웰크론한텍 사업보고서 (2019.12)
II. 사업의 내용

구분	추정내용연수

산업재산권	10년

소프트웨어	5년

무형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당화되는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.(13) 비금융자산의 손상당사는 영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능가액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 한편, 당사 유형자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 유형자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.(14) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 변동이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 현금흐름위험회피가 이루어진 경우에 파생상품의 평가손익 중효과적인 부분은 자본으로 이연되고, 당해 적격자산이 당기손익에 영향을 미칠 때에 당기손익으로 반영합니다. 고정이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 공정가치위험회피가 이루어진 경우, 자본화되는 차입원가는 위험회피이자율을 반영합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.(15) 금융부채 및 지분상품채무 또는 지분상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다.1) 지분상품지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미합니다.2) 복합금융상품당사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본 항목으로 각각 분류됩니다. 부채요소의 공정가치는 발행일에 유사한 비전환상품에 적용하는 일반적인 이자율을 이용하여 추정하고, 이 금액은 전환으로 인하여 소멸되거나 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상가후 원가기준으로 부채로 기록됩니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되며 이 후 재측정되지 않습니다.3) 금융보증계약부채당사가 발행한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증부채는 한국채택기업회계기준서 제1037호 "충당부채, 우발부채 및 우발자산"에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 한국채택기업회계기준 제1038호 "무형자산" 에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 잔액 중 큰 금액으로 측정됩니다.4) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채 로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행된 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 헤지상품으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 손익으로 인식된 순손익에 포함됩니다.5) 기타금융부채기타금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후 원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.6) 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다.

(16) 수익의 인식1) 공사수익

당사는 건설계약과 관련한 수익과 원가를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 해당 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 건설계약의 진행률을 기준으로 인식하고 있습니다. 당사는 관련 공사에 대해 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 건설계약의 진행률을 결정하고 있으며, 계약의 진행률은 기업의 수행정도를 나타내지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다.건설계약에서 손실이 예상되는 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식되며 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다.당사는 보고기간말 현재 총계약수익에 누적 진행률을 곱한 금액과 보고기간말까지 청구한 누적금액을 비교하여 청구한 금액이 적을 경우에는 그 차액을 미청구공사로, 청구한 금액이 많은 경우에는 그 차액을 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 또한 대가를 받을 무조건적인 권리는 재무상태표상 매출채권으로 구분하여 표시하고 있습니다.

2) 기타수익수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

(17) 법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.1) 당기법인세당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.3) 당기법인세와 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.

(18) 종업원 급여확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다.

확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 국공채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류 하지 않습니다.

과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용으로 인식하고 있습니다.(19) 충당부채와 우발부채당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무의 이행을 위하여 자원이유출될 가능성이 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는경우 또는과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 아니하거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우우발부채로 주석기재하고 있습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니 다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이 낮더라도 전체적인 의무이행에 대하여 판단하면 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간 종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치어야 합니다. 다만, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 예상되는 지출액의 현재가치로 평가합니다. 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의평가를 반영한 세전이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고있습니다.

(20) 외화환산기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간 종료일의 환율로 환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 환산되지 않습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 ·부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.(21) 배당금배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.

(22) 매각예정비유동자산

매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정합니다.

당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다.

(23) 부문정보당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 재무제표에 공시하고 있으며, 동 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다

3. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 , 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역 은 주석 44 과 같 으며, 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화순자산	1,068,836,029	(1,068,836,029)	771,659,370	(771,659,370)

상기 민감도 분석은 당기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다.

당기 및 전기말 현재 차입금 중 일부는 변동금리부 차입금이며 당기 및 전기말 현재 시장이자율이 1% 변동시 변동이자율차입금 이자비용이 연간순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

변동이자율차입금의 이자비용 변동	22,438,356	(22,438,356)	30,000,000	(30,000,000)

3) 가격위험당사는 재무상태표 상 기타유동 및 비유동금융자산 중 시장성 있는 지분증권으로 분류되는 당사보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.

4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 국공채 등, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

매출채권	48,090,448,687	40,708,450,831

기타채권	17,816,039,545	13,578,745,529

기타비유동채권	9,692,828,215	12,251,216,853

기타금융부채	119,497,236,786	126,466,893,245

합계	195,096,553,233	193,005,306,458

5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당기 및 전기말 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 43,371,219,811 43,371,219,811 43,371,219,811 - - - 단기차입금 6,000,000,000 6,000,000,000 2,000,000,000 4,000,000,000 - - 기타채무 4,080,129,008 4,080,129,008 4,080,129,008 - - - 기타금융부채(*) 1,462,601,008 119,623,781,044 119,497,236,786 126,544,258 - - 유동성전환사채 266,273,414 386,713,600 - 386,713,600 - - 유동리스부채 23,335,019 23,335,019 - 23,335,019 - - 리스부채 393,470,209 393,470,209 - - 393,470,209 - 기타비유동채무 6,575,817 6,575,817 - - 6,575,817 - 합 계 55,603,604,286 173,885,224,508 168,948,585,605 4,536,592,877 400,046,026 - (*) 금융보증부채의 보증한도 119,497 백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 23,995,487,180 23,995,487,180 23,995,487,180 - - - 단기차입금 7,000,000,000 7,000,000,000 5,500,000,000 1,500,000,000 - - 유동성장기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 - 3,000,000,000 - - 기타채무 2,541,535,326 2,541,535,326 2,541,535,326 - - - 기타금융부채(*) 2,036,717,706 127,547,765,439 126,466,893,245 1,080,872,194 - - 유동성전환사채 2,701,732,556 4,419,584,000 - 4,419,584,000 - - 기타비유동채무 150,453,573 150,453,573 - - 150,453,573 - 합 계 41,425,926,341 168,654,825,518 158,503,915,751 10,000,456,194 150,453,573 - (*) 금융보증부채의 보증한도 126,467 백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (2) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당기 및 전기말 현재 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 부채총계(A) 67,686,946,169 61,080,843,569 자본총계(B) 64,112,573,320 57,862,545,690 부채비율(A/B) 105.58% 105.56% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 판단추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. (1) 중요한 회계추정 및 가정당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다. (2) 당사의 회계정책에 적용되는 중요한 판단1) 건설계약 -총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있습니다. 따라서 총계약수익의 측정은미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. -총계약원가 추정치의 불확실성총계약원가는 매 보고기간종료일마다 측정하지만, 건설계약의 성격에 따라 수행 업무의 성격, 지리적 영향, 경제환경 변화에 따라 계약원가의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향에 의하여 변동될 수 있습니다. 당사는 추정계약원가의 유의적 변동에 대해 추정 가능한 시점에 반영하고 있습니다. 2) 퇴직급여제도당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 당기 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 22,685,571,152 22,685,571,152 기타금융자산 3,728,759,694 100,000,000 3,010,000,000 6,838,759,694 매출채권 - - 48,090,448,687 48,090,448,687 기타채권 - - 17,816,039,545 17,816,039,545 기타비유동금융자산 1,868,934,931 327,436,225 742,247,778 2,938,618,934 기타비유동채권 - - 9,692,828,215 9,692,828,215 합 계 5,597,694,625 427,436,225 102,037,135,377 108,062,266,227 (단위 : 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 43,371,219,811 43,371,219,811 단기차입금 - 6,000,000,000 6,000,000,000 기타채무 - 4,080,129,008 4,080,129,008 기타금융부채 126,544,258 1,336,056,750 1,462,601,008 유동성전환사채 - 266,273,414 266,273,414 유동리스부채 - 23,335,019 23,335,019 리스부채 - 393,470,209 393,470,209 기타비유동채무 - 6,575,817 6,575,817 합 계 126,544,258 55,477,060,028 55,603,604,286 (단위 : 원) 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 7,556,184,950 7,556,184,950 기타금융자산 164,000 - 3,000,000,000 3,000,164,000 매출채권 - - 40,708,450,831 40,708,450,831 기타채권 - - 13,578,745,529 13,578,745,529 기타비유동금융자산 688,853,094 1,351,684,825 560,837,937 2,601,375,856 기타비유동채권 - - 12,251,216,853 12,251,216,853 합 계 689,017,094 1,351,684,825 77,655,436,100 79,696,138,019 (단위 : 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 23,995,487,180 23,995,487,180 단기차입금 - 7,000,000,000 7,000,000,000 유동성장기차입금 - 3,000,000,000 3,000,000,000 기타채무 - 2,541,535,326 2,541,535,326 기타금융부채 1,080,872,194 955,845,512 2,036,717,706 유동성전환사채 - 2,701,732,556 2,701,732,556 기타비유동채무 - 150,453,573 150,453,573 합 계 1,080,872,194 40,345,054,147 41,425,926,341 (2) 당기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 [자산] 파생상품(유동) - 12,096,694 - 12,096,694 당기손익-공정가치 측정금융자산(유동) 1,006,850,000 - 2,709,813,000 3,716,663,000 당기손익-공정가치 측정금융자산(비유동) 12,494,950 476,961,681 - 489,456,631 (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 [자산] 파생상품자산(유동) - 164,000 - 164,000 당기손익-공정가치 측정금융자산(비유동) 23,190,300 665,662,794 - 688,853,094 [부채] 파생상품부채(유동) - 1,080,872,194 - 1,080,872,194 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 Level 3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 Level 3으로 분류된 자산의 당기 및 전기의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초잔액 - 1,346,743,025 매입 2,709,813,000 4,941,800 대체(재분류) - (1,351,684,825) 기말잔액 2,709,813,000 - 6. 현금및현금성자산 당기 및 전기 말 현 재 당사 의 현금 및현금성 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 보통예금 등 22,685,571,152 7,556,184,950 7. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산당기 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융기관 당기 전기 제한내용 현금및현금성자산 푸른저축은행 898,419 275,383 개발신탁사업관련근질권설정 기타금융자산 기업은행 3,000,000,000 3,000,000,000 특수관계기업차입금담보 KEB 하나은행 10,000,000 - 하자이행담보 합계 3,010,898,419 3,000,275,383 8. 정부보조금 당기 및 전기 중 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 내역 당기 전기 기초잔액 - - 증가액 사업비 수령 31,543,165 650,247,524 감소액 사업비 사용 31,543,165 650,247,524 기말잔액 - - 9. 매출채권 및 기타채권(1) 당기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 기타채권 소계 합계 채권가액 49,133,909,737 548,284,994 1,279,517,784 16,277,166,618 18,104,969,396 67,238,879,133 대손충당금 1,043,461,050 176,138,899 - 112,790,952 288,929,851 1,332,390,901 순장부가액 48,090,448,687 372,146,095 1,279,517,784 16,164,375,666 17,816,039,545 65,906,488,232 (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 기타채권 소계 합계 채권가액 41,589,940,136 418,326,884 1,062,727,119 12,268,155,989 13,749,209,992 55,339,150,128 대손충당금 881,489,305 90,746,819 - 79,717,644 170,464,463 1,051,953,768 순장부가액 40,708,450,831 327,580,065 1,062,727,119 12,188,438,345 13,578,745,529 54,287,196,360 (2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정하는 금융자산 으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 1) 당기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 기타채권 소계 합계 만기미도래 43,624,257,780 290,500,095 - - 290,500,095 43,914,757,875 1년미만 2,811,031,300 139,030,138 1,279,517,784 5,837,370,007 7,255,917,929 10,066,949,229 1년이상 2,698,620,657 118,754,761 - 10,439,796,611 10,558,551,372 13,257,172,029 합계 49,133,909,737 548,284,994 1,279,517,784 16,277,166,618 18,104,969,396 67,238,879,133 (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 기타채권 소계 합계 만기미도래 37,401,304,088 122,736,259 - 5,180,348,429 5,303,084,688 42,704,388,776 1년미만 1,636,720,546 76,704,377 1,062,727,119 - 1,139,431,496 2,776,152,042 1년이상 2,551,915,502 218,886,248 - 7,087,807,560 7,306,693,808 9,858,609,310 합계 41,589,940,136 418,326,884 1,062,727,119 12,268,155,989 13,749,209,992 55,339,150,128 2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 기타채권 소계 합계 기초금액 881,489,305 90,746,819 - 79,717,644 170,464,463 1,051,953,768 손상차손(환입) 161,971,745 85,392,080 - 24,903,459 110,295,539 272,267,284 대체 - - - 8,169,849 8,169,849 8,169,849 당기말금액 1,043,461,050 176,138,899 - 112,790,952 288,929,851 1,332,390,901 (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 기타채권 소계 합계 기초금액 811,886,931 127,248,675 - - 127,248,675 939,135,606 손상차손(환입) 80,720,594 (36,501,856) - 79,717,644 43,215,788 123,936,382 상계 (11,118,220) - - - - (11,118,220) 당기말금액 881,489,305 90,746,819 - 79,717,644 170,464,463 1,051,953,768 3) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합계 채권가액 27,178,300,947 19,610,148,310 2,345,460,480 49,133,909,737 대손충당금 973,623,804 69,837,246 - 1,043,461,050 순장부가액 26,204,677,143 19,540,311,064 2,345,460,480 48,090,448,687 (단위 : 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합계 채권가액 18,445,893,391 19,217,054,445 3,926,992,300 41,589,940,136 대손충당금 831,524,963 49,964,342 - 881,489,305 순장부가액 17,614,368,428 19,167,090,103 3,926,992,300 40,708,450,831 10. 재고자산당기말 현재 당사가 보유중인 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 취득원가 평가충당금 장부금액 미착품 22,017,260 - 22,017,260 11. 기타유동자산 및 기타비유동자산당기 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,749,169,043 - 2,614,623,936 - 선급비용 27,613,307 - 131,894,383 - 기타의투자자산 - 23,000,000 - 23,000,000 합계 2,776,782,350 23,000,000 2,746,518,319 23,000,000 12. 파생상품(1) 당기 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채 에 포함된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 자산 부채 자산 부채 통화옵션 12,096,694 50,046,508 - 114,448,194 전환권대가(*) - 1,554,000 - 45,516,000 전환사채옵션 - 74,943,750 164,000 920,908,000 합계 12,096,694 126,544,258 164,000 1,080,872,194 (*) 전환사채에 내재되어 있는 전환권, 조기상환청구권 및 매도청구권 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다. (2) 당기말 현재 미체결파생상품계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 원) 거래목적 통화옵션 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 금융손익 콜 매도약정금액 풋 매입 약정금액 콜 매입약정금액 풋 매도 약정금액 매매목적(유동항목) USD 9,300,000 USD 9,300,000 - - 12,096,694 50,046,508 67,535,554 전환사채(유동항목) - - - - - 76,497,750 8,050,000 합계 - - - - 12,096,694 126,544,258 75,585,554 13. 기타유동 및 기타비유동금융자산 (1) 당기 및 전기말 현재 기타유 동 및 기타비유동금융자산의 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산 - - 164,000 - 통화옵션자산 12,096,694 - - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,716,663,000 1,868,934,931 - 688,853,094 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 100,000,000 327,436,225 - 1,351,684,825 단기금융상품 3,010,000,000 - 3,000,000,000 - 장기금융상품 - 742,247,778 - 560,837,937 합 계 6,838,759,694 2,938,618,934 3,000,164,000 2,601,375,856 (2) 당기 및 전 기말 현재 공정가치측정 금융자산의 내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 종류 당기 전기 유동자산 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권 1,006,850,000 - 전환증권 2,709,813,000 - 소계 3,716,663,000 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권 100,000,000 - 비유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 12,494,950 23,190,300 시장성 없는 지분증권 1,379,478,300 - 수익증권 476,961,681 665,662,794 소계 1,868,934,931 688,853,094 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권 327,436,225 1,351,684,825 합 계 6,013,034,156 2,040,537,919 (3 ) 당기말 현재 유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치측정금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 액면가액 공정가액 장부금액 대신증권대체전문투자신탁제23호 1,000,000,000 1,006,850,000 1,006,850,000 (4 ) 당기말 현재 유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치측정금융자산 중 전환증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 투자전환사채 1,592,398,500 2,709,813,000 2,709,813,000 (5 ) 당기말 현재 유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 프로셀바이오메틱㈜ 100,000,000 100,000,000 100,000,000 (6) 당기 및 전기 말 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 지분율 취득원가 공정가액 장부금액 STX중공업㈜ 0.01% 81,815,138 12,494,950 12,494,950 (단위 : 원) 구분 지분율 취득원가 공정가액 장부금액 STX중공업㈜ 0.01% 81,815,138 23,190,300 23,190,300 (7) 당기말 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 자본재공제조합 600,000,000 652,156,300 652,156,300 대한설비건설공제조합 44,694,720 46,612,800 46,612,800 건설공제조합 562,192,580 597,640,000 597,640,000 전기공사 공제조합 50,000,000 62,769,200 62,769,200 서울시기계공업협동조합 300,000 300,000 300,000 소방산업공제조합 20,000,000 20,000,000 20,000,000 합계 1,277,187,300 1,379,478,300 1,379,478,300 (8) 당기 및 전기 말 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종목명 취득원가 공정가액 장부금액 미래에셋맵스호주 부동산투자신탁2호 490,196,079 476,961,681 476,961,681 (단위 : 원) 종목명 취득원가 공정가액 장부금액 미래에셋맵스호주 부동산투자신탁2호 490,196,079 418,138,041 418,138,041 수익증권(ELS) 등 247,524,753 247,524,753 247,524,753 합계 737,720,832 665,662,794 665,662,794 (9) 당기 및 전기 말 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액 장부금액 ㈜에스엠피오티 1,000,000,000 (1,000,000,000) - - ㈜매일방송 400,005,000 (75,568,775) 324,436,225 324,436,225 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 (1,124,000,000) - - 베어리버 회원권익회 3,000,000 - 3,000,000 3,000,000 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 (1,184,000,000) - - 합계 3,711,005,000 (3,383,568,775) 327,436,225 327,436,225 (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액 장부금액 ㈜에스엠피오티 1,000,000,000 (1,000,000,000) - - ㈜매일방송 400,005,000 (75,568,775) 324,436,225 324,436,225 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 (1,124,000,000) - - 자본재공제조합 300,000,000 47,061,300 347,061,300 347,061,300 대한설비건설공제조합 44,694,720 - 44,694,720 44,694,720 건설공제조합 562,192,580 - 562,192,580 562,192,580 전기공사 공제조합 50,000,000 - 50,000,000 50,000,000 베어리버 회원권익회 3,000,000 - 3,000,000 3,000,000 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 (1,184,000,000) - - 서울시기계공업협동조합 300,000 - 300,000 300,000 소방산업공제조합 20,000,000 - 20,000,000 20,000,000 합계 4,688,192,300 (3,336,507,475) 1,351,684,825 1,351,684,825 14. 종속기업투자(1) 당기 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율(%) 순자산지분액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 (주)동원건축사사무소(*1) 200,000 100.00% 344,392,828 100,000,000 - 100,000,000 Global Star Hong KongCo.,Limited(*2) 300,000 100.00% 653,190,716 323,147,549 - 323,147,549 농업회사법인 해들녘㈜(*3) 36,216 90.00% 288,868,178 468,100,000 (100,164,700) 367,935,300 합계 946,020,593 891,247,549 (100,164,700) 791,082,849 (*1) (주)동원건축소사무소는 EPC 사업을 위해 설립하여 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*2) Global Star Hong Kong Co., Limited 는 중국 현지 법인으로서 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*3) 농업회사법인 해들녘(주)는 해남지역 공동자원화사업(중소규모 가축분뇨 및 음식물 자원화 등)을 수행하기 위해 설립된 법인으로 2018년 7월 5일자로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*) 당사는 2018년 12월 3일 이사회 결의에 따라 IMARI GREEN POWER CO., LTD에 대한 지분 90%를 매각할 가능성이 높아져, 매각예정자산으로 분류하였습니다. 매 각예정자산으로 분류된 내역은 주석 46와 같 습니다.(*) 당사는 2019년 12월 5일 (주)웰크론강원의 지분을 전부매각하여, 당기말 현재 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.(*) 당사는 2019년 12월 27일 (주)제주그린파워의 지분을 전부매각하였고, 당기말 현재 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율(%) 순자산지분액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 (주)웰크론강원(*1) 4,685,468 30.49% 15,027,734,671 18,466,126,582 (4,101,687,792) 14,364,438,790 (주)제주그린파워(*2) 250,000 23.58% 960,599,920 1,250,000,000 (289,400,080) 960,599,920 (주)동원건축사사무소(*3) 300,000 100.00% 244,470,656 100,000,000 - 100,000,000 Global Star Hong KongCo.,Limited(*4) 200,000 100.00% 602,362,572 323,147,549 - 323,147,549 농업회사법인 해들녘㈜(*5) 36,216 90.00% 289,087,780 468,100,000 (100,164,700) 367,935,300 합계 17,124,255,598 20,607,374,131 (4,491,252,572) 16,116,121,559 (*1) (주)웰크론강원은 코스닥 상장기업 입니다. 당기말 현재 당사가 보유한 지분을 시장가격으로 평가한 공정가치는 12,604백만원입니다.(*2) ㈜제주그린파워는 폐기물수집 및 처리, 고형연료 생산업 회사로서 2015년 8월 20일자로 지배력을 획득하였습니다. 종속회사인 (주)웰크론강원은 (주)제주그린파워의 지분 52.84%를 보유하고 있습니다.(*3) (주)동원건축소사무소는 EPC 사업을 위해 설립하여 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*4) Global Star Hong Kong Co., Limited 는 중국 현지 법인으로서 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*5) 농업회사법인 해들녘(주)는 해남지역 공동자원화사업(중소규모 가축분뇨 및 음식물 자원화 등)을 수행하기 위해 설립된 법인으로 2018년 7월 5일자로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*) 당사는 2018년 12월 3일 이사회 결의에 따라 IMARI GREEN POWER CO., LTD에 대한 지분 90%를 매각할 가능성이 높아져, 매각예정자산으로 분류하였습니다. (2) 당기 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 결산일 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 동원건축사사무소 2019년 12월 31일 409,186,532 64,793,704 344,392,828 1,060,237,570 99,922,172 Global Star Hong Kong Co., Limited(*1) 2019년 12월 31일 3,541,390,862 2,888,200,146 653,190,716 3,142,694,728 40,695,641 농업회사법인 해들녘(주) 2019년 12월 31일 320,964,642 - 320,964,642 - (244,002) Imari Green Power Co.,Ltd 2019년 12월 31일 23,044,439,553 30,993,459,439 (7,949,019,886) - (1,810,975,005) (*1) 상기 회사의 연결재무제표 입니다. (단위 : 원) 회사명 결산일 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 (주)웰크론강원 2018년 12월 31일 89,619,750,395 40,333,396,118 49,286,354,277 85,905,365,198 1,977,523,940 (주)제주그린파워 2018년 12월 31일 11,347,401,954 7,274,458,294 4,072,943,660 - (569,510,419) (주)동원건축사사무소 2018년 12월 31일 364,285,265 119,814,609 244,470,656 1,363,289,165 (209,979,777) IMARI GREEN POWER CO., LTD 2018년 12월 31일 23,658,400,852 29,213,758,156 (5,555,357,304) - (480,033,630) Global Star Hong Kong Co.,Limited(*1) 2018년 12월 31일 2,590,318,492 1,987,955,920 602,362,572 1,709,228,851 290,420,635 농업회사법인 해들녘㈜ 2018년 12월 31일 321,208,644 - 321,208,644 5,731,500 (86,457,116) (*1) 상기 회사의 연결재무제표 입니다. 15. 관계기업투자 (1) 당기 및 전기말 현재 당사가 보유한 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산지분액 장부금액 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 39,325 21.92% 1,271,944,836 423,592,282 739,109,383 주식회사 한강바이오폴리스 20,000 40.00% 100,000,000 76,491,758 100,000,000 주식회사 웰크론헬스케어 2,202,068 15.97% - 19,546,285 - 합계 - - 1,371,944,836 519,630,325 839,109,383 (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산지분액 장부금액 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 26,217 14.61% 1,001,700,000 275,942,586 468,864,547 주식회사 한강바이오폴리스 20,000 40.00% 100,000,000 91,415,548 100,000,000 합계 - - 1,101,700,000 367,358,134 568,864,547 (2) 당기 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 결산일 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY(*1) 2019년 12월 31일 13,318,046,087 11,385,657,411 1,932,388,676 21,394,559,243 (26,443,529) 주식회사 한강바이오폴리스 2019년 12월 31일 191,229,393 - 191,229,393 - (37,309,476) 주식회사 웰크론헬스케어(*2) 2019년 12월 31일 12,825,220,014 12,702,852,224 122,367,790 15,876,910,909 (427,064,363) (단위 : 원) 회사명 결산일 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY 2018년 12월 31일 13,225,258,787 11,337,046,100 1,888,212,687 18,816,057,859 817,824,292 주식회사 한강바이오폴리스 2018년 12월 31일 228,538,869 - 228,538,869 - (21,461,131) 16. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준당사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.(2) 당기 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 9,650,503,756 - 9,650,503,756 건물 7,939,781,416 (2,915,581,319) 5,024,200,097 구축물 180,096,548 (152,314,804) 27,781,744 기계장치 1,371,728,759 (931,625,384) 440,103,375 차량운반구 14,084,436 (14,083,436) 1,000 비품 755,508,696 (698,167,302) 57,341,394 시설장치 413,440,702 (374,730,579) 38,710,123 합계 20,325,144,313 (5,086,502,824) 15,238,641,489 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 9,566,250,724 - 9,566,250,724 건물 7,255,716,416 (2,533,772,869) 4,721,943,547 구축물 180,096,548 (137,158,985) 42,937,563 기계장치 1,218,207,757 (883,385,571) 334,822,186 차량운반구 14,084,436 (14,083,436) 1,000 비품 708,848,696 (683,159,627) 25,689,069 시설장치 413,440,702 (363,028,079) 50,412,623 건설중인자산 869,242,000 - 869,242,000 합계 20,225,887,279 (4,614,588,567) 15,611,298,712 (3) 당기 및 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기타증감액 기말 취득 감가상각 토지 9,566,250,724 14,253,032 - 70,000,000 9,650,503,756 건물 4,721,943,547 - (381,808,450) 684,065,000 5,024,200,097 구축물 42,937,563 - (15,155,819) - 27,781,744 기계장치 334,822,186 153,521,002 (48,239,813) - 440,103,375 차량운반구 1,000 - - - 1,000 비품 25,689,069 46,660,000 (15,007,675) - 57,341,394 시설장치 50,412,623 - (11,702,500) - 38,710,123 건설중인자산 869,242,000 10,063,000 - (879,305,000) - 합계 15,611,298,712 224,497,034 (471,914,257) (125,240,000) 15,238,641,489 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 감가상각 토지 9,566,250,724 - - 9,566,250,724 건물 2,239,086,932 2,722,900,390 (240,043,775) 4,721,943,547 구축물 58,120,507 - (15,182,944) 42,937,563 기계장치 48,790,679 305,000,000 (18,968,493) 334,822,186 차량운반구 1,000 - - 1,000 비품 35,002,542 4,511,819 (13,825,292) 25,689,069 시설장치 45,635,671 15,000,000 (10,223,048) 50,412,623 건설중인자산 14,300,000 854,942,000 - 869,242,000 합계 12,007,188,055 3,902,354,209 (298,243,552) 15,611,298,712 (4) 당기 및 전기말 현재 당사의 토지 공시지가 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 면적 장부금액 공시지가 면적 장부금액 공시지가 공장부지 30,674.5㎡ 9,650,503,756 9,507,501,500 29,732㎡ 9,566,250,724 8,759,348,500 17. 무형자산(1) 당기 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 1,136,160,000 (678,233,990) - 457,926,010 소프트웨어 969,067,209 (916,614,749) - 52,452,460 회원권 978,329,650 - (166,880,000) 811,449,650 합계 3,083,556,859 (1,594,848,739) (166,880,000) 1,321,828,120 (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 1,136,160,000 (564,617,990) - 571,542,010 소프트웨어 946,010,559 (898,788,972) - 47,221,587 회원권 1,410,829,650 - (166,880,000) 1,243,949,650 합계 3,493,000,209 (1,463,406,962) (166,880,000) 1,862,713,247 (2) 당기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기타 기말 취득 처분 상각비 산업재산권 571,542,010 - - (113,616,000) - 457,926,010 소프트웨어 47,221,587 23,056,650 - (17,825,777) - 52,452,460 회원권 1,243,949,650 180,700,000 (13,200,000) - (600,000,000) 811,449,650 합계 1,862,713,247 203,756,650 (13,200,000) (131,441,777) (600,000,000) 1,321,828,120 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 처분 상각비 산업재산권 685,158,010 - - (113,616,000) 571,542,010 소프트웨어 50,540,999 17,496,700 - (20,816,112) 47,221,587 회원권 1,243,949,650 - - - 1,243,949,650 합계 1,979,648,659 17,496,700 - (134,432,112) 1,862,713,247 (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행한바, 당기 중 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 18. 기타비유동채권(1) 당기 및 전기말 현재 당사의 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장기대여금 장기미수금 임차보증금 합계 채권가액 12,676,241,452 6,108,851,747 2,965,080,643 21,750,173,842 대손충당금 (5,948,493,880) (6,108,851,747) - (12,057,345,627) 합계 6,727,747,572 - 2,965,080,643 9,692,828,215 (단위 : 원) 구분 장기대여금 장기미수금 임차보증금 합계 채권가액 10,910,114,425 9,996,226,897 3,089,420,000 23,995,761,322 대손충당금 (6,296,653,934) (5,447,890,535) - (11,744,544,469) 합계 4,613,460,491 4,548,336,362 3,089,420,000 12,251,216,853 (2) 당기 및 전기 중 기타비유동채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장기대여금 장기미수금 임차보증금 합계 기초금액 6,296,653,934 5,447,890,535 - 11,744,544,469 손상차손(환입) 761,043,985 1,200,000,000 - 1,961,043,985 상계 (1,101,034,190) (539,038,788) - (1,640,072,978) 대체 (8,169,849) - - (8,169,849) 기말금액 5,948,493,880 6,108,851,747 - 12,057,345,627 (단위 : 원) 구분 장기대여금 장기미수금 임차보증금 합계 기초금액 2,686,395,163 655,180,968 - 3,341,576,131 손상차손(환입) 3,610,258,771 4,792,709,567 - 8,402,968,338 기말금액 6,296,653,934 5,447,890,535 - 11,744,544,469 19. 단기 및 장기차입금 (1) 당기 및 전기말 현재 당사 의 단기 차입금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 이자율(%) 당기 전기 운영자금 기업은행 3.55% 2,000,000,000 3,500,000,000 운영자금 기업은행 2.84% 3,000,000,000 - 무역금융 KEB하나은행 3.24% 1,000,000,000 2,000,000,000 무역금융 KEB하나은행 3.66% - 400,000,000 무역금융 KEB하나은행 3.66% - 600,000,000 신용대출 국민은행 4.08% - 500,000,000 합계 6,000,000,000 7,000,000,000 (2) 당기 및 전기말 현재 당사 의 장기차입금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 이자율(%) 당기 전기 운영자금 기업은행 2.84% - 3,000,000,000 유동성대체 - (3,000,000,000) 차감계 - - 20. 매입채무, 기타채무 및 기타비유동채무당기 및 전기말 현재 매입채무, 기타채무 및 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 43,371,219,811 - 23,995,487,180 - 미지급금 2,080,517,160 6,575,817 1,192,090,812 150,453,573 미지급비용 1,999,611,848 - 1,349,444,514 - 합계 47,451,348,819 6,575,817 26,537,022,506 150,453,573 21. 기타유동부채 및 기타비유동부채당기 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 부가세예수금 558,571,780 - 1,122,652,303 - 미지급세금 64,424,700 - 997,444,585 - 예수금 499,407,123 - 489,117,816 - 선수금 20,000,000 - 25,355,153 - 하자보수충당부채 1,643,168,420 - 906,051,518 - 초과청구공사 7,545,814,131 - 13,539,166,839 - 소송충당부채 - - 115,665,633 - 공사손실충당부채 55,492,100 - 640,556,493 - 합계 10,386,878,254 - 17,836,010,340 - 22. 기타금융부채 및 기타비유동금융부채당기 및 전기 말 현재 당사 의 기타금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 통화옵션부채 50,046,508 - 114,448,194 - 금융보증부채 1,336,056,750 - 955,845,512 - 파생상품부채 76,497,750 - 966,424,000 - 합계 1,462,601,008 - 2,036,717,706 - 23. 리스(1) 사용권자산1) 당기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 68,940,066 (44,607,123) 24,332,943 건물 260,061,555 (156,167,711) 103,893,844 차량 689,571,594 (371,467,309) 318,104,285 합계 1,018,573,215 (572,242,143) 446,331,072 2) 당기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 회계정책의변경 기말 취득 계약종료 감가상각 토지 - 5,097,931 - (36,626,856) 55,861,868 24,332,943 건물 - 110,563,478 (3,994,522) (181,472,594) 178,797,482 103,893,844 차량 - 209,721,565 (32,009,924) (241,963,621) 382,356,265 318,104,285 합계 - 325,382,974 (36,004,446) (460,063,071) 617,015,615 446,331,072 (2) 리스부채1) 당기말 현재 리스부채 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 유동 비유동 토지 398,867 24,421,998 건물 11,120,104 56,843,052 차량 11,816,048 312,205,159 합계 23,335,019 393,470,209 2) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 회계정책의변경 기말 취득 현재가치할인차금상각액 계약종료 리스료지급 토지 - 5,097,931 1,438,892 - (37,800,000) 56,084,042 24,820,865 건물 - 105,591,318 3,261,272 (3,897,306) (125,614,812) 88,622,684 67,963,156 차량 - 209,721,565 9,771,080 (32,009,924) (252,259,313) 388,797,799 324,021,207 합계 - 320,410,814 14,471,244 (35,907,230) (415,674,125) 533,504,525 416,805,228 (3) 회계정책의 변경으로 최초적용일 현재 다음 항목이 조정되었습니다. (단위: 원) 구분 기말금액 사용권자산 1,171,934,134 감가상각누계액 (554,918,519) 리스부채 533,504,525 보증금 현재가치할인차금 (91,145,301) 법인세비용 1,679,526 차감계(*1) (5,954,685) (*1) 최초 적용일 현재 순액 5,955천원의 이익잉여금을 감액조정하였습니다. 24 . 퇴직급여제도 (1) 당기 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 확정급여채무의 현재가치 6,184,714,855 4,849,817,592 사외적립자산의 공정가치 (4,488,251,226) (3,030,910,704) 확정급여부채 금액 1,696,463,629 1,818,906,888 (2) 당기 및 전기의 확정급여 채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초금액 4,849,817,592 3,820,102,781 당기근무원가 1,304,081,170 1,193,596,872 이자원가 129,765,780 122,327,181 퇴직금 지급액 (505,413,553) (307,756,537) 관계사 전입 92,363,616 - 보험수리적손익 314,100,250 21,547,295 기말금액 6,184,714,855 4,849,817,592 (3) 당기 및 전기의 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 당기근무원가 1,304,081,170 1,193,596,872 이자원가 129,765,780 122,327,181 사외적립자산의 기대수익 (79,848,528) (120,227,766) 합계 1,353,998,422 1,195,696,287 (4) 당기 및 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초금액 3,030,910,704 2,956,290,764 기대수익 79,848,528 120,227,766 기여금 납입액 1,790,000,000 417,000,000 퇴직금 지급액 (452,204,942) (371,747,732) 관계사전출입 68,762,956 - 보험수리적손익 (29,066,020) (90,860,094) 기말금액 4,488,251,226 3,030,910,704 (5) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 할인율 2.65% 2.77% 미래임금상승률 승급률 승급률 (6) 당기 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여부채에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 할인율의 변동 5,876,301,542 6,530,656,765 4,578,388,528 5,170,790,848 임금상승률의 변동 6,521,966,332 5,877,873,176 5,163,328,714 4,578,999,277 (7) 당기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기업은행 퇴직연금정기예금 4,205,800,740 2,801,503,134 신한은행 퇴직연금정기예금 282,450,486 229,407,570 총합계 4,488,251,226 3,030,910,704 25. 전환사채(1) 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 계정과목 발행일 만기일 전환가액 표면이자율(%) 만기이자율(%) 당기 제3회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채 액면금액 2017.10.30 2022.10.30 2,510 0.00 2.00 350,000,000 사채상환할증금 36,713,600 전환권 조정 (117,835,280) 사채할인발행차금 (2,604,906) 합계 266,273,414 (2) 당기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 액면금액 기초금액 2,701,732,556 상환금액 (1,582,145,122) 상각금액 303,052,923 전환금액 (1,156,366,943) 기말금액 266,273,414 (3) 당사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다 . (단위 : 원) 구분 내역 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 회차 3 회차 권면총액 350,000,000원 발행일 2017년 10월 30일 만기일 2022년 10월 30일 액면이자율 - 보장수익률 3개월 단위 연복리 2% 이자지급시기(상환방법) 사채의 표면이자는 연 0%이며, 별도의 이자 지급기일은 없으며, 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 사채의 만기일에 권면금액의 110.4896%에 해당하는 금액을 일시상환 합니다. 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는날(2019년 10월 30일) 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있으며, 최초 조기상환 청구가능시점의 청구금액은 권면금액의 104.0707% 입니다. 매도청구권(Call Option) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 30%를 한도로 하여, 본 사채 발행일로부터 12개월 되는날(2018년 10월 30일) 부터 본 사채 발행일로부터 12개월이 되는 날(2019년 10월 30일)까지 매3개월에 해당되는날에 전부 또는 일부를 사채권자로부터 매수할 수 있으며, 최초 매도 청구가능시점의 청구금액은 권면금액의 103.0339% 입니다. 전환청구기간 2018년 10월 30일 ~ 2022년 09월 30일 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환시 발행할 주식의 수 139,442주 전환가격 1주당 2,510원 (4) 당기말 현재 발행한 전환사채에 부여된 내재파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다. 1) 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (단위:원) 구분 발행일 (2017.10.30) 기초 감소 기말 평가기준일(*1) 평가손익 전환권행사 조기상환 조기상환청구권 (Put Option) 824,176,000 920,908,000 (356,851,850) (483,476,700) 80,579,450 74,943,750 5,635,700 매수청구권 (Call Option) (53,508,000) (164,000) 63,550 86,100 (14,350) - (14,350) 전환권대가 862,936,000 45,516,000 (17,637,450) (23,895,900) 3,982,650 1,554,000 2,428,650 (*1) 본 사채는 전환사채 발행일로부터 매 2개월 마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우, 둘 중 낮은 가격으로 전환가액을 조정합니다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 70% 이상으로 합니다. 당기말 현재 평가기준일은 2019년 12월 31일 입니다. 26. 납입자본금당사의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 19,980,102 19,362,573 보통주자본금 9,990,051,000 9,681,286,500 27. 자본잉여금당기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 주식발행초과금 28,429,076,838 27,207,550,855 기타자본잉여금 296,348,364 296,348,364 합계 28,725,425,202 27,503,899,219 28. 기타자본항목당기 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 자기주식처분손실 (364,198,594) (364,198,594) 29. 기타포괄손익누계액 당기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - 36,707,814 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 (2,639,183,644) (2,639,183,644) 보험수리적손익 (562,110,212) (294,440,521) 합계 (3,201,293,856) (2,896,916,351) 30. 이익잉여금(1) 당기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법정적립금(*1) 657,104,280 657,104,280 임의적립금(*2) 16,000,000 616,000,000 미처분이익잉여금(*3) 28,289,485,288 22,665,370,636 합계 28,962,589,568 23,938,474,916 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. ( *2) 임의적립금은 기업합리화적립금과 연구및인력개발준비금으로 구성되어 있습니다 (*3) K-IFRS 1116호 '리스'의 회계정책 변경에 따라 전기까지의 효과금액을 소급하였으며, 주석23 과 같이 5,955천원 의 이익잉여금을 감액 조정하였습니다. (2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. 과목 제 25(당)기 제24(전기) 처분예정(확정일) 2020년 03월 19일 2019년 03일 21일 Ⅰ. 미처분이익잉여금 28,289,485,288 22,665,370,636 1. 전기이월미처분이익잉여금 23,265,370,636 27,123,982,093 2. 회계정책의 변경 (5,954,685) 2,553,988,862 3. 당기순이익(손실) 5,030,069,337 (7,012,600,319) Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 - 600,000,000 1. 연구및인력개발준비금 - 600,000,000 Ⅲ. 이익잉여금처분액 - - Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 28,289,485,288 23,265,370,636 31. 주당순손익 (1) 기본주당손익당기 및 전기로 종료되는 회계기간의 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.1) 가중평균유통주식수 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 2019-01-01 19,362,573 365 7,067,339,145 전환권행사 2019-04-19 139,442 257 35,836,594 전환권행사 2019-12-24 478,087 8 3,824,696 합계 7,107,000,435 일수 365 가중평균유통보통주식수 19,471,234 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 2018-01-01 19,362,573 365 7,067,339,145 합계 7,067,339,145 일수 365 가중평균유통보통주식수 19,362,573 2) 기본주당손익 (단위 : 원, 주) 구분 당기 전기 당기순손익 5,030,069,337 (7,012,600,319) 보통주당기순손익 5,030,069,337 (7,012,600,319) 가중평균유통보통주식수 19,471,234 19,362,573 보통주기본주당순손익 258 (362) (2) 희석주당순손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 1) 가중평균유통희석주식수 (단위 : 원, 주) 구분 당기 전기 가중평균유통주식수 19,471,234 19,362,573 조정 1,411,232 1,426,024 가중평균희석주식수 20,882,466 20,788,597 2) 희석주당손익 (단위 : 원, 주) 구분 희석주당손익 당기 전기 당기순이익(손실) 5,030,069,337 (7,012,600,319) 조정 : 전환사채 이자비용(세후) 236,381,280 254,690,264 보통주희석당기순손익 5,266,450,617 (6,757,910,055) 가중평균유통보통주식수 20,882,466 20,788,597 희석주당손익 252 (362) (3) 잠재적보통주의 내역 당기말 현재 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 잠재적 보통주 전환권 139,442 32. 매출액 및 매출원가당기와 전기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 233,330,267,060 221,390,194,333 182,510,269,759 175,625,852,376 기타매출 234,311,079 - 114,437,180 - 합계 233,564,578,139 221,390,194,333 182,624,706,939 175,625,852,376 33. 비용의 성격별 분류당기 및 전기의 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 67,297,158,856 - - 67,297,158,856 재고자산의 변동 (16,391,040) - - (16,391,040) 종업원급여비용 - 1,806,973,856 15,310,043,611 17,117,017,467 복리후생비 - 205,529,280 3,606,199,578 3,811,728,858 여비교통비 - 64,626,052 515,957,326 580,583,378 도서인쇄비 - 10,804,345 6,162,567 16,966,912 통신비 - 24,124,526 138,130,142 162,254,668 차량유지비 - 19,571,532 567,329,230 586,900,762 수도광열비 - - 584,966,524 584,966,524 세금과공과 - 187,802,971 211,739,045 399,542,016 수선비 - - 57,615,728 57,615,728 보험료 - (27,375,874) 930,636,359 903,260,485 교육훈련비 - 7,941,699 40,117,202 48,058,901 지급수수료 - 1,408,539,987 8,134,266,507 9,542,806,494 접대비 - 106,857,458 490,565,468 597,422,926 소모품비 - 21,154,892 1,030,300,933 1,051,455,825 광고선전비 - 5,000,000 - 5,000,000 감가상각비 - 108,406,105 823,571,223 931,977,328 무형자산상각비 - 1,541,040 129,900,737 131,441,777 경상개발비 - 216,281,010 - 216,281,010 운반비 - - 87,873,099 87,873,099 수출제비용 - - 16,328,020 16,328,020 대손상각비 - 1,447,363,825 - 1,447,363,825 지급임차료 - 29,165,901 603,596,208 632,762,109 하자보수비 - - 954,758,966 954,758,966 공사손실충당금환입액 - - (585,064,393) (585,064,393) 외주가공비 - - 120,454,432,437 120,454,432,437 잡비 - 76,512,278 - 76,512,278 합 계 67,280,767,816 5,720,820,883 154,109,426,517 227,111,015,216 (단위 : 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 47,921,212,237 - - 47,921,212,237 재고자산의 변동 (29,324,460) - - (29,324,460) 종업원급여비용 - 1,378,683,937 13,151,356,935 14,530,040,872 복리후생비 - 237,462,601 3,131,819,203 3,369,281,804 여비교통비 - 66,635,152 622,931,925 689,567,077 도서인쇄비 - 13,804,849 13,214,259 27,019,108 통신비 - 24,989,709 110,927,809 135,917,518 차량유지비 - 18,581,769 502,918,063 521,499,832 수도광열비 - - 425,811,121 425,811,121 세금과공과 - 156,510,184 137,263,520 293,773,704 수선비 - - 29,546,693 29,546,693 보험료 - 22,578,649 626,132,785 648,711,434 교육훈련비 - 8,484,653 38,534,669 47,019,322 지급수수료 - 1,524,572,128 4,154,943,924 5,679,516,052 접대비 - 137,052,952 338,521,786 475,574,738 소모품비 - 12,789,445 1,129,980,274 1,142,769,719 감가상각비 - 6,891,062 291,352,490 298,243,552 무형자산상각비 - 2,583,201 131,848,911 134,432,112 경상개발비 - 27,202,120 - 27,202,120 운반비 - - 78,360,539 78,360,539 수출제비용 - - 112,640,231 112,640,231 대손상각비 - 50,876,558 - 50,876,558 지급임차료 - 98,192,716 613,023,690 711,216,406 하자보수비 - - 836,737,120 836,737,120 공사손실충당금전입액 - - (742,209,310) (742,209,310) 외주가공비 - - 101,998,307,962 101,998,307,962 잡비 - 24,703,000 - 24,703,000 합 계 47,891,887,777 3,812,594,685 127,733,964,599 179,438,447,061 34. 판매비와관리비당기 및 전기의 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 급여 1,326,634,742 1,012,397,148 상여금 319,600,000 214,800,000 퇴직급여 160,739,114 151,486,789 복리후생비 205,529,280 237,462,601 여비교통비 64,626,052 66,635,152 도서인쇄비 10,804,345 13,804,849 통신비 24,124,526 24,989,709 차량유지비 19,571,532 18,581,769 세금과공과 187,802,971 156,510,184 보험료 (27,375,874) 22,578,649 교육훈련비 7,941,699 8,484,653 지급수수료 1,408,539,987 1,524,572,128 지급임차료 29,165,901 98,192,716 접대비 106,857,458 137,052,952 소모품비 21,154,892 12,789,445 광고선전비 5,000,000 - 감가상각비 108,406,105 6,891,062 무형자산상각비 1,541,040 2,583,201 경상개발비 216,281,010 27,202,120 대손상각비 1,447,363,825 50,876,558 잡비 76,512,278 24,703,000 합계 5,720,820,883 3,812,594,685 35. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기의 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 829,882,523 1,774,827,867 배당수익 22,773,392 41,004,818 사채상환이익 722,465 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 1,272,457,703 - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 431,215 8,277,986 전환사채옵션평가이익 5,635,700 - 전환권대가평가이익 2,428,650 453,396,000 금융보증부채환입액 - 46,366,729 통화옵션거래이익 56,360,326 134,717,500 통화옵션평가이익 74,970,065 - 소계 2,265,662,039 2,458,590,900 금융비용 이자비용 727,894,750 634,377,038 전환사채옵션평가손실 14,350 88,780,000 통화옵션거래손실 421,040,000 23,425,000 통화옵션평가손실 7,434,511 114,448,194 사채상환손실 11,290,843 - 금융보증부채전입액 380,211,238 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 10,695,350 147,425,057 소계 1,558,581,042 1,008,455,289 순금융손익 707,080,997 1,450,135,611 (2) 당기 및 전기의 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 853,378,380 - 853,378,380 당기손익-공정가치측정금융자산 1,404,219,309 10,695,350 1,393,523,959 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 - 727,909,100 (727,909,100) 당기손익-공정가치측정금융부채 8,064,350 819,976,592 (811,912,242) 합계 2,265,662,039 1,558,581,042 707,080,997 (단위 : 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 1,774,827,867 - 1,774,827,867 당기손익-공정가치측정금융자산 172,000,304 147,425,057 24,575,247 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 12,000,000 - 12,000,000 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 46,366,729 634,377,038 (588,010,309) 당기손익-공정가치측정금융부채 453,396,000 226,653,194 226,742,806 합계 2,458,590,900 1,008,455,289 1,450,135,611 36. 기타영업외손익당기 및 전기의 발생 한 기타영업외손익 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 계정과목 당기 전기 기타영업외수익 외환차익 210,154,967 513,655,611 외화환산이익 150,804,329 244,575,037 종속기업투자주식처분이익 1,491,967,210 103,500,000 잡이익 935,085,802 167,907,785 소계 2,788,012,308 1,029,638,433 기타영업외비용 외환차손 68,306,039 139,858,529 외화환산손실 165,296,919 34,425,095 종속기업투자주식손상차손 2,505,521,415 2,336,170,987 무형자산처분손실 13,200,000 - 기타의대손상각비 785,947,444 8,476,028,162 기부금 138,695,034 793,000 소송충당부채전입액 - 12,554,904 잡손실 3,055,716 1,812,066 소계 3,680,022,567 11,001,642,743 순기타영업외손익 (892,010,259) (9,972,004,310) 37. 법인세비용(수익) (1) 당기 및 전기의 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 당기 법인부담액 1,121,114,102 1,652,179,109 기간손익에 대한 당기법인세 659,601,566 1,024,641,475 당기에 인식한 조정사항 461,512,536 627,537,634 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) 40,274,117 1,169,959 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 77,176,105 23,642,430 법인세비용(수익) 1,238,564,324 1,676,991,498 (2) 당기 및 전기의 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법 인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기말 이연법인세자산(부채) 2,179,322,139 2,219,596,256 기초 이연법인세자산(부채) 2,219,596,256 2,220,766,215 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) 40,274,117 1,169,959 (3) 당기 및 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 6,268,633,661 (5,335,608,821) 적용세율에 따른 세부담액 1,357,099,405 (1,151,833,941) 조정사항: - 비과세수익의 법인세효과 - (126,417,924) - 세무상 공제되지않는 비용의 법인세효과 305,030,682 153,553,251 - 기타 (423,565,763) 2,801,690,112 법인세비용(수익) 1,238,564,324 1,676,991,498 (4) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 38. 현금흐름표 당기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 당기말 전환사채 기타 단기차입금 7,000,000,000 (1,000,000,000) - - 6,000,000,000 유동성전환사채 2,701,732,556 (295,676,150) (2,139,782,992) - 266,273,414 유동성장기차입금 3,000,000,000 (3,000,000,000) - - - 유동성리스부채 145,344,321 (142,867,807) - 20,858,505 23,335,019 리스부채 388,160,204 (272,806,318) - 278,116,323 393,470,209 합계 13,235,237,081 (4,711,350,275) (2,139,782,992) 298,974,828 6,683,078,642 39. 담보제공자산 당기말 현재 당사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 설정액 담보권자 내용 유형자산(토지 및 건물) 8,900,000,000 기업은행 차입금관련 담보 기타금융자산 3,300,000,000 (주)웰크론헬스케어 대출담보 8,160,000 하나은행 정기예금 질권설정(하자이행 보증) 매출채권 687,500,000 엔에이치투자증권 주식회사 시행사 차입금 관련 양도담보 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 597,640,000 건설공제조합 업무이행 담보 합계 13,493,300,000 40. 지급보증 (1) 당기말 현재 당사 가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 수분양자 중도금 대출의 연대보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증제공처 물건 또는 내용 약정액 실행액 비고 강구수산업협동조합 강남논현지점 중도금 9,100,000,000 6,559,924,120 마곡지구 C17-2BL 수분양자 죽변수산업협동조합 강남구청역지점 중도금 7,800,000,000 4,458,219,720 대형기선저인망수산업협동조합 압구정지점 중도금 7,800,000,000 3,957,631,600 수협은행(강원지역금융본부) 중도금 6,744,000,000 3,128,286,000 강릉 영진리 도시형생활주택 수분양자 믿음신용협동조합 중도금 3,250,000,000 28,858,167,000 더 예스21 오피스텔 수분양자 검단신용협동조합 중도금 2,600,000,000 주민신용협동조합 중도금 1,300,000,000 포천신용협동조합 중도금 1,300,000,000 포천제일신용협동조합 중도금 1,300,000,000 동수원신용협동조합 중도금 1,300,000,000 의왕신용협동조합 중도금 1,300,000,000 사북신용협동조합 중도금 2,600,000,000 김포신용협동조합 중도금 2,600,000,000 세종중앙신용협동조합 중도금 3,900,000,000 동해묵호신용협동조합 중도금 1,950,000,000 양주신용협동조합 중도금 1,300,000,000 광안신용협동조합 중도금 6,500,000,000 가평신용협동조합 중도금 1,300,000,000 덕양신용협동조합 중도금 2,600,000,000 원당신용협동조합 중도금 1,300,000,000 상록신용협동조합 중도금 1,300,000,000 신우신용협동조합 중도금 1,300,000,000 주식회사 하나저축은행 (노원역출장소) 중도금 28,600,000,000 3,396,296,844 더 예스22 오피스텔 수분양자 엔에이치저축은행 주식회사 중도금 16,200,000,000 90,100,000 이안 천호동 근린생활시설 수분양자 신한캐피탈 주식회사 중도금 36,000,000,000 35,341,720,000 이안 천호동 오피스텔 수분양자 주식회사 신한저축은행 중도금 51,600,000,000 합계 202,844,000,000 85,790,345,284 2) 당기말 현재 당사의 자금보충약정 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증수혜자 약정액 실행액 비고 ㈜예스코리아(*1)(*2) 7,600,000,000 7,600,000,000 자금보충약정 ㈜예스코리아(*1) 4,200,000,000 832,052,320 자금보충약정 한국토지신탁㈜(*3) 33,794,892,000 - 분양보증약정 합계 45,594,892,000 8,432,052,320 (*1) 당사는 토지신탁사업의 시공사로 참여하고 있으며, PF 대출원리금 부족분에 대하여 자금보충의무를 부담하는 약정을 맺었습니다.(*2) 당사는 약정금액인 76억원의 자금보충이행의무를 완료하였으며, 이중 20억원을 회수하였습니다.(*3) 토지신탁사업을 진행하고 있는 신탁사의 주택도시보증공사 주택분양보증 가입에 연대보증 하였습니다. (강릉 영진리 도시형 생활주택 신축공사) 3) 당기말 현재 당사는 상기 지급보증과 관련하여 1,336,056,750원 의 금융보증부채를 인식하였습니다. 4) 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 기타 지급보증 및 약정사항 은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증제공처 물건 또는 내용 약정액 비고 흥국화재해상보험 주식회사 책임준공약정 50,000,000,000 (*1) 이안 천호동 오피스텔 1차 신축공사 신한캐피탈 주식회사 책임준공약정 10,000,000,000 산은캐피탈 주식회사 책임준공약정 5,000,000,000 주식회사 경남은행 책임준공약정 35,000,000,000 주식회사 신안상호저축은행 책임준공약정 10,000,000,000 우리종합금융 주식회사 책임준공약정 10,000,000,000 오케이캐피탈 주식회사 책임준공약정 20,000,000,000 제이티캐피탈 주식회사 책임준공약정 5,000,000,000 엔에이치투자증권(주) 책임준공약정 3,367,947,680 (*1) 인천 더 예스 22 아틀라스 오피스텔 신축공사 합계 148,367,947,680 (*1) 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 맺었습니다. 5) 당사는 당기말 현재 국내공사의 경우 동업자간에 수주한 건설공사 이행 등과 관련하여 동업자 등을 위해 10,337백만원의 보증을 제공하고 있습니다. (2) 당기말 현재 당사가 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증제공자 통화 보증금액 보증내역 서울보증보험 KRW 51,849,838,321 계약, 하자 등의 이행관련 지급보증 자본재공제조합 KRW 18,980,783,951 건설공제조합 KRW 21,177,311,719 KEB 하나은행 USD 6,000.00 합계 USD 6,000.00 KRW 92,007,933,991 41. 충당부채당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 하자보수충당부채 1,643,168,420 906,051,518 공사손실충당부채 55,492,100 640,556,493 소송충당부채 - 115,665,633 합계 1,698,660,520 1,662,273,644 42. 우발채무 및 약정사항 (1) 당기말 현재 당사는 금융기관과 대출관련 한도약정을 맺고 있으며, 약정사항의 주요 내용은 다음과 같습니다. (외화단위 : 1USD, 1EUR) 금융기관 약정내역 통화 한도금액 사용액 기업은행 일람불수입 USD 2,000,000.00 184,887.00 KEB하나은행 일람불수입 EUR 2,200,000.00 880,000.00 (2) 당기말 현재 기타 금융거래 약정에 관한 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 1USD, 1EUR, 원화단위 : 원) 금융기관 내용 통화 약정금액 사용액 기업은행 중소운전자금대출 KRW 5,000,000,000 2,000,000,000 선물환 USD 500,000.00 - 외상매출채권 KRW 10,000,000,000 4,316,578,840 일반자금대출 KRW 3,000,000,000 3,000,000,000 신한은행 전자방식외담대 KRW 15,000,000,000 9,379,907,791 국민은행 파생상품 USD 8,000,000.00 1,200,000.00 부산은행 파생상품 USD 15,000,000.00 3,900,000.00 우리은행 외상매출채권 KRW 3,000,000,000 - KEB하나은행 무역금융 KRW 3,000,000,000 1,000,000,000 농협은행 파생상품 USD 9,000,000.00 4,200,000.00 합계 USD 32,500,000.00 9,300,000.00 KRW 39,000,000,000 19,696,486,631 (3) 당기말 현재 당사는 피고로 2개의 소송(소송금액:377백만원)이 진행 중에 있습니다. 원고로 1개의 소송(소송금액: 5,803백만원)이 진행 중에 있습니다. 43. 특수관계자와의 주요거래 (1) 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 및 관계회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지배회사 (주)웰크론 종속회사 (주)동원건축사사무소 농업회사법인해들녘(주) IMARI GREEN POWER Co., Ltd Glo bal Star Hong Kong Co., Limited Shanghai Yingji International Co., Ltd 관계회사 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY (주)웰크론헬스케어 (*) 당기중 (주)웰크론강원의 최대주주의 변동으로 특수관계가 해소되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 당기 전기 (주)웰크론 지배회사 공사매출 5,090,800,000 493,982,255 지급수수료 등 매입 875,330,943 1,161,728,851 (주)웰크론강원(*1) 종속회사 원재료비 6,638,132,416 6,884,440,855 (주)동원건축사사무소 종속회사 임대 및 수수료 매출 30,000,000 30,000,000 용역비 등 매입 243,730,297 186,550,000 Shanghai Yingji International Co., Ltd 종속회사 제품매출 443,347,603 175,117,702 매출원가(공사원가) 121,273,950 - (주)웰크론헬스케어 관계회사 소모품 등 매입 120,331,134 23,259,714 (*1) 당기 중 특수관계가 해소되기 전까지의 거래 금액 입니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 기말잔액 (주)웰크론 지배회사 보증금 - 1,780,000,000 IMARI GREEN POWER Co., Ltd 종속회사 장기대여금 2,246,994,475 6,625,208,358 장기미수금(*1) - 4,786,051,747 (주)웰크론헬스케어 관계회사 단기대여금(*2) (270,000,000) - 장기대여금(*2) (831,034,190) - 장기미수금(*3) 1,200,000,000 1,200,000,000 이자수익 37,881,610 - (*1) 당기말 현재 해당 장기미수금에 대하여 대손충당금 4,786,051,747원을 계상하고 있습니다.(*2) 당기말 현재 해당 장/단기대여금에 대하여 1,101,034,190원을 출자전환 하였습니다.(*3) 당기말 현재 해당 장기미수금에 대하여 대손충당금 1,200,000,000원을 계상하고 있습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 기말잔액 (주)웰크론 지배회사 보증금 - 1,780,000,000 IMARI GREEN POWER Co., Ltd 종속회사 장기대여금 2,709,689,759 4,378,213,883 장기미수금(*1) - 4,786,051,747 (주)웰크론헬스케어 관계회사 단기대여금(*2) - 270,000,000 장기대여금(*3) (100,000,000) 831,034,190 이자수익 51,786,861 - (*1) 전기말 현재 해당 장기미수금금에 대하여 대손충당금 4,786,051,747원을 계상하고 있습니다.(*2) 전기말 현재 해당 단기대여금에 대하여 대손충당금 79,717,644원을 계상하고 있습니다.(*3) 전기말 현재 해당 장기대여금에 대하여 대손충당금 670,351,431원을 계상하고 있습니다. (4) 당기 및 전기말 현 재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 기말잔액 당기 전기 (주)웰크론 지배회사 매출채권 1,820,857,900 - 보증금 1,780,000,000 1,780,000,000 매입채무 등 64,439,569 84,321,987 (주)웰크론강원(*1) 종속회사 선급금 - 927,814,145 매입채무 2,158,903,558 686,665,000 (주)웰크론헬스케어 관계회사 미수수익 - 51,786,861 매출채권 - 1,210,000,000 미지급비용 등 5,538,500 10,178,000 (주)동원건축사사무소 종속회사 미수금(임차료 등) 2,750,000 3,750,000 미지급비용(용역비 등) 9,726,983 7,150,000 Shanghai Yingji International Co., Ltd 종속회사 미청구공사 406,474,035 145,671,502 Glo bal Star Hong Kong Co., Limited 종속회사 미수금 3,673,000 - (*1) 당기 중 특수관계가 해소되기 전까지의 거래 금액 입니다. (5) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 제공처 보증수혜자 통화 금액 보증내역 단기금융상품 기업은행 (주)웰크론헬스케어 KRW 3,300,000,000 ㈜웰크론헬스케어 대출담보 (6) 당기 및 전기말 현재 기타채권 및 기타비유동채권 중 임직원에 대한 대여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 내역 당기 전기 기타채권(단기대여금) 주택자금대여 등 6,600,000 100,000,000 기타비유동채권(장기대여금) 주택자금대여 등 151,300,000 80,866,720 합계 157,900,000 180,866,720 (7) 당기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 보상금액 1인당 평균 지급액 단기급여 1,404,803,103 280,960,621 퇴직급여 336,218,151 67,243,630 (*) 주요 경영진으로 분류된 임원은, 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 말합니다. 44. 외화자산 및 부채당기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 원) 구분 외화단위 당기 전기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 2,049,962.15 2,373,446,178 139,734.70 156,237,368 EUR 30,754.82 39,902,226 483,210.29 611,304,885 CNY 2,142,005.66 355,016,018 169,665.04 27,614,682 JPY 148,000.00 1,573,936 - - IDR 1,000,000.00 83,100 - - 매출채권 USD 816,800.00 942,550,080 2,633,551.00 2,943,559,886 CNY 7,890,126.00 1,307,709,483 5,916,126.00 962,908,668 EUR 24,643.00 32,146,518 21,598.00 27,882,550 기타채권 USD 84,320.00 97,625,696 131,935.00 147,516,524 CNY 8,000.00 1,325,920 - - HKD 8,000.00 1,189,280 - - 기타비유동채권 SAR 250,000.00 73,230,000 250,000.00 73,230,000 JPY 636,879,765.00 6,625,208,358 432,125,968.00 4,378,213,883 자산합계 11,851,006,793 9,328,468,446 매 입 채 무 USD 13,690.00 15,850,282 1,000.00 1,118,100 EUR 881,535.05 1,143,730,020 1,259,230.00 1,610,756,646 CNY 18,500.00 3,066,190 - - 부채합계 1,162,646,492 1,611,874,746 45. 건설형 공사계약(1) 당기 및 전기의 건설형 공사계약의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기초계약잔액 신규계약액 계약변경액 공사수익인식액 기말계약잔액 236,130,001,187 244,381,821,936 (10,407,903,338) 233,330,267,060 236,773,652,725 (단위 : 원) 기초계약잔액 신규계약액 계약변경액 공사수익인식액 기말계약잔액 201,418,892,259 230,278,235,240 (13,056,856,553) 182,510,269,759 236,130,001,187 (2) 당기 및 전기말 현재 진행중인 건설형 공사계약과 관련된 공사손익과 공사대금 초과청구액 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 256,742,868,268 228,992,237,513 27,750,630,755 7,545,814,131 22,902,048,606 19,120,859,110 42,022,907,716 (단위 : 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 164,988,424,765 150,675,342,856 14,313,081,909 13,539,166,839 12,428,131,093 18,878,215,845 31,306,346,938 (3) 건설형 공사계약중 계약금액이 직전사업년도 말 매출액의 5%이상에 해당하는 계약은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 품목 발주처 계약일 계약상 완성납품기한 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 건설공사 주식회사 예스코리아 2017-11-29 2019-12-07 95.76% - - 2,242,570 17,492 건설공사 의료법인 우리의료재단 2019-02-07 2021-02-28 12.08% - - - - 건설공사 (주)포디움이앤씨 2016-11-23 2018-12-23 100.00% - - - - 건설공사 주식회사 프레시지 2019-03-08 2019-12-13 72.39% 1,043,440 2,713 3,306,600 25,791 건설공사 (주)브이디플랜 2017-07-12 2019-10-31 99.72% - - 825,857 6,442 에너지 관련 설비 (주)이테크건설 2017-04-10 2020-02-28 89.23% 2,596,267 6,750 670,781 5,232 건설공사 주식회사 금산개발 2018-04-26 2021-05-02 23.86% 1,259,743 3,275 880,348 6,867 건설공사 주식회사 예스코리아 2018-12-26 2021-01-31 19.90% - - 687,500 5,363 건설공사 논현종합시장 재건축정비사업조합 2018-05-15 2021-06-01 0.01% 1,916 5 - - 건설공사 썬카운티 주식회사 2018-06-27 2019-10-31 100.00% - - - - 건설공사 씨에스로직스 주식회사 2019-05-23 2020-08-11 33.27% 806,212 2,096 - - 에너지 관련 설비 (주)이테크건설 2018-09-12 2020-10-31 45.03% 275,220 716 2,574,000 20,077 건설공사 국군재정관리단 2018-06-25 2020-06-24 78.12% 497,054 1,292 - - 건설공사 (주)에이엠씨쎄미켐 2018-08-07 2020-02-12 81.11% 2,960,259 7,697 - - 건설공사 오닉스시스템(주) 2017-05-22 2018-12-31 100.00% - - 600,730 4,686 식품,제약 설비 남양F(*1) 2018-02-23 2018-10-31 99.90% - - 1,375,000 10,725 건설공사 천주교수원교구유지재단 2018-07-31 2020-02-16 84.23% 1,032,919 2,686 - - 건설공사 (주)다산씨엔텍 2019-05-31 2020-10-01 19.43% - - 499,400 3,895 건설공사 주식회사 인터로조 2019-12-11 2020-11-30 0.12% 14,400 37 - - 건설공사 세일정기 2017-08-03 2018-11-14 100.00% - - - - 건설공사 대한예수교장로회 은혜 광성교회 2019-10-21 2021-04-30 4.37% 460,729 1,198 - - 합계 10,948,160 28,465 13,662,786 106,570 (*1) 2019년 12월 31일 현재 계약상 남품기일은 경과하였으나, 마무리 공사, 발주처가 요구한 추가 공사 등으로 인하여 공사가 진행중입니다. (4) 당기 중 원가기준 투입법으로 진행기준을 적용한 건설계약과 관련한 공사손실충당부채, 총계약금액 및 추정총계약원가의 변동에 따른 공사손익 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공사손실 충당부채 총계약금액 변동금액 추정총계약원가의 변동금액 공사손익 변동금액 산업용플랜트설비사업부문 (55,492,100) (8,670,423,247) (9,370,417,586) 3,717,766,733 플랜트건설사업부문 - (1,737,480,091) (7,671,314,341) 4,538,814,360 합계 (55,492,100) (10,407,903,338) (17,041,731,927) 8,256,581,093 (5) 당기 및 전기말 현재 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사 및 선수금) 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 산업용플랜트설비사업부문 10,542,287,784 4,274,590,657 8,718,928,866 7,402,437,541 플랜트건설사업부문 6,759,594,349 6,691,829,836 10,498,125,579 6,159,313,298 합계 17,301,882,133 10,966,420,493 19,217,054,445 13,561,750,839 46. 매각예정자산당사는 2018년 12월 3일 이사회 결의에 따라 IMARI GREEN POWER CO., LTD에대한 지분 90%를 매각할 가능성이 높아져, 해당 종속기업투자주식을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 당기 및 전기말 현재 매각예정자산으로 분류된 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 당기 전기 IMARI GREEN POWER CO., LTD 900 90.00% 99,138,600 99,138,600 99,138,600 47. 보고기한 후 사건당사는 재무구조 개선을 위해, 보고기간말 이후인 2020년 2월 19일에 관계기업인 (주)웰크론헬스케어의 지분 전량을 매각했으며, 해당거래에 따라 회사가 인식한 관계기업투자주식 처분이익은 15백만원 입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표의 작성기준재무제표의 작성기준은 동 사업보고서 III-3 연결재무제표 주석사항 중 2항과 III-5 재무제표의 주석 사항중 2항을 참조하시기 바랍니다.가. 합병에 관한 사항연결회사는 경영자원의 통합을 통한 비용절감 등 운영의 효율화를 도모하고, 경영효율성 증대를 통한 기업 경쟁력 강화를 목적으로 2017년 4월 26일의 이사회 결의에 따라 2017년 6월 27일을 합병기일로 하여 (주)엘림하이드로와 합병하였습니다. 종속회사 (주)웰크론한텍은 피합병법인의 주식을 100% 소유하고 있었으므로 무증자합병(1:0)방식으로 합병을 진행하였으며 이에 합병으로 인하여 발생되는 신주는 존재하지 않습니다.나. 자산양수도 계약 [최대주주와의 자산양수도 계약체결]연결회사는 본격적인 동남아시아 시장개척을 위한 현지 거점확보 목적으로 최대주주(웰크론)의 베트남 현지법인의 지분인수 계약을 체결하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 거래종류 거래내용 거래일자 거래금액 비고 (주)웰크론 최대주주(지배회사) (주)웰크론 보유 종속기업의 지분인수 1. 지분인수 대상회사명 :WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 2. 인수주식수:보통주 52,434주(29.23%)3. 지분인수목적 :동남아 시장 개척을 위한 거점 확보 2013.08.13 2,003,400,000(USD1,800,000) 이사회 결의(2013.07.24) [지분인수 계약 체결]연결회사는 일본 사가현 이마리시에 전기생산 및 판매업을 목적으로 하는 발전소를 설립하여 지분 90%를 인수하는 계약을 체결하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래종류 거래내용 거래일자 거래금액 비고 (주)웰크론한텍 보유,종속기업의 지분인수 1. 지분인수 대상회사명 :IMARI GREEN POWER CO., LTD2. 인수주식수:보통주 900주(90.00%)3. 지분인수목적 :일본 현지 시장 진출(전기생산 및 판매) 2016.10.26 99,138,600(JPY 9,000,000) 이사회 결의(2016.09.16) 연결회사는 종속회사인 (주)웰크론강원의 지분전량을 매도함에 따라 (주)웰크론강원이 보유하고 있던 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 의 지분을 최대주주(지배회사)인 (주)웰크론과 함께 인수하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래종류 거래내용 거래일자 거래금액 비고 (주)웰크론한텍 보유,관계기업의지분인수 1. 지분인수 대상회사명 :WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 2. 인수주식수:보통주 13,108주(7.31%)3. 지분인수목적 :(주)웰크론강원의 지배력상실에 따른 지분인수 대상회사의 지분인수 2019.12.27 270,244,836 이사회 결의(2019.12.27) 연결회사는 전남 해남시에 자원순환시설 사업진출을 목적으로 하는 법인을 설립하여 지분 90%를 인수하였고, 유상증자 및 유상감자를 하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래종류 거래내용 거래일자 거래금액 비고 (주)웰크론한텍 보유,종속기업의지분인수 1. 지분인수 대상회사명 :농업회사법인 해들녘(주)2. 인수주식수:보통주 90주(90.00%)3. 지분인수목적 :자원순환시설(가축분뇨 및 음식물 자원화) 사업 진출(전기생산 및 판매) 2018.07.05 900,000 이사회 결의(2018.07.04) (주)웰크론한텍 보유,종속기업의유상증자 1. 지분인수 대상회사명 :농업회사법인 해들녘(주)2. 증자주식수:보통주 119,187주3. 증자 후 보유주식수보통주 119,277주(90.00%) 2018.07.26 1,191,870,000 이사회 결의(2018.07.10) (주)웰크론한텍 보유,종속기업의 유상감자 1. 지분인수 대상회사명 :농업회사법인 해들녘(주)2. 감자주식수:보통주 83,061주3. 감자 후 보유주식수보통주 36,216주(90.00%) 2018.10.17 830,610,000 이사회 결의(2018.08.28) [종속회사 지분 매도]연결회사는 종속기업인 (주)웰크론강원의 주식을 매도하였고, 당기말 현재 지배력을 상실하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래종류 거래내용 거래일자 거래금액 비고 (주)웰크론한텍 보유,종속기업의 지분매도 1. 지분매도 대상회사명 :(주)웰크론강원2. 매도주식수:보통주 1,500,000주(9.83%)3. 지분매도목적 :현금성자산의 확보 2018.06.11 6,015,000,000 이사회 결의(2018.06.07) (주)웰크론한텍 보유,종속기업의 지분매도 1. 지분매도 대상회사명 :(주)웰크론강원2. 매도주식수:보통주 4,685,468주(28.37%)3. 지분매도목적 :자금유동화 및 재무구조개선 2019.12.05 14,056,406,000 타법인주식및출자증권처분결정 공시 및 이사회 결의(2019.11.15) 연결회사는 종속기업인 (주)제주그린파워의 주식을 매도하였고, 당기말 현재 지배력을 상실하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래종류 거래내용 거래일자 거래금액 비고 (주)웰크론한텍 보유,종속기업의 지분매도 1. 지분매도 대상회사명 :(주)제주그린파워2. 매도주식수:보통주 250,000주(23.58%)3. 지분매도목적 :자금유동화 및 재무구조개선 2019.12.27 255,078,505 이사회 결의(2019.12.27) [ 유형자산 처분 ] 종속기업 (주)웰크론강원은 재무구조 개선 및 운영자금 확보를 위해 아래와 같이 매각을 진행하였습니다. 가) 이사회 결의일 : 2019년 8월 8일 나) 계약처 : (주)삼화에이스 다) 대상 유형자산 : 경기도 안성시 서운면 제3공단3길 62의 토지,건물 및 기계장치 라) 계약일 : 2019년 8월 8일 마) 매각대금 : 5,000,000,000원 2. 대손충당금 설정현황연결회사의 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다.가. 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제25기 매출채권 49,379,962,284 1,043,461,050 2.1% 기타채권 18,246,485,286 288,929,851 1.6% 기타비유동채권 10,346,207,794 3,972,949,071 38.4% 합 계 77,972,655,364 5,305,339,972 6.8% 제24기 매출채권 84,539,292,477 2,617,329,054 3.1% 기타채권 17,219,602,141 2,132,336,605 12.4% 기타비유동채권 17,331,068,851 3,980,465,077 23.0% 합 계 119,089,963,469 8,730,130,736 7.3% 제23기 매출채권 75,689,288,570 2,529,146,729 3.3% 기타채권 3,935,014,301 1,693,500,407 43.0% 기타비유동채권 10,040,551,804 3,341,576,131 33.3% 합 계 89,664,854,675 7,564,223,267 8.4% 나. 대손충당금 변동현황 (단위 원) 구분 제25기 제24기 제23기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 8,730,130,736 7,564,223,267 5,751,696,842 2. 순대손처리액(①－②±③) (5,337,784,679) (1,408,550,000) ① 대손처리액(상각채권액) (539,038,788) - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (4,798,745,891) (1,408,550,000) 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,912,993,915 1,165,907,469 3,221,154,751 4. 기말 대손충당금 잔액합계 5,305,339,972 8,730,130,736 7,564,301,593 ※ 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.다. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 43,187,778,810 1,212,922,882 2,042,856,023 636,864,634 47,080,422,349 특수관계자 1,965,462,735 261,869,200 72,208,000 - 2,299,539,935 계 45,153,241,545 1,474,792,082 2,115,064,023 636,864,634 49,379,962,284 구성비율 91.44% 2.99% 4.28% 1.29% 100.00% ※ 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 연결재무제표 기준으로 작성되었으며, 매출채권 잔액은 대손충당금 미반영 금액입니다.라. 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정방침상기 매출채권 및 기타채권 등은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연결회사는 모든 매출채권에 대해서 개별적으로 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 손상여부를 판단하고 있습니다.2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거ㆍ 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 연령별 대손경험률을 산정하여 설정ㆍ 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등과 채무자의 신용정보 및 미래 전망을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100% 범위에서 합리적인 대손예상액 설정3) 대손처리기준ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 3. 재고자산 현황 등연결회사의 재고자산 현황은 다음과 같습니다.가. 재고자산의 사업부분별 보유현황 (단위: 원) 사업부문 계정과목 제25기 제24기 제23기 플랜트 사업부분 원재료 - 543,736,665 361,381,713 상품 - - - 미착품 22,017,260 - - 합계 22,017,260 543,736,665 361,381,713 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 0.01% 0.24% 0.17% 재고자산회전율(회수)[연매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 919 552 522회 나. 재고자산의 실사내역1) 실사일자연결회사는 2019년 12월 31일 장부마감 기준으로 자체현장 검증을 통한 실물재고를대조하여 실시하였습니다.2) 실사방법연결회사는 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고, 일부 품목에 대하여는 표본추출하여 실재성 및 완전성을 확인하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) 1) 연결기준 (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)웰크론한텍 건설공사 주식회사 예스코리아 2017.11.29 2019.12.07 40,774,000 95.76 - - 2,242,570 17,492 (주)웰크론한텍 건설공사 의료법인 우리의료재단 2019.02.07 2021.02.28 37,860,000 12.08 - - - - (주)웰크론한텍 건설공사 (주)포디움이앤씨 2016.11.23 2018.12.23 30,552,000 100.00 - - - - (주)웰크론한텍 건설공사 주식회사 프레시지 2019.03.08 2019.12.13 29,600,000 72.39 1,043,440 2,713 3,306,600 25,791 (주)웰크론한텍 건설공사 (주)브이디플랜 2017.07.12 2019.10.31 27,345,000 99.72 - - 825,857 6,442 (주)웰크론한텍 에너지 관련 설비 (주)이테크건설 2017.04.10 2020.02.28 25,850,000 89.23 2,596,267 6,750 670,781 5,232 (주)웰크론한텍 건설공사 주식회사 금산개발 2018.04.26 2021.05.02 22,107,900 23.86 1,259,743 3,275 880,348 6,867 (주)웰크론한텍 건설공사 주식회사 예스코리아 2018.12.26 2021.01.31 20,696,000 19.90 - - 687,500 5,363 (주)웰크론한텍 건설공사 논현종합시장 재건축정비사업조합 2018.05.15 2021.06.01 19,164,750 0.01 1,916 5 - - (주)웰크론한텍 건설공사 썬카운티 주식회사 2018.06.27 2019.10.31 18,750,000 100.00 - - - - (주)웰크론한텍 건설공사 씨에스로직스 주식회사 2019.05.23 2020.08.11 17,560,000 33.27 806,212 2,096 - - (주)웰크론한텍 에너지 관련 설비 (주)이테크건설 2018.09.12 2020.10.31 17,400,000 45.03 275,220 716 2,574,000 20,077 (주)웰크론한텍 건설공사 국군재정관리단 2018.06.25 2020.06.24 14,166,878 78.12 497,054 1,292 - - (주)웰크론한텍 건설공사 (주)에이엠씨쎄미켐 2018.08.07 2020.02.12 14,038,000 81.11 2,960,259 7,697 - - (주)웰크론한텍 건설공사 오닉스시스템(주) 2017.05.22 2018.12.31 12,557,000 100.00 - - 600,730 4,686 (주)웰크론한텍 식품,제약 설비 남양F 2018.02.23 2018.10.31 12,500,000 99.90 - - 1,375,000 10,725 (주)웰크론한텍 건설공사 천주교수원교구유지재단 2018.07.31 2020.02.16 12,336,364 84.23 1,032,919 2,686 - - (주)웰크론한텍 건설공사 (주)다산씨엔텍 2019.05.31 2020.10.01 12,068,000 19.43 - - 499,400 3,895 (주)웰크론한텍 건설공사 주식회사 인터로조 2019.12.11 2020.11.30 12,000,000 0.12 14,400 37 - - (주)웰크론한텍 건설공사 세일정기 2017.08.03 2018.11.14 11,151,300 100.00 - - - - (주)웰크론한텍 건설공사 대한예수교장로회 은혜 광성교회 2019.10.21 2021.04.30 10,543,000 4.37 460,729 1,198 - - 합 계 - 10,948,160 28,465 13,662,786 106,570 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) 2) 별도기준 (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)웰크론한텍 건설공사 주식회사 예스코리아 2017.11.29 2019.12.07 40,774,000 95.76 - - 2,242,570 17,492 (주)웰크론한텍 건설공사 의료법인 우리의료재단 2019.02.07 2021.02.28 37,860,000 12.08 - - - - (주)웰크론한텍 건설공사 (주)포디움이앤씨 2016.11.23 2018.12.23 30,552,000 100.00 - - - - (주)웰크론한텍 건설공사 주식회사 프레시지 2019.03.08 2019.12.13 29,600,000 72.39 1,043,440 2,713 3,306,600 25,791 (주)웰크론한텍 건설공사 (주)브이디플랜 2017.07.12 2019.10.31 27,345,000 99.72 - - 825,857 6,442 (주)웰크론한텍 에너지 관련 설비 (주)이테크건설 2017.04.10 2020.02.28 25,850,000 89.23 2,596,267 6,750 670,781 5,232 (주)웰크론한텍 건설공사 주식회사 금산개발 2018.04.26 2021.05.02 22,107,900 23.86 1,259,743 3,275 880,348 6,867 (주)웰크론한텍 건설공사 주식회사 예스코리아 2018.12.26 2021.01.31 20,696,000 19.90 - - 687,500 5,363 (주)웰크론한텍 건설공사 논현종합시장 재건축정비사업조합 2018.05.15 2021.06.01 19,164,750 0.01 1,916 5 - - (주)웰크론한텍 건설공사 썬카운티 주식회사 2018.06.27 2019.10.31 18,750,000 100.00 - - - - (주)웰크론한텍 건설공사 씨에스로직스 주식회사 2019.05.23 2020.08.11 17,560,000 33.27 806,212 2,096 - - (주)웰크론한텍 에너지 관련 설비 (주)이테크건설 2018.09.12 2020.10.31 17,400,000 45.03 275,220 716 2,574,000 20,077 (주)웰크론한텍 건설공사 국군재정관리단 2018.06.25 2020.06.24 14,166,878 78.12 497,054 1,292 - - (주)웰크론한텍 건설공사 (주)에이엠씨쎄미켐 2018.08.07 2020.02.12 14,038,000 81.11 2,960,259 7,697 - - (주)웰크론한텍 건설공사 오닉스시스템(주) 2017.05.22 2018.12.31 12,557,000 100.00 - - 600,730 4,686 (주)웰크론한텍 식품,제약 설비 남양F 2018.02.23 2018.10.31 12,500,000 99.90 - - 1,375,000 10,725 (주)웰크론한텍 건설공사 천주교수원교구유지재단 2018.07.31 2020.02.16 12,336,364 84.23 1,032,919 2,686 - - (주)웰크론한텍 건설공사 (주)다산씨엔텍 2019.05.31 2020.10.01 12,068,000 19.43 - - 499,400 3,895 (주)웰크론한텍 건설공사 주식회사 인터로조 2019.12.11 2020.11.30 12,000,000 0.12 14,400 37 - - (주)웰크론한텍 건설공사 세일정기 2017.08.03 2018.11.14 11,151,300 100.00 - - - - (주)웰크론한텍 건설공사 대한예수교장로회 은혜 광성교회 2019.10.21 2021.04.30 10,543,000 4.37 460,729 1,198 - - 합 계 - 10,948,160 28,465 13,662,786 106,570 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)웰크론한텍 회사채 사모 2017.10.30 4,000 0.00 - 2022.10.30 미상환 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - 4,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 350 - - - 350 합계 - - - 350 - - - 350 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항연결회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며,회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 주식회사 웰크론한텍의 이사회는 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 제25기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다.회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다.경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 연결회사의 과거 3개년 사업연도의 연결기준 요약재무상태 및 영업실적은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 25 기 제 24 기 제 23 기 (2019년 12월 말) (2018년 12월 말) (2017년 12월 말) [유동자산] 124,566,384,163 163,004,305,801 124,103,658,812 ㆍ현금및현금성자산 23,271,242,412 27,503,347,360 33,577,080,759 ㆍ매출채권 및 기타채권 66,294,056,669 97,009,228,959 75,401,655,735 ㆍ재고자산 22,017,260 543,736,665 361,381,713 ㆍ매각예정자산집단 23,044,439,553 23,658,400,852 - ㆍ기타 11,934,628,269 14,289,591,965 14,763,540,605 [비유동자산] 29,345,706,504 62,398,891,434 87,635,181,384 ㆍ관계기업투자 519,630,325 643,300,720 304,402,708 ㆍ유형자산 15,536,947,472 30,687,210,765 50,457,974,114 ㆍ무형자산 1,324,972,784 7,605,470,505 9,915,855,632 ㆍ기타비유동금융자산 2,939,118,934 6,956,845,078 6,752,044,844 ㆍ기타비유동자산 23,000,000 23,000,000 4,815,579,376 ㆍ기타비유동채권 6,373,258,723 13,350,603,774 11,491,555,049 ㆍ기타 2,628,778,266 3,132,460,592 3,897,769,661 자산총계 153,912,090,667 225,403,197,235 211,738,840,196 [유동부채] 87,499,631,816 123,230,412,416 76,941,455,382 [비유동부채] 2,101,081,392 2,021,163,014 39,763,673,804 부채총계 89,600,713,208 125,251,575,430 116,705,129,186 [지배기업지분] 65,074,182,983 66,067,572,745 66,736,792,239 ㆍ자본금 9,990,051,000 9,681,286,500 9,681,286,500 ㆍ자본잉여금 31,479,475,471 30,327,550,967 28,703,906,536 ㆍ기타자본항목 (364,198,594) (113,170,457) (113,170,457) ㆍ기타포괄손익누계액 (3,058,926,171) (1,998,786,797) 1,793,344,778 ㆍ이익잉여금 27,027,781,277 28,170,692,532 26,671,424,882 [비지배지분] (762,805,524) 34,084,049,060 28,296,918,771 자본총계 64,311,377,459 100,151,621,805 95,033,711,010 관계기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 구 분 (2019.01.01~2019.12.31) (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) 매출액 270,764,970,703 264,346,513,096 251,911,709,297 영업이익(손실) (5,771,705,734) 3,443,400,578 2,371,389,735 법인세비용차감전계속영업순이익(손실) (16,917,837,167) 4,893,906,739 (2,729,643,139) 계속영업당기순이익(손실) (19,029,159,217) 2,399,074,843 (3,012,903,749) 세후중단영업이익(손실) (1,663,158,126) (2,156,238,085) (1,977,253,673) 당기순이익(손실) (20,692,317,343) 242,836,758 (4,990,157,422) -지배기업지분 (1,959,717,397) (1,057,815,875) (979,676,195) -비지배지분 (18,732,599,946) 1,300,652,633 (4,010,481,227) 총포괄손실 (21,241,356,562) (1,299,380,331) (3,610,180,930) -지배기업지분 (2,697,556,917) (2,292,863,925) 410,349,833 -비지배지분 (18,543,799,645) 993,483,594 (4,020,530,763) 기본주당이익(손실) (101) (55) (54) 희석주당이익(손실) (101) (55) (54) 연결에 포함된 회사수 5 7 5 [( )는 음(-)의 수치임] * 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 한국채택국제회계기준 적용에 따라 3사업연도의 재무정보만 기재가 가능하여 해당기간의 재무정보만 기재하였습니다.* 제25기, 제24기, 제23기 연결재무정보는 외부감사인의 감사를 받았습니다.* 제 23(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다. 지난 한해 어려운 경제상황 속에서도, 웰크론한텍은 2,340억원의 사상 최대 수주실적을 달성했습니다. 건설부문에서는 지식산업센터, R, GMP공장 등 산업시설뿐만 아니라, 학교, 관공서, 도시재생뉴딜사업 등 공적부문의 수주확대로 사상최대 수주실적을 달성했습니다. 플랜트부문에서도 기존 유음료, 농축설비 분야뿐만 아니라, 고효율 폐수처리 분야의 신규 수주가 증가했고, 에너지부문도 발전설비와 더불어 수처리, 환경설비 분야에까지 진출하는 등 사업영역을 다각화했습니다. 웰크론한텍은 이러한 수주확대에 힘입어, 지난해 별도기준 2,336억원의 매출을 기록하며 사상최대 실적을 경신했고, 영업이익도 전년대비 100% 이상 신장하는 성과를 올렸습니다. 올해도 웰크론한텍의 경영방침을 리스크 관리와 생산성 향상, 수익성 강화로 설정하고, 안정적인 성장을 기반으로 한 수익성 확보에 총력을 다할 계획입니다. 건설부문에서는 이익율 높은 개발사업을 확대하고, 자체 주거브랜드 도입을 통해 수주경쟁력을 강화해 나갈 예정이며, 플랜트부문에서는 제약설비 및 설비자동화 분야까지 수주영역을 확대하고, 에너지부문에서도 바이오가스발전, 환경플랜트 등 중형 EPC 사업을 신규로 추진할 계획입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 43,370,397,098 43,370,397,098 42,960,258,576 410,138,522 - - 단기차입금 6,000,000,000 6,000,000,000 2,000,000,000 4,000,000,000 - - 기타채무(*2) 4,159,424,343 4,159,424,343 4,132,862,295 26,562,048 - - 기타금융부채(*3) 1,462,601,008 119,623,781,044 119,497,236,786 126,544,258 - - 유동성전환사채 266,273,414 386,713,600 - 386,713,600 - - 유동리스부채 23,335,019 23,335,019 - 23,335,019 - - 리스부채 393,470,209 393,470,209 - - 393,470,209 - 기타비유동채무(*2) 6,575,817 6,575,817 - - 6,575,817 - 합계 55,682,076,908 173,963,697,130 168,590,357,657 4,973,293,447 400,046,026 - (*1) 당기 및 전기말 금액에는 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다.(*2) 당기 및 전기말 금액에는 매각예정부채집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다.(*3) 금융보증부채의 보증한도 119,497 백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다 . (단위 : 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 34,549,704,798 34,549,704,798 34,416,705,138 132,999,660 - - 단기차입금 14,200,000,000 14,200,000,000 5,500,000,000 8,700,000,000 - - 유동성장기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 - 3,000,000,000 - - 기타채무(*2) 4,067,313,283 4,067,313,283 4,063,438,389 3,874,894 - - 기타금융부채(*3) 6,800,555,657 134,544,993,232 128,703,093,245 5,841,899,987 - - 유동성전환사채 19,945,170,534 29,323,219,120 - 29,323,219,120 - - 기타비유동채무(*2) 152,087,737 152,087,737 - - 152,087,737 - 합계 82,714,832,009 219,837,318,170 172,683,236,772 47,001,993,661 152,087,737 - (*1) 전기말 금액에는 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다.(*2) 전기말 금액에는 매각예정부채집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다.(*3) 금 융보증부채의 보증한도 128,703 백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니 다. 나 자금조달 (1) 연결회사가 당기말 현재 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 발행회사 계정과목 발행일 만기일 전환가액 표면이자율(%) 만기이자율(%) 당기 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (주)웰크론한텍 액면금액 2017.10.30 2022.10.30 2,510 0.00 2.00 350,000,000 사채상환할증금 36,713,600 전환권 조정 (117,835,280) 사채할인발행차금 (2,604,906) 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (주)웰크론강원 액면금액 2017.11.17 2022.11.17 2,109 0.00 2.00 3,460,000,000 사채상환할증금 362,940,160 전환권 조정 (1,270,625,713) 사채할인발행차금 (21,779,821) 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (주)웰크론강원 액면금액 2018.06.14 2021.06.14 3,221 0.00 3.00 6,000,000,000 사채상환할증금 562,842,000 전환권 조정 (1,024,059,455) 사채할인발행차금 (16,330,234) 소계 8,319,260,351 연결범위변동 (8,052,986,937) 합계 266,273,414 유동성대체 (266,273,414) 차감계 - (2) 당기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 기초금액 19,945,170,534 발행금액 - 상환금액 (1,582,145,122) 상각금액 303,052,923 전환금액 (1,156,366,943) 연결범위변동 (17,243,437,978) 기말금액 266,273,414 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사는 최근 당사가 영위하는 각 사업부분의 전방시장의 활발한 개발계획과 수주 규모의 확대 등에 적극적으로 참여 및 대응하기 위하여 수주 상황에 따른 시설투자 계획 수립과 우수한 인력의 채용 및 영입을 위한 전략을 수립하고 있습니다. 당해 사업년도 중 종속회사 ㈜웰크론강원의 지분매각이 12월5일 완료되어 연결범위대상에서 제외되었으나, 연결재무제표는 연결범위대상 제외 전까지의 재무제표가 반영되었습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제25기(당기) 동아송강회계법인 적정 - 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다.(1) 투입법에 따른 수익인식핵심감사사항으로 결정된 이유연결재무제표에 대한 주석 2에서 기술한 바와 같이 회사는 건설계약과 관련한 수익과 원가를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 해당 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 건설계약의 진행률을 기준으로 인식하고 있습니다. 또한 회사는 관련 공사에대해 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 건설계약의 진행률을 결정하고 있으며, 계약의 진행률은 기업의 수행정도를 나타내지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다.연결재무제표에 대한 주석 4에서 설명한 바와 같이 총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익금액은 누적발생계약원가를기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간등의 미래 예상치에근거하여 추정합니다.또한 연결재무제표에 대한 주석 43에 기재한 바와 같이 건설계약의 특성으로 인해 총계약수익 추정의 불확실성이 증가하고 총계약수익과 총계약원가 추정치변동이 당기손익(또는 미래손익)에 영향을 미칠 가능성이 존재함에 따라 우리는 투입법에 따른수익인식을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법회사의 투입법에 따른 수익인식에 대하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.ㆍ신규계약의 체결 및 계약금액 변경에 대한 내부통제의 이해 및 평가ㆍ추정총계약원가 최초 및 변경 승인에 대한 내부통제의 이해 및 평가ㆍ프로젝트 투입원가 집계 프로세스 및 프로젝트별 공사진행율 계산의 적정성에 대한 이해 및 평가ㆍ신규계약 및 계약금액 변경건에 대한 계약서 확인ㆍ현업에서 승인된 예정원가와 시스템상 입력된 예정원가의 비교 확인ㆍ주요 건설계약의 회계상 진행률과 발주처 보고 공정률 간 차이의 적정성에 대한 질문 및 관련 문서 검토ㆍ투입원가 발생금액, 귀속시기 및 귀속 프로젝트를 원시증빙문서와 비교 대사ㆍ주요 프로젝트의 현재 진행상황, 유의적인 변동사항에 대한 분석적 검토ㆍ미청구공사잔액이 유의적으로 증가한 프로젝트에 대한 증가 사유 검토 제24기(전기) 송강회계법인 적정 - 수주산업 핵심감사사항은 『회계감사실무지침 2016-1(2018년 개정)』에 따라 감사인의 전문가적 판단과 지배기구와의 커뮤니케이션을 통해 당기 연결재무제표 감사에서 수주산업과 관련하여 가장 유의적인 사항을 선정한 것입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 연결재무제표 전체에 대한 의견을 형성할 때 다루어진 사항이며, 감사인은 이 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하는 것은 아닙니다.우리는 주식회사 웰크론한텍의 연결재무제표에 대한 감사의견을 형성하는데 있어 아래와 같이 수주산업 핵심감사사항에 대하여 수행한 감사절차의 결과를 반영하였습니다.가. 일반사항이 감사보고서에 기술된 수주산업 핵심감사사항과 관련하여 공통적으로 해당되는 내용은 아래와 같습니다.회사는 건설형 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 초과청구공사로 표시하고 있습니다.나. 총계약원가 추정의 불확실성 및 공사변경에 대한 회계처리연결재무제표에 대한 주석 42에서는 당기 중 추정총계약금액은 5,153백만원 증가되고 추정총계약원가는 2,496백만원 감소하여, 이러한 추정치 변동에 따라 당기손익은14,983백만원이 증가한 것으로 기술하고 있습니다. 건설형 공사는 원자재 가격의 변동, 자연재해로 인한 공정지연, 환율변동, 신규진출 시장 리스크 등에 따라 예측할 수 없었던 총예정원가의 변동이 발생할 가능성이 높습니다. 또한 당기 중 공사 계약를 수행하는 과정에서 공사변경이 발생하였으며 이러한공사계약금액의 변동은 공사손익에 중요한 영향을 미칩니다. 우리는 이러한 공사와 관련된 추정의 불확실성 증가와 추정치 변동이 당기 손익에 미치는 영향을 고려하여 총계약원가 추정의 불확실성 및 공사변경에 대한 회계처리를 수주산업 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 우리는 총계약원가 추정의 불확실성 및 공사변경에 대한 회계처리가 연결재무제표에미치는 영향과 관련하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ총추정계약원가의 유의적인 변동이 있는 프로젝트에 대하여 변동원인 질문 및 관 련 문서 확인ㆍ당기 완료 프로젝트 중 추정총계약원가와 발생한 누적계약원가가 유의적인 차이 가 있는 프로젝트의 차이원인 질문 및 관련 문서 확인ㆍ추정총계약원가 최초 및 변경 승인에 대한 내부통제절차 이해 및 평가ㆍ계약금액의 유의적 증감 사유에 대한 질문 및 변경계약서 확인ㆍ계약조건이 변경된 계약에 대해 정당한 승인권자가 변경사항을 검토하고 승인하는 관련 내부통제 이해 및 평가 다. 공사진행률 산정 투입법에 따라 수익인식이 이루어지는 공사계약의 경우, 공사진행률은 위의 가. 일반사항에서 기술한 바와 같이 계약수익 산출에 직접적인 영향을 미치는 요소입니다. 한편, 공사진행률의 산정은 추정총계약원가와 누적발생계약원가의 적정성에 영향을 받게 되며, 이에 따라 추정총계약원가의 불확실성 및 추정총계약원가 반영의 적시성, 발생계약원가 집계의 신뢰성 여부가 기간손익에 미치는 영향이 중요할 수 있다는 점을 고려하여 우리는 공사진행률 산정을 수주산업 핵심감사사항으로 결정하였습니다.우리는 공사진행률의 산정에 영향을 미치는 총계약원가와 누적계약원가와 관련하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ계약의 진행 정도를 반영하지 못하여 누적발생계약원가와 추정총계약원가에서 제외되는 원가의 발생여부 및 회계처리에 대한 질문ㆍ투입원가 발생금액, 귀속시기 및 귀속 프로젝트를 원시증빙문서와 비교 대사ㆍ프로젝트 투입원가 집계의 적정성에 대한 이해 및 평가ㆍ프로젝트별 공사진행율 재계산라. 미청구공사금액 회수가능성에 대한 평가당기말 현재 미청구공사금액은 47,870백만원으로 총자산 대비 21%를 차지하고 있습니다. 미청구공사는 일반적으로 관련 공정의 건설 완료 및 발주처의 검수결과 등 계약상 청구조건에 따라 청구가 가능하며, 검수결과 등에 따라 지급조건의 불가피한 변동이 발생할 가능성이 존재합니다. 우리는 미청구공사금액이 차지하는 비중이 중요하고 이러한 제반사항을 고려하여 미청구공사금액의 회수가능성을 수주산업 핵심감사사항으로 결정하였습니다.우리는 당기 중 미청구공사금액이 유의적으로 증가된 프로젝트에 대하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ계약상의 대금결제조건, 지연배상금 조건, 기한 및 기타 의무사항에 대한 질문 및 관련 계약서 확인ㆍ발주자의 재무적 건전성에 대한 질문 및 특이사항에 대한 관련 문서 확인ㆍ미청구공사금액의 회수가능성에 대한 경영진의 추정근거 검토 제23기(전전기) 대현회계법인 적정 - 대한 감사인의 강조사항>수주산업 핵심감사항목은 "회계감사실무지침 2016-1"에 따라 감사인의 전문가적 판단과 지배기구와의 커뮤니케이션을 통해 당기 재무제표 감사에서 유의적인 사항을선정한 것입니다. 해당사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 재무제표 전체에대한 의견을 형성할 때 다루어진 사항이며, 우리는 이 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하는 것은 아닙니다. 가. 일반사항이 감사보고서에 기술된 수주산업 핵심감사항목과 관련하여 공통적으로 해당되는 내용은 아래와 같습니다.재무제표에 대한 주석 2(재무제표 작성기준)에서 언급되어 있는 바와 같이, 회사는건설형 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 초과청구공사로 표시하고 있습니다.나. 계약수익 금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보의 공시회사는 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해 개정된 기준서 1011호 '건설계약'에 따라 당기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보를 재무제표에 대한 주석 43(건설형 공사계약)에서 제공하고 있습니다. 우리는 계약별 정보가 수주산업 회계정보 공시강화를 위해 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 최초로 공시됨에 따라 우리는 회사의 계약별 정보의 공시를 유의적인 위험으로 식별하였습니다.우리는 회사의 보고기간종료일 현재 계약별 정보의 공시와 관련하여 다음의 절차를 수행하였습니다.- 공사계약서상 총계약금액과의 비교 및 계약수익의 증액여부, 증가금액 및 증액사유 등에 대한 질문- 계약별 공시사항 등의 기재여부 확인- 계약별 정보를 공시하지 않는 계약의 유무 및 그 사유 등에 대한 질문다. 총계약원가에 대한 추정의 불확실성회사는 건설형 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정하며, 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면 법인세차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산은 8,028백만원 감소합니다.우리는 당기말 현재 회사의 총계약원가 추정의 불확실성이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ 보고기간별 예정원가의 주요원가 구성항목의 변동에 대한 질문 및 분석적 검토ㆍ 예정원가의 유의적인 변동이 있는 프로젝트에 대하여 변동원인 등 질문ㆍ 예정원가율 대비 실제원가율의 유의적인 차이가 있는 프로젝트에 대하여 차이원 인 등 질문ㆍ 공사계약서상 대금결제조건, 지연배상금, 납품시기 및 기타 의무사항 확인ㆍ 추정총계약원가 유의적인 변동여부 검토 및 기간비교 등 분석적절차ㆍ 총계약원가 추정치 변동이 당기손익 등에 미치는 영향에 대한 질문과 분석적절차또한, 재무제표에 대한 주석 44(부문별 보고)에서 언급되어 있는 바와 같이, 회사는 당기 중 플랜트사업부문에 원가하락 요인이 있어 당기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 10,361백만원 증가하였고 이에 따라 미치는 공사손익은 5,842백만원이 감소하였습니다.라. 미청구공사금액 회수가능성에 대한 평가회사의 보고기간 종료일 현재 미청구공사금액은 42,739백만원으로 회사 총자산의 20.2%를 차지하고 있으며 전기말 대비 그 금액이 크게 증가한 바, 우리는 회사의 미청구공사금액 회수가능성에 대한 평가를 유의적인 위험으로 식별하였습니다.우리는 회사의 보고기간종료일 현재 미청구공사금액 회수가능성에 대한 평가와 관련하여 다음의 절차를 수행하였습니다.ㆍ 공사계약서상 대금결제조건, 지연배상금, 납품시기 및 기타 의무사항 확인ㆍ 계약에 따른 지급기일 도래 여부 및 발주자의 재무적 어려움 등 미청구공사금액의 회수가능성에 대한 부정적인 영향을 미치는 사건의 발생 여부 및 관련 회계처리에 대한 질문ㆍ 회사의 계약처별 미청구공사금액, 청구채권금액, 대손충당금 설정내역 등의 자료를 징구하고 관련사항에 대한 질문 및 분석적절차감사의견에 영향을 미치지 않지만 이용자가 주의를 기울여야 할 필요가 있는 사항으로 연결재무제표에 대한주석 1에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 연결재무제표를 작성함에 있어 당기 중에 지배권을 획득한 주식회사 동원건축사사무소와 Global Star Hong Kong Co., Limited 를 연결범위에포함하였습니다. 이로 인하여 당해 회계연도의 연결재무제표는 동 종속기업이 연결범위에 포함되지 아니할 때보다 자산 1,003백만원, 부채 227백만원이 증가하였으며, 자본은 776백만원이 증가하였습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제25기(당기) 동아송강회계법인 연결 및 별도 재무제표 반기검토/기말감사 90,000,000원 983 제24기(전기) 송강회계법인 연결 및 별도 재무제표 반기검토/기말감사 67,000,000원 756 제23기(전전기) 대현회계법인 연결 및 별도 재무제표 반기검토/기말감사 67,000,000원 622 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기(당기) - - - - - - - - - - 제24기(전기) - - - - - - - - - - 제23기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (2019.12.31) 이사총수(명) 7 사내이사(명) 5 사외이사(명) 2 사외이사선임비율(%) 28.57% 이사회내 위원회 해당사항 없음 나. 중요의결사항 등 (2019.12.31) 회차 개최일자 의안내용 의결현황 등기이사 비고 이영규(100%) 이기창(100%) 이영식(100%) 정성식(100%) 신정재(100%) 이종화(100%) 조용우(100%) 1 2019-01-08 내부회계관리규정 개정 건 의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2 2019-01-21 내부회계관리 운영실태보고 및 평가 보고 건 의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 3 2019-01-24 오피스텔 및 근생시설 신축공사 책임준공 확약 및 자금보충 등 의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 4 2019-02-12 여신거래 약정체결 건 의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 5 2019-02-20 제24기 결산이사회 의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 6 2019-02-21 지분투자의 건 의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 7 2019-02-26 제24기 정기주주총회 소집/전자위임장,전자투표 채택의 건 의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 8 2019-03-14 중도금 대출 연대보증에 관한 건 의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 9 2019-03-20 중도금대출 연대보증 기간연장의 건 의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 10 2019-03-21 대표이사 선임의 건 의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 11 2019-04-25 B2B 대출약정 신청의 건 의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 12 2019-05-14 중도금 대출 연대보증에 관한 건 의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 13 2019-07-04 (변경)중도금대출협약및제반계약승인의건 의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 14 2019-07-11 책임준공 확약 건 의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 15 2019-09-03 수분양자 중도금 대출 연대보증 건 의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 16 2019-09-06 책임준공 확약 건 의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 17 2019-09-27 타법인 주식 취득 결정의 건 의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 18 2019-09-30 지식산업센터 신축공사 사업주의 자금 조달위한 금융약정 체결 승인 건 의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 19 2019-10-18 CB 콜옵션 행사에 관한 건 의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 20 2019-11-13 대출만기에 따른 대환대출 진행 건 의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 21 2019-11-15 종속회사 경영권 양수도 계약 체결 건 의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 22 2019-12-11 파생상품 신용공여 승인 건 의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 23 2019-12-27 타법인 주식 취득/처분 결정의 건 의결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 다. 이사의 독립성당사는 이사선출에 대한 독립성 기준을 따로 운영하지 않고, 이사회에서 적격자라고 예상되는 후보를 자체 검증하여 추천하고, 주주총회에서 선출하고 있습니다. (2019.12.31) 이사 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 이해관계 이영규 이사회 경영총괄 및 대외적 업무 안정적 수행 경영총괄 없음 대표이사 이기창 이사회 플랜트부문 영업총괄 및 대외적 영업 안정적 수행 플랜트부문 총괄 없음 관계사임원 이영식 이사회 건설부문 영업총괄 및 대외적인 영업 안정적 수행 건설부문 총괄 없음 관계사임원 정성식 이사회 재무관리 능력 보유 재무관리 없음 임원 신정재 이사회 안정적인 경영관리 능력 경영관리 없음 임원 이종화 이사회 투명경영 및 윤리경영에 대한 교육 및 관리 경영지원 업무 없음 없음 조용우 이사회 에너지/발전사업 영업 및 사업관리 능력 영업 및 사업관리 없음 없음 (*) 이종화 사외이사는 임기만료로 퇴임하고, 2020년 3월 19일 정기주주총회에서 나종억 사외이사가 신규 선임되었습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 영위사업 및 회사에 대한 이해도가 높은 점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 사외이사들의 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 송영섭 학력고려대 경영학과/동 대학원 회계학 석사 약력- 前) 송영섭회계사사무소 대표이사- 現)주식회사 웰크론 감사- 現)주식회사 웰크론강원 감사 - 나. 감사의 독립성회사는 감사의 독립적인 업무 수행을 위하여 회사 감사 규정에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다. 제 5 조 (감사의 독립원칙) 감사는 직무수행에 있어 회사의 집행기관과 타 부서로부터 독립된 지위를 가진다. 제9조 (감사인의 권한)감사인은 다음 각 호의 권한을 가진다.1. 제 장부, 증빙서, 물품 및 관계서류의 제출요구2. 창고, 금고, 장부 및 물품의 봉인 및 보관3. 관계자의 출석 및 답변 요구4. 거래처에 대한 조사자료요구5. 기타 직무수행에 필요한 사항의 요구 다. 감사의 주요 활동내용 ( 2019.12.31) 회차 개최일자 의안내용 의결현황 감사 비 고 송영섭(100%) 1 2019-01-08 내부회계관리규정 개정 건 의결 찬성 - 2 2019-01-21 내부회계관리 운영실태보고 및 평가 보고 건 의결 찬성 - 3 2019-01-24 오피스텔 및 근생시설 신축공사 책임준공 확약 및 자금보충 등 의결 찬성 - 4 2019-02-12 여신거래 약정체결 건 의결 찬성 - 5 2019-02-20 제24기 결산이사회 의결 찬성 - 6 2019-02-21 지분투자의 건 의결 찬성 - 7 2019-02-26 제24기 정기주주총회 소집/전자위임장,전자투표 채택의 건 의결 찬성 - 8 2019-03-14 중도금 대출 연대보증에 관한 건 의결 찬성 - 9 2019-03-20 중도금대출 연대보증 기간연장의 건 의결 찬성 - 10 2019-03-21 대표이사 선임의 건 의결 찬성 - 11 2019-04-25 B2B 대출약정 신청의 건 의결 찬성 - 12 2019-05-14 중도금 대출 연대보증에 관한 건 의결 찬성 - 13 2019-07-04 (변경)중도금대출협약및제반계약승인의건 의결 찬성 - 14 2019-07-11 책임준공 확약 건 의결 찬성 - 15 2019-09-03 수분양자 중도금 대출 연대보증 건 의결 찬성 - 16 2019-09-06 책임준공 확약 건 의결 찬성 - 17 2019-09-27 타법인 주식 취득 결정의 건 의결 찬성 - 18 2019-09-30 지식산업센터 신축공사 사업주의 자금 조달위한 금융약정 체결 승인 건 의결 찬성 - 19 2019-10-18 CB 콜옵션 행사에 관한 건 의결 찬성 - 20 2019-11-13 대출만기에 따른 대환대출 진행 건 의결 찬성 - 21 2019-11-15 종속회사 경영권 양수도 계약 체결 건 의결 찬성 - 22 2019-12-11 파생상품 신용공여 승인 건 의결 찬성 - 23 2019-12-27 타법인 주식 취득/처분 결정의 건 의결 찬성 - ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 공시대상기간에는 교육을실시하지 않았으나, 당사의 이사회 의안 및 경영현황에 대하여감사에게 정기적으로 보고하고 있습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경팀 6 5 - 경영정보 등의 보고- 이사회 운영 및 기타 감사 업무 지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 보고서 작성일 현재 준법지원인 및 지원조직이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도지배회사는 서면투표제를 정관 제30조(의결권의 행사) 규정에 의하여 채택하고 있었으나 2013.03.21 정기주주총회에서 정관개정으로 의결권의 대리행사만을 규정하고 있습니다.나. 소수주주권공시대상기간동안 소수주주권의 행사가 없습니다. 다. 경영권 경쟁공시대상기간동안 경영지배권에 관하여 경쟁이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)웰크론 본인 보통주 5,348,022 27.42 5,826,109 29.16 - 이영규 대표이사 보통주 1,006,874 5.16 1,006,874 5.04 - 신정재 임원 보통주 181,250 0.93 181,250 0.91 - 이기창 계열회사임원 보통주 93,440 0.48 93,440 0.47 - 계 보통주 6,629,586 33.99 7,107,673 35.58 - - - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)웰크론 19,146 이영규 15.56 - - 이영규 15.56 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 (*) 출자자수는 2019년 12월 31일 주주명부 기준 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl 34_성명또는지분율변동인경우 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2015.04.28 이영규 17.52 - - 이영규 17.52 2015.05.27 이영규 17.41 - - 이영규 17.41 2015.11.23 이영규 17.15 - - 이영규 17.15 2016.02.09 이영규 17.09 - - 이영규 17.09 2018.12.05 이영규 16.93 - - 이영규 16.93 2019.01.24 이영규 16.87 - - 이영규 16.87 2019.01.29 이영규 16.80 - - 이영규 16.80 2019.02.07 이영규 16.73 - - 이영규 16.73 2019.03.07 이영규 16.22 - - 이영규 16.22 2019.03.25 이영규 16.08 - - 이영규 16.08 2019.04.08 이영규 16.06 - - 이영규 16.06 2019.07.01 이영규 16.04 - - 이영규 16.04 2019.12.24 이영규 15.56 - - 이영규 15.56 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 웰크론 자산총계 127,203 부채총계 59,864 자본총계 67,339 매출액 102,379 영업이익 6,904 당기순이익 -6,207 (*) 최대주주 2019년 감사보고서 상 별도재무제표 기준 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 해당사항 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 주식 소유현황 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)웰크론 5,826,109 29.16% - 이영규 1,006,874 5.04% - 우리사주조합 6,000 0.03% - (*) 2019.12.31 주주명부 기준 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,819 99.79 11,392,356 57.02 - (*) 2019년 12월 31일 주주명부 기준(*) 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주입니다. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 삭제2013.03.21> 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금 조달을 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 회사가 발행한 주권을 신규 상장하거나 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항의 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ※ (주1) 발행가격은 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조에 따라 산정하여야 함. (주2) 실권주를 철회하지 않고 발행하고자 하는 경우에는 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-15조의2에 따라 산정한 가격 이상으로 신주를 발행하여야 함. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주 배정에서 발생한 단주에 대한 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. ※ 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식(실권주)은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6제2항에 따라 처리하여야 하며, 신주발행에 관한 이사회 결의 시 그 처리방법을 정하여야 함. 8. 자본시장과 금융투자업에 관한 법륙 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 결 산 일 12월 31 일 정기주주총회 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 10일 까지 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 주) 매일경제신문, 한국경제신문 공고방법 의결권 있는 발행주식총수의 100분의1이하의 주식을 소유한 주주에 대하여는 회의일 2주전에 주주총회를 소집한다는 뜻과 회의의 목적사항을 서울특별시에서 발행하는 매일경제신문과 한국경제신문에 각각 2회 이상 공고하거나금융감독원 또는 한국거래소가 운용하는 전자공시시스템에 공고함으로써 제1항의 규정에 의한 통지에 갈음할 수 있다. 주가 및 주식거래실적 ( 기준일: 2019.12.31 ) (단위 : 원, 주) 종 류 2019년 1월 2월 3월 4월 5월 6월 주가 최 고 2,185 2,505 2,565 2,860 2,605 2,515 최 저 1,790 2,180 2,420 2,535 2,270 2,315 평균주가 2,187 2,481 2,490 2,697 2,397 2,468 일거래량(주) 최고 4,384,418 2,746,667 277,071 312,979 151,105 1,029,648 최저 20,557 51,077 22,885 25,347 8,289 19,709 월간거래량 6,881,764 6,306,538 1,857,581 2,143,603 754,184 2,754,061 종 류 2019년 7월 8월 9월 10월 11월 12월 주가 최 고 2,430 2,150 2,310 1,995 2,110 1,935 최 저 1,905 1,840 1,980 1,870 1,895 1,860 평균주가 2,249 2,054 2,152 1,926 1,986 1,893 일거래량(주) 최고 607,869 570,985 431,512 228,196 565,267 78,367 최저 12,240 15,582 5,464 10,498 18,995 8,827 월간거래량 2,660,683 2,183,236 1,682,909 1,548,305 2,787,958 761,589 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이영규 남 1959.11 대표이사회장 등기임원 상근 경영총괄 한양대/섬유공학(주)동양나이론現 (주)웰크론 대표이사(겸)現 (주)웰크론헬스케어 대표이사(겸) 1,006,874 - 대표이사 9년 1개월 2022.03.23 이기창 남 1965.05 대표이사사장 등기임원 상근 플랜트부문 총괄 아주대/전자공학(주)제우기계 93,440 - 계열회사 임원 25년 2020.03.23 이영식 남 1964.12 대표이사사장 등기임원 상근 건설부문 총괄 명지대/건축공학 (주)도원디테크 (주)다원 現 (주)웰크론한텍 건설부문장 - - 계열회사임원 6년 1개월 2021.03.21 정성식 남 1968.05 전무이사 등기임원 상근 재무관리 경기대/회계학(주)금강화섬(주)웰크론 재무이사(겸) - - 임원 9년 1개월 2021.03.21 신정재 여 1965.02 사장 등기임원 상근 경영관리 現 웰크론 사장 (겸) 現 웰크론헬스케어 사장 (겸) 181,250 - 임원 3년 2020.03.22 송영섭 남 1961.09 감사 등기임원 상근 감사 고려대/경영학과 동 대학원/회계학 석사前) 송영섭회계사사무소 대표이사現) 주식회사 웰크론 감사 (겸) - - 감사 9년 1개월 2020.03.22 이종화 남 1958.02 사외이사 등기임원 비상근 경영지원업무 -2011~현재 : 광운대학교 겸임교수 - - - 3년 9개월 2020.03.23 조용우 남 1957.12 사외이사 등기임원 비상근 영업 및 사업관리 -1984~2014 : 한국외환은행 -2010~2014 : 외환은행 인도네시아현지법인 은행장 -2014~현재 : ㈜알에이케이 자산운용 기타비상무 등기이사 - - - 3년 2020.03.22 이범용 남 1958.03 사장 미등기임원 상근 에너지부문총괄 - (사)에너지절약전문기기업협회회장 - 現 (주)웰크론한텍 에너지부문장 - - - 3년 4개월 - (*) 임기가 만료되는 이기창, 신정재 사내이사, 조용우 사외이사, 송영섭 감사는 2020년 03월 19일 정기주주총회에서 중임되었습니다.(*) 이종화 사외이사는 임기만료로 퇴임하고, 나종억 사외이사가 2020년 03월 19일 정기주주총회에서 신규선임되었습니다. 직원 등 현황 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리 남 12 - 1 - 13 4 522 44 - - - - 관리 여 6 - 1 - 7 7 230 37 - 플랜트건설 남 107 - 36 - 143 2 7,164 65 - 플랜트건설 여 6 - 3 - 9 2 285 43 - 플랜트설비 남 92 - 6 - 98 5 5,022 60 - 플랜트설비 여 9 - 0 - 9 5 321 40 - 합 계 232 - 47 - 279 4 13,544 59 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 23 2,258 98 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 7 2,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 1,367,150 170,894 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 1,283,150 256,630 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 48,000 24,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 36,000 36,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 이영규 대표이사 659,200 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 428,100 임원보수총액 한도내에서 위임업무의 성격, 수행결과 등을 고려하여 보수를 결정하고, 1/12로 나누어 지급(학자금 포함) 상여 231,100 수주, 매출, 영업이익 등 경영성과를 감안하여 주주총회에서 승인된 보수총액 한도내에서 성과급 지급성과급 외 고정상여(설 50만원, 추석 30만원, 하계휴가 30만원) 지급 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 이영규 대표이사 659,200 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 428,100 임원보수총액 한도내에서 위임업무의 성격, 수행결과 등을 고려하여 보수를 결정하고, 1/12로 나누어 지급(학자금 포함) 상여 231,100 수주, 매출, 영업이익 등 경영성과를 감안하여 주주총회에서 승인된 보수총액 한도내에서 성과급 지급성과급 외 고정상여(설 50만원, 추석 30만원, 하계휴가 30만원) 지급 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 등의 현황 번호 계열회사명 상장여부 법인번호 비고 1 (주)웰크론 코스닥상장 110111-0860216 - 2 (주)웰크론헬스케어 비상장 120111-0296039 - 3 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 비상장 472033000600 국외 4 IMARI GREEN POWER CO., LTD 비상장 3000-01-010479 국외 5 Global Star Hong Kong Co., Limited 비상장 68376198-000-10-17-5 국외 6 (주)동원건축사사무소 비상장 110111-5305613 - 7 Shanghai Yingji International Co., Ltd 비상장 91310000MA1GBU0J09 국외 8 농업회사법인 해들녘(주) 비상장 201411-0019594 - 9 주식회사 한강바이오폴리스 비상장 110111-6818045 - 2. 계열회사간의 지배·종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 k-023.jpg 지분구조도 3. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 겸직임원 회사명 성명 직위 이영규 대표이사 (주)웰크론, (주)웰크론헬스케어, MARI GREEN POWER CO., LTD 이기창 등기이사 (주)웰크론한텍, 농업회사법인 해들녘(주) 이영식 등기이사 - 정성식 등기이사 (주)웰크론, (주)웰크론강원 (주)한강바이오폴리스 감사 IMARI GREEN POWER CO., LTD, 농업회사법인 해들녘(주) 신정재 등기이사 (주)웰크론, (주)웰크론헬스케어 송영섭 감사 (주)웰크론, (주)웰크론헬스케어 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)웰크론강원(상장) 2010.11.25 경영목적 14,691 4,685,468 30.49% 14,364 -4,685,468 -12,564 -1,800 - - - 89,620 1,978 ㈜동원건축사사무소 (비상장) 2014.01.20 경영목적 100 200,000 100.00% 100 - - - 200,000 100.00 100 409 100 Global Star Hong Kong Co., Limited(비상장) 2017.12.27 경영목적 323 300,000 100.00% 323 - - - 300,000 100.00 323 319 -3 (주)웰크론헬스케어(비상장) 2019.09.27 경영목적 - - 0.00% - 2,202,068 - - 2,202,068 15.97 - 12,825 -423 ㈜제주그린파워 (비상장) 2015.08.20 투자 1,250 250,000 23.58% 961 -250,000 -255 -706 - - - 11,347 -570 농업회사법인 해들녘㈜ (비상장) 2018.07.05 투자 1,299 119,277 90.00% 368 - - - 119,277 90.00 368 321 - WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY (비상장) 2013.08.13 투자 1,001 26,217 14.61% 469 13,108 270 - 39,325 21.92 739 13,318 -26 Imari Green Power., Ltd (비상장) 2016.10.26 투자 99 900 90.00% - - - - 900 90.00 - 23,044 -1,811 주식회사 한강바이오폴리스 2018.09.28 투자 100 20,000 40.00% 100 - - - 20,000 40.00 100 191 -37 프로셀바이오메틱㈜ 2019.02.22 투자 100 - 0.00% - 200,000 100 - 200,000 20.00 100 1,102 -45 (주)매일방송 1997.09.12 투자 400 53,334 0.10% 324 - - - 53,334 0.10 324 435,586 -781 자본재공제조합 2010.09.09 사업관련 300 1,500 0.10% 347 1,500 300 5 3,000 0.10 652 324,110 6,038 건설공제조합 2012.07.20 사업관련 45 400 0.10% 562 - - 35 400 0.10 598 6,865,389 158,441 합 계 5,657,096 - 17,919 -2,518,792 -12,149 -2,465 3,138,304 - 3,304 7,777,582 162,859 * 상기 최근 사업연도 재무현황은 2019년말 연결기준 재무제표를 기준으로 작성하였습니다. ((주)웰크론강원와 그 종속회사(주)제주그린파워는 사업보고서 제출기한 연장으로 2018년말 연결기준으로 작성) * 2019년 12월 5일 ㈜웰크론강원, (주)제주그린파워의 지분 전부를 매각하여 지배력을 상실하였습니다. * 2018년 12월 3일 이사회결의에 따라 IMARI GREEN POWER CO., LTD에 대한 지분 90% 매각을 진행중에 있습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 가. 특수관계자와의 주요거래 ( 기 준 일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 당기 전기 (주)웰크론 지배회사 공사매출 5,090,800,000 493,982,255 지급수수료 등 매입 875,330,943 1,161,728,851 (주)웰크론강원(*1) 종속회사 원재료비 6,638,132,416 6,884,440,855 (주)동원건축사사무소 종속회사 임대 및 수수료 매출 30,000,000 30,000,000 용역비 등 매입 243,730,297 186,550,000 Shanghai Yingji International Co., Ltd 종속회사 제품매출 443,347,603 175,117,702 매출원가(공사원가) 121,273,950 - (주)웰크론헬스케어 관계회사 소모품 등 매입 120,331,134 23,259,714 합계 13,562,946,343 8,955,079,377 나. 지급보증 해당사항 없습니다.다. 담보제공 (단위 : 원) 담보제공자산 설정액 설정권자 내 용 기타금융자산(유동) 3,300,000,000 기업은행 웰크론헬스케어㈜ 대출담보 라. 채무보증해당사항 없습니다. 2. 자산양수도 등해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2018-04-25 단일판매ㆍ공급계약체결(자율공시) - 내용 : 이안 천호동 오피스텔 신축공사- 계약상대방 : 주식회사 금산개발- 계약금액 : 22,107,900,000- 계약기간 : 2018-04-24 ~ 2021-04-24 ※ 정정공시 : 2018-08-06 (신탁사와 도급계약 승계에 따른 계약상대- 변경 전 : 금산개발 주식회사 / 2018-04-24 ~ 2021-04-24방 및 계약기간 변경)- 변경 후 : 케이비부동산신탁 주식회사 / 2018-04-24 ~ 2021-06-13 2018-04-25 타인에 대한 채무보증 결정 - 내용 : 이안 천호동 오피스텔 신축공사와 관련한 시행사 대출약정에 대한 채무보증 건- 채무자 : 주식회사 금산개발- 채권자 : 메리츠종합금융증권(주), 메리츠화재해상보험(주),메리츠캐피탈(주), 디에스천호㈜- 채무보증 금액 : 142,000,000,000 ※ 정정공시 : 2018-07-12 (채권자 및 채무보증금액 변경)- 변경 전˚ 채권자 : 메리츠종합금융증권(주) 등 4개 기관˚ 채무보증 금액 : 142,000,000,000- 변경 후˚ 채권자 : 뉴스타이안제일차(주) 등 7개 기관˚ 채무보증 금액 : 145,000,000,000 ※ 정정공시 : 2019-01-14 (채권자변경) - 변경후 : 흥국화재해상보험(주) 등 7개 기관 ※ 정정공시 : 2020-01-10 (약정금액 및 채권자자변경) - 변경후 : 110,000백 만원/흥국화재해상보험(주) 등 6개 기관 2018-10-12 타인에 대한 채무보증 결정 - 내용 : 더 예스 21 오피스텔 신축공사 수분양자 중도금 대출 연대보증 건 - 채무자 : 수분양자 - 채권자 : 믿음신용협동조합 외 [17]개 금융기관 - 채무보증 금액 : 39,000,000,000 - 채무보증 기간 : 2018-10-12~2020-10-12 2018-12-03 타인에 대한 채무보증 결정 - 내용 : 마곡 매그넘793 오피스텔 수분양자 - 채무자 : 수분양자 - 채권자 : 강구수산업협동조합, 죽변수산업협동조합, 대형기선저인망수산업협동조합 - 채무보증 금액 : 24,700,000,000 - 채무보증 기간 : 2018-12-03~2020-06-30 2019-01-24 타인에 대한 담보제공 결정 - 내용 : 예스코리아의 오피스텔 신축사업을 위한 대출약정금에 대한 시공사의 담보 제공 - 채무자 : ㈜예스코리아 - 채권자 : 엔에이치투자증권 주식회사 - 담보설정 금액 : 5,460,000,000 - 담보제공 기간 : 2019-01-24~2021-04-24 2019-02-08 단일판매ㆍ공급계약체결 - 내용 : 김포우리병원 증축공사 - 계약상대방 : 우리의료재단 김포우리병원 - 계약금액 : 37,860,000,000 - 계약기간 : 2019-02-07 ~ 2021-02-28 ※ 정정공시 : 2020-01-28(계약금액 및 기간 변경) - 계약금액 : 39,868,224,545 - 공시기간 : 2019-02-07 ~ 2021-10-31 2019-03-14 타인에 대한 채무보증 결정 - 내용 : 천호동 오피스텔 및 상업시설의 신축사업 중도금대출 연대보증 - 채무자 : 수분양자 - 채권자 : 신한캐피탈 주식회사, 주식회사 신한저축은행 - 채무보증 금액 : 72,000,000,000 - 채무보증 기간 : 2019-03-14~2021-12-31 ※ 정정공시 : 2019-07-04 (중도금 대출한도증액에 따른 채무보증금액 변경)- 변경 전 채무보증금액 : 72,000,000,000 - 변경 후 채무보증금액 : 87,600,000,000 2019-05-14 타인에 대한 채무보증 결정 - 내용 : 천호동 오피스텔 및 상업시설의 신축사업 중도금대출 연대보증 - 채무자 : 수분양자 - 채권자 : 엔에이치저축은행 주식회사 - 채무보증 금액 : 16,200,000,000 - 채무보증 기간: 2019-05-14~2021-12-31 2019-06-10 단일판매ㆍ공급계약체결 - 내용 : ㈜프레시지 용인공장 신축공사 - 계약상대방 : ㈜프레시지 - 계약금액 : 26,000,000,000 - 계약기간: 2019-06-07 ~ 2019-12-13 2019-09-03 타인에 대한 채무보증 결정 - 내용 : 영종 더예스 아틀라스 오피스텔 및 근린생활시설 신축공사 중도금대출 연대보증 - 채무자 : 수분양자 - 채권자 : 주식회사 하나저축은행 - 채무보증 금액 : 28,600,000,000 - 채무보증 기간: 2019-09-03 ~ 2021-06-30 2020-03-05 타인에 대한 채무보증 결정 - 내용 : KB골든라이프케어 요양시설 신축공사 관련 책임준공 확약 및 조건부 채무인수 - 채무자 : KB골든라이프케어 - 채권자 : 주식회사 하나저축은행 - 채무보증 금액 : 7,100,000,000 - 채무보증 기간: 2020-03-05~2021-04-04 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제17기정기주주총회(12.03.16) * 보고사항: 감사의 감사보고, 영업보고* 결의사항제1호 의안: 제17기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건(사내이사 2명)제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 제18기정기주주총회(13.03.21) * 보고사항: 감사의 감사보고, 영업보고* 결의사항제1호 의안: 제18기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건(사내이사 2명)제4호 의안: 감사 선임의 건(재선임)제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안: 감사 보수한도 승인의 건제7호 의안: 주식매수선택권 부여의 건 가결 - 제19기정기주주총회(14.03.20) * 보고사항: 감사의 감사보고, 영업보고* 결의사항제1호 의안: 제19기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사 선임의 건(사내이사 1명)제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 제20기정기주주총회(15.03.19) * 보고사항: 감사의 감사보고, 영업보고* 결의사항제1호 의안: 제20기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관변경의 건(사업목적추가)제3호 의안: 이사 선임의 건(사내이사 2명)제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 제21기정기주주총회(16.03.24) * 보고사항: 감사의 감사보고, 영업보고* 결의사항제1호 의안: 제21기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관변경의 건(사업목적추가 외)제3호 의안: 이사 선임의 건 (사내이사 2명, 사외이사 2명)제4호 의안: 감사 선임의 건제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 제22기정기주주총회(17.03.23) * 보고사항: 감사의 감사보고, 영업보고* 결의사항제1호 의안: 제22기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건(우리사주매수선택권 추가)제3호 의안: 이사 선임의 건 (사내이사 2명, 사외이사 2명)제4호 의안: 감사 선임의 건(상근감사)제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 제23기정기주주총회(18.03.22) * 보고사항: 감사의 감사보고, 영업보고* 결의사항제1호 의안: 제23기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사 선임의 건 (사내이사 2명, 사외이사 2명)제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 제24기정기주주총회(19.03.21) * 보고사항: 감사의 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도에관한 실태보고* 결의사항제1호 의안: 제24기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건 (사내이사 1명, 사외이사 2명)제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 제25기정기주주총회(20.03.19) * 보고사항: 감사의 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도에관한 실태보고* 결의사항제1호 의안: 제25기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건 (사내이사 2명, 사외이사 2명)제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 III. 재무에 관한 사항 연결재무제표 주석 39. 우발채무 및 약정사항 참고 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 (1) 당기말 현재 연결회사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 설정액 담보권자 내용 유형자산(토지 및 건물) 8,900,000,000 기업은행 차입금관련 담보 17,188,307,990 사가현 토지 할부원금 및 할부이자 매출채권 687,500,000 엔에이치투자증권 주식회사 시행사 차입금 관련 양도담보 기타금융자산 3,300,000,000 기업은행 ㈜웰크론헬스케어 대출담보 8,160,000 KEB 하나은행 정기예금 질권설정(하자이행 보증) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 597,640,000 건설공제조합 업무이행 담보 합계 30,681,607,990 (2) 보고기간 종료일 현재 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 수분양자 중도금 대출의 연대보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증제공처 물건 또는 내용 통화 약정액 실행액 비고 강구수산업협동조합 강남논현지점 중도금 KRW 9,100,000,000 6,559,924,120 마곡지구 C17-2BL 수분양자 죽변수산업협동조합 강남구청역지점 중도금 KRW 7,800,000,000 4,458,219,720 대형기선저인망수산업협동조합 압구정지점 중도금 KRW 7,800,000,000 3,957,631,600 수협은행(강원지역금융본부) 중도금 KRW 6,744,000,000 3,128,286,000 강릉 영진리 도시형생활주택 믿음신용협동조합 중도금 KRW 3,250,000,000 28,858,167,000 더 예스21 오피스텔 수분양자 검단신용협동조합 중도금 KRW 2,600,000,000 주민신용협동조합 중도금 KRW 1,300,000,000 포천신용협동조합 중도금 KRW 1,300,000,000 포천제일신용협동조합 중도금 KRW 1,300,000,000 동수원신용협동조합 중도금 KRW 1,300,000,000 의왕신용협동조합 중도금 KRW 1,300,000,000 사북신용협동조합 중도금 KRW 2,600,000,000 김포신용협동조합 중도금 KRW 2,600,000,000 세종중앙신용협동조합 중도금 KRW 3,900,000,000 동해묵호신용협동조합 중도금 KRW 1,950,000,000 양주신용협동조합 중도금 KRW 1,300,000,000 광안신용협동조합 중도금 KRW 6,500,000,000 가평신용협동조합 중도금 KRW 1,300,000,000 덕양신용협동조합 중도금 KRW 2,600,000,000 원당신용협동조합 중도금 KRW 1,300,000,000 상록신용협동조합 중도금 KRW 1,300,000,000 신우신용협동조합 중도금 KRW 1,300,000,000 주식회사 하나저축은행 (노원역출장소) 중도금 KRW 28,600,000,000 3,396,296,844 더 예스22 오피스텔 수분양자 엔에이치저축은행 주식회사 중도금 KRW 16,200,000,000 90,100,000 이안 천호동 근린생활시설 수분양자 신한캐피탈 주식회사 중도금 KRW 36,000,000,000 35,341,720,000 이안 천호동 오피스텔 수분양자 주식회사 신한저축은행 중도금 KRW 51,600,000,000 합계 KRW 202,844,000,000 85,790,345,284 (*1) 당사와 당사의 지배기업인 (주)웰크론이 연대하여 채무보증하였습니다. 2) 당기말 현재 연결회사의 자금보충약정 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증수혜자 통화 약정액 실행액 비고 ㈜예스코리아(*1) KRW 7,600,000,000 7,600,000,000 자금보충약정 ㈜예스코리아(*1)(*3) KRW 4,200,000,000 832,052,320 자금보충약정 한국토지신탁㈜(*2) KRW 33,794,892,000 - 분양보증약정 합계 KRW 45,594,892,000 8,432,052,320 (*1) 당사는 토지신탁사업의 시공사로 참여하고 있으며, PF 대출원리금 부족분에 대하여 자금보충의무를 부담하는 약정을 맺었습니다. (*2) 토지신탁사업을 진행하고 있는 신탁사의 주택도시보증공사 주택분양보증 가입에 연대보증 하였습니다. (강릉 영진리 도시형 생활주택 신축공사)(*3) 당사는 약정금액인 76억원의 자금보충이행의무를 완료하였으며, 이중 20억원을 회수하였습니다. 3) 당기말 현재 연결회사가 상기 지급보증과 관련하여 1,336,056,750의 금융보증부채를 인식하였습니다. 4) 당기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 기타 지급보증 및 약정사항 은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증제공처 물건 또는 내용 통화 약정액 비고 흥국화재해상보험 주식회사 책임준공약정 KRW 50,000,000,000 이안 천호동 오피스텔 1차 신축공사 (*1) 신한캐피탈 주식회사 책임준공약정 KRW 10,000,000,000 산은캐피탈 주식회사 책임준공약정 KRW 5,000,000,000 주식회사 경남은행 책임준공약정 KRW 35,000,000,000 주식회사 신안상호저축은행 책임준공약정 KRW 10,000,000,000 우리종합금융 주식회사 책임준공약정 KRW 10,000,000,000 오케이캐피탈 주식회사 책임준공약정 KRW 20,000,000,000 제이티캐피탈 주식회사 책임준공약정 KRW 5,000,000,000 엔에이치투자증권(주) 책임준공약정 KRW 3,367,947,680 인천 더 예스 22 아틀라스 오피스텔 신축공사(*1) 합계 KRW 148,367,947,680 (*1) 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 맺었습니다. (3) 당기말 현재 수입오픈 약정 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. (외화단위 : 1USD, 1EUR) 금융기관 약정내역 통화 한도금액 사용액 기업은행 일람불수입 USD 2,000,000.00 184,887.00 KEB하나은행 일람불수입 EUR 2,200,000.00 880,000.00 합계 USD 2,000,000.00 184,887.00 EUR 2,200,000.00 880,000.00 (4) 당기말 현재 기타 금융거래 약정에 관한 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 1USD, 1EUR, 원화단위 : 원) 금융기관 내용 통화 약정금액 사용액 기업은행 중소운전자금대출 KRW 5,000,000,000 2,000,000,000 선물환 USD 500,000.00 - 외상매출채권 KRW 10,000,000,000 4,316,578,840 일반자금대출 KRW 3,000,000,000 3,000,000,000 신한은행 전자방식외담대 KRW 15,000,000,000 9,379,907,791 국민은행 파생상품 USD 8,000,000.00 1,200,000.00 부산은행 파생상품 USD 15,000,000.00 3,900,000.00 우리은행 외상매출채권 KRW 3,000,000,000 - KEB하나은행 무역금융 KRW 3,000,000,000 1,000,000,000 농협은행 파생상품 USD 9,000,000.00 4,200,000.00 합계 USD 32,500,000.00 9,300,000.00 KRW 39,000,000,000 19,696,486,631 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황해당사항 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항 없습니다.다. 중소기업기준 검토표 당사는 보고서 제출일 현재「중소기업기본법」제2조에 의한 중소기업대 상이 아닙니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3회무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 3 2017.10.30 운영자금 4,000 운영자금 4,000 - 라.외국지주회사의 자회사 현황해당사항 없습니다. 마. 금 융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 해당사항 없습니다. 바. 기 업인수목적회사의 요건 충족 여부 해당사항 없습니다. 사. 기 업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무 해당사항 없습니다. 아. 합병등의 사후정보 [(주)웰크론한텍-(주)엘림하이드로 합병] ( 1) 합병목적 경영자원의 통합을 통한 비용절감 등 운영의 효율화를 도모하고, 경영효율성 증대를 통한 기업 경쟁력을 강화 하기 위함입니다. (2) 합병당사회사 구분 합병후 존속회사 합병후 소멸회사 상호 (주)웰크론한텍 (주)엘림하이드로 소재지 경기도 화성시 향납읍 경기도 화성시 향남읍 대표이사 이영규 이기창 법인구분 코스닥시장 상장법인 - (3) 합병방법 ㈜웰크론한텍은 ㈜엘림하이드로를 흡수합병하며, 이에 따라 합병법인은 존속하고 피합병법인은 소멸합니다. - 합병법인 : 상법 제527조의 3에 따른 소규모합병 - 피합병법인 : 상법 제527조의 2에 따른 간이합병 (4) 합병비율 및 산정근거 합병법인이 피합병법인의 주식을 100% 소유하고 있으므로 무증자합병(1:0)방식으로 진행하며, 이에 합병으로 인하여 발행되는 신주는 존재하지 아니합니다.(5) 합병일정 구분 합병회사 피합병회사 (한텍-소규모합병) (엘림-간이합병) 합병 이사회 결의일 2017년 04월 26일 2017년 04월 26일 주주확정일 및 주주명부 폐쇄공고 2017년 04월 26일 - 합병계약일 2017년 04월 27일 2017년 04월 27일 주주확정 기준일 2017년 05월 11일 - 소규모합병(간이합병) 공고일 2017년 05월 11일 - 주주명부 폐쇄기간 시작일 2017년 05월 12일 - 종료일 2017년 05월 16일 - 합병반대의사 통지접수기간 시작일 2017년 05월 11일 - 종료일 2017년 05월 25일 - 합병계약 승인을 위한 주총 갈음 이사회 결의일 2017년 05월 26일 2017년 05월 26일 채권자 이의제출 공고일 2017년 05월 26일 2017년 05월 26일 채권자 이의제출기간 시작일 2017년 05월 26일 2017년 05월 26일 종료일 2017년 06월 26일 2017년 06월 26일 합병기일 2017년 06월 27일 2017년 06월 27일 합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일 2017년 06월 27일 - 합병종료보고 공고 2017년 06월 27일 - 합병등기 예정일(해산등기 예정일) 2017년 06월 27일 2017년 06월 27일 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)엘림하이드로 매출액 - - - - - - - 영업이익 - - - - - - - 당기순이익 - - - - - - - - 당사는 피합병회사 (주)엘림하이드로와 합병비율 1:0의 무증자 합병으로 예측,실적에 대한 내용이 없습니다. 자. 녹색경영 해당사항 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 해당사항 없습니다. 카. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유의 변동현황 해당사항 없습니다. ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항이 없습니다.