웰크론한텍 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 27(당) 분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
제 26(전) 분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
주식회사 웰크론한텍와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 웰크론한텍(이하 "당사"라 함)과 종속기업(이하 당사와 종속기업을 "연결회사"라 함)은 1995년 1월에 설립되어, 2008년 7월 16일자로 협회중개시장(KOSDAQ)에 상장한 회사로서 산업기계 제작 및 공급, 엔지니어링서비스 및 산업플랜트 건설 등을 주 사업목적으로 하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 화성시 향남읍 구문천리 발안지방산업단지 내에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2012년 3월 16일자 정기주주총회 결의에 따라 회사의 상호를 "주식회사 한텍엔지니어링"에서 "주식회사 웰크론한텍"으로 변경하였습니다.당사는 수차례의 유무상증자 및 액면분할을 실시하여 당분기말 현재 납입자본금이 9,990 백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

㈜웰크론 및 특수관계인	7,385,768	36.97%

자기주식	521,275	2.61%

기타 주주	12,073,059	60.43%

합계	19,980,102	100.00%

(1) 당분기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종속기업명 설립연도 자본금 투자비율 소재지 업종 결산일 IMARI GREEN POWER CO., LTD(*1) 2016년 110,154,000 90.00% 일본 사가현 제조 12월 31일 Global Star Hong Kong Co., Limited(*2) 2017년 323,147,549 100.00% 홍콩 완차이 제조 12월 31일 주식회사 동원건축사사무소(*3) 2014년 100,000,000 100.00% 서울특별시 서비스 12월 31일 Shanghai Yingji International Co., Ltd(*4) 2018년 213,420,000 100.00% 중국 상하이 제조 12월 31일 농업회사법인 해들녘(주)(*5) 2018년 402,400,000 90.00% 전라남도 해남 제조 12월 31일 (*1) IMARI GREEN POWER CO., LTD는 팜야자껍질(PKS) 및 우드펠렛을 연료로 사용하여 생산되는 스팀으로 전력을 생산해 판매하는 발전소로서 일본 사가현 이마리시에 설립하였습니다. 2016년 10월 26일자로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (*2) Global Star Hong Kong Co., Limited 는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서 홍콩 완차이 지구에 설립하였으며 2017년 12월 31일 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (*3) 주식회사 동원건축소사무소는 EPC 사업을 위해 설립한 건축사사무소로 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (*4) Shanghai Yingji International Co.,Ltd는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서 Global Star Hong Kong Co., Limited 에서 2018년 1월 10 일 지분율 100% 출자하여 중국 상해에 설립하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (*5) 농업회사법인 해들녘(주)는 해남지역 공동자원화사업(중소규모 가축분뇨 및 음식물 자원화 등)을 수행하기 위해 설립된 법인으로 2018년 7월 5일자로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (단위 : 원) 종속기업명 설립연도 자본금 투자비율 소재지 업종 결산일 IMARI GREEN POWER CO., LTD(*1) 2016년 110,154,000 90.00% 일본 사가현 제조 12월 31일 Global Star Hong Kong Co., Limited(*2) 2017년 323,147,549 100.00% 홍콩 완차이 제조 12월 31일 주식회사 동원건축사사무소(*3) 2014년 100,000,000 100.00% 서울특별시 서비스 12월 31일 Shanghai Yingji International Co., Ltd(*4) 2018년 213,420,000 100.00% 중국 상하이 제조 12월 31일 농업회사법인 해들녘(주)(*5) 2018년 402,400,000 90.00% 전라남도 해남 제조 12월 31일 (*1) IMARI GREEN POWER CO., LTD는 팜야자껍질(PKS) 및 우드펠렛을 연료로 사용하여 생산되는 스팀으로 전력을 생산해 판매하는 발전소로서 일본 사가현 이마리시에 설립하였습니다. 2016년 10월 26일자로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (*2) Global Star Hong Kong Co., Limited 는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서 홍콩 완차이 지구에 설립하였으며 2017년 12월 31일 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (*3) 주식회사 동원건축소사무소는 EPC 사업을 위해 설립한 건축사사무소로 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (*4) Shanghai Yingji International Co.,Ltd는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서 Global Star Hong Kong Co., Limited 에서 2018년 1월 10 일 지분율 100% 출자하여 중국 상해에 설립하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (*5) 농업회사법인 해들녘(주)는 해남지역 공동자원화사업(중소규모 가축분뇨 및 음식물 자원화 등)을 수행하기 위해 설립된 법인으로 2018년 7월 5일자로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 결산일 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 IMARI GREEN POWER CO., LTD 3월 31일 7,613,070,634 16,129,812,825 (8,516,742,191) - (85,686,605) 23,905,760 Global Star Hong Kong Co., Limited 3월 31일 308,741,745 3,949,439 304,792,306 - (6,792,275) (3,936,226) (주)동원건축사사무소 3월 31일 147,125,280 139,621,296 7,503,984 67,111,272 (19,131,245) (19,131,245) Shanghai Yingji International Co., Ltd 3월 31일 2,898,946,084 2,502,777,886 396,168,198 35,523,619 (52,888,268) (39,206,909) 농업회사법인 해들녘(주) 3월 31일 319,178,251 50,000,000 269,178,251 - (1,415,010) (1,415,010) (단위 : 원) 회사명 결산일 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 IMARI GREEN POWER CO., LTD 12월 31일 23,044,439,553 30,993,459,439 (7,949,019,886) - (1,810,975,005) (2,393,662,582) Global Star Hong Kong Co., Limited 12월 31일 318,686,995 5,927,408 312,759,587 - (3,376,297) (8,719,089) (주)동원건축사사무소 12월 31일 409,186,532 64,793,704 344,392,828 1,060,237,570 99,922,172 99,922,172 Shanghai Yingji International Co., Ltd 12월 31일 3,436,123,867 2,881,897,269 554,226,598 3,142,694,728 44,071,938 55,892,996 농업회사법인 해들녘(주) 12월 31일 320,964,642 - 320,964,642 - (244,002) (244,002) 2. 연결재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간 말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여 작성되었습니다. (3) 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다 . 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (4) 기능통화와 표시통화연결회사는 각 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 회사의 경영성과와 재무상태는 회사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원화(KRW)'으로 표시하고 있습니다. (5) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. (6) 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정된 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (7) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (8) 중요한 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 '2 - (6)'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석 40 과 같으며 , 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화순자산 661,762,317 (661,762,317) 1,128,396,801 (1,128,396,801) 상기 민감도 분석은 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다.당분기 및 전기말 현재 차입금 중 일부는 변동금리부 차입금이며 당분기 및 전기말 현재 시장이자율이 1% 변동시 변동이자율차입금 이자비용이 연간순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율차입금의 이자비용 변동 4,191,781 (4,191,781) 17,000,000 (17,000,000) 3) 가격위험연결회사는 재무상태표 상 기타유동 및 기타비유동금융자산 중 시장성 있는 지분증권으로 분류되는 당사보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당분기말과전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 매출채권 41,094,191,776 38,088,710,682 기타채권 11,017,029,840 10,151,730,364 기타비유동채권 14,955,599,014 14,549,746,224 기타금융부채 88,382,468,826 87,101,231,986 합계(*) 155,449,289,456 149,891,419,256 (*) 당분기 및 전기말 금액에는 매각예정자산 및 부채집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. 5) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 33,761,340,720 33,761,340,720 28,515,723,169 2,365,131,651 2,880,485,900 - 단기차입금 1,700,000,000 1,700,000,000 - 1,700,000,000 - - 기타채무 1,643,700,196 1,643,700,196 616,220,274 1,027,479,922 - - 기타금융부채(*1) 725,833,524 88,382,468,826 88,382,468,826 - - - 유동리스부채 545,471,239 545,471,239 - 545,471,239 - - 리스부채 213,635,765 213,635,765 - - 213,635,765 - 기타비유동채무 6,575,817 6,575,817 - - 6,575,817 - 합계(*) 38,596,557,261 126,253,192,563 117,514,412,269 5,638,082,812 3,100,697,482 - (*) 당분기말 금액에는 매각예정부채집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다.(*1) 금융보증부채의 보증한도 88,382 백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다 . (단위 : 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 29,421,713,666 29,421,713,666 25,247,454,955 3,973,520,181 200,738,530 - 단기차입금 1,700,000,000 1,700,000,000 - 1,700,000,000 - - 기타채무 1,490,358,852 1,490,358,852 1,110,299,765 380,059,087 - - 기타금융부채(*1) 950,530,624 87,101,231,986 87,101,231,986 - - - 유동리스부채 104,453,593 104,453,593 - 104,453,593 - - 리스부채 492,219,790 492,219,790 - - 492,219,790 - 기타비유동채무 6,575,817 6,575,817 - - 6,575,817 - 합계(*) 34,165,852,342 120,316,553,704 113,458,986,706 6,158,032,861 699,534,137 - (*) 전기말 금액에는 매각예정부채집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다.(*1) 금 융보증부채의 보증한도 87,101 백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니 다. (2) 자본위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 부채총계(A) 75,010,787,985 80,672,913,411 자본총계(B) 64,475,944,247 63,797,650,207 부채비율(A/B) 116.34% 126.45% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 판단추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. (1) 중요한 회계추정 및 가정연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다. (2) 연결회사의 회계정책에 적용되는 중요한 판단 1) 건설계약 -총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있습니다. 따라서 총계약수익의 측정은미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. -총계약원가 추정치의 불확실성총계약원가는 매 보고기간종료일마다 측정하지만, 건설계약의 성격에 따라 수행 업무의 성격, 지리적 영향, 경제환경 변화에 따라 계약원가의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향에 의하여 변동될 수 있습니다. 연결회사는 추정계약원가의 유의적 변동에 대해 추정 가능한 시점에 반영하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 6,283,181,377 6,283,181,377 기타금융자산 17,406,484,149 - - 17,406,484,149 매출채권 - - 41,094,191,776 41,094,191,776 기타채권 - - 11,017,029,840 11,017,029,840 기타비유동금융자산 2,683,411,202 339,270,870 900,876,950 3,923,559,022 기타비유동채권 - - 14,955,599,014 14,955,599,014 합계(*) 20,089,895,351 339,270,870 74,250,878,957 94,680,045,178 (*) 당분기말 금액에는 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. (단위 : 원) 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 33,761,340,720 33,761,340,720 단기차입금 - 1,700,000,000 1,700,000,000 기타채무 - 1,643,700,196 1,643,700,196 기타금융부채 - 725,833,524 725,833,524 유동리스부채 - 545,471,239 545,471,239 리스부채 - 213,635,765 213,635,765 기타비유동채무 - 6,575,817 6,575,817 합계(*) - 38,596,557,261 38,596,557,261 (*) 당분기말 금액에는 매각예정부채집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. (단위 : 원) 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 20,897,650,144 20,897,650,144 기타금융자산 16,324,733,594 - - 16,324,733,594 매출채권 - - 38,088,710,682 38,088,710,682 기타채권 - - 10,151,730,364 10,151,730,364 기타비유동금융자산 2,667,393,606 339,270,870 953,122,607 3,959,787,083 기타비유동채권 - - 14,549,746,224 14,549,746,224 합계(*) 18,992,127,200 339,270,870 84,640,960,021 103,972,358,091 (*) 전기말 금액에는 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. (단위 : 원) 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 29,421,713,666 29,421,713,666 단기차입금 - 1,700,000,000 1,700,000,000 기타채무 - 1,490,358,852 1,490,358,852 기타금융부채 - 950,530,624 950,530,624 유동리스부채 - 104,453,593 104,453,593 리스부채 - 492,219,790 492,219,790 기타비유동채무 - 6,575,817 6,575,817 합계(*) - 34,165,852,342 34,165,852,342 (*) 전기말 금액에는 매각예정부채집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 [자산] 당기손익-공정가치 측정금융자산(유동) 12,251,971,372 5,154,512,777 - 17,406,484,149 당기손익-공정가치 측정금융자산(비유동) 17,811,950 477,451,878 2,188,147,374 2,683,411,202 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산(비유동) - - 336,270,870 336,270,870 (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 [자산] 파생상품자산(유동) - 839,540 - 839,540 당기손익-공정가치 측정금융자산(유동) 14,243,846,526 2,080,047,528 - 16,323,894,054 당기손익-공정가치 측정금융자산(비유동) 15,787,400 468,628,332 2,182,977,874 2,667,393,606 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산(비유동) - - 336,270,870 336,270,870 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 Level 3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 Level 3으로 분류된 자산의 당분기 및 전기의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초잔액 2,519,248,744 2,709,813,000 매입 3,595,568 346,333,726 평가손익 1,573,932 (2,253,147,152) 대체(재분류) - 1,716,249,170 기말잔액 2,524,418,244 2,519,248,744 (4) 연 결회사는 보고기간종료일 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. 6. 현금및현금성자산 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 보통예금 등 5,283,181,377 20,890,615,749 수시 입출금식예금(*1) 1,000,000,000 7,034,395 합계(*2) 6,283,181,377 20,897,650,144 (*1) 수시로 입출금이 가능한 금융상품인 환매조건부채권(RP) 등이 포함되어 있습니다.(*2) 당분기 및 전기말 금액에는 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. 7. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산당분기 및 전기말 현재 연결회사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 금융기관 당분기 전기 제한내용 현금및현금성자산 푸른저축은행 1,198,559 1,117,467 개발신탁사업관련근질권설정 8. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 기타채권 소계 합계 채권가액 43,678,935,834 307,158,880 1,051,888,656 9,745,011,000 11,104,058,536 54,782,994,370 대손충당금 (2,584,744,058) (22,736,762) - (64,291,934) (87,028,696) (2,671,772,754) 순장부금액 41,094,191,776 284,422,118 1,051,888,656 9,680,719,066 11,017,029,840 52,111,221,616 (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 기타채권 소계 합계 채권가액 40,668,280,508 419,389,518 994,030,405 8,814,611,000 10,228,030,923 50,896,311,431 대손충당금 (2,579,569,826) (18,248,335) - (58,052,224) (76,300,559) (2,655,870,385) 순장부금액 38,088,710,682 401,141,183 994,030,405 8,756,558,776 10,151,730,364 48,240,441,046 (2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권 은 상각후원가로 측정하는 금융자산으 로 분류 되며 상각후원가로 측정됩니다.1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 기타채권 소계 합계 만기미도래 38,494,971,727 110,291,180 1,048,677,478 1,001,300,000 2,160,268,658 40,655,240,385 1년미만 1,593,809,346 169,863,500 3,211,178 1,290,467,000 1,463,541,678 3,057,351,024 1년이상 3,590,154,761 27,004,200 - 7,453,244,000 7,480,248,200 11,070,402,961 합계 43,678,935,834 307,158,880 1,051,888,656 9,745,011,000 11,104,058,536 54,782,994,370 (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 기타채권 소계 합계 만기미도래 35,859,656,760 190,218,308 990,819,227 163,000,000 1,344,037,535 37,203,694,295 1년미만 2,129,968,557 202,130,500 3,211,178 1,077,467,000 1,282,808,678 3,412,777,235 1년이상 2,678,655,191 27,040,710 - 7,574,144,000 7,601,184,710 10,279,839,901 합계 40,668,280,508 419,389,518 994,030,405 8,814,611,000 10,228,030,923 50,896,311,431 2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 기타채권 소계 합 계 기초 2,579,569,826 18,248,335 58,052,224 76,300,559 2,655,870,385 손상차손(환입) 5,174,232 4,488,427 6,239,710 10,728,137 15,902,369 기말 2,584,744,058 22,736,762 64,291,934 87,028,696 2,671,772,754 (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 기타채권 소계 합 계 기초 1,043,461,050 176,138,899 112,790,952 288,929,851 1,332,390,901 손상차손(환입) 1,536,108,776 (1,357,890,564) (54,738,728) (1,412,629,292) 123,479,484 대체 - 1,200,000,000 - 1,200,000,000 1,200,000,000 기말 2,579,569,826 18,248,335 58,052,224 76,300,559 2,655,870,385 3) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합계 기말금액 18,099,536,756 21,138,984,078 4,440,415,000 43,678,935,834 대손충당금 (2,329,439,038) (255,305,020) - (2,584,744,058) 합계 15,770,097,718 20,883,679,058 4,440,415,000 41,094,191,776 (단위: 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합계 기말금액 21,421,115,306 17,402,889,498 1,844,275,704 40,668,280,508 대손충당금 (2,340,756,727) (238,813,099) - (2,579,569,826) 합계 19,080,358,579 17,164,076,399 1,844,275,704 38,088,710,682 9. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 당기법인세자산 3,040 - 3,040 - 부가세대급금 387,244,401 - - - 선급금 10,291,258,074 - 10,172,309,052 - 선급비용 1,035,156,016 - 315,199,388 - 기타의투자자산 - 23,000,000 - 23,000,000 합계(*) 11,713,661,531 23,000,000 10,487,511,480 23,000,000 (*) 당분기 및 전기말 금액에는 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. 10. 파생상품(1) 당분기 및 전기말 현재 금융자산, 금융부채 에 포함된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 자산 부채 자산 부채 통화옵션 - - 839,540 - (2) 당분기말 현재 미체결파생상품계약의 내용은 없습니다. 11. 기타유동 및 기타비유동금융자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 기타유동 및 기타비유동금융자산의 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 통화옵션자산 - - 839,540 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 17,406,484,149 2,683,411,202 16,323,894,054 2,667,393,606 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 339,270,870 - 339,270,870 장기금융상품 - 900,876,950 - 953,122,607 합 계 17,406,484,149 3,923,559,022 16,324,733,594 3,959,787,083 (2) 당분 기 및 전기말 현재 공정가치금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 종류 당분기 전기 유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 수익증권 17,406,484,149 15,320,795,844 채무증권 - 1,003,098,210 소계 17,406,484,149 16,323,894,054 비유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 466,613,184 464,588,634 시장성 없는 지분증권 1,739,346,140 1,734,176,640 수익증권 477,451,878 468,628,332 소계 2,683,411,202 2,667,393,606 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 339,270,870 339,270,870 합 계 20,429,166,221 19,330,558,530 (3) 당분기 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. 1) 수익증권 (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 공모주벤처증권투자신탁제3호 4,000,000,000 4,139,661,810 4,139,661,810 공모주벤처증권투자신탁제4호 1,000,000,000 1,014,850,967 1,014,850,967 기업은행 MMF 12,237,899,744 12,251,971,372 12,251,971,372 합계 17,237,899,744 17,406,484,149 17,406,484,149 (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 공모주벤처증권투자신탁제3호 1,000,000,000 1,080,589,165 1,080,589,165 공모주벤처증권투자신탁제4호 1,000,000,000 999,458,363 999,458,363 기업은행 MMF 13,200,762,921 13,240,748,316 13,240,748,316 합계 15,200,762,921 15,320,795,844 15,320,795,844 2) 채무증권 (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 롯데글로벌로지스 채권 1,000,000,000 1,003,098,210 1,003,098,210 (4) 당분기 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액 장부금액 프로셀바이오메틱(주) .100,000,000 (100,000,000) - - (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 (100,000,000) - - (5) 당분기 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 있는 지분증권 (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 STX중공업(주) 81,815,138 17,811,950 17,811,950 (주)강원 1,499,998,833 448,801,234 448,801,234 합계 1,581,813,971 466,613,184 466,613,184 (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 STX중공업(주) 81,815,138 15,787,400 15,787,400 (주)강원 1,499,998,833 448,801,234 448,801,234 합계 1,581,813,971 464,588,634 464,588,634 2) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 자본재공제조합 800,000,000 861,874,700 861,874,700 대한설비건설공제조합 44,694,720 47,408,640 47,408,640 건설공제조합 562,192,580 600,960,000 600,960,000 전기공사 공제조합 50,000,000 62,769,200 62,769,200 서울시기계공업협동조합 300,000 300,000 300,000 소방산업공제조합 20,000,000 20,000,000 20,000,000 건축사공제조합 500,000 500,000 500,000 EGI엔지니어링공제조합 137,032,000 145,533,600 145,533,600 합계 1,614,719,300 1,739,346,140 1,739,346,140 (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 자본재공제조합 800,000,000 859,006,800 859,006,800 대한설비건설공제조합 44,694,720 47,408,640 47,408,640 건설공제조합 562,192,580 607,160,000 607,160,000 전기공사 공제조합 50,000,000 62,769,200 62,769,200 서울시기계공업협동조합 300,000 300,000 300,000 소방산업공제조합 20,000,000 20,000,000 20,000,000 건축사공제조합 500,000 500,000 500,000 EGI엔지니어링공제조합 137,032,000 137,032,000 137,032,000 합계 1,614,719,300 1,734,176,640 1,734,176,640 3) 수익증권 (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 미래에셋맵스호주부동산투자신탁2호 490,196,079 477,451,878 477,451,878 (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 미래에셋맵스호주부동산투자신탁2호 490,196,079 468,628,332 468,628,332 (6) 당분기 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. 1) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액(*) 장부금액 (주)에스엠피오티 1,000,000,000 (1,000,000,000) - - (주)매일방송 400,005,000 (63,734,130) 336,270,870 336,270,870 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 (1,124,000,000) - - 베어리버 회원권익회 3,000,000 - 3,000,000 3,000,000 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 (1,184,000,000) - - 합계 3,711,005,000 (3,371,734,130) 339,270,870 339,270,870 (*) 연결회사 는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액(*) 장부금액 (주)에스엠피오티 1,000,000,000 (1,000,000,000) - - (주)매일방송 400,005,000 (63,734,130) 336,270,870 336,270,870 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 (1,124,000,000) - - 베어리버 회원권익회 3,000,000 - 3,000,000 3,000,000 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 (1,184,000,000) - - 합계 3,711,005,000 (3,371,734,130) 339,270,870 339,270,870 (*) 연결회사 는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다. 12. 재고자산당분기 및 전기말 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 미착품 4,632,473,869 - 4,632,473,869 1,486,698,237 - 1,486,698,237 13. 관계기업투자 (1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산지분액 장부금액 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 3,932,657 24.51% 1,271,944,836 441,869,918 441,869,918 (주)한강바이오폴리스(*1) - 0.00% 100,000,000 - - 합 계 1,371,944,836 441,869,918 441,869,918 (*) 연결회사는 2021년 3월 3일 (주)한강바이오폴리스의 청산을 완료하여, 당분기 말 현재 관계기업에서 제외되었습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산지분액 장부금액 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 3,932,657 24.51% 1,271,944,836 356,205,169 356,205,169 (주)한강바이오폴리스 20,000 40.00% 100,000,000 75,498,413 75,498,413 (주)웰크론헬스케어(*) - 0.00% - - - 합 계 1,371,944,836 431,703,582 431,703,582 (*) 연결회사는 2020년 2월 18일 (주)웰크론헬스케어의 주식전량(2,202,068주)를 매도하여 당기말 현재 관계기업에서 제외되었습니다 ( 2) 당분기 및 전기 말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 결산일 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 2021년 03월 31일 12,714,304,526 10,911,296,609 1,803,007,917 22,625,033,346 293,104,598 (주)한강바이오폴리스 2021년 03월 31일 187,775,500 - 187,775,500 - (935,822) (단위 : 원) 회사명 결산일 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 2020년 12월 31일 11,479,874,769 10,026,413,665 1,453,461,104 22,987,033,880 (395,667,317) (주)한강바이오폴리스 2020년 12월 31일 188,746,032 - 188,746,032 - (2,483,361) (주)웰크론헬스케어 2020년 01월 31일 12,695,375,230 12,516,628,166 178,747,064 1,407,799,477 56,379,274 (3) 당분기 및 전기말 현재 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 결산일 기초 처분 지분법손익 지분법자본변동 기말 WELCRON GLOBALVIETNAM JOINTSTOCK COMPANY 2021년 03월 31일 356,205,169 - 71,832,244 13,832,505 441,869,918 (주)한강바이오폴리스 2021년 03월 31일 75,498,413 (75,110,200) (388,213) - - 합 계 431,703,582 (75,110,200) 71,444,031 13,832,505 441,869,918 (단위 : 원) 회사명 결산일 기초 처분 지분법손익 지분법자본변동 기말 WELCRON GLOBALVIETNAM JOINTSTOCK COMPANY 2020년 12월 31일 423,592,282 - (46,470,176) (20,916,937) 356,205,169 (주)한강바이오폴리스 2020년 12월 31일 76,491,758 - (993,345) - 75,498,413 (주)웰크론헬스케어 2020년 01월 31일 19,546,285 (28,551,967) 9,005,682 - - 합 계 519,630,325 (28,551,967) (38,457,839) (20,916,937) 431,703,582 14. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준연결회사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 10,026,383,077 - 10,026,383,077 건물 8,348,632,335 (3,431,785,124) 4,916,847,211 구축물 180,096,548 (171,207,674) 8,888,874 기계장치 1,371,728,759 (1,010,794,266) 360,934,493 차량운반구 14,084,436 (14,083,436) 1,000 비품 761,327,691 (724,871,409) 36,456,282 시설장치 413,440,702 (389,318,627) 24,122,075 합계(*) .21,115,693,548 (5,742,060,536) 15,373,633,012 (*) 당분기말 금액에는 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 10,026,383,077 - 10,026,383,077 건물 8,348,632,335 (3,328,859,349) 5,019,772,986 구축물 180,096,548 (167,470,623) 12,625,925 기계장치 1,371,728,759 (995,213,139) 376,515,620 차량운반구 14,084,436 (14,083,436) 1,000 비품 774,400,833 (733,762,481) 40,638,352 시설장치 413,440,702 (386,433,079) 27,007,623 합계(*) 21,128,766,690 (5,625,822,107) 15,502,944,583 (*) 전기말 금액에는 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. (3) 당분기 및 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 감소 기타 증감액(*) 기말 감가상각 토지 10,026,383,077 - - 10,026,383,077 건물 5,019,772,986 (102,925,775) - 4,916,847,211 구축물 12,625,925 (3,737,051) - 8,888,874 기계장치 376,515,620 (15,581,127) - 360,934,493 차량운반구 1,000 - - 1,000 비품 40,638,352 (4,196,579) 14,509 36,456,282 시설장치 27,007,623 (2,885,548) - 24,122,075 합계 15,502,944,583 (129,326,080) 14,509 15,373,633,012 (*) 기타증감액은 계정대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (단위 : 원) 구분 기초 감소 기타 증감액(*) 기말 감가상각 토지 9,956,235,256 - 70,147,821 10,026,383,077 건물 5,009,995,302 (414,073,235) 423,850,919 5,019,772,986 구축물 27,781,744 (15,155,819) - 12,625,925 기계장치 440,103,375 (63,587,755) - 376,515,620 차량운반구 1,000 - - 1,000 비품 64,120,672 (23,670,212) 187,892 40,638,352 시설장치 38,710,123 (11,702,500) - 27,007,623 합계 15,536,947,472 (528,189,521) 494,186,632 15,502,944,583 (*) 기타증감액은 계정대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (4) 연결회사의 토지 공시지가 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종류 당분기 전기 면적 장부가액 공시지가 면적 장부가액 공시지가 (주)웰크론한텍 공장부지 30,674.5㎡ 9,650,503,756 9,747,337,650 30,674.5㎡ 9,650,503,756 9,747,337,650 (주)웰크론한텍 강릉 영진리 복리시설 부지 57.5㎡ 70,147,821 18,870,487 57.5㎡ 70,147,821 18,870,487 농업회사법인 해들녘(주) 사업부지 10,126㎡ 305,731,500 57,470,080 10,126㎡ 305,731,500 57,470,080 합계(*) 10,026,383,077 9,823,678,217 10,026,383,077 9,823,678,217 (*) 당분기 및 전기말 금액에는 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. 15. 무형자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 100,164,000 - (100,164,000) - 산업재산권 1,136,160,000 (819,916,653) - 316,243,347 소프트웨어 1,019,573,400 (957,780,869) - 61,792,531 상표권 17,600,000 (1,281,497) - 16,318,503 회원권 917,000,640 - (136,217,990) 780,782,650 합계 3,190,498,040 (1,778,979,019) (236,381,990) 1,175,137,031 (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 100,164,000 - (100,164,000) - 산업재산권 1,136,160,000 (791,849,990) - 344,310,010 소프트웨어 1,019,573,400 (952,162,220) - 67,411,180 상표권 17,600,000 (413,552) - 17,186,448 회원권 917,000,640 - (136,217,990) 780,782,650 합계 3,190,498,040 (1,744,425,762) (236,381,990) 1,209,690,288 (2) 당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 감소 기말 상각비 산업재산권 344,310,010 (28,066,663) 316,243,347 소프트웨어 67,411,180 (5,618,649) 61,792,531 상표권 17,186,448 (867,945) 16,318,503 회원권 780,782,650 - 780,782,650 합계 1,209,690,288 (34,553,257) 1,175,137,031 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 처분 상각비 산업재산권 457,926,010 - - (113,616,000) 344,310,010 소프트웨어 55,597,124 34,882,191 - (23,068,135) 67,411,180 상표권 - 17,600,000 - (413,552) 17,186,448 회원권 811,449,650 105,550,990 (136,217,990) - 780,782,650 합계 1,324,972,784 158,033,181 (136,217,990) (137,097,687) 1,209,690,288 (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행한바, 당분기 중 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. (4) 영업권의 손상검사 (단위 : 원) 구분 평가전 금액 손상차손누계액 영업권 금액 농업회사법인 해들녘(주) 100,164,700 (100,164,700) - 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 영업권의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정하고 있습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 향후 5년간의 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산하며, 5년을 초과한 현금흐름의 성장율은 각 부문별로 0%로 가정하여 추정합니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 근거하여 현금흐름 추 정액을 결정하였 습니다. 16. 기타비유동채권 (1) 당분기 및 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장기대여금 보증금 합계 채권가액 12,951,191,238 4,626,240,613 17,577,431,851 대손충당금 (2,621,832,837) - (2,621,832,837) 합계 10,329,358,401 4,626,240,613 14,955,599,014 (단위 : 원) 구분 장기대여금 보증금 합계 채권가액 12,738,034,208 4,432,116,701 17,170,150,909 대손충당금 (2,620,404,685) - (2,620,404,685) 합계 10,117,629,523 4,432,116,701 14,549,746,224 (2) 당분기 및 전기 중 기타비유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장기대여금 장기미수금 합계 기초금액 2,620,404,685 - 2,620,404,685 손상차손(환입) 1,428,152 - 1,428,152 기말금액 2,621,832,837 - 2,621,832,837 (단위 : 원) 구분 장기대여금 장기미수금 합계 기초금액 2,650,149,071 1,322,800,000 3,972,949,071 손상차손(환입) (29,744,386) - (29,744,386) 제각 - (122,800,000) (122,800,000) 대체 - (1,200,000,000) (1,200,000,000) 기말금액 2,620,404,685 - 2,620,404,685 17. 단기 및 장기차입금(1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 단기차입금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 이자율(%) 당분기 전기 운영자금 기업은행 2.50 1,000,000,000 1,000,000,000 1.68 700,000,000 700,000,000 합계 1,700,000,000 1,700,000,000 (2) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 없습니다. 18. 매입채무, 기타채무 및 기타비유동채무당분기 및 전기말 현재 연결회사의 매입채무, 기타채무 및 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 33,761,340,720 - 29,421,713,666 - 미지급금 395,912,522 6,575,817 377,689,813 6,575,817 미지급비용 1,247,787,674 - 1,112,669,039 - 합계(*) 35,405,040,916 6,575,817 30,912,072,518 6,575,817 (*) 당분기 및 전기말 금액에는 매각예정부채집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. 19. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기 및 전기말 현재 연결회사의 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 부가세예수금 4,713,977 - 1,873,169,774 - 당기법인세부채 17,803,119 - 836,566,652 - 예수금 122,444,258 - 652,860,529 - 선수금 1,890,416,782 - 2,001,438,786 - 하자보수충당부채 2,224,081,554 - 2,182,596,860 - 초과청구공사 26,622,957,473 - 33,433,630,718 - 공사손실충당부채 105,127,953 - 205,362,008 - 합계(*) 30,987,545,116 - 41,185,625,327 - (*) 당분기 및 전기말 금액에는 매각예정부채집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. 20. 기타금융부채 및 기타비유동금융부채당분기 및 전기말 현재 연결회사의 기타금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 725,833,524 950,530,624 - 21. 리스(1) 사용권자산1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 842,700,010 (239,615,123) 603,084,887 차량 325,330,959 (132,672,561) 192,658,398 합계 1,168,030,969 (372,287,684) 795,743,285 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 747,652,789 (268,578,045) 479,074,744 차량 457,933,003 (306,780,629) 151,152,374 합계 1,205,585,792 (575,358,674) 630,227,118 2) 당분기 및 전기 연결회사의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 감가상각비 건물 479,074,744 249,830,279 (125,820,136) 603,084,887 차량 151,152,374 76,315,577 (34,809,553) 192,658,398 합계 630,227,118 326,145,856 (160,629,689) 795,743,285 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 계약종료 감가상각비 토지 24,332,943 - - (24,332,943) - 건물 103,893,844 690,913,627 (1,793,225) (313,939,502) 479,074,744 차량 318,104,285 92,262,104 (16,934,344) (242,279,671) 151,152,374 합계 446,331,072 783,175,731 (18,727,569) (580,552,116) 630,227,118 (2) 리스부채1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 리스부채 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 건물 425,729,699 144,636,526 77,864,175 361,210,582 차량 119,741,540 68,999,239 26,589,418 131,009,208 합계 545,471,239 213,635,765 104,453,593 492,219,790 2) 당분기 및 전기 중 연결회사의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 현재가치할인차금 상각액 리스료지급 건물 439,074,757 240,810,805 2,687,147 (112,206,484) 570,366,225 차량 157,598,626 76,315,577 1,161,035 (46,334,459) 188,740,779 합계 596,673,383 317,126,382 3,848,182 (158,540,943) 759,107,004 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 현재가치할인차금 상각액 계약종료 리스료지급 토지 24,820,865 - 329,134 - (25,149,999) - 건물 67,963,156 610,622,966 7,060,097 (5,778,963) (240,792,499) 439,074,757 차량 324,021,207 114,036,187 8,180,854 (49,342,883) (239,296,739) 157,598,626 합계 416,805,228 724,659,153 15,570,085 (55,121,846) (505,239,237) 596,673,383 3) 당분기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 단기리스료, 소액자산 리스료 등은 256,662원 (전분기 163,138천원) 입니다. (3) 회계정책의 변경으로 최초적용일 현재 다음 항목이 조정되었습니다. (단위: 원) 구분 금액 사용권자산 1,588,250,885 감가상각누계액 (651,304,317) 리스부채 855,082,495 보증금 현재가치할인차금 (92,231,736) 법인세비용 1,679,526 차감계(*1) (8,688,137) (*1) 최초 적용일 현재 순액 8,688천원의 이익잉여금 및 비지배지분을 감액조정하였습니다. 22 . 퇴직급여제도 (1) 당분기 및 전기말 현재 확정급여부 채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 8,041,726,461 7,423,589,064 사외적립자산의 공정가치 (5,940,659,568) (5,523,876,820) 확정급여부채 금액 2,101,066,893 1,899,712,244 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초금액 7,423,589,064 6,189,657,724 당기근무원가 392,131,048 1,532,151,182 이자원가 43,602,225 144,788,052 퇴직금 지급 (164,874,479) (619,059,598) 관계사 전출입 - 32,757,340 보험수리적손익 347,278,603 143,294,364 기말금액 8,041,726,461 7,423,589,064 (3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초금액 5,523,876,820 4,488,622,358 기대수익 31,727,382 102,392,664 기여금 납입액 600,000,000 1,570,894,832 퇴직금 지급액 (169,263,299) (593,592,952) 보험수리적손익 (45,681,335) (44,440,082) 기말금액 5,940,659,568 5,523,876,820 (4) 당분기 및 전기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 392,131,048 388,540,841 이자원가 43,602,225 36,197,013 사외적립자산의 기대수익 (31,727,382) (25,598,166) 종업원 급여 및 제조원가에 포함된 총 비용 404,005,891 399,139,688 (5) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 할인율 2.72% 2.507% 미래임금상승률 승급률 승급률 (6) 당분기 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여부채에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 할인율의 변동 7,619,324,539 8,516,984,171 7,021,554,677 7,877,632,928 임금상승률의 변동 8,505,777,705 7,620,335,091 7,865,865,576 7,023,333,911 (7) 당분기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기업은행 퇴직연금정기예금 5,608,693,447 5,189,464,916 신한은행 퇴직연금정기예금 331,966,121 334,411,904 총합계 5,940,659,568 5,523,876,820 23. 납입자본금당분기 및 전기말 현재 연결회사의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전기 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 19,980,102 19,980,102 보통주자본금 9,990,051,000 9,990,051,000 24. 자본잉여금 및 기타자본(1) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 28,429,076,838 28,429,076,838 기타자본잉여금 3,050,398,633 3,050,398,633 합계 31,479,475,471 31,479,475,471 (2) 당분기 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다 음과 같습니다 . (단위 : 원) 구분 당분기 전기 자기주식처분손실 (364,198,594) (364,198,594) 자기주식(*1) (864,887,463) (864,887,463) 합계 (1,229,086,057) (1,229,086,057) (*1) 연결회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식을 취득하였으며, 취득 후 6개월 이상 보유예정입니다. 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 25. 기타포괄손익누계액 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 보험수리적손익 (1,015,051,832) (708,543,080) 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손실 (2,707,952,621) (2,707,952,621) 지분법자본변동 190,966,838 177,134,333 해외사업환산손익 117,837,855 2,385,851 합계 (3,414,199,760) (3,236,975,517) 26. 이익잉여금당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 법정적립금(*1) 682,817,704 660,898,311 임의적립금(*2) 16,000,000 16,000,000 미처분이익잉여금 27,775,642,282 26,944,292,467 합계 28,474,459,986 27,621,190,778 (*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (*2) 임의적립금은 기업합리화적립금과 연구및인력개발준비금 및 기술개발준비금으로 구성 되어 있습니다. 27. 주당순손익 (1) 기본주당순손익기본주당순손익은 연결회사의 지배회사지분 당기순손익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당분기 및 전분기의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 가중평균유통주식수 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 2021-01-01 19,458,827 90 1,751,294,430 합 계 1,751,294,430 일 수 90 가중평균유통보통주식수(당분기) 19,458,827 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 2020-01-01 19,980,102 91 1,818,189,282 자기주식 취득 2020-03-30 (35,000) 2 (70,000) 자기주식 취득 2020-03-31 (20,000) 1 (20,000) 합 계 1,818,099,282 일 수 91 가중평균유통보통주식수(전분기) 19,979,113 2) 계속영업기본주당손익 (단위 : 원, 주) 구분 계속영업기본주당손익 당분기 전분기 지배지분계속영업당기순이익(손실) 1,014,880,651 (1,549,177,717) 가중평균유통보통주식수 19,458,827 19,979,113 계속영업기본주당손익 52 (78) 3) 기본주당손익 (단위 : 원, 주) 구분 기본주당손익 당분기 전분기 지배지분순이익(손실) 853,269,208 (1,510,046,931) 가중평균유통보통주식수 19,458,827 19,979,113 기본주당손익 44 (76) (2) 희석주당순손익당분기 및 전분기말 보통주 및 우선주에 대한 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 산정하지 아니하였습니다. (3) 중단영업손익에 대한 기본주당손익 (단위 : 원, 주) 구분 기본주당손익 당분기 전분기 지배기업소유주지분 중단영업손익 (161,611,443) 39,130,786 가중평균유통보통주식수 19,458,827 19,979,113 기본주당손익 (8) 2 (4) 중단영업손익에 대한 희석주당순손익당분기 및 전분기말 중단영업손익에 대한 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 산정하지 아니하였습니다. (5) 잠재적보통주의 내역 당분기말 현재 희석주당손실 계산시 고려하지 아니한 잠재적 보통주의 내역은 없습니다. 28. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 57,340,175,425 55,247,880,583 50,953,801,955 50,614,854,967 상품매출 - 1,520,570 638,202,406 609,522,173 기타매출 134,745,554 - 252,716,882 - 합계 57,474,920,979 55,249,401,153 51,844,721,243 51,224,377,140 (2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익의 유형 : 재화의 판매 35,523,619 655,384,594 공사수익 57,340,175,425 50,971,520,446 용역의 제공 59,111,272 173,560,000 소계 57,434,810,316 51,800,465,040 지리적 구분 : 내수 56,982,704,989 48,174,766,706 수출 452,105,327 3,625,698,334 소계 57,434,810,316 51,800,465,040 수익인식 시기 : 한 시점에 수익인식 94,634,891 828,944,594 기간에 걸쳐 수익인식 57,340,175,425 50,971,520,446 소계 57,434,810,316 51,800,465,040 2) 기타원천으로부터의 수익 임대수익 외 40,110,663 44,256,203 합계 57,474,920,979 51,844,721,243 (3) 당분기 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 수취채권 매출채권 22,539,951,756 23,265,391,010 계약자산 미청구공사 21,138,984,078 17,402,889,498 계약부채 선수금 1,890,416,782 2,001,438,786 초과청구공사 26,622,957,473 33,433,630,718 합계 28,513,374,255 35,435,069,504 (4) 전기 이월된 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 14,864 백만원 입니다. 29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 16,034,454,332 - - 16,034,454,332 재고자산의 변동 (282,600) - - (282,600) 종업원급여비용 - 602,999,098 4,623,793,695 5,226,792,793 복리후생비 - 77,570,094 827,824,961 905,395,055 여비교통비 - 6,819,900 196,294,562 203,114,462 도서인쇄비 - 5,694,700 3,226,875 8,921,575 통신비 - 6,676,645 24,747,224 31,423,869 차량유지비 - 3,409,494 129,725,009 133,134,503 수도광열비 - 765,054 127,895,316 128,660,370 세금과공과 - 59,194,096 46,723,498 105,917,594 수선비 - - 7,109,000 7,109,000 보험료 - (4,566,923) 235,454,400 230,887,477 교육훈련비 - 2,300,000 5,953,937 8,253,937 지급수수료 - 550,142,793 1,481,707,159 2,031,849,952 접대비 - 41,348,390 118,571,390 159,919,780 소모품비 - 5,326,191 277,920,899 283,247,090 감가상각비 - 51,441,418 238,514,351 289,955,769 무형자산상각비 - 611,685 33,941,572 34,553,257 경상개발비 - 159,352,334 - 159,352,334 운반비 - 24,855,347 94,783,833 119,639,180 수출제비용 - - 18,023,776 18,023,776 대손상각비 - 9,662,659 - 9,662,659 지급임차료 - 19,087,957 237,574,159 256,662,116 하자보수비 - - 99,745,979 99,745,979 공사손실충당금전입액 - - (100,234,055) (100,234,055) 외주가공비 - - 30,485,931,881 30,485,931,881 잡비 - 1,006,850 - 1,006,850 합계 16,034,171,732 1,623,697,782 39,215,229,421 56,873,098,935 (단위 : 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 14,090,752,124 - - 14,090,752,124 재고자산의 변동 (5,713,630) - - (5,713,630) 종업원급여비용 - 592,484,322 4,360,443,667 4,952,927,989 복리후생비 - 74,705,020 845,526,838 920,231,858 여비교통비 - 16,636,727 99,248,260 115,884,987 도서인쇄비 - 3,395,350 2,330,520 5,725,870 통신비 - 6,493,877 29,682,050 36,175,927 차량유지비 - 5,956,223 129,918,170 135,874,393 수도광열비 - 169,481 193,481,514 193,650,995 세금과공과 - 95,253,309 66,519,944 161,773,253 수선비 - - 4,523,000 4,523,000 보험료 - 40,873,924 288,617,014 329,490,938 교육훈련비 - 7,610,000 16,646,182 24,256,182 지급수수료 - 660,755,341 1,088,446,969 1,749,202,310 접대비 - 30,362,820 117,478,686 147,841,506 소모품비 - 3,613,329 237,730,969 241,344,298 광고선전비 - 1,000,000 - 1,000,000 감가상각비 - 29,520,316 219,580,204 249,100,520 무형자산상각비 - 1,165,789 32,406,627 33,572,416 경상개발비 - 182,633,828 - 182,633,828 운반비 - 22,736,924 12,660,000 35,396,924 수출제비용 - - 16,128,800 16,128,800 대손상각비 - (19,290,776) - (19,290,776) 지급임차료 - 13,246,726 149,891,639 163,138,365 하자보수비 - - 383,494,551 383,494,551 공사손실충당금전입액 - - (43,481,050) (43,481,050) 외주가공비 - - 28,888,064,092 28,888,064,092 잡비 - 6,120,000 - 6,120,000 합계 14,085,038,494 1,775,442,530 37,139,338,646 52,999,819,670 30. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 410,749,763 446,964,761 상여금 143,170,000 107,188,000 퇴직급여 49,079,335 38,331,561 복리후생비 77,570,094 74,705,020 여비교통비 6,819,900 16,636,727 도서인쇄비 5,694,700 3,395,350 통신비 6,676,645 6,493,877 차량유지비 3,409,494 5,956,223 수도광열비 765,054 169,481 세금과공과 59,194,096 95,253,309 보험료 (4,566,923) 40,873,924 교육훈련비 2,300,000 7,610,000 지급수수료 550,142,793 660,755,341 지급임차료 19,087,957 13,246,726 접대비 41,348,390 30,362,820 소모품비 5,326,191 3,613,329 광고선전비 - 1,000,000 감가상각비 51,441,418 29,520,316 무형자산상각비 611,685 1,165,789 경상개발비 159,352,334 182,633,828 운반비 24,855,347 22,736,924 대손상각비 9,662,659 (19,290,776) 잡비 1,006,850 6,120,000 합계 1,623,697,782 1,775,442,530 31. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 81,782,215 122,564,497 배당수익 60,398,233 30,439,193 사채상환이익 - 1,752,547 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가이익 96,682,845 609,893,691 금융보증부채환입액 224,697,100 29,626,764 통화옵션거래이익 840,000 28,810,559 소계 464,400,393 823,087,251 금융비용 이자비용 12,876,425 83,750,705 통화옵션거래손실 839,540 120,990,000 통화옵션평가손실 - 277,996,233 당기손익-공정가치 측정금융자산 처분손실 565,165 1,212,264,226 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실 32,113,767 97,657,358 소계 46,394,897 1,792,658,522 순금융손익 418,005,496 (969,571,271) (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 306,479,315 - 306,479,315 당기손익-공정가치측정금융자산 157,921,078 33,518,472 124,402,606 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 - 12,876,425 (12,876,425) 합계 464,400,393 46,394,897 418,005,496 (단위 : 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 154,756,237 - 154,756,237 당기손익-공정가치측정금융자산 638,704,250 1,309,921,584 (671,217,334) 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 - 83,750,705 (83,750,705) 당기손익-공정가치 측정금융부채 29,626,764 398,986,233 (369,359,469) 합계 823,087,251 1,792,658,522 (969,571,271) 32. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 발생 한 기타영업외손익 의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 계정과목 당분기 전분기 기타영업외수익 외환차익 83,137,081 236,728,422 외화환산이익 77,456,263 321,801,818 무형자산처분이익 - 63,782,010 기타의대손충당금환입액 188,204,488 - 잡이익 146,500,674 122,384,369 지분법이익 71,832,244 13,013,393 소계 567,130,750 757,710,012 기타영업외비용 외환차손 7,412,440 16,960,288 외화환산손실 132,575,017 87,107,642 지분법손실 388,213 - 관계기업투자주식처분손실 - 9,141,231 기타의대손상각비 195,872,350 (37,947,242) 기부금 1,000,000 15,776,000 잡손실 7,626,275 2,371,967 소계 344,874,295 93,409,886 순기타영업외손익 222,256,455 664,300,126 33 . 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당분기 법인세부담액 63,481,500 99,054,007 기간손익에 대한 당분기법인세 28,930,601 (1,127,682) 당분기에 인식한 조정사항 34,550,899 100,181,689 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) 68,023,993 83,144,056 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 86,451,186 (71,562,371) 법인세비용 217,956,679 110,635,692 (2) 당분기 및 전기의 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 당분기말 이연법인세자산(부채) 3,038,097,774 3,106,121,767 기초 이연법인세자산(부채) 3,106,121,767 2,182,447,194 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) 68,023,993 (923,674,573) (3) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보험수리적손익 86,451,186 (71,562,371) (4) 당분기 및 전분기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전계속영업순이익(손실) 1,242,083,995 (1,460,369,572) 적용세율에 따른 세부담액 215,314,981 (132,367,549) 조정사항: - 세액공제 (4,404,344) - - 기타 7,046,042 243,003,241 법인세비용 217,956,679 110,635,692 유효세율(*1) 17.55% - (*1) 전분기는 부의 과세표준으로 유효세율을 계상하지 아니합니다. (5) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 34. 현 금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 거래내용 당분기 전분기 확정급여부채의 재측정요소 270,877,311 318,924,616 사용권자산의 취득 326,145,856 169,823,613 리스부채의 유동성대체 508,197,726 214,187,743 유형자산 취득 관련 선급금의 변동 - 493,998,740 (2) 당분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 유동성대체 기타 단기차입금 1,700,000,000 - - - 1,700,000,000 유동리스부채 104,453,593 (158,540,943) 599,160,912 397,677 545,471,239 리스부채 492,219,790 - (599,160,912) 320,576,887 213,635,765 합계 2,296,673,383 (158,540,943) - 320,974,564 2,459,107,004 35. 담보제공자산 당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 설정액 담보권자 내용 유형자산(토지 및 건물) 8,900,000,000 기업은행 차입금관련 담보 당기손익-공정가치 측정 금융자산 145,533,600 EGI공제조합 업무이행 담보 600,960,000 건설공제조합 합계 9,646,493,600 36. 지급보증 (1) 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 수분양자 중도금 대출의 연대보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증제공처 물건 또는 내용 통화 약정액 실행액 비고 (주)하나저축은행 (노원역출장소) 중도금 KRW 28,600,000,000 15,190,572,576 더 예스22 오피스텔 수분양자 엔에이치저축은행(주) 중도금 KRW 16,200,000,000 270,300,000 이안 천호동 근린생활시설 수분양자 (주)신한카드 중도금 KRW 36,000,000,000 29,870,320,000 이안 천호동 오피스텔 수분양자 (주)신한저축은행 중도금 KRW 51,600,000,000 41,005,800,000 엔에이치저축은행(주) 중도금 KRW 13,000,000,000 1,419,748,000 안산 성곡동 오피스텔 수분양자 (주)하나저축은행 중도금 KRW 15,990,000,000 625,728,250 (주)신한저축은행 중도금 KRW 15,990,000,000 - 합계 KRW 177,380,000,000 88,382,468,826 2) 당분기말 현재 연결회사의 자금보충약정 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증수혜자 통화 약정액 실행액 비고 (주)예스코리아(*1) KRW 4,200,000,000 4,200,000,000 자금보충약정 / 더예스 22 아틀라스 프로젝트 (*1) 연결회사는 토지신탁사업의 시공사로 참여하고 있으며, PF 대출원리금 부족분에 대하여 자금보충의무를 부담하는 약정을 맺었습니다. 3 ) 당분기말 현재 연결회사가 상기 지급보증과 관련하여 725,833,524원의 금융보증부채를 인식하였습니다. 4) 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 기타 지급보증 및 약정사항 은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증제공처 물건 또는 내용 통화 약정액 비고 현대커머셜 (주) 책임준공약정 KRW 20,000,000,000 이안 천호동 오피스텔 1차 신축공사 (*1) 흥국생명보험 (주) 책임준공약정 KRW 30,000,000,000 흥국화재해상보험 (주) 책임준공약정 KRW 20,000,000,000 (주) 경남은행 책임준공약정 KRW 20,000,000,000 현대캐피탈 (주) 책임준공약정 KRW 10,000,000,000 (주) 하나은행 책임준공약정 KRW 10,000,000,000 (주) 하나저축은행 책임준공약정 KRW 7,100,000,000 KB골든라이프케어 서초 요양시설 신축공사(*1) ㈜유진저축은행 책임준공약정 KRW 6,000,000,000 더예스 26 오피스텔(5차) 신축공사(*1) ㈜라이브저축은행 책임준공약정 KRW 5,000,000,000 ㈜디비저축은행 책임준공약정 KRW 6,000,000,000 제이티친애저축은행㈜ 책임준공약정 KRW 7,000,000,000 ㈜오케이저축은행 책임준공약정 KRW 7,000,000,000 ㈜애큐온저축은행 책임준공약정 KRW 4,000,000,000 ㈜상상인저축은행 책임준공약정 KRW 3,000,000,000 삼성증권 (주) 책임준공약정 KRW 3,000,000,000 메리츠증권(주) 책임준공약정 KRW 5,000,000,000 안산 단원구 성곡동 오피스텔 신축공사(*1) 메리츠캐피탈(주) 책임준공약정 KRW 20,000,000,000 엔에이치투자증권㈜ 책임준공약정 KRW 6,000,000,000 신한캐피탈(주) 책임준공약정 KRW 3,000,000,000 가브리엘제삼차(주) 책임준공약정 KRW 4,500,000,000 합계 KRW 196,600,000,000 (*1) 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 맺었습니다. 5) 연결회사는 당분기말 현재 국내공사의 경우 동업자간에 수주한 건설공사 이행 등과 관련 하여 동업자 등을 위해 10,785백만원의 보증 을 제공하고 있 습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사가 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 1USD, 원화단위 : 원) 구분 보증제공자 통화 보증금액 보증내역 이행보증,대출지급보증 등 서울보증보험 KRW 66,149,544,119 계약, 하자 등의 이행관련 지급보증 자본재공제조합 KRW 26,552,302,496 건설공제조합 KRW 10,520,664,596 EGI공제조합 KRW 633,600,000 합계 KRW 103,856,111,211 37. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 수입오픈 약정 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. (외화단위 : 1USD, 1EUR) 금융기관 약정내역 통화 한도금액 사용액 기업은행 일람불수입 USD 2,000,000.00 476,738.00 EUR 1,386,000.00 1,386,000.00 하나은행 일람불수입 EUR 4,280,000.00 2,959,294.00 합계 USD 2,000,000.00 476,738.00 EUR 5,666,000.00 4,345,294.00 (3) 당분기말 현재 기타 금융거래 약정에 관한 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 1USD, 1EUR, 원화단위 : 원) 금융기관 내용 통화 약정금액 사용액 기업은행 선물환 USD 500,000.00 - 외상매출채권 KRW 15,000,000,000 3,084,072,530 일반자금대출 KRW 1,700,000,000 1,700,000,000 신한은행 전자방식외담대 KRW 15,000,000,000 4,973,106,644 우리은행 외상매출채권 KRW 3,000,000,000 - 하나은행 무역금융 KRW 3,000,000,000 - 합계 USD 500,000.00 - KRW 37,700,000,000 9,757,179,174 (3) 당분기말 현재 연결회사는 피고로 7개의 소송(소송금액: 7,572 백만원)이 진행 중에 있습니다. 원고로 2개의 소송(소송금액: 8,787 백만원)이 진행 중에 있습니다. 당분기말 현재 상기 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 38. 충당부채당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 하자보수충당부채 2,224,081,554 2,182,596,860 공사손실충당부채 105,127,953 205,362,008 합계 2,329,209,507 2,387,958,868 39. 특수관계자와의 주요거래 (1) 지배 ·종속기업 등 현황1) 당분기말 현재 당사의 지배기업은 (주)웰크론(지분율 29.16%) 입 니다 .2) 당분기말 현재 연결회사와 지배 및 기타특수관계회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지배회사 (주)웰크론 관계회사 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 기타특수관계회사 (주)웰크론헬스케어 * 연결회사는 2021년 3월 3일 (주)한강바이오폴리스의 청산을 완료하여, 당분기 말 현재 관계기업에서 제외되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출,매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 당분기 전분기 (주)웰크론 지배회사 공사매출 - 5,202,240,000 지급수수료 등 매입 324,939,480 1,339,914,163 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 제품매출 8,408,000 - 소모품 등 매입 13,957,272 142,596,725 (3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (4) 당분기 및 전기말 현재 채권채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 기말잔액 당분기 전기 (주)웰크론 지배회사 보증금 1,780,000,000 1,780,000,000 미지급비용 등 86,972,561 97,106,661 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 미청구공사 - 11,592,000 미수금 86,364 165,000,000 미지급비용 등 - 1,192,800 (5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 담보 로 제공하고 있는 자산 및 지급보증 내역은 없습니다. (6) 당분기 및 전기말 현재 기타채권 및 기타비유동채권 중 임직원에 대한 대여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 내역 당분기 전기 기타채권(단기대여금) 주택자금대여 등 19,200,000 20,100,000 기타비유동채권(장기대여금) 주택자금대여 등 400,000,000 400,000,000 우리사주조합대출 500,000,000 - 합계 419,200,000 420,100,000 (7) 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 보상금액 1인당 평균 지급액 단기급여 577,682,769 82,526,110 퇴직급여 29,988,777 4,998,130 (*) 주요 경영진으로 분류된 임원은, 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 말합니다. 40. 외화자산 및 부채당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 외화단위 당분기 전기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 894,917.95 1,014,389,497 2,320,374.06 2,524,566,977 EUR 2,685.34 3,566,910 2,685.34 3,593,629 CNY 136,947.23 23,602,854 246,907.59 41,223,691 JPY 128,000.00 1,314,982 128,000.00 1,349,453 HKD 19,887.51 2,899,400 19,887.51 2,791,212 IDR - - 11,502,000.00 890,255 매출채권 USD 833,000.00 909,347,670 958,442.69 1,043,385,967 CNY 10,366,412.91 1,763,775,426 7,499,126.00 1,252,054,077 EUR 4,450.00 5,947,514 4,450.00 5,947,514 기타비유동채권 CNY 48,226.00 8,311,751 48,226.00 8,051,813 SAR 250,000.00 73,230,000 250,000.00 73,230,000 JPY 780,544,651.00 7,994,679,041 754,444,651.00 7,835,836,192 기타유동자산 CNY 39,726.00 6,846,776 - - 외화자산 합계(*) 11,807,911,821 12,792,920,780 매 입 채 무 USD 58,180.00 65,947,030 1,000.00 1,088,000 EUR 3,382,886.80 4,493,454,709 994,525.61 1,330,913,953 CNY 3,460,346.85 596,390,780 857,589.85 143,183,201 기타유동부채 CNY 3,252.26 560,527 31,912.61 5,328,129 기타채무 CNY 196,899.36 33,935,605 170,337.21 28,439,501 외화부채 합계(*) 5,190,288,651 1,508,952,784 (*) 당분기 및 전기말 금액에는 매각예정자산 및 부채집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. 41. 건설형 공사계약 (1) 당분기 및 전기 중 건설형 공사계약의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기초계약잔액 신규계약액 계약변경액 공사수익인식액 기말계약잔액 296,994,133,698 95,482,822,292 537,059,211 57,340,175,425 335,673,839,776 (단위 : 원) 기초계약잔액 신규계약액 계약변경액 공사수익인식액 기말계약잔액 236,773,652,725 293,185,039,736 (32,300,121,846) 200,664,436,917 296,994,133,698 (2) 당분기 및 전기말 현재 진행중인 건설형 공사계약과 관련된 공사손익과 공사대금 초과청구액 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 196,610,214,360 179,848,088,807 16,762,125,553 26,622,957,473 16,211,032,736 21,122,314,786 37,333,347,522 (단위 : 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 197,226,771,945 178,246,553,763 18,980,218,182 33,433,630,718 16,201,583,876 17,490,651,207 33,692,235,083 (3) 당분기 중 원가기준 투입법으로 진행기준을 적용한 건설계약과 관련한 공사손실충당부채, 총계약금액 및 추정총계약원가의 변동에 따른 공사손익 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 사업부문 공사손실 충당부채 총계약금액 변동금액 추정총계약원가의 변동금액 공사손익 변동금액 산업용플랜트설비사업부문 (105,127,953) 98,245,575 (536,026,850) 453,313,708 플랜트건설사업부문 - 449,593,636 7,901,929,489 (7,920,037,193) 합계 (105,127,953) 547,839,211 7,365,902,639 (7,466,723,485) (4) 당분기 및 전기말 현재 건설형 공사계약중 계약금액이 직전사업년도 말 매출액(연결사업부기준)의 5%이상에 해당하는 계약은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 품목 발주처 계약일 계약상 완성납품기한 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 에너지관련설비 에스지씨이테크건설 주식회사- 구 이테크건설(*1) 2017-04-10 2019-04-30 99.53% 2,463,505 6,405 - - 건설공사 주식회사 금산개발 2018-04-26 2021-05-02 80.45% 1,620,179 4,213 1,066,615 8,319 건설공사 논현종합시장시장재건축정비사업조합 2018-05-15 2021-06-01 0.02% 3,833 10 - - 에너지관련설비 에스지씨이테크건설 주식회사- 구 이테크건설(*1) 2018-09-12 2020-10-31 49.26% 1,011,240 2,629 - - 건설공사 주식회사예스코리아(*1) 2018-12-26 2021-01-31 98.50% - - 1,138,280 8,879 건설공사 씨에스로직스 주식회사 2019-05-23 2020-08-11 100.00% - - 291,500 2,274 건설공사 (주)다산씨엔텍 2019-05-31 2020-10-01 100.00% - - - - 건설공사 주식회사 인터로조 2019-12-11 2020-11-30 100.00% - - - - 건설공사 주식회사예스코리아 2020-04-10 2022-06-01 15.41% - - 900,900 7,027 건설공사 (주)코람코가치부가형부동산제2의2호위탁관리자부동산 2020-05-08 2021-07-07 62.56% 2,714,848 7,059 - - 건설공사 주식회사 와이앤씨홀딩스 2020-06-23 2022-04-30 17.97% 1,941,455 5,048 - - 건설공사 대한예수교장로회 은혜 광성교회 2019-10-21 2021-04-30 89.17% 493,193 1,282 - - 식품,제약설비 코카콜라음료 주식회사 2020-07-17 2021-07-30 12.73% - - - - 건설공사 주식회사 알에프텍 2020-10-16 2022-07-22 15.24% 605,184 1,573 - - 건설공사 롯데칠성음료(주) 2020-11-12 2021-07-27 14.63% 1,595,791 4,149 - - 건설공사 주식회사 제이케이스타 2020-12-24 2022-09-25 2.07% 268,272 698 - - 건설공사 연암디벨로먼트(주) 2019-12-11 2021-09-30 42.45% 406,292 1,056 - - 건설공사 주식회사 덕성지디씨 2021-01-12 2023-08-15 0.02% 7,240 19 - - 건설공사 청계로벤하임 2021-01-21 2023-01-22 2.49% 413,091 1,074 - - 건설공사 프레스티지바이오로직스 주식회사 2021-01-11 2021-12-31 11.85% 233,600 607 1,876,600 14,637 식품,제약설비 동원시스템즈 횡성공장 2020-01-03 2020-03-03 100.00% - - 12,650 99 건설공사 풍원화학(주) 2020-09-08 2022-02-15 0.04% - - - - 식품,제약설비 동아오츠카주식회사 2020-09-23 2020-12-31 100.00% - - - - 합계 13,777,723 35,822 5,286,545 41,235 (*1) 2021년 12월 31일 현재 계약상 남품기일은 경과하였으나, 마무리 공사, 발주처가 요구한 추가 공사 등으로 인하여 공사가 진행중입니다. (단위: 천원) 품목 발주처 계약일 계약상 완성납품기한 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 에너지관련설비 (주)이테크건설(*1) 2017-04-10 2019-04-30 99.50% 2,455,750 6,385 - - 건설공사 브이디플랜 2017-07-12 2019-07-31 100.00% - - - - 건설공사 주식회사예스코리아 2017-11-29 2019-10-31 100.00% - - - - 식품,제약설비 건강한사람들 주식회사(1사업장 본점) 2018-02-23 2018-10-31 100.00% - - - - 건설공사 주식회사 금산개발 2018-04-26 2021-05-02 67.53% 1,393,718 3,624 770,044 6,006 건설공사 논현종합시장시장재건축정비사업조합 2018-05-15 2021-06-01 0.02% 3,833 10 - - 건설공사 국군재정관리단 2018-06-25 2020-06-24 100.00% - - - - 건설공사 (주)에이엠씨쎄미켐 2018-08-07 2020-02-12 100.00% - - - - 건설공사 천주교수원교구유지재단 2018-07-31 2020-02-16 100.00% - - 318,200 2,482 에너지관련설비 (주)이테크건설(*1) 2018-09-12 2020-10-31 49.01% 967,740 2,516 - - 건설공사 주식회사예스코리아 2018-12-26 2021-01-31 89.55% - - 1,415,700 11,042 건설공사 의료법인 우리의료재단 2019-02-07 2021-02-28 100.00% - - - - 건설공사 주식회사 프레시지 2019-03-08 2019-05-10 100.00% - - 2,627,606 20,495 건설공사 씨에스로직스 주식회사(*1) 2019-05-23 2020-08-11 99.80% - - 391,500 3,054 건설공사 (주)다산씨엔텍(*1) 2019-05-31 2020-10-01 95.15% 18,102 47 939,180 7,326 건설공사 주식회사 인터로조(*1) 2019-12-11 2020-11-30 90.27% - - - - 건설공사 주식회사예스코리아 2020-04-10 2022-06-01 8.45% - - 414,810 3,236 건설공사 (주)코람코가치부가형부동산제2의2호위탁관리자부동산 2020-05-08 2021-07-07 36.59% 5,103,164 13,268 - - 건설공사 주식회사 와이앤씨홀딩스 2020-06-23 2022-04-30 8.45% 1,413,698 3,676 451,000 3,518 건설공사 대한예수교장로회 은혜 광성교회 2019-10-21 2021-04-30 63.54% 851,022 2,213 - - 식품,제약설비 코카콜라음료 주식회사 2020-07-17 2021-07-30 1.59% - - - - 건설공사 주식회사 알에프텍 2020-10-16 2022-07-22 5.16% - - - - 건설공사 롯데칠성음료(주) 2020-11-12 2021-07-27 3.39% 451,684 1,174 - - 건설공사 주식회사 제이케이스타 2020-12-24 2022-09-25 0.00% - - - - 합계 12,658,711 32,913 7,328,040 57,159 (*1) 2020년 12월 31일 현재 계약상 남품기일은 경과하였으나, 마무리 공사, 발주처가 요구한 추가 공사 등으로 인하여 공사가 진행중입니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사 및 선수금) 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 산업용플랜트설비사업부문 8,895,759,691 23,089,240,242 6,441,358,225 26,006,938,506 플랜트건설사업부문 12,243,224,387 5,424,134,013 10,961,531,273 9,428,130,998 합계 21,138,984,078 28,513,374,255 17,402,889,498 35,435,069,504 42. 부문별 보고(1) 연결회사의 당분기 및 전분기 중 부문별 영업성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 플랜트사업부문 신재생에너지부문 합계 연결실체내 기업간내부거래 조정 중단사업에 따른손익조정 조정 후 금액 매출액 57,496,654 - 57,496,654 (21,733) - 57,474,921 내부매출액 21,733 - 21,733 (21,733) - - 순매출액 57,474,921 - 57,474,921 - - 57,474,921 영업이익 609,134 (87,105) 522,028 (5,893) 85,687 601,822 세후계속영업당기순손익 781,977 (87,102) 694,876 149,683 179,568 1,024,127 세후중단영업손익 - - - - (179,568) (179,568) 당기순손익 781,977 (87,102) 694,876 149,683 - 844,559 판관비조정 7,500 - 7,500 7,500 - - 지분법손익 조정 71,444 - 71,444 71,444 - - 기타영업외손익 조정 84,174 - 84,174 84,174 - - 조정후 당기순손익 945,095 (87,102) 857,993 (13,434) - 844,559 (단위: 천원) 구분 플랜트사업부문 신재생에너지부문 합계 연결실체내 기업간내부거래 조정 중단사업에 따른 손익조정 조정후 금액 매출액 51,967,029 - 51,967,029 (122,308) - 51,844,721 내부매출액 122,308 - 122,308 (122,308) - - 순매출액 51,844,721 - 51,844,721 - - 51,844,721 영업이익 (1,149,449) (88,347) (1,237,796) (5,649) 88,347 (1,155,098) 세후계속영업당기순손익 (1,599,576) (174,797) (1,774,373) 246,846 (43,479) (1,571,005) 세후중단영업손익 - - - - 43,479 43,479 당기순손익 (1,599,576) (174,797) (1,774,373) 246,846 - (1,527,527) 판관비조정 34,590 - 34,590 34,590 - - 지분법손익 조정 13,013 - 13,013 13,013 - - 기타영업외비용 조정 249,904 - 249,904 249,904 - - 조정후 당기순손익 (1,302,069) (174,797) (1,476,866) (50,661) - (1,527,527) (2) 당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 국내 아시아 연결실체 내 기업간 내부거래조정 합계 매출액 57,038,315,652 458,338,276 (21,732,949) 57,474,920,979 내부매출액 (15,500,000) (6,232,949) - (21,732,949) 순매출액 57,022,815,652 452,105,327 - 57,474,920,979 비유동자산(*) 16,548,077,506 - - 16,548,077,506 (*) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계이며, 매각예정자산집단으로 분류된 금액은 제외되었습니다. (단위: 원) 구분 국내 아시아 중동 기타 연결실체 내 기업간내부거래조정 합계 매출액 48,314,609,799 2,750,707,606 9,002,641 33,936,143 858,773,076 (122,308,022) 내부매출액 (122,308,022) - - - - - 순매출액 48,192,301,777 2,750,707,606 9,002,641 33,936,143 858,773,076 - 비유동자산(*) 17,155,201,176 5,219,363 - - - - (*) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계이며, 매각예정자산집단으로 분류된 금액은 제외되었습니다. (3) 연결회사의 주요고객 중 당분기 및 전분기 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다. (단위: 원) 주요고객 매출액 비율 영업부문 주요고객1 6,645,684,000 11.56% 플랜트건설사업부문 전분기 연결회사의 주요고객 중 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 없습니다. 43. 매각예정자산 및 중단영업지배기업은 2018년 12월 3일 이사회 결의에 따라 IMARI GREEN POWER CO., LTD에 대한 지분 90%를 매각할 가능성이 높아져, 해당 자산과 부채를 매각예정자산 및 부채로 분류하였습니다. 1) 당분기 및 전기말 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 매각예정자산집단 7,613,070,634 7,620,308,472 유동자산 37,600,073 25,668,596 현금및현금성자산 36,971,316 25,023,357 기타유동자산 628,757 645,239 비유동자산 7,575,470,561 7,594,639,876 유형자산 7,571,566,707 7,590,633,688 기타비유동채권 3,903,854 4,006,188 매각예정부채집단 3,325,618,715 3,421,723,498 유동부채 19,916,775 20,710,021 단기차입금 3,679,208 3,775,653 기타채무 3,862,761 3,964,018 기타유동부채 12,374,806 12,970,350 비유동부채 3,305,701,940 3,401,013,477 기타비유동부채 3,305,701,940 3,401,013,477 2) 매각예정으로 분류된 자산의 손상차손매각예정자산 및 부채는 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은금액으로 측정되었으며, 장부금액과 순공정가치의 차이금액은 없습니다.3) 매각예정으로 분류된 처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 손익누계액은 없습니다. 4) 당분기와 전분기 중 중단영업과 관련한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 세후중단영업손익: 매출액 - - 매출원가 - - 매출총이익(손실) - - 판매비와관리비 85,686,605 88,346,759 영업이익(손실) (85,686,605) (88,346,759) 영업외이익(손실) (93,881,664) 131,825,410 법인세차감전순이익(손실) (179,568,269) 43,478,651 법인세비용 - - 세후중단영업순이익(손실) (179,568,269) 43,478,651 세후중단영업손익의 귀속: 지배기업의 소유지분 (161,611,443) 39,130,786 비지배지분 (17,956,826) 4,347,865 5) 당분기 및 전분기말 중단영업으로부터 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 순현금흐름 (85,882,013) (1,019,612,449) 투자활동으로 인한 순현금흐름 (174,892,659) 859 재무활동으로 인한 순현금흐름 268,133,130 1,025,884,924 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 4,589,501 (4,127,872) 현금및현금성자산의 순증가 11,947,959 2,145,462 4. 재무제표 재무상태표 제 27 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 26 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 1분기말 제 26 기말 자산 유동자산 93,553,325,398 95,030,423,465 현금및현금성자산 6,171,155,618 20,758,815,197 매출채권 및 기타유동채권 56,009,362,761 48,044,037,053 기타유동금융자산 17,406,484,149 16,324,733,594 기타유동자산 9,234,515,835 8,317,000,784 재고자산 4,632,668,435 1,486,698,237 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 99,138,600 99,138,600 비유동자산 44,241,761,159 44,041,554,231 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 1,091,191,009 1,166,689,422 유형자산 15,081,135,414 15,210,006,193 영업권 이외의 무형자산 1,174,477,887 1,208,903,318 기타비유동금융자산 3,923,059,022 3,959,287,083 장기매출채권 및 기타비유동채권 19,117,975,573 18,740,279,385 기타비유동자산 23,000,000 23,000,000 사용권자산 795,743,285 630,227,118 이연법인세자산 3,035,178,969 3,103,161,712 자산총계 137,795,086,557 139,071,977,696 부채 유동부채 70,923,366,043 72,676,678,075 매입채무 및 기타유동채무 38,838,905,831 30,721,108,663 단기차입금 1,700,000,000 1,700,000,000 기타유동금융부채 725,833,524 950,530,624 유동리스부채 545,471,239 104,453,593 기타유동부채 29,113,155,449 39,200,585,195 비유동부채 2,315,379,054 2,393,238,439 퇴직급여부채 2,095,167,472 1,894,442,832 장기매입채무 및 기타비유동채무 6,575,817 6,575,817 비유동리스부채 213,635,765 492,219,790 부채총계 73,238,745,097 75,069,916,514 자본 자본금 9,990,051,000 9,990,051,000 자본잉여금 28,725,425,202 28,725,425,202 기타자본구성요소 (1,229,086,057) (1,229,086,057) 기타포괄손익누계액 (3,723,004,453) (3,416,495,701) 이익잉여금(결손금) 30,792,955,768 29,932,166,738 자본총계 64,556,341,460 64,002,061,182 자본과부채총계 137,795,086,557 139,071,977,696 포괄손익계산서 제 27 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 26 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 57,394,019,037 57,394,019,037 51,023,276,649 51,023,276,649 매출원가 55,256,220,583 55,256,220,583 50,696,924,067 50,696,924,067 매출총이익 2,137,798,454 2,137,798,454 326,352,582 326,352,582 판매비와관리비 1,458,573,920 1,458,573,920 1,353,991,075 1,353,991,075 영업이익(손실) 679,224,534 679,224,534 (1,027,638,493) (1,027,638,493) 금융수익 464,375,256 464,375,256 822,878,767 822,878,767 금융원가 46,394,897 46,394,897 1,792,658,522 1,792,658,522 기타이익 306,647,430 306,647,430 755,321,360 755,321,360 기타손실 325,147,864 325,147,864 140,447,960 140,447,960 법인세비용차감전순이익(손실) 1,078,704,459 1,078,704,459 (1,382,544,848) (1,382,544,848) 법인세비용 217,915,429 217,915,429 101,341,191 101,341,191 당기순이익(손실) 860,789,030 860,789,030 (1,483,886,039) (1,483,886,039) 기타포괄손익 (306,508,752) (306,508,752) (396,845,877) (396,845,877) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익) (306,508,752) (306,508,752) (396,845,877) (396,845,877) 보험수리적손익 (306,508,752) (306,508,752) (396,845,877) (396,845,877) 기타포괄손익금융자산평가손익 총포괄손익 554,280,278 554,280,278 (1,880,731,916) (1,880,731,916) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 44 44 (74) (74) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 44 44 (74) (74) 자본변동표 제 27 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 26 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 9,990,051,000 28,725,425,202 (364,198,594) (3,201,293,856) 28,962,589,568 64,112,573,320 총포괄손익 (396,845,877) (1,483,886,039) (1,880,731,916) 자기주식 거래로 인한 증감 (71,607,200) (71,607,200) 2020.03.31 (기말자본) 9,990,051,000 28,725,425,202 (435,805,794) (3,598,139,733) 27,478,703,529 62,160,234,204 2021.01.01 (기초자본) 9,990,051,000 28,725,425,202 (1,229,086,057) (3,416,495,701) 29,932,166,738 64,002,061,182 총포괄손익 (306,508,752) 860,789,030 554,280,278 자기주식 거래로 인한 증감 2021.03.31 (기말자본) 9,990,051,000 28,725,425,202 (1,229,086,057) (3,723,004,453) 30,792,955,768 64,556,341,460 현금흐름표 제 27 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 26 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 영업활동현금흐름 (12,181,452,376) (4,554,574,087) 당기순이익(손실) 860,789,030 (1,483,886,039) 당기순이익조정을 위한 가감 613,235,451 1,397,903,769 법인세비용 217,915,429 101,341,191 퇴직급여 403,375,882 387,137,551 금융비용 46,394,897 1,792,658,522 금융수익 (464,375,256) (822,878,767) 외화환산손실 115,844,296 82,620,442 외화환산이익 (77,456,263) (321,801,818) 감가상각비 289,500,468 247,722,951 무형자산상각비 34,425,431 32,696,459 무형자산처분이익 (63,782,010) 대손상각비 9,662,659 (19,290,776) 기타의 대손상각비 195,872,350 22,720,498 하자보수비 41,484,694 137,665,950 종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 (15,414,476) 종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실 388,213 충당부채전입액 (100,234,055) (43,481,050) 잡이익 (99,581,237) (122,382,865) 잡손실 17,943 2,371,967 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (13,644,090,467) (4,406,020,427) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) (3,227,089,202) 13,886,774,296 기타유동자산의 감소(증가) (917,515,051) (7,707,836) 장기매출채권 및 기타비유동채권의 감소(증가) (191,195,000) (9,690,364) 재고자산의 감소(증가) (3,145,970,198) 21,282,372 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) 3,504,000,528 (19,643,394,433) 기타유동부채의 증가(감소) (9,070,710,364) 1,689,593,577 퇴직급여채무의 증가(감소) (164,874,479) (63,674,079) 퇴직금 관계사 전입액 32,757,340 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (430,736,701) (311,961,300) 법인세납부(환급) (11,386,390) (62,571,390) 투자활동현금흐름 (2,262,043,038) 2,312,547,800 이자수취 9,044,214 34,871,131 배당금수취 60,398,233 30,439,193 기타유동금융자산의 처분 6,002,533,045 15,922,704 기타비유동금융자산의 처분 52,245,657 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 75,110,200 단기대여금및수취채권의 처분 120,900,000 5,603,300,000 장기대여금및수취채권의 처분 1,500,000 무형자산의 처분 200,000,000 임차보증금의 감소 101,230,000 기타유동금융자산의 취득 (7,043,896,927) (997,709,303) 무형자산의 취득 (103,350,990) 임차보증금의 증가 (136,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (1,051,300,000) (500,000,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (487,077,460) (1,937,654,935) 재무활동현금흐름 (167,569,186) 1,690,177,715 단기차입금의 증가 5,000,000,000 이자지급 (9,028,243) (135,245,500) 단기차입금의 상환 (3,000,000,000) 자기주식의 취득 (71,607,200) 리스료의 지급 (158,540,943) (102,969,585) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 23,405,021 (3,119,557) 현금및현금성자산의순증가(감소) (14,587,659,579) (554,968,129) 기초현금및현금성자산 20,758,815,197 22,685,571,152 기말현금및현금성자산 6,171,155,618 22,130,603,023 5. 재무제표 주석 제 27(당) 분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지 제 26(전) 분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지 주식회사 웰크론한텍 1. 회사의 개요 주식회사 웰크론한텍(이하 "당사"라 함)은 1995년 1월에 설립되어, 2008년 7월 16일자로 협회중개시장(KOSDAQ)에 상장한 회사로서 산업기계 제작 및 공급, 엔지니어링서비스 및 산업플랜트 건설 등을 주 사업목적으로 하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 화성시 향남읍 구문천리 발안지방산업단지 내에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2012년 3월 16일자 정기주주총회 결의에 따라 회사의 상호를 "주식회사 한텍엔지니어링"에서 "주식회사 웰크론한텍"으로 변경하였습니다.당사는 수차례의 유무상증자 및 액면분할을 실시하여 당분기말 현재 납입자본금이 9,990백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 ㈜웰크론 및 특수관계인 7,385,768 36.97% 자기주식 521,275 2.61% 기타 주주 12,073,059 60.43% 합계 19,980,102 100.00% 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 원가법을 적용하여 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. (3) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정된 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (4) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 중요한 회계정책재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 '2 - (3)'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 , 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역 은 주석 42 과 같 으며, 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화순자산 663,806,356 (663,806,356) 1,133,622,946 (1,133,622,946) 상기 민감도 분석은 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 차입금 중 일부는 변동금리부 차입금이며 당분기 및 전기말 현재 시장이자율이 1% 변동시 변동이자율차입금 이자비용이 연간순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율차입금의 이자비용 변동 4,191,781 (4,191,781) 17,000,000 (17,000,000) 3) 가격위험당사는 재무상태표 상 기타유동 및 비유동금융자산 중 시장성 있는 지분증권으로 분류되는 당사보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 국공채 등, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 매출채권 41,061,934,735 37,988,073,569 기타채권 14,564,270,506 10,055,963,484 기타비유동채권 19,117,975,573 18,740,279,385 기타금융부채 88,382,468,826 87,101,231,986 합계 163,126,649,640 153,885,548,424 5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 33,585,525,631 33,585,525,631 28,933,110,385 1,771,929,346 2,880,485,900 - 단기차입금 1,700,000,000 1,700,000,000 - 1,700,000,000 - - 기타채무 5,253,380,200 5,253,380,200 620,762,376 4,632,617,824 - - 기타금융부채(*1) 725,833,524 88,382,468,826 88,382,468,826 - - - 유동리스부채 545,471,239 545,471,239 - 545,471,239 - - 리스부채 213,635,765 213,635,765 - - 213,635,765 - 기타비유동채무 6,575,817 6,575,817 - - 6,575,817 - 합 계 (*) 42,030,422,176 129,687,057,478 117,936,341,587 8,650,018,409 3,100,697,482 - (*) 당분기말 현재 매각에정자산으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다.(*1) 금융보증부채의 보증한도 88,382백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 29,248,253,151 29,248,253,151 25,658,416,190 3,389,098,431 200,738,530 - 단기차입금 1,700,000,000 1,700,000,000 - 1,700,000,000 - - 기타채무 1,472,855,512 1,472,855,512 1,123,741,662 349,113,850 - - 기타금융부채(*1) 950,530,624 87,101,231,986 87,101,231,986 - - - 유동리스부채 104,453,593 104,453,593 - 104,453,593 - - 리스부채 492,219,790 492,219,790 - - 492,219,790 - 기타비유동채무 6,575,817 6,575,817 - - 6,575,817 - 합 계 33,974,888,487 120,125,589,849 113,883,389,838 5,542,665,874 699,534,137 - (*1) 금융보증부채의 보증한도 87,101백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (2) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 부채총계(A) 73,238,745,097 75,069,916,514 자본총계(B) 64,556,341,460 64,002,061,182 부채비율(A/B) 113.45% 117.29% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 판단추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. (1) 중요한 회계추정 및 가정당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다. (2) 당사의 회계정책에 적용되는 중요한 판단1) 건설계약 -총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있습니다. 따라서 총계약수익의 측정은미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. -총계약원가 추정치의 불확실성총계약원가는 매 보고기간종료일마다 측정하지만, 건설계약의 성격에 따라 수행 업무의 성격, 지리적 영향, 경제환경 변화에 따라 계약원가의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향에 의하여 변동될 수 있습니다. 당사는 추정계약원가의 유의적 변동에 대해 추정 가능한 시점에 반영하고 있습니다. 2) 퇴직급여제도당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 6,171,155,618 6,171,155,618 기타금융자산 17,406,484,149 - - 17,406,484,149 매출채권 - - 41,061,934,735 41,061,934,735 기타채권 - - 14,564,270,506 14,564,270,506 기타비유동금융자산 2,682,911,202 339,270,870 900,876,950 3,923,059,022 기타비유동채권 - - 19,117,975,573 19,117,975,573 합 계 20,089,395,351 339,270,870 81,816,213,382 102,244,879,603 (단위 : 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 33,585,525,631 33,585,525,631 단기차입금 - 1,700,000,000 1,700,000,000 기타채무 - 5,253,380,200 5,253,380,200 기타금융부채 - 725,833,524 725,833,524 유동리스부채 - 545,471,239 545,471,239 리스부채 - 213,635,765 213,635,765 기타비유동채무 - 6,575,817 6,575,817 합 계 - 42,030,422,176 42,030,422,176 (단위 : 원) 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 20,758,815,197 20,758,815,197 기타금융자산 16,324,733,594 - - 16,324,733,594 매출채권 - - 37,988,073,569 37,988,073,569 기타채권 - - 10,055,963,484 10,055,963,484 기타비유동금융자산 2,666,893,606 339,270,870 953,122,607 3,959,287,083 기타비유동채권 - - 18,740,279,385 18,740,279,385 합 계 18,991,627,200 339,270,870 88,496,254,242 107,827,152,312 (단위 : 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 29,248,253,151 29,248,253,151 단기차입금 - 1,700,000,000 1,700,000,000 기타채무 - 1,472,855,512 1,472,855,512 기타금융부채 - 950,530,624 950,530,624 유동리스부채 - 104,453,593 104,453,593 리스부채 - 492,219,790 492,219,790 기타비유동채무 - 6,575,817 6,575,817 합 계 - 33,974,888,487 33,974,888,487 (2) 당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 [자산] 당기손익-공정가치 측정금융자산(유동) 12,251,971,372 5,154,512,777 - 17,406,484,149 당기손익-공정가치 측정금융자산(비유동) 17,811,950 477,451,878 2,187,647,374 2,682,911,202 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산(비유동) - - 336,270,870 336,270,870 (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 [자산] 파생상품(유동) - 839,540 - 839,540 당기손익-공정가치 측정금융자산(유동) 14,243,846,526 2,080,047,528 - 16,323,894,054 당기손익-공정가치 측정금융자산(비유동) 15,787,400 468,628,332 2,182,477,874 2,666,893,606 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산(비유동) - - 336,270,870 336,270,870 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.(3) 공정가치 서열체계 Level 3 관련공시 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 Level 3으로 분류된 자산의 당분기 및 전기의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초잔액 2,518,748,744 2,709,813,000 매입 3,595,568 346,333,726 평가손익 1,573,932 (2,253,147,152) 대체(재분류) - 1,715,749,170 기말잔액 2,523,918,244 2,518,748,744 (4) 당 사는 보고기간종료일 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. 6. 현금및현금성자산 당분기 및 전기 말 현 재 당사 의 현금 및현금성 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 보통예금 등 5,171,155,618 20,758,815,197 수시 입출금식 예금(*) 1,000,000,000 7,034,395 합 계 6,171,155,618 20,758,815,197 (*) 수시로 입출금이 가능한 금융상품인 환매조건부채권(RP) 등이 포함되어 있습니다. 7. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산당분기 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융기관 당분기 전기 제한내용 현금및현금성자산 푸른저축은행 1,198,559 1,117,467 개발신탁사업관련근질권설정 8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 기타채권 소계 합계 채권가액 43,646,678,793 3,937,945,724 1,048,677,478 9,665,011,000 14,651,634,202 54,658,937,869 대손충당금 (2,584,744,058) (22,736,762) - (64,626,934) (87,363,696) (2,672,107,754) 순장부가액 41,061,934,735 3,915,208,962 1,048,677,478 9,600,384,066 14,564,270,506 55,626,205,241 (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 기타채권 소계 합계 채권가액 40,567,643,395 407,168,816 990,819,227 8,734,611,000 10,132,599,043 50,700,242,438 대손충당금 (2,579,569,826) (18,248,335) - (58,387,224) (76,635,559) (2,656,205,385) 순장부가액 37,988,073,569 388,920,481 990,819,227 8,676,223,776 10,055,963,484 48,044,037,053 (2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정하는 금융자산 으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 기타채권 소계 합계 만기미도래 38,957,084,617 101,702,898 1,048,677,478 1,051,300,000 2,201,680,376 41,158,764,993 1년미만 1,099,439,415 3,809,238,626 - 1,160,467,000 4,969,705,626 6,069,145,041 1년이상 3,590,154,761 27,004,200 - 7,453,244,000 7,480,248,200 11,070,402,961 합계 43,646,678,793 3,937,945,724 1,048,677,478 9,665,011,000 14,651,634,202 58,298,312,995 (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 기타채권 소계 합계 만기미도래 36,324,143,669 177,997,606 990,819,227 213,000,000 1,381,816,833 37,705,960,502 1년미만 1,564,844,535 202,130,500 - 947,467,000 1,149,597,500 2,714,442,035 1년이상 2,678,655,191 27,040,710 - 7,574,144,000 7,601,184,710 10,279,839,901 합계 40,567,643,395 407,168,816 990,819,227 8,734,611,000 10,132,599,043 50,700,242,438 2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 기타채권 소계 합계 기초금액 2,579,569,826 18,248,335 58,387,224 76,635,559 2,656,205,385 손상차손(환입) 5,174,232 4,488,427 6,239,710 10,728,137 15,902,369 전기말금액 2,584,744,058 22,736,762 64,626,934 87,363,696 2,672,107,754 (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 기타채권 소계 합계 기초금액 1,043,461,050 176,138,899 112,790,952 288,929,851 1,332,390,901 손상차손(환입) 1,536,108,776 (1,357,890,564) (54,403,728) (1,412,294,292) 123,814,484 대체 - 1,200,000,000 - 1,200,000,000 1,200,000,000 당분기말금액 2,579,569,826 18,248,335 58,387,224 76,635,559 2,656,205,385 3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합계 채권가액 17,880,516,257 21,325,747,536 4,440,415,000 43,646,678,793 대손충당금 (2,329,439,038) (255,305,020) - (2,584,744,058) 순장부가액 15,551,077,219 21,070,442,516 4,440,415,000 41,061,934,735 (단위 : 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합계 채권가액 21,139,947,684 17,583,420,007 1,844,275,704 40,567,643,395 대손충당금 (2,340,756,727) (238,813,099) - (2,579,569,826) 순장부가액 18,799,190,957 17,344,606,908 1,844,275,704 37,988,073,569 9. 재고자산당분기 및 전기말 현재 당사가 보유중인 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 미착품 4,632,668,435 - 4,632,668,435 1,486,698,237 - 1,486,698,237 10. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 부가세대급금 383,157,520 - - - 선급금 8,209,907,639 - 8,003,603,156 - 선급비용 1,024,608,196 - 313,397,628 - 기타의투자자산 - 23,000,000 - 23,000,000 합계 9,617,673,355 23,000,000 8,317,000,784 23,000,000 11. 파생상품(1) 당분기 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채 에 포함된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 자산 부채 자산 부채 통화옵션 - - 839,540 - (2) 당분기말 현재 미체결파생상품계약의 내용은 없습니다. 12. 기타유동 및 기타비유동금융자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 기타유 동 및 기타비유동금융자산의 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 통화옵션자산 - - 839,540 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 17,406,484,149 2,682,911,202 16,323,894,054 2,666,893,606 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 339,270,870 - 339,270,870 장기금융상품 - 900,876,950 - 953,122,607 합 계 17,406,484,149 3,923,059,022 16,324,733,594 3,959,287,083 (2) 당분기 및 전 기말 현재 공정가치측정 금융자산의 내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 종류 당분기 전기 유동자산 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권 17,406,484,149 15,320,795,844 채무증권 - 1,003,098,210 소계 17,406,484,149 16,323,894,054 비유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 466,613,184 464,588,634 시장성 없는 지분증권 1,738,846,140 1,733,676,640 수익증권 477,451,878 468,628,332 소계 2,682,911,202 2,666,893,606 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권 339,270,870 339,270,870 합 계 20,428,666,221 19,330,058,530 (3 ) 당분기 및 전기 말 현재 유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.1) 수익증권 (단위 : 원) 구분 액면가액 공정가액 장부금액 공모주벤처증권투자신탁제3호 4,000,000,000 4,139,661,810 4,139,661,810 공모주벤처증권투자신탁제4호 1,000,000,000 1,014,850,967 1,014,850,967 기업은행 MMF 12,237,899,744 12,251,971,372 12,251,971,372 합계 17,237,899,744 17,406,484,149 17,406,484,149 (단위 : 원) 구분 액면가액 공정가액 장부금액 공모주벤처증권투자신탁제3호 1,000,000,000 1,080,589,165 1,080,589,165 공모주벤처증권투자신탁제4호 1,000,000,000 999,458,363 999,458,363 기업은행 MMF 13,200,762,921 13,240,748,316 13,240,748,316 합계 15,200,762,921 15,320,795,844 15,320,795,844 3) 채무증권 (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 롯데글로벌로지스 채권 1,000,000,000 1,003,098,210 1,003,098,210 (4 ) 당분기 및 전기 말 현재 유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 (100,000,000) - - (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 (100,000,000) - - (5) 당분기 및 전기 말 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 있는 지분증권 (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 STX중공업(주) 81,815,138 17,811,950 17,811,950 (주)강원 1,499,998,833 448,801,234 448,801,234 합계 1,581,813,971 466,613,184 466,613,184 (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 STX중공업(주) 81,815,138 15,787,400 15,787,400 (주)강원 1,499,998,833 448,801,234 448,801,234 합계 1,581,813,971 464,588,634 464,588,634 2) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 자본재공제조합 800,000,000 861,874,700 861,874,700 대한설비건설공제조합 44,694,720 47,408,640 47,408,640 건설공제조합 562,192,580 600,960,000 600,960,000 전기공사 공제조합 50,000,000 62,769,200 62,769,200 서울시기계공업협동조합 300,000 300,000 300,000 소방산업공제조합 20,000,000 20,000,000 20,000,000 EGI엔지니어링공제조합 137,032,000 145,533,600 145,533,600 합계 1,614,219,300 1,738,846,140 1,738,846,140 (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 자본재공제조합 800,000,000 859,006,800 859,006,800 대한설비건설공제조합 44,694,720 47,408,640 47,408,640 건설공제조합 562,192,580 607,160,000 607,160,000 전기공사 공제조합 50,000,000 62,769,200 62,769,200 서울시기계공업협동조합 300,000 300,000 300,000 소방산업공제조합 20,000,000 20,000,000 20,000,000 EGI엔지니어링공제조합 137,032,000 137,032,000 137,032,000 합계 1,614,219,300 1,733,676,640 1,733,676,640 3) 수익증권 (단위 : 원) 종목명 취득원가 공정가액 장부금액 미래에셋맵스호주 부동산투자신탁2호 490,196,079 477,451,878 477,451,878 (단위 : 원) 종목명 취득원가 공정가액 장부금액 미래에셋맵스호주 부동산투자신탁2호 490,196,079 468,628,332 468,628,332 (6) 당분기 및 전기 말 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액 장부금액 (주)에스엠피오티 1,000,000,000 (1,000,000,000) - - (주)매일방송 400,005,000 (63,734,130) 336,270,870 336,270,870 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 (1,124,000,000) - - 베어리버 회원권익회(*1) 3,000,000 - 3,000,000 3,000,000 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 (1,184,000,000) - - 합계 3,711,005,000 (3,371,734,130) 339,270,870 339,270,870 (*1) 당사는 시장성 없는 지분증권은 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부가액으로 계상하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액 장부금액 (주)에스엠피오티 1,000,000,000 (1,000,000,000) - - (주)매일방송 400,005,000 (63,734,130) 336,270,870 336,270,870 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 (1,124,000,000) - - 베어리버 회원권익회(*1) 3,000,000 - 3,000,000 3,000,000 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 (1,184,000,000) - - 합계 3,711,005,000 (3,371,734,130) 339,270,870 339,270,870 (*1) 당사는 시장성 없는 지분증권은 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부가액으로 계상하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다. 13. 종속기업투자(1) 당분기 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율(%) 순자산지분액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 (주)동원건축사사무소(*1) 200,000 100.00% 7,503,984 100,000,000 (73,304,615) 26,695,385 Global Star Hong KongCo.,Limited(*2) 300,000 100.00% 491,188,324 323,147,549 - 323,147,549 농업회사법인 해들녘(주)(*3) 36,216 90.00% 242,260,426 468,100,000 (224,566,065) 243,533,935 합계 740,952,734 891,247,549 (297,870,680) 593,376,869 (*1) (주)동원건축소사무소는 EPC 사업을 위해 설립하여 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*2) Global Star Hong Kong Co., Limited 는 중국 현지 법인으로서 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*3) 농업회사법인 해들녘(주)는 해남지역 공동자원화사업(중소규모 가축분뇨 및 음식물 자원화 등)을 수행하기 위해 설립된 법인으로 2018년 7월 5일자로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*) 당사는 2018년 12월 3일 이사회 결의에 따라 IMARI GREEN POWER CO., LTD에 대한 지분 90%를 매각할 가능성이 높아져, 매각예정자산으로 분류하였습니다. 매 각예정자산으로 분류된 내역은 주석 45와 같 습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율(%) 순자산지분액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 (주)동원건축사사무소(*1) 200,000 100.00% 26,635,229 100,000,000 (73,304,615) 26,695,385 Global Star Hong KongCo.,Limited(*2) 300,000 100.00% 534,049,991 323,147,549 - 323,147,549 농업회사법인 해들녘(주)(*3) 36,216 90.00% 243,533,935 468,100,000 (224,566,065) 243,533,935 합계 804,219,155 891,247,549 (297,870,680) 593,376,869 (*1) (주)동원건축소사무소는 EPC 사업을 위해 설립하여 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*2) Global Star Hong Kong Co., Limited 는 중국 현지 법인으로서 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*3) 농업회사법인 해들녘(주)는 해남지역 공동자원화사업(중소규모 가축분뇨 및 음식물 자원화 등)을 수행하기 위해 설립된 법인으로 2018년 7월 5일자로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*) 당사는 2018년 12월 3일 이사회 결의에 따라 IMARI GREEN POWER CO., LTD에 대한 지분 90%를 매각할 가능성이 높아져, 매각예정자산으로 분류하였습니다. 매 각예정자산으로 분류된 내역은 주석 46와 같 습니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 결산일 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 동원건축사사무소 2021년 03월 31일 147,125,280 139,621,296 7,503,984 67,111,272 (19,131,245) Global Star Hong Kong Co., Limited(*1) 2021년 03월 31일 2,994,267,829 2,503,079,505 491,188,324 35,523,619 (59,680,542) 농업회사법인 해들녘(주) 2021년 03월 31일 319,178,251 50,000,000 269,178,251 - (1,415,010) Imari Green Power Co.,Ltd 2021년 03월 31일 7,613,070,634 16,129,812,825 (8,516,742,191) - (85,686,605) (*1) 상기 회사의 연결재무제표 입니다. (단위 : 원) 회사명 결산일 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 동원건축사사무소 2020년 12월 31일 156,623,164 129,987,935 26,635,229 334,649,531 (317,757,599) Global Star Hong Kong Co., Limited(*1) 2020년 12월 31일 2,963,273,901 2,429,223,910 534,049,991 1,342,728,839 (126,858,970) 농업회사법인 해들녘(주) 2020년 12월 31일 320,593,261 50,000,000 270,593,261 - (50,371,381) Imari Green Power Co.,Ltd 2020년 12월 31일 7,620,308,472 16,160,956,423 (8,540,647,951) - (651,857,741) (*1) 상기 회사의 연결재무제표 입니다. 14. 관계기업투자 (1) 당분기 및 전기말 현재 당사가 보유한 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산지분액 장부금액 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 3,932,657 24.51% 1,271,944,836 441,869,918 497,814,140 (주)한강바이오폴리스 (*) - - 100,000,000 - - 합계 - - 1,371,944,836 441,869,918 497,814,140 (*) 당사는 2021년 3월 3일 (주)한강바이오폴리스의 청산을 완료하여, 당분기 말 현재 관계기업에서 제외되었습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산지분액 장부금액 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 3,932,657 24.51% 1,271,944,836 356,205,169 497,814,140 (주)한강바이오폴리스 20,000 40.00% 100,000,000 75,498,414 75,498,413 (주)웰크론헬스케어 (*) - - - - - 합계 - - 1,371,944,836 431,703,583 573,312,553 (*) 당사는 2020년 2월 18일 주식전량(2,202,068주)를 매도하여 전기말 현재 관계기업에서 제외되었습니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 결산일 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 2021년 03월 31일 12,714,304,526 10,911,296,609 1,803,007,917 22,625,033,346 293,104,598 (주)한강바이오폴리스 2021년 03월 31일 187,775,500 - 187,775,500 - (935,822) (단위 : 원) 회사명 결산일 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 2020년 12월 31일 11,479,874,769 10,026,413,665 1,453,461,104 22,987,033,880 (395,667,317) (주)한강바이오폴리스 2020년 12월 31일 188,746,032 - 188,746,032 - (2,483,361) (주)웰크론헬스케어 2020년 01월 31일 12,695,375,230 12,516,628,166 178,747,064 1,407,799,477 56,379,274 15. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준당사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 9,720,651,577 - 9,720,651,577 건물 8,363,632,335 (3,433,517,829) 4,930,114,506 구축물 180,096,548 (171,207,674) 8,888,874 기계장치 1,371,728,759 (1,010,794,266) 360,934,493 차량운반구 14,084,436 (14,083,436) 1,000 비품 755,508,696 (719,085,807) 36,422,889 시설장치 413,440,702 (389,318,627) 24,122,075 합계 20,819,143,053 (5,738,007,639) 15,081,135,414 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 9,720,651,577 - 9,720,651,577 건물 8,363,632,335 (3,330,404,554) 5,033,227,781 구축물 180,096,548 (167,470,623) 12,625,925 기계장치 1,371,728,759 (995,213,139) 376,515,620 차량운반구 14,084,436 (14,083,436) 1,000 비품 755,508,696 (715,532,029) 39,976,667 시설장치 413,440,702 (386,433,079) 27,007,623 합계 20,819,143,053 (5,609,136,860) 15,210,006,193 (3) 당분기 및 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 감소 기말 감가상각 토지 9,720,651,577 - 9,720,651,577 건물 5,033,227,781 (103,113,275) 4,930,114,506 구축물 12,625,925 (3,737,051) 8,888,874 기계장치 376,515,620 (15,581,127) 360,934,493 차량운반구 1,000 - 1,000 비품 39,976,667 (3,553,778) 36,422,889 시설장치 27,007,623 (2,885,548) 24,122,075 합계 15,210,006,193 (128,870,779) 15,081,135,414 (단위 : 원) 구분 기초 감소 기타증감액 기말 감가상각 토지 9,650,503,756 - 70,147,821 9,720,651,577 건물 5,024,200,097 (414,823,235) 423,850,919 5,033,227,781 구축물 27,781,744 (15,155,819) - 12,625,925 기계장치 440,103,375 (63,587,755) - 376,515,620 차량운반구 1,000 - - 1,000 비품 57,341,394 (17,364,727) - 39,976,667 시설장치 38,710,123 (11,702,500) - 27,007,623 합계 15,238,641,489 (522,634,036) 493,998,740 15,210,006,193 (4) 당분기 및 전기말 현재 당사의 토지 공시지가 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 면적 장부금액 공시지가 면적 장부금액 공시지가 공장부지 30,674.5㎡ 9,650,503,756 9,747,337,650 30,674.5㎡ 9,650,503,756 9,747,337,650 강릉 영진리 복리시설 부지 57.5㎡ 70,147,821 18,870,487 57.5㎡ 70,147,821 18,870,487 합계 30,674.5㎡ 9,720,651,577 9,766,208,137 30,674.5㎡ 9,720,651,577 9,766,208,137 16. 무형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 1,136,160,000 (819,916,653) - 316,243,347 소프트웨어 1,003,949,400 (942,816,013) - 61,133,387 상표권 17,600,000 (1,281,497) - 16,318,503 회원권 917,000,640 - (136,217,990) 780,782,650 합계 3,074,710,040 (1,764,014,163) (136,217,990) 1,174,477,887 (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 1,136,160,000 (791,849,990) - 344,310,010 소프트웨어 1,003,949,400 (937,325,190) - 66,624,210 상표권 17,600,000 (413,552) - 17,186,448 회원권 917,000,640 - (136,217,990) 780,782,650 합계 3,074,710,040 (1,729,588,732) (136,217,990) 1,208,903,318 (2) 당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 감소 기말 상각비 산업재산권 344,310,010 (28,066,663) 316,243,347 소프트웨어 66,624,210 (5,490,823) 61,133,387 상표권 17,186,448 (867,945) 16,318,503 회원권 780,782,650 - 780,782,650 합계 1,208,903,318 (34,425,431) 1,174,477,887 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 처분 상각비 산업재산권 457,926,010 - - (113,616,000) 344,310,010 소프트웨어 52,452,460 34,882,191 - (20,710,441) 66,624,210 상표권 - 17,600,000 - (413,552) 17,186,448 회원권 811,449,650 105,550,990 (136,217,990) - 780,782,650 합계 1,321,828,120 158,033,181 (136,217,990) (134,739,993) 1,208,903,318 (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행한바, 당분기 중 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 17. 기타비유동채권(1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장기대여금 장기미수금 보증금 합계 채권가액 20,945,870,279 4,786,051,747 4,619,393,837 30,351,315,863 대손충당금 (6,447,288,543) (4,786,051,747) - (11,233,340,290) 합계 14,498,581,736 - 4,619,393,837 19,117,975,573 (단위 : 원) 구분 장기대여금 장기미수금 보증금 합계 채권가액 20,573,870,400 4,786,051,747 4,424,064,888 29,783,987,035 대손충당금 (6,257,655,903) (4,786,051,747) - (11,043,707,650) 합계 14,316,214,497 - 4,424,064,888 18,740,279,385 (2) 당분기 및 전기 중 기타비유동채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장기대여금 장기미수금 보증금 합계 기초금액 6,257,655,903 4,786,051,747 - 11,043,707,650 손상차손 189,632,640 - - 189,632,640 기말금액 6,447,288,543 4,786,051,747 - 11,233,340,290 (단위 : 원) 구분 장기대여금 장기미수금 보증금 합계 기초금액 5,948,493,880 6,108,851,747 - 12,057,345,627 손상차손 309,162,023 - - 309,162,023 채권제각 - (122,800,000) - (122,800,000) 대체 - (1,200,000,000) - (1,200,000,000) 기말금액 6,257,655,903 4,786,051,747 - 11,043,707,650 18. 단기 및 장기차입금 (1) 당분기 및 전기말 현재 당사 의 단기 차입금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 이자율(%) 당분기 전기 운영자금 기업은행 2.50% 1,000,000,000 1,000,000,000 운영자금 기업은행 1.68% 700,000,000 700,000,000 합계 1,700,000,000 1,700,000,000 (2) 당분기 및 전기말 현재 당사 의 장기차입금의 내역은 없습니다. 19. 매입채무, 기타채무 및 기타비유동채무당분기 및 전기말 현재 매입채무, 기타채무 및 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 33,585,525,631 - 29,248,253,151 - 미지급금 362,786,402 6,575,817 362,786,402 6,575,817 미지급비용 1,251,218,672 - 1,110,069,110 - 합계 35,199,530,705 6,575,817 30,721,108,663 6,575,817 20. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 부가세예수금 - - 1,872,069,330 - 당기법인세부채 17,544,211 - 834,364,670 - 예수금 122,444,258 - 651,561,609 - 선수금 21,000,000 - 21,000,000 - 하자보수충당부채 2,224,081,554 - 2,182,596,860 - 초과청구공사 26,622,957,473 - 33,433,630,718 - 공사손실충당부채 105,127,953 - 205,362,008 - 합계 29,113,155,449 - 39,200,585,195 - 21. 기타금융부채 및 기타비유동금융부채당분기 및 전기 말 현재 당사 의 기타금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 725,833,524 - 950,530,624 - 22. 리스(1) 사용권자산1) 당분기 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 842,700,010 (239,615,123) 603,084,887 차량 325,330,959 (132,672,561) 192,658,398 합계 1,168,030,969 (372,287,684) 795,743,285 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 747,652,789 (268,578,045) 479,074,744 차량 457,933,003 (306,780,629) 151,152,374 합계 1,205,585,792 (575,358,674) 630,227,118 2) 당분기 및 전기말 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 감가상각 건물 479,074,744 249,830,279 (125,820,136) 603,084,887 차량 151,152,374 76,315,577 (34,809,553) 192,658,398 합계 630,227,118 326,145,856 (160,629,689) 795,743,285 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 계약종료 감가상각 토지 24,332,943 - - (24,332,943) - 건물 103,893,844 690,913,627 (1,793,225) (313,939,502) 479,074,744 차량 318,104,285 92,262,104 (16,934,344) (242,279,671) 151,152,374 합계 446,331,072 783,175,731 (18,727,569) (580,552,116) 630,227,118 (2) 리스부채1) 당분기 및 전기말 현재 리스부채 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 건물 425,729,699 144,636,526 77,864,175 361,210,582 차량 119,741,540 68,999,239 26,589,418 131,009,208 합계 545,471,239 213,635,765 104,453,593 492,219,790 2) 당분기 및 전기말 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 현재가치할인차금상각액 리스료지급 건물 439,074,757 240,810,805 2,687,147 (112,206,484) 570,366,225 차량 157,598,626 76,315,577 1,161,035 (46,334,459) 188,740,779 합계 596,673,383 317,126,382 3,848,182 (158,540,943) 759,107,004 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 현재가치할인차금상각액 조기종료 리스료지급 토지 24,820,865 - 329,134 - (25,149,999) - 건물 67,963,156 610,622,966 7,060,097 (5,778,963) (240,792,499) 439,074,757 차량 324,021,207 114,036,187 8,180,854 (49,342,883) (239,296,739) 157,598,626 합계 416,805,228 724,659,153 15,570,085 (55,121,846) (505,239,237) 596,673,383 3) 당분기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 단기리스료, 소액자산 리스료 등은 241,905천원(전기 154,581천원)입니다. (3) 회계정책의 변경으로 최초적용일 현재 다음 항목이 조정되었습니다. (단위: 원) 구분 금액 사용권자산 1,171,934,134 감가상각누계액 (554,918,519) 리스부채 533,504,525 보증금 현재가치할인차금 (91,145,301) 법인세비용 1,679,526 차감계(*1) (5,954,685) (*1) 최초 적용일 현재 순액 5,955천원의 이익잉여금을 감액조정하였습니다. 23 . 퇴직급여제도 (1) 당분기 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 8,035,827,040 7,418,319,652 사외적립자산의 공정가치 (5,940,659,568) (5,523,876,820) 확정급여부채 금액 2,095,167,472 1,894,442,832 (2) 당분기 및 전기의 확정급여 채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초금액 7,418,319,652 6,184,714,855 당기근무원가 391,501,039 1,520,558,675 이자원가 43,602,225 144,788,052 퇴직금 지급액 (164,874,479) (607,793,634) 관계사 전입 - 32,757,340 보험수리적손익 347,278,603 143,294,364 기말금액 8,035,827,040 7,418,319,652 (3) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 391,501,039 376,538,704 이자원가 43,602,225 36,197,013 사외적립자산의 기대수익 (31,727,382) (25,598,166) 합계 403,375,882 387,137,551 (4) 당분기 및 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초금액 5,523,876,820 4,488,251,226 기대수익 31,727,382 102,392,664 기여금 납입액 600,000,000 1,560,000,000 퇴직금 지급액 (169,263,299) (582,326,988) 보험수리적손익 (45,681,335) (44,440,082) 기말금액 5,940,659,568 5,523,876,820 (5) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 할인율 2.719% 2.507% 미래임금상승률 승급률 승급률 (6) 당분기 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여부채에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 할인율의 변동 7,613,737,787 8,510,736,684 7,016,569,813 7,872,042,082 임금상승률의 변동 8,499,536,118 7,614,742,440 7,860,279,999 7,018,349,047 (7) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기업은행 퇴직연금정기예금 5,608,693,447 5,189,464,916 신한은행 퇴직연금정기예금 331,966,121 334,411,904 총합계 5,940,659,568 5,523,876,820 24. 납입자본금당사의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 19,980,102 19,980,102 보통주자본금 9,990,051,000 9,990,051,000 25. 자본잉여금당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 28,429,076,838 28,429,076,838 기타자본잉여금 296,348,364 296,348,364 합계 28,725,425,202 28,725,425,202 26. 기타자본항목당분기 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 자기주식처분손실 (364,198,594) (364,198,594) 자기주식(*) (864,887,463) (864,887,463) 합계 (1,229,086,057) (1,229,086,057) (*1) 당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식을 취득하였으며, 취득 후 6개월 이상 보유예정입니다. 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 27. 기타포괄손익누계액 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 (2,707,952,621) (2,707,952,621) 보험수리적손익 (1,015,051,832) (708,543,080) 합계 (3,723,004,453) (3,416,495,701) 28. 이익잉여금(1) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 법정적립금(*1) 657,104,280 657,104,280 임의적립금(*2) 16,000,000 16,000,000 미처분이익잉여금 30,119,851,488 29,259,062,458 합계 30,792,955,768 29,932,166,738 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. ( *2) 임의적립금은 기업합리화적립금과 연구및인력개발준비금으로 구성되어 있습니다. 29. 주당순손익 (1) 기본주당손익당분기 및 전분기로 종료되는 회계기간의 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다. 1) 가중평균유통주식수 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 2021-01-01 19,458,827 90 1,751,294,430 합계 1,751,294,430 일수 90 가중평균유통보통주식수 19,458,827 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 2020-01-01 19,980,102 91 1,818,189,282 자기주식 취득 2020-03-30 (35,000) 2 (70,000) 자기주식 취득 2020-03-31 (20,000) 1 (20,000) 합계 1,818,099,282 일수 91 가중평균유통보통주식수 19,979,113 2) 기본주당손익 (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 당기순손익 860,789,030 (1,483,886,039) 보통주당기순손익 860,789,030 (1,483,886,039) 가중평균유통보통주식수 19,458,827 19,979,113 보통주기본주당순손익 44 (74) ( 2) 희석주당순손익 당분기 및 전분기의 보통주에 대한 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 산정하지 아니하였습니다. 30. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 57,346,408,374 55,256,220,583 50,971,520,446 50,696,924,067 기타매출 47,610,663 - 51,756,203 - 합계 57,394,019,037 55,256,220,583 51,023,276,649 50,696,924,067 (2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익의 유형 : 공사수익 57,346,408,374 50,971,520,446 지리적 구분 : 내수 56,923,593,717 48,001,206,706 수출 422,814,657 2,970,313,740 소계 57,346,408,374 50,971,520,446 수익인식 시기 : 기간에 걸쳐 수익인식 57,346,408,374 50,971,520,446 2) 기타원천으로부터의 수익 임대수익 외 47,610,663 51,756,203 합계 57,394,019,037 51,023,276,649 (3) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 수취채권 매출채권 22,320,931,257 22,984,223,388 계약자산 미청구공사 21,325,747,536 17,583,420,007 계약부채 선수금 21,000,000 21,000,000 초과청구공사 26,622,957,473 33,433,630,718 합계 26,643,957,473 33,454,630,718 (4) 전기 이월된 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 14,864 백만원 입니다. 31. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 16,033,086,262 - - 16,033,086,262 재고자산의 변동 (282,600) - - (282,600) 종업원급여비용 - 511,906,436 4,623,793,695 5,135,700,131 복리후생비 - 64,817,592 827,824,961 892,642,553 여비교통비 - 4,459,390 196,294,562 200,753,952 도서인쇄비 - 5,644,000 3,226,875 8,870,875 통신비 - 5,661,412 24,747,224 30,408,636 차량유지비 - 3,393,236 129,725,009 133,118,245 수도광열비 - 495,016 127,895,316 128,390,332 세금과공과 - 56,880,242 46,723,498 103,603,740 수선비 - - 7,109,000 7,109,000 보험료 - (5,815,494) 235,454,400 229,638,906 교육훈련비 - 1,500,000 5,953,937 7,453,937 지급수수료 - 533,149,679 1,481,707,159 2,014,856,838 접대비 - 39,809,660 118,571,390 158,381,050 소모품비 - 5,037,491 277,920,899 282,958,390 감가상각비 - 50,798,617 238,701,851 289,500,468 무형자산상각비 - 483,859 33,941,572 34,425,431 경상개발비 - 159,352,334 - 159,352,334 운반비 - - 94,783,833 94,783,833 수출제비용 - - 18,023,776 18,023,776 대손상각비 9,662,659 - 9,662,659 지급임차료 - 10,330,941 237,574,159 247,905,100 하자보수비 - - 99,745,979 99,745,979 공사손실충당금환입액 - - (100,234,055) (100,234,055) 외주가공비 - - 30,493,931,881 30,493,931,881 잡비 - 1,006,850 - 1,006,850 합 계 16,032,803,662 1,458,573,920 39,223,416,921 56,714,794,503 (단위 : 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 13,493,111,551 - - 13,493,111,551 재고자산의 변동 (5,713,630) - - (5,713,630) 종업원급여비용 - 455,943,985 4,360,443,667 4,816,387,652 복리후생비 - 60,723,438 845,526,838 906,250,276 여비교통비 - 14,238,464 99,248,260 113,486,724 도서인쇄비 - 3,136,550 2,330,520 5,467,070 통신비 - 5,624,726 29,682,050 35,306,776 차량유지비 - 5,251,123 129,918,170 135,169,293 수도광열비 - - 193,481,514 193,481,514 세금과공과 - 94,258,616 66,519,944 160,778,560 수선비 - - 4,523,000 4,523,000 보험료 - 39,640,348 288,617,014 328,257,362 교육훈련비 - 7,610,000 16,646,182 24,256,182 지급수수료 - 431,228,651 1,088,446,969 1,519,675,620 접대비 - 29,588,266 117,478,686 147,066,952 소모품비 - 3,349,769 237,730,969 241,080,738 광고선전비 - 1,000,000 - 1,000,000 감가상각비 - 27,955,247 219,767,704 247,722,951 무형자산상각비 - 289,832 32,406,627 32,696,459 경상개발비 - 182,633,828 - 182,633,828 운반비 - - 12,660,000 12,660,000 수출제비용 - - 16,128,800 16,128,800 대손상각비 - (19,290,776) - (19,290,776) 지급임차료 - 4,689,008 149,891,639 154,580,647 하자보수비 - - 383,494,551 383,494,551 공사손실충당금전입액 - - (43,481,050) (43,481,050) 외주가공비 - - 28,958,064,092 28,958,064,092 잡비 - 6,120,000 - 6,120,000 합 계 13,487,397,921 1,353,991,075 37,209,526,146 52,050,915,142 32. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 333,756,894 325,926,561 상여금 133,700,000 103,688,000 퇴직급여 44,449,542 26,329,424 복리후생비 64,817,592 60,723,438 여비교통비 4,459,390 14,238,464 도서인쇄비 5,644,000 3,136,550 통신비 5,661,412 5,624,726 차량유지비 3,393,236 5,251,123 수도광열비 495,016 - 세금과공과 56,880,242 94,258,616 보험료 (5,815,494) 39,640,348 교육훈련비 1,500,000 7,610,000 지급수수료 533,149,679 431,228,651 지급임차료 10,330,941 4,689,008 접대비 39,809,660 29,588,266 소모품비 5,037,491 3,349,769 광고선전비 - 1,000,000 감가상각비 50,798,617 27,955,247 무형자산상각비 483,859 289,832 경상개발비 159,352,334 182,633,828 대손상각비 9,662,659 (19,290,776) 잡비 1,006,850 6,120,000 합계 1,458,573,920 1,353,991,075 33. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 81,757,078 122,356,013 배당수익 60,398,233 30,439,193 사채상환이익 - 1,752,547 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 96,682,845 609,893,691 금융보증부채환입액 224,697,100 29,626,764 통화옵션거래이익 840,000 28,810,559 소계 464,375,256 822,878,767 금융비용 이자비용 12,876,425 83,750,705 전환사채옵션평가손실 통화옵션거래손실 839,540 120,990,000 통화옵션평가손실 - 277,996,233 사채상환손실 금융보증부채전입액 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 32,113,767 97,657,358 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 565,165 1,212,264,226 소계 46,394,897 1,792,658,522 순금융손익 417,980,359 (969,779,755) (2) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 306,454,178 - 306,454,178 당기손익-공정가치측정금융자산 157,921,078 33,518,472 124,402,606 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 - 12,876,425 (12,876,425) 합계 464,375,256 46,394,897 417,980,359 전분기> (단위 : 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 154,547,753 - 154,547,753 당기손익-공정가치측정금융자산 638,704,250 1,309,921,584 (671,217,334) 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 - 83,750,705 (83,750,705) 당기손익-공정가치측정금융부채 29,626,764 398,986,233 (369,359,469) 합계 822,878,767 1,792,658,522 (969,779,755) 34. 기타영업외손익당분기 및 전분기의 발생 한 기타영업외손익 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 계정과목 당분기 전분기 기타영업외수익 외환차익 83,135,667 231,940,191 외화환산이익 77,456,263 321,801,818 무형자산처분이익 - 63,782,010 관계기업투자주식처분이익 - 15,414,476 잡이익 146,055,500 122,382,865 소계 306,647,430 755,321,360 기타영업외비용 외환차손 7,411,680 16,959,053 외화환산손실 115,844,296 82,620,442 관계기업투자주식처분손실 388,213 - 기타의대손상각비 195,872,350 22,720,498 기부금 1,000,000 15,776,000 잡손실 4,631,325 2,371,967 소계 325,147,864 140,447,960 순기타영업외손익 (18,500,434) 614,873,400 35. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기 법인부담액 63,481,500 89,800,756 기간손익에 대한 당기법인세 28,930,601 - 당기에 인식한 조정사항 34,550,899 89,800,756 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) 67,982,743 83,102,806 자본에 직접 반영된 법인세비용 86,451,186 (71,562,371) 법인세비용 217,915,429 101,341,191 (2) 당분기 및 전기의 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법 인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기말 이연법인세자산(부채) 3,035,178,969 3,103,161,712 기초 이연법인세자산(부채) 3,103,161,712 2,179,322,139 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) 67,982,743 (923,839,573) (3) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보험수리적손익 86,451,186 (71,562,371) (4) 당분기 및 전분기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전계속영업순이익 1,078,704,459 (1,382,544,848) 적용세율에 따른 세부담액 215,314,981 (131,239,867) 조정사항: - 세액공제 (4,404,344) - - 기타 7,004,792 232,581,058 법인세비용 217,915,429 101,341,191 유효세율 (*1) 20.20% - (*1) 전분기는 부의 과세표준으로 유효세율을 계상하지 아니합니다. (5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 36. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 거래내용 당분기 전분기 확정급여부채의 재측정요소 270,877,311 318,924,616 사용권자산의 취득 326,145,856 169,823,613 리스부채의 유동성대체 508,197,726 214,187,743 유형자산 취득 관련 선급금의 변동 - 493,998,740 지급예정인 기타채무의 채권 설정 3,639,375,126 - (2) 당분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 당분기말 대체 기타 단기차입금 1,700,000,000 - - - 1,700,000,000 유동리스부채 104,453,593 (158,540,943) 599,160,912 397,677 545,471,239 리스부채 492,219,790 - (599,160,912) 320,576,887 213,635,765 합계 2,296,673,383 (158,540,943) - 320,974,564 2,459,107,004 37. 담보제공자산 당분기말 현재 당사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 설정액 담보권자 내용 유형자산(토지 및 건물) 8,900,000,000 기업은행 차입금관련 담보 당기손익-공정가치 측정 금융자산 145,533,600 건설공제조합 업무이행 담보 600,960,000 EGI공제조합 합계 9,646,493,600 48. 지급보증 (1) 당분기말 현재 당사 가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 수분양자 중도금 대출의 연대보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증제공처 물건 또는 내용 약정액 실행액 비고 (주)하나저축은행 (노원역출장소) 중도금 28,600,000,000 15,190,572,576 더 예스22 오피스텔 수분양자 엔에이치저축은행(주) 중도금 16,200,000,000 270,300,000 이안 천호동 근린생활시설 수분양자 (주)신한카드 중도금 36,000,000,000 29,870,320,000 이안 천호동 오피스텔 수분양자 (주)신한저축은행 중도금 51,600,000,000 41,005,800,000 이안 천호동 오피스텔 수분양자 엔에이치저축은행(주) 중도금 13,000,000,000 1,419,748,000 안산 성곡동 오피스텔 수분양자 (주)하나저축은행 중도금 15,990,000,000 625,728,250 안산 성곡동 오피스텔 수분양자 (주)신한저축은행 중도금 15,990,000,000 - 안산 성곡동 오피스텔 수분양자 합계 177,380,000,000 88,382,468,826 2) 당분기말 현재 당사의 자금보충약정 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증수혜자 약정액 실행액 비고 (주)예스코리아(*1) 4,200,000,000 4,200,000,000 자금보충약정 / 더예스 22 아틀라스 PJT (*1) 당사는 토지신탁사업의 시공사로 참여하고 있으며, PF 대출원리금 부족분에 대하여 자금보충의무를 부담하는 약정을 맺었습니다. 3) 당분기말 현재 당사는 상기 지급보증과 관련하여 725,833,524원 의 금융보증부채를 인식하였습니다. 4) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 기타 지급보증 및 약정사항 은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증제공처 물건 또는 내용 약정액 비고 현대커머셜(주) 책임준공약정 20,000,000,000 (*1) 이안 천호동 오피스텔 1차 신축공사 흥국생명보험(주) 책임준공약정 30,000,000,000 흥국화재해상보험(주) 책임준공약정 20,000,000,000 경남은행 책임준공약정 20,000,000,000 현대캐피탈(주) 책임준공약정 10,000,000,000 하나은행 책임준공약정 10,000,000,000 (주)하나저축은행 책임준공약정 7,100,000,000 (*1) KB골든라이프케어 서초 요양시설 신축공사 (주)유진저축은행 책임준공약정 6,000,000,000 (*1) 더예스 26 오피스텔(5차) 신축공사 (주)라이브저축은행 책임준공약정 5,000,000,000 (주)디비저축은행 책임준공약정 6,000,000,000 제이티친애저축은행(주) 책임준공약정 7,000,000,000 (주)오케이저축은행 책임준공약정 7,000,000,000 (주)애큐온저축은행 책임준공약정 4,000,000,000 (주)상상인저축은행 책임준공약정 3,000,000,000 삼성증권(주) 책임준공약정 3,000,000,000 메리츠증권(주) 책임준공약정 5,000,000,000 (*1)안산 단원구 성곡동 오피스텔 신축공사 메리츠캐피탈(주) 책임준공약정 20,000,000,000 엔에이치투자증권㈜ 책임준공약정 6,000,000,000 신한캐피탈(주) 책임준공약정 3,000,000,000 가브리엘제삼차(주) 책임준공약정 4,500,000,000 합계 196,600,000,000 (*1) 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 맺었습니다. 5) 당사는 당분기말 현재 국내공사의 경우 동업자간에 수주한 건설공사 이행 등과 관련하여 동업자 등을 위해 10,785백만원의 보증을 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 1USD, 원화단위 : 원) 구분 보증제공자 통화 보증금액 보증내역 이행보증,대출지급보증 등 서울보증보험 KRW 66,149,544,119 계약, 하자 등의 이행관련 지급보증 자본재공제조합 KRW 26,552,302,496 건설공제조합 KRW 10,520,664,596 EGI공제조합 KRW 633,600,000 합계 KRW 103,856,111,211 39. 충당부채당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 하자보수충당부채 2,224,081,554 2,182,596,860 공사손실충당부채 105,127,953 205,362,008 합계 2,329,209,507 2,387,958,868 40. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 수입오픈 약정 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. (외화단위 : 1USD, 1EUR) 금융기관 약정내역 통화 한도금액 사용액 기업은행 일람불수입 USD 2,000,000.00 476,738.00 EUR 1,386,000.00 1,386,000.00 하나은행 일람불수입 EUR 4,280,000.00 2,959,294.00 합계 USD 2,000,000.00 476,738.00 EUR 5,666,000.00 4,345,294.00 (2) 당분기말 현재 기타 금융거래 약정에 관한 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 1USD, 1EUR, 원화단위 : 원) 금융기관 내용 통화 약정금액 사용액 기업은행 선물환 USD 500,000.00 - 외상매출채권 KRW 15,000,000,000 3,084,072,530 일반자금대출 KRW 17,000,000,000 17,000,000,000 신한은행 전자방식외담대 KRW 15,000,000,000 4,973,106,644 우리은행 외상매출채권 KRW 3,000,000,000 - 하나은행 무역금융 KRW 3,000,000,000 - 합계 USD 500,000.00 - KRW 37,700,000,000 9,757,179,174 (3) 당분기말 현재 당사는 피고로 7개의 소송(소송금액: 7,572백만원)이 진행 중에 있습니다. 원고로 2개의 소송(소송금액: 8,787백만원)이 진행 중에 있습니다. 당분기말 현재 상기 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 41. 특수관계자와의 주요거래 (1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 및 관계회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지배회사 (주)웰크론 종속회사 (주)동원건축사사무소 농업회사법인해들녘(주) IMARI GREEN POWER Co., Ltd Glo bal Star Hong Kong Co., Limited Shanghai Yingji International Co., Ltd 관계회사 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 기타특수관계회사 (주)웰크론헬스케어 * 당사는 2021년 3월 3일 (주)한강바이오폴리스의 청산을 완료하여, 당분기 말 현재 관계기업에서 제외되었습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 당분기 전분기 (주)웰크론 지배회사 제품매출 - 2,491,880,000 지급수수료 등 매입 324,939,480 290,988,026 (주)동원건축사사무소 종속회사 임대 및 수수료 매출 7,500,000 7,500,000 용역비 등 매입 8,000,000 97,089,531 Shanghai Yingji International Co., Ltd 종속회사 제품매출 6,232,949 17,718,491 매출원가(공사원가) - - (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 제품매출 8,408,000 - 소모품 등 매입 13,957,272 270,000 (3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 기말잔액 농업회사법인해들녘(주) 종속회사 단기대여금 - 50,000,000 IMARI GREEN POWER Co., Ltd 종속회사 장기대여금(*1) 158,842,849 7,994,679,041 (*1) 당분기말 현재 해당 장기대여금에 대하여 대손충당금 3,825,455,706원을 계상하고 있습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 기말잔액 농업회사법인해들녘(주) 종속회사 단기대여금 50,000,000 50,000,000 IMARI GREEN POWER Co., Ltd 종속회사 장기대여금 1,210,627,834 7,835,836,192 (4) 당분기 및 전기말 현 재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 기말잔액 당분기 전기 (주)웰크론 지배회사 보증금 1,780,000,000 1,780,000,000 매출채권 - - 미청구공사 - - 매입채무 등 86,881,269 97,015,369 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 미청구공사 - 11,592,000 장기미수금 - - 미수금 86,364 165,000,000 미지급비용 등 - 1,192,800 (주)동원건축사사무소 종속회사 미수금(임차료 등) 2,750,000 2,750,000 선급금 122,000,000 113,000,000 미지급비용(용역비 등) 8,800,000 17,600,000 Shanghai Yingji International Co., Ltd 종속회사 매출채권 (*1) 263,796,800 263,796,800 미청구공사 (*2) 186,763,458 180,530,509 선급금 5,769,720 - 매입채무 193,032 - 농업회사법인해들녘(주) 종속회사 단기대여금 50,000,000 50,000,000 IMARI GREEN POWER Co., Ltd 종속회사 미수금 3,639,375,126 - 장기대여금(*3) 7,994,679,041 7,835,836,192 장기미수금(*4) 4,786,051,747 4,786,051,747 (*1) 당분기말 현재 해당 매출채권에 대하여 대손충당금 263,796,800원을 계상하고 있습니다.(*2) 당분기말 현재 해당 미청구공사에 대하여 대손충당금 186,763,458원을 계상하고 있습니다.(*3) 당분기말 현재 해당 장기대여금에 대하여 대손충당금 3,825,455,706원을 계상하고 있습니다.(*4) 당분기말 현재 해당 장기미수금에 대하여 대손충당금 4,786,051,747원을 계상하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 없습니다. (6) 당분기 및 전기말 현재 기타채권 및 기타비유동채권 중 임직원에 대한 대여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 내역 당분기 전기 기타채권(단기대여금) 주택자금대여 등 19,200,000 20,100,000 기타비유동채권(장기대여금) 주택자금대여 등 400,000,000 400,000,000 우리사주조합대출 500,000,000 500,000,000 합계 919,200,000 920,100,000 (7) 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 보상금액 1인당 평균 지급액 단기급여 444,743,337 88,948,667 퇴직급여 29,988,777 5,997,755 (*) 주요 경영진으로 분류된 임원은, 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 말합니다. 42. 외화자산 및 부채당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 원) 구분 외화단위 당분기 전기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 814,520.34 923,258,806 2,237,564.45 2,434,470,121 EUR 2,685.34 3,566,910 2,685.34 3,593,629 CNY 115,482.21 19,903,358 123,160.94 20,562,950 JPY 128,000.00 1,314,982 128,000.00 1,349,453 IDR - - 11,502,000.00 890,255 매출채권 USD 833,000.00 909,347,670 958,442.69 1,043,385,967 CNY 7,499,126.00 1,269,598,527 7,499,126.00 1,252,054,077 EUR 4,450.00 5,947,514 4,450.00 5,947,514 기타비유동채권 SAR 250,000.00 73,230,000 250,000.00 73,230,000 JPY 780,544,651.00 7,994,679,041 754,444,651.00 7,835,836,192 자산합계 11,200,846,808 12,671,320,158 매 입 채 무 USD 58,180.00 65,947,030 1,000.00 1,088,000 EUR 3,382,886.80 4,493,454,709 994,525.61 1,330,913,953 CNY 19,620.00 3,381,507 18,500.00 3,088,760 부채합계 4,562,783,246 1,335,090,713 43. 건설형 공사계약(1) 당분기 및 전기의 건설형 공사계약의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기초계약잔액 신규계약액 계약변경액 공사수익인식액 기말계약잔액 296,994,133,698 95,482,822,292 547,839,211 57,346,408,374 335,678,386,827 (단위 : 원) 기초계약잔액 신규계약액 계약변경액 공사수익인식액 기말계약잔액 236,773,652,725 293,185,039,736 (32,252,314,572) 200,712,244,191 296,994,133,698 (2) 당분기 및 전기말 현재 진행중인 건설형 공사계약과 관련된 공사손익과 공사대금 초과청구액 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 196,610,214,360 179,848,088,807 16,762,125,553 26,622,957,473 16,211,032,736 21,122,314,786 37,333,347,522 (단위 : 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 197,226,771,945 178,246,553,763 18,980,218,182 33,433,630,718 16,201,583,876 17,490,651,207 33,692,235,083 (3) 당분기 및 전기말 현재 건설형 공사계약중 계약금액이 직전사업년도 말 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 품목 발주처 계약일 계약상 완성납품기한 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 에너지 관련 설비 에스지씨이테크건설 주식회사- 구 이테크건설 (*1) 2017-04-10 2019-04-30 99.53% 2,463,505 6,405 - - 건설공사 주식회사 금산개발 2018-04-26 2021-05-02 80.45% 1,620,179 4,213 1,066,615 8,319 건설공사 논현종합시장시장재건축정비사업조합 2018-05-15 2021-06-01 0.02% 3,833 10 - - 에너지 관련 설비 에스지씨이테크건설 주식회사- 구 이테크건설 (*1) 2018-09-12 2020-10-31 49.26% 1,011,240 2,629 - - 건설공사 주식회사예스코리아 (*1) 2018-12-26 2021-01-31 98.50% - - 1,138,280 8,879 건설공사 씨에스로직스 주식회사 (*1) 2019-05-23 2020-08-11 100.00% - - 291,500 2,274 건설공사 (주)다산씨엔텍 (*1) 2019-05-31 2020-10-01 100.00% - - - - 건설공사 주식회사 인터로조 (*1) 2019-12-11 2020-11-30 100.00% - - - - 건설공사 주식회사예스코리아 2020-04-10 2022-06-01 15.41% - - 900,900 7,027 건설공사 (주)코람코가치부가형부동산제2의2호위탁관리자부동산 2020-05-08 2021-07-07 62.56% 2,714,848 7,059 - - 건설공사 주식회사 와이앤씨홀딩스 2020-06-23 2022-04-30 17.97% 1,941,455 5,048 - - 건설공사 대한예수교장로회 은혜 광성교회 2019-10-21 2021-04-30 89.17% 493,193 1,282 - - 식품,제약 설비 코카콜라음료 주식회사 2020-07-17 2021-07-30 12.73% - - - - 건설공사 주식회사 알에프텍 2020-10-16 2022-07-22 15.24% 605,184 1,573 - - 건설공사 롯데칠성음료(주) 2020-11-12 2021-07-27 14.63% 1,595,791 4,149 - - 건설공사 주식회사 제이케이스타 2020-12-24 2022-09-25 2.07% 268,272 698 - - 건설공사 연암디벨로먼트(주) 2019-12-11 2021-09-30 42.45% 406,292 1,056 - - 건설공사 주식회사 덕성지디씨 2021-01-12 2023-08-15 0.02% 7,240 19 - - 건설공사 청계로벤하임 2021-01-21 2023-01-22 2.49% 413,091 1,074 - - 건설공사 프레스티지바이오로직스 주식회사 2021-01-11 2021-12-31 11.85% 233,600 607 1,876,600 14,637 식품,제약 설비 동원시스템즈 횡성공장 (*1) 2020-01-03 2020-03-03 100.00% - - 12,650 99 건설공사 풍원화학(주) 2020-09-08 2022-02-15 0.04% - - - - 식품,제약 설비 동아오츠카주식회사 (*1) 2020-09-23 2020-12-31 100.00% - - - - 합계 13,777,723 35,822 5,286,545 41,235 (*1) 2021년 03월 31일 현재 계약상 남품기일은 경과하였으나, 마무리 공사, 발주처가 요구한 추가 공사 등으로 인하여 공사가 진행중입니다. (단위: 천원) 품목 발주처 계약일 계약상 완성납품기한 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 에너지 관련 설비 (주)이테크건설 (*1) 2017-04-10 2019-04-30 99.50% 2,455,750 6,385 - - 건설공사 브이디플랜 2017-07-12 2019-07-31 100.00% - - - - 건설공사 주식회사예스코리아 2017-11-29 2019-10-31 100.00% - - - - 식품,제약 설비 건강한사람들 주식회사(1사업장 본점) 2018-02-23 2018-10-31 100.00% - - - - 건설공사 주식회사 금산개발 2018-04-26 2021-05-02 67.53% 1,393,718 3,624 770,044 6,006 건설공사 논현종합시장시장재건축정비사업조합 2018-05-15 2021-06-01 0.02% 3,833 10 - - 건설공사 국군재정관리단 2018-06-25 2020-06-24 100.00% - - - - 건설공사 (주)에이엠씨쎄미켐 2018-08-07 2020-02-12 100.00% - - - - 건설공사 천주교수원교구유지재단 2018-07-31 2020-02-16 100.00% - - 318,200 2,482 에너지 관련 설비 (주)이테크건설 2018-09-12 2020-10-31 49.01% 967,740 2,516 - - 건설공사 주식회사예스코리아 2018-12-26 2021-01-31 89.55% - - 1,415,700 11,042 건설공사 의료법인 우리의료재단 2019-02-07 2021-02-28 100.00% - - - - 건설공사 주식회사 프레시지 2019-03-08 2019-05-10 100.00% - - 2,627,606 20,495 건설공사 씨에스로직스 주식회사 (*1) 2019-05-23 2020-08-11 99.80% - - 391,500 3,054 건설공사 (주)다산씨엔텍 (*1) 2019-05-31 2020-10-01 95.15% 18,102 47 939,180 7,326 건설공사 주식회사 인터로조 (*1) 2019-12-11 2020-11-30 90.27% - - - - 건설공사 주식회사예스코리아 2020-04-10 2022-06-01 8.45% - - 414,810 3,236 건설공사 (주)코람코가치부가형부동산제2의2호위탁관리자부동산 2020-05-08 2021-07-07 36.59% 5,103,164 13,268 - - 건설공사 주식회사 와이앤씨홀딩스 2020-06-23 2022-04-30 8.45% 1,413,698 3,676 451,000 3,518 건설공사 대한예수교장로회 은혜 광성교회 2019-10-21 2021-04-30 63.54% 851,022 2,213 - - 식품,제약 설비 코카콜라음료 주식회사 2020-07-17 2021-07-30 1.59% - - - - 건설공사 주식회사 알에프텍 2020-10-16 2022-07-22 5.16% - - - - 건설공사 롯데칠성음료(주) 2020-11-12 2021-07-27 3.39% 451,684 1,174 - - 건설공사 주식회사 제이케이스타 2020-12-24 2022-09-25 0.00% - - - - 합계 12,658,711 32,913 7,328,040 57,159 (*1) 2020년 12월 31일 현재 계약상 남품기일은 경과하였으나, 마무리 공사, 발주처가 요구한 추가 공사 등으로 인하여 공사가 진행중입니다. (4) 당분기 중 원가기준 투입법으로 진행기준을 적용한 건설계약과 관련한 공사손실충당부채, 총계약금액 및 추정총계약원가의 변동에 따른 공사손익 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공사손실 충당부채 총계약금액 변동금액 추정총계약원가의 변동금액 공사손익 변동금액 산업용플랜트설비사업부문 (105,127,953) 98,245,575 (536,026,850) 453,313,708 플랜트건설사업부문 - 449,593,636 7,901,929,489 (7,920,037,193) 합계 (105,127,953) 547,839,211 7,365,902,639 (7,466,723,485) (5) 당분기 및 전기말 현재 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사 및 선수금) 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 산업용플랜트설비사업부문 9,082,523,149 21,213,859,174 6,621,888,734 24,195,622,509 플랜트건설사업부문 12,243,224,387 5,430,098,299 10,961,531,273 9,259,008,209 합계 21,325,747,536 26,643,957,473 17,583,420,007 33,454,630,718 44. 매각예정자산당사는 2018년 12월 3일 이사회 결의에 따라 IMARI GREEN POWER CO., LTD에대한 지분 90%를 매각할 가능성이 높아져, 해당 종속기업투자주식을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 당분기 및 전기말 현재 매각예정자산으로 분류된 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 당분기 전기 IMARI GREEN POWER CO., LTD 900 90.00% 99,138,600 99,138,600 99,138,600 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표의 작성기준재무제표의 작성기준은 동 사업보고서 III-3 연결재무제표 주석사항 중 2항과 III-5 재무제표의 주석 사항중 2항을 참조하시기 바랍니다.2) 자산양수도 계약 [지분인수 계약 체결]연결회사는 종속기업이던 주식회사 강원 (舊 주식회사 웰크론강원)의 지분전량을 매도함에 따라 강원이 보유하고 있던 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 의 지분을 인수하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래회사 거래상대방 거래종류 거래내용 거래일자 거래금액 비고 (주)웰크론한텍 (주)강원 (주)강원 보유,관계기업의 지분인수 1. 거래방법: 주식 양수2. 지분인수 대상회사명 :WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY3. 인수주식수:보통주 13,108주(7.31%) 2019.12.27 270,244,836 이사회 결의(2019.12.27) 연결회사는 일본 사가현 이마리시에 전기생산 및 판매업을 목적으로 하는 발전소를 설립하여 지분 90%를 인수하는 계약을 체결하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래회사 거래상대방 거래종류 거래내용 거래일자 거래금액 비고 (주)웰크론한텍 IMARI GREEN POWER CO., LTD (주)웰크론한텍 보유,종속기업의 지분인수 1. 지분인수 대상회사명 :IMARI GREEN POWER CO., LTD2. 인수주식수:보통주 900주(90.00%)3. 지분인수목적 :일본 현지 시장 진출(전기생산 및 판매) 2016.10.26 99,138,600(JPY 9,000,000) 이사회 결의(2016.09.16) 연결회사는 전남 해남시에 자원순환시설 사업진출을 목적으로 하는 법인을 설립하여 지분 90%를 인수하였고, 유상증자 및 유상감자를 하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래회사 거래상대방 거래종류 거래내용 거래일자 거래금액 비고 (주)웰크론한텍 농업회사법인 해들녘(주) (주)웰크론한텍 보유,종속기업의지분인수 1. 지분인수 대상회사명 :농업회사법인 해들녘(주)2. 인수주식수:보통주 90주(90.00%)3. 지분인수목적 :자원순환시설 (가축분뇨 및 음식물 자원화) 사업 진출(전기생산 및 판매) 2018.07.05 900,000 이사회 결의(2018.07.04) (주)웰크론한텍 농업회사법인 해들녘(주) (주)웰크론한텍 보유,종속기업의유상증자 1. 지분인수 대상회사명 :농업회사법인 해들녘(주)2. 증자주식수:보통주 119,187주3. 증자 후 보유주식수보통주 119,277주(90.00%) 2018.07.26 1,191,870,000 이사회 결의(2018.07.10) (주)웰크론한텍 농업회사법인 해들녘(주) (주)웰크론한텍 보유,종속기업의 유상감자 1. 지분인수 대상회사명 :농업회사법인 해들녘(주)2. 감자주식수:보통주 83,061주3. 감자 후 보유주식수보통주 36,216주(90.00%) 2018.10.17 830,610,000 이사회 결의(2018.08.28) [종속회사 지분 매도]연결회사는 (주)강원 (舊 주식회사 웰크론강원)의 주식을 매도하였고, 2019년 12월 5일 지배력을 상실하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래종류 거래내용 거래일자 거래금액 비고 (주)웰크론한텍 보유,종속기업의 지분매도 1. 지분매도 대상회사명 :(주)강원2. 매도주식수:보통주 1,500,000주(9.83%)3. 지분매도목적 :현금성자산의 확보 2018.06.11 6,015,000,000 이사회 결의(2018.06.07) (주)웰크론한텍 보유,종속기업의 지분매도 1. 지분매도 대상회사명 :(주)강원2. 매도주식수:보통주 4,685,468주(28.37%)3. 지분매도목적 :자금유동화 및 재무구조개선 2019.12.05 14,056,406,000 타법인주식및출자증권처분결정 공시및 이사회 결의(2019.11.15) 연결회사는 (주)제주그린파워의 주식을 매도하였고, 2019년 12월 27일 지배력을 상실하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래종류 거래내용 거래일자 거래금액 비고 (주)웰크론한텍 보유,종속기업의 지분매도 1. 지분매도 대상회사명 :(주)제주그린파워2. 매도주식수:보통주 250,000주(23.58%)3. 지분매도목적 :자금유동화 및 재무구조개선 2019.12.27 255,078,505 이사회 결의(2019.12.27) [관계회사 지분 매도]연결회사는 (주)웰크론헬스케어의 주식을 매도하였고, 유의적인 영향력을 상실하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래종류 거래내용 거래일자 거래금액 비고 (주)웰크론한텍 보유,관계기업의 지분매도 1. 거래방법 : 주식양도2. 지분매도 대상회사명 :(주)웰크론헬스케어3. 매도주식수:보통주 2,202,068주(15.97%) 2020.02.18 15,414,476 웰크론한텍이사회 결의(2020.02.18) [유형자산 취득]종속회사인 IMARI GREEN POWER CO., LTD는 2021년 3월 16일 발전소에서 생산한 전력을 규슈전력에 매전하기 위하여 사업부지 인근에 송전탑 설치 부지 토지를 구매하였습니다. 1) 거래상대방 : 사가현 2) 대상유형자산 : 가현 이마리시 구로카와초 시오야 아자 나나쓰지마 5-10의 토지 3) 취득금액 : JPY 17,024,000 나. 대손충당금 설정현황연결회사의 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다.1) 최근 3사엽연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제26기(당기) 매출채권 43,678,935,834 2,584,744,058 5.9% 기타채권 11,104,058,536 87,028,696 0.8% 기타비유동채권 17,577,431,851 2,621,832,837 14.9% 합 계 72,360,426,221 5,293,605,591 7.3% 제26기(전기) 매출채권 40,668,280,508 2,579,569,826 6.3% 기타채권 10,228,030,923 76,300,559 0.7% 기타비유동채권 17,170,150,909 2,620,404,685 15.3% 합 계 68,066,462,340 5,276,275,070 7.8% 제25기(전전기) 매출채권 49,379,962,284 1,043,461,050 2.1% 기타채권 18,246,485,286 288,929,851 1.6% 기타비유동채권 10,346,207,794 3,972,949,071 38.4% 합 계 77,972,655,364 5,305,339,972 6.8% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 원) 구분 제27기 제26기 제25기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,276,275,070 5,305,339,972 8,730,130,736 2. 순대손처리액(①－②±③) - (122,800,000) (5,337,784,679) ① 대손처리액(상각채권액) - (122,800,000) (539,038,788) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - (4,798,745,891) 3. 대손상각비 계상(환입)액 17,330,521 93,735,098 1,912,993,915 4. 기말 대손충당금 잔액합계 5,293,605,591 5,276,275,070 5,305,339,972 ※ 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.3) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 39,161,028,269 740,989,346 1,979,645,970 1,346,711,991 43,228,375,576 특수관계자 186,763,458 - 263,796,800 - 450,560,258 계 39,347,791,727 740,989,346 2,243,442,770 1,346,711,991 43,678,935,834 구성비율 90.08% 1.70% 5.14% 3.08% 100.00% ※ 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 연결재무제표 기준으로 작성되었으며, 매출채권 잔액은 대손충당금 미반영 금액입니다.4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침(1) 대손충당금 설정방침상기 매출채권 및 기타채권 등은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연결회사는 모든 매출채권에 대해서 개별적으로 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 손상여부를 판단하고 있습니다.(2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거ㆍ 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 연령별 대손경험률을 산정하여 설정ㆍ 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등과 채무자의 신용정보 및 미래 전망을 고려하여 채권잔액의 0.26%~100% 범위에서 합리적인 대손예상액 설정(3) 대손처리기준ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 다. 재고자산 현황 등연결회사의 재고자산 현황은 다음과 같습니다.1) 재고자산의 사업부분별 보유현황 (단위: 원) 사업부문 계정과목 제27기 제26기 제25기 플랜트 사업부분 미착품 4,632,473,869 1,486,698,237 22,017,260 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 3.32% 1.03% 0.01% 재고자산회전율(회수)[연매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5 254 919 2) 재고자산의 실사내역(1) 실사일자연결회사는 2021년 3월 31일 장부마감 기준으로 자체현장 검증을 통한 실물재고를대조하여 실시하였습니다.(2) 실사방법연결회사는 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고, 일부 품목에 대하여는 표본추출하여 실재성 및 완전성을 확인하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) 라. 수주계약 현황1) 연결기준 (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)웰크론한텍 에너지 관련 설비 에스지씨이테크건설 주식회사 2017.04.10 2019.04.30 25,850,000 99.53 2,463,505 6,405 - - (주)웰크론한텍 건설공사 주식회사 금산개발 2018.04.26 2021.05.02 22,107,900 80.45 1,620,179 4,213 1,066,615 8,319 (주)웰크론한텍 건설공사 논현종합시장시장재건축정비사업조합 2018.05.15 2021.06.01 19,164,750 0.02 3,833 10 - - (주)웰크론한텍 에너지 관련 설비 에스지씨이테크건설 주식회사 2018.09.12 2020.10.31 17,400,000 49.26 1,011,240 2,629 - - (주)웰크론한텍 건설공사 주식회사예스코리아 2018.12.26 2021.01.31 20,696,000 98.50 - - 1,138,280 8,879 (주)웰크론한텍 건설공사 씨에스로직스 주식회사 2019.05.23 2020.08.11 18,735,000 100.00 - - 291,500 2,274 (주)웰크론한텍 건설공사 (주)다산씨엔텍 2019.05.31 2020.10.01 12,075,000 100.00 - - - - (주)웰크론한텍 건설공사 주식회사 인터로조 2019.12.11 2020.11.30 12,500,000 100.00 - - - - (주)웰크론한텍 건설공사 주식회사예스코리아 2020.04.10 2022.06.01 29,451,445 15.41 - - 900,900 7,027 (주)웰크론한텍 건설공사 (주)코람코가치부가형부동산제2의2호위탁관리자부동산 2020.05.08 2021.07.07 25,580,000 62.56 2,714,848 7,059 - - (주)웰크론한텍 건설공사 주식회사 와이앤씨홀딩스 2020.06.23 2022.04.30 28,884,000 17.97 1,941,455 5,048 - - (주)웰크론한텍 건설공사 대한예수교장로회 은혜 광성교회 2019.10.21 2021.04.30 10,543,000 89.17 493,193 1,282 - - (주)웰크론한텍 식품,제약 설비 코카콜라음료 주식회사 2020.07.17 2021.07.30 13,478,000 12.73 - - - - (주)웰크론한텍 건설공사 주식회사 알에프텍 2020.10.16 2022.07.22 19,700,000 15.24 605,184 1,573 - - (주)웰크론한텍 건설공사 롯데칠성음료(주) 2020.11.12 2021.07.27 13,324,000 14.63 1,595,791 4,149 - - (주)웰크론한텍 건설공사 주식회사 제이케이스타 2020.12.24 2022.09.25 12,960,000 2.07 268,272 698 - - (주)웰크론한텍 건설공사 연암디벨로먼트(주) 2019.12.11 2021.09.30 11,016,000 42.45 406,292 1,056 - - (주)웰크론한텍 건설공사 주식회사 덕성지디씨 2021.01.12 2023.08.15 36,200,000 0.02 7,240 19 - - (주)웰크론한텍 건설공사 청계로벤하임 2021.01.21 2023.01.22 16,590,000 2.49 413,091 1,074 - - (주)웰크론한텍 건설공사 프레스티지바이오로직스 주식회사 2021.01.11 2021.12.31 21,600,000 11.85 233,600 607 1,876,600 14,637 (주)웰크론한텍 식품,제약 설비 동원시스템즈 횡성공장 2020.01.03 2020.03.03 11,500 100.00 - - 12,650 99 (주)웰크론한텍 건설공사 풍원화학(주) 2020.09.08 2022.02.15 10,314,000 0.04 - - - - (주)웰크론한텍 식품,제약 설비 동아오츠카주식회사 2020.09.23 2020.12.31 5,000 100.00 - - - - 합 계 - 13,777,723 35,822 5,286,545 41,235 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) 2) 별도기준 (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)웰크론한텍 에너지 관련 설비 에스지씨이테크건설 주식회사 2017.04.10 2019.04.30 25,850,000 99.53 2,463,505 6,405 - - (주)웰크론한텍 건설공사 주식회사 금산개발 2018.04.26 2021.05.02 22,107,900 80.45 1,620,179 4,213 1,066,615 8,319 (주)웰크론한텍 건설공사 논현종합시장시장재건축정비사업조합 2018.05.15 2021.06.01 19,164,750 0.02 3,833 10 - -