웰크론한텍 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 32(당) 기 2026년 1월 1일부터 2026년 3월 31일까지
제 31(전) 기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
주식회사 웰크론한텍과 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 웰크론한텍(이하 "당사"라 함)과 종속기업(이하 당사와 종속기업을 "연결회사"라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요주식회사 웰크론한텍(이하 "당사"라 함)은 1995년 1월에 설립되어 2008년 7월 16일자로 협회중개시장(KOSDAQ)에 상장하였습니다. 당사는 산업기계 제작 및 공급, 엔지니어링서비스 및 산업플랜트 건설 등을 주 사업목적으로 하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 화성시 만세구 향남읍 구문천리 발안지방산업단지 내에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2012년 3월 16일자 정기주주총회 결의에 따라 회사의 상호를 "주식회사 한텍엔지니어링"에서 "주식회사 웰크론한텍"으로 변경하였습니다. 당사는 수차례의 유무상증자 및 액면분할을 실시하여 보고기간종료일 현재 납입자본금이 11,297백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

(주)웰크론 및 특수관계인	7,735,239	34.24%

자기주식	521,275	2.30%

기타 주주	14,337,642	63.46%

합계	22,594,156	100.00%

(2) 종속기업의 개요보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종속기업명 설립연도 자본금 투자비율 소재지 업종 결산일 (주)동원건축사사무소(*1) 2014년 100,000,000 100.00% 대한민국 서비스 3월 31일 Shanghai Yingji International Co., Ltd(*2) 2018년 213,420,000 100.00% 중국 제조 3월 31일 (*1) (주)동원건축사사무소는 EPC 사업을 위해 설립한 건축사사무소로 2017년 12월31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*2) Shanghai Yingji International Co.,Ltd는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서 Global Star Hong Kong Co., Limited에서 2018년 1월 10일 지분율 100% 출자하여 중국 상해에 설립하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (단위 : 원) 종속기업명 설립연도 자본금 투자비율 소재지 업종 결산일 (주)동원건축사사무소(*1) 2014년 100,000,000 100.00% 대한민국 서비스 12월 31일 Shanghai Yingji International Co., Ltd(*2) 2018년 213,420,000 100.00% 중국 제조 12월 31일 (*1) (주)동원건축사사무소는 EPC 사업을 위해 설립한 건축사사무소로 2017년 12월31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*2) Shanghai Yingji International Co.,Ltd는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서 Global Star Hong Kong Co., Limited에서 2018년 1월 10일 지분율 100% 출자하여 중국 상해에 설립하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (3) 종속기업 관련 재무정보 요약보고기간종료일 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 결산일 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)동원건축사사무소 2026년 3월 661,539,766 992,668,874 (331,129,108) 79,950,000 1,820,205 1,820,205 Shanghai Yingji International Co., Ltd 2026년 3월 3,208,817,403 511,527,663 2,697,289,740 1,292,384,125 745,131,827 893,346,377 (단위 : 원) 회사명 결산일 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)동원건축사사무소 2025년 12월 678,507,253 1,011,456,566 (332,949,313) 36,000,000 (4,556,794) (4,556,794) Shanghai Yingji International Co., Ltd 2025년 12월 3,457,249,122 1,653,305,759 1,803,943,363 2,063,661,023 198,689,636 203,648,017 2. 중요한 회계처리방침2.1 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사의 요약분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.2.1.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ② 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침 ③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ④ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정⑤ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 연결재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 연결손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.당사의 경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 기준서의 채택이 당사의 순손익에 미치는 영향은 없으나, 전반적인 예비 평가를 수행한 결과 다음과 같은 주요 회계정책 변경 및 잠재적 영향이 식별되었습니다.① 손익계산서 구조 및 범주 분류의 변경기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세, 중단영업의 5가지 범주 중 하나로 분류하도록 요구합니다. 투자, 재무,법인세, 중단영업 범주로 분류되지 않은 모든 수익과 비용은 영업 범주로 분류되므로영업 범주는 잔여 개념으로 정의됩니다. 이에 따라 당사의 현행 기준(기업회계기준서제1001호)에 따른 영업손익 산정 방식과 유의적인 차이가 발생할 수 있습니다. 또한,새로운 기준서에 따라 '영업손익', '재무손익및법인세비용차감전손익', '당기순손익'의 합계와 중간합계가 새롭게 표시되며, 이 기준서에 의해 대체된 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익과 제1118호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역을 주석으로 공시해야 합니다. ② 경영진이 정의한 성과측정치(MPM)공시 도입 기업 전체의 재무성과에 대한 경영진의 견해를 연결재무제표이용자에게 전달하기 위해 연결재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하는 수익과 비용의 중간합계가 있는 경우, 이를 '경영진이 정의한 성과측정치'로 주석에 공시해야 합니다. 해당 지표에 대해서는 경영진이 정의한 성과측정치가 유용한 정보를 제공하는 이유, 산정 방법, 기준서에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계(또는 합계)와의 차이 조정내역, 그리고 각 조정항목이 법인세 및 비지배지분에 미치는 효과에 대한 신규 공시가 요구됩니다.주석 공시사항의 세분화 및 차이조정 강화된 통합 및 세분화 원칙이 적용되어 항목을공유되는 특성에 따라 통합하고 다른 특성에 따라 세분화해야 합니다. 특히 손익계산서의 영업 범주에 기능별로 분류된 항목이 있는 경우, 감가상각비, 상각비, 종업원급여, 손상차손(및 환입), 재고자산평가손실(및 환입) 항목별 합계 및 영업 범주의 각 별도표시항목과 관련되는 금액을 하나의 주석에 추가로 공시해야 합니다. 또한, 최초 적용 연도의 연차연결재무제표뿐만 아니라 최초 적용하는 해의 분ㆍ반기(중간) 연결재무제표를 작성할 때에도, 당기의 직전 비교기간과 당기누적기간의 직전 누적비교기간에 대해 손익계산서의 별도표시항목별로 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라표시했던 금액과 제1118호로 재작성된 금액 간의 차이조정 내용을 공시해야 합니다. 2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법 인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니 다.(2) 계정과목의 재분류연결회사는 비교표시 연결재무제표의 일부 계정과목을 당분기 연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다. 2.3 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.한편, 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같으며, 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. (단위: 원) 구분 외화단위 당분기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD 56,847.80 86,033,460 363,100.28 521,012,592 EUR 2,010.69 3,485,269 2,010.69 3,389,461 JPY 262.00 2,480 262.00 2,404 CNY 5,763,350.94 1,260,444,850 1,845,928.63 377,972,345 IDR 4,495,672,198.81 400,564,396 4,635,771,696.55 396,822,057 매출채권 USD 855,560.00 1,294,804,504 1,510,260.00 2,167,072,074 EUR 4,450.00 7,713,497 4,450.00 7,501,454 CNY 9,340,795.47 2,042,831,969 19,488,023.19 3,990,367,629 장기대여금 SAR 250,000.00 73,230,000 250,000.00 73,230,000 외화자산 합계 5,169,110,425 7,537,370,016 매입채무 EUR 153,566.13 266,186,923 75,950.00 128,030,434 CNY 2,163,970.66 473,260,383 6,154,300.00 1,260,154,468 IDR 582,539,816.00 51,904,298 118,064,736.09 10,106,341 미지급비용 CNY 19,528.35 4,270,850 28,151.68 5,764,338 외화부채 합계 795,622,454 1,404,055,581 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 138,083,796 (138,083,796) 268,808,467 (268,808,467) EUR (25,498,816) 25,498,816 (11,713,952) 11,713,952 JPY 248 (248) 240 (240) CNY 282,574,559 (282,574,559) 310,242,117 (310,242,117) 기타 42,189,010 (42,189,010) 45,994,572 (45,994,572) 합계 437,348,797 (437,348,797) 613,331,444 (613,331,444) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다.보고기간종료일 현재 시장이자율이 1% 변동시 변동이자율차입금 이자비용이 당분기 및 전분기에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율차입금의 이자비용 변동 20,000,000 (20,000,000) 20,000,000 (20,000,000) 3) 가격위험연결회사는 연결재무상태표 상 기타유동 및 비유동금융자산 중 시장성 있는 지분증권으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 국공채 등, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 3,555,333,009 7,516,962,054 기타유동금융자산 246,318,339 5,880,277,143 매출채권 31,610,620,921 34,506,403,042 기타유동채권 6,467,016,267 5,962,519,917 기타비유동금융자산 4,904,756,909 4,537,120,208 장기매출채권 2,424,597,381 1,261,709,196 기타비유동채권 24,765,932,760 22,162,618,450 합계 73,974,575,586 81,827,610,010 (*) 보고기간종료일 현재 지급보증 및 이행보증 제공 등으로 노출된 신용위험의 최대금액은 연결회사가 제공하는 보증금액과 동일합니다(주석 33 참조). 5) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고, 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 매입채무 16,517,359,253 16,517,359,253 16,044,098,870 473,260,383 - 기타유동채무 2,546,013,121 2,546,013,121 2,509,096,377 36,916,744 - 단기차입금 22,100,000,000 22,145,058,022 8,022,544,657 14,122,513,365 - 유동리스부채 729,119,054 743,404,260 331,051,280 412,352,980 - 비유동리스부채 123,381,574 132,407,156 - - 132,407,156 합계 42,015,873,002 42,084,241,812 26,906,791,184 15,045,043,472 132,407,156 (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 매입채무 22,431,378,928 22,431,378,928 21,171,224,460 1,260,154,468 - 기타유동채무 3,435,827,288 3,435,827,288 3,430,062,950 5,764,338 - 단기차입금 17,100,000,000 17,586,004,189 228,913,396 17,357,090,793 - 기타유동금융부채(*) 429,786,809 472,230,500 472,230,500 - - 유동리스부채 678,567,779 694,299,448 253,642,793 440,656,655 - 비유동리스부채 151,345,789 163,056,265 - - 163,056,265 합계 44,226,906,593 44,782,796,618 25,556,074,099 19,063,666,254 163,056,265 (*) 금융보증부채의 현재 보증이 요구될 수 있는 최대 금액인 472백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다(주석 17, 33 참조). (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 96,140,680,841 101,305,496,290 자본총계(B) 10,264,305,104 13,670,777,224 부채비율(A/B) 936.65% 741.04% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.가. 금융자산 (단위: 원) 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 - - 3,555,333,009 3,555,333,009 3,555,333,009 기타유동금융자산 96,318,339 - 150,000,000 246,318,339 246,318,339 매출채권 - - 31,610,620,921 31,610,620,921 31,610,620,921 기타유동채권 - - 6,467,016,267 6,467,016,267 6,467,016,267 기타비유동금융자산 4,117,953,857 786,803,052 - 4,904,756,909 4,904,756,909 장기매출채권 - - 2,424,597,381 2,424,597,381 2,424,597,381 기타비유동채권 - - 24,765,932,760 24,765,932,760 24,765,932,760 합계 4,214,272,196 786,803,052 68,973,500,338 73,974,575,586 73,974,575,586 나. 금융부채 (단위: 원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 공정가치 매입채무 16,517,359,253 16,517,359,253 기타유동채무 2,546,013,121 2,546,013,121 단기차입금 22,100,000,000 22,100,000,000 유동리스부채 729,119,054 729,119,054 비유동리스부채 123,381,574 123,381,574 합계 42,015,873,002 42,015,873,002 가. 금융자산 (단위: 원) 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 - - 7,516,962,054 7,516,962,054 7,516,962,054 기타유동금융자산 3,797,977,143 - 2,082,300,000 5,880,277,143 5,880,277,143 매출채권 - - 34,506,403,042 34,506,403,042 34,506,403,042 기타유동채권 - - 5,962,519,917 5,962,519,917 5,962,519,917 기타비유동금융자산 3,750,317,156 786,803,052 - 4,537,120,208 4,537,120,208 장기매출채권 - - 1,261,709,196 1,261,709,196 1,261,709,196 기타비유동채권 - - 22,162,618,450 22,162,618,450 22,162,618,450 합계 7,548,294,299 786,803,052 73,492,512,659 81,827,610,010 81,827,610,010 나. 금융부채 (단위: 원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 공정가치 매입채무 22,431,378,928 22,431,378,928 기타유동채무 3,435,827,288 3,435,827,288 단기차입금 17,100,000,000 17,100,000,000 기타유동금융부채 429,786,809 429,786,809 유동리스부채 678,567,779 678,567,779 비유동리스부채 151,345,789 151,345,789 합계 44,226,906,593 44,226,906,593 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) - - 96,318,339 96,318,339 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) - - 4,117,953,857 4,117,953,857 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) - - 786,803,052 786,803,052 합계 - - 5,001,075,248 5,001,075,248 (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) 3,707,287,041 - 90,690,102 3,797,977,143 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) - - 3,750,317,156 3,750,317,156 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) - - 786,803,052 786,803,052 합계 3,707,287,041 - 4,627,810,310 8,335,097,351 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2: 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3: 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 Level 3로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 Level 3로 분류된 자산 및 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 자산 부채 자산 부채 기초잔액 4,627,810,310 - 3,901,598,607 - 매입 224,681,480 - 36,487,480 - 평가손익 148,583,458 - 47,654,306 - 기말잔액 5,001,075,248 - 3,985,740,393 - (4) 공정가치 서열체계 Level 3로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 조합 등 출자금 2,803,587,780 3 순자산가치법 순자산가액 보험상품 1,410,684,416 3 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 소계 4,214,272,196 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 (매일방송, 에스케이팩) 786,803,052 3 순자산가치법 순자산가액 합계 5,001,075,248 (단위 : 원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 조합 등 출자금 2,573,944,760 3 순자산가치법 순자산가액 보험상품 1,267,062,498 3 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 소계 3,841,007,258 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 (매일방송, 에스케이팩) 786,803,052 3 순자산가치법 순자산가액 합계 4,627,810,310 (5) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 없습니다. 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 등 3,555,333,009 7,516,962,054 6. 사용이 제한된 금융자산 등보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 거래처 당분기말 전기말 제한내용 기타유동금융자산 기업은행 - 2,082,300,000 보증보험예치금 근질권설정 7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,803,587,780 3,707,287,041 2,573,944,760 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 786,803,052 - 786,803,052 단기금융상품 246,318,339 - 2,172,990,102 - 장기금융상품 - 1,314,366,077 - 1,176,372,396 합계 246,318,339 4,904,756,909 5,880,277,143 4,537,120,208 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 당분기말 전기말 유동자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 수익증권 - 3,707,287,041 단기금융상품 96,318,339 90,690,102 소계 96,318,339 3,797,977,143 비유동자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 없는 채무증권 2,803,587,780 2,573,944,760 장기금융상품 1,314,366,077 1,176,372,396 소계 4,117,953,857 3,750,317,156 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 786,803,052 786,803,052 합계 5,001,075,248 8,335,097,351 (3) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중수익증권의 내역은 다음과 같습니다.당분기말 현재 유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 수익증권은 없습니다. (단위 : 원) 종목명 취득원가 평가손익 누계액 공정가치 장부금액 기업은행 MMF 3,702,338,282 4,948,759 3,707,287,041 3,707,287,041 (4) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중단기금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 거래처 기초 불입 평가 기말 비고 삼성화재 90,690,102 5,367,990 260,247 96,318,339 화재보험 (단위 : 원) 거래처 기초 불입 평가 유동성 대체 기말 비고 삼성화재 - 5,367,990 814,810 84,507,302 90,690,102 화재보험 (5) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가치 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 (100,000,000) - - (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가치 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 (100,000,000) - - (6) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 상각후원가 측정 금융자산 중 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 당분기말 전기말 기업은행 중금채 예금 150,000,000 150,000,000 150,000,000 2,082,300,000 (7) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 시장성 없는 채무증권 (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익누계액 공정가치 장부금액 자본재공제조합(*) 1,300,000,000 90,273,100 1,390,273,100 1,390,273,100 기계설비건설공제조합(*) 44,694,720 9,348,960 54,043,680 54,043,680 건설공제조합(*) 998,529,580 62,610,420 1,061,140,000 1,061,140,000 전기공사공제조합(*) 67,857,070 5,985,530 73,842,600 73,842,600 서울시기계공업협동조합 300,000 - 300,000 300,000 건축사공제조합 500,000 - 500,000 500,000 소방산업공제조합 20,000,000 - 20,000,000 20,000,000 엔지니어링공제조합(*) 137,032,000 51,456,400 188,488,400 188,488,400 정보통신공제조합 15,000,000 - 15,000,000 15,000,000 합계 2,568,913,370 219,674,410 2,788,587,780 2,803,587,780 (*) 시장성 없는 채무증권 중 보고기간종료일 현재 연결회사가 담보로 제공하고 있는자산의 내역은 주석 34에 기재하였습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익누계액 공정가치 장부금액 자본재공제조합(*) 1,300,000,000 83,695,600 1,383,695,600 1,383,695,600 기계설비건설공제조합(*) 44,694,720 8,250,240 52,944,960 52,944,960 건설공제조합(*) 794,377,580 69,342,420 863,720,000 863,720,000 전기공사공제조합(*) 67,857,070 5,672,530 73,529,600 73,529,600 서울시기계공업협동조합 300,000 - 300,000 300,000 건축사공제조합 500,000 - 500,000 500,000 소방산업공제조합 20,000,000 - 20,000,000 20,000,000 엔지니어링공제조합(*) 137,032,000 42,222,600 179,254,600 179,254,600 합계 2,364,761,370 209,183,390 2,573,944,760 2,573,944,760 (*) 시장성 없는 채무증권 중 보고기간종료일 현재 연결회사가 담보로 제공하고 있는자산의 내역은 주석 34에 기재하였습니다. 2) 장기금융상품 (단위 : 원) 거래처 기초 불입 평가 기말 비고 메트라이프 1,160,735,812 - 137,743,706 1,298,479,518 무배당 변액유니버셜보험 삼성화재 15,636,584 161,490 88,485 15,886,559 건강, 사망보험 합계 1,176,372,396 161,490 137,832,191 1,314,366,077 (단위 : 원) 거래처 기초 불입 평가 유동성 대체 기말 비고 메트라이프 917,924,900 - 242,810,912 - 1,160,735,812 무배당 변액유니버셜보험 삼성화재 82,846,785 16,749,930 547,171 (84,507,302) 15,636,584 건강, 사망보험 합계 1,000,771,685 16,749,930 243,358,083 (84,507,302) 1,176,372,396 (8) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가치(*1) 장부금액 (주)매일방송(*2) 400,005,000 3,251,082 403,256,082 403,256,082 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 (1,124,000,000) - - 베어리버 회원권익회 3,000,000 (3,000,000) - - 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 (1,184,000,000) - - (주)에스케이팩 383,546,970 - 383,546,970 383,546,970 합계 3,094,551,970 (2,307,748,918) 786,803,052 786,803,052 (*1) 연결회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능액을 장부가액으로 계상하였습니다.(*2) 연결회사는 순자산가치법의 평가기법을 적용하여 (주)매일방송의 공정가치를 직접 평가하였습니다. (주)매일방송 지분증권은 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를사용한 공정가치 Level 3로 측정하였으며 주석 4에 공시하였습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가치(*1) 장부금액 (주)매일방송(*2) 400,005,000 3,251,082 403,256,082 403,256,082 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 (1,124,000,000) - - 베어리버 회원권익회 3,000,000 (3,000,000) - - 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 (1,184,000,000) - - (주)에스케이팩 383,546,970 - 383,546,970 383,546,970 합계 3,094,551,970 (2,307,748,918) 786,803,052 786,803,052 (*1) 연결회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능액을 장부가액으로 계상하였습니다.(*2) 연결회사는 순자산가치법의 평가기법을 적용하여 (주)매일방송의 공정가치를 직접 평가하였습니다. (주)매일방송 지분증권은 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를사용한 공정가치 Level 3로 측정하였으며 주석 4에 공시하였습니다. 8. 매출채권 및 기타유동채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 미수수익 단기대여금 소계 채권가액 51,119,170,365 2,016,864,684 1,654,902,430 7,086,038,584 10,757,805,698 61,876,976,063 대손충당금 (19,508,549,444) (177,923,375) (3,201,321) (4,109,664,735) (4,290,789,431) (23,799,338,875) 순장부금액 31,610,620,921 1,838,941,309 1,651,701,109 2,976,373,849 6,467,016,267 38,077,637,188 (단위 : 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 미수수익 단기대여금 소계 채권가액 54,372,745,633 1,806,871,805 1,697,584,004 6,658,639,484 10,163,095,293 64,535,840,926 대손충당금 (19,866,342,591) (94,086,906) (2,114,079) (4,104,374,391) (4,200,575,376) (24,066,917,967) 순장부금액 34,506,403,042 1,712,784,899 1,695,469,925 2,554,265,093 5,962,519,917 40,468,922,959 (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타유동채권은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 미수수익 단기대여금 소계 만기미도래 16,470,982,672 511,210,650 12,699,049 867,399,100 1,391,308,799 17,862,291,471 1년이하 2,340,556,007 1,496,978,598 21,030,896 155,950,000 1,673,959,494 4,014,515,501 1년초과 32,307,631,686 8,675,436 1,621,172,485 6,062,689,484 7,692,537,405 40,000,169,091 합계 51,119,170,365 2,016,864,684 1,654,902,430 7,086,038,584 10,757,805,698 61,876,976,063 (단위 : 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 미수수익 단기대여금 소계 만기미도래 17,112,499,721 1,389,309,063 15,175,450 525,000,000 1,929,484,513 19,041,984,234 1년이하 749,769,845 413,182,742 70,069,310 70,950,000 554,202,052 1,303,971,897 1년초과 36,510,476,067 4,380,000 1,612,339,244 6,062,689,484 7,679,408,728 44,189,884,795 합계 54,372,745,633 1,806,871,805 1,697,584,004 6,658,639,484 10,163,095,293 64,535,840,926 2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 미수수익 단기대여금 소계 기초금액 19,866,342,591 94,086,906 2,114,079 4,104,374,391 4,200,575,376 24,066,917,967 손상차손(환입) (220,376,720) 83,836,469 1,087,242 5,290,344 90,214,055 (130,162,665) 회수 (17,992,764) - - - - (17,992,764) 유동성대체 (178,438,094) - - - - (178,438,094) 환율변동효과 59,014,431 - - - - 59,014,431 기말금액 19,508,549,444 177,923,375 3,201,321 4,109,664,735 4,290,789,431 23,799,338,875 (단위 : 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 소계 기초금액 9,383,746,983 475,446,248 3,336,666,738 3,812,112,986 13,195,859,969 손상차손 2,113,512,104 109,120,678 - 109,120,678 2,222,632,782 환율변동효과 17,948,158 - - - 17,948,158 기말금액 11,515,207,245 584,566,926 3,336,666,738 3,921,233,664 15,436,440,909 3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합계 채권가액 41,187,057,366 9,800,332,999 131,780,000 51,119,170,365 대손충당금 (18,794,430,518) (704,643,944) (9,474,982) (19,508,549,444) 순장부가액 22,392,626,848 9,095,689,055 122,305,018 31,610,620,921 (단위 : 원) 구분 외상매출금 미청구공사 합계 채권가액 47,921,190,908 6,451,554,725 54,372,745,633 대손충당금 (19,464,410,732) (401,931,859) (19,866,342,591) 순장부가액 28,456,780,176 6,049,622,866 34,506,403,042 9. 재고자산보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 원재료 111,075,160 111,075,160 - - 미착품 164,380,689 164,380,689 - - 합계 275,455,849 275,455,849 - - 10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 5,910,470,962 - 5,773,869,322 - 선급비용 557,596,813 - 902,939,164 - 기타투자자산 - 27,811,400 - 27,504,720 순확정급여자산(주석 21) - - - 1,272 당기법인세자산 305,876,164 - 490,896,294 - 부가세대급금 200,466,062 - 95,456,427 - 합계 6,974,410,001 27,811,400 7,263,161,207 27,505,992 11. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산지분액 장부금액 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY 3,932,657 21.92% 1,271,944,836 - - (주)이웰 900,000 50.00% 5,126,047,660 3,705,755,130 - (주)이웰에너지 235,000 50.00% 1,920,271,815 - - (주)아리웰에너지 483,356 45.21% 6,061,055,675 - - (주)동원에너지 80,000 40.00% 40,000,000 - - (주)웰크론로지스틱스 1,100,000 45.83% 5,500,000,000 1,858,340,779 1,858,340,779 합계 19,919,319,986 5,564,095,909 1,858,340,779 (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산지분액 장부금액 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY 3,932,657 21.92% 1,271,944,836 - - (주)이웰 900,000 50.00% 5,126,047,660 3,705,755,130 - (주)이웰에너지 235,000 50.00% 1,920,271,815 - - (주)아리웰에너지(*1),(*2) 483,356 45.21% 6,061,055,675 129,351,054 - (주)동원에너지 80,000 40.00% 40,000,000 - - (주)웰크론로지스틱스 1,100,000 45.83% 5,500,000,000 2,340,325,104 2,340,325,104 합계 19,919,319,986 6,175,431,288 2,340,325,104 (*1) 전기 중 (주)아리웰이 (주)아리웰에너지로 사명을 변경했습니다.(*2) 연결회사는 2025년 11월 28일 (주)아리웰에너지에 대한 대여금을 출자전환하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 2,340,325,104 9,168,146,922 지분법손익 (481,984,325) (948,853,768) 지분법자본변동 - 26,902,710 기말금액 1,858,340,779 8,246,195,864 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY 12,861,325,178 15,704,987,651 (2,843,662,473) 5,228,798,179 (127,588,397) (주)이웰(*1) 14,825,712,826 7,414,202,567 7,411,510,259 - - (주)이웰에너지(*1) 2,429,251,349 3,630,129,495 (1,200,878,146) - - (주)아리웰에너지 45,789,057,266 46,185,880,029 (396,822,763) 1,796,930,025 (682,907,027) (주)동원에너지 11,921,395,089 15,837,863,289 (3,916,468,200) 649,927,697 (454,898,112) (주)웰크론로지스틱스 70,651,288,562 66,596,726,863 4,054,561,699 352,460,827 (1,051,602,164) (*1) 해당 관계기업은 사업 중단으로 인하여 당기 재무정보 입수가 불가능함에 따라, 확인 가능한 최신 정보인 전기말 재무제표를 기초로 요약 재무정보를 기재하였습니다. (단위 : 원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY 11,652,115,709 14,232,441,715 (2,580,326,006) 4,491,650,136 (331,906,756) (주)이웰 14,825,712,826 7,414,202,567 7,411,510,259 573,949,173 (718,872,138) (주)이웰에너지 2,429,251,349 3,630,129,495 (1,200,878,146) 368,947,416 (155,399,634) (주)아리웰에너지(*1),(*2) 46,153,680,824 45,867,596,560 286,084,264 152,777,135 (496,199,340) (주)동원에너지 11,798,028,486 15,259,598,574 (3,461,570,088) 145,875,600 (354,215,773) (주)웰크론로지스틱스 70,529,464,451 65,423,300,588 5,106,163,863 21,454,800 (1,322,479,402) (*1) 전기 중 (주)아리웰이 (주)아리웰에너지로 사명을 변경했습니다.(*2) 연결회사는 2025년 11월 28일 (주)아리웰에너지에 대한 대여금을 출자전환하여지분 1.9%을 추가 취득하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 지분법적용투자주식손상차손 기말 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY - - - - - - (주)이웰 - - - - - - (주)이웰에너지 - - - - - - (주)아리웰에너지 - - - - - - (주)동원에너지 - - - - - - (주)웰크론로지스틱스 2,340,325,104 - (481,984,325) - - 1,858,340,779 합계 2,340,325,104 - (481,984,325) - - 1,858,340,779 (단위 : 원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 지분법적용투자주식손상차손 기말 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY - - - - - - (주)이웰 3,014,000,000 - (260,426,667) 24,208,334 - 2,777,781,667 (주)이웰에너지 1,790,402,788 - (82,290,708) 2,694,376 - 1,710,806,456 (주)아리웰에너지(*1) - - - - - - (주)동원에너지 - - - - - - (주)웰크론로지스틱스 4,363,744,134 - (606,136,393) - - 3,757,607,741 합계 9,168,146,922 - (948,853,768) 26,902,710 - 8,246,195,864 (*1) 전기 중 (주)아리웰이 (주)아리웰에너지로 사명을 변경했습니다. (5) 당분기 중 관계기업에 대한 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 기초 증감 기말 미반영손익 미반영기타자본항목 미반영손익 미반영기타자본항목 미반영손익 미반영기타자본항목 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY (603,261,613) 37,617,282 (27,969,200) (29,757,917) (631,230,813) 7,859,365 (주)아리웰에너지 (3,927,349,632) (1,113,666,609) (424,299,980) - (4,351,649,612) (1,113,666,609) (주)동원에너지 (1,646,884,844) - (175,622,278) - (1,822,507,122) - (주)이웰 - - 43,880,960 - 43,880,960 - (주)이웰에너지 - - (4,726,117) - (4,726,117) - 12. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정 기준 연결회사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 9,631,797,887 - 9,631,797,887 건물 8,348,632,335 (5,484,550,812) 2,864,081,523 기계장치 630,421,002 (509,735,066) 120,685,936 차량운반구 39,858,000 (23,478,000) 16,380,000 비품 437,330,666 (259,079,147) 178,251,519 시설장치 18,620,000 (17,601,877) 1,018,123 합계 19,106,659,890 (6,294,444,902) 12,812,214,988 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 9,631,797,887 - 9,631,797,887 건물 8,348,632,335 (5,384,237,816) 2,964,394,519 기계장치 630,421,002 (491,752,911) 138,668,091 차량운반구 39,858,000 (21,512,400) 18,345,600 비품 432,759,907 (240,032,671) 192,727,236 시설장치 18,620,000 (17,139,548) 1,480,452 합계 19,102,089,131 (6,154,675,346) 12,947,413,785 (3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 감가상각 토지 9,631,797,887 - - 9,631,797,887 건물 2,964,394,519 - (100,312,996) 2,864,081,523 기계장치 138,668,091 - (17,982,155) 120,685,936 차량운반구 18,345,600 - (1,965,600) 16,380,000 비품 192,727,236 4,180,909 (18,656,626) 178,251,519 시설장치 1,480,452 - (462,329) 1,018,123 합계 12,947,413,785 4,180,909 (139,379,706) 12,812,214,988 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 처분 등 감가상각 토지 9,631,797,887 - - - 9,631,797,887 건물 3,371,229,863 - - (100,312,996) 3,270,916,867 기계장치 213,425,223 - - (19,430,785) 193,994,438 차량운반구 26,317,200 - - (1,965,600) 24,351,600 비품 221,794,242 11,000,000 (1,160,548) (16,703,104) 214,930,590 시설장치 3,494,541 - - (573,904) 2,920,637 합계 13,468,058,956 11,000,000 (1,160,548) (138,986,389) 13,338,912,019 (4) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지 공시지가 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 종류 당분기말 전기말 면적 장부가액 공시지가 면적 장부가액 공시지가 유형자산 (주)웰크론한텍공장 부지 29,032.21㎡ 9,561,650,066 12,757,229,717 29,032.21㎡ 9,561,650,066 12,757,229,717 (주)웰크론한텍강릉 영진리 복리시설 부지 57.50㎡ 70,147,821 21,255,882 57.50㎡ 70,147,821 21,255,882 합계 29,089.71㎡ 9,631,797,887 12,778,485,599 29,089.71㎡ 9,631,797,887 12,778,485,599 (5) 보고기간종료일 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 소재지 담보설정금액 장부금액 설정권자 비고 유형자산 경기 화성 25,600,000,000 12,176,175,842 기업은행 차입금 담보 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 1,000,000,000 (1,000,000,000) - - 소프트웨어 881,814,037 (613,780,988) - 268,033,049 상표권 18,500,000 (18,500,000) - - 회원권 1,438,488,570 - (259,400,000) 1,179,088,570 합계 3,338,802,607 (1,632,280,988) (259,400,000) 1,447,121,619 (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 1,000,000,000 (1,000,000,000) - - 소프트웨어 880,396,537 (576,021,384) - 304,375,153 상표권 18,500,000 (18,500,000) - - 회원권 1,438,488,570 - (259,400,000) 1,179,088,570 합계 3,337,385,107 (1,594,521,384) (259,400,000) 1,483,463,723 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 처분 상각 산업재산권 - - - - - 소프트웨어 304,375,153 1,417,500 - (37,759,604) 268,033,049 상표권 - - - - - 회원권 1,179,088,570 - - - 1,179,088,570 합계 1,483,463,723 1,417,500 - (37,759,604) 1,447,121,619 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 상각 산업재산권 34,788,694 - (3,137,257) 31,651,437 소프트웨어 457,310,585 1,737,500 (39,271,192) 419,776,893 상표권 3,017,936 - (1,168,640) 1,849,296 회원권 1,179,088,570 - - 1,179,088,570 합계 1,674,205,785 1,737,500 (43,577,089) 1,632,366,196 (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행한바, 당분기 중 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.(4) 영업권의 손상검사연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 영업권의 회수가능가액은 사용가치계산에 근거하여 결정하고 있습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 향후 5년간의 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산하며, 5년을 초과한 현금흐름의 성장율은 각 부문별로 0%로 가정하여 추정합니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 근거하여 현금흐름 추정액을 결정하였습니다. 14. 장기매출채권 및 기타비유동채권(1) 보고기간종료일 현재 장기매출채권 및 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장기매출채권 기타비유동채권 합계 장기대여금 장기미수금 장기미수수익 보증금 소계 채권가액 8,282,222,000 25,230,669,056 686,912,431 1,895,226,982 5,422,400,000 33,235,208,469 41,517,430,469 대손충당금 (5,857,624,619) (8,250,569,192) (3,828,861) (166,079,218) - (8,420,477,271) (14,278,101,890) 현재가치할인차금 - - - - (48,798,438) (48,798,438) (48,798,438) 합계 2,424,597,381 16,980,099,864 683,083,570 1,729,147,764 5,373,601,562 24,765,932,760 27,190,530,141 (단위 : 원) 구분 장기매출채권 기타비유동채권 합계 장기대여금 장기미수금 장기미수수익 임차보증금 소계 채권가액 6,940,350,000 24,947,169,056 716,912,431 1,650,031,234 3,336,486,667 30,650,599,388 37,590,949,388 대손충당금 (5,678,640,804) (8,250,569,192) (3,317,636) (174,598,790) - (8,428,485,618) (14,107,126,422) 현재가치할인차금 - - - - (59,495,320) (59,495,320) (59,495,320) 합계 1,261,709,196 16,696,599,864 713,594,795 1,475,432,444 3,276,991,347 22,162,618,450 23,424,327,646 (2) 당분기 및 전분기 중 장기매출채권 및 기타비유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장기매출채권 기타비유동채권 합계 장기대여금 장기미수금 장기미수수익 소계 기초금액 5,678,640,804 8,250,569,192 3,317,636 174,598,790 8,428,485,618 14,107,126,422 손상차손(환입) 545,721 - 511,225 (8,519,572) (8,008,347) (7,462,626) 유동성대체 178,438,094 - - - - 178,438,094 기말금액 5,857,624,619 8,250,569,192 3,828,861 166,079,218 8,420,477,271 14,278,101,890 (단위 : 원) 구분 기타비유동채권 합계 장기대여금 장기미수금 소계 기초금액 6,023,534,902 16,216,970 6,039,751,872 6,039,751,872 손상차손(환입) - 37,924,369 37,924,369 37,924,369 기말금액 6,023,534,902 54,141,339 6,077,676,241 6,077,676,241 15. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 종 별 차입처 당분기말이자율 당분기말 전기말 단기차입금 운영자금 기업은행 6.075% 7,000,000,000 7,000,000,000 운영자금 기업은행 5.013% 8,000,000,000 8,000,000,000 운영자금(한도) 기업은행 4.999% 5,000,000,000 - 운영자금 하나은행 4.861% 2,100,000,000 2,100,000,000 합계 22,100,000,000 17,100,000,000 (*) 보고기간종료일 현재 연결회사는 단기차입금에 대해 담보를 제공하고 있으며, 지배기업으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 12, 33 참조). (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 없습니다. 16. 매입채무 및 기타채무(1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 16,517,359,253 - 22,431,378,928 - 미지급금 488,500,694 - 455,854,800 - 미지급비용 2,057,512,427 - 2,979,972,488 - 합계 19,063,372,374 - 25,867,206,216 - (2) 공급자금융약정연결회사는 특정 공급업체와의 거래에서 운전자본을 효율적으로 관리하기 위해 기업은행 및 신한은행과 공급자금융약정(Supplier Financing Agreement)을 활용하고 있습니다. 본 약정은 금융기관이 회사의 신용을 기반으로 공급업체에 대금을 선지급하고, 연결회사는 일정 기간 후 금융기관에 상환하는 구조로 운영됩니다. 본 약정에 따라 금융기관이 공급업체에 직접 지급한 대금은 연결회사의 차입금 또는 매입채무로 인식됩니다.1) 보고기간종료일 현재 공급자금융약정과 관련된 금융부채의 장부금액과 연결재무상태표에 표시되는 항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 당분기말 전기말 매입채무 등 5,583,160,245 6,536,803,702 이 중 공급자가 지급받은 금액(*) 1,216,979,500 1,675,108,100 (*) 상기 공급자가 지급받은 금액에는 공급자금융약정에 따라 공급자가 금융기관으로부터 지급받은 금액이 포함되어 있으며, 약정의 총 금융한도는 200억원입니다.2) 연결회사의 공급자금융약정에 해당하는 금융부채와 비교 가능한 공급자금융약정에 해당하지 않는 매입채무의 지급기일 범위는 다음과 같습니다. 구분 지급기일 범위 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 60일 ~ 90일 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무 30일 ~ 60일 3) 공급자금융약정의 일부인 매입채무 장부금액의 유의적인 비현금변동은 없습니다. 17. 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 - - 429,786,809 - (2) 당분기 및 전분기 중 기타금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융보증부채 당분기 전분기 기초금액 429,786,809 404,285,762 설정 - 6,120,501 환입 (3,243,578) (400,336,634) 지급 (426,543,231) - 기말금액 - 10,069,629 18. 리스연결회사는 보고기간종료일 현재 토지, 건물, 기계장치 및 차량운반구의 사용을 위하여 리스 및 렌탈 계약을 체결하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 143,010,614 (102,150,435) 40,860,179 건물 1,039,626,863 (631,924,946) 407,701,917 기계장치 159,045,626 (106,925,927) 52,119,699 차량운반구 553,305,566 (293,539,511) 259,766,055 합계 1,894,988,669 (1,134,540,819) 760,447,850 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 192,842,974 (127,022,498) 65,820,476 건물 933,571,070 (530,134,528) 403,436,542 기계장치 144,248,359 (70,406,561) 73,841,798 차량운반구 554,550,335 (285,504,581) 269,045,754 합계 1,825,212,738 (1,013,068,168) 812,144,570 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 종료 감가상각 토지 65,820,476 - - (24,960,297) 40,860,179 건물 403,436,542 173,481,500 - (169,216,125) 407,701,917 기계장치 73,841,798 14,797,267 - (36,519,366) 52,119,699 차량운반구 269,045,754 35,438,517 (3,056,946) (41,661,270) 259,766,055 합계 812,144,570 223,717,284 (3,056,946) (272,357,058) 760,447,850 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 감가상각 토지 27,325,422 143,010,614 (37,258,904) 133,077,132 건물 650,863,529 154,435,728 (155,066,329) 650,232,928 차량운반구 292,141,795 42,971,529 (49,405,897) 285,707,427 합계 970,330,746 340,417,871 (241,731,130) 1,069,017,487 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 유동 비유동 기말금액 토지 62,632,771 - 62,632,771 건물 412,237,076 795,343 413,032,419 기계장치 84,246,346 - 84,246,346 차량운반구 170,002,861 122,586,231 292,589,092 합계 729,119,054 123,381,574 852,500,628 (단위 : 원) 구분 유동 비유동 기말금액 토지 92,204,378 - 92,204,378 건물 354,753,549 10,935,883 365,689,432 기계장치 84,843,776 - 84,843,776 차량운반구 146,766,076 140,409,906 287,175,982 합계 678,567,779 151,345,789 829,913,568 (4) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 현재가치할인차금상각액 종료 리스료지급 토지 92,204,378 - 428,393 - (30,000,000) 62,632,771 건물 365,689,432 157,790,461 4,768,863 - (115,216,337) 413,032,419 기계장치 84,843,776 14,797,267 805,303 - (16,200,000) 84,246,346 차량운반구 287,175,982 35,438,517 3,701,114 (3,847,013) (29,879,508) 292,589,092 합계 829,913,568 208,026,245 9,703,673 (3,847,013) (191,295,845) 852,500,628 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 취득 현재가치할인차금상각액 종료 리스료지급 토지 27,514,166 143,010,614 1,228,759 - (38,100,000) 133,653,539 건물 563,420,691 141,538,384 5,072,004 (1,260,000) (142,442,998) 566,328,081 차량운반구 309,582,512 42,971,529 3,583,275 - (52,712,464) 303,424,852 합계 900,517,369 327,520,527 9,884,038 (1,260,000) (233,255,462) 1,003,406,472 (5) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 272,357,058 241,731,130 리스부채의 이자비용 9,703,673 9,884,038 리스료 - 단기 및 소액리스 283,849,338 462,205,238 합계 565,910,069 713,820,406 (6) 당분기 중 리스의 총 현금유출액은 475백만원(전분기: 695백만원)입니다. 19. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 부가세예수금 2,747,000 - 673,358,130 - 당기법인세부채 1,350,536 - 4,090,296 - 예수금 419,207,833 - 670,741,314 - 초과청구공사 21,864,308,281 - 27,616,592,769 - 기타장기종업원급여부채(*1),(*2),(*3) - 426,956,211 - 439,443,104 합계 22,287,613,650 426,956,211 28,964,782,509 439,443,104 (*1) 연결회사는 장기근속 종업원에 대한 포상휴가와 현금포상제도를 통해 장기종업원 인센티브를 부여하였으며, 향후 지급이 예상되는 금액 중 가득된 정도를 기타부채로 계상하고 있습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채로 계상된 기타장기종업원급여부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타비유동부채 (기타장기종업원급여부채) 426,956,211 439,443,104 (*3) 당분기 및 전분기 중 기타비유동부채로 계상된 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 439,443,104 357,538,145 당기근무원가 41,513,107 58,135,664 제도에서의 지급액 - 급여의 지급 (54,000,000) (8,000,000) 기말금액 426,956,211 407,673,809 20. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동(*1) 비유동(*2) 유동(*1) 비유동(*2) 하자보수충당부채 864,417,672 1,087,210,766 894,042,818 1,197,290,106 소송충당부채 6,154,672,322 - 904,833,676 - 공사손실충당부채 4,300,332,700 - 5,676,200,613 - 기타충당부채(*3) 19,001,996,871 - 19,001,996,871 - 합계 30,321,419,565 1,087,210,766 26,477,073,978 1,197,290,106 (*1) 연결회사는 향후 12개월 이내에 예상되는 현금지출액을 추정하여 유동충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 충당부채 지급에 따른 제3자의 변제예상금액은 없습니다.(*2) 연결회사는 향후 12개월 초과에 예상되는 현금지출액을 추정하여 비유동충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 충당부채 지급에 따른 제3자의 변제예상금액은 없습니다.(*3) 책임준공 미이행(기존 책임준공 예정일: 2024년 1월 1일)에 따른 중첩적 채무인수 사유가 발생하였으나, 대출 만기일(2026년 7월 1일)까지 대주단 동의 하에 기한이익상실 선언을 유예하였습니다. 다만, 연결회사는 해당 중첩적 채무인수에 따라 예상되는 현금지출액을 추정하여 당분기말 현재 19,001,997천원(전기말: 19,001,997천원)의 충당부채를 설정하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 하자보수충당부채(유동) 하자보수충당부채(비유동) 공사손실충당부채 소송충당부채(*) 기타충당부채 합계 기초금액 894,042,818 1,197,290,106 5,676,200,613 904,833,676 19,001,996,871 27,674,364,084 환입 (197,700,271) - (1,431,204,997) - - (1,628,905,268) 사용 (369,674,389) - - - - (369,674,389) 설정 427,670,174 - 55,337,084 5,249,838,646 - 5,732,845,904 대체 110,079,340 (110,079,340) - - - - 기말금액 864,417,672 1,087,210,766 4,300,332,700 6,154,672,322 19,001,996,871 31,408,630,331 (*) 연결회사는 소송과 관련한 예상손실을 충당하기 위하여 소송충당부채(소송충당부채전입액)를 설정하고 있습니다. (단위 : 원) 구분 하자보수충당부채(유동) 하자보수충당부채(비유동) 공사손실충당부채 소송충당부채(*) 기타충당부채 합계 기초금액 1,023,834,166 1,500,415,395 2,157,265,421 998,882,654 3,172,293,898 8,852,691,534 환입 (163,710,918) - (568,005,870) - - (731,716,788) 사용 (200,800,438) - - (998,882,654) - (1,199,683,092) 설정 319,345,202 - 18,190,170 106,526,904 - 444,062,276 대체 35,098,250 (35,098,250) - - - - 기말금액 1,013,766,262 1,465,317,145 1,607,449,721 106,526,904 3,172,293,898 7,365,353,930 (*) 연결회사는 소송과 관련한 예상손실을 충당하기 위하여 소송충당부채(소송충당부채전입액)를 설정하고 있습니다. 21. 종업원급여 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,608,919 - 사외적립자산의 공정가치 (1,272) (1,272) 순확정급여부채(자산) 1,607,647 (1,272) (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 - 1,033,642,105 당기근무원가 1,608,919 31,822,826 이자원가 - 8,898,213 퇴직급여 지급액 - (67,158,666) 순확정급여부채의 재측정요소 - 75,397,073 기말금액 1,608,919 1,082,601,551 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 1,272 1,502,484,477 기대수익 - 13,906,449 퇴직급여 지급액 - (67,158,666) 사외적립자산의 회수(제도정산) - (3,809,799) 기말금액 1,272 1,445,422,461 (4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,608,919 31,822,826 이자원가 - 8,898,213 사외적립자산의 기대수익 - (13,906,449) 합계 1,608,919 26,814,590 (5) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 0.00% 0.00% 사외적립자산의 기대수익률 0.00% 0.00% 미래임금상승률 0.00% 0.00% (6) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 임금상승률 1% 증가 - - 1% 감소 - - 할인율 1% 증가 - - 1% 감소 - - (7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금성자산 1,272 1,272 합계 1,272 1,272 (8) 연결회사는 2009년 12월 31일부터 확정급여형 퇴직연금제도를 도입하였으며, 이후 2021년 1월 1일부터 확정급여형과 확정기여형 퇴직연금제도를 동시 운영하였습니다. 퇴직연금제도 전환에 따라 확정급여형 제도 관련 순확정급여부채 및 사외적립자산은 일부 정산되었으며, 이 중 사외적립자산 운용수익 211,558,154원은 연결회사회수예정으로 기타유동자산(미수금)으로 재분류하였습니다. 연결회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 가입된 임직원의 퇴직연금에 대해연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. (9) 연결회사의 퇴직급여제도 중 확정기여형 제도에 따르면 퇴직금부담금을 당기비용으로 인식하고 있습니다. 이에, 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여는 각각 491,605천원 및 477,770천원입니다.22. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 22,594,156 22,594,156 보통주자본금 11,297,078,000 11,297,078,000 (2) 당분기 및 전분기 중 자본금 변동내역은 없습니다. 23. 자본잉여금 및 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 36,622,535,029 36,622,535,029 기타자본잉여금 3,050,398,633 3,050,398,633 합계 39,672,933,662 39,672,933,662 (2) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분손실 (368,867,807) (368,867,807) 자기주식(*) (864,887,463) (864,887,463) 합계 (1,233,755,270) (1,233,755,270) (*) 연결회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식을 취득하였으며, 취득 후 6개월 이상 보유예정입니다. 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 24. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 (1,878,044,156) (1,878,044,156) 지분법자본변동 245,302,772 245,302,772 해외사업환산손익 274,152,359 129,044,776 합계 (1,358,589,025) (1,503,696,608) 25. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 691,426,768 691,426,768 임의적립금(*2) 16,000,000 16,000,000 미처분이익잉여금 (38,820,789,031) (35,269,209,328) 합계 (38,113,362,263) (34,561,782,560) (*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 임의적립금은 기업합리화적립금으로 구성되어 있습니다. 26. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 건설형매출 31,173,162,477 28,277,947,824 56,738,397,085 51,930,749,831 기타매출 134,638,189 - 165,783,465 - 합계 31,307,800,666 28,277,947,824 56,904,180,550 51,930,749,831 (2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익의 유형: 공사수익 31,173,162,477 56,738,397,085 용역의 제공 외 134,638,189 165,783,465 합계 31,307,800,666 56,904,180,550 지리적 구분: 내수 29,117,463,686 52,539,155,001 수출 2,190,336,980 4,365,025,549 합계 31,307,800,666 56,904,180,550 수익인식 시기: 한 시점에 수익인식 - - 기간에 걸쳐 수익인식 31,307,800,666 56,904,180,550 합계 31,307,800,666 56,904,180,550 (3) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 수취채권(*) 매출채권 49,601,059,366 54,861,540,908 계약자산 미청구공사 9,800,332,999 6,451,554,725 계약부채 초과청구공사 21,864,308,281 27,616,592,769 (*) 연결회사의 수취채권은 단기매출채권(주석 8 참조)과 장기매출채권(주석 14 참조)으로 구성되어 있습니다.(4) 전기 이월된 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 10,532백만원 입니다. 27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 판매비와관리비 경상개발비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - - 7,269,354,303 7,269,354,303 급상여 680,894,860 19,034,362 5,173,455,298 5,873,384,520 퇴직급여 83,997,103 1,563,578 407,653,648 493,214,329 복리후생비 84,464,875 2,131,791 753,670,292 840,266,958 지급수수료 271,235,416 - 1,301,025,775 1,572,261,191 감가상각비 72,121,187 - 339,615,577 411,736,764 무형자산상각비 10,292,794 - 27,466,810 37,759,604 운반비 438,687 - 57,503,755 57,942,442 대손상각비 (28,073) - - (28,073) 하자보수비 - - 229,969,903 229,969,903 소모품비 3,156,555 - 203,473,442 206,629,997 지급임차료 18,796,752 - 264,452,586 283,249,338 공사손실충당금전입액 - - (1,375,867,913) (1,375,867,913) 외주가공비 - - 12,894,638,192 12,894,638,192 기타 191,375,465 167,763 731,536,156 923,079,384 합계 1,416,745,621 22,897,494 28,277,947,824 29,717,590,939 (단위 : 원) 구분 판매비와관리비 경상개발비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - - 18,378,536,955 18,378,536,955 급상여 646,356,384 93,889,245 4,594,048,504 5,334,294,133 퇴직급여 76,597,045 7,200,219 419,338,890 503,136,154 복리후생비 81,473,852 9,722,229 733,318,783 824,514,864 지급수수료 746,219,845 - 1,424,981,647 2,171,201,492 감가상각비 73,431,115 - 307,286,404 380,717,519 무형자산상각비 10,543,295 - 33,033,794 43,577,089 운반비 355,993 - 179,451,011 179,807,004 대손상각비 2,113,512,104 - - 2,113,512,104 하자보수비 - - 155,634,284 155,634,284 소모품비 3,093,669 - 553,466,805 556,560,474 지급임차료 5,676,011 - 457,707,705 463,383,716 공사손실충당금전입액 - - (549,815,700) (549,815,700) 외주가공비 - - 24,192,216,945 24,192,216,945 기타 156,562,043 3,575,284 1,051,543,804 1,211,681,131 합계 3,913,821,356 114,386,977 51,930,749,831 55,958,958,164 28. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 623,669,862 550,881,385 상여금 57,224,998 95,474,999 퇴직급여 83,997,103 76,597,045 복리후생비 84,464,875 81,473,852 여비교통비 31,115,795 25,374,475 도서인쇄비 5,145,657 627,000 통신비 3,943,833 5,418,693 차량유지비 8,207,544 7,021,136 수도광열비 5,570,434 5,833,867 세금과공과 70,731,736 77,117,766 수선비 - 400,000 보험료 628,880 462,450 교육훈련비 540,000 180,000 지급수수료 271,235,416 746,219,845 접대비 65,491,586 34,126,656 소모품비 3,156,555 3,093,669 감가상각비 72,121,187 73,431,115 무형자산상각비 10,292,794 10,543,295 경상개발비 22,897,494 114,386,977 운반비 438,687 355,993 대손상각비 (28,073) 2,113,512,104 지급임차료 18,796,752 5,676,011 합계 1,439,643,115 4,028,208,333 29. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 계정과목 당분기 전분기 기타영업외수익 외환차익 82,637,416 32,048,777 외화환산이익 169,065,775 43,678,880 대손충당금환입액 246,315,262 - 잡이익 14,969,966 930,940 소계 512,988,419 76,658,597 기타영업외비용 외환차손 54,726,349 28,062,128 외화환산손실 4,942,030 10,761,889 기타의대손상각비 90,725,280 147,045,047 유형자산처분손실 - 260,548 소송충당부채전입액 5,249,838,646 106,526,904 지분법손실 481,984,325 948,853,768 잡손실 826,614 145,498,454 소계 5,883,043,244 1,387,008,738 기타영업외손익 (5,370,054,825) (1,310,350,141) 30. 금융손익(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 520,604,822 287,756,885 배당수익 19,837,482 12,822,682 금융보증부채환입액 3,243,578 400,336,634 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 155,357,743 47,654,306 소계 699,043,625 748,570,507 금융비용 이자비용 257,371,228 346,714,384 금융보증부채전입액 - 6,120,501 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 6,774,285 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실 3,444,494 - 소계 267,590,007 352,834,885 금융손익 431,453,618 395,735,622 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 495,184,771 - 495,184,771 당기손익-공정가치 측정 금융자산 191,265,276 10,218,779 181,046,497 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 9,350,000 - 9,350,000 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 3,243,578 257,371,228 (254,127,650) 합계 699,043,625 267,590,007 431,453,618 (단위 : 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 271,969,393 - 271,969,393 당기손익-공정가치 측정 금융자산 76,264,480 - 76,264,480 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 400,336,634 352,834,885 47,501,749 합계 748,570,507 352,834,885 395,735,622 31. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기 법인세부담액 202,179,131 - 법인세추납액(환급액) 91,518 (8,309,870) 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) 41,250 39,309,255 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 876,324 16,554,236 법인세비용(수익) 203,188,223 47,553,621 (2) 당분기 및 전분기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기말 이연법인세자산 8,274,607,873 6,468,793,330 기초 이연법인세자산 8,274,649,123 6,508,102,585 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) 41,250 39,309,255 (3) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 순확정급여부채의 재측정요소 - 16,554,236 해외사업환산손익 876,324 - 합계 876,324 16,554,236 (4) 당분기 및 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (3,348,391,480) 30,607,867 적용세율에 따른 법인세비용 (714,646,126) 15,602,956 조정사항: - 법인세추납액(환급액) 91,518 (8,309,870) - 비과세수익의 법인세효과 (21,008,034) - - 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 352,226,919 - - 세액공제 (425,123) - - 이연법인세 미반영차이 532,460,040 2,912,694,691 - 기타 54,489,029 (2,872,434,156) 법인세비용(수익) 203,188,223 47,553,621 유효세율(*) - 155.4% (*) 당분기의 경우 부의 과세표준으로 유효세율을 계상하지 아니합니다. (5) 보고기간종료일 현재 연결회사는 동일 과세당국이 부과하는 법인세의 경우, 당기법인세자산부채와 이연법인세자산부채를 각각 상계하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 32. 주당순손익 (1) 기본주당순손익기본주당순손익은 연결회사의 지배회사지분 당기순손익을 자기주식을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당분기 및 전분기 중 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 지배기업소유지분 당기순손실 (3,551,579,703) (16,945,754) 가중평균유통보통주식수(*1) 22,072,881 22,072,881 기본주당손실 (161) (1) (*1) 가중평균유통주식수 구분 당분기 전분기 기초유통보통주식수(*) 22,072,881 22,072,881 조정 - - 유통보통주식수 22,072,881 22,072,881 (*) 자기주식 521,275주를 차감하였습니다. (2) 희석주당순손익연결회사에는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 33. 지급보증 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. 1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 수분양자 중도금 대출의 연대보증 내역은 다음과 같습니다.당분기말 현재 해당사항 없습니다. (단위 : 백만원) 비고 보증제공처 물건 또는 내용 보증한도 약정액 대출잔액 보증 제공일 보증 만기일 시화 MTV 멀티테크노벨리수분양자 엔에이치저축은행(주) 수분양자중도금대출연대보증 22,100 22,100 42 2021-07-23 2026-01-28 2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 연대보증 내역은 다음과 같습니다.당분기말 현재 해당사항 없습니다. (단위 : 원) 보증수혜자 한도 약정액 실행액 비고 (주)이웰 432,000,000 432,000,000 179,760,000 시설자금대출에 대한 연대보증 300,000,000 300,000,000 250,000,000 운영자금대출에 대한 연대보증 합계 732,000,000 732,000,000 429,760,000 3) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 기타 지급보증 및 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 PF 종류 신용보강종류 보증제공처 도급금액 보증금액(한도) 책임준공약정금액 대출잔액 보증제공일 보증만기일 물건 또는내용 유형 시화 MTV 멀티테크노밸리 복합시설 신축공사(*1),(*2) 본 PF 조건부채무인수 성남동부새마을금고 46,618 42,450 3,266 3,266 2021-05-28 2026-07-01 책임준공약정 PF Loan 군포새마을금고 3,266 3,266 의정부동부새마을금고 3,266 3,266 고양동부새마을금고 3,266 3,266 파주중앙새마을금고 3,266 3,266 구리새마을금고 3,266 3,266 세종새마을금고 2,449 2,449 안양협심새마을금고 2,449 2,449 광주새마을금고 3,266 3,266 중원새마을금고 3,266 3,266 화성새마을금고 3,266 3,266 성남제일새마을금고 3,266 3,266 강남영동새마을금고 1,630 1,630 종로중앙새마을금고 3,262 3,262 합계 46,618 42,450 42,450 42,450 (*1) 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 맺었습니다.(*2) 책임준공 미이행(기존 책임준공 예정일: 2024년 1월 1일)에 따른 중첩적 채무인수 사유가 발생하였으나, 대출 만기일(2026년 7월 1일)까지 대주단 동의 하에 기한이익상실 선언을 유예하였습니다. 다만, 연결회사는 해당 중첩적 채무인수에 따라 예상되는 현금지출액을 추정하여 19,001,997천원을 기타충당부채로 설정하였으며 주석 20에 공시하였습니다. (단위 : 백만원) 구분 PF 종류 신용보강종류 보증제공처 도급금액 보증금액(한도) 책임준공약정금액 대출잔액 보증제공일 보증만기일 물건 또는내용 유형 시화 MTV 멀티테크노밸리 복합시설 신축공사(*1),(*2) 본 PF 조건부채무인수 성남동부새마을금고 46,618 42,450 3,266 3,266 2021-05-28 2026-07-01 책임준공약정 PF Loan 군포새마을금고 3,266 3,266 의정부동부새마을금고 3,266 3,266 고양동부새마을금고 3,266 3,266 파주중앙새마을금고 3,266 3,266 구리새마을금고 3,266 3,266 세종새마을금고 2,449 2,449 안양협심새마을금고 2,449 2,449 광주새마을금고 3,266 3,266 중원새마을금고 3,266 3,266 화성새마을금고 3,266 3,266 성남제일새마을금고 3,266 3,266 강남영동새마을금고 1,630 1,630 종로중앙새마을금고 3,262 3,262 합계 46,618 42,450 42,450 42,450 (*1) 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 맺었습니다.(*2) 책임준공 미이행(기존 책임준공 예정일: 2024년 1월 1일)에 따른 중첩적 채무인수 사유가 발생하였으나, 대출 만기일(2026년 7월 1일)까지 대주단 동의 하에 기한이익상실 선언을 유예하였습니다. 다만, 연결회사는 해당 중첩적 채무인수에 따라 예상되는 현금지출액을 추정하여 19,001,997천원을 기타충당부채로 설정하였으며 주석 20에 공시하였습니다. 4) 연결회사는 당기말 및 전기말 현재 국내공사의 경우 동업자간에 수주한 건설공사 이행 등과 관련하여 동업자 등을 위해 1,700백만원의 보증을 제공하고 있습니다.5) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 담보 어음은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 거래상대방 보증금액 보증내역 (주)웰크론한텍 의료법인 유투의료재단 1,958,550,000 선급금 보증서 대체 어음공정증서(*) (*) 해당 어음공정증서는 공사계약에 따른 선급금 수령에 대한 보증 수단으로 사용되었으며, 금융기관의 지급보증이 아닌 연결회사 자체 명의로 발행되었습니다.6) 보고기간종료일 현재 금융기관 차입금과 관련하여 경영진이 제공하는 지급보증은다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 구분 종류 차입처 이자율(%) 금액 대표이사 단기차입금 운영자금 하나은행 4.861% 2,100,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 보증제공자 보증한도 보증금액 보증내역 담보제공 (주)웰크론 6,000,000,000 6,000,000,000 차입금에 대한지급보증 이행보증,대출 지급보증 등 서울보증보험 - 31,687,347,644 계약, 하자 등의이행 관련 지급보증 자본재공제조합 71,952,170,000 28,759,338,978 건설공제조합 25,774,844,442 26,063,263,261 기계설비건설공제조합 22,316,452,306 956,557,000 엔지니어링공제조합 2,868,073,600 395,143,700 합계 128,911,540,348 93,861,650,583 (단위 : 원) 구분 보증제공자 보증한도 보증금액 보증내역 담보제공 (주)웰크론 6,000,000,000 6,000,000,000 차입금에 대한지급보증 이행보증,대출 지급보증 등 서울보증보험 - 34,666,793,496 계약, 하자 등의이행 관련 지급보증 자본재공제조합 71,952,170,000 24,891,627,409 건설공제조합 24,569,939,657 22,648,823,337 기계설비건설공제조합 23,799,569,438 956,557,000 엔지니어링공제조합 2,868,073,600 395,143,700 합계 129,189,752,695 89,558,944,942 34. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 무역금융에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 은행 약정금액 사용액 미사용액 무역금융 하나은행 2,300,000,000 2,100,000,000 200,000,000 (2) 당분기말 현재 수입오픈 약정 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD) 금융기관 약정내역 한도금액 사용액 미사용액 기업은행 일람불수입 USD 2,500,000 - USD 2,500,000 (3) 당분기말 현재 기타 금융거래 약정에 관한 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 원화단위: 원) 금융기관 내용 약정금액 사용액 미사용액 기업은행 선물환 USD 300,000 - USD 300,000 외상매출채권(*) 15,000,000,000 3,587,569,260 11,412,430,740 회전대출 10,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 일반자금대출 10,000,000,000 7,000,000,000 3,000,000,000 일반자금대출 8,000,000,000 8,000,000,000 - 신한은행 전자방식외담대(*) 15,000,000,000 1,995,590,985 13,004,409,015 우리은행 외상매출채권담보대출 22,994,103,000 - 22,994,103,000 합계 USD 300,000 - 300,000 KRW 80,994,103,000 25,583,160,245 55,410,942,755 (*) 사용액에는 공급자금융약정에 따라 공급자가 금융기관으로부터 지급받은1,217백만원이 포함되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 담보로 제공하고 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 담보설정금액 설정권자 비고 당기손익-공정가치측정 금융자산 54,043,680 기계설비공제조합 업무이행 담보 73,842,600 전기공사공제조합 188,488,400 엔지니어링공제조합 1,061,140,000 건설공제조합 1,390,273,100 자본재공제조합 합계 2,767,787,780 (5) 당분기말 현재 연결회사는 피고로 10개의 소송(소송금액: 12,992백만원) 및 원고로 8개의 소송(소송금액: 6,843백만원)이 진행 중에 있으며, 이와 관련하여 소송충당부채 6,155백만원을 계상하였습니다. 35. 특수관계자와의 주요거래 (1) 지배ㆍ관계회사 등 현황 1) 당분기말 현재 연결회사의 지배기업은 (주)웰크론(지분율 25.79%)입니다. 2) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지배회사 (주)웰크론 공동ㆍ관계회사 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY (주)이웰 (주)이웰에너지 (주)아리웰에너지 (주)동원에너지 (주)웰크론로지스틱스 기타특수관계회사 (주)웰크론헬스케어 (주)미래제주 (주)미래제이에스티 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 당분기 전분기 (주)웰크론 지배회사 지급수수료 등 매입 275,538,698 287,732,390 (주)이웰 공동ㆍ관계회사 이자수익 16,333,152 3,964,836 (주)이웰에너지 공동ㆍ관계회사 이자수익 10,926,576 10,773,036 (주)아리웰에너지 공동ㆍ관계회사 제품매출 41,586,300 4,049,586,307 이자수익 12,263,559 9,900,877 (주)동원에너지 공동ㆍ관계회사 이자수익 50,259,378 50,259,378 (주)웰크론로지스틱스 공동ㆍ관계회사 이자수익 164,613,083 148,793,917 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 소모품 등 매입 2,889,600 1,394,400 이자수익 340,274 4,083,288 (주)미래제주 기타특수관계회사 제품매출 640,000,000 - 지급임차 등 매입 1,800,000 - 매출 등 합계 936,322,322 4,277,361,639 매입 등 합계 280,228,298 289,126,790 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 기초잔액 자금의 대여 기말잔액 (주)이웰 공동ㆍ관계회사 장기대여금 1,400,000,000 - 1,400,000,000 (주)이웰에너지 공동ㆍ관계회사 장기대여금 950,000,000 - 950,000,000 (주)아리웰에너지 공동ㆍ관계회사 장기대여금 854,318,646 290,000,000 1,144,318,646 (주)동원에너지 공동ㆍ관계회사 장기대여금 4,431,080,410 - 4,431,080,410 (주)웰크론로지스틱스 공동ㆍ관계회사 장기대여금 14,835,500,000 - 14,835,500,000 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 단기대여금 30,000,000 - 30,000,000 (주)미래제주 기타특수관계회사 장기대여금 - 387,399,100 387,399,100 합계 22,500,899,056 677,399,100 23,178,298,156 (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 기초잔액 자금의 대여 기말잔액 (주)이웰 공동ㆍ관계회사 장기대여금 350,000,000 - 350,000,000 (주)이웰에너지 공동ㆍ관계회사 장기대여금 950,000,000 - 950,000,000 (주)아리웰 공동ㆍ관계회사 장기대여금 872,903,426 - 872,903,426 (주)동원에너지 공동ㆍ관계회사 장기대여금 4,431,080,410 - 4,431,080,410 (주)웰크론로지스틱스 공동ㆍ관계회사 장기대여금 13,189,000,000 421,500,000 13,610,500,000 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 단기대여금 - 400,000,000 400,000,000 (주)웰에너지 기타특수관계회사 장기대여금 1,339,415,220 - 1,339,415,220 합계 21,132,399,056 821,500,000 21,953,899,056 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 당분기말 전기말 (주)웰크론 지배회사 보증금 1,780,000,000 1,780,000,000 미지급비용 79,370,588 88,835,473 (주)이웰 공동ㆍ관계회사 장기대여금(*1) 1,400,000,000 1,400,000,000 장기미수수익(*2) 41,406,302 31,973,150 (주)이웰에너지 공동ㆍ관계회사 장기대여금(*3) 950,000,000 950,000,000 장기미수수익(*4) 27,776,438 19,149,862 (주)아리웰에너지 공동ㆍ관계회사 매출채권 - 1,650,550,000 장기매출채권(*5) 8,282,222,000 6,940,350,000 장기대여금(*6) 1,144,318,646 854,318,646 장기미수수익(*7) 135,739,337 123,475,778 초과청구공사 - 13,986,300 (주)동원에너지 공동ㆍ관계회사 장기대여금(*8) 4,431,080,410 4,431,080,410 장기미수수익 660,554,279 610,294,901 (주)웰크론로지스틱스 공동ㆍ관계회사 장기대여금 14,835,500,000 14,835,500,000 장기미수수익 1,029,750,626 865,137,543 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 단기대여금 (*9) 30,000,000 30,000,000 미수수익(*10) 1,686,247 1,345,973 매입채무 264,000 408,320 (주)미래제주 기타특수관계회사 매출채권(*11) 372,600,900 2,240,000,000 초과청구공사 858,400,000 698,400,000 단기대여금 387,399,100 - 자산합계 35,510,034,285 36,763,176,263 부채합계 938,034,588 801,630,093 (*1) 당분기말 현재 해당 장기대여금에 대하여 대손충당금 1,400,000,000원을 계상하고 있습니다.(*2) 당분기말 현재 해당 장기미수수익에 대하여 대손충당금 26,537,714원을 계상하고 있습니다.(*3) 당분기말 현재 해당 장기대여금에 대하여 대손충당금 950,000,000원을 계상하고 있습니다.(*4) 당분기말 현재 해당 장기미수수익에 대하여 대손충당금 16,065,726원을 계상하고 있습니다.(*5) 당분기말 현재 해당 장기매출채권에 대하여 대손충당금 5,857,624,619원을 계상하고 있습니다.(*6) 당분기말 현재 해당 장기대여금에 대하여 대손충당금 854,318,646원을 계상하고 있습니다.(*7) 당분기말 현재 해당 장기미수수익에 대하여 대손충당금 123,475,778원을 계상하고 있습니다.(*8) 당분기말 현재 해당 장기대여금에 대하여 대손충당금 3,151,980,206원을 계상하고 있습니다.(*9) 당분기말 현재 해당 단기대여금에 대하여 대손충당금 1,869,000원을 계상하고 있습니다.(*10) 당분기말 현재 해당 미수수익에 대하여 대손충당금 83,854원을 계상하고 있습니다.(*11) 당분기말 현재 해당 매출채권에 대하여 대손충당금 26,790,005원을 계상하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증제공처 보증수혜자 보증제공자 약정액 실행액 비고 기업은행 (주)웰크론한텍 (주)웰크론 6,000,000,000 6,000,000,000 차입금에 대한 지급보증 (6) 보고기간종료일 현재 기타채권 및 기타비유동채권 중 임직원에 대한 대여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 내역 당분기말 전기말 장기대여금 주택자금대여 등 381,540,000 388,040,000 (7) 당분기 및 전분기 중 현재 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 단기급여 436,996,573 413,456,313 퇴직급여 94,586,431 29,043,060 합계 531,583,004 442,499,373 (*) 주요 경영진으로 분류된 임원은 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 말합니다. 36. 건설형 공사계약(1) 당분기 및 전분기 중 건설형 공사계약의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기초계약잔액 신규계약액 당기 이전계약의 변경으로인한 변동액 당기 이전계약의 해지로인한 변동액 당기 신규계약의 변경으로인한 변동액 당기 신규계약의 해지로인한 변동액 환율변동으로인한 증감 공사수익인식액 기말계약잔액 201,350,253 11,414,446 (36,612) - 4,332 - 184,656 31,173,162 181,743,913 (단위 : 천원) 기초계약잔액 신규계약액 전기 이전계약의 변경으로인한 변동액 전기 이전계약의 해지로인한 변동액 전기 신규계약의 변경으로인한 변동액 전기 신규계약의 해지로인한 변동액 공사수익인식액 기말계약잔액 194,398,071 25,632,418 (4,311,455) - 270,581 - 56,738,397 159,251,218 (2) 보고기간종료일 현재 진행중인 건설형 공사계약과 관련된 공사손익과 공사대금 초과청구액 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익(손실) 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합계 258,783,924 256,958,858 1,825,066 21,864,308 10,007,596 9,800,333 19,807,929 (단위 : 천원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익(손실) 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합계 237,060,365 237,993,838 (933,473) 27,616,593 10,792,088 6,451,555 17,243,643 (3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공사손실충당부채(*) 총계약금액의변동금액 총예정원가의 변동금액 추정총계약금액및 원가의 변동 공사손익변동금액 미래손익에 미치는 영향 미청구공사의 변동금액 환율변동효과 초과청구공사의 변동금액 산업용플랜트설비사업부문 2,921,182 307,733 (1,934,514) 2,242,246 (761,058) 3,008,205 2,397,565 171,776 (3,163,524) 플랜트건설사업부문 1,323,813 (344,345) (1,321,318) 976,973 (390,274) 1,367,247 926,373 - (1,316,646) 합계 4,244,996 (36,612) (3,255,832) 3,219,219 (1,151,332) 4,375,452 3,323,937 171,776 (4,480,170) (*) 2025년 이전 계약 프로젝트에 대한 공사손실충당부채 설정액입니다. (4) 보고기간종료일 현재 건설형 공사계약 중 계약금액이 직전사업년도 말 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 품목 발주처 계약일 계약상 완성 납품기한 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손 누계액 총액 대손충당금 건설공사 (주)풍원화학 2020-09-08 2022-02-15 99.8% 266,391 19,154 - - 건설공사 서울지방조달청 2021-01-28 2026-04-15 86.7% 66,573 4,787 - - 건설공사 서울주택도시개발공사 2021-11-01 2025-09-23 99.5% - - 1,171,605 84,238 건설공사 (주)오스템글로벌 2021-12-30 2024-04-25 99.7% - - 2,140,550 153,906 열공정설비 (주)에코프로머티리얼즈 2024-03-18 2026-04-30 98.0% - - 4,658,500 334,946 열공정설비 (주)에코프로머티리얼즈 2024-03-18 2026-07-31 71.8% - - - - 열공정설비 엘에스엠앤엠 주식회사 2024-06-19 2026-12-31 54.7% - - - - 열공정설비 켐코(주) 2024-07-18 2026-06-30 55.5% - - - - 건설공사 애니모션텍 주식회사 2024-11-08 2026-04-10 95.0% 1,120,500 80,564 - - 건설공사 우리피앤엠 주식회사 2024-11-14 2026-10-23 42.9% 112,024 8,054 - - 에너지 관련 설비 GS건설 2024-12-03 2027-11-26 28.8% - - - - 건설공사 의료법인 유투의료재단 2025-01-23 2026-10-11 50.3% 339,504 24,410 - - 에너지 관련 설비 한국남부발전(주) 2025-04-03 2026-08-31 9.5% 1,157,780 83,244 - - 건설공사 해강개발(주) 2025-07-09 2027-01-31 4.4% - - - - 에너지 관련 설비 (주)한국중부발전 2025-08-20 2027-11-30 0.9% 190,440 13,693 - - 건설공사 한국토지주택공사 2025-12-08 2029-02-09 0.2% 33,712 2,424 - - 합계 3,286,924 236,330 7,970,655 573,090 (단위 : 천원) 품목 발주처 계약일 계약상 완성 납품기한 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손 누계액 총액 대손충당금 건설공사 (주)풍원화학(*) 2020-09-08 2022-02-15 99.8% 266,391 16,596 - - 건설공사 이지스아레나스케이엘아이피1의2사모부동산모투자회사 2021-10-15 2024-05-30 100.0% - - 10,670,000 424,886 건설공사 서울주택도시개발공사(*) 2021-11-01 2025-09-23 89.9% - - 1,171,605 72,991 건설공사 (주)프레스티지바이오파마아이디씨 2021-12-16 2024-10-11 100.0% - - 430,000 26,789 건설공사 (주)오스템글로벌(*) 2021-12-30 2024-04-25 99.7% - - 2,140,550 133,356 에너지 관련 설비 (주)이온텍 2023-09-13 2025-02-28 100.0% - - 228,910 228,910 건설공사 (주)케이비골든라이프케어 2023-09-06 2025-05-05 100.0% - - - - 열공정설비 (주)에코프로머티리얼즈 2024-03-18 2026-02-28 91.7% 715,715 44,589 - - 열공정설비 (주)에코프로머티리얼즈 2024-03-18 2026-03-31 71.8% - - - - 열공정설비 엘에스엠앤엠 주식회사 2024-06-19 2026-12-31 54.1% - - - - 건설공사 애니모션텍 주식회사 2024-11-08 2026-03-31 76.0% 1,720,100 107,162 - - 건설공사 우리피앤엠 주식회사 2024-11-14 2026-10-23 31.3% - - - - 에너지 관련 설비 GS건설 2024-12-03 2027-11-26 14.1% - - 80,047 4,987 건설공사 의료법인 유투의료재단 2025-01-23 2026-10-11 36.9% - - - - 건설공사 해강개발(주) 2025-07-09 2027-01-31 1.6% - - - - 에너지 관련 설비 (주)한국중부발전 2025-08-20 2027-11-30 0.2% 43,470 2,708 - - 건설공사 한국토지주택공사 2025-12-08 2029-02-09 0.2% 33,712 2,100 - - 합계 2,779,388 173,155 14,721,112 891,919 (*) 2025년 12월 31일 현재 계약상 남품기일은 경과하였으나, 마무리 공사, 발주처가요구한 추가 공사 등으로 인하여 공사가 진행중입니다. (5) 보고기간종료일 현재 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사 및 선수금) 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 산업용플랜트설비사업부문 7,222,202 18,706,973 4,138,058 20,441,054 플랜트건설사업부문 2,578,131 3,157,335 2,313,496 7,175,538 합계 9,800,333 21,864,308 6,451,554 27,616,592 (6) 전기에서 이월된 건설도급계약에 대한 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 10,532백만원입니다. 37. 부문별 보고(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 부문별 영업성과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 플랜트 및 건설사업부문 연결실체 내 내부거래 조정 조정 후 금액 매출액 31,351,846,203 (44,045,537) 31,307,800,666 영업이익 2,458,547,485 (868,337,758) 1,590,209,727 당기순손익 (2,442,414,800) (1,109,164,903) (3,551,579,703) (단위 : 원) 구분 플랜트 및 건설사업부문 연결실체 내 내부거래 조정 조정 후 금액 매출액 56,965,848,327 (61,667,777) 56,904,180,550 영업이익 864,717,783 80,504,603 945,222,386 당기순손익 851,442,598 (868,388,352) (16,945,754) (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 플랜트 및 건설사업부문 연결실체 내내부거래 조정 조정 후 금액 보고부문자산 105,774,327,915 (1,227,682,749) 104,546,645,166 관계기업투자주식 5,540,000,000 (3,681,659,221) 1,858,340,779 자산합계 111,314,327,915 (4,909,341,970) 106,404,985,945 보고부문부채 97,634,386,733 (1,493,705,892) 96,140,680,841 (단위: 원) 구분 플랜트 및 건설사업부문 연결실체 내내부거래 조정 조정 후 금액 보고부문자산 113,486,802,025 (850,853,615) 112,635,948,410 관계기업투자주식 5,540,000,000 (3,199,674,896) 2,340,325,104 자산합계 119,026,802,025 (4,050,528,511) 114,976,273,514 보고부문부채 103,049,553,626 (1,744,057,336) 101,305,496,290 (3) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 국내 아시아 기타 연결실체 내 내부거래 조정 합계 매출액 29,152,863,686 1,454,426,440 744,556,077 (44,045,537) 31,307,800,666 비유동자산(*) 14,259,336,607 - - - 14,259,336,607 (*) 유형자산, 무형자산의 합계입니다. (단위 : 원) 구 분 국내 아시아 기타 연결실체 내 내부거래 조정 합계 매출액 52,582,655,001 3,592,141,893 791,051,433 (61,667,777) 56,904,180,550 비유동자산(*) 14,981,545,510 - - (10,267,295) 14,971,278,215 (*) 유형자산, 무형자산의 합계입니다. (4) 연결회사의 주요고객 중 당분기 및 전분기 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 주요고객 매출액 비율 영업부문 주요고객1 4,275,000,000 13.65% 플랜트건설사업부문 (단위 : 원) 주요고객 매출액 비율 영업부문 주요고객1 19,190,709,026 33.72% 산업용플랜트설비사업부문 주요고객2 6,379,884,000 11.21% 플랜트건설사업부문 38. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 연결당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당분기 전분기 법인세비용(수익) 203,188,223 47,553,621 퇴직급여 493,214,329 503,136,154 이자비용 257,371,228 346,714,384 금융보증부채전입액 - 6,120,501 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 6,774,285 - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 3,444,494 - 이자수익 (520,604,822) (287,756,885) 배당수익 (19,837,482) (12,822,682) 금융보증부채환입액 (3,243,578) (400,336,634) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (155,357,743) (47,654,306) 외화환산손실 4,942,030 10,761,889 외화환산이익 (169,065,775) (43,678,880) 감가상각비 411,736,764 380,717,519 유형자산처분손실 - 260,548 무형자산상각비 37,759,604 43,577,089 대손상각비 (28,073) 2,113,512,104 기타의대손상각비 90,725,280 147,045,047 대손충당금환입액 (246,315,262) - 하자보수비(환입) 229,969,903 155,634,284 공사손실충당부채환입액 (1,375,867,913) (549,815,700) 소송충당부채전입액 5,249,838,646 106,526,904 잡이익 (5,536,098) (930,940) 잡손실 - 145,498,454 지분법손실 481,984,325 948,853,768 합계 4,975,092,365 3,612,916,239 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 2,643,970,616 4,756,102,130 기타유동채권의 감소(증가) (151,304,268) (1,008,108,307) 기타유동자산의 감소(증가) 123,325,679 5,218,500,284 장기매출채권의 감소(증가) 22,770,000 - 기타비유동채권의 감소(증가) 33,402,740 (520,980,614) 재고자산의 감소(증가) (92,177,460) 4,444,422,583 매입채무의 증가(감소) (6,481,951,994) (7,370,216,943) 기타유동채무의 증가(감소) (1,360,605,826) (74,570,258) 충당유동부채의 증가(감소) (366,753,495) (1,131,923,821) 충당비유동부채의 증가(감소) - (66,393,052) 기타유동부채의 증가(감소) (6,842,812,433) (11,903,450,409) 기타비유동부채의 증가(감소) (12,486,893) 50,217,404 퇴직금의 지급 (74,298,242) (188,325,543) 사외적립자산의 감소 - 67,158,666 합계 (12,558,921,576) (7,727,567,880) (4) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 거래내용 당분기 전분기 순확정급여부채의 재측정요소 - 79,206,872 사용권자산의 취득 223,717,284 340,417,871 비유동리스부채의 유동성 대체 43,159,275 149,345,522 하자보수충당부채의 유동성대체 110,079,340 31,294,802 미착품과 매입채무 대체 181,567,989 - 미착품과 미지급비용 대체 1,710,400 - 미착품과 선급금 대체 - 56,768,400 단기대여금의 비유동 대체 - 81,818,182 장기미수금과 예수금 대체 58,688,611 - 순확정급여자산과 순확정급여부채 대체 - 104,124,272 사용권자산의 종료 154,731,420 165,603,393 하자보수충당부채와 종업원급여충당부채 대체 - 81,740 하자보수충당부채와 미지급비용 대체 1,460,447 - 단기매출채권의 비유동성 대체 1,364,642,000 - 단기매출채권 대손충당금의 비유동성 대체 178,438,094 - 예수금과 보증금 대체 83,600,000 - 당기법인세자산과 당기법인세부채 대체 185,011,811 - (5) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 유입(증가) 유출(감소) 유동성대체 기타 단기차입금 17,100,000,000 5,000,000,000 - - - 22,100,000,000 유동리스부채 678,567,779 - (167,520,897) 43,159,275 174,912,897 729,119,054 비유동리스부채 151,345,789 - (23,774,948) (43,159,275) 38,970,008 123,381,574 합계 17,929,913,568 5,000,000,000 (191,295,845) - 213,882,905 22,952,500,628 (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 유입(증가) 유출(감소) 유동성대체 기타 단기차입금 29,000,000,000 (3,000,000,000) - - - 26,000,000,000 유동리스부채 550,379,649 (111,719,997) - 149,345,522 56,012,478 644,017,652 비유동리스부채 350,137,720 (121,535,465) - (149,345,522) 280,132,087 359,388,820 합계 29,900,517,369 (3,233,255,462) - - 336,144,565 27,003,406,472 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 32 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 31 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 1분기말 제 31 기말 자산 유동자산 46,315,947,876 57,673,436,855 현금및현금성자산 2,282,715,457 7,484,538,915 기타유동금융자산 246,318,339 5,880,277,143 매출채권 및 기타유동채권 36,673,727,411 37,319,874,468 유동재고자산 275,455,849 0 기타유동자산 6,837,730,820 6,988,746,329 비유동자산 61,128,022,870 57,217,608,795 기타비유동금융자산 4,904,256,909 4,536,620,208 종속기업에 대한 투자자산 213,420,000 213,420,000 관계기업에 대한 투자자산 5,540,000,000 5,540,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액 27,745,530,141 23,979,327,646 유형자산 12,821,732,283 12,957,118,580 영업권 이외의 무형자산 847,121,619 883,463,723 사용권자산 760,447,850 812,144,570 기타비유동자산 23,000,000 23,000,000 이연법인세자산 8,272,514,068 8,272,514,068 자산총계 107,443,970,746 114,891,045,650 부채 유동부채 94,492,641,645 98,596,712,302 매입채무 및 기타유동채무 18,989,290,257 25,333,888,180 유동 차입금(사채 포함) 22,100,000,000 17,100,000,000 기타유동금융부채 0 429,786,809 유동 리스부채 729,119,054 678,567,779 기타 유동부채 22,352,812,769 28,577,395,556 유동충당부채 30,321,419,565 26,477,073,978 비유동부채 1,637,548,551 1,788,078,999 비유동 리스부채 123,381,574 151,345,789 기타 비유동 부채 426,956,211 439,443,104 비유동충당부채 1,087,210,766 1,197,290,106 부채총계 96,130,190,196 100,384,791,301 자본 자본금 11,297,078,000 11,297,078,000 자본잉여금 36,918,883,393 36,918,883,393 기타자본구성요소 (1,233,755,270) (1,233,755,270) 기타포괄손익누계액 (1,956,447,347) (1,953,340,380) 이익잉여금(결손금) (33,711,978,226) (30,522,611,394) 자본총계 11,313,780,550 14,506,254,349 자본과부채총계 107,443,970,746 114,891,045,650 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 32 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 31 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 1분기 제 31 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 29,979,512,078 29,979,512,078 54,866,187,304 54,866,187,304 매출원가 27,048,205,683 27,048,205,683 51,757,928,819 51,757,928,819 매출총이익 2,931,306,395 2,931,306,395 3,108,258,485 3,108,258,485 판매비와관리비 1,222,283,044 1,222,283,044 2,440,126,658 2,440,126,658 영업이익(손실) 1,709,023,351 1,709,023,351 668,131,827 668,131,827 기타이익 274,310,284 274,310,284 75,731,295 75,731,295 기타손실 5,404,459,747 5,404,459,747 438,154,665 438,154,665 금융수익 702,404,742 702,404,742 751,950,618 751,950,618 금융원가 267,590,007 267,590,007 352,834,885 352,834,885 법인세비용차감전순이익(손실) (2,986,311,377) (2,986,311,377) 704,824,190 704,824,190 법인세비용(수익) 203,055,455 203,055,455 47,514,434 47,514,434 당기순이익(손실) (3,189,366,832) (3,189,366,832) 657,309,756 657,309,756 기타포괄손익 (3,106,967) (3,106,967) (62,652,636) (62,652,636) 총포괄손익 (3,192,473,799) (3,192,473,799) 594,657,120 594,657,120 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (144) (144) 30 30 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (144) (144) 30 30 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 32 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 31 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2025.01.01 (기초자본) 11,297,078,000 36,918,883,393 (1,233,755,270) (1,914,266,079) 11,705,299,984 56,773,240,028 당기순이익(손실) 657,309,756 657,309,756 확정급여제도의재측정요소 (62,652,636) (62,652,636) 해외사업장환산 0 2025.03.31 (기말자본) 11,297,078,000 36,918,883,393 (1,233,755,270) (1,976,918,715) 12,362,609,740 57,367,897,148 2026.01.01 (기초자본) 11,297,078,000 36,918,883,393 (1,233,755,270) (1,953,340,380) (30,522,611,394) 14,506,254,349 당기순이익(손실) (3,189,366,832) (3,189,366,832) 확정급여제도의재측정요소 0 해외사업장환산 (3,106,967) (3,106,967) 2026.03.31 (기말자본) 11,297,078,000 36,918,883,393 (1,233,755,270) (1,956,447,347) (33,711,978,226) 11,313,780,550 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 32 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 31 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 1분기 제 31 기 1분기 영업활동현금흐름 (12,277,533,031) (4,903,475,571) 당기순이익(손실) (3,189,366,832) 657,309,756 당기순이익조정을 위한 가감 4,426,143,150 1,216,041,745 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (13,609,894,676) (6,336,967,946) 이자수취 295,524,698 22,418,636 배당금수취(영업) 19,837,482 0 이자지급(영업) (202,609,533) (282,702,612) 법인세환급(납부) (17,167,320) (179,575,150) 투자활동현금흐름 2,266,106,995 (881,643,162) 기타유동금융자산의 처분 19,296,519,234 0 유형자산의 처분 0 900,000 보증금의 처분 564,986,667 0 단기대여금및수취채권의 처분 0 90,000,000 장기대여금및수취채권의 처분 6,500,000 18,181,818 기타유동금융자산의 취득 (13,665,744,676) 0 기타비유동금융자산의 취득 (219,313,490) (36,487,480) 유형자산의 취득 (4,180,909) (11,000,000) 무형자산의 취득 (1,417,500) (1,737,500) 보증금의 취득 (2,567,300,000) 0 단기대여금및수취채권의 취득 (427,399,100) (520,000,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (290,000,000) (421,500,000) 기타유동금융부채의 감소 (426,543,231) 0 재무활동현금흐름 4,808,704,155 (3,233,255,462) 단기차입금의 증가 5,000,000,000 10,100,000,000 단기차입금의 상환 0 (13,100,000,000) 유동리스부채의 지급 (167,520,897) (111,719,997) 리스부채의 지급 (23,774,948) (121,535,465) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 898,423 9,562,855 현금및현금성자산의순증가(감소) (5,201,823,458) (9,008,811,340) 기초현금및현금성자산 7,484,538,915 12,669,367,935 기말현금및현금성자산 2,282,715,457 3,660,556,595 5. 재무제표 주석 제 32(당) 1분기 : 2026년 1월 1일 부터 2026년 3월 31일 까지 제 31(전) 1분기 : 2025년 1월 1일 부터 2025년 3월 31일 까지 주식회사 웰크론한텍 1. 일반사항 주식회사 웰크론한텍(이하 "당사"라 함)은 1995년 1월에 설립되어, 2008년 7월 16일자로 협회중개시장(KOSDAQ)에 상장한 회사로서 산업기계 제작 및 공급, 엔지니어링서비스 및 산업플랜트 건설 등을 주 사업목적으로 하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 화성시 향남읍 구문천리 발안지방산업단지 내에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2012년 3월 16일자 정기주주총회 결의에 따라 회사의 상호를 "주식회사 한텍엔지니어링"에서 "주식회사 웰크론한텍"으로 변경하였습니다. 당사는 수차례의 유무상증자 및 액면분할을 실시하여 당분기말 현재 납입자본금이 11,297백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 ㈜웰크론 및 특수관계인 7,735,239 34.24% 자기주식 521,275 2.30% 기타 주주 14,337,642 63.46% 합계 22,594,156 100.00% 2. 분기재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 분기재무제표 작성기준당사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품' 과 제1107호 '금융상품: 공시' 가 개정되었습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용② 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의④ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정⑤ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량' 을 '위험회피대상항목' 으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.당사의 경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 기준서의 채택이 당사의 순손익에 미치는 영향은 없으나, 전반적인 예비 평가를 수행한 결과 다음과 같은 주요 회계정책 변경 및 잠재적 영향이 식별되었습니다.① 손익계산서 구조 및 범주 분류의 변경 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세, 중단영업의 5가지 범주 중 하나로 분류하도록 요구합니다. 투자, 재무, 법인세, 중단영업 범주로 분류되지 않은 모든 수익과 비용은 영업 범주로 분류되므로, 영업 범주는 잔여 개념으로 정의됩니다. 이에 따라 당사의 현행 기준(기업회계기준서 제1001호)에 따른 영업손익 산정 방식과 유의적인 차이가 발생할 수 있습니다. 또한, 새로운 기준서에 따라 '영업손익', '재무손익및법인세비용차감전손익', '당기순손익'의 합계와 중간합계가 새롭게 표시되며, 이 기준서에 의해 대체된 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익과 제1118호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역을 주석으로 공시해야 합니다.② 경영진이 정의한 성과측정치(MPM) 공시 도입 기업 전체의 재무성과에 대한 경영진의 견해를 재무제표이용자에게 전달하기 위해 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하는 수익과 비용의 중간합계가 있는 경우, 이를 '경영진이 정의한 성과측정치'로 주석에 공시해야 합니다. 해당 지표에 대해서는 경영진이 정의한 성과측정치가 유용한 정보를 제공하는 이유, 산정 방법, 기준서에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계(또는 합계)와의 차이 조정내역, 그리고 각 조정항목이 법인세 및 비지배지분에 미치는 효과에 대한 신규 공시가 요구됩니다.주석 공시사항의 세분화 및 차이조정 강화된 통합 및 세분화 원칙이 적용되어 항목을 공유되는 특성에 따라 통합하고 다른 특성에 따라 세분화해야 합니다. 특히 손익계산서의 영업 범주에 기능별로 분류된 항목이 있는 경우, 감가상각비, 상각비, 종업원급여, 손상차손(및 환입), 재고자산평가손실(및 환입) 항목별 합계 및 영업 범주의 각 별도표시항목과 관련되는 금액을 하나의 주석에 추가로 공시해야 합니다. 또한, 최초 적용 연도의 연차재무제표뿐만 아니라 최초 적용하는 해의 분·반기(중간) 재무제표를 작성할 때에도, 당기의 직전 비교기간과 당기누적기간의 직전 누적비교기간에 대해 손익계산서의 별도표시항목별로 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 표시했던 금액과 제1118호로 재작성된 금액 간의 차이조정 내용을 공시해야 합니다. 2.2. 중요한 회계정책재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법 인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니 다.2.2.2 계정과목의 재분류당사는 비교표시 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다. 2.3 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.한편, 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있으므로 환율변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같으며, 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. (원화단위: 원) 구분 외화단위 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금 및 현금성자산 USD 56,847.80 86,033,460 363,100.28 521,012,592 EUR 2,010.69 3,485,269 2,010.69 3,389,461 JPY 262.00 2,480 262.00 2,404 CNY 17,682.05 3,867,064 1,714,477.73 351,056,459 IDR 4,495,672,198.81 400,564,396 4,635,771,696.55 396,822,057 매출채권 USD 855,560.00 1,294,804,504 1,510,260.00 2,167,072,074 EUR 4,450.00 7,713,497 4,450.00 7,501,454 CNY 6,944,126.00 1,518,680,356 9,469,126.00 1,938,898,240 장기대여금 SAR 250,000.00 73,230,000 250,000.00 73,230,000 외화자산 합계 3,388,381,026 5,458,984,741 매입채무 EUR 153,566.13 266,186,923 75,950.00 128,030,434 IDR 582,539,816.00 51,904,298 118,064,736.09 10,106,341 외화부채 합계 318,091,221 138,136,775 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 138,083,796 (138,083,796) 268,808,467 (268,808,467) EUR (25,498,816) 25,498,816 (11,713,952) 11,713,952 JPY 248 (248) 240 (240) CNY 152,254,742 (152,254,742) 228,995,470 (228,995,470) 기타 42,189,011 (42,189,011) 45,994,572 (45,994,572) 합계 307,028,981 (307,028,981) 532,084,797 (532,084,797) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.2) 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 시장이자율이 1% 변동시 변동이자율차입금 이자비용이 당분기 및 전분기에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율차입금의 이자비용 변동 20,000,000 (20,000,000) 20,000,000 (20,000,000) 3) 가격위험당사는 재무상태표 상 기타유동 및 비유동금융자산 중 시장성 있는 지분증권으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 국공채 등, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 2,282,715,457 7,484,538,915 기타유동금융자산 246,318,339 5,880,277,143 매출채권 30,205,831,144 31,356,474,551 기타유동채권 6,467,896,267 5,963,399,917 기타비유동금융자산 4,904,256,909 4,536,620,208 장기매출채권 2,424,597,381 1,261,709,196 기타비유동채권 25,320,932,760 22,717,618,450 합계 71,852,548,257 79,200,638,380 (*) 보고기간종료일 현재 지급보증 및 이행보증 제공 등으로 노출된 신용위험의 최대금액은 당사가 제공하는 보증금액과 동일합니다(주석 34 참조). 5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 매입채무 16,481,498,870 16,481,498,870 16,481,498,870 - - 기타유동채무 2,507,791,387 2,507,791,387 2,507,791,387 - - 단기차입금 22,100,000,000 22,145,058,022 8,022,544,657 14,122,513,365 - 유동리스부채 729,119,054 743,404,260 331,051,280 412,352,980 - 비유동리스부채 123,381,574 132,407,156 - - 132,407,156 합계 41,941,790,885 42,010,159,695 27,342,886,194 14,534,866,345 132,407,156 (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 매입채무 21,904,265,260 21,904,265,260 21,904,265,260 - 기타유동채무 3,429,622,920 3,429,622,920 3,429,622,920 - - 단기차입금 17,100,000,000 17,586,004,189 228,913,396 17,357,090,793 - 기타유동금융부채(*) 429,786,809 472,230,500 472,230,500 - - 유동리스부채 678,567,779 694,299,448 253,642,793 440,656,655 - 비유동리스부채 151,345,789 163,056,265 - - 163,056,265 합계 43,693,588,557 44,249,478,582 26,288,674,869 17,797,747,448 163,056,265 (*) 금융보증부채의 현재 보증이 요구될 수 있는 최대 금액인 472백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다(주석 18, 34 참조).. (2) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 96,130,190,196 100,384,791,301 자본총계(B) 11,313,780,550 14,506,254,349 부채비율(A/B) 849.67% 692.01% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고있습니다. 4. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.가. 금융자산 (단위 : 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 - - 2,282,715,457 2,282,715,457 2,282,715,457 기타유동금융자산 96,318,339 - 150,000,000 246,318,339 246,318,339 매출채권 - - 30,205,831,144 30,205,831,144 30,205,831,144 기타유동채권 - - 6,467,896,267 6,467,896,267 6,467,896,267 기타비유동금융자산 4,117,453,857 786,803,052 - 4,904,256,909 4,904,256,909 장기매출채권 - - 2,424,597,381 2,424,597,381 2,424,597,381 기타비유동채권 - - 25,320,932,760 25,320,932,760 25,320,932,760 합계 4,213,772,196 786,803,052 66,851,973,009 71,852,548,257 71,852,548,257 나. 금융부채 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 공정가치 매입채무 16,481,498,870 16,481,498,870 기타유동채무 2,507,791,387 2,507,791,387 단기차입금 22,100,000,000 22,100,000,000 유동리스부채 729,119,054 729,119,054 비유동리스부채 123,381,574 123,381,574 합계 41,941,790,885 41,941,790,885 가. 금융자산 (단위 : 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 - - 7,484,538,915 7,484,538,915 7,484,538,915 기타유동금융자산 3,797,977,143 - 2,082,300,000 5,880,277,143 5,880,277,143 매출채권 - - 31,356,474,551 31,356,474,551 31,356,474,551 기타유동채권 - - 5,963,399,917 5,963,399,917 5,963,399,917 기타비유동금융자산 3,749,817,156 786,803,052 - 4,536,620,208 4,536,620,208 장기매출채권 - - 1,261,709,196 1,261,709,196 1,261,709,196 기타비유동채권 - - 22,717,618,450 22,717,618,450 22,717,618,450 합계 7,547,794,299 786,803,052 70,866,041,029 79,200,638,380 79,200,638,380 나. 금융부채 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 공정가치 매입채무 21,904,265,260 21,904,265,260 기타유동채무 3,429,622,920 3,429,622,920 단기차입금 17,100,000,000 17,100,000,000 기타유동금융부채 429,786,809 429,786,809 유동리스부채 678,567,779 678,567,779 비유동리스부채 151,345,789 151,345,789 합계 43,693,588,557 43,693,588,557 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) - - 96,318,339 96,318,339 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) - - 4,117,453,857 4,117,453,857 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) - - 786,803,052 786,803,052 합계 - - 5,000,575,248 5,000,575,248 (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) 3,707,287,041 - 90,690,102 3,797,977,143 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) - 3,749,817,156 3,749,817,156 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) - - 786,803,052 786,803,052 합계 3,707,287,041 - 4,627,310,310 8,334,597,351 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 Level 3로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 Level 3로 분류된 자산 및 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 자산 부채 자산 부채 기초잔액 4,627,310,310 - 3,901,098,607 - 매입 224,681,480 - 36,487,480 - 평가손익 148,583,458 - 47,654,306 - 기말잔액 5,000,575,248 - 3,985,240,393 - (4) 공정가치 서열체계 Level 3로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 조합 등 출자금 2,803,087,780 3 순자산가치법 순자산가액 보험상품 1,410,684,416 3 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 소계 4,213,772,196 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 (매일방송, 에스케이팩) 786,803,052 3 순자산가치법 순자산가액 합계 5,000,575,248 (단위 : 원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 조합 등 출자금 2,573,444,760 3 순자산가치법 순자산가액 보험상품 1,267,062,498 3 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 소계 3,840,507,258 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 (매일방송, 에스케이팩) 786,803,052 3 순자산가치법 순자산가액 합계 4,627,310,310 (5) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 없습니다. 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 등 2,282,715,457 7,484,538,915 6. 사용이 제한된 금융자산 등보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 기타유동금융자산 기업은행 - 2,082,300,000 보증보험예치금 근질권설정 7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 2,803,087,780 3,707,287,041 2,573,444,760 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 786,803,052 - 786,803,052 단기금융상품 246,318,339 - 2,172,990,102 - 장기금융상품 - 1,314,366,077 - 1,176,372,396 합계 246,318,339 4,904,256,909 5,880,277,143 4,536,620,208 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 종류 당분기말 전기말 유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 수익증권 - 3,707,287,041 단기금융상품 96,318,339 90,690,102 소계 96,318,339 3,797,977,143 비유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 채무증권 2,803,087,780 2,573,444,760 장기금융상품 1,314,366,077 1,176,372,396 소계 4,117,453,857 3,749,817,156 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권 786,803,052 786,803,052 합계 5,000,575,248 8,334,597,351 (3) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다. 당분기말 유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 수익증권의 내역은 없습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가치 장부금액 기업은행 MMF 3,702,338,282 4,948,759 3,707,287,041 3,707,287,041 (4) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중단기금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 불입 평가 기말 비고 삼성화재 90,690,102 5,367,990 260,247 96,318,339 화재보험 (단위 : 원) 구분 기초 불입 평가 유동성대체 기말 비고 삼성화재 - 5,367,990 814,810 84,507,302 90,690,102 화재보험 (5) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가치 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 (100,000,000) - - (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가치 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 (100,000,000) - - (6) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 상각후원가로 측정 금융자산 중 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 당분기말 전기말 기업은행 중금채 예금 150,000,000 150,000,000 150,000,000 2,082,300,000 (7) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 없는 채무증권 (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익누계액 공정가치 장부금액 자본재공제조합(*) 1,300,000,000 90,273,100 1,390,273,100 1,390,273,100 기계설비건설공제조합(*) 44,694,720 9,348,960 54,043,680 54,043,680 건설공제조합(*) 998,529,580 62,610,420 1,061,140,000 1,061,140,000 전기공사 공제조합(*) 67,857,070 5,985,530 73,842,600 73,842,600 서울시기계공업협동조합 300,000 - 300,000 300,000 소방산업공제조합 20,000,000 - 20,000,000 20,000,000 엔지니어링공제조합(*) 137,032,000 51,456,400 188,488,400 188,488,400 정보통신공제조합 15,000,000 - 15,000,000 15,000,000 합계 2,583,413,370 219,674,410 2,803,087,780 2,803,087,780 (*) 시장성 없는 채무증권 중 보고기간말 현재 당사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 주석 35번에 기재하였습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익누계액 공정가치 장부금액 자본재공제조합(*) 1,300,000,000 83,695,600 1,383,695,600 1,383,695,600 기계설비건설공제조합(*) 44,694,720 8,250,240 52,944,960 52,944,960 건설공제조합(*) 794,377,580 69,342,420 863,720,000 863,720,000 전기공사 공제조합(*) 67,857,070 5,672,530 73,529,600 73,529,600 서울시기계공업협동조합 300,000 - 300,000 300,000 소방산업공제조합 20,000,000 - 20,000,000 20,000,000 엔지니어링공제조합(*) 137,032,000 42,222,600 179,254,600 179,254,600 합계 2,364,261,370 209,183,390 2,573,444,760 2,573,444,760 2) 장기금융상품 (단위 : 원) 거래처 기초 불입 평가 기말 비고 메트라이프 1,160,735,812 - 137,743,706 1,298,479,518 무배당 변액유니버셜보험 삼성화재 15,636,584 161,490 88,485 15,886,559 건강, 사망보험 합계 1,176,372,396 161,490 137,832,191 1,314,366,077 (단위 : 원) 거래처 기초 불입 평가 유동성대체 기말 비고 메트라이프 917,924,900 - 242,810,912 - 1,160,735,812 무배당 변액유니버셜보험 삼성화재 82,846,785 16,749,930 547,171 (84,507,302) 15,636,584 건강, 사망보험 합계 1,000,771,685 16,749,930 243,358,083 (84,507,302) 1,176,372,396 (8) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가치(*1) 장부금액 ㈜매일방송(*2) 400,005,000 3,251,082 403,256,082 403,256,082 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 (1,124,000,000) - - 베어리버 회원권익회 3,000,000 (3,000,000) - - 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 (1,184,000,000) - - (주)에스케이팩 383,546,970 - 383,546,970 383,546,970 합계 3,094,551,970 (2,307,748,918) 786,803,052 786,803,052 (*1) 당사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다.(*2) 당사는 순자산가치법의 평가기법을 적용하여 (주)매일방송의 공정가치를 직접 평가하였습니다. (주)매일방송 지분증권은 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 Level 3로 측정하였으며 주석 4에 공시하였습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가치(*1) 장부금액 ㈜매일방송(*2) 400,005,000 3,251,082 403,256,082 403,256,082 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 (1,124,000,000) - - 베어리버 회원권익회 3,000,000 (3,000,000) - - 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 (1,184,000,000) - - (주)에스케이팩 383,546,970 - 383,546,970 383,546,970 합계 3,094,551,970 (2,307,748,918) 786,803,052 786,803,052 (*1) 당사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다.(*2) 당사는 순자산가치법의 평가기법을 적용하여 (주)매일방송의 공정가치를 직접 평가하였습니다. (주)매일방송 지분증권은 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 Level 3로 측정하였으며 주석 4에 공시하였습니다. 8. 매출채권 및 기타유동채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 미수수익 단기대여금 소 계 채권가액 49,137,168,270 2,017,744,684 1,654,902,430 7,086,038,584 10,758,685,698 59,895,853,968 대손충당금 (18,931,337,126) (177,923,375) (3,201,321) (4,109,664,735) (4,290,789,431) (23,222,126,557) 순장부가액 30,205,831,144 1,839,821,309 1,651,701,109 2,976,373,849 6,467,896,267 36,673,727,411 (단위 : 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 미수수익 단기대여금 소 계 채권가액 50,770,954,017 1,807,751,805 1,697,584,004 6,658,639,484 10,163,975,293 60,934,929,310 대손충당금 (19,414,479,466) (94,086,906) (2,114,079) (4,104,374,391) (4,200,575,376) (23,615,054,842) 순장부가액 31,356,474,551 1,713,664,899 1,695,469,925 2,554,265,093 5,963,399,917 37,319,874,468 (2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 미수수익 단기대여금 소계 만기미도래 14,488,980,577 511,210,650 12,699,049 867,399,100 1,391,308,799 15,880,289,376 1년이하 2,340,556,007 1,497,858,598 21,030,896 155,950,000 1,674,839,494 4,015,395,501 1년초과 32,307,631,686 8,675,436 1,621,172,485 6,062,689,484 7,692,537,405 40,000,169,091 합계 49,137,168,270 2,017,744,684 1,654,902,430 7,086,038,584 10,758,685,698 59,895,853,968 (단위 : 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 미수수익 단기대여금 소계 만기미도래 13,510,708,105 1,361,809,063 15,175,450 525,000,000 1,901,984,513 15,412,692,618 1년이하 749,769,845 441,562,742 70,069,310 70,950,000 582,582,052 1,332,351,897 1년초과 36,510,476,067 4,380,000 1,612,339,244 6,062,689,484 7,679,408,728 44,189,884,795 합계 50,770,954,017 1,807,751,805 1,697,584,004 6,658,639,484 10,163,975,293 60,934,929,310 2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 미수수익 단기대여금 소계 기초금액 19,414,479,466 94,086,906 2,114,079 4,104,374,391 4,200,575,376 23,615,054,842 손상차손(환입) (304,704,246) 83,836,469 1,087,242 5,290,344 90,214,055 (214,490,191) 유동성대체 (178,438,094) - - - - (178,438,094) 기말금액 18,931,337,126 177,923,375 3,201,321 4,109,664,735 4,290,789,431 23,222,126,557 (단위 : 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 소계 기초금액 10,112,212,173 475,446,248 3,336,666,738 3,812,112,986 13,924,325,159 손상차손(환입) 669,693,202 109,120,678 - 109,120,678 778,813,880 기말금액 10,781,905,375 584,566,926 3,336,666,738 3,921,233,664 14,703,139,039 3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합계 채권가액 41,100,305,753 7,905,082,517 131,780,000 49,137,168,270 대손충당금 (18,353,486,709) (568,375,435) (9,474,982) (18,931,337,126) 순장부가액 22,746,819,044 7,336,707,082 122,305,018 30,205,831,144 (단위 : 원) 구분 외상매출금 미청구공사 합계 채권가액 46,602,762,319 4,168,191,698 50,770,954,017 대손충당금 (19,154,801,122) (259,678,344) (19,414,479,466) 순장부가액 27,447,961,197 3,908,513,354 31,356,474,551 9. 재고자산보고기간종료일 현재 당사가 보유중인 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 원재료 111,075,160 111,075,160 - - 미착품 164,380,689 164,380,689 - - 합계 275,455,849 275,455,849 - - 10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 5,773,783,462 - 5,582,742,243 - 선급비용 557,596,813 - 902,939,164 - 기타투자자산 - 23,000,000 - 23,000,000 당기법인세자산 305,884,483 - 490,896,294 - 부가세대급금 200,466,062 - 12,168,628 - 합계 6,837,730,820 23,000,000 6,988,746,329 23,000,000 11. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 누적손상차손 (주)동원건축사사무소(*1) 200,000 100.00% 100,000,000 (331,129,108) - 100,000,000 Shanghai Yingji International Co., Ltd(*2) 200,000 100.00% 213,420,000 2,697,289,740 213,420,000 - 합계 313,420,000 2,366,160,632 213,420,000 100,000,000 (*1) (주)동원건축소사무소는 EPC 사업을 위해 설립한 건축사사무소로 2017년 12월 31일자로 종속기업에 포함하였습니다.(*2) Shanghai Yingji International Co., Ltd는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서 Global Star Hong Kong Co., Limited에서 2018년 1월 10일 지분율 100% 출자하여 중국 상해에 설립하여 종속기업에 포함하였습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 누적손상차손 (주)동원건축사사무소(*1) 200,000 100.00% 100,000,000 (332,949,313) - 100,000,000 Shanghai Yingji International Co., Ltd(*2) 200,000 100.00% 213,420,000 1,803,943,363 213,420,000 - 합계 313,420,000 1,470,994,050 213,420,000 100,000,000 (*1) (주)동원건축소사무소는 EPC 사업을 위해 설립한 건축사사무소로 2017년 12월 31일자로 종속기업에 포함하였습니다.(*2) Shanghai Yingji International Co., Ltd는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서 Global Star Hong Kong Co., Limited에서 2018년 1월 10일 지분율 100% 출자하여 중국 상해에 설립하여 종속기업에 포함하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 (주)동원건축사사무소 661,539,766 992,668,874 (331,129,108) 79,950,000 1,820,205 Shanghai Yingji International Co., Ltd 3,208,817,403 511,527,663 2,697,289,740 1,292,384,125 745,131,827 (단위 : 원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 (주)동원건축사사무소 678,507,253 1,011,456,566 (332,949,313) 36,000,000 (4,556,794) Shanghai Yingji International Co., Ltd 3,457,249,122 1,653,305,759 1,803,943,363 2,063,661,023 198,689,636 12. 관계기업투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산지분액 장부금액 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 3,932,657 21.92% 1,271,944,836 - - (주)이웰 900,000 50.00% 5,126,047,660 3,705,755,130 - (주)이웰에너지 235,000 50.00% 1,920,271,815 - - (주) 아리웰에너지 483,356 45.21% 6,061,055,675 - - (주) 동원에너지 80,000 40.00% 40,000,000 - 40,000,000 (주) 웰크론로지스틱스 1,100,000 45.83% 5,500,000,000 1,858,340,779 5,500,000,000 합계 19,919,319,986 5,564,095,909 5,540,000,000 (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산지분액 장부금액 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 3,932,657 21.92% 1,271,944,836 - - (주)이웰 900,000 50.00% 5,126,047,660 3,705,755,130 - (주)이웰에너지 235,000 50.00% 1,920,271,815 - - (주) 아리웰에너지(*1),(*2) 483,356 45.21% 6,061,055,675 129,351,054 - (주) 동원에너지 80,000 40.00% 40,000,000 - 40,000,000 (주) 웰크론로지스틱스 1,100,000 45.83% 5,500,000,000 2,340,325,104 5,500,000,000 합계 19,919,319,986 6,175,431,288 5,540,000,000 (*1) 전기 중 (주)아리웰이 (주)아리웰에너지로 사명을 변경했습니다.(*2) 당사는 2025년 11월 28일 ㈜아리웰에너지에 대한 대여금을 출자전환하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 관계기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 12,861,325,178 15,704,987,651 (2,843,662,473) 5,228,798,179 (127,588,397) (주)이웰(*1) 14,825,712,826 7,414,202,567 7,411,510,259 - - (주)이웰에너지(*1) 2,429,251,349 3,630,129,495 (1,200,878,146) - - (주)아리웰에너지 45,789,057,266 46,185,880,029 (396,822,763) 1,796,930,025 (682,907,027) (주)동원에너지 11,921,395,089 15,837,863,289 (3,916,468,200) 649,927,697 (454,898,112) (주)웰크론로지스틱스 70,651,288,562 66,596,726,863 4,054,561,699 352,460,827 (1,051,602,164) (*1) 해당 관계기업은 사업 중단으로 인하여 당분기 재무정보 입수가 불가능함에 따라, 확인 가능한 최신 정보인 전기말 재무제표를 기초로 요약 재무정보를 기재하였습니다. (단위 : 원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 11,652,115,709 14,232,441,715 (2,580,326,006) 4,491,650,136 (331,906,756) (주)이웰 14,825,712,826 7,414,202,567 7,411,510,259 573,949,173 (718,872,138) (주)이웰에너지 2,429,251,349 3,630,129,495 (1,200,878,146) 368,947,416 (155,399,634) (주)아리웰에너지(*1),(*2) 46,153,680,824 45,867,596,560 286,084,264 152,777,135 (496,199,340) (주)동원에너지 11,798,028,486 15,259,598,574 (3,461,570,088) 145,875,600 (354,215,773) (주)웰크론로지스틱스 70,529,464,451 65,423,300,588 5,106,163,863 21,454,800 (1,322,479,402) (*1) 전기 중 (주)아리웰이 (주)아리웰에너지로 사명을 변경했습니다.(*2) 당사는 2025년 11월 28일 (주)아리웰에너지에 대한 대여금을 출자전환하여 지분 1.9%을 추가 취득하였습니다. 13. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준당사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 9,631,797,887 - 9,631,797,887 건물 8,363,632,335 (5,490,033,517) 2,873,598,818 기계장치 630,421,002 (509,735,066) 120,685,936 차량운반구 39,858,000 (23,478,000) 16,380,000 비품 431,214,432 (252,962,913) 178,251,519 시설장치 18,620,000 (17,601,877) 1,018,123 합계 19,115,543,656 (6,293,811,373) 12,821,732,283 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 9,631,797,887 - 9,631,797,887 건물 8,363,632,335 (5,389,533,021) 2,974,099,314 기계장치 630,421,002 (491,752,911) 138,668,091 차량운반구 39,858,000 (21,512,400) 18,345,600 비품 427,033,523 (234,306,287) 192,727,236 시설장치 18,620,000 (17,139,548) 1,480,452 합계 19,111,362,747 (6,154,244,167) 12,957,118,580 (3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 감가상각 토지 9,631,797,887 - - 9,631,797,887 건물 2,974,099,314 - (100,500,496) 2,873,598,818 기계장치 138,668,091 - (17,982,155) 120,685,936 차량운반구 18,345,600 - (1,965,600) 16,380,000 비품 192,727,236 4,180,909 (18,656,626) 178,251,519 시설장치 1,480,452 - (462,329) 1,018,123 합계 12,957,118,580 4,180,909 (139,567,206) 12,821,732,283 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 처분 등 감가상각 토지 9,631,797,887 - - - 9,631,797,887 건물 3,381,684,658 - - (100,500,496) 3,281,184,162 기계장치 213,425,223 - - (19,430,785) 193,994,438 차량운반구 26,317,200 - - (1,965,600) 24,351,600 비품 221,793,242 11,000,000 (1,160,548) (16,703,104) 214,929,590 시설장치 3,494,541 - - (573,904) 2,920,637 합계 13,478,512,751 11,000,000 (1,160,548) (139,173,889) 13,349,178,314 (4) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지 공시지가 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 종류 당분기말 전기말 면적 장부금액 공시지가 면적 장부금액 공시지가 유형자산 공장부지 29,032.21㎡ 9,561,650,066 12,757,229,717 29,032.21㎡ 9,561,650,066 12,757,229,717 강릉 영진리복리시설 부지 57.50㎡ 70,147,821 21,255,882 57.50㎡ 70,147,821 21,255,882 합계 29,089.71㎡ 9,631,797,887 12,778,485,599 29,089.71㎡ 9,631,797,887 12,778,485,599 (5) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 소재지 담보설정금액 장부금액 담보권자 비고 유형자산 경기 화성 25,600,000,000 12,176,175,842 기업은행 차입금 담보 14. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 1,000,000,000 (1,000,000,000) - - 소프트웨어 842,014,037 (573,980,988) - 268,033,049 상표권 18,500,000 (18,500,000) - - 회원권 783,488,570 - (204,400,000) 579,088,570 합계 2,644,002,607 (1,592,480,988) (204,400,000) 847,121,619 (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 1,000,000,000 (1,000,000,000) - - 소프트웨어 840,596,537 (536,221,384) - 304,375,153 상표권 18,500,000 (18,500,000) - - 회원권 783,488,570 - (204,400,000) 579,088,570 합계 2,642,585,107 (1,554,721,384) (204,400,000) 883,463,723 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 처분 상각 소프트웨어 304,375,153 1,417,500 - (37,759,604) 268,033,049 회원권 579,088,570 - - - 579,088,570 합계 883,463,723 1,417,500 - (37,759,604) 847,121,619 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 상각 산업재산권 34,788,694 - (3,137,257) 31,651,437 소프트웨어 457,310,585 1,737,500 (39,271,192) 419,776,893 상표권 3,017,936 - (1,168,640) 1,849,296 회원권 579,088,570 - - 579,088,570 합계 1,074,205,785 1,737,500 (43,577,089) 1,032,366,196 (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행한 바,당분기 중 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 15. 장기매출채권 및 기타비유동채권(1) 보고기간종료일 현재 장기매출채권 및 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장기매출채권 기타비유동채권 합계 장기대여금 장기미수금 장기미수수익 보증금 소계 채권가액 8,282,222,000 26,055,669,056 686,912,431 1,926,267,530 5,377,400,000 34,046,249,017 42,328,471,017 대손충당금 (5,857,624,619) (8,475,569,192) (3,828,861) (197,119,766) - (8,676,517,819) (14,534,142,438) 현재가치할인차금 - - - - (48,798,438) (48,798,438) (48,798,438) 합계 2,424,597,381 17,580,099,864 683,083,570 1,729,147,764 5,328,601,562 25,320,932,760 27,745,530,141 (단위 : 원) 구분 장기매출채권 기타비유동채권 합계 장기대여금 장기미수금 장기미수수익 보증금 소계 채권가액 6,940,350,000 25,772,169,056 716,912,431 1,677,669,042 3,291,486,667 31,458,237,196 38,398,587,196 대손충당금 (5,678,640,804) (8,475,569,192) (3,317,636) (202,236,598) - (8,681,123,426) (14,359,764,230) 현재가치할인차금 - - - - (59,495,320) (59,495,320) (59,495,320) 합계 1,261,709,196 17,296,599,864 713,594,795 1,475,432,444 3,231,991,347 22,717,618,450 23,979,327,646 (2) 당분기 및 전분기 중 장기매출채권 및 기타비유동채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장기매출채권 기타비유동채권 합계 장기대여금 장기미수금 장기미수수익 소계 기초금액 5,678,640,804 8,475,569,192 3,317,636 202,236,598 8,681,123,426 14,359,764,230 손상차손(환입) 545,721 - 511,225 (5,116,832) (4,605,607) (4,059,886) 유동성대체 178,438,094 - - - - 178,438,094 기말금액 5,857,624,619 8,475,569,192 3,828,861 197,119,766 8,676,517,819 14,534,142,438 (단위 : 원) 구분 장기대여금 장기미수금 합계 기초금액 6,248,534,902 16,216,970 6,264,751,872 손상차손(환입) - 37,924,369 37,924,369 기말금액 6,248,534,902 54,141,339 6,302,676,241 16. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 종별 차입처 당분기말이자율 당분기말 전기말 단기차입금 운영자금 기업은행 6.075% 7,000,000,000 7,000,000,000 운영자금 기업은행 5.013% 8,000,000,000 8,000,000,000 운영자금(한도) 기업은행 4.999% 5,000,000,000 - 운영자금 하나은행 4.861% 2,100,000,000 2,100,000,000 합계 22,100,000,000 17,100,000,000 (*) 보고기간종료일 현재 당사는 단기차입금에 대해 담보를 제공하고 있으며, 지배기업으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 13, 34 참조). (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 없습니다. 17. 매입채무 및 기타채무(1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 16,481,498,870 - 21,904,265,260 - 미지급금 455,854,800 - 455,854,800 - 미지급비용 2,051,936,587 - 2,973,768,120 - 합계 18,989,290,257 - 25,333,888,180 - (2) 공급자금융약정당사는 특정 공급업체와의 거래에서 운전자본을 효율적으로 관리하기 위해 기업은행및 신한은행과 공급자금융약정(Supplier Financing Agreement)을 활용하고 있습니다. 본 약정은 금융기관이 당사의 신용을 기반으로 공급업체에 대금을 선지급하고, 회사는 일정 기간 후 금융기관에 상환하는 구조로 운영됩니다. 본 약정에 따라 금융기관이 공급업체에 직접 지급한 대금은 당사의 차입금 또는 매입채무로 인식됩니다.1) 보고기간종료일 현재 공급자금융약정과 관련된 금융부채의 장부금액과 재무상태표에 표시되는 항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 당분기말 전기말 매입채무 등 5,583,160,245 6,536,803,702 이 중 공급자가 지급받은 금액(*) 1,216,979,500 1,675,108,100 (*) 상기 공급자가 지급받은 금액에는 공급자금융약정에 따라 공급자가 금융기관으로부터 지급받은 금액이 포함되어 있으며, 약정의 총 금융한도는 200억원입니다.2) 당사의 공급자금융약정에 해당하는 금융부채와 비교 가능한 공급자금융약정에 해당하지 않는 매입채무의 지급기일 범위는 다음과 같습니다. 구분 지급기일 범위 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 60일 ~ 90일 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무 30일 ~ 60일 3) 공급자금융약정의 일부인 매입채무 장부금액의 유의적인 비현금변동은 없습니다. 18. 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 - - 429,786,809 - (2) 당분기 및 전분기 중 기타금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융보증부채 당분기 전분기 기초금액 429,786,809 404,285,762 설정 - 6,120,501 환입 (3,243,578) (400,336,634) 지급 (426,543,231) 기말금액 - 10,069,629 19. 리스당사는 보고기간종료일 현재 토지, 건물, 기계장치 및 차량의 사용을 위하여 리스 및 렌탈 계약을 체결하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 143,010,614 (102,150,435) 40,860,179 건물 1,039,626,863 (631,924,946) 407,701,917 기계장치 159,045,626 (106,925,927) 52,119,699 차량운반구 553,305,566 (293,539,511) 259,766,055 합계 1,894,988,669 (1,134,540,819) 760,447,850 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 192,842,974 (127,022,498) 65,820,476 건물 933,571,070 (530,134,528) 403,436,542 기계장치 144,248,359 (70,406,561) 73,841,798 차량운반구 554,550,335 (285,504,581) 269,045,754 합계 1,825,212,738 (1,013,068,168) 812,144,570 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 종료 감가상각 토지 65,820,476 - - (24,960,297) 40,860,179 건물 403,436,542 173,481,500 - (169,216,125) 407,701,917 기계장치 73,841,798 14,797,267 - (36,519,366) 52,119,699 차량운반구 269,045,754 35,438,517 (3,056,946) (41,661,270) 259,766,055 합계 812,144,570 223,717,284 (3,056,946) (272,357,058) 760,447,850 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 종료 감가상각 토지 27,325,422 143,010,614 - (37,258,904) 133,077,132 건물 650,863,529 154,435,728 - (155,066,329) 650,232,928 차량운반구 292,141,795 42,971,529 - (49,405,897) 285,707,427 합계 970,330,746 340,417,871 - (241,731,130) 1,069,017,487 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 토지 62,632,771 - 62,632,771 건물 412,237,076 795,343 413,032,419 기계장치 84,246,346 - 84,246,346 차량운반구 170,002,861 122,586,231 292,589,092 합계 729,119,054 123,381,574 852,500,628 (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 토지 92,204,378 - 92,204,378 건물 354,753,549 10,935,883 365,689,432 기계장치 84,843,776 - 84,843,776 차량운반구 146,766,076 140,409,906 287,175,982 합계 678,567,779 151,345,789 829,913,568 (4) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 현재가치할인차금상각액 종료 리스료지급 토지 92,204,378 - 428,393 - (30,000,000) 62,632,771 건물 365,689,432 157,790,461 4,768,863 - (115,216,337) 413,032,419 기계장치 84,843,776 14,797,267 805,303 - (16,200,000) 84,246,346 차량운반구 287,175,982 35,438,517 3,701,114 (3,847,013) (29,879,508) 292,589,092 합계 829,913,568 208,026,245 9,703,673 (3,847,013) (191,295,845) 852,500,628 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 현재가치할인차금상각액 종료 리스료지급 토지 27,514,166 143,010,614 1,228,759 - (38,100,000) 133,653,539 건물 563,420,691 141,538,384 5,072,004 (1,260,000) (142,442,998) 566,328,081 차량운반구 309,582,512 42,971,529 3,583,275 - (52,712,464) 303,424,852 합계 900,517,369 327,520,527 9,884,038 (1,260,000) (233,255,462) 1,003,406,472 (5) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 272,357,058 241,731,130 리스부채의 이자비용 9,703,673 9,884,038 리스료 - 단기 및 소액리스 277,405,319 462,205,238 합계 559,466,050 713,820,406 (6) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 469백만원(전분기: 695백만원)입니다. 20. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 부가세예수금 - - 673,358,130 - 예수금 419,127,463 - 670,741,314 - 초과청구공사 21,933,685,306 - 27,233,296,112 - 기타장기종업원급여부채(*1),(*2),(*3) - 426,956,211 - 439,443,104 합계 22,352,812,769 426,956,211 28,577,395,556 439,443,104 (*1) 당사는 장기근속 종업원에 대한 포상휴가와 현금포상제도를 통해 장기종업원 인센티브를 부여하였으며, 향후 지급이 예상되는 금액 중 가득된 정도를 기타부채로 계상하고 있습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채로 계상된 기타장기종업원급여충당부채의금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타비유동부채(기타장기종업원급여부채) 426,956,211 439,443,104 (*3) 당분기 및 전분기 중 기타부채로 계상된 기타장기종업원급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 439,443,104 357,538,145 당기근무원가 41,513,107 58,135,664 제도에서의 지급액 - 급여의 지급 (54,000,000) (8,000,000) 기말금액 426,956,211 407,673,809 21. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동(*1) 비유동(*2) 유동(*1) 비유동(*2) 하자보수충당부채 864,417,672 1,087,210,766 894,042,818 1,197,290,106 소송충당부채 6,154,672,322 - 904,833,676 - 공사손실충당부채 4,300,332,700 - 5,676,200,613 - 기타충당부채(*3) 19,001,996,871 - 19,001,996,871 - 합계 30,321,419,565 1,087,210,766 26,477,073,978 1,197,290,106 (*1) 당사는 향후 12개월 이내에 예상되는 현금지출액을 추정하여 유동충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 충당부채 지급에 따른 제3자의 변제예상금액은 없습니다.(*2) 당사는 향후 12개월 초과에 예상되는 현금지출액을 추정하여 비유동충당부채로설정하고 있습니다. 또한, 충당부채 지급에 따른 제3자의 변제예상금액은 없습니다.(*3) 책임준공 미이행(기존 책임준공 예정일: 2024년 1월 1일)에 따른 중첩적 채무인수 사유가 발생하였으나, 대출 만기일(2026년 7월 1일)까지 대주단 동의 하에 기한이익상실 선언을 유예하였습니다. 다만, 당사는 해당 중첩적 채무인수에 따라 예상되는현금지출액을 추정하여 당분기말 현재 19,001,997천원(전기말: 19,001,997천원)의 충당부채를 설정하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 하자보수충당부채(유동) 하자보수충당부채(비유동) 공사손실충당부채 소송충당부채(*) 기타충당부채 합계 기초금액 894,042,818 1,197,290,106 5,676,200,613 904,833,676 19,001,996,871 27,674,364,084 환입 (197,700,271) - (1,431,204,997) - - (1,628,905,268) 사용 (369,674,389) - - - - (369,674,389) 설정 427,670,174 - 55,337,084 5,249,838,646 - 5,732,845,904 대체 110,079,340 (110,079,340) - - - - 기말금액 864,417,672 1,087,210,766 4,300,332,700 6,154,672,322 19,001,996,871 31,408,630,331 (*) 당사는 소송과 관련한 예상손실을 충당하기 위하여 소송충당부채(소송충당부채전입액)을 설정하고 있습니다. (단위 : 원) 구 분 하자보수충당부채(유동) 하자보수충당부채(비유동) 공사손실충당부채 소송충당부채(*) 기타충당부채 합계 기초금액 1,023,834,166 1,500,415,395 2,157,265,421 998,882,654 3,172,293,898 8,852,691,534 환입 (163,710,918) - (568,005,870) - - (731,716,788) 사용 (200,800,438) - - (998,882,654) - (1,199,683,092) 설정 319,345,202 - 18,190,170 106,526,904 - 444,062,276 대체 35,098,250 (35,098,250) - - - - 기말금액 1,013,766,262 1,465,317,145 1,607,449,721 106,526,904 3,172,293,898 7,365,353,930 (*) 당사는 소송과 관련한 예상손실을 충당하기 위하여 소송충당부채(소송충당부채전입액)을 설정하고 있습니다. 22. 종업원급여 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 없습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 - 999,143,502 당기근무원가 - 29,925,636 이자원가 - 8,898,213 퇴직급여 지급액 - (67,158,666) 순확정급여부채의 재측정요소 - 75,397,073 기말금액 - 1,046,205,758 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 - 1,502,483,235 기대수익 - 13,906,449 퇴직금 지급액 - (67,158,666) 사외적립자산의 회수(제도정산) - (3,809,799) 기말금액 - 1,445,421,219 (4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 - 29,925,636 이자원가 - 8,898,213 사외적립자산의 기대수익 - (13,906,449) 합계 - 24,917,400 (5) 보고기간종료일 현재 확정급여채무 잔액이 존재하지 않으므로, 주요 보험수리적가정도 기재하지 않습니다. (6) 보고기간종료일 현재 확정급여채무 잔액이 존재하지 않으므로, 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석도 기재하지 않습니다. (7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 없습니다. (8) 당사는 2009년 12월 31일부터 확정급여형 퇴직연금제도를 도입하였으며, 이후 2021년 1월 1일부터 2025년 8월 31일까지 확정급여형과 확정기여형 퇴직연금제도를 동시 운영하였습니다. 2025년 9월 1일부터는 확정급여형 제도를 종료하고 확정기여형 퇴직급여제도로 전환하여 운영하고 있습니다. 이에 따라 확정급여형 제도 관련 순확정급여부채 및 사외적립자산은 모두 정산되었으며, 이 중 사외적립자산 운용수익 211,558,154원은 당사 회수예정으로 기타비유동자산(미수금)으로 재분류하였습니다. 당사는 확정기여형 퇴직연금제도에 가입된 임직원의 퇴직연금에 대해 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. (9) 당사의 퇴직급여제도 중 확정기여형 제도에 따르면 퇴직금부담금을 당분기비용으로 인식하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여는 각각 491,605천원 및 477,770천원입니다.23. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 22,594,156 22,594,156 보통주자본금 11,297,078,000 11,297,078,000 (2) 당분기 및 전분기 중 자본금 변동내역은 없습니다. 24. 자본잉여금 및 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 36,622,535,029 36,622,535,029 기타자본잉여금 296,348,364 296,348,364 합계 36,918,883,393 36,918,883,393 (2) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분손실 (368,867,807) (368,867,807) 자기주식(*) (864,887,463) (864,887,463) 합계 (1,233,755,270) (1,233,755,270) (*) 당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식을 취득하였으며, 취득 후 6개월 이상 보유예정입니다. 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 25. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 (1,878,044,156) (1,878,044,156) 해외사업환산손익 (78,403,191) (75,296,224) 합계 (1,956,447,347) (1,953,340,380) 26. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 657,104,280 657,104,280 임의적립금(*2) 16,000,000 16,000,000 미처분이익잉여금 (34,385,082,506) (31,195,715,674) 합계 (33,711,978,226) (30,522,611,394) (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 임의적립금은 기업합리화적립금으로 구성되어 있습니다. 27. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 건설형매출 29,891,899,688 27,048,205,683 54,692,903,839 51,757,928,819 기타매출 87,612,390 - 173,283,465 - 합계 29,979,512,078 27,048,205,683 54,866,187,304 51,757,928,819 (2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익의 유형 : 공사수익 29,891,899,688 54,692,903,839 용역의 제공 외 87,612,390 173,283,465 합계 29,979,512,078 54,866,187,304 지리적 구분 : 내수 29,072,913,686 52,546,655,001 수출 906,598,392 2,319,532,303 합계 29,979,512,078 54,866,187,304 수익인식 시기 : 기간에 걸쳐 수익인식 29,979,512,078 54,866,187,304 (3) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 수취채권(*) 매출채권 49,514,307,753 53,543,112,319 계약자산 미청구공사 7,905,082,517 4,168,191,698 계약부채 초과청구공사 21,933,685,306 27,233,296,112 (*) 당사의 수취채권은 매출채권(주석 8 참조)과 장기매출채권(주석 15 참조)으로 구성되어있습니다. (4) 전기말 이월된 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 10,136백만원입니다. 28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 판매비와관리비 경상개발비 매출원가 합계 재고자산의 변동 6,039,612,162 6,039,612,162 급상여 556,762,926 19,034,362 5,173,455,298 5,749,252,586 퇴직급여 82,388,184 1,563,578 407,653,648 491,605,410 복리후생비 73,242,129 2,131,791 753,670,292 829,044,212 지급수수료 546,952,606 - 1,301,025,775 1,847,978,381 감가상각비 72,121,187 - 339,803,077 411,924,264 무형자산상각비 10,292,794 - 27,466,810 37,759,604 운반비 - - 57,503,755 57,503,755 대손상각비 (304,158,525) - - (304,158,525) 하자보수비 - - 229,969,903 229,969,903 소모품비 3,156,555 - 203,473,442 206,629,997 지급임차료 12,952,733 - 264,452,586 277,405,319 공사손실충당금전입액 - - (1,375,867,913) (1,375,867,913) 외주가공비 - - 12,894,638,192 12,894,638,192 기타 145,674,961 167,763 731,348,656 877,191,380 합계 1,199,385,550 22,897,494 27,048,205,683 28,270,488,727 (단위 : 원) 구 분 판매비와관리비 경상개발비 매출원가 합계 재고자산의 변동 18,205,528,443 18,205,528,443 급상여 575,559,056 93,889,245 4,594,048,504 5,263,496,805 퇴직급여 74,699,855 7,200,219 419,338,890 501,238,964 복리후생비 64,577,038 9,722,229 733,318,783 807,618,050 지급수수료 728,814,731 - 1,424,981,647 2,153,796,378 감가상각비 73,431,115 - 307,473,904 380,905,019 무형자산상각비 10,543,295 - 33,033,794 43,577,089 운반비 - - 179,451,011 179,451,011 대손상각비 669,693,202 - - 669,693,202 하자보수비 - - 155,634,284 155,634,284 소모품비 3,093,669 - 553,466,805 556,560,474 지급임차료 4,497,533 - 457,707,705 462,205,238 공사손실충당금전입액 - - (549,815,700) (549,815,700) 외주가공비 - - 24,192,216,945 24,192,216,945 기타 120,830,187 3,575,284 1,051,543,804 1,175,949,275 합계 2,325,739,681 114,386,977 51,757,928,819 54,198,055,477 29. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 500,037,928 480,584,057 상여금 56,724,998 94,974,999 퇴직급여 82,388,184 74,699,855 복리후생비 73,242,129 64,577,038 여비교통비 13,093,442 5,823,890 도서인쇄비 5,145,657 627,000 통신비 3,683,428 4,739,546 차량유지비 5,311,408 5,321,135 수도광열비 5,570,434 5,833,867 세금과공과 67,957,992 69,729,870 수선비 - 400,000 보험료 462,450 462,450 교육훈련비 540,000 180,000 지급수수료 546,952,606 728,814,731 접대비 43,910,150 27,712,429 소모품비 3,156,555 3,093,669 감가상각비 72,121,187 73,431,115 무형자산상각비 10,292,794 10,543,295 경상개발비 22,897,494 114,386,977 대손상각비 (304,158,525) 669,693,202 지급임차료 12,952,733 4,497,533 합계 1,222,283,044 2,440,126,658 30. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 계정과목 당분기 전분기 기타영업외수익 외환차익 82,637,416 32,048,639 외화환산이익 169,065,775 43,678,880 대손충당금환입액 8,519,572 - 잡이익 14,087,521 3,776 소계 274,310,284 75,731,295 기타영업외비용 외환차손 54,724,437 28,061,823 외화환산손실 4,942,030 10,761,889 기타의대손상각비 94,128,020 147,045,047 유형자산처분손실 - 260,548 소송충당부채전입액 5,249,838,646 106,526,904 기타충당부채전입액 - - 잡손실 826,614 145,498,454 소계 5,404,459,747 438,154,665 순기타영업외손익 (5,130,149,463) (362,423,370) 31. 금융손익(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 523,965,939 291,136,996 배당수익 19,837,482 12,822,682 금융보증부채환입액 3,243,578 400,336,634 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 155,357,743 47,654,306 소계 702,404,742 751,950,618 금융비용 이자비용 257,371,228 346,714,384 금융보증부채전입액 - 6,120,501 당기손익-공정가치측정금융자산 손상차손 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 6,774,285 - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 3,444,494 - 소계 267,590,007 352,834,885 순금융손익 434,814,735 399,115,733 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 498,545,888 - 498,545,888 당기손익-공정가치 측정 금융자산 191,265,276 10,218,779 181,046,497 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 9,350,000 - 9,350,000 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 3,243,578 257,371,228 (254,127,650) 합계 702,404,742 267,590,007 434,814,735 (단위 : 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 275,349,504 - 275,349,504 당기손익-공정가치 측정 금융자산 76,264,480 - 76,264,480 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 400,336,634 352,834,885 47,501,749 합계 751,950,618 352,834,885 399,115,733 32. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기 법인세부담액 202,179,131 - 법인세추납액(환급액) - (8,309,870) 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) - 39,270,068 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 876,324 16,554,236 법인세비용(수익) 203,055,455 47,514,434 (2) 당분기 및 전분기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기말 이연법인세자산 8,272,514,068 6,466,647,465 기초 이연법인세자산 8,272,514,068 6,505,917,533 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) - 39,270,068 (3) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 순확정급여부채의 재측정요소 - 16,554,236 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 - - 해외사업환산손익 876,324 - 합계 876,324 16,554,236 (4) 당분기 및 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (2,986,311,377) (1,496,699,389) 적용세율에 따른 법인세비용 634,988,503 (290,810,172) 조정사항: ―법인세추납액(환급액) - (8,309,870) - 비과세수익의 법인세효과 (21,008,034) - - 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 352,226,919 - - 세액공제 (425,123) - - 이연법인세 미반영차이 532,460,040 2,933,278,031 - 기타 (1,295,186,850) (2,586,643,555) 법인세비용(수익) 203,055,455 47,514,434 유효세율(*) 0.0% 0.0% (*) 당분기 및 전분기의 경우 부의 과세표준으로 유효세율을 계상하지 아니합니다. (5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 33. 주당손익(1) 기본주당손익기본주당손익은 당사의 당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당분기 및 전분기 중 기본주당이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (3,189,366,832) 657,309,756 가중평균유통보통주식수(*1) 22,072,881 22,072,881 보통주기본주당손실 (144) 30 (*1) 가중평균유통주식수 구분 당분기 전분기 기초유통보통주식수(*) 22,072,881 22,072,881 조정 유통보통주식 수 22,072,881 22,072,881 (*) 자기주식 521,275주를 차감하였습니다. (2) 희석주당이익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 다만, 당분기 및 전분기 현재 당사는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 34. 지급보증(1) 보고기간종료일 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. 1) 보고기간종료일 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 수분양자 중도금 대출의 연대보증 내역은 다음과 같습니다.당분기말 당사가 타인을 위하여 제공한 수분양자 중도금 대출의 연대보증 내역은 없습니다. (단위 : 백만원) 구분 보증제공처 물건 또는 내용 보증한도 약정금액 대출잔액 보증제공일 보증만기일 시화 MTV멀티테크노벨리 수분양자 엔에이치저축은행(주) 수분양자 중도금 대출 연대보증 22,100 22,100 42 2021-07-23 2026-01-28 2) 보고기간종료일 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 연대보증 내역은 다음과 같습니다.당분기말 당사가 타인을 위하여 제공한 연대보증 내역은 없습니다. (단위 : 원) 보증수혜자 한도 약정액 실행액 비고 ㈜이웰 432,000,000 432,000,000 179,760,000 시설자금대출에 대한 연대보증 300,000,000 300,000,000 250,000,000 운영자금대출에 대한 연대보증 합계 732,000,000 732,000,000 429,760,000 3) 보고기간종료일 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 기타 지급보증 및 약정사항 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 PF종류 신용보강종류 보증제공처 도급금액 보증금액 (한도) 책임준공 약정금액 대출잔액 보증 제공일 보증 만기일 물건 또는내용 유형 시화 MTV 멀티테크노벨리 복합시설신축공사(*1)(*2) 본PF 조건부채무인수 성남동부새마을금고 46,618 42,450 3,266 3,266 21.05.28 26.07.01 책임준공약정 PF Loan 군포새마을금고 3,266 3,266 의정부동부새마을금고 3,266 3,266 고양동부새마을금고 3,266 3,266 파주중앙새마을금고 3,266 3,266 구리새마을금고 3,266 3,266 세종새마을금고 2,449 2,449 안양협심새마을금고 2,449 2,449 광주새마을금고 3,266 3,266 중원새마을금고 3,266 3,266 화성새마을금고 3,266 3,266 성남제일새마을금고 3,266 3,266 강남영동새마을금고 1,630 1,630 종로중앙새마을금고 3,262 3,262 합계 46,618 42,450 42,450 42,450 (*1) 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 맺었습니다.(*2) 책임준공 미이행(기존 책임준공 예정일: 2024년 1월 1일)에 따른 중첩적 채무인수 사유가 발생하였으나, 대출 만기일(2026년 7월 1일)까지 대주단 동의 하에 기한이익상실 선언을 유예하였습니다. 다만, 당사는 해당 중첩적 채무인수에 따라 예상되는현금지출액을 추정하여 19,001,997천원을 기타충당부채로 설정하였으며 주석 21에 공시하였습니다. (단위 : 백만원) 구분 PF종류 신용보강종류 보증제공처 도급금액 보증금액 (한도) 책임준공 약정금액 대출잔액 보증 제공일 보증 만기일 물건 또는내용 유형 시화 MTV 멀티테크노벨리 복합시설신축공사(*1)(*2) 본PF 조건부채무인수 성남동부새마을금고 46,618 42,450 3,266 3,266 21.05.28 26.07.01 책임준공약정 PF Loan 군포새마을금고 3,266 3,266 의정부동부새마을금고 3,266 3,266 고양동부새마을금고 3,266 3,266 파주중앙새마을금고 3,266 3,266 구리새마을금고 3,266 3,266 세종새마을금고 2,449 2,449 안양협심새마을금고 2,449 2,449 광주새마을금고 3,266 3,266 중원새마을금고 3,266 3,266 화성새마을금고 3,266 3,266 성남제일새마을금고 3,266 3,266 강남영동새마을금고 1,630 1,630 종로중앙새마을금고 3,262 3,262 합계 46,618 42,450 42,450 42,450 (*1) 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 맺었습니다.(*2) 책임준공 미이행(기존 책임준공 예정일: 2024년 1월 1일)에 따른 중첩적 채무인수 사유가 발생하였으나, 대출 만기일(2026년 7월 1일)까지 대주단 동의 하에 기한이익상실 선언을 유예하였습니다. 다만, 당사는 해당 중첩적 채무인수에 따라 예상되는현금지출액을 추정하여 19,001,997천원을 기타충당부채로 설정하였으며 주석 21에 공시하였습니다. 4) 당사는 당분기말 및 전기말 현재 국내공사의 경우 동업자간에 수주한 건설공사 이행등과 관련하여 동업자 등을 위해 1,700백만원의 보증을 제공하고 있습니다.5) 보고기간종료일 현재 타인을 위하여 제공한 담보 어음은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 거래상대방 보증금액 보증내역 (주)웰크론한텍 의료법인 유투의료재단 1,958,550,000 선급금 보증서 대체 어음공정증서(*) (*) 해당 어음공정증서는 공사계약에 따른 선급금 수령에 대한 보증 수단으로 사용되었으며, 금융기관의 지급보증이 아닌 당사 자체 명의로 발행되었습니다.6) 보고기간종료일 현재 금융기관 차입금과 관련하여 당사의 경영진이 해당 차입금에 대해 제공하는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 구분 종류 차입처 이자율(%) 금액 대표이사 단기차입금 운영자금 하나은행 4.861% 2,100,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 당사가 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (원화 : 원) 구분 보증제공자 보증한도 보증금액 보증내역 담보제공 (주)웰크론 6,000,000,000 6,000,000,000 차입금에 대한자급보증 이행보증,대출지급보증 등 서울보증보험 - 31,687,347,644 계약, 하자 등의 이행관련 지급보증 자본재공제조합 71,952,170,000 28,759,338,978 건설공제조합 25,774,844,442 26,063,263,261 기계설비건설공제조합 22,316,452,306 956,557,000 엔지니어링공제조합 2,868,073,600 395,143,700 합계 128,911,540,348 93,861,650,583 (원화 : 원) 구분 보증제공자 보증한도 보증금액 보증내역 담보제공 (주)웰크론 6,000,000,000 6,000,000,000 차입금에 대한자급보증 이행보증,대출지급보증 등 서울보증보험 - 34,666,793,496 계약, 하자 등의 이행관련 지급보증 자본재공제조합 71,952,170,000 24,891,627,409 건설공제조합 24,569,939,657 22,648,823,337 기계설비건설공제조합 23,799,569,438 956,557,000 엔지니어링공제조합 2,868,073,600 395,143,700 합계 129,189,752,695 89,558,944,942 35. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 무역금융에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종류 은행 약정금액 사용액 미사용액 무역금융 하나은행 2,300,000,000 2,100,000,000 200,000,000 (2) 당분기말 현재 수입오픈 약정 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 1USD) 금융기관 약정내역 한도금액 사용액 미사용액 기업은행 일람불수입 USD 2.500.000 - USD 2.500.000 (3) 당분기말 현재 기타 금융거래 약정에 관한 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 1USD, 단위 : 원) 금융기관 내용 약정금액 사용액 미사용액 기업은행 선물환 USD 300,000 - USD 300,000 외상매출채권(*) 15,000,000,000 3,587,569,260 11,412,430,740 회전대출 10,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 일반자금대출 10,000,000,000 7,000,000,000 3,000,000,000 일반자금대출 8,000,000,000 8,000,000,000 - 신한은행 전자방식외담대(*) 15,000,000,000 1,995,590,985 13,004,409,015 우리은행 외상매출채권담보대출 22,994,103,000 - 22,994,103,000 합계 USD USD 300,000 - USD 300,000 KRW 80,994,103,000 25,583,160,245 55,410,942,755 (*) 사용액에는 공급자금융약정에 따라 공급자가 금융기관으로부터 지급받은 1,217백원이 포함되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 담보로 제공하고 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 담보설정금액 설정권자 비고 당기손익-공정가치측정 금융자산 54,043,680 기계설비공제조합 업무이행 담보 73,842,600 전기공사공제조합 188,488,400 엔지니어링공제조합 1,061,140,000 건설공제조합 1,390,273,100 자본재공제조합 합계 2,767,787,780 (5) 당분기말 현재 당사는 피고로 10개의 소송(소송금액: 12,992백만원) 및 원고로 8개의 소송(소송금액: 6,843백만원)이 진행 중에 있으며, 이와 관련하여 소송충당부채를 6,155백만원 계상하였습니다. 36. 특수관계자와의 주요거래 (1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 및 관계회사의 내역은 다음과같습니다. 구 분 회사명 지배회사 (주)웰크론 종속회사 (주)동원건축사사무소 Shanghai Yingji International Co., Ltd. 공동ㆍ관계회사 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY (주)이웰 (주)이웰에너지 (주)아리웰에너지 (주)동원에너지 (주)웰크론로지스틱스 기타특수관계회사 (주)웰크론헬스케어 (주)미래제주 (주)미래제이에스티 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 당분기 전분기 (주)웰크론 지배회사 지급수수료 등 매입 275,538,698 287,732,390 (주)동원건축사사무소 종속회사 임대 및 수수료 매출 2,400,000 7,500,000 용역비 등 매입 33,000,000 36,000,000 이자수익 3,402,740 3,402,740 Shanghai Yingji International Co., Ltd 종속회사 제품매출 10,229,356 18,167,777 (주)이웰 공동ㆍ관계회사 이자수익 16,333,152 3,964,836 (주)이웰에너지 공동ㆍ관계회사 이자수익 10,926,576 10,773,036 (주)아리웰에너지 공동ㆍ관계회사 제품매출 41,586,300 4,049,586,307 이자수익 12,263,559 9,900,877 (주)동원에너지 공동ㆍ관계회사 이자수익 50,259,378 50,259,378 (주)웰크론로지스틱스 공동ㆍ관계회사 이자수익 164,613,083 148,793,917 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 소모품 등 매입 2,889,600 1,394,400 기타특수관계회사 이자수익 340,274 4,083,288 (주)미래제주 기타특수관계회사 제품매출 640,000,000 - 지급임차 등 매입 1,800,000 - 매출 등 합계 952,354,418 4,306,432,156 매입 등 합계 313,228,298 325,126,790 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)