웰크론한텍 분기보고서 (2016.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 연결회사는 물, 에너지, 환경 분야 플랜트 전문제조 및 플랜트 종합건설을 주영업으로 하는 웰크론한텍(지배기업)과 발전 및 환경에너지 설비와 화공설비 제조를 주영업으로 웰크론강원(종속기업), 수처리사업업을 주영업으로하는 엘림하이드로(종속기업), 폐기물 가스화 발전사업 및 폐기물 고형연료화 사업을 주영업으로 하는 제주그린파워로 구성되어 있습니다. 가. 사업부문의 시장여건 및 현황 등 [지배회사의 사업]

1. 사업 현황1) 에너지절감 산업설비

(산업의 특성) 지배회사가 영위하는 산업설비 분야는 기계, 화공, 전기, 화학, 전자 등 순수 및 응용과학 기술이 폭넓게 요구되는 기술집약형 산업으로 분말이나 액상으로 된 제품을 생산하거나 다루는 산업에 폭넓게 적용됩니다. 주 설비공급 산업에는 바이오산업(라이신,핵산, 쓰레오닌, 바이오연료 등), 전분당산업(포도당, 침지수, 솔비톨 등), 제당산업, 식품산업(주스, 유가공, 커피추출액 등), 섬유산업(카프로락탐, 접착제 등), 제철산업(부산물 회수 및 용수재이용), 해수담수(MED,MSF), 폐수처리(각종 폐액), 오일샌드 등이 있습니다. 이러한 산업에 공급하는 설비는 수요자의 니즈(needs)에 따라 맞춤형(Tailor-made)으로 공급하는 수주산업으로, 기술력과 가격, 축적된 시공경험이 수주여부를 결정짓는 중요한 요인이 됩니다. 또한 동 분야는 에너지 다소비형으로전체공정에서 에너지 비용이 가장 많이 소요되기 때문에 에너지절감 여부가 중요시 됩니다.(산업의 성장성) 총 에너지 소비량은 세계 8위인 나라(IEA, 2012년), 1인당 에너지 소비는 세계 18위인 나라, 이렇게 에너지를 많이 소비하고 있는 대한민국은 1차 에너지원의 96.5%를 외국에서 수입하고 있는 현황입니다. 에너지관리공단이 2012년 4월에 발표한 에너지 통계 핸드북에 따르면 국내 산업 부문 최종 에너지 소비량은 2001년 약 8,515만TOE에서 2010년 약 1억1,516만TOE로 35% 이상 급증하고 있는 상황입니다. 에너지 및 기후변화에 대한 글로벌 위기감이 고조되는 상황에서 정부에서도 녹색 정책을 표명하며 다양한 에너지절감 정책들을 추진하고 있는 상황입니다. 지배회사의 설비는 농축, 건조, 증류, 결정 등 에너지 다소비 분야에 공급되는 설비로, 이 가운데 에너지절감 농축설비는 최대 94%까지 에너지를 절감할 수 있어 기업의 에너지비용 절감 및 국가 정책에 부응하는 미래 산업입니다. 또한 바이오연료와 같은 대체에너지 시장이 국가 주도로 활성화 되고 있고, 탄소배출권 및 이차전지 시장의 성장이 예견되면서 동분야에 해당되는 당사의 설비부문의 성장이 예상됩니다.(경기변동의 특성)일반적으로 설비산업은 경기변동과 밀접한 관련이 있어 경기변동에 따라 고객사의 설비투자 규모가 변동되고 그에 따라 당사의 수주와 매출도 영향을 받습니다. 하지만경기불황기에는 기업들의 원가 절감을 위한 전략으로 에너지절감설비의 수요가 증대되어 경기변동의 위험을 감소시킵니다. 또한 에너지 및 기후변화에 대한 위기감 고조로, 경기변동과는 별개로 에너지절감 산업설비에 대한 수요가 지속적으로 증가할 수 있는 외부환경이 강화되고 있어 경기변동에 따른 위험을 줄여줄 것으로 예상됩니다.(시장여건)이 분야의 국내시장은 전통적으로 해외의 산업설비 전문 대기업 특히 업력이 오래된 유럽의 글로벌 기업이 독점해 왔습니다. 지배회사는 이러한 외국설비가 독점하는 국내시장에서 94년 회사설립 이후 에너지절감에 대한 기술력과 제품경쟁력으로 고품질의 국산설비를 공급해 오고 있습니다. 하지만 지배회사가 공급하는 설비들은 초기 투자비가 높아 상대적으로 에너지절감 효과가 큰 대용량 설비 위주로 공급이 이루어져, 높은 에너지절감 효과에도 불구하고 국내 시장이 크게 활성화 되지 못했습니다. 그러나 에너지 및 기후변화 위기 등으로 다양한 국가 정책들이 시행되고 있고, 이러한 외부환경 변화에 대응하려는 기업들의 적극적인 전략의 일환으로 지배회사의 에너지절감 설비가 대안이 되어 적용 가능한 국내 시장이 확대될 것으로 기대됩니다. 한편, 지배회사는 2008년 이전까지는 국내 대기업이 해외 프로젝트 진행시 동반 진출하여 설비를 공급해 왔으며, 해외영업 및 국제경쟁력 강화를 위한 노력에 힘입어 2008년부터 글로벌 경기침체에도 불구하고 중국 및 남미, 동남아시아에서 수출실적을올리고 있습니다. 회사가 집중 공략하고 있는 해외시장은 중국 및 동남아시아입니다.중국시장은 빠르게 진행되는 산업발전과 이에 따른 에너지 부족으로 에너지절감 농축,결정 설비에 대한 수요가 증가하고 있는 상황입니다. 2011년부터 라이신, 핵산, 쓰레오닌 등의 바이오 산업의 투자가 전 세계적으로 활기를 띠면서 회사의 농축, 결정 설비에 대한 수요가 증가하고 있습니다. 에너지절감 설비 가운데 지배회사의 주력제품은 에너지절감을 극대화시키는 MVR 농축설비로 국내 시장점유율은 40%(당사 추정, 근거: 국내 대규모 농축설비 입찰 시 유럽 다국적기업 GEA Wiegand사와 주 경쟁상황) 이상으로 추정하고 있습니다.(시장 경쟁우위 요인 및 회사의 강/단점)시장 경쟁우위 요인에는 기술 및 설계 경쟁력, 품질 경쟁력, 가격 경쟁력이 있습니다.지배회사는 기술에 대한 신뢰 확보와 핵심 제조기술 보유, 가격경쟁력, 고객 지향적인 설계 및 시공, 밀접한 사후관리를 통하여 외국경쟁업체와 국내외에서 경쟁하고 있습니다. 국내 수요처에서는 원활한 의사소통과 고객의 요구가 충분히 반영된 지배회사의 엔지니어링 능력에 대해 경쟁업체 대비 우수한 평가를 하고 있습니다. 그러나 향후 해외 매출증대를 위해서는 글로벌 브랜드 파워와 영업력 증대가 필요하며, 이를위해 마케팅 강화, 해외현지 영업거점 확보, 글로벌 영업 엔지니어 확보 및 육성, 원가슬림화를 위한 지속적인 R 등의 전략을 추진하고 있습니다.2) 식품제약설비(산업의 특성)식품제약설비는 음료, 우유, 커피, 제당, 요구르트, 치즈, 맥주, 제약분야 등에 공급하는 설비로 원료의 저장부터 배합 및 혼합, 살균, 세정, 중앙 제어, 제품 포장 등에 필요한 설비입니다. 동 분야의 산업은 단위설비부터 대규모 시설 투자를 수반하는 턴키방식의 프로젝트까지 다양한 설비를 공급하는 장치산업입니다. 수요처에서의 설비 도입 검토는 설비의 성능이 곧 생산성과 직결되므로 매우 보수적으로 이루어지며, 설비의 도입 검토 시 설비의 안정성, 경제성, 운영의 편리성 등을 중요시 여기고 있어 진입장벽이 높은 산업입니다.(산업의 성장성)지배회사의 주 수요처는 유음료 회사로, 국내 음료산업의 설비가 1970년대부터 설치된 바, 설비가 노후화 되거나 수동 형식의 설비가 여전히 상당수 존재하기 때문에 노후로 인한 교체 수요 및 수동공장의 공정자동화 도입 등의 수요가 지속적으로 발생하고 있습니다. 또한 도심 소재 공장의 도심 외곽으로의 이전, 신제품 출시 등으로 대형프로젝트가 발생하고 있으며, 제약, 식품, 유가공 회사들의 음료시장 진출 등으로 신규 설비투자가 발생하고 있습니다. 한편, 소득 증가에 따른 삶의 패턴 변화로 웰빙 붐이 일면서 음료시장은 기능성 음료가 대거 출시됨에 따라 다양한 신제품이 빠른 주기로 출시되고 있어 유음료 산업의 설비 시장은 지속적인 수요가 발생하고 있습니다. 특히 2011년도부터 국내 커피믹스 시장의 성장이 빠르게 진행되면서 관련 생산설비의 수요가 큰폭으로 증가하고 있습니다. (경기변동의 특성)설비산업은 일반적으로 경기변동과 밀접한 관련이 있으며, 경기변동에 따라 고객사의 설비투자 등이 영향을 받기 때문에 지배회사의 수주와 매출도 영향을 받습니다. 그러나 경기 침체 시 전방산업에서 경기침체를 극복하기 위한 다양한 전략(신제품 출시 등)을 구사하기 때문에 이에 따른 설비 투자가 선행되어 경기변동의 위험을 줄이는 요인으로 작용합니다.(시장여건)국내 전체 음료시장 규모는 약 3조7천억원 규모로 추정되며(한국식품연감) 신제품 출시, 도심공장의 외곽이전, 수동공장의 자동화전환, 제품 포장 용기의 변화, 신규 시장진입자의 출현 등의 설비투자 요인이 지속적으로 발생하고 있습니다.국내 식품제약설비 시장은 외국설비가 주류를 이루고 있으며 지배회사는 엔지니어링기술력을 바탕으로 자체 개발설비 및 국내외 설비를 공급하며, 해외 대기업 2~3곳의국내 법인(대리점)과 경쟁하고 있습니다. 이 분야에서 지배회사는 현재 국내 시장을 주력으로 사업을 영위하고 있으나 기술력, 시공실적, 가격경쟁력 등의 경쟁력을 확보함에 따라 해외 수주에도 총력을 기울이고 있습니다. 특히 농산물, 원자재 가격이 상승하면서 동남아시아의 구매력, 투자력이 증가하여 맥주, 음료(주스포함), 우유 등의 생산설비 투자가 활기를 띠고 있어 동시장을 집중 공략하고 있습니다.(시장 경쟁우위 요인 및 회사의 강/단점)시장 경쟁우위 요인에는 품질 경쟁력, 시공능력, 가격경쟁력이 있습니다. 지배회사는고객의 생산성을 극대화 할 수 있는 맞춤형 공정설계, 완전자동화를 통한 경쟁력 제공, 설계부터 시운전까지 일괄 책임시공능력, 국산화를 통한 가격경쟁력 확보, 고객중심 사후관리 등이 지배회사의 강점입니다. 그러나 글로벌 브랜드 파워를 높이고 해외 바이어 발굴을 위한 다각적인 인프라를 구축해야 하는 과제가 있습니다. 이를 위해 마케팅 강화, 설비의 표준화 및 모듈화를 통한 경쟁력 확보, 글로벌 인재확보 및 육성, 임직원 외국어능력 배양 등의 교육제도 강화, 지속적인 원가슬림 연구개발을 추진하고 있습니다.3) 환경설비(산업의 특성)지배회사는 폐수처리설비 및 축산/음식물쓰레기 자원화설비, 용수재이용 시스템 등 환경관련 설비를 공급하고 있습니다. 지배회사의 공급설비들은 환경 규제 강화와 밀접한 관련이 있습니다. 특히 폐수처리설비 및 용수재이용, 축산/음식물 쓰레기 분야는 강화된 수질 규정에 부합하도록 폐수를 처리하여 방류하고 이를 공정에 재활용하는 총체적인 기술이 요구되는 기술집약적인 산업입니다.(산업의 성장성)환경설비 분야는 환경에 대한 관심과 위기의식의 증가로 정부규제가 점차 강화되어가고 있습니다. 기업들도 규제를 피하기 위한 소극적 환경정책에서 탈피하여 사회적 책임을 다하는 깨끗한 기업의 이미지를 구축하기 위한 적극적인 환경설비 도입을 검토하면서, 설비 시장은 소극적 시장에서 적극적 시장으로 변화하고 있습니다. 또한 방류수질 기준의 강화, 슬러지에 대한 해양 투기 금지 등 기업들의 폐수처리장 운영비를 증가시켜 원가를 상승시키는 요인으로 작용하고 있습니다. 폐수를 적합하게 처리하면서 오염원 배출을 최소화하고, 운영에 경제성을 확보할 수 있는 설비는 향후 환경설비에 대한 수요처의 중요한 요구사항이 될 것 입니다.지배회사의 공급설비들은 물을 정화하고 이를 공정에 재활용하여 폐수를 방류하지 않고, 나아가 담수를 생산하는 물 관련 산업설비로서 글로벌 물 부족과 환경문제가 심화 되는 상황에서 높은 성장성이 예상됩니다.(경기변동의 특성)설비산업은 일반적으로 경기변동과 밀접한 관련이 있으며, 경기변동에 따라 고객사의 설비투자 등이 영향을 받기 때문에 당사의 수주와 매출도 영향을 받습니다. 특히 폐수처리분야는 기업의 입장에서 보면 투자개념 보다는 비용으로 인식되어 경기침체시 그 영향이 더 클 수 있습니다. 그러나 환경규제의 강화와 물 부족 심화로 기업들은더이상 물과 환경문제 대응에 소극적일 수 없으며, 지배회사의 설비 도입은 폐수처리및 물 관련 도입목적 달성과 아울러 에너지비용을 절감할 수 있어 경기변동의 위험을줄일 수 있습니다.(시장여건)물산업은 21세기 ‘블루 골드’로 불리는 새로운 미래 먹거리시장으로서 국내외 대기업 및 건설업계에서도 수처리산업에 높은 관심을 보이고 있습니다. 세계 수처리시장 규모는 2016년에는 약 700조원, 2025년에는 약 950조원에 달할 것으로 전망되고 있습니다. 특히, 인구증가, 기후변화 등에 다른 물 수요 증가와 균형적인 물 공급 등의 문제로 중요성이 더욱 커지고 있습니다. 이러한 문제를 해결하기 위한 상하수도, 해수담수화, 하폐수 처리, 빗물과 지하수 등 물 재이용 기술 등 수처리 기술에 대한 수요가 증가하고 있습니다.

물산업은 유역종합개발, 물 공급 안정성확보를 위한 대체수자원확보 등 물 순환 전 과정을 포괄하는 범위까지 확대되고 있다. 이는 홍수와 가뭄 등의 치수영역과 수변 생태계 및 수질관리, 하천복원 및 하천공간 활용 등의 통합적 물 순환 관리를 포함, 유역종합개발과 활용 영역 등이 물산업의 주요 부분으로 부상하고 있음을 의미한다.

지배회사는 음료, 유가공, 전분, 맥주, 피혁, 제지 산업 등 고농도 유기물을 함유한 폐수가 발생하는 국내 기업을 대상으로 설비를 공급하고 있습니다. 폐수처리설비 분야는 설비의 초기투자비용이 높은 편이기 때문에 폐수 발생량이 많은 대기업 위주로 고객 대상이 한정될 수 있습니다. 그러나 폐수를 처리하면서 발생하는 바이오가스를 공정의 에너지원으로 사용함으로써 에너지비용을 절감하여 투자비 회수기간이 단축되기 때문에 도입 고객 대상이 확대되고 있습니다. 또한 폐수처리공정과 에너지절감 산업설비를 시스템화 하여 무방류시스템 및 용수재이용 시스템을 공급함으로써 고객 대상의 확대와 아울러 매출 증대를 모색하고 있습니다. (시장 경쟁우위 요인 및 회사의 강/단점)시장 경쟁우위 요인에는 기술 및 설계 경쟁력, 품질 경쟁력, 가격 경쟁력이 있습니다.지배회사가 공급하는 폐수처리설비는 네덜란드의 세계적인 폐수처리 설비회사인 Paques사와 기술 제휴를 통해 공급하는 설비로, 국내에서는 2003년부터 현재까지 16건 이상의 공급실적을 가지고 있어, 축적된 경험과 기술력으로 기술 및 설계, 품질, 가격 등의 경쟁우위 요인을 확보하고 있습니다. 그러나 주 공급설비가 대기업 위주로매출대상이 한정되어 있어 폐수처리 분야의 다각화를 통한 매출대상의 확대를 적극 추진하고 있습니다.

4) 해수담수설비

(산업의 특성)담수설비 산업은 민간보다는 공공 부문 주도형 산업으로 대부분 대규모 초기비용이 발생하며 엔지니어링, 설계기술 및 제작능력, 시공, 유지관리, 보수 등이 결합된 총체적인 기술집약적 산업입니다. 담수공정은 열이용 공정과 막분리 공정으로 크게 구분되며 경제성, 용도, 규모, 지역, 환경 등의 요인에 따라 설비 선택이 이루어집니다. 품질이 확보된 물을 안정적으로 공급할 수 있는 역량이 중요하여 업체의 기술력, 과거 실적 및 인지도, 규모 등이 업체선정 시 주요 요인으로 작용하며 이에 따라 진입장벽이 높은 산업입니다. (산업의 성장성)물은 인류의 생존과 성장에 필수 요인으로, 물 자원의 부족에서 지구상 어느 곳도 자유로울 수 없는 상황이 전개되면서 정부는 물 확보를 위한 정책과 투자를 강화하고,물의 경제적 가치 상승으로 민간 부문의 투자도 증가하고 있어, 해수담수설비 시장의지속적인 성장이 전망되고 있습니다. BCC Research에 따르면 2012년 세계 담수시장 규모는 약36억달러(약4조3천억)로 2007년부터 2012년까지 13.4%의 연평균 성장을 이룬 것으로 집계되고 있습니다. (경기변동의 특성)담수설비는 대규모 투자를 요하고 민간자본보다는 공공 부문 주도로 이루어지는 특성으로 국가 정책과 경기변동의 영향이 크다고 할 수 있습니다. 그러나 물 부족 문제가 지역적인 편재를 벗어나 전 세계적인 문제로 확산되면서, 경기변동과는 다른 차원으로 생존과 산업발전에 직결되는 담수의 확보를 위한 수요가 점차 증가할 것으로 예상됩니다.(시장여건)국내 해수담수설비 수요는 대부분 지리적 조건으로 수자원 확보가 어려운 도서지역이나 해안에 인접한 산업지역에 편재해 있습니다. 섬지역 소용량의 담수설비는 약 100여곳(2008년)이 가동중에 있으며 역삼투법(RO)을 사용하고 있습니다. 해수담수화시설의 초기투자비용과 운전비용이 시간이 갈수록 감소하고 있어 여타의 담수취득 방법보다 해수를 담수화 하는 방법이 경쟁우위를 확보하고 있는 만큼, 국내 해수담수설비시장은 그 성장이 전망됩니다. 지배회사는 2014년 10월에 여수화력 1호기 탈황폐수처리시설을 수주하는 등 해수담수설비 시장에 활발히 진출하고 있습니다. 한편, 국내 담수시장보다는 해외시장에서 국가 주도로 대형 규모의 설비 수요가 발생하고 있으며 중동지역과 유럽, 아시아 등에서 연평균 12% 이상(BCC Research)의 고성장이 전망되고 있습니다. 이에 따라 지배회사는 에너지절감 기술이 적용된 다중효용방식의 MED 담수설비 수출 실적을 발판으로 추가 수주를 위한 적극적인 영업활동을 전개하고 있습니다.

(시장 경쟁우위 요인 및 회사의 강/단점)시장 경쟁우위에는 기술력 및 시공능력, 가격경쟁력, 실적 및 인지도 등이 있습니다. 품질이 확보된 물을 안정적으로 공급할 수 있는 역량을 보유함과 동시에 가격경쟁력을 확보하는 것이 무엇보다 중요합니다. 이를 위해서는 지속적인 공정 및 기술개발을통해 고객이 원하는 품질의 물을 생산하면서도 원가를 낮추어야 합니다. 또한 고객이원하는 제품(물)은 고객의 니즈, 환경조건 등에 따라 상이하므로 품질에 대한 확신을 제공하기 위해서는 풍부한 실적과 인지도가 요구됩니다. 지배회사는 2008년도 MED설비 공급을 시작으로 담수시장에 진입한 초기 진입자로써 국내외 풍부한 경험을 가진 대형 담수공급자에 비해서는 절대적인 약세요인이 존재합니다. 그러나 지배회사는 회사의 에너지절감 및 수처리 분야의 기술력과 시공경험을 바탕으로, 중소규모 단위의 틈새시장에서 경쟁력 있는 담수설비를 공급하는 전문 해수담수설비 제조업체를목표로 내부 역량 및 영업력, 마케팅 강화 활동을 활발히 추진하고 있습니다. 이에 대한 결실로 2011년 8월에는 추자도로부터 1일 생산량 2,500톤 규모의 국내 최대 역삼투압 방식의 해수담수화 플랜트를 수주하여 2012년 12월 준공완료 했으며, 2014년 10월 14일에는 한국남동발전으로부터 20억 규모의 수주를 하였으며, 2012년 5월에 개최된 여수세계박람회에 해수담수 파이롯트 설비를 공급하는 등 국내외에서 당사의 해수담수화 플랜트 기술력을 인정받고 있습니다. 2013년 5월에는 성균관대가 보유한 해수담수화공정 원천특허 2건을 포스코건설과 공동 양수하였습니다. 양수한 특허는 역삼투압 방식의 해수담수화 시설에서 공정 중 발생하는 필터 오염을 효과적으로 제어하는 기술로, 기존 시설에서 문제가 됐던 막오염을 해결해 20% 이상의 담수화 효율을 높일 수 있습니다. 이 특허기술을 기반으로 당사와 포스코건설은 공동으로“고효율 세라믹 막여과 전처리 공정과 빗물 블렌딩을 적용한 저에너지 RO 해수담수화 기술”을 개발하여 국내 최초로 환경 신기술인증을 획득(2014.01.24~2019.01.23) 하였습니다. 본 신기술은 국내외 담수사업에 적극 활용하여 수주확대에 기여할 것으로 전망하고 있습니다. 5) 플랜트 종합건설지배회사는 플랜트 뿐만 아니라 건설까지 포함하는 플랜트 종합 EPC사로의 도약을 목적으로 에너지, 물, 환경 관련 플랜트 공급사업을 확대하여 국내외의 각종 종합 플랜트 건설사업에 진출하였습니다. 국내외 화공, 에너지, 발전설비, 산업 기계분야, 플랜트건설 시장을 대상으로 각종 기술용역 및 EPC사업 공동수행을 위한 입찰설계, 견적, 종합설계, 완벽시공, 유지관리까지 One Stop Total Service를 제공합니다.(산업의 특성)플랜트 건설산업은 발주자로부터 주문을 받아 설계, 조달, 생산, 시공, 준공하여 인도하는 수주산업입니다. 생산활동이 주로 플랜트 현장에서 이루어지고 프로젝트마다 고객의 요구가 상이하여 고개의 요구를 충족할 수 있는 엔지니어링 및 설계, 시공능력이 중요시 됩니다. 또한 토지를 바탕으로 노동ㆍ자본ㆍ기술 등의 생산요소가 유기적으로 결합되어, 여타 산업에 비해 기술 및 노동 집약적, 부가가치의 창출 효과가 큰산업입니다.(산업의 성장성)글로벌 저성장 국면에 직면하면서 단순 시공 위주의 플랜트 건설에서 탈피하여 바이오, 녹색성장, 대체에너지 등 신성장플랜트 부문의 투자 확대에 따른 성장동력을 기대할 수 있습니다.

(경기변동의 특성)수주산업인 플랜트 건설사업은 경제상황, 산업구조, 산업활동의 변동 등에 따라 영향을 받습니다. 한편 플랜트의 특성에 따라 경기국면마다 다양한 수요가 발생하며 고객의 공격적 선투자, 정부의 금융정책 및 건설관련 규제 등이 플랜트 건설경기에 영향을 미치는 요인입니다. (시장여건)글로벌 경기침체로 투자가 위축되면서 플랜트 건설 경기는 회복세가 둔화될 전망입니다. 한편 제약, 식음료, 물류 등 산업 부문에 따른 중소규모 단위의 플랜트 투자가 발생하면서 플랜트 건설의 수요는 지속적으로 발생하고 있습니다. 특히 바이오, 대체에너지등의 녹색성장을 견인할 신성장플랜트 및 해외 발전플랜트의 투자가 확대될 것으로 전망되고 있습니다. (시장 경쟁우위 요인 및 회사의 강/단점)지배회사는 에너지, 물, 환경 관련 플랜트 엔지니어링 및 시공을 통해 쌓은 노하우를 기반으로 플랜트에 최적화된 건설 시공을 일괄 수행할 수 있는 인프라를 구축하였습니다. 이를 기반으로 플랜트 엔지니어링부터 시공, 사후관리까지 Total Service를 제공함으로써 가격과 납기, 품질 경쟁력을 확보하고 있습니다. 한편, 동 분야는 진입초기이기 때문에 시장개척에 대한 위험이 존재합니다. 그렇지만 적극적인 시장개척을 위한 전략으로 기존 플랜트 시장을 기반으로 고객군을 확보하고, 특화된 전문업체와 전략적 제휴를 통한 공동수주, 신성장부분(바이오, 대체에너지, 친환경 등) 관련 프로젝트 발굴등 적극적인 영업 전략을 추진하고 있습니다. [종속회사의 사업-주식회사 웰크론강원] 1. 사업 현황

가) 산업용보일러 설비

산업용보일러는 국내외 대규모 산업단지 등에 필요한 스팀(에너지) 및 온수를 공급하는 핵심설비입니다. 당사의 수관식 스팀보일러는 단순 제작만하여 납품하는 기존의 생산방식에서 과감히 탈피하여, 설계부터 시운전까지의 일괄 턴키방식의 수주로 전환하여 왔습니다. 최근에 삼성엔지니어링과 체결한 사우디아리비아 MA'ADEN PROJECT에 시간당 스팀발생량이 226톤에 이르는 대형보일러 4기를 일괄 턴키방식으로 수주하여 엔지니어링 설계에서 제작, 납품 및 시운전에 이르기까지 완벽하게 완료함으로써 대형보일러 설계 및 제작의 기술력을 국내외적으로 인정받는 계기가 되었습니다. 아울러 시간당 스팀발생량 300톤 이상의 대형보일러 설계를 위하여 해외의 설계전문 회사와 기술제휴(MOU)를 체결하였으며, 국내외 대형 EPC사에서 진행하는 보일러 시장에 능동적으로 대처할 수 있는 완벽한 기술력을 확보하였습니다.

나) 화공 및 환경에너지 설비

당사의 황회수 설비는 산유국에서 원유 또는 천연가스를 정제하는 과정에서 발생하는 ACID GAS (일종의 폐가스)를 불완전 연소하는 과정에서 화학적 반응을 거쳐서 순도 높은 황을 회수하는 공정에 필요한 핵심설비로써 세계적으로 환경오염의 심각성으로 인하여 석유화학 정제플랜트에는 없어서는 안 될 핵심설비가 되었습니다. 이에 따라 2000년 초부터 현재에 이르기까지 이란 국영 석유회사에서 직접 추진하는 SOUTH PARS PROJECT에 20여기의 황회수 설비를 제작, 설치한 경험을 바탕으로 국내뿐 아니라 해외에서도 독보적 우위를 차지하고 있습니다. 폐열회수보일러는 여러가지 상황으로 인하여 대기오염이 심각한 문제로 대두되고 있는 상황에서, 기존의 산업생산 설비에서 사용 후 대기 중으로 버려지는 폐열을 회수하여 재이용함으로써 원가절감뿐 아니라 대기오염 방지의 효과까지 이룰 수 있어 산업계 전반에서 많은 관심을 가지는 보일러 설비입니다. 열매체보일러는 저압에서도 고온을 손쉽게 얻을 수 있고, 급격한 가열/냉각이 자유롭게 조절이 가능하며, 83%이상의 높은 열효율이 지속되는 독특한 장점을 가진 반영구적 보일러입니다. 화학공업, 유화, 방적, 플라스틱 및 페인트 등 산업용 공정에 주로 사용이 되고 있으며 당사는 입형열매체 보일러의 국내특허도 보유하고 있습니다.

2. 산업의 특성 가) 주문생산형 산업

당사의 플랜트설비는 발주처의 기술적 요청에 따라 제작되는 주문생산형 설비로 비양산적이고 비범용적인 제품입니다. 설비가 설치되고 운영되는 지리적, 사회적 조건에 따라 물리적 시스템 설계에 충분히 반영되어야 하기 때문에 동일한 시방에 의해 제작되는 경우는 없고, 특정설비를 조건이 다른 타 지역에 동일하게 적용한다는 것은 불가능합니다.

나) 기술집약적 산업

하나의 플랜트설비를 완성하기 위해서는 설계, 구매, 제조 및 시공, 감리 등 모든 분야의 구성원 참여가 필요하며 다양한 기술 집단의 통합이 필요한 기술집약적 산업입니다. 열역학, 유체역학, 구조공학, 연소공학 등 기계공학 및 전기공학이 특히 중요하며, 필요한 기술과 충분한 경력을 갖춘 설계 및 운영 엔지니어가 가장 필요합니다.

다) 경기변동에 민감한 산업

당사가 공급하는 설비는 모든 석유화학플랜트 공정에 적용 가능한 필수 설비로 당사의 성장은 글로벌 석유화학플랜트 시장의 업황과 밀접한 관련을 가지고 있습니다. 이로 인해 글로벌 산업계의 설비투자 계획에 따라 수주에 민감한 경향을 보입니다. 그럼에도 불구하고 석유화학산업은 글로벌경제에 있어 국가경쟁력을 가늠하는 매우 중요한 요소이기 때문에 각국의 산업계는 대규모의 자본을 석유화학산업에 지속적으로 투자할 것으로 전망하고 있습니다. 또한 미래형석유화학산업의 새로운 시장개척에 박차를 가하고 있으므로 당사가 현재 영위하고 있는 사업은 지속적인 성장이 전망되고 있습니다. 라) 성장성이 높은 산업에너지 생산단가의 상승, 기후변화협약 발효, 폐기물 자원화 및 안정화 정책 등으로 화석연료를 대체하는 에너지사업과 화석연료사용 후 발생하는 폐열을 재이용하는 사업의 성장성에 주목하고 있습니다. 당사가 영위하는 에너지환경 관련사업은 화석연료를 대체하는 폐열, 온배수, 신재생 에너지사업과 밀접하게 연관된 사업으로, 환경관련 산업에 대한 수요가 증가하고 정부의 정책적인 지원 및 규제완화가 추가적인 원동력이 되어 당사의 에너지환경사업의 성장 가능성도 높아질 것으로 예상되며 당사의 수익성 강화에도 크게 기여할 것으로 전망하고 있습니다.

3. 시장 규모와 전망

산유국을 중심으로 가스 및 석유화학플랜트의 시장규모는 단순한 가스나 석유의 자원 수출에 의존하는 모노컬처(Mono-Culture) 경제구조가 한계에 직면했기 때문에 산유국 자국 내에서는 복합 산업을 발전시키고 있는 흐름입니다.

석유화학설비의 특성상 복합적인 성격이 두드러져서 투자범위와 금액이 커질 수 밖에 없는 구조입니다. 해외건설에 있어서도 석유화학 플랜트의 비중이 제일 높아질 것으로 보여, 전 세계의 투자계획은 오일/GAS, 정유 및 석유화학 플랜트의 비중이 높아져 점진적인 발전이 예상됩니다. 중동지역 뿐만 아니라, 우크라이나와 같은 중앙아시아, 동남아시아 지역 등은 세계 각국의 기업들이 신규시장으로 선정한 곳이며, 실질적으로 희망하는 권역도 동남아시아 중앙아시아, 중국 등의 순으로 이어지고 있습니다. 이처럼, 세계경제 위기와 같은 어려운 상황 속에서도 일시적인 어려움을 극복하고, 정부차원의 지원과 투자를 지속함으로써 시장의 규모와 안정성을 더욱 확고히 할 것으로 전망하고 있습니다.

4. 사업의 성장성

종속회사가 설계 및 제작하는 플랜트설비는 전 세계시장 중 아시아와 중동지역에 집중 공급되고 있습니다. 최근 들어 원유정제설비에 대한 각국 정부의 투자수요가 증가하면서 국영기업을 중심으로 설비발주가 증가하고 있어서 우리나라 정부의 해외건설 정책 기조에 맞춰 국내 EPC기업의 프로젝트 참여가 활발할 것으로 전망되고 있습니다. 아울러 신규시장으로 중남미 지역의 투자증대도 예상되고 있습니다. 현재 전 세계 석유화학산업에서 중남미가 차지하는 비중은 미미하지만 늘어나는 인구와 경제 성장에 따른 수요 증가에 따라 브라질, 베네수엘라, 멕시코를 중심으로 석유화학산업에 대한 투자가 확대될 것으로 전망됩니다. 또한 기존에 원가 등의 문제로 개발이 지체되었던 셰일가스와 타이트오일도 저비용 신기술개발 등으로 개발에 박차를 가하면서 전 세계적으로 막대한 설비시장이 지속적으로 조성될 것으로 예상되고 있습니다. 전반적인 세계경제의 침체와 플랜트설비 발주처에서의 수주저하 및 원가절감의 요구에 따른 수주금액 하락 등의 어려움은 있으나, 프로세스 혁신을 통해 원가를 절감하고 있으며 플랜트시장 특성상 10~20년의 장기적인 계획 하에 이루어지는 것이기 때문에 최근의 유럽 경제위기나 글로벌 경기하락 움직임에서도 견고한 발주 트렌드가 이어질 것으로 확신합니다. [종속회사의 사업-주식회사 엘림하이드로]1. 사업현황 (산업의 특성) 종속회사가 보유한 기술은 화공, 전자, 식품, 제약, 각종 환경분야에 적용되는 수처리 시스템 전문기술입니다. 수처리 시스템 적용 분야는 화공(순수설비), 전자(초순수 설비), 식품(정제수설비) 하수 재이용분야에 적용되는 기술입니다. 오랜시간 축전된 노-하우와 엔지니어링 기술이 바탕이 되어 고객이 요구하는 기술력과 가격을 충족 시키므로 수주 활동에 유리한 요인이 됩니다. 일반적으로 수처리산업은 물과 관련한 모든 산업이라고 정의할 수 있겠지만, 시장 구조로 판단하자면 상수도 사업, 하수도 사업, 물 관련재해 방지 사업, 용수 재이용 사업, 대체 수자원 개발 사업, 설비 및 장비사업, 화학약품 사업 등으로 나눌 수 있습니다. 세계 물산업 시장은 약 5천억 달러 규모GWI 2014년기준으로 2.8천억 달러의 반도체 시장과 2.5천억 달러의 조선업 시장을 합한 수준입니다. 그 중 상하수도 시장이 3.7천억 달러로76.9%를 차지하며, 589억 달러의 병물 시장, 277억 달러의 산업용수 시장이 뒤를 잇고 있습니다. 세계 물산업 시장은 향후 더욱 빠른 속도로 확장될 것으로 보입니다. 물산업은 진화하는 산업입니다. 신기술 개발과 산업의 다변화, 정치적요인과 환경적 요인 등으로 물산업의 지형은 계속 변하고 있습니다. 현재의 역동적인 변화를 반영하고 미래 시장의 확장 가능성을 염두하여 기존의 물산업에 대한 개념이 새롭게 바뀌는 추세입니다. 기존의 물산업은 상하수도를 중심으로 병물 시장, 산업용수 및 설비 시장 등의 관점에서 정의되었지만, 현재의 물산업은 기후변화에 따른 가뭄과 홍수에 대한 대응, 삶의 질 개선 등을 포함한 보다 넓은 개념으로 변모하고 있는 것입니다.

(산업의 전망 및 시장규모) 수처리 시장은 ‘블루골드 시대’ 라는 말이 생길 만큼 활발이 움직이고 있습니다. 수처리 산업의 가치가 금산업과 맞먹는다고 합니다. 영국의 물 전문 리서치 기관인 GWI(Global Water Intelligence)에 따르면 2013년 세계 물산업 규모는 5,568 억 달러로, 상수 시장이 2,772억 달러(50.9%)로 가장 큰 비중을 차지하고, 뒤이어 하수 2,208억 달러(39.6%), 산업용 폐수 589억 달러(9.5%) 순으로 나타났습니다. 가치사슬별로 보면 제조부문이 1,098억 달러(19.7%), 건설이 1,023억 달러(18.4%), 서비스 3,334억 달러 (61.9%) 순으로 운영관리를 하는 서비스 부분이 가장 큰 시장 규모를 보였습니다. 위와 같은 추세로 보면 물산업은 연 평균 4.9%씩 성장하여 2025년에는 8,650억 달러까지 확대될 전망입니다. 특히, 가치사슬별 물산업 규모를 살펴보면 2025년 총 8,650억 달러 중 제조건설, 운영관리 부문이 각각 4,850억 달러, 3,800억 달러로 예측되어 제조건설 부문의 급격한 시장 확대가 예상됩니다. 특히, 기후변화에 따른 물부족 심화와 인구밀집형 Mega City의 부상으로 기존 수자원시설의 물 공급능력이 낮아짐에 따라 안정적 수자원 확보를 위한 수자원 인프라 투자는 증가가 될 것으로 예상되며, 노후 인프라 정비, 이·치수 안정성 확보, 하천복원 등의 필요성 증가로 수자원 인프라 규모는 2000~2010년 576억 달러에서 2020~2030년 1,037억 달러까지 확대될 전망입니다.

따라서 (주) 엘림하이드로는 고객이 요구하는 수처리 플랜트의 여러 가지 사항을 최대로 충족 시켜 드리며 원가 절감 및 최상의 설비를 제공하기 위하여 기술 및 설계 품질력 강화를 통하여 가격 경쟁력을 높여 경쟁사와의 가격 경쟁력에서 위의를 선점하여 매출 증대에 최선을 다하겠습니다. 지속적인 기술개발, 원천 기술 확보를 위한 전문 기술인 확보 및 양성을 통하여 수처리 플랜트의 최고의 회사로 거듭날 수 있도록 최선을 다하겠습니다. [종속회사의 사업-주식회사 제주그린파워]

1) 신재생에너지(폐기물) 산업의 특성 및 성장성 폐기물 에너지는 일상생활이나 산업활동으로 인하여 필연적으로 발생되는 폐기물로부터 에너지 함량이 높은 폐기물을 산업생산 활동에 필요한 에너지로 활용하기 위하여 가연성 폐기물을 대상으로 고형연료화기술, 열분해에 의한 액체연료화기술, 가스화에 의한 가연성 가스 제조기술 등의 가공·처리 방법을 적용하여 얻어지는 고체·액체·기체 형태의 연료와 이를 연소 또는 변환시켜서 발생되는 에너지를 의미하며, 소각 시 발생하는 폐열로부터 회수 에너지 또한 포함됩니다. 2013년 기준 폐기물에너지는 국내 신·재생에너지 공급량의 약 53.9%를 차지하고 있으며, 2020년 이후에도 국내 신·재생에너지 공급량의 50% 이상을 차지할 것으로 예상되는 중요한 신·재생에너지원입니다. 폐기물에너지화 기술은 소각열 이용기술과 연료생산기술로 구분되며 종속회사 제주그린파워의 주요사업은 연료생산기술 중 폐기물 고형연료화 기술과 폐기물 가스화 기술입니다. 고체상의 연료를 생산하는 폐기물 고형연료(SRF, Solid Refuse Fuel)화 기술은 폐기물을 파쇄·선별하여 건조한 후 고형연료의 특성에 따라 성형 공정을 적용한 성형 고형연료와 성형 공정을 적용하지 않는 비성형 고형연료를 생산하는 기술입니다. 이러한 기술을 통하여 생산된 고형연료는 과거 생활폐기물로 만든 RDF(Refuse derived Fuel), 사업장폐기물 중 폐합성수지류로 만든 RPF(REfuse Plastic Fuel), 폐타이어 파쇄물로 만든 TDF(Tire Derived Fuel) 그리고 폐목재 및 간벌목재 등으로 만든 WCF(Wood Chip Fuel)로 구분되었으나, 현재 RDF, RPF, TDF는 SRF로 그리고 WCF는 Bio-SRF로 통일되었으며, 성형공정의 적용 여부에 따라 성형 및 비성형 SRF로 구분되어 각각에 대한 발열량, 수분, 회분 및 유해물질 함량과 사용처의 기준 등이 정해져 있습니다.. 따라서 폐기물 고형연료의 법적 품질기준을 맞추기 위해서는 여러 단위공정의 기술적용이 필요합니다. 폐기물 가스화 기술은 기존 소각처리와는 달리 고온의 환원조건(부분산화 조건)에서 공급된 폐기물을 가스화 반응을 통하여 일산화탄소와 수소가 주성분인 합성가스를 생산하여 이를 활용하는 기술로 합성가스를 생산하는 가스화 반응기술과 생산된 합성가스 중의 오염물질을 제거하는 합성가스 정제기술 그리고 합성가스를 이용하는 복합발전기술 및 합성가스 이용기술 등으로 분류될 수 있습니다. 또한 가스화 반응 후 잔재물을 무해화 또는 재활용하기 위하여 고온의 용융기술을 함께 적용할 경우 폐기물 가스화 용융기술로 분류되기도 합니다. 폐기물 가스화 기술의 경우 다른 폐기물에너지화 기술과 비교하여 고효율의 발전과 폐기물로부터 고부가가치의 합성가스를 생산, 이용할 수 있다는 측면에서 많은 관심의 대상이 되고 있으며 기술개발 또한 활발히 진행중에 있습니다. 2) 신재생에너지(폐기물) 산업의 국내외 시장여건

가) 폐기물 가스화 발전 사업

(1) 외국의 시장 동향 폐기물의 가스화기술은 가스화 및 합성가스의 정제 그리고 합성가스의 이용 등 크게 3가지의 세부기술로 구분되며, 현재 전 세계적으로 50여기의 폐기물 가스화플랜트가 건설 및 운전 중에 있으며, 2030년 약 41조원의 시장이 형성될 것으로 예측됩니다. 폐기물 가스화 기술은 주로 유럽 및 일본을 중심으로 개발되어 있으며, 이에 따라 계속적으로도 시장의 중심이 될 것으로 예측되고 있습니다. 유럽의 경우 석탄 및 폐기물 등 모든 원료를 포함하여 총 48개의 가스화 플랜트가 가동 중에 있습니다. 그러나 아직까지는 주로 석탄가스화 플랜트가 우세하며, 현재 원료의 다양화를 위하여 폐기물을 대상으로 하는 가스화플랜트의 계획이 활발히 추진 중에 있습니다. 특히 독일의 경우 폐기물을 대상으로 하는 가스화 플랜트가 4개 가동 중에 있는 것으로 조사되고 있습니다. 일본의 경우 폐기물에너지의 고부가가치 이용으로 전환을 위하여 폐기물 가스화 합성가스 생산플랜트가 다수 상업운전 중에 있으며, 연료회수 플랜트로서 EBARA와 UEDE가 쇼와덴코 공장에 200톤/일급 플랜트를 건설하여 상업운전 중에 있습니다.

(2) 국내의 시장 동향 국내 폐기물 가스화 공정은 기술도입 초기에 폐기물 가스화 용융 소각시설로 기존의 스토커식 소각로의 공해문제를 해결하기 위한 대안기술로 도입되어, 2005년에 국내 최초로 생활폐기물을 대상으로 양산시에서 200톤/일, 고양 300톤/일 등의 설비가 외국기술로 건설되었고, 2008년에는 한국기계연구원에서 개발한 30톤/일 설비가 양양군에서 건설되어 정상가동을 하고 있습니다. 그러나 국내 대부분의 폐기물 가스화플랜트는 해외 기술도입에 의하여 건설된 사례가 많으며, 약 10여기가 생활폐기물을 대상으로 운영되고 있다. 그러나 현재 국내 폐기물 가스화 시장은 산업폐기물을 대상으로 많은 업계에서 관심이 고조되고 있어서 상용플랜트 시장의 도입기에 접어들었고, 계속적으로 국내시장은 성장될 것으로 예상됩니다.

나) 폐기물 고형연료화 사업

(1) 외국의 시장 동향 미국의 경우 Rochester시의 설계용량 2,000톤/일의 초대형 고형연료제조시설이 건설되었으며, 일부 가동이 중단된 시설도 있으나 이는 기술적 문제보다는 경제성 문제 때문으로 알려져 있어 고형연료는 수요처와 관계되는 주변여건이 매우 중요한 요소로 작용하고 있음을 볼 수 있습니다. 미국의 고형연료 시설은 소각시설에 포함되어 있는 경우가 많으며, 이는 처리공장에서 폐기물이 반입되면 파쇄와 이물질 선별 등의 간단한 전처리 과정만을 거쳐 비성형 고형연료로 제조한 다음, 같은 부지 내에 존재하는 소각시설에서 연소를 시키는 경우가 많기 때문입니다. 다만 사업장 폐기물로부터 고형연료를 제조하는 경우 이동을 위하여 성형 고형연료로 제조하는 경우도 다수 있습니다. 유럽은 생활폐기물 중 유기성폐기물의 매립을 금지하는 정책을 제정하여 시행함에 따라서 MBT(Mechanical Biological Treatment)라는 시설이 증가하고 있으며, 생산되는 고형연료는 성형보다는 비성형 고형연료를 대부분 생산하고 있습니다. 이러한 MBT는 생활폐기물 속의 유기성폐기물을 선별하여 생물학적 방법으로 퇴비화하고, 나머지 가연물은 연료로 생산하는 설비로서 독일에만 70여개의 설비가 보급되어 있고 다른 나라에도 계속 건설되고 있습니다. 유럽 또한 미국과 유사하게 비성형 고형연료의 생산이 대부분이나 연소설비는 광역화함으로써 인근의 여러 지자체에서 생산된 비성형 고형연료를 수거하여 일괄 연소하고 전기와 열을 생산하는 경우가 많습니다. 특히 유럽의 경우 석탄화력 발전소에서 보조연료로 5~10% 혼소하거나 시멘트 제조공장의 소성용 보조연료로 사용되는 경우가 많으며, 최근 전용 보일러 건설이 활발히 진행되고 있습니다, 또한 유럽의 경우 국가 간 고형연료의 거래도 이루어지는 경우가 있으며, 그 사례로 네덜란드의 Icova사는 스웨덴으로 성형 고형연료를 수출하고 있습니다. 일본은 1990년대 중반에 중소도시의 중소형 소각시설에서 배출되는 다이옥신이 사회적으로 심각한 문제가 됨에 따라 중소형 소각시설을 고형연료 시설로 대체하고 생산된 고형연료를 대형 고형연료 전용발전소에서 일괄적으로 처리하는 광역화처리개념을 정하였으며, 이후 일본은 생활폐기물고형연료화 설비가 70여개 있으며, 5개의 광역형 고형연료 전용발전소도 가동 중이고 큰 용량은 20MW급도 있습니다. 또한 일본은 대부분 성형 고형연료를 생산하므로 비성형 고형연료용 연소설비는 거의 없는 상태이며, 일부 사업장의 비성형 고형연료의 경우 슬러지소각보일러 등에서 혼소하는 경우가 있습니다.

(2) 국내의 시장 동향 2006년에 국내 최초로 원주시에서 80톤/일 규모의 생활폐기물 고형연료 제조플랜트가 가동됐으며, 2010년 초에 수도권매립지에 폐기물 처리량 200톤/일의 고형연료 제조플랜트가 건설되어 가동되기 시작했습니다. 또한 2012년 상반기에는 부천시에 90톤/일 고형연료 제조플랜트가 건설되었고 이후 2012년 하반기에는 가평군의 생활폐기물 65톤/일 규모의 고형연료 제조플랜트가 준공됐습니다. 이외에도 수십여개의 고형연료 제조플랜트가 준공 및 건설 또는 사업화 계획 중에 있습니다. 또한 이러한 지자체 중심의 고형연료제조시설을 포함하여 2013년 말 기준으로 고형연료 품질인증 업체는 총 175개 업체로, 고형연료가 SRF와 Bio-SRF로 통일된 이후 성형 SRF 88개소, 비성형 SRF 22개소 그리고 비성형 Bio-SRF가 각각 65개소로 조사되고 있으며, 성형 Bio-SRF의 인증업체는 없는 것으로 나타났습니다. 3) 회사의 현황

국내외 환경규제 강화에 따른 신재생에너지 시장이 확대되고 있고 2012년 도입된 신재생에너지 공급의무화제도(RPS) 영향으로 2014년 3%에서 2020년에는 10%까지 공급의무 비율이 크게 높아질 것으로 전망됩니다. 이에 지배회사 및 종속회사는 바이오매스, 고형연료, 산업폐기물을 이용한 소각로 및 발전설비 시장의 진출을 준비하고 있으며, 신재생에너지 발전사업을 시작으로 전기, 스팀의 판매사업을 거쳐 향후 유지보수(O) 사업에 이르는 명실상부한 신재생에너지 전문 기업으로 도약할 것입니다. 지배회사는 최근 제주도 토평지역에 우드칩을 연료로 하는 3MW급 바이오매스 발전설비를 제작, 설치를 완료하고 본격적인 가동을 하고 있습니다. 에너지 공급단가가 저렴하고 폐기물 처리와 열병합 발전이 동시에 가능한 폐기물 신재생에너지 사업에 대한 수요가 크게 증가하는 추세여서 당사의 신재생에너지 사업은 더욱 탄력을 받게 될 전망입니다.

나. 사업부문별 주요 재무정보연결회사의 주요재무정보는 다음과 같습니다.

[2016.9.30] (단위 :원 )

구분	제 22 기 3분기(2016년)	제 21 기(2015년)	제 20 기(2014년)

사업부문	에너지절감 산업설비식품제약설비환경설비해수담수설비플랜트종합건설화공발전플랜트수처리설비 제조설치	에너지절감 산업설비식품제약설비환경설비해수담수설비플랜트종합건설화공발전플랜트수처리설비 제조설치	에너지절감 산업설비식품제약설비환경설비해수담수설비플랜트종합건설화공발전플랜트수처리설비 제조설치

자산	145,727,050,088	163,244,053,199	143,608,913,275

부채	52,557,922,616	67,482,867,076	47,080,437,207

자본	93,169,127,472	95,761,186,123	96,528,476,068

매출액	90,633,206,959	134,879,143,730	129,478,444,211

영업손익	(1,802,102,696)	1,860,540,284	(5,954,555,741)

당기순손익	(3,433,526,249)	(2,239,547,085)	(5,936,107,955)

총포괄손익	(3,592,056,661)	(688,115,227)	(5,834,932,591)

다. 신규사업의 내용지배회사는 플랜트 종합 EPC사로의 도약을 목적으로 에너지, 물, 환경 관련 플랜트 공급사업을 확대하여 2012년 국내외의 각종 종합 플랜트 건설사업에 진출하였습니다. 자세한 사항은 II. 사업의 내용 5) 플랜트 종합건설(신규사업)을 참조하시기 바랍니다.

2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 현황 연결회사의 주요제품 현황은 다음과 같습니다.

[2016.9.30] (단위 :원)

사업부문	품목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)

플랜트	플랜트설비	산업용열설비, 유음료생산설비폐수처리설비, 해수담수설비	(주)웰크론한텍	31,581,515,375(34.85%)

플랜트건설	플랜트 엔지니어링, 시공, 사후관리	28,317,001,252(31.24%)

발전,화공,환경 플랜트설비	산업용보일러황회수설비	(주)웰크론강원	29,661,945,777(32.73%)

수처리설비 제조설치	화학플랜트 장치,역삼투장치초순수제조장치등	(주)엘림하이드로	928,166,331(1.02%)

신재생에너지	폐기물 가스화 발전	제주 해안동 가스화 발전소	(주)제주파워그린	-

폐기물 고형연료화	고형연료(SRF) 제조사업	-

기타	기타	임대료,수수료 수입등	(주)웰크론한텍	144,578,224(0.16%)

합 계	90,633,206,959(100%)

※ 상기 매출액은 내부거래로 인한 연결조정이 포함된 연결기준 실적입니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원/kWh )

사업부문	품목	42기 3분기	제41기	제40기	주요상표

신재생에너지	폐기물 가스화 발전	전력	제주 SMP	88.64	125.83	195.87	제주그린파워

* 자료 출처 : 전력통계정보시스템 EPSIS

※ 전력 SMP가격은 전력통계정보시스템에 고시된 계통한계가격에 따릅니다. ※ 산업용플랜트설비사업은 주문생산형사업으로 주문자의 요구에 맞게 제작되는 특성을 갖고 있으며, 플랜트의 특성상 공급 구분에 따라 가격이 달라지므로 가격변동연추이는 의미가 없습니다. 3. 주요 원재료 가 . 주요 원재료 현황

[지배회사의 현황]

[2016.9.30] (단위 :천원)

품 목	구 분	제22기 3분기(2016년)	제21기(2015년)	제20기(2014년)

스테인레스스틸	국내	925,579	1,084,600	3,429,371

수입	-	366,254	-

튜브	국내	747,150	626,480	421,327

수입	-	140,600	-

밸브	국내	912,984	201,135	441,493

수입	7,818	776,143	651,946

펌프	국내	914,046	1,071,720	1,307,643

수입	-	529,399	101,289

철근	국내	945,403	784,572	2,905,927

수입	-	1,060,460	-

기타(외주품등)	국내	8,694,497	4,435,180	9,062,916

수입	579,102	9,694,913	2,261,177

합계	국내	13,139,658	8,203,687	17,568,677

수입	586,920	12,567,769	3,014,412

합계	13,726,578	20,771,456	20,583,089

[종속기업의 현황]

1. 주요 종속기업(웰크론강원)

(단위 : 원 )

사업부문	매입유형	품 목	구 분	2016년(제42기 3분기)	2015년(제41기)	2014년(제40기)

산업용플랜트설비	원재료	철판류	국내	531,470,942	1,958,011,930	1,381,142,786

수입	-	-	231,714,134

-	-	$220,005.44

형강류	국내	214,780,116	378,536,604	617,314,021

강관류	국내	230,921,632	676,876,344	2,016,700,000

수입	309,268,283	1,743,126,324	136,408,395

$275,536.79	$1,540,558.31	$129,515.58

연와류	국내	60,840,000	44,893,000	43,583,890

소계	국내	1,038,012,690	3,058,317,878	4,058,740,697

수입	309,268,283	1,743,126,324	368,122,529

$275,536.79	$1,540,558.31	$349,521.02

계	1,347,280,973	4,801,444,202	4,426,863,226

부재료	소계	국내	8,659,270,399	9,600,277,260	9,137,515,808

수입	4,255,403,312	3,109,982,519	5,242,147,652

$3,791,272.00	$2,748,572.70	$4,977,257.98

계	12,914,673,711	12,710,259,779	14,379,663,460

합 계	국내	9,697,283,089	12,658,595,138	13,196,256,505

수입	4,564,671,595	4,853,108,843	5,610,270,181

$4,066,808.80	$4,289,131.01	$5,326,779.00

계	14,261,954,684	17,511,703,981	18,806,526,686

주) 연도별 평균 매매기준율로 환산하였습니다. ( 제42기 3분기 1$= 1,161.60 원 , 제41기 1$= 1,131.49원 , 제40기 1$=1,053.22 )

2. 종속기업(엘림하이드로)

[2016.9.30] (단위 :원)

매입유형	품 목	구 분	제19기 3분기(2016년)	제18기(2015년)	제17기(2014년)

원재료	베셀	국내	-	9,793,600	82,343,600

파이프	국내	-	62,319,090	219,493,230

배관	국내	543,670	193,296,810	165,225,100

멤브레인	국내	32,210,000	35,948,400	22,242,000

수입	261,927,533	-	-

밸브	국내	205,240	100,564,280	54,977,190

필터	국내	1,278,500	60,315,000	33,800,000

수지	국내	144,652,500	158,046,500	3,248,500

펌프	국내	12,320,000	120,160,000	105,530,000

기타	국내	29,318,080	908,489,501	1,462,794,356

수입	238,162,372	-	-

합계	국내	220,527,990	1,648,933,181	2,149,653,976

수입	500,089,905	-	-

합계	720,617,895	1,648,933,181	2,149,653,976

나. 원재료 가격변동추이 연결회사의 주요 원재료의 기준 단위당 가격변동추이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원/kg)

품 목	2016년 3분기	2015년	2014년

PLATE	SS400	국내	510	480	580

SUS304	국내	2,400	2,650	2,800

SUS310S	국내	8,500	9,000	9,000

SUS316	국내	3,550	4,450	4,150

A516Gr70	국내	650	610	820

A283GrC	국내	535	580	770

철근	HD10	국내	530	548	667

HD13	국내	520	538	658

HD16	국내	515	533	653

HD19	국내	515	533	653

HD22	국내	515	533	682

SHD25	국내	545	563	682

SHD29	국내	545	563	682

TUBE	STBH-340E	국내	1,800	1,700	1,850

A192	수입	2,289($1.97)	1,900($1.82)	1,950($1.85)

※ 가격산출기준: 연결회사의 매입가격을 통합 적용하였습니다.
※ 수입가격은 해당연도의 평균 환율을 적용하였습니다.

다. 주요 매입처에 관한 사항 연결회사는 PLATE,TUBE 등 주요 원자재별로 수개의 거래처와 장기적인 신뢰관계를 구축하고 있으며 주요 원자재 매입처와의 거래관계상 보안을 유지할 필요가 있습니다. 따라서 주요 매입처에 관한 세부사항의 기재를 생략합니다.

4. 생산 및 설비 [지배회사의 내용]가. 생산능력 및 생산실적, 가동률

1) 생산능력, 생산실적, 가동률(단위 :백만원 )

사업부문	품 목	사업소	제22기 3분기(2016년)	제21기(2015년)	제20기(2014년)

생산능력	생산실적	가동률	생산능력	생산실적	가동률	생산능력	생산실적	가동률

플랜트	-에너지절감설비-식품제약설비-환경설비-담수설비-플랜트종합건설	본사공장	142,080	59,899	42.16%	142,080	86,338	60.77%	142,080	74,380	52.3%

※ 회사가 생산하는 품목은 일정한 규격제품을 생산하는 설비가 필요하지 않고, 품목별 생산설비가 구분되어 있지 않아 사업부문 기준으로 통합하여 기재하였습니다.※ 상기 생산실적은 기타매출 제외입니다.

2) 산출근거가) 생산능력의 산출방법 등

(1) 산출기준

구분	제22기 3분기(2016년)	제21기(2015년)	제20기(2014년)

제조시설면적	3,552㎡	3,552㎡	3,552㎡

면적당매출액(백만원)	40	40	40

생산능력(백만원)	142,080	142,080	142,080

※ 상기 면적당매출액은 인원증가율 등 내부추정에 의한 단위금액입니다.

(2) 산출방법

지배회사의 설비 및 서비스는 다양한 고객의 요구사항에 맞게 설계, 제조, 설치, 시운전 과정을 거쳐 공급되는 제품으로, 일정한 규격 제품을 생산하는 설비가 필요하지 않습니다. 따라서 당사의 설비제조시 필요한 제조시설 면적과 단위 매출액(내적역량에 기초한 당사추정)을 기준으로 기간 배분하여 생산 능력을 산정하였습니다.

나) 생산실적

지배회사의 생산실적은 본 공시보고서의 해당 기간동안 공사진행률에 의해 인식된 주된 제품 매출액을 기준으로 산정하였습니다.

다) 가동률지배회사의 설비 제조는 일정한 규격제품이 아닌 고객주문형 제품생산 방식으로 설계, 제조, 현장설치, 시운전으로 이루어지고 있으며 규격화된 생산라인이 필요하지 않습니다. 따라서 제품생산 과정에서 일정한 생산설비에 대한 가동시간을 산정하는데 한계가 있습니다. 본 공시보고서의 가동률은 추정 생산능력 대비 생산실적(주요 매출실적)을 기준으로 산정하였습니다.

나. 물적 재산지배회사의 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

토지	9,566,250,724	-	-	-	-	9,566,250,724

건물	2,692,368,534	-	-	-170,135,835	-	2,522,232,699

구축물	89,237,395	-	-	-11,971,673	-	77,265,722

기계장치	53,754,489	-	-	-32,338,307	-	21,416,182

차량운반구	2,000	-	-	-	-	2,000

비품	76,572,652	4,560,000	-	-32,226,337	-	48,906,315

시설장치	61,078,082	-	-	-7,037,671	-	54,040,411

합계	12,539,263,876	4,560,000	-	-253,709,823	-	12,290,114,053

지배회사의 토지 공시지가 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종 류	당분기	전 기

면적	장부가액	공시지가	면적	장부가액	공시지가

본사 공장부지 외	29,732㎡	9,566,250,724	8,511,974,550	29,732㎡	9,566,250,724	8,183,530,900

[종속기업의 내용 - 웰크론강원]

가. 생산능력 및 생산실적, 가동률발전 및 환경에너지, 화공설비는 주문생산방식으로 플랜트의 품목과 규모 등이 상이하여 설계, 가공, 조립방법 등이 매우 다양하고, 동일한 공정이라도 설비의 종류에 따라 소요시간이 달라지므로 생산가능 수량은 품목별로 산정하기 어렵기 때문에 완성품의 평균작업시간 비율로 산정하였습니다.

1 ) 생산능력

[2016.9.30] (단위: ton, 원)

사업 부분	품목	2016년(제42기 3분기)	2015년(제41기)	2014년 (제40기)

수량	금액	수량	금액	수량	금액

산업용플랜트설비	8,662	36,180,845,316	11,550	40,524,653,040	11,550	43,649,195,718

※ 웰크론강원 총생산능력의 산출근거 * 월 총투입시간(13,750시간) × 시간당 생산능력(70kg) ×12개월 - 월 총투입시간 = 근무인원(55명) × 하루근무시간(10시간) × 근무일(25일) - 1일 10시간 근무, 월 25일 근무 가정 - 1시간당 생산가능능력: 70kg(0.07Ton) ☞ 공사 진행률 회계처리로 인하여 투입 Man/Hour당 생산량 평균 계산

2) 생산실적

[2016.9.30] (단위: ton, 원)

사업부문	품목	제42기 3분기(2016)	제41기(2015)	제40기(2014)

수량	금액	수량	금액	수량	금액

산업용보일러설비	수관식보일러 등	2,789	10,988,721,416	4,089	13,942,385,367	2,945	11,018,393,083

환경에너지설비	폐열회수보일러 등	555	2,186,731,902	3,437	11,720,398,669	3,359	12,569,248,992

화공설비	황회수설비 등	3,271	12,890,981,905	4,024	13,720,667,362	4,406	16,487,543,569

기타설비	기타 부대설비 등	-	1,564,168,768	-	1,141,201,642	-	490,863,265

합 계	6,615	27,630,603,991	11,550	40,524,653,040	10,710	40,566,048,909

3) 가동률

[2016.9.30] (단위: ton)

구 분	사업부문	연간가동가능시간	연간 실제가동시간	평균 가동률(%)

제42기 3분기	공통	8,662	6,615	76.37%

제41기	공통	11,550	11,550	100.00%

제40기	공통	11,550	10,710	92.73%

나. 물적 재산종속회사의 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기타증감액	연결범위변동	환율변동차이	기말

토지	4,461,008,764	-	-	-	-	-	-	4,461,008,764

건물	3,778,076,466	-	-89,184,313	-	-	3,688,892,153

구축물	232,719,698	-	-	-10,404,684	-	-	-	222,315,014

기계장치	886,115,027	-	-88,868,634	-	-	-	797,246,393

차량운반구	84,036,290	-965,185	-21,347,761	-	-	61,723,344

공구와기구	30,665,468	10,000,000	-9,304,310	6,047,840	-	-	37,408,998

비품	233,421,118	71,401,608	-82,296,609	-	-	-	222,526,117

시설장치	-	-	-	-	-	-	-	-

기타유형자산	-	-	-	-	-	-	-	-

건설중인자산	6,047,840	56,200,000	-	-6,047,840	-	-	56,200,000

합계	9,712,090,671	137,601,608	-965,185	-301,406,311	-	-	-	9,547,320,783

종속회사의 토지 공시지가 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종 류	당 분기(2016)	전 기(2015)

면적	장부금액	공시지가	면적	장부금액	공시지가

㈜웰크론강원 화성공장	13,116㎡	684,602,330	3,301,707,800	13,116㎡	684,602,330	3,207,114,600

㈜웰크론강원 안성공장	9,785.2㎡	3,690,517,373	2,072,505,360	9,785.2㎡	3,690,517,373	2,072,505,360

㈜웰크론강원 기숙사	342㎡	85,889,061	48,393,000	342㎡	85,889,061	46,819,800

합계	23,243.2	-	-	23,243.2㎡	4,461,008,764	5,326,439,760

[종속기업의 내용 - 엘림하이드로]

가. 물적 재산종속회사의 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

사업소	소유형태	기초	취득	처분	당기상각액	대체	미상각잔액

엘림하이드로	토지	2,329,866,210	-	-2,329,866,210	-	-	-

건물	534,289,915	-	-526,335,227	-7,954,688	-	-

차량운반구	12,467,667	-	-10,660,544	-1,807,123	-	-

공구와기구	1,000	-	-	-	-	1,000

비품	21,000	-	-	-	-	21,000

시설장치	51,661,667	-	-46,806,667	-4,855,000	-	-

합 계	2,928,307,459	-	-2,913,668,648	-14,616,811	-	22,000

종속회사의 토지 공시지가 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종 류	당 분기(2016)	전 기(2015)

면적	장부금액	공시지가	면적	장부금액	공시지가

㈜엘림하이드로 사무동	-	-	-	139.50㎡	326,181,270	142,569,000

㈜엘림하이드로 공장동	-	-	-	880㎡	2,003,684,940	899,360,000

합계	-	-	-	1019.50㎡	2,329,866,210	1,041,929,000

(*) 2016. 7. 18 사업장 이전으로 엘림하이드로 공장동 및 사무동 처분 자세한 사항은 "9. 경영상의 주요계약 등" 참조 [종속기업의 내용 - 제주그린파워]가. 생산능력 및 생산실적, 가동률

1) 생산능력, 생산실적, 가동률

제주그린파워는 작성 대상 기준일까지 사업준비단계이며 생산능력, 생산실적, 가동률을 산정하지 않았습니다.2) 산출근거해당사항 없습니다.

나. 물적 재산 종속회사의 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기타증감액	연결범위변동	환율변동차이	기말

토지	317,838,378	9,900,000	-	-	-	-	327,738,378

건물	50,757,111	-	-	-1,927,485	-	-	-	48,829,626

건설중인자산	10,732,000,000	178,150,325	-	-	-	-	-	10,910,150,325

합계	11,100,595,489	188,050,325	-	-1,927,485	-	-	-	11,286,718,329

종속회사의 토지 공시지가 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종류	당 분기	전기

면적	장부가액	공시지가	면적	장부가액	공시지가

㈜제주그린파워 본사	3,800㎡	327,738,378	242,820,000	3,800㎡	317,838,378	147,440,000

5. 매출에 관한 사항가. 매출실적 [지배회사의 내용]

(단위: 원 )

사업부문	매출유형	품 목	제22기 (2016 3분기)	제21기 (2015)	제20기 (2014)

설비제조	제 품	에너지절감 산업설비	내 수	4,943,143,738	11,598,629,022	8,185,896,351

수 출	8,047,072,827	5,653,002,902	2,101,421,493

합 계	12,990,216,565	17,251,631,924	10,287,317,844

식품제약설비	내 수	7,794,031,237	22,846,386,792	13,752,387,675

수 출	318,041,391	2,920,901,142	3,052,973,135

합 계	8,112,072,628	25,767,287,934	16,805,360,810

환경설비	내 수	7,546,261,650	792,558,378	1,083,552,972

수 출	-	334,435,838	1,408,734,973

합 계	7,546,261,650	1,126,994,216	2,492,287,945

담수설비	내 수	2,853,040,062	2,976,163,092	772,968,079

수 출	79,924,470	244,386,200	675,786,189

합 계	2,932,964,532	3,220,549,292	1,448,754,268

플랜트종합건설	내 수	28,317,001,252	38,971,352,370	43,254,766,468

수 출	-	-	-

합 계	28,317,001,252	38,971,352,370	43,254,766,468

기타매출	기타 주1)	144,578,224	106,377,573	108,314,490

합 계	내 수	51,598,056,163	77,185,089,654	67,250,008,269

수 출	8,445,038,688	9,152,726,082	7,238,915,790

합 계	60,043,094,851	86,444,193,309	74,488,924,059

주1) 기타 매출은 임대료 및 수수료 수입으로 내수합계에 포함됨.

[종속회사의 내용]

주식회사 웰크론강원 (단위: 원, 1$)

사업부문	매출유형	품 목	2016년(제42기 3분기)	2015년(제41기)	2014년 (제40기)

금액	금액	금 액

플랜트설비사업부문(지배회사)	제품	산업용보일러설비	수출	13,673,424,264	17,098,196,988	13,151,174,605

$11,771,198.57	$15,111,222.36	$12,486,635.85

내수	133,447,848	1,133,199,478	1,620,724,509

소 계	13,806,872,112	18,231,396,466	14,771,899,114

환경 에너지 설비	수출	178,931,184	468,800,280	749,415,754

$154,038.55	$414,321.19	$711,547.21

내수	331,632,180	9,352,036,670	12,186,973,710

소 계	510,563,364	9,820,836,950	12,936,389,464

화공 설비	수출	13,322,022,859	15,503,274,915	19,997,198,003

$11,468,683.59	$13,701,645.54	$18,986,724.52

내수	1,005,000,000	2,833,953,500

소 계	13,322,022,859	16,508,274,915	22,831,151,503

기타 설비	수출	564,085,842	785,089,463	866,390,019

$485,611.09	$693,854.53	$822,610.68

내수	1,458,401,600	843,065,742	75,491,198

소 계	2,022,487,442	1,628,155,205	941,881,217

소 계	수출	27,738,464,149	33,855,361,646	34,764,178,381

$23,879,531.81	$29,921,043.62	$33,007,518.26

내수	1,923,481,628	12,333,301,890	16,717,142,917

합 계	29,661,945,777	46,188,663,536	51,481,321,298

신재생에너지사업부문(종속회사)	제품	전력	수출	-	-	-

내수	-	-	-

합계	-	-	-

SRF 연료	수출	-	-	-

내수	-	-	-

합계	-	-	-

소계	수출	-	-	-

내수	-	-	-

합계	-	-	,-

합계	수출	27,738,464,149	33,855,361,646	34,764,178,381

내수	1,923,481,628	12,333,301,890	16,717,142,917

합계	29,661,945,777	46,188,663,536	51,481,321,298

주1) 상기 매출액은 내부거래로 인한 연결조정이 포함된 연결기준 실적입니다.주2) 플랜트설비사업은 수주산업 특성상 매출액을 진행 매출로 인식하므로 수량기재가 어렵습니다. 주3) 종속회사의 신재생에너지사업은 공시작성대상 기준일 현재 사업준비단계이므로 매출이 없습니다.주4) 환율은 연도별 평균 매매기준율로 환산 하였습니다. ( 제42기 3분기 1 $= 1,161.60 원 , 제 41기 1$= 1,131.49원 , 제40기 1$=1,053.22 , 39기 1$=1,095.04)

주식회사 엘림하이드로 (단위: 원, 1$)

매출유형	품 목	제19기 3분기(2016)	제18기(2015)	제17기(2014)

제품	수처리설비	내수	1,009,244,378	2,555,559,908	3,526,513,733

기타	내수	40,021,589	-	53,639,611

합계	1,049,265,967	2,555,559,908	3,580,153,344

주식회사 제주그린파워

당기 매출실적이 없음. 나. 수주경로 및 방법 등 [지 배회사의 내용]

지배회사는 국내와 해외를 구분하여 영업 조직을 운영하고 있습니다. 국내는 회사 자체의 기술영업부 조직으로 영업이 이루어지고 있으며, 해외는 해외영업 담당조직 및 현지대리점, 해외전시회 참여를 통해 수주영업이 이루어지고 있습니다. 각 산업설비 분야에서 10년 이상의 기술전문성과 프로젝트 수행경험을 가진 전문적인 영업인력이 제안 및 입찰 참여, 공정개선 및 기술제안 활동 등을 통해 수주활동을 수행하고 있습니다. 수주 이후 고객과의 공급계약, 제작, 설치, 시운전 등의 단계를 통해 매출이 이루어지고 있으며 매출대금은 고객과의 각각의 계약조건에 따라 다소 상이하나, 통상적으로 계약금 10~20%와 1~2차에 걸친 중도금 60~70%, 시운전 이후 잔금10~20%를 수령하고 있습니다. 공급계약 이후의 공급기간은 설계부터 시운전 완료까지 평균 27주정도가 소요되고 있습니다. 주요 매출처에는 국내 유음료 회사 및 전분당, 제당, 라이신, 식품, 건설 관련 기업 등이 있습니다. [종속회사의 내용-웰크론강원] 1) 판매경로 및 판매방 법 당사의 제품의 모든 판매 경로는 '고객 문의 또는 입찰요구서 입수 → 입찰서 제출 → 기술협의 → 최종 입찰서 제출 → 계약 → 제조 → 설치 및 시운전'을 거치고 있습니다. 매출채권에 대한 결제조건은 프로젝트마다 일부 차이가 있지만 일반적인 계약조건은 계약금(30%), 중도금(60%), 잔금(10%)입니다. 잔금은 제품의 현장설치와 성능점검이 완료되는 기준입니다.

2) 판매전략 당 사 가 진행하는 대부분의 프로젝트는 표준품의 제작공급보다 주문자의 요구 조건에 맞는 제품의 자체 종합설계 및 엔지니어링을 제공하여 부가가치를 높이고 있습니다. 또한 국내외 대형 EPC 기업의 전략적 공급계약 체결을 통해 수주처와 수출지역을 다각화하는 전략을 추구하고 있습니다. 이와 함께 설립 이래 축척해온 기술력과 경혐을 바탕으로 새로운 시장개척과 응용제품 개발에도 투자를 아끼지 않고 있습니다. 3) 주 요 매출처 현황 당 사의 주요 매출처는 국내외 대형 EPC 기업으로, 주요 매출처를 공시할 경우 경쟁사의 영업타켓이 될 수 있습니다. 따라서 영업상의 기밀유지를 위해 기재하지 않습니다.

[종속회사의 내용-엘림하이드로] 1) 판매방법

매출유형	품 목	구 분	판매경로	판매경로별 매출액(비중)

제품	수처리설비	국 내	고객문의->규격결정->계약->제조->설치 및 시운전	1,049,265,967(비중: 100 %)

2) 판매전략

- 종합설계 및 엔지니어링 강화를 통한 부가가치 향상
- 운송비 절감과 효율적인 커뮤니케이션을 위한 현지법인의 설립 등 현지화와 세계화 구축
- 기술력과 경험을 바탕으로 新시장개척과 응용제품 개발

3) 주요 매출처 현황

종속회사의 매출처는 국내외 대형 엔지니어링 업체로서 영업전략상 기밀유지를 위해주요매출처 기재를 생략합니다. [종속회사의 내용-제주그린파워] 1) 판매경로 및 판매방법 폐기물가스화발전으로 생산된 전력은 전력거래소와 장기공급계약에 의해 전력을 공급하여 수익을 창출할 예정이며, SRF 고형연료는 외부 수요처와 공급계약을 통해 판매될 예정입니다. 2) 판매전략 당사의 발전방식은 한국전력공사와 장기공급계약을 통해 전력을 공급하는 방식 및 한국전력거래소를 통해 입찰과 발전비용평가 등의 시장운영규칙에 따라 전력을 공급하는 방식으로 이루어질 예정입니다. SRF 고형연료 사업은 폐기물처리업로부터 폐기물 공급받아 처리하여 수익을 얻고 이를 고형연료로 제조하여 수 요처에 판매하여 수익을 얻을 예정입니다. 3) 주 요 매출처 현황 공시작성기준일 현재 사업준비단계로 주요 매출처가 없습니다.

6. 수 주현황가. 수주상황(단위 : 백만원 )

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

플랜트 설비 및 건설 등	-	-	-	127,684	-	49,028	-	78,656

산업용 플랜트 설비	-	-	-	62,761	-	29,662	-	33,099

수처리설비	-	-	-	260	-	237	-	23

합 계	0	190,705	0	78,927	0	111,778

※ 공시서류 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 품목을 기준으로 산출하였습니다.

※ 기납품액은 수주시부터 2016년 9월 30일 현재까지의 누계 매출액입니다.

나. 진행률적용 수주상황(단위 : 백만원)

품목	발주처	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	미청구공사	공사미수금

수량	금액	수량	금액	수량	금액	총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

식품,제약 설비	한국인삼공사	2014.04.10	2014-09-30	-	11,720	-	11,720	-	-	100.00	-	-	-	-

건설공사	(주)펩디자인	2014.10.30	2015-10-31	-	4,890	-	4,890	-	-	100.00	-	-	-	-

건설공사	(재)예수그리스토후기성도교회	2014.11.19	2016-04-10	-	6,392	-	6,392	-	-	100.00	-	-	12	-

건설공사	(주)아리온테크놀로지	2014.12.02	2015-11-15	-	9,530	-	9,530	-	-	100.00	-	-	-	-

건설공사	신한벽지 주식회사	2014.12.09	2016-03-31	-	12,120	-	12,120	-	-	100.00	1,180	-	352	2

식품,제약 설비	해태음료(주)천안공장	2015.02.24	2016-03-31	-	4,495	-	4,495	-	-	100.00	-	-	494	-

건설공사	강동성심병원	2015.04.14	2016-02-29	-	5,683	-	4,024	-	1,660	70.80	-	-	663	4

건설공사	엑세스바이오	2015.04.29	2016-05-17	-	9,800	-	9,800	-	-	100.00	400	-	-	-

환경 설비	(주)포스코건설	2015.07.27	2017-06-30	-	5,550	-	5,313	-	237	95.73	3	-	300	2

건설공사	(재)예수그리스토후기성도교회	2015.08.07	2016-11-20	-	5,160	-	2,251	-	2,909	43.63	442	-	199	1

건설공사	(주)한국야쿠르트	2016.02.16	2016-12-31	-	10,640	-	5,781	-	4,859	54.33	-	-	4,615	-

건설공사	삼양식품(주)	2016.06.10	2017-07-19	-	8,600	-	1,224	-	7,376	14.23	1,058	-	-	-

건설공사	(주)뉴신팜	2016.07.29	2017-04-04	-	7,800	-	955	-	6,845	12.24	-	-	1,430	10

건설공사	티제이물류(주)	2016.08.23	2017-03-31	-	30,700	-	1,391	-	29,309	4.53	1,391	-	-	-

에너지 관련 설비	수특신능원과기유한공사	2015.07.28	2018-01-31	-	12,614	-	1,089	-	11,525	7.99	-	-	-	-

화공	I.P.M.I	2010.08.26	2012.12.31	-	12,864	-	12,644	-	220	98.24	-	-	-	-

화공	GLOBAL PROCUREMENT FZE	2012.03.30	2014.12.31	-	22,722	-	22,722	-	-	100.00	984	-	4	10

산업용보일러	(주)현대엔지니어링	2012.09.27	2014.02.28	-	8,732	-	8,732	-	-	100.00	-	-	-	-

화공	지에스건설㈜	2014.04.04	2016.02.28	-	7,942	-	7,942	-	-	100.00	-	-	941	9

산업용보일러	(주)현대엔지니어링	2014.08.13	2015.08.01	-	10,837	-	10,714	-	123	98.83	402	-	-	4

화공	FLUOR LIMITED	2015.03.04	2017.01.31	-	15,277	-	13,261	-	2,016	86.43	8,492	-	-	85

화공	PETROFAC INTERNATIONAL	2015.04.27	2016.11.30	-	9,726	-	6,475	-	3,252	65.83	2,458	-	-	25

산업용보일러	(주)현대엔지니어링	2015.05.26	2016.03.31	-	9,849	-	8,812	-	1,037	88.88	732	-	-	7

합 계	-	243,643	-	172,277	-	71,368	-	17,542	-	9,010	159

※ 연결회사는 직전사업년도 재무제표상 매출액(별도기준) , 종속회사는 직전사업년도 재무제표상 매출액(연결기준)의 5% 이상인 계약 건에 대해 표기하였습니다.※ 기납품액은 수주시부터 2016년 9월 30일 현재까지의 누계 매출액입니다.

※ 미청구공사 = 진행율 적용 매출 누계액 - 매출세금계산서 누계액※ 당사의 진행율 측정 : 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율

7. 시장위험과 위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 세부내용은 다음과 같습니다.

(1) 금융위험관리

1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석 38 과 같으며, 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기 및 전기말의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화순자산	846,142,151	(846,142,151)	1,030,288,671	(1,030,288,671)

상기 민감도 분석은 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다.

3) 가격위험 당사는 재무상태표 상 단기금융상품 및 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.

4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당분기 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

매출채권	27,961,004,894	20,396,855,073

기타채권	4,354,359,727	3,810,850,566

기타비유동채권	274,970,405	121,572,820

기타비유동자산	2,487,352,260	2,441,980,000

합계	35,077,687,286	26,771,258,459

5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다.

(단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년미만 1년 ~ 5년미만 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 5,439,335,334 5,439,335,334 5,439,335,334 - - - 기타금융자산 3,074,164,695 3,074,164,695 3,074,164,695 - - - 매출채권 27,961,004,894 27,961,004,894 20,245,852,774 7,715,152,120 - - 기타채권 4,354,359,727 4,354,359,727 1,144,719,780 3,209,639,947 - - 기타비유동금융자산 442,441,755 442,441,755 - - 442,441,755 - 비유동매도가능금융자산 3,237,315,477 3,237,315,477 - - 823,422,177 2,413,893,300 기타비유동채권 274,970,405 274,970,405 - - 30,000,000 244,970,405 기타비유동자산 2,487,352,260 2,487,352,260 - - 2,487,352,260 - 합계 47,270,944,547 47,270,944,547 29,904,072,583 10,924,792,067 3,783,216,192 2,658,863,705 금융부채 매입채무 10,621,349,648 10,621,349,648 10,333,107,150 288,242,498 - - 단기차입금 7,500,000,000 7,500,000,000 4,000,000,000 3,500,000,000 - - 기타유동부채 8,697,215,388 8,697,215,388 8,618,586,559 78,628,829 - - 사채 1,975,301,445 2,000,000,000 - 2,000,000,000 - - 기타비유동부채 752,257,416 752,257,416 - - 752,257,416 - 합계 29,546,123,897 29,570,822,452 22,951,693,709 5,866,871,327 752,257,416 - (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년미만 1년 ~ 5년미만 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 11,462,499,357 11,462,499,357 11,462,499,357 - - - 기타금융자산 6,079,285,800 6,079,285,800 6,000,000,000 79,285,800 - - 매출채권 20,396,855,073 20,396,855,073 4,964,567,826 15,432,287,247 - - 기타채권 3,810,850,566 3,810,850,566 942,189,196 2,868,661,370 - - 기타비유동금융자산 265,776,402 265,776,402 - - 265,776,402 - 비유동매도가능금융자산 3,189,157,135 3,189,157,135 - - - 3,189,157,135 기타비유동채권 121,572,820 121,572,820 - - 121,572,820 - 기타비유동자산 2,441,980,000 2,441,980,000 - - 2,441,980,000 - 합계 47,767,977,153 47,767,977,153 23,369,256,379 18,380,234,417 2,829,329,222 3,189,157,135 금융부채 매입채무 11,871,498,892 11,871,498,892 11,091,645,449 779,853,443 - - 단기차입금 7,400,000,000 7,400,000,000 5,000,000,000 2,400,000,000 - - 기타유동부채 10,036,285,691 10,036,285,691 9,549,360,555 486,925,136 - - 사채 1,960,328,767 2,000,000,000 - - 2,000,000,000 - 기타비유동부채 376,106,008 376,106,008 - - 376,106,008 - 합계 31,644,219,358 31,683,890,591 25,641,006,004 3,666,778,579 2,376,106,008 - (2) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 부채총계(A) 30,984,913,109 33,853,337,441 자본총계(B) 59,258,795,471 58,256,435,830 부채비율(A/B) 52.29% 58.11% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 가. 파생상품 계약 현황 [지배회사] 가)파생 상품 계약 내용 계약상품의 명칭 목표상환선도(TRF) 목표상환선도(TRF) 목표상환선도(TRF) ＊주1) 목표상환선도(TRF) ＊주2) 거래상대방 우리은행 부산은행 부산은행 부산은행 계약일 2014.11.12 2015.05.12 2015.09.18 2016.04.20 만기일 2016.11.04 2017.05.26 2016.09.28 2017.04.28 계약체결목적 환율변동에 따른 위험(환율하락시 리스크)을 회피할 목적 환율변동에 따른 위험(환율하락시 리스크)을 회피할 목적-외화 매도시의 환위험 헤지 환율변동에 따른 위험(환율상승시 리스크)을 회피할 목적-외화매수시의 환위험 헤지 환율변동에 따른 위험(환율상승시 리스크)을 회피할 목적-외화매수시의 환위험 헤지 회피할 목적-외화 매도시의 환위험 헤지 회피할 목적-외화 매도시의 환위험 헤지 계약내용(조건) 매도행사환율 : 1,148.50원 / 1USD 매도행사환율 : 1,150.50원 / 1USD 매수행사환율 : 1,135.50원 / 1USD 매수행사환율: 1,107.50원 / 1USD 계약금액 USD 7,200,000(회차당 USD 300,000) USD 12,000,000(회차당 USD 500,000) USD 4,500,000(회차당 USD 375,000) USD 3,600,000 (회차당 USD 300,000) 결제방법 회차당 차액 원화정산 회차당 계약금액 지급 후 원화정산 회차당 차액 원화정산 회차당 차액 원화정산 중도상환가능여부 및 상환조건 최대 누적이익 KRW 150,000,000(USD당 500원) 중도해지 요청시 정산금액을 당사가 정산하는 경우에 한하여 가능 최대 누적이익 KRW 250,000,000(USD당 500원) 최대 누적이익 KRW 56,250,000(USD당 150원) 최대 누적이익 KRW 45,000,000(USD당 150원 ＊주1) 부산은행의 목표상환선도(TRF) 파생상품은 2016.02.29까지 누계 56,250,000원의 거래이익이 발생되어 계약이 종료되었습니다.＊주2) 부산은행의 목표상환선도(TRF) 파생상품은 2016.07.29까지 누계 45,000,000원의 거래이익이 발생되어 계약이 종료되었습니다. 나) 파생상품 관련 당기 손익현황 계 정 과 목 발생금액(원) 파생상품 거래이익 159,890,000 파생상품 평가이익 395,382,283 파생상품 거래손실 -163,230,000 파생상품 평가손실 0 합 계 392,042,283 [종속회사]-(주)웰크론강원 가. 파생상품 계약 현황 가) 당사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도, 통화옵션 계약을 체결하고 있으며 , 당분기 현재 미체결 파생상품 계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계약의 명칭 거래 상대방 계약일 만기일 약정환율 계약금액 평가이익(손실) 대금 수수방법 계약내용 FX스왑 경남은행 2016-09-07 2017-09-07 1,094.00 $3,000,000 3,767,033 실물인수도 만기일에 약정환율로 매입 2016-09-27 2017-09-27 1,100.00 $3,000,000 -14,341,358 실물인수도 만기일에 약정환율로 매입 통화선도 경남은행 2016-07-21 2016-10-07 1,137.90 $500,000 -20,794,751 실물인수도 만기일에 약정환율로 매입 2016-07-21 2016-11-04 1,138.00 $500,000 -20,721,467 실물인수도 만기일에 약정환율로 매입 통화옵션 경남은행 2014-11-02 2016-11-02 1,139.50 $1,000,000 42,393,818 실물인수도 만기일에 약정환율로 매도 부산은행 2015-06-26 2017-05-26 1,161.00 $2,400,000 43,462,814 실물인수도 만기일에 약정환율로 매도 2016-04-27 2017-03-29 1,155.50 $1,200,000 -66,691,218 실물인수도 만기일에 약정환율로 매입 2016-04-25 2017-03-27 1,133.80 $1,800,000 -73,558,441 실물인수도 만기일에 약정환율로 매입 나) 파생상품 관련 당분기 손익현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계 정 과 목 금액 금융수익 통화선도 거래 - 평가 3,767,033 통화옵션 거래 987,999,212 평가 505,588,519 금융비용 통화선도 거래 250,925,000 평가 55,857,576 통화옵션 거래 273,863,415 평가 140,249,659 합 계 749,716,551 나. 기타 계약 등에 의한 풋백옵션 해당사항이 없습니다. 9. 경영상의 주요계약 등 [지배회사] 구분 내용 계약내용 해수담수화공정 원천특허 양수도 계약 체결- 고압 막여과공정의 삼투 역세정 방법 및 이를 이용하는 고압 막여과장치- 고압 막여과공정의 유지화학세정 방법 및 이를 이용하는 고압 막여과장치 계약상대방 양도인: 성균관대학교 산학협력단양수인: (주)포스코건설, (주)웰크론한텍 계약 목적 특허를 기반으로 신기술 확보를 통해 국내외 해수담수사업의 프로젝트 발굴,수주 및 수행 계약체결일 2013년 5월 29일 기타 - 양수한 특허는 역삼투압 방식의 해수담수화 시설에서 공정중 발생하는 필터오염을 효과적으로 제어하는 기술로,기존 시설에서 문제가 되었던 막오염을 해결해 20% 이상의 담수화 효율을 높일 수 있을 것으로 기대- 특허이전등록 완료일: 2013.08.01- 본 특허기술을 기반으로 당사와 포스코건설은 공동으로“고효율 세라믹 막여과 전처리 공정과 빗물 블렌딩을 적용한 저에너지 RO 해수담수화 기술”을 개발하여 국내 최초로 환경 신기술인증을 획득(2014.01.24~2019.01.23) [종속회사]-(주)웰크론강원 가. 유형자산 취득 거래선 항 목 내 용 (주)수국 계약 유형 유형자산 취득 계약 체결일 2014. 07. 22. 내용 (주)수국 안성공장(토지·건물) 일체 취득 목적 사업장 설립을 통한 사업확대 / 신규사업 진출 대금수수 방법 현금지급 취득 금액 5,500,000,000원 나. 유형자산 등 처분 거래선 항 목 내 용 (주)제주그린파워 계약 유형 자산 처분 계약 체결일 2015. 10. 22. 내용 제주시 해안동 소유 토지·건물 및 발전사업허가권 목적 제주 해안동 SRF 가스화발전소 건설 대금수수 방법 현금지급 취득 금액 1,000,000,000원 [종속회사]-(주)엘림하이드로 거래선 항 목 내 용 (주)대현단자 계약 유형 유형자산 처분 계약 체결일 2016. 07. 18 내용 (주)엘림하이드로 토지, 건물 처분 목적 사업장 이전 대금수수 방법 현금 처분 금액 \2,950,000,000 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 연결회사는 기업부설연구소를 중심으로 고객의 이익창출을 위한 공정 및 자동화, 에너지절감, 설비제조기술 분야를 중점적으로 연구개발하고 있습니다. 지배회사 연구소는 에너지 절감설비 및 식품제약설비 공정의 원천설계기술을 보유하고 있으며, 핵심기술 적용분야의 확대와 설비의 효율 향상 등 시장의 요구에 부합할 수 있는 경쟁력 있는 제품개발을 목표로 지속적인 연구활동을 수행하고 있습니다. 종속회사의 연구소에서는 프로젝트의 성공적인 수행을 위한 플랜트의 기초설계와 공학적 검증을 수행하고 있으며, 산업용 보일러 및 황회수 설비 등 에너지분야에서 글로벌 기술경쟁력 선도에 앞장서고 있습니다.나. 연구개발 담당조직 [지배회사] 연구개발 담당조직은 연구소장 총괄아래 신사업부, 환경팀, 열공정팀, 자동제어팀이 유기적으로 연구개발에 참여하고 있습니다. 이를 통해 새로운 공정의 개발, 기존 기술의 적용 범위 확대, 공정의 개선, 기술자료 수집, 공정자동화 및 사용자 편의기능개발이 진행되고 있습니다. [종속회사]- 웰크론강원 구성 항목 운영현황 비고 프로젝트 TF Team 수주되는 프로젝트의 효과적인 수행을 위해 사안별 구성 - 기술연구소 제품의 기초설계와 공학적 검증 수행 - 전기처리개발팀 제품의 운용을 위한 전기제어 개발 - 배관설계팀 제품과 연결되는 배관의 상세 설계 수행 - 다. 연구개발비용 (단위 :백만원) 과 목 구분 2016년 3분기 2015년 2014년 비 고 연구개발비용 계 지배회사 790 866 863 - 웰크론강원 1,446 1,749 1,908 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 지배회사 1.32% 1.00% 1.16% - 웰크론강원 4.87% 3.79% 3.71% - 라. 연구개발 실적 [지배회사] 연구과제 무방류 시스템 연구기간 2007.5~2007.11 연구기관 기업부설연구소 연구개발 및기대효과 -오염물질의 고형분체화 처리-폐수 생물학적처리+열역학 처리 복합연구-독성화학물질 무방류처리 연구 상품화 결과 전자, 화학업체 견적제출 및 수주 협의 연구과제 용수재이용 설비 연구기간 2007.5~2007.12 연구기관 기업부설연구소 연구개발 및기대효과 -유기폐수 재이용-2차 오염원물질 감소 처리연구 상품화 결과 영업활동 진행 중 연구과제 담수화 플랜트 연구기간 2007.7~2008.5 연구기관 기업부설연구소 사업부 연구개발 및기대효과 -에너지절감 농축설비를 적용한 담수화 플랜트 성공-중소 규모의 담수화 플랜트 시장에서 매출 증대 예상 상품화 결과 담수화설비 수출 연구과제 해양 바이오 에탄올 연구기간 2009.2~ 연구기관 기업부설연구소 Pegasus International 연구개발 결과 -해조류(홍조류)를 이용한 바이오에탄올 발효조건 검토 및 파이롯 규모의 생산공정 설계완료 및 영업 연구과제 혐기성 소화조 개발 연구기간 2010.7~2011.03 연구기관 기업부설연구소 연구개발 결과 -축산 및 음식물 폐수처리에 적합한 혐기성 소화조 개발 완료 및 특허 2건 출원완료 연구과제 안과 수술용 근적외선 입체 현미경 부품 모듈 개발 연구기간 2011.08.01~2015.07.31 연구기관 - 주관기관: (주)엠지비엔도스코피 - 참여기관: 웰크론한텍, 연세대학교, 한양대학교, 금오공과대학교 연구개발 및기대효과 - 당사는 입체 카메라 모듈과 근적외선 광원 모듈, 입체 영상처리 모듈 등 각각의 부품을 최적으로 배치하여 정밀하게 작동할 수 있도록 하는 시스템 지지장치 및 제어장치 설계 및 제조 담당 연구개발 계획 - 1차년도(2011~2012):시스템 지지장치 상세사양 확정 - 2차년도(2012~2013):시스템 지지장치 구성품별 장착에 따른 시뮬레이션 및 설계 - 3차년도(2013~2014):시스템 지지장치 prototype제작 - 4차년도(2014~2015):시스템 지지장치 시작품 제작 및 개선 연구과제 에어블로우 MBR 및 인제거용 유무기 복합입상흡착제 하이브리드 공법 실증화 연구기간 2013.07.01~2015.04.30(22개월) 연구기관 - 위탁연구기관: 경북대학교 산학협력단- 주관연구기관: (주)웰크론한텍 물환경사업부 연구개발 및기대효과 - 기존 MBR 공정에 비해 인의 제거율을 더욱 향상시킨 에너지 절약형 고효율 MBR기술로 하천 오염 부하량 감소 및 수질개선은 물론 하천의 건천화 해소 및 수생태 복원에 기여- 하수로부터 인을 흡착/재생에 의해 회수할 수 있는 하폐수 고도처리 및 재이용 분야 등 그 응용분야 매우 다양 연구과제 고효율 세라믹 막여과 전처리 공정과 빗물 블렌딩을 적용한 저에너지 RO 해수담수화 기술 연구기간 2012.06~2013.12 연구기관 (주)웰크론한텍 / (주)포스코건설 연구개발 및기대효과 - 해수담수화에서 역세척 펌프와 고압의 압축공기를 이용하는 역세척하는 세라믹막여과 전처리 공정으로 고플럭스, 고회수율로 운전 가능- 해수담수화에서 역삼투 막여과 주처리 공정을 이용하여 원수 수질의 변화에 따라 빗물 블렌딩을 하여 목표 수질에 적합한 RO처리수를 획득하고 설치비 및 운영비를 절감- 해수담수화 역삼투 막여과 주처리 공정에서 주기적인 유지화학세정을 통해 역삼투막의 수명을 연장하고 누적 처리수량을 증가시키며 화학약품 사용을 절약함에 따라 운영비를 절감 연구개발 결과 환경신기술 인증 획득(2014.01.24~2019.01.23) 연구과제 수송용 연료화를 위한 절수형 초본계 발효당 생산기술 개발 연구기간 2015.06.01~2018.05.31 연구기관 -주관기관: CJ제일제당-참여기관: 웰크론한텍, 한국세라믹기술원,경기대학교, 공주대 학교 연구개발주요내용 바이오매스 당액 증발농축(다중효용관 및 막분리) 기술 개발유기용매 및 암모니아성 촉매 회수 공정 기술 개발, 상용화 플랜트 엔지니어링 패키지 사업화 계획 1) 목표 고객 - 발효용 당액 수요업체: CJ 등 발효당액을 필요로 하는 사업자들에 플랜트 설비 공급 - 바이오에탄올 생산자: 국내외 바이오에탄올 생산업 진출 기업에 플랜트 설비 공급 2) 사업화 계획 - 발효용 당액 수요업체: 420억 원/플랜트 (당해 기술 및 전.후처리 설비 포함) - 바이오에탄올 생산자: 1,000억 원(100억원/플랜트 * 2기/년 * 5년) 연구과제 CBM 무방류 수처리기술 개발 연구기간 -주관기관: 한국가스공사 연구개발원-참여기관: 웰크론한텍, 한진디엔비, 조선대, 전남대, 동아대, 전북대, 세종대, 한양대 연구기관 2015.06.01~2018.05.31 연구개발주요내용 1) 최종목표: CBM산출수 이동형 수처리 시스템 개발 및 구축2) 개발내용:- 산출수 처리 시스템 공정 구성- 전처리(응집/혼화-MF/UF)+주처리(RO)+후처리(증발/결정)- 파일롯 설비 설계/제작 및 설치/운영- 상용화 플랜트 엔지니어링 패키지 개발 사업화 계획 1. 목표고객- 무기염 무방류 수처리 설비 사업자: 한국가스공사, 광해관리공단, 발전소 폐수, 광산폐수 등- 광해방지 및 광물자원개발자: 광해방지관리공단, 포스코 등- 발전 플랜트 국내 대형 EPC사: 현대건설, 포스코건설, GS건설, 삼성물산 등 2. 사업화 계획- 자원개발/광해방지사업 : 500억원(100억원/기*1기/년*5년)- 해수담수화 사업: 1,000억원(200억원/기*1기/년*5년)- 발전/제철 수처리 플랜트: 500억원(60억원/기*2기/년*5년) - 비전통 자원개발사업 : 1,000억원(200억원/기*1기/년*5년) [종속회사] - 웰크론강원 과제 Air Cooled Blowdown Cooler 개발 기관 웰크론강원 기술연구소 기간 2004.03 ~ 2008.07 결과 및 효과 Air Cooled Blowdown Cooler 설계용 열량 자동 계산 프로그램 개발 상품화 국외: 이란 국영 가스회사에 공급하여 성공적으로 운행 중 국내: GS칼텍스에 2기를 설계, 제작공급하여 성공적으로 운행 중 과제 SRU(Sulfur Recovery Unit)개발 기관 웰크론강원 기술연구소 기간 1999.10 ~ 2008.05 결과 및 효과 국내 최초로 설계용 열량 계산 프로세스 및 프로그램 개발 상품화 이란 국영 가스 공사에 공급, 사우디 ARAMCO社에 공급 과제 RISER 및 Downcommer 계산 프로그램 개발 기관 동사 기술연구소 기간 2006.01 ~ 2008.03 결과 및 효과 보일러의 각 부위에서 발생하는 Steam(증기)가 균일하게 이동될 수 있도록 하기 위한 계산 프로그램 상품화 수관식보일러, 열매체 보일러 등에 성공적 적용 과제 2-Drum Type 연관식 폐열보일러 개발 기관 동사 기술연구소 기간 2006.10 ~ 2008.09 결과 및 효과 폐열을 회수하는 열교환기와 물을 증발시키는 증기부분의 드럼을 별도 구성 상품화 이란에 4기를 성공적으로 공급 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항연결회사가 보유한 지적재산권의 내용은 다음과 같습니다. 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 1 특허권 대용량 관다발 회전형 건조장치 웰크론한텍 2007. 05. 02 2007. 08. 03 건조설비 특허청 2 특허권 회전형 원형코일 농축기 웰크론한텍 2007. 05. 02 2007. 08. 28 농축설비 특허청 3 특허권 음식물쓰레기 자원화 공정 웰크론한텍 2007. 05. 02 2007. 09. 06 환경설비 특허청 4 특허권 고압 막여과공정의 유지화학세정 및 이를 이용하는 고압 막여과장치 웰크론한텍포스코건설 2010. 03. 16 2010. 10. 05 해수담수설비 특허청 5 특허권 고압 막여과공정의 삼투 역세정 방법 및 이를 이용하는 고압 막여과장치 웰크론한텍포스코건설 2010. 03. 16 2010. 10. 05 해수담수설비 특허청 6 특허권 혐기성 소화시설용 삼상분리장치 웰크론한텍 2010. 11. 12 2011. 01. 12 환경설비 특허청 7 특허권 고농도 유기성 폐수처리시 처리수와 바이오가스의 복합 순환형 혐기성소화장치 웰크론한텍 2010. 11. 12 2011. 02. 01 환경설비 특허청 8 특허권 세라믹 막여과공정의 고압 역세정 장치 및 방법 웰크론한텍포스코건설 2013. 09. 09 2013. 11. 11 해수담수설비 특허청 9 특허권 조수간만의 차를 이용한 해수 담수화 장치 및 이를 이용한 해수 담수화 방법 웰크론한텍포스코건설 2013. 09. 09 2014. 05. 22 해수담수설비 특허청 10 특허권 복수의 취수처리부를 포함하는 해수 담수화 장치 및 이의 제어방법 웰크론한텍포스코건설 2014. 03. 11 2015. 03. 24 해수담수설비 특허청 11 특허권 조수간 해수 염분농도 차이를 이용한 해수 담수화 장치 및 이를 이용한 해수 담수화 방법 웰크론한텍포스코건설 2014. 03. 11 2015. 06. 16 해수담수설비 특허청 12 특허권 농축수 블렌딩 방법 및 이를 이용한 해수 담수화 장치 웰크론한텍포스코건설 2014. 03. 11 2015. 06. 16 해수담수설비 특허청 13 특허권 세척폐액 블랜딩 방법 및 이를 이용한 해수 담수화 장치 웰크론한텍포스코건설 2014. 03. 11 2015. 06. 16 해수담수설비 특허청 14 특허권 안구 수술용 로봇 암 장치 웰크론한텍 2014. 07. 22 2016. 05. 09 - 특허청 15 특허권 유무기 복합 금속 산화물 흡착제를 포함하는 인 회수 장치 웰크론한텍 2014. 04. 18 2016. 09. 12 환경설비 특허청 16 특허권 입형보일러 웰크론강원 2003. 07. 08 2006. 01. 09 화공설비(열매체보일러) 특허청 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약연결재무정보 ※ 연결재무제표는 K-IFRS에 따라 작성되었습니다. ※ 한국채택국제회계기준 및 금융감독원 사업보고서 작성기준에 따라 3사업연도의 재무정보만 기재가 가능하여 해당기간의 재무정보만 기재하였습니다. (단위 : 원) 구 분 제 22 기 제 21 기 제 20 기 (2016년 09월 말) (2015년 12월 말) (2014년 12월 말) [유동자산] 91,045,320,464 106,670,912,258 89,863,574,619 ㆍ현금및현금성자산 18,443,036,059 43,458,132,050 21,103,605,148 ㆍ매출채권 및 기타채권 56,449,736,533 43,390,098,849 49,484,761,367 ㆍ재고자산 1,473,381,432 1,702,973,704 2,463,459,751 ㆍ기타 14,679,166,440 18,119,707,655 16,811,748,353 [비유동자산] 54,681,729,624 56,573,140,941 53,745,338,656 ㆍ비유동매도가능금융자산 7,634,902,985 7,836,838,443 6,705,878,585 ㆍ관계기업투자 195,457,065 194,505,230 27,507,123 ㆍ유형자산 27,048,803,169 28,315,414,441 25,811,658,375 ㆍ무형자산 12,403,103,505 12,826,975,469 14,671,662,245 ㆍ기타비유동금융자산 901,128,082 685,345,959 352,670,128 ㆍ기타비유동채권 623,631,345 1,114,316,800 663,365,990 ㆍ기타 5,874,703,473 5,599,744,599 5,512,596,210 자산총계 145,727,050,088 163,244,053,199 143,608,913,275 [유동부채] 38,824,096,816 53,533,942,048 43,530,742,494 [비유동부채] 13,733,825,800 13,948,925,028 3,549,694,713 부채총계 52,557,922,616 67,482,867,076 47,080,437,207 [지배기업지분] 61,813,499,467 62,358,799,040 63,450,055,615 ㆍ자본금 9,010,646,500 8,861,615,500 8,861,615,500 ㆍ자본잉여금 24,795,758,844 23,944,791,834 23,622,557,482 ㆍ기타자본항목 (26,504,965) (26,504,965) (146,116,563) ㆍ기타포괄손익누계액 327,012,254 384,895,753 (339,486,704) ㆍ이익잉여금 27,706,586,834 29,194,000,918 31,451,485,900 [비지배지분] 31,355,628,005 33,402,387,083 33,078,420,453 자본총계 93,169,127,472 95,761,186,123 96,528,476,068 구 분 (2016.01.01~2016.09.30) (2015.01.01~2015.12.31) (2014.01.01~2014.12.31) 매출액 90,633,206,959 134,879,143,730 129,478,444,211 영업이익(손실) (1,802,102,696) 1,860,540,284 (5,954,555,741) 법인세비용차감전순손실 (1,825,839,438) (1,415,542,627) (7,210,948,676) 당기순손실 3,433,526,249 2,239,547,085 5,936,107,955 -지배기업지분 (1,487,414,084) (2,257,484,982) (6,672,615,665) -비지배지분 (1,946,112,165) 17,937,897 736,507,710 총포괄손실 3,592,056,661 688,115,227 5,834,932,591 -지배기업지분 (1,545,297,583) (1,533,102,525) (6,633,337,103) -비지배지분 (2,046,759,078) 844,987,298 798,404,512 기본주당순손실 83 127 376 희석주당순손실 83 127 376 연결에 포함된 회사수 3 3 2 [( )는 음(-)의 수치임] (2) 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업 사업연도 당기에 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에서 제외된 회사 제22기 (주)웰크론강원,(주)엘림하이로드(주)제주그린파워 - 제21기 (주)웰크론강원,(주)엘림하이로드(주)제주그린파워 - 제20기 (주)웰크론강원,(주)엘림하이로드 - ※ 종속회사는 2012.03.23 개최한 정기주주총회에서 강원비앤이(주)에서 (주)웰크론강원으로 상호변경안이 승인되었습니다.※ 종속회사인 (주)웰크론강원은 2015년 8월 20일자로 (주)제주그린파워의 지배력을 획득하였으며 52.83%의 지분을 보유하고 있습니다.※ 종속회사의 소유지분은 과반수 미만이나, 대표이사 등 임원 겸직 등으로 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 지배력이 있습니다. (3) 요약재무정보 ※ 재무제표는 K-IFRS에 따라 작성되었습니다.※ 한국채택국제회계기준 적용에 따라 3사업연도의 재무정보만 기재하였습니다. (단위 : 원) 구분 제22기 제21기 제20기 (2016년 09월 말) (2015년 12월 말) (2014년 12월 말) [유동자산] 42,163,236,114 43,715,176,166 40,507,613,119 ㆍ현금및현금성자산 5,439,335,334 11,462,499,357 9,054,849,161 ㆍ매출채권 및 기타채권 32,315,364,621 24,207,705,639 20,939,518,171 ㆍ재고자산 11,700,000 419,386,705 502,817,372 ㆍ기타 4,396,836,159 7,625,584,465 10,010,428,415 [비유동자산] 48,080,472,466 48,394,597,105 45,239,485,112 ㆍ비유동매도가능금융자산 3,237,315,477 3,189,157,135 2,495,943,890 ㆍ종속기업투자 26,034,607,491 26,034,607,491 22,746,708,621 ㆍ관계기업투자 468,864,547 539,152,297 539,152,297 ㆍ유형자산 12,290,114,053 12,539,263,876 12,846,304,062 ㆍ무형자산 1,896,988,981 2,160,582,356 2,398,672,590 ㆍ기타비유동금융자산 442,441,755 265,776,402 184,174,576 ㆍ기타 3,710,140,162 3,666,057,548 4,028,529,076 자산총계 90,243,708,580 92,109,773,271 85,747,098,231 [유동부채] 27,280,822,948 30,559,366,996 22,912,524,371 [비유동부채] 3,704,090,161 3,293,970,445 2,943,338,449 부채총계 30,984,913,109 33,853,337,441 25,855,862,820 [자본금] 9,010,646,500 8,861,615,500 8,861,615,500 [자본잉여금] 23,682,417,019 22,831,450,009 22,831,450,009 [기타자본항목] (364,198,594) (364,198,594) (364,198,594) [기타포괄손익누계액] (347,938,752) (358,624,747) (354,085,398) [이익잉여금] 27,277,869,298 27,286,193,662 28,916,453,894 자본총계 59,258,795,471 58,256,435,830 59,891,235,411 구 분 (2016.01.01~2016.09.30) (2015.01.01~2015.12.31) (2014.01.01~2014.12.31) 매출액 60,043,094,851 86,444,193,309 74,488,924,059 영업이익(손실) 443,607,812 1,882,243,721 (6,195,557,839) 법인세비용차감전순이익(손실) 124,230,125 (904,055,308) (6,380,574,891) 당기순손실 8,324,364 1,630,260,232 5,088,278,142 총포괄이익(손실) 2,361,631 (1,634,799,581) (5,166,433,534) 기본주당순이익(손실) 0 (92) (287) 희석주당순이익(손실) 0 (92) (287) [( )는 음(-)의 수치임] ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 사업보고서_22(3분기)_(주)웰크론% -(1).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 22 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 21 기말 2015.12.31 현재 제 20 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 3분기말 제 21 기말 제 20 기말 자산 유동자산 91,045,320,464 106,670,912,258 89,863,574,619 현금및현금성자산 18,443,036,059 43,458,132,050 21,103,605,148 기타금융자산 8,674,164,695 11,991,285,800 8,832,000,000 매도가능금융자산 2,469,630,285 2,238,457,206 4,941,932,759 매출채권 51,482,995,264 36,293,248,688 44,091,896,613 기타채권 4,966,741,269 7,096,850,161 5,392,864,754 재고자산 1,473,381,432 1,702,973,704 2,463,459,751 기타유동자산 3,535,371,460 3,889,964,649 3,037,815,594 비유동자산 54,681,729,624 56,573,140,941 53,745,338,656 비유동매도가능금융자산 7,634,902,985 7,836,838,443 6,705,878,585 기타비유동금융자산 901,128,082 685,345,959 352,670,128 관계기업투자주식 195,457,065 194,505,230 27,507,123 유형자산 27,048,803,169 28,315,414,441 25,811,658,375 무형자산 12,403,103,505 12,826,975,469 14,671,662,245 기타비유동채권 623,631,345 1,114,316,800 663,365,990 기타비유동자산 4,180,289,690 4,133,070,430 4,437,670,430 이연법인세자산 1,694,413,783 1,466,674,169 1,074,925,780 자산총계 145,727,050,088 163,244,053,199 143,608,913,275 부채 유동부채 38,824,096,816 53,533,942,048 43,530,742,494 매입채무 14,255,775,204 21,266,784,882 16,900,183,640 단기차입금 8,500,000,000 11,000,000,000 3,612,838,656 유동성신주인수권부사채 9,589,389,859 기타유동부채 16,068,321,612 21,267,157,166 13,428,330,339 비유동부채 13,733,825,800 13,948,925,028 3,549,694,713 장기차입금 10,004,000,000 10,490,000,000 490,000,000 퇴직급여부채 1,002,266,939 1,122,490,253 1,006,704,017 기타비유동부채 752,257,416 376,106,008 112,661,929 사채 1,975,301,445 1,960,328,767 1,940,328,767 부채총계 52,557,922,616 67,482,867,076 47,080,437,207 자본 지배기업지분 61,813,499,467 62,358,799,040 63,450,055,615 자본금 9,010,646,500 8,861,615,500 8,861,615,500 자본잉여금 24,795,758,844 23,944,791,834 23,622,557,482 기타자본항목 (26,504,965) (26,504,965) (146,116,563) 기타포괄손익누계액 327,012,254 384,895,753 (339,486,704) 이익잉여금 27,706,586,834 29,194,000,918 31,451,485,900 비지배지분 31,355,628,005 33,402,387,083 33,078,420,453 자본총계 93,169,127,472 95,761,186,123 96,528,476,068 부채 및 자본 총계 145,727,050,088 163,244,053,199 143,608,913,275 연결 포괄손익계산서 제 22 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 21 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 제 21 기 제 20 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 23,958,749,701 90,633,206,959 38,360,833,964 102,194,279,034 134,879,143,730 129,478,444,211 매출원가 (22,843,993,816) (83,628,999,357) (35,300,007,090) (92,886,150,248) (121,838,244,754) (121,044,569,327) 매출총이익 1,114,755,885 7,004,207,602 3,060,826,874 9,308,128,786 13,040,898,976 8,433,874,884 판매비와관리비 (2,840,159,734) (8,806,310,298) (3,133,999,467) (9,039,772,849) (11,180,358,692) (14,388,430,625) 영업 이익 (1,725,403,849) (1,802,102,696) (73,172,593) 268,355,937 1,860,540,284 (5,954,555,741) 금융수익 629,656,951 2,379,226,211 155,861,650 859,822,660 1,287,291,151 1,819,138,464 금융비용 (527,963,690) (1,251,313,542) (2,309,912,605) (3,387,372,718) (2,401,337,609) (1,148,578,296) 기타영업외수익 202,967,428 897,210,848 1,452,013,358 2,181,527,774 1,900,433,680 3,277,408,721 기타영업외비용 (1,549,757,300) (2,048,860,259) (327,209,679) (1,474,703,588) (4,062,470,133) (5,204,361,824) 법인세비용차감전순이익 (2,970,500,460) (1,825,839,438) (1,102,419,869) (1,552,369,935) (1,415,542,627) (7,210,948,676) 법인세비용 438,166,595 (1,607,686,811) 249,366,188 (359,448,223) (824,004,458) 1,274,840,721 당기순이익 (2,532,333,865) (3,433,526,249) (853,053,681) (1,911,818,158) (2,239,547,085) (5,936,107,955) 지배기업지분 (1,061,522,028) (1,487,414,084) (977,713,017) (1,788,513,882) (2,257,484,982) (6,672,615,665) 비지배지분 (1,470,811,837) (1,946,112,165) 124,659,336 (123,304,276) 17,937,897 736,507,710 기타포괄손익 163,887,356 (158,530,412) (383,094,555) 1,674,903,804 1,551,431,858 101,175,364 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 153,760,871 (147,252,899) (413,618,989) 1,583,945,277 1,545,249,064 150,513,871 매도가능금융자산평가손익 153,760,871 (147,252,899) (413,618,989) 1,568,949,388 1,341,864,754 153,948,616 지분법자본변동 14,995,889 203,384,310 (3,434,745) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 10,126,485 (11,277,513) 30,524,434 90,958,527 6,182,794 (49,338,507) 보험수리적손익 10,126,485 (11,277,513) 30,524,434 90,958,527 6,182,794 (49,338,507) 총포괄손익 (2,368,446,509) (3,592,056,661) (1,236,148,236) (236,914,354) (688,115,227) (5,834,932,591) 지배기업지분 (988,362,657) (1,545,297,583) (1,108,744,934) (1,075,942,264) (1,533,102,525) (6,633,337,103) 비지배지분 (1,380,083,852) (2,046,759,078) (127,403,302) 839,027,910 844,987,298 798,404,512 지배기업지분에 대한 주당손익 기본주당순이익 (59) (83) (55) (101) (127) (376) 희석주당순이익 (59) (83) (55) (101) (127) (376) 연결 자본변동표 제 22 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 21 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유주 귀속분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업 소유주 귀속분 합계 2014.01.01 (기초자본) 8,861,615,500 23,681,970,676 842,518,915 (378,765,266) 39,010,263,115 72,017,602,940 29,494,146,325 101,511,749,265 자본의 변동 총포괄손익 39,278,562 (6,672,615,665) (6,633,337,103) 798,404,512 (5,834,932,591) 연결범위변동 주식선택권 263,245,402 (908,809,699) (645,564,297) (24,508,619) (670,072,916) 자기주식 처분 무상증자 신주인수권행사 2,884,063,640 2,884,063,640 자기신주인수권 (79,825,779) (79,825,779) (152,041,221) (231,867,000) 상환우선주의 보통주 전환 주식선택권 미행사분 대체 신주인수권대가 주식발행초과금 배당 (886,161,550) (886,161,550) (244,302,780) (1,130,464,330) 지분변동차액 (322,658,596) (322,658,596) 322,658,596 2014.12.31 (기말자본) 8,861,615,500 23,622,557,482 (146,116,563) (339,486,704) 31,451,485,900 63,450,055,615 33,078,420,453 96,528,476,068 2015.01.01 (기초자본) 8,861,615,500 23,622,557,482 (146,116,563) (339,486,704) 31,451,485,900 63,450,055,615 33,078,420,453 96,528,476,068 자본의 변동 총포괄손익 724,382,457 (2,257,484,982) (1,533,102,525) 844,987,298 (688,115,227) 연결범위변동 1,243,139,076 1,243,139,076 주식선택권 39,785,819 39,785,819 58,323,861 98,109,680 자기주식 처분 무상증자 신주인수권행사 957,757,548 957,757,548 자기신주인수권 (59,980,236) 79,825,779 19,845,543 64,113,435 83,958,978 상환우선주의 보통주 전환 주식선택권 미행사분 대체 신주인수권대가 주식발행초과금 배당 지분변동차액 382,214,588 382,214,588 (2,844,354,588) (2,462,140,000) 2015.12.31 (기말자본) 8,861,615,500 23,944,791,834 (26,504,965) 384,895,753 29,194,000,918 62,358,799,040 33,402,387,083 95,761,186,123 2015.01.01 (기초자본) 8,861,615,500 23,622,557,482 (146,116,563) (339,486,704) 31,451,485,900 63,450,055,615 33,078,420,453 96,528,476,068 자본의 변동 총포괄손익 712,571,618 (1,788,513,882) (1,075,942,264) 839,027,910 (236,914,354) 연결범위변동 1,243,298,776 1,243,298,776 주식선택권 39,785,819 39,785,819 122,437,296 162,223,115 자기주식 처분 무상증자 신주인수권행사 957,757,548 957,757,548 자기신주인수권 (59,980,236) 79,825,779 19,845,543 19,845,543 상환우선주의 보통주 전환 주식선택권 미행사분 대체 신주인수권대가 주식발행초과금 배당 지분변동차액 382,214,589 382,214,589 (2,844,354,589) (2,462,140,000) 2015.09.30 (기말자본) 8,861,615,500 23,944,791,835 (26,504,965) 373,084,914 29,662,972,018 62,815,959,302 33,396,587,394 96,212,546,696 2016.01.01 (기초자본) 8,861,615,500 23,944,791,834 (26,504,965) 384,895,753 29,194,000,918 62,358,799,040 33,402,387,083 95,761,186,123 자본의 변동 총포괄손익 (57,883,499) (1,487,414,084) (1,545,297,583) (2,046,759,078) (3,592,056,661) 연결범위변동 주식선택권 자기주식 처분 무상증자 신주인수권행사 149,031,000 149,031,000 149,031,000 자기신주인수권 상환우선주의 보통주 전환 주식선택권 미행사분 대체 신주인수권대가 (65,856,810) (65,856,810) (65,856,810) 주식발행초과금 916,823,820 916,823,820 916,823,820 배당 지분변동차액 2016.09.30 (기말자본) 9,010,646,500 24,795,758,844 (26,504,965) 327,012,254 27,706,586,834 61,813,499,467 31,355,628,005 93,169,127,472 연결 현금흐름표 제 22 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 21 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 제 21 기 제 20 기 영업활동으로 인한 현금흐름 (27,287,338,536) 11,240,031,737 20,180,286,732 (22,882,015,319) 당기순이익 (3,433,526,249) (1,911,818,158) (2,239,547,085) (5,936,107,955) 조정 2,840,674,919 5,997,150,465 7,924,260,823 5,513,434,391 법인세비용 1,607,686,811 359,448,223 824,004,458 (1,274,840,721) 퇴직급여 1,049,033,192 610,080,448 1,429,223,582 1,349,574,422 금융비용 1,251,313,542 3,387,372,718 2,401,337,609 1,148,578,296 금융수익 (2,379,226,211) (859,822,660) (1,287,291,151) (1,819,138,464) 매도가능금융자산손상차손 146,520,000 686,163,124 701,163,124 572,836,876 매도가능금융자산처분이익 (2,518,684) (61,002,628) (61,002,628) (7,622,883) 지분법손실 6,116,809 40,615,813 40,615,813 491,408,862 지분법이익 (7,068,644) 외화환산손실 1,134,900,432 107,403,778 325,177,798 532,757,280 외화환산이익 (137,920,440) (991,669,634) (377,224,007) (473,788,332) 감가상각비 571,660,430 685,678,821 897,749,446 944,676,422 유형자산처분손실 49,528,834 47,000 유형자산처분이익 (97,406,924) (165,000) (165,000) (259,554) 무형자산상각비 274,783,964 292,445,574 385,187,434 405,398,555 무형자산손상차손 1,466,481,342 152,572,000 무형자산손상차손환입 (128,772,000) 무형자산처분손실 2,200,000 대손상각비 278,029,388 (177,346,687) (132,173,873) 1,115,232,761 주식보상비용 98,109,680 98,109,680 1,056,072,095 하자보수비 24,590,056 391,858,962 (299,811,644) 74,380,612 기타의 대손상각비 20,000,000 419,299,685 1,351,759,297 잡이익 (84,608,058) (49,442,260) 재고자산평가충당금 182,323,525 130,558,972 주식선택권환입 (1,302,393,011) 관계기업투자주식손상차손 1,065,670,906 공사손실충당금전입액 (822,775,636) 1,512,587,991 960,650,890 운전자본의 변동 (23,992,306,724) 8,013,442,945 15,434,434,102 (21,585,393,260) 매출채권의 감소(증가) (16,230,455,440) 466,855,969 8,190,655,699 (7,885,408,961) 기타채권의 감소(증가) 1,755,874,264 258,258,514 (1,074,862,437) (2,738,229,275) 기타유동자산의 감소(증가) 632,558,826 680,932,255 (463,248,719) 778,848,676 재고자산의 증가(감소) 229,592,272 815,527,806 578,162,522 (248,906,229) 매입채무의 감소(증가) (6,924,630,107) 2,968,255,318 4,341,842,931 (2,534,255,107) 기타유동부채의 감소(증가) (2,459,721,416) 3,547,611,303 5,351,780,194 (7,789,840,916) 기타비유동부채의 증가(감소) 376,151,408 (282,202,294) (274,200,817) (8,883,552) 퇴직금의 지급 (963,563,999) (324,923,140) (903,879,093) (783,872,486) 퇴직보험예치금의 증가 22,546,100 (3,250,800) (6,501,600) (1,946,000) 퇴직금관계사전출입 7,740,485 사외적립자산의 납입 (438,399,117) (113,621,986) (305,314,578) (372,899,410) 하자보수충당부채 영업에서 창출된 현금 (24,585,158,054) 12,098,775,252 21,119,147,840 (22,008,066,824) 이자의 수취 266,272,525 419,010,469 563,047,253 1,481,250,666 이자의 지급 (362,065,781) (509,847,386) (720,342,603) (618,253,428) 법인세의 납부 (2,606,387,226) (767,906,598) (781,565,758) (1,736,945,733) 투자활동으로 인한 현금 흐름 3,710,247,590 (6,636,858,085) (7,811,669,424) 2,205,994,985 투자활동으로 인한 현금유입 17,969,245,097 17,848,173,627 22,040,973,355 76,076,679,719 단기금융상품의 감소 38,752,359,678 기타유동금융자산의 감소 10,500,000,000 12,165,748,751 13,069,108,230 27,712,000,000 기타비유동금융자산의 감소 123,007,200 2,167,200 4,447,376 단기매매증권의 처분 5,216,857,446 매도가능금융자산(유동)의 처분 2,420,878,486 2,909,029,628 4,524,962,628 1,783,816,040 매도가능금융자산(비유동)의 처분 1,309,919,000 1,429,920,000 1,006,369,863 유형자산의 처분 2,962,511,923 6,200,000 631,892,067 3,636,363 무형자산의 처분 121,600,000 153,300,000 보증금의 감소 386,253,000 287,000,000 522,400,000 343,933,448 기타비유동자산의 감소 24,000,000 단기대여금의 감소 668,588,448 874,167,248 1,259,783,910 704,164,505 장기대여금의 감소 644,083,040 10,800,000 76,390,320 27,800,000 통화선도의 처분 142,323,000 261,309,000 524,349,000 367,995,000 투자활동으로 인한 현금유출 (14,258,997,507) (24,485,031,712) (29,852,642,779) (73,870,684,734) 기타유동금융자산의 증가 7,188,000,000 12,244,748,751 16,149,108,230 54,575,759,678 기타비유동금융자산의 증가 338,789,323 328,232,471 408,175,631 263,839,370 매도가능금융자산(유동)의 취득 2,600,871,049 400,000,000 1,811,042,901 4,639,006,672 매도가능금융자산(비유동)의 취득 20,000,000 1,370,544,100 1,491,145,100 1,100,000,000 종속회사주식의 취득 7,438,447,212 비지배지분의 증감 2,491,230,318 2,989,394,131 유형자산의 취득 2,219,682,991 497,385,098 3,949,947,319 6,332,140,345 무형자산의 취득 8,300,000 450,000 6,982,000 695,774,000 보증금의 증가 433,472,260 88,300,000 217,800,000 1,521,023,430 단기대여금의 증가 1,074,355,520 1,172,211,280 2,327,211,280 1,683,459,358 장기대여금의 증가 276,387,764 944,712,800 1,000,000,000 70,287,750 관계기업투자주식의 취득 99,138,600 재무활동으로 인한 현금 흐름 (1,233,664,390) 4,980,046,286 9,892,160,224 1,503,821,351 재무활동으로 인한 현금유입 6,034,286,070 20,137,310,503 29,654,188,124 28,875,995,520 단기차입금의 증가 5,030,288,060 12,824,161,729 17,404,189,244 22,936,000,000 장기차입금의 증가 4,000,000 10,000,000,000 주식발행초과금의증가 3,137,927,520 자기신주인수권의 처분 42,241,332 신주인수권부사채의 발행 1,999,997,760 유상증자 999,998,010 5,270,909,682 1,250,000,000 862,068,000 회사채의 발행 1,940,000,000 신주인수권 행사 999,998,880 재무활동으로 인한 현금유출 (7,267,950,460) (15,157,264,217) (19,762,027,900) (27,372,174,169) 단기차입금의 감소 7,267,950,460 5,157,264,217 9,762,027,900 22,272,545,255 신주인수권부사채의 상환 10,000,000,000 10,000,000,000 3,313,545,584 배당금의 지급 1,130,464,330 주식선택권 행사 423,752,000 자기신주인수권의 취득 231,867,000 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 (204,340,655) 284,102,442 93,749,370 68,809,752 연결실체의 변동으로 인한 현금의 변동 23,860,459 현금및현금성자산의 순증가 (25,015,095,991) 9,867,322,380 22,354,526,902 (19,079,528,772) 기초의 현금및현금성자산 43,458,132,050 21,103,605,148 21,103,605,148 40,183,133,920 기말의 현금및현금성자산 18,443,036,059 30,970,927,528 43,458,132,050 21,103,605,148 3. 연결재무제표 주석 제 22(당) 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일 까지 제 21(전) 반기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일 까지 주식회사 웰크론한텍과 그 종속기업 1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호 연결재무제표에 의한 지배회사인 주식회사 웰크론한텍(이하 "당사")과 연결재무제표 작성대상 종속회사(이하 주식회사 웰크론한텍과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 지배회사의 개요당사는 1995년 1월에 설립되어, 2008년 7월 16일자로 협회중개시장(KOSDAQ)에 상장한 회사로서 산업기계 제작 및 공급, 엔지니어링서비스 및 산업플랜트 건설 등을주 사업목적으로 하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 화성시 향남읍 발안공단로 발안지방산업단지 내에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2012년 중 상호를 "주식회사 한텍엔지니어링"에서 "주식회사 웰크론한텍"으로 변경하였습니다.당사는 수차례의 유무상증자 및 액면분할을 실시하여 당분기말 현재 납입자본금이 9,011백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) ㈜웰크론 4,155,772 23.06% 이영규 1,006,874 5.59% 서동석 627,900 3.48% 채기영 354,453 1.97% 임병재 217,700 1.21% 이기영 212,971 1.18% 박창구 208,501 1.16% 웰크론한텍우리사주조합 191,025 1.06% 기타 11,046,097 61.29% 합계 18,021,293 100.00% (2) 당분기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종속기업명 설립연도 자본금 투자비율 소재지 업종 결산일 ㈜웰크론강원(주1) 1976년 7,626,515,000 40.55% 경기도 제조 12월 31일 ㈜엘림하이드로(주2) 1998년 50,000,000 100.00% 인천광역시 제조 12월 31일 ㈜제주그린파워(주3) 2015년 5,300,000,000 23.58% 제주특별자치도 제조 12월 31일 (주1) ㈜웰크론강원에 대해서는 소유지분율이 과반수 미만이나, 대표이사 및 사외이사의 임원 겸직으로 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(주2) ㈜엘림하이드로는 수처리기기 전문 엔지니어링 회사로서 2014년 1월 24일자로 지배력을 획득하였으며, 2014년 1월 1일을 간주취득일로 하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(주3) ㈜제주그린파워는 폐기물수집 및 처리, 고형연료 생산업 회사로서 2015년 8월 20일자로 지배력을 획득하였습니다. 종속회사인 (주)웰크론강원은 (주)제주그린파워의 지분 52.83%를 보유하고 있습니다 (단위: 원) 종속기업명 설립연도 자본금 투자비율 소재지 업종 결산일 ㈜웰크론강원(주1) 1976년 7,626,515,000 40.55% 경기도 제조 12월 31일 ㈜엘림하이드로(주2) 1998년 50,000,000 100.00% 인천광역시 제조 12월 31일 ㈜제주그린파워(주3) 2015년 5,300,000,000 23.58% 제주특별자치도 제조 12월 31일 (주1) ㈜웰크론강원에 대해서는 소유지분율이 과반수 미만이나, 대표이사 및 사외이사의 임원 겸직으로 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(주2) ㈜엘림하이드로는 수처리기기 전문 ENGINEERING 회사이며 2014년 1월 24일 지배력을 획득하여 연결하였습니다.(주3) ㈜제주그린파워는 폐기물수집 및 처리, 고형연료 생산업 회사로서 2015년 8월 20일자로 지배력을 획득하였습니다. 종속회사인 (주)웰크론강원은 (주)제주그린파워의 지분 52.83%를 보유하고 있습니다 (3) 당분기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 소재국가 자산 부채 매출액 당기순손실 총포괄손실 ㈜웰크론강원 대한민국 67,218,785,713 15,467,971,192 31,775,657,277 2,959,730,724 3,130,109,529 ㈜엘림하이드로 대한민국 188,201,314 2,159,391,457 1,049,265,967 215,194,828 215,194,828 ㈜제주그린파워 대한민국 15,211,813,344 10,029,818,830 - 101,215,476 100,053,078 (단위: 원) 회사명 소재국가 자산 부채 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜웰크론강원 대한민국 80,939,019,114 26,058,095,064 48,852,891,536 885,783,480 2,253,366,266 ㈜엘림하이드로 대한민국 3,254,978,379 5,010,973,694 2,555,559,908 (683,517,481) (683,517,481) ㈜제주그린파워 대한민국 15,283,280,469 10,001,232,877 - 11,137,910 11,137,910 2. 재무제표작성기준 및 회계정책의 변경 (1) 회계기준의 적용 연결회사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 및 제1038호 ‘무형자산’ (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화 개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적 효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적 효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표’ (개정) - 별도재무제표에서의 지분법 개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3) 2012 - 2014 연차개선 이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정 비유동자산과 중단영업’ 비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나 분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’관리용역계약 동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전 기간에는 적용하지 않아도 됩니다. 상계관련 IFRS 7 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성 동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다. 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무제표’ 동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은 소급하여 적용되어야 합니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 공시 개선 개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 - 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 - 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 - 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익 으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함 또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1110호 ‘연결재무제표’, 제1112호 ‘타 기업에 대한 지분의 공시’ 및 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ (개정) - 투자기업: 연결 예외 적용 개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 6) 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’ 및 기업회계기준해석서 제2115호 ‘부동산건설약정’- 건설계약 공시 추가 개정 기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 경우에는 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교 정보를 작성하지 아니할 수 있습니다. 당사는 동 개정 사항에 따라 주석39에 추가적인 공시를 제공하였습니다 3. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석38과 같으며, 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화순자산 3,116,595,417 (3,116,595,417) 3,255,460,773 (3,255,460,773) 상기 민감도 분석은 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 연결회사는 내부적으로 시장이자율 변동으로 인한 위험을 정기적으로 측정하여 이자율 변동 위험에 노출위험을 낮은 수준으로 통제되고 있습니다.3) 가격위험 연결회사는 재무상태표 상 단기금융상품 및 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 매출채권 51,482,995,264 36,293,248,688 기타채권 4,966,741,269 7,096,850,161 기타비유동채권 623,631,345 1,114,316,800 기타비유동자산 4,157,289,690 4,110,070,430 합계 61,230,657,568 48,614,486,079 5) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 18,443,036,059 18,443,036,059 18,443,036,059 - - - 기타금융자산 8,674,164,695 8,674,164,695 8,674,164,695 - - - 매도가능금융자산 2,469,630,285 2,469,630,285 - 2,469,630,285 - - 매출채권 51,482,995,264 51,502,431,216 42,053,794,828 9,422,983,784 25,652,604 - 기타채권 4,966,741,269 4,966,741,269 1,336,147,367 3,630,593,902 - - 기타유동자산 89,623,665 89,623,665 85,856,632 3,767,033 - - 기타비유동금융자산 901,128,082 901,128,082 - - 631,810,755 269,317,327 비유동매도가능금융자산 7,634,902,985 7,634,902,985 - - 823,422,177 6,811,480,808 기타비유동채권 623,631,345 623,631,345 - - 378,660,940 244,970,405 기타비유동자산 4,157,289,690 4,157,289,690 - - 4,157,289,690 - 합계 99,443,143,339 99,462,579,291 70,592,999,581 15,526,975,004 6,016,836,166 7,325,768,540 금융부채 매입채무 14,255,775,204 14,255,775,204 13,967,532,706 288,242,498 - - 단기차입금 8,500,000,000 8,500,000,000 4,000,000,000 2,511,264,480 1,988,735,520 - 기타유동부채 15,554,037,509 15,573,473,461 15,480,503,274 92,970,187 - - 장기차입금 10,004,000,000 10,004,000,000 - - 10,004,000,000 - 사채 1,975,301,445 2,000,000,000 - 2,000,000,000 - - 기타비유동부채 752,257,416 752,257,416 - - 752,257,416 - 합계 51,041,371,574 51,085,506,081 33,448,035,980 4,892,477,165 12,744,992,936 - (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 43,458,132,050 43,458,132,050 43,458,132,050 - - - 기타금융자산 11,991,285,800 11,991,285,800 6,912,000,000 5,079,285,800 - - 매도가능금융자산 2,238,457,206 2,238,457,206 820,206,112 1,418,251,094 - - 매출채권 36,293,248,688 37,334,144,369 19,710,833,558 16,873,699,426 749,611,385 기타채권 7,096,850,161 7,729,543,527 2,924,369,700 4,805,173,827 - - 기타유동자산 8,791,415 8,791,415 8,791,415 - - - 기타비유동금융자산 685,345,959 685,345,959 - - 398,194,874 287,151,085 비유동매도가능금융자산 7,836,838,443 8,252,856,539 - - - 8,252,856,539 기타비유동채권 1,114,316,800 1,114,316,800 - - 1,114,316,800 - 기타비유동자산 4,110,070,430 4,110,070,430 - - 4,110,070,430 - 합계 114,833,336,952 116,922,944,095 73,834,332,835 28,176,410,147 6,372,193,489 8,540,007,624 금융부채 매입채무 21,266,784,882 21,266,784,882 20,472,341,439 794,443,443 - - 단기차입금 11,000,000,000 11,000,000,000 7,600,000,000 3,400,000,000 - - 기타유동부채 19,887,366,483 19,887,366,483 19,400,441,347 486,925,136 - - 장기차입금 10,490,000,000 10,490,000,000 - - 490,000,000 10,000,000,000 사채 1,960,328,767 2,000,000,000 - - 2,000,000,000 - 기타비유동부채 376,106,008 376,106,008 - - 376,106,008 - 합계 64,980,586,140 64,980,586,140 47,472,782,786 4,681,368,579 2,826,434,775 10,000,000,000 (2) 자본 위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기 및 전기말 현재 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 부채총계(A) 52,557,922,616 67,482,867,076 자본총계(B) 93,169,127,472 95,761,186,123 부채비율(A/B) 56.41% 70.47% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을유사한 금융상품에대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 판단추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. (1) 중요한 회계추정 및 가정연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다.1) 금융상품의 공정가치활성거래시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 임대차보증금)의 공정가치는 평가 기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장 상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 연결회사는 대여금 및 수취채권으로 분류되는 보증금 자산과 기타 금융부채로 분 류되는 보증금 부채의 최초 인식 시 적절한 할인율을 적용한 현재가치 할인방법에 의해 최초 인식금액을 산정하였습니다. 보증금 자산의 현재가치 계산에 사용할 할 인율은 거래상대방에 대한 신용위험 등을 고려하여 유사한 상품에 적용한 이자율 을 할인율로 적용하였습니다.(2) 연결회사의 회계정책에 적용되는 중요한 판단1) 매도가능금융자산의 손상연결회사는 한국채택국제회계기준 제1039호에 의하여 매도가능금융자산의 손상 여부를 결정하며, 동 결정은 중대한 판단을 요구하고 있습니다. 연결회사는 매도 가능금융자산의 손상여부 판단 시 자산의 공정가치가 장부금액을 하회하는 기간 및 정도와 영업성과,기술의 변화 및 영업 투자 현금흐름 등을 포함한 피투자자의 단기사업전망과 건전성등을 평가하고 있습니다. 2) 퇴직급여제도연결회사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해 할인율,사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품당분기 및 전기말 현재 연결회사의 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 18,443,036,059 - 18,443,036,059 18,443,036,059 기타금융자산 - 8,674,164,695 - 8,674,164,695 8,674,164,695 매도가능금융자산 - - 2,469,630,285 2,469,630,285 2,469,630,285 매출채권 - 51,482,995,264 - 51,482,995,264 51,482,995,264 기타채권 - 4,966,741,269 - 4,966,741,269 4,966,741,269 기타유동자산 89,623,665 - - 89,623,665 89,623,665 비유동매도가능금융자산 - - 7,634,902,985 7,634,902,985 7,634,902,985 기타비유동금융자산 - 901,128,082 - 901,128,082 901,128,082 기타비유동채권 - 623,631,345 - 623,631,345 623,631,345 기타비유동자산 - 4,157,289,690 - 4,157,289,690 4,157,289,690 합계 89,623,665 89,248,986,404 10,104,533,270 99,443,143,339 99,443,143,339 (단위: 원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 공정가액 매입채무 - 14,255,775,204 14,255,775,204 14,255,775,204 단기차입금 - 8,500,000,000 8,500,000,000 8,500,000,000 기타유동부채 287,650,088 15,266,387,421 15,554,037,509 15,554,037,509 장기차입금 - 10,004,000,000 10,004,000,000 10,004,000,000 사채 - 1,975,301,445 1,975,301,445 1,975,301,445 기타비유동부채 - 752,257,416 752,257,416 752,257,416 합계 287,650,088 50,753,721,486 51,041,371,574 51,041,371,574 (단위: 원) 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 43,458,132,050 - 43,458,132,050 43,458,132,050 기타금융자산 - 11,991,285,800 - 11,991,285,800 11,991,285,800 매도가능금융자산 - - 2,238,457,206 2,238,457,206 2,238,457,206 매출채권 - 36,293,248,688 - 36,293,248,688 36,293,248,688 기타채권 - 7,096,850,161 - 7,096,850,161 7,096,850,161 기타유동자산 8,791,415 - - 8,791,415 8,791,415 비유동매도가능금융자산 - - 7,836,838,443 7,836,838,443 7,836,838,443 기타비유동금융자산 - 685,345,959 - 685,345,959 685,345,959 기타비유동채권 - 1,114,316,800 - 1,114,316,800 1,114,316,800 기타비유동자산 - 4,110,070,430 - 4,110,070,430 4,110,070,430 합계 8,791,415 104,749,249,888 10,075,295,649 114,833,336,952 114,833,336,952 (단위: 원) 금융부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 공정가액 매입채무 - 21,266,784,882 21,266,784,882 21,266,784,882 단기차입금 - 11,000,000,000 11,000,000,000 11,000,000,000 기타유동부채 1,236,336,235 18,651,030,248 19,887,366,483 19,887,366,483 장기차입금 - 10,490,000,000 10,490,000,000 10,490,000,000 사채 - 1,960,328,767 1,960,328,767 1,960,328,767 기타비유동부채 - 376,106,008 376,106,008 376,106,008 합계 1,236,336,235 63,744,249,905 64,980,586,140 64,980,586,140 (2) 당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 [자산] 파생상품 - 89,623,665 - 89,623,665 매도가능금융자산 - 2,469,630,285 - 2,469,630,285 비유동매도가능금융자산 3,616,699,680 823,422,177 3,194,781,128 7,634,902,985 [부채] 기타유동부채(파생상품부채) - 287,650,088 - 287,650,088 (단위: 원) 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 [자산] 파생상품 - 8,791,415 - 8,791,415 매도가능금융자산 - 2,238,457,206 - 2,238,457,206 비유동매도가능금융자산 3,882,633,480 795,263,835 3,158,941,128 7,836,838,443 [부채] 기타유동부채(파생상품부채) - 1,236,336,235 - 1,236,336,235 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 Level 3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level 3으로 분류된 자산의 당분기 및 전기의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초잔액 3,158,941,128 4,520,553,019 매입 182,360,000 1,491,197,433 매도 - (2,151,646,200) 손상차손 146,520,000 (701,163,124) 기말잔액 3,194,781,128 3,158,941,128 당분기 및 전기말 현재 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없고 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단하여 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다. 6. 현금및현금성자산 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 보통예금 등 18,443,783,832 43,509,456,805 정부보조금 (747,773) (51,324,755) 합계 18,443,036,059 43,458,132,050 7. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산당분기 및 전기말 현재 연결회사의 사용이 제한 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금융기간 당분기 전기 제한내용 현금및현금성자산 기업은행 등 747,773 51,324,755 정부보조금 현금및현금성자산 기업은행 1,571,494,195 1,794,979,835 선급이행보증 현금및현금성자산 기업은행 2,718,892,722 9,850,000,000 차입금 관련 자금집행 기타금융자산 기업은행 등 8,074,164,695 8,079,285,800 보증,하자관련담보 기타비유동금융자산 기업은행 203,000,000 3,000,000 당좌계설보증금 합계 12,568,299,385 19,778,590,390 8. 국고보조금당분기 및 전기 중 연결회사의 국고보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 내역 당분기 전기 기초잔액 51,324,755 57,667,223 증가액 사업비 수령 1,403,741,506 1,035,968,860 사업비 이자 - 12,845 소계 1,403,741,506 1,035,981,705 감소액 사업비 사용 1,438,780,390 1,040,548,481 사업비 잔액 반납 15,538,098 1,770,014 사업비 이자 반납 - 5,678 소계 1,454,318,488 1,042,324,173 기말잔액 747,773 51,324,755 9. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 기타채권 합계 미수금 단기대여금 구상금 채권 기타채권 소계 채권가액 53,658,315,660 746,517,604 3,270,980,190 1,582,072,457 5,599,570,251 59,257,885,911 개별평가대손충당금 1,782,810,276 - - 632,828,982 632,828,982 2,415,639,258 집합평가대손충당금 392,510,120 - - - - 392,510,120 대손충당금합계 2,175,320,396 - - 632,828,982 632,828,982 2,808,149,378 순장부금액 51,482,995,264 746,517,604 3,270,980,190 949,243,475 4,966,741,269 56,449,736,533 (단위: 원) 구분 매출채권 기타채권 합계 미수금 단기대여금 구상금채권 기타채권 소계 채권가액 38,190,539,696 2,521,316,868 3,626,289,818 1,582,072,457 7,729,679,143 45,920,218,839 개별평가대손충당금 1,623,852,468 - - 632,828,982 632,828,982 2,256,681,450 집합평가대손충당금 273,438,540 - - - - 273,438,540 대손충당금합계 1,897,291,008 - - 632,828,982 632,828,982 2,530,119,990 순장부금액 36,293,248,688 2,521,316,868 3,626,289,818 949,243,475 7,096,850,161 43,390,098,849 (2) 신용위험 및 대손충당금 1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 기타채권 합계 미수금 단기대여금 구상금채권 기타채권 소계 만기미도래 46,647,582,347 564,073,312 3,270,980,190 - 3,835,053,502 50,482,635,849 1년미만 5,320,342,183 182,444,292 - - 182,444,292 5,502,786,475 1년이상 1,690,391,130 - - 1,582,072,457 1,582,072,457 3,272,463,587 합계 53,658,315,660 746,517,604 3,270,980,190 1,582,072,457 5,599,570,251 59,257,885,911 (단위: 원) 구분 매출채권 기타채권 합계 미수금 단기대여금 구상금채권 기타채권 소계 만기미도래 30,886,390,804 1,621,021,099 3,626,289,818 - 5,247,310,917 36,133,701,721 1년미만 4,996,306,113 900,295,769 - - 900,295,769 5,896,601,882 1년이상 2,307,842,779 - - 1,582,072,457 1,582,072,457 3,889,915,236 합계 38,190,539,696 2,521,316,868 3,626,289,818 1,582,072,457 7,729,679,143 45,920,218,839 2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 구상금채권 합계 기초 1,897,291,008 632,828,982 2,530,119,990 손상차손 인식금액 278,029,388 - 278,029,388 기말 2,175,320,396 632,828,982 2,808,149,378 (단위: 원) 구분 매출채권 구상금채권 합계 기초 2,029,464,881 286,759,297 2,316,224,178 손상차손 인식금액 - 346,069,685 346,069,685 손상차손 환입 (132,173,873) - (132,173,873) 기말 1,897,291,008 632,828,982 2,530,119,990 10. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기 및 전기말 현재 연결회사의 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 71,312,624 - 10,985,985 - 선급금 2,580,221,143 - 3,686,188,420 - 선급비용 794,214,028 - 183,998,829 - 기타의투자자산 - 23,000,000 - 23,000,000 보증금 - 4,157,289,690 - 4,110,070,430 통화옵션자산 - - 8,791,415 - 통화선도자산 89,623,665 - - - 합계 3,535,371,460 4,180,289,690 3,889,964,649 4,133,070,430 11. 파생상품(1) 당분기 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타유동부채에 포함된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 자산 부채 자산 부채 통화옵션 - 231,792,512 8,791,415 1,236,336,235 통화선도 89,623,665 55,857,576 - - 합계 89,623,665 287,650,088 8,791,415 1,236,336,235 (2) 당분기말 현재 미체결파생상품계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 거래목적 통화선도 통화옵션 당기손익인식금융부채 금융손익 매입금액 콜 매도 약정금액 풋 매입 약정금액 콜 매입 약정금액 풋 매도 약정금액 자산 부채 매매목적 USD 7,000,000 USD 8,000,000 USD 8,000,000 USD 3,000,000 USD 3,000,000 89,623,665 287,650,088 708,630,600 12. 재고자산당분기 및 전기말 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 원재료 551,089,920 121,901,555 429,188,365 555,319,012 304,225,080 251,093,932 상품 1,044,193,067 - 1,044,193,067 1,044,193,067 - 1,044,193,067 미착품 - - - 407,686,705 - 407,686,705 합계 1,595,282,987 121,901,555 1,473,381,432 2,007,198,784 304,225,080 1,702,973,704 13. 매도가능금융자산(1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 원) 구분 종류 당분기 전기 유동자산 시장성 있는 채무증권 2,469,630,285 2,238,457,206 비유동자산 시장성 있는 지분증권 3,616,699,680 3,882,633,480 시장성 없는 지분증권 3,194,781,128 3,158,941,128 시장성 있는 채무증권 823,422,177 795,263,835 비유동자산 합계 7,634,902,985 7,836,838,443 합계 10,104,533,270 10,075,295,649 (2) 당분기 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 있는 채무증권 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 수익증권 등 1,000,000,000 1,001,162,398 1,001,162,398 물가연동채권 1,489,764,228 1,468,467,887 1,468,467,887 합계 2,489,764,228 2,469,630,285 2,469,630,285 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 수익증권 등 817,488,753 820,206,112 820,206,112 물가연동채권 1,489,764,228 1,418,251,094 1,418,251,094 합계 2,307,252,981 2,238,457,206 2,238,457,206 (3) 당분기 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. 1) 시장성 있는 지분증권 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 ㈜웰크론 2,287,997,800 3,616,699,680 3,616,699,680 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 ㈜웰크론 2,287,997,800 3,882,633,480 3,882,633,480 2) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 구분 취득원가 손상차손누계액 공정가액 장부금액 ㈜워터비스 90,000,000 90,000,000 - - ㈜에스엠피오티 1,000,000,000 1,000,000,000 - - ㈜매일방송 800,010,000 - 800,010,000 800,010,000 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 1,124,000,000 - - 자본재공제조합 504,000,000 - 504,000,000 504,000,000 대한설비건설공제조합 75,484,215 - 75,484,215 75,484,215 건설공제조합 311,893,580 - 311,893,580 311,893,580 한국보일러공업협동조합 9,900,000 - 9,900,000 9,900,000 전기공사 공제조합 50,000,000 - 50,000,000 50,000,000 에스알이투 주식회사 150,000,000 150,000,000 - - ㈜동원건축사사무소 100,000,000 - 100,000,000 100,000,000 베어리버 회원권익회 3,000,000 - 3,000,000 3,000,000 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 - 1,184,000,000 1,184,000,000 서울시기계공업협동조합 600,000 - 600,000 600,000 소방산업공제조합 20,000,000 - 20,000,000 20,000,000 비상장주식신탁 120,001,000 - 120,053,333 120,053,333 (주)한일개발 162,360,000 146,520,000 15,840,000 15,840,000 합계 5,705,248,795 2,510,520,000 3,194,781,128 3,194,781,128 (단위: 원) 구분 취득원가 손상차손누계액 공정가액 장부금액 ㈜워터비스 90,000,000 90,000,000 - - ㈜에스엠피오티 1,000,000,000 1,000,000,000 - - ㈜매일방송 800,010,000 - 800,010,000 800,010,000 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 1,124,000,000 - - 자본재공제조합 504,000,000 - 504,000,000 504,000,000 대한설비건설공제조합 75,484,215 - 75,484,215 75,484,215 건설공제조합 311,893,580 - 311,893,580 311,893,580 한국보일러공업협동조합 9,900,000 - 9,900,000 9,900,000 전기공사 공제조합 50,000,000 - 50,000,000 50,000,000 에스알이투 주식회사 150,000,000 150,000,000 - - ㈜동원건축사사무소 100,000,000 - 100,000,000 100,000,000 베어리버 회원권익회 3,000,000 - 3,000,000 3,000,000 비상장주식신탁 1,304,053,333 - 1,304,053,333 1,304,053,333 서울시기계공업협동조합 600,000 - 600,000 600,000 합계 5,522,941,128 2,364,000,000 3,158,941,128 3,158,941,128 3) 채무증권 (단위: 원) 구분 액면가액 취득원가 평가손실 누계액 공정가액 장부금액 물가연동채권 836,190,036 836,190,036 12,767,859 823,422,177 823,422,177 (단위: 원) 구분 액면가액 취득원가 평가손실 누계액 공정가액 장부금액 물가연동채권 836,190,036 836,190,036 40,926,201 795,263,835 795,263,835 14. 관계기업투자 (1) 당분기 및 전기말 현재 당사가 보유한 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 회사명 주식수(주1) 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY(주1) 52,434 29.22% 2,003,400,000 195,457,065 195,457,065 (주1) 지배기업과 종속기업이 각각 26,217주씩 총 52,434주를 보유하고 있습니다. (단위: 주, 원) 회사명 주식수(주1) 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY(주1) 52,434 29.22% 2,003,400,000 188,388,421 188,388,421 WELCRON SAUDI CO.,LTD. 250 50.00% 70,287,750 6,116,809 6,116,809 합계 2,073,687,750 194,505,230 194,505,230 (주1) 지배기업과 종속기업이 각각 26,217주씩 총 52,434주를 보유하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 결산일 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY 2016년 09월 30일 11,646,371,524 10,694,791,480 951,580,044 13,223,509,242 91,905,530 (단위: 원) 회사명 결산일 자산 부채 순자산 매출 당기순손실 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY 2015년 12월 31일 13,757,009,214 12,839,842,768 917,166,446 12,308,336,718 1,700,160,407 WELCRON SAUDI CO.,LTD. 2015년 12월 31일 12,233,618 - 12,233,618 - 21,390,314 (3) 당분기 및 전기말 현재 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 기초 지분법손익 지분법적용투자주식손상차손 기말 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 188,388,421 7,068,644 - 195,457,065 WELCRON SAUDI CO.,LTD. 6,116,809 - 6,116,809 - 합계 194,505,230 7,068,644 6,116,809 195,457,065 (단위: 원) 회사명 기초 지분법손실 지분법자본변동 기말 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY - 19,225,499 207,613,920 188,388,421 WELCRON SAUDI CO.,LTD. 27,507,123 21,390,314 - 6,116,809 합계 27,507,123 40,615,813 207,613,920 194,505,230 15. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준연결회사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 14,354,122,642 - 14,354,122,642 건물 9,230,179,169 (2,970,224,691) 6,259,954,478 구축물 511,991,048 (212,410,312) 299,580,736 기계장치 4,079,070,431 (3,260,407,856) 818,662,575 차량운반구 198,482,246 (136,756,902) 61,725,344 공구와기구 118,595,840 (81,185,842) 37,409,998 비품 1,886,758,757 (1,615,305,325) 271,453,432 시설장치 394,820,702 (340,780,291) 54,040,411 건설중인자산 4,891,853,553 - 4,891,853,553 합계 35,665,874,388 (8,617,071,219) 27,048,803,169 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 16,674,088,852 - 16,674,088,852 건물 9,866,554,253 (2,811,062,227) 7,055,492,026 구축물 511,991,048 (190,033,955) 321,957,093 기계장치 4,079,070,431 (3,139,200,915) 939,869,516 차량운반구 252,221,424 (155,715,467) 96,505,957 공구와기구 102,548,000 (71,881,532) 30,666,468 비품 1,810,797,149 (1,500,782,379) 310,014,770 시설장치 491,920,702 (379,180,953) 112,739,749 건설중인자산 2,774,080,010 - 2,774,080,010 합계 36,563,271,869 (8,247,857,428) 28,315,414,441 (3) 당분기 및 전기 중 연결회사의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구분 기초 취득 연결범위변동 처분 감가상각 기타 증감액 기말 토지 16,674,088,852 9,900,000 - (2,329,866,210) - - 14,354,122,642 건물 7,055,492,026 - - (526,335,227) (269,202,321) - 6,259,954,478 구축물 321,957,093 - - - (22,376,357) - 299,580,736 기계장치 939,869,516 - - - (121,206,941) - 818,662,575 차량운반구 96,505,957 - (965,185) (10,660,544) (23,154,884) - 61,725,344 공구와기구 30,666,468 10,000,000 - - (9,304,310) 6,047,840 37,409,998 비품 310,014,770 75,961,608 - - (114,522,946) - 271,453,432 시설장치 112,739,749 - - (46,806,667) (11,892,671) - 54,040,411 건설중인자산 2,774,080,010 2,123,821,383 - - - (6,047,840) 4,891,853,553 합계 28,315,414,441 2,219,682,991 (965,185) (2,913,668,648) (571,660,430) - 27,048,803,169 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기타 증감액 기말 토지 15,984,335,698 316,963,154 - - 372,790,000 16,674,088,852 건물 7,065,650,174 51,399,606 - (361,480,254) 299,922,500 7,055,492,026 구축물 648,245,939 - - (36,831,106) (289,457,740) 321,957,093 기계장치 1,139,927,726 - (2,000) (200,056,210) - 939,869,516 차량운반구 59,463,972 - (6,035,000) (29,378,543) 72,455,528 96,505,957 공구와기구 7,841,734 29,600,000 (4,000) (6,771,266) - 30,666,468 비품 499,595,808 41,135,454 (41,000) (230,675,492) - 310,014,770 시설장치 145,296,324 - - (32,556,575) - 112,739,749 건설중인자산 261,301,000 3,510,849,105 (625,692,067) - (372,378,028) 2,774,080,010 합계 25,811,658,375 3,949,947,319 (631,774,067) (897,749,446) 83,332,260 28,315,414,441 (4) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 토지 공시지가 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 면적 장부금액 공시지가 면적 장부금액 공시지가 ㈜웰크론한텍 공장부지 29,732㎡ 9,566,250,724 8,511,974,550 29,732㎡ 9,566,250,724 8,183,530,900 ㈜웰크론강원 공장부지 (화성) 13,116㎡ 684,602,330 3,301,707,800 13,116㎡ 684,602,330 3,207,114,600 ㈜웰크론강원 공장부지 (안성) 9,785.2㎡ 3,690,517,373 2,072,505,360 9,785.2㎡ 3,690,517,373 2,072,505,360 ㈜웰크론강원 기숙사 342㎡ 85,889,061 48,393,000 342㎡ 85,889,061 46,819,800 (주)제주그린파워 본사 3,800㎡ 326,863,154 242,820,000 3,800㎡ 316,963,154 147,440,000 ㈜엘림하이드로 사무동 - - - 139.50㎡ 326,181,270 142,569,000 ㈜엘림하이드로 공장동 - - - 880㎡ 2,003,684,940 899,360,000 합계 14,354,122,642 14,177,400,710 16,674,088,852 14,699,339,660 16. 무형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 9,056,099,578 - - 9,056,099,578 산업재산권 1,008,926,800 (321,573,978) - 687,352,822 소프트웨어 1,595,482,985 (1,176,464,286) - 419,018,699 회원권(주1) 2,429,642,890 - (189,010,484) 2,240,632,406 합계 14,090,152,253 (1,498,038,264) (189,010,484) 12,403,103,505 (주1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 않았습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 10,522,580,920 - (1,466,481,342) 9,056,099,578 산업재산권 1,008,926,800 (245,835,364) - 763,091,436 소프트웨어 1,587,182,985 (977,418,936) - 609,764,049 회원권(주1) 2,715,802,890 - (317,782,484) 2,398,020,406 합계 15,834,493,595 (1,223,254,300) (1,784,263,826) 12,826,975,469 (주1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 않았습니다. (2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 손상 상각비 기말 영업권 9,056,099,578 - - - - 9,056,099,578 산업재산권 763,091,436 - - - (75,738,614) 687,352,822 소프트웨어 609,764,049 8,300,000 - - (199,045,350) 419,018,699 회원권(주1) 2,398,020,406 - (286,160,000) 128,772,000 - 2,240,632,406 합계 12,826,975,469 8,300,000 (286,160,000) 128,772,000 (274,783,964) 12,403,103,505 (주1) 상기 회원권 중 162,360,000원은 매도가능금융자산으로 대체되었습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 손상 상각비 기말 영업권 10,522,580,920 - (1,466,481,342) - 9,056,099,578 산업재산권 863,984,116 - - (100,892,680) 763,091,436 소프트웨어 887,076,803 6,982,000 - (284,294,754) 609,764,049 회원권 2,398,020,406 - - - 2,398,020,406 합계 14,671,662,245 6,982,000 (1,466,481,342) (385,187,434) 12,826,975,469 (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당분기 중 환입된 손상차손액은 128,772천원입니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. (4) 영업권 손상 평가연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다.사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 현금흐름추정치를 사용하였으며, 사용된 할인율은 관련된 현금흐름창출단위 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다. 당분기 중 현금창출단위의 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다. 17. 기타비유동채권당분기 및 전기말 현재 연결회사의 기타비유동채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 장기대여금 2,781,861,345 3,252,546,800 대손충당금 (2,158,230,000) (2,138,230,000) 합계 623,631,345 1,114,316,800 18. 장ㆍ단기 차입금(1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종별 차입처 이자율 당분기 전기 시설자금 기업은행 4.36% - 2,100,000,000 운영자금 기업은행 5.95% 1,000,000,000 1,500,000,000 운영자금 기업은행 1.60% - 운영자금 기업은행 2.98% 3,500,000,000 3,500,000,000 무역금융 외환은행 3.38% - 1,900,000,000 신용대출 국민은행 3.27% 500,000,000 500,000,000 단기한도 산업은행 3.00% 500,000,000 1,500,000,000 단기한도 산업은행 2.98% 1,500,000,000 - 무역금융 KEB하나은행 3.23% 1,500,000,000 - 합계 8,500,000,000 11,000,000,000 (2) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종별 차입처 이자율(%) 당분기 전기 시설자금 기업은행 등 1.50% 10,004,000,000 10,000,000,000 운전자금 기업은행 4.24% - 490,000,000 합계 10,004,000,000 10,490,000,000 19. 사채 (1) 당분기 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 계정과목 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기 전기 제1회 무보증사채 액면금액 2014.12.27 2017.12.26 (주1) 3.97 2,000,000,000 2,000,000,000 사채할인발행차금 (24,698,555) (39,671,233) 합 계 1,975,301,445 1,960,328,767 (주1) 당사는 사채 발행일로부터 6개월이 되는 날부터 매 3개월마다 권면금액의 전부에 해당하는 금원에 대하여 조기상환권(Call Option)을 행사할 수 있습니다. (2) 당분기 현재 사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 발행일 만기일 액면이자율 액면금액 2014.12.27 2017.12.26 3.97% 2,000,000,000 기초금액 2,000,000,000 발행금액 - 기말잔액 2,000,000,000 20. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기 및 전기말 현재 연결회사의 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 55,547,552 752,257,416 1,294,536,503 376,106,008 미지급세금 - - 778,334,217 - 미지급비용 2,192,379,349 - 2,446,744,162 - 통화옵션부채 231,792,512 - 1,236,336,235 - 통화선도부채 55,857,576 - 예수금 183,113,378 - 189,933,767 - 선수금 2,447,779,995 - 6,106,238,050 - 하자보수충당부채 376,408,849 - 419,139,793 - 초과청구공사 10,387,567,147 - 7,835,243,549 - 공사손실충당부채 137,875,254 - 960,650,890 - 합계 16,068,321,612 752,257,416 21,267,157,166 376,106,008 21. 퇴직급여채무 (1) 당분기 및 전기말 현재 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 3,285,027,907 2,930,007,166 사외적립자산의 공정가치 (2,284,551,902) (1,820,746,904) 퇴직급여채무 금액(주1) 1,000,476,005 1,109,260,262 (주1) 퇴직연금 가입대상이 아닌 외국인 근로자에 대한 순퇴직급여채무 1,790,934원(전기: 13,229,991원)은 포함되지 않았습니다. (2) 당분기 및 전기 중 연결회사의 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 2,930,007,166 2,490,930,550 근무원가 627,606,683 823,806,785 이자원가 57,302,820 64,268,211 퇴직금 지급 (308,943,102) (413,792,185) 관계사 전출 (6,838,950) - 보험수리적손실 (14,106,710) (35,206,195) 기말금액 3,285,027,907 2,930,007,166 (3) 당분기 및 전기 중 연결회사의 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 1,820,746,904 1,489,295,318 기대수익 53,970,941 53,416,544 기여금 납입액 600,000,000 697,095,703 퇴직급여 대체액 (161,600,883) (391,781,125) 보험수리적손익 (28,565,060) (27,279,536) 기말금액 2,284,551,902 1,820,746,904 (4) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 근무원가 627,606,683 823,806,785 이자원가 57,302,820 64,268,211 사외적립자산의 기대수익 (53,970,941) (53,416,544) 합계 630,938,562 834,658,452 (5) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 할인율 2.49% 2.82% 사외적립자산의 기대수익률 2.49% 2.82% 미래임금상승률 승급률 승급률 한편, 종속기업 (주)웰크론강원은 2009년 12월 31일부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, (주)웰크론강원의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 종속기업은 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당분기말 현재 종속기업의 퇴직급여충당부채 및 퇴직보험예치금은 퇴직연금 가입대상이 아닌 외국인 근로자에 대한 금액으로 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초잔액 39,219,591 24,556,785 퇴직급여지급액 50,991,596 - 퇴직급여설정액 17,006,439 14,662,806 기말잔액 5,234,434 39,219,591 사외적립자산 (3,443,500) (25,989,600) 퇴직급여충당부채 1,790,934 13,229,991 (6) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 비율 금액 할인율 1% 증가 94.40% 3,101,675,044 1% 감소 106.60% 3,501,075,390 임금상승률 1% 증가 106.70% 3,504,040,677 1% 감소 94.20% 3,096,091,777 22. 납입자본금당분기 및 전기말 현재 연결회사의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 18,021,293 17,723,231 보통주자본금 9,010,646,500 8,861,615,500 23. 자본잉여금 (1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 23,113,274,683 22,196,450,863 자기주식처분이익 262,062,928 262,062,928 신주인수권대가 592,704,009 658,560,819 기타자본잉여금 827,717,224 827,717,224 합계 24,795,758,844 23,944,791,834 (2) 당분기 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 자기주식처분손실 (364,198,594) (364,198,594) 주식선택권 337,693,629 337,693,629 합계 (26,504,965) (26,504,965) 24. 기타포괄손익누계액 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 매도가능증권평가이익 340,884,441 448,623,034 매도가능증권평가손실 56,563,339 (4,569,268) 보험수리적손익 (258,823,947) (247,546,434) 지분법자본변동 188,388,421 188,388,421 합계 327,012,254 384,895,753 25. 이익잉여금당분기 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 법정적립금(주1) 1,594,612,623 1,594,612,623 임의적립금(주2) 8,547,779,615 8,907,779,615 미처분이익잉여금 17,564,194,596 18,691,608,680 합계 27,706,586,834 29,194,000,918 (주1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (주2) 임의적립금은 기업합리화적립금, 연구및인력개발준비금 및 기술개발준비금으로 구성되어 있습니다. 26. 주식기준보상제도 (1) 당분기말 현재 연결회사의 주식선택권 관련 중요사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 부여일 부여방법 부여주식수 권리부여일현재 주가 행사가격 행사가능기간 소멸주식수 (누계) 2012년3월23일 회사선택형 495,000주 6,360 3,109 2014년 3월23일부터 2019년 3월23일까지 451,000 2013년3월21일 회사선택형 313,000주 3,925 3,952 2015년 3월21일부터 2020년 3월21일까지 9,000 (2) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 주식매입선택권의 부여일 현재 추정 공정가치의 계산시 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구 분 사용된 방법 및 가정 2012년 3월 23일 부여(종속기업) 2013년 3월 21일 부여(종속기업) 무위험이자율(주1) 3.80% 2.68% 예상주가변동성 52.23% 90.56% 기대배당수익율 0.00% 0.00% 부여일 현재 주가 6,360 3,925 행사가격 6,218 3,952 (주1)약정용역제공기간 중 당해 주식이 시장성을 획득한 시점에 기대행사기간과 유사한 만기를 갖는 국고채의 유통수익률을 이용하였습니다. 27. 주당순손익 (1) 기본주당순손익기본주당손익은 연결회사의 지배회사지분 당기순손익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당분기 및 전분기의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 가중평균유통주식수 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기 초 2016-01-01 17,723,231 274 4,856,165,294 신주인수권 행사 2016-02-17 298,062 227 67,660,074 합계 4,923,825,368 가중평균 유통보통주식수 : 4,923,825,368/274 = 17,970,166주 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 2015-01-01 17,723,231 273 4,838,442,063 합계 - 17,723,231 4,838,442,063 가중평균 유통보통주식수 : 4,838,442,063/273 = 17,723,231주 2) 기본주당순손실 (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 지배회사지분 당기순손실 1,487,414,084 1,285,409,495 지배회사지분 보통주당기순손실 1,487,414,084 1,285,409,495 가중평균유통보통주식수 17,970,166 17,723,231 보통주기본주당순손실 83 73 (2) 희석주당손실당분기 및 전분기에는 보통주 및 우선주에 대한 희석효과가 없으므로 기본주당순손실과 희석주당순손실이 동일합니다.28. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 90,429,826,135 83,628,999,357 101,974,719,046 92,830,394,473 상품매출 - - 98,276,899 55,755,775 기타매출 203,380,824 - 121,283,089 - 합계 90,633,206,959 83,628,999,357 102,194,279,034 92,886,150,248 29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 27,298,350,627 27,298,350,627 재고자산의 변동 (30,889,180) (30,889,180) 종업원급여비용 3,079,523,573 6,999,550,396 10,079,073,969 복리후생비 660,753,328 1,329,580,740 1,990,334,068 여비교통비 328,908,564 415,702,503 744,611,067 도서인쇄비 18,262,570 5,515,614 23,778,184 통신비 57,470,874 66,814,158 124,285,032 차량유지비 236,153,884 358,347,412 594,501,296 수도광열비 13,512,261 138,001,669 151,513,930 세금과공과 122,526,642 304,573,512 427,100,154 수선비 - 82,443,372 82,443,372 보험료 21,112,173 216,787,698 237,899,871 교육훈련비 29,040,642 42,631,051 71,671,693 지급수수료 1,160,039,899 3,188,888,451 4,348,928,350 접대비 190,980,790 134,393,882 325,374,672 소모품비 23,494,834 770,250,172 793,745,006 광고선전비 21,094,454 - 21,094,454 감가상각비 115,431,986 456,228,444 571,660,430 무형자산상각비 114,842,411 159,941,553 274,783,964 경상개발비 2,235,968,607 - 2,235,968,607 운반비 439,600 1,084,918,325 1,085,357,925 수출제비용 - 2,791,887 2,791,887 대손상각비 278,029,388 - 278,029,388 지급임차료 83,685,437 570,402,425 654,087,862 하자보수비 - 267,114,352 267,114,352 공사손실충당금전입액 - (822,775,636) (822,775,636) 전력비 14,688,381 139,257,076 153,945,457 외주가공비 - 39,931,169,933 39,931,169,933 유지보수비 - (8,861,079) (8,861,079) 포장비 - 527,370,000 527,370,000 잡비 350,000 500,000 850,000 합계 27,267,461,447 8,806,310,298 56,361,537,910 92,435,309,655 (단위: 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 29,846,135,172 29,846,135,172 재고자산의 변동 24,526,825 24,526,825 종업원급여비용 3,268,571,094 7,861,290,486 11,129,861,580 복리후생비 785,026,472 1,879,500,990 2,664,527,462 여비교통비 485,681,814 457,564,846 943,246,660 도서인쇄비 11,573,242 29,333,549 40,906,791 통신비 61,529,164 60,808,644 122,337,808 차량유지비 321,034,943 376,183,495 697,218,438 수도광열비 644,060 128,803,077 129,447,137 세금과공과 180,038,157 260,785,833 440,823,990 수선비 9,530,000 56,188,000 65,718,000 보험료 59,444,212 327,349,581 386,793,793 교육훈련비 30,975,246 6,568,563 37,543,809 지급수수료 938,711,501 2,019,304,719 2,958,016,220 접대비 215,229,693 147,178,461 362,408,154 소모품비 28,027,648 955,347,832 983,375,480 광고선전비 22,591,340 - 22,591,340 감가상각비 177,908,447 507,770,374 685,678,821 무형자산상각비 127,575,241 164,870,333 292,445,574 경상개발비 2,315,518,941 - 2,315,518,941 운반비 886,000 2,047,339,062 2,048,225,062 수출제비용 - 67,047,771 67,047,771 대손상각비 (177,346,687) - (177,346,687) 주식보상비용 76,809,552 21,300,128 98,109,680 지급임차료 85,424,690 510,932,770 596,357,460 하자보수비 - 587,322,462 587,322,462 공사손실충당금전입액 - 1,512,587,991 1,512,587,991 전력비 14,345,599 137,798,222 152,143,821 외주가공비 - 42,679,245,578 42,679,245,578 포장비 - 212,965,484 212,965,484 잡비 42,480 100,000 142,480 합계 29,870,661,997 9,039,772,849 63,015,488,251 101,925,923,097 30. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 급여 2,578,277,571 2,643,429,010 상여금 146,916,750 137,010,500 퇴직급여 352,449,252 487,727,554 잡급 1,880,000 404,030 복리후생비 660,753,328 785,026,472 여비교통비 328,908,564 485,681,814 도서인쇄비 18,262,570 11,573,242 통신비 57,470,874 61,529,164 차량유지비 236,153,884 321,034,943 수도광열비 13,512,261 644,060 세금과공과 122,526,642 180,038,157 수선비 - 9,530,000 보험료 21,112,173 59,444,212 교육훈련비 29,040,642 30,975,246 지급수수료 1,160,039,899 938,711,501 지급임차료 83,685,437 85,424,690 접대비 190,980,790 215,229,693 소모품비 23,494,834 28,027,648 광고선전비 21,094,454 22,591,340 감가상각비 115,431,986 177,908,447 무형자산상각비 114,842,411 127,575,241 경상개발비 2,235,968,607 2,315,518,941 운반비 439,600 886,000 대손상각비 278,029,388 (177,346,687) 전력비 14,688,381 14,345,599 주식보상비용 - 76,809,552 잡비 350,000 42,480 합계 8,806,310,298 9,039,772,849 31. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 연결회사의 금융손익 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 326,599,164 378,088,347 통화선도거래이익 - 69,958,754 통화선도평가이익 3,767,033 - 통화옵션거래이익 1,147,889,212 407,081,000 통화옵션평가이익 900,970,802 4,694,559 소계 2,379,226,211 859,822,660 금융비용 이자비용 367,187,892 574,514,643 통화선도거래손실 251,945,000 14,830,000 통화선도평가손실 55,857,576 통화옵션거래손실 436,073,415 132,232,000 통화옵션평가손실 140,249,659 2,255,185,934 사채상환손실 - 410,610,141 소계 1,251,313,542 3,387,372,718 순금융손익 1,127,912,669 (2,527,550,058) (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 대여금및수취채권 326,430,389 - 326,430,389 당기손익인식금융자산 2,052,795,822 163,230,000 1,889,565,822 금융부채 차입금(주1) - 292,260,365 (292,260,365) 사채(주1) - 74,927,527 (74,927,527) 당기손익인식금융부채(주1) - 720,895,650 (720,895,650) 합계 2,379,226,211 1,251,313,542 1,127,912,669 (주1) 상각후 원가로 측정하는 금융부채 (단위:원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 대여금및수취채권 243,982,957 - 243,982,957 당기손익인식금융자산 615,839,703 - 615,839,703 금융부채 차입금(주1) - 1,887,074,450 (1,887,074,450) 신주인수권부사채(주1) - 161,322,952 (161,322,952) 사채(주1) - 426,873,593 (426,873,593) 기타(주1) - 912,101,723 (912,101,723) 합계 859,822,660 3,387,372,718 (2,527,550,058) (주1) 상각후 원가로 측정하는 금융부채 32. 기타영업외손익당분기 및 전분기의 연결회사의 기타영업외손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기타영업외수익 배당금수익 2,250,000 1,880,000 외환차익 396,912,340 965,147,546 외화환산이익 137,920,440 991,669,634 매도가능금융자산처분이익 2,518,684 117,217,112 유형자산처분이익 97,406,924 165,000 무형자산손상차손환입 128,772,000 - 잡이익 124,361,816 105,448,482 지분법이익 7,068,644 - 소계 897,210,848 2,181,527,774 기타영업외비용 외환차손 582,488,988 608,510,371 외화환산손실 1,134,900,432 107,403,778 지분법손실 6,116,809 40,615,813 매도가능금융자산손상차손 146,520,000 686,163,124 유형자산처분손실 49,528,834 - 무형자산처분손실 2,200,000 - 기타의대손상각비 20,000,000 - 기부금 7,550,000 1,470,000 잡손실 99,555,196 30,540,502 소계 2,048,860,259 1,474,703,588 순기타영업외손익 (1,151,649,411) 706,824,186 33. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 당기 법인세부담액 1,809,503,606 510,462,231 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) (227,739,614) (188,884,945) 당기손익 이외 인식항목 (3,013,997) (550,045,333) 당기에 인식한 조정사항 28,936,816 587,916,270 법인세비용(수익) 1,607,686,811 359,448,223 (2) 당분기 및 전기의 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기말 이연법인세자산(부채) 1,694,413,783 1,466,674,169 기초 이연법인세자산(부채) 1,466,674,169 1,074,925,780 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) (227,739,614) (391,748,389) (3) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 (1,825,839,438) (1,552,369,935) 적용세율에 따른 세부담액 (330,774,760) (250,545,690) 조정사항: ―비과세수익의 법인세효과 (4,901,293) (74,955,103) ―세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 (493,814,108) 652,272,757 ―세액공제 (96,601,410) (35,280,207) ―기타 2,533,778,382 67,956,466 법인세비용(수익) 1,607,686,811 359,448,223 (4) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 34. 담보제공자산 등 당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보제공자산 설정액 설정권자 내용 토지 및 건물 8,900,000,000 기업은행 차입금 관련담보 5,500,000,000 기타시설자금대출 기타유동금융자산 3,000,000,000 ㈜웰크론헬스케어 대출담보 5,500,000,000 기타시설자금대출 74,164,695 KEB하나은행 이행보증담보 기타비유동금융자산 200,000,000 KEB하나은행 웰크론파워칼리만탄 담보 합계 23,174,164,695 35. 지급보증(1) 당분기말 현재 연결회사가 관계기업을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 원화단위: 원) 보증제공처 보증금액 보증수혜자 보증내역 신한은행 USD 2,000,000.00 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 운전자금 및 일람불신용장 한도 KEB하나은행 USD 2,450,000.00 시설자금 및 운전자금 한도 합계 USD 4,450,000.00 (2) 당분기말 현재 연결회사가 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 1EUR, 원화단위: 원) 구분 보증제공자 보증금액 비고 이행보증, 대출지급보증 등 기업은행 USD 844,590.00 수출입은행 USD 2,748,000.00 KEB하나은행 USD 1,197,093.30 EUR 140,000.00 우리은행 2,016,525,000 국민은행 EUR 77,000.00 640,000,000 서울보증보험 USD 3,340,483.25 7,526,516,906 수표2매 견질 자본재공제조합 16,514,696,695 합계 USD 8,130,166.55 EUR 217,000.00 KRW 26,697,738,601 36. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사의 무역금융에 대한 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 1EUR) 종류 은행 한도금액 사용액 무역금융 수출입은행 USD 1,500,000.00 - 수출입은행 EUR 1,000,000.00 - KDB산업은행 USD 2,500,000.00 - KDB산업은행 EUR 2,000,000.00 - 합계 USD 4,000,000.00 - EUR 3,000,000.00 - (2) 당분기말 현재 연결회사의 수입오픈 약정 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 1EUR) 금융기관 약정내역 한도금액 사용액 기업은행 일람불수입 USD 6,100,000.00 USD 903,743.00 기한부수입 USD 300,000.00 USD 0.00 국민은행 일람불수입 USD 1,000,000.00 USD 0.00 KEB하나은행 일람불수입 USD 1,000,000.00 USD 13,373.30 우리은행 일람불수입 USD 4,000,000.00 USD 122,000.00 우리은행 일람불수입 EUR 2,880,000.00 EUR 2,880,000.00 합계 USD 12,400,000.00 1,039,116.30 EUR 2,880,000.00 2,880,000.00 (3) 당분기말 현재 연결회사의 기타 금융거래 약정에 관한 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 1EUR, 원화단위: 원) 금융기관 내용 한도금액 사용액 기업은행 중소운전자금대출 6,000,000,000 4,500,000,000 선물환 USD 500,000.00 USD 0.00 EUR 600,000.00 EUR 0.00 외상매출채권 22,336,000,000 2,403,340,463 마이너스한도대출 500,000,000 - 신한은행 마이너스한도대출 1,000,000,000 - 전자방식외담대 11,500,000,000 3,203,240,383 국민은행 마이너스한도대출 200,000,000 - 경남은행 파생상품 USD 24,000,000.00 USD 7,000,000.00 부산은행 파생상품 USD 30,000,000.00 USD 5,400,000.00 우리은행 마이너스한도대출 500,000,000 - 우리은행 파생상품 USD 286,200 USD 286,200 KEB외환은행 포괄한도약정 3,000,000,000 1,500,000,000 KDB산업은행 종합대출약정 3,000,000,000 2,000,000,000 국민은행 신용대출 500,000,000 500,000,000 합계 USD USD 54,786,200.00 USD 12,686,200.00 EUR EUR 600,000.00 EUR 0.00 KRW 48,536,000,000 14,106,580,846 (4) 당분기말 현재 연결회사의 중요한 소송사건 현황은 다음과 같습니다.1) 서울중앙지방법원 2015가합512826 공사대금청구의 소 구분 내용 소제기일 2015.02.17 소송 당사자 원고 : ㈜웰크론한텍 / 피고 : 조근식 소송의 내용 원고 본소 :공사대금청구 / 피고 반소 : 지체상금 및 하자손배청구 소송가액 5,943,779,158원(VAT포함) 진행상황 최종 추가감정에 대한 감정인 회신 대기 중 향후 소송일정 및 대응방안 감정결과에 대한 공방 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 최종 추가감정의 결과가 회신 되지는 않았지만 현시점 최초 감정결과에 따르면 원고 예상승소액은 최소 50억 원 이상으로 예상 가능(소송촉진특례법상 지연배상 포함) 2) 전주지방법원 2015가단16714 손해배상(산) 구분 내용 소제기일 2015.05.26 소송 당사자 원고 : 임한웅 / 피고 : ㈜웰크론한텍 소송의 내용 산업재해에 따른 배상 및 위자료 등 소송가액 114,383,959원 진행상황 병원 및 건강보험공단 등에 대한 사실조회회신 등 향후 소송일정 및 대응방안 원-피고간 합의점 도달 불가능 시, 신체감정 요망 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 산재발생 원 사용자는 피고2인 ㈜대흥아이앤디임, 당사의 사용자성 부정될 시, 보상액은 0로 될 가능성 높음 3) 수원지방법원 2016나50693 추심금 구분 내용 소제기일 2015. 01. 14.(원심 소제기일 : 수원지방법원 2015가단2108) 소송 당사자 원고 : 고해경 / 피고 : ㈜웰크론한텍 소송의 내용 추심금 소송( 채무자 보성토건㈜에 대한 채권을 제3채무자인 ㈜웰크론한텍에 청구) 소송가액 59,082,902원 진행상황 증인 신문 예정 향후 소송일정 및 대응방안 주요 증인 신문을 앞두고 있으며, 이후 1~2번의 변론 후 종결 예상 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 0원 또는 소송가액 전부 인용 둘 다 가능 / 참고로 1심 당사 전액 승소 37. 특수관계자와의 주요거래 (1) 당분기 중 연결회사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 계정과목 거래금액 (주)웰크론 지배회사 공사 매출 571,988,560 임차료 등 793,791,222 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 임대료 매출 31,378,600 복리후생비 등 25,791,240 (2) 당분기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 계정과목 기말잔액 ㈜웰크론 지배회사 임차보증금 3,300,000,000 미지급비용 53,064,185 ㈜웰크론헬스케어 기타특수관계회사 단기대여금 691,034,190 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 기타특수관계회사 장기대여금 460,446,000 (3) 당분기 중 현재 주요 경영진(주1)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 1인당 평균 지급액 단기급여 1,269,848,300 115,440,755 퇴직급여 110,298,644 13,787,331 (주1) 주요 경영진으로 분류된 임원은, 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 말합니다. 38. 외화자산 및 부채당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 원) 구분 외화단위 당분기 전기 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD 4,748,542.54 5,205,827,188 14,340,920.05 16,807,558,298 EUR 188,730.09 232,198,404 1,505,935.73 1,928,395,880 CNY 3,470.00 568,976 2,249.00 401,402 JPY 94,511.00 1,024,197 - - GBP - - 2.32 4,027 AUD - - 734.59 630,317 SGD - - 1.30 1,077 기타금융자산 USD 67,650.00 74,164,695 - - 매출채권 USD 15,876,174.42 17,405,205,451 8,642,791.39 10,125,449,427 CNY 20,535,000.00 3,367,123,950 3,915,000.00 698,749,200 EUR 3,398,110.00 4,181,234,791 4,207,355.40 5,387,893,963 대여금 USD 1,610,400.00 1,765,481,520 1,620,000.00 1,898,640,000 JPY 22,605,419.00 244,970,405 - - SAR 250,000.00 73,230,000 250,000.00 73,230,000 미수금 USD 250,000.00 274,075,000 250,120.00 293,140,640 미수수익 USD - - 589.00 690,308 외화자산합계 32,825,104,577 - 37,214,784,539 매입채무 USD 677,584.77 742,836,183 1,575,866.10 1,846,915,068 EUR 727,984.59 895,653,998 1,830,459.36 2,343,958,119 CNY 126,000.00 20,660,220 596,000.00 63,003,440 JPY - - 41,800,000.00 406,300,180 외화부채합계 1,659,150,401 4,660,176,807 39. 건설형 공사계약 (1) 당분기 및 전기 중 연결회사의 건설형 공사계약의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기초계약잔액 신규계약액 계약변경액 공사수익인식액 기말계약잔액 122,549,106,530 111,945,177,862 (12,014,558,109) 90,429,826,135 132,049,900,148 (단위: 원) 기초계약잔액 신규계약액 계약변경액 공사수익인식액 기말계약잔액 90,108,534,225 162,010,843,565 5,062,937,647 134,633,208,907 122,549,106,530 (2) 당분기 및 전기말 현재 진행중인 건설형 공사계약과 관련된 공사손익과 공사대금 초과청구액 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 120,193,613,233 140,013,311,829 (19,819,698,596) 10,387,567,147 10,656,429,896 20,670,910,993 31,327,340,889 (단위: 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 162,135,595,846 143,066,331,872 19,069,263,974 7,835,243,549 3,686,266,363 12,749,310,069 16,435,576,432 (3) 건설형 공사계약중 계약금액이 직전사업년도 말 매출액(연결기준)의 5%이상에 해당하는 계약은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수주처 품목 발주처 계약일 계약상 완성,납품기한 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손 누계액 총액 대손충당금 (주)웰크론한텍 식품,제약 설비 한국인삼공사 2014-04-10 2014-09-30 100.00% - - - - 건설공사 (주)아리온테크놀로지 2014-12-02 2015-11-15 100.00% - - - - 신한벽지 주식회사 2014-12-09 2016-03-31 100.00% 1,180,000 - 352,000 2,358 엑세스바이오 2015-04-29 2016-05-17 100.00% 400,000 - - - (주)한국야쿠르트 2016-02-16 2016-12-31 54.33% - - 4,614,500 - 삼양식품(주) 2016-06-10 2017-07-19 14.23% 1,057,780 - - - (주)뉴신팜 2016-07-29 2017-04-04 12.24% - - 1,430,000 9,581 티제이물류(주) 2016-08-23 2017-03-31 4.53% 1,390,710 - - - 에너지 관련 설비 수특신능원과기유한공사 2015-07-28 2018-01-31 7.99% - - - - 소계 4,028,490 - 6,396,500 11,939 (주)웰크론강원 화공설비 I.P.M.I 2010-08-28 2012-12-31 98.24% - - - - GLOBAL PROCUREMENT FZE 2012-03-30 2014-12-31 100.00% 984,256 - 4,033 9,883 지에스건설㈜ 2014-04-04 2016-02-28 100.00% - - 940,625 9,406 FLUOR LIMITED 2015-03-04 2017-01-31 86.43% 8,492,192 - - 84,922 PETROFAC INTERNATIONAL 2015-04-27 2016-11-30 65.83% 2,457,953 - - 24,580 산업용보일러설비 (주)현대엔지니어링 2012-09-27 2014-02-28 100.00% - - - - 2014-08-13 2015-08-01 98.83% 402,458 - - 4,025 2015-05-26 2016-03-31 88.88% 731,602 - - 7,316 소계 13,068,461 - 944,658 140,132 합계 17,096,951 - 7,341,158 152,071 40. 부문별 보고(1) 당사의 당분기 및 전분기 중 회사별 영업성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주)웰크론한텍 (주)웰크론강원 (주)엘림하이드로 합계 연결실체내 기업간 내부거래 조정 조정후 금액 매출액 60,043,095 29,661,946 1,049,266 90,754,307 121,100 90,633,207 내부매출액 - - 121,100 121,100 121,100 - 순매출액 60,043,095 29,661,946 928,166 90,633,207 - 90,633,207 영업이익 443,608 (2,133,891) (111,819) (1,802,103) - (1,802,103) 당기순손익 (8,324) (3,281,247) (215,195) (3,504,766) - (3,504,766) 지분법 손익 조정 (71,240) - - (71,240) (71,240) - 조정후 당기순손익 62,915 (3,281,247) (215,195) (3,433,526) - (3,433,526) (단위: 천원) 구분 (주)웰크론한텍 (주)웰크론강원 (주)엘림하이드로 합계 연결실체내 기업간 내부거래 조정 조정후 금액 매출액 64,316,672 36,012,853 2,027,804 102,357,329 163,050 102,194,279 내부매출액 - - 163,050 163,050 - 163,050 순매출액 64,316,672 36,012,853 1,864,754 102,194,279 - 102,194,279 영업이익 410,636 153,475 (288,894) 275,217 6,861 268,356 당기순손익 (1,285,409) (135,540) (462,618) (1,883,567) 21,390 (1,911,818) 지분법 손익 조정 21,390 - - 21,390 21,390 - 조정후 당기순손익 (1,313,661) (135,540) (462,618) (1,911,818) - (1,911,818) (2) 당분기 중 회사별 공사손익과 추정총계약원가의 변동금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 사업부문 공사손실 충당부채 공사손실 변동금액 추정총계약원가의 변동금액 (주)웰크론한텍 137,875,254 696,638,377 (476,823,497) (주)웰크론강원 - 1,375,286,303 (978,650,000) (주)엘림하이드로 - 4,242,265 (15,220,044) 합계 137,875,254 2,076,166,945 (1,470,693,541) 내부거래 - 4,242,265 4,242,265 내부거래 제거후 합계 137,875,254 2,071,924,680 (1,474,935,806) 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 21 기말 2015.12.31 현재 제 20 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 3분기말 제 21 기말 제 20 기말 자산 유동자산 42,163,236,114 43,715,176,166 40,507,613,119 현금및현금성자산 5,439,335,334 11,462,499,357 9,054,849,161 기타금융자산 3,074,164,695 6,079,285,800 6,300,000,000 매도가능금융자산 1,022,278,607 매출채권 27,961,004,894 20,396,855,073 18,768,999,849 기타채권 4,354,359,727 3,810,850,566 2,170,518,322 재고자산 11,700,000 419,386,705 502,817,372 기타유동자산 1,322,671,464 1,546,298,665 2,688,149,808 비유동자산 48,080,472,466 48,394,597,105 45,239,485,112 기타비유동금융자산 442,441,755 265,776,402 184,174,576 비유동매도가능금융자산 3,237,315,477 3,189,157,135 2,495,943,890 종속기업투자 26,034,607,491 26,034,607,491 22,746,708,621 관계기업투자 468,864,547 539,152,297 539,152,297 유형자산 12,290,114,053 12,539,263,876 12,846,304,062 무형자산 1,896,988,981 2,160,582,356 2,398,672,590 기타비유동채권 274,970,405 121,572,820 605,031,690 기타비유동자산 2,510,352,260 2,464,980,000 2,745,580,000 이연법인세자산 924,817,497 1,079,504,728 677,917,386 자산총계 90,243,708,580 92,109,773,271 85,747,098,231 부채 유동부채 27,280,822,948 30,559,366,996 22,912,524,371 매입채무 10,621,349,648 11,871,498,892 7,706,947,053 단기차입금 7,500,000,000 7,400,000,000 기타유동부채 9,159,473,300 11,287,868,104 5,616,187,459 유동성신주인수권부사채 9,589,389,859 비유동부채 3,704,090,161 3,293,970,445 2,943,338,449 퇴직급여부채 976,531,300 957,535,670 890,347,753 기타비유동부채 752,257,416 376,106,008 112,661,929 사채 1,975,301,445 1,960,328,767 1,940,328,767 부채총계 30,984,913,109 33,853,337,441 25,855,862,820 자본 자본금 9,010,646,500 8,861,615,500 8,861,615,500 자본잉여금 23,682,417,019 22,831,450,009 22,831,450,009 기타자본항목 (364,198,594) (364,198,594) (364,198,594) 기타포괄손익누계액 (347,938,752) (358,624,747) (354,085,398) 이익잉여금 27,277,869,298 27,286,193,662 28,916,453,894 자본총계 59,258,795,471 58,256,435,830 59,891,235,411 부채 및 자본 총계 90,243,708,580 92,109,773,271 85,747,098,231 포괄손익계산서 제 22 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 21 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 제 21 기 제 20 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 17,380,900,394 60,043,094,851 22,757,811,641 64,316,671,997 86,444,193,309 74,488,924,059 매출원가 (16,096,792,322) (56,994,046,547) (22,467,444,527) (61,423,655,005) (81,305,484,280) (76,829,500,926) 매출총이익 1,284,108,072 3,049,048,304 290,367,114 2,893,016,992 5,138,709,029 (2,340,576,867) 판매비와관리비 (780,645,117) (2,605,440,492) (790,706,185) (2,482,380,852) (3,256,465,308) (3,854,980,972) 영업이익 503,462,955 443,607,812 (500,339,071) 410,636,140 1,882,243,721 (6,195,557,839) 영업외손익 (611,983,366) (319,377,687) (799,855,554) (1,330,153,233) (2,786,299,029) (185,017,052) 금융수익 136,199,614 650,211,752 70,710,417 337,249,974 384,183,875 509,330,225 금융비용 (81,542,379) (394,313,867) (864,370,298) (1,737,280,841) (1,422,462,475) (509,298,676) 기타영업외수익 (54,960,798) 163,819,472 528,752,535 878,515,527 847,908,553 2,046,728,133 기타영업외비용 (611,679,803) (739,095,044) (534,948,208) (808,637,893) (2,595,928,982) (2,231,776,734) 법인세비용차감전이익 (108,520,411) 124,230,125 (1,300,194,625) (919,517,093) (904,055,308) (6,380,574,891) 법인세비용 4,299,112 (132,554,489) 312,105,598 (365,892,402) (726,204,924) 1,292,296,749 당기순이익 (104,221,299) (8,324,364) (988,089,027) (1,285,409,495) (1,630,260,232) (5,088,278,142) 기타 포괄손익 10,126,485 10,685,995 40,753,761 79,594,926 (4,539,349) (78,155,392) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 0 21,963,508 10,229,327 (11,363,601) (10,722,143) 50,338,991 매도가능금융자산평가손익 0 21,963,508 10,229,327 (11,363,601) (10,722,143) 50,338,991 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 10,126,485 (11,277,513) 30,524,434 90,958,527 6,182,794 (128,494,383) 보험수리적손익 10,126,485 (11,277,513) 30,524,434 90,958,527 6,182,794 (128,494,383) 총포괄손익 (94,094,814) 2,361,631 (947,335,266) (1,205,814,569) (1,634,799,581) (5,166,433,534) 주당이익 기본주당이익 0 0 (57) (73) (92) (287) 희석주당이익 0 0 (57) (73) (92) (287) 자본변동표 제 22 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 21 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 8,861,615,500 22,831,450,009 268,498,010 (275,930,006) 34,890,893,586 66,576,527,099 자본의 변동 총포괄손익 (78,155,392) (5,088,278,142) (5,166,433,534) 배당 (886,161,550) (886,161,550) 주식선택권 (632,696,604) (632,696,604) 신주인수권대가 주식발행초과금 자기주식처분손익 무상증자 신주인수권행사 유상증자 자기주식 2014.12.31 (기말자본) 8,861,615,500 22,831,450,009 (364,198,594) (354,085,398) 28,916,453,894 59,891,235,411 2015.01.01 (기초자본) 8,861,615,500 22,831,450,009 (364,198,594) (354,085,398) 28,916,453,894 59,891,235,411 자본의 변동 총포괄손익 (4,539,349) (1,630,260,232) (1,634,799,581) 배당 주식선택권 신주인수권대가 주식발행초과금 자기주식처분손익 무상증자 신주인수권행사 유상증자 자기주식 2015.12.31 (기말자본) 8,861,615,500 22,831,450,009 (364,198,594) (358,624,747) 27,286,193,662 58,256,435,830 2015.01.01 (기초자본) 8,861,615,500 22,831,450,009 (364,198,594) (354,085,398) 28,916,453,894 59,891,235,411 자본의 변동 총포괄손익 79,594,926 (1,285,409,495) (1,205,814,569) 배당 주식선택권 신주인수권대가 주식발행초과금 자기주식처분손익 무상증자 신주인수권행사 유상증자 자기주식 2015.09.30 (기말자본) 8,861,615,500 22,831,450,009 (364,198,594) (274,490,472) 27,631,044,399 58,685,420,842 2016.01.01 (기초자본) 8,861,615,500 22,831,450,009 (364,198,594) (358,624,747) 27,286,193,662 58,256,435,830 자본의 변동 총포괄손익 10,685,995 (8,324,364) 2,361,631 배당 주식선택권 신주인수권대가 (65,856,810) (65,856,810) 주식발행초과금 916,823,820 916,823,820 자기주식처분손익 무상증자 신주인수권행사 149,031,000 149,031,000 유상증자 자기주식 2016.09.30 (기말자본) 9,010,646,500 23,682,417,019 (364,198,594) (347,938,752) 27,277,869,298 59,258,795,471 현금흐름표 제 22 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 21 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 제 21 기 제 20 기 영업활동으로 인한 현금흐름 (9,079,411,045) 7,445,119,957 10,658,437,060 (8,065,826,562) 당기순이익 (8,324,364) (1,285,409,495) (1,630,260,232) (5,088,278,142) 조정 760,979,369 5,015,902,049 6,397,824,757 1,440,566,409 법인세비용 145,180,259 365,892,402 726,204,924 (1,292,296,749) 퇴직급여 611,789,915 569,597,039 789,694,169 712,736,519 금융비용 394,313,867 1,737,280,841 1,422,462,475 509,298,676 금융수익 (650,211,752) (337,249,974) (384,183,875) (509,330,225) 매도가능금융자산손상차손 70,287,750 686,163,124 686,163,124 437,836,876 매도가능금융자산처분이익 28,107,242 28,107,242 (6,369,863) 외화환산손실 531,705,443 32,160,705 142,453,397 3,760,632 외화환산이익 (47,223,189) (388,579,597) (183,861,801) (324,853,876) 감가상각비 253,709,823 315,085,325 407,017,900 472,582,890 무형자산상각비 169,693,375 187,371,740 245,072,234 267,142,544 무형자산처분손실 2,200,000 무형자산손상차손 23,800,000 대손상각비 48,858,379 234,307 (18,562,819) 106,739,524 주식보상비용 669,696,407 주식선택권환입 (1,302,393,011) 관계기업투자손상차손 532,835,453 하자보수비 33,451,135 391,858,962 86,337,815 74,380,612 종속기업투자손상차손 1,466,481,342 기타의대손상각비 20,000,000 73,230,000 1,065,000,000 잡이익 (84,608,058) (49,442,260) 공사손실충당금전입액 (822,775,636) 1,512,587,991 960,650,890 운전자본의변동 (9,271,467,656) 4,508,210,218 6,784,065,081 (3,490,048,747) 매출채권의 감소(증가) (7,899,692,852) (4,623,937,308) (1,706,532,934) 1,115,814,454 기타채권의 감소(증가) (35,014,269) 77,752,064 (191,204,004) 385,959 기타유동자산의 감소(증가) 230,298,267 1,619,650,312 1,216,289,954 (963,973,811) 재고자산의 감소(증가) 407,686,705 430,076,546 83,430,667 (491,117,372) 매입채무의 감소(증가) (1,235,864,843) 3,276,259,677 4,157,841,632 (4,534,529,142) 기타유동부채의 증가(감소) (507,779,437) 4,444,629,177 4,213,020,176 2,108,396,096 기타비유동부채의 감소 376,151,408 (282,202,294) (274,200,817) (8,883,552) 퇴직금지급 (176,594,003) (320,395,970) (409,265,015) (343,241,969) 퇴직금관계사전출입 7,740,485 사외적립자산의 증가 (438,399,117) (113,621,986) (305,314,578) (372,899,410) 영업에서창출된 현금 (8,518,812,651) 8,238,702,772 11,551,629,606 (7,137,760,480) 이자의 수취 88,268,403 249,155,594 309,745,064 672,199,453 이자의 지급 (223,912,777) (350,262,208) (507,872,669) (397,428,205) 법인세의 납부 (424,954,020) (692,476,201) (695,064,941) (1,202,837,330) 투자활동으로 인한 현금흐름 2,045,747,551 (5,063,135,961) (5,736,592,804) 5,256,101,084 투자활동으로 인한 현금유입 10,034,488,448 11,075,443,726 11,788,893,388 33,929,516,177 기타유동금융자산의 감소 9,000,000,000 9,300,000,000 9,300,000,000 27,700,000,000 기타비유동금융자산의 감소 4,447,376 단기매매금융자산의 처분 4,511,629,400 매도가능금융자산(유동)의 처분 855,959,758 971,892,758 매도가능금융자산(비유동)의 처분 1,006,369,863 단기대여금의 감소 551,388,448 622,183,968 1,007,800,630 335,836,090 장기대여금의 감소 10,800,000 10,800,000 27,800,000 무형자산의 처분 100,000,000 보증금의 감소 383,100,000 286,500,000 498,400,000 343,433,448 투자활동으로 인한 현금유출 (7,988,740,897) (16,138,579,687) (17,525,486,192) (28,673,415,093) 기타유동금융자산의 증가 6,000,000,000 9,000,000,000 9,000,000,000 22,149,000,000 기타비유동금융자산의 증가 176,665,353 188,292,921 154,934,426 131,943,127 매도가능금융자산(비유동)의 취득 20,000,000 1,370,544,100 1,370,844,100 1,100,000,000 종속회사주식의 취득 4,638,447,212 4,754,380,212 2,989,394,131 유형자산의 취득 4,560,000 4,145,454 16,645,454 98,992,727 무형자산의 취득 8,300,000 450,000 6,982,000 38,538,000 보증금의 증가 428,472,260 87,800,000 217,800,000 945,300,000 단기대여금의 증가 1,074,355,520 848,900,000 2,003,900,000 1,149,959,358 장기대여금의 증가 276,387,764 70,287,750 재무활동으로 인한 현금흐름 1,099,998,010 (3,100,000,000) (2,600,000,000) 1,053,838,450 재무활동으로 인한 현금유입 3,499,998,010 11,900,000,000 15,000,000,000 23,340,000,000 단기차입금의 증가 2,500,000,000 11,900,000,000 15,000,000,000 21,400,000,000 유상증자 999,998,010 사채의 발행 1,940,000,000 재무활동으로 인한 현금유출 (2,400,000,000) (15,000,000,000) (17,600,000,000) (22,286,161,550) 단기차입금의 감소 2,400,000,000 5,000,000,000 7,600,000,000 21,400,000,000 배당금 지급 886,161,550 신주인수권부사채의 상환 10,000,000,000 10,000,000,000 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 (89,498,539) 121,286,155 85,805,940 131,411,374 현금및현금성자산의 순증가 (6,023,164,023) (596,729,849) 2,407,650,196 (1,624,475,654) 기초의 현금및현금성자산 11,462,499,357 9,054,849,161 9,054,849,161 10,679,324,815 기말의 현금및현금성자산 5,439,335,334 8,458,119,312 11,462,499,357 9,054,849,161 5. 재무제표 주석 제 22(당) 분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일 까지 제 21(전) 분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일 까지 주식회사 웰크론한텍 1. 회사의 개요 주식회사 웰크론한텍(이하 "당사"라 함)은 1995년 1월에 설립되어, 2008년 7월 16일자로 협회중개시장(KOSDAQ)에 상장한 회사로서 산업기계 제작 및 공급, 엔지니어링서비스 및 산업플랜트 건설 등을 주 사업목적으로 하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 화성시 향남읍 구문천리 발안지방산업단지 내에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2012년 3월 16일자 정기주주총회 결의에 따라 회사의 상호를 "주식회사 한텍엔지니어링"에서 "주식회사 웰크론한텍"으로 변경하였습니다.당사는 수차례의 유무상증자 및 액면분할을 실시하여 당분기말 현재 납입자본금이 9,011백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 ㈜웰크론 4,155,772 23.06% 이영규 1,006,874 5.59% 서동석 627,900 3.48% 채기영 354,453 1.97% 임병재 217,700 1.21% 이기영 212,971 1.18% 박창구 208,501 1.16% 웰크론한텍우리사주조합 191,025 1.06% 기타 11,046,097 61.29% 합계 18,021,293 100.00% 2. 재무제표작성기준 및 회계정책의 변경 (1) 회계기준의 적용 당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 및 제1038호 ‘무형자산’ (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화 개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적 효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적 효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표’ (개정) - 별도재무제표에서의 지분법 개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3) 2012 - 2014 연차개선 이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정 비유동자산과 중단영업’ 비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나 분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’관리용역계약 동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전 기간에는 적용하지 않아도 됩니다. 상계관련 IFRS 7 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성 동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다. 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무제표’ 동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은 소급하여 적용되어야 합니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 공시 개선 개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 - 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 - 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 - 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익 으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함 또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1110호 ‘연결재무제표’, 제1112호 ‘타 기업에 대한 지분의 공시’ 및 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ (개정) - 투자기업: 연결 예외 적용 개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 6) 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’ 및 기업회계기준해석서 제2115호 ‘부동산건설약정’- 건설계약 공시 추가 개정 기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 경우에는 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교 정보를 작성하지 아니할 수 있습니다. 당사는 동 개정 사항에 따라 주석39에 추가적인 공시를 제공하였습니다 3. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석 38 과 같으며, 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기 및 전기말의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화순자산 846,142,151 (846,142,151) 1,030,288,671 (1,030,288,671) 상기 민감도 분석은 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다. 3) 가격위험 당사는 재무상태표 상 단기금융상품 및 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당분기 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 매출채권 27,961,004,894 20,396,855,073 기타채권 4,354,359,727 3,810,850,566 기타비유동채권 274,970,405 121,572,820 기타비유동자산 2,487,352,260 2,441,980,000 합계 35,077,687,286 26,771,258,459 5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년미만 1년 ~ 5년미만 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 5,439,335,334 5,439,335,334 5,439,335,334 - - - 기타금융자산 3,074,164,695 3,074,164,695 3,074,164,695 - - - 매출채권 27,961,004,894 27,961,004,894 20,245,852,774 7,715,152,120 - - 기타채권 4,354,359,727 4,354,359,727 1,144,719,780 3,209,639,947 - - 기타비유동금융자산 442,441,755 442,441,755 - - 442,441,755 - 비유동매도가능금융자산 3,237,315,477 3,237,315,477 - - 823,422,177 2,413,893,300 기타비유동채권 274,970,405 274,970,405 - - 30,000,000 244,970,405 기타비유동자산 2,487,352,260 2,487,352,260 - - 2,487,352,260 - 합계 47,270,944,547 47,270,944,547 29,904,072,583 10,924,792,067 3,783,216,192 2,658,863,705 금융부채 매입채무 10,621,349,648 10,621,349,648 10,333,107,150 288,242,498 - - 단기차입금 7,500,000,000 7,500,000,000 4,000,000,000 3,500,000,000 - - 기타유동부채 8,697,215,388 8,697,215,388 8,618,586,559 78,628,829 - - 사채 1,975,301,445 2,000,000,000 - 2,000,000,000 - - 기타비유동부채 752,257,416 752,257,416 - - 752,257,416 - 합계 29,546,123,897 29,570,822,452 22,951,693,709 5,866,871,327 752,257,416 - (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년미만 1년 ~ 5년미만 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 11,462,499,357 11,462,499,357 11,462,499,357 - - - 기타금융자산 6,079,285,800 6,079,285,800 6,000,000,000 79,285,800 - - 매출채권 20,396,855,073 20,396,855,073 4,964,567,826 15,432,287,247 - - 기타채권 3,810,850,566 3,810,850,566 942,189,196 2,868,661,370 - - 기타비유동금융자산 265,776,402 265,776,402 - - 265,776,402 - 비유동매도가능금융자산 3,189,157,135 3,189,157,135 - - - 3,189,157,135 기타비유동채권 121,572,820 121,572,820 - - 121,572,820 - 기타비유동자산 2,441,980,000 2,441,980,000 - - 2,441,980,000 - 합계 47,767,977,153 47,767,977,153 23,369,256,379 18,380,234,417 2,829,329,222 3,189,157,135 금융부채 매입채무 11,871,498,892 11,871,498,892 11,091,645,449 779,853,443 - - 단기차입금 7,400,000,000 7,400,000,000 5,000,000,000 2,400,000,000 - - 기타유동부채 10,036,285,691 10,036,285,691 9,549,360,555 486,925,136 - - 사채 1,960,328,767 2,000,000,000 - - 2,000,000,000 - 기타비유동부채 376,106,008 376,106,008 - - 376,106,008 - 합계 31,644,219,358 31,683,890,591 25,641,006,004 3,666,778,579 2,376,106,008 - (2) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 부채총계(A) 30,984,913,109 33,853,337,441 자본총계(B) 59,258,795,471 58,256,435,830 부채비율(A/B) 52.29% 58.11% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 판단추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. (1) 중요한 회계추정 및 가정당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당분기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다.1) 금융상품의 공정가치활성거래시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 당사는 대여금 및 수취채권으로 분류되는 보증금 자산과 기타 금융부채로 분류되는 보증금 부채의 최초 인식 시 적절한 할인율을 적용한 현재가치 할인방법에 의해 최초 인식금액을 산정하였습니다. 보증금 자산의 현재가치 계산에 사용할 할인율은 거래상대방에 대한 신용위험 등을 고려하여 유사한 상품에 적용한 이자율을 할인율로 적용하였습니다. (2) 당사의 회계정책에 적용되는 중요한 판단1) 매도가능금융자산의 손상당사는 한국채택국제회계기준 제1039호에 의하여 매도가능금융자산의 손상여부 를 결정하며, 동 결정은 중대한 판단을 요구하고 있습니다. 당사는 매도가능금융 자산의 손상여부 판단 시 자산의 공정가치가 장부금액을 하회하는 기간 및 정도와 영업성과,기술의 변화 및 영업 투자 현금흐름 등을 포함한 피투자자의 단기 사업 전망과 건전성 등을 평가하고 있습니다.2) 퇴직급여제도당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추 정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품당분기 및 전기말 현재 당사의 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 5,439,335,334 - 5,439,335,334 5,439,335,334 기타금융자산 3,074,164,695 - 3,074,164,695 3,074,164,695 매출채권 27,961,004,894 - 27,961,004,894 27,961,004,894 기타채권 4,354,359,727 - 4,354,359,727 4,354,359,727 비유동매도가능금융자산 - 3,237,315,477 3,237,315,477 3,237,315,477 기타비유동금융자산 442,441,755 - 442,441,755 442,441,755 기타비유동채권 274,970,405 - 274,970,405 274,970,405 기타비유동자산 2,487,352,260 - 2,487,352,260 2,487,352,260 합계 44,033,629,070 3,237,315,477 47,270,944,547 47,270,944,547 (단위: 원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 공정가액 매입채무 - 10,621,349,648 10,621,349,648 10,621,349,648 단기차입금 - 7,500,000,000 7,500,000,000 7,500,000,000 기타유동부채 91,542,853 8,605,672,535 8,697,215,388 8,697,215,388 사채 - 1,975,301,445 1,975,301,445 1,975,301,445 기타비유동부채 - 752,257,416 752,257,416 752,257,416 합계 91,542,853 29,454,581,044 29,546,123,897 29,546,123,897 (단위: 원) 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 11,462,499,357 - 11,462,499,357 11,462,499,357 기타금융자산 6,079,285,800 - 6,079,285,800 6,079,285,800 매출채권 20,396,855,073 - 20,396,855,073 20,396,855,073 기타채권 3,810,850,566 - 3,810,850,566 3,810,850,566 비유동매도가능금융자산 - 3,189,157,135 3,189,157,135 3,189,157,135 기타비유동금융자산 265,776,402 - 265,776,402 265,776,402 기타비유동채권 121,572,820 - 121,572,820 121,572,820 기타비유동자산 2,441,980,000 - 2,441,980,000 2,441,980,000 합계 44,578,820,018 3,189,157,135 47,767,977,153 47,767,977,153 (단위: 원) 금융부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 공정가액 매입채무 - 11,871,498,892 11,871,498,892 11,871,498,892 기타유동부채 486,925,136 9,549,360,555 10,036,285,691 10,036,285,691 단기차입금 - 7,400,000,000 7,400,000,000 7,400,000,000 사채 - 1,960,328,767 1,960,328,767 1,960,328,767 기타비유동부채 - 376,106,008 376,106,008 376,106,008 합계 486,925,136 31,157,294,222 31,644,219,358 31,644,219,358 (2) 당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 [자산] 비유동매도가능금융자산 - 823,422,177 2,413,893,300 3,237,315,477 [부채] 파생상품부채 - 91,542,853 - 91,542,853 (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 [자산] 비유동매도가능금융자산 - 795,263,835 2,393,893,300 3,189,157,135 [부채] 파생상품부채 - 486,925,136 - 486,925,136 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 Level 3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level 3으로 분류된 자산의 당분기 및 전기의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초잔액 2,393,893,300 1,709,212,324 매입 20,000,000 1,370,844,100 매도 - - 손상차손 - 686,163,124 기말잔액(주1) 2,413,893,300 2,393,893,300 (주1) 당분기 및 전기말 현재 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없고 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단하여 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다. 6. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산당분기 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금융기관 당분기 전기 제한내용 현금및현금성자산 기업은행 등 747,773 51,324,755 정부보조금 기타금융자산 기업은행 등 3,000,000,000 3,000,000,000 보증,하자관련담보 KEB하나은행 74,164,695 79,285,800 보증,하자관련담보 기타비유동금융자산 KEB하나은행 200,000,000 - 질권설정담보 합계 3,274,912,468 3,130,610,555 7. 국고보조금(1) 당분기 및 전기 중 국고보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 내역 당분기 전기 기초잔액 51,324,755 57,667,223 증가액 사업비 수령 1,403,741,506 1,035,968,860 사업비 이자 - 12,845 소계 1,403,741,506 1,035,981,705 감소액 사업비 사용 1,438,780,390 1,040,548,481 사업비 잔액 반납 15,538,098 1,770,014 사업비 이자 반납 - 5,678 소계 1,454,318,488 1,042,324,173 기말잔액 747,773 51,324,755 8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 기타채권 소계 합계 채권가액 28,865,052,658 555,090,017 3,799,269,710 4,354,359,727 33,219,412,385 개별평가대손충당금 759,664,634 - - - 759,664,634 집합평가대손충당금 144,383,130 - - - 144,383,130 대손충당금합계 904,047,764 - - - 904,047,764 순장부금액 27,961,004,894 555,090,017 3,799,269,710 4,354,359,727 32,315,364,621 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 기타채권 소계 합계 채권가액 21,252,044,458 539,000,748 3,271,849,818 3,810,850,566 25,062,895,024 개별평가대손충당금 743,164,634 - - - 743,164,634 집합평가대손충당금 112,024,751 - - - 112,024,751 대손충당금합계 855,189,385 - - - 855,189,385 순장부금액 20,396,855,073 539,000,748 3,271,849,818 3,810,850,566 24,207,705,639 (2) 신용위험 및 대손충당금 1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 기타채권 소계 합계 만기미도래 27,157,477,073 555,090,017 3,799,269,710 4,354,359,727 31,511,836,800 1년미만 676,907,828 - - - 676,907,828 1년이상 1,030,667,757 - - - 1,030,667,757 합계 28,865,052,658 555,090,017 3,799,269,710 4,354,359,727 33,219,412,385 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 기타채권 소계 합계 만기미도래 17,885,829,190 539,000,748 3,271,849,818 3,810,850,566 21,696,679,756 1년미만 1,807,983,874 - - - 1,807,983,874 1년이상 1,558,231,394 - - - 1,558,231,394 합계 21,252,044,458 539,000,748 3,271,849,818 3,810,850,566 25,062,895,024 2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 기타채권 소계 합계 기초금액 855,189,385 - - - 855,189,385 손상차손 인식금액 48,858,379 - - - 48,858,379 기말금액 904,047,764 - - - 904,047,764 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 기타채권 소계 합계 기초금액 873,752,204 - - - 873,752,204 손상차손 환입 18,562,819 - - - 18,562,819 기말금액 855,189,385 - - - 855,189,385 9. 재고자산당분기 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 원재료 11,700,000 - 11,700,000 11,700,000 - 11,700,000 미착품 - - - 407,686,705 - 407,686,705 합계 11,700,000 - 11,700,000 419,386,705 - 419,386,705 10. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당분기 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 13,122,660 - 6,451,594 - 선급금 524,713,564 - 1,368,864,646 - 선급비용 784,835,240 - 170,982,425 - 기타의투자자산 - 23,000,000 - 23,000,000 임차보증금 - 2,487,352,260 - 2,441,980,000 합계 1,322,671,464 2,510,352,260 1,546,298,665 2,464,980,000 11. 파생상품(1) 당분기 및 전기말 현재 기타유동부채에 포함된 파생상품의 내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 통화옵션 91,542,853 486,925,136 (2) 당분기말 현재 미체결파생상품계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 거래목적 통화옵션 당기손익인식금융부채 당기금융손익 콜 매도 약정금액 풋 매입 약정금액 콜 매입 약정금액 풋 매도 약정금액 매매목적 USD 4,600,000 USD 4,600,000 - - 91,542,853 395,382,283 12. 매도가능금융자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 당분기 전기 비유동자산 시장성 없는 지분증권 2,413,893,300 2,393,893,300 시장성 있는 채무증권 823,422,177 795,263,835 합계 3,237,315,477 3,189,157,135 (2) 당분기 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 구분 취득원가 손상차손누계액 공정가액 장부금액 ㈜워터비스 90,000,000 90,000,000 - - ㈜에스엠피오티 1,000,000,000 1,000,000,000 - - ㈜매일방송 400,005,000 - 400,005,000 400,005,000 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 1,124,000,000 - - 자본재공제조합 300,000,000 - 300,000,000 300,000,000