웰크론한텍 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 25(당) 분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 03월 31일까지
제 24(전) 분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 03월 31일까지
주식회사 웰크론한텍와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 웰크론한텍(이하 "당사"라 함)과 종속기업(이하 당사와 종속기업을 "연결회사"라 함)은 1995년 1월에 설립되어, 2008년 7월 16일자로 협회중개시장(KOSDAQ)에 상장한 회사로서 산업기계 제작 및 공급, 엔지니어링서비스 및 산업플랜트 건설 등을 주 사업목적으로 하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 화성시 향남읍 구문천리 발안지방산업단지 내에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2012년 3월 16일자 정기주주총회 결의에 따라 회사의 상호를 "주식회사 한텍엔지니어링"에서 "주식회사 웰크론한텍"으로 변경하였습니다.당사는 수차례의 유무상증자 및 액면분할을 실시하여 당분기말 현재 납입자본금이 9,681 백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

㈜웰크론 및 특수관계인	6,629,586	34.24%

기타 주주	12,732,987	65.76%

합계	19,362,573	100.00%

(1) 당분기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종속기업명 설립연도 자본금 투자비율 소재지 업종 결산일 (주)웰크론강원(*1) 1976년 7,848,147,000 29.85% 경기도 제조 12월 31일 (주)제주그린파워(*2) 2015년 5,300,000,000 23.58% 제주특별자치도 제조 12월 31일 IMARI GREEN POWER CO., LTD(*3) 2016년 110,154,000 90.00% 일본 사가현 제조 12월 31일 Global Star Hong Kong Co., Limited(*4) 2017년 323,147,549 100.00% 홍콩 완차이 제조 12월 31일 주식회사 동원건축사사무소(*5) 2014년 100,000,000 100.00% 서울특별시 서비스 12월 31일 Shanghai Yingji International Co., Ltd(*6) 2018년 213,420,000 100.00% 중국 상하이 제조 12월 31일 농업회사법인 해들녘(주)(*7) 2018년 402,400,000 90.00% 전라남도 해남 제조 12월 31일 (*1) (주)웰크론강원에 대해서는 소유지분율이 과반수 미만이나, 대표이사 및 사외이사의 임원 겸직으로 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있다고 판단하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*2) ㈜제주그린파워는 폐기물수집 및 처리, 고형연료 생산업 회사로서 2015년 8월 20일자로 지배력을 획득하였습니다. 종속회사인 (주)웰크론강원은 (주)제주그린파워의 지분 52.83%를 보유하고 있습니다. (*3) IMARI GREEN POWER CO., LTD는 팜야자껍질(PKS) 및 우드펠렛을 연료로 사용하여 생산되는 스팀으로 전력을 생산해 판매하는 발전소로서 일본 사가현 이마리시에 설립하였습니다. 2016년 10월 26일자로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (*4) Global Star Hong Kong Co., Limited 는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서 홍콩 완차이 지구에 설립하였으며 2017년 12월 31일 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (*5) 주식회사 동원건축소사무소는 EPC 사업을 위해 설립한 건축사사무소로 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (*6) Shanghai Yingji International Co.,Ltd는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서 Global Star Hong Kong Co., Limited 에서 2018년 1월 10 일 지분율 100% 출자하여 중국 상해에 설립하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (*7) 농업회사법인 해들녘(주)는 해남지역 공동자원화사업(중소규모 가축분뇨 및 음식물 자원화 등)을 수행하기 위해 설립된 법인으로 2018년 7월 5일자로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (단위 : 원) 종속기업명 설립연도 자본금 투자비율 소재지 업종 결산일 (주)웰크론강원(*1) 1976년 7,683,448,000 30.49% 경기도 제조 12월 31일 (주)제주그린파워(*2) 2015년 5,300,000,000 23.58% 제주특별자치도 제조 12월 31일 IMARI GREEN POWER CO., LTD(*3) 2016년 110,154,000 90.00% 일본 사가현 제조 12월 31일 Global Star Hong Kong Co., Limited(*4) 2017년 323,147,549 100.00% 홍콩 완차이 제조 12월 31일 주식회사 동원건축사사무소(*5) 2014년 100,000,000 100.00% 서울특별시 서비스 12월 31일 Shanghai Yingji International Co., Ltd(*6) 2018년 213,420,000 100.00% 중국 상하이 제조 12월 31일 농업회사법인 해들녘(주)(*7) 2018년 402,400,000 90.00% 전라남도 해남 제조 12월 31일 (*1) (주)웰크론강원에 대해서는 소유지분율이 과반수 미만이나, 대표이사 및 사외이사의 임원 겸직으로 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있다고 판단하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*2) ㈜제주그린파워는 폐기물수집 및 처리, 고형연료 생산업 회사로서 2015년 8월 20일자로 지배력을 획득하였습니다. 종속회사인 (주)웰크론강원은 (주)제주그린파워의 지분 52.83%를 보유하고 있습니다. (*3) IMARI GREEN POWER CO., LTD는 팜야자껍질(PKS) 및 우드펠렛을 연료로 사용하여 생산되는 스팀으로 전력을 생산해 판매하는 발전소로서 일본 사가현 이마리시에 설립하였습니다. 2016년 10월 26일자로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (*4) Global Star Hong Kong Co., Limited 는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서 홍콩 완차이 지구에 설립하였으며 2017년 12월 31일 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (*5) 주식회사 동원건축소사무소는 EPC 사업을 위해 설립한 건축사사무소로 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (*6) Shanghai Yingji International Co.,Ltd는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서 Global Star Hong Kong Co., Limited 에서 2018년 1월 10 일 지분율 100% 출자하여 중국 상해에 설립하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (*7) 농업회사법인 해들녘(주)는 해남지역 공동자원화사업(중소규모 가축분뇨 및 음식물 자원화 등)을 수행하기 위해 설립된 법인으로 2018년 7월 5일자로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 결산일 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)웰크론강원 12월 31일 90,177,700,011 39,299,577,679 50,878,122,332 8,414,930,347 (1,217,750,697) 721,148,463 (주)제주그린파워 12월 31일 11,257,996,225 7,250,501,577 4,007,494,648 - (65,449,012) (65,449,012) IMARI GREEN POWER CO., LTD 12월 31일 28,106,050,558 29,614,246,599 (1,508,196,041) - (84,438,516) (408,005,484) Global Star Hong Kong Co., Limited 12월 31일 324,452,876 3,949,905 320,502,971 - 2,457,672 (975,705) 주식회사 동원건축사사무소 12월 31일 245,829,484 116,496,785 129,332,699 219,903,856 (115,137,957) (115,137,957) Shanghai Yingji International Co., Ltd 12월 31일 2,249,741,849 1,243,624,673 1,006,117,176 2,335,148,332 477,722,670 507,716,119 농업회사법인 해들녘(주) 12월 31일 320,980,027 - 320,980,027 - (228,617) (228,617) (단위 : 원) 회사명 결산일 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)웰크론강원 12월 31일 89,619,750,395 40,333,396,118 49,286,354,277 85,905,365,198 1,977,523,940 1,807,809,824 (주)제주그린파워 12월 31일 11,347,401,954 7,274,458,294 4,072,943,660 - (569,510,419) (569,510,419) IMARI GREEN POWER CO., LTD 12월 31일 28,113,567,599 29,213,758,156 (1,100,190,557) - (480,033,630) (1,993,312,875) Global Star Hong Kong Co., Limited 12월 31일 320,185,217 6,320,736 313,864,481 - (5,701,736) (7,377,417) 주식회사 동원건축사사무소 12월 31일 364,285,265 119,814,609 244,470,656 1,363,289,165 (209,979,777) (209,979,777) Shanghai Yingji International Co., Ltd 12월 31일 2,483,553,275 1,981,635,184 501,918,091 1,709,228,851 296,122,371 288,498,091 농업회사법인 해들녘(주) 12월 31일 321,208,644 - 321,208,644 5,731,500 (86,457,116) (86,457,116) 2. 연결재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간 말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 측정기준분기연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여 작성되었습니다. (3) 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 1) 종속기업 종속기업은 지배회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업 (특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 지배회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 종속기업은 지배회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치으로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다.취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 자산 또는 부채로 계상된 조건부대가의 후속적인 공정가치의 변동은 기준서 제1039호에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정되지 않으며, 후속적으로 정산될 때 자본 내에서 회계처리 됩니다. 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계가 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치를 초과하는 경우 영업권으로 인식하고 있으며, 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치가 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계를 초과할 때에는 측정을 재검토하고, 재검토 이 후에도 계속해서 남는 초과분은 당기손익(염가매수차익)으로 인식하고 있습니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 이전하는 자산, 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결회사가 발행한 지분 취득일의 공정가치 합계로 산정하며,취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분은 피취득자의 식별가능한 순자산중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다. 영업권은 상각하지 않으며 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다. 2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.3) 종속기업의 처분연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다. 4) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다. 관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다. 관계기업 투자의 취득 이 후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결회사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. 연결회사는 매 보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를 결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 손익계산서상 '관계기업에 대한 손상차손'으로 하여 별도로 표시됩니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 기능통화와 표시통화연결회사는 각 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 회사의 경영성과와 재무상태는 회사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원화(KRW)'으로 표시하고 있습니다. (5) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. (6) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정된 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 2) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다.3) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’, 기업회계기준서 제1023호 ‘차입원가’, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’및 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우, 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 5) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로,종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다.6) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 연결실체는 상기에 열거 된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 7) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정)기 업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 21에서 설명하고 있습니다. (7) 중요한 회계정책의 변경 및 유의적인 회계정책재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 '2 - (6)'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 방법 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.연결회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 연결재무제표는 재작성하지 않았습니다. (8) 회계정책 변경의 영향 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며,경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 평 가 하였습니다. 연결회사 는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따라 사용권자산이 936,947천원, 리스부채는 855,082천원이 인식되었습니다. 한편 수정소급법에 따라 변동된 이익잉여금은 8,468천원 감액 조정하였습니다. 3. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석 42 과 같으며 , 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화순자산 4,020,241,617 (4,020,241,617) 4,661,855,098 (4,661,855,098) 상기 민감도 분석은 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다.당분기 및 전기말 현재 차입금 중 일부는 변동금리부 차입금이며 당분기 및 전기말 현재 시장이자율이 1% 변동시 변동이자율차입금 이자비용이 연간순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율차입금의 이자비용 변동 79,397,260 (73,849,315) 102,000,000 (102,000,000) 3) 가격위험연결회사는 재무상태표 상 기타유동 및 기타비유동금융자산 중 시장성 있는 지분증권으로 분류되는 당사보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당분기말과전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 매출채권 82,996,225,133 81,921,963,423 기타채권 14,054,975,549 14,535,067,834 기타유동자산 1,198,728,298 1,143,444,957 기타금융자산 100,000,000 2,402,940,000 기타비유동채권 10,053,656,016 8,430,253,925 기타비유동자산(*) 5,113,428,117 4,920,349,849 기타금융부채 86,256,414,946 128,703,093,245 합계 199,773,428,059 242,057,113,233 (*) 당분기 및 전기말 금액에는 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. 5) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 23,913,784,325 23,913,784,325 23,913,784,325 - - - 기타금융자산 7,307,603,991 7,307,603,991 102,254,005 7,205,349,986 - - 매출채권 82,996,225,133 82,996,225,133 62,563,690,372 18,990,024,599 1,440,766,151 1,744,011 기타채권 14,054,975,549 14,054,975,549 2,627,965,000 11,427,010,549 - - 기타유동자산 1,198,728,298 1,198,728,298 3,211,178 1,195,517,120 - - 기타비유동금융자산 12,750,604,126 12,750,604,126 - - 4,954,566,789 7,796,037,337 기타비유동채권 10,053,656,016 10,053,656,016 - - 10,053,656,016 - 기타비유동자산(*1) 5,113,428,117 5,113,428,117 - - 5,113,428,117 - 합계 157,389,005,555 157,389,005,555 89,210,904,880 38,817,902,254 21,562,417,073 7,797,781,348 금융부채 매입채무 33,756,294,989 33,756,294,989 33,346,588,984 409,706,005 - - 단기차입금 14,200,000,000 14,200,000,000 3,500,000,000 10,700,000,000 - - 유동성장기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 - 3,000,000,000 - - 기타유동부채(*2) 4,182,562,764 4,182,562,764 4,181,522,632 1,040,132 - - 기타금융부채(*3) 6,607,528,486 91,746,965,866 83,980,814,946 7,766,150,920 - - 유동성전환사채 20,050,392,101 28,428,253,360 - 28,428,253,360 - - 기타비유동부채(*2) 151,236,699 151,236,699 - - 151,236,699 - 합계 81,948,015,039 175,465,313,678 125,008,926,562 50,305,150,417 151,236,699 - (*1) 당분기 및 전기말 금액에는 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다.(*2) 당분기 및 전기말 금액에는 매각예정부채집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다.(*3) 금융보증부채의 보증한도 79,550 백만원(전기 128,703 백만원)이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 27,503,347,360 27,503,347,360 27,503,347,360 - - - 기타금융자산 9,617,663,112 9,617,663,112 5,403,104,000 4,214,559,112 - - 매출채권 81,921,963,423 81,921,963,423 60,341,448,987 19,573,124,874 2,006,475,452 914,110 기타채권 14,535,067,834 14,535,067,834 954,731,919 13,580,335,915 - - 기타유동자산 1,143,444,957 1,143,444,957 80,631,667 1,062,813,290 - - 기타비유동금융자산 6,956,845,078 6,956,845,078 - - 1,061,859,534 5,894,985,544 기타비유동채권 8,430,253,925 8,430,253,925 - 20,000,000 8,410,253,925 - 기타비유동자산(*1) 4,920,349,849 4,920,349,849 - - 4,920,349,849 - 합계 155,028,935,538 155,028,935,538 94,283,263,933 38,450,833,191 16,398,938,760 5,895,899,654 금융부채 매입채무 34,549,704,798 34,549,704,798 34,416,705,138 132,999,660 - - 단기차입금 14,200,000,000 14,200,000,000 5,500,000,000 8,700,000,000 - - 유동성장기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 - 3,000,000,000 - - 기타유동부채(*2) 5,189,965,586 5,189,965,586 5,186,090,692 3,874,894 - - 기타금융부채(*3) 6,800,555,657 134,544,993,232 128,703,093,245 5,841,899,987 - - 유동성전환사채 19,945,170,534 29,323,219,120 - 29,323,219,120 - - 기타비유동부채(*2) 152,087,737 152,087,737 - - 152,087,737 - 합계 83,837,484,312 220,959,970,473 173,805,889,075 47,001,993,661 152,087,737 - (*1) 전기말 금액에는 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다.(*2) 전기말 금액에는 매각예정부채집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다.(*3) 금융보증부채의 보증한도 128,703 백만원(전기 113,793 백만원)이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (2) 자본위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 부채총계(A) 127,497,206,067 125,251,575,430 자본총계(B) 100,590,378,867 100,151,621,805 부채비율(A/B) 126.75% 125.06% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 판단추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. (1) 중요한 회계추정 및 가정연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당분기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다. (2) 연결회사의 회계정책에 적용되는 중요한 판단 1) 건설계약 -총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있습니다. 따라서 총계약수익의 측정은미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. -총계약원가 추정치의 불확실성총계약원가는 매 보고기간종료일마다 측정하지만, 건설계약의 성격에 따라 수행 업무의 성격, 지리적 영향, 경제환경 변화에 따라 계약원가의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향에 의하여 변동될 수 있습니다. 당사는 추정계약원가의 유의적 변동에 대해 추정 가능한 시점에 반영하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 23,913,784,325 23,913,784,325 기타금융자산 158,501,591 100,000,000 7,049,102,400 7,307,603,991 매출채권 - - 82,996,225,133 82,996,225,133 기타채권 - - 14,054,975,549 14,054,975,549 기타유동자산 - - 1,198,728,298 1,198,728,298 기타비유동금융자산 4,544,072,879 6,821,386,065 1,385,145,182 12,750,604,126 기타비유동채권 - - 10,053,656,016 10,053,656,016 기타비유동자산(*) - - 5,113,428,117 5,113,428,117 합계 4,702,574,470 6,921,386,065 145,765,045,020 157,389,005,555 (*) 당분기말 금액에는 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. (단위 : 원) 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 33,756,294,989 33,756,294,989 단기차입금 - 14,200,000,000 14,200,000,000 유동성장기차입금 - 3,000,000,000 3,000,000,000 기타금융부채 5,490,550,920 1,116,977,566 6,607,528,486 기타유동부채(*) - 4,182,562,764 4,182,562,764 유동성전환사채 - 20,050,392,101 20,050,392,101 기타비유동부채(*) - 151,236,699 151,236,699 합계 5,490,550,920 76,457,464,119 81,948,015,039 (*) 당분기말 금액에는 매각예정부채집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. (단위 : 원) 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 27,503,347,360 27,503,347,360 기타금융자산 2,581,718,312 - 7,035,944,800 9,617,663,112 매출채권 - - 81,921,963,423 81,921,963,423 기타채권 - - 14,535,067,834 14,535,067,834 기타유동자산 - - 1,143,444,957 1,143,444,957 기타비유동금융자산 808,906,427 4,882,486,905 1,265,451,746 6,956,845,078 기타비유동채권 - - 8,430,253,925 8,430,253,925 기타비유동자산(*) - - 4,920,349,849 4,920,349,849 합계 3,390,624,739 4,882,486,905 146,755,823,894 155,028,935,538 (*) 전기말 금액에는 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. (단위 : 원) 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 34,549,704,798 34,549,704,798 단기차입금 - 14,200,000,000 14,200,000,000 유동성장기차입금 - 3,000,000,000 3,000,000,000 기타금융부채 5,841,899,987 958,655,670 6,800,555,657 기타유동부채(*) - 5,189,965,586 5,189,965,586 유동성전환사채 - 19,945,170,534 19,945,170,534 기타비유동부채(*) - 152,087,737 152,087,737 합계 5,841,899,987 77,995,584,325 83,837,484,312 (*) 전기말 금액에는 매각예정부채집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. 분기 > (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 [자산] 파생상품(유동) - 158,501,591 - 158,501,591 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 23,558,400 4,520,514,479 - 4,544,072,879 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 4,699,775,520 - - 4,699,775,520 [부채] 파생상품(유동) - 5,490,550,920 - 5,490,550,920 (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 [자산] 파생상품(유동) - 178,778,312 - 178,778,312 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) 2,402,940,000 - - 2,402,940,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 143,243,633 665,662,794 - 808,906,427 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 2,640,823,027 444,489,558 - 3,085,312,585 [부채] 파생상품(유동) - 5,841,899,987 - 5,841,899,987 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 Level 3 관련 공시공정가치로 측정되는 자산,부채 중 공정가치 서열체계 Level 3으로 분류된 자산의 당분기 및 전기의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초잔액 - 1,592,232,520 매입 - 204,941,800 매도 - - 대체(재분류) - (1,797,174,320) 기말잔액 - - ( 4) 당분기 및 전기말 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 내역 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 1,469,738,095 1,469,738,095 출자금(*) 751,872,450 651,872,450 비상장주식(*) 합 계 2,221,610,545 2,121,610,545 (*) 출자금과 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵고 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하여 원가로 측정하였습니다 6. 현금및현금성자산 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 보통예금 등(*) 23,913,784,325 27,503,347,360 (*) 당분기 및 전기말 금액에는 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. 7. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산당분기 및 전기말 현재 연결회사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 금융기관 당분기 전기 제한내용 현금및현금성자산 푸른저축은행 323,422 275,383 개발신탁사업관련 근질권 설정 단기금융상품 기업은행 7,000,000,000 7,000,000,000 질권 및 특수관계기업 담보 기타금융자산 KEB 하나은행 9,102,400 8,944,800 하자이행보증 장기금융상품 기업은행 3,000,000 3,000,000 당좌개설보증금 합계 7,012,425,822 7,012,220,183 8. 정부보조금 당분기 및 전기 중 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 내역 당분기 전기 기초잔액 - - 증가액 사업비 수령 12,527,426 650,247,524 감소액 사업비 사용 12,527,426 650,247,524 기말잔액 - - 9. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상금채권 기타채권 소계 합계 채권가액 85,591,408,704 542,481,715 14,050,546,790 1,582,072,457 16,175,100,962 101,766,509,666 대손충당금 2,595,183,571 78,535,627 475,338,054 1,566,251,732 2,120,125,413 4,715,308,984 순장부금액 82,996,225,133 463,946,088 13,575,208,736 15,820,725 14,054,975,549 97,051,200,682 (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상금채권 기타채권 소계 합계 채권가액 84,539,292,477 1,051,689,538 14,033,642,444 1,582,072,457 16,667,404,439 101,206,696,916 대손충당금 2,617,329,054 90,746,819 475,338,054 1,566,251,732 2,132,336,605 4,749,665,659 순장부금액 81,921,963,423 960,942,719 13,558,304,390 15,820,725 14,535,067,834 96,457,031,257 (2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권 은 상각후원가로 측정하는 금융자산으 로 분류 되며 상각후원가로 측정됩니다. 1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상금채권 기타채권 소계 합계 만기미도래 62,097,351,057 57,069,767 1,782,390,801 - 1,839,460,568 63,936,811,625 1년미만 17,488,185,248 287,632,644 5,041,132,078 - 5,328,764,722 22,816,949,970 1년이상 6,005,872,399 197,779,304 7,227,023,911 1,582,072,457 9,006,875,672 15,012,748,071 합계 85,591,408,704 542,481,715 14,050,546,790 1,582,072,457 16,175,100,962 101,766,509,666 (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상금채권 기타채권 소계 합계 만기미도래 66,119,773,906 130,540,722 6,945,834,884 - 7,076,375,606 73,196,149,512 1년미만 12,916,499,563 702,262,568 - - 702,262,568 13,618,762,131 1년이상 5,503,019,008 218,886,248 7,087,807,560 1,582,072,457 8,888,766,265 14,391,785,273 합계 84,539,292,477 1,051,689,538 14,033,642,444 1,582,072,457 16,667,404,439 101,206,696,916 2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상금 채권 기타채권 소계 합 계 기초 2,617,329,054 90,746,819 475,338,054 1,566,251,732 2,132,336,605 4,749,665,659 손상차손(환입) (22,145,483) (12,211,192) - - (12,211,192) (34,356,675) 기말 2,595,183,571 78,535,627 475,338,054 1,566,251,732 2,120,125,413 4,715,308,984 (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상금 채권 기타채권 소계 합 계 기초 2,529,146,729 127,248,675 - 1,566,251,732 1,693,500,407 4,222,647,136 손상차손(환입) 99,300,545 (36,501,856) 475,338,054 - 438,836,198 538,136,743 상계 (11,118,220) - - - - (11,118,220) 기말 2,617,329,054 90,746,819 475,338,054 1,566,251,732 2,132,336,605 4,749,665,659 3) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합계 기말금액 37,731,284,174 41,964,412,730 5,895,711,800 85,591,408,704 대손충당금 1,767,802,021 819,131,550 8,250,000 2,595,183,571 합계 35,963,482,153 41,145,281,180 5,887,461,800 82,996,225,133 (단위: 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합계 기말금액 32,412,049,914 47,870,250,263 4,256,992,300 84,539,292,477 대손충당금 1,884,720,199 732,608,855 - 2,617,329,054 합계 30,527,329,715 47,137,641,408 4,256,992,300 81,921,963,423 10. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 1,198,728,298 - 1,143,444,957 - 선급금 4,086,342,362 - 3,933,024,358 - 선급비용 64,817,793 - 147,657,240 - 기타의투자자산 - 23,000,000 - 23,000,000 보증금 - 5,113,428,117 - 4,920,349,849 합계(*) 5,349,888,453 5,136,428,117 5,224,126,555 4,943,349,849 (*) 당분기 및 전기말 금액에는 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. 11. 파생상품(1) 당분기 및 전기말 현재 금융자산, 금융부채 에 포함된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 자산 부채 자산 부채 통화옵션 13,132,370 161,355,604 5,338,392 165,247,667 전환권대가(*) - 889,295,927 - 1,041,814,080 전환사채옵션(*) 145,369,221 4,439,899,389 173,439,920 4,634,838,240 합계 158,501,591 5,490,550,920 178,778,312 5,841,899,987 (*) 전환사채에 내재되어 있는 전환권, 조기상환청구권 및 매도청구권 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 미체결파생상품계약의 내용은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 원화단위 : 원) 거래목적 통화옵션 당기손익-공정가치 측정 금융자산부채 금융손익 콜 매도 약정금액 풋 매입 약정금액 콜 매입 약정금액 풋 매도 약정금액 자산 부채 매매목적(유동항목) USD 38,650,000 USD38,650,000 USD 1,050,000 USD 1,050,000 13,132,370 161,355,604 (39,113,432) 전환사채(유동항목) 145,369,221 5,329,195,316 - 합계 158,501,591 5,490,550,920 (39,113,432) 12. 기타유동 및 기타비유동금융자산(1) 당분기 및 전기말 현재 기타유동 및 기타비유동금융자산의 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산 145,369,221 - 173,439,920 - 통화옵션자산 13,132,370 - 5,338,392 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 4,544,072,879 2,402,940,000 808,906,427 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 100,000,000 6,821,386,065 - 4,882,486,905 단기금융상품 7,049,102,400 - 7,035,944,800 - 장기금융상품 - 1,385,145,182 - 1,265,451,746 합 계 7,307,603,991 12,750,604,126 9,617,663,112 6,956,845,078 (2) 당 분기 및 전기말 현재 공정가치금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 종류 당분기 전기 유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 - 2,402,940,000 소계 - 2,402,940,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 100,000,000 - 소계 100,000,000 - 비유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 23,558,400 23,190,300 시장성 없는 지분증권 120,053,333 120,053,333 수익증권 4,400,461,146 665,662,794 소계 4,544,072,879 808,906,427 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 4,699,775,520 2,760,876,360 시장성 없는 지분증권 2,121,610,545 2,121,610,545 소계 6,821,386,065 4,882,486,905 합 계 11,365,458,944 8,094,333,332 (3) 당분기 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. 1) 시장성 있는 지분증권당분기 말 현재 유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 없습니다. (단위 : 원) 구분 종목 취득원가 공정가액 장부금액 상장주식 앤디포스 2,320,080,000 2,402,940,000 2,402,940,000 (4) 당분기 및 전기 말 현재 유동자산으로 분류된 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 없는 지분증권 전기 말 현재 유동자산으로 분류된 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 없습니다.(5) 당분기 및 전기 말 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 있는 지분증권 (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액(*) 장부금액 ㈜에스엠피오티 1,000,000,000 (1,000,000,000) - - (단위 : 원) 구분 지분율 취득원가 공정가액 장부금액 STX중공업㈜ 0.01% 81,815,138 23,558,400 23,558,400 (단위 : 원) 구분 지분율 취득원가 공정가액 장부금액 STX중공업㈜ 0.01% 81,815,138 23,190,300 23,190,300 2) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 비상장주식신탁 120,001,000 120,053,333 120,053,333 (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 비상장주식신탁 120,001,000 120,053,333 120,053,333 3) 수익증권 (단위 : 원) 구분 액면가액 취득원가 손상차손누계액 평가손익누계액 공정가액 장부금액 경영참여형 사모펀드(PEF) 4,000,000,000 4,000,000,000 (520,000) - 3,999,480,000 3,999,480,000 미래에셋맵스호주 부동산투자신탁2호 470,589,120 490,196,079 - (89,214,933) 400,981,146 400,981,146 합계 4,470,589,120 4,490,196,079 (520,000) (89,214,933) 4,400,461,146 4,400,461,146 (단위 : 원) 구분 액면가액 취득원가 평가손익누계액 공정가액 장부금액 미래에셋맵스호주 부동산투자신탁2호 470,589,120 490,196,079 (72,058,038) 418,138,041 418,138,041 수익증권(주가연계증권) 247,524,753 247,524,753 - 247,524,753 247,524,753 합계 718,113,873 737,720,832 (72,058,038) 665,662,794 665,662,794 (6) 당분기 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. 1) 시장성 있는 지분증권 (단위 : 원) 구분 지분율 취득원가 공정가액 장부금액 ㈜웰크론 3.57% 2,287,997,800 4,699,775,520 4,699,775,520 (단위 : 원) 구분 지분율 취득원가 공정가액 장부금액 ㈜웰크론 3.76% 2,287,997,800 2,760,876,360 2,760,876,360 2) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액(*) 장부금액 ㈜에스엠피오티 1,000,000,000 (1,000,000,000) - - ㈜매일방송 800,010,000 (151,137,550) 648,872,450 648,872,450 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 (1,124,000,000) - - 자본재공제조합 751,061,300 - 751,061,300 751,061,300 대한설비건설공제조합 75,484,215 - 75,484,215 75,484,215 건설공제조합 562,192,580 - 562,192,580 562,192,580 한국보일러공업협동조합 9,900,000 - 9,900,000 9,900,000 전기공사 공제조합 50,000,000 - 50,000,000 50,000,000 베어리버 회원권익회 3,000,000 - 3,000,000 3,000,000 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 (1,184,000,000) - - 서울시기계공업협동조합 600,000 - 600,000 600,000 소방산업공제조합 20,000,000 - 20,000,000 20,000,000 건축사공제조합 500,000 - 500,000 500,000 합계 5,580,748,095 (3,459,137,550) 2,121,610,545 2,121,610,545 (*) 연결회사 는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 츨정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액(*) 장부금액 ㈜에스엠피오티 1,000,000,000 (1,000,000,000) - - ㈜매일방송 800,010,000 (151,137,550) 648,872,450 648,872,450 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 (1,124,000,000) - - 자본재공제조합 751,061,300 - 751,061,300 751,061,300 대한설비건설공제조합 75,484,215 - 75,484,215 75,484,215 건설공제조합 562,192,580 - 562,192,580 562,192,580 한국보일러공업협동조합 9,900,000 - 9,900,000 9,900,000 전기공사 공제조합 50,000,000 - 50,000,000 50,000,000 베어리버 회원권익회 3,000,000 - 3,000,000 3,000,000 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 (1,184,000,000) - - 서울시기계공업협동조합 600,000 - 600,000 600,000 소방산업공제조합 20,000,000 - 20,000,000 20,000,000 건축사공제조합 500,000 - 500,000 500,000 합계 5,580,748,095 (3,459,137,550) 2,121,610,545 2,121,610,545 (*) 연결회사 는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 츨정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다. 13. 재고자산당분기 및 전기말 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 원재료 543,736,665 - 543,736,665 543,736,665 - 543,736,665 14. 관계기업투자(1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY(*) 52,434 29.22% 2,003,400,000 541,892,694 541,892,694 주식회사 한강바이오폴리스 20,000 40.00% 100,000,000 91,438,338 91,438,338 합 계 2,103,400,000 633,331,032 633,331,032 (*) 당사와 (주)웰크론강원이 각각 26,217주씩 총 52,434주를 보유하고 있습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY(*) 52,434 29.22% 2,003,400,000 551,885,172 551,885,172 주식회사 한강바이오폴리스 20,000 40.00% 100,000,000 91,415,548 91,415,548 합 계 2,103,400,000 643,300,720 643,300,720 (*) 당사와 (주)웰크론강원이 각각 26,217주씩 총 52,434주를 보유하고 있습니다. ( 2) 당분기 및 전기 말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 결산일 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 2019년 03월 31일 13,135,629,833 11,337,046,100 1,854,024,554 4,656,999,824 (64,324,193) 주식회사 한강바이오폴리스 2019년 03월 31일 228,595,845 - 228,595,845 - 56,976 (단위 : 원) 회사명 결산일 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 2018년 12월 31일 13,225,258,787 11,337,046,100 1,888,212,687 18,816,057,859 817,824,292 주식회사 한강바이오폴리스 2018년 12월 31일 228,538,869 - 228,538,869 - (21,461,131) (3) 당분기 및 전기말 현재 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 결산일 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기말 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 2019년 03월 31일 551,885,172 - (18,800,619) 8,808,141 541,892,694 주식회사 한강바이오폴리스 2019년 03월 31일 91,415,548 - 22,790 - 91,438,338 합 계 643,300,720 - (18,777,829) 8,808,141 633,331,032 (단위 : 원) 회사명 결산일 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기말 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 2018년 12월 31일 304,402,708 - 239,032,977 8,449,487 551,885,172 주식회사 한강바이오폴리스 2018년 12월 31일 - 100,000,000 (8,584,452) - 91,415,548 합 계 304,402,708 100,000,000 230,448,525 8,449,487 643,300,720 15. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준연결회사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지(*) 14,734,128,934 - 14,734,128,934 건물 11,938,079,559 (3,886,185,828) - 8,051,893,731 구축물 511,991,048 (284,679,136) - 227,311,912 기계장치 3,993,659,757 (3,108,786,418) - 884,873,339 차량운반구 195,706,770 (149,638,999) - 46,067,771 공구와기구 91,925,840 (63,844,758) - 28,081,082 비품(*) 1,898,851,282 (1,770,188,233) - 128,663,049 시설장치 413,440,702 (365,913,627) - 47,527,075 건설중인자산(*) 6,926,655,068 - (503,670,325) 6,422,984,743 합계 40,704,438,960 (9,629,236,999) (503,670,325) 30,571,531,636 (*) 당분기말 금액에는 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지(*) 14,659,854,142 - - 14,659,854,142 건물 11,938,079,559 (3,766,664,748) - 8,171,414,811 구축물 511,991,048 (277,602,607) - 234,388,441 기계장치 3,993,659,757 (3,067,064,935) - 926,594,822 차량운반구 195,706,770 (143,790,770) - 51,916,000 공구와기구 91,925,840 (60,887,367) - 31,038,473 비품(*) 1,890,474,782 (1,746,868,072) - 143,606,710 시설장치 413,440,702 (363,028,079) - 50,412,623 건설중인자산(*) 6,921,655,068 - (503,670,325) 6,417,984,743 합계 40,616,787,668 (9,425,906,578) (503,670,325) 30,687,210,765 (*) 전기말 금액에는 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. (3) 당분기 및 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 손상차손 기타 증감액(*) 기말 토지 14,659,854,142 74,274,792 - - - - 14,734,128,934 건물 8,171,414,811 - - (119,521,080) - - 8,051,893,731 구축물 234,388,441 - - (7,076,529) - - 227,311,912 기계장치 926,594,822 - - (41,721,483) - - 884,873,339 차량운반구 51,916,000 - - (5,848,229) - - 46,067,771 공구와기구 31,038,473 - - (2,957,391) - - 28,081,082 비품 143,606,710 8,376,500 - (23,102,014) - (218,147) 128,663,049 시설장치 50,412,623 - - (2,885,548) - - 47,527,075 건설중인자산 6,417,984,743 5,000,000 - - - - 6,422,984,743 합계 30,687,210,765 87,651,292 - (203,112,274) - (218,147) 30,571,531,636 (*) 기타증감액은 매각예정자산집단 분류와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 손상차손 기타 증감액(*) 기말 토지 37,175,471,970 305,731,500 - - - (22,821,349,328) 14,659,854,142 건물 5,824,955,707 2,707,900,390 - (361,441,286) - - 8,171,414,811 구축물 263,165,797 - - (28,777,356) - - 234,388,441 기계장치 744,714,495 340,000,000 (17,782,832) (140,336,841) - - 926,594,822 차량운반구 75,308,924 - - (23,392,924) - - 51,916,000 공구와기구 41,489,040 6,900,000 (4,001,000) (13,349,567) - - 31,038,473 비품 213,357,428 31,535,705 - (99,862,857) - (1,423,566) 143,606,710 시설장치 45,635,671 15,000,000 - (10,223,048) - - 50,412,623 건설중인자산 6,073,875,082 869,242,000 - - (275,685,162) (249,447,177) 6,417,984,743 합계 50,457,974,114 4,276,309,595 (21,783,832) (677,383,879) (275,685,162) (23,072,220,071) 30,687,210,765 (*) 기타증감액은 매각예정자산집단 분류와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (4) 연결회사의 토지 공시지가 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종류 당분기 전기 면적 장부가액 공시지가 면적 장부가액 공시지가 ㈜웰크론한텍 공장부지 30,567㎡ 9,640,525,516 8,776,132,000 29,732㎡ 9,566,250,724 8,759,348,500 ㈜웰크론강원 공장부지(화성) 13,116㎡ 684,602,330 3,471,302,000 13,116㎡ 684,602,330 3,471,302,000 ㈜웰크론강원 공장부지(안성) 9,785.2㎡ 3,690,517,373 2,297,564,960 9,785.2㎡ 3,690,517,373 2,297,564,960 ㈜웰크론강원 기숙사 342㎡ 85,889,061 50,889,600 342㎡ 85,889,061 50,889,600 ㈜제주그린파워 본사 3,800㎡ 326,863,154 307,800,000 3,800㎡ 326,863,154 307,800,000 농업회사법인 해들녘㈜ 사업부지 10,126㎡ 305,731,500 49,153,040 10,126㎡ 305,731,500 49,153,040 합계(*) - 14,734,128,934 14,952,841,600 - 14,659,854,142 14,936,058,100 (*) 당분기 및 전기말 금액에는 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. 16. 무형자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 기타증감액 장부금액 영업권 9,156,264,278 - (4,501,852,492) - 4,654,411,786 산업재산권 1,136,160,000 (592,632,894) - - 543,527,106 소프트웨어 1,781,605,519 (1,618,368,505) - - 163,237,014 회원권 2,143,860,880 - (189,010,484) (600,000,000) 1,354,850,396 합계 14,217,890,677 (2,211,001,399) (4,690,862,976) (600,000,000) 6,716,026,302 (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 9,156,264,278 - (4,201,852,492) 4,954,411,786 산업재산권 1,136,160,000 (564,617,990) - 571,542,010 소프트웨어 1,720,430,799 (1,608,964,486) - 111,466,313 회원권 2,157,060,880 - (189,010,484) 1,968,050,396 합계 14,169,915,957 (2,173,582,476) (4,390,862,976) 7,605,470,505 (2) 당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기타 기말 취득 처분 손상차손(*) 상각비 영업권 4,954,411,786 - - (300,000,000) - - 4,654,411,786 산업재산권 571,542,010 - - - (28,014,904) - 543,527,106 소프트웨어 111,466,313 64,212,720 - - (12,442,019) - 163,237,014 회원권 1,968,050,396 - (13,200,000) - - (600,000,000) 1,354,850,396 합계 7,605,470,505 64,212,720 (13,200,000) (300,000,000) (40,456,923) (600,000,000) 6,716,026,302 (*) 당분기말 현재 회수가능액이 장부금액에 미달하여 그 차이를 무형자산손상차손으로 인식하였습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기타 기말 취득 처분 손상차손(*) 상각비 영업권 7,056,099,578 - - (2,201,852,492) - 100,164,700 4,954,411,786 산업재산권 685,158,010 - - - (113,616,000) - 571,542,010 소프트웨어 206,547,648 81,159,940 - - (176,241,275) - 111,466,313 회원권 1,968,050,396 - - - - - 1,968,050,396 합계 9,915,855,632 81,159,940 - (2,201,852,492) (289,857,275) 100,164,700 7,605,470,505 (*) 전기말 현재 회수가능액이 장부금액에 미달하여 그 차이를 무형자산손상차손으로 인식하였습니다. (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행한바, 당분기 중 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. (4) 영업권의 손상검사 (단위 : 원) 구분 평가전 금액 손상차손누계액 영업권 금액 ㈜웰크론강원 9,056,099,578 (4,401,687,792) 4,654,411,786 농업회사법인 해들녘㈜ 100,164,700 (100,164,700) - 합계 9,156,264,278 (4,501,852,492) 4,654,411,786 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 영업권의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 향후 5년간의 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었으며, 5년을 초과한 현금흐름의 성장율은 각 부문별로 0%로 가정하여 추정되었습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 근거하여 현금흐름 추 정액을 결정하였 습니다. 17. 기타비유동채권(1) 당분기 및 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장기대여금 장기미수금 합계 채권가액 8,699,870,845 5,341,243,041 14,041,113,886 대손충당금 (3,324,745,128) (662,712,742) (3,987,457,870) 합계 5,375,125,717 4,678,530,299 10,053,656,016 (단위 : 원) 구분 장기대여금 장기미수금 합계 채권가액 7,199,916,852 5,210,802,150 12,410,719,002 대손충당금 (3,318,626,289) (661,838,788) (3,980,465,077) 합계 3,881,290,563 4,548,963,362 8,430,253,925 (2) 당분기 및 전기 중 기타비유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장기대여금 장기미수금 합계 기초금액 3,318,626,289 661,838,788 3,980,465,077 손상차손 6,118,839 873,954 6,992,793 기말금액 3,324,745,128 662,712,742 3,987,457,870 (단위 : 원) 구분 장기대여금 장기미수금 합계 기초금액 2,686,395,163 655,180,968 3,341,576,131 손상차손 인식 632,231,126 6,657,820 638,888,946 기말금액 3,318,626,289 661,838,788 3,980,465,077 18. 단기 및 장기차입금(1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 단기차입금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 이자율(%) 당분기 전기 운영자금 기업은행 3.55% 3,500,000,000 3,500,000,000 시설자금 1.90% 4,000,000,000 4,000,000,000 4.07% 3,200,000,000 3,200,000,000 무역금융 KEB하나은행 3.98% 1,000,000,000 2,000,000,000 4.02% 1,000,000,000 - 3.99% 400,000,000 400,000,000 3.99% 600,000,000 600,000,000 신용대출 국민은행 4.08% 500,000,000 500,000,000 합계 14,200,000,000 14,200,000,000 (2) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 장기차입금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 이자율(%) 당분기 전기 운영자금 기업은행 2.73 3,000,000,000 3,000,000,000 합계 3,000,000,000 3,000,000,000 유동성대체 (3,000,000,000) (3,000,000,000) 차감계 - - (3) 연결회사의 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 상환연도 상환금액 2018년 - 2019년 3,000,000,000 2020년 - 2021년 - 2022년 이후 - 합 계 3,000,000,000 19. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기 및 전기말 현재 연결회사의 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 미지급금(*) 214,435,133 151,236,699 1,210,966,061 152,087,737 미지급세금(*) 1,193,513,966 - 1,003,150,187 - 미지급비용 3,968,127,631 - 3,978,999,525 - 예수금(*) 158,392,659 - 525,226,766 - 선수금 1,710,234,794 - 2,310,807,913 - 하자보수충당부채 1,105,332,373 - 1,001,850,277 - 초과청구공사 16,998,724,021 - 13,783,857,434 - 소송충당부채 118,761,363 - 115,665,633 - 공사손실충당부채 502,298,374 - 754,965,105 - 합계 25,969,820,314 151,236,699 24,685,488,901 152,087,737 (*) 당분기 및 전기말 금액에는 매각예정부채집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. 20. 기타금융부채 및 기타비유동금융부채당분기 및 전기말 현재 연결회사의 기타금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 통화옵션부채 161,355,604 - 165,247,667 - 통화선도부채 - - - - 금융보증부채 1,116,977,566 - 958,655,670 - 파생상품부채 5,329,195,316 - 5,676,652,320 - 합계 6,607,528,486 - 6,800,555,657 - 21. 리스1) 사용권자산(1) 당분기말 현재 연결회사의 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 230,857,377 (31,615,267) 199,242,110 건물 677,826,942 (290,662,430) 387,164,512 차량 1,219,607,159 (529,523,345) 690,083,814 합계 2,128,291,478 (851,801,042) 1,276,490,436 (2) 당기 중 연결회사의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 감가상각비 회계정책의변경 기말 토지 - 11,010,204 (20,384,895) 208,616,801 199,242,110 건물 - 241,401,411 (75,624,253) 221,387,354 387,164,512 차량 - 287,628,978 (104,487,577) 506,942,413 690,083,814 합계 - 540,040,593 (200,496,725) 936,946,568 1,276,490,436 2) 리스부채(1) 당분기말 현재 연결회사의 리스부채 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 유동 비유동 토지 8,387,701 192,125,372 건물 117,844,535 117,219,704 차량 73,976,769 625,120,223 합계 200,209,005 934,465,299 (2) 당기 중 연결회사의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 리스료지급 현재가치할인차금 상각액 회계정책의변경 기말 토지 - 11,010,204 (21,450,000) 1,885,656 209,067,213 200,513,073 건물 - 153,225,590 (50,823,273) 1,588,146 131,073,776 235,064,239 차량 - 287,628,978 (109,112,179) 5,638,687 514,941,506 699,096,992 합계 - 451,864,772 (181,385,452) 9,112,489 855,082,495 1,134,674,304 22 . 퇴직급여제도 (1) 당분기 및 전기말 현재 확정급여부채 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 5,338,111,570 4,936,040,673 사외적립자산의 공정가치 (3,094,097,529) (3,100,589,841) 확정급여부채 금액(*) 2,244,014,041 1,835,450,832 (*) 퇴직연금 가입대상이 아닌 외국인 근로자에 대한 퇴직급여충당부 채 27,688,497 원(전기: 33,624,445 원)은 포함되지 않았습니다. (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초금액 4,936,040,673 3,939,058,841 당기근무원가 377,353,477 1,247,395,786 이자원가 32,441,445 122,327,181 퇴직금 지급 (173,058,426) (394,288,430) 보험수리적손익 165,334,401 21,547,295 기말금액 5,338,111,570 4,936,040,673 (3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초금액 3,100,589,841 3,054,551,632 기대수익 19,962,132 120,227,766 기여금 납입액 170,000,000 457,276,102 퇴직금 지급액 (79,434,227) (440,605,565) 보험수리적손익 (117,020,217) (90,860,094) 기말금액 3,094,097,529 3,100,589,841 (4) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 377,353,477 282,607,965 이자원가 32,441,445 30,581,795 사외적립자산의 기대수익 (19,962,132) (30,056,942) 종업원 급여 및 제조원가에 포함된 총 비용 389,832,790 283,132,818 (5) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 할인율 3.06% 2.77% 사외적립자산의 기대수익률 3.06% 2.77% 미래임금상승률 승급률 승급률 (6) 당분기 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여부채에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 할인율의 변동 5,044,570,584 5,684,061,733 4,659,783,116 5,262,704,652 임금상승률의 변동 5,677,101,552 5,044,449,369 5,255,156,295 4,660,393,865 한편, 종속기업 (주)웰크론강원은 2009년 12월 31일부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, (주)웰크론강원의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, (주)웰크론강원은 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한금액을 지급하도록 되어 있으며 , 당분기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 퇴직급여는 각각 133,601천원 및 590,658 천원 입니다. 당분기말 현재 (주)웰크론강원의 퇴직급여충당부채 및 퇴직보험예치금은 퇴직연금 가입대상이 아닌 외국인 근로자에 대한 금액으로 당분기 및 전기의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초잔액 58,732,245 37,149,295 퇴직급여지급액 - - 퇴직급여설정액 (3,427,648) 21,582,950 기말잔액 55,304,597 58,732,245 퇴직보험예치금 (27,616,100) (25,107,800) 퇴직급여충당부채 27,688,497 33,624,445 23. 전환사채 (1) 연결회사가 당분기말 현재 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 발행회사 계정과목 발행일 만기일 전환가액 표면이자율(%) 만기이자율(%) 당분기 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (주)웰크론한텍 액면금액 2017.10.30 2022.10.30 2,805 0.00 2.00 4,000,000,000 사채상환할증금 419,584,000 전환권 조정 (1,593,141,064) 사채할인발행차금 (35,218,523) 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (주)웰크론강원 액면금액 2017.11.17 2022.11.17 2,459 0.00 2.00 3,910,000,000 사채상환할증금 410,143,360 전환권 조정 (1,693,083,144) 사채할인발행차금 (27,197,477) 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (주)웰크론강원 액면금액 2018.06.14 2021.06.14 4,608 0.00 3.00 18,000,000,000 사채상환할증금 1,688,526,000 전환권 조정 (4,950,281,057) 사채할인발행차금 (78,939,994) 합계 20,050,392,101 유동성대체 (20,050,392,101) 차감계 - (2) 당분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 기초금액 19,945,170,534 발행금액 - 상각금액 1,000,187,327 전환금액 894,965,760 기말금액 20,050,392,101 (3) 연결회사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다 . (단위 : 원) 구분 내역 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 회차 3 회차 권면총액 4,000,000,000 발행일 2017년 10월 30일 만기일 2022년 10월 30일 액면이자율 - 보장수익률 3개월 단위 연복리 2% 이자지급시기(상환방법) 사채의 표면이자는 연 0%이며, 별도의 이자 지급기일은 없으며, 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 사채의 만기일에 권면금액의 110.4896%에 해당하는 금액을 일시상환 합니다. 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는날(2019년 10월 30일) 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있으며, 최초 조기상환 청구가능시점의 청구금액은 권면금액의 104.0707% 입니다. 매도청구권(Call Option) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 30%를 한도로 하여, 본 사채 발행일로부터 12개월 되는날(2018년 10월 30일) 부터 본 사채 발행일로부터 12개월이 되는 날(2019년 10월 30일)까지 매3개월에 해당되는날에 전부 또는 일부를 사채권자로부터 매수할 수 있으며, 최초 매도 청구가능시점의 청구금액은 권면금액의 103.0339% 입니다. 전환청구기간 2018년 10월 30일 ~ 2022년 09월 30일 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환시 발행할 주식의 수 1,593,625주 전환가격 1주당 2,510원 (단위 : 원) 구분 내역 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 회차 2 회차 권면총액 5,000,000,000 발행일 2017년 11월 17일 만기일 2022년 11월 17일 액면이자율 - 보장수익률 3개월 단위 연복리 2% 이자지급시기(상환방법) 사채의 표면이자는 연 0%이며, 별도의 이자 지급기일은 없습니다.만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 사채의 만기일에 권면금액의 110.4896%에 해당하는 금액을 일시상환 합니다. 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는날(2019년 11월 17일) 및 이후 매 6개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있으며, 최초 조기상환 청구가능시점의 청구금액은 권면금액의 104.0707% 입니다.. 매도청구권(Call Option) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 30%를 한도로 하여, 본 사채 발행일로부터 12개월 되는날(2018년 11월 17일) 부터 본 사채 발행일로부터 24개월이 되는날(2019년 11월 17일)까지 매3개월에 해당되는날에 전부 또는 일부를 사채권자로부터 매수할 수 있으며, 최초 매도 청구가능시점의 청구금액은 권면금액의 103.0339% 입니다. 전환청구기간 2018년 11월 17일 ~ 2022년 10월 17일 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환시 발행할 주식의 수 1,919,481주 전환가격 1주당 2,459원 (단위 : 원) 구분 내역 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 회차 3 회차 권면총액 18,000,000,000 발행일 2018년 06월 14일 만기일 2021년 06월 14일 액면이자율 - 보장수익률 3개월 단위 연복리 3% 이자지급시기(상환방법) 사채의 표면이자는 연 0%이며, 별도의 이자 지급기일은 없으며, 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 사채의 만기일에 권면금액의 110.4896%에 해당하는 금액을 일시상환 합니다. 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날(2019년06월14일) 및 이후 매 6개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 최초 조기상환 청구가능시점의 청구금액은 권면금액의 103.0339% 입니다.. 전환청구기간 2019년 06월 14일 ~ 2021년 05월 14일 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환시 발행할 주식의 수 3,906,250주 전환가격 1주당 4,608원 (4) 당분기말 현재 발행한 전환사채 에 부여된 내재파생상품 의 평가내 역은 다음과 같습니다. ① 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (단위:원) 구분 발행일 (2017.10.30) 기초 감소 기말 평가기준일(*1) 평가손익 전환권 조기상환청구권 (Put Option) 824,176,000 920,908,000 - 920,908,000 920,908,000 - 매수청구권 (Call Option) (53,508,000) (164,000) - (164,000) (164,000) - 전환권대가 862,936,000 45,516,000 - 45,516,000 45,516,000 - (*1) 본 사채는 전환사채 발행일로부터 매 2개월 마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우, 둘 중 낮은 가격으로 전환가액을 조정합니다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 70% 이상으로 한다. 당분기말 현재 평가기준일은 2018년 12월 31일 입니다. ② 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (단위:원) 구분 발행일 (2017.11.17) 기초 감소 기말 평가기준일(*1) 평가손익 전환권 조기상환청구권 (Put Option) 1,133,695,000 1,203,326,240 (194,938,851) 1,008,387,389 1,008,387,389 - 매수청구권 (Call Option) (32,840,000) (173,275,920) 28,070,699 (145,205,221) (145,205,221) - 전환권대가 1,089,745,000 941,470,080 (152,518,153) 788,951,927 788,951,927 - (*1) 본 사채는 전환사채 발행일로부터 매 2개월 마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우, 둘 중 낮은 가격으로 전환가액을 조정합니다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 70% 이상으로 한다. 당분기말 현재 평가기준일은 2018년 12월 31일 입니다. ③ 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (단위:원) 구분 발행일 (2018.06.14) 기초 감소 기말 평가기준일(*1) 평가손익 전환권 조기상환청구권 (Put Option) 2,413,926,000 2,510,604,000 - 2,510,604,000 2,510,604,000 - 매수청구권 (Call Option) - - - - - - 전환권대가 2,327,724,000 54,828,000 - 54,828,000 54,828,000 - (*1) 본 사채는 전환사채 발행일로부터 매 3개월 마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우, 둘 중 낮은 가격으로 전환가액을 조정합니다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 70% 이상으로 한다. 당분기말 현재 평가기준일은 2018년 12월 31일 입니다. 24. 납입자본금당분기 및 전기말 현재 연결회사의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전기 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 19,362,573 19,362,573 보통주자본금 9,681,286,500 9,681,286,500 25. 자본잉여금 및 기타자본(1) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 27,231,112,528 27,231,112,528 자기주식처분이익 262,062,928 262,062,928 기타자본잉여금 2,833,220,611 2,834,375,511 합계 30,326,396,067 30,327,550,967 (2) 당분기 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 자기주식처분손실 (364,198,594) .(364,198,594) 주식선택권 251,028,137 251,028,137 기타자본항목 (51,462,471) - 합계 (164,632,928) (113,170,457) 26. 기타포괄손익누계액 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 보험수리적손익 (576,795,139) (294,440,521) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 768,888,755 177,705,606 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 (2,580,703,315) (2,580,703,315) 지분법자본변동 250,128,740 244,410,019 해외사업환산손익 193,835,882 454,241,414 합계 (1,944,645,077) (1,998,786,797) 27. 이익잉여금당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 법정적립금(*1) 1,598,406,654 1,594,612,623 임의적립금(*2) 6,387,779,615 6,987,779,615 미처분이익잉여금 19,280,201,479 19,588,300,294 합계 27,266,387,748 28,170,692,532 (*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용가능합니다.(*2) 임의적립금은 기업합리화적립금과 연구및인력개발준비금 및 기술개발준비금으로 구성되어 있습니다. 28. 주식기준보상제도(1) 당분말 현재 연결회사의 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 부여일 부여방법 부여회사 발행주식수 권리부여일 현재 주가 행사가격 행사가능기간 소멸주식수(누계) 2013년3월21일 회사선택형 (주)웰크론강원 313,000주 3,925원 3,952원 2015년 3월21일부터2020년 3월21일까지 36,000주 (2) 당분기 중 주식선택권 과 관련된 보상원가로서 매출원가와 판매비와관리비 등으로 계상된 금액은 없습니다. (3) 당분기말 현재 연결회사의 주식선택권 공정가치 계산 시 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 사용된 방법 및 가정 2013년 3월21일 부여 무위험이자율(*) 2.68% 예상주가변동성 90.56% 기대배당수익율 0% 부여일 현재 주가 3,925 행사가격 3,952 평가모형 블랙숄즈모형 (*) 약정용역제공기간 중 당해 주식이 시장성을 획득한 시점에 기대행사기간과 유사한 만기를 갖는 국고채의 유통수익률을 이용하였습니다. 29. 주당순손익 (1) 기본주당순손익기본주당순손익은 연결회사의 지배회사지분 당기순손익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당분기 및 전분기의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 가중평균유통주식수 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기 초 2019-01-01 19,362,573 90 1,742,631,570 합 계 1,742,631,570 일 수 90 가중평균유통보통주식수(당분기) 19,362,573 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기 초 2018-01-01 19,362,573 90 1,742,631,570 합 계 1,742,631,570 일 수 90 가중평균유통보통주식수(전분기) 19,362,573 2) 기본주당손익 (단위 : 원, 주) 구분 계속영업기본주당손익 기본주당손익 당분기 전분기 당분기 전분기 지배지분순이익(손실) (819,842,461) (4,512,078,603) (895,837,125) (4,789,269,162) 가중평균유통보통주식수 19,362,573 19,362,573 19,362,573 19,362,573 기본주당손익 (42) (233) (46) (247) (2) 희석주당순손익당분기 및 전분기말 보통주 및 우선주에 대한 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 산정하지 아니하였습니다. (3) 중단영업손익에 대한 기본주당손익 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 지배기업소유주지분 중단영업손익 (75,994,664) (277,190,559) 가중평균유통보통주식수 19,362,573 19,362,573 기본주당손익 (4) (14) (4) 중단영업손익에 대한 희석주당순손익당분기 및 전분기말 중단영업손익에 대한 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 산정하지아니하였습니다. (5) 잠재적보통주의 내역 당분기말 현재 희석주당손실 계산시 고려하지 아니한 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 1주당 행사가격 청구기간 잠재적 보통주 전환사채 2,510 2018.10.30 ~ 2022.09.30 1,593,625 30. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 46,581,691,445 45,603,220,069 53,967,700,747 55,244,992,128 상품매출 2,292,243,160 1,786,575,395 - - 기타매출 178,992,298 2,478,317 776,331,773 344,025,386 합계 49,052,926,903 47,392,273,781 54,744,032,520 55,589,017,514 31. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 15,232,954,946 - - 15,232,954,946 재고자산의 변동 (6,902,750) - - (6,902,750) 종업원급여비용 - 1,412,367,761 4,543,306,189 5,955,673,950 복리후생비 - 186,427,542 835,701,830 1,022,129,372 여비교통비 - 120,322,679 238,157,975 358,480,654 도서인쇄비 - 8,657,240 1,926,905 10,584,145 통신비 - 14,899,357 29,611,512 44,510,869 차량유지비 - 29,370,011 151,992,902 181,362,913 수도광열비 - 372,160 203,449,002 203,821,162 세금과공과 - 156,920,687 60,156,048 217,076,735 수선비 - - 9,232,728 9,232,728 보험료 - (12,457,529) 225,855,127 213,397,598 교육훈련비 - 12,289,127 10,966,857 23,255,984 지급수수료 - 740,220,544 1,750,108,740 2,490,329,284 접대비 - 65,237,355 115,424,669 180,662,024 소모품비 - 11,010,960 313,905,091 324,916,051 광고선전비 - 5,672,000 - 5,672,000 감가상각비 - 94,860,578 308,748,421 403,608,999 무형자산상각비 - 7,878,706 32,578,217 40,456,923 경상개발비 - 67,382,330 549,583,020 616,965,350 운반비 - - 83,350,469 83,350,469 수출제비용 - - 568,000 568,000 대손상각비 - (33,482,721) - (33,482,721) 지급임차료 - - 36,890,884 95,417,284 하자보수비 - - - 135,537,611 공사손실충당금전입액 - - - (252,666,731) 전력비 - - 5,078,280 49,547,061 외주가공비 - - - 22,648,867,372 유지보수비 - - - 12,895,286 포장비 - - - 12,000,000 잡비 - 17,796,000 - 17,796,000 합계 15,226,052,196 2,947,713,951 32,166,221,585 50,339,987,732 (단위 : 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 18,278,797,846 - - 18,278,797,846 재고자산의 변동 (13,940,730) - - (13,940,730) 종업원급여비용 - 1,323,389,600 3,922,971,753 5,246,361,353 복리후생비 - 200,626,765 803,462,778 1,004,089,543 여비교통비 - 140,532,782 283,494,795 424,027,577 도서인쇄비 - 4,875,697 6,334,503 11,210,200 통신비 - 24,977,069 30,099,111 55,076,180 차량유지비 - 80,041,537 158,317,956 238,359,493 수도광열비 - 53,240 176,423,222 176,476,462 세금과공과 - 120,065,541 41,749,998 161,815,539 수선비 - 411,818 20,818,712 21,230,530 보험료 - 20,949,774 214,100,929 235,050,703 교육훈련비 - 4,736,295 17,655,336 22,391,631 지급수수료 - 883,987,343 1,549,786,059 2,433,773,402 접대비 - 57,969,761 124,232,356 182,202,117 사무용품비 - 142,637 - 142,637 소모품비 - 7,890,221 540,167,710 548,057,931 광고선전비 - 6,620,000 - 6,620,000 감가상각비 - 23,474,201 139,544,388 163,018,589 무형자산상각비 - 37,990,871 32,331,230 70,322,101 경상개발비 - 118,808,199 577,805,450 696,613,649 운반비 - - 612,991,700 612,991,700 수출제비용 - - 11,250,400 11,250,400 대손상각비 - (236,312,973) - (236,312,973) 지급임차료 - 67,260,267 137,476,987 204,737,254 하자보수비 - - 59,656,400 59,656,400 공사손실충당금전입액 - - (590,941,310) (590,941,310) 전력비 - 5,562,417 57,019,780 62,582,197 외주가공비 - - 28,359,564,886 28,359,564,886 유지보수비 - - 21,803,587 21,803,587 포장비 - - 4,590,400 4,590,400 잡비 - - 11,451,282 11,451,282 합계 18,264,857,116 2,894,053,062 37,324,160,398 58,483,070,576 32. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 31,195,973,143 1,144,233,305 상여금 130,562,802 68,738,710 퇴직급여 85,831,816 110,417,585 복리후생비 186,427,542 200,626,765 여비교통비 120,322,679 140,532,782 도서인쇄비 8,657,240 4,875,697 통신비 14,899,357 24,977,069 차량유지비 29,370,011 80,041,537 수도광열비 372,160 53,240 세금과공과 156,920,687 120,065,541 수선비 - 411,818 보험료 (12,457,529) 20,949,774 교육훈련비 12,289,127 4,736,295 지급수수료 740,220,544 883,987,343 지급임차료 36,890,884 67,260,267 접대비 65,237,355 57,969,761 사무용품비 - 142,637 소모품비 11,010,960 7,890,221 광고선전비 5,672,000 6,620,000 감가상각비 94,860,578 23,474,201 무형자산상각비 7,878,706 37,990,871 경상개발비 67,382,330 118,808,199 대손상각비 (33,482,721) (236,312,973) 전력비 5,078,280 5,562,417 잡비 17,796,000 - 합계 2,947,713,951 2,894,053,062 33. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 513,058,312 92,727,526 배당수익 33,545,192 - 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가이익 368,100 20,930,531 당기손익-공정가치 측정금융자산 처분이익 431,215 8,929,873 통화선도거래이익 - 6,650,000 통화옵션거래이익 181,801,952 55,865,002 통화옵션평가이익 10,490,006 33,702,772 소계 739,694,777 218,805,704 금융비용 이자비용 832,892,126 313,550,272 통화선도거래손실 - 10,950,000 통화옵션거래손실 12,300,000 13,620,587 통화선도평가손실 - 306,936,901 통화옵션평가손실 49,603,438 83,624,264 금융보증부채전입액 158,321,896 651,697,068 당기손익-공정가치 측정금융자산 거래손실 89,820,240 - 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실 17,676,895 37,693,928 소계 1,160,614,595 1,418,073,020 순금융손익 (420,919,818) (1,199,267,316) (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 570,909,534 - 570,909,534 당기손익-공정가치 측정금융자산 36,218,620 17,156,895 19,061,725 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 132,566,623 - 132,566,623 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 - 840,090,815 (840,090,815) 당기손익-공정가치 측정금융부채 - 303,366,885 (303,366,885) 합계 739,694,777 1,160,614,595 (420,919,818) (단위 : 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 50,979,654 118,435 50,861,219 당기손익-공정가치 측정금융자산 167,826,050 37,693,928 130,132,122 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 - 313,431,837 (313,431,837) 당기손익-공정가치 측정금융부채 - 1,066,828,820 (1,066,828,820) 합계 218,805,704 1,418,073,020 (1,199,267,316) 34. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 발생 한 기타영업외손익 의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 계정과목 당분기 전분기 기타영업외수익 배당금수익 - 18,473,726 외환차익 161,061,905 180,788,699 외화환산이익 443,673,250 302,907,414 잡이익 65,179,043 63,635,388 지분법이익 22,790 5,138,548 소계 669,936,988 570,943,775 기타영업외비용 외환차손 25,211,180 125,249,632 외화환산손실 16,400,622 152,461,873 지분법손실 18,800,619 - 건설중인자산손상차손 - 47,700,000 무형자산처분손실 13,200,000 - 무형자산손상차손 300,000,000 500,000,000 기타의대손상각비 6,118,839 22,573,749 기부금 5,250,000 541,430 소송충당부채전입액 3,095,730 3,095,729 잡손실 1,275,021 135,219,143 소계 389,352,011 986,841,556 순기타영업외손익 280,584,977 (415,897,781) 35. 법인세비용(수익) (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당분기 법인세부담액 284,943,337 765,470 기간손익에 대한 당분기법인세 - 당분기에 인식한 조정사항 284,943,337 765,470 이연법인세 41,250 (201,404,393) 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) 41,250 (216,854,298) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) - 15,449,905 법인세비용(수익) 284,984,587 (200,638,923) (2) 당분기 및 전기의 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 당분기말 이연법인세자산(부채) 3,132,419,342 3,132,460,592 기초 이연법인세자산(부채) 3,132,460,592 3,897,769,661 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) 41,250 765,309,069 (3) 당분기 및 전분기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 (1,427,395,670) (5,354,203,153) 적용세율에 따른 세부담액 - (934,987,695) 조정사항: - - - 비과세수익의 법인세효과 - (16,625,130) - 세무상 공제되지않는 비용의 법인세효과 - 75,012,748 - 기타 284,984,587 675,961,154 법인세비용(수익) 284,984,587 (200,638,923) (4) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 36. 현금흐름표 당분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 단기차입금 14,200,000,000 - - 14,200,000,000 유동성 전환사채 19,945,170,534 - 105,221,567 20,050,392,101 유동성장기차입금 3,000,000,000 - - 3,000,000,000 유동성리스부채 159,033,649 (67,315,272) 108,490,628 200,209,005 리스부채 696,048,846 (114,070,180) 352,486,633 934,465,299 합계 38,000,253,029 (181,385,452) 566,198,828 38,385,066,405 37. 담보제공자산 당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 설정액 담보권자 내용 토지 및 건물 8,900,000,000 기업은행 차입금관련 담보 5,500,000,000 기타시설자금대출 4,600,000,000 우리은행 지급보증 및 일람불수입신용장 21,566,528,621 사가현 토지 할부원금 및 할부이자 매출채권 1,512,500,000 엔에이치투자증권 주식회사 시행사 차입금 관련 양도담보 단기금융상품 3,300,000,000 기업은행 ㈜웰크론헬스케어 대출담보 4,400,000,000 기타시설자금대출 10,000,000 KEB 하나은행 정기예금 질권설정(하자이행 보증) 9,839,280 하자이행보증 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 562,192,580 건설공제조합 업무이행 담보 합계 50,361,060,481 38. 지급보증 (1) 보고기간 종료일 현재 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 수분양자 중도금 대출의 연대보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증제공처 물건 또는 내용 통화 약정액 실행액 비고 ㈜신안상호저축은행 중도금 KRW 2,865,746,000 1,436,340,000 양지테라스 수분양자(*1) ㈜에스앤티저축은행 중도금 KRW 2,899,312,000 799,260,000 ㈜오케이저축은행 중도금 KRW 3,472,456,000 1,127,400,923 ㈜하나은행 중도금 KRW 13,747,200,000 2,961,399,440 오닉스시스템 수분양자(*1) 강구수산업협동조합 강남논현지점 중도금 KRW 9,100,000,000 2,424,645,692 마곡지구 C17-2BL 수분양자 죽변수산업협동조합 강남구청역지점 중도금 KRW 7,800,000,000 1,630,885,662 대형기선저인망수산업협동조합 압구정지점 중도금 KRW 7,800,000,000 1,580,451,600 수협은행(강원지역금융본부) 중도금 KRW 6,744,000,000 2,523,860,000 강릉 영진리 도시형생활주택 믿음신용협동조합 중도금 KRW 3,250,000,000 15,739,175,700 더 예스21 오피스텔 수분양자 검단신용협동조합 중도금 KRW 2,600,000,000 주민신용협동조합 중도금 KRW 1,300,000,000 포천신용협동조합 중도금 KRW 1,300,000,000 포천제일신용협동조합 중도금 KRW 1,300,000,000 동수원신용협동조합 중도금 KRW 1,300,000,000 의왕신용협동조합 중도금 KRW 1,300,000,000 사북신용협동조합 중도금 KRW 2,600,000,000 김포신용협동조합 중도금 KRW 2,600,000,000 세종중앙신용협동조합 중도금 KRW 3,900,000,000 동해묵호신용협동조합 중도금 KRW 1,950,000,000 양주신용협동조합 중도금 KRW 1,300,000,000 광안신용협동조합 중도금 KRW 6,500,000,000 가평신용협동조합 중도금 KRW 1,300,000,000 덕양신용협동조합 중도금 KRW 2,600,000,000 원당신용협동조합 중도금 KRW 1,300,000,000 상록신용협동조합 중도금 KRW 1,300,000,000 신우신용협동조합 중도금 KRW 1,300,000,000 신한캐피탈 주식회사 중도금 KRW 36,000,000,000 9,524,780,000 이안 천호동 오피스텔 수분양자 주식회사 신한저축은행 중도금 KRW 36,000,000,000 합계 KRW 165,428,714,000 39,748,199,017 (*1) 당사와 당사의 지배기업인 (주)웰크론이 연대하여 채무보증하였습니다. 2) 당분기말 현재 연결회사의 자금보충약정 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증수혜자 통화 약정액 실행액 비고 ㈜예스코리아(*1) KRW 7,600,000,000 2,779,580,650 자금보충약정 한국토지신탁㈜(*2) KRW 32,705,820,000 - 분양보증약정 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY USD 2,000,000.00 1,998,039.19 운전자금 및 일람불신용장 한도 합계 USD 2,000,000.00 1,998,039.19 KRW 40,305,820,000 2,779,580,650 (*1) 당사는 토지신탁사업의 시공사로 참여하고 있으며, PF 대출원리금 부족분에 대하여 자금보충의무를 부담하는 약정을 맺었습니다. (*2) 토지신탁사업을 진행하고 있는 신탁사의 주택도시보증공사 주택분양보증 가입에 연대보증 하였습니다. (강릉 영진리 도시형 생활주택 신축공사) 3) 당분기말 현재 연결회사가 상기 지급보증과 관련하여 1,116,977,566원 의 금융보증부채를 인식하였습니다. 4) 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 기타 지급보증 및 약정사항 은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증제공처 물건 또는 내용 통화 약정액 비고 흥국화재해상보험 주식회사 책임준공약정 KRW 50,000,000,000 이안 천호동 오피스텔 1차 신축공사 (*1) 신한캐피탈 주식회사 책임준공약정 KRW 10,000,000,000 산은캐피탈 주식회사 책임준공약정 KRW 5,000,000,000 주식회사 경남은행 책임준공약정 KRW 35,000,000,000 주식회사 신안상호저축은행 책임준공약정 KRW 10,000,000,000 우리종합금융 주식회사 책임준공약정 KRW 10,000,000,000 오케이캐피탈 주식회사 책임준공약정 KRW 20,000,000,000 제이티캐피탈 주식회사 책임준공약정 KRW 5,000,000,000 푸른상호저축은행 책임준공약정 KRW 10,000,000,000 영암 삼호지구 골프코스 45홀 조성공사 (*1) 엔에이치투자증권 책임준공약정 KRW 7,000,000,000 삼성증권주식회사 책임준공약정 KRW 3,000,000,000 대신저축은행 책임준공약정 KRW 6,000,000,000 애큐온저축은행 책임준공약정 KRW 6,000,000,000 제이티저축은행 책임준공약정 KRW 5,000,000,000 상상인저축은행(구.공평저축은행) 책임준공약정 KRW 7,000,000,000 상상인플러스저축은행(구.세종저축은행) 책임준공약정 KRW 3,000,000,000 세람저축은행 책임준공약정 KRW 3,000,000,000 합계 KRW 195,000,000,000 (*1) 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 맺었습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사가 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 1USD, 원화단위 : 원) 구분 제공자 통화 보증금액 비고 이행보증,대출지급보증 등 수출입은행 USD 4,011,922.50 KEB하나은행 USD 1,473,111.00 우리은행 KRW 1,833,275,170 서울보증보험 USD 7,810,808.25 수표 2매 견질((주)웰크론강원) KRW 59,547,341,880 자본재공제조합 KRW 17,654,526,664.00 계약, 하자 등의 이행관련 지급보증 건설공제조합 KRW 3,379,007,584 합계 USD 13,295,841.75 KRW 82,414,151,298 39. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사의 무역금융에 대한 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 1USD, 1EUR) 종류 은행 통화 한도금액 사용액 무역금융 수출입은행 USD 1,000,000.00 - 수출입은행 EUR 1,000,000.00 - KDB산업은행 USD 2,500,000.00 - KDB산업은행 EUR 2,000,000.00 - 합계 USD 3,500,000.00 - EUR 3,000,000.00 - (2) 당분기말 현재 수입오픈 약정 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. (외화단위 : 1USD, 1EUR) 금융기관 약정내역 통화 한도금액 사용액 기업은행 일람불수입 USD 6,000,000.00 834,837.55 EUR 3,000,000.00 1,200,000.00 국민은행 일람불수입 USD 550,000.00 - KEB하나은행 일람불수입 USD 2,000,000.00 681,084.85 우리은행 일람불수입 USD 1,800,000.00 - 합계 USD 10,350,000.00 1,515,922.40 EUR 3,000,000.00 1,200,000.00 (3) 당분기말 현재 기타 금융거래 약정에 관한 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 1USD, 1EUR, 원화단위 : 원) 금융기관 내용 통화 약정금액 사용액 기업은행 중소운전자금대출 KRW 5,000,000,000 3,500,000,000 선물환 USD 500,000.00 - EUR 600,000.00 - 외상매출채권 KRW 25,000,000,000 4,669,266,633 마이너스한도대출 KRW 500,000,000 - 시설자금 KRW 7,200,000,000 7,200,000,000 원화해외온렌딩운전자금 KRW 3,000,000,000 3,000,000,000 신한은행 마이너스한도대출 KRW 800,000,000 - 전자방식외담대 KRW 17,500,000,000 4,766,001,505 국민은행 마이너스한도대출 KRW 200,000,000 - 신용대출 KRW 500,000,000 500,000,000 파생상품 USD 8,000,000.00 3,600,000.00 경남은행 파생상품 USD 19,200,000.00 13,950,000.00 부산은행 파생상품 USD 30,000,000.00 5,000,000.00 우리은행 마이너스한도대출 KRW 100,000,000 - 파생상품 USD 200,000.00 - KEB하나은행 무역금융 KRW 3,000,000,000 3,000,000,000 농협은행 파생상품 USD 21,000,000.00 17,000,000.00 중국은행 파생상품 USD 8,000,000.00 - 합계 USD 86,900,000.00 39,550,000.00 EUR 600,000.00 - KRW 62,800,000,000 26,635,268,138 (4) 당분기말 현 재 연결회사는 피고로 1개의 소송(소송금액 : 83백만원)과 원고로 3개의소송(소송금액 : 17,412백만원)이 진행 중에 있습니다. 40. 충당부채당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 하자보수충당부채 1,105,332,373 1,001,850,277 공사손실충당부채 502,298,374 754,965,105 소송충당부채(*) 118,761,363 115,665,633 합계 1,726,392,110 1,872,481,015 (*) 2017년 기중 연결회사는 하도급사 산재건으로 피고의 지위로서 원고에게 소송원금 83,699,357원 과 기간별이자를 배상할 의무가 있다고 판결받았습니다. 이에 대해 연결회사는 항소를 진행 중에 있으며, 당분기말 현재 연결회사는 이 소송사건에 대하여 손해배상 금액 118,761,363원을 소송충당부채로 계상하 고 있습니다. 41. 특수관계자와의 주요거래 (1) 지배 ·종속기업 등 현황1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 지배기업은 (주)웰크론(지분율 27.62%)입니다.2) 당분기말 현재 연결회사와 지배 및 기타특수관계회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 최사위 지배회사 (주)웰크론 관계회사 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 주식회사 한강바이오폴리스 기타특수관계회사(*) (주)웰크론헬스케어 (*) 당사의 지배기업인 (주)웰크론의 종속회사입니다. (2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 당분기 전기 ㈜웰크론 최상위 지배회사 제품매출 - 493,982,255 수수료 등 매입 261,235,845 1,162,840,083 임차보증금 153,822,324 567,866,835 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 관계회사 이자수익 - 3,138,056 대여금 - (168,745,500) ㈜웰크론헬스케어 기타특수관계 소모품 등 매입 4,219,500 28,219,701 공사매출 1,185,892,801 - 이자수익 27,846,340 110,100,158 대여금 - 1,044,703,455 (3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 자산·부채의 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 기말잔액 당분기 전기 ㈜웰크론 최상위 지배회사 임차보증금 3,560,000,000 3,560,000,000 매출채권 50,618,568 45,235,123 미지급비용 75,589,665 84,321,987 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 단기대여금(*1) 1,455,892,801 1,424,703,455 장기대여금(*2) 1,017,292,050 1,040,230,700 매출채권 1,210,000,000 1,210,000,000 미지급비용 2,345,750 13,650,000 미수수익 51,786,861 51,786,861 (*1) 당분기말 현재 당사는 해당 단기대여금에 대 하여 대손충당금 395,620,410원 을 계상하고 있습니다.(*2) 당분기말 현재 당사는 해당 장기대여금에 대하여 대손충당금 670,351,431원 을 계상하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 담보 로 제공하고 있는 자산 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 담보제공자산 제공처 보증수혜자 통화 금액 보증내역 ㈜웰크론강원 - 신한은행 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY USD 2,000,000.00 운전자금 및 일람불신용장 한도 ㈜웰크론한텍 단기금융상품 기업은행 (주)웰크론헬스케어 KRW 3,300,000,000 ㈜웰크론헬스케어 대출담보 (5) 당분기 및 전기말 현재 기타채권 및 기타비유동채권 중 임직원에 대한 대여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 내역 당분기 전기 기타채권(단기대여금) 주택자금대여 등 100,000,000 100,000,000 기타비유동채권(장기대여금) 주택자금대여 등 149,319,800 119,686,520 합계 249,319,800 219,686,520 (6) 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 보상금액 1인당 평균 지급액 단기급여 614,204,854 51,183,738 퇴직급여 164,089,990 18,232,221 (*) 주요 경영진으로 분류된 임원은, 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 말합니다. 42. 외화자산 및 부채당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 외화단위 당분기 전기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 5,391,255.14 6,131,289,178 9,907,392.72 11,076,554,918 EUR 644,157.12 822,884,955 691,500.25 877,741,070 CNY 1,354,681.79 229,379,867 1,350,055.02 227,584,549 HKD 8,000.51 1,143,513 8,000.51 1,143,513 매출채권 USD 17,813,331.52 20,285,236,851 20,422,381.78 22,833,251,575 CNY 5,916,126.00 998,287,101 5,916,126.00 962,908,668 EUR 7,178,688.09 9,170,749,699 7,105,137.09 9,088,862,409 기타채권 USD 940,917.00 1,070,575,363 1,334,585.00 1,492,199,489 CNY 416,823.71 70,608,745 408,823.71 69,258,825 HKD 8,000.00 1,159,600 - - 기타비유동채권 SAR 250,000.00 73,230,000 250,000.00 73,230,000 JPY 439,345,968.00 4,517,530,982 432,125,968.00 4,378,213,883 기타유동자산 CNY 3,002,048.12 508,576,972 3,002,048.12 508,576,972 기타금융자산 USD 8,000.00 9,102,400 8,000.00 8,944,800 기타비유동자산 CNY 36,280.00 6,146,195 36,280.00 6,146,195 외화자산 합계(*) 43,895,901,421 51,604,616,866 매 입 채 무 USD 356,411.94 405,525,504 1,421,406.50 1,589,274,606 EUR 1,796,794.89 2,295,333,596 1,890,040.60 2,417,664,331 CNY 80,000.00 13,499,200 - - 기타유동부채 CNY 5,770,346.94 977,554,476 5,770,346.94 977,554,476 기타비유동부채 CNY 9,282.05 1,572,472 9,282.05 1,572,472 외화부채 합계(*) 3,693,485,248 4,986,065,885 (*) 당분기 및 전기말 금액에는 매각예정자산 및 부채집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. 43. 건설형 공사계약(1) 당분기 및 전기 중 건설형 공사계약의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기초계약잔액 신규계약액 계약변경액 공사수익인식액 기말계약잔액 293,442,952,196 90,716,556,153 1,037,408,076 46,581,691,445 338,615,224,980 (단위 : 원) 기초계약잔액 신규계약액 계약변경액 공사수익인식액 기말계약잔액 295,230,056,535 269,694,557,059 (10,187,305,348) 261,294,356,050 293,442,952,196 (2) 당분기 및 전기말 현재 진행중인 건설형 공사계약과 관련된 공사손익과 공사대금 초과청구액 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 308,272,516,445 294,674,799,056 13,597,717,389 16,998,724,021 22,268,414,103 36,241,891,236 58,510,305,339 (단위 : 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 282,261,900,187 270,286,389,688 11,975,510,499 13,783,857,434 22,385,771,395 42,269,223,601 64,654,994,996 (3) 당분기 중 원가기준 투입법으로 진행기준을 적용한 건설계약과 관련한 공사손실충당부채, 총계약금액 및 추정총계약원가의 변동에 따른 공사손익 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 사업부문 공사손실 충당부채 총계약금액 변동금액 추정총계약원가의 변동금액 공사손익 변동금액 산업용플랜트설비사업부문 345,522,956 1,037,808,094 1,155,736,890 (82,084,632) 플랜트건설사업부문 156,775,418 (400,018) (17,570,419) (1,221,241) 합계 502,298,374 1,037,408,076 1,138,166,471 (83,305,873) 내부거래 - - - - 조정 후 합계 502,298,374 1,037,408,076 1,138,166,471 (83,305,873) (4) 당분기 및 전기말 현재 건설형 공사계약중 계약금액이 직전사업년도 말 매출액(연결사업부기준)의 5%이상에 해당하는 계약은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수주처 품목 발주처 계약일 계약상 완성,납품기한 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)웰크론한텍 건설공사 주식회사 예스코리아 2017-11-29 2019-10-31 31.49% - - 1,512,500 11,798 건설공사 의료법인 우리의료재단 2019-02-07 2021-02-28 1.22% - - - - 건설공사 (주)포디움이앤씨 2016-11-23 2018-12-23 97.73% - - 513,990 4,009 건설공사 브이디플랜 2017-07-12 2019-07-31 67.21% 1,069,562 2,781 - - 에너지 관련 설비 (주)이테크건설 2017-04-10 2019-04-30 84.08% 4,772,375 12,408 1,186,972 9,258 건설공사 주식회사 금산개발 2018-04-26 2021-05-02 8.59% 291,909 759 107,702 840 건설공사 주식회사 예스코리아 2018-12-26 2021-01-31 0.27% 55,879 145 - - 건설공사 논현종합시장시장재건축정비사업조합 2018-05-15 2021-06-01 0.01% 1,916 5 - - 건설공사 썬카운티 주식회사 2018-06-27 2019-08-01 57.49% 8,875 23 3,347,910 26,114 에너지 관련 설비 (주)이테크건설 2018-09-12 2020-10-31 8.50% - - - - 건설공사 국군재정관리단 2018-06-25 2020-06-24 27.31% - - 414,115 3,230 건설공사 (주)에이엠씨쎄미켐 2018-08-07 2020-02-12 18.01% - - - - 건설공사 오닉스시스템(주) 2017-05-22 2018-12-31 98.89% - - 4,800,730 37,446 식품,제약 설비 남양F 2018-02-23 2018-10-31 94.95% 1,868,750 4,859 1,375,000 - 건설공사 천주교수원교구유지재단 2018-07-31 2020-02-16 23.41% 793,943 2,064 - - 건설공사 세일정기 2017-08-03 2018-11-14 99.26% - - 357,587 2,789 소계 8,863,210 23,044 13,616,506 95,484 (주)웰크론강원 화공설비 RAYMAND ENG 2015-12-17 2018-08-29 99.68% 1,384,829 - 434,171 25,820 산업용보일러설비 M.H.I 2015-09-18 2017-07-31 100.00% 469,152 - - - 산업용보일러설비 FDH JV 2016-11-03 2018-05-20 100.00% 5,106,986 - - - 환경에너지설비 Q.M.C 2016-10-04 2018-09-20 98.35% 214,653 - 3,982,089 39,821 산업용보일러설비 CPECC 2016-11-25 2018-06-30 100.00% 5,429,738 - - - 환경에너지설비 지에스건설㈜ 2017-01-24 2019-06-04 96.38% 596,776 - - - 산업용보일러설비 현대엔지니어링㈜ 2017-07-25 2018-11-15 98.93% 1,727,607 - - - 환경에너지설비 한솔이엠이㈜ 2017-08-21 2019-04-13 95.02% 467,075 - 825,000 8,250 산업용보일러설비 대한유화㈜ 2017-09-26 2019-02-28 41.11% - - 1,029,053 10,291 산업용보일러설비 한국중부발전㈜ 2018-04-16 2019-09-30 100.00% 2,714,622 - 374,000 3,740 환경에너지설비 지에스건설㈜ 2018-10-29 2020-11-24 95.89% - - - - 산업용보일러설비 FLUOR 2019-01-30 2020-06-26 93.67% - - 4,064,222 40,642 산업용보일러설비 대림산업㈜ 2019-03-06 2020-03-15 18.69% - - 451,707 4,517 소계 18,111,437 - 11,160,242 133,081 합계 26,974,647 23,044 24,776,748 228,564 (단위: 천원) 수주처 품목 발주처 계약일 계약상 완성,납품기한 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)웰크론한텍 건설공사 주식회사 예스코리아 2017-11-29 2019-10-31 20.78% - - 1,155,000 9,009 건설공사 (주)포디움이앤씨 2016-11-23 2018-12-23 94.05% - - - - 건설공사 브이디플랜 2017-07-12 2019-07-31 52.63% 4,094,920 10,647 - - 에너지 관련 설비 (주)이테크건설 2017-04-10 2019-04-30 72.82% 3,115,260 8,100 - - 건설공사 주식회사 금산개발 2018-04-26 2021-05-02 5.84% 174,821 455 572,330 4,464 건설공사 주식회사 예스코리아 2018-12-26 2021-01-31 0.00% - - - - 건설공사 PHOENIX SEMICONDUCTOR PHILIPPINES CORP 2017-02-28 2017-08-31 100.00% - - 597,900 4,664 건설공사 논현종합시장시장재건축정비사업조합 2018-05-15 2021-06-01 0.01% 1,916 5 - - 건설공사 썬카운티 주식회사 2018-06-27 2019-08-01 30.49% 5,375 14 847,000 6,607 에너지 관련 설비 (주)이테크건설 2018-09-12 2020-10-31 7.96% - - 3,828,000 29,858 건설공사 국군재정관리단 2018-06-25 2020-06-24 19.42% - - - - 건설공사 (주)에이엠씨쎄미켐 2018-08-07 2020-02-12 9.88% - - - - 건설공사 오닉스시스템(주) 2017-05-22 2018-12-31 93.92% 3,732,322 9,704 - - 식품,제약 설비 남양F 2018-02-23 2018-10-31 87.13% 2,141,250 5,567 2,750,000 - 건설공사 천주교수원교구유지재단 2018-07-31 2020-02-16 9.28% 599,815 1,560 - - 건설공사 세일정기 2017-08-03 2018-11-14 94.01% 567,106 1,474 - - 건설공사 프레스티지바이오 2017-08-07 2018-05-31 100.00% - - - - 건설공사 PHOENIX SEMICONDUCTOR PHILIPPINES CORP 2017-02-28 2017-08-31 100.00% - - - - 건설공사 디씨티주식회사 2018-02-07 2018-09-30 100.00% 269,250 700 - - 건설공사 삼양식품(주) 2016-06-10 2017-07-19 100.00% - - - - 소계 14,702,036 38,225 9,750,230 54,602 (주)웰크론강원 화공설비 RAYMAND ENG 2015-12-17 2018-08-29 99.68% 1,384,235 - 802,171 8,022 산업용보일러설비 M.H.I 2015-09-18 2017-07-31 100.00% 190,860 - - - 화공설비 Nargan Co. 2015-12-09 2017-07-31 100.00% - - 143,267 1,433 산업용보일러설비 두산중공업(주) 2016-05-09 2018-04-30 100.00% - - - - 산업용보일러설비 FDH JV 2016-11-03 2018-05-20 98.35% 4,788,202 - - - 산업용보일러설비 ㈜대우건설 2016-10-18 2018-05-18 100.00% - - 57,405 574 환경에너지 설비 Q.M.C 2016-10-04 2018-09-20 96.38% 215,339 - 3,987,389 39,874 환경에너지 설비 PCC 2016-11-16 2018-01-31 100.00% - - - - 산업용보일러설비 CPECC 2016-11-25 2018-06-30 98.93% 6,724,466 - - - 환경에너지 설비 지에스건설㈜ 2017-01-24 2019-06-04 95.02% 488,729 - 576,312 5,763 산업용보일러설비 씨제이건설㈜ 2017-07-11 2018-08-30 100.00% - - 1,386,444 13,864 산업용보일러설비 현대엔지니어링㈜ 2017-07-25 2018-11-15 95.89% 2,230,291 - 2,012,580 20,126 환경에너지 설비 한솔이엠이㈜ 2017-08-21 2019-04-13 49.35% 1,207,125 - - - 산업용보일러설비 대한유화㈜ 2017-09-26 2019-01-31 93.67% 2,378,835 - 2,211,000 22,110 산업용보일러설비 한국중부발전㈜ 2018-04-16 2019-09-30 18.69% 1,501,996 - - - 환경에너지 설비 지에스건설㈜ 2018-10-29 2020-11-24 47.45% 17,482 - - - 소계 21,127,560 - 11,176,568 111,766 합계 35,829,595 38,225 20,926,798 166,367 44. 부문별 보고(1) 연결회사의 당분기 및 전분기 중 회사별 영업성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 ㈜웰크론한텍 ㈜웰크론강원 (주)동원건축사사무소 농업회사법인 해들녘㈜ Imari Green Power Co.,Ltd. Global Star Hong Kong Co., Limited 합계 연결실체내 기업간 내부거래 조정 중단사업에 따른손익조정 조정후 금액 매출액 38,496,993 8,414,930 219,904 - - 2,335,148 49,466,976 (414,049) - 49,052,927 내부매출액 128,438 172,547 113,064 - - - 414,049 (414,049) - - 순매출액 38,368,555 8,242,383 106,840 - - 2,335,148 49,052,927 - - 49,052,927 영업이익 (467,282) (1,274,823) (115,222) - (84,431) 477,267 (1,464,492) 93,000 84,431 (1,287,061) 세후계속영업당기순손익 (942,324) (1,283,200) (115,138) (229) (84,439) 480,090 (1,945,239) 148,420 84,439 (1,712,380) 세후중단영업손익 - - - - - - - - (84,439) (84,439) 당기순손익 (942,324) (1,283,200) (115,138) (229) (84,439) 480,090 (1,945,239) 148,420 - (1,796,819) 판관비조정 41,064 - 7,500 - - - 48,564 - - - 지분법손익 조정 (18,778) - - - - - (18,778) - - - 기타영업외손익 조정 74,239 - - - - - 74,239 - - - 조정후 당기순손익 (845,799) (1,283,200) (107,638) (229) (84,439) 480,090 (1,841,214) 44,395 - (1,796,819) (단위: 천원) 구분 ㈜웰크론한텍 ㈜웰크론강원 (주)동원건축사사무소 Imari Green Power Co.,Ltd. Global Star Hong Kong Co., Limited 합계 연결실체내 기업간 내부거래 조정 중단사업에 따른손익조정 조정후 금액 매출액 29,491,103 24,595,678 246,263 - 572,744 54,905,788 (161,755) 54,744,033 내부매출액 - 90,005 71,750 - - 161,755 (161,755) - - 순매출액 29,491,103 24,505,673 174,513 - 572,744 54,744,033 - - 54,744,033 영업이익 (2,993,259) (704,027) (122,394) (59,757) 105,142 (3,774,295) (274,102) 309,359 (3,739,038) 세후계속영업당기순손익 (3,949,305) (1,079,521) (122,352) (58,387) 98,833 (5,110,733) (350,821) 307,990 (5,153,564) 세후중단영업손익 - - - - - - - (307,990) (307,990) 당기순손익 (3,949,305) (1,079,521) (122,352) (58,387) 98,833 (5,110,733) (350,821) - (5,461,554) 판관비조정 - - 7,500 (249,602) - (242,102) - - (242,102) 지분법손익 조정 5,139 - - - - 5,139 - - 5,139 기타영업외손익 조정 (81,857) - - - - (81,857) - - (81,857) 조정후 당기순손익 (4,026,024) (1,079,521) (114,852) (307,990) 98,833 (5,429,554) (32,000) - (5,461,554) (2) 당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 국내 아시아 중동 기타 연결실체 내 기업간 내부거래조정 합계 매출액 42,524,599,025 5,386,017,877 323,904,583 1,232,454,072 (414,048,654) 49,052,926,903 내부매출액 (414,048,654) - - - - (414,048,654) 순매출액 42,110,550,371 5,386,017,877 323,904,583 1,232,454,072 - 49,052,926,903 비유동자산(*) 37,276,349,243 11,208,695 - - - 37,287,557,938 (*) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계이며, 매각예정자산집단으로 분류된 금액은 제외되었습니다. (단위: 원) 구분 국내 아시아 중동 기타 연결실체 내 기업간 내부거래조정 합계 매출액 31,498,145,572 15,754,021,559 7,062,194,708 591,425,681 (161,755,000) 54,744,032,520 내부매출액 (161,755,000) - - - - (161,755,000) 순매출액 31,336,390,572 15,754,021,559 7,062,194,708 591,425,681 - 54,744,032,520 비유동자산(*) 36,604,106,941 22,685,291,886 - - - 59,289,398,827 (*) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계이며, 매각예정자산집단으로 분류된 금액은 제외되었습니다. 3) 연결회사의 주요고객 중 당분기 및 전분기 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다. (단위: 원) 주요고객 매출액 비율 영업부문 주요고객1 5,062,500,000 10.32% 플랜트건설사업부문 (단위: 원) 주요고객 매출액 비율 영업부문 주요고객1 6,069,270,564 11.09% 산업용플랜트설비사업부문 45. 매각예정자산 및 중단영업지배기업은 2018년 12월 3일 이사회 결의에 따라 IMARI GREEN POWER CO., LTD에 대한 지분 90%를 매각에 가능성이 높아져, 해당 자산과 부채를 매각예정자산 및 부채로 분류하였습니다. 1) 당분기 및 전기말 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 매각예정자산집단 23,650,883,811 23,658,400,852 유동자산 136,134,384 143,640,251 현금및현금성자산 7,716,314 17,600,041 기타유동자산 128,418,070 126,040,210 비유동자산 23,514,749,427 23,514,760,601 유형자산 23,510,842,115 23,510,910,517 기타비유동자산 3,907,312 3,850,084 매각예정부채집단 20,355,556,636 20,049,492,526 유동부채 20,774,397 18,005,445 기타유동부채 20,774,397 18,005,445 비유동부채 20,334,782,239 20,031,487,081 기타비유동부채 20,334,782,239 20,031,487,081 2) 매각예정으로 분류된 자산의 손상차손매각예정자산 및 부채는 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은금액으로 측정되었으며, 장부금액과 순공정가치의 차이금액은 없습니다.3) 매각예정으로 분류된 처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 손익누계액은 없습니다. 4) 당분기와 전분기 중 중단영업과 관련한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 세후중단영업손익: 매출액 - - 매출원가 - - 매출총이익(손실) - - 판매비와관리비 84,431,043 309,359,377 영업이익(손실) (84,431,043) (309,359,377) 영업외이익(손실) (7,473) 1,369,868 법인세차감전순이익(손실) (84,438,516) (307,989,509) 법인세비용 - - 세후중단영업순이익(손실) (84,438,516) (307,989,509) 세후중단영업손익의 귀속: 지배기업의 소유지분 (75,994,664) (277,190,559) 비지배지분 (8,443,852) (30,798,950) 5) 당분기 및 전분기말 중단영업으로부터 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 순현금흐름 (82,373,121) (670,590,068) 투자활동으로 인한 순현금흐름 74,238,928 393,173,196 재무활동으로 인한 순현금흐름 - - 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,749,534) (4,052,367) 현금및현금성자산의 순증가 (9,883,727) (281,469,239) 4. 재무제표 재무상태표 제 25 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 24 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 1분기말 제 24 기말 자산 유동자산 69,145,594,812 67,689,202,229 현금및현금성자산 7,832,833,591 7,556,184,950 기타유동금융자산 3,112,254,005 3,000,164,000 매출채권 및 기타유동채권 53,017,200,898 53,224,469,241 기타유동자산 5,084,167,718 3,809,245,438 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 99,138,600 99,138,600 비유동자산 52,423,313,227 51,254,187,030 기타비유동금융자산 2,389,355,940 2,601,375,856 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 16,384,986,106 16,684,986,106 유형자산 15,579,595,351 15,611,298,712 영업권 이외의 무형자산 1,216,324,612 1,862,713,247 장기매출채권 및 기타비유동채권 10,848,949,999 9,161,796,853 기타비유동자산 3,046,382,344 3,112,420,000 사용권자산 738,122,619 이연법인세자산 2,219,596,256 2,219,596,256 자산총계 121,568,908,039 118,943,389,259 부채 유동부채 62,023,821,560 59,111,483,108 단기매입채무 28,733,050,237 23,995,487,180 단기차입금 7,000,000,000 7,000,000,000 유동성장기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 유동성전환사채 2,791,224,413 2,701,732,556 기타유동금융부채 2,234,748,323 2,036,717,706 유동리스부채 191,257,810 기타유동부채 18,073,540,777 20,377,545,666 비유동부채 2,914,853,665 1,969,360,461 퇴직급여부채 2,290,182,826 1,818,906,888 기타비유동부채 150,453,573 150,453,573 비유동리스부채 474,217,266 부채총계 64,938,675,225 61,080,843,569 자본 자본금 9,681,286,500 9,681,286,500 자본잉여금 27,503,899,219 27,503,899,219 기타자본구성요소 (364,198,594) (364,198,594) 기타포괄손익누계액 (3,179,270,969) (2,896,916,351) 이익잉여금(결손금) 22,988,516,658 23,938,474,916 자본총계 56,630,232,814 57,862,545,690 자본과부채총계 121,568,908,039 118,943,389,259 포괄손익계산서 제 25 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 24 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 38,496,993,022 38,496,993,022 29,491,102,941 29,491,102,941 매출원가 37,690,462,432 37,690,462,432 31,343,569,205 31,343,569,205 매출총이익 806,530,590 806,530,590 (1,852,466,264) (1,852,466,264) 판매비와관리비 1,273,813,082 1,273,813,082 1,140,792,667 1,140,792,667 영업이익(손실) (467,282,492) (467,282,492) (2,993,258,931) (2,993,258,931) 금융수익 428,572,832 428,572,832 85,103,815 85,103,815 금융원가 427,843,757 427,843,757 931,980,261 931,980,261 기타이익 146,581,115 146,581,115 272,371,250 272,371,250 기타손실 419,875,862 419,875,862 582,179,940 582,179,940 법인세비용차감전순이익(손실) (739,848,164) (739,848,164) (4,149,944,067) (4,149,944,067) 법인세비용 202,475,883 202,475,883 (200,638,923) (200,638,923) 당기순이익(손실) (942,324,047) (942,324,047) (3,949,305,144) (3,949,305,144) 기타포괄손익 (282,354,618) (282,354,618) (48,134,050) (48,134,050) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익) 매도가능금융자산평가손익(세전기타포괄손익) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익) (282,354,618) (282,354,618) (48,134,050) (48,134,050) 확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) (282,354,618) (282,354,618) (83,810,192) (83,810,192) 기타포괄손익금융자산평가손익 35,676,142 35,676,142 총포괄손익 (1,224,678,665) (1,224,678,665) (3,997,439,194) (3,997,439,194) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (49) (49) (204) (204) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (49) (49) (204) (204) 자본변동표 제 25 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 24 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 9,681,286,500 27,503,899,219 (364,198,594) (259,104,330) 28,397,086,373 64,958,969,168 회계정책변경에 따른 증가(감소) (6,602,072) 8,464,195 1,862,123 총포괄손익 (48,134,050) (3,949,305,144) (3,997,439,194) 복합금융상품 전환 재분류조정 2018.03.31 (기말자본) 9,681,286,500 27,503,899,219 (364,198,594) (313,840,452) 24,456,245,424 60,963,392,097 2019.01.01 (기초자본) 9,681,286,500 27,503,899,219 (364,198,594) (2,896,916,351) 23,938,474,916 57,862,545,690 회계정책변경에 따른 증가(감소) (7,634,211) (7,634,211) 총포괄손익 (282,354,618) (942,324,047) (1,224,678,665) 복합금융상품 전환 재분류조정 2019.03.31 (기말자본) 9,681,286,500 27,503,899,219 (364,198,594) (3,179,270,969) 22,988,516,658 56,630,232,814 현금흐름표 제 25 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 24 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 영업활동현금흐름 1,415,599,606 (3,078,773,430) 당기순이익(손실) (942,324,047) (3,949,305,144) 당기순이익조정을 위한 가감 1,035,187,571 2,220,369,924 법인세비용 202,475,883 (200,638,923) 퇴직급여 383,782,563 270,707,951 금융비용 427,843,757 931,980,261 금융수익 (428,572,832) (55,500,943) 외화환산손실 597,388 28,902,978 외화환산이익 (99,498,133) (175,294,132) 감가상각비 246,716,449 67,966,209 무형자산상각비 33,188,635 32,990,019 무형자산처분손실 13,200,000 대손상각비 18,414,635 (5,336,093) 기타의 대손상각비 80,357,767 22,573,749 하자보수비 113,964,504 10,866,877 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 300,000,000 500,000,000 충당부채전입액 (257,283,045) 796,093,771 당기순이익조정을 위한 기타 가감 (4,941,800) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,283,585,977 (1,306,358,287) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) (2,028,558,969) (2,450,936,250) 기타유동자산의 감소(증가) (1,145,111,609) (3,209,046,980) 장기매출채권 및 기타비유동채권의 감소(증가) (249,602,424) 재고자산의 감소(증가) (846,875,876) 매입채무의 증가(감소) 4,739,217,119 1,284,993,986 기타유동부채의 증가(감소) (87,099,321) 4,181,766,722 기타비유동부채의 증가(감소) 44,604,828 퇴직금지급 (97,803,158) (49,127,267) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (97,058,085) (12,135,026) 이자수취(영업) 120,101,058 31,832,292 배당금수취(영업) 22,773,392 이자지급(영업) (73,676,977) (69,706,375) 법인세납부(환급) (30,047,368) (5,605,840) 투자활동현금흐름 (1,018,252,844) (2,963,169,074) 기타금융자산의 처분 1,967,814,594 기타비유동금융자산의 처분 270,513,468 단기대여금및수취채권의 처분 506,715,489 장기대여금및수취채권의 처분 10,036,672 186,857,157 임차보증금의 감소 167,000,000 88,141,595 기타유동금융자산의 취득 (110,000,000) (1,974,794,521) 기타비유동금융자산의 취득 (52,293,632) (36,400,170) 유형자산의 취득 (79,274,792) (30,330,000) 무형자산의 취득 (10,099,700) 임차보증금의 증가 (197,493,265) (50,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (2,169,216,351) 장기대여금및수취채권의 취득 (1,026,741,295) (1,441,857,167) 재무활동현금흐름 (124,418,452) 1,000,000,000 단기차입금의 증가 1,000,000,000 1,000,000,000 단기차입금의 상환 (1,000,000,000) 유동리스부채의 감소 (62,473,272) 리스부채의 감소 (61,945,180) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 3,720,331 40,919,687 현금및현금성자산의순증가(감소) 276,648,641 (5,001,022,817) 기초현금및현금성자산 7,556,184,950 18,966,734,009 기말현금및현금성자산 7,832,833,591 13,965,711,192 5. 재무제표 주석 제 25(당) 1분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 제 24(전) 1분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 주식회사 웰크론한텍 1. 회사의 개요 주식회사 웰크론한텍(이하 "당사"라 함)은 1995년 1월에 설립되어, 2008년 7월 16일자로 협회중개시장(KOSDAQ)에 상장한 회사로서 산업기계 제작 및 공급, 엔지니어링서비스 및 산업플랜트 건설 등을 주 사업목적으로 하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 화성시 향남읍 구문천리 발안지방산업단지 내에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2012년 3월 16일자 정기주주총회 결의에 따라 회사의 상호를 "주식회사 한텍엔지니어링"에서 "주식회사 웰크론한텍"으로 변경하였습니다.당사는 수차례의 유무상증자 및 액면분할을 실시하여 당분기말 현재 납입자본금이 9,681백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 ㈜웰크론 및 특수관계인 6,629,586 34.24% 기타 주주 12,732,987 65.76% 합계 19,362,573 100.00% 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로써 종속기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. (3) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정된 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 2) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다.3) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’, 기업회계기준서 제1023호 ‘차입원가’, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’및 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 회사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우, 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 5) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로,종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다.6) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 회사는 상기에 열거 된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 7) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 ‘비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. (4) 중요한 회계정책의 변경 및 유의적인 회계정책재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 '2 - (3)'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제 표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (5) 회계정책 변경의 영향 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며,경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 평 가 하였습니다. 당 사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따라 사용권자산이 617,016천원, 리스부채는 533,504천원이 인식되었습니다. 한편 수정소급법에 따라 변동된 이익잉여금은 7,634천원 감액 조정하였습니다. 3. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역 은 주석 43 과 같으며, 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화순자산 667,539,179 (667,539,179) 771,659,370 (771,659,370) 상기 민감도 분석은 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 차입금 중 일부는 변동금리부 차입금이며 당분기 및 전기말 현재 시장이자율이 1% 변동시 변동이자율차입금 이자비용이 연간순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율차입금의 이자비용 변동 7,397,260 (1,849,315) 30,000,000 (30,000,000) 3) 가격위험당사는 재무상태표 상 기타유동 및 비유동금융자산 중 시장성 있는 지분증권으로 분류되는 당사보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 국공채 등, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 매출채권 40,507,279,030 40,708,450,831 기타채권 12,509,921,868 12,516,018,410 기타유동자산 1,192,537,790 1,062,727,119 기타금융자산 100,000,000 - 기타비유동채권 10,848,949,999 9,161,796,853 기타비유동자산 3,023,382,344 3,089,420,000 기타금융부채 77,274,438,367 126,466,893,245 합계 145,456,509,398 193,005,306,458 5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 7,832,833,591 7,832,833,591 7,832,833,591 - - - 기타금융자산 3,112,254,005 3,112,254,005 102,254,005 3,010,000,000 - - 매출채권 40,507,279,030 40,507,279,030 26,779,647,436 13,727,631,594 - - 기타채권 12,509,921,868 12,509,921,868 1,231,959,374 11,277,962,494 - - 기타유동자산 1,192,537,790 1,192,537,790 - 1,192,537,790 - - 기타비유동금융자산 2,389,355,940 2,389,355,940 - - 400,981,146 1,988,374,794 기타비유동채권 10,848,949,999 10,848,949,999 - - 10,848,949,999 - 기타비유동자산 3,023,382,344 3,023,382,344 - - 3,023,382,344 - 합계 81,416,514,567 81,416,514,567 35,946,694,406 29,208,131,878 14,273,313,489 1,988,374,794 금융부채 매입채무 28,733,050,237 28,733,050,237 28,733,050,237 - - - 단기차입금 7,000,000,000 7,000,000,000 3,500,000,000 3,500,000,000 - - 유동성장기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 - 3,000,000,000 - - 기타금융부채(*) 2,234,748,323 78,402,217,971 77,274,438,367 1,127,779,604 - - 기타유동부채 2,772,695,966 2,772,695,966 2,772,695,966 - - - 유동성전환사채 2,791,224,413 4,419,584,000 - 4,419,584,000 - - 기타비유동부채 150,453,573 150,453,573 - - 150,453,573 - 합 계 46,682,172,512 124,478,001,747 112,280,184,570 12,047,363,604 150,453,573 - (*) 금융보증부채의 보증한도 83,980 백만원(전기 126,467백만원)이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 7,556,184,950 7,556,184,950 7,556,184,950 - - - 기타금융자산 3,000,164,000 3,000,164,000 3,000,164,000 - - - 매출채권 40,708,450,831 40,708,450,831 21,232,310,386 19,476,140,445 - - 기타채권 12,516,018,410 12,516,018,410 327,580,065 12,188,438,345 - - 기타유동자산 1,062,727,119 1,062,727,119 - 1,062,727,119 - - 기타비유동금융자산 2,601,375,856 2,601,375,856 - - 553,372,257 2,048,003,599 기타비유동채권 9,161,796,853 9,161,796,853 - - 9,161,796,853 - 기타비유동자산 3,089,420,000 3,089,420,000 - - 3,089,420,000 - 합계 79,696,138,019 79,696,138,019 32,116,239,401 32,727,305,909 12,804,589,110 2,048,003,599 금융부채 매입채무 23,995,487,180 23,995,487,180 23,995,487,180 - - - 단기차입금 7,000,000,000 7,000,000,000 5,500,000,000 1,500,000,000 - - 유동성장기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 - 3,000,000,000 - - 기타금융부채(*) 2,036,717,706 127,547,765,439 126,466,893,245 1,080,872,194 - - 기타유동부채 3,664,187,629 3,664,187,629 3,664,187,629 - - - 유동성전환사채 2,701,732,556 4,419,584,000 - 4,419,584,000 - - 기타비유동부채 150,453,573 150,453,573 - - 150,453,573 - 합 계 42,548,578,644 169,777,477,821 159,626,568,054 10,000,456,194 150,453,573 - (*) 금융보증부채의 보증한도 126,467 백만원(전전기 113,793백만원)이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (2) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기 및 전기말 현재 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 부채총계(A) 64,938,675,225 61,080,843,569 자본총계(B) 56,630,232,814 57,862,545,690 부채비율(A/B) 114.67% 105.56% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 판단추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. (1) 중요한 회계추정 및 가정당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다. (2) 당사의 회계정책에 적용되는 중요한 판단1) 건설계약 -총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있습니다. 따라서 총계약수익의 측정은미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. -총계약원가 추정치의 불확실성총계약원가는 매 보고기간종료일마다 측정하지만, 건설계약의 성격에 따라 수행 업무의 성격, 지리적 영향, 경제환경 변화에 따라 계약원가의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향에 의하여 변동될 수 있습니다. 당사는 추정계약원가의 유의적 변동에 대해 추정 가능한 시점에 반영하고 있습니다. 2) 퇴직급여제도당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 7,832,833,591 7,832,833,591 기타금융자산 2,254,005 100,000,000 3,010,000,000 3,112,254,005 매출채권 - - 40,507,279,030 40,507,279,030 기타채권 - - 12,509,921,868 12,509,921,868 기타유동자산 - - 1,192,537,790 1,192,537,790 기타비유동금융자산 424,539,546 1,351,684,825 613,131,569 2,389,355,940 기타비유동채권 - - 10,848,949,999 10,848,949,999 기타비유동자산 - - 3,023,382,344 3,023,382,344 합 계 426,793,551 1,451,684,825 79,538,036,191 81,416,514,567 (단위 : 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 28,733,050,237 28,733,050,237 단기차입금 - 7,000,000,000 7,000,000,000 유동성장기차입금 - 3,000,000,000 3,000,000,000 기타금융부채 1,127,779,604 1,106,968,719 2,234,748,323 기타유동부채 - 2,772,695,966 2,772,695,966 유동성전환사채 - 2,791,224,413 2,791,224,413 기타비유동부채 - 150,453,573 150,453,573 합 계 1,127,779,604 45,554,392,908 46,682,172,512 (단위 : 원) 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 7,556,184,950 7,556,184,950 기타금융자산 164,000 - 3,000,000,000 3,000,164,000 매출채권 - - 40,708,450,831 40,708,450,831 기타채권 - - 12,516,018,410 12,516,018,410 기타유동자산 - - 1,062,727,119 1,062,727,119 기타비유동금융자산 688,853,094 1,351,684,825 560,837,937 2,601,375,856 기타비유동채권 - - 9,161,796,853 9,161,796,853 기타비유동자산 - - 3,089,420,000 3,089,420,000 합 계 689,017,094 1,351,684,825 77,655,436,100 79,696,138,019 (단위 : 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 23,995,487,180 23,995,487,180 단기차입금 - 7,000,000,000 7,000,000,000 유동성장기차입금 - 3,000,000,000 3,000,000,000 기타금융부채 1,080,872,194 955,845,512 2,036,717,706 기타유동부채 - 3,664,187,629 3,664,187,629 유동성전환사채 - 2,701,732,556 2,701,732,556 기타비유동부채 - 150,453,573 150,453,573 합 계 1,080,872,194 41,467,706,450 42,548,578,644 (2) 당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 [자산] 당기손익-공정가치 측정금융자산-비유동 23,558,400 400,981,146 - 424,539,546 파생상품자산(유동) - 2,254,005 - 2,254,005 [부채] 파생상품부채(유동) - 1,127,779,604 - 1,127,779,604 (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 [자산] 당기손익-공정가치 측정금융자산-비유동 23,190,300 665,662,794 - 688,853,094 파생상품자산(유동) - 164,000 - 164,000 [부채] 파생상품부채(유동) - 1,080,872,194 - 1,080,872,194 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 Level 3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 Level 3으로 분류된 자산의 당분기 및 전기의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초잔액 - 1,346,743,025 매입 - 4,941,800 매도 - - 손상차손 - - 평가손익 - - 대체(재분류) - (1,351,684,825) 기말잔액 - - ( 4) 당분기 및 전기말 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 내역 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 1,024,248,600 1,024,248,600 출자금(주1) 427,436,225 327,436,225 비상장주식(주1) 합 계 1,451,684,825 1,351,684,825 (*) 출자금과 비상장주식은 공 정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵고 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하여 원가로 측정하였습니다 6. 현금및현금성자산 당분기 및 전기 말 현 재 당사 의 현금 및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 보통예금 등 7,832,833,591 7,556,184,950 7. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산당분기 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 거래처 당분기 전기 제한내용 현금및현금성자산 푸른저축은행 323,422 275,383 개발신탁사업관련근질권 설정 단기금융상품 기업은행 3,000,000,000 3,000,000,000 특수관계기업차입금담보 8. 정부보조금 당분기 및 전기 중 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 내역 당분기 전기 기초잔액 - - 증가액 사업비 수령 12,527,426 650,247,524 감소액 사업비 사용 12,527,426 650,247,524 기말잔액 - - 9. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 기타채권 소계 합계 채권가액 41,418,520,208 400,019,150 12,268,155,989 12,668,175,139 54,086,695,347 대손충당금 911,241,178 78,535,627 79,717,644 158,253,271 1,069,494,449 순장부금액 40,507,279,030 321,483,523 12,188,438,345 12,509,921,868 53,017,200,898 (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 기타채권 소계 합계 채권가액 41,589,940,136 418,326,884 12,268,155,989 12,686,482,873 54,276,423,009 대손충당금 881,489,305 90,746,819 79,717,644 170,464,463 1,051,953,768 순장부금액 40,708,450,831 327,580,065 12,188,438,345 12,516,018,410 53,224,469,241 (2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정하는 금융자산 으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 기타채권 소계 합계 만기미도래 33,853,419,921 58,302,871 - 58,302,871 33,911,722,792 1년미만 3,869,937,112 143,936,975 5,041,132,078 5,185,069,053 9,055,006,165 1년이상 3,695,163,175 197,779,304 7,227,023,911 7,424,803,215 11,119,966,390 합계 41,418,520,208 400,019,150 12,268,155,989 12,668,175,139 54,086,695,347 (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 기타채권 소계 합계 만기미도래 37,401,304,088 122,736,259 5,180,348,429 5,303,084,688 42,704,388,776 1년미만 1,636,720,546 76,704,377 - 76,704,377 1,713,424,923 1년이상 2,551,915,502 218,886,248 7,087,807,560 7,306,693,808 9,858,609,310 합계 41,589,940,136 418,326,884 12,268,155,989 12,686,482,873 54,276,423,009 (2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 기타채권 소계 합계 기초금액 881,489,305 90,746,819 79,717,644 170,464,463 1,051,953,768 손상차손(환입) 29,751,873 (12,211,192) - (12,211,192) 17,540,681 상계 - - - - - 당분기말금액 911,241,178 78,535,627 79,717,644 158,253,271 1,069,494,449 (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 기타채권 소계 합계 기초금액 811,886,931 127,248,675 - 127,248,675 939,135,606 손상차손(환입) 80,720,594 (36,501,856) 79,717,644 43,215,788 123,936,382 상계 (11,118,220) - - - (11,118,220) 당기말금액 881,489,305 90,746,819 79,717,644 170,464,463 1,051,953,768 (3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합계 채권가액 22,620,176,814 13,727,631,594 5,070,711,800 41,418,520,208 대손충당금 875,549,335 35,691,843 - 911,241,178 순장부가액 21,744,627,479 13,691,939,751 5,070,711,800 40,507,279,030 (단위 : 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합계 채권가액 18,445,893,391 19,217,054,445 3,926,992,300 41,589,940,136 대손충당금 831,524,963 49,964,342 - 881,489,305 순장부가액 17,614,368,428 19,167,090,103 3,926,992,300 40,708,450,831 10. 재고자산당분기 및 전기말 현재 당사의 재고자산은 없습니다. 11. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 1,192,537,790 - 1,062,727,119 - 선급금 3,870,299,787 - 2,614,623,936 - 선급비용 21,330,141 - 131,894,383 - 기타의투자자산 - 23,000,000 - 23,000,000 보증금 - 3,023,382,344 - 3,089,420,000 합계 5,084,167,718 3,046,382,344 3,809,245,438 3,112,420,000 12. 파생상품(1) 당분기 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채 에 포함된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 자산 부채 자산 부채 통화옵션 2,090,005 161,355,604 - 114,448,194 전환권대가(*) - 45,516,000 - 45,516,000 전환사채옵션 164,000 920,908,000 164,000 920,908,000 합계 2,254,005 1,127,779,604 164,000 1,080,872,194 (*) 전환사채에 내재되어 있는 전환권, 조기상환청구권 및 매도청구권 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 미체결파생상품계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 원) 거래목적 통화옵션 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 금융손익 콜 매도약정금액 풋 매입 약정금액 콜 매입약정금액 풋 매도 약정금액 매매목적 USD 14,700,000 USD 14,700,000 USD 1,050,000 USD 1,050,000 2,090,005 161,355,604 (44,817,405) 전환사채의 발행(유동) - - - - 164,000 966,424,000 - 합계 2,254,005 1,127,779,604 (44,817,405) 13. 기타유동 및 기타비유동금융자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산 및 기타비유동금융자산의 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산 164,000 - 164,000 - 통화옵션자산 2,090,005 - - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 424,539,546 - 688,853,094 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 100,000,000 1,351,684,825 - 1,351,684,825 단기금융상품 3,010,000,000 - 3,000,000,000 - 장기금융상품 - 613,131,569 - 560,837,937 합 계 3,112,254,005 2,389,355,940 3,000,164,000 2,601,375,856 (2) 당분기 및 전 기말 현재 공정가치금융자산의 내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 종류 당분기 전기 유동자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 100,000,000 - 비유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 23,558,400 23,190,300 수익증권 400,981,146 665,662,794 소계 424,539,546 688,853,094 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 1,351,684,825 1,351,684,825 합 계 1,776,224,371 2,040,537,919 (3 ) 당분기 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 프로셀바이오메틱㈜ 100,000,000 100,000,000 100,000,000 (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 - - - - (4) 당분기 및 전기 말 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (전기말은 매도가능금융자산) 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 지분율 취득원가 공정가액 장부금액 STX중공업㈜ 0.01% 81,815,138 23,558,400 23,558,400 (단위 : 원) 구분 지분율 취득원가 공정가액 장부금액 STX중공업㈜ 0.01% 81,815,138 23,190,300 23,190,300 (5) 당분기 및 전기 말 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (전기말은 매도가능금융자산) 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종목명 액면가액 취득원가 평가손익누계액 공정가액 장부금액 미래에셋맵스호주부동산투자신탁2호 470,589,120 490,196,079 (89,214,933) - 400,981,146 수익증권(ELS) 등 - - - - - 합계 470,589,120 490,196,079 (89,214,933) - 400,981,146 (단위 : 원) 종목명 액면가액 취득원가 평가손익누계액 공정가액 장부금액 미래에셋맵스호주부동산투자신탁2호 470,589,120 490,196,079 (72,058,038) 418,138,041 418,138,041 수익증권(ELS) 등 247,524,753 247,524,753 - 247,524,753 247,524,753 합계 718,113,873 737,720,832 (72,058,038) 665,662,794 665,662,794 (6) 당분기 및 전기 말 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (전기말은 매도가능금융자산) 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액 장부금액 ㈜에스엠피오티 1,000,000,000 (1,000,000,000) - - ㈜매일방송 400,005,000 (75,568,775) 324,436,225 324,436,225 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 (1,124,000,000) - - 자본재공제조합 347,061,300 - 347,061,300 347,061,300 대한설비건설공제조합 44,694,720 - 44,694,720 44,694,720 건설공제조합 562,192,580 - 562,192,580 562,192,580 전기공사 공제조합 50,000,000 - 50,000,000 50,000,000 베어리버 회원권익회 3,000,000 - 3,000,000 3,000,000 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 (1,184,000,000) - - 서울시기계공업협동조합 300,000 - 300,000 300,000 소방산업공제조합 20,000,000 - 20,000,000 20,000,000 합계 4,735,253,600 (3,383,568,775) 1,351,684,825 1,351,684,825 (*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액 장부금액 ㈜에스엠피오티 1,000,000,000 (1,000,000,000) - - ㈜매일방송 400,005,000 (75,568,775) 324,436,225 324,436,225 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 (1,124,000,000) - - 자본재공제조합 347,061,300 - 347,061,300 347,061,300 대한설비건설공제조합 44,694,720 - 44,694,720 44,694,720 건설공제조합 562,192,580 - 562,192,580 562,192,580 전기공사 공제조합 50,000,000 - 50,000,000 50,000,000 베어리버 회원권익회 3,000,000 - 3,000,000 3,000,000 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 (1,184,000,000) - - 서울시기계공업협동조합 300,000 - 300,000 300,000 소방산업공제조합 20,000,000 - 20,000,000 20,000,000 합계 4,735,253,600 (3,383,568,775) 1,351,684,825 1,351,684,825 (*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 14. 종속기업투자(1) 당분기 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율(%) 순자산가액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 (주)웰크론강원(*1) 4,685,468 30.49% 15,513,075,255 18,166,126,582 4,101,687,792 14,064,438,790 (주)제주그린파워(*2) 250,000 23.58% 945,163,832 1,250,000,000 289,400,080 960,599,920 (주)동원건축사사무소(*3) 200,000 100.00% 129,332,699 100,000,000 - 100,000,000 IMARI GREEN POWER CO., LTD(*4) 900 90.00% (1,357,376,437) 99,138,600 - - Global Star Hong KongCo.,Limited(*5) 300,000 100.00% 320,502,971 323,147,549 - 323,147,549 농업회사법인 해들녘㈜(*6) 36,216 90.00% 288,882,024 468,100,000 100,164,700 367,935,300 합계 15,839,580,345 20,406,512,731 4,491,252,572 15,816,121,559 (*1) (주)웰크론강원은 코스닥 상장기업 입니다. 당분기말 현재 당사가 보유한 지분을 시장가격으로 평가한 공정가치는 12,979백만원입니다.(*2) ㈜제주그린파워는 폐기물수집 및 처리, 고형연료 생산업 회사로서 2015년 8월 20일자로 지배력을 획득하였습니다. 종속회사인 (주)웰크론강원은 (주)제주그린파워의 지분 52.84%를 보유하고 있습니다.(*3) (주)동원건축소사무소는 EPC 사업을 위해 설립하여 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*4) 전기말 IMARI GREEN POWER CO.,LTD 를 매각예정자산으로 분류하였습니다.(*5) Global Star Hong Kong Co., Limited 는 중국 현지 법인으로서 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*6) 농업회사법인 해들녘(주)는 해남지역 공동자원화사업(중소규모 가축분뇨 및 음식물 자원화 등)을 수행하기 위해 설립된 법인으로 2018년 7월 5일자로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율(%) 순자산가액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 (주)웰크론강원(*1) 4,685,468 30.49% 15,027,734,671 18,466,126,582 (4,101,687,792) 14,364,438,790 (주)제주그린파워(*2) 250,000 23.58% 960,599,920 1,250,000,000 (289,400,080) 960,599,920 (주)동원건축사사무소(*3) 200,000 100.00% 244,470,656 100,000,000 - 100,000,000 IMARI GREEN POWER CO., LTD(*4) 900 90.00% (990,171,501) 99,138,600 - - Global Star Hong KongCo.,Limited(*5) 300,000 100.00% 602,362,572 323,147,549 - 323,147,549 농업회사법인 해들녘㈜(*6) 36,216 90.00% 289,087,780 468,100,000 (100,164,700) 367,935,300 합계 16,134,084,097 20,706,512,731 (4,491,252,572) 16,116,121,559 (*1) (주)웰크론강원은 코스닥 상장기업 입니다. 당분기말 현재 당사가 보유한 지분을 시장가격으로 평가한 공정가치는 12,838백만원입니다.(*2) ㈜제주그린파워는 폐기물수집 및 처리, 고형연료 생산업 회사로서 2015년 8월 20일자로 지배력을 획득하였습니다. 종속회사인 (주)웰크론강원은 (주)제주그린파워의 지분 52.83%를 보유하고 있습니다.(*3) (주)동원건축소사무소는 EPC 사업을 위해 설립하여 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*4) 당기말 IMARI GREEN POWER CO.,LTD 를 매각예정자산으로 분류하였습니다.(*5) Global Star Hong Kong Co., Limited 는 중국 현지 법인으로서 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*6) 농업회사법인 해들녘(주)는 해남지역 공동자원화사업(중소규모 가축분뇨 및 음식물 자원화 등)을 수행하기 위해 설립된 법인으로 2018년 7월 5일자로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 결산일 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 (주)웰크론강원 2019년 03월 31일 90,177,700,011 39,299,577,679 50,878,122,332 8,414,930,347 (1,217,750,697) (주)제주그린파워 2019년 03월 31일 11,257,996,225 7,250,501,577 4,007,494,648 - (65,449,012) (주)동원건축사사무소 2019년 03월 31일 245,829,484 116,496,785 129,332,699 219,903,856 (115,137,957) IMARI GREEN POWER CO., LTD 2019년 03월 31일 28,106,050,558 29,614,246,599 (1,508,196,041) - (84,438,516) Global Star Hong KongCo.,Limited 2019년 03월 31일 324,452,876 3,949,905 320,502,971 - 2,457,672 Shanghai Yingji International Co., Ltd 2019년 03월 31일 2,249,741,849 1,243,624,673 1,006,117,176 2,335,148,332- 477,632,670 농업회사법인 해들녘㈜ 2019년 03월 31일 320,980,027 - 320,980,027 - (228,617) (단위 : 원) 회사명 결산일 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 (주)웰크론강원 2018년 12월 31일 89,619,750,395 40,333,396,118 49,286,354,277 85,905,365,198 1,977,523,940 (주)제주그린파워 2018년 12월 31일 11,347,401,954 7,274,458,294 4,072,943,660 - (569,510,419) (주)동원건축사사무소 2018년 12월 31일 364,285,265 119,814,609 244,470,656 1,363,289,165 (209,979,777) IMARI GREEN POWER CO., LTD 2018년 12월 31일 28,113,567,599 29,213,758,156 (1,100,190,557) - (480,033,630) Global Star Hong KongCo.,Limited 2018년 12월 31일 2,590,318,492 1,987,955,920 602,362,572 1,709,228,851 290,420,635 Shanghai Yingji International Co., Ltd 2018년 12월 31일 2,483,553,275 1,981,635,184 501,918,091 1,709,228,851 296,122,371 농업회사법인 해들녘㈜ 2018년 12월 31일 321,208,644 - 321,208,644 5,731,500 (86,457,116) 15. 관계기업투자 (1) 당분기 및 전기말 현재 당사가 보유한 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산지분액 장부금액 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 26,217 14.61% 1,001,700,000 270,946,347 468,864,547 주식회사 한강바이오폴리스 20,000 40.00% 100,000,000 91,438,338 100,000,000 합계 1,101,700,000 362,384,685 568,864,547 (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산지분액 장부금액 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 26,217 14.61% 1,001,700,000 275,942,586 468,864,547 주식회사 한강바이오폴리스 20,000 40.00% 100,000,000 91,415,548 100,000,000 합계 1,101,700,000 367,358,134 568,864,547 (2) 당분기 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 결산일 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY 2019년 03월 31일 13,135,629,833 11,337,046,100 1,854,024,554 4,656,999,824 (64,324,193) 주식회사 한강바이오폴리스 2019년 03월 31일 228,595,845 - 228,595,845 - 56,976 (단위 : 원) 회사명 결산일 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY 2018년 12월 31일 13,225,258,787 11,337,046,100 1,888,212,687 18,816,057,859 817,824,292 주식회사 한강바이오폴리스 2018년 12월 31일 228,538,869 - 228,538,869 - (21,461,131) 16. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준당사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 9,640,525,516 - 9,640,525,516 건물 7,255,716,416 (2,623,226,907) 4,632,489,509 구축물 180,096,548 (140,896,036) 39,200,512 기계장치 1,218,207,757 (895,042,421) 323,165,336 차량운반구 14,084,436 (14,083,436) 1,000 비품 708,848,696 (686,404,293) 22,444,403 시설장치 413,440,702 (365,913,627) 47,527,075 건설중인자산 874,242,000 - 874,242,000 합계 20,305,162,071 (4,725,566,720) 15,579,595,351 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 9,566,250,724 - 9,566,250,724 건물 7,255,716,416 (2,533,772,869) 4,721,943,547 구축물 180,096,548 (137,158,985) 42,937,563 기계장치 1,218,207,757 (883,385,571) 334,822,186 차량운반구 14,084,436 (14,083,436) 1,000 비품 708,848,696 (683,159,627) 25,689,069 시설장치 413,440,702 (363,028,079) 50,412,623 건설중인자산 869,242,000 - 869,242,000 합계 20,225,887,279 (4,614,588,567) 15,611,298,712 (3) 당분기 및 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기타증감액 기말 토지 9,566,250,724 74,274,792 - - - 9,640,525,516 건물 4,721,943,547 - - (89,454,038) - 4,632,489,509 구축물 42,937,563 - - (3,737,051) - 39,200,512 기계장치 334,822,186 - - (11,656,850) - 323,165,336 차량운반구 1,000 - - - - 1,000 비품 25,689,069 - - (3,244,666) - 22,444,403 시설장치 50,412,623 - - (2,885,548) - 47,527,075 건설중인자산 869,242,000 5,000,000 - - - 874,242,000 합계 15,611,298,712 79,274,792 - (110,978,153) - 15,579,595,351 (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기타증감액 기말 토지 9,566,250,724 - - - - 9,566,250,724 건물 2,239,086,932 2,722,900,390 - (240,043,775) - 4,721,943,547 구축물 58,120,507 - - (15,182,944) - 42,937,563 기계장치 48,790,679 305,000,000 - (18,968,493) - 334,822,186 차량운반구 1,000 - - - - 1,000 비품 35,002,542 4,511,819 - (13,825,292) - 25,689,069 시설장치 45,635,671 15,000,000 - (10,223,048) - 50,412,623 건설중인자산 14,300,000 854,942,000 - - - 869,242,000 합계 12,007,188,055 3,902,354,209 - (298,243,552) - 15,611,298,712 (4) 당분기 및 전기말 현재 당사의 토지 공시지가 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 면적 장부금액 공시지가 면적 장부금액 공시지가 공장부지 30,567㎡ 9,640,525,516 8,776,132,000 29,732㎡ 9,566,250,724 8,759,348,500 17. 무형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 기타증감액 장부금액 산업재산권 1,136,160,000 (592,632,894) - - 543,527,106 소프트웨어 946,010,559 (903,962,703) - - 42,047,856 회원권 1,397,629,650 - (166,880,000) (600,000,000) 630,749,650 합계 3,479,800,209 (1,496,595,597) (166,880,000) - 1,216,324,612 (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 기타증감액 장부금액 산업재산권 1,136,160,000 (564,617,990) - - 571,542,010 소프트웨어 946,010,559 (898,788,972) - - 47,221,587 회원권 1,410,829,650 - (166,880,000) - 1,243,949,650 합계 3,493,000,209 (1,463,406,962) (166,880,000) - 1,862,713,247 (2) 당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기타 기말 취득 처분 상각비 산업재산권 571,542,010 - - (28,014,904) - 543,527,106 소프트웨어 47,221,587 - - (5,173,731) - 42,047,856 회원권 1,243,949,650 - (13,200,000) - (600,000,000) 630,749,650 합계 1,862,713,247 - (13,200,000) (33,188,635) (600,000,000) 1,216,324,612 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기타 기말 취득 처분 상각비 산업재산권 685,158,010 - - (113,616,000) - 571,542,010 소프트웨어 50,540,999 17,496,700 - (20,816,112) - 47,221,587 회원권 1,243,949,650 - - - - 1,243,949,650 합계 1,979,648,659 17,496,700 - (134,432,112) - 1,862,713,247 (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행한바, 당분기 중 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 18. 기타비유동채권(1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장기대여금 장기미수금 합계 채권가액 12,548,058,401 10,126,667,788 22,674,726,189 대손충당금 (6,377,011,701) (5,448,764,489) (11,825,776,190) 합계 6,171,046,700 4,677,903,299 10,848,949,999 (단위 : 원) 구분 장기대여금 장기미수금 합계 채권가액 10,910,114,425 9,996,226,897 20,906,341,322 대손충당금 (6,296,653,934) (5,447,890,535) (11,744,544,469) 합계 4,613,460,491 4,548,336,362 9,161,796,853 (2) 당분기 및 전기 중 기타비유동채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장기대여금 장기미수금 합계 기초금액 6,296,653,934 5,447,890,535 11,744,544,469 손상 80,357,767 873,954 81,231,721 기말금액 6,377,011,701 5,448,764,489 11,825,776,190 (단위 : 원) 구분 장기대여금 장기미수금 합계 기초금액 2,686,395,163 655,180,968 3,341,576,131 손상 3,610,258,771 4,792,709,567 8,402,968,338 기말금액 6,296,653,934 5,447,890,535 11,744,544,469 19. 단기 및 장기차입금 (1) 당분기 및 전기말 현재 당사 의 단기차입금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 이자율(%) 당분기 전기 운영자금 기업은행 3.55% 3,500,000,000 3,500,000,000 무역금융 KEB하나은행 3.98% 1,000,000,000 1,000,000,000 신용대출 국민은행 4.08% 500,000,000 500,000,000 무역금융 KEB하나은행 4.02% 1,000,000,000 1,000,000,000 무역금융 KEB하나은행 3.99% 400,000,000 400,000,000 무역금융 KEB하나은행 3.99% 600,000,000 600,000,000 합계 7,000,000,000 7,000,000,000 (2) 당분기 및 전기말 현재 당사 의 장기차입금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 이자율(%) 당분기 전기 운영자금 기업은행 2.73% 3,000,000,000 3,000,000,000 유동성대체 (3,000,000,000) (3,000,000,000) 차감계 - - (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 상환연도 상환금액 2019년 3,000,000,000 20. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 69,448,512 150,453,573 1,192,090,812 150,453,573 미지급세금 1,169,873,100 - 997,444,585 - 미지급비용 2,703,247,454 - 2,472,096,817 - 예수금 101,178,689 - 489,117,816 - 선수금 23,765,768 - 25,355,153 - 하자보수충당부채 1,020,016,022 - 906,051,518 - 초과청구공사 12,487,072,151 - 13,539,166,839 - 소송충당부채 118,761,363 - 115,665,633 - 공사손실충당부채 380,177,718 - 640,556,493 - 합계 18,073,540,777 150,453,573 20,377,545,666 150,453,573 21. 기타금융부채 및 기타비유동금융부채당분기 및 전기 말 현재 당사 의 기타금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 통화옵션부채 161,355,604 - 114,448,194 - 금융보증부채 1,106,968,719 - 955,845,512 - 파생상품부채 966,424,000 - 966,424,000 - 합계 2,234,748,323 - 2,036,717,706 - 22. 리스(1) 사용권자산1) 당분기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 74,852,339 (18,614,847) 56,237,492 건물 505,882,046 (245,444,460) 260,437,586 차량 848,045,049 (426,597,508) 421,447,541 합계 1,428,779,434 (690,656,815) 738,122,619 2) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 감가상각비 회계정책의변경 기말 토지 - 11,010,204 (10,634,580) 55,861,868 56,237,492 건물 - 138,589,499 (56,949,395) 178,797,482 260,437,586 차량 - 107,245,597 (68,154,321) 382,356,265 421,447,541 합계 - 256,845,300 (135,738,296) 617,015,615 738,122,619 (2) 리스부채1) 당분기말 현재 리스부채 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 유동 비유동 토지 8,387,701 48,263,486 건물 117,844,535 62,852,435 차량 65,025,574 363,101,345 합계 191,257,810 474,217,266 2) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 리스료지급 현재가치할인차금 상각액 회계정책의변경 기말 토지 - 11,010,204 (10,950,000) 506,941 56,084,042 56,651,187 건물 - 133,203,879 (42,253,273) 1,123,680 88,622,684 180,696,970 차량 - 107,245,597 (71,215,179) 3,298,702 388,797,799 428,126,919 합계 - 251,459,680 (124,418,452) 4,929,323 533,504,525 665,475,076 23 . 확정급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 5,321,093,530 4,849,817,592 사외적립자산의 공정가치 (3,030,910,704) (3,030,910,704) 확정급여부채 금액 2,290,182,826 1,818,906,888 (2) 당분기 및 전기의 확정급여 채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초금액 4,849,817,592 3,820,102,781 당기근무원가 371,303,250 1,193,596,872 이자원가 32,441,445 122,327,181 퇴직금 지급액 (97,803,158) (307,756,537) 보험수리적손익 165,334,401 21,547,295 기말금액 5,321,093,530 4,849,817,592 (3) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 371,303,250 270,183,098 이자원가 32,441,445 30,581,795 사외적립자산의 기대수익 (19,962,132) (30,056,942) 합계 383,782,563 270,707,951 (4) 당분기 및 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초금액 3,030,910,704 2,956,290,764 기대수익 19,962,132 120,227,766 기여금 납입액 170,000,000 417,000,000 퇴직금 지급액 (72,941,915) (371,747,732) 보험수리적손익 (117,020,217) (90,860,094) 기말금액 3,030,910,704 3,030,910,704 (5) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 할인율 3.06% 2.77% 사외적립자산의 기대수익률 3.06% 2.77% 미래임금상승률 승급률 승급률 (6) 당분기 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여부채에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 할인율의 변동 5,028,488,536 5,665,937,520 4,578,388,528 5,170,790,848 임금상승률의 변동 5,658,994,357 5,028,367,321 5,163,328,714 4,578,999,277 24. 전환사채(1) 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 계정과목 발행일 만기일 전환가액 표면이자율(%) 만기이자율(%) 당분기 제3회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채 액면금액 2017.10.30 2022.10.30 2,510 0.00 2.00 4,000,000,000 사채상환할증금 419,584,000 전환권 조정 (1,593,141,064) 사채할인발행차금 (35,218,523) 합계 2,791,224,413 (2) 당분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 발행일 만기일 표면이자율(%) 만기이자율(%) 액면금액 2017.10.30 2022.10.30 0.00 2.00 4,000,000,000 기초금액 2,701,732,556 상각금액 89,491,857 기말금액 2,791,224,413 (3) 당사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다 . (단위 : 원) 구분 내역 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 회차 3 회차 권면총액 4,000,000,000 발행일 2017년 10월 30일 만기일 2022년 10월 30일 액면이자율 - 보장수익률 3개월 단위 연복리 2% 이자지급시기(상환방법) 사채의 표면이자는 연 0%이며, 별도의 이자 지급기일은 없으며, 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 사채의 만기일에 권면금액의 110.4896%에 해당하는 금액을 일시상환 합니다. 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는날(2019년 10월 30일) 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있으며, 최초 조기상환 청구가능시점의 청구금액은 권면금액의 104.0707% 입니다. 매도청구권(Call Option) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 30%를 한도로 하여, 본 사채 발행일로부터 12개월 되는날(2018년 10월 30일) 부터 본 사채 발행일로부터 12개월이 되는 날(2019년 10월 30일)까지 매3개월에 해당되는날에 전부 또는 일부를 사채권자로부터 매수할 수 있으며, 최초 매도 청구가능시점의 청구금액은 권면금액의 103.0339% 입니다. 전환청구기간 2018년 10월 30일 ~ 2022년 09월 30일 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환시 발행할 주식의 수 1,593,625주 전환가격 1주당 2,510원 (4) 당분기말 현재 발행한 전환사채에 부여된 내재파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다. 1) 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (단위:원) 구분 발행일 (2017.10.30) 기초 감소 기말 평가기준일(*1) 평가손익 전환권 조기상환청구권 (Put Option) 824,176,000 920,908,000 - 920,908,000 920,908,000 - 매수청구권 (Call Option) (53,508,000) (164,000) - (164,000) (164,000) - 전환권대가 862,936,000 45,516,000 - 45,516,000 45,516,000 - (*1) 본 사채는 전환사채 발행일로부터 매 2개월 마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우, 둘 중 낮은 가격으로 전환가액을 조정합니다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 70% 이상으로 한다. 당분기말 현재 평가기준일은 2018년 12월 31일 입니다. 25. 납입자본금당사의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 19,362,573 19,362,573 보통주자본금 9,681,286,500 9,681,286,500 26. 자본잉여금당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 27,207,550,855 27,207,550,855 기타자본잉여금 296,348,364 296,348,364 합계 27,503,899,219 27,503,899,219 27. 기타자본항목당분기 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 자기주식처분손실 (364,198,594) (364,198,594) 28. 기타포괄손익누계액 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익 36,707,814 36,707,814 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 (2,639,183,644) (2,639,183,644) 보험수리적손익 (576,795,139) (294,440,521) 합계 (3,179,270,969) (2,896,916,351) 29. 이익잉여금(1) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 법정적립금(*1) 657,104,280 657,104,280 임의적립금(*2) 16,000,000 616,000,000 미처분이익잉여금 22,315,412,378 22,665,370,636 합계 22,988,516,658 23,938,474,916 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (*2) 임의적립금은 기업합리화적립금과 연구및인력개발준비금으로 구성되어 있습니다 30. 주당순손익 (1) 기본주당손익당분기 및 전기로 종료되는 회계기간의 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다1) 가중평균유통주식수 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 2019-01-01 19,362,573 90 1,742,631,570 합계 1,742,631,570 일수 90 가중평균유통보통주식수 19,362,573 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 2018-01-01 19,362,573 365 7,067,339,145 합계 7,067,339,145 일수 365 가중평균유통보통주식수 19,362,573 2)기본주당순손익 (단위: 원, 주) 구분 당분기 전기 당기순손익 (942,324,047) (7,012,600,319) 보통주당기순손익 (942,324,047) (7,012,600,319) 가중평균유통보통주식수 19,362,573 19,362,573 보통주기본주당순손익 (49) (362) (2) 희석주당순손익당분기 및 전기의 보통주에 대한 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 산정하지 아니하였습니다. (3) 잠재적보통주의 내역 당분기말 현재 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 1주당 행사가격 청구기간 잠재적 보통주 전환사채 2,510 2018.10.30 ~ 2022.09.30 1,593,625 31. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 38,469,651,076 37,690,462,432 29,462,027,893 31,343,569,205 기타매출 27,341,946 - 29,075,048 - 합계 38,496,993,022 37,690,462,432 29,491,102,941 31,343,569,205 32. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 11,613,433,579 11,613,433,579 재고자산의 변동 (6,902,750) (6,902,750) 종업원급여비용 509,864,001 3,873,474,923 4,383,338,924 복리후생비 45,727,674 683,568,511 729,296,185 여비교통비 24,308,497 147,190,628 171,499,125 도서인쇄비 6,682,400 1,162,385 7,844,785 통신비 6,891,158 28,745,647 35,636,805 차량유지비 4,865,882 131,465,521 136,331,403 수도광열비 - 198,737,570 198,737,570 세금과공과 120,652,825 56,886,818 177,539,643 수선비 - 705,000 705,000 보험료 (14,368,579) 188,768,044 174,399,465 교육훈련비 1,876,400 10,685,857 12,562,257 지급수수료 388,451,611 1,625,159,560 2,013,611,171 접대비 29,021,331 113,873,869 142,895,200 소모품비 3,396,608 214,726,394 218,123,002 감가상각비 34,682,492 212,033,957 246,716,449 무형자산상각비 610,418 32,578,217 33,188,635 경상개발비 67,382,330 - 67,382,330 운반비 - 6,905,907 6,905,907 수출제비용 - 568,000 568,000 대손상각비 18,414,635 - 18,414,635 지급임차료 7,557,399 83,613,667 91,171,066 하자보수비 - 135,537,611 135,537,611 공사손실충당금전입액 - (260,378,775) (260,378,775) 외주가공비 - 18,597,922,292 18,597,922,292 잡비 17,796,000 - 17,796,000 합 계 11,606,530,829 1,273,813,082 26,083,931,603 38,964,275,514 (단위 : 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 6,253,528,839 6,253,528,839 재고자산의 변동 (13,940,730) (13,940,730) 종업원급여비용 393,149,581 3,177,190,478 3,570,340,059 복리후생비 47,485,534 626,010,475 673,496,009 여비교통비 24,333,297 165,316,545 189,649,842 도서인쇄비 1,991,311 6,334,503 8,325,814 통신비 5,721,885 24,635,094 30,356,979 차량유지비 4,276,492 111,508,318 115,784,810 수도광열비 - 171,412,191 171,412,191 세금과공과 99,398,864 37,746,378 137,145,242 수선비 - 238,000 238,000 보험료 5,271,660 164,481,946 169,753,606 교육훈련비 2,449,355 17,135,336 19,584,691 지급수수료 387,274,490 969,360,394 1,356,634,884 접대비 20,073,779 122,116,852 142,190,631 소모품비 1,221,438 274,912,525 276,133,963 감가상각비 2,053,832 65,912,377 67,966,209 무형자산상각비 658,789 32,331,230 32,990,019 경상개발비 118,808,199 - 118,808,199 운반비 - 11,875,000 11,875,000 수출제비용 - 11,250,400 11,250,400 대손상각비 (5,336,093) - (5,336,093) 지급임차료 31,960,254 121,913,687 153,873,941 하자보수비 - 59,656,400 59,656,400 공사손실충당금전입액 - 792,998,042 792,998,042 외주가공비 - 18,139,644,925 18,139,644,925 잡비 - - - 합 계 6,239,588,109 1,140,792,667 25,103,981,096 32,484,361,872 33. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 386,363,012 284,900,825 상여금 99,962,802 64,238,710 퇴직급여 23,538,187 44,010,046 복리후생비 45,727,674 47,485,534 여비교통비 24,308,497 24,333,297 도서인쇄비 6,682,400 1,991,311 통신비 6,891,158 5,721,885 차량유지비 4,865,882 4,276,492 세금과공과 120,652,825 99,398,864 보험료 (14,368,579) 5,271,660 교육훈련비 1,876,400 2,449,355 지급수수료 388,451,611 387,274,490 지급임차료 7,557,399 31,960,254 접대비 29,021,331 20,073,779 소모품비 3,396,608 1,221,438 감가상각비 34,682,492 2,053,832 무형자산상각비 610,418 658,789 경상개발비 67,382,330 118,808,199 대손상각비 18,414,635 (5,336,093) 잡비 17,796,000 - 합계 1,273,813,082 1,140,792,667 34. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 380,352,620 42,040,512 배당수익 22,773,392 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 368,100 13,460,431 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 431,215 7,527,872 통화옵션거래이익 22,557,500 22,075,000 통화옵션평가이익 2,090,005 - 소계 428,572,832 85,103,815 금융비용 이자비용 200,356,245 158,965,001 통화옵션거래손실 12,300,000 - 통화옵션평가손실 46,907,410 83,624,264 금융보증부채전입액 151,123,207 651,697,068 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 17,156,895 37,693,928 소계 427,843,757 931,980,261 순금융손익 729,075 (846,876,446) (2) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 403,126,012 - 403,126,012 당기손익-공정가치측정금융자산 25,446,820 17,156,895 8,289,925 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 - 200,356,245 (200,356,245) 당기손익-공정가치측정금융부채 - 210,330,617 (210,330,617) 합계 428,572,832 427,843,757 729,075 (단위 : 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 292,640 - 292,640 당기손익-공정가치측정금융자산 84,811,175 - 84,811,175 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 - 158,965,001 (158,965,001) 당기손익-공정가치측정금융부채 - 773,015,260 (773,015,260) 합계 85,103,815 931,980,261 (846,876,446) 35. 기타영업외손익당분기 및 전분기의 발생 한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 계정과목 당분기 전분기 기타영업외수익 배당금수익 - 18,473,726 외환차익 19,285,582 16,822,033 외화환산이익 99,498,133 175,294,132 잡이익 27,797,400 61,781,359 소계 146,581,115 272,371,250 기타영업외비용 외환차손 16,590,391 27,505,869 외화환산손실 597,388 28,902,978 종속기업투자주식손상차손 300,000,000 500,000,000 무형자산처분손실 13,200,000 - 기타의대손상각비 80,357,767 22,573,749 기부금 5,000,000 100,000 소송충당부채전입액 3,095,730 3,095,729 잡손실 1,034,586 1,615 소계 419,875,862 582,179,940 순기타영업외손익 (273,294,747) (309,808,690) 36. 법인세비용(수익) (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기 법인부담액 202,475,883 765,470 기간손익에 대한 당기법인세 - - 당기에 인식한 조정사항 202,475,883 765,470 이연법인세 - (201,404,393) 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) - (216,842,785) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) - 15,438,392 법인세비용 202,475,883 (200,638,923) (2) 당분기 및 전기의 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법 인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기말 이연법인세자산(부채) 2,219,596,256 2,219,596,256 기초 이연법인세자산(부채) 2,219,596,256 2,220,766,215 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) - 1,169,959 (3) 당분기 및 전분기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 (739,848,164) (4,149,944,067) 적용세율에 따른 세부담액 - (934,987,695) 조정사항: - - - 비과세수익의 법인세효과 - (16,625,130) - 세무상 공제되지않는 비용의 법인세효과 - 75,012,748 - 세액공제 - - - 기타 202,475,883 675,961,154 법인세비용(수익) 202,475,883 (200,638,923) (4) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 37. 현금흐름표 당분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 기초 현금흐름 대체 비현금거래 기타 당분기말 공정가치 변동 단기차입금 7,000,000,000 - - - - 7,000,000,000 전환사채 2,701,732,556 - - - 89,491,857 2,791,224,413 유동성장기차입금 3,000,000,000 - - - - 3,000,000,000 유동성리스부채 145,344,321 (62,473,272) - - 108,386,761 191,257,810 리스부채 388,160,204 (61,945,180) - - 148,002,242 474,217,266 합계 13,235,237,081 (124,418,452) - - 345,880,860 13,456,699,489 38. 담보제공자산 당분기말 현재 당사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 설정액 담보권자 내용 토지 및 건물 8,900,000,000 기업은행 차입금관련 담보 단기금융상품 3,300,000,000 (주)웰크론헬스케어 대출담보 단기금융상품 10,000,000 하나은행 정기예금 질권설정(하자이행 보증) 매출채권 1,512,500,000 엔에이치투자증권 주식회사 삼성증권 주식회사 시행사 차입금 관련 양도담보 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 562,192,580 건설공제조합 업무이행 담보 합계 14,284,692,580 39. 지급보증 (1) 당분기말 현재 당사 가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 수분양자 중도금 대출의 연대보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증제공처 물건 또는 내용 약정액 실행액 비고 (주)바로저축은행(구. ㈜신안상호저축은행) 중도금 2,865,746,000 1,436,340,000 양지테라스 수분양자(*1) ㈜에스앤티저축은행 중도금 2,899,312,000 799,260,000 ㈜오케이저축은행 중도금 3,472,456,000 1,127,400,923 ㈜하나은행 중도금 13,747,200,000 2,961,399,440 오닉스시스템 수분양자(*1) 강구수산업협동조합 강남논현지점 중도금 9,100,000,000 2,424,645,692 마곡지구 C17-2BL 수분양자 죽변수산업협동조합 강남구청역지점 중도금 7,800,000,000 1,630,885,662 대형기선저인망수산업협동조합 압구정지점 중도금 7,800,000,000 1,580,451,600 수협은행(강원지역금융본부) 중도금 6,744,000,000 2,523,860,000 강릉 영진리 도시형생활주택 믿음신용협동조합 중도금 3,250,000,000 15,739,175,700 더 예스21 오피스텔 수분양자 검단신용협동조합 중도금 2,600,000,000 주민신용협동조합 중도금 1,300,000,000 포천신용협동조합 중도금 1,300,000,000 포천제일신용협동조합 중도금 1,300,000,000 동수원신용협동조합 중도금 1,300,000,000 의왕신용협동조합 중도금 1,300,000,000 사북신용협동조합 중도금 2,600,000,000 김포신용협동조합 중도금 2,600,000,000 세종중앙신용협동조합 중도금 3,900,000,000 동해묵호신용협동조합 중도금 1,950,000,000 양주신용협동조합 중도금 1,300,000,000 광안신용협동조합 중도금 6,500,000,000 가평신용협동조합 중도금 1,300,000,000 덕양신용협동조합 중도금 2,600,000,000 원당신용협동조합 중도금 1,300,000,000 상록신용협동조합 중도금 1,300,000,000 신우신용협동조합 중도금 1,300,000,000 신한캐피탈 주식회사 중도금 36,000,000,000 9,524,780,000 이안 천호동 오피스텔수분양자 주식회사 신한저축은행 중도금 36,000,000,000 합계 165,428,714,000 39,748,199,017 (*1) 당사와 당사의 지배기업인 (주)웰크론이 연대하여 채무보증하였습니다. 2) 당분기말 현재 당사의 자금보충약정 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증수혜자 약정액 실행액 비고 ㈜예스코리아(*1) 7,600,000,000 2,779,580,650 자금보충약정 한국자산신탁㈜(*2) 32,705,820,000 - 분양보증약정 합계 40,305,820,000 2,779,580,650 (*1) 당사 는 토지신탁사업의 시공사로 참여하고 있으며, PF 대출원리금 부족분에 대하여 자금보충의무를 부담하는 약정을 맺었습니다. (*2) 토지신탁사업을 진행하고 있는 신탁사의 주택도시보증공사 주택분양보증 가입에 연대보증 하였습니다. (강릉 영진리 도시형 생활주택 신축공사) 3) 당분기말 현재 당사는 상기 지급보증과 관련하여 1,106,968,719원의 금융보증부채를 인식하였습니다. 4) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 기타 지급보증 및 약정사항 은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증제공처 물건 또는 내용 약정액 비고 흥국화재해상보험 주식회사 책임준공약정 50,000,000,000 (*1) 이안 천호동 오피스텔 1차 신축공사 신한캐피탈 주식회사 책임준공약정 10,000,000,000 산은캐피탈 주식회사 책임준공약정 5,000,000,000 주식회사 경남은행 책임준공약정 35,000,000,000 주식회사 신안상호저축은행 책임준공약정 10,000,000,000 우리종합금융 주식회사 책임준공약정 10,000,000,000 오케이캐피탈 주식회사 책임준공약정 20,000,000,000 제이티캐피탈 주식회사 책임준공약정 5,000,000,000 푸른상호저축은행 책임준공약정 10,000,000,000 (*1) 영암 삼호지구 골프코스 45홀 조성공사 엔에이치투자증권 책임준공약정 7,000,000,000