웰크론한텍 사업보고서 (2025.12)
3. 연결재무제표 주석

제 31(당) 기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지
제 30(전) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
주식회사 웰크론한텍과 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 웰크론한텍(이하 "당사"라 함)과 종속기업(이하 당사와 종속기업을 "연결회사"라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요주식회사 웰크론한텍(이하 "당사"라 함)은 1995년 1월에 설립되어 2008년 7월 16일자로 협회중개시장(KOSDAQ)에 상장하였습니다. 당사는 산업기계 제작 및 공급, 엔지니어링서비스 및 산업플랜트 건설 등을 주 사업목적으로 하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 화성시 향남읍 구문천리 발안지방산업단지 내에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2012년 3월 16일자 정기주주총회 결의에 따라 회사의 상호를 "주식회사 한텍엔지니어링"에서 "주식회사 웰크론한텍"으로 변경하였습니다. 당사는 수차례의 유무상증자 및 액면분할을 실시하여 보고기간종료일 현재 납입자본금이 11,297백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

(주)웰크론 및 특수관계인	7,695,079	34.06%

자기주식	521,275	2.31%

기타 주주	14,377,802	63.64%

합계	22,594,156	100.00%

(2) 종속기업의 개요보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종속기업명 설립연도 자본금 투자비율 소재지 업종 결산일 (주)동원건축사사무소(*1) 2014년 100,000,000 100.00% 대한민국 서비스 12월 31일 Shanghai Yingji International Co., Ltd(*2) 2018년 213,420,000 100.00% 중국 제조 12월 31일 (*1) (주)동원건축사사무소는 EPC 사업을 위해 설립한 건축사사무소로 2017년 12월31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*2) Shanghai Yingji International Co.,Ltd는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서 Global Star Hong Kong Co., Limited에서 2018년 1월 10일 지분율 100% 출자하여 중국 상해에 설립하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (단위 : 원) 종속기업명 설립연도 자본금 투자비율 소재지 업종 결산일 (주)동원건축사사무소(*1) 2014년 100,000,000 100.00% 대한민국 서비스 12월 31일 Shanghai Yingji International Co., Ltd(*2) 2018년 213,420,000 100.00% 중국 제조 12월 31일 (*1) (주)동원건축사사무소는 EPC 사업을 위해 설립한 건축사사무소로 2017년 12월31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*2) Shanghai Yingji International Co.,Ltd는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서 Global Star Hong Kong Co., Limited에서 2018년 1월 10일 지분율 100% 출자하여 중국 상해에 설립하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (3) 종속기업 관련 재무정보 요약보고기간종료일 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 결산일 당기말 당기 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)동원건축사사무소 2025년 12월 678,507,253 1,011,456,566 (332,949,313) 346,000,000 25,500,450 25,500,450 Shanghai Yingji International Co., Ltd 2025년 12월 3,457,249,122 1,653,305,759 1,803,943,363 4,532,860,353 465,980,127 504,925,809 (단위 : 원) 회사명 결산일 전기말 전기 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)동원건축사사무소 2024년 12월 650,859,887 1,009,309,650 (358,449,763) 101,000,000 (49,069,417) (49,069,417) Shanghai Yingji International Co., Ltd 2024년 12월 3,725,353,951 2,426,336,397 1,299,017,554 6,038,844,746 15,002,450 146,199,931 2. 중요한 회계처리방침가. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.(3) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하여 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 연결재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ② 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침 ③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ④ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정⑤ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 연결재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 연결손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. (5) 중요한 회계정책 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(3)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과동일합니다. (6) 현금및현금성자산 연결회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. (7) 금융자산 1) 금융자산의 분류 및 측정연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익 - 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익 - 공정가치 측정(*1) 매도 목적 및 기타 당기손익 - 공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 3) 손상: 금융자산과 계약자산연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 연결회사는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.연결회사는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호에 따라 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용합니다. (8) 재고자산 재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 연결회사가 적용하고 있는 재고자산의 분류별 단위원가의 결정방법은 선입선출법 및개별법이며, 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간에 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (9) 유형자산 연결회사는 유형자산을 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출 및 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 취득원가로 산정하고 있습니다. 다만, 유형자산 중 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 이전의 과거회계기준에 따른 재평가액을 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사의 토지는 감가상각을 하고 있지 않으며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 구분 추정내용연수 건물 20년 ~ 40년 구축물 8년 ~ 40년 시설장치 8년 기계장치 8년, 12년 차량운반구 5년 비품 5년 연결회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 보조금 정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 연결재무상태표에 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하며, 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련 원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 무형자산 무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 유한내용연수를 가지고 있으며 원가모형을 적용하여 예상 내용연수에 따라 정액법으로 상각합니다. 다만, 기타의 무형자산 중 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 추정내용연수 산업재산권 10년 소프트웨어 5년 상표권 5년 무형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당화되는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. (12) 비금융자산의 손상 연결회사는 영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능가액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 한편, 연결회사 유형자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 유형자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. (13) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 변동이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 현금흐름위험회피가 이루어진 경우에 파생상품의 평가손익 중효과적인 부분은 자본으로 이연되고, 당해 적격자산이 당기손익에 영향을 미칠 때에 당기손익으로 반영합니다. 고정이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 공정가치위험회피가 이루어진 경우,자본화되는 차입원가는 위험회피이자율을 반영합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다. (14) 금융부채 및 지분상품 채무 또는 지분상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다. 1) 지분상품지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미합니다. 2) 복합금융상품연결회사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본 항목으로 각각 분류됩니다. 부채요소의 공정가치는 발행일에 유사한 비전환상품에 적용하는 일반적인 이자율을 이용하여 추정하고, 이 금액은 전환으로 인하여 소멸되거나 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가기준으로 부채로 기록됩니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되며 이후 재측정되지 않습니다. 3) 금융보증계약부채연결회사가 발행한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 연결회사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증부채는 한국채택기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 한국채택기업회계기준 제1038호 '무형자산'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 잔액 중 큰 금액으로 측정됩니다. 4) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채 로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행된 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 헤지상품으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 손익으로 인식된 순손익에 포함됩니다. 5) 기타금융부채기타금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 6) 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다. (15) 리스 1) 리스제공자인 경우연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시합니다. 금융리스에서 생기는 리스수익은 기초자산의 공정가치와 리스제공자에게 귀속되는 리스료를 시장이자율로 할인한 현재가치 중 적은 금액으로 수익을 인식하며, 기초자산의 원가에서 무보증잔존가치의 현재가치를 뺀 금액을 매출원가로 인식합니다. 2) 리스이용자인 경우연결회사는 다양한 사무실, 자동차, 토지, 설비 등을 리스하고 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사는 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고, 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 PC, 프린터 등과 같은 전산기기와 정수기, 공기청정기 등과 같은 비품 등으로 구성되어 있습니다. (16) 수익의 인식 1) 공사수익 연결회사는 건설계약과 관련한 수익과 원가를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 해당 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 건설계약의 진행률을 기준으로 인식하고있습니다. 연결회사는 관련 공사에 대해 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 건설계약의 진행률을 결정하고 있으며, 계약의 진행률은 기업의 수행정도를 나타내지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 건설계약에서 손실이 예상되는 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식되며 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 총계약수익에 누적 진행률을 곱한 금액과 보고기간말까지 청구한 누적금액을 비교하여 청구한 금액이 적을 경우에는 그 차액을 미청구공사로, 청구한 금액이 많은 경우에는 그 차액을 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 또한 대가를 받을 무조건적인 권리는 연결재무상태표상 매출채권으로 구분하여 표시하고 있습니다. 2) 용역 및 기타수익수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 3) 계약의 결합연결회사는 같은 고객(또는 그 고객의 특수관계자)과 동시에 또는 가까운 시기에 체결한 둘 이상의 계약에 대하여 다음의 기준 중 하나 이상을 충족하는 경우, 단일 계약으로 회계처리하고 있습니다. 1) 하나의 상업적 목적을 가진 계약에 해당함. 2) 한 계약의 대가가 다른 계약의 가격이나 수행에 따라 달라짐. 3) 복수의 계약이 단일 수행의무에 해당함. 4) 수행의무의 식별연결회사는 플랜트 EPC 사업 및 건설 등의 사업을 주 사업으로 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 해당사업은 설계, 조달 및 건설이 밀접하게 연관되어 있으며, 별도의 수행의무로 구별되지 않는 용역이므로 고객과의 계약은 하나의 수행의무로 식별됩니다. 5) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결회사는 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 수행의무를 수행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 6) 투입법을 이용한 진행률 측정연결회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 제외 후, 투입법을 이용하여 진행률로 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 7) 변동대가연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 측정함에 있어서 이미 인식한 누적 수익금액중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 8) 계약이행원가계약이행원가는 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가로서, 원가가 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련되고, 원가가 미래의 수행의무를 이행(또는 계속 이행)할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식되며, 자산화된 계약이행원가는 향후 진행률에 따라 계약원가로 인식하고 있습니다. 9) 계약자산 및 계약부채계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 연결재무상태표에 표시하고 있으며, 대가를 받을 무조건적인 권리는 매출채권으로 구분하여 표시하고 있습니다. (17) 법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 연결손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 연결손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 연결회사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다. (18) 종업원 급여 1) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여: 확정급여제도확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 국공채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용으로 인식하고 있습니다. (19) 충당부채와 우발부채 연결회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무의 이행을 위하여 자원이유출될 가능성이 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 연결회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 아니하거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우우발부채로 주석기재하고 있습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이 낮더라도 전체적인 의무이행에 대하여 판단하면 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치어야 합니다. 다만, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 예상되는 지출액의 현재가치로 평가합니다. 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.(20) 외화환산 기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간종료일의 환율로 환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 환산되지 않습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. (21) 배당금 배당금은 연결회사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. (22) 중단영업 연결회사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다. - 별도의 주요 사업계열이나 영업지역- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부 중단영업이 있는 경우, 연결포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. (23) 매각예정비유동자산 매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정합니다. 연결회사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. 연결회사는 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 매각계획을 확약하는 경우, 매각 이후 연결회사가 종전 종속기업에 대한 비지배지분의 보유 여부에 관계없이 앞에서 언급한 조건을 충족한다면 해당 종속기업의 모든 자산과 부채를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 연결회사가 관계기업에 대한 투자 전체 또는 일부의 매각계획을 확약하는 경우, 매각될 관계기업에 대한 투자 전체 또는 일부는 상기에서 언급된 매각예정분류기준을 충족하는 경우 매각예정으로 분류하며, 연결회사는 매각예정으로 분류된 부분과 관련된 관계기업에 대한 투자에 대하여 지분법 적용을 중단합니다. 한편 매각예정으로 분류되지 않는 관계기업에 대한 투자의 잔여 보유분에 대해서는 지분법을 계속 적용합니다. (24) 부문정보 연결회사의 영업부문은 최고영업의사결정자인 대표이사에게 보고되는 사업본부 단위로 공시하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표 주석 37에 공시하였습니다. (25) 연결재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관 연결회사의 연결재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2026년 2월 24일 당사의 이사회에서 사실상 승인되었습니다. 3. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같으며, 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. (단위: 원) 구분 외화단위 당기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD 363,100.28 521,012,592 760,902.11 1,118,526,101 EUR 2,010.69 3,389,461 1,670.04 2,553,040 JPY 262.00 2,404 262.00 2,454 CNY 1,845,928.63 377,972,345 600,472.29 120,857,057 IDR 4,635,771,696.55 396,822,057 - - 매출채권 USD 1,510,260.00 2,167,072,074 1,018,783.76 1,497,612,127 EUR 4,450.00 7,501,454 4,450.00 6,802,849 CNY 19,488,023.19 3,990,367,629 12,745,126.00 2,565,211,510 장기대여금 SAR 250,000.00 73,230,000 250,000.00 73,230,000 외화자산 합계 7,537,370,016 5,384,795,138 매입채무 EUR 75,950.00 128,030,434 1,007,864.00 1,540,751,933 CNY 6,154,300.00 1,260,154,468 - - CHF - - 25,060.00 40,757,083 IDR 118,064,736.09 10,106,341 - - 미지급비용 CNY 28,151.68 5,764,338 - - 외화부채 합계 1,404,055,581 1,581,509,016 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 268,808,467 (268,808,467) 261,613,823 (261,613,823) EUR (11,713,952) 11,713,952 (153,139,604) 153,139,604 JPY 240 (240) 245 (245) CNY 310,242,117 (310,242,117) 268,606,857 (268,606,857) 기타 45,994,572 (45,994,572) 3,247,291 (3,247,291) 합계 613,331,444 (613,331,444) 380,328,612 (380,328,612) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다.보고기간종료일 현재 시장이자율이 1% 변동시 변동이자율차입금 이자비용이 당기 및 전기에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율차입금의 이자비용 변동 80,000,000 (80,000,000) 80,000,000 (80,000,000) 3) 가격위험연결회사는 연결재무상태표 상 기타유동 및 비유동금융자산 중 시장성 있는 지분증권으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 국공채 등, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 7,516,962,054 12,681,821,232 기타유동금융자산 5,880,277,143 2,082,300,000 매출채권 34,506,403,042 71,989,991,160 기타유동채권 5,962,519,917 7,797,375,214 기타비유동금융자산 4,537,120,208 3,901,598,607 장기매출채권 1,261,709,196 - 기타비유동채권 22,162,618,450 20,599,554,132 합계 81,827,610,010 119,052,640,345 (*) 보고기간종료일 현재 지급보증 및 이행보증 제공 등으로 노출된 신용위험의 최대금액은 연결회사가 제공하는 보증금액과 동일합니다(주석 33 참조). 5) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고, 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 매입채무 22,431,378,928 22,431,378,928 21,171,224,460 1,260,154,468 - 기타유동채무 3,435,827,288 3,435,827,288 3,430,062,950 5,764,338 - 단기차입금 17,100,000,000 17,586,004,189 228,913,396 17,357,090,793 - 기타유동금융부채(*) 429,786,809 472,230,500 472,230,500 - - 유동리스부채 678,567,779 694,299,448 253,642,793 440,656,655 - 비유동리스부채 151,345,789 163,056,265 - - 163,056,265 합계 44,226,906,593 44,782,796,618 25,556,074,099 19,063,666,254 163,056,265 (*) 금융보증부채의 현재 보증이 요구될 수 있는 최대 금액인 472백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다(주석 17, 33 참조). (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 매입채무 40,158,102,410 40,158,102,410 38,162,860,905 1,995,241,505 - 기타유동채무 3,086,432,305 3,086,432,305 2,963,078,124 123,354,181 - 단기차입금 29,000,000,000 29,072,897,102 8,026,525,027 21,046,372,075 - 기타유동금융부채(*) 404,285,762 1,514,681,556 1,514,681,556 - - 유동리스부채 550,379,649 566,411,118 192,682,362 373,728,756 - 비유동리스부채 350,137,720 385,689,131 - - 385,689,131 합계 73,549,337,846 74,784,213,622 50,859,827,974 23,538,696,517 385,689,131 (*) 금융보증부채의 현재 보증이 요구될 수 있는 최대 금액인 1,514백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다(주석 17, 33 참조). (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 부채총계(A) 101,305,496,290 113,659,852,626 자본총계(B) 13,670,777,224 57,297,840,964 부채비율(A/B) 741.04% 198.37% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. 가. 금융자산 (단위: 원) 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 - - 7,516,962,054 7,516,962,054 7,516,962,054 기타유동금융자산 3,797,977,143 - 2,082,300,000 5,880,277,143 5,880,277,143 매출채권 - - 34,506,403,042 34,506,403,042 34,506,403,042 기타유동채권 - - 5,962,519,917 5,962,519,917 5,962,519,917 기타비유동금융자산 3,750,317,156 786,803,052 - 4,537,120,208 4,537,120,208 장기매출채권 - - 1,261,709,196 1,261,709,196 1,261,709,196 기타비유동채권 - - 22,162,618,450 22,162,618,450 22,162,618,450 합계 7,548,294,299 786,803,052 73,492,512,659 81,827,610,010 81,827,610,010 나. 금융부채 (단위: 원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 공정가치 매입채무 22,431,378,928 22,431,378,928 기타유동채무 3,435,827,288 3,435,827,288 단기차입금 17,100,000,000 17,100,000,000 기타유동금융부채 429,786,809 429,786,809 유동리스부채 678,567,779 678,567,779 비유동리스부채 151,345,789 151,345,789 합계 44,226,906,593 44,226,906,593 가. 금융자산 (단위: 원) 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 - - 12,681,821,232 12,681,821,232 12,681,821,232 기타유동금융자산 - - 2,082,300,000 2,082,300,000 2,082,300,000 매출채권 - - 71,989,991,160 71,989,991,160 71,989,991,160 기타유동채권 - - 7,797,375,214 7,797,375,214 7,797,375,214 기타비유동금융자산 3,515,833,785 385,764,822 - 3,901,598,607 3,901,598,607 기타비유동채권 - - 20,599,554,132 20,599,554,132 20,599,554,132 합계 3,515,833,785 385,764,822 115,151,041,738 119,052,640,345 119,052,640,345 나. 금융부채 (단위: 원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 공정가치 매입채무 40,158,102,410 40,158,102,410 기타유동채무 3,086,432,305 3,086,432,305 단기차입금 29,000,000,000 29,000,000,000 기타유동금융부채 404,285,762 404,285,762 유동리스부채 550,379,649 550,379,649 비유동리스부채 350,137,720 350,137,720 합계 73,549,337,846 73,549,337,846 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) 3,707,287,041 - 90,690,102 3,797,977,143 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) - - 3,750,317,156 3,750,317,156 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) - - 786,803,052 786,803,052 합계 3,707,287,041 - 4,627,810,310 8,335,097,351 (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) - - 3,515,833,785 3,515,833,785 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) - - 385,764,822 385,764,822 합계 - - 3,901,598,607 3,901,598,607 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2: 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3: 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 Level 3로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 Level 3로 분류된 자산 및 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 자산 부채 자산 부채 기초잔액 3,901,598,607 - 3,180,025,588 - 매입 436,622,890 - 723,344,920 - 매도 - - (1,089,739) - 평가손익 289,588,813 - (682,162) - 기말잔액 4,627,810,310 - 3,901,598,607 - (4) 공정가치 서열체계 Level 3로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 조합 등 출자금 2,573,944,760 3 순자산가치법 순자산가액 보험상품 1,267,062,498 3 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 소계 3,841,007,258 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 (매일방송, 에스케이팩) 786,803,052 3 순자산가치법 순자산가액 합계 4,627,810,310 (단위 : 원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 조합 등 출자금 2,515,062,100 3 순자산가치법 순자산가액 보험상품 1,000,771,685 3 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 소계 3,515,833,785 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 (매일방송) 385,764,822 3 순자산가치법 순자산가액 합계 3,901,598,607 (5) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 없습니다. 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 보통예금 등 7,516,962,054 12,681,821,232 6. 사용이 제한된 금융자산 등보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 거래처 당기말 전기말 제한내용 기타유동금융자산 기업은행 2,082,300,000 2,082,300,000 보증보험예치금 근질권설정 7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,707,287,041 2,573,944,760 - 2,515,062,100 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 786,803,052 - 385,764,822 단기금융상품 2,172,990,102 - 2,082,300,000 - 장기금융상품 - 1,176,372,396 - 1,000,771,685 합계 5,880,277,143 4,537,120,208 2,082,300,000 3,901,598,607 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 당기말 전기말 유동자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 수익증권 3,707,287,041 - 단기금융상품 90,690,102 - 소계 3,797,977,143 - 비유동자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 없는 채무증권 2,573,944,760 2,515,062,100 장기금융상품 1,176,372,396 1,000,771,685 소계 3,750,317,156 3,515,833,785 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 786,803,052 385,764,822 합계 8,335,097,351 3,901,598,607 (3) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중수익증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종목명 취득원가 평가손익 누계액 공정가치 장부금액 기업은행 MMF 3,702,338,282 4,948,759 3,707,287,041 3,707,287,041 전기말 현재 유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 수익증권은 없습니다.(4) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중단기금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 거래처 기초 불입 평가 유동성 대체 기말 비고 삼성화재 - 5,367,990 814,810 84,507,302 90,690,102 화재보험 전기말 현재 유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 단기금융상품은 없습니다. (5) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가치 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 (100,000,000) - - (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가치 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 (100,000,000) - - (6) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 상각후원가 측정 금융자산 중 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 당기말 전기말 기업은행 중금채 예금 2,082,300,000 2,082,300,000 2,082,300,000 2,082,300,000 (7) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 시장성 없는 채무증권 (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익누계액 공정가치 장부금액 자본재공제조합(*) 1,300,000,000 83,695,600 1,383,695,600 1,383,695,600 기계설비건설공제조합(*) 44,694,720 8,250,240 52,944,960 52,944,960 건설공제조합(*) 794,377,580 69,342,420 863,720,000 863,720,000 전기공사공제조합(*) 67,857,070 5,672,530 73,529,600 73,529,600 서울시기계공업협동조합 300,000 - 300,000 300,000 건축사공제조합 500,000 - 500,000 500,000 소방산업공제조합 20,000,000 - 20,000,000 20,000,000 엔지니어링공제조합(*) 137,032,000 42,222,600 179,254,600 179,254,600 합계 2,364,761,370 209,183,390 2,573,944,760 2,573,944,760 (*) 시장성 없는 채무증권 중 보고기간종료일 현재 연결회사가 담보로 제공하고 있는자산의 내역은 주석 34에 기재하였습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익누계액 공정가치 장부금액 자본재공제조합 1,300,000,000 78,526,500 1,378,526,500 1,378,526,500 기계설비건설공제조합 44,694,720 7,721,280 52,416,000 52,416,000 건설공제조합 763,419,580 56,967,420 820,387,000 820,387,000 전기공사공제조합 67,857,070 4,854,330 72,711,400 72,711,400 서울시기계공업협동조합 300,000 - 300,000 300,000 건축사공제조합 500,000 - 500,000 500,000 소방산업공제조합 20,000,000 - 20,000,000 20,000,000 엔지니어링공제조합 137,032,000 33,189,200 170,221,200 170,221,200 합계 2,333,803,370 181,258,730 2,515,062,100 2,515,062,100 2) 장기금융상품 (단위 : 원) 거래처 기초 불입 평가 유동성 대체 기말 비고 메트라이프 917,924,900 - 242,810,912 - 1,160,735,812 무배당 변액유니버셜보험 삼성화재 82,846,785 16,749,930 547,171 (84,507,302) 15,636,584 건강, 사망보험 합계 1,000,771,685 16,749,930 243,358,083 (84,507,302) 1,176,372,396 (단위 : 원) 거래처 기초 불입 해지 평가 기말 비고 메트라이프 940,840,415 - - (22,915,515) 917,924,900 무배당 변액유니버셜보험 삼성화재 60,398,981 22,117,920 (1,089,739) 1,419,623 82,846,785 건강, 화재, 사망보험 합계 1,001,239,396 22,117,920 (1,089,739) (21,495,892) 1,000,771,685 (8) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가치(*1) 장부금액 (주)매일방송(*2) 400,005,000 3,251,082 403,256,082 403,256,082 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 (1,124,000,000) - - 베어리버 회원권익회 3,000,000 (3,000,000) - - 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 (1,184,000,000) - - (주)에스케이팩 383,546,970 - 383,546,970 383,546,970 합계 3,094,551,970 (2,307,748,918) 786,803,052 786,803,052 (*1) 연결회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능액을 장부가액으로 계상하였습니다.(*2) 연결회사는 순자산가치법의 평가기법을 적용하여 (주)매일방송의 공정가치를 직접 평가하였습니다. (주)매일방송 지분증권은 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를사용한 공정가치 Level 3로 측정하였으며 주석 4에 공시하였습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가치(*1) 장부금액 (주)매일방송(*2) 400,005,000 (14,240,178) 385,764,822 385,764,822 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 (1,124,000,000) - - 베어리버 회원권익회 3,000,000 (3,000,000) - - 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 (1,184,000,000) - - 합계 2,711,005,000 (2,325,240,178) 385,764,822 385,764,822 (*1) 연결회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능액을 장부가액으로 계상하였습니다.(*2) 연결회사는 외부평가기관의 평가를 받아 (주)매일방송의 공정가치를 평가하였습니다. (주)매일방송 지분증권은 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 Level 3로 측정하였으며 주석 4에 공시하였습니다. 8. 매출채권 및 기타유동채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 미수수익 단기대여금 소계 채권가액 54,372,745,633 1,806,871,805 1,697,584,004 6,658,639,484 10,163,095,293 64,535,840,926 대손충당금 (19,866,342,591) (94,086,906) (2,114,079) (4,104,374,391) (4,200,575,376) (24,066,917,967) 순장부금액 34,506,403,042 1,712,784,899 1,695,469,925 2,554,265,093 5,962,519,917 40,468,922,959 (단위 : 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 미수수익 단기대여금 소계 채권가액 81,373,738,143 3,070,743,420 2,435,105,296 6,103,639,484 11,609,488,200 92,983,226,343 대손충당금 (9,383,746,983) (475,446,248) - (3,336,666,738) (3,812,112,986) (13,195,859,969) 순장부금액 71,989,991,160 2,595,297,172 2,435,105,296 2,766,972,746 7,797,375,214 79,787,366,374 (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타유동채권은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 미수수익 단기대여금 소계 만기미도래 17,112,499,721 1,389,309,063 15,175,450 525,000,000 1,929,484,513 19,041,984,234 1년이하 749,769,845 413,182,742 70,069,310 70,950,000 554,202,052 1,303,971,897 1년초과 36,510,476,067 4,380,000 1,612,339,244 6,062,689,484 7,679,408,728 44,189,884,795 합계 54,372,745,633 1,806,871,805 1,697,584,004 6,658,639,484 10,163,095,293 64,535,840,926 (단위 : 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 미수수익 단기대여금 소계 만기미도래 56,515,618,099 922,427,510 233,014,744 4,063,499,484 5,218,941,738 61,734,559,837 1년이하 13,048,629,997 2,058,320,217 406,341,694 - 2,464,661,911 15,513,291,908 1년초과 11,809,490,047 89,995,693 1,795,748,858 2,040,140,000 3,925,884,551 15,735,374,598 합계 81,373,738,143 3,070,743,420 2,435,105,296 6,103,639,484 11,609,488,200 92,983,226,343 2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 미수수익 단기대여금 소계 기초금액 9,383,746,983 475,446,248 - 3,336,666,738 3,812,112,986 13,195,859,969 손상차손(환입) 16,120,899,099 (381,359,342) 2,114,079 767,707,653 388,462,390 16,509,361,489 유동성대체 (5,678,640,804) - - - - (5,678,640,804) 환율변동효과 40,337,313 - - - - 40,337,313 기말금액 19,866,342,591 94,086,906 2,114,079 4,104,374,391 4,200,575,376 24,066,917,967 (단위 : 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 소계 기초금액 2,579,724,789 404,365,130 58,656,721 463,021,851 3,042,746,640 손상차손 6,804,022,194 71,081,118 3,278,010,017 3,349,091,135 10,153,113,329 기말금액 9,383,746,983 475,446,248 3,336,666,738 3,812,112,986 13,195,859,969 3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 외상매출금 미청구공사 합계 채권가액 47,921,190,908 6,451,554,725 54,372,745,633 대손충당금 (19,464,410,732) (401,931,859) (19,866,342,591) 순장부가액 28,456,780,176 6,049,622,866 34,506,403,042 (단위 : 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합계 채권가액 67,825,803,824 13,499,339,113 48,595,206 81,373,738,143 대손충당금 (9,033,312,451) (350,434,532) - (9,383,746,983) 순장부가액 58,792,491,373 13,148,904,581 48,595,206 71,989,991,160 9. 재고자산보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 미착품 - - 4,414,398,252 4,414,398,252 10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 5,773,869,322 - 14,980,866,681 - 선급비용 902,939,164 - 224,673,006 - 기타투자자산 - 27,504,720 - 27,427,940 순확정급여자산(주석 21) - 1,272 - 468,842,372 당기법인세자산 490,896,294 - - - 부가세대급금 95,456,427 - - - 합계 7,263,161,207 27,505,992 15,205,539,687 496,270,312 11. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산지분액 장부금액 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY 3,932,657 21.92% 1,271,944,836 - - (주)이웰 900,000 50.00% 5,126,047,660 3,705,755,130 - (주)이웰에너지 235,000 50.00% 1,920,271,815 - - (주)아리웰에너지(*1),(*2) 483,356 45.21% 6,061,055,675 129,351,054 - (주)동원에너지 80,000 40.00% 40,000,000 - - (주)웰크론로지스틱스 1,100,000 45.83% 5,500,000,000 2,340,325,104 2,340,325,104 합계 19,919,319,986 6,175,431,288 2,340,325,104 (*1) 당기 중 (주)아리웰이 (주)아리웰에너지로 사명을 변경했습니다.(*2) 연결회사는 2025년 11월 28일 (주)아리웰에너지에 대한 대여금을 출자전환하였습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산지분액 장부금액 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY 3,932,657 21.92% 1,271,944,836 - - (주)이웰 900,000 50.00% 5,126,047,660 5,147,319,994 3,014,000,000 (주)이웰에너지 235,000 50.00% 1,920,271,815 606,730,097 1,790,402,788 (주)아리웰(*1) 333,356 46.96% 4,561,055,675 1,008,574,084 - (주)동원에너지 80,000 40.00% 40,000,000 - - (주)웰크론로지스틱스(*2) 1,100,000 45.83% 5,500,000,000 4,363,744,134 4,363,744,134 합계 18,419,319,986 11,126,368,309 9,168,146,922 (*1) 연결회사는 2024년 3월 19일 및 2024년 9월 30일 (주)아리웰에 대한 대여금을 출자전환하여 각각 0.7%와 2.23%의 지분을 추가 취득하였습니다.(*2) 연결회사는 2024년 7월 12일 (주)웰크론로지스틱스의 지분 45.83%를 5,500백만원에 신규 취득하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 9,168,146,922 5,245,819,475 취득(*1),(*2),(*3) 1,500,000,000 7,250,000,000 손상차손 (3,605,666,731) (1,087,295,864) 지분법손익 (4,533,531,694) (2,356,570,318) 지분법자본변동 (188,623,393) 116,193,629 기말 2,340,325,104 9,168,146,922 (*1) 연결회사는 2024년 3월 19일 및 2024년 9월 30일 (주)아리웰에 대한 대여금을 출자전환하여 각각 0.7%와 2.23%의 지분을 추가 취득하였습니다.(*2) 연결회사는 2024년 7월 12일 (주)웰크론로지스틱스의 지분 45.83%를 5,500백만원에 신규 취득하였습니다.(*3) 연결회사는 2025년 11월 28일 (주)아리웰에너지에 대한 대여금을 출자전환하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당기말 당기 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY 11,652,115,709 14,232,441,715 (2,580,326,006) 18,434,405,371 (759,994,577) (주)이웰 14,825,712,826 7,414,202,567 7,411,510,259 2,495,250,046 (2,901,431,391) (주)이웰에너지 2,429,251,349 3,630,129,495 (1,200,878,146) 1,317,794,149 (2,426,529,590) (주)아리웰에너지(*1),(*2) 46,153,680,824 45,867,596,560 286,084,264 3,958,985,509 (2,572,187,584) (주)동원에너지 11,798,028,486 15,259,598,574 (3,461,570,088) 692,787,600 (2,275,904,716) (주)웰크론로지스틱스 70,529,464,451 65,423,300,588 5,106,163,863 672,250,400 (4,414,732,429) (*1) 당기 중 (주)아리웰이 (주)아리웰에너지로 사명을 변경했습니다.(*2) 연결회사는 2025년 11월 28일 (주)아리웰에너지에 대한 대여금을 출자전환하여 지분 1.9%을 추가 취득하였습니다. (단위 : 원) 회사명 전기말 전기 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY 11,213,335,422 13,138,487,270 (1,925,151,848) 17,512,022,610 (495,990,010) (주)이웰 15,821,850,092 5,527,210,104 10,294,639,988 3,249,557,580 (2,198,780,898) (주)이웰에너지 4,883,725,615 3,670,265,422 1,213,460,193 1,754,225,456 (380,774,641) (주)아리웰(*1) 42,949,200,209 40,801,386,033 2,147,814,176 440,618,139 (1,589,628,274) (주)동원에너지 12,255,851,056 13,441,516,428 (1,185,665,372) 48,441,550 (818,524,443) (주)웰크론로지스틱스(*2) 71,980,444,376 62,459,548,084 9,520,896,292 - (2,479,103,708) (*1) 연결회사는 2024년 3월 19일 및 2024년 9월 30일 (주)아리웰에 대한 대여금을 출자전환하여 각각 0.7%와 2.23%의 지분을 추가 취득하였습니다.(*2) 연결회사는 2024년 7월 12일 (주)웰크론로지스틱스의 지분 45.83%를 5,500백만원에 신규 취득하였습니다. (4) 당기 및 전기 중 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 지분법적용투자주식손상차손 기말 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY - - - - - - (주)이웰 3,014,000,000 - (1,272,834,967) (169,458,335) (1,571,706,698) - (주)이웰에너지 1,790,402,788 - (1,237,277,697) (19,165,058) (533,960,033) - (주)아리웰에너지(*1),(*2) - 1,500,000,000 - - (1,500,000,000) - (주)동원에너지 - - - - - - (주)웰크론로지스틱스 4,363,744,134 - (2,023,419,030) - - 2,340,325,104 합계 9,168,146,922 1,500,000,000 (4,533,531,694) (188,623,393) (3,605,666,731) 2,340,325,104 (*1) 당기 중 (주)아리웰이 (주)아리웰에너지로 사명을 변경했습니다.(*2) 연결회사는 2025년 11월 28일 (주)아리웰에너지에 대한 대여금을 출자전환하여 지분 1.9%을 추가 취득하였습니다. (단위 : 원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 지분법적용투자주식손상차손 기말 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY - - - - - - (주)이웰 3,737,547,660 - (1,018,927,861) 105,416,127 189,964,074 3,014,000,000 (주)이웰에너지 1,508,271,815 - (201,386,591) 10,777,502 472,740,062 1,790,402,788 (주)아리웰(*1) - 1,750,000,000 - - (1,750,000,000) - (주)동원에너지 - - - - - - (주)웰크론로지스틱스(*2) - 5,500,000,000 (1,136,255,866) - - 4,363,744,134 합계 5,245,819,475 7,250,000,000 (2,356,570,318) 116,193,629 (1,087,295,864) 9,168,146,922 (*1) 연결회사는 2024년 3월 19일 및 2024년 9월 30일 (주)아리웰에 대한 대여금을 출자전환하여 각각 0.7%와 2.23%의 지분을 추가 취득하였습니다.(*2) 연결회사는 2024년 7월 12일 (주)웰크론로지스틱스의 지분 45.83%를 5,500백만원에 신규 취득하였습니다. (5) 당기 중 관계기업에 대한 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 기초 증감 기말 미반영손익 미반영기타자본항목 미반영손익 미반영기타자본항목 미반영손익 미반영기타자본항목 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY (436,659,942) 14,639,148 (166,601,671) 22,978,134 (603,261,613) 37,617,282 (주)아리웰에너지(*1) (1,859,655,917) 139,210,676 (2,067,693,715) (1,252,877,285) (3,927,349,632) (1,113,666,609) (주)동원에너지 (847,146,136) - (799,738,708) - (1,646,884,844) - (*1) 당기 중 (주)아리웰이 (주)아리웰에너지로 사명을 변경했습니다.12. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정 기준 연결회사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 9,631,797,887 - 9,631,797,887 건물 8,348,632,335 (5,384,237,816) 2,964,394,519 기계장치 630,421,002 (491,752,911) 138,668,091 차량운반구 39,858,000 (21,512,400) 18,345,600 비품 432,759,907 (240,032,671) 192,727,236 시설장치 18,620,000 (17,139,548) 1,480,452 합계 19,102,089,131 (6,154,675,346) 12,947,413,785 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 9,631,797,887 - 9,631,797,887 건물 8,348,632,335 (4,977,402,472) 3,371,229,863 기계장치 630,421,002 (416,995,779) 213,425,223 차량운반구 39,858,000 (13,540,800) 26,317,200 비품 396,012,600 (174,218,358) 221,794,242 시설장치 18,620,000 (15,125,459) 3,494,541 합계 19,065,341,824 (5,597,282,868) 13,468,058,956 (3) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 처분 등 감가상각 토지 9,631,797,887 - - - 9,631,797,887 건물 3,371,229,863 - - (406,835,344) 2,964,394,519 기계장치 213,425,223 - - (74,757,132) 138,668,091 차량운반구 26,317,200 - - (7,971,600) 18,345,600 비품 221,794,242 53,648,704 (10,930,195) (71,785,515) 192,727,236 시설장치 3,494,541 - - (2,014,089) 1,480,452 합계 13,468,058,956 53,648,704 (10,930,195) (563,363,680) 12,947,413,785 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 처분 등 감가상각 토지 9,646,376,785 - (14,578,898) - 9,631,797,887 건물 3,777,690,207 - - (406,460,344) 3,371,229,863 기계장치 292,227,848 - - (78,802,625) 213,425,223 차량운반구 34,289,800 - (1,000) (7,971,600) 26,317,200 비품 229,723,258 57,670,000 (1,783,884) (63,815,132) 221,794,242 시설장치 5,822,041 - - (2,327,500) 3,494,541 합계 13,986,129,939 57,670,000 (16,363,782) (559,377,201) 13,468,058,956 (4) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지 공시지가 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 종류 당기말 전기말 면적 장부가액 공시지가 면적 장부가액 공시지가 유형자산 (주)웰크론한텍공장 부지 29,032.21㎡ 9,561,650,066 12,757,229,717 29,032.21㎡ 9,561,650,066 11,958,329,389 (주)웰크론한텍강릉 영진리 복리시설 부지 57.50㎡ 70,147,821 21,255,882 57.50㎡ 70,147,821 20,767,307 합계 29,089.71㎡ 9,631,797,887 12,778,485,599 29,089.71㎡ 9,631,797,887 11,979,096,696 (5) 보고기간종료일 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 소재지 담보설정금액 장부금액 설정권자 비고 유형자산 경기 화성 25,600,000,000 11,028,688,890 기업은행 차입금 담보 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 1,000,000,000 (1,000,000,000) - - 소프트웨어 880,396,537 (576,021,384) - 304,375,153 상표권 18,500,000 (18,500,000) - - 회원권 1,438,488,570 - (259,400,000) 1,179,088,570 합계 3,337,385,107 (1,594,521,384) (259,400,000) 1,483,463,723 (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 1,127,233,200 (1,092,444,506) - 34,788,694 소프트웨어 876,608,537 (419,297,952) - 457,310,585 상표권 18,500,000 (15,482,064) - 3,017,936 회원권 1,438,488,570 - (259,400,000) 1,179,088,570 합계 3,460,830,307 (1,527,224,522) (259,400,000) 1,674,205,785 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 처분 상각 산업재산권 34,788,694 - (29,525,074) (5,263,620) - 소프트웨어 457,310,585 3,788,000 - (156,723,432) 304,375,153 상표권 3,017,936 - - (3,017,936) - 회원권 1,179,088,570 - - - 1,179,088,570 합계 1,674,205,785 3,788,000 (29,525,074) (165,004,988) 1,483,463,723 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 처분 상각 산업재산권 47,512,014 - - (12,723,320) 34,788,694 소프트웨어 566,645,642 45,580,600 - (154,915,657) 457,310,585 상표권 6,974,247 - - (3,956,311) 3,017,936 회원권 1,343,262,650 - (164,174,080) - 1,179,088,570 합계 1,964,394,553 45,580,600 (164,174,080) (171,595,288) 1,674,205,785 (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행한바, 당기 중 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. (4) 영업권의 손상검사연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 영업권의 회수가능가액은 사용가치계산에 근거하여 결정하고 있습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 향후 5년간의 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산하며, 5년을 초과한 현금흐름의 성장율은 각 부문별로 0%로 가정하여 추정합니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 근거하여 현금흐름 추정액을 결정하였습니다. 14. 장기매출채권 및 기타비유동채권(1) 보고기간종료일 현재 장기매출채권 및 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장기매출채권 기타비유동채권 합계 장기대여금 장기미수금 장기미수수익 임차보증금 소계 채권가액 6,940,350,000 24,947,169,056 716,912,431 1,650,031,234 3,336,486,667 30,650,599,388 37,590,949,388 대손충당금 (5,678,640,804) (8,250,569,192) (3,317,636) (174,598,790) - (8,428,485,618) (14,107,126,422) 현재가치할인차금 - - - - (59,495,320) (59,495,320) (59,495,320) 합계 1,261,709,196 16,696,599,864 713,594,795 1,475,432,444 3,276,991,347 22,162,618,450 23,424,327,646 (단위 : 원) 구분 장기대여금 장기미수금 임차보증금 합계 채권가액 23,629,169,056 345,568,787 2,878,580,000 26,853,317,843 대손충당금 (6,023,534,902) (16,216,970) - (6,039,751,872) 현재가치할인차금 - - (214,011,839) (214,011,839) 합계 17,605,634,154 329,351,817 2,664,568,161 20,599,554,132 (2) 당기 및 전기 중 장기매출채권 및 기타비유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장기매출채권 기타비유동채권 합계 장기대여금 장기미수금 장기미수수익 소계 기초금액 - 6,023,534,902 16,216,970 - 6,039,751,872 6,039,751,872 손상차손(환입) - 2,227,034,290 (12,899,334) 174,598,790 2,388,733,746 2,388,733,746 유동성대체 5,678,640,804 - - - - 5,678,640,804 기말금액 5,678,640,804 8,250,569,192 3,317,636 174,598,790 8,428,485,618 14,107,126,422 (단위 : 원) 구분 장기대여금 장기미수금 합계 기초금액 5,606,790,356 24,824,470 5,631,614,826 손상차손(환입) 416,744,546 (8,607,500) 408,137,046 기말금액 6,023,534,902 16,216,970 6,039,751,872 15. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 종 별 차입처 당기말이자율 당기말 전기말 단기차입금 운영자금 기업은행 6.075% 7,000,000,000 10,000,000,000 운영자금 기업은행 5.013% 8,000,000,000 8,000,000,000 운영자금(한도) 기업은행 4.999% - 9,000,000,000 운영자금 국민은행 4.830% - 2,000,000,000 운영자금 하나은행 4.861% 2,100,000,000 - 합계 17,100,000,000 29,000,000,000 (*) 보고기간종료일 현재 연결회사는 단기차입금에 대해 담보를 제공하고 있으며, 지배기업으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 12, 33 참조). (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 없습니다. 16. 매입채무 및 기타채무(1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 22,431,378,928 - 40,158,102,410 - 미지급금 455,854,800 - 483,448,216 - 미지급비용 2,979,972,488 - 2,602,984,089 - 합계 25,867,206,216 - 43,244,534,715 - (2) 공급자금융약정연결회사는 특정 공급업체와의 거래에서 운전자본을 효율적으로 관리하기 위해 기업은행 및 신한은행과 공급자금융약정(Supplier Financing Agreement)을 활용하고 있습니다. 본 약정은 금융기관이 회사의 신용을 기반으로 공급업체에 대금을 선지급하고, 연결회사는 일정 기간 후 금융기관에 상환하는 구조로 운영됩니다. 본 약정에 따라 금융기관이 공급업체에 직접 지급한 대금은 연결회사의 차입금 또는 매입채무로 인식됩니다.1) 보고기간종료일 현재 공급자금융약정과 관련된 금융부채의 장부금액과 연결재무상태표에 표시되는 항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 당기말 전기말 매입채무 등 6,536,803,702 6,702,825,025 이 중 공급자가 지급받은 금액(*) 1,675,108,100 5,672,164,500 (*) 상기 공급자가 지급받은 금액에는 공급자금융약정에 따라 공급자가 금융기관으로부터 지급받은 금액이 포함되어 있으며, 약정의 총 금융한도는 200억원입니다.2) 연결회사의 공급자금융약정에 해당하는 금융부채와 비교 가능한 공급자금융약정에 해당하지 않는 매입채무의 지급기일 범위는 다음과 같습니다. 구분 지급기일 범위 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 60일 ~ 90일 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무 30일 ~ 60일 3) 공급자금융약정의 일부인 매입채무 장부금액의 유의적인 비현금변동은 없습니다.17. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 429,786,809 - 404,285,762 - 18. 리스연결회사는 보고기간종료일 현재 토지, 건물, 기계장치 및 차량운반구의 사용을 위하여 리스 및 렌탈 계약을 체결하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 192,842,974 (127,022,498) 65,820,476 건물 933,571,070 (530,134,528) 403,436,542 기계장치 144,248,359 (70,406,561) 73,841,798 차량운반구 554,550,335 (285,504,581) 269,045,754 합계 1,825,212,738 (1,013,068,168) 812,144,570 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 87,836,874 (60,511,452) 27,325,422 건물 937,244,724 (286,381,195) 650,863,529 차량운반구 577,384,685 (285,242,890) 292,141,795 합계 1,602,466,283 (632,135,537) 970,330,746 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 종료 감가상각 토지 27,325,422 192,842,974 - (154,347,920) 65,820,476 건물 650,863,529 358,977,263 - (606,404,250) 403,436,542 기계장치 - 144,248,359 - (70,406,561) 73,841,798 차량운반구 292,141,795 190,389,681 (27,972,155) (185,513,567) 269,045,754 합계 970,330,746 886,458,277 (27,972,155) (1,016,672,298) 812,144,570 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 종료 감가상각 토지 7,894,757 92,270,062 - (72,839,397) 27,325,422 건물 425,105,380 944,510,351 (6,275,875) (712,476,327) 650,863,529 차량운반구 301,954,957 190,273,415 - (200,086,577) 292,141,795 합계 734,955,094 1,227,053,828 (6,275,875) (985,402,301) 970,330,746 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 유동 비유동 기말금액 토지 92,204,378 - 92,204,378 건물 354,753,549 10,935,883 365,689,432 기계장치 84,843,776 - 84,843,776 차량운반구 146,766,076 140,409,906 287,175,982 합계 678,567,779 151,345,789 829,913,568 (단위 : 원) 구분 유동 비유동 기말금액 토지 27,514,166 - 27,514,166 건물 373,130,458 190,290,233 563,420,691 차량운반구 149,735,025 159,847,487 309,582,512 합계 550,379,649 350,137,720 900,517,369 (4) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 현재가치할인차금상각액 종료 리스료지급 토지 27,514,166 191,811,854 4,178,357 - (131,299,999) 92,204,378 건물 563,420,691 330,165,318 18,186,387 (15,720,376) (530,362,588) 365,689,432 기계장치 - 144,248,359 2,445,417 - (61,850,000) 84,843,776 차량운반구 309,582,512 190,389,681 14,971,166 (43,323,369) (184,444,008) 287,175,982 합계 900,517,369 856,615,212 39,781,327 (59,043,745) (907,956,595) 829,913,568 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 취득 현재가치할인차금상각액 종료 리스료지급 토지 7,978,639 91,330,273 2,105,254 - (73,900,000) 27,514,166 건물 398,644,637 815,485,170 23,638,560 (56,745,793) (617,601,883) 563,420,691 차량운반구 316,941,463 190,273,415 15,908,730 (4,904,999) (208,636,097) 309,582,512 합계 723,564,739 1,097,088,858 41,652,544 (61,650,792) (900,137,980) 900,517,369 (5) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 1,016,672,298 985,402,301 리스부채의 이자비용 39,781,327 41,652,544 리스료 - 단기 및 소액리스 1,661,219,949 3,181,133,992 합계 2,717,673,574 4,208,188,837 (6) 당기 중 리스의 총 현금유출액은 2,569백만원(전기: 4,081백만원)입니다. 19. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 부가세예수금 673,358,130 - 1,469,642,400 - 당기법인세부채 4,090,296 - 1,401,068,089 - 예수금 670,741,314 - 1,239,898,043 - 초과청구공사 27,616,592,769 - 26,789,676,569 - 기타장기종업원급여부채(*1),(*2),(*3) - 439,443,104 - 357,538,145 합계 28,964,782,509 439,443,104 30,900,285,101 357,538,145 (*1) 연결회사는 장기근속 종업원에 대한 포상휴가와 현금포상제도를 통해 장기종업원 인센티브를 부여하였으며, 향후 지급이 예상되는 금액 중 가득된 정도를 기타부채로 계상하고 있습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채로 계상된 기타장기종업원급여부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 기타비유동부채 (기타장기종업원급여부채) 439,443,104 357,538,145 (*3) 당기 및 전기 중 기타비유동부채로 계상된 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초금액 357,538,145 371,839,114 당기근무원가 98,904,959 60,699,031 제도에서의 지급액 - 급여의 지급 (17,000,000) (75,000,000) 기말금액 439,443,104 357,538,145 20. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 유동(*1) 비유동(*2) 유동(*1) 비유동(*2) 하자보수충당부채 894,042,818 1,197,290,106 1,023,834,166 1,500,415,395 소송충당부채 904,833,676 - 998,882,654 - 공사손실충당부채 5,676,200,613 - 2,157,265,421 - 기타충당부채(*3) 19,001,996,871 - 3,172,293,898 - 합계 26,477,073,978 1,197,290,106 7,352,276,139 1,500,415,395 (*1) 연결회사는 향후 12개월 이내에 예상되는 현금지출액을 추정하여 유동충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 충당부채 지급에 따른 제3자의 변제예상금액은 없습니다.(*2) 연결회사는 향후 12개월 초과에 예상되는 현금지출액을 추정하여 비유동충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 충당부채 지급에 따른 제3자의 변제예상금액은 없습니다.(*3) 책임준공 미이행(기존 책임준공 예정일: 2024년 1월 1일)에 따른 중첩적 채무인수 사유가 발생하였으나, 대출 만기일(2026년 7월 1일)까지 대주단 동의 하에 기한이익상실 선언을 유예하였습니다. 다만, 연결회사는 해당 중첩적 채무인수에 따라 예상되는 현금지출액을 추정하여 당기말 현재 19,001,997천원(전기말: 3,172,294천원)의충당부채를 설정하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 하자보수충당부채(유동) 하자보수충당부채(비유동) 공사손실충당부채 소송충당부채(*) 기타충당부채 합계 기초금액 1,023,834,166 1,500,415,395 2,157,265,421 998,882,654 3,172,293,898 8,852,691,534 환입 (751,875,208) - (2,424,351,289) - - (3,176,226,497) 사용 (933,957,287) - - (1,300,649,886) - (2,234,607,173) 설정 1,252,915,858 - 5,943,286,481 1,206,600,908 15,829,702,973 24,232,506,220 대체 303,125,289 (303,125,289) - - - - 기말금액 894,042,818 1,197,290,106 5,676,200,613 904,833,676 19,001,996,871 27,674,364,084 (*) 연결회사는 소송과 관련한 예상손실을 충당하기 위하여 소송충당부채(소송충당부채전입액)를 설정하고 있습니다. (단위 : 원) 구분 하자보수충당부채(유동) 하자보수충당부채(비유동) 공사손실충당부채 소송충당부채(*) 기타충당부채 합계 기초금액 1,008,236,914 1,280,901,133 5,244,500,295 159,825,616 952,202,947 8,645,666,905 환입 (1,300,863,255) - (5,273,641,521) (83,912,392) - (6,658,417,168) 사용 (542,601,181) (400,000,000) - (75,913,224) - (1,018,514,405) 설정 2,478,575,950 - 2,186,406,647 998,882,654 2,220,090,951 7,883,956,202 대체 (619,514,262) 619,514,262 - - - - 기말금액 1,023,834,166 1,500,415,395 2,157,265,421 998,882,654 3,172,293,898 8,852,691,534 (*) 연결회사는 소송과 관련한 예상손실을 충당하기 위하여 소송충당부채(소송충당부채전입액)를 설정하고 있습니다. 21. 종업원급여 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 - 1,033,642,105 사외적립자산의 공정가치 (1,272) (1,502,484,477) 순확정급여부채(자산)(주석 10) (1,272) (468,842,372) (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초금액 1,033,642,105 4,146,914,952 당기근무원가 54,123,976 236,473,198 이자원가 26,477,427 70,492,365 퇴직급여 지급액 (1,120,988,761) (3,471,943,349) 순확정급여부채의 재측정요소 6,745,253 51,704,939 기말금액 - 1,033,642,105 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초금액 1,502,484,477 4,696,369,835 기대수익 18,973,349 131,649,591 기여금 납입액 140,000,000 200,000,026 퇴직급여 지급액 (1,082,056,440) (3,471,943,349) 순확정급여부채의 재측정요소 1,563,359 (53,591,626) 사외적립자산의 회수(제도정산) (580,963,473) - 기말금액 1,272 1,502,484,477 (4) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 당기근무원가 54,123,976 236,473,198 이자원가 26,477,427 70,492,365 사외적립자산의 기대수익 (18,973,349) (131,649,591) 합계 61,628,054 175,315,972 (5) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 0.00% 3.98% 사외적립자산의 기대수익률 0.00% 3.98% 미래임금상승률 0.00% 5.00% (6) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 임금상승률 1% 증가 - 1,078,230,626 1% 감소 - 992,253,151 할인율 1% 증가 - 989,378,666 1% 감소 - 1,082,245,114 (7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 정기예금 - 1,502,484,477 현금성자산 1,272 - 합계 1,272 1,502,484,477 (8) 연결회사는 2009년 12월 31일부터 확정급여형 퇴직연금제도를 도입하였으며, 이후 2021년 1월 1일부터 2025년 8월 31일까지 확정급여형과 확정기여형 퇴직연금제도를 동시 운영하였습니다. 2025년 9월 1일부터는 확정급여형 제도를 종료하고 확정기여형 퇴직급여제도로 전환하여 운영하고 있습니다. 이에 따라 확정급여형 제도 관련 순확정급여부채 및 사외적립자산은 일부 정산되었으며, 이 중 사외적립자산 운용수익 211,394,590원은 연결회사 회수예정으로 기타유동자산(미수금)으로 재분류하였습니다. 연결회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 가입된 임직원의 퇴직연금에 대해연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. (9) 연결회사의 퇴직급여제도 중 확정기여형 제도에 따르면 퇴직금부담금을 당기비용으로 인식하고 있습니다. 이에, 당기 및 전기 중 손익으로 인식한 퇴직급여는 각각 1,721,647천원 및 1,817,471천원입니다. 22. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 22,594,156 22,594,156 보통주자본금 11,297,078,000 11,297,078,000 (2) 당기 및 전기 중 자본금 변동내역은 없습니다. 23. 자본잉여금 및 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 36,622,535,029 36,622,535,029 기타자본잉여금 3,050,398,633 3,050,398,633 합계 39,672,933,662 39,672,933,662 (2) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 자기주식처분손실 (368,867,807) (368,867,807) 자기주식(*) (864,887,463) (864,887,463) 합계 (1,233,755,270) (1,233,755,270) (*) 연결회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식을 취득하였으며, 취득 후 6개월 이상 보유예정입니다. 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 24. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 순확정급여부채의 재측정요소 - 4,098,902 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 (1,878,044,156) (1,918,364,981) 지분법자본변동 245,302,772 433,926,165 해외사업환산손익 129,044,776 165,395,318 합계 (1,503,696,608) (1,314,944,596) 25. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 691,426,768 691,426,768 임의적립금(*2) 16,000,000 16,000,000 미처분이익잉여금 (35,269,209,328) 8,169,102,400 합계 (34,561,782,560) 8,876,529,168 (*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 임의적립금은 기업합리화적립금으로 구성되어 있습니다. 26. 매출액 및 매출원가(1) 당기와 전기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 건설형매출 166,110,334,115 161,865,980,236 261,231,550,257 246,097,880,017 기타매출 582,404,737 - 656,225,874 - 합계 166,692,738,852 161,865,980,236 261,887,776,131 246,097,880,017 (2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익의 유형: 공사수익 166,110,334,115 261,231,550,257 용역의 제공 외 582,404,737 656,225,874 합계 166,692,738,852 261,887,776,131 지리적 구분: 내수 154,531,624,146 249,327,195,855 수출 12,161,114,706 12,560,580,276 합계 166,692,738,852 261,887,776,131 수익인식 시기: 한 시점에 수익인식 - - 기간에 걸쳐 수익인식 166,692,738,852 261,887,776,131 합계 166,692,738,852 261,887,776,131 (3) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 수취채권(*) 매출채권 54,861,540,908 67,874,399,030 계약자산 미청구공사 6,451,554,725 13,499,339,113 계약부채 초과청구공사 27,616,592,769 26,789,676,569 (*) 연결회사의 수취채권은 단기매출채권(주석 8 참조)과 장기매출채권(주석 14 참조)으로 구성되어 있습니다.(4) 전기 이월된 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 26,676백만원입니다. 27. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 판매비와관리비 경상개발비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - - 42,847,276,059 42,847,276,059 급상여 2,611,616,957 253,678,625 18,548,101,576 21,413,397,158 퇴직급여 308,084,553 20,114,693 1,447,571,904 1,775,771,150 복리후생비 326,794,801 29,909,398 2,899,167,717 3,255,871,916 지급수수료 2,229,796,794 620,095 5,388,517,880 7,618,934,769 광고선전비 4,000,000 - - 4,000,000 감가상각비 292,408,622 - 1,287,627,356 1,580,035,978 무형자산상각비 42,320,353 - 122,684,635 165,004,988 운반비 2,458,428 - 527,100,651 529,559,079 대손상각비 16,120,899,099 - - 16,120,899,099 하자보수비 - - 501,040,650 501,040,650 소모품비 12,087,957 724,534 1,396,274,721 1,409,087,212 지급임차료 57,221,588 - 1,613,498,361 1,670,719,949 공사손실충당금전입액 - - 3,518,935,192 3,518,935,192 외주가공비 - - 78,219,594,076 78,219,594,076 기타 635,222,663 9,112,120 3,548,589,458 4,192,924,241 합계 22,642,911,815 314,159,465 161,865,980,236 184,823,051,516 (단위 : 원) 구분 판매비와관리비 경상개발비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - - 58,317,911,455 58,317,911,455 급상여 2,532,501,571 357,146,842 22,424,715,825 25,314,364,238 퇴직급여 295,044,109 20,040,026 1,672,084,019 1,987,168,154 복리후생비 315,300,557 44,235,626 4,527,457,716 4,886,993,899 지급수수료 2,476,622,000 1,903,667 7,381,195,149 9,859,720,816 광고선전비 12,000,000 - - 12,000,000 감가상각비 266,080,979 - 1,278,698,523 1,544,779,502 무형자산상각비 42,758,920 - 128,836,368 171,595,288 운반비 113,326,938 - 239,557,715 352,884,653 대손상각비 6,804,022,194 - - 6,804,022,194 하자보수비 - - 1,177,712,695 1,177,712,695 소모품비 15,807,930 7,520,550 3,109,015,003 3,132,343,483 지급임차료 34,428,093 - 3,146,705,899 3,181,133,992 공사손실충당금전입액 - - (3,087,234,874) (3,087,234,874) 외주가공비 - - 140,571,608,485 140,571,608,485 기타 482,630,104 21,474,459 5,209,616,039 5,713,720,602 합계 13,390,523,395 452,321,170 246,097,880,017 259,940,724,582 28. 판매비와 관리비 당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 급여 2,401,616,957 2,160,501,571 상여금 210,000,000 372,000,000 퇴직급여 308,084,553 295,044,109 복리후생비 326,794,801 315,300,557 여비교통비 114,012,893 69,400,662 도서인쇄비 2,741,100 9,031,220 통신비 18,041,384 18,799,733 차량유지비 29,029,222 22,273,795 수도광열비 18,972,382 19,559,814 세금과공과 269,637,134 197,457,496 수선비 400,000 80,000 보험료 2,838,870 3,826,070 교육훈련비 4,456,000 2,202,638 지급수수료 2,229,796,794 2,476,622,000 접대비 175,093,678 139,998,676 소모품비 12,087,957 15,807,930 광고선전비 4,000,000 12,000,000 감가상각비 292,408,622 266,080,979 무형자산상각비 42,320,353 42,758,920 경상개발비 314,159,465 452,321,170 운반비 2,458,428 113,326,938 대손상각비 16,120,899,099 6,804,022,194 지급임차료 57,221,588 34,428,093 합계 22,957,071,280 13,842,844,565 29. 기타영업외손익당기 및 전기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 계정과목 당기 전기 기타영업외수익 외환차익 113,524,263 97,354,348 외화환산이익 42,168,869 461,299,543 대손충당금환입액 1,530,954,547 - 유형자산처분이익 - 799,000 관계기업투자주식손상차손환입 - 662,704,136 소송충당부채환입액 - 83,912,392 잡이익 1,024,881,487 851,932,169 소계 2,711,529,166 2,158,001,588 기타영업외비용 외환차손 265,996,925 219,382,458 외화환산손실 81,950,357 4,374,635 기부금 33,433,333 949,091 기타의대손상각비 4,308,150,683 3,757,228,181 유형자산처분손실 8,121,105 6,842,782 무형자산처분손실 29,525,074 14,174,080 종속기업투자주식처분손실 - 17,720,265 관계기업투자주식손상차손 3,605,666,731 1,750,000,000 소송충당부채전입액 1,206,600,908 998,882,654 기타충당부채전입액 15,829,702,973 2,220,090,951 지분법손실 4,533,531,694 2,356,570,318 잡손실 138,368,884 56,515,864 소계 30,041,048,667 11,402,731,279 기타영업외손익 (27,329,519,501) (9,244,729,691) 30. 금융손익(1) 당기 및 전기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 1,207,402,712 912,464,146 배당수익 16,929,382 9,193,662 금융보증부채환입액 400,959,529 61,268,755 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 277,046,312 20,886,663 소계 1,902,337,935 1,003,813,226 금융비용 이자비용 1,459,935,703 671,042,837 통화옵션거래손실 - 20,191,618 금융보증부채전입액 426,460,576 428,758,770 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 - 23,435,515 소계 1,886,396,279 1,143,428,740 금융손익 15,941,656 (139,615,514) (2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 1,159,799,857 - 1,159,799,857 당기손익-공정가치 측정 금융자산 338,911,849 - 338,911,849 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,666,700 - 2,666,700 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 400,959,529 1,886,396,279 (1,485,436,750) 합계 1,902,337,935 1,886,396,279 15,941,656 (단위 : 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 867,350,599 13,800,000 853,550,599 당기손익-공정가치 측정 금융자산 72,527,172 43,627,133 28,900,039 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,666,700 - 2,666,700 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 61,268,755 1,086,001,607 (1,024,732,852) 합계 1,003,813,226 1,143,428,740 (139,615,514) 31. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 당기 법인세부담액 342,572,934 1,816,245,437 법인세추납액(환급액) (626,755,160) 667,510,367 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) (1,766,546,538) (3,261,763,247) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 45,149,983 21,616,844 법인세비용(수익) (2,005,578,781) (756,390,599) (2) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기말 이연법인세자산 8,274,649,123 6,508,102,585 기초 이연법인세자산 6,508,102,585 3,246,339,338 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) (1,766,546,538) (3,261,763,247) (3) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 순확정급여부채의 재측정요소 1,083,022 22,006,982 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 22,829,565 (390,138) 해외사업환산손익 21,237,396 - 합계 45,149,983 21,616,844 (4) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (45,443,890,509) (7,437,293,656) 적용세율에 따른 법인세비용 (9,475,773,116) (1,532,394,374) 조정사항: - 법인세추납액(환급액) (626,755,160) 667,510,367 - 경정청구로 인한 이연법인세 변동 690,231,472 - - 비과세수익의 법인세효과 (30,695,169) (13,416,052) - 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 595,189,616 240,376,103 - 세액공제 (30,674,219) (63,450,209) - 법인세율 변동차이 (306,088,740) - - 이연법인세 미반영차이 7,385,359,821 518,864,912 - 기타 (206,373,286) (573,881,346) 법인세비용(수익) (2,005,578,781) (756,390,599) 유효세율(*) - - (*) 당기 및 전기의 경우 부의 과세표준으로 유효세율을 계상하지 아니합니다. (5) 당기 및 전기 중 누적일시적차이 및 이연법인세 자산(부채)의 증감 내역은 다음과 같습니다. 구분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 당기손익에반영된 금액 기타포괄손익에반영된 금액 기말잔액 기초잔액 당기손익에반영된 금액 기타포괄손익에반영된 금액 실현가능성이없는 일시적차이 기말잔액 1) 일시적차이로 인한 이연법인세: 관계기업 및공동기업 투자(*) 9,294,405,353 8,327,821,818 - 17,622,227,171 - 1,832,120,800 - (1,832,120,800) - 자기주식(*) 864,887,463 - - 864,887,463 - - - - - 퇴직급여 2,842,257,330 (2,837,075,406) (5,181,924) - 594,031,784 (595,114,806) 1,083,022 - - 금융자산평가손익 등 2,135,781,275 (893,049,078) 17,491,260 1,260,223,457 446,378,288 (191,958,692) 22,829,565 - 277,249,161 충당부채 및미지급비용 등 28,350,614,971 36,368,339,542 - 64,718,954,513 4,863,533,067 8,473,035,126 - (1,500,743,826) 11,835,824,367 기타 1,898,328,445 1,022,787,346 (96,533,620) 2,824,582,171 604,159,446 (1,853,711) 21,237,396 (4,461,967,536) (3,838,424,405) 합계 45,386,274,837 41,988,824,222 (84,224,284) 87,290,874,775 6,508,102,585 9,516,228,717 45,149,983 (7,794,832,162) 8,274,649,123 (*) 관계기업투자주식, 특수관계자 대여금 대손충당금 및 자기주식과 관련된 일시적차이는 미래에 소멸할 가능성이 불확실하여 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다. 구분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 당기손익에반영된 금액 기타포괄손익에반영된 금액 기말잔액 기초잔액 당기손익에반영된 금액 기타포괄손익에반영된 금액 기말잔액 1) 일시적차이로 인한 이연법인세: 관계기업 및공동기업 투자(*) 5,969,143,561 3,325,261,792 - 9,294,405,353 - - - - 자기주식(*) 864,887,463 - - 864,887,463 - - - - 퇴직급여 (609,572,814) 3,346,533,579 105,296,565 2,842,257,330 (127,400,717) 699,425,519 22,006,982 594,031,784 금융자산평가손익 등 563,958,950 1,573,689,015 (1,866,690) 2,135,781,275 117,867,422 328,901,004 (390,138) 446,378,288 충당부채 및미지급비용 등 17,731,808,645 10,618,806,326 - 28,350,614,971 2,858,864,101 2,004,668,966 - 4,863,533,067 기타 1,899,562,359 (1,233,914) - 1,898,328,445 397,008,532 207,150,914 - 604,159,446 합계 26,419,788,164 18,863,056,798 103,429,875 45,386,274,837 3,246,339,338 3,240,146,403 21,616,844 6,508,102,585 (*) 관계기업투자주식, 특수관계자 대여금 대손충당금 및 자기주식과 관련된 일시적차이는 미래에 소멸할 가능성이 불확실하여 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다.(6) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 연결회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다. 32. 주당순손익 (1) 기본주당순손익기본주당순손익은 연결회사의 지배회사지분 당기순손익을 자기주식을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당기 및 전기 중 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당기 전기 지배기업소유지분 당기순손실 (43,438,311,728) (6,680,903,057) 가중평균유통보통주식수(*1) 22,072,881 22,072,881 기본주당손실 (1,968) (303) (*1) 가중평균유통주식수 구분 당기 전기 기초유통보통주식수(*) 22,072,881 22,072,881 조정 - - 유통보통주식수 22,072,881 22,072,881 (*) 자기주식 521,275주를 차감하였습니다. (2) 희석주당순손익연결회사에는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 33. 지급보증 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. 1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 수분양자 중도금 대출의 연대보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 비고 보증제공처 물건 또는 내용 보증한도 약정액 대출잔액 보증 제공일 보증 만기일 시화 MTV 멀티테크노벨리수분양자 엔에이치저축은행(주) 수분양자중도금대출연대보증 22,100 22,100 42 2021-07-23 2026-01-28 (단위 : 백만원) 비고(*) 보증제공처 물건 또는 내용 보증한도 약정액 대출잔액 보증 제공일 보증 만기일 시화 MTV 멀티테크노벨리수분양자 엔에이치저축은행(주) 수분양자중도금대출연대보증 54,600 22,100 248 2021-07-23 2025-02-28 조은저축은행 15,600 - 오케이저축은행 16,900 747 합계 54,600 54,600 995 (*) 연결회사는 상기 수분양자 중도금 대출 연대보증과 관련하여 기대신용손실에 따른 손실충당금 395,860천원을 금융보증부채로 인식하였습니다. 2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 연대보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증수혜자 한도 약정액 실행액 비고 (주)이웰 432,000,000 432,000,000 179,760,000 시설자금대출에 대한 연대보증 300,000,000 300,000,000 250,000,000 운영자금대출에 대한 연대보증 합계 732,000,000 732,000,000 429,760,000 (단위 : 원) 보증수혜자 한도 약정액 실행액 비고 (주)이웰 432,000,000 432,000,000 269,640,000 시설자금대출에 대한 연대보증 300,000,000 300,000,000 250,000,000 운영자금대출에 대한 연대보증 합계 732,000,000 732,000,000 519,640,000 3) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 기타 지급보증 및 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 PF 종류 신용보강종류 보증제공처 도급금액 보증금액(한도) 책임준공약정금액 대출잔액 보증제공일 보증만기일 물건 또는내용 유형 시화 MTV 멀티테크노밸리 복합시설 신축공사(*1),(*2) 본 PF 조건부채무인수 성남동부새마을금고 46,618 42,450 3,266 3,266 2021-05-28 2026-07-01 책임준공약정 PF Loan 군포새마을금고 3,266 3,266 의정부동부새마을금고 3,266 3,266 고양동부새마을금고 3,266 3,266 파주중앙새마을금고 3,266 3,266 구리새마을금고 3,266 3,266 세종새마을금고 2,449 2,449 안양협심새마을금고 2,449 2,449 광주새마을금고 3,266 3,266 중원새마을금고 3,266 3,266 화성새마을금고 3,266 3,266 성남제일새마을금고 3,266 3,266 강남영동새마을금고 1,630 1,630 종로중앙새마을금고 3,262 3,262 합계 46,618 42,450 42,450 42,450 (*1) 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 맺었습니다.(*2) 책임준공 미이행(기존 책임준공 예정일: 2024년 1월 1일)에 따른 중첩적 채무인수 사유가 발생하였으나, 대출 만기일(2026년 7월 1일)까지 대주단 동의 하에 기한이익상실 선언을 유예하였습니다. 다만, 연결회사는 해당 중첩적 채무인수에 따라 예상되는 현금지출액을 추정하여 19,001,997천원을 기타충당부채로 설정하였으며 주석 20에 공시하였습니다. (단위 : 백만원) 구분 PF 종류 신용보강종류 보증제공처 도급금액 보증금액(한도) 책임준공약정금액 대출잔액 보증제공일 보증만기일 물건 또는내용 유형 시화 MTV 멀티테크노밸리 복합시설 신축공사(*1),(*2) 본 PF 조건부채무인수 성남동부새마을금고 46,618 46,000 3,539 3,266 2021-05-28 2025-07-01 책임준공약정 PF Loan 군포새마을금고 3,539 3,266 의정부동부새마을금고 3,539 3,266 고양동부새마을금고 3,539 3,266 파주중앙새마을금고 3,539 3,266 구리새마을금고 3,539 3,266 세종새마을금고 2,654 2,449 안양협심새마을금고 2,654 2,449 광주새마을금고 3,539 3,266 중원새마을금고 3,539 3,266 화성새마을금고 3,539 3,266 성남제일새마을금고 3,539 3,266 강남영동새마을금고 1,768 1,630 종로중앙새마을금고 3,534 3,262 합계 46,618 46,000 46,000 42,450 (*1) 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 맺었습니다.(*2) 책임준공 미이행(기존 책임준공 예정일: 2024년 1월 1일)에 따른 중첩적 채무인수 사유가 발생하였으나, 대출 만기일(2025년 7월 1일)까지 대주단 동의 하에 기한이익상실 선언을 유예하였습니다. 다만, 연결회사는 해당 중첩적 채무인수에 따라 예상되는 현금지출액을 추정하여 전기말 현재 3,172,294천원을 기타충당부채로 설정하였습니다. 4) 연결회사는 당기말 및 전기말 현재 국내공사의 경우 동업자간에 수주한 건설공사 이행 등과 관련하여 동업자 등을 위해 1,700백만원의 보증을 제공하고 있습니다. 5) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 담보 어음은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 거래상대방 보증금액 보증내역 (주)웰크론한텍 의료법인 유투의료재단 1,958,550,000 선급금 보증서 대체 어음공정증서(*) (*) 해당 어음공정증서는 공사계약에 따른 선급금 수령에 대한 보증 수단으로 사용되었으며, 금융기관의 지급보증이 아닌 연결회사 자체 명의로 발행되었습니다.6) 보고기간종료일 현재 금융기관 차입금과 관련하여 경영진이 제공하는 지급보증은다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 구분 종류 차입처 이자율(%) 금액 대표이사 단기차입금 운영자금 하나은행 4.861% 2,100,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 보증제공자 보증한도 보증금액 보증내역 담보제공 (주)웰크론 6,000,000,000 6,000,000,000 차입금에 대한지급보증 이행보증,대출 지급보증 등 서울보증보험 - 34,666,793,496 계약, 하자 등의이행 관련 지급보증 자본재공제조합 71,952,170,000 24,891,627,409 건설공제조합 24,569,939,657 22,648,823,337 기계설비건설공제조합 23,799,569,438 956,557,000 엔지니어링공제조합 2,868,073,600 395,143,700 합계 129,189,752,695 89,558,944,942 (단위 : 원) 구분 보증제공자 보증한도 보증금액 보증내역 담보제공 (주)웰크론 6,000,000,000 6,000,000,000 차입금에 대한지급보증 이행보증,대출 지급보증 등 서울보증보험 - 79,614,465,600 계약, 하자 등의이행 관련 지급보증 자본재공제조합 27,570,530,000 22,581,601,878 건설공제조합 56,490,344,397 17,708,445,520 기계설비건설공제조합 828,264,192 956,557,000 엔지니어링공제조합 3,744,866,400 2,138,883,700 합계 94,634,004,989 128,999,953,698 34. 우발채무 및 약정사항(1) 당기말 현재 무역금융에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 은행 약정금액 사용액 미사용액 무역금융 하나은행 2,300,000,000 2,100,000,000 200,000,000 (2) 당기말 현재 수입오픈 약정 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD) 금융기관 약정내역 한도금액 사용액 미사용액 기업은행 일람불수입 USD 2,500,000 - USD 2,500,000 (3) 당기말 현재 기타 금융거래 약정에 관한 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 원화단위: 원) 금융기관 내용 약정금액 사용액 미사용액 기업은행 선물환 USD 300,000 - USD 300,000 외상매출채권(*) 15,000,000,000 3,095,044,195 11,904,955,805 회전대출 10,000,000,000 - 10,000,000,000 일반자금대출 10,000,000,000 7,000,000,000 3,000,000,000 일반자금대출 8,000,000,000 8,000,000,000 - 신한은행 전자방식외담대(*) 15,000,000,000 3,441,759,507 11,558,240,493 우리은행 외상매출채권담보대출 22,994,103,000 - 22,994,103,000 합계 USD 300,000 - 300,000 KRW 80,994,103,000 21,536,803,702 59,457,299,298 (*) 사용액에는 공급자금융약정에 따라 공급자가 금융기관으로부터 지급받은1,675백만원이 포함되어 있습니다.(4) 당기말 현재 담보로 제공하고 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 담보설정금액 설정권자 비고 기타유동금융자산 2,082,300,000 서울보증보험 이행보증보험에 대한 담보 당기손익-공정가치측정 금융자산 52,944,960 기계설비공제조합 업무이행 담보 73,529,600 전기공사공제조합 179,254,600 엔지니어링공제조합 863,720,000 건설공제조합 1,383,695,600 자본재공제조합 소계 2,553,144,760 합계 4,635,444,760 (5) 당기말 현재 연결회사는 피고로 8개의 소송(소송금액: 7,765백만원) 및 원고로 8개의 소송(소송금액: 8,011백만원)이 진행 중에 있으며, 이와 관련하여 소송충당부채 905백만원을 계상하였습니다. 35. 특수관계자와의 주요거래 (1) 지배ㆍ관계기업 등 현황 1) 당기말 현재 연결회사의 지배기업은 (주)웰크론(지분율 25.79%)입니다. 2) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지배회사 (주)웰크론 공동ㆍ관계회사 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY (주)이웰 (주)이웰에너지 (주)아리웰에너지(*1),(*2) (주)동원에너지 (주)웰크론로지스틱스 기타특수관계회사 (주)웰크론헬스케어 (주)미래제주 (주)미래제이에스티 (*1) 2025년 8월 28일 (주)웰에너지가 (주)아리웰에 피흡수합병으로 소멸되었으며,(주)아리웰은 (주)아리웰에너지로 사명을 변경했습니다.(*2) 연결회사는 2025년 11월 28일 출자하여 (주)아리웰에너지의 지분 1.9%를 추가 취득하였습니다.(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 당기 전기 (주)웰크론 지배회사 이자비용 - 1,307,104 지급수수료 등 매입 1,049,501,005 1,080,931,545 이자수익 - 24,975,738 (주)이웰 공동ㆍ관계회사 이자수익 33,808,123 16,105,148 (주)이웰에너지 공동ㆍ관계회사 이자수익 43,697,693 43,765,371 (주)아리웰에너지 공동ㆍ관계회사 제품매출 6,632,443,109 24,079,622,165 수도광열비 등 매입 - 4,997,249 이자수익 55,639,591 96,575,538 (주)동원에너지 공동ㆍ관계회사 제품매출 - 6,042,195,050 이자수익 203,829,699 203,829,698 (주)웰크론로지스틱스 공동ㆍ관계회사 이자수익 627,952,438 265,439,818 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 소모품 등 매입 6,748,000 9,176,291 이자수익 14,961,973 - (주)미래제주 기타특수관계회사 제품매출 6,501,600,000 - 지급임차 등 매입 3,000,000 - 매출 등 합계 14,113,932,626 30,772,508,526 매입 등 합계 1,059,249,005 1,096,412,189 (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 기초잔액 자금의 대여 자금의 상환 유동성 대체 출자전환(*1) 기타(*2) 기말잔액 (주)이웰 공동ㆍ관계회사 단기대여금 - 1,050,000,000 - (1,050,000,000) - - - 장기대여금 350,000,000 - - 1,050,000,000 - - 1,400,000,000 (주)이웰에너지 공동ㆍ관계회사 장기대여금 950,000,000 - - - - - 950,000,000 (주)아리웰에너지 공동ㆍ관계회사 장기대여금 872,903,426 142,000,000 - - (1,500,000,000) 1,339,415,220 854,318,646 (주)동원에너지 공동ㆍ관계회사 장기대여금 4,431,080,410 - - - - - 4,431,080,410 (주)웰크론로지스틱스 공동ㆍ관계회사 장기대여금 13,189,000,000 1,646,500,000 - - - - 14,835,500,000 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 단기대여금 - 400,000,000 (370,000,000) - - - 30,000,000 (주)웰에너지 기타특수관계회사 장기대여금 1,339,415,220 - - - - (1,339,415,220) - 합계 21,132,399,056 3,238,500,000 (370,000,000) - (1,500,000,000) - 22,500,899,056 (*1) 당기 중 (주)아리웰에너지에 대한 대여금 1,500백만원이 출자전환을 통해 관계기업투자주식으로 대체되었습니다.(*2) 당기 중 (주)웰에너지가 (주)아리웰에 흡수합병되어 소멸함에 따라, (주)웰에너지의 대여금이 합병법인인 (주)아리웰에너지에 통합되었습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 기초잔액 자금의 대여 자금의 상환 유동성 대체 출자전환(*1) 기말잔액 (주)웰크론 지배회사 단기대여금 1,380,000,000 - (1,380,000,000) - - - (주)이웰 공동ㆍ관계회사 단기대여금 350,000,000 - - (350,000,000) - - 장기대여금 - - - 350,000,000 - 350,000,000 (주)이웰에너지 공동ㆍ관계회사 단기대여금 950,000,000 - - (950,000,000) - - 장기대여금 - - - 950,000,000 - 950,000,000 (주)아리웰 공동ㆍ관계회사 단기대여금 728,700,000 - (728,700,000) - - - 장기대여금 2,354,903,426 268,000,000 - - (1,750,000,000) 872,903,426 (주)동원에너지 공동ㆍ관계회사 장기대여금 4,431,080,410 - - - - 4,431,080,410 (주)웰크론로지스틱스 공동ㆍ관계회사 단기대여금 - 5,605,000,000 (5,605,000,000) - - - 장기대여금 - 13,189,000,000 - - - 13,189,000,000 (주)웰에너지 기타특수관계회사 장기대여금 1,326,542,030 12,873,190 - - - 1,339,415,220 합계 11,521,225,866 19,074,873,190 (7,713,700,000) - (1,750,000,000) 21,132,399,056 (*1) 전기 중 (주)아리웰에 대한 대여금 1,750백만원이 출자전환을 통해 관계기업투자주식으로 대체되었습니다. (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 당기말 전기말 (주)웰크론 지배회사 보증금 1,780,000,000 1,780,000,000 매입채무 - 5,780,000 미지급비용 88,835,473 87,681,958 (주)이웰 공동ㆍ관계회사 미수수익 - 14,221,039 장기대여금(*1) 1,400,000,000 350,000,000 장기미수수익(*2) 31,973,150 - (주)이웰에너지 공동ㆍ관계회사 미수수익 - 19,032,496 장기대여금(*3) 950,000,000 950,000,000 장기미수수익(*4) 19,149,862 - (주)아리웰에너지 공동ㆍ관계회사 매출채권(*5) 1,650,550,000 6,202,236,674 미수수익 - 67,836,187 장기매출채권(*6) 6,940,350,000 - 장기대여금(*7) 854,318,646 872,903,426 장기미수수익(*8) 123,475,778 - 초과청구공사 13,986,300 3,317,326,384 (주)동원에너지 공동ㆍ관계회사 미수수익 - 406,465,202 장기대여금(*9) 4,431,080,410 4,431,080,410 장기미수수익 610,294,901 - (주)웰크론로지스틱스 공동ㆍ관계회사 미수수익 - 237,185,105 장기대여금 14,835,500,000 13,189,000,000 장기미수수익 865,137,543 - (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 단기대여금 (*10) 30,000,000 - 미수수익(*11) 1,345,973 - 매입채무 408,320 1,245,200 (주)웰에너지 기타특수관계회사 장기대여금(*12) - 1,339,415,220 (주)미래제주 기타특수관계회사 매출채권(*13) 2,240,000,000 - 초과청구공사 698,400,000 - 자산합계 36,763,176,263 29,859,375,759 부채합계 801,630,093 3,412,033,542 (*1) 당기말 현재 해당 장기대여금에 대하여 대손충당금 1,400,000,000원을 계상하고 있습니다.(*2) 당기말 현재 해당 장기미수수익에 대하여 대손충당금 31,973,150을 계상하고 있습니다.(*3) 당기말 현재 해당 장기대여금에 대하여 대손충당금 950,000,000원을 계상하고 있습니다.(*4) 당기말 현재 해당 장기미수수익에 대하여 대손충당금 19,149,862원을 계상하고 있습니다.(*5) 당기말 현재 해당 매출채권에 대하여 대손충당금 217,030,000원을 계상하고 있습니다.(*6) 당기말 현재 해당 장기매출채권에 대하여 대손충당금 5,678,640,804원을 계상하고 있습니다.(*7) 당기말 현재 해당 장기대여금에 대하여 대손충당금 854,318,646원을 계상하고 있습니다.(*8) 당기말 현재 해당 장기미수수익에 대하여 대손충당금 123,475,778원을 계상하고 있습니다.(*9) 당기말 현재 해당 장기대여금에 대하여 대손충당금 3,151,980,206원을 계상하고 있습니다.(*10) 당기말 현재 해당 단기대여금에 대하여 대손충당금 1,869,000원을 계상하고 있습니다.(*11) 당기말 현재 해당 미수수익에 대하여 대손충당금 83,854원을 계상하고 있습니다.(*12) 당기 중 (주)웰에너지가 (주)아리웰에 흡수합병되어 소멸함에 따라, (주)웰에너지의 대여금이 합병법인인 (주)아리웰에너지에 통합되었습니다.(*13) 당기말 현재 해당 매출채권에 대하여 대손충당금 139,552,000원을 계상하고 있습니다. (5) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 연대보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증제공자 보증수혜자 보증제공처 약정액 실행액 비고 (주)웰크론한텍 (주)이웰 기업은행 432,000,000 179,760,000 시설자금대출에 대한 연대보증 300,000,000 250,000,000 운영자금대출에 대한 연대보증 합계 732,000,000 429,760,000 (6) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증제공처 보증수혜자 보증제공자 약정액 실행액 비고 기업은행 (주)웰크론한텍 (주)웰크론 6,000,000,000 6,000,000,000 차입금에 대한 지급보증 (7) 보고기간종료일 현재 기타채권 및 기타비유동채권 중 임직원에 대한 대여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 내역 당기말 전기말 장기대여금 주택자금대여 등 388,040,000 408,540,000 (8) 당기 및 전기 중 현재 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 단기급여 2,071,865,175 2,041,808,584 퇴직급여 359,850,059 365,270,927 합계 2,431,715,234 2,407,079,511 (*) 주요 경영진으로 분류된 임원은 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 말합니다. 36. 건설형 공사계약(1) 당기 및 전기 중 건설형 공사계약의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기초계약잔액 전기오류수정 신규계약액 당기 이전계약의 변경으로인한 변동액 당기 이전계약의 해지로인한 변동액 당기 신규계약의 변경으로인한 변동액 당기 신규계약의 해지로인한 변동액 환율변동으로인한 증감 공사수익인식액 기말계약잔액 194,398,071 (634,020) 166,213,185 150,280 - 6,721,565 - 611,506 166,110,334 201,350,253 (단위 : 천원) 기초계약잔액 신규계약액 전기 이전계약의 변경으로인한 변동액 전기 이전계약의 해지로인한 변동액 전기 신규계약의 변경으로인한 변동액 전기 신규계약의 해지로인한 변동액 공사수익인식액 기말계약잔액 223,932,688 213,903,669 23,509,467 (6,000,000) 285,478 (1,680) 261,231,550 194,398,071 (2) 보고기간종료일 현재 진행중인 건설형 공사계약과 관련된 공사손익과 공사대금 초과청구액 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익(손실) 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합계 237,060,365 237,993,838 (933,473) 27,616,593 10,792,088 6,451,555 17,243,643 (단위 : 천원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익(손실) 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합계 380,902,831 393,080,584 (12,177,753) 26,789,677 42,482,881 13,499,339 55,982,220 (3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공사손실충당부채(*) 총계약금액의변동금액 총예정원가의 변동금액 추정총계약금액및 원가의 변동 공사손익변동금액 미래손익에 미치는 영향 미청구공사의 변동금액 환율변동효과 초과청구공사의 변동금액 산업용플랜트설비사업부문 1,129,774 (4,566,680) (2,867,699) (1,698,980) 3,010,532 1,179,829 4,955,353 21,884 (1,966,705) 플랜트건설사업부문 566,853 4,716,960 6,743,399 (2,026,439) (2,464,274) 437,835 843,763 - (3,308,038) 합계 1,696,627 150,280 3,875,700 (3,725,419) 546,258 1,617,664 5,799,116 21,884 (5,274,743) (*) 2024년 이전 계약 프로젝트에 대한 공사손실충당부채 설정액입니다. (4) 보고기간종료일 현재 건설형 공사계약 중 계약금액이 직전사업년도 말 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 품목 발주처 계약일 계약상 완성 납품기한 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손 누계액 총액 대손충당금 건설공사 (주)풍원화학(*) 2020-09-08 2022-02-15 99.8% 266,391 16,596 - - 건설공사 이지스아레나스케이엘아이피1의2사모부동산모투자회사 2021-10-15 2024-05-30 100.0% - - 10,670,000 424,886 건설공사 서울주택도시개발공사(*) 2021-11-01 2025-09-23 89.9% - - 1,171,605 72,991 건설공사 (주)프레스티지바이오파마아이디씨 2021-12-16 2024-10-11 100.0% - - 430,000 26,789 건설공사 (주)오스템글로벌(*) 2021-12-30 2024-04-25 99.7% - - 2,140,550 133,356 에너지 관련 설비 (주)이온텍 2023-09-13 2025-02-28 100.0% - - 228,910 228,910 건설공사 (주)케이비골든라이프케어 2023-09-06 2025-05-05 100.0% - - - - 열공정설비 (주)에코프로머티리얼즈 2024-03-18 2026-02-28 91.7% 715,715 44,589 - - 열공정설비 (주)에코프로머티리얼즈 2024-03-18 2026-03-31 71.8% - - - - 열공정설비 엘에스엠앤엠 주식회사 2024-06-19 2026-12-31 54.1% - - - - 건설공사 애니모션텍 주식회사 2024-11-08 2026-03-31 76.0% 1,720,100 107,162 - - 건설공사 우리피앤엠 주식회사 2024-11-14 2026-10-23 31.3% - - - - 에너지 관련 설비 GS건설 2024-12-03 2027-11-26 14.1% - - 80,047 4,987 건설공사 의료법인 유투의료재단 2025-01-23 2026-10-11 36.9% - - - - 건설공사 해강개발(주) 2025-07-09 2027-01-31 1.6% - - - - 에너지 관련 설비 (주)한국중부발전 2025-08-20 2027-11-30 0.2% 43,470 2,708 - - 건설공사 한국토지주택공사 2025-12-08 2029-02-09 0.2% 33,712 2,100 - - 합계 2,779,388 173,155 14,721,112 891,919 (*) 2025년 12월 31일 현재 계약상 남품기일은 경과하였으나, 마무리 공사, 발주처가요구한 추가 공사 등으로 인하여 공사가 진행중입니다. (단위 : 천원) 품목 발주처 계약일 계약상 완성 납품기한 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손 누계액 총액 대손충당금 건설공사 (주)덕성지디씨 2021-01-12 2024-04-26 100.00% - - 12,612,975 4,927,807 건설공사 (주)윤원재 2021-05-13 2023-06-15 100.00% - - 3,427,490 114,667 에너지 관련 설비 (주)한화시스템 2021-10-06 2023-12-31 100.00% - - - - 건설공사 이지스아레나스케이엘아이피1의2사모부동산모투자회사(*) 2021-10-15 2024-05-30 98.62% - - 10,670,000 356,965 건설공사 서울주택도시공사 2021-11-01 2025-05-17 61.94% 3,580,516 119,786 - - 건설공사 (주)프레스티지바이오파마아이디씨(*) 2021-12-16 2024-10-11 94.81% - - 1,418,810 47,466 건설공사 (주)콜마비앤에이치 2021-12-17 2023-11-30 100.00% - - - - 건설공사 (주)오스템글로벌(*) 2021-12-30 2024-04-25 99.65% - - 2,140,550 71,612 건설공사 (주)한덕홀딩스 2022-04-12 2024-01-31 100.00% - - - - 열공정설비 (주)에코프로머티리얼즈 2022-05-26 2023-08-31 100.00% - - - - 열공정설비 (주)포스코퓨처엠 2022-10-31 2024-09-30 100.00% - - - - 에너지 관련 설비 (주)이온텍 2023-09-13 2025-02-28 88.83% - - - - 건설공사 (주)케이비골든라이프케어 2023-09-06 2025-05-05 59.46% 1,661,556 55,587 - - 열공정설비 (주)에코프로머티리얼즈 2024-03-18 2025-04-30 71.13% 1,730,560 57,896 10,952,040 366,401 열공정설비 (주)에코프로머티리얼즈 2024-03-18 2025-04-30 45.56% - - 7,309,500 244,540 열공정설비 엘에스엠앤엠 주식회사 2024-06-19 2026-12-31 14.73% - - - - 건설공사 애니모션텍 주식회사 2024-11-08 2026-04-06 3.44% - - - - 합계 6,972,632 233,269 48,531,365 6,129,458 (*) 2024년 12월 31일 현재 계약상 남품기일은 경과하였으나, 마무리 공사, 발주처가요구한 추가 공사 등으로 인하여 공사가 진행중입니다. (5) 보고기간종료일 현재 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사 및 선수금) 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 산업용플랜트설비사업부문 4,138,058 20,441,054 6,856,785 19,629,893 플랜트건설사업부문 2,313,496 7,175,538 6,642,554 7,159,784 합계 6,451,554 27,616,592 13,499,339 26,789,677 (6) 전기에서 이월된 건설도급계약에 대한 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 26,676백만원입니다. 37. 부문별 보고(1) 당기 및 전기 중 연결회사의 부문별 영업성과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 플랜트 및 건설사업부문 연결실체 내 내부거래 조정 조정 후 금액 매출액 167,275,545,022 (582,806,170) 166,692,738,852 영업손실 (18,105,770,536) (24,542,128) (18,130,312,664) 당기순손실 (41,736,430,801) (1,701,880,927) (43,438,311,728) (단위 : 원) 구분 플랜트 및 건설사업부문 연결실체 내 내부거래 조정 조정 후 금액 매출액 262,545,515,756 (657,739,625) 261,887,776,131 영업손실 1,200,169,168 746,882,381 1,947,051,549 당기순손실 (6,234,112,614) (446,790,443) (6,680,903,057) (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 플랜트 및 건설사업부문 연결실체 내내부거래 조정 조정 후 금액 보고부문자산 113,486,802,025 (850,853,615) 112,635,948,410 관계기업투자주식 5,540,000,000 (3,199,674,896) 2,340,325,104 자산합계 119,026,802,025 (4,050,528,511) 114,976,273,514 보고부문부채 103,049,553,626 (1,744,057,336) 101,305,496,290 (단위: 원) 구분 플랜트 및 건설사업부문 연결실체 내내부거래 조정 조정 후 금액 보고부문자산 163,093,511,191 (1,303,964,523) 161,789,546,668 관계기업투자주식 10,474,271,815 (1,306,124,893) 9,168,146,922 자산합계 173,567,783,006 (2,610,089,416) 170,957,693,590 보고부문부채 115,784,732,997 (2,124,880,371) 113,659,852,626 (3) 당기 및 전기 중 연결회사의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 국내 아시아 미주 유럽 기타 연결실체 내 내부거래 조정 합계 매출액 154,899,124,146 11,235,347,953 307,748,936 35,361,205 797,962,782 (582,806,170) 166,692,738,852 비유동자산(*) 14,430,877,508 - - - - - 14,430,877,508 (*) 유형자산, 무형자산의 합계입니다. (단위 : 원) 구 분 국내 아시아 기타 연결실체 내 내부거래 조정 합계 매출액 251,654,477,431 9,119,413,346 1,771,624,979 (657,739,625) 261,887,776,131 비유동자산(*) 14,542,076,241 - - 14,542,076,241 (*) 유형자산, 무형자산의 합계입니다. (4) 연결회사의 주요고객 중 당기 및 전기 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 주요고객 매출액 비율 영업부문 주요고객1 24,297,293,901 14.58% 산업용플랜트설비사업부문 주요고객2 16,321,500,000 9.79% 플랜트건설사업부문 (단위 : 원) 주요고객 매출액 비율 영업부문 주요고객1 39,358,140,000 15.03% 플랜트건설사업부문 주요고객2 26,662,799,400 10.18% 플랜트건설사업부문 주요고객3 33,109,604,099 12.64% 산업용플랜트설비사업부문 38. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 연결당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당기 전기 법인세비용(수익) (2,005,578,781) (756,390,599) 퇴직급여 1,775,771,150 1,987,168,154 이자비용 1,459,935,703 671,042,837 통화옵션거래손실 - 20,191,618 금융보증부채전입액 426,460,576 428,758,770 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - 23,435,515 이자수익 (1,207,402,712) (912,464,146) 배당수익 (16,929,382) (9,193,662) 금융보증부채환입액 (400,959,529) (61,268,755) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (277,046,312) (20,886,663) 외화환산손실 81,950,357 4,374,635 외화환산이익 (42,168,869) (461,299,543) 감가상각비 1,580,035,978 1,544,779,502 유형자산처분손실 8,121,105 6,842,782 유형자산처분이익 - (799,000) 무형자산상각비 165,004,988 171,595,288 무형자산처분손실 29,525,074 14,174,080 대손상각비 16,120,899,099 6,804,022,194 기타의대손상각비 4,308,150,683 3,757,228,181 대손충당금환입액 (1,530,954,547) - 종속기업투자주식처분손실 - 17,720,265 관계기업투자주식손상차손 3,605,666,731 1,750,000,000 관계기업투자주식손상차손환입 - (662,704,136) 하자보수비(환입) 501,040,650 1,177,712,695 공사손실충당부채환입액 3,518,935,192 (3,087,234,874) 소송충당부채전입액 1,206,600,908 914,970,262 기타충당부채전입액 15,829,702,973 2,220,090,951 잡이익 (1,024,881,487) (851,932,169) 잡손실 138,368,884 56,515,864 지분법손실 4,533,531,694 2,356,570,318 합계 48,783,780,126 17,103,020,364 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 20,316,867,832 (7,441,640,724) 기타유동채권의 감소(증가) 2,081,048,902 (780,783,644) 기타유동자산의 감소(증가) 5,882,391,262 182,119,414 기타비유동채권의 감소(증가) (371,343,644) 478,607,500 재고자산의 감소(증가) 12,842,179,009 (2,650,974,577) 매입채무의 증가(감소) (23,880,083,136) (13,110,617,074) 기타유동채무의 증가(감소) (15,330,678) (421,838,055) 충당유동부채의 증가(감소) (2,228,262,998) (612,895,155) 충당비유동부채의 증가(감소) - (400,000,000) 기타유동부채의 증가(감소) (461,078,275) 9,435,948,364 기타비유동부채의 증가(감소) 81,323,903 (14,300,969) 퇴직금의 지급 (2,826,983,270) (5,553,053,018) 사외적립자산의 감소 942,056,440 3,271,943,323 합계 12,362,785,347 (17,617,484,615) (4) 당기 및 전기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 거래내용 당기 전기 순확정급여부채의 재측정요소 5,181,894 105,296,565 사용권자산의 취득 886,458,277 1,227,053,828 비유동리스부채의 유동성 대체 202,403,292 367,735,715 하자보수충당부채의 유동성대체 303,125,289 619,514,262 미착품과 매입채무 대체 5,888,135,060 - 미착품과 미지급비용 대체 71,608,497 - 미착품과 선급비용 대체 2,104,792 - 미착품과 선급금 대체 2,465,932,408 837,721,149 단기대여금의 비유동 대체 1,050,000,000 1,300,000,000 장기미수금과 예수금 대체 - 329,351,817 순확정급여자산과 순확정급여부채 대체 1,502,483,235 3,193,885,384 대여금(차입금)과 관계기업 간 출자전환 1,500,000,000 1,750,000,000 사용권자산의 종료 694,783,412 1,404,603,844 하자보수충당부채와 종업원급여충당부채 대체 581,056 - 단기매출채권의 비유동성 대체 6,940,350,000 - 단기매출채권 대손충당금의 비유동성 대체 5,678,640,804 - 선급금과 미수금 대체 213,300,000 - 미수수익의 비유동성 대체 1,188,397,518 - 사외적립자산의 회수(제도정산) 580,963,473 - 장기금융상품 유동성대체 84,507,302 - 장기대여금의 유동성대체 81,818,182 - 비유동공정가치측정금융자산 평가손익 반영 17,491,260 - (5) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 유입(증가) 유출(감소) 유동성대체 기타 단기차입금 29,000,000,000 28,750,000,000 (40,650,000,000) - - 17,100,000,000 유동리스부채 550,379,649 - (362,131,907) 202,403,292 287,916,745 678,567,779 비유동리스부채 350,137,720 - (545,824,688) (202,403,292) 549,436,049 151,345,789 합계 29,900,517,369 28,750,000,000 (41,557,956,595) - 837,352,794 17,929,913,568 (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 유입(증가) 유출(감소) 유동성대체 기타 단기차입금 - 72,650,000,000 (43,650,000,000) - - 29,000,000,000 유동리스부채 502,636,985 - (727,126,047) 367,735,715 407,132,996 550,379,649 비유동리스부채 220,927,754 - (173,011,933) (367,735,715) 669,957,614 350,137,720 합계 723,564,739 72,650,000,000 (44,550,137,980) - 1,077,090,610 29,900,517,369 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 31 기 2025.12.31 현재 제 30 기 2024.12.31 현재 제 29 기 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 제 30 기 제 29 기 자산 유동자산 57,673,436,855 110,820,649,338 111,984,278,434 현금및현금성자산 7,484,538,915 12,669,367,935 7,838,171,874 기타유동금융자산 5,880,277,143 2,082,300,000 3,082,300,000 매출채권 및 기타유동채권 37,319,874,468 76,575,910,989 85,538,067,808 유동재고자산 0 4,414,398,252 925,702,526 기타유동자산 6,988,746,329 15,078,672,162 14,600,036,226 비유동자산 57,217,608,795 58,298,651,102 37,711,873,224 기타비유동금융자산 4,536,620,208 3,901,098,607 3,179,525,588 종속기업에 대한 투자자산 213,420,000 213,420,000 280,736,788 관계기업에 대한 투자자산 5,540,000,000 10,474,271,815 5,285,819,475 장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액 23,979,327,646 21,154,554,132 8,814,755,951 유형자산 12,957,118,580 13,478,512,751 13,997,708,734 영업권 이외의 무형자산 883,463,723 1,074,205,785 1,364,394,553 사용권자산 812,144,570 970,330,746 734,955,094 기타비유동자산 23,000,000 526,339,733 600,228,900 이연법인세자산 8,272,514,068 6,505,917,533 3,453,748,141 자산총계 114,891,045,650 169,119,300,440 149,696,151,658 부채 유동부채 98,596,712,302 110,137,969,152 84,767,384,951 매입채무 및 기타유동채무 25,333,888,180 42,169,882,836 56,564,230,675 유동 차입금(사채 포함) 17,100,000,000 29,000,000,000 0 기타유동금융부채 429,786,809 404,285,762 57,704,129 유동 리스부채 678,567,779 550,379,649 502,636,985 기타 유동부채 28,577,395,556 29,258,034,510 20,278,047,390 유동충당부채 26,477,073,978 7,352,276,139 7,364,765,772 당기법인세부채 0 1,403,110,256 0 비유동부채 1,788,078,999 2,208,091,260 1,873,668,001 비유동 리스부채 151,345,789 350,137,720 220,927,754 기타 비유동 부채 439,443,104 357,538,145 371,839,114 비유동충당부채 1,197,290,106 1,500,415,395 1,280,901,133 부채총계 100,384,791,301 112,346,060,412 86,641,052,952 자본 자본금 11,297,078,000 11,297,078,000 11,297,078,000 자본잉여금 36,918,883,393 36,918,883,393 36,918,883,393 기타자본구성요소 (1,233,755,270) (1,233,755,270) (1,233,755,270) 기타포괄손익누계액 (1,953,340,380) (1,914,266,079) (1,832,453,048) 이익잉여금(결손금) (30,522,611,394) 11,705,299,984 17,905,345,631 자본총계 14,506,254,349 56,773,240,028 63,055,098,706 자본과부채총계 114,891,045,650 169,119,300,440 149,696,151,658 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 31 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 30 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 29 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 제 30 기 제 29 기 수익(매출액) 162,396,684,669 256,405,671,010 319,065,590,053 매출원가 159,964,710,039 242,143,937,248 312,646,159,145 매출총이익 2,431,974,630 14,261,733,762 6,419,430,908 판매비와관리비 21,063,530,109 13,002,077,996 6,683,942,353 영업이익(손실) (18,631,555,479) 1,259,655,766 (264,511,445) 기타이익 2,710,585,215 1,866,964,542 828,100,553 기타손실 28,363,755,697 9,751,918,593 8,761,066,522 금융수익 1,916,056,798 1,017,389,348 2,490,732,252 금융원가 1,886,396,101 1,143,428,740 1,002,264,652 법인세비용차감전순이익(손실) (44,255,065,264) (6,751,337,677) (6,709,009,814) 법인세비용(수익) (2,027,153,886) (551,292,030) 478,800,998 당기순이익(손실) (42,227,911,378) (6,200,045,647) (7,187,810,812) 기타포괄손익 (39,074,301) (81,813,031) (288,915,519) 총포괄손익 (42,266,985,679) (6,281,858,678) (7,476,726,331) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1,913) (281) (327) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1,913) (281) (327) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 31 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 30 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 29 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 10,818,544,500 33,462,646,374 (1,233,755,270) (1,543,537,529) 25,093,156,443 66,597,054,518 당기순이익(손실) (7,187,810,812) (7,187,810,812) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 3,629,665 0 확정급여제도의재측정요소 (292,545,184) 0 해외사업장환산 0 전환권 행사 478,533,500 3,456,237,019 3,934,770,519 2023.12.31 (기말자본) 11,297,078,000 36,918,883,393 (1,233,755,270) (1,832,453,048) 17,905,345,631 63,055,098,706 2024.01.01 (기초자본) 11,297,078,000 36,918,883,393 (1,233,755,270) (1,832,453,048) 17,905,345,631 63,055,098,706 당기순이익(손실) (6,200,045,647) (6,200,045,647) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 1,476,552 1,476,552 확정급여제도의재측정요소 (83,289,583) (83,289,583) 해외사업장환산 0 전환권 행사 0 2024.12.31 (기말자본) 11,297,078,000 36,918,883,393 (1,233,755,270) (1,914,266,079) 11,705,299,984 56,773,240,028 2025.01.01 (기초자본) 11,297,078,000 36,918,883,393 (1,233,755,270) (1,914,266,079) 11,705,299,984 56,773,240,028 당기순이익(손실) (42,227,911,378) (42,227,911,378) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 40,320,825 40,320,825 확정급여제도의재측정요소 (4,098,902) (4,098,902) 해외사업장환산 (75,296,224) (75,296,224) 전환권 행사 0 0 2025.12.31 (기말자본) 11,297,078,000 36,918,883,393 (1,233,755,270) (1,953,340,380) (30,522,611,394) 14,506,254,349 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 31 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 30 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 29 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 제 30 기 제 29 기 영업활동현금흐름 14,908,037,446 (8,190,626,413) (24,606,168,827) 당기순이익(손실) (42,227,911,378) (6,200,045,647) (7,187,810,812) 당기순이익조정을 위한 가감 45,928,464,844 16,010,225,141 10,967,414,660 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 14,023,170,528 (16,687,571,852) (28,507,540,565) 이자수취 214,128,839 148,394,659 701,106,055 배당금수취(영업) 16,929,382 2,666,700 7,800,000 이자지급(영업) (1,458,445,553) (606,335,486) (444,165,095) 법인세환급(납부) (1,588,299,216) (857,959,928) (142,973,070) 투자활동현금흐름 (7,184,495,453) (15,171,052,870) 13,232,492,709 기타유동금융자산의 처분 31,797,661,718 62,082,745,822 100,954,849,561 기타비유동금융자산의 처분 0 1,089,739 3,665,080 종속기업에 대한 투자자산의 처분 0 71,019,329 0 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 54,950,000 유형자산의 처분 2,809,090 10,320,000 79,074,792 무형자산의 처분 840,000,000 150,000,000 0 임차보증금의 감소 512,680,000 0 0 단기대여금및수취채권의 처분 581,818,182 12,411,154,013 1,878,900,000 장기대여금및수취채권의 처분 68,681,818 0 3,257,725,208 기타유동금융자산의 취득 (35,505,367,990) (61,103,208,382) (85,734,058,119) 기타비유동금융자산의 취득 (431,254,900) (723,344,920) (109,306,560) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 (5,500,000,000) 0 유형자산의 취득 (53,648,704) (57,670,000) (151,346,000) 무형자산의 취득 (3,788,000) (45,580,600) (94,742,456) 임차보증금의 증가 (970,586,667) 0 0 단기대여금및수취채권의 취득 (2,105,000,000) (8,989,164,681) (2,410,710,471) 장기대여금및수취채권의 취득 (1,918,500,000) (13,478,413,190) (4,496,508,326) 재무활동현금흐름 (12,807,956,595) 28,099,862,020 (4,406,108,476) 단기차입금의 증가 28,750,000,000 72,650,000,000 54,500,000,000 단기차입금의 상환 (40,650,000,000) (43,650,000,000) (54,500,000,000) 유동리스부채의 지급 (362,131,907) (727,126,047) 0 리스부채의 지급 (545,824,688) (173,011,933) (906,108,476) 전환사채의 감소 0 0 (3,500,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (100,414,418) 93,013,324 (5,113,987) 현금및현금성자산의순증가(감소) (5,184,829,020) 4,831,196,061 (15,784,898,581) 기초현금및현금성자산 12,669,367,935 7,838,171,874 23,623,070,455 기말현금및현금성자산 7,484,538,915 12,669,367,935 7,838,171,874 5. 재무제표 주석 제 31(당) 기 : 2025년 12월 31일 현재 제 30(전) 기 : 2024년 12월 31일 현재 주식회사 웰크론한텍 1. 일반사항주식회사 웰크론한텍(이하 "당사"라 함)은 1995년 1월에 설립되어, 2008년 7월 16일자로 협회중개시장(KOSDAQ)에 상장한 회사로서 산업기계 제작 및 공급, 엔지니어링서비스 및 산업플랜트 건설 등을 주 사업목적으로 하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 화성시 향남읍 구문천리 발안지방산업단지 내에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2012년 3월 16일자 정기주주총회 결의에 따라 회사의 상호를 "주식회사 한텍엔지니어링"에서 "주식회사 웰크론한텍"으로 변경하였습니다.당사는 수차례의 유무상증자 및 액면분할을 실시하여 당기말 현재 납입자본금이 11,297백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 ㈜웰크론 및 특수관계인 7,695,079 34.06% 자기주식 521,275 2.31% 기타 주주 14,377,802 63.64% 합계 22,594,156 100.00% 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 원가법을 적용하여 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.(3) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다. (4) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품' 과 제1107호 '금융상품: 공시' 가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 및 우발사건 관련 계약조건의 영향 공시기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 요구사항을 추가하였습니다. 또한 우발사건의 발생(또는 미발생)에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용② 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의④ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정⑤ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량' 을 '위험회피대상항목' 으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.(5) 중요한 회계정책재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 '2 - (3)'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(6) 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. (7) 금융자산1) 금융자산의 분류 및 측정당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치,당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익 - 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익 - 공정가치 측정(*1) 매도 목적 및 기타 당기손익 - 공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다.계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.2) 금융부채의 분류 및 측정당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 3) 손상: 금융자산과 계약자산당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.당사는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.당사는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호에 따라 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용합니다. (8) 재고자산 재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 당사가 적용하고 있는 재고자산의 분류별 단위원가의 결정방법은 선입선출법 및 개별법이며, 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간에 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(9) 유형자산당사는 유형자산을 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출 및 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 취득원가로 산정하고 있습니다. 다만, 유형자산 중 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 한국채택국제회계기준전환일 이전의 과거회계기준에 따른 재평가액을 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 당사의 토지는 감가상각을 하고 있지 않으며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 구분 추정내용연수 건물 20년 ~ 40년 구축물 8년 ~ 40년 시설장치 8년 기계장치 8년, 12년 차량운반구 5년 비품 5년 당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(10) 보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하며, 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 무형자산무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 유한내용연수를 가지고 있으며 원가모형을 적용하여 예상 내용연수에 따라 정액법으로 상각합니다. 다만, 기타의 무형자산 중 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 추정내용연수 산업재산권 10년 소프트웨어 5년 상표권 5년 무형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당화되는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. (12) 비금융자산의 손상당사는 영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능가액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고있습니다. 한편, 당사 유형자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 유형자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. (13) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 변동이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 현금흐름위험회피가 이루어진 경우에 파생상품의 평가손익 중효과적인 부분은 자본으로 이연되고, 당해 적격자산이 당기손익에 영향을 미칠 때에 당기손익으로 반영합니다. 고정이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 공정가치위험회피가 이루어진 경우, 자본화되는 차입원가는 위험회피이자율을 반영합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다. (14) 금융부채 및 지분상품채무 또는 지분상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다.1) 지분상품지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미합니다.2) 복합금융상품당사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본 항목으로 각각 분류됩니다. 부채요소의 공정가치는 발행일에 유사한 비전환상품에 적용하는 일반적인 이자율을 이용하여 추정하고, 이 금액은 전환으로 인하여 소멸되거나 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상가후 원가기준으로 부채로 기록됩니다.자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되며 이 후 재측정되지 않습니다. 3) 금융보증계약부채당사가 발행한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증부채는 한국채택기업회계기준서 제1037호 "충당부채, 우발부채 및 우발자산"에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 한국채택기업회계기준 제1038호 "무형자산" 에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 잔액 중 큰 금액으로 측정됩니다.4) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채 로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행된 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 헤지상품으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 손익으로 인식된 순손익에 포함됩니다.5) 기타금융부채기타금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후 원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.6) 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다. (15) 리스1) 리스제공자인 경우당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시합니다.금융리스에서 생기는 리스수익은 기초자산의 공정가치와 리스제공자에게 귀속되는 리스료를 시장이자율로 할인한 현재가치 중 적은 금액으로 수익을 인식하며, 기초자산의 원가에서 무보증잔존가치의 현재가치를 뺀 금액을 매출원가로 인식합니다.2) 리스이용자인 경우당사는 다양한 사무실, 자동차, 토지, 설비 등을 리스하고 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사는 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 PC, 프린터 등과 같은 전산기기와 정수기, 공기청정기 등과 같은 비품 등으로 구성되어 있습니다. (16) 수익의 인식1) 공사수익 당사는 건설계약과 관련한 수익과 원가를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 해당 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 건설계약의 진행률을 기준으로 인식하고 있습니다. 당사는 관련 공사에 대해 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 건설계약의 진행률을 결정하고 있으며, 계약의 진행률은 기업의 수행정도를 나타내지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다.건설계약에서 손실이 예상되는 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식되며 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다.당사는 보고기간말 현재 총계약수익에 누적 진행률을 곱한 금액과 보고기간말까지 청구한 누적금액을 비교하여 청구한 금액이 적을 경우에는 그 차액을 미청구공사로, 청구한 금액이 많은 경우에는 그 차액을 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 또한 대가를 받을 무조건적인 권리는 재무상태표상 매출채권으로 구분하여 표시하고 있습니다.2) 용역 및 기타수익수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 3) 계약의 결합당사는 같은 고객(또는 그 고객의 특수관계자)과 동시에 또는 가까운 시기에 체결한 둘 이상의 계약에 대하여 다음의 기준 중 하나 이상을 충족하는 경우, 단일 계약으로 회계처리하고 있습니다. 1) 하나의 상업적 목적을 가진 계약에 해당함. 2) 한 계약의 대가가 다른 계약의 가격이나 수행에 따라 달라짐. 3) 복수의 계약이 단일 수행의무에 해당함. 4) 수행의무의 식별당사는 플랜트 EPC 사업 및 건설 등의 사업을 주 사업으로 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 해당사업은 설계, 조달 및 건설이 밀접하게 연관되어 있으며, 별도의 수행의무로 구별되지 않는 용역이므로 고객과의 계약은 하나의 수행의무로 식별됩니다.5) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사는 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 수행의무를 수행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.6) 투입법을 이용한 진행률 측정당사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 제외 후, 투입법을 이용하여 진행율로 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다.7) 변동대가당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 측정함에 있어서 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다8) 계약이행원가계약이행원가는 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가로서, 원가가 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련되고, 원가가 미래의 수행의무를 이행(또는 계속 이행)할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식되며, 자산화된 계약이행원가는 향후 진행율에 따라 계약원가로 인식하고 있습니다.9) 계약자산 및 계약부채계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 당사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있으며, 대가를 받을 무조건적인 권리는 매출채권으로 구분하여 표시하고 있습니다.(17) 법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.1) 당기법인세당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.3) 당기법인세와 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다. (18) 종업원 급여1) 퇴직급여 : 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여 : 확정급여제도확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 국공채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류 하지 않습니다. 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용으로 인식하고 있습니다. (19) 충당부채와 우발부채당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 아니하거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니 다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이 낮더라도 전체적인 의무이행에 대하여 판단하면 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간 종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치어야 합니다. 다만, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 예상되는 지출액의 현재가치로 평가합니다. 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의평가를 반영한 세전이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고있습니다. (20) 외화환산기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간 종료일의 환율로 환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 환산되지 않습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 ·부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.(21) 배당금배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. (22) 중단영업 회사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다. - 별도의 주요 사업계열이나 영업지역- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.(23) 매각예정비유동자산매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정합니다. 당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. (24) 부문정보당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다(25) 재무제표의 확정된 날과 승인기관당사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2026년 02월 24일 당사의 이사회에서 사실상 승인되었습니다. 3. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있으므로 환율변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같으며, 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. (원화단위: 원) 구분 외화단위 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금 및 현금성자산 USD 363,100.28 521,012,592 760,902.11 1,118,526,101 EUR 2,010.69 3,389,461 1,670.04 2,553,040 JPY 262.00 2,404 262.00 2,454 CNY 1,714,477.73 351,056,459 600,472.29 120,857,057 IDR 4,635,771,697 396,822,057 - - 매출채권 USD 1,510,260.00 2,167,072,074 1,018,783.76 1,497,612,127 EUR 4,450.00 7,501,454 4,450.00 6,802,849 CNY 9,469,126.00 1,938,898,240 12,745,126.00 2,565,211,510 장기대여금 SAR 250,000.00 73,230,000 250,000.00 73,230,000 외화자산 합계 5,458,984,741 5,384,795,138 매입채무 EUR 75,950.00 128,030,434 1,007,864.00 1,540,751,933 CHF - - 25,060.00 40,757,083 IDR 118,064,736.09 10,106,341 - - 외화부채 합계 138,136,775 1,581,509,016 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 268,808,467 (268,808,467) 261,613,823 (261,613,823) EUR (11,713,952) 11,713,952 (153,139,604) 153,139,604 JPY 240 (240) 245 (245) CNY 228,995,470 (228,995,470) 268,606,857 (268,606,857) 기타 45,994,572 (45,994,572) 3,247,291 (3,247,291) 합계 532,084,797 (532,084,797) 380,328,612 (380,328,612) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.2) 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 시장이자율이 1% 변동시 변동이자율차입금 이자비용이 당기 및 전기에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율차입금의 이자비용 변동 80,000,000 (80,000,000) 80,000,000 (80,000,000) 3) 가격위험당사는 재무상태표 상 기타유동 및 비유동금융자산 중 시장성 있는 지분증권으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 국공채 등, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 7,484,538,915 12,669,367,935 기타유동금융자산 5,880,277,143 2,082,300,000 매출채권 31,356,474,551 68,761,947,967 기타유동채권 5,963,399,917 7,813,963,022 기타비유동금융자산 4,536,620,208 3,901,098,607 장기매출채권 1,261,709,196 - 기타비유동채권 22,717,618,450 21,154,554,132 합계 79,200,638,380 116,383,231,663 (*) 보고기간종료일 현재 지급보증 및 이행보증 제공 등으로 노출된 신용위험의 최대금액은 당사가 제공하는 보증금액과 동일합니다. 주석 34를 참조해 주시기 바랍니다. 5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 매입채무 21,904,265,260 21,904,265,260 21,904,265,260 - 기타유동채무 3,429,622,920 3,429,622,920 3,429,622,920 - - 단기차입금 17,100,000,000 17,586,004,189 228,913,396 17,357,090,793 - 기타유동금융부채(*) 429,786,809 472,230,500 472,230,500 - - 유동리스부채 678,567,779 694,299,448 253,642,793 440,656,655 - 비유동리스부채 151,345,789 163,056,265 - - 163,056,265 합계 43,693,588,557 44,249,478,582 26,288,674,869 17,797,747,448 163,056,265 (*) 금융보증부채의 현재 보증이 요구될 수 있는 최대 금액인 472백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다(주석 18, 34 참조). (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 매입채무 39,207,001,025 39,207,001,025 39,120,101,025 86,900,000 - 기타유동채무 2,962,881,811 2,962,881,811 2,962,881,811 - - 단기차입금 29,000,000,000 29,072,897,102 8,026,525,027 21,046,372,075 - 기타유동금융부채(*) 404,285,762 1,514,681,556 1,514,681,556 - - 유동리스부채 550,379,649 566,411,118 192,682,362 373,728,756 - 비유동리스부채 350,137,720 385,689,131 - - 385,689,131 합계 72,474,685,967 73,709,561,743 51,816,871,781 21,507,000,831 385,689,131 (*) 금융보증부채의 현재 보증이 요구될 수 있는 최대 금액인 1,514백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다(주석 18, 34 참조). (2) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 100,384,791,301 112,346,060,412 자본총계(B) 14,506,254,349 56,773,240,028 부채비율(A/B) 692.01% 197.89% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고있습니다. 4. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.가. 금융자산 (단위 : 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 - - 7,484,538,915 7,484,538,915 7,484,538,915 기타유동금융자산 3,797,977,143 - 2,082,300,000 5,880,277,143 5,880,277,143 매출채권 - - 31,356,474,551 31,356,474,551 31,356,474,551 기타유동채권 - - 5,963,399,917 5,963,399,917 5,963,399,917 기타비유동금융자산 3,749,817,156 786,803,052 - 4,536,620,208 4,536,620,208 장기매출채권 - - 1,261,709,196 1,261,709,196 1,261,709,196 기타비유동채권 - - 22,717,618,450 22,717,618,450 22,717,618,450 합계 7,547,794,299 786,803,052 70,866,041,029 79,200,638,380 79,200,638,380 나. 금융부채 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 공정가치 매입채무 21,904,265,260 21,904,265,260 기타유동채무 3,429,622,920 3,429,622,920 단기차입금 17,100,000,000 17,100,000,000 기타유동금융부채 429,786,809 429,786,809 유동리스부채 678,567,779 678,567,779 비유동리스부채 151,345,789 151,345,789 합계 43,693,588,557 43,693,588,557 가. 금융자산 (단위 : 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 - - 12,669,367,935 12,669,367,935 12,669,367,935 기타유동금융자산 - - 2,082,300,000 2,082,300,000 2,082,300,000 매출채권 - - 68,761,947,967 68,761,947,967 68,761,947,967 기타유동채권 - - 7,813,963,022 7,813,963,022 7,813,963,022 기타비유동금융자산 3,515,333,785 385,764,822 - 3,901,098,607 3,901,098,607 기타비유동채권 - - 21,154,554,132 21,154,554,132 21,154,554,132 합계 3,515,333,785 385,764,822 112,482,133,056 116,383,231,663 116,383,231,663 나. 금융부채 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 공정가치 매입채무 39,207,001,025 39,207,001,025 기타유동채무 2,962,881,811 2,962,881,811 단기차입금 29,000,000,000 29,000,000,000 기타유동금융부채 404,285,762 404,285,762 유동리스부채 550,379,649 550,379,649 비유동리스부채 350,137,720 350,137,720 합계 72,474,685,967 72,474,685,967 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) 3,707,287,041 - 90,690,102 3,797,977,143 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) - 3,749,817,156 3,749,817,156 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) - - 786,803,052 786,803,052 합계 3,707,287,041 - 4,627,310,310 8,334,597,351 (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) - - 3,515,333,785 3,515,333,785 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) - - 385,764,822 385,764,822 합계 - - 3,901,098,607 3,901,098,607 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 Level 3로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 Level 3로 분류된 자산 및 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 자산 부채 자산 부채 기초잔액 3,901,098,607 - 3,179,525,588 - 매입 436,622,890 - 723,344,920 - 매도 - - (1,089,739) - 평가손익 289,588,813 - (682,162) - 기말잔액 4,627,310,310 - 3,901,098,607 - (4) 공정가치 서열체계 Level 3로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 조합 등 출자금 2,573,444,760 3 순자산가치법 순자산가액 보험상품 1,267,062,498 3 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 소계 3,840,507,258 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 (매일방송, 에스케이팩) 786,803,052 3 순자산가치법 순자산가액 합계 4,627,310,310 (단위 : 원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치금융자산 조합 등 출자금 2,514,562,100 3 순자산가치법 순자산가액 보험상품 1,000,771,685 3 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 소계 3,515,333,785 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 (매일방송) 385,764,822 3 순자산가치법 순자산가액 합계 3,901,098,607 (5) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 없습니다. 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 보통예금 등 7,484,538,915 12,669,367,935 6. 사용이 제한된 금융자산 등보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융기관 당기말 전기말 제한내용 기타유동금융자산 기업은행 2,082,300,000 2,082,300,000 보증보험예치금 근질권설정 7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,707,287,041 2,573,444,760 - 2,514,562,100 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 786,803,052 - 385,764,822 단기금융상품 2,172,990,102 - 2,082,300,000 - 장기금융상품 - 1,176,372,396 - 1,000,771,685 합계 5,880,277,143 4,536,620,208 2,082,300,000 3,901,098,607 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 종류 당기말 전기말 유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 수익증권 3,707,287,041 - 단기금융상품 90,690,102 - 소계 3,797,977,143 - 비유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 채무증권 2,573,444,760 2,514,562,100 장기금융상품 1,176,372,396 1,000,771,685 소계 3,749,817,156 3,515,333,785 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권 786,803,052 385,764,822 합계 8,334,597,351 3,901,098,607 (3) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액 장부금액 기업은행 MMF 3,702,338,282 4,948,759 3,707,287,041 3,707,287,041 전기말 현재 유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 수익증권은 없습니다.(4) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중단기금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 불입 평가 유동성대체 기말 비고 삼성화재 - 5,367,990 814,810 84,507,302 90,690,102 화재보험 전기말 현재 유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 단기금융상품은 없습니다. (5) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 (100,000,000) - - (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 (100,000,000) - - (6) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 상각후원가로 측정 금융자산 중 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 당기말 전기말 기업은행 중금채 예금 2,082,300,000 2,082,300,000 2,082,300,000 2,082,300,000 (7) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 없는 채무증권 (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익누계액 공정가액 장부금액 자본재공제조합(*) 1,300,000,000 83,695,600 1,383,695,600 1,383,695,600 기계설비건설공제조합(*) 44,694,720 8,250,240 52,944,960 52,944,960 건설공제조합(*) 794,377,580 69,342,420 863,720,000 863,720,000 전기공사 공제조합(*) 67,857,070 5,672,530 73,529,600 73,529,600 서울시기계공업협동조합 300,000 - 300,000 300,000 소방산업공제조합 20,000,000 - 20,000,000 20,000,000 엔지니어링공제조합(*) 137,032,000 42,222,600 179,254,600 179,254,600 합계 2,364,261,370 209,183,390 2,573,444,760 2,573,444,760 (*) 시장성 없는 채무증권 중 보고기간말 현재 당사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 주석 35번에 기재하였습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익누계액 공정가액 장부금액 자본재공제조합 1,300,000,000 78,526,500 1,378,526,500 1,378,526,500 기계설비건설공제조합 44,694,720 7,721,280 52,416,000 52,416,000 건설공제조합 763,419,580 56,967,420 820,387,000 820,387,000 전기공사 공제조합 67,857,070 4,854,330 72,711,400 72,711,400 서울시기계공업협동조합 300,000 - 300,000 300,000 소방산업공제조합 20,000,000 - 20,000,000 20,000,000 엔지니어링공제조합 137,032,000 33,189,200 170,221,200 170,221,200 합계 2,333,303,370 181,258,730 2,514,562,100 2,514,562,100 2) 장기금융상품 (단위 : 원) 거래처 기초 불입 평가 유동성대체 기말 비고 메트라이프 917,924,900 - 242,810,912 - 1,160,735,812 무배당 변액유니버셜보험 삼성화재 82,846,785 16,749,930 547,171 (84,507,302) 15,636,584 건강, 사망보험 합계 1,000,771,685 16,749,930 243,358,083 (84,507,302) 1,176,372,396 (단위 : 원) 거래처 기초 불입 해지 평가 기말 비고 메트라이프 940,840,415 - - (22,915,515) 917,924,900 무배당 변액유니버셜보험 삼성화재 60,398,981 22,117,920 (1,089,739) 1,419,623 82,846,785 건강, 화재, 사망보험 합계 1,001,239,396 22,117,920 (1,089,739) (21,495,892) 1,000,771,685 (8) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액(*1) 장부금액 ㈜매일방송(*2) 400,005,000 3,251,082 403,256,082 403,256,082 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 (1,124,000,000) - - 베어리버 회원권익회 3,000,000 (3,000,000) - - 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 (1,184,000,000) - - (주)에스케이팩 383,546,970 - 383,546,970 383,546,970 합계 3,094,551,970 (2,307,748,918) 786,803,052 786,803,052 (*1) 당사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다.(*2) 당사는 순자산가치법의 평가기법을 적용하여 (주)매일방송의 공정가치를 직접 평가하였습니다. (주)매일방송 지분증권은 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 Level 3로 측정하였으며 주석 4에 공시하였습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액(*1) 장부금액 ㈜매일방송(*2) 400,005,000 (14,240,178) 385,764,822 385,764,822 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 (1,124,000,000) - - 베어리버 회원권익회 3,000,000 (3,000,000) - - 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 (1,184,000,000) - - 합계 2,711,005,000 (2,325,240,178) 385,764,822 385,764,822 (*1) 당사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다.(*2) 당사는 외부평가기관의 평가를 받아 ㈜매일방송의 공정가치를 평가하였습니다.㈜매일방송 지분증권은 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 Level-3로 측정하였으며 주석 4에 공시하였습니다.8. 매출채권 및 기타유동채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 미수수익 단기대여금 소 계 채권가액 50,770,954,017 1,807,751,805 1,697,584,004 6,658,639,484 10,163,975,293 60,934,929,310 대손충당금 (19,414,479,466) (94,086,906) (2,114,079) (4,104,374,391) (4,200,575,376) (23,615,054,842) 순장부가액 31,356,474,551 1,713,664,899 1,695,469,925 2,554,265,093 5,963,399,917 37,319,874,468 (단위 : 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 미수수익 단기대여금 소 계 채권가액 78,874,160,140 3,073,493,420 2,448,943,104 6,103,639,484 11,626,076,008 90,500,236,148 대손충당금 (10,112,212,173) (475,446,248) - (3,336,666,738) (3,812,112,986) (13,924,325,159) 순장부가액 68,761,947,967 2,598,047,172 2,448,943,104 2,766,972,746 7,813,963,022 76,575,910,989 (2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 미수수익 단기대여금 소계 만기미도래 13,510,708,105 1,361,809,063 15,175,450 525,000,000 1,901,984,513 15,412,692,618 1년이하 749,769,845 441,562,742 70,069,310 70,950,000 582,582,052 1,332,351,897 1년초과 36,510,476,067 4,380,000 1,612,339,244 6,062,689,484 7,679,408,728 44,189,884,795 합계 50,770,954,017 1,807,751,805 1,697,584,004 6,658,639,484 10,163,975,293 60,934,929,310 (단위 : 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 미수수익 단기대여금 소계 만기미도래 54,016,040,096 922,427,510 246,852,552 4,063,499,484 5,232,779,546 59,248,819,642 1년이하 13,048,629,997 2,061,070,217 406,341,694 - 2,467,411,911 15,516,041,908 1년초과 11,809,490,047 89,995,693 1,795,748,858 2,040,140,000 3,925,884,551 15,735,374,598 합계 78,874,160,140 3,073,493,420 2,448,943,104 6,103,639,484 11,626,076,008 90,500,236,148 2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 미수수익 단기대여금 소계 기초금액 10,112,212,173 475,446,248 - 3,336,666,738 3,812,112,986 13,924,325,159 손상차손(환입) 14,980,908,097 (381,359,342) 2,114,079 767,707,653 388,462,390 15,369,370,487 유동성대체 (5,678,640,804) - - - - (5,678,640,804) 기말금액 19,414,479,466 94,086,906 2,114,079 4,104,374,391 4,200,575,376 23,615,054,842 (단위 : 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 소계 기초금액 3,227,131,989 404,365,130 58,656,721 463,021,851 3,690,153,840 손상차손(환입) 6,885,080,184 71,081,118 3,278,010,017 3,349,091,135 10,234,171,319 기말금액 10,112,212,173 475,446,248 3,336,666,738 3,812,112,986 13,924,325,159 3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 외상매출금 미청구공사 합계 채권가액 46,602,762,319 4,168,191,698 50,770,954,017 대손충당금 (19,154,801,122) (259,678,344) (19,414,479,466) 순장부가액 27,447,961,197 3,908,513,354 31,356,474,551 (단위 : 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합계 채권가액 68,350,772,752 10,474,792,182 48,595,206 78,874,160,140 대손충당금 (9,761,777,641) (350,434,532) - (10,112,212,173) 순장부가액 58,588,995,111 10,124,357,650 48,595,206 68,761,947,967 9. 재고자산보고기간종료일 현재 당사가 보유중인 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 미착품 - - 4,414,398,252 4,414,398,252 10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 5,582,742,243 - 14,853,999,156 - 선급비용 902,939,164 - 224,673,006 - 기타투자자산 - 23,000,000 - 23,000,000 순확정급여자산(주석 22) - - - 503,339,733 당기법인세자산 490,896,294 - - - 부가세대급금 12,168,628 - - - 합계 6,988,746,329 23,000,000 15,078,672,162 526,339,733 11. 종속기업투자(1) 보고기간말 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 누적손상차손 (주)동원건축사사무소(*1) 200,000 100.00% 100,000,000 (332,949,313) - 100,000,000 Shanghai Yingji International Co., Ltd(*2) 200,000 100.00% 213,420,000 1,803,943,363 213,420,000 - 합계 313,420,000 1,470,994,050 213,420,000 100,000,000 (*1) (주)동원건축소사무소는 EPC 사업을 위해 설립한 건축사사무소로 2017년 12월 31일자로 종속기업에 포함하였습니다.(*2) Shanghai Yingji International Co.,Ltd는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서 Global Star Hong Kong Co., Limited에서 2018년 1월 10일 지분율 100% 출자하여 중국 상해에 설립하여 종속기업에 포함하였습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 누적손상차손 (주)동원건축사사무소(*1) 200,000 100.00% 100,000,000 (358,449,763) - 100,000,000 Shanghai Yingji International Co., Ltd(*2) 200,000 100.00% 213,420,000 1,299,017,554 213,420,000 - 합계 313,420,000 940,567,791 213,420,000 100,000,000 (*1) (주)동원건축소사무소는 EPC 사업을 위해 설립한 건축사사무소로 2017년 12월 31일자로 종속기업에 포함하였습니다.(*2) Shanghai Yingji International Co.,Ltd는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서 Global Star Hong Kong Co., Limited에서 2018년 1월 10일 지분율 100% 출자하여 중국 상해에 설립하여 종속기업에 포함하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기초 213,420,000 280,736,788 처분 - (71,019,329) 처분이익(*) - 3,702,541 기말 213,420,000 213,420,000 (*) 전기 중 Global Star Hong Kong Co., Limited의 잔여재산이 배분되어 청산이 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다.(3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당기말 당기 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 (주)동원건축사사무소 678,507,253 1,011,456,566 (332,949,313) 346,000,000 25,500,450 Shanghai Yingji International Co., Ltd 3,457,249,122 1,653,305,759 1,803,943,363 4,532,860,353 465,980,127 (단위 : 원) 회사명 전기말 전기 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 (주)동원건축사사무소 650,859,887 1,009,309,650 (358,449,763) 101,000,000 (49,069,417) Shanghai Yingji International Co., Ltd 3,725,353,951 2,426,336,397 1,299,017,554 6,038,844,746 15,002,450 (*) 전기 중 Global Star Hong Kong Co., Limited의 잔여재산 배분이 완료되어 청산이 종결됨에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.12. 관계기업투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산지분액 장부금액 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 3,932,657 21.92% 1,271,944,836 - - (주)이웰 900,000 50.00% 5,126,047,660 3,705,755,130 - (주)이웰에너지 235,000 50.00% 1,920,271,815 - - (주) 아리웰에너지(*1),(*2) 483,356 45.21% 6,061,055,675 129,351,054 - (주) 동원에너지 80,000 40.00% 40,000,000 - 40,000,000 (주) 웰크론로지스틱스 1,100,000 45.83% 5,500,000,000 2,340,325,104 5,500,000,000 합계 19,919,319,986 6,175,431,288 5,540,000,000 (*1) 당기 중 (주)아리웰이 (주)아리웰에너지로 사명을 변경했습니다.(*2) 당사는 2025년 11월 28일 ㈜아리웰에너지에 대한 대여금을 출자전환하였습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산지분액 장부금액 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 3,932,657 21.92% 1,271,944,836 - - (주)이웰 900,000 50.00% 5,126,047,660 5,147,319,994 3,014,000,000 (주)이웰에너지 235,000 50.00% 1,920,271,815 606,730,097 1,920,271,815 (주) 아리웰(*1) 333,356 46.96% 4,561,055,675 1,008,574,084 - (주) 동원에너지 80,000 40.00% 40,000,000 - 40,000,000 (주) 웰크론로지스틱스(*2) 1,100,000 45.83% 5,500,000,000 4,363,744,134 5,500,000,000 합계 18,419,319,986 11,126,368,309 10,474,271,815 (*1) 당사는 2024년 03월 19일 및 2024년 09월 30일 (주)아리웰에 대한 대여금을 출자전환하여 각각 0.7%와 2.23%의 지분을 추가 취득하였습니다.(*2) 당사는 2024년 7월 12일 ㈜웰크론로지스틱스의 지분 45.8%를 취득하여 관계기업에 포함하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 10,474,271,815 5,285,819,475 취득(*1),(*2),(*3) 1,500,000,000 7,250,000,000 손상차손 (6,434,271,815) (2,061,547,660) 기말 5,540,000,000 10,474,271,815 (*1) 당사는 2024년 03월 19일 및 2024년 09월 30일 (주)아리웰에 대한 대여금을 출자전환하여 각각 0.7%와 2.23%의 지분을 추가 취득하였습니다.(*2) 당사는 2024년 7월 12일 (주)웰크론로지스틱스의 지분 45.8%를 취득하여 전기 관계기업에 포함하였습니다.(*3) 당사는 2025년 11월 28일 ㈜아리웰에너지에 대한 대여금을 출자전환하였습니다.(3) 보고기간종료일 현재 관계기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당기말 당기 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 11,652,115,709 14,232,441,715 (2,580,326,006) 18,434,405,371 (759,994,577) (주)이웰 14,825,712,826 7,414,202,567 7,411,510,259 2,495,250,046 (2,901,431,391) (주)이웰에너지 2,429,251,349 3,630,129,495 (1,200,878,146) 1,317,794,149 (2,426,529,590) (주)아리웰에너지(*1),(*2) 46,153,680,824 45,867,596,560 286,084,264 3,958,985,509 (2,572,187,584) (주)동원에너지 11,798,028,486 15,259,598,574 (3,461,570,088) 692,787,600 (2,275,904,716) (주)웰크론로지스틱스 70,529,464,451 65,423,300,588 5,106,163,863 672,250,400 (4,414,732,429) (*1) 당기 중 (주)아리웰이 (주)아리웰에너지로 사명을 변경했습니다.(*2) 당사는 2025년 11월 28일 (주)아리웰에너지에 대한 대여금을 출자전환하여 지분 1.9%을 추가 취득하였습니다. (단위 : 원) 회사명 전기말 전기 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 11,213,335,422 13,138,487,270 (1,925,151,848) 17,512,022,610 (495,990,010) (주)이웰 15,821,850,092 5,527,210,104 10,294,639,988 3,249,557,580 (2,198,780,898) (주)이웰에너지 4,883,725,615 3,670,265,422 1,213,460,193 1,754,225,456 (380,774,641) (주)아리웰(*1) 42,949,200,209 40,801,386,033 2,147,814,176 440,618,139 (1,589,628,274) (주)동원에너지 12,255,851,056 13,441,516,428 (1,185,665,372) 48,441,550 (818,524,443) (주) 웰크론로지스틱스(*2) 71,980,444,376 62,459,548,084 9,520,896,292 - (2,479,103,708) (*1) 당사는 2024년 03월 19일 및 2024년 09월 30일 (주)아리웰에 대한 대여금을 출자전환하여 각각 0.7%와 2.23%의 지분을 추가 취득하였습니다.(*2) 당사는 2024년 7월 12일 ㈜웰크론로지스틱스의 지분 45.8%를 취득하여 전기 관계기업에 포함하였습니다. 13. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준당사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 9,631,797,887 - 9,631,797,887 건물 8,363,632,335 (5,389,533,021) 2,974,099,314 기계장치 630,421,002 (491,752,911) 138,668,091 차량운반구 39,858,000 (21,512,400) 18,345,600 비품 427,033,523 (234,306,287) 192,727,236 시설장치 18,620,000 (17,139,548) 1,480,452 합계 19,111,362,747 (6,154,244,167) 12,957,118,580 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 9,631,797,887 - 9,631,797,887 건물 8,363,632,335 (4,981,947,677) 3,381,684,658 기계장치 630,421,002 (416,995,779) 213,425,223 차량운반구 39,858,000 (13,540,800) 26,317,200 비품 389,384,819 (167,591,577) 221,793,242 시설장치 18,620,000 (15,125,459) 3,494,541 합계 19,073,714,043 (5,595,201,292) 13,478,512,751 (3) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 처분 등 감가상각 토지 9,631,797,887 - - - 9,631,797,887 건물 3,381,684,658 - - (407,585,344) 2,974,099,314 기계장치 213,425,223 - - (74,757,132) 138,668,091 차량운반구 26,317,200 - - (7,971,600) 18,345,600 비품 221,793,242 53,648,704 (10,929,195) (71,785,515) 192,727,236 시설장치 3,494,541 - - (2,014,089) 1,480,452 합계 13,478,512,751 53,648,704 (10,929,195) (564,113,680) 12,957,118,580 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 처분 등 감가상각 토지 9,646,376,785 - (14,578,898) - 9,631,797,887 건물 3,789,270,002 - - (407,585,344) 3,381,684,658 기계장치 292,227,848 - - (78,802,625) 213,425,223 차량운반구 34,289,800 - (1,000) (7,971,600) 26,317,200 비품 229,722,258 57,670,000 (1,783,884) (63,815,132) 221,793,242 시설장치 5,822,041 - - (2,327,500) 3,494,541 합계 13,997,708,734 57,670,000 (16,363,782) (560,502,201) 13,478,512,751 (4) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지 공시지가 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 종류 당기말 전기말 면적 장부금액 공시지가 면적 장부금액 공시지가 유형자산 공장부지 29,032.21㎡ 9,561,650,066 12,757,229,717 29,032.21㎡ 9,561,650,066 11,958,329,389 강릉 영진리복리시설 부지 57.50㎡ 70,147,821 21,255,882 57.50㎡ 70,147,821 20,767,307 합계 29,089.71㎡ 9,631,797,887 12,778,485,599 29,089.71㎡ 9,631,797,887 11,979,096,696 (5) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 소재지 담보설정금액 장부금액 담보권자 비고 유형자산 경기 화성 25,600,000,000 11,028,688,890 기업은행 차입금 담보 14. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 1,000,000,000 (1,000,000,000) - - 소프트웨어 840,596,537 (536,221,384) - 304,375,153 상표권 18,500,000 (18,500,000) - - 회원권 783,488,570 - (204,400,000) 579,088,570 합계 2,642,585,107 (1,554,721,384) (204,400,000) 883,463,723 (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 1,127,233,200 (1,092,444,506) - 34,788,694 소프트웨어 836,808,537 (379,497,952) - 457,310,585 상표권 18,500,000 (15,482,064) - 3,017,936 회원권 783,488,570 - (204,400,000) 579,088,570 합계 2,766,030,307 (1,487,424,522) (204,400,000) 1,074,205,785 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 처분 상각 산업재산권 34,788,694 - (29,525,074) (5,263,620) - 소프트웨어 457,310,585 3,788,000 - (156,723,432) 304,375,153 상표권 3,017,936 - - (3,017,936) - 회원권 579,088,570 - - - 579,088,570 합계 1,074,205,785 3,788,000 (29,525,074) (165,004,988) 883,463,723 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 처분 상각 산업재산권 47,512,014 - - (12,723,320) 34,788,694 소프트웨어 566,645,642 45,580,600 - (154,915,657) 457,310,585 상표권 6,974,247 - - (3,956,311) 3,017,936 회원권 743,262,650 - (164,174,080) - 579,088,570 합계 1,364,394,553 45,580,600 (164,174,080) (171,595,288) 1,074,205,785 (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행한 바,당기 중 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 15. 장기매출채권 및 기타비유동채권(1) 보고기간종료일 현재 장기매출채권 및 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장기매출채권 기타비유동채권 합계 장기대여금 장기미수금 장기미수수익 임차보증금 소계 채권가액 6,940,350,000 25,772,169,056 716,912,431 1,677,669,042 3,291,486,667 31,458,237,196 38,398,587,196 대손충당금 (5,678,640,804) (8,475,569,192) (3,317,636) (202,236,598) - (8,681,123,426) (14,359,764,230) 현재가치할인차금 - - - - (59,495,320) (59,495,320) (59,495,320) 합계 1,261,709,196 17,296,599,864 713,594,795 1,475,432,444 3,231,991,347 22,717,618,450 23,979,327,646 (단위 : 원) 구분 기타비유동채권 합계 장기대여금 장기미수금 임차보증금 소계 채권가액 24,454,169,056 345,568,787 2,833,580,000 27,633,317,843 27,633,317,843 대손충당금 (6,248,534,902) (16,216,970) - (6,264,751,872) (6,264,751,872) 현재가치할인차금 - - (214,011,839) (214,011,839) (214,011,839) 합계 18,205,634,154 329,351,817 2,619,568,161 21,154,554,132 21,154,554,132 (2) 당기 및 전기 중 장기매출채권 및 기타비유동채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장기매출채권 기타비유동채권 합계 장기대여금 장기미수금 장기미수수익 소계 기초금액 - 6,248,534,902 16,216,970 - 6,264,751,872 6,264,751,872 손상차손(환입) - 2,227,034,290 (12,899,334) 202,236,598 2,416,371,554 2,416,371,554 유동성대체 5,678,640,804 - - - - 5,678,640,804 기말금액 5,678,640,804 8,475,569,192 3,317,636 202,236,598 8,681,123,426 14,359,764,230 (단위 : 원) 구분 기타비유동채권 합계 장기대여금 장기미수금 기초금액 5,831,790,356 24,824,470 5,856,614,826 손상차손(환입) 416,744,546 (8,607,500) 408,137,046 기말금액 6,248,534,902 16,216,970 6,264,751,872 16. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 종별 차입처 당기말이자율 당기말 전기말 단기차입금 운영자금 기업은행 6.075% 7,000,000,000 10,000,000,000 운영자금 기업은행 5.013% 8,000,000,000 8,000,000,000 운영자금(한도) 기업은행 4.999% - 9,000,000,000 운영자금 국민은행 4.830% - 2,000,000,000 운영자금 하나은행 4.861% 2,100,000,000 - 합계 17,100,000,000 29,000,000,000 (*) 보고기간종료일 현재 당사는 단기차입금에 대해 담보를 제공하고 있으며, 지배기업으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 13, 34 참고). (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 없습니다. 17. 매입채무 및 기타채무(1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 21,904,265,260 - 39,207,001,025 - 미지급금 455,854,800 - 401,792,977 - 미지급비용 2,973,768,120 - 2,561,088,834 - 합계 25,333,888,180 - 42,169,882,836 - (2) 공급자금융약정당사는 특정 공급업체와의 거래에서 운전자본을 효율적으로 관리하기 위해 기업은행및 신한은행과 공급자금융약정(Supplier Financing Agreement)을 활용하고 있습니다. 본 약정은 금융기관이 당사의 신용을 기반으로 공급업체에 대금을 선지급하고, 회사는 일정 기간 후 금융기관에 상환하는 구조로 운영됩니다. 본 약정에 따라 금융기관이 공급업체에 직접 지급한 대금은 당사의 차입금 또는 매입채무로 인식됩니다.1) 보고기간종료일 현재 공급자금융약정과 관련된 금융부채의 장부금액과 재무상태표에 표시되는 항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 당기말 전기말 매입채무 등 6,536,803,702 6,702,825,025 이 중 공급자가 지급받은 금액(*) 1,675,108,100 5,672,164,500 (*) 상기 공급자가 지급받은 금액에는 공급자금융약정에 따라 공급자가 금융기관으로부터 지급받은 금액이 포함되어 있으며, 약정의 총 금융한도는 200억 원입니다.2) 당사의 공급자금융약정에 해당하는 금융부채와 비교 가능한 공급자금융약정에 해당하지 않는 매입채무의 지급기일 범위는 다음과 같습니다. 구분 지급기일 범위 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 60일 ~ 90일 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무 30일 ~ 60일 3) 공급자금융약정의 일부인 매입채무 장부금액의 유의적인 비현금변동은 없습니다. 18. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 429,786,809 - 404,285,762 - 19. 리스당사는 보고기간종료일 현재 토지, 건물, 기계장치 및 차량의 사용을 위하여 리스 및 렌탈 계약을 체결하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 192,842,974 (127,022,498) 65,820,476 건물 933,571,070 (530,134,528) 403,436,542 기계장치 144,248,359 (70,406,561) 73,841,798 차량운반구 554,550,335 (285,504,581) 269,045,754 합계 1,825,212,738 (1,013,068,168) 812,144,570 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 87,836,874 (60,511,452) 27,325,422 건물 937,244,724 (286,381,195) 650,863,529 차량운반구 577,384,685 (285,242,890) 292,141,795 합계 1,602,466,283 (632,135,537) 970,330,746 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 종료 감가상각 토지 27,325,422 192,842,974 - (154,347,920) 65,820,476 건물 650,863,529 358,977,263 - (606,404,250) 403,436,542 기계장치 - 144,248,359 - (70,406,561) 73,841,798 차량운반구 292,141,795 190,389,681 (27,972,155) (185,513,567) 269,045,754 합계 970,330,746 886,458,277 (27,972,155) (1,016,672,298) 812,144,570 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 종료 감가상각 토지 7,894,757 92,270,062 - (72,839,397) 27,325,422 건물 425,105,380 944,510,351 (6,275,875) (712,476,327) 650,863,529 차량운반구 301,954,957 190,273,415 - (200,086,577) 292,141,795 합계 734,955,094 1,227,053,828 (6,275,875) (985,402,301) 970,330,746 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 토지 92,204,378 - 92,204,378 건물 354,753,549 10,935,883 365,689,432 기계장치 84,843,776 - 84,843,776 차량운반구 146,766,076 140,409,906 287,175,982 합계 678,567,779 151,345,789 829,913,568 (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 토지 27,514,166 - 27,514,166 건물 373,130,458 190,290,233 563,420,691 차량운반구 149,735,025 159,847,487 309,582,512 합계 550,379,649 350,137,720 900,517,369 (4) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 현재가치할인차금상각액 종료 리스료지급 토지 27,514,166 191,811,854 4,178,357 - (131,299,999) 92,204,378 건물 563,420,691 330,165,318 18,186,387 (15,720,376) (530,362,588) 365,689,432 기계장치 - 144,248,359 2,445,417 - (61,850,000) 84,843,776 차량운반구 309,582,512 190,389,681 14,971,166 (43,323,369) (184,444,008) 287,175,982 합계 900,517,369 856,615,212 39,781,327 (59,043,745) (907,956,595) 829,913,568 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 현재가치할인차금상각액 종료 리스료지급 토지 7,978,639 91,330,273 2,105,254 - (73,900,000) 27,514,166 건물 398,644,637 815,485,170 23,638,560 (56,745,793) (617,601,883) 563,420,691 차량운반구 316,941,463 190,273,415 15,908,730 (4,904,999) (208,636,097) 309,582,512 합계 723,564,739 1,097,088,858 41,652,544 (61,650,792) (900,137,980) 900,517,369 (5) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 1,016,672,298 985,402,301 리스부채의 이자비용 39,781,327 41,652,544 리스료 - 단기 및 소액리스 1,653,360,121 3,165,358,416 합계 2,709,813,746 4,192,413,261 (6) 당기 중 리스의 총 현금유출은 2,561백만원(전기: 4,065백만원)입니다. 20. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 부가세예수금 673,358,130 - 1,597,746,186 - 당기법인세부채 - - 1,403,110,256 - 예수금 670,741,314 - 1,239,896,413 - 초과청구공사 27,233,296,112 - 26,420,391,911 - 기타장기종업원급여부채(*1),(*2),(*3) - 439,443,104 - 357,538,145 합계 28,577,395,556 439,443,104 30,661,144,766 357,538,145 (*1) 당사는 장기근속 종업원에 대한 포상휴가와 현금포상제도를 통해 장기종업원 인센티브를 부여하였으며, 향후 지급이 예상되는 금액 중 가득된 정도를 기타부채로 계상하고 있습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채로 계상된 기타장기종업원급여충당부채의금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 기타비유동부채(기타장기종업원급여부채) 439,443,104 357,538,145 (*3) 당기 및 전기 중 기타부채로 계상된 기타장기종업원급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초금액 357,538,145 371,839,114 당기근무원가 98,904,959 60,699,031 제도에서의 지급액 - 급여의 지급 (17,000,000) (75,000,000) 기말금액 439,443,104 357,538,145 21. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 유동(*1) 비유동(*2) 유동(*1) 비유동(*2) 하자보수충당부채 894,042,818 1,197,290,106 1,023,834,166 1,500,415,395 소송충당부채 904,833,676 - 998,882,654 - 공사손실충당부채 5,676,200,613 - 2,157,265,421 - 기타충당부채(*3) 19,001,996,871 - 3,172,293,898 - 합계 26,477,073,978 1,197,290,106 7,352,276,139 1,500,415,395 (*1) 당사는 향후 12개월 이내에 예상되는 현금지출액을 추정하여 유동충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 충당부채 지급에 따른 제3자의 변제예상금액은 없습니다.(*2) 당사는 향후 12개월 초과에 예상되는 현금지출액을 추정하여 비유동충당부채로설정하고 있습니다. 또한, 충당부채 지급에 따른 제3자의 변제예상금액은 없습니다(*3) 책임준공 미이행(기존 책임준공 예정일: 2024년 1월 1일)에 따른 중첩적 채무인수 사유가 발생하였으나, 대출 만기일(2026년 7월 1일)까지 대주단 동의 하에 기한이익상실 선언을 유예하였습니다. 다만, 당사에서 해당 중첩적 채무인수에 따라 예상되는 현금지출액을 추정하여 당기말 19,001,997천원을 충당부채를 설정하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 충당부채의 부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 하자보수충당부채(유동) 하자보수충당부채(비유동) 공사손실충당부채 소송충당부채(*) 기타충당부채 합계 기초금액 1,023,834,166 1,500,415,395 2,157,265,421 998,882,654 3,172,293,898 8,852,691,534 환입 (751,875,208) - (2,424,351,289) - - (3,176,226,497) 사용 (933,957,287) - - (1,300,649,886) - (2,234,607,173)