웰크론한텍 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

제 31기 반기 2025년 1월 1일부터 2025년 6월 30일까지
제 30기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
주식회사 웰크론한텍과 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 웰크론한텍(이하 "당사"라 함)과 종속기업(이하 당사와 종속기업을 "연결회사"라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1-1. 지배기업의 개요연결회사는 1995년 1월에 설립되어 2008년 7월 16일자로 협회중개시장(KOSDAQ)에 상장한 회사로서 산업기계 제작 및 공급, 엔지니어링서비스 및 산업플랜트 건설 등을 주 사업목적으로 하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 화성시 향남읍 구문천리 발안지방산업단지 내에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2012년 3월 16일자 정기주주총회 결의에 따라 회사의 상호를 "주식회사 한텍엔지니어링"에서 "주식회사 웰크론한텍"으로 변경하였습니다 당사는 수차례의 유무상증자 및 액면분할을 실시하여 보고기간종료일 현재 납입자본금이 11,297백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

(주)웰크론 및 특수관계인	7,677,248	33.98%

자기주식	521,275	2.31%

기타 주주	14,395,633	63.71%

합계	22,594,156	100.00%

1-2. 종속기업의 개요보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종속기업명 설립연도 자본금 투자비율 소재지 업종 결산일 주식회사 동원건축사사무소(*1) 2014년 100,000,000 100.00% 대한민국 서비스 6월 30일 Shanghai Yingji International Co., Ltd(*2) 2018년 213,420,000 100.00% 중국 제조 6월 30일 (*1) (주)동원건축소사무소는 EPC 사업을 위해 설립한 건축사사무소로 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*2) Shanghai Yingji International Co.,Ltd는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서 Global Star Hong Kong Co., Limited에서 2018년 1월 10일 지분율 100% 출자하여 중국 상해에 설립하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (단위 : 원) 종속기업명 설립연도 자본금 투자비율 소재지 업종 결산일 주식회사 동원건축사사무소(*1) 2014년 100,000,000 100.00% 대한민국 서비스 12월 31일 Shanghai Yingji International Co., Ltd(*2) 2018년 213,420,000 100.00% 중국 제조 12월 31일 (*1) (주)동원건축소사무소는 EPC 사업을 위해 설립한 건축사사무소로 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*2) Shanghai Yingji International Co.,Ltd는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서 Global Star Hong Kong Co., Limited에서 2018년 1월 10일 지분율 100% 출자하여 중국 상해에 설립하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. 1-3. 종속기업 관련 재무정보 요약보고기간종료일 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 결산일 당반기말 당반기 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)동원건축사사무소 2025년 6월 30일 646,542,418 1,035,348,887 (388,806,469) 116,000,000 (30,356,706) (30,356,706) Shanghai Yingji International Co., Ltd 2025년 6월 30일 2,278,376,264 1,415,114,610 863,261,654 1,620,664,060 (371,756,137) (435,755,900) (단위 : 원) 회사명 결산일 전기말 전반기 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)동원건축사사무소 2024년 12월 31일 650,859,887 1,009,309,650 (358,449,763) 60,000,000 (17,447,086) (17,447,086) Shanghai Yingji International Co., Ltd 2024년 12월 31일 3,725,353,951 2,426,336,397 1,299,017,554 1,521,971,273 (318,420,266) (263,682,379) 2. 반기연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 반기연결재무제표 작성기준연결회사의 중간연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 연결중간재무제표입니다. 동 연결중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 및 전자지급시스템을 통한 금융부채의 결제계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름(SPPI) 관련 규정을 명확히 하였습니다. 우발사건에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변동시키는 계약조건(예: ESG 목표달성시 금리가 조정되는 금융상품)이 있는 경우 SPPI 평가 방법을 명확히 하고, 비소구(non-recourse) 특성과 계약상 연계된 금융상품의 정의를 설명하고, 프로젝트파이낸싱(PF), 사회간접자본투자(SOC) 등의 사업을 기초자산으로 하는 금융자산에 대한 SPPI 평가원칙을 명확히 하였습니다. 또한, 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 지급지시와 실제 지급에 시차가 있는 경우, 특정 요건 충족시 지급지시 시점에 부채가 미리 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 반기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 및 우발사건 관련 계약조건의 영향 공시 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 요구사항을 추가하였습니다. 또한 우발사건의 발생(또는 미발생)에따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 반기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 한국채택국제회계기준연차개선 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 반기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ② 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침 ③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ④ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 2.2 회계정책중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.2.2 계정과목의 재분류연결회사는 비교표시 재무제표의 일부 계정과목을 당반기 연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다.2.3 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.한편, 중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같으며, 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. (단위: 원) 구분 외화단위 당반기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD 81,021.06 109,896,967 760,902.11 1,118,526,101 EUR 1,670.04 2,658,370 1,670.04 2,553,040 JPY 262.00 2,460 262.00 2,454 CNY 9,450.58 1,787,671 600,472.29 120,857,057 IDR 2,877,076,738.00 240,811,323 - - 매출채권 USD 855,560.00 1,160,481,584 1,018,783.76 1,497,612,127 EUR 4,450.00 7,083,510 4,450.00 6,802,849 CNY 9,469,126.00 1,791,179,874 12,745,126.00 2,565,211,510 장기대여금 SAR 250,000.00 73,230,000 250,000.00 73,230,000 외화자산 합계 3,387,131,759 5,384,795,138 매입채무 USD 12,990.00 17,619,636 - - EUR 637,040.86 1,010,334,165 1,007,864.00 1,540,751,933 CHF 399,160.00 678,172,840 25,060.00 40,757,083 IDR 526,547,998.00 44,072,067 - - 외화부채 합계 1,750,198,708 1,581,509,016 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 125,275,892 (125,275,892) 261,613,823 (261,613,823) EUR (100,059,229) 100,059,229 (153,139,604) 153,139,604 JPY 246 (246) 245 (245) CNY 179,296,755 (179,296,755) 268,606,857 (268,606,857) 기타 (40,820,359) 40,820,359 3,247,291 (3,247,291) 합계 163,693,305 (163,693,305) 380,328,612 (380,328,612) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다.보고기간종료일 현재 시장이자율이 1% 변동시 변동이자율차입금 이자비용이 당반기 및 전반기에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율차입금의 이자비용 변동 40,000,000 (40,000,000) 39,781,421 (39,781,421) 3) 가격위험연결회사는 연결재무상태표 상 기타유동 및 비유동금융자산 중 시장성 있는 지분증권으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 국공채 등, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 1,953,489,951 12,681,821,232 기타유동금융자산 2,082,300,000 2,082,300,000 매출채권 43,065,850,110 71,989,991,160 기타유동채권 8,080,019,465 7,797,375,214 기타비유동금융자산 4,054,399,473 3,901,598,607 기타비유동채권 28,337,237,658 20,599,554,132 합계 87,573,296,657 119,052,640,345 (*) 보고기간종료일 현재 지급보증 및 이행보증 제공 등으로 노출된 신용위험의 최대금액은 연결회사가 제공하는 보증금액과 동일합니다. 주석 33을 참조해 주시기 바랍니다. 5) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고, 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 매입채무 19,180,533,825 19,180,533,825 17,838,235,549 1,342,298,276 - 기타유동채무 2,890,848,041 2,890,848,041 2,818,031,707 72,816,334 - 단기차입금 30,000,000,000 30,068,256,218 10,005,949,205 20,062,307,013 - 기타유동금융부채(*) 8,371,131 532,905,750 532,905,750 - - 유동리스부채 608,146,024 661,480,278 222,300,316 439,179,962 - 비유동리스부채 284,818,743 383,475,552 - - 383,475,552 합계 52,972,717,764 53,717,499,664 31,417,422,527 21,916,601,585 383,475,552 (*) 금융보증부채의 현재 보증이 요구될 수 있는 최대 금액인 533백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다(주석 17, 33 참조). (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 매입채무 40,158,102,410 40,158,102,410 38,162,860,905 1,995,241,505 - 기타유동채무 3,086,432,305 3,086,432,305 2,963,078,124 123,354,181 - 단기차입금 29,000,000,000 29,072,897,102 8,026,525,027 21,046,372,075 - 기타유동금융부채(*) 404,285,762 1,514,681,556 1,514,681,556 - - 유동리스부채 550,379,649 566,411,118 192,682,362 373,728,756 - 비유동리스부채 350,137,720 385,689,131 - - 385,689,131 합계 73,549,337,846 74,784,213,622 50,859,827,974 23,538,696,517 385,689,131 (*) 금융보증부채의 현재 보증이 요구될 수 있는 최대 금액인 1,514백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다(주석 17, 33 참조). (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 부채총계(A) 81,460,077,731 113,659,852,626 자본총계(B) 49,381,408,084 57,297,840,964 부채비율(A/B) 164.96% 198.37% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.가. 금융자산 (단위: 원) 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 - - 1,953,489,951 1,953,489,951 1,953,489,951 기타유동금융자산 - - 2,082,300,000 2,082,300,000 2,082,300,000 매출채권 - - 43,065,850,110 43,065,850,110 43,065,850,110 기타유동채권 - - 8,080,019,465 8,080,019,465 8,080,019,465 기타비유동금융자산 3,668,634,651 385,764,822 - 4,054,399,473 4,054,399,473 기타비유동채권 - - 28,337,237,658 28,337,237,658 28,337,237,658 합계 3,668,634,651 385,764,822 83,518,897,184 87,573,296,657 87,573,296,657 나. 금융부채 (단위: 원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 공정가치 매입채무 19,180,533,825 19,180,533,825 기타유동채무 2,890,848,041 2,890,848,041 단기차입금 30,000,000,000 30,000,000,000 기타유동금융부채 8,371,131 8,371,131 유동리스부채 608,146,024 608,146,024 비유동리스부채 284,818,743 284,818,743 합계 52,972,717,764 52,972,717,764 가. 금융자산 (단위: 원) 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 - - 12,681,821,232 12,681,821,232 12,681,821,232 기타유동금융자산 - - 2,082,300,000 2,082,300,000 2,082,300,000 매출채권 - - 71,989,991,160 71,989,991,160 71,989,991,160 기타유동채권 - - 7,797,375,214 7,797,375,214 7,797,375,214 기타비유동금융자산 3,515,833,785 385,764,822 - 3,901,598,607 3,901,598,607 기타비유동채권 - - 20,599,554,132 20,599,554,132 20,599,554,132 합계 3,515,833,785 385,764,822 115,151,041,738 119,052,640,345 119,052,640,345 나. 금융부채 (단위: 원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 공정가치 매입채무 40,158,102,410 40,158,102,410 기타유동채무 3,086,432,305 3,086,432,305 단기차입금 29,000,000,000 29,000,000,000 기타유동금융부채 404,285,762 404,285,762 유동리스부채 550,379,649 550,379,649 비유동리스부채 350,137,720 350,137,720 합계 73,549,337,846 73,549,337,846 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) - - 3,668,634,651 3,668,634,651 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) - - 385,764,822 385,764,822 합계 - - 4,054,399,473 4,054,399,473 (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) - - 3,515,833,785 3,515,833,785 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) - - 385,764,822 385,764,822 합계 - - 3,901,598,607 3,901,598,607 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2: 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3: 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 Level 3로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 Level 3로 분류된 자산 및 부채의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 자산 부채 자산 부채 기초잔액 3,901,598,607 - 3,180,025,588 - 매입 42,016,960 - 11,058,960 - 매도 - - (1,089,739) - 평가손익 110,783,906 - 44,602,457 - 기말잔액 4,054,399,473 - 3,234,597,266 - (4) 공정가치 서열체계 Level 3로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 조합 등 출자금 2,565,007,160 3 순자산가치법 순자산가액 보험상품 1,103,627,491 3 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 소계 3,668,634,651 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 (매일방송) 385,764,822 3 순자산가치법 순자산가액 합계 4,054,399,473 (단위 : 원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 조합 등 출자금 2,515,062,100 3 순자산가치법 순자산가액 보험상품 1,000,771,685 3 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 소계 3,515,833,785 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 (매일방송) 385,764,822 3 순자산가치법 순자산가액 합계 3,901,598,607 (5) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 없습니다. 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 보통예금 등 1,953,489,951 12,681,821,232 6. 사용이 제한된 금융자산 등보고기간종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 거래처 당반기말 전기말 제한내용 기타유동금융자산 기업은행 2,082,300,000 2,082,300,000 보증보험예치금 근질권설정 7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,565,007,160 - 2,515,062,100 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 385,764,822 - 385,764,822 단기금융상품 2,082,300,000 - 2,082,300,000 - 장기금융상품 - 1,103,627,491 - 1,000,771,685 합계 2,082,300,000 4,054,399,473 2,082,300,000 3,901,598,607 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 당반기말 전기말 비유동자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 없는 채무증권 2,565,007,160 2,515,062,100 장기금융상품 1,103,627,491 1,000,771,685 소계 3,668,634,651 3,515,833,785 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 385,764,822 385,764,822 합계 4,054,399,473 3,901,598,607 (3) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가치 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 (100,000,000) - - (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가치 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 (100,000,000) - - (4) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 상각후원가 측정 금융자산 중 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 당반기말 전기말 기업은행 중금채 예금 2,082,300,000 2,082,300,000 2,082,300,000 2,082,300,000 (5) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 시장성 없는 채무증권 (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익누계액 공정가치 장부금액 자본재공제조합 1,300,000,000 83,695,600 1,383,695,600 1,383,695,600 기계설비건설공제조합 44,694,720 8,250,240 52,944,960 52,944,960 건설공제조합 794,377,580 61,202,420 855,580,000 855,580,000 전기공사공제조합 67,857,070 4,874,930 72,732,000 72,732,000 서울시기계공업협동조합 300,000 - 300,000 300,000 건축사공제조합 500,000 - 500,000 500,000 소방산업공제조합 20,000,000 - 20,000,000 20,000,000 엔지니어링공제조합 137,032,000 42,222,600 179,254,600 179,254,600 합계 2,364,761,370 200,245,790 2,565,007,160 2,565,007,160 (*) 시장성 없는 채무증권 중 보고기간말 현재 연결회사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 주석 34에 기재하였습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익누계액 공정가치 장부금액 자본재공제조합 1,300,000,000 78,526,500 1,378,526,500 1,378,526,500 기계설비건설공제조합 44,694,720 7,721,280 52,416,000 52,416,000 건설공제조합 763,419,580 56,967,420 820,387,000 820,387,000 전기공사공제조합 67,857,070 4,854,330 72,711,400 72,711,400 서울시기계공업협동조합 300,000 - 300,000 300,000 건축사공제조합 500,000 - 500,000 500,000 소방산업공제조합 20,000,000 - 20,000,000 20,000,000 엔지니어링공제조합 137,032,000 33,189,200 170,221,200 170,221,200 합계 2,333,803,370 181,258,730 2,515,062,100 2,515,062,100 2) 장기금융상품 (단위 : 원) 거래처 기초 불입 평가 기말 비고 메트라이프 917,924,900 - 91,266,044 1,009,190,944 무배당 변액유니버셜보험 삼성화재 82,846,785 11,058,960 530,802 94,436,547 건강, 화재, 사망보험 합계 1,000,771,685 11,058,960 91,796,846 1,103,627,491 (단위 : 원) 거래처 기초 불입 해지 평가 기말 비고 메트라이프 940,840,415 - - (22,915,515) 917,924,900 무배당 변액유니버셜보험 삼성화재 60,398,981 22,117,920 (1,089,739) 1,419,623 82,846,785 건강, 화재, 사망보험 합계 1,001,239,396 22,117,920 (1,089,739) (21,495,892) 1,000,771,685 (6) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액(*1) 장부금액 (주)매일방송(*2) 400,005,000 (14,240,178) 385,764,822 385,764,822 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 (1,124,000,000) - - 베어리버 회원권익회 3,000,000 (3,000,000) - - 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 (1,184,000,000) - - 합계 2,711,005,000 (2,325,240,178) 385,764,822 385,764,822 (*1) 연결회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다.(*2) 연결회사는 외부평가기관의 평가를 받아 (주)매일방송의 공정가치를 평가하였습니다. (주)매일방송 지분증권은 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 Level 3로 측정하였으며 주석 4에 공시하였습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액(*1) 장부금액 (주)매일방송(*2) 400,005,000 (14,240,178) 385,764,822 385,764,822 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 (1,124,000,000) - - 베어리버 회원권익회 3,000,000 (3,000,000) - - 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 (1,184,000,000) - - 합계 2,711,005,000 (2,325,240,178) 385,764,822 385,764,822 (*1) 연결회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다.(*2) 연결회사는 외부평가기관의 평가를 받아 (주)매일방송의 공정가치를 평가하였습니다. (주)매일방송 지분증권은 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 Level 3로 측정하였으며 주석 4에 공시하였습니다. 8. 매출채권 및 기타유동채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 미수수익 단기대여금 소계 채권가액 53,539,461,549 3,333,199,832 1,636,451,898 7,038,184,939 12,007,836,669 65,547,298,218 대손충당금 (10,473,611,439) (561,970,043) - (3,365,847,161) (3,927,817,204) (14,401,428,643) 순장부금액 43,065,850,110 2,771,229,789 1,636,451,898 3,672,337,778 8,080,019,465 51,145,869,575 (단위 : 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 미수수익 단기대여금 소계 채권가액 81,373,738,143 3,070,743,420 2,435,105,296 6,103,639,484 11,609,488,200 92,983,226,343 대손충당금 (9,383,746,983) (475,446,248) - (3,336,666,738) (3,812,112,986) (13,195,859,969) 순장부금액 71,989,991,160 2,595,297,172 2,435,105,296 2,766,972,746 7,797,375,214 79,787,366,374 (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타유동채권은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 미수수익 단기대여금 소계 만기미도래 17,221,635,234 364,877,140 3,042,335 975,495,455 1,343,414,930 18,565,050,164 1년이하 15,174,006,522 2,395,025,542 30,754,801 4,022,549,484 6,448,329,827 21,622,336,349 1년초과 21,143,819,793 573,297,150 1,602,654,762 2,040,140,000 4,216,091,912 25,359,911,705 합계 53,539,461,549 3,333,199,832 1,636,451,898 7,038,184,939 12,007,836,669 65,547,298,218 (단위 : 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 미수수익 단기대여금 소계 만기미도래 56,515,618,099 922,427,510 233,014,744 4,063,499,484 5,218,941,738 61,734,559,837 1년이하 13,048,629,997 2,058,320,217 406,341,694 - 2,464,661,911 15,513,291,908 1년초과 11,809,490,047 89,995,693 1,795,748,858 2,040,140,000 3,925,884,551 15,735,374,598 합계 81,373,738,143 3,070,743,420 2,435,105,296 6,103,639,484 11,609,488,200 92,983,226,343 2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 소계 기초금액 9,383,746,983 475,446,248 3,336,666,738 3,812,112,986 13,195,859,969 손상차손(환입) 1,366,489,850 86,523,795 29,180,423 115,704,218 1,482,194,068 유동성대체 (228,163,333) - - - (228,163,333) 환율변동효과 (48,462,061) - - - (48,462,061) 기말금액 10,473,611,439 561,970,043 3,365,847,161 3,927,817,204 14,401,428,643 (단위 : 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 소계 기초금액 2,579,724,789 404,365,130 58,656,721 463,021,851 3,042,746,640 손상차손(환입) 553,032,683 (44,604,422) (24,887,783) (69,492,205) 483,540,478 기말금액 3,132,757,472 359,760,708 33,768,938 393,529,646 3,526,287,118 3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합계 채권가액 41,976,911,791 11,271,319,258 291,230,500 53,539,461,549 대손충당금 (8,817,668,990) (1,655,942,449) - (10,473,611,439) 순장부가액 33,159,242,801 9,615,376,809 291,230,500 43,065,850,110 (단위 : 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합계 채권가액 67,825,803,824 13,499,339,113 48,595,206 81,373,738,143 대손충당금 (9,033,312,451) (350,434,532) - (9,383,746,983) 순장부가액 58,792,491,373 13,148,904,581 48,595,206 71,989,991,160 9. 재고자산보고기간종료일 현재 연결회사가 보유중인 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 미착품 6,174,927,126 6,174,927,126 4,414,398,252 4,414,398,252 10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 6,681,090,030 - 14,980,866,681 - 선급비용 442,376,044 - 224,673,006 - 기타투자자산 - 27,161,520 - 27,427,940 순확정급여자산(주석 21) - 562,745,392 - 468,842,372 당기법인세자산 50,318,381 - - - 합계 7,173,784,455 589,906,912 15,205,539,687 496,270,312 11. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산지분액 장부금액 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY 3,932,657 21.92% 1,271,944,836 - - (주)이웰 900,000 50.00% 5,126,047,660 4,658,956,421 2,614,576,791 (주)이웰에너지 235,000 50.00% 1,920,271,815 506,411,318 1,680,498,474 (주)아리웰 333,356 46.96% 4,561,055,675 723,969,736 - (주)동원에너지 80,000 40.00% 40,000,000 - - (주)웰크론로지스틱스 1,100,000 45.83% 5,500,000,000 3,330,615,823 3,330,615,823 합계 18,419,319,986 9,219,953,298 7,625,691,088 (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산지분액 장부금액 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY 3,932,657 21.92% 1,271,944,836 - - (주)이웰 900,000 50.00% 5,126,047,660 5,147,319,994 3,014,000,000 (주)이웰에너지 235,000 50.00% 1,920,271,815 606,730,097 1,790,402,788 (주)아리웰(*1) 333,356 46.96% 4,561,055,675 1,008,574,084 - (주)동원에너지 80,000 40.00% 40,000,000 - - (주)웰크론로지스틱스(*2) 1,100,000 45.83% 5,500,000,000 4,363,744,134 4,363,744,134 합계 18,419,319,986 11,126,368,309 9,168,146,922 (*1) 연결회사는 2024년 03월 19일 및 2024년 09월 30일에 (주)아리웰에 대한 대여금을 출자전환하였습니다.(*2) 연결회사는 2024년 07월 12일 (주)웰크론로지스틱스의 지분 45.83%를 5,500백만원에 신규 취득하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 기초 9,168,146,922 5,245,819,475 취득(*) - 250,000,000 손상차손 - (250,000,000) 지분법손익 (1,580,530,627) (660,381,520) 지분법자본변동 38,074,793 50,143,276 기말 7,625,691,088 4,635,581,231 (*) 연결회사는 2024년 03월 19일 (주)아리웰에 대한 대여금을 출자전환하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당반기말 당반기 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY 11,085,115,720 13,175,105,500 (2,089,989,780) 8,755,435,779 (379,595,718) (주)이웰 15,791,714,081 6,473,801,239 9,317,912,842 1,364,657,262 (1,045,220,480) (주)이웰에너지 4,755,801,217 3,742,978,581 1,012,822,636 773,631,960 (208,293,808) (주)아리웰 48,295,056,586 46,753,323,077 1,541,733,509 1,324,485,194 (606,080,667) (주)동원에너지 11,928,746,657 13,934,424,508 (2,005,677,851) 242,142,300 (606,824,202) (주)웰크론로지스틱스 71,335,169,935 64,068,371,776 7,266,798,159 275,336,600 (2,254,098,133) (단위 : 원) 회사명 전기말 전반기 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY 11,213,335,422 13,138,487,270 (1,925,151,848) 8,681,891,731 80,550,627 (주)이웰 15,821,850,092 5,527,210,104 10,294,639,988 1,483,292,702 (1,358,540,218) (주)이웰에너지 4,883,725,615 3,670,265,422 1,213,460,193 916,929,998 (134,798,761) (주)아리웰(*1) 42,949,200,209 40,801,386,033 2,147,814,176 436,350,769 (891,220,383) (주)동원에너지 12,255,851,056 13,441,516,428 (1,185,665,372) - (126,800,357) (주)웰크론로지스틱스(*2) 71,980,444,376 62,459,548,084 9,520,896,292 - - (*1) 연결회사는 2024년 03월 19일 및 2024년 09월 30일 (주)아리웰에 대한 대여금을 출자전환하였습니다.(*2) 연결회사는 2024년 07월 12일 (주)웰크론로지스틱스의 지분 45.83%를 5,500백만원에 신규 취득하였습니다. (4) 당반기 및 전반기 중 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 기초 지분법손익 지분법자본변동 기말 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY - - - - (주)이웰 3,014,000,000 (433,669,876) 34,246,667 2,614,576,791 (주)이웰에너지 1,790,402,788 (113,732,440) 3,828,126 1,680,498,474 (주)아리웰 - - - - (주)동원에너지 - - - - (주)웰크론로지스틱스 4,363,744,134 (1,033,128,311) - 3,330,615,823 합계 9,168,146,922 (1,580,530,627) 38,074,793 7,625,691,088 (단위 : 원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 지분법적용투자주식손상차손 기말 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY - - - - - - (주)이웰 3,737,547,660 - (572,138,749) 44,754,525 - 3,210,163,436 (주)이웰에너지 1,508,271,815 - (88,242,771) 5,388,751 - 1,425,417,795 (주)아리웰(*) - 250,000,000 - - (250,000,000) - (주)동원에너지 - - - - - - 합계 5,245,819,475 250,000,000 (660,381,520) 50,143,276 (250,000,000) 4,635,581,231 (*) 연결회사는 2024년 03월 19일 (주)아리웰에 대한 대여금을 출자전환하였습니다. (5) 당반기 중 관계기업에 대한 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 기초 증감 기말 미반영손익 미반영기타자본항목 미반영손익 미반영기타자본항목 미반영손익 미반영기타자본항목 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY (436,659,942) 14,639,148 (83,212,806) 47,077,975 (519,872,748) 61,717,123 (주)아리웰 (1,859,655,917) 139,210,676 (1,221,260,716) - (3,080,916,633) 139,210,676 (주)동원에너지 (847,146,136) - (230,055,747) - (1,077,201,883) - 12. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정 기준 연결회사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 9,631,797,887 - 9,631,797,887 건물 8,348,632,335 (5,179,145,135) 3,169,487,200 기계장치 630,421,002 (454,851,697) 175,569,305 차량운반구 39,858,000 (17,493,840) 22,364,160 비품 425,227,928 (203,333,413) 221,894,515 시설장치 18,620,000 (16,194,343) 2,425,657 합계 19,094,557,152 (5,871,018,428) 13,223,538,724 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 9,631,797,887 - 9,631,797,887 건물 8,348,632,335 (4,977,402,472) 3,371,229,863 기계장치 630,421,002 (416,995,779) 213,425,223 차량운반구 39,858,000 (13,540,800) 26,317,200 비품 396,012,600 (174,218,358) 221,794,242 시설장치 18,620,000 (15,125,459) 3,494,541 합계 19,065,341,824 (5,597,282,868) 13,468,058,956 (3) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 처분 감가상각 토지 9,631,797,887 - - - 9,631,797,887 건물 3,371,229,863 - - (201,742,663) 3,169,487,200 기계장치 213,425,223 - - (37,855,918) 175,569,305 차량운반구 26,317,200 - - (3,953,040) 22,364,160 비품 221,794,242 45,554,000 (10,929,195) (34,524,532) 221,894,515 시설장치 3,494,541 - - (1,068,884) 2,425,657 합계 13,468,058,956 45,554,000 (10,929,195) (279,145,037) 13,223,538,724 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 처분 감가상각 토지 9,646,376,785 - (14,578,898) - 9,631,797,887 건물 3,777,690,207 - - (201,929,049) 3,575,761,158 기계장치 292,227,848 - - (39,186,004) 253,041,844 차량운반구 34,289,800 - - (3,964,020) 30,325,780 비품 229,723,258 13,395,000 - (33,081,612) 210,036,646 시설장치 5,822,041 - - (1,157,391) 4,664,650 합계 13,986,129,939 13,395,000 (14,578,898) (279,318,076) 13,705,627,965 (4) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지 공시지가 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 종류 당반기말 전기말 면적 장부가액 공시지가 면적 장부가액 공시지가 유형자산 (주)웰크론한텍공장 부지 29,032.21㎡ 9,561,650,066 12,757,229,717 29,032.21㎡ 9,561,650,066 11,958,329,389 (주)웰크론한텍강릉 영진리 복리시설 부지 57.50㎡ 70,147,821 21,255,882 57.50㎡ 70,147,821 20,767,307 합계 29,089.71㎡ 9,631,797,887 12,778,485,599 29,089.71㎡ 9,631,797,887 11,979,096,696 (5) 당반기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 소재지 담보설정금액 장부금액 설정권자 비고 유형자산 경기 화성 25,600,000,000 11,228,814,888 기업은행 차입금 담보 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 1,000,000,000 (1,000,000,000) - - 소프트웨어 880,239,037 (498,335,573) - 381,903,464 상표권 18,500,000 (17,573,170) - 926,830 회원권 1,438,488,570 - (259,400,000) 1,179,088,570 합계 3,337,227,607 (1,515,908,743) (259,400,000) 1,561,918,864 (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 1,127,233,200 (1,092,444,506) - 34,788,694 소프트웨어 876,608,537 (419,297,952) - 457,310,585 상표권 18,500,000 (15,482,064) - 3,017,936 회원권 1,438,488,570 - (259,400,000) 1,179,088,570 합계 3,460,830,307 (1,527,224,522) (259,400,000) 1,674,205,785 (2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 처분 상각 산업재산권 34,788,694 - (29,525,074) (5,263,620) - 소프트웨어 457,310,585 3,630,500 - (79,037,621) 381,903,464 상표권 3,017,936 - - (2,091,106) 926,830 회원권 1,179,088,570 - - - 1,179,088,570 합계 1,674,205,785 3,630,500 (29,525,074) (86,392,347) 1,561,918,864 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 처분 상각 산업재산권 47,512,014 - - (6,326,897) 41,185,117 소프트웨어 566,645,642 17,050,000 - (77,577,587) 506,118,055 상표권 6,974,247 - - (2,096,202) 4,878,045 회원권 1,343,262,650 - (164,174,080) - 1,179,088,570 합계 1,964,394,553 17,050,000 (164,174,080) (86,000,686) 1,731,269,787 (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행한바, 당반기 중 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.(4) 영업권의 손상검사연결회사는 매년 영업권에 대한손상검사를 수행하고 있으며, 영업권의 회수가능가액은 사용가치계산에 근거하여 결정하고 있습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 향후 5년간의 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산하며, 5년을 초과한 현금흐름의 성장율은 각 부문별로 0%로 가정하여 추정합니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 근거하여 현금흐름 추정액을 결정하였습니다. 14. 기타비유동채권(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타비유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장기매출채권 장기대여금 장기미수금 장기미수수익 임차보증금 합계 채권가액 6,820,000,000 24,144,169,056 776,912,431 1,181,610,943 2,933,765,000 35,856,457,430 대손충당금 (319,176,000) (6,969,859,989) (36,359,502) - - (7,325,395,491) 현재가치할인차금 - - - - (193,824,281) (193,824,281) 합계 6,500,824,000 17,174,309,067 740,552,929 1,181,610,943 2,739,940,719 28,337,237,658 (단위 : 원) 구분 장기대여금 장기미수금 임차보증금 합계 채권가액 23,629,169,056 345,568,787 2,878,580,000 26,853,317,843 대손충당금 (6,023,534,902) (16,216,970) - (6,039,751,872) 현재가치할인차금 - - (214,011,839) (214,011,839) 합계 17,605,634,154 329,351,817 2,664,568,161 20,599,554,132 (2) 당반기 및 전반기 중 기타비유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장기매출채권 장기대여금 장기미수금 합계 기초금액 - 6,023,534,902 16,216,970 6,039,751,872 손상차손(환입) 91,012,667 946,325,087 20,142,532 1,057,480,286 유동성대체 228,163,333 - - 228,163,333 기말금액 319,176,000 6,969,859,989 36,359,502 7,325,395,491 (단위 : 원) 구분 장기대여금 장기미수금 합계 기초금액 5,606,790,356 24,824,470 5,631,614,826 손상차손(환입) 30,873,190 (6,107,500) 24,765,690 기말금액 5,637,663,546 18,716,970 5,656,380,516 15. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 종 별 차입처 당반기말이자율(%) 당반기말 전기말 단기차입금 운영자금 기업은행 7.238% 10,000,000,000 10,000,000,000 운영자금 기업은행 5.043% 8,000,000,000 8,000,000,000 운영자금(한도) 기업은행 4.999% 10,000,000,000 9,000,000,000 운영자금 국민은행 4.830% 2,000,000,000 2,000,000,000 합 계 30,000,000,000 29,000,000,000 (*) 보고기간종료일 현재 연결회사는 단기차입금에 대해 담보를 제공하고 있으며, 지배기업으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 12, 33 참고). (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 없습니다. 16. 매입채무 및 기타채무(1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 19,180,533,825 - 40,158,102,410 - 미지급금 471,304,548 - 483,448,216 - 미지급비용 2,419,543,493 - 2,602,984,089 - 합계 22,071,381,866 - 43,244,534,715 - (2) 공급자금융약정연결회사는 특정 공급업체와의 거래에서 운전자본을 효율적으로 관리하기 위해 기업은행 및 신한은행과 공급자금융약정(Supplier Financing Agreement)을 활용하고 있습니다. 본 약정은 금융기관이 회사의 신용을 기반으로 공급업체에 대금을 선지급하고, 연결회사는 일정 기간 후 금융기관에 상환하는 구조로 운영됩니다. 본 약정에 따라 금융기관이 공급업체에 직접 지급한 대금은 연결회사의 차입금 또는 매입채무로 인식됩니다.1) 보고기간종료일 현재 공급자금융약정과 관련된 금융부채의 장부금액과 연결재무상태표에 표시되는 항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 당반기말 전기말 매입채무 등 7,073,835,306 6,702,825,025 이 중 공급자가 지급받은 금액 4,016,132,300 5,672,164,500 2) 연결회사의 공급자금융약정에 해당하는 금융부채와 비교 가능한 공급자금융약정에 해당하지 않는 매입채무의 지급기일 범위는 다음과 같습니다. 구분 지급기일 범위 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 60일 ~ 90일 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무 30일 ~ 60일 3) 공급자금융약정의 일부인 매입채무 장부금액의 유의적인 비현금변동은 없습니다. 17. 기타금융부채보고기간종료일 현재 연결회사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 8,371,131 - 404,285,762 - 18. 리스연결회사는 보고기간종료일 현재 토지, 건물 및 차량운반구의 사용을 위하여 리스 및렌탈 계약을 체결하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 216,414,553 (78,624,014) 137,790,539 건물 992,606,325 (469,521,680) 523,084,645 차량운반구 561,288,483 (284,168,123) 277,120,360 합계 1,770,309,361 (832,313,817) 937,995,544 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 87,836,874 (60,511,452) 27,325,422 건물 937,244,724 (286,381,195) 650,863,529 차량운반구 577,384,685 (285,242,890) 292,141,795 합계 1,602,466,283 (632,135,537) 970,330,746 (2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 종료 감가상각 토지 27,325,422 192,842,974 - (82,377,857) 137,790,539 건물 650,863,529 175,964,830 - (303,743,714) 523,084,645 차량운반구 292,141,795 116,243,351 (36,145,013) (95,119,773) 277,120,360 합계 970,330,746 485,051,155 (36,145,013) (481,241,344) 937,995,544 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 종료 감가상각 토지 7,894,757 68,698,483 - (34,199,787) 42,393,453 건물 425,105,380 176,183,334 (14,938,538) (339,266,193) 247,083,983 차량운반구 301,954,957 190,273,415 - (99,581,259) 392,647,113 합계 734,955,094 435,155,232 (14,938,538) (473,047,239) 682,124,549 (3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 리스부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 유동 비유동 기말금액 토지 117,208,411 20,894,813 138,103,224 건물 365,470,187 97,795,454 463,265,641 차량운반구 125,467,426 166,128,476 291,595,902 합계 608,146,024 284,818,743 892,964,767 (단위 : 원) 구분 유동 비유동 기말금액 토지 27,514,166 - 27,514,166 건물 373,130,458 190,290,233 563,420,691 차량운반구 149,735,025 159,847,487 309,582,512 합계 550,379,649 350,137,720 900,517,369 2) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 현재가치할인차금 상각액 종료 리스료지급 토지 27,514,166 191,811,854 2,577,203 - (83,799,999) 138,103,224 건물 563,420,691 162,541,214 9,340,730 (13,294,497) (258,742,497) 463,265,641 차량운반구 309,582,512 116,243,351 6,936,199 (42,346,075) (98,820,085) 291,595,902 합계 900,517,369 470,596,419 18,854,132 (55,640,572) (441,362,581) 892,964,767 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 취득 현재가치할인차금 상각액 종료 리스료지급 토지 7,978,639 67,758,694 1,115,020 - (34,700,000) 42,152,353 건물 398,644,637 171,083,983 12,210,051 (22,446,441) (312,327,984) 247,164,246 차량운반구 316,941,463 190,273,415 7,645,827 - (103,284,822) 411,575,883 합계 723,564,739 429,116,092 20,970,898 (22,446,441) (450,312,806) 700,892,482 (5) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 481,241,344 473,047,239 리스부채의 이자비용 18,854,132 20,970,898 리스료 - 단기 및 소액리스 938,625,474 2,036,912,180 합계 1,438,720,950 2,530,930,317 (6) 당반기 중 리스의 총 현금유출은 1,380백만원(전반기: 2,487백만원)입니다. 19. 기타부채보고기간종료일 현재 연결회사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 부가세예수금 1,082,588,409 - 1,469,642,400 - 당기법인세부채 - - 1,401,068,089 - 예수금 758,600,687 - 1,239,898,043 - 초과청구공사 14,598,300,722 - 26,789,676,569 - 기타장기종업원급여부채(*1,2) - 406,899,433 - 357,538,145 합계 16,439,489,818 406,899,433 30,900,285,101 357,538,145 (*1) 연결회사는 장기근속 종업원에 대한 포상휴가와 현금포상제도를 통해 장기종업원 인센티브를 부여하였으며, 향후 지급이 예상되는 금액 중 가득된 정도를 기타부채로 계상하고 있습니다. (*2) 당반기 및 전반기 중 기타비유동부채로 계상된 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 기초금액 357,538,145 371,839,114 당기근무원가 62,361,288 48,438,633 제도에서의 지급액 - 급여의 지급 (13,000,000) (56,000,000) 기말금액 406,899,433 364,277,747 20. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 유동(*1) 비유동(*2) 유동 비유동 하자보수충당부채 885,500,023 1,294,924,533 1,023,834,166 1,500,415,395 소송충당부채 214,500,000 - 998,882,654 - 공사손실충당부채 1,941,211,742 - 2,157,265,421 - 기타충당부채(*3) 7,304,834,418 - 3,172,293,898 - 합계 10,346,046,183 1,294,924,533 7,352,276,139 1,500,415,395 (*1) 연결회사는 향후 12개월 이내에 예상되는 현금지출액을 추정하여 유동충당부채로 설정하고 있습니다.또한, 충당부채 지급에 따른 제3자의 변제예상금액은 없습니다.(*2) 연결회사는 향후 12개월 초과에 예상되는 현금지출액을 추정하여 비유동충당부채로 설정하고 있습니다.또한, 충당부채 지급에 따른 제3자의 변제예상금액은 없습니다.(*3) 책임준공 미이행(기존 책임준공 예정일: 2024년 1월 1일)에 따른 중첩적 채무인수 사유가 발생하였으나, 대출 만기일(2026년 7월 1일)까지 대주단 동의 하에 기한이익상실 선언을 유예하였습니다. 다만, 연결회사에서 해당 중첩적 채무인수에 따라 예상되는 현금지출액을 추정하여 당반기말 현재 7,304,834천원을 충당부채로 설정하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 하자보수충당부채(유동) 하자보수충당부채(비유동) 공사손실충당부채 소송충당부채(*) 기타충당부채 합계 기초금액 1,023,834,166 1,500,415,395 2,157,265,421 998,882,654 3,172,293,898 8,852,691,534 환입 (342,916,944) - (1,720,011,036) - - (2,062,927,980) 사용 (356,524,088) - - (1,105,649,886) - (1,462,173,974) 설정 355,616,027 - 1,503,957,357 321,267,232 4,132,540,520 6,313,381,136 대체 205,490,862 (205,490,862) - - - - 기말금액 885,500,023 1,294,924,533 1,941,211,742 214,500,000 7,304,834,418 11,640,970,716 (*) 연결회사는 소송과 관련한 예상손실을 충당하기 위하여 소송충당부채(소송충당부채전입액)를 설정하고 있습니다. (단위 : 원) 구분 하자보수충당부채(유동) 하자보수충당부채(비유동) 공사손실충당부채 소송충당부채(*) 기타충당부채 합계 기초금액 1,008,236,914 1,280,901,133 5,244,500,295 159,825,616 952,202,947 8,645,666,905 환입 (236,999,362) - (6,742,883,064) - - (6,979,882,426) 사용 (234,382,410) (400,000,000) - (7,594,614) - (641,977,024) 설정 1,010,784,856 - 2,613,943,583 - 1,736,331,537 5,361,059,976 대체 (553,706,035) 553,706,035 - - - - 기말금액 993,933,963 1,434,607,168 1,115,560,814 152,231,002 2,688,534,484 6,384,867,431 (*) 연결회사는 소송과 관련한 예상손실을 충당하기 위하여 소송충당부채(소송충당부채전입액)를 설정하고 있습니다. 21. 종업원급여 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,011,170,165 1,033,642,105 사외적립자산의 공정가치 (1,573,915,557) (1,502,484,477) 순확정급여부채(자산)(주석 10) (562,745,392) (468,842,372) (2) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 기초금액 1,033,642,105 4,146,914,952 당기근무원가 63,657,069 168,025,231 이자원가 17,716,566 50,918,805 퇴직급여 지급액 (20,050,610) (3,343,315,684) DC전환 (69,710,344) - 순확정급여부채의 재측정요소 (14,084,621) 97,104,503 기말금액 1,011,170,165 1,119,647,807 (3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 기초금액 1,502,484,477 4,696,369,835 기대수익 26,477,427 99,972,246 기여금 납입액 140,000,000 200,000,000 퇴직급여 지급액 (89,760,954) (3,323,139,890) 순확정급여부채의 재측정요소 (5,285,393) (44,763,073) 기말금액 1,573,915,557 1,628,439,118 (4) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 63,657,069 168,025,231 이자원가 17,716,566 50,918,805 사외적립자산의 기대수익 (26,477,427) (99,972,246) 합계 54,896,208 118,971,790 (5) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 할인율 3.74% 3.98% 사외적립자산의 기대수익률 3.74% 3.98% 미래임금상승률 5.00% 5.00% (6) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 임금상승률 1% 증가 1,058,821,309 1,078,230,626 1% 감소 966,961,252 992,253,151 할인율 1% 증가 966,957,040 989,378,666 1% 감소 1,059,773,895 1,082,245,114 (7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 정기예금 1,573,914,315 1,502,484,477 현금성자산 1,242 - 합계 1,573,915,557 1,502,484,477 (8) 연결회사는 2009년 12월 31일부터 확정급여형 퇴직연금제도를 도입하였으며, 이후 2021년 1월 1일부터 확정급여형과 확정기여형 퇴직연금제도를 동시 도입하고 있습니다. 연결회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 가입된 임직원의 퇴직연금에 대해 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. (9) 연결회사의 퇴직급여제도중 확정기여형 제도에 따르면 퇴직금부담금을 당기비용으로 인식하고 있습니다. 이에, 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식한 퇴직급여는 각각 851,271천원 및 1,023,258천원입니다. 22. 자본금(1) 연결회사의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 22,594,156 22,594,156 보통주자본금 11,297,078,000 11,297,078,000 (2) 당반기 및 전반기 중 자본금 변동내역은 없습니다. 23. 자본잉여금 및 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 36,622,535,029 36,622,535,029 기타자본잉여금 3,050,398,633 3,050,398,633 합계 39,672,933,662 39,672,933,662 (2) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 자기주식처분손실 (368,867,807) (368,867,807) 자기주식(*) (864,887,463) (864,887,463) 합계 (1,233,755,270) (1,233,755,270) (*) 연결회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식을 취득하였으며, 취득 후 6개월 이상 보유예정입니다.향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 24. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 순확정급여부채의 재측정요소 11,059,091 4,098,902 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익 (1,918,364,981) (1,918,364,981) 지분법자본변동 472,000,958 433,926,165 해외사업환산손익 98,892,411 165,395,318 합계 (1,336,412,521) (1,314,944,596) 25. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금(*1) 691,426,768 691,426,768 임의적립금(*2) 16,000,000 16,000,000 미처분이익잉여금 274,137,445 8,169,102,400 합계 981,564,213 8,876,529,168 (*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 임의적립금은 기업합리화적립금으로 구성되어 있습니다. 26. 매출액 및 매출원가(1) 당반기와 전반기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 매출원가 매출액 매출원가 매출액 매출원가 매출액 매출원가 건설형매출 27,923,912,834 29,639,753,658 84,662,309,919 81,570,503,489 58,796,600,935 61,888,235,647 144,618,372,353 143,663,914,250 기타매출 204,162,388 - 369,945,853 - 13,622,153 - 91,476,684 - 합계 28,128,075,222 29,639,753,658 85,032,255,772 81,570,503,489 58,810,223,088 61,888,235,647 144,709,849,037 143,663,914,250 (2) 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익의 유형: 공사수익 27,923,912,834 84,662,309,919 58,796,600,935 144,618,372,353 용역의 제공 204,162,388 369,945,853 13,622,153 91,476,684 합계 28,128,075,222 85,032,255,772 58,810,223,088 144,709,849,037 지리적 구분: 내수 26,863,964,603 79,384,951,827 56,667,005,233 138,883,270,634 수출 1,264,110,619 5,647,303,945 2,143,217,855 5,826,578,403 합계 28,128,075,222 85,032,255,772 58,810,223,088 144,709,849,037 수익인식 시기: 한 시점에 수익인식 80,000,000 80,000,000 (20,000,000) - 기간에 걸쳐 수익인식 28,048,075,222 84,952,255,772 58,830,223,088 144,709,849,037 합계 28,128,075,222 85,032,255,772 58,810,223,088 144,709,849,037 (3) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 수취채권 매출채권 49,088,142,291 67,874,399,030 계약자산 미청구공사 11,271,319,258 13,499,339,113 계약부채 초과청구공사 14,598,300,722 26,789,676,569 (4) 전기 이월된 계약부채 잔액 중 당반기에 수익으로 인식한 금액은 24,480백만원 입니다. 27. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 판매비와관리비 경상개발비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - - 23,936,141,143 23,936,141,143 급여 1,339,833,465 184,928,581 8,995,087,465 10,519,849,511 퇴직급여 164,813,197 13,482,744 797,581,793 975,877,734 복리후생비 159,994,182 20,780,852 1,444,754,849 1,625,529,883 지급수수료 1,200,737,846 - 2,852,851,893 4,053,589,739 광고선전비 2,000,000 - - 2,000,000 감가상각비 146,344,930 - 614,041,451 760,386,381 무형자산상각비 21,203,738 - 65,188,609 86,392,347 운반비 575,575 - 368,599,085 369,174,660 대손상각비 1,457,502,517 - - 1,457,502,517 하자보수비 - - 12,699,083 12,699,083 소모품비 6,090,257 13,026 894,040,162 900,143,445 지급임차료 8,225,780 - 921,399,694 929,625,474 공사손실충당금환입액 - - (216,053,679) (216,053,679) 외주가공비 - - 39,093,523,686 39,093,523,686 기타 283,129,884 7,033,848 1,790,648,255 2,080,811,987 합계 4,790,451,371 226,239,051 81,570,503,489 86,587,193,911 (단위 : 원) 구분 판매비와관리비 경상개발비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - - 27,843,918,663 27,843,918,663 급여 1,077,918,331 177,697,158 12,645,075,826 13,900,691,315 퇴직급여 137,997,487 8,681,668 992,771,263 1,139,450,418 복리후생비 164,370,100 23,590,505 2,614,487,944 2,802,448,549 지급수수료 1,517,890,729 - 3,742,342,060 5,260,232,789 광고선전비 6,000,000 - - 6,000,000 감가상각비 133,443,757 - 618,921,558 752,365,315 무형자산상각비 21,262,632 - 64,738,054 86,000,686 운반비 31,541,789 - 371,936,469 403,478,258 대손상각비 502,320,761 - - 502,320,761 하자보수비 - - 773,785,494 773,785,494 소모품비 5,995,594 26,003 1,558,254,320 1,564,275,917 지급임차료 17,905,195 - 2,019,006,985 2,036,912,180 공사손실충당금환입액 - - (4,128,939,481) (4,128,939,481) 외주가공비 - - 91,819,940,555 91,819,940,555 기타 262,631,741 12,733,531 2,727,674,540 3,003,039,812 합계 3,879,278,116 222,728,865 143,663,914,250 147,765,921,231 28. 판매비와 관리비 당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 609,602,082 1,160,483,467 520,058,241 1,065,818,331 상여금 83,874,999 179,349,998 - 12,100,000 퇴직급여 88,216,152 164,813,197 71,096,306 137,997,487 복리후생비 78,520,330 159,994,182 89,583,411 164,370,100 여비교통비 31,800,863 57,175,338 12,377,302 30,358,037 도서인쇄비 604,500 1,231,500 653,250 987,600 통신비 4,446,859 9,865,552 4,542,560 10,132,983 차량유지비 7,173,023 14,194,159 6,621,313 11,087,286 수도광열비 3,307,248 9,141,115 3,790,953 10,018,354 세금과공과 35,605,872 112,723,638 22,362,081 127,487,469 수선비 - 400,000 - - 보험료 1,451,520 1,913,970 1,604,870 2,901,170 교육훈련비 1,030,000 1,210,000 391,319 784,838 지급수수료 454,518,001 1,200,737,846 892,233,461 1,517,890,729 접대비 41,147,956 75,274,612 26,052,126 68,874,004 소모품비 2,996,588 6,090,257 1,406,197 5,995,594 광고선전비 2,000,000 2,000,000 5,000,000 6,000,000 감가상각비 72,913,815 146,344,930 65,123,131 133,443,757 무형자산상각비 10,660,443 21,203,738 10,631,316 21,262,632 경상개발비 111,852,074 226,239,051 113,083,664 222,728,865 운반비 219,582 575,575 9,904,994 31,541,789 대손상각비 (656,009,587) 1,457,502,517 401,418,903 502,320,761 지급임차료 2,549,769 8,225,780 10,411,372 17,905,195 합계 988,482,089 5,016,690,422 2,268,346,770 4,102,006,981 29. 기타영업외손익당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 외환차익 45,747,200 77,795,977 9,643,520 43,464,267 외화환산이익 (29,222,034) 14,456,846 108,729,764 225,604,234 지분법이익 - - (15,856,897) - 잡이익 950,708,416 951,639,356 727,303,521 775,681,144 소계 967,233,582 1,043,892,179 829,819,908 1,044,749,645 기타영업외비용 외환차손 176,949,160 205,011,288 42,704,970 51,177,888 외화환산손실 227,031,088 237,792,977 3,207,599 10,144,121 기타의대손상각비 935,126,790 1,082,171,837 (1,656,202,319) 5,985,407 유형자산처분손실 7,859,557 8,120,105 6,058,898 6,058,898 무형자산처분손실 29,525,074 29,525,074 - 14,174,080 종속기업투자주식처분손실 - - 17,720,265 17,720,265 관계기업투자주식손상차손 - - - 250,000,000 소송충당부채전입액 214,740,328 321,267,232 - - 기타충당부채전입액 4,132,540,520 4,132,540,520 1,728,736,923 1,728,736,923 지분법손실 631,676,859 1,580,530,627 253,664,367 660,381,520 잡손실 4,564,845 150,063,299 5,902,674 30,617,408 소계 6,360,014,221 7,747,022,959 401,793,377 2,774,996,510 기타영업외손익 (5,392,780,639) (6,703,130,780) 428,026,531 (1,730,246,865) 30. 금융손익(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 274,385,408 562,142,293 (1,341,294,841) 484,935,067 배당수익 4,106,700 16,929,382 8,666,700 9,193,662 통화옵션거래이익 - - (20,908,382) - 금융보증부채환입액 (1,193,807) 399,142,827 8,471,652 37,176,797 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 63,236,644 110,890,950 13,818,772 44,922,457 소계 340,534,945 1,089,105,452 (1,331,246,099) 576,227,983 금융비용 이자비용 415,417,623 762,132,007 81,412,002 136,343,460 통화옵션거래손실 - - (20,908,382) 20,191,618 금융보증부채전입액 (2,892,305) 3,228,196 8,849,798 9,230,848 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 107,044 107,044 320,000 320,000 소계 412,632,362 765,467,247 69,673,418 166,085,926 금융손익 (72,097,417) 323,638,205 (1,400,919,517) 410,142,057 (2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 546,354,801 - 546,354,801 당기손익-공정가치 측정 금융자산 143,607,824 107,044 143,500,780 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 399,142,827 765,360,203 (366,217,376) 합계 1,089,105,452 765,467,247 323,638,205 (단위 : 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 439,821,520 6,862,296 432,959,224 당기손익-공정가치 측정 금융자산 90,562,966 20,511,618 70,051,348 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 8,666,700 - 8,666,700 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 37,176,797 138,712,012 (101,535,215) 합계 576,227,983 166,085,926 410,142,057 31. 법인세비용 (1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 당기 법인세부담액 - 4,495,286 법인세추납액(환급액) (565,302,860) 663,015,081 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) 527,676,140 (151,069,445) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (1,839,039) 29,650,323 당기에 인식한 조정사항 - - 법인세비용(수익) (39,465,759) 546,091,245 (2) 당반기 및 전반기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 기말 이연법인세자산 5,980,426,445 3,397,408,783 기초 이연법인세자산 6,508,102,585 3,246,339,338 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) 527,676,140 (151,069,445) (3) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 순확정급여부채의 재측정요소 (1,839,039) 29,650,323 (4) 당반기 및 전반기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익(손실) (7,934,430,714) (4,376,177,002) 적용세율에 따른 법인세비용 (1,636,296,019) (892,620,993) 조정사항: - 법인세추납액(환급액) (565,302,860) 667,510,367 - 경정청구로 인한 이연법인세 변동 690,231,472 - - 이연법인세 미반영차이 685,525,905 390,128,910 - 기타 786,375,743 381,072,961 법인세비용 (39,465,759) 546,091,245 유효세율(*) - - (*) 당반기 및 전반기의 경우 부의 과세표준으로 유효세율을 계상하지 아니합니다. (5) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 연결회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다. 32. 주당순손익 (1) 기본주당순손익기본주당순손익은 연결회사의 지배회사지분 당기순손익을 자기주식을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당반기 및 전반기 중 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배지분 당기순이익(손실) (7,878,019,201) (7,894,964,955) (6,021,085,498) (4,922,268,247) 가중평균유통보통주식수(주1) 22,072,881 22,072,881 22,072,881 22,072,881 기본주당손익 (357) (358) (273) (223) (주1) 가중평균유통주식수 구분 당반기 전기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수(*) 22,072,881 22,072,881 22,072,881 22,072,881 조정 - - - - 유통보통주식수 22,072,881 22,072,881 22,072,881 22,072,881 (*) 자기주식 521,275주를 차감하였습니다. (2) 희석주당순손익연결회사에는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 33. 지급보증 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. 1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 수분양자 중도금 대출의 연대보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 비고 보증제공처 물건 또는 내용 보증한도 약정액 대출잔액 보증 제공일 보증 만기일 시화 MTV 멀티테크노벨리수분양자 엔에이치저축은행(주) 수분양자중도금대출연대보증 22,100 22,100 58 2021-07-23 2025-09-28 (단위 : 백만원) 비고 보증제공처 물건 또는 내용 보증한도 약정액 대출잔액 보증 제공일 보증 만기일 시화 MTV 멀티테크노벨리수분양자 엔에이치저축은행(주) 수분양자중도금대출연대보증 54,600 22,100 248 2021-07-23 2025-02-28 조은저축은행 15,600 - 오케이저축은행 16,900 747 합계 54,600 54,600 995 (*) 연결회사는 상기 수분양자 중도금 대출 연대보증과 관련하여 기대신용손실에 따른 손실충당금 395,860천원을 금융보증부채로 인식하였습니다. 2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 연대보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증수혜자 한도 약정액 실행액 비고 (주)이웰 432,000,000 432,000,000 224,700,000 시설자금대출에 대한 연대보증 300,000,000 300,000,000 250,000,000 운영자금대출에 대한 연대보증 합계 732,000,000 732,000,000 474,700,000 (단위 : 원) 보증수혜자 한도 약정액 실행액 비고 (주)이웰 432,000,000 432,000,000 269,640,000 시설자금대출에 대한 연대보증 300,000,000 300,000,000 250,000,000 운영자금대출에 대한 연대보증 합계 732,000,000 732,000,000 519,640,000 3) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 기타 지급보증 및 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 보증제공자 PF 종류 신용보강종류 보증제공처 도급금액 보증금액(한도) 책임준공약정금액 대출잔액 보증제공일 보증만기일 물건 또는내용 유형 시화 MTV 멀티테크노밸리 복합시설 신축공사(*1)(*2) (주)웰크론한텍 본 PF 조건부 채무인수 성남동부새마을금고 46,618 46,000 3,539 3,266 2021-05-28 2026-07-01 책임준공약정 PF Loan 군포새마을금고 3,539 3,266 의정부동부새마을금고 3,539 3,266 고양동부새마을금고 3,539 3,266 파주중앙새마을금고 3,539 3,266 구리새마을금고 3,539 3,266 세종새마을금고 2,654 2,449 안양협심새마을금고 2,654 2,449 광주새마을금고 3,539 3,266 중원새마을금고 3,539 3,266 화성새마을금고 3,539 3,266 성남제일새마을금고 3,539 3,266 강남영동새마을금고 1,768 1,630 종로중앙새마을금고 3,534 3,262 합계 46,618 46,000 46,000 42,450 (*1) 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 맺었습니다.(*2) 책임준공 미이행(기존 책임준공 예정일: 2024년 1월 1일)에 따른 중첩적 채무인수 사유가 발생하였으나, 대출 만기일(2026년 7월 1일)까지 대주단 동의 하에기한이익상실 선언을 유예하였습니다.다만, 연결회사에서 해당 중첩적 채무인수에 따라 예상되는 현금지출액을 추정하여 당반기말 현재 7,304,834천원을 기타충당부채로 설정하였습니다. (단위 : 백만원) 구분 보증제공자 PF 종류 신용보강종류 보증제공처 도급금액 보증금액(한도) 책임준공약정금액 대출잔액 보증제공일 보증만기일 물건 또는내용 유형 시화 MTV 멀티테크노밸리 복합시설 신축공사(*1)(*2) (주)웰크론한텍 본 PF 조건부 채무인수 성남동부새마을금고 46,618 46,000 3,539 3,266 2021-05-28 2025-07-01 책임준공약정 PF Loan 군포새마을금고 3,539 3,266 의정부동부새마을금고 3,539 3,266 고양동부새마을금고 3,539 3,266 파주중앙새마을금고 3,539 3,266 구리새마을금고 3,539 3,266 세종새마을금고 2,654 2,449 안양협심새마을금고 2,654 2,449 광주새마을금고 3,539 3,266 중원새마을금고 3,539 3,266 화성새마을금고 3,539 3,266 성남제일새마을금고 3,539 3,266 강남영동새마을금고 1,768 1,630 종로중앙새마을금고 3,534 3,262 합계 46,618 46,000 46,000 42,450 (*1) 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 맺었습니다.(*2) 책임준공 미이행(기존 책임준공 예정일: 2024년 1월 1일)에 따른 중첩적 채무인수 사유가 발생하였으나, 대출 만기일(2025년 7월 1일)까지 대주단 동의 하에기한이익상실 선언을 유예하였습니다.다만, 연결회사에서 해당 중첩적 채무인수에 따라 예상되는 현금지출액을 추정하여 전기말 현재 3,172,294천원을 기타충당부채로 설정하였습니다. 4) 연결회사는 당반기말 현재 국내공사의 경우 동업자간에 수주한 건설공사 이행 등과 관련하여 동업자 등을 위해 1,700백만원의 보증을 제공하고 있습니다.5) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 담보 어음은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 거래상대방 보증금액 보증내역 (주)웰크론한텍 의료법인 유투의료재단 1,958,550,000 선급금 보증서 대체 어음공정증서(*) (*) 해당 어음공정증서는 공사계약에 따른 선급금 수령에 대한 보증 수단으로 사용되었으며, 금융기관의 지급보증이 아닌연결회사 자체 명의로 발행되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 보증제공자 보증한도 보증금액 보증내역 담보제공 (주)웰크론 6,000,000,000 6,000,000,000 차입금에 대한지급보증 이행보증,대출 지급보증 등 서울보증보험 - 41,696,519,822 계약, 하자 등의이행 관련 지급보증 자본재공제조합 71,952,170,000 23,947,470,878 건설공제조합 59,044,349,295 18,716,365,387 기계설비건설공제조합 828,264,192 956,557,000 엔지니어링공제조합 3,744,866,400 1,568,000,700 합계 141,569,649,887 92,884,913,787 (단위 : 원) 구분 보증제공자 보증한도 보증금액 보증내역 담보제공 (주)웰크론 6,000,000,000 6,000,000,000 차입금에 대한지급보증 이행보증,대출 지급보증 등 서울보증보험 - 79,614,465,600 계약, 하자 등의이행 관련 지급보증 자본재공제조합 27,570,530,000 22,581,601,878 건설공제조합 56,490,344,397 17,708,445,520 기계설비건설공제조합 828,264,192 956,557,000 엔지니어링공제조합 3,744,866,400 2,138,883,700 합계 94,634,004,989 128,999,953,698 34. 우발채무 및 약정사항(1) 당반기말 현재 무역금융에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 은행 약정금액 사용액 미사용액 무역금융 하나은행 2,500,000,000 - 2,500,000,000 (2) 당반기말 현재 수입오픈 약정 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD) 금융기관 약정내역 한도금액 사용액 미사용액 기업은행 일람불수입 USD 2,500,000 - USD 2,500,000 (3) 당반기말 현재 기타 금융거래 약정에 관한 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 원화단위: 원) 금융기관 내용 약정금액 사용액 미사용액 기업은행 선물환 USD 300,000 - USD 300,000 외상매출채권 15,000,000,000 3,224,458,018 11,775,541,982 회전대출 10,000,000,000 10,000,000,000 - 일반자금대출 10,000,000,000 10,000,000,000 - 일반자금대출 8,000,000,000 8,000,000,000 - 신한은행 전자방식외담대 15,000,000,000 3,849,377,288 11,150,622,712 우리은행 외상매출채권담보대출 8,419,103,000 - 8,419,103,000 국민은행 일반운전자금대출 2,000,000,000 2,000,000,000 - 합계 USD USD 300,000 - USD 300,000 KRW 68,419,103,000 37,073,835,306 31,345,267,694 (4) 당반기말 현재 담보로 제공하고 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 담보설정금액 설정권자 비고 기타금융자산 2,082,300,000 서울보증보험 이행보증보험에 대한 담보 당기손익-공정가치측정 금융자산 52,944,960 기계설비공제조합 업무이행 담보 72,732,000 전기공사공제조합 179,254,600 엔지니어링공제조합 855,580,000 건설공제조합 1,383,695,600 자본재공제조합 소계 2,544,207,160 합계 4,626,507,160 (5) 당반기말 현재 연결회사는 피고로 18개의 소송(소송금액: 10,073백만원) 및 원고로 9개의 소송(소송금액: 7,400백만원)이 진행 중에 있으며, 이와 관련하여 소송충당부채 215백만원을 계상하였습니다. 35. 특수관계자와의 주요거래 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황 1) 당반기말 현재 연결회사의 지배기업은 (주)웰크론(지분율 25.79%)입니다. 2) 당반기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지배회사 (주)웰크론 공동ㆍ관계회사 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY (주)이웰 (주)이웰에너지 (주)아리웰 (주)동원에너지 (주)웰크론로지스틱스 기타특수관계회사 (주)웰크론헬스케어 (주)웰에너지 (주)미래제주 (주)미래제이에스티 (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 당반기 전반기 (주)웰크론 지배회사 지급수수료 등 매입 521,671,168 566,881,638 이자수익 - 24,975,738 (주)이웰 공동ㆍ관계회사 이자수익 8,035,521 8,011,158 (주)이웰에너지 공동ㆍ관계회사 이자수익 21,668,105 21,707,410 (주)아리웰 공동ㆍ관계회사 제품매출 4,976,029,409 11,559,211,621 수도광열비 등 매입 - 4,366,249 이자수익 19,911,764 59,233,312 (주)동원에너지 공동ㆍ관계회사 제품매출 - 4,450,356,000 이자수익 101,077,193 101,357,938 (주)웰크론로지스틱스 공동ㆍ관계회사 이자수익 302,190,286 - (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 소모품 등 매입 1,994,400 3,261,091 이자수익 8,670,685 - (주)미래제주 기타특수관계회사 제품매출 800,000 - 매출 등 합계 5,438,382,963 16,224,853,177 매입 등 합계 523,665,568 574,508,978 (3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 기초잔액 자금의 대여 기말잔액 (주)이웰 공동ㆍ관계회사 단기대여금 - 450,000,000 450,000,000 장기대여금 350,000,000 - 350,000,000 (주)이웰에너지 공동ㆍ관계회사 장기대여금 950,000,000 - 950,000,000 (주)아리웰 공동ㆍ관계회사 장기대여금 872,903,426 - 872,903,426 (주)동원에너지 공동ㆍ관계회사 장기대여금 4,431,080,410 - 4,431,080,410 (주)웰크론로지스틱스 공동ㆍ관계회사 장기대여금 13,189,000,000 615,000,000 13,804,000,000 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 단기대여금 - 400,000,000 400,000,000 (주)웰에너지 기타특수관계회사 장기대여금 1,339,415,220 - 1,339,415,220 합계 21,132,399,056 1,465,000,000 22,597,399,056 (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 기초잔액 자금의 대여 자금의 상환 출자전환 기말잔액 (주)웰크론 지배회사 단기대여금 1,380,000,000 - (1,380,000,000) - - (주)이웰 공동ㆍ관계회사 단기대여금 350,000,000 - - - 350,000,000 (주)이웰에너지 공동ㆍ관계회사 단기대여금 950,000,000 - - - 950,000,000 (주)아리웰 공동ㆍ관계회사 단기대여금 728,700,000 - (728,700,000) - - 장기대여금 2,354,903,426 268,000,000 - (250,000,000) 2,372,903,426 (주)동원에너지 공동ㆍ관계회사 장기대여금 4,431,080,410 - - - 4,431,080,410 (주)웰에너지 기타특수관계회사 장기대여금 1,326,542,030 12,873,190 - - 1,339,415,220 합계 11,521,225,866 280,873,190 (2,108,700,000) (250,000,000) 9,443,399,056 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 당반기말 전기말 (주)웰크론 지배회사 보증금 1,780,000,000 1,780,000,000 매입채무 - 5,780,000 미지급비용 81,272,674 87,681,958 (주)이웰 공동ㆍ관계회사 단기대여금 450,000,000 - 미수수익 56,712 14,221,039 장기대여금(*1) 350,000,000 350,000,000 장기미수수익 6,143,836 - (주)이웰에너지 공동ㆍ관계회사 미수수익 - 19,032,496 장기대여금(*2) 950,000,000 950,000,000 장기미수수익 20,120,274 - (주)아리웰 공동ㆍ관계회사 매출채권(*3) 6,894,810,000 6,202,236,674 미수수익 - 67,836,187 장기대여금(*4) 872,903,426 872,903,426 장기미수수익 87,747,951 - 초과청구공사 - 3,317,326,384 (주)동원에너지 공동ㆍ관계회사 미수수익 - 406,465,202 장기대여금(*5) 4,431,080,410 4,431,080,410 장기미수수익 507,542,395 - (주)웰크론로지스틱스 공동ㆍ관계회사 미수수익 - 237,185,105 장기대여금(*6) 13,804,000,000 13,189,000,000 장기미수수익 539,375,391 - (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 단기대여금 400,000,000 - 미수수익 8,670,685 - 매입채무 - 1,245,200 미지급비용 11,000,000 - (주)웰에너지 기타특수관계회사 장기대여금(*7) 1,339,415,220 1,339,415,220 (주)미래제주 기타특수관계회사 초과청구공사 599,200,000 - 자산합계 32,441,866,300 29,859,375,759 부채합계 691,472,674 3,412,033,542 (*1) 당반기말 현재 해당 장기대여금에 대하여 대손충당금 25,500,000원을 계상하고 있습니다.(*2) 당반기말 현재 해당 장기대여금에 대하여 대손충당금 122,000,000원을 계상하고 있습니다.(*3) 당반기말 현재 해당 매출채권에 대하여 대손충당금 322,677,107원을 계상하고 있습니다.(*4) 당반기말 현재 해당 장기대여금에 대하여 대손충당금 872,903,426원을 계상하고 있습니다.(*5) 당반기말 현재 해당 장기대여금에 대하여 대손충당금 1,801,240,443원을 계상하고 있습니다.(*6) 당반기말 현재 해당 장기대여금에 대하여 대손충당금 883,456,000원을 계상하고 있습니다.(*7) 당반기말 현재 해당 장기대여금에 대하여 대손충당금 1,339,415,220원을 계상하고 있습니다. (5) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 연대보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증제공자 보증수혜자 보증제공처 약정액 실행액 비고 (주)웰크론한텍 (주)이웰 기업은행 432,000,000 224,700,000 시설자금대출에 대한 연대보증 300,000,000 250,000,000 운영자금대출에 대한 연대보증 합계 732,000,000 474,700,000 (6) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증제공처 보증수혜자 보증제공자 약정액 실행액 비고 기업은행 (주)웰크론한텍 (주)웰크론 6,000,000,000 6,000,000,000 차입금에 대한 지급보증 (7) 보고기간종료일 현재 기타채권 및 기타비유동채권 중 임직원에 대한 대여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 내역 당반기말 전기말 단기대여금 주택자금대여 등 54,545,455 - 장기대여금 주택자금대여 등 308,540,000 408,540,000 합계 363,085,455 408,540,000 (8) 당반기 및 전반기 중 현재 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 단기급여 869,275,848 811,602,705 퇴직급여 160,806,372 211,904,225 합계 1,030,082,220 1,023,506,930 (*) 주요 경영진으로 분류된 임원은 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 말합니다. 36. 건설형 공사계약(1) 당반기 및 전반기 중 건설형 공사계약의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기초계약잔액 신규계약액 당기 이전 계약의 변경으로 인한 변동액 당기 이전 계약의 해지로 인한 변동액 당기 신규 계약의 변경으로 인한 변동액 당기 신규 계약의 해지로 인한 변동액 공사수익인식액 기말계약잔액 194,398,071 69,721,923 (3,824,823) - 258,879 - 84,662,310 175,891,740 (단위 : 천원) 기초계약잔액 신규계약액 전기 이전 계약의 변경으로 인한 변동액 전기 이전 계약의 해지로 인한 변동액 전기 신규 계약의 변경으로 인한 변동액 당기 신규 계약의 해지로 인한 변동액 공사수익인식액 기말계약잔액 223,932,688 112,662,892 (199,050) (6,000,000) 125,523 - 144,618,372 185,903,681 (2) 보고기간종료일 현재 진행중인 건설형 공사계약과 관련된 공사손익과 공사대금 초과청구액 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익(손실) 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 274,193,938 272,411,351 1,782,587 14,598,301 6,294,664 11,262,582 17,557,246 (단위 : 천원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익(손실) 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 380,902,831 393,080,584 (12,177,753) 26,789,677 42,482,881 13,499,339 55,982,220 (3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공사손실충당부채(*) 총계약금액의변동금액 총예정원가의 변동금액 추정총계약금액및 원가의 변동 공사손익변동금액 미래손익에 미치는 영향 미청구공사의 변동금액 초과청구공사의 변동금액 산업용플랜트설비사업부문 924,247 (4,617,372) (2,854,944) (1,762,428) 2,546,833 1,048,355 4,096,606 (1,532,188) 플랜트건설사업부문 919,134 797,456 3,767,336 (2,969,881) (3,411,001) 441,121 180,467 (3,591,468) 합계 1,843,381 (3,819,916) 912,392 (4,732,309) (864,168) 1,489,476 4,277,073 (5,123,656) (*) 2024년 이전 계약 프로젝트에 대한 공사손실충당부채 설정액입니다. (4) 보고기간종료일 현재 건설형 공사계약 중 계약금액이 직전사업년도 말 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 품목 발주처 계약일 계약상 완성 납품기한 진행율 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손 누계액 총액 대손충당금 건설공사 (주)풍원화학(*) 2020-09-08 2022-02-15 99.8% 363,048 16,991 - - 건설공사 이지스아레나스케이엘아이피1의2사모부동산모투자회사 2021-10-15 2024-05-30 100.0% - - 10,670,000 499,356 건설공사 서울주택도시공사 2021-11-01 2025-09-06 83.8% 3,457,761 161,823 - - 건설공사 (주)프레스티지바이오파마아이디씨(*) 2021-12-16 2024-10-11 100.0% - - 430,000 20,124 건설공사 (주)오스템글로벌(*) 2021-12-30 2024-04-25 99.7% - - 2,140,550 100,178 에너지 관련 설비 (주)이온텍 2023-09-13 2025-02-28 100.0% - - 228,910 10,713 건설공사 (주)케이비골든라이프케어(*) 2023-09-06 2025-05-05 93.4% - - - - 열공정설비 (주)에코프로머티리얼즈 2024-03-18 2026-02-28 89.2% - - 2,331,226 109,101 열공정설비 (주)에코프로머티리얼즈 2024-03-18 2025-12-31 68.1% 1,803,010 84,381 - - 열공정설비 엘에스엠앤엠 주식회사 2024-06-19 2026-12-31 30.7% - - - - 건설공사 애니모션텍 주식회사 2024-11-08 2026-04-06 28.5% - - - - 건설공사 우리피앤엠 주식회사 2024-11-14 2026-10-23 13.1% - - - - 건설공사 의료법인 유투의료재단 2025-01-23 2026-09-09 13.7% - - - - 합계 5,623,819 263,195 15,800,686 739,472 (*) 2025년 06월 30일 현재 계약상 남품기일은 경과하였으나, 마무리 공사, 발주처가 요구한 추가 공사 등으로 인하여 공사가 진행중입니다. (단위 : 천원) 품목 발주처 계약일 계약상 완성 납품기한 진행율 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손 누계액 총액 대손충당금 건설공사 (주)덕성지디씨 2021-01-12 2024-04-26 100.00% - - 12,612,975 4,927,807 건설공사 (주)윤원재 2021-05-13 2023-06-15 100.00% - - 3,427,490 114,667 에너지 관련 설비 (주)한화시스템 2021-10-06 2023-12-31 100.00% - - - - 건설공사 이지스아레나스케이엘아이피1의2사모부동산모투자회사(*) 2021-10-15 2024-05-30 98.62% - - 10,670,000 356,965 건설공사 서울주택도시공사 2021-11-01 2025-05-17 61.94% 3,580,516 119,786 - - 건설공사 (주)프레스티지바이오파마아이디씨(*) 2021-12-16 2024-10-11 94.81% - - 1,418,810 47,466 건설공사 (주)콜마비앤에이치 2021-12-17 2023-11-30 100.00% - - - - 건설공사 (주)오스템글로벌(*) 2021-12-30 2024-04-25 99.65% - - 2,140,550 71,612 건설공사 (주)한덕홀딩스 2022-04-12 2024-01-31 100.00% - - - - 열공정설비 (주)에코프로머티리얼즈 2022-05-26 2023-08-31 100.00% - - - - 열공정설비 (주)포스코퓨처엠 2022-10-31 2024-09-30 100.00% - - - - 에너지 관련 설비 (주)이온텍 2023-09-13 2025-02-28 88.83% - - - - 건설공사 (주)케이비골든라이프케어 2023-09-06 2025-05-05 59.46% 1,661,556 55,587 - - 열공정설비 (주)에코프로머티리얼즈 2024-03-18 2025-04-30 71.13% 1,730,560 57,896 10,952,040 366,401 열공정설비 (주)에코프로머티리얼즈 2024-03-18 2025-04-30 45.56% - - 7,309,500 244,540 열공정설비 엘에스엠앤엠 주식회사 2024-06-19 2026-12-31 14.73% - - - - 건설공사 애니모션텍 주식회사 2024-11-08 2026-04-06 3.44% - - - - 합 계 6,972,632 233,269 48,531,365 6,129,458 (*) 2024년 12월 31일 현재 계약상 남품기일은 경과하였으나, 마무리 공사, 발주처가 요구한 추가 공사 등으로 인하여 공사가 진행중입니다. (5) 보고기간종료일 현재 연결회사의 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사 및 선수금) 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 산업용플랜트설비사업부문 6,450,110 8,763,661 6,856,785 19,629,893 플랜트건설사업부문 4,821,210 5,834,639 6,642,554 7,159,784 합계 11,271,320 14,598,300 13,499,339 26,789,677 (6) 전기에서 이월된 건설도급계약에 대한 계약부채와 관련하여 당반기에 수익으로 인식한 금액은 24,480백만원 입니다. 37. 부문별 보고(1) 연결회사의 당반기 및 전반기 중 부문별 영업성과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 플랜트 및 건설사업부문 연결실체 내 내부거래 조정 조정 후 금액 매출액 85,191,638,363 (159,382,591) 85,032,255,772 영업이익 (1,476,067,046) (78,871,093) (1,554,938,139) 당기순손익 (6,235,484,860) (1,659,480,095) (7,894,964,955) (단위 : 원) 구분 플랜트 및 건설사업부문 연결실체 내 내부거래 조정 조정 후 금액 매출액 144,994,862,749 (285,013,712) 144,709,849,037 영업이익 (3,198,264,018) 142,191,824 (3,056,072,194) 당기순손익 (4,376,124,089) (546,144,158) (4,922,268,247) (2) 연결회사의 보고기간종료일 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 플랜트 및 건설사업부문 연결실체 내내부거래 조정 조정 후 금액 보고부문자산 124,128,257,344 (912,462,617) 123,215,794,727 관계기업투자주식 10,474,271,815 (2,848,580,727) 7,625,691,088 자산합계 134,602,529,159 (3,761,043,344) 130,841,485,815 보고부문부채 83,183,748,918 (1,723,671,187) 81,460,077,731 (단위: 원) 구분 플랜트 및 건설사업부문 연결실체 내내부거래 조정 조정 후 금액 보고부문자산 163,093,511,191 (1,303,964,523) 161,789,546,668 관계기업투자주식 10,474,271,815 (1,306,124,893) 9,168,146,922 자산합계 173,567,783,006 (2,610,089,416) 170,957,693,590 보고부문부채 115,784,732,997 (2,124,880,371) 113,659,852,626 (3) 당반기 및 전반기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 국내 아시아 유럽 기타 연결실체 내 내부거래 조정 합계 매출액 79,544,334,418 4,817,056,458 35,361,205 794,886,282 (159,382,591) 85,032,255,772 비유동자산(*) 14,795,537,383 - - - (10,079,795) 14,785,457,588 (*) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계입니다. (단위 : 원) 구 분 국내 아시아 기타 연결실체 내 내부거래 조정 합계 매출액 141,151,782,346 3,345,068,420 498,011,983 (285,013,712) 144,709,849,037 비유동자산(*) 14,836,709,252 - - - 14,836,709,252 (*) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계입니다. (4) 연결회사의 주요고객 중 당반기 및 전반기 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 주요고객 매출액 비율 영업부문 주요고객1 20,617,222,901 24.25% 산업용플랜트설비사업부문 (단위 : 원) 주요고객 매출액 비율 영업부문 주요고객1 29,473,500,000 20.55% 플랜트건설사업부문 주요고객2 14,394,968,800 10.04% 플랜트건설사업부문 주요고객3 15,539,215,000 10.84% 플랜트건설사업부문 38. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 연결당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당반기 전반기 법인세비용 (39,465,759) 546,091,245 퇴직급여 975,877,734 1,139,450,418 이자비용 762,132,007 136,343,460 통화옵션거래손실 - 20,191,618 금융보증부채전입액 3,228,196 9,230,848 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 107,044 320,000 이자수익 (562,142,293) (484,935,067) 배당수익 (16,929,382) (9,193,662) 금융보증부채환입액 (399,142,827) (37,176,797) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (110,890,950) (44,922,457) 외화환산손실 237,792,977 10,144,121 외화환산이익 (14,456,846) (225,604,234) 감가상각비 760,386,381 752,365,315 유형자산처분손실 8,120,105 6,058,898 무형자산상각비 86,392,347 86,000,686 무형자산처분손실 29,525,074 14,174,080 대손상각비 1,457,502,517 502,320,761 기타의대손상각비 1,082,171,837 5,985,407 종속기업투자주식처분손실 - 17,720,265 관계기업투자주식손상차손 - 250,000,000 하자보수비(환입) 12,699,083 773,785,494 공사손실충당부채환입액 (216,053,679) (4,128,939,481) 소송충당부채전입액 321,267,232 - 기타충당부채전입액 4,132,540,520 1,728,736,923 잡이익 (951,639,356) (775,681,144) 잡손실 150,063,299 30,617,408 지분법손실 1,580,530,627 660,381,520 합계 9,289,615,888 983,465,625 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당반기 전반기 매출채권의 감소 20,874,752,240 509,367,411 기타유동채권의 증가 (49,135,417) (1,618,177,656) 기타유동자산의 감소(증가) 10,119,686,330 (4,173,078,487) 기타비유동채권의 감소(증가) (431,343,644) 30,107,500 재고자산의 감소(증가) (3,930,413,234) 459,166,904 매입채무의 감소 (21,153,080,883) (5,138,050,503) 기타유동채무의 감소 (368,460,574) (432,603,882) 충당유동부채의 감소 (1,459,204,813) (231,603,243) 기타유동부채의 증가(감소) (12,215,492,803) 14,914,020,876 기타비유동부채의 증가(감소) 49,246,378 (7,561,367) 퇴직금의 지급 (937,083,462) (4,311,060,667) 사외적립자산의 감소 (50,239,046) 3,123,139,890 합계 (9,550,768,928) 3,123,666,776 (4) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 거래내용 당반기 전반기 확정급여부채의 재측정요소 8,799,228 141,867,576 사용권자산의 취득 485,051,155 435,155,232 리스부채의 유동성대체 153,243,725 52,322,870 하자보수충당부채의 유동성대체 205,490,862 553,706,035 미착품과 선급금 대체 2,169,884,360 251,192,973 단기대여금의 유동성대체 81,818,182 - 순확정급여자산과 순확정급여부채 대체 97,248,098 37,320,257 대여금과 관계기업투자주식 간 출자전환 - 250,000,000 사용권자산의 종료 336,703,636 - 하자보수충당부채와 종업원급여충당부채 대체 114,910 - 단기매출채권의 비유동성 대체 6,820,000,000 - 단기매출채권 대손충당금의 비유동성 대체 228,163,333 - 선급금과 미수금 대체 213,300,000 - 미수수익의 비유동성 대체 1,181,610,943 - 하자보수충당부채와 매입채무 대체 - 400,000,000 (5) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 유동성대체 기타 단기차입금 29,000,000,000 1,000,000,000 - - 30,000,000,000 유동리스부채 550,379,649 (189,611,494) 153,243,725 94,134,144 608,146,024 비유동리스부채 350,137,720 (251,751,087) (153,243,725) 339,675,835 284,818,743 합계 29,900,517,369 558,637,419 - 433,809,979 30,892,964,767 (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 유동성대체 기타 단기차입금 - 8,000,000,000 - - 8,000,000,000 유동리스부채 502,636,985 (364,898,563) 52,322,870 277,566,192 467,627,484 비유동리스부채 220,927,754 (85,414,243) (52,322,870) 150,074,357 233,264,998 합계 723,564,739 7,549,687,194 - 427,640,549 8,700,892,482 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 31 기 반기말 2025.06.30 현재 제 30 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 반기말 제 30 기말 자산 유동자산 66,308,342,005 110,820,649,338 현금및현금성자산 1,942,092,333 12,669,367,935 기타유동금융자산 2,082,300,000 2,082,300,000 매출채권 및 기타유동채권 48,926,797,113 76,575,910,989 유동재고자산 6,174,927,126 4,414,398,252 기타유동자산 7,182,225,433 15,078,672,162 비유동자산 65,369,268,472 58,298,651,102 기타비유동금융자산 4,053,899,473 3,901,098,607 종속기업에 대한 투자자산 213,420,000 213,420,000 관계기업에 대한 투자자산 10,474,271,815 10,474,271,815 유형자산 13,233,617,519 13,478,512,751 영업권 이외의 무형자산 961,918,864 1,074,205,785 사용권자산 937,995,544 970,330,746 기타 비유동채권 28,892,237,658 21,154,554,132 기타비유동자산 623,587,831 526,339,733 이연법인세자산 5,978,319,768 6,505,917,533 자산총계 131,677,610,477 169,119,300,440 부채 유동부채 78,746,642,712 110,137,969,152 매입채무 및 기타유동채무 21,314,384,704 42,169,882,836 유동 차입금(사채 포함) 30,000,000,000 29,000,000,000 기타유동금융부채 8,371,131 404,285,762 유동 리스부채 608,146,024 550,379,649 기타 유동부채 16,469,694,670 30,661,144,766 유동충당부채 10,346,046,183 7,352,276,139 비유동부채 1,986,642,709 2,208,091,260 비유동 리스부채 284,818,743 350,137,720 기타 비유동 부채 406,899,433 357,538,145 비유동충당부채 1,294,924,533 1,500,415,395 부채총계 80,733,285,421 112,346,060,412 자본 자본금 11,297,078,000 11,297,078,000 자본잉여금 36,918,883,393 36,918,883,393 기타자본구성요소 (1,233,755,270) (1,233,755,270) 기타포괄손익누계액 (1,909,809,034) (1,914,266,079) 이익잉여금(결손금) 5,871,927,967 11,705,299,984 자본총계 50,944,325,056 56,773,240,028 자본과부채총계 131,677,610,477 169,119,300,440 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 31 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 30 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 반기 제 30 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 28,588,786,999 83,454,974,303 57,990,428,606 143,412,891,476 매출원가 29,428,168,730 81,186,097,549 61,244,862,138 142,615,672,888 매출총이익 (839,381,731) 2,268,876,754 (3,254,433,532) 797,218,588 판매비와관리비 908,577,795 3,348,704,453 1,963,421,139 3,627,671,381 영업이익(손실) (1,747,959,526) (1,079,827,699) (5,217,854,671) (2,830,452,793) 기타이익 967,234,272 1,042,965,567 848,862,913 1,005,241,281 기타손실 5,728,336,635 6,166,491,300 130,321,454 2,097,281,948 금융수익 346,873,047 1,098,823,665 (1,327,893,644) 582,912,303 금융원가 415,551,499 768,386,384 69,673,418 166,085,926 법인세비용차감전순이익(손실) (6,577,740,341) (5,872,916,151) (5,896,880,274) (3,505,667,083) 법인세비용(수익) (87,058,568) (39,544,134) (301,689,737) 534,589,654 당기순이익(손실) (6,490,681,773) (5,833,372,017) (5,595,190,537) (4,040,256,737) 기타포괄손익 67,109,681 4,457,045 (39,889,084) (112,217,253) 총포괄손익 (6,423,572,092) (5,828,914,972) (5,635,079,621) (4,152,473,990) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (294) (264) (253) (183) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (294) (264) (253) (183) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 31 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 30 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 11,297,078,000 36,918,883,393 (1,233,755,270) (1,832,453,048) 17,905,345,631 63,055,098,706 당기순이익(손실) (4,040,256,737) (4,040,256,737) 확정급여제도의재측정요소 (112,217,253) (112,217,253) 해외사업장환산 0 2024.06.30 (기말자본) 11,297,078,000 36,918,883,393 (1,233,755,270) (1,944,670,301) 13,865,088,894 58,902,624,716 2025.01.01 (기초자본) 11,297,078,000 36,918,883,393 (1,233,755,270) (1,914,266,079) 11,705,299,984 56,773,240,028 당기순이익(손실) (5,833,372,017) (5,833,372,017) 확정급여제도의재측정요소 6,960,189 6,960,189 해외사업장환산 (2,503,144) (2,503,144) 2025.06.30 (기말자본) 11,297,078,000 36,918,883,393 (1,233,755,270) (1,909,809,034) 5,871,927,967 50,944,325,056 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 31 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 30 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 반기 제 30 기 반기 영업활동현금흐름 (9,688,818,935) (1,483,396,268) 당기순이익(손실) (5,833,372,017) (4,040,256,737) 당기순이익조정을 위한 가감 6,376,928,599 358,811,722 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (8,733,392,298) 3,114,776,869 이자수취 138,986,067 112,737,214 배당금수취(영업) 16,929,382 2,666,700 이자지급(영업) (766,772,891) (169,426,049) 법인세환급(납부) (888,125,777) (862,705,987) 투자활동현금흐름 (1,593,122,825) 3,261,579,342 기타유동금융자산의 처분 0 11,082,745,822 기타비유동금융자산의 처분 0 1,089,739 종속기업에 대한 투자자산의 처분 0 71,019,329 유형자산의 처분 2,809,090 8,520,000 무형자산의 처분 0 150,000,000 임차보증금의 감소 143,580,000 0 단기대여금및수취채권의 처분 117,272,727 5,676,494,665 장기대여금및수취채권의 처분 18,181,818 0 기타유동금융자산의 취득 0 (10,103,208,382) 기타비유동금융자산의 취득 (42,016,960) (11,058,960) 유형자산의 취득 (45,554,000) (13,395,000) 무형자산의 취득 (3,630,500) (17,050,000) 임차보증금의 증가 (198,765,000) 0 단기대여금및수취채권의 취득 (970,000,000) (3,294,164,681) 장기대여금및수취채권의 취득 (615,000,000) (289,413,190) 재무활동현금흐름 558,637,419 7,549,687,194 단기차입금의 증가 18,100,000,000 33,350,000,000 단기차입금의 상환 (17,100,000,000) (25,350,000,000) 유동리스부채의 지급 (189,611,494) (364,898,563) 리스부채의 지급 (251,751,087) (85,414,243) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (3,971,261) 21,149,795 현금및현금성자산의순증가(감소) (10,727,275,602) 9,349,020,063 기초현금및현금성자산 12,669,367,935 7,838,171,874 기말현금및현금성자산 1,942,092,333 17,187,191,937 5. 재무제표 주석 제 31(당) 반기 : 2025년 1월 01일부터 2025년 6월 30일까지 제 30(전) 반기 : 2024년 1월 01일부터 2024년 6월 30일까지 주식회사 웰크론한텍 1. 일반사항 주식회사 웰크론한텍(이하 "당사"라 함)은 1995년 1월에 설립되어, 2008년 7월 16일자로 협회중개시장(KOSDAQ)에 상장한 회사로서 산업기계 제작 및 공급, 엔지니어링서비스 및 산업플랜트 건설 등을 주 사업목적으로 하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 화성시 향남읍 구문천리 발안지방산업단지 내에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2012년 3월 16일자 정기주주총회 결의에 따라 회사의 상호를 "주식회사 한텍엔지니어링"에서 "주식회사 웰크론한텍"으로 변경하였습니다. 당사는 수차례의 유무상증자 및 액면분할을 실시하여 당기말 현재 납입자본금이 11,297백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 ㈜웰크론 및 특수관계인 7,677,248 33.98% 자기주식 521,275 2.31% 기타 주주 14,395,633 63.71% 합계 22,594,156 100.00% 2. 반기재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 반기재무제표 작성기준 당사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 및 전자지급시스템을 통한 금융부채의 결제 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름( SPPI) 관련 규정을 명확히 하였습니다. 우발사건에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변동시키는 계약조건(예: ESG 목표달성시 금리가 조정되는 금융상품)이 있는경우 SPPI 평가 방법을 명확히 하고, 비소구(non-recourse) 특성과 계약상 연계된 금융상품의 정의를 설명하고, 프로젝트파이낸싱(PF), 사회간접자본투자(SOC) 등의 사업을 기초자산으로 하는 금융자산에 대한 SPPI 평가원칙을 명확히 하였습니다. 또한, 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 지급지시와 실제 지급에 시차가 있는경우, 특정 요건 충족시 지급지시 시점에 부채가 미리 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 중간재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 및 우발사건 관련 계약조건의 영향 공시 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 요구사항을 추가하였습니다. 또한 우발사건의 발생(또는 미발생)에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 중간재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고있습니다. (3) 한국채택국제회계기준 연차개선 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 중간재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용② 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의④ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정⑤ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 별도재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법 인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니 다.2.2.2 계정과목의 재분류 당사는 비교표시 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다. 2.3 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 한편, 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 위험관리 (1) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있으므로 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같으며, 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. (원화단위: 원) 구분 외화단위 당반기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금 및 현금성자산 USD 81,021.06 109,896,967 760,902.11 1,118,526,101 EUR 1,670.04 2,658,370 1,670.04 2,553,040 JPY 262.00 2,460 262.00 2,454 CNY 9,450.58 1,787,671 600,472.29 120,857,057 IDR 2,877,076,738 240,811,323 - - 매출채권 USD 855,560.00 1,160,481,584 1,018,783.76 1,497,612,127 EUR 4,450.00 7,083,510 4,450.00 6,802,849 CNY 9,469,126.00 1,791,179,874 12,745,126.00 2,565,211,510 장기대여금 SAR 250,000.00 73,230,000 250,000.00 73,230,000 외화자산합계 3,387,131,759 5,384,795,138 매입채무 USD 12,990.00 17,619,636 - - EUR 637,040.86 1,010,334,165 1,007,864.00 1,540,751,933 CHF 399,160.00 678,172,840 25,060.00 40,757,083 IDR 526,547,998.00 44,072,067 - - 외화부채합계 1,750,198,708 1,581,509,016 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 125,275,892 (125,275,892) 261,613,823 (261,613,823) EUR (100,059,229) 100,059,229 (153,139,604) 153,139,604 JPY 246 (246) 245 (245) CNY 179,296,755 (179,296,755) 268,606,857 (268,606,857) 기타 (40,820,359) 40,820,359 3,247,291 (3,247,291) 합계 163,693,305 (163,693,305) 380,328,612 (380,328,612) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 시장이자율이 1% 변동시 변동이자율차입금 이자비용이 당반기 및 전반기에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율차입금의 이자비용 변동 40,000,000 (40,000,000) 39,781,421 (39,781,421) 3) 가격위험 당사는 재무상태표 상 기타유동 및 비유동금융자산 중 시장성 있는 지분증권으로 분류되는 당사보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 국공채 등, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 1,942,092,333 12,669,367,935 기타유동금융자산 2,082,300,000 2,082,300,000 매출채권 40,823,346,552 68,761,947,967 기타유동채권 8,103,450,561 7,813,963,022 기타비유동금융자산 4,053,899,473 3,901,098,607 기타비유동채권 28,892,237,658 21,154,554,132 합계 85,897,326,577 116,383,231,663 (*) 보고기간종료일 현재 지급보증 및 이행보증 제공 등으로 노출된 신용위험의 최대금액은 당사가 제공하는 보증금액과 동일합니다. (주석 34번 참조) 5) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 매입채무 18,515,428,349 18,515,428,349 18,515,428,349 - 기타유동채무 2,798,956,355 2,798,956,355 2,798,956,355 - - 단기차입금 30,000,000,000 30,068,256,218 10,005,949,205 20,062,307,013 - 기타유동금융부채(*) 8,371,131 532,905,750 532,905,750 - 유동리스부채 608,146,024 661,480,278 222,300,316 439,179,962 - 비유동리스부채 284,818,743 383,475,552 - - 383,475,552 합계 52,215,720,602 52,960,502,502 32,075,539,975 20,501,486,975 383,475,552 (*) 금융보증부채의 현재 보증이 요구될 수 있는 최대 금액인 533백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다(주석 18, 34 참조). (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 매입채무 39,207,001,025 39,207,001,025 39,120,101,025 86,900,000 - 기타유동채무 2,962,881,811 2,962,881,811 2,962,881,811 - - 단기차입금 29,000,000,000 29,072,897,102 8,026,525,027 21,046,372,075 - 기타유동금융부채(*) 404,285,762 1,514,681,556 1,514,681,556 - 유동리스부채 550,379,649 566,411,118 192,682,362 373,728,756 - 비유동리스부채 350,137,720 385,689,131 - - 385,689,131 합계 72,474,685,967 73,709,561,743 51,816,871,781 21,507,000,831 385,689,131 (*) 금융보증부채의 현재 보증이 요구될 수 있는 최대 금액인 1,514백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다(주석 18, 34 참조). (2) 자본 위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계(A) 80,733,285,421 112,346,060,412 자본총계(B) 50,944,325,056 56,773,240,028 부채비율(A/B) 158.47% 197.89% (3) 공정가치 추정 활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고있습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. 가. 금융자산 (단위 : 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 - - 1,942,092,333 1,942,092,333 1,942,092,333 기타유동금융자산 - - 2,082,300,000 2,082,300,000 2,082,300,000 매출채권 - - 40,823,346,552 40,823,346,552 40,823,346,552 기타유동채권 - - 8,103,450,561 8,103,450,561 8,103,450,561 기타비유동금융자산 3,668,134,651 385,764,822 - 4,053,899,473 4,053,899,473 기타비유동채권 - - 28,892,237,658 28,892,237,658 28,892,237,658 합계 3,668,134,651 385,764,822 81,843,427,104 85,897,326,577 85,897,326,577 나. 금융부채 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 공정가치 매입채무 18,515,428,349 18,515,428,349 기타유동채무 2,798,956,355 2,798,956,355 단기차입금 30,000,000,000 30,000,000,000 기타유동금융부채 8,371,131 8,371,131 유동리스부채 608,146,024 608,146,024 비유동리스부채 284,818,743 284,818,743 합계 52,215,720,602 52,215,720,602 가. 금융자산 (단위 : 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 - - 12,669,367,935 12,669,367,935 12,669,367,935 기타유동금융자산 - - 2,082,300,000 2,082,300,000 2,082,300,000 매출채권 - - 68,761,947,967 68,761,947,967 68,761,947,967 기타유동채권 - - 7,813,963,022 7,813,963,022 7,813,963,022 기타비유동금융자산 3,515,333,785 385,764,822 - 3,901,098,607 3,901,098,607 기타비유동채권 - - 21,154,554,132 21,154,554,132 21,154,554,132 합계 3,515,333,785 385,764,822 112,482,133,056 116,383,231,663 116,383,231,663 나. 금융부채 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 공정가치 매입채무 39,207,001,025 39,207,001,025 기타유동채무 2,962,881,811 2,962,881,811 단기차입금 29,000,000,000 29,000,000,000 기타유동금융부채 404,285,762 404,285,762 유동리스부채 550,379,649 550,379,649 비유동리스부채 350,137,720 350,137,720 합계 72,474,685,967 72,474,685,967 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 [자산] 당기손익-공정가치 측정금융자산(비유동) - - 3,668,134,651 3,668,134,651 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산(비유동) - - 385,764,822 385,764,822 (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 [자산] 당기손익-공정가치 측정금융자산(비유동) - - 3,515,333,785 3,515,333,785 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산(비유동) - - 385,764,822 385,764,822 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 Level 3로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 Level 3로 분류된 자산 및 부채의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 자산 부채 자산 부채 기초잔액 3,901,098,607 - 3,179,525,588 - 매입 42,016,960 - 11,058,960 - 매도 - - (1,089,739) - 평가손익 110,783,906 - 44,602,457 - 기말잔액 4,053,899,473 - 3,234,097,266 - (4) 공정가치 서열체계 Level 3로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 조합 등 출자금 2,564,507,160 3 순자산가치법 순자산가액 보험상품 1,103,627,491 3 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 소계 3,668,134,651 3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 (매일방송) 385,764,822 3 순자산가치법 순자산가액 합계 4,053,899,473 (단위 : 원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치금융자산 조합 등 출자금 2,514,562,100 3 순자산가치법 순자산가액 보험상품 1,000,771,685 3 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 소계 3,515,333,785 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 (매일방송) 385,764,822 3 순자산가치법 순자산가액 합계 3,901,098,607 (5) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 없습니다. 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 보통예금 등 1,942,092,333 12,669,367,935 6. 사용이 제한된 금융자산 등 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융기관 당반기말 전기말 제한내용 기타유동금융자산 기업은행 2,082,300,000 2,082,300,000 보증보험예치금 근질권설정 7. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 2,564,507,160 - 2,514,562,100 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 385,764,822 - 385,764,822 단기금융상품 2,082,300,000 - 2,082,300,000 - 장기금융상품 - 1,103,627,491 - 1,000,771,685 합계 2,082,300,000 4,053,899,473 2,082,300,000 3,901,098,607 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 종류 당반기말 전기말 비유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 채무증권 2,564,507,160 2,514,562,100 장기금융상품 1,103,627,491 1,000,771,685 소계 3,668,134,651 3,515,333,785 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권 385,764,822 385,764,822 합계 4,053,899,473 3,901,098,607 (3) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 (100,000,000) - - (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 (100,000,000) - - (4) 보고기간말 현재 유동자산으로 분류된 상각후원가로 측정 금융자산 중 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 공정가액 장부금액 당반기말 전기말 기업은행 중금채 예금 2,082,300,000 2,082,300,000 2,082,300,000 2,082,300,000 (5) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 시장성 없는 채무증권 (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익누계액 공정가액 장부금액 자본재공제조합 1,300,000,000 83,695,600 1,383,695,600 1,383,695,600 기계설비건설공제조합 44,694,720 8,250,240 52,944,960 52,944,960 건설공제조합 794,377,580 61,202,420 855,580,000 855,580,000 전기공사 공제조합 67,857,070 4,874,930 72,732,000 72,732,000 서울시기계공업협동조합 300,000 - 300,000 300,000 소방산업공제조합 20,000,000 - 20,000,000 20,000,000 엔지니어링공제조합 137,032,000 42,222,600 179,254,600 179,254,600 합계 2,364,261,370 200,245,790 2,564,507,160 2,564,507,160 (*) 시장성 없는 채무증권 중 보고기간말 현재 당사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 주석 35번에 기재하였습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익누계액 공정가액 장부금액 자본재공제조합 1,300,000,000 78,526,500 1,378,526,500 1,378,526,500 기계설비건설공제조합 44,694,720 7,721,280 52,416,000 52,416,000 건설공제조합 763,419,580 56,967,420 820,387,000 820,387,000 전기공사 공제조합 67,857,070 4,854,330 72,711,400 72,711,400 서울시기계공업협동조합 300,000 - 300,000 300,000 소방산업공제조합 20,000,000 - 20,000,000 20,000,000 엔지니어링공제조합 137,032,000 33,189,200 170,221,200 170,221,200 합계 2,333,303,370 181,258,730 2,514,562,100 2,514,562,100 2) 장기금융상품 (단위 : 원) 거래처 기초 불입 평가 기말 비고 메트라이프 917,924,900 - 91,266,044 1,009,190,944 무배당 변액유니버셜보험 삼성화재 82,846,785 11,058,960 530,802 94,436,547 건강, 화재, 사망보험 합계 1,000,771,685 11,058,960 91,796,846 1,103,627,491 (단위 : 원) 거래처 기초 불입 해지 평가 기말 비고 메트라이프 940,840,415 - - (22,915,515) 917,924,900 무배당 변액유니버셜보험 삼성화재 60,398,981 22,117,920 (1,089,739) 1,419,623 82,846,785 건강, 화재, 사망보험 합계 1,001,239,396 22,117,920 (1,089,739) (21,495,892) 1,000,771,685 (6) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액(*1) 장부금액 ㈜매일방송 (*2) 400,005,000 (14,240,178) 385,764,822 385,764,822 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 (1,124,000,000) - - 베어리버 회원권익회 3,000,000 (3,000,000) - - 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 (1,184,000,000) - - 합계 2,711,005,000 (2,325,240,178) 385,764,822 385,764,822 (*1) 당사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다.(*2) 당사는 외부평가기관의 평가를 받아 ㈜매일방송의 공정가치를 평가하였습니다. ㈜매일방송 지분증권은 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 (Level-3) 로 측정하였으며 주석 4에 공시하였습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액(*1) 장부금액 ㈜매일방송 (*2) 400,005,000 (14,240,178) 385,764,822 385,764,822 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 (1,124,000,000) - - 베어리버 회원권익회 3,000,000 (3,000,000) - - 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 (1,184,000,000) - - 합계 2,711,005,000 (2,325,240,178) 385,764,822 385,764,822 (*1) 당사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다.(*2) 당사는 외부평가기관의 평가를 받아 ㈜매일방송의 공정가치를 평가하였습니다. ㈜매일방송 지분증권은 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 (Level-3) 로 측정하였으며 주석 4에 공시하였습니다. 8. 매출채권 및 기타유동채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 미수수익 단기대여금 소 계 채권가액 50,750,650,017 3,335,949,832 1,657,132,994 7,038,184,939 12,031,267,765 62,781,917,782 대손충당금 (9,927,303,465) (561,970,043) - (3,365,847,161) (3,927,817,204) (13,855,120,669) 순장부가액 40,823,346,552 2,773,979,789 1,657,132,994 3,672,337,778 8,103,450,561 48,926,797,113 (단위 : 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 미수수익 단기대여금 소 계 채권가액 78,874,160,140 3,073,493,420 2,448,943,104 6,103,639,484 11,626,076,008 90,500,236,148 대손충당금 (10,112,212,173) (475,446,248) - (3,336,666,738) (3,812,112,986) (13,924,325,159) 순장부가액 68,761,947,967 2,598,047,172 2,448,943,104 2,766,972,746 7,813,963,022 76,575,910,989 (2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 미수수익 단기대여금 소계 만기미도래 14,597,281,396 364,877,140 23,723,431 975,495,455 1,364,096,026 15,961,377,422 1년이하 15,174,006,522 2,397,775,542 30,754,801 4,022,549,484 6,451,079,827 21,625,086,349 1년초과 20,979,362,099 573,297,150 1,602,654,762 2,040,140,000 4,216,091,912 25,195,454,011 합계 50,750,650,017 3,335,949,832 1,657,132,994 7,038,184,939 12,031,267,765 62,781,917,782 (단위 : 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 미수수익 단기대여금 소계 만기미도래 54,016,040,096 922,427,510 246,852,552 4,063,499,484 5,232,779,546 59,248,819,642 1년이하 13,048,629,997 2,061,070,217 406,341,694 - 2,467,411,911 15,516,041,908 1년초과 11,809,490,047 89,995,693 1,795,748,858 2,040,140,000 3,925,884,551 15,735,374,598 합계 78,874,160,140 3,073,493,420 2,448,943,104 6,103,639,484 11,626,076,008 90,500,236,148 2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 소계 기초금액 10,112,212,173 475,446,248 3,336,666,738 3,812,112,986 13,924,325,159 손상차손(환입) 43,254,625 86,523,795 29,180,423 115,704,218 158,958,843 유동성대체 (228,163,333) - - - (228,163,333) 기말금액 9,927,303,465 561,970,043 3,365,847,161 3,927,817,204 13,855,120,669 (단위 : 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 소계 기초금액 3,227,131,989 404,365,130 58,656,721 463,021,851 3,690,153,840 손상차손(환입) 587,364,883 (44,604,422) (24,887,783) (69,492,205) 517,872,678 기말금액 3,814,496,872 359,760,708 33,768,938 393,529,646 4,208,026,518 3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합계 채권가액 41,227,949,697 9,231,469,820 291,230,500 50,750,650,017 대손충당금 (9,495,270,678) (432,032,787) - (9,927,303,465) 순장부가액 31,732,679,019 8,799,437,033 291,230,500 40,823,346,552 (단위 : 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합계 채권가액 68,350,772,752 10,474,792,182 48,595,206 78,874,160,140 대손충당금 (9,761,777,641) (350,434,532) - (10,112,212,173) 순장부가액 58,588,995,111 10,124,357,650 48,595,206 68,761,947,967 9. 재고자산 보고기간종료일 현재 당사가 보유중인 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 미착품 6,174,927,126 6,174,927,126 4,414,398,252 4,414,398,252 10. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 6,681,090,030 - 14,853,999,156 - 선급비용 442,376,044 - 224,673,006 - 기타투자자산 - 23,000,000 - 23,000,000 순확정급여자산(주석 22) - 600,587,831 - 503,339,733 당기법인세자산 50,318,381 - - - 부가세대급금 8,440,978 - - - 합계 7,182,225,433 623,587,831 15,078,672,162 526,339,733 11. 종속기업투자 (1) 보고기간말 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 누적손상차손 동원건축사사무소(*1) 200,000 100.00% 100,000,000 (388,806,469) - 100,000,000 Shanghai Yingji International Co., Ltd(*2) 200,000 100.00% 213,420,000 863,261,654 213,420,000 - 합계 313,420,000 474,455,185 213,420,000 100,000,000 (*1) (주)동원건축소사무소는 EPC 사업을 위해 설립한 건축사사무소로 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*2) Shanghai Yingji International Co.,Ltd는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서 Global Star Hong Kong Co., Limited에서 2018년 1월 10일 지분율 100% 출자하여 중국 상해에 설립하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 누적손상차손 동원건축사사무소(*1) 200,000 100.00% 100,000,000 (358,449,763) - 100,000,000 Shanghai Yingji International Co., Ltd(*2) 200,000 100.00% 213,420,000 1,299,017,554 213,420,000 - 합계 313,420,000 940,567,791 213,420,000 100,000,000 (*1) (주)동원건축소사무소는 EPC 사업을 위해 설립한 건축사사무소로 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*2) Shanghai Yingji International Co.,Ltd는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서 Global Star Hong Kong Co., Limited에서 2018년 1월 10일 지분율 100% 출자하여 중국 상해에 설립하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 기 초 213,420,000 280,736,788 처 분 - (71,019,329) 처분이익 - 3,702,541 기 말 213,420,000 213,420,000 (3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당반기말 당반기 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 (주)동원건축사사무소 646,542,418 1,035,348,887 (388,806,469) 116,000,000 (30,356,706) Shanghai Yingji International Co., Ltd 2,278,376,264 1,415,114,610 863,261,654 1,620,664,060 (371,756,137) (단위 : 원) 회사명 전기말 전반기 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 (주)동원건축사사무소 650,859,887 1,009,309,650 (358,449,763) 60,000,000 (17,447,086) Shanghai Yingji International Co., Ltd 3,725,353,951 2,426,336,397 1,299,017,554 1,521,971,273 (318,420,266) (*) 전기 중 Global Star Hong Kong Co., Limited의 잔여재산 배분이 완료되어 청산이 종결됨에 따라 종속기업에서 제외되었습니다. 12. 공동ㆍ관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산지분액 장부금액 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 3,932,657 21.92% 1,271,944,836 - - (주)이웰 900,000 50.00% 5,126,047,660 4,658,956,421 3,014,000,000 (주)이웰에너지 235,000 50.00% 1,920,271,815 506,411,318 1,920,271,815 (주) 아리웰 333,356 46.96% 4,561,055,675 723,969,736 - (주) 동원에너지 80,000 40.00% 40,000,000 - 40,000,000 (주) 웰크론로지스틱스 1,100,000 45.83% 5,500,000,000 3,330,615,823 5,500,000,000 합계 18,419,319,986 9,219,953,298 10,474,271,815 (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산지분액 장부금액 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 3,932,657 21.92% 1,271,944,836 - - (주)이웰 900,000 50.00% 5,126,047,660 5,147,319,994 3,014,000,000 (주)이웰에너지 235,000 50.00% 1,920,271,815 606,730,097 1,920,271,815 (주) 아리웰(*1) 333,356 46.96% 4,561,055,675 1,008,574,084 - (주) 동원에너지 80,000 40.00% 40,000,000 - 40,000,000 (주) 웰크론로지스틱스(*2) 1,100,000 45.83% 5,500,000,000 4,363,744,134 5,500,000,000 합계 18,419,319,986 11,126,368,309 10,474,271,815 (*1) 당사는 2024년 3월 19일 및 2024년 9월 30일 ㈜아리웰에 대한 대여금을 출자전환하였습니다. (*2) 당사는 2024년 7월 12일 ㈜웰크론로지스틱스의 지분 45.8%를 취득하여 관계기업에 포함하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 공동ㆍ관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 기초 10,474,271,815 5,285,819,475 취득(*) - 250,000,000 손상차손 - (250,000,000) 기말 10,474,271,815 5,285,819,475 (*) 당사는 2024년 3월 19일 ㈜아리웰에 대한 대여금을 출자전환하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 공동ㆍ관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당반기말 당반기 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 11,085,115,720 13,175,105,500 (2,089,989,780) 8,755,435,779 (379,595,718) (주)이웰 15,791,714,081 6,473,801,239 9,317,912,842 1,364,657,262 (1,045,220,480) (주)이웰에너지 4,755,801,217 3,742,978,581 1,012,822,636 773,631,960 (208,293,808) (주)아리웰 48,295,056,586 46,753,323,077 1,541,733,509 1,324,485,194 (606,080,667) (주)동원에너지 11,928,746,657 13,934,424,508 (2,005,677,851) 242,142,300 (606,824,202) (주)웰크론로지스틱스 71,335,169,935 64,068,371,776 7,266,798,159 275,336,600 (2,254,098,133) (단위 : 원) 회사명 전기말 전반기 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 11,213,335,422 13,138,487,270 (1,925,151,848) 8,681,891,731 80,550,627 (주)이웰 15,821,850,092 5,527,210,104 10,294,639,988 1,483,292,702 (1,358,540,218) (주)이웰에너지 4,883,725,615 3,670,265,422 1,213,460,193 916,929,998 (134,798,761) (주)아리웰(*1,2) 42,949,200,209 40,801,386,033 2,147,814,176 436,350,769 (891,220,383) (주)동원에너지 12,255,851,056 13,441,516,428 (1,185,665,372) - (126,800,357) (주) 웰크론로지스틱스(*3) 71,980,444,376 62,459,548,084 9,520,896,292 - - (*1) 당사는 2024년 3월 19일 출자하여 ㈜아리웰의 지분 0.7%를 추가 취득하였습니다.(*2) 당사는 2024년 9월 30일 출자하여 ㈜아리웰의 지분 2.23%를 추가 취득하였습니다.(*3) 당사는 2024년 7월 12일 ㈜웰크론로지스틱스의 지분 45.8%를 취득하여 전기 관계기업에 포함하였습니다. 13. 유형자산 (1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준 당사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 9,631,797,887 - 9,631,797,887 건물 8,363,632,335 (5,184,065,340) 3,179,566,995 기계장치 630,421,002 (454,851,697) 175,569,305 차량운반구 39,858,000 (17,493,840) 22,364,160 비품 418,938,819 (197,045,304) 221,893,515 시설장치 18,620,000 (16,194,343) 2,425,657 합계 19,103,268,043 (5,869,650,524) 13,233,617,519 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 9,631,797,887 - 9,631,797,887 건물 8,363,632,335 (4,981,947,677) 3,381,684,658 기계장치 630,421,002 (416,995,779) 213,425,223 차량운반구 39,858,000 (13,540,800) 26,317,200 비품 389,384,819 (167,591,577) 221,793,242 시설장치 18,620,000 (15,125,459) 3,494,541 합계 19,073,714,043 (5,595,201,292) 13,478,512,751 (3) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 처분 등 감가상각 토지 9,631,797,887 - - - 9,631,797,887 건물 3,381,684,658 - - (202,117,663) 3,179,566,995 기계장치 213,425,223 - - (37,855,918) 175,569,305 차량운반구 26,317,200 - - (3,953,040) 22,364,160 비품 221,793,242 45,554,000 (10,929,195) (34,524,532) 221,893,515 시설장치 3,494,541 - - (1,068,884) 2,425,657 합계 13,478,512,751 45,554,000 (10,929,195) (279,520,037) 13,233,617,519 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 처분 등 감가상각 토지 9,646,376,785 - (14,578,898) - 9,631,797,887 건물 3,789,270,002 - - (202,679,049) 3,586,590,953 기계장치 292,227,848 - - (39,186,004) 253,041,844 차량운반구 34,289,800 - - (3,964,020) 30,325,780 비품 229,722,258 13,395,000 - (33,081,612) 210,035,646 시설장치 5,822,041 - - (1,157,391) 4,664,650 합계 13,997,708,734 13,395,000 (14,578,898) (280,068,076) 13,716,456,760 (4) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지 공시지가 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 종류 당반기말 전기말 면적 장부금액 공시지가 면적 장부금액 공시지가 유형자산 공장부지 29,032.2㎡ 9,561,650,066 12,757,229,717 29,032.2㎡ 9,561,650,066 11,958,329,389 강릉 영진리복리시설 부지 57.5㎡ 70,147,821 21,255,882 57.5㎡ 70,147,821 20,767,307 합계 29,089.7㎡ 9,631,797,887 12,778,485,599 29,089.7㎡ 9,631,797,887 11,979,096,696 (5) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 소재지 담보설정금액 장부금액 담보권자 비고 유형자산 경기 화성 25,600,000,000 11,228,814,888 기업은행 차입금 담보 14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 1,000,000,000 (1,000,000,000) - - 소프트웨어 840,439,037 (458,535,573) - 381,903,464 상표권 18,500,000 (17,573,170) - 926,830 회원권 783,488,570 - (204,400,000) 579,088,570 합계 2,642,427,607 (1,476,108,743) (204,400,000) 961,918,864 (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 1,127,233,200 (1,092,444,506) - 34,788,694 소프트웨어 836,808,537 (379,497,952) - 457,310,585 상표권 18,500,000 (15,482,064) - 3,017,936 회원권 783,488,570 - (204,400,000) 579,088,570 합계 2,766,030,307 (1,487,424,522) (204,400,000) 1,074,205,785 (2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 처분 상각 산업재산권 34,788,694 - (29,525,074) (5,263,620) - 소프트웨어 457,310,585 3,630,500 - (79,037,621) 381,903,464 상표권 3,017,936 - - (2,091,106) 926,830 회원권 579,088,570 - - - 579,088,570 합계 1,074,205,785 3,630,500 (29,525,074) (86,392,347) 961,918,864 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 처분 상각 산업재산권 47,512,014 - - (6,326,897) 41,185,117 소프트웨어 566,645,642 17,050,000 - (77,577,587) 506,118,055 상표권 6,974,247 - - (2,096,202) 4,878,045 회원권 743,262,650 - (164,174,080) - 579,088,570 합계 1,364,394,553 17,050,000 (164,174,080) (86,000,686) 1,131,269,787 (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행한 바,당반기 중 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 15. 기타비유동채권 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타비유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장기매출채권 장기대여금 장기미수금 장기미수수익 임차보증금 합계 채권가액 6,820,000,000 24,969,169,056 776,912,431 1,181,610,943 2,888,765,000 36,636,457,430 대손충당금 (319,176,000) (7,194,859,989) (36,359,502) - - (7,550,395,491) 현재가치할인차금 - - - - (193,824,281) (193,824,281) 합계 6,500,824,000 17,774,309,067 740,552,929 1,181,610,943 2,694,940,719 28,892,237,658 (단위 : 원) 구분 장기대여금 장기미수금 임차보증금 합계 채권가액 24,454,169,056 345,568,787 2,833,580,000 27,633,317,843 대손충당금 (6,248,534,902) (16,216,970) - (6,264,751,872) 현재가치할인차금 - - (214,011,839) (214,011,839) 합계 18,205,634,154 329,351,817 2,619,568,161 21,154,554,132 (2) 당반기 및 전반기 중 기타비유동채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장기매출채권 장기대여금 장기미수금 합계 기초금액 - 6,248,534,902 16,216,970 6,264,751,872 손상차손(환입) 91,012,667 946,325,087 20,142,532 1,057,480,286 유동성대체 228,163,333 - - 228,163,333 기말금액 319,176,000 7,194,859,989 36,359,502 7,550,395,491 (단위 : 원) 구분 장기대여금 장기미수금 합계 기초금액 5,831,790,356 24,824,470 5,856,614,826 손상차손(환입) 30,873,190 (6,107,500) 24,765,690 기말금액 5,862,663,546 18,716,970 5,881,380,516 16. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 종별 차입처 당반기말이자율(%) 당반기말 전기말 단기차입금 운영자금 기업은행 7.238% 10,000,000,000 10,000,000,000 운영자금 기업은행 5.043% 8,000,000,000 8,000,000,000 운영자금(한도) 기업은행 4.999% 10,000,000,000 9,000,000,000 운영자금 국민은행 4.830% 2,000,000,000 2,000,000,000 합계 30,000,000,000 29,000,000,000 (*) 보고기간종료일 현재 당사는 단기차입금에 대해 담보를 제공하고 있으며, 지배기업으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 13, 34 참고). (2) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금의 내역은 없습니다. 17. 매입채무 및 기타채무 (1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 18,515,428,349 - 39,207,001,025 - 미지급금 401,792,977 - 401,792,977 - 미지급비용 2,397,163,378 - 2,561,088,834 - 합계 21,314,384,704 - 42,169,882,836 - (2) 공급자금융약정 당사는 특정 공급업체와의 거래에서 운전자본을 효율적으로 관리하기 위해 기업은행 및 신한은행과 공급자금융약정(Supplier Financing Agreement)을 활용하고 있습니다. 본 약정은 금융기관이 당사의 신용을 기반으로 공급업체에 대금을 선지급하고, 회사는 일정 기간 후 금융기관에 상환하는 구조로 운영됩니다. 본 약정에 따라 금융기관이 공급업체에 직접 지급한 대금은 당사의 차입금 또는 매입채무로 인식됩니다. 1) 보고기간종료일 현재 공급자금융약정과 관련된 금융부채의 장부금액과 재무상태표에 표시되는 항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 당반기말 전기말 매입채무 등 7,073,835,306 6,702,825,025 이 중 공급자가 지급받은 금액 4,016,132,300 5,672,164,500 2) 당사의 공급자금융약정에 해당하는 금융부채와 비교 가능한 공급자금융약정에 해당하지 않는 매입채무의 지급기일 범위는 다음과 같습니다. 구분 지급기일 범위 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 60일 ~ 90일 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무 30일 ~ 60일 3) 공급자금융약정의 일부인 매입채무 장부금액의 유의적인 비현금변동은 없습니다. 18. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 8,371,131 - 404,285,762 - 19. 리스 당사는 보고기간종료일 현재 토지, 건물 및 차량의 사용을 위하여 리스 및 렌탈 계약을 체결하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 216,414,553 (78,624,014) 137,790,539 건물 992,606,325 (469,521,680) 523,084,645 차량운반구 561,288,483 (284,168,123) 277,120,360 합계 1,770,309,361 (832,313,817) 937,995,544 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 87,836,874 (60,511,452) 27,325,422 건물 937,244,724 (286,381,195) 650,863,529 차량운반구 577,384,685 (285,242,890) 292,141,795 합계 1,602,466,283 (632,135,537) 970,330,746 (2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 종료 감가상각 토지 27,325,422 192,842,974 - (82,377,857) 137,790,539 건물 650,863,529 175,964,830 - (303,743,714) 523,084,645 차량운반구 292,141,795 116,243,351 (36,145,013) (95,119,773) 277,120,360 합계 970,330,746 485,051,155 (36,145,013) (481,241,344) 937,995,544 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 종료 감가상각 토지 7,894,757 68,698,483 - (34,199,787) 42,393,453 건물 425,105,380 176,183,334 (14,938,538) (339,266,193) 247,083,983 차량운반구 301,954,957 190,273,415 - (99,581,259) 392,647,113 합계 734,955,094 435,155,232 (14,938,538) (473,047,239) 682,124,549 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 토지 117,208,411 20,894,813 138,103,224 건물 365,470,187 97,795,454 463,265,641 차량운반구 125,467,426 166,128,476 291,595,902 합계 608,146,024 284,818,743 892,964,767 (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 토지 27,514,166 - 27,514,166 건물 373,130,458 190,290,233 563,420,691 차량운반구 149,735,025 159,847,487 309,582,512 합계 550,379,649 350,137,720 900,517,369 (4) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 현재가치할인차금상각액 종료 리스료지급 토지 27,514,166 191,811,854 2,577,203 - (83,799,999) 138,103,224 건물 563,420,691 162,541,214 9,340,730 (13,294,497) (258,742,497) 463,265,641 차량운반구 309,582,512 116,243,351 6,936,199 (42,346,075) (98,820,085) 291,595,902 합계 900,517,369 470,596,419 18,854,132 (55,640,572) (441,362,581) 892,964,767 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 현재가치할인차금상각액 종료 리스료지급 토지 7,978,639 67,758,694 1,115,020 - (34,700,000) 42,152,353 건물 398,644,637 171,083,983 12,210,051 (22,446,441) (312,327,984) 247,164,246 차량운반구 316,941,463 190,273,415 7,645,827 - (103,284,822) 411,575,883 합계 723,564,739 429,116,092 20,970,898 (22,446,441) (450,312,806) 700,892,482 (5) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 481,241,344 473,047,239 리스부채의 이자비용 18,854,132 20,970,898 리스료 - 단기 및 소액리스 930,081,455 2,029,047,992 합계 1,430,176,931 2,523,066,129 (6) 당반기 중 리스의 총 현금유출은 1,371백만원(전반기: 2,479백만원)입니다. 20. 기타부채 보고기간종료일 현재 당사의 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 부가세예수금 1,112,793,261 - 1,597,746,186 - 당기법인세부채 - - 1,403,110,256 - 예수금 758,600,687 - 1,239,896,413 - 초과청구공사 14,598,300,722 - 26,420,391,911 - 기타장기종업원급여부채(*1,2) - 406,899,433 - 357,538,145 합계 16,469,694,670 406,899,433 30,661,144,766 357,538,145 (*1) 당사는 장기근속 종업원에 대한 포상휴가와 현금포상제도를 통해 장기종업원 인센티브를 부여하였으며, 향후 지급이 예상되는 금액 중 가득된 정도를 기타부채로 계상하고 있습니다. (*2) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채로 계상된 기타장기종업원급여충당부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 기초금액 357,538,145 371,839,114 당기근무원가 62,361,288 48,438,633 제도에서의 지급액 - 급여의 지급 (13,000,000) (56,000,000) 기말금액 406,899,433 364,277,747 21. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 유동(*1) 비유동(*2) 유동(*1) 비유동(*2) 하자보수충당부채 885,500,023 1,294,924,533 1,023,834,166 1,500,415,395 소송충당부채 214,500,000 - 998,882,654 - 공사손실충당부채 1,941,211,742 - 2,157,265,421 - 기타충당부채(*3) 7,304,834,418 - 3,172,293,898 - 합계 10,346,046,183 1,294,924,533 7,352,276,139 1,500,415,395 (*1) 당사는 향후 12개월 이내에 예상되는 현금지출액을 추정하여 유동충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 충당부채 지급에 따른 제3자의 변제예상금액은 없습니다. (*2) 당사는 향후 12개월 초과에 예상되는 현금지출액을 추정하여 비유동충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 충당부채 지급에 따른 제3자의 변제예상금액은 없습니다 (*3) 책임준공 미이행(기존 책임준공 예정일: 2024년 1월 1일)에 따른 중첩적 채무인수 사유가 발생하였으나, 대출 만기일(2026년 7월 1일)까지 대주단 동의 하에 기한이익상실 선언을 유예하였습니다. 다만, 당사에서 해당 중첩적 채무인수에 따라 예상되는 현금지출액을 추정하여 당반기말 7,304,834천원을 충당부채를 설정하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 하자보수충당부채(유동) 하자보수충당부채(비유동) 공사손실충당부채 소송충당부채(*) 기타충당부채 합계 기초금액 1,023,834,166 1,500,415,395 2,157,265,421 998,882,654 3,172,293,898 8,852,691,534 환입 (342,916,944) - (1,720,011,036) - - (2,062,927,980) 사용 (356,524,088) - - (1,105,649,886) - (1,462,173,974) 설정 355,616,027 - 1,503,957,357 321,267,232 4,132,540,520 6,313,381,136 대체 205,490,862 (205,490,862) - - - - 기말금액 885,500,023 1,294,924,533 1,941,211,742 214,500,000 7,304,834,418 11,640,970,716 (*) 당사는 소송과 관련한 예상손실을 충당하기 위하여 소송충당부채(소송충당부채전입액)을 설정하고 있습니다. (단위 : 원) 구 분 하자보수충당부채(유동) 하자보수충당부채(비유동) 공사손실충당부채 소송충당부채(*) 기타충당부채 합계 기초금액 1,008,236,914 1,280,901,133 5,244,500,295 159,825,616 952,202,947 8,645,666,905 환입 (236,999,362) - (6,742,883,064) (7,594,614) - (6,987,477,040) 사용 (234,382,410) (400,000,000) - - (634,382,410) 설정 1,010,784,856 2,613,943,583 - 1,736,331,537 5,361,059,976 대체 (553,706,035) 553,706,035 - - - 기말금액 993,933,963 1,434,607,168 1,115,560,814 152,231,002 2,688,534,484 6,384,867,431 (*) 당사는 소송과 관련한 예상손실을 충당하기 위하여 소송충당부채(소송충당부채전입액)을 설정하고 있습니다. 22. 종업원급여 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 973,326,484 999,143,502 사외적립자산의 공정가치 (1,573,914,315) (1,502,483,235) 순확정급여부채(자산) (주석 10) (600,587,831) (503,339,733) (2) 당반기 및 전반기 중 당사의 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 999,143,502 4,119,139,719 당기근무원가 60,311,991 164,681,916 이자원가 17,716,566 50,918,805 퇴직금 지급액 (20,050,610) (3,343,315,684) DC전환 (69,710,344) - 순확정급여부채의 재측정요소 (14,084,621) 97,104,503 기말금액 973,326,484 1,088,529,259 (3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 1,502,483,235 4,696,368,619 기대수익 26,477,427 99,972,246 기여금 납입액 140,000,000 200,000,000 퇴직금 지급액 (89,760,954) (3,323,139,890) 순확정급여부채의 재측정요소 (5,285,393) (44,763,073) 기말금액 1,573,914,315 1,628,437,902 (4) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 60,311,991 164,681,916 이자원가 17,716,566 50,918,805 사외적립자산의 기대수익 (26,477,427) (99,972,246) 합 계 51,551,130 115,628,475 (5) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할인율 3.74% 3.98% 사외적립자산의 기대수익률 3.74% 3.98% 미래임금상승률 5.00% 5.00% (6) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 임금상승률 1% 증가 1,019,194,254 1,045,318,959 1% 감소 930,772,117 956,271,108 할인율 1% 증가 930,768,063 956,363,503 1% 감소 1,020,111,189 1,046,125,077 (7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 정기예금 1,573,914,315 1,502,483,235 (8) 당사는 2009년 12월 31일부터 확정급여형 퇴직연금제도를 도입하였으며, 이후 당사의 퇴직연금제도를 2021년 1월 1일 부터 확정급여형과 확정기여형 퇴직연금제도를 동시 도입하고 있습니다. 당사는 확정기여형 해당 직원은 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. (9) 당사의 퇴직급여제도중 확정기여형 제도에 따르면 퇴직금부담금을 당기비용으로 인식하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식한 퇴직급여는 각각 851,271천원 및 1,023,258천원입니다.23. 자본금 (1) 당사의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 22,594,156 22,594,156 보통주자본금 11,297,078,000 11,297,078,000 (2) 당반기 및 전반기 중 자본금 변동내역은 없습니다.24. 자본잉여금 및 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 36,622,535,029 36,622,535,029 기타자본잉여금 296,348,364 296,348,364 합계 36,918,883,393 36,918,883,393 (2) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 자기주식처분손실 (368,867,807) (368,867,807) 자기주식(*) (864,887,463) (864,887,463) 합계 (1,233,755,270) (1,233,755,270) (*) 당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식을 취득하였으며, 취득 후 6개월 이상 보유예정입니다. 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 25. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 순확정급여부채의 재측정요소 11,059,091 4,098,902 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 (1,918,364,981) (1,918,364,981) 해외사업환산손익 (2,503,144) - 합계 (1,909,809,034) (1,914,266,079) 26. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금(*1) 657,104,280 657,104,280 임의적립금(*2) 16,000,000 16,000,000 미처분이익잉여금 5,198,823,687 11,032,195,704 합계 5,871,927,967 11,705,299,984 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 임의적립금은 기업합리화적립금으로 구성되어 있습니다. 27. 매출액 및 매출원가 (1) 당반기와 전반기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 매출원가 매출액 매출원가 매출액 매출원가 매출액 매출원가 건설형매출 28,377,124,611 29,428,168,730 83,070,028,450 81,186,097,549 57,929,306,453 61,244,862,138 143,306,414,792 142,615,672,888 기타매출 211,662,388 - 384,945,853 - 61,122,153 - 106,476,684 - 합계 28,588,786,999 29,428,168,730 83,454,974,303 81,186,097,549 57,990,428,606 61,244,862,138 143,412,891,476 142,615,672,888 (2) 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익의 유형 : 공사수익 28,377,124,611 83,070,028,450 57,929,306,453 143,306,414,792 임대수익 외 211,662,388 384,945,853 61,122,153 106,476,684 합계 28,588,786,999 83,454,974,303 57,990,428,606 143,412,891,476 지리적 구분 : 수출 1,707,107,582 4,026,639,885 1,077,435,078 4,304,607,130 내수 26,881,679,417 79,428,334,418 56,912,993,528 139,108,284,346 합계 28,588,786,999 83,454,974,303 57,990,428,606 143,412,891,476 수익인식 시기 : 기간에 걸쳐 수익인식 28,588,786,999 83,454,974,303 57,990,428,606 143,412,891,476 (3) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 수취채권(*) 매출채권 48,339,180,197 68,399,367,958 계약자산 미청구공사 9,231,469,820 10,474,792,182 계약부채 초과청구공사 14,598,300,722 26,420,391,911 (*) 당사의 수취채권은 매출채권과 장기매출채권(주석 15 참조)으로 구성되어있습니다. (4) 전기 이월된 계약부채 잔액 중 당반기에 수익으로 인식한 금액은 24,245백만원입니다. 28. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 판매비와관리비 경상개발비 제조원가 합 계 재고자산의 변동 - - 23,551,360,203 23,551,360,203 급여 1,126,974,766 184,928,581 8,995,087,465 10,306,990,812 퇴직급여 161,468,119 13,482,744 797,581,793 972,532,656 복리후생비 124,006,359 20,780,852 1,444,754,849 1,589,542,060 지급수수료 1,167,098,188 - 2,852,851,893 4,019,950,081 광고선전비 2,000,000 - - 2,000,000 감가상각비 146,344,930 - 614,416,451 760,761,381 무형자산상각비 21,203,738 - 65,188,609 86,392,347 운반비 - - 368,599,085 368,599,085 대손상각비 134,267,292 - - 134,267,292 하자보수비 - - 12,699,083 12,699,083 소모품비 6,090,257 13,026 894,040,162 900,143,445 지급임차료 8,681,761 - 921,399,694 930,081,455 공사손실충당금환입액 - - (216,053,679) (216,053,679) 외주가공비 - - 39,093,523,686 39,093,523,686 기타 224,329,992 7,033,848 1,790,648,255 2,022,012,095 합계 3,122,465,402 226,239,051 81,186,097,549 84,534,802,002 (단위 : 원) 구 분 판매비와관리비 경상개발비 제조원가 합 계 재고자산의 변동 - - 26,734,927,301 26,734,927,301 급여 936,768,901 177,697,158 12,645,075,826 13,759,541,885 퇴직급여 134,654,172 8,681,668 992,771,263 1,136,107,103 복리후생비 131,240,703 22,141,428 2,614,487,944 2,767,870,075 지급수수료 1,252,503,173 - 3,802,342,060 5,054,845,233 광고선전비 6,000,000 - - 6,000,000 감가상각비 133,443,757 - 619,671,558 753,115,315 무형자산상각비 21,262,632 - 64,738,054 86,000,686 운반비 - - 371,936,469 371,936,469 대손상각비 536,652,961 - - 536,652,961 하자보수비 - - 773,785,494 773,785,494 소모품비 5,995,594 - 1,558,254,320 1,564,249,914 지급임차료 10,041,007 - 2,019,006,985 2,029,047,992 공사손실충당금환입액 - - (4,128,939,481) (4,128,939,481) 외주가공비 - - 91,819,940,555 91,819,940,555 기타 236,379,616 14,208,611 2,727,674,540 2,978,262,767 합계 3,404,942,516 222,728,865 142,615,672,888 146,243,344,269 29. 판매비와관리비 당반기 및 전반기의 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 467,540,711 948,124,768 448,923,529 925,168,901 상여금 83,874,999 178,849,998 - 11,600,000 퇴직급여 86,768,264 161,468,119 69,607,641 134,654,172 복리후생비 59,429,321 124,006,359 68,943,446 131,240,703 여비교통비 15,133,814 20,957,704 5,413,525 16,407,258 도서인쇄비 604,500 1,231,500 653,250 987,600 통신비 4,240,734 8,980,280 4,190,637 9,143,234 차량유지비 6,649,951 11,971,086 5,724,548 9,534,280 수도광열비 3,307,248 9,141,115 3,790,953 10,018,354 세금과공과 35,359,017 105,088,887 22,339,537 125,529,946 수선비 - 400,000 - - 보험료 1,451,520 1,913,970 1,604,870 2,901,170 교육훈련비 1,030,000 1,210,000 391,319 784,838 지급수수료 438,283,457 1,167,098,188 685,116,397 1,252,503,173 접대비 35,723,021 63,435,450 25,724,026 61,072,936 소모품비 2,996,588 6,090,257 1,406,197 5,995,594 광고선전비 2,000,000 2,000,000 5,000,000 6,000,000 감가상각비 72,913,815 146,344,930 65,123,131 133,443,757 무형자산상각비 10,660,443 21,203,738 10,631,316 21,262,632 경상개발비 111,852,074 226,239,051 113,083,664 222,728,865 대손상각비 (535,425,910) 134,267,292 418,087,475 536,652,961 지급임차료 4,184,228 8,681,761 7,665,678 10,041,007 합 계 908,577,795 3,348,704,453 1,963,421,139 3,627,671,381 30. 기타영업외손익 당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 외환차익 45,746,825 77,795,464 9,643,027 43,463,452 외화환산이익 (29,222,034) 14,456,846 108,729,764 225,604,234 종송기업투자주식처분이익 - - 3,702,541 3,702,541 잡이익 950,709,481 950,713,257 726,787,581 732,471,054 소 계 967,234,272 1,042,965,567 848,862,913 1,005,241,281 기타영업외비용 외환차손 176,948,440 205,010,263 42,704,969 51,177,752 외화환산손실 227,031,088 237,792,977 3,207,599 10,618,770 기타의대손상각비 935,126,790 1,082,171,837 (1,656,202,319) 5,985,407 유형자산처분손실 7,859,557 8,120,105 6,058,898 6,058,898 무형자산처분손실 29,525,074 29,525,074 - 14,174,080 관계기업투자주식손상차손 - - - 250,000,000 소송충당부채전입액 214,740,328 321,267,232 - - 기타충당부채전입액 4,132,540,520 4,132,540,520 1,728,736,923 1,728,736,923 잡손실 4,564,838 150,063,292 5,815,384 30,530,118 소 계 5,728,336,635 6,166,491,300 130,321,454 2,097,281,948 순기타영업외손익 (4,761,102,363) (5,123,525,733) 718,541,459 (1,092,040,667) 31. 금융손익 (1) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 277,804,372 568,941,369 (1,337,942,386) 491,619,387 배당수익 4,106,700 16,929,382 8,666,700 9,193,662 통화옵션거래이익 - - (20,908,382) - 금융보증부채환입액 1,725,330 402,061,964 8,471,652 37,176,797 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 63,236,644 110,890,950 13,818,772 44,922,457 소 계 346,873,046 1,098,823,665 (1,327,893,644) 582,912,303 금융비용 이자비용 415,417,623 762,132,007 81,412,002 136,343,460 통화옵션거래손실 - - (20,908,382) 20,191,618 금융보증부채전입액 26,832 6,147,333 8,849,798 9,230,848 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 107,044 107,044 320,000 320,000 소 계 415,551,499 768,386,384 69,673,418 166,085,926 순금융손익 (68,678,453) 330,437,281 (1,397,567,062) 416,826,377 (2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 553,153,877 - 553,153,877 당기손익-공정가치측정금융자산 143,607,824 107,044 143,500,780 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 402,061,964 768,279,340 (366,217,376) 합계 1,098,823,665 768,386,384 330,437,281 (단위 : 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 446,505,840 - 446,505,840 당기손익-공정가치측정금융자산 90,562,966 20,511,618 70,051,348 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 8,666,700 - 8,666,700 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 37,176,797 145,574,308 (108,397,511) 합계 582,912,303 166,085,926 416,826,377 32. 법인세비용 (1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 당기 법인부담액 법인세추납액(환급) (565,302,860) 663,015,081 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) 527,597,765 (158,075,750) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (1,839,039) 29,650,323 법인세비용(수익) (39,544,134) 534,589,654 (2) 당반기 및 전반기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 기말 이연법인세자산 5,978,319,768 3,611,823,891 기초 이연법인세자산 6,505,917,533 3,453,748,141 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) 527,597,765 (158,075,750) (3) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 순확정급여부채의 재측정요소 (1,839,039) 29,650,323 (4) 당반기 및 전반기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 (5,872,916,151) (3,505,667,083) 적용세율에 따른 세부담액 (1,205,439,476) (710,684,420) 조정사항: ―법인세추납액(환급) (565,302,860) 663,015,081 - 경정청구로 인한 이연법인세 변동 690,231,472 - - 이연법인세 미반영 차이 254,590,987 201,186,032 ―기타 786,375,743 381,072,961 법인세비용(수익) (39,544,134) 534,589,654 유효세율(*) 0.0% 0.0% (*) 당반기 및 전반기의 경우 부의 과세표준으로 유효세율을 계상하지 아니합니다. (5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 33. 주당순손익 (1) 기본주당손익 기본주당손익은 당사의 당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당반기 및 전반기 중 기본주당이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 (6,490,681,773) (5,833,372,017) (5,595,190,537) (4,040,256,737) 가중평균유통보통주식수(주1) 22,072,881 22,072,881 22,072,881 22,072,881 보통주기본주당이익 (294) (264) (253) (183) (주1) 가중평균유통주식수 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수(*) 22,072,881 22,072,881 22,072,881 22,072,881 조정 - - - - 유통보통주식 수 22,072,881 22,072,881 22,072,881 22,072,881 (*) 자기주식 521,275주를 차감하였습니다. (2) 희석주당이익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 다만, 당반기 및 전반기의 보통주에 대한 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 산정하지 아니하였습니다. (3) 잠재적보통주의 내역당반기말 현재 향후 희석효과가 발생할 수 있는 잠재적보통주식수는 없습니다. 34. 지급보증 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. 1) 보고기간종료일 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 수분양자 중도금 대출의 연대보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 보증제공처 물건 또는 내용 보증한도 약정금액 대출잔액 보증제공일 보증만기일 시화 MTV멀티테크노벨리 수분양자 엔에이치저축은행(주) 수분양자 중도금 대출 연대보증 22,100 22,100 58 2021-07-23 2025-09-28 (단위 : 백만원) 구분 보증제공처 물건 또는 내용 보증한도 약정금액 대출잔액 보증제공일 보증만기일 시화 MTV멀티테크노벨리 수분양자 엔에이치저축은행(주) 수분양자 중도금 대출 연대보증 54,600 22,100 248 2021-07-23 2025-02-28 조은저축은행 15,600 - 오케이저축은행 16,900 747 합계 54,600 54,600 995 (*) 당사는 상기 수분양자 중도금 대출에 대한 연대보증과 관련하여 기대신용손실에 따른 손실충당금 395,860천원을 금융보증부채로 인식하였습니다. 2) 보고기간종료일 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 연대보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증수혜자 한도 약정액 실행액 비고 ㈜이웰 432,000,000 432,000,000 224,700,000 시설자금대출에 대한 연대보증 300,000,000 300,000,000 250,000,000 운영자금대출에 대한 연대보증 합계 732,000,000 732,000,000 474,700,000 (단위 : 원) 보증수혜자 한도 약정액 실행액 비고 ㈜이웰 432,000,000 432,000,000 269,640,000 시설자금대출에 대한 연대보증 300,000,000 300,000,000 250,000,000 운영자금대출에 대한 연대보증 합계 732,000,000 732,000,000 519,640,000 3) 보고기간종료일 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 기타 지급보증 및 약정사항 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 PF종류 신용보강종류 보증제공처 도급금액 보증금액 (한도) 책임준공 약정금액 대출잔액 보증 제공일 보증 만기일 물건 또는내용 유형 시화 MTV 멀티테크노밸리 복합시설신축공사(*1)(*2) 본PF 조건부채무인수 성남동부새마을금고 46,618 46,000 3,539 3,266 21.05.28 26.07.01 책임준공약정 PF Loan 군포새마을금고 3,539 3,266 의정부동부새마을금고 3,539 3,266 고양동부새마을금고 3,539 3,266 파주중앙새마을금고 3,539 3,266 구리새마을금고 3,539 3,266 세종새마을금고 2,654 2,449 안양협심새마을금고 2,654 2,449 광주새마을금고 3,539 3,266 중원새마을금고 3,539 3,266 화성새마을금고 3,539 3,266 성남제일새마을금고 3,539 3,266 강남영동새마을금고 1,768 1,630 종로중앙새마을금고 3,534 3,262 합계 46,618 46,000 46,000 42,450 (*1) 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 맺었습니다. (*2) 책임준공 미이행(기존 책임준공 예정일: 2024년 1월 1일)에 따른 중첩적 채무인수 사유가 발생하였으나, 대출 만기일(2026년 7월 1일)까지 대주단 동의 하에 기한이익상실 선언을 유예하였습니다. 다만, 당사에서 해당 중첩적 채무인수에 따라 예상되는 현금지출액을 추정하여 7,304,834천원을 기타충당부채로 설정하였으며 주석 21에 공시하였습니다. (단위 : 백만원) 구분 PF종류 신용보강종류 보증제공처 도급금액 보증금액 (한도) 책임준공 약정금액 대출잔액 보증 제공일 보증 만기일 물건 또는내용 유형