웰크론한텍 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 28(당) 분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제 27(전) 분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
주식회사 웰크론한텍와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 웰크론한텍(이하 "당사"라 함)과 종속기업(이하 당사와 종속기업을 "연결회사"라 함)은 1995년 1월에 설립되어, 2008년 7월 16일자로 협회중개시장(KOSDAQ)에 상장한 회사로서 산업기계 제작 및 공급, 엔지니어링서비스 및 산업플랜트 건설 등을 주 사업목적으로 하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 화성시 향남읍 구문천리 발안지방산업단지 내에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2012년 3월 16일자 정기주주총회 결의에 따라 회사의 상호를 "주식회사 한텍엔지니어링"에서 "주식회사 웰크론한텍"으로 변경하였습니다.당사는 수차례의 유무상증자 및 액면분할을 실시하여 당분기말 현재 납입자본금이 10,408백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

㈜웰크론 및 특수관계인	7,664,648	36.8%

자기주식	521,275	2.5%

우리사주조합	631,629	3.0%

기타 주주	11,999,194	57.7%

계	20,816,746	100.00%

(1) 당분기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종속기업명 설립연도 자본금 투자비율 소재지 업종 결산일 Global Star Hong Kong Co., Limited(*1) 2017년 323,147,549 100.00% 홍콩 완차이 제조 12월 31일 주식회사 동원건축사사무소(*2) 2014년 100,000,000 100.00% 서울특별시 서비스 12월 31일 Shanghai Yingji International Co., Ltd(*3) 2018년 213,420,000 100.00% 중국 상하이 제조 12월 31일 농업회사법인 해들녘(주)(*4) 2018년 402,400,000 90.00% 전라남도 해남 제조 12월 31일 (*1) Global Star Hong Kong Co., Limited 는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서 홍콩 완차이 지구에 설립하였으며 2017년 12월 31일 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (*2) 주식회사 동원건축소사무소는 EPC 사업을 위해 설립한 건축사사무소로 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (*3) Shanghai Yingji International Co.,Ltd는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서 Global Star Hong Kong Co., Limited 에서 2018년 1월 10 일 지분율 100% 출자하여 중국 상해에 설립하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (*4) 농업회사법인 해들녘(주)는 해남지역 공동자원화사업(중소규모 가축분뇨 및 음식물 자원화 등)을 수행하기 위해 설립된 법인으로 2018년 7월 5일자로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (단위 : 원) 종속기업명 설립연도 자본금 투자비율 소재지 업종 결산일 Global Star Hong Kong Co., Limited(*1) 2017년 323,147,549 100.00% 홍콩 완차이 제조 12월 31일 주식회사 동원건축사사무소(*2) 2014년 100,000,000 100.00% 서울특별시 서비스 12월 31일 Shanghai Yingji International Co., Ltd(*3) 2018년 213,420,000 100.00% 중국 상하이 제조 12월 31일 농업회사법인 해들녘(주)(*4) 2018년 402,400,000 90.00% 전라남도 해남 제조 12월 31일 (*1) Global Star Hong Kong Co., Limited 는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서 홍콩 완차이 지구에 설립하였으며 2017년 12월 31일 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (*2) 주식회사 동원건축소사무소는 EPC 사업을 위해 설립한 건축사사무소로 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (*3) Shanghai Yingji International Co.,Ltd는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서 Global Star Hong Kong Co., Limited 에서 2018년 1월 10 일 지분율 100% 출자하여 중국 상해에 설립하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (*4) 농업회사법인 해들녘(주)는 해남지역 공동자원화사업(중소규모 가축분뇨 및 음식물 자원화 등)을 수행하기 위해 설립된 법인으로 2018년 7월 5일자로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (*) 매각예정자산 및 부채로 분류되어 있던 IMARI GREEN POWER CO., LTD에 대한 지분 90%는 당기 중 처분이 완료되었습니다. 당기말 및 전기말 현재 매각예정자산 및 부채로 분류된 내역은 주석 44과 같습니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 결산일 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 동원건축사사무소 03월 31일 758,167,366 935,025,578 (176,858,212) 46,500,000 (27,809,565) (27,809,565) Global Star Hong Kong Co., Limited 03월 31일 310,079,532 323,442 309,756,090 - (323,442) 5,107,201 Shanghai Yingji International Co., Ltd(*) 03월 31일 1,812,203,339 1,536,369,593 275,833,745 - - 5,087,574 농업회사법인 해들녘㈜ 03월 31일 311,464,196 55,732,514 255,731,682 - (12,879,025) (12,879,025) (*) Shanghai Yingji International Co., Ltd는 2022년 3월 27일 코로나19 (COVID-19) 확산 이유로 상하이시 전체 봉쇄령에 따른 결산이 진행되지 않아 당분기 무실적으로 집계 마감하였습니다. (단위 : 원) 회사명 결산일 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 IMARI GREEN POWER CO., LTD 12월 31일 7,905,983,984 17,052,520,947 (9,146,536,963) - (85,686,605) 23,905,760 Global Star Hong Kong Co., Limited 12월 31일 310,836,521 6,187,632 304,648,889 - (6,792,275) (3,936,226) (주)동원건축사사무소 12월 31일 786,392,806 935,441,453 (149,048,647) 67,111,272 (19,131,245) (19,131,245) Shanghai Yingji International Co., Ltd 12월 31일 1,915,302,383 1,410,228,762 505,073,621 35,523,619 (52,888,268) (39,206,909) 농업회사법인 해들녘(주) 12월 31일 318,610,707 50,000,000 268,610,707 - (1,415,010) (1,415,010) (3) 연결범위대상의 변동 전기에 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 사 유 IMARI GEEEN POWER CO., LTD 전기 중 종속기업에 대한 투자지분을 처분하여 지배력을 상실했습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.(2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여 작성되었습니다. (3) 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (4) 기능통화와 표시통화연결회사는 각 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 회사의 경영성과와 재무상태는 회사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원화(KRW)'으로 표시하고 있습니다. (5) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. (6) 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정된 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (7) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 6) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.7) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' 개정개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (8) 중요한 회계정책재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 '2 - (6)'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석 41 과 같으며 , 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화순자산 276,359,813 (276,359,813) 752,466,525 (752,466,525) 상기 민감도 분석은 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다.당분기 및 전기말 현재 차입금 중 일부는 변동금리부 차입금이며 당분기 및 전기말 현재 시장이자율이 1% 변동시 변동이자율차입금 이자비용이 연간순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율차입금의 이자비용 변동 1,726,027 (1,726,027) 37,000,000 (37,000,000) 3) 가격위험연결회사는 재무상태표 상 기타유동 및 기타비유동금융자산 중 시장성 있는 지분증권으로 분류되는 당사보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당분기말과전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기말 현금및현금성자산 4,191,723,857 11,907,371,608 매출채권 41,284,351,398 34,448,975,582 기타채권 17,845,991,252 14,568,578,243 기타금융자산 30,008,774,009 23,449,316,210 기타비유동금융자산 2,972,164,839 2,970,602,337 기타비유동채권 3,620,316,445 5,652,276,705 합계 99,923,321,800 92,997,120,685 5) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 28,374,861,686 28,374,861,686 27,932,254,037 442,607,649 - - 단기차입금 700,000,000 700,000,000 - 700,000,000 - - 기타채무 1,338,169,903 1,338,169,903 954,957,456 383,212,447 - - 기타금융부채(*1) 4,495,509,446 45,122,090,064 41,000,517,404 77,649,137 4,043,923,523 - 유동리스부채 839,648,248 839,648,248 - 839,648,248 - - 전환사채 5,680,394,349 10,000,000,000 - - 10,000,000,000 - 기타비유동금융부채 3,216,670,000 3,216,670,000 - - 3,216,670,000 - 리스부채 195,258,610 195,258,610 - - 195,258,610 - 기타비유동채무 - - - - - - 합계 44,840,512,242 89,786,698,511 69,887,728,897 2,443,117,481 17,455,852,133 - (*1) 금융보증부채의 보증한도 41,001 백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다 . (단위 : 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 27,911,774,476 27,911,774,476 27,477,330,437 434,444,039 - - 단기차입금 3,700,000,000 3,700,000,000 3,700,000,000 - - - 기타채무 2,173,204,684 2,173,204,684 2,150,933,049 22,271,635 - - 기타금융부채(*1) 4,185,720,029 31,363,081,506 27,465,255,766 59,685,740 3,838,140,000 - 유동리스부채 754,003,932 754,003,932 - 754,003,932 - - 전환사채 5,503,250,445 10,000,000,000 - - 10,000,000,000 - 기타비유동금융부채 2,973,400,000 2,973,400,000 - - 2,973,400,000 - 리스부채 250,373,713 250,373,713 - - 250,373,713 - 기타비유동채무 6,575,817 6,575,817 - - 6,575,817 - 합계 47,458,303,096 79,132,414,128 60,793,519,252 1,270,405,346 17,068,489,530 (*1) 금융보증부채의 보증한도 84,398 백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.(주석 20, 32 참조.) (2) 자본위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 당기말 부채총계(A) 75,422,972,488 64,214,368,694 자본총계(B) 63,791,948,113 66,940,938,026 부채비율(A/B) 118.23% 95.93% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 판단추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. (1) 중요한 회계추정 및 가정연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다. (2) 연결회사의 회계정책에 적용되는 중요한 판단 1) 건설계약 -총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있습니다. 따라서 총계약수익의 측정은미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. -총계약원가 추정치의 불확실성총계약원가는 매 보고기간종료일마다 측정하지만, 건설계약의 성격에 따라 수행 업무의 성격, 지리적 영향, 경제환경 변화에 따라 계약원가의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향에 의하여 변동될 수 있습니다. 연결회사는 추정계약원가의 유의적 변동에 대해 추정 가능한 시점에 반영하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 4,191,723,857 4,191,723,857 기타금융자산 27,926,474,009 - 2,082,300,000 30,008,774,009 매출채권 - - 42,138,523,222 42,138,523,222 기타채권 - - 17,845,991,252 17,845,991,252 기타비유동금융자산 1,770,362,690 354,257,724 847,544,425 2,972,164,839 기타비유동채권 - - 3,620,316,445 3,620,316,445 합계(*) 29,696,836,699 354,257,724 70,726,399,201 100,777,493,624 (단위 : 원) 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 28,374,861,686 28,374,861,686 단기차입금 - 700,000,000 700,000,000 기타채무 - 1,338,169,903 1,338,169,903 기타금융부채 4,121,572,660 373,936,786 4,495,509,446 유동리스부채 - 839,648,248 839,648,248 전환사채 - 5,680,394,349 5,680,394,349 기타비유동금융부채 3,216,670,000 - 3,216,670,000 리스부채 - 195,258,610 195,258,610 합 계 7,338,242,660 37,502,269,582 44,840,512,242 (단위 : 원) 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 11,907,371,608 11,907,371,608 기타금융자산 23,449,316,210 - - 23,449,316,210 매출채권 - - 34,448,975,582 34,448,975,582 기타채권 - - 14,568,578,243 14,568,578,243 기타비유동금융자산 1,760,666,480 354,257,724 855,678,133 2,970,602,337 기타비유동채권 - - 5,652,276,705 5,652,276,705 합 계 25,209,982,690 354,257,724 67,432,880,271 92,997,120,685 (단위 : 원) 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 27,911,774,476 27,911,774,476 단기차입금 - 3,700,000,000 3,700,000,000 기타채무 - 2,173,204,684 2,173,204,684 기타금융부채 3,897,825,740 287,894,289 4,185,720,029 유동리스부채 - 754,003,932 754,003,932 전환사채 - 5,503,250,445 5,503,250,445 기타비유동금융부채 2,973,400,000 - 2,973,400,000 리스부채 - 250,373,713 250,373,713 기타비유동채무 - 6,575,817 6,575,817 합 계 6,871,225,740 40,587,077,356 47,458,303,096 (2) 당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 [자산] 파생상품자산(유동) - - 1,045,700,000 1,045,700,000 당분기손익-공정가치 측정금융자산(유동) 19,721,005,406 7,159,768,603 - 26,880,774,009 당분기손익-공정가치 측정금융자산(비유동) 10,122,750 - 1,760,239,940 1,770,362,690 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산(비유동) - - 351,257,724 351,257,724 [부채] 파생상품(유동) - 115,462,660 4,006,110,000 4,121,572,660 파생상품(비유동) - - 3,216,670,000 3,216,670,000 (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 [자산] 파생상품자산(유동) - - 1,154,640,000 1,154,640,000 당기손익-공정가치 측정금융자산(유동) 15,255,088,378 7,039,587,832 - 22,294,676,210 당기손익-공정가치 측정금융자산(비유동) 9,693,300 - 1,750,973,180 1,760,666,480 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산(비유동) - - 351,257,724 351,257,724 [부채] 파생상품(유동) - 59,685,740 3,838,140,000 3,897,825,740 파생상품(비유동) - - 2,973,400,000 2,973,400,000 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 Level 3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 Level 3으로 분류된 자산의 당분기 및 전기의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 자산 부채 자산 부채 기초잔액 3,256,870,904 - 2,225,608,611 - 매입 - - 3,595,568 - 매도 - - (155,161,101) - 전환사채 발행 - - 1,447,830,000 6,156,190,000 평가손익 (99,673,240) 411,240,000 (265,002,174) 655,350,000 대체(재분류) - - - - 기말잔액 3,157,197,664 411,240,000 3,256,870,904 6,811,540,000 (4) 연 결회사는 보고기간종료일 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. 6. 현금및현금성자산 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기말 보통예금 등 3,890,706,821 11,606,892,228 수시 입출금식예금(*1) 301,017,036 300,479,380 합계(*2) 4,191,723,857 11,907,371,608 (*1) 수시로 입출금이 가능한 금융상품인 환매조건부채권(RP) 등이 포함되어 있습니다.(*2) 당분기 및 전기말 금액에는 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. 7. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산당분기 및 전기말 현재 연결회사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 금융기관 당분기 전기말 제한내용 현금및현금성자산 푸른저축은행 1,267,782 1,267,151 개발신탁사업관련근질권설정 기업은행 2,082,300,000 - 보증보험예치금 근질권설정 8. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 기타채권 소계 합계 채권가액 44,615,217,728 262,605,609 1,139,940,466 16,588,599,237 17,991,145,312 62,606,363,040 대손충당금 (3,330,866,330) (61,523,095) - (83,630,965) (145,154,060) (3,476,020,390) 순장부금액 41,284,351,398 201,082,514 1,139,940,466 16,504,968,272 17,845,991,252 59,130,342,650 (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 기타채권 소계 합계 채권가액 37,889,326,738 283,030,459 1,051,242,603 13,374,780,914 14,709,053,976 52,598,380,714 대손충당금 (3,440,351,156) (57,598,451) - (82,877,282) (140,475,733) (3,580,826,889) 순장부가액 34,448,975,582 225,432,008 1,051,242,603 13,291,903,632 14,568,578,243 49,017,553,825 (2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권 은 상각후원가로 측정하는 금융자산으 로 분류 되며 상각후원가로 측정됩니다.1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 기타채권 소계 합계 만기미도래 44,585,217,728 149,674,327 1,139,940,466 - 1,289,614,793 45,874,832,521 1년미만 30,000,000 111,761,282 - 11,594,080,892 11,705,842,174 11,735,842,174 1년초과 - 1,170,000 - 4,994,518,345 4,995,688,345 4,995,688,345 합계 44,615,217,728 262,605,609 1,139,940,466 16,588,599,237 17,991,145,312 62,606,363,040 (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 기타채권 소계 합계 만기미도래 33,664,739,061 178,891,689 1,051,242,603 1,020,920,000 2,251,054,292 35,915,793,353 1년미만 1,193,237,546 48,832,770 - 3,187,400,226 3,236,232,996 4,429,470,542 1년초과 3,031,350,131 55,306,000 - 9,166,460,688 9,221,766,688 12,253,116,819 합계 37,889,326,738 283,030,459 1,051,242,603 13,374,780,914 14,709,053,976 52,598,380,714 2) 당분기 및 전기말 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 기타채권 소계 합 계 기초 3,440,351,156 57,598,451 82,877,282 140,475,733 3,580,826,889 손상차손(환입) (109,484,826) 3,924,644 753,683 4,678,327 (104,806,499) 대체 - - - - - 기말 3,330,866,330 61,523,095 83,630,965 145,154,060 3,476,020,390 (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 기타채권 소계 합 계 기초 2,579,569,826 18,248,335 58,052,224 76,300,559 2,655,870,385 손상차손(환입) 860,781,330 52,756,174 35,058 52,791,232 913,572,562 대체 - (13,406,058) 24,790,000 11,383,942 11,383,942 기말 3,440,351,156 57,598,451 82,877,282 140,475,733 3,580,826,889 3) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합계 기말금액 16,811,464,731 22,414,991,397 5,388,761,600 44,615,217,728 대손충당금 (3,272,587,353) (58,278,977) - (3,330,866,330) 합계 13,538,877,378 22,356,712,420 5,388,761,600 41,284,351,398 (단위: 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합계 기말금액 14,224,051,077 22,461,908,661 1,203,367,000 37,889,326,738 대손충당금 (3,381,950,191) (58,400,965) - (3,440,351,156) 합계 10,842,100,886 22,403,507,696 1,203,367,000 34,448,975,582 9. 재고자산당분기 및 전기말 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 원재료 1,466,486,947 - 1,466,486,947 2,803,835,786 - 2,803,835,786 미착품 61,168,401 - 61,168,401 274,384,283 - 274,384,283 합계 1,527,655,348 - 1,527,655,348 3,078,220,069 - 3,078,220,069 10. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기법인세자산 444,028,400 - 56,328,019 - 부가세대급금 - - 1,858,549 - 선급금 9,105,871,923 - 8,235,400,415 - 선급비용 1,416,155,941 - 109,358,976 - 기타투자자산 - 23,000,000 - 23,000,000 합계(*) 10,966,056,264 23,000,000 8,402,945,959 23,000,000 (*) 당분기 및 전기말 금액에는 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. 11. 파생상품(1) 당분기 및 전기말 현재 금융자산, 금융부채 에 포함된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기말 자산 부채 자산 부채 통화옵션 - 115,462,660 - 59,685,740 전환권대가(*) - 4,006,110,000 - 3,838,140,000 전환사채옵션(*) 1,045,700,000 - 1,154,640,000 - 소계 1,045,700,000 4,121,572,660 1,154,640,000 3,897,825,740 전환사채옵션(*) - 3,216,670,000 - 2,973,400,000 소계 - 3,216,670,000 - 2,973,400,000 합계 1,045,700,000 7,338,242,660 1,154,640,000 6,871,225,740 (*) 전환사채에 내재되어 있는 전환권, 조기상환청구권 및 매도청구권 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 미체결파생상품계약의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 원화단위 : 원) 거래목적 통화옵션 당기손익-공정가치 측정 금융자산부채 금융손익 콜 매도 약정금액 풋 매입 약정금액 자산 부채 매매목적(유동항목) USD 6,100,000 USD 6,100,000 - 115,462,660 (55,776,920) 전환사채의 발행(유동) - - 1,045,700,000 4,006,110,000 (276,910,000) 전환사채의 발행(비유동) - - - 3,216,670,000 (243,270,000) 합계 USD 6,100,000 USD 6,100,000 1,045,700,000 7,338,242,660 (575,956,920) (외화단위: 1USD, 원화단위 : 원) 거래목적 통화옵션 당기손익-공정가치 측정 금융자산부채 금융손익 콜 매도 약정금액 풋 매입 약정금액 자산 부채 매매목적(유동항목) USD 3,250,000 USD 3,250,000 - 59,685,740 (59,685,740) 전환사채의 발행(유동) - - 1,154,640,000 3,838,140,000 (360,420,000) 전환사채의 발행(비유동) - - - 2,973,400,000 (588,120,000) 합계 USD 3,250,000 USD 3,250,000 1,154,640,000 6,871,225,740 (1,008,225,740) 12. 기타유동 및 기타비유동금융자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 기타유동 및 기타비유동금융자산의 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산 1,045,700,000 - 1,154,640,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 26,880,774,009 1,770,362,690 22,294,676,210 1,760,666,480 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 354,257,724 - 354,257,724 단기금융상품 2,082,300,000 - - - 장기금융상품 - 847,544,425 - 855,678,133 합계 30,008,774,009 2,972,164,839 23,449,316,210 2,970,602,337 (2) 당분 기 및 전기말 현재 공정가치금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 종류 당분기 전기말 유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 수익증권 26,880,774,009 22,294,676,210 채무증권 - 소계 26,880,774,009 22,294,676,210 비유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 10,122,750 9,693,300 시장성 없는 지분증권 1,760,239,940 1,750,473,180 수익증권 - - 소계 1,770,362,690 1,760,166,480 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 354,257,724 354,257,724 합 계 29,005,394,423 24,409,100,414 (3) 당분기 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. 1) 수익증권 (단위 : 원) 구분 액면가액 공정가액 장부금액 공모주벤처증권투자신탁제3호 4,000,000,000 4,124,714,340 4,124,714,340 공모주벤처증권투자신탁제4호 1,000,000,000 965,186,314 965,186,314 기업은행 MMF 19,703,562,102 19,721,005,406 19,721,005,406 블랙넘버스 하이일드신탁 11호 1,000,000,000 1,063,485,989 1,063,485,989 블랙넘버스 하이일드신탁 16호 1,000,000,000 1,000,989,793 1,000,989,793 미래에셋맵스호주 부동산투자신탁2호 26,492,593 5,392,167 5,392,167 합계 26,730,054,695 26,880,774,009 26,880,774,009 (단위 : 원) 구분 액면가액 공정가액 장부금액 공모주벤처증권투자신탁제3호 4,000,000,000 4,421,704,591 4,421,704,591 공모주벤처증권투자신탁제4호 1,000,000,000 1,070,233,256 1,070,233,256 기업은행 MMF 15,237,645,074 15,255,088,378 15,255,088,378 블랙넘버스 하이일드신탁 11호 1,000,000,000 1,091,766,775 1,091,766,775 미래에셋맵스호주 부동산투자신탁2호 490,196,079 455,883,210 455,883,210 합계 21,727,841,153 22,294,676,210 22,294,676,210 2) 채무증권당분기 현재 연결회사의 채무증권의 내역은 없습니다. (4) 당분기 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 (100,000,000) - - (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 (100,000,000) - - (5) 당분기 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 있는 지분증권 (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 STX중공업(주) 40,907,569 10,122,750 10,122,750 (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 STX중공업(주) 40,907,569 9,693,300 9,693,300 2) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 자본재공제조합 800,000,000 865,342,700 865,342,700 대한설비건설공제조합 44,694,720 48,613,440 48,613,440 건설공제조합 562,192,580 607,280,000 607,280,000 전기공사 공제조합 50,000,000 62,769,200 62,769,200 서울시기계공업협동조합 300,000 300,000 300,000 소방산업공제조합 20,000,000 20,000,000 20,000,000 건축사공제조합 500,000 500,000 500,000 EGI엔지니어링공제조합 137,032,000 155,434,600 155,434,600 합계 1,614,719,300 1,760,239,940 1,760,239,940 (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 자본재공제조합 800,000,000 861,874,700 861,874,700 대한설비건설공제조합 44,694,720 48,115,680 48,115,680 건설공제조합 562,192,580 611,880,000 611,880,000 전기공사 공제조합 50,000,000 62,769,200 62,769,200 서울시기계공업협동조합 300,000 300,000 300,000 소방산업공제조합 20,000,000 20,000,000 20,000,000 건축사공제조합 500,000 500,000 500,000 EGI엔지니어링공제조합 137,032,000 145,533,600 145,533,600 합계 1,614,719,300 1,750,973,180 1,750,973,180 3) 수익증권 당분기말 현재 연결회사의 수익증권 내역은 없습니다.전기말 현재 연결회사의 수익증권 내역은 없습니다. (6) 당분기 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. 1) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액(*) 장부금액 (주)에스엠피오티 1,000,000,000 (1,000,000,000) - - (주)매일방송 400,005,000 (48,747,276) 351,257,724 351,257,724 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 (1,124,000,000) - - 베어리버 회원권익회 3,000,000 - 3,000,000 3,000,000 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 (1,184,000,000) - - 합계 3,711,005,000 (3,356,747,276) 354,257,724 354,257,724 (*) 연결회사 는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액(*) 장부금액 (주)에스엠피오티 1,000,000,000 (1,000,000,000) - - (주)매일방송 400,005,000 (48,747,276) 351,257,724 351,257,724 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 (1,124,000,000) - - 베어리버 회원권익회 3,000,000 - 3,000,000 3,000,000 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 (1,184,000,000) - - 합계 3,711,005,000 (3,356,747,276) 354,257,724 354,257,724 (*) 연결회사 는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다. 13. 관계기업투자 (1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산지분액 장부금액 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 3,932,657 24.51% 1,271,944,836 447,884,195 338,708,051 (주)이웰(*) 900,000 50.00% 5,126,047,660 7,403,692,694 4,604,778,246 (주)이웰에너지(*) 24,500 35.00% 620,276,315 - 537,906,298 합 계 7,118,268,811 366,068,501 5,399,576,901 (*) 연결회사는 2021년 12월 15일 (주)이웰, (주)이웰에너지의 지분을 신규 취득하여 당분기 현재 공동기업에 포함하였습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산지분액 장부금액 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 3,932,657 24.51% 1,271,944,836 447,884,195 338,708,051 (주)한강바이오폴리스(*1) - - - - - (주)이웰(*2) 900,000 50.00% 5,126,047,660 7,403,692,694 5,126,047,660 (주)이웰에너지(*2) 24,500 35.00% 620,276,315 - 620,276,315 합 계 7,018,268,811 7,851,576,888 6,085,032,026 (*1) 연결회사는 2021년 3월 3일 (주)한강바이오폴리스의 청산을 완료하여, 전기말 현재 관계기업에서 제외하였습니다.(*2) 연결회사는 2021년 12월 15일 (주)이웰, (주)이웰에너지의 지분을 신규 취득하여 전기말 현재 공동기업에 포함하였습니다. ( 2) 당분기 및 전기 말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 결산일 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 2022년 03월 31일 11,754,538,285 10,260,830,800 1,493,707,485 4,734,355,163 (364,721,592) (주)이웰 2022년 03월 31일 16,095,868,706 2,331,022,146 13,764,846,560 2,756,119 (1,042,538,828) (주)이웰에너지 2022년 03월 31일 5,024,536,086 5,657,726,729 (633,190,643) 443,850,536 (242,168,060) (단위 : 원) 회사명 결산일 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 2021년 12월 31일 11,647,057,724 9,819,509,129 1,827,548,595 21,424,686,956 209,830,701 (주)한강바이오폴리스 2021년 03월 31일 187,775,500 - 187,775,500 - (935,822) (주)이웰 2021년 12월 31일 16,455,523,643 1,648,138,255 14,807,385,388 549,999,883 (2,895,116,498) (주)이웰에너지 2021년 12월 31일 4,533,717,794 4,924,740,377 (391,022,583) 1,489,433,245 (587,854,308) (3) 당분기 및 전기말 현재 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 결산일 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 지분법적용투자주식손상환입 기말 WELCRON GLOBALVIETNAM JOINTSTOCK COMPANY 2022년 03월 31일 338,708,051 - - (89,383,690) 7,567,996 - 256,892,357 (주)이웰 2022년 03월 31일 5,126,047,660 - - (521,269,414) - - 4,604,778,246 (주)이웰에너지 2022년 03월 31일 620,276,315 - - (82,370,017) - - 537,906,298 합 계 6,085,032,026 - - (693,023,121) 7,567,996 - 5,399,576,901 (단위 : 원) 회사명 결산일 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 지분법적용투자주식손상환입 기말 WELCRON GLOBALVIETNAM JOINTSTOCK COMPANY 2022년 03월 31일 - - - 51,423,998 40,255,028 247,029,025 338,708,051 (주)한강바이오폴리스 2022년 03월 31일 75,498,413 - (75,110,200) (388,213) - - - (주)이웰 2022년 03월 31일 - 5,126,047,660 - - - - 5,126,047,660 (주)이웰에너지 2022년 03월 31일 - 620,276,315 - - - - 620,276,315 합 계 75,498,413 5,746,323,975 (75,110,200) 51,035,785 40,255,028 247,029,025 6,085,032,026 14. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준연결회사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 10,026,383,077 - (219,254,705) 9,807,128,372 건물 8,363,632,335 (3,864,216,741) - 4,499,415,594 구축물 180,096,548 (180,092,548) - 4,000 기계장치 1,371,728,759 (1,073,984,391) - 297,744,368 차량운반구 14,084,436 (14,083,436) - 1,000 비품 841,304,585 (745,772,341) - 95,532,244 시설장치 413,440,702 (401,021,127) - 12,419,575 건설중인자산 1,990,909 - - 1,990,909 합계 21,212,661,351 (6,279,170,584) (219,254,705) 14,714,236,062 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 10,026,383,077 - (219,254,705) 9,807,128,372 건물 8,348,632,335 (3,746,665,966) - 4,601,966,369 구축물 180,096,548 (180,092,548) - 4,000 기계장치 1,371,728,759 (1,058,403,264) - 313,325,495 차량운반구 14,084,436 (14,083,436) - 1,000 비품 809,631,703 (739,444,249) - 70,187,454 시설장치 413,440,702 (398,135,579) - 15,305,123 합계(*) 21,163,997,560 (6,136,825,042) (219,254,705) 14,807,917,813 (*) 전기말 금액에는 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. (3) 당분기 및 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기타 증감액(*) 기말 취득 감가상각 손상차손 토지 9,807,128,372 - - - - 9,807,128,372 건물 4,601,966,369 - (102,550,775) - - 4,499,415,594 구축물 4,000 - - - - 4,000 기계장치 313,325,495 - (15,581,127) - - 297,744,368 차량운반구 1,000 - - - - 1,000 비품 70,187,454 31,575,000 (6,230,210) - - 95,532,244 시설장치 15,305,123 - (2,885,548) - - 12,419,575 건설중인자산 - 1,990,909 - 1,990,909 합계 14,807,917,813 33,565,909 (127,247,660) - - 14,714,236,062 (*) 기타증감액은 계정대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기타 증감액(*) 기말 취득 감가상각 손상차손 토지 10,026,383,077 - - (219,254,705) - 9,807,128,372 건물 5,019,772,986 - (417,806,617) - - 4,601,966,369 구축물 12,625,925 - (12,621,925) - - 4,000 기계장치 376,515,620 - (63,190,125) - - 313,325,495 차량운반구 1,000 - - - - 1,000 비품 40,638,352 47,915,000 (19,022,678) - 656,780 70,187,454 시설장치 27,007,623 - (11,702,500) - - 15,305,123 합계 15,502,944,583 47,915,000 (524,343,845) (219,254,705) 656,780 14,807,917,813 (4) 연결회사의 토지 공시지가 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종류 당분기 전기말 면적 장부가액 공시지가 면적 장부가액 공시지가 (주)웰크론한텍 공장부지 30,674.50 9,650,503,756 10,776,781,100 30,674.5㎡ 9,650,503,756 10,776,781,100 (주)웰크론한텍 강릉 영진리 복리시설 부지 57.50 70,147,821 20,146,530 57.5㎡ 70,147,821 20,146,530 농업회사법인 해들녘(주) 사업부지 10,126㎡ 86,476,795 61,671,080 10,126㎡ 86,476,795 61,716,080 합계(*) 9,807,128,372 10,858,643,710 9,807,128,372 10,858,643,710 (*) 당분기 및 전기말 금액에는 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. 15. 무형자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 100,164,000 - (100,164,000) - 산업재산권 1,136,160,000 (932,639,973) - 203,520,027 소프트웨어 1,073,507,484 (986,204,992) - 87,302,492 상표권 17,600,000 (4,801,497) - 12,798,503 회원권 1,662,000,640 - (136,217,990) 1,525,782,650 합계 3,989,432,124 (1,923,646,462) (236,381,990) 1,829,403,672 (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 100,164,000 - (100,164,000) - 산업재산권 1,136,160,000 (904,845,182) - 231,314,818 소프트웨어 1,071,709,484 (978,106,777) - 93,602,707 상표권 17,600,000 (3,933,552) - 13,666,448 회원권 1,662,000,640 - (136,217,990) 1,525,782,650 합계 3,987,634,124 (1,886,885,511) (236,381,990) 1,864,366,623 (2) 당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 처분 상각비 산업재산권 231,314,818 - - (27,794,791) 203,520,027 소프트웨어 93,602,707 1,798,000 - (8,098,215) 87,302,492 상표권 13,666,448 - - (867,945) 12,798,503 회원권 1,525,782,650 - - - 1,525,782,650 합계 1,864,366,623 1,798,000 - (36,760,951) 1,829,403,672 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 처분 상각비 산업재산권 344,310,010 - - (112,995,192) 231,314,818 소프트웨어 67,411,180 52,136,084 - (25,944,557) 93,602,707 상표권 17,186,448 - - (3,520,000) 13,666,448 회원권 780,782,650 745,000,000 - - 1,525,782,650 합계 1,209,690,288 797,136,084 - (142,459,749) 1,864,366,623 (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행한바, 당분기 중 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. (4) 영업권의 손상검사 (단위 : 원) 구분 평가전 금액 손상차손누계액 영업권 금액 농업회사법인 해들녘(주) 100,164,700 (100,164,700) - 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 영업권의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정하고 있습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 향후 5년간의 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산하며, 5년을 초과한 현금흐름의 성장율은 각 부문별로 0%로 가정하여 추정합니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 근거하여 현금흐름 추 정액을 결정하였 습니다. 16. 기타비유동채권 (1) 당분기 및 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장기대여금 장기미수금 보증금 합계 채권가액 3,690,619,450 21,683,200 3,120,316,445 6,832,619,095 대손충당금 (3,190,619,450) (21,683,200) - (3,212,302,650) 합계 500,000,000 - 3,120,316,445 3,620,316,445 (단위 : 원) 구분 장기대여금 장기미수금 보증금 합계 채권가액 3,799,119,450 25,280,200 5,043,776,705 8,868,176,355 대손충당금 (3,190,619,450) (25,280,200) - (3,215,899,650) 합계 608,500,000 - 5,043,776,705 5,652,276,705 (2) 당분기 및 전기 중 기타비유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장기대여금 장기미수금 합계 기초금액 3,190,619,450 25,280,200 3,215,899,650 손상차손 - (3,597,000) (3,597,000) 대체 - - - 기말금액 3,190,619,450 21,683,200 3,212,302,650 (단위 : 원) 구분 장기대여금 장기미수금 합계 기초금액 2,620,404,685 - 2,620,404,685 손상차손 744,053,412 11,874,142 755,927,554 대체 (173,838,647) 13,406,058 (160,432,589) 기말금액 3,190,619,450 25,280,200 3,215,899,650 17. 단기 및 장기차입금(1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 단기차입금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 이자율(%) 당분기 전기말 운영자금 기업은행 1.87% 700,000,000 700,000,000 무역금융 하나은행 3.27% - 3,000,000,000 합계 700,000,000 3,700,000,000 (2) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 없습니다. 18. 매입채무, 기타채무 및 기타비유동채무당분기 및 전기말 현재 연결회사의 매입채무, 기타채무 및 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 28,374,861,686 - 27,911,774,476 - 미지급금 368,699,386 - 366,434,585 6,575,817 미지급비용 969,470,517 - 1,806,770,099 - 합계(*) 29,713,031,589 - 30,084,979,160 6,575,817 (*) 당분기 및 전기말 금액에는 매각예정부채집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. 19. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기 및 전기말 현재 연결회사의 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 부가세예수금 1,977,492,813 - 9,034,198 - 당분기법인세부채 24,484,921 - - - 예수금 292,116,529 - 380,941,107 - 선수금 1,112,065,345 - 1,042,476,240 - 하자보수충당부채 2,696,665,222 - 2,479,481,296 - 초과청구공사 21,870,135,427 - 11,304,626,593 - 공사손실충당부채 626,422,006 - 83,158,149 - 기타충당부채 759,942,890 759,942,890 - 합계(*) 29,359,325,153 - 16,059,660,473 - (*) 당분기 및 전기말 금액에는 매각예정부채집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. 20. 기타금융부채 및 기타비유동금융부채당분기 및 전기말 현재 연결회사의 기타금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기말 유동 비유동 유동 비유동 통화옵션부채 115,462,660 - 59,685,740 - 금융보증부채 373,936,786 - 287,894,289 - 파생상품부채 4,006,110,000 3,216,670,000 3,838,140,000 2,973,400,000 합계 4,495,509,446 3,216,670,000 4,185,720,029 2,973,400,000 21. 리스(1) 사용권자산1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 211,825,912 (81,196,038) 130,629,874 건물 1,218,684,130 (612,374,781) 606,309,349 차량 538,659,711 (262,274,497) 276,385,214 설비 7,738,276 (6,448,560) 1,289,716 합계 1,976,908,029 (962,293,876) 1,014,614,153 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 211,825,912 (59,393,868) 152,432,044 건물 1,078,210,065 (550,726,539) 527,483,526 차량 484,253,196 (209,518,060) 274,735,136 설비 7,738,276 (4,513,992) 3,224,284 합계 1,782,027,449 (824,152,459) 957,874,990 2) 당분기 및 전기 연결회사의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 계약종료 감가상각비 토지 152,432,044 - - (21,802,170) 130,629,874 건물 527,483,526 312,084,785 (12,824,317) (220,434,645) 606,309,349 차량 274,735,136 83,242,215 (18,067,806) (63,524,331) 276,385,214 설비 3,224,284 - - (1,934,568) 1,289,716 합계 957,874,990 395,327,000 (30,892,123) (307,695,714) 1,014,614,153 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 계약종료 감가상각비 토지 - 211,825,912 - (59,393,868) 152,432,044 건물 479,074,744 746,151,199 (47,276,188) (650,466,229) 527,483,526 차량 151,152,374 332,436,389 - (208,853,627) 274,735,136 설비 - 7,738,276 - (4,513,992) 3,224,284 합계 630,227,118 1,298,151,776 (47,276,188) (923,227,716) 957,874,990 (2) 리스부채1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 리스부채 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기말 유동 비유동 유동 비유동 토지 85,813,113 43,532,554 85,639,017 64,915,428 건물 528,103,563 92,333,024 487,780,684 80,810,086 차량 222,483,956 59,393,032 177,346,135 104,648,199 설비 3,247,616 - 3,238,096 - 합계 839,648,248 195,258,610 754,003,932 250,373,713 2) 당분기 및 전기 중 연결회사의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 현재가치할인차금 상각액 계약종료 리스료지급 토지 150,554,445 - 691,222 - (21,900,000) 129,345,667 건물 568,590,770 304,052,242 3,173,960 (12,524,278) (242,856,107) 620,436,587 차량 281,994,334 83,242,215 1,562,790 (18,200,135) (66,722,216) 281,876,988 설비 3,238,096 - 9,520 - - 3,247,616 합계 1,004,377,645 387,294,457 5,437,492 (30,724,413) (331,478,323) 1,034,906,858 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 현재가치할인차금 상각액 계약종료 리스료지급 토지 - 207,727,425 2,627,020 - (59,800,000) 150,554,445 건물 439,074,757 713,131,255 11,504,557 (44,445,961) (550,673,838) 568,590,770 차량 157,598,626 332,436,389 6,722,089 - (214,762,770) 281,994,334 설비 - 7,738,276 49,820 - (4,550,000) 3,238,096 합계 596,673,383 1,261,033,345 20,903,486 (44,445,961) (829,786,608) 1,004,377,645 3) 당분기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 단기리스료, 소액자산 리스료 등은98,639천원 (전기 903,457천원) 입니다. (3) 회계정책의 변경으로 최초적용일 현재 다음 항목이 조정되었습니다. (단위: 원) 구분 금액 사용권자산 1,171,934,134 감가상각누계액 (554,918,519) 리스부채 533,504,525 보증금 현재가치할인차금 (91,145,301) 법인세비용 1,679,526 차감계(*1) (5,954,685) (*1) 최초 적용일 현재 순액 6백만원의 이익잉여금 및 비지배지분을 감액조정하였습니다. 22. 퇴직급여제도 (1) 당분기 및 전기말 현재 확정급여부 채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 8,939,592,467 8,024,119,957 사외적립자산의 공정가치 (7,716,457,374) (7,327,714,832) 순확정급여부채 금액 1,223,135,093 696,405,125 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초금액 8,024,119,957 7,423,589,064 당기근무원가 328,303,521 2,032,827,522 이자원가 63,860,244 174,408,900 퇴직금 지급 (222,324,904) (615,650,290) 관계사 전출입 - - 보험수리적손익 745,633,649 (991,055,239) 기말금액 8,939,592,467 8,024,119,957 (3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초금액 7,327,714,832 5,523,876,820 기대수익 58,152,426 126,909,528 기여금 납입액 580,000,000 2,380,000,000 퇴직금 지급액 (216,852,556) (621,244,990) 보험수리적손익 (32,557,328) (81,826,526) 기말금액 7,716,457,374 7,327,714,832 (4) 당분기 및 전기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 328,303,521 2,032,827,522 이자원가 63,860,244 174,408,900 사외적립자산의 기대수익 (58,152,426) (126,909,528) 종업원 급여 및 제조원가에 포함된 총 비용 334,011,339 2,080,326,894 (5) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 할인율 4.02% 3.36% 미래임금상승률 5.00% 5.00% (6) 당분기 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여부채에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 할인율의 변동 8,424,613,877 9,530,080,192 7,504,759,841 8,625,335,892 임금상승률의 변동 9,519,118,368 8,423,864,925 8,610,028,335 7,507,138,325 (7) 종속기업은 2009년 12월 31일부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 확정급여형 퇴직연금제도를 도입하였고, 이후 회사의 퇴직연금제도를 2021년 01월 01일 부터 확정급여형과 확정기여형 퇴직연금제도를 동시 도입하고 있습니다. 회사는 확정기여형해당 직원은 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 - - 퇴직급여지급액 52,187,621 - 퇴직급여설정액 52,187,621 - 기말잔액 - - 사외적립자산 - - 퇴직급여충당부채 - - 연결범위변동 - - 기말잔액 - - (8) 당사 및 종속기업의 종업원을 위한 퇴직급여제도중 확정기여제도에 따르면, 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한금액을 지급하도록 되어 있습니다. 한편, 당분기 및 전기 중 당분기손익으로 인식한 퇴직급여는 각각 52,188천원 및 0천원입니다. (9) 당분기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기업은행 퇴직연금정기예금 7,366,938,002 7,029,579,193 신한은행 퇴직연금정기예금 349,519,372 298,135,639 총합계 7,716,457,374 7,327,714,832 23. 전환사채 (1) 연결회사가 당분기말 현재 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 발행회사 계정과목 발행일 만기일 전환가액 표면이자율(%) 만기이자율(%) 당분기말 제4회 무기명식 무보증사모 전환사채(*) (주)웰크론한텍 액면금액 2021.09.14 2026.09.14 3,657 0.00 0.00 10,000,000,000 사채상환할증금 - 전환권 조정 (4,318,723,041) 사채할인발행차금 (882,610) 합계 5,680,394,349 (*) 상기 발행일은 재매각 계약 체결일입니다.(*) 사채권자는 사채 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 사채권자가 보유한 사채 발행가액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환권(Put Option)을 행사할 수 있습니다.(*) 당사는 사채 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 35%에 대해하여 매도청구권(Call Option)을 행사할 수 있습니다.(*) 22년 3월 14일 전환가액이 4,360원에서 3,657원으로 조정 되었습니다. (2) 당분기 및 전기말 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기말 기초금액 10,000,000,000 - 발행금액 - 12,100,000,000 전환금액 - (2,100,000,000) 기말금액 10,000,000,000 10,000,000,000 1) 제4회 무기명식 무보증사모 전환사채 (단위:원) 구분 발행일 기초 증가 감소 기말 평가기준일 평가손익 발행 전환권행사 조기상환청구권 (Put Option) 2,385,280,000 2,385,280,000 - - 2,385,280,000 3,216,670,000 (831,390,000) 매도청구권 (Call Option) (1,447,830,000) (1,447,830,000) - - (1,447,830,000) (1,045,700,000) (402,130,000) 전환권대가 3,770,910,000 3,770,910,000 - - 3,770,910,000 3,838,140,000 (67,230,000) (*) 본 사채는 전환사채 발행일로부터 매 3개월 마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우, 둘 중 낮은 가격으로 전환가액을 조정합니다. 당분기말 현재 평가기준일은 2022년 3월 31일 입니다. (단위:원) 구분 발행일 기초 증가 감소 기말 평가기준일 평가손익 발행 전환권행사 조기상환청구권 (Put Option) 2,385,280,000 - 2,385,280,000 - 2,385,280,000 2,973,400,000 (588,120,000) 매도청구권 (Call Option) (1,447,830,000) - (1,447,830,000) - (1,447,830,000) (1,154,640,000) (293,190,000) 전환권대가 3,770,910,000 - 3,770,910,000 - 3,770,910,000 3,838,140,000 (67,230,000) (*) 본 사채는 전환사채 발행일로부터 매 3개월 마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우, 둘 중 낮은 가격으로 전환가액을 조정합니다. 당기말 현재 평가기준일은 2021년 12월 31일 입니다. 24. 납입자본금당분기 및 전기말 현재 연결회사의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전기 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 20,816,746 20,816,746 보통주자본금 10,408,373,000 10,408,373,000 25. 자본잉여금 및 기타자본(1) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 30,110,737,308 30,110,737,308 기타자본잉여금 3,050,398,633 3,050,398,633 합계 33,161,135,941 33,161,135,941 (2) 당분기 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다 음과 같습니다 . (단위 : 원) 구분 당분기 전기 자기주식처분손실 (364,198,594) (364,198,594) 자기주식(*) (864,887,463) (864,887,463) 합계 (1,229,086,057) (1,229,086,057) (*) 연결회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식을 취득하였으며, 취득 후 6개월 이상 보유중입니다. 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 26. 기타포괄손익누계액 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 보험수리적손익 (617,688,539) 655,316 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손실 (2,696,262,875) (2,696,262,875) 지분법자본변동 224,957,357 217,389,361 해외사업환산손익 64,724,900 57,854,502 합계 (3,024,269,157) (2,420,363,696) 27. 이익잉여금당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기말 법정적립금(*1) 670,061,194 682,817,704 임의적립금(*2) 16,000,000 16,000,000 미처분이익잉여금 23,786,085,494 26,317,125,534 합계 24,472,146,688 27,015,943,238 (*1) 연결회사사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (*2) 임의적립금은 기업합리화적립금과 연구및인력개발준비금 및 기술개발준비금으로 구성 되어 있습니다. 28. 주당순손익 (1) 기본주당순손익기본주당순손익은 연결회사의 지배회사지분 당기순손익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당분기 및 전분기의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 가중평균유통주식수 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 2022-01-01 20,295,471, 90 1,826,592,390 합 계 1,826,592,390 일 수 90 가중평균유통보통주식수(당분기) 20,295,471 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 2021-01-01 19,458,827 90 1,751,294,430 합 계 1,751,294,430 일 수 90 가중평균유통보통주식수(전분기) 19,458,827 2) 기본주당손익 (단위 : 원, 주) 구분 기본주당손익 당분기 전분기 지배지분순이익(손실) (2,543,796,550) 781,436,964 가중평균유통보통주식수 20,295,471 19,458,827 기본주당손익 (125) 40 3) 계속영업기본주당손익 (단위 : 원, 주) 구분 계속영업 기본주당손익 당분기 전분기 지배지분계속영업당기순이익(손실) (2,543,796,550) 943,048,407 가중평균유통보통주식수 20,295,471 19,458,827 계속영업기본주당손익 (125) 48 4) 중단영업손익에 대한 기본주당손익 (단위 : 원, 주) 구분 중단영업 기본주당손익 당분기 전분기 지배기업소유주지분 중단영업손익 - (161,611,443) 가중평균유통보통주식수 20,295,471 19,458,827 기본주당손익 - (8) (2) 희석주당순손익 1) 희석주당순손익 (단위 : 원, 주) 구분 희석주당손익 당분기 전분기 보통주당기순이익 (2,543,796,550) 781,436,964 전환사채이자비용(세후) 138,172,245 - 보통주희석당기순손익 (2,405,624,305) 781,436,964 가중평균유통보통주식수 23,029,952 19,458,827 희석주당손익 (125) 40 2) 계속영업희석주당손익 (단위 : 원, 주) 구분 계속영업 희석주당손익 당분기 전분기 보통주당기순이익 (2,543,796,550) 943,048,407 전환사채이자비용(세후) 138,172,245 - 보통주희석당기순손익 (2,405,624,305) 943,048,407 가중평균유통보통주식수 23,029,952 19,458,827 희석주당손익 (125) 48 3) 중단영업손익에 대한 희석주당순손익 (단위 : 원, 주) 구분 중단영업 희석주당손익 당분기 전분기 지배기업소유주지분 중단영업손익 - (161,611,443) 가중평균유통보통주식수 23,029,952 19,458,827 희석주당손익 - (8) (5) 잠재적보통주의 내역 (단위 : 원, 주) 구분 1주당 행사가격 청구기간 잠재적 보통주 전환권 3,657 2022.09.14 ~ 2026.08.14 2,734,481 29. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 55,716,965,674 56,275,444,652 57,340,175,425 55,247,880,583 상품매출 - - - 1,520,570 기타매출 239,112,880 - 134,745,554 - 합계 55,956,078,554 56,275,444,652 57,474,920,979 55,249,401,153 (2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익의 유형 : 재화의 판매 - 35,523,619 공사수익 55,716,965,674 57,340,175,425 용역의 제공 46,500,000 59,111,272 소계 55,763,465,674 57,434,810,316 지리적 구분 : 내수 52,896,786,733 56,982,704,989 수출 2,866,678,941 452,105,327 소계 55,763,465,674 57,434,810,316 수익인식 시기 : 한 시점에 수익인식 46,500,000 94,634,891 기간에 걸쳐 수익인식 55,716,965,674 57,340,175,425 소계 55,763,465,674 57,434,810,316 2) 기타원천으로부터의 수익 임대수익 외 192,612,880 40,110,663 합계 55,956,078,554 57,474,920,979 (3) 당분기 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기말 수취채권 매출채권 22,200,226,331 15,427,418,077 계약자산 미청구공사 22,414,991,397 22,461,908,661 계약부채 선수금 1,112,065,345 1,042,476,240 초과청구공사 21,870,135,427 11,304,626,593 합계 22,982,200,772 12,347,102,833 (4) 전기 이월된 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 8,609 백만원 입니다. 30. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 11,082,103,567 - - 11,082,103,567 재고자산의 변동 (107,970) - - (107,970) 종업원급여비용 - 550,928,097 4,866,397,480 5,417,325,577 복리후생비 - 54,745,033 922,702,984 977,448,017 여비교통비 - 6,863,180 217,848,161 224,711,341 도서인쇄비 - 1,585,750 6,213,844 7,799,594 통신비 - 6,042,227 31,471,629 37,513,856 차량유지비 - 3,081,041 145,276,027 148,357,068 수도광열비 - 6,125,724 125,581,809 131,707,533 세금과공과 - 96,943,786 339,055,024 435,998,810 수선비 - - 1,205,000 1,205,000 보험료 - 45,844,188 507,664,494 553,508,682 교육훈련비 - 1,988,333 19,661,017 21,649,350 지급수수료 - 442,195,423 1,273,320,540 1,715,515,963 접대비 - 32,891,380 120,396,118 153,287,498 소모품비 - 10,760,710 1,662,755,647 1,673,516,357 감가상각비 - 58,848,632 376,094,742 434,943,374 무형자산상각비 - 1,474,846 35,286,105 36,760,951 경상개발비 - 98,747,633 - 98,747,633 운반비 - - 62,340,800 62,340,800 수출제비용 - - 1,484,675 1,484,675 대손상각비 - (109,157,182) - (109,157,182) 지급임차료 - 7,637,321 93,015,182 100,652,503 하자보수비 - - 528,226,276 528,226,276 공사손실충당금환입액 - - 543,263,857 543,263,857 외주가공비 - - 33,314,187,644 33,314,187,644 잡비 - - - - 합계 11,081,995,597 1,317,546,122 45,193,449,055 57,592,990,774 (단위 : 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 16,034,454,332 - - 16,034,454,332 재고자산의 변동 (282,600) - - (282,600) 종업원급여비용 - 602,999,098 4,623,793,695 5,226,792,793 복리후생비 - 77,570,094 827,824,961 905,395,055 여비교통비 - 6,819,900 196,294,562 203,114,462 도서인쇄비 - 5,694,700 3,226,875 8,921,575 통신비 - 6,676,645 24,747,224 31,423,869 차량유지비 - 3,409,494 129,725,009 133,134,503 수도광열비 - 765,054 127,895,316 128,660,370 세금과공과 - 59,194,096 46,723,498 105,917,594 수선비 - - 7,109,000 7,109,000 보험료 - (4,566,923) 235,454,400 230,887,477 교육훈련비 - 2,300,000 5,953,937 8,253,937 지급수수료 - 550,142,793 1,481,707,159 2,031,849,952 접대비 - 41,348,390 118,571,390 159,919,780 소모품비 - 5,326,191 277,920,899 283,247,090 광고선전비 - - - - 감가상각비 - 51,441,418 238,514,351 289,955,769 무형자산상각비 - 611,685 33,941,572 34,553,257 경상개발비 - 159,352,334 - 159,352,334 운반비 - 24,855,347 94,783,833 119,639,180 수출제비용 - - 18,023,776 18,023,776 대손상각비 - 9,662,659 - 9,662,659 지급임차료 - 19,087,957 237,574,159 256,662,116 하자보수비 - - 99,745,979 99,745,979 공사손실충당금환입액 - - (100,234,055) (100,234,055) 외주가공비 - - 30,485,931,881 30,485,931,881 잡비 - 1,006,850 - 1,006,850 합계 16,034,171,732 1,623,697,782 39,215,229,421 56,873,098,935 31. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 453,423,750 410,749,763 상여금 10,600,000 143,170,000 퇴직급여 86,904,347 49,079,335 복리후생비 54,745,033 77,570,094 여비교통비 6,863,180 6,819,900 도서인쇄비 1,585,750 5,694,700 통신비 6,042,227 6,676,645 차량유지비 3,081,041 3,409,494 수도광열비 6,125,724 765,054 세금과공과 96,943,786 59,194,096 수선비 - - 보험료 45,844,188 (4,566,923) 교육훈련비 1,988,333 2,300,000 지급수수료 442,195,423 550,142,793 지급임차료 7,637,321 19,087,957 접대비 32,891,380 41,348,390 소모품비 10,760,710 5,326,191 광고선전비 - - 감가상각비 58,848,632 51,441,418 무형자산상각비 1,474,846 611,685 경상개발비 98,747,633 159,352,334 운반비 - 24,855,347 대손상각비 (109,157,182) 9,662,659 잡비 - 1,006,850 합계 1,317,546,122 1,623,697,782 32. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 163,870,229 81,782,215 배당수익 20,861,442 60,398,233 사채상환이익 - - 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가이익 22,176,159 96,682,845 금융보증부채환입액 63,204,384 224,697,100 통화옵션거래이익 1,250,000 840,000 소계 271,362,214 464,400,393 금융비용 이자비용 201,060,931 12,876,425 전환사채옵션평가손실 352,210,000 - 전환권대가평가손실 167,970,000 - 통화옵션거래손실 42,450,000 839,540 통화옵션평가손실 55,776,920 - 금융보증부채전입액 149,246,881 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 - 565,165 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 449,111,319 32,113,767 소계 1,417,826,051 46,394,897 순금융손익 (1,146,463,837) 418,005,496 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 140,324,251 12,881,866 127,442,385 당기손익-공정가치측정금융자산 67,833,579 491,561,319 (423,727,740) 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 63,204,384 857,605,946 (794,401,562) 당기손익-공정가치 측정금융부채 - 55,776,920 (55,776,920) 합계 271,362,214 1,417,826,051 (1,146,463,837) (단위 : 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 306,479,315 - 306,479,315 당기손익-공정가치측정금융자산 157,921,078 33,518,472 124,402,606 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 - 12,876,425 (12,876,425) 합계 464,400,393 46,394,897 418,005,496 33. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 발생 한 기타영업외손익 의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 계정과목 당분기 전분기 기타영업외수익 외환차익 82,759,635 83,137,081 외화환산이익 11,996,254 77,456,263 기타의대손충당금환입액 - 188,204,488 잡이익 63,060,393 146,500,674 소계 157,816,282 495,298,506 기타영업외비용 외환차손 16,464,986 7,412,440 외화환산손실 5,511,623 132,575,017 지분법손실 693,023,121 388,213 기타의대손상각비 753,683 195,872,350 기부금 - 1,000,000 잡손실 858,775 7,626,275 소계 716,612,188 344,874,295 순기타영업외손익 (558,795,906) 150,424,211 34. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당분기 법인세부담액 (360,303,044) 63,481,500 기간손익에 대한 당분기법인세 - 28,930,601 당분기에 인식한 조정사항 (360,303,044) 34,550,899 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) (611,189,144) 68,023,993 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 174,404,677 86,451,186 법인세비용 (797,087,511) 217,956,679 (2) 당분기 및 전분기의 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당분기말 이연법인세자산(부채) 3,817,056,401 3,102,698,604 기초 이연법인세자산(부채) 3,205,867,257 3,170,722,597 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) (611,189,144) 68,023,993 (3) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보험수리적손익 174,404,677 86,451,186 (4) 당분기 및 전분기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전계속영업순이익(손실) (3,342,171,963) 1,170,251,751 적용세율에 따른 세부담액 - 215,314,981 조정사항: - 비과세수익의 법인세효과 (174,404,677) - - 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 (175,404,627) - - 세액공제 - (4,404,344) - 기타 (447,278,207) 7,046,042 법인세비용 (797,087,511) 217,956,679 유효세율(*1) 23.85% 18.62% (*1) 전분기는 부의 과세표준으로 유효세율을 계상하지 아니합니다. (5) 당분기 및 전분기 중 누적일시적차이 및 이연법인세 자산(부채)의 증감 내역은 다음과 같습니다. 구분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 당기손익에 반영된 금액 기타포괄손익에 반영된금액 기말잔액 기초잔액 당기손익에 반영된 금액 기타포괄손익에 반영된금액 기말잔액 1) 일시적차이로 인한 이연법인세: 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자(*) 1,527,204,134 - - 1,527,204,134 - - - - 자기주식 864,887,463 - - 864,887,463 - - - - 퇴직급여 679,505,731 1,321,517,344 (792,748,532) 1,208,274,543 149,491,261 (58,075,539) 174,404,677 265,820,399 금융자산평가손익 등 2,933,644,819 1,504,827,818 - 4,438,472,637 645,401,860 331,062,138 - 976,463,998 충당부채 및 미지급비용 등 10,619,124,144 636,559,054 - 11,255,683,198 2,336,207,311 140,042,992 - 2,476,250,303 자산손상 166,880,000 - - 166,880,000 36,713,600 - - 36,713,600 기타 159,889,410 108,914,213 - 268,803,623 38,053,225 23,754,876 - 61,808,101 합 계 16,951,135,701 3,571,818,429 (792,748,532) 19,730,205,598 3,205,867,257 436,784,467 174,404,677 3,817,056,401 (*) 종속기업투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이 2,392백만원에 대하여 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다. 구분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 당기손익에 반영된 금액 기타포괄손익에 반영된금액 기말잔액 기초잔액 당기손익에 반영된 금액 기타포괄손익에 반영된금액 기말잔액 1) 일시적차이로 인한 이연법인세: 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자(*) 10,652,879,983 (374,573,879) - 10,278,306,104 - - - - 자기주식 - - - - - - - - 퇴직급여 1,894,442,832 (199,525,992) 392,959,938 2,087,876,778 416,777,423 (43,895,718) 86,451,186 459,332,891 금융자산평가손익 등 5,239,591,132 (319,797,839) - 4,919,793,293 1,152,710,050 (70,355,525) - 1,082,354,525 충당부채 및 미지급비용 등 3,581,788,682 (1,001,628,520) - 2,580,160,162 787,993,510 (220,358,274) - 567,635,236 자산손상 - - - - - - - - 기타 3,683,097,996 818,979,946 - 4,502,077,942 813,241,614 180,134,338 - 993,375,952 합 계 25,051,800,625 (1,076,546,284) 392,959,938 24,368,214,279 3,170,722,597 (154,475,179) 86,451,186 3,102,698,604 (6) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 35. 현 금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 거래내용 당분기 전분기 확정급여부채의 재측정요소 25,394,716 270,877,311 사용권자산의 취득 395,327,000 326,145,856 리스부채의 유동성대체 153,495,341 508,197,726 지급예정인 기타채무의 채권 설정 - 3,639,375,126 장기대여금의 유동성대체 100,000,000 - (2) 당분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 유동성대체 기타 단기차입금 3,700,000,000 (3,000,000,000) - - 700,000,000 전환사채 5,503,250,445 - - 177,143,904 5,680,394,349 유동리스부채 754,003,932 (331,478,323) 155,495,341 261,627,298 839,648,248 리스부채 250,373,713 - (155,495,341) 100,380,238 195,258,610 합계 10,207,628,090 (3,331,478,323) - 539,151,440 7,415,301,207 36. 담보제공자산 당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 설정액 담보권자 내용 유형자산(토지 및 건물) 8,900,000,000 기업은행 차입금관련 담보 기타금융자산 2,082,300,000 서울보증보험 예금 담보 당기손익-공정가치 측정 금융자산 145,533,600 EGI공제조합 업무이행 담보 611,880,000 건설공제조합 합계 11,745,014,600 37. 지급보증 (1) 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 수분양자 중도금 대출의 연대보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증제공처 물건 또는 내용 통화 약정액 실행액 비고 엔에이치저축은행(주) 중도금 KRW 13,000,000,000 6,087,307,940 안산 성곡동 오피스텔 수분양자 (주)하나저축은행 중도금 KRW 15,990,000,000 9,193,720,140 (주)신한저축은행 중도금 KRW 15,990,000,000 9,548,113,020 오케이저축은행 중도금 KRW 22,620,000,000 6,962,132,320 더예스 26 오피스텔(5차) 수분양자 다올저축은행 중도금 KRW 22,620,000,000 293,979,840 엔에이치저축은행(주) 중도금 KRW 22,100,000,000 1,321,909,800 시화 MTV 멀티테크노벨리 수분양자 조은저축은행 중도금 KRW 15,600,000,000 1,282,276,200 오케이저축은행 중도금 KRW 16,900,000,000 2,076,456,000 웰컴저축은행(주) 중도금 KRW 18,200,000,000 2,215,811,732 더하이어티2차 오피스텔 수분양자 (주)에스비아이저축은행 중도금 KRW 18,200,000,000 2,018,810,412 합계 KRW 181,220,000,000 41,000,517,404 2) 당분기말 현재 연결회사의 자금보충약정 등의 내역은 없습니다. 3 ) 당분기말 현재 연결회사가 상기 지급보증과 관련하여 373,936,786원의 금융보증부채를 인식하였습니다. 4) 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 기타 지급보증 및 약정사항 은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증제공처 물건 또는 내용 통화 약정액 비고 ㈜유진저축은행 책임준공약정 KRW 6,000,000,000 더예스 26 오피스텔(5차) 신축공사(*1) ㈜라이브저축은행 책임준공약정 KRW 5,000,000,000 ㈜디비저축은행 책임준공약정 KRW 6,000,000,000 제이티친애저축은행㈜ 책임준공약정 KRW 7,000,000,000 ㈜오케이저축은행 책임준공약정 KRW 7,000,000,000 ㈜애큐온저축은행 책임준공약정 KRW 4,000,000,000 ㈜상상인저축은행 책임준공약정 KRW 3,000,000,000 삼성증권(주) 책임준공약정 KRW 3,000,000,000 메리츠증권(주) 책임준공약정 KRW 5,000,000,000 안산 단원구 성곡동 오피스텔 신축공사(*1) 메리츠캐피탈(주) 책임준공약정 KRW 20,000,000,000 엔에이치투자증권㈜ 책임준공약정 KRW 6,000,000,000 신한캐피탈(주) 책임준공약정 KRW 3,000,000,000 가브리엘제삼차(주) 책임준공약정 KRW 4,500,000,000 성남동부새마을금고 책임준공약정 KRW 4,000,000,000 시화 MTV 멀티테크노밸리 복합시설 신축공사(*1) 군포새마을금고 책임준공약정 KRW 4,000,000,000 의정부동부새마을금고 책임준공약정 KRW 4,000,000,000 고양동부새마을금고 책임준공약정 KRW 4,000,000,000 파주중앙새마을금고 책임준공약정 KRW 4,000,000,000 구리새마을금고 책임준공약정 KRW 4,000,000,000 세종새마을금고 책임준공약정 KRW 3,000,000,000 안양협심새마을금고 책임준공약정 KRW 3,000,000,000 광주새마을금고 책임준공약정 KRW 4,000,000,000 중원새마을금고 책임준공약정 KRW 4,000,000,000 화성새마을금고 책임준공약정 KRW 4,000,000,000 성남제일새마을금고 책임준공약정 KRW 4,000,000,000 강남영동새마을금고 책임준공약정 KRW 2,000,000,000 종로중앙새마을금고 책임준공약정 KRW 4,000,000,000 고양누리새마을금고 책임준공약정 KRW 3,300,000,000 더하이어티2차 오피스텔 신축공사 구산동 새마을금고 책임준공약정 KRW 2,000,000,000 성남제일새마을금고 책임준공약정 KRW 3,300,000,000 의정부동부새마을금고 책임준공약정 KRW 3,200,000,000 더좋은새마을금고 책임준공약정 KRW 3,200,000,000 광남 새마을금고 책임준공약정 KRW 2,600,000,000 한남동새마을금고 책임준공약정 KRW 2,000,000,000 성남동부새마을금고 책임준공약정 KRW 3,200,000,000 광진자양새마을금고 책임준공약정 KRW 2,000,000,000 종로중앙새마을금고 책임준공약정 KRW 3,200,000,000 사가정새마을금고 책임준공약정 KRW 500,000,000 망우동새마을금고 책임준공약정 KRW 500,000,000 웰릭스캐피탈 주식회사 책임준공약정 KRW 4,000,000,000 서울보증보험 연대보증 KRW 123,000,000 ㈜아리웰 계약이행보증발급 연대보증 합계 KRW 164,623,000,000 5) 연결회사는 당분기말 현재 국내공사의 경우 동업자간에 수주한 건설공사 이행 등과 관련 하여 동업자 등을 위해 2,148백만원의 보증 을 제공하고 있 습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사가 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 1USD, 원화단위 : 원) 구분 보증제공자 통화 보증금액 보증내역 이행보증,대출지급보증 등 서울보증보험 KRW 66,149,544,119 계약, 하자 등의 이행관련 지급보증 자본재공제조합 KRW 26,552,302,496 건설공제조합 KRW 10,520,664,596 EGI공제조합 KRW 633,600,000 기업은행 EUR 11,901,00 화물선취보증 합계 EUR 11,901.00 KRW 153,003,075,921 38. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 수입오픈 약정 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. (외화단위 : 1USD, 1EUR) 금융기관 약정내역 통화 한도금액 사용액 기업은행 일람불수입 USD 2,000,000.00 476,738.00 (2) 당분기말 현재 기타 금융거래 약정에 관한 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 1USD, 1EUR, 원화단위 : 원) 금융기관 내용 통화 약정금액 사용액 기업은행 선물환 USD 500,000.00 - 외상매출채권 KRW 15,000,000,000 1,745,217,460 일반자금대출 KRW 700,000,000 700,000,000 신한은행 전자방식외담대 KRW - - 우리은행 외상매출채권 KRW 1,000,000,000 - 하나은행 무역금융 KRW 3,000,000,000 - 부산은행 파생상품 USD 4,500,000.00 2,000,000.00 농협은행 파생상품 USD 4,200,000.00 4,100,000.00 합계 USD 9,200,000.00 6,100,000.00 KRW 34,700,000,000 9,182,806,032 ( 3) 당분기말 현재 당사는 피고로 7개의 소송(소송금액: 9,261백만원) 이 진행 중에 있습니다. 원고로 4개의 소송(소송금액: 9,694백만원) 이 진행 중에 있습니다. 당기말 현재상기 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 39. 충당부채당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 하자보수충당부채 2,696,665,222 2,479,481,296 공사손실충당부채 626,422,006 83,158,149 기타충당부채 759,942,890 759,942,890 합계 4,083,030,118 3,322,582,335 40. 특수관계자와의 주요거래 (1) 지배 ·종속기업 등 현황1) 당분기말 현재 당사의 지배기업은 (주)웰크론(지분율 29.16%) 입 니다 .2) 당분기말 현재 연결회사와 지배 및 기타특수관계회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지배회사 (주)웰크론 공동ㆍ관계회사 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY (주)이웰 (주)이웰에너지 기타특수관계회사 (주)웰크론헬스케어 (*) 연결회사는 2021년 3월 3일 (주)한강바이오폴리스의 청산을 완료하여, 당기말 현재 관계기업에서 제외되었습니다.. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출,매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 당분기 전분기 (주)웰크론 지배회사 공사매출 - - 지급수수료 등 매입 421,942,764 324,939,480 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 제품매출 - 8,408,000 소모품 등 매입 16,438,909 13,957,272 (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 기말잔액 ㈜이웰 관계회사 단기대여금 350,000,000 350,000,000 ㈜이웰 관계회사 이자수익 2,173,972 2,173,972 (주)이웰에너지 관계회사 단기대여금 650,000,000 1,450,000,000 (주)이웰에너지 관계회사 이자수익 12,514,521 12,514,521 (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 기말잔액 (주)이웰에너지 관계회사 단기대여금 800,000,000 800,000,000 (4) 당분기 및 전기말 현재 채권채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 기말잔액 당분기 전기 (주)웰크론 지배회사 보증금 1,780,000,000 1,780,000,000 매출채권 74,134,003 - 미수금 15,500,681 - 매입채무 39,424 - 미지급비용 등 89,634,684 100,808,167 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 매입채무 - 276,000 미지급비용 등 5,603,600 7,132,200 (주)이웰 관계회사 미수금 - 34,600,000 (주)이웰에너지 관계회사 단기대여금 1,450,000,000 800,000,000 (5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 담보 로 제공하고 있는 자산 및 지급보증 내역은 없습니다. (6) 당분기 및 전기말 현재 기타채권 및 기타비유동채권 중 임직원에 대한 대여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 내역 당분기 전기말 기타채권(단기대여금) 주택자금대여 등 115,600,000 16,500,000 기타비유동채권(장기대여금) 주택자금대여 등 300,000,000 408,500,000 합계 415,600,000 425,000,000 (7) 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 보상금액 1인당 평균 지급액 단기급여 445,636,481 63,662,354 퇴직급여 2,223,375,910 370,562,652 (*) 주요 경영진으로 분류된 임원은, 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 말합니다. 41. 외화자산 및 부채당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 외화단위 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 323,019.72 391,112,277 2,320,374.06 2,524,566,977 EUR 96,801.43 130,791,316 2,685.34 3,593,629 CNY 690,630.82 131,254,949 246,907.59 41,223,691 JPY 128,262.00 1,273,308 128,000.00 1,349,453 HKD 10,532.11 1,629,212 19,887.51 2,791,212 IDR - - 11,502,000.00 890,255 매출채권 USD 1,199,410.00 1,357,147,908 958,442.69 1,043,385,967 CNY 9,226,126.00 1,505,792,077 7,499,126.00 1,252,054,077 EUR 4,450.00 5,947,514 4,450.00 5,947,514 기타비유동채권 CNY - - 48,226.00 8,051,813 SAR 250,000.00 73,230,000 250,000.00 73,230,000 JPY - - 754,444,651.00 7,835,836,192 기타유동자산 CNY - - - - 외화자산 합계(*) 3,598,178,561 12,792,920,780 매 입 채 무 USD 44,380.00 53,735,304 1,000.00 1,088,000 EUR 575,318.26 777,329,760 994,525.61 1,330,913,953 CNY 18,500.00 3,515,370 857,589.85 143,183,201 JPY - - - - 기타유동부채 CNY - - 31,912.61 5,328,129 기타채무 CNY - - 170,337.21 28,439,501 외화부채 합계(*) 834,580,434 1,508,952,784 (*) 당분기 및 전기말 금액에는 매각예정자산 및 부채집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. 42. 건설형 공사계약 (1) 당분기 및 전기 중 건설형 공사계약의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기초계약잔액 신규계약액 계약변경액 공사수익인식액 기말계약잔액 559,419,326,271 149,723,208,042 4,226,456,488 55,854,827,860 657,514,162,941 (단위 : 원) 기초계약잔액 신규계약액 계약변경액 공사수익인식액 기말계약잔액 296,994,133,698 547,748,917,742 (18,947,796,047) 266,375,929,122 559,419,326,271 (2) 당분기 및 전기말 현재 진행중인 건설형 공사계약과 관련된 공사손익과 공사대금 초과청구액 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 324,879,925,503 304,190,820,185 20,689,105,318 21,870,135,427 18,261,199,550 22,400,967,654 40,662,167,204 (단위 : 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 296,065,160,221 277,797,828,558 18,267,331,663 11,304,626,593 10,706,895,240 22,449,088,660 33,155,983,900 (3) 당분기 중 원가기준 투입법으로 진행기준을 적용한 건설계약과 관련한 공사손실충당부채, 총계약금액 및 추정총계약원가의 변동에 따른 공사손익 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 사업부문 공사손실 충당부채 총계약금액 변동금액 추정총계약원가의 변동금액 공사손익 변동금액 산업용플랜트설비사업부문 (20,242,786) 77,997,124 1,364,669,263 248,816,635 플랜트건설사업부문 (606,179,219) 4,176,125,252 22,112,785,062 (5,353,513,347) 합계 (626,422,005) 4,254,122,376 23,477,454,325 (5,104,696,712) (4) 당분기 및 전기말 현재 건설형 공사계약중 계약금액이 직전사업년도 말 매출액(연결사업부기준)의 5%이상에 해당하는 계약은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 품목 발주처 계약일 계약상 완성납품기한 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 에너지 관련 설비 에스지씨이테크건설(주)- 구 이테크건설(*1) 2017-04-10 2019-04-30 98.60% 930,600 2,420 - - 건설공사 논현종합시장시장재건축정비사업조합(*1) 2018-05-15 2021-06-01 0.02% 3,833 10 - - 에너지 관련 설비 에스지씨이테크건설(주)- 구 이테크건설(*1) 2018-09-12 2020-10-31 49.57% 1,065,180 2,769 - - 건설공사 주식회사예스코리아 2020-04-10 2022-06-01 56.93% - - 2,255,220 17,591 건설공사 (주)코람코가치부가형부동산제2의2호위탁관리자부동산 2020-05-08 2021-07-07 100.00% - - - - 건설공사 주식회사 와이앤씨홀딩스 2020-06-23 2022-04-30 80.65% 1,247,946 3,245 - - 식품,제약 설비 코카콜라음료 주식회사(*1) 2020-07-17 2021-07-30 96.73% 2,524,429 6,564 - - 건설공사 주식회사 알에프텍 2020-10-16 2022-07-22 56.99% 1,983,614 5,157 - - 건설공사 주식회사 덕성지디씨 2021-01-12 2023-08-15 23.54% 1,633,680 4,248 - - 건설공사 프레스티지바이오로직스(주)(*1) 2021-01-11 2021-12-31 90.37% 131,731 343 - - 건설공사 프레스티지바이오로직스(주)(*1) 2021-04-01 2021-12-31 85.37% 562,300 1,462 - - 건설공사 협신개발 주식회사 2021-04-26 2022-07-31 35.81% 628,460 1,634 3,954,053 30,842 건설공사 주식회사 윤원재 2021-05-13 2023-02-14 16.24% 726,022 1,888 561,000 4,376 열공정설비 포스코HY클린메탈(주) 2021-08-20 2022-10-31 17.22% - - 4,693,000 - 에너지 관련 설비 한화시스템(주) ICT부문 2021-10-06 2023-04-30 2.82% 136,924 356 - - 건설공사 이지스아레나스케이엘아이피1의2사모부동산모투자회사 2021-10-15 2023-07-30 3.03% 1,903,750 4,950 - - 건설공사 창덕의료재단(분당지점) 2021-10-22 2023-09-30 0.92% 145,527 378 - - 건설공사 서울주택도시공사 2021-11-01 2024-02-06 1.98% 281,595 732 - - 건설공사 프레스티지바이오파마코리아 주식회사 2021-12-16 2023-02-28 6.53% - - - - 건설공사 주식회사 에치엔지 2021-12-17 2023-02-28 0.04% 15,360 40 - - 건설공사 오스템글로벌 주식회사 2021-12-30 2023-12-09 2.99% - - - - 건설공사 주식회사 웅진북센 2022-01-14 2022-12-07 9.20% - - 3,236,640 25,246 건설공사 뿌리깊은나무들 주식회사 2022-02-08 2025-02-04 0.00% - - - - 합계 13,920,952 36,194 14,699,913 78,054 (*1) 2022년 3월 31일 현재 계약상 남품기일은 경과하였으나, 마무리 공사, 발주처가 요구한 추가 공사 등으로 인하여 공사가 진행중입니다. (단위: 천원) 품목 발주처 계약일 계약상 완성납품기한 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 에너지 관련 설비 에스지씨이테크건설(주)- 구 이테크건설(*1) 2017-04-10 2019-04-30 98.37% 871,145 2,265 - - 건설공사 주식회사 금산개발 2018-04-26 2021-05-02 100.00% - - 174,556 1,362 건설공사 논현종합시장시장재건축정비사업조합(*1) 2018-05-15 2021-06-01 0.02% 3,833 10 - - 에너지 관련 설비 에스지씨이테크건설(주)- 구 이테크건설(*1) 2018-09-12 2020-10-31 49.25% 1,009,500 2,625 - - 건설공사 주식회사예스코리아 2018-12-26 2021-01-31 100.00% - - - - 건설공사 씨에스로직스 주식회사 2019-05-23 2020-08-11 100.00% - - - - 건설공사 (주)다산씨엔텍 2019-05-31 2020-10-01 100.00% - - - - 건설공사 대한예수교장로회 은혜 광성교회 2019-10-21 2021-04-30 100.00% - - - - 건설공사 연암디벨로먼트(주)(*1) 2019-12-11 2021-09-30 92.13% - - - - 건설공사 주식회사 인터로조 2019-12-11 2020-11-30 100.00% - - - - 건설공사 한국토지주택공사 2019-12-31 2022-07-06 74.24% 7,381 19 - - 건설공사 주식회사예스코리아 2020-04-10 2022-06-01 41.66% - - 1,116,720 8,710 건설공사 (주)코람코가치부가형부동산제2의2호위탁관리자부동산(*1) 2020-05-08 2021-07-07 99.69% - - - - 건설공사 주식회사 와이앤씨홀딩스 2020-06-23 2022-04-30 65.36% 2,011,582 5,230 - - 식품,제약 설비 코카콜라음료 주식회사(*1) 2020-07-17 2021-07-30 95.04% 2,296,651 5,971 - - 건설공사 풍원화학(주) 2020-09-08 2022-02-15 13.64% - - - - 건설공사 주식회사 알에프텍 2020-10-16 2022-07-22 46.02% 1,051,084 2,733 - - 건설공사 롯데칠성음료(주)(*1) 2020-11-12 2021-07-27 90.93% 1,090,036 2,834 433,400 3,381 건설공사 주식회사 제이케이스타 2020-12-24 2022-09-25 100.00% - - 103,680 809 건설공사 주식회사 덕성지디씨 2021-01-12 2023-08-15 16.47% 1,428,140 3,713 - - 건설공사 청계로벤하임 2021-01-21 2023-01-22 100.00% - - - - 건설공사 프레스티지바이오로직스(주)(*1) 2021-01-11 2021-12-31 93.87% 996,897 2,592 - - 건설공사 천주교서울대교구유지재단 2021-04-13 2022-11-30 12.82% 671,990 1,747 - - 건설공사 프레스티지바이오로직스(주)(*1) 2021-04-01 2021-12-31 84.32% 415,300 1,080 - - 건설공사 협신개발 주식회사 2021-04-26 2022-07-31 16.23% 1,381,180 3,591 2,131,800 16,628 건설공사 주식회사 윤원재 2021-05-13 2023-02-14 10.00% 907,900 2,361 - - 열공정설비 포스코HY클린메탈(주) 2021-08-20 2022-10-31 12.71% - - - - 에너지 관련 설비 한화시스템(주) ICT부문 2021-10-06 2023-04-30 2.43% 55,804 145 494,599 3,858 건설공사 이지스아레나스케이엘아이피1의2사모부동산모투자회사 2021-10-15 2023-07-30 1.81% 2,217,250 5,765 - - 건설공사 창덕의료재단(분당지점) 2021-10-22 2023-09-30 0.23% 36,382 95 - - 건설공사 서울주택도시공사 2021-11-01 2024-02-06 0.20% 28,444 74 - - 건설공사 프레스티지바이오파마코리아 주식회사 2021-12-16 2023-02-28 0.45% 227,844 592 - - 건설공사 주식회사 에치엔지 2021-12-17 2023-02-28 0.00% - - - - 건설공사 오스템글로벌 주식회사 2021-12-30 2023-12-09 0.02% 6,860 18 - - 합계 16,715,203 43,460 4,454,755 34,747 (*1) 2021년 12월 31일 현재 계약상 남품기일은 경과하였으나, 마무리 공사, 발주처가 요구한 추가 공사 등으로 인하여 공사가 진행중입니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사 및 선수금) 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 산업용플랜트설비사업부문 10,107,800,692 13,035,892,490 6,546,540,362 9,314,240,923 플랜트건설사업부문 12,307,190,705 9,946,308,282 15,915,368,299 3,032,861,910 합계 22,414,991,397 22,982,200,772 22,461,908,661 12,347,102,833 43. 부문별 보고(1) 연결회사의 당분기 및 전분기 중 부문별 영업성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 플랜트사업부문 신재생에너지부문 합계 연결실체내 기업간내부거래 조정 중단사업에 따른손익조정 조정 후 금액 매출액 55,956,078,554 - 55,956,078,554 - - 55,956,078,554 내부매출액 - - - - - - 순매출액 55,956,078,554 - 55,956,078,554 - - 55,956,078,554 영업이익 (1,636,912,220) - (1,636,912,220) - - (1,636,912,220) 세후계속영업당기순손익 (1,839,538,556) (12,879,025) (1,852,417,581) (692,666,871) - (2,545,084,452) 세후중단영업손익 - - - - - - 당기순손익 (1,839,538,556) (12,879,025) (1,852,417,581) (692,666,871) - (2,545,084,452) 판관비조정 - - - - - - 지분법손익 조정 693,023,121 - 693,023,121 693,023,121 - - 기타영업외손익 조정 - - - - - - 조정후 당기순손익 (1,146,515,435) (12,879,025) (1,159,394,460) 356,250 - (2,545,084,452) (단위: 천원) 구분 플랜트사업부문 신재생에너지부문 합계 연결실체내 기업간내부거래 조정 중단사업에 따른손익조정 조정 후 금액 매출액 57,496,654 - 57,496,654 (21,733) - 57,474,921 내부매출액 21,733 - 21,733 (21,733) - - 순매출액 57,474,921 - 57,474,921 - - 57,474,921 영업이익 609,134 (87,105) 522,028 (5,893) 85,687 601,822 세후계속영업당기순손익 710,145 (87,102) 623,043 149,683 179,568 952,295 세후중단영업손익 - - - - (179,568) (179,568) 당기순손익 710,145 (87,102) 623,043 149,683 - 772,727 판관비조정 7,500 - 7,500 7,500 - - 지분법손익 조정 (388) - (388) (388) - - 기타영업외손익 조정 84,174 - 84,174 84,174 - - 조정후 당기순손익 801,430 (87,102) 714,329 58,398 - 772,727 (2) 당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 국내 아시아 기타 연결실체내 기업간 내부거래조정 합계 매출액 53,089,399,613 463,579,934 2,403,099,007 - 55,956,078,554 내부매출액 - - - - - 순매출액 53,089,399,613 463,579,934 2,403,099,007 - 55,956,078,554 비유동자산(*) 16,047,710,170 - - - 16,047,710,170 (*) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계이며, 매각예정자산집단으로 분류된 금액은 제외되었습니다. (단위: 원) 구분 국내 아시아 기타 연결실체 내 기업간내부거래조정 합계 매출액 57,038,315,652 458,338,276 - (21,732,949) 57,474,920,979 내부매출액 (15,500,000) (6,232,949) - - (21,732,949) 순매출액 57,022,815,652 452,105,327 - - 57,474,920,979 비유동자산(*) 16,548,077,506 - - - 16,548,077,506 (*) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계이며, 매각예정자산집단으로 분류된 금액은 제외되었습니다. (3) 연결회사의 주요고객 중 당분기 및 전분기 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다. (단위: 원) 주요고객 매출액 비율 영업부문 주요고객1 9,124,280,000 16.31% 플랜트건설사업부문 (단위: 원) 주요고객 매출액 비율 영업부문 주요고객1 6,645,684,000 11.56% 플랜트건설사업부문 44. 매각예정자산 및 중단영업 1) 매각예정으로 분류된 자산의 손상차손매각예정자산 및 부채는 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은금액으로 측정되었으며, 장부금액과 순공정가치의 차이금액은 없습니다.2) 매각예정으로 분류된 처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 손익누계액은 없습니다. 3) 당분기와 전분기 중 중단영업과 관련한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 세후중단영업손익: 매출액 - - 매출원가 - - 매출총이익(손실) - - 판매비와관리비 - 85,686,605 영업이익(손실) - (85,686,605) 영업외이익(손실) - (93,881,664) 법인세차감전순이익(손실) - (179,568,269) 법인세비용 - - 세후중단영업순이익(손실) - (179,568,269) 세후중단영업손익의 귀속: 지배기업의 소유지분 - (161,611,443) 비지배지분 - (17,956,826) 4) 당분기 및 전분기말 중단영업으로부터 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 순현금흐름 - (85,882,013) 투자활동으로 인한 순현금흐름 - (174,892,659) 재무활동으로 인한 순현금흐름 - 268,133,130 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 - 4,589,501 현금및현금성자산의 순증가 - 11,947,959 4. 재무제표 재무상태표 제 28 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 27 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 1분기말 제 27 기말 자산 유동자산 104,885,587,972 94,920,578,128 현금및현금성자산 3,982,955,854 11,672,409,727 매출채권 및 기타유동채권 59,092,647,635 49,248,391,940 기타유동금융자산 30,008,774,009 23,449,316,210 기타유동자산 10,273,555,126 7,472,240,182 재고자산 1,527,655,348 3,078,220,069 비유동자산 34,120,862,198 35,614,307,797 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 6,452,599,976 6,452,599,976 유형자산 14,638,284,653 14,734,519,813 영업권 이외의 무형자산 1,084,220,403 1,119,090,641 기타비유동금융자산 2,971,664,839 2,970,102,337 장기매출채권 및 기타비유동채권 4,122,093,078 6,154,130,338 기타비유동자산 23,000,000 23,000,000 사용권자산 1,014,614,153 957,874,990 이연법인세자산 3,814,385,096 3,202,989,702 자산총계 139,006,450,170 130,534,885,925 부채 유동부채 63,897,660,643 53,883,838,790 매입채무 및 기타유동채무 29,583,855,067 30,227,929,294 단기차입금 700,000,000 3,700,000,000 기타유동금융부채 4,495,509,446 4,185,720,029 유동리스부채 839,648,248 754,003,932 기타유동부채 28,278,647,882 15,016,185,535 비유동부채 10,300,597,502 9,413,105,706 퇴직급여부채 1,208,274,543 679,505,731 장기매입채무 및 기타비유동채무 6,575,817 전환사채 5,680,394,349 5,503,250,445 비유동리스부채 195,258,610 250,373,713 기타비유동금융부채 3,216,670,000 2,973,400,000 부채총계 74,198,258,145 63,296,944,496 자본 자본금 10,408,373,000 10,408,373,000 자본잉여금 30,407,085,672 30,407,085,672 기타자본구성요소 (1,229,086,057) (1,229,086,057) 기타포괄손익누계액 (3,313,951,414) (2,695,607,559) 이익잉여금(결손금) 28,535,770,824 30,347,176,373 자본총계 64,808,192,025 67,237,941,429 자본과부채총계 139,006,450,170 130,534,885,925 포괄손익계산서 제 28 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 27 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 1분기 제 27 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 55,909,578,554 55,909,578,554 57,394,019,037 57,394,019,037 매출원가 56,276,007,152 56,276,007,152 55,256,220,583 55,256,220,583 매출총이익 (366,428,598) (366,428,598) 2,137,798,454 2,137,798,454 판매비와관리비 1,242,905,399 1,242,905,399 1,458,573,920 1,458,573,920 영업이익(손실) (1,609,333,997) (1,609,333,997) 679,224,534 679,224,534 금융수익 271,353,164 271,353,164 464,375,256 464,375,256 금융원가 1,404,944,185 1,404,944,185 46,394,897 46,394,897 기타이익 157,814,775 157,814,775 306,647,430 306,647,430 기타손실 23,589,067 23,589,067 325,147,864 325,147,864 법인세비용차감전순이익(손실) (2,608,699,310) (2,608,699,310) 1,078,704,459 1,078,704,459 법인세비용 (797,293,761) (797,293,761) 217,915,429 217,915,429 당기순이익(손실) (1,811,405,549) (1,811,405,549) 860,789,030 860,789,030 기타포괄손익 (618,343,855) (618,343,855) (306,508,752) (306,508,752) 총포괄손익 (2,429,749,404) (2,429,749,404) 554,280,278 554,280,278 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (89) (89) 44 44 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (89) (89) 44 44 자본변동표 제 28 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 27 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 9,990,051,000 28,725,425,202 (1,229,086,057) (3,416,495,701) 29,178,617,910 63,248,512,354 총포괄손익 (306,508,752) 860,789,030 554,280,278 2021.03.31 (기말자본) 9,990,051,000 28,725,425,202 (1,229,086,057) (3,723,004,453) 30,039,406,940 63,802,792,632 2022.01.01 (기초자본) 10,408,373,000 30,407,085,672 (1,229,086,057) (2,695,607,559) 30,347,176,373 67,237,941,429 총포괄손익 (618,343,855) (1,811,405,549) (2,429,749,404) 2022.03.31 (기말자본) 10,408,373,000 30,407,085,672 (1,229,086,057) (3,313,951,414) 28,535,770,824 64,808,192,025 현금흐름표 제 28 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 27 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 1분기 제 27 기 1분기 영업활동현금흐름 5,816,389,731 (12,181,452,376) 당기순이익(손실) (1,811,405,549) 860,789,030 당기순이익조정을 위한 가감 1,611,491,650 613,235,451 법인세비용 (797,293,761) 217,915,429 퇴직급여 369,994,259 403,375,882 금융비용 1,404,944,185 46,394,897 금융수익 (271,353,164) (464,375,256) 외화환산손실 5,511,623 115,844,296 외화환산이익 (11,996,254) (77,456,263) 감가상각비 435,505,874 289,500,468 무형자산상각비 36,668,238 34,425,431 대손상각비 (109,157,182) 9,662,659 기타의 대손상각비 753,683 195,872,350 하자보수비 61,543,526 41,484,694 종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실 388,213 충당부채전입액 543,263,857 (100,234,055) 잡이익 (57,752,009) (99,581,237) 잡손실 858,775 17,943 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 6,030,809,614 (13,644,090,467) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) (6,395,090,842) (3,227,089,202) 기타유동자산의 감소(증가) (2,413,614,991) (917,515,051) 장기매출채권 및 기타비유동채권의 감소(증가) 1,932,800,000 (191,195,000) 재고자산의 감소(증가) 1,550,564,721 (3,145,970,198) 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) 91,114,406 3,504,000,528 기타유동부채의 증가(감소) 11,905,586,116 (9,070,710,364) 기타비유동부채의 증가(감소) (6,575,817) 퇴직급여채무의 증가(감소) (212,674,109) (164,874,479) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (421,299,870) (430,736,701) 법인세납부(환급) (14,505,984) (11,386,390) 투자활동현금흐름 (10,134,367,540) (2,262,043,038) 이자수취 80,357,802 9,044,214 배당금수취 20,861,442 60,398,233 기타유동금융자산의 처분 15,459,579,043 6,002,533,045 기타비유동금융자산의 처분 45,230,637 52,245,657 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 75,110,200 단기대여금및수취채권의 처분 264,671,677 120,900,000 장기대여금및수취채권의 처분 8,500,000 기타유동금융자산의 취득 (22,571,498,368) (7,043,896,927) 기타비유동금융자산의 취득 (30,206,773) 유형자산의 취득 (31,575,000) 무형자산의 취득 (1,798,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (3,378,490,000) (1,051,300,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (487,077,460) 재무활동현금흐름 (3,378,629,896) (167,569,186) 이자지급 (47,151,573) (9,028,243) 단기차입금의 상환 (3,000,000,000) 리스료의 지급 (331,478,323) (158,540,943) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 7,153,832 23,405,021 현금및현금성자산의순증가(감소) (7,689,453,873) (14,587,659,579) 기초현금및현금성자산 11,672,409,727 20,758,815,197 기말현금및현금성자산 3,982,955,854 6,171,155,618 5. 재무제표 주석 주석 제 28(당) 기 분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지 제 27(전) 기 분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지 주식회사 웰크론한텍 1. 회사의 개요 주식회사 웰크론한텍(이하 "당사"라 함)은 1995년 1월에 설립되어, 2008년 7월 16일자로 협회중개시장(KOSDAQ)에 상장한 회사로서 산업기계 제작 및 공급, 엔지니어링서비스 및 산업플랜트 건설 등을 주 사업목적으로 하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 화성시 향남읍 구문천리 발안지방산업단지 내에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2012년 3월 16일자 정기주주총회 결의에 따라 회사의 상호를 "주식회사 한텍엔지니어링"에서 "주식회사 웰크론한텍"으로 변경하였습니다.당사는 수차례의 유무상증자 및 액면분할을 실시하여 당기말 현재 납입자본금이 10,408백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 ㈜웰크론 및 특수관계인 7,664,648 36.8% 자기주식 521,275 2.5% 우리사주조합 631,629 3.0% 기타 주주 11,999,194 57.7% 합계 20,816,746 100.0% 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 원가법을 적용하여 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. (3) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정된 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (4) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용 되며, 조기적용이 허용 됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없 을 것으로 예상하고 있 습니다. 2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없 을 것으로 예상하고 있 습니다. 3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없 을 것으로 예상하고 있 습니다. 4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없 을 것으로 예상하고 있 습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 6) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 7) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' 개정개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 중요한 회계정책재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 '2 - (3)'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 , 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역 은 주석 43 과 같 으며, 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화순자산 266,664,124 (266,664,124) 719,598,672 (719,598,672) 상기 민감도 분석은 당기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다. 당분기 및 전기 현재 차입금 중 일부는 변동금리부 차입금이며 당기 및 전기말 현재 시장이자율이 1% 변동시 변동이자율차입금 이자비용이 연간순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율차입금의 이자비용 변동 1,726,027 (1,726,027) 37,000,000 (37,000,000) 3) 가격위험당사는 재무상태표 상 기타유동 및 비유동금융자산 중 시장성 있는 지분증권으로 분류되는 당사보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 국공채 등, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당분기말과전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기말 현금및현금성자산 3,982,955,854 11,672,409,727 매출채권 41,194,247,631 34,630,148,697 기타채권 18,342,428,404 14,618,243,243 기타금융자산 30,008,774,009 23,449,316,210 기타비유동금융자산 2,971,664,839 2,970,102,337 기타비유동채권 4,122,093,078 6,154,130,338 합계 100,622,163,815 93,494,350,552 당분기말 및 전기말 지급보증 및 이행보증 제공 등으로 노출된 신용위험의 최대금액은 당사가 제공하는 보증금액과 동일합니다. 주석 39번을 참조해 주시기 바랍니다. 5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 28,271,348,257 28,271,348,257 28,271,348,257 - - - 단기차입금 700,000,000 700,000,000 - 700,000,000 - - 기타채무 1,312,506,810 1,312,506,810 949,720,408 362,786,402 - - 기타금융부채(*) 4,495,509,446 45,122,090,064 41,000,517,404 77,649,137 4,043,923,523 - 유동리스부채 839,648,248 839,648,248 - 839,648,248 - - 전환사채 5,680,394,349 10,000,000,000 - - 10,000,000,000 - 기타비유동금융부채 3,216,670,000 3,216,670,000 - - 3,216,670,000 - 리스부채 195,258,610 195,258,610 - - 195,258,610 - 기타비유동채무 - - - - - - 합 계 44,711,335,720 89,657,521,989 70,221,586,069 1,980,083,787 17,455,852,133 - (*) 당기말 현재 금융보증부채의 보증한도 41,001백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 28,082,781,057 28,082,781,057 28,082,781,057 - - 단기차입금 3,700,000,000 3,700,000,000 3,700,000,000 - - - 기타채무 2,145,148,237 2,145,148,237 2,145,148,237 - - - 기타금융부채(*) 4,185,720,029 31,363,081,506 27,465,255,766 59,685,740 3,838,140,000 - 유동리스부채 754,003,932 754,003,932 - 754,003,932 - - 전환사채 5,503,250,445 10,000,000,000 - - 10,000,000,000 - 기타비유동금융부채 2,973,400,000 2,973,400,000 - - 2,973,400,000 - 리스부채 250,373,713 250,373,713 - - 250,373,713 - 기타비유동채무 6,575,817 6,575,817 - - 6,575,817 - 합 계 47,601,253,230 79,275,364,262 61,393,185,060 813,689,672 17,068,489,530 - (*) 전기말 현재 금융보증부채의 보증한도 27,465백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (2) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기말 부채총계(A) 74,198,258,145 63,296,944,496 자본총계(B) 64,808,192,025 67,237,941,429 부채비율(A/B) 114.49% 94.14% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 판단추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. (1) 중요한 회계추정 및 가정당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다. (2) 당사의 회계정책에 적용되는 중요한 판단1) 건설계약 -총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있습니다. 따라서 총계약수익의 측정은미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. -총계약원가 추정치의 불확실성총계약원가는 매 보고기간종료일마다 측정하지만, 건설계약의 성격에 따라 수행 업무의 성격, 지리적 영향, 경제환경 변화에 따라 계약원가의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향에 의하여 변동될 수 있습니다. 당사는 추정계약원가의 유의적 변동에 대해 추정 가능한 시점에 반영하고 있습니다. 2) 퇴직급여제도당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 3,982,955,854 3,982,955,854 기타금융자산 27,926,474,009 - 2,082,300,000 30,008,774,009 매출채권 - - 41,194,247,631 41,194,247,631 기타채권 - - 17,898,400,004 17,898,400,004 기타비유동금융자산 1,769,862,690 354,257,724 847,544,425 2,971,664,839 기타비유동채권 - - 4,122,093,078 4,122,093,078 합 계 29,696,336,699 354,257,724 70,127,540,992 100,178,135,415 (단위 : 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 28,271,348,257 28,271,348,257 단기차입금 - 700,000,000 700,000,000 기타채무 - 1,312,506,810 1,312,506,810 기타금융부채 4,121,572,660 373,936,786 4,495,509,446 유동리스부채 - 839,648,248 839,648,248 전환사채 - 5,680,394,349 5,680,394,349 기타비유동금융부채 3,216,670,000 - 3,216,670,000 리스부채 - 195,258,610 195,258,610 합 계 7,338,242,660 37,373,093,060 44,711,335,720 (단위 : 원) 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 11,672,409,727 11,672,409,727 기타금융자산 23,449,316,210 - - 23,449,316,210 매출채권 - - 34,630,148,697 34,630,148,697 기타채권 - - 14,618,243,243 14,618,243,243 기타비유동금융자산 1,760,166,480 354,257,724 855,678,133 2,970,102,337 기타비유동채권 - - 6,154,130,338 6,154,130,338 합 계 25,209,482,690 354,257,724 67,930,610,138 93,494,350,552 (단위 : 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 28,082,781,057 28,082,781,057 단기차입금 - 3,700,000,000 3,700,000,000 기타채무 - 2,145,148,237 2,145,148,237 기타금융부채 3,897,825,740 287,894,289 4,185,720,029 유동리스부채 - 754,003,932 754,003,932 전환사채 - 5,503,250,445 5,503,250,445 기타비유동금융부채 2,973,400,000 - 2,973,400,000 리스부채 - 250,373,713 250,373,713 기타비유동채무 - 6,575,817 6,575,817 합 계 6,871,225,740 40,730,027,490 47,601,253,230 (2) 당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 [자산] 파생상품자산(유동) - - 1,045,700,000 1,045,700,000 당기손익-공정가치 측정금융자산(유동) 19,721,005,406 7,159,768,603 - 26,880,774,009 당기손익-공정가치 측정금융자산(비유동) 10,122,750 - 1,759,739,940 1,769,862,690 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산(비유동) - - 351,257,724 351,257,724 [부채] 파생상품(유동) - 115,462,660 4,006,110,000 4,121,572,660 파생상품(비유동) - - 3,216,670,000 3,216,670,000 (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 [자산] 파생상품자산(유동) - - 1,154,640,000 1,154,640,000 당기손익-공정가치 측정금융자산(유동) 15,255,088,378 7,039,587,832 - 22,294,676,210 당기손익-공정가치 측정금융자산(비유동) 9,693,300 - 1,750,473,180 1,760,166,480 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산(비유동) - - 351,257,724 351,257,724 [부채] 파생상품(유동) - 59,685,740 3,838,140,000 3,897,825,740 파생상품(비유동) - - 2,973,400,000 2,973,400,000 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 Level 3 관련공시 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 Level 3으로 분류된 자산 및 부채의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기말 자산 부채 자산 부채 기초잔액 3,256,370,904 6,811,540,000 2,225,108,611 - 전환사채 발행 - - 1,447,830,000 6,156,190,000 매입 - - 3,595,568 - 매도 - - (155,161,101) - 평가손익 (99,673,240) 411,240,000 (265,002,174) 655,350,000 대체(재분류) - - - - 기말잔액 3,156,697,664 7,222,780,000 3,256,370,904 6,811,540,000 (4) 당 사는 보고기간종료일 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. 6. 현금및현금성자산 당분기 및 전기 말 현 재 당사 의 현금 및현금성 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기말 보통예금 등 3,681,938,818 11,371,930,347 수시 입출금식 예금(*) 301,017,036 300,479,380 합 계 3,982,955,854 11,672,409,727 (*) 수시로 입출금이 가능한 금융상품인 환매조건부채권(RP) 등이 포함되어 있습니다. 7. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산당분기 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융기관 당분기 전기말 제한내용 현금및현금성자산 푸른저축은행 1,267,782 1,267,151 개발신탁사업관련근질권설정 기업은행 2,082,300,000 - 보증보험예치금 근질권설정 8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 기타채권 소계 합계 채권가액 44,487,789,446 265,349,361 1,139,940,466 16,638,599,237 18,043,889,064 62,531,678,510 대손충당금 (3,293,541,815) (61,523,095) - (83,965,965) (145,489,060) (3,439,030,875) 순장부가액 41,194,247,631 203,826,266 1,139,940,466 16,554,633,272 17,898,400,004 59,092,647,635 (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 기타채권 소계 합계 채권가액 38,033,175,338 283,030,459 1,051,242,603 13,424,780,914 14,759,053,976 52,792,229,314 대손충당금 (3,403,026,641) (57,598,451) - (83,212,282) (140,810,733) (3,543,837,374) 순장부가액 34,630,148,697 225,432,008 1,051,242,603 13,341,568,632 14,618,243,243 49,248,391,940 (2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정하는 금융자산 으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 기타채권 소계 합계 만기미도래 44,457,789,446 152,418,079 1,139,940,466 - 1,292,358,545 45,750,147,991 1년미만 30,000,000 111,761,282 - 11,644,080,892 11,755,842,174 11,785,842,174 1년이상 - 1,170,000 - 4,994,518,345 4,995,688,345 4,995,688,345 합계 44,487,789,446 265,349,361 1,139,940,466 16,638,599,237 18,043,889,064 62,531,678,510 (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 기타채권 소계 합계 만기미도래 34,567,412,261 178,891,689 1,051,242,603 1,070,920,000 2,301,054,292 36,868,466,553 1년미만 434,412,946 48,832,770 - 3,187,400,226 3,236,232,996 3,670,645,942 1년이상 3,031,350,131 55,306,000 - 9,166,460,688 9,221,766,688 12,253,116,819 합계 38,033,175,338 283,030,459 1,051,242,603 13,424,780,914 14,759,053,976 52,792,229,314 2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 기타채권 소계 합계 기초금액 3,403,026,641 57,598,451 83,212,282 140,810,733 3,543,837,374 손상차손(환입) (109,484,826) 3,924,644 753,683 4,678,327 (104,806,499) 대체 - - - - - 기말금액 3,293,541,815 61,523,095 83,965,965 145,489,060 3,439,030,875 (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 기타채권 소계 합계 기초금액 2,579,569,826 18,248,335 58,387,224 76,635,559 2,656,205,385 손상차손(환입) 823,456,815 52,756,174 35,058 52,791,232 876,248,047 대체 - (13,406,058) 24,790,000 11,383,942 11,383,942 기말금액 3,403,026,641 57,598,451 83,212,282 140,810,733 3,543,837,374 3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합계 채권가액 16,684,036,449 22,414,991,397 5,388,761,600 44,487,789,446 대손충당금 (3,235,262,838) (58,278,977) - (3,293,541,815) 순장부가액 13,448,773,611 22,356,712,420 5,388,761,600 41,194,247,631 (단위 : 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합계 채권가액 14,367,899,677 22,461,908,661 1,203,367,000 38,033,175,338 대손충당금 (3,344,625,676) (58,400,965) - (3,403,026,641) 순장부가액 11,023,274,001 22,403,507,696 1,203,367,000 34,630,148,697 9. 재고자산당분기 및 전기말 현재 당사가 보유중인 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 원재료 1,466,486,947 - 1,466,486,947 2,803,835,786 - 2,803,835,786 미착품 61,168,401 - 61,168,401 274,384,283 - 274,384,283 합계 1,527,655,348 - 1,527,655,348 3,078,220,069 - 3,078,220,069 10. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기법인세자산 444,028,400 - 56,328,019 - 선급금 8,413,370,785 - 7,306,553,187 - 선급비용 1,416,155,941 - 109,358,976 - 기타의투자자산 - 23,000,000 - 23,000,000 합계 10,273,555,126 23,000,000 7,472,240,182 23,000,000 11. 파생상품(1) 당분기 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채 에 포함된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기말 자산 부채 자산 부채 통화옵션 - 115,462,660 - 59,685,740 전환권대가(*) - 4,006,110,000 - 3,838,140,000 전환사채옵션(*) 1,045,700,000 - 1,154,640,000 - 전환사채옵션(*) - 3,216,670,000 - 2,973,400,000 합계 1,045,700,000 7,338,242,660 1,154,640,000 6,871,225,740 (*) 전환사채에 내재되어 있는 전환권, 조기상환청구권 및 매도청구권 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 미체결파생상품계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 원) 거래목적 통화옵션 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 금융손익 콜 매도 약정금액 풋 매입 약정금액 매매목적(유동항목) USD 6,100,000 USD 6,100,000 - 115,462,660 (55,776,920) 전환사채의 발행(유동) - - 1,045,700,000 4,006,110,000 (276,910,000) 전환사채의 발행(비유동) - - - 3,216,670,000 (243,270,000) 합 계 USD 6,100,000 USD 6,100,000 1,045,700,000 7,338,242,660 (575,956,920) (단위 : USD, 원) 거래목적 통화옵션 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 금융손익 콜 매도 약정금액 풋 매입 약정금액 매매목적(유동항목) USD 3,250,000 USD 3,250,000 - 59,685,740 (59,685,740) 전환사채의 발행(유동) - - 1,154,640,000 3,838,140,000 (360,420,000) 전환사채의 발행(비유동) - - - 2,973,400,000 (588,120,000) 합 계 USD 3,250,000 USD 3,250,000 1,154,640,000 6,871,225,740 (1,008,225,740) 12. 기타유동 및 기타비유동금융자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 기타유 동 및 기타비유동금융자산의 내역은 아래와 같습니 다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산 1,045,700,000 - 1,154,640,000 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 26,880,774,009 1,769,862,690 22,294,676,210 1,760,166,480 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 354,257,724 - 354,257,724 단기금융상품 2,082,300,000 - - - 장기금융상품 - 847,544,425 - 855,678,133 합 계 30,008,774,009 2,971,664,839 23,449,316,210 2,970,102,337 (2) 당분기 및 전 기말 현재 공정가치측정 금융자산의 내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 종류 당분기 전기말 유동자산 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권 26,880,774,009 22,294,676,210 비유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 10,122,750 9,693,300 시장성 없는 지분증권 1,759,739,940 1,750,473,180 소계 1,769,862,690 1,760,166,480 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권 354,257,724 354,257,724 합 계 29,004,894,423 24,409,100,414 (3 ) 당분기 및 전기 말 현재 유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.1) 수익증권 (단위 : 원) 구분 액면가액 공정가액 장부금액 공모주벤처증권투자신탁제3호 4,000,000,000 4,124,714,340 4,124,714,340 공모주벤처증권투자신탁제4호 1,000,000,000 965,186,314 965,186,314 기업은행 MMF 19,703,562,102 19,721,005,406 19,721,005,406 블랙넘버스 하이일드신탁 11호 1,000,000,000 1,063,485,989 1,063,485,989 블랙넘버스 하이일드신탁 16호 1,000,000,000 1,000,989,793 1,000,989,793 미래에셋맵스호주부동산투자신탁2호 26,492,593 5,392,167 5,392,167 합계 26,730,054,695 26,880,774,009 26,880,774,009 (단위 : 원) 구분 액면가액 공정가액 장부금액 공모주벤처증권투자신탁제3호 4,000,000,000 4,421,704,591 4,421,704,591 공모주벤처증권투자신탁제4호 1,000,000,000 1,070,233,256 1,070,233,256 기업은행 MMF 15,237,645,074 15,255,088,378 15,255,088,378 블랙넘버스 하이일드신탁 11호 1,000,000,000 1,091,766,775 1,091,766,775 미래에셋맵스호주부동산투자신탁2호 490,196,079 455,883,210 455,883,210 합계 21,727,841,153 22,294,676,210 22,294,676,210 (4 ) 당분기 및 전기 말 현재 유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 (100,000,000) - - (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 (100,000,000) - - (5) 당분기 및 전기 말 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 있는 지분증권 (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 STX중공업(주) 40,907,569 10,122,750 10,122,750 (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 STX중공업(주) 40,907,569 9,693,300 9,693,300 2) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 자본재공제조합 800,000,000 865,342,700 865,342,700 대한설비건설공제조합 44,694,720 48,613,440 48,613,440 건설공제조합 562,192,580 607,280,000 607,280,000 전기공사 공제조합 50,000,000 62,769,200 62,769,200 서울시기계공업협동조합 300,000 300,000 300,000 소방산업공제조합 20,000,000 20,000,000 20,000,000 EGI엔지니어링공제조합 137,032,000 155,434,600 155,434,600 합계 1,614,219,300 1,759,739,940 1,759,739,940 (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 자본재공제조합 800,000,000 861,874,700 861,874,700 대한설비건설공제조합 44,694,720 48,115,680 48,115,680 건설공제조합 562,192,580 611,880,000 611,880,000 전기공사 공제조합 50,000,000 62,769,200 62,769,200 서울시기계공업협동조합 300,000 300,000 300,000 소방산업공제조합 20,000,000 20,000,000 20,000,000 EGI엔지니어링공제조합 137,032,000 145,533,600 145,533,600 합계 1,614,219,300 1,750,473,180 1,750,473,180 (6) 당분기 및 전기 말 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액(*) 장부금액 ㈜에스엠피오티 1,000,000,000 (1,000,000,000) - - ㈜매일방송 (*1) 400,005,000 (48,747,276) 351,257,724 351,257,724 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 (1,124,000,000) - - 베어리버 회원권익회 (*2) 3,000,000 - 3,000,000 3,000,000 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 (1,184,000,000) - - 합계 3,711,005,000 (3,356,747,276) 354,257,724 354,257,724 (*) 당사 는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다. (*1) 당사는 외부평가기관의 평가를 받아 ㈜매일방송의 공정가치를 평가하였습니다.(*2) 당사는 시장성 없는 지분증권은 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부가액으로 계상하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액(*) 장부금액 (주)에스엠피오티 1,000,000,000 (1,000,000,000) - - (주)매일방송 400,005,000 (48,747,276) 351,257,724 351,257,724 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 (1,124,000,000) - - 베어리버 회원권익회 3,000,000 - 3,000,000 3,000,000 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 (1,184,000,000) - - 합계 3,711,005,000 (3,356,747,276) 354,257,724 354,257,724 (*) 당사 는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다. 13. 종속기업투자(1) 당분기 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율(%) 순자산지분액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 동원건축사사무소(*1) 200,000 100.00% (176,858,212) 100,000,000 (100,000,000) - Global Star Hong Kong Co., Limited(*2) 300,000 100.00% 372,169,836 323,147,549 - 323,147,549 농업회사법인 해들녘㈜(*3) 36,216 90.00% 230,158,514 468,100,000 (423,679,599) 44,420,401 합계 425,470,138 891,247,549 (523,679,599) 367,567,950 (*1) (주)동원건축소사무소는 EPC 사업을 위해 설립하여 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*2) Global Star Hong Kong Co., Limited 는 중국 현지 법인으로서 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*3) 농업회사법인 해들녘(주)는 해남지역 공동자원화사업(중소규모 가축분뇨 및 음식물 자원화 등)을 수행하기 위해 설립된 법인으로 2018년 7월 5일자로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율(%) 순자산지분액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 (주)동원건축사사무소(*1) 200,000 100.00% (149,048,647) 100,000,000 (100,000,000) - Global Star Hong KongCo.,Limited(*2) 300,000 100.00% 365,622,880 323,147,549 - 323,147,549 농업회사법인 해들녘(주)(*3) 36,216 90.00% 241,749,636 468,100,000 (423,679,599) 44,420,401 합계 458,323,869 891,247,549 (523,679,599) 367,567,950 (*1) (주)동원건축소사무소는 EPC 사업을 위해 설립하여 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*2) Global Star Hong Kong Co., Limited 는 중국 현지 법인으로서 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*3) 농업회사법인 해들녘(주)는 해남지역 공동자원화사업(중소규모 가축분뇨 및 음식물 자원화 등)을 수행하기 위해 설립된 법인으로 2018년 7월 5일자로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (2) 당분기 및 전기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당기말 당기 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 (주)동원건축사사무소 758,167,366 935,025,578 (176,858,212) 46,500,000 (27,809,565) Global Star Hong Kong Co., Limited(*1) 1,908,862,871 1,536,693,035 372,169,836 - (323,442) 농업회사법인 해들녘(주) 311,464,196 55,732,514 255,731,682 - (12,879,025) (*1) 상기 회사의 연결재무제표 입니다. (단위 : 원) 회사명 전기말 전기 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 (주)동원건축사사무소 786,392,806 935,441,453 (149,048,647) 234,197,745 (175,683,876) Global Star Hong Kong Co., Limited(*1) 1,876,194,947 1,510,572,067 365,622,880 2,119,266,763 (219,149,264) 농업회사법인 해들녘(주) 318,610,707 50,000,000 268,610,707 - (1,982,554) (*1) 상기 회사의 연결재무제표 입니다. 14. 공동ㆍ관계기업투자 (1) 당분기 및 전기말 현재 당사가 보유한 공동ㆍ관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 주, 원) 회사명 결산일 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산지분액 장부금액 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 2022년 03월 31일 3,932,657 24.51% 1,271,944,836 366,068,500 338,708,051 (주)이웰(*) 2022년 03월 31일 900,000 50.00% 5,126,047,660 7,403,692,694 5,126,047,660 (주)이웰에너지(*) 2022년 03월 31일 24,500 35.00% 620,276,315 - 620,276,315 합계 7,018,268,811 7,769,761,194 6,085,032,026 (*) 당사는 2021년 12월 15일 지분을 취득하여 전기말 현재 관계기업에 포함하였습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 결산일 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산지분액 장부금액 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 2021년 12월 31일 3,932,657 24.51% 1,271,944,836 447,884,194 338,708,051 (주)한강바이오폴리스(1) 2021년 03월 31일 - - - - - (주)이웰(*2) 2021년 12월 31일 900,000 50.00% 5,126,047,660 7,403,692,694 5,126,047,660 (주)이웰에너지(*2) 2021년 12월 31일 24,500 35.00% 620,276,315 - 620,276,315 합계 7,018,268,811 7,851,576,888 6,085,032,026 (*1) 당사는 2021년 3월 3일 (주)한강바이오폴리스의 청산을 완료하여, 당기말 현재 관계기업에서 제외하였습니다.(*2) 당사는 2021년 12월 15일 (주)이웰, (주)이웰에너지의 지분을 신규 취득하여 당기말 현재 공동기업에 포함하였습니다. (2) 당분기 및 전기의 공동ㆍ관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당기말 당기 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 11,754,538,285 10,260,830,800 1,493,707,485 4,734,355,163 (364,721,592) (주)이웰 16,455,523,643 1,648,138,255 14,807,385,388 549,999,883 (2,895,116,498) (주)이웰에너지 4,533,717,794 4,924,740,377 (391,022,583) 1,489,433,245 (587,854,308) (단위 : 원) 회사명 전기말 전기 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 11,647,057,724 9,819,509,129 1,827,548,595 21,424,686,956 209,830,701 (주)한강바이오폴리스 187,775,500 - 187,775,500 - (935,822) (주)이웰 16,455,523,643 1,648,138,255 14,807,385,388 549,999,883 (2,895,116,498) (주)이웰에너지 4,533,717,794 4,924,740,377 (391,022,583) 1,489,433,245 (587,854,308) 15. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준당사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 9,720,651,577 - 9,720,651,577 건물 8,363,632,335 (3,851,699,446) 4,511,932,889 구축물 180,096,548 (180,092,548) 4,000 기계장치 1,371,728,759 (1,073,984,391) 297,744,368 차량운반구 14,084,436 (14,083,436) 1,000 비품 834,998,696 (739,467,452) 95,531,244 시설장치 413,440,702 (401,021,127) 12,419,575 합계 20,898,633,053 (6,260,348,400) 14,638,284,653 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 9,720,651,577 - 9,720,651,577 건물 8,363,632,335 (3,748,586,171) 4,615,046,164 구축물 180,096,548 (180,092,548) 4,000 기계장치 1,371,728,759 (1,058,403,264) 313,325,495 차량운반구 14,084,436 (14,083,436) 1,000 비품 803,423,696 (733,237,242) 70,186,454 시설장치 413,440,702 (398,135,579) 15,305,123 합계 20,867,058,053 (6,132,538,240) 14,734,519,813 (3) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 감가상각 토지 9,720,651,577 - - 9,720,651,577 건물 4,615,046,164 - (103,113,275) 4,511,932,889 구축물 4,000 - - 4,000 기계장치 313,325,495 - (15,581,127) 297,744,368 차량운반구 1,000 - - 1,000 비품 70,186,454 31,575,000 (6,230,210) 95,531,244 시설장치 15,305,123 - (2,885,548) 12,419,575 합계 14,734,519,813 31,575,000 (127,810,160) 14,638,284,653 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 감가상각 토지 9,720,651,577 - - 9,720,651,577 건물 5,033,227,781 - (418,181,617) 4,615,046,164 구축물 12,625,925 - (12,621,925) 4,000 기계장치 376,515,620 - (63,190,125) 313,325,495 차량운반구 1,000 - - 1,000 비품 39,976,667 47,915,000 (17,705,213) 70,186,454 시설장치 27,007,623 - (11,702,500) 15,305,123 합계 15,210,006,193 47,915,000 (523,401,380) 14,734,519,813 (4) 당분기 및 전기말 현재 당사의 토지 공시지가 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기말 면적 장부금액 공시지가 면적 장부금액 공시지가 공장부지 30,674.5㎡ 9,650,503,756 10,776,781,100 30,674.5㎡ 9,650,503,756 10,776,781,100 강릉 영진리 복리시설 부지 57.5㎡ 70,147,821 20,146,530 57.5㎡ 70,147,821 20,146,530 합계 30,732㎡ 9,720,651,577 10,796,927,630 30,732㎡ 9,720,651,577 10,796,927,630 16. 무형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 1,136,160,000 (932,639,973) - 203,520,027 소프트웨어 1,057,883,484 (970,764,261) - 87,119,223 상표권 17,600,000 (4,801,497) - 12,798,503 회원권 917,000,640 - (136,217,990) 780,782,650 합계 3,128,644,124 (1,908,205,731) (136,217,990) 1,084,220,403 (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 1,136,160,000 (904,845,182) - 231,314,818 소프트웨어 1,056,085,484 (962,758,759) - 93,326,725 상표권 17,600,000 (3,933,552) - 13,666,448 회원권 917,000,640 - (136,217,990) 780,782,650 합계 3,126,846,124 (1,871,537,493) (136,217,990) 1,119,090,641 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 상각비 산업재산권 231,314,818 - (27,794,791) 203,520,027 소프트웨어 93,326,725 1,798,000 (8,005,502) 87,119,223 상표권 13,666,448 - (867,945) 12,798,503 회원권 780,782,650 - 780,782,650 합계 1,119,090,641 1,798,000 (36,668,238) 1,084,220,403 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 상각비 산업재산권 344,310,010 - (112,995,192) 231,314,818 소프트웨어 66,624,210 52,136,084 (25,433,569) 93,326,725 상표권 17,186,448 - (3,520,000) 13,666,448 회원권 780,782,650 - - 780,782,650 합계 1,208,903,318 52,136,084 (141,948,761) 1,119,090,641 (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행한바, 당기 중 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 17. 기타비유동채권(1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장기대여금 장기미수금 보증금 합계 채권가액 4,215,619,450 21,683,200 3,116,141,725 7,353,444,375 대손충당금 (3,209,668,097) (21,683,200) - (3,231,351,297) 합계 1,005,951,353 - 3,116,141,725 4,122,093,078 (단위 : 원) 구분 장기대여금 장기미수금 보증금 합계 채권가액 4,324,119,450 25,280,200 5,039,678,985 9,389,078,635 대손충당금 (3,209,668,097) (25,280,200) - (3,234,948,297) 합계 1,114,451,353 - 5,039,678,985 6,154,130,338 (2) 당분기 및 전기 중 기타비유동채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장기대여금 장기미수금 합계 기초금액 3,209,668,097 25,280,200 3,234,948,297 손상차손 - (3,597,000) (3,597,000) 대체 - - - 채권제각 - - - 기말금액 3,209,668,097 21,683,200 3,231,351,297 (단위 : 원) 구분 장기대여금 장기미수금 합계 기초금액 6,257,655,903 4,786,051,747 11,043,707,650 손상차손 614,053,412 11,874,142 625,927,554 대체 (24,790,000) 13,406,058 (11,383,942) 채권제각 (3,637,251,218) (4,786,051,747) (8,423,302,965) 기말금액 3,209,668,097 25,280,200 3,234,948,297 18. 단기 및 장기차입금 (1) 당분기 및 전기말 현재 당사 의 단기 차입금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 이자율(%) 당분기 전기말 운영자금 기업은행 1.87% 700,000,000 700,000,000 무역금융 하나은행 3.27% - 3,000,000,000 합계 700,000,000 3,700,000,000 (2) 당분기 및 전기말 현재 당사 의 장기차입금의 내역은 없습니다. 19. 매입채무, 기타채무 및 기타비유동채무당분기 및 전기말 현재 매입채무, 기타채무 및 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 28,271,348,257 - 28,082,781,057 - 미지급금 362,786,402 - 362,786,402 6,575,817 미지급비용 949,720,408 - 1,782,361,835 - 합계 29,583,855,067 - 30,227,929,294 6,575,817 20. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기말 유동 비유동 유동 비유동 부가세예수금 1,975,893,510 - 9,081,210 - 당기법인세부채 12,890,925 - - - 예수금 286,697,902 - 379,895,397 - 선수금 50,000,000 - - - 하자보수충당부채 2,696,665,222 - 2,479,481,296 - 초과청구공사 21,870,135,427 - 11,304,626,593 - 공사손실충당부채 626,422,006 - 83,158,149 - 기타충당부채 759,942,890 - 759,942,890 - 합계 28,278,647,882 - 15,016,185,535 - 21. 기타금융부채 및 기타비유동금융부채당분기 및 전기 말 현재 당사 의 기타금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 당분기 전기말 유동 비유동 유동 비유동 통화옵션부채 115,462,660 - 59,685,740 - 금융보증부채 373,936,786 - 287,894,289 - 파생상품부채 4,006,110,000 3,216,670,000 3,838,140,000 2,973,400,000 합계 4,495,509,446 3,216,670,000 4,185,720,029 2,973,400,000 22. 리스(1) 사용권자산1) 당분기 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 211,825,912 (81,196,038) 130,629,874 건물 1,218,684,130 (612,374,781) 606,309,349 차량 538,659,711 (262,274,497) 276,385,214 설비 7,738,276 (6,448,560) 1,289,716 합계 1,976,908,029 (962,293,876) 1,014,614,153 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 211,825,912 (59,393,868) 152,432,044 건물 1,078,210,065 (550,726,539) 527,483,526 차량 484,253,196 (209,518,060) 274,735,136 설비 7,738,276 (4,513,992) 3,224,284 합계 1,782,027,449 (824,152,459) 957,874,990 2) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 종료 감가상각 토지 152,432,044 - - (21,802,170) 130,629,874 건물 527,483,526 312,084,785 (12,824,317) (220,434,645) 606,309,349 차량 274,735,136 83,242,215 (18,067,806) (63,524,331) 276,385,214 설비 3,224,284 - - (1,934,568) 1,289,716 합계 957,874,990 395,327,000 (30,892,123) (307,695,714) 1,014,614,153 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 종료 감가상각 토지 - 211,825,912 - (59,393,868) 152,432,044 건물 479,074,744 746,151,199 (47,276,188) (650,466,229) 527,483,526 차량 151,152,374 332,436,389 - (208,853,627) 274,735,136 설비 - 7,738,276 - (4,513,992) 3,224,284 합계 630,227,118 1,298,151,776 (47,276,188) (923,227,716) 957,874,990 (2) 리스부채1) 당분기 및 전기말 현재 리스부채 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기말 유동 비유동 유동 비유동 토지 85,813,113 43,532,554 85,639,017 64,915,428 건물 528,103,563 92,333,024 487,780,684 80,810,086 차량 222,483,956 59,393,032 177,346,135 104,648,199 설비 3,247,616 - 3,238,096 - 합계 839,648,248 195,258,610 754,003,932 250,373,713 2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 현재가치할인차금상각액 조기종료 리스료지급 토지 150,554,445 - 691,222 - (21,900,000) 129,345,667 건물 568,590,770 304,052,242 3,173,960 (12,524,278) (242,856,107) 620,436,587 차량 281,994,334 83,242,215 1,562,790 (18,200,135) (66,722,216) 281,876,988 설비 3,238,096 - 9,520 - - 3,247,616 합계 1,004,377,645 387,294,457 5,437,492 (30,724,413) (331,478,323) 1,034,906,858 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 현재가치할인차금상각액 조기종료 리스료지급 토지 - 207,727,425 2,627,020 - (59,800,000) 150,554,445 건물 439,074,757 713,131,255 11,504,557 (44,445,961) (550,673,838) 568,590,770 차량 157,598,626 332,436,389 6,722,089 - (214,762,770) 281,994,334 설비 - 7,738,276 49,820 - (4,550,000) 3,238,096 합계 596,673,383 1,261,033,345 20,903,486 (44,445,961) (829,786,608) 1,004,377,645 3) 당분기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 단기리스료, 소액자산 리스료 등은 98,639 천원 ( 전분기말 247,905천원) 입니다. 23 . 퇴직급여제도 (1) 당분기 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기말 확정급여채무의 현재가치 8,924,731,917 8,007,220,563 사외적립자산의 공정가치 (7,716,457,374) (7,327,714,832) 순확정급여부채 금액 1,208,274,543 679,505,731 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여 채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 8,007,220,563 7,418,319,652 당분기근무원가 312,098,820 391,501,039 이자원가 63,860,244 43,602,225 퇴직금 지급액 (204,081,359) (164,874,479) 보험수리적손익 745,633,649 347,278,603 기말금액 8,924,731,917 8,035,827,040 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 7,327,714,832 5,523,876,820 기대수익 58,152,426 31,727,382 기여금 납입액 580,000,000 600,000,000 퇴직금 지급액 (216,852,556) (169,263,299) 보험수리적손익 (32,557,328) (45,681,335) 기말금액 7,716,457,374 5,940,659,568 (4) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당분기근무원가 312,098,820 391,501,039 이자원가 63,860,244 43,602,225 사외적립자산의 기대수익 (58,152,426) (31,727,382) 합계 317,806,638 403,375,882 (5) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기말 할인율 4.020% 3.360% 미래임금상승률 5.000% 5.000% (6) 당분기 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여부채에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 할인율의 변동 8,410,615,239 9,514,238,846 7,488,958,908 8,607,169,043 임금상승률의 변동 9,503,291,882 8,409,866,287 8,591,895,285 7,491,320,492 (7) 당사는 2009년 12월 31일부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 확정급여형 퇴직연금제도를 도입하였고, 이후 회사의 퇴직연금제도를 2021년 01월 01일 부터 확정급여형과 확정기여형 퇴직연금제도를 동시 도입하고 있습니다. 회사는 확정기여형 해당 직원은 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 구 분 당분기 전 기 기초잔액 - - 퇴직급여지급액 52,187,621 - 퇴직급여설정액 52,187,621 - 기말잔액 - - 사외적립자산 - - 퇴직급여충당부채 - - (8) 당사의 퇴직급여제도중 확정기여형 제도에 따르면, 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한금액을 지급하도록 되어 있습니다. 한편, 당분기 및 전기 중 당분기손익으로 인식한 퇴직급여는 각각 52,188천원 및 0천원입니다. (9) 당분기 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기말 기업은행 퇴직연금정기예금 7,366,938,002 7,029,579,193 신한은행 퇴직연금정기예금 349,519,372 298,135,639 총합계 7,716,457,374 7,327,714,832 24. 전환사채 (1) 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 계정과목 발행일(*1)(재매각) 만기일 전환가액 표면이자율(%) 만기이자율(%) 당분기말 제4회 무기명식무보증사모전환사채(*2,3,4) 액면금액 2021.09.14 2026.09.14 3,657 0.00 0.00 10,000,000,000 사채상환할증금 - 전환권 조정 (4,318,723,041) 사채할인발행차금 (882,610) 합계 5,680,394,349 (*1) 상기 발행일은 재매각 계약 체결일입니다.(*2) 사채권자는 사채 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 사채권자가 보유한 사채 발행가액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환권(Put Option)을 행사할 수 있습니다.(*3) 당사는 사채 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 35%에 대하여 매도청구권(Call Option)을 행사할 수 있습니다.(*4) 22년 3월 14일 전환가액이 4,360원에서 3,657원으로 조정 되었습니다. (단위 : 원) 구분 계정과목 발행일(재매각) 만기일 전환가액 표면이자율(%) 만기이자율(%) 전기말 제3회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채(재매각)(*1,2,3) 액면금액 2021.05.252021.07.012021.07.19 2022.10.30 2,510 0.00 2.00 - 사채상환할증금 - 전환권 조정 - 사채할인발행차금 - 제4회 무기명식무보증사모전환사채(*4,5,6) 액면금액 2021.09.14 2026.09.14 4,360 0.00 0.00 10,000,000,000 사채상환할증금 - 전환권 조정 (4,495,830,750) 사채할인발행차금 (918,805) 합계 5,503,250,445 (*1) 당사는 발행 후 만기전 취득한 전환사채(21억)에 대해 이사회 결의를 통해 재매각을 결정하였으며, 전기 중에 21억원이 재매각 되었습니다.(*2) 상기 발행일은 재매각 계약 체결일입니다.(*3) 재매각 된 전환사채는 당기중 모두 전환되어, 전기말 현재 전환사채 장부금액은 없습니다.(*4) 사채권자는 사채 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 사채권자가 보유한 사채 발행가액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환권(Put Option)을 행사할 수 있습니다.(*5) 당사는 사채 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 35%에 대하여 매도청구권(Call Option)을 행사할 수 있습니다.(*6) 21년 12월 14일 전환가액이 4,385원에서 4,360원으로 조정 되었습니다. (2) 당분기 및 전기말 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기말 기초금액 10,000,000,000 - 발행금액 - 12,100,000,000 전환금액 - (2,100,000,000) 기말금액 10,000,000,000 10,000,000,000 (3) 당분기 및 전기말 현재 발행한 전환사채에 부여된 내재파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다. 1) 제4회 무기명식 무보증사모 전환사채 (단위:원) 구분 발행일 기초 증가 감소 기말 평가기준일 평가손익 발행 전환권행사 조기상환청구권 (Put Option) 2,385,280,000 2,385,280,000 - - 2,385,280,000 3,216,670,000 (831,390,000) 매도청구권 (Call Option) (1,447,830,000) (1,447,830,000) - - (1,447,830,000) (1,045,700,000) (402,130,000) 전환권대가 3,770,910,000 3,770,910,000 - - 3,770,910,000 3,838,140,000 (67,230,000) (*) 본 사채는 전환사채 발행일로부터 매 3개월 마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우, 둘 중 낮은 가격으로 전환가액을 조정합니다. 당분기말 현재 평가기준일은 2022년 3월 31일 입니다. (단위:원) 구분 발행일 기초 증가 감소 기말 평가기준일 평가손익 발행 전환권행사 조기상환청구권 (Put Option) 2,385,280,000 - 2,385,280,000 - 2,385,280,000 2,973,400,000 (588,120,000) 매도청구권 (Call Option) (1,447,830,000) - (1,447,830,000) - (1,447,830,000) (1,154,640,000) (293,190,000) 전환권대가 3,770,910,000 - 3,770,910,000 - 3,770,910,000 3,838,140,000 (67,230,000) (*) 본 사채는 전환사채 발행일로부터 매 3개월 마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우, 둘 중 낮은 가격으로 전환가액을 조정합니다. 당기말 현재 평가기준일은 2021년 12월 31일 입니다. 25. 납입자본금당사의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 20,816,746 20,816,746 보통주자본금 10,408,373,000 10,408,373,000 26. 자본잉여금 및 기타자본(1) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기말 주식발행초과금 30,110,737,308 30,110,737,308 기타자본잉여금 296,348,364 296,348,364 합계 30,407,085,672 30,407,085,672 (2) 당분기 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기말 자기주식처분손실 (364,198,594) (364,198,594) 자기주식(*) (864,887,463) (864,887,463) 합계 (1,229,086,057) (1,229,086,057) (*) 당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식을 취득하였으며, 취득 후 6개월 이상 보유중입니다. 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 27. 기타포괄손익누계액 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 (2,696,262,875) (2,696,262,875) 보험수리적손익 (617,688,539) 655,316 합계 (3,313,951,414) (2,695,607,559) 28. 이익잉여금(1) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기말 법정적립금(*1) 657,104,280 657,104,280 임의적립금(*2) 16,000,000 16,000,000 미처분이익잉여금 27,862,666,544 29,674,072,093 합계 28,535,770,824 30,347,176,373 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. ( *2) 임의적립금은 기업합리화적립금으로 구성되어 있습니다. 29. 주당순손익 (1) 기본주당손익당분기 및 전분기로 종료되는 회계기간의 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다. 1) 가중평균유통주식수 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 2022-01-01 20,295,471 90 1,826,592,390 합계 1,826,592,390 일수 90 가중평균유통보통주식수 20,295,471 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 2021-01-01 19,458,827 90 1,751,294,430 합계 1,751,294,430 일수 90 가중평균유통보통주식수 19,458,827 2) 기본주당손익 (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 당기순손익 (1,811,405,549) 860,789,030 보통주당기순손익 (1,811,405,549) 860,789,030 가중평균유통보통주식수 20,295,471 19,458,827 보통주기본주당순손익 (89) 44 ( 2) 희석주당순손익당분기 및 전분기의 보통주에 대한 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 산정하지 아니하였습니다. (3) 잠재적보통주의 내역당분기말 현재 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 1주당 행사가격 청구기간 잠재적 보통주 전환권 3,657 2022.09.14 ~ 2026.08.14 2,734,481 30. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 55,716,965,674 56,276,007,152 57,346,408,374 55,256,220,583 기타매출 192,612,880 - 47,610,663 - 합계 55,909,578,554 56,276,007,152 57,394,019,037 55,256,220,583 (2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익의 유형 : 공사수익 55,716,965,674 57,346,408,374 지리적 구분 : 내수 52,850,286,733 56,923,593,717 수출 2,866,678,941 422,814,657 소계 55,716,965,674 57,346,408,374 수익인식 시기 : 기간에 걸쳐 수익인식 55,716,965,674 57,346,408,374 2) 기타원천으로부터의 수익 임대수익 외 192,612,880 47,610,663 합계 55,909,578,554 57,394,019,037 (3) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 수취채권 매출채권 22,072,798,049 22,320,931,257 계약자산 미청구공사 22,414,991,397 21,325,747,536 계약부채 선수금 50,000,000 21,000,000 초과청구공사 21,870,135,427 26,622,957,473 합계 21,920,135,427 26,643,957,473 (4) 전기 이월된 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 7,709백만원입 니다. 31. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 11,082,103,567 - - 11,082,103,567 재고자산의 변동 (107,970) - - (107,970) 종업원급여비용 - 492,782,664 4,866,397,480 5,359,180,144 복리후생비 - 49,544,563 922,702,984 972,247,547 여비교통비 - 5,847,880 217,848,161 223,696,041 도서인쇄비 - 1,585,750 6,213,844 7,799,594 통신비 - 5,742,227 31,471,629 37,213,856 차량유지비 - 3,081,041 145,276,027 148,357,068 수도광열비 - 6,125,724 125,581,809 131,707,533 세금과공과 - 96,943,786 339,055,024 435,998,810 수선비 - - 1,205,000 1,205,000 보험료 - 45,844,188 507,664,494 553,508,682 교육훈련비 - 1,988,333 19,661,017 21,649,350 지급수수료 - 434,413,971 1,273,320,540 1,707,734,511 접대비 - 32,891,380 120,396,118 153,287,498 소모품비 - 10,668,610 1,662,755,647 1,673,424,257 감가상각비 - 58,848,632 376,657,242 435,505,874 무형자산상각비 - 1,382,133 35,286,105 36,668,238 경상개발비 - 98,747,633 - 98,747,633 운반비 - - 62,340,800 62,340,800 수출제비용 - - 1,484,675 1,484,675 대손상각비 - (109,157,182) - (109,157,182) 지급임차료 - 5,624,066 93,015,182 98,639,248 하자보수비 - - 528,226,276 528,226,276 공사손실충당금환입액 - - 543,263,857 543,263,857 외주가공비 - - 33,314,187,644 33,314,187,644 합 계 11,081,995,597 1,242,905,399 45,194,011,555 57,518,912,551 (단위 : 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 16,033,086,262 - - 16,033,086,262 재고자산의 변동 (282,600) - - (282,600) 종업원급여비용 - 511,906,436 4,623,793,695 5,135,700,131 복리후생비 - 64,817,592 827,824,961 892,642,553 여비교통비 - 4,459,390 196,294,562 200,753,952 도서인쇄비 - 5,644,000 3,226,875 8,870,875 통신비 - 5,661,412 24,747,224 30,408,636 차량유지비 - 3,393,236 129,725,009 133,118,245 수도광열비 - 495,016 127,895,316 128,390,332 세금과공과 - 56,880,242 46,723,498 103,603,740 수선비 - - 7,109,000 7,109,000 보험료 - (5,815,494) 235,454,400 229,638,906 교육훈련비 - 1,500,000 5,953,937 7,453,937 지급수수료 - 533,149,679 1,481,707,159 2,014,856,838 접대비 - 39,809,660 118,571,390 158,381,050 소모품비 - 5,037,491 277,920,899 282,958,390 감가상각비 - 50,798,617 238,701,851 289,500,468 무형자산상각비 - 483,859 33,941,572 34,425,431 경상개발비 - 159,352,334 - 159,352,334 운반비 - - 94,783,833 94,783,833 수출제비용 - - 18,023,776 18,023,776 대손상각비 9,662,659 - 9,662,659 지급임차료 - 10,330,941 237,574,159 247,905,100 하자보수비 - - 99,745,979 99,745,979 공사손실충당금환입액 - - (100,234,055) (100,234,055) 외주가공비 - - 30,493,931,881 30,493,931,881 잡비 - 1,006,850 - 1,006,850 합 계 16,032,803,662 1,458,573,920 39,223,416,921 56,714,794,503 32. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 412,483,018 333,756,894 상여금 9,600,000 133,700,000 퇴직급여 70,699,646 44,449,542 복리후생비 49,544,563 64,817,592 여비교통비 5,847,880 4,459,390 도서인쇄비 1,585,750 5,644,000 통신비 5,742,227 5,661,412 차량유지비 3,081,041 3,393,236 수도광열비 6,125,724 495,016 세금과공과 96,943,786 56,880,242 보험료 45,844,188 (5,815,494) 교육훈련비 1,988,333 1,500,000 지급수수료 434,413,971 533,149,679 지급임차료 5,624,066 10,330,941 접대비 32,891,380 39,809,660 소모품비 10,668,610 5,037,491 감가상각비 58,848,632 50,798,617 무형자산상각비 1,382,133 483,859 경상개발비 98,747,633 159,352,334 대손상각비 (109,157,182) 9,662,659 잡비 - 1,006,850 합계 1,242,905,399 1,458,573,920 33. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 163,861,179 81,757,078 배당수익 20,861,442 60,398,233 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 22,176,159 96,682,845 금융보증부채환입액 63,204,384 224,697,100 통화옵션거래이익 1,250,000 840,000 소계 271,353,164 464,375,256 금융비용 이자비용 188,179,065 12,876,425 전환사채옵션평가손실 352,210,000 - 전환권대가평가손실 167,970,000 - 통화옵션거래손실 42,450,000 839,540 통화옵션평가손실 55,776,920 - 금융보증부채전입액 149,246,881 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 449,111,319 32,113,767 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 565,165 소계 1,404,944,185 46,394,897 순금융손익 (1,133,591,021) 417,980,359 (2) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 140,315,201 - 140,315,201 당기손익-공정가치측정금융자산 67,833,579 491,561,319 (423,727,740) 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 63,204,384 857,605,946 (794,401,562) 당기손익-공정가치측정금융부채 - 55,776,920 (55,776,920) 합계 271,353,164 1,404,944,185 (1,133,591,021) 전분기> (단위 : 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 306,454,178 - 306,454,178 당기손익-공정가치측정금융자산 157,921,078 33,518,472 124,402,606 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 - 12,876,425 (12,876,425) 합계 464,375,256 46,394,897 417,980,359 34. 기타영업외손익당분기 및 전분기의 발생 한 기타영업외손익 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 계정과목 당분기 전분기 기타영업외수익 외환차익 82,759,635 83,135,667 외화환산이익 11,996,254 77,456,263 잡이익 63,058,886 146,055,500 소계 157,814,775 306,647,430 기타영업외비용 외환차손 16,464,986 7,411,680 외화환산손실 5,511,623 115,844,296 관계기업투자주식처분손실 - 388,213 기타의대손상각비 753,683 195,872,350 기부금 - 1,000,000 잡손실 858,775 4,631,325 소계 23,589,067 325,147,864 순기타영업외손익 134,225,708 (18,500,434) 35. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기 법인세부담액 (360,303,044) 63,481,500 기간손익에 대한 당기법인세 - 28,930,601 당기에 인식한 조정사항 (360,303,044) 34,550,899 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) (611,395,394) 67,982,743 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 174,404,677 86,451,186 법인세비용 (797,293,761) 217,915,429 (2) 당분기 및 전분기의 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법 인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기말 이연법인세자산(부채) 3,814,385,096 3,099,779,799 기초 이연법인세자산(부채) 3,202,989,702 3,167,762,542 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) (611,395,394) 67,982,743 (3) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보험수리적손익 174,404,677 86,451,186 (4) 당분기 및 전분기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전계속영업순이익 (2,286,870,332) 1,078,704,459 적용세율(지방소득세 포함) 22% 22% 적용세율에 따른 세부담액 - 215,314,981 조정사항: - 세무상 과세되지 않는 수익 (174,404,677) - - 세무상 차감되지 않는 비용 (175,404,627) - - 세액공제 - (4,404,344) - 기타 (447,484,457) 7,004,792 법인세비용 (797,293,761) 217,915,429 유효세율 34.86% 20.20% (5) 당분기 및 전분기 중 누적일시적차이 및 이연법인세 자산(부채)의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 당기손익에반영된 금액 기타포괄손익에반영된 금액 기말잔액 기초이연법인세자산(부채) 당기손익에반영된 금액 기타포괄손익에반영된 금액 기말이연법인세자산(부채) 1) 일시적차이로 인한 이연법인세: 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자(*) 1,527,204,134 - - 1,527,204,134 - - - - 자기주식 864,887,463 - - 864,887,463 - - - - 퇴직급여 679,505,731 1,321,517,344 (792,748,532) 1,208,274,543 149,491,261 (58,075,539) 174,404,677 265,820,399 금융자산평가손익 등 2,933,644,819 1,504,827,818 - 4,438,472,637 645,401,860 331,062,138 - 976,463,998 충당부채 및 미지급비용 등 10,619,124,144 636,559,054 - 11,255,683,198 2,336,207,311 140,042,992 - 2,476,250,303 자산손상 166,880,000 - - 166,880,000 36,713,600 - - 36,713,600 기타 159,889,410 108,914,213 - 268,803,623 35,175,670 23,961,126 - 59,136,796 합계 16,951,135,701 3,571,818,429 (792,748,532) 19,730,205,598 3,202,989,702 436,990,717 174,404,677 3,814,385,096 (*) 종속기업투자와 자기주식과 관련된 일시적차이가 미래에 소멸할 가능성이 불확실하여 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다. (단위 : 원) 구분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 당기손익에반영된 금액 기타포괄손익에반영된 금액 기말잔액 기초이연법인세자산(부채) 당기손익에반영된 금액 기타포괄손익에반영된 금액 기말이연법인세자산(부채) 1) 일시적차이로 인한 이연법인세: 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자(*) 10,652,879,983 (374,573,879) - 10,278,306,104 - - - - 퇴직급여 1,894,442,832 (199,525,992) 392,959,938 2,087,876,778 416,777,423 (43,895,718) 86,451,186 459,332,891 금융자산평가손익 등 5,239,591,132 (319,797,839) - 4,919,793,293 1,152,710,050 (70,355,525) - 1,082,354,525 충당부채 및 미지급비용 등 3,581,788,682 (1,001,628,520) - 2,580,160,162 787,993,510 (220,358,274) - 567,635,236 기타 3,683,097,996 818,979,946 - 4,502,077,942 810,281,559 180,175,588 - 990,457,147 합계 25,051,800,625 (1,076,546,284) 392,959,938 24,368,214,279 3,167,762,542 (154,433,929) 86,451,186 3,099,779,799 (*) 종속기업투자와 자기주식과 관련된 일시적차이가 미래에 소멸할 가능성이 불확실하여 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다. (6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 36. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 거래내용 당분기 전분기 확정급여부채의 재측정요소 25,394,716 270,877,311 사용권자산의 취득 395,327,000 326,145,856 리스부채의 유동성대체 153,495,341 508,197,726 지급예정인 기타채무의 채권 설정 - 3,639,375,126 장기대여금의 유동성대체 100,000,000 - (2) 당분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 당분기말 대체 전환사채 기타 단기차입금 3,700,000,000 (3,000,000,000) - - - 700,000,000 전환사채 5,503,250,445 - - - 177,143,904 5,680,394,349 유동리스부채 754,003,932 (331,478,323) 155,495,341 - 261,627,298 839,648,248 리스부채 250,373,713 - (155,495,341) - 100,380,238 195,258,610 합계 10,207,628,090 (3,331,478,323) - - 539,151,440 7,415,301,207 37. 담보제공자산 당분기말 현재 당사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 설정액 담보권자 내용 유형자산(토지 및 건물) 8,900,000,000 기업은행 차입금관련 담보 기타금융자산 2,082,300,000 서울보증보험 예금 담보 당기손익-공정가치 155,434,600 EGI엔지니어링공제조합 업무이행 담보 607,280,000 건설공제조합 합계 11,745,014,600 38. 지급보증 (1) 당분기말 현재 당사 가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 수분양자 중도금 대출의 연대보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증제공처 물건 또는 내용 약정액 실행액 비고 엔에이치저축은행(주) 중도금 13,000,000,000 6,087,307,940 안산 성곡동 오피스텔 수분양자 (주)하나저축은행 중도금 15,990,000,000 9,193,720,140 (주)신한저축은행 중도금 15,990,000,000 9,548,113,020 오케이저축은행 중도금 22,620,000,000 6,962,132,320 더예스 26 오피스텔(5차) 수분양자 다올저축은행 중도금 22,620,000,000 293,979,840 엔에이치저축은행(주) 중도금 22,100,000,000 1,321,909,800 시화 MTV 멀티테크노벨리 수분양자 조은저축은행 중도금 15,600,000,000 1,282,276,200 오케이저축은행 중도금 16,900,000,000 2,076,456,000 웰컴저축은행(주) 중도금 18,200,000,000 2,215,811,732 더하이어티2차 오피스텔 수분양자 (주)에스비아이저축은행 중도금 18,200,000,000 2,018,810,412 합계 181,220,000,000 41,000,517,404 2) 당분기말 현재 당사는 상기 지급보증과 관련하여 373,936,786원 의 금융보증부채를 인식하였습니다. 3) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 기타 지급보증 및 약정사항 은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증제공처 물건 또는 내용 약정액 비고 ㈜유진저축은행 책임준공약정 6,000,000,000 더예스 26 오피스텔(5차) 신축공사(*1) ㈜라이브저축은행 책임준공약정 5,000,000,000 ㈜디비저축은행 책임준공약정 6,000,000,000 제이티친애저축은행㈜ 책임준공약정 7,000,000,000 ㈜오케이저축은행 책임준공약정 7,000,000,000 ㈜애큐온저축은행 책임준공약정 4,000,000,000 ㈜상상인저축은행 책임준공약정 3,000,000,000 삼성증권(주) 책임준공약정 3,000,000,000 메리츠증권(주) 책임준공약정 5,000,000,000 안산 단원구 성곡동 오피스텔 신축공사(*1) 메리츠캐피탈(주) 책임준공약정 20,000,000,000 엔에이치투자증권㈜ 책임준공약정 6,000,000,000 신한캐피탈(주) 책임준공약정 3,000,000,000 가브리엘제삼차(주) 책임준공약정 4,500,000,000 성남동부새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 시화 MTV 멀티테크노밸리 복합시설 신축공사(*1) 군포새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 의정부동부새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 고양동부새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 파주중앙새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 구리새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 세종새마을금고 책임준공약정 3,000,000,000 안양협심새마을금고 책임준공약정 3,000,000,000 광주새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 중원새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 화성새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 성남제일새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 강남영동새마을금고 책임준공약정 2,000,000,000 종로중앙새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 고양누리새마을금고 책임준공약정 3,300,000,000 더하이어티2차 오피스텔 신축공사(*1) 구산동 새마을금고 책임준공약정 2,000,000,000 성남제일새마을금고 책임준공약정 3,300,000,000 의정부동부새마을금고 책임준공약정 3,200,000,000 더좋은새마을금고 책임준공약정 3,200,000,000 광남 새마을금고 책임준공약정 2,600,000,000 한남동새마을금고 책임준공약정 2,000,000,000 성남동부새마을금고 책임준공약정 3,200,000,000 광진자양새마을금고 책임준공약정 2,000,000,000 종로중앙새마을금고 책임준공약정 3,200,000,000 사가정새마을금고 책임준공약정 500,000,000 망우동새마을금고 책임준공약정 500,000,000 웰릭스캐피탈 주식회사 책임준공약정 4,000,000,000 서울보증보험 연대보증 123,000,000 ㈜아리웰 계약이행보증발급 연대보증 합계 164,623,000,000 (*1) 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 맺었습니다. 4) 당사는 당분기말 현재 국내공사의 경우 동업자간에 수주한 건설공사 이행 등과 관련하여 동업자 등을 위해 2,148백만원 의 보증을 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 1USD, 원화단위 : 원) 구분 보증제공자 통화 보증금액 보증내역 이행보증,대출지급보증 등 기업은행 EUR 11,901.00 화물선취보증 서울보증보험 KRW 102,740,375,326 계약, 하자 등의 이행관련 지급보증 자본재공제조합 KRW 29,685,367,154 건설공제조합 KRW 18,554,433,441 기계설비건설공제조합 KRW 2,022,900,000 합계 EUR 11,901.00 KRW 153,003,075,921 39. 충당부채당분기 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기말 하자보수충당부채 2,696,665,222 2,479,481,296