웰크론한텍 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제28(당)기 분기 : 2022년 09월 30일 현재
제27(전)기 분기 : 2021년 09월 30일 현재
주식회사 웰크론한텍과 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 웰크론한텍(이하 "당사"라 함)과 종속기업(이하 당사와 종속기업을 "연결회사"라 함)은 1995년 1월에 설립되어, 2008년 7월 16일자로 협회중개시장(KOSDAQ)에 상장한 회사로서 산업기계 제작 및 공급, 엔지니어링서비스 및 산업플랜트 건설 등을 주 사업목적으로 하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 화성시 향남읍 구문천리 발안지방산업단지 내에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2012년 3월 16일자 정기주주총회 결의에 따라 회사의 상호를 "주식회사 한텍엔지니어링"에서 "주식회사 웰크론한텍"으로 변경하였습니다.당사는 수차례의 유무상증자 및 액면분할을 실시하여 당분기말 현재 납입자본금이 10,408 백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

㈜웰크론 및 특수관계인	7,664,648	36.8%

자기주식	521,275	2.5%

기타 주주	12,630,823	60.7%

계	20,816,746	100.00%

(1) 당분기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종속기업명 설립연도 자본금 투자비율 소재지 업종 결산일 Global Star Hong Kong Co., Limited(*1) 2017년 323,147,549 100.00% 홍콩 완차이 제조 09월 30일 주식회사 동원건축사사무소(*2) 2014년 100,000,000 100.00% 서울특별시 서비스 09월 30일 Shanghai Yingji International Co., Ltd(*3) 2018년 213,420,000 100.00% 중국 상하이 제조 09월 30일 주식회사 아리웰(*4) 2017년 1,099,000,000 100.00% 경상북도 경주 제조 09월 30일 (*1) Global Star Hong Kong Co., Limited 는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서홍콩 완차이 지구에 설립하였으며, 2017년 12월 31일 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*2) (주)동원건축소사무소는 EPC 사업을 위해 설립한 건축사사무소로 2017년 12월31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*3) Shanghai Yingji International Co.,Ltd는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서 Global Star Hong Kong Co., Limited 에서 2018년 1월 10 일 지분율 100% 출자하여 중국 상해에 설립하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*4) 주식회사 아리웰은 사업장 폐기물(슬러지)의 처리를 위탁받아, 폐기물 건조용 열원으로 SRF보일러에서 발생한 고온의 스팀을 이용하여 폐기물 감량화 및 재활용 사업을 하는 법인으로 2022년 6월 15일자로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*)농업회사법인 해들녘(주)에 대한 지분 90%는 2022년 9월19일 처분이 완료되어 종속기업에서 제외되었습니다. (단위 : 원) 종속기업명 설립연도 자본금 투자비율 소재지 업종 결산일 Global Star Hong Kong Co., Limited(*1) 2017년 323,147,549 100.00% 홍콩 완차이 제조 12월 31일 주식회사 동원건축사사무소(*2) 2014년 100,000,000 100.00% 서울특별시 서비스 12월 31일 Shanghai Yingji International Co., Ltd(*3) 2018년 213,420,000 100.00% 중국 상하이 제조 12월 31일 농업회사법인 해들녘(주)(*4) 2018년 402,400,000 90.00% 전라남도 해남 제조 12월 31일 (*1) Global Star Hong Kong Co., Limited 는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서홍콩 완차이 지구에 설립하였으며 2017년 12월 31일 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (*2) 주식회사 동원건축소사무소는 EPC 사업을 위해 설립한 건축사사무소로 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*3) Shanghai Yingji International Co.,Ltd는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서 Global Star Hong Kong Co., Limited 에서 2018년 1월 10 일 지분율 100% 출자하여 중국 상해에 설립하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*4) 농업회사법인 해들녘(주)는 해남지역 공동자원화사업(중소규모 가축분뇨 및 음식물 자원화 등)을 수행하기 위해 설립된 법인으로 2018년 7월 5일자로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*) 매각예정자산 및 부채로 분류되어 있던 IMARI GREEN POWER CO., LTD에 대한 지분 90%는 2021년 9월 28일에 처분이 완료 되었습니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 결산일 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 동원건축사사무소 9월 30일 614,019,279 1,001,140,657 (387,121,378) 96,654,545 (238,072,731) (238,072,731) Global Star Hong Kong Co., Limited 9월 30일 314,973,060 684,716 314,288,344 - 10,338 (4,605,301) Shanghai Yingji International Co., Ltd 9월 30일 2,111,721,117 2,012,622,881 99,098,236 248,629,174 (53,773,720) (51,447,970) 주식회사 아리웰 9월 30일 4,312,959,680 5,404,803,077 (1,091,843,397) 495,916,860 (184,356,235) (143,157,835) (*)농업회사법인 해들녘(주)에 대한 지분 90%는 2022년 9월19일 처분이 완료되어 종속기업에서 제외되었습니다. (단위 : 원) 회사명 결산일 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 IMARI GREEN POWER CO., LTD 12월 31일 7,905,983,984 17,052,520,947 (9,146,536,963) - (182,721,839) (275,004,012) Global Star Hong Kong Co., Limited 12월 31일 310,836,521 6,187,632 304,648,889 - (8,051,265) (3,830,468) (주)동원건축사사무소 12월 31일 786,392,806 935,441,453 (149,048,647) 162,719,291 (184,195,896) (184,195,896) Shanghai Yingji International Co., Ltd 12월 31일 1,915,302,383 1,410,228,762 505,073,621 1,702,487,106 (127,270,688) (109,170,687) 농업회사법인 해들녘(주) 12월 31일 318,610,707 50,000,000 268,610,707 - (1,981,328) (1,981,328) (3) 연결범위대상의 변동당기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 사 유 농업회사법인 해들녘㈜ 당기 중 종속기업에 대한 투자지분을 처분하여 지배력을 상실했습니다. 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약연결중간재무제표입니다. 동 요약연결중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 과거 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하며, 당분기 연결재무제표에 개정사항을 반영하여 공사손실충당부채를 인식함에 따라 3,153백만원이 증가하였습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.연결회사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.3 중요한 회계추정 및 가정 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.2.3.1 중요한 회계추정 및 가정연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다.2.3.2 연결회사의 회계정책에 적용되는 중요한 판단 (1) 건설계약 -총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있습니다. 따라서 총계약수익의 측정은미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다.-총계약원가 추정치의 불확실성총계약원가는 매 보고기간종료일마다 측정하지만, 건설계약의 성격에 따라 수행 업무의 성격, 지리적 영향, 경제환경 변화에 따라 계약원가의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향에 의하여 변동될 수 있습니다. 연결회사는 추정계약원가의 유의적 변동에 대해 추정 가능한 시점에 반영하고 있습니다.(2) 퇴직급여제도연결회사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 3. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석 41과 같으며, 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화순자산 512,067,572 (512,067,572) 752,466,525 (752,466,525) 상기 민감도 분석은 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다.당분기 및 전기말 현재 차입금 중 일부는 변동금리부 차입금이며 당분기 및 전기말 현재 시장이자율이 1% 변동시 변동이자율차입금 이자비용이 연간순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율차입금의 이자비용 변동 55,646,575 (55,646,575) 37,000,000 (37,000,000) 3) 가격위험연결회사는 재무상태표 상 기타유동 및 기타비유동금융자산 중 시장성 있는 지분증권으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 2,722,144,867 11,907,371,608 매출채권 67,972,443,774 34,448,975,582 기타채권 17,515,767,843 14,568,578,243 기타금융자산 19,496,587,736 23,449,316,210 기타비유동금융자산 2,167,993,878 2,970,602,337 기타비유동채권 3,868,232,162 5,652,276,705 합 계 113,743,170,260 92,997,120,685 당분기말 및 전기말 지급보증 및 이행보증 제공 등으로 노출된 신용위험의 최대금액은 연결회사가 제공하는 보증금액과 동일합니다. 주석 36번을 참조해 주시기 바랍니다. 5) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당분기 및 전기말 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 50,601,027,775 50,601,027,775 50,122,830,185 478,197,590 - - 단기차입금 2,827,400,000 2,827,400,000 425,391,430 2,402,008,570 - - 기타채무(*1) 1,978,477,044 1,978,477,044 1,703,942,373 274,534,671 - - 기타금융부채 7,040,752,515 32,187,746,984 28,887,089,926 3,300,657,058 - - 유동리스부채 527,854,145 527,854,145 - 527,854,145 - - 장기차입금 2,770,192,000 2,770,192,000 - - 2,770,192,000 - 전환사채 6,044,863,261 10,000,000,000 - - 10,000,000,000 - 리스부채 243,986,369 243,986,369 - - 243,986,369 - 합 계 72,034,553,109 101,136,684,317 81,139,253,914 6,983,252,034 13,014,178,369 - (*1) 금융보증부채의 보증한도 25,308백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.(주석 19, 36 참조.) (단위 : 원) 구 분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 27,911,774,476 27,911,774,476 27,477,330,437 434,444,039 - - 단기차입금 3,700,000,000 3,700,000,000 3,700,000,000 - - - 기타채무 2,173,204,684 2,173,204,684 2,150,933,049 22,271,635 - - 기타금융부채(*1) 4,185,720,029 31,363,081,506 27,465,255,766 59,685,740 3,838,140,000 - 유동리스부채 754,003,932 754,003,932 - 754,003,932 - - 전환사채 5,503,250,445 10,000,000,000 - - 10,000,000,000 - 기타비유동금융부채 2,973,400,000 2,973,400,000 - - 2,973,400,000 - 리스부채 250,373,713 250,373,713 - - 250,373,713 - 기타비유동채무 6,575,817 6,575,817 - - 6,575,817 - 합 계 47,458,303,096 79,132,414,128 60,793,519,252 1,270,405,346 17,068,489,530 - (*1) 금융보증부채의 보증한도 27,465 백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.(2) 자본위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 103,997,410,268 64,214,368,694 자본총계(B) 62,860,758,226 66,940,938,026 부채비율(A/B) 165.44% 95.93% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 2,722,144,867 2,722,144,867 기타금융자산 16,135,502,052 - 3,361,085,684 19,496,587,736 매출채권 - - 67,972,443,774 67,972,443,774 기타채권 - - 17,515,767,843 17,515,767,843 기타비유동금융자산 1,771,005,540 354,257,724 42,730,614 2,167,993,878 기타비유동채권 - - 3,868,232,162 3,868,232,162 합 계 17,906,507,592 354,257,724 95,482,404,944 113,743,170,260 (단위 : 원) 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - 50,601,027,775 50,601,027,775 단기차입금 - 2,827,400,000 2,827,400,000 기타채무 - 1,978,477,044 1,978,477,044 기타금융부채 6,879,467,058 161,285,457 7,040,752,515 유동리스부채 - 527,854,145 527,854,145 장기차입금 - 2,770,192,000 2,770,192,000 전환사채 - 6,044,863,261 6,044,863,261 기타비유동금융부채 - - - 리스부채 - 243,986,369 243,986,369 합 계 6,879,467,058 65,155,086,051 72,034,553,109 (단위 : 원) 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 11,907,371,608 11,907,371,608 기타금융자산 23,449,316,210 - - 23,449,316,210 매출채권 - - 34,448,975,582 34,448,975,582 기타채권 - - 14,568,578,243 14,568,578,243 기타비유동금융자산 1,760,666,480 354,257,724 855,678,133 2,970,602,337 기타비유동채권 - - 5,652,276,705 5,652,276,705 합 계 25,209,982,690 354,257,724 67,432,880,271 92,997,120,685 (단위 : 원) 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - 27,911,774,476 27,911,774,476 단기차입금 - 3,700,000,000 3,700,000,000 기타채무 - 2,173,204,684 2,173,204,684 기타금융부채 3,897,825,740 287,894,289 4,185,720,029 유동리스부채 - 754,003,932 754,003,932 전환사채 - 5,503,250,445 5,503,250,445 기타비유동금융부채 2,973,400,000 - 2,973,400,000 리스부채 - 250,373,713 250,373,713 기타비유동채무 - 6,575,817 6,575,817 합 계 6,871,225,740 40,587,077,356 47,458,303,096 (2) 당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 [자산] 파생상품자산(유동) - - 549,020,000 549,020,000 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 9,806,078,114 5,780,403,938 - 15,586,482,052 당기손익-공정가치 측정금융자산(비유동) 7,525,600 - 1,763,479,940 1,771,005,540 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산(비유동) - - 351,257,724 351,257,724 [부채] 파생상품(유동) - 948,227,058 5,931,240,000 6,879,467,058 파생상품(비유동) - - - - (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 [자산] 파생상품자산(유동) - - 1,154,640,000 1,154,640,000 당기손익-공정가치 측정금융자산(유동) 15,255,088,378 7,039,587,832 - 22,294,676,210 당기손익-공정가치 측정금융자산(비유동) 9,693,300 - 1,750,973,180 1,760,666,480 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산(비유동) - - 351,257,724 351,257,724 [부채] 파생상품(유동) - 59,685,740 3,838,140,000 3,897,825,740 파생상품(비유동) - - 2,973,400,000 2,973,400,000 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 Level 3 관련 공시공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 Level 3으로 분류된 자산 및 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 기초잔액 3,256,870,904 6,811,540,000 2,225,608,611 - 매입 - - 3,595,568 - 매도 - - (155,161,101) - 전환사채 발행 - - 1,447,830,000 6,156,190,000 평가손익 (593,113,240) (880,300,000) (265,002,174) 655,350,000 대체(재분류) - - - - 기말잔액 2,663,757,664 5,931,240,000 3,256,870,904 6,811,540,000 (4) 연결회사는 보고기간종료일 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. 5. 현금및현금성자산 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 등 2,722,144,867 11,606,892,228 수시 입출금식예금(*1) - 300,479,380 합 계 2,722,144,867 11,907,371,608 (*1) 수시로 입출금이 가능한 금융상품인 환매조건부채권(RP) 등이 포함되어 있습니다.6. 사용이 제한된 현금및현금성자산당분기 및 전기말 현재 연결회사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 푸른저축은행 - 1,267,151 개발신탁사업관련근질권설정 기업은행 2,082,300,000 - 보증보험예치금 근질권설정 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 기타채권 합 계 미수금 미수수익 단기대여금 소 계 채권가액 71,853,848,122 128,336,761 1,395,911,387 16,102,663,959 17,626,912,107 89,480,760,229 대손충당금 (3,881,404,348) (8,040,164) - (103,104,100) (111,144,264) (3,992,548,612) 순장부금액 67,972,443,774 120,296,597 1,395,911,387 15,999,559,859 17,515,767,843 85,488,211,617 (단위 : 원) 구 분 매출채권 기타채권 합계 미수금 미수수익 단기대여금 소 계 채권가액 37,889,326,738 283,030,459 1,051,242,603 13,374,780,914 14,709,053,976 52,598,380,714 대손충당금 (3,440,351,156) (57,598,451) - (82,877,282) (140,475,733) (3,580,826,889) 순장부금액 34,448,975,582 225,432,008 1,051,242,603 13,291,903,632 14,568,578,243 49,017,553,825 (2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 기타채권 합 계 미수금 미수수익 단기대여금 소 계 만기미도래 65,182,185,551 80,996,714 1,395,911,387 2,477,097,970 3,954,006,071 69,136,191,622 1년미만 3,320,094,020 40,271,377 - 2,679,641,430 2,719,912,807 6,040,006,827 1년이상 3,351,568,551 7,068,670 - 10,945,924,559 10,952,993,229 14,304,561,780 합계 71,853,848,122 128,336,761 1,395,911,387 16,102,663,959 17,626,912,107 89,480,760,229 (단위 : 원) 구 분 매출채권 기타채권 합 계 미수금 미수수익 단기대여금 소 계 만기미도래 33,664,739,061 178,891,689 1,051,242,603 1,020,920,000 2,251,054,292 35,915,793,353 1년미만 1,193,237,546 48,832,770 - 3,187,400,226 3,236,232,996 4,429,470,542 1년이상 3,031,350,131 55,306,000 - 9,166,460,688 9,221,766,688 12,253,116,819 합계 37,889,326,738 283,030,459 1,051,242,603 13,374,780,914 14,709,053,976 52,598,380,714 2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 기타채권 합 계 미수금 단기대여금 소 계 기초 3,440,351,156 57,598,451 82,877,282 140,475,733 3,580,826,889 손상차손(환입) 441,053,192 (49,558,287) 19,891,818 (29,666,469) 411,386,723 대체 - - 335,000 335,000 335,000 기말 3,881,404,348 8,040,164 103,104,100 111,144,264 3,992,548,612 (단위 : 원) 구 분 매출채권 기타채권 합 계 미수금 단기대여금 소 계 기초 2,579,569,826 18,248,335 58,052,224 76,300,559 2,655,870,385 손상차손(환입) 497,006,631 (3,319,807) 58,741,151 55,421,344 552,427,975 대체 - (13,406,058) (472,893,441) (486,299,499) (486,299,499) 기말 3,076,576,457 14,928,528 116,793,375 131,721,903 3,208,298,360 3) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합 계 기말금액 32,296,303,512 35,377,453,010 4,180,091,600 71,853,848,122 대손충당금 (3,789,422,972) (91,981,376) - (3,881,404,348) 합 계 28,506,880,540 35,285,471,634 4,180,091,600 67,972,443,774 (단위: 원) 구 분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합 계 기말금액 14,224,051,077 22,461,908,661 1,203,367,000 37,889,326,738 대손충당금 (3,381,950,191) (58,400,965) - (3,440,351,156) 합 계 10,842,100,886 22,403,507,696 1,203,367,000 34,448,975,582 8. 재고자산 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 원재료 2,065,949,691 - 2,065,949,691 2,803,835,786 - 2,803,835,786 미착품 57,789,657 - 57,789,657 274,384,283 - 274,384,283 합 계 2,123,739,348 - 2,123,739,348 3,078,220,069 - 3,078,220,069 9. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기법인세자산 56,938,920 - 44,947,866 - 부가세대급금 402,214,262 - - - 선급금 15,817,766,897 - 7,981,600,415 - 선급비용 237,037,064 - 109,358,976 - 기타의투자자산 - 54,786,341 - 23,000,000 합 계 16,513,957,143 54,786,341 8,135,907,257 23,000,000 10. 파생상품(1) 당분기 및 전기말 현재 금융자산, 금융부채에 포함된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 통화옵션 - 948,227,058 - 59,685,740 전환권대가(*) - 2,352,430,000 - 3,838,140,000 전환사채옵션(*) 549,020,000 3,578,810,000 1,154,640,000 - 소 계 549,020,000 6,879,467,058 1,154,640,000 3,897,825,740 전환사채옵션(*) - - - 2,973,400,000 소 계 - - - 2,973,400,000 합 계 549,020,000 6,879,467,058 1,154,640,000 6,871,225,740 (*) 전환사채에 내재되어 있는 전환권, 조기상환청구권 및 매도청구권이 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기말 현재 미체결파생상품계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 원) 거래목적 통화옵션 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 금융손익 콜 매도 약정금액 풋 매입 약정금액 매매목적(유동항목) USD 6,400,000 - - 948,227,058 (948,227,058) 전환사채의 발행(유동) - - 549,020,000 5,931,240,000 880,090,000 전환사채의 발행(비유동) - - - - (605,410,000) 합 계 USD 6,400,000 - 549,020,000 6,879,467,058 (673,547,058) (단위 : USD, 원) 거래목적 통화옵션 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 금융손익 콜 매도 약정금액 풋 매입 약정금액 매매목적(유동항목) USD 3,250,000 USD 3,250,000 - 59,685,740 (59,685,740) 전환사채의 발행(유동) - - 1,154,640,000 3,838,140,000 (360,420,000) 전환사채의 발행(비유동) - - - 2,973,400,000 (588,120,000) 합 계 USD 3,250,000 USD 3,250,000 1,154,640,000 6,871,225,740 (1,008,225,740) 11. 기타유동 및 기타비유동금융자산(1) 당분기 및 전기말 현재 기타유동 및 기타비유동금융자산의 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산 549,020,000 - 1,154,640,000 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 15,586,482,052 1,771,005,540 22,294,676,210 1,760,666,480 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 354,257,724 - 354,257,724 상각후원가측정금융자산 505,200,000 - - - 단기금융상품 2,855,885,684 - - - 장기금융상품 - 42,730,614 - 855,678,133 합 계 19,496,587,736 2,167,993,878 23,449,316,210 2,970,602,337 (2) 당분기 및 전기말 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 종 류 당분기말 전기말 유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 수익증권 15,586,482,052 22,294,676,210 상각후원가측정금융자산 채무증권 505,200,000 소계 16,091,682,052 22,294,676,210 비유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 7,525,600 9,693,300 시장성 없는 지분증권 1,763,479,940 1,750,473,180 소계 1,771,005,540 1,760,166,480 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 354,257,724 354,257,724 합 계 18,216,945,316 24,409,100,414 (3) 당분기 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산내역은 다음과 같습니다. 1) 수익증권 (단위 : 원) 구 분 취득원가 공정가액 장부금액 공모주벤처증권투자신탁제3호 4,000,000,000 3,883,021,438 3,883,021,438 공모주벤처증권투자신탁제4호 1,000,000,000 888,959,994 888,959,994 기업은행 MMF 9,666,712,560 9,806,078,114 9,806,078,114 블랙넘버스 하이일드신탁 16호 1,000,000,000 1,008,422,506 1,008,422,506 합 계 15,666,712,560 15,586,482,052 15,586,482,052 (단위 : 원) 구 분 액면가액 공정가액 장부금액 공모주벤처증권투자신탁제3호 4,000,000,000 4,421,704,591 4,421,704,591 공모주벤처증권투자신탁제4호 1,000,000,000 1,070,233,256 1,070,233,256 기업은행 MMF 15,237,645,074 15,255,088,378 15,255,088,378 블랙넘버스 하이일드신탁 11호 1,000,000,000 1,091,766,775 1,091,766,775 미래에셋맵스호주 부동산투자신탁2호 490,196,079 455,883,210 455,883,210 합 계 21,727,841,153 22,294,676,210 22,294,676,210 (4) 당분기말 현재 유동자산으로 분류된 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 채무증권 (단위 : 원) 구 분 취득원가 공정가액 장부금액 광주백운동 주상복합 PF사모사채 505,200,000 505,200,000 505,200,000 (5) 당분기 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 (100,000,000) - - (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 (100,000,000) - - (6) 당분기 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 있는 지분증권 (단위 : 원) 구 분 취득원가 공정가액 장부금액 STX중공업(주) 40,907,569 7,525,600 7,525,600 (단위 : 원) 구 분 취득원가 공정가액 장부금액 STX중공업(주) 40,907,569 9,693,300 9,693,300 2) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 원) 구 분 취득원가 공정가액 장부금액 자본재공제조합 800,000,000 865,342,700 865,342,700 대한설비건설공제조합 44,694,720 48,613,440 48,613,440 건설공제조합 562,192,580 610,520,000 610,520,000 전기공사 공제조합 50,000,000 62,769,200 62,769,200 서울시기계공업협동조합 300,000 300,000 300,000 소방산업공제조합 20,000,000 20,000,000 20,000,000 건축사공제조합 500,000 500,000 500,000 EGI엔지니어링공제조합 137,032,000 155,434,600 155,434,600 합 계 1,614,719,300 1,763,479,940 1,763,479,940 (단위 : 원) 구 분 취득원가 공정가액 장부금액 자본재공제조합 800,000,000 861,874,700 861,874,700 대한설비건설공제조합 44,694,720 48,115,680 48,115,680 건설공제조합 562,192,580 611,880,000 611,880,000 전기공사 공제조합 50,000,000 62,769,200 62,769,200 서울시기계공업협동조합 300,000 300,000 300,000 소방산업공제조합 20,000,000 20,000,000 20,000,000 건축사공제조합 500,000 500,000 500,000 EGI엔지니어링공제조합 137,032,000 145,533,600 145,533,600 합 계 1,614,719,300 1,750,973,180 1,750,973,180 (7) 당분기 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액(*) 장부금액 (주)에스엠피오티 1,000,000,000 (1,000,000,000) - - (주)매일방송 400,005,000 (48,747,276) 351,257,724 351,257,724 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 (1,124,000,000) - - 베어리버 회원권익회 3,000,000 - 3,000,000 3,000,000 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 (1,184,000,000) - - 합 계(*) 3,711,005,000 (3,356,747,276) 354,257,724 354,257,724 (*) 연결회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액(*) 장부금액 (주)에스엠피오티 1,000,000,000 (1,000,000,000) - - (주)매일방송 400,005,000 (48,747,276) 351,257,724 351,257,724 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 (1,124,000,000) - - 베어리버 회원권익회 3,000,000 - 3,000,000 3,000,000 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 (1,184,000,000) - - 합 계(*) 3,711,005,000 (3,356,747,276) 354,257,724 354,257,724 (*) 연결회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다. 12. 공동ㆍ관계기업투자주식(1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산지분액 장부금액 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 3,932,657 24.51% 1,271,944,836 152,913,974 43,737,830 (주)이웰(*1) 900,000 50.00% 5,126,047,660 6,622,166,358 4,344,521,324 (주)이웰에너지(*1) 24,500 35.00% 620,276,315 - 440,085,166 합 계 7,018,268,811 6,775,080,332 4,828,344,320 (*1) 연결회사는 2021년 12월 15일 (주)이웰, (주)이웰에너지의 지분을 신규 취득하여 전기말 현재 공동기업에 포함하였습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산지분액 장부금액 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 3,932,657 24.51% 1,271,944,836 447,884,195 338,708,051 (주)한강바이오폴리스(*1) - - - - - (주)이웰(*2) 900,000 50.00% 5,126,047,660 7,403,692,694 5,126,047,660 (주)이웰에너지(*2) 24,500 35.00% 620,276,315 - 620,276,315 합 계 7,018,268,811 7,851,576,888 6,085,032,026 (*1) 연결회사는 2021년 3월 3일 (주)한강바이오폴리스의 청산을 완료하여, 전기말 현재 관계기업에서 제외하였습니다.(*2) 연결회사는 2021년 12월 15일 (주)이웰, (주)이웰에너지의 지분을 신규 취득하여 전기말 현재 공동기업에 포함하였습니다.(2) 당분기 및 전기 중 공동ㆍ관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기초 6,085,032,026 75,498,413 취득 - 5,746,323,975 처분 - (75,110,200) 지분법손익 등 - 91,290,813 손상차손환입 (1,256,687,706) 247,029,025 기말 4,828,344,320 6,085,032,026 (3) 당분기 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 결산일 당분기말 당분기 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 2022.09.30 15,140,639,819 14,516,688,983 623,950,836 9,604,512,949 (1,336,977,429) (주)이웰 2022.09.30 15,911,404,295 2,667,071,579 13,244,332,716 1,827,663,384 (1,563,052,672) (주)이웰에너지 2022.09.30 5,318,018,598 6,206,150,094 (888,131,496) 1,551,384,611 (507,012,914) (단위 : 원) 회사명 결산일 전기말 전분기 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 2021.12.31 11,647,057,724 9,819,509,129 1,827,548,595 16,616,648,380 397,866,984 (주)한강바이오폴리스 2021.03.31 187,775,500 - 187,775,500 - (935,822) (주)이웰 2021.12.31 16,455,523,643 1,648,138,255 14,807,385,388 - - (주)이웰에너지 2021.12.31 4,533,717,794 4,924,740,377 (391,022,583) - - (4) 당분기 및 전분기 중 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 결산일 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 기말 WELCRON GLOBALVIETNAM JOINTSTOCK COMPANY 2022.09.30 338,708,051 - - (327,658,077) 32,687,856 43,737,830 (주)이웰 2022.09.30 5,126,047,660 - - (781,526,336) 4,344,521,324 (주)이웰에너지 2022.09.30 620,276,315 - - (183,657,549) 3,466,400 440,085,166 합 계 6,085,032,026 - - (1,292,841,962) 36,154,256 4,828,344,320 (단위 : 원) 회사명 결산일 기초 처분 지분법손익 지분법자본변동 기말 (주)한강바이오폴리스 2021.03.31 75,498,413 (75,110,200) (388,213) - - (4) 당분기 중 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 기초 증감 기말 미반영손익 미반영기타자본항목 미반영손익 미반영기타자본항목 미반영손익 미반영기타자본항목 WELCRON GLOBALVIETNAM JOINTSTOCK COMPANY 128,555,272 16,715,859 128,555,272 16,715,859 13. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준연결회사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 10,976,516,577 - - 10,976,516,577 건물 9,678,976,335 (4,067,195,050) - 5,611,781,285 구축물 265,150,133 (197,457,653) - 67,692,480 기계장치 2,781,901,904 (1,153,874,497) - 1,628,027,407 차량운반구 75,965,363 (34,584,311) - 41,381,052 비품 933,321,827 (789,323,084) - 143,998,743 시설장치 554,346,211 (474,882,761) - 79,463,450 건설중인자산 11,120,000 - - 11,120,000 합 계 25,277,298,350 (6,717,317,356) - 18,559,980,994 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 10,026,383,077 - (219,254,705) 9,807,128,372 건물 8,348,632,335 (3,746,665,966) - 4,601,966,369 구축물 180,096,548 (180,092,548) - 4,000 기계장치 1,371,728,759 (1,058,403,264) - 313,325,495 차량운반구 14,084,436 (14,083,436) - 1,000 비품 809,631,703 (739,444,249) - 70,187,454 시설장치 413,440,702 (398,135,579) - 15,305,123 합 계 21,163,997,560 (6,136,825,042) (219,254,705) 14,807,917,813 (3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기타(사업결합) 기말 취득 감가상각 손상차손 토지 9,807,128,372 - - - 1,169,388,205 10,976,516,577 건물 4,601,966,369 - (320,529,084) - 1,330,344,000 5,611,781,285 구축물 4,000 - (1,063,169) - 68,751,649 67,692,480 기계장치 313,325,495 101,000,000 (76,875,890) - 1,290,577,802 1,628,027,407 차량운반구 1,000 - (2,552,083) - 43,932,135 41,381,052 비품 70,187,454 72,236,500 (24,022,956) - 25,597,745 143,998,743 시설장치 15,305,123 4,558,000 (12,793,821) - 72,394,148 79,463,450 건설중인자산 - 2,120,000 - - 9,000,000 11,120,000 합 계 14,807,917,813 179,914,500 (437,837,003) - 4,009,985,684 18,559,980,994 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기타(환율변동) 기말 취득 감가상각 손상차손 토지 10,026,383,077 - - - - 10,026,383,077 건물 5,019,772,986 - (312,401,934) - - 4,707,371,052 구축물 12,625,925 - (11,335,722) - - 1,290,203 기계장치 376,515,620 - (47,262,751) - - 329,252,869 차량운반구 1,000 - - - - 1,000 비품 40,638,352 2,195,000 (11,315,591) - 15,898 31,533,659 시설장치 27,007,623 - (8,752,828) - - 18,254,795 건설중인자산 - - - - - - 합 계(*) 15,502,944,583 2,195,000 (391,068,826) - 15,898 15,114,086,655 (*) 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다.(4) 연결회사의 토지 공시지가 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 당분기말 전기말 면적 장부가액 공시지가 면적 장부가액 공시지가 (주)웰크론한텍 공장부지 30,674.5㎡ 9,650,503,756 11,635,235,250 30,674.5㎡ 9,650,503,756 10,776,781,100 (주)웰크론한텍 강릉 영진리 복리시설 부지 57.5㎡ 70,147,821 22,773,338 57.5㎡ 70,147,821 20,146,530 (주)아리웰 공장부지 6,145㎡ 1,255,865,000 623,717,500 - - - 합 계(*) 10,976,516,577 12,281,726,088 9,807,128,372 10,858,643,710 (*)농업회사법인 해들녘(주)에 대한 지분 90%는 2022년 9월19일 처분이 완료되어 종속기업에 제외 되었습니다. 14. 무형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 연결범위변동 장부금액 영업권 - - - 4,548,685,562 4,548,685,562 산업재산권 1,136,160,000 (989,156,049) - 147,003,951 소프트웨어 1,128,623,340 (1,002,317,745) - - 126,305,595 상표권 18,500,000 (6,636,840) - - 11,863,160 회원권 1,525,782,650 - (145,000,000) - 1,380,782,650 합 계 3,809,065,990 (1,998,110,634) (145,000,000) 4,548,685,562 6,214,640,918 (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 연결범위변동 장부금액 영업권 100,164,000 - (100,164,000) - - 산업재산권 1,136,160,000 (904,845,182) - - 231,314,818 소프트웨어 1,071,709,484 (978,106,777) - - 93,602,707 상표권 17,600,000 (3,933,552) - - 13,666,448 회원권 1,662,000,640 - (136,217,990) - 1,525,782,650 합 계 3,987,634,124 (1,886,885,511) (236,381,990) - 1,864,366,623 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기타 기말 취득 상각비 손상차손 사업결합(*) 영업권 - - - - 4,548,685,562 4,548,685,562 산업재산권 231,314,818 - (84,310,867) - - 147,003,951 소프트웨어 93,602,707 56,913,856 (24,210,968) - - 126,305,595 상표권 13,666,448 900,000 (2,703,288) - - 11,863,160 회원권 1,525,782,650 - - (145,000,000) - 1,380,782,650 합 계 1,864,366,623 57,813,856 (111,225,123) (145,000,000) 4,548,685,562 6,214,640,918 (*) 당기 중 (주)아리웰을 신규 취득함에 따라 발생하였습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 취득 상각비 산업재산권 344,310,010 - (84,582,739) 259,727,271 소프트웨어 67,411,180 30,021,084 (18,314,906) 78,330,388 상표권 17,186,448 - (2,632,767) 14,553,681 회원권 780,782,650 - - 780,782,650 합계 1,209,690,288 30,021,084 (105,530,412) 1,133,393,990 (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행한바, 당분기 중 145백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. (4) 영업권의 손상검사 (단위 : 원) 구 분(*) 평가전 금액 손상차손누계액 사업결합 영업권 금액 ㈜아리웰 - - 4,548,685,562 4,548,685,562 (*)농업회사법인 해들녘(주)에 대한 지분 90%는 2022년 9월19일 처분이 완료되었습니다. 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 영업권의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정하고 있습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 향후 5년간의 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산하며, 5년을 초과한 현금흐름의 성장율은 각 부문별로 0%로 가정하여 추정합니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 근거하여 현금흐름 추정액을 결정하였습니다. 한편, 연결회사가 당반기에 취득한 ㈜아리웰은 취득일 이후 PPA(Purchase Price Allocation) 작업이 진행 중이므로 당반기 취득한 자산과 인수한 부채에 대한 공정가치는 잠정적으로 결정되었습니다. 15. 기타비유동채권(1) 당분기 및 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장기대여금 장기미수금 보증금 합 계 채권가액 3,690,619,450 21,683,200 3,368,287,646 7,080,590,296 대손충당금 (3,190,674,934) (21,683,200) - (3,212,358,134) 합 계 499,944,516 - 3,368,287,646 3,868,232,162 (단위 : 원) 구 분 장기대여금 장기미수금 보증금 합 계 채권가액 3,799,119,450 25,280,200 5,043,776,705 8,868,176,355 대손충당금 (3,190,619,450) (25,280,200) - (3,215,899,650) 합 계 608,500,000 - 5,043,776,705 5,652,276,705 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장기대여금 장기미수금 합계 기초금액 3,190,619,450 25,280,200 3,215,899,650 손상차손(환입) 55,484 (3,597,000) (3,541,516) 기말금액 3,190,674,934 21,683,200 3,212,358,134 (단위 : 원) 구 분 장기대여금 장기미수금 합계 기초금액 2,620,404,685 - 2,620,404,685 손상차손(환입) 570,214,765 25,280,200 595,494,965 기말금액 3,190,619,450 25,280,200 3,215,899,650 16. 단기 및 장기차입금(1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 단기차입금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 기업은행 2.85% 700,000,000 700,000,000 무역금융 하나은행 4.86% 2,000,000,000 3,000,000,000 운영자금 대화티엔에스 0.00% 10,000,000 8,000,000 운영자금 중소기업진흥공단 2.60% 117,400,000 168,350,000 합 계 2,827,400,000 3,876,350,000 (2) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 기업은행 2.39% 2,577,352,000 - 운영자금 중소기업진흥공단 1.40% 192,840,000 - 합 계 2,770,192,000 - (2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 상환기간 상환금액 2023년 분기 - 2024년 분기 791,694,000 2025년 분기 340,892,000 2026년 분기 335,296,000 2026년 이후 1,302,310,000 합 계 2,770,192,000 17. 매입채무, 기타채무 및 기타비유동채무당분기 및 전기말 현재 연결회사의 매입채무, 기타채무 및 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 50,601,027,775 - 27,911,774,476 - 미지급금 373,219,059 - 366,434,585 6,575,817 미지급비용 1,605,257,985 - 1,806,770,099 - 합 계 52,579,504,819 - 30,084,979,160 6,575,817 18. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기 및 전기말 현재 연결회사의 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 부가세예수금 - - 9,034,198 - 당분기법인세부채 410,325,973 - - - 예수금 423,743,554 - 380,941,107 - 선수금 1,443,424,042 - 1,042,476,240 - 하자보수충당부채 806,005,630 1,623,322,413 2,479,481,296 - 초과청구공사 21,464,998,099 - 11,304,626,593 - 소송충당부채 267,770,833 - - - 공사손실충당부채 4,402,835,657 - 83,158,149 - 기타충당부채 759,942,890 - 759,942,890 - 합계(*) 29,979,046,678 1,623,322,413 16,059,660,473 - 19. 기타금융부채 및 기타비유동금융부채당분기 및 전기말 현재 연결회사의 기타금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 통화옵션부채 948,227,058 - 59,685,740 - 금융보증부채 161,285,457 - 287,894,289 - 파생상품부채 5,931,240,000 - 3,838,140,000 2,973,400,000 합 계 7,040,752,515 - 4,185,720,029 2,973,400,000 20. 리스(1) 사용권자산1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 211,825,912 (124,800,378) 87,025,534 건 물 1,017,936,577 (745,019,738) 272,916,839 차 량 695,893,589 (277,234,363) 418,659,226 설 비 - - - 합 계 1,925,656,078 (1,147,054,479) 778,601,599 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 211,825,912 (59,393,868) 152,432,044 건 물 1,078,210,065 (550,726,539) 527,483,526 차 량 484,253,196 (209,518,060) 274,735,136 설 비 7,738,276 (4,513,992) 3,224,284 합 계 1,782,027,449 (824,152,459) 957,874,990 2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 취득 종료 감가상각 토 지 152,432,044 - (65,406,510) 87,025,534 건 물 527,483,526 338,030,128 - (592,596,815) 272,916,839 차 량 274,735,136 328,519,032 - (184,594,942) 418,659,226 설 비 3,224,284 - - (3,224,284) - 합 계 957,874,990 666,549,160 - (845,822,551) 778,601,599 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기 말 취득 감가상각 토지 - 213,261,957 (37,870,928) 175,391,029 건물 479,074,744 287,276,475 (340,833,225) 425,517,994 차량 151,152,374 279,490,419 (117,977,893) 312,664,900 합계 630,227,118 780,028,851 (496,682,046) 913,573,923 (2) 리스부채1) 당분기 및 전기말 현재 리스부채 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 토 지 66,742,255 19,893,383 85,639,017 64,915,428 건 물 257,510,074 16,607,726 487,780,684 80,810,086 차 량 203,601,816 207,485,260 177,346,135 104,648,199 설 비 - - 3,238,096 - 합 계 527,854,145 243,986,369 754,003,932 250,373,713 2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 취득 현재가치할인차금상각액 조기종료 리스료지급 토 지 150,554,445 - 1,781,193 - (65,700,000) 86,635,638 건 물 568,590,770 329,464,983 7,576,669 - (631,514,622) 274,117,800 차 량 281,994,334 328,519,032 4,331,461 - (203,757,751) 411,087,076 설 비 3,238,096 - 11,902 - (3,249,998) - 합 계 1,004,377,645 657,984,015 13,701,225 - (904,222,371) 771,840,514 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 취득 현재가치할인차금상각액 리스료지급 토 지 - 209,163,470 1,347,405 (37,900,000) 172,610,875 건 물 439,074,757 270,132,341 6,868,347 (290,977,134) 425,098,311 차 량 157,598,626 279,490,419 4,662,332 (123,978,319) 317,773,058 합 계 596,673,383 758,786,230 12,878,084 (452,855,453) 915,482,244 3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 845,822,551 496,682,046 리스부채의 이자비용 13,701,225 12,878,084 리스료 - 단기 및 소액리스 361,980,353 769,199,017 합 계 1,221,504,129 1,278,759,147 21. 퇴직급여제도 (1) 당분기 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 8,379,929,371 8,024,119,957 사외적립자산의 공정가치 (8,019,441,303) (7,327,714,832) 순확정급여부채 금액 360,488,068 696,405,125 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 8,024,119,957 7,423,589,064 연결범위의변동 246,885,287 - 당기근무원가 944,443,614 1,601,838,335 이자원가 191,580,732 148,829,043 퇴직금 지급 (821,668,305) (495,439,482) 관계사 전출입 - - 보험수리적손익 (205,431,914) (453,966,201) 기말금액 8,379,929,371 8,224,850,759 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 7,327,714,832 5,523,876,820 연결범위변동 500,000 - 기대수익 174,457,278 105,098,784 기여금 납입액 1,452,100,000 1,780,000,000 퇴직금 지급액 (740,572,657) (477,297,725) 보험수리적손익 (194,758,150) (80,832,403) 기말금액 8,019,441,303 6,850,845,476 (4) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 944,443,614 1,601,838,335 이자원가 191,580,732 148,829,043 사외적립자산의 기대수익 (174,457,278) (105,098,784) 종업원 급여 및 제조원가에 포함된 총 비용 961,567,068 1,645,568,594 (5) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 5.58% 3.36% 미래임금상승률 5.00% 5.00% (6) 당분기 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여부채에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 할인율의 변동 7,951,459,578 8,865,033,790 7,504,759,841 8,625,335,892 임금상승률의 변동 8,863,811,676 7,944,673,702 8,610,028,335 7,507,138,325 (7) 연결회사는 2009년 12월 31일부터 확정급여형 퇴직연금제도를 도입하였고, 이후2021년 01월 01일 부터 확정급여형과 확정기여형 퇴직연금제도를 동시 도입하고 있습니다. 연결회사는 확정기여형해당 직원은 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기초잔액 - - 퇴직급여지급액 419,345,258 - 퇴직급여설정액 419,345,258 - 기말잔액 - - 사외적립자산 - - 퇴직급여충당부채 - - 연결범위변동 - - 기말잔액 - - (8) 당사 및 종속기업의 종업원을 위한 퇴직급여제도중 확정기여제도에 따르면, 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한금액을 지급하도록 되어 있습니다. 한편, 당분기 및 전기 중 당분기손익으로 인식한 퇴직급여는 각각 419,345천원 및 0천원입니다. 22. 전환사채 (1) 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 발행회사 계정과목 발행일 만기일 전환가액 표면이자율(%) 만기이자율(%) 당분기말 제4회 무기명식 무보증사모 전환사채(*) (주)웰크론한텍 액면금액 2021.09.14 2026.09.14 3,657 0.00 0.00 10,000,000,000 사채상환할증금 - 전환권 조정 (3,954,328,599) 사채할인발행차금 (808,140) 합계 6,044,863,261 (*) 사채권자는 사채 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 사채권자가 보유한 사채 발행가액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환권(Put Option)을 행사할 수 있습니다.(*) 연결회사는 사채 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 35%에 대해하여 매도청구권(Call Option)을 행사할 수 있습니다.(*) 22년 3월 14일 전환가액이 4,360원에서 3,657원으로 조정 되었습니다.(2) 당분기 및 전기말 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 10,000,000,000 - 발행금액 - 12,100,000,000 전환금액 - (2,100,000,000) 기말금액 10,000,000,000 10,000,000,000 (3) 당분기말 현재 발행한 전환사채에 부여된 내재파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다. 1) 제4회 무기명식 무보증사모 전환사채 (단위:원) 구분 발행가액 기초 증가 감소 기말 평가기준일(*) 평가손익 발행 전환권행사 조기상환청구권 (Put Option) 2,385,280,000 2,973,400,000 2,973,400,000 3,578,810,000 (605,410,000) 매도청구권 (Call Option) (1,447,830,000) (1,154,640,000) (1,154,640,000) (549,020,000) (605,620,000) 전환권대가 3,770,910,000 3,838,140,000 3,838,140,000 2,352,430,000 1,485,710,000 (*) 본 사채는 전환사채 발행일로부터 매 3개월 마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우, 둘 중 낮은 가격으로 전환가액을 조정합니다. 당분기말 현재 평가기준일은 2022년 9월 30일 입니다. (단위:원) 구분 발행가액 기초 증가 감소 기말 평가기준일 평가손익 발행 전환권행사 조기상환청구권 (Put Option) 2,385,280,000 - 2,385,280,000 - 2,385,280,000 2,973,400,000 (588,120,000) 매도청구권 (Call Option) (1,447,830,000) - (1,447,830,000) - (1,447,830,000) (1,154,640,000) (293,190,000) 전환권대가 3,770,910,000 - 3,770,910,000 - 3,770,910,000 3,838,140,000 (67,230,000) (*) 본 사채는 전환사채 발행일로부터 매 3개월 마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우, 둘 중 낮은 가격으로 전환가액을 조정합니다. 전기말 현재 평가기준일은 2021년 12월 31일 입니다. 23. 납입자본금당분기 및 전기말 현재 연결회사의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 20,816,746 20,816,746 보통주자본금 10,408,373,000 10,408,373,000 24. 자본잉여금 및 기타자본(1) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 30,110,737,308 30,110,737,308 기타자본잉여금 3,050,398,633 3,050,398,633 합 계 33,161,135,941 33,161,135,941 (2) 당분기 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식처분손실 (364,198,594) (364,198,594) 자기주식(*) (864,887,463) (864,887,463) 합 계 (1,229,086,057) (1,229,086,057) (*) 연결회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식을 취득하였으며, 취득 후 6개월 이상 보유예정입니다. 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 25. 기타포괄손익누계액 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 보험수리적손익 8,980,852 655,316 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손실 (2,696,262,875) (2,696,262,875) 지분법자본변동 253,543,617 217,389,361 기타포괄손익재평가잉여금 41,198,400 - 해외사업환산손익 68,748,989 57,854,502 합 계 (2,323,791,017) (2,420,363,696) 26. 이익잉여금 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 682,817,704 682,817,704 임의적립금(*2) 16,000,000 16,000,000 미처분이익잉여금 22,145,308,655 26,317,125,534 합 계 22,844,126,359 27,015,943,238 (*1) 연결회사사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 임의적립금은 기업합리화적립금과 연구및인력개발준비금 및 기술개발준비금으로 구성되어 있습니다. 27. 주당순손익 (1) 기본주당순손익기본주당순손익은 연결회사의 지배회사지분 당기순손익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당분기 및 전분기의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 가중평균유통주식수 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 2022-01-01 20,295,471 273 5,540,663,583 합 계 5,540,663,583 일 수 273 가중평균유통보통주식수(당분기) 20,295,471 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 2021-01-01 19,458,827 273 5,312,259,771 전환권행사 2021-05-25 398,406 129 51,394,374 전환권행사 2021-07-05 358,560 88 31,553,280 전환권행사 2021-07-19 79,678 74 5,896,172 합 계 5,401,103,597 일 수 273 가중평균유통보통주식수(전분기) 19,784,262 2) 계속영업기본주당손익 (단위 : 원, 주) 구 분 계속영업기본주당손익 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배지분계속영업당기순이익(손실) (587,599,724) (4,158,717,876) 2,390,020,118 2,234,769,881 가중평균유통보통주식수 20,295,471 20,295,471 19,784,262 19,784,262 계속영업기본주당손익 (29) (205) 121 113 3) 기본주당손익 (단위 : 원, 주) 구 분 기본주당손익 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배지분순이익(손실) (599,388,827) (4,170,506,979) 2,579,898,507 1,913,449,294 가중평균유통보통주식수 20,295,471 20,295,471 19,784,262 19,784,262 기본주당손익 (30) (206) 130 97 (2) 희석주당순손익1) 계속영업기본주당손익 (단위 : 원, 주) 구 분 계속영업기본주당손익 당분기 전분기 보통주당기순이익 (4,158,717,876) 2,234,769,881 전환사채이자비용(세후) 277,879,737 24,563,955 보통주희석당기순손익 (3,880,838,139) 2,259,333,836 가중평균유통보통주식수 22,371,386 22,064,763 희석주당손익 (205) 102 2) 기본주당손익 (단위 : 원, 주) 구 분 계속영업기본주당손익 당분기 전분기 보통주당기순이익 (4,170,506,979) 1,913,449,294 전환사채이자비용(세후) 277,879,737 24,563,955 보통주희석당기순손익 (3,892,627,242) 1,938,013,249 가중평균유통보통주식수 22,371,386 22,064,763 희석주당손익 (206) 88 (3) 중단영업손익에 대한 기본주당손익 (단위 : 원, 주) 구 분 기본주당손익 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분 중단영업손익 (11,789,103) (11,789,103) 189,878,389 (321,320,587) 가중평균유통보통주식수 20,295,471 20,295,471 19,784,262 19,784,262 기본주당손익 (1) (1) 9 (16) (4) 중단영업손익에 대한 희석주당순손익 (단위 : 원, 주) 구 분 기본주당손익 당분기 전분기 지배기업소유주지분 중단영업손익 (11,789,103) (321,320,587) 가중평균유통보통주식수 22,371,386 19,784,262 희석주당손익 (1) (16) (5) 잠재적보통주의 내역 (단위 : 원, 주) 구 분 1주당 행사가격 청구기간 잠재적 보통주 전환사채 3,657 2022.09.14 ~ 2026.08.14 2,734,481 28. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 매출원가 매출액 매출원가 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 94,077,497,870 90,791,823,093 231,445,067,990 227,682,679,409 72,573,753,267 70,677,854,381 208,557,252,785 202,551,924,741 상품매출 246,467,349 223,613,143 246,467,349 223,800,643 36,281,469 34,411,227 1,461,539,210 1,608,526,830 기타매출 108,473,774 - 506,120,617 - 148,765,233 505,057,152 - 합 계 94,432,438,993 91,015,436,236 232,197,655,956 227,906,480,052 72,758,799,969 70,712,265,608 210,523,849,147 204,160,451,571 (2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익의 유형 : 재화의 판매 733,046,034 733,046,034 - 1,515,841,835 공사수익 93,688,392,959 230,949,151,130 72,573,753,267 208,743,898,056 용역의 제공 11,000,000 108,154,545 106,681,256 149,719,291 소 계 94,432,438,993 231,790,351,709 72,680,434,523 210,409,459,182 지리적 구분 : 내수 88,242,811,661 216,356,980,625 70,737,993,046 205,514,008,347 수출 6,189,627,332 15,433,371,084 1,942,441,477 4,895,450,835 소 계 94,432,438,993 231,790,351,709 72,680,434,523 210,409,459,182 수익인식 시기 : 한 시점에 수익인식 648,734,085 841,200,579 106,681,256 1,665,561,126 기간에 걸쳐 수익인식 93,688,392,959 230,949,151,130 72,607,468,055 208,743,898,056 소 계 94,337,127,044 231,790,351,709 72,714,149,311 210,409,459,182 2) 기타원천으로부터의 수익 임대수익 외 95,311,949 407,304,247 44,650,658 114,389,965 합 계 94,432,438,993 232,197,655,956 72,758,799,969 210,523,849,147 (3) 당분기 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 수취채권 매출채권 36,476,395,112 15,427,418,077 계약자산 미청구공사 35,377,453,010 22,461,908,661 계약부채 선수금 1,443,424,042 1,042,476,240 초과청구공사 21,464,998,099 11,304,626,593 합 계 22,908,422,141 12,347,102,833 (4) 전기 이월된 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 11,114백만원 입니다. 29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합 계 사용된 원재료 52,073,351,267 - - 52,073,351,267 재고자산의 변동 (334,850) - - (334,850) 종업원급여비용 - 1,893,168,678 15,656,763,472 17,549,932,150 복리후생비 - 197,290,500 3,446,148,273 3,643,438,773 여비교통비 - 41,064,543 632,658,457 673,723,000 도서인쇄비 - 6,288,530 12,306,292 18,594,822 통신비 - 19,129,784 96,543,223 115,673,007 차량유지비 - 22,941,746 482,920,401 505,862,147 수도광열비 - 14,061,674 367,898,692 381,960,366 세금과공과 - 712,637,042 476,550,258 1,189,187,300 수선비 - 10,790,000 28,685,954 39,475,954 보험료 - 169,291,513 1,438,038,279 1,607,329,792 교육훈련비 - 29,626,841 52,174,668 81,801,509 지급수수료 - 1,502,747,169 3,892,532,670 5,395,279,839 접대비 - 114,462,935 353,599,824 468,062,759 사무용품비 - - 1,025,780 1,025,780 소모품비 - 19,989,195 3,146,231,924 3,166,221,119 감가상각비 - 175,491,164 1,108,168,390 1,283,659,554 무형자산상각비 - 4,298,447 106,926,676 111,225,123 경상개발비 - 377,686,971 - 377,686,971 운반비 - 1,580,873 300,333,790 301,914,663 수출제비용 - - 53,090,112 53,090,112 대손상각비 - 387,897,905 - 387,897,905 지급임차료 - 1,780,819 367,513,327 369,294,146 하자보수비 - - 452,584,172 452,584,172 공사손실충당금환입액 - - 4,319,677,508 4,319,677,508 외주가공비 - - 139,041,091,493 139,041,091,493 잡비 - 89,732,524 - 89,732,524 합계 52,073,016,417 5,791,958,853 175,833,463,635 233,698,438,905 (단위 : 원) 구 분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합 계 사용된 원재료 69,588,060,561 - - 69,588,060,561 재고자산의 변동 (2,102,490) - - (2,102,490) 종업원급여비용 - 1,799,604,320 13,348,638,533 15,148,242,853 복리후생비 - 206,527,149 2,679,554,090 2,886,081,239 여비교통비 - 19,467,974 582,857,156 602,325,130 도서인쇄비 - 8,008,640 7,723,885 15,732,525 통신비 - 20,238,263 82,052,818 102,291,081 차량유지비 - 10,931,192 424,564,927 435,496,119 수도광열비 - 11,849,766 367,515,304 379,365,070 세금과공과 - 139,443,440 177,895,269 317,338,709 수선비 - - 20,658,747 20,658,747 보험료 - 28,764,653 771,973,002 800,737,655 교육훈련비 - 3,041,896 43,538,671 46,580,567 지급수수료 - 3,085,583,235 5,561,813,090 8,647,396,325 접대비 - 136,562,906 272,172,150 408,735,056 소모품비 - 17,966,239 1,705,059,793 1,723,026,032 감가상각비 - 165,334,494 722,416,378 887,750,872 무형자산상각비 - 1,855,438 104,062,710 105,918,148 경상개발비 - 417,757,243 - 417,757,243 운반비 - 28,979,453 217,743,657 246,723,110 수출제비용 - - 59,713,636 59,713,636 대손상각비 - 518,967,024 - 518,967,024 지급임차료 - 50,322,464 744,961,469 795,283,933 하자보수비 - - 482,665,378 482,665,378 공사손실충당금전입액 - - (155,981,386) (155,981,386) 외주가공비 - - 106,352,894,223 106,352,894,223 잡비 - 6,353,970 - 6,353,970 합계 69,585,958,071 6,677,559,759 134,574,493,500 210,838,011,330 30. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 543,633,906 1,490,272,787 415,745,372 1,256,245,564 상여금 23,600,000 35,200,000 17,700,000 163,870,000 퇴직급여 190,513,012 363,945,891 126,424,421 379,488,756 잡급 3,750,000 3,750,000 - - 복리후생비 83,872,289 197,290,500 48,555,310 206,527,149 여비교통비 21,361,474 41,064,543 4,842,318 19,467,974 도서인쇄비 4,141,267 6,288,530 198,400 8,008,640 통신비 7,247,306 19,129,784 5,301,621 20,238,263 차량유지비 10,874,948 22,941,746 3,610,234 10,931,192 수도광열비 4,856,623 14,061,674 7,182,361 11,849,766 세금과공과 413,158,342 712,637,042 33,871,977 139,443,440 수선비 10,790,000 10,790,000 - - 보험료 51,045,457 169,291,513 38,791,559 28,764,653 교육훈련비 9,222,619 29,626,841 466,000 3,041,896 지급수수료 485,371,889 1,502,747,169 1,648,709,391 3,085,583,235 지급임차료 51,742,960 1,780,819 9,012,670 50,322,464 접대비 56,252,675 114,462,935 68,927,730 136,562,906 소모품비 5,801,226 19,989,195 5,185,640 17,966,239 감가상각비 6,097,848 175,491,164 57,378,252 165,334,494 무형자산상각비 1,399,315 4,298,447 623,854 1,855,438 경상개발비 134,980,774 377,686,971 127,817,126 417,757,243 운반비 596,224 1,580,873 - 28,979,453 대손상각비 (20,181,713) 387,897,905 (276,936,051) 518,967,024 잡비 74,732,524 89,732,524 - 6,353,970 합 계 2,174,860,964 5,791,958,853 2,343,408,187 6,677,559,759 31. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 241,059,474 545,044,532 95,889,131 271,167,234 배당수익 - 41,924,246 14,799,791 83,198,024 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가이익 4,809,448 114,304,923 306,264,028 465,378,464 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 - - 769,446,999 782,105,549 전환사채옵션평가이익 210,220,000 210,220,000 - - 전환권대가평가이익 - 2,279,790,000 701,730,000 701,730,000 금융보증부채환입액 158,006,301 326,744,668 296,893,683 683,920,451 통화옵션거래이익 59,685,740 60,935,740 - 460 소 계 673,780,963 3,578,964,109 2,185,023,632 2,987,500,182 금융비용 이자비용 206,885,793 601,964,549 55,663,393 92,450,360 전환사채옵션평가손실 236,500,000 1,421,250,000 297,510,000 297,510,000 전환권대가평가손실 626,110,000 794,080,000 - - 통화옵션거래손실 130,160,000 334,590,000 - - 통화옵션평가손실 720,818,946 948,227,058 100,525,162 100,525,162 금융보증부채전입액 10,284,529 200,135,836 - - 당기손익-공정가치 측정금융자산 처분손실 - 41,182,319 - 565,165 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실 (65,572,997) 723,484,115 8,901,729 58,505,566 소 계 1,865,186,271 5,064,913,877 462,600,284 549,556,253 순금융손익 (1,191,405,308) (1,485,949,768) 1,722,423,348 2,437,943,929 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 439,868,766 23,609,170 416,259,596 당기손익-공정가치측정금융자산 322,340,675 1,099,256,434 (776,915,759) 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 2,816,754,668 2,993,821,215 (177,066,547) 당기손익-공정가치 측정금융부채 - 948,227,058 (948,227,058) 합 계 3,578,964,109 5,064,913,877 (1,485,949,768) (단위 : 원) 구 분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 271,167,234 - 271,167,234 당기손익-공정가치측정금융자산 1,330,682,497 59,070,731 1,271,611,766 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 1,385,650,451 490,485,522 895,164,929 합 계 2,987,500,182 549,556,253 2,437,943,929 32. 기타영업외손익 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 외환차익 113,599,950 393,500,131 465,584,582 573,273,225 외화환산이익 262,012,672 576,428,338 4,454,393 49,032,187 종속기업투자주식처분이익 318,343,601 318,343,601 - - 잡이익 33,213,764 104,076,163 2,219,705 149,550,060 매각예정자산처분이익 - - 1,933,084,051 1,933,084,051 소 계 727,169,987 1,392,348,233 2,405,342,731 2,704,939,523 기타영업외비용 외환차손 27,705,089 66,155,626 26,246,863 82,871,896 외화환산손실 (1,615,859) 11,759,379 (136,727,442) 32,865,201 지분법손실 330,691,327 1,292,841,962 - 388,213 소송손해보상비용 - - 52,107,874 497,664,077 무형자산손상차손 - 145,000,000 - - 기타의대손상각비 18,299,973 19,947,302 277,780,338 628,955,916 기부금 3,000,000 3,000,000 - 15,300,000 소송충당부채전입액 - 267,770,833 - - 잡손실 605,255,043 611,467,514 3,911,184 12,835,317 소 계 983,335,573 2,417,942,616 223,318,817 1,270,880,620 순기타영업외손익 (256,165,586) (1,025,594,383) 2,182,023,914 1,434,058,903 33. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세부담액 983,819,318 855,991,362 기간손익에 대한 당기법인세 443,147,572 805,085,525 당기에 인식한 조정사항 540,671,746 50,905,837 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) (835,080,314) 531,936,872 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (2,348,228) (82,089,436) 법인세비용 146,390,776 1,305,838,798 (2) 당분기 및 전분기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기말 이연법인세자산(부채) 4,040,947,571 2,638,785,725 기초 이연법인세자산(부채) 3,205,867,257 3,170,722,597 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) (835,080,314) 531,936,872 (3) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 보험수리적손익 (2,348,228) (82,089,436) (4) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 34. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 거래내용 당분기 전분기 확정급여부채의 재측정요소 8,325,536 354,093,637 사용권자산의 취득 666,549,160 758,786,230 리스부채의 유동성대체 99,203,470 932,746,867 장기대여금의 유동성대체 100,000,000 4,878,308,804 하자보수충당부채의 유동성대체 1,623,322,413 - 전환사채의 전환 - 2,100,000,000 (2) 당분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 사업결합 기말 유동성대체 기타 단기차입금 3,700,000,000 (907,388,930) - - 34,788,930 2,827,400,000 유동성장기차입금 - - - - - - 전환사채 5,503,250,445 - 541,612,816 - 6,044,863,261 유동리스부채 754,003,932 (904,222,371) 241,994,133 436,078,451 - 527,854,145 리스부채 250,373,713 - (241,994,133) 235,606,789 - 243,986,369 장기차입금 - - - - 2,770,192,000 2,770,192,000 하자보수충당부채(유동) 2,479,481,296 - (1,623,322,413) (50,153,253) - 806,005,630 합 계 12,687,109,386 (1,811,611,301) (1,623,322,413) 1,163,144,803 2,804,980,930 13,220,301,405 35. 담보제공자산 당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 설정액 담보권자 내용 유형자산(토지 및 건물) 12,864,000,000 기업은행 차입금 관련담보 기타금융자산 2,082,300,000 서울보증보험 예금 담보 당기손익-공정가치 측정 금융자산 155,434,600 EGI공제조합 업무이행 담보 610,520,000 건설공제조합 합계 15,712,254,600 36. 지급보증 (1) 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과같습니다. 1) 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 수분양자 중도금 대출의 연대보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증제공처 물건 또는 내용 통화 약정액 실행액 비고 엔에이치저축은행(주) 중도금 KRW 13,000,000,000 1,489,235,340 안산 성곡동 오피스텔 수분양자 (주)하나저축은행 중도금 KRW 15,990,000,000 1,327,476,840 안산 성곡동 오피스텔 수분양자 (주)신한저축은행 중도금 KRW 15,990,000,000 1,946,424,780 안산 성곡동 오피스텔 수분양자 오케이저축은행 중도금 KRW 22,620,000,000 7,031,828,760 더예스 26 오피스텔(5차) 수분양자 다올저축은행 중도금 KRW 22,620,000,000 351,341,760 더예스 26 오피스텔(5차) 수분양자 엔에이치저축은행(주) 중도금 KRW 22,100,000,000 1,321,909,800 시화 MTV 멀티테크노벨리 수분양자 조은저축은행 중도금 KRW 15,600,000,000 1,282,276,200 시화 MTV 멀티테크노벨리 수분양자 오케이저축은행 중도금 KRW 16,900,000,000 2,076,456,000 시화 MTV 멀티테크노벨리 수분양자 웰컴저축은행(주) 중도금 KRW 18,200,000,000 3,997,265,358 더하이어티2차 오피스텔 수분양자 (주)에스비아이저축은행 중도금 KRW 18,200,000,000 4,484,065,088 더하이어티2차 오피스텔 수분양자 합계 KRW 181,220,000,000 25,308,279,926 (*) 당분기말 현재 연결회사는 수분양자 중도금 대출 연대보증과 관련하여 161,285천원의 금융보증부채를 인식하였습니다. 2) 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 기타 지급보증 및 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증제공처 물건 또는 내용 통화 약정액 비고 ㈜유진저축은행 책임준공약정 KRW 6,000,000,000 더예스 26 오피스텔(5차) 신축공사(*1) ㈜라이브저축은행 책임준공약정 KRW 5,000,000,000 ㈜디비저축은행 책임준공약정 KRW 6,000,000,000 제이티친애저축은행㈜ 책임준공약정 KRW 7,000,000,000 ㈜오케이저축은행 책임준공약정 KRW 7,000,000,000 ㈜애큐온저축은행 책임준공약정 KRW 4,000,000,000 ㈜상상인저축은행 책임준공약정 KRW 3,000,000,000 삼성증권(주) 책임준공약정 KRW 3,000,000,000 메리츠증권(주) 책임준공약정 KRW 5,000,000,000 안산 단원구 성곡동 오피스텔 신축공사(*1) 메리츠캐피탈(주) 책임준공약정 KRW 20,000,000,000 엔에이치투자증권㈜ 책임준공약정 KRW 6,000,000,000 신한캐피탈(주) 책임준공약정 KRW 3,000,000,000 가브리엘제삼차(주) 책임준공약정 KRW 4,500,000,000 성남동부새마을금고 책임준공약정 KRW 4,000,000,000 시화 MTV 멀티테크노밸리 복합시설 신축공사(*1) 군포새마을금고 책임준공약정 KRW 4,000,000,000 의정부동부새마을금고 책임준공약정 KRW 4,000,000,000 고양동부새마을금고 책임준공약정 KRW 4,000,000,000 파주중앙새마을금고 책임준공약정 KRW 4,000,000,000 구리새마을금고 책임준공약정 KRW 4,000,000,000 세종새마을금고 책임준공약정 KRW 3,000,000,000 안양협심새마을금고 책임준공약정 KRW 3,000,000,000 광주새마을금고 책임준공약정 KRW 4,000,000,000 중원새마을금고 책임준공약정 KRW 4,000,000,000 화성새마을금고 책임준공약정 KRW 4,000,000,000 성남제일새마을금고 책임준공약정 KRW 4,000,000,000 강남영동새마을금고 책임준공약정 KRW 2,000,000,000 종로중앙새마을금고 책임준공약정 KRW 4,000,000,000 고양누리새마을금고 책임준공약정 KRW 3,300,000,000 더하이어티2차 오피스텔 신축공사 구산동 새마을금고 책임준공약정 KRW 2,000,000,000 성남제일새마을금고 책임준공약정 KRW 3,300,000,000 의정부동부새마을금고 책임준공약정 KRW 3,200,000,000 더좋은새마을금고 책임준공약정 KRW 3,200,000,000 광남 새마을금고 책임준공약정 KRW 2,600,000,000 한남동새마을금고 책임준공약정 KRW 2,000,000,000 성남동부새마을금고 책임준공약정 KRW 3,200,000,000 광진자양새마을금고 책임준공약정 KRW 2,000,000,000 종로중앙새마을금고 책임준공약정 KRW 3,200,000,000 사가정새마을금고 책임준공약정 KRW 500,000,000 망우동새마을금고 책임준공약정 KRW 500,000,000 웰릭스캐피탈 주식회사 책임준공약정 KRW 4,000,000,000 중소기업은행 책임준공약정 KRW 136,000,000,000 안성 아레나스 물류센터 개발사업 흥국화재해상보험㈜ 책임준공약정 KRW 59,000,000,000 이천 이황리 물류센터 신축공사 서울보증보험 연대보증 KRW 123,000,000 ㈜아리웰 계약이행보증발급 연대보증 합 계 KRW 359,623,000,000 (*1) 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 맺었습니다.3) 연결회사는 당분기말 현재 국내공사의 경우 동업자간에 수주한 건설공사 이행 등과 관련하여 동업자 등을 위해 1,700백만원의 보증을 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사가 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 보증제공자 통화 보증금액 보증내역 이행보증,대출지급보증 등 서울보증보험 KRW 123,584,801,992 계약,하자등의 이행관련 지급보증 자본재공제조합 KRW 25,935,833,280 건설공제조합 KRW 18,361,229,258 기계설비건설공제조합 KRW 2,186,800,000 합 계 KRW 170,068,664,530 37. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 수입오픈 약정 등에 관한 내역은 다음과 같습니다. 금융기관 약정내역 통화 한도금액 사용액 미사용액 기업은행 일람불수입 USD 2,000,000 - 2,000,000 합계 USD 2,000,000 - 2,000,000 (2) 당분기말 현재 기타 금융거래 약정에 관한 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 1USD, 원화단위 : 원) 금융기관 내용 통화 약정금액 사용액 기업은행 선물환 USD 500,000 312,000 외상매출채권 KRW 15,000,000,000 10,470,346,491 일반자금대출 KRW 700,000,000 700,000,000 신한은행 전자방식외담대 KRW 15,000,000,000 6,539,089,754 하나은행 무역금융 KRW 3,000,000,000 2,000,000,000 농협은행 파생상품 USD 3,400,000 3,400,000 합계 USD 3,900,000 3,712,000 KRW 33,700,000,000 19,709,436,245 (3) 당분기말 현재 당사는 피고로 6개의 소송(소송금액: 8,054백만원)이 진행 중에 있습니다. 원고로 3개의 소송(소송금액: 9,590백만원)이 진행 중에 있습니다.당기말 현재 상기 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 38. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 하자보수충당부채 806,005,630 1,623,322,413 2,479,481,296 - 공사손실충당부채 4,402,835,657 - 83,158,149 - 소송충당부채 267,770,833 - - - 기타충당부채 759,942,890 - 759,942,890 - 합 계 6,236,555,010 1,623,322,413 3,322,582,335 - (2) 당분기 및 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 하자보수충당부채(유동) 하자보수충당부채(비유동) 공사손실충당부채 소송충당부채 기타충당부채 기초금액 2,479,481,296 - 83,158,149 - 759,942,890 환입 (778,746,729) - (10,863,737,020) - - 설정 728,593,476 - 15,183,414,528 267,770,833 - 대체 (1,623,322,413) 1,623,322,413 - - - 당분기말금액 806,005,630 1,623,322,413 4,402,835,657 267,770,833 759,942,890 (단위 : 원) 구 분 하자보수충당부채(유동) 하자보수충당부채(비유동) 공사손실충당부채 소송충당부채 기타충당부채 기초금액 2,182,596,860 - 205,362,008 - - 환입 (646,086,360) - (1,523,083,389) - 설정 942,970,796 - 1,400,879,530 - 759,942,890 대체 - - - - - 기말금액 2,479,481,296 - 83,158,149 - 759,942,890 39. 특수관계자와의 주요거래 (1) 지배 ·종속기업 등 현황1) 당분기말 현재 연결회사의 지배기업은 (주)웰크론(지분율 28.59%)입니다.2) 당분기말 현재 연결회사와 지배 및 기타특수관계회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지배회사 (주)웰크론 공동ㆍ관계회사(*1,2) WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY (주)이웰 (주)이웰에너지 기타특수관계회사 (주)웰크론헬스케어, (주)웰에너지 (*1) 연결회사는 2021년 3월 3일 (주)한강바이오폴리스의 청산을 완료하여, 전기말 현재 관계기업에서 제외되었습니다.(*2) 연결회사는 2022년 9월 19일 농업회사법인해들녘㈜ 의 청산을 완료하여, 당분기 말 현재 관계기업에서 제외되었습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출,매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 당분기 전분기 (주)웰크론 지배회사 지급수수료 등 매입 905,683,122 888,511,846 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 제품매출 - 8,408,000 소모품 등 매입 35,944,091 48,269,818 (3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 기말잔액 ㈜아리웰 종속회사 단기대여금 856,948,570 2,049,108,570 ㈜이웰 관계회사 단기대여금 350,000,000 350,000,000 (주)이웰에너지 관계회사 단기대여금 650,000,000 1,450,000,000 (주)웰에너지 관계회사 단기대여금 161,979,400 2,584,828,560 (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 기말잔액 (주)이웰에너지 공동회사 단기대여금 800,000,000 800,000,000 (4) 당분기 및 전기말 현재 채권채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 기말잔액 당분기말 전기말 (주)웰크론 지배회사 보증금 1,780,000,000 1,780,000,000 미지급비용 등 96,972,195 100,808,167 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계 매입채무 - 276,000 미지급비용 등 632,500 7,132,200 (주)이웰 공동회사 미수금 34,600,000 34,600,000 단기대여금 350,000,000 - (주)이웰에너지 공동회사 단기대여금 1,450,000,000 800,000,000 ㈜아리웰 종속회사 단기대여금 2,049,108,570 1,192,160,000 (주)웰에너지 관계회사 단기대여금 2,584,828,560 2,422,849,160 (5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 담보로 제공하고 있는 자산 및 지급보증 내역은 없습니다.(6) 당분기 및 전기말 현재 기타채권 및 기타비유동채권 중 임직원에 대한 대여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 내역 당분기말 전기말 기타채권(단기대여금) 주택자금대여 등 129,800,000 16,500,000 기타비유동채권(장기대여금) 주택자금대여 등 129,800,000 16,500,000 합 계 429,800,000 425,000,000 (7) 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 보상금액 1인당 평균 지급액 단기급여 1,154,905,748 164,986,535 퇴직급여 517,079,310 86,179,885 (*) 주요 경영진으로 분류된 임원은, 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 말합니다.40. 외화자산 및 부채당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 외화단위 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 595,829.00 844,224,516 1,684,650.44 1,992,705,149 EUR 9,778.83 13,776,709 18,356.08 24,640,100 CNY 2,621,644.47 507,972,881 1,816,726.87 337,648,886 JPY 128,262.00 1,273,962 299,182,528.00 3,082,298,076 HKD 19,887.51 3,276,865 19,887.51 2,894,627 매출채권 USD 3,211,160.00 4,607,372,368 1,025,660.00 1,140,538,500 CNY 12,548,920.91 2,477,706,216 10,752,650.84 1,903,444,200 EUR 14,267.00 20,099,778 4,450.00 5,947,514 기타채권 EUR 15,756.85 21,695,907 - - 기타비유동채권 CNY 165,717.85 31,942,116 48,226.00 8,431,834 SAR 250,000.00 73,230,000 250,000.00 73,230,000 기타비유동자산 CNY - - 39,726.00 6,945,694 외화자산 합계(*) 8,602,571,318 8,578,724,580 매 입 채 무 USD 147,880.00 212,178,224 1,000.00 1,185,500 EUR 198,000.13 267,359,557 681,563.22 914,889,573 AUD - - - - CNY 31,993.72 6,294,625 133,717.85 23,590,498 JPY - - 7,400,000.00 76,237,760 기타유동부채 CNY 15,543,777.93 2,996,063,196 25,178.59 4,402,225 기타채무 CNY - - 193,055.24 33,753,778 외화부채 합계(*) 3,481,895,602 1,054,059,334 (*) 매각예정자산 및 부채집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다.41. 건설형 공사계약 (1) 당분기 및 전분기 중 건설형 공사계약의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기초계약잔액 신규계약액 계약변경액 공사수익인식액 기말계약잔액 559,419,326,271 268,210,428,801 (105,108,893,188) 230,949,151,130 491,571,710,754 (단위 : 원) 기초계약잔액 신규계약액 계약변경액 공사수익인식액 기말계약잔액 296,994,133,698 222,269,065,804 (14,944,611,295) 208,743,898,056 295,574,690,151 (2) 당분기 및 전기말 현재 진행중인 건설형 공사계약과 관련된 공사손익과 공사대 초과청구액 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 384,563,465,982 365,260,309,231 19,303,156,751 21,464,998,099 29,210,465,550 35,012,302,205 64,222,767,755 (단위 : 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 296,065,160,221 277,797,828,558 18,267,331,663 11,304,626,593 10,706,895,240 22,449,088,660 33,155,983,900 (3) 당분기 및 전기말 현재 건설형 공사계약 중 계약금액이 직전사업년도 말 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 품목 발주처 계약일 계약상 완성납품기한 진행률(*) 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 에너지 관련 설비 에스지씨이테크건설(주)- 구 이테크건설 2017-04-10 2019-04-30 98.68% - - 1,421,750 11,090 건설공사 논현종합시장시장재건축정비사업조합 2018-05-15 2021-06-01 0.00% - - - - 건설공사 주식회사예스코리아 2020-04-10 2022-06-01 99.30% - - 2,266,490 17,679 건설공사 (주)코람코가치부가형부동산제2의2호위탁관리자부동산 2020-05-08 2021-07-07 100.00% - - - - 건설공사 주식회사 와이앤씨홀딩스 2020-06-23 2022-04-30 99.00% 2,946,060 7,660 - - 식품,제약 설비 코카콜라음료 주식회사 2020-07-17 2021-07-30 100.00% - - - - 건설공사 주식회사 알에프텍 2020-10-16 2022-07-22 85.91% 2,907,654 7,560 - - 건설공사 주식회사 덕성지디씨 2021-01-12 2023-08-15 29.68% 222,360 578 - - 건설공사 프레스티지바이오로직스(주) 2021-01-11 2021-12-31 98.73% - - - - 건설공사 협신개발 주식회사 2021-04-26 2022-07-31 87.18% 262,380 682 7,750,650 60,455 건설공사 주식회사 윤원재 2021-05-13 2023-02-14 47.95% 1,584,491 4,120 1,441,000 11,240 열공정설비 포스코HY클린메탈(주) 2021-08-20 2022-10-31 42.73% - - 1,697,000 - 에너지 관련 설비 한화시스템(주) 2021-10-06 2023-04-30 10.58% - - - - 건설공사 이지스아레나스케이엘아이피1의2사모부동산모투자회사 2021-10-15 2023-07-30 18.47% 13,947,750 36,264 - - 건설공사 창덕의료재단(분당지점) 2021-10-22 2023-09-30 1.09% 172,418 448 - - 건설공사 서울주택도시공사 2021-11-01 2024-02-06 4.58% 651,367 1,694 - - 건설공사 프레스티지바이오파마코리아 주식회사 2021-12-16 2023-02-28 20.04% - - 1,217,370 9,495 건설공사 콜마비앤에이치(주) 2021-12-17 2023-02-28 6.00% - - - - 건설공사 오스템글로벌 주식회사 2021-12-30 2023-12-09 11.74% - - - - 건설공사 주식회사 웅진북센 2022-01-14 2022-12-07 77.13% 1,317,810 3,426 3,756,324 29,299 건설공사 한덕홀딩스(주) 2022-04-12 2023-10-01 4.86% - - - - 열공정설비 주식회사 에코프로머티리얼즈 2022-05-26 2023-08-31 7.43% - - - - 에너지 관련 설비 신대한정유산업(주) 2022-06-15 2023-01-31 38.62% 2,826,110 7,348 - - 합계 26,838,401 69,780 19,550,584 139,258 (*) 2022년 9월 30일 현재 계약상 남품기일은 경과하였으나, 마무리 공사, 발주처가요구한 추가 공사 등으로 인하여 공사가 진행중입니다. (단위: 천원) 품목 발주처 계약일 계약상 완성납품기한 진행률(*) 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 에너지 관련 설비 에스지씨이테크건설(주)- 구 이테크건설 2017-04-10 2019-04-30 98.37% 871,145 2,265 - - 건설공사 주식회사 금산개발 2018-04-26 2021-05-02 100.00% - - 174,556 1,362 건설공사 논현종합시장시장재건축정비사업조합 2018-05-15 2021-06-01 0.02% 3,833 10 - - 에너지 관련 설비 에스지씨이테크건설(주)- 구 이테크건설 2018-09-12 2020-10-31 49.25% 1,009,500 2,625 - - 건설공사 주식회사예스코리아 2018-12-26 2021-01-31 100.00% - - - - 건설공사 씨에스로직스 주식회사 2019-05-23 2020-08-11 100.00% - - - - 건설공사 (주)다산씨엔텍 2019-05-31 2020-10-01 100.00% - - - - 건설공사 대한예수교장로회 은혜 광성교회 2019-10-21 2021-04-30 100.00% - - - - 건설공사 연암디벨로먼트(주) 2019-12-11 2021-09-30 92.13% - - - - 건설공사 주식회사 인터로조 2019-12-11 2020-11-30 100.00% - - - - 건설공사 한국토지주택공사 2019-12-31 2022-07-06 74.24% 7,381 19 - - 건설공사 주식회사예스코리아 2020-04-10 2022-06-01 41.66% - - 1,116,720 8,710 건설공사 (주)코람코가치부가형부동산제2의2호위탁관리자부동산 2020-05-08 2021-07-07 99.69% - - - - 건설공사 주식회사 와이앤씨홀딩스 2020-06-23 2022-04-30 65.36% 2,011,582 5,230 - - 식품,제약 설비 코카콜라음료 주식회사 2020-07-17 2021-07-30 95.04% 2,296,651 5,971 - - 건설공사 풍원화학(주) 2020-09-08 2022-02-15 13.64% - - - - 건설공사 주식회사 알에프텍 2020-10-16 2022-07-22 46.02% 1,051,084 2,733 - - 건설공사 롯데칠성음료(주) 2020-11-12 2021-07-27 90.93% 1,090,036 2,834 433,400 3,381 건설공사 주식회사 제이케이스타 2020-12-24 2022-09-25 100.00% - - 103,680 809 건설공사 주식회사 덕성지디씨 2021-01-12 2023-08-15 16.47% 1,428,140 3,713 - - 건설공사 청계로벤하임 2021-01-21 2023-01-22 100.00% - - - - 건설공사 프레스티지바이오로직스(주) 2021-01-11 2021-12-31 93.87% 996,897 2,592 - - 건설공사 천주교서울대교구유지재단 2021-04-13 2022-11-30 12.82% 671,990 1,747 - - 건설공사 프레스티지바이오로직스(주) 2021-04-01 2021-12-31 84.32% 415,300 1,080 - - 건설공사 협신개발 주식회사 2021-04-26 2022-07-31 16.23% 1,381,180 3,591 2,131,800 16,628 건설공사 주식회사 윤원재 2021-05-13 2023-02-14 10.00% 907,900 2,361 - - 열공정설비 포스코HY클린메탈(주) 2021-08-20 2022-10-31 12.71% - - - - 에너지 관련 설비 한화시스템(주) ICT부문 2021-10-06 2023-04-30 2.43% 55,804 145 494,599 3,858 건설공사 이지스아레나스케이엘아이피1의2사모부동산모투자회사 2021-10-15 2023-07-30 1.81% 2,217,250 5,765 - - 건설공사 창덕의료재단(분당지점) 2021-10-22 2023-09-30 0.23% 36,382 95 - - 건설공사 서울주택도시공사 2021-11-01 2024-02-06 0.20% 28,444 74 - - 건설공사 프레스티지바이오파마코리아 주식회사 2021-12-16 2023-02-28 0.45% 227,844 592 - - 건설공사 주식회사 에치엔지 2021-12-17 2023-02-28 0.00% - - - - 건설공사 오스템글로벌 주식회사 2021-12-30 2023-12-09 0.02% 6,860 18 - - 합계 16,715,203 43,460 4,454,755 34,747 (*) 2021년 12월 31일 현재 계약상 남품기일은 경과하였으나, 마무리 공사, 발주처가 요구한 추가 공사 등으로 인하여 공사가 진행중입니다. (4) 당분기 중 원가기준 투입법으로 진행기준을 적용한 건설계약과 관련한 공사손실충당부채, 총계약금액 및 추정총계약원가의 변동에 따른 공사손익 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공사손실 충당부채 총계약금액 변동금액 추정총계약원가의 변동금액 공사손익 변동금액 산업용플랜트설비사업부문 (235,872,477) (5,536,638,307) 2,460,543,231 6,297,943,965 플랜트건설사업부문 (4,166,963,178) (99,572,298,785) (82,291,774,304) (42,763,866) 합 계 (4,402,835,655) (105,108,937,092) (79,831,231,073) 6,255,180,099 (5) 당분기 및 전기말 현재 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사 및 선수금) 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 산업용플랜트설비사업부문 7,189,559,133 14,853,708,176 6,546,540,362 9,314,240,923 플랜트건설사업부문 28,187,893,877 8,054,713,965 15,915,368,299 3,032,861,910 합 계 35,377,453,010 22,908,422,141 22,461,908,661 12,347,102,833 (6) 전기에서 이월된 건설도급계약에 대한 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 11,144백만원 입니다. 42. 부문별 보고(1) 연결회사의 당분기 및 전분기 중 부문별 영업성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 플랜트사업부문 신재생에너지부문 합 계 연결실체내 기업간내부거래 조정 중단사업에 따른 손익조정 조정 후 금액 매출액 231,464,609,922 744,546,034 232,209,155,956 (11,500,000) - 232,197,655,956 내부매출액 (22,500,000) - (22,500,000) 22,500,000 - - 순매출액 231,487,109,922 744,546,034 232,231,655,956 - - 232,197,655,956 영업이익 (1,501,565,449) - (1,501,565,449) 562,500 220,000 (1,500,782,949) 세후계속영업당기순손익 (2,906,367,800) (197,455,238) (3,103,823,038) (1,067,993,841) 13,099,003 (4,158,717,876) 세후중단영업손익 - - - - (13,099,003) (13,099,003) 당기순손익 (2,906,367,800) (197,455,238) (3,103,823,038) (1,067,993,841) - (4,171,816,879) 판관비조정 11,000,000 - 11,000,000 11,000,000 - - 지분법손익 조정 1,292,841,962 - 1,292,841,962 1,292,841,962 - - 기타영업외손익 조정 (211,727,869) - (211,727,869) (211,727,869) - - 조정후 당기순손익 (1,814,253,707) (197,455,238) (2,011,708,945) 24,120,252 - (4,171,816,879) (단위: 천원) 구 분 플랜트사업부문 신재생에너지부문 합계 연결실체내 기업간내부거래 조정 중단사업에 따른손익조정 조정 후 금액 매출액 210,754,971 - 210,754,971 (231,122) - 210,523,849,147 내부매출액 231,122,090 - 231,122,090 (231,122,090) - - 순매출액 210,523,849,147 - 210,523,849,147 - - 210,523,849,147 영업이익 (468,274,990) (188,404,202) (656,679,192) 156,104,092 186,412,917 (314,162,183) 세후계속영업당기순손익 2,539,019,561 (184,703,167) 2,354,316,394 (459,337,417) 357,022,874 2,252,001,851 세후중단영업손익 - - - - (357,022,874) (357,022,874) 당기순손익 2,539,019,561 (184,703,167) 2,354,316,394 (459,337,417) - 1,894,978,977 판관비 조정 22,500,000 - 22,500,000 22,500,000 - - 지분법손익 조정 (388,213) - (388,213) (388,213) - - 기타영업외손익 조정 (614,970,796) - (614,970,796) (614,970,796) - - 조정후 당기순손익 1,946,160,552 (184,703,167) 1,761,457,385 (1,052,196,426) - 1,894,978,977 (2) 당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 국내 아시아 기타 연결실체 내 기업간 내부거래조정 합 계 매출액 216,531,354,374 6,957,211,107 8,720,590,475 (11,500,000) 232,197,655,956 내부매출액 22,500,000 - (22,500,000) - 순매출액 216,553,854,374 6,957,211,107 8,720,590,475 (34,000,000) 232,197,655,956 비유동자산 15,911,236,855 - - - 15,911,236,855 (단위: 원) 구분 국내 아시아 기타 연결실체 내 기업간 내부거래조정 합 계 매출액 205,698,799,862 4,865,136,820 191,034,555 (231,122,090) 210,523,849,147 내부매출액 (35,500,000) (195,622,090) - - (231,122,090) 순매출액 205,663,299,862 4,669,514,730 191,034,555 - 210,523,849,147 비유동자산 16,902,879,879 - - - 16,902,879,879 (3) 연결회사의 주요고객 중 당분기 및 전분기 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다. (단위: 원) 주요고객 매출액 비율 영업부문 주요고객1 36,549,900,000 15.74% 플랜트건설사업부문 (단위: 원) 주요고객 매출액 비율 영업부문 주요고객1 31,801,520,000 15.11% 플랜트건설사업부문 43. 중단영업종속기업인 IMARI GREEN POWER CO., LTD 와 농업회사법인 해들녘㈜ 에 대한 보유 지분 전부를 각각 2021년 9월 28일, 2022년 9월 19일 매각 완료하였습니다. 1) 당분기와 전분기중 중단영업과 관련한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 세후중단영업손익: 매출액 - - 매출원가 - - 매출총이익(손실) - - 판매비와관리비 220,000 186,412,917 영업이익(손실) (220,000) (186,412,917) 영업외이익(손실) (12,879,003) (170,609,957) 법인세차감전순이익(손실) (13,099,003) (357,022,874) 법인세비용 - - 세후중단영업순이익(손실) (13,099,003) (357,022,874) 세후중단영업손익의 귀속: 지배기업의 소유지분 (11,789,103) (321,320,587) 비지배지분 (1,309,900) (35,702,287) 2) 당분기 및 전분기 중 중단영업으로부터 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 순현금흐름 (134,264,003) (192,360,711) 투자활동으로 인한 순현금흐름 (54,110,909) (182,401,213) 재무활동으로 인한 순현금흐름 175,500,000 357,936,344 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 - (3,476,133) 현금및현금성자산의 순증가 (12,874,912) (20,301,713) 44. 사업결합 (1) 사업결합의 개요연결회사는 당반기중 주식회사 아리웰을 에너지 사업의 다각화의 목적으로 2022년 6월 15일자로 인수하였습니다. 사업장 폐기물(슬러지)의 처리를 위탁받아, 폐기물 건조용 열원으로 SRF보일러에서 발생한 고온의 스팀을 이용하여 폐기물 감량화 및 재활용 사업을 하는 법인입니다. 지분인수시 영업권 4,548,686천원이 발생하였습니다.(2) 당분기에 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 주식회사 아리웰 이전대가 현금및현금성자산 3,600,000,000 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금 및 현금성자산 7,798,417 매출채권 및 기타채권 194,623,849 기타유동자산 15,239,021 투자자산 10,610,600 유형자산 4,198,269,947 기타유동부채 (1,794,582,109) 비유동부채 (3,580,645,287) 식별가능한 순자산 공정가치 합계(*) (948,685,562) 비지배지분 - 영업권(*) 4,548,685,562 합 계 3,600,000,000 (*) 연결회사가 당반기에 취득한 ㈜아리웰은 취득일 이후 PPA(Purchase Price Allocation) 작업이 진행 중이므로 당반기 취득한 자산과 인수한 부채에 대한 공정가치는 잠정적으로 결정되었습니다.(3) (주)아리웰의 취득에 따른 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금액 총 이전대가 (*) 3,600,000,000 차감 : 취득한 종속기업의 현금및현금성자산 (7,798,417) 종속기업 취득으로 인한 순현금유출 3,592,201,583 (*) 이전대가는 전액 현금및현금성자산으로 지급하였습니다.(4) 연결손익계산서에 반영된 당분기 (주)아리웰의 매출 및 순이익은 495,916천원 및 (-)184,356천원이며 만일 (주)아리웰이 당분기 기초시점부터 연결되었다면, 연결손익계산서에 인식되었을 연결회사의 매출과 순이익은 각각 1,401,192천원 및 (-)1,061,259천원입니다.45. 전기재무제표 재작성 (1) 연결회사는 기타유동부채로 인식한 하자보수충당부채, 공사손실충당부채 및 기타충당부채를 충당부채로 계정분류하여 과거 재무제표에 조정 반영후 재작성하였습니다.상기 계정분류가 비교표시된 전기 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같으며, 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (단위 : 원) 구 분 수정전 수정후 수정금액 전기말 전기초 전기말 전기초 전기말 전기초 [재무상태표] 기타유동부채 16,059,660,473 41,185,625,327 12,737,078,138 38,797,666,459 (3,322,582,335) (2,387,958,868) 충당부채 - - 3,322,582,335 2,387,958,868 3,322,582,335 2,387,958,868 (2) 연결회사는 투자활동현금흐름으로 분류한 이자의 수취 및 배당금 수취와 재무활동현금흐름으로 분류한 이자지급을 영업활동현금흐름으로 계정분류하여 과거 재무제표에 조정 반영후 재작성하였습니다.상기 계정분류가 비교표시된 전분기 현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같으며, 재무상태표, 포괄손익계산서 및 자본변동표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (단위 : 원) 구 분 수정전 수정후 수정금액 전분기 전분기 전분기 [현금흐름표] Ⅰ. 영업활동현금흐름 (13,252,535,594) (13,077,483,944) 175,051,650 계속영업 (13,121,710,877) (12,946,659,227) 175,051,650 2. 이자의 수취 - 134,070,423 134,070,423 3. 배당금의 수취 - 68,398,233 68,398,233 4. 이자의 지급 - (27,417,006) (27,417,006) Ⅱ. 투자활동현금흐름 (383,890,127) (586,358,783) (202,468,656) 1. 투자활동으로 인한 현금유입 14,912,003,721 14,709,535,065 (202,468,656) 이자의 수취 134,070,423 - (134,070,423) 배당금의 수취 68,398,233 - (68,398,233) Ⅲ. 재무활동현금흐름 997,727,698 1,025,144,704 27,417,006 2. 재무활동으로 인한 현금유출 (326,712,273) (299,295,267) 27,417,006 이자의 지급 27,417,006 - (27,417,006) 4. 재무제표 재무상태표 제 28 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 27 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 3분기말 제 27 기말 자산 유동자산 127,285,677,985 94,920,578,128 현금및현금성자산 2,433,479,272 11,672,409,727 매출채권 및 기타유동채권 87,266,218,785 49,248,391,940 기타유동금융자산 19,495,587,736 23,449,316,210 기타유동자산 15,966,652,844 7,472,240,182 재고자산 2,123,739,348 3,078,220,069 비유동자산 36,710,779,105 35,614,307,797 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 10,008,179,575 6,452,599,976 유형자산 14,517,091,592 14,734,519,813 영업권 이외의 무형자산 1,065,860,149 1,119,090,641 기타비유동금융자산 2,159,048,278 2,970,102,337 장기매출채권 및 기타비유동채권 4,120,721,646 6,154,130,338 기타비유동자산 23,000,000 23,000,000 사용권자산 778,601,599 957,874,990 이연법인세자산 4,038,276,266 3,202,989,702 자산총계 163,996,457,090 130,534,885,925 부채 유동부채 91,159,702,737 53,883,838,790 매입채무 및 기타유동채무 52,352,736,143 30,227,929,294 단기차입금 2,700,000,000 3,700,000,000 기타유동금융부채 7,040,752,515 4,185,720,029 유동리스부채 527,854,145 754,003,932 기타유동부채 28,538,359,934 15,016,185,535 비유동부채 8,082,231,671 9,413,105,706 퇴직급여부채 170,059,628 679,505,731 기타비유동금융부채 0 2,973,400,000 장기매입채무 및 기타비유동채무 0 6,575,817 전환사채 6,044,863,261 5,503,250,445 비유동리스부채 243,986,369 250,373,713 기타비유동부채 1,623,322,413 0 부채총계 99,241,934,408 63,296,944,496 자본 자본금 10,408,373,000 10,408,373,000 자본잉여금 30,407,085,672 30,407,085,672 기타자본구성요소 (1,229,086,057) (1,229,086,057) 기타포괄손익누계액 (2,687,282,023) (2,695,607,559) 이익잉여금(결손금) 27,855,432,090 30,347,176,373 자본총계 64,754,522,682 67,237,941,429 자본과부채총계 163,996,457,090 130,534,885,925 포괄손익계산서 제 28 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 27 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 28 기 3분기 제 27 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 93,688,392,959 231,367,955,377 72,618,403,925 208,889,764,840 매출원가 90,506,535,618 227,399,414,676 70,679,854,381 202,916,650,923 매출총이익 3,181,857,341 3,968,540,701 1,938,549,544 5,973,113,917 판매비와관리비 1,840,009,828 5,176,776,485 2,217,122,331 6,266,249,380 영업이익(손실) 1,341,847,513 (1,208,235,784) (278,572,787) (293,135,463) 금융수익 673,566,487 3,578,357,590 2,185,006,208 2,987,423,441 금융원가 1,858,255,186 5,041,304,707 462,600,284 549,556,253 기타이익 711,075,842 1,375,722,910 2,336,721,800 2,635,671,535 기타손실 506,617,721 1,050,099,766 (893,044,753) 617,652,349 법인세비용차감전순이익(손실) 361,616,935 (2,345,559,757) 4,673,599,690 4,162,750,911 법인세비용 377,000,254 146,184,526 1,211,264,640 1,303,927,066 당기순이익(손실) (15,383,319) (2,491,744,283) 3,462,335,050 2,858,823,845 기타포괄손익 251,886,489 8,325,536 1,098,908,311 291,044,362 총포괄손익 236,503,170 (2,483,418,747) 4,561,243,361 3,149,868,207 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1) (123) 175 144 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1) (123) 158 131 자본변동표 제 28 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 27 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 9,990,051,000 28,725,425,202 (1,229,086,057) (3,416,495,701) 29,178,617,910 63,248,512,354 총포괄손익 291,044,362 2,858,823,845 3,149,868,207 전환권 행사 418,322,000 1,681,660,470 2,099,982,470 2021.09.30 (기말자본) 10,408,373,000 30,407,085,672 (1,229,086,057) (3,125,451,339) 32,037,441,755 68,498,363,031 2022.01.01 (기초자본) 10,408,373,000 30,407,085,672 (1,229,086,057) (2,695,607,559) 30,347,176,373 67,237,941,429 총포괄손익 (2,491,744,283) (2,491,744,283) 전환권 행사 8,325,536 8,325,536 2022.09.30 (기말자본) 10,408,373,000 30,407,085,672 (1,229,086,057) (2,687,282,023) 27,855,432,090 64,754,522,682 현금흐름표 제 28 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 27 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 28 기 3분기 제 27 기 3분기 영업활동현금흐름 (2,806,476,254) (18,581,636,548) 당기순이익(손실) (2,491,744,283) 2,858,823,845 당기순이익조정을 위한 가감 8,729,536,914 69,053,103 법인세비용 146,184,526 1,303,927,066 퇴직급여 1,372,765,172 1,633,188,851 금융비용 5,041,304,707 549,556,253 금융수익 (3,536,433,344) (2,987,423,441) 외화환산손실 16,094,164 13,017,472 외화환산이익 (576,428,338) (49,032,187) 감가상각비 1,236,487,272 887,449,289 무형자산상각비 111,044,348 105,530,412 대손상각비 387,897,905 518,967,024 종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 (305,579,599) 0 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 0 1,792,135 종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실 0 388,213 기타의 대손상각비 231,675,171 0 대손충당금환입 0 (1,864,278,354) 하자보수비 (76,297,821) 254,420,412 충당부채전입액 4,587,448,341 (155,981,386) 잡이익 (65,320,009) (149,090,840) 잡손실 200,618,665 6,622,184 배당금 수익 (41,924,246) 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (9,156,952,335) (21,498,296,019) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) (33,282,897,539) (7,155,544,604) 기타유동자산의 감소(증가) (8,134,109,618) 2,354,508,880 장기매출채권 및 기타비유동채권의 감소(증가) 1,741,897,000 (437,895,000) 재고자산의 감소(증가) 954,480,721 1,456,308,136 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) 21,526,332,508 2,763,183,120 기타유동부채의 증가(감소) 9,915,457,921 (20,513,372,756) 기타비유동부채의 증가(감소) (6,575,817) 1,828,658,178 퇴직급여채무의 증가(감소) (1,160,009,611) (491,439,698) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (711,527,900) (1,302,702,275) 이자수취(영업) 166,224,917 1,412,754,376 배당금수취(영업) 41,924,246 83,198,024 이자지급(영업) (62,646,309) (72,908,190) 법인세납부(환급) (32,819,404) (1,434,261,687) 투자활동현금흐름 (4,539,219,570) (4,984,847,420) 기타유동금융자산의 처분 29,613,991,031 17,525,090,628 기타비유동금융자산의 처분 912,370,584 374,460,466 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 350,000,000 75,110,200 단기대여금및수취채권의 처분 1,607,936,355 172,700,000 장기대여금및수취채권의 처분 8,500,000 10,221,287,906 기타유동금융자산의 취득 (26,875,061,749) (28,133,995,716) 기타비유동금융자산의 취득 (90,977,465) 0 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (3,600,000,000) 0 유형자산의 취득 (173,236,500) (2,195,000) 무형자산의 취득 (57,813,856) (30,021,084) 단기대여금및수취채권의 취득 (6,234,927,970) (3,368,998,616) 장기대여금및수취채권의 취득 0 (1,818,286,204) 재무활동현금흐름 (1,904,222,371) 13,646,188,742 단기차입금의 증가 9,260,000,000 3,000,000,000 단기차입금의 상환 (10,260,000,000) (1,000,000,000) 리스료의 지급 (904,222,371) (452,855,453) 전환사채의 증가 0 12,099,044,195 전환사채의 감소 0 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 10,987,740 23,674,429 현금및현금성자산의순증가(감소) (9,238,930,455) (9,896,620,797) 기초현금및현금성자산 11,672,409,727 20,758,815,197 기말현금및현금성자산 2,433,479,272 10,862,194,400 5. 재무제표 주석 제28(당)기 분기 : 2022년 09월 30일 현재 제27(전)기 : 2021년 12월 31일 현재 주식회사 웰크론한텍 1. 일반사항주식회사 웰크론한텍(이하 "당사"라 함)은 1995년 1월에 설립되어, 2008년 7월 16일자로 협회중개시장(KOSDAQ)에 상장한 회사로서 산업기계 제작 및 공급, 엔지니어링서비스 및 산업플랜트 건설 등을 주 사업목적으로 하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 화성시 향남읍 구문천리 발안지방산업단지 내에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2012년 3월 16일자 정기주주총회 결의에 따라 회사의 상호를 "주식회사 한텍엔지니어링"에서 "주식회사 웰크론한텍"으로 변경하였습니다.당사는 수차례의 유무상증자 및 액면분할을 실시하여 당분기말 현재 납입자본금이 10,408백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 ㈜웰크론 및 특수관계인 7,664,648 36.8% 자기주식 521,275 2.5% 기타 주주 12,630,823 60.7% 계 20,816,746 100.00% 2. 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 2.1 분기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 과거 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하며, 당분기 재무제표에 개정사항을 반영하여 공사손실충당부채를 인식함에 따라 1,061백만원이 증가하였습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.당사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 별도재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 한편, 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석 42과 같으며, 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화순자산 677,973,850 (677,973,850) 719,598,672 (719,598,672) 상기 민감도 분석은 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.2) 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다.당분기 및 전기말 현재 차입금 중 일부는 변동금리부 차입금이며 당분기 및 전기말 현재 시장이자율이 1% 변동시 변동이자율차입금 이자비용이 연간순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율차입금의 이자비용 변동 55,646,575 (55,646,575) 37,000,000 (37,000,000) 3) 가격위험당사는 재무상태표 상 기타유동 및 비유동금융자산 중 시장성 있는 지분증권으로 분류되는 당사보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 국공채 등, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 2,433,479,272 11,672,409,727 매출채권 67,700,242,372 34,630,148,697 기타채권 19,565,976,413 14,618,243,243 기타금융자산 19,495,587,736 23,449,316,210 기타비유동금융자산 2,159,048,278 2,970,102,337 기타비유동채권 4,120,721,646 6,154,130,338 합 계 115,475,055,717 93,494,350,552 당분기말 및 전기말 지급보증 및 이행보증 제공 등으로 노출된 신용위험의 최대금액은 당사가 제공하는 보증금액과 동일합니다. 주석 38번을 참조해 주시기 바랍니다. 5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당분기 및 전기말 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 50,488,692,175 50,488,692,175 50,461,924,405 26,767,770 - 단기차입금 2,700,000,000 2,700,000,000 2,700,000,000 - 기타채무 1,864,043,968 1,864,043,968 1,696,082,661 167,961,307 - 기타금융부채(*1) 7,040,752,515 32,187,746,984 28,887,089,926 3,300,657,058 - - 유동리스부채 527,854,145 527,854,145 - 527,854,145 - - 전환사채 6,044,863,261 10,000,000,000 - 10,000,000,000 - 리스부채 243,986,369 243,986,369 - - 243,986,369 - 합 계 68,910,192,433 98,012,323,641 83,745,096,992 4,023,240,280 10,243,986,369 - (*1) 당분기말 현재 금융보증부채의 보증한도 25,308백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 28,082,781,057 28,082,781,057 28,082,781,057 - - - 단기차입금 3,700,000,000 3,700,000,000 3,700,000,000 - - - 기타채무 2,145,148,237 2,145,148,237 2,145,148,237 - - - 기타금융부채(*1) 4,185,720,029 31,363,081,506 27,465,255,766 59,685,740 3,838,140,000 - 유동리스부채 754,003,932 754,003,932 - 754,003,932 - - 전환사채 5,503,250,445 10,000,000,000 - - 10,000,000,000 - 기타비유동금융부채 2,973,400,000 2,973,400,000 - - 2,973,400,000 - 리스부채 250,373,713 250,373,713 - - 250,373,713 - 기타비유동채무 6,575,817 6,575,817 - - 6,575,817 - 합 계 47,601,253,230 79,275,364,262 61,393,185,060 813,689,672 17,068,489,530 - (*1) 전기말 현재 금융보증부채의 보증한도 27,465백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (2) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 99,241,934,408 63,296,944,496 자본총계(B) 64,754,522,682 67,237,941,429 부채비율(A/B) 153.26% 94.14% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 판단추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.(1) 중요한 회계추정 및 가정당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다.(2) 당사의 회계정책에 적용되는 중요한 판단1) 건설계약 -총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있습니다. 따라서 총계약수익의 측정은미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. -총계약원가 추정치의 불확실성총계약원가는 매 보고기간종료일마다 측정하지만, 건설계약의 성격에 따라 수행 업무의 성격, 지리적 영향, 경제환경 변화에 따라 계약원가의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향에 의하여 변동될 수 있습니다. 당사는 추정계약원가의 유의적 변동에 대해 추정 가능한 시점에 반영하고 있습니다. 2) 퇴직급여제도당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품(1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 2,433,479,272 2,433,479,272 기타금융자산 16,135,502,052 - 3,360,085,684 19,495,587,736 매출채권 - - 67,700,242,372 67,700,242,372 기타채권 - - 19,565,976,413 19,565,976,413 기타비유동금융자산 1,770,505,540 354,257,724 34,285,014 2,159,048,278 기타비유동채권 - - 4,120,721,646 4,120,721,646 합 계 17,906,007,592 354,257,724 97,214,790,401 115,475,055,717 (단위 : 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - 50,488,692,175 50,488,692,175 단기차입금 - 2,700,000,000 2,700,000,000 기타채무 - 1,864,043,968 1,864,043,968 기타금융부채 6,879,467,058 161,285,457 7,040,752,515 유동리스부채 - 527,854,145 527,854,145 전환사채 - 6,044,863,261 6,044,863,261 리스부채 - 243,986,369 243,986,369 합 계 6,879,467,058 62,030,725,375 68,910,192,433 (단위 : 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 11,672,409,727 11,672,409,727 기타금융자산 23,449,316,210 - - 23,449,316,210 매출채권 - - 34,630,148,697 34,630,148,697 기타채권 - - 14,618,243,243 14,618,243,243 기타비유동금융자산 1,760,166,480 354,257,724 855,678,133 2,970,102,337 기타비유동채권 - - 6,154,130,338 6,154,130,338 합 계 25,209,482,690 354,257,724 67,930,610,138 93,494,350,552 (단위 : 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - 28,082,781,057 28,082,781,057 단기차입금 - 3,700,000,000 3,700,000,000 기타채무 - 2,145,148,237 2,145,148,237 기타금융부채 3,897,825,740 287,894,289 4,185,720,029 유동리스부채 - 754,003,932 754,003,932 전환사채 - 5,503,250,445 5,503,250,445 기타비유동금융부채 2,973,400,000 - 2,973,400,000 리스부채 - 250,373,713 250,373,713 기타비유동채무 - 6,575,817 6,575,817 합 계 6,871,225,740 40,730,027,490 47,601,253,230 (2) 당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 [자산] 파생상품자산(유동)자산(유동) - - 549,020,000 549,020,000 당기손익-공정가치 측정금융자산(유동) 9,806,078,114 5,780,403,938 - 15,586,482,052 당기손익-공정가치 측정금융자산(유동) - - - - 당기손익-공정가치 측정금융자산(비유동) 7,525,600 - 1,762,979,940 1,770,505,540 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산(비유동) - - 351,257,724 351,257,724 [부채] 파생상품(유동) - 948,227,058 5,931,240,000 6,879,467,058 파생상품(비유동) - - - - (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 [자산] 파생상품(유동) - - 1,154,640,000 1,154,640,000 당기손익-공정가치 측정금융자산(유동) 15,255,088,378 7,039,587,832 - 22,294,676,210 당기손익-공정가치 측정금융자산(비유동) 9,693,300 - 1,750,473,180 1,760,166,480 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산(비유동) - - 351,257,724 351,257,724 [부채] 파생상품(유동) - 59,685,740 3,838,140,000 3,897,825,740 파생상품(비유동) - - 2,973,400,000 2,973,400,000 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.(3) 공정가치 서열체계 Level 3 관련공시 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 Level 3으로 분류된 자산 및 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 자산 부채 자산 부채 기초잔액 3,256,370,904 6,811,540,000 2,225,108,611 - 전환사채 발행 - - 1,447,830,000 6,156,190,000 매입 - - 3,595,568 - 매도 - - (155,161,101) - 평가손익 (593,113,240) (880,300,000) (265,002,174) 655,350,000 대체(재분류) - - - - 기말잔액 2,663,257,664 5,931,240,000 3,256,370,904 6,811,540,000 (4) 당사는 보고기간종료일 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. 6. 현금및현금성자산 당분기 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 등 2,433,479,272 11,371,930,347 수시 입출금식 예금(*) - 300,479,380 합 계 2,433,479,272 11,672,409,727 (*) 수시로 입출금이 가능한 금융상품인 환매조건부채권(RP) 등이 포함되어 있습니다.7. 사용이 제한된 현금및현금성자산당분기 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 푸른저축은행 - 1,267,151 개발신탁사업관련근질권설정 기업은행 2,082,300,000 - 보증보험예치금 근질권설정 8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 기타채권 합 계 미수금 미수수익 단기대여금 소 계 채권가액 71,544,322,205 129,436,761 1,395,911,387 18,151,772,529 - 19,677,120,677 대손충당금 (3,844,079,833) (8,040,164) - (103,104,100) - (111,144,264) 순장부가액 67,700,242,372 121,396,597 1,395,911,387 18,048,668,429 - 19,565,976,413 (단위 : 원) 구 분 매출채권 기타채권 합 계 미수금 미수수익 단기대여금 소 계 채권가액 38,033,175,338 283,030,459 1,051,242,603 13,424,780,914 14,759,053,976 52,792,229,314 대손충당금 (3,403,026,641) (57,598,451) - (83,212,282) (140,810,733) (3,543,837,374) 순장부가액 34,630,148,697 225,432,008 1,051,242,603 13,341,568,632 14,618,243,243 49,248,391,940 (2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 기타채권 합 계 미수금 미수수익 단기대여금 소 계 만기미도래 65,644,655,546 82,096,714 1,395,911,387 2,428,057,970 3,906,066,071 69,550,721,617 1년미만 2,548,098,108 40,271,377 - 4,777,790,000 4,818,061,377 7,366,159,485 1년이상 3,351,568,551 7,068,670 - 10,945,924,559 10,952,993,229 14,304,561,780 합 계 71,544,322,205 129,436,761 1,395,911,387 18,151,772,529 19,677,120,677 91,221,442,882 (단위 : 원) 구 분 매출채권 기타채권 합 계 미수금 미수수익 단기대여금 소 계 만기미도래 34,567,412,261 178,891,689 1,051,242,603 1,070,920,000 2,301,054,292 36,868,466,553 1년미만 434,412,946 48,832,770 - 3,187,400,226 3,236,232,996 3,670,645,942 1년이상 3,031,350,131 55,306,000 - 9,166,460,688 9,221,766,688 12,253,116,819 합 계 38,033,175,338 283,030,459 1,051,242,603 13,424,780,914 14,759,053,976 52,792,229,314 2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 기타채권 합 계 미수금 단기대여금 소 계 기초금액 3,403,026,641 57,598,451 83,212,282 140,810,733 3,543,837,374 손상차손(환입) 441,053,192 (49,558,287) 19,891,818 (29,666,469) 411,386,723 기말금액 3,844,079,833 8,040,164 103,104,100 111,144,264 3,955,224,097 (단위 : 원) 구 분 매출채권 기타채권 합 계 미수금 단기대여금 소 계 기초금액 2,579,569,826 18,248,335 58,387,224 76,635,559 2,656,205,385 손상차손(환입) 823,456,815 52,756,174 35,058 52,791,232 876,248,047 대체 - (13,406,058) 24,790,000 11,383,942 11,383,942 기말금액 3,403,026,641 57,598,451 83,212,282 140,810,733 3,543,837,374 3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합 계 채권가액 31,986,777,595 35,377,453,010 4,180,091,600 71,544,322,205 대손충당금 (3,752,098,457) (91,981,376) - (3,844,079,833) 순장부가액 28,234,679,138 35,285,471,634 4,180,091,600 67,700,242,372 (단위 : 원) 구 분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합 계 채권가액 14,367,899,677 22,461,908,661 1,203,367,000 38,033,175,338 대손충당금 (3,344,625,676) (58,400,965) - (3,403,026,641) 순장부가액 11,023,274,001 22,403,507,696 1,203,367,000 34,630,148,697 9. 재고자산당분기 및 전기말 현재 당사가 보유중인 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 원재료 2,065,949,691 - 2,065,949,691 2,803,835,786 - 2,803,835,786 미착품 57,789,657 - 57,789,657 274,384,283 - 274,384,283 합 계 2,123,739,348 - 2,123,739,348 3,078,220,069 - 3,078,220,069 10. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기법인세자산 56,938,920 - 56,328,019 - 부가세대급금 414,833,862 - - - 선급금 15,270,439,279 - 7,306,553,187 - 선급비용 224,440,783 - 109,358,976 - 기타의투자자산 - 23,000,000 - 23,000,000 합 계 15,966,652,844 23,000,000 7,472,240,182 23,000,000 11. 파생상품(1) 당분기 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채에 포함된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 통화옵션 - 948,227,058 - 59,685,740 전환권대가(*) - 2,352,430,000 - 3,838,140,000 전환사채옵션(*) 549,020,000 3,578,810,000 1,154,640,000 - 전환사채옵션(*) - - - 2,973,400,000 합 계 549,020,000 6,879,467,058 1,154,640,000 6,871,225,740 (*) 전환사채에 내재되어 있는 전환권, 조기상환청구권 및 매도청구권 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기말 현재 미체결파생상품계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 원) 거래목적 통화옵션 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 금융손익 콜 매도 약정금액 풋 매입 약정금액 매매목적(유동항목) USD 6,400,000 - - 948,227,058 (948,227,058) 전환사채의 발행(유동) - - 549,020,000 5,931,240,000 880,090,000 전환사채의 발행(비유동) - - - - (605,410,000) 합 계 USD 6,400,000 - 549,020,000 6,879,467,058 (673,547,058) (단위 : USD, 원) 거래목적 통화옵션 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 금융손익 콜 매도 약정금액 풋 매입 약정금액 매매목적(유동항목) USD 3,250,000 USD 3,250,000 - 59,685,740 (59,685,740) 전환사채의 발행(유동) - - 1,154,640,000 3,838,140,000 (360,420,000) 전환사채의 발행(비유동) - - - 2,973,400,000 (588,120,000) 합 계 USD 3,250,000 USD 3,250,000 1,154,640,000 6,871,225,740 (1,008,225,740) 12. 기타유동 및 기타비유동금융자산(1) 당분기 및 전기말 현재 기타유동 및 기타비유동금융자산의 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산 549,020,000 - 1,154,640,000 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 15,586,482,052 1,770,505,540 22,294,676,210 1,760,166,480 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 354,257,724 - 354,257,724 상각후원가측정 금융자산 505,200,000 - - - 단기금융상품 2,854,885,684 - - - 장기금융상품 - 34,285,014 - 855,678,133 합 계 19,495,587,736 2,159,048,278 23,449,316,210 2,970,102,337 (2) 당분기 및 전기말 현재 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 종류 당분기말 전기말 유동자산 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권 15,586,482,052 22,294,676,210 유동자산 상각후원가측정금융자산 채무증권 505,200,000 - 비유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 7,525,600 9,693,300 시장성 없는 지분증권 1,762,979,940 1,750,473,180 소 계 1,770,505,540 1,760,166,480 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권 354,257,724 354,257,724 합 계 17,711,245,316 24,409,100,414 (3) 당분기 및 전기 말 현재 유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 수익증권 (단위 : 원) 구 분 액면가액 공정가액 장부금액 공모주벤처증권투자신탁제3호 4,000,000,000 3,883,021,438 3,883,021,438 공모주벤처증권투자신탁제4호 1,000,000,000 888,959,994 888,959,994 기업은행 MMF 9,666,712,560 9,806,078,114 9,806,078,114 블랙넘버스 하이일드신탁 16호 1,000,000,000 1,008,422,506 1,008,422,506 합 계 15,666,712,560 15,586,482,052 15,586,482,052 (단위 : 원) 구 분 액면가액 공정가액 장부금액 공모주벤처증권투자신탁제3호 4,000,000,000 4,421,704,591 4,421,704,591 공모주벤처증권투자신탁제4호 1,000,000,000 1,070,233,256 1,070,233,256 기업은행 MMF 15,237,645,074 15,255,088,378 15,255,088,378 블랙넘버스 하이일드신탁 11호 1,000,000,000 1,091,766,775 1,091,766,775 미래에셋맵스호주부동산투자신탁2호 490,196,079 455,883,210 455,883,210 합 계 21,727,841,153 22,294,676,210 22,294,676,210 (4) 당분기말 현재 유동자산으로 분류된 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 채무증권 (단위 : 원) 구 분 취득원가 공정가액 장부금액 광주백운동 주상복합 PF사모사채 505,200,000 505,200,000 505,200,000 (5) 당분기 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 (100,000,000) - - (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 (100,000,000) - - (6) 당분기 및 전기 말 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 있는 지분증권 (단위 : 원) 구 분 취득원가 공정가액 장부금액 STX중공업(주) 40,907,569 7,525,600 7,525,600 (단위 : 원) 구 분 취득원가 공정가액 장부금액 STX중공업(주) 40,907,569 9,693,300 9,693,300 2) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 원) 구 분 취득원가 공정가액 장부금액 자본재공제조합 800,000,000 865,342,700 865,342,700 대한설비건설공제조합 44,694,720 48,613,440 48,613,440 건설공제조합 562,192,580 610,520,000 610,520,000 전기공사 공제조합 50,000,000 62,769,200 62,769,200 서울시기계공업협동조합 300,000 300,000 300,000 소방산업공제조합 20,000,000 20,000,000 20,000,000 EGI엔지니어링공제조합 137,032,000 155,434,600 155,434,600 합 계 1,614,219,300 1,762,979,940 1,762,979,940 (단위 : 원) 구 분 취득원가 공정가액 장부금액 자본재공제조합 800,000,000 861,874,700 861,874,700 대한설비건설공제조합 44,694,720 48,115,680 48,115,680 건설공제조합 562,192,580 611,880,000 611,880,000 전기공사 공제조합 50,000,000 62,769,200 62,769,200 서울시기계공업협동조합 300,000 300,000 300,000 소방산업공제조합 20,000,000 20,000,000 20,000,000 EGI엔지니어링공제조합 137,032,000 145,533,600 145,533,600 합 계 1,614,219,300 1,750,473,180 1,750,473,180 (7) 당분기 및 전기 말 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액(*) 장부금액 ㈜에스엠피오티 1,000,000,000 (1,000,000,000) - - ㈜매일방송 (*1) 400,005,000 (48,747,276) 351,257,724 351,257,724 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 (1,124,000,000) - - 베어리버 회원권익회 (*2) 3,000,000 - 3,000,000 3,000,000 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 (1,184,000,000) - - 합 계 3,711,005,000 (3,356,747,276) 354,257,724 354,257,724 (*) 당사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다.(*1) 당사는 외부평가기관의 평가를 받아 ㈜매일방송의 공정가치를 평가하였습니다.(*2) 당사는 시장성 없는 지분증권은 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부가액으로 계상하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액(*) 장부금액 (주)에스엠피오티 1,000,000,000 (1,000,000,000) - - (주)매일방송 400,005,000 (48,747,276) 351,257,724 351,257,724 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 (1,124,000,000) - - 베어리버 회원권익회 3,000,000 - 3,000,000 3,000,000 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 (1,184,000,000) - - 합 계 3,711,005,000 (3,356,747,276) 354,257,724 354,257,724 (*) 당사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다.13. 종속기업투자(1) 당분기 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율(%) 순자산지분액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 동원건축사사무소(*1) 200,000 100.00% (387,121,378) 100,000,000 (100,000,000) - Global Star Hong Kong Co., Limited(*2) 300,000 100.00% 199,966,581 323,147,549 - 323,147,549 (주)아리웰(*3) 109,900 100.00% (1,091,843,397) 3,600,000,000 - 3,600,000,000 합 계 (1,278,998,194) 4,023,147,549 (100,000,000) 3,923,147,549 (*1) (주)동원건축소사무소는 EPC 사업을 위해 설립하여 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*2) Global Star Hong Kong Co., Limited 는 중국 현지 법인으로서 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였으며, 동 법인은 Shanghai Yingji InternationalCo., Ltd를 100% 종속기업으로 보유하고 있습니다.(*3) 주식회사 아리웰은 사업장 폐기물(슬러지)의 처리를 위탁받아, 폐기물 건조용 열원으로 SRF보일러에서 발생한 고온의 스팀을 이용하여 건조한 폐기물 감량화 및 재활용 사업을 하는 법인으로 2022년 6월 15일자로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*) 농업회사법인 해들녘㈜에 대한 지분 90%는 2022년 9월 19일 처분이 완료되었습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율(%) 순자산지분액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 (주)동원건축사사무소(*1) 200,000 100.00% (149,048,647) 100,000,000 (100,000,000) - Global Star Hong Kong Co.,Limited(*2) 300,000 100.00% 365,622,880 323,147,549 - 323,147,549 농업회사법인 해들녘(주)(*3) 36,216 90.00% 241,749,636 468,100,000 (423,679,599) 44,420,401 합 계 458,323,869 891,247,549 (523,679,599) 367,567,950 (*1) (주)동원건축소사무소는 EPC 사업을 위해 설립하여 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*2) Global Star Hong Kong Co., Limited 는 중국 현지 법인으로서 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였으며, 동 법인은 Shanghai Yingji InternationalCo., Ltd를 100% 종속기업으로 보유하고 있습니다.(*3) 농업회사법인 해들녘(주)는 해남지역 공동자원화사업(중소규모 가축분뇨 및 음식물 자원화 등)을 수행하기 위해 설립된 법인으로 2018년 7월 5일자로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기 초 367,567,950 566,681,484 취 득 3,600,000,000 - 처 분 (44,420,401) - 손상차손 - (199,113,534) 기 말 3,923,147,549 367,567,950 (3) 당분기 및 전기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 (주)동원건축사사무소 614,019,279 1,001,140,657 (387,121,378) 96,654,545 (238,072,731) Global Star Hong Kong Co., Limited(*1) 2,213,274,177 2,013,307,596 199,966,581 248,629,174 (176,550,786) (주)아리웰 4,312,959,680 5,404,803,077 (1,091,843,397) 495,916,860 (184,356,235) (*1) 상기 회사의 연결재무제표 입니다. (단위 : 원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 (주)동원건축사사무소 786,392,806 935,441,453 (149,048,647) 162,719,291 (184,195,896) Global Star Hong Kong Co., Limited(*1) 1,876,194,947 1,510,572,067 365,622,880 1,702,487,106 (135,608,388) 농업회사법인 해들녘(주) 318,610,707 50,000,000 268,610,707 - (1,981,328) Imari Green Power Co.,Ltd - - - (*1) 상기 회사의 연결재무제표 입니다. 14. 공동ㆍ관계기업투자 (1) 당분기 및 전기말 현재 당사가 보유한 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 주, 원) 회사명 결산일 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산지분액 장부금액 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 2022.09.30 3,932,657 24.51% 1,271,944,836 152,913,974 338,708,051 (주)이웰(*1) 2022.09.30 900,000 50.00% 5,126,047,660 6,622,166,358 5,126,047,660 (주)이웰에너지(*1) 2022.09.30 24,500 35.00% 620,276,315 - 620,276,315 합 계 7,018,268,811 6,775,080,332 6,085,032,026 (*1) 당사는 2021년 12월 15일 (주)이웰, (주)이웰에너지의 지분을 신규 취득하여 당분기 현재 공동기업에 포함하였습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 결산일 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산지분액 장부금액 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 2021.12.31 3,932,657 24.51% 1,271,944,836 447,884,194 338,708,051 (주)한강바이오폴리스 2021.03.31 - - - - - (주)이웰(*2) 2021.12.31 900,000 50.00% 5,126,047,660 7,403,692,694 5,126,047,660 (주)이웰에너지(*2) 2021.12.31 24,500 35.00% 620,276,315 - 620,276,315 합계 7,018,268,811 7,851,576,888 6,085,032,026 (*1) 당사는 2021년 3월 3일 (주)한강바이오폴리스의 청산을 완료하여, 당기말 현재 관계기업에서 제외하였습니다.(*2) 당사는 2021년 12월 15일 (주)이웰, (주)이웰에너지의 지분을 신규 취득하여 당기말 현재 공동기업에 포함하였습니다.(2) 당분기 및 전기 중 공동ㆍ관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기 초 6,085,032,026 75,498,413 취 득 - 5,746,323,975 처 분 - (75,498,413) 손상차손환입 - 338,708,051 기 말 6,085,032,026 6,085,032,026 (3) 당분기 및 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 15,140,639,819 14,516,688,983 623,950,836 9,604,512,949 (1,336,977,429) (주)이웰 15,911,404,295 2,667,071,579 13,244,332,716 1,827,663,384 (1,563,052,672) (주)이웰에너지 5,318,018,598 6,206,150,094 (888,131,496) 1,551,384,611 (507,012,914) (단위 : 원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 11,647,057,724 9,819,509,129 1,827,548,595 16,616,648,380 397,866,984 (주)한강바이오폴리스 187,775,500 - 187,775,500 - (935,822) (주)이웰 16,455,523,643 1,648,138,255 14,807,385,388 - - (주)이웰에너지 4,533,717,794 4,924,740,377 (391,022,583) - - 15. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준당사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 9,720,651,577 - 9,720,651,577 건물 8,363,632,335 (4,061,363,105) 4,302,269,230 구축물 180,096,548 (180,092,548) 4,000 기계장치 1,472,728,759 (1,107,879,714) 364,849,045 차량운반구 14,084,436 (14,083,436) 1,000 비품 875,660,196 (755,105,655) 120,554,541 시설장치 413,440,702 (404,678,503) 8,762,199 합 계 21,040,294,553 (6,523,202,961) 14,517,091,592 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 9,720,651,577 - 9,720,651,577 건물 8,363,632,335 (3,748,586,171) 4,615,046,164 구축물 180,096,548 (180,092,548) 4,000 기계장치 1,371,728,759 (1,058,403,264) 313,325,495 차량운반구 14,084,436 (14,083,436) 1,000 비품 803,423,696 (733,237,242) 70,186,454 시설장치 413,440,702 (398,135,579) 15,305,123 합계 20,867,058,053 (6,132,538,240) 14,734,519,813 (3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 취득 감가상각 토지 9,720,651,577 - - 9,720,651,577 건물 4,615,046,164 - (312,776,934) 4,720,450,847 구축물 4,000 - (11,335,722) 1,290,203 기계장치 313,325,495 - (47,262,751) 329,252,869 차량운반구 1,000 - - 1,000 비품 70,186,454 2,195,000 (10,639,008) 31,532,659 시설장치 15,305,123 - (8,752,828) 18,254,795 합 계 14,734,519,813 2,195,000 (390,767,243) 14,821,433,950 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 취득 감가상각 토지 9,720,651,577 - - 9,720,651,577 건물 5,033,227,781 - (312,776,934) 4,720,450,847 구축물 12,625,925 - (11,335,722) 1,290,203 기계장치 376,515,620 - (47,262,751) 329,252,869 차량운반구 1,000 - - 1,000 비품 39,976,667 2,195,000 (10,639,008) 31,532,659 시설장치 27,007,623 - (8,752,828) 18,254,795 합계 15,210,006,193 2,195,000 (390,767,243) 14,821,433,950 (4) 당분기 및 전기말 현재 당사의 토지 공시지가 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 면적 장부금액 공시지가 면적 장부금액 공시지가 공장부지 30,674.5 9,650,503,756 11,635,235,250 30,674.5㎡ 9,650,503,756 10,776,781,100 강릉 영진리복리시설 부지 57.5 70,147,821 22,773,338 57.5㎡ 70,147,821 20,146,530 합 계 30,732.0 9,720,651,577 11,658,008,588 30,732㎡ 9,720,651,577 10,796,927,630 16. 무형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 1,136,160,000 (989,156,049) - 147,003,951 소프트웨어 1,112,999,340 (986,788,952) - 126,210,388 상표권 18,500,000 (6,636,840) - 11,863,160 회원권 780,782,650 - - 780,782,650 합 계 3,048,441,990 (1,982,581,841) - 1,065,860,149 (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 1,136,160,000 (904,845,182) - 231,314,818 소프트웨어 1,056,085,484 (962,758,759) - 93,326,725 상표권 17,600,000 (3,933,552) - 13,666,448 회원권 917,000,640 - (136,217,990) 780,782,650 합 계 3,126,846,124 (1,871,537,493) (136,217,990) 1,119,090,641 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 취득 상각비 산업재산권 231,314,818 (84,310,867) 147,003,951 소프트웨어 93,326,725 56,913,856 (24,030,193) 126,210,388 상표권 13,666,448 900,000 (2,703,288) 11,863,160 회원권 780,782,650 780,782,650 합 계 1,119,090,641 57,813,856 (111,044,348) 1,065,860,149 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 취득 상각비 산업재산권 344,310,010 - (84,582,739) 259,727,271 소프트웨어 66,624,210 30,021,084 (18,314,906) 78,330,388 상표권 17,186,448 - (2,632,767) 14,553,681 회원권 780,782,650 - - 780,782,650 합계 1,208,903,318 30,021,084 (105,530,412) 1,133,393,990 (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행한바, 당분기 중 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 17. 기타비유동채권(1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장기대여금 장기미수금 보증금 합 계 채권가액 4,215,619,450 21,683,200 3,326,553,646 7,563,856,296 대손충당금 (3,421,451,450) (21,683,200) - (3,443,134,650) 합 계 794,168,000 - 3,326,553,646 4,120,721,646 (단위 : 원) 구 분 장기대여금 장기미수금 보증금 합 계 채권가액 4,324,119,450 25,280,200 5,039,678,985 9,389,078,635 대손충당금 (3,209,668,097) (25,280,200) - (3,234,948,297) 합 계 1,114,451,353 - 5,039,678,985 6,154,130,338 (2) 당분기 및 전기 중 기타비유동채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장기대여금 장기미수금 합 계 기초금액 3,209,668,097 25,280,200 3,234,948,297 손상차손(환입) 211,783,353 (3,597,000) 208,186,353 기말금액 3,421,451,450 21,683,200 3,443,134,650 (단위 : 원) 구 분 장기대여금 장기미수금 합 계 기초금액 6,257,655,903 4,786,051,747 11,043,707,650 손상차손 614,053,412 11,874,142 625,927,554 대체 (24,790,000) 13,406,058 (11,383,942) 채권제각 (3,637,251,218) (4,786,051,747) (8,423,302,965) 기말금액 3,209,668,097 25,280,200 3,234,948,297 18. 단기 및 장기차입금 (1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 단기차입금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기 전기말 운영자금 기업은행 2.02% 700,000,000 700,000,000 무역금융 하나은행 3.27% 2,000,000,000 3,000,000,000 합 계 2,700,000,000 3,700,000,000 (2) 당분기 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 없습니다. 19. 매입채무, 기타채무 및 기타비유동채무당분기 및 전기말 현재 매입채무, 기타채무 및 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 50,488,692,175 28,082,781,057 - 미지급금 362,786,402 - 362,786,402 6,575,817 미지급비용 1,501,257,566 - 1,782,361,835 - 합 계 52,352,736,143 - 30,227,929,294 6,575,817 20. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 유동 비유동 유동 비유동 부가세예수금 - - 9,081,210 - 당기법인세부채 410,328,213 - - - 예수금 426,478,612 - 379,895,397 - 선수금 - - - - 하자보수충당부채 806,005,630 1,623,322,413 2,479,481,296 초과청구공사 21,464,998,099 - 11,304,626,593 소송충당부채 267,770,833 - - 공사손실충당부채 4,402,835,657 - 83,158,149 기타충당부채 759,942,890 - 759,942,890 합 계 28,538,359,934 1,623,322,413 15,016,185,535 - 21. 기타금융부채 및 기타비유동금융부채당분기 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 유동 비유동 유동 비유동 통화옵션부채 948,227,058 - 59,685,740 - 금융보증부채 161,285,457 - 287,894,289 - 파생상품부채 5,931,240,000 - 3,838,140,000 2,973,400,000 합 계 7,040,752,515 - 4,185,720,029 2,973,400,000 22. 리스(1) 사용권자산1) 당분기 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 211,825,912 (124,800,378) 87,025,534 건 물 1,017,936,577 (745,019,738) 272,916,839 차 량 695,893,589 (277,234,363) 418,659,226 설 비 - - - 합 계 1,925,656,078 (1,147,054,479) 778,601,599 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 211,825,912 (59,393,868) 152,432,044 건 물 1,078,210,065 (550,726,539) 527,483,526 차 량 484,253,196 (209,518,060) 274,735,136 설 비 7,738,276 (4,513,992) 3,224,284 합 계 1,782,027,449 (824,152,459) 957,874,990 2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 취득 종료 감가상각 토 지 152,432,044 - - (65,406,510) 87,025,534 건 물 527,483,526 338,030,128 - (592,596,815) 272,916,839 차 량 274,735,136 328,519,032 - (184,594,942) 418,659,226 설 비 3,224,284 - - (3,224,284) - 합 계 957,874,990 666,549,160 - (845,822,551) 778,601,599 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기 말 취득 감가상각 토 지 - 213,261,957 (37,870,928) 175,391,029 건 물 479,074,744 287,276,475 (340,833,225) 425,517,994 차 량 151,152,374 279,490,419 (117,977,893) 312,664,900 합 계 630,227,118 780,028,851 (496,682,046) 913,573,923 (2) 리스부채1) 당분기 및 전기말 현재 리스부채 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 유동 비유동 유동 비유동 토 지 66,742,255 19,893,383 85,639,017 64,915,428 건 물 257,510,074 16,607,726 487,780,684 80,810,086 차 량 203,601,816 207,485,260 177,346,135 104,648,199 설 비 - - 3,238,096 - 합 계 527,854,145 243,986,369 754,003,932 250,373,713 2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 취득 현재가치할인차금상각액 조기종료 리스료지급 토 지 150,554,445 - 1,781,193 - (65,700,000) 86,635,638 건 물 568,590,770 329,464,983 7,576,669 - (631,514,622) 274,117,800 차 량 281,994,334 328,519,032 4,331,461 - (203,757,751) 411,087,076 설 비 3,238,096 - 11,902 - (3,249,998) - 합 계 1,004,377,645 657,984,015 13,701,225 (904,222,371) 771,840,514 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 취득 현재가치할인차금상각액 리스료지급 토 지 - 209,163,470 1,347,405 (37,900,000) 172,610,875 건 물 439,074,757 270,132,341 6,868,347 (290,977,134) 425,098,311 차 량 157,598,626 279,490,419 4,662,332 (123,978,319) 317,773,058 합 계 596,673,383 758,786,230 12,878,084 (452,855,453) 915,482,244 3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 845,822,551 496,682,046 리스부채의 이자비용 13,701,225 12,878,084 리스료 - 단기 및 소액리스 361,980,353 769,199,017 합 계 1,221,504,129 1,278,759,147 23. 퇴직급여제도 (1) 당분기 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 확정급여채무의 현재가치 8,188,999,746 8,007,220,563 사외적립자산의 공정가치 (8,018,940,118) (7,327,714,832) 순확정급여부채 금액 170,059,628 679,505,731 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 8,007,220,563 7,418,319,652 당기근무원가 936,296,460 1,589,458,592 이자원가 191,580,732 148,829,043 퇴직금 지급액 (740,664,353) (491,439,698) 보험수리적손익 (205,433,656) (453,966,201) 기말금액 8,188,999,746 8,211,201,388 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 7,327,714,832 5,523,876,820 기대수익 174,457,278 105,098,784 기여금 납입액 1,452,100,000 1,780,000,000 퇴직금 지급액 (740,572,100) (477,297,725) 보험수리적손익 (194,759,892) (80,832,403) 기말금액 8,018,940,118 6,850,845,476 (4) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 936,296,460 1,589,458,592 이자원가 191,580,732 148,829,043 사외적립자산의 기대수익 (174,457,278) (105,098,784) 합 계 953,419,914 1,633,188,851 (5) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기말 할인율 5.580% 3.360% 사외적립자산의 기대수익률 5.580% 3.360% 미래임금상승률 5.000% 5.000% (6) 당분기 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여부채에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 할인율의 변동 7,770,267,364 8,663,030,247 7,488,958,908 8,607,169,043 임금상승률의 변동 8,661,808,133 7,763,672,418 8,591,895,285 7,491,320,492 (7) 당사는 2009년 12월 31일부터 확정급여형 퇴직연금제도를 도입하였고, 이후 2021년 01월 01일 부터 확정급여형과 확정기여형 퇴직연금제도를 동시 도입하고 있습니다. 당사는 확정기여형 해당 직원은 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 - - 퇴직급여지급액 419,345,258 - 퇴직급여설정액 419,345,258 - 기말잔액 - - 사외적립자산 - - 퇴직급여충당부채 - - (8) 당사의 퇴직급여제도중 확정기여형 제도에 따르면, 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한금액을 지급하도록 되어 있습니다. 한편, 당분기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 퇴직급여는 각각 419,345천원 및 -천원입니다.(9) 당분기 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 기업은행 퇴직연금정기예금 7,607,402,482 7,029,579,193 신한은행 퇴직연금정기예금 411,537,636 298,135,639 하나은행 퇴직연금정기예금 합 계 8,018,940,118 7,327,714,832 24. 전환사채(1) 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 계정과목 발행일 만기일 전환가액 표면이자율(%) 만기이자율(%) 당분기말 제4회 무기명식무보증사모전환사채(*1,2,3) 액면금액 2021.09.14 2026.09.14 3,657 0.00 0.00 10,000,000,000 사채상환할증금 - 전환권 조정 (3,954,328,599) 사채할인발행차금 (808,140) 합 계 6,044,863,261 (*1) 사채권자는 사채 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 사채권자가보유한 사채 발행가액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환권(Put Option)을 행사할 수 있습니다.(*2) 당사는 사채 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 35%에 대하여 매도청구권(Call Option)을 행사할 수 있습니다.(*3) 22년 3월 14일 전환가액이 4,360원에서 3,657원으로 조정 되었습니다. (단위 : 원) 구 분 계정과목 발행일(재매각) 만기일 전환가액 표면이자율(%) 만기이자율(%) 전기말 제3회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채(재매각)(*1,2,3) 액면금액 2021.05.252021.07.012021.07.19 2022.10.30 2,510 0.00 2.00 - 사채상환할증금 - 전환권 조정 - 사채할인발행차금 - 제4회 무기명식무보증사모전환사채(*4,5,6) 액면금액 2021.09.14 2026.09.14 4,360 0.00 0.00 10,000,000,000 사채상환할증금 - 전환권 조정 (4,495,830,750) 사채할인발행차금 (918,805) 합 계 5,503,250,445 (*1) 당사는 발행 후 만기전 취득한 전환사채(21억)에 대해 이사회 결의를 통해 재매각을 결정하였으며, 전기 중에 21억원이 재매각 되었습니다.(*2) 상기 발행일은 재매각 계약 체결일입니다.(*3) 재매각 된 전환사채는 당기중 모두 전환되어, 전기말 현재 전환사채 장부금액은 없습니다.(*4) 사채권자는 사채 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 사채권자가 보유한 사채 발행가액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환권(Put Option)을 행사할 수 있습니다.(*5) 당사는 사채 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 35%에 대하여 매도청구권(Call Option)을 행사할 수 있습니다.(*6) 21년 12월 14일 전환가액이 4,385원에서 4,360원으로 조정 되었습니다.(2) 당분기 및 전기말 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기말 기초금액 10,000,000,000 - 발행금액 - 12,100,000,000 전환금액 - (2,100,000,000) 기말금액 10,000,000,000 10,000,000,000 (3) 당분기말 현재 발행한 전환사채에 부여된 내재파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다. 1) 제4회 무기명식 무보증사모 전환사채 (단위:원) 구 분 발행가액 기초 증가 감소 기말 평가기준일 평가손익 발행 전환권행사 조기상환청구권 (Put Option) 2,385,280,000 2,973,400,000 - - 2,973,400,000 3,578,810,000 (605,410,000) 매도청구권 (Call Option) (1,447,830,000) (1,154,640,000) - - (1,154,640,000) (549,020,000) (605,620,000) 전환권대가 3,770,910,000 3,838,140,000 - - 3,838,140,000 2,352,430,000 1,485,710,000 (*) 본 사채는 전환사채 발행일로부터 매 3개월 마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우, 둘 중 낮은 가격으로 전환가액을 조정합니다. 당분기말 현재 평가기준일은 2022년 9월 30일 입니다. (단위:원) 구분 발행일 기초 증가 감소 기말 평가기준일 평가손익 발행 전환권행사 조기상환청구권 (Put Option) 2,385,280,000 - 2,385,280,000 - 2,385,280,000 2,973,400,000 (588,120,000) 매도청구권 (Call Option) (1,447,830,000) - (1,447,830,000) - (1,447,830,000) (1,154,640,000) (293,190,000) 전환권대가 3,770,910,000 - 3,770,910,000 - 3,770,910,000 3,838,140,000 (67,230,000) (*) 본 사채는 전환사채 발행일로부터 매 3개월 마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우, 둘 중 낮은 가격으로 전환가액을 조정합니다. 전기말 현재 평가기준일은 2021년 12월 31일 입니다. 25. 납입자본금당사의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 20,816,746 20,816,746 보통주자본금 10,408,373,000 10,408,373,000 26. 자본잉여금 및 기타자본 (1) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 주식발행초과금 30,110,737,308 30,110,737,308 기타자본잉여금 296,348,364 296,348,364 합 계 30,407,085,672 30,407,085,672 (2) 당분기 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 자기주식처분손실 (364,198,594) (364,198,594) 자기주식(*1) (864,887,463) (864,887,463) 합 계 (1,229,086,057) (1,229,086,057) (*1) 당분기말 현재 취득한 자기주식(521,275주)에 대해 주식근질권이 설정되어 있습니다. 27. 기타포괄손익누계액 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 (2,696,262,875) (2,696,262,875) 보험수리적손익 8,980,852 655,316 합 계 (2,687,282,023) (2,695,607,559) 28. 이익잉여금 (1) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 657,104,280 657,104,280 임의적립금(*2) 16,000,000 16,000,000 미처분이익잉여금 27,182,327,810 29,674,072,093 합계 27,855,432,090 30,347,176,373 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 임의적립금은 기업합리화적립금으로 구성되어 있습니다. 29. 주당순손익(1) 기본주당손익당분기 및 전분기로 종료되는 회계기간의 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다. 1) 가중평균유통주식수 구 분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 2022-01-01 20,295,471 273 5,540,663,583 합계 5,540,663,583 일수 273 가중평균유통보통주식수 20,295,471 구 분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 2021-01-01 19,458,827 273 5,312,259,771 전환권행사 2021-05-25 398,406 129 51,394,374 전환권행사 2021-07-05 358,560 88 31,553,280 전환권행사 2021-07-19 79,678 74 5,896,172 합계 5,401,103,597 일수 273 가중평균유통보통주식수 19,784,262 2) 기본주당손익 (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 당기순손익 (2,491,744,283) 2,858,823,845 보통주당기순손익 (2,491,744,283) 2,858,823,845 가중평균유통보통주식수 20,295,471 19,784,262 보통주기본주당순손익 (123) 144 (2) 희석주당순손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기의 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.1) 희석주당손익 (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당분기순이익 (15,383,319) (2,491,744,283) 3,462,335,050 2,858,823,845 전환사채의 이자(22% 세효과 차감후) 144,578,260 277,879,737 31,492,250 31,492,250 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 20,295,471 20,295,471 19,784,262 19,784,262 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수: - 전환사채 2,734,481 2,734,481 2,280,501 2,280,501 희석주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 23,029,952 23,029,952 22,064,763 22,064,763 희석주당순이익 (1) (123) 158 131 (3) 잠재적보통주의 내역당분기말 현재 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 1주당 행사가격 청구기간 잠재적 보통주 전환권 3,657 2022.09.14 ~ 2026.08.14 2,734,481 30. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 230,949,151,130 227,399,414,676 208,752,874,875 202,916,650,923 기타매출 418,804,247 - 136,889,965 - 합 계 231,367,955,377 227,399,414,676 208,889,764,840 202,916,650,923 (2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익의 유형 : 재화의 판매 공사수익 93,688,392,959 230,949,151,130 72,573,753,267 208,752,874,875 용역의 제공 소계 93,688,392,959 230,949,151,130 72,573,753,267 208,752,874,875 지리적 구분 : 내수 87,747,394,801 215,764,409,220 70,631,311,790 205,364,289,056 수출 5,940,998,158 15,184,741,910 1,942,441,477 3,388,585,819 소계 93,688,392,959 230,949,151,130 72,573,753,267 208,752,874,875 수익인식 시기 : 한 시점에 수익인식 기간에 걸쳐 수익인식 93,688,392,959 230,949,151,130 72,573,753,267 208,752,874,875 소계 93,688,392,959 230,949,151,130 72,573,753,267 208,752,874,875 2) 기타원천으로부터의 수익 임대수익 외 106,811,949 418,804,247 44,650,658 136,889,965 소계 106,811,949 418,804,247 44,650,658 136,889,965 합계 93,795,204,908 231,367,955,377 72,618,403,925 208,889,764,840 (3) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 수취채권 매출채권 36,166,869,195 15,571,266,677 계약자산 미청구공사 35,377,453,010 22,461,908,661 계약부채 초과청구공사 21,464,998,099 11,304,626,593 (4) 전기 이월된 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 11,144 백만원입니다. 31. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합 계 사용된 원재료 51,776,195,484 - - 51,776,195,484 재고자산의 변동 (334,850) - - (334,850) 종업원급여비용 - 1,461,175,926 15,738,061,050 17,199,236,976 복리후생비 - 156,284,532 3,439,172,950 3,595,457,482 여비교통비 - 32,525,703 632,550,957 665,076,660 도서인쇄비 - 5,899,530 12,306,292 18,205,822 통신비 - 17,234,808 96,543,223 113,778,031 차량유지비 - 15,250,583 478,207,308 493,457,891 수도광열비 - 14,061,674 345,758,469 359,820,143 세금과공과 - 684,855,143 476,550,258 1,161,405,401 수선비 - 10,790,000 28,685,954 39,475,954 보험료 - 163,828,163 1,436,110,079 1,599,938,242 교육훈련비 - 8,456,692 52,174,668 60,631,360 지급수수료 - 1,454,958,327 3,875,640,080 5,330,598,407 접대비 - 104,060,989 347,079,824 451,140,813 소모품비 - 18,001,153 3,145,113,784 3,163,114,937 감가상각비 - 175,491,164 1,060,996,108 1,236,487,272 무형자산상각비 - 4,117,672 106,926,676 111,044,348 경상개발비 - 377,686,971 - 377,686,971 운반비 - - 214,433,800 214,433,800 수출제비용 - - 53,090,112 53,090,112 대손상각비 - 387,897,905 - 387,897,905 지급임차료 - (5,532,974) 367,513,327 361,980,353 하자보수비 - - 452,584,172 452,584,172 공사손실충당금환입액 - - 4,319,677,508 4,319,677,508 외주가공비 - - 138,944,377,443 138,944,377,443 잡비 - 89,732,524 - 89,732,524 합 계 51,775,860,634 5,176,776,485 175,623,554,042 232,576,191,161 (단위 : 원) 구 분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합 계 사용된 원재료 68,330,884,913 - - 68,330,884,913 재고자산의 변동 (2,102,490) - - (2,102,490) 종업원급여비용 - 1,534,669,923 13,348,638,533 14,883,308,456 복리후생비 - 167,783,789 2,679,554,090 2,847,337,879 여비교통비 - 12,018,290 582,857,156 594,875,446 도서인쇄비 - 7,908,440 7,723,885 15,632,325 통신비 - 14,897,228 82,052,818 96,950,046 차량유지비 - 10,914,896 424,564,927 435,479,823 수도광열비 - 10,939,997 367,515,304 378,455,301 세금과공과 - 129,951,230 177,895,269 307,846,499 수선비 - - 20,658,747 20,658,747 보험료 - 31,504,574 771,973,002 803,477,576 교육훈련비 - 2,124,377 43,538,671 45,663,048 지급수수료 - 3,057,924,679 5,561,813,090 8,619,737,769 접대비 - 135,021,250 272,172,150 407,193,400 소모품비 - 17,149,309 1,705,059,793 1,722,209,102 감가상각비 - 164,657,911 722,791,378 887,449,289 무형자산상각비 - 1,467,702 104,062,710 105,530,412 경상개발비 - 417,757,243 - 417,757,243 운반비 - - 217,743,657 217,743,657 수출제비용 - - 59,713,636 59,713,636 대손상각비 - 518,967,024 - 518,967,024 지급임차료 - 24,237,548 744,961,469 769,199,017 하자보수비 - - 482,665,378 482,665,378 공사손실충당금전입액 - - (155,981,386) (155,981,386) 외주가공비 - - 106,365,894,223 106,365,894,223 잡비 - 6,353,970 - 6,353,970 합 계 68,328,782,423 6,266,249,380 134,587,868,500 209,182,900,303 32. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 396,689,621 1,196,822,053 345,584,039 1,016,160,910 상여금 21,700,000 31,300,000 17,700,000 151,400,000 퇴직급여 88,591,511 233,053,873 122,297,840 367,109,013 복리후생비 65,614,282 156,284,532 41,374,555 167,783,789 여비교통비 17,646,314 32,525,703 3,697,320 12,018,290 도서인쇄비 3,981,600 5,899,530 165,000 7,908,440 통신비 6,268,118 17,234,808 4,542,773 14,897,228 차량유지비 3,995,627 15,250,583 3,610,234 10,914,896 수도광열비 4,856,623 14,061,674 7,182,361 10,939,997 세금과공과 391,125,342 684,855,143 23,918,044 129,951,230 수선비 10,790,000 10,790,000 - - 보험료 47,316,640 163,828,163 40,336,934 31,504,574 교육훈련비 2,150,409 8,456,692 466,000 2,124,377 지급수수료 477,867,117 1,454,958,327 1,618,094,787 3,057,924,679 지급임차료 45,283,962 (5,532,974) 5,584,485 24,237,548 접대비 45,850,729 104,060,989 68,927,730 135,021,250 소모품비 3,941,877 18,001,153 4,913,330 17,149,309 감가상각비 6,097,848 175,491,164 57,351,215 164,657,911 무형자산상각비 1,339,057 4,117,672 494,609 1,467,702 경상개발비 134,980,774 377,686,971 127,817,126 417,757,243 대손상각비 (20,181,713) 387,897,905 (276,936,051) 518,967,024 잡비 74,732,524 89,732,524 - 6,353,970 합계 1,830,638,262 5,176,776,485 2,217,122,331 6,266,249,380 33. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 240,844,998 544,438,013 95,871,707 271,090,493 배당수익 - 41,924,246 14,799,791 83,198,024 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 4,809,448 114,304,923 306,264,028 465,378,464 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - - 769,446,999 782,105,549 전환사채옵션평가이익 210,220,000 210,220,000 - - 전환권대가평가이익 - 2,279,790,000 701,730,000 701,730,000 금융보증부채환입액 158,006,301 326,744,668 296,893,683 683,920,451 통화옵션거래이익 59,685,740 60,935,740 - 460 소계 673,566,487 3,578,357,590 2,185,006,208 2,987,423,441 금융비용 이자비용 196,158,489 578,355,379 55,663,393 92,450,360 전환사채옵션평가손실 236,500,000 1,421,250,000 297,510,000 297,510,000 전환권대가평가손실 626,110,000 794,080,000 - - 통화옵션거래손실 130,160,000 334,590,000 - - 통화옵션평가손실 720,818,946 948,227,058 100,525,162 100,525,162 금융보증부채전입액 10,284,529 200,135,836 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 41,182,319 - 565,165 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (65,572,997) 723,484,115 8,901,729 58,505,566 소계 1,854,458,967 5,041,304,707 462,600,284 549,556,253 순금융손익 (1,180,892,480) (1,462,947,117) 1,722,405,924 2,437,867,188 (2) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 439,264,983 - 439,264,983 당기손익-공정가치측정금융자산 322,337,939 1,099,256,434 (776,918,495) 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 2,816,754,668 2,993,821,215 (177,066,547) 당기손익-공정가치측정금융부채 - 948,227,058 (948,227,058) 합 계 3,578,357,590 5,041,304,707 (1,462,947,117) (단위 : 원) 구 분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 271,090,493 - 271,090,493 당기손익-공정가치측정금융자산 1,330,682,497 59,070,731 1,271,611,766 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 1,385,650,451 490,485,522 895,164,929 합 계 2,987,423,441 549,556,253 2,437,867,188 34. 기타영업외손익당분기 및 전분기의 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 외환차익 113,593,769 393,487,859 465,770,850 573,270,154 외화환산이익 262,012,672 576,428,338 4,454,393 49,032,187 종속기업투자주식처분이익 305,579,599 305,579,599 - - 대손충당금환입액 - - 1,864,278,354 1,864,278,354 잡이익 29,889,802 100,227,114 2,218,203 149,090,840 소 계 711,075,842 1,375,722,910 2,336,721,800 2,635,671,535 기타영업외비용 외환차손 27,705,082 66,154,782 26,246,863 82,868,268 외화환산손실 (1,579,700) 16,094,164 (130,602,718) 13,017,472 소송손해보상비용 - - - 497,664,077 종속기업투자주식손상차손 - - - 1,792,135 관계기업투자주식처분손실 - - - 388,213 기타의대손상각비 18,299,973 231,675,171 (789,388,899) - 기부금 - - - 15,300,000 소송충당부채전입액 - 267,770,833 - - 잡손실 462,192,366 468,404,816 700,001 6,622,184 소 계 506,617,721 1,050,099,766 (893,044,753) 617,652,349 순기타영업외손익 204,458,121 325,623,144 3,229,766,553 2,018,019,186 35. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세부담액 983,819,318 854,162,130 기간손익에 대한 당기법인세 443,147,572 803,256,293 당분기에 인식한 조정사항 540,671,746 50,905,837 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) (835,286,564) 531,854,372 자본에 직접 반영된 법인세비용 (2,348,228) (82,089,436) 법인세비용 146,184,526 1,303,927,066 (2) 당분기 및 전분기의 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기말 이연법인세자산(부채) 4,038,276,266 2,635,908,170 기초 이연법인세자산(부채) 3,202,989,702 3,167,762,542 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) (835,286,564) 531,854,372 (3) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 보험수리적손익 (2,348,228) (82,089,436) (4) 당분기 및 전분기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전계속영업순이익 (2,345,559,757) 3,557,840,649 적용세율 22% 22% 적용세율에 따른 세부담액 - 893,805,200 조정사항: - 세무상 과세되지 않는 수익 - 2,061,979,351 - 세무상 차감되지 않는 비용 13,932,868 (1,702,763,322) - 세액공제 - - 기타 540,671,746 52,817,569 법인세비용 146,184,526 1,305,838,798 유효세율 -6.23% 36.70% (5) 당분기 및 전분기 중 누적일시적차이 및 이연법인세 자산(부채)의 증감 내역은 다음과 같습니다.