웰크론한텍 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 웰크론한텍(이하 "당사"라 함)과 종속기업(이하 당사와 종속기업을 "연결회사"라 함)은 1995년 1월에 설립되어, 2008년 7월 16일자로 협회중개시장(KOSDAQ)에 상장한 회사로서 산업기계 제작 및 공급, 엔지니어링서비스 및 산업플랜트 건설 등을 주 사업목적으로 하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 화성시 향남읍 구문천리 발안지방산업단지 내에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2012년 3월 16일자 정기주주총회 결의에 따라 회사의 상호를 "주식회사 한텍엔지니어링"에서 "주식회사 웰크론한텍"으로 변경하였습니다.당사는 수차례의 유무상증자 및 액면분할을 실시하여 당분기말 현재 납입자본금이 9,011백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

㈜웰크론	4,155,772	23.06%

이영규	1,006,874	5.59%

서동석	507,083	2.81%

한국증권금융	355,596	1.97%

채기영	354,432	1.97%

조규식	250,608	1.39%

신정재	181,250	1.01%

김중일	165,908	0.92%

기타	11,043,770	61.28%

합계	18,021,293	100.00%

(1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	설립연도	자본금	투자비율	소재지	업종	결산일

(주)웰크론강원(*1)	1976년	7,626,515,000	40.55%	경기도	제조	12월 31일

(주)엘림하이드로	1998년	50,000,000	100.00%	인천광역시	제조	12월 31일

(주)제주그린파워 (*2)	2015년	5,300,000,000	23.58%	제주특별자치도	제조	12월 31일

IMARI GREEN POWER CO., LTD(*3)	2016년	110,154,000	90.00%	일본 사가현	제조	12월 31일

(*1) (주)웰크론강원에 대해서는 소유지분율이 과반수 미만이나, 대표이사 및 사외이사의 임원 겸직으로 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있다고 판단하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(*2) ㈜제주그린파워는 폐기물수집 및 처리, 고형연료 생산업 회사로서 2015년 8월 20일자로 지배력을 획득하였습니다. 종속회사인 (주)웰크론강원은 (주)제주그린파워의 지분 52.83%를 보유하고 있습니다.

(*3) IMARI GREEN POWER CO., LTD는 팜야자껍질(PKS) 및 우드펠렛을 연료로 사용하여 생산되는 스팀으로 전력을 생산해 판매하는 발전소로서 일본 사가현 이마리시에 설립하였습니다. 2016년 10월 26일자로 지배력을 획득하였고 2016년 12월 31일을 간주취득일로 하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	㈜웰크론강원

당분기	전기

자산	66,152,525,273	70,850,136,969

부채	12,960,773,199	17,103,780,792

자본	53,191,752,074	53,746,356,177

매출	11,630,861,374	44,448,760,318

당기순손실	636,801,823	762,057,576

총포괄손실	554,604,103	1,134,567,873

(단위 : 원)

구분	㈜엘림하이드로

당분기	전기

자산	16,657,855	71,760,464

부채	2,035,878,734	2,086,581,526

자본	(2,019,220,879)	(2,014,821,062)

매출	36,103,250	1,112,959,897

당기순손실	4,399,817	179,669,871

총포괄손실	4,399,817	258,825,747

(단위 : 원)

구분	㈜제주그린파워

당분기	전기

자산	15,122,458,644	15,168,740,623

부채	10,043,816,114	10,022,560,212

자본	5,078,642,530	5,146,180,411

매출	-	-

당기순손실	64,567,010	138,537,517

총포괄손실	67,537,881	135,867,181

(단위 : 원)

구분	IMARI GREEN POWER CO., LTD

당분기	전기

자산	25,163,648,546	25,826,625,726

부채	25,776,698,187	26,282,831,217

자본	(613,049,641)	(456,205,491)

매출	-	-

당기순손실	112,427,052	485,311,108

총포괄손실	156,844,150	566,359,491

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여 작성되었습니다.

(3) 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

1) 종속기업

종속기업은 지배회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업 (특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 지배회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 종속기업은 지배회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다.취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 자산 또는 부채로 계상된 조건부대가의 후속적인 공정가치의 변동은 기준서 제1039호에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정되지 않으며, 후속적으로 정산될 때 자본 내에서 회계처리 됩니다.

이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계가 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치를 초과하는 경우 영업권으로 인식하고 있으며, 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치가 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계를 초과할 때에는 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 당기손익(염가매수차익)으로 인식하고 있습니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 이전하는 자산, 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결회사가 발행한 지분 취득일의 공정가치 합계로 산정하며, 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분은 피취득자의 식별가능한 순자산중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다. 영업권은 상각하지 않으며 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다.

2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.3) 종속기업의 처분연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다.

4) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다.

관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다.

관계기업 투자의 취득 이 후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결회사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.

연결회사는 매 보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를 결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 손익계산서상 '관계기업에 대한 손상차손'으로 하여 별도로 표시됩니다.

연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 기능통화와 표시통화회사는 각 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 회사의 경영성과와 재무상태는 회사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원화(KRW)'로 표시하고 있습니다.

(5) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

(6) 제·개정된 기준서의 적용연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제·개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

6) 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

7) 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때의 회계처리를 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 ‘중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

8) 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’ 및 기업회계기준해석서 제2115호 ‘부동산건설약정’ · 건설계약 공시 추가

개정 기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우에는 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교 정보를 작성하지 아니할 수 있습니다. 당사는 동 개정 사항에 따라 주석 40에 추가적인 공시를 제공하였습니다.

또한 당사는 건설형 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 초과청구공사로 표시하고 있습니다.9) 회계정책 변경의 영향 당사는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다 .

(7) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

1) 한국채택국제회계기준 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 한국채택국제회계기준 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

한국채택국제회계기준 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다.동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 한국채택국제회계기준 제1109호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있으며, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

가. 금융자산의 분류 및 측정새로운 한국채택국제회계기준 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류하여야 합니다.

한국채택국제회계기준 제1109호에서는 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 한국채택국제회계기준 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 한국채택국제회계기준 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

당사는 당분기말 현재 당기손익인식금융자산 439백만원, 대여금 및 수취채권 101,337백만원, 매도가능금융자산 10,646백만원을 보유하고 있습니다.

나. 금융부채의 분류 및 측정

새로운 한국채택국제회계기준 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

당분기말 현재 당사는 당기손익인식금융부채 39백만원, 상각후원가로 측정하는 금융부채 86,145백만원을 계상하고 있습니다.

다. 손상: 금융자산과 계약자산현행 한국채택국제회계기준 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 한국채택국제회계기준 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

한국채택국제회계기준 제1109호에서는 기대신용손실을 반영하여 손실충당금을 측정하도록 하고 있어, 현행 한국채택 국제회계기준 제1039호의 발생손실모형에 비하여신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

당사는 당분기말 현재 상각후원가로 측정하는 대여금및수취채권 101,337백만원을 보유하고 있고 이들 자산에 대하여 대손충당금 3,137백만원을 설정하고 있으며, 매도가능금융자산 10,646백만원을 보유하고 있습니다.

라. 위험회피회계

새로운 한국채택국제회계기준 제1109호에서는 현행 한국채택국제회계기준 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 한국채택국제회계기준 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화됩니다.

한국채택국제회계기준 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 한국채택국제회계기준 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

당분기말 현재 당사는 위험회계회계를 적용하는 자산 및 부채가 없습니다.

2) 한국채택국제회계기준 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 한국채택국제회계기준 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 한국채택국제회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 한국채택국제회계기준 제1115호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있으며, 2017년말까지 한국채택국제회계기준 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 한편, 당사의 경우, 고객과의 계약에서 식별될 수 있는 수행의무 중 건설형공사계약은 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 계약활동의 진행률을 기준으로하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 현재 시점에서는 동 기준서의 영향이 제한적일 것으로 판단하고 있습니다.

3) 한국채택국제회계기준 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

4) 한국채택국제회계기준 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하고 있습니다.

5) 한국채택국제회계기준 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상회수방식과 무관하게 차감할일시적차이가 발생한다는 것과 차감할일시적차이의 실현가능성을 검토하기 위한 미래과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할일시적차이와 차감할일시적차이의 소멸에 따른 공제효과를 고려하기 전의 미래과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 당분기말 현재 검토 중에 있습니다.

(8) 현금및현금성자산연결회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. (9) 금융자산금융자산이나 금융부채는 일반적으로 금융상품의 계약당사자가 되는 때에 인식하며,정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하며, 당해 금융상품의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정합니다. 다만, 최초 인식시점에 당기손익인식금융상품으로 분류된 경우에는 공정가치로 측정합니다.금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초 인식시점에 결정됩니다.

1) 유효이자율법유효이자율은 금융자산의 예상만기 또는 적절하다면 그보다 짧은 기간에 예상되는 미래현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때에는 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의할증액과 할인액 등을 반영합니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무 상품이 당기손익인식금융자산으로 지정된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식합니다.

2) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단이나 금융보증계약으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산으로부터 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

3) 만기보유금융자산상환금액이 확정 또는 확정가능하고, 확정만기일이 있으며 연결회사가 만기까지 보유하고자 하는 적극적인 의도와 능력이 있는 금융자산은 만기보유금융자산으로 분류합니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.4) 매도가능금융자산연결회사가 보유하고 있는 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의공정가치는 해당 지분상품의 미래기대현금흐름을 유사한 조건과 위험을 가진 상품에적용되는 현행이자율로 할인하여 산정하는 것이 합리적이나, 동 평가기법은 미래기대현금흐름과 할인율에 대하여 경영자의 추정을 요구하므로 불확실성에 기초하고 있습니다. 활성거래시장이 있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류하고 있으며, 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손실은 손상차손과 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차손익을 제외하고 매도가능증권평가이익(손실)항목으로 자본에 계상합니다. 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 계상할 경우 매도가능증권평가이익(손실)으로 인식한 누적 손익은 해당기간의 당기손익에 포함됩니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품은 원가로 측정하고 있습니다. 한편 매도가능지분상품에 대한 배당금은 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식합니다.5) 매출채권 및 기타채권거래시장에서 거래되지 않으며 상환금액이 확정 또는 확정가능한 매출채권, 대여금그리고 기타 수취채권은 매출채권 및 기타채권으로 분류됩니다. 매출채권 및 기타채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정됩니다. 이자수익은 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

6) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 기타금융자산은 보고기간종료일마다 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 또는 그 이상의 사건의 결과로 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사가 수행됩니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 연결회사의 대금회수에 관한 과거 경험, 평균 신용기간을 초과하는 대금지불의 연체 횟수의 증가, 그리고 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다. 매도가능금융자산으로 분류된 비상장주식에 대하여는, 동 주식의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거로 간주됩니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우 손상차손금액은 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 예상미래현금흐름의 현재가치와의 차이로 측정됩니다. 평가계정을 사용하여 장부금액을 감소시키는 매출채권을 제외한모든 금융자산의 손상차손은 장부금액에서 직접 차감합니다. 매출채권이 회수불가능하다고 판단되는 경우 평가계정에서 제각됩니다. 지분상품을 제외한 매도가능금융상품은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 이전에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 한도내에서 환입하고 있습니다.7) 금융상품의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고 이전된 금융자산을 통제하고 있다면 당해 금융자산과 지불하여야 하는 관련 부채 중 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 재무제표에 인식합니다. 만약, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우 연결회사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고 수취한 매각금액은 담보차입으로 인식합니다.

(10) 재고자산

재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 연결회사사가 적용하고 있는 재고자산의 분류별 단위원가의 결정방법은 선입선출법 및 개별법이며, 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간에 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(11) 유형자산연결회사는 유형자산을 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출 및 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를취득원가로 산정하고 있습니다. 다만, 유형자산 중 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초선택'를 적용하여 한국채택국제회계기준전환일 이전의 과거회계기준에따른 재평가액을 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사의 토지는 감가상각을 하고 있지 않으며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

구분	추정내용연수

건물	20년 ~ 40년

구축물	8년 ~ 40년

시설장치	10년

기계장치	8년, 12년

차량운반구	5년

비품	5년

시설장치	5년

연결회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 보조금정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하며, 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 무형자산무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 유한내용연수를 가지고 있으며 원가모형을 적용하여 예상 내용연수에 따라 정액법으로 상각합니다. 다만, 기타의 무형자산 중 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니하고 있습니다.

구분	추정내용연수

산업재산권	10년

소프트웨어	5년

무형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당화되는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.(14) 비금융자산의 손상연결회사는 영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능가액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 한편, 연결회사 유형자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 유형자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.(15) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 변동이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 현금흐름위험회피가 이루어진 경우에 파생상품의 평가손익 중효과적인 부분은 자본으로 이연되고, 당해 적격자산이 당기손익에 영향을 미칠 때에 당기손익으로 반영합니다. 고정이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 공정가치위험회피가 이루어진 경우, 자본화되는 차입원가는 위험회피이자율을 반영합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.(16) 금융부채 및 지분상품채무 또는 지분상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다.1) 지분상품지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미합니다.2) 복합금융상품연결회사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본 항목으로 각각 분류됩니다. 부채요소의 공정가치는 발행일에 유사한 비전환상품에 적용하는 일반적인 이자율을 이용하여 추정하고, 이 금액은 전환으로 인하여 소멸되거나 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상가후 원가기준으로 부채로 기록됩니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되며 이 후 재측정되지 않습니다.3) 금융보증계약부채연결회사가 발행한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 연결회사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증부채는 한국채택기업회계기준서 제1037호 "충당부채, 우발부채 및 우발자산"에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 한국채택기업회계기준 제1038호 "무형자산" 에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 잔액 중 큰 금액으로 측정됩니다.4) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채 로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행된 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 헤지상품으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 손익으로 인식된 순손익에 포함됩니다.5) 기타금융부채기타금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후 원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.6) 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다.(17) 주식선택권연결회사는 임직원에 주식선택권을 부여하고 있으며, 공정가액접근법에 의하여 보상원가를 산정하고 있습니다. 주식교부형주식선택권을 부여하는 경우에는 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본항목(주식선택권)으로 계상하며, 권리행사시 신주발행의 경우에는 주식선택권에 행사가격을 합한 금액과 신주의 액면가액의 차액을 주식발행초과금으로 계상하고 있습니다.

(18) 수익의 인식1) 공사수익

연결회사는 재화의 판매로 인한 수익은 원칙적으로 재화의 인도시점에 인식하나, 재화가 인도된 후 최종 판매여부와 관련된 조건이 있는 경우에는 관련 조건이 모두 충족되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 용역제공 및 건설형 공사계약에 대해서는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 건설형 공사계약과 관련하여 향후 손실의 발생이 예상되는 경우에는 동 예상손실을 즉시 공사손실충당부채로 인식하여당기의 매출원가 또는 공사원가에 포함하고 있습니다.

2) 용역 및 기타수익수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

(19) 법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.1) 당기법인세당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니 다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.3) 당기법인세와 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.(20) 종업원 급여확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다.

확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 국공채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류 하지 않습니다.

과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용으로 인식하고 있습니다.(21) 충당부채와 우발부채연결회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무의 이행을 위하여 자원이유출될 가능성이 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 연결회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 아니하거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우우발부채로 주석기재하고 있습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니 다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이 낮더라도 전체적인 의무이행에 대하여 판단하면 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간 종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치어야 합니다. 다만, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 예상되는 지출액의 현재가치로 평가합니다. 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의평가를 반영한 세전이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.

(22) 외화환산기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간 종료일의 환율로 환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 환산되지 않습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 ·부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고있습니다.(23) 배당금배당금은 연결회사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.

3. 위험관리 (1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석38과 같으며, 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화순자산	1,488,181,320	(1,488,181,320)	625,160,516	(625,160,516)

상기 민감도 분석은 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다.

3) 가격위험 연결회사는 재무상태표 상 단기금융상품 및 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.

4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

매출채권	50,201,286,706	54,907,130,647

기타채권	5,361,258,090	4,667,564,805

기타비유동채권	4,989,445,640	4,232,852,540

기타비유동자산	4,573,482,629	4,534,586,947

합계	65,125,473,065	68,342,134,939

5) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 26,447,198,295 26,447,198,295 26,447,198,295 - - - 기타금융자산 9,365,000,000 9,365,000,000 3,000,000,000 6,365,000,000 - - 매도가능금융자산 2,964,652,375 2,964,652,375 1,966,758,208 997,894,167 - - 매출채권 50,201,286,706 50,201,286,706 37,556,037,246 12,573,395,754 71,853,706 - 기타채권 5,361,258,090 5,361,258,090 498,102,896 4,863,155,194 - - 기타유동자산 126,587,960 126,587,960 53,354,917 73,233,043 - - 기타비유동금융자산 712,388,407 712,388,407 - - 348,826,769 363,561,638 비유동매도가능금융자산 7,681,225,733 7,681,225,733 - - 982,696,985 6,698,528,748 기타비유동채권 4,989,445,640 4,989,445,640 - - 1,117,164,920 3,872,280,720 기타비유동자산 4,573,482,629 4,573,482,629 - - 4,573,482,629 - 합계 112,422,525,835 112,422,525,835 69,521,451,562 24,872,678,158 7,094,025,009 10,934,371,106 금융부채 매입채무 25,274,926,947 25,274,926,947 24,149,041,733 1,125,885,214 - - 단기차입금 6,500,000,000 6,500,000,000 2,500,000,000 4,000,000,000 - - 기타유동부채 21,790,147,336 21,790,147,336 15,101,943,167 6,688,204,169 - - 장기차입금 13,020,000,000 13,020,000,000 - - 13,020,000,000 - 기타비유동부채 19,598,721,184 19,598,721,184 - - 19,598,721,184 - 합계 86,183,795,467 86,183,795,467 41,750,984,900 11,814,089,383 32,618,721,184 - (단위 : 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 32,242,107,240 32,242,107,240 32,242,107,240 - - - 기타금융자산 9,348,500,000 9,348,500,000 3,000,000,000 6,348,500,000 - - 매도가능금융자산 1,003,000,377 1,003,000,377 - 1,003,000,377 - - 매출채권 54,907,130,647 54,907,130,647 45,460,116,633 9,345,323,451 101,690,563 - 기타채권 4,667,564,805 4,667,564,805 383,225,779 4,284,339,026 - - 기타유동자산 11,948,440 11,948,440 - 11,948,440 - - 기타비유동금융자산 609,015,893 609,015,893 - - 298,710,288 310,305,605 비유동매도가능금융자산 7,352,481,610 7,352,481,610 - - 821,440,082 6,531,041,528 기타비유동채권 4,232,852,540 4,232,852,540 - - 360,571,820 3,872,280,720 기타비유동자산 4,534,586,947 4,534,586,947 - 28,765,257 4,505,821,690 - 합계 118,909,188,499 118,909,188,499 81,085,449,652 21,021,876,551 6,088,234,443 10,713,627,853 금융부채 매입채무 30,479,540,165 30,479,540,165 29,647,330,467 832,209,698 - - 단기차입금 6,525,136,422 6,525,136,422 5,000,000,000 1,525,136,422 - - 기타유동부채 22,745,944,278 22,745,944,278 16,674,891,680 6,071,052,598 - - 장기차입금 13,004,000,000 13,004,000,000 - - 13,004,000,000 - 기타비유동부채 20,320,022,445 20,320,022,445 - - 20,320,022,445 - 합계 93,074,643,310 93,074,643,310 51,322,222,147 8,428,398,718 33,324,022,445 - (2) 자본위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 부채총계(A) 87,282,338,799 94,007,559,161 자본총계(B) 93,355,577,440 93,800,114,343 부채비율(A/B) 93.49% 100.22% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 판단추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. (1) 중요한 회계추정 및 가정연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다.1) 금융상품의 공정가치활성거래시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 임대차보증금)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 연결회사는 대여금 및 수취채권으로 분류되는 보증금 자산과 기타 금융부채로 분류되는 보증금 부채의 최초 인식 시 적절한 할인율을 적용한 현재가치 할인방법에 의해 최초 인식금액을 산정하였습니다. 보증금 자산의 현재가치 계산에 사용할 할인율은 거래상대방에 대한 신용위험 등을 고려하여 유사한 상품에 적용한 이자율을 할인율로 적용하였습니다.(2) 연결회사의 회계정책에 적용되는 중요한 판단1) 매도가능금융자산의 손상연결회사는 한국채택국제회계기준 제1039호에 의하여 매도가능금융자산의 손상여부를 결정하며, 동 결정은 중대한 판단을 요구하고 있습니다. 연결회사는 매도가능금융자산의 손상여부 판단 시 자산의 공정가치가 장부금액을 하회하는 기간 및 정도와 영업성과, 기술의 변화 및 영업 투자 현금흐름 등을 포함한 피투자자의 단기사업전망과 건전성 등을 평가하고 있습니다.2) 퇴직급여제도연결회사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 26,447,198,295 - 26,447,198,295 26,447,198,295 기타금융자산 - 9,365,000,000 - 9,365,000,000 9,365,000,000 매도가능금융자산 - - 2,964,652,375 2,964,652,375 2,964,652,375 매출채권 - 50,201,286,706 - 50,201,286,706 50,201,286,706 기타채권 - 5,361,258,090 - 5,361,258,090 5,361,258,090 기타유동자산 126,587,960 - - 126,587,960 126,587,960 기타비유동금융자산 312,738,169 399,650,238 - 712,388,407 712,388,407 비유동매도가능금융자산 - - 7,681,225,733 7,681,225,733 7,681,225,733 기타비유동채권 - 4,989,445,640 - 4,989,445,640 4,989,445,640 기타비유동자산 - 4,573,482,629 - 4,573,482,629 4,573,482,629 합계 439,326,129 101,337,321,598 10,645,878,108 112,422,525,835 112,422,525,835 (단위 : 원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 공정가액 매입채무 - 25,274,926,947 25,274,926,947 25,274,926,947 단기차입금 - 6,500,000,000 6,500,000,000 6,500,000,000 기타유동부채 38,882,215 21,751,265,121 21,790,147,336 21,790,147,336 장기차입금 - 13,020,000,000 13,020,000,000 13,020,000,000 기타비유동부채 - 19,598,721,184 19,598,721,184 19,598,721,184 합계 38,882,215 86,144,913,252 86,183,795,467 86,183,795,467 (단위 : 원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 32,242,107,240 - 32,242,107,240 32,242,107,240 기타금융자산 - 9,348,500,000 - 9,348,500,000 9,348,500,000 매도가능금융자산 - - 1,003,000,377 1,003,000,377 1,003,000,377 매출채권 - 54,907,130,647 - 54,907,130,647 54,907,130,647 기타채권 - 4,667,564,805 - 4,667,564,805 4,667,564,805 기타유동자산 11,948,440 - - 11,948,440 11,948,440 기타비유동금융자산 - 609,015,893 - 609,015,893 609,015,893 비유동매도가능금융자산 - - 7,352,481,610 7,352,481,610 7,352,481,610 기타비유동채권 - 4,232,852,540 - 4,232,852,540 4,232,852,540 기타비유동자산 - 4,534,586,947 - 4,534,586,947 4,534,586,947 합계 11,948,440 110,541,758,072 8,355,481,987 118,909,188,499 118,909,188,499 (단위 : 원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 공정가액 매입채무 - 30,479,540,165 30,479,540,165 30,479,540,165 단기차입금 - 6,525,136,422 6,525,136,422 6,525,136,422 기타유동부채 749,708,063 21,996,236,215 22,745,944,278 22,745,944,278 장기차입금 - 13,004,000,000 13,004,000,000 13,004,000,000 기타비유동부채 - 20,320,022,445 20,320,022,445 20,320,022,445 합계 749,708,063 92,324,935,247 93,074,643,310 93,074,643,310 (2) 당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 [자산] 파생상품 - 126,587,960 - 126,587,960 매도가능금융자산 - 2,964,652,375 - 2,964,652,375 비유동매도가능금융자산 3,418,458,120 982,696,985 3,280,070,628 7,681,225,733 [부채] 기타유동부채(파생상품부채) - 38,882,215 - 38,882,215 (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 [자산] 파생상품 - 11,948,440 - 11,948,440 매도가능금융자산 - 1,003,000,377 - 1,003,000,377 비유동매도가능금융자산 3,336,260,400 821,440,082 3,194,781,128 7,352,481,610 [부채] 기타유동부채(파생상품부채) - 749,708,063 - 749,708,063 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.(3) 공정가치 서열체계 Level 3 관련 공시공정가치로 측정되는 자산,부채 중 공정가치 서열체계 Level 3으로 분류된 자산의 당분기 및 전기의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초잔액 3,194,781,128 3,158,941,128 매입 85,289,500 182,360,000 매도 - - 손상차손 - (146,520,000) 기말잔액 3,280,070,628 3,194,781,128 6. 현금및현금성자산 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 보통예금 등 26,456,066,073 32,250,975,018 정부보조금 (8,867,778) (8,867,778) 합계 26,447,198,295 32,242,107,240 7. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산당분기 및 전기말 현재 연결회사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융기관 당분기 전기 제한내용 현금및현금성자산 기업은행 등 8,867,778 8,867,778 정부보조금 현금및현금성자산 기업은행 - 1,571,494,195 선급이행보증 현금및현금성자산 기업은행 2,741,973,666 2,718,892,722 차입금 관련 자금집행 현금및현금성자산 일본 후쿠오카 은행 1,036,810 1,036,810 법인카드 개설 보증금 기타금융자산 기업은행 등 8,200,000,000 8,200,000,000 보증,하자관련담보 기타비유동금융자산 기업은행 3,000,000 3,000,000 당좌개설보증금 합계 10,954,878,254 12,503,291,505 8. 국고보조금 당분기 및 전기 중 국고보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 내역 당분기 전기 기초잔액 8,867,778 51,324,755 증가액 사업비 수령 456,480,187 1,598,289,384 사업비 이자 - - 소계 456,480,187 1,598,289,384 감소액 사업비 사용 456,480,187 1,640,746,361 사업비 잔액 반납 - - 사업비 이자 반납 - - 소계 456,480,187 1,640,746,361 기말잔액 8,867,778 8,867,778 9. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상금채권 기타채권 소계 합계 채권가액 52,389,424,586 1,121,538,566 3,606,890,540 1,582,072,457 6,310,501,563 58,699,926,149 개별평가대손충당금 1,792,366,484 - - 949,243,473 949,243,473 2,741,609,957 집합평가대손충당금 395,771,396 - - - - 395,771,396 대손충당금합계 2,188,137,880 - - 949,243,473 949,243,473 3,137,381,353 순장부금액 50,201,286,706 1,121,538,566 3,606,890,540 632,828,984 5,361,258,090 55,562,544,796 (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상금채권 기타채권 소계 합계 채권가액 57,525,234,736 634,688,431 3,400,047,390 1,582,072,457 5,616,808,278 63,142,043,014 개별평가대손충당금 1,603,222,862 - - 949,243,473 949,243,473 2,552,466,335 집합평가대손충당금 1,014,881,227 - - - - 1,014,881,227 대손충당금합계 2,618,104,089 - - 949,243,473 949,243,473 3,567,347,562 순장부금액 54,907,130,647 634,688,431 3,400,047,390 632,828,984 4,667,564,805 59,574,695,452 (2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상금채권 기타채권 소계 합계 만기미도래 40,804,747,401 900,530,510 3,606,890,540 - 4,507,421,050 45,312,168,451 1년미만 10,014,448,110 221,008,056 - - 221,008,056 10,235,456,166 1년이상 1,570,229,075 - - 1,582,072,457 1,582,072,457 3,152,301,532 합계 52,389,424,586 1,121,538,566 3,606,890,540 1,582,072,457 6,310,501,563 58,699,926,149 (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상금채권 기타채권 소계 합계 만기미도래 32,821,683,193 617,055,412 3,400,047,390 - 4,017,102,802 36,838,785,995 1년미만 23,127,834,641 17,633,019 - - 17,633,019 23,145,467,660 1년이상 1,575,716,902 - - 1,582,072,457 1,582,072,457 3,157,789,359 합계 57,525,234,736 634,688,431 3,400,047,390 1,582,072,457 5,616,808,278 63,142,043,014 2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 구상금채권 합계 기초 2,618,104,089 949,243,473 3,567,347,562 손상차손 인식금액 (429,966,209) - (429,996,209) 기말 2,188,137,880 949,243,473 3,137,381,353 (단위 : 원) 구분 매출채권 구상금채권 합계 기초 1,897,291,008 632,828,982 2,530,119,990 손상차손 인식금액 720,813,081 316,414,491 1,037,227,572 기말 2,618,104,089 949,243,473 3,567,347,562 10. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 선납세금 1,919,660 - - - 미수수익 57,362,066 - 29,901,093 - 선급금 2,407,748,421 - 3,317,754,219 - 선급비용 404,588,623 - 293,320,544 - 기타의투자자산 - 23,000,000 - 23,000,000 보증금 - 4,573,482,629 - 4,534,586,947 통화옵션자산 126,587,960 - 11,948,440 - 합계 2,998,206,730 4,596,482,629 3,652,924,296 4,557,586,947 11. 파생상품(1) 당분기 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타유동부채에 포함된 파생상품의 내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 자산 부채 자산 부채 통화옵션(유동항목) 126,587,960 38,882,215 11,948,440 749,708,063 (2) 당분기말 현재 미체결파생상품계약의 내용은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 원화단위 : 원) 거래목적 통화옵션 당기손익인식금융자산부채 금융손익 콜 매도 약정금액 풋 매입 약정금액 콜 매입 약정금액 풋 매도 약정금액 자산 부채 매매목적 (유동항목) USD 21,700,000 USD 21,700,000 USD 4,800,000 USD 4,800,000 126,587,960 38,882,215 837,413,808 12. 재고자산당분기 및 전기말 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 원재료 326,715,200 - 326,715,200 468,821,283 121,901,555 346,919,728 미착품 264,079,687 - 264,079,687 203,544,916 - 203,544,916 합계 590,794,887 - 590,794,887 672,366,199 121,901,555 550,464,644 13. 매도가능금융자산(1) 당분기 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 종류 당분기 전기 유동자산 시장성 있는 채무증권 2,964,652,375 1,003,000,377 비유동자산 시장성 있는 지분증권 3,418,458,120 3,336,260,400 시장성 없는 지분증권 3,280,070,628 3,194,781,128 채무증권 982,696,985 821,440,082 비유동자산 합계 7,681,225,733 7,352,481,610 합계 10,645,878,108 8,355,481,987 (2) 당분기 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 시장성 있는 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 있는 채무증권 (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 수익증권 등 2,971,318,851 2,964,652,375 2,964,652,375 (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 수익증권 등 1,000,000,000 1,003,000,377 1,003,000,377 (3) 당분기 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 있는 지분증권 (단위 : 원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가액 장부금액 ㈜웰크론 967,032주 4.1% 2,287,997,800 3,418,458,120 3,418,458,120 (단위 : 원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가액 장부금액 ㈜웰크론 967,032주 4.1% 2,287,997,800 3,336,260,400 3,336,260,400 2) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 원) 구분 취득원가 손상차손 누계액 공정가액 장부금액 ㈜워터비스 90,000,000 90,000,000 - - ㈜에스엠피오티 1,000,000,000 1,000,000,000 - - ㈜매일방송 800,010,000 - 800,010,000 800,010,000 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 1,124,000,000 - - 자본재공제조합 546,119,500 - 546,119,500 546,119,500 대한설비건설공제조합 75,484,215 - 75,484,215 75,484,215 건설공제조합 311,893,580 - 311,893,580 311,893,580 한국보일러공업협동조합 9,900,000 - 9,900,000 9,900,000 전기공사 공제조합 50,000,000 - 50,000,000 50,000,000 에스알이투 주식회사 150,000,000 150,000,000 - - ㈜동원건축사사무소 100,000,000 - 100,000,000 100,000,000 베어리버 회원권익회 3,000,000 - 3,000,000 3,000,000 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 - 1,184,000,000 1,184,000,000 서울시기계공업협동조합 600,000 - 600,000 600,000 소방산업공제조합 20,000,000 - 20,000,000 20,000,000 비상장주식신탁 120,001,000 - 120,053,333 120,053,333 (주)한일개발 162,360,000 146,520,000 15,840,000 15,840,000 STX중공업(주) 431,720,000 388,550,000 43,170,000 43,170,000 합계 6,179,088,295 2,899,070,000 3,280,070,628 3,280,070,628 (단위 : 원) 구분 취득원가 손상차손 누계액 공정가액 장부금액 ㈜워터비스 90,000,000 90,000,000 - - ㈜에스엠피오티 1,000,000,000 1,000,000,000 - - ㈜매일방송 800,010,000 - 800,010,000 800,010,000 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 1,124,000,000 - - 자본재공제조합 504,000,000 - 504,000,000 504,000,000 대한설비건설공제조합 75,484,215 - 75,484,215 75,484,215 건설공제조합 311,893,580 - 311,893,580 311,893,580 한국보일러공업협동조합 9,900,000 - 9,900,000 9,900,000 전기공사 공제조합 50,000,000 - 50,000,000 50,000,000 에스알이투 주식회사 150,000,000 150,000,000 - - ㈜동원건축사사무소 100,000,000 - 100,000,000 100,000,000 베어리버 회원권익회 3,000,000 - 3,000,000 3,000,000 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 - 1,184,000,000 1,184,000,000 서울시기계공업협동조합 600,000 - 600,000 600,000 소방산업공제조합 20,000,000 - 20,000,000 20,000,000 비상장주식신탁 120,001,000 - 120,053,333 120,053,333 (주)한일개발 162,360,000 146,520,000 15,840,000 15,840,000 합계 5,705,248,795 2,510,520,000 3,194,781,128 3,194,781,128 3) 채무증권 (단위 : 원) 구분 액면가액 취득원가 평가손실 누계액 공정가액 장부금액 수익증권(ELS) 등 1,000,000,000 1,000,000,000 17,303,015 982,696,985 982,696,985 (단위 : 원) 구분 액면가액 취득원가 평가손실 누계액 공정가액 장부금액 물가연동채권 836,190,036 836,190,036 14,749,954 821,440,082 821,440,082 14. 관계기업투자(1) 당분기말 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY(*) 52,434 29.22% 2,003,400,000 282,853,912 282,853,912 (*) 당사와 (주)웰크론강원이 각각 26,217주씩 총 52,434주를 보유하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 결산일 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 2017년 03월 31일 13,203,148,113 12,235,395,448 967,752,665 4,815,009,739 105,054,073 (3) 당분기말 현재 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 결산일 기초 지분법손익 지분법자본변동 기말 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 2017년 03월 31일 274,676,718 30,705,114 (22,527,920) 282,853,912 15. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준연결회사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 36,483,498,622 - 36,483,498,622 건물 9,230,179,169 (3,143,354,890) 6,086,824,279 구축물 511,991,048 (226,923,409) 285,067,639 기계장치 3,642,307,603 (2,880,914,054) 761,393,549 차량운반구 170,031,378 (120,207,132) 49,824,246 공구와기구 101,595,840 (68,891,626) 32,704,214 비품 1,898,116,998 (1,638,387,486) 259,729,512 시설장치 394,820,702 (345,429,264) 49,391,438 건설중인자산 6,090,157,124 - 6,090,157,124 합계 58,522,698,484 (8,424,107,861) 50,098,590,623 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 37,332,088,341 - 37,332,088,341 건물 9,230,179,169 (3,057,100,260) 6,173,078,909 구축물 511,991,048 (219,692,770) 292,298,278 기계장치 3,642,307,603 (2,849,340,000) 792,967,603 차량운반구 170,031,378 (115,335,212) 54,696,166 공구와기구 101,595,840 (66,609,234) 34,986,606 비품 1,887,231,843 (1,609,860,598) 277,371,245 시설장치 394,820,702 (343,117,620) 51,703,082 건설중인자산 4,973,973,709 - 4,973,973,709 합계 58,244,219,633 (8,261,055,694) 49,983,163,939 (3) 당분기 및 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 감가상각 기타 증감액 기말 토지 37,332,088,341 - - (848,589,719) 36,483,498,622 건물 6,173,078,909 - (86,254,630) - 6,086,824,279 구축물 292,298,278 - (7,230,639) - 285,067,639 기계장치 792,967,603 - (31,574,054) - 761,393,549 차량운반구 54,696,166 - (4,871,920) - 49,824,246 공구와기구 34,986,606 - (2,282,392) - 32,704,214 비품 277,371,245 10,980,000 (28,536,485) (85,248) 259,729,512 시설장치 51,703,082 - (2,311,644) - 49,391,438 건설중인자산 4,973,973,709 1,116,183,415 - - 6,090,157,124 합계 49,983,163,939 1,127,163,415 (163,061,764) (848,674,967) 50,098,590,623 (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 연결범위변동 기타 증감액 기말 토지 16,674,088,852 9,900,000 (2,329,866,210) - 22,977,965,699 - 37,332,088,341 건물 7,055,492,026 - (526,335,227) (356,077,890) - - 6,173,078,909 구축물 321,957,093 - - (29,658,815) - - 292,298,278 기계장치 939,869,516 16,000,000 (9,000) (162,892,913) - - 792,967,603 차량운반구 96,505,957 - (11,626,729) (30,183,062) - - 54,696,166 공구와기구 30,666,468 10,000,000 (2,000) (11,725,702) - 6,047,840 34,986,606 비품 310,014,770 109,552,517 (5,000) (144,606,954) 2,502,177 (86,265) 277,371,245 시설장치 112,739,749 - (46,806,667) (14,230,000) - - 51,703,082 건설중인자산 2,774,080,010 2,205,941,539 - - - (6,047,840) 4,973,973,709 합계 28,315,414,441 2,351,394,056 (2,914,650,833) (749,375,336) 22,980,467,876 (86,265) 49,983,163,939 (4) 연결회사의 토지 공시지가 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종류 당분기 전기 면적 장부가액 공시지가 면적 장부가액 공시지가 ㈜웰크론한텍 공장부지 29,732㎡ 9,566,250,724 8,511,974,550 29,732㎡ 9,566,250,724 8,511,974,550 ㈜웰크론강원 공장부지(화성) 13,116㎡ 684,602,330 3,301,707,800 13,116㎡ 684,602,330 3,301,707,800 ㈜웰크론강원 공장부지(안성) 9,785.2㎡ 3,690,517,373 2,072,505,360 9,785.2㎡ 3,690,517,373 2,072,505,360 ㈜웰크론강원 기숙사 342㎡ 85,889,061 48,393,000 342㎡ 85,889,061 48,393,000 ㈜제주그린파워 본사 3,800㎡ 326,863,154 242,820,000 3,800㎡ 326,863,154 242,820,000 IMARI GREEN POWER CO., LTD 발전소부지(일본 사가현) 153,904㎡ 22,129,375,980 22,129,375,980 153,904㎡ 22,977,965,699 22,977,965,699 합계 - 36,483,498,622 36,306,776,690 - 37,332,088,341 37,155,366,409 16. 무형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 9,056,099,578 - - 9,056,099,578 산업재산권 1,008,926,800 (371,605,691) - 637,321,109 소프트웨어 1,595,482,985 (1,304,378,490) - 291,104,495 회원권 2,429,642,890 - (189,010,484) 2,240,632,406 합계 14,090,152,253 (1,675,984,181) (189,010,484) 12,225,157,588 (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 9,056,099,578 - - 9,056,099,578 산업재산권 1,008,926,800 (346,728,044) - 662,198,756 소프트웨어 1,595,482,985 (1,240,700,008) - 354,782,977 회원권 2,429,642,890 - (189,010,484) 2,240,632,406 합계 14,090,152,253 (1,587,428,052) (189,010,484) 12,313,713,717 (2) 당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 상각비 기말 영업권 9,056,099,578 - 9,056,099,578 산업재산권 662,198,756 (24,877,647) 637,321,109 소프트웨어 354,782,977 (63,678,482) 291,104,495 회원권 2,240,632,406 - 2,240,632,406 합계 12,313,713,717 (88,556,129) 12,225,157,588 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 손상차손 환입 상각비 기말 영업권 9,056,099,578 - - - - 9,056,099,578 산업재산권 763,091,436 - - - (100,892,680) 662,198,756 소프트웨어 609,764,049 8,300,000 - - (263,281,072) 354,782,977 회원권 2,398,020,406 - (286,160,000) 128,772,000 - 2,240,632,406 합계 12,826,975,469 8,300,000 (286,160,000) 128,772,000 (364,173,752) 12,313,713,717 (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행한바, 당분기 중 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. (4) 영업권 손상 평가연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액과 일치할 것으로 판단하여 손상차손금액을인식하지 아니하였습니다. 현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 현금흐름추정치를 사용하였으며, 당분기 중 현금창출단위의 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상차손을 인식하였습니다. 17. 기타비유동채권 (단위 : 원) 구분 장기대여금 장기미수금 합계 채권가액 3,257,394,920 3,916,400,000 7,173,794,920 대손충당금 (2,158,230,000) (26,119,280) (2,184,349,280) 합계 1,099,164,920 3,890,280,720 4,989,445,640 (단위 : 원) 구분 장기대여금 장기미수금 합계 채권가액 2,500,801,820 3,916,400,000 6,417,201,820 대손충당금 (2,158,230,000) (26,119,280) (2,184,349,280) 합계 342,571,820 3,890,280,720 4,232,852,540 18. 단기 및 장기차입금(1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 단기차입금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 이자율(%) 당분기 전기 시설자금 기업은행 4.36 - - 운영자금 기업은행 5.95 1,000,000,000 1,000,000,000 운영자금 기업은행 2.98 3,500,000,000 3,500,000,000 신용대출 국민은행 3.77 500,000,000 500,000,000 무역금융 KEB하나은행 3.23 1,500,000,000 1,500,000,000 시설자금 AGRI(일본) 4.60 - 25,136,422 합계 6,500,000,000 6,525,136,422 (2) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 장기차입금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 이자율(%) 당분기 전기 시설자금 기업은행 1.50 10,020,000,000 10,004,000,000 운영자금 기업은행 2.73 3,000,000,000 3,000,000,000 합계 13,020,000,000 13,004,000,000 (3) 연결회사의 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 상환연도 상환금액 2019년 3,000,000,000 2020년 이후 10,020,000,000 19. 사채 (1) 당분기 및 전기말 현재 일반 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 계정과목 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기 전기 제1회 무보증사채 액면금액 2014.12.27 2017.12.26(*) 3.97 2,000,000,000 2,000,000,000 사채할인발행차금 (14,739,726) (19,671,233) 합계 1,985,260,274 1,980,328,767 (*) 연결회사는 사채 발행일로부터 6개월이 되는 날부터 매 3개월마다 액면금액의 전부에 해당하는 금원에 대하여 조기상환권(Call Option)을 행사할 수 있습니다. (2) 당분기말 현재 사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 발행일 만기일 액면이자율 액면금액 2014.12.27 2017.12.26 3.97% 2,000,000,000 기초금액 2,000,000,000 발행금액 - 기말금액 2,000,000,000 20. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기 및 전기말 현재 연결회사의 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 2,995,006,024 19,598,721,184 3,350,954,204 20,320,022,445 미지급세금 111,077,888 - 56,530,744 - 미지급비용 1,920,769,672 - 2,819,863,081 - 통화옵션부채 38,882,215 - 749,708,063 - 유동성사채 2,000,000,000 - 2,000,000,000 - 유동사채할인발행차금 (14,739,726) - (19,671,233) - 예수금 149,607,089 - 234,989,728 - 선수금 3,982,948,123 - 3,713,282,058 - 하자보수충당부채 401,826,493 - 406,606,316 - 초과청구공사 10,606,596,051 - 9,840,287,634 - 공사손실충당부채 14,796,200 - 14,049,376 - 합계 22,206,770,029 19,598,721,184 23,166,599,970 20,320,022,445 21. 퇴직급여채무 (1) 당분기 및 전기말 현재 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 3,397,191,664 3,132,916,806 사외적립자산의 공정가치 (2,722,115,584) (2,624,360,375) 퇴직급여채무 금액(*) 675,076,080 508,556,431 (*) 퇴직연금 가입대상이 아닌 외국인 근로자에 대한 퇴직급여충당부채 6,844,559원(전기: 3,703,728원)은 포함되지 않았습니다. (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초금액 3,132,916,806 2,930,007,166 당기근무원가 210,401,261 848,398,043 이자원가 21,774,340 76,403,760 퇴직금 지급 (75,762,703) (391,706,592) 관계사 전출 - (22,385,350) 보험수리적손익 107,861,960 (307,800,221) 기말금액 3,397,191,664 3,132,916,806 (3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초금액 2,624,360,375 1,820,746,904 기대수익 23,850,875 71,961,255 기여금 납입액 149,000,000 970,000,000 퇴직급여 대체액 (61,528,353) (192,230,853) 보험수리적손익 (13,567,313) (46,116,931) 기말금액 2,722,115,584 2,624,360,375 (4) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 210,401,261 848,398,043 이자원가 21,774,340 76,403,760 사외적립자산의 기대수익 (23,850,875) (71,961,255) 종업원 급여 및 제조원가에 포함된 총 비용 208,324,726 852,840,548 (5) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 할인율 2.90% 2.84% 사외적립자산의 기대수익률 2.90% 2.84% 미래임금상승률 승급률 승급률 한편, 종속기업 (주)웰크론강원은 2009년 12월 31일부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, (주)웰크론강원의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, (주)웰크론강원은 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당분기말 현재 (주)웰크론강원의 퇴직급여충당부채 및 퇴직보험예치금은 퇴직연금 가입대상이 아닌 외국인 근로자에 대한 금액으로 당분기 및 전기의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초잔액 7,708,228 39,219,591 퇴직급여지급액 - 50,991,596 퇴직급여설정액 3,701,831 19,480,233 기말잔액 11,410,059 7,708,228 사외적립자산 (4,565,500) (4,004,500) 퇴직급여충당부채 6,844,559 3,703,728 22. 납입자본금당분기 및 전기말 현재 연결회사의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전기 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 18,021,293 18,021,293 보통주자본금 9,010,646,500 9,010,646,500 23. 자본잉여금 및 기타자본(1) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 23,113,274,683 23,113,274,683 자기주식처분이익 262,062,928 262,062,928 신주인수권대가 592,704,009 592,704,009 기타자본잉여금 827,717,224 827,717,224 합계 24,795,758,844 24,795,758,844 (2) 당분기 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 자기주식처분손실 (364,198,594) (364,198,594) 주식선택권 337,693,629 337,693,629 합계 (26,504,965) (26,504,965) 24. 기타포괄손익누계액 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 매도가능증권평가이익 275,708,943 242,982,853 매도가능증권평가손실 68,906,956 71,628,449 보험수리적손익 (217,304,177) (122,589,344) 지분법자본변동 250,207,453 272,735,373 해외사업환산손익 (112,918,933) (72,943,545) 합계 264,600,242 391,813,786 25. 이익잉여금당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 법정적립금(*1) 1,594,612,623 1,594,612,623 임의적립금(*2) 7,587,779,615 8,547,779,615 미처분이익잉여금 18,229,990,247 17,168,558,406 합계 27,412,382,485 27,310,950,644 (*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이가능합니다. (*2) 임의적립금은 기업합리화적립금과 연구및인력개발준비금 및 기술개발준비금으로 구성되어 있습니다. 26. 주식기준보상제도(1) 당분기말 현재 연결회사의 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 부여일 부여방법 부여회사 발행주식수 권리부여일 현재 주가 행사가격 행사가능기간 소멸주식수 (누계) 2012년3월23일 회사선택형 (주)웰크론강원 495,000주 6,360원 3,109원 2014년 3월23일부터2019년 3월23일까지 495,000주 2013년3월21일 회사선택형 (주)웰크론강원 313,000주 3,925원 3,952원 2015년 3월21일부터2020년 3월21일까지 36,000주 (2) 당분기 중 주식매입선택권과 관련된 보상원가로서 매출원가와 판매비와관리비 등으로 계상된 금액은 없습니다.(3) 당분기말 현재 연결회사의 주식매입선택권 공정가치 계산 시 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 사용된 방법 및 가정 2012년 3월23일 부여 2013년 3월21일 부여 무위험이자율(*) 3.80% 2.68% 예상주가변동성 52.23% 90.56% 기대배당수익율 0% 0% 부여일 현재 주가 6,360 3,925 행사가격 6,218 3,952 평가모형 블랙숄즈모형 블랙숄즈모형 (*) 약정용역제공기간 중 당해 주식이 시장성을 획득한 시점에 기대행사기간과 유사한 만기를 갖는 국고채의 유통수익률을 이용하였습니다. 27. 주당순손익(1) 기본주당순손익기본주당손익은 연결회사의 지배회사지분 당기순손익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당분기 및 전분기의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 가중평균유통주식수 구분 일자 유통주식수(*) 가중치 적수 기초 2017-01-01 18,021,293 90 1,621,916,370 합계 1,621,916,370 일수 90 가중평균유통보통주식수(당분기) 18,021,293 구분 일자 유통주식수(*) 가중치 적수 기초 2016-01-01 17,723,231 91 1,612,814,021 신주인수권 행사 2016-02-17 298,062 44 13,114,728 합계 1,625,928,749 일수 91 가중평균유통보통주식수(전분기) 17,867,349 2) 기본주당순손실 (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 지배회사지분 당기순손익 709,825,934 (44,742,714) 가중평균유통보통주식수 18,021,293 17,867,349 보통주기본주당순손익 39 (3) (2) 희석주당순손익 당분기 및 전분기의 희석주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.1) 희석가중평균유통주식수 구분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 18,021,293 17,867,349 조정 후 가중평균유통보통주식수 18,021,293 17,867,349 2) 희석주당순손익 (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 보통주당기순손익 709,825,934 (44,742,714) 희석당기순손익 709,825,934 (44,742,714) 희석 가중평균유통보통주식수 18,021,293 17,867,349 희석주당순손익 39 (3) (3) 잠재적보통주의 내역 당분기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당손실 계산시 고려하지 아니한 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 잠재적보통주 신주인수권 2,682,563 (4) 신주인수권 당분기말 현재 연결회사가 발행한 신주인수권부사채에 부여된 분리형 신주인수권의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채종류 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 신주인수권 행사시 발행할 주식종류 기명식 보통주 행사가격 3,355원 신주인수권행사시 발행할 주식 총수 2,980,623주 기 행사 주식수 298,062주 미 행사 주식수 2,682,563주 신주인수권 행사가능기간 2014년 7월 31일부터 2017년 12월 31일까지 28. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 50,059,399,318 46,911,307,021 31,929,464,253 29,340,008,314 상품매출 991,809,980 612,500,000 - - 기타매출 48,107,821 - 70,932,935 - 합계 51,099,317,119 47,523,807,021 32,000,397,188 29,340,008,314 29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 17,850,227,427 - - 17,850,227,427 재고자산의 변동 598,090,110 - - 598,090,110 종업원급여비용 1,028,658,751 3,359,094,713 4,387,753,464 복리후생비 262,219,015 712,646,931 974,865,946 여비교통비 139,657,716 137,923,725 277,581,441 도서인쇄비 13,020,190 74,538,819 87,559,009 통신비 30,067,603 318,999,444 349,067,047 차량유지비 77,164,249 120,845,245 198,009,494 수도광열비 260,615 111,939,353 112,199,968 세금과공과 65,555,544 92,988,897 158,544,441 수선비 - 47,697,098 47,697,098 보험료 (3,682,800) 245,616,339 241,933,539 교육훈련비 12,013,000 1,756,890,896 1,768,903,896 지급수수료 881,208,306 2,277,297,337 3,158,505,643 접대비 74,400,462 113,721,897 188,122,359 사무용품비 312,532 - 312,532 소모품비 10,618,203 377,553,229 388,171,432 광고선전비 9,341,765 - 9,341,765 감가상각비 27,232,000 69,925,385 97,157,385 무형자산상각비 37,946,450 50,609,679 88,556,129 경상개발비 122,752,103 - 122,752,103 운반비 - (21,197,244) (21,197,244) 대손상각비 (429,966,209) - (429,966,209) 주식보상비용 - 200,000 200,000 지급임차료 48,551,366 90,067,553 138,618,919 하자보수비 - 49,847,001 49,847,001 공사손실충당금전입액 - 746,824 746,824 전력비 4,827,813 172,818,235 177,646,048 외주가공비 - 18,823,302,195 18,823,302,195 포장비 - 111,893,724 111,893,724 잡비 600,000 (20,477,791) (19,877,791) 합계 18,448,317,537 2,412,758,674 29,075,489,484 49,936,565,695 (단위 : 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 11,154,461,399 - - 11,154,461,399 종업원급여비용 1,025,393,358 2,483,254,737 3,508,648,095 복리후생비 263,895,561 500,063,616 763,959,177 여비교통비 142,507,600 171,781,820 314,289,420 도서인쇄비 8,407,390 1,616,209 10,023,599 통신비 19,414,500 21,288,423 40,702,923 차량유지비 88,193,949 126,175,780 214,369,729 수도광열비 6,907,140 71,955,035 78,862,175 세금과공과 72,270,166 92,312,612 164,582,778 수선비 - 5,304,091 5,304,091 보험료 10,799,137 50,733,335 61,532,472 교육훈련비 8,555,943 6,188,553 14,744,496 지급수수료 235,852,921 959,405,505 1,195,258,426 접대비 87,025,182 44,378,028 131,403,210 소모품비 6,354,664 248,758,479 255,113,143 광고선전비 11,175,454 - 11,175,454 감가상각비 46,453,066 154,808,879 201,261,945 무형자산상각비 38,270,109 53,893,236 92,163,345 경상개발비 619,683,418 - 619,683,418 운반비 89,600 314,052,101 314,141,701 수출제비용 - 631,000 631,000 대손상각비 69,673,384 - 69,673,384 지급임차료 29,311,453 195,045,900 224,357,353 하자보수비 - 69,946,026 69,946,026 공사손실충당금전입액 - (365,793,072) (365,793,072) 전력비 5,373,919 64,239,506 69,613,425 외주가공비 - 12,719,082,042 12,719,082,042 유지보수비 - (48,574,926) (48,574,926) 포장비 - 244,800,000 244,800,000 잡비 - 200,000 200,000 합계 11,154,461,399 2,795,607,914 18,185,546,915 32,135,616,228 30. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 959,780,552 829,696,111 상여금 6,300,000 80,746,750 퇴직급여 62,578,199 114,950,497 복리후생비 262,219,015 263,895,561 여비교통비 139,657,716 142,507,600 도서인쇄비 13,020,190 8,407,390 통신비 30,067,603 19,414,500 차량유지비 77,164,249 88,193,949 수도광열비 260,615 6,907,140 세금과공과 65,555,544 72,270,166 보험료 (3,682,800) 10,799,137 교육훈련비 12,013,000 8,555,943 지급수수료 881,208,306 235,852,921 지급임차료 48,551,366 29,311,453 접대비 74,400,462 87,025,182 사무용품비 312,532 - 소모품비 10,618,203 6,354,664 광고선전비 9,341,765 11,175,454 감가상각비 27,232,000 46,453,066 무형자산상각비 37,946,450 38,270,109 경상개발비 122,752,103 619,683,418 운반비 - 89,600 대손상각비 (429,966,209) 69,673,384 전력비 4,827,813 5,373,919 잡비 600,000 - 합계 2,412,758,674 2,795,607,914 31. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 103,008,671 117,336,700 통화옵션거래이익 297,060,000 213,220,000 통화옵션평가이익 876,296,023 925,222,275 소계 1,276,364,694 1,255,778,975 금융비용 이자비용 137,111,220 125,665,956 통화옵션거래손실 34,558,440 305,188,415 통화옵션평가손실 38,882,215 190,009,459 소계 210,551,875 620,863,830 순금융손익 1,065,812,819 634,915,145 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 대여금및수취채권 102,998,543 - 102,998,543 당기손익인식금융자산 1,173,366,151 7,850,000 1,165,516,151 금융부채 차입금 - 113,209,412 (113,209,412) 사채 - 23,901,808 (23,901,808) 당기손익인식금융부채 - 65,590,655 (65,590,655) 합계 1,276,364,694 210,551,875 1,065,812,819 (단위 : 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 대여금및수취채권 84,733,386 - 84,733,386 당기손익인식금융자산 1,171,045,589 122,180,000 1,048,865,589 금융부채 차입금 - 100,839,655 (100,839,655) 사채 - 24,826,301 (24,826,301) 기타 - 373,017,874 (373,017,874) 합계 1,255,778,975 620,863,830 634,915,145 32. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 계정과목 당분기 전분기 기타영업외수익 배당금수익 42,119,500 - 외환차익 68,363,421 279,510,534 외화환산이익 142,952,448 204,220,538 매도가능금융자산처분이익 - 1,243,890 유형자산처분이익 5,451,000 - 잡이익 99,548,050 39,331,606 지분법이익 30,705,114 - 소계 389,139,533 524,306,568 기타영업외비용 외환차손 554,365,427 46,647,066 외화환산손실 1,909,753,258 162,669,172 지분법손실 - 24,501,039 종속기업투자주식손상차손 - 146,520,000 매도가능금융자산처분손실 6,337,877 - 매도가능금융자산손상차손 388,550,000 - 매도가능금융자산평가손실 8,036,313 - 무형자산처분손실 - 2,200,000 무형자산손상차손 - (128,772,000) 기부금 250,000 150,000 잡손실 15,297,138 63,025,440 소계 2,882,590,013 316,940,717 순기타영업외손익 (2,493,450,480) 207,365,851 33. 법인세비용(수익) (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기 법인부담액 101,159,905 652,997,511 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) (10,884,493) 70,514,296 당기손익 이외 인식항목 27,276,113 5,804,307 당기에 인식한 조정사항 (22,325,249) - 법인세비용(수익) 95,226,276 729,316,114 (2) 당분기 및 전분기의 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기말 이연법인세자산(부채) 2,123,374,624 1,396,159,873 기초 이연법인세자산(부채) 2,112,490,131 1,466,674,169 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) (10,884,493) 70,514,296 34. 비현금거래당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래 중 투자 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 장기대여금의 유동성 대체 11,000,000 - 비유동매도가능금융자산과 외상매출금 대체 431,720,000 - 건설중인자산의 공구와기구 대체 - 6,047,840 35. 담보제공자산 당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 설정액 설정권자 내용 토지 및 건물 8,900,000,000 기업은행 차입금관련 담보 5,500,000,000 기타시설자금대출 4,600,000,000 우리은행 지급보증 및 일람불수입신용장 기타금융자산 3,000,000,000 기업은행 ㈜웰크론헬스케어 대출담보 5,500,000,000 기타시설자금대출 기타비유동금융자산 200,000,000 KEB하나은행 웰크론파워칼리만탄 담보 합계 27,700,000,000 36. 지급보증 (1) 당분기말 현재 연결회사가 관계기업을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 1USD, 원화단위 : 원) 보증제공처 보증내역 보증수혜자 보증금액 신한은행 운전자금 및 일람불신용장한도 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY USD 2,000,000 KEB하나은행 시설자금 및 운전자금 한도 USD 1,800,000 광안신협 상환대출원리금(*) ㈜포디움이엔씨 KRW 3,650,000,000 주식회사 푸른파트너스자산운용 KRW 3,650,000,000 합계 KRW 7,300,000,000 USD 3,800,000 (*) 전년도 11월 수주한 양지테라스하우스 건축공사(계약금액:30,552백만원, 2018년 11월 완공 예정)와 관련하여 발주처인 ㈜포디움이엔씨가 광안신협과 주식회사 푸른파트너스자산운용으로부터 차입한 토지 구입 대금을 상환하지 못할시 당사와 당사의 지배기업인 (주)웰크론이 연대하여 상환한다는 자금보충약정을 맺었습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사가 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 1USD, 원화단위 : 원) 구분 제공자 보증금액 비고 이행보증,대출지급보증 등 기업은행 USD 1,266,500 수출입은행 USD 7,279,000 KEB하나은행 USD 2,484,554 우리은행 5,229,563,170 국민은행 640,000,000 서울보증보험 USD 2,387,008 수표 2매 견질((주)웰크론강원) 6,361,644,402 42,483,958,048 계약, 하자 등의 이행관련 지급보증 자본재공제조합 18,895,688,361 기술신용보증기금 2,000,000,000 합계 USD 13,417,062 KRW 75,122,970,681 37. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사의 무역금융에 대한 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 1USD, 1EUR) 종류 은행 한도금액 사용액 무역금융 수출입은행 USD 1,500,000 - KDB산업은행 USD 2,500,000 - KDB산업은행 EUR 2,000,000 - 합계 USD 4,000,000 - EUR 2,000,000 - (2) 당분기말 현재 수입오픈 약정 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. (외화단위 : 1USD, 1EUR) 금융기관 약정내역 한도금액 사용액 기업은행 일람불수입 USD 6,100,000 USD 1,256,693 기한부수입 USD 300,000 - 국민은행 일람불수입 USD 550,000 - KEB하나은행 일람불수입 USD 1,000,000 USD 58,979 우리은행 일람불수입 USD 1,519,100 USD 1,519,100 일람불수입 EUR 2,000,000 - 합계 USD 9,469,100 USD 2,834,772 EUR 2,000,000 - (3) 당분기말 현재 기타 금융거래 약정에 관한 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 1USD, 1EUR, 원화단위 : 원) 금융기관 내용 약정금액 사용액 기업은행 중소운전자금대출 4,500,000,000 4,500,000,000 파생상품 USD 500,000 - EUR 600,000 - 외상매출채권 22,336,000,000 3,055,305,406 마이너스한도대출 500,000,000 - 시설자금 23,000,000,000 10,004,000,000 신한은행 마이너스한도대출 1,000,000,000 - 전자방식외담대 16,500,000,000 6,013,696,599 파생상품 USD 1,950,000 USD 574,000 국민은행 마이너스한도대출 200,000,000 - 경남은행 파생상품 USD 19,200,000 USD 15,900,000 부산은행 USD 30,000,000 USD 1,600,000 우리은행 마이너스한도대출 100,000,000 - 파생상품 USD 286,200 - KEB하나은행 포괄한도약정 3,000,000,000 2,500,000,000 KDB산업은행 종합대출약정 3,000,000,000 - 국민은행 신용대출 500,000,000 500,000,000 합계 USD 51,936,200 USD 18,074,000 EUR 600,000 - KRW 74,636,000,000 26,573,002,005 (4) 당분기말 현재 당사는 피고로 2개의 1심 소송(소송금액: 173백만원)을 진행 중에 있습니다. 38. 특수관계자와의 주요거래 (1) 당분기 중 연결회사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 ㈜웰크론 최상위 지배회사 소모품 등 매입 337,381,618 ㈜웰크론헬스케어 기타특수관계 소모품 등 매입 1,075,909 (2) 당분기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 계정과목 기말잔액 ㈜웰크론 최상위 지배회사 임차보증금 3,560,000,000 미지급비용 92,329,973 ㈜웰크론헬스케어 기타특수관계 대여금 861,034,190 미지급비용 84,150 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 관계기업 대여금 929,153,250 (3) 당분기 중 현재 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 보상금액 1인당 평균 지급액 단기급여 360,259,095 32,750,827 퇴직급여 21,930,850 3,132,979 (*) 주요 경영진으로 분류된 임원은, 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 말합니다. 39. 외화자산 및 부채당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 외화단위 당분기 전기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 10,571,124.60 11,798,432,166 2,261,898.25 2,733,504,034 EUR 34,116.01 40,687,095 73,560.14 93,244,834 CNY 3,505.00 568,756 3,505.00 607,276 JPY 94,008,656.00 938,695,232 106,915,085.00 1,108,506,293 매출채권 USD 13,505,689.39 15,072,793,749 14,803,298.70 17,883,927,514 CNY 30,710,683.91 9,386,640,332 20,035,000.00 3,471,264,100 EUR 100,330.00 120,294,961 3,392,372.00 4,300,477,440 기타채권 USD 1,462,455.00 1,632,246,026 1,807,900.00 2,184,847,150 JPY 156,365,171.00 1,561,337,505 156,365,171.00 1,621,209,729 SAR 250,000.00 73,230,000 250,000.00 73,230,000 기타유동자산 USD 10,164,860.00 101,498,161 13,968,591.00 144,827,749 기타비유동자산 JPY 191,182,530.00 1,955,069,863 154,896,819.00 1,593,812,098 외화자산 합계 42,681,493,846 35,209,458,217 매 입 채 무 USD 871,069.00 972,200,110 1,379,616.00 1,667,265,935 EUR 873,236.57 1,041,430,662 777,788.86 985,925,157 CNY - - 126,000.00 21,830,760 AUD 288,900.00 9,351,693 - - 기타유동부채 JPY 333,426,321.00 3,329,328,501 332,881,042.00 3,451,343,931 단기차입금 JPY 188,408,130.00 1,927,366,924 154,546,819.00 1,590,183,263 장기차입금 JPY 156,365,171.00 1,710,033,179 156,365,171.00 1,710,033,179 기타비유동부채 JPY 1,883,784,960.00 18,809,969,583 1,883,784,960.00 19,531,270,844 외화부채 합계 27,799,680,652 28,957,853,069 40. 건설형 공사계약(1) 당분기 및 전기 중 건설형 공사계약의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기초계약잔액 신규계약액 계약변경액 공사수익인식액 기말계약잔액 198,969,052,963 73,651,073,598 1,579,471,635 50,059,399,318 224,140,198,878 (단위 : 원) 기초계약잔액 신규계약액 계약변경액 공사수익인식액 기말계약잔액 122,549,106,530 215,807,223,744 (8,717,338,306) 130,669,939,005 198,969,052,963 (2) 당분기 및 전기말 현재 진행중인 건설형 공사계약과 관련된 공사손익과 공사대금 초과청구액 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 138,254,250,116 84,593,134,938 53,661,115,178 10,606,596,051 15,039,322,871 19,167,376,931 34,206,699,802 (단위 : 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 104,124,489,434 91,943,880,777 12,180,608,657 9,840,287,634 11,868,310,811 13,914,182,605 25,782,493,416 (3) 당분기 및 전기말 현재 건설형 공사계약중 계약금액이 직전사업년도 말 매출액(연결사업부기준)의 5%이상에 해당하는 계약은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수주처 품목 발주처 계약일 계약상 완성,납품기한 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)웰크론한텍 건설공사 강동성심병원 2015-04-14 2016-02-29 86.04% 405,579 - 216,301 1,449 환경 설비 (주)포스코건설 2015-07-27 2017-06-30 97.90% - - 341,680 2,289 건설공사 (재)예수그리스토후기성도교회 2015-08-07 2016-11-20 99.92% 13,240 - 566,005 3,792 건설공사 (주)한국야쿠르트 2016-02-16 2016-12-31 100.00% - - 3,069,000 - 건설공사 삼양식품(주) 2016-06-10 2017-07-19 57.56% 1,028,160 - - - 건설공사 (주)뉴신팜 2016-07-29 2017-04-04 88.92% 145,060 - 1,661,000 11,129 건설공사 티제이물류(주) 2016-08-23 2017-03-31 70.30% 2,958,827 - 1,196,000 8,013 식품,제약설비 (주)한국인삼공사 2016-11-04 2017-10-31 49.48% 1,675,280 - - - 건설공사 바른마디병원 2016-11-24 2017-09-30 21.45% - - 62,000 415 건설공사 포디움이앤씨 2016-11-23 2018-07-01 2.26% 563,475 - - - 건설공사 인천지방조달청 2017-01-25 2018-02-07 4.55% 305,523 - - - 에너지관련설비 수특신능원과기유한공사 2015-07-28 2016-10-09 8.15% - - - - 건설공사 PHOENIX SEMICONDUCTOR PHILIPPINES CORP(PSPC) 2017-02-28 2017-08-31 16.22% 1,797,646 - - - 열공정설비 Malaysia M3 Project CDH 농축관 제작/설치 2017-02-21 2018-01-20 0.13% - - - - 건설공사 필리핀 PSPC PHASEⅡ 증축공사 장비납품(DIWWT) 2017-02-28 2017-08-31 29.94% - - - - 열공정설비 씨제이건설(주) 2017-03-09 2018-02-20 0.03% 2,478 - - - 소계 8,895,269 - 7,111,985 27,088 (주)웰크론강원 산업용보일러설비 (주)현대엔지니어링 2014-08-13 2015-08-01 99.21% - - - - 화공설비 PETROFAC INTERNATIONAL 2015-04-27 2017-03-10 88.51% - - 3,066,206 30,662 산업용보일러설비 (주)현대엔지니어링 2015-05-26 2016-03-31 97.29% 608,088 - - 6,081 산업용보일러설비 ㈜대우건설 2015-05-28 2016-05-31 95.09% 230,046 - - 2,300 화공설비 RAYMAND CONSULTING ENG 2015-12-17 2017-08-31 37.81% 738,048 - 543,640 12,817 산업용보일러설비 MITSUBISHI HEAVY INDUSTRIES 2015-09-18 2017-05-31 83.40% 2,358,534 - - 23,585 화공설비 Nargan Co. 2015-12-09 2017-07-31 34.32% - - - - 산업용보일러설비 두산중공업(주) 2016-05-09 2017-06-30 49.19% 875,264 - - 8,753 산업용보일러설비 대림산업㈜ 2016-09-07 2017-09-20 32.20% - - 940,500 9,405 산업용보일러설비 FDH JV 2016-11-03 2018-01-10 10.13% 2,430,810 - - 24,308 산업용보일러설비 ㈜대우건설 2016-10-18 2018-03-31 14.25% 254,575 - - 2,546 환경에너지설비 QMC 2016-10-04 2017-12-22 3.84% - - - - 환경에너지설비 PCC 2016-11-16 2017-09-28 5.85% - - - - 산업용보일러설비 CPECC 2016-11-25 2018-03-31 6.60% - - - - 환경에너지설비 지에스건설㈜ 2017-01-24 2019-06-04 0.00% 35,400 - - 354 소계 7,530,765 - 4,550,346 120,811 합계 16,426,033 - 11,662,331 147,899 (단위: 천원) 수주처 품목 발주처 계약일 계약상 완성,납품기한 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)웰크론한텍 식품,제약 설비 한국인삼공사 2014-04-10 2014-09-30 100.00% - - - - 건설공사 (주)펩디자인 2014-10-30 2015-10-31 100.00% - - - - 건설공사 (재)예수그리스토후기성도교회 2014-11-19 2016-04-10 100.00% - - 111,803 749 건설공사 (주)아리온테크놀로지 2014-12-02 2015-11-15 100.00% - - - - 건설공사 신한벽지 주식회사 2014-12-09 2016-03-31 100.00% - - - - 식품,제약 설비 해태음료(주)천안공장 2015-02-24 2016-03-31 100.00% - - - - 건설공사 강동성심병원 2015-04-14 2016-02-29 77.05% - - 368,541 2,469 건설공사 엑세스바이오 2015-04-29 2016-05-17 100.00% - - - - 환경 설비 (주)포스코건설 2015-07-27 2017-06-30 97.89% 3,145 - 431,880 2,894 건설공사 (재)예수그리스토후기성도교회 2015-08-07 2016-11-20 85.08% 794,983 - 395,466 2,650 건설공사 (주)한국야쿠르트 2016-02-16 2016-12-31 96.21% 1,847,526 - 4,947,800 - 건설공사 삼양식품(주) 2016-06-10 2017-07-19 36.20% 819,200 - - - 건설공사 (주)뉴신팜 2016-07-29 2017-04-04 49.25% - - 1,650,000 11,055 건설공사 티제이물류(주) 2016-08-23 2017-03-31 27.04% 1,599,280 - 2,631,200 17,629 식품,제약 설비 (주)한국인삼공사 2016-11-04 2017-10-31 10.61% - - - - 건설공사 바른마디병원 2016-11-24 2017-09-30 2.68% 120,600 - - - 건설공사 포디움이앤씨 2016-11-23 2018-07-01 0.06% 18,331 - - - 에너지 관련 설비 수특신능원과기유한공사 2015-07-28 2016-10-09 8.15% - - - - 소계 5,203,065 - 10,536,690 37,446 (주)웰크론강원 화공설비 I.P.M.I 2010-08-28 2012-12-31 100.00% - - - - 산업용보일러설비 한국수력원자력㈜ 2011-02-16 2016-06-08 100.00% 21,529 - - 215 화공설비 GLOBAL PROCUREMENT FZE 2012-03-30 2014-12-31 100.00% 1,014,080 - 4,155 10,182 산업용보일러설비 (주)현대엔지니어링 2012-09-27 2014-02-28 100.00% - - - - 산업용보일러설비 삼성엔지니어링(주) 2013-05-21 2014-04-03 100.00% 238,633 - - 2,386 산업용보일러설비 CHIYODA CTCI J/V 2013-11-25 2015-01-19 100.00% 255,529 - 409,145 6,647 화공설비 지에스건설㈜ 2014-04-04 2016-02-28 100.00% - - - - 산업용보일러설비 (주)현대엔지니어링 2014-08-13 2015-08-01 99.07% - - - - 화공설비 FLUOR LIMITED 2015-03-04 2017-01-31 100.00% 4,136,785 - 7,446,829 115,836 화공설비 PETROFAC INTERNATIONAL 2015-04-27 2017-03-10 70.51% 3,200,432 - - 32,004 산업용보일러설비 (주)현대엔지니어링 2015-05-26 2016-03-31 93.72% 1,304,051 - - 13,041 산업용보일러설비 ㈜대우건설 2015-05-28 2016-05-31 94.64% 227,070 - - 2,271 화공설비 RAYMAND CONSULTING ENG 2015-12-17 2016-12-16 19.56% - - 543,640 5,436 산업용보일러설비 MITSUBISHI HEAVY INDUSTRIES 2015-09-18 2017-02-28 68.55% 1,621,626 - - 16,216 화공설비 Nargan Co. 2015-12-09 2017-02-08 22.55% - - - - 산업용보일러설비 두산중공업(주) 2016-04-05 2017-01-30 35.25% 518,400 - - 5,184 산업용보일러설비 대림산업㈜ 2016-07-15 2017-09-20 13.22% - - 470,250 4,703 산업용보일러설비 FDH JV 2016-10-04 2018-01-10 1.12% 291,007 - - 2,910 산업용보일러설비 ㈜대우건설 2016-10-06 2017-02-19 4.46% - - 658,900 6,589 환경에너지 설비 QMC 2016-10-04 2017-12-22 0.38% - - - - 환경에너지 설비 PCC 2016-11-04 2017-09-28 0.14% 8,070 - - 81 산업용보일러설비 CPECC 2016-11-23 2018-03-31 0.15% 28,125 - - 281 소계 12,865,337 - 9,532,919 223,983 합계 18,068,402 - 20,069,609 261,428 41. 부문별 보고(1) 당사의 당분기 및 전분기 중 회사별 영업성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주)웰크론한텍 (주)웰크론강원 (주)엘림하이드로 IMARI GREENPOWER CO.,LTD 합계 연결실체내 기업간 내부거래 조정 조정후 금액 매출액 40,510,692 10,552,662 36,103 - 51,099,457 140 51,099,317 내부매출액 - - 140 - 140 140 - 순매출액 40,510,692 10,552,662 35,963 - 51,099,317 - 51,099,317 영업이익 1,551,498 80,866 4,394 (111,686) 1,525,072 362,320 1,162,751 당기순손익 709,826 (701,369) (4,400) (112,427) (108,370) - (108,370) 지분법 손익 조정 30,705 - - - 30,705 30,705 - 기타영업외비용 조정 79,872 - - - 79,872 79,872 - 판관비 조정(지급수수료) - - - 362,320 362,320 362,320 - 조정후 당기순손익 820,403 (701,369) (4,400) (474,747) (360,113) - (360,113) (단위: 천원) 구분 (주)웰크론한텍 (주)웰크론강원 (주)엘림하이드로 합계 연결실체내 기업간 내부거래 조정 조정후 금액 매출액 17,924,392 13,674,586 487,219 32,086,197 85,800 32,000,397 내부매출액 - - 85,800 85,800 - 85,800 순매출액 17,924,392 13,674,586 401,419 32,000,397 - 32,000,397 영업이익 (165,317) 74,821 (44,723) (135,219) - (135,219) 당기순손익 (44,743) 132,872 (85,883) 2,247 - 2,247 지분법 손익 조정 24,501 - - 24,501 - 24,501 조정후 당기순손익 (69,244) 132,872 (85,883) (22,254) - (22,254) (2) 당분기 중 사업부문별 공사손익과 추정총계약원가의 변동금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 사업부문 공사손실 충당부채 공사손실 변동금액 추정총계약원가의 변동금액 (주)웰크론한텍 6,972,296 1,875,532,734 (2,710,948,417) (주)웰크론강원 - 3,175,112,106 (2,281,650,000) 합계 6,972,296 5,050,644,840 (4,992,598,417) 내부거래 - 4,242,265 - 내부거래 제거후 합계 6,972,296 5,046,402,575 (4,992,598,417) 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 22 기말 2016.12.31 현재 제 21 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 1분기말 제 22 기말 제 21 기말 자산 유동자산 50,631,053,748 53,241,383,242 43,715,176,166 현금및현금성자산 9,764,130,129 15,186,947,011 11,462,499,357 기타금융자산 3,200,000,000 3,200,000,000 6,079,285,800 매도가능금융자산 1,966,758,208 매출채권 28,633,772,655 28,100,753,238 20,396,855,073 기타채권 5,826,826,879 5,469,043,513 3,810,850,566 재고자산 275,779,687 215,244,916 419,386,705 기타유동자산 963,786,190 1,069,394,564 1,546,298,665 비유동자산 53,925,213,246 53,428,516,164 48,394,597,105 기타비유동금융자산 312,738,169 270,190,688 265,776,402 비유동매도가능금융자산 2,981,879,785 3,235,333,382 3,189,157,135 종속기업투자 25,726,765,182 25,726,765,182 26,034,607,491 관계기업투자 468,864,547 468,864,547 539,152,297 유형자산 12,149,841,851 12,210,702,650 12,539,263,876 무형자산 1,789,075,532 1,842,623,804 2,160,582,356 기타비유동채권 6,283,618,225 5,512,490,449 121,572,820 기타비유동자산 2,773,042,260 2,733,042,260 2,464,980,000 이연법인세자산 1,439,387,695 1,428,503,202 1,079,504,728 자산총계 104,556,266,994 106,669,899,406 92,109,773,271 부채 유동부채 41,965,890,028 43,859,161,802 30,559,366,996 매입채무 20,627,205,951 25,162,991,064 11,871,498,892 단기차입금 6,500,000,000 5,500,000,000 7,400,000,000 기타유동부채 14,838,684,077 13,196,170,738 11,287,868,104 유동성신주인수권부사채 비유동부채 4,463,827,681 5,297,308,032 3,293,970,445 장기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 퇴직급여부채 675,076,080 508,556,431 957,535,670 기타비유동부채 788,751,601 1,788,751,601 376,106,008 사채 1,960,328,767 부채총계 46,429,717,709 49,156,469,834 33,853,337,441 자본 자본금 9,010,646,500 9,010,646,500 8,861,615,500 자본잉여금 23,682,417,019 23,682,417,019 22,831,450,009 기타자본항목 (364,198,594) (364,198,594) (364,198,594) 기타포괄손익누계액 (230,800,529) (134,094,308) (358,624,747) 이익잉여금 26,028,484,889 25,318,658,955 27,286,193,662 자본총계 58,126,549,285 57,513,429,572 58,256,435,830 부채 및 자본 총계 104,556,266,994 106,669,899,406 92,109,773,271 포괄손익계산서 제 23 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 22 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 제 22 기 제 21 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 40,510,691,854 40,510,691,854 17,924,391,812 17,924,391,812 89,079,657,151 86,444,193,309 매출원가 (38,478,279,335) (38,478,279,335) (17,352,692,314) (17,352,692,314) (85,085,046,557) (81,305,484,280) 매출총이익 2,032,412,519 2,032,412,519 571,699,498 571,699,498 3,994,610,594 5,138,709,029 판매비와관리비 (480,914,897) (480,914,897) (737,016,282) (737,016,282) (3,854,105,887) (3,256,465,308) 영업손익 1,551,497,622 1,551,497,622 (165,316,784) (165,316,784) 140,504,707 1,882,243,721 영업외손익 (786,200,929) (786,200,929) 196,892,673 196,892,673 (2,441,776,630) (2,786,299,029) 금융수익 554,525,245 554,525,245 395,871,715 395,871,715 525,094,289 384,183,875 금융비용 (99,134,840) (99,134,840) (196,159,351) (196,159,351) (544,869,913) (1,422,462,475) 기타영업외수익 112,557,551 112,557,551 102,463,365 102,463,365 419,412,678 847,908,553 기타영업외비용 (1,354,148,885) (1,354,148,885) (105,283,056) (105,283,056) (2,841,413,684) (2,595,928,982) 법인세비용차감전손익 765,296,693 765,296,693 31,575,889 31,575,889 (2,301,271,923) (904,055,308) 법인세비용 (55,470,759) (55,470,759) (76,318,603) (76,318,603) 333,737,216 (726,204,924) 당기순손익 709,825,934 709,825,934 (44,742,714) (44,742,714) (1,967,534,707) (1,630,260,232) 기타 포괄손익 (96,706,221) (96,706,221) (20,578,904) (20,578,904) 224,530,439 (4,539,349) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (1,991,388) (1,991,388) 14,868,513 14,868,513 20,417,473 (10,722,143) 매도가능금융자산평가손익 (1,991,388) (1,991,388) 14,868,513 14,868,513 20,417,473 (10,722,143) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (94,714,833) (94,714,833) (35,447,417) (35,447,417) 204,112,966 6,182,794 보험수리적손익 (94,714,833) (94,714,833) (35,447,417) (35,447,417) 204,112,966 6,182,794 총포괄손익 613,119,713 613,119,713 (65,321,618) (65,321,618) (1,743,004,268) (1,634,799,581) 주당손익 희석주당손익 39 39 (3) (3) (109) (92) 기본주당손익 39 39 (3) (3) (109) (92) 자본변동표 제 23 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 22 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 8,861,615,500 22,831,450,009 (364,198,594) (354,085,398) 28,916,453,894 59,891,235,411 자본의 변동 총포괄손익 (4,539,349) (1,630,260,232) (1,634,799,581) 배당 주식선택권 신주인수권대가 주식발행초과금 신주인수권행사 2015.12.31 (기말자본) 8,861,615,500 22,831,450,009 (364,198,594) (358,624,747) 27,286,193,662 58,256,435,830 2016.01.01 (기초자본) 자본의 변동 총포괄손익 배당 주식선택권 신주인수권대가 주식발행초과금 신주인수권행사 2016.12.31 (기말자본) 9,010,646,500 23,682,417,019 (364,198,594) (134,094,308) 25,318,658,955 57,513,429,572 2016.01.01 (기초자본) 8,861,615,500 22,831,450,009 (364,198,594) (358,624,747) 27,286,193,662 58,256,435,830 자본의 변동 총포괄손익 (20,578,904) (44,742,714) (65,321,618) 배당 주식선택권 신주인수권대가 (65,856,810) (65,856,810) 주식발행초과금 916,823,820 916,823,820 신주인수권행사 149,031,000 149,031,000 2016.03.31 (기말자본) 9,010,646,500 23,682,417,019 (364,198,594) (379,203,651) 27,241,450,948 59,191,112,222 2017.01.01 (기초자본) 9,010,645,500 23,682,417,019 (364,198,594) (134,094,308) 25,318,658,955 57,513,429,572 자본의 변동 총포괄손익 (96,706,221) 709,825,934 613,119,713 배당 주식선택권 신주인수권대가 주식발행초과금 신주인수권행사 2017.03.31 (기말자본) 9,010,646,500 23,682,417,019 (364,198,594) (230,800,529) 26,028,484,889 58,126,549,285 현금흐름표 제 23 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 22 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 제 22 기 제 21 기 영업활동으로 인한 현금흐름 (2,457,226,447) (3,723,219,062) 1,258,962,729 10,658,437,060 당기순이익 709,825,934 (44,742,714) (1,967,534,707) (1,630,260,232) 조정 658,442,908 (162,036,713) 3,086,111,140 6,397,824,757 법인세비용 55,470,759 76,318,603 (333,737,216) 726,204,924 퇴직급여 208,324,726 190,821,953 836,030,321 789,694,169 금융비용 99,134,840 196,159,351 544,869,913 1,422,462,475 금융수익 (554,525,245) (395,871,715) (525,094,289) (384,183,875) 매도가능금융자산손상차손 388,550,000 686,163,124 매도가능금융자산처분손실 6,337,877 매도가능금융자산처분이익 28,107,242 매도가능금융자산평가손실 8,036,313 외화환산손실 666,565,053 60,397,850 168,732,171 142,453,397 외화환산이익 (17,206,310) (53,725,246) (239,539,409) (183,861,801) 감가상각비 70,460,799 86,382,603 334,211,135 407,017,900 유형자산처분이익 (1,819,000) 무형자산상각비 53,548,272 57,138,734 224,058,552 245,072,234 무형자산처분손실 2,200,000 2,200,000 대손상각비 (363,743,433) 1,323,875 461,824,345 (18,562,819) 주식보상비용 주식선택권환입 관계기업투자손상차손 70,287,750 하자보수비 16,742,433 (17,389,649) 53,609,072 86,337,815 지분법적용투자주식손상차손 406,980,909 1,466,481,342 기타의대손상각비 1,020,000,000 1,030,098,400 73,230,000 잡이익 (49,442,260) 공사손실충당금전입액 746,824 (365,793,072) (946,601,514) 960,650,890 보증평가손상 (1,000,000,000) 1,000,000,000 운전자본의변동 (3,770,316,251) (3,315,668,085) 835,302,931 6,784,065,081 매출채권의 감소(증가) (106,235,667) 730,732,756 (11,990,321,526) (1,706,532,934) 기타채권의 감소(증가) (650,696,939) (436,177,831) (1,964,994,125) (191,204,004) 기타유동자산의 감소(증가) 190,158,333 182,809,494 492,346,918 1,216,289,954 재고자산의 감소(증가) (60,534,771) 407,542,038 204,141,789 83,430,667 매입채무의 감소(증가) (4,518,578,803) (2,313,563,288) 13,282,736,405 4,157,841,632 기타유동부채의 증가(감소) 1,538,805,946 (1,788,687,772) 1,422,074,147 4,213,020,176 기타비유동부채의 감소 1,676,518 412,645,593 (274,200,817) 퇴직금지급 (75,762,703) (57,689,740) (235,489,623) (409,265,015) 퇴직금관계사전출입 (7,805,915) 사외적립자산의 증가 (87,471,647) (42,310,260) (780,030,732) (305,314,578) 영업에서창출된 현금 (2,402,047,409) (3,522,447,512) 1,953,879,364 11,551,629,606 이자의 수취 39,799,645 37,954,234 102,091,778 309,745,064 이자의 지급 (91,826,183) (67,198,164) (301,565,253) (507,872,669) 법인세의 납부 (3,152,500) (171,527,620) (495,443,160) (695,064,941) 투자활동으로 인한 현금흐름 (3,768,192,170) (170,104,562) 290,350,044 (5,736,592,804) 투자활동으로 인한 현금유입 1,825,469,832 6,647,235,112 10,176,994,248 11,788,893,388 기타유동금융자산의 감소 6,000,000,000 9,079,285,800 9,300,000,000 기타비유동금융자산의 감소 단기매매금융자산의 처분 매도가능금융자산(유동)의 처분 971,892,758 매도가능금융자산(비유동)의 처분 821,440,082 단기대여금의 감소 971,029,750 372,235,112 581,388,448 1,007,800,630 장기대여금의 감소 8,000,000 11,000,000 10,800,000 유형자산의 처분 1,820,000 무형자산의 처분 100,000,000 100,000,000 보증금의 감소 25,000,000 175,000,000 403,500,000 498,400,000 투자활동으로 인한 현금유출 (5,593,662,002) (6,817,339,674) (9,886,644,204) (17,525,486,192) 기타유동금융자산의 증가 6,000,000,000 6,000,000,000 9,000,000,000 기타비유동금융자산의 증가 42,547,481 188,784,154 204,414,286 154,934,426 매도가능금융자산(유동)의 취득 1,974,794,521 매도가능금융자산(비유동)의 취득 931,720,000 20,000,000 20,000,000 1,370,844,100 종속회사주식의 취득 99,138,600 4,754,380,212 유형자산의 취득 9,600,000 5,650,909 16,645,454 무형자산의 취득 8,300,000 8,300,000 6,982,000 보증금의 증가 65,000,000 165,100,000 671,562,260 217,800,000 단기대여금의 증가 700,000,000 435,155,520 1,137,544,970 2,003,900,000 장기대여금의 증가 1,870,000,000 1,740,033,179 재무활동으로 인한 현금흐름 1,000,000,000 (1,400,001,990) 2,099,998,010 (2,600,000,000) 재무활동으로 인한 현금유입 1,000,000,000 999,998,010 7,499,998,010 15,000,000,000 단기차입금의 증가 1,000,000,000 3,500,000,000 15,000,000,000 장기차입금의 증가 3,000,000,000 유상증자 999,998,010 999,998,010 사채의 발행 재무활동으로 인한 현금유출 (2,400,000,000) (5,400,000,000) (17,600,000,000) 단기차입금의 감소 2,400,000,000 5,400,000,000 7,600,000,000 배당금 지급 신주인수권부사채의 상환 10,000,000,000 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 (197,398,265) 41,424,090 75,136,871 85,805,940 현금및현금성자산의 순증가 (5,422,816,882) (5,251,901,524) 3,724,447,654 2,407,650,196 기초의 현금및현금성자산 15,186,947,011 11,462,499,357 11,462,499,357 9,054,849,161 기말의 현금및현금성자산 9,764,130,129 6,210,597,833 15,186,947,011 11,462,499,357 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요주식회사 웰크론한텍(이하 "당사"라 함)은 1995년 1월에 설립되어, 2008년 7월 16일자로 협회중개시장(KOSDAQ)에 상장한 회사로서 산업기계 제작 및 공급, 엔지니어링서비스 및 산업플랜트 건설 등을 주 사업목적으로 하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 화성시 향남읍 구문천리 발안지방산업단지 내에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2012년 3월 16일자 정기주주총회 결의에 따라 회사의 상호를 "주식회사 한텍엔지니어링"에서 "주식회사 웰크론한텍"으로 변경하였습니다. 당사는 수차례의 유무상증자 및 액면분할을 실시하여 당분기말 현재 납입자본금이 9,011백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 ㈜웰크론 4,155,772 23.06% 이영규 1,006,874 5.59% 서동석 507,083 2.81% 한국증권금융 355,596 1.97% 채기영 354,432 1.97% 조규식 250,608 1.39% 신정재 181,250 1.01% 김중일 165,908 0.92% 기타 11,043,770 61.28% 합계 18,021,293 100.00% 2. 중요한 회계처리방침당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.(1) 재무제표 작성기준 1) 측정기준 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하 고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서 의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다. 3) 중요한 회계추정 및 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표 작성시 중요한 회계 추정의 사용을 요구하 고 있습니다. 또한, 한국채택국제회계기준은 당사의 회계 정책을 적용하는데 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 재무제표 작성시 보다 높은 정도의 판단과 복잡성이 필요한 분야 또는 가정과 추정이 재무제표에 미치는 영향이 중요한 분야 는 주석 4에 공시한 바와 같습니다. (2) 제/개정된 기준서의 적용별도재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제/개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 별도재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 및 제1038호 ‘무형자산’ (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화 개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적 효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적 효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표’ (개정) - 별도재무제표에서의 지분법 개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3) 2012 - 2014 연차개선 이 연차개선은 2017년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정 비유동자산과 중단영업’ 비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나 분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’관리용역계약 동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전 기간에는 적용하지 않아도 됩니다. 상계관련 IFRS 7 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성 동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 별도재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 반기별도재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다. 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’ 및 기업회계기준해석서 제2115호 ‘부동산건설약정'개정기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 경우에는 계약수익금액이 직전회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교정보를 작성하지 아니할 수 있습니다.4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 공시 개선 개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. ● 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 ● 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 ● 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 ● 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함 또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 별도재무제표에미치는 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1110호 ‘연결재무제표’, 제1112호 ‘타 기업에 대한 지분의 공시’ 및 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ (개정) - 투자기업: 연결 예외 적용 개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습 니다.(3) 유의적인 회계정책당사는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (4) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(5) 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. (6) 금융자산금융자산이나 금융부채는 일반적으로 금융상품의 계약당사자가 되는 때에 인식하며,정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하며, 당해 금융상품의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정합니다. 다만, 최초 인식시점에 당기손익인식금융상품으로 분류된 경우에는 공정가치로 측정합니다.금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초 인식시점에 결정됩니다. 1) 유효이자율법 유효이자율은 금융자산의 예상만기 또는 적절하다면 그보다 짧은 기간에 예상되 는 미래현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때에는 계약 당사자 사이에서 지 급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원 가 및 기타의할증액과 할인액 등을 반영합니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무 상품이 당기손익인식금융자산으로 지정된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식합니다. 2) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자 산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내 재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단이나 금융보증계약으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산으로부터 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습 니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. 3) 만기보유금융자산 상환금액이 확정 또는 확정가능하고, 확정만기일이 있으며 당사가 만기까지 보유 하고자 하는 적극적인 의도와 능력이 있는 금융자산은 만기보유금융자산으로 분 류합니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손 상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 4) 매도가능금융자산 당사가 보유하고 있는 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치는 해당 지분상품의 미래기대현금흐름을 유사한 조건과 위험을 가진 상 품에 적용되는 현행이자율로 할인하여 산정하는 것이 합리적이나, 동 평가기법은 미래기대현금흐름과 할인율에 대하여 경영자의 추정을 요구하므로 불확실성에 기 초하고 있습니다. 활성거래시장이 있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류하 고 있으며, 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손실은 손상차손과 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차손익을 제외하고 매도가능증권평가이익(손실) 항목으로 자본에 계상합니다. 매도가능금융자산을처분하거나 손상차손을 계상할 경우 매도가능증권평가이익(손실)으로 인식한 누적 손익은 해당기간의 당기손익 에 포함됩니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품은 원가로 측정하고 있습니다. 한편 매도가능지분 상품에 대한 배당금은 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인 식합니다. 5) 매출채권 및 기타채권 거래시장에서 거래되지 않으며 상환금액이 확정 또는 확정 가능한 매출채권, 대여 금 그리고 기타 수취채권은 매출채권 및 기타채권으로 분류됩니다. 매출채권 및 기타채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정됩니다. 이자수익은 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기수취 채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 기타금융자산은 보고기간종료일마다 손상에 대 한 징후를 평가합니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 또는 그 이상의 사건의 결과 로 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상 되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사가 수행됩 니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 당사의 대금회수에 관한 과거 경험, 평균 신용기간을 초과하는 대금지불의 연체 횟수의 증가, 그리고 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목 할 만한 변화를 포함합니다. 매도가능금융자산으로 분류된 비상장주식에 대하여 는, 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하 는 경우 자산손상의 객관적인 증거로 간주됩니다. 상각후원가로 측정되는 금융자 산의 경우 손상차손금액은 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 예상 미래현금흐름의 현재가치와의 차이로 측정됩니다. 평가계정을 사용하여 장부금액 을 감소시키는 매출채권을 제외한 모든 금융자산의 손상차손은 장부금액에서 직 접 차감합니다. 매출채권이 회수불가능하다고 판단되는 경우 평가계정에서 제각 됩니다. 지분상품을 제외한 매도가능금융상품은후속기간에 손상차손금액이 감소 하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 이 전에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 한도 내에서 환입하고 있습니다. 7) 금융상품의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금 융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지 도 아니하고 이전된 금융자산을 통제하고 있다면 당해 금융자산과 지불하여야 하 는 관련 부채 중 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 재무제표에 인식합니다. 만약, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대 부분을 보유하고있는 경우 당사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다. (7) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 대부분 가중평균법으로 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.(8) 유형자산당사는 유형자산을 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 지출 및 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 취득원가로 산정하고 있습니다. 다만, 유형자산 중 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초선택'를 적용하여 한국채택국제회계기준전환일 이전의 과거회계기준에 따른 재평가액을 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 당사의 토지는 감가상각을 하고 있지 않으며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 과목 추정내용연수 건물 20년 구축물 8년 기계장치 8년 차량운반구 5년 비품 5년 시설장치 8년 당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(9) 보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하며, 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(10) 무형자산무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 유한내용연수를 가지고 있으며 원가모형을 적용하여 예상 내용연수에 따라 정액법으로 상각합니다. 다만, 기타의 무형자산 중 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니하고 있습니다. 과목 추정 내용연수 산업재산권 10년 소프트웨어 5년 무형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당화되는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 1) 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하 고 있습니다. 다만, 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입 수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰 성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지 출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.(11) 비금융자산의 손상당사는 영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능가액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고있습니다. 한편, 당사 유형자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 유형자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.(12) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 변동이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 현금흐름위험회피가 이루어진 경우에 파생상품의 평가손익 중효과적인 부분은 자본으로 이연되고, 당해 적격자산이 당기손익에 영향을 미칠 때에 당기손익으로 반영합니다. 고정이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 공정가치위험회피가 이루어진 경우, 자본화되는 차입원가는 위험회피이자율을 반영합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.(13) 리스당사는 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 ⅰ) 특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 ⅱ) 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분되며, 금융원가는 매기부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있습니다. 리스자산은 자산의 내용연수 기간에 걸처 감가상각하고 있습니다. 다만, 리스기간 종료시점까지 리스자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않을 경우 당사는 리스자산을 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 한편, 당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하고 있습니다. (14) 금융부채 및 지분상품채무 또는 지분상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다. 1) 지분상품 지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미합니다. 2) 복합금융상품 당사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목 으로각각 분류됩니다. 부채요소의 공정가치는 발행일에 유사한 비전환상품에 적 용하는 일반적인 이자율을 이용하여 추정하고, 이 금액은 전환으로 인하여 소멸되 거나 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상가후원가기준으로 부채로 기 록됩니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금 액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되며 이후 재 측정되지 않습니다. 3) 금융보증계약부채 당사가 발행한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비 용을 차감한 공정가치로 최초 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증부채는 한국채택기업회계기준서 제1037호 "충당부채, 우발부채 및 우발자산"에 따라 결 정된 금액과 최초인식금액에서 한국채택기업회계기준 제1038호 "무형자산"에 따 라 인식한 상각누계액을 차감한 잔액 중 큰 금액으로 측정됩니다. 4) 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채 로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행된 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 헤지상품으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손 익은 당기손익에 반영됩니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 손익으로 인식된 순 손익에 포함됩니다. 5) 기타금융부채 기타금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비 용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 6) 금융부채의 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다.(15) 수익인식 1) 공사수익 당사는 재화의 판매로 인한 수익은 원칙적으로 재화의 인도시점에 인식하나, 재화가 인도된 후 최종 판매여부와 관련된 조건이 있는 경우에는 관련 조건이 모두 충족되는시점에 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 용역제공 및 건설형 공사계약에 대해서는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 건설형 공사계약과 관련하여 향후 손실의 발생이 예상되는 경우에는 동 예상손실을 즉시 공사손실충당부채로 인식하여 당기의 매출원가 또는 공사원가에 포함하고 있습니다. 2) 용역 및 기타수익수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.(16) 법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계 산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니 다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니 다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자 산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업 권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세 무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 경우 이 연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이 나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법 인세자산은 인식하지 아니합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생 할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 당기말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것 으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 당기말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결 제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도 있는 경우에만 상계합니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생 하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의공정가치순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.(17) 종업원 급여확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 국공채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용으로 인식하고 있습니다.(18) 충당부채와 우발부채당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 아니하거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이 낮더라도 전체적인 의무이행에 대하여 판단하면 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 당기말 현재에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치어야 합니다. 다만, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 예상되는 지출액의 현재가치로 평가합니다. 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.(19) 외화환산기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 당기말 현재의 환율로 환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 환산되지 않습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 ·부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.(20) 배당금배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. (21) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. 1) 한국채택국제회계기준 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 한국채택국제회계기준 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 한국채택국제회계기준 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다.동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 한국채택국제회계기준 제1109호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있으며, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 가. 금융자산의 분류 및 측정새로운 한국채택국제회계기준 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류하여야 합니다. 한국채택국제회계기준 제1109호에서는 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 한국채택국제회계기준 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 한국채택국제회계기준 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 나. 금융부채의 분류 및 측정 새로운 한국채택국제회계기준 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 다. 손상: 금융자산과 계약자산현행 한국채택국제회계기준 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 한국채택국제회계기준 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 한국채택국제회계기준 제1109호에서는 기대신용손실을 반영하여 손실충당금을 측정하도록 하고 있어, 현행 한국채택 국제회계기준 제1039호의 발생손실모형에 비하여신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 라. 위험회피회계 새로운 한국채택국제회계기준 제1109호에서는 현행 한국채택국제회계기준 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 한국채택국제회계기준 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화됩니다. 한국채택국제회계기준 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 한국채택국제회계기준 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 당기말 현재 당사는 위험회계회계를 적용하는 자산 및 부채가 없습니다. 2) 한국채택국제회계기준 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 한국채택국제회계기준 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 한국채택국제회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 한국채택국제회계기준 제1115호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있으며, 2017년말까지 한국채택국제회계기준 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 한편, 당사의 경우, 고객과의 계약에서 식별될 수 있는 수행의무 중 건설형공사계약은 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 계약활동의 진행률을 기준으로하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 현재시점에서는 동 기준서의 영향이 제한적일 것으로 판단하고 있습니다. 3) 한국채택국제회계기준 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 4) 한국채택국제회계기준 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 5) 한국채택국제회계기준 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상회수방식과 무관하게 차감할일시적차이가 발생한다는 것과 차감할일시적차이의 실현가능성을 검토하기 위한 미래과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할일시적차이와 차감할일시적차이의 소멸에 따른 공제효과를 고려하기 전의 미래과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 당분기말 현재 검토 중에 있습니다. 3. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석 40과 같으며, 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화순자산 1,240,680,371 (1,240,680,371) 977,023,482 (977,023,482) 상기 민감도 분석은 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다.3) 가격위험 당사는 재무상태표 상 단기금융상품 및 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 국공채 등, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 매출채권 28,633,772,655 28,100,753,238 기타채권 5,826,826,879 5,469,043,513 기타비유동채권 6,283,618,225 5,512,490,449 기타비유동자산 2,750,042,260 2,710,042,260 합계 43,494,260,019 41,792,329,460 5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 9,764,130,129 9,764,130,129 9,764,130,129 - - - 기타금융자산 3,200,000,000 3,200,000,000 3,000,000,000 200,000,000 - - 매도가능금융자산 1,966,758,208 1,966,758,208 1,966,758,208 - - - 매출채권 28,633,772,655 28,633,772,655 16,616,193,568 12,017,579,087 - - 기타채권 5,826,826,879 5,826,826,879 267,225,995 5,559,600,884 - - 기타유동자산 83,795,438 83,795,438 28,728,170 55,067,268 - - 기타비유동금융자산 312,738,169 312,738,169 - - 312,738,169 - 비유동매도가능금융자산 2,981,879,785 2,981,879,785 - - 482,696,985 2,499,182,800 기타비유동채권 6,283,618,225 6,283,618,225 - - 850,000,000 5,433,618,225 기타비유동자산 2,750,042,260 2,750,042,260 - - 2,750,042,260 - 합계 61,803,561,748 61,803,561,748 31,643,036,070 17,832,247,239 4,395,477,414 7,932,801,025 금융부채 매입채무 20,627,205,951 20,627,205,951 19,501,320,737 1,125,885,214 - - 단기차입금 6,500,000,000 6,500,000,000 2,500,000,000 4,000,000,000 - - 기타유동부채 14,462,604,849 14,462,604,849 10,812,353,396 3,650,251,453 - - 장기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 - - 3,000,000,000 - 기타비유동부채 788,751,601 788,751,601 - - 788,751,601 - 합계 45,378,562,401 45,378,562,401 32,813,674,133 8,776,136,667 3,788,751,601 - (단위 : 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 15,186,947,011 15,186,947,011 15,186,947,011 - - - 기타금융자산 3,200,000,000 3,200,000,000 3,000,000,000 200,000,000 - - 매출채권 28,100,753,238 28,100,753,238 19,694,361,687 8,406,391,551 - - 기타채권 5,469,043,513 5,469,043,513 365,549,380 5,103,494,133 - - 기타비유동금융자산 270,190,688 270,190,688 - - 270,190,688 - 비유동매도가능금융자산 3,235,333,382 3,235,333,382 - - 821,440,082 2,413,893,300 기타비유동채권 5,512,490,449 5,512,490,449 - - 19,000,000 5,493,490,449 기타비유동자산 2,710,042,260 2,710,042,260 - - 2,710,042,260 - 합계 63,684,800,541 63,684,800,541 38,246,858,078 13,709,885,684 3,820,673,030 7,907,383,749 금융부채 매입채무 25,162,991,064 25,162,991,064 24,330,781,366 832,209,698 - - 단기차입금 5,500,000,000 5,500,000,000 5,000,000,000 500,000,000 - - 기타유동부채 12,837,580,767 12,837,580,767 10,350,826,522 2,486,754,245 - - 장기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 - - 3,000,000,000 - 기타비유동부채 1,788,751,601 1,788,751,601 - - 788,751,601 1,000,000,000 합계 48,289,323,432 48,289,323,432 39,681,607,888 3,818,963,943 3,788,751,601 1,000,000,000 (2) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기 및 전기말 현재 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 부채총계(A) 46,429,717,709 49,156,469,834 자본총계(B) 58,126,549,285 57,513,429,572 부채비율(A/B) 79.88% 85.47% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 판단추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. (1) 중요한 회계추정 및 가정당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다.1) 금융상품의 공정가치활성거래시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 임대차보증금)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(2) 당사의 회계정책에 적용되는 중요한 판단1) 매도가능금융자산의 손상당사는 한국채택국제회계기준 제1039호에 의하여 매도가능금융자산의 손상여부를 결정하며, 동 결정은 중대한 판단을 요구하고 있습니다. 당사는 매도가능금융자산의손상여부 판단 시 자산의 공정가치가 장부금액을 하회하는 기간 및 정도와 영업성과,기술의 변화 및 영업 투자 현금흐름 등을 포함한 피투자자의 단기 사업 전망과 건전성등을 평가하고 있습니다.2) 퇴직급여제도당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 9,764,130,129 - 9,764,130,129 9,764,130,129 기타금융자산 - 3,200,000,000 - 3,200,000,000 3,200,000,000 매도가능금융자산 - - 1,966,758,208 1,966,758,208 1,966,758,208 매출채권 - 28,633,772,655 - 28,633,772,655 28,633,772,655 기타채권 - 5,826,826,879 - 5,826,826,879 5,826,826,879 기타유동자산 83,795,438 - - 83,795,438 83,795,438 비유동매도가능금융자산 - - 2,981,879,785 2,981,879,785 2,981,879,785 기타비유동금융자산 312,738,169 - - 312,738,169 312,738,169 기타비유동채권 - 6,283,618,225 - 6,283,618,225 6,283,618,225 기타비유동자산 - 2,750,042,260 - 2,750,042,260 2,750,042,260 합계 396,533,607 56,458,390,148 4,948,637,993 61,803,561,748 61,803,561,748 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 20,627,205,951 20,627,205,951 단기차입금 6,500,000,000 6,500,000,000 기타유동부채 14,462,604,849 14,462,604,849 장기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 기타비유동부채 788,751,601 788,751,601 합계 45,378,562,401 45,378,562,401 (단위 : 원) 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 15,186,947,011 - 15,186,947,011 15,186,947,011 기타금융자산 3,200,000,000 - 3,200,000,000 3,200,000,000 매출채권 28,100,753,238 - 28,100,753,238 28,100,753,238 기타채권 5,469,043,513 - 5,469,043,513 5,469,043,513 비유동매도가능금융자산 - 3,235,333,382 3,235,333,382 3,235,333,382 기타비유동금융자산 270,190,688 - 270,190,688 270,190,688 기타비유동채권 5,512,490,449 - 5,512,490,449 5,512,490,449 기타비유동자산 2,710,042,260 - 2,710,042,260 2,710,042,260 합계 60,449,467,159 3,235,333,382 63,684,800,541 63,684,800,541 (단위 : 원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 공정가액 매입채무 - 25,162,991,064 25,162,991,064 25,162,991,064 단기차입금 - 5,500,000,000 5,500,000,000 5,500,000,000 기타유동부채 286,495,641 12,572,788,134 12,859,283,775 112,859,283,775 장기차입금 - 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 기타비유동부채 1,000,000,000 788,751,601 1,788,751,601 1,788,751,601 합계 1,286,495,641 47,024,530,799 48,311,026,440 148,311,026,440 (2) 당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 [자산] 파생상품 - 83,795,438 - 83,795,438 매도가능금융자산 - 1,966,758,208 - 1,966,758,208 비유동매도가능금융자산 - 482,696,985 2,499,182,800 2,981,879,785 (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 [자산] 비유동매도가능금융자산 - 821,440,082 2,413,893,300 3,235,333,382 [부채] 파생상품부채 - 286,495,641 - 286,495,641 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 Level 3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 Level 3으로 분류된 자산의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매도가능금융자산(*) 기초잔액 2,413,893,300 매입 85,289,500 매도 - 손상차손 - 기말잔액 2,499,182,800 (*) 당분기말 현재 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없고 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단하여 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다.6. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산당분기 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 거래처 당분기 전기 제한내용 현금및현금성자산 기업은행 등 8,867,778 8,867,778 정부보조금 기타금융자산 기업은행 3,000,000,000 3,000,000,000 특수관계기업차입금담보 KEB하나은행 200,000,000 200,000,000 보증,하자관련담보 합계 3,208,867,778 3,208,867,778 7. 국고보조금 당분기 및 전기 중 국고보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 내역 당분기 전기 기초잔액 51,324,755 51,324,755 증가액 사업비 수령 456,480,187 1,598,289,384 사업비 이자 - - 소계 456,480,187 1,598,289,384 감소액 사업비 사용 456,480,187 1,640,746,361 사업비 잔액 반납 - - 사업비 이자 반납 - - 소계 456,480,187 1,640,746,361 기말잔액 8,867,778 8,867,778 8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 기타채권 소계 합계 채권가액 29,560,923,672 3,149,089,589 2,677,737,290 5,826,826,879 35,387,750,551 개별평가대손충당금 759,664,634 - - - 759,664,634 집합평가대손충당금 167,486,383 - - - 167,486,383 대손충당금합계 927,151,017 - - - 927,151,017 순장부금액 28,633,772,655 3,149,089,589 2,677,737,290 5,826,826,879 34,460,599,534 (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 기타채권 소계 합계 채권가액 29,391,647,688 2,513,119,873 2,955,923,640 5,469,043,513 34,860,691,201 개별평가대손충당금 1,147,716,462 - - - 1,147,716,462 집합평가대손충당금 143,177,988 - - - 143,177,988 대손충당금합계 1,290,894,450 - - - 1,290,894,450 순장부금액 28,100,753,238 2,513,119,873 2,955,923,640 5,469,043,513 33,569,796,751 (2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 기타채권 소계 합계 만기미도래 24,597,032,393 3,149,089,589 2,677,737,290 5,826,826,879 30,423,859,272 1년미만 4,081,712,795 - - - 4,081,712,795 1년이상 882,178,484 - - - 882,178,484 합계 29,560,923,672 3,149,089,589 2,677,737,290 5,826,826,879 35,387,750,551 (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 기타채권 소계 합계 만기미도래 15,880,983,370 2,513,119,873 2,955,923,640 5,469,043,513 21,350,026,883 1년미만 12,691,836,384 - - - 12,691,836,384 1년이상 818,827,934 - - - 818,827,934 합계 29,391,647,688 2,513,119,873 2,955,923,640 5,469,043,513 34,860,691,201 ( 3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 기타채권 소계 합계 기초금액 1,290,894,450 - - - 1,290,894,450 손상차손 (363,743,433) - - - (363,743,433) 장기성대체 - - - - - 당기말금액 927,151,017 - - - 927,151,017 (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 기타채권 소계 합계 기초금액 855,189,385 - - - 855,189,385 손상차손 461,824,345 - - - 461,824,345 장기성대체 (26,119,280) - - - (26,119,280) 당기말금액 1,290,894,450 - - - 1,290,894,450 9. 재고자산 당분기 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 원재료 11,700,000 - 11,700,000 11,700,000 - 11,700,000 미착품 264,079,687 - 264,079,687 203,544,916 - 203,544,916 합계 275,779,687 - 275,779,687 215,244,916 - 215,244,916 10. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 22,648,932 - 21,894,411 - 선급금 531,777,341 - 811,647,852 - 선급비용 325,564,479 - 235,852,301 - 통화옵션자산 83,795,438 - - - 기타의투자자산 - 23,000,000 - 23,000,000 임차보증금 - 2,750,042,260 - 2,710,042,260 합계 963,786,190 2,773,042,260 1,069,394,564 2,733,042,260 11. 파생상품(1) 당분기 및 전기말 현재 기타유동부채에 포함된 파생상품의 내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 통화옵션 83,795,438 286,495,641 (2) 당분기말 현재 미체결파생상품계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 거래목적 통화옵션 당기손익인식금융자산부채 당기금융손익 콜 매도약정금액 풋 매입 약정금액 매매목적(유동) USD 7,000,000 USD 7,000,000 83,795,438 370,291,079 12. 매도가능금융자산(1) 당분기 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 종류 당분기 전기 유동자산 시장성 있는 채무증권 1,966,758,208 - 비유동자산 시장성 없는 지분증권 2,499,182,800 2,413,893,300 시장성 있는 채무증권 482,696,985 821,440,082 합계 2,981,879,785 3,235,333,382 (2) 당분기 현재 유동자산으로 분류된 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.시장성 있는 채무증권 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 수익증권 등 1,974,794,521 1,966,758,208 1,966,758,208 (3) 당분기 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가액 손상차손누계액 장부금액 ㈜워터비스 90,000,000 - 90,000,000 - ㈜에스엠피오티 1,000,000,000 - 1,000,000,000 - ㈜매일방송 400,005,000 400,005,000 - 400,005,000 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 - 1,124,000,000 - 자본재공제조합 342,119,500 342,119,500 - 342,119,500 대한설비건설공제조합 44,694,720 44,694,720 - 44,694,720 건설공제조합 311,893,580 311,893,580 - 311,893,580 전기공사 공제조합 50,000,000 50,000,000 - 50,000,000 ㈜동원건축사사무소 100,000,000 100,000,000 - 100,000,000 베어리버 회원권익회 3,000,000 3,000,000 - 3,000,000 수특신능원과기유한공사 1,184,000,000 1,184,000,000 - 1,184,000,000 서울시기계공업협동조합 300,000 300,000 - 300,000 소방산업공제조합 20,000,000 20,000,000 - 20,000,000 STX중공업(주) 431,720,000 43,170,000 388,550,000 43,170,000 합계 5,101,732,800 2,499,182,800 2,602,550,000 2,499,182,800 (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가액 손상차손누계액 장부금액 ㈜워터비스 90,000,000 - 90,000,000 - ㈜에스엠피오티 1,000,000,000 - 1,000,000,000 - ㈜매일방송 400,005,000 400,005,000 - 400,005,000 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 - 1,124,000,000 - 자본재공제조합 300,000,000 300,000,000 - 300,000,000 대한설비건설공제조합 44,694,720 44,694,720 - 44,694,720 건설공제조합 311,893,580 311,893,580 - 311,893,580 전기공사 공제조합 50,000,000 50,000,000 - 50,000,000 ㈜동원건축사사무소 100,000,000 100,000,000 - 100,000,000 베어리버 회원권익회 3,000,000 3,000,000 - 3,000,000 수특신능원과기유한공사 1,184,000,000 1,184,000,000 - 1,184,000,000 서울시기계공업협동조합 300,000 300,000 - 300,000 소방산업공제조합 20,000,000 20,000,000 - 20,000,000 합계 4,627,893,300 2,413,893,300 2,214,000,000 2,413,893,300 2) 시장성 있는 채무증권 (단위 : 원) 구분 액면가액 취득원가 평가손익누계액 공정가액 장부금액 수익증권(ELS) 등 500,000,000 500,000,000 17,303,015 482,696,985 482,696,985 (단위 : 원) 구분 액면가액 취득원가 평가손익누계액 공정가액 장부금액 물가연동채권 836,190,036 836,190,036 14,749,954 821,440,082 821,440,082 13. 종속기업투자 (1) 당분기 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율(%) 순자산가액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 (주)웰크론강원(*) 6,185,468 40.55% 21,570,526,008 24,377,626,582 - 24,377,626,582 (주)엘림하이드로 10,000 100.00% (2,019,220,879) 1,873,462,251 1,873,462,251 - (주)제주그린파워 1,060,000 23.58% 1,197,793,050 1,250,000,000 - 1,250,000,000 IMARI GREEN POWER CO.,LTD 900 90.00% (551,744,677) 99,138,600 - 99,138,600 합계 20,197,353,502 27,600,227,433 1,873,462,251 25,726,765,182 (*) (주)웰크론강원은 코스닥상장기업입니다. 당분기말 현재 당사가 보유한 지분을 시장가격으로 평가한 공정가치는18,433백만원입니다. (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율(%) 순자산가액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 (주)웰크론강원(*) 6,185,468 40.55% 21,795,431,219 24,377,626,582 - 24,377,626,582 (주)엘림하이드로 10,000 100.00% (2,014,821,062) 1,873,462,251 1,873,462,251 - (주)제주그린파워 1,060,000 23.58% 1,213,721,795 1,250,000,000 - 1,250,000,000 IMARI GREEN POWER CO.,LTD 900 90.00% (1,818,875,155) 99,138,600 - 99,138,600 합계 19,175,456,798 27,600,227,433 1,873,462,251 25,726,765,182 (*) (주)웰크론강원은 코스닥상장기업입니다. 전기말 현재 당사가 보유한 지분을 시장가격으로 평가한 공정가치는16,948백만원입니다. (2) 당분기 및 전기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 결산일 자산 부채 순자산 매출 당기순이익 (주)웰크론강원 2017년 03월 31일 66,152,525,273 12,960,773,199 53,191,752,074 11,630,861,374 (636,801,823) (주)엘림하이드로 2017년 03월 31일 16,657,855 2,035,878,734 (2,019,220,879) 36,103,250 (4,399,817) (주)제주그린파워 2017년 03월 31일 15,122,458,644 10,043,816,114 5,078,642,530 - (64,567,010) IMARI GREENPOWER CO.,LTD 2017년 03월 31일 25,163,648,546 25,776,698,187 (613,049,641) - (112,427,052) (단위 : 원) 회사명 결산일 자산 부채 순자산 매출 당기순이익 (주)웰크론강원 2016년 12월 31일 70,850,136,969 17,103,780,792 53,746,356,177 44,448,760,318 (762,057,576) (주)엘림하이드로 2016년 12월 31일 71,760,464 2,086,581,526 (2,014,821,062) 1,112,959,897 (179,669,871) (주)제주그린파워 2016년 12월 31일 15,168,740,623 10,022,560,212 5,146,180,411 - (138,537,517) IMARI GREENPOWER CO.,LTD 2016년 12월 31일 25,826,625,726 26,282,831,217 (456,205,491) - (485,311,108) 14. 관계기업투자(1) 당분기 및 전기말 현재 당사가 보유한 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 26,217 14.61% 1,001,700,000 142,426,956 468,864,547 (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 26,217 14.61% 1,001,700,000 137,338,359 468,864,547 (2) 당분기 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 결산일 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 2017년 03월 31일 13,203,148,113 12,235,395,448 967,752,665 4,815,009,739 105,054,073 (단위 : 원) 회사명 결산일 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 2016년 12월 31일 13,302,568,207 12,362,792,884 939,775,323 17,603,929,558 6,642,092 15. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준당사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 9,566,250,724 - 9,566,250,724 건물 4,532,816,026 (2,122,972,326) 2,409,843,700 구축물 180,096,548 (110,430,133) 69,666,415 기계장치 889,207,757 (880,145,846) 9,061,911 차량운반구 14,084,436 (14,083,436) 1,000 비품 698,696,877 (653,070,214) 45,626,663 시설장치 394,820,702 (345,429,264) 49,391,438 합계 16,275,973,070 (4,126,131,219) 12,149,841,851 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 9,566,250,724 - 9,566,250,724 건물 4,532,816,026 (2,067,088,293) 2,465,727,733 구축물 180,096,548 (106,651,472) 73,445,076 기계장치 889,207,757 (878,526,668) 10,681,089 차량운반구 14,084,436 (14,083,436) 1,000 비품 689,096,877 (646,202,931) 42,893,946 시설장치 394,820,702 (343,117,620) 51,703,082 합계 16,266,373,070 (4,055,670,420) 12,210,702,650 (3) 당분기 및 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 감가상각 기말 토지 9,566,250,724 - - 9,566,250,724 건물 2,465,727,733 - (55,884,033) 2,409,843,700 구축물 73,445,076 - (3,778,661) 69,666,415 기계장치 10,681,089 - (1,619,178) 9,061,911 차량운반구 1,000 - - 1,000 비품 42,893,946 9,600,000 (6,867,283) 45,626,663 시설장치 51,703,082 - (2,311,644) 49,391,438 합계 12,210,702,650 9,600,000 (70,460,799) 12,149,841,851 (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 토지 9,566,250,724 - - - 9,566,250,724 건물 2,692,368,534 - - (226,640,801) 2,465,727,733 구축물 89,237,395 - - (15,792,319) 73,445,076 기계장치 53,754,489 - - (43,073,400) 10,681,089 차량운반구 2,000 - (1,000) - 1,000 비품 76,572,652 5,650,909 - (39,329,615) 42,893,946 시설장치 61,078,082 - - (9,375,000) 51,703,082 합계 12,539,263,876 5,650,909 (1,000) (334,211,135) 12,210,702,650 (4) 당분기 및 전기말 현재 당사의 토지 공시지가 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 면적 장부금액 공시지가 면적 장부금액 공시지가 공장부지 29,732㎡ 9,566,250,724 8,511,974,550 29,732㎡ 9,566,250,724 8,511,974,550 16. 무형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 1,008,926,800 (371,605,691) - 637,321,109 소프트웨어 894,906,985 (850,884,222) - 44,022,763 회원권(*) 1,274,611,660 - (166,880,000) 1,107,731,660 합계 3,178,445,445 (1,222,489,913) (166,880,000) 1,789,075,532 (*) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 않았습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 1,008,926,800 (346,728,044) - 662,198,756 소프트웨어 894,906,985 (822,213,597) - 72,693,388 회원권(*) 1,274,611,660 - (166,880,000) 1,107,731,660 합계 3,178,445,445 (1,168,941,641) (166,880,000) 1,842,623,804 (*) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 않았습니다. (2) 당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 상각비 기말 산업재산권 662,198,756 (24,877,647) 637,321,109 소프트웨어 72,693,388 (28,670,625) 44,022,763 회원권 1,107,731,660 - 1,107,731,660 합계 1,842,623,804 (53,548,272) 1,789,075,532 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 상각비 기말 산업재산권 763,091,436 - - (100,892,680) 662,198,756 소프트웨어 187,559,260 8,300,000 - (123,165,872) 72,693,388 회원권 1,209,931,660 - (102,200,000) - 1,107,731,660 합계 2,160,582,356 8,300,000 (102,200,000) (224,058,552) 1,842,623,804 17. 기타비유동채권(1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장기대여금 장기미수금 합계 채권가액 6,599,665,905 3,898,400,000 10,498,065,905 대손충당금 (4,188,328,400) (26,119,280) (4,214,447,680) 합계 2,411,337,505 3,872,280,720 6,283,618,225 (단위 : 원) 구분 장기대여금 장기미수금 합계 채권가액 4,808,538,129 3,898,400,000 8,706,938,129 대손충당금 (3,168,328,400) (26,119,280) (3,194,447,680) 합계 1,640,209,729 3,872,280,720 5,512,490,449 (2) 당분기 및 전기 중 기타비유동채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장기대여금(*) 장기미수금 합계 기초금액 3,168,328,400 26,119,280 3,194,447,680 손상 1,020,000,000 - 1,020,000,000 기말금액 4,188,328,400 26,119,280 4,214,447,680 (*) 당사는 차주인 (주)엘림하이드로(종속회사)의 자본잠식상태로 인하여 대여금 2,030,098,400원을 상환받기 어렵다고 판단, 전액을 대손 설정하였습니다. (단위 : 원) 구분 장기대여금(*) 장기미수금 합계 기초금액 2,138,230,000 - 2,138,230,000 손상 1,030,098,400 26,119,280 1,056,217,680 기말금액 3,168,328,400 26,119,280 3,194,447,680 (*) 당사는 차주인 (주)엘림하이드로(종속회사)의 자본잠식상태로 인하여 대여금 1,010,098,400원을 상환받기 어렵다고 판단, 전액을 대손 설정하였습니다. 18. 단기차입금당분기 및 전기말 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내역 차입처 이자율 당분기 전기 운영자금 기업은행 2.98% 3,500,000,000 3,500,000,000 신용대출 국민은행 3.77% 500,000,000 500,000,000 무역금융 KEB하나은행 3.37% 1,500,000,000 1,500,000,000 무역금융 KEB하나은행 3.38% 1,000,000,000 - 합계 6,500,000,000 5,500,000,000 19. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 74,428 788,751,601 208,873,168 788,751,601 미지급세금 58,251,888 - 14,594,191 - 미지급비용 739,300,034 - 971,004,300 - 통화옵션부채 - - 286,495,641 - 유동성장기차입금(사채) 2,000,000,000 - 2,000,000,000 - 유동사채할인발행차금 (14,739,726) - (19,671,233) - 예수금 82,595,920 - 177,125,295 - 선수금 1,524,143,371 - 4,143,371 - 하자보수충당부채 361,283,028 - 344,540,595 - 보증평가부채 - - - 1,000,000,000 초과청구공사 10,072,978,934 - 9,195,016,034 - 공사손실충당부채 14,796,200 - 14,049,376 - 합계 14,838,684,077 788,751,601 13,196,170,738 1,788,751,601 20. 사채 (1) 당분기 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 계정과목 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기 전기 제1회 무보증사채 액면금액 2014.12.27 2017.12.26 3.97 2,000,000,000 2,000,000,000 사채할인발행차금 (14,739,726) (19,671,233) 합계 1,985,260,274 1,980,328,767 당사는 사채 발행일로부터 6개월이 되는 날부터 매 3개월마다 권면금액의 전부에 해당하는 금원에 대하여 조기상환권(Call Option)을 행사할 수 있습니다.또한 당기 말 현재, 사채의 만기일까지 잔여일이 1년 미만으로 남아 유동성장기차입금으로 분류하여 기타유동부채에 포함하였습니다. (2) 당분기 중 사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 발행일 만기일 액면이자율(%) 액면금액 2014.12.27 2017.12.26 3.97 2,000,000,000 기초금액 2,000,000,000 발행금액 - 기말잔액 2,000,000,000 21. 장기차입금(1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내역 차입처 이자율 당기 전기 운영자금 기업은행 2.73% 3,000,000,000 3,000,000,000 (2) 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 상환연도 상환금액 2019년 3,000,000,000 22. 퇴직급여채무 (1) 당분기 및 전기말 현재 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 3,397,191,664 3,132,916,806 사외적립자산의 공정가치 (2,722,115,584) (2,624,360,375) 퇴직급여채무 금액 675,076,080 508,556,431 (2) 당분기 및 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초금액 3,132,916,806 2,776,020,989 당기근무원가 210,401,261 831,587,816 이자원가 21,774,340 76,403,760 퇴직급여 대체액 (75,762,703) (235,489,623) 관계사 전입 - 14,579,435 관계사 전출 - (22,385,350) 보험수리적손익 107,861,960 (307,800,221) 기말금액 3,397,191,664 3,132,916,806 (3) 당분기 및 전기의 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 210,401,261 831,587,816 이자원가 21,774,340 76,403,760 사외적립자산의 기대수익 (23,850,875) (71,961,255) 합계 208,324,726 836,030,321 (4) 당분기 및 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초금액 2,624,360,375 1,818,485,319 기대수익 23,850,875 71,961,255 기여금 납입액 149,000,000 970,000,000 퇴직급여 대체액 (61,528,353) (189,969,268) 보험수리적손익 (13,567,313) (46,116,931) 기말금액 2,722,115,584 2,624,360,375 (5) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 할인율 2.98% 2.85% 사외적립자산의 기대수익률 2.98% 2.85% 미래임금상승률 승급률 승급률 23. 납입자본금당사의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 18,021,293 18,021,293 보통주자본금 9,010,646,500 9,010,646,500 24. 자본잉여금당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 23,089,713,010 23,089,713,010 신주인수권대가 592,704,009 592,704,009 합계 23,682,417,019 23,682,417,019 25. 기타자본항목당분기 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 자기주식처분손실 (364,198,594) (364,198,594) 합계 (364,198,594) (364,198,594) 26. 기타포괄손익누계액 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 매도가능증권평가손실 (13,496,352) (11,504,964) 보험수리적손익 (217,304,177) (122,589,344) 합계 (230,800,529) (134,094,308) 27. 이익잉여금당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 법정적립금(*1) 657,104,280 657,104,280 임의적립금(*2) 1,216,000,000 2,176,000,000 미처분이익잉여금 24,155,380,609 22,485,554,675 합계 26,028,484,889 25,318,658,955 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (*2) 임의적립금은 기업합리화적립금과 연구및인력개발준비금으로 구성되어 있습니다 28. 주당순손익(1) 기본주당순손익기본주당손익은 당사의 당기순손익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당분기 및 전분기의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.1) 가중평균유통주식수 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기 초 2017-01-01 18,021,293 90 1,621,916,370 합계 1,621,916,370 일수 90 가중평균유통보통주식수(당분기) 18,021,293 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 2016-01-01 17,723,231 91 1,612,814,021 신주인수권 행사 2016-02-17 298,062 44 13,114,728 합계 1,625,928,749 일수 91 가중평균유통보통주식수(전분기) 17,867,349 2) 기본주당순손익 (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전기 당기순손익 709,825,934 (44,742,714) 보통주당기순손익 709,825,934 (44,742,714) 가중평균유통보통주식수 18,021,293 17,867,349 보통주기본주당순손익 39 (3) (2) 희석주당순손익 당분기 및 전기의 희석주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.1) 희석가중평균유통주식수 구분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 18,021,293 17,867,349 조정 후 가중평균유통보통주식수 18,021,293 17,867,349 2) 희석주당순손익 (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 보통주당기순손익 709,825,934 (44,742,714) 희석당기순손익 709,825,934 (44,742,714) 희석 가중평균유통보통주식수 18,021,293 17,867,349 희석주당순손익 39 (3) (3) 잠재적보통주의 내역당분기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당손실 계산시 고려하지 아니한 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 잠재적보통주 신주인수권 2,682,563 (4) 신주인수권당분기말 현재 당사의 분리형 신주인수권의 내역은다음과 같습니다. 구분 내역 사채종류 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 신주인수권 행사시 발행할 주식종류 기명식 보통주 행사가격 3,355원 신주인수권행사시 발행할 주식 총수 2,980,623주 기 행사 주식수 298,062주 미 행사 주식수 2,682,563주 신주인수권 행사가능기간 2014년 7월 31일부터 2017년 12월 31일까지 29. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 40,479,909,158 38,478,279,335 17,873,527,944 17,352,692,314 기타매출 30,782,696 - 50,863,868 - 합계 40,510,691,854 38,478,279,335 17,924,391,812 17,352,692,314 30. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 13,395,826,687 13,395,826,687 재고자산의 변동 (14,409,890) (14,409,890) 종업원급여비용 272,375,635 2,237,041,899 2,509,417,534 복리후생비 46,640,498 534,979,698 581,620,196 여비교통비 21,245,896 136,593,599 157,839,495 도서인쇄비 6,178,300 3,223,985 9,402,285 통신비 7,448,570 21,325,549 28,774,119 차량유지비 2,957,398 84,545,245 87,502,643 수도광열비 - 52,008,114 52,008,114 세금과공과 21,374,388 90,128,574 111,502,962 수선비 - 14,080,000 14,080,000 보험료 1,505,043 239,047,248 240,552,291 교육훈련비 7,192,556 23,651,966 30,844,522 지급수수료 266,139,573 2,133,368,248 2,399,507,821 접대비 27,198,556 66,802,096 94,000,652 소모품비 6,200,163 339,188,350 345,388,513 감가상각비 5,945,869 64,514,930 70,460,799 무형자산상각비 4,286,423 49,261,849 53,548,272 경상개발비 122,752,103 - 122,752,103 운반비 - 47,724,685 47,724,685 대손상각비 (363,743,433) - (363,743,433) 지급임차료 25,217,359 85,839,983 111,057,342 하자보수비 - 49,847,001 49,847,001 공사손실충당금전입액 - 746,824 746,824 외주가공비 - 18,822,942,695 18,822,942,695 합계 13,381,416,797 480,914,897 25,096,862,538 38,959,194,232 (단위 : 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 4,530,120,055 4,530,120,055 재고자산의 변동 - - 종업원급여비용 270,310,627 1,620,120,252 1,890,430,879 복리후생비 51,961,658 339,639,504 391,601,162 여비교통비 21,820,530 107,140,079 128,960,609 도서인쇄비 6,211,300 1,536,209 7,747,509 통신비 6,089,515 14,801,333 20,890,848 차량유지비 3,405,445 66,465,803 69,871,248 수도광열비 6,607,120 63,916,642 70,523,762 세금과공과 53,881,856 86,180,342 140,062,198 수선비 - 520,000 520,000 보험료 6,251,037 34,891,731 41,142,768 교육훈련비 3,425,046 6,059,331 9,484,377 지급수수료 99,401,705 357,584,857 456,986,562 접대비 46,207,868 38,336,793 84,544,661 소모품비 2,328,300 82,008,819 84,337,119 광고선전비 3,272,727 - 3,272,727 감가상각비 11,888,528 74,494,075 86,382,603 무형자산상각비 4,608,304 52,530,430 57,138,734 경상개발비 125,734,168 - 125,734,168 운반비 89,600 61,808,200 61,897,800 수출제비용 - 631,000 631,000 대손상각비 1,323,875 - 1,323,875 지급임차료 12,197,073 111,068,745 123,265,818 하자보수비 - 69,896,026 69,896,026 공사손실충당금전입액 - (365,793,072) (365,793,072) 외주가공비 - 9,998,735,160 9,998,735,160 합계 4,530,120,055 737,016,282 12,822,572,259 18,089,708,596 31. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 248,524,544 231,226,001 상여금 6,300,000 5,800,000 퇴직급여 17,551,091 33,284,626 복리후생비 46,640,498 51,961,658 여비교통비 21,245,896 21,820,530 도서인쇄비 6,178,300 6,211,300 통신비 7,448,570 6,089,515 차량유지비 2,957,398 3,405,445 수도광열비 - 6,607,120 세금과공과 21,374,388 53,881,856 보험료 1,505,043 6,251,037 교육훈련비 7,192,556 3,425,046 지급수수료 266,139,573 99,401,705 지급임차료 25,217,359 12,197,073 접대비 27,198,556 46,207,868 소모품비 6,200,163 2,328,300 광고선전비 - 3,272,727 감가상각비 5,945,869 11,888,528 무형자산상각비 4,286,423 4,608,304 경상개발비 122,752,103 125,734,168 운반비 - 89,600 대손상각비 (363,743,433) 1,323,875 합계 480,914,897 737,016,282 32. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 40,554,166 37,294,258 통화옵션거래이익 143,680,000 40,575,000 통화옵션평가이익 370,291,079 318,002,457 소계 554,525,245 395,871,715 금융비용 이자비용 91,284,840 73,979,351 통화옵션거래손실 7,850,000 122,180,000 소계 99,134,840 196,159,351 순금융손익 455,390,405 199,712,364 (2) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 대여금및수취채권 40,554,166 - 40,554,166 당기손익인식금융자산 513,971,079 7,850,000 506,121,079 금융부채 차입금 - 67,383,032 (67,383,032) 사채 - 23,901,808 (23,901,808) 합계 554,525,245 99,134,840 455,390,405 (단위 : 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 대여금및수취채권 4,767,468 - 4,767,468 당기손익인식금융자산 391,104,247 122,180,000 268,924,247 금융부채 차입금 - 49,153,050 (49,153,050) 신주인수권부사채 - 24,826,301 (24,826,301) 합계 395,871,715 196,159,351 199,712,364 33. 기타영업외손익당분기 및 전분기의 발생한 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 계정과목 당분기 전분기 기타영업외수익 배당금수익 42,119,500 - 외환차익 47,228,472 25,720,837 외화환산이익 17,206,310 53,725,246 잡이익 6,003,269 23,017,282 소계 112,557,551 102,463,365 기타영업외비용 외환차손 252,405,271 38,882,177 외화환산손실 666,565,053 60,397,850 보증평가손실 (1,000,000,000) - 매도가능금융자산처분손실 6,337,877 - 매도가능금융자산손상차손 388,550,000 - 매도가능금융자산평가손실 8,036,313 - 무형자산처분손실 - 2,200,000 기타의대손상각비 1,020,000,000 - 잡손실 12,254,371 3,803,029 소계 1,354,148,885 105,283,056 순기타영업외손익 (1,241,591,334) (2,819,691) 34. 법인세비용(수익) (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기 법인부담액 61,404,388 - 일시적차이로 인한 이연법인세비용 (10,884,493) 70,514,296 당기손익 이외 인식항목 27,276,113 5,804,307 당기에 인식한 조정사항 (22,325,249) - 법인세비용(수익) 55,470,759 76,318,603 (2) 당분기 및 전분기의 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기말 이연법인세자산(부채) 1,439,387,695 1,008,990,432 기초 이연법인세자산(부채) 1,428,503,202 1,079,504,728 일시적차이로 인한 이연법인세수익 (10,884,493) 70,514,296 (3) 당분기 및 전분기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 765,296,693 31,575,889 적용세율에 따른 세부담액 146,365,272 76,318,603 조정사항: - 비과세수익의 법인세효과 (14,802,696) - - 세무상 공제되지않는 비용의 법인세효과 20,618,804 - - 세액공제 (43,404,389) - - 기타 (53,306,232) - 법인세비용(수익) 55,470,759 76,318,603 평균유효세율 7.25% 241.70% (4) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 35. 비현금거래당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래 중 투자 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 장기대여금의 유동성 대체 11,000,000 - 비유동매도가능금융자산과 외상매출금 대체 431,720,000 - 36. 담보제공자산 당분기말 현재 당사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 설정액 설정권자 내용 토지 및 건물 8,900,000,000 기업은행 차입금관련 담보 기타금융자산 3,000,000,000 (주)웰크론헬스케어 대출담보 기타비유동금융자산 200,000,000 KEB하나은행 웰크론파워칼리만탄 담보 합계 12,100,000,000 37. 지급보증 (1) 당분기말 현재 당사가 관계기업을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 1USD, 원) 보증제공처 보증금액 보증수혜자 보증내역 기업은행 6,103,000,000 ㈜제주그린파워 기타시설자금대출 광안신협 3,650,000,000 ㈜포디움이엔씨 상환대출원리금(*) 주식회사 푸른파트너스자산운용 3,650,000,000 합계 13,403,000,000 (*) 당기 중 수주한 분양건설공사의 발주처(㈜포디움이엔씨)가 차입금(분양사업자금)을 상환하지 못할 경우 당사와 당사의 지배기업인 (주)웰크론이 연대하여 상환한다는 자금보충약정을 맺었습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험 42,483,958,048 계약, 하자 등의 이행관련지급보증 자본재공제조합 16,746,704,340 기술신용보증기금 2,000,000,000 합계 61,230,662,388 38. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 금융기관과 대출관련 한도약정을 맺고 있으며, 약정사항의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 1USD) 금융기관 내용 약정금액 사용액 미사용액 기업은행 일람불수입 2,000,000 1,249,033 750,967 (2) 당분기말 현재 기타 금융거래 약정에 관한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 1USD, 원) 금융기관 내용 약정금액 사용액 미사용액 기업은행 중소운전자금대출 3,500,000,000 3,500,000,000 - 선물환 USD 500,000 - USD 500,000 외상매출채권 10,000,000,000 2,073,537,698 7,926,462,302 원화해외온렌딩운전자금 3,000,000,000 3,000,000,000 - 신한은행 전자방식외담대 15,000,000,000 5,676,335,399 9,323,664,601 부산은행 파생상품 USD 15,000,000 USD 1,000,000 USD 14,000,000 우리은행 파생상품 USD 286,200 - USD 286,200 KDB산업은행 파생상품 USD 8,000,000 USD 6,000,000 USD 2,000,000 KEB하나은행 포괄한도약정(*) 3,000,000,000 2,500,000,000 500,000,000 KDB산업은행 단기한도대출 3,000,000,000 - 3,000,000,000 국민은행 신용대출 500,000,000 500,000,000 - 합계 KRW 38,000,000,000 17,249,873,097 20,750,126,903 USD USD 23,786,200 USD 7,000,000 USD 16,786,200 (*) 당분기말 현재 당사는 차입금 약정과 관련하여 회사의 대표이사로부터 포괄근 보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사는 피고로 2개의 1심 소송(소송금액: 173백만원)을 진행 중에 있습니다. 39. 특수관계자와의 주요거래 (1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 및 기타특수관계회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지배회사 (주)웰크론 종속회사 (주)웰크론강원, (주)엘림하이드로, (주)제주그린파워IMARI GREEN POWER CO.,LTD 관계회사 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 기타특수관계회사 (주)웰크론헬스케어 (2) 당분기의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 구분 거래금액 (주)웰크론 지배회사 소모품 등 매입 192,633,619 (주)엘림하이드로 종속회사 대여 1,020,000,000 수수료매출 730,000 IMARI GREEN POWER CO.,LTD 종속회사 수입수수료 362,320,083 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 소모품 등 매입 742,909 (3) 당분기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 계정과목 기말잔액 ㈜웰크론 지배회사 임차보증금 1,780,000,000 미지급비용 52,647,115 ㈜엘림하이드로 종속회사 대여금 2,030,098,400 IMARI GREEN POWERCO.,LTD 종속회사 미수금 2,257,624,924 대여금 1,561,337,505 ㈜웰크론헬스케어 기타특수관계회사 대여금 861,034,190 임직원 임직원 장,단기대여금 65,000,000 (4) 당분기의 현재 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분(*) 당기 보상금액 1인당 평균 지급액 단기급여(4명) 177,953,545 44,488,386 퇴직급여(4명) 8,856,441 2,214,110 (*) 주요 경영진으로 분류된 임원은, 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 말합니다. 40. 외화자산 및 부채당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 원) 구분 외화단위 당분기 전기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 3,714,752.79 4,146,035,589 1,204,704.35 1,455,885,206 EUR 970.00 1,156,832 970.01 1,229,585 CNY 3,505.00 568,756 3,505.00 607,276 JPY 83,000.00 828,772 87,000.00 902,025 매출채권 USD 1,695,706.00 1,891,671,292 1,362,085.00 1,640,220,760 CNY 26,437,126.00 4,289,952,436 20,035,000.00 3,471,264,100 EUR 100,330.00 120,294,961 93,934.00 119,377,432 기타채권 USD 629,955.00 703,092,776 1,440,400.00 1,740,723,400 JPY 156,365,171.00 1,561,337,505 156,365,171.00 1,621,209,729 SAR 250,000.00 73,230,000 250,000.00 73,230,000 자산합계 12,788,168,919 10,124,649,513 매 입 채 무 USD 110,488.00 123,315,657 137,860.00 166,603,810 EUR 216,373.80 258,049,557 130,940.46 165,980,128 CNY - - 126,000.00 21,830,760 부채합계 381,365,214 354,414,698 41. 건설형 공사계약(1) 당분기 및 전기의 건설형 공사계약의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기초계약잔액 신규계약액 계약변경액 공사수익인식액 기말계약잔액 111,301,220,114 63,452,608,607 5,168,361,551 40,479,909,158 139,442,281,114 (단위 : 원) 기초계약잔액 신규계약액 계약변경액 공사수익인식액 기말계약잔액 74,040,713,155 135,315,505,394 (9,182,750,904) 88,872,247,531 111,301,220,114 (2) 당기 및 전기말 현재 진행중인 건설형 공사계약과 관련된 공사손익과 공사대금 초과청구액 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 84,360,333,243 39,530,597,884 44,829,735,359 10,072,978,934 10,882,014,261 11,618,979,157 22,500,993,418 (단위 : 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 59,879,469,786 55,478,029,379 4,401,440,407 9,195,016,034 10,840,792,911 6,715,401,500 17,556,194,411 (3) 당분기 및 전기말 현재 건설형 공사계약중 계약금액이 직전사업년도 말 매출액의 5%이상에 해당하는 계약은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 품목 발주처 계약일 계약상 완성,납품기한 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 건설공사 강동성심병원 2015-04-14 2016-02-29 86.04% 405,579 - 216,301 1,449 환경 설비 (주)포스코건설 2015-07-27 2017-06-30 97.90% - - 341,680 2,289 건설공사 (재)예수그리스토후기성도교회 2015-08-07 2016-11-20 99.92% 13,240 - 566,005 3,792 건설공사 (주)한국야쿠르트 2016-02-16 2016-12-31 100.00% - - 3,069,000 - 건설공사 삼양식품(주) 2016-06-10 2017-07-19 57.56% 1,028,160 - - - 건설공사 (주)뉴신팜 2016-07-29 2017-04-04 88.92% 145,060 - 1,661,000 11,129 건설공사 티제이물류(주) 2016-08-23 2017-03-31 70.30% 2,958,827 - 1,196,000 8,013 식품,제약 설비 (주)한국인삼공사 2016-11-04 2017-10-31 49.48% 1,675,280 - - - 건설공사 바른마디병원 2016-11-24 2017-09-30 21.45% - - 62,000 415 건설공사 포디움이앤씨 2016-11-23 2018-07-01 2.26% 563,475 - - - 건설공사 인천지방조달청 2017-01-25 2018-02-07 4.55% 305,523 - - - 에너지 관련 설비 수특신능원과기유한공사 2015-07-28 2016-10-09 8.15% - - - - 건설공사 PHOENIX SEMICONDUCTOR PHILIPPINES CORP(PSPC) 2017-02-28 2017-08-31 16.22% 1,797,646 - - - 열공정 설비 Malaysia M3 Project CDH 농축관 제작/설치 2017-02-21 2018-01-20 0.13% - - - - 건설공사 필리핀 PSPC PHASEⅡ 증축공사 장비납품(DIWWT) 2017-02-28 2017-08-31 29.94% - - - - 열공정 설비 씨제이건설(주) 2017-03-09 2018-02-20 0.03% 2,478 - - - 합계 8,895,269 - 7,111,985 27,088 (단위: 천원) 품목 발주처 계약일 계약상 완성,납품기한 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 식품,제약 설비 한국인삼공사 2014-04-10 2014-09-30 100.00% - - - - 건설공사 (주)펩디자인 2014-10-30 2015-10-31 100.00% - - - - 건설공사 (재)예수그리스토후기성도교회 2014-11-19 2016-04-10 100.00% - - 111,803 749 건설공사 (주)아리온테크놀로지 2014-12-02 2015-11-15 100.00% - - - - 건설공사 신한벽지 주식회사 2014-12-09 2016-03-31 100.00% - - - - 식품,제약 설비 해태음료(주)천안공장 2015-02-24 2016-03-31 100.00% - - - - 건설공사 강동성심병원 2015-04-14 2016-02-29 77.05% - - 368,541 2,469 건설공사 엑세스바이오 2015-04-29 2016-05-17 100.00% - - - - 환경 설비 (주)포스코건설 2015-07-27 2017-06-30 97.89% 3,145 - 431,880 2,894 건설공사 (재)예수그리스토후기성도교회 2015-08-07 2016-11-20 85.08% 794,983 - 395,466 2,650 건설공사 (주)한국야쿠르트 2016-02-16 2016-12-31 96.21% 1,847,526 - 4,947,800 - 건설공사 삼양식품(주) 2016-06-10 2017-07-19 36.20% 819,200 - - - 건설공사 (주)뉴신팜 2016-07-29 2017-04-04 49.25% - - 1,650,000 11,055 건설공사 티제이물류(주) 2016-08-23 2017-03-31 27.04% 1,599,280 - 2,631,200 17,629 식품,제약 설비 (주)한국인삼공사 2016-11-04 2017-10-31 10.61% - - - - 건설공사 바른마디병원 2016-11-24 2017-09-30 2.68% 120,600 - - - 건설공사 포디움이앤씨 2016-11-23 2018-07-01 0.06% 18,331 - - - 에너지 관련 설비 수특신능원과기유한공사 2015-07-28 2016-10-09 8.15% - - - - 합계 5,203,065 - 10,536,690 37,446 42. 부문별 보고(1) 당사의 당분기 및 전분기 중 부문별 영업성과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 수주사업부 당분기 전분기 매출액 40,510,691,854 17,924,391,812 영업손익 1,551,497,622 (165,316,784) 당기순손익 709,825,934 (44,742,714) (2) 당분기 중 사업부문별 공사손익과 추정총계약원가의 변동금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 사업부문 공사손실 충당부채 공사손익 변동금액 추정총계약원가의 변동금액 수주사업부 6,972,296 1,875,532,734 (2,710,948,417) 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항가. 자산양수도 계약 [최대주주와의 자산양수도 계약체결] 연결회사는 본격적인 동남아시아 시장개척을 위한 현지 거점확보 목적으로 최대주주(웰크론)의 베트남 현지법인의 지분인수 계약을 체결하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 거래종류 거래내용 거래일자 거래금액 비고 (주)웰크론 최대주주(지배회사) (주)웰크론 보유 종속기업의 지분인수 1. 지분인수 대상회사명 : WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 2. 인수주식수: 보통주 52,434주(29.23%)3. 지분인수목적 : 동남아 시장 개척을 위한 거점 확보 2013.08.13 2,003,400,000(USD1,800,000) 이사회 결의(2013.07.24) [지분인수 계약 체결]지배회사는 일본 사가현 이마리시에 전기생산 및 판매업을 목적으로 하는 발전소를 설립하여 지분 90%를 인수하는 계약을 체결하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래종류 거래내용 거래일자 거래금액 비고 (주)웰크론한텍 보유,종속기업의 지분인수 1. 지분인수 대상회사명 : IMARI GREEN POWER CO., LTD2. 인수주식수: 보통주 900주(90.00%)3. 지분인수목적 : 일본 현지 시장 진출 (전기생산 및 판매) 2016.10.26 99,138,600(JPY 9,000,000) 이사회 결의(2016.09.16) [타법인 주식인수계약 체결]지배회사는 수처리사업 본격화를 위하여 수처리 플랜트 전문기업인 주식회사 엘림하이드로의 지분인수(100%) 계약을 체결하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 양수인 양도인 거래종류 거래내용 양수도 계약일 거래금액 비고 (주)웰크론한텍 박용수외 2인 주식매매계약 1. 지분인수 대상회사명 : 주식회사 엘림하이드로 2. 인수주식수: 보통주 10,000주(100%) 2014.01.24 1,678,638,669 이사회 결의(2014.1.21) [ 유형자산 취득 ] 종속기업 (주)웰크론강원은 신규사업장 설립을 통한 사업확대와 환경에너지사업의 확장 진출을 위해 (주)수국의 일부 토지 및 건물을 취득하였습니다. 가) 이사회 결의일 : 2014년 7월 22일 나) 거래상대방 : (주)수국 다) 대상 유형자산 : 경기도 안성시 서운면 제3공단3길 62의 토지·건물 등 일체 라) 취득금액 : 5,500,000,000원2. 대손충당금 설정현황연결회사의 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다.가. 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제23기(1분기) 매출채권 52,389,424,586 2,188,137,880 4.2% 기타채권 6,310,501,563 949,243,473 15.0% 기타비유동채권 7,173,794,920 2,184,349,280 30.4% 합 계 65,873,721,069 5,321,730,633 8.1% 제22기 매출채권 57,525,234,736 2,618,104,089 4.6% 기타채권 5,616,808,278 949,243,473 16.9% 기타비유동채권 6,417,201,820 2,184,349,280 34.0% 합 계 69,559,244,834 5,751,696,842 8.3% 제21기 매출채권 38,190,539,696 1,897,291,008 5.0% 기타채권 7,729,679,143 632,828,982 8.2% 기타비유동채권 3,252,546,800 2,138,230,000 65.7% 합 계 49,172,765,639 4,668,349,990 9.5% 나. 대손충당금 변동현황 (단위 원) 구분 제22기(1분기) 제22기 제21기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,751,696,842 4,668,349,990 4,094,464,881 2. 순대손처리액(①－②±③) 1,011,226,016 - ① 대손처리액(상각채권액) 1,020,000,000 - - ② 상각채권회수액 1,127,616 - ③ 기타증감액 (1,020,000,000) (1,010,098,400) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (429,966,209) 2,094,572,868 573,885,109 4. 기말 대손충당금 잔액합계 5,321,730,633 5,751,696,842 4,668,349,990 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침상기 매출채권 및 기타채권 등은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연결회사는 모든 매출채권에 대해서 개별적으로 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 손상여부를 판단하고 있습니다. 라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 46,626,157,347 992,853,587 194,238,602 1,480,063,450 49,293,312,986 특수관계자 - 3,096,111,600 - - 3,096,111,600 계 46,626,157,347 4,088,965,187 194,238,602 1,480,063,450 52,389,424,586 구성비율 89.00% 7.80% 0.37% 2.83% 100.00% 3. 재고자산 현황 등연결회사의 재고자산 현황은 다음과 같습니다.가. 재고자산의 사업부분별 보유현황 (단위: 원) 사업부문 계정과목 제23기(1분기) 제22기 제21기 플랜트 사업부분 원재료 326,715,200 346,919,728 251,093,932 상품 - - 1,044,193,067 미착품 264,079,687 203,544,916 407,686,705 합계 590,794,887 550,464,644 1,702,973,704 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 0.33% 0.29% 1% 재고자산회전율(회수)[연매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 333회 108회 58회 나. 재고자산의 실사내역1) 실사일자연결회사는 2017년 03월 31일 장부마감 기준으로 자체현장 검증을 통한 실물재고를대조하여 실시하였습니다.2) 실사방법연결회사는 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고, 일부 품목에 대하여는 표본추출하여 실재성 및 완전성을 확인하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) 진행률 적용 수주계약 현황(연결) (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)웰크론한텍 건설공사 강동성심병원 2015.04.14 2016.02.29 5,683,370 86.04 405,579 - 216,301 1,449 (주)웰크론한텍 환경 설비 (주)포스코건설 2015.07.27 2017.06.30 5,550,000 97.90 - - 341,680 2,289 (주)웰크론한텍 건설공사 (재)예수그리스토후기성도교회 2015.08.07 2016.11.20 5,162,867 99.92 13,240 - 566,005 3,792 (주)웰크론한텍 건설공사 (주)한국야쿠르트 2016.02.16 2016.12.31 11,180,000 100.00 - - 3,069,000 - (주)웰크론한텍 건설공사 삼양식품(주) 2016.06.10 2017.07.19 8,600,000 57.56 1,028,160 - - - (주)웰크론한텍 건설공사 (주)뉴신팜 2016.07.29 2017.04.04 7,800,000 88.92 145,060 - 1,661,000 11,129 (주)웰크론한텍 건설공사 티제이물류(주) 2016.08.23 2017.03.31 30,700,000 70.30 2,958,827 - 1,196,000 8,013 (주)웰크론한텍 식품,제약설비 (주)한국인삼공사 2016.11.04 2017.10.31 8,600,000 49.48 1,675,280 - - - (주)웰크론한텍 건설공사 바른마디병원 2016.11.24 2017.09.30 4,500,000 21.45 - - 62,000 415 (주)웰크론한텍 건설공사 포디움이앤씨 2016.11.23 2018.07.01 30,552,000 2.26 563,475 - - - (주)웰크론한텍 건설공사 인천지방조달청 2017.01.25 2018.02.07 6,714,790 4.55 305,523 - - - (주)웰크론한텍 에너지관련설비 수특신능원과기유한공사 2015.07.28 2016.10.09 12,542,059 8.15 - - - - (주)웰크론한텍 건설공사 PHOENIX SEMICONDUCTOR PHILIPPINES CORP(PSPC) 2017.02.28 2017.08.31 19,930,000 16.22 1,797,646 - - - (주)웰크론한텍 열공정설비 Malaysia M3 Project CDH 농축관 제작/설치 2017.02.21 2018.01.20 5,105,259 0.13 - - - - (주)웰크론한텍 건설공사 필리핀 PSPC PHASEⅡ 증축공사 장비납품(DIWWT) 2017.02.28 2017.08.31 10,011,993 29.94 - - - - (주)웰크론한텍 열공정설비 씨제이건설(주) 2017.03.09 2018.02.20 8,259,140 0.03 2,478 - - - (주)웰크론강원 산업용보일러설비 (주)현대엔지니어링 2014.08.13 2015.08.01 10,855,097 99.21 - - - - (주)웰크론강원 화공설비 PETROFAC INTERNATIONAL 2015.04.27 2017.03.10 7,903,377 88.51 - - 3,066,206 30,662 (주)웰크론강원 산업용보일러설비 (주)현대엔지니어링 2015.05.26 2016.03.31 10,045,737 97.29 608,088 - - 6,081 (주)웰크론강원 산업용보일러설비 ㈜대우건설 2015.05.28 2016.05.31 4,693,902 95.09 230,046 - - 2,300 (주)웰크론강원 화공설비 RAYMAND CONSULTING ENG 2015.12.17 2017.08.31 5,761,500 37.81 738,048 - 543,640 12,817 (주)웰크론강원 산업용보일러설비 MITSUBISHI HEAVY INDUSTRIES 2015.09.18 2017.05.31 5,410,439 83.40 2,358,534 - - 23,585 (주)웰크론강원 화공설비 Nargan Co. 2015.12.09 2017.07.31 4,971,693 34.32 - - - - (주)웰크론강원 산업용보일러설비 두산중공업(주) 2016.05.09 2017.06.30 2,560,000 49.19 875,264 - - 8,753 (주)웰크론강원 산업용보일러설비 대림산업㈜ 2016.09.07 2017.09.20 4,275,000 32.20 - - 940,500 9,405 (주)웰크론강원 산업용보일러설비 FDH JV 2016.11.03 2018.01.10 23,996,150 10.13 2,430,810 - - 24,308 (주)웰크론강원 산업용보일러설비 ㈜대우건설 2016.10.18 2018.03.31 5,990,000 14.25 254,575 - - 2,546 (주)웰크론강원 환경에너지설비 QMC 2016.10.04 2017.12.22 12,571,252 3.84 - - - - (주)웰크론강원 환경에너지설비 PCC 2016.11.16 2017.09.28 5,334,148 5.85 - - - - (주)웰크론강원 산업용보일러설비 CPECC 2016.11.25 2018.03.31 17,652,854 6.60 - - - - (주)웰크론강원 환경에너지설비 지에스건설㈜ 2017.01.24 2019.06.04 9,181,152 0.00 35,400 - - 354 합 계 - 16,426,033 - 11,662,331 147,899 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) 진행률 적용 수주계약 현황(별도) (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)웰크론한텍 건설공사 강동성심병원 2015.04.14 2016.02.29 5,683,370 86.04 405,579 - 216,301 1,449 (주)웰크론한텍 환경 설비 (주)포스코건설 2015.07.27 2017.06.30 5,550,000 97.90 - - 341,680 2,289 (주)웰크론한텍 건설공사 (재)예수그리스토후기성도교회 2015.08.07 2016.11.20 5,162,867 99.92 13,240 - 566,005 3,792 (주)웰크론한텍 건설공사 (주)한국야쿠르트 2016.02.16 2016.12.31 11,180,000 100.00 - - 3,069,000 - (주)웰크론한텍 건설공사 삼양식품(주) 2016.06.10 2017.07.19 8,600,000 57.56 1,028,160 - - - (주)웰크론한텍 건설공사 (주)뉴신팜 2016.07.29 2017.04.04 7,800,000 88.92 145,060 - 1,661,000 11,129 (주)웰크론한텍 건설공사 티제이물류(주) 2016.08.23 2017.03.31 30,700,000 70.30 2,958,827 - 1,196,000 8,013 (주)웰크론한텍 식품,제약 설비 (주)한국인삼공사 2016.11.04 2017.10.31 8,600,000 49.48 1,675,280 - - - (주)웰크론한텍 건설공사 바른마디병원 2016.11.24 2017.09.30 4,500,000 21.45 - - 62,000 415 (주)웰크론한텍 건설공사 포디움이앤씨 2016.11.23 2018.07.01 30,552,000 2.26 563,475 - - - (주)웰크론한텍 건설공사 인천지방조달청 2017.01.25 2018.02.07 6,714,790 4.55 305,523 - - - (주)웰크론한텍 에너지 관련 설비 수특신능원과기유한공사 2015.07.28 2016.10.09 12,542,059 8.15 - - - - (주)웰크론한텍 건설공사 PHOENIX SEMICONDUCTOR PHILIPPINES CORP(PSPC) 2017.02.28 2017.08.31 19,930,000 16.22 1,797,646 - - - (주)웰크론한텍 열공정 설비 Malaysia M3 Project CDH농축관 제작/설치 2017.02.21 2018.01.20 5,105,259 0.13 - - - - (주)웰크론한텍 건설공사 필리핀 PSPC PHASEⅡ 증축공사 장비납품(DIWWT) 2017.02.28 2017.08.31 10,011,993 29.94 - - - - (주)웰크론한텍 열공정 설비 씨제이건설(주) 2017.03.09 2018.02.20 8,259,140 0.03 2,478 - - - 합 계 - 8,895,269 - 7,111,985 27,088 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -- 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액