웰크론한텍 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 27(당) 분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지
제 26(전) 분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지
주식회사 웰크론한텍과 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 웰크론한텍(이하 "당사"라 함)과 종속기업(이하 당사와 종속기업을 "연결회사"라 함)은 1995년 1월에 설립되어, 2008년 7월 16일자로 협회중개시장(KOSDAQ)에 상장한 회사로서 산업기계 제작 및 공급, 엔지니어링서비스 및 산업플랜트 건설 등을 주 사업목적으로 하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 화성시 향남읍 구문천리 발안지방산업단지 내에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2012년 3월 16일자 정기주주총회 결의에 따라 회사의 상호를 "주식회사 한텍엔지니어링"에서 "주식회사 웰크론한텍"으로 변경하였습니다.당사는 수차례의 유무상증자 및 액면분할을 실시하여 당분기말 현재 납입자본금이 10,408 백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

㈜웰크론 및 특수관계인	7,664,648	36.82%

자기주식	521,275	2.50%

우리사주조합	657,863	3.16%

기타 주주	11,972,960	57.52%

합계	20,816,746	100.00%

(1) 당분기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 당분기말>

(단위 : 원)

종속기업명	설립연도	자본금	투자비율	소재지	업종	결산일

Global Star Hong Kong Co., Limited(*1)	2017년	323,147,549	100.00%	홍콩 완차이	제조	9월 30일

(주)동원건축사사무소(*2)	2014년	100,000,000	100.00%	서울특별시	서비스	9월 30일

농업회사법인 해들녘(주)(*4)	2018년	402,400,000	90.00%	전라남도 해남	제조	9월 30일

(*1) Global Star Hong Kong Co., Limited 는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서 홍콩 완차이 지구에 설립하였으며 2017년 12월 31일 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.

(*2) (주)동원건축소사무소는 EPC 사업을 위해 설립한 건축사사무소로 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.

(*3) Shanghai Yingji International Co.,Ltd는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서 Global Star Hong Kong Co., Limited 에서 2018년 1월 10 일 지분율 100% 출자하여 중국 상해에 설립하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.

(*4) 농업회사법인 해들녘(주)는 해남지역 공동자원화사업(중소규모 가축분뇨 및 음식물 자원화 등)을 수행하기 위해 설립된 법인으로 2018년 7월 5일자로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.

(*5) 매각예정자산 및 부채로 분류되어 있던 IMARI GREEN POWER CO., LTD에 대한 지분 90%는 당분기 중 처분이 완료되었습니다. 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산 및 부채로 분류된 내역은 주석 44와 같습니다.

(단위 : 원) 종속기업명 설립연도 자본금 투자비율 소재지 업종 결산일 IMARI GREEN POWER CO., LTD(*1) 2016년 110,154,000 90.00% 일본 사가현 제조 12월 31일 Global Star Hong Kong Co., Limited(*2) 2017년 323,147,549 100.00% 홍콩 완차이 제조 12월 31일 (주)동원건축사사무소(*3) 2014년 100,000,000 100.00% 서울특별시 서비스 12월 31일 Shanghai Yingji International Co., Ltd(*4) 2018년 213,420,000 100.00% 중국 상하이 제조 12월 31일 농업회사법인 해들녘(주)(*5) 2018년 402,400,000 90.00% 전라남도 해남 제조 12월 31일 (*1) IMARI GREEN POWER CO., LTD는 팜야자껍질(PKS) 및 우드펠렛을 연료로 사용하여 생산되는 스팀으로 전력을 생산해 판매하는 발전소로서 일본 사가현 이마리시에 설립하였습니다. 2016년 10월 26일자로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (*2) Global Star Hong Kong Co., Limited 는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서 홍콩 완차이 지구에 설립하였으며 2017년 12월 31일 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (*3) (주)동원건축소사무소는 EPC 사업을 위해 설립한 건축사사무소로 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (*4) Shanghai Yingji International Co.,Ltd는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서 Global Star Hong Kong Co., Limited 에서 2018년 1월 10 일 지분율 100% 출자하여 중국 상해에 설립하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (*5) 농업회사법인 해들녘(주)는 해남지역 공동자원화사업(중소규모 가축분뇨 및 음식물 자원화 등)을 수행하기 위해 설립된 법인으로 2018년 7월 5일자로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 결산일 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 동원건축사사무소 9월 30일 676,596,491 834,157,158 (157,560,667) 162,719,291 (184,195,896) (184,195,896) 농업회사법인 해들녘㈜ 9월 30일 318,611,933 50,000,000 268,611,933 - (1,981,328) (1,981,328) Global Star Hong Kong Co., Limited 9월 30일 2,051,093,042 1,630,054,684 421,038,358 1,702,487,106 (135,608,388) (113,011,633) (단위 : 원) 회사명 결산일 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 IMARI GREEN POWER CO., LTD 12월 31일 7,620,308,472 16,160,956,423 (8,540,647,951) - (651,857,741) (591,628,065) Global Star Hong Kong Co., Limited 12월 31일 314,882,088 6,153,556 308,728,532 - (1,041,596) (4,031,055) (주)동원건축사사무소 12월 31일 156,623,164 129,987,935 26,632,229 334,649,531 (317,757,599) (317,757,599) Shanghai Yingji International Co., Ltd 12월 31일 2,861,811,813 2,426,436,706 435,375,107 1,156,836,155 (125,817,374) (119,244,806) 농업회사법인 해들녘(주) 12월 31일 320,593,261 50,000,000 270,593,261 - (50,002,166) (50,002,166) (3) 연결범위대상의 변동당분기에 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다 회사명 사 유 IMARI GREEN POWER CO., LTD 당기 중 종속기업에 대한 지분을 처분하여 지배력을 상실했습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 요약중간재무제표로서, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여 작성되었습니다. (3) 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다 . 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (4) 기능통화와 표시통화연결회사는 각 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 회사의 경영성과와 재무상태는 회사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원화(KRW)'으로 표시하고 있습니다. (5) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. (6) 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정된 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (7) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (8) 중요한 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 '2 - (6)'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석 41 과 같으며 , 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화순자산 996,539,512 (996,539,512) 1,128,396,801 (1,128,396,801) 상기 민감도 분석은 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다.당분기 및 전기말 현재 차입금 중 일부는 변동금리부 차입금이며 당분기 및 전기말 현재 시장이자율이 1% 변동시 변동이자율차입금 이자비용이 연간순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율차입금의 이자비용 변동 27,673,973 (27,673,973) 17,000,000 (17,000,000) 3) 가격위험연결회사는 재무상태표 상 기타유동 및 기타비유동금융자산 중 시장성 있는 지분증권으로 분류되는 당사보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 10,981,740,004 20,897,650,144 매출채권 45,380,853,525 38,088,710,682 기타채권 17,294,956,609 10,151,730,364 기타금융자산 28,591,255,497 16,324,733,594 기타비유동금융자산 2,929,439,892 3,666,146,950 기타비유동채권 5,498,642,932 14,549,746,224 합계(*) 110,676,888,459 103,678,717,958 (*) 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 지급보증 및 이행보증 제공 등으로 노출된 신용위험의 최대금액은 연결회사가 제공하는 보증금액과 동일합니다. 주석 37번을 참조해 주시기 바랍니다. 5) 유동성위험 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 31,905,812,084 31,905,812,084 31,282,758,422 623,053,662 - - 단기차입금 3,700,000,000 3,700,000,000 3,700,000,000 - - - 유동성장기차입금 - - - - - - 기타채무(*1) 2,611,367,591 2,611,487,944 2,189,488,577 421,999,367 - - 기타금융부채(*2) 3,436,315,335 35,291,784,774 32,122,079,612 3,169,705,162 - 유동성전환사채 - - - - - - 유동리스부채 584,907,257 584,907,257 - 584,907,257 - - 전환사채 5,322,170,010 10,000,000,000 - - 10,000,000,000 - 기타비유동금융부채 2,401,200,000 2,401,200,000 - - 2,401,200,000 - 리스부채 330,574,987 330,574,987 - - 330,574,987 - 기타비유동채무 6,575,817 6,575,817 - - 6,575,817 - 합 계 50,298,923,081 86,832,342,863 69,294,326,611 4,799,665,448 12,738,350,804 - (*1) 금융보증부채의 보증한도 32,122백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다 . (단위 : 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 29,421,713,666 29,421,713,666 25,247,454,955 3,973,520,181 200,738,530 - 단기차입금 1,700,000,000 1,700,000,000 - 1,700,000,000 - - 기타채무 1,490,358,852 1,490,358,852 1,110,299,765 380,059,087 - - 기타금융부채(*1) 950,530,624 87,101,231,986 87,101,231,986 - - - 유동리스부채 104,453,593 104,453,593 - 104,453,593 - - 리스부채 492,219,790 492,219,790 - - 492,219,790 - 기타비유동채무 6,575,817 6,575,817 - - 6,575,817 - 합계(*) 34,165,852,342 120,316,553,704 113,458,986,706 6,158,032,861 699,534,137 - (*) 매각예정부채집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다.(*1) 금 융보증부채의 보증한도 87,101 백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니 다. (2) 자본위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 69,787,738,945 80,672,913,411 자본총계(B) 68,407,319,992 63,212,405,735 부채비율(A/B) 102.02% 127.62% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 판단추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. (1) 중요한 회계추정 및 가정연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다. (2) 연결회사의 회계정책에 적용되는 중요한 판단 1) 건설계약 -총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있습니다. 따라서 총계약수익의 측정은미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. -총계약원가 추정치의 불확실성총계약원가는 매 보고기간종료일마다 측정하지만, 건설계약의 성격에 따라 수행 업무의 성격, 지리적 영향, 경제환경 변화에 따라 계약원가의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향에 의하여 변동될 수 있습니다. 연결회사는 추정계약원가의 유의적 변동에 대해 추정 가능한 시점에 반영하고 있습니다. 2) 퇴직급여제도연결회사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 합계 현금및현금성자산 10,981,740,004 10,981,740,004 기타금융자산 28,591,255,497 25,591,255,497 매출채권 - - 45,380,853,525 45,380,853,525 기타채권 - - 17,294,956,609 17,294,956,609 기타비유동금융자산 1,757,207,180 339,270,870 832,961,842 2,929,439,892 기타비유동채권 - - 5,498,642,932 5,498,642,932 합계(*) 30,348,462,677 339,270,870 79,989,154,912 110,676,888,459 (단위 : 원) 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 공정가액 매입채무 - 31,905,812,084 31,905,812,084 31,905,812,084 단기차입금 - 3,700,000,000 3,700,000,000 3,700,000,000 기타채무 - 2,611,367,591 2,611,367,591 2,611,367,591 기타금융부채 3,169,705,162- 266,610,173 3,436,315,335 3,436,315,335 유동리스부채 - 584,907,257 584,907,257 584,907,257 전환사채 5,322,170,010 5,322,170,010 5,322,170,010 기타비유동금융부채 2,401,200,000 2,401,200,000 2,401,200,000 리스부채 - 330,574,987 330,574,987 330,574,987 기타비유동채무 - 6,575,817 6,575,817 6,575,817 합계(*) 5,570,905,162 44,728,017,919 50,298,923,081 50,298,923,081 (*) 매각예정부채집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. (단위 : 원) 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 20,897,650,144 20,897,650,144 기타금융자산 16,324,733,594 - - 16,324,733,594 매출채권 - - 38,088,710,682 38,088,710,682 기타채권 - - 10,151,730,364 10,151,730,364 기타비유동금융자산 2,667,393,606 339,270,870 953,122,607 3,959,787,083 기타비유동채권 - - 14,549,746,224 14,549,746,224 합계(*) 18,992,127,200 339,270,870 84,640,960,021 103,972,358,091 (*) 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. (단위 : 원) 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 공정가액 매입채무 - 29,421,713,666 29,421,713,666 29,421,713,666 단기차입금 - 1,700,000,000 1,700,000,000 1,700,000,000 기타채무 - 1,490,358,852 1,490,358,852 1,490,358,852 기타금융부채 - 950,530,624 950,530,624 950,530,624 유동리스부채 - 104,453,593 104,453,593 104,453,593 리스부채 - 492,219,790 492,219,790 492,219,790 기타비유동채무 - 6,575,817 6,575,817 6,575,817 합계(*) - 34,165,852,342 34,165,852,342 34,165,852,342 (*) 매각예정부채집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 [자산] 파생상품 1,166,240,000 1,166,240,000 당기손익-공정가치 측정금융자산(유동) 20,450,607,863 6,974,407,634 27,425,015,497 당기손익-공정가치 측정금융자산(비유동) 10,634,000 1,746,573,180 1,757,207,180 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산(비유동) 336,270,870 336,270,870 [부채] 파생상품(유동) 100,525,162 3,069,180,000 3,169,705,162 파생상품(비유동) 2,401,200,000 2,401,200,000 (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 [자산] 파생상품자산(유동) - 839,540 - 839,540 당기손익-공정가치 측정금융자산(유동) 14,243,846,526 2,080,047,528 - 16,323,894,054 당기손익-공정가치 측정금융자산(비유동) 15,787,400 468,628,332 1,889,337,741 2,373,753,473 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산(비유동) - - 336,270,870 336,270,870 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 Level 3 관련 공시 당분기 중 공정가치 서열체계 Level 3에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 자산 부채 기초잔액 2,225,608,611 - 매도 (155,161,101) - 전환사채 발행 1,447,830,000 6,156,190,000 평가손익 (269,193,460) (685,810,000) 대체(재분류) - - 기말잔액 3,249,084,050 5,470,380,000 (4) 연 결회사는 보고기간종료일 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. 6. 현금및현금성자산 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 등 10,681,740,004 20,890,615,749 수시 입출금식예금(*1) 300,000,000 7,034,395 합계(*) 10,981,740,004 20,897,650,144 (*1) 수시로 입출금이 가능한 금융상품인 환매조건부채권(RP) 등이 포함되어 있습니다. (*) 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. 7. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산당분기 및 전기말 현재 연결회사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 푸른저축은행 1,266,520 1,117,467 개발신탁사업관련근질권설정 8. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 기타채권 소계 합계 채권가액 48,457,429,982 357,532,967 1,012,316,575 16,056,828,970 17,426,678,512 65,884,108,494 개별평가대손충당금 (2,853,893,993) - - - - (2,853,893,993) 집합평가대손충당금 (222,682,464) (14,928,528) - (116,793,375) (131,721,903) (354,404,367) 대손충당금합계 (3,076,576,457) (14,928,528) - (116,793,375) (131,721,903) (3,208,298,360) 순장부금액 45,380,853,525 342,604,439 1,012,316,575 15,940,035,595 17,294,956,609 62,675,810,134 (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 기타채권 소계 합계 채권가액 40,668,280,508 419,389,518 994,030,405 8,814,611,000 10,228,030,923 50,896,311,431 개별평가대손충당금 (2,328,625,076) - - - - - 집합평가대손충당금 (250,944,750) (18,248,335) - (58,052,224) (76,300,559) (76,300,559) 대손충당금합계 (2,579,569,826) (18,248,335) - (58,052,224) (76,300,559) (2,655,870,385) 순장부금액 38,088,710,682 401,141,183 994,030,405 8,756,558,776 10,151,730,364 48,240,441,046 (2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권 은 상각후원가로 측정하는 금융자산으 로 분류 되며 상각후원가로 측정됩니다.1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 기타채권 소계 합계 만기미도래 43,945,905,423 250,860,797 1,012,316,575 140,390,000 1,403,567,372, 45,349,472,795 1년미만 1,498,297,968 90,316,670 3,817,527,970 3,907,844,640, 5,406,142,608 1년이상 3,013,226,591 16,355,550 12,098,911,000 12,115,266,500 15,128,493,091 합계 48,457,429,982 357,532,967 1,012,316,575 16,056,828,970 17,426,678,512 65,884,18,494 (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 기타채권 소계 합계 만기미도래 35,859,656,760 190,218,308 990,819,227 163,000,000 1,344,037,535 37,203,694,295 1년미만 2,129,968,557 202,130,500 3,211,178 1,077,467,000 1,282,808,678 3,412,777,235 1년이상 2,678,655,191 27,040,710 - 7,574,144,000 7,601,184,710 10,279,839,901 합계 40,668,280,508 419,389,518 994,030,405 8,814,611,000 10,228,030,923 50,896,311,431 2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 기타채권 소계 합 계 기초 2,579,569,826 18,248,335 58,052,224 76,300,559 2,655,870,385 손상차손(환입) 497,006,631 (3,319,807) 58,741,151 55,421,344 552,427,975 대체 (13,406,058) (472,893,441) (486,299,499) (486,299,499) 기말 3,076,576,457 14,928,528 116,793,375 131,721,903 3,208,298,360 (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 기타채권 소계 합 계 기초 1,043,461,050 176,138,899 112,790,952 288,929,851 1,332,390,901 손상차손(환입) 1,843,985,056 (1,343,839,347) (55,964,828) (1,400,139,175) 443,845,881 대체 1,200,000,000 1,200,000,000 1,200,000,000 기말 2,887,446,106 32,299,552 56,826,124 88,790,676 2,976,236,782 3) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합계 기말금액 20,581,285,852 25,994,456,630 1,881,687,500 48,457,429,982 대손충당금 (2,568,248,381) (508,328,076) - (3,076,576,457) 합계 18,013,037,471 25,486,128,554 1,881,687,500 45,380,853,525 (단위: 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합계 기말금액 21,421,115,306 17,402,889,498 1,844,275,704 40,668,280,508 대손충당금 (2,340,756,727) (238,813,099) - (2,579,569,826) 합계 19,080,358,579 17,164,076,399 1,844,275,704 38,088,710,682 9. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기법인세자산 - - 3,040 - 선급금 6,745,729,945 - 10,172,309,052 - 선급비용 263,810,905 - 315,199,388 - 기타의투자자산 - 23,000,000 - 23,000,000 합계(*) 7,009,540,850 23,000,000 10,487,511,480 23,000,000 (*) 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. 10. 파생상품(1) 당분기 및 전기말 현재 금융자산, 금융부채 에 포함된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 통화옵션 - 100,525,162 839,540 - 전환권대가(*) - 3,069,180,000 - - 전환사채옵션(*) 1,166,240,000 - - 소계 1,166,240,000 3,169,705,162 839,540 전환사채옵션 - 2,401,200,000 - - 소계 - 2,401,200,000 - - 합계 1,166,240,000 5,570,905,162 839,540 - (*) 전환사채에 내재되어 있는 전환권, 조기상환청구권 및 매도청구권 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 미체결파생상품계약의 내용은 다음과 같습니다. 거래목적 통화옵션 당기손익-공정가치 측정 금융자산부채 금융손익 콜매도금액 풋매입금액 콜매입금액 풋매도금액 자산 부채 매매목적(유동항목) USD 4,000,000 USD 4,000,000 USD - USD - - 100,525,162 (100,525,162) 전환사채의 발행(유동) - - - - 1,166,240,000 3,069,180,000 420,140,000 전환사채의 발행(비유동) - - - - - 2,401,200,000 (15,920,000) 합계 1,166,240,000 5,570,905,162 303,694,838 11. 기타유동 및 기타비유동금융자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 기타유동 및 기타비유동금융자산의 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산 1,166,240,000 - - 통화옵션자산 - - 839,540 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 27,425,015,497 1,757,207,180 16,323,894,054 2,373,753,473 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 339,270,870 - 339,270,870 장기금융상품 - 832,961,842 - 953,122,607 합 계 28,591,255,497 2,929,439,892 16,324,733,594 3,666,146,950 (2) 당분 기 및 전기말 현재 공정가치금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 종류 당분기말 전기말 유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 수익증권 27,425,015,497 15,320,795,844 채무증권 - 1,003,098,210 소계 27,425,015,497 16,323,894,054 비유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 10,634,000 15,787,400 시장성 없는 지분증권 1,746,573,180 1,889,337,741 수익증권 - 468,628,332 소계 1,757,207,180 2,373,753,473 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 339,270,870 339,270,870 합 계 29,521,493,547 19,036,918,397 (3) 당분기 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. 1) 수익증권 (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 공모주벤처증권투자신탁제3호 4,000,000,000 4,335,377,866 4,335,377,866 공모주벤처증권투자신탁제4호 1,000,000,000 1,091,470,181 1,091,470,181 기업은행 MMF 20,444,618,184 20,450,607,863 20,450,607,863 블랙넘버스 하이일드신탁 11호 1,000,000,000 1,103,441,105 1,103,441,105 미래에셋맵스호주부동산투자신탁2호 490,196,079 444,118,482 444,118,482 합계 26,934,814,263 27,425,015,497 27,425,015,497 (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 공모주벤처증권투자신탁제3호 1,000,000,000 1,080,589,165 1,080,589,165 공모주벤처증권투자신탁제4호 1,000,000,000 999,458,363 999,458,363 기업은행 MMF 13,200,762,921 13,240,748,316 13,240,748,316 합계 15,200,762,921 15,320,795,844 15,320,795,844 2) 채무증권 (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 롯데글로벌로지스 채권 1,000,000,000 1,003,098,210 1,003,098,210 (4) 당분기 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액 장부금액 비상장주식(프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 (100,000,000) - - (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 (100,000,000) - - (5) 당분기 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 있는 지분증권 (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 STX중공업(주) 40,907,569 10,634,000 10,634,000 (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 STX중공업(주) 81,815,138 15,787,400 15,787,400 2) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 자본재공제조합 800,000,000 861,874,700 861,874,700 대한설비건설공제조합 44,694,720 48,115,680 48,115,680 건설공제조합 562,192,580 607,480,000 607,480,000 전기공사 공제조합 50,000,000 62,769,200 62,769,200 서울시기계공업협동조합 300,000 300,000 300,000 소방산업공제조합 20,000,000 20,000,000 20,000,000 건축사공제조합 500,000 500,000 500,000 합계 1,614,719,300 1,746,573,180 1,746,573,180 (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 자본재공제조합 800,000,000 859,006,800 859,006,800 대한설비건설공제조합 44,694,720 47,408,640 47,408,640 건설공제조합 562,192,580 607,160,000 607,160,000 전기공사 공제조합 50,000,000 62,769,200 62,769,200 서울시기계공업협동조합 300,000 300,000 300,000 소방산업공제조합 20,000,000 20,000,000 20,000,000 건축사공제조합 500,000 500,000 500,000 EGI엔지니어링공제조합 137,032,000 137,032,000 137,032,000 (주)강원 1,499,998,833 155,161,101 155,161,101 합계 3,114,718,133 1,889,337,741 1,889,337,741 3) 수익증권 당분기말 현재 해당내역이 없습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익누계액 공정가액 장부금액 미래에셋맵스호주부동산투자신탁2호 490,196,079 (21,567,747) 468,628,332 468,628,332 (6) 당분기 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. 1) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액(*) 장부금액 (주)에스엠피오티 1,000,000,000 (1,000,000,000) - - (주)매일방송 400,005,000 (63,734,130) 336,270,870 336,270,870 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 (1,124,000,000) - - 베어리버 회원권익회 3,000,000 - 3,000,000 3,000,000 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 (1,184,000,000) - - 합계 3,711,005,000 (3,371,734,130) 339,270,870 339,270,870 (*) 연결회사 는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액(*) 장부금액 (주)에스엠피오티 1,000,000,000 (1,000,000,000) - - (주)매일방송 400,005,000 (63,734,130) 336,270,870 336,270,870 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 (1,124,000,000) - - 베어리버 회원권익회 3,000,000 - 3,000,000 3,000,000 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 (1,184,000,000) - - 합계 3,711,005,000 (3,371,734,130) 339,270,870 339,270,870 (*) 연결회사 는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다. 12. 재고자산당분기 및 전기말 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 미착품 30,390,101 - 30,390,101 1,486,698,237 - 1,486,698,237 13. 관계기업투자 (1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산지분액 장부금액 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY(*1) 3,932,657 24.51% 1,271,944,836 497,272,985 - (주)한강바이오폴리스(*2) - - 100,000,000 - - 합 계 1,371,944,836 497,272,985 - (*1) 연결회사는 당분기말 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY의 공정가치금액이 장부금액에 미달하여 지분법적용을 중단하였습니다.(*2) 연결회사는 2021년 3월 3일 (주)한강바이오폴리스의 청산을 완료하여, 당분기말 현재 관계기업에서 제외되었습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산지분액 장부금액 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 3,932,657 24.51% 1,271,944,836 356,205,169 - (주)한강바이오폴리스 20,000 40.00% 100,000,000 75,498,413 75,498,413 (주)웰크론헬스케어(*) - - - - - 합 계 1,371,944,836 431,703,582 75,498,413 (*) 연결회사는 2020년 2월 18일 (주)웰크론헬스케어의 주식전량(2,202,068주)를 매도하여 전기말 현재 관계기업에서 제외되었습니다 ( 2) 당분기 및 전기 말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 결산일 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 2021년 09월 30일 11,868,372,288 9,839,297,461 2,029,074,827 16,616,648,380 397,866,984 (주)한강바이오폴리스 2021년 09월 31일 187,775,500 - 187,775,500 - (935,822) (단위 : 원) 회사명 결산일 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 2020년 12월 31일 11,479,874,769 10,026,413,665 1,453,461,104 22,987,033,880 (395,667,317) (주)한강바이오폴리스 2020년 12월 31일 188,746,032 - 188,746,032 - (2,483,361) (주)웰크론헬스케어 2020년 01월 31일 12,695,375,230 12,516,628,166 178,747,064 1,407,799,477 56,379,274 (3) 당분기 및 전분기 중 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 결산일 기초 처분 지분법손익 지분법자본변동 기말 (주)한강바이오폴리스 2021년 03월 31일 75,498,413 (75,110,200) (388,213) - - (단위 : 원) 회사명 결산일 기초 처분 지분법손익 지분법자본변동 기말 WELCRON GLOBALVIETNAM JOINTSTOCK COMPANY 2020년 09월 30일 423,592,282 - 50,820,473 4,292,127 478,704,882 (주)한강바이오폴리스 2020년 09월 30일 76,491,758 - (406,922) - 76,198,745 (주)웰크론헬스케어 2020년 09월 30일 19,546,285 (28,551,967) 9,005,682 - - 합 계 519,630,325 (28,551,967) 59,419,233 4,292,127 554,789,718 (4) 당분기 중 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 기초 증감 기말 미반영손익 미반영기타자본항목 미반영손익 미반영기타자본항목 미반영손익 미반영기타자본항목 WELCRON GLOBALVIETNAM JOINTSTOCK COMPANY - - 97,506,755 43,561,060 97,506,755 43,561,060 14. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준연결회사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 10,026,383,077 - 10,026,383,077 건물 8,348,632,335 (3,641,261,283) 4,707,371,052 구축물 180,096,548 (178,806,345) 1,290,203 기계장치 1,371,728,759 (1,042,475,890) 329,252,869 차량운반구 14,084,436 (14,083,436) 1,000 비품 763,592,327 (732,058,668) 31,533,659 시설장치 413,440,702 (395,185,907) 18,254,795 합계(*) 21,117,958,184 (6,003,871,529) 15,114,086,655 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 10,026,383,077 - 10,026,383,077 건물 8,348,632,335 (3,328,859,349) 5,019,772,986 구축물 180,096,548 (167,470,623) 12,625,925 기계장치 1,371,728,759 (995,213,139) 376,515,620 차량운반구 14,084,436 (14,083,436) 1,000 비품 774,400,833 (733,762,481) 40,638,352 시설장치 413,440,702 (386,433,079) 27,007,623 합계(*) 21,128,766,690 (5,625,822,107) 15,502,944,583 (*) 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기타 기말 취득 감가상각 환율변동 토지 10,026,383,077 - - - 10,026,383,077 건물 5,019,772,986 - (312,401,934) - 4,707,371,052 구축물 12,625,925 - (11,335,722) - 1,290,203 기계장치 376,515,620 - (47,262,751) - 329,252,869 차량운반구 1,000 - - - 1,000 비품 40,638,352 2,195,000 (11,315,591) 15,898 31,533,659 시설장치 27,007,623 (8,752,828) - 18,254,795 합계 15,502,944,583 2,195,000 (391,068,826) 15,898 15,114,086,655 (*) 기타증감액은 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (단위 : 원) 구분 기초 감소 기타 기말 감가상각 대체 환율변동 토지 9,956,235,256 - - - 9,956,235,256 건물 5,009,995,302 (311,213,981) 493,998,740 - 5,192,780,061 구축물 27,781,744 (11,346,159) - - 16,435,585 기계장치 440,103,375 (47,703,899) - - 392,399,476 차량운반구 1,000 - - - 1,000 비품 64,120,672 (17,861,420) - 199,679 46,458,931 시설장치 38,710,123 (8,760,889) - - 29,949,234 합계 15,536,947,472 (396,886,348) 493,998,740 199,679 15,634,259,543 (*) 기타증감액은 계정대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (4) 연결회사의 토지 공시지가 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종류 당분기말 전기말 면적 장부가액 공시지가 면적 장부가액 공시지가 (주)웰크론한텍 공장부지 30,674.5㎡ 9,650,503,756 10,776,781,100 30,674.5㎡ 9,650,503,756 9,747,337,650 (주)웰크론한텍 강릉 영진리 복리시설 부지 57.5㎡ 70,147,821 20,146,530 57.5㎡ 70,147,821 18,870,487 농업회사법인 해들녘(주) 사업부지 10,126㎡ 305,731,500 61,716,080 10,126㎡ 305,731,500 57,470,080 합계(*) - 10,026,383,077 10,858,643,710 - 10,026,383,077 9,823,678,217 (*) 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. 15. 무형자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 - - - - 산업재산권 1,136,160,000 (876,432,729) - 259,727,271 소프트웨어 1,033,970,484 (955,640,096) - 78,330,388 상표권 17,600,000 (3,046,319) - 14,553,681 회원권 917,000,640 - (136,217,990) 780,782,650 합계 3,104,731,124 (1,835,119,144) (136,217,990) 1,133,393,990 (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 100,164,000 - (100,164,000) - 산업재산권 1,136,160,000 (791,849,990) - 344,310,010 소프트웨어 1,019,573,400 (952,162,220) - 67,411,180 상표권 17,600,000 (413,552) - 17,186,448 회원권 917,000,640 - (136,217,990) 780,782,650 합계 3,190,498,040 (1,744,425,762) (236,381,990) 1,209,690,288 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 상각비 산업재산권 344,310,010 - (84,582,739) 259,727,271 소프트웨어 67,411,180 30,021,084 (18,314,906) 78,330,388 상표권 17,186,448 - (2,632,767) 14,553,681 회원권 780,782,650 - - 780,782,650 합계 1,209,690,288 30,021,084 (105,530,412) 1,133,393,990 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 처분 상각비 산업재산권 457,926,010 - - (85,056,786) 372,869,224 소프트웨어 55,597,124 33,682,191 - (16,701,697) 72,577,618 회원권 811,449,650 105,550,990 (136,217,990) - 720,782,650 합계 1,324,972,784 139,233,181 (136,217,990) (101,758,483) 1,226,229,492 (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행한바, 당분기 중 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. (4) 영업권의 손상검사 (단위 : 원) 구분 평가전 금액 손상차손누계액 영업권 금액 농업회사법인 해들녘(주) 100,164,700 (100,164,700) - 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 영업권의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정하고 있습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 향후 5년간의 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산하며, 5년을 초과한 현금흐름의 성장율은 각 부문별로 0%로 가정하여 추정합니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 근거하여 현금흐름 추 정액을 결정하였 습니다. 16. 기타비유동채권 (1) 당분기 및 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장기대여금 장기미수금 보증금 합계 채권가액 3,800,019,450 25,280,200 4,889,242,932 8,714,542,582 대손충당금 (3,190,619,450) (25,280,200) - (3,215,899,650) 합계 609,400,000 - 4,889,242,932 5,498,642,932 (단위 : 원) 구분 장기대여금 보증금 합계 채권가액 12,738,034,208 4,432,116,701 17,170,150,909 대손충당금 (2,620,404,685) - (2,620,404,685) 합계 10,117,629,523 4,432,116,701 14,549,746,224 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장기대여금 장기미수금 합계 기초금액 2,620,404,685 - 2,620,404,685 손상차손(환입) 570,214,765 25,280,200 595,494,965 기말금액 3,190,619,450 25,280,200 3,215,899,650 (단위 : 원) 구분 장기대여금 장기미수금 합계 기초금액 2,650,149,071 1,322,800,000 3,972,949,071 손상차손(환입) (34,860,720) - (34,860,720) 대체 - (1,200,000,000) (1,200,000,000) 기말금액 2,615,288,351 122,800,000 2,738,088,351 17. 단기 및 장기차입금(1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 단기차입금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 기업은행 1.80% - 1,000,000,000 1.02% 700,000,000 700,000,000 무역금융 하나은행 2.93% 3,000,000,000 - 합계 3,700,000,000 1,700,000,000 (2) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 없습니다. 18. 매입채무, 기타채무 및 기타비유동채무당분기 및 전기말 현재 연결회사의 매입채무, 기타채무 및 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 31,905,812,084 - 29,421,713,666 - 미지급금 418,856,461 6,575,817 377,689,813 6,575,817 미지급비용 2,192,511,130 - 1,112,669,039 - 합계(*) 34,517,179,675 6,575,817 30,912,072,518 6,575,817 (*) 매각예정부채집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. 19. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기 및 전기말 현재 연결회사의 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 부가세예수금 878,293,935 - 1,873,169,774 - 당기법인세부채 198,349,113 - 836,566,652 - 예수금 296,377,229 - 652,860,529 - 선수금 1,048,982,492 - 2,001,438,786 - 하자보수충당부채 2,437,017,272 - 2,182,596,860 - 초과청구공사 13,206,409,918 - 33,433,630,718 - 공사손실충당부채 49,380,622 - 205,362,008 - 합계(*) 18,114,810,581 - 41,185,625,327 - (*) 매각예정부채집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. 20. 기타금융부채 및 기타비유동금융부채당분기 및 전기말 현재 연결회사의 기타금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 통화옵션부채 100,525,162 - - - 통화선도부채 - - - - 금융보증부채 266,610,173 - 950,530,624 - 파생상품부채 3,069,180,000 2,401,200,000 - - 합계 3,436,315,335 2,401,200,000 950,530,624 - 21. 리스(1) 사용권자산1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 213,261,957 (37,870,928) 175,391,029 건물 793,563,704 (368,045,710) 425,517,994 차량 475,931,966 (163,267,066) 312,664,900 합계 1,482,757,627 (569,183,704) 913,573,923 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 747,652,789 (268,578,045) 479,074,744 차량 457,933,003 (306,780,629) 151,152,374 합계 1,205,585,792 (575,358,674) 630,227,118 2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 감가상각비 토지 213,261,957 (37,870,928) 175,391,029 건물 479,074,744 287,276,475 (340,833,225) 425,517,994 차량 151,152,374 279,490,419 (117,977,893) 312,664,900 합계 630,227,118 780,028,851 (496,682,046) 913,573,923 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 감가상각비 토지 24,332,943 - (24,332,943) - 건물 103,893,844 265,632,914 (192,929,612) 176,597,146 차량 318,104,285 92,262,104 (180,146,882) 230,219,507 합계 446,331,072 357,895,018 (397,409,437) 406,816,653 (2) 리스부채1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 리스부채 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 토지 85,639,017 86,971,858 - - 건물 324,024,718 101,073,593 77,864,175 361,210,582 차량 175,243,522 142,529,536 26,589,418 131,009,208 합계 584,907,257 330,574,987 104,453,593 492,219,790 2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 현재가치할인차금 상각액 리스료지급 토지 - 209,163,470 1,347,405 (37,900,000) 172,610,875 건물 439,074,757 270,132,341 6,868,347 (290,977,134) 425,098,311 차량 157,598,626 279,490,419 4,662,332 (123,978,319) 317,773,058 합계 596,673,383 758,786,230 12,878,084 (452,855,453) 915,482,244 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기타 기말 취득 현재가치할인차금 상각액 리스료지급 토지 24,820,865 - 329,134 (25,149,999) - - 건물 67,963,156 272,360,700 4,331,827 (146,174,999) (3,994,552) 194,486,162 차량 324,021,207 114,036,187 6,622,252 (177,534,161) (32,009,924) 235,135,561 합계 416,805,228 386,396,887 11,283,213 (348,859,159) (36,004,446) 429,621,723 3) 당분기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 단기리스료, 소액자산 리스료 등은 795,284천원 (전분기 580,952 천원) 입니다. 22 . 퇴직급여제도 (1) 당분기 및 전기말 현재 순확정급여부 채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 8,224,850,759 7,423,589,064 사외적립자산의 공정가치 (6,850,845,476) (5,523,876,820) 순확정급여부채 금액 1,374,005,283 1,899,712,244 (2) 당분기및 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 7,423,589,064 6,189,657,724 당기근무원가 1,601,838,335 1,155,373,975 이자원가 148,829,043 108,591,039 퇴직금 지급 (495,439,482) (383,647,910) 관계사 전출입 - 32,757,340 보험수리적손익 (453,966,201) 279,993,429 기말금액 8,224,850,759 7,382,725,597 (3) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,601,838,335 1,155,373,975 이자원가 148,829,043 108,591,039 사외적립자산의 기대수익 (105,098,784) (76,794,498) 종업원 급여 및 제조원가에 포함된 총 비용 1,645,568,594 1,187,170,516 (4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 5,523,876,820 4,488,251,226 기대수익 105,098,784 76,794,498 기여금 납입액 1,780,000,000 760,000,000 퇴직금 지급액 (477,297,725) (365,698,020) 보험수리적손익 (80,832,403) (64,589,926) 기말금액 6,850,845,476 4,894,757,778 (5) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.840% 2.507% 미래임금상승률 승급률 승급률 (6) 당분기 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여부채에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 할인율의 변동 7,816,416,144 8,682,568,775 7,021,554,677 7,877,632,928 임금상승률의 변동 8,673,556,011 7,815,865,587 7,865,865,576 7,023,333,911 (7) 당분기 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기업은행 퇴직연금정기예금 6,521,532,134 5,189,464,916 신한은행 퇴직연금정기예금 329,313,342 334,411,904 총합계 6,850,845,476 5,523,876,820 23. 전환사채 (1) 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 계정과목 발행일(재매각) 만기일 전환가액 표면이자율(%) 만기이자율(%) 당분기말 (*1) 제3회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채(재매각) 액면금액 2021.05.252021.07.012021.07.19 2022.10.30 2,510 0.00 2.00 - 사채상환할증금 - 전환권 조정 - 사채할인발행차금 - 합계 - (*2)제4회 무기명식 무보증사모 전환사채 액면금액 2021.09.14 2026.09.14 4,385 0.00 0.00 10,000,000,000 사채상환할증금 - 전환권 조정 (4,676,874,185) 사채할인발행차금 (955,805) 합계 5,322,170,010 (*1) 당사는 발행 후 만기전 취득한 전환사채(21억)에 대해 이사회 결의를 통해 재매각을 결정하였으며, 당기 중에 21억원이 재매각 되었습니다. (*1) 상기 발행일은 재매각 계약 체결일입니다. (*1) 재매각 된 전환사채는 당기중 모두 전환완료되어, 기준일 현재 전환사채 장부가는 없습니다. (*2) 사채권자는 사채 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 사채권자가 보유한 사채 발행가액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환권(Put Option)을 행사할 수 있습니다. (*2) 당사는 사채 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 35%에 대해하여 매도청구권(Call Option)을 행사할 수 있습니다. (2) 당분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 액면금액 기초금액 - 발행금액 12,100,000,000 전환금액 (21,000,000,000) 기말금액 10,000,000,000 (3) 당분기말 현재 발행한 전환사채에 부여된 내재파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다. 1) 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (단위:원) 구분 발행일(재매각) 기초 증가 감소 기말 평가기준일 평가손익 발행(재매각) 전환권행사 전환권대가 1,252,908,300 - 1,252,908,300 (1,252,908,300) - - - (*) 재매각된 21억원은 전환사채 인수 후 당 분기에 모두 전환함에 따라 당분기말 인식할 조기상환청구권은 없습니다. (*) 발행일(재매각) 당시, 본 사채권의 매수청구권의 행사기간은 종료되었으므로 매수청구권은 없습니다. 2) 제4회 무기명식 무보증사모 전환사채 (단위:원) 구분 발행일 기초 증가 감소 기말 평가기준일 평가손익 발행 전환권행사 조기상환청구권 (Put Option) 2,385,280,000 - 2,385,280,000 - 2,385,280,000 2,401,200,000 (15,920,000) 매도청구권 (Call Option) (1,447,830,000) - (1,447,830,000) - (1,447,830,000) (1,166,240,000) (281,590,000) 전환권대가 3,770,910,000 - 3,770,910,000 - 3,770,910,000 3,069,180,000 701,730,000 (*) 본 사채는 전환사채 발행일로부터 매 3개월 마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우, 둘 중 낮은 가격으로 전환가액을 조정합니다. 당분기말 현재 평가기준일은 2021년 09월 30일 입니다. 24. 납입자본금당분기 및 전기말 현재 연결회사의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 20,816,746 19,980,102 보통주자본금 10,408,373,000 9,990,051,000 25. 자본잉여금 및 기타자본(1) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 30,110,737,308 28,429,076,838 기타자본잉여금 3,050,398,633 3,050,398,633 합계 33,161,135,941 31,479,475,471 (2) 당분기 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다 음과 같습니다 . (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분손실 (364,198,594) (364,198,594) 자기주식(*1) (864,887,463) (864,887,463) 합계 (1,229,086,057) (1,229,086,057) (*1) 연결회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식을 취득하였으며, 취득 후 6개월 이상 보유예정입니다. 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.(*1) 당분기말 현재 취득한 자기주식(521,275주)에 대해 주식근질권이 설정되어 있습니다. 26 . 기타포괄손익누계액 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 보험수리적손익 (417,498,718) (708,543,080) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 (2,707,952,621) (2,707,952,621) 지분법자본변동 177,134,333 177,134,333 해외사업환산손익 29,729,104 2,385,851 합계 (2,918,587,902) (3,236,975,517) 27. 이익잉여금당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 682,817,704 660,898,311 임의적립금(*2) 16,000,000 16,000,000 미처분이익잉여금 28,250,577,896 26,359,047,995 합계 28,949,395,600 27,035,946,306 (*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (*2) 임의적립금은 기업합리화적립금으로 구성 되어 있습니다. 28. 주당순손익 (1) 기본주당순손익기본주당순손익은 연결회사의 지배회사지분 당기순손익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당분기 및 전분기의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 가중평균유통주식수 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 2021-01-01 19,458,827 273 5,312,259,771 전환권행사 2021-05-25 398,406 129 51,394,374 전환권행사 2021-07-05 358,560 88 31,553,280 전환권행사 2021-07-19 79,678 74 5,896,172 합 계 5,401,103,597 일 수 273 가중평균유통보통주식수(당분기) 19,784,262 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 2020-01-01 19,980,102 274 5,474,547,948 자기주식 취득 2020-03-30 (35,000) 185 (6,475,000) 자기주식 취득 2020-03-31 (20,000) 184 (3,680,000) 자기주식 취득 2020-04-07 (30,000) 177 (5,310,000) 자기주식 취득 2020-04-13 (30,000) 171 (5,130,000) 자기주식 취득 2020-04-20 (20,000) 164 (3,280,000) 자기주식 취득 2020-04-28 (9,038) 156 (1,409,928) 자기주식 취득 2020-05-04 (30,000) 150 (4,500,000) 자기주식 취득 2020-05-11 (15,000) 143 (2,145,000) 자기주식 취득 2020-05-13 (20,000) 141 (2,820,000) 자기주식 취득 2020-05-15 (16,791) 139 (2,333,949) 자기주식 취득 2020-05-21 (15,526) 133 (2,064,958) 자기주식 취득 2020-05-22 (20,000) 132 (2,640,000) 자기주식 취득 2020-05-27 (16,124) 127 (2,047,748) 자기주식 취득 2020-06-01 (20,000) 122 (2,440,000) 자기주식 취득 2020-06-15 (35,000) 108 (3,780,000) 자기주식 취득 2020-06-16 (25,000) 107 (2,675,000) 자기주식 취득 2020-06-18 (25,000) 105 (2,625,000) 자기주식 취득 2020-06-19 (12,592) 104 (1,309,568) 자기주식 취득 2020-06-22 (27,912) 101 (2,819,112) 자기주식 취득 2020-06-23 (22,996) 100 (2,299,600) 자기주식 취득 2020-06-24 (50,000) 99 (4,950,000) 자기주식 취득 2020-06-25 (25,296) 98 (2,479,008) 합 계 5,405,334,077 일 수 274 가중평균유통보통주식수(전분기) 19,727,497 2) 계속영업기본주당손익 (단위 : 원, 주) 구분 계속영업기본주당손익 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배지분순이익(손실) 2,390,020,118 2,234,769,881 1,107,753,698 660,888,000 가중평균유통보통주식수 19,784,262 19,784,262 19,727,497 19,727,497 기본주당손익 121 113 55 33 3) 기본주당손익 (단위 : 원, 주) 구분 기본주당손익 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배지분순이익(손실) 2,579,898,507 1,913,449,294 1,004,018,341 285,845,627 가중평균유통보통주식수 19,784,262 19,784,262 19,727,497 19,727,497 기본주당손익 130 97 50 14 (2) 희석주당순손익1)가중평균희석 주식수 구분 당기 전분기 가중평균유통주식수 19,784,262 19,727,497 가중평균희석주식수 22,064,763 19,727,497 구분 일자 잠재적 보통주식수 가중치 적수 기초 2021-09-14 2,280,501 17 38,768,517 합계 38,768,517 일수 17 가중평균희석보통주식수(당기) 2,280,501 2)희석주당수익 (단위 : 원, 주) 구분 계속영업주당손익 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 2,390,020,118 2,234,769,881 2,390,020,118 2,234,769,881 조정 : 전환사채이자비용(세후) 24,563,955 24,563,955 24,563,955 24,563,955 보통주희석당기순손익 2,414,584,073 2,259,333,836 2,414,584,073 2,259,333,836 가중평균유통보통주식수 22,064,763 22,064,763 22,064,763 22,064,763 희석주당손익 109 102 109 102 (단위 : 원, 주) 구분 기본주당손익 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 2,579,898,507 1,913,449,294 1,004,018,341 285,845,627 조정 : 전환사채이자비용(세후) 24,563,955 24,563,955 - - 보통주희석당기순손익 2,604,462,462 1,938,013,249 1,004,018,341 285,845,627 가중평균유통보통주식수 22,064,763 22,064,763 19,727,497 19,727,497 희석주당손익 118 88 50 14 (3) 중단영업손익에 대한 기본주당손익 (단위 : 원, 주) 구분 기본주당손익 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분 중단영업손익 189,878,389 (321,320,587) (103,735,357) (375,042,373) 가중평균유통보통주식수 19,784,262 19,784,262 19,727,497 19,727,497 기본주당손익 9 (16) (5) (19) (4) 중단영업손익에 대한 희석주당순손익 (단위 : 원, 주) 구분 기본주당손익 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분 중단영업손익 189,878,389 (321,320,587) (103,735,357) (375,042,373) 가중평균유통보통주식수 19,784,262 19,784,262 19,727,497 19,727,497 희석주당손익 9 (16) (5) (19) (5) 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 수 있는 잠재적보통주식수는 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 1주당 행사가격 청구기간 잠재적 보통주 전환권 4,385 2022.09.14 ~ 2026.08.14 2,280,501 29. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 208,557,252,785 202,551,924,741 142,781,696,921 136,280,493,366 상품매출 1,461,539,210 1,608,526,830 933,320,949 899,780,831 기타매출 505,057,152 - 384,399,043 - 합계 210,523,849,147 204,160,451,571 144,099,416,913 137,180,274,197 (2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익의 유형 : 재화의 판매 1,515,841,835 127,119,007 공사수익 208,743,898,056 143,679,268,512 용역의 제공 149,719,291 173,560,000 소계 210,409,459,182 143,979,947,519 지리적 구분 : 내수 205,514,008,347 132,238,288,359 수출 4,895,450,835 11,741,659,160 소계 210,409,459,182 143,979,947,519 수익인식 시기 : 한 시점에 수익인식 1,665,561,126 300,679,007 기간에 걸쳐 수익인식 208,743,898,056 143,679,268,512 소계 210,409,459,182 143,979,947,519 2) 기타원천으로부터의 수익 임대수익 외 114,389,965 119,469,394 소계 114,389,965 119,469,394 합계 210,523,849,147 144,099,416,913 (3) 당분기 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 수취채권 매출채권 22,462,973,352 23,265,391,010 계약자산 미청구공사 25,994,456,630 17,402,889,498 계약부채 선수금 1,048,982,492 2,001,438,786 초과청구공사 13,206,409,918 33,433,630,718 합계 14,255,392,410 35,435,069,504 (4) 전기 이월된 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 33,918 백만원 입니다. 30. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 69,588,060,561 - - 69,588,060,561 재고자산의 변동 (2,102,490) - - (2,102,490) 종업원급여비용 - 1,799,604,320 13,348,638,533 15,148,242,853 복리후생비 - 206,527,149 2,679,554,090 2,886,081,239 여비교통비 - 19,467,974 582,857,156 602,325,130 도서인쇄비 - 8,008,640 7,723,885 15,732,525 통신비 - 20,238,263 82,052,818 102,291,081 차량유지비 - 10,931,192 424,564,927 435,496,119 수도광열비 - 11,849,766 367,515,304 379,365,070 세금과공과 - 139,443,440 177,895,269 317,338,709 수선비 - - 20,658,747 20,658,747 보험료 - 28,764,653 771,973,002 800,737,655 교육훈련비 - 3,041,896 43,538,671 46,580,567 지급수수료 - 3,085,583,235 5,561,813,090 8,647,396,325 접대비 - 136,562,906 272,172,150 408,735,056 소모품비 - 17,966,239 1,705,059,793 1,723,026,032 감가상각비 - 165,334,494 722,416,378 887,750,872 무형자산상각비 - 1,855,438 104,062,710 105,918,148 경상개발비 - 417,757,243 - 417,757,243 운반비 - 28,979,453 217,743,657 246,723,110 수출제비용 - - 59,713,636 59,713,636 대손상각비 - 518,967,024 - 518,967,024 지급임차료 - 50,322,464 744,961,469 795,283,933 하자보수비 - - 482,665,378 482,665,378 공사손실충당금전입액 - - (155,981,386) (155,981,386) 외주가공비 - - 106,352,894,223 106,352,894,223 잡비 - 6,353,970 - 6,353,970 합계 69,585,958,071 6,677,559,759 134,574,493,500 210,838,011,330 (단위 : 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 32,990,749,845 - - 32,990,749,845 재고자산의 변동 (7,488,960) - - (7,488,960) 종업원급여비용 - 1,644,143,859 12,163,943,879 13,808,087,738 복리후생비 - 204,150,177 2,590,973,733 2,795,123,910 여비교통비 - 36,791,359 238,270,907 275,062,266 도서인쇄비 - 6,628,520 13,732,572 20,361,092 통신비 - 20,274,510 84,231,398 104,505,908 차량유지비 - 18,052,521 373,353,982 391,406,503 수도광열비 - 1,165,706 387,580,516 388,746,222 세금과공과 - 197,625,060 176,035,832 373,660,892 수선비 - - 43,401,818 43,401,818 보험료 - (11,929,964) 688,301,280 676,371,316 교육훈련비 - 12,140,310 31,896,766 44,037,076 지급수수료 - 1,419,253,503 3,024,694,268 4,443,947,771 접대비 - 100,787,748 302,665,246 403,452,994 소모품비 - 10,791,864 663,125,388 673,917,252 광고선전비 - 1,000,000 - 1,000,000 감가상각비 - 90,182,139 704,113,646 794,295,785 무형자산상각비 - 3,074,188 98,684,295 101,758,483 경상개발비 - 438,644,210 - 438,644,210 운반비 - 22,832,094 64,225,000 87,087,091 수출제비용 - - 87,782,626 87,782,626 대손상각비 - 500,145,709 - 500,145,709 지급임차료 - 22,410,735 430,872,065 453,282,800 하자보수비 - - 953,209,487 953,209,487 공사손실충당금전입액 - - (54,065,850) (54,065,850) 외주가공비 - - 81,129,954,458 81,129,954,458 잡비 - 14,300,180 - 14,300,4180 합계 32,983,260,885 4,752,464,425 104,197,013,312 141,932,738,622 31. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 1,256,245,564 1,259,994,693 상여금 163,870,000 260,120,000 퇴직급여 379,488,756 124,029,166 복리후생비 206,527,149 204,150,177 여비교통비 19,467,974 36,791,359 도서인쇄비 8,008,640 6,628,520 통신비 20,238,263 20,274,510 차량유지비 10,931,192 18,052,521 수도광열비 11,849,766 1,165,706 세금과공과 139,443,440 197,625,060 보험료 28,764,653 (11,929,964) 교육훈련비 3,041,896 12,140,310 지급수수료 3,085,583,235 1,419,253,503 지급임차료 50,322,464 22,410,735 접대비 136,562,906 100,787,748 소모품비 17,966,239 10,791,864 광고선전비 - 1,000,000 감가상각비 165,334,494 90,182,139 무형자산상각비 1,855,438 3,074,188 경상개발비 417,757,243 438,644,210 운반비 28,979,453 22,832,091 대손상각비 518,967,024 500,145,709 잡비 6,353,970 14,300,180 합계 6,677,559,759 4,752,464,425 32. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 271,167,234 382,527,897 배당수익 83,198,024 59,805,818 사채상환이익 - 1,752,547 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가이익 465,378,464 89,637,160 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 782,105,549 - 금융보증부채환입액 683,920,451 154,796,109 통화옵션거래이익 460 62,973,604 통화옵션평가이익 - 728,549 소계 2,987,500,182 752,221,684 금융비용 이자비용 92,450,360 133,290,459 전환사채옵션평가손실 297,510,000 - 통화옵션거래손실 - 223,130,000 통화옵션평가손실 100,525,162 22,187,621 당기손익-공정가치 측정금융자산 처분손실 565,165 6,954,715 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실 58,505,566 1,712,979,390 소계 549,556,253 2,097,542,185 순금융손익 2,437,943,929 (1,345,320,501) (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 271,167,234 - 271,167,234 당기손익-공정가치측정금융자산 1,330,682,497 59,070,731 1,271,611,766 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 1,385,650,451 490,485,522 895,164,929 합계 2,987,500,182 549,556,253 2,437,943,929 (단위 : 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 380,076,671 - 380,076,671, 당기손익-공정가치측정금융자산 171,474,204 1,954,160,799 (1,782,686,595) 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 156,548,656 133,290,459 23,258,197 당기손익-공정가치 측정금융부채 44,122,153 10,090,927 34,031,226 합계 752,221,684 2,097,542,185 (1,345,320,501) 33. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 발생 한 기타영업외손익 의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 계정과목 당분기 전분기 기타영업외수익 외환차익 573,273,225 282,412,398 외화환산이익 49,032,187 205,479,917 무형자산처분이익 - 63,782,010 기타의대손충당금환입액 - 199,003,251 잡이익 149,550,060 190,192,242 지분법이익 - 59,826,155 매각예정자산처분이익 1,933,084,051 - 소계 2,704,939,523 1,000,695,973 기타영업외비용 외환차손 82,871,896 207,033,989 외화환산손실 32,865,201 184,465,230 지분법손실 388,213 406,922 소송손해보상비용 497,664,077 - 보증손실 - 107,218,930 기타의대손상각비 628,955,916 107,842,703 기부금 15,300,000 16,776,000 관계기업투자주식처분손실 - 9,281,974 잡손실 12,835,317 15,664,776 소계 1,270,880,620 648,690,524 순기타영업외손익 1,434,058,903 352,005,449 34 . 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기 법인세부담액 855,991,362 1,462,904,036 기간손익에 대한 당기법인세 805,085,525 1,362,722,347 당기에 인식한 조정사항 50,905,837 100,181,689 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) 531,936,872 (1,027,491,387) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (82,089,436) 97,808,338 법인세비용 1,305,838,798 533,220,987 (2) 당분기 및 전분기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기말 이연법인세자산(부채) 2,638,785,725 3,209,938,581 기초 이연법인세자산(부채) 3,170,722,597 2,182,447,194 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) 531,936,872 (1,027,491,387) (3) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보험수리적손익 (82,089,436) 75,808,338 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 - 22,000,000 합계 (82,089,436) 97,808,338 (4) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 35. 현 금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 거래내용 당분기 전분기 확정급여부채의 재측정요소 354,093,637 279,993,429 사용권자산의 취득 758,786,230 386,396,887 리스부채의 유동성대체 932,746,867 245,590,716 유형자산 취득 관련 선급금의 변동 - 493,998,740 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 평가손실 - 100,000,000 장기대여금의 유동성대체 4,878,308,804 51,900,000 지분증권의 비유동자산 재분류 - 1,499,998,833 장기미수금의 유동성대체 - 895,000,000 전환권의 행사 2,100,000,000 - 전환사채의 조기상환청구에 따른 미지급금 대체 - 351,752,547 (2) 당분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 유동성대체 전환사채 기타 단기차입금 1,700,000,000 2,000,000,000 - - - 3,700,000,000 전환사채 - 12,099,044,195 - (2,100,000,000) (4,676,874,185) 5,322,170,010 유동리스부채 104,453,593 (452,855,453) 932,746,867 - 562,250 584,907,257 리스부채 492,219,790 - (932,746,867) - 771,102,064 330,574,987 합계 2,296,673,383 13,646,188,742 - (2,100,000,000) (3,905,209,871) 9,937,652,254 36. 담보제공자산 당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 설정액 담보권자 내용 유형자산(토지 및 건물) 8,900,000,000 기업은행 차입금관련 담보 당기손익-공정가치 측정 금융자산 145,533,600 EGI엔지니어링공제조합 업무이행 담보 607,480,000 건설공제조합 합계 9,653,013,600 37. 지급보증 (1) 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 수분양자 중도금 대출의 연대보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증제공처 물건 또는 내용 통화 약정액 실행액 비고 엔에이치저축은행 (주) 중도금 KRW 16,200,000,000 270,300,000 이안 천호동 근린생활시설 수분양자 (주) 신한카드 중도금 KRW 36,000,000,000 7,625,581,539 이안 천호동 오피스텔 수분양자 (주) 신한저축은행 중도금 KRW 51,600,000,000 8,847,345,223 엔에이치저축은행(주) 중도금 KRW 13,000,000,000 3,965,298,760 안산 성곡동 오피스텔 수분양자 (주)하나저축은행 중도금 KRW 15,990,000,000 3,271,107,230 (주)신한저축은행 중도금 KRW 15,990,000,000 3,933,451,000 오케이저축은행 중도금 KRW 22,620,000,000 2,178,984,720 더예스 26 오피스텔(5차) 수분양자 유진 저축은행 중도금 KRW 22,620,000,000 177,463,440 엔에이치저축은행(주) 중도금 KRW 22,100,000,000 660,954,900 시화 MTV 멀티테크노밸리 수분양자 조은저축은행 중도금 KRW 15,600,000,000 641,138,100 오케이저축은행 중도금 KRW 16,900,000,000 550,454,700 합계 KRW 248,620,000,000 32,122,079,612 - 2) 당분기말 현재 연결회사의 자금보충약정 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증수혜자 통화 약정액 실행액 비고 (주)예스코리아(*1) KRW 4,200,000,000 4,200,000,000 자금보충약정 / 더예스 22 아틀라스 프로젝트 (*1) 연결회사는 토지신탁사업의 시공사로 참여하고 있으며, PF 대출원리금 부족분에 대하여 자금보충의무를 부담하는 약정을 맺었습니다. 당분기말 현재 자금보충약정은 해소되었으며, 실행액 전액 회수되었습니다. 3 ) 당분기말 현재 연결회사가 상기 지급보증과 관 련하여 266,610,173 원 의 금융보증부채를 인식하였습니다. 4) 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 기타 지급보증 및 약정사항 은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증제공처 물건 또는 내용 통화 약정액 비고 현대커머셜 (주) 책임준공약정 KRW 20,000,000,000 이안 천호동 오피스텔 1차 신축공사(*1) 흥국생명보험 (주) 책임준공약정 KRW 30,000,000,000 흥국화재해상보험 (주) 책임준공약정 KRW 20,000,000,000 (주) 경남은행 책임준공약정 KRW 20,000,000,000 현대캐피탈 (주) 책임준공약정 KRW 10,000,000,000 (주) 하나은행 책임준공약정 KRW 10,000,000,000 ㈜유진저축은행 책임준공약정 KRW 6,000,000,000 더예스 26 오피스텔(5차) 신축공사(*1) ㈜라이브저축은행 책임준공약정 KRW 5,000,000,000 ㈜디비저축은행 책임준공약정 KRW 6,000,000,000 제이티친애저축은행㈜ 책임준공약정 KRW 7,000,000,000 ㈜오케이저축은행 책임준공약정 KRW 7,000,000,000 ㈜애큐온저축은행 책임준공약정 KRW 4,000,000,000 ㈜상상인저축은행 책임준공약정 KRW 3,000,000,000 삼성증권(주) 책임준공약정 KRW 3,000,000,000 메리츠증권(주) 책임준공약정 KRW 5,000,000,000 안산 단원구 성곡동 오피스텔 신축공사(*1) 메리츠캐피탈(주) 책임준공약정 KRW 20,000,000,000 엔에이치투자증권㈜ 책임준공약정 KRW 6,000,000,000 신한캐피탈(주) 책임준공약정 KRW 3,000,000,000 가브리엘제삼차(주) 책임준공약정 KRW 4,500,000,000 성남동부새마을금고 책임준공약정 KRW 4,000,000,000 시화 MTV 멀티테크노밸리 복합시설 신축공사(*1) 군포새마을금고 책임준공약정 KRW 4,000,000,000 의정부동부새마을금고 책임준공약정 KRW 4,000,000,000 고양동부새마을금고 책임준공약정 KRW 4,000,000,000 파주중앙새마을금고 책임준공약정 KRW 4,000,000,000 구리새마을금고 책임준공약정 KRW 4,000,000,000 세종새마을금고 책임준공약정 KRW 3,000,000,000 안양협심새마을금고 책임준공약정 KRW 3,000,000,000 광주새마을금고 책임준공약정 KRW 4,000,000,000 중원새마을금고 책임준공약정 KRW 4,000,000,000 화성새마을금고 책임준공약정 KRW 4,000,000,000 성남제일새마을금고 책임준공약정 KRW 4,000,000,000 강남영동새마을금고 책임준공약정 KRW 2,000,000,000 종로중앙새마을금고 책임준공약정 KRW 4,000,000,000 고양누리새마을금고 책임준공약정 KRW 3,300,000,000 더하이어티2차 오피스텔 신축공사(*1) 구산동 새마을금고 책임준공약정 KRW 2,000,000,000 성남제일새마을금고 책임준공약정 KRW 3,300,000,000 의정부동부새마을금고 책임준공약정 KRW 3,200,000,000 더좋은새마을금고 책임준공약정 KRW 3,200,000,000 광남 새마을금고 책임준공약정 KRW 2,600,000,000 한남동새마을금고 책임준공약정 KRW 2,000,000,000 성남동부새마을금고 책임준공약정 KRW 3,200,000,000 광진자양새마을금고 책임준공약정 KRW 2,000,000,000 종로중앙새마을금고 책임준공약정 KRW 3,200,000,000 사가정새마을금고 책임준공약정 KRW 500,000,000 망우동새마을금고 책임준공약정 KRW 500,000,000 웰릭스캐피탈 주식회사 책임준공약정 KRW 4,000,000,000 서울보증보험 연대보증 KRW 246,000,000 ㈜아리웰 계약이행보증발급 연대보증 합계 274,746,000,000 (*1) 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 맺었습니다. 5) 연결회사는 당분기말 현재 국내공사의 경우 동업자간에 수주한 건설공사 이행 등과 관련 하여 동업자 등을 위해 10,785 백만원의 보증 을 제공하고 있 습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사가 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 1USD, 원화단위 : 원) 구분 보증제공자 통화 보증금액 보증내역 하나은행 USD 42,079.00 이행보증,대출지급보증 등 서울보증보험 KRW 70,447,746,776 계약, 하자 등의 이행관련 지급보증 자본재공제조합 KRW 16,291,813,463 건설공제조합 KRW 8,469,175,046 EGI엔지니어링공제조합 KRW 787,050,000 합계 USD 42,079.00 KRW 95,995,785,285 38. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 수입오픈 약정 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. (외화단위 : 1USD, 1EUR) 금융기관 약정내역 통화 한도금액 사용액 미사용액 기업은행 일람불수입 USD 2,000,000.00 80,405.00 1,919,595.00 EUR 1,386,000.00 198,000.00 1,188,000.00 (2) 당분기말 현재 기타 금융거래 약정에 관한 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 1USD, 1EUR, 원화단위 : 원) 금융기관 내용 통화 약정금액 사용액 미사용액 기업은행 선물환 USD 500,000.00 - 500,000.00 외상매출채권 KRW 15,000,000,000 5,837,654,847 11,093,702,240 일반자금대출 KRW 1,700,000,000 1,700,000,000 신한은행 전자방식외담대 KRW 15,000,000,000 6,852,654,156 8,746,416,290 부산은행 파생상품 USD 4,500,000.00 4,000,000.00 500,000.00 우리은행 외상매출채권 KRW 1,000,000,000 - 1,000,000,000 하나은행 무역금융 KRW 3,000,000,000 3,000,000,000- 합계 USD 5,000,000.00 4,000,000.00- 1,000,000.00 KRW 34,700,000,000 13,859,881,470 20,840,118,530 (3) 당분기말 현재 연결회사는 피고로 6개의 소송(소송금액: 7,473 백만원)이 진행 중에 있습니다. 원고로 2개의 소송(소송금액: 8,787 백만원)이 진행 중에 있습니다. 당분기말 현재 상기 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 39. 충당부채당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 하자보수충당부채 2,437,017,272 2,182,596,860 공사손실충당부채 49,380,622 205,362,008 합계 2,486,397,894 2,387,958,868 40. 특수관계자와의 주요거래 (1) 지배 ·종속기업 등 현황1) 당분기말 현재 당사의 지배기업은 (주)웰크론(지분율 27.99%) 입 니 다 . 2) 당분기말 현재 연결회사와 지배 및 기타특수관계회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지배회사 (주)웰크론 관계회사 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 기타특수관계회사 (주)웰크론헬스케어 (*) 연결회사는 2021년 3월 3일 (주)한강바이오폴리스의 청산을 완료하여, 당분기 말 현재 관계기업에서 제외되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출,매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 당분기 전분기 (주)웰크론 지배회사 공사매출 - 3,759,200,000 지급수수료 등 매입 888,786,504 763,504,359 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 제품매출 8,408,000 - 소모품 등 매입 48,269,818 31,698,000 (3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (4) 당분기 및 전기말 현재 채권채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 기말잔액 당분기말 전기말 (주)웰크론 지배회사 보증금 1,780,000,000 1,780,000,000 미지급비용 등 138,807,201 97,106,661 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 미청구공사 - 11,592,000 미수금 - 165,000,000 매입채무 - 52,800 미지급비용 99,000 1,140,000 (5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 담보 로 제공하고 있는 자산 및 지급보증 내역은 없습니다. (6) 당분기 및 전기말 현재 기타채권 및 기타비유동채권 중 임직원에 대한 대여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 내역 당분기말 전기말 기타채권(단기대여금) 주택자금대여 등 17,400,000 20,100,000 기타비유동채권(장기대여금) 주택자금대여 등 409,400,000 400,000,000 우리사주조합대출 1,4,61,295,810 500,000,000 합계 1,888,095,810 920,100,000 (7) 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 보상금액 1인당 평균 지급액 단기급여 1,178,641,032 168,377,290 퇴직급여 543,803,134 90,633,856 (*) 주요 경영진으로 분류된 임원은, 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 말합니다. 41. 외화자산 및 부채당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 외화단위 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 1,106,981.03 1,307,261,962 2,320,374.06 2,524,566,977 EUR 5,653.59 7,769,785 2,685.34 3,593,629 CNY 1,517,291.57 277,183,004 246,907.59 41,223,691 JPY 609,128,000.00 6,445,670,670 128,000.00 1,349,453 HKD 19,887.51 2,894,627 19,887.51 2,791,212 IDR - - 11,502,000.00 890,255 매출채권 USD 1,140,228.00 1,276,142,307 958,442.69 1,043,385,967 CNY 7,357,650.84 1,252,967,960 7,499,126.00 1,252,054,077 EUR 4,450.00 5,947,514 4,450.00 5,947,514 기타비유동채권 CNY 48,226.00 8,431,834 48,226.00 8,051,813 SAR 250,000.00 73,230,000 250,000.00 73,230,000 JPY - - 754,444,651.00 7,835,836,192 기타유동자산 CNY 39,726.00 6,945,694 - - 외화자산 합계(*) 10,664,445,357 - 12,792,920,780 매 입 채 무 USD 27,190.00 32,217,431 1,000.00 1,088,000 EUR 440,327.19 605,146,061 994,525.61 1,330,913,953 CNY 133,717.85 23,530,743 857,589.85 143,183,201 기타유동부채 CNY 25,178.59 4,402,225 31,912.61 5,328,129 기타채무 CNY 193,055.24 33,753,778 170,337.21 28,439,501 외화부채 합계(*) 699,050,238 - 1,508,952,784 (*) 매각예정자산 및 부채집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. 42. 건설형 공사계약 (1) 당분기 및 전분기 중 건설형 공사계약의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기초계약잔액 신규계약액 계약변경액 공사수익인식액 기말계약잔액 296,994,133,698 222,269,065,804 (14,944,611,295) 208,743,898,056 295,574,690,151 (단위 : 원) 기초계약잔액 신규계약액 계약변경액 공사수익인식액 기말계약잔액 236,773,652,725 219,158,823,699 5,835,963,752 142,781,696,921 318,986,743,255 (2) 당분기 및 전기말 현재 진행중인 건설형 공사계약과 관련된 공사손익과 공사대금 초과청구액 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 282,372,541,002 262,887,565,285 19,484,975,717 13,206,409,918 18,745,354,763 25,595,042,807 44,340,397,570 (단위 : 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 197,226,771,945 178,246,553,763 18,980,218,182 33,433,630,718 16,201,583,876 17,490,651,207 33,692,235,083 (3) 당분기 중 원가기준 투입법으로 진행기준을 적용한 건설계약과 관련한 공사손실충당부채, 총계약금액 및 추정총계약원가의 변동에 따른 공사손익 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 사업부문 공사손실 충당부채 총계약금액 변동금액 추정총계약원가의 변동금액 공사손익 변동금액 산업용플랜트설비사업부문 (30,078,882) 1,387,681,756 578,767,299 2,340,673,596 플랜트건설사업부문 (19,301,740) (16,163,143,560) (11,477,250,357) 1,391,661,393 합계 (49,380,622) (14,775,461,804) (10,898,483,058) 3,732,334,989 (4) 당분기 및 전기말 현재 건설형 공사계약중 계약금액이 직전사업년도 말 매출액(연결사업부기준)의 5%이상에 해당하는 계약은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 품목 발주처 계약일 계약상 완성납품기한 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 에너지 관련 설비 에스지씨이테크건설(주)- 구 이테크건설 2017-04-10 2019-04-30 98.36% 868,560 2,258 - - 건설공사 주식회사 금산개발 2018-04-26 2021-05-02 99.20% - - 4,864,049 37,939,579 건설공사 논현종합시장시장재건축정비사업조합 2018-05-15 2021-06-01 0.02% 3,833 10 - - 에너지 관련 설비 에스지씨이테크건설(주)- 구 이테크건설 2018-09-12 2020-10-31 48.95% 957,300 2,489 - - 건설공사 주식회사예스코리아 2018-12-26 2021-01-31 100.00% - - - - 건설공사 씨에스로직스 주식회사 2019-05-23 2020-08-11 100.00% - - - - 건설공사 (주)다산씨엔텍 2019-05-31 2020-10-01 100.00% - - - - 건설공사 대한예수교장로회 은혜 광성교회 2019-10-21 2021-04-30 100.00% - - - - 건설공사 연암디벨로먼트(주) 2019-12-11 2021-09-30 81.18% 254,966 663 - - 건설공사 주식회사 인터로조 2019-12-11 2020-11-30 100.00% - - - - 건설공사 한국토지주택공사 2019-12-31 2022-07-06 67.11% 115,832 301 - - 건설공사 주식회사예스코리아 2020-04-10 2022-06-01 32.15% - - 712,800 5,560 건설공사 (주)코람코가치부가형부동산제2의2호위탁관리자부동산 2020-05-08 2021-07-07 98.67% - - 891,000 6,950 건설공사 주식회사 와이앤씨홀딩스 2020-06-23 2022-04-30 45.82% 1,985,649 5,163 - - 식품,제약 설비 코카콜라음료 주식회사 2020-07-17 2021-07-30 93.00% 2,021,700 5,256 - - 건설공사 풍원화학(주) 2020-09-08 2022-02-15 6.90% - - - - 건설공사 주식회사 알에프텍 2020-10-16 2022-07-22 35.66% 863,024 2,244 - - 건설공사 롯데칠성음료(주) 2020-11-12 2021-07-27 90.44% 3,033,523 7,887 - - 건설공사 주식회사 덕성지디씨 2021-01-12 2023-08-15 8.48% 1,294,000 3,364 - - 건설공사 프레스티지바이오로직스(주) 2021-01-11 2021-12-31 72.92% - - 4,015,000 31,317 건설공사 천주교서울대교구유지재단 2021-04-13 2022-11-30 6.09% 318,950 829 - - 건설공사 프레스티지바이오로직스(주) 2021-04-01 2021-12-31 72.98% 1,346,700 3,501 - - 건설공사 협신개발 주식회사 2021-04-26 2022-07-31 8.31% 2,110,460 5,487 664,400 5,182 건설공사 주식회사 윤원재 2021-05-13 2023-02-14 4.97% 841,002 2,187 341,000 2,660 건설공사 주식회사 제이케이스타 2020-12-24 2022-09-25 100.00% 552,436 1,436 - - 건설공사 청계로벤하임 2021-01-21 2023-01-22 100.00% - - - - 열공정설비 포스코HY클린메탈(주) 2021-08-20 2022-10-31 0.05% 9,450 25 - - 합계 16,577,385 43,101 11,488,249 89,608 (*1) 2021년 09월 30일 현재 계약상 남품기일은 경과하였으나, 마무리 공사, 발주처가 요구한 추가 공사 등으로 인하여 공사가 진행중입니다. (단위: 천원) 품목 발주처 계약일 계약상 완성납품기한 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 에너지관련설비 (주)이테크건설(*1) 2017-04-10 2019-04-30 99.50% 2,455,750 6,385 - - 건설공사 브이디플랜 2017-07-12 2019-07-31 100.00% - - - - 건설공사 (주)예스코리아 2017-11-29 2019-10-31 100.00% - - - - 식품,제약설비 건강한사람들(주)(1사업장 본점) 2018-02-23 2018-10-31 100.00% - - - - 건설공사 (주)금산개발 2018-04-26 2021-05-02 67.53% 1,393,718 3,624 770,044 6,006 건설공사 논현종합시장시장재건축정비사업조합 2018-05-15 2021-06-01 0.02% 3,833 10 - - 건설공사 국군재정관리단 2018-06-25 2020-06-24 100.00% - - - - 건설공사 (주)에이엠씨쎄미켐 2018-08-07 2020-02-12 100.00% - - - - 건설공사 천주교수원교구유지재단 2018-07-31 2020-02-16 100.00% - - 318,200 2,482 에너지관련설비 (주)이테크건설(*1) 2018-09-12 2020-10-31 49.01% 967,740 2,516 - - 건설공사 (주)예스코리아 2018-12-26 2021-01-31 89.55% - - 1,415,700 11,042 건설공사 의료법인 우리의료재단 2019-02-07 2021-02-28 100.00% - - - - 건설공사 (주)프레시지 2019-03-08 2019-05-10 100.00% - - 2,627,606 20,495 건설공사 씨에스로직스(주)(*1) 2019-05-23 2020-08-11 99.80% - - 391,500 3,054 건설공사 (주)다산씨엔텍(*1) 2019-05-31 2020-10-01 95.15% 18,102 47 939,180 7,326 건설공사 (주)인터로조(*1) 2019-12-11 2020-11-30 90.27% - - - - 건설공사 (주)예스코리아 2020-04-10 2022-06-01 8.45% - - 414,810 3,236 건설공사 (주)코람코가치부가형부동산제2의2호위탁관리자부동산 2020-05-08 2021-07-07 36.59% 5,103,164 13,268 - - 건설공사 (주)와이앤씨홀딩스 2020-06-23 2022-04-30 8.45% 1,413,698 3,676 451,000 3,518 건설공사 대한예수교장로회 은혜 광성교회 2019-10-21 2021-04-30 63.54% 851,022 2,213 - - 식품,제약설비 코카콜라음료(주) 2020-07-17 2021-07-30 1.59% - - - - 건설공사 (주)알에프텍 2020-10-16 2022-07-22 5.16% - - - - 건설공사 롯데칠성음료(주) 2020-11-12 2021-07-27 3.39% 451,684 1,174 - - 건설공사 (주)제이케이스타 2020-12-24 2022-09-25 0.00% - - - - 합계 12,658,711 32,913 7,328,040 57,159 (*1) 2020년 12월 31일 현재 계약상 남품기일은 경과하였으나, 마무리 공사, 발주처가 요구한 추가 공사 등으로 인하여 공사가 진행중입니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사 및 선수금) 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 산업용플랜트설비사업부문 10,165,195,619 9,157,333,805 6,441,358,225 26,006,938,506 플랜트건설사업부문 15,829,261,011 5,098,058,605 10,961,531,273 9,428,130,998 합계 25,994,456,630 14,255,392,410 17,402,889,498 35,435,069,504 43. 부문별 보고(1) 연결회사의 당분기 및 전분기 중 부문별 영업성과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 플랜트사업부문 신재생에너지부문 합계 연결실체내 기업간내부거래 조정 중단사업에 따른손익조정 조정 후 금액 매출액 210,754,971,237 - 210,754,971,237 (231,122,090) - 210,523,849,147 내부매출액 231,122,090 - 231,122,090 (231,122,090) - - 순매출액 210,523,849,147 - 210,523,849,147 - - 210,523,849,147 영업이익 (468,274,990) (188,404,202) (656,679,192) 156,104,092 186,412,917 (314,162,183) 세후계속영업당기순손익 2,539,019,561 (184,703,167) 2,354,316,394 (459,337,417) 357,022,874 2,252,001,851 세후중단영업손익 - - - - (357,022,874) (357,022,874) 당기순손익 2,539,019,561 (184,703,167) 2,354,316,394 (459,337,417) - 1,894,978,977 판관비 조정 22,500,000 - 22,500,000 22,500,000 - - 지분법손익 조정 (388,213) - (388,213) (388,213) - - 기타영업외손익 조정 (614,970,796) - (614,970,796) (614,970,796) - - 연결범위변동 - - - - - - 조정후 당기순손익 1,946,160,552 (184,703,167) 1,761,457,385 (1,052,196,426) - 1,894,978,977 (단위: 원) 구분 플랜트사업부문 신재생에너지부문 합계 연결실체내 기업간내부거래 조정 중단사업에 따른 손익조정 조정후 금액 매출액 145,183,228,671 - 145,183,228,671 (1,083,811,758) - 144,099,416,913 내부매출액 1,083,811,758 - 1,083,811,758 (1,083,811,758) - - 순매출액 144,099,416,913 - 144,099,416,913 - - 144,099,416,913 영업이익 2,238,795,629 (303,343,312) 1,935,452,317 (22,104,838) 253,330,812 2,166,678,291 세후계속영업당기순이익 519,944,803 (624,171,221) (104,226,418) 327,654,923 416,713,747 640,142,252 세후중단영업손익 - - - - (416,713,747) (416,713,747) 당기순손익 519,944,803 (624,171,221) (104,226,418) 327,654,923 - 223,428,505 판관비조정 77,089,531 - 77,089,531 77,089,531 - - 지분법 손익 조정 59,419,233 - 59,419,233 59,419,233 - 기타영업외비용 조정 290,464,278 - 290,464,278 290,464,278 - 연결범위변동 - - - 조정후 당기순손익 946,917,845 (624,171,221) 322,746,624 (99,318,119) - 223,428,505 (2) 당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 국내 아시아 기타 연결실체 내 기업간 내부거래조정 합계 매출액 205,698,799,862 4,865,136,820 191,034,555 (231,122,090) 210,523,849,147 내부매출액 (35,500,000) (195,622,090) - - (231,122,090) 순매출액 205,663,299,862 4,669,514,730 191,034,555 - 210,523,849,147 비유동자산(*) 16,902,879,879 - - - 16,902,879,879 (*) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계입니다. (단위: 원) 구분 국내 아시아 유럽 중동 기타 연결실체 내 기업간내부거래조정 합계 매출액 133,410,285,674 8,883,796,925 31,283,837 87,961,534 2,769,900,701 (1,083,811,758) 144,099,416,913 내부매출액 (1,083,811,758) - - - - - (1,083,811,758) 순매출액 132,326,473,916 8,883,796,925 31,283,837 87,961,534 2,769,900,701 - 144,099,416,913 비유동자산(*) 16,858,356,781 2,132,254 - - - - 16,999,076,791 (*) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계이며, 매각예정자산집단으로 분류된 금액은 제외되었습니다. (3) 연결회사의 주요고객 중 당분기 및 전분기 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다. (단위: 원) 주요고객 매출액 비율 영업부문 주요고객1 31,801,520,000 15.11% 플랜트건설사업부문 (단위: 원) 주요고객 매출액 비율 영업부문 주요고객1 - - - 44. 매각예정자산 및 중단영업IMARI GREEN POWER CO., LTD에 대한 지분 90% 및 해당자산집단 및 부채집단의 전부를 2021년 9월 28일 매각완료하였으며, 처분이익 1,933백만원을 당기손익으로 인식하였습니다. 1) 당분기 및 전기말 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매각예정자산집단 - 7,620,308,472 유동자산 - 25,668,596 현금및현금성자산 - 25,023,357 기타유동자산 - 645,239 비유동자산 - 7,594,639,876 유형자산 - 7,590,633,688 기타비유동채권 - 4,006,188 매각예정부채집단 - 3,421,723,498 유동부채 - 20,710,021 단기차입금 - 3,775,653 기타채무 - 3,964,018 기타유동부채 - 12,970,350 비유동부채 - 3,401,013,477 기타비유동부채 - 3,401,013,477 2) 당분기와 전분기 중 중단영업과 관련한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 세후중단영업손익: 매출액 - - 매출원가 - - 매출총이익(손실) - - 판매비와관리비 186,412,917 253,330,812 영업이익(손실) (186,412,917) (253,330,812) 영업외이익(손실) (170,609,957) (163,382,935) 법인세차감전순이익(손실) (357,022,874) (416,713,747) 법인세비용 - - 세후중단영업순이익(손실) (357,022,874) (416,713,747) 세후중단영업손익의 귀속: 지배기업의 소유지분 (321,320,587) (375,042,373) 비지배지분 (35,702,287) (41,671,374) 3) 당분기 및 전분기 중 중단영업으로부터 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 순현금흐름 (192,360,711) (929,845,769) 투자활동으로 인한 순현금흐름 (182,401,213) 2,315 재무활동으로 인한 순현금흐름 357,936,344 906,744,513 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (3,476,133) 316,851 현금및현금성자산의 순증가 (20,301,713) (22,782,090) 4. 재무제표 재무상태표 제 27 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 26 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 3분기말 제 26 기말 자산 유동자산 108,170,208,716 95,030,423,465 현금및현금성자산 10,862,194,400 20,758,815,197 매출채권 및 기타유동채권 62,745,374,162 48,044,037,053 기타유동금융자산 28,591,255,497 16,324,733,594 기타유동자산 5,940,994,556 8,317,000,784 재고자산 30,390,101 1,486,698,237 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 0 99,138,600 비유동자산 29,167,836,512 43,288,005,403 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 564,889,349 642,179,897 유형자산 14,821,433,950 15,210,006,193 영업권 이외의 무형자산 1,133,393,990 1,208,903,318 기타비유동금융자산 2,928,939,892 3,665,646,950 장기매출채권 및 기타비유동채권 6,146,697,238 18,740,279,385 기타비유동자산 23,000,000 23,000,000 사용권자산 913,573,923 630,227,118 이연법인세자산 2,635,908,170 3,167,762,542 자산총계 137,338,045,228 138,318,428,868 부채 유동부채 59,418,805,471 72,676,678,075 매입채무 및 기타유동채무 34,623,628,835 30,721,108,663 단기차입금 3,700,000,000 1,700,000,000 기타유동금융부채 3,436,315,335 950,530,624 유동리스부채 584,907,257 104,453,593 기타유동부채 17,073,954,044 39,200,585,195 비유동부채 9,420,876,726 2,393,238,439 퇴직급여부채 1,360,355,912 1,894,442,832 기타비유동금융부채 2,401,200,000 장기매입채무 및 기타비유동채무 5,328,745,827 6,575,817 전환사채 비유동리스부채 330,574,987 492,219,790 부채총계 68,839,682,197 75,069,916,514 자본 자본금 10,408,373,000 9,990,051,000 자본잉여금 30,407,085,672 28,725,425,202 기타자본구성요소 (1,229,086,057) (1,229,086,057) 기타포괄손익누계액 (3,125,451,339) (3,416,495,701) 이익잉여금(결손금) 32,037,441,755 29,178,617,910 자본총계 68,498,363,031 63,248,512,354 자본과부채총계 137,338,045,228 138,318,428,868 포괄손익계산서 제 27 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 26 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 72,618,403,925 208,889,764,840 46,110,231,888 143,860,388,542 매출원가 70,679,854,381 202,916,650,923 43,798,274,279 137,265,090,755 매출총이익 1,938,549,544 5,973,113,917 2,311,957,609 6,595,297,787 판매비와관리비 2,217,122,331 6,266,249,380 947,804,052 4,012,273,957 영업이익(손실) (278,572,787) (293,135,463) 1,364,153,557 2,583,023,830 금융수익 2,185,006,208 2,987,423,441 126,292,472 751,816,546 금융원가 462,600,284 549,556,253 (123,056,345) 2,097,542,185 기타이익 2,336,721,800 2,635,671,535 29,561,238 751,640,222 기타손실 (893,044,753) 617,652,349 313,228,851 597,425,401 법인세비용차감전순이익(손실) 4,673,599,690 4,162,750,911 1,329,834,761 1,391,513,012 법인세비용 1,211,264,640 1,303,927,066 220,133,692 523,848,706 당기순이익(손실) 3,462,335,050 2,858,823,845 1,109,701,069 867,664,306 기타포괄손익 1,098,908,311 291,044,362 77,365,040 (346,775,017) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익) 1,098,908,311 291,044,362 77,365,040 (346,775,017) 보험수리적손익 1,098,908,311 291,044,362 77,365,040 (268,775,017) 기타포괄손익금융자산평가손익 0 0 (78,000,000) 총포괄손익 4,561,243,361 3,149,868,207 1,187,066,109 520,889,289 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 175 144 56 44 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 158 131 56 44 자본변동표 제 27 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 26 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 9,990,051,000 28,725,425,202 (364,198,594) (3,201,293,856) 28,962,589,568 64,112,573,320 총포괄손익 (346,775,017) 867,664,306 520,889,289 자기주식 거래로 인한 증감 (864,887,463) (864,887,463) 전환권 행사 2020.09.30 (기말자본) 9,990,051,000 28,725,425,202 (1,229,086,057) (3,548,068,873) 29,830,253,874 63,768,575,146 2021.01.01 (기초자본) 9,990,051,000 28,725,425,202 (1,229,086,057) (3,416,495,701) 29,178,617,910 63,248,512,354 총포괄손익 291,044,362 2,858,823,845 3,149,868,207 자기주식 거래로 인한 증감 전환권 행사 418,322,000 1,681,660,470 2,099,982,470 2021.09.30 (기말자본) 10,408,373,000 30,407,085,672 (1,229,086,057) (3,125,451,339) 32,037,441,755 68,498,363,031 현금흐름표 제 27 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 26 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 영업활동현금흐름 (20,004,680,758) 7,194,501,832 당기순이익(손실) 2,858,823,845 867,664,306 당기순이익조정을 위한 가감 69,053,103 4,553,048,704 법인세비용 1,303,927,066 523,848,706 퇴직급여 1,633,188,851 1,174,213,896 금융비용 549,556,253 2,097,542,185 금융수익 (2,987,423,441) (751,816,546) 외화환산손실 13,017,472 143,794,399 외화환산이익 (49,032,187) (205,479,917) 감가상각비 887,449,289 790,144,053 무형자산상각비 105,530,412 99,733,665 무형자산처분이익 (63,782,010) 대손상각비 518,967,024 500,145,709 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 1,792,135 종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 (15,414,476) 종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실 388,213 기타의 대손상각비 107,842,703 대손충당금환입 (1,864,278,354) 하자보수비 254,420,412 380,443,528 충당부채전입액 (155,981,386) (54,065,850) 잡이익 (149,090,840) (189,493,860) 잡손실 6,622,184 15,392,519 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (21,498,296,019) 2,218,056,058 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) (7,155,544,604) 15,566,945,882 기타유동자산의 감소(증가) 2,354,508,880 (6,106,765,228) 장기매출채권 및 기타비유동채권의 감소(증가) (437,895,000) 재고자산의 감소(증가) 1,456,308,136 (277,521,669) 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) 2,763,183,120 (16,561,640,244) 기타유동부채의 증가(감소) (20,513,372,756) 10,330,963,903 기타비유동부채의 증가(감소) 1,828,658,178 퇴직급여채무의 증가(감소) (491,439,698) (372,381,946) 퇴직금 관계사 전입액 32,757,340 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (1,302,702,275) (394,301,980) 법인세납부(환급) (1,434,261,687) (444,267,236) 투자활동현금흐름 (3,488,895,020) 3,361,021,915 이자수취 1,412,754,376 360,863,530 배당금수취 83,198,024 59,805,818 기타유동금융자산의 처분 17,525,090,628 4,059,449,349 기타비유동금융자산의 처분 374,460,466 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 75,110,200 단기대여금및수취채권의 처분 172,700,000 8,744,022,618 장기대여금및수취채권의 처분 10,221,287,906 43,600,000 무형자산의 처분 200,000,000 임차보증금의 감소 957,790,000 기타유동금융자산의 취득 (28,133,995,716) (2,037,696,357) 기타비유동금융자산의 취득 (325,910,929) 유형자산의 취득 (2,195,000) 무형자산의 취득 (30,021,084) (139,233,181) 임차보증금의 증가 (291,500,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (3,368,998,616) (1,447,467,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (1,818,286,204) (6,822,701,933) 재무활동현금흐름 13,573,280,552 (6,531,003,485) 단기차입금의 증가 3,000,000,000 전환사채의 증가 12,099,044,195 이자지급 (72,908,190) (317,256,863) 단기차입금의 상환 (1,000,000,000) (5,000,000,000) 자기주식의 취득 (864,887,463) 유동리스부채의 감소 (452,855,453) (278,921,159) 리스부채의 감소 (69,938,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 23,674,429 (25,815,217) 현금및현금성자산의순증가(감소) (9,896,620,797) 3,998,705,045 기초현금및현금성자산 20,758,815,197 22,685,571,152 기말현금및현금성자산 10,862,194,400 26,684,276,197 5. 재무제표 주석 주석 제 27(당) 분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 제 26(전) 분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 주식회사 웰크론한텍 1. 회사의 개요 주식회사 웰크론한텍(이하 "당사"라 함)은 1995년 1월에 설립되어, 2008년 7월 16일자로 협회중개시장(KOSDAQ)에 상장한 회사로서 산업기계 제작 및 공급, 엔지니어링서비스 및 산업플랜트 건설 등을 주 사업목적으로 하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 화성시 향남읍 구문천리 발안지방산업단지 내에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2012년 3월 16일자 정기주주총회 결의에 따라 회사의 상호를 "주식회사 한텍엔지니어링"에서 "주식회사 웰크론한텍"으로 변경하였습니다.당사는 수차례의 유무상증자 및 액면분할을 실시하여 당분기말 현재 납입자본금이 10,408백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 ㈜웰크론 및 특수관계인 7,664,648 36.82% 자기주식 521,275 2.50% 우리사주조합 657,863 3.16% 기타 주주 11,972,960 57.52% 합계 20,816,746 100.00% 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 요약중간재무제표로서, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는투자자가 투자자산을 원가법에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. (3) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정된 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (4) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 중요한 회계정책재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 '2 - (3)'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (6) 부문정보당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. 3. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 , 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역 은 주석 43 과 같 으며, 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화순자산 963,671,659 (963,671,659) 1,133,622,946 (1,133,622,946) 상기 민감도 분석은 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 차입금 중 일부는 변동금리부 차입금이며 당분기 및 전기말 현재 시장이자율이 1% 변동시 변동이자율차입금 이자비용이 연간순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율차입금의 이자비용 변동 27,673,973 (27,673,973) 17,000,000 (17,000,000) 3) 가격위험당사는 재무상태표 상 기타유동 및 비유동금융자산 중 시장성 있는 지분증권으로 분류되는 당사보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 국공채 등, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 10,862,194,400 20,758,815,197 매출채권 45,398,123,255 37,988,073,569 기타채권 17,347,250,907 10,055,963,484 기타금융자산 28,591,255,497 16,324,733,594 기타비유동금융자산 2,928,939,892 3,665,646,950 기타비유동채권 6,146,697,238 18,740,279,385 합계 111,274,461,189 107,533,512,179 당분기말 및 전기말 지급보증 및 이행보증 제공 등으로 노출된 신용위험의 최대금액은 당사가 제공하는 보증금액과 동일합니다. 주석 39번을 참조해 주시기 바랍니다. 5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 32,075,091,459 32,075,091,459 31,966,493,276 108,598,183 - 단기차입금 3,700,000,000 3,700,000,000 3,700,000,000 - - - 기타채무 2,548,537,376 2,548,537,376 2,185,750,974 362,786,402 - - 기타금융부채(*1) 3,436,315,335 35,291,784,774 32,122,079,612 3,169,705,162 - - 유동리스부채 584,907,257 584,907,257 - 584,907,257 - - 전환사채 5,322,170,010 10,000,000,000 - - 10,000,000,000 - 기타비유동금융부채 2,401,200,000 2,401,200,000 - - 2,401,200,000 - 리스부채 330,574,987 330,574,987 - - 330,574,987 - 기타비유동채무 6,575,817 6,575,817 - - 6,575,817 - 합 계 50,405,372,241 86,938,671,670 69,974,323,862 4,225,997,004 12,738,350,804 - (*1) 당분기말 현재 금융보증부채의 보증한도 32,122백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 29,248,253,151 29,248,253,151 25,658,416,190 3,389,098,431 200,738,530 - 단기차입금 1,700,000,000 1,700,000,000 - 1,700,000,000 - - 기타채무 1,472,855,512 1,472,855,512 1,123,741,662 349,113,850 - - 기타금융부채(*1) 950,530,624 87,101,231,986 87,101,231,986 - - - 유동리스부채 104,453,593 104,453,593 - 104,453,593 - - 리스부채 492,219,790 492,219,790 - - 492,219,790 - 기타비유동채무 6,575,817 6,575,817 - - 6,575,817 - 합 계 33,974,888,487 120,125,589,849 113,883,389,838 5,542,665,874 699,534,137 - (*1) 전기말 현재 금융보증부채의 보증한도 87,101백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (2) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 68,839,682,197 75,069,916,514 자본총계(B) 68,498,363,031 63,248,512,354 부채비율(A/B) 100.50% 118.69% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 판단추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. (1) 중요한 회계추정 및 가정당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다. (2) 당사의 회계정책에 적용되는 중요한 판단1) 건설계약 -총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있습니다. 따라서 총계약수익의 측정은미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. -총계약원가 추정치의 불확실성총계약원가는 매 보고기간종료일마다 측정하지만, 건설계약의 성격에 따라 수행 업무의 성격, 지리적 영향, 경제환경 변화에 따라 계약원가의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향에 의하여 변동될 수 있습니다. 당사는 추정계약원가의 유의적 변동에 대해 추정 가능한 시점에 반영하고 있습니다. 2) 퇴직급여제도당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 10,862,194,400 10,862,194,400 기타금융자산 28,591,255,497 - - 28,591,255,497 매출채권 - - 45,398,123,255 45,398,123,255 기타채권 - - 17,347,250,907 17,347,250,907 기타비유동금융자산 1,756,707,180 339,270,870 832,961,842 2,928,939,892 기타비유동채권 - - 6,146,697,238 6,146,697,238 합 계 30,347,962,677 339,270,870 80,587,227,642 111,274,461,189 (단위 : 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 32,075,091,459 32,075,091,459 단기차입금 - 3,700,000,000 3,700,000,000 기타채무 - 2,548,537,376 2,548,537,376 기타금융부채 3,169,705,162 266,610,173 3,436,315,335 유동리스부채 - 584,907,257 584,907,257 전환사채 - 5,322,170,010 5,322,170,010 기타비유동금융부채 2,401,200,000 - 2,401,200,000 리스부채 - 330,574,987 330,574,987 기타비유동채무 - 6,575,817 6,575,817 합 계 5,570,905,162 44,834,467,079 50,405,372,241 (단위 : 원) 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 20,758,815,197 20,758,815,197 기타금융자산 16,324,733,594 - - 16,324,733,594 매출채권 - - 37,988,073,569 37,988,073,569 기타채권 - - 10,055,963,484 10,055,963,484 기타비유동금융자산 2,373,253,473 339,270,870 953,122,607 3,665,646,950 기타비유동채권 - - 18,740,279,385 18,740,279,385 합 계 18,697,987,067 339,270,870 88,496,254,242 107,533,512,179 (단위 : 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 29,248,253,151 29,248,253,151 단기차입금 - 1,700,000,000 1,700,000,000 기타채무 - 1,472,855,512 1,472,855,512 기타금융부채 - 950,530,624 950,530,624 유동리스부채 - 104,453,593 104,453,593 리스부채 - 492,219,790 492,219,790 기타비유동채무 - 6,575,817 6,575,817 합 계 - 33,974,888,487 33,974,888,487 (2) 당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 [자산] 파생상품자산(비유동) - - 1,166,240,000 1,166,240,000 당기손익-공정가치 측정금융자산(유동) 20,450,607,863 6,974,407,634 - 27,425,015,497 당기손익-공정가치 측정금융자산(비유동) 10,634,000 - 1,746,073,180 1,756,707,180 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산(비유동) - - 336,270,870 336,270,870 [부채] 파생상품(유동) - 100,525,162 3,069,180,000 3,169,705,162 파생상품(비유동) - - 2,401,200,000 2,401,200,000 (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 [자산] 파생상품(유동) - 839,540 - 839,540 당기손익-공정가치 측정금융자산(유동) 14,243,846,526 2,080,047,528 - 16,323,894,054 당기손익-공정가치 측정금융자산(비유동) 15,787,400 468,628,332 1,888,837,741 2,373,253,473 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산(비유동) - - 336,270,870 336,270,870 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 Level 3 관련공시 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 Level 3으로 분류된 자산 및 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 자산 부채 기초잔액 2,225,108,611 - 전환사채 발행 1,447,830,000 6,156,190,000 매도 (155,161,101) - 평가손익 (269,193,460) (685,810,000) 기말잔액 3,248,584,050 5,470,380,000 (4) 당 사는 보고기간종료일 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. 6. 현금및현금성자산 당분기 및 전기 말 현 재 당사 의 현금 및현금성 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 등 10,562,194,400 20,758,815,197 수시 입출금식 예금(*) 300,000,000 7,034,395 합 계 10,862,194,400 20,758,815,197 (*) 수시로 입출금이 가능한 금융상품인 환매조건부채권(RP) 등이 포함되어 있습니다. 7. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산당분기 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 푸른저축은행 1,266,520 1,117,467 개발신탁사업관련근질권설정 8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 기타채권 소계 합계 채권가액 48,474,699,712 360,162,265 1,012,316,575 16,106,828,970 17,479,307,810 65,954,007,522 대손충당금 (3,076,576,457) (14,928,528) - (117,128,375) (132,056,903) (3,208,633,360) 순장부가액 45,398,123,255 345,233,737 1,012,316,575 15,989,700,595 17,347,250,907 62,745,374,162 (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 기타채권 소계 합계 채권가액 40,567,643,395 407,168,816 990,819,227 8,734,611,000 10,132,599,043 50,700,242,438 대손충당금 (2,579,569,826) (18,248,335) - (58,387,224) (76,635,559) (2,656,205,385) 순장부가액 37,988,073,569 388,920,481 990,819,227 8,676,223,776 10,055,963,484 48,044,037,053 (2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정하는 금융자산 으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 기타채권 소계 합계 만기미도래 44,678,016,351 253,490,095 1,012,316,575 190,390,000 1,456,196,670 46,134,213,021 1년미만 783,456,770 90,316,670 - 3,817,527,970 3,907,844,640 4,691,301,410 1년이상 3,013,226,591 16,355,500 - 12,098,911,000 12,115,266,500 15,128,493,091 합계 48,474,699,712 360,162,265 1,012,316,575 16,106,828,970 17,479,307,810 65,954,007,522 (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 기타채권 소계 합계 만기미도래 36,324,143,669 177,997,606 990,819,227 213,000,000 1,381,816,833 37,705,960,502 1년미만 1,564,844,535 202,130,500 - 947,467,000 1,149,597,500 2,714,442,035 1년이상 2,678,655,191 27,040,710 - 7,574,144,000 7,601,184,710 10,279,839,901 합계 40,567,643,395 407,168,816 990,819,227 8,734,611,000 10,132,599,043 50,700,242,438 2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 기타채권 소계 합계 기초금액 2,579,569,826 18,248,335 58,387,224 76,635,559 2,656,205,385 손상차손(환입) 497,006,631 10,086,251 531,634,592 541,720,843 1,038,727,474 대체 - (13,406,058) (472,893,441) (486,299,499) (486,299,499) 기말금액 3,076,576,457 14,928,528 117,128,375 132,056,903 3,208,633,360 (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 기타채권 소계 합계 기초금액 1,043,461,050 176,138,899 112,790,952 288,929,851 1,332,390,901 손상차손(환입) 1,843,985,056 (1,343,839,347) (55,964,828) (1,399,804,175) 444,180,881 대체 - 1,200,000,000 - 1,200,000,000 1,200,000,000 기말금액 2,887,446,106 32,299,552 56,826,124 89,125,676 2,976,571,782 3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합계 채권가액 20,409,048,254 26,183,963,958 1,881,687,500 48,474,699,712 대손충당금 (2,568,248,381) (508,328,076) - (3,076,576,457) 순장부가액 17,840,799,873 25,675,635,882 1,881,687,500 45,398,123,255 (단위 : 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합계 채권가액 21,139,947,684 17,583,420,007 1,844,275,704 40,567,643,395 대손충당금 (2,340,756,727) (238,813,099) - (2,579,569,826) 순장부가액 18,799,190,957 17,344,606,908 1,844,275,704 37,988,073,569 9. 재고자산당분기 및 전기말 현재 당사가 보유중인 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 미착품 30,390,101 - 30,390,101 1,486,698,237 - 1,486,698,237 10. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 5,684,562,598 - 8,003,603,156 - 선급비용 256,431,958 - 313,397,628 - 기타의투자자산 - 23,000,000 - 23,000,000 합계 5,940,994,556 23,000,000 8,317,000,784 23,000,000 11. 파생상품(1) 당분기 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채 에 포함된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 통화옵션 - 100,525,162 839,540 - 전환권대가(*) - 3,069,180,000 - - 전환사채옵션(*) 1,166,240,000 - - - 전환사채옵션(*) - 2,401,200,000 - - 합계 1,166,240,000 5,570,905,162 839,540 - (*) 전환사채에 내재되어 있는 전환권, 조기상환청구권 및 매도청구권 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 미체결파생상품계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 원) 거래목적 통화옵션 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 금융손익 콜 매도 약정금액 풋 매입 약정금액 콜 매입 약정금액 풋 매도 약정금액 매매목적(유동항목) USD 4,000,000 USD 4,000,000 - - - 100,525,162 (100,525,162) 전환사채의 발행(유동) - - - - 1,166,240,000 3,069,180,000 420,140,000 전환사채의 발행(비유동) - - - - - 2,401,200,000 (15,920,000) 합 계 - - - - 1,166,240,000 5,570,905,162 303,694,838 12. 기타유동 및 기타비유동금융자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 기타유 동 및 기타비유동금융자산의 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산 1,166,240,000 - - - 통화옵션자산 - - 839,540 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 27,425,015,497 1,756,707,180 16,323,894,054 2,373,253,473 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 339,270,870 - 339,270,870 장기금융상품 - 832,961,842 - 953,122,607 합 계 28,591,255,497 2,928,939,892 16,324,733,594 3,665,646,950 (2) 당분기 및 전 기말 현재 공정가치측정 금융자산의 내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 종류 당분기말 전기말 유동자산 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권 27,425,015,497 15,320,795,844 채무증권 - 1,003,098,210 소계 27,425,015,497 16,323,894,054 비유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 10,634,000 15,787,400 시장성 없는 지분증권 1,746,073,180 1,888,837,741 수익증권 - 468,628,332 소계 1,756,707,180 2,373,253,473 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권 339,270,870 339,270,870 합 계 29,520,993,547 19,036,418,397 (3 ) 당분기 및 전기 말 현재 유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.1) 수익증권 (단위 : 원) 구분 액면가액 공정가액 장부금액 공모주벤처증권투자신탁제3호 4,000,000,000 4,335,377,866 4,335,377,866 공모주벤처증권투자신탁제4호 1,000,000,000 1,091,470,181 1,091,470,181 기업은행 MMF 20,444,618,184 20,450,607,863 20,450,607,863 블랙넘버스 하이일드신탁 11호 1,000,000,000 1,103,441,105 1,103,441,105 미래에셋맵스호주부동산투자신탁2호 490,196,079 444,118,482 444,118,482 합계 26,934,814,263 27,425,015,497 27,425,015,497 (단위 : 원) 구분 액면가액 공정가액 장부금액 공모주벤처증권투자신탁제3호 1,000,000,000 1,080,589,165 1,080,589,165 공모주벤처증권투자신탁제4호 1,000,000,000 999,458,363 999,458,363 기업은행 MMF 13,200,762,921 13,240,748,316 13,240,748,316 합계 15,200,762,921 15,320,795,844 15,320,795,844 2) 채무증권 (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 롯데글로벌로지스 채권 1,000,000,000 1,003,098,210 1,003,098,210 (4 ) 당분기 및 전기 말 현재 유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 (100,000,000) - - (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 (100,000,000) - - (5) 당분기 및 전기 말 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 있는 지분증권 (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 STX중공업(주) 40,907,569 10,634,000 10,634,000 (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 STX중공업(주) 81,815,138 15,787,400 15,787,400 2) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 자본재공제조합 800,000,000 861,874,700 861,874,700 대한설비건설공제조합 44,694,720 48,115,680 48,115,680 건설공제조합 562,192,580 607,480,000 607,480,000 전기공사 공제조합 50,000,000 62,769,200 62,769,200 서울시기계공업협동조합 300,000 300,000 300,000 소방산업공제조합 20,000,000 20,000,000 20,000,000 EGI엔지니어링공제조합 137,032,000 145,533,600 145,533,600 합계 1,614,219,300 1,746,073,180 1,746,073,180 (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 자본재공제조합 800,000,000 859,006,800 859,006,800 대한설비건설공제조합 44,694,720 47,408,640 47,408,640 건설공제조합 562,192,580 607,160,000 607,160,000 전기공사 공제조합 50,000,000 62,769,200 62,769,200 서울시기계공업협동조합 300,000 300,000 300,000 소방산업공제조합 20,000,000 20,000,000 20,000,000 EGI엔지니어링공제조합 137,032,000 137,032,000 137,032,000 ㈜강원 1,499,998,833 155,161,101 155,161,101 합계 3,114,218,133 1,888,837,741 1,888,837,741 3) 수익증권 (단위 : 원) 종목명 취득원가 공정가액 장부금액 미래에셋맵스호주 부동산투자신탁2호 490,196,079 468,628,332 468,628,332 (6) 당분기 및 전기 말 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액(*) 장부금액 (주)에스엠피오티 1,000,000,000 (1,000,000,000) - - (주)매일방송 400,005,000 (63,734,130) 336,270,870 336,270,870 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 (1,124,000,000) - - 베어리버 회원권익회 3,000,000 - 3,000,000 3,000,000 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 (1,184,000,000) - - 합계 3,711,005,000 (3,371,734,130) 339,270,870 339,270,870 (*) 당사 는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액(*) 장부금액 (주)에스엠피오티 1,000,000,000 (1,000,000,000) - - (주)매일방송 400,005,000 (63,734,130) 336,270,870 336,270,870 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 (1,124,000,000) - - 베어리버 회원권익회 3,000,000 - 3,000,000 3,000,000 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 (1,184,000,000) - - 합계 3,711,005,000 (3,371,734,130) 339,270,870 339,270,870 (*) 당사 는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다. 13. 종속기업투자(1) 당분기 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율(%) 순자산지분액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 (주)동원건축사사무소(*1) 200,000 100.00% (157,560,667) 100,000,000 (100,000,000) - Global Star Hong KongCo.,Limited(*2) 300,000 100.00% 421,038,358 323,147,549 - 323,147,549 농업회사법인 해들녘(주)(*3) 36,216 90.00% 241,750,740 468,100,000 (226,358,200) 241,741,800 합계 505,228,431 891,247,549 (326,358,200) 564,889,349 (*1) (주)동원건축소사무소는 EPC 사업을 위해 설립하여 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*2) Global Star Hong Kong Co., Limited 는 중국 현지 법인으로서 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*3) 농업회사법인 해들녘(주)는 해남지역 공동자원화사업(중소규모 가축분뇨 및 음식물 자원화 등)을 수행하기 위해 설립된 법인으로 2018년 7월 5일자로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (*) 전기말 매각예정자산으 로 분류되어 있던 IMARI GREEN POWER CO., LTD에 대한 지분 90%는 당분기 중 처분이 완료되었습니다. 매 각예정자산 내역은 주석 45와 같 습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율(%) 순자산지분액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 (주)동원건축사사무소(*1) 200,000 100.00% 26,635,229 100,000,000 (100,000,000) - Global Star Hong KongCo.,Limited(*2) 300,000 100.00% 534,049,991 323,147,549 - 323,147,549 농업회사법인 해들녘(주)(*3) 36,216 90.00% 243,533,935 468,100,000 (224,566,065) 243,533,935 합계 804,219,155 891,247,549 (324,566,065) 566,681,484 (*1) (주)동원건축소사무소는 EPC 사업을 위해 설립하여 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*2) Global Star Hong Kong Co., Limited 는 중국 현지 법인으로서 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*3) 농업회사법인 해들녘(주)는 해남지역 공동자원화사업(중소규모 가축분뇨 및 음식물 자원화 등)을 수행하기 위해 설립된 법인으로 2018년 7월 5일자로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (*) 당사는 2018년 12월 3일 이사회 결의에 따라 IMARI GREEN POWER CO., LTD에 대한 지분 90%를 매각할 가능성이 높아져, 매각예정자산으로 분류하였습니다. 매 각예정자산으로 분류된 내역은 주석 45와 같 습니다. (2) 당분기 및 전기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 (주)동원건축사사무소 676,596,491 834,157,158 (157,560,667) 162,719,291 (184,195,896) Global Star Hong Kong Co., Limited(*1) 2,051,093,042 1,630,054,684 421,038,358 1,702,487,106 (135,608,388) 농업회사법인 해들녘(주) 318,611,933 50,000,000 268,611,933 - (1,981,328) (*1) 상기 회사의 연결재무제표 입니다.( *) 매각예정자산으로 분류되어있던 IMARI GREEN POWER CO., LTD에 대한 지분 90%는 당분기 중 처분이 완었으며, 종속기업에서 제외 되었습니다. (단위 : 원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 동원건축사사무소 156,623,164 129,987,935 26,635,229 298,149,531 (268,109,840) Global Star Hong Kong Co., Limited(*1) 2,963,273,901 2,429,223,910 534,049,991 1,024,690,598 (79,609,663) 농업회사법인 해들녘(주) 320,593,261 50,000,000 270,593,261 - (50,002,166) Imari Green Power Co.,Ltd 7,620,308,472 16,160,956,423 (8,540,647,951) - (574,169,055) (*1) 상기 회사의 연결재무제표 입니다. 14. 관계기업투자 (1) 당분기 및 전기말 현재 당사가 보유한 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 주, 원) 회사명 결산일 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산지분액 장부금액 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 2021년 09월 30일 3,932,657 24.51% 1,271,944,836 497,272,985 - (주)한강바이오폴리스 (*) 2021년 03월 31일 - - - - - 합계 1,271,944,836 497,272,985 - (*) 당사는 2021년 3월 3일 (주)한강바이오폴리스의 청산을 완료하여, 당분기말 현재 관계기업에서 제외되었습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 결산일 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산지분액 장부금액 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 2020년 12월 31일 3,932,657 24.51% 1,271,944,836 356,205,169 - (주)한강바이오폴리스 2020년 12월 31일 20,000 40.00% 100,000,000 75,498,414 75,498,413 (주)웰크론헬스케어 (*) 2020년 01월 31일 - - - - - 합계 1,371,944,836 431,703,583 75,498,413 (*) 당사는 2020년 2월 18일 주식전량(2,202,068주)를 매도하여 전기말 현재 관계기업에서 제외되었습니다. (2) 당분기 및 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 11,868,372,288 9,839,297,461 2,029,074,827 16,616,648,380 397,866,984 (주)한강바이오폴리스 187,775,500 - 187,775,500 - (935,822) (단위 : 원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 11,479,874,769 10,026,413,665 1,453,461,104 17,646,760,326 231,838,282 (주)한강바이오폴리스 188,746,032 - 188,746,032 - (1,017,306) (주)웰크론헬스케어 12,695,375,230 12,516,628,166 178,747,064 1,407,799,477 56,379,274 15. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준당사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 9,720,651,577 - 9,720,651,577 건물 8,363,632,335 (3,643,181,488) 4,720,450,847 구축물 180,096,548 (178,806,345) 1,290,203 기계장치 1,371,728,759 (1,042,475,890) 329,252,869 차량운반구 14,084,436 (14,083,436) 1,000 비품 757,703,696 (726,171,037) 31,532,659 시설장치 413,440,702 (395,185,907) 18,254,795 합계 20,821,338,053 (5,999,904,103) 14,821,433,950 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 9,720,651,577 - 9,720,651,577 건물 8,363,632,335 (3,330,404,554) 5,033,227,781 구축물 180,096,548 (167,470,623) 12,625,925 기계장치 1,371,728,759 (995,213,139) 376,515,620 차량운반구 14,084,436 (14,083,436) 1,000 비품 755,508,696 (715,532,029) 39,976,667 시설장치 413,440,702 (386,433,079) 27,007,623 합계 20,819,143,053 (5,609,136,860) 15,210,006,193 (3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 감가상각 토지 9,720,651,577 - - 9,720,651,577 건물 5,033,227,781 - (312,776,934) 4,720,450,847 구축물 12,625,925 - (11,335,722) 1,290,203 기계장치 376,515,620 - (47,262,751) 329,252,869 차량운반구 1,000 - - 1,000 비품 39,976,667 2,195,000 (10,639,008) 31,532,659 시설장치 27,007,623 - (8,752,828) 18,254,795 합계 15,210,006,193 2,195,000 (390,767,243) 14,821,433,950 (단위 : 원) 구분 기초 감소 기타증감액 기말 감가상각 토지 9,650,503,756 - - 9,650,503,756 건물 5,024,200,097 (311,776,481) 493,998,740 5,206,422,356 구축물 27,781,744 (11,346,159) - 16,435,585 기계장치 440,103,375 (47,703,899) - 392,399,476 차량운반구 1,000 - - 1,000 비품 57,341,394 (13,147,188) - 44,194,206 시설장치 38,710,123 (8,760,889) - 29,949,234 합계 15,238,641,489 (392,734,616) 493,998,740 15,339,905,613 (4) 당분기 및 전기말 현재 당사의 토지 공시지가 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 면적 장부금액 공시지가 면적 장부금액 공시지가 공장부지 30,674.5㎡ 9,650,503,756 10,776,781,100 30,674.5㎡ 9,650,503,756 9,747,337,650 강릉 영진리 복리시설 부지 57.5㎡ 70,147,821 20,146,530 57.5㎡ 70,147,821 18,870,487 합계 30,732㎡ 9,720,651,577 10,796,927,630 30,732㎡ 9,720,651,577 9,766,208,137 16. 무형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 1,136,160,000 (876,432,729) - 259,727,271 소프트웨어 1,033,970,484 (955,640,096) - 78,330,388 상표권 17,600,000 (3,046,319) - 14,553,681 회원권 917,000,640 - (136,217,990) 780,782,650 합계 3,104,731,124 (1,835,119,144) (136,217,990) 1,133,393,990 (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 1,136,160,000 (791,849,990) - 344,310,010 소프트웨어 1,003,949,400 (937,325,190) - 66,624,210 상표권 17,600,000 (413,552) - 17,186,448 회원권 917,000,640 - (136,217,990) 780,782,650 합계 3,074,710,040 (1,729,588,732) (136,217,990) 1,208,903,318 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 상각비 산업재산권 344,310,010 - (84,582,739) 259,727,271 소프트웨어 66,624,210 30,021,084 (18,314,906) 78,330,388 상표권 17,186,448 - (2,632,767) 14,553,681 회원권 780,782,650 - - 780,782,650 합계 1,208,903,318 30,021,084 (105,530,412) 1,133,393,990 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 처분 상각비 산업재산권 457,926,010 - - (85,056,786) 372,869,224 소프트웨어 52,452,460 33,682,191 - (14,676,879) 71,457,772 회원권 811,449,650 105,550,990 (136,217,990) - 780,782,650 합계 1,321,828,120 139,233,181 (136,217,990) (99,733,665) 1,225,109,646 (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행한바, 당분기 중 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 17. 기타비유동채권(1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장기대여금 장기미수금 보증금 합계 채권가액 4,325,019,450 25,280,200 4,882,297,238 9,232,596,888 대손충당금 (3,060,619,450) (25,280,200) - (3,085,899,650) 합계 1,264,400,000 - 4,882,297,238 6,146,697,238 (단위 : 원) 구분 장기대여금 장기미수금 보증금 합계 채권가액 20,573,870,400 4,786,051,747 4,424,064,888 29,783,987,035 대손충당금 (6,257,655,903) (4,786,051,747) - (11,043,707,650) 합계 14,316,214,497 - 4,424,064,888 18,740,279,385 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비유동채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장기대여금 장기미수금 합계 기초금액 6,257,655,903 4,786,051,747 11,043,707,650 손상차손(환입) (32,678,676) 11,874,142 (20,804,534) 채권제각 (1,274,016,948) (4,786,051,747) (6,060,068,695) 대체 472,893,441 13,406,058 486,299,499 기타 (2,363,234,270) - (2,363,234,270) 기말금액 3,060,619,450 25,280,200 3,085,899,650 (단위 : 원) 구분 장기대여금 장기미수금 합계 기초금액 5,948,493,880 6,108,851,747 12,057,345,627 손상차손 163,807,531 - 163,807,531 대체 - (1,200,000,000) (1,200,000,000) 기말금액 6,112,301,411 4,908,851,747 11,021,153,158 18. 단기 및 장기차입금 (1) 당분기 및 전기말 현재 당사 의 단기 차입금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 기업은행 1.80% - 1,000,000,000 1.06% 700,000,000 700,000,000 하나은행 2.93% 3,000,000,000 - 합계 3,700,000,000 1,700,000,000 (2) 당분기 및 전기말 현재 당사 의 장기차입금의 내역은 없습니다. 19. 매입채무, 기타채무 및 기타비유동채무당분기 및 전기말 현재 매입채무, 기타채무 및 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 32,075,091,459 - 29,248,253,151 - 미지급금 362,786,402 6,575,817 362,786,402 6,575,817 미지급비용 2,185,750,974 - 1,110,069,110 - 합계 34,623,628,835 6,575,817 30,721,108,663 6,575,817 20. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 부가세예수금 887,465,600 - 1,872,069,330 - 당기법인세부채 198,349,113 - 834,364,670 - 예수금 295,331,519 - 651,561,609 - 선수금 - - 21,000,000 - 하자보수충당부채 2,437,017,272 - 2,182,596,860 - 초과청구공사 13,206,409,918 - 33,433,630,718 - 공사손실충당부채 49,380,622 - 205,362,008 - 합계 17,073,954,044 - 39,200,585,195 - 21. 기타금융부채 및 기타비유동금융부채당분기 및 전기 말 현재 당사 의 기타금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 통화옵션부채 100,525,162 - - - 금융보증부채 266,610,173 - 950,530,624 - 파생상품부채 3,069,180,000 2,401,200,000 - - 합계 3,436,315,335 2,401,200,000 950,530,624 - 22. 리스(1) 사용권자산1) 당분기 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 213,261,957 (37,870,928) 175,391,029 건물 793,563,704 (368,045,710) 425,517,994 차량 475,931,966 (163,267,066) 312,664,900 합계 1,482,757,627 (569,183,704) 913,573,923 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 747,652,789 (268,578,045) 479,074,744 차량 457,933,003 (306,780,629) 151,152,374 합계 1,205,585,792 (575,358,674) 630,227,118 2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 감가상각 토지 - 213,261,957 (37,870,928) 175,391,029 건물 479,074,744 287,276,475 (340,833,225) 425,517,994 차량 151,152,374 279,490,419 (117,977,893) 312,664,900 합계 630,227,118 780,028,851 (496,682,046) 913,573,923 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 감가상각 토지 24,332,943 - (24,332,943) - 건물 103,893,844 265,632,914 (192,929,612) 176,597,146 차량 318,104,285 92,262,104 (180,146,882) 230,219,507 합계 446,331,072 357,895,018 (397,409,437) 406,816,653 (2) 리스부채1) 당분기 및 전기말 현재 리스부채 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 토지 85,639,017 86,971,858 - - 건물 324,024,718 101,073,593 77,864,175 361,210,582 차량 175,243,522 142,529,536 26,589,418 131,009,208 합계 584,907,257 330,574,987 104,453,593 492,219,790 2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 현재가치할인차금상각액 리스료지급 토지 - 209,163,470 1,347,405 (37,900,000) 172,610,875 건물 439,074,757 270,132,341 6,868,347 (290,977,134) 425,098,311 차량 157,598,626 279,490,419 4,662,332 (123,978,319) 317,773,058 합계 596,673,383 758,786,230 12,878,084 (452,855,453) 915,482,244 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 현재가치할인차금상각액 조기종료 리스료지급 토지 24,820,865 - 329,134 (25,149,999) - 건물 67,963,156 272,360,700 4,331,827 (3,994,522) (146,174,999) 194,486,162 차량 324,021,207 114,036,187 6,622,252 (32,009,924) (177,534,161) 235,135,561 합계 416,805,228 386,396,887 11,283,213 (36,004,446) (348,859,159) 429,621,723 3) 당분기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 단기리스료, 소액자산 리스료 등은 769,199 천원 (전분기 428,499천원) 입니다. 23 . 퇴직급여제도 (1) 당분기 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 8,211,201,388 7,418,319,652 사외적립자산의 공정가치 (6,850,845,476) (5,523,876,820) 순확정급여부채 금액 1,360,355,912 1,894,442,832 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여 채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 7,418,319,652 6,184,714,855 당기근무원가 1,589,458,592 1,142,417,355 이자원가 148,829,043 108,591,039 퇴직금 지급액 (491,439,698) (372,381,946) 관계사 전입 - 32,757,340 보험수리적손익 (453,966,201) 279,993,429 기말금액 8,211,201,388 7,376,092,072 (3) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,589,458,592 1,142,417,355 이자원가 148,829,043 108,591,039 사외적립자산의 기대수익 (105,098,784) (76,794,498) 합계 1,633,188,851 1,174,213,896 (4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 5,523,876,820 4,488,251,226 기대수익 105,098,784 76,794,498 기여금 납입액 1,780,000,000 760,000,000 퇴직금 지급액 (477,297,725) (365,698,020) 보험수리적손익 (80,832,403) (64,589,926) 기말금액 6,850,845,476 4,894,757,778 (5) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.840% 2.507% 미래임금상승률 승급률 승급률 (6) 당분기 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여부채에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 할인율의 변동 7,803,449,242 8,668,155,039 7,016,569,813 7,872,042,082 임금상승률의 변동 8,659,155,925 7,802,898,685 7,860,279,999 7,018,349,047 (7) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기업은행 퇴직연금정기예금 6,521,532,134 5,189,464,916 신한은행 퇴직연금정기예금 329,313,342 334,411,904 총합계 6,850,845,476 5,523,876,820 24. 전환사채(1) 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 계정과목 발행일(재매각) 만기일 전환가액 표면이자율(%) 만기이자율(%) 당분기말 제3회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채(재매각)(*1) 액면금액 2021.05.252021.07.012021.07.19 2022.10.30 2,510 0.00 2.00 - 사채상환할증금 - 전환권 조정 - 사채할인발행차금 - 제4회 무기명식무보증사모전환사채(*2) 액면금액 2021.09.14 2026.09.14 4,385 0.00 0.00 10,000,000,000 사채상환할증금 - 전환권 조정 (4,676,874,185) 사채할인발행차금 (955,805) 합계 5,322,170,010 (*1) 당사는 발행 후 만기전 취득한 전환사채(21억)에 대해 이사회 결의를 통해 재매각을 결정하였으며, 당분기 중에 21억원이 재매각 되었습니다.(*1) 상기 발행일은 재매각 계약 체결일입니다.(*1) 재매각 된 전환사채는 당분기중 모두 전환되어, 당분기말 현재 전환사채 장부금액은 없습니다.(*2) 사채권자는 사채 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 사채권자가 보유한 사채 발행가액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환권(Put Option)을 행사할 수 있습니다.(*2) 당사는 사채 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 35%에 대하여 매도청구권(Call Option)을 행사할 수 있습니다. (2) 당분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 액면금액 기초금액 - 발행금액 12,100,000,000 전환금액 (2,100,000,000) 기말금액 10,000,000,000 (3) 당분기말 현재 발행한 전환사채에 부여된 내재파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다. 1) 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (단위:원) 구분 발행일(재매각) 기초 증가 감소 기말 평가기준일 평가손익 발행(재매각) 전환권행사 전환권대가 1,252,908,300 - 1,252,908,300 (1,252,908,300) - - - (*) 재매각된 21억원은 전환사채 인수 후 당 분기에 모두 전환함에 따라 당분기말 인식할 조기상환청구권은 없습니다.(*) 발행일(재매각) 당시, 본 사채권의 매수청구권의 행사기간은 종료되었으므로 매수청구권은 없습니다. 2) 제4회 무기명식 무보증사모 전환사채 (단위:원) 구분 발행일 기초 증가 감소 기말 평가기준일 평가손익 발행 전환권행사 조기상환청구권 (Put Option) 2,385,280,000 - 2,385,280,000 - 2,385,280,000 2,401,200,000 (15,920,000) 매도청구권 (Call Option) (1,447,830,000) - (1,447,830,000) - (1,447,830,000) (1,166,240,000) (281,590,000) 전환권대가 3,770,910,000 - 3,770,910,000 - 3,770,910,000 3,069,180,000 701,730,000 (*) 본 사채는 전환사채 발행일로부터 매 3개월 마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우, 둘 중 낮은 가격으로 전환가액을 조정합니다. 당분기말 현재 평가기준일은 2021년 09월 30일 입니다. 25. 납입자본금당사의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 20,816,746 19,980,102 보통주자본금 10,408,373,000 9,990,051,000 26. 자본잉여금당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 30,110,737,308 28,429,076,838 기타자본잉여금 296,348,364 296,348,364 합계 30,407,085,672 28,725,425,202 27. 기타자본항목당분기 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분손실 (364,198,594) (364,198,594) 자기주식(*1) (864,887,463) (864,887,463) 합계 (1,229,086,057) (1,229,086,057) (*1) 당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식을 취득하였으며, 취득 후 6개월 이상 보유예정입니다. 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.(*1) 당분기말 현재 취득한 자기주식(521,275주)에 대해 주식근질권이 설정되어 있습니다. 28. 기타포괄손익누계액 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 (2,707,952,621) (2,707,952,621) 보험수리적손익 (417,498,718) (708,543,080) 합계 (3,125,451,339) (3,416,495,701) 29. 이익잉여금(1) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 657,104,280 657,104,280 임의적립금(*2) 16,000,000 16,000,000 미처분이익잉여금 31,364,337,475 28,505,513,630 합계 32,037,441,755 29,178,617,910 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. ( *2) 임의적립금은 기업합리화적립금으로 구성되어 있습니다. 30. 주당순손익 (1) 기본주당손익당분기 및 전분기로 종료되는 회계기간의 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다. 1) 가중평균유통주식수 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 2021-01-01 19,458,827 273 5,312,259,771 전환권행사 2021-05-25 398,406 129 51,394,374 전환권행사 2021-07-05 358,560 88 31,553,280 전환권행사 2021-07-19 79,678 74 5,896,172 합계 5,401,103,597 일수 273 가중평균유통보통주식수 19,784,262 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 2020-01-01 19,980,102 274 5,474,547,948 자기주식 취득 2020-03-30 (35,000) 185 (6,475,000) 자기주식 취득 2020-03-31 (20,000) 184 (3,680,000) 자기주식 취득 2020-04-07 (30,000) 177 (5,310,000) 자기주식 취득 2020-04-13 (30,000) 171 (5,130,000) 자기주식 취득 2020-04-20 (20,000) 164 (3,280,000) 자기주식 취득 2020-04-28 (9,038) 156 (1,409,928) 자기주식 취득 2020-05-04 (30,000) 150 (4,500,000) 자기주식 취득 2020-05-11 (15,000) 143 (2,145,000) 자기주식 취득 2020-05-13 (20,000) 141 (2,820,000) 자기주식 취득 2020-05-15 (16,791) 139 (2,333,949) 자기주식 취득 2020-05-21 (15,526) 133 (2,064,958) 자기주식 취득 2020-05-22 (20,000) 132 (2,640,000) 자기주식 취득 2020-05-27 (16,124) 127 (2,047,748) 자기주식 취득 2020-06-01 (20,000) 122 (2,440,000) 자기주식 취득 2020-06-15 (35,000) 108 (3,780,000) 자기주식 취득 2020-06-16 (25,000) 107 (2,675,000) 자기주식 취득 2020-06-18 (25,000) 105 (2,625,000) 자기주식 취득 2020-06-19 (12,592) 104 (1,309,568) 자기주식 취득 2020-06-22 (27,912) 101 (2,819,112) 자기주식 취득 2020-06-23 (22,996) 100 (2,299,600) 자기주식 취득 2020-06-24 (50,000) 99 (4,950,000) 자기주식 취득 2020-06-25 (25,296) 98 (2,479,008) 합계 5,405,334,077 일수 274 가중평균유통보통주식수 19,727,497 2) 기본주당손익 (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순손익 3,462,335,050 2,858,823,845 1,109,701,069 867,664,306 보통주당기순손익 3,462,335,050 2,858,823,845 1,109,701,069 867,664,306 가중평균유통보통주식수 19,784,262 19,784,262 19,727,497 19,727,497 보통주기본주당순손익 175 144 56 44 ( 2) 희석주당순손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기의 희석주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 3,462,335,050 2,858,823,845 1,109,701,069 867,664,306 전환사채의 이자(22% 세효과 차감후) 31,492,250 31,492,250 - - 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 19,784,262 19,784,262 19,727,497 19,727,497 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수: - 전환사채 2,280,501 2,280,501 - - 희석주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 22,064,763 22,064,763 19,727,497 19,727,497 희석주당순손익 158 131 56 44 (3) 잠재적보통주의 내역당분기말 현재 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 1주당 행사가격 청구기간 잠재적 보통주 전환권 4,385 2022.09.14 ~ 2026.08.14 2,280,501 31. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 208,752,874,875 202,916,650,923 143,718,419,148 137,265,090,755 기타매출 136,889,965 - 141,969,394 - 합계 208,889,764,840 202,916,650,923 143,860,388,542 137,265,090,755 (2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익의 유형 : 공사수익 208,752,874,875 143,718,419,148 지리적 구분 : 내수 205,364,289,056 133,001,450,586 수출 3,388,585,819 10,716,968,562 소계 208,752,874,875 143,718,419,148 수익인식 시기 : 기간에 걸쳐 수익인식 208,752,874,875 143,718,419,148 2) 기타원천으로부터의 수익 임대수익 외 136,889,965 141,969,394 합계 208,889,764,840 143,860,388,542 (3) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 수취채권 매출채권 22,290,735,754 22,984,223,388 계약자산 미청구공사 26,183,963,958 17,583,420,007 계약부채 선수금 - 21,000,000 초과청구공사 13,206,409,918 33,433,630,718 합계 13,206,409,918 33,454,630,718 (4) 전기 이월된 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 33,017 백만원 입니다. 32. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 68,330,884,913 - - 68,330,884,913 재고자산의 변동 (2,102,490) - - (2,102,490) 종업원급여비용 - 1,534,669,923 13,348,638,533 14,883,308,456 복리후생비 - 167,783,789 2,679,554,090 2,847,337,879 여비교통비 - 12,018,290 582,857,156 594,875,446 도서인쇄비 - 7,908,440 7,723,885 15,632,325 통신비 - 14,897,228 82,052,818 96,950,046 차량유지비 - 10,914,896 424,564,927 435,479,823 수도광열비 - 10,939,997 367,515,304 378,455,301 세금과공과 - 129,951,230 177,895,269 307,846,499 수선비 - - 20,658,747 20,658,747 보험료 - 31,504,574 771,973,002 803,477,576 교육훈련비 - 2,124,377 43,538,671 45,663,048 지급수수료 - 3,057,924,679 5,561,813,090 8,619,737,769 접대비 - 135,021,250 272,172,150 407,193,400 소모품비 - 17,149,309 1,705,059,793 1,722,209,102 감가상각비 - 164,657,911 722,791,378 887,449,289 무형자산상각비 - 1,467,702 104,062,710 105,530,412 경상개발비 - 417,757,243 - 417,757,243 운반비 - - 217,743,657 217,743,657 수출제비용 - - 59,713,636 59,713,636 대손상각비 - 518,967,024 - 518,967,024 지급임차료 - 24,237,548 744,961,469 769,199,017 하자보수비 - - 482,665,378 482,665,378 공사손실충당금환입액 - - (155,981,386) (155,981,386) 외주가공비 - - 106,365,894,223 106,365,894,223 잡비 - 6,353,970 - 6,353,970 합 계 68,328,782,423 6,266,249,380 134,587,868,500 209,182,900,303 (단위 : 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 33,005,023,903 - - 33,005,023,903 재고자산의 변동 (7,488,960) - - (7,488,960) 종업원급여비용 - 1,332,608,905 12,163,943,879 13,496,552,784 복리후생비 - 160,166,409 2,590,973,733 2,751,140,142 여비교통비 - 26,960,994 238,270,907 265,231,901 도서인쇄비 - 6,359,720 13,732,572 20,092,292 통신비 - 15,780,322 84,231,398 100,011,720 차량유지비 - 17,150,011 373,353,982 390,503,993 수도광열비 - 483,290 387,580,516 388,063,806 세금과공과 - 192,647,783 176,015,832 368,663,615 수선비 - - 43,401,818 43,401,818 보험료 - (15,684,273) 688,301,280 672,617,007 교육훈련비 - 12,035,590 31,896,766 43,932,356 지급수수료 - 1,116,358,726 3,024,694,268 4,141,052,994 접대비 - 98,723,391 302,665,246 401,388,637 소모품비 - 10,448,604 663,125,388 673,573,992 광고선전비 - 1,000,000 - 1,000,000 감가상각비 - 85,467,907 704,676,146 790,144,053 무형자산상각비 - 1,049,370 98,684,295 99,733,665 경상개발비 - 438,644,210 - 438,644,210 운반비 - - 64,255,000 64,255,000 수출제비용 - - 87,782,626 87,782,626 대손상각비 - 500,145,709 - 500,145,709 지급임차료 - (2,372,891) 430,872,065 428,499,174 하자보수비 - - 953,209,487 953,209,487 공사손실충당금전입액 - - (54,065,850) (54,065,850) 외주가공비 - 81,199,954,458 81,199,954,458 잡비 - 14,300,180 - 14,300,180 합 계 32,997,534,943 4,012,273,957 104,267,555,812 141,277,364,712 33. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 1,016,160,910 968,816,359 상여금 151,400,000 252,720,000 퇴직급여 367,109,013 111,072,546 복리후생비 167,783,789 160,166,409 여비교통비 12,018,290 26,960,994 도서인쇄비 7,908,440 6,359,720 통신비 14,897,228 15,780,322 차량유지비 10,914,896 17,150,011 수도광열비 10,939,997 483,290 세금과공과 129,951,230 192,647,783 보험료 31,504,574 (15,684,273) 교육훈련비 2,124,377 12,035,590 지급수수료 3,057,924,679 1,116,358,726 지급임차료 24,237,548 (2,372,891) 접대비 135,021,250 98,723,391 소모품비 17,149,309 10,448,604 광고선전비 - 1,000,000 감가상각비 164,657,911 85,467,907 무형자산상각비 1,467,702 1,049,370 경상개발비 417,757,243 438,644,210 대손상각비 518,967,024 500,145,709 잡비 6,353,970 14,300,180 합계 6,266,249,380 4,012,273,957 34. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 271,090,493 382,122,759 배당수익 83,198,024 59,805,818 사채상환이익 - 1,752,547 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 465,378,464 89,637,160 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 782,105,549 - 전환권대가평가이익 701,730,000 - 금융보증부채환입액 683,920,451 154,796,109 통화옵션거래이익 460 62,973,604 통화옵션평가이익 - 728,549 소계 2,987,423,441 751,816,546 금융비용 이자비용 92,450,360 133,290,459 전환사채옵션평가손실 297,510,000 - 통화옵션거래손실 - 222,130,000 통화옵션평가손실 100,525,162 22,187,621 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 58,505,566 1,712,979,390 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 565,165 6,954,715 소계 549,556,253 2,097,542,185 순금융손익 2,437,867,188 (1,345,725,639) (2) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 271,090,493 - 271,090,493 당기손익-공정가치측정금융자산 1,330,682,497 59,070,731 1,271,611,766 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 1,385,650,451 490,485,522 895,164,929 합계 2,987,423,441 549,556,253 2,437,867,188 전분기> (단위 : 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 379,671,533 - 379,671,533 당기손익-공정가치측정금융자산 171,474,204 1,954,160,799 (1,782,686,595) 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 156,548,656 133,290,459 23,258,197 당기손익-공정가치 측정금융부채 44,122,153 10,090,927 34,031,226 합계 751,816,546 2,097,542,185 (1,345,725,639) 35. 기타영업외손익당분기 및 전분기의 발생 한 기타영업외손익 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 계정과목 당분기 전분기 기타영업외수익 외환차익 573,270,154 277,469,959 외화환산이익 49,032,187 205,479,917 무형자산처분이익 - 63,782,010 관계기업투자주식처분이익 - 15,414,476 대손충당금환입액 1,864,278,354 - 잡이익 149,090,840 189,493,860 소계 2,635,671,535 751,640,222 기타영업외비용 외환차손 82,868,268 206,400,850 외화환산손실 13,017,472 143,794,399 소송손해보상비용 497,664,077 - 보증손실 - 107,218,930 종속기업투자주식손상차손 1,792,135 - 관계기업투자주식처분손실 388,213 - 기타의대손상각비 - 107,842,703 기부금 15,300,000 16,776,000 잡손실 6,622,184 15,392,519 소계 617,652,349 597,425,401 순기타영업외손익 2,018,019,186 154,214,821 36. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기 법인세부담액 854,162,130 1,453,655,505 기간손익에 대한 당기법인세 803,256,293 1,363,854,749 당분기에 인식한 조정사항 50,905,837 89,800,756 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) 531,854,372 (1,027,615,137) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (82,089,436) 97,808,338 법인세비용 1,303,927,066 523,848,706 (2) 당분기 및 전분기의 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법 인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기말 이연법인세자산(부채) 2,635,908,170 3,206,937,276 기초 이연법인세자산(부채) 3,167,762,542 2,179,322,139 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) 531,854,372 (1,027,615,137) (3) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보험수리적손익 (82,089,436) 75,808,338 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 - 22,000,000 합계 (82,089,436) 97,808,338 (4) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 37. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 거래내용 당분기 전분기 확정급여부채의 재측정요소 354,093,637 279,993,429 사용권자산의 취득 758,786,230 386,396,887 리스부채의 유동성대체 932,746,867 245,590,716 유형자산 취득 관련 선급금의 변동 - 493,998,740 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 평가손실 - 100,000,000 장기대여금의 유동성대체 4,878,308,804 51,900,000 지분증권의 비유동자산 재분류 - 1,499,998,833 장기미수금의 유동성대체 - 895,000,000 전환사채의 전환 2,100,000,000 - 전환사채의 조기상환청구에 따른 미지급금 대체 - 351,752,547 (2) 당분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 대체 전환사채 기타 단기차입금 1,700,000,000 2,000,000,000 - - - 3,700,000,000 전환사채 - 12,099,044,195 - (2,100,000,000) (4,676,874,185) 5,322,170,010 유동리스부채 104,453,593 (452,855,453) 932,746,867 - 562,250 584,907,257 리스부채 492,219,790 - (932,746,867) - 771,102,064 330,574,987 합계 2,296,673,383 13,646,188,742 - (2,100,000,000) (3,905,209,871) 9,937,652,254 38. 담보제공자산 당분기말 현재 당사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 설정액 담보권자 내용 유형자산(토지 및 건물) 8,900,000,000 기업은행 차입금관련 담보 당기손익-공정가치 측정 금융자산 145,533,600 EGI엔지니어링공제조합 업무이행 담보 607,480,000 건설공제조합 합계 9,653,013,600 39. 지급보증 (1) 당분기말 현재 당사 가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 수분양자 중도금 대출의 연대보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증제공처 물건 또는 내용 약정액 실행액 비고 엔에이치저축은행(주) 중도금 16,200,000,000 270,300,000 이안 천호동 근린생활시설 수분양자 (주) 신한카드 중도금 36,000,000,000 7,625,581,539 이안 천호동 오피스텔 수분양자 (주) 신한저축은행 중도금 51,600,000,000 8,847,345,223 엔에이치저축은행(주) 중도금 13,000,000,000 3,965,298,760 안산 성곡동 오피스텔 수분양자 (주)하나저축은행 중도금 15,990,000,000 3,271,107,230 (주)신한저축은행 중도금 15,990,000,000 3,933,451,000 오케이저축은행 중도금 22,620,000,000 2,178,984,720 더예스 26 오피스텔(5차) 수분양자 유진 저축은행 중도금 22,620,000,000 177,463,440 엔에이치저축은행(주) 중도금 22,100,000,000 660,954,900 시화 MTV 멀티테크노벨리 수분양자 조은저축은행 중도금 15,600,000,000 641,138,100 오케이저축은행 중도금 16,900,000,000 550,454,700 합계 248,620,000,000 32,122,079,612 2) 당분기말 현재 당사의 자금보충약정 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증수혜자 통화 약정액 실행액 비고 (주)예스코리아(*1) KRW 4,200,000,000 4,200,000,000 자금보충약정 / 더예스 22 아틀라스 PJT (*1)당사는 토지신탁사업의 시공사로 참여하고 있으며, PF 대출원리금 부족분에 대하여 자금보충의무를 부담하는 약정을 맺었습니다.당분기말 현재 자금보충약정은 해소되었으며, 실행액 전액 회수되었습니다. 3) 당분기말 현재 당사는 상기 지급보증과 관련하여 266,610,173원 의 금융보증부채를 인식하였습니다. 4) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 기타 지급보증 및 약정사항 은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증제공처 물건 또는 내용 약정액 비고 현대커머셜(주) 책임준공약정 20,000,000,000 이안 천호동 오피스텔 1차 신축공사(*1) 흥국생명보험(주) 책임준공약정 30,000,000,000 흥국화재해상보험(주) 책임준공약정 20,000,000,000 경남은행 책임준공약정 20,000,000,000 현대캐피탈(주) 책임준공약정 10,000,000,000 하나은행 책임준공약정 10,000,000,000 (주)유진저축은행 책임준공약정 6,000,000,000 더예스 26 오피스텔(5차) 신축공사(*1) (주)라이브저축은행 책임준공약정 5,000,000,000 (주)디비저축은행 책임준공약정 6,000,000,000 제이티친애저축은행(주) 책임준공약정 7,000,000,000 (주)오케이저축은행 책임준공약정 7,000,000,000 (주)애큐온저축은행 책임준공약정 4,000,000,000 (주)상상인저축은행 책임준공약정 3,000,000,000 삼성증권(주) 책임준공약정 3,000,000,000 메리츠증권(주) 책임준공약정 5,000,000,000 안산 단원구 성곡동 오피스텔 신축공사(*1) 메리츠캐피탈(주) 책임준공약정 20,000,000,000 엔에이치투자증권㈜ 책임준공약정 6,000,000,000 신한캐피탈(주) 책임준공약정 3,000,000,000 가브리엘제삼차(주) 책임준공약정 4,500,000,000 성남동부새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 시화 MTV 멀티테크노밸리 복합시설 신축공사(*1) 군포새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 의정부동부새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 고양동부새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 파주중앙새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 구리새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 세종새마을금고 책임준공약정 3,000,000,000 안양협심새마을금고 책임준공약정 3,000,000,000 광주새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 중원새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 화성새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 성남제일새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 강남영동새마을금고 책임준공약정 2,000,000,000 종로중앙새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 고양누리새마을금고 책임준공약정 3,300,000,000 더하이어티2차 오피스텔 신축공사(*1) 구산동 새마을금고 책임준공약정 2,000,000,000 성남제일새마을금고 책임준공약정 3,300,000,000 의정부동부새마을금고 책임준공약정 3,200,000,000 더좋은새마을금고 책임준공약정 3,200,000,000 광남 새마을금고 책임준공약정 2,600,000,000 한남동새마을금고 책임준공약정 2,000,000,000 성남동부새마을금고 책임준공약정 3,200,000,000 광진자양새마을금고 책임준공약정 2,000,000,000 종로중앙새마을금고 책임준공약정 3,200,000,000 사가정새마을금고 책임준공약정 500,000,000 망우동새마을금고 책임준공약정 500,000,000 웰릭스캐피탈 주식회사 책임준공약정 4,000,000,000 서울보증보험 연대보증 246,000,000 ㈜아리웰 계약이행보증발급 연대보증 합계 274,746,000,000 (*1) 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 맺었습니다. 5) 당사는 당분기말 현재 국내공사의 경우 동업자간에 수주한 건설공사 이행 등과 관련하여 동업자 등을 위해 10,785백만원의 보증을 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 1USD, 원화단위 : 원) 구분 보증제공자 통화 보증금액 보증내역 이행보증,대출지급보증 등 하나은행 USD 42,079.00 선수금 지급보증 서울보증보험 KRW 70,447,746,776 계약, 하자 등의 이행관련 지급보증 자본재공제조합 KRW 16,291,813,463 건설공제조합 KRW 8,469,175,046 EGI엔지니어링공제조합 KRW 787,050,000 합계 USD 42,079.00 KRW 95,995,785,285 40. 충당부채당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 하자보수충당부채 2,437,017,272 2,182,596,860 공사손실충당부채 49,380,622 205,362,008 합계 2,486,397,894 2,387,958,868 41. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 수입오픈 약정 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. (외화단위 : 1USD, 1EUR) 금융기관 약정내역 통화 한도금액 사용액 미사용액 기업은행 일람불수입 USD 2,000,000 80,405.00 1,919,595 EUR 1,386,000 198,000.00 1,188,000 (2) 당분기말 현재 기타 금융거래 약정에 관한 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 1USD, 1EUR, 원화단위 : 원) 금융기관 내용 통화 약정금액 사용액 기업은행 선물환 USD 500,000.00 - 외상매출채권 KRW 15,000,000,000 3,906,297,760 일반자금대출 KRW 700,000,000 700,000,000 신한은행 전자방식외담대 KRW 15,000,000,000 6,253,583,710 부산은행 파생상품 USD 4,500,000.00 4,000,000.00 우리은행 외상매출채권 KRW 1,000,000,000 - 하나은행 무역금융 KRW 3,000,000,000 3,000,000,000 합계 USD 5,000,000.00 4,000,000.00 KRW 34,700,000,000 13,859,881,470 (3) 당분기말 현재 당사는 피고로 6개의 소송(소송금액: 7,473백만원)이 진행 중에 있습니다. 원고로 2개의 소송(소송금액: 8,787백만원)이 진행 중에 있습니다. 당분기말 현재 상기 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 42. 특수관계자와의 주요거래 (1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 및 관계회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지배회사 (주)웰크론 종속회사 (주)동원건축사사무소 농업회사법인해들녘(주) Glo bal Star Hong Kong Co., Limited Shanghai Yingji International Co., Ltd IMARI GREEN POWER CO., LTD 관계회사 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 기타특수관계회사 (주)웰크론헬스케어 (*) 당사는 2021년 3월 3일 (주)한강바이오폴리스의 청산을 완료하여, 당분기말 현재 관계기업에서 제외되었습니다. (*1) 당사는 전기말 매각예정자산으 로 분류되어 있던 IMARI GREEN POWER CO., LTD에 대한 지분 90%를 당분기 중 처분 완료하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 당분기 전분기 (주)웰크론 지배회사 제품매출 - 3,759,200,000 지급수수료 등 매입 888,511,846 762,828,006 (주)동원건축사사무소 종속회사 임대 및 수수료 매출 22,500,000 22,500,000 용역비 등 매입 13,000,000 124,589,531 Shanghai Yingji International Co., Ltd 종속회사 제품매출 19,494,559 39,150,636 매출원가(공사원가) 268,204,860 897,571,591 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 제품매출 8,408,000 - 소모품 등 매입 48,269,818 31,698,000 (3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 당분기> (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 기말잔액 농업회사법인해들녘(주) 종속회사 단기대여금 - 50,000,000 IMARI GREEN POWER Co., Ltd 종속회사 장기대여금 335,505,630 - (주)동원건축사사무소 종속회사 장기대여금 655,000,000 655,000,000 (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 기말잔액 농업회사법인해들녘(주) 종속회사 단기대여금 50,000,000 50,000,000 IMARI GREEN POWER Co., Ltd 종속회사 장기대여금 1,210,627,834 7,835,836,192 (4) 당분기 및 전기말 현 재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)