웰크론한텍 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

제 25(당) 반기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 06월 30일까지
제 24(전) 반기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 06월 30일까지
주식회사 웰크론한텍과 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 웰크론한텍(이하 "당사"라 함)과 종속기업(이하 당사와 종속기업을 "연결회사"라 함)은 1995년 1월에 설립되어, 2008년 7월 16일자로 협회중개시장(KOSDAQ)에 상장한 회사로서 산업기계 제작 및 공급, 엔지니어링서비스 및 산업플랜트 건설 등을 주 사업목적으로 하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 화성시 향남읍 구문천리 발안지방산업단지 내에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2012년 3월 16일자 정기주주총회 결의에 따라 회사의 상호를 "주식회사 한텍엔지니어링"에서 "주식회사 웰크론한텍"으로 변경하였습니다.당사는 수차례의 유무상증자 및 액면분할을 실시하여 당반기말 현재 납입자본금이 9,751 백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

㈜웰크론 및 특수관계인	6,629,586	33.99%

기타 주주	12,872,429	66.01%

합계	19,502,015	100.00%

(1) 당반기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종속기업명 설립연도 자본금 투자비율 소재지 업종 결산일 (주)웰크론강원(*1) 1976년 7,848,147,000 29.85% 경기도 제조 06월 30일 (주)제주그린파워(*2) 2015년 5,300,000,000 23.58% 제주특별자치도 제조 06월 30일 IMARI GREEN POWER CO., LTD(*3) 2016년 110,154,000 90.00% 일본 사가현 제조 06월 30일 Global Star Hong Kong Co., Limited(*4) 2017년 323,147,549 100.00% 홍콩 완차이 제조 06월 30일 주식회사 동원건축사사무소(*5) 2014년 100,000,000 100.00% 서울특별시 서비스 06월 30일 Shanghai Yingji International Co., Ltd(*6) 2018년 213,420,000 100.00% 중국 상하이 제조 06월 30일 농업회사법인 해들녘(주)(*7) 2018년 402,400,000 90.00% 전라남도 해남 제조 06월 30일 (*1) (주)웰크론강원에 대해서는 소유지분율이 과반수 미만이나, 대표이사 및 사외이사의 임원 겸직으로 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있다고 판단하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*2) ㈜제주그린파워는 폐기물수집 및 처리, 고형연료 생산업 회사로서 2015년 8월 20일자로 지배력을 획득하였습니다. 종속회사인 (주)웰크론강원은 (주)제주그린파워의 지분 52.83%를 보유하고 있습니다. (*3) IMARI GREEN POWER CO., LTD는 팜야자껍질(PKS) 및 우드펠렛을 연료로 사용하여 생산되는 스팀으로 전력을 생산해 판매하는 발전소로서 일본 사가현 이마리시에 설립하였습니다. 2016년 10월 26일자로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (*4) Global Star Hong Kong Co., Limited 는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서 홍콩 완차이 지구에 설립하였으며 2017년 12월 31일 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (*5) 주식회사 동원건축소사무소는 EPC 사업을 위해 설립한 건축사사무소로 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (*6) Shanghai Yingji International Co.,Ltd는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서 Global Star Hong Kong Co., Limited 에서 2018년 1월 10 일 지분율 100% 출자하여 중국 상해에 설립하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (*7) 농업회사법인 해들녘(주)는 해남지역 공동자원화사업(중소규모 가축분뇨 및 음식물 자원화 등)을 수행하기 위해 설립된 법인으로 2018년 7월 5일자로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (단위 : 원) 종속기업명 설립연도 자본금 투자비율 소재지 업종 결산일 (주)웰크론강원(*1) 1976년 7,683,448,000 30.49% 경기도 제조 12월 31일 (주)제주그린파워(*2) 2015년 5,300,000,000 23.58% 제주특별자치도 제조 12월 31일 IMARI GREEN POWER CO., LTD(*3) 2016년 110,154,000 90.00% 일본 사가현 제조 12월 31일 Global Star Hong Kong Co., Limited(*4) 2017년 323,147,549 100.00% 홍콩 완차이 제조 12월 31일 주식회사 동원건축사사무소(*5) 2014년 100,000,000 100.00% 서울특별시 서비스 12월 31일 Shanghai Yingji International Co., Ltd(*6) 2018년 213,420,000 100.00% 중국 상하이 제조 12월 31일 농업회사법인 해들녘(주)(*7) 2018년 402,400,000 90.00% 전라남도 해남 제조 12월 31일 (*1) (주)웰크론강원에 대해서는 소유지분율이 과반수 미만이나, 대표이사 및 사외이사의 임원 겸직으로 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있다고 판단하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*2) ㈜제주그린파워는 폐기물수집 및 처리, 고형연료 생산업 회사로서 2015년 8월 20일자로 지배력을 획득하였습니다. 종속회사인 (주)웰크론강원은 (주)제주그린파워의 지분 52.83%를 보유하고 있습니다. (*3) IMARI GREEN POWER CO., LTD는 팜야자껍질(PKS) 및 우드펠렛을 연료로 사용하여 생산되는 스팀으로 전력을 생산해 판매하는 발전소로서 일본 사가현 이마리시에 설립하였습니다. 2016년 10월 26일자로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (*4) Global Star Hong Kong Co., Limited 는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서 홍콩 완차이 지구에 설립하였으며 2017년 12월 31일 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (*5) 주식회사 동원건축소사무소는 EPC 사업을 위해 설립한 건축사사무소로 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (*6) Shanghai Yingji International Co.,Ltd는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서 Global Star Hong Kong Co., Limited 에서 2018년 1월 10 일 지분율 100% 출자하여 중국 상해에 설립하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (*7) 농업회사법인 해들녘(주)는 해남지역 공동자원화사업(중소규모 가축분뇨 및 음식물 자원화 등)을 수행하기 위해 설립된 법인으로 2018년 7월 5일자로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (2) 당반기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 결산일 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)웰크론강원 06월 30일 84,336,390,407 36,675,007,610 47,661,382,797 22,033,591,513 (2,840,451,792) (2,497,252,135) (주)제주그린파워 06월 30일 10,273,136,232 7,245,217,918 3,027,918,314 - (1,045,025,346) (1,045,025,346) IMARI GREEN POWER CO., LTD 06월 30일 24,527,872,335 30,848,939,055 (6,321,066,720) - (149,187,369) (765,709,416) Global Star Hong Kong Co., Limited 06월 30일 323,221,055 3,957,087 319,263,968 - 1,665,835 (2,214,708) 주식회사 동원건축사사무소 06월 30일 279,711,124 58,094,928 221,616,196 546,425,121 (22,854,460) (22,854,460) Shanghai Yingji International Co., Ltd 06월 30일 1,074,203,352 324,002,960 750,200,392 2,976,173,520 229,436,063 251,814,175 농업회사법인 해들녘(주) 06월 30일 320,961,155 - 320,961,155 - (247,489) (247,489) (단위 : 원) 회사명 결산일 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)웰크론강원 12월 31일 89,619,750,395 40,333,396,118 49,286,354,277 85,905,365,198 1,977,523,940 1,807,809,824 (주)제주그린파워 12월 31일 11,347,401,954 7,274,458,294 4,072,943,660 - (569,510,419) (569,510,419) IMARI GREEN POWER CO., LTD 12월 31일 23,658,400,852 29,213,758,156 (5,555,357,304) - (480,033,630) (1,993,312,875) Global Star Hong Kong Co., Limited 12월 31일 320,185,217 6,320,736 313,864,481 - (5,701,736) (7,377,417) 주식회사 동원건축사사무소 12월 31일 364,285,265 119,814,609 244,470,656 1,363,289,165 (209,979,777) (209,979,777) Shanghai Yingji International Co., Ltd 12월 31일 2,483,553,275 1,981,635,184 501,918,091 1,709,228,851 296,122,371 288,498,091 농업회사법인 해들녘(주) 12월 31일 321,208,644 - 321,208,644 5,731,500 (86,457,116) (86,457,116) 2. 연결재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간 말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여 작성되었습니다. (3) 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. (4) 기능통화와 표시통화연결회사는 각 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 회사의 경영성과와 재무상태는 회사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원화(KRW)'으로 표시하고 있습니다. (5) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. (6) 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정된 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 2) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다.3) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’, 기업회계기준서 제1023호 ‘차입원가’, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’및 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우, 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 5) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로,종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다.6) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 연결실체는 상기에 열거 된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 7) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정)기 업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 21에서 설명하고 있습니다. (7) 중요한 회계정책의 변경 및 유의적인 회계정책재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 '2 - (6)'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 방법 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.연결회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 연결재무제표는 재작성하지 않았습니다. (8) 회계정책 변경의 영향 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며,경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 평 가 하였습니다. 연결회사 는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따라 사용권자산이 936,947천원, 리스부채는 855,082천원이 인식되었습니다. 한편 수정소급법에 따라 변동된 이익잉여금은 8,468천원 감액 조정하였습니다. (9) 전기연결재무제표계정과목의 재분류비교 표시된 전기 연결재무제표의 일부 계정과목은 당기 연결재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.3. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석 42 과 같으며 , 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화순자산 3,355,415,993 (3,355,415,993) 4,661,855,098 (4,661,855,098) 상기 민감도 분석은 당반기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다.당반기 및 전기말 현재 차입금 중 일부는 변동금리부 차입금이며 당반기 및 전기말 현재 시장이자율이 1% 변동시 변동이자율차입금 이자비용이 연간순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율차입금의 이자비용 변동 86,876,712 (86,876,712) 102,000,000 (102,000,000) 3) 가격위험연결회사는 재무상태표 상 기타유동 및 기타비유동금융자산 중 시장성 있는 지분증권으로 분류되는 당사보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당반기말과전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 매출채권 77,000,109,926 81,921,963,423 기타채권 18,670,347,615 14,535,067,834 기타유동자산 1,089,022,399 1,143,444,957 기타비유동채권 6,626,064,391 8,430,253,925 기타비유동자산(*) 4,915,059,486 4,920,349,849 기타금융부채 86,908,195,260 128,703,093,245 합계 195,208,799,077 239,654,173,233 (*) 당반기 및 전기말 금액에는 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. 5) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산(*1) 29,420,746,373 29,420,746,373 29,420,746,373 - - - 기타금융자산 7,296,732,110 7,296,732,110 4,009,254,400 3,287,477,710 - - 매출채권 77,000,109,926 77,000,109,926 53,640,518,971 23,359,590,955 - - 기타채권 18,670,347,615 18,670,347,615 183,424,335 18,486,923,280 - - 기타유동자산 1,089,022,399 1,089,022,399 - 1,089,022,399 - - 기타비유동금융자산 11,376,261,651 11,376,261,651 - - 5,025,726,535 6,350,535,116 기타비유동채권 6,626,064,391 6,626,064,391 - - 6,626,064,391 - 기타비유동자산(*1) 4,915,059,486 4,915,059,486 - - 4,915,059,486 - 합계 156,394,343,951 156,394,343,951 87,253,944,079 46,223,014,344 16,566,850,412 6,350,535,116 금융부채 매입채무 47,325,532,355 47,325,532,355 47,059,965,955 265,566,400 - - 단기차입금 14,900,000,000 14,900,000,000 3,500,000,000 11,400,000,000 - - 유동성장기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 - 3,000,000,000 - - 기타유동부채(*2) 3,477,350,135 3,477,350,135 3,458,903,813 18,446,322 - - 기타금융부채(*3) 4,985,654,615 90,760,869,579 86,908,195,260 3,852,674,319 - - 유동성전환사채 11,227,533,851 16,009,662,760 - 16,009,662,760 - - 유동리스부채 83,058,080 83,058,080 1,495,210 81,562,870 - - 장기차입금 3,200,000,000 3,200,000,000 - - 3,200,000,000 - 리스부채 1,665,253,621 1,665,253,621 - - 920,464,739 744,788,882 기타비유동부채(*2) 150,973,614 150,973,614 - - 150,973,614 - 합계 90,015,356,271 180,572,700,144 140,928,560,238 34,627,912,671 4,271,438,353 744,788,882 (*1) 당반기 및 전기말 금액에는 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다.(*2) 당반기 및 전기말 금액에는 매각예정부채집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다.(*3) 금융보증부채의 보증한도 86,908 백만원(전기 128,703 백만원)이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산(*1) 27,503,347,360 27,503,347,360 27,503,347,360 - - - 기타금융자산 9,617,663,112 9,617,663,112 5,403,104,000 4,214,559,112 - - 매출채권 81,921,963,423 81,921,963,423 60,341,448,987 21,580,514,436 - - 기타채권 14,535,067,834 14,535,067,834 954,731,919 13,580,335,915 - - 기타유동자산 1,143,444,957 1,143,444,957 80,631,667 1,062,813,290 - - 기타비유동금융자산 6,956,845,078 6,956,845,078 - - 1,061,859,534 5,894,985,544 기타비유동채권 8,430,253,925 8,430,253,925 - 20,000,000 8,410,253,925 - 기타비유동자산(*1) 4,920,349,849 4,920,349,849 - - 4,920,349,849 - 합계 155,028,935,538 155,028,935,538 94,283,263,933 40,458,222,753 14,392,463,308 5,894,985,544 금융부채 매입채무 34,549,704,798 34,549,704,798 34,416,705,138 132,999,660 - - 단기차입금 14,200,000,000 14,200,000,000 5,500,000,000 8,700,000,000 - - 유동성장기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 - 3,000,000,000 - - 기타유동부채(*2) 5,189,965,586 5,189,965,586 5,186,090,692 3,874,894 - - 기타금융부채(*3) 6,800,555,657 134,544,993,232 128,703,093,245 5,841,899,987 - - 유동성전환사채 19,945,170,534 29,323,219,120 - 29,323,219,120 - - 기타비유동부채(*2) 152,087,737 152,087,737 - - 152,087,737 - 합계 83,837,484,312 220,959,970,473 173,805,889,075 47,001,993,661 152,087,737 - (*1) 전기말 금액에는 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다.(*2) 전기말 금액에는 매각예정부채집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다.(*3) 금융보증부채의 보증한도 128,703 백만원(전기 113,793 백만원)이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (2) 자본위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당반기 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 부채총계(A) 131,463,521,908 125,251,575,430 자본총계(B) 98,869,615,021 100,151,621,805 부채비율(A/B) 132.97% 125.06% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 판단추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. (1) 중요한 회계추정 및 가정연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당반기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다. (2) 연결회사의 회계정책에 적용되는 중요한 판단 1) 건설계약 -총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있습니다. 따라서 총계약수익의 측정은미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. -총계약원가 추정치의 불확실성총계약원가는 매 보고기간종료일마다 측정하지만, 건설계약의 성격에 따라 수행 업무의 성격, 지리적 영향, 경제환경 변화에 따라 계약원가의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향에 의하여 변동될 수 있습니다. 연결회사는 추정계약원가의 유의적 변동에 대해 추정 가능한 시점에 반영하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 당반기 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 29,420,746,373 29,420,746,373 기타금융자산 144,477,710 100,000,000 7,052,254,400 7,296,732,110 매출채권 - - 77,000,109,926 77,000,109,926 기타채권 - - 18,670,347,615 18,670,347,615 기타유동자산 - - 1,089,022,399 1,089,022,399 기타비유동금융자산 4,565,392,110 5,322,486,465 1,488,383,076 11,376,261,651 기타비유동채권 - - 6,626,064,391 6,626,064,391 기타비유동자산(*) - - 4,915,059,486 4,915,059,486 합계 4,709,869,820 5,422,486,465 146,261,987,666 156,394,343,951 (*) 당반기말 금액에는 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. (단위 : 원) 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 47,325,532,355 47,325,532,355 단기차입금 - 14,900,000,000 14,900,000,000 유동성장기차입금 - 3,000,000,000 3,000,000,000 기타유동부채(*) - 3,477,350,135 3,477,350,135 기타금융부채 3,852,674,319 1,132,980,296 4,985,654,615 유동성전환사채 - 11,227,533,851 11,227,533,851 유동리스부채 - 83,058,080 83,058,080 장기차입금 - 3,200,000,000 3,200,000,000 리스부채 - 1,665,253,621 1,665,253,621 기타비유동부채(*) - 150,973,614 150,973,614 합계 3,852,674,319 86,162,681,952 90,015,356,271 (*) 당반기말 금액에는 매각예정부채집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. (단위 : 원) 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 27,503,347,360 27,503,347,360 기타금융자산 2,581,718,312 - 7,035,944,800 9,617,663,112 매출채권 - - 81,921,963,423 81,921,963,423 기타채권 - - 14,535,067,834 14,535,067,834 기타유동자산 - - 1,143,444,957 1,143,444,957 기타비유동금융자산 808,906,427 4,882,486,905 1,265,451,746 6,956,845,078 기타비유동채권 - - 8,430,253,925 8,430,253,925 기타비유동자산(*) - - 4,920,349,849 4,920,349,849 합계 3,390,624,739 4,882,486,905 146,755,823,894 155,028,935,538 (*) 전기말 금액에는 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. (단위 : 원) 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 34,549,704,798 34,549,704,798 단기차입금 - 14,200,000,000 14,200,000,000 유동성장기차입금 - 3,000,000,000 3,000,000,000 기타금융부채 5,841,899,987 958,655,670 6,800,555,657 기타유동부채(*) - 5,189,965,586 5,189,965,586 유동성전환사채 - 19,945,170,534 19,945,170,534 기타비유동부채(*) - 152,087,737 152,087,737 합계 5,841,899,987 77,995,584,325 83,837,484,312 (*) 전기말 금액에는 매각예정부채집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. 6. 현금및현금성자산 당반기 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 보통예금 등(*) 29,420,746,373 27,503,347,360 (*) 당반기 및 전기말 금액에는 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. 7. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산당반기 및 전기말 현재 연결회사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 금융기관 당반기 전기 제한내용 기타금융자산 기업은행 7,000,000,000 7,000,000,000 질권 및 특수관계기업 담보 KEB 하나은행 19,254,400 8,944,800 하자이행보증 장기금융상품 기업은행 3,000,000 3,000,000 당좌개설보증금 합계 7,022,254,400 7,011,944,800 8. 정부보조금 당반기 및 전기 중 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 내역 당반기 전기 기초잔액 - - 증가액 사업비 수령 31,543,165 650,247,524 감소액 사업비 사용 31,543,165 650,247,524 기말잔액 - - 9. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상금채권 기타채권 소계 합계 채권가액 79,729,299,114 573,952,710 19,268,292,117 1,582,072,457 21,424,317,284 101,153,616,398 대손충당금 2,729,189,188 186,799,209 1,000,918,728 1,566,251,732 2,753,969,669 5,483,158,857 순장부금액 77,000,109,926 387,153,501 18,267,373,389 15,820,725 18,670,347,615 95,670,457,541 (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상금채권 기타채권 소계 합계 채권가액 84,539,292,477 1,051,689,538 14,033,642,444 1,582,072,457 16,667,404,439 101,206,696,916 대손충당금 2,617,329,054 90,746,819 475,338,054 1,566,251,732 2,132,336,605 4,749,665,659 순장부금액 81,921,963,423 960,942,719 13,558,304,390 15,820,725 14,535,067,834 96,457,031,257 (2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권 은 상각후원가로 측정하는 금융자산으 로 분류 되며 상각후원가로 측정됩니다. 1) 당반기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상금채권 기타채권 소계 합계 만기미도래 56,866,293,028 216,416,424 3,607,400,143 - 3,823,816,567 60,690,109,595 1년미만 16,642,591,740 143,040,159 5,075,110,871 - 5,218,151,030 21,860,742,770 1년이상 6,220,414,346 214,496,127 10,585,781,103 1,582,072,457 12,382,349,687 18,602,764,033 합계 79,729,299,114 573,952,710 19,268,292,117 1,582,072,457 21,424,317,284 101,153,616,398 (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상금채권 기타채권 소계 합계 만기미도래 66,119,773,906 130,540,722 6,945,834,884 - 7,076,375,606 73,196,149,512 1년미만 12,916,499,563 702,262,568 - - 702,262,568 13,618,762,131 1년이상 5,503,019,008 218,886,248 7,087,807,560 1,582,072,457 8,888,766,265 14,391,785,273 합계 84,539,292,477 1,051,689,538 14,033,642,444 1,582,072,457 16,667,404,439 101,206,696,916 2) 당반기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상금 채권 기타채권 소계 합 계 기초 2,617,329,054 90,746,819 475,338,054 1,566,251,732 2,132,336,605 4,749,665,659 손상차손(환입) 111,860,134 96,052,390 525,580,674 - 621,633,064 733,493,198 기말 2,729,189,188 186,799,209 1,000,918,728 1,566,251,732 2,753,969,669 5,483,158,857 (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상금 채권 기타채권 소계 합 계 기초 2,529,146,729 127,248,675 - 1,566,251,732 1,693,500,407 4,222,647,136 손상차손(환입) 99,300,545 (36,501,856) 475,338,054 - 438,836,198 538,136,743 상계 (11,118,220) - - - - (11,118,220) 기말 2,617,329,054 90,746,819 475,338,054 1,566,251,732 2,132,336,605 4,749,665,659 3) 당반기 및 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합계 기말금액 34,432,910,651 41,085,736,963 4,210,651,500 79,729,299,114 대손충당금 1,905,330,644 823,858,544 - 2,729,189,188 합계 32,527,580,007 40,261,878,419 4,210,651,500 77,000,109,926 (단위: 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합계 기말금액 32,412,049,914 47,870,250,263 4,256,992,300 84,539,292,477 대손충당금 1,884,720,199 732,608,855 - 2,617,329,054 합계 30,527,329,715 47,137,641,408 4,256,992,300 81,921,963,423 10. 기타유동자산 및 기타비유동자산당반기 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 1,089,022,399 - 1,143,444,957 - 선급금 3,115,563,969 - 3,933,024,358 - 선급비용 639,606,170 - 147,657,240 - 기타의투자자산 - 23,000,000 - 23,000,000 보증금 - 4,915,059,486 - 4,920,349,849 합계(*) 4,844,192,538 4,938,059,486 5,224,126,555 4,943,349,849 (*) 당반기 및 전기말 금액에는 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. 11. 파생상품(1) 당반기 및 전기말 현재 금융자산, 금융부채 에 포함된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 자산 부채 자산 부채 통화옵션 - 437,644,219 5,338,392 165,247,667 전환권대가(*) - 983,039,210 - 1,041,814,080 전환사채옵션(*) 113,107,110 2,431,990,890 173,439,920 4,634,838,240 합계 113,107,110 3,852,674,319 178,778,312 5,841,899,987 (*) 전환사채에 내재되어 있는 전환권, 조기상환청구권 및 매도청구권 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다. (2) 당반기말 현재 미체결파생상품계약의 내용은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 원화단위 : 원) 거래목적 통화옵션 당기손익-공정가치 측정 금융자산부채 금융손익 콜 매도 약정금액 풋 매입 약정금액 콜 매입 약정금액 풋 매도 약정금액 자산 부채 매매목적(유동항목) USD 46,700,000 USD 46,700,000 USD 46,700,000 USD 46,700,000 - 437,644,219 (328,534,417) 전환사채(유동항목) - - - - 113,107,110 3,415,030,100 210,644,710 합계 - - - - 113,107,110 3,852,674,319 (117,889,707) 12. 기타유동 및 기타비유동금융자산(1) 당반기 및 전기말 현재 기타유동 및 기타비유동금융자산의 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산 113,107,110 - 173,439,920 - 통화옵션자산 - - 5,338,392 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 31,370,600 4,565,392,110 2,402,940,000 808,906,427 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 100,000,000 5,322,486,465 - 4,882,486,905 단기금융상품 7,052,254,400 - 7,035,944,800 - 장기금융상품 - 1,488,383,076 - 1,265,451,746 합 계 7,296,732,110 11,376,261,651 9,617,663,112 6,956,845,078 (2) 당 반기 및 전기말 현재 공정가치금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 종류 당반기 전기 유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 31,370,600 2,402,940,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 100,000,000 - 비유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 16,053,250 23,190,300 시장성 없는 지분증권 120,053,333 120,053,333 수익증권 4,429,285,527 665,662,794 소계 4,565,392,110 808,906,427 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 3,200,875,920 2,760,876,360 시장성 없는 지분증권 2,121,610,545 2,121,610,545 소계 5,322,486,465 4,882,486,905 합 계 10,019,249,175 8,094,333,332 (3) 당반기 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. 1) 시장성 있는 지분증권 (단위 : 원) 구분 종목 취득원가 공정가액 장부금액 상장주식 앤디포스 - 31,370,600 31,370,600 (단위 : 원) 구분 종목 취득원가 공정가액 장부금액 상장주식 앤디포스 2,320,080,000 2,402,940,000 2,402,940,000 (4) 당반기말 현재 유동자산으로 분류된 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 - 100,000,000 100,000,000 (5) 당반기 및 전기 말 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 있는 지분증권 (단위 : 원) 구분 지분율 취득원가 공정가액 장부금액 STX중공업㈜ 0.01% 81,815,138 16,053,250 16,053,250 (단위 : 원) 구분 지분율 취득원가 공정가액 장부금액 STX중공업㈜ 0.01% 81,815,138 23,190,300 23,190,300 2) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 비상장주식신탁 120,001,000 120,053,333 120,053,333 (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 비상장주식신탁 120,001,000 120,053,333 120,053,333 3) 수익증권 (단위 : 원) 구분 액면가액 취득원가 손상차손누계액 평가손익누계액 공정가액 장부금액 아이맵골디락스전문투자형사모투자신탁 4,000,000,000 4,000,000,000 - (7,480,000) 3,992,520,000 3,992,520,000 미래에셋맵스호주 부동산투자신탁2호 436,765,527 490,196,079 - (53,430,552) 436,765,527 436,765,527 합계 4,436,765,527 4,490,196,079 - (60,910,552) 4,429,285,527 4,429,285,527 (단위 : 원) 구분 액면가액 취득원가 평가손익누계액 공정가액 장부금액 미래에셋맵스호주 부동산투자신탁2호 470,589,120 490,196,079 (72,058,038) 418,138,041 418,138,041 수익증권(주가연계증권) 247,524,753 247,524,753 - 247,524,753 247,524,753 합계 718,113,873 737,720,832 (72,058,038) 665,662,794 665,662,794 (6) 당반기 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. 1) 시장성 있는 지분증권 (단위 : 원) 구분 지분율 취득원가 공정가액 장부금액 ㈜웰크론 3.57% 2,287,997,800 3,200,875,920 3,200,875,920 (단위 : 원) 구분 지분율 취득원가 공정가액 장부금액 ㈜웰크론 3.76% 2,287,997,800 2,760,876,360 2,760,876,360 2) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액(*) 장부금액 ㈜에스엠피오티 1,000,000,000 (1,000,000,000) - - ㈜매일방송 800,010,000 (151,137,550) 648,872,450 648,872,450 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 (1,124,000,000) - - 자본재공제조합 704,000,000 47,061,300 751,061,300 751,061,300 대한설비건설공제조합 75,484,215 - 75,484,215 75,484,215 건설공제조합 562,192,580 - 562,192,580 562,192,580 한국보일러공업협동조합 9,900,000 - 9,900,000 9,900,000 전기공사 공제조합 50,000,000 - 50,000,000 50,000,000 베어리버 회원권익회 3,000,000 - 3,000,000 3,000,000 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 (1,184,000,000) - - 서울시기계공업협동조합 600,000 - 600,000 600,000 소방산업공제조합 20,000,000 - 20,000,000 20,000,000 건축사공제조합 500,000 - 500,000 500,000 합계 5,533,686,795 (3,412,076,250) 2,121,610,545 2,121,610,545 (*) 연결회사 는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액(*) 장부금액 ㈜에스엠피오티 1,000,000,000 (1,000,000,000) - - ㈜매일방송 800,010,000 (151,137,550) 648,872,450 648,872,450 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 (1,124,000,000) - - 자본재공제조합 704,000,000 47,061,300 751,061,300 751,061,300 대한설비건설공제조합 75,484,215 - 75,484,215 75,484,215 건설공제조합 562,192,580 - 562,192,580 562,192,580 한국보일러공업협동조합 9,900,000 - 9,900,000 9,900,000 전기공사 공제조합 50,000,000 - 50,000,000 50,000,000 베어리버 회원권익회 3,000,000 - 3,000,000 3,000,000 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 (1,184,000,000) - - 서울시기계공업협동조합 600,000 - 600,000 600,000 소방산업공제조합 20,000,000 - 20,000,000 20,000,000 건축사공제조합 500,000 - 500,000 500,000 합계 5,533,686,795 (3,412,076,250) 2,121,610,545 2,121,610,545 (*) 연결회사 는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다. 13. 재고자산당반기 및 전기말 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 원재료 770,585,761 - 770,585,761 543,736,665 - 543,736,665 14. 관계기업투자(1) 당반기 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산지분액 장부금액 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY(*) 52,434 29.22% 2,003,400,000 556,664,901 556,664,901 주식회사 한강바이오폴리스 20,000 40.00% 100,000,000 85,743,947 85,743,947 합 계 2,103,400,000 642,408,848 642,408,848 (*) 당사와 (주)웰크론강원이 각각 26,217주씩 총 52,434주를 보유하고 있습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산지분액 장부금액 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY(*) 52,434 29.22% 2,003,400,000 551,885,172 551,885,172 주식회사 한강바이오폴리스 20,000 40.00% 100,000,000 91,415,548 91,415,548 합 계 2,103,400,000 643,300,720 643,300,720 (*) 당사와 (주)웰크론강원이 각각 26,217주씩 총 52,434주를 보유하고 있습니다. ( 2) 당반기 및 전기 말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 결산일 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 WELCRON GLOBALVIETNAM JOINTSTOCK COMPANY 2019년 06월 30일 13,729,529,001 11,824,963,012 1,904,565,989 9,884,709,391 (37,870,225) 주식회사 한강바이오폴리스 2019년 06월 30일 214,359,868 - 214,359,868 - (14,179,001) (단위 : 원) 회사명 결산일 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 2018년 12월 31일 13,225,258,787 11,337,046,100 1,888,212,687 18,816,057,859 817,824,292 주식회사 한강바이오폴리스 2018년 12월 31일 228,538,869 - 228,538,869 - (21,461,131) (3) 당반기 및 전기말 현재 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 결산일 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기말 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 2019년 06월 30일 551,885,172 - (11,068,677) 15,848,406 556,664,901 주식회사 한강바이오폴리스 2019년 06월 30일 91,415,548 - (5,671,601) - 85,743,947 합 계 643,300,720 - (16,740,278) 15,848,406 642,408,848 (단위 : 원) 회사명 결산일 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기말 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 2018년 12월 31일 304,402,708 - 239,032,977 8,449,487 551,885,172 주식회사 한강바이오폴리스 2018년 12월 31일 - 100,000,000 (8,584,452) - 91,415,548 합 계 304,402,708 100,000,000 230,448,525 8,449,487 643,300,720 15. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준연결회사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. (2) 당반기 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지(*) 14,734,128,934 - - 14,734,128,934 건물 15,787,480,501 (4,028,387,701) - 11,759,092,800 구축물 511,991,048 (291,797,188) - 220,193,860 기계장치 4,634,529,551 (3,163,203,869) - 1,471,325,682 차량운반구 195,706,770 (155,486,231) - 40,220,539 공구와기구 91,925,840 (66,802,150) - 25,123,690 비품(*) 1,958,351,282 (1,787,268,694) - 171,082,588 시설장치 413,440,702 (368,831,237) - 44,609,465 건설중인자산(*) 6,296,463,068 - (1,426,144,940) 4,870,318,128 합계 44,624,017,696 (9,861,777,070) (1,426,144,940) 33,336,095,686 (*) 당반기말 금액에는 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지(*) 14,659,854,142 - - 14,659,854,142 건물 11,938,079,559 (3,766,664,748) - 8,171,414,811 구축물 511,991,048 (277,602,607) - 234,388,441 기계장치 3,993,659,757 (3,067,064,935) - 926,594,822 차량운반구 195,706,770 (143,790,770) - 51,916,000 공구와기구 91,925,840 (60,887,367) - 31,038,473 비품(*) 1,890,474,782 (1,746,868,072) - 143,606,710 시설장치 413,440,702 (363,028,079) - 50,412,623 건설중인자산(*) 6,921,655,068 - (503,670,325) 6,417,984,743 합계 40,616,787,668 (9,425,906,578) (503,670,325) 30,687,210,765 (*) 전기말 금액에는 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. (3) 당반기 및 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기타 증감액(*) 기말 취득 감가상각 손상차손 토지 14,659,854,142 74,274,792 - - - 14,734,128,934 건물 8,171,414,811 3,165,335,942 (261,722,953) - 684,065,000 11,759,092,800 구축물 234,388,441 - (14,194,581) - - 220,193,860 기계장치 926,594,822 640,869,794 (96,138,934) - - 1,471,325,682 차량운반구 51,916,000 - (11,695,461) - - 40,220,539 공구와기구 31,038,473 - (5,914,783) - - 25,123,690 비품 143,606,710 67,876,500 (40,196,605) - (204,017) 171,082,588 시설장치 50,412,623 - (5,803,158) - - 44,609,465 건설중인자산 6,417,984,743 58,873,000 - (922,474,615) (684,065,000) 4,870,318,128 합계 30,687,210,765 4,007,230,028 (435,666,475) (922,474,615) (204,017) 33,336,095,686 (*) 기타증감액은 계정대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기타 증감액(*) 기말 취득 처분 감가상각 손상차손 토지 37,175,471,970 305,731,500 - - - (22,821,349,328) 14,659,854,142 건물 5,824,955,707 2,707,900,390 - (361,441,286) - - 8,171,414,811 구축물 263,165,797 - - (28,777,356) - - 234,388,441 기계장치 744,714,495 340,000,000 (17,782,832) (140,336,841) - - 926,594,822 차량운반구 75,308,924 - - (23,392,924) - - 51,916,000 공구와기구 41,489,040 6,900,000 (4,001,000) (13,349,567) - - 31,038,473 비품 213,357,428 31,535,705 - (99,862,857) - (1,423,566) 143,606,710 시설장치 45,635,671 15,000,000 - (10,223,048) - - 50,412,623 건설중인자산 6,073,875,082 869,242,000 - - (275,685,162) (249,447,177) 6,417,984,743 합계 50,457,974,114 4,276,309,595 (21,783,832) (677,383,879) (275,685,162) (23,072,220,071) 30,687,210,765 (*) 기타증감액은 매각예정자산집단 분류와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (4) 연결회사의 토지 공시지가 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종류 당반기 전기 면적 장부가액 공시지가 면적 장부가액 공시지가 ㈜웰크론한텍 공장부지 30,567㎡ 9,640,525,516 9,505,298,300 29,732㎡ 9,566,250,724 8,759,348,500 ㈜웰크론강원 공장부지(화성) 13,116㎡ 684,602,330 3,732,181,600 13,116㎡ 684,602,330 3,471,302,000 ㈜웰크론강원 공장부지(안성) 9,785.2㎡ 3,690,517,373 2,337,684,280 9,785.2㎡ 3,690,517,373 2,297,564,960 ㈜웰크론강원 기숙사 342㎡ 85,889,061 53,215,200 342㎡ 85,889,061 50,889,600 ㈜제주그린파워 본사 3,800㎡ 326,863,154 325,280,000 3,800㎡ 326,863,154 307,800,000 농업회사법인 해들녘㈜ 사업부지 10,126㎡ 305,731,500 49,153,040 10,126㎡ 305,731,500 49,153,040 합계(*) - 14,734,128,934 16,002,812,420 - 14,659,854,142 14,936,058,100 (*) 당반기 및 전기말 금액에는 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. 16. 무형자산 (1) 당반기 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 기타증감액 장부금액 영업권 9,156,264,278 - (5,401,852,492) - 3,754,411,786 산업재산권 1,136,160,000 (620,959,074) - - 515,200,926 소프트웨어 1,783,505,519 (1,612,039,181) - - 171,466,338 회원권 1,979,686,800 - (189,010,484) (600,000,000) 1,190,676,316 합계 14,055,616,597 (2,232,998,255) (5,590,862,976) (600,000,000) 5,631,755,366 (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 9,156,264,278 - (4,201,852,492) 4,954,411,786 산업재산권 1,136,160,000 (564,617,990) - 571,542,010 소프트웨어 1,720,430,799 (1,608,964,486) - 111,466,313 회원권 2,157,060,880 - (189,010,484) 1,968,050,396 합계 14,169,915,957 (2,173,582,476) (4,390,862,976) 7,605,470,505 (2) 당반기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기타증감액 기말 취득 처분 손상차손(*) 상각비 영업권 4,954,411,786 - - (1,200,000,000) - - 3,754,411,786 산업재산권 571,542,010 - - - (56,341,084) - 515,200,926 소프트웨어 111,466,313 84,212,720 - - (24,212,695) - 171,466,338 회원권 1,968,050,396 - (177,374,080) - - (600,000,000) 1,190,676,316 합계 7,605,470,505 84,212,720 (177,374,080) (1,200,000,000) (80,553,779) (600,000,000) 5,631,755,366 (*) 당반기말 현재 회수가능액이 장부금액에 미달하여 그 차이를 무형자산손상차손으로 인식하였습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기타증감액 기말 취득 손상차손(*) 상각비 영업권 7,056,099,578 - (2,201,852,492) - 100,164,700 4,954,411,786 산업재산권 685,158,010 - - (113,616,000) - 571,542,010 소프트웨어 206,547,648 81,159,940 - (176,241,275) - 111,466,313 회원권 1,968,050,396 - - - - 1,968,050,396 합계 9,915,855,632 81,159,940 (2,201,852,492) (289,857,275) 100,164,700 7,605,470,505 (*) 전기말 현재 회수가능액이 장부금액에 미달하여 그 차이를 무형자산손상차손으로 인식하였습니다. (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행한바, 당반기 중 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. (4) 영업권의 손상검사 (단위 : 원) 구분 평가전 금액 손상차손누계액 영업권 금액 ㈜웰크론강원 9,056,099,578 (5,301,687,792) 3,754,411,786 농업회사법인 해들녘㈜ 100,164,700 (100,164,700) - 합계 9,156,264,278 (5,401,852,492) 3,754,411,786 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 영업권의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 향후 5년간의 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었으며, 5년을 초과한 현금흐름의 성장율은 각 부문별로 0%로 가정하여 추정되었습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 근거하여 현금흐름 추 정액을 결정하였 습니다. 17. 기타비유동채권(1) 당반기 및 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장기대여금 장기미수금 합계 채권가액 5,022,014,590 5,473,133,276 10,495,147,866 대손충당금 (3,205,487,068) (663,596,407) (3,869,083,475) 합계 1,816,527,522 4,809,536,869 6,626,064,391 (단위 : 원) 구분 장기대여금 장기미수금 합계 채권가액 7,199,916,852 5,210,802,150 12,410,719,002 대손충당금 (3,318,626,289) (661,838,788) (3,980,465,077) 합계 3,881,290,563 4,548,963,362 8,430,253,925 (2) 당반기 및 전기 중 기타비유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장기대여금 장기미수금 합계 기초금액 3,318,626,289 661,838,788 3,980,465,077 손상차손 (113,139,221) 1,757,619 (111,381,602) 기말금액 3,205,487,068 663,596,407 3,869,083,475 (단위 : 원) 구분 장기대여금 장기미수금 합계 기초금액 2,686,395,163 655,180,968 3,341,576,131 손상차손 인식 632,231,126 6,657,820 638,888,946 기말금액 3,318,626,289 661,838,788 3,980,465,077 18. 단기 및 장기차입금(1) 당반기 및 전기말 현재 연결회사의 단기차입금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 이자율(%) 당반기 전기 운영자금 기업은행 3.55 3,500,000,000 3,500,000,000 시설자금 2.99 4,000,000,000 4,000,000,000 운전자금 4.07 3,200,000,000 3,200,000,000 3.16 700,000,000 - 무역금융 KEB하나은행 3.98 1,000,000,000 2,000,000,000 3.66 1,000,000,000 - 4.00 400,000,000 400,000,000 3.98 600,000,000 600,000,000 신용대출 국민은행 4.53 500,000,000 500,000,000 합계 14,900,000,000 14,200,000,000 (2) 당반기 및 전기말 현재 연결회사의 장기차입금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 이자율(%) 당반기 전기 운영자금 기업은행 2.73 3,000,000,000 3,000,000,000 시설자금 2.92 3,200,000,000 - 합계 6,200,000,000 3,000,000,000 유동성대체 (3,000,000,000) (3,000,000,000) 차감계 3,200,000,000 - (3) 연결회사의 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 상환연도 상환금액 2019년 3,000,000,000 2020년 - 2021년 - 2022년 3,200,000,000 2023년 이후 - 합 계 6,200,000,000 19. 기타유동부채 및 기타비유동부채당반기 및 전기말 현재 연결회사의 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 유동 비유동 유동 비유동 미지급금(*) 992,284,378 150,973,614 1,210,966,061 152,087,737 미지급세금(*) 547,938,555 - 1,003,150,187 - 미지급비용 2,485,065,757 - 3,978,999,525 - 예수금(*) 310,184,804 - 525,226,766 - 선수금 3,749,770,401 - 2,310,807,913 - 하자보수충당부채 1,283,657,251 - 1,001,850,277 - 초과청구공사 11,653,493,166 - 13,783,857,434 - 소송충당부채 - - 115,665,633 - 공사손실충당부채 355,189,405 - 754,965,105 - 합계 21,377,583,717 150,973,614 24,685,488,901 152,087,737 (*) 당반기 및 전기말 금액에는 매각예정부채집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. 20. 기타금융부채 및 기타비유동금융부채당반기 및 전기말 현재 연결회사의 기타금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 당반기 전기 유동 비유동 유동 비유동 통화옵션부채 437,644,219 - 165,247,667 - 금융보증부채 1,132,980,296 - 958,655,670 - 파생상품부채 3,415,030,100 - 5,676,652,320 - 합계 4,985,654,615 - 6,800,555,657 - 21. 리스1) 사용권자산(1) 당반기말 현재 연결회사의 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 991,350,496 (58,629,202) 932,721,294 건물 507,756,844 (235,203,470) 272,553,374 차량 1,101,352,370 (432,649,652) 668,702,718 합계 2,600,459,710 (726,482,324) 1,873,977,386 (2) 당반기 중 연결회사의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 회계정책의변경 기말 취득 감가상각비 계약종료 토지 - 771,503,323 (47,398,830) - 208,616,801 932,721,294 건물 - 194,030,181 (138,869,639) (3,994,522) 221,387,354 272,553,374 차량 - 402,515,178 (208,744,949) (32,009,924) 506,942,413 668,702,718 합계 - 1,368,048,682 (395,013,418) (36,004,446) 936,946,568 1,873,977,386 2) 리스부채(1) 당반기말 현재 연결회사의 리스부채 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 유동 비유동 토지 2,771,676 919,825,326 건물 58,793,468 88,891,287 차량 21,492,936 656,537,008 합계 83,058,080 1,665,253,621 (2) 당반기 중 연결회사의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 회계정책의변경 기말 취득 현재가치할인차금 상각액 리스료지급 계약종료 토지 - 757,660,075 10,853,234 (54,983,520) - 209,067,213 922,597,002 건물 - 107,725,508 2,832,319 (90,049,542) (3,897,306) 131,073,776 147,684,755 차량 - 402,515,178 9,762,339 (217,179,155) (32,009,924) 514,941,506 678,029,944 합계 - 1,267,900,761 23,447,892 (362,212,217) (35,907,230) 855,082,495 1,748,311,701 22 . 퇴직급여제도 (1) 당반기 및 전기말 현재 확정급여부채 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 확정급여채무의 현재가치 5,703,776,482 4,936,040,673 사외적립자산의 공정가치 (3,447,041,475) (3,100,589,841) 확정급여부채 금액(*) 2,256,735,007 1,835,450,832 (*) 퇴직연금 가입대상이 아닌 외국인 근로자에 대한 퇴직급여충당부 채 28,197,338 원(전기: 33,624,445 원)은 포함되지 않았습니다. (2) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 기초금액 4,936,040,673 3,939,058,841 당기근무원가 637,912,242 1,247,395,786 이자원가 64,882,890 122,327,181 퇴직금 지급 (245,915,800) (394,288,430) 관계사 전출입 72,123,366 - 보험수리적손익 238,733,111 21,547,295 기말금액 5,703,776,482 4,936,040,673 (3) 당반기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 기초금액 3,100,589,841 3,054,551,632 기대수익 39,924,264 120,227,766 기여금 납입액 493,000,000 457,276,102 퇴직금 지급액 (172,923,675) (440,605,565) 보험수리적손익 (13,548,955) (90,860,094) 기말금액 3,447,041,475 3,100,589,841 (4) 당반기 및 전반기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 637,912,242 582,077,920 이자원가 64,882,890 61,163,590 사외적립자산의 기대수익 (39,924,264) (60,113,883) 종업원 급여 및 제조원가에 포함된 총 비용 662,870,868 583,127,627 (5) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전기 할인율 3.06% 2.77% 사외적립자산의 기대수익률 3.06% 2.77% 미래임금상승률 승급률 승급률 (6) 당반기 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여부채에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 할인율의 변동 5,379,266,816) 6,085,964,690 4,659,783,116 5,262,704,652 임금상승률의 변동 6,077,033,608 5,380,042,094 5,255,156,295 4,660,393,865 한편, 종속기업 (주)웰크론강원은 2009년 12월 31일부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, (주)웰크론강원의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, (주)웰크론강원은 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한금액을 지급하도록 되어 있으 며 , 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식한 퇴직급여는 각각 267,459천원 및 302,702 천원 입니다 . 당 반기말 현재 (주)웰크론강원의 퇴직급여충당부채 및 퇴직보험예치금은 퇴직연금 가입대상이 아닌 외국인 근로자에 대한 금액으로 당반기 및 전기의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 기초잔액 58,732,245 37,149,295 퇴직급여지급액 6,403,645 - 퇴직급여설정액 2,991,738 21,582,950 기말잔액 55,320,338 58,732,245 퇴직보험예치금 (27,123,000) (25,107,800) 퇴직급여충당부채 28,197,338 33,624,445 23. 전환사채 (1) 연결회사가 당반기말 현재 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 발행회사 계정과목 발행일 만기일 전환가액 표면이자율(%) 만기이자율(%) 당반기 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (주)웰크론한텍 액면금액 2017.10.30 2022.10.30 2,510 0.00 2.00 3,650,000,000 사채상환할증금 382,870,400 전환권 조정 (1,372,958,368) 사채할인발행차금 (30,351,088) 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (주)웰크론강원 액면금액 2017.11.17 2022.11.17 2,459 0.00 2.00 3,910,000,000 사채상환할증금 410,143,360 전환권 조정 (1,583,873,723) 사채할인발행차금 (27,149,211) 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (주)웰크론강원 액면금액 2018.06.14 2021.06.14 3,226 0.00 3.00 7,000,000,000 사채상환할증금 656,649,000 전환권 조정 (1,740,048,714) 사채할인발행차금 (27,747,805) 합계 11,227,533,851 유동성대체 (11,227,533,851) 차감계 - (2) 당반기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 기초금액 19,945,170,534 발행금액 - 상환금액 (12,031,877,000) 상각금액 4,455,004,320 전환금액 (1,140,764,003) 기말금액 11,227,533,851 (3) 연결회사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다 . (단위 : 원) 구분 내역 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 회차 3 회차 권면총액 3,650,000,000 발행일 2017년 10월 30일 만기일 2022년 10월 30일 액면이자율 - 보장수익률 3개월 단위 연복리 2% 이자지급시기(상환방법) 사채의 표면이자는 연 0%이며, 별도의 이자 지급기일은 없으며, 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 사채의 만기일에 권면금액의 110.4896%에 해당하는 금액을 일시상환 합니다. 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는날(2019년 10월 30일) 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있으며, 최초 조기상환 청구가능시점의 청구금액은 권면금액의 104.0707% 입니다. 매도청구권(Call Option) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 30%를 한도로 하여, 본 사채 발행일로부터 12개월 되는날(2018년 10월 30일) 부터 본 사채 발행일로부터 12개월이 되는 날(2019년 10월 30일)까지 매3개월에 해당되는날에 전부 또는 일부를 사채권자로부터 매수할 수 있으며, 최초 매도 청구가능시점의 청구금액은 권면금액의 103.0339% 입니다. 전환청구기간 2018년 10월 30일 ~ 2022년 09월 30일 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환시 발행할 주식의 수 1,454,183주 전환가격 1주당 2,510원 (단위 : 원) 구분 내역 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 회차 2 회차 권면총액 3,910,000,000 발행일 2017년 11월 17일 만기일 2022년 11월 17일 액면이자율 - 보장수익률 3개월 단위 연복리 2% 이자지급시기(상환방법) 사채의 표면이자는 연 0%이며, 별도의 이자 지급기일은 없습니다.만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 사채의 만기일에 권면금액의 110.4896%에 해당하는 금액을 일시상환 합니다. 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는날(2019년 11월 17일) 및 이후 매 6개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있으며, 최초 조기상환 청구가능시점의 청구금액은 권면금액의 104.0707% 입니다.. 매도청구권(Call Option) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 30%를 한도로 하여, 본 사채 발행일로부터 12개월 되는날(2018년 11월 17일) 부터 본 사채 발행일로부터 24개월이 되는날(2019년 11월 17일)까지 매3개월에 해당되는날에 전부 또는 일부를 사채권자로부터 매수할 수 있으며, 최초 매도 청구가능시점의 청구금액은 권면금액의 103.0339% 입니다. 전환청구기간 2018년 11월 17일 ~ 2022년 10월 17일 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환시 발행할 주식의 수 1,590,077주 전환가격 1주당 2,459원 (단위 : 원) 구분 내역 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 회차 3 회차 권면총액 7,000,000,000 발행일 2018년 06월 14일 만기일 2021년 06월 14일 액면이자율 - 보장수익률 3개월 단위 연복리 3% 이자지급시기(상환방법) 사채의 표면이자는 연 0%이며, 별도의 이자 지급기일은 없으며, 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 사채의 만기일에 권면금액의 110.4896%에 해당하는 금액을 일시상환 합니다. 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날(2019년06월14일) 및 이후 매 6개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 최초 조기상환 청구가능시점의 청구금액은 권면금액의 103.0339% 입니다.. 전환청구기간 2019년 06월 14일 ~ 2021년 05월 14일 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환시 발행할 주식의 수 2,169,869주 전환가격 1주당 3,226원 (4) 당반기말 현재 발행한 전환사채 에 부여된 내재파생상품 의 평가내 역은 다음과 같습니다. ① 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (단위:원) 구분 발행일 (2017.10.30) 기초 감소 기말 평가기준일(*1) 평가손익 전환권 조기상환청구권 (Put Option) 824,176,000 920,908,000 (80,579,450) 840,328,550 763,884,550 76,444,000 매수청구권 (Call Option) (53,508,000) (164,000) 14,350 (149,650) (18,246,600) 18,096,950 전환권대가 862,936,000 45,516,000 (3,982,650) 41,533,350 286,710,650 (245,177,300) (*1) 본 사채는 전환사채 발행일로부터 매 2개월 마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우, 둘 중 낮은 가격으로 전환가액을 조정합니다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 70% 이상으로 한다. 당반기말 현재 평가기준일은 2019년 06월 30일 입니다. ② 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (단위:원) 구분 발행일 (2017.11.17) 기초 감소 기말 평가기준일(*1) 평가손익 전환권 조기상환청구권 (Put Option) 1,133,695,000 1,203,326,240 (206,503,020) 996,823,220 1,016,889,340 (20,066,120) 매수청구권 (Call Option) (32,840,000) (173,275,920) 29,735,910 (143,540,010) (94,860,510) (48,679,500) 전환권대가 1,089,745,000 941,470,080 (161,565,840) 779,904,240 589,690,560 190,213,680 (*1) 본 사채는 전환사채 발행일로부터 매 2개월 마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우, 둘 중 낮은 가격으로 전환가액을 조정합니다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 70% 이상으로 한다. 당반기말 현재 평가기준일은 2019년 06월 30일 입니다. ③ 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (단위:원) 구분 발행일 (2018.06.14) 기초 감소 기말 평가기준일(*1) 평가손익 조기상환 조기상환청구권 (Put Option) 2,413,926,000 2,510,604,000 (1,534,258,000) 976,346,000 651,217,000 325,129,000 매수청구권 (Call Option) - - - - - - 전환권대가 2,327,724,000 54,828,000 (33,506,000) 21,322,000 106,638,000 (85,316,000) (*1) 본 사채는 전환사채 발행일로부터 매 3개월 마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우, 둘 중 낮은 가격으로 전환가액을 조정합니다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 70% 이상으로 한다. 당반기말 현재 평가기준일은 2019년 06월 30일 입니다. 24. 납입자본금당반기 및 전기말 현재 연결회사의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당반기 전기 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 19,502,015 19,362,573 보통주자본금 9,751,007,500 9,681,286,500 25. 자본잉여금 및 기타자본(1) 당반기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 주식발행초과금 27,491,736,941 27,231,112,528 자기주식처분이익 262,062,928 262,062,928 기타자본잉여금 2,833,220,611 2,834,375,511 합계 30,587,020,480 30,327,550,967 (2) 당반기 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 자기주식처분손실 (364,198,594) (364,198,594) 주식선택권 251,028,137 251,028,137 기타자본항목 (50,966,630) - 합계 (164,137,087) (113,170,457) 26. 기타포괄손익누계액 당반기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 보험수리적손익 (491,220,532) (294,440,521) 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가이익 292,559,823 177,705,606 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손실 (2,580,703,315) (2,580,703,315) 지분법자본변동 254,699,659 244,410,019 해외사업환산손익 100,729,917 454,241,414 합계 (2,423,934,448) (1,998,786,797) 27. 이익잉여금당반기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 법정적립금(*1) 1,598,406,654 1,594,612,623 임의적립금(*2) 6,387,779,615 6,987,779,615 미처분이익잉여금 20,201,770,836 19,588,300,294 합계 28,187,957,105 28,170,692,532 (*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용가능합니다.(*2) 임의적립금은 기업합리화적립금과 연구및인력개발준비금 및 기술개발준비금으로 구성되어 있습니다. 28. 주식기준보상제도(1) 당반기말 현재 연결회사의 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 부여일 부여방법 부여회사 발행주식수 권리부여일 현재 주가 행사가격 행사가능기간 소멸주식수(누계) 2013년3월21일 회사선택형 (주)웰크론강원 313,000주 3,925원 3,952원 2015년 3월21일부터2020년 3월21일까지 36,000주 (2) 당반기 중 주식선택권 과 관련된 보상원가로서 매출원가와 판매비와관리비 등으로 계상된 금액은 없습니다. (3) 당반기말 현재 연결회사의 주식선택권 공정가치 계산 시 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 사용된 방법 및 가정 2013년 3월21일 부여 무위험이자율(*) 2.68% 예상주가변동성 90.56% 기대배당수익율 0% 부여일 현재 주가 3,925 행사가격 3,952 평가모형 블랙숄즈모형 (*) 약정용역제공기간 중 당해 주식이 시장성을 획득한 시점에 기대행사기간과 유사한 만기를 갖는 국고채의 유통수익률을 이용하였습니다. 29. 주당순손익 (1) 기본주당순손익기본주당순손익은 연결회사의 지배회사지분 당기순손익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당반기 및 전반기의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 가중평균유통주식수 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기 초 2019-01-01 19,362,573 181 3,504,625,713 전환사채전환 2019-04-19 139,442 73 10,179,266 합 계 3,514,804,979 일 수 181 가중평균유통보통주식수(당반기) 19,418,812 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기 초 2018-01-01 19,362,573 181 3,504,625,713 합 계 3,504,625,713 일 수 181 가중평균유통보통주식수(전반기) 19,362,573 2) 계속영업기본주당손익 (단위 : 원, 주) 구분 계속영업기본주당손익 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배지분순이익(손실) 979,843,325 160,000,864 (5,802,115,933) (10,314,194,536) 가중평균유통보통주식수 19,418,812 19,418,812 19,362,573 19,362,573 계속영업기본주당손익 50 8 (299) (533) 3) 기본주당손익 (단위 : 원, 주) 구분 기본주당손익 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배지분순이익(손실) 921,569,357 25,732,232 (6,763,605,817) (11,552,874,979) 가중평균유통보통주식수 19,418,812 19,418,812 19,362,573 19,362,573 기본주당손익 47 1 (349) (597) (2) 희석주당순손익당반기 및 전반기말 보통주 및 우선주에 대한 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 산정하지 아니하였습니다. (3) 중단영업손익에 대한 기본주당손익 (단위 : 원, 주) 구분 기본주당손익 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분 중단영업손익 (58,273,968) (134,268,632) (961,489,884) (1,238,680,443) 가중평균유통보통주식수 19,418,812 19,418,812 19,362,573 19,362,573 기본주당손익 (3) (7) (50) (64) (4) 중단영업손익에 대한 희석주당순손익당반기 및 전반기말 중단영업손익에 대한 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 산정하지 아니하였습니다. (5) 잠재적보통주의 내역 당반기말 현재 희석주당손실 계산시 고려하지 아니한 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 1주당 행사가격 청구기간 잠재적 보통주 전환사채 2,510 2018.10.30 ~ 2022.09.30 1,454,183 30. 매출액 및 매출원가당반기와 전반기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 112,627,518,856 106,875,020,860 117,481,898,981 117,724,901,428 상품매출 2,972,197,613 2,595,828,705 - - 기타매출 452,875,579 2,495,333 576,517,839 - 합계 116,052,592,048 109,473,344,898 118,058,416,820 117,724,901,428 31. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 33,140,043,030 - - 33,140,043,030 재고자산의 변동 (8,874,000) - - (8,874,000) 종업원급여비용 - 2,667,920,766 8,529,570,042 11,197,490,808 복리후생비 - 410,126,112 1,937,333,438 2,347,459,550 여비교통비 - 273,506,717 456,240,608 729,747,325 도서인쇄비 - 9,933,250 3,232,338 13,165,588 통신비 - 29,508,303 62,415,146 91,923,449 차량유지비 - 61,406,271 327,100,444 388,506,715 수도광열비 - 714,375 324,964,477 325,678,852 세금과공과 - 197,016,957 119,134,193 316,151,150 수선비 - - 53,361,001 53,361,001 보험료 - (9,619,190) 616,265,479 606,646,289 교육훈련비 - 15,384,006 22,305,836 37,689,842 지급수수료 - 1,328,284,736 4,344,591,852 5,672,876,588 접대비 - 133,995,267 207,580,428 341,575,695 소모품비 - 26,989,933 702,572,665 729,562,598 광고선전비 - 15,802,000 - 15,802,000 감가상각비 - 185,479,187 645,200,706 830,679,893 무형자산상각비 - 16,341,306 64,212,473 80,553,779 경상개발비 - 125,754,764 1,090,185,695 1,215,940,459 운반비 - - 542,575,474 542,575,474 수출제비용 - - 1,739,320 1,739,320 대손상각비 - 209,670,143 - 209,670,143 지급임차료 - 70,536,775 269,463,312 340,000,087 하자보수비 - - 334,181,841 334,181,841 공사손실충당금전입액 - - (399,775,700) (399,775,700) 전력비 - 8,202,374 92,086,582 100,288,956 외주가공비 - - 55,957,008,997 55,957,008,997 유지보수비 - - 16,435,691 16,435,691 포장비 - - 21,793,530 21,793,530 잡비 - 24,896,000 400,000 25,296,000 합계 33,131,169,030 5,801,850,052 76,342,175,868 115,275,194,950 (단위 : 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 40,681,510,159 - - 40,681,510,159 재고자산의 변동 (24,781,170) - - (24,781,170) 종업원급여비용 - 2,696,429,250 7,625,401,747 10,321,830,997 복리후생비 - 453,275,462 1,786,335,815 2,239,611,277 여비교통비 - 246,077,903 575,801,234 821,879,137 도서인쇄비 - 12,347,587 9,417,803 21,765,390 통신비 - 47,283,323 60,578,229 107,861,552 차량유지비 - 153,626,014 315,664,171 469,290,185 수도광열비 - 671,286 239,426,955 240,098,241 세금과공과 - 154,555,225 84,962,768 239,517,993 수선비 - 411,818 22,926,219 23,338,037 보험료 - 47,273,937 411,104,069 458,378,006 교육훈련비 - 6,674,641 29,546,319 36,220,960 지급수수료 - 1,624,526,916 2,970,617,979 4,595,144,895 접대비 - 115,795,906 182,187,680 297,983,586 사무용품비 - 4,036,131 - 4,036,131 소모품비 - 13,567,790 985,396,581 998,964,371 광고선전비 - 8,603,600 - 8,603,600 감가상각비 - 46,433,187 279,825,172 326,258,359 무형자산상각비 - 78,014,675 64,817,050 142,831,725 경상개발비 - 207,346,367 1,168,268,740 1,375,615,107 운반비 - - 1,458,209,053 1,458,209,053 수출제비용 - - 23,348,929 23,348,929 대손상각비 - (228,211,094) - (228,211,094) 지급임차료 - 149,810,002 342,376,117 492,186,119 하자보수비 - - 184,554,499 184,554,499 공사손실충당금전입액 - - 118,560,911 118,560,911 전력비 - 9,095,533 92,678,963 101,774,496 외주가공비 - - 57,838,176,789 57,838,176,789 유지보수비 - - 39,406,647 39,406,647 포장비 - - 157,982,000 157,982,000 잡비 - - 600,000 600,000 합계 40,656,728,989 5,847,645,459 77,068,172,439 123,572,546,887 32. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 급여 2,279,915,176 2,362,493,096 상여금 220,522,625 123,577,420 퇴직급여 167,482,965 210,358,734 복리후생비 410,126,112 453,275,462 여비교통비 273,506,717 246,077,903 도서인쇄비 9,933,250 12,347,587 통신비 29,508,303 47,283,323 차량유지비 61,406,271 153,626,014 수도광열비 714,375 671,286 세금과공과 197,016,957 154,555,225 수선비 - 411,818 보험료 (9,619,190) 47,273,937 교육훈련비 15,384,006 6,674,641 지급수수료 1,328,284,736 1,624,526,916 지급임차료 70,536,775 149,810,002 접대비 133,995,267 115,795,906 사무용품비 - 4,036,131 소모품비 26,989,933 13,567,790 광고선전비 15,802,000 8,603,600 감가상각비 185,479,187 46,433,187 무형자산상각비 16,341,306 78,014,675 경상개발비 125,754,764 207,346,367 대손상각비 209,670,143 (228,211,094) 전력비 8,202,374 9,095,533 잡비 24,896,000 - 합계 5,801,850,052 5,847,645,459 33. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 금융수익 이자수익 672,898,163 521,866,123 배당수익 33,545,192 - 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가이익 49,998,086 8,333,500 당기손익-공정가치 측정금융자산 처분이익 431,215 11,456,187 전환사채옵션평가이익 609,883,630 1,543,902,000 전환권대가평가이익 - 357,356,000 통화선도거래이익 - 77,684,050 통화옵션거래이익 218,206,953 139,747,002 통화선도평가이익 - 333,653,333 통화옵션평가이익 - 7,091,387 소계 1,584,963,239 3,001,089,582 금융비용 이자비용 1,621,557,989 703,472,169 전환사채옵션평가손실 154,061,620 313,404,000 전환권대가평가손실 245,177,300 5,019,985,000 통화선도거래손실 - 10,950,000 통화옵션거래손실 125,330,000 14,220,587 통화옵션평가손실 328,534,417 411,191,183 사채상환손실 569,879,656 - 금융보증부채전입액 174,324,626 6,134,394,208 당기손익-공정가치 측정금융자산 거래손실 89,820,240 - 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실 14,617,050 66,633,133 소계 3,323,302,898 12,674,250,280 순금융손익 (1,738,339,659) (9,673,160,698) (2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 1,168,233,148 - 1,168,233,148 당기손익-공정가치 측정금융자산 63,329,593 7,137,050 56,192,543 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 258,859,548 - 258,859,548 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 - 1,795,882,615 (1,795,882,615) 당기손익-공정가치 측정금융부채 94,540,950 1,520,283,233 (1,425,742,283) 합계 1,584,963,239 3,323,302,898 (1,738,339,659) (단위 : 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 468,141,928 - 468,141,928 당기손익-공정가치 측정금융자산 631,689,654 66,633,133 565,056,521 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 - 943,176,169 (943,176,169) 당기손익-공정가치 측정금융부채 1,901,258,000 11,664,440,978 (9,763,182,978) 합계 3,001,089,582 12,674,250,280 (9,673,160,698) 34. 기타영업외손익당반기 및 전반기 중 발생 한 기타영업외손익 의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 계정과목 당반기 전반기 기타영업외수익 배당금수익 - 25,531,926 외환차익 805,136,643 779,446,426 외화환산이익 734,984,298 1,620,767,032 잡이익 775,471,862 100,214,184 소계 2,315,592,803 2,525,959,568 기타영업외비용 외환차손 79,158,213 258,357,165 외화환산손실 174,387,467 21,308,000 지분법손실 16,740,278 28,189,015 건설중인자산손상차손 922,474,615 47,700,000 무형자산처분손실 16,734,080 - 무형자산손상차손 1,200,000,000 1,000,000,000 기타의대손상각비 412,441,453 47,245,664 기부금 55,400,000 791,430 소송충당부채전입액 - 6,225,856 잡손실 3,079,767 128,540,248 소계 2,880,415,873 1,538,357,378 순기타영업외손익 (564,823,070) 987,602,190 35. 법인세비용(수익) (1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 당반기 법인세부담액 835,914,704 - 기간손익에 대한 당반기법인세 579,061,035 - 당반기에 인식한 조정사항 256,853,669 - 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) (245,466,865) (2,214,755,112) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (41,297,848) (198,897,181) 법인세비용(수익) 549,149,991 (2,413,652,293) (2) 당반기 및 전기의 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 당반기말 이연법인세자산(부채) 3,377,927,457 3,132,460,592 기초 이연법인세자산(부채) 3,132,460,592 3,897,769,661 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) (245,466,865) 765,309,069 (3) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 36. 재무활동 관련 부채의 조정내용 당반기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 공정가치변동 기타 단기차입금 14,200,000,000 700,000,000 - - 14,900,000,000 유동성전환사채 19,945,170,534 (11,333,729,000) (245,798,243) 2,861,890,560 11,227,533,851 유동성장기차입금 3,000,000,000 - - - 3,000,000,000 유동리스부채 159,033,649 (100,912,539) 11,074,396 13,862,574 83,058,080 리스부채 696,048,846 (261,299,678) 1,069,838,651 160,665,802 1,665,253,621 장기차입금 - 3,200,000,000 - - 3,200,000,000 합계 38,000,253,029 (7,795,941,217) 835,114,804 3,036,418,936 34,075,845,552 37. 담보제공자산 당반기말 현재 연결회사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 설정액 담보권자 내용 토지 및 건물 8,900,000,000 기업은행 차입금관련 담보 5,180,000,000 시설자금대출 5,500,000,000 기타시설자금대출 4,600,000,000 우리은행 지급보증 및 일람불수입신용장 22,512,675,538 사가현 토지 할부원금 및 할부이자 매출채권 3,936,900,000 엔에이치투자증권 주식회사 시행사 차입금 관련 양도담보 기타금융자산 3,300,000,000 기업은행 ㈜웰크론헬스케어 대출담보 4,400,000,000 기타시설자금대출 8,160,000 KEB 하나은행 정기예금 질권설정(하자이행 보증) 10,179,840 하자이행보증 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 562,192,580 건설공제조합 업무이행 담보 합계 58,910,107,958 38. 지급보증 (1) 보고기간 종료일 현재 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 수분양자 중도금 대출의 연대보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증제공처 물건 또는 내용 통화 약정액 실행액 비고 (주)바로저축은행(구. ㈜신안상호저축은행) 중도금 KRW 2,865,746,000 292,700,000 양지테라스 수분양자(*1) 강구수산업협동조합 강남논현지점 중도금 KRW 9,100,000,000 4,855,981,760 마곡지구 C17-2BL 수분양자 죽변수산업협동조합 강남구청역지점 중도금 KRW 7,800,000,000 3,289,185,540 대형기선저인망수산업협동조합 압구정지점 중도금 KRW 7,800,000,000 3,081,880,620 수협은행(강원지역금융본부) 중도금 KRW 6,744,000,000 3,371,946,000 강릉 영진리 도시형생활주택 믿음신용협동조합 중도금 KRW 3,250,000,000 22,810,784,300 더 예스21 오피스텔 수분양자 검단신용협동조합 중도금 KRW 2,600,000,000 주민신용협동조합 중도금 KRW 1,300,000,000 포천신용협동조합 중도금 KRW 1,300,000,000 포천제일신용협동조합 중도금 KRW 1,300,000,000 동수원신용협동조합 중도금 KRW 1,300,000,000 의왕신용협동조합 중도금 KRW 1,300,000,000 사북신용협동조합 중도금 KRW 2,600,000,000 김포신용협동조합 중도금 KRW 2,600,000,000 세종중앙신용협동조합 중도금 KRW 3,900,000,000 동해묵호신용협동조합 중도금 KRW 1,950,000,000 양주신용협동조합 중도금 KRW 1,300,000,000 광안신용협동조합 중도금 KRW 6,500,000,000 가평신용협동조합 중도금 KRW 1,300,000,000 덕양신용협동조합 중도금 KRW 2,600,000,000 원당신용협동조합 중도금 KRW 1,300,000,000 상록신용협동조합 중도금 KRW 1,300,000,000 신우신용협동조합 중도금 KRW 1,300,000,000 엔에이치저축은행 주식회사 중도금 KRW 16,200,000,000 - 이안 천호동 근린생활시설 수분양자 신한캐피탈 주식회사 중도금 KRW 36,000,000,000 4,901,500,000 이안 천호동 오피스텔 수분양자 주식회사 신한저축은행 중도금 KRW 36,000,000,000 4,623,280,000 합계 KRW 161,509,746,000 47,227,258,220 (*1) 당사와 당사의 지배기업인 (주)웰크론이 연대하여 채무보증하였습니다. 2) 당반기말 현재 연결회사의 자금보충약정 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증수혜자 통화 약정액 실행액 비고 ㈜예스코리아(*1) KRW 11,800,000,000 4,474,381,340 자금보충약정 한국토지신탁㈜(*2) KRW 33,794,892,000 - 분양보증약정 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY USD 2,000,000.00 1,999,169.11 운전자금 및 일람불신용장 한도 합계 USD 2,000,000.00 1,999,169.11 KRW 45,594,892,000 4,474,381,340 (*1) 당사는 토지신탁사업의 시공사로 참여하고 있으며, PF 대출원리금 부족분에 대하여 자금보충의무를 부담하는 약정을 맺었습니다. (*2) 토지신탁사업을 진행하고 있는 신탁사의 주택도시보증공사 주택분양보증 가입에 연대보증 하였습니다. (강릉 영진리 도시형 생활주택 신축공사) 3) 당반기말 현재 연결회사가 상기 지급보증과 관련하여 1,132,980,296 의 금융보증부채를 인식하였습니다. 4) 당반기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 기타 지급보증 및 약정사항 은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증제공처 물건 또는 내용 통화 약정액 비고 흥국화재해상보험 주식회사 책임준공약정 KRW 50,000,000,000 이안 천호동 오피스텔 1차 신축공사 (*1) 신한캐피탈 주식회사 책임준공약정 KRW 10,000,000,000 산은캐피탈 주식회사 책임준공약정 KRW 5,000,000,000 주식회사 경남은행 책임준공약정 KRW 35,000,000,000 주식회사 신안상호저축은행 책임준공약정 KRW 10,000,000,000 우리종합금융 주식회사 책임준공약정 KRW 10,000,000,000 오케이캐피탈 주식회사 책임준공약정 KRW 20,000,000,000 제이티캐피탈 주식회사 책임준공약정 KRW 5,000,000,000 푸른상호저축은행 책임준공약정 KRW 10,000,000,000 영암 삼호지구 골프코스 45홀 조성공사 (*1) 엔에이치투자증권 책임준공약정 KRW 7,000,000,000 삼성증권주식회사 책임준공약정 KRW 3,000,000,000 대신저축은행 책임준공약정 KRW 6,000,000,000 애큐온저축은행 책임준공약정 KRW 6,000,000,000 제이티저축은행 책임준공약정 KRW 5,000,000,000 상상인저축은행(구.공평저축은행) 책임준공약정 KRW 7,000,000,000 상상인플러스저축은행(구.세종저축은행) 책임준공약정 KRW 3,000,000,000 세람저축은행 책임준공약정 KRW 3,000,000,000 합계 KRW 195,000,000,000 (*1) 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 맺었습니다. (2) 당반기말 현재 연결회사가 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 1USD, 원화단위 : 원) 구분 제공자 통화 보증금액 비고 이행보증,대출지급보증 등 수출입은행 USD 4,011,922.50 중국은행 USD 710,000.00 KEB하나은행 USD 1,479,111.00 우리은행 KRW 1,833,275,170 서울보증보험 USD 7,810,808.25 수표 2매 견질((주)웰크론강원) KRW 72,372,998,509 자본재공제조합 KRW 21,350,071,918 계약, 하자 등의 이행관련 지급보증 건설공제조합 KRW 19,423,907,584 합계 USD 14,011,841.75 KRW 114,980,253,181 39. 우발채무 및 약정사항(1) 당반기말 현재 연결회사의 무역금융에 대한 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 1USD, 1EUR) 종류 은행 통화 한도금액 사용액 무역금융 수출입은행 USD 1,000,000.00 - 수출입은행 EUR 1,000,000.00 - KDB산업은행 USD 600,000.00 - KDB산업은행 EUR 900,000.00 - 합계 USD 1,600,000.00 - EUR 1,900,000.00 - (2) 당반기말 현재 수입오픈 약정 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. (외화단위 : 1USD, 1EUR) 금융기관 약정내역 통화 한도금액 사용액 기업은행 일람불수입 USD 6,000,000.00 853,810.55 EUR 3,000,000.00 1,200,000.00 국민은행 일람불수입 USD 550,000.00 - KEB하나은행 일람불수입 USD 4,200,000.00 2,200,336.94 우리은행 일람불수입 USD 1,800,000.00 - 합계 USD 8,350,000.00 853,810.55 EUR 7,200,000.00 3,400,336.94 (3) 당반기말 현재 기타 금융거래 약정에 관한 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 1USD, 1EUR, 원화단위 : 원) 금융기관 내용 통화 약정금액 사용액 기업은행 중소운전자금대출 KRW 5,700,000,000 4,200,000,000 선물환 USD 500,000.00 - EUR 600,000.00 - 외상매출채권 KRW 25,000,000,000 9,610,422,371 마이너스한도대출 KRW 500,000,000 - 시설자금 KRW 3,200,000,000 3,200,000,000 운전자금 등 KRW 7,200,000,000 7,200,000,000 원화해외온렌딩운전자금 KRW 3,000,000,000 3,000,000,000 신한은행 마이너스한도대출 KRW 800,000,000 - 전자방식외담대 KRW 17,500,000,000 10,080,638,640 국민은행 마이너스한도대출 KRW 200,000,000 - 신용대출 KRW 500,000,000 500,000,000 파생상품 USD 8,000,000.00 3,000,000.00 경남은행 파생상품 USD 19,200,000.00 12,600,000.00 부산은행 파생상품 USD 30,000,000.00 15,600,000.00 우리은행 마이너스한도대출 KRW 100,000,000 - 외상매출채권 KRW 3,000,000,000 - 파생상품 USD 200,000.00 - KEB하나은행 무역금융 KRW 3,000,000,000 3,000,000,000 농협은행 파생상품 USD 21,000,000.00 15,700,000.00 중국은행 파생상품 USD 8,000,000.00 710,000.00 합계 USD 86,900,000.00 47,610,000.00 EUR 600,000.00 - KRW 69,700,000,000 40,791,061,011 (4) 당반기말 현 재 연결회사는 피고로 1개의 소송(소송금액 : 369백만원)과 원고로 1개의 소송(소송금액 : 13,108백만원)이 진행 중에 있습니다. 40. 충당부채당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 하자보수충당부채 1,283,657,251 1,001,850,277 공사손실충당부채 355,189,405 754,965,105 소송충당부채 - 115,665,633 합계 1,638,846,656 1,872,481,015 41. 특수관계자와의 주요거래 (1) 지배 ·종속기업 등 현황1) 당반기 및 전기말 현재 당사의 지배기업은 (주)웰크론(지분율 27.42%)입니다.2) 당반기말 현재 연결회사와 지배 및 기타특수관계회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 최상위 지배회사 (주)웰크론 관계회사 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 주식회사 한강바이오폴리스 기타특수관계회사(*) (주)웰크론헬스케어 (*) 당사의 지배기업인 (주)웰크론의 종속회사입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관 계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 당반기 전반기 ㈜웰크론 최상위 지배회사 제품매출 - 903,352,851 수수료 등 매입 750,571,141 342,832,868 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 관계회사 이자수익 - 2,725,870 대여금 - (112,497,000) ㈜웰크론헬스케어 기타특수관계 소모품 등 매입 7,532,134 12,199,080 이자수익 55,928,146 10,851,060 대여금 123,638,655 604,315,875 (3) 당반기 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 자산·부채의 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 기말잔액 당반기 전기 ㈜웰크론 최상위 지배회사 임차보증금 3,560,000,000 3,560,000,000 매출채권 51,662,187 45,235,123 미지급비용 83,045,386 84,321,987 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 단기대여금(*1) 1,765,473,560 1,424,703,455 장기대여금(*2) 729,362,150 1,040,230,700 매출채권 1,268,100,000 1,210,000,000 매입채무 1,485,000 - 미지급비용 - 13,650,000 미수수익 51,786,861 51,786,861 (*1) 당반기말 현재 당사는 해당 단기대여금에 대 하여 대손충당금 890,661,044원 을 계상하고 있습니다.(*2) 당반기말 현재 당사는 해당 장기대여금에 대하여 대손충당금 567,034,190원 을 계상하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 담보 로 제공하고 있는 자산 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 담보제공자산 제공처 보증수혜자 통화 금액 보증내역 ㈜웰크론강원 - 신한은행 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY USD 2,000,000.00 운전자금 및 일람불신용장 한도 ㈜웰크론한텍 단기금융상품 기업은행 (주)웰크론헬스케어 KRW 3,300,000,000 ㈜웰크론헬스케어 대출담보 (5) 당반기 및 전기말 현재 기타채권 및 기타비유동채권 중 임직원에 대한 대여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 내역 당반기 전기 기타채권(단기대여금) 주택자금대여 등 100,000,000 100,000,000 기타비유동채권(장기대여금) 주택자금대여 등 138,619,800 119,686,520 합계 238,619,800 219,686,520 (6) 당반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 보상금액 1인당 평균 지급액 단기급여 793,596,523 66,133,044 퇴직급여 176,114,398 19,568,266 (*) 주요 경영진으로 분류된 임원은, 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 말합니다. 42. 외화자산 및 부채당반기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 외화단위 당반기 전기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 3,033,754.14 3,509,446,789 9,907,392.72 11,076,554,918 EUR 1,521,310.41 2,000,690,533 691,500.25 877,741,070 CNY 1,249,866.73 210,077,600 1,350,055.02 227,584,549 JPY 168,000.00 1,803,228 - - HKD 12,885.19 1,907,137 8,000.51 1,143,513 매출채권 USD 16,291,802.81 18,832,514,301 20,422,381.78 22,833,251,575 CNY 930,356,668.00 960,766,458 5,916,126.00 962,908,668 EUR 3,672,183.19 4,829,420,104 7,105,137.09 9,088,862,409 기타채권 USD 112,100.00 129,677,280 1,334,585.00 1,492,199,489 CNY 416,823.71 70,059,729 408,823.71 69,258,825 HKD 8,000.00 1,184,080 - - 기타비유동채권 USD 1,132,672.00 1,310,274,970 SAR 250,000.00 73,230,000 250,000.00 73,230,000 JPY 447,245,968.00 4,623,657,554 432,125,968.00 4,378,213,883 기타유동자산 CNY 5,352,480.53 899,644,927 3,002,048.12 508,576,972 기타금융자산 USD 8,000.00 9,254,400 8,000.00 8,944,800 기타비유동자산 CNY 40,226.00 6,761,186 36,280.00 6,146,195 외화자산 합계(*) 37,470,370,276 51,604,616,866 매 입 채 무 USD 498,829.45 577,045,906 1,421,406.50 1,589,274,606 EUR 2,492,971.71 3,278,532,022 1,890,040.60 2,417,664,331 AUD 2,710.00 2,195,859 - - 기타유동부채 CNY 344,577.10 57,916,519 5,770,346.94 977,554,476 기타비유동부채 CNY 3,094.01 520,041 9,282.05 1,572,472 외화부채 합계(*) 3,916,210,347 4,986,065,885 (*) 당반기 및 전기말 금액에는 매각예정자산 및 부채집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. 43. 건설형 공사계약(1) 당반기 및 전기 중 건설형 공사계약의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기초계약잔액 신규계약액 계약변경액 공사수익인식액 기말계약잔액 293,442,952,196 174,633,452,592 (4,912,495,901) 112,627,518,856 350,536,390,031 (단위 : 원) 기초계약잔액 신규계약액 계약변경액 공사수익인식액 기말계약잔액 295,230,056,535 269,694,557,059 (10,187,305,348) 261,294,356,050 293,442,952,196 (2) 당반기 및 전기말 현재 진행중인 건설형 공사계약과 관련된 공사손익과 공사대금 초과청구액 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 328,495,758,831 316,640,646,038 11,855,112,793 11,653,493,166 21,986,155,115 40,281,694,630 62,267,849,745 (단위 : 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 282,261,900,187 270,286,389,688 11,975,510,499 13,783,857,434 22,385,771,395 42,269,223,601 64,654,994,996 (3) 당반기 중 원가기준 투입법으로 진행기준을 적용한 건설계약과 관련한 공사손실충당부채, 총계약금액 및 추정총계약원가의 변동에 따른 공사손익 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 사업부문 공사손실 충당부채 총계약금액 변동금액 추정총계약원가의 변동금액 공사손익 변동금액 산업용플랜트설비사업부문 331,360,170 (2,818,415,883) (3,585,516,705) 1,089,230,835 플랜트건설사업부문 23,829,235 (2,094,080,018) (6,157,463,749) 3,601,647,281 합계 355,189,405 (4,912,495,901) (9,742,980,454) 4,690,878,116 내부거래 - - - - 조정 후 합계 355,189,405 (4,912,495,901) (9,742,980,454) 4,690,878,116 (4) 당반기 및 전기말 현재 건설형 공사계약중 계약금액이 직전사업년도 말 매출액(연결사업부기준)의 5%이상에 해당하는 계약은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수주처 품목 발주처 계약일 계약상 완성,납품기한 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)웰크론한텍 건설공사 주식회사 예스코리아 2017-11-29 2019-10-31 53.33% - - 3,509,000 27,370 건설공사 의료법인 우리의료재단 2019-02-07 2021-02-28 7.32% - - - - 건설공사 (주)포디움이앤씨 2016-11-23 2018-12-23 99.72% - - - - 건설공사 주식회사 프레시지 2019-03-08 2019-12-13 4.43% - - 276,020 2,153 건설공사 (주)브이디플랜 2017-07-12 2019-10-31 85.28% 3,330,956 8,660 - - 에너지 관련 설비 (주)이테크건설 2017-04-10 2020-02-28 95.25% 5,251,959 13,655 2,458,199 19,174 건설공사 주식회사 금산개발 2018-04-26 2021-05-02 12.78% 454,335 1,181 240,379 1,875 건설공사 주식회사 예스코리아 2018-12-26 2021-01-31 7.84% 232,566 605 427,900 3,338 건설공사 논현종합시장 재건축정비사업조합 2018-05-15 2021-06-01 0.01% 1,916 5 - - 건설공사 썬카운티 주식회사 2018-06-27 2019-08-01 78.75% 12,443 32 1,648,000 12,854 건설공사 씨에스로직스 주식회사 2019-05-23 2020-08-11 0.70% - - 965,800 7,533 에너지 관련 설비 (주)이테크건설 2018-09-12 2020-10-31 24.71% - - - - 건설공사 국군재정관리단 2018-06-25 2020-06-24 56.16% 197,631 514 442,589 3,452 건설공사 (주)에이엠씨쎄미켐 2018-08-07 2020-02-12 27.34% 33,902 88 - - 건설공사 오닉스시스템(주) 2017-05-22 2018-12-31 100.00% - - 4,800,730 37,446 식품,제약 설비 남양F 2018-02-23 2018-10-31 97.68% 2,210,000 5,746 - - 건설공사 천주교수원교구유지재단 2018-07-31 2020-02-16 44.71% 1,385,588 3,603 745,800 5,817 건설공사 (주)다산씨엔텍 2019-05-31 2020-10-01 0.16% - - - - 건설공사 세일정기 2017-08-03 2018-11-14 100.00% - - 374,087 2,918 소계 13,111,297 34,089 15,888,504 123,930 (주)웰크론강원 화공설비 RAYMAND ENG 2015-12-17 2018-08-29 99.69% 1,384,829 - 434,171 26,179 산업용보일러설비 M.H.I 2015-09-18 2017-07-31 98.65% 480,454 - 4,916 49 산업용보일러설비 FDH JV 2016-11-03 2018-05-20 98.66% 3,031,007 - - - 환경에너지설비 Q.M.C 2016-10-04 2018-09-20 96.99% - - - - 산업용보일러설비 CPECC 2016-11-25 2018-06-30 99.07% 5,536,959 - - - 환경에너지설비 지에스건설㈜ 2017-01-24 2019-06-04 97.46% 717,975 - - - 산업용보일러설비 현대엔지니어링㈜ 2017-07-25 2018-11-15 96.89% 1,841,666 - - - 환경에너지설비 한솔이엠이㈜ 2017-08-21 2019-04-13 51.91% - - 825,000 8,250 산업용보일러설비 대한유화㈜ 2017-09-26 2019-02-28 100.00% - - - - 산업용보일러설비 한국중부발전㈜ 2018-04-16 2019-09-30 66.15% 184,689 - 175,544 1,755 환경에너지설비 지에스건설㈜ 2018-10-29 2020-11-24 13.18% - - - - 산업용보일러설비 FLUOR 2019-01-30 2020-06-26 12.42% - - - - 산업용보일러설비 대림산업㈜ 2019-03-06 2020-03-15 7.17% - - 459,250 4,592 산업용보일러설비 Wanhua Chemical US 2019-04-26 2020-07-27 1.66% - - 821,328 8,213 소계 13,177,579 - 2,720,209 49,039 합계 26,288,876 34,089 18,608,712 172,969 (단위: 천원) 수주처 품목 발주처 계약일 계약상 완성,납품기한 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)웰크론한텍 건설공사 주식회사 예스코리아 2017-11-29 2019-10-31 20.78% - - 1,155,000 9,009 건설공사 (주)포디움이앤씨 2016-11-23 2018-12-23 94.05% - - - - 건설공사 브이디플랜 2017-07-12 2019-07-31 52.63% 4,094,920 10,647 - - 에너지 관련 설비 (주)이테크건설 2017-04-10 2019-04-30 72.82% 3,115,260 8,100 - - 건설공사 주식회사 금산개발 2018-04-26 2021-05-02 5.84% 174,821 455 572,330 4,464 건설공사 주식회사 예스코리아 2018-12-26 2021-01-31 0.00% - - - - 건설공사 PHOENIX SEMICONDUCTOR PHILIPPINES CORP 2017-02-28 2017-08-31 100.00% - - 597,900 4,664 건설공사 논현종합시장시장재건축정비사업조합 2018-05-15 2021-06-01 0.01% 1,916 5 - - 건설공사 썬카운티 주식회사 2018-06-27 2019-08-01 30.49% 5,375 14 847,000 6,607 에너지 관련 설비 (주)이테크건설 2018-09-12 2020-10-31 7.96% - - 3,828,000 29,858 건설공사 국군재정관리단 2018-06-25 2020-06-24 19.42% - - - - 건설공사 (주)에이엠씨쎄미켐 2018-08-07 2020-02-12 9.88% - - - - 건설공사 오닉스시스템(주) 2017-05-22 2018-12-31 93.92% 3,732,322 9,704 - - 식품,제약 설비 남양F 2018-02-23 2018-10-31 87.13% 2,141,250 5,567 2,750,000 - 건설공사 천주교수원교구유지재단 2018-07-31 2020-02-16 9.28% 599,815 1,560 - - 건설공사 세일정기 2017-08-03 2018-11-14 94.01% 567,106 1,474 - - 건설공사 프레스티지바이오 2017-08-07 2018-05-31 100.00% - - - - 건설공사 PHOENIX SEMICONDUCTOR PHILIPPINES CORP 2017-02-28 2017-08-31 100.00% - - - - 건설공사 디씨티주식회사 2018-02-07 2018-09-30 100.00% 269,250 700 - - 건설공사 삼양식품(주) 2016-06-10 2017-07-19 100.00% - - - - 소계 14,702,036 38,225 9,750,230 54,602 (주)웰크론강원 화공설비 RAYMAND ENG 2015-12-17 2018-08-29 99.68% 1,384,235 - 802,171 8,022 산업용보일러설비 M.H.I 2015-09-18 2017-07-31 100.00% 190,860 - - - 화공설비 Nargan Co. 2015-12-09 2017-07-31 100.00% - - 143,267 1,433 산업용보일러설비 두산중공업(주) 2016-05-09 2018-04-30 100.00% - - - - 산업용보일러설비 FDH JV 2016-11-03 2018-05-20 98.35% 4,788,202 - - - 산업용보일러설비 ㈜대우건설 2016-10-18 2018-05-18 100.00% - - 57,405 574 환경에너지 설비 Q.M.C 2016-10-04 2018-09-20 96.38% 215,339 - 3,987,389 39,874 환경에너지 설비 PCC 2016-11-16 2018-01-31 100.00% - - - - 산업용보일러설비 CPECC 2016-11-25 2018-06-30 98.93% 6,724,466 - - - 환경에너지 설비 지에스건설㈜ 2017-01-24 2019-06-04 95.02% 488,729 - 576,312 5,763 산업용보일러설비 씨제이건설㈜ 2017-07-11 2018-08-30 100.00% - - 1,386,444 13,864 산업용보일러설비 현대엔지니어링㈜ 2017-07-25 2018-11-15 95.89% 2,230,291 - 2,012,580 20,126 환경에너지 설비 한솔이엠이㈜ 2017-08-21 2019-04-13 49.35% 1,207,125 - - - 산업용보일러설비 대한유화㈜ 2017-09-26 2019-01-31 93.67% 2,378,835 - 2,211,000 22,110 산업용보일러설비 한국중부발전㈜ 2018-04-16 2019-09-30 18.69% 1,501,996 - - - 환경에너지 설비 지에스건설㈜ 2018-10-29 2020-11-24 47.45% 17,482 - - - 소계 21,127,560 - 11,176,568 111,766 합계 35,829,595 38,225 20,926,798 166,367 44. 부문별 보고(1) 연결회사의 당반기 및 전반기 중 부문별 영업성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 플랜트사업부문 신재생에너지부문 합계 연결실체내 기업간내부거래 조정 중단사업에 따른손익조정 조정 후 금액 매출액 123,437,536 - 123,437,536 (7,384,943) - 116,052,592 내부매출액 7,384,943 - 7,384,943 (7,384,943) - - 순매출액 116,052,592 - 116,052,592 - - 116,052,592 영업이익 699,680 (164,836) 534,844 93,187 149,366 777,397 세후계속영업당기순손익 (2,066,855) (1,194,460) (3,261,315) 1,037,212 149,187 (2,074,916) 세후중단영업손익 - - - - (149,187) (149,187) 당기순손익 (2,066,855) (1,194,460) (3,261,315) 1,037,212 - (2,224,103) 판관비조정 114,358 - 114,358 114,358 - - 지분법손익 조정 (16,740) - (16,740) (16,740) - - 기타영업외손익 조정 960,848 - 960,848 960,848 - - 조정후 당기순손익 (1,008,390) (1,194,460) (2,202,850) (21,253) - (2,224,103) (단위: 천원) 구분 플랜트사업부문 신재생에너지부문 합계 연결실체내 기업간내부거래 조정 중단사업에 따른 손익조정 조정후 금액 매출액 77,804,050 40,852,612 118,656,662 (598,245) - 118,058,417 내부매출액 598,245 - 598,245 (598,245) - - 순매출액 77,205,805 40,852,612 118,058,417 - - 118,058,417 영업이익 (5,441,476) (144,331) (5,585,807) (1,306,134) 1,377,811 (5,514,130) 세후계속영업당기순손익 (11,545,732) (178,793) (11,724,525) (1,437,823) 1,376,312 (11,786,036) 세후중단영업손익 - - - (1,376,312) (1,376,312) 당기순손익 (11,545,732) (178,793) (11,724,525) (1,437,823) - (13,162,348) 판관비조정 15,000 (1,281,634) (1,266,634) (1,266,634) - - 지분법손익 조정 (28,189) - (28,189) (28,189) - - 조정후 당기순손익 (11,558,921) (1,460,427) (13,019,348) (143,000) - (13,162,348) (2) 당반기 및 전반기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 국내 아시아 중동 기타 연결실체 내 기업간 내부거래조정 합계 매출액 109,309,049,312 10,361,211,158 1,020,678,349 2,746,596,688 (7,384,943,459) 116,052,592,048 내부매출액 (7,384,943,459) - - - - (7,384,943,459) 순매출액 101,924,105,853 10,361,211,158 1,020,678,349 2,746,596,688 - 116,052,592,048 비유동자산(*) 38,958,116,595 9,734,457 - - - 38,967,851,052 (*) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계이며, 매각예정자산집단으로 분류된 금액은 제외되었습니다. (단위: 원) 구분 국내 아시아 중동 기타 연결실체 내 기업간 내부거래조정 합계 매출액 78,302,673,554 27,534,406,616 12,698,023,571 121,558,079 (598,245,000) 118,058,416,820 내부매출액 (598,245,000) - - - - (598,245,000) 순매출액 77,704,428,554 27,534,406,616 12,698,023,571 121,558,079 - 118,058,416,820 비유동자산(*) 36,604,106,941 22,685,291,886 - - 59,289,398,827 (*) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계임. 3) 연결회사의 주요고객 중 당반기 및 전반기 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다. (단위: 원) 주요고객 매출액 비율 영업부문 주요고객1 13,271,937,000 11.44% 플랜트건설사업부문 전반기 연결회사의 주요고객 중 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 없습니다. 45. 매각예정자산 및 중단영업지배기업은 2018년 12월 3일 이사회 결의에 따라 IMARI GREEN POWER CO., LTD에 대한 지분 90%를 매각에 가능성이 높아져, 해당 자산과 부채를 매각예정자산 및 부채로 분류하였습니다. 1) 당반기 및 전기말 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 매각예정자산집단 24,527,872,335 23,658,400,852 유동자산 160,849,290 143,640,251 현금및현금성자산 27,325,924 17,600,041 기타유동자산 133,523,366 126,040,210 비유동자산 24,367,023,045 23,514,760,601 유형자산 24,362,944,315 23,510,910,517 기타비유동자산 4,078,730 3,850,084 매각예정부채집단 21,262,999,710 20,049,492,526 유동부채 21,619,824 18,005,445 기타유동부채 21,619,824 18,005,445 비유동부채 21,241,379,886 20,031,487,081 기타비유동부채 21,241,379,886 20,031,487,081 2) 매각예정으로 분류된 자산의 손상차손매각예정자산 및 부채는 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은금액으로 측정되었으며, 장부금액과 순공정가치의 차이금액은 없습니다.3) 매각예정으로 분류된 처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 손익누계액은 없습니다. 4) 당반기와 전반기 중 중단영업과 관련한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 세후중단영업손익: 매출액 - - 매출원가 - - 매출총이익(손실) - - 판매비와관리비 149,365,676 1,377,810,633 영업이익(손실) (149,365,676) (1,377,810,633) 영업외이익(손실) 178,307 1,499,029 법인세차감전순이익(손실) (149,187,369) (1,376,311,604) 법인세비용 - - 세후중단영업순이익(손실) (149,187,369) (1,376,311,604) 세후중단영업손익의 귀속: 지배기업의 소유지분 (134,268,632) (1,238,680,443) 비지배지분 (14,918,737) (137,631,161) 5) 당반기 및 전반기말 중단영업으로부터 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 영업활동으로 인한 순현금흐름 (146,154,559) (455,934,559) 투자활동으로 인한 순현금흐름 - (451,622,142) 재무활동으로 인한 순현금흐름 162,290,520 919,146,925 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (6,410,078) 25,294,350 현금및현금성자산의 순증가 9,725,883 36,884,574 46. 사업결합 (1) 사업결합의 개요종속기업인 G lobal Star Hong Kong Co., Limited 는 중국시장 진출을 위한 교두보확보 등을 목적으로 2018년 1월 10일자로 지분율 100%로 Shanghai Yingji International Co., Ltd 을 설립 취득하였습니다. 또한 에너지 사업의 다 각화를 위해 농업회사법인 해들녘(주)의 지분의 90%을 2018년 7월 5일자로 인수하였습니다. 지분인수 시 영업권 100,165천원이 발생하였습니다.(2) 사업결합거래와 관련된 장부금액의 변동내역 및 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 구분 금액 비고 농업회사법인 해들녘(주) 이전대가 1,298,710,000 현금 순자산가액의 공정가치 1,331,717,000 순자산가액에 대한 지분액 1,198,545,300 지분율 90% 초과지급액 100,164,700 Shanghai Yingji International Co., Ltd 취득대가 213,420,000 현금 순자산가액의 공정가치 213,420,000 순자산가액에 대한 지분액 213,420,000 지분율 100% 초과지급액(*) - (*) Shanghai Yingji International Co., Ltd는 100% 설립 취득하여 영업권은 발생하지 않았습니다. (3) 전기에 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 Shanghai Yingji International Co., Ltd 농업회사법인 해들녘㈜ 식별가능한 자산의 공정가치 I. 유동자산 213,420,000 1,418,149,009 현금 및 현금성자산 213,420,000 1,000,000 매출채권 및 기타채권 - 1,351,149,009 기타유동자산 - 66,000,000 II. 비유동자산 - 305,731,500 유형자산 - 305,731,500 자산총계(A) 213,420,000 1,723,880,509 식별가능한 부채의 공정가치 I. 유동부채 - 392,163,509 기타유동부채 - 392,163,509 II. 비유동부채 - - 부채총계(B) - 392,163,509 식별가능한 순자산 공정가치 합계(A-B) 213,420,000 1,331,717,000 (4) 사업결합 시 초과지급액의 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 비고 영업권(*) 100,164,700 확인불가능 무형자산 (*) 손상여부를 검토한 결과 당기말 현재 연결실체가 계상중인 영업권 중 농업회사법인 해들녘(주) 부문에 대해 손상징후가 발견되어, 동 종속기업에 배부된 영업권 100,164,700원 전액 손상차손으로 인식하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 25 기 반기말 2019.06.30 현재 제 24 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 반기말 제 24 기말 자산 유동자산 87,468,532,868 67,689,202,229 현금및현금성자산 11,964,869,823 7,556,184,950 기타유동금융자산 3,128,246,600 3,000,164,000 매출채권 및 기타유동채권 68,846,642,483 53,224,469,241 기타유동자산 3,429,635,362 3,809,245,438 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 99,138,600 99,138,600 비유동자산 48,494,302,990 51,254,187,030 기타비유동금융자산 2,456,029,491 2,601,375,856 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 15,238,517,864 16,684,986,106 유형자산 15,569,836,436 15,611,298,712 영업권 이외의 무형자산 1,204,347,371 1,862,713,247 장기매출채권 및 기타비유동채권 7,907,629,020 9,161,796,853 기타비유동자산 3,106,026,689 3,112,420,000 사용권자산 546,770,498 이연법인세자산 2,465,145,621 2,219,596,256 자산총계 135,962,835,858 118,943,389,259 부채 유동부채 74,515,333,026 59,111,483,108 단기매입채무 44,706,421,299 23,995,487,180 단기차입금 7,000,000,000 7,000,000,000 유동성장기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 유동성전환사채 2,629,560,944 2,701,732,556 기타유동금융부채 2,446,196,649 2,036,717,706 유동리스부채 69,038,356 기타유동부채 14,664,115,778 20,377,545,666 비유동부채 2,891,281,612 1,969,360,461 퇴직급여부채 2,319,433,191 1,818,906,888 기타비유동부채 150,453,573 150,453,573 비유동리스부채 421,394,848 부채총계 77,406,614,638 61,080,843,569 자본 자본금 9,751,007,500 9,681,286,500 자본잉여금 27,764,523,632 27,503,899,219 기타자본구성요소 (364,198,594) (364,198,594) 기타포괄손익누계액 (3,093,696,362) (2,896,916,351) 이익잉여금(결손금) 24,498,585,044 23,938,474,916 자본총계 58,556,221,220 57,862,545,690 자본과부채총계 135,962,835,858 118,943,389,259 포괄손익계산서 제 25 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 24 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 반기 제 24 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 59,384,352,331 97,881,345,353 46,225,616,120 75,716,719,061 매출원가 55,027,658,115 92,718,120,547 47,161,656,753 78,505,225,958 매출총이익 4,356,694,216 5,163,224,806 (936,040,633) (2,788,506,897) 판매비와관리비 1,252,456,802 2,526,269,884 984,322,838 2,125,115,505 영업이익(손실) 3,104,237,414 2,636,954,922 (1,920,363,471) (4,913,622,402) 금융수익 159,808,657 588,381,489 662,804,269 747,908,084 금융원가 654,556,870 1,082,400,627 6,020,440,210 6,952,420,471 기타이익 819,574,212 966,155,327 555,874,194 828,245,444 기타손실 1,558,070,970 1,977,946,832 552,610,583 1,134,790,523 법인세비용차감전순이익(손실) 1,870,992,443 1,131,144,279 (7,274,735,801) (11,424,679,868) 법인세비용 360,924,057 563,399,940 (1,705,569,408) (1,906,208,331) 당기순이익(손실) 1,510,068,386 567,744,339 (5,569,166,393) (9,518,471,537) 기타포괄손익 85,574,607 (196,780,011) 3,480,657 (44,653,393) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익) 85,574,607 (196,780,011) 3,480,657 (44,653,393) 확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) 85,574,607 (196,780,011) 35,302,195 (48,507,997) 기타포괄손익금융자산평가손익 (31,821,538) 3,854,604 총포괄손익 1,595,642,993 370,964,328 (5,565,685,736) (9,563,124,930) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 78 29 (288) (492) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 78 29 (288) (492) 자본변동표 제 25 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 24 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 9,681,286,500 27,503,899,219 (364,198,594) (259,104,330) 28,397,086,373 64,958,969,168 회계정책변경에 따른 증가(감소) (2,553,988,862) 2,553,988,862 총포괄손익 (44,653,393) (9,518,471,537) (9,563,124,930) 전환사채 행사 복합금융상품 전환 재분류조정 2018.06.30 (기말자본) 9,681,286,500 27,503,899,219 (364,198,594) (2,857,746,585) 21,432,603,698 55,395,844,238 2019.01.01 (기초자본) 9,681,286,500 27,503,899,219 (364,198,594) (2,896,916,351) 23,938,474,916 57,862,545,690 회계정책변경에 따른 증가(감소) (7,634,211) (7,634,211) 총포괄손익 (196,780,011) 567,744,339 370,964,328 전환사채 행사 69,721,000 260,624,413 330,345,413 복합금융상품 전환 재분류조정 2019.06.30 (기말자본) 9,751,007,500 27,764,523,632 (364,198,594) (3,093,696,362) 24,498,585,044 58,556,221,220 현금흐름표 제 25 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 24 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 반기 제 24 기 반기 영업활동현금흐름 7,740,204,048 2,074,537,724 당기순이익(손실) 567,744,339 (9,518,471,537) 당기순이익조정을 위한 가감 4,140,878,700 7,291,942,033 법인세비용 563,399,940 (1,906,208,331) 퇴직급여 650,350,040 561,007,567 금융비용 1,082,400,627 6,952,420,471 금융수익 (588,381,489) (747,908,084) 외화환산손실 48,766,835 450,305 외화환산이익 (203,406,495) (455,710,569) 감가상각비 465,667,342 135,971,632 무형자산상각비 65,165,876 66,096,567 무형자산처분손실 13,200,000 대손상각비 277,540,010 (44,005,775) 기타의 대손상각비 406,746,574 47,245,664 하자보수비 301,768,977 38,466,779 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 1,446,468,242 1,000,000,000 종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 (103,500,000) 충당부채전입액 (348,445,508) 1,826,057,410 잡이익 (40,362,271) (78,441,603) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 4,362,763,791 5,860,130,493 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) (11,334,333,674) 2,257,721,289 기타유동자산의 감소(증가) 389,696,472 (3,518,420,907) 장기매출채권 및 기타비유동채권의 감소(증가) (1,281,633,836) 매입채무의 증가(감소) 20,885,741,293 10,014,134,828 기타유동부채의 증가(감소) (5,176,234,497) (1,550,134,240) 기타비유동부채의 증가(감소) 20,691,744 퇴직금지급 (164,669,006) (107,598,373) 퇴직금 관계사 전입액 72,123,366 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (309,560,163) 25,369,988 이자수취(영업) 43,940,848 381,127,448 배당금수취(영업) 22,773,392 이자지급(영업) (194,293,183) (114,891,573) 법인세납부(환급) (1,203,603,839) (1,825,299,140) 투자활동현금흐름 (3,110,962,484) (2,381,179,690) 기타금융자산의 처분 2,283,151,959 기타비유동금융자산의 처분 280,533,313 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 6,015,000,000 단기대여금및수취채권의 처분 30,000,000 665,264,638 장기대여금및수취채권의 처분 111,066,720 111,699,980 임차보증금의 감소 325,426,842 103,141,595 기타유동금융자산의 취득 (110,000,000) (1,975,068,494) 기타비유동금융자산의 취득 (147,056,139) (76,889,941) 유형자산의 취득 (183,347,792) (1,306,648,090) 무형자산의 취득 (20,000,000) (15,092,700) 임차보증금의 증가 (383,126,842) (55,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (30,000,000) (4,738,493,712) 장기대여금및수취채권의 취득 (2,984,458,586) (3,392,244,925) 재무활동현금흐름 (217,599,697) 2,000,000,000 단기차입금의 증가 1,000,000,000 3,000,000,000 단기차입금의 상환 (1,000,000,000) (1,000,000,000) 유동리스부채의 감소 (90,168,539) 리스부채의 감소 (127,431,158) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (2,956,994) 223,018,763 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,408,684,873 1,916,376,797 기초현금및현금성자산 7,556,184,950 18,966,734,009 기말현금및현금성자산 11,964,869,823 20,883,110,806 5. 재무제표 주석 제 25(당) 반기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지 제 24(전) 반기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지 주식회사 웰크론한텍 1. 회사의 개요 주식회사 웰크론한텍(이하 "당사"라 함)은 1995년 1월에 설립되어, 2008년 7월 16일자로 협회중개시장(KOSDAQ)에 상장한 회사로서 산업기계 제작 및 공급, 엔지니어링서비스 및 산업플랜트 건설 등을 주 사업목적으로 하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 화성시 향남읍 구문천리 발안지방산업단지 내에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2012년 3월 16일자 정기주주총회 결의에 따라 회사의 상호를 "주식회사 한텍엔지니어링"에서 "주식회사 웰크론한텍"으로 변경하였습니다.당사는 수차례의 유무상증자 및 액면분할을 실시하여 당반기말 현재 납입자본금이 9,751 백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 ㈜웰크론 및 특수관계인 6,629,586 33.99% 기타 주주 12,872,429 66.01% 합계 19,502,015 100.00% 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는투자자가 투자자산을 원가법에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. (3) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 2) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다.3) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’, 기업회계기준서 제1023호 ‘차입원가’, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’및 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 회사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우, 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 5) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로,종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다.6) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 회사는 상기에 열거 된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 7) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정) 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 ‘비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. (4) 중요한 회계정책의 변경 및 유의적인 회계정책재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 '2 - (3)'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제 표 작성 시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (5) 회계정책 변경의 영향 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며,경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 평 가 하였습니다. 당 사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따라 사용권자산이 617,016천원, 리스부채는 533,505천원 이 인식되었습니다. 한편 수정소급법에 따라 변동된 이익잉여금은 7,634천원 감액 조정하였습니다. (6) 부문정보 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다 3. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역 은 주석 43 과 같으며, 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화순자산 614,588,962 (614,588,962) 771,659,370 (771,659,370) 상기 민감도 분석은 당반기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 차입금 중 일부는 변동금리부 차입금이며 당반기 및 전기말 현재 시장이자율이 1% 변동시 변동이자율차입금 이자비용이 연간순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율차입금의 이자비용 변동 14,876,712 (14,876,712) 30,000,000 (30,000,000) 3) 가격위험당사는 재무상태표 상 기타유동 및 비유동금융자산 중 시장성 있는 지분증권으로 분류되는 당사보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 국공채 등, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 매출채권 51,768,585,123 40,708,450,831 기타채권 17,078,057,360 12,516,018,410 기타유동자산 1,072,813,515 1,062,727,119 기타비유동채권 7,907,629,020 9,161,796,853 기타비유동자산 3,083,026,689 3,089,420,000 기타금융부채 84,594,595,260 126,466,893,245 합계 165,504,706,967 193,005,306,458 5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 11,964,869,823 11,964,869,823 11,964,869,823 - - - 기타금융자산 3,128,246,600 3,128,246,600 - 3,128,246,600 - - 매출채권 51,768,585,123 51,768,585,123 30,142,220,070 21,626,365,053 - - 기타채권 17,078,057,360 17,078,057,360 222,693,505 16,855,363,855 - - 기타유동자산 1,072,813,515 1,072,813,515 - 1,072,813,515 - - 기타비유동금융자산 2,456,029,491 2,456,029,491 - - 436,765,527 2,019,263,964 기타비유동채권 7,907,629,020 7,907,629,020 - - 7,907,629,020 - 기타비유동자산 3,083,026,689 3,083,026,689 - - 3,083,026,689 - 합계 98,459,257,621 98,459,257,621 42,329,783,398 42,682,789,023 11,427,421,236 2,019,263,964 금융부채 매입채무 44,706,421,299 44,706,421,299 44,706,421,299 - - - 단기차입금 7,000,000,000 7,000,000,000 3,500,000,000 3,500,000,000 - - 유동성장기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 - 3,000,000,000 - - 기타금융부채(*) 2,446,196,649 85,910,719,037 84,594,595,260 1,316,123,777 - - 기타유동부채 1,863,584,964 1,863,584,964 1,863,584,964 - - - 유동성전환사채 2,629,560,944 4,032,870,400 - 4,032,870,400 - - 유동리스부채 69,038,356 69,038,356 1,495,210 67,543,146 - - 리스부채 421,394,848 421,394,848 - - 421,394,848 - 기타비유동부채 150,453,573 150,453,573 - - 150,453,573 - 합 계 62,286,650,633 147,154,482,477 134,666,096,733 11,916,537,323 571,848,421 - (*) 금융보증부채의 보증한도 84,595 백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 7,556,184,950 7,556,184,950 7,556,184,950 - - - 기타금융자산 3,000,164,000 3,000,164,000 3,000,164,000 - - - 매출채권 40,708,450,831 40,708,450,831 21,232,310,386 19,476,140,445 - - 기타채권 12,516,018,410 12,516,018,410 327,580,065 12,188,438,345 - - 기타유동자산 1,062,727,119 1,062,727,119 - 1,062,727,119 - - 기타비유동금융자산 2,601,375,856 2,601,375,856 - - 553,372,257 2,048,003,599 기타비유동채권 9,161,796,853 9,161,796,853 - - 9,161,796,853 - 기타비유동자산 3,089,420,000 3,089,420,000 - - 3,089,420,000 - 합계 79,696,138,019 79,696,138,019 32,116,239,401 32,727,305,909 12,804,589,110 2,048,003,599 금융부채 매입채무 23,995,487,180 23,995,487,180 23,995,487,180 - - - 단기차입금 7,000,000,000 7,000,000,000 5,500,000,000 1,500,000,000 - - 유동성장기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 - 3,000,000,000 - - 기타금융부채(*) 2,036,717,706 127,547,765,439 126,466,893,245 1,080,872,194 - - 기타유동부채 3,664,187,629 3,664,187,629 3,664,187,629 - - - 유동성전환사채 2,701,732,556 4,419,584,000 - 4,419,584,000 - - 기타비유동부채 150,453,573 150,453,573 - - 150,453,573 - 합 계 42,548,578,644 169,777,477,821 159,626,568,054 10,000,456,194 150,453,573 - (*) 금융보증부채의 보증한도 126,467 백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (2) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당반기 및 전기말 현재 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 부채총계(A) 77,406,614,638 61,080,843,569 자본총계(B) 58,556,221,220 57,862,545,690 부채비율(A/B) 132.19% 105.56% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 판단추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. (1) 중요한 회계추정 및 가정당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다. (2) 당사의 회계정책에 적용되는 중요한 판단1) 건설계약 -총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있습니다. 따라서 총계약수익의 측정은미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. -총계약원가 추정치의 불확실성총계약원가는 매 보고기간종료일마다 측정하지만, 건설계약의 성격에 따라 수행 업무의 성격, 지리적 영향, 경제환경 변화에 따라 계약원가의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향에 의하여 변동될 수 있습니다. 당사는 추정계약원가의 유의적 변동에 대해 추정 가능한 시점에 반영하고 있습니다. 2) 퇴직급여제도당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 당반기 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 11,964,869,823 11,964,869,823 기타금융자산 18,246,600 100,000,000 3,010,000,000 3,128,246,600 매출채권 - - 51,768,585,123 51,768,585,123 기타채권 - - 17,078,057,360 17,078,057,360 기타유동자산 - - 1,072,813,515 1,072,813,515 기타비유동금융자산 452,818,777 1,351,684,825 651,525,889 2,456,029,491 기타비유동채권 - - 7,907,629,020 7,907,629,020 기타비유동자산 - - 3,083,026,689 3,083,026,689 합 계 471,065,377 1,451,684,825 96,536,507,419 98,459,257,621 (단위 : 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 44,706,421,299 44,706,421,299 단기차입금 - 7,000,000,000 7,000,000,000 유동성장기차입금 - 3,000,000,000 3,000,000,000 기타금융부채 1,316,123,777 1,130,072,872 2,446,196,649 기타유동부채 - 1,863,584,964 1,863,584,964 유동성전환사채 - 2,629,560,944 2,629,560,944 유동리스부채 - 69,038,356 69,038,356 리스부채 - 421,394,848 421,394,848 기타비유동부채 - 150,453,573 150,453,573 합 계 1,316,123,777 60,970,526,856 62,286,650,633 (단위 : 원) 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 7,556,184,950 7,556,184,950 기타금융자산 164,000 - 3,000,000,000 3,000,164,000 매출채권 - - 40,708,450,831 40,708,450,831 기타채권 - - 12,516,018,410 12,516,018,410 기타유동자산 - - 1,062,727,119 1,062,727,119 기타비유동금융자산 688,853,094 1,351,684,825 560,837,937 2,601,375,856 기타비유동채권 - - 9,161,796,853 9,161,796,853 기타비유동자산 - - 3,089,420,000 3,089,420,000 합 계 689,017,094 1,351,684,825 77,655,436,100 79,696,138,019 (단위 : 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 23,995,487,180 23,995,487,180 단기차입금 - 7,000,000,000 7,000,000,000 유동성장기차입금 - 3,000,000,000 3,000,000,000 기타금융부채 1,080,872,194 955,845,512 2,036,717,706 기타유동부채 - 3,664,187,629 3,664,187,629 유동성전환사채 - 2,701,732,556 2,701,732,556 기타비유동부채 - 150,453,573 150,453,573 합 계 1,080,872,194 41,467,706,450 42,548,578,644 6. 현금및현금성자산 당반기 및 전기 말 현 재 당사 의 현금 및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 보통예금 등 11,964,869,823 7,556,184,950 7. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산당반기 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융기관 당반기 전기 제한내용 기타금융자산 기업은행 3,000,000,000 3,000,000,000 특수관계기업차입금담보 KEB 하나은행 10,000,000 - 하자이행담보 합계 3,010,000,000 3,000,000,000 8. 정부보조금 당반기 및 전기 중 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 내역 당반기 전기 기초잔액 - - 증가액 사업비 수령 31,543,165 650,247,524 감소액 사업비 사용 31,543,165 650,247,524 기말잔액 - - 9. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 기타채권 소계 합계 채권가액 52,829,804,429 611,798,931 17,090,370,557 17,702,169,488 70,531,973,917 대손충당금 1,061,219,306 186,799,209 437,312,919 624,112,128 1,685,331,434 순장부금액 51,768,585,123 424,999,722 16,653,057,638 17,078,057,360 68,846,642,483 (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 기타채권 소계 합계 채권가액 41,589,940,136 418,326,884 12,268,155,989 12,686,482,873 54,276,423,009 대손충당금 881,489,305 90,746,819 79,717,644 170,464,463 1,051,953,768 순장부금액 40,708,450,831 327,580,065 12,188,438,345 12,516,018,410 53,224,469,241 (2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정하는 금융자산 으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 1) 당반기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 기타채권 소계 합계 만기미도래 40,602,298,718 296,606,036 1,559,478,583 1,856,084,619 42,458,383,337 1년미만 8,342,135,049 100,696,768 4,945,110,871 5,045,807,639 13,387,942,688 1년이상 3,885,370,662 214,496,127 10,585,781,103 10,800,277,230 14,685,647,892 합계 52,829,804,429 611,798,931 17,090,370,557 17,702,169,488 70,531,973,917 (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 기타채권 소계 합계 만기미도래 37,401,304,088 122,736,259 5,180,348,429 5,303,084,688 42,704,388,776 1년미만 1,636,720,546 76,704,377 - 76,704,377 1,713,424,923 1년이상 2,551,915,502 218,886,248 7,087,807,560 7,306,693,808 9,858,609,310 합계 41,589,940,136 418,326,884 12,268,155,989 12,686,482,873 54,276,423,009 (2) 당반기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 기타채권 소계 합계 기초금액 881,489,305 90,746,819 79,717,644 170,464,463 1,051,953,768 손상차손(환입) 179,730,001 96,052,390 357,595,275 453,647,665 633,377,666 상계 - - - - - 당반기말금액 1,061,219,306 186,799,209 437,312,919 624,112,128 1,685,331,434 (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 기타채권 소계 합계 기초금액 811,886,931 127,248,675 - 127,248,675 939,135,606 손상차손(환입) 80,720,594 (36,501,856) 79,717,644 43,215,788 123,936,382 상계 (11,118,220) - - - (11,118,220) 당기말금액 881,489,305 90,746,819 79,717,644 170,464,463 1,051,953,768 (3) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합계 채권가액 26,992,787,876 21,626,365,053 4,210,651,500 52,829,804,429 대손충당금 1,004,990,757 56,228,549 - 1,061,219,306 순장부가액 25,987,797,119 21,570,136,504 4,210,651,500 51,768,585,123 (단위 : 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합계 채권가액 18,445,893,391 19,217,054,445 3,926,992,300 41,589,940,136 대손충당금 831,524,963 49,964,342 - 881,489,305 순장부가액 17,614,368,428 19,167,090,103 3,926,992,300 40,708,450,831 10. 재고자산당반기 및 전기말 현재 당사의 재고자산은 없습니다. 11. 기타유동자산 및 기타비유동자산당반기 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 1,072,813,515 - 1,062,727,119 - 선급금 1,763,525,989 - 2,614,623,936 - 선급비용 593,295,858 - 131,894,383 - 기타의투자자산 - 23,000,000 - 23,000,000 보증금 - 3,083,026,689 - 3,089,420,000 합계 3,429,635,362 3,106,026,689 3,809,245,438 3,112,420,000 12. 파생상품(1) 당반기 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채 에 포함된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 자산 부채 자산 부채 통화옵션 - 265,528,577 - 114,448,194 전환권대가(*) - 286,710,650 - 45,516,000 전환사채옵션 18,246,600 763,884,550 164,000 920,908,000 합계 18,246,600 1,316,123,777 164,000 1,080,872,194 (*) 전환사채에 내재되어 있는 전환권, 조기상환청구권 및 매도청구권 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다. (2) 당반기말 현재 미체결파생상품계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 원) 거래목적 통화옵션 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 금융손익 콜 매도약정금액 풋 매입 약정금액 콜 매입약정금액 풋 매도 약정금액 매매목적(유동항목) USD 16,600,000 USD 16,600,000 - - - 265,528,577 (151,080,383) 전환사채(유동항목) - - - - 18,246,600 1,050,595,200 (150,636,350) 합계 18,246,600 1,316,123,777 (301,716,733) 13. 기타유동 및 기타비유동금융자산 (1) 당반기 및 전기말 현재 기타유 동 및 기타비유동금융자산의 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산 18,246,600 - 164,000 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 452,818,777 - 688,853,094 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 100,000,000 1,351,684,825 - 1,351,684,825 단기금융상품 3,010,000,000 - 3,000,000,000 - 장기금융상품 - 651,525,889 - 560,837,937 합 계 3,128,246,600 2,456,029,491 3,000,164,000 2,601,375,856 (2) 당반기 및 전 기말 현재 공정가치측정 금융자산의 내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 종류 당반기 전기 유동자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 100,000,000 - 비유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 16,053,250 23,190,300 수익증권 436,765,527 665,662,794 소계 452,818,777 688,853,094 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 1,351,684,825 1,351,684,825 합 계 1,904,503,602 2,040,537,919 (3 ) 당반기말 현재 유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 프로셀바이오메틱㈜ 100,000,000 100,000,000 100,000,000 (4) 당반기 및 전기 말 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 지분율 취득원가 공정가액 장부금액 STX중공업㈜ 0.01% 81,815,138 16,053,250 16,053,250 (단위 : 원) 구분 지분율 취득원가 공정가액 장부금액 STX중공업㈜ 0.01% 81,815,138 23,190,300 23,190,300 (5) 당반기 및 전기 말 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종목명 액면가액 취득원가 평가손익누계액 공정가액 장부금액 미래에셋맵스호주부동산투자신탁2호 436,765,527 490,196,079 (53,430,552) 436,765,527 436,765,527 (단위 : 원) 종목명 액면가액 취득원가 평가손익누계액 공정가액 장부금액 미래에셋맵스호주부동산투자신탁2호 470,589,120 490,196,079 (72,058,038) 418,138,041 418,138,041 수익증권(ELS) 등 247,524,753 247,524,753 - 247,524,753 247,524,753 합계 718,113,873 737,720,832 (72,058,038) 665,662,794 665,662,794 (6) 당반기 및 전기 말 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액 장부금액 ㈜에스엠피오티 1,000,000,000 (1,000,000,000) - - ㈜매일방송 400,005,000 (75,568,775) 324,436,225 324,436,225 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 (1,124,000,000) - - 자본재공제조합 300,000,000 47,061,300 347,061,300 347,061,300 대한설비건설공제조합 44,694,720 - 44,694,720 44,694,720 건설공제조합 562,192,580 - 562,192,580 562,192,580 전기공사 공제조합 50,000,000 - 50,000,000 50,000,000 베어리버 회원권익회 3,000,000 - 3,000,000 3,000,000 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 (1,184,000,000) - - 서울시기계공업협동조합 300,000 - 300,000 300,000 소방산업공제조합 20,000,000 - 20,000,000 20,000,000 합계 4,688,192,300 (3,336,507,475) 1,351,684,825 1,351,684,825 (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액 장부금액 ㈜에스엠피오티 1,000,000,000 (1,000,000,000) - - ㈜매일방송 400,005,000 (75,568,775) 324,436,225 324,436,225 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 (1,124,000,000) - - 자본재공제조합 300,000,000 47,061,300 347,061,300 347,061,300 대한설비건설공제조합 44,694,720 - 44,694,720 44,694,720 건설공제조합 562,192,580 - 562,192,580 562,192,580 전기공사 공제조합 50,000,000 - 50,000,000 50,000,000 베어리버 회원권익회 3,000,000 - 3,000,000 3,000,000 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 (1,184,000,000) - - 서울시기계공업협동조합 300,000 - 300,000 300,000 소방산업공제조합 20,000,000 - 20,000,000 20,000,000 합계 4,688,192,300 (3,336,507,475) 1,351,684,825 1,351,684,825 14. 종속기업투자(1) 당반기 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율(%) 순자산지분액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 (주)웰크론강원(*1) 4,685,468 29.85% 14,227,300,019 18,466,126,582 (5,301,687,792) 13,164,438,790 (주)제주그린파워(*2) 250,000 23.58% 714,131,678 1,250,000,000 (535,868,322) 714,131,678 (주)동원건축사사무소(*3) 200,000 100.00% 221,616,196 100,000,000 - 100,000,000 Global Star Hong KongCo.,Limited(*4) 300,000 100.00% 319,263,968 323,147,549 - 323,147,549 농업회사법인 해들녘㈜(*5) 36,216 90.00% 288,865,040 468,100,000 (100,164,700) 367,935,300 합계 15,771,176,901 20,607,374,131 (5,937,720,814) 14,669,653,317 (*1) (주)웰크론강원은 코스닥 상장기업 입니다. 당반기말 현재 당사가 보유한 지분을 시장가격으로 평가한 공정가치는 12,604백만원입니다.(*2) ㈜제주그린파워는 폐기물수집 및 처리, 고형연료 생산업 회사로서 2015년 8월 20일자로 지배력을 획득하였습니다. 종속회사인 (주)웰크론강원은 (주)제주그린파워의 지분 52.84%를 보유하고 있습니다.(*3) (주)동원건축소사무소는 EPC 사업을 위해 설립하여 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*4) Global Star Hong Kong Co., Limited 는 중국 현지 법인으로서 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*5) 농업회사법인 해들녘(주)는 해남지역 공동자원화사업(중소규모 가축분뇨 및 음식물 자원화 등)을 수행하기 위해 설립된 법인으로 2018년 7월 5일자로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*) 당사는 2018년 12월 3일 이사회 결의에 따라 IMARI GREEN POWER CO., LTD에 대한 지분 90%를 매각할 가능성이 높아져, 매각예정자산으로 분류하였습니다. 당반기 및 전기말 현재 매 각예정자산으로 분류된 내역은 주석 45와 같습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율(%) 순자산지분액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 (주)웰크론강원(*1) 4,685,468 30.49% 15,027,734,671 18,466,126,582 (4,101,687,792) 14,364,438,790 (주)제주그린파워(*2) 250,000 23.58% 960,599,920 1,250,000,000 (289,400,080) 960,599,920 (주)동원건축사사무소(*3) 200,000 100.00% 602,362,572 323,147,549 - 323,147,549 Global Star Hong KongCo.,Limited(*4) 300,000 100.00% 244,470,656 100,000,000 - 100,000,000 농업회사법인 해들녘㈜(*5) 36,216 90.00% 289,087,780 468,100,000 (100,164,700) 367,935,300 합계 17,124,255,598 20,607,374,131 (4,491,252,572) 16,116,121,559 (*1) (주)웰크론강원은 코스닥 상장기업 입니다. 당반기말 현재 당사가 보유한 지분을 시장가격으로 평가한 공정가치는 12,604백만원입니다.(*2) ㈜제주그린파워는 폐기물수집 및 처리, 고형연료 생산업 회사로서 2015년 8월 20일자로 지배력을 획득하였습니다. 종속회사인 (주)웰크론강원은 (주)제주그린파워의 지분 52.84%를 보유하고 있습니다.(*3) (주)동원건축소사무소는 EPC 사업을 위해 설립하여 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*4) Global Star Hong Kong Co., Limited 는 중국 현지 법인으로서 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*5) 농업회사법인 해들녘(주)는 해남지역 공동자원화사업(중소규모 가축분뇨 및 음식물 자원화 등)을 수행하기 위해 설립된 법인으로 2018년 7월 5일자로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*) 당사는 2018년 12월 3일 이사회 결의에 따라 IMARI GREEN POWER CO., LTD에 대한 지분 90%를 매각할 가능성이 높아져, 매각예정자산으로 분류하였습니다. 당반기 및 전기말 현재 매 각예정자산으로 분류된 내역은 주석 45와 같습니다. (2) 당반기 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 결산일 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 (주)웰크론강원 2019년 06월 30일 84,336,390,407 36,675,007,610 47,661,382,797 22,033,591,513 (2,840,451,792) (주)제주그린파워 2019년 06월 30일 10,273,136,232 7,245,217,918 3,027,918,314 - (1,045,025,346) (주)동원건축사사무소 2019년 06월 30일 279,711,124 58,094,928 221,616,196 546,425,121 (22,854,460) IMARI GREEN POWER CO., LTD 2019년 06월 30일 24,527,872,335 30,848,939,055 (6,321,066,720) - (149,187,369) Global Star Hong KongCo.,Limited 2019년 06월 30일 323,221,055 3,957,087 319,263,968 - 1,665,835 농업회사법인 해들녘㈜ 2019년 06월 30일 320,961,155 - 320,961,155 - (247,489) (단위 : 원) 회사명 결산일 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 (주)웰크론강원 2018년 12월 31일 89,619,750,395 40,333,396,118 49,286,354,277 85,905,365,198 1,977,523,940 (주)제주그린파워 2018년 12월 31일 11,347,401,954 7,274,458,294 4,072,943,660 - (569,510,419) (주)동원건축사사무소 2018년 12월 31일 364,285,265 119,814,609 244,470,656 1,363,289,165 (209,979,777) IMARI GREEN POWER CO., LTD 2018년 12월 31일 23,658,400,852 29,213,758,156 (5,555,357,304) - (480,033,630) Global Star Hong KongCo.,Limited 2018년 12월 31일 2,590,318,492 1,987,955,920 602,362,572 1,709,228,851 290,420,635 농업회사법인 해들녘㈜ 2018년 12월 31일 321,208,644 - 321,208,644 5,731,500 (86,457,116) 15. 관계기업투자 (1) 당반기 및 전기말 현재 당사가 보유한 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산지분액 장부금액 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 26,217 14.61% 1,001,700,000 278,332,450 468,864,547 주식회사 한강바이오폴리스 20,000 40.00% 100,000,000 85,743,947 100,000,000 합계 1,101,700,000 364,076,397 568,864,547 (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산지분액 장부금액 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 26,217 14.61% 1,001,700,000 275,942,586 468,864,547 주식회사 한강바이오폴리스 20,000 40.00% 100,000,000 91,415,548 100,000,000 합계 1,101,700,000 367,358,134 568,864,547 (2) 당반기 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 결산일 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY 2019년 06월 30일 13,729,529,001 11,824,963,012 1,904,565,989 9,884,709,391 (37,870,225) 주식회사 한강바이오폴리스 2019년 06월 30일 214,359,868 - 214,359,868 - (14,179,001) (단위 : 원) 회사명 결산일 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY 2018년 12월 31일 13,225,258,787 11,337,046,100 1,888,212,687 18,816,057,859 817,824,292 주식회사 한강바이오폴리스 2018년 12월 31일 228,538,869 - 228,538,869 - (21,461,131) 16. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준당사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.(2) 당반기 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 9,640,525,516 - 9,640,525,516 건물 7,939,781,416 (2,715,455,321) 5,224,326,095 구축물 180,096,548 (144,674,610) 35,421,938 기계장치 1,225,407,757 (906,869,091) 318,538,666 차량운반구 14,084,436 (14,083,436) 1,000 비품 751,848,696 (689,484,940) 62,363,756 시설장치 413,440,702 (368,831,237) 44,609,465 건설중인자산 244,050,000 - 244,050,000 합계 20,409,235,071 (4,839,398,635) 15,569,836,436 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 9,566,250,724 - 9,566,250,724 건물 7,255,716,416 (2,533,772,869) 4,721,943,547 구축물 180,096,548 (137,158,985) 42,937,563 기계장치 1,218,207,757 (883,385,571) 334,822,186 차량운반구 14,084,436 (14,083,436) 1,000 비품 708,848,696 (683,159,627) 25,689,069 시설장치 413,440,702 (363,028,079) 50,412,623 건설중인자산 869,242,000 - 869,242,000 합계 20,225,887,279 (4,614,588,567) 15,611,298,712 (3) 당반기 및 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기타증감액 기말 토지 9,566,250,724 74,274,792 - - - 9,640,525,516 건물 4,721,943,547 - - (181,682,452) 684,065,000 5,224,326,095 구축물 42,937,563 - - (7,515,625) - 35,421,938 기계장치 334,822,186 7,200,000 - (23,483,520) - 318,538,666 차량운반구 1,000 - - - - 1,000 비품 25,689,069 43,000,000 - (6,325,313) - 62,363,756 시설장치 50,412,623 - - (5,803,158) - 44,609,465 건설중인자산 869,242,000 58,873,000 - - (684,065,000) 244,050,000 합계 15,611,298,712 183,347,792 - (224,810,068) - 15,569,836,436 (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기타증감액 기말 토지 9,566,250,724 - - - - 9,566,250,724 건물 2,239,086,932 2,722,900,390 - (240,043,775) - 4,721,943,547 구축물 58,120,507 - - (15,182,944) - 42,937,563 기계장치 48,790,679 305,000,000 - (18,968,493) - 334,822,186 차량운반구 1,000 - - - - 1,000 비품 35,002,542 4,511,819 - (13,825,292) - 25,689,069 시설장치 45,635,671 15,000,000 - (10,223,048) - 50,412,623 건설중인자산 14,300,000 854,942,000 - - - 869,242,000 합계 12,007,188,055 3,902,354,209 - (298,243,552) - 15,611,298,712 (4) 당반기 및 전기말 현재 당사의 토지 공시지가 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 면적 장부금액 공시지가 면적 장부금액 공시지가 공장부지 30,567㎡ 9,640,525,516 9,505,298,300 29,732㎡ 9,566,250,724 8,759,348,500 17. 무형자산(1) 당반기 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 기타증감액 장부금액 산업재산권 1,136,160,000 (620,959,074) - - 515,200,926 소프트웨어 966,010,559 (907,613,764) - - 58,396,795 회원권 1,397,629,650 - (166,880,000) (600,000,000) 630,749,650 합계 3,499,800,209 (1,528,572,838) (166,880,000) (600,000,000) 1,204,347,371 (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 기타증감액 장부금액 산업재산권 1,136,160,000 (564,617,990) - - 571,542,010 소프트웨어 946,010,559 (898,788,972) - - 47,221,587 회원권 1,410,829,650 - (166,880,000) - 1,243,949,650 합계 3,493,000,209 (1,463,406,962) (166,880,000) - 1,862,713,247 (2) 당반기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기타 기말 취득 처분 상각비 산업재산권 571,542,010 - - (56,341,084) - 515,200,926 소프트웨어 47,221,587 20,000,000 - (8,824,792) - 58,396,795 회원권 1,243,949,650 - (13,200,000) - (600,000,000) 630,749,650 합계 1,862,713,247 20,000,000 (13,200,000) (65,165,876) (600,000,000) 1,204,347,371 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기타 기말 취득 처분 상각비 산업재산권 685,158,010 - - (113,616,000) - 571,542,010 소프트웨어 50,540,999 17,496,700 - (20,816,112) - 47,221,587 회원권 1,243,949,650 - - - - 1,243,949,650 합계 1,979,648,659 17,496,700 - (134,432,112) - 1,862,713,247 (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행한바, 당반기 중 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 18. 기타비유동채권(1) 당반기 및 전기말 현재 당사의 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장기대여금 장기미수금 합계 채권가액 9,444,524,384 10,258,558,023 19,703,082,407 대손충당금 (6,345,805,233) (5,449,648,154) (11,795,453,387) 합계 3,098,719,151 4,808,909,869 7,907,629,020 (단위 : 원) 구분 장기대여금 장기미수금 합계 채권가액 10,910,114,425 9,996,226,897 20,906,341,322 대손충당금 (6,296,653,934) (5,447,890,535) (11,744,544,469) 합계 4,613,460,491 4,548,336,362 9,161,796,853 (2) 당반기 및 전기 중 기타비유동채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장기대여금 장기미수금 합계 기초금액 6,296,653,934 5,447,890,535 11,744,544,469 손상 49,151,299 1,757,619 50,908,918 기말금액 6,345,805,233 5,449,648,154 11,795,453,387 (단위 : 원) 구분 장기대여금 장기미수금 합계 기초금액 2,686,395,163 655,180,968 3,341,576,131 손상 3,610,258,771 4,792,709,567 8,402,968,338 기말금액 6,296,653,934 5,447,890,535 11,744,544,469 19. 단기 및 장기차입금 (1) 당반기 및 전기말 현재 당사 의 단기차입금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 이자율(%) 당반기 전기 운영자금 기업은행 3.55% 3,500,000,000 3,500,000,000 무역금융 KEB하나은행 3.98% 1,000,000,000 1,000,000,000 신용대출 국민은행 4.53% 500,000,000 500,000,000 무역금융 KEB하나은행 3.66% 1,000,000,000 1,000,000,000 무역금융 KEB하나은행 4.00% 400,000,000 400,000,000 무역금융 KEB하나은행 3.98% 600,000,000 600,000,000 합계 7,000,000,000 7,000,000,000 (2) 당반기 및 전기말 현재 당사 의 장기차입금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 이자율(%) 당반기 전기 운영자금 기업은행 2.98% 3,000,000,000 3,000,000,000 유동성대체 (3,000,000,000) (3,000,000,000) 차감계 - - (3) 당반기말 현재 유동성 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 상환연도 상환금액 2019년 3,000,000,000 20. 기타유동부채 및 기타비유동부채당반기 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 627,664,864 150,453,573 1,192,090,812 150,453,573 미지급세금 547,287,996 - 997,444,585 - 미지급비용 1,235,920,100 - 2,472,096,817 - 예수금 213,516,204 - 489,117,816 - 선수금 940,358 - 25,355,153 - 하자보수충당부채 1,207,820,495 - 906,051,518 - 초과청구공사 10,538,854,776 - 13,539,166,839 - 소송충당부채 - - 115,665,633 - 공사손실충당부채 292,110,985 - 640,556,493 - 합계 14,664,115,778 150,453,573 20,377,545,666 150,453,573 21. 기타금융부채 및 기타비유동금융부채당반기 및 전기 말 현재 당사 의 기타금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 당반기 전기 유동 비유동 유동 비유동 통화옵션부채 265,528,577 - 114,448,194 - 금융보증부채 1,130,072,872 - 955,845,512 - 파생상품부채 1,050,595,200 - 966,424,000 - 합계 2,446,196,649 - 2,036,717,706 - 22. 리스(1) 사용권자산1) 당반기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 68,950,549 (26,298,531) 42,652,018 건물 324,646,373 (167,095,064) 157,551,309 차량 629,113,958 (282,546,787) 346,567,171 합계 1,022,710,880 (475,940,382) 546,770,498 2) 당반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 회계정책의변경 기말 취득 감가상각비 계약종료 토지 - 5,108,414 (18,318,264) - 55,861,868 42,652,018 건물 - 80,052,694 (97,304,345) (3,994,522) 178,797,482 157,551,309 차량 - 121,455,495 (125,234,665) (32,009,924) 382,356,265 346,567,171 합계 - 206,616,603 (240,857,274) (36,004,446) 617,015,615 546,770,498 (2) 리스부채1) 당반기말 현재 리스부채 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 유동 비유동 토지 2,771,676 40,379,966 건물 50,048,064 44,692,251 차량 16,218,616 336,322,631 합계 69,038,356 421,394,848 2) 당반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 회계정책의변경 기말 취득 현재가치할인차금 상각액 리스료지급 계약종료 토지 - 5,108,414 859,186 (18,900,000) - 56,084,042 43,151,642 건물 - 76,867,148 1,847,331 (68,699,542) (3,897,306) 88,622,684 94,740,315 차량 - 121,455,495 4,298,032 (130,000,155) (32,009,924) 388,797,799 352,541,247 합계 - 203,431,057 7,004,549 (217,599,697) (35,907,230) 533,504,525 490,433,204 23 . 퇴직급여제도 (1) 당반기 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 확정급여채무의 현재가치 5,686,279,367 4,849,817,592 사외적립자산의 공정가치 (3,366,846,176) (3,030,910,704) 확정급여부채 금액 2,319,433,191 1,818,906,888 (2) 당반기 및 전기의 확정급여 채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 기초금액 4,849,817,592 3,820,102,781 당기근무원가 625,391,414 1,193,596,872 이자원가 64,882,890 122,327,181 퇴직금 지급액 (164,669,006) (307,756,537) 관계사 전입 72,123,366 - 보험수리적손익 238,733,111 21,547,295 기말금액 5,686,279,367 4,849,817,592 (3) 당반기 및 전반기의 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 625,391,414 559,957,860 이자원가 64,882,890 61,163,590 사외적립자산의 기대수익 (39,924,264) (60,113,883) 합계 650,350,040 561,007,567 (4) 당반기 및 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 기초금액 3,030,910,704 2,956,290,764 기대수익 39,924,264 120,227,766 기여금 납입액 470,000,000 417,000,000 퇴직금 지급액 (160,439,837) (371,747,732) 보험수리적손익 (13,548,955) (90,860,094) 기말금액 3,366,846,176 3,030,910,704 (5) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전기 할인율 3.06% 2.77% 사외적립자산의 기대수익률 3.06% 2.77% 미래임금상승률 승급률 승급률 (6) 당반기 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여부채에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 할인율의 변동 5,362,767,037 6,067,295,268 4,578,388,528 5,170,790,848 임금상승률의 변동 6,058,399,181 5,363,542,315 5,163,328,714 4,578,999,277 24. 전환사채(1) 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 계정과목 발행일 만기일 전환가액 표면이자율(%) 만기이자율(%) 당반기 제3회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채 액면금액 2017.10.30 2022.10.30 2,510 0.00 2.00 3,650,000,000 사채상환할증금 382,870,400 전환권 조정 (1,372,958,368) 사채할인발행차금 (30,351,088) 합계 2,629,560,944 (2) 당반기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 발행일 만기일 표면이자율(%) 만기이자율(%) 액면금액 2017.10.30 2022.10.30 0.00 2.00 3,650,000,000 기초금액 2,701,732,556 상각금액 173,626,631 전환금액 (245,798,243) 기말금액 2,629,560,944 (3) 당사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다 . (단위 : 원) 구분 내역 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 회차 3 회차 권면총액 3,650,000,000 발행일 2017년 10월 30일 만기일 2022년 10월 30일 액면이자율 - 보장수익률 3개월 단위 연복리 2% 이자지급시기(상환방법) 사채의 표면이자는 연 0%이며, 별도의 이자 지급기일은 없으며, 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 사채의 만기일에 권면금액의 110.4896%에 해당하는 금액을 일시상환 합니다. 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는날(2019년 10월 30일) 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있으며, 최초 조기상환 청구가능시점의 청구금액은 권면금액의 104.0707% 입니다. 매도청구권(Call Option) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 30%를 한도로 하여, 본 사채 발행일로부터 12개월 되는날(2018년 10월 30일) 부터 본 사채 발행일로부터 12개월이 되는 날(2019년 10월 30일)까지 매3개월에 해당되는날에 전부 또는 일부를 사채권자로부터 매수할 수 있으며, 최초 매도 청구가능시점의 청구금액은 권면금액의 103.0339% 입니다. 전환청구기간 2018년 10월 30일 ~ 2022년 09월 30일 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환시 발행할 주식의 수 1,454,183주 전환가격 1주당 2,510원 (4) 당반기말 현재 발행한 전환사채에 부여된 내재파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다. 1) 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (단위:원) 구분 발행일 (2017.10.30) 기초 감소 기말 평가기준일(*1) 평가손익 전환권 조기상환청구권 (Put Option) 824,176,000 920,908,000 (80,579,450) 840,328,550 763,884,550 76,444,000 매수청구권 (Call Option) (53,508,000) (164,000) 14,350 (149,650) (18,246,600) 18,096,950 전환권대가 862,936,000 45,516,000 (3,982,650) 41,533,350 286,710,650 (245,177,300) (*1) 본 사채는 전환사채 발행일로부터 매 2개월 마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우, 둘 중 낮은 가격으로 전환가액을 조정합니다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 70% 이상으로 한다. 당반기말 현재 평가기준일은 2019년 06월 30일 입니다. 25. 납입자본금당사의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 19,502,015 19,362,573 보통주자본금 9,751,007,500 9,681,286,500 26. 자본잉여금당반기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 주식발행초과금 27,468,175,268 27,207,550,855 기타자본잉여금 296,348,364 296,348,364 합계 27,764,523,632 27,503,899,219 27. 기타자본항목당반기 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 자기주식처분손실 (364,198,594) (364,198,594) 28. 기타포괄손익누계액 당반기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익 36,707,814 36,707,814 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 (2,639,183,644) (2,639,183,644) 보험수리적손익 (491,220,532) (294,440,521) 합계 (3,093,696,362) (2,896,916,351) 29. 이익잉여금(1) 당반기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 법정적립금(*1) 657,104,280 657,104,280 임의적립금(*2) 16,000,000 616,000,000 미처분이익잉여금 23,825,480,764 22,665,370,636 합계 24,498,585,044 23,938,474,916 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (*2) 임의적립금은 기업합리화적립금과 연구및인력개발준비금으로 구성되어 있습니다 30. 주당순손익 (1) 기본주당손익당반기 및 전기로 종료되는 회계기간의 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다1) 가중평균유통주식수 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 2019-01-01 19,362,573 181 3,504,625,713 전환권행사 2019-04-19 139,442 73 10,179,266 합계 3,514,804,979 일수 181 가중평균유통보통주식수 19,418,812 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 2018-01-01 19,362,573 365 7,067,339,145 합계 7,067,339,145 일수 365 가중평균유통보통주식수 19,362,573 2) 기본주당손익 (단위 : 원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익(I) 1,510,068,386 567,744,339 (5,569,166,393) (9,518,471,537) 가중평균유통보통주식수(II) 19,474,433 19,418,812 19,362,573 19,362,573 기본주당손익((I)÷(II)) 78 29 (288) (492) (2) 희석주당순손익당반기 및 전반기의 보통주에 대한 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 산정하지 아니하였습니다. (3) 잠재적보통주의 내역 당반기말 현재 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 1주당 행사가격 청구기간 잠재적 보통주 전환사채 2,510 2018.10.30 ~ 2022.09.30 1,454,183 31. 매출액 및 매출원가당반기와 전반기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 97,798,050,534 92,718,120,547 75,657,083,387 78,505,225,958 기타매출 83,294,819 - 59,635,674 - 합계 97,881,345,353 92,718,120,547 75,716,719,061 78,505,225,958 32. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기의 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 30,554,930,752 - - 30,554,930,752 재고자산의 변동 (8,874,000) - - (8,874,000) 종업원급여비용 - 939,601,689 7,208,708,806 8,148,310,495 복리후생비 - 101,572,119 1,609,363,358 1,710,935,477 여비교통비 - 40,026,809 291,533,053 331,559,862 도서인쇄비 - 7,308,910 2,317,818 9,626,728 통신비 - 12,127,500 60,379,853 72,507,353 차량유지비 - 9,797,013 274,919,556 284,716,569 수도광열비 - - 317,571,512 317,571,512 세금과공과 - 134,321,743 104,636,613 238,958,356 수선비 - - 42,475,728 42,475,728 보험료 - (15,182,093) 550,906,958 535,724,865 교육훈련비 - 4,039,879 21,718,836 25,758,715 지급수수료 - 722,879,962 4,141,885,790 4,864,765,752 접대비 - 49,985,186 203,812,429 253,797,615 소모품비 - 13,401,497 504,058,686 517,460,183 광고선전비 - 3,000,000 - 3,000,000 감가상각비 - 62,263,850 403,403,492 465,667,342 무형자산상각비 - 953,403 64,212,473 65,165,876 경상개발비 - 125,754,764 - 125,754,764 운반비 - - 40,178,513 40,178,513 수출제비용 - - 1,739,320 1,739,320 대손상각비 - 277,540,010 - 277,540,010 지급임차료 - 12,181,643 233,441,806 245,623,449 하자보수비 - - 334,181,841 334,181,841 공사손실충당금환입액 - - (348,445,508) (348,445,508) 외주가공비 - - 46,109,062,862 46,109,062,862 잡비 - 24,696,000 - 24,696,000 합 계 30,546,056,752 2,526,269,884 62,172,063,795 95,244,390,431 (단위 : 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 22,775,231,824 - - 22,775,231,824 재고자산의 변동 (24,781,170) - - (24,781,170) 종업원급여비용 - 763,132,893 6,099,977,668 6,863,110,561 복리후생비 - 111,232,949 1,434,844,057 1,546,077,006 여비교통비 - 42,181,815 318,725,332 360,907,147 도서인쇄비 - 4,973,141 9,258,803 14,231,944 통신비 - 11,493,667 55,404,174 66,897,841 차량유지비 - 9,032,188 232,296,673 241,328,861 수도광열비 - - 232,007,119 232,007,119 세금과공과 - 117,984,478 77,411,778 195,396,256 수선비 - - 4,338,200 4,338,200 보험료 - 12,009,327 264,103,174 276,112,501 교육훈련비 - 4,082,701 28,853,819 32,936,520 지급수수료 - 776,334,719 1,801,129,116 2,577,463,835 접대비 - 47,542,532 178,393,917 225,936,449 소모품비 - 2,093,098 519,939,374 522,032,472 광고선전비 - - - - 감가상각비 - 3,678,494 132,293,138 135,971,632 무형자산상각비 - 1,279,517 64,817,050 66,096,567 경상개발비 - 207,346,367 - 207,346,367 운반비 - - 30,661,632 30,661,632 수출제비용 - - 23,348,929 23,348,929 대손상각비 - (44,005,775) - (44,005,775) 지급임차료 - 54,723,394 263,162,073 317,885,467 하자보수비 - - 184,554,499 184,554,499 공사손실충당금전입액 - - 1,819,831,554 1,819,831,554 외주가공비 - - 41,979,423,225 41,979,423,225 잡비 - - - - 합 계 22,750,450,654 2,125,115,505 55,754,775,304 80,630,341,463 33. 판매비와관리비당반기 및 전반기의 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 급여 698,434,089 560,504,599 상여금 189,922,625 119,077,420 퇴직급여 51,244,975 83,550,874 복리후생비 101,572,119 111,232,949 여비교통비 40,026,809 42,181,815 도서인쇄비 7,308,910 4,973,141 통신비 12,127,500 11,493,667 차량유지비 9,797,013 9,032,188 세금과공과 134,321,743 117,984,478 보험료 (15,182,093) 12,009,327 교육훈련비 4,039,879 4,082,701 지급수수료 722,879,962 776,334,719 지급임차료 12,181,643 54,723,394 접대비 49,985,186 47,542,532 소모품비 13,401,497 2,093,098 광고선전비 3,000,000 - 감가상각비 62,263,850 3,678,494 무형자산상각비 953,403 1,279,517 경상개발비 125,754,764 207,346,367 대손상각비 277,540,010 (44,005,775) 잡비 24,696,000 - 합계 2,526,269,884 2,125,115,505 34. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기의 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 금융수익 이자수익 422,110,946 401,657,311 배당수익 22,773,392 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 18,627,486 863,400 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 431,215 8,277,986 전환사채옵션평가이익 94,540,950 13,284,000 전환권대가평가이익 - 259,184,000 통화옵션거래이익 29,897,500 57,550,000 통화옵션평가이익 - 7,091,387 소계 588,381,489 747,908,084 금융비용 이자비용 381,578,534 297,623,741 전환권대가평가손실 245,177,300 - 전환사채옵션평가손실 - 239,704,000 통화옵션거래손실 123,200,000 600,000 통화옵션평가손실 151,080,383 222,012,743 금융보증부채전입액 174,227,360 6,125,846,854 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 7,137,050 66,633,133 소계 1,082,400,627 6,952,420,471 순금융손익 (494,019,138) (6,204,512,387) (2) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 422,110,946 - 422,110,946 당기손익-공정가치측정금융자산 63,329,593 7,137,050 56,192,543 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 8,400,000 - 8,400,000 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 - 555,805,894 (555,805,894) 당기손익-공정가치측정금융부채 94,540,950 519,457,683 (424,916,733) 합계 588,381,489 1,082,400,627 (494,019,138) (단위 : 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 347,933,116 - 347,933,116 당기손익-공정가치측정금융자산 127,506,968 66,633,133 60,873,835 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 - 537,327,741 (537,327,741) 당기손익-공정가치측정금융부채 272,468,000 6,348,459,597 (6,075,991,597) 합계 747,908,084 6,952,420,471 (6,204,512,387) 35. 기타영업외손익당반기 및 전반기의 발생 한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 계정과목 당반기 전반기 기타영업외수익 배당금수익 - 25,531,926 외환차익 32,732,801 157,795,286 외화환산이익 203,406,495 455,710,569 종속기업투자주식처분이익 - 103,500,000 잡이익 730,016,031 85,707,663 소계 966,155,327 828,245,444 기타영업외비용 외환차손 26,726,553 80,768,137 외화환산손실 48,766,835 450,305 종속기업투자주식손상차손 1,446,468,242 1,000,000,000 무형자산처분손실 13,200,000 - 기타의대손상각비 406,746,574 47,245,664 기부금 35,000,000 100,000 소송충당부채전입액 - 6,225,856 잡손실 1,038,628 561 소계 1,977,946,832 1,134,790,523 순기타영업외손익 (1,011,791,505) (306,545,079) 36. 법인세비용(수익) (1) 당반기 및 전반기의 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 당반기 법인부담액 753,447,250 - 기간손익에 대한 당반기법인세 579,061,035 - 당반기에 인식한 조정사항 174,386,215 - 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) (245,549,365) (1,890,273,605) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 55,502,055 (15,934,726) 법인세비용(수익) 563,399,940 (1,906,208,331) (2) 당반기 및 전기의 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법 인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 기말 이연법인세자산(부채) 2,465,145,621 2,219,596,256 기초 이연법인세자산(부채) 2,219,596,256 2,220,766,215 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) (245,549,365) 1,169,959 (3) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 37. 현금흐름표 당반기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 기초 현금흐름 대체 비현금거래 기타 당반기말 공정가치 변동 단기차입금 7,000,000,000 - - - - 7,000,000,000 전환사채 2,701,732,556 - - (245,798,243) 173,626,631 2,629,560,944 유동성장기차입금 3,000,000,000 - - - - 3,000,000,000 유동성리스부채 145,344,321 (90,168,539) - - 13,862,574 69,038,356 리스부채 388,160,204 (127,431,158) - - 160,665,802 421,394,848 합계 13,235,237,081 (217,599,697) - (245,798,243) 348,155,007 13,119,994,148 38. 담보제공자산 당반기말 현재 당사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 설정액 담보권자 내용 토지 및 건물 8,900,000,000 기업은행 차입금관련 담보 기타금융상품 3,300,000,000 (주)웰크론헬스케어 대출담보 8,160,000 하나은행 정기예금 질권설정(하자이행 보증) 매출채권 3,509,000,000 엔에이치투자증권 주식회사 삼성증권 주식회사 시행사 차입금 관련 양도담보 / 예스21 프로젝트 427,900,000 엔에이치투자증권 주식회사 시행사 차입금 관련 양도담보 / 예스22 프로젝트 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 562,192,580 건설공제조합 업무이행 담보 합계 16,707,252,580 39. 지급보증 (1) 당반기말 현재 당사 가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 수분양자 중도금 대출의 연대보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증제공처 물건 또는 내용 약정액 실행액 비고 (주)바로저축은행(구. ㈜신안상호저축은행) 중도금 2,865,746,000 292,700,000 양지테라스 수분양자(*1) 강구수산업협동조합 강남논현지점 중도금 9,100,000,000 4,855,981,760 마곡지구 C17-2BL 수분양자 죽변수산업협동조합 강남구청역지점 중도금 7,800,000,000 3,289,185,540 대형기선저인망수산업협동조합 압구정지점 중도금 7,800,000,000 3,081,880,620 수협은행(강원지역금융본부) 중도금 6,744,000,000 3,371,946,000 강릉 영진리 도시형생활주택 믿음신용협동조합 중도금 3,250,000,000 22,810,784,300 더 예스21 오피스텔 수분양자 검단신용협동조합 중도금 2,600,000,000 주민신용협동조합 중도금 1,300,000,000 포천신용협동조합 중도금 1,300,000,000 포천제일신용협동조합 중도금 1,300,000,000 동수원신용협동조합 중도금 1,300,000,000 의왕신용협동조합 중도금 1,300,000,000 사북신용협동조합 중도금 2,600,000,000 김포신용협동조합 중도금 2,600,000,000 세종중앙신용협동조합 중도금 3,900,000,000 동해묵호신용협동조합 중도금 1,950,000,000 양주신용협동조합 중도금 1,300,000,000 광안신용협동조합 중도금 6,500,000,000 가평신용협동조합 중도금 1,300,000,000 덕양신용협동조합 중도금 2,600,000,000 원당신용협동조합 중도금 1,300,000,000 상록신용협동조합 중도금 1,300,000,000 신우신용협동조합 중도금 1,300,000,000 엔에이치저축은행 주식회사 중도금 16,200,000,000 - 이안 천호동 근생 수분양자 신한캐피탈 주식회사 중도금 36,000,000,000 4,901,500,000 이안 천호동 오피스텔수분양자 주식회사 신한저축은행 중도금 36,000,000,000 4,623,280,000 합계 161,509,746,000 47,227,258,220 (*1) 당사와 당사의 지배기업인 (주)웰크론이 연대하여 채무보증하였습니다. 2) 당반기말 현재 당사의 자금보충약정 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증수혜자 약정액 실행액 비고 ㈜예스코리아(*1) 7,600,000,000 4,250,968,150 자금보충약정 / 예스 21 프로젝트 ㈜예스코리아(*1) 4,200,000,000 223,413,190 자금보충약정 / 예스 22 프로젝트 한국토지신탁㈜(*2) 33,794,892,000 - 분양보증약정 합계 45,594,892,000 4,474,381,340 (*1) 당사 는 토지신탁사업의 시공사로 참여하고 있으며, PF 대출원리금 부족분에 대하여 자금보충의무를 부담하는 약정을 맺었습니다. (*2) 토지신탁사업을 진행하고 있는 신탁사의 주택도시보증공사 주택분양보증 가입에 연대보증 하였습니다. (강릉 영진리 도시형 생활주택 신축공사) 3) 당반기말 현재 당사는 상기 지급보증과 관련하여 1,130,072,872원의 금융보증부채를 인식하였습니다. 4) 당반기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 기타 지급보증 및 약정사항 은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증제공처 물건 또는 내용 약정액 비고 흥국화재해상보험 주식회사 책임준공약정 50,000,000,000 (*1) 이안 천호동 오피스텔 1차 신축공사 신한캐피탈 주식회사 책임준공약정 10,000,000,000 산은캐피탈 주식회사 책임준공약정 5,000,000,000 주식회사 경남은행 책임준공약정 35,000,000,000 주식회사 신안상호저축은행 책임준공약정 10,000,000,000 우리종합금융 주식회사 책임준공약정 10,000,000,000 오케이캐피탈 주식회사 책임준공약정 20,000,000,000 제이티캐피탈 주식회사 책임준공약정 5,000,000,000 푸른상호저축은행 책임준공약정 10,000,000,000 (*1) 영암 삼호지구 골프코스 45홀 조성공사 엔에이치투자증권 책임준공약정 7,000,000,000 삼성증권주식회사 책임준공약정 3,000,000,000 대신저축은행 책임준공약정 6,000,000,000 애큐온저축은행 책임준공약정 6,000,000,000 제이티저축은행 책임준공약정 5,000,000,000 상상인저축은행(구.공평저축은행) 책임준공약정 7,000,000,000 상상인플러스저축은행(구.세종저축은행) 책임준공약정 3,000,000,000 세람저축은행 책임준공약정 3,000,000,000 합계 195,000,000,000 (*1) 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 맺었습니다. (2) 당반기말 현재 당사가 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증제공자 통화 보증금액 보증내역 서울보증보험 KRW 66,793,857,797 계약, 하자 등의 이행관련 지급보증 자본재공제조합 KRW 12,737,630,214 건설공제조합 KRW 19,423,907,584 KEB 하나은행 USD 6,000.00 합계 USD 6,000.00 KRW 98,955,395,595 40. 충당부채당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 하자보수충당부채 1,207,820,495 906,051,518 공사손실충당부채 292,110,985 640,556,493 소송충당부채 - 115,665,633 합계 1,499,931,480 1,662,273,644 41. 우발채무 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사는 금융기관과 대출관련 한도약정을 맺고 있으며, 약정사항의 주요 내용은 다음과 같습니다. (외화단위 : 1USD, 1EUR) 금융기관 약정내역 통화 한도금액 사용액 기업은행 일람불수입 USD 2,000,000 727,473 EUR 3,000,000 1,200,000 KEB하나은행 일람불수입 EUR 2,200,000 2,200,000 합계 USD 2,000,000 727,473 EUR 5,200,000 3,400,000 (2) 당반기말 현재 기타 금융거래 약정에 관한 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 1USD, 1EUR, 원화단위 : 원) 금융기관 내용 통화 약정금액 사용액 기업은행 중소운전자금대출 KRW 5,000,000,000 3,500,000,000 선물환 USD 500,000 - 외상매출채권 KRW 10,000,000,000 5,452,302,206 원화해외온렌딩운전자금 KRW 3,000,000,000 3,000,000,000 신한은행 전자방식외담대 KRW 15,000,000,000 9,796,783,640 국민은행 신용대출 KRW 500,000,000 500,000,000 파생상품 USD 8,000,000 3,000,000