웰크론한텍 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 31기 3분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지
제 30기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
주식회사 웰크론한텍과 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 웰크론한텍(이하 "당사"라 함)과 종속기업(이하 당사와 종속기업을 "연결회사"라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1-1. 지배기업의 개요연결회사는 1995년 1월에 설립되어 2008년 7월 16일자로 협회중개시장(KOSDAQ)에 상장한 회사로서 산업기계 제작 및 공급, 엔지니어링서비스 및 산업플랜트 건설 등을 주 사업목적으로 하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 화성시 향남읍 구문천리 발안지방산업단지 내에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2012년 3월 16일자 정기주주총회 결의에 따라 회사의 상호를 "주식회사 한텍엔지니어링"에서 "주식회사 웰크론한텍"으로 변경하였습니다 당사는 수차례의 유무상증자 및 액면분할을 실시하여 보고기간종료일 현재 납입자본금이 11,297백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

(주)웰크론 및 특수관계인	7,677,248	33.98%

자기주식	521,275	2.31%

기타 주주	14,395,633	63.71%

합계	22,594,156	100.00%

1-2. 종속기업의 개요보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종속기업명 설립연도 자본금 투자비율 소재지 업종 결산일 주식회사 동원건축사사무소(*1) 2014년 100,000,000 100.00% 대한민국 서비스 9월 30일 Shanghai Yingji International Co., Ltd(*2) 2018년 213,420,000 100.00% 중국 제조 9월 30일 (*1) (주)동원건축사사무소는 EPC 사업을 위해 설립한 건축사사무소로 2017년 12월31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*2) Shanghai Yingji International Co.,Ltd는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서 Global Star Hong Kong Co., Limited에서 2018년 1월 10일 지분율 100% 출자하여 중국 상해에 설립하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (단위 : 원) 종속기업명 설립연도 자본금 투자비율 소재지 업종 결산일 주식회사 동원건축사사무소(*1) 2014년 100,000,000 100.00% 대한민국 서비스 12월 31일 Shanghai Yingji International Co., Ltd(*2) 2018년 213,420,000 100.00% 중국 제조 12월 31일 (*1) (주)동원건축사사무소는 EPC 사업을 위해 설립한 건축사사무소로 2017년 12월31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*2) Shanghai Yingji International Co.,Ltd는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서 Global Star Hong Kong Co., Limited에서 2018년 1월 10일 지분율 100% 출자하여 중국 상해에 설립하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. 1-3. 종속기업 관련 재무정보 요약보고기간종료일 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 결산일 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)동원건축사사무소 2025년 9월 30일 673,610,346 1,007,824,576 (334,214,230) 266,000,000 24,235,533 24,235,533 Shanghai Yingji International Co., Ltd 2025년 9월 30일 3,071,346,646 1,949,250,395 1,122,096,251 2,455,413,553 (147,244,261) (176,921,303) (단위 : 원) 회사명 결산일 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)동원건축사사무소 2024년 12월 31일 650,859,887 1,009,309,650 (358,449,763) 74,000,000 (40,420,936) (40,420,936) Shanghai Yingji International Co., Ltd 2024년 12월 31일 3,725,353,951 2,426,336,397 1,299,017,554 2,670,105,523 (338,542,891) (290,348,237) 2. 분기연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 분기연결재무제표 작성기준연결회사의 중간연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 연결중간재무제표입니다. 동 연결중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 및 전자지급시스템을 통한 금융부채의 결제계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름(SPPI) 관련 규정을 명확히 하였습니다. 우발사건에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변동시키는 계약조건(예: ESG 목표달성시 금리가 조정되는 금융상품)이 있는 경우 SPPI 평가 방법을 명확히 하고, 비소구(non-recourse) 특성과 계약상 연계된 금융상품의 정의를 설명하고, 프로젝트파이낸싱(PF), 사회간접자본투자(SOC) 등의 사업을 기초자산으로 하는 금융자산에 대한 SPPI 평가원칙을 명확히 하였습니다. 또한, 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 지급지시와 실제 지급에 시차가 있는 경우, 특정 요건 충족시 지급지시 시점에 부채가 미리 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 및 우발사건 관련 계약조건의 영향 공시 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 요구사항을 추가하였습니다. 또한 우발사건의 발생(또는 미발생)에따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 한국채택국제회계기준연차개선 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ② 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침 ③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ④ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 2.2 회계정책중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.2.2 계정과목의 재분류연결회사는 비교표시 재무제표의 일부 계정과목을 당분기 연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다.2.3 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.한편, 중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같으며, 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. (단위: 원) 구분 외화단위 당분기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD 407,655.46 571,614,486 760,902.11 1,118,526,101 EUR 2,010.69 3,306,580 1,670.04 2,553,040 JPY 262.00 2,473 262.00 2,454 CNY 1,068,017.58 210,207,220 600,472.29 120,857,057 IDR 11,256,700.00 946,688 - - 매출채권 USD 1,224,360.00 1,716,797,592 1,018,783.76 1,497,612,127 EUR 4,450.00 7,318,025 4,450.00 6,802,849 CNY 9,469,126.00 1,863,713,379 12,745,126.00 2,565,211,510 장기대여금 SAR 250,000.00 73,230,000 250,000.00 73,230,000 외화자산 합계 4,447,136,443 5,384,795,138 매입채무 EUR 52,000.00 85,514,000 1,007,864.00 1,540,751,933 CHF 25,060.00 44,055,981 25,060.00 40,757,083 외화부채 합계 129,569,981 1,581,509,016 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 228,841,208 (228,841,208) 261,613,823 (261,613,823) EUR (7,488,940) 7,488,940 (153,139,604) 153,139,604 JPY 247 (247) 245 (245) CNY 207,392,060 (207,392,060) 268,606,857 (268,606,857) 기타 3,012,071 (3,012,071) 3,247,291 (3,247,291) 합계 431,756,646 (431,756,646) 380,328,612 (380,328,612) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다.보고기간종료일 현재 시장이자율이 1% 변동시 변동이자율차입금 이자비용이 당분기 및 전분기에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율차입금의 이자비용 변동 60,000,000 (60,000,000) 108,551,913 (108,551,913) 3) 가격위험연결회사는 연결재무상태표 상 기타유동 및 비유동금융자산 중 시장성 있는 지분증권으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 국공채 등, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 8,498,573,606 12,681,821,232 기타유동금융자산 2,167,390,548 2,082,300,000 매출채권 39,037,709,811 71,989,991,160 기타유동채권 6,329,672,993 7,797,375,214 기타비유동금융자산 4,033,316,725 3,901,598,607 기타비유동채권 28,960,852,017 20,599,554,132 합계 89,027,515,700 119,052,640,345 (*) 보고기간종료일 현재 지급보증 및 이행보증 제공 등으로 노출된 신용위험의 최대금액은 연결회사가 제공하는 보증금액과 동일합니다. 주석 33을 참조해 주시기 바랍니다. 5) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고, 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 매입채무 18,150,650,233 18,150,650,233 16,746,047,265 1,404,602,968 - 기타유동채무 3,132,187,900 3,132,187,900 3,127,559,304 4,628,596 - 단기차입금 19,100,000,000 19,123,548,740 2,001,852,602 17,121,696,138 - 기타유동금융부채(*) 6,759,422 494,700,500 494,700,500 - - 유동리스부채 751,610,132 694,353,437 210,084,891 484,268,546 - 비유동리스부채 217,782,491 313,483,236 - - 313,483,236 합계 41,358,990,178 41,908,924,046 22,580,244,562 19,015,196,248 313,483,236 (*) 금융보증부채의 현재 보증이 요구될 수 있는 최대 금액인 495백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다(주석 17, 33 참조). (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 매입채무 40,158,102,410 40,158,102,410 38,162,860,905 1,995,241,505 - 기타유동채무 3,086,432,305 3,086,432,305 2,963,078,124 123,354,181 - 단기차입금 29,000,000,000 29,072,897,102 8,026,525,027 21,046,372,075 - 기타유동금융부채(*) 404,285,762 1,514,681,556 1,514,681,556 - - 유동리스부채 550,379,649 566,411,118 192,682,362 373,728,756 - 비유동리스부채 350,137,720 385,689,131 - - 385,689,131 합계 73,549,337,846 74,784,213,622 50,859,827,974 23,538,696,517 385,689,131 (*) 금융보증부채의 현재 보증이 요구될 수 있는 최대 금액인 1,514백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다(주석 17, 33 참조). (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 81,112,400,708 113,659,852,626 자본총계(B) 44,821,316,139 57,297,840,964 부채비율(A/B) 180.97% 198.37% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.가. 금융자산 (단위: 원) 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 - - 8,498,573,606 8,498,573,606 8,498,573,606 기타유동금융자산 85,090,548 - 2,082,300,000 2,167,390,548 2,167,390,548 매출채권 - - 39,037,709,811 39,037,709,811 39,037,709,811 기타유동채권 - - 6,329,672,993 6,329,672,993 6,329,672,993 기타비유동금융자산 3,647,551,903 385,764,822 - 4,033,316,725 4,033,316,725 기타비유동채권 - - 28,960,852,017 28,960,852,017 28,960,852,017 합계 3,732,642,451 385,764,822 84,909,108,427 89,027,515,700 89,027,515,700 나. 금융부채 (단위: 원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 공정가치 매입채무 18,150,650,233 18,150,650,233 기타유동채무 3,132,187,900 3,132,187,900 단기차입금 19,100,000,000 19,100,000,000 기타유동금융부채 6,759,422 6,759,422 유동리스부채 751,610,132 751,610,132 비유동리스부채 217,782,491 217,782,491 합계 41,358,990,178 41,358,990,178 가. 금융자산 (단위: 원) 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 - - 12,681,821,232 12,681,821,232 12,681,821,232 기타유동금융자산 - - 2,082,300,000 2,082,300,000 2,082,300,000 매출채권 - - 71,989,991,160 71,989,991,160 71,989,991,160 기타유동채권 - - 7,797,375,214 7,797,375,214 7,797,375,214 기타비유동금융자산 3,515,833,785 385,764,822 - 3,901,598,607 3,901,598,607 기타비유동채권 - - 20,599,554,132 20,599,554,132 20,599,554,132 합계 3,515,833,785 385,764,822 115,151,041,738 119,052,640,345 119,052,640,345 나. 금융부채 (단위: 원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 공정가치 매입채무 40,158,102,410 40,158,102,410 기타유동채무 3,086,432,305 3,086,432,305 단기차입금 29,000,000,000 29,000,000,000 기타유동금융부채 404,285,762 404,285,762 유동리스부채 550,379,649 550,379,649 비유동리스부채 350,137,720 350,137,720 합계 73,549,337,846 73,549,337,846 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) - - 85,090,548 85,090,548 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) - - 3,647,551,903 3,647,551,903 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) - - 385,764,822 385,764,822 합계 - - 4,118,407,273 4,118,407,273 (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) - - 3,515,833,785 3,515,833,785 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) - - 385,764,822 385,764,822 합계 - - 3,901,598,607 3,901,598,607 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2: 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3: 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 Level 3로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 Level 3로 분류된 자산 및 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 자산 부채 자산 부채 기초잔액 3,901,598,607 - 3,180,025,588 - 매입 47,546,440 - 516,588,440 - 매도 - - (1,089,739) - 평가손익 169,262,226 - 27,379,794 - 기말잔액 4,118,407,273 - 3,722,904,083 - (4) 공정가치 서열체계 Level 3로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 조합 등 출자금 2,572,074,760 3 순자산가치법 순자산가액 보험상품 1,160,567,691 3 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 소계 3,732,642,451 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 (매일방송) 385,764,822 3 순자산가치법 순자산가액 합계 4,118,407,273 (단위 : 원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 조합 등 출자금 2,515,062,100 3 순자산가치법 순자산가액 보험상품 1,000,771,685 3 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 소계 3,515,833,785 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 (매일방송) 385,764,822 3 순자산가치법 순자산가액 합계 3,901,598,607 (5) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 없습니다. 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 등 8,498,573,606 12,681,821,232 6. 사용이 제한된 금융자산 등보고기간종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 거래처 당분기말 전기말 제한내용 기타유동금융자산 기업은행 2,082,300,000 2,082,300,000 보증보험예치금 근질권설정 7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,572,074,760 - 2,515,062,100 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 385,764,822 - 385,764,822 단기금융상품 2,167,390,548 - 2,082,300,000 - 장기금융상품 - 1,075,477,143 - 1,000,771,685 합계 2,167,390,548 4,033,316,725 2,082,300,000 3,901,598,607 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 당분기말 전기말 유동자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 단기금융상품 85,090,548 - 비유동자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 없는 채무증권 2,572,074,760 2,515,062,100 장기금융상품 1,075,477,143 1,000,771,685 소계 3,647,551,903 3,515,833,785 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 385,764,822 385,764,822 합계 4,118,407,273 3,901,598,607 (3) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 거래처 기초 불입 평가 유동성 대체 기말 비고 삼성화재 - - 583,246 84,507,302 85,090,548 화재보험 전기말 현재 유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 단기금융상품은 없습니다. (4) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가치 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 (100,000,000) - - (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가치 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 (100,000,000) - - (5) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 상각후원가 측정 금융자산 중 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 당분기말 전기말 기업은행 중금채 예금 2,082,300,000 2,082,300,000 2,082,300,000 2,082,300,000 (6) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 시장성 없는 채무증권 (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익누계액 공정가치 장부금액 자본재공제조합 1,300,000,000 83,695,600 1,383,695,600 1,383,695,600 기계설비건설공제조합 44,694,720 8,250,240 52,944,960 52,944,960 건설공제조합 794,377,580 67,472,420 861,850,000 861,850,000 전기공사공제조합 67,857,070 5,672,530 73,529,600 73,529,600 서울시기계공업협동조합 300,000 - 300,000 300,000 건축사공제조합 500,000 - 500,000 500,000 소방산업공제조합 20,000,000 - 20,000,000 20,000,000 엔지니어링공제조합 137,032,000 42,222,600 179,254,600 179,254,600 합계 2,364,761,370 207,313,390 2,572,074,760 2,572,074,760 (*) 시장성 없는 채무증권 중 보고기간말 현재 연결회사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 주석 34에 기재하였습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익누계액 공정가치 장부금액 자본재공제조합 1,300,000,000 78,526,500 1,378,526,500 1,378,526,500 기계설비건설공제조합 44,694,720 7,721,280 52,416,000 52,416,000 건설공제조합 763,419,580 56,967,420 820,387,000 820,387,000 전기공사공제조합 67,857,070 4,854,330 72,711,400 72,711,400 서울시기계공업협동조합 300,000 - 300,000 300,000 건축사공제조합 500,000 - 500,000 500,000 소방산업공제조합 20,000,000 - 20,000,000 20,000,000 엔지니어링공제조합 137,032,000 33,189,200 170,221,200 170,221,200 합계 2,333,803,370 181,258,730 2,515,062,100 2,515,062,100 2) 장기금융상품 (단위 : 원) 거래처 기초 불입 평가 유동성 대체 기말 비고 메트라이프 917,924,900 - 142,195,984 - 1,060,120,884 무배당 변액유니버셜보험 삼성화재 82,846,785 16,588,440 428,336 (84,507,302) 15,356,259 건강, 사망보험 합계 1,000,771,685 16,588,440 142,624,320 (84,507,302) 1,075,477,143 (단위 : 원) 거래처 기초 불입 해지 평가 기말 비고 메트라이프 940,840,415 - - (22,915,515) 917,924,900 무배당 변액유니버셜보험 삼성화재 60,398,981 22,117,920 (1,089,739) 1,419,623 82,846,785 건강, 화재, 사망보험 합계 1,001,239,396 22,117,920 (1,089,739) (21,495,892) 1,000,771,685 (7) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액(*1) 장부금액 (주)매일방송(*2) 400,005,000 (14,240,178) 385,764,822 385,764,822 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 (1,124,000,000) - - 베어리버 회원권익회 3,000,000 (3,000,000) - - 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 (1,184,000,000) - - 합계 2,711,005,000 (2,325,240,178) 385,764,822 385,764,822 (*1) 연결회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능액을 장부가액으로 계상하였습니다.(*2) 연결회사는 외부평가기관의 평가를 받아 (주)매일방송의 공정가치를 평가하였습니다. (주)매일방송 지분증권은 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 Level 3로 측정하였으며 주석 4에 공시하였습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액(*1) 장부금액 (주)매일방송(*2) 400,005,000 (14,240,178) 385,764,822 385,764,822 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 (1,124,000,000) - - 베어리버 회원권익회 3,000,000 (3,000,000) - - 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 (1,184,000,000) - - 합계 2,711,005,000 (2,325,240,178) 385,764,822 385,764,822 (*1) 연결회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능액을 장부가액으로 계상하였습니다.(*2) 연결회사는 외부평가기관의 평가를 받아 (주)매일방송의 공정가치를 평가하였습니다. (주)매일방송 지분증권은 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 Level 3로 측정하였으며 주석 4에 공시하였습니다. 8. 매출채권 및 기타유동채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 미수수익 단기대여금 소계 채권가액 56,953,201,313 961,692,842 1,665,035,677 7,805,912,212 10,432,640,731 67,385,842,044 대손충당금 (17,915,491,502) (44,749,316) - (4,058,218,422) (4,102,967,738) (22,018,459,240) 순장부금액 39,037,709,811 916,943,526 1,665,035,677 3,747,693,790 6,329,672,993 45,367,382,804 (단위 : 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 미수수익 단기대여금 소계 채권가액 81,373,738,143 3,070,743,420 2,435,105,296 6,103,639,484 11,609,488,200 92,983,226,343 대손충당금 (9,383,746,983) (475,446,248) - (3,336,666,738) (3,812,112,986) (13,195,859,969) 순장부금액 71,989,991,160 2,595,297,172 2,435,105,296 2,766,972,746 7,797,375,214 79,787,366,374 (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타유동채권은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 미수수익 단기대여금 소계 만기미도래 19,806,678,569 256,000,258 7,902,683 1,743,222,728 2,007,125,669 21,813,804,238 1년이하 15,131,467,749 701,312,584 49,635,991 4,022,549,484 4,773,498,059 19,904,965,808 1년초과 22,015,054,995 4,380,000 1,607,497,003 2,040,140,000 3,652,017,003 25,667,071,998 합계 56,953,201,313 961,692,842 1,665,035,677 7,805,912,212 10,432,640,731 67,385,842,044 (단위 : 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 미수수익 단기대여금 소계 만기미도래 56,515,618,099 922,427,510 233,014,744 4,063,499,484 5,218,941,738 61,734,559,837 1년이하 13,048,629,997 2,058,320,217 406,341,694 - 2,464,661,911 15,513,291,908 1년초과 11,809,490,047 89,995,693 1,795,748,858 2,040,140,000 3,925,884,551 15,735,374,598 합계 81,373,738,143 3,070,743,420 2,435,105,296 6,103,639,484 11,609,488,200 92,983,226,343 2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 소계 기초금액 9,383,746,983 475,446,248 3,336,666,738 3,812,112,986 13,195,859,969 손상차손(환입) 8,751,804,610 (430,696,932) 721,551,684 290,854,752 9,042,659,362 유동성대체 (228,163,333) - - - (228,163,333) 환율변동효과 8,103,242 - - - 8,103,242 기말금액 17,915,491,502 44,749,316 4,058,218,422 4,102,967,738 22,018,459,240 (단위 : 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 소계 기초금액 2,579,724,789 404,365,130 58,656,721 463,021,851 3,042,746,640 손상차손(환입) 4,614,236,527 (364,175,362) 2,712,887,694 2,348,712,332 6,962,948,859 기말금액 7,193,961,316 40,189,768 2,771,544,415 2,811,734,183 10,005,695,499 3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합계 채권가액 48,461,683,726 8,384,867,087 106,650,500 56,953,201,313 대손충당금 (16,257,002,034) (1,658,489,468) - (17,915,491,502) 순장부가액 32,204,681,692 6,726,377,619 106,650,500 39,037,709,811 (단위 : 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합계 채권가액 67,825,803,824 13,499,339,113 48,595,206 81,373,738,143 대손충당금 (9,033,312,451) (350,434,532) - (9,383,746,983) 순장부가액 58,792,491,373 13,148,904,581 48,595,206 71,989,991,160 9. 재고자산보고기간종료일 현재 연결회사가 보유중인 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 원재료 71,194,712 71,194,712 - - 미착품 292,991,128 292,991,128 4,414,398,252 4,414,398,252 합계 364,185,840 364,185,840 4,414,398,252 4,414,398,252 10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 6,436,760,070 - 14,980,866,681 - 선급비용 658,041,977 - 224,673,006 - 기타투자자산 - 27,330,040 - 27,427,940 순확정급여자산(주석 21) - 1,242 - 468,842,372 당기법인세자산 801,810,222 - - - 합계 7,896,612,269 27,331,282 15,205,539,687 496,270,312 11. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산지분액 장부금액 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY 3,932,657 21.92% 1,271,944,836 - - (주)이웰 900,000 50.00% 5,126,047,660 4,346,889,323 2,133,236,540 (주)이웰에너지 235,000 50.00% 1,920,271,815 439,124,945 1,579,450,569 (주)아리웰에너지(*1) 333,356 43.35% 4,561,055,675 - - (주)동원에너지 80,000 40.00% 40,000,000 - - (주)웰크론로지스틱스 1,100,000 45.83% 5,500,000,000 2,776,129,886 2,776,129,886 합계 18,419,319,986 7,562,144,154 6,488,816,995 (*1) 당분기 중 (주)아리웰이 (주)아리웰에너지로 사명을 변경했습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산지분액 장부금액 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY 3,932,657 21.92% 1,271,944,836 - - (주)이웰 900,000 50.00% 5,126,047,660 5,147,319,994 3,014,000,000 (주)이웰에너지 235,000 50.00% 1,920,271,815 606,730,097 1,790,402,788 (주)아리웰(*1) 333,356 46.96% 4,561,055,675 1,008,574,084 - (주)동원에너지 80,000 40.00% 40,000,000 - - (주)웰크론로지스틱스(*2) 1,100,000 45.83% 5,500,000,000 4,363,744,134 4,363,744,134 합계 18,419,319,986 11,126,368,309 9,168,146,922 (*1) 연결회사는 2024년 3월 19일 및 2024년 9월 30일 (주)아리웰에 대한 대여금을 출자전환하였습니다.(*2) 연결회사는 2024년 7월 12일 (주)웰크론로지스틱스의 지분 45.83%를 5,500백만원에 신규 취득하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초 9,168,146,922 5,245,819,475 취득(*1,2) - 7,250,000,000 손상차손 - (1,750,000,000) 지분법손익 (2,490,706,534) (1,383,764,340) 지분법자본변동 (188,623,393) 80,708,128 기말 6,488,816,995 9,442,763,263 (*1) 연결회사는 2024년 3월 19일 및 2024년 9월 30일 (주)아리웰에 대한 대여금을 출자전환하였습니다.(*2) 연결회사는 2024년 7월 12일 (주)웰크론로지스틱스의 지분 45.83%를 5,500백만원에 신규 취득하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY 10,719,401,967 13,035,473,630 (2,316,071,663) 13,462,861,940 (559,776,602) (주)이웰 15,853,558,769 7,159,780,124 8,693,778,645 1,982,156,810 (1,798,509,784) (주)이웰에너지 4,561,606,498 3,683,356,608 878,249,890 1,089,074,868 (345,537,809) (주)아리웰에너지(*1) 45,222,962,416 46,982,100,596 (1,759,138,180) 2,476,656,570 (1,614,986,724) (주)동원에너지 11,823,634,596 14,370,035,549 (2,546,400,953) 259,725,600 (1,360,735,581) (주)웰크론로지스틱스 70,930,883,451 64,873,872,791 6,057,010,660 418,368,600 (3,463,885,632) (*1) 당분기 중 (주)아리웰이 (주)아리웰에너지로 사명을 변경했습니다. (단위 : 원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY 11,213,335,422 13,138,487,270 (1,925,151,848) 13,431,210,115 80,409,724 (주)이웰 15,821,850,092 5,527,210,104 10,294,639,988 2,548,649,303 (1,596,721,289) (주)이웰에너지 4,883,725,615 3,670,265,422 1,213,460,193 1,308,109,264 (257,581,134) (주)아리웰(*1) 42,949,200,209 40,801,386,033 2,147,814,176 437,267,139 (1,230,947,549) (주)동원에너지 12,255,851,056 13,441,516,428 (1,185,665,372) 32,278,350 (505,160,632) (주)웰크론로지스틱스(*2) 71,980,444,376 62,459,548,084 9,520,896,292 - (1,319,313,532) (*1) 연결회사는 2024년 3월 19일 및 2024년 9월 30일 (주)아리웰에 대한 대여금을 출자전환하였습니다.(*2) 연결회사는 2024년 7월 12일 (주)웰크론로지스틱스의 지분 45.83%를 5,500백만원에 신규 취득하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 기초 지분법손익 지분법자본변동 기말 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY - - - - (주)이웰 3,014,000,000 (711,305,125) (169,458,335) 2,133,236,540 (주)이웰에너지 1,790,402,788 (191,787,161) (19,165,058) 1,579,450,569 (주)아리웰에너지(*1) - - - - (주)동원에너지 - - - - (주)웰크론로지스틱스 4,363,744,134 (1,587,614,248) - 2,776,129,886 합계 9,168,146,922 (2,490,706,534) (188,623,393) 6,488,816,995 (*1) 당분기 중 (주)아리웰이 (주)아리웰에너지로 사명을 변경했습니다. (단위 : 원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 지분법적용투자주식손상차손 기말 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY - - - - - (주)이웰 3,737,547,660 - (630,656,839) 72,625,001 - 3,179,515,822 (주)이웰에너지 1,508,271,815 - (148,422,132) 8,083,127 - 1,367,932,810 (주)아리웰(*1) - 1,750,000,000 - - (1,750,000,000) - (주)동원에너지 - - - - - - (주)웰크론로지스틱스(*2) - 5,500,000,000 (604,685,369) - - 4,895,314,631 합계 5,245,819,475 7,250,000,000 (1,383,764,340) 80,708,128 (1,750,000,000) 9,442,763,263 (*1) 연결회사는 2024년 3월 19일 및 2024년 9월 30일 (주)아리웰에 대한 대여금을 출자전환하였습니다.(*2) 연결회사는 2024년 7월 12일 (주)웰크론로지스틱스의 지분 45.83%를 5,500백만원에 신규 취득하였습니다. (5) 당분기 중 관계기업에 대한 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 기초 증감 기말 미반영손익 미반영기타자본항목 미반영손익 미반영기타자본항목 미반영손익 미반영기타자본항목 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY (436,659,942) 14,639,148 (122,711,030) 37,015,821 (559,370,972) 51,654,969 (주)아리웰에너지(*1) (1,859,655,917) 139,210,676 (1,199,893,097) (1,036,316,379) (3,059,549,014) (897,105,703) (주)동원에너지 (847,146,136) - (440,008,021) - (1,287,154,157) - (*1) 당분기 중 (주)아리웰이 (주)아리웰에너지로 사명을 변경했습니다. 12. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정 기준 연결회사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 9,631,797,887 - 9,631,797,887 건물 8,348,632,335 (5,281,691,475) 3,066,940,860 기계장치 630,421,002 (473,327,974) 157,093,028 차량운반구 39,858,000 (19,503,120) 20,354,880 비품 425,553,043 (221,160,223) 204,392,820 시설장치 18,620,000 (16,666,945) 1,953,055 합계 19,094,882,267 (6,012,349,737) 13,082,532,530 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 9,631,797,887 - 9,631,797,887 건물 8,348,632,335 (4,977,402,472) 3,371,229,863 기계장치 630,421,002 (416,995,779) 213,425,223 차량운반구 39,858,000 (13,540,800) 26,317,200 비품 396,012,600 (174,218,358) 221,794,242 시설장치 18,620,000 (15,125,459) 3,494,541 합계 19,065,341,824 (5,597,282,868) 13,468,058,956 (3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 처분 감가상각 토지 9,631,797,887 - - - 9,631,797,887 건물 3,371,229,863 - - (304,289,003) 3,066,940,860 기계장치 213,425,223 - - (56,332,195) 157,093,028 차량운반구 26,317,200 - - (5,962,320) 20,354,880 비품 221,794,242 46,663,893 (10,930,195) (53,135,120) 204,392,820 시설장치 3,494,541 - - (1,541,486) 1,953,055 합계 13,468,058,956 46,663,893 (10,930,195) (421,260,124) 13,082,532,530 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 처분 감가상각 토지 9,646,376,785 - (14,578,898) - 9,631,797,887 건물 3,777,690,207 - - (304,194,698) 3,473,495,509 기계장치 292,227,848 - - (58,994,316) 233,233,532 차량운반구 34,289,800 - - (5,967,810) 28,321,990 비품 229,723,258 17,395,000 (1,783,884) (48,237,325) 197,097,049 시설장치 5,822,041 - - (1,742,446) 4,079,595 합계 13,986,129,939 17,395,000 (16,362,782) (419,136,595) 13,568,025,562 (4) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지 공시지가 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 종류 당분기말 전기말 면적 장부가액 공시지가 면적 장부가액 공시지가 유형자산 (주)웰크론한텍공장 부지 29,032.21㎡ 9,561,650,066 12,757,229,717 29,032.21㎡ 9,561,650,066 11,958,329,389 (주)웰크론한텍강릉 영진리 복리시설 부지 57.50㎡ 70,147,821 21,255,882 57.50㎡ 70,147,821 20,767,307 합계 29,089.71㎡ 9,631,797,887 12,778,485,599 29,089.71㎡ 9,631,797,887 11,979,096,696 (5) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 소재지 담보설정금액 장부금액 설정권자 비고 유형자산 경기 화성 25,600,000,000 11,144,603,055 기업은행 차입금 담보 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 1,000,000,000 (1,000,000,000) - - 소프트웨어 880,396,537 (537,412,653) - 342,983,884 상표권 18,500,000 (18,249,461) - 250,539 회원권 1,438,488,570 - (259,400,000) 1,179,088,570 합계 3,337,385,107 (1,555,662,114) (259,400,000) 1,522,322,993 (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 1,127,233,200 (1,092,444,506) - 34,788,694 소프트웨어 876,608,537 (419,297,952) - 457,310,585 상표권 18,500,000 (15,482,064) - 3,017,936 회원권 1,438,488,570 - (259,400,000) 1,179,088,570 합계 3,460,830,307 (1,527,224,522) (259,400,000) 1,674,205,785 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 처분 상각 산업재산권 34,788,694 - (29,525,074) (5,263,620) - 소프트웨어 457,310,585 3,788,000 - (118,114,701) 342,983,884 상표권 3,017,936 - - (2,767,397) 250,539 회원권 1,179,088,570 - - - 1,179,088,570 합계 1,674,205,785 3,788,000 (29,525,074) (126,145,718) 1,522,322,993 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 처분 상각 산업재산권 47,512,014 - - (9,525,108) 37,986,906 소프트웨어 566,645,642 18,550,000 - (116,229,487) 468,966,155 상표권 6,974,247 - - (3,026,256) 3,947,991 회원권 1,343,262,650 - (164,174,080) - 1,179,088,570 합계 1,964,394,553 18,550,000 (164,174,080) (128,780,851) 1,689,989,622 (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행한바, 당분기 중 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.(4) 영업권의 손상검사연결회사는 매년 영업권에 대한손상검사를 수행하고 있으며, 영업권의 회수가능가액은 사용가치계산에 근거하여 결정하고 있습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 향후 5년간의 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산하며, 5년을 초과한 현금흐름의 성장율은 각 부문별로 0%로 가정하여 추정합니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 근거하여 현금흐름 추정액을 결정하였습니다. 14. 기타비유동채권(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타비유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장기매출채권 장기대여금 장기미수금 장기미수수익 임차보증금 합계 채권가액 6,820,000,000 24,804,169,056 746,912,431 1,421,087,667 2,897,811,667 36,689,980,821 대손충당금 (436,480,000) (7,024,480,373) (47,802,396) (24,159,452) - (7,532,922,221) 현재가치할인차금 - - - - (196,206,583) (196,206,583) 합계 6,383,520,000 17,779,688,683 699,110,035 1,396,928,215 2,701,605,084 28,960,852,017 (단위 : 원) 구분 장기대여금 장기미수금 임차보증금 합계 채권가액 23,629,169,056 345,568,787 2,878,580,000 26,853,317,843 대손충당금 (6,023,534,902) (16,216,970) - (6,039,751,872) 현재가치할인차금 - - (214,011,839) (214,011,839) 합계 17,605,634,154 329,351,817 2,664,568,161 20,599,554,132 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장기매출채권 장기대여금 장기미수금 합계 기초금액 - 6,023,534,902 16,216,970 6,039,751,872 손상차손(환입) 208,316,667 1,000,945,471 31,585,426 24,159,452 유동성대체 228,163,333 - - - 기말금액 436,480,000 7,024,480,373 47,802,396 24,159,452 (단위 : 원) 구분 장기대여금 장기미수금 합계 기초금액 5,606,790,356 24,824,470 5,631,614,826 손상차손(환입) (1,469,126,810) (7,607,500) (1,476,734,310) 기말금액 4,137,663,546 17,216,970 4,154,880,516 15. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 종 별 차입처 당분기말이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 운영자금 기업은행 6.075% 7,000,000,000 10,000,000,000 운영자금 기업은행 5.043% 8,000,000,000 8,000,000,000 운영자금(한도) 기업은행 5.000% - 9,000,000,000 운영자금 국민은행 4.830% 2,000,000,000 2,000,000,000 운영자금 하나은행 4.861% 2,100,000,000 - 합 계 19,100,000,000 29,000,000,000 (*) 보고기간종료일 현재 연결회사는 단기차입금에 대해 담보를 제공하고 있으며, 지배기업으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 12, 33 참조). (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 없습니다. 16. 매입채무 및 기타채무(1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 18,150,650,233 - 40,158,102,410 - 미지급금 401,792,977 - 483,448,216 - 미지급비용 2,730,394,923 - 2,602,984,089 - 합계 21,282,838,133 - 43,244,534,715 - (2) 공급자금융약정연결회사는 특정 공급업체와의 거래에서 운전자본을 효율적으로 관리하기 위해 기업은행 및 신한은행과 공급자금융약정(Supplier Financing Agreement)을 활용하고 있습니다. 본 약정은 금융기관이 회사의 신용을 기반으로 공급업체에 대금을 선지급하고, 연결회사는 일정 기간 후 금융기관에 상환하는 구조로 운영됩니다. 본 약정에 따라 금융기관이 공급업체에 직접 지급한 대금은 연결회사의 차입금 또는 매입채무로 인식됩니다.1) 보고기간종료일 현재 공급자금융약정과 관련된 금융부채의 장부금액과 연결재무상태표에 표시되는 항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 당분기말 전기말 매입채무 등 4,897,613,922 6,702,825,025 이 중 공급자가 지급받은 금액 4,708,127,000 5,672,164,500 2) 연결회사의 공급자금융약정에 해당하는 금융부채와 비교 가능한 공급자금융약정에 해당하지 않는 매입채무의 지급기일 범위는 다음과 같습니다. 구분 지급기일 범위 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 60일 ~ 90일 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무 30일 ~ 60일 3) 공급자금융약정의 일부인 매입채무 장부금액의 유의적인 비현금변동은 없습니다. 17. 기타금융부채보고기간종료일 현재 연결회사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 6,759,422 - 404,285,762 - 18. 리스연결회사는 보고기간종료일 현재 토지, 건물 및 차량운반구의 사용을 위하여 리스 및렌탈 계약을 체결하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 192,842,974 (93,001,766) 99,841,208 건물 941,065,484 (436,891,852) 504,173,632 기계장치 83,309,182 (27,769,730) 55,539,452 차량운반구 554,550,335 (245,293,982) 309,256,353 합계 1,771,767,975 (802,957,330) 968,810,645 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 87,836,874 (60,511,452) 27,325,422 건물 937,244,724 (286,381,195) 650,863,529 차량운반구 577,384,685 (285,242,890) 292,141,795 합계 1,602,466,283 (632,135,537) 970,330,746 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 종료 감가상각 토지 27,325,422 192,842,974 - (120,327,188) 99,841,208 건물 650,863,529 316,313,290 - (463,003,187) 504,173,632 기계장치 - 83,309,182 - (27,769,730) 55,539,452 차량운반구 292,141,795 190,389,681 (32,058,584) (141,216,539) 309,256,353 합계 970,330,746 782,855,127 (32,058,584) (752,316,644) 968,810,645 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 종료 감가상각 토지 7,894,757 68,698,483 - (49,590,996) 27,002,244 건물 425,105,380 325,452,317 (19,243,869) (500,006,561) 231,307,267 차량운반구 301,954,957 190,273,415 - (149,833,920) 342,394,452 합계 734,955,094 584,424,215 (19,243,869) (699,431,477) 600,703,963 (3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 리스부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 유동 비유동 기말금액 토지 126,036,358 - 126,036,358 건물 417,630,022 41,113,247 458,743,269 기계장치 57,777,036 - 57,777,036 차량운반구 150,166,716 176,669,244 326,835,960 합계 751,610,132 217,782,491 969,392,623 (단위 : 원) 구분 유동 비유동 기말금액 토지 27,514,166 - 27,514,166 건물 373,130,458 190,290,233 563,420,691 차량운반구 149,735,025 159,847,487 309,582,512 합계 550,379,649 350,137,720 900,517,369 2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 현재가치할인차금 상각액 종료 리스료지급 토지 27,514,166 191,811,854 3,510,337 - (96,799,999) 126,036,358 건물 563,420,691 289,159,845 13,837,025 (17,670,375) (390,003,917) 458,743,269 기계장치 - 83,309,182 1,067,854 - (26,600,000) 57,777,036 차량운반구 309,582,512 190,389,681 11,119,799 (42,863,616) (141,392,416) 326,835,960 합계 900,517,369 754,670,562 29,535,015 (60,533,991) (654,796,332) 969,392,623 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 취득 현재가치할인차금 상각액 종료 리스료지급 토지 7,978,639 67,758,694 1,592,900 - (50,300,000) 27,030,233 건물 398,644,637 310,355,030 16,726,533 (40,577,782) (427,332,884) 257,815,534 차량운반구 316,941,463 190,273,415 12,049,337 - (160,160,914) 359,103,301 합계 723,564,739 568,387,139 30,368,770 (40,577,782) (637,793,798) 643,949,068 (5) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 752,316,644 699,431,477 리스부채의 이자비용 29,535,015 30,368,770 리스료 - 단기 및 소액리스 1,264,946,912 2,620,917,328 합계 2,046,798,571 3,350,717,575 (6) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,920백만원(전분기: 3,259백만원)입니다. 19. 기타부채보고기간종료일 현재 연결회사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 부가세예수금 2,216,099,427 - 1,469,642,400 - 당기법인세부채 - - 1,401,068,089 - 예수금 626,516,822 - 1,239,898,043 - 선수금 354,033,865 - - - 초과청구공사 28,153,614,115 - 26,789,676,569 - 기타장기종업원급여부채(*1,2,3) - 430,931,127 - 357,538,145 합계 31,350,264,229 430,931,127 30,900,285,101 357,538,145 (*1) 연결회사는 장기근속 종업원에 대한 포상휴가와 현금포상제도를 통해 장기종업원 인센티브를 부여하였으며, 향후 지급이 예상되는 금액 중 가득된 정도를 기타부채로 계상하고 있습니다.(*2) 보고기간말 현재 기타비유동부채로 계상된 기타장기종업원급여부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타비유동부채 (기타장기종업원급여부채) 430,931,127 357,538,145 (*3) 당분기 및 전분기 중 기타비유동부채로 계상된 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 357,538,145 371,839,114 당기근무원가 86,392,982 43,948,975 제도에서의 지급액 - 급여의 지급 (13,000,000) (61,000,000) 기말금액 430,931,127 354,788,089 20. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동(*1) 비유동(*2) 유동 비유동 하자보수충당부채 850,970,162 1,203,708,154 1,023,834,166 1,500,415,395 소송충당부채 - - 998,882,654 - 공사손실충당부채 2,689,472,007 - 2,157,265,421 - 기타충당부채(*3) 3,228,064,851 - 3,172,293,898 - 합계 6,768,507,020 1,203,708,154 7,352,276,139 1,500,415,395 (*1) 연결회사는 향후 12개월 이내에 예상되는 현금지출액을 추정하여 유동충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 충당부채 지급에 따른 제3자의 변제예상금액은 없습니다.(*2) 연결회사는 향후 12개월 초과에 예상되는 현금지출액을 추정하여 비유동충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 충당부채 지급에 따른 제3자의 변제예상금액은 없습니다.(*3) 책임준공 미이행(기존 책임준공 예정일: 2024년 1월 1일)에 따른 중첩적 채무인수 사유가 발생하였으나, 대출 만기일(2026년 7월 1일)까지 대주단 동의 하에 기한이익상실 선언을 유예하였습니다. 다만, 연결회사에서 해당 중첩적 채무인수에 따라 예상되는 현금지출액을 추정하여 당분기말 현재 3,228,065천원을 충당부채로 설정하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 하자보수충당부채(유동) 하자보수충당부채(비유동) 공사손실충당부채 소송충당부채(*) 기타충당부채 합계 기초금액 1,023,834,166 1,500,415,395 2,157,265,421 998,882,654 3,172,293,898 8,852,691,534 환입 (538,220,470) - (2,874,082,140) - (4,076,769,567) (7,489,072,177) 사용 (712,504,460) - - (1,320,149,886) - (2,032,654,346) 설정 781,153,685 - 3,406,288,726 321,267,232 4,132,540,520 8,641,250,163 대체 296,707,241 (296,707,241) - - - - 기말금액 850,970,162 1,203,708,154 2,689,472,007 - 3,228,064,851 7,972,215,174 (*) 연결회사는 소송과 관련한 예상손실을 충당하기 위하여 소송충당부채(소송충당부채전입액)를 설정하고 있습니다. (단위 : 원) 구분 하자보수충당부채(유동) 하자보수충당부채(비유동) 공사손실충당부채 소송충당부채(*) 기타충당부채 합계 기초금액 1,008,236,914 1,280,901,133 5,244,500,295 159,825,616 952,202,947 8,645,666,905 환입 (370,220,730) - (13,436,297,476) (83,912,392) - (13,890,430,598) 사용 (387,549,723) (400,000,000) - (75,913,224) - (863,462,947) 설정 1,272,176,192 - 10,491,846,055 - 2,724,556,804 14,488,579,051 대체 (549,919,520) 549,919,520 - - - - 기말금액 972,723,133 1,430,820,653 2,300,048,874 - 3,676,759,751 8,380,352,411 (*) 연결회사는 소송과 관련한 예상손실을 충당하기 위하여 소송충당부채(소송충당부채전입액)를 설정하고 있습니다. 21. 종업원급여 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 - 1,033,642,105 사외적립자산의 공정가치 (1,242) (1,502,484,477) 순확정급여부채(자산)(주석 10) (1,242) (468,842,372) (2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 1,033,642,105 4,146,914,952 당기근무원가 54,123,976 204,676,401 이자원가 26,477,427 61,511,313 퇴직급여 지급액 (1,120,988,761) (3,471,943,349) 순확정급여부채의 재측정요소 6,745,253 77,579,836 기말금액 - 1,018,739,153 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 1,502,484,477 4,696,369,835 기대수익 18,973,349 116,449,758 기여금 납입액 140,000,000 200,000,000 퇴직급여 지급액 (1,082,056,440) (3,370,369,446) 순확정급여부채의 재측정요소 1,563,329 (47,240,233) 사외적립자산의 회수(제도정산) (580,963,473) - 기말금액 1,242 1,595,209,914 (4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 54,123,976 204,676,401 이자원가 26,477,427 61,511,313 사외적립자산의 기대수익 (18,973,349) (116,449,758) 합계 61,628,054 149,737,956 (5) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 - 3.98% 사외적립자산의 기대수익률 - 3.98% 미래임금상승률 - 5.00% (6) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 임금상승률 1% 증가 - 1,078,230,626 1% 감소 - 992,253,151 할인율 1% 증가 - 989,378,666 1% 감소 - 1,082,245,114 (7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 - 1,502,484,477 현금성자산 1,242 - 합계 1,242 1,502,484,477 (8) 연결회사는 2009년 12월 31일부터 확정급여형 퇴직연금제도를 도입하였으며, 이후 2021년 1월 1일부터 2025년 8월 31일까지 확정급여형과 확정기여형 퇴직연금제도를 동시 운영하였습니다. 2025년 9월 1일부터는 확정급여형 제도를 종료하고 확정기여형 퇴직급여제도로 전환하여 운영하고 있습니다. 이에 따라 확정급여형 제도 관련 순확정급여부채 및 사외적립자산은 일부 정산되었으며, 이 중 사외적립자산 운용수익 209,529,660원은 회사 회수예정으로 기타비유동자산(미수금)으로 재분류하였습니다. 연결회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 가입된 임직원의 퇴직연금에 대해 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. (9) 연결회사의 퇴직급여제도중 확정기여형 제도에 따르면 퇴직금부담금을 당기비용으로 인식하고 있습니다. 이에, 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여는 각각 1,249,951천원 및 1,455,728천원입니다. 22. 자본금(1) 연결회사의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 22,594,156 22,594,156 보통주자본금 11,297,078,000 11,297,078,000 (2) 당분기 및 전분기 중 자본금 변동내역은 없습니다. 23. 자본잉여금 및 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 36,622,535,029 36,622,535,029 기타자본잉여금 3,050,398,633 3,050,398,633 합계 39,672,933,662 39,672,933,662 (2) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분손실 (368,867,807) (368,867,807) 자기주식(*) (864,887,463) (864,887,463) 합계 (1,233,755,270) (1,233,755,270) (*) 연결회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식을 취득하였으며, 취득 후 6개월 이상 보유예정입니다. 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 24. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 순확정급여부채의 재측정요소 - 4,098,902 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익 (1,918,364,981) (1,918,364,981) 지분법자본변동 245,302,772 433,926,165 해외사업환산손익 133,238,591 165,395,318 합계 (1,539,823,618) (1,314,944,596) 25. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 691,426,768 691,426,768 임의적립금(*2) 16,000,000 16,000,000 미처분이익잉여금 (4,082,543,403) 8,169,102,400 합계 (3,375,116,635) 8,876,529,168 (*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 임의적립금은 기업합리화적립금으로 구성되어 있습니다. 26. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 매출원가 매출액 매출원가 매출액 매출원가 매출액 매출원가 건설형매출 44,066,181,245 43,022,868,476 128,728,491,164 124,593,371,965 39,262,281,661 43,239,370,376 183,880,654,014 186,903,284,626 기타매출 54,750,884 - 424,696,737 - 456,269,598 - 547,746,282 - 합계 44,120,932,129 43,022,868,476 129,153,187,901 124,593,371,965 39,718,551,259 43,239,370,376 184,428,400,296 186,903,284,626 (2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익의 유형: 공사수익 44,066,181,245 128,728,491,164 39,262,281,661 183,880,654,014 용역의 제공 54,750,884 424,696,737 456,269,598 547,746,282 합계 44,120,932,129 129,153,187,901 39,718,551,259 184,428,400,296 지리적 구분: 내수 42,161,269,212 121,546,221,039 38,074,262,414 176,957,533,048 수출 1,959,662,917 7,606,966,862 1,644,288,845 7,470,867,248 합계 44,120,932,129 129,153,187,901 39,718,551,259 184,428,400,296 수익인식 시기: 한 시점에 수익인식 (80,000,000) - - - 기간에 걸쳐 수익인식 44,200,932,129 129,153,187,901 39,718,551,259 184,428,400,296 합계 44,120,932,129 129,153,187,901 39,718,551,259 184,428,400,296 (3) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 수취채권(*) 매출채권 55,388,334,226 67,874,399,030 계약자산 미청구공사 8,384,867,087 13,499,339,113 계약부채 선수금 354,033,865 - 초과청구공사 28,153,614,115 26,789,676,569 (*) 연결회사의 수취채권은 단기매출채권과 장기매출채권으로 구성되어 있습니다.(4) 전기 이월된 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 26,343백만원 입니다. 27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 판매비와관리비 경상개발비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - - 36,490,105,585 36,490,105,585 급여 2,040,091,920 248,991,927 13,663,316,915 15,952,400,762 퇴직급여 230,164,073 18,488,030 1,055,423,191 1,304,075,294 복리후생비 242,666,322 27,808,714 2,167,829,471 2,438,304,507 지급수수료 1,577,627,392 - 4,477,791,314 6,055,418,706 광고선전비 2,000,000 - - 2,000,000 감가상각비 219,332,294 - 954,244,474 1,173,576,768 무형자산상각비 31,798,829 - 94,346,889 126,145,718 운반비 864,520 - 403,889,781 404,754,301 대손상각비 8,960,121,277 - - 8,960,121,277 하자보수비 - - 242,933,215 242,933,215 소모품비 8,781,234 206,663 1,144,359,331 1,153,347,228 지급임차료 26,708,306 - 1,248,338,606 1,275,046,912 공사손실충당금환입액 - - 532,206,586 532,206,586 외주가공비 - - 59,191,742,295 59,191,742,295 기타 412,576,876 8,952,147 2,926,844,312 3,348,373,335 합계 13,752,733,043 304,447,481 124,593,371,965 138,650,552,489 (단위 : 원) 구분 판매비와관리비 경상개발비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - - 37,555,125,093 37,555,125,093 급여 1,628,507,348 255,163,181 17,425,692,133 19,309,362,662 퇴직급여 217,210,983 13,471,267 1,370,552,209 1,601,234,459 복리후생비 245,881,977 34,406,813 3,598,392,888 3,878,681,678 지급수수료 1,971,396,487 350,000 5,007,103,172 6,978,849,659 광고선전비 6,000,000 - - 6,000,000 감가상각비 197,913,196 - 920,654,876 1,118,568,072 무형자산상각비 32,010,776 - 96,770,075 128,780,851 운반비 40,756,502 - 168,573,314 209,329,816 대손상각비 4,242,453,665 - - 4,242,453,665 하자보수비 - - 901,955,462 901,955,462 소모품비 13,320,284 137,715 2,423,943,125 2,437,401,124 지급임차료 43,446,052 - 2,577,471,276 2,620,917,328 공사손실충당금환입액 - - (2,944,451,421) (2,944,451,421) 외주가공비 - - 113,801,947,284 113,801,947,284 기타 340,423,715 17,638,471 3,999,555,140 4,357,617,326 합계 8,979,320,985 321,167,447 186,903,284,626 196,203,773,058 28. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 604,783,456 1,765,266,923 527,389,017 1,593,207,348 상여금 95,474,999 274,824,997 23,200,000 35,300,000 퇴직급여 65,350,876 230,164,073 79,213,496 217,210,983 복리후생비 82,672,140 242,666,322 81,511,877 245,881,977 여비교통비 30,835,314 88,010,652 16,446,886 46,804,923 도서인쇄비 250,000 1,481,500 219,500 1,207,100 통신비 4,202,485 14,068,037 4,255,824 14,388,807 차량유지비 6,055,140 20,249,299 5,040,582 16,127,868 수도광열비 4,896,394 14,037,509 5,120,672 15,139,026 세금과공과 28,653,128 141,376,766 6,793,312 134,280,781 수선비 - 400,000 - - 보험료 462,450 2,376,420 462,450 3,363,620 교육훈련비 660,000 1,870,000 165,000 949,838 지급수수료 376,889,546 1,577,627,392 453,505,758 1,971,396,487 접대비 53,432,081 128,706,693 39,287,748 108,161,752 소모품비 2,690,977 8,781,234 7,324,690 13,320,284 광고선전비 - 2,000,000 - 6,000,000 감가상각비 72,987,364 219,332,294 64,469,439 197,913,196 무형자산상각비 10,595,091 31,798,829 10,748,144 32,010,776 경상개발비 78,208,430 304,447,481 98,438,582 321,167,447 운반비 288,945 864,520 9,214,713 40,756,502 대손상각비 7,502,618,760 8,960,121,277 3,740,132,904 4,242,453,665 지급임차료 18,482,526 26,708,306 25,540,857 43,446,052 합계 9,040,490,102 14,057,180,524 5,198,481,451 9,300,488,432 29. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 외환차익 6,394,180 84,190,157 22,258,544 65,722,811 외화환산이익 (3,367,504) 11,089,342 (110,162,892) 115,441,342 기타충당부채환입액 - - 83,912,392 83,912,392 잡이익 7,569,306 959,208,662 8,012,256 783,693,400 소계 10,595,982 1,054,488,161 4,020,300 1,048,769,945 기타영업외비용 외환차손 50,805,576 255,816,864 66,432,547 117,610,435 외화환산손실 (129,204,592) 108,588,385 (906,941) 9,237,180 기타의대손상각비 265,373,264 1,347,545,101 1,237,775,477 1,243,760,884 유형자산처분손실 1,000 8,121,105 783,884 6,842,782 무형자산처분손실 - 29,525,074 - 14,174,080 종속기업투자주식처분손실 - - - 17,720,265 관계기업투자주식손상차손 - - 1,500,000,000 1,750,000,000 소송충당부채전입액 (19,500,000) 301,767,232 - - 기타충당부채전입액 (4,076,769,567) 55,770,953 995,819,881 2,724,556,804 지분법손실 910,175,907 2,490,706,534 723,382,820 1,383,764,340 잡손실 (40,844,075) 109,219,224 8,151,612 38,769,020 소계 (3,039,962,487) 4,707,060,472 4,531,439,280 7,306,435,790 기타영업외손익 3,050,558,469 (3,652,572,311) (4,527,418,980) (6,257,665,845) 30. 금융손익(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 292,709,105 854,851,398 407,056,676 891,991,743 배당수익 - 16,929,382 - 9,193,662 금융보증부채환입액 (1,616,487) 397,526,340 17,997,140 55,173,937 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 58,371,276 169,262,226 (17,542,663) 27,379,794 소계 349,463,894 1,438,569,346 407,511,153 983,739,136 금융비용 이자비용 433,032,463 1,195,164,470 214,724,490 351,067,950 통화옵션거래손실 - - - 20,191,618 금융보증부채전입액 (3,228,196) - 22,367,973 31,598,821 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 (107,044) - (320,000) - 소계 429,697,223 1,195,164,470 236,772,463 402,858,389 금융손익 (80,233,329) 243,404,876 170,738,690 580,880,747 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 836,756,569 - 836,756,569 당기손익-공정가치 측정 금융자산 204,286,437 - 204,286,437 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 397,526,340 1,195,164,470 (797,638,130) 합계 1,438,569,346 1,195,164,470 243,404,876 (단위 : 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 846,878,196 10,331,148 836,547,048 당기손익-공정가치 측정 금융자산 73,020,303 20,191,618 52,828,685 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 8,666,700 - 8,666,700 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 55,173,937 372,335,623 (317,161,686) 합계 983,739,136 402,858,389 580,880,747 31. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기 법인세부담액 17,375,016 4,495,286 법인세추납액(환급액) (625,858,250) 663,015,081 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) (47,486,008) (1,962,957,092) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 1,083,022 26,087,394 당기에 인식한 조정사항 - - 법인세비용(수익) (654,886,220) (1,269,359,331) (2) 당분기 및 전분기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기말 이연법인세자산 6,555,588,593 5,209,296,430 기초 이연법인세자산 6,508,102,585 3,246,339,338 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) (47,486,008) (1,962,957,092) (3) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 순확정급여부채의 재측정요소 1,083,022 26,087,394 (4) 당분기 및 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (12,906,532,023) (17,452,157,860) 적용세율에 따른 법인세비용 (2,675,465,193) (3,625,500,993) 조정사항: - 법인세추납액(환급액) 86,244,500 667,510,367 - 경정청구로 인한 이연법인세 변동 690,231,472 - - 이연법인세 미반영차이 891,485,543 687,494,773 - 기타 352,617,458 1,001,136,522 법인세비용 (654,886,220) (1,269,359,331) 유효세율(*) - - (*) 당분기 및 전분기의 경우 부의 과세표준으로 유효세율을 계상하지 아니합니다. (5) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 연결회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다. 32. 주당순손익 (1) 기본주당순손익기본주당순손익은 연결회사의 지배회사지분 당기순손익을 자기주식을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당분기 및 전분기 중 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배지분 당기순이익(손실) (4,356,680,848) (12,251,645,803) (11,260,530,282) (16,182,798,529) 가중평균유통보통주식수(주1) 22,072,881 22,072,881 22,072,881 22,072,881 기본주당손익 (197) (555) (510) (733) (주1) 가중평균유통주식수 구분 당분기 전기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수(*) 22,072,881 22,072,881 22,072,881 22,072,881 조정 - - - - 유통보통주식수 22,072,881 22,072,881 22,072,881 22,072,881 (*) 자기주식 521,275주를 차감하였습니다. (2) 희석주당순손익연결회사에는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 33. 지급보증 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. 1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 수분양자 중도금 대출의 연대보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 비고 보증제공처 물건 또는 내용 보증한도 약정액 대출잔액 보증 제공일 보증 만기일 시화 MTV 멀티테크노벨리수분양자 엔에이치저축은행(주) 수분양자중도금대출연대보증 22,100 22,100 42 2021-07-23 2026-01-28 (단위 : 백만원) 비고 보증제공처 물건 또는 내용 보증한도 약정액 대출잔액 보증 제공일 보증 만기일 시화 MTV 멀티테크노벨리수분양자 엔에이치저축은행(주) 수분양자중도금대출연대보증 54,600 22,100 248 2021-07-23 2025-02-28 조은저축은행 15,600 - 오케이저축은행 16,900 747 합계 54,600 54,600 995 (*) 연결회사는 상기 수분양자 중도금 대출 연대보증과 관련하여 기대신용손실에 따른 손실충당금 395,860천원을 금융보증부채로 인식하였습니다. 2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 연대보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증수혜자 한도 약정액 실행액 비고 (주)이웰 432,000,000 432,000,000 202,230,000 시설자금대출에 대한 연대보증 300,000,000 300,000,000 250,000,000 운영자금대출에 대한 연대보증 합계 732,000,000 732,000,000 452,230,000 (단위 : 원) 보증수혜자 한도 약정액 실행액 비고 (주)이웰 432,000,000 432,000,000 269,640,000 시설자금대출에 대한 연대보증 300,000,000 300,000,000 250,000,000 운영자금대출에 대한 연대보증 합계 732,000,000 732,000,000 519,640,000 3) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 기타 지급보증 및 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 보증제공자 PF 종류 신용보강종류 보증제공처 도급금액 보증금액(한도) 책임준공약정금액 대출잔액 보증제공일 보증만기일 물건 또는내용 유형 시화 MTV 멀티테크노밸리 복합시설 신축공사(*1)(*2) (주)웰크론한텍 본 PF 조건부채무인수 성남동부새마을금고 46,618 42,450 3,266 3,266 2021-05-28 2026-07-01 책임준공약정 PF Loan 군포새마을금고 3,266 3,266 의정부동부새마을금고 3,266 3,266 고양동부새마을금고 3,266 3,266 파주중앙새마을금고 3,266 3,266 구리새마을금고 3,266 3,266 세종새마을금고 2,449 2,449 안양협심새마을금고 2,449 2,449 광주새마을금고 3,266 3,266 중원새마을금고 3,266 3,266 화성새마을금고 3,266 3,266 성남제일새마을금고 3,266 3,266 강남영동새마을금고 1,630 1,630 종로중앙새마을금고 3,266 3,266 합계 46,618 42,450 42,450 42,450 (*1) 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 맺었습니다.(*2) 책임준공 미이행(기존 책임준공 예정일: 2024년 1월 1일)에 따른 중첩적 채무인수 사유가 발생하였으나, 대출 만기일(2026년 7월 1일)까지 대주단 동의 하에 기한이익상실 선언을 유예하였습니다. 다만, 연결회사에서 해당 중첩적 채무인수에 따라 예상되는 현금지출액을 추정하여 당분기말 현재 3,228,065천원을 기타충당부채로 설정하였습니다. (단위 : 백만원) 구분 보증제공자 PF 종류 신용보강종류 보증제공처 도급금액 보증금액(한도) 책임준공약정금액 대출잔액 보증제공일 보증만기일 물건 또는내용 유형 시화 MTV 멀티테크노밸리 복합시설 신축공사(*1)(*2) (주)웰크론한텍 본 PF 조건부채무인수 성남동부새마을금고 46,618 46,000 3,539 3,266 2021-05-28 2025-07-01 책임준공약정 PF Loan 군포새마을금고 3,539 3,266 의정부동부새마을금고 3,539 3,266 고양동부새마을금고 3,539 3,266 파주중앙새마을금고 3,539 3,266 구리새마을금고 3,539 3,266 세종새마을금고 2,654 2,449 안양협심새마을금고 2,654 2,449 광주새마을금고 3,539 3,266 중원새마을금고 3,539 3,266 화성새마을금고 3,539 3,266 성남제일새마을금고 3,539 3,266 강남영동새마을금고 1,768 1,630 종로중앙새마을금고 3,534 3,262 합계 46,618 46,000 46,000 42,450 (*1) 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 맺었습니다.(*2) 책임준공 미이행(기존 책임준공 예정일: 2024년 1월 1일)에 따른 중첩적 채무인수 사유가 발생하였으나, 대출 만기일(2025년 7월 1일)까지 대주단 동의 하에 기한이익상실 선언을 유예하였습니다. 다만, 연결회사에서 해당 중첩적 채무인수에 따라 예상되는 현금지출액을 추정하여 전기말 현재 3,172,294천원을 기타충당부채로 설정하였습니다. 4) 연결회사는 당분기말 현재 국내공사의 경우 동업자간에 수주한 건설공사 이행 등과 관련하여 동업자 등을 위해 1,700백만원의 보증을 제공하고 있습니다.5) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 담보 어음은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 거래상대방 보증금액 보증내역 (주)웰크론한텍 의료법인 유투의료재단 1,958,550,000 선급금 보증서 대체 어음공정증서(*) (*) 해당 어음공정증서는 공사계약에 따른 선급금 수령에 대한 보증 수단으로 사용되었으며, 금융기관의 지급보증이 아닌 연결회사 자체 명의로 발행되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 보증제공자 보증한도 보증금액 보증내역 담보제공 (주)웰크론 6,000,000,000 6,000,000,000 차입금에 대한지급보증 이행보증,대출 지급보증 등 서울보증보험 - 37,320,854,529 계약, 하자 등의이행 관련 지급보증 자본재공제조합 71,952,170,000 23,193,505,567 건설공제조합 63,434,442,802 36,058,447,840 기계설비건설공제조합 828,264,192 956,557,000 엔지니어링공제조합 2,868,073,600 1,177,060,700 합계 145,082,950,594 104,706,425,636 (단위 : 원) 구분 보증제공자 보증한도 보증금액 보증내역 담보제공 (주)웰크론 6,000,000,000 6,000,000,000 차입금에 대한지급보증 이행보증,대출 지급보증 등 서울보증보험 - 79,614,465,600 계약, 하자 등의이행 관련 지급보증 자본재공제조합 27,570,530,000 22,581,601,878 건설공제조합 56,490,344,397 17,708,445,520 기계설비건설공제조합 828,264,192 956,557,000 엔지니어링공제조합 3,744,866,400 2,138,883,700 합계 94,634,004,989 128,999,953,698 34. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 무역금융에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 은행 약정금액 사용액 미사용액 무역금융 하나은행 2,300,000,000 2,100,000,000 200,000,000 (2) 당분기말 현재 수입오픈 약정 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD) 금융기관 약정내역 한도금액 사용액 미사용액 기업은행 일람불수입 USD 2,500,000 - USD 2,500,000 (3) 당분기말 현재 기타 금융거래 약정에 관한 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 원화단위: 원) 금융기관 내용 약정금액 사용액 미사용액 기업은행 선물환 USD 300,000 USD 0 USD 300,000 외상매출채권 15,000,000,000 2,865,114,252 12,134,885,748 회전대출 10,000,000,000 - 10,000,000,000 일반자금대출 10,000,000,000 7,000,000,000 3,000,000,000 일반자금대출 8,000,000,000 8,000,000,000 - 신한은행 전자방식외담대 15,000,000,000 2,032,499,670 12,967,500,330 우리은행 외상매출채권담보대출 8,419,103,000 - 8,419,103,000 국민은행 일반운전자금대출 2,000,000,000 2,000,000,000 - 합계 USD USD 300,000 - USD 300,000 KRW 68,419,103,000 21,897,613,922 46,521,489,078 (4) 당분기말 현재 담보로 제공하고 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 담보설정금액 설정권자 비고 기타금융자산 2,082,300,000 서울보증보험 이행보증보험에 대한 담보 당기손익-공정가치측정 금융자산 52,944,960 기계설비공제조합 업무이행 담보 73,529,600 전기공사공제조합 179,254,600 엔지니어링공제조합 861,850,000 건설공제조합 1,383,695,600 자본재공제조합 소계 2,551,274,760 합계 4,633,574,760 (5) 당분기말 현재 연결회사는 피고로 10개의 소송(소송금액: 8,516백만원) 및 원고로 9개의 소송(소송금액: 8,063백만원)이 진행 중에 있으며, 이와 관련하여 소송충당부채를 계상하지 아니하였습니다. 35. 특수관계자와의 주요거래 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황 1) 당분기말 현재 연결회사의 지배기업은 (주)웰크론(지분율 25.79%)입니다. 2) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지배회사 (주)웰크론 공동ㆍ관계회사 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY (주)이웰 (주)이웰에너지 (주)아리웰에너지(*1) (주)동원에너지 (주)웰크론로지스틱스 기타특수관계회사 (주)웰크론헬스케어 (주)미래제주 (주)미래제이에스티 (*1) 2025년 8월 28일 (주)웰에너지가 (주)아리웰에 피흡수합병으로 소멸되었으며,(주)아리웰은 (주)아리웰에너지로 사명을 변경했습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 당분기 전분기 (주)웰크론 지배회사 이자비용 - 1,307,104 지급수수료 등 매입 802,735,554 839,499,150 이자수익 - 24,975,738 (주)이웰 공동ㆍ관계회사 이자수익 18,823,466 12,058,152 (주)이웰에너지 공동ㆍ관계회사 이자수익 32,682,899 32,701,612 (주)아리웰에너지 공동ㆍ관계회사 제품매출 5,438,659,100 18,881,724,254 수도광열비 등 매입 - 6,497,249 이자수익 30,032,661 86,482,294 (주)동원에너지 공동ㆍ관계회사 제품매출 - 5,626,839,000 수수료 등 매입 - 38,830,450 이자수익 152,453,446 152,593,818 (주)웰크론로지스틱스 공동ㆍ관계회사 이자수익 461,618,628 120,706,171 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 소모품 등 매입 2,394,400 3,261,091 이자수익 13,308,493 - (주)미래제주 기타특수관계회사 제품매출 800,000 - 지급임차 등 매입 1,200,000 - 매출 등 합계 6,148,378,693 24,938,081,039 매입 등 합계 806,329,954 889,395,044 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 기초잔액 자금의 대여 기타(*1) 기말잔액 (주)이웰 공동ㆍ관계회사 단기대여금 - 750,000,000 - 750,000,000 장기대여금 350,000,000 - - 350,000,000 (주)이웰에너지 공동ㆍ관계회사 장기대여금 950,000,000 - - 950,000,000 (주)아리웰에너지 공동ㆍ관계회사 장기대여금 872,903,426 - 1,339,415,220 2,212,318,646 (주)동원에너지 공동ㆍ관계회사 장기대여금 4,431,080,410 - - 4,431,080,410 (주)웰크론로지스틱스 공동ㆍ관계회사 장기대여금 13,189,000,000 1,275,000,000 - 14,464,000,000 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 단기대여금 - 400,000,000 - 400,000,000 (주)웰에너지(*1) 기타특수관계회사 장기대여금 1,339,415,220 - (1,339,415,220) - 합계 21,132,399,056 2,425,000,000 - 23,557,399,056 (*1) 당분기 중 (주)웰에너지가 (주)아리웰에 흡수합병되어 소멸함에 따라, (주)웰에너지의 대여금이 합병법인인 (주)아리웰에너지에 통합되었습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 기초잔액 자금의 대여 자금의 상환 유동성 대체 기말잔액 (주)웰크론 지배회사 단기대여금 1,380,000,000 - (1,380,000,000) - - (주)이웰 공동ㆍ관계회사 단기대여금 350,000,000 - - (350,000,000) - 장기대여금 - - - 350,000,000 350,000,000 (주)이웰에너지 공동ㆍ관계회사 단기대여금 950,000,000 - - (950,000,000) - 장기대여금 - - - 950,000,000 950,000,000 (주)아리웰 공동ㆍ관계회사 단기대여금 728,700,000 - (728,700,000) - - 장기대여금 2,354,903,426 268,000,000 - - 2,622,903,426 (주)동원에너지 공동ㆍ관계회사 장기대여금 4,431,080,410 - - - 4,431,080,410 (주)웰크론로지스틱스 공동ㆍ관계회사 단기대여금 - 5,605,000,000 (5,605,000,000) - - 장기대여금 - 12,548,000,000 - - 12,548,000,000 (주)웰에너지 기타특수관계회사 장기대여금 1,326,542,030 12,873,190 - - 1,339,415,220 합계 11,521,225,866 18,433,873,190 (7,713,700,000) - 22,241,399,056 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 당분기말 전기말 (주)웰크론 지배회사 보증금 1,780,000,000 1,780,000,000 매입채무 - 5,780,000 미지급비용 128,835,516 87,681,958 (주)이웰 공동ㆍ관계회사 단기대여금 750,000,000 - 미수수익 6,786,575 14,221,039 장기대여금(*1) 350,000,000 350,000,000 장기미수수익 10,201,918 - (주)이웰에너지 공동ㆍ관계회사 미수수익 - 19,032,496 장기대여금(*2) 950,000,000 950,000,000 장기미수수익 31,135,068 - (주)아리웰에너지 공동ㆍ관계회사 매출채권(*3) 7,298,730,000 6,202,236,674 미수수익 - 67,836,187 장기대여금(*4) 2,212,318,646 872,903,426 장기미수수익 97,868,848 - 초과청구공사 337,577,400 3,317,326,384 (주)동원에너지 공동ㆍ관계회사 미수수익 - 406,465,202 장기대여금(*5) 4,431,080,410 4,431,080,410 장기미수수익 558,918,648 - (주)웰크론로지스틱스 공동ㆍ관계회사 미수수익 - 237,185,105 장기대여금(*6) 14,464,000,000 13,189,000,000 장기미수수익 698,803,733 - (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 단기대여금 400,000,000 - 미수수익 13,308,493 - 매입채무 - 1,245,200 (주)웰에너지 기타특수관계회사 장기대여금(*) - 1,339,415,220 (주)미래제주 기타특수관계회사 매출채권(*7) 1,220,000,000 - 초과청구공사 550,400,000 - 자산합계 35,273,152,339 29,859,375,759 부채합계 1,016,812,916 3,412,033,542 (*) 당분기 중 (주)웰에너지가 (주)아리웰에 흡수합병되어 소멸함에 따라, (주)웰에너지의 대여금이 합병법인인 (주)아리웰에너지에 통합되었습니다.(*1) 당분기말 현재 해당 장기대여금에 대하여 대손충당금 25,500,000원을 계상하고 있습니다.(*2) 당분기말 현재 해당 장기대여금에 대하여 대손충당금 122,000,000원을 계상하고 있습니다.(*3) 당분기말 현재 해당 매출채권에 대하여 대손충당금 467,118,722원을 계상하고 있습니다.(*4) 당분기말 현재 해당 장기대여금에 대하여 대손충당금 2,212,318,646원을 계상하고 있습니다.(*5) 당분기말 현재 해당 장기대여금에 대하여 대손충당금 1,855,860,827원을 계상하고 있습니다.(*6) 당분기말 현재 해당 장기대여금에 대하여 대손충당금 883,456,000원을 계상하고 있습니다.(*7) 당분기말 현재 해당 장기대여금에 대하여 대손충당금 78,080,000원을 계상하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 연대보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증제공자 보증수혜자 보증제공처 약정액 실행액 비고 (주)웰크론한텍 (주)이웰 기업은행 432,000,000 202,230,000 시설자금대출에 대한 연대보증 300,000,000 250,000,000 운영자금대출에 대한 연대보증 합계 732,000,000 452,230,000 (6) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증제공처 보증수혜자 보증제공자 약정액 실행액 비고 기업은행 (주)웰크론한텍 (주)웰크론 6,000,000,000 6,000,000,000 차입금에 대한 지급보증 (7) 보고기간종료일 현재 기타채권 및 기타비유동채권 중 임직원에 대한 대여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 내역 당분기말 전기말 단기대여금 주택자금대여 등 27,272,728 - 장기대여금 주택자금대여 등 308,540,000 408,540,000 합계 335,812,728 408,540,000 (8) 당분기 및 전분기 중 현재 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 단기급여 1,418,798,984 1,227,815,561 퇴직급여 269,080,252 303,977,162 합계 1,687,879,236 1,531,792,723 (*) 주요 경영진으로 분류된 임원은 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 말합니다. 36. 건설형 공사계약(1) 당분기 및 전분기 중 건설형 공사계약의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기초계약잔액 신규계약액 당기 이전 계약의 변경으로 인한 변동액 당기 이전 계약의 해지로 인한 변동액 당기 신규 계약의 변경으로 인한 변동액 당기 신규 계약의 해지로 인한 변동액 공사수익인식액 기말계약잔액 194,398,071 143,344,536 (508,203) - 6,634,170 - 128,728,491 215,140,083 (단위 : 천원) 기초계약잔액 신규계약액 전기 이전 계약의 변경으로 인한 변동액 전기 이전 계약의 해지로 인한 변동액 전기 신규 계약의 변경으로 인한 변동액 당기 신규 계약의 해지로 인한 변동액 공사수익인식액 기말계약잔액 223,932,688 130,459,729 9,993,455 (6,000,000) (134,324) - 183,880,654 174,370,894 (2) 보고기간종료일 현재 진행중인 건설형 공사계약과 관련된 공사손익과 공사대금 초과청구액 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익(손실) 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 264,520,042 263,624,385 895,657 28,153,614 10,942,209 8,365,117 19,307,326 (단위 : 천원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익(손실) 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 380,902,831 393,080,584 (12,177,753) 26,789,677 42,482,881 13,499,339 55,982,220 (3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공사손실충당부채(*) 총계약금액의변동금액 총예정원가의 변동금액 추정총계약금액및 원가의 변동 공사손익변동금액 미래손익에 미치는 영향 미청구공사의 변동금액 초과청구공사의 변동금액 산업용플랜트설비사업부문 675,346 (4,387,182) (2,713,447) (1,673,735) (2,504,843) 871,985 4,535,274 (783,776) 플랜트건설사업부문 521,410 3,877,054 7,127,580 (3,250,526) (3,551,338) 300,812 667,294 (4,218,632) 합계 1,196,756 (510,128) 4,414,133 (4,924,261) (6,056,181) 1,172,797 5,202,568 (5,002,408) (*) 2025년 이전 계약 프로젝트에 대한 공사손실충당부채 설정액입니다. (4) 보고기간종료일 현재 건설형 공사계약 중 계약금액이 직전사업년도 말 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 품목 발주처 계약일 계약상 완성 납품기한 진행율 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손 누계액 총액 대손충당금 건설공사 (주)풍원화학(*) 2020-09-08 2022-02-15 99.8% 266,391 17,049 - - 건설공사 이지스아레나스케이엘아이피1의2사모부동산모투자회사 2021-10-15 2024-05-30 100.0% - - 10,670,000 682,880 건설공사 서울주택도시공사(*) 2021-11-01 2025-09-23 91.8% 2,111,823 135,157 823,973 52,734 건설공사 (주)프레스티지바이오파마아이디씨(*) 2021-12-16 2024-10-11 99.0% - - 430,000 27,520 건설공사 (주)오스템글로벌(*) 2021-12-30 2024-04-25 99.7% - - 2,140,550 136,995 에너지 관련 설비 (주)이온텍 2023-09-13 2025-02-28 100.0% - - 228,910 14,650 건설공사 (주)케이비골든라이프케어 2023-09-06 2025-05-05 100.0% - - - - 열공정설비 (주)에코프로머티리얼즈 2024-03-18 2026-02-28 91.1% 461,615 29,543 - - 열공정설비 (주)에코프로머티리얼즈 2024-03-18 2025-12-31 71.8% - - - - 열공정설비 엘에스엠앤엠 주식회사 2024-06-19 2026-12-31 50.4% - - - - 건설공사 애니모션텍 주식회사 2024-11-08 2026-04-06 47.1% 410,600 26,278 - - 건설공사 우리피앤엠 주식회사 2024-11-14 2026-10-23 23.2% - - - - 에너지 관련 설비 GS건설 2024-12-03 2027-11-26 1.0% - - - - 건설공사 의료법인 유투의료재단 2025-01-23 2026-10-11 26.0% - - - - 건설공사 해강개발(주) 2025-07-09 2027-01-31 0.3% - - - - 에너지 관련 설비 (주)한국중부발전 2025-08-20 2027-11-30 0.2% 41,400 2,650 - - 합계 3,291,829 210,677 14,293,433 914,779 (*) 2025년 9월 30일 현재 계약상 남품기일은 경과하였으나, 마무리 공사, 발주처가요구한 추가 공사 등으로 인하여 공사가 진행중입니다. (단위 : 천원) 품목 발주처 계약일 계약상 완성 납품기한 진행율 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손 누계액 총액 대손충당금 건설공사 (주)덕성지디씨 2021-01-12 2024-04-26 100.00% - - 12,612,975 4,927,807 건설공사 (주)윤원재 2021-05-13 2023-06-15 100.00% - - 3,427,490 114,667 에너지 관련 설비 (주)한화시스템 2021-10-06 2023-12-31 100.00% - - - - 건설공사 이지스아레나스케이엘아이피1의2사모부동산모투자회사(*) 2021-10-15 2024-05-30 98.62% - - 10,670,000 356,965 건설공사 서울주택도시공사 2021-11-01 2025-05-17 61.94% 3,580,516 119,786 - - 건설공사 (주)프레스티지바이오파마아이디씨(*) 2021-12-16 2024-10-11 94.81% - - 1,418,810 47,466 건설공사 (주)콜마비앤에이치 2021-12-17 2023-11-30 100.00% - - - - 건설공사 (주)오스템글로벌(*) 2021-12-30 2024-04-25 99.65% - - 2,140,550 71,612 건설공사 (주)한덕홀딩스 2022-04-12 2024-01-31 100.00% - - - - 열공정설비 (주)에코프로머티리얼즈 2022-05-26 2023-08-31 100.00% - - - - 열공정설비 (주)포스코퓨처엠 2022-10-31 2024-09-30 100.00% - - - - 에너지 관련 설비 (주)이온텍 2023-09-13 2025-02-28 88.83% - - - - 건설공사 (주)케이비골든라이프케어 2023-09-06 2025-05-05 59.46% 1,661,556 55,587 - - 열공정설비 (주)에코프로머티리얼즈 2024-03-18 2025-04-30 71.13% 1,730,560 57,896 10,952,040 366,401 열공정설비 (주)에코프로머티리얼즈 2024-03-18 2025-04-30 45.56% - - 7,309,500 244,540 열공정설비 엘에스엠앤엠 주식회사 2024-06-19 2026-12-31 14.73% - - - - 건설공사 애니모션텍 주식회사 2024-11-08 2026-04-06 3.44% - - - - 합 계 6,972,632 233,269 48,531,365 6,129,458 (*) 2024년 12월 31일 현재 계약상 남품기일은 경과하였으나, 마무리 공사, 발주처가요구한 추가 공사 등으로 인하여 공사가 진행중입니다. (5) 보고기간종료일 현재 연결회사의 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사 및 선수금) 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 산업용플랜트설비사업부문 3,430,499 22,516,280 6,856,785 19,629,893 플랜트건설사업부문 4,954,368 5,637,335 6,642,554 7,159,784 합계 8,384,867 28,153,615 13,499,339 26,789,677 (6) 전기에서 이월된 건설도급계약에 대한 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 26,343백만원 입니다. 37. 부문별 보고(1) 연결회사의 당분기 및 전분기 중 부문별 영업성과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 플랜트 및 건설사업부문 연결실체 내 내부거래 조정 조정 후 금액 매출액 129,466,670,492 (313,482,591) 129,153,187,901 영업이익 (9,446,958,913) (50,405,675) (9,497,364,588) 당기순손익 (9,710,416,032) (2,541,229,771) (12,251,645,803) (단위 : 원) 구분 플랜트 및 건설사업부문 연결실체 내 내부거래 조정 조정 후 금액 매출액 184,734,914,008 (306,513,712) 184,428,400,296 영업이익 (11,236,012,686) (539,360,076) (11,775,372,762) 당기순손익 (14,235,727,816) (1,947,070,713) (16,182,798,529) (2) 연결회사의 보고기간종료일 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 플랜트 및 건설사업부문 연결실체 내내부거래 조정 조정 후 금액 보고부문자산 120,340,213,383 (895,313,531) 119,444,899,852 관계기업투자주식 10,474,271,815 (3,985,454,820) 6,488,816,995 자산합계 130,814,485,198 (4,880,768,351) 125,933,716,847 보고부문부채 82,847,349,040 (1,734,948,332) 81,112,400,708 (단위: 원) 구분 플랜트 및 건설사업부문 연결실체 내내부거래 조정 조정 후 금액 보고부문자산 163,093,511,191 (1,303,964,523) 161,789,546,668 관계기업투자주식 10,474,271,815 (1,306,124,893) 9,168,146,922 자산합계 173,567,783,006 (2,610,089,416) 170,957,693,590 보고부문부채 115,784,732,997 (2,124,880,371) 113,659,852,626 (3) 당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 국내 아시아 미주 기타 연결실체 내 내부거래 조정 합계 매출액 121,859,703,630 6,776,719,375 35,361,205 794,886,282 (313,482,591) 129,153,187,901 비유동자산(*) 14,604,855,523 - - - - 14,604,855,523 (*) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계입니다. (단위 : 원) 구 분 국내 아시아 기타 연결실체 내 내부거래 조정 합계 매출액 179,086,642,048 4,705,262,525 943,009,435 (306,513,712) 184,428,400,296 비유동자산(*) 14,658,014,184 - - 14,658,014,184 (*) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계입니다. (4) 연결회사의 주요고객 중 당분기 및 전분기 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 주요고객 매출액 비율 영업부문 주요고객1 23,941,291,901 18.54% 산업용플랜트설비사업부문 (단위 : 원) 주요고객 매출액 비율 영업부문 주요고객1 26,055,750,000 14.13% 플랜트건설사업부문 주요고객2 21,915,882,400 11.88% 플랜트건설사업부문 38. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 연결당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당분기 전분기 법인세비용(수익) (654,886,220) (1,269,359,331) 퇴직급여 1,304,075,294 1,601,234,459 이자비용 1,195,164,470 351,067,950 통화옵션거래손실 - 20,191,618 금융보증부채전입액 - 31,598,821 이자수익 (854,851,398) (891,991,743) 배당수익 (16,929,382) (9,193,662) 금융보증부채환입액 (397,526,340) (55,173,937) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (169,262,226) (27,379,794) 외화환산손실 108,588,385 9,237,180 외화환산이익 (11,089,342) (115,441,342) 감가상각비 1,173,576,768 1,118,568,072 유형자산처분손실 8,121,105 6,842,782 무형자산상각비 126,145,718 128,780,851 무형자산처분손실 29,525,074 14,174,080 대손상각비 8,960,121,277 4,242,453,665 기타의대손상각비 1,347,545,101 1,243,760,884 종속기업투자주식처분손실 - 17,720,265 관계기업투자주식손상차손 - 1,750,000,000 하자보수비(환입) 242,933,215 901,955,462 공사손실충당부채환입액 532,206,586 (2,944,451,421) 소송충당부채전입액 301,767,232 - 기타충당부채전입액 55,770,953 2,724,556,804 기타충당부채환입액 - (83,912,392) 잡이익 (959,208,662) (783,693,400) 잡손실 109,219,224 38,769,020 지분법손실 2,490,706,534 1,383,764,340 합계 14,921,713,366 9,404,079,231 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당분기 전분기 매출채권의 감소 17,707,628,627 20,361,320,043 기타유동채권의 감소(증가) 2,942,727,881 (1,075,935,659) 기타유동자산의 감소(증가) 4,766,214,711 (4,480,291,717) 기타비유동채권의 감소(증가) (406,873,124) 56,255,683 재고자산의 감소 12,312,792,251 4,611,353,697 매입채무의 감소 (27,983,324,260) (32,233,042,090) 기타유동채무의 감소 (422,403,438) (1,256,339,372) 충당유동부채의 감소 (2,008,733,979) (459,231,696) 충당비유동부채의 감소 - (400,000,000) 기타유동부채의 증가 2,717,147,195 17,670,301,210 기타비유동부채의 증가(감소) 73,274,825 (17,051,025) 퇴직금의 지급 (2,041,546,687) (4,504,134,140) 사외적립자산의 감소 942,056,440 3,170,369,446 합계 8,598,960,442 1,443,574,380 (4) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 거래내용 당분기 전분기 확정급여부채의 재측정요소 5,181,924 124,820,069 사용권자산의 취득 782,855,127 584,424,215 리스부채의 유동성 대체 280,638,614 101,831,842 하자보수충당부채의 유동성 대체 296,707,241 549,919,520 미착품과 매입채무 대체 5,729,866,460 - 미착품과 미지급비용 대체 66,636,129 - 미착품과 선급비용 대체 2,104,792 - 미착품과 선급금 대체 2,463,972,458 3,717,353,521 단기대여금의 유동성 대체 81,818,182 1,300,000,000 순확정급여자산과 순확정급여부채 대체 1,502,483,235 3,133,616,902 대여금과 관계기업투자주식 간 출자전환 - 1,750,000,000 사용권자산의 종료 642,028,842 787,998,256 하자보수충당부채와 종업원급여충당부채 대체 118,157 - 단기매출채권의 유동성 대체 6,820,000,000 - 단기매출채권 대손충당금의 유동성 대체 228,163,333 - 선급금과 미수금 대체 213,300,000 - 미수수익의 유동성 대체 1,181,610,943 - 사외적립자산의 회수(제도정산) 580,963,473 - 장기금융상품의 유동성 대체 84,507,302 - 선급비용과 미지급비용 대체 4,819,000 - (5) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 유동성대체 기타 단기차입금 29,000,000,000 (9,916,496,986) - 16,496,986 19,100,000,000 유동리스부채 550,379,649 (276,547,913) 280,638,614 197,139,782 751,610,132 비유동리스부채 350,137,720 (378,248,419) (280,638,614) 526,531,804 217,782,491 합계 29,900,517,369 (10,571,293,318) - 740,168,572 20,069,392,623 (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 유동성대체 기타 단기차입금 - 14,500,000,000 - - 14,500,000,000 유동리스부채 502,636,985 (488,885,255) 101,831,842 296,272,832 411,856,404 비유동리스부채 220,927,754 (148,908,543) (101,831,842) 261,905,295 232,092,664 합계 723,564,739 13,862,206,202 - 558,178,127 15,143,949,068 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 31 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 30 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 3분기말 제 30 기말 자산 유동자산 61,273,088,083 110,820,649,338 현금및현금성자산 8,229,730,488 12,669,367,935 기타유동금융자산 2,167,390,548 2,082,300,000 매출채권 및 기타유동채권 42,608,493,908 76,575,910,989 유동재고자산 364,185,840 4,414,398,252 기타유동자산 7,903,287,299 15,078,672,162 비유동자산 65,796,440,123 58,298,651,102 기타비유동금융자산 4,032,816,725 3,901,098,607 종속기업에 대한 투자자산 213,420,000 213,420,000 관계기업에 대한 투자자산 10,474,271,815 10,474,271,815 유형자산 13,092,424,825 13,478,512,751 영업권 이외의 무형자산 922,322,993 1,074,205,785 사용권자산 968,810,645 970,330,746 기타 비유동채권 29,515,852,017 21,154,554,132 기타비유동자산 23,000,000 526,339,733 이연법인세자산 6,553,521,103 6,505,917,533 자산총계 127,069,528,206 169,119,300,440 부채 유동부채 78,037,852,297 110,137,969,152 매입채무 및 기타유동채무 20,575,998,159 42,169,882,836 유동 차입금(사채 포함) 19,100,000,000 29,000,000,000 기타유동금융부채 6,759,422 404,285,762 유동 리스부채 751,610,132 550,379,649 기타 유동부채 30,834,977,564 29,258,034,510 유동충당부채 6,768,507,020 7,352,276,139 당기법인세부채 0 1,403,110,256 비유동부채 1,852,421,772 2,208,091,260 비유동 리스부채 217,782,491 350,137,720 기타 비유동 부채 430,931,127 357,538,145 비유동충당부채 1,203,708,154 1,500,415,395 부채총계 79,890,274,069 112,346,060,412 자본 자본금 11,297,078,000 11,297,078,000 자본잉여금 36,918,883,393 36,918,883,393 기타자본구성요소 (1,233,755,270) (1,233,755,270) 기타포괄손익누계액 (1,920,844,666) (1,914,266,079) 이익잉여금(결손금) 2,117,892,680 11,705,299,984 자본총계 47,179,254,137 56,773,240,028 자본과부채총계 127,069,528,206 169,119,300,440 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 31 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 30 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 3분기 제 30 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 43,290,282,636 126,745,256,939 38,577,917,009 181,990,808,485 매출원가 42,675,697,420 123,861,794,969 41,525,331,816 184,141,004,704 매출총이익 614,585,216 2,883,461,970 (2,947,414,807) (2,150,196,219) 판매비와관리비 8,885,424,813 12,234,129,266 5,050,251,781 8,677,923,162 영업이익(손실) (8,270,839,597) (9,350,667,296) (7,997,666,588) (10,828,119,381) 기타이익 10,599,046 1,053,564,613 3,586,949 1,008,828,230 기타손실 (3,950,140,256) 2,216,351,044 3,808,054,492 5,905,336,440 금융수익 350,008,430 1,448,832,095 410,956,931 993,869,234 금융원가 426,778,086 1,195,164,470 236,772,463 402,858,389 법인세비용차감전순이익(손실) (4,386,869,951) (10,259,786,102) (11,627,949,663) (15,133,616,746) 법인세비용(수익) (632,834,664) (672,378,798) (1,811,442,411) (1,276,852,757) 당기순이익(손실) (3,754,035,287) (9,587,407,304) (9,816,507,252) (13,856,763,989) 기타포괄손익 (11,035,632) (6,578,587) 13,484,578 (98,732,675) 총포괄손익 (3,765,070,919) (9,593,985,891) (9,803,022,674) (13,955,496,664) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (170) (434) (445) (628) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (170) (434) (445) (628) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 31 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 30 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 11,297,078,000 36,918,883,393 (1,233,755,270) (1,832,453,048) 17,905,345,631 63,055,098,706 당기순이익(손실) (13,856,763,989) (13,856,763,989) 확정급여제도의재측정요소 (98,732,675) (98,732,675) 해외사업장환산 0 2024.09.30 (기말자본) 11,297,078,000 36,918,883,393 (1,233,755,270) (1,931,185,723) 4,048,581,642 49,099,602,042 2025.01.01 (기초자본) 11,297,078,000 36,918,883,393 (1,233,755,270) (1,914,266,079) 11,705,299,984 56,773,240,028 당기순이익(손실) (9,587,407,304) (9,587,407,304) 확정급여제도의재측정요소 (4,098,902) (4,098,902) 해외사업장환산 (2,479,685) (2,479,685) 2025.09.30 (기말자본) 11,297,078,000 36,918,883,393 (1,233,755,270) (1,920,844,666) 2,117,892,680 47,179,254,137 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 31 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 30 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 3분기 제 30 기 3분기 영업활동현금흐름 9,113,070,136 (6,083,639,444) 당기순이익(손실) (9,587,407,304) (13,856,763,989) 당기순이익조정을 위한 가감 11,130,008,766 8,049,077,633 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 9,459,659,668 767,412,853 이자수취 142,367,599 142,980,847 배당금수취(영업) 16,929,382 2,666,700 이자지급(영업) (1,220,511,768) (318,235,791) 법인세환급(납부) (827,976,207) (870,777,697) 투자활동현금흐름 (2,986,164,158) (14,282,790,790) 기타유동금융자산의 처분 0 62,082,745,822 기타비유동금융자산의 처분 0 1,089,739 종속기업에 대한 투자자산의 처분 0 71,019,329 유형자산의 처분 2,809,090 9,520,000 무형자산의 처분 0 150,000,000 임차보증금의 감소 348,580,000 0 단기대여금및수취채권의 처분 144,545,454 12,355,154,013 장기대여금및수취채권의 처분 18,181,818 0 기타유동금융자산의 취득 0 (61,103,208,382) 기타비유동금융자산의 취득 (42,016,960) (516,588,440) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 (5,500,000,000) 유형자산의 취득 (46,663,893) (17,395,000) 무형자산의 취득 (3,788,000) (18,550,000) 임차보증금의 증가 (367,811,667) 0 단기대여금및수취채권의 취득 (1,765,000,000) (8,959,164,681) 장기대여금및수취채권의 취득 (1,275,000,000) (12,837,413,190) 재무활동현금흐름 (10,571,293,318) 13,862,206,202 단기차입금의 증가 28,733,503,014 58,150,000,000 단기차입금의 상환 (38,650,000,000) (43,650,000,000) 유동리스부채의 지급 (276,547,913) (488,885,255) 리스부채의 지급 (378,248,419) (148,908,543) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 4,749,893 (4,282,255) 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,439,637,447) (6,508,506,287) 기초현금및현금성자산 12,669,367,935 7,838,171,874 기말현금및현금성자산 8,229,730,488 1,329,665,587 5. 재무제표 주석 제 31(당) 3분기 : 2025년 1월 01일부터 2025년 9월 30일까지 제 30(전) 3분기 : 2024년 1월 01일부터 2024년 9월 30일까지 주식회사 웰크론한텍 1. 일반사항 주식회사 웰크론한텍(이하 "당사"라 함)은 1995년 1월에 설립되어, 2008년 7월 16일자로 협회중개시장(KOSDAQ)에 상장한 회사로서 산업기계 제작 및 공급, 엔지니어링서비스 및 산업플랜트 건설 등을 주 사업목적으로 하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 화성시 향남읍 구문천리 발안지방산업단지 내에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2012년 3월 16일자 정기주주총회 결의에 따라 회사의 상호를 "주식회사 한텍엔지니어링"에서 "주식회사 웰크론한텍"으로 변경하였습니다. 당사는 수차례의 유무상증자 및 액면분할을 실시하여 당기말 현재 납입자본금이 11,297백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 ㈜웰크론 및 특수관계인 7,677,248 33.98% 자기주식 521,275 2.31% 기타 주주 14,395,633 63.71% 합계 22,594,156 100.00% 2. 분기재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 분기재무제표 작성기준 당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 및 전자지급시스템을 통한 금융부채의 결제 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름( SPPI) 관련 규정을 명확히 하였습니다. 우발사건에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변동시키는 계약조건(예: ESG 목표달성시 금리가 조정되는 금융상품)이 있는경우 SPPI 평가 방법을 명확히 하고, 비소구(non-recourse) 특성과 계약상 연계된 금융상품의 정의를 설명하고, 프로젝트파이낸싱(PF), 사회간접자본투자(SOC) 등의 사업을 기초자산으로 하는 금융자산에 대한 SPPI 평가원칙을 명확히 하였습니다. 또한, 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 지급지시와 실제 지급에 시차가 있는경우, 특정 요건 충족시 지급지시 시점에 부채가 미리 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 중간재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 및 우발사건 관련 계약조건의 영향 공시 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 요구사항을 추가하였습니다. 또한 우발사건의 발생(또는 미발생)에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 중간재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고있습니다. (3) 한국채택국제회계기준 연차개선 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 중간재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용② 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의④ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정⑤ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 별도재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법 인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니 다.2.2.2 계정과목의 재분류 당사는 비교표시 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다. 2.3 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 한편, 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 위험관리 (1) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있으므로 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같으며, 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. (원화단위: 원) 구분 외화단위 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금 및 현금성자산 USD 407,655.46 571,614,486 760,902.11 1,118,526,101 EUR 2,010.69 3,306,580 1,670.04 2,553,040 JPY 262.00 2,473 262.00 2,454 CNY 1,068,017.58 210,207,220 600,472.29 120,857,057 IDR 11,256,700 946,688 - - 매출채권 USD 1,224,360.00 1,716,797,592 1,018,783.76 1,497,612,127 EUR 4,450.00 7,318,025 4,450.00 6,802,849 CNY 9,469,126.00 1,863,713,379 12,745,126.00 2,565,211,510 장기대여금 SAR 250,000.00 73,230,000 250,000.00 73,230,000 외화자산합계 4,447,136,443 5,384,795,138 매입채무 EUR 52,000.00 85,514,000 1,007,864.00 1,540,751,933 CHF 25,060.00 44,055,981 25,060.00 40,757,083 외화부채합계 129,569,981 1,581,509,016 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 228,841,208 (228,841,208) 261,613,823 (261,613,823) EUR (7,488,940) 7,488,940 (153,139,604) 153,139,604 JPY 247 (247) 245 (245) CNY 207,392,060 (207,392,060) 268,606,857 (268,606,857) 기타 3,012,071 (3,012,071) 3,247,291 (3,247,291) 합계 431,756,646 (431,756,646) 380,328,612 (380,328,612) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 시장이자율이 1% 변동시 변동이자율차입금 이자비용이 당분기 및 전분기에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율차입금의 이자비용 변동 60,000,000 (60,000,000) 108,551,913 (108,551,913) 3) 가격위험 당사는 재무상태표 상 기타유동 및 비유동금융자산 중 시장성 있는 지분증권으로 분류되는 당사보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 국공채 등, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 8,229,730,488 12,669,367,935 기타유동금융자산 2,167,390,548 2,082,300,000 매출채권 36,253,781,463 68,761,947,967 기타유동채권 6,354,712,445 7,813,963,022 기타비유동금융자산 4,032,816,725 3,901,098,607 기타비유동채권 29,515,852,017 21,154,554,132 합계 86,554,283,686 116,383,231,663 (*) 보고기간종료일 현재 지급보증 및 이행보증 제공 등으로 노출된 신용위험의 최대금액은 당사가 제공하는 보증금액과 동일합니다. (주석 34번 참조) 5) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 매입채무 17,450,662,865 17,450,662,865 17,450,662,865 - - 기타유동채무 3,125,335,294 3,125,335,294 3,125,335,294 - - 단기차입금 19,100,000,000 19,123,548,740 2,001,852,602 17,121,696,138 - 기타유동금융부채(*) 6,759,422 494,700,500 494,700,500 - - 유동리스부채 751,610,132 694,353,437 210,084,891 484,268,546 - 비유동리스부채 217,782,491 313,483,236 - - 313,483,236 합계 40,652,150,204 41,202,084,072 23,282,636,152 17,605,964,684 313,483,236 (*) 금융보증부채의 현재 보증이 요구될 수 있는 최대 금액인 495백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다(주석 18, 34 참조). (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 매입채무 39,207,001,025 39,207,001,025 39,120,101,025 86,900,000 - 기타유동채무 2,962,881,811 2,962,881,811 2,962,881,811 - - 단기차입금 29,000,000,000 29,072,897,102 8,026,525,027 21,046,372,075 - 기타유동금융부채(*) 404,285,762 1,514,681,556 1,514,681,556 - 유동리스부채 550,379,649 566,411,118 192,682,362 373,728,756 - 비유동리스부채 350,137,720 385,689,131 - - 385,689,131 합계 72,474,685,967 73,709,561,743 51,816,871,781 21,507,000,831 385,689,131 (*) 금융보증부채의 현재 보증이 요구될 수 있는 최대 금액인 1,514백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다(주석 18, 34 참조). (2) 자본 위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 79,890,274,069 112,346,060,412 자본총계(B) 47,179,254,137 56,773,240,028 부채비율(A/B) 169.33% 197.89% (3) 공정가치 추정 활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고있습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. 가. 금융자산 (단위 : 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 - - 8,229,730,488 8,229,730,488 8,229,730,488 기타유동금융자산 85,090,548 - 2,082,300,000 2,167,390,548 2,167,390,548 매출채권 - - 36,253,781,463 36,253,781,463 36,253,781,463 기타유동채권 - - 6,354,712,445 6,354,712,445 6,354,712,445 기타비유동금융자산 3,647,051,903 385,764,822 - 4,032,816,725 4,032,816,725 기타비유동채권 - - 29,515,852,017 29,515,852,017 29,515,852,017 합계 3,732,142,451 385,764,822 82,436,376,413 86,554,283,686 86,554,283,686 나. 금융부채 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 공정가치 매입채무 17,450,662,865 17,450,662,865 기타유동채무 3,125,335,294 3,125,335,294 단기차입금 19,100,000,000 19,100,000,000 기타유동금융부채 6,759,422 6,759,422 유동리스부채 751,610,132 751,610,132 비유동리스부채 217,782,491 217,782,491 합계 40,652,150,204 40,652,150,204 가. 금융자산 (단위 : 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 - - 12,669,367,935 12,669,367,935 12,669,367,935 기타유동금융자산 - - 2,082,300,000 2,082,300,000 2,082,300,000 매출채권 - - 68,761,947,967 68,761,947,967 68,761,947,967 기타유동채권 - - 7,813,963,022 7,813,963,022 7,813,963,022 기타비유동금융자산 3,515,333,785 385,764,822 - 3,901,098,607 3,901,098,607 기타비유동채권 - - 21,154,554,132 21,154,554,132 21,154,554,132 합계 3,515,333,785 385,764,822 112,482,133,056 116,383,231,663 116,383,231,663 나. 금융부채 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 공정가치 매입채무 39,207,001,025 39,207,001,025 기타유동채무 2,962,881,811 2,962,881,811 단기차입금 29,000,000,000 29,000,000,000 기타유동금융부채 404,285,762 404,285,762 유동리스부채 550,379,649 550,379,649 비유동리스부채 350,137,720 350,137,720 합계 72,474,685,967 72,474,685,967 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 [자산] 당기손익-공정가치 측정금융자산(유동) - - 85,090,548 85,090,548 당기손익-공정가치 측정금융자산(비유동) - - 3,647,051,903 3,647,051,903 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산(비유동) - - 385,764,822 385,764,822 (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 [자산] 당기손익-공정가치 측정금융자산(비유동) - - 3,515,333,785 3,515,333,785 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산(비유동) - - 385,764,822 385,764,822 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 Level 3로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 Level 3로 분류된 자산 및 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 자산 부채 자산 부채 기초잔액 3,901,098,607 - 3,179,525,588 - 매입 47,546,440 - 516,588,440 - 매도 - - (1,089,739) - 평가손익 169,262,226 - 27,379,794 - 기말잔액 4,117,907,273 - 3,722,404,083 - (4) 공정가치 서열체계 Level 3로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 조합 등 출자금 2,571,574,760 3 순자산가치법 순자산가액 보험상품 1,160,567,691 3 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 소계 3,732,142,451 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 (매일방송) 385,764,822 3 순자산가치법 순자산가액 합계 4,117,907,273 (단위 : 원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치금융자산 조합 등 출자금 2,514,562,100 3 순자산가치법 순자산가액 보험상품 1,000,771,685 3 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 소계 3,515,333,785 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 (매일방송) 385,764,822 3 순자산가치법 순자산가액 합계 3,901,098,607 (5) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 없습니다. 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 등 8,229,730,488 12,669,367,935 6. 사용이 제한된 금융자산 등 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 기타유동금융자산 기업은행 2,082,300,000 2,082,300,000 보증보험예치금 근질권설정 7. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 2,571,574,760 - 2,514,562,100 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 385,764,822 - 385,764,822 단기금융상품 2,167,390,548 - 2,082,300,000 - 장기금융상품 - 1,075,477,143 - 1,000,771,685 합계 2,167,390,548 4,032,816,725 2,082,300,000 3,901,098,607 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 종류 당분기말 전기말 유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 단기금융상품 85,090,548 - 비유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 채무증권 2,571,574,760 2,514,562,100 장기금융상품 1,075,477,143 1,000,771,685 소계 3,647,051,903 3,515,333,785 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권 385,764,822 385,764,822 합계 4,117,907,273 3,901,098,607 (3) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 단기금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 평가 유동성대체 기말 비고 삼성화재 - 583,246 84,507,302 85,090,548 화재보험 (3) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 (100,000,000) - - (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 (100,000,000) - - (4) 보고기간말 현재 유동자산으로 분류된 상각후원가로 측정 금융자산 중 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 공정가액 장부금액 당분기말 전기말 기업은행 중금채 예금 2,082,300,000 2,082,300,000 2,082,300,000 2,082,300,000 (5) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 시장성 없는 채무증권 (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익누계액 공정가액 장부금액 자본재공제조합 1,300,000,000 83,695,600 1,383,695,600 1,383,695,600 기계설비건설공제조합 44,694,720 8,250,240 52,944,960 52,944,960 건설공제조합 794,377,580 67,472,420 861,850,000 861,850,000 전기공사 공제조합 67,857,070 5,672,530 73,529,600 73,529,600 서울시기계공업협동조합 300,000 - 300,000 300,000 소방산업공제조합 20,000,000 - 20,000,000 20,000,000 엔지니어링공제조합 137,032,000 42,222,600 179,254,600 179,254,600 합계 2,364,261,370 207,313,390 2,571,574,760 2,571,574,760 (*) 시장성 없는 채무증권 중 보고기간말 현재 당사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 주석 35번에 기재하였습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익누계액 공정가액 장부금액 자본재공제조합 1,300,000,000 78,526,500 1,378,526,500 1,378,526,500 기계설비건설공제조합 44,694,720 7,721,280 52,416,000 52,416,000 건설공제조합 763,419,580 56,967,420 820,387,000 820,387,000 전기공사 공제조합 67,857,070 4,854,330 72,711,400 72,711,400 서울시기계공업협동조합 300,000 - 300,000 300,000 소방산업공제조합 20,000,000 - 20,000,000 20,000,000 엔지니어링공제조합 137,032,000 33,189,200 170,221,200 170,221,200 합계 2,333,303,370 181,258,730 2,514,562,100 2,514,562,100 2) 장기금융상품 (단위 : 원) 거래처 기초 불입 평가 유동성대체 기말 비고 메트라이프 917,924,900 - 142,195,984 - 1,060,120,884 무배당 변액유니버셜보험 삼성화재 82,846,785 16,588,440 428,336 (84,507,302) 15,356,259 건강, 화재, 사망보험 합계 1,000,771,685 16,588,440 142,624,320 (84,507,302) 1,075,477,143 (단위 : 원) 거래처 기초 불입 해지 평가 기말 비고 메트라이프 940,840,415 - - (22,915,515) 917,924,900 무배당 변액유니버셜보험 삼성화재 60,398,981 22,117,920 (1,089,739) 1,419,623 82,846,785 건강, 화재, 사망보험 합계 1,001,239,396 22,117,920 (1,089,739) (21,495,892) 1,000,771,685 (6) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액(*1) 장부금액 ㈜매일방송 (*2) 400,005,000 (14,240,178) 385,764,822 385,764,822 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 (1,124,000,000) - - 베어리버 회원권익회 3,000,000 (3,000,000) - - 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 (1,184,000,000) - - 합계 2,711,005,000 (2,325,240,178) 385,764,822 385,764,822 (*1) 당사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다.(*2) 당사는 외부평가기관의 평가를 받아 ㈜매일방송의 공정가치를 평가하였습니다. ㈜매일방송 지분증권은 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 (Level-3) 로 측정하였으며 주석 4에 공시하였습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액(*1) 장부금액 ㈜매일방송 (*2) 400,005,000 (14,240,178) 385,764,822 385,764,822 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 (1,124,000,000) - - 베어리버 회원권익회 3,000,000 (3,000,000) - - 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 (1,184,000,000) - - 합계 2,711,005,000 (2,325,240,178) 385,764,822 385,764,822 (*1) 당사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다.(*2) 당사는 외부평가기관의 평가를 받아 ㈜매일방송의 공정가치를 평가하였습니다. ㈜매일방송 지분증권은 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 (Level-3) 로 측정하였으며 주석 4에 공시하였습니다. 8. 매출채권 및 기타유동채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 미수수익 단기대여금 소 계 채권가액 53,619,341,402 962,572,842 1,689,195,129 7,805,912,212 10,457,680,183 64,077,021,585 대손충당금 (17,365,559,939) (44,749,316) - (4,058,218,422) (4,102,967,738) (21,468,527,677) 순장부가액 36,253,781,463 917,823,526 1,689,195,129 3,747,693,790 6,354,712,445 42,608,493,908 (단위 : 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 미수수익 단기대여금 소 계 채권가액 78,874,160,140 3,073,493,420 2,448,943,104 6,103,639,484 11,626,076,008 90,500,236,148 대손충당금 (10,112,212,173) (475,446,248) - (3,336,666,738) (3,812,112,986) (13,924,325,159) 순장부가액 68,761,947,967 2,598,047,172 2,448,943,104 2,766,972,746 7,813,963,022 76,575,910,989 (2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 미수수익 단기대여금 소계 만기미도래 16,643,936,037 245,000,258 32,062,135 1,743,222,728 2,020,285,121 18,664,221,158 1년이하 15,131,467,749 713,192,584 49,635,991 4,022,549,484 4,785,378,059 19,916,845,808 1년초과 21,843,937,616 4,380,000 1,607,497,003 2,040,140,000 3,652,017,003 25,495,954,619 합계 53,619,341,402 962,572,842 1,689,195,129 7,805,912,212 10,457,680,183 64,077,021,585 (단위 : 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 미수수익 단기대여금 소계 만기미도래 54,016,040,096 922,427,510 246,852,552 4,063,499,484 5,232,779,546 59,248,819,642 1년이하 13,048,629,997 2,061,070,217 406,341,694 - 2,467,411,911 15,516,041,908 1년초과 11,809,490,047 89,995,693 1,795,748,858 2,040,140,000 3,925,884,551 15,735,374,598 합계 78,874,160,140 3,073,493,420 2,448,943,104 6,103,639,484 11,626,076,008 90,500,236,148 2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 소계 기초금액 10,112,212,173 475,446,248 3,336,666,738 3,812,112,986 13,924,325,159 손상차손(환입) 7,481,511,099 (430,696,932) 721,551,684 290,854,752 7,772,365,851 유동성대체 (228,163,333) - - - (228,163,333) 기말금액 17,365,559,939 44,749,316 4,058,218,422 4,102,967,738 21,468,527,677 (단위 : 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 소계 기초금액 3,227,131,989 404,365,130 58,656,721 463,021,851 3,690,153,840 손상차손(환입) 4,642,518,527 (364,175,362) 2,712,887,694 2,348,712,332 6,991,230,859 기말금액 7,869,650,516 40,189,768 2,771,544,415 2,811,734,183 10,681,384,699 3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합계 채권가액 47,220,842,430 6,291,848,472 106,650,500 53,619,341,402 대손충당금 (16,962,881,640) (402,678,299) - (17,365,559,939) 순장부가액 30,257,960,790 5,889,170,173 106,650,500 36,253,781,463 (단위 : 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합계 채권가액 68,350,772,752 10,474,792,182 48,595,206 78,874,160,140 대손충당금 (9,761,777,641) (350,434,532) - (10,112,212,173) 순장부가액 58,588,995,111 10,124,357,650 48,595,206 68,761,947,967 9. 재고자산 보고기간종료일 현재 당사가 보유중인 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 원재료 71,194,712 71,194,712 - - 미착품 292,991,128 292,991,128 4,414,398,252 4,414,398,252 합계 364,185,840 364,185,840 4,414,398,252 4,414,398,252 10. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 6,414,163,166 - 14,853,999,156 - 선급비용 653,222,977 - 224,673,006 - 기타투자자산 - 23,000,000 - 23,000,000 순확정급여자산(주석 22) - - - 503,339,733 당기법인세자산 819,298,081 - - - 부가세대급금 16,603,075 - - - 합계 7,903,287,299 23,000,000 15,078,672,162 526,339,733 11. 종속기업투자 (1) 보고기간말 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 누적손상차손 동원건축사사무소(*1) 200,000 100.00% 100,000,000 (334,214,230) - 100,000,000 Shanghai Yingji International Co., Ltd(*2) 200,000 100.00% 213,420,000 1,122,096,251 213,420,000 - 합계 313,420,000 787,882,021 213,420,000 100,000,000 (*1) (주)동원건축소사무소는 EPC 사업을 위해 설립한 건축사사무소로 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*2) Shanghai Yingji International Co.,Ltd는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서 Global Star Hong Kong Co., Limited에서 2018년 1월 10일 지분율 100% 출자하여 중국 상해에 설립하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 누적손상차손 동원건축사사무소(*1) 200,000 100.00% 100,000,000 (358,449,763) - 100,000,000 Shanghai Yingji International Co., Ltd(*2) 200,000 100.00% 213,420,000 1,299,017,554 213,420,000 - 합계 313,420,000 940,567,791 213,420,000 100,000,000 (*1) (주)동원건축소사무소는 EPC 사업을 위해 설립한 건축사사무소로 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*2) Shanghai Yingji International Co.,Ltd는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서 Global Star Hong Kong Co., Limited에서 2018년 1월 10일 지분율 100% 출자하여 중국 상해에 설립하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초 213,420,000 280,736,788 처분 - (71,019,329) 처분이익 - 3,702,541 기말 213,420,000 213,420,000 (3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 (주)동원건축사사무소 673,610,346 1,007,824,576 (334,214,230) 266,000,000 24,235,533 Shanghai Yingji International Co., Ltd 3,071,346,646 1,949,250,395 1,122,096,251 2,455,413,553 (147,244,261) (단위 : 원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 (주)동원건축사사무소 650,859,887 1,009,309,650 (358,449,763) 74,000,000 (40,420,936) Shanghai Yingji International Co., Ltd 3,725,353,951 2,426,336,397 1,299,017,554 2,670,105,523 (338,542,891) (*) 전기 중 Global Star Hong Kong Co., Limited의 잔여재산 배분이 완료되어 청산이 종결됨에 따라 종속기업에서 제외되었습니다. 12. 공동ㆍ관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산지분액 장부금액 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 3,932,657 21.92% 1,271,944,836 - - (주)이웰 900,000 50.00% 5,126,047,660 4,346,889,323 3,014,000,000 (주)이웰에너지 235,000 50.00% 1,920,271,815 439,124,945 1,920,271,815 (주) 아리웰에너지(*) 333,356 43.35% 4,561,055,675 - - (주) 동원에너지 80,000 40.00% 40,000,000 - 40,000,000 (주) 웰크론로지스틱스 1,100,000 45.83% 5,500,000,000 2,776,129,886 5,500,000,000 합계 18,419,319,986 7,562,144,154 10,474,271,815 (*) 당분기 중 (주)아리웰이 (주)아리웰에너지로 사명을 변경하였습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산지분액 장부금액 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 3,932,657 21.92% 1,271,944,836 - - (주)이웰 900,000 50.00% 5,126,047,660 5,147,319,994 3,014,000,000 (주)이웰에너지 235,000 50.00% 1,920,271,815 606,730,097 1,920,271,815 (주) 아리웰(*1) 333,356 46.96% 4,561,055,675 1,008,574,084 - (주) 동원에너지 80,000 40.00% 40,000,000 - 40,000,000 (주) 웰크론로지스틱스(*2) 1,100,000 45.83% 5,500,000,000 4,363,744,134 5,500,000,000 합계 18,419,319,986 11,126,368,309 10,474,271,815 (*1) 당사는 2024년 3월 19일 및 2024년 9월 30일 ㈜아리웰에 대한 대여금을 출자전환하였습니다. (*2) 당사는 2024년 7월 12일 ㈜웰크론로지스틱스의 지분 45.8%를 취득하여 관계기업에 포함하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 공동ㆍ관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초 10,474,271,815 5,285,819,475 취득(*1,2,3) - 7,250,000,000 손상차손 - (1,750,000,000) 기말 10,474,271,815 10,785,819,475 (*1) 당사는 2024년 3월 19일 및 2024년 9월 30일 (주)아리웰에 대한 대여금을 출자전환하였습니다 (*2) 당사는 2024년 7월 12일 (주)웰크론로지스틱스의 지분 45.8%를 취득하여 전분기 관계기업에 포함하였습니다. (*3) 당사는 2024년 09월 30일 ㈜아리웰에 대한 대여금을 출자전환하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 공동ㆍ관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 10,719,401,967 13,035,473,630 (2,316,071,663) 13,462,861,940 (559,776,602) (주)이웰 15,853,558,769 7,159,780,124 8,693,778,645 1,982,156,810 (1,798,509,784) (주)이웰에너지 4,561,606,498 3,683,356,608 878,249,890 1,089,074,868 (345,537,809) (주)아리웰에너지(*) 45,222,962,416 46,982,100,596 (1,759,138,180) 2,476,656,570 (1,614,986,724) (주)동원에너지 11,823,634,596 14,370,035,549 (2,546,400,953) 259,725,600 (1,360,735,581) (주)웰크론로지스틱스 70,930,883,451 64,873,872,791 6,057,010,660 418,368,600 (3,463,885,632) (*) 당분기 중 (주)아리웰이 (주)아리웰에너지로 사명을 변경하였습니다. (단위 : 원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 11,213,335,422 13,138,487,270 (1,925,151,848) 13,431,210,115 80,409,724 (주)이웰 15,821,850,092 5,527,210,104 10,294,639,988 2,548,649,303 (1,596,721,289) (주)이웰에너지 4,883,725,615 3,670,265,422 1,213,460,193 1,308,109,264 (257,581,134) (주)아리웰(*1,2) 42,949,200,209 40,801,386,033 2,147,814,176 437,267,139 (1,230,947,549) (주)동원에너지 12,255,851,056 13,441,516,428 (1,185,665,372) 32,278,350 (505,160,632) (주) 웰크론로지스틱스(*3) 71,980,444,376 62,459,548,084 9,520,896,292 - (1,319,313,532) (*1) 당사는 2024년 3월 19일 출자하여 ㈜아리웰의 지분 0.7%를 추가 취득하였습니다.(*2) 당사는 2024년 9월 30일 출자하여 ㈜아리웰의 지분 2.23%를 추가 취득하였습니다.(*3) 당사는 2024년 7월 12일 ㈜웰크론로지스틱스의 지분 45.8%를 취득하여 전기 관계기업에 포함하였습니다. 13. 유형자산 (1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준 당사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 9,631,797,887 - 9,631,797,887 건물 8,363,632,335 (5,286,799,180) 3,076,833,155 기계장치 630,421,002 (473,327,974) 157,093,028 차량운반구 39,858,000 (19,503,120) 20,354,880 비품 420,048,712 (215,655,892) 204,392,820 시설장치 18,620,000 (16,666,945) 1,953,055 합계 19,104,377,936 (6,011,953,111) 13,092,424,825 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 9,631,797,887 - 9,631,797,887 건물 8,363,632,335 (4,981,947,677) 3,381,684,658 기계장치 630,421,002 (416,995,779) 213,425,223 차량운반구 39,858,000 (13,540,800) 26,317,200 비품 389,384,819 (167,591,577) 221,793,242 시설장치 18,620,000 (15,125,459) 3,494,541 합계 19,073,714,043 (5,595,201,292) 13,478,512,751 (3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 처분 등 감가상각 토지 9,631,797,887 - - - 9,631,797,887 건물 3,381,684,658 - - (304,851,503) 3,076,833,155 기계장치 213,425,223 - - (56,332,195) 157,093,028 차량운반구 26,317,200 - - (5,962,320) 20,354,880 비품 221,793,242 46,663,893 (10,929,195) (53,135,120) 204,392,820 시설장치 3,494,541 - - (1,541,486) 1,953,055 합계 13,478,512,751 46,663,893 (10,929,195) (421,822,624) 13,092,424,825 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 처분 등 감가상각 토지 9,646,376,785 - (14,578,898) - 9,631,797,887 건물 3,789,270,002 - - (305,132,198) 3,484,137,804 기계장치 292,227,848 - - (58,994,316) 233,233,532 차량운반구 34,289,800 - - (5,967,810) 28,321,990 비품 229,722,258 17,395,000 (1,783,884) (48,237,325) 197,096,049 시설장치 5,822,041 - - (1,742,446) 4,079,595 합계 13,997,708,734 17,395,000 (16,362,782) (420,074,095) 13,578,666,857 (4) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지 공시지가 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 종류 당분기말 전기말 면적 장부금액 공시지가 면적 장부금액 공시지가 유형자산 공장부지 29,032.2㎡ 9,561,650,066 12,757,229,717 29,032.2㎡ 9,561,650,066 11,958,329,389 강릉 영진리복리시설 부지 57.5㎡ 70,147,821 21,255,882 57.5㎡ 70,147,821 20,767,307 합계 29,089.7㎡ 9,631,797,887 12,778,485,599 29,089.7㎡ 9,631,797,887 11,979,096,696 (5) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 소재지 담보설정금액 장부금액 담보권자 비고 유형자산 경기 화성 25,600,000,000 11,144,603,055 기업은행 차입금 담보 14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 1,000,000,000 (1,000,000,000) - - 소프트웨어 840,596,537 (497,612,653) - 342,983,884 상표권 18,500,000 (18,249,461) - 250,539 회원권 783,488,570 - (204,400,000) 579,088,570 합계 2,642,585,107 (1,515,862,114) (204,400,000) 922,322,993 (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 1,127,233,200 (1,092,444,506) - 34,788,694 소프트웨어 836,808,537 (379,497,952) - 457,310,585 상표권 18,500,000 (15,482,064) - 3,017,936 회원권 783,488,570 - (204,400,000) 579,088,570 합계 2,766,030,307 (1,487,424,522) (204,400,000) 1,074,205,785 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 처분 상각 산업재산권 34,788,694 - (29,525,074) (5,263,620) - 소프트웨어 457,310,585 3,788,000 - (118,114,701) 342,983,884 상표권 3,017,936 - - (2,767,397) 250,539 회원권 579,088,570 - - - 579,088,570 합계 1,074,205,785 3,788,000 (29,525,074) (126,145,718) 922,322,993 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 처분 상각 산업재산권 47,512,014 - - (9,525,108) 37,986,906 소프트웨어 566,645,642 18,550,000 - (116,229,487) 468,966,155 상표권 6,974,247 - - (3,026,256) 3,947,991 회원권 743,262,650 - (164,174,080) - 579,088,570 합계 1,364,394,553 18,550,000 (164,174,080) (128,780,851) 1,089,989,622 (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행한 바,당분기 중 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 15. 기타비유동채권 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타비유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장기매출채권 장기대여금 장기미수금 장기미수수익 임차보증금 합계 채권가액 6,820,000,000 25,629,169,056 746,912,431 1,421,087,667 2,852,811,667 37,469,980,821 대손충당금 (436,480,000) (7,249,480,373) (47,802,396) (24,159,452) - (7,757,922,221) 현재가치할인차금 - - - - (196,206,583) (196,206,583) 합계 6,383,520,000 18,379,688,683 699,110,035 1,396,928,215 2,656,605,084 29,515,852,017 (단위 : 원) 구분 장기대여금 장기미수금 임차보증금 합계 채권가액 24,454,169,056 345,568,787 2,833,580,000 27,633,317,843 대손충당금 (6,248,534,902) (16,216,970) - (6,264,751,872) 현재가치할인차금 - - (214,011,839) (214,011,839) 합계 18,205,634,154 329,351,817 2,619,568,161 21,154,554,132 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비유동채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장기매출채권 장기대여금 장기미수금 장기미수수익 합계 기초금액 - 6,248,534,902 16,216,970 - 6,264,751,872 손상차손(환입) 208,316,667 1,000,945,471 31,585,426 24,159,452 1,265,007,016 유동성대체 228,163,333 - - - 228,163,333 기말금액 436,480,000 7,249,480,373 47,802,396 24,159,452 7,757,922,221 (단위 : 원) 구분 장기대여금 장기미수금 합계 기초금액 5,831,790,356 24,824,470 5,856,614,826 손상차손(환입) (1,469,126,810) (7,607,500) (1,476,734,310) 기말금액 4,362,663,546 17,216,970 4,379,880,516 16. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 종별 차입처 당분기말이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 운영자금 기업은행 6.075% 7,000,000,000 10,000,000,000 운영자금 기업은행 5.043% 8,000,000,000 8,000,000,000 운영자금(한도) 기업은행 5.000% - 9,000,000,000 운영자금 국민은행 4.830% 2,000,000,000 2,000,000,000 운영자금 하나은행 4.861% 2,100,000,000 - 합계 19,100,000,000 29,000,000,000 (*) 보고기간종료일 현재 당사는 단기차입금에 대해 담보를 제공하고 있으며, 지배기업으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 13, 34 참고). (2) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금의 내역은 없습니다. 17. 매입채무 및 기타채무 (1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 17,450,662,865 - 39,207,001,025 - 미지급금 401,792,977 - 401,792,977 - 미지급비용 2,723,542,317 - 2,561,088,834 - 합계 20,575,998,159 - 42,169,882,836 - (2) 공급자금융약정 당사는 특정 공급업체와의 거래에서 운전자본을 효율적으로 관리하기 위해 기업은행 및 신한은행과 공급자금융약정(Supplier Financing Agreement)을 활용하고 있습니다. 본 약정은 금융기관이 당사의 신용을 기반으로 공급업체에 대금을 선지급하고, 회사는 일정 기간 후 금융기관에 상환하는 구조로 운영됩니다. 본 약정에 따라 금융기관이 공급업체에 직접 지급한 대금은 당사의 차입금 또는 매입채무로 인식됩니다. 1) 보고기간종료일 현재 공급자금융약정과 관련된 금융부채의 장부금액과 재무상태표에 표시되는 항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 당분기말 전기말 매입채무 등 4,897,613,922 6,702,825,025 이 중 공급자가 지급받은 금액 4,708,127,000 5,672,164,500 2) 당사의 공급자금융약정에 해당하는 금융부채와 비교 가능한 공급자금융약정에 해당하지 않는 매입채무의 지급기일 범위는 다음과 같습니다. 구분 지급기일 범위 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 60일 ~ 90일 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무 30일 ~ 60일 3) 공급자금융약정의 일부인 매입채무 장부금액의 유의적인 비현금변동은 없습니다. 18. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 6,759,422 - 404,285,762 - 19. 리스 당사는 보고기간종료일 현재 토지, 건물 및 차량의 사용을 위하여 리스 및 렌탈 계약을 체결하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 192,842,974 (93,001,766) 99,841,208 건물 941,065,484 (436,891,852) 504,173,632 기계장치 83,309,182 (27,769,730) 55,539,452 차량운반구 554,550,335 (245,293,982) 309,256,353 합계 1,771,767,975 (802,957,330) 968,810,645 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 87,836,874 (60,511,452) 27,325,422 건물 937,244,724 (286,381,195) 650,863,529 차량운반구 577,384,685 (285,242,890) 292,141,795 합계 1,602,466,283 (632,135,537) 970,330,746 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 종료 감가상각 토지 27,325,422 192,842,974 - (120,327,188) 99,841,208 건물 650,863,529 316,313,290 - (463,003,187) 504,173,632 기계장치 - 83,309,182 - (27,769,730) 55,539,452 차량운반구 292,141,795 190,389,681 (32,058,584) (141,216,539) 309,256,353 합계 970,330,746 782,855,127 (32,058,584) (752,316,644) 968,810,645 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 종료 감가상각 토지 7,894,757 68,698,483 - (49,590,996) 27,002,244 건물 425,105,380 325,452,317 (19,243,869) (500,006,561) 231,307,267 차량운반구 301,954,957 190,273,415 - (149,833,920) 342,394,452 합계 734,955,094 584,424,215 (19,243,869) (699,431,477) 600,703,963 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 토지 126,036,358 - 126,036,358 건물 417,630,022 41,113,247 458,743,269 기계장치 57,777,036 - 57,777,036 차량운반구 150,166,716 176,669,244 326,835,960 합계 751,610,132 217,782,491 969,392,623 (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 토지 27,514,166 - 27,514,166 건물 373,130,458 190,290,233 563,420,691 차량운반구 149,735,025 159,847,487 309,582,512 합계 550,379,649 350,137,720 900,517,369 (4) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 현재가치할인차금상각액 종료 리스료지급 토지 27,514,166 191,811,854 3,510,337 - (96,799,999) 126,036,358 건물 563,420,691 289,159,845 13,837,025 (17,670,375) (390,003,917) 458,743,269 기계장치 - 83,309,182 1,067,854 - (26,600,000) 57,777,036 차량운반구 309,582,512 190,389,681 11,119,799 (42,863,616) (141,392,416) 326,835,960 합계 900,517,369 754,670,562 29,535,015 (60,533,991) (654,796,332) 969,392,623 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 현재가치할인차금상각액 종료 리스료지급 토지 7,978,639 67,758,694 1,592,900 - (50,300,000) 27,030,233 건물 398,644,637 310,355,030 16,726,533 (40,577,782) (427,332,884) 257,815,534 차량운반구 316,941,463 190,273,415 12,049,337 - (160,160,914) 359,103,301 합계 723,564,739 568,387,139 30,368,770 (40,577,782) (637,793,798) 643,949,068 (5) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 752,316,644 699,431,477 리스부채의 이자비용 29,535,015 30,368,770 리스료 - 단기 및 소액리스 1,261,029,796 2,607,894,779 합계 2,042,881,455 3,337,695,026 (6) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,916백만원(전분기: 3,246백만원)입니다. 20. 기타부채 보고기간종료일 현재 당사의 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 부가세예수금 2,223,343,734 - 1,597,746,186 - 당기법인세부채 - - 1,403,110,256 - 예수금 626,516,822 - 1,239,896,413 - 선수금 354,033,865 - - - 초과청구공사 27,631,083,143 - 26,420,391,911 - 기타장기종업원급여부채(*1,2) - 430,931,127 - 357,538,145 합계 30,834,977,564 430,931,127 30,661,144,766 357,538,145 (*1) 당사는 장기근속 종업원에 대한 포상휴가와 현금포상제도를 통해 장기종업원 인센티브를 부여하였으며, 향후 지급이 예상되는 금액 중 가득된 정도를 기타부채로 계상하고 있습니다. (*2) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채로 계상된 기타장기종업원급여충당부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 357,538,145 371,839,114 당기근무원가 86,392,982 43,948,975 제도에서의 지급액 - 급여의 지급 (13,000,000) (61,000,000) 기말금액 430,931,127 354,788,089 21. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동(*1) 비유동(*2) 유동(*1) 비유동(*2) 하자보수충당부채 850,970,162 1,203,708,154 1,023,834,166 1,500,415,395 소송충당부채 - 998,882,654 - 공사손실충당부채 2,689,472,007 2,157,265,421 - 기타충당부채(*3) 3,228,064,851 3,172,293,898 - 합계 6,768,507,020 1,203,708,154 7,352,276,139 1,500,415,395 (*1) 당사는 향후 12개월 이내에 예상되는 현금지출액을 추정하여 유동충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 충당부채 지급에 따른 제3자의 변제예상금액은 없습니다. (*2) 당사는 향후 12개월 초과에 예상되는 현금지출액을 추정하여 비유동충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 충당부채 지급에 따른 제3자의 변제예상금액은 없습니다 (*3) 책임준공 미이행(기존 책임준공 예정일: 2024년 1월 1일)에 따른 중첩적 채무인수 사유가 발생하였으나, 대출 만기일(2026년 7월 1일)까지 대주단 동의 하에 기한이익상실 선언을 유예하였습니다. 다만, 당사에서 해당 중첩적 채무인수에 따라 예상되는 현금지출액을 추정하여 당분기말 3,228,065천원을 충당부채를 설정하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 하자보수충당부채(유동) 하자보수충당부채(비유동) 공사손실충당부채 소송충당부채(*) 기타충당부채 합계 기초금액 1,023,834,166 1,500,415,395 2,157,265,421 998,882,654 3,172,293,898 8,852,691,534 환입 (538,220,470) - (2,874,082,140) - (4,076,769,567) (7,489,072,177) 사용 (712,504,460) - - (1,320,149,886) - (2,032,654,346) 설정 781,153,685 - 3,406,288,726 321,267,232 4,132,540,520 8,641,250,163 대체 296,707,241 (296,707,241) - - - - 기말금액 850,970,162 1,203,708,154 2,689,472,007 - 3,228,064,851 7,972,215,174 (*) 당사는 소송과 관련한 예상손실을 충당하기 위하여 소송충당부채(소송충당부채전입액)을 설정하고 있습니다. (단위 : 원) 구 분 하자보수충당부채(유동) 하자보수충당부채(비유동) 공사손실충당부채 소송충당부채(*) 기타충당부채 합계 기초금액 1,008,236,914 1,280,901,133 5,244,500,295 159,825,616 952,202,947 8,645,666,905 환입 (370,220,730) - (13,436,297,476) (83,912,392) - (13,890,430,598) 사용 (387,549,723) (400,000,000) - (75,913,224) - (863,462,947) 설정 1,272,176,192 - 10,491,846,055 - 2,724,556,804 14,488,579,051 대체 (549,919,520) 549,919,520 - - - - 기말금액 972,723,133 1,430,820,653 2,300,048,874 - 3,676,759,751 8,380,352,411 (*) 당사는 소송과 관련한 예상손실을 충당하기 위하여 소송충당부채(소송충당부채전입액)을 설정하고 있습니다. 22. 종업원급여 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 - 999,143,502 사외적립자산의 공정가치 - (1,502,483,235) 순확정급여부채(자산) (주석 10) - (503,339,733) (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 999,143,502 4,119,139,719 당기근무원가 49,690,258 199,235,298 이자원가 26,477,427 61,511,313 퇴직금 지급액 (1,082,056,440) (3,471,943,349) DC전환 - - 순확정급여부채의 재측정요소 6,745,253 77,579,836 기말금액 - 985,522,817 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,502,483,235 4,696,368,619 기대수익 18,973,349 116,449,758 기여금 납입액 140,000,000 200,000,000 퇴직금 지급액 (1,082,056,440) (3,370,369,446) 순확정급여부채의 재측정요소 1,563,329 (47,240,233) 사외적립자산의 회수(제도정산) (580,963,473) - 기말금액 - 1,595,208,698 (4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 49,690,258 199,235,298 이자원가 26,477,427 61,511,313 사외적립자산의 기대수익 (18,973,349) (116,449,758) 합 계 57,194,336 144,296,853 (5) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 0.00% 3.98% 사외적립자산의 기대수익률 0.00% 3.98% 미래임금상승률 0.00% 5.00% (6) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 임금상승률 1% 증가 - 1,045,318,959 1% 감소 - 956,271,108 할인율 1% 증가 - 956,363,503 1% 감소 - 1,046,125,077 (7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 - 1,502,483,235 (8) 당사는 2009년 12월 31일부터 확정급여형 퇴직연금제도를 도입하였으며, 이후 2021년 1월 1일부터 2025년 8월 31일까지 확정급여형과 확정기여형 퇴직연금제도를 동시 운영하였습니다. 2025년 9월 1일부터는 확정급여형 제도를 종료하고 확정기여형 퇴직급여제도로 전환하여 운영하고 있습니다. 이에 따라 확정급여형 제도 관련 순확정급여부채 및 사외적립자산은 모두 정산되었으며, 이 중 사외적립자산 운용수익 209,529,660원은 당사 회수예정으로 기타비유동자산(미수금)으로 재분류하였습니다. 당사는 확정기여형 퇴직연금제도에 가입된 임직원의 퇴직연금에 대해 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. (9) 당사의 퇴직급여제도중 확정기여형 제도에 따르면 퇴직금부담금을 당기비용으로 인식하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여는 각각 1,249,951천원 및 1,455,728천원입니다.23. 자본금 (1) 당사의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 22,594,156 22,594,156 보통주자본금 11,297,078,000 11,297,078,000 (2) 당분기 및 전분기 중 자본금 변동내역은 없습니다.24. 자본잉여금 및 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 36,622,535,029 36,622,535,029 기타자본잉여금 296,348,364 296,348,364 합계 36,918,883,393 36,918,883,393 (2) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분손실 (368,867,807) (368,867,807) 자기주식(*) (864,887,463) (864,887,463) 합계 (1,233,755,270) (1,233,755,270) (*) 당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식을 취득하였으며, 취득 후 6개월 이상 보유예정입니다. 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 25. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 순확정급여부채의 재측정요소 - 4,098,902 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 (1,918,364,981) (1,918,364,981) 해외사업환산손익 (2,479,685) - 합계 (1,920,844,666) (1,914,266,079) 26. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 657,104,280 657,104,280 임의적립금(*2) 16,000,000 16,000,000 미처분이익잉여금 1,444,788,400 11,032,195,704 합계 2,117,892,680 11,705,299,984 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 임의적립금은 기업합리화적립금으로 구성되어 있습니다. 27. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 매출원가 매출액 매출원가 매출액 매출원가 매출액 매출원가 건설형매출 43,231,431,752 42,675,697,420 126,301,460,202 123,861,794,969 38,114,147,411 41,525,331,816 181,420,562,203 184,141,004,704 기타매출 58,850,884 - 443,796,737 - 463,769,598 - 570,246,282 - 합계 43,290,282,636 42,675,697,420 126,745,256,939 123,861,794,969 38,577,917,009 41,525,331,816 181,990,808,485 184,141,004,704 (2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익의 유형 : 공사수익 43,231,431,752 126,301,460,202 38,114,147,411 181,420,562,203 임대수익 외 58,850,884 443,796,737 463,769,598 570,246,282 합계 43,290,282,636 126,745,256,939 38,577,917,009 181,990,808,485 지리적 구분 : 수출 1,124,913,424 5,151,553,309 706,168,307 5,010,775,437 내수 42,165,369,212 121,593,703,630 37,871,748,702 176,980,033,048 합계 43,290,282,636 126,745,256,939 38,577,917,009 181,990,808,485 수익인식 시기 : 기간에 걸쳐 수익인식 43,290,282,636 126,745,256,939 38,577,917,009 181,990,808,485 (3) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 수취채권(*) 매출채권 54,147,492,930 68,399,367,958 계약자산 미청구공사 6,291,848,472 10,474,792,182 계약부채 선수금 354,033,865 - 초과청구공사 27,631,083,143 26,420,391,911 (*) 당사의 수취채권은 매출채권과 장기매출채권(주석 15 참조)으로 구성되어있습니다. (4) 전기 이월된 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 25,985백만원입니다. 28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 판매비와관리비 경상개발비 제조원가 합 계 재고자산의 변동 35,757,966,089 35,757,966,089 급여 1,687,852,843 248,991,927 13,663,316,915 15,600,161,685 퇴직급여 225,730,355 18,488,030 1,055,423,191 1,299,641,576 복리후생비 192,691,674 27,808,714 2,167,829,471 2,388,329,859 지급수수료 1,548,842,495 - 4,477,791,314 6,026,633,809 광고선전비 2,000,000 - - 2,000,000 감가상각비 219,332,294 - 954,806,974 1,174,139,268 무형자산상각비 31,798,829 - 94,346,889 126,145,718 운반비 - - 403,889,781 403,889,781 대손상각비 7,689,827,766 - - 7,689,827,766 하자보수비 - - 242,933,215 242,933,215 소모품비 8,781,234 206,663 1,144,359,331 1,153,347,228 지급임차료 12,691,190 - 1,248,338,606 1,261,029,796 공사손실충당금환입액 - - 532,206,586 532,206,586 외주가공비 - - 59,191,742,295 59,191,742,295 기타 310,133,105 8,952,147 2,926,844,312 3,245,929,564 합계 11,929,681,785 304,447,481 123,861,794,969 136,095,924,235 (단위 : 원) 구 분 판매비와관리비 경상개발비 제조원가 합 계 재고자산의 변동 34,717,907,671 34,717,907,671 급여 1,411,520,145 255,163,181 17,425,692,133 19,092,375,459 퇴직급여 211,769,880 13,471,267 1,370,552,209 1,595,793,356 복리후생비 193,103,981 34,406,813 3,598,392,888 3,825,903,682 지급수수료 1,696,000,786 350,000 5,081,103,172 6,777,453,958 광고선전비 6,000,000 - - 6,000,000 감가상각비 197,913,196 - 921,592,376 1,119,505,572 무형자산상각비 32,010,776 - 96,770,075 128,780,851 운반비 - - 168,573,314 168,573,314 대손상각비 4,270,735,665 - - 4,270,735,665 하자보수비 - - 901,955,462 901,955,462 소모품비 13,320,284 137,715 2,423,943,125 2,437,401,124 지급임차료 30,423,503 - 2,577,471,276 2,607,894,779 공사손실충당금환입액 - - (2,944,451,421) (2,944,451,421) 외주가공비 - - 113,801,947,284 113,801,947,284 기타 293,957,499 17,638,471 3,999,555,140 4,311,151,110 합계 8,356,755,715 321,167,447 184,141,004,704 192,818,927,866 29. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 465,903,078 1,414,027,846 452,551,244 1,377,720,145 상여금 94,974,999 273,824,997 22,200,000 33,800,000 퇴직급여 64,262,236 225,730,355 77,115,708 211,769,880 복리후생비 68,685,315 192,691,674 61,863,278 193,103,981 여비교통비 15,055,440 36,013,144 7,969,400 24,376,658 도서인쇄비 250,000 1,481,500 219,500 1,207,100 통신비 3,836,145 12,816,425 3,934,201 13,077,435 차량유지비 5,698,404 17,669,490 4,483,598 14,017,878 수도광열비 4,896,394 14,037,509 5,120,672 15,139,026 세금과공과 21,508,796 126,597,683 4,486,616 130,016,562 수선비 - 400,000 - - 보험료 462,450 2,376,420 462,450 3,363,620 교육훈련비 380,000 1,590,000 165,000 949,838 지급수수료 381,744,307 1,548,842,495 443,497,613 1,696,000,786 접대비 33,715,484 97,150,934 30,736,446 91,809,382 소모품비 2,690,977 8,781,234 7,324,690 13,320,284 광고선전비 - 2,000,000 - 6,000,000 감가상각비 72,987,364 219,332,294 64,469,439 197,913,196 무형자산상각비 10,595,091 31,798,829 10,748,144 32,010,776 경상개발비 78,208,430 304,447,481 98,438,582 321,167,447 대손상각비 7,555,560,474 7,689,827,766 3,734,082,704 4,270,735,665 지급임차료 4,009,429 12,691,190 20,382,496 30,423,503 합 계 8,885,424,813 12,234,129,266 5,050,251,781 8,677,923,162 30. 기타영업외손익 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 외환차익 6,394,142 84,189,606 22,258,419 65,721,871 외화환산이익 (3,367,504) 11,089,342 (110,162,892) 115,441,342 종속기업투자주식처분이익 - - - 3,702,541 기타충당부채환입액 - - 83,912,392 83,912,392 잡이익 7,572,408 958,285,665 7,579,030 740,050,084 소 계 10,599,046 1,053,564,613 3,586,949 1,008,828,230 기타영업외비용 외환차손 50,804,714 255,814,977 66,430,579 117,608,331 외화환산손실 (129,204,592) 108,588,385 (906,941) 9,711,829 기타의대손상각비 265,373,264 1,347,545,101 1,237,775,477 1,243,760,884 유형자산처분손실 - 8,120,105 783,884 6,842,782 무형자산처분손실 - 29,525,074 - 14,174,080 관계기업투자주식손상차손 - - 1,500,000,000 1,750,000,000 소송충당부채전입액 (19,500,000) 301,767,232 - - 기타충당부채전입액 (4,076,769,567) 55,770,953 995,819,881 2,724,556,804 잡손실 (40,844,075) 109,219,217 8,151,612 38,681,730 소 계 (3,950,140,256) 2,216,351,044 3,808,054,492 5,905,336,440 순기타영업외손익 3,960,739,302 (1,162,786,431) (3,804,467,543) (4,896,508,210) 31. 금융손익 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 296,172,778 865,114,147 410,502,454 902,121,841 배당수익 - 16,929,382 - 9,193,662 금융보증부채환입액 (4,535,624) 397,526,340 17,997,140 55,173,937 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 58,371,276 169,262,226 (17,542,663) 27,379,794 소 계 350,008,430 1,448,832,095 410,956,931 993,869,234 금융비용 이자비용 433,032,463 1,195,164,470 214,724,490 351,067,950 통화옵션거래손실 - - - 20,191,618 금융보증부채전입액 (6,147,333) - 22,367,973 31,598,821 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (107,044) - (320,000) - 소 계 426,778,086 1,195,164,470 236,772,463 402,858,389 순금융손익 (76,769,656) 253,667,625 174,184,468 591,010,845 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 847,019,318 - 847,019,318 당기손익-공정가치측정금융자산 204,286,437 - 204,286,437 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 397,526,340 1,195,164,470 (797,638,130) 합계 1,448,832,095 1,195,164,470 253,667,625 (단위 : 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 857,008,294 - 857,008,294 당기손익-공정가치측정금융자산 73,020,303 20,191,618 52,828,685 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 8,666,700 - 8,666,700 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 55,173,937 382,666,771 (327,492,834) 합계 993,869,234 402,858,389 591,010,845 32. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기 법인부담액 법인세추납액(환급) (625,858,250) 663,015,081 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) (47,603,570) (1,965,955,232) 자본에 직접 반영된 법인세비용 1,083,022 26,087,394 법인세비용(수익) (672,378,798) (1,276,852,757) (2) 당분기 및 전분기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기말 이연법인세자산 6,553,521,103 5,419,703,373 기초 이연법인세자산 6,505,917,533 3,453,748,141 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) (47,603,570) (1,965,955,232) (3) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 순확정급여부채의 재측정요소 1,083,022 26,087,394 (4) 당분기 및 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 (10,259,786,102) (15,133,616,746) 적용세율에 따른 세부담액 (2,122,295,295) (3,140,925,900) 조정사항: ―법인세추납액(환급) 86,244,500 663,015,081 - 경정청구로 인한 이연법인세 변동 690,231,472 - - 이연법인세 미반영 차이 318,423,749 199,921,540 ―기타 355,016,776 1,001,136,522 법인세비용(수익) (672,378,798) (1,276,852,757) 유효세율(*) 0.0% 0.0% (*) 당분기 및 전분기의 경우 부의 과세표준으로 유효세율을 계상하지 아니합니다. (5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 33. 주당순손익 (1) 기본주당손익 기본주당손익은 당사의 당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당분기 및 전분기 중 기본주당이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (3,754,035,287) (9,587,407,304) (9,816,507,252) (13,856,763,989) 가중평균유통보통주식수(주1) 22,072,881 22,072,881 22,072,881 22,072,881 보통주기본주당이익 (170) (434) (445) (628) (주1) 가중평균유통주식수 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수(*) 22,072,881 22,072,881 22,072,881 22,072,881 조정 - - - - 유통보통주식 수 22,072,881 22,072,881 22,072,881 22,072,881 (*) 자기주식 521,275주를 차감하였습니다. (2) 희석주당이익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 다만, 당분기 및 전분기의 보통주에 대한 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 산정하지 아니하였습니다. (3) 잠재적보통주의 내역당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 수 있는 잠재적보통주식수는 없습니다. 34. 지급보증 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. 1) 보고기간종료일 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 수분양자 중도금 대출의 연대보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 보증제공처 물건 또는 내용 보증한도 약정금액 대출잔액 보증제공일 보증만기일 시화 MTV멀티테크노벨리 수분양자 엔에이치저축은행(주) 수분양자 중도금 대출 연대보증 22,100 22,100 42 2021-07-23 2026-01-28 (단위 : 백만원) 구분 보증제공처 물건 또는 내용 보증한도 약정금액 대출잔액 보증제공일 보증만기일