웰크론한텍 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 23(당) 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일 까지
제 22(전) 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일 까지
주식회사 웰크론한텍과 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 웰크론한텍(이하 "당사"라 함)과 종속기업(이하 당사와 종속기업을 "연결회사"라 함)은 1995년 1월에 설립되어, 2008년 7월 16일자로 협회중개시장(KOSDAQ)에 상장한 회사로서 산업기계 제작 및 공급, 엔지니어링서비스 및 산업플랜트 건설 등을 주 사업목적으로 하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 화성시 향남읍 구문천리 발안지방산업단지 내에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2012년 3월 16일자 정기주주총회 결의에 따라 회사의 상호를 "주식회사 한텍엔지니어링"에서 "주식회사 웰크론한텍"으로 변경하였습니다.당사는 수차례의 유무상증자 및 액면분할을 실시하여 당분기말 현재 납입자본금이 9,011백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

㈜웰크론 및 특수관계인	5,437,336	30.17%

기타 주주	12,583,957	69.83%

합계	18,021,293	100.00%

(1) 당분기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종속기업명 설립연도 자본금 투자비율 소재지 업종 결산일 (주)웰크론강원(*1) 1976년 7,626,515,000 40.55% 경기도 제조 12월 31일 (주)제주그린파워(*2) 2015년 5,300,000,000 23.58% 제주특별자치도 제조 12월 31일 IMARI GREEN POWER CO., LTD(*3) 2016년 110,154,000 90.00% 일본 사가현 제조 12월 31일 (*1) (주)웰크론강원에 대해서는 소유지분율이 과반수 미만이나, 대표이사 및 사외이사의 임원 겸직으로 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있다고 판단하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*2) ㈜제주그린파워는 폐기물수집 및 처리, 고형연료 생산업 회사로서 2015년 8월 20일자로 지배력을 획득하였습니다. 종속회사인 (주)웰크론강원은 (주)제주그린파워의 지분 52.83%를 보유하고 있습니다. (*3) IMARI GREEN POWER CO., LTD는 팜야자껍질(PKS) 및 우드펠렛을 연료로 사용하여 생산되는 스팀으로 전력을 생산해 판매하는 발전소로서 일본 사가현 이마리시에 설립하였습니다. 2016년 10월 26일자로 지배력을 획득하였고 2016년 12월 31일을 간주취득일로 하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (단위 : 원) 종속기업명 설립연도 자본금 투자비율 소재지 업종 결산일 (주)웰크론강원(*1) 1976년 7,626,515,000 40.55% 경기도 제조 12월 31일 (주)제주그린파워(*2) 2015년 5,300,000,000 23.58% 제주특별자치도 제조 12월 31일 IMARI GREEN POWER CO., LTD(*3) 2016년 110,154,000 90.00% 일본 사가현 제조 12월 31일 (주)엘림하이드로(*4) 1998년 50,000,000 100.00% 인천광역시 제조 12월 31일 (*1) (주)웰크론강원에 대해서는 소유지분율이 과반수 미만이나, 대표이사 및 사외이사의 임원 겸직으로 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있다고 판단하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*2) ㈜제주그린파워는 폐기물수집 및 처리, 고형연료 생산업 회사로서 2015년 8월 20일자로 지배력을 획득하였습니다. 종속회사인 (주)웰크론강원은 (주)제주그린파워의 지분 52.83%를 보유하고 있습니다. (*3) IMARI GREEN POWER CO., LTD는 팜야자껍질(PKS) 및 우드펠렛을 연료로 사용하여 생산되는 스팀으로 전력을 생산해 판매하는 발전소로서 일본 사가현 이마리시에 설립하였습니다. 2016년 10월 26일자로 지배력을 획득하였고 2016년 12월 31일을 간주취득일로 하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (*4) (주)엘림하이드로는 전기말 현재 연결대상 종속기업이었으나 2017년 4월 26일의 이사회 결의에 따라 2017년 6월 27일을 합병기일로 하여 합병하였습니다. 이에 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 ㈜웰크론강원 당분기 전기 자산 89,408,972,193 70,850,136,969 부채 34,639,113,315 17,103,780,792 자본 54,769,858,878 53,746,356,177 매출 60,018,495,921 44,448,760,318 당기순이익(손실) 1,340,302,385 (762,057,576) 총포괄이익(손실) 1,023,502,701 (1,134,567,873) (단위 : 원) 구분 ㈜제주그린파워 당분기 전기 자산 14,986,181,899 15,168,740,623 부채 10,040,752,391 10,022,560,212 자본 4,945,429,508 5,146,180,411 매출 - - 당기순손실 204,398,493 138,537,517 총포괄손실 200,750,903 135,867,181 (단위 : 원) 구분 IMARI GREEN POWER CO., LTD 당분기 전기 자산 25,888,868,398 25,826,625,726 부채 26,543,864,088 26,282,831,217 자본 (654,995,690) (456,205,491) 매출 - - 당기순손실 661,798,370 485,311,108 총포괄손실 198,790,199 566,359,491 (단위 : 원) 구분 (주)엘림하이드로 전기 자산 71,760,464 부채 2,086,581,526 자본 (2,014,821,062) 매출 1,112,959,897 당기순손실 179,669,871 총포괄손실 258,825,747 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결회사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 1) 한국채택국제회계기준 제1007호 '현금흐름표'(개정) 동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 당분기에 동 개정사항을 최초 적용함에 따른 추가 공시내용은 주석 34번에 기술되어 있습니다. 2) 한국채택국제회계기준 제1012호 '법인세'(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표 에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. 1) 한국채택국제회계기준 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 기준서의 주요 내용은 다음과 같습니다. 가. 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 한국채택국제회계기준 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가(amortized cost), 기타포괄손익-공정가치(FVTOCI), 당기손익-공정가치(FVTPL)로 측정하도록 분류하여야 합니다. - 금융자산의 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 채무상품은 최초 인식시 공정가치선택권에 따라 공정가치-당기손익 측정 항목으로 지정되지 않는다면 상각후원가로 측정하여야 합니다(‘상각후원가’ 금융자산). - 금융자산의 계약상 현금흐름 수취와 금융자산의 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 채무상품은 최초 인식시 공정가치선택권에 따라 공정가치-당기손익 측정 항목으로 지정되지 않는다면 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 인식하여야 합니다(‘기타포괄손익-공정가치’ 금융자산). - 상기 이외의 모든 채무상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하여야 합니다(‘당기손익-공정가치’ 금융자산). - 모든 지분상품은 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하여야 합니다. 다만 지분상품이 단기매매항목이 아니고 한국채택국제회계기준 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가가 아닌 경우에는 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이 경우 배당수익은 당기손익으로 인식합니다. 한국채택국제회계기준 제1039호로부터의 주요 변동은 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동 중 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분의 표시와 관련된 것입니다. 한국채택국제회계기준 제1109호에 따라 해당 변동은 기타포괄손익으로 표시합니다. 그러나 금융부채의 공정가치 변동 중 신용위험 변동에 해당되는 부분을 기타포괄손익으로 표시하는 것이 회계불일치를 발생시키거나 확대시킨다면 당기손익으로 표시합니다. 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치의 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 나. 손상 한국채택국제회계기준 제1109호 의 손상모형은 기대신용손실(expected credit loss)을 반영합니다. 한국채택국제회계기준 제1109호의 손상접근법에서는 신용손실을 인식하기 전에 손상사건이 발생할 필요는 없습니다. 그 대신 기업은 항상 기대신용손실과 기대신용손실의 변동에 대하여 회계처리하여야 합니다. 기대신용손실금액은 최초 인식이후 신용위험의 변동을 반영하여 매 보고기간말에 갱신하여야 합니다. 다. 위험회피회계 한국채택국제회계기준 제1109호의 일반위험회피회계 모형은 기존 한국채택국제회계기준 제1039호에서 규정하고 있는 위험회피회계 유형(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)을 유지하고 있습니다. 그러나 기존 한국채택국제회계기준 제1039호보다 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단 간의 ‘경제적 관계’ 원칙으로 대체하였습니다. 기존 한국채택국제회계기준 제1039호’에서 요구되었던 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 기업의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다. 이 외에 금융자산의 분류와 측정, 손상, 위험회피회계와 관련된 다수의 경과규정을 포함하고 있습니다. 2) 한국채택국제회계기준제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 한국채택국제회계기준 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 한국채택국제회계기준 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 3) 한국채택국제회계기준 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 4) 한국채택국제회계기준 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 ‘국제회계기준의 최초채택’에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 3. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석 39과 같으며, 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화순자산 2,406,959,044 (2,406,959,044) 625,160,516 (625,160,516) 상기 민감도 분석은 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.2) 이자율위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다. 3) 가격위험 연결회사는 재무상태표 상 단기금융상품 및 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 매출채권 72,316,902,904 54,907,130,647 기타채권 3,338,671,763 4,667,564,805 기타비유동채권 10,329,512,990 4,232,852,540 기타비유동자산 4,652,623,591 4,534,586,947 합계 90,637,711,248 68,342,134,939 5) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 31,648,168,130 31,648,168,130 31,648,168,130 - - - 기타금융자산 9,401,681,018 9,401,681,018 3,203,681,018 6,198,000,000 - - 매도가능금융자산 2,679,436,923 2,679,436,923 1,377,414,460 1,302,022,463 - - 매출채권 72,316,902,904 72,316,902,904 56,763,917,346 15,536,570,490 16,415,068 - 기타채권 3,338,671,763 3,338,671,763 515,110,366 2,823,561,397 - - 기타유동자산 235,054,031 235,054,031 49,097,374 185,956,657 - - 기타비유동금융자산 913,743,040 913,743,040 - - 440,399,819 473,343,221 비유동매도가능금융자산 7,026,743,790 7,026,743,790 - - 483,334,242 6,543,409,548 기타비유동채권 10,329,512,990 10,329,512,990 - - 6,081,546,798 4,247,966,192 기타비유동자산 4,652,623,591 4,652,623,591 - - 4,652,623,591 - 합계 142,542,538,180 142,542,538,180 93,557,388,694 26,046,111,007 11,674,319,518 11,264,718,961 금융부채 매입채무 37,741,491,823 37,741,491,823 37,741,491,823 - - - 단기차입금 7,561,038,947 7,561,038,947 500,000,000 7,061,038,947 - - 기타유동부채 30,492,057,488 30,496,769,817 12,811,003,659 17,685,766,158 - - 장기차입금 13,020,000,000 13,020,000,000 - - 13,020,000,000 - 기타비유동부채 23,195,345,268 23,195,345,268 - - 23,195,345,268 - 합계 112,009,933,526 112,014,645,855 51,052,495,482 24,746,805,105 36,215,345,268 - (단위 : 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 32,242,107,240 32,242,107,240 32,242,107,240 - - - 기타금융자산 9,348,500,000 9,348,500,000 3,000,000,000 6,348,500,000 - - 매도가능금융자산 1,003,000,377 1,003,000,377 - 1,003,000,377 - - 매출채권 54,907,130,647 54,907,130,647 45,460,116,633 9,345,323,451 101,690,563 - 기타채권 4,667,564,805 4,667,564,805 383,225,779 4,284,339,026 - - 기타유동자산 11,948,440 11,948,440 - 11,948,440 - - 기타비유동금융자산 609,015,893 609,015,893 - - 298,710,288 310,305,605 비유동매도가능금융자산 7,352,481,610 7,352,481,610 - - 821,440,082 6,531,041,528 기타비유동채권 4,232,852,540 4,232,852,540 - - 360,571,820 3,872,280,720 기타비유동자산 4,534,586,947 4,534,586,947 - 28,765,257 4,505,821,690 - 합계 118,909,188,499 118,909,188,499 81,085,449,652 21,021,876,551 6,088,234,443 10,713,627,853 금융부채 매입채무 30,479,540,165 30,479,540,165 29,647,330,467 832,209,698 - - 단기차입금 6,525,136,422 6,525,136,422 5,000,000,000 1,525,136,422 - - 기타유동부채 22,745,944,278 22,745,944,278 16,674,891,680 6,071,052,598 - - 장기차입금 13,004,000,000 13,004,000,000 - - 13,004,000,000 - 기타비유동부채 20,320,022,445 20,320,022,445 - - 20,320,022,445 - 합계 93,074,643,310 93,074,643,310 51,322,222,147 8,428,398,718 33,324,022,445 - (2) 자본위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 부채총계(A) 113,634,304,240 94,007,559,161 자본총계(B) 98,666,337,018 93,800,114,343 부채비율(A/B) 115.17% 100.22% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.4. 중요한 회계추정 및 판단추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. (1) 중요한 회계추정 및 가정연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다.1) 금융상품의 공정가치활성거래시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 임대차보증금)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 연결회사는 대여금 및 수취채권으로 분류되는 보증금 자산과 기타 금융부채로 분류되는 보증금 부채의 최초 인식 시 적절한 할인율을 적용한 현재가치 할인방법에 의해 최초 인식금액을 산정하였습니다. 보증금 자산의 현재가치 계산에 사용할 할인율은 거래상대방에 대한 신용위험 등을 고려하여 유사한 상품에 적용한 이자율을 할인율로 적용하였습니다.(2) 연결회사의 회계정책에 적용되는 중요한 판단1) 매도가능금융자산의 손상연결회사는 한국채택국제회계기준 제1039호에 의하여 매도가능금융자산의 손상여부를 결정하며, 동 결정은 중대한 판단을 요구하고 있습니다. 연결회사는 매도가능금융자산의 손상여부 판단 시 자산의 공정가치가 장부금액을 하회하는 기간 및 정도와 영업성과, 기술의 변화 및 영업 투자 현금흐름 등을 포함한 피투자자의 단기사업전망과 건전성 등을 평가하고 있습니다.2) 퇴직급여제도연결회사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 31,648,168,130 - 31,648,168,130 31,648,168,130 기타금융자산 - 9,401,681,018 - 9,401,681,018 9,401,681,018 매도가능금융자산 - - 2,679,436,923 2,679,436,923 2,679,436,923 매출채권 - 72,316,902,904 - 72,316,902,904 72,316,902,904 기타채권 - 3,338,671,763 - 3,338,671,763 3,338,671,763 기타유동자산 235,054,031 - - 235,054,031 235,054,031 기타비유동금융자산 - 913,743,040 - 913,743,040 913,743,040 비유동매도가능금융자산 - - 7,026,743,790 7,026,743,790 7,026,743,790 기타비유동채권 - 10,329,512,990 - 10,329,512,990 10,329,512,990 기타비유동자산 - 4,652,623,591 - 4,652,623,591 4,652,623,591 합계 235,054,031 132,601,303,436 9,706,180,713 142,542,538,180 142,542,538,180 (단위 : 원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 공정가액 매입채무 - 37,741,491,823 37,741,491,823 37,741,491,823 단기차입금 - 7,561,038,947 7,561,038,947 7,561,038,947 기타유동부채 87,141,599 30,404,915,889 30,492,057,488 30,492,057,488 장기차입금 - 13,020,000,000 13,020,000,000 13,020,000,000 기타비유동부채 - 23,195,345,268 23,195,345,268 23,195,345,268 합계 87,141,599 111,922,791,927 112,009,933,526 112,009,933,526 (단위 : 원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 32,242,107,240 - 32,242,107,240 32,242,107,240 기타금융자산 - 9,348,500,000 - 9,348,500,000 9,348,500,000 매도가능금융자산 - - 1,003,000,377 1,003,000,377 1,003,000,377 매출채권 - 54,907,130,647 - 54,907,130,647 54,907,130,647 기타채권 - 4,667,564,805 - 4,667,564,805 4,667,564,805 기타유동자산 11,948,440 - - 11,948,440 11,948,440 기타비유동금융자산 - 609,015,893 - 609,015,893 609,015,893 비유동매도가능금융자산 - - 7,352,481,610 7,352,481,610 7,352,481,610 기타비유동채권 - 4,232,852,540 - 4,232,852,540 4,232,852,540 기타비유동자산 - 4,534,586,947 - 4,534,586,947 4,534,586,947 합계 11,948,440 110,541,758,072 8,355,481,987 118,909,188,499 118,909,188,499 (단위 : 원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 공정가액 매입채무 - 30,479,540,165 30,479,540,165 30,479,540,165 단기차입금 - 6,525,136,422 6,525,136,422 6,525,136,422 기타유동부채 749,708,063 21,996,236,215 22,745,944,278 22,745,944,278 장기차입금 - 13,004,000,000 13,004,000,000 13,004,000,000 기타비유동부채 - 20,320,022,445 20,320,022,445 20,320,022,445 합계 749,708,063 92,324,935,247 93,074,643,310 93,074,643,310 (2) 당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 [자산] 파생상품 - 235,054,031 - 235,054,031 매도가능금융자산 - 2,679,436,923 - 2,679,436,923 비유동매도가능금융자산 3,072,049,920 483,334,242 3,471,359,628 7,026,743,790 [부채] 기타유동부채(파생상품부채) - 87,141,599 - 87,141,599 (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 [자산] 파생상품 - 11,948,440 - 11,948,440 매도가능금융자산 - 1,003,000,377 - 1,003,000,377 비유동매도가능금융자산 3,336,260,400 821,440,082 3,194,781,128 7,352,481,610 [부채] 기타유동부채(파생상품부채) - 749,708,063 - 749,708,063 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.(3) 공정가치 서열체계 Level 3 관련 공시공정가치로 측정되는 자산,부채 중 공정가치 서열체계 Level 3으로 분류된 자산의 당분기 및 전기의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초잔액 3,194,781,128 3,158,941,128 매입 292,418,500 182,360,000 매도 15,840,000 - 손상차손 - (146,520,000) 기말잔액 3,471,359,628 3,194,781,128 6. 현금및현금성자산 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 보통예금 등 31,648,168,130 32,250,975,018 정부보조금 - (8,867,778) 합계 31,648,168,130 32,242,107,240 7. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산당분기 및 전기말 현재 연결회사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융기관 당분기 전기 제한내용 현금및현금성자산 기업은행 등 - 8,867,778 정부보조금 현금및현금성자산 하나은행 2,549,005,897 - 선급이행보증 현금및현금성자산 기업은행 - 2,722,540,475 차입금 관련 자금집행 현금및현금성자산 일본 후쿠오카 은행 - 1,036,810 법인카드 개설 보증금 기타금융자산 기업은행 등 8,203,681,018 8,200,000,000 보증,하자관련담보 기타금융자산 우리은행 - 1,000,000,000 계약 및 선급이행보증 기타비유동금융자산 기업은행 3,000,000 3,000,000 당좌개설보증금 합계 10,755,686,915 11,935,445,063 8. 국고보조금 당분기 및 전기 중 국고보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 내역 당분기 전기 기초잔액 8,867,778 51,324,755 증가액 사업비 수령 1,468,546,861 1,598,289,384 사업비 이자 - - 소계 1,468,546,861 1,598,289,384 감소액 사업비 사용 1,477,414,639 1,640,746,361 사업비 잔액 반납 - - 사업비 이자 반납 - - 소계 1,477,414,639 1,640,746,361 기말잔액 - 8,867,778 9. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상금채권 기타채권 소계 합계 채권가액 75,023,897,168 1,138,212,755 2,042,251,762 1,582,072,457 4,762,536,974 79,786,434,142 개별평가대손충당금 2,070,104,106 - - 1,423,865,211 1,423,865,211 3,493,969,317 집합평가대손충당금 636,890,158 - - - - 636,890,158 대손충당금합계 2,706,994,264 - - 1,423,865,211 1,423,865,211 4,130,859,475 순장부금액 72,316,902,904 1,138,212,755 2,042,251,762 158,207,246 3,338,671,763 75,655,574,667 (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상금채권 기타채권 소계 합계 채권가액 57,525,234,736 634,688,431 3,400,047,390 1,582,072,457 5,616,808,278 63,142,043,014 개별평가대손충당금 1,603,222,862 - - 949,243,473 949,243,473 2,552,466,335 집합평가대손충당금 1,014,881,227 - - - - 1,014,881,227 대손충당금합계 2,618,104,089 - - 949,243,473 949,243,473 3,567,347,562 순장부금액 54,907,130,647 634,688,431 3,400,047,390 632,828,984 4,667,564,805 59,574,695,452 (2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상금채권 기타채권 소계 합계 만기미도래 51,292,866,405 1,129,910,013 2,042,251,762 - 3,172,161,775 54,465,028,180 1년미만 18,834,805,739 8,302,742 - - 8,302,742 18,843,108,481 1년이상 4,896,225,024 - - 1,582,072,457 1,582,072,457 6,478,297,481 합계 75,023,897,168 1,138,212,755 2,042,251,762 1,582,072,457 4,762,536,974 79,786,434,142 (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상금채권 기타채권 소계 합계 만기미도래 32,821,683,193 617,055,412 3,400,047,390 - 4,017,102,802 36,838,785,995 1년미만 23,127,834,641 17,633,019 - - 17,633,019 23,145,467,660 1년이상 1,575,716,902 - - 1,582,072,457 1,582,072,457 3,157,789,359 합계 57,525,234,736 634,688,431 3,400,047,390 1,582,072,457 5,616,808,278 63,142,043,014 2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 구상금채권 합계 기초 2,618,104,089 949,243,473 3,567,347,562 손상차손 인식금액 620,146,965 474,621,738 1,094,768,703 손상차손 환입액 (424,956,790) - (424,956,790) 장기성 대체 (106,300,000) - (106,300,000) 기말 2,706,994,264 1,423,865,211 4,130,859,475 (단위 : 원) 구분 매출채권 구상금채권 합계 기초 1,897,291,008 632,828,982 2,530,119,990 손상차손 인식금액 720,813,081 316,414,491 1,037,227,572 기말 2,618,104,089 949,243,473 3,567,347,562 10. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 선납세금 6,046,430 - - - 미수수익 96,581,013 - 29,901,093 선급금 3,009,937,631 - 3,317,754,219 - 선급비용 140,574,023 - 293,320,544 - 기타의투자자산 - 23,000,000 - 23,000,000 보증금 - 4,652,623,591 - 4,534,586,947 통화옵션자산 50,362,959 - 11,948,440 - 통화선도자산 184,691,072 - - - 합계 3,488,193,128 4,675,623,591 3,652,924,296 4,557,586,947 11. 파생상품(1) 당분기 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타유동부채에 포함된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 자산 부채 자산 부채 통화선도(유동항목) 184,691,072 - - - 통화옵션(유동항목) 50,362,959 87,141,599 11,948,440 749,708,063 합계 235,054,031 87,141,599 11,948,440 749,708,063 (2) 당분기말 현재 미체결파생상품계약의 내용은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 원화단위 : 원) 거래목적 통화선도 통화옵션 당기손익인식금융자산부채 금융손익 매입금액 콜 매도 약정금액 풋 매입 약정금액 콜 매입 약정금액 풋 매도 약정금액 자산 부채 매매목적 (유동항목) USD 8,000,000 USD 37,780,000 USD 37,780,000 - - 235,054,031 87,141,599 147,912,432 12. 재고자산당분기 및 전기말 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 원재료 539,023,600 - 539,023,600 468,821,283 121,901,555 346,919,728 미착품 297,200,486 - 297,200,486 203,544,916 - 203,544,916 합계 836,224,086 - 836,224,086 672,366,199 121,901,555 550,464,644 13. 매도가능금융자산(1) 당분기 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 종류 당분기 전기 유동자산 채무증권 1,377,414,460 1,003,000,377 수익증권 1,302,022,463 - 유동자산 합계 2,679,436,923 1,003,000,377 비유동자산 시장성 있는 지분증권 3,072,049,920 3,336,260,400 시장성 없는 지분증권 3,471,359,628 3,194,781,128 수익증권 483,334,242 821,440,082 비유동자산 합계 7,026,743,790 7,352,481,610 합계 9,706,180,713 8,355,481,987 (2) 당분기 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.1) 채무증권 (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 전자단기사채 1,382,547,946 1,377,414,460 1,377,414,460 (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 수익증권 등 1,000,000,000 1,003,000,377 1,003,000,377 2) 수익증권 (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 수익증권 1,297,864,661 1,302,022,463 1,302,022,463 (3) 당분기 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 있는 지분증권 (단위 : 원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가액 장부금액 STX중공업㈜ 17,268주 0.07% 43,172,000 141,942,960 141,942,960 ㈜웰크론 967,032주 4.10% 2,287,997,800 2,930,106,960 2,930,106,960 합계 2,331,169,800 3,072,049,920 3,072,049,920 (단위 : 원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가액 장부금액 ㈜웰크론 967,032주 4.1% 2,287,997,800 3,336,260,400 3,336,260,400 2) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 원) 구분 취득원가 손상차손 누계액 공정가액 장부금액 ㈜워터비스 90,000,000 90,000,000 - - ㈜에스엠피오티 1,000,000,000 1,000,000,000 - - ㈜매일방송 800,010,000 - 800,010,000 800,010,000 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 1,124,000,000 - - 자본재공제조합 546,119,500 - 546,119,500 546,119,500 대한설비건설공제조합 75,484,215 - 75,484,215 75,484,215 건설공제조합 562,192,580 - 562,192,580 562,192,580 한국보일러공업협동조합 9,900,000 - 9,900,000 9,900,000 전기공사 공제조합 50,000,000 - 50,000,000 50,000,000 에스알이투 주식회사 150,000,000 150,000,000 - - ㈜동원건축사사무소 100,000,000 - 100,000,000 100,000,000 베어리버 회원권익회 3,000,000 - 3,000,000 3,000,000 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 - 1,184,000,000 1,184,000,000 서울시기계공업협동조합 600,000 - 600,000 600,000 소방산업공제조합 20,000,000 - 20,000,000 20,000,000 비상장주식신탁 120,001,000 - 120,053,333 120,053,333 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 1,001,700,000 1,001,700,000 - - 합계 6,837,007,295 3,365,700,000 3,471,359,628 3,471,359,628 (단위 : 원) 구분 취득원가 손상차손 누계액 공정가액 장부금액 ㈜워터비스 90,000,000 90,000,000 - - ㈜에스엠피오티 1,000,000,000 1,000,000,000 - - ㈜매일방송 800,010,000 - 800,010,000 800,010,000 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 1,124,000,000 - - 자본재공제조합 504,000,000 - 504,000,000 504,000,000 대한설비건설공제조합 75,484,215 - 75,484,215 75,484,215 건설공제조합 311,893,580 - 311,893,580 311,893,580 한국보일러공업협동조합 9,900,000 - 9,900,000 9,900,000 전기공사 공제조합 50,000,000 - 50,000,000 50,000,000 에스알이투 주식회사 150,000,000 150,000,000 - - ㈜동원건축사사무소 100,000,000 - 100,000,000 100,000,000 베어리버 회원권익회 3,000,000 - 3,000,000 3,000,000 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 - 1,184,000,000 1,184,000,000 서울시기계공업협동조합 600,000 - 600,000 600,000 소방산업공제조합 20,000,000 - 20,000,000 20,000,000 비상장주식신탁 120,001,000 - 120,053,333 120,053,333 (주)한일개발 162,360,000 146,520,000 15,840,000 15,840,000 합계 5,705,248,795 2,510,520,000 3,194,781,128 3,194,781,128 3) 수익증권 (단위 : 원) 구분 액면가액 취득원가 평가손익누계액 공정가액 장부금액 수익증권 490,196,079 490,196,079 (6,861,837) 483,334,242 483,334,242 (단위 : 원) 구분 액면가액 취득원가 평가손실 누계액 공정가액 장부금액 물가연동채권 836,190,036 836,190,036 14,749,954 821,440,082 821,440,082 14. 관계기업투자(1) 당분기말 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY(*) 52,434 29.22% 2,003,400,000 429,148,612 429,148,612 (*) 당사와 (주)웰크론강원이 각각 26,217주씩 총 52,434주를 보유하고 있습니다.. (2) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 결산일 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 2017년 09월 30일 13,508,069,067 12,039,785,636 1,468,283,431 14,712,147,292 574,323,472 (3) 당분기말 현재 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 결산일 기초 지분법손익 지분법자본변동 기말 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 2017년 09월 30일 274,676,718 167,862,768 (13,390,874) 429,148,612 15. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준연결회사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 37,332,088,341 - 37,332,088,341 건물 9,230,179,169 (3,317,726,958) 5,912,452,211 구축물 511,991,048 (241,510,642) 270,480,406 기계장치 3,672,307,603 (2,922,717,877) 749,589,726 차량운반구 195,706,770 (114,549,614) 81,157,156 공구와기구 105,995,840 (72,062,410) 33,933,430 비품 1,870,443,254 (1,654,410,602) 216,032,652 시설장치 398,440,702 (350,327,962) 48,112,740 건설중인자산 6,302,732,298 - 6,302,732,298 합계 59,619,885,025 (8,673,306,065) 50,946,578,960 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 37,332,088,341 - 37,332,088,341 건물 9,230,179,169 (3,057,100,260) 6,173,078,909 구축물 511,991,048 (219,692,770) 292,298,278 기계장치 3,642,307,603 (2,849,340,000) 792,967,603 차량운반구 170,031,378 (115,335,212) 54,696,166 공구와기구 101,595,840 (66,609,234) 34,986,606 비품 1,887,231,843 (1,609,860,598) 277,371,245 시설장치 394,820,702 (343,117,620) 51,703,082 건설중인자산 4,973,973,709 - 4,973,973,709 합계 58,244,219,633 (8,261,055,694) 49,983,163,939 (3) 당분기 및 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 환율변동차이 기말 토지 37,332,088,341 - - - - 37,332,088,341 건물 6,173,078,909 - - (260,626,698) - 5,912,452,211 구축물 292,298,278 - - (21,817,872) - 270,480,406 기계장치 792,967,603 53,000,000 (1,000) (96,376,877) - 749,589,726 차량운반구 54,696,166 41,058,791 (1,000) (14,596,801) - 81,157,156 공구와기구 34,986,606 6,100,000 - (7,153,176) - 33,933,430 비품 277,371,245 22,183,637 - (83,531,623) 9,393 216,032,652 시설장치 51,703,082 3,620,000 - (7,210,342) - 48,112,740 건설중인자산 4,973,973,709 1,328,758,589 - - - 6,302,732,298 합계 49,983,163,939 1,454,721,017 (2,000) (491,313,389) 9,393 50,946,578,960 (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 연결범위변동 기타 증감액 기말 토지 16,674,088,852 9,900,000 (2,329,866,210) - 22,977,965,699 - 37,332,088,341 건물 7,055,492,026 - (526,335,227) (356,077,890) - - 6,173,078,909 구축물 321,957,093 - - (29,658,815) - - 292,298,278 기계장치 939,869,516 16,000,000 (9,000) (162,892,913) - - 792,967,603 차량운반구 96,505,957 - (11,626,729) (30,183,062) - - 54,696,166 공구와기구 30,666,468 10,000,000 (2,000) (11,725,702) - 6,047,840 34,986,606 비품 310,014,770 109,552,517 (5,000) (144,606,954) 2,502,177 (86,265) 277,371,245 시설장치 112,739,749 - (46,806,667) (14,230,000) - - 51,703,082 건설중인자산 2,774,080,010 2,205,941,539 - - - (6,047,840) 4,973,973,709 합계 28,315,414,441 2,351,394,056 (2,914,650,833) (749,375,336) 22,980,467,876 (86,265) 49,983,163,939 (4) 연결회사의 토지 공시지가 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종류 당분기 전기 면적 장부가액 공시지가 면적 장부가액 공시지가 ㈜웰크론한텍 공장부지 29,732㎡ 9,566,250,724 8,553,205,050 29,732㎡ 9,566,250,724 8,511,974,550 ㈜웰크론강원 공장부지(화성) 13,116㎡ 684,602,330 3,358,098,200 13,116㎡ 684,602,330 3,301,707,800 ㈜웰크론강원 공장부지(안성) 9,785.2㎡ 3,690,517,373 2,216,347,800 9,785.2㎡ 3,690,517,373 2,072,505,360 ㈜웰크론강원 기숙사 342㎡ 85,889,061 49,145,400 342㎡ 85,889,061 48,393,000 ㈜제주그린파워 본사 3,800㎡ 326,863,154 281,960,000 3,800㎡ 326,863,154 242,820,000 IMARI GREEN POWER CO., LTD 발전소부지(일본 사가현) 153,904㎡ 22,977,965,699 22,977,965,699 153,904㎡ 22,977,965,699 22,977,965,699 합계 - 37,332,088,341 37,436,722,149 - 37,332,088,341 37,155,366,409 16. 무형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 9,056,099,578 - - 9,056,099,578 산업재산권 1,136,160,000 (422,364,533) - 713,795,467 소프트웨어 1,592,596,859 (1,374,972,317) - 217,624,542 회원권 2,157,060,880 - (189,010,484) 1,968,050,396 합계 13,941,917,317 (1,797,336,850) (189,010,484) 11,955,569,983 (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 9,056,099,578 - - 9,056,099,578 산업재산권 1,008,926,800 (346,728,044) - 662,198,756 소프트웨어 1,595,482,985 (1,240,700,008) - 354,782,977 회원권 2,429,642,890 - (189,010,484) 2,240,632,406 합계 14,090,152,253 (1,587,428,052) (189,010,484) 12,313,713,717 (2) 당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 상각비 기말 영업권 9,056,099,578 - - - 9,056,099,578 산업재산권 662,198,756 127,233,200 - (75,636,489) 713,795,467 소프트웨어(*) 354,782,977 27,689,874 (14,089,589) (150,758,720) 217,624,542 회원권 2,240,632,406 136,217,990 (408,800,000) - 1,968,050,396 합계 12,313,713,717 291,141,064 (422,889,589) (226,395,209) 11,955,569,983 (*) 증가분 27,689,874원 중 10,787,202원은 (주)엘림하이드로와의 합병을 통해 취득한 소프트웨어 장부금액 입니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 손상차손 환입 상각비 기말 영업권 9,056,099,578 - - - - 9,056,099,578 산업재산권 763,091,436 - - - (100,892,680) 662,198,756 소프트웨어 609,764,049 8,300,000 - - (263,281,072) 354,782,977 회원권 2,398,020,406 - (286,160,000) 128,772,000 - 2,240,632,406 합계 12,826,975,469 8,300,000 (286,160,000) 128,772,000 (364,173,752) 12,313,713,717 (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행한바, 당분기 중 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. (4) 영업권 손상 평가연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액과 일치할 것으로 판단하여 손상차손금액을인식하지 아니하였습니다. 현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 현금흐름추정치를 사용하였으며, 당분기 중 현금창출단위의 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상차손을 인식하였습니다. 17. 기타비유동채권 (단위 : 원) 구분 장기대여금(*) 장기미수금 합계 채권가액 9,105,462,270 4,004,700,000 13,110,162,270 대손충당금 (2,648,230,000) (132,419,280) (2,780,649,280) 합계 6,457,232,270 3,872,280,720 10,329,512,990 (*) 당사는 (주)엘림하이드로와의 합병에 따라 (주)엘림하이드로에 대한 대여금에 누적된 충당금을 환입하였습니다. (단위 : 원) 구분 장기대여금 장기미수금 합계 채권가액 2,500,801,820 3,916,400,000 6,417,201,820 대손충당금 (2,158,230,000) (26,119,280) (2,184,349,280) 합계 342,571,820 3,890,280,720 4,232,852,540 18. 단기 및 장기차입금(1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 단기차입금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 이자율(%) 당분기 전기 운영자금 기업은행 3.13 3,500,000,000 3,500,000,000 5.95 - 1,000,000,000 수출입은행 1.73 1,080,696,000 - KDB산업은행 1.73 980,342,947 - 무역금융 KEB하나은행 3.53 1,500,000,000 1,500,000,000 신용대출 국민은행 3.77 500,000,000 500,000,000 시설자금 AGRI(일본) 4.60 - 25,136,422 합계 7,561,038,947 6,525,136,422 (2) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 장기차입금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 이자율(%) 당분기 전기 시설자금 기업은행 1.50 10,020,000,000 10,004,000,000 운영자금 기업은행 2.51 3,000,000,000 3,000,000,000 합계 13,020,000,000 13,004,000,000 (3) 연결회사의 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 상환연도 상환금액 2019년 3,000,000,000 2020년 이후 10,020,000,000 19. 사채 (1) 당분기 및 전기말 현재 일반 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 계정과목 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기 전기 제1회 무보증사채 액면금액 2014.12.27 2017.12.26(*) 3.97 2,000,000,000 2,000,000,000 사채할인발행차금 (4,712,329) (19,671,233) 합계 1,995,287,671 1,980,328,767 (*) 연결회사는 사채 발행일로부터 6개월이 되는 날부터 매 3개월마다 액면금액의 전부에 해당하는 금원에 대하여 조기상환권(Call Option)을 행사할 수 있습니다. (2) 당분기말 현재 사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 발행일 만기일 액면이자율 액면금액 2014.12.27 2017.12.26 3.97% 2,000,000,000 기초금액 2,000,000,000 발행금액 - 기말금액 2,000,000,000 20. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기 및 전기말 현재 연결회사의 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 743,397,357 23,195,345,268 3,350,954,204 20,320,022,445 미지급세금 1,406,653,261 - 56,530,744 - 미지급비용 2,372,436,791 - 2,819,863,081 - 통화옵션부채 87,141,599 - 749,708,063 - 유동성사채 2,000,000,000 - 2,000,000,000 - 유동사채할인발행차금 (4,712,329) - (19,671,233) - 예수금 223,314,984 - 234,989,728 - 선수금 4,424,370,545 - 3,713,282,058 - 하자보수충당부채 765,132,805 - 406,606,316 - 초과청구공사 19,239,455,280 - 9,840,287,634 - 공사손실충당부채 - - 14,049,376 - 합계 31,257,190,293 23,195,345,268 23,166,599,970 20,320,022,445 21. 퇴직급여채무 (1) 당분기 및 전기말 현재 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 3,751,638,815 3,132,916,806 사외적립자산의 공정가치 (2,910,845,389) (2,624,360,375) 퇴직급여채무 금액(*) 840,793,426 508,556,431 (*) 퇴직연금 가입대상이 아닌 외국인 근로자에 대한 퇴직급여충당부채 18,444,183원(전기: 3,703,728원)은 포함되지 않았습니다. (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초금액 3,132,916,806 2,930,007,166 당기근무원가 682,077,071 848,398,043 이자원가 65,323,019 76,403,760 퇴직금 지급 (208,700,026) (391,706,592) 관계사 전출입 - (22,385,350) 보험수리적손익 80,021,945 (307,800,221) 분기말금액 3,751,638,815 3,132,916,806 (3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초금액 2,624,360,375 1,820,746,904 기대수익 71,552,624 71,961,255 기여금 납입액 487,000,000 970,000,000 퇴직급여 대체액 (230,829,786) (192,230,853) 보험수리적손익 (41,237,824) (46,116,931) 분기말금액 2,910,845,389 2,624,360,375 (4) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 682,077,071 627,606,683 이자원가 65,323,019 57,302,820 사외적립자산의 기대수익 (71,552,624) (53,970,941) 종업원 급여 및 제조원가에 포함된 총 비용 675,847,466 630,938,562 (5) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 할인율 3.16% 2.84% 사외적립자산의 기대수익률 3.16% 2.84% 미래임금상승률 승급률 승급률 한편, 종속기업 (주)웰크론강원은 2009년 12월 31일부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, (주)웰크론강원의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, (주)웰크론강원은 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당분기말 현재 (주)웰크론강원의 퇴직급여충당부채 및 퇴직보험예치금은 퇴직연금 가입대상이 아닌 외국인 근로자에 대한 금액으로 당분기 및 전기의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초잔액 7,708,228 39,219,591 퇴직급여지급액 - 50,991,596 퇴직급여설정액 21,758,355 19,480,233 분기말잔액 29,466,583 7,708,228 사외적립자산 (11,022,100) (4,004,500) 퇴직급여충당부채 18,444,483 3,703,728 22. 납입자본금당분기 및 전기말 현재 연결회사의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전기 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 18,021,293 18,021,293 보통주자본금 9,010,646,500 9,010,646,500 23. 자본잉여금 및 기타자본(1) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 23,113,274,683 23,113,274,683 자기주식처분이익 262,062,928 262,062,928 신주인수권대가 592,704,009 592,704,009 기타자본잉여금 1,041,429,646 827,717,224 합계 25,009,471,266 24,795,758,844 (2) 당분기 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 자기주식처분손실 (364,198,594) (364,198,594) 주식선택권 123,981,207 337,693,629 합계 (240,217,387) (26,504,965) 24. 기타포괄손익누계액 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 매도가능증권평가이익 193,197,660 242,982,853 매도가능증권평가손실 71,834,732 71,628,449 보험수리적손익 (217,171,965) (122,589,344) 지분법자본변동 259,344,499 272,735,373 해외사업환산손익 240,757,278 (72,943,545) 합계 547,962,204 391,813,786 25. 이익잉여금당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 법정적립금(*1) 1,594,612,623 1,594,612,623 임의적립금(*2) 7,587,779,615 8,547,779,615 미처분이익잉여금 50,276,632,474 17,168,558,406 합계 31,629,941,782 27,310,950,644 (*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이가능합니다. (*2) 임의적립금은 기업합리화적립금과 연구및인력개발준비금 및 기술개발준비금으로 구성되어 있습니다. 26. 주식기준보상제도(1) 당분기말 현재 연결회사의 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 부여일 부여방법 부여회사 발행주식수 권리부여일 현재 주가 행사가격 행사가능기간 소멸주식수(누계) 2013년3월21일 회사선택형 (주)웰크론강원 313,000주 3,925원 3,952원 2015년 3월21일부터2020년 3월21일까지 36,000주 (2) 당분기 중 주식매입선택권과 관련된 보상원가로서 매출원가와 판매비와관리비 등으로 계상된 금액은 없습니다.(3) 당분기말 현재 연결회사의 주식매입선택권 공정가치 계산 시 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 사용된 방법 및 가정 2013년 3월21일 부여 무위험이자율(*) 2.68% 예상주가변동성 90.56% 기대배당수익율 0% 부여일 현재 주가 3,925 행사가격 3,952 평가모형 블랙숄즈모형 (*) 약정용역제공기간 중 당해 주식이 시장성을 획득한 시점에 기대행사기간과 유사한 만기를 갖는 국고채의 유통수익률을 이용하였습니다. 27. 주당순손익 (1) 기본주당순손익기본주당손익은 연결회사의 지배회사지분 당기순손익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당분기 및 전분기의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 가중평균유통주식수 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기 초 2017-01-01 18,021,293 273 4,919,812,989 합계 4,919,812,989 가중평균 유통보통주식수 : 4,919,812,989/274 = 18,021,293주 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기 초 2016-01-01 17,723,231 274 4,856,165,294 신주인수권 행사 2016-02-17 298,062 227 67,660,074 합계 4,923,825,368 가중평균 유통보통주식수 : 4,923,825,368/274 = 17,970,166주 2) 기본주당순손실 (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 지배회사지분 당기순손실 4,463,634,592 1,487,414,084 지배회사지분 보통주당기순손실 4,463,634,592 1,487,414,084 가중평균유통보통주식수 18,021,293 17,970,166 보통주기본주당순손실 248 83 (2) 희석주당손실당분기 및 전분기에는 보통주 및 우선주에 대한 희석효과가 없으므로 기본주당순손실과 희석주당순손실이 동일합니다. (3) 신주인수권 당분기말 현재 연결회사가 발행한 신주인수권부사채에 부여된 분리형 신주인수권의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채종류 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 신주인수권 행사시 발행할 주식종류 기명식 보통주 행사가격 3,355원 신주인수권행사시 발행할 주식 총수 2,980,623주 기 행사 주식수 298,062주 미 행사 주식수 2,682,563주 신주인수권 행사가능기간 2014년 7월 31일부터 2017년 12월 31일까지 28. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 192,000,065,493 176,821,489,780 90,429,826,135 83,628,999,357 상품매출 1,000,641,140 612,500,000 - - 기타매출 213,888,188 - 203,380,824 - 합계 193,214,594,821 177,433,989,780 90,633,206,959 83,628,999,357 29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 79,392,412,253 - - 79,392,412,253 재고자산의 변동 578,908,080 - - 578,908,080 종업원급여비용 3,331,417,140 11,259,250,788 14,590,667,928 복리후생비 744,554,435 1,850,221,132 2,594,775,567 여비교통비 403,566,594 673,266,587 1,076,833,181 도서인쇄비 31,768,460 28,820,018 60,588,478 통신비 81,254,380 78,862,907 160,117,287 차량유지비 241,964,494 397,411,084 639,375,578 수도광열비 552,626 209,655,834 210,208,460 세금과공과 331,526,191 345,300,152 676,826,343 수선비 - 82,237,645 82,237,645 보험료 20,836,999 1,120,700,770 1,141,537,769 교육훈련비 28,706,657 65,280,320 93,986,977 지급수수료 2,482,403,344 5,360,097,917 7,842,501,261 접대비 250,804,893 252,756,140 503,561,033 사무용품비 1,461,641 - 1,461,641 소모품비 48,253,974 1,305,941,599 1,354,195,573 광고선전비 31,729,588 - 31,729,588 감가상각비 78,611,848 412,679,541 491,291,389 무형자산상각비 107,472,922 118,922,287 226,395,209 경상개발비 514,522,865 - 514,522,865 운반비 - 2,465,616,203 2,465,616,203 수출제비용 - 69,730,470 69,730,470 대손상각비 583,818,501 - 583,818,501 지급임차료 133,699,362 546,894,354 680,593,716 하자보수비 - 283,764,655 283,764,655 공사손실충당금전입액 - (14,049,376) (14,049,376) 전력비 12,865,481 121,493,069 134,358,550 외주가공비 - 69,770,336,798 69,770,336,798 유지보수비 - 312,485,553 312,485,553 포장비 - 344,193,000 344,193,000 잡비 2,700,000 800,000 3,500,000 합계 79,971,320,333 9,464,492,395 97,462,669,447 186,898,482,175 (단위 : 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 27,298,350,627 - - 27,298,350,627 재고자산의 변동 (30,889,180) - - (30,889,180) 종업원급여비용 3,079,523,573 6,999,550,396 10,079,073,969 복리후생비 660,753,328 1,329,580,740 1,990,334,068 여비교통비 328,908,564 415,702,503 744,611,067 도서인쇄비 18,262,570 5,515,614 23,778,184 통신비 57,470,874 66,814,158 124,285,032 차량유지비 236,153,884 358,347,412 594,501,296 수도광열비 13,512,261 138,001,669 151,513,930 세금과공과 122,526,642 304,573,512 427,100,154 수선비 - 82,443,372 82,443,372 보험료 21,112,173 216,787,698 237,899,871 교육훈련비 29,040,642 42,631,051 71,671,693 지급수수료 1,160,039,899 3,188,888,451 4,348,928,350 접대비 190,980,790 134,393,882 325,374,672 소모품비 23,494,834 770,250,172 793,745,006 광고선전비 21,094,454 - 21,094,454 감가상각비 115,431,986 456,228,444 571,660,430 무형자산상각비 114,842,411 159,941,553 274,783,964 경상개발비 2,235,968,607 - 2,235,968,607 운반비 439,600 1,084,918,325 1,085,357,925 수출제비용 - 2,791,887 2,791,887 대손상각비 278,029,388 - 278,029,388 지급임차료 83,685,437 570,402,425 654,087,862 하자보수비 - 267,114,352 267,114,352 공사손실충당금전입액 - (822,775,636) (822,775,636) 전력비 14,688,381 139,257,076 153,945,457 외주가공비 - 39,931,169,933 39,931,169,933 유지보수비 - (8,861,079) (8,861,079) 포장비 - 527,370,000 527,370,000 잡비 350,000 500,000 850,000 합계 27,267,461,447 8,806,310,298 56,361,537,910 92,435,309,655 30. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 2,983,362,583 2,578,277,571 상여금 44,554,839 146,916,750 퇴직급여 244,156,568 352,449,252 잡급 59,343,150 1,880,000 복리후생비 744,554,435 660,753,328 여비교통비 403,566,594 328,908,564 도서인쇄비 31,768,460 18,262,570 통신비 81,254,380 57,470,874 차량유지비 241,964,494 236,153,884 수도광열비 552,626 13,512,261 세금과공과 331,526,191 122,526,642 보험료 20,836,999 21,112,173 교육훈련비 28,706,657 29,040,642 지급수수료 2,482,403,344 1,160,039,899 지급임차료 133,699,362 83,685,437 접대비 250,804,893 190,980,790 사무용품비 1,461,641 - 소모품비 48,253,974 23,494,834 광고선전비 31,729,588 21,094,454 감가상각비 78,611,848 115,431,986 무형자산상각비 107,472,922 114,842,411 경상개발비 514,522,865 2,235,968,607 운반비 - 439,600 대손상각비 583,818,501 278,029,388 전력비 12,865,481 14,688,381 잡비 2,700,000 350,000 합계 9,464,492,395 8,806,310,298 31. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 333,887,653 326,599,164 통화옵션거래이익 1,657,682,063 1,147,889,212 통화선도거래이익 41,800,000 - 통화옵션평가이익 53,451,902 900,970,802 통화선도평가이익 184,691,072 3,767,033 소계 2,271,512,690 2,379,226,211 금융비용 이자비용 630,682,045 367,187,892 통화선도거래손실 196,530,000 251,945,000 통화옵션거래손실 34,558,440 436,073,415 통화선도평가손실 - 55,857,576 통화옵션평가손실 90,230,542 140,249,659 소계 952,001,027 1,251,313,542 순금융손익 1,319,511,663 1,127,912,669 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 대여금및수취채권 410,287,717 - 410,287,717 당기손익인식금융자산 1,793,539,305 10,938,943 1,782,600,362 매도가능금융자산 67,685,668 - 67,685,668 금융부채 차입금 - 557,072,840 (557,072,840) 사채 - 73,609,205 (73,609,205) 당기손익인식금융부채 - 310,380,039 (310,380,039) 합계 2,271,512,690 952,001,027 1,319,511,663 (단위 : 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 대여금및수취채권 326,430,389 - 326,430,389 당기손익인식금융자산 2,052,795,822 163,230,000 1,889,565,822 금융부채 차입금 - 292,260,365 (292,260,365) 사채 - 74,927,527 (74,927,527) 당기손익인식금융부채 - 720,895,650 (720,895,650) 합계 2,379,226,211 1,251,313,542 1,127,912,669 32. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 계정과목 당분기 전분기 기타영업외수익 배당금수익 54,604,246 2,250,000 외환차익 457,367,093 396,912,340 외화환산이익 819,143,661 137,920,440 매도가능금융자산처분이익 35,376,528 2,518,684 유형자산처분이익 15,500,818 97,406,924 무형자산손상차손환입 - 128,772,000 잡이익 169,868,194 124,361,816 지분법이익 167,862,768 7,068,644 소계 1,719,723,308 897,210,848 기타영업외비용 외환차손 1,560,052,546 582,488,988 외화환산손실 328,818,660 1,134,900,432 지분법손실 - 6,116,809 보증평가손실 155,963,481 - 매도가능금융자산처분손실 6,337,877 - 매도가능금융자산손상차손 - 146,520,000 유형자산처분손실 - 49,528,834 무형자산처분손실 8,800,000 2,200,000 기타의대손상각비 964,621,738 20,000,000 기부금 2,550,000 7,550,000 잡손실 33,650,629 99,555,196 소계 3,060,794,931 2,048,860,259 순기타영업외손익 (1,341,071,623) (1,151,649,411) 33. 법인세비용(수익) (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기 법인부담액 1,536,442,522 1,809,503,606 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) (201,952,209) (227,739,614) 당기손익 이외 인식항목 4,888,914 (3,013,997) 당기에 인식한 조정사항 93,630,857 28,936,816 법인세비용(수익) 1,433,010,084 1,607,686,811 (2) 당분기 및 전기의 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 분기말 이연법인세자산(부채) 2,314,442,340 2,112,490,131 기초 이연법인세자산(부채) 2,112,490,131 1,466,674,169 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) (201,952,209) (645,815,962) (3) 당분기 및 전분기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 6,294,552,686 (1,825,839,438) 적용세율에 따른 세부담액 1,753,806,816 (330,774,760) 조정사항: - 비과세수익의 법인세효과 (113,348,944) (4,901,293) - 세무상 공제되지않는 비용의 법인세효과 202,650,944 (493,814,108) - 세액공제 (91,088,135) (96,601,410) - 기타 (319,010,597) 2,533,778,382 법인세비용(수익) 1,433,010,084 1,607,686,811 평균유효세율 22.77% (88.05%) (4) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 34. 비현금거래(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래 중 투자 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 장기대여금의 유동성 대체 872,034,190 141,572,820 미수금의 유동성 대체 2,416,565,834 - 비유동매도가능금융자산과 외상매출금 대체 431,720,000 - 회원권의 장기미수금 대체 400,000,000 6,047,840 단기차입금의 장기미지급금 대체 2,069,182,664 - 미지급금의 장기미지급금 대체 3,392,209,145 - (2) 당분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 공정가치 변동 환율변동차이 대체 등 단기차입금 6,525,136,422 2,008,599,595 - 27,302,930 (1,000,000,000) 7,561,038,947 장기차입금 13,004,000,000 16,000,000 - - - 13,020,000,000 회사채 1,980,328,767 - - 14,958,904 - 1,995,287,671 합계 21,509,465,189 2,024,599,595 - 42,261,834 (1,000,000,000) 22,576,326,618 35. 담보제공자산 당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 설정액 설정권자 내용 토지 및 건물 8,900,000,000 기업은행 차입금관련 담보 5,500,000,000 기타시설자금대출 4,600,000,000 우리은행 지급보증 기타금융자산 3,000,000,000 기업은행 ㈜웰크론헬스케어 대출담보 5,500,000,000 기타시설자금대출 합계 27,500,000,000 36. 지급보증 (1) 당분기말 현재 연결회사가 관계기업을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 1USD, 원화단위 : 원) 보증제공처 보증내역 보증수혜자 보증금액 기업은행 기타시설자금대출 ㈜제주그린파워 6,103,000,000 ㈜신안상호저축은행 수분양자 중도금대출보증 양지테라스 수분양자 14,300,000,000 ㈜에스앤티저축은행 10,400,000,000 ㈜국제저축은행 2,600,000,000 ㈜오케이저축은행 14,300,000,000 ㈜공평저축은행 책임준공관련채무보증(*1) 오닉스시스템 주식회사 3,000,000,000 ㈜동부저축은행 5,000,000,000 ㈜케이비저축은행 4,000,000,000 ㈜세종저축은행 3,000,000,000 주택도시보증공사 분양보증약정 한국자산신탁 37,165,590,000 광안신협 상환대출원리금(*2) ㈜포디움이엔씨 3,650,000,000 삼성증권주식회사 3,650,000,000 ㈜하나은행 수분양자 중도금대출보증 구로구 오닉스 지식산업센터 수분양자 13,747,200,000 NH투자증권 주식회사 책임준공관련채무보증 주식회사 브이디플랜 2,000,000,000 신한은행 운전자금 및 일람불신용장 한도 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY USD 2,000,000 KEB하나은행 USD 1,800,000 합계 122,915,790,000 USD 3,800,000 (*1) 당사와 당사의 지배기업인 (주)웰크론이 연대하여 채무보증하였습니다. (*2) 전년도 11월 수주한 양지테라스하우스 건축공사(계약금액:30,552백만원, 2018년 11월 완공 예정)와 관련하여 발주처인 ㈜포디움이엔씨가 광안신협과 주식회사 푸른파트너스자산운용으로부터 차입한 토지 구입 대금을 상환하지 못할시 당사와 당사의 지배기업인 (주)웰크론이 연대하여 상환한다는 자금보충약정을 맺었습니다. 당분기말 현재 대출금 잔액은 총 5,480,000,000원 입니다. (2) 당분기말 현재 연결회사가 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 1USD, 원화단위 : 원) 구분 제공자 보증금액 비고 이행보증,대출지급보증 등 기업은행 USD 1,266,500 수출입은행 USD 8,091,821 KEB하나은행 USD 2,484,554 우리은행 5,229,563,170 국민은행 385,000,000 서울보증보험 USD 35,424,408 수표 2매 견질((주)웰크론강원) 7,679,444,402 41,397,964,661 계약, 하자 등의 이행관련 지급보증 자본재공제조합 16,628,217,917 기술신용보증기금 2,000,000,000 합계 USD 47,267,284 KRW 73,320,190,150 37. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사의 무역금융에 대한 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 1USD, 1EUR) 종류 은행 한도금액 사용액 무역금융 수출입은행 USD 1,000,000 - EUR 1,000,000 EUR 800,000 KDB산업은행 USD 2,500,000 - EUR 2,000,000 EUR 725,712 합계 USD 3,500,000 - EUR 3,000,000 1,525,712 (2) 당분기말 현재 수입오픈 약정 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. (외화단위 : 1USD, 1EUR) 금융기관 약정내역 한도금액 사용액 기업은행 일람불수입 USD 6,000,000 USD 475,033 국민은행 일람불수입 USD 550,000 - KEB하나은행 일람불수입 USD 2,000,000 USD 1,344,040 우리은행 일람불수입 USD 2,000,000 - 일람불수입 EUR 960,000 EUR 960,000 합계 USD 10,550,000 1,819,073 EUR 960,000 960,000 (3) 당분기말 현재 기타 금융거래 약정에 관한 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 1USD, 1EUR, 원화단위 : 원) 금융기관 내용 약정금액 사용액 기업은행 중소운전자금대출 3,500,000,000 3,500,000,000 선물환 USD 500,000 - EUR 600,000 - 외상매출채권 25,000,000,000 12,754,932,068 마이너스한도대출 500,000,000 - 시설자금 23,000,000,000 10,020,000,000 원화해외온렌딩운전자금 3,000,000,000 3,000,000,000 신한은행 마이너스한도대출 1,000,000,000 - 전자방식외담대 17,500,000,000 3,306,991,020 파생상품 USD 1,950,000 - 국민은행 마이너스한도대출 200,000,000 - 신용대출 500,000,000 500,000,000 경남은행 파생상품 USD 19,200,000 USD 17,880,000 부산은행 파생상품 USD 30,000,000 USD 17,100,000 우리은행 마이너스한도대출 100,000,000 - 파생상품 USD 286,200 - KDB산업은행 파생상품 USD 3,600,000 USD 3,600,000 KEB하나은행 포괄한도약정 3,000,000,000 1,500,000,000 농협은행 파생상품 USD 12,121,212 USD 4,800,000 중국은행 파생상품 USD 1,000,000 USD 500,000 합계 USD 68,657,412 43,880,000 EUR 600,000 - KRW 77,300,000,000 34,581,923,088 (4) 당분기말 현재 당사는 피고로 2개의 소송(소송금액: 127백만원)을 진행 중에 있습니다. 38. 특수관계자와의 주요거래 (1) 당분기 중 연결회사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 ㈜웰크론 최상위 지배회사 소모품 등 매입 619,096,010 임차료 외 440,248,296 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 관계회사 이자수익 15,292,946 대여금 558,000,000 ㈜웰크론헬스케어 기타특수관계 소모품 등 매입 15,869,987 대여금 321,878,690 공사 매출 686,100,000 이자수익 5,593,090 (2) 당분기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 계정과목 기말잔액 ㈜웰크론 최상위 지배회사 임차보증금 3,560,000,000 미지급비용 236,628,396 ㈜웰크론헬스케어 기타특수관계 대여금 1,632,912,880 매입채무 2,856,150 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY 관계기업 미수금 151,364 장기대여금 240,807,000 (3) 당분기 중 현재 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 보상금액 1인당 평균 지급액 단기급여 1,098,021,936 99,820,176 퇴직급여 89,040,652 12,720,093 (*) 주요 경영진으로 분류된 임원은, 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 말합니다. 39. 외화자산 및 부채당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 외화단위 당분기 전기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 11,905,870.92 13,652,462,184 2,261,898.25 2,733,504,034 EUR 104,465.36 141,119,121 73,560.14 93,244,834 CNY 6,457.00 1,112,864 3,505.00 607,276 JPY 23,681,036.00 241,646,028 106,915,085.00 1,108,506,293 매출채권 USD 22,943,590.93 26,306,869,714 14,803,298.70 17,883,927,514 CNY 25,287,126.00 4,358,236,166 20,035,000.00 3,471,264,100 EUR 6,231,854.70 8,418,361,696 3,392,372.00 4,300,477,440 기타채권 USD 1,549,820.00 1,777,178,594 1,807,900.00 2,184,847,150 JPY - - 156,365,171.00 1,621,209,729 EUR 2,678.00 3,617,630 - - 기타비유동채권 SAR 250,000.00 73,230,000 250,000.00 73,230,000 JPY 156,365,171.00 1,595,581,478 - - 기타유동자산 JPY 9,140,555.00 93,272,051 13,968,591.00 144,827,749 기타비유동자산 JPY 324,000.00 3,306,161 154,896,819.00 1,593,812,098 외화자산 합계 56,665,993,687 35,209,458,217 매 입 채 무 USD 2,497,344.50 2,863,704,937 1,379,616.00 1,667,265,935 EUR 2,500,863.60 3,378,341,609 777,788.86 985,925,157 CNY 15,000.00 2,585,250 126,000.00 21,830,760 JPY 6,700,000.00 68,368,140 - - 기타유동부채 JPY 1,181,402.00 12,055,262 332,881,042.00 3,451,343,931 단기차입금 EUR 1,525,712.28 2,061,038,947 - - JPY - - 154,546,819.00 1,590,183,263 장기차입금 JPY 156,365,171.00 1,595,581,478 156,365,171.00 1,710,033,179 기타비유동부채 JPY 2,216,217,600.00 22,614,727,634 1,883,784,960.00 19,531,270,844 외화부채 합계 32,596,403,257 28,957,853,069 40. 건설형 공사계약(1) 당분기 및 전기 중 건설형 공사계약의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기초계약잔액 신규계약액 계약변경액 공사수익인식액 기말계약잔액 198,969,052,963 275,811,565,250 8,072,813,640 192,000,065,493 290,853,366,360 (단위 : 원) 기초계약잔액 신규계약액 계약변경액 공사수익인식액 기말계약잔액 122,549,106,530 215,807,223,744 (8,717,338,306) 130,669,939,005 198,969,052,963 (2) 당분기 및 전기말 현재 진행중인 건설형 공사계약과 관련된 공사손익과 공사대금 초과청구액 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 206,474,752,801 186,515,197,155 19,959,555,646 19,239,455,280 19,489,523,336 34,652,326,870 54,141,850,206 (단위 : 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 104,124,489,434 91,943,880,777 12,180,608,657 9,840,287,634 11,868,310,811 13,914,182,605 25,782,493,416 (3) 당분기 및 전기말 현재 건설형 공사계약중 계약금액이 직전사업년도 말 매출액(연결사업부기준)의 5%이상에 해당하는 계약은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수주처 품목 발주처 계약일 계약상 완성,납품기한 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)웰크론한텍 건설공사 강동성심병원 2015-04-14 2016-02-29 100.00% - - 10,000 67 환경 설비 (주)포스코건설 2015-07-27 2017-06-30 100.00% - - - - 건설공사 (재)예수그리스토후기성도교회 2015-08-07 2016-11-20 100.00% - - 375,010 2,513 건설공사 (주)한국야쿠르트 2016-02-16 2016-12-31 100.00% - - - - 건설공사 삼양식품(주) 2016-06-10 2017-07-19 91.49% 88,140 - - - 건설공사 (주)뉴신팜 2016-07-29 2017-04-04 100.00% - - - - 건설공사 티제이물류(주) 2016-08-23 2017-03-31 99.39% - - - - 식품,제약 설비 (주)한국인삼공사 2016-11-04 2017-10-31 84.49% 2,159,906 - - - 건설공사 바른마디병원 2016-11-24 2017-09-30 79.98% 97,100 - 40,000 268 건설공사 포디움이앤씨 2016-11-23 2018-07-01 19.86% 1,404,627 - - - 건설공사 인천지방조달청 2017-01-25 2018-02-07 51.22% 462,042 - - - 에너지 관련 설비 수특신능원과기유한공사 2015-07-28 2016-10-09 8.15% - - - - 건설공사 PHOENIX SEMICONDUCTOR PHILIPPINES CORP(PSPC) 2017-02-28 2017-08-31 91.43% 1,335,999 - - - 열공정 설비 Malaysia M3 Project CDH 농축관 제작/설치 2017-02-21 2018-01-20 61.79% 1,653,900 - - - 건설공사 필리핀 PSPC PHASEⅡ 증축공사 장비납품(DIWWT) 2017-02-28 2017-08-31 93.42% 14,698 - - - 열공정 설비 씨제이건설(주) 2017-03-09 2018-02-20 52.51% 1,765,849 - - - 담수 설비 (주)이테크건설 2017-04-10 2019-04-30 18.05% - - - - 담수 설비 (주)이테크건설 2017-05-16 2019-04-30 1.03% - - - - 건설공사 오닉스시스템 2017-05-22 2018-12-31 9.22% - - - - 건설공사 신선나또(주) 2017-07-04 2018-01-31 11.52% - - 435,600 - 건설공사 브이디 플랜 2017-07-12 2019-07-31 1.19% 325,406 - - - 건설공사 세일정기 2017-08-03 2018-11-14 2.21% - - - - 건설공사 프레스티지바이오 2017-08-07 2018-05-31 13.82% 1,178,700 - - - 건설공사 (주)한보이앤씨 2017-09-07 2018-10-25 0.31% - - - - 소계 10,486,366 - 860,610 2,848 (주)웰크론강원 산업용보일러설비 (주)현대엔지니어링 2014-08-13 2015-08-01 99.75% - - - - 화공설비 PETROFAC INTERNATIONAL 2015-04-27 2017-03-10 98.77% 719,312 - - 7,193 산업용보일러설비 (주)현대엔지니어링 2015-05-26 2016-03-31 100.00% - - 1,044,007 10,440 산업용보일러설비 ㈜대우건설 2015-05-28 2016-05-31 100.00% 464,348 - - 4,643 화공설비 RAYMAND CONSULTING ENG 2015-12-17 2018-08-29 52.32% 133,667 - 865,375 9,990 산업용보일러설비 MITSUBISHI HEAVY INDUSTRIES 2015-09-18 2017-07-31 97.15% 89,256 - 3,233,694 33,229 화공설비 Nargan Co. 2015-12-09 2017-07-31 87.19% 252,018 - 2,433,998 26,860 산업용보일러설비 두산중공업(주) 2016-05-09 2017-10-30 80.75% 377,600 - - 3,776 산업용보일러설비 대림산업㈜ 2016-09-07 2017-12-31 94.33% 612,573 - 1,881,660 24,942 산업용보일러설비 FDH JV 2016-11-03 2018-02-18 55.57% 10,528,307 - - 105,283 산업용보일러설비 ㈜대우건설 2016-10-18 2018-03-31 65.50% 2,126,450 - - 21,265 환경에너지 설비 QMC 2016-10-04 2017-12-22 25.47% 1,726,673 - - 17,267 환경에너지 설비 PCC 2016-11-16 2017-11-30 59.31% 1,056,210 - - 10,562 산업용보일러설비 CPECC 2016-11-25 2018-03-31 58.65% 4,182,663 - 235,681 44,183 환경에너지 설비 지에스건설㈜ 2017-01-24 2019-06-04 7.98% - - 4,026,880 40,269 환경에너지 설비 ㈜웰크론한텍 2017-04-11 2019-04-30 0.00% - - - - 산업용보일러설비 씨제이건설㈜ 2017-07-11 2018-08-30 17.84% - - - - 산업용보일러설비 현대엔지니어링㈜ 2017-07-25 2018-09-21 1.00% - - - - 환경에너지 설비 한솔이엠이㈜ 2017-08-21 2019-04-13 9.60% - - 2,189,000 21,890 산업용보일러설비 대한유화㈜ 2017-09-26 2018-12-31 0.00% - - - - 소계 22,269,077 - 15,910,294 381,794 합계 32,755,443 - 16,770,904 384,641 (단위: 천원) 수주처 품목 발주처 계약일 계약상 완성,납품기한 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)웰크론한텍 식품,제약 설비 한국인삼공사 2014-04-10 2014-09-30 100.00% - - - - 건설공사 (주)펩디자인 2014-10-30 2015-10-31 100.00% - - - - 건설공사 (재)예수그리스토후기성도교회 2014-11-19 2016-04-10 100.00% - - 111,803 749 건설공사 (주)아리온테크놀로지 2014-12-02 2015-11-15 100.00% - - - - 건설공사 신한벽지 주식회사 2014-12-09 2016-03-31 100.00% - - - - 식품,제약 설비 해태음료(주)천안공장 2015-02-24 2016-03-31 100.00% - - - - 건설공사 강동성심병원 2015-04-14 2016-02-29 77.05% - - 368,541 2,469 건설공사 엑세스바이오 2015-04-29 2016-05-17 100.00% - - - - 환경 설비 (주)포스코건설 2015-07-27 2017-06-30 97.89% 3,145 - 431,880 2,894 건설공사 (재)예수그리스토후기성도교회 2015-08-07 2016-11-20 85.08% 794,983 - 395,466 2,650 건설공사 (주)한국야쿠르트 2016-02-16 2016-12-31 96.21% 1,847,526 - 4,947,800 - 건설공사 삼양식품(주) 2016-06-10 2017-07-19 36.20% 819,200 - - - 건설공사 (주)뉴신팜 2016-07-29 2017-04-04 49.25% - - 1,650,000 11,055 건설공사 티제이물류(주) 2016-08-23 2017-03-31 27.04% 1,599,280 - 2,631,200 17,629 식품,제약 설비 (주)한국인삼공사 2016-11-04 2017-10-31 10.61% - - - - 건설공사 바른마디병원 2016-11-24 2017-09-30 2.68% 120,600 - - - 건설공사 포디움이앤씨 2016-11-23 2018-07-01 0.06% 18,331 - - - 에너지 관련 설비 수특신능원과기유한공사 2015-07-28 2016-10-09 8.15% - - - - 소계 5,203,065 - 10,536,690 37,446 (주)웰크론강원 화공설비 I.P.M.I 2010-08-28 2012-12-31 100.00% - - - - 산업용보일러설비 한국수력원자력㈜ 2011-02-16 2016-06-08 100.00% 21,529 - - 215 화공설비 GLOBAL PROCUREMENT FZE 2012-03-30 2014-12-31 100.00% 1,014,080 - 4,155 10,182 산업용보일러설비 (주)현대엔지니어링 2012-09-27 2014-02-28 100.00% - - - - 산업용보일러설비 삼성엔지니어링(주) 2013-05-21 2014-04-03 100.00% 238,633 - - 2,386 산업용보일러설비 CHIYODA CTCI J/V 2013-11-25 2015-01-19 100.00% 255,529 - 409,145 6,647 화공설비 지에스건설㈜ 2014-04-04 2016-02-28 100.00% - - - - 산업용보일러설비 (주)현대엔지니어링 2014-08-13 2015-08-01 99.07% - - - - 화공설비 FLUOR LIMITED 2015-03-04 2017-01-31 100.00% 4,136,785 - 7,446,829 115,836 화공설비 PETROFAC INTERNATIONAL 2015-04-27 2017-03-10 70.51% 3,200,432 - - 32,004 산업용보일러설비 (주)현대엔지니어링 2015-05-26 2016-03-31 93.72% 1,304,051 - - 13,041 산업용보일러설비 ㈜대우건설 2015-05-28 2016-05-31 94.64% 227,070 - - 2,271 화공설비 RAYMAND CONSULTING ENG 2015-12-17 2016-12-16 19.56% - - 543,640 5,436 산업용보일러설비 MITSUBISHI HEAVY INDUSTRIES 2015-09-18 2017-02-28 68.55% 1,621,626 - - 16,216 화공설비 Nargan Co. 2015-12-09 2017-02-08 22.55% - - - - 산업용보일러설비 두산중공업(주) 2016-04-05 2017-01-30 35.25% 518,400 - - 5,184 산업용보일러설비 대림산업㈜ 2016-07-15 2017-09-20 13.22% - - 470,250 4,703 산업용보일러설비 FDH JV 2016-10-04 2018-01-10 1.12% 291,007 - - 2,910 산업용보일러설비 ㈜대우건설 2016-10-06 2017-02-19 4.46% - - 658,900 6,589 환경에너지 설비 QMC 2016-10-04 2017-12-22 0.38% - - - - 환경에너지 설비 PCC 2016-11-04 2017-09-28 0.14% 8,070 - - 81 산업용보일러설비 CPECC 2016-11-23 2018-03-31 0.15% 28,125 - - 281 소계 12,865,337 - 9,532,919 223,983 합계 18,068,402 - 20,069,609 261,428 41. 부문별 보고(1) 당사의 당분기 및 전분기 중 회사별 영업성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주)웰크론한텍 (주)웰크론강원 IMARI GREENPOWER CO.,LTD 합계 연결실체내 기업간 내부거래 조정 조정후 금액 매출액 134,632,892 58,940,297 - 193,573,188 (358,593) 193,214,595 내부매출액 - 358,593 - 358,593 (358,593) - 순매출액 134,632,892 58,581,703 - 193,214,595 - 193,214,595 영업이익 6,740,539 1,113,117 (428,858) 7,424,799 (1,108,686) 6,316,113 당기순손익 5,298,537 1,135,904 (661,798) 5,772,642 (911,100) 4,861,543 판관비조정 - - (756,453) (756,453) - - 기타영업외비용 조정 198,214 - (627) 197,587 - - 조정후 당기순손익 5,496,750 1,135,904 (1,418,878) 5,213,776 (352,233) 4,861,543 (단위: 천원) 구분 (주)웰크론한텍 (주)웰크론강원 (주)엘림하이드로 합계 연결실체내 기업간 내부거래 조정 조정후 금액 매출액 60,043,095 29,661,946 1,049,266 90,754,307 121,100 90,633,207 내부매출액 - - 121,100 121,100 121,100 - 순매출액 60,043,095 29,661,946 928,166 90,633,207 - 90,633,207 영업이익 443,608 (2,133,891) (111,819) (1,802,103) - (1,802,103) 당기순손익 (8,324) (3,281,247) (215,195) (3,504,766) 71,240 (3,433,526) 지분법 손익 조정 71,240 - - 71,240 - - 조정후 당기순손익 62,915 (3,281,247) (215,195) (3,433,526) - (3,433,526) (2) 당분기 중 사업부문별 공사손익과 추정총계약원가의 변동금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 사업부문 공사손실 충당부채 공사손익 변동금액 추정총계약원가의 변동금액 (주)웰크론한텍 - (1,635,974,612) 3,793,827,066 (주)웰크론강원 - (824,980,431) 1,799,809,320 합계 - (2,460,955,043) 5,593,636,386 내부거래 - - - 내부거래 제거후 합계 - (2,460,955,043) 5,593,636,386 42. 합병에 관한 사항 회사는 2017년 4월 26일의 이사회 결의에 따라 2017년 6월 27일을 합병기일로 하여 주식회사 엘림하이드로와 합병하였습니다.당사는 피합병법인의 주식을 100% 소유하고 있었으므로 무증자합병(1:0)방식으로 합병을 진행하였으며 합병으로 인하여 발행되는 신주는 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 22 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 3분기말 제 22 기말 자산 유동자산 53,488,646,104 53,241,383,242 현금및현금성자산 15,435,826,945 15,186,947,011 기타유동금융자산 3,203,681,018 3,200,000,000 유동매도가능금융자산 1,674,924,295 0 매출채권 및 기타유동채권 29,355,540,629 33,569,796,751 재고자산 11,700,000 215,244,916 기타유동자산 3,806,973,217 1,069,394,564 비유동자산 61,918,802,590 53,428,516,164 기타비유동금융자산 399,370,309 270,190,688 비유동매도가능금융자산 3,331,589,002 3,235,333,382 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 26,195,629,729 26,195,629,729 유형자산 12,055,540,880 12,210,702,650 영업권 이외의 무형자산 2,007,869,659 1,842,623,804 장기매출채권 및 기타비유동채권 13,609,551,332 5,512,490,449 기타비유동자산 2,857,680,000 2,733,042,260 이연법인세자산 1,461,571,679 1,428,503,202 자산총계 115,407,448,694 106,669,899,406 부채 유동부채 47,861,146,796 43,859,161,802 단기매입채무 20,817,373,741 25,162,991,064 단기차입금 5,500,000,000 5,500,000,000 기타유동부채 21,543,773,055 13,196,170,738 비유동부채 4,751,669,060 5,297,308,032 장기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 퇴직급여부채 840,793,426 508,556,431 기타비유동부채 910,875,634 1,788,751,601 부채총계 52,612,815,856 49,156,469,834 자본 자본금 9,010,646,500 9,010,646,500 자본잉여금 23,682,417,019 23,682,417,019 기타자본구성요소 (364,198,594) (364,198,594) 기타포괄손익누계액 (151,427,737) (134,094,308) 이익잉여금(결손금) 30,617,195,650 25,318,658,955 자본총계 62,794,632,838 57,513,429,572 자본과부채총계 115,407,448,694 106,669,899,406 포괄손익계산서 제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 22 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 44,883,612,861 134,632,891,682 17,380,900,394 60,043,094,851 매출원가 41,026,979,526 124,791,569,179 16,096,792,322 56,994,046,547 매출총이익 3,856,633,335 9,841,322,503 1,284,108,072 3,049,048,304 판매비와관리비 935,384,174 3,100,783,079 780,645,117 2,605,440,492 영업이익(손실) 2,921,249,161 6,740,539,424 503,462,955 443,607,812 금융수익 139,246,301 846,250,937 136,199,614 650,211,752 금융원가 97,428,198 292,833,166 81,542,379 394,313,867 기타이익 157,930,271 506,769,913 (54,960,798) 163,819,472 기타손실 653,714,663 1,430,528,732 611,679,803 739,095,044 법인세비용차감전순이익(손실) 2,467,282,872 6,370,198,376 (108,520,411) 124,230,125 법인세비용 244,132,135 1,071,661,681 (4,299,112) 132,554,489 당기순이익(손실) 2,223,150,737 5,298,536,695 (104,221,299) (8,324,364) 기타포괄손익 (14,436,923) (28,838,393) 10,126,485 10,685,995 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익) (14,990,741) 65,744,228 0 21,963,508 매도가능금융자산평가손익(세전기타포괄손익) (14,990,741) 65,744,228 0 21,963,508 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익) 553,818 (94,582,621) 10,126,485 (11,277,513) 확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) 553,818 (94,582,621) 10,126,485 (11,277,513) 총포괄손익 2,208,713,814 5,269,698,302 (94,094,814) 2,361,631 주당이익 기본주당이익(손실) 129 294 0 0 희석주당이익(손실) 129 294 0 0 자본변동표 제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 22 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 8,861,615,500 22,831,450,009 (364,198,594) (358,624,747) 27,286,193,662 58,256,435,830 총포괄손익 10,685,995 (8,324,364) 2,361,631 복합금융상품 전환 149,031,000 850,967,010 999,998,010 재분류조정 2016.09.30 (기말자본) 9,010,646,500 23,682,417,019 (364,198,594) (347,938,752) 27,277,869,298 59,258,795,471 2017.01.01 (기초자본) 9,010,646,500 23,682,417,019 (364,198,594) (134,094,308) 25,318,658,955 57,513,429,572 총포괄손익 (28,838,393) 5,298,536,695 5,269,698,302 복합금융상품 전환 재분류조정 11,504,964 11,504,964 2017.09.30 (기말자본) 9,010,646,500 23,682,417,019 (364,198,594) (151,427,737) 30,617,195,650 62,794,632,838 현금흐름표 제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 22 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 영업활동현금흐름 6,887,097,228 (9,079,411,045) 당기순이익(손실) 5,298,536,695 (8,324,364) 당기순이익조정을 위한 가감 2,214,679,546 760,979,369 법인세비용 1,071,661,681 145,180,259 퇴직급여 675,847,466 611,789,915 금융비용 292,833,166 394,313,867 금융수익 (846,250,937) (650,211,752) 매도가능금융자산손상차손 70,287,750 외화환산손실 172,734,933 531,705,443 외화환산이익 (41,271,198) (47,223,189) 감가상각비 213,820,770 253,709,823 유형자산처분이익 (5,689,000) 무형자산상각비 125,895,209 169,693,375 무형자산처분손실 0 2,200,000 대손상각비 26,668,583 48,858,379 기타의 대손상각비 490,000,000 20,000,000 하자보수비 63,265,451 33,451,135 잡이익 (10,787,202) 충당부채전입액 (14,049,376) (822,775,636) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (345,892,526) (9,271,467,656) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 53,406,155 (7,934,707,121) 기타유동자산의 감소(증가) (2,700,513,201) 230,298,267 장기매출채권 및 기타비유동채권의 감소(증가) (235,818,880) 재고자산의 감소(증가) 203,544,916 407,686,705 매입채무의 증가(감소) (4,349,132,988) (1,235,864,843) 기타유동부채의 증가(감소) 8,025,367,679 (507,779,437) 기타비유동부채의 증가(감소) (877,875,967) 376,151,408 퇴직금지급 (208,700,026) (176,594,003) 퇴직금관계사전출입 7,740,485 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (256,170,214) (438,399,117) 이자수취(영업) 142,000,901 88,268,403 이자지급(영업) (264,429,978) (223,912,777) 법인세납부(환급) (157,797,410) (424,954,020) 투자활동현금흐름 (6,551,992,847) 2,045,747,551 기타유동금융자산의 처분 3,200,000,000 9,000,000,000 유동매도가능금융자산의 처분 6,177,463,015 비유동매도가능금융자산의 처분 821,440,082 대여금의 감소 1,061,949,318 551,388,448 무형자산의 처분 0 100,000,000 임차보증금의 감소 141,862,260 383,100,000 기타유동금융자산의 취득 (3,203,681,018) (6,000,000,000) 기타비유동금융자산의 취득 (129,179,621) (176,665,353) 유동매도가능금융자산의 취득 (7,860,010,961) 비유동매도가능금융자산의 취득 (792,418,500) (20,000,000) 유형자산의 취득 (58,660,000) (4,560,000) 무형자산의 취득 (280,353,862) (8,300,000) 임차보증금의 증가 (266,500,000) (428,472,260) 대여금의 증가 (5,363,903,560) (1,350,743,284) 재무활동현금흐름 0 1,099,998,010 단기차입금의 증가 1,000,000,000 2,500,000,000 주식의 발행 0 999,998,010 단기차입금의 상환 (1,000,000,000) (2,400,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (86,224,447) (89,498,539) 현금및현금성자산의순증가(감소) 248,879,934 (6,023,164,023) 기초현금및현금성자산 15,186,947,011 11,462,499,357 기말현금및현금성자산 15,435,826,945 5,439,335,334 5. 재무제표 주석 제 23(당) 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일 까지 제 22(전) 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일 까지 주식회사 웰크론한텍 1. 회사의 개요주식회사 웰크론한텍(이하 "당사"라 함)은 1995년 1월에 설립되어, 2008년 7월 16일자로 협회중개시장(KOSDAQ)에 상장한 회사로서 산업기계 제작 및 공급, 엔지니어링서비스 및 산업플랜트 건설 등을 주 사업목적으로 하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 화성시 향남읍 구문천리 발안지방산업단지 내에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2012년 3월 16일자 정기주주총회 결의에 따라 회사의 상호를 "주식회사 한텍엔지니어링"에서 "주식회사 웰크론한텍"으로 변경하였습니다. 당사는 수차례의 유무상증자 및 액면분할을 실시하여 당분기말 현재 납입자본금이 9,011백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 ㈜웰크론 및 특수관계인 5,437,336 30.17% 기타 주주 12,583,957 69.83% 합계 18,021,293 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 (1) 회계기준의 적용 당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. ① 한국채택국제회계기준 제1007호 '현금흐름표' 2017년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 개정은 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금흐름에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 재무적 현금으로 인한 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과, 공정가치 변동 등의 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한영향은 없습니다.② 한국채택국제회계기준 제1012호 '법인세'2017년 1월 1일부터 당사는 한국채택국제회계기준 제1012호 '법인세'의 개정사항을적용하고 있습니다. 동 개정은 차감할 일시적차이의 소멸시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 미래과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 한국채택국제회계기준 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정)타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 분기재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. 2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. ① 한국채택국제회계기준 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 한국채택국제회계기준 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 한국채택국제회계기준 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다.동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 한국채택국제회계기준 제1109호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있으며, 동 기준서의 주요 사항별로 별도재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 가. 금융자산의 분류 및 측정새로운 한국채택국제회계기준 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류하여야 합니다. 한국채택국제회계기준 제1109호에서는 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 한국채택국제회계기준 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 한국채택국제회계기준 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 나. 금융부채의 분류 및 측정 새로운 한국채택국제회계기준 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 다. 손상: 금융자산과 계약자산현행 한국채택국제회계기준 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 한국채택국제회계기준 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는금융자산, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형 (expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 한국채택국제회계기준 제1109호에서는 기대신용손실을 반영하여 손실충당금을 측정하도록 하고 있어, 현행 한국채택국제회계기준 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 라. 위험회피회계 새로운 한국채택국제회계기준 제1109호에서는 현행 한국채택국제회계기준 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 한국채택국제회계기준 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화됩니 다. 한국채택국제회계기준 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 한국채택국제회계기준 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 당분기말 현재 당사는 위험회피회계를 적용하는 자산 및 부채가 없습니다. ② 한국채택국제회계기준 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 한국채택국제회계기준 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 한국채택국제회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 한국채택국제회계기준 제1115호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있으며, 2017년말까지 한국채택국제회계기준 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 한편, 당사의 경우, 고객과의 계약에서 식별될 수 있는 수행의무 중 제품의 판매에서 대부분의 수익이 발생하고 있으므로, 현재시점에서는 동 기준서의 영향이 제한적일 것으로 판단하고 있습니다. ③ 한국채택국제회계기준 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 상기 기준서의 개정으로 인해분기재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. ④ 한국채택국제회계기준 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 분기재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.⑤ 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 상기 기준서의 제정으로 인해 분기재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. 3. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석 40과 같으며, 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화순자산 993,774,314 (993,774,314) 977,023,482 (977,023,482) 상기 민감도 분석은 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다.3) 가격위험 당사는 재무상태표 상 단기금융상품 및 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 국공채 등, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 매출채권 27,447,008,478 28,100,753,238 기타채권 1,908,532,151 5,469,043,513 기타비유동채권 13,609,551,332 5,512,490,449 기타비유동자산 2,834,680,000 2,710,042,260 합계 45,799,771,961 41,792,329,460 5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 15,435,826,945 15,435,826,945 15,435,826,945 - - - 기타금융자산 3,203,681,018 3,203,681,018 3,203,681,018 - - - 매도가능금융자산 1,674,924,295 1,674,924,295 1,377,414,460 297,509,835 - - 매출채권 27,447,008,478 27,447,008,478 12,975,812,396 14,471,196,082 - - 기타채권 1,908,532,151 1,908,532,151 - 1,908,532,151 - - 기타유동자산 49,097,374 49,097,374 49,097,374 - - - 기타비유동금융자산 399,370,309 399,370,309 - - 393,307,819 6,062,490 비유동매도가능금융자산 3,331,589,002 3,331,589,002 - - 483,334,242 2,848,254,760 기타비유동채권 13,609,551,332 13,609,551,332 - - 9,361,585,140 4,247,966,192 기타비유동자산 2,834,680,000 2,834,680,000 - - 2,834,680,000 - 합계 69,894,260,904 69,894,260,904 33,041,832,193 16,677,238,068 13,072,907,201 7,102,283,442 금융부채 매입채무 20,817,373,741 20,817,373,741 20,817,373,741 - - - 단기차입금 5,500,000,000 5,500,000,000 500,000,000 5,000,000,000 - - 기타유동부채 21,135,967,009 21,140,679,338 3,554,110,041 17,586,569,297 - - 장기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 - - 3,000,000,000 - 기타비유동부채 910,875,634 910,875,634 - - 910,875,634 - 합계 51,364,216,384 51,368,928,713 24,871,483,782 22,586,569,297 3,910,875,634 - (단위 : 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 15,186,947,011 15,186,947,011 15,186,947,011 - - - 기타금융자산 3,200,000,000 3,200,000,000 3,000,000,000 200,000,000 - - 매출채권 28,100,753,238 28,100,753,238 19,694,361,687 8,406,391,551 - - 기타채권 5,469,043,513 5,469,043,513 365,549,380 5,103,494,133 - - 기타비유동금융자산 270,190,688 270,190,688 - - 270,190,688 - 비유동매도가능금융자산 3,235,333,382 3,235,333,382 - - 821,440,082 2,413,893,300 기타비유동채권 5,512,490,449 5,512,490,449 - - 19,000,000 5,493,490,449 기타비유동자산 2,710,042,260 2,710,042,260 - - 2,710,042,260 - 합계 63,684,800,541 63,684,800,541 38,246,858,078 13,709,885,684 3,820,673,030 7,907,383,749 금융부채 매입채무 25,162,991,064 25,162,991,064 24,330,781,366 832,209,698 - - 단기차입금 5,500,000,000 5,500,000,000 5,000,000,000 500,000,000 - - 기타유동부채 12,837,580,767 12,837,580,767 10,350,826,522 2,486,754,245 - - 장기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 - - 3,000,000,000 - 기타비유동부채 1,788,751,601 1,788,751,601 - - 788,751,601 1,000,000,000 합계 48,289,323,432 48,289,323,432 39,681,607,888 3,818,963,943 3,788,751,601 1,000,000,000 (2) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기 및 전기말 현재 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 부채총계(A) 52,612,815,856 49,156,469,834 자본총계(B) 62,794,632,838 57,513,429,572 부채비율(A/B) 83.79% 85.47% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 판단추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. (1) 중요한 회계추정 및 가정당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다.1) 금융상품의 공정가치활성거래시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 임대차보증금)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(2) 당사의 회계정책에 적용되는 중요한 판단1) 매도가능금융자산의 손상당사는 한국채택국제회계기준 제1039호에 의하여 매도가능금융자산의 손상여부를 결정하며, 동 결정은 중대한 판단을 요구하고 있습니다. 당사는 매도가능금융자산의손상여부 판단 시 자산의 공정가치가 장부금액을 하회하는 기간 및 정도와 영업성과,기술의 변화 및 영업 투자 현금흐름 등을 포함한 피투자자의 단기 사업 전망과 건전성등을 평가하고 있습니다.2) 퇴직급여제도당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 15,435,826,945 - 15,435,826,945 15,435,826,945 기타금융자산 - 3,203,681,018 - 3,203,681,018 3,203,681,018 매도가능금융자산 - - 1,674,924,295 1,674,924,295 1,674,924,295 매출채권 - 27,447,008,478 - 27,447,008,478 27,447,008,478 기타채권 - 1,908,532,151 - 1,908,532,151 1,908,532,151 기타유동자산 49,097,374 - - 49,097,374 49,097,374 비유동매도가능금융자산 - - 3,331,589,002 3,331,589,002 3,331,589,002 기타비유동금융자산 - 399,370,309 - 399,370,309 399,370,309 기타비유동채권 - 13,609,551,332 - 13,609,551,332 13,609,551,332 기타비유동자산 - 2,834,680,000 - 2,834,680,000 2,834,680,000 합계 49,097,374 64,838,650,233 5,006,513,297 69,894,260,904 69,894,260,904 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 20,817,373,741 20,817,373,741 단기차입금 5,500,000,000 5,500,000,000 기타유동부채 21,135,967,009 21,135,967,009 장기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 기타비유동부채 910,875,634 910,875,634 합계 51,364,216,384 51,364,216,384 (단위 : 원) 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 15,186,947,011 - 15,186,947,011 15,186,947,011 기타금융자산 3,200,000,000 - 3,200,000,000 3,200,000,000 매출채권 28,100,753,238 - 28,100,753,238 28,100,753,238 기타채권 5,469,043,513 - 5,469,043,513 5,469,043,513 비유동매도가능금융자산 - 3,235,333,382 3,235,333,382 3,235,333,382 기타비유동금융자산 270,190,688 - 270,190,688 270,190,688 기타비유동채권 5,512,490,449 - 5,512,490,449 5,512,490,449 기타비유동자산 2,710,042,260 - 2,710,042,260 2,710,042,260 합계 60,449,467,159 3,235,333,382 63,684,800,541 63,684,800,541 (단위 : 원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 공정가액 매입채무 - 25,162,991,064 25,162,991,064 25,162,991,064 단기차입금 - 5,500,000,000 5,500,000,000 5,500,000,000 기타유동부채 286,495,641 12,572,788,134 12,859,283,775 112,859,283,775 장기차입금 - 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 기타비유동부채 1,000,000,000 788,751,601 1,788,751,601 1,788,751,601 합계 1,286,495,641 47,024,530,799 48,311,026,440 148,311,026,440 (2) 당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 [자산] 파생상품 - 49,097,374 - 49,097,374 매도가능금융자산 - 1,674,924,295 - 1,674,924,295 비유동매도가능금융자산 141,942,960 483,334,242 2,706,311,800 3,331,589,002 (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 [자산] 비유동매도가능금융자산 - 821,440,082 2,413,893,300 3,235,333,382 [부채] 파생상품부채 - 286,495,641 - 286,495,641 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 Level 3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 Level 3으로 분류된 자산의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매도가능금융자산(*) 기초잔액 2,413,893,300 매입 292,418,500 매도 - 손상차손 - 기말잔액 2,706,311,800 (*) 당분기말 현재 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없고 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단하여 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다. 6. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산당분기 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 거래처 당분기 전기 제한내용 현금및현금성자산 기업은행 등 - 8,867,778 정부보조금 기타금융자산 기업은행 3,000,000,000 3,000,000,000 특수관계기업차입금담보 KEB하나은행 203,681,018 200,000,000 보증,하자관련담보 합계 3,203,681,018 3,208,867,778 7. 국고보조금 당분기 및 전기 중 국고보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 내역 당분기 전기 기초잔액 8,867,778 51,324,755 증가액 사업비 수령 1,468,546,861 1,598,289,384 감소액 사업비 사용 1,477,414,639 1,640,746,361 기말잔액 - 8,867,778 8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 기타채권 소계 합계 채권가액 28,269,721,511 623,102,389 1,285,429,762 1,908,532,151 30,178,253,662 개별평가대손충당금 653,364,634 - - - 653,364,634 집합평가대손충당금 169,348,399 - - - 169,348,399 대손충당금합계 822,713,033 - - - 822,713,033 순장부금액 27,447,008,478 623,102,389 1,285,429,762 1,908,532,151 29,355,540,629 (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 기타채권 소계 합계 채권가액 29,391,647,688 2,513,119,873 2,955,923,640 5,469,043,513 34,860,691,201 개별평가대손충당금 1,147,716,462 - - - 1,147,716,462 집합평가대손충당금 143,177,988 - - - 143,177,988 대손충당금합계 1,290,894,450 - - - 1,290,894,450 순장부금액 28,100,753,238 2,513,119,873 2,955,923,640 5,469,043,513 33,569,796,751 (2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 기타채권 소계 합계 만기미도래 22,623,766,422 623,102,389 1,285,429,762 1,908,532,151 24,532,298,573 1년미만 1,462,225,130 - - - 1,462,225,130 1년이상 4,183,729,959 - - - 4,183,729,959 합계 28,269,721,511 623,102,389 1,285,429,762 1,908,532,151 30,178,253,662 (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 기타채권 소계 합계 만기미도래 15,880,983,370 2,513,119,873 2,955,923,640 5,469,043,513 21,350,026,883 1년미만 12,691,836,384 - - - 12,691,836,384 1년이상 818,827,934 - - - 818,827,934 합계 29,391,647,688 2,513,119,873 2,955,923,640 5,469,043,513 34,860,691,201 ( 3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 합계 기초금액 1,290,894,450 1,290,894,450 손상차손 인식 63,075,373 63,075,373 손상차손 환입 (424,956,790) (424,956,790) 장기성 대체 (106,300,000) (106,300,000) 당기말금액 822,713,033 822,713,033 (단위 : 원) 구분 매출채권 합계 기초금액 855,189,385 855,189,385 손상차손 461,824,345 461,824,345 장기성대체 (26,119,280) (26,119,280) 당기말금액 1,290,894,450 1,290,894,450 9. 재고자산 당분기 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 원재료 11,700,000 - 11,700,000 11,700,000 - 11,700,000 미착품 - - - 203,544,916 - 203,544,916 합계 11,700,000 - 11,700,000 215,244,916 - 215,244,916 10. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 9,862,489 - 21,894,411 - 선급금 3,687,652,012 - 811,647,852 - 선급비용 60,361,342 - 235,852,301 - 통화옵션자산 49,097,374 - - - 기타의투자자산 - 23,000,000 - 23,000,000 임차보증금 - 2,834,680,000 - 2,710,042,260 합계 3,806,973,217 2,857,680,000 1,069,394,564 2,733,042,260 11. 파생상품(1) 당분기 및 전기말 현재 기타유동자산 및 부채에 포함된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 통화옵션자산 49,097,374 - 통화옵션부채 - 286,495,641 (2) 당분기말 현재 미체결파생상품계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 원) 거래목적 통화옵션 당기손익인식금융자산(부채) 당기금융손익 콜 매도약정금액 풋 매입 약정금액 매매목적(유동) USD 8,400,000 USD 8,400,000 49,097,374 49,097,374 12. 매도가능금융자산(1) 당분기 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 종류 당분기 전기 유동자산 채무증권(전자단기사채) 1,377,414,460 - 수익증권 297,509,835 - 합계 1,674,924,295 - 비유동자산 시장성 있는 지분증권 141,942,960 - 시장성 없는 지분증권 2,706,311,800 2,413,893,300 수익증권 483,334,242 821,440,082 합계 3,331,589,002 3,235,333,382 (2) 당분기 현재 유동자산으로 분류된 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 전자단기사채 1,382,547,946 1,377,414,460 1,377,414,460 수익증권 300,000,000 297,509,835 297,509,835 합계 1,682,547,946 1,674,924,295 1,674,924,295 (3) 당분기 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 있는 지분증권 (단위: 원) 회사명 취득원가 공정가액 장부금액 STX중공업㈜ 43,170,000 141,942,960 141,942,960 2) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가액 손상차손누계액 장부금액 ㈜워터비스 90,000,000 - 90,000,000 - ㈜에스엠피오티 1,000,000,000 - 1,000,000,000 - ㈜매일방송 400,005,000 400,005,000 - 400,005,000 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 - 1,124,000,000 - 자본재공제조합 342,119,500 342,119,500 - 342,119,500 대한설비건설공제조합 44,694,720 44,694,720 - 44,694,720 건설공제조합 562,192,580 562,192,580 - 562,192,580 전기공사 공제조합 50,000,000 50,000,000 - 50,000,000 ㈜동원건축사사무소 100,000,000 100,000,000 - 100,000,000 베어리버 회원권익회 3,000,000 3,000,000 - 3,000,000 수특신능원과기유한공사 1,184,000,000 1,184,000,000 - 1,184,000,000 서울시기계공업협동조합 300,000 300,000 - 300,000 소방산업공제조합 20,000,000 20,000,000 - 20,000,000 합계 4,920,311,800 2,706,311,800 2,214,000,000 2,706,311,800 (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가액 손상차손누계액 장부금액 ㈜워터비스 90,000,000 - 90,000,000 - ㈜에스엠피오티 1,000,000,000 - 1,000,000,000 - ㈜매일방송 400,005,000 400,005,000 - 400,005,000 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 - 1,124,000,000 - 자본재공제조합 300,000,000 300,000,000 - 300,000,000 대한설비건설공제조합 44,694,720 44,694,720 - 44,694,720 건설공제조합 311,893,580 311,893,580 - 311,893,580 전기공사 공제조합 50,000,000 50,000,000 - 50,000,000 ㈜동원건축사사무소 100,000,000 100,000,000 - 100,000,000 베어리버 회원권익회 3,000,000 3,000,000 - 3,000,000 수특신능원과기유한공사 1,184,000,000 1,184,000,000 - 1,184,000,000 서울시기계공업협동조합 300,000 300,000 - 300,000 소방산업공제조합 20,000,000 20,000,000 - 20,000,000 합계 4,627,893,300 2,413,893,300 2,214,000,000 2,413,893,300 3) 수익증권 (단위 : 원) 취득원가 평가손익누계액 공정가액 장부금액 490,196,079 (6,861,837) 483,334,242 483,334,242 (단위 : 원) 취득원가 평가손익누계액 공정가액 장부금액 836,190,036 14,749,954 821,440,082 821,440,082 13. 종속기업투자 (1) 당분기 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율(%) 순자산가액 취득원가 장부금액 (주)웰크론강원(*) 6,185,468 40.55% 22,210,486,012 24,377,626,582 24,377,626,582 (주)제주그린파워 1,060,000 23.58% 1,166,374,884 1,250,000,000 1,250,000,000 IMARI GREEN POWER CO.,LTD 900 90.00% (589,496,121) 99,138,600 99,138,600 합계 22,787,364,775 25,726,765,182 25,726,765,182 (*) (주)웰크론강원은 코스닥상장기업입니다. 당분기말 현재 당사가 보유한 지분을 시장가격으로 평가한 공정가치는 16,824백만원입니다. 한편, 당기 중 당사는 (주)엘림하이드로와 합병하였습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율(%) 순자산가액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 (주)웰크론강원(*) 6,185,468 40.55% 21,795,431,219 24,377,626,582 - 24,377,626,582 (주)엘림하이드로 10,000 100.00% (2,014,821,062) 1,873,462,251 1,873,462,251 - (주)제주그린파워 1,060,000 23.58% 1,213,721,795 1,250,000,000 - 1,250,000,000 IMARI GREEN POWER CO.,LTD 900 90.00% (1,818,875,155) 99,138,600 - 99,138,600 합계 27,600,227,433 1,873,462,251 25,726,765,182 (*) (주)웰크론강원은 코스닥상장기업입니다. 전기말 현재 당사가 보유한 지분을 시장가격으로 평가한 공정가치는16,948백만원입니다. (2) 당분기 및 전기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 결산일 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 (주)웰크론강원 2017년 09월 30일 89,408,972,193 34,639,113,315 54,769,858,878 60,018,495,921 1,340,302,385 (주)제주그린파워 2017년 09월 30일 14,986,181,899 10,040,752,391 4,945,429,508 - (204,398,493) IMARI GREENPOWER CO.,LTD 2017년 09월 30일 25,888,868,398 26,543,864,088 (654,995,690) - (661,798,370) (단위 : 원) 회사명 결산일 자산 부채 순자산 매출 당기순이익 (주)웰크론강원 2016년 12월 31일 70,850,136,969 17,103,780,792 53,746,356,177 44,448,760,318 (762,057,576) (주)엘림하이드로 2016년 12월 31일 71,760,464 2,086,581,526 (2,014,821,062) 1,112,959,897 (179,669,871) (주)제주그린파워 2016년 12월 31일 15,168,740,623 10,022,560,212 5,146,180,411 - (138,537,517) IMARI GREENPOWER CO.,LTD 2016년 12월 31일 25,826,625,726 26,282,831,217 (456,205,491) - (485,311,108) 14. 관계기업투자(1) 당분기 및 전기말 현재 당사가 보유한 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 26,217 14.61% 1,001,700,000 214,574,306 468,864,547 (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 26,217 14.61% 1,001,700,000 137,338,359 468,864,547 (2) 당분기 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 결산일 자산 부채 순자산 매출 당기순이익 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 2017년 09월 30일 13,508,069,067 12,039,785,636 1,468,283,431 14,712,147,292 574,523,472 (단위 : 원) 회사명 결산일 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 2016년 12월 31일 13,302,568,207 12,362,792,884 939,775,323 17,603,929,558 6,642,092 15. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준당사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 9,566,250,724 - 9,566,250,724 건물 4,532,816,026 (2,236,603,193) 2,296,212,833 구축물 180,096,548 (118,113,410) 61,983,138 기계장치 910,207,757 (862,154,955) 48,052,802 차량운반구 14,084,436 (14,083,436) 1,000 비품 700,136,877 (665,209,234) 34,927,643 시설장치 398,440,702 (350,327,962) 48,112,740 합계 16,302,033,070 (4,246,492,190) 12,055,540,880 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 9,566,250,724 - 9,566,250,724 건물 4,532,816,026 (2,067,088,293) 2,465,727,733 구축물 180,096,548 (106,651,472) 73,445,076 기계장치 889,207,757 (878,526,668) 10,681,089 차량운반구 14,084,436 (14,083,436) 1,000 비품 689,096,877 (646,202,931) 42,893,946 시설장치 394,820,702 (343,117,620) 51,703,082 합계 16,266,373,070 (4,055,670,420) 12,210,702,650 (3) 당분기 및 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 토지 9,566,250,724 - - - 9,566,250,724 건물 2,465,727,733 - - (169,514,900) 2,296,212,833 구축물 73,445,076 - - (11,461,938) 61,983,138 기계장치 10,681,089 44,000,000 (1,000) (6,627,287) 48,052,802 차량운반구 1,000 - - - 1,000 비품 42,893,946 11,040,000 - (19,006,303) 34,927,643 시설장치 51,703,082 3,620,000 - (7,210,342) 48,112,740 합계 12,210,702,650 58,660,000 (1,000) (213,820,770) 12,055,540,880 (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 토지 9,566,250,724 - - - 9,566,250,724 건물 2,692,368,534 - - (226,640,801) 2,465,727,733 구축물 89,237,395 - - (15,792,319) 73,445,076 기계장치 53,754,489 - - (43,073,400) 10,681,089 차량운반구 2,000 - (1,000) - 1,000 비품 76,572,652 5,650,909 - (39,329,615) 42,893,946 시설장치 61,078,082 - - (9,375,000) 51,703,082 합계 12,539,263,876 5,650,909 (1,000) (334,211,135) 12,210,702,650 (4) 당분기 및 전기말 현재 당사의 토지 공시지가 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 면적 장부금액 공시지가 면적 장부금액 공시지가 공장부지 29,732㎡ 9,566,250,724 8,553,205,050 29,732㎡ 9,566,250,724 8,511,974,550 16. 무형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 1,136,160,000 (422,364,533) - 713,795,467 소프트웨어 922,596,859 (872,472,317) - 50,124,542 회원권(*) 1,410,829,650 - (166,880,000) 1,243,949,650 합계 3,469,586,509 (1,294,836,850) (166,880,000) 2,007,869,659 (*) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 않았습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 1,008,926,800 (346,728,044) - 662,198,756 소프트웨어 894,906,985 (822,213,597) - 72,693,388 회원권(*) 1,274,611,660 - (166,880,000) 1,107,731,660 합계 3,178,445,445 (1,168,941,641) (166,880,000) 1,842,623,804 (*) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 않았습니다. (2) 당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 상각비 기말 산업재산권 662,198,756 127,233,200 (75,636,489) 713,795,467 소프트웨어(*) 72,693,388 27,689,874 (50,258,720) 50,124,542 회원권 1,107,731,660 136,217,990 - 1,243,949,650 합계 1,842,623,804 291,141,064 (125,895,209) 2,007,869,659 (*) 증가분 27,689,874원 중 10,787,202원은 (주)엘림하이드로와의 합병을 통해 취득한 소프트웨어 장부금액 입니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 상각비 기말 산업재산권 763,091,436 - - (100,892,680) 662,198,756 소프트웨어 187,559,260 8,300,000 - (123,165,872) 72,693,388 회원권 1,209,931,660 - (102,200,000) - 1,107,731,660 합계 2,160,582,356 8,300,000 (102,200,000) (224,058,552) 1,842,623,804 17. 기타비유동채권(1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장기대여금 장기미수금 합계 채권가액 9,733,115,898 6,657,084,714 16,390,200,612 대손충당금 (2,648,230,000) (132,419,280) (2,780,649,280) 합계 7,084,885,898 6,524,665,434 13,609,551,332 (단위 : 원) 구분 장기대여금 장기미수금 합계 채권가액 4,808,538,129 3,898,400,000 8,706,938,129 대손충당금 (3,168,328,400) (26,119,280) (3,194,447,680) 합계 1,640,209,729 3,872,280,720 5,512,490,449 (2) 당분기 및 전기 중 기타비유동채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장기대여금(*) 장기미수금 합계 기초금액 3,168,328,400 26,119,280 3,194,447,680 손상 1,510,000,000 106,300,000 1,616,300,000 환입 (2,030,098,400) - (2,030,098,400) 기말금액 2,648,230,000 132,419,280 2,780,649,280 (*) 당사는 (주)엘림하이드로와의 합병에 따라 누적된 충당금을 환입하였습니다. (단위 : 원) 구분 장기대여금(*) 장기미수금 합계 기초금액 2,138,230,000 - 2,138,230,000 손상 1,030,098,400 26,119,280 1,056,217,680 기말금액 3,168,328,400 26,119,280 3,194,447,680 (*) 당사는 차주인 (주)엘림하이드로(종속회사)의 자본잠식상태로 인하여 대여금 1,010,098,400원을 상환받기 어렵다고 판단, 전액을 대손 설정하였습니다. 18. 단기차입금당분기 및 전기말 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내역 차입처 이자율 당분기 전기 운영자금 기업은행 3.13% 3,500,000,000 3,500,000,000 신용대출 국민은행 3.77% 500,000,000 500,000,000 무역금융 KEB하나은행 3.53% 1,500,000,000 1,500,000,000 합계 5,500,000,000 5,500,000,000 19. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 572,634,450 910,875,634 208,873,168 788,751,601 미지급세금 974,637,233 - 14,594,191 - 미지급비용 870,427,063 - 971,004,300 - 통화옵션부채 - - 286,495,641 - 유동성장기차입금(사채) 2,000,000,000 - 2,000,000,000 - 유동사채할인발행차금 (4,712,329) - (19,671,233) - 예수금 153,359,382 - 177,125,295 - 선수금 1,293,110,000 - 4,143,371 - 하자보수충당부채 407,806,046 - 344,540,595 - 보증평가부채 - - - 1,000,000,000 초과청구공사 15,276,511,210 - 9,195,016,034 - 공사손실충당부채 - - 14,049,376 - 합계 21,543,773,055 910,875,634 13,196,170,738 1,788,751,601 20. 사채 (1) 당분기 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 계정과목 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기 전기 제1회 무보증사채 액면금액 2014.12.27 2017.12.26 3.97 2,000,000,000 2,000,000,000 사채할인발행차금 (4,712,329) (19,671,233) 합계 1,995,287,671 1,980,328,767 당사는 사채 발행일로부터 6개월이 되는 날부터 매 3개월마다 권면금액의 전부에 해당하는 금원에 대하여 조기상환권(Call Option)을 행사할 수 있습니다.또한 당분기말 현재, 사채의 만기일까지 남은 기간이 1년 미만이므로 기타유동부채에 포함하였습니다. (2) 당분기 중 사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 발행일 만기일 액면이자율(%) 액면금액 2014.12.27 2017.12.26 3.97 2,000,000,000 기초금액 2,000,000,000 발행금액 - 기말잔액 2,000,000,000 21. 장기차입금(1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내역 차입처 이자율 당분기 전기 운영자금 기업은행 2.51% 3,000,000,000 3,000,000,000 (2) 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 상환연도 상환금액 2019년 3,000,000,000 22. 퇴직급여채무 (1) 당분기 및 전기말 현재 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 3,751,638,815 3,132,916,806 사외적립자산의 공정가치 (2,910,845,389) (2,624,360,375) 퇴직급여채무 금액 840,793,426 508,556,431 (2) 당분기 및 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초금액 3,132,916,806 2,776,020,989 당기근무원가 682,077,071 831,587,816 이자원가 65,323,019 76,403,760 퇴직급여 대체액 (208,700,026) (235,489,623) 관계사 전입 - 14,579,435 관계사 전출 - (22,385,350) 보험수리적손익 80,021,945 (307,800,221) 기말금액 3,751,638,815 3,132,916,806 (3) 당분기 및 전기의 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 682,077,071 831,587,816 이자원가 65,323,019 76,403,760 사외적립자산의 기대수익 (71,552,624) (71,961,255) 합계 675,847,466 836,030,321 (4) 당분기 및 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초금액 2,624,360,375 1,818,485,319 기대수익 71,552,624 71,961,255 기여금 납입액 487,000,000 970,000,000 퇴직급여 대체액 (230,829,786) (189,969,268) 보험수리적손익 (41,237,824) (46,116,931) 기말금액 2,910,845,389 2,624,360,375 (5) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 할인율 3.16% 2.85% 사외적립자산의 기대수익률 3.16% 2.85% 미래임금상승률 승급률 승급률 23. 납입자본금당사의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 18,021,293 18,021,293 보통주자본금 9,010,646,500 9,010,646,500 24. 자본잉여금당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 23,089,713,010 23,089,713,010 신주인수권대가 592,704,009 592,704,009 합계 23,682,417,019 23,682,417,019 25. 기타자본항목당분기 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 자기주식처분손실 (364,198,594) (364,198,594) 26. 기타포괄손익누계액 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 매도가능증권평가손실 (11,298,681) (11,504,964) 매도가능증권평가이익 77,042,909 - 보험수리적손익 (217,171,965) (122,589,344) 합계 (151,427,737) (134,094,308) 27. 이익잉여금당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 법정적립금(*1) 657,104,280 657,104,280 임의적립금(*2) 1,216,000,000 2,176,000,000 미처분이익잉여금 28,744,091,370 22,485,554,675 합계 30,617,195,650 25,318,658,955 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (*2) 임의적립금은 기업합리화적립금과 연구및인력개발준비금으로 구성되어 있습니다 . 28. 주당순손익(1) 기본주당순손익기본주당손익은 당사의 당기순손익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당분기 및 전기의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.1) 가중평균유통주식수 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기 초 2017-01-01 18,021,293 273 4,919,812,989 합계 4,919,812,989 가중평균 유통보통주식수 : 4,919,812,989/ 273 = 18,021,293주 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 2016-01-01 17,723,231 274 4,856,165,294 신주인수권 행사 2016-02-17 298,062 227 67,660,074 합계 4,923,825,368 가중평균 유통보통주식수 : 4,923,825,368/274 = 17,970,166주 2) 기본주당순손익 (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 당기순손익 5,298,536,695 (8,324,364) 보통주당기순손익 5,298,536,695 (8,324,364) 가중평균유통보통주식수 18,021,293 17,970,166 보통주기본주당순손익 294 - (2) 희석주당순손익당분기 및 전분기에는 보통주 및 우선주에 대한 희석효과가 없으므로 기본주당순손실과 희석주당순손실이 동일합니다. 29. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 134,477,887,719 124,791,569,179 59,898,516,627 56,994,046,547 기타매출 155,003,963 - 144,578,224 - 합계 134,632,891,682 124,791,569,179 60,043,094,851 56,994,046,547 30. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 54,504,872,132 54,504,872,132 재고자산의 변동 (33,591,920) (33,591,920) 종업원급여비용 922,918,563 7,339,156,005 8,262,074,568 복리후생비 260,561,349 1,336,120,711 1,596,682,060 여비교통비 66,281,275 446,452,051 512,733,326 도서인쇄비 18,926,100 13,807,926 32,734,026 통신비 20,312,700 61,581,326 81,894,026 차량유지비 11,803,076 273,391,569 285,194,645 수도광열비 - 201,187,247 201,187,247 세금과공과 91,218,582 308,222,142 399,440,724 수선비 - 58,415,454 58,415,454 보험료 4,864,089 605,300,525 610,164,614 교육훈련비 12,698,531 57,164,135 69,862,666 지급수수료 945,870,571 3,923,045,841 4,868,916,412 접대비 83,415,268 246,686,917 330,102,185 소모품비 23,745,270 759,200,625 782,945,895 광고선전비 3,147,500 - 3,147,500 감가상각비 15,302,195 198,518,575 213,820,770 무형자산상각비 6,972,922 118,922,287 125,895,209 경상개발비 514,522,865 - 514,522,865 운반비 - 249,474,991 249,474,991 수출제비용 - 69,730,470 69,730,470 대손상각비 26,668,583 - 26,668,583 지급임차료 69,453,640 290,583,573 360,037,213 하자보수비 - 283,764,655 283,764,655 공사손실충당금전입액 - (14,049,376) (14,049,376) 외주가공비 - 53,493,611,318 53,493,611,318 잡비 2,100,000 - 2,100,000 합계 54,471,280,212 3,100,783,079 70,320,288,967 127,892,352,258 (단위 : 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 13,726,577,895 13,726,577,895 재고자산의 변동 (30,889,180) (30,889,180) 종업원급여비용 818,069,972 4,997,597,766 5,815,667,738 복리후생비 158,351,987 912,957,244 1,071,309,231 여비교통비 30,639,515 299,391,656 330,031,171 도서인쇄비 12,555,225 4,941,614 17,496,839 통신비 16,968,428 47,687,119 64,655,547 차량유지비 8,247,809 201,405,758 209,653,567 수도광열비 12,806,061 122,663,647 135,469,708 세금과공과 75,554,036 260,947,868 336,501,904 수선비 - 46,300,000 46,300,000 보험료 8,004,048 89,178,141 97,182,189 교육훈련비 11,950,067 34,675,857 46,625,924 지급수수료 454,884,890 1,765,354,978 2,220,239,868 접대비 73,013,308 121,449,836 194,463,144 소모품비 6,832,785 354,907,103 361,739,888 광고선전비 4,672,727 - 4,672,727 감가상각비 30,114,755 223,595,068 253,709,823 무형자산상각비 13,855,216 155,838,159 169,693,375 경상개발비 790,061,357 - 790,061,357 운반비 439,600 201,641,810 202,081,410 수출제비용 - 2,791,887 2,791,887 대손상각비 48,858,379 - 48,858,379 지급임차료 29,560,327 312,626,450 342,186,777 하자보수비 - 267,064,352 267,064,352 공사손실충당금전입액 - (822,775,636) (822,775,636) 외주가공비 - 33,698,117,155 33,698,117,155 합계 13,695,688,715 2,605,440,492 43,298,357,832 59,599,487,039 31. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 745,356,008 672,823,461 상여금 44,554,839 61,170,000 퇴직급여 73,664,566 82,196,511 잡급 59,343,150 1,880,000 복리후생비 260,561,349 158,351,987 여비교통비 66,281,275 30,639,515 도서인쇄비 18,926,100 12,555,225 통신비 20,312,700 16,968,428 차량유지비 11,803,076 8,247,809 수도광열비 - 12,806,061 세금과공과 91,218,582 75,554,036 보험료 4,864,089 8,004,048 교육훈련비 12,698,531 11,950,067 지급수수료 945,870,571 454,884,890 지급임차료 69,453,640 29,560,327 접대비 83,415,268 73,013,308 소모품비 23,745,270 6,832,785 광고선전비 3,147,500 4,672,727 감가상각비 15,302,195 30,114,755 무형자산상각비 6,972,922 13,855,216 경상개발비 514,522,865 790,061,357 운반비 - 439,600 대손상각비 26,668,583 48,858,379 잡비 2,100,000 - 합계 3,100,783,079 2,605,440,492 32. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 129,968,979 94,939,469 통화옵션거래이익 664,095,641 159,890,000 통화옵션평가이익 52,186,317 395,382,283 소계 846,250,937 650,211,752 금융비용 이자비용 281,894,223 231,083,867 통화선도거래손실 - 1,020,000 통화옵션거래손실 7,850,000 162,210,000 통화옵션평가손실 3,088,943 - 소계 292,833,166 394,313,867 순금융손익 553,417,771 255,897,885 (2) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 대여금및수취채권 206,392,900 - 206,392,900 당기손익인식금융자산 572,172,369 10,938,943 561,233,426 매도가능금융자산 67,685,668 - 67,685,668 금융부채 차입금 - 208,285,018 (208,285,018) 사채 - 73,609,205 (73,609,205) 합계 846,250,937 292,833,166 553,417,771 (단위 : 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 대여금및수취채권 94,939,469 - 94,939,469 당기손익인식금융자산 555,272,283 163,230,000 392,042,283 금융부채 차입금 - 156,156,340 (156,156,340) 사채 - 74,927,527 (74,927,527) 합계 650,211,752 394,313,867 255,897,885 33. 기타영업외손익당분기 및 전분기의 발생한 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 계정과목 당분기 전분기 기타영업외수익 배당금수익 54,604,246 2,250,000 외환차익 364,389,603 50,311,577 외화환산이익 41,271,198 47,223,189 유형자산처분이익 5,689,000 - 잡이익 40,815,866 64,034,706 소계 506,769,913 163,819,472 기타영업외비용 외환차손 582,330,302 104,680,430 외화환산손실 172,734,933 531,705,443 보증평가손실 155,963,481 - 매도가능금융자산처분손실 6,337,877 - 매도가능금융자산손상차손 - 70,287,750 무형자산처분손실 - 2,200,000 기타의대손상각비 490,000,000 20,000,000 기부금 2,000,000 2,000,000 잡손실 21,162,139 8,221,421 소계 1,430,528,732 739,095,044 순기타영업외손익 (923,758,819) (575,275,572) 34. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기 법인부담액 1,095,564,143 - 일시적차이로 인한 이연법인세비용 (33,068,477) 154,687,231 당기손익 이외 인식항목 4,888,914 (3,013,997) 당기에 인식한 조정사항 4,277,101 (19,118,745) 법인세비용 1,071,661,681 132,554,489 (2) 당분기 및 전기의 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기말 이연법인세자산(부채) 1,461,571,679 1,428,503,202 기초 이연법인세자산(부채) 1,428,503,202 1,079,504,728 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) (33,068,477) (348,998,474) (3) 당분기 및 전분기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 6,370,198,376 124,230,125 적용세율에 따른 세부담액 1,379,443,643 5,330,628 조정사항: - 비과세수익의 법인세효과 (23,995,187) (4,901,293) - 세무상 공제되지않는 비용의 법인세효과 192,807,144 182,904,009 - 세액공제 (82,830,559) (31,660,110) - 기타 (393,763,360) (19,118,745) 법인세비용 1,071,661,681 132,554,489 평균유효세율 16.82% 106.70% (4) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 35. 재무활동 관련 부채의 조정 내용당분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. 과목 기초 증감 비현금변동 당분기말 단기차입금 5,500,000,000 - - 5,500,000,000 장기차입금 3,000,000,000 - - 3,000,000,000 회사채 1,980,328,767 - 14,958,904 1,995,287,671 합계 10,480,328,767 - 14,958,904 10,495,287,671 36. 담보제공자산 당분기말 현재 당사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 설정액 설정권자 내용 토지 및 건물 8,900,000,000 기업은행 차입금관련 담보 기타금융자산 3,000,000,000 (주)웰크론헬스케어 대출담보 합계 11,900,000,000 37. 지급보증 (1) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 1USD, 원) 보증제공처 보증금액 보증수혜자 보증내역 기업은행 6,103,000,000 ㈜제주그린파워 기타시설자금대출 ㈜신안상호저축은행 14,300,000,000 양지테라스수분양자 수분양자 중도금대출보증 ㈜에스앤티저축은행 10,400,000,000 ㈜국제저축은행 2,600,000,000 ㈜오케이저축은행 14,300,000,000 ㈜공평저축은행 3,000,000,000 오닉스시스템주식회사 채무보증(*1) ㈜동부저축은행 5,000,000,000 ㈜케이비저축은행 4,000,000,000 ㈜세종저축은행 3,000,000,000 광안신협 3,650,000,000 ㈜포디움이엔씨 상환대출원리금(*2) 삼성증권 주식회사 3,650,000,000 하나은행 13,747,200,000 오닉스 지식산업센터 수분양자 수분양자 중도금대출보증 주택도시보증공사 37,165,590,000 한국자산신탁 분양보증약정 NH투자증권 주식회사 2,000,000,000 주식회사 브이디플랜 채무보증 합계 122,915,790,000 (*1) 당사와 당사의 지배기업인 (주)웰크론이 연대하여 채무보증하였습니다. (*2) 분양건설공사의 발주처(㈜포디움이엔씨)가 차입금(분양사업자금)을 상환하지 못할 경우 당사와 당사의 지배기업인 (주)웰크론이 연대하여 상환한다는 자금보충약정을 맺었습니다. 당분기말 현재 대출금 잔액은 총 5,480,000,000원 입니다. (2) 당분기말 현재 당사가 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험 41,397,964,661 계약, 하자 등의 이행관련지급보증 자본재공제조합 7,588,055,906 기술신용보증기금 2,000,000,000 합계 50,986,020,567 38. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 금융기관과 대출관련 한도약정을 맺고 있으며, 약정사항의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 1USD) 금융기관 내용 약정금액 사용액 미사용액 기업은행 일람불수입 2,000,000 - 2,000,000 (2) 당분기말 현재 기타 금융거래 약정에 관한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 1USD, 원) 금융기관 내용 약정금액 사용액 미사용액 기업은행 중소운전자금대출 3,500,000,000 3,500,000,000 - 선물환 USD 500,000 - USD 500,000 외상매출채권 10,000,000,000 6,866,376,622 3,133,623,378 원화해외온렌딩운전자금 3,000,000,000 3,000,000,000 - 신한은행 전자방식외담대 15,000,000,000 3,306,991,020 11,693,008,980 국민은행 신용대출 500,000,000 500,000,000 - 부산은행 파생상품 USD 15,000,000 USD 5,400,000 USD 9,600,000 우리은행 파생상품 USD 286,200 - USD 286,200 KDB산업은행 파생상품 USD 3,600,000 USD 3,600,000 - KEB하나은행 포괄한도약정(*) 3,000,000,000 1,500,000,000 1,500,000,000 합계 KRW 35,000,000,000 18,673,367,642 16,326,632,358 USD 19,386,200 9,000,000 10,386,200 (*) 당분기말 현재 당사는 차입금 약정과 관련하여 회사의 대표이사로부터 포괄근 보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사는 피고로서 2개의 소송이 진행 중에 있습니다. 39. 특수관계자와의 주요거래 (1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 및 기타특수관계회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지배회사 (주)웰크론 종속회사 (주)웰크론강원, (주)제주그린파워IMARI GREEN POWER CO.,LTD 관계회사 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 기타특수관계회사 (주)웰크론헬스케어 (2) 당분기의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 구분 거래금액 (주)웰크론 지배회사 소모품 등 매입 619,096,010 (주)웰크론강원 종속회사 수수료 매출 6,360,000 공사비 2,341,150,000 IMARI GREEN POWER CO.,LTD 종속회사 수입수수료 756,452,873 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 공사 매출 686,100,000 소모품 등 매입 9,562,349 (3) 당분기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 계정과목 기말잔액 ㈜웰크론 지배회사 임차보증금 1,780,000,000 미지급비용 146,035,331 (주)웰크론강원 종속회사 선급금 2,341,150,000 IMARI GREEN POWERCO.,LTD 종속회사 미수금 2,652,384,714 대여금 1,595,581,478 ㈜웰크론헬스케어 기타특수관계회사 대여금 1,311,034,190 임직원 임직원 장,단기대여금 742,080,432 (4) 당분기의 현재 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분(*) 당기 보상금액 1인당 평균 지급액 단기급여(4명) 546,901,036 136,725,259 퇴직급여(4명) 48,218,552 12,054,638 (*) 주요 경영진으로 분류된 임원은, 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 말합니다. 40. 외화자산 및 부채당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 원) 구분 외화단위 당분기 전기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 1,950,050.40 2,236,122,794 1,204,704.35 1,455,885,206 EUR 19,285.43 26,052,109 970.01 1,229,585 CNY 6,457.00 1,112,864 3,505.00 607,276 JPY 83,000.00 846,949 87,000.00 902,025 매출채권 USD 2,440,600.00 2,796,090,020 1,362,085.00 1,640,220,760 CNY 25,287,126.00 4,358,236,166 20,035,000.00 3,471,264,100 EUR 28,110.00 37,909,098 93,934.00 119,377,432 기타채권 USD 609,120.00 698,477,904 1,440,400.00 1,740,723,400 JPY - - 156,365,171.00 1,621,209,729 SAR - - 250,000.00 73,230,000 EUR 2,678.00 3,617,630 - - 기타비유동채권 SAR 250,000 73,230,000 - - JPY 156,365,171 1,595,581,478 - - 자산합계 11,827,277,012 10,124,649,513 매 입 채 무 USD 110,488.00 126,696,590 137,860.00 166,603,810 EUR 1,252,440.20 1,691,883,893 130,940.46 165,980,128 CNY 15,000.00 2,585,250 126,000.00 21,830,760 JPY 6,700,000.00 68,368,140 - - 부채합계 1,889,533,873 354,414,698 41. 건설형 공사계약(1) 당분기 및 전기의 건설형 공사계약의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기초계약잔액 신규계약액 계약변경액 공사수익인식액 기말계약잔액 111,301,220,114 192,198,256,139 6,258,609,770 134,477,887,719 175,280,198,304 (단위 : 원) 기초계약잔액 신규계약액 계약변경액 공사수익인식액 기말계약잔액 74,040,713,155 135,315,505,394 (9,182,750,904) 88,872,247,531 111,301,220,114 (2) 당분기 및 전기말 현재 진행중인 건설형 공사계약과 관련된 공사손익과 공사대금 초과청구액 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 122,196,403,932 110,826,718,527 11,369,685,405 15,276,511,210 8,586,179,589 12,844,760,551 21,430,940,140 (단위 : 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 59,879,469,786 55,478,029,379 4,401,440,407 9,195,016,034 10,840,792,911 6,715,401,500 17,556,194,411 (3) 당분기 및 전기말 현재 건설형 공사계약중 계약금액이 직전사업년도 말 매출액의 5%이상에 해당하는 계약은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 품목 발주처 계약일 계약상 완성,납품기한 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 건설공사 강동성심병원 2015-04-14 2016-02-29 100.00% - - 10,000 67 환경 설비 (주)포스코건설 2015-07-27 2017-06-30 100.00% - - - - 건설공사 (재)예수그리스토후기성도교회 2015-08-07 2016-11-20 100.00% - - 375,010 2,513 건설공사 (주)한국야쿠르트 2016-02-16 2016-12-31 100.00% - - - - 건설공사 삼양식품(주) 2016-06-10 2017-07-19 91.49% 88,140 - - - 건설공사 (주)뉴신팜 2016-07-29 2017-04-04 100.00% - - - - 건설공사 티제이물류(주) 2016-08-23 2017-03-31 99.39% - - - - 식품,제약 설비 (주)한국인삼공사 2016-11-04 2017-10-31 84.49% 2,159,906 - - - 건설공사 바른마디병원 2016-11-24 2017-09-30 79.98% 97,100 - 40,000 268 건설공사 포디움이앤씨 2016-11-23 2018-07-01 19.86% 1,404,627 - - - 건설공사 인천지방조달청 2017-01-25 2018-02-07 51.22% 462,042 - - - 에너지 관련 설비 수특신능원과기유한공사 2015-07-28 2016-10-09 8.15% - - - - 건설공사 PHOENIX SEMICONDUCTOR PHILIPPINES CORP(PSPC) 2017-02-28 2017-08-31 91.43% 1,335,999 - - - 열공정 설비 Malaysia M3 Project CDH농축관 제작/설치 2017-02-21 2018-01-20 61.79% 1,653,900 - - - 건설공사 필리핀 PSPC PHASEⅡ 증축공사 장비납품(DIWWT) 2017-02-28 2017-08-31 93.42% 14,698 - - - 열공정 설비 씨제이건설(주) 2017-03-09 2018-02-20 52.51% 1,765,849 - - - 담수 설비 (주)이테크건설 2017-04-10 2019-04-30 18.05% - - - - 담수 설비 (주)이테크건설 2017-05-16 2019-04-30 1.03% - - - - 건설공사 오닉스시스템 2017-05-22 2018-12-31 9.22% - - - - 건설공사 신선나또(주) 2017-07-04 2018-01-31 11.52% - - 435,600 - 건설공사 브이디 플랜 2017-07-12 2019-07-31 1.19% 325,406 - - - 건설공사 세일정기 2017-08-03 2018-11-14 2.21% - - - - 건설공사 프레스티지바이오 2017-08-07 2018-05-31 13.82% 1,178,700 - - - 건설공사 (주)한보이앤씨 2017-09-07 2018-10-25 0.31% - - - - 합계 10,486,367 - 860,610 2,848 (단위: 천원) 품목 발주처 계약일 계약상 완성,납품기한 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 식품,제약 설비 한국인삼공사 2014-04-10 2014-09-30 100.00% - - - - 건설공사 (주)펩디자인 2014-10-30 2015-10-31 100.00% - - - - 건설공사 (재)예수그리스토후기성도교회 2014-11-19 2016-04-10 100.00% - - 111,803 749 건설공사 (주)아리온테크놀로지 2014-12-02 2015-11-15 100.00% - - - - 건설공사 신한벽지 주식회사 2014-12-09 2016-03-31 100.00% - - - - 식품,제약 설비 해태음료(주)천안공장 2015-02-24 2016-03-31 100.00% - - - - 건설공사 강동성심병원 2015-04-14 2016-02-29 77.05% - - 368,541 2,469 건설공사 엑세스바이오 2015-04-29 2016-05-17 100.00% - - - - 환경 설비 (주)포스코건설 2015-07-27 2017-06-30 97.89% 3,145 - 431,880 2,894 건설공사 (재)예수그리스토후기성도교회 2015-08-07 2016-11-20 85.08% 794,983 - 395,466 2,650 건설공사 (주)한국야쿠르트 2016-02-16 2016-12-31 96.21% 1,847,526 - 4,947,800 - 건설공사 삼양식품(주) 2016-06-10 2017-07-19 36.20% 819,200 - - - 건설공사 (주)뉴신팜 2016-07-29 2017-04-04 49.25% - - 1,650,000 11,055 건설공사 티제이물류(주) 2016-08-23 2017-03-31 27.04% 1,599,280 - 2,631,200 17,629 식품,제약 설비 (주)한국인삼공사 2016-11-04 2017-10-31 10.61% - - - - 건설공사 바른마디병원 2016-11-24 2017-09-30 2.68% 120,600 - - - 건설공사 포디움이앤씨 2016-11-23 2018-07-01 0.06% 18,331 - - - 에너지 관련 설비 수특신능원과기유한공사 2015-07-28 2016-10-09 8.15% - - - - 합계 5,203,065 - 10,536,690 37,446 42. 부문별 보고(1) 당사의 당분기 및 전분기 중 부문별 영업성과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 수주사업부 당분기 전분기 매출액 134,632,891,682 60,043,094,851 영업손익 6,740,539,424 443,607,812 당기순손익 5,298,536,695 (8,324,364) (2) 당분기 중 사업부문별 공사손익과 추정총계약원가의 변동금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 사업부문 공사손실 충당부채 공사손익 변동금액 추정총계약원가의 변동금액 수주사업부 (1,635,974,612) 3,793,827,066 43. 합병에 관한 사항 회사는 경영자원의 통합을 통한 비용절감 등 운영의 효율화를 도모하고, 경영효율성 증대를 통한 기업 경쟁력 강화를 목적으로 2017년 4월 26일의 이사회 결의에 따라 2017년 6월 27일을 합병기일로 하여 주식회사 엘림하이드로와 합병하였습니다.당사는 피합병법인의 주식을 100% 소유하고 있었으므로 무증자합병(1:0)방식으로 합병을 진행하였으며 이에 합병으로 인하여 발생되는 신주는 존재하지 않습니다.다음은 합병전후를 비교한 합병시점의 재무상태표 입니다. (단위: 원) 과목 합병 전 합병 후 자산 Ⅰ.유동자산 53,494,533,744 53,497,474,270 현금및현금성자산 3,735,554,260 3,738,450,346 기타금융자산 3,200,000,000 3,200,000,000 매도가능금융자산 4,552,351,303 4,552,351,303 매출채권 36,446,264,598 36,446,309,038 기타채권 2,427,524,567 2,427,524,567 재고자산 11,700,000 11,700,000 기타유동자산 3,121,139,016 3,121,139,016 Ⅱ.비유동자산 59,626,326,921 59,637,114,123 기타비유동금융자산 360,130,213 360,130,213 비유동매도가능금융자산 3,371,779,000 3,371,779,000 종속기업투자 25,726,765,182 25,726,765,182 관계기업투자 468,864,547 468,864,547 유형자산 12,126,497,205 12,126,497,205 무형자산 1,897,386,743 1,908,173,945 기타비유동채권 11,872,478,102 11,872,478,102 기타비유동자산 2,823,042,260 2,823,042,260 이연법인세자산 979,383,669 979,383,669 자산총계 113,120,860,665 113,134,588,393 부채 Ⅰ.유동부채 47,856,109,928 47,856,109,928 매입채무 24,511,193,929 24,511,193,929 단기차입금 6,500,000,000 6,500,000,000 기타유동부채 16,844,915,999 16,844,915,999 Ⅱ.비유동부채 4,631,502,945 4,631,502,945 장기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 퇴직급여부채 769,101,834 769,101,834 기타비유동부채 862,401,111 862,401,111 부채총계 52,487,612,873 52,487,612,873 자본 Ⅰ.자본금 9,010,646,500 9,010,646,500 Ⅱ.자본잉여금 23,682,417,019 23,682,417,019 Ⅲ.기타자본항목 (364,198,594) (364,198,594) Ⅳ.기타포괄손익누계액 (75,934,318) (75,934,318) Ⅴ.이익잉여금 28,380,317,185 28,394,044,913 자본총계 60,633,247,792 60,646,975,520 자본및부채총계 113,120,860,665 113,134,588,393 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항가. 자산양수도 계약 [합병에 관한 사항]회사는 경영자원의 통합을 통한 비용절감 등 운영의 효율화를 도모하고, 경영효율성 증대를 통한 기업 경쟁력 강화를 목적으로 2017년 4월 26일의 이사회 결의에 따라 2017년 6월 27일을 합병기일로 하여 주식회사 엘림하이드로와 합병하였습니다.당사는 피합병법인의 주식을 100% 소유하고 있었으므로 무증자합병(1:0)방식으로 합병을 진행하였으며 이에 합병으로 인하여 발생되는 신주는 존재하지 않습니다. [최대주주와의 자산양수도 계약체결] 연결회사는 본격적인 동남아시아 시장개척을 위한 현지 거점확보 목적으로 최대주주(웰크론)의 베트남 현지법인의 지분인수 계약을 체결하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 거래종류 거래내용 거래일자 거래금액 비고 (주)웰크론 최대주주(지배회사) (주)웰크론 보유 종속기업의 지분인수 1. 지분인수 대상회사명 :WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 2. 인수주식수:보통주 52,434주(29.23%)3. 지분인수목적 : 동남아 시장 개척을 위한 거점 확보 2013.08.13 2,003,400,000(USD1,800,000) 이사회 결의(2013.07.24) [지분인수 계약 체결]지배회사는 일본 사가현 이마리시에 전기생산 및 판매업을 목적으로 하는 발전소를 설립하여 지분 90%를 인수하는 계약을 체결하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래종류 거래내용 거래일자 거래금액 비고 (주)웰크론한텍 보유,종속기업의 지분인수 1. 지분인수 대상회사명 : IMARI GREEN POWER CO., LTD2. 인수주식수: 보통주 900주(90.00%)3. 지분인수목적 : 일본 현지 시장 진출 (전기생산 및 판매) 2016.10.26 99,138,600(JPY 9,000,000) 이사회 결의(2016.09.16) [ 유형자산 취득 ]종속기업 (주)웰크론강원은 신규사업장 설립을 통한 사업확대와 환경에너지사업의 확장 진출을 위해 (주)수국의 일부 토지 및 건물을 취득하였습니다. 가) 이사회 결의일 : 2014년 7월 22일 나) 거래상대방 : (주)수국 다) 대상 유형자산 : 경기도 안성시 서운면 제3공단3길 62의 토지·건물 등 일체 라) 취득금액 : 5,500,000,000원2. 대손충당금 설정현황연결회사의 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다.가. 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제23기(3분기) 매출채권 75,023,897,168 2,706,994,264 3.6% 기타채권 4,762,536,974 1,423,865,211 29.9% 기타비유동채권 13,110,162,270 2,780,649,280 21.2% 합 계 92,896,596,412 6,911,508,755 7.4% 제22기 매출채권 57,525,234,736 2,618,104,089 4.6% 기타채권 5,616,808,278 949,243,473 16.9% 기타비유동채권 6,417,201,820 2,184,349,280 34.0% 합 계 69,559,244,834 5,751,696,842 8.3% 제21기 매출채권 38,190,539,696 1,897,291,008 5.0% 기타채권 7,729,679,143 632,828,982 8.2% 기타비유동채권 3,252,546,800 2,138,230,000 65.7% 합 계 49,172,765,639 4,668,349,990 9.5% 나. 대손충당금 변동현황 (단위 원) 구분 제22기(3분기) 제22기 제21기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,751,696,842 4,668,349,990 4,094,464,881 2. 순대손처리액(①－②±③) (467,002,953) 1,011,226,016 - ① 대손처리액(상각채권액) 553,075,373 - - ② 상각채권회수액 - 1,127,616 - ③ 기타증감액 (1,020,078,326) (1,010,098,400) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,626,814,866 2,094,572,868 573,885,109 4. 기말 대손충당금 잔액합계 6,911,508,755 5,751,696,842 4,668,349,990 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침상기 매출채권 및 기타채권 등은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연결회사는 모든 매출채권에 대해서 개별적으로 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 손상여부를 판단하고 있습니다. 라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 67,085,900,067 2,132,872,077 144,883,952 1,462,903,072 70,826,559,168 특수관계자 908,900,000 - 3,288,438,000 - 4,197,338,000 계 67,994,800,067 2,132,872,077 3,433,321,952 1,462,903,072 75,023,897,168 구성비율 90.63% 2.84% 4.58% 1.95% 100.00% 3. 재고자산 현황 등연결회사의 재고자산 현황은 다음과 같습니다.가. 재고자산의 사업부분별 보유현황 (단위: 원) 사업부문 계정과목 제23기(3분기) 제22기 제21기 플랜트 사업부분 원재료 539,023,600 346,919,728 251,093,932 상품 - - 1,044,193,067 미착품 297,200,486 203,544,916 407,686,705 합계 836,224,086 550,464,644 1,702,973,704 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 0.39% 0.29% 1% 재고자산회전율(회수)[연매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 341회 108회 58회 나. 재고자산의 실사내역1) 실사일자연결회사는 2017년 09월 30일 장부마감 기준으로 자체현장 검증을 통한 실물재고를대조하여 실시하였습니다.2) 실사방법연결회사는 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고, 일부 품목에 대하여는 표본추출하여 실재성 및 완전성을 확인하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) 4. 진행률적용 수주계약 현황1) 연결기준 (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)웰크론한텍 건설공사 강동성심병원 2015.04.14 2016.02.29 4,918,662 100.00 - - 10,000 67 (주)웰크론한텍 환경 설비 (주)포스코건설 2015.07.27 2017.06.30 5,550,000 100.00 - - - - (주)웰크론한텍 건설공사 (재)예수그리스토후기성도교회 2015.08.07 2016.11.20 5,162,824 100.00 - - 375,010 2,513 (주)웰크론한텍 건설공사 (주)한국야쿠르트 2016.02.16 2016.12.31 11,180,000 100.00 - - - - (주)웰크론한텍 건설공사 삼양식품(주) 2016.06.10 2017.07.19 8,600,000 91.49 88,140 - - - (주)웰크론한텍 건설공사 (주)뉴신팜 2016.07.29 2017.04.04 8,350,000 100.00 - - - - (주)웰크론한텍 건설공사 티제이물류(주) 2016.08.23 2017.03.31 33,170,000 99.39 - - - - (주)웰크론한텍 식품,제약 설비 (주)한국인삼공사 2016.11.04 2017.10.31 8,663,636 84.49 2,159,906 - - - (주)웰크론한텍 건설공사 바른마디병원 2016.11.24 2017.09.30 4,500,000 79.98 97,100 - 40,000 268 (주)웰크론한텍 건설공사 포디움이앤씨 2016.11.23 2018.07.01 30,552,000 19.86 1,404,627 - - - (주)웰크론한텍 건설공사 인천지방조달청 2017.01.25 2018.02.07 6,714,790 51.22 462,042 - - - (주)웰크론한텍 에너지 관련 설비 수특신능원과기유한공사 2015.07.28 2016.10.09 12,969,854 8.15 - - - - (주)웰크론한텍 건설공사 PHOENIX SEMICONDUCTOR PHILIPPINES CORP(PSPC) 2017.02.28 2017.08.31 19,930,000 91.43 1,335,999 - - - (주)웰크론한텍 열공정 설비 씨제이건설(주) 2017.02.21 2018.01.20 5,202,442 61.79 1,653,900 - - - (주)웰크론한텍 건설공사 PHOENIX SEMICONDUCTOR PHILIPPINES CORP(PSPC) 2017.02.28 2017.08.31 10,114,880 93.42 14,698 - - - (주)웰크론한텍 열공정 설비 씨제이건설(주) 2017.03.09 2018.02.20 8,448,604 52.51 1,765,849 - - - (주)웰크론한텍 담수 설비 (주)이테크건설 2017.04.10 2019.04.30 24,300,000 18.05 - - - - (주)웰크론한텍 담수 설비 (주)이테크건설 2017.05.16 2019.04.30 5,100,000 1.03 - - - - (주)웰크론한텍 건설공사 오닉스시스템 2017.05.22 2018.12.31 9,103,000 9.22 - - - - (주)웰크론한텍 건설공사 신선나또(주) 2017.07.04 2018.01.31 5,580,000 11.52 - - 435,600 - (주)웰크론한텍 건설공사 브이디 플랜 2017.07.12 2019.07.31 27,345,000 1.19 325,406 - - - (주)웰크론한텍 건설공사 세일정기 2017.08.03 2018.11.14 11,136,300 2.21 - - - - (주)웰크론한텍 건설공사 프레스티지바이오 2017.08.07 2018.05.31 9,911,000 13.82 1,178,700 - - - (주)웰크론한텍 건설공사 (주)한보이앤씨 2017.09.07 2018.10.25 7,050,000 0.31 - - - - (주)웰크론강원 산업용보일러설비 (주)현대엔지니어링 2014.08.13 2015.08.01 10,855,097 99.75 - - - - (주)웰크론강원 화공설비 PETROFACINTERNATIONAL 2015.04.27 2017.03.10 7,908,709 98.77 719,312 - - 7,193 (주)웰크론강원 산업용보일러설비 (주)현대엔지니어링 2015.05.26 2016.03.31 10,283,674 100.00 - - 1,044,007 10,440 (주)웰크론강원 산업용보일러설비 ㈜대우건설 2015.05.28 2016.05.31 4,706,293 100.00 464,348 - - 4,643 (주)웰크론강원 화공설비 RAYMANDCONSULTING ENG 2015.12.17 2018.08.29 5,761,500 52.32 133,667 - 865,375 9,990 (주)웰크론강원 산업용보일러설비 MITSUBISHI HEAVYINDUSTRIES 2015.09.18 2017.07.31 5,555,532 97.15 89,256 - 3,233,694 33,229 (주)웰크론강원 화공설비 Nargan Co. 2015.12.09 2017.07.31 5,369,609 87.19 252,018 - 2,433,998 26,860 (주)웰크론강원 산업용보일러설비 두산중공업(주) 2016.05.09 2017.10.30 2,560,000 80.75 377,600 - - 3,776 (주)웰크론강원 산업용보일러설비 대림산업㈜ 2016.09.07 2017.12.31 4,275,600 94.33 612,573 - 1,881,660 24,942 (주)웰크론강원 산업용보일러설비 FDH JV 2016.11.03 2018.02.18 27,881,808 55.57 10,528,307 - - 105,283 (주)웰크론강원 산업용보일러설비 ㈜대우건설 2016.10.18 2018.03.31 5,990,000 65.50 2,126,450 - - 21,265 (주)웰크론강원 환경에너지 설비 QMC 2016.10.04 2017.12.22 12,571,252 25.47 1,726,673 - - 17,267 (주)웰크론강원 환경에너지 설비 PCC 2016.11.16 2017.11.30 5,427,878 59.31 1,056,210 - - 10,562 (주)웰크론강원 산업용보일러설비 CPECC 2016.11.25 2018.03.31 17,990,336 58.65 4,182,663 - 235,681 44,183 (주)웰크론강원 환경에너지 설비 지에스건설㈜ 2017.01.24 2019.06.04 9,181,152 7.98 - - 4,026,880 40,269 (주)웰크론강원 환경에너지 설비 ㈜웰크론한텍 2017.04.11 2019.04.30 19,150,000 - - - - - (주)웰크론강원 산업용보일러설비 씨제이건설㈜ 2017.07.11 2018.08.30 14,150,260 17.84 - - - - (주)웰크론강원 산업용보일러설비 현대엔지니어링㈜ 2017.07.25 2018.09.21 16,256,059 1.00 - - - - (주)웰크론강원 환경에너지 설비 한솔이엠이㈜ 2017.08.21 2019.04.13 9,950,000 9.60 - - 2,189,000 21,890 (주)웰크론강원 산업용보일러설비 대한유화㈜ 2017.09.26 2018.12.31 10,050,000 - - - - - 합 계 - 32,755,444 - 16,770,905 384,640 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) 2) 별도 기준 (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)웰크론한텍 건설공사 강동성심병원 2015.04.14 2016.02.29 4,918,662 100.00 - - 10,000 67 (주)웰크론한텍 환경 설비 (주)포스코건설 2015.07.27 2017.06.30 5,550,000 100.00 - - - - (주)웰크론한텍 건설공사 (재)예수그리스토후기성도교회 2015.08.07 2016.11.20 5,162,824 100.00 - - 375,010 2,513 (주)웰크론한텍 건설공사 (주)한국야쿠르트 2016.02.16 2016.12.31 11,180,000 100.00 - - - - (주)웰크론한텍 건설공사 삼양식품(주) 2016.06.10 2017.07.19 8,600,000 91.49 88,140 - - - (주)웰크론한텍 건설공사 (주)뉴신팜 2016.07.29 2017.04.04 8,350,000 100.00 - - - - (주)웰크론한텍 건설공사 티제이물류(주) 2016.08.23 2017.03.31 33,170,000 99.39 - - - - (주)웰크론한텍 식품,제약 설비 (주)한국인삼공사 2016.11.04 2017.10.31 8,663,636 84.49 2,159,906 - - - (주)웰크론한텍 건설공사 바른마디병원 2016.11.24 2017.09.30 4,500,000 79.98 97,100 - 40,000 268 (주)웰크론한텍 건설공사 포디움이앤씨 2016.11.23 2018.07.01 30,552,000 19.86 1,404,627 - - - (주)웰크론한텍 건설공사 인천지방조달청 2017.01.25 2018.02.07 6,714,790 51.22 462,042 - - - (주)웰크론한텍 에너지 관련 설비 수특신능원과기유한공사 2015.07.28 2016.10.09 12,969,854 8.15 - - - - (주)웰크론한텍 건설공사 PHOENIX SEMICONDUCTOR PHILIPPINES CORP(PSPC) 2017.02.28 2017.08.31 19,930,000 91.43 1,335,999 - - - (주)웰크론한텍 열공정 설비 씨제이건설(주) 2017.02.21 2018.01.20 5,202,442 61.79 1,653,900 - - - (주)웰크론한텍 건설공사 PHOENIX SEMICONDUCTOR PHILIPPINES CORP(PSPC) 2017.02.28 2017.08.31 10,114,880 93.42 14,698 - - - (주)웰크론한텍 열공정 설비 씨제이건설(주) 2017.03.09 2018.02.20 8,448,604 52.51 1,765,849 - - - (주)웰크론한텍 담수 설비 (주)이테크건설 2017.04.10 2019.04.30 24,300,000 18.05 - - - - (주)웰크론한텍 담수 설비 (주)이테크건설 2017.05.16 2019.04.30 5,100,000 1.03 - - - - (주)웰크론한텍 건설공사 오닉스시스템 2017.05.22 2018.12.31 9,103,000 9.22 - - - - (주)웰크론한텍 건설공사 신선나또(주) 2017.07.04 2018.01.31 5,580,000 11.52 - - 435,600 - (주)웰크론한텍 건설공사 브이디 플랜 2017.07.12 2019.07.31 27,345,000 1.19 325,406 - - - (주)웰크론한텍 건설공사 세일정기 2017.08.03 2018.11.14 11,136,300 2.21 - - - - (주)웰크론한텍 건설공사 프레스티지바이오 2017.08.07 2018.05.31 9,911,000 13.82 1,178,700 - - - (주)웰크론한텍 건설공사 (주)한보이앤씨 2017.09.07 2018.10.25 7,050,000 0.31 - - - - 합 계 - 10,486,367 - 860,610 2,848 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 2,000 - - - - - - 2,000 합계 2,000 - - - - - - 2,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제23기(당기) 대현회계법인 - - 제22기(전기) 대현회계법인 적정 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이 감사보고서의 이용자는 다음 사항에 대하여주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.대한 감사인의 강조사항>수주산업 핵심감사항목은 "회계감사실무지침 2016-1"에 따라 감사인의 전문가적 판단과 지배기구와의 커뮤니케이션을 통해 당기 재무제표 감사에서 유의적인 사항을 선정한 것입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 다루어진 사항이며, 감사인이 이 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하는 것은 아닙니다. 가. 총계약원가에 대한 추정의 불확실성회사는 건설형 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정하며, 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면 법인세차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산은 2,860백만원 감소합니다.나. 미청구공사금액 회수가능성에 대한 평가회사의 보고기간 종료일 현재 미청구공사금액은 7,856백만원으로 전기말 대비 그 금액이 크게증가한 바, 감사인은 회사의 미청구공사금액 회수가능성에 대한 평가를 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 제21기(전전기) 대현회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제23기(당기) 대현회계법인 연결 및 별도 재무제표 반기검토/기말감사 67,000,000 -