웰크론한텍 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 30(당) 1분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제 29(전) 1분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
주식회사 웰크론한텍와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 웰크론한텍(이하 "당사"라 함)과 종속기업(이하 당사와 종속기업을 "연결회사"라 함)은 1995년 1월에 설립되어, 2008년 7월 16일자로 협회중개시장(KOSDAQ)에 상장한 회사로서 산업기계 제작 및 공급, 엔지니어링서비스 및 산업플랜트 건설 등을 주 사업목적으로 하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 화성시 향남읍 구문천리 발안지방산업단지 내에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2012년 3월 16일자 정기주주총회 결의에 따라 회사의 상호를 "주식회사 한텍엔지니어링"에서 "주식회사 웰크론한텍"으로 변경하였습니다. 당사는 수차례의 유무상증자 및 액면분할을 실시하여 당분기말 현재 납입자본금이 11,297백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

(주)웰크론 및 특수관계인	7,664,648	33.9%

자기주식	521,275	2.3%

기타 주주	14,408,233	63.8%

계	22,594,156	100.0%

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종속기업명 설립연도 자본금 투자비율 소재지 업종 결산일 Global Star Hong Kong Co., Limited(*1) 2017년 323,147,549 100.00% 홍콩 완차이 제조 8월 31일 주식회사 동원건축사사무소(*2) 2014년 100,000,000 100.00% 서울특별시 서비스 12월 31일 Shanghai Yingji International Co., Ltd(*3)(*4) 2018년 213,420,000 100.00% 중국 상하이 제조 12월 31일 (*1) Global Star Hong Kong Co., Limited는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서 홍콩 완차이 지구에 설립하였으며, 2017년 12월 31일 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (*2) (주)동원건축소사무소는 EPC 사업을 위해 설립한 건축사사무소로 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (*3) Shanghai Yingji International Co.,Ltd는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서 Global Star Hong Kong Co., Limited에서 2018년 1월 10일 지분율 100% 출자하여 중국 상해에 설립하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (*4) Global Star Hong Kong Co., Limited의 자회사인 Shanghai Yingji International Co.,Ltd의 지분 100%를 전기에 당사에 양도하였으며, 연결실체의 변동은 없습니다. (단위 : 원) 종속기업명 설립연도 자본금 투자비율 소재지 업종 결산일 Global Star Hong Kong Co., Limited(*1) 2017년 323,147,549 100.00% 홍콩 완차이 제조 8월 31일 주식회사 동원건축사사무소(*2) 2014년 100,000,000 100.00% 서울특별시 서비스 12월 31일 Shanghai Yingji International Co., Ltd(*3)(*4) 2018년 213,420,000 100.00% 중국 상하이 제조 12월 31일 (*1) Global Star Hong Kong Co., Limited는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서 홍콩 완차이 지구에 설립하였으며, 2017년 12월 31일 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (*2) (주)동원건축소사무소는 EPC 사업을 위해 설립한 건축사사무소로 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (*3) Shanghai Yingji International Co.,Ltd는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서 Global Star Hong Kong Co., Limited에서 2018년 1월 10일 지분율 100% 출자하여 중국 상해에 설립하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (*4) Global Star Hong Kong Co., Limited의 자회사인 Shanghai Yingji International Co.,Ltd의 지분 100%를 당기에 당사에 양도하였으며, 연결실체의 변동은 없습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 결산일 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)동원건축사사무소 2024년 03월 31일 667,439,001 998,850,945 (331,411,944) 20,000,000 (22,031,598) (22,031,598) Global Star Hong Kong Co., Limited 2023년 08월 31일 72,268,728 3,026,538 69,242,190 - - - Shanghai Yingji International Co., Ltd 2024년 03월 31일 2,598,201,921 1,462,736,294 1,135,465,627 456,188,495 (48,324,825) (17,351,996) (단위 : 원) 회사명 결산일 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)동원건축사사무소 2023년 12월 31일 680,042,520 989,422,866 (309,380,346) 103,000,000 62,873,719 62,873,719 Global Star Hong Kong Co., Limited 2023년 08월 31일 72,268,728 3,026,538 69,242,190 - (286,281) (668,049) Shanghai Yingji International Co., Ltd 2023년 12월 31일 2,505,406,648 1,352,589,025 1,152,817,623 2,284,332,842 (30,954,032) (54,139,703) 2. 연결재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결회사의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 요약연결중간재무제표입니다. 동 요약연결중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (2) 측정기준 연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여 작성되었습니다. (3) 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (4) 기능통화와 표시통화 연결회사는 각 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 회사의 경영성과와 재무상태는 회사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원화(KRW)'으로 표시하고 있습니다. (5) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. (6) 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정된 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (7) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (8) 중요한 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 '2 - (6)'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 위험관리 (1) 금융위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험 연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석 41과 같으며, 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화순자산 338,122,690 (338,122,690) 306,496,004 (306,496,004) 상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다. 3) 가격위험 연결회사는 연결재무상태표상 기타유동 및 기타비유동금융자산 중 시장성있는 지분증권으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 국공채 등, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 5,117,476,455 8,212,025,263 매출채권 86,668,978,489 71,254,905,687 기타채권 16,025,830,782 14,411,972,128 기타금융자산 3,082,300,000 3,082,300,000 기타비유동금융자산 3,215,569,014 3,180,025,588 기타비유동채권 8,308,869,822 8,259,755,951 합 계 122,419,024,562 108,400,984,617 당분기말 및 전기말 지급보증 및 이행보증 제공 등으로 노출된 신용위험의 최대금액은 연결회사가 제공하는 보증금액과 동일합니다. 주석 37번을 참조해 주시기 바랍니다. 5) 유동성위험 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고, 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 65,720,108,689 65,720,108,689 64,259,842,308 1,460,266,381 - - 기타채무 7,038,923,418 7,038,923,418 7,034,297,923 4,625,495 - - 기타금융부채(*) 8,471,652 13,939,266,657 13,939,266,657 - - - 유동리스부채 444,327,840 444,327,840 16,108,227 428,219,613 - - 리스부채 195,538,553 496,364,898 - - 496,364,898 - 합 계 73,407,370,152 87,638,991,502 85,249,515,115 1,893,111,489 496,364,898 - (*) 당분기말 현재 금융보증부채의 보증한도 13,939백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (주석 20, 37 참조) (단위 : 원) 구 분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 53,400,242,541 53,400,242,541 52,095,217,734 1,305,024,807 - - 기타채무 3,873,385,053 3,873,385,053 3,825,465,152 47,919,901 - - 기타금융부채(*) 57,704,129 15,398,482,847 15,377,574,465 20,908,382 - - 유동리스부채 502,636,985 502,636,985 26,797,401 475,839,584 - - 리스부채 220,927,754 249,382,980 - - 249,382,980 - 합 계 58,054,896,462 73,424,130,406 71,325,054,752 1,849,692,674 249,382,980 - (*) 전기말 현재 금융보증부채의 보증한도 15,377백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (주석 20, 37 참조) (2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 95,624,479,240 87,188,033,446 자본총계(B) 64,876,202,088 63,794,143,187 부채비율(A/B) 147.40% 136.67% (3) 공정가치 추정 활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 판단 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. (1) 중요한 회계추정 및 가정 연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다. (2) 연결회사의 회계정책에 적용되는 중요한 판단 1) 건설계약 -총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있습니다. 따라서 총계약수익의 측정은미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. -총계약원가 추정치의 불확실성 총계약원가는 매 보고기간종료일마다 측정하지만, 건설계약의 성격에 따라 수행 업무의 성격, 지리적 영향, 경제환경 변화에 따라 계약원가의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향에 의하여 변동될 수 있습니다. 연결회사는 추정계약원가의 유의적 변동에 대해 추정 가능한 시점에 반영하고 있습니다. 2) 퇴직급여제도 : 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.3) 퇴직급여제도 : 확정급여제도 연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.4) 기타장기종업원급여 연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원 급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 5,117,476,455 5,117,476,455 기타금융자산 - - 3,082,300,000 3,082,300,000 매출채권 - - 86,668,978,489 86,668,978,489 기타채권 - - 16,025,830,782 16,025,830,782 기타비유동금융자산 2,831,670,882 383,898,132 - 3,215,569,014 기타비유동채권 - - 8,308,869,822 8,308,869,822 합 계 2,831,670,882 383,898,132 119,203,455,548 122,419,024,562 (단위 : 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 - 65,720,108,689 65,720,108,689 기타채무 - 7,038,923,418 7,038,923,418 기타금융부채 - 8,471,652 8,471,652 유동리스부채 - 444,327,840 444,327,840 리스부채 - 195,538,553 195,538,553 합 계 - 73,407,370,152 73,407,370,152 (단위 : 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 8,212,025,263 8,212,025,263 기타금융자산 - - 3,082,300,000 3,082,300,000 매출채권 - - 71,254,905,687 71,254,905,687 기타채권 - - 14,411,972,128 14,411,972,128 기타비유동금융자산 2,796,127,456 383,898,132 - 3,180,025,588 기타비유동채권 - - 8,259,755,951 8,259,755,951 합 계 2,796,127,456 383,898,132 105,220,959,029 108,400,984,617 (단위 : 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 - 53,400,242,541 53,400,242,541 기타채무 - 3,873,385,053 3,873,385,053 기타금융부채 20,908,382 36,795,747 57,704,129 유동리스부채 - 502,636,985 502,636,985 리스부채 - 220,927,754 220,927,754 합 계 20,908,382 58,033,988,080 58,054,896,462 (2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 [자산] 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) - - 1,813,411,900 1,813,411,900 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) - - 383,898,132 383,898,132 장기금융상품 - - 1,018,258,982 1,018,258,982 (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 [자산] 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) - - 1,794,888,060 1,794,888,060 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) - - 383,898,132 383,898,132 장기금융상품 - - 1,001,239,396 1,001,239,396 [부채] 파생상품(유동) - 20,908,382 - 20,908,382 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 Level 3로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 Level 3으로 분류된 자산 및 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 자산 부채 자산 부채 기초잔액 3,180,025,588 - 4,993,107,617 5,436,865,000 매입 5,529,480 - 47,084,360 - 매도 (1,089,739) - (2,169,980) (2,718,432,500) 평가손익 31,103,685 - 313,557,513 900,826,500 기말잔액 3,215,569,014 - 5,351,579,510 3,619,259,000 (4) 공정가치 서열체계 Level 3로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 금융자산 조합 등 출자금 1,813,411,900 3 순자산가치법 순자산가액 보험상품 1,018,258,982 3 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 기타포괄손익-공정가치 금융자산 지분상품 (매일방송) 383,898,132 3 순자산가치법 순자산가액 합 계 3,215,569,014 (단위 : 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 금융자산 조합 등 출자금 1,794,888,060 3 순자산가치법 순자산가액 보험상품 1,001,239,396 3 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 기타포괄손익-공정가치 금융자산 지분상품 (매일방송) 383,898,132 3 순자산가치법 순자산가액 합 계 3,180,025,588 (5) 당분기말 및 전기말 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 없습니다. 6. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 등 5,117,476,455 8,212,025,263 7. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 거래처 당분기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 기업은행 2,082,300,000 2,082,300,000 보증보험예치금 근질권설정 8. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 기타채권 합 계 미수금 미수수익 단기대여금 소 계 채권가액 89,361,708,935 2,916,069,125 3,610,851,639 11,586,250,106 18,113,170,870 107,474,879,805 대손충당금 (2,692,730,446) (397,368,831) (1,631,314,536) (58,656,721) (2,087,340,088) (4,780,070,534) 순장부금액 86,668,978,489 2,518,700,294 1,979,537,103 11,527,593,385 16,025,830,782 102,694,809,271 (단위 : 원) 구 분 매출채권 기타채권 합 계 미수금 미수수익 단기대여금 소 계 채권가액 73,834,630,476 2,111,596,817 1,937,768,346 10,825,628,816 14,874,993,979 88,709,624,455 대손충당금 (2,579,724,789) (404,365,130) - (58,656,721) (463,021,851) (3,042,746,640) 순장부금액 71,254,905,687 1,707,231,687 1,937,768,346 10,766,972,095 14,411,972,128 85,666,877,815 (2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 기타채권 합 계 미수금 미수수익 단기대여금 소 계 만기미도래 74,761,842,047 1,391,343,323 1,788,504,844 5,057,331,761 8,237,179,928 82,999,021,975 1년미만 7,942,557,186 1,503,619,802 531,749,148 - 2,035,368,950 9,977,926,136 1년이상 6,657,309,702 21,106,000 1,290,597,647 6,528,918,345 7,840,621,992 14,497,931,694 합 계 89,361,708,935 2,916,069,125 3,610,851,639 11,586,250,106 18,113,170,870 107,474,879,805 (단위 : 원) 구 분 매출채권 기타채권 합 계 미수금 미수수익 단기대여금 소 계 만기미도래 65,258,935,265 1,935,937,015 400,550,753 4,296,710,471 6,633,198,239 71,892,133,504 1년미만 1,679,465,325 166,379,802 332,977,953 - 499,357,755 2,178,823,080 1년이상 6,896,229,886 9,280,000 1,204,239,640 6,528,918,345 7,742,437,985 14,638,667,871 합 계 73,834,630,476 2,111,596,817 1,937,768,346 10,825,628,816 14,874,993,979 88,709,624,455 2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 기타채권 합 계 미수금 미수수익 단기대여금 소 계 기초금액 2,579,724,789 404,365,130 - 58,656,721 463,021,851 3,042,746,640 손상차손(환입) 113,005,657 (6,996,299) 1,631,314,536 - 1,624,318,237 1,737,323,894 기말금액 2,692,730,446 397,368,831 1,631,314,536 58,656,721 2,087,340,088 4,780,070,534 (단위 : 원) 구 분 매출채권 기타채권 합 계 미수금 단기대여금 소 계 기초금액 3,210,116,980 5,501,404 58,656,721 64,158,125 3,274,275,105 손상차손(환입) 64,658,348 22,645,279 (12,600,350) 10,044,929 74,703,277 기말금액 3,274,775,328 28,146,683 46,056,371 74,203,054 3,348,978,382 3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합 계 채권가액 40,861,958,557 33,752,457,378 14,747,293,000 89,361,708,935 대손충당금 (2,441,293,926) (251,436,520) - (2,692,730,446) 순장부가액 38,420,664,631 33,501,020,858 14,747,293,000 86,668,978,489 (단위 : 원) 구 분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합 계 채권가액 39,505,174,866 31,846,916,590 2,482,539,020 73,834,630,476 대손충당금 (2,344,429,013) (235,295,776) - (2,579,724,789) 순장부가액 37,160,745,853 31,611,620,814 2,482,539,020 71,254,905,687 9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유중인 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 원재료 154,515,120 154,515,120 310,660,942 310,660,942 미착품 578,072,570 578,072,570 615,041,584 615,041,584 합 계 732,587,690 732,587,690 925,702,526 925,702,526 10. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 8,818,424,492 - 15,675,132,944 - 선급비용 129,180,587 - 226,284,784 - 기타투자자산 - 27,086,500 - 26,978,480 순확정급여자산 - 3,710,662,148 - 549,454,883 합 계 8,947,605,079 3,737,748,648 15,901,417,728 576,433,363 11. 파생상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채에 포함된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 통화옵션 - - - 20,908,382 (2) 당분기말 및 전기말 현재 미체결파생상품계약의 내용은 다음과 같습니다. 당분기말 현재 미체결파생상품계약은 없습니다. (단위 : USD, 원) 거래목적 통화옵션 당기손익-공정가치 측정 금융부채 금융손익 풋 매입 약정금액 매매목적(유동항목) USD 400,000 20,908,382 68,219,607 전환사채의 발행(유동) - - 376,786,000 합 계 USD 400,000 20,908,382 445,005,607 12. 기타유동 및 기타비유동금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동 및 기타비유동금융자산의 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,813,411,900 - 1,794,888,060 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 383,898,132 - 383,898,132 상각후원가측정 금융자산 1,000,000,000 - 1,000,000,000 - 단기금융상품 2,082,300,000 - 2,082,300,000 - 장기금융상품 - 1,018,258,982 - 1,001,239,396 합 계 3,082,300,000 3,215,569,014 3,082,300,000 3,180,025,588 (2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 종 류 당분기말 전기말 유동자산 상각후원가측정 금융자산 채무증권 1,000,000,000 1,000,000,000 비유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 채무증권 1,813,411,900 1,794,888,060 장기금융상품 1,018,258,982 1,001,239,396 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 383,898,132 383,898,132 합 계 4,215,569,014 4,180,025,588 (3) 당분기말 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 채무증권 (단위 : 원) 구 분 취득원가 공정가액 장부금액 QV 발행어음 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 (단위 : 원) 구 분 취득원가 공정가액 장부금액 QV 발행어음 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 (4) 당분기말 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. 1) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 (100,000,000) - - (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 (100,000,000) - - (5) 당분기말 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. 1) 시장성 없는 채무증권 (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액 장부금액 자본재공제조합 800,000,000 78,526,500 878,526,500 878,526,500 기계설비건설공제조합 44,694,720 7,721,280 52,416,000 52,416,000 건설공제조합 562,192,580 57,487,420 619,680,000 619,680,000 전기공사공제조합 67,857,070 3,911,130 71,768,200 71,768,200 서울시기계공업협동조합 300,000 - 300,000 300,000 건축사공제조합 500,000 - 500,000 500,000 소방산업공제조합 20,000,000 - 20,000,000 20,000,000 엔지니어링공제조합 137,032,000 33,189,200 170,221,200 170,221,200 합 계 1,632,576,370 180,835,530 1,813,411,900 1,813,411,900 (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액 장부금액 자본재공제조합 800,000,000 69,977,500 869,977,500 869,977,500 기계설비건설공제조합 44,694,720 6,135,840 50,830,560 50,830,560 건설공제조합 562,192,580 57,487,420 619,680,000 619,680,000 전기공사공제조합 67,857,070 3,401,930 71,259,000 71,259,000 서울시기계공업협동조합 300,000 - 300,000 300,000 건축사공제조합 500,000 - 500,000 500,000 소방산업공제조합 20,000,000 - 20,000,000 20,000,000 엔지니어링공제조합 137,032,000 25,309,000 162,341,000 162,341,000 합 계 1,632,576,370 162,311,690 1,794,888,060 1,794,888,060 2) 장기금융상품 (단위 : 원) 거래처 기초 불입 해지 평가 기말 비고 메트라이프 940,840,415 - - 12,019,035 952,859,450 무배당 변액유니버셜보험 삼성화재 60,398,981 5,529,480 (1,089,739) 560,810 65,399,532 건강, 화재, 사망보험 합 계 1,001,239,396 5,529,480 (1,089,739) 12,579,845 1,018,258,982 (단위 : 원) 거래처 기초 불입 해지 평가 기말 비고 메트라이프 796,812,450 70,031,920 - 73,996,045 940,840,415 무배당 변액유니버셜보험 삼성화재 40,481,891 22,117,920 (3,665,080) 1,464,250 60,398,981 건강, 화재, 사망보험 합 계 837,294,341 92,149,840 (3,665,080) 75,460,295 1,001,239,396 (6) 당분기말 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. 1) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액(*) 장부금액 (주)매일방송(*1) 400,005,000 (16,106,868) 383,898,132 383,898,132 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 (1,124,000,000) - - 베어리버 회원권익회 3,000,000 (3,000,000) - - 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 (1,184,000,000) - - 합 계 2,711,005,000 (2,327,106,868) 383,898,132 383,898,132 (*) 연결회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다. (*1) 연결회사는 외부평가기관의 평가를 받아 (주)매일방송의 공정가치를 평가하였습니다. (주)매일방송 지분증권은관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 Level 3로 측정하였으며 주석 5에 공시하였습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액(*) 장부금액 (주)매일방송(*1) 400,005,000 (16,106,868) 383,898,132 383,898,132 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 (1,124,000,000) - - 베어리버 회원권익회 3,000,000 (3,000,000) - - 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 (1,184,000,000) - - 합 계 2,711,005,000 (2,327,106,868) 383,898,132 383,898,132 (*) 연결회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다. (*1) 연결회사는 외부평가기관의 평가를 받아 (주)매일방송의 공정가치를 평가하였습니다. (주)매일방송 지분증권은관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 Level 3로 측정하였으며 주석 5에 공시하였습니다. 13. 공동ㆍ관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 결산일 주식수 지분율 취득원가 순자산지분액 장부금액 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY 2024.03.31 3,932,657 24.51% 1,271,944,836 - - (주)이웰 2024.03.31 900,000 50.00% 5,126,047,660 5,780,321,484 3,421,557,714 (주)이웰에너지 2024.03.31 235,000 50.00% 1,920,271,815 751,325,509 1,458,473,144 (주)아리웰(*1) 2024.03.31 183,356 44.70% 3,061,055,675 177,712,636 - (주)동원에너지 2024.03.31 80,000 40.00% 40,000,000 - - 합 계 11,419,319,986 6,709,359,629 4,880,030,858 (*1) 연결회사는 2024년 3월 19일 (주)아리웰에 대한 대여금을 출자전환하였습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 결산일 주식수 지분율 취득원가 순자산지분액 장부금액 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY 2023.12.31 3,932,657 24.51% 1,271,944,836 - - (주)이웰 2023.12.31 900,000 50.00% 5,126,047,660 6,149,877,109 3,737,547,660 (주)이웰에너지 2023.12.31 235,000 50.00% 1,920,271,715 786,339,915 1,508,271,815 (주)아리웰(*1,2) 2023.12.31 158,356 44.00% 2,811,055,675 107,623,835 - (주)동원에너지 2023.12.31 80,000 40.00% 40,000,000 - - 합 계 11,169,319,886 7,043,840,859 5,245,819,475 (*1) 연결회사는 2023년 4월 30일 보유중인 (주)아리웰의 지분 5%를 양도하였습니다. (*2) 연결회사는 2023년 11월 21일 (주)아리웰에 대한 대여금을 출자전환하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 공동ㆍ관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기(*) 기초 5,245,819,475 6,272,574,902 취득(*1) 250,000,000 - 손상차손 (250,000,000) - 지분법손익 (390,860,256) (288,502,271) 지분법자본변동 25,071,639 - 기말 4,880,030,858 5,984,072,631 (*1) 연결회사는 2024년 3월 19일 (주)아리웰에 대한 대여금을 출자전환하였습니다. (3) 당분기 및 전기의 공동ㆍ관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 결산일 당분기말 당분기 자산 부채 순자산 매출 당분기순손익 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY 2024.03.31 10,401,541,706 11,863,418,671 (1,461,876,965) 4,396,293,007 (144,708,905) (주)아리웰(*1) 2024.03.31 18,068,505,863 17,670,938,444 397,567,419 365,450,751 (347,032,207) (주)이웰 2024.03.31 17,183,644,897 5,623,001,930 11,560,642,967 646,680,826 (783,865,776) (주)이웰에너지 2024.03.31 5,162,073,602 3,659,422,584 1,502,651,018 440,227,137 (75,417,563) (주)동원에너지 2024.03.31 11,715,830,114 12,209,771,400 (493,941,286) - (126,800,357) (*1) 연결회사는 2024년 3월 19일 (주)아리웰에 대한 대여금을 출자하여 지분 0.7%를 추가 취득하였습니다. (단위 : 원) 회사명 결산일 전기말 전분기 자산 부채 순자산 매출 당분기순손익 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY 2023.12.31 11,049,478,504 12,339,439,472 (1,289,960,968) 3,785,787,919 (262,849,755) (주)아리웰 2023.12.31 18,837,035,258 18,592,435,632 244,599,626 489,914,340 (92,657,764) (주)이웰 2023.12.31 17,552,072,782 5,252,318,564 12,299,754,218 860,501,522 (306,601,905) (주)이웰에너지 2023.12.31 4,956,473,135 3,383,793,305 1,572,679,830 306,945,821 (174,596,383) (주)동원에너지 2023.12.31 8,088,926,168 8,456,067,097 (367,140,929) - (120,787,214) (4) 당분기 및 전분기의 공동ㆍ관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 결산일 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 지분법적용투자주식손상차손 기말 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY 2024.03.31 - - - - - - (주)이웰 2024.03.31 3,737,547,660 - - (338,367,209) 22,377,263 - 3,421,557,714 (주)이웰에너지 2024.03.31 1,508,271,815 - - (52,493,047) 2,694,376 - 1,458,473,144 (주)아리웰(*1) 2024.03.31 - 250,000,000 - - - (250,000,000) - (주)동원에너지 2024.03.31 - - - - - - 합 계 5,245,819,475 250,000,000 - (390,860,256) 25,071,639 (250,000,000) 4,880,030,858 (*1) 연결회사는 2024년 3월 19일 (주)아리웰에 대한 대여금을 출자전환하였습니다. (단위 : 원) 회사명 결산일 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 지분법적용투자주식손상환입 기말 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY 2023.03.31 - - - - - (주)이웰 2023.03.31 4,087,780,510 - (160,267,538) 315,026 - 3,927,827,998 (주)이웰에너지 2023.03.31 1,632,814,328 - (50,691,288) 668,897 - 1,582,791,937 (주)아리웰 2023.03.31 518,855,000 - (45,402,304) - - 473,452,696 (주)동원에너지 2023.03.31 33,125,064 - (33,125,064) - - - 합 계 6,272,574,902 - (289,486,194) 983,923 - 5,984,072,631 (5) 당분기 중 공동ㆍ관계기업에 대한 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 기초 증감 기말 미반영손익 미반영기타자본항목 미반영손익 미반영기타자본항목 미반영손익 미반영기타자본항목 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY (316,135,577) - (42,132,099) - (358,267,676) - (주)동원에너지 (483,078,654) - (76,080,215) - (559,158,869) - 14. 유형자산 (1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준 연결회사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 9,646,376,785 - 9,646,376,785 건물 8,348,632,335 (4,671,719,155) 3,676,913,180 기계장치 630,421,002 (357,786,158) 272,634,844 차량운반구 53,942,436 (21,634,646) 32,307,790 비품 350,723,563 (127,947,877) 222,775,686 시설장치 18,620,000 (13,376,655) 5,243,345 합 계 19,048,716,121 (5,192,464,491) 13,856,251,630 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 9,646,376,785 - 9,646,376,785 건물 8,348,632,335 (4,570,942,128) 3,777,690,207 기계장치 630,421,002 (338,193,154) 292,227,848 차량운반구 53,942,436 (19,652,636) 34,289,800 비품 340,966,248 (111,242,990) 229,723,258 시설장치 18,620,000 (12,797,959) 5,822,041 합 계 19,038,958,806 (5,052,828,867) 13,986,129,939 (3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 취득 감가상각 토지 9,646,376,785 - - 9,646,376,785 건물 3,777,690,207 - (100,777,027) 3,676,913,180 기계장치 292,227,848 - (19,593,004) 272,634,844 차량운반구 34,289,800 - (1,982,010) 32,307,790 비품 229,723,258 9,620,000 (16,567,572) 222,775,686 시설장치 5,822,041 - (578,696) 5,243,345 합 계 13,986,129,939 9,620,000 (139,498,309) 13,856,251,630 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 취득 감가상각 토지 9,720,651,577 - - 9,720,651,577 건물 4,184,534,752 - (102,363,275) 4,082,171,477 기계장치 345,720,480 - (18,694,141) 327,026,339 차량운반구 1,000 - - 1,000 비품 265,528,091 22,945,000 (16,692,963) 271,780,128 시설장치 8,150,541 - (573,904) 7,576,637 합 계 14,524,586,441 22,945,000 (138,324,283) 14,409,207,158 (4) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 토지 공시지가 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 당분기말 전기말 면적 장부가액 공시지가 면적 장부가액 공시지가 (주)웰크론한텍공장부지 29,839.5㎡ 9,576,228,964 11,569,775,250 29,839.5㎡ 9,576,228,964 11,569,775,250 (주)웰크론한텍강릉 영진리 복리시설 부지 57.5㎡ 70,147,821 20,928,250 57.5㎡ 70,147,821 20,928,250 합 계 29,897.0㎡ 9,646,376,785 11,590,703,500 29,897.0㎡ 9,646,376,785 11,590,703,500 15. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 1,127,233,200 (1,082,884,634) - 44,348,566 소프트웨어 836,527,937 (303,043,794) - 533,484,143 상표권 18,500,000 (12,702,009) - 5,797,991 회원권 1,234,088,570 - (55,000,000) 1,179,088,570 합 계 3,216,349,707 (1,398,630,437) (55,000,000) 1,762,719,270 (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 1,136,160,000 (1,088,647,986) - 47,512,014 소프트웨어 1,759,541,796 (1,192,896,154) - 566,645,642 상표권 18,500,000 (11,525,753) - 6,974,247 회원권 1,572,000,640 - (228,737,990) 1,343,262,650 합 계 4,486,202,436 (2,293,069,893) (228,737,990) 1,964,394,553 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 취득 처분 등 상각 산업재산권 47,512,014 - - (3,163,448) 44,348,566 소프트웨어 566,645,642 5,500,000 - (38,661,499) 533,484,143 상표권 6,974,247 - - (1,176,256) 5,797,991 회원권 1,343,262,650 - (164,174,080) - 1,179,088,570 합 계 1,964,394,553 5,500,000 (164,174,080) (43,001,203) 1,762,719,270 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 취득 상각 산업재산권 118,591,498 - (27,794,791) 90,796,707 소프트웨어 624,082,589 69,356,000 (36,754,827) 656,683,762 상표권 10,930,558 - (912,329) 10,018,229 회원권 1,380,782,650 - - 1,380,782,650 합 계 2,134,387,295 69,356,000 (65,461,947) 2,138,281,348 (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행한 바, 당분기 중 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. (4) 영업권의 손상검사 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 영업권의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정하고 있습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 향후 5년간의 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산하며, 5년을 초과한 현금흐름의 성장율은 각 부문별로 0%로 가정하여 추정합니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 근거하여 현금흐름 추정액을 결정하였습니다. 16. 기타비유동채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장기대여금 장기미수금 보증금 합 계 채권가액 10,631,629,056 19,716,970 3,314,904,312 13,966,250,338 대손충당금 (5,637,663,546) (19,716,970) - (5,657,380,516) 합 계 4,993,965,510 - 3,314,904,312 8,308,869,822 (단위 : 원) 구 분 장기대여금 장기미수금 보증금 합 계 채권가액 10,600,755,866 24,824,470 3,265,790,441 13,891,370,777 대손충당금 (5,606,790,356) (24,824,470) - (5,631,614,826) 합 계 4,993,965,510 - 3,265,790,441 8,259,755,951 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장기대여금 장기미수금 합계 기초금액 5,606,790,356 24,824,470 5,631,614,826 손상차손(환입) 30,873,190 (5,107,500) 25,765,690 기말금액 5,637,663,546 19,716,970 5,657,380,516 (단위 : 원) 구 분 장기대여금 장기미수금 합계 기초금액 2,222,201,809 28,948,370 2,251,150,179 손상차손(환입) (3,424,388) (3,667,400) (7,091,788) 기말금액 2,218,777,421 25,280,970 2,244,058,391 17. 단기 및 장기차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 없습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 없습니다. 18. 매입채무, 기타채무 및 기타비유동채무 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 매입채무, 기타채무 및 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 65,720,108,689 - 53,400,242,541 - 미지급금 471,658,686 - 471,800,163 - 미지급비용 6,567,264,732 - 3,401,584,890 - 합 계 72,759,032,107 - 57,273,627,594 - 19. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 부가세예수금 917,733,523 - 1,579,505,862 - 당기법인세부채 372,711,881 - 122,101,931 - 예수금 354,298,080 - 1,038,982,239 - 초과청구공사 15,326,177,838 - 17,375,040,933 - 기타장기종업원급여부채(*1,2,3) - 373,932,864 - 371,839,114 합 계 16,970,921,322 373,932,864 20,115,630,965 371,839,114 (*1) 연결회사는 장기근속 종업원에 대한 포상휴가와 현금포상제도를 통해 장기종업원 인센티브를부여하였으며, 향후 지급이 예상되는 금액 중 가득된 정도를 기타부채로 계상하고 있습니다. (*2) 보고기간말 현재 기타비유동부채로 계상된 기타장기종업원급여부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타비유동부채 (기타장기종업원급여부채) 373,932,864 371,839,114 (*3) 당분기 및 전분기 중 기타부채로 계상된 기타장 기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 371,839,114 - 당기근무원가 44,093,750 654,284,509 제도에서의 지급액 - 급여의 지급 (42,000,000) (49,406,600) 기말금액 373,932,864 604,877,909 20. 기타금융부채 및 기타비유동금융부채 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 통화옵션부채 - - 20,908,382 - 금융보증부채 8,471,652 - 36,795,747 - 합 계 8,471,652 - 57,704,129 - 21. 리스 (1) 사용권자산 1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건 물 985,594,361 (628,935,854) 356,658,507 차 량 450,514,248 (155,962,251) 294,551,997 합 계 1,436,108,609 (784,898,105) 651,210,504 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 142,105,745 (134,210,988) 7,894,757 건 물 966,577,121 (541,471,741) 425,105,380 차 량 615,958,516 (314,003,559) 301,954,957 합 계 1,724,641,382 (989,686,288) 734,955,094 2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 취득 종료 감가상각 토 지 7,894,757 - - (7,894,757) - 건 물 425,105,380 111,554,162 (17,058,218) (162,942,817) 356,658,507 차 량 301,954,957 41,296,046 - (48,699,006) 294,551,997 합 계 734,955,094 152,850,208 (17,058,218) (219,536,580) 651,210,504 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 취득 감가상각 토 지 65,223,364 - (21,802,169) 43,421,195 건 물 642,481,478 183,505,891 (209,660,539) 616,326,830 차 량 341,210,858 176,591,216 (77,904,440) 439,897,634 합 계 1,048,915,700 360,097,107 (309,367,148) 1,099,645,659 (2) 리스부채 1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 리스부채 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 토 지 - - 7,978,639 - 건 물 321,792,926 16,342,090 370,900,570 27,744,067 차 량 122,534,914 179,196,463 123,757,776 193,183,687 합 계 444,327,840 195,538,553 502,636,985 220,927,754 2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 취득 현재가치할인차금 상각액 종료 리스료지급 토 지 7,978,639 - 21,361 - (8,000,000) - 건 물 398,644,637 109,155,806 6,644,761 (15,208,892) (161,101,296) 338,135,016 차 량 316,941,463 41,296,046 3,154,270 - (59,660,402) 301,731,377 합 계 723,564,739 150,451,852 9,820,392 (15,208,892) (228,761,698) 639,866,393 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 취득 현재가치할인차금 상각액 리스료지급 토 지 65,133,461 - 299,093 (21,900,000) 43,532,554 건 물 549,168,300 178,900,852 10,553,232 (199,684,992) 538,937,392 차 량 343,966,705 176,591,216 3,354,254 (80,503,500) 443,408,675 합 계 958,268,466 355,492,068 14,206,579 (302,088,492) 1,025,878,621 3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 219,536,580 309,367,148 리스부채의 이자비용 9,820,392 14,206,579 리스료 - 단기 및 소액리스 1,231,097,655 727,815,844 합 계 1,460,454,627 1,051,389,571 22. 퇴직급여제도 (1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,129,332,227 4,146,914,952 사외적립자산의 공정가치 (4,839,994,375) (4,696,369,835) 순확정급여부채 (3,710,662,148) (549,454,883) (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 4,146,914,952 3,625,229,288 당기근무원가 129,708,509 148,675,417 이자원가 39,771,231 50,416,467 퇴직금 지급액 (3,276,034,051) (204,148,708) 관계사 전입 - 32,343,914 보험수리적손익 88,971,586 318,533,181 기말금액 1,129,332,227 3,971,049,559 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 4,696,369,835 8,881,869,608 기대수익 46,091,853 127,728,924 기여금 납입액 100,000,000 - 퇴직금 지급액 - (4,513,029,235) 관계사 전입(전출) - 32,343,914 보험수리적손익 (2,467,313) (54,540,108) 기말금액 4,839,994,375 4,474,373,103 (4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 129,708,509 148,675,417 이자원가 39,771,231 50,416,467 사외적립자산의 기대수익 (46,091,853) (127,728,924) 합 계 123,387,887 71,362,960 (5) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 4.57% 4.38% 사외적립자산의 기대수익률 4.57% 4.38% 미래임금상승률 5.00% 5.00% (6) 당분기말 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여부채에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 할인율의 변동 1,083,019,312 1,180,122,567 3,996,956,204 4,309,326,810 임금상승률의 변동 1,179,537,989 1,082,673,591 4,307,296,607 3,996,020,176 (7) 연결회사는 2009년 12월 31일부터 확정급여형 퇴직연금제도를 도입하였으며, 이후 2021년 1월 1일부터 확정급여형과 확정기여형 퇴직연금제도를 동시 도입하고 있습니다. 연결회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 가입된 임직원의 퇴직연금에 대해 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. (8) 연결회사의 퇴직급여제도 중 확정기여형 제도에 따르면, 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 이에, 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여는 각각 326,468천원 및 319,480천원입니다. (9) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기업은행 퇴직연금정기예금 4,286,689,017 4,264,418,594 신한은행 퇴직연금정기예금 553,304,142 431,950,025 하나은행 퇴직연금정기예금 1,216 1,216 합 계 4,839,994,375 4,696,369,835 23. 전환사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 잔액 전부가 조기상환 및 보통주로 전환되어 보고기간종료일 현재 장부상 인식되는 금액은 없습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 - 7,000,000,000 전환금액 - (3,500,000,000) 기말금액 - 3,500,000,000 (3) 당분기 및 전분기 현재 발행한 전환사채에 부여된 내재파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다. 1) 제4회 무기명식 무보증사모 전환사채 당분기말 현재 상기 전환사채의 조기상환 등이 완료되어 장부에 계상된 금액은 없습니다. (단위 : 원) 구분 발행가액(2021.09.14) 기초 감소 평가손익 기말(*) 전환권행사 조기상환 조기상환청구권 (Put Option) (2,385,280,000) (1,264,172,000) 632,086,000 - (644,255,500) (1,276,341,500) 매도청구권 (Call Option) 1,447,830,000 1,997,120,000 (998,560,000) - 1,277,612,500 2,276,172,500 전환권대가 (3,770,910,000) (4,172,693,000) 2,086,346,500 - (256,571,000) (2,342,917,500) (*) 본 사채는 전환사채 발행일로부터 매 3개월마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우, 둘 중 낮은 가격으로 전환가액을 조정합니다. 전분기말 평가기준일은 2023년 03월 31일 입니다. 24. 납입자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 22,594,156 22,594,156 보통주자본금 11,297,078,000 11,297,078,000 (2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.당분기 중 자본금 변동내역은 없습니다. (단위 : 원, 주) 날짜 발행형태 구분 발행주식수 자본금 기초 - 보통주 21,637,089 10,818,544,500 2023.01.12 전환권행사 보통주 560,568 280,284,000 2023.03.08 전환권행사 보통주 396,499 198,249,500 기말 - 보통주 22,594,156 11,297,078,000 (*) 2023년중 전환권 행사로 보통주 957,067주를 발행하여 478,533,500원의 자본금이 증가하였습니다. 25. 자본잉여금 및 기타자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 36,622,535,029 36,622,535,029 기타자본잉여금 3,050,398,633 3,050,398,633 합 계 39,672,933,662 39,672,933,662 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식처분손실 (368,867,807) (368,867,807) 자기주식(*) (864,887,463) (864,887,463) 합 계 (1,233,755,270) (1,233,755,270) (*) 연결회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식을 취득하였으며, 취득 후 6개월 이상 보유예정입니다.향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 26. 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 보험수리적손익 15,060,316 87,388,485 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 (1,919,841,533) (1,919,841,533) 지분법자본변동 342,804,175 317,732,536 해외사업환산손익 45,673,262 15,175,082 합 계 (1,516,303,780) (1,499,545,430) 27. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 691,426,768 691,426,768 임의적립금(*2) 16,000,000 16,000,000 미처분이익잉여금 15,948,822,708 14,850,005,457 합 계 16,656,249,476 15,557,432,225 (*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (*2) 임의적립금은 기업합리화적립금으로 구성되어 있습니다. 28. 주당순손익 (1) 기본주당순손익 기본주당순손익은 연결회사의 지배회사지분 당기순손익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당분기 및 전분기의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 가중평균유통주식수 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 2024-01-01 22,072,881 91 2,008,632,171 합 계 2,008,632,171 일 수 91 가중평균유통보통주식수 22,072,881 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 2023-01-01 21,637,089 90 1,947,338,010 전환권행사 2023-01-12 560,568 79 44,284,872 전환권행사 2023-03-08 396,499 24 9,515,976 합 계 2,001,138,858 일 수 90 가중평균유통보통주식수 22,234,876 2) 계속영업기본주당손익 (단위 : 원, 주) 구 분 계속영업기본주당손익 당분기 전분기 지배지분계속영업당기순이익(손실) 1,098,817,251 893,776,938 가중평균유통보통주식수 22,072,881 22,234,876 계속영업기본주당손익 50 40 3) 기본주당손익 (단위 : 원, 주) 구 분 기본주당손익 당분기 전분기 지배지분당기순이익(손실) 1,098,817,251 893,776,938 가중평균유통보통주식수 22,072,881 22,234,876 기본주당손익 50 40 (2) 희석주당순손익 1) 계속영업기본주당손익 (단위 : 원, 주) 구 분 계속영업기본주당손익 당분기 전분기 보통주당기순이익 1,098,817,251 893,776,938 전환사채이자비용(세후) - 77,133,217 보통주희석당기순손익 1,098,817,251 970,910,155 가중평균유통보통주식수 22,072,881 23,551,224 희석주당손익 50 40 2) 기본주당손익 (단위 : 원, 주) 구 분 기본주당손익 당분기 전분기 보통주당기순이익 1,098,817,251 893,776,938 전환사채이자비용(세후) - 77,133,217 보통주희석당기순손익 1,098,817,251 970,910,155 가중평균유통보통주식수 22,072,881 23,551,224 희석주당손익 50 40 (3) 중단영업손익에 대한 기본주당손익 (단위 : 원, 주) 구 분 기본주당손익 당분기 전분기 지배기업소유주지분 중단영업손익 - - 가중평균유통보통주식수 22,072,881 22,234,876 주당손익 - - (4) 중단영업손익에 대한 희석주당순손익 (단위 : 원, 주) 구 분 기본주당손익 당분기 전분기 지배기업소유주지분 중단영업손익 - - 가중평균유통보통주식수 22,072,881 23,551,224 희석주당손익 - - (5) 잠재적보통주의 내역당분기 및 전분기 중 현재 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.당분기 현재 전환사채의 잔액 전부가 조기상환 및 보통주로 전환되어 잠재적 보통주의 내역은 없습니다. 구 분 일 자 유통주식수 가중치 적 수 미전환 2023-01-01 957,068 90 86,136,120 전환권행사 2023-01-12 560,568 11 6,166,248 전환권행사 2023-03-08 396,499 66 26,168,934 합 계 118,471,302 일 수 90 가중평균유통보통주식수 1,316,348 29. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 건설형매출 85,821,771,418 81,775,678,603 88,385,482,629 87,898,759,509 상품매출 - - 2,279,313,263 - 기타매출 77,854,531 - 257,813,501 - 합 계 85,899,625,949 81,775,678,603 90,922,609,393 87,898,759,509 (2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익의 유형 : 재화의 판매 - 2,279,313,263 공사수익 85,821,771,418 88,385,482,629 용역의 제공 20,000,000 108,019,579 소 계 85,841,771,418 90,772,815,471 지리적 구분 : 내수 82,158,410,870 88,253,356,463 수출 3,683,360,548 2,519,459,008 소 계 85,841,771,418 90,772,815,471 수익인식 시기 : 한 시점에 수익인식 20,000,000 2,387,332,842 기간에 걸쳐 수익인식 85,821,771,418 88,385,482,629 소 계 85,841,771,418 90,772,815,471 2) 기타원천으로부터의 수익 임대수익 외 57,854,531 149,793,922 합 계 85,899,625,949 90,922,609,393 (3) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 수취채권 매출채권 55,609,251,557 41,987,713,886 계약자산 미청구공사 33,752,457,378 31,846,916,590 계약부채 초과청구공사 15,326,177,838 17,375,040,933 합계 104,687,886,773 91,209,671,409 (4) 전기 이월된 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 14,072백만원 입니다. 30. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합 계 사용된 원재료 13,623,819,596 - - 13,623,819,596 재고자산의 변동 (1,890,774) - - (1,890,774) 종업원급여비용 - 624,761,271 6,939,287,909 7,564,049,180 복리후생비 - 74,786,689 1,510,627,255 1,585,413,944 여비교통비 - 17,980,735 311,892,705 329,873,440 도서인쇄비 - 334,350 2,498,025 2,832,375 통신비 - 5,590,423 30,746,169 36,336,592 차량유지비 - 4,465,973 211,639,617 216,105,590 수도광열비 - 6,227,401 424,834,359 431,061,760 세금과공과 - 105,125,388 80,776,349 185,901,737 수선비 - - 8,350,273 8,350,273 보험료 - 1,296,300 193,444,288 194,740,588 교육훈련비 - 393,519 13,242,258 13,635,777 지급수수료 - 625,657,268 2,314,207,090 2,939,864,358 접대비 - 42,821,878 100,164,245 142,986,123 소모품비 - 4,589,397 951,062,686 955,652,083 광고선전비 - 1,000,000 - 1,000,000 감가상각비 - 68,320,626 290,714,263 359,034,889 무형자산상각비 - 10,631,316 32,369,887 43,001,203 경상개발비 - 109,645,201 - 109,645,201 운반비 - 21,636,795 227,291,621 248,928,416 수출제비용 - - 2,012,465 2,012,465 대손상각비 - 100,901,858 - 100,901,858 지급임차료 - 7,493,823 1,223,603,832 1,231,097,655 하자보수비 - - (365,106,005) (365,106,005) 공사손실충당금전입액 - - (3,308,920,511) (3,308,920,511) 외주가공비 - - 56,959,011,001 56,959,011,001 합 계 13,621,928,822 1,833,660,211 68,153,749,781 83,609,338,814 (단위 : 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 24,531,890,178 - - 24,531,890,178 종업원급여비용 - 673,988,239 6,420,037,615 7,094,025,854 복리후생비 - 89,032,949 1,038,293,056 1,127,326,005 여비교통비 - 22,296,748 293,570,316 315,867,064 도서인쇄비 - 5,013,050 9,952,370 14,965,420 통신비 - 6,874,234 32,641,988 39,516,222 차량유지비 - 4,949,804 172,087,924 177,037,728 수도광열비 - 6,111,624 410,968,750 417,080,374 세금과공과 - 118,791,973 83,999,317 202,791,290 수선비 - 250,000 3,625,531 3,875,531 보험료 - (32,662,108) 100,730,805 68,068,697 교육훈련비 - 4,394,836 9,866,839 14,261,675 지급수수료 - 743,983,971 1,901,990,964 2,645,974,935 접대비 - 64,407,256 108,774,287 173,181,543 소모품비 - 6,187,495 1,288,021,653 1,294,209,148 감가상각비 - 80,738,175 366,953,256 447,691,431 무형자산상각비 - 9,688,314 55,773,633 65,461,947 경상개발비 - 140,385,502 - 140,385,502 운반비 - 299,952 74,741,807 75,041,759 수출제비용 - - 790,147 790,147 대손상각비 - 83,636,227 - 83,636,227 지급임차료 - 9,725,595 734,093,679 743,819,274 하자보수비 - - 474,423,271 474,423,271 공사손실충당금전입액 - - (260,475,488) (260,475,488) 외주가공비 - - 50,046,007,611 50,046,007,611 합 계 24,531,890,178 2,038,093,836 63,366,869,331 89,936,853,345 31. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 545,760,090 585,073,651 상여금 12,100,000 13,600,000 퇴직급여 66,901,181 75,314,588 복리후생비 74,786,689 89,032,949 여비교통비 17,980,735 22,296,748 도서인쇄비 334,350 5,013,050 통신비 5,590,423 6,874,234 차량유지비 4,465,973 4,949,804 수도광열비 6,227,401 6,111,624 세금과공과 105,125,388 118,791,973 수선비 - 250,000 보험료 1,296,300 (32,662,108) 교육훈련비 393,519 4,394,836 지급수수료 625,657,268 743,983,971 지급임차료 7,493,823 9,725,595 접대비 42,821,878 64,407,256 소모품비 4,589,397 6,187,495 광고선전비 1,000,000 - 감가상각비 68,320,626 80,738,175 무형자산상각비 10,631,316 9,688,314 경상개발비 109,645,201 140,385,502 운반비 21,636,795 299,952 대손상각비 100,901,858 83,636,227 합 계 1,833,660,211 2,038,093,836 32. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 1,826,229,908 321,977,696 배당수익 526,962 24,071,777 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 31,103,685 162,843,411 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 - 8,656,371 전환사채옵션평가이익 - 633,357,000 금융보증부채환입액 28,705,145 38,961,664 통화옵션거래이익 20,908,382 - 소 계 1,907,474,082 1,189,867,919 금융비용 이자비용 54,931,458 129,606,931 전환권대가평가손실 - 256,571,000 통화선도평가손실 - 111,744,465 통화옵션거래손실 41,100,000 31,220,000 통화옵션평가손실 - 41,844,332 금융보증부채전입액 381,050 4,263,484 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 - 2,720,000 소 계 96,412,508 577,970,212 순금융손익 1,811,061,574 611,897,707 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가측정 금융자산 1,816,955,499 - 1,816,955,499 당기손익-공정가치측정 금융자산 61,813,438 41,100,000 20,713,438 금융부채 상각후원가측정 금융부채 28,705,145 55,312,508 (26,607,363) 합 계 1,907,474,082 96,412,508 1,811,061,574 (단위 : 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가측정 금융자산 272,977,428 - 272,977,428 당기손익-공정가치측정 금융자산 244,571,827 33,940,000 210,631,827 금융부채 상각후원가측정 금융부채 672,318,664 390,441,415 281,877,249 당기손익-공정가치측정 금융부채 - 153,588,797 (153,588,797) 합 계 1,189,867,919 577,970,212 611,897,707 33. 기타영업외손익 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 계정과목 당분기 전분기 기타영업외수익 외환차익 33,820,747 26,169,244 외화환산이익 116,874,470 126,747,572 잡이익 48,377,623 123,161,950 지분법이익 15,856,897 - 소 계 214,929,737 276,078,766 기타영업외비용 외환차손 8,472,918 46,563,829 외화환산손실 6,936,522 1,588,178 지분법손실 406,717,153 289,486,194 관계기업투자주식손상차손 250,000,000 - 무형자산처분손실 14,174,080 - 기타의대손상각비 1,662,187,726 (16,024,738) 잡손실 24,714,734 694,991 소 계 2,373,203,133 322,308,454 순기타영업외손익 (2,158,273,396) (46,229,688) 34. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세부담액 1,092,311,081 (10,196,425) 기간손익에 대한 당기법인세 429,296,000 (10,196,425) 당기에 인식한 조정사항 663,015,081 - 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) (267,163,749) 589,498,163 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 19,110,730 78,345,391 법인세비용 844,258,062 657,647,129 (2) 당분기 및 전분기의 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기말 이연법인세자산 3,513,503,087 2,976,353,153 기초 이연법인세자산 3,246,339,338 3,565,851,316 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) (267,163,749) 589,498,163 (3) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 순확정급여부채의 재측정요소 19,110,730 78,345,391 (4) 당분기 및 전분기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 1,943,075,313 1,551,424,067 적용세율(지방소득세 포함) 20.90% 21.00% 적용세율에 따른 세부담액 400,602,740 164,837,424 조정사항 - 기타(법인세추납액 등) 443,655,322 492,442,657 법인세비용 844,258,062 657,647,129 평균유효세율 43.45% 42.39% (5) 당분기 및 전분기 중 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 당기손익에반영된 금액 기타포괄손익에반영된 금액 기말잔액 기초잔액 당기손익에반영된 금액 기타포괄손익에반영된 금액 기말잔액 1) 일시적차이로 인한 이연법인세: 관계기업 및 공동기업 투자(*) 5,969,143,561 250,000,000 - 6,219,143,561 - - - - 자기주식(*) 864,887,463 - - 864,887,463 - - - - 퇴직급여 (609,572,814) 4,430,679,961 (91,438,899) 3,729,668,248 (127,400,717) 887,790,652 19,110,730 779,500,665 금융자산평가손익 등 563,958,950 (1,624,049,579) - (1,060,090,629) 117,867,422 (339,426,362) - (221,558,940) 충당부채 및미지급비용 등 17,731,808,645 (67,678,201) - 17,664,130,444 2,858,864,101 (500,723,589) - 2,358,140,512 기타 1,899,562,359 (33,476,009) - 1,866,086,350 397,008,532 200,412,318 - 597,420,850 합 계 26,419,788,164 2,955,476,172 (91,438,899) 29,283,825,437 3,246,339,338 248,053,019 19,110,730 3,513,503,087 (*) 관계기업투자와 자기주식과 관련된 일시적차이가 미래에 소멸할 가능성이 불확실하여 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다. (단위 : 원) 구분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 당기손익에반영된 금액 기타포괄손익에반영된 금액 기말잔액 기초잔액 당기손익에반영된 금액 기타포괄손익에반영된 금액 기말잔액 1) 일시적차이로 인한 이연법인세: 관계기업 및 공동기업 투자(*) 2,687,377,586 - - 2,687,377,586 - - - - 자기주식(*) 864,887,463 - - 864,887,463 - - - - 퇴직급여 (1,052,061,093) (165,783,665) (373,073,289) (1,590,918,047) (220,932,830) (191,505,351) 78,345,391 (334,092,790) 금융자산평가손익 등 1,809,096,946 (754,331,599) - 1,054,765,347 379,910,357 (158,409,636) - 221,500,721 충당부채 및미지급비용 등 15,208,099,990 (1,348,117,883) - 13,859,982,107 3,193,700,997 (287,205,009) - 2,906,495,988 기타 1,002,584,460 (144,554,799) - 858,029,661 213,172,792 (30,723,558) - 182,449,234 합 계 20,519,985,352 (2,412,787,946) (373,073,289) 17,734,124,117 3,565,851,316 (667,843,554) 78,345,391 2,976,353,153 (*) 관계기업투자와 관련된 일시적차이가 미래에 소멸할 가능성이 불확실하여 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다. (6) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다. 35. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 거래내용 당분기 전분기 확정급여부채의 재측정요소 91,438,899 294,727,898 사용권자산의 취득 152,850,208 360,097,107 리스부채의 유동성대체 27,113,726 213,434,307 하자보수충당부채의 유동성대체 217,142,785 103,851,349 미착품과 선급금 대체 1,593,702,817 - 통화옵션자산의 통화선도자산 계정대체 - 140,048,051 전환사채의 전환 - 2,214,904,000 장기미수금의 매입채무 계정대체 - 3,667,400 전환사채옵션 평가이익과 평가손실 대체 - 644,255,500 순확정급여자산과 순확정급여부채 대체 3,163,061,915 - 대여금과 관계기업투자주식 간 출자전환 250,000,000 - (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 유동성대체 기타 유동리스부채 502,636,985 (180,087,981) (8,147,960) 129,926,796 444,327,840 리스부채 220,927,754 (48,673,717) 8,147,960 15,136,556 195,538,553 합 계 723,564,739 (228,761,698) - 145,063,352 639,866,393 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 유동성대체 전환사채 기타 단기차입금 - 10,000,000,000 - - - 10,000,000,000 유동성전환사채 4,375,372,726 - - (2,214,904,000) 97,636,984 2,258,105,710 유동성파생금융부채 1,264,172,000 - - 12,169,500 - 1,276,341,500 유동리스부채 607,655,445 (302,088,492) 213,434,307 - 121,005,991 640,007,251 리스부채 350,613,021 - (213,434,307) - 248,692,656 385,871,370 합 계 6,597,813,192 9,697,911,508 - (2,202,734,500) 467,335,631 14,560,325,831 36. 담보제공자산 당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 설정액 담보권자 내용 유형자산(토지 및 건물) 18,000,000,000 기업은행 차입금관련 담보 기타금융자산 2,082,300,000 서울보증보험 예금 담보 당기손익-공정가치측정 금융자산 52,416,000 기계설비공제조합 업무이행 담보 71,768,200 전기공사공제조합 170,221,200 엔지니어링공제조합 619,680,000 건설공제조합 합계 20,996,385,400 37. 지급보증 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 수분양자 중도금 대출의 연대보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 비고 보증제공처 물건 또는 내용 보증한도 약정액 실행액 보증 제공일 보증 만기일 시화 MTV 멀티테크노벨리수분양자 엔에이치저축은행(주) 수분양자 중도금대출 연대보증 54,600 22,100 4,322 2021-07-23 2024-04-23 조은저축은행 15,600 2,995 오케이저축은행 16,900 4,980 더하이어티2차 오피스텔수분양자 웰컴저축은행(주) 36,400 18,200 1,219 2021-10-22 2024-05-22 (주)에스비아이저축은행 18,200 424 합 계 91,000 91,000 13,939 (단위 : 백만원) 비고 보증제공처 물건 또는 내용 보증한도 약정액 실행액 보증 제공일 보증 만기일 시화 MTV 멀티테크노벨리수분양자 엔에이치저축은행(주) 수분양자 중도금대출 연대보증 54,600 22,100 4,322 2021-07-23 2024-04-23 조은저축은행 15,600 2,995 오케이저축은행 16,900 4,980 더하이어티2차 오피스텔수분양자 웰컴저축은행(주) 36,400 18,200 2,235 2021-10-22 2024-03-22 (주)에스비아이저축은행 18,200 846 합 계 91,000 91,000 15,378 2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 시설자금대출의 연대보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증수혜자 한도 약정액 실행액 비고 (주)이웰 432,000,000 432,000,000 360,000,000 시설자금대출에 대한 연대보증 300,000,000 300,000,000 250,000,000 운영자금에 대한 연대보증 합계 732,000,000 732,000,000 610,000,000 (단위 : 원) 보증수혜자 한도 약정액 실행액 비고 (주)이웰 432,000,000 432,000,000 360,000,000 시설자금대출에 대한 연대보증 3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 기타 지급보증 및 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 PF 종류 신용보강종류 보증제공처 물건 또는내용 도급금액 보증금액(한도) 책임준공약정금액 대출잔액 보증제공일 보증만기일 유형 시화 MTV멀티테크노밸리복합시설 신축공사(*1)(*2) 본PF 조건부채무인수 성남동부새마을금고 책임준공약정 43,714 52,000 4,000 2,230 21.05.28 24.07.01 PF Loan 본PF 조건부채무인수 군포새마을금고 책임준공약정 4,000 3,676 PF Loan 본PF 조건부채무인수 의정부동부새마을금고 책임준공약정 4,000 3,676 PF Loan 본PF 조건부채무인수 고양동부새마을금고 책임준공약정 4,000 3,676 PF Loan 본PF 조건부채무인수 파주중앙새마을금고 책임준공약정 4,000 3,676 PF Loan 본PF 조건부채무인수 구리새마을금고 책임준공약정 4,000 3,676 PF Loan 본PF 조건부채무인수 세종새마을금고 책임준공약정 3,000 - PF Loan 본PF 조건부채무인수 안양협심새마을금고 책임준공약정 3,000 2,758 PF Loan 본PF 조건부채무인수 광주새마을금고 책임준공약정 4,000 3,676 PF Loan 본PF 조건부채무인수 중원새마을금고 책임준공약정 4,000 3,676 PF Loan 본PF 조건부채무인수 화성새마을금고 책임준공약정 4,000 3,676 PF Loan 본PF 조건부채무인수 성남제일새마을금고 책임준공약정 4,000 3,676 PF Loan 본PF 조건부채무인수 강남영동새마을금고 책임준공약정 2,000 1,850 PF Loan 본PF 조건부채무인수 종로중앙새마을금고 책임준공약정 4,000 3,676 PF Loan 안성 아레나스물류센터개발사업(*1) 본PF 조건부채무인수 중소기업은행 책임준공약정 134,750 136,000 60,000 43,889 22.01.04 24.07.07 PF Loan 본PF 조건부채무인수 한화생명보험 주식회사 책임준공약정 64,000 46,811 PF Loan 본PF 조건부채무인수 주식회사 신한은행 책임준공약정 12,000 - PF Loan 이천 이황리물류센터신축공사(*1) 본PF 조건부채무인수 흥국화재해상보험(주) 책임준공약정 51,304 59,000 36,000 36,000 22.05.30 24.05.31 PF Loan 본PF 조건부채무인수 신한캐피탈 주식회사 책임준공약정 10,000 10,000 PF Loan 본PF 조건부채무인수 중소기업은행 책임준공약정 10,000 10,000 PF Loan 본PF 조건부채무인수 케이에스이황리제일차주식회사 책임준공약정 3,000 3,000 PF Loan 합 계 229,768 247,000 247,000 193,296 (*1) 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 맺었습니다. (*2) 책임준공 미이행(기존 책임준공 예정일: 2024년 1월 1일)에 따른 중첩적 채무인수 사유가 발생하였으나, 대출 만기일(2024년 7월 1일)까지 대주단 동의 하에 기한이익상실 선언을 유예하였습니다. 다만, 연결회사에서 해당 중첩적 채무인수에 따라 예상되는 현금지출액을 추정하여 충당부채를 설정하였으며 주석 38에 공시하였습니다. (단위 : 백만원) 구분 PF 종류 신용보강종류 보증제공처 물건 또는내용 도급금액 보증금액(한도) 책임준공약정금액 대출잔액 보증제공일 보증만기일 유형 시화 MTV멀티테크노밸리복합시설 신축공사(*1)(*2) 본PF 조건부채무인수 성남동부새마을금고 책임준공약정 43,714 52,000 4,000 3,038 21.05.28 24.07.01 PF Loan 본PF 조건부채무인수 군포새마을금고 책임준공약정 4,000 3,038 PF Loan 본PF 조건부채무인수 의정부동부새마을금고 책임준공약정 4,000 3,038 PF Loan 본PF 조건부채무인수 고양동부새마을금고 책임준공약정 4,000 3,038 PF Loan 본PF 조건부채무인수 파주중앙새마을금고 책임준공약정 4,000 3,038 PF Loan 본PF 조건부채무인수 구리새마을금고 책임준공약정 4,000 3,038 PF Loan 본PF 조건부채무인수 세종새마을금고 책임준공약정 3,000 2,279 PF Loan 본PF 조건부채무인수 안양협심새마을금고 책임준공약정 3,000 2,279 PF Loan 본PF 조건부채무인수 광주새마을금고 책임준공약정 4,000 3,038 PF Loan 본PF 조건부채무인수 중원새마을금고 책임준공약정 4,000 3,038 PF Loan 본PF 조건부채무인수 화성새마을금고 책임준공약정 4,000 3,038 PF Loan 본PF 조건부채무인수 성남제일새마을금고 책임준공약정 4,000 3,038 PF Loan 본PF 조건부채무인수 강남영동새마을금고 책임준공약정 2,000 1,529 PF Loan 본PF 조건부채무인수 종로중앙새마을금고 책임준공약정 4,000 3,071 PF Loan 안성 아레나스물류센터개발사업(*1) 본PF 조건부채무인수 중소기업은행 책임준공약정 134,750 136,000 60,000 38,954 22.01.04 24.07.07 PF Loan 본PF 조건부채무인수 한화생명보험 주식회사 책임준공약정 64,000 41,546 PF Loan 본PF 조건부채무인수 주식회사 신한은행 책임준공약정 12,000 - PF Loan 이천 이황리물류센터신축공사(*1) 본PF 조건부채무인수 흥국화재해상보험(주) 책임준공약정 51,304 59,000 36,000 34,500 22.05.30 24.05.31 PF Loan 본PF 조건부채무인수 신한캐피탈 주식회사 책임준공약정 10,000 9,700 PF Loan 본PF 조건부채무인수 중소기업은행 책임준공약정 10,000 10,000 PF Loan 본PF 조건부채무인수 케이에스이황리제일차주식회사 책임준공약정 3,000 3,000 PF Loan 합 계 229,768 247,000 247,000 177,238 (*1) 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 맺었습니다. (*2) 책임준공 미이행(기존 책임준공 예정일: 2024년 1월 1일)에 따른 중첩적 채무인수 사유가 발생하였으나, 대출 만기일(2024년 7월 1일)까지 대주단 동의 하에 기한이익상실 선언을 유예하였습니다. 다만, 연결회사에서 해당 중첩적 채무인수에 따라 예상되는 현금지출액을 추정하여 충당부채를 설정하였으며 주석 38에 공시하였습니다. 4) 연결회사는 당분기말 현재 국내공사의 경우 동업자간에 수주한 건설공사 이행 등과 관련하여 동업자 등을 위해 1,700백만원의 보증을 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증제공자 보증제공자 보증한도 보증금액 보증내역 이행보증,대출지급보증 등 서울보증보험 - 55,491,431,191 계약, 하자 등의이행 관련 지급보증 자본재공제조합 52,198,650,000 27,401,834,995 건설공제조합 54,185,000,000 20,158,331,910 기계설비건설공제조합 1,107,590,208 956,557,000 엔지니어링공제조합 4,383,207,000 101,150,000 합 계 111,874,447,208 104,109,305,096 (단위 : 원) 보증제공자 보증제공자 보증금액 보증내역 이행보증,대출지급보증 등 서울보증보험 45,767,189,828 계약, 하자 등의이행 관련 지급보증 자본재공제조합 35,381,437,915 건설공제조합 20,291,755,913 기계설비건설공제조합 956,557,000 엔지니어링공제조합 429,550,000 합 계 102,826,490,656 38. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동(*1) 비유동(*2) 유동 비유동 하자보수충당부채 760,888,207 1,063,758,348 1,008,236,914 1,280,901,133 공사손실충당부채 1,935,579,784 - 5,244,500,295 - 소송충당부채 159,825,616 - 159,825,616 - 기타충당부채 952,202,947 - 952,202,947 - 합 계 3,808,496,554 1,063,758,348 7,364,765,772 1,280,901,133 (*1) 연결회사는 향후 12개월 이내에 예상되는 현금지출액을 추정하여 유동충당부채로 설정하고 있습니다.또한, 충당부채 지급에 따른 제삼자의 변제예상금액은 없습니다. (*2) 연결회사는 향후 12개월 초과에 예상되는 현금지출액을 추정하여 비유동충당부채로 설정하고 있습니다.또한, 충당부채 지급에 따른 제삼자의 변제예상금액은 없습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 하자보수충당부채(유동) 하자보수충당부채(비유동) 공사손실충당부채 소송충당부채(*) 기타충당부채 합계 기초금액 1,008,236,914 1,280,901,133 5,244,500,295 159,825,616 952,202,947 8,645,666,905 환입 (737,716,579) - (3,395,046,083) - - (4,132,762,662) 사용 (99,385,487) - - - - (99,385,487) 설정 372,610,574 - 86,125,572 - - 458,736,146 대체 217,142,785 (217,142,785) - - - - 당분기말금액 760,888,207 1,063,758,348 1,935,579,784 159,825,616 952,202,947 4,872,254,902 (*) 연결회사는 소송과 관련한 예상손실을 충당하기 위하여 소송충당부채(소송충당부채전입액)를 설정하고 있습니다. (단위 : 원) 구 분 하자보수충당부채(유동) 하자보수충당부채(비유동) 공사손실충당부채 소송충당부채(*) 기타충당부채 합계 기초금액 617,124,817 712,515,190 7,305,429,605 7,594,614 759,942,890 9,402,607,116 환입 (567,325,103) - (351,938,599) - - (919,263,702) 설정 628,704,476 - 91,463,111 - - 720,167,587 대체 (103,851,349) 103,851,349 - - - - 전분기말금액 574,652,841 816,366,539 7,044,954,117 7,594,614 759,942,890 9,203,511,001 (*) 연결회사는 소송과 관련한 예상손실을 충당하기 위하여 소송충당부채(소송충당부채전입액)를 설정하고 있습니다. 39. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 무역금융에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종류 은행 약정금액 사용액 미사용액 무역금융 하나은행 3,000,000,000 - 3,000,000,000 (2) 당분기말 현재 수입오픈 약정 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 1USD) 금융기관 약정내역 한도금액 사용액 미사용액 기업은행 일람불수입 2,000,000 - 2,000,000 (3) 당분기말 현재 기타 금융거래 약정에 관한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관 내용 약정금액 사용액 미사용액 기업은행 외상매출채권 15,000,000,000 13,501,144,742 1,498,855,258 회전대출 10,000,000,000 - 10,000,000,000 신한은행 전자방식외담대 15,000,000,000 11,795,873,775 3,204,126,225 우리은행 외상매출채권담보대출 8,419,103,000 - 8,419,103,000 합 계 48,419,103,000 25,297,018,517 23,122,084,483 (4) 당분기말 현재 연결회사는 피고로 11개의 소송(소송금액 : 9,721백만원) 및 원고로 4개의 소송(소송금액 : 6,367백만원)이 진행 중에 있습니다. 당분기말 현재 상기 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 40. 특수관계자와의 주요거래 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황 1) 당분기말 현재 연결회사의 지배기업은 (주)웰크론(지분율 25.79%)입니다. 2) 당분기말 현재 연결회사와 지배 및 기타특수관계회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지배회사 (주)웰크론 공동ㆍ관계회사 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY (주)이웰 (주)이웰에너지 (주)아리웰(*1) (주)동원에너지 기타특수관계회사 (주)웰크론헬스케어 (주)웰에너지 (주)미래제주 (*1) 연결회사는 2024년 3월 19일 (주)아리웰에 대한 대여금을 출자하여 지분 0.7%를 추가 취득하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 당분기 전분기 (주)웰크론 지배회사 지급수수료 등 매입 311,250,981 326,466,319 이자수익 15,783,279 - (주)이웰 관계회사 공사매출 - 2,596,467,600 이자수익 4,008,152 3,969,863 (주)이웰에너지 관계회사 이자수익 10,832,708 10,895,069 (주)아리웰 관계회사 제품매출 7,334,228,763 - 수도광열비 등 매입 3,746,071 - 이자수익 32,094,039 26,787,598 (주)동원에너지 관계회사 공사매출 2,554,371,000 - 이자수익 50,678,969 49,125,131 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 소모품 등 매입 2,710,400 3,607,950 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 기초잔액 자금의 대여 자금의 상환 출자전환 기말잔액 (주)웰크론 지배회사 단기대여금 1,380,000,000 - - - 1,380,000,000 (주)이웰 관계회사 단기대여금 350,000,000 - - - 350,000,000 (주)이웰에너지 관계회사 단기대여금 950,000,000 - - - 950,000,000 (주)아리웰 관계회사 단기대여금 728,700,000 - (728,700,000) - - 장기대여금 2,354,903,426 268,000,000 - (250,000,000) 2,372,903,426 (주)동원에너지 관계회사 장기대여금 4,431,080,410 - - - 4,431,080,410 (주)웰에너지 기타특수관계회사 장기대여금 1,326,542,030 12,873,190 - - 1,339,415,220 (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 기초잔액 자금의 대여 기말잔액 (주)이웰 관계회사 단기대여금 350,000,000 - 350,000,000 (주)이웰에너지 관계회사 단기대여금 950,000,000 - 950,000,000 (주)아리웰 관계회사 장기대여금 2,212,108,570 284,000,000 2,496,108,570 (주)동원에너지 관계회사 단기대여금 4,331,080,410 - 4,331,080,410 (주)웰에너지 기타특수관계회사 장기대여금 2,584,828,560 33,000,000 2,617,828,560 (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 기말잔액 당분기말 전기말 (주)웰크론 지배회사 보증금 1,780,000,000 1,780,000,000 단기대여금 1,380,000,000 1,380,000,000 미수수익 23,067,869 7,284,590 매입채무 600,000 990,000 미지급비용 334,149,384 93,716,953 (주)이웰 관계회사 단기대여금 350,000,000 350,000,000 미수수익 2,124,043 14,241,096 (주)이웰에너지 관계회사 단기대여금 950,000,000 950,000,000 미수수익 13,712,435 19,042,740 (주)아리웰 관계회사 매출채권 1,687,296,000 832,000 초과청구공사 - 4,091,415,574 미청구공사(*1) 1,556,349,189 - 장기대여금(*2) 2,372,903,426 2,354,903,426 단기대여금 - 728,700,000 미수수익 37,720,830 12,037,758 (주)동원에너지 관계회사 매출채권(*3) 325,550,000 1,100,000,000 초과청구공사 2,834,254,500 2,138,125,500 장기대여금 4,431,080,410 4,431,080,410 미수수익 253,314,473 202,635,504 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 매입채무 364,320 - (주)웰에너지 기타특수관계회사 매출채권 - 330,000,000 장기대여금(*4) 1,339,415,220 1,326,542,030 (*1) 당분기말 현재 해당 매출채권에 대하여 대손충당금 12,565,100원을 계상하고 있습니다. (*2) 당분기말 현재 해당 장기대여금에 대하여 대손충당금 2,372,903,426원을 계상하고 있습니다. (*3) 당분기말 현재 해당 매출채권에 대하여 대손충당금 2,424,333원을 계상하고 있습니다. (*4) 당분기말 현재 해당 장기대여금에 대하여 대손충당금 1,339,415,220원을 계상하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 연대보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증제공자 보증수혜자 약정액 실행액 비고 (주)웰크론한텍 (주)이웰 432,000,000 360,000,000 시설자금대출에 대한 연대보증 300,000,000 250,000,000 운영자금에 대한 연대보증 합계 732,000,000 610,000,000 (6) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권 및 기타비유동채권 중 임직원에 대한 대여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 내역 당분기말 전기말 기타비유동채권(장기대여금) 주택자금대여 등 400,000,000 400,000,000 (7) 당분기말 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 보상금액 1인당 평균 지급액 단기급여 405,098,387 57,871,198 퇴직급여 (717,360) (102,480) (*) 주요 경영진으로 분류된 임원은 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 말합니다. 41. 외화자산 및 부채 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 1USD, 1EUR, 1CNY, 1JPY, 1SAR, 1CHF, 원) 구분 외화단위 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 225,478.26 303,564,559 84,855.89 112,316,334 EUR 1,670.04 2,426,451 1,670.04 2,382,462 CNY 855,973.01 158,996,986 2,003,182.93 362,255,601 JPY 262.00 2,330 262.00 2,391 매출채권 USD 1,195,770.60 1,610,463,844 1,499,591.24 1,933,572,945 CNY 9,724,126.00 1,806,256,405 9,379,126.00 1,696,121,146 EUR 4,450.00 6,465,539 4,450.00 6,348,326 기타비유동채권 SAR 250,000.00 73,230,000 250,000.00 73,230,000 자산 합계 3,961,406,114 4,186,229,205 매입채무 USD 168,930.00 227,514,924 - - EUR 172,053.14 249,981,169 712,409.00 1,016,315,555 CHF 68,740.00 102,683,124 68,740.00 104,953,607 부채 합계 580,179,217 1,121,269,162 42. 건설형 공사계약 (1) 당분기 및 전분기 중 건설형 공사계약의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기초계약잔액 신규계약액 당기 이전 계약의 변경으로 인한 변동액 당기 이전 계약의 해지로 인한 변동액 당기 신규 계약의 변경으로 인한 변동액 당기 신규 계약의 해지로 인한 변동액 공사수익인식액 기말계약잔액 223,932,687,859 80,301,043,617 (653,175,183) - 38,390,584 - 85,821,771,418 217,797,175,459 (단위 : 원) 기초계약잔액 신규계약액 전기 이전 계약의 변경으로 인한 변동액 전기 이전 계약의 해지로 인한 변동액 전기 신규 계약의 변경으로 인한 변동액 당기 신규 계약의 해지로 인한 변동액 공사수익인식액 기말계약잔액 441,432,840,612 17,194,398,173 763,511,480 - 25,426,530 - 88,385,482,629 371,030,694,166 (2) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 건설형 공사계약과 관련된 공사손익과 공사대금 초과청구액 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익(손실) 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 396,834,743,709 411,236,240,883 (14,401,497,174) 15,326,177,838 33,767,613,846 32,674,043,612 66,441,657,458 (단위 : 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익(손실) 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 443,742,627,282 438,442,592,585 5,300,034,697 17,375,040,933 28,385,416,431 31,239,940,340 59,625,356,771 (3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 공사손실충당부채(*) 총계약금액의변동금액 총예정원가의 변동금액 추정총계약금액및 원가의 변동 공사손익변동금액 미래손익에 미치는 영향 미청구공사의 변동금액 초과청구공사의 변동금액 산업용플랜트설비사업부문 371,138,415 (653,175,183) 2,304,559,401 (2,957,734,584) (3,142,836,355) 185,101,771 2,587,322,974 (5,730,159,329) 플랜트건설사업부문 1,648,505,779 - 38,550,151,119 (38,550,151,119) (33,483,576,893) (5,066,574,226) 126,856,266 (33,610,433,159) 합 계 2,019,644,194 (653,175,183) 40,854,710,520 (41,507,885,703) (36,626,413,247) (4,881,472,456) 2,714,179,240 (39,340,592,488) (*) 전기말 이전 계약 프로젝트에 대한 공사손실충당부채 설정액입니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 건설형 공사계약 중 계약금액이 직전사업년도 말 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 품목 발주처 계약일 계약상 완성 납품기한 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손 누계액 총액 대손충당금 건설공사 (주)덕성지디씨 2021-01-12 2024-04-26 86.95% 3,464,880 25,803 1,697,000 12,637 건설공사 (주)윤원재(*1) 2021-05-13 2023-06-15 97.47% - - 2,547,490 18,851 에너지 관련 설비 (주)한화시스템(*1) 2021-10-06 2023-12-31 92.86% 616,183 4,589 - - 건설공사 이지스아레나스케이엘아이피1의2사모부동산모투자회사 2021-10-15 2024-05-30 94.78% 14,189,500 105,668 6,730,900 50,124 건설공사 서울주택도시공사 2021-11-01 2024-12-07 35.17% 2,306,867 17,179 - - 건설공사 (주)프레스티지바이오파마아이디씨 2021-12-16 2024-05-31 60.81% - - 2,447,280 18,225 건설공사 (주)콜마비앤에이치 2021-12-17 2023-11-30 100.00% 378,008 2,815 - - 건설공사 (주)오스템글로벌 2021-12-30 2024-04-25 74.69% 2,517,433 18,747 2,858,130 21,284 건설공사 (주)한덕홀딩스 2022-04-12 2024-01-31 100.00% - - 8,838,895 65,795 열공정설비 (주)에코프로머티리얼즈 2022-05-26 2023-08-31 100.00% - - - - 열공정설비 (주)포스코퓨처엠 2022-10-31 2024-06-30 73.93% - - 9,516,903 - 에너지 관련 설비 (주)이온텍 2023-09-13 2024-12-30 44.57% 1,604,484 11,948 - - 건설공사 (주)케이비골든라이프케어 2023-09-06 2025-05-05 10.59% - - 671,220 4,998 열공정설비 (주)에코프로머티리얼즈 2024-03-18 2025-04-30 0.00% - - - - 열공정설비 (주)에코프로머티리얼즈 2024-03-18 2025-04-30 3.68% 815,120 6,070 - - 합계 25,892,475 192,818 35,307,818 191,915 (*1) 2024년 03월 31일 현재 계약상 남품기일은 경과하였으나, 마무리 공사, 발주처가 요구한 추가 공사 등으로 인하여 공사가 진행중입니다. (단위 : 천원) 품목 발주처 계약일 계약상 완성 납품기한 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손 누계액 총액 대손충당금 건설공사 (주)알에프텍 2020-10-16 2022-07-22 100.00% - - - - 건설공사 (주)덕성지디씨 2021-01-12 2024-04-26 65.62% 1,876,638 13,975 1,697,000 12,637 건설공사 (주)협신개발 2021-04-26 2022-07-31 100.00% - - 3,366,000 25,066 건설공사 (주)윤원재(*1) 2021-05-13 2023-06-15 97.94% - - 2,547,490 18,971 열공정설비 (주)포스코HY클린메탈 2021-08-20 2023-06-30 100.00% - - 2,425,000 - 에너지 관련 설비 (주)한화시스템(*1) 2021-10-06 2023-12-31 91.71% 368,576 2,745 1,178,748 8,778 건설공사 이지스아레나스케이엘아이피1의2사모부동산모투자회사 2021-10-15 2024-01-06 74.30% 10,220,500 76,111 5,997,200 44,660 건설공사 서울주택도시공사 2021-11-01 2024-07-17 24.14% 1,453,943 10,827 - - 건설공사 (주)프레스티지바이오파마아이디씨 2021-12-16 2024-05-31 51.99% - - 726,660 5,411 건설공사 (주)콜마비앤에이치(*1) 2021-12-17 2023-11-30 94.69% 830,015 6,181 3,741,210 27,860 건설공사 (주)오스템글로벌(*1) 2021-12-30 2024-04-25 48.96% 192,572 1,434 3,650,130 27,182 건설공사 (주)웅진북센 2022-01-14 2022-12-07 100.00% - - - - 건설공사 (주)한덕홀딩스 2022-04-12 2024-01-31 90.50% 3,068,200 22,849 589,995 4,394 열공정설비 (주)에코프로머티리얼즈(*1) 2022-05-26 2023-08-31 96.67% - - - - 열공정설비 (주)포스코퓨처엠 2022-10-31 2024-05-31 62.67% 3,395,069 25,283 - - 에너지 관련 설비 (주)이온텍 2023-09-13 2024-12-30 25.38% - - - - 건설공사 (주)케이비골든라이프케어 2023-09-06 2025-05-05 4.11% - - 583,110 4,342 합계 21,405,514 159,404 26,502,543 179,303 (*1) 2023년 12월 31일 현재 계약상 남품기일은 경과하였으나, 마무리 공사, 발주처가 요구한 추가 공사 등으로 인하여 공사가 진행중입니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사 및 선수금) 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 산업용플랜트설비사업부문 10,080,754,006 9,104,480,838 13,758,654,639 12,131,594,446 플랜트건설사업부문 23,671,703,372 6,221,697,000 18,088,261,951 5,243,446,487 합 계 33,752,457,378 15,326,177,838 31,846,916,590 17,375,040,933 (6) 전기에서 이월된 건설도급계약에 대한 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 14,072백만원 입니다. 43. 부문별 보고 (1) 연결회사의 당분기 및 전분기 중 부문별 영업성과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 플랜트전문제조종합건설에너지부문 신재생에너지부문 합 계 연결실체내 기업간 내부거래 조정 조정 후 금액 매출액 85,898,651 - 85,898,651 975 85,899,626 내부매출액 (975) - (975) 975 - 순매출액 85,899,626 - 85,899,626 - 85,899,626 영업이익 2,282,178 - 2,282,178 8,109 2,290,287 세후계속영업당기순손익 1,484,577 - 1,484,577 (385,760) 1,098,817 세후중단영업손익 - - - - - 당기순손익 1,484,577 - 1,484,577 (385,760) 1,098,817 판관비 조정 12,500 - 12,500 (12,500) - 지분법손익 조정 422,574 - 422,574 (422,574) - 기타영업외손익 조정 (18,138) - (18,138) 18,138 - 조정후 당기순손익 1,901,513 - 1,901,513 (802,696) 1,098,817 (단위 : 천원) 구 분 플랜트전문제조종합건설에너지부문 신재생에너지부문 합 계 연결실체내 기업간 내부거래 조정 조정 후 금액 매출액 88,542,777 2,284,333 90,827,109 95,500 90,922,609 내부매출액 (95,500) - (95,500) 95,500 - 순매출액 88,638,277 2,284,333 90,922,609 - 90,922,609 영업이익 985,006 - 985,006 750 985,756 세후계속영업당기순손익 1,183,658 - 1,183,658 (289,881) 893,777 세후중단영업손익 - - - - - 당기순손익 1,183,658 - 1,183,658 (289,881) 893,777 판관비 조정 95,500 - 95,500 95,500 - 지분법손익 조정 289,486 - 289,486 289,486 - 기타영업외손익 조정 778 - 778 778 - 조정후 당기순손익 1,569,422 - 1,569,422 95,883 893,777 (2) 당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 국내 아시아 기타 연결실체 내 기업간 내부거래조정 합 계 매출액 84,184,495,318 1,495,412,661 218,743,386 974,584 85,899,625,949 내부매출액 12,500,000 (11,525,416) - (12,500,000) (11,525,416) 순매출액 84,196,995,318 1,483,887,245 218,743,386 - 85,899,625,949 비유동자산(*) 15,018,969,900 - - - 15,018,969,900 (*) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계입니다. (단위 : 원) 구 분 국내 아시아 유럽 기타 연결실체 내 기업간 내부거래조정 합 계 매출액 86,214,264,043 4,186,439,360 57,318,440 369,087,550 95,500,000 90,922,609,393 내부매출액 95,500,000 - - - - 95,500,000 순매출액 86,309,764,043 4,186,439,360 57,318,440 369,087,550 - 90,922,609,393 비유동자산(*) 15,947,464,800 - - - - 15,947,464,800 (*) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계입니다. (3) 연결회사의 주요고객 중 당분기 및 전분기 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 주요고객 매출액 비율 영업부문 주요고객1 25,088,000,000 29.37% 플랜트건설사업부문 주요고객2 8,894,861,000 10.41% 플랜트건설사업부문 (단위 : 원) 주요고객 매출액 비율 영업부문 주요고객1 17,909,500,000 20.25% 플랜트건설사업부문 주요고객2 11,106,040,000 12.56% 산업용플랜트설비사업부문 주요고객3 9,324,256,000 10.54% 플랜트건설사업부문 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 30 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 29 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 1분기말 제 29 기말 자산 유동자산 118,694,270,817 111,984,278,434 현금및현금성자산 4,706,907,929 7,838,171,874 매출채권 및 기타유동채권 102,546,415,206 85,538,067,808 기타유동금융자산 3,082,300,000 3,082,300,000 기타유동자산 7,626,059,992 14,600,036,226 유동재고자산 732,587,690 925,702,526 비유동자산 40,814,378,888 37,711,873,224 종속기업에 대한 투자자산 280,736,788 280,736,788 관계기업에 대한 투자자산 5,285,819,475 5,285,819,475 유형자산 13,867,267,925 13,997,708,734 영업권 이외의 무형자산 1,162,719,270 1,364,394,553 기타비유동금융자산 3,215,069,014 3,179,525,588 장기매출채권 및 기타비유동채권 8,863,869,822 8,814,755,951 사용권자산 651,210,504 734,955,094 이연법인세자산 3,724,395,275 3,453,748,141 기타비유동자산 3,763,290,815 600,228,900 자산총계 159,508,649,705 149,696,151,658 부채 유동부채 93,337,715,603 84,767,384,951 매입채무 및 기타유동채무 71,954,893,049 56,564,230,675 기타유동금융부채 8,471,652 57,704,129 유동 리스부채 444,327,840 502,636,985 기타 유동부채 17,121,526,508 20,278,047,390 유동충당부채 3,808,496,554 7,364,765,772 비유동부채 1,633,229,765 1,873,668,001 비유동 리스부채 195,538,553 220,927,754 비유동충당부채 1,063,758,348 1,280,901,133 기타 비유동 부채 373,932,864 371,839,114 부채총계 94,970,945,368 86,641,052,952 자본 자본금 11,297,078,000 11,297,078,000 자본잉여금 36,918,883,393 36,918,883,393 기타자본구성요소 (1,233,755,270) (1,233,755,270) 기타포괄손익누계액 (1,904,781,217) (1,832,453,048) 이익잉여금(결손금) 19,460,279,431 17,905,345,631 자본총계 64,537,704,337 63,055,098,706 자본과부채총계 159,508,649,705 149,696,151,658 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 30 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 1분기 제 29 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 85,422,462,870 85,422,462,870 88,439,776,551 88,439,776,551 매출원가 81,370,810,750 81,370,810,750 85,757,231,645 85,757,231,645 매출총이익 4,051,652,120 4,051,652,120 2,682,544,906 2,682,544,906 판매비와관리비 1,664,250,242 1,664,250,242 1,728,283,532 1,728,283,532 영업이익(손실) 2,387,401,878 2,387,401,878 954,261,374 954,261,374 금융수익 1,910,805,947 1,910,805,947 1,189,545,543 1,189,545,543 금융원가 96,412,508 96,412,508 577,970,212 577,970,212 기타이익 156,378,368 156,378,368 275,456,988 275,456,988 기타손실 1,966,960,494 1,966,960,494 31,988,972 31,988,972 법인세비용차감전순이익(손실) 2,391,213,191 2,391,213,191 1,809,304,721 1,809,304,721 법인세비용(수익) 836,279,391 836,279,391 657,280,081 657,280,081 당기순이익(손실) 1,554,933,800 1,554,933,800 1,152,024,640 1,152,024,640 기타포괄손익 (72,328,169) (72,328,169) (294,727,898) (294,727,898) 총포괄손익 1,482,605,631 1,482,605,631 857,296,742 857,296,742 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 70 70 52 52 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 70 70 52 52 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 30 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 10,818,544,500 33,462,646,374 (1,233,755,270) (1,543,537,529) 25,093,156,443 66,597,054,518 당기순이익(손실) 1,152,024,640 1,152,024,640 확정급여제도의재측정요소 (294,727,898) (294,727,898) 전환권 행사 478,533,500 3,456,237,019 3,934,770,519 2023.03.31 (기말자본) 11,297,078,000 36,918,883,393 (1,233,755,270) (1,838,265,427) 26,245,181,083 71,389,121,779 2024.01.01 (기초자본) 11,297,078,000 36,918,883,393 (1,233,755,270) (1,832,453,048) 17,905,345,631 63,055,098,706 당기순이익(손실) 1,554,933,800 1,554,933,800 확정급여제도의재측정요소 (72,328,169) (72,328,169) 전환권 행사 2024.03.31 (기말자본) 11,297,078,000 36,918,883,393 (1,233,755,270) (1,904,781,217) 19,460,279,431 64,537,704,337 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 30 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 1분기 제 29 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,996,107,451) (36,507,342,128) 당기순이익(손실) 1,554,933,800 1,152,024,640 당기순이익조정을 위한 가감 (1,848,456,230) 979,113,909 법인세비용 조정 836,279,391 657,280,081 퇴직급여 조정 446,590,488 385,815,865 금융원가의 조정 96,412,508 577,970,212 금융수익에 대한 조정 1,910,278,985 1,165,473,766 외화환산손실 조정 7,411,171 1,588,178 외화환산이익 조정 (116,874,470) (126,688,777) 감가상각비에 대한 조정 359,597,389 448,441,431 무형자산상각비에 대한 조정 43,001,203 65,426,094 무형자산처분손실 조정 14,174,080 0 대손상각비 조정 118,565,486 83,636,227 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 250,000,000 0 기타의 대손상각비 조정 1,662,187,726 (16,802,603) 하자보수비 조정 (365,106,005) 474,423,271 충당부채환입액 (3,308,920,511) (260,475,488) 잡이익 조정 (5,683,473) (122,598,967) 잡손실 조정 24,714,734 643,928 배당수익 526,962 24,071,777 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (1,521,560,067) (38,617,961,494) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 조정 (16,100,276,938) 99,336,432 기타유동자산의 감소(증가) 조정 5,434,160,248 (2,648,306,538) 장기매출채권 및 기타비유동채권의 감소(증가) (31,392,500) 217,530,000 재고자산의 감소(증가) 1,786,817,653 502,889,751 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) 15,569,172,552 (22,493,687,569) 유동충당부채의 증가(감소) (97,975,070) 0 기타유동부채의 증가(감소) (4,239,013,728) (19,058,226,839) 기타비유동부채의 증가(감소) 2,093,750 604,877,909 퇴직급여채무의 증가(감소) (3,745,146,034) (323,058,762) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (100,000,000) 4,480,684,122 이자수취 21,356,041 83,037,189 배당금수취(영업) 0 3,000,000 이자지급(영업) (147,650,066) (47,404,902) 법인세환급(납부) (54,730,929) (59,151,470) 투자활동현금흐름 (910,608,399) 6,380,709,027 기타유동금융자산의 처분 10,082,745,822 32,859,104,594 기타비유동금융자산의 처분 1,089,739 276,299 단기대여금및수취채권의 처분 728,700,000 900,000 무형자산의 처분 150,000,000 0 기타유동금융자산의 취득 (10,082,300,000) (26,000,000,000) 기타비유동금융자산의 취득 (5,529,480) (70,270,866) 유형자산의 취득 (9,620,000) (22,945,000) 무형자산의 취득 (5,500,000) (69,356,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (1,489,321,290) 0 장기대여금및수취채권의 취득 (280,873,190) (317,000,000) 재무활동현금흐름 (228,761,698) 9,697,911,508 단기차입금의 증가 54,500,000,000 16,000,000,000 단기차입금의 상환 (54,500,000,000) (6,000,000,000) 유동리스부채의 지급 (180,087,981) (302,088,492) 리스부채의 지급 (48,673,717) 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 4,213,603 27,217,552 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,131,263,945) (20,401,504,041) 기초현금및현금성자산 7,838,171,874 23,623,070,455 기말현금및현금성자산 4,706,907,929 3,221,566,414 5. 재무제표 주석 제 30 (당) 1분기 2024년 1월 1일 부터 2024년 03월 31일 까지 제 29 (전) 1분기 2023년 1월 1일 부터 2023년 03월 31일 까지 주식회사 웰크론한텍 1. 일반사항 주식회사 웰크론한텍(이하 "당사"라 함)은 1995년 1월에 설립되어, 2008년 7월 16일자로 협회중개시장(KOSDAQ)에 상장한 회사로서 산업기계 제작 및 공급, 엔지니어링서비스 및 산업플랜트 건설 등을 주 사업목적으로 하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 화성시 향남읍 구문천리 발안지방산업단지 내에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2012년 3월 16일자 정기주주총회 결의에 따라 회사의 상호를 "주식회사 한텍엔지니어링"에서 "주식회사 웰크론한텍"으로 변경하였습니다. 당사는 수차례의 유무상증자 및 액면분할을 실시하여 당분기말 현재 납입자본금이 11,297백만원이 며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 ㈜웰크론 및 특수관계인 7,664,648 33.9% 자기주식 521,275 2.3% 기타 주주 14,408,233 63.8% 계 22,594,156 100.0% 2. 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하 여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 2.1 분기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제103 4호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하 는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사 항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 별도재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법 인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니 다.2.3 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 한편, 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결 정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 위험관리(1) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석 42과 같으며, 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화순자산 331,064,798 (331,064,798) 299,438,112 (299,438,112) 상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다. 3) 가격위험 당사는 재무상태표 상 기타유동 및 비유동금융자산 중 시장성 있는 지분증권으로 분류되는 당사보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 국공채 등, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 4,706,907,929 7,838,171,874 매출채권 86,517,381,968 71,123,307,908 기타채권 16,029,033,238 14,414,759,900 기타금융자산 3,082,300,000 3,082,300,000 기타비유동금융자산 3,215,069,014 3,179,525,588 기타비유동채권 8,863,869,822 8,814,755,951 합 계 122,414,561,971 108,452,821,221 당분기말 및 전기말 지급보증 및 이행보증 제공 등으로 노출된 신용위험의 최대금액은 당사가 제공하는 보증금액과 동일합니다. 주석 38번을 참조해 주시기 바랍니다. 5) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 64,924,827,308 64,924,827,308 64,924,827,308 - - - 기타채무 7,030,065,741 7,030,065,741 7,030,065,741 - - - 기타금융부채(*) 8,471,652 13,939,266,657 13,939,266,657 - - 유동리스부채 444,327,840 444,327,840 16,108,227 428,219,613 - - 리스부채 195,538,553 496,364,898 - - 496,364,898 - 합 계 72,603,231,094 86,834,852,444 85,910,267,933 428,219,613 496,364,898 - (*) 당분기말 현재 금융보 증부채의 보증한도 13.939백만원 이 포 함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.(주석 21, 38 참조) (단위 : 원) 구 분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 52,742,624,934 52,742,624,934 52,742,624,934 - - - 기타채무 3,821,605,741 3,821,605,741 3,821,605,741 - - - 기타금융부채(*) 57,704,129 15,398,482,847 15,377,574,465 20,908,382 - - 유동리스부채 502,636,985 502,636,985 26,797,401 475,839,584 - - 리스부채 220,927,754 249,382,980 - - 249,382,980 - 합 계 57,345,499,543 72,714,733,487 71,968,602,541 496,747,966 249,382,980 - (*) 전기말 현재 금융보증부채의 보증한도 15,377 백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.(주석 21, 38 참조) (2) 자본 위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 94,970,945,368 86,641,052,952 자본총계(B) 64,537,704,337 63,055,098,706 부채비율(A/B) 147.16% 137.41% (3) 공정가치 추정 활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 판단 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.(1) 중요한 회계추정 및 가정 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다.(2) 당사의 회계정책에 적용되는 중요한 판단1) 건설계약 -총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있습니다. 따라서 총계약수익의 측정은미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다.-총계약원가 추정치의 불확실성 총계약원가는 매 보고기간종료일마다 측정하지만, 건설계약의 성격에 따라 수행 업무의 성격, 지리적 영향, 경제환경 변화에 따라 계약원가의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향에 의하여 변동될 수 있습니다. 당사는 추정계약원가의 유의적 변동에 대해 추정 가능한 시점에 반영하고 있습니다. 2) 퇴직급여 : 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무 용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함 되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.3) 퇴직급여제도 : 확정급여제도 당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험 수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것 이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.4) 기타장기종업원급여 당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 5. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 4,706,907,929 4,706,907,929 기타금융자산 - - 3,082,300,000 3,082,300,000 매출채권 - - 86,517,381,968 86,517,381,968 기타채권 - - 16,029,033,238 16,029,033,238 기타비유동금융자산 2,831,170,882 383,898,132 - 3,215,069,014 기타비유동채권 - - 8,863,869,822 8,863,869,822 합 계 2,831,170,882 383,898,132 119,199,492,957 122,414,561,971 (단위 : 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - 64,924,827,308 64,924,827,308 기타채무 - 7,030,065,741 7,030,065,741 기타금융부채 - 8,471,652 8,471,652 유동리스부채 - 444,327,840 444,327,840 리스부채 - 195,538,553 195,538,553 합 계 - 72,603,231,094 72,603,231,094 (단위 : 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 7,838,171,874 7,838,171,874 기타금융자산 - - 3,082,300,000 3,082,300,000 매출채권 - - 71,123,307,908 71,123,307,908 기타채권 - - 14,414,759,900 14,414,759,900 기타비유동금융자산 2,795,627,456 383,898,132 - 3,179,525,588 기타비유동채권 - - 8,814,755,951 8,814,755,951 합 계 2,795,627,456 383,898,132 105,273,295,633 108,452,821,221 (단위 : 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - 52,742,624,934 52,742,624,934 기타채무 - 3,821,605,741 3,821,605,741 기타금융부채 20,908,382 36,795,747 57,704,129 유동리스부채 - 502,636,985 502,636,985 리스부채 - 220,927,754 220,927,754 합 계 20,908,382 57,324,591,161 57,345,499,543 (2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 [자산] 당기손익-공정가치 측정금융자산(비유동) - - 1,812,911,900 1,812,911,900 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산(비유동) - - 383,898,132 383,898,132 장기금융상품 - - 1,018,258,982 1,018,258,982 (단위 : 원) 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 [자산] 당기손익-공정가치 측정금융자산(비유동) - - 1,794,388,060 1,794,388,060 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산(비유동) - - 383,898,132 383,898,132 장기금융상품 - - 1,001,239,396 1,001,239,396 [부채] 파생상품(유동) - 20,908,382 - 20,908,382 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 Level 3로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 Level 3으로 분류된 자산 및 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 자산 부채 자산 부채 기초잔액 3,179,525,588 - 4,992,607,617 5,436,865,000 매입 5,529,480 - 47,084,360 - 매도 (1,089,739) - (2,169,980) (2,718,432,500) 평가손익 31,103,685 - 313,557,513 900,826,500 기말잔액 3,215,069,014 - 5,351,079,510 3,619,259,000 (4) 공정가치 서열체계 Level 3로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치금융자산 조합 등 출자금 1,812,911,900 3 순자산가치법 순자산가액 보험상품 1,018,258,982 3 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 (매일방송) 383,898,132 3 순자산가치법 순자산가액 합계 3,215,069,014 (단위 : 원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치금융자산 조합 등 출자금 1,794,388,060 3 순자산가치법 순자산가액 보험상품 1,001,239,396 3 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 (매일방송) 383,898,132 3 순자산가치법 순자산가액 합계 3,179,525,588 (5) 당분기말 및 전기말 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 없습니다. 6. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 등 4,706,907,929 7,838,171,874 7. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 기업은행 2,082,300,000 2,082,300,000 보증보험예치금 근질권설정 8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 기타채권 합 계 미수금 미수수익 단기대여금 소 계 채권가액 89,875,183,242 2,915,802,625 3,614,320,595 11,586,250,106 18,116,373,326 107,991,556,568 대손충당금 (3,357,801,274) (397,368,831) (1,631,314,536) (58,656,721) (2,087,340,088) (5,445,141,362) 순장부가액 86,517,381,968 2,518,433,794 1,983,006,059 11,527,593,385 16,029,033,238 102,546,415,206 (단위 : 원) 구 분 매출채권 기타채권 합 계 미수금 미수수익 단기대여금 소 계 채권가액 74,350,439,897 2,114,346,781 1,937,806,154 10,825,628,816 14,877,781,751 89,228,221,648 대손충당금 (3,227,131,989) (404,365,130) - (58,656,721) (463,021,851) (3,690,153,840) 순장부가액 71,123,307,908 1,709,981,651 1,937,806,154 10,766,972,095 14,414,759,900 85,538,067,808 (2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 기타채권 합 계 미수금 미수수익 단기대여금 소 계 만기미도래 75,275,316,354 1,391,343,323 1,791,973,800 5,057,331,761 8,240,648,884 83,515,965,238 1년미만 7,942,557,186 1,503,353,302 531,749,148 - 2,035,102,450 9,977,659,636 1년이상 6,657,309,702 21,106,000 1,290,597,647 6,528,918,345 7,840,621,992 14,497,931,694 합 계 89,875,183,242 2,915,802,625 3,614,320,595 11,586,250,106 18,116,373,326 107,991,556,568 (단위 : 원) 구 분 매출채권 기타채권 합 계 미수금 미수수익 단기대여금 소 계 만기미도래 66,025,127,196 1,935,936,979 400,550,753 4,296,710,471 6,633,198,203 72,658,325,399 1년미만 1,429,082,815 169,129,802 333,015,761 - 502,145,563 1,931,228,378 1년이상 6,896,229,886 9,280,000 1,204,239,640 6,528,918,345 7,742,437,985 14,638,667,871 합 계 74,350,439,897 2,114,346,781 1,937,806,154 10,825,628,816 14,877,781,751 89,228,221,648 2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 기타채권 합 계 미수금 미수수익 단기대여금 소 계 기초금액 3,227,131,989 404,365,130 - 58,656,721 463,021,851 3,690,153,840 손상차손(환입) 130,669,285 (6,996,299) 1,631,314,536 - 1,624,318,237 1,754,987,522 기말금액 3,357,801,274 397,368,831 1,631,314,536 58,656,721 2,087,340,088 5,445,141,362 (단위 : 원) 구 분 매출채권 기타채권 합 계 미수금 단기대여금 소 계 기초금액 3,210,116,980 5,501,404 58,656,721 64,158,125 3,274,275,105 손상차손(환입) 64,658,348 22,645,279 (12,600,350) 10,044,929 74,703,277 기말금액 3,274,775,328 28,146,683 46,056,371 74,203,054 3,348,978,382 3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합 계 채권가액 41,363,907,448 33,763,982,794 14,747,293,000 89,875,183,242 대손충당금 (3,106,364,754) (251,436,520) - (3,357,801,274) 순장부가액 38,257,542,694 33,512,546,274 14,747,293,000 86,517,381,968 (단위 : 원) 구 분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합 계 채권가액 40,271,366,797 31,596,534,080 2,482,539,020 74,350,439,897 대손충당금 (2,991,836,213) (235,295,776) - (3,227,131,989) 순장부가액 37,279,530,584 31,361,238,304 2,482,539,020 71,123,307,908 9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유중인 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 원재료 154,515,120 154,515,120 310,660,942 310,660,942 미착품 578,072,570 578,072,570 615,041,584 615,041,584 합 계 732,587,690 732,587,690 925,702,526 925,702,526 10. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 7,499,688,405 - 14,373,751,442 - 선급비용 126,371,587 - 226,284,784 - 기타투자자산 - 23,000,000 - 23,000,000 순확정급여자산 - 3,740,290,815 - 577,228,900 합 계 7,626,059,992 3,763,290,815 14,600,036,226 600,228,900 11. 파생상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채에 포함된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 통화옵션 - - 20,908,382 (2) 당분기말 및 전기말 현재 미체결파생상품계약의 내용은 다음과 같습니다. 당분기말 현재 미체결파생상품계약은 없습니다. (단위 : USD, 원) 거래목적 통화옵션 당기손익-공정가치측정 금융부채 금융손익 풋 매입 약정금액 매매목적(유동항목) USD 400,000 20,908,382 68,219,607 전환사채의 발행(유동) - - 376,786,000 합 계 USD 400,000 20,908,382 445,005,607 12. 기타유동 및 기타비유동금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동 및 기타비유동금융자산의 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 1,812,911,900 - 1,794,388,060 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 383,898,132 - 383,898,132 상각후원가측정 금융자산 1,000,000,000 - 1,000,000,000 - 단기금융상품 2,082,300,000 - 2,082,300,000 - 장기금융상품 - 1,018,258,982 - 1,001,239,396 합 계 3,082,300,000 3,215,069,014 3,082,300,000 3,179,525,588 (2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 종류 당분기말 전기말 유동자산 상각후원가측정금융자산 채무증권 1,000,000,000 1,000,000,000 비유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 채무증권 1,812,911,900 1,794,388,060 장기금융상품 1,018,258,982 1,001,239,396 소계 2,831,170,882 2,795,627,456 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권 383,898,132 383,898,132 합 계 4,215,069,014 4,179,525,588 (3) 당분기말 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 채무증권 (단위 : 원) 구 분 취득원가 공정가액 장부금액 QV 발행어음 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 (단위 : 원) 구 분 취득원가 공정가액 장부금액 QV 발행어음 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 (4) 당분기말 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 (100,000,000) - - (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 (100,000,000) - - (5) 당분기말 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 없는 채무증권 (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손익누계액 공정가액 장부금액 자본재공제조합 800,000,000 78,526,500 878,526,500 878,526,500 기계설비건설공제조합 44,694,720 7,721,280 52,416,000 52,416,000 건설공제조합 562,192,580 57,487,420 619,680,000 619,680,000 전기공사 공제조합 67,857,070 3,911,130 71,768,200 71,768,200 서울시기계공업협동조합 300,000 - 300,000 300,000 소방산업공제조합 20,000,000 - 20,000,000 20,000,000 엔지니어링공제조합 137,032,000 33,189,200 170,221,200 170,221,200 합 계 1,632,076,370 180,835,530 1,812,911,900 1,812,911,900 (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손익누계액 공정가액 장부금액 자본재공제조합 800,000,000 69,977,500 869,977,500 869,977,500 기계설비건설공제조합 44,694,720 6,135,840 50,830,560 50,830,560 건설공제조합 562,192,580 57,487,420 619,680,000 619,680,000 전기공사 공제조합 67,857,070 3,401,930 71,259,000 71,259,000 서울시기계공업협동조합 300,000 - 300,000 300,000 소방산업공제조합 20,000,000 - 20,000,000 20,000,000 엔지니어링공제조합 137,032,000 25,309,000 162,341,000 162,341,000 합 계 1,632,076,370 162,311,690 1,794,388,060 1,794,388,060 2) 장기금융상품 (단위 : 원) 거래처 기초 불입 해지 평가 기말 비고 메트라이프 940,840,415 - - 12,019,035 952,859,450 무배당 변액유니버셜보험 삼성화재 60,398,981 5,529,480 (1,089,739) 560,810 65,399,532 건강, 화재, 사망보험 합계 1,001,239,396 5,529,480 (1,089,739) 12,579,845 1,018,258,982 (단위 : 원) 거래처 기초 불입 해지 평가 기말 비고 메트라이프 796,812,450 70,031,920 - 73,996,045 940,840,415 무배당 변액유니버셜보험 삼성화재 40,481,891 22,117,920 (3,665,080) 1,464,250 60,398,981 건강, 화재, 사망보험 합계 837,294,341 92,149,840 (3,665,080) 75,460,295 1,001,239,396 (6) 당분기말 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액(*) 장부금액 ㈜매일방송 (*1) 400,005,000 (16,106,868) 383,898,132 383,898,132 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 (1,124,000,000) - - 베어리버 회원권익회 3,000,000 (3,000,000) - - 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 (1,184,000,000) - - 합 계 2,711,005,000 (2,327,106,868) 383,898,132 383,898,132 (*) 당사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다.(*1) 당사는 외부평가기관의 평가를 받아 ㈜매일방송의 공정가치를 평가하였습니다. ㈜매일방송 지분증권은 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 (Level-3) 로 측정하였으며 주석 5에 공시하였습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액(*) 장부금액 ㈜매일방송 (*1) 400,005,000 (16,106,868) 383,898,132 383,898,132 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 (1,124,000,000) - - 베어리버 회원권익회 3,000,000 (3,000,000) - - 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 (1,184,000,000) - - 합 계 2,711,005,000 (2,327,106,868) 383,898,132 383,898,132 (*) 당사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다.(*1) 당사는 외부평가기관의 평가를 받아 ㈜매일방송의 공정가치를 평가하였습니다. ㈜매일방송 지분증권은 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 (Level-3) 로 측정하였으며 주석 5에 공시하였습니다. 13. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율(%) 순자산지분액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 동원건축사사무소(*1) 200,000 100.00% (331,411,944) 100,000,000 (100,000,000) - Global Star Hong Kong Co., Limited(*2) 300,000 100.00% 69,242,190 109,727,549 (42,410,761) 67,316,788 Shanghai Yingji International Co., Ltd(*3) 200,000 100.00% 1,135,465,627 213,420,000 - 213,420,000 합 계 873,295,873 423,147,549 (142,410,761) 280,736,788 (*1) (주)동원건축소사무소는 EPC 사업을 위해 설립하여 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*2) Global Star Hong Kong Co., Limited 는 중국 현지 법인으로서 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*3) Global Star Hong Kong Co., Limited는 자회사인 Shanghai Yingji International Co.,Ltd 의 지분 100% 를 23년 05월 24일에 당사에 양도하였습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율(%) 순자산지분액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 동원건축사사무소(*1) 200,000 100.00% (309,380,346) 100,000,000 (100,000,000) - Global Star Hong Kong Co., Limited(*2) 300,000 100.00% 69,242,190 109,727,549 (42,410,761) 67,316,788 Shanghai Yingji International Co., Ltd(*3) 200,000 100.00% 1,152,817,623 213,420,000 - 213,420,000 합 계 912,679,467 423,147,549 (142,410,761) 280,736,788 (*1) (주)동원건축소사무소는 EPC 사업을 위해 설립하여 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*2) Global Star Hong Kong Co., Limited 는 중국 현지 법인으로서 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*3) Global Star Hong Kong Co., Limited는 자회사인 Shanghai Yingji International Co.,Ltd 의 지분 100% 를 23년 05월 24일에 당사에 양도하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기 초(*) 280,736,788 323,147,549 취 득 - - 처 분 - - 대 체 - - 손상차손 - - 기 말 280,736,788 323,147,549 (*) 당사는 Global Star Hong Kong Co., Limited 의 자회사인 Shanghai Yingji International Co., Ltd의 지분 100% 를 23년 05월 24일에 취득하였으며, 당기 종속기업에 포함하였습니다.(3) 당분기 및 전기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 결산일 당분기말 당분기 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 (주)동원건축사사무소 2024.03.31 667,439,001 998,850,945 (331,411,944) 20,000,000 (22,031,598) Global Star Hong Kong Co., Limited(*) 2023.08.31 72,268,728 3,026,538 69,242,190 - - Shanghai Yingji International Co., Ltd 2024.03.31 2,598,201,921 1,462,736,294 1,135,465,627 456,188,495 (48,324,825) (*) Global Star Hong Kong Co., Limited는 2023년 8월 31일 기준으로 해산절차를 진행하고 있습니다. (단위 : 원) 회사명 결산일 전기말 전분기 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 (주)동원건축사사무소 2023.12.31 680,042,520 989,422,866 (309,380,346) 103,000,000 62,873,719 Global Star Hong Kong Co., Limited(*) 2023.08.31 72,268,728 3,026,538 69,242,190 - (286,281) Shanghai Yingji International Co., Ltd 2023.12.31 2,505,406,648 1,352,589,025 1,152,817,623 2,284,332,842 (30,954,032) (*) Global Star Hong Kong Co., Limited는 2023년 8월 31일 기준으로 해산절차를 진행하고 있습니다. 14. 공동ㆍ관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 주, 원) 회사명 결산일 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산지분액 장부금액 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 2024.03.31 3,932,657 24.51% 1,271,944,836 - - (주)이웰 2024.03.31 900,000 50.00% 5,126,047,660 5,780,321,484 3,737,547,660 (주)이웰에너지 2024.03.31 235,000 50.00% 1,920,271,815 751,325,509 1,508,271,815 (주)아리웰(*) 2024.03.31 183,356 44.70% 3,061,055,675 177,712,636 - (주) 동원에너지 2024.03.31 80,000 40.00% 40,000,000 - 40,000,000 합 계 11,419,319,986 6,709,359,629 5,285,819,475 (*) 당사는 2024년 03월 19일 ㈜아리웰에 대한 대여금을 출자전환하였습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 결산일 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산지분액 장부금액 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 2023.12.31 3,932,657 24.51% 1,271,944,836 - - (주)이웰 2023.12.31 900,000 50.00% 5,126,047,660 6,149,877,109 3,737,547,660 (주)이웰에너지 2023.12.31 235,000 50.00% 1,920,271,815 786,339,915 1,508,271,815 (주)아리웰(*1,2) 2023.12.31 158,356 44.00% 2,811,055,675 107,623,835 - (주) 동원에너지 2023.12.31 80,000 40.00% 40,000,000 - 40,000,000 합 계 11,169,319,986 7,043,840,859 5,285,819,475 (*1) 당사는 2023년 4월 30일 보유중인 ㈜아리웰의 지분 5%를 양도하였습니다.(*2) 당사는 2023년 11월 21일 ㈜아리웰에 대한 대여금을 출자전환하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 공동ㆍ관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기) 기 초 5,285,819,475 7,605,174,475 취 득(*) 250,000,000 - 처 분 - 대 체 - 손상차손 (250,000,000) - 기 말 5,285,819,475 7,605,174,475 (*) 당사는 2024년 03월 19일 ㈜아리웰에 대한 대여금을 출자전환하였습니다. (3) 당분기 및 전기의 공동ㆍ관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 결산일 당분기말 당분기 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 2024.03.31 10,401,541,706 11,863,418,671 (1,461,876,965) 4,396,293,007 (144,708,905) (주)아리웰(*) 2024.03.31 18,068,505,863 17,670,938,444 397,567,419 365,450,751 (347,032,207) (주)이웰 2024.03.31 17,183,644,897 5,623,001,930 11,560,642,967 646,680,826 (783,865,776) (주)이웰에너지 2024.03.31 5,162,073,602 3,659,422,584 1,502,651,018 440,227,137 (75,417,563) (주)동원에너지 2024.03.31 11,715,830,114 12,209,771,400 (493,941,286) - (126,800,357) (*) 당사는 2024년 03월 19일 출자하여 ㈜아리웰의 지분 0.7%를 추가 취득하였습니다. (단위 : 원) 회사명 결산일 전기말 전분기 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 2023.12.31 11,049,478,504 12,339,439,472 (1,289,960,968) 3,785,787,919 (262,849,755) (주)아리웰(*) 2023.12.31 18,837,035,258 18,592,435,632 244,599,626 489,914,340 (92,657,764) (주)이웰 2023.12.31 17,552,072,782 5,252,318,564 12,299,754,218 860,501,522 (306,601,905) (주)이웰에너지 2023.12.31 4,956,473,135 3,383,793,305 1,572,679,830 306,945,821 (174,596,383) (주)동원에너지 2023.12.31 8,088,926,168 8,456,067,097 (367,140,929) - (120,787,214) (*) 당사는 2023년 04월 30일 보유중인 ㈜아리웰의 지분 5%를 양도하였습니다. 15. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준 당사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 9,646,376,785 - 9,646,376,785 건물 8,363,632,335 (4,675,701,860) 3,687,930,475 기계장치 630,421,002 (357,786,158) 272,634,844 차량운반구 53,942,436 (21,634,646) 32,307,790 비품 344,529,819 (121,755,133) 222,774,686 시설장치 18,620,000 (13,376,655) 5,243,345 합 계 19,057,522,377 (5,190,254,452) 13,867,267,925 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 9,646,376,785 - 9,646,376,785 건물 8,363,632,335 (4,574,362,333) 3,789,270,002 기계장치 630,421,002 (338,193,154) 292,227,848 차량운반구 53,942,436 (19,652,636) 34,289,800 비품 334,909,819 (105,187,561) 229,722,258 시설장치 18,620,000 (12,797,959) 5,822,041 합 계 19,047,902,377 (5,050,193,643) 13,997,708,734 (3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 취득 감가상각 토지 9,646,376,785 - - 9,646,376,785 건물 3,789,270,002 - (101,339,527) 3,687,930,475 기계장치 292,227,848 - (19,593,004) 272,634,844 차량운반구 34,289,800 - (1,982,010) 32,307,790 비품 229,722,258 9,620,000 (16,567,572) 222,774,686 시설장치 5,822,041 - (578,696) 5,243,345 합 계 13,997,708,734 9,620,000 (140,060,809) 13,867,267,925 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 취득 감가상각 토지 9,720,651,577 - - 9,720,651,577 건물 4,196,864,547 - (103,113,275) 4,093,751,272 구축물 - - - - 기계장치 345,720,480 - (18,694,141) 327,026,339 차량운반구 1,000 - - 1,000 비품 265,527,091 22,945,000 (16,692,963) 271,779,128 시설장치 8,150,541 - (573,904) 7,576,637 합 계 14,536,915,236 22,945,000 (139,074,283) 14,420,785,953 (4) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 토지 공시지가 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 면적 장부금액 공시지가 면적 장부금액 공시지가 공장부지 29,839.5㎡ 9,576,228,964 11,569,775,250 29,839.5㎡ 9,576,228,964 11,569,775,250 강릉 영진리복리시설 부지 57.5㎡ 70,147,821 20,928,250 57.5㎡ 70,147,821 20,928,250 합 계 29,897.0㎡ 9,646,376,785 11,590,703,500 29,897.0㎡ 9,646,376,785 11,590,703,500 16. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 1,127,233,200 (1,082,884,634) 44,348,566 소프트웨어 796,727,937 (263,243,794) 533,484,143 상표권 18,500,000 (12,702,009) 5,797,991 회원권 579,088,570 - 579,088,570 합 계 2,521,549,707 (1,358,830,437) 1,162,719,270 (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 1,136,160,000 (1,088,647,986) - 47,512,014 소프트웨어 1,719,741,796 (1,153,096,154) - 566,645,642 상표권 18,500,000 (11,525,753) - 6,974,247 회원권 917,000,640 - (173,737,990) 743,262,650 합 계 3,791,402,436 (2,253,269,893) (173,737,990) 1,364,394,553 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 취득 처분 등 상각 산업재산권 47,512,014 - (3,163,448) 44,348,566 소프트웨어 566,645,642 5,500,000 (38,661,499) 533,484,143 상표권 6,974,247 - (1,176,256) 5,797,991 회원권 743,262,650 - (164,174,080) - 579,088,570 합 계 1,364,394,553 5,500,000 (164,174,080) (43,001,203) 1,162,719,270 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 취득 상각 산업재산권 118,591,498 - (27,794,791) 90,796,707 소프트웨어 624,024,030 69,356,000 (36,718,974) 656,661,056 상표권 10,930,558 - (912,329) 10,018,229 회원권 780,782,650 - - 780,782,650 합 계 1,534,328,736 69,356,000 (65,426,094) 1,538,258,642 (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행한 바,당분기 중 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 17. 기타비유동채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장기대여금 장기미수금 보증금 합 계 채권가액 11,456,629,056 19,716,970 3,269,904,312 14,746,250,338 대손충당금 (5,862,663,546) (19,716,970) - (5,882,380,516) 합 계 5,593,965,510 - 3,269,904,312 8,863,869,822 (단위 : 원) 구 분 장기대여금 장기미수금 보증금 합 계 채권가액 11,425,755,866 24,824,470 3,220,790,441 14,671,370,777 대손충당금 (5,831,790,356) (24,824,470) - (5,856,614,826) 합 계 5,593,965,510 - 3,220,790,441 8,814,755,951 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비유동채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장기대여금 장기미수금 합 계 기초금액 5,831,790,356 24,824,470 5,856,614,826 손상차손(환입) 30,873,190 (5,107,500) 25,765,690 기말금액 5,862,663,546 19,716,970 5,882,380,516 (단위 : 원) 구 분 장기대여금 장기미수금 합 계 기초금액 2,438,140,689 28,948,370 2,467,089,059 손상차손(환입) (4,202,253) (3,667,400) (7,869,653) 기말금액 2,433,938,436 25,280,970 2,459,219,406 18. 단기 및 장기차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 없습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 없습니다. 19. 매입채무, 기타채무 및 기타비유동채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무, 기타채무 및 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 64,924,827,308 - 52,742,624,934 - 미지급금 471,657,014 - 471,657,014 - 미지급비용 6,558,408,727 - 3,349,948,727 - 합 계 71,954,893,049 - 56,564,230,675 - 20. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 부가세예수금 1,040,904,451 - 1,689,768,952 - 당기법인세부채 370,069,785 - 122,155,206 - 예수금 354,298,080 - 1,038,980,609 - 초과청구공사 15,356,254,192 - 17,427,142,623 기타장기종업원급여부채(*1,2,3) - 373,932,864 - 371,839,114 합 계 17,121,526,508 373,932,864 20,278,047,390 371,839,114 (*1) 당사는 장기근속 종업원에 대한 포상휴가와 현금포상제도를 통해 장기종업원 인센티브를 부여하였으며, 향후 지급이 예상되는 금액 중 가득된 정도를 기타부채로 계상하고 있습니다. (*2) 보고기간말 현재 기타비유동부채로 계상된 종업원급여충당부채의 금액은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 기타비유동부채 (종업원급여충당부채) 373,932,864 371,839,114 (*3) 당분기 및 전분기 중 기타부채로 계상된 장기종업원급여의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 371,839,114 - 당기근무원가 44,093,750 654,284,509 제도에서의 지급액 - - - 급여의 지급 (42,000,000) (49,406,600) 기말금액 373,932,864 604,877,909 21. 기타금융부채 및 기타비유동금융부채당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 통화옵션부채 - - 20,908,382 - 금융보증부채 8,471,652 - 36,795,747 - 합 계 8,471,652 - 57,704,129 - 22. 리스(1) 사용권자산1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건 물 985,594,361 (628,935,854) 356,658,507 차 량 450,514,248 (155,962,251) 294,551,997 합 계 1,436,108,609 (784,898,105) 651,210,504 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 142,105,745 (134,210,988) 7,894,757 건 물 966,577,121 (541,471,741) 425,105,380 차 량 615,958,516 (314,003,559) 301,954,957 합 계 1,724,641,382 (989,686,288) 734,955,094 2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 취득 종료 감가상각 토 지 7,894,757 - - (7,894,757) . - 건 물 425,105,380 111,554,162 (17,058,218) (162,942,817) 356,658,507 차 량 301,954,957 41,296,046 - (48,699,006) 294,551,997 합 계 734,955,094 152,850,208 (17,058,218) (219,536,580) 651,210,504 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 취득 종료 감가상각 토 지 65,223,364 - - (21,802,169) 43,421,195 건 물 642,481,478 183,505,891 - (209,660,539) 616,326,830 차 량 341,210,858 176,591,216 - (77,904,440) 439,897,634 합 계 1,048,915,700 360,097,107 - (309,367,148) 1,099,645,659 (2) 리스부채1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 토 지 - - 7,978,639 - 건 물 321,792,926 16,342,090 370,900,570 27,744,067 차 량 122,534,914 179,196,463 123,757,776 193,183,687 합 계 444,327,840 195,538,553 502,636,985 220,927,754 2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 취득 현재가치할인차금상각액 조기종료 리스료지급 토 지 7,978,639 - 21,361 - (8,000,000) - 건 물 398,644,637 109,155,806 6,644,761 (15,208,892) (161,101,296) 338,135,016 차 량 316,941,463 41,296,046 3,154,270 - (59,660,402) 301,731,377 합 계 723,564,739 150,451,852 9,820,392 (15,208,892) (228,761,698) 639,866,393 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 취득 현재가치할인차금상각액 조기종료 리스료지급 토 지 65,133,461 - 299,093 - (21,900,000) 43,532,554 건 물 549,168,300 178,900,852 10,553,232 - (199,684,992) 538,937,392 차 량 343,966,705 176,591,216 3,354,254 - (80,503,500) 443,408,675 합 계 958,268,466 355,492,068 14,206,579 - (302,088,492) 1,025,878,621 3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 219,536,580 309,367,148 리스부채의 이자비용 9,820,392 14,206,579 리스료 - 단기 및 소액리스 1,225,979,161 727,815,844 합 계 1,455,336,133 1,051,389,571 23. 퇴직급여제도 (1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,099,702,344 4,119,139,719 사외적립자산의 공정가치 (4,839,993,159) (4,696,368,619) 순확정급여부채 (3,740,290,815) (577,228,900) (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 4,119,139,719 3,604,567,576 당기근무원가 127,853,859 143,648,197 이자원가 39,771,231 50,416,467 퇴직금 지급액 (3,276,034,051) (204,148,708) 관계사 전입 - 32,343,914 보험수리적손익 88,971,586 318,533,181 기말금액 1,099,702,344 3,945,360,627 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 4,696,368,619 8,881,868,409 기대수익 46,091,853 127,728,924 기여금 납입액 100,000,000 - 퇴직금 지급액 - (4,513,028,036) 관계사 전입(전출) - 32,343,914 보험수리적손익 (2,467,313) (54,540,108) 기말금액 4,839,993,159 4,474,373,103 (4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 127,853,859 143,648,197 이자원가 39,771,231 50,416,467 사외적립자산의 기대수익 (46,091,853) (127,728,924) 합 계 121,533,237 66,335,740 (5) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 4.570% 4.380% 사외적립자산의 기대수익률 4.570% 4.380% 미래임금상승률 5.000% 5.000% (6) 당분기말 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여부채에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 할인율의 변동 1,054,604,254 1,149,159,339 3,970,180,879 4,280,468,343 임금상승률의 변동 1,148,604,391 1,054,258,533 4,278,438,140 3,969,244,851 (7) 당사는 2009년 12월 31일부터 확정급여형 퇴직연금제도를 도입하였고, 이후 2021년 1월 1일 부터 확정급여형과 확정기여형 퇴직연금제도를 동시 도입하고 있습니다. 당사는 확정기여형 해당 직원은 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. (8) 당사의 퇴직급여제도중 확정기여형 제도에 따르면, 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한금액을 지급하도록 되어 있습니다. 이에, 당분 기 및 전분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여는 각각 326,468천원 및 319,480천원입니다. (9) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기업은행 퇴직연금정기예금 4,286,689,017 4,264,418,594 신한은행 퇴직연금정기예금 553,304,142 431,950,025 총합계 4,839,993,159 4,696,368,619 24. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전 환사채의 잔액 전부가 조기상환 및 보통주로 전환되어 보고기간종료일 현재 장부상 인식되는 금액은 없습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 - 7,000,000,000 전환금액 - (3,500,000,000) 기말금액 - (3,500,000,000) (3) 당분기 및 전분기 중 발행한 전환사채에 부여된 내재파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다. 1) 제4회 무기명식 무보증사모 전환사채 당분기말 현재 상기 전환 사채의 조기상환 등이 완료되어 장부에 계상된 금액은 없습니다. (단위:원) 구 분 발행가액 기초 감소 평가손익 기말(*) 전환권 행사 조기상환청구권 (Put Option) (2,385,280,000) (1,264,172,000) 632,086,000 (644,255,500) (1,276,341,500) 매도청구권 (Call Option) 1,447,830,000 1,997,120,000 (998,560,000) 1,277,612,500 2,276,172,500 전환권대가 (3,770,910,000) (4,172,693,000) 2,086,346,500 (256,571,000) (2,342,917,500) (*) 본 사채는 전환사채 발행일로부터 매 3개월 마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우, 둘 중 낮은 가격으로 전환가액을 조정합니다. 전분기말 평가기준일은 2023년 03월 31일 입니다. 25. 납입자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 22,594,156 22,594,156 보통주자본금 11,297,078,000 11,297,078,000 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.당분기 중 자본금 변동내역은 없습니다. (단위: 원, 주) 날짜 발행형태 구분 발행주식수 자본금 기초 - 보통주 21,637,089 10,818,544,500 2023.01.12 전환권행사 보통주 560,568 280,284,000 2023.03.08 전환권행사 보통주 396,499 198,249,500 기말 - 보통주 22,594,156 11,297,078,000 (*) 2023년도중 전환권 행사로 보통주 957,067주를 발행하여 478,533,500원의 자본금이 증가하였습니다. 26. 자본잉여금 및 기타자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 36,622,535,029 36,622,535,029 기타자본잉여금 296,348,364 296,348,364 합 계 36,918,883,393 36,918,883,393 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식처분손실 (368,867,807) (368,867,807) 자기주식(*) (864,887,463) (864,887,463) 합 계 (1,233,755,270) (1,233,755,270) (*) 당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식을 취득하였으며, 취득 후 6개월 이상 보유예정입니다. 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 27. 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 보험수리적손익 15,060,316 87,388,485 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 (1,919,841,533) (1,919,841,533) 합 계 (1,904,781,217) (1,832,453,048) 28. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 657,104,280 657,104,280 임의적립금(*2) 16,000,000 16,000,000 미처분이익잉여금 18,787,175,151 17,232,241,351 합계 19,460,279,431 17,905,345,631 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 임의적립금은 기업합리화적립금으로 구성되어 있습니다. 29. 주당순손익(1) 기본주당손익당분기말 및 전기말로 종료되는 회계기간의 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다. 1) 가중평균유통주식수 구 분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 2024-01-01 22,072,881 91 2,008,632,171 합계 2,008,632,171 일수 91 가중평균유통보통주식수 22,072,881 구 분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 2023-01-01 21,637,089 90 1,947,338,010 전환권행사 2023-01-12 560,568 79 44,284,872 전환권행사 2023-03-08 396,499 24 9,515,976 합계 2,001,138,858 일수 90 가중평균유통보통주식수 22,234,876 2) 기본주당손익 (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 당기순손익 1,554,933,800 1,152,024,640 보통주당기순손익 1,554,933,800 1,152,024,640 가중평균유통보통주식수 22,072,881 22,234,876 보통주기본주당순손익 70 52 (2) 희석주당순손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기의 보통주에 대한 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 산정하지 아니하였습니다. (3) 잠재적보통주의 내역 당분기말 및 전분기말 현재 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.당분기말 현재 전 환사채의 잔액 전부가 조기상환 및 보통주로 전환되어 잠재적보통주의 내역은 없습니다. 구 분 일자 유통주식수 가중치 적수 미전환 2023-01-01 957,068 90 86,136,120 전환권행사 2023-01-12 560,568 11 6,166,248 전환권행사 2023-03-08 396,499 66 26,168,934 합계 118,471,302 일수 90 가중평균유통보통주식수 1,316,348 30. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 건설형매출 85,377,108,339 81,370,810,750 88,385,482,629 85,757,231,645 기타매출 45,354,531 - 54,293,922 - 합계 85,422,462,870 81,370,810,750 88,439,776,551 85,757,231,645 (2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익의 유형 : 공사수익 85,377,108,339 88,385,482,629 지리적 구분 : 내수 82,149,936,286 85,866,023,621 수출 3,227,172,053 2,519,459,008 소 계 85,377,108,339 88,385,482,629 수익인식 시기 : 기간에 걸쳐 수익인식 85,377,108,339 88,385,482,629 2) 기타원천으로부터의 수익 임대수익 30,954,546 30,954,546 수수료매출 14,399,985 23,339,376 소계 45,354,531 54,293,922 합계 85,422,462,870 88,439,776,551 (3) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 수취채권 매출채권 56,111,200,448 42,753,905,817 계약자산 미청구공사 33,763,982,794 31,596,534,080 계약부채 초과청구공사 15,356,254,192 17,427,142,623 (4) 전기 이월된 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 14,072백만원입니다. 31. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합 계 사용된 원재료 13,216,981,089 - - 13,216,981,089 재고자산의 변동 (482,620) - - (482,620) 종업원급여비용 - 552,891,903 6,939,287,909 7,492,179,812 복리후생비 - 62,297,257 1,510,627,255 1,572,924,512 여비교통비 - 10,993,733 311,892,705 322,886,438 도서인쇄비 - 334,350 2,498,025 2,832,375 통신비 - 4,952,597 30,746,169 35,698,766 차량유지비 - 3,809,732 211,639,617 215,449,349 수도광열비 - 6,227,401 424,834,359 431,061,760 세금과공과 - 103,190,409 80,776,349 183,966,758 수선비 - - 8,350,273 8,350,273 보험료 - 1,296,300 193,444,288 194,740,588 교육훈련비 - 393,519 13,242,258 13,635,777 지급수수료 - 567,386,776 2,314,207,090 2,881,593,866 접대비 - 35,348,910 100,164,245 135,513,155 소모품비 - 4,589,397 951,062,686 955,652,083 광고선전비 - 1,000,000 - 1,000,000 감가상각비 - 68,320,626 291,276,763 359,597,389 무형자산상각비 - 10,631,316 32,369,887 43,001,203 경상개발비 - 109,645,201 - 109,645,201 운반비 - - 227,291,621 227,291,621 수출제비용 - - 2,012,465 2,012,465 대손상각비 - 118,565,486 - 118,565,486 지급임차료 - 2,375,329 1,223,603,832 1,225,979,161 하자보수비 - - (365,106,005) (365,106,005) 공사손실충당금전입액 - - (3,308,920,511) (3,308,920,511) 외주가공비 - - 56,959,011,001 56,959,011,001 합계 13,216,498,469 1,664,250,242 68,154,312,281 83,035,060,992 (단위 : 원) 구 분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합 계 사용된 원재료 22,389,612,314 - - 22,389,612,314 종업원급여비용 - 582,303,616 6,420,037,615 7,002,341,231 복리후생비 - 70,335,130 1,038,293,056 1,108,628,186 여비교통비 - 19,291,722 293,570,316 312,862,038 도서인쇄비 - 5,013,050 9,952,370 14,965,420 통신비 - 6,249,350 32,641,988 38,891,338 차량유지비 - 3,771,865 172,087,924 175,859,789 수도광열비 - 6,111,624 410,968,750 417,080,374 세금과공과 - 118,495,815 83,999,317 202,495,132 수선비 - 250,000 3,625,531 3,875,531 보험료 - (32,874,262) 100,730,805 67,856,543 교육훈련비 - 4,294,836 9,866,839 14,161,675 지급수수료 - 557,085,811 1,901,990,964 2,459,076,775 접대비 - 63,018,950 108,774,287 171,793,237 소모품비 - 6,187,495 1,288,021,653 1,294,209,148 감가상각비 - 80,738,175 367,703,256 448,441,431 무형자산상각비 - 9,652,461 55,773,633 65,426,094 경상개발비 - 140,385,502 - 140,385,502 운반비 - - 74,741,807 74,741,807 수출제비용 - - 790,147 790,147 대손상각비 - 83,636,227 - 83,636,227 지급임차료 - 4,336,165 734,093,679 738,429,844 하자보수비 - - 474,423,271 474,423,271 공사손실충당금전입액 - - (260,475,488) (260,475,488) 외주가공비 - - 50,046,007,611 50,046,007,611 합 계 22,389,612,314 1,728,283,532 63,367,619,331 87,485,515,177 32. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 476,245,372 498,916,248 상여금 11,600,000 13,100,000 퇴직급여 65,046,531 70,287,368 복리후생비 62,297,257 70,335,130 여비교통비 10,993,733 19,291,722 도서인쇄비 334,350 5,013,050 통신비 4,952,597 6,249,350 차량유지비 3,809,732 3,771,865 수도광열비 6,227,401 6,111,624 세금과공과 103,190,409 118,495,815 수선비 - 250,000 보험료 1,296,300 (32,874,262) 교육훈련비 393,519 4,294,836 지급수수료 567,386,776 557,085,811 지급임차료 2,375,329 4,336,165 접대비 35,348,910 63,018,950 소모품비 4,589,397 6,187,495 광고선전비 1,000,000 - 감가상각비 68,320,626 80,738,175 무형자산상각비 10,631,316 9,652,461 경상개발비 109,645,201 140,385,502 대손상각비 118,565,486 83,636,227 합 계 1,664,250,242 1,728,283,532 33. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 1,829,561,773 321,655,320 배당수익 526,962 24,071,777 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 31,103,685 162,843,411 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 8,656,371 전환사채옵션평가이익 - 633,357,000 금융보증부채환입액 28,705,145 38,961,664 통화옵션거래이익 20,908,382 소 계 1,910,805,947 1,189,545,543 금융비용 이자비용 54,931,458 129,606,931 전환권대가평가손실 - 256,571,000 통화옵션거래손실 41,100,000 31,220,000 통화선도평가손실 - 111,744,465 통화옵션평가손실 - 41,844,332 금융보증부채전입액 381,050 4,263,484 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 2,720,000 소 계 96,412,508 577,970,212 순금융손익 1,814,393,439 611,575,331 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 1,820,287,364 - 1,820,287,364 당기손익-공정가치측정금융자산 61,813,438 41,100,000 20,713,438 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 28,705,145 55,312,508 (26,607,363) 합 계 1,910,805,947 96,412,508 1,814,393,439 (단위 : 원) 구 분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 272,655,052 - 272,655,052 당기손익-공정가치측정금융자산 244,571,827 33,940,000 210,631,827 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 672,318,664 390,441,415 281,877,249 당기손익-공정가치측정금융부채 - 153,588,797 (153,588,797) 합 계 1,189,545,543 577,970,212 611,575,331 34. 기타영업외손익당분기 및 전분기의 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 계정과목 당분기 전분기 기타영업외수익 외환차익 33,820,425 26,169,244 외화환산이익 116,874,470 126,688,777 잡이익 5,683,473 122,598,967 소 계 156,378,368 275,456,988 기타영업외비용 외환차손 8,472,783 46,559,469 외화환산손실 7,411,171 1,588,178 관계기업투자주식손상차손 250,000,000 - 무형자산처분손실 14,174,080 - 기타의대손상각비 1,662,187,726 (16,802,603) 잡손실 24,714,734 643,928 소 계 1,966,960,494 31,988,972 순기타영업외손익 (1,810,582,126) 243,468,016 35. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세부담액 1,087,815,795 (10,196,425) 기간손익에 대한 당기법인세 424,800,714 (10,196,425) 당기에 인식한 조정사항 663,015,081 - 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) (270,647,134) 589,131,115 자본에 직접 반영된 법인세비용 19,110,730 78,345,391 법인세비용 836,279,391 657,280,081 (2) 당분기 및 전분기의 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기말 이연법인세자산 3,724,395,275 2,974,090,146 기초 이연법인세자산 3,453,748,141 3,563,221,261 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) (270,647,134) 589,131,115 (3) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 순확정급여부채의 재측정요소 19,110,730 78,345,391 (4) 당분기 및 전분기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전계속영업순이익 2,391,213,191 1,809,304,721 적용세율(지방소득세 포함) 20.90% 21% 적용세율에 따른 세부담액 494,263,557 164,837,424 조정사항: - 기타(법인세추납액 등) 342,015,834 492,442,657 법인세비용 836,279,391 657,280,081 유효세율(*) 34.97% 36.33% (*) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전계속영업순이익이 음수이므로 평균세율을 산정하지 아니합니다. (5) 당분기 및 전분기 중 누적일시적차이 및 이연법인세 자산(부채)의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 당기손익에반영된 금액 기타포괄손익에반영된 금액 기말잔액 기초이연법인세자산(부채) 당기손익에반영된 금액 기타포괄손익에반영된 금액 기말이연법인세자산(부채) 1) 일시적차이로인한 이연법인세: 종속기업, 관계기업 및공동기업 투자(*) 5,969,143,561 250,000,000 6,219,143,561 - 자기주식(*) 864,887,463 - - 864,887,463 - 퇴직급여 (609,572,814) 4,430,679,961 (91,438,899) 3,729,668,248 (127,400,717) 887,790,652 19,110,730 779,500,665 충당부채 및 미지급비용 등 18,688,082,645 (71,369,899) - 18,616,712,746 3,066,272,904 (289,831,401) - 2,776,441,503 금융자산평가손익 등 563,958,950 (1,624,049,579) - (1,060,090,629) 117,867,422 (339,426,362) - (221,558,940) 기타 1,899,562,359 (33,476,009) - 1,866,086,350 397,008,532 (6,996,485) - 390,012,047 합계 27,376,062,164 2,951,784,474 (91,438,899) 30,236,407,739 3,453,748,141 251,536,404 19,110,730 3,724,395,275 (*) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자와 자기주식과 관련된 일시적차이가 미래에 소멸할 가능성이 불확실하여 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다. (단위 : 원) 구분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 당기손익에반영된 금액 기타포괄손익에반영된 금액 기말잔액 기초이연법인세자산(부채) 당기손익에반영된 금액 기타포괄손익에반영된 금액 기말이연법인세자산(부채) 1) 일시적차이로인한 이연법인세: 종속기업, 관계기업 및공동기업 투자(*) 2,687,377,586 - - 2,687,377,586 - - - - 자기주식(*) 864,887,463 - - 864,887,463 - - - - 퇴직급여 (1,052,061,093) (165,783,665) (373,073,289) (1,590,918,047) (220,932,830) (191,505,351) 78,345,391 (334,092,790) 충당부채 및 미지급비용 등 15,208,099,990 (1,348,117,883) - 13,859,982,107 3,193,700,997 (287,205,009) - 2,906,495,988 금융자산평가손익 등 1,809,096,946 (754,331,599) - 1,054,765,347 379,910,357 (158,409,636) - 221,500,721 기타 1,002,584,460 (144,554,799) - 858,029,661 210,542,737 (30,356,510) - 180,186,227 합계 20,519,985,352 (2,412,787,946) (373,073,289) 17,734,124,117 3,563,221,261 (667,476,506) 78,345,391 2,974,090,146 (*) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자와 자기주식과 관련된 일시적차이가 미래에 소멸할 가능성이 불확실하여 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다. (6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 36. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 거래내용 당분기 전분기 확정급여부채의 재측정요소 91,438,899 294,727,898 사용권자산의 취득 152,850,208 360,097,107 리스부채의 유동성대체 27,113,726 213,434,307 하자보수충당부채의 유동성대체 217,142,785 통화옵션자산과 통화선도자산의 대체 - 140,048,051 미착품과 선급금 대체 1,593,702,817 - 전환사채의 전환 - 2,214,904,000 전환사채옵션평가이익과 평가손실 대체 - 644,255,500 순확정급여자산과 순확정급여부채 대체 3,163,061,915 - 대여금과 관계기업투자주식 간 출자전환 250,000,000 - 장기미수금의 매입채무 계정대체 - 3,667,400 (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 유동성대체 기타 유동리스부채 502,636,985 (180,087,981) (8,147,960) 129,926,796 444,327,840 리스부채 220,927,754 (48,673,717) 8,147,960 15,136,556 195,538,553 합계 723,564,739 (228,761,698) - 145,063,352 639,866,393 (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 유동성대체 전환사채 기타 단기차입금 - 10,000,000,000 - - - 10,000,000,000 유동성전환사채 4,375,372,726 - - (2,214,904,000) 97,636,984 2,258,105,710 유동성파생금융부채 1,264,172,000 - - 12,169,500 - 1,276,341,500 유동리스부채 607,655,445 (302,088,492) 213,434,307 - 121,005,991 640,007,251 리스부채 350,613,021 - (213,434,307) - 248,692,656 385,871,370 합계 6,597,813,192 9,697,911,508 - (2,202,734,500) 467,335,631 14,560,325,831 37. 담보제공자산 당분기말 현재 당사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 설정액 담보권자 내용 유형자산(토지 및 건물) 18,000,000,000 기업은행 차입금 관련담보 기타금융자산 2,082,300,000 서울보증보험 예금 담보 당기손익-공정가치 52,416,000 기계설비공제조합 업무이행 담보 71,768,200 전기공사공제조합 170,221,200 엔지니어링공제조합 619,680,000 건설공제조합 합 계 20,996,385,400 38. 지급보증(1) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 수분양자 중도금 대출의 연대보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 보증제공처 물건 또는 내용 보증한도 약정금액 대출잔액 보증제공일 보증만기일 시화 MTV멀티테크노벨리 수분양자 엔에이치저축은행(주) 수분양자 중도금 대출 연대보증 54,600 22,100 4,322 2021-07-23 2024-04-23 조은저축은행 수분양자 중도금 대출 연대보증 15,600 2,995 오케이저축은행 수분양자 중도금 대출 연대보증 16,900 4,980 더하이어티2차 오피스텔 수분양자 웰컴저축은행(주) 수분양자 중도금 대출 연대보증 36,400 18,200 1,219 2021-10-22 2024-05-22 (주)에스비아이저축은행 수분양자 중도금 대출 연대보증 18,200 424 합계 91,000 91,000 13,939 (단위 : 백만원) 구분 보증제공처 물건 또는 내용 보증한도 약정금액 대출잔액 보증제공일 보증만기일 시화 MTV멀티테크노벨리 수분양자 엔에이치저축은행(주) 수분양자 중도금 대출 연대보증 54,600 22,100 4,322 2021-07-23 2024-04-23 조은저축은행 수분양자 중도금 대출 연대보증 15,600 2,995 오케이저축은행 수분양자 중도금 대출 연대보증 16,900 4,980 더하이어티2차 오피스텔 수분양자 웰컴저축은행(주) 수분양자 중도금 대출 연대보증 36,400 18,200 2,235 2021-10-22 2024-03-22 (주)에스비아이저축은행 수분양자 중도금 대출 연대보증 18,200 846 합계 91,000 91,000 15,378 2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 연대보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증수혜자 한도 약정액 실행액 비고 ㈜이웰 432,000,000 432,000,000 360,000,000 시설자금대출에 대한 연대보증 300,000,000 300,000,000 250,000,000 운영자금에 대한 연대보증 합계 732,000,000 732,000,000 610,000,000 (단위 : 원) 보증수혜자 한도 약정액 실행액 비고 ㈜이웰 432,000,000 432,000,000 360,000,000 시설자금대출에 대한 연대보증 3) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 기타 지급보증 및 약정사항 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 PF종류 신용보강종류 보증제공처 물건 또는 내용 도급금액 보증금액 (한도) 책임준공 약정금액 대출잔액 보증 제공일 보증 만기일 유형 시화 MTV 멀티테크노밸리 복합시설신축공사(*1)(*2) 본PF 조건부채무인수 성남동부새마을금고 책임준공약정 43,714 52,000 4,000 2,230 21.05.28 24.07.01 PF Loan 본PF 조건부채무인수 군포새마을금고 책임준공약정 4,000 3,676 PF Loan 본PF 조건부채무인수 의정부동부새마을금고 책임준공약정 4,000 3,676 PF Loan 본PF 조건부채무인수 고양동부새마을금고 책임준공약정 4,000 3,676 PF Loan 본PF 조건부채무인수 파주중앙새마을금고 책임준공약정 4,000 3,676 PF Loan 본PF 조건부채무인수 구리새마을금고 책임준공약정 4,000 3,676 PF Loan 본PF 조건부채무인수 세종새마을금고 책임준공약정 3,000 0 PF Loan 본PF 조건부채무인수 안양협심새마을금고 책임준공약정 3,000 2,758 PF Loan 본PF 조건부채무인수 광주새마을금고 책임준공약정 4,000 3,676 PF Loan 본PF 조건부채무인수 중원새마을금고 책임준공약정 4,000 3,676 PF Loan 본PF 조건부채무인수 화성새마을금고 책임준공약정 4,000 3,676 PF Loan 본PF 조건부채무인수 성남제일새마을금고 책임준공약정 4,000 3,676 PF Loan 본PF 조건부채무인수 강남영동새마을금고 책임준공약정 2,000 1,850 PF Loan 본PF 조건부채무인수 종로중앙새마을금고 책임준공약정 4,000 3,676 PF Loan 안성 아레나스 물류센터 개발사업(*1) 본PF 조건부채무인수 중소기업은행 책임준공약정 134,750 136,000 60,000 43,889 22.01.04 24.07.07 PF Loan 본PF 조건부채무인수 한화생명보험주식회사 책임준공약정 64,000 46,811 PF Loan 본PF 조건부채무인수 주식회사신한은행 책임준공약정 12,000 PF Loan 이천 이황리 물류센터 신축공사(*1) 본PF 조건부채무인수 흥국화재해상보험㈜ 책임준공약정 51,304 59,000 36,000 36,000 22.05.30 24.05.31 PF Loan 본PF 조건부채무인수 신한캐피탈주식회사 책임준공약정 10,000 10,000 PF Loan 본PF 조건부채무인수 중소기업은행 책임준공약정 10,000 10,000 PF Loan 본PF 조건부채무인수 케이에스이황리제일차 주식회사 책임준공약정 3,000 3,000 PF Loan 합 계 229,768 247,000 247,000 193,296 (*1) 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 맺었습니다. (*2) 책임준공 미이행(기존 책임준공 예정일: 2024년 1월 1일)에 따른 중첩적 채무인수 사유가 발생하였으나, 대출 만기일(2024년 7월 1일)까지 대주단 동의 하에 기한이익상실 선언을 유예하였습니다. 다만, 당사에서 해당 중첩적 채무인수에 따라 예상되는 현금지출액을 추정하여 충당부채를 설정하였으며 주석 39 주석에 공시하였습니다. (단위 : 백만원) 구분 PF종류 신용보강종류 보증제공처 물건 또는 내용 도급금액 보증금액 (한도) 책임준공 약정금액 대출잔액 보증 제공일 보증 만기일 유형 시화 MTV 멀티테크노밸리 복합시설신축공사(*1)(*2) 본PF 조건부채무인수 성남동부새마을금고 책임준공약정 43,714 52,000 4,000 3,038 21.05.28 24.07.01 PF Loan 본PF 조건부채무인수 군포새마을금고 책임준공약정 4,000 3,038 PF Loan 본PF 조건부채무인수 의정부동부새마을금고 책임준공약정 4,000 3,038 PF Loan 본PF 조건부채무인수 고양동부새마을금고 책임준공약정 4,000 3,038 PF Loan 본PF 조건부채무인수 파주중앙새마을금고 책임준공약정 4,000 3,038 PF Loan 본PF 조건부채무인수 구리새마을금고 책임준공약정 4,000 3,038 PF Loan 본PF 조건부채무인수 세종새마을금고 책임준공약정 3,000 2,279 PF Loan 본PF 조건부채무인수 안양협심새마을금고 책임준공약정 3,000 2,279 PF Loan 본PF 조건부채무인수 광주새마을금고 책임준공약정 4,000 3,038 PF Loan 본PF 조건부채무인수 중원새마을금고 책임준공약정 4,000 3,038 PF Loan 본PF 조건부채무인수 화성새마을금고 책임준공약정 4,000 3,038 PF Loan 본PF 조건부채무인수 성남제일새마을금고 책임준공약정 4,000 3,038 PF Loan 본PF 조건부채무인수 강남영동새마을금고 책임준공약정 2,000 1,529 PF Loan 본PF 조건부채무인수 종로중앙새마을금고 책임준공약정 4,000 3,071 PF Loan 안성 아레나스 물류센터 개발사업(*1) 본PF 조건부채무인수 중소기업은행 책임준공약정 134,750 136,000 60,000 38,954 22.01.04 24.07.07 PF Loan