웰크론한텍 분기보고서 (2018.09)
II. 사업의 내용

4. 중요한 회계추정 및 판단추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. (1) 중요한 회계추정 및 가정당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다. (2) 당사의 회계정책에 적용되는 중요한 판단1) 건설계약

-총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있습니다. 따라서 총계약수익의 측정은미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다.

-총계약원가 추정치의 불확실성총계약원가는 매 보고기간종료일마다 측정하지만, 건설계약의 성격에 따라 수행 업무의 성격, 지리적 영향, 경제환경 변화에 따라 계약원가의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향에 의하여 변동될 수 있습니다. 당사는 추정계약원가의 유의적 변동에 대해 추정 가능한 시점에 반영하고 있습니다.

2) 퇴직급여제도당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - - 9,879,764,393 9,879,764,393 9,879,764,393 기타금융자산 1,966,584,109 - 3,000,000,000 4,966,584,109 4,966,584,109 매출채권 - - 27,098,653,807 27,098,653,807 27,098,653,807 기타채권 - - 13,802,913,416 13,802,913,416 13,802,913,416 기타유동자산 - - 38,791,233 38,791,233 38,791,233 기타비유동금융자산 483,278,168 1,351,684,825 554,341,725 2,389,304,718 2,389,304,718 기타비유동채권 - - 16,770,176,623 16,770,176,623 16,770,176,623 기타비유동자산 - - 3,102,140,000 3,102,140,000 3,102,140,000 합 계 2,449,862,277 1,351,684,825 74,246,781,197 78,048,328,299 78,048,328,299 (단위 : 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 공정가액 매입채무 - 28,635,051,533 28,635,051,533 28,635,051,533 단기차입금 - 6,000,000,000 6,000,000,000 6,000,000,000 기타금융부채 349,652,777 5,806,181,401 6,155,834,178 6,155,834,178 기타유동부채 - 2,335,555,422 2,335,555,422 2,335,555,422 장기차입금 - 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 전환사채 - 2,613,857,261 2,613,857,261 2,613,857,261 기타비유동금융부채 1,081,744,000 - 1,081,744,000 1,081,744,000 기타비유동부채 - 939,515,527 939,515,527 939,515,527 합 계 1,431,396,777 49,330,161,144 50,761,557,921 50,761,557,921 (단위 : 원) 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 18,966,734,009 - 18,966,734,009 18,966,734,009 기타금융자산 - 3,000,000,000 2,267,064,480 5,267,064,480 5,267,064,480 매출채권 - 27,430,965,393 - 27,430,965,393 27,430,965,393 기타채권 - 1,552,431,238 - 1,552,431,238 1,552,431,238 기타유동자산 - 7,826,301 - 7,826,301 7,826,301 기타비유동금융자산 10,076,000 436,711,703 1,896,851,285 2,343,638,988 2,343,638,988 기타비유동채권 - 15,048,688,675 - 15,048,688,675 15,048,688,675 기타비유동자산 - 2,954,721,595 - 2,954,721,595 2,954,721,595 합계 10,076,000 69,398,078,914 4,163,915,765 73,572,070,679 73,572,070,679 (단위 : 원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 공정가액 매입채무 - 19,266,769,890 19,266,769,890 19,266,769,890 단기차입금 - 4,000,000,000 4,000,000,000 4,000,000,000 기타금융부채 498,912,000 1,002,212,241 1,501,124,241 1,501,124,241 기타유동부채 - 2,747,183,679 2,747,183,679 2,747,183,679 장기차입금 - 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 전환사채 - 2,375,206,577 2,375,206,577 2,375,206,577 기타비유동금융부채 842,040,000 - 842,040,000 842,040,000 기타비유동부채 - 918,799,919 918,799,919 918,799,919 합계 1,340,952,000 33,310,172,306 34,651,124,306 34,651,124,306 (2) 당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 [자산] 당기손익-공정가치 측정금융자산-유동 - 1,966,584,109 - 1,966,584,109 당기손익-공정가치 측정금융자산-비유동 46,191,900 413,726,268 - 459,918,168 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 1,351,684,825 1,351,684,825 파생상품자산(비유동) - 23,360,000 - 23,360,000 [부채] 파생상품부채(유동) - 349,652,777 - 349,652,777 파생상품부채(비유동) - 1,081,744,000 - 1,081,744,000 (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 [자산] 매도가능금융자산 - 2,267,064,480 - 2,267,064,480 비유동매도가능금융자산 79,519,140 470,589,120 1,346,743,025 1,896,851,285 파생상품자산(비유동) - 10,076,000 - 10,076,000 [부채] 파생상품부채(유동) - 498,912,000 - 498,912,000 파생상품부채(비유동) - 842,040,000 - 842,040,000 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 Level 3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 Level 3으로 분류된 자산의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기초잔액 1,346,743,025 매입 4,941,800 평가이익 - 기말잔액 1,351,684,825 6. 현금및현금성자산 당분기 및 전기 말 현 재 당사 의 현금 및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 보통예금 등 9,879,764,393 18,966,734,009 7. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산당분기 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 거래처 당분기 전기 제한내용 단기금융상품 기업은행 3,000,000,000 3,000,000,000 특수관계기업차입금담보 8. 국고보조금 당분기 및 전기 중 국고보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 내역 당분기 전기 기초잔액 - 8,867,778 증가액 사업비 수령 575,072,458 1,512,028,700 감소액 사업비 사용 575,072,458 1,520,896,478 기말잔액 - - 9. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 기타채권 소계 합계 채권가액 27,908,625,534 924,839,712 13,066,541,989 13,991,381,701 41,900,007,235 개별평가대손충당금 636,864,634 101,399,934 - 101,399,934 738,264,568 집합평가대손충당금 173,107,093 1,130,521 85,937,830 87,068,351 260,175,444 대손충당금합계 809,971,727 102,530,455 85,937,830 188,468,285 998,440,012 순장부금액 27,098,653,807 822,309,257 12,980,604,159 13,802,913,416 40,901,567,223 (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 기타채권 소계 합계 채권가액 28,242,852,324 1,020,415,275 659,264,638 1,679,679,913 29,922,532,237 개별평가대손충당금 645,780,940 120,530,571 - 120,530,571 766,311,511 집합평가대손충당금 166,105,991 6,718,104 - 6,718,104 172,824,095 대손충당금합계 811,886,931 127,248,675 - 127,248,675 939,135,606 순장부금액 27,430,965,393 893,166,600 659,264,638 1,552,431,238 28,983,396,631 (2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정하는 금융자산 으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 기타채권 소계 합계 만기미도래 23,478,926,496 639,899,264 9,662,638,429 10,302,537,693 33,781,464,189 1년미만 2,824,799,900 43,620,055 - 43,620,055 2,868,419,955 1년이상 1,604,899,138 241,320,393 3,403,903,560 3,645,223,953 5,250,123,091 합계 27,908,625,534 924,839,712 13,066,541,989 13,991,381,701 41,900,007,235 (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 기타채권 소계 합계 만기미도래 25,854,157,420 681,963,540 659,264,638 1,341,228,178 27,195,385,598 1년미만 1,619,933,190 48,435,839 - 48,435,839 1,668,369,029 1년이상 768,761,714 290,015,896 - 290,015,896 1,058,777,610 합계 28,242,852,324 1,020,415,275 659,264,638 1,679,679,913 29,922,532,237 (2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 기타채권 소계 합계 기초금액 811,886,931 127,248,675 - 127,248,675 939,135,606 손상차손 인식 (1,915,204) (24,718,220) 85,937,830 61,219,610 59,304,406 손상차손 환입 - - - - - 당기말금액 809,971,727 102,530,455 85,937,830 188,468,285 998,440,012 (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 합계 기초금액 1,290,894,450 - 1,290,894,450 손상차손 32,342,481 127,248,675 159,591,156 회수 (388,550,000) - (388,550,000) 장기성대체 (122,800,000) - (122,800,000) 당기말금액 811,886,931 127,248,675 939,135,606 10. 재고자산당분기 및 전기말 현재 당사의 재고자산은 없습니다. 11. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 38,791,233 - 7,826,301 - 선급금 5,862,375,349 - 5,071,794,542 - 선급비용 12,756,814 - 63,705,394 - 기타의투자자산 - 23,000,000 - 23,000,000 보증금 - 3,102,140,000 - 2,954,721,595 합계 5,913,923,396 3,125,140,000 5,143,326,237 2,977,721,595 12. 파생상품(1) 당분기 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채 에 포함된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 자산 부채 자산 부채 통화옵션 - 109,924,777 - - 전환권대가(*) - 239,728,000 - 498,912,000 소계 - 349,652,777 - 498,912,000 전환사채옵션(*) 23,360,000 1,081,744,000 10,076,000 842,040,000 합계 23,360,000 1,431,396,777 10,076,000 1,340,952,000 (*) 전환사채에 내재되어 있는 전환권, 조기상환청구권 및 매도청구권 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 미체결파생상품계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 원) 거래목적 통화옵션 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 금융손익 콜 매도약정금액 풋 매입 약정금액 콜 매입약정금액 풋 매도 약정금액 매매목적 USD 12,200,000 USD 12,200,000 USD 2,750,000 USD 2,750,000 - 109,924,777 (109,924,777) 전환사채의 발행(유동) - - - - - 239,728,000 (226,420,000) 전환사채의 발행(비유동) - - - - 23,360,000 1,081,744,000 259,184,000 합계 USD 12,200,000 USD 12,200,000 USD 2,750,000 USD 2,750,000 23,360,000 1,431,396,777 (77,160,777) 13. 기타금융자산 및 기타비유동금융자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산 및 기타비유동금융자산의 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산 - 23,360,000 - 10,076,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,966,584,109 459,918,168 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,351,684,825 - - 매도가능금융자산 - - 2,267,064,480 1,896,851,285 기타금융상품 3,000,000,000 554,341,725 3,000,000,000 436,711,703 합 계 4,966,584,109 2,389,304,718 5,267,064,480 2,343,638,988 (2) 당분기 및 전 기말 현재 공정가치금융자산의 내역 (전기말은 매도가능금융자산) 은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 종류 당분기 전기 유동자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 1,966,584,109 1,967,814,594 시장성 없는 지분증권 - 299,249,886 소계 1,966,584,109 2,267,064,480 비유동자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 수익증권 413,726,268 470,589,120 시장성 있는 지분증권 46,191,900 79,519,140 소계 459,918,168 550,108,260 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 1,351,684,825 1,346,743,025 합계 3,778,187,102 4,163,915,765 (3 ) 당분기 및 전기 말 현재 유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (전기말은 매도가능금융자산) 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 전자단기사채 1,975,068,494 1,966,584,109 1,966,584,109 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 전자단기사채 1,975,342,466 1,967,814,594 1,967,814,594 (4) 당분기 및 전기 말 현재 유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. 당분기 말 현재 유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (전기말은 매도가능금융자산) 중 시장성 없는 지분증권은 없습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 수익증권 300,000,000 299,249,886 299,249,886 (5) 당분기 및 전기 말 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (전기말은 매도가능금융자산) 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 지분율 취득원가 공정가액 장부금액 STX중공업㈜ 0.07% 43,172,000 46,191,900 46,191,900 (단위 : 원) 구분 지분율 취득원가 공정가액 장부금액 STX중공업㈜ 0.07% 43,172,000 79,519,140 79,519,140 (6) 당분기 및 전기 말 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (전기말은 매도가능금융자산) 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종목명 액면가액 취득원가 평가손익누계액 공정가액 장부금액 미래에셋맵스호주부동산투자신탁2호 470,589,120 490,196,079 (76,469,811) 413,726,268 413,726,268 (단위 : 원) 종목명 액면가액 취득원가 평가손익누계액 공정가액 장부금액 미래에셋맵스호주부동산투자신탁2호 470,589,120 490,196,079 (19,606,959) 470,589,120 470,589,120 (7) 당분기 및 전기 말 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (전기말은 매도가능금융자산) 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액 장부금액 ㈜에스엠피오티 1,000,000,000 (1,000,000,000) - - ㈜매일방송 400,005,000 (75,568,775) 324,436,225 324,436,225 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 (1,124,000,000) - - 자본재공제조합 347,061,300 - 347,061,300 347,061,300 대한설비건설공제조합 44,694,720 - 44,694,720 44,694,720 건설공제조합 562,192,580 - 562,192,580 562,192,580 전기공사 공제조합 50,000,000 - 50,000,000 50,000,000 베어리버 회원권익회 3,000,000 - 3,000,000 3,000,000 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 (1,184,000,000) - - 서울시기계공업협동조합 300,000 - 300,000 300,000 소방산업공제조합 20,000,000 - 20,000,000 20,000,000 합계 4,735,253,600 (3,383,568,775) 1,351,684,825 1,351,684,825 (단위 : 원) 구분 취득원가 손상차손 누계액 평가손익 누계액 공정가액 장부금액 ㈜워터비스 90,000,000 (90,000,000) - - ㈜에스엠피오티 1,000,000,000 (1,000,000,000) - - ㈜매일방송 400,005,000 (75,568,775) 324,436,225 324,436,225 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 (1,124,000,000) - - 자본재공제조합 342,119,500 342,119,500 342,119,500 대한설비건설공제조합 44,694,720 44,694,720 44,694,720 건설공제조합 562,192,580 562,192,580 562,192,580 한국보일러공업협동조합 - - 전기공사 공제조합 50,000,000 50,000,000 50,000,000 베어리버 회원권익회 3,000,000 3,000,000 3,000,000 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 (1,184,000,000) - - 서울시기계공업협동조합 300,000 300,000 300,000 소방산업공제조합 20,000,000 20,000,000 20,000,000 합계 4,820,311,800 (3,398,000,000) (75,568,775) 1,346,743,025 1,346,743,025 14. 종속기업투자(1) 당분기 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율(%) 순자산가액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 (주)웰크론강원(*1) 4,685,468 30.72% 14,069,522,920 18,466,126,582 3,500,000,000 14,966,126,582 (주)제주그린파워 250,000 23.58% 1,046,167,606 1,250,000,000 155,081,585 1,094,918,415 (주)동원건축사사무소(*2) 200,000 100.00% 246,332,840 100,000,000 - 100,000,000 IMARI GREEN POWER CO., LTD 900 90.00% (18,267,568) 99,138,600 - 99,138,600 Global Star Hong KongCo.,Limited(*3) 300,000 100.00% 319,679,010 323,147,549 - 323,147,549 Shanghai Yingji InternationalCo., Ltd(*4) 200,000 100.00% 301,714,502 - - - 농업회사법인 해들녘㈜(*5) 119,277 90.00% 1,120,135,312 1,298,710,000 - 1,298,710,000 합계 17,085,284,622 21,537,122,731 3,655,081,585 17,882,041,146 (*1) (주)웰크론강원은 코스닥 상장기업 입니다. 당분기말 현재 당사가 보유한 지분을 시장가격으로 평가한 공정가치는 21,834백만원입니다.(*2) (주)동원건축소사무소는 EPC 사업을 위해 설립하여 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*3) Global Star Hong Kong Co., Limited 는 중국 현지 법인으로서 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*4) Shanghai Yingji International Co.,Ltd 는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서 Global Star Hong Kong Co., Limited 에서 2018년 1월 10 일 지분율 100% 출자하여 중국 상해에 설립하여 2018년에 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*5) 농업회사법인 해들녘(주)는 해남지역 공동자원화사업(중소규모 가축분뇨 및 음식물 자원화 등)을 수행하기 위해 설립된 법인으로 2018년 7월 5일자로 지배력을 획득하였고 2018년 7월 30일을 간주취득일로 하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율(%) 순자산가액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 (주)웰크론강원(*1) 6,185,468 40.55% 19,107,077,011 24,377,626,582 (2,000,000,000) 22,377,626,582 (주)제주그린파워 1,060,000 23.58% 1,094,918,415 1,250,000,000 (155,081,585) 1,094,918,415 (주)동원건축사사무소(*2) 200,000 100.00% 454,450,433 100,000,000 - 100,000,000 IMARI GREEN POWER CO., LTD 900 90.00% 803,810,086 99,138,600 - 99,138,600 Global Star Hong KongCo.,Limited(*3) 300,000 100.00% 321,241,898 323,147,549 - 323,147,549 합계 21,781,497,843 26,149,912,731 (2,155,081,585) 23,994,831,146 (*1) (주)웰크론강원은 코스닥상장기업입니다. 당기말 현재 당사가 보유한 지분을 시장가격으로 평가한 공정가치는 15,093백만원입니다.(*2) (주)동원건축소사무소는 EPC 사업을 위해 설립하여 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*3) Global Star Hong Kong Co.,Limited 는 중국 현지 법인으로서 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 결산일 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 (주)웰크론강원 2018년 09월 30일 102,002,794,959 56,200,997,745 45,801,797,214 65,639,827,531 (2,420,250,155) (주)제주그린파워 2018년 09월 30일 11,711,210,279 7,275,459,629 4,435,750,650 - (206,703,429) (주)동원건축사사무소 2018년 09월 30일 483,807,731 237,474,891 246,332,840 1,117,792,165 (208,117,593) IMARI GREEN POWER CO., LTD 2018년 09월 30일 29,664,009,448 29,684,306,746 (20,297,298) - (172,250,811) Global Star Hong KongCo.,Limited 2018년 09월 30일 328,932,359 9,253,349 319,679,010 - (1,436,471) Shanghai Yingji International Co., Ltd 2018년 09월 30일 1,860,362,918 1,558,648,416 301,714,502 1,968,347,624 93,304,191 농업회사법인 해들녘㈜ 2018년 09월 30일 1,244,594,791 - 1,244,594,791 5,731,500 (87,122,209) (단위 : 원) 회사명 결산일 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 (주)웰크론강원 2017년 12월 31일 87,781,416,441 40,664,396,538 47,117,019,903 83,113,028,513 (6,291,307,194) (주)제주그린파워 2017년 12월 31일 12,820,427,462 8,177,973,383 4,642,454,079 - (507,894,901) (주)동원건축사사무소 2017년 12월 31일 677,645,898 223,195,465 454,450,433 2,232,884,251 188,914,317 IMARI GREEN POWER CO., LTD 2017년 12월 31일 26,054,754,456 25,161,632,138 893,122,318 - (762,711,222) Global Star Hong KongCo.,Limited 2017년 12월 31일 324,889,718 3,647,820 321,241,898 - (12,564) 15. 관계기업투자 (1) 당분기 및 전기말 현재 당사가 보유한 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 26,217 14.61% 1,001,700,000 126,639,114 468,864,547 주식회사 한강바이오폴리스 20,000 40.00% 100,000,000 99,998,400 99,998,400 (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 26,217 14.61% 1,001,700,000 152,201,354 468,864,547 (2) 당분기 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 결산일 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY 2018년 09월 30일 12,534,289,404 11,667,726,597 866,562,807 14,021,424,245 (186,728,905) 주식회사 한강바이오폴리스 2018년 09월 30일 250,000,400 4,400 249,996,000 0 (4,000) (단위 : 원) 회사명 결산일 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY 2017년 12월 31일 11,781,591,747 10,740,112,315 1,041,479,432 18,788,793,742 217,477,858 16. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준당사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 9,566,250,724 - 9,566,250,724 건물 4,651,016,026 (2,467,027,225) 2,183,988,801 구축물 180,096,548 (133,297,365) 46,799,183 기계장치 1,218,207,757 (871,444,611) 346,763,146 차량운반구 14,084,436 (14,083,436) 1,000 비품 707,666,877 (679,759,849) 27,907,028 시설장치 398,440,702 (360,128,537) 38,312,165 건설중인자산 2,575,401,370 - 2,575,401,370 합계 19,311,164,440 (4,525,741,023) 14,785,423,417 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 9,566,250,724 - 9,566,250,724 건물 4,532,816,026 (2,293,729,094) 2,239,086,932 구축물 180,096,548 (121,976,041) 58,120,507 기계장치 913,207,757 (864,417,078) 48,790,679 차량운반구 14,084,436 (14,083,436) 1,000 비품 704,336,877 (669,334,335) 35,002,542 시설장치 398,440,702 (352,805,031) 45,635,671 건설중인자산 14,300,000 - 14,300,000 합계 16,323,533,070 (4,316,345,015) 12,007,188,055 (3) 당분기 및 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 감가상각 기말 토지 9,566,250,724 - - 9,566,250,724 건물 2,239,086,932 118,200,000 (173,298,131) 2,183,988,801 구축물 58,120,507 - (11,321,324) 46,799,183 기계장치 48,790,679 305,000,000 (7,027,533) 346,763,146 차량운반구 1,000 - 1,000 비품 35,002,542 3,330,000 (10,425,514) 27,907,028 시설장치 45,635,671 - (7,323,506) 38,312,165 건설중인자산 14,300,000 2,561,101,370 - 2,575,401,370 합계 12,007,188,055 2,987,631,370 (209,396,008) 14,785,423,417 (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 토지 9,566,250,724 - - - 9,566,250,724 건물 2,465,727,733 - - (226,640,801) 2,239,086,932 구축물 73,445,076 - - (15,324,569) 58,120,507 기계장치 10,681,089 47,000,000 (1,000) (8,889,410) 48,790,679 차량운반구 1,000 - - - 1,000 비품 42,893,946 15,240,000 - (23,131,404) 35,002,542 시설장치 51,703,082 3,620,000 - (9,687,411) 45,635,671 건설중인자산 - 14,300,000 - - 14,300,000 합계 12,210,702,650 80,160,000 (1,000) (283,673,595) 12,007,188,055 (4) 당분기 및 전기말 현재 당사의 토지 공시지가 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 면적 장부금액 공시지가 면적 장부금액 공시지가 공장부지 29,732㎡ 9,566,250,724 8,759,348,500 29,732㎡ 9,566,250,724 8,553,205,050 17. 무형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 1,136,160,000 (535,669,256) 600,490,744 소프트웨어 943,873,559 (893,465,621) 50,407,938 회원권(*) 1,243,949,650 - 1,243,949,650 합계 3,323,983,209 (1,429,134,877) 1,894,848,332 (*) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 않았습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 1,136,160,000 (451,001,990) - 685,158,010 소프트웨어 928,513,859 (877,972,860) - 50,540,999 회원권(*) 1,410,829,650 - (166,880,000) 1,243,949,650 합계 3,475,503,509 (1,328,974,850) (166,880,000) 1,979,648,659 (*) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 않았습니다. (2) 당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 상각비 기말 산업재산권 685,158,010 - (84,667,266) 600,490,744 소프트웨어 50,540,999 15,359,700 (15,492,761) 50,407,938 회원권 1,243,949,650 - - 1,243,949,650 합계 1,979,648,659 15,359,700 (100,160,027) 1,894,848,332 (단위 : 원) 구분 기초 증가 상각비 기말 산업재산권 662,198,756 127,233,200 (104,273,946) 685,158,010 소프트웨어 72,693,388 33,606,874 (55,759,263) 50,540,999 회원권 1,107,731,660 136,217,990 - 1,243,949,650 합계 1,842,623,804 297,058,064 (160,033,209) 1,979,648,659 18. 기타비유동채권(1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장기대여금 장기미수금 합계 채권가액 10,389,235,685 9,707,121,676 20,096,357,361 대손충당금 (2,665,235,325) (660,945,413) (3,326,180,738) 합계 7,724,000,360 9,046,176,263 16,770,176,623 (단위 : 원) 구분 장기대여금 장기미수금 합계 채권가액 11,098,501,354 7,291,763,452 18,390,264,806 대손충당금 (2,686,395,163) (655,180,968) (3,341,576,131) 합계 8,412,106,191 6,636,582,484 15,048,688,675 (2) 당분기 및 전기 중 기타비유동채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장기대여금 장기미수금 합계 기초금액 2,686,395,163 655,180,968 3,341,576,131 손상 10,871,559 5,995,960 16,867,519 환입 (32,031,397) (231,515) (32,262,912) 기말금액 2,665,235,325 660,945,413 3,326,180,738 (단위 : 원) 구분 장기대여금 장기미수금 합계 기초금액 3,168,328,400 26,119,280 3,194,447,680 손상 528,165,163 506,261,688 1,034,426,851 매출채권에서 대체 - 122,800,000 122,800,000 환입(*) (1,010,098,400) - (1,010,098,400) 기말금액 2,686,395,163 655,180,968 3,341,576,131 (*) 당사는 종속회사 (주)엘림하이드로에 대여한 1,010,098,400원에 대해 전액 대손충당금을 설정하였고 합병하며 해당 금액을 환입하였습니다. 19. 단기 및 장기차입금 (1) 당분기 및 전기말 현재 당사 의 단기차입금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 이자율(%) 당분기 전기 운영자금 기업은행 3.45 3,500,000,000 3,500,000,000 무역금융 KEB하나은행 3.74 1,000,000,000 - 신용대출 국민은행 3.89 500,000,000 500,000,000 무역금융 KEB하나은행 3.74 1,000,000,000 - 합계 6,000,000,000 4,000,000,000 (2) 당분기 및 전기말 현재 당사 의 장기차입금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 이자율(%) 당분기 전기 운영자금 기업은행 2.73 3,000,000,000 3,000,000,000 (3) 분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 상환연도 상환금액 2019년 3,000,000,000 20. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 - 939,515,527 547,941,090 918,799,919 미지급세금 629,911,724 - 1,841,291,573 - 미지급비용 2,335,555,422 - 2,199,242,589 - 예수금 180,545,681 - 430,269,286 - 선수금 263,630,292 - 1,180,918,247 - 하자보수충당부채 488,731,034 - 420,683,585 - 초과청구공사 9,259,749,968 - 13,568,924,523 - 소송충당부채 112,501,109 - 103,110,729 - 공사손실충당부채 1,877,211,000 - 1,382,765,803 - 합계 15,147,836,230 939,515,527 21,675,147,425 918,799,919 21. 기타금융부채 및 기타비유동금융부채당분기 및 전기 말 현재 당사 의 기타금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 통화옵션부채 109,924,777 - - - 금융보증부채 5,806,181,401 - 1,002,212,241 - 파생상품부채 239,728,000 1,081,744,000 498,912,000 842,040,000 합계 6,155,834,178 1,081,744,000 1,501,124,241 842,040,000 22 . 확정급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 4,573,025,567 3,820,102,781 사외적립자산의 공정가치 (2,966,057,511) (2,956,290,764) 확정급여부채 금액 1,606,968,056 863,812,017 (2) 당분기 및 전기의 확정급여 채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초금액 3,820,102,781 3,132,916,806 당기근무원가 866,425,099 929,518,144 이자원가 91,745,386 87,097,358 퇴직금 지급액 (174,805,885) (370,529,470) 보험수리적손익 (30,441,814) 41,099,943 기말금액 4,573,025,567 3,820,102,781 (3) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 866,425,099 682,077,071 이자원가 91,745,386 65,323,019 사외적립자산의 기대수익 (90,170,825) (71,552,624) 합계 867,999,660 675,847,466 (4) 당분기 및 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초금액 2,956,290,764 2,624,360,375 기대수익 90,170,825 95,403,499 기여금 납입액 170,000,000 617,000,000 퇴직금 지급액 (194,147,433) (313,658,421) 보험수리적손익 (56,256,645) (66,814,689) 기말금액 2,966,057,511 2,956,290,764 (5) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 할인율 3.09% 3.29% 사외적립자산의 기대수익률 3.09% 3.29% 미래임금상승률 승급률 승급률 23. 전환사채(1) 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 계정과목 발행일 만기일 전환가액 표면이자율(%) 만기이자율(%) 당분기 전기 제3회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채 액면금액 2017.10.30 2022.10.30 2,805 0.00 2.00 4,000,000,000 4,000,000,000 사채상환할증금 419,584,000 419,584,000 전환권 조정 (1,766,672,079) (2,000,161,173) 사채할인발행차금 (39,054,660) (44,216,250) 합계 2,613,857,261 2,375,206,577 (2) 당분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 발행일 만기일 표면이자율(%) 만기이자율(%) 액면금액 2017.10.30 2022.10.30 0.00 2.00 4,000,000,000 기초금액 4,000,000,000 발행금액 - 기말금액 4,000,000,000 (3) 당사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다 . (단위 : 원) 구분 내역 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 회차 3 회차 권면총액 4,000,000,000 발행일 2017년 10월 30일 만기일 2022년 10월 30일 액면이자율 - 보장수익률 3개월 단위 연복리 2% 이자지급시기(상환방법) 사채의 표면이자는 연 0%이며, 별도의 이자 지급기일은 없으며, 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 사채의 만기일에 권면금액의 110.4896%에 해당하는 금액을 일시상환 합니다. 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는날(2019년 10월 30일) 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있으며, 최초 조기상환 청구가능시점의 청구금액은 권면금액의 104.0707% 입니다. 매도청구권(Call Option) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 30%를 한도로 하여, 본 사채 발행일로부터 12개월 되는날(2018년 10월 30일) 부터 본 사채 발행일로부터 12개월이 되는 날(2019년 10월 30일)까지 매3개월에 해당되는날에 전부 또는 일부를 사채권자로부터 매수할 수 있으며, 최초 매도 청구가능시점의 청구금액은 권면금액의 103.0339% 입니다. 전환청구기간 2018년 10월 30일 ~ 2022년 09월 30일 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환시 발행할 주식의 수 1,426,024주 전환가격 1주당 2,805원 (4) 당분기말 현재 발행한 전환사채에 부여된 내재파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 발행일 장부가액 평가기준일(*1) 평가손익 조기상환청구권 (Put Option) 824,176,000 842,040,000 1,081,744,000 (239,704,000) 매수청구권 (Call Option) 53,508,000 10,076,000 23,360,000 13,284,000 전환권대가 862,936,000 498,912,000 239,728,000 259,184,000 (*1) 본 사채는 전환사채 발행일로부터 매 2개월 마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우, 둘 중 낮은 가격으로 전환가액을 조정합니다. 당분기말 현재 평가기준일은 2018년 06월 30일 입니다. 24. 납입자본금당사의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 19,362,573 19,362,573 보통주자본금 9,681,286,500 9,681,286,500 25. 자본잉여금당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 27,207,550,855 27,207,550,855 기타자본잉여금 296,348,364 296,348,364 합계 27,503,899,219 27,503,899,219 26. 기타자본항목당분기 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 자기주식처분손실 (364,198,594) (364,198,594) 27. 기타포괄손익누계액 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 매도가능증권평가이익 - 28,352,329 매도가능증권평가손실 - (80,693,901) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익 36,707,814 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 (2,639,183,644) - 보험수리적손익 (226,898,326) (206,762,758) 합계 (2,829,374,156) (259,104,330) 28. 이익잉여금당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 법정적립금(*1) 657,104,280 657,104,280 임의적립금(*2) 616,000,000 1,216,000,000 미처분이익잉여금 22,037,309,354 26,523,982,093 합계 23,310,413,634 28,397,086,373 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (*2) 임의적립금은 기업합리화적립금과 연구및인력개발준비금으로 구성되어 있습니다 29. 주당순손익 (1) 기본주당손익 당분기 및 전분기로 종료되는 회계기간의 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다 (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(I) 1,877,809,936 (7,640,661,601) 2,223,150,737 5,298,536,695 가중평균유통보통주식수(II) 19,362,573 19,362,573 18,021,293 18,021,293 기본주당손익((I)÷(II)) 97 (395) 123 294 (2) 희석주당순손익당분기 및 전기의 보통주에 대한 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 산정하지 아니하였습니다.(3) 잠재적보통주의 내역 당분기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당손실 계산시 고려하지 아니한 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 1주당 행사가격 청구기간 잠재적 보통주 전환사채 2,805 2018.10.30 ~ 2022.09.30 1,426,024 30. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 123,832,903,236 123,363,177,156 134,477,887,719 124,791,569,179 기타매출 84,806,416 - 155,003,963 합계 123,917,709,652 123,363,177,156 134,632,891,682 124,791,569,179 31. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 32,970,801,579 - - 32,970,801,579 재고자산의 변동 (26,746,280) - - (26,746,280) 종업원급여비용 - 1,032,253,373 9,717,986,764 10,750,240,137 복리후생비 - 175,408,324 2,247,338,524 2,422,746,848 여비교통비 - 47,148,860 458,736,179 505,885,039 도서인쇄비 - 8,456,859 11,116,913 19,573,772 통신비 - 19,200,986 81,324,574 100,525,560 차량유지비 - 13,975,289 363,815,220 377,790,509 수도광열비 - - 310,309,793 310,309,793 세금과공과 - 154,628,784 113,153,565 267,782,349 수선비 - - 6,886,693 6,886,693 보험료 - (5,552,457) 465,617,499 460,065,042 교육훈련비 - 7,175,823 31,835,529 39,011,352 지급수수료 - 1,175,769,877 2,675,385,336 3,851,155,213 접대비 - 119,500,633 266,676,501 386,177,134 소모품비 - 6,629,528 781,243,416 787,872,944 감가상각비 - 5,322,304 204,073,704 209,396,008 무형자산상각비 - 1,937,989 98,222,038 100,160,027 경상개발비 - 265,980,738 - 265,980,738 운반비 - - 58,815,115 58,815,115 수출제비용 - - 60,080,259 60,080,259 대손상각비 - (20,868,979) - (20,868,979) 지급임차료 - 75,384,164 447,428,506 522,812,670 하자보수비 - - 314,260,433 314,260,433 공사손실충당금전입액 - - 494,445,197 494,445,197 외주가공비 - - 71,210,370,099 71,210,370,099 잡비 - 3,000,000 - 3,000,000 합 계 32,944,055,299 3,085,352,095 90,419,121,857 126,448,529,251 (단위 : 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 54,504,872,132 - - 54,504,872,132 재고자산의 변동 (33,591,920) - - (33,591,920) 종업원급여비용 - 922,918,563 7,339,156,005 8,262,074,568 복리후생비 - 260,561,349 1,336,120,711 1,596,682,060 여비교통비 - 66,281,275 446,452,051 512,733,326 도서인쇄비 - 18,926,100 13,807,926 32,734,026 통신비 - 20,312,700 61,581,326 81,894,026 차량유지비 - 11,803,076 273,391,569 285,194,645 수도광열비 - - 201,187,247 201,187,247 세금과공과 - 91,218,582 308,222,142 399,440,724 수선비 - - 58,415,454 58,415,454 보험료 - 4,864,089 605,300,525 610,164,614 교육훈련비 - 12,698,531 57,164,135 69,862,666 지급수수료 - 945,870,571 3,923,045,841 4,868,916,412 접대비 - 83,415,268 246,686,917 330,102,185 소모품비 - 23,745,270 759,200,625 782,945,895 광고선전비 - 3,147,500 - 3,147,500 감가상각비 - 15,302,195 198,518,575 213,820,770 무형자산상각비 - 6,972,922 118,922,287 125,895,209 경상개발비 - 514,522,865 - 514,522,865 운반비 - - 249,474,991 249,474,991 수출제비용 - - 69,730,470 69,730,470 대손상각비 - 26,668,583 - 26,668,583 지급임차료 - 69,453,640 290,583,573 360,037,213 하자보수비 - - 283,764,655 283,764,655 공사손실충당금전입액 - - (14,049,376) (14,049,376) 외주가공비 - - 53,493,611,318 53,493,611,318 잡비 - 2,100,000 - 2,100,000 합계 54,471,280,212 3,100,783,079 70,320,288,967 127,892,352,258 32. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 729,586,349 745,356,008 상여금 184,116,130 44,554,839 퇴직급여 118,550,894 73,664,566 잡급 - 59,343,150 복리후생비 175,408,324 260,561,349 여비교통비 47,148,860 66,281,275 도서인쇄비 8,456,859 18,926,100 통신비 19,200,986 20,312,700 차량유지비 13,975,289 11,803,076 세금과공과 154,628,784 91,218,582 보험료 (5,552,457) 4,864,089 교육훈련비 7,175,823 12,698,531 지급수수료 1,175,769,877 945,870,571 지급임차료 75,384,164 69,453,640 접대비 119,500,633 83,415,268 소모품비 6,629,528 23,745,270 광고선전비 - 3,147,500 감가상각비 5,322,304 15,302,195 무형자산상각비 1,937,989 6,972,922 경상개발비 265,980,738 514,522,865 대손상각비 (20,868,979) 26,668,583 잡비 3,000,000 2,100,000 합계 3,085,352,095 3,100,783,079 33. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 552,575,993 129,968,979 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 8,277,986 - 전환사채옵션평가이익 13,284,000 - 전환권대가평가이익 259,184,000 - 통화옵션거래이익 94,000,000 664,095,641 통화옵션평가이익 - 52,186,317 소계 927,321,979 846,250,937 금융비용 이자비용 453,309,210 281,894,223 전환사채옵션평가손실 239,704,000 - 통화옵션거래손실 2,275,000 7,850,000 통화옵션평가손실 109,924,777 3,088,943 금융보증부채전입액 4,803,969,160 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 98,674,477 - 소계 5,707,856,624 292,833,166 순금융손익 (4,780,534,645) 553,417,771 (2) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 498,851,798 - 498,851,798 당기손익-공정가치측정금융자산 156,002,181 98,674,477 57,327,704 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 - 693,013,210 (693,013,210) 당기손익-공정가치측정금융부채 272,468,000 4,916,168,937 (4,643,700,937) 합계 927,321,979 5,707,856,624 (4,780,534,645) (단위 : 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 대여금및수취채권 206,392,900 - 206,392,900 당기손익인식금융자산 572,172,369 10,938,943 561,233,426 매도가능금융자산 67,685,668 - 67,685,668 금융부채 차입금 - 208,285,018 (208,285,018) 사채 - 73,609,205 (73,609,205) 합계 846,250,937 292,833,166 553,417,771 34. 기타영업외손익당분기 및 전분기의 발생 한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 계정과목 당분기 전분기 기타영업외수익 배당금수익 41,004,818 54,604,246 외환차익 428,227,416 364,389,603 외화환산이익 126,572,942 41,271,198 유형자산처분이익 - 5,689,000 종속기업투자주식처분이익 103,500,000 - 잡이익 143,194,327 40,815,866 소계 842,499,503 506,769,913 기타영업외비용 외환차손 124,774,347 582,330,302 외화환산손실 32,096,158 172,734,933 보증평가손실 - 155,963,481 종속기업투자주식손상차손 1,500,000,000 - 매도가능금융자산처분손실 - 6,337,877 기타의대손상각비 64,777,992 490,000,000 기부금 100,000 2,000,000 소송충당부채전입액 9,390,380 - 잡손실 1,808,124 21,162,139 소계 1,732,947,001 1,430,528,732 순기타영업외손익 (890,447,498) (923,758,819) 35. 법인세비용(수익) (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기 법인부담액 618,697,061 1,099,841,244 기간손익에 대한 당기법인세 - 1,095,564,143 당기에 인식한 조정사항 618,697,061 4,277,101 이연법인세 (1,179,837,202) (28,179,563) 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) (1,184,429,269) (33,068,477) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 4,592,067 4,888,914 법인세비용 (561,140,141) 1,071,661,681 (2) 당분기 및 전분기의 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법 인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기말 이연법인세자산(부채) 3,405,195,484 1,461,571,679 기초 이연법인세자산(부채) 2,220,766,215 1,428,503,202 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) (1,184,429,269) (33,068,477) (3) 당분기 및 전분기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 (8,201,801,742) 6,370,198,376 적용세율에 따른 세부담액 (1,826,396,383) 1,379,443,643 조정사항: - 비과세수익의 법인세효과 (185,455,046) (23,995,187) - 세무상 공제되지않는 비용의 법인세효과 13,681,743 192,807,144 - 세액공제 - (82,830,559) - 기타 1,437,029,545 (393,763,360) 법인세비용(수익) (561,140,141) 1,071,661,681 (4) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 36. 현금흐름표 당분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 기초 현금흐름 비현금거래 당분기말 공정가치 변동 단기차입금 4,000,000,000 2,000,000,000 - 6,000,000,000 장기차입금 3,000,000,000 - - 3,000,000,000 전환사채 2,375,206,577 - 238,650,684 2,613,857,261 합계 9,375,206,577 2,000,000,000 238,650,684 11,613,857,261 37. 담보제공자산 당분기말 현재 당사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 설정액 담보권자 내용 토지 및 건물 8,900,000,000 기업은행 차입금관련 담보 단기금융상품 3,000,000,000 (주)웰크론헬스케어 대출담보 매출채권 1,079,100,000 엔에이치투자증권 주식회사 시행사 차입금 관련 양도담보 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 562,192,580 건설공제조합 업무이행 담보 합계 13,541,292,580 38. 지급보증 (1) 당분기말 현재 당사 가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 보증제공처 보증내역 보증수혜자 보증금액 ㈜신안상호저축은행 수분양자 중도금대출보증(*1) 양지테라스 수분양자 14,300,000,000 ㈜에스앤티저축은행 10,400,000,000 ㈜국제저축은행 2,600,000,000 ㈜오케이저축은행 14,300,000,000 ㈜공평저축은행 책임준공관련채무보증(*1) 오닉스시스템 주식회사 3,000,000,000 ㈜동부저축은행 5,000,000,000 ㈜케이비저축은행 4,000,000,000 ㈜세종저축은행 3,000,000,000 주택도시보증공사 분양보증약정 한국자산신탁 37,165,590,000 KEB하나은행 수분양자 중도금대출보증(*1) 구로구 오닉스 지식산업센터 수분양자 13,747,200,000 NH투자증권 주식회사 책임준공관련채무보증(*2) ㈜예스코리아 5,565,198,500 삼성증권주식회사 941,803,000 주택도시보증공사 수분양자 분양보증채무약정 ㈜한국토지신탁 32,705,820,000 뉴스타이안제일차(주) 책임준공관련채무보증 금산개발 60,000,000,000 (주)경남은행 35,000,000,000 (주)신안상호저축은행 10,000,000,000 우리종합금융(주) 10,000,000,000 뉴스타이안제이차(주) 5,000,000,000 오케이캐피탈(주) 20,000,000,000 제이티캐피탈(주) 5,000,000,000 푸른상호저축은행 책임준공관련채무보증 썬카운티 주식회사 10,000,000,000 엔에이치투자증권 7,000,000,000 삼성증권주식회사 3,000,000,000 대신저축은행 6,000,000,000 애큐온저축은행 6,000,000,000 제이티저축은행 5,000,000,000 상상인저축은행 7,000,000,000 상상인플러스저축은행 3,000,000,000 세람저축은행 3,000,000,000 합계 341,725,611,500 (*1) 당사와 당사의 지배기업인 (주)웰크론이 연대하여 채무보증하였습니다. (*2) 2017년 12월 수주한 더 예스 21 오피스텔 신축공사(계약금액 : 40,774백만원, 완공예정일 : 2020년 1월)와 관련하여발주처인 (주)예스코리아는 본건 사업부지 매입자금 및 금융비용, 기타 사업비 등에 필요한 자금을 조달하기 위하여엔에이치투자증권 및 삼성증권 주식회사로부터 76억원을 차입하였습니다. 당사는 차주의 만기일에 상환하여야 하는 대출원리금에 대한 부족분에 대해 자금보충의무를 부담하는 약정을 맺었습니다. 당분기말 현재 대출금 잔액은 6,507,001,500원 입니다. (2) 당분기말 현재 당사 가 상기 지급보증과 관련하여 5,806,181,401원의 금융보증부채를 인식하였습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험 50,866,590,865 계약, 하자 등의 이행관련지급보증 자본재공제조합 13,901,837,579 건설공제조합 10,378,740,475 합계 75,147,168,919 39. 충당부채당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 하자보수충당부채 488,731,034 420,683,585 공사손실충당부채 1,877,211,000 1,382,765,803 소송충당부채(*) 112,501,109 103,110,729 합계 2,478,443,143 1,906,560,117 (*) 전 기말 당사 는 하도급사 산재건으로 피고의 지위로서 원고에게 소송원금 83,699,357원과 기간별이자를 배상할 의무가 있다고 판결받았습니다. 이에 대해 당사 는 항소를 진행 중에 있으며, 당분기말 현재 당사 는 이 소송사건에 대하여 손해배상 금액 109,336,585 원을 소송충당부채로 계상하고 있습니다. 40. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 금융기관과 대출관련 한도약정을 맺고 있으며, 약정사항의 주요 내용은 다음과 같습니다. (외화단위 : 1USD, 1EUR) 금융기관 약정내역 통화 한도금액 사용액 기업은행 일람불수입 USD 2,000,000 259,543 EUR 3,000,000 1,200,000 합계 USD 2,000,000 259,543 EUR 3,000,000 1,200,000 (2) 당분기말 현재 기타 금융거래 약정에 관한 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 1USD, 1EUR, 원화단위 : 원) 금융기관 내용 통화 약정금액 사용액 기업은행 중소운전자금대출 KRW 5,000,000,000 3,500,000,000 선물환 USD 500,000 - 외상매출채권 KRW 10,000,000,000 4,456,124,010 원화해외온렌딩운전자금 KRW 3,000,000,000 3,000,000,000 신한은행 전자방식외담대 KRW 15,000,000,000 8,775,563,199 국민은행 신용대출 KRW 500,000,000 500,000,000 파생상품 USD 8,000,000 3,000,000 부산은행 파생상품 USD 15,000,000 10,500,000 KEB하나은행 무역금융 KRW 3,000,000,000 2,000,000,000 농협은행 파생상품 USD 9,000,000 4,600,000 합계 USD 32,500,000 18,100,000 KRW 36,500,000,000 22,231,687,209 (3) 당분기말 현재 당사는 피고로 3개의 소송(소송금액:201백만원)이 진행 중에 있습니다. 원고로 3개의 소송(소송금액:17,412백만원)이 진행 중에 있습니다. 41. 특수관계자와의 주요거래 (1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 및 기타특수관계회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지배회사 (주)웰크론 종속회사 (주)웰크론강원, (주)제주그린파워IMARI GREEN POWER Co., LtdGlo bal Star Hong Kong Co., Limited, (주)동원건축사사무소 Shanghai Yingji International Co., Ltd 관계회사 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 기타특수관계회사 (주)웰크론헬스케어 (2) 당분기 및 전기의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 구분 당분기 전기 (주)웰크론 지배회사 제품매출 493,982,255 - 소모품 등 매입 901,758,272 122,833,261 (주)웰크론강원 종속회사 수수료매출 - 6,360,000 공사비 1,757,970,000 4,756,000,000 IMARI GREEN POWER Co., Ltd 종속회사 수입수수료 1,520,438,811 1,213,915,451 대여금 2,677,319,286 137,132,255 (주)동원건축사사무소 종속회사 임대 및 수수료 매출 22,500,000 30,000,000 용역비 등 매입 167,050,000 1,136,129,429 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 공사 및 임대료 매출 - 1,100,000,000 대여 (100,000,000) 350,000,000 소모품 등 매입 9,512,928 22,267,251 (3) 당분기 및 전기 말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 자산ㆍ부채 의 잔액 은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 계정과목 당분기 전기 ㈜웰크론 지배회사 임차보증금 1,780,000,000 1,780,000,000 매출채권 - - 미지급비용 122,833,261 90,753,436 (주)웰크론강원 종속회사 선급금 4,375,970,000 3,292,940,000 IMARI GREEN POWER Co., Ltd 종속회사 미수금 4,630,286,103 3,080,207,292 대여금 4,161,396,760 1,484,077,474 (주)동원건축사사무소 종속회사 미수금 2,750,000 - 매입채무 - 132,000,000 미지급비용 7,315,000 22,605,000 ㈜웰크론헬스케어 기타특수관계회사 대여금 1,111,034,190 1,211,034,190 매출채권 1,210,000,000 1,210,000,000 미지급비용 500,000 55,425,000 임직원 임직원 장,단기대여금 170,466,710 706,734,058 (4) 당분기 현재 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분(*) 당기 보상금액 1인당 평균 지급액 단기급여(5명) 731,267,810 146,253,562 퇴직급여(5명) 128,524,049 25,704,810 (*) 주요 경영진으로 분류된 임원은, 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 말합니다. 42. 외화자산 및 부채당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 원) 구분 외화단위 당분기 전기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 1,717,737.77 1,911,326,817 9,235,956.32 9,895,403,601 EUR 36,574.12 47,347,759 595,999.02 762,431,747 CNY 253,887.00 41,073,839 16,420.00 2,687,133 JPY 83,000.00 814,371 83,000.00 787,761 매출채권 USD 1,870,235.00 2,080,286,884 1,411,900.00 1,514,199,740 CNY 970,861,410.00 957,110,864 6,207,126.00 1,015,796,170 EUR 27,741.00 36,099,344 15,888.00 20,579,576 기타채권 USD 152,770.00 169,987,179 398,730.00 427,199,322 EUR - - 2,678.00 3,425,832 기타비유동채권 SAR 250,000.00 73,230,000 250,000.00 73,230,000 JPY 424,125,968.00 4,161,396,760 156,365,171.00 1,484,077,474 자산합계 9,478,673,817 15,199,818,356 매 입 채 무 USD 1,000.00 1,112,700 264,339.00 283,212,805 EUR 1,458,750.00 1,888,453,988 61,957.10 79,258,619 CNY - - - - AUD - - 2,464.00 2,057,834 부채합계 1,889,566,688 364,529,258 43. 건설형 공사계약(1) 당분기 및 전기의 건설형 공사계약의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기초계약잔액 신규계약액 계약변경액 공사수익인식액 기말계약잔액 201,418,892,259 187,462,079,702 (9,166,050,240) 123,832,903,236 255,882,018,485 (단위 : 원) 기초계약잔액 신규계약액 계약변경액 공사수익인식액 기말계약잔액 111,301,220,114 252,123,519,779 9,087,058,397 171,092,906,031 201,418,892,259 (2) 당분기 및 전기말 현재 진행중인 건설형 공사계약과 관련된 공사손익과 공사대금 초과청구액 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 130,087,975,409 122,059,438,588 8,028,536,821 9,259,749,968 4,857,352,760 12,453,580,872 17,310,933,632 (단위 : 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 95,378,433,867 82,431,252,089 12,947,181,778 13,568,924,523 10,510,725,792 8,988,711,938 19,499,437,730 (3) 건설형 공사계약중 계약금액이 직전사업년도 말 매출액의 5%이상에 해당하는 계약은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 품목 발주처 계약일 계약상 완성납품기한 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 건설공사 주식회사예스코리아 2017.11.29 2019.10.31 12.26% - - 1,079,100 7,230 건설공사 (주)포디움이앤씨 2016.11.23 2018.12.23 74.87% - - - - 건설공사 브이디플랜 2017.07.12 2019.07.31 33.40% 1,509,376 - - - 에너지 관련 설비 (주)이테크건설 2017.04.10 2019.04.30 49.85% - - - - 건설공사 주식회사 금산개발 2018.04.26 2021.05.02 2.25% 497,428 - - - 건설공사 PHOENIX SEMICONDUCTOR PHILIPPINES CORP(PSPC) 2017.02.28 2017.08.31 100.00% 597,900 - - - 건설공사 논현종합시장시장재건축정비사업조합 2018.05.15 2021.06.01 0.00% - - - - 건설공사 썬카운티 주식회사 2018.06.27 2019.08.01 10.00% 11,364 - - - 에너지 관련 설비 (주)이테크건설 2018.09.12 2020.10.31 0.02% 3,480 - - - 건설공사 국군재정관리단 2018.06.25 2020.06.24 4.96% 106,240 - - - 건설공사 (주)에이엠씨쎄미켐 2018.08.07 2020.02.12 1.17% - - - - 건설공사 오닉스시스템(주) 2017.05.22 2018.12.31 69.06% 1,680,975 - - - 식품,제약 설비 남양F 2018.02.23 2018.10.31 67.72% 4,715,000 - - - 건설공사 천주교수원교구유지재단 2018.07.31 2020.02.16 0.42% 51,813 - - - 건설공사 세일정기 2017.08.03 2018.11.14 57.34% 568,524 - - - 건설공사 프레스티지바이오 2017.08.07 2018.05.31 100.00% - - 2,201,265 14,748 건설공사 PHOENIX SEMICONDUCTOR PHILIPPINES CORP(PSPC) 2017.02.28 2017.08.31 100.00% - - - - 건설공사 삼양식품(주) 2016.06.10 2017.07.19 100.00% - - - - 건설공사 디씨티주식회사 2018.02.07 2018.09.30 89.78% 76,080 - 770,000 5,159 합계 9,818,180 - 4,050,365 27,137 (4) 총 계약원가 추정치 변동 당분기 중 투입법으로 진행기준을 적용한 건설계약과 관련한 공사손실충당부채, 추정총계약원가의 변동에 따른 공사손익 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 사업부문 공사손실 충당부채 공사손익 변동금액 추정총계약원가의 변동금액 수주사업부 1,877,211,000 (6,384,070,272) 5,503,621,158 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항가. 자산양수도 계약 [최대주주와의 자산양수도 계약체결]연결회사는 본격적인 동남아시아 시장개척을 위한 현지 거점확보 목적으로 최대주주(웰크론)의 베트남 현지법인의 지분인수 계약을 체결하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 거래종류 거래내용 거래일자 거래금액 비고 (주)웰크론 최대주주(지배회사) (주)웰크론 보유 종속기업의 지분인수 1. 지분인수 대상회사명 :WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 2. 인수주식수:보통주 52,434주(29.23%)3. 지분인수목적 :동남아 시장 개척을 위한 거점 확보 2013.08.13 2,003,400,000(USD1,800,000) 이사회 결의(2013.07.24) [지분인수 계약 체결]지배회사는 일본 사가현 이마리시에 전기생산 및 판매업을 목적으로 하는 발전소를 설립하여 지분 90%를 인수하는 계약을 체결하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래종류 거래내용 거래일자 거래금액 비고 (주)웰크론한텍 보유,종속기업의 지분인수 1. 지분인수 대상회사명 :IMARI GREEN POWER CO., LTD2. 인수주식수:보통주 900주(90.00%)3. 지분인수목적 :일본 현지 시장 진출(전기생산 및 판매) 2016.10.26 99,138,600(JPY 9,000,000) 이사회 결의(2016.09.16) 지배회사는 전남 해남시에 자원순환시설 사업진출을 목적으로 하는 법인을 설립하여 지분 90%를 인수하는 계약을 체결하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래종류 거래내용 거래일자 거래금액 비고 (주)웰크론한텍 보유,종속기업의 지분인수 1. 지분인수 대상회사명 :농업회사법인 해들녘(주)2. 인수주식수:보통주 90주(90.00%)3. 지분인수목적 :자원순환시설(가축분뇨 및 음식물 자원화) 사업 진출(전기생산 및 판매) 2018.07.05 900,000 이사회 결의(2018.07.04) 1. 지분인수 대상회사명 :농업회사법인 해들녘(주)2. 인수주식수:보통주 119,187주(90.00%)3. 지분인수목적 :자원순환시설사업 선정기준 충족을 위한 증자 2018.07.26 1,191,870,000 이사회 결의(2018.07.10) [ 유형자산 취득 ]종속기업 (주)웰크론강원은 신규사업장 설립을 통한 사업확대와 환경에너지사업의 확장 진출을 위해 (주)수국의 일부 토지 및 건물을 취득하였습니다. 가) 이사회 결의일 : 2014년 7월 22일 나) 거래상대방 : (주)수국 다) 대상 유형자산 : 경기도 안성시 서운면 제3공단3길 62의 토지·건물 등 일체 라) 취득금액 : 5,500,000,000원2. 대손충당금 설정현황연결회사의 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다.가. 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제24기(3분기) 매출채권 74,706,688,169 2,337,871,247 3.1% 기타채권 17,382,326,872 1,754,720,017 10.1% 기타비유동채권 12,017,717,648 3,326,180,738 27.7% 합 계 104,106,732,689 7,418,772,002 7.1% 제23기 매출채권 75,689,288,570 2,529,146,729 3.3% 기타채권 4,006,479,302 1,693,500,407 42.3% 기타비유동채권 14,833,131,180 3,341,576,131 22.5% 합 계 94,528,899,052 7,564,223,267 8.0% 제22기 매출채권 57,525,234,736 2,618,104,089 4.6% 기타채권 5,616,808,278 949,243,473 16.9% 기타비유동채권 6,417,201,820 2,184,349,280 34.0% 합 계 69,559,244,834 5,751,696,842 8.3% 나. 대손충당금 변동현황 (단위 원) 구분 제24기(3분기) 제23기 제22기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,564,223,267 5,751,696,842 4,668,349,990 2. 순대손처리액(①－②±③) - 1,408,550,000 1,011,226,016 ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - 1,127,616 ③ 기타증감액 - (1,408,550,000) (1,010,098,400) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (145,451,265) 3,221,154,751 2,094,572,868 4. 기말 대손충당금 잔액합계 7,418,772,002 7,564,223,267 5,751,696,842 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침상기 매출채권 및 기타채권 등은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연결회사는 모든 매출채권에 대해서 개별적으로 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 손상여부를 판단하고 있습니다. 라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 63,083,277,746 8,444,054,525 1,793,301,713 1,307,954,185 74,628,588,169 특수관계자 - 39,600,000 38,500,000 - 78,100,000 계 63,083,277,746 8,483,654,525 1,831,801,713 1,307,954,185 74,706,688,169 구성비율 84.44% 11.36% 2.45% 1.75% 100.00% 3. 재고자산 현황 등연결회사의 재고자산 현황은 다음과 같습니다.가. 재고자산의 사업부분별 보유현황 (단위: 원) 사업부문 계정과목 제24기(3분기) 제23기 제22기 플랜트 사업부분 원재료 1,816,425,398 361,381,713 346,919,728 상품 - - - 미착품 - - 203,544,916 합계 1,816,425,398 361,381,713 550,464,644 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 0.78% 0.17% 0.29% 재고자산회전율(회수)[연매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 227 522회 108회 나. 재고자산의 실사내역1) 실사일자연결회사는 2018년 9월 30일 장부마감 기준으로 자체현장 검증을 통한 실물재고를대조하여 실시하였습니다.2) 실사방법연결회사는 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고, 일부 품목에 대하여는 표본추출하여 실재성 및 완전성을 확인하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) 1) 연결기준 (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)웰크론한텍 건설공사 주식회사예스코리아 2017.11.29 2019.10.31 40,774,000 12.26 - - 1,079,100 7,230 (주)웰크론한텍 건설공사 (주)포디움이앤씨 2016.11.23 2018.12.23 30,552,000 74.87 - - - - (주)웰크론한텍 건설공사 브이디플랜 2017.07.12 2019.07.31 27,345,000 33.40 1,509,376 - - - (주)웰크론한텍 에너지 관련 설비 (주)이테크건설 - 구 영창건설(주) 2017.04.10 2019.04.30 24,300,000 49.85 - - - - (주)웰크론한텍 건설공사 주식회사 금산개발 2018.04.26 2021.05.02 22,107,900 2.25 497,428 - - - (주)웰크론한텍 건설공사 PHOENIX SEMICONDUCTOR PHILIPPINES CORP(PSPC) 2017.02.28 2017.08.31 19,930,000 100.00 597,900 - - - (주)웰크론한텍 건설공사 논현종합시장시장재건축정비사업조합 2018.05.15 2021.06.01 19,164,750 0.00 - - - - (주)웰크론한텍 건설공사 썬카운티 주식회사 2018.06.27 2019.08.01 18,750,000 10.00 11,364 - - - (주)웰크론한텍 에너지 관련 설비 (주)이테크건설 - 구 영창건설(주) 2018.09.12 2020.10.31 17,400,000 0.02 3,480 - - - (주)웰크론한텍 건설공사 국군재정관리단 2018.06.25 2020.06.24 14,166,878 4.96 106,240 - - - (주)웰크론한텍 건설공사 (주)에이엠씨쎄미켐 2018.08.07 2020.02.12 14,038,000 1.17 - - - - (주)웰크론한텍 건설공사 오닉스시스템(주) 2017.05.22 2018.12.31 12,697,000 69.06 1,680,975 - - - (주)웰크론한텍 식품,제약 설비 남양F 2018.02.23 2018.10.31 12,500,000 67.72 4,715,000 - - - (주)웰크론한텍 건설공사 천주교수원교구유지재단 2018.07.31 2020.02.16 12,336,364 0.42 51,813 - - - (주)웰크론한텍 건설공사 세일정기 2017.08.03 2018.11.14 11,136,300 57.34 568,524 - - - (주)웰크론한텍 건설공사 프레스티지바이오 2017.08.07 2018.05.31 11,056,500 100.00 - - 2,201,265 14,748 (주)웰크론한텍 건설공사 PHOENIX SEMICONDUCTOR PHILIPPINES CORP(PSPC) 2017.02.28 2017.08.31 10,081,834 100.00 - - - - (주)웰크론한텍 건설공사 삼양식품(주) 2016.06.10 2017.07.19 8,885,000 100.00 - - - - (주)웰크론한텍 건설공사 디씨티주식회사 2018.02.07 2018.09.30 8,600,000 89.78 76,080 - 770,000 5,159 (주)웰크론강원 화공설비 RAYMAND CONSULTING ENG 2015.12.17 2018.08.29 5,937,397 99.61 1,380,079 - 802,171 8,022 (주)웰크론강원 산업용보일러설비 MITSUBISHI HEAVY INDUSTRIES 2015.09.18 2017.07.31 5,592,426 99.17 - - - - (주)웰크론강원 화공설비 Nargan Co. 2015.12.09 2017.07.31 5,368,686 100.00 265,880 - 762,817 7,628 (주)웰크론강원 산업용보일러설비 FDH JV 2016.11.03 2018.05.20 28,869,273 98.30 5,384,234 - - - (주)웰크론강원 산업용보일러설비 ㈜대우건설 2016.10.18 2018.04.30 5,990,000 99.02 240,798 - - - (주)웰크론강원 환경에너지 설비 QMC 2016.10.04 2018.09.20 13,150,887 93.78 3,832,294 - 6,620,286 66,203 (주)웰크론강원 환경에너지 설비 PCC 2016.11.16 2018.01.31 5,276,605 98.43 - - - - (주)웰크론강원 산업용보일러설비 CPECC 2016.11.25 2018.06.30 17,602,963 96.51 1,933,325 - 4,330,619 43,306 (주)웰크론강원 환경에너지 설비 지에스건설㈜ 2017.01.24 2019.06.04 9,395,312 72.87 145,509 - - - (주)웰크론강원 환경에너지 설비 ㈜웰크론한텍 2017.04.11 2019.04.30 19,150,000 16.82 - - - - (주)웰크론강원 산업용보일러설비 씨제이건설㈜ 2017.07.11 2018.08.30 13,612,089 94.40 607,089 - - - (주)웰크론강원 산업용보일러설비 현대엔지니어링㈜ 2017.07.25 2018.11.15 16,544,081 90.41 6,621,132 - 2,225,400 22,254 (주)웰크론강원 환경에너지 설비 한솔이엠이㈜ 2017.08.21 2019.04.13 9,950,000 49.33 1,205,135 - - - (주)웰크론강원 산업용보일러설비 대한유화㈜ 2017.09.26 2018.12.31 10,050,000 60.99 1,104,495 - - - (주)웰크론강원 산업용보일러설비 한국중부발전㈜ 2018.04.16 2019.09.30 8,036,363 7.60 610,764 - - - 합 계 - 33,148,914 - 18,791,659 174,550 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) 2) 별도기준 (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)웰크론한텍 건설공사 주식회사예스코리아 2017.11.29 2019.10.31 40,774,000 12.26 - - 1,079,100 7,230 (주)웰크론한텍 건설공사 (주)포디움이앤씨 2016.11.23 2018.12.23 30,552,000 74.87 - - - - (주)웰크론한텍 건설공사 브이디플랜 2017.07.12 2019.07.31 27,345,000 33.40 1,509,376 - - - (주)웰크론한텍 에너지 관련 설비 (주)이테크건설 - 구 영창건설(주) 2017.04.10 2019.04.30 24,300,000 49.85 - - - - (주)웰크론한텍 건설공사 주식회사 금산개발 2018.04.26 2021.05.02 22,107,900 2.25 497,428 - - - (주)웰크론한텍 건설공사 PHOENIX SEMICONDUCTOR PHILIPPINES CORP(PSPC) 2017.02.28 2017.08.31 19,930,000 100.00 597,900 - - - (주)웰크론한텍 건설공사 논현종합시장시장재건축정비사업조합 2018.05.15 2021.06.01 19,164,750 0.00 - - - - (주)웰크론한텍 건설공사 썬카운티 주식회사 2018.06.27 2019.08.01 18,750,000 10.00 11,364 - - - (주)웰크론한텍 에너지 관련 설비 (주)이테크건설 - 구 영창건설(주) 2018.09.12 2020.10.31 17,400,000 0.02 3,480 - - - (주)웰크론한텍 건설공사 국군재정관리단 2018.06.25 2020.06.24 14,166,878 4.96 106,240 - - - (주)웰크론한텍 건설공사 (주)에이엠씨쎄미켐 2018.08.07 2020.02.12 14,038,000 1.17 - - - - (주)웰크론한텍 건설공사 오닉스시스템(주) 2017.05.22 2018.12.31 12,697,000 69.06 1,680,975 - - - (주)웰크론한텍 식품,제약 설비 남양F 2018.02.23 2018.10.31 12,500,000 67.72 4,715,000 - - - (주)웰크론한텍 건설공사 천주교수원교구유지재단 2018.07.31 2020.02.16 12,336,364 0.42 51,813 - - - (주)웰크론한텍 건설공사 세일정기 2017.08.03 2018.11.14 11,136,300 57.34 568,524 - - - (주)웰크론한텍 건설공사 프레스티지바이오 2017.08.07 2018.05.31 11,056,500 100.00 - - 2,201,265 14,748 (주)웰크론한텍 건설공사 PHOENIX SEMICONDUCTOR PHILIPPINES CORP(PSPC) 2017.02.28 2017.08.31 10,081,834 100.00 - - - - (주)웰크론한텍 건설공사 삼양식품(주) 2016.06.10 2017.07.19 8,885,000 100.00 - - - - (주)웰크론한텍 건설공사 디씨티주식회사 2018.02.07 2018.09.30 8,600,000 89.78 76,080 - 770,000 5,159 합 계 - 9,818,180 - 4,050,365 27,137 4. 공정가치평가 내역 1) 금융상품의 장부금액과 공정가치 비교내역 (단위 : 원) 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - - 38,347,740,759 38,347,740,759 38,347,740,759 기타금융자산 1,973,250,591 - 7,008,901,600 8,982,152,191 8,982,152,191 매출채권 - - 72,368,816,922 72,368,816,922 72,368,816,922 기타채권 - - 15,627,606,855 15,627,606,855 15,627,606,855 기타유동자산 - - 1,800,157,172 1,800,157,172 1,800,157,172 기타비유동금융자산 2,139,311,501 6,516,770,985 1,256,030,324 9,912,112,810 9,912,112,810 기타비유동채권 - - 8,691,536,910 8,691,536,910 8,691,536,910 기타비유동자산 - - 4,944,348,555 4,944,348,555 4,944,348,555 합계 4,112,562,092 6,516,770,985 150,045,139,097 160,674,472,174 160,674,472,174 (단위 : 원) 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 공정가액 매입채무 - 45,255,070,672 45,255,070,672 45,255,070,672 단기차입금 - 13,717,828,000 13,717,828,000 13,717,828,000 기타금융부채 10,830,951,502 5,813,925,793 16,644,877,295 16,644,877,295 기타유동부채 - 3,799,728,472 3,799,728,472 3,799,728,472 유동성전환사채 - 13,715,732,734 13,715,732,734 13,715,732,734 장기차입금 - 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 전환사채 - 5,734,524,846 5,734,524,846 5,734,524,846 기타비유동금융부채 2,302,449,000 - 2,302,449,000 2,302,449,000 기타비유동부채 - 21,825,680,616 21,825,680,616 21,825,680,616 합계 13,133,400,502 112,862,491,133 125,995,891,635 125,995,891,635 (단위 : 원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 33,577,080,759 - 33,577,080,759 33,577,080,759 기타금융자산 13,620,587 10,303,064,480 1,005,919,656 11,322,604,723 11,322,604,723 매출채권 - 73,160,141,841 - 73,160,141,841 73,160,141,841 기타채권 - 2,312,978,895 - 2,312,978,895 2,312,978,895 기타유동자산 - 98,061,826 - 98,061,826 98,061,826 기타비유동금융자산 208,189,700 2,875,417,531 3,668,437,613 6,752,044,844 6,752,044,844 기타비유동채권 - 11,491,555,049 - 11,491,555,049 11,491,555,049 기타비유동자산 - 4,792,579,376 - 4,792,579,376 4,792,579,376 합계 221,810,287 138,610,879,757 4,674,357,269 143,507,047,313 143,507,047,313 (단위 : 원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 공정가액 매입채무 - 34,506,771,494 34,506,771,494 34,506,771,494 단기차입금 - 4,000,000,000 4,000,000,000 4,000,000,000 기타유동부채 - 4,610,346,380 4,610,346,380 4,610,346,380 기타금융부채 1,853,279,383 1,002,212,241 2,855,491,624 2,855,491,624 유동성장기부채 - 961,000,000 961,000,000 961,000,000 장기차입금 - 10,200,000,000 10,200,000,000 10,200,000,000 전환사채 - 5,188,700,378 5,188,700,378 5,188,700,378 기타비유동금융부채 1,989,045,000 - 1,989,045,000 1,989,045,000 기타비유동부채 - 21,479,516,022 21,479,516,022 21,479,516,022 합계 3,842,324,383 81,948,546,515 85,790,870,898 85,790,870,898 2) 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 분기 > (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 [자산] 파생상품(유동) - 6,666,482 - 6,666,482 파생상품(비유동) - 1,559,340,000 - 1,559,340,000 당기손익-공정가치 측정금융자산(유동) - 1,966,584,109 - 1,966,584,109 당기손익-공정가치 측정금융자산(비유동) 166,245,233 413,726,268 - 579,971,501 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 4,275,107,107 444,489,558 1,797,174,320 6,516,770,985 [부채] 파생상품(유동) - 10,830,951,502 - 10,830,951,502 파생상품(비유동) - 2,302,449,000 - 2,302,449,000 (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 [자산] 파생상품(유동) - 13,620,587 - 13,620,587 파생상품(비유동) 17,436,000 17,436,000 매도가능금융자산 - 3,272,984,136 - 3,272,984,136 비유동매도가능금융자산 3,057,977,700 915,078,678 1,592,232,520 5,565,288,898 비유동당기손익인식금융자산 - 190,753,700 - 190,753,700 [부채] 파생상품(유동) - 1,853,279,383 - 1,853,279,383 파생상품(비유동) - 1,989,045,000 - 1,989,045,000 3) 공정가치 서열체계 Level 3 자산의 당기 변동 내역 (단위 : 원) 구분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초잔액 1,592,232,520 매입 204,941,800 매도 - 손상차손 - 평가손익 - 기말잔액 1,797,174,320 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)웰크론한텍 회사채 사모 2017.10.30 4,000 0.00 - 2022.10.30 미상환 - (주)웰크론강원 회사채 사모 2017.11.17 5,000 0.00 - 2022.11.17 미상환 이베스트투자증권(주) (주)웰크론강원 회사채 사모 2018.06.14 18,000 0.00 - 2021.06.14 미상환 - 합 계 - - - 27,000 0.00 - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 18,000 - 9,000 - - 27,000 합계 - - 18,000 - 9,000 - - 27,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제24기(당기) 송강회계법인 - - 제23기(전기) 대현회계법인 적정 대한 감사인의 강조사항>수주산업 핵심감사항목은 "회계감사실무지침 2016-1"에 따라 감사인의 전문가적 판단과 지배기구와의 커뮤니케이션을 통해 당기 재무제표 감사에서 유의적인 사항을선정한 것입니다. 해당사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 재무제표 전체에대한 의견을 형성할 때 다루어진 사항이며, 우리는 이 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하는 것은 아닙니다. 가. 일반사항이 감사보고서에 기술된 수주산업 핵심감사항목과 관련하여 공통적으로 해당되는 내용은 아래와 같습니다.재무제표에 대한 주석 2(재무제표 작성기준)에서 언급되어 있는 바와 같이, 회사는건설형 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 초과청구공사로 표시하고 있습니다.나. 계약수익 금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보의 공시회사는 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해 개정된 기준서 1011호 '건설계약'에 따라 당기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보를 재무제표에 대한 주석 43(건설형 공사계약)에서 제공하고 있습니다. 우리는 계약별 정보가 수주산업 회계정보 공시강화를 위해 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 최초로 공시됨에 따라 우리는 회사의 계약별 정보의 공시를 유의적인 위험으로 식별하였습니다.우리는 회사의 보고기간종료일 현재 계약별 정보의 공시와 관련하여 다음의 절차를 수행하였습니다.- 공사계약서상 총계약금액과의 비교 및 계약수익의 증액여부, 증가금액 및 증액사유 등에 대한 질문- 계약별 공시사항 등의 기재여부 확인- 계약별 정보를 공시하지 않는 계약의 유무 및 그 사유 등에 대한 질문다. 총계약원가에 대한 추정의 불확실성회사는 건설형 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정하며, 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면 법인세차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산은 8,028백만원 감소합니다.우리는 당기말 현재 회사의 총계약원가 추정의 불확실성이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ 보고기간별 예정원가의 주요원가 구성항목의 변동에 대한 질문 및 분석적 검토ㆍ 예정원가의 유의적인 변동이 있는 프로젝트에 대하여 변동원인 등 질문ㆍ 예정원가율 대비 실제원가율의 유의적인 차이가 있는 프로젝트에 대하여 차이원 인 등 질문ㆍ 공사계약서상 대금결제조건, 지연배상금, 납품시기 및 기타 의무사항 확인ㆍ 추정총계약원가 유의적인 변동여부 검토 및 기간비교 등 분석적절차ㆍ 총계약원가 추정치 변동이 당기손익 등에 미치는 영향에 대한 질문과 분석적절차또한, 재무제표에 대한 주석 44(부문별 보고)에서 언급되어 있는 바와 같이, 회사는 당기 중 플랜트사업부문에 원가하락 요인이 있어 당기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 10,361백만원 증가하였고 이에 따라 미치는 공사손익은 5,842백만원이 감소하였습니다.라. 미청구공사금액 회수가능성에 대한 평가회사의 보고기간 종료일 현재 미청구공사금액은 42,739백만원으로 회사 총자산의 20.2%를 차지하고 있으며 전기말 대비 그 금액이 크게 증가한 바, 우리는 회사의 미청구공사금액 회수가능성에 대한 평가를 유의적인 위험으로 식별하였습니다.우리는 회사의 보고기간종료일 현재 미청구공사금액 회수가능성에 대한 평가와 관련하여 다음의 절차를 수행하였습니다.ㆍ 공사계약서상 대금결제조건, 지연배상금, 납품시기 및 기타 의무사항 확인ㆍ 계약에 따른 지급기일 도래 여부 및 발주자의 재무적 어려움 등 미청구공사금액의 회수가능성에 대한 부정적인 영향을 미치는 사건의 발생 여부 및 관련 회계처리 에 대한 질문ㆍ 회사의 계약처별 미청구공사금액, 청구채권금액, 대손충당금 설정내역 등의 자료 를 징구하고 관련사항에 대한 질문 및 분석적절차감사의견에 영향을 미치지 않지만 이용자가 주의를 기울여야 할 필요가 있는 사항으로 연결재무제표에 대한주석 1에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 연결재무제표를 작성함에 있어 당기 중에 지배권을 획득한 주식회사 동원건축사사무소와 Global Star Hong Kong Co., Limited 를 연결범위에포함하였습니다. 이로 인하여 당해 회계연도의 연결재무제표는 동 종속기업이 연결범위에 포함되지 아니할 때보다 자산 1,003백만원, 부채 227백만원이 증가하였으며, 자본은 776백만원이 증가하였습니다. 제22기(전전기) 대현회계법인 적정 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이 감사보고서의 이용자는 다음 사항에 대하여주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.대한 감사인의 강조사항>수주산업 핵심감사항목은 "회계감사실무지침 2016-1"에 따라 감사인의 전문가적 판단과 지배기구와의 커뮤니케이션을 통해 당기 재무제표 감사에서 유의적인 사항을 선정한 것입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 다루어진 사항이며, 감사인이 이 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하는 것은 아닙니다. 가. 총계약원가에 대한 추정의 불확실성회사는 건설형 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정하며, 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면 법인세차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산은 2,860백만원 감소합니다.나. 미청구공사금액 회수가능성에 대한 평가회사의 보고기간 종료일 현재 미청구공사금액은 7,856백만원으로 전기말 대비 그 금액이 크게증가한 바, 감사인은 회사의 미청구공사금액 회수가능성에 대한 평가를 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제24기(당기) 송강회계법인 연결 및 별도 재무제표 반기검토/기말감사 67,000,000원 - 제23기(당기) 대현회계법인 연결 및 별도 재무제표 반기검토/기말감사 67,000,000원 621 제22기(전전기) 대현회계법인 연결 및 별도 재무제표 반기검토/기말감사 57,000,000원 621 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기(당기) - - - - - - - - - - 제23기(전기) - - - - - - - - - - 제22기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 분, 반기 보고서에는 본 항목의 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (2018.9.30) 이사총수(명) 7 사내이사(명) 5 사외이사(명) 2 사외이사선임비율(%) 28.57% 이사회내 위원회 해당사항 없음 나. 중요의결사항 등 (2018.9.30) 회차 개최일자 의안내용 의결현황 사외이사 비고 이종화 조용우 1 2018-01-03 분양보증 연대보증에 관한 건 가결 찬성 찬성 - 2 2018-01-18 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 - 3 2018-01-18 내부회계관리제도 운영실태 감사 보고의 건 가결 찬성 찬성 - 4 2018-01-26 여신거래약정 승인 가결 찬성 찬성 - 5 2018-01-26 단일판매공급계약 해지 건 가결 찬성 찬성 - 6 2018-02-21 제23기(2017년도) 재무제표(연결,별도) 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 7 2018-02-26 제23기(2017년도) 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 찬성 - 8 2018-03-06 제23기(2017년도) 수정 재무제표(연결,별도) 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 9 2018-03-29 중도금대출 연대보증에 관한 건 가결 찬성 찬성 - 10 2018-04-10 발안공장 증축 승인 건 가결 찬성 찬성 - 11 2018-04-25 천호동 오피스텔 대출약정 및 금융관련계약 체결 승인 건 가결 찬성 찬성 - 12 2018-06-07 타법인 주식 및 출자증권 처분 건 가결 찬성 찬성 - 13 2018-07-04 농업회사법인 해들녘(주) 지분투자의 건 가결 찬성 찬성 14 2018-07-10 자회사 농업회사법인 해들녘(주) 유상증자 참여의건 가결 찬성 찬성 15 2018-07-12 천호동 오피스텔 대출약정 및 관련 금융관련계약 체결 승인 건(금융기관 변경) 가결 찬성 찬성 16 21018-08-09 마곡지구 오피스텔 및 근린생활시설 신축사업과 관련한 사업약정 상 제15조 제1항에서 규정한 사유 발생 시, 사업의 시공권, 사업부지 및 건축물에 대한 유치권 포기 등에 관한 건 가결 찬성 찬성 17 2018-08-28 자회사 농업회사법인 해들녘(주) 유상감자의 승인의 건 가결 찬성 찬성 18 2018-08-29 전남 영암골프장 사업및대출약정서 체결 및 책임준공의 건 가결 찬성 찬성 19 2018-09-10 분양보증 연대보증 기간 변경 건 가결 찬성 찬성 다. 이사의 독립성당사는 이사선출에 대한 독립성 기준을 따로 운영하지 않고, 이사회에서 적격자라고 예상되는 후보를 자체 검증하여 추천하고, 주주총회에서 선출하고 있습니다. (2018.9.30) 이사 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 이해관계 이영규 이사회 경영총괄 및 대외적 업무 안정적 수행 경영총괄 없음 대표이사 이기창 이사회 플랜트부문 영업총괄 및 대외적 영업 안정적 수행 플랜트부문 총괄 없음 관계사임원 이영식 이사회 건설부문 영업총괄 및 대외적인 영업 안정적 수행 건설부문 총괄 없음 관계사임원 정성식 이사회 재무관리 능력 보유 재무관리 없음 임원 신정재 이사회 안정적인 경영관리 능력 경영관리 없음 임원 이종화 이사회 투명경영 및 윤리경영에 대한 교육 및 관리 경영지원 업무 없음 없음 조용우 이사회 에너지/발전사업 영업 및 사업관리 능력 영업 및 사업관리 없음 없음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 송영섭 학력고려대 경영학과/동 대학원 회계학 석사 약력- 前) 송영섭회계사사무소 대표이사- 現)주식회사 웰크론 감사- 現)주식회사 웰크론강원 감사 - 나. 감사의 독립성회사는 감사의 독립적인 업무 수행을 위하여 회사 감사 규정에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다. 제 5 조 (감사의 독립원칙) 감사는 직무수행에 있어 회사의 집행기관과 타 부서로부터 독립된 지위를 가진다. 제9조 (감사인의 권한)감사인은 다음 각 호의 권한을 가진다.1. 제 장부, 증빙서, 물품 및 관계서류의 제출요구2. 창고, 금고, 장부 및 물품의 봉인 및 보관3. 관계자의 출석 및 답변 요구4. 거래처에 대한 조사자료요구5. 기타 직무수행에 필요한 사항의 요구 다. 감사의 주요 활동내용 (2018.9.30) 회차 개최일자 의안내용 의결현황 비고 1 2018-01-03 분양보증 연대보증에 관한 건 가결 - 2 2018-01-18 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 - 3 2018-01-18 내부회계관리제도 운영실태 감사 보고의 건 가결 - 4 2018-01-26 여신거래약정 승인 가결 - 5 2018-01-26 단일판매공급계약 해지 건 가결 - 6 2018-02-21 제23기(2017년도) 재무제표(연결,별도) 승인의 건 가결 - 7 2018-02-26 제23기(2017년도) 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 8 2018-03-06 제23기(2017년도) 수정 재무제표(연결,별도) 승인의 건 가결 - 9 2018-03-29 중도금대출 연대보증에 관한 건 가결 - 10 2018-04-10 발안공장 증축 승인 건 가결 - 11 2018-04-25 천호동 오피스텔 대출약정 및 금융관련계약 체결 승인 건 가결 - 12 2018-06-07 타법인 주식 및 출자증권 처분 건 가결 - 13 2018-07-04 농업회사법인 해들녘(주) 지분투자의 건 가결 - 14 2018-07-10 자회사 농업회사법인 해들녘(주) 유상증자 참여의건 가결 - 15 2018-07-12 천호동 오피스텔 대출약정 및 관련 금융관련계약 체결 승인 건(금융기관 변경) 가결 - 16 21018-08-09 마곡지구 오피스텔 및 근린생활시설 신축사업과 관련한 사업약정 상 제15조 제1항에서 규정한 사유 발생 시, 사업의 시공권, 사업부지 및 건축물에 대한 유치권 포기 등에 관한 건 가결 - 17 2018-08-28 자회사 농업회사법인 해들녘(주) 유상감자의 승인의 건 가결 - 18 2018-08-29 전남 영암골프장 사업및대출약정서 체결 및 책임준공의 건 가결 - 19 2018-09-10 분양보증 연대보증 기간 변경 건 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도지배회사는 서면투표제를 정관 제30조(의결권의 행사) 규정에 의하여 채택하고 있었으나 2013.03.21 정기주주총회에서 정관개정으로 의결권의 대리행사만을 규정하고 있습니다.나. 소수주주권공시대상기간동안 소수주주권의 행사가 없습니다. 다. 경영권 경쟁공시대상기간동안 경영지배권에 관하여 경쟁이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)웰크론 본인 보통주 5,348,022 27.62 5,348,022 27.62 - 이영규 대표이사 보통주 1,006,874 5.20 1,006,874 5.20 - 신정재 임원 보통주 181,250 0.94 181,250 0.94 - 이기창 계열회사임원 보통주 93,440 0.48 93,440 0.48 - 계 보통주 6,629,586 34.24 6,629,586 34.24 - - - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)웰크론 10,820 이영규 17.09 - - 이영규 17.09 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 (*) 2017년 12월 31일 주주명부 기준 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2015.04.28 이영규 17.52 - - 이영규 17.52 2015.05.27 이영규 17.41 - - 이영규 17.41 2015.11.23 이영규 17.15 - - 이영규 17.15 2016.02.09 이영규 17.09 - - 이영규 17.09 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 125,340 부채총계 62,145 자본총계 63,196 매출액 99,647 영업이익 2,052 당기순이익 -1,714 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 (*) 최대주주 2017년 감사보고서 상 별도재무제표 기준 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)웰크론 5,348,022 27.62 - 이영규 1,006,874 5.20 - 우리사주조합 9,000 0.05 - (*) 상기 내용은 주주명부 폐쇄의 곤란 등으로 내부 파악 및 대량보유상황보고 내역을 토대로 한 주식소유 현황으로 결산일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,175 99.75 10,913,109 56.36 - (*) 2017년 12월 31일 주주명부 기준(*) 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주입니다. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 삭제2013.03.21> 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금 조달을 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 회사가 발행한 주권을 신규 상장하거나 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항의 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ※ (주1) 발행가격은 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조에 따라 산정하여야 함. (주2) 실권주를 철회하지 않고 발행하고자 하는 경우에는 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-15조의2에 따라 산정한 가격 이상으로 신주를 발행하여야 함. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주 배정에서 발생한 단주에 대한 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. ※ 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식(실권주)은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6제2항에 따라 처리하여야 하며, 신주발행에 관한 이사회 결의 시 그 처리방법을 정하여야 함. 8. 자본시장과 금융투자업에 관한 법륙 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 결 산 일 12월 31 일 정기주주총회 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 10일 까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권(8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 주) 매일경제신문, 한국경제신문 공고방법 의결권 있는 발행주식총수의 100분의1이하의 주식을 소유한 주주에 대하여는 회의일 2주전에 주주총회를 소집한다는 뜻과 회의의 목적사항을 서울특별시에서 발행하는 매일경제신문과 한국경제신문에 각각 2회 이상 공고하거나금융감독원 또는 한국거래소가 운용하는 전자공시시스템에 공고함으로써 제1항의 규정에 의한 통지에 갈음할 수 있다. 주가 및 주식거래실적 ( 기준일: 2018.9.30 ) (단위 : 원, 주) 종 류 2017년 2018년 10월 11월 12월 1월 2월 3월 주가 최 고 3,690 3,780 3,220 3,520 3,365 3,480 최 저 3,525 3,230 3,010 3,060 3,040 2,970 평균주가 3,619 3,511 3,129 3,290 3,157 3,469 일거래량(주) 최고 475,663 319,284 170,787 889,955 195,056 6,912,430 최저 27,779 38,429 42,060 30,517 25,577 37,767 월간거래량 1,778,979 2,353,985 1,540,914 3,338,662 1,424,808 10,806,604 종 류 2018년 4월 5월 6월 7월 8월 9월 주가 최 고 3,310 3,645 3,420 2,800 2,825 2,865 최 저 3,015 3,235 2,920 2,650 2,680 2,720 평균주가 3,171 3,447 3,330 2,830 2,747 2,768 일거래량(주) 최고 644,788 1,592,954 1,443,217 1,249,479 229,210 126,861 최저 59,498 83,708 39,411 17,725 15,481 18,573 월간거래량 3,250,339 6,302,448 4,102,654 2,804,129 1,141,459 789,053 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이영규 남 1959.11 대표이사회장 등기임원 상근 경영총괄 한양대/섬유공학(주)동양나이론現 (주)웰크론 대표이사(겸)現 (주)웰크론강원 대표이사(겸)現(주)웰크론헬스케어 대표이사(겸) 1,006,874 - 7년 10개월 2019.03.23 이기창 남 1965.05 사장 등기임원 상근 플랜트부문 총괄 아주대/전자공학(주)제우기계 93,440 - 23년 9개월 2020.03.23 이영식 남 1964.12 사장 등기임원 상근 건설부문 총괄 명지대/건축공학 (주)도원디테크 (주)다원 現 (주)웰크론한텍 건설부문장 現 (주)동원건축사사무소 등기이사( 겸) - - 4년 10개월 2021.03.21 정성식 남 1968.05 상무이사 등기임원 상근 재무관리 경기대/회계학(주)금강화섬(주)웰크론 재무이사(겸)(주)웰크론강원 등기이사(겸) - - 7년 10개월 2021.03.21 신정재 여 1965.02 사장 등기임원 상근 경영관리 現 웰크론 사장 (겸) 現 웰크론헬스케어 사장 (겸) 181,250 - 1년 7개월 2020.03.22 송영섭 남 1961.09 감사 등기임원 상근 감사 고려대/경영학과 동 대학원/회계학 석사前) 송영섭회계사사무소 대표이사現)주식회사 웰크론 감사 (겸) 現)주식회사 웰크론강원 감사(겸) - - 7년 10개월 2020.03.22 이종화 남 1958.02 사외이사 등기임원 비상근 경영지원업무 -2011~현재 : 광운대학교 겸임교수-2013~현재 : 호암최면힐링센터 원장 -2015~현재 : 한국범죄정보학회 회장 - - 2년 6개월 2019.03.23 조용우 남 1957.12 사외이사 등기임원 비상근 영업 및 사업관리 -1984~2014 : 한국외환은행 -2010~2014 :외환은행 인도네시아현지법인 은행장 -2014~현재 : ㈜ 알에이케이 자산운용 기타비상무 등기이사 - - 1년7개월 2019.03.22 직원 현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리 남 14 - - - 14 4 428 35 - 관리 여 5 - - - 5 8 129 26 - 플랜트건설 남 94 - 8 - 102 2 3,424 43 - 플랜트건설 여 8 - 3 - 11 2 241 30 - 플랜트설비 남 88 - 3 - 91 5 3,345 40 - 플랜트설비 여 10 - - - 10 3 255 29 - 합 계 219 - 14 - 233 3 7,822 40 - ※ 보고서 기준일 재직인원이며, 등기임원과 육아휴직자는 인원 산정에서 제외하였습니다.※ 1인평균급여액은 1월~9월의 소득으로 산정되었으며, 1인평균급여액 계산 시 직원수 산정에 있어서1년 미만근로자는 근무일/365로 산정하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 7 2,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 569,924 71,240 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 516,924 103,385 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 26,000 13,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 27,000 27,000 - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 공시대상기간 당사는 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우에 해당되지 않아 이 항목의 기재를 생략합니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 등의 현황 번호 계열회사명 상장여부 법인번호 비고 1 (주)웰크론 코스닥상장 110111-0860216 - 2 (주)웰크론강원 코스닥상장 110111-0191398 - 3 (주)웰크론헬스케어 비상장 120111-0296039 - 4 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 비상장 472033000600 국외 5 (주)제주그린파워 비상장 220111-0132000 - 6 IMARI GREEN POWER CO., LTD 비상장 3000-01-010479 국외 7 Global Star Hong Kong Co., Limited 비상장 68376198-000-10-17-5 국외 8 (주)동원건축사사무소 비상장 110111-5305613 - 9 Shanghai Yingji International Co., Ltd 비상장 91310000MA1GBU0J09 국외 10 농업회사법인 해들녘(주) 비상장 201411-0019594 - 2. 계열회사간의 지배·종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 지분구조도.jpg 지분구조도 3. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 겸직임원 회사명 성명 직위 이영규 대표이사 (주)웰크론, (주)웰크론강원, (주)웰크론헬스케어 이기창 등기이사 (주)웰크론한텍, 농업회사법인 해들녘(주) 이영식 등기이사 (주)동원건축사사무소 정성식 등기이사 (주)웰크론, (주)웰크론강원, (주)제주그린파워 감사 IMARI GREEN POWER CO., LTD, 농업회사법인 해들녘(주) 신정재 등기이사 (주)웰크론, (주)웰크론강원, (주)웰크론헬스케어 송영섭 감사 (주)웰크론, (주)웰크론강원, (주)웰크론헬스케어, (주)제주그린파워 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)웰크론강원(상장) 2010.11.25 경영목적 14,691 6,185,468 40.55% 22,378 -1,500,000 -5,912 -1,500 4,685,468 30.72% 14,966 87,781 -6,291 ㈜동원건축사사무소 (비상장) 2014.01.20 경영목적 100 200,000 100.00% 100 - - - 200,000 100.00% 100 678 189 Global Star Hong Kong Co., Limited (비상장) 2017.12.27 경영목적 323 300,000 100.00% 323 - - - 300,000 100.00% 323 325 - ㈜제주그린파워 (비상장) 2015.08.20 투자 1,250 250,000 23.58% 1,095 - - - 250,000 23.58% 1,095 12,820 -508 농업회사법인 해들녘㈜ (비상장) 2018.07.05 투자 1,299 - - - 119,277 1,299 - 119,277 90.00% 1,299 1,245 -87 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY (비상장) 2013.08.13 투자 1,001 26,217 14.61% 469 - - - 26,217 14.61% 469 11,782 217 Imari Green Power., Ltd (비상장) 2016.10.26 투자 99 900 90.00% 99 - - - 900 90.00% 99 26,055 -763 합 계 6,962,585 - 24,464 -1,380,623 -4,613 -1,500 5,581,962 - 18,351 139,441 -7,156 (*) 당사가 보유한 (주)웰크론강원 주식을 2018.06.07 장내거래(시간외매매)를 통해 처분하였습니다. 자세한 사항은 2018.06.07 타법인주식 및 출자증권처분결정 공시를 확인 바랍니다. (*) 2018년 3분기 영업권평가 시 ㈜웰크론강원은 15억원의 평가손실이 발생하여 이를 반영하였습니다. (*) 농업회사법인 해들녘㈜은 당기 신설법인으로, 최근사업년도 재무현황은 당분기말까지의 재무현황을 기재하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등당분기말 현재 대주주 등 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.가. 대여금 등 (단위 : 원) 특수관계자 관계 구분 당분기 전기 (주)웰크론 지배회사 제품매출 493,982,255 - 소모품 등 매입 901,758,272 122,833,261 (주)웰크론강원 종속회사 수수료매출 - 6,360,000 공사비 1,757,970,000 4,756,000,000 IMARI GREEN POWER Co., Ltd 종속회사 수입수수료 1,520,438,811 1,213,915,451 대여금 2,677,319,286 137,132,255 (주)동원건축사사무소 종속회사 임대 및 수수료 매출 22,500,000 30,000,000 용역비 등 매입 167,050,000 1,136,129,429 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 공사 및 임대료 매출 - 1,100,000,000 대여 (100,000,000) 350,000,000 소모품 등 매입 9,512,928 22,267,251 당분기 및 전기 말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 자산ㆍ부채 의 잔액 은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 계정과목 당분기 전기 ㈜웰크론 지배회사 임차보증금 1,780,000,000 1,780,000,000 매출채권 - - 미지급비용 122,833,261 90,753,436 (주)웰크론강원 종속회사 선급금 4,375,970,000 3,292,940,000 IMARI GREEN POWER Co., Ltd 종속회사 미수금 4,630,286,103 3,080,207,292 대여금 4,161,396,760 1,484,077,474 (주)동원건축사사무소 종속회사 미수금 2,750,000 - 매입채무 - 132,000,000 미지급비용 7,315,000 22,605,000 ㈜웰크론헬스케어 기타특수관계회사 대여금 1,111,034,190 1,211,034,190 매출채권 1,210,000,000 1,210,000,000 미지급비용 500,000 55,425,000 임직원 임직원 장,단기대여금 170,466,710 706,734,058 나. 지급보증해당사항 없습니다.다. 담보제공 (단위 : 원) 담보제공자산 설정액 설정권자 내 용 단기금융상품 3,000,000,000 기업은행 웰크론헬스케어㈜ 대출담보 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (단위 : 원) 회사명 관계 계약일자 거래내용 거래종류 거래금액 기말금액 당분기 전기 당분기 전기 ㈜웰크론강원 종속회사 2017.04.11 ~ 2019.04.30 계약명 : 대산 SRF Power Plant Boiler Package 납품 및 설치공사(계약금액 : 19,150,000,000 ) 매입 1,757,970,000 1,463,060,000 - - 선급금 - - 4,375,970,000 3,292,940,000 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2015-08-04 단일판매, 공급계약체결 - 내용 : 연간 5만톤의 바이오디젤생산설비, 폐수처리설비- 계약상대방 : 수특신능원과기(강소)유한공사 - 계약금액 : 13,909,780,000- 계약기간 : - ※ 정정공시 : 2016-02-22 (계약기간 변경) - 계약기간변경 : 2016-02-21 ~ 2016-10-20 ※ 정정공시 : 2016-10-18 (계약기간 변경) - 계약기간변경 : 2016-02-21~2016-10-20 => 2017-01-01~2018-01-31 ※ 정정공시 : 2018-1-26 (계약해지) 2016-11-24 단일판매ㆍ공급계약체결 - 내용 : 양지 포레스토리 테라스하우스 건축공사- 계약상대방 : ㈜포디움이앤씨- 계약금액 : 30,552,000,000- 계약기간 : 2016-12-01~2018-05-31 ※ 정정공시 : 2016-12-27 (계약상대방 및 기간 변경) - 계약상대방 : ㈜포디움이앤씨 => 한국자산신탁주식회사- 계약기간 2016-12-01~2018-05-31 => 2017-01-05 ~2018-10-04 ※ 정정공시 : 2017-01-25 (계약기간 변경) - 계약기간 2017-01-05~2018-10-04 => 2017-01-25~2018-10-24 ※ 정정공시 : 2018-08-22 (계약기간 변경) - 계약기간 2017-01-25~2018-10-24 => 2017-01-25~2018-12-23 2017-01-25 타인에 대한 채무보증 결정 - 내용 : 양지 포레스토리 테라스하우스 수분양자의 계약금 및 중도금 환급과 관련하여 시행사의 주택도시보증공사분양보증 채무약정에 대한 연대보증- 채무자 : 한국자산신탁(주)- 채권자 : 수분양자- 채무보증 금액 : 37,165,590,000 ※ 정정공시 : 2018-09-10- 채무보증 기간(종료일) 변경 : 2018-11-30 => 2018-12-31 2017-04-11 단일판매ㆍ공급계약체결 - 내용 : 대산 SRF Power Plant Combustion Boiler- 계약상대방 :(주)이테크건설- 계약금액 : 24,300,000,000- 계약기간 : 2017-04-11~2018-12-31 - 2017-06-01 타인에 대한 채무보증 결정 - 내용 : 구로구 지식산업센터 신축사업과 관련한 시행사 대출약정에 대한 채무보증 건- 채무자 : 오닉스시스템 주식회사- 채권자 : ㈜공평저축은행, ㈜동부저축은행, ㈜케이비저축은행, ㈜세종상호저축은행- 채무보증 금액 : 15,000,000,000 - 2017-06-23 타인에 대한 채무보증 결정 - 내용 : 양지 포레스토리 테라스하우스 수분양자의 중도금 대출의 원리금에 대한 연대보증- 채무자 : 양지 포레스토리 테라스하우스 수분양자- 채권자 : (주)신안상호저축은행,(주)에스앤티저축은행 (주)국제저축은행,(주)오케이저축은행- 채무보증 금액 : 41,600,000,000 - 2017-07-13 단일판매ㆍ공급계약체결 - 내용 : 강릉 영진리 도시형생활주택 신축공사- 계약상대방 : 주식회사 한국토지신탁- 계약금액 : 26,263,000,000- 계약기간 : 2017-08-01~2019-07-31 ※ 정정공시 : 2017-12-28 (계약 기간 변경) - 계약기간 2017-08-01~2019-07-31 => 2017-08-01 ~2019-12-26 2017-07-25 타인에 대한 채무보증 결정 - 내용 : 구로구 지식산업센터 신축사업 수분양자의 중도금 대출의 원리금에 대한 연대보증- 채무자 : 구로구 지식산업센터 신축사업 수분양자 - 채권자 : 주식회사 하나은행- 채무보증 금액 : 13,747,200,000 - 2017-10-27 전환사채권 발행 결정 - 사채종류 : 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채- 사채의 권명총액 : 4,000,000,000- 사채만기일 : 2022-10-30- 전환청구기간 : 2018-10-30~2022-09-30- 전환가액 : 3,585 ※ 전환가액 조정 공시 - 2017.12.30(전환가 적용일) : 3,150 - 2018.02.28(전환가 적용일) : 3,141 - 2018.06.30(전환가 적용일) : 3,076 - 2018.08.30(전환가 적용일) : 2,805 2017-11-30 단일판매ㆍ공급계약체결 - 내용 : 더 예스 21 오피스텔 신축공사- 계약상대방 : (주)예스코리아, (주)우전- 계약금액 : 40,774,000,000- 계약기간 : 2017-11-29~2019-09-28 ※ 정정공시 : 2017-12-28 (계약조건 변경) - 매 2개월 기성 => 매 1개월 기성 ※ 정정공시 : 2018-1-15 (계약상대방 변경) - 변경 전 : (주)예스코리아, (주)우전 - 변경 후 : 한국자산신탁(주) ※ 정정공시 : 2018-3-26 (계약기간 변경) - 계약기간 2017-11-29 ~2019-09-28 => 2017-11-29 ~2020-01-23 2018-01-03 타인에 대한 채무보증 결정 - 내용 : 강릉 영진리 도시형생활주택 신축공사 수분양자의 계약금 및 중도금 환급과 관련하여 시행사의 주택도시보증공사 분양보증 채무약정에 대한 연대보증 - 채무자 : (주)한국토지신탁- 채권자 : 수분양자- 채무보증 금액 : 32,705,820,000 2018-04-25 단일판매ㆍ공급계약체결(자율공시) - 내용 : 이안 천호동 오피스텔 신축공사- 계약상대방 : 주식회사 금산개발- 계약금액 : 22,107,900,000- 계약기간 : 2018-04-24 ~ 2021-04-24 ※ 정정공시 : 2018-08-06 (신탁사와 도급계약 승계에 따른 계약상대- 변경 전 : 금산개발 주식회사 / 2018-04-24 ~ 2021-04-24방 및 계약기간 변경)- 변경 후 : 케이비부동산신탁 주식회사 / 2018-04-24 ~ 2021-06-13 2018-04-25 타인에 대한 채무보증 결정 - 내용 : 이안 천호동 오피스텔 신축공사와 관련한 시행사 대출약정에 대한 채무보증 건- 채무자 : 주식회사 금산개발- 채권자 : 메리츠종합금융증권(주), 메리츠화재해상보험(주),메리츠캐피탈(주), 디에스천호㈜- 채무보증 금액 : 142,000,000,000 ※ 정정공시 : 2018-07-12 (채권자 및 채무보증금액 변경)- 변경 전˚ 채권자 : 메리츠종합금융증권(주), 메리츠화재해상보험(주),메리츠캐피탈(주), 디에스천호㈜˚ 채무보증 금액 : 142,000,000,000- 변경 후˚ 채권자 : 뉴스타이안제일차(주), (주)경남은행, (주)신안상호저축은행, 우리종합금융(주), 뉴스타이안제이차(주), 오케이캐피탈(주), 제이티캐피탈㈜˚ 채무보증 금액 : 145,000,000,000 2018-08-29 타인에 대한 채무보증 결정 - 내용 : 전남영암골프장 조성사업과 관련하여 시행사인 썬카운티(주)의 대출약정 대출약정에 대한 채무보증 건- 채무자 : 썬카운티㈜- 채권자 : ㈜푸른상호저축은행, 엔에이치투자증권㈜, 삼성증권㈜,㈜대신저축은행, ㈜애큐온저축은행, 제이티저축은행㈜,㈜상상인저축은행, ㈜상상인플러스저축은행,㈜세람저축은행- 채무보증 금액 : 50,000,000,000 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제17기정기주주총회(12.03.16) * 보고사항: 감사의 감사보고, 영업보고* 결의사항제1호 의안: 제17기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건(사내이사 2명)제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 제18기정기주주총회(13.03.21) * 보고사항: 감사의 감사보고, 영업보고* 결의사항제1호 의안: 제18기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건(사내이사 2명)제4호 의안: 감사 선임의 건(재선임)제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안: 감사 보수한도 승인의 건제7호 의안: 주식매수선택권 부여의 건 가결 - 제19기정기주주총회(14.03.20) * 보고사항: 감사의 감사보고, 영업보고* 결의사항제1호 의안: 제19기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사 선임의 건(사내이사 1명)제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 제20기정기주주총회(15.03.19) * 보고사항: 감사의 감사보고, 영업보고* 결의사항제1호 의안: 제20기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관변경의 건(사업목적추가)제3호 의안: 이사 선임의 건(사내이사 2명)제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 제21기정기주주총회(16.03.24) * 보고사항: 감사의 감사보고, 영업보고* 결의사항제1호 의안: 제21기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관변경의 건(사업목적추가 외)제3호 의안: 이사 선임의 건 (사내이사 2명, 사외이사 2명)제4호 의안: 감사 선임의 건제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 제22기정기주주총회(17.03.23) * 보고사항: 감사의 감사보고, 영업보고* 결의사항제1호 의안: 제22기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건(우리사주매수선택권 추가)제3호 의안: 이사 선임의 건 (사내이사 2명, 사외이사 2명)제4호 의안: 감사 선임의 건(상근감사)제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 제23기정기주주총회(18.03.22) * 보고사항: 감사의 감사보고, 영업보고* 결의사항제1호 의안: 제23기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사 선임의 건 (사내이사 2명, 사외이사 2명)제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 III. 재무에 관한 사항 연결재무제표 주석 38. 우발채무 및 약정사항 참고 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2018.9.30) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) 서울보증보험 (2매) 백지 견 질 용(마가07058727~8) 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 (1) 당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같 습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 담보제공회사 설정액 설정권자 내용 토지 및 건물 (주)웰크론한텍 8,900,000,000 IBK기업은행 차입금 관련 담보 (주)웰크론강원 5,000,000,000 기타시설자금대출 (주)제주그린파워 500,000,000 기타시설자금대출 (주)웰크론강원 4,600,000,000 우리은행 지급보증 및 일람불수입신용장 매출채권 (주)웰크론한텍 1,079,100,000 엔에이치투자증권 주식회사 시행사 차입금 관련 양도담보 단기금융상품 (주)웰크론한텍 3,000,000,000 IBK기업은행 ㈜웰크론헬스케어 대출담보 (주)웰크론강원 4,400,000,000 기타시설자금대출 (주)웰크론강원 8,902,000 KEB 하나은행 하자이행보증 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (주)웰크론한텍 562,192,580 건설공제조합 업무이행담보 합계 28,050,194,580 - - (2) 당분기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 1USD, 원화단위 : 원) 보증제공처 보증내역 보증수혜자 보증금액 ㈜신안상호저축은행 수분양자 중도금대출보증(*1) 양지테라스 수분양자 14,300,000,000 ㈜에스앤티저축은행 10,400,000,000 ㈜국제저축은행 2,600,000,000 ㈜오케이저축은행 14,300,000,000 ㈜공평저축은행 책임준공관련채무보증(*1) 오닉스시스템 주식회사 3,000,000,000 ㈜동부저축은행 5,000,000,000 ㈜케이비저축은행 4,000,000,000 ㈜세종저축은행 3,000,000,000 주택도시보증공사 분양보증약정 한국자산신탁 37,165,590,000 KEB하나은행 수분양자 중도금대출보증(*1) 구로구 오닉스 지식산업센터 수분양자 13,747,200,000 NH투자증권 주식회사 책임준공관련채무보증 ㈜예스코리아(*2) 5,565,198,500 삼성증권주식회사 941,803,000 주택도시보증공사 수분양자 분양보증채무약정 ㈜한국토지신탁 32,705,820,000 뉴스타이안제일차 주식회사 책임준공관련채무보증 금산개발 60,000,000,000 주식회사 경남은행 35,000,000,000 주식회사 신안상호저축은행 10,000,000,000 우리종합금융 주식회사 10,000,000,000 뉴스타이안제이차 주식회사 5,000,000,000 오케이캐피탈 주식회사 20,000,000,000 제이티캐피탈 주식회사 5,000,000,000 푸른상호저축은행 책임준공관련채무보증 썬카운티(주) 10,000,000,000 엔에이치투자증권 7,000,000,000 삼성증권주식회사 3,000,000,000 대신저축은행 6,000,000,000 애큐온저축은행 6,000,000,000 제이티저축은행 5,000,000,000 상상인저축은행 7,000,000,000 상상인플러스저축은행 3,000,000,000 세람저축은행 3,000,000,000 신한은행 운전자금 및 일람불신용장 한도 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY USD 2,000,000 합계 USD 2,000,000 KRW 341,725,611,500 (*1) 당사와 당사의 지배기업인 (주)웰크론이 연대하여 채무보증하였습니다. (* 2) 2017년 12월 수주한 더 예스 21 오피스텔 신축공사(계약금액 : 40,774백만원, 완공예정일 : 2020년 1월)와 관련하여 발주처인 (주)예스코리아는 본건 사업부지 매입자금 및 금융비용, 기타 사업비 등에 필요한 자금을 조달하기 위하여 엔에이치투자증권 주식회사로부터 76억원을 차입하였습니다. 당사는 차주의 만기일에 상환하여야 하는 대출원리금에 대한 부족분에 대해 자금보충의무를 부담하는 약정을 맺었습니다. 당분기말 현재 대출금 잔액은 6,507,001,500원 입니다. (3) 당분기말 현재 연결회사의 무역금융에 대한 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 1EUR) 업체명 은행 화폐단위 통화 사용액 미사용액 (주)웰크론강원 수출입은행 USD 1,000,000.00 0.00 1,000,000 수출입은행 EUR 1,000,000.00 400,000.00 600,000 KDB산업은행 USD 2,500,000.00 0.00 2,500,000.00 KDB산업은행 EUR 2,000,000.00 0.00 2,000,000.00 합계 USD 3,500,000.00 0.00 3,500,000.00 EUR 3,000,000.00 400,000.00 2,600,000.00 (4) 당분기말 현재 연결회사의 수입오픈 약정 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 1EUR) 업체명 금융기관 약정내역 화폐단위 한도금액 사용액 미사용액 (주)웰크론한텍 기업은행 일람불수입 USD 2,000,000.00 259,543.00 1,740,457.00 EUR 3,000,000.00 1,200,000.00 1,800,000.00 (주)웰크론강원 기업은행 일람불수입 USD 4,000,000.00 0.00 4,000,000.00 국민은행 일람불수입 USD 550,000.00 0.00 550,000.00 KEB하나은행 일람불수입 USD 2,000,000.00 349,060.32 1,650,939.68 우리은행 일람불수입 USD 2,000,000.00 0.00 2,000,000.00 합 계 USD 10,550,000.00 608,603.32 9,941,396.68 EUR 3,000,000.00 1,200,000.00 1,800,000.00 (3) 당분기말 현재 연결회사의 기타 금융거래 약정에 관한 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 1EUR, 원화단위:원) 금융기관 내용 화폐 약정금액 사용액 기업은행 중소운전자금대출 KRW 5,000,000,000 3,500,000,000 기업은행 선물환 USD 500,000 - 기업은행 선물환 EUR 600,000 - 기업은행 외상매출채권 KRW 25,000,000,000 11,710,623,573 기업은행 마이너스한도대출 KRW 500,000,000 - 기업은행 시설자금 KRW 7,200,000,000 7,200,000,000 기업은행 원화해외온렌딩운전자금 KRW 3,000,000,000 3,000,000,000 신한은행 마이너스한도대출 KRW 800,000,000 - 신한은행 전자방식외담대 KRW 17,500,000,000 8,901,747,499 국민은행 마이너스한도대출 KRW 200,000,000 - 국민은행 신용대출 KRW 500,000,000 500,000,000 국민은행 파생상품 USD 8,000,000 3,000,000 경남은행 파생상품 USD 19,200,000 12,300,000 부산은행 파생상품 USD 30,000,000 18,300,000 우리은행 마이너스한도대출 KRW 100,000,000 - 우리은행 파생상품 USD 200,000 - KEB하나은행 무역금융 KRW 3,000,000,000 2,000,000,000 농협은행 파생상품 USD 21,000,000 8,800,000 중국은행 파생상품 및 지급보증 USD 8,000,000 2,038,800 합계 USD 86,900,000.00 44,438,800.00 EUR 600,000.00 0.00 KRW 62,800,000,000 36,812,371,072 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황해당사항 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항 없습니다.다. 중소기업기준 검토표 당사는 보고서 제출일 현재「중소기업기본법」제2조에 의한 중소기업대 상이 아닙니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3회무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2017.10.30 운영자금 4,000 운영자금 4,000 - (*) 제3회 전환사채발행에 관한 사항은 세부내역은 2017.10.27 주요사항보고서(전환사채권발행결정) 참조 바랍니다. 라.외국지주회사의 자회사 현황해당사항 없습니다. 마. 금 융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 해당사항 없습니다. 바. 기 업인수목적회사의 요건 충족 여부 해당사항 없습니다. 사. 기 업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무 해당사항 없습니다. 아. 합병등의 사후정보 [(주)웰크론한텍-(주)엘림하이드로 합병] ( 1) 합병목적 경영자원의 통합을 통한 비용절감 등 운영의 효율화를 도모하고, 경영효율성 증대를 통한 기업 경쟁력을 강화 하기 위함입니다. (2) 합병당사회사 구분 합병후 존속회사 합병후 소멸회사 상호 (주)웰크론한텍 (주)엘림하이드로 소재지 경기도 화성시 향납읍 경기도 화성시 향남읍 대표이사 이영규 이기창 법인구분 코스닥시장 상장법인 - (3) 합병방법 ㈜웰크론한텍은 ㈜엘림하이드로를 흡수합병하며, 이에 따라 합병법인은 존속하고 피합병법인은 소멸합니다. - 합병법인 : 상법 제527조의 3에 따른 소규모합병 - 피합병법인 : 상법 제527조의 2에 따른 간이합병 (4) 합병비율 및 산정근거 합병법인이 피합병법인의 주식을 100% 소유하고 있으므로 무증자합병(1:0)방식으로 진행하며, 이에 합병으로 인하여 발행되는 신주는 존재하지 아니합니다.(5) 합병일정 구분 합병회사 피합병회사 (한텍-소규모합병) (엘림-간이합병) 합병 이사회 결의일 04월 26일 04월 26일 주주확정일 및 주주명부 폐쇄공고 04월 26일 - 합병계약일 04월 27일 04월 27일 주주확정 기준일 05월 11일 - 소규모합병(간이합병) 공고일 05월 11일 - 주주명부 폐쇄기간 시작일 05월 12일 - 종료일 05월 16일 - 합병반대의사 통지접수기간 시작일 05월 11일 - 종료일 05월 25일 - 합병계약 승인을 위한 주총 갈음 이사회 결의일 05월 26일 05월 26일 채권자 이의제출 공고일 05월 26일 05월 26일 채권자 이의제출기간 시작일 05월 26일 05월 26일 종료일 06월 26일 06월 26일 합병기일 06월 27일 06월 27일 합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일 06월 27일 - 합병종료보고 공고 06월 27일 - 합병등기 예정일(해산등기 예정일) 06월 27일 06월 27일 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)엘림하이드로 매출액 - - - - - - - 영업이익 - - - - - - - 당기순이익 - - - - - - - - 당사는 피합병회사 (주)엘림하이드로와 합병비율 1:0의 무증자 합병으로 예측,실적에 대한 내용이 없습니다. 자. 녹색경영 해당사항 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 해당사항 없습니다. 카. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유의 변동현황 해당사항 없습니다. ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항이 없습니다.