웰크론한텍 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 31(당) 분기 : 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
제 30(전) 분기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
주식회사 웰크론한텍과 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 웰크론한텍(이하 "당사"라 함)과 종속기업(이하 당사와 종속기업을 "연결회사"라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1-1. 지배기업의 개요연결회사는 1995년 01월에 설립되어 2008년 07월 16일자로 협회중개시장(KOSDAQ)에 상장한 회사로서 산업기계 제작 및 공급, 엔지니어링서비스 및 산업플랜트 건설 등을 주 사업목적으로 하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 화성시 향남읍 구문천리 발안지방산업단지 내에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2012년 03월 16일자 정기주주총회 결의에 따라 회사의 상호를 "주식회사 한텍엔지니어링"에서 "주식회사 웰크론한텍"으로 변경하였습니다 당사는 수차례의 유무상증자 및 액면분할을 실시하여 보고기간종료일 현재 납입자본금이 11,297백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

(주)웰크론 및 특수관계인	7,669,648	33.95%

자기주식	521,275	2.31%

기타 주주	14,403,233	63.75%

합계	22,594,156	100.00%

1-2. 종속기업의 개요보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종속기업명 설립연도 자본금 투자비율 소재지 업종 결산일 주식회사 동원건축사사무소(*1) 2014년 100,000,000 100.00% 서울특별시 서비스 03월 31일 Shanghai Yingji International Co., Ltd 2018년 213,420,000 100.00% 중국 상하이 제조 03월 31일 (*1) (주)동원건축소사무소는 EPC 사업을 위해 설립한 건축사사무소로 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (단위 : 원) 종속기업명 설립연도 자본금 투자비율 소재지 업종 결산일 주식회사 동원건축사사무소(*1) 2014년 100,000,000 100.00% 서울특별시 서비스 12월 31일 Shanghai Yingji International Co., Ltd 2018년 213,420,000 100.00% 중국 상하이 제조 12월 31일 (*1) (주)동원건축소사무소는 EPC 사업을 위해 설립한 건축사사무소로 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*) 전기에 Global Star Hong Kong Co., Limited의 잔여재산 배분이 완료되어 청산이 종결됨에 따라 연결범위에서 제외되었습니다. 1-3. 종속기업 관련 재무정보 요약보고기간종료일 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 결산일 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)동원건축사사무소 2025년 03월 31일 653,545,133 1,016,551,690 (363,006,557) 36,000,000 (4,556,794) (4,556,794) Shanghai Yingji International Co., Ltd 2025년 03월 31일 2,938,486,580 1,435,821,009 1,502,665,571 2,063,661,023 198,689,636 203,648,017 (단위 : 원) 회사명 결산일 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)동원건축사사무소 2024년 12월 31일 650,859,887 1,009,309,650 (358,449,763) 20,000,000 (22,031,598) (22,031,598) Shanghai Yingji International Co., Ltd 2024년 12월 31일 3,725,353,951 2,426,336,397 1,299,017,554 456,188,495 (48,324,825) (17,351,996) 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결회사의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 연결중간재무제표입니다. 동 연결중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2025년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 2.2 중요한 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.3 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결 정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같으며, 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. (단위: 원) 구분 외화단위 당분기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD 435,396.49 638,508,953 760,902.11 1,118,526,101 EUR 11,848.04 18,812,910 1,670.04 2,553,040 JPY 262.00 2,572 262.00 2,454 CNY 2,699,132.29 544,361,001 600,472.29 120,857,057 IDR 9,616,000.00 851,978 - - 매출채권 USD 2,445,460.00 3,586,267,090 1,018,783.76 1,497,612,127 EUR 4,450.00 7,065,933 4,450.00 6,802,849 CNY 10,645,126.00 2,146,909,012 12,745,126.00 2,565,211,510 장기대여금 SAR 250,000.00 73,230,000 250,000.00 73,230,000 외화자산 합계 7,016,009,449 5,384,795,138 매입채무 USD 31,305.00 45,908,783 - - EUR 1,446,809.08 2,297,315,798 1,007,864.00 1,540,751,933 CHF 25,060.00 41,745,199 25,060.00 40,757,083 외화부채 합계 2,384,969,780 1,581,509,016 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 말 전기 말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 417,886,726 (417,886,726) 261,613,823 (261,613,823) EUR (227,143,696) 227,143,696 (153,139,604) 153,139,604 JPY 257 (257) 245 (245) CNY 269,127,001 (269,127,001) 268,606,857 (268,606,857) 기타 3,233,679 (3,233,679) 3,247,291 (3,247,291) 합계 463,103,967 (463,103,967) 380,328,612 (380,328,612) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다.보고기간종료일 현재 시장이자율이 1% 변동시 변동이자율차입금 이자비용이 연간순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 말 전기 말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율차입금의 이자비용 변동 20,000,000 (20,000,000) 80,000,000 (80,000,000) 3) 가격위험 연결회사는 연결재무상태표 상 기타유동 및 비유동금융자산 중 시장성 있는 지분증권으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 국공채 등, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 4,025,319,780 12,681,821,232 기타유동금융자산 2,082,300,000 2,082,300,000 매출채권 65,121,362,116 71,989,991,160 기타유동채권 9,450,196,403 7,797,375,214 기타비유동금융자산 3,985,740,393 3,901,598,607 기타비유동채권 21,408,532,065 20,599,554,132 합계 106,073,450,757 119,052,640,345 (*) 당분기말 및 전기말 지급보증 및 이행보증 제공 등으로 노출된 신용위험의 최대금액은 연결회사가 제공하는 보증금액과 동일합니다. 주석 34을 참조해 주시기 바랍니다. 5) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고, 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 매입채무 32,780,310,332 32,780,310,332 31,346,244,524 1,434,065,808 - 기타유동채무 3,369,451,264 3,341,461,077 3,339,705,876 1,755,201 - 단기차입금 26,000,000,000 26,034,481,587 8,024,668,931 18,009,812,656 - 기타유동금융부채(*1) 10,069,629 637,308,250 637,308,250 - - 유동리스부채 644,017,652 661,480,278 222,300,316 439,179,962 - 비유동리스부채 359,388,820 383,475,552 - - 383,475,552 합계 63,163,237,697 63,838,517,076 43,570,227,897 19,884,813,627 383,475,552 (*1) 금융보증부채의 보증한도 637백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (주석 18, 34 참조) (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 매입채무 40,158,102,410 40,158,102,410 38,162,860,905 1,995,241,505 - 기타유동채무 3,086,432,305 3,086,432,305 2,963,078,124 123,354,181 - 단기차입금 29,000,000,000 29,072,897,102 8,026,525,027 21,046,372,075 - 기타유동금융부채(*1) 404,285,762 1,514,681,556 1,514,681,556 - - 유동리스부채 550,379,649 566,411,118 192,682,362 373,728,756 - 비유동리스부채 350,137,720 385,689,131 - - 385,689,131 합계 73,549,337,846 74,784,213,622 50,859,827,974 23,538,696,517 385,689,131 (*1) 금융보증부채의 보증한도 1,514백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (주석 18, 34 참조) (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 90,054,988,230 113,659,852,626 자본총계(B) 57,250,103,665 57,297,840,964 부채비율(A/B) 157.30% 198.37% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 판단추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.(1) 중요한 회계추정 및 가정연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다. (2) 연결회사의 회계정책에 적용되는 중요한 판단 1) 건설계약 -총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있습니다. 따라서 총계약수익의 측정은미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. -총계약원가 추정치의 불확실성총계약원가는 매 보고기간종료일마다 측정하지만, 건설계약의 성격에 따라 수행 업무의 성격, 지리적 영향, 경제환경 변화에 따라 계약원가의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향에 의하여 변동될 수 있습니다. 연결회사는 추정계약원가의 유의적 변동에 대해 추정 가능한 시점에 반영하고 있습니다.2) 퇴직급여제도: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.3) 퇴직급여제도: 확정급여제도연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.4) 기타장기종업원급여연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 장기종업원급여충당부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.가. 금융자산 (단위: 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - - 4,025,319,780 4,025,319,780 4,025,319,780 기타유동금융자산 - - 2,082,300,000 2,082,300,000 2,082,300,000 매출채권 - - 65,121,362,116 65,121,362,116 65,121,362,116 기타유동채권 - - 9,450,196,403 9,450,196,403 9,450,196,403 기타비유동금융자산 3,599,975,571 385,764,822 - 3,985,740,393 3,985,740,393 기타비유동채권 - - 21,408,532,065 21,408,532,065 21,408,532,065 합계 3,599,975,571 385,764,822 102,087,710,364 106,073,450,757 106,073,450,757 나. 금융부채 (단위: 원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 공정가액 매입채무 32,780,310,332 32,780,310,332 기타유동채무 3,369,451,264 3,369,451,264 단기차입금 26,000,000,000 26,000,000,000 기타유동금융부채 10,069,629 10,069,629 유동리스부채 644,017,652 644,017,652 비유동리스부채 359,388,820 359,388,820 합계 63,163,237,697 63,163,237,697 가. 금융자산 (단위: 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - - 12,681,821,232 12,681,821,232 12,681,821,232 기타유동금융자산 - - 2,082,300,000 2,082,300,000 2,082,300,000 매출채권 - - 71,989,991,160 71,989,991,160 71,989,991,160 기타유동채권 - - 7,797,375,214 7,797,375,214 7,797,375,214 기타비유동금융자산 3,515,833,785 385,764,822 - 3,901,598,607 3,901,598,607 기타비유동채권 - - 20,599,554,132 20,599,554,132 20,599,554,132 합계 3,515,833,785 385,764,822 115,151,041,738 119,052,640,345 119,052,640,345 나. 금융부채 (단위: 원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 공정가액 매입채무 40,158,102,410 40,158,102,410 기타유동채무 3,086,432,305 3,086,432,305 단기차입금 29,000,000,000 29,000,000,000 기타유동금융부채 404,285,762 404,285,762 유동리스부채 550,379,649 550,379,649 비유동리스부채 350,137,720 350,137,720 합계 73,549,337,846 73,549,337,846 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) - - 3,599,975,571 3,599,975,571 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) - - 385,764,822 385,764,822 합계 - - 3,985,740,393 3,985,740,393 (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) - - 3,515,833,785 3,515,833,785 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) - - 385,764,822 385,764,822 합계 - - 3,901,598,607 3,901,598,607 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2: 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3: 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 Level 3로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 Level 3으로 분류된 자산 및 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 자산 부채 자산 부채 기초잔액 3,901,598,607 - 3,180,025,588 - 매입 36,487,480 - 5,529,480 - 매도 - - (1,089,739) - 평가손익 47,654,306 - 31,103,685 - 기말잔액 3,985,740,393 - 3,215,569,014 - (4) 공정가치 서열체계 Level 3로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 조합 등 출자금 2,564,127,160 3 순자산가치법 순자산가액 보험상품 1,035,848,411 3 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 소계 3,599,975,571 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 (매일방송) 385,764,822 3 순자산가치법 순자산가액 합계 3,985,740,393 (단위 : 원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 조합 등 출자금 2,515,062,100 3 순자산가치법 순자산가액 보험상품 1,000,771,685 3 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 소계 3,515,833,785 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 (매일방송) 385,764,822 3 순자산가치법 순자산가액 합계 3,901,598,607 (5) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 없습니다. 6. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 등 4,025,319,780 12,681,821,232 7. 사용이 제한된 금융자산 등보고기간종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 거래처 당분기말 전기말 제한내용 기타금융자산 기업은행 2,082,300,000 2,082,300,000 보증보험예치금 근질권설정 8. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,564,127,160 - 2,515,062,100 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 385,764,822 - 385,764,822 단기금융상품 2,082,300,000 - 2,082,300,000 - 장기금융상품 - 1,035,848,411 - 1,000,771,685 합계 2,082,300,000 3,985,740,393 2,082,300,000 3,901,598,607 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 당분기말 전기말 비유동자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 없는 채무증권 2,564,127,160 2,515,062,100 장기금융상품 1,035,848,411 1,000,771,685 소계 3,599,975,571 3,515,833,785 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 385,764,822 385,764,822 합계 3,985,740,393 3,901,598,607 (3) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 (100,000,000) - - (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 (100,000,000) - - (4) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 상각후원가 측정 금융자산 중 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 당분기말 전기말 기업은행 중금채 예금 2,082,300,000 2,082,300,000 2,082,300,000 2,082,300,000 (5) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익누계액 공정가액 장부금액 자본재공제조합 1,300,000,000 83,695,600 1,383,695,600 1,383,695,600 기계설비건설공제조합 44,694,720 8,250,240 52,944,960 52,944,960 건설공제조합 794,377,580 60,322,420 854,700,000 854,700,000 전기공사공제조합 67,857,070 4,874,930 72,732,000 72,732,000 서울시기계공업협동조합 300,000 - 300,000 300,000 건축사공제조합 500,000 - 500,000 500,000 소방산업공제조합 20,000,000 - 20,000,000 20,000,000 엔지니어링공제조합 137,032,000 42,222,600 179,254,600 179,254,600 합계 2,364,761,370 199,365,790 2,564,127,160 2,564,127,160 (*) 시장성 없는 채무증권 중 보고기간말 현재 연결회사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 주석 34에 기재하였습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익누계액 공정가액 장부금액 자본재공제조합 1,300,000,000 78,526,500 1,378,526,500 1,378,526,500 기계설비건설공제조합 44,694,720 7,721,280 52,416,000 52,416,000 건설공제조합 763,419,580 56,967,420 820,387,000 820,387,000 전기공사공제조합 67,857,070 4,854,330 72,711,400 72,711,400 서울시기계공업협동조합 300,000 - 300,000 300,000 건축사공제조합 500,000 - 500,000 500,000 소방산업공제조합 20,000,000 - 20,000,000 20,000,000 엔지니어링공제조합 137,032,000 33,189,200 170,221,200 170,221,200 합계 2,333,803,370 181,258,730 2,515,062,100 2,515,062,100 2) 장기금융상품 (단위 : 원) 거래처 기초 불입 평가 기말 비고 메트라이프 917,924,900 - 29,222,530 947,147,430 무배당 변액유니버셜보험 삼성화재 82,846,785 5,529,480 324,716 88,700,981 건강, 화재, 사망보험 합계 1,000,771,685 5,529,480 29,547,246 1,035,848,411 (단위 : 원) 거래처 기초 불입 해지 평가 기말 비고 메트라이프 940,840,415 - - (22,915,515) 917,924,900 무배당 변액유니버셜보험 삼성화재 60,398,981 22,117,920 (1,089,739) 1,419,623 82,846,785 건강, 화재, 사망보험 합계 1,001,239,396 22,117,920 (1,089,739) (21,495,892) 1,000,771,685 (6) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액(*1) 장부금액 (주)매일방송(*2) 400,005,000 (14,240,178) 385,764,822 385,764,822 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 (1,124,000,000) - - 베어리버 회원권익회 3,000,000 (3,000,000) - - 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 (1,184,000,000) - - 합계 2,711,005,000 (2,325,240,178) 385,764,822 385,764,822 (*1) 연결회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다.(*2) 연결회사는 외부평가기관의 평가를 받아 (주)매일방송의 공정가치를 평가하였습니다. (주)매일방송 지분증권은 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 Level 3로 측정하였으며 주석 5에 공시하였습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액(*1) 장부금액 (주)매일방송(*2) 400,005,000 (14,240,178) 385,764,822 385,764,822 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 (1,124,000,000) - - 베어리버 회원권익회 3,000,000 (3,000,000) - - 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 (1,184,000,000) - - 합계 2,711,005,000 (2,325,240,178) 385,764,822 385,764,822 (*1) 연결회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다.(*2) 연결회사는 외부평가기관의 평가를 받아 (주)매일방송의 공정가치를 평가하였습니다. (주)매일방송 지분증권은 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 Level 3로 측정하였으며 주석 5에 공시하였습니다. 9. 매출채권 및 기타유동채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 미수수익 단기대여금 소계 채권가액 76,636,569,361 4,190,767,104 2,565,205,297 6,615,457,666 13,371,430,067 90,007,999,428 대손충당금 (11,515,207,245) (584,566,926) - (3,336,666,738) (3,921,233,664) (15,436,440,909) 순장부금액 65,121,362,116 3,606,200,178 2,565,205,297 3,278,790,928 9,450,196,403 74,571,558,519 (단위 : 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 미수수익 단기대여금 소계 채권가액 81,373,738,143 3,070,743,420 2,435,105,296 6,103,639,484 11,609,488,200 92,983,226,343 대손충당금 (9,383,746,983) (475,446,248) - (3,336,666,738) (3,812,112,986) (13,195,859,969) 순장부금액 71,989,991,160 2,595,297,172 2,435,105,296 2,766,972,746 7,797,375,214 79,787,366,374 (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타유동채권은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 미수수익 단기대여금 소계 만기미도래 32,642,499,415 1,293,648,159 225,084,217 552,768,182 2,071,500,558 34,713,999,973 1년이하 32,402,369,780 2,824,965,252 482,117,809 4,022,549,484 7,329,632,545 39,732,002,325 1년초과 11,591,700,166 72,153,693 1,858,003,271 2,040,140,000 3,970,296,964 15,561,997,130 합계 76,636,569,361 4,190,767,104 2,565,205,297 6,615,457,666 13,371,430,067 90,007,999,428 (단위 : 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 미수수익 단기대여금 소계 만기미도래 56,515,618,099 922,427,510 233,014,744 4,063,499,484 5,218,941,738 61,734,559,837 1년이하 13,048,629,997 2,058,320,217 406,341,694 - 2,464,661,911 15,513,291,908 1년초과 11,809,490,047 89,995,693 1,795,748,858 2,040,140,000 3,925,884,551 15,735,374,598 합계 81,373,738,143 3,070,743,420 2,435,105,296 6,103,639,484 11,609,488,200 92,983,226,343 2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 소계 기초금액 9,383,746,983 475,446,248 3,336,666,738 3,812,112,986 13,195,859,969 손상차손(환입) 2,113,512,104 109,120,678 - 109,120,678 2,222,632,782 환율변동효과 17,948,158 - - - 17,948,158 기말금액 11,515,207,245 584,566,926 3,336,666,738 3,921,233,664 15,436,440,909 (단위 : 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 미수수익 단기대여금 소계 기초금액 2,579,724,789 404,365,130 - 58,656,721 463,021,851 3,042,746,640 손상차손(환입) 113,005,657 (6,996,299) 1,631,314,536 - 1,624,318,237 1,737,323,894 기말금액 2,692,730,446 397,368,831 1,631,314,536 58,656,721 2,087,340,088 4,780,070,534 3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합계 채권가액 53,455,373,122 23,126,937,639 54,258,600 76,636,569,361 대손충당금 (8,994,980,828) (2,520,226,417) - (11,515,207,245) 순장부가액 44,460,392,294 20,606,711,222 54,258,600 65,121,362,116 (단위 : 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합계 채권가액 67,825,803,824 13,499,339,113 48,595,206 81,373,738,143 대손충당금 (9,033,312,451) (350,434,532) - (9,383,746,983) 순장부가액 58,792,491,373 13,148,904,581 48,595,206 71,989,991,160 10. 재고자산보고기간종료일 현재 연결회사가 보유중인 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 미착품 26,744,069 26,744,069 4,414,398,252 4,414,398,252 11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 8,485,640,560 - 14,980,866,681 - 선급비용 191,745,576 - 224,673,006 - 기타투자자산 - 27,436,960 - 27,427,940 순확정급여자산 - 362,820,910 - 468,842,372 부가세대급금 1,381,968,167 - - - 합계 10,059,354,303 390,257,870 15,205,539,687 496,270,312 12. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산지분액 장부금액 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY 3,932,657 21.92% 1,271,944,836 - - (주)이웰 900,000 50.00% 5,126,047,660 4,866,631,479 2,777,781,667 (주)이웰에너지 235,000 50.00% 1,920,271,815 531,926,533 1,710,806,456 (주)아리웰 333,356 46.96% 4,561,055,675 775,567,989 - (주)동원에너지 80,000 40.00% 40,000,000 - - (주)웰크론로지스틱스 1,100,000 45.83% 5,500,000,000 3,757,607,741 3,757,607,741 합계 18,419,319,986 9,931,733,742 8,246,195,864 (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산지분액 장부금액 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY 3,932,657 21.92% 1,271,944,836 - - (주)이웰 900,000 50.00% 5,126,047,660 5,147,319,994 3,014,000,000 (주)이웰에너지 235,000 50.00% 1,920,271,815 606,730,097 1,790,402,788 (주)아리웰(*1) 333,356 46.96% 4,561,055,675 1,008,574,084 - (주)동원에너지 80,000 40.00% 40,000,000 - - (주)웰크론로지스틱스(*2) 1,100,000 45.83% 5,500,000,000 4,363,744,134 4,363,744,134 합계 18,419,319,986 11,126,368,309 9,168,146,922 (*1) 연결회사는 2024년 03월 19일 및 2024년 09월 30일에 (주)아리웰에 대한 대여금을 출자전환하였습니다.(*2) 연결회사는 2024년 07월 12일 (주)웰크론로지스틱스의 지분 45.83%를 5,500백만원에 신규 취득하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초 9,168,146,922 5,245,819,475 취득(*1) - 250,000,000 손상차손 - (250,000,000) 지분법손익 (948,853,768) (390,860,256) 지분법자본변동 26,902,710 25,071,639 기말 8,246,195,864 4,880,030,858 (*1) 연결회사는 2024년 03월 19일 (주)아리웰에 대한 대여금을 출자전환하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY 11,645,546,551 13,890,421,761 (2,244,875,210) 4,491,650,136 (331,906,756) (주)아리웰 15,213,004,751 5,479,741,794 9,733,262,957 573,949,173 (718,872,138) (주)이웰 4,617,052,527 3,553,199,462 1,063,853,065 368,947,416 (155,399,634) (주)이웰에너지 44,601,995,971 42,950,381,135 1,651,614,836 152,777,135 (496,199,340) (주)동원에너지 12,406,854,670 13,946,735,815 (1,539,881,145) 145,875,600 (354,215,773) (주)웰크론로지스틱스 71,923,767,473 63,725,350,583 8,198,416,890 21,454,800 (1,322,479,402) 분기> (단위 : 원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 11,213,335,422 13,138,487,270 (1,925,151,848) 4,396,293,007 (144,708,905) (주)이웰 15,821,850,092 5,527,210,104 10,294,639,988 646,680,826 (783,865,776) (주)이웰에너지 4,883,725,615 3,670,265,422 1,213,460,193 440,227,137 (75,417,563) (주)아리웰(*1) 42,949,200,209 40,801,386,033 2,147,814,176 365,450,751 (347,032,207) (주)동원에너지 12,255,851,056 13,441,516,428 (1,185,665,372) - (126,800,357) (주)웰크론로지스틱스(*2) 71,980,444,376 62,459,548,084 9,520,896,292 - - (*1) 연결회사는 2024년 03월 19일 (주)아리웰에 대한 대여금을 출자전환하였습니다.(*2) 연결회사는 2024년 07월 12일 (주)웰크론로지스틱스의 지분 45.83%를 5,500백만원에 신규 취득하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 기초 지분법손익 지분법자본변동 기말 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY - - - - (주)이웰 3,014,000,000 (260,426,667) 24,208,334 2,777,781,667 (주)이웰에너지 1,790,402,788 (82,290,708) 2,694,376 1,710,806,456 (주)아리웰 - - - - (주)동원에너지 - - - - (주)웰크론로지스틱스 4,363,744,134 (606,136,393) - 3,757,607,741 합계 9,168,146,922 (948,853,768) 26,902,710 8,246,195,864 (단위 : 원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 지분법적용투자주식손상차손 기말 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY - - - - - - (주)이웰 3,737,547,660 - (338,367,209) 22,377,263 - 3,421,557,714 (주)이웰에너지 1,508,271,815 - (52,493,047) 2,694,376 - 1,458,473,144 (주)아리웰(*1) - 250,000,000 - - (250,000,000) - (주)동원에너지 - - - - - - 합계 5,245,819,475 250,000,000 (390,860,256) 25,071,639 (250,000,000) 4,880,030,858 (*1) 연결회사는 2024년 03월 19일 (주)아리웰에 대한 대여금을 출자전환하였습니다. (5) 당분기 중 관계기업에 대한 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 기초 증감 기말 미반영손익 미반영기타자본항목 미반영손익 미반영기타자본항목 미반영손익 미반영기타자본항목 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY 468,204,531 - 32,487,124 - 500,691,655 - (주)동원에너지 830,247,558 - 50,074,032 - 880,321,590 - 13. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정 기준 연결회사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 9,631,797,887 - 9,631,797,887 건물 8,348,632,335 (5,077,715,468) 3,270,916,867 기계장치 630,421,002 (436,426,564) 193,994,438 차량운반구 39,858,000 (15,506,400) 24,351,600 비품 404,024,066 (189,093,476) 214,930,590 시설장치 18,620,000 (15,699,363) 2,920,637 합계 19,073,353,290 (5,734,441,271) 13,338,912,019 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 9,631,797,887 - 9,631,797,887 건물 8,348,632,335 (4,977,402,472) 3,371,229,863 기계장치 630,421,002 (416,995,779) 213,425,223 차량운반구 39,858,000 (13,540,800) 26,317,200 비품 396,012,600 (174,218,358) 221,794,242 시설장치 18,620,000 (15,125,459) 3,494,541 합계 19,065,341,824 (5,597,282,868) 13,468,058,956 (3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 처분 감가상각 토지 9,631,797,887 - - - 9,631,797,887 건물 3,371,229,863 - - (100,312,996) 3,270,916,867 기계장치 213,425,223 - - (19,430,785) 193,994,438 차량운반구 26,317,200 - - (1,965,600) 24,351,600 비품 221,794,242 11,000,000 (1,160,548) (16,703,104) 214,930,590 시설장치 3,494,541 - - (573,904) 2,920,637 합계 13,468,058,956 11,000,000 (1,160,548) (138,986,389) 13,338,912,019 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 감가상각 토지 9,646,376,785 - - 9,646,376,785 건물 3,777,690,207 - (100,777,027) 3,676,913,180 기계장치 292,227,848 - (19,593,004) 272,634,844 차량운반구 34,289,800 - (1,982,010) 32,307,790 비품 229,723,258 9,620,000 (16,567,572) 222,775,686 시설장치 5,822,041 - (578,696) 5,243,345 합계 13,986,129,939 9,620,000 (139,498,309) 13,856,251,630 (4) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지 공시지가 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 종류 당분기말 전기말 면적 장부가액 공시지가 면적 장부가액 공시지가 유형자산 (주)웰크론한텍공장 부지 29,032.21㎡ 9,561,650,066 11,958,329,389 29,032.21㎡ 9,561,650,066 11,958,329,389 (주)웰크론한텍강릉 영진리 복리시설 부지 57.50㎡ 70,147,821 20,767,307 57.50㎡ 70,147,821 20,767,307 합계 29,089.71㎡ 9,631,797,887 11,979,096,696 29,089.71㎡ 9,631,797,887 11,979,096,696 (5) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 소재지 담보설정금액 설정권자 비고 유형자산 경기 화성 25,600,000,000 기업은행 차입금 담보 14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 1,127,233,200 (1,095,581,763) - 31,651,437 소프트웨어 878,346,037 (458,569,144) - 419,776,893 상표권 18,500,000 (16,650,704) - 1,849,296 회원권 1,438,488,570 - (259,400,000) 1,179,088,570 합계 3,462,567,807 (1,570,801,611) (259,400,000) 1,632,366,196 (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 1,127,233,200 (1,092,444,506) - 34,788,694 소프트웨어 876,608,537 (419,297,952) - 457,310,585 상표권 18,500,000 (15,482,064) - 3,017,936 회원권 1,438,488,570 - (259,400,000) 1,179,088,570 합계 3,460,830,307 (1,527,224,522) (259,400,000) 1,674,205,785 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 상각 산업재산권 34,788,694 - (3,137,257) 31,651,437 소프트웨어 457,310,585 1,737,500 (39,271,192) 419,776,893 상표권 3,017,936 - (1,168,640) 1,849,296 회원권 1,179,088,570 - - 1,179,088,570 합계 1,674,205,785 1,737,500 (43,577,089) 1,632,366,196 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 처분 상각 산업재산권 47,512,014 - - (3,163,448) 44,348,566 소프트웨어 566,645,642 5,500,000 - (38,661,499) 533,484,143 상표권 6,974,247 - - (1,176,256) 5,797,991 회원권 1,343,262,650 - (164,174,080) - 1,179,088,570 합계 1,964,394,553 5,500,000 (164,174,080) (43,001,203) 1,762,719,270 (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행한바, 당분기 중 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.(4) 영업권의 손상검사연결회사는 매년 영업권에 대한손상검사를 수행하고 있으며, 영업권의 회수가능가액은 사용가치계산에 근거하여 결정하고 있습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 향후 5년간의 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산하며, 5년을 초과한 현금흐름의 성장율은 각 부문별로 0%로 가정하여 추정합니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 근거하여 현금흐름 추정액을 결정하였습니다. 15. 기타비유동채권(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타비유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장기대여금 장기미수금 임차보증금 합계 채권가액 23,950,669,056 827,129,401 2,918,000,000 27,695,798,457 대손충당금 (6,023,534,902) (54,141,339) - (6,077,676,241) 현재가치할인차금 - - (209,590,151) (209,590,151) 합계 17,927,134,154 772,988,062 2,708,409,849 21,408,532,065 (단위 : 원) 구분 장기대여금 장기미수금 임차보증금 합계 채권가액 23,629,169,056 345,568,787 2,878,580,000 26,853,317,843 대손충당금 (6,023,534,902) (16,216,970) - (6,039,751,872) 현재가치할인차금 - - (214,011,839) (214,011,839) 합계 17,605,634,154 329,351,817 2,664,568,161 20,599,554,132 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장기대여금 장기미수금 합계 기초금액 6,023,534,902 16,216,970 6,039,751,872 손상차손(환입) - 37,924,369 37,924,369 기말금액 6,023,534,902 54,141,339 6,077,676,241 (단위 : 원) 구분 장기대여금 장기미수금 합계 기초금액 5,606,790,356 24,824,470 5,631,614,826 손상차손(환입) 30,873,190 (5,107,500) 25,765,690 기말금액 5,637,663,546 19,716,970 5,657,380,516 16. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 종 별 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 운영자금 기업은행 7.238% 10,000,000,000 10,000,000,000 운영자금 기업은행 5.116% 8,000,000,000 8,000,000,000 운영자금(한도) 기업은행 4.999% 6,000,000,000 9,000,000,000 운영자금 국민은행 4.830% 2,000,000,000 2,000,000,000 합 계 26,000,000,000 29,000,000,000 (*) 보고기간종료일 현재 연결회사는 단기차입금에 대해 담보를 제공하고 있으며, 지배기업으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 13, 34 참고) (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 없습니다. 17. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 32,780,310,332 - 40,158,102,410 - 미지급금 401,792,977 - 483,448,216 - 미지급비용 2,967,658,287 - 2,602,984,089 - 합계 36,149,761,596 - 43,244,534,715 - 18. 기타금융부채보고기간종료일 현재 연결회사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 10,069,629 - 404,285,762 - 19. 리스연결회사는 보고기간종료일 현재 토지, 건물 및 차량운반구의 사용을 위하여 리스 및 렌탈 계약을 체결하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 177,384,030 (44,306,898) 133,077,132 건물 1,001,319,763 (351,086,835) 650,232,928 차량운반구 599,836,968 (314,129,541) 285,707,427 합계 1,778,540,761 (709,523,274) 1,069,017,487 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 87,836,874 (60,511,452) 27,325,422 건물 937,244,724 (286,381,195) 650,863,529 차량운반구 577,384,685 (285,242,890) 292,141,795 합계 1,602,466,283 (632,135,537) 970,330,746 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 감가상각 토지 27,325,422 143,010,614 (37,258,904) 133,077,132 건물 650,863,529 154,435,728 (155,066,329) 650,232,928 차량운반구 292,141,795 42,971,529 (49,405,897) 285,707,427 합계 970,330,746 340,417,871 (241,731,130) 1,069,017,487 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 종료 감가상각 토지 7,894,757 - - (7,894,757) - 건물 425,105,380 111,554,162 (17,058,218) (162,942,817) 356,658,507 차량운반구 301,954,957 41,296,046 - (48,699,006) 294,551,997 합계 734,955,094 152,850,208 (17,058,218) (219,536,580) 651,210,504 (3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 리스부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 유동 비유동 기말금액 토지 92,020,768 41,632,771 133,653,539 건물 405,633,668 160,694,413 566,328,081 차량운반구 146,363,216 157,061,636 303,424,852 합계 644,017,652 359,388,820 1,003,406,472 (단위 : 원) 구분 유동 비유동 기말금액 토지 27,514,166 - 27,514,166 건물 373,130,458 190,290,233 563,420,691 차량운반구 149,735,025 159,847,487 309,582,512 합계 550,379,649 350,137,720 900,517,369 2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 현재가치할인차금 상각액 종료 리스료지급 토지 27,514,166 143,010,614 1,228,759 - (38,100,000) 133,653,539 건물 563,420,691 141,538,384 5,072,004 (1,260,000) (142,442,998) 566,328,081 차량운반구 309,582,512 42,971,529 3,583,275 - (52,712,464) 303,424,852 합계 900,517,369 327,520,527 9,884,038 (1,260,000) (233,255,462) 1,003,406,472 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 취득 현재가치할인차금 상각액 종료 리스료지급 토지 7,978,639 - 21,361 - (8,000,000) - 건물 398,644,637 109,155,806 6,644,761 (15,208,892) (161,101,296) 338,135,016 차량운반구 316,941,463 41,296,046 3,154,270 - (59,660,402) 301,731,377 합계 723,564,739 150,451,852 9,820,392 (15,208,892) (228,761,698) 639,866,393 (5) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 241,731,130 219,536,580 리스부채의 이자비용 9,884,038 9,820,392 리스료 - 단기 및 소액리스 462,205,238 1,231,097,655 합계 713,820,406 1,460,454,627 20. 기타부채보고기간종료일 현재 연결회사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 부가세예수금 - - 1,469,642,400 - 당기법인세부채 130,192,873 - 1,401,068,089 - 예수금 463,105,401 - 1,239,898,043 - 초과청구공사 18,525,424,520 - 26,789,676,569 - 기타장기종업원급여부채(*1,2,3) - 407,673,809 - 357,538,145 합계 19,118,722,794 407,673,809 30,900,285,101 357,538,145 (*1) 연결회사는 장기근속 종업원에 대한 포상휴가와 현금포상제도를 통해 장기종업원 인센티브를 부여하였으며, 향후 지급이 예상되는 금액 중 가득된 정도를 기타부채로 계상하고 있습니다. (*2) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채로 계상된 기타장기종업원급여부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타비유동부채(기타장기종업원급여부채) 407,673,809 357,538,145 (*3) 당분기 및 전분기 중 기타비유동부채로 계상된 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 357,538,145 371,839,114 당기근무원가 58,135,664 44,093,750 제도에서의 지급액 - 급여의 지급 (8,000,000) (42,000,000) 기말금액 407,673,809 373,932,864 21. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동(*1) 비유동(*2) 유동 비유동 하자보수충당부채 1,013,766,262 1,465,317,145 1,023,834,166 1,500,415,395 소송충당부채 106,526,904 - 998,882,654 - 공사손실충당부채 1,607,449,721 - 2,157,265,421 - 기타충당부채(*3) 3,172,293,898 - 3,172,293,898 - 합계 5,900,036,785 1,465,317,145 7,352,276,139 1,500,415,395 (*1) 연결회사는 향후 12개월 이내에 예상되는 현금지출액을 추정하여 유동충당부채로 설정하고 있습니다.또한, 충당부채 지급에 따른 제삼자의 변제예상금액은 없습니다.(*2) 연결회사는 향후 12개월 초과에 예상되는 현금지출액을 추정하여 비유동충당부채로 설정하고 있습니다.또한, 충당부채 지급에 따른 제삼자의 변제예상금액은 없습니다.(*3) 책임준공 미이행(기존 책임준공 예정일: 2024년 01월 01일)에 따른 중첩적 채무인수 사유가 발생하였으나, 대출 만기일(2025년 07월 01일)까지 대주단 동의 하에 기한이익상실 선언을 유예하였습니다. 다만, 연결회사에서 해당 중첩적 채무인수에 따라 예상되는 현금지출액을 추정하여 3,172,294천원을 충당부채로 설정하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 하자보수충당부채(유동) 하자보수충당부채(비유동) 공사손실충당부채 소송충당부채(*) 기타충당부채 합계 기초금액 1,023,834,166 1,500,415,395 2,157,265,421 998,882,654 3,172,293,898 8,852,691,534 환입 (163,710,918) - (568,005,870) - - (731,716,788) 사용 (200,800,438) - - (998,882,654) - (1,199,683,092) 설정 319,345,202 - 18,190,170 106,526,904 - 444,062,276 대체 35,098,250 (35,098,250) - - - - 기말금액 1,013,766,262 1,465,317,145 1,607,449,721 106,526,904 3,172,293,898 7,365,353,930 (*) 연결회사는 소송과 관련한 예상손실을 충당하기 위하여 소송충당부채(소송충당부채전입액)를 설정하고 있습니다. (단위 : 원) 구분 하자보수충당부채(유동) 하자보수충당부채(비유동) 공사손실충당부채 소송충당부채(*) 기타충당부채 합계 기초금액 1,008,236,914 1,280,901,133 5,244,500,295 159,825,616 952,202,947 8,645,666,905 환입 (737,716,579) - (3,395,046,083) - - (4,132,762,662) 사용 (99,385,487) - - - - (99,385,487) 설정 372,610,574 - 86,125,572 - - 458,736,146 대체 217,142,785 (217,142,785) - - - - 기말금액 760,888,207 1,063,758,348 1,935,579,784 159,825,616 952,202,947 4,872,254,902 (*) 연결회사는 소송과 관련한 예상손실을 충당하기 위하여 소송충당부채(소송충당부채전입액)를 설정하고 있습니다. 22. 종업원급여 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,082,601,551 1,033,642,105 사외적립자산의 공정가치 (1,445,422,461) (1,502,484,477) 순확정급여부채(자산) (362,820,910) (468,842,372) (2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 1,033,642,105 4,146,914,952 당기근무원가 31,822,826 129,708,509 이자원가 8,898,213 39,771,231 퇴직급여 지급액 (67,158,666) (3,276,034,051) 순확정급여부채의 재측정요소 75,397,073 88,971,586 기말금액 1,082,601,551 1,129,332,227 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 1,502,484,477 4,696,369,835 기대수익 13,906,449 46,091,853 기여금 납입액 - 100,000,000 퇴직급여 지급액 (67,158,666) - 순확정급여부채의 재측정요소 (3,809,799) (2,467,313) 기말금액 1,445,422,461 4,839,994,375 (4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 31,822,826 129,708,509 이자원가 8,898,213 39,771,231 사외적립자산의 기대수익 (13,906,449) (46,091,853) 합계 26,814,590 123,387,887 (5) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 3.76% 3.98% 사외적립자산의 기대수익률 3.76% 3.98% 미래임금상승률 5.00% 5.00% (6) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 임금상승률 1% 증가 1,133,088,800 1,078,230,626 1% 감소 1,035,743,304 992,253,151 할인율 1% 증가 1,035,748,622 989,378,666 1% 감소 1,134,085,950 1,082,245,114 (7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 1,445,421,219 1,502,484,477 현금성자산 1,242 - 합계 1,445,422,461 1,502,484,477 (8) 연결회사는 2009년 12월 31일부터 확정급여형 퇴직연금제도를 도입하였으며, 이후 2021년 01월 01일부터 확정급여형과 확정기여형 퇴직연금제도를 동시 도입하고 있습니다. 연결회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 가입된 임직원의 퇴직연금에 대해 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. (9) 연결회사의 퇴직급여제도중 확정기여형 제도에 따르면 퇴직금부담금을 당기비용으로 인식하고 있습니다. 이에, 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여는 각각 477,770천원 및 326,468천원입니다. 23. 자본금(1) 연결회사의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수(보통주) 22,594,156 22,594,156 보통주자본금 11,297,078,000 11,297,078,000 (2) 당분기 및 전분기 중 자본금 변동내역은 없습니다. 24. 자본잉여금 및 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 36,622,535,029 36,622,535,029 기타자본잉여금 3,050,398,633 3,050,398,633 합계 39,672,933,662 39,672,933,662 (2) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분손실 (368,867,807) (368,867,807) 자기주식(*) (864,887,463) (864,887,463) 합계 (1,233,755,270) (1,233,755,270) (*) 연결회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식을 취득하였으며, 취득 후 6개월 이상 보유예정입니다.향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 25. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 보험수리적손익 (58,553,734) 4,098,902 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익 (1,918,364,981) (1,918,364,981) 지분법자본변동 460,828,875 433,926,165 해외사업환산손익 170,353,699 165,395,318 합계 (1,345,736,141) (1,314,944,596) 26. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 691,426,768 691,426,768 임의적립금(*2) 16,000,000 16,000,000 미처분이익잉여금 8,152,156,646 8,169,102,400 합계 8,859,583,414 8,876,529,168 (*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 임의적립금은 기업합리화적립금으로 구성되어 있습니다. 27. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 건설형매출 56,738,397,085 51,930,749,831 85,821,771,418 81,775,678,603 기타매출 165,783,465 - 77,854,531 - 합계 56,904,180,550 51,930,749,831 85,899,625,949 81,775,678,603 (2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익의 유형: 공사수익 56,738,397,085 85,821,771,418 용역의 제공 - 20,000,000 소계 56,738,397,085 85,841,771,418 지리적 구분: 내수 52,355,203,759 82,158,410,870 수출 4,383,193,326 3,683,360,548 소계 56,738,397,085 85,841,771,418 수익인식 시기: 한 시점에 수익인식 - 20,000,000 기간에 걸쳐 수익인식 56,738,397,085 85,821,771,418 소계 56,738,397,085 85,841,771,418 2) 기타원천으로부터의 수익 임대수익 외 165,783,465 57,854,531 합계 56,904,180,550 85,899,625,949 (3) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 수취채권 매출채권 53,509,631,722 67,874,399,030 계약자산 미청구공사 23,126,937,639 13,499,339,113 계약부채 초과청구공사 18,525,424,520 26,789,676,569 (4) 전기 이월된 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 18,906백만원 입니다. 28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 판매비와관리비 경상개발비 제조원가 합계 재고자산의 변동 - - 18,378,536,955 18,378,536,955 급여 646,356,384 93,889,245 4,594,048,504 5,334,294,133 퇴직급여 76,597,045 7,200,219 419,338,890 503,136,154 복리후생비 81,473,852 9,722,229 733,318,783 824,514,864 지급수수료 746,219,845 - 1,424,981,647 2,171,201,492 감가상각비 73,431,115 - 307,286,404 380,717,519 무형자산상각비 10,543,295 - 33,033,794 43,577,089 운반비 355,993 - 179,451,011 179,807,004 대손상각비 2,113,512,104 - - 2,113,512,104 하자보수비 - - 155,634,284 155,634,284 지급임차료 5,676,011 - 457,707,705 463,383,716 공사손실충당금전입액 - - (549,815,700) (549,815,700) 외주가공비 - - 24,192,216,945 24,192,216,945 기타 159,655,712 3,575,284 1,605,010,609 1,768,241,605 합계 3,913,821,356 114,386,977 51,930,749,831 55,958,958,164 (단위 : 원) 구분 판매비와관리비 경상개발비 제조원가 합계 재고자산의 변동 - - 13,621,928,822 13,621,928,822 급여 557,860,090 93,374,843 6,556,991,668 7,208,226,601 퇴직급여 66,901,181 (752,284) 382,296,241 448,445,138 복리후생비 74,786,689 11,360,098 1,510,627,255 1,596,774,042 지급수수료 625,657,268 - 2,314,207,090 2,939,864,358 광고선전비 1,000,000 - - 1,000,000 감가상각비 68,320,626 - 290,714,263 359,034,889 무형자산상각비 10,631,316 - 32,369,887 43,001,203 운반비 21,636,795 - 227,291,621 248,928,416 대손상각비 100,901,858 - - 100,901,858 하자보수비 - - (365,106,005) (365,106,005) 지급임차료 7,493,823 - 1,223,603,832 1,231,097,655 공사손실충당금전입액 - - (3,308,920,511) (3,308,920,511) 외주가공비 - - 56,959,011,001 56,959,011,001 기타 188,825,364 5,662,544 2,330,663,439 2,525,151,347 합계 1,724,015,010 109,645,201 81,775,678,603 83,609,338,814 29. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 550,881,385 545,760,090 상여금 95,474,999 12,100,000 퇴직급여 76,597,045 66,901,181 복리후생비 81,473,852 74,786,689 여비교통비 25,374,475 17,980,735 도서인쇄비 627,000 334,350 통신비 5,418,693 5,590,423 차량유지비 7,021,136 4,465,973 수도광열비 5,833,867 6,227,401 세금과공과 77,117,766 105,125,388 수선비 400,000 - 보험료 462,450 1,296,300 교육훈련비 180,000 393,519 지급수수료 746,219,845 625,657,268 접대비 34,126,656 42,821,878 소모품비 3,093,669 4,589,397 광고선전비 - 1,000,000 감가상각비 73,431,115 68,320,626 무형자산상각비 10,543,295 10,631,316 경상개발비 114,386,977 109,645,201 운반비 355,993 21,636,795 대손상각비 2,113,512,104 100,901,858 지급임차료 5,676,011 7,493,823 합계 4,028,208,333 1,833,660,211 30. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 계정과목 당분기 전분기 기타영업외수익 외환차익 32,048,777 33,820,747 외화환산이익 43,678,880 116,874,470 지분법이익 - 15,856,897 잡이익 930,940 48,377,623 소계 76,658,597 214,929,737 기타영업외비용 외환차손 28,062,128 8,472,918 외화환산손실 10,761,889 6,936,522 기타의대손상각비 147,045,047 1,662,187,726 유형자산처분손실 260,548 - 무형자산처분손실 - 14,174,080 관계기업투자주식손상차손 - 250,000,000 소송충당부채전입 액 106,526,904 - 지분법손실 948,853,768 406,717,153 잡손실 145,498,454 24,714,734 소계 1,387,008,738 2,373,203,133 기타영업외손익 (1,310,350,141) (2,158,273,396) 31. 금융손익(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 287,756,885 1,826,229,908 배당수익 12,822,682 526,962 통화옵션거래이익 - 20,908,382 금융보증부채환입 액 400,336,634 28,705,145 당기손익-공정가치 측정금융자산평가이익 47,654,306 31,103,685 소계 748,570,507 1,907,474,082 금융비용 이자비용 346,714,384 54,931,458 통화옵션거래손실 - 41,100,000 금융보증부채전입 액 6,120,501 381,050 소계 352,834,885 96,412,508 금융손익 395,735,622 1,811,061,574 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 271,969,393 - 271,969,393 당기손익-공정가치 측정 금융자산 76,264,480 - 76,264,480 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 400,336,634 352,834,885 47,501,749 합계 748,570,507 352,834,885 395,735,622 (단위 : 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 1,816,955,499 - 1,816,955,499 당기손익-공정가치 측정 금융자산 61,813,438 41,100,000 20,713,438 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 28,705,145 55,312,508 (26,607,363) 합계 1,907,474,082 96,412,508 1,811,061,574 32. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기 법인세부담액 - 429,296,000 법인세추납액(환급액) (8,309,870) 663,015,081 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) 39,309,255 (267,163,749) 자본에 직접 반영된 법인세비용 16,554,236 19,110,730 당기에 인식한 조정사항 - - 법인세비용 47,553,621 844,258,062 (2) 당분기 및 전분기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기말 이연법인세자산 6,468,793,330 3,513,503,087 기초 이연법인세자산 6,508,102,585 3,246,339,338 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) 39,309,255 (267,163,749) (3) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 순확정급여부채의 재측정요소 16,554,236 19,110,730 (4) 당분기 및 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 30,607,867 1,943,075,313 적용세율에 따른 법인세비용 15,602,956 400,602,740 조정사항: - 법인세추납액(환급액) (8,309,870) 4,495,286 - 이연법인세 미반영차이 2,912,694,691 2,595,013,946 - 기타 (2,872,434,156) (2,155,853,910) 법인세비용 47,553,621 844,258,062 유효세율 155.4% 43.4% (5) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 연결회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다. 33. 주당순손익 (1) 기본주당순손익기본주당순손익은 연결회사의 지배회사지분 당기순손익을 자기주식을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당분기 및 전분기 중 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 지배지분 당기순이익(손실) (16,945,754) 1,098,817,251 가중평균유통보통주식수(주1) 22,072,881 22,072,881 계속영업기본주당손익 (1) 50 기본주당손익 (1) 50 (주1) 가중평균유통주식수 구분 당기 전기 기초유통보통주식수(*1) 22,072,881 22,072,881 조정 유통보통주식수 22,072,881 22,072,881 (*1) 자기주식 521,275주를 차감하였습니다. (2) 희석주당순손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 다만, 당분기 및 전분기의 보통주에 대한 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 산정하지 아니하였습니다. (3) 잠재적보통주의 내역당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 수 있는 잠재적보통주식수는 없습니다. 34. 지급보증 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. 1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 수분양자 중도금 대출의 연대보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 비고 보증제공처 물건 또는 내용 보증한도 약정액 실행액 보증 제공일 보증 만기일 시화 MTV 멀티테크노벨리수분양자 엔에이치저축은행(주) 수분양자 중도금대출 연대보증 22,100 22,100 140 2021-07-23 2025-06-28 (단위 : 백만원) 비고 보증제공처 물건 또는 내용 보증한도 약정액 실행액 보증 제공일 보증 만기일 시화 MTV 멀티테크노벨리수분양자 엔에이치저축은행(주) 수분양자 중도금대출 연대보증 54,600 22,100 248 2021-07-23 2025-02-28 조은저축은행 15,600 - 오케이저축은행 16,900 747 합계 54,600 54,600 995 (*) 연결회사는 상기 수분양자 중도금 대출 연대보증과 관련하여 기대신용손실에 따른 손실충당금 395,860천원을 금융보증부채로 인식하였습니다. 2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 연대보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증수혜자 한도 약정액 실행액 비고 (주)이웰 432,000,000 432,000,000 247,170,000 시설자금대출에 대한 연대보증 300,000,000 300,000,000 250,000,000 운영자금대출에 대한 연대보증 합계 732,000,000 732,000,000 497,170,000 (단위 : 원) 보증수혜자 한도 약정액 실행액 비고 (주)이웰 432,000,000 432,000,000 269,640,000 시설자금대출에 대한 연대보증 300,000,000 300,000,000 250,000,000 운영자금대출에 대한 연대보증 합계 732,000,000 732,000,000 519,640,000 3) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 기타 지급보증 및 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 보증제공자 PF 종류 신용보강종류 보증제공처 도급금액 보증금액(한도) 책임준공약정금액 대출잔액 보증제공일 보증만기일 물건 또는내용 유형 시화 MTV 멀티테크노밸리 복합시설 신축공사(*1)(*2) (주)웰크론한텍 본 PF 조건부 채무인수 성남동부새마을금고 46,618 46,000 3,539 3,266 2021-05-28 2025-07-01 책임준공약정 PF Loan 군포새마을금고 3,539 3,266 의정부동부새마을금고 3,539 3,266 고양동부새마을금고 3,539 3,266 파주중앙새마을금고 3,539 3,266 구리새마을금고 3,539 3,266 세종새마을금고 2,654 2,449 안양협심새마을금고 2,654 2,449 광주새마을금고 3,539 3,266 중원새마을금고 3,538 3,266 화성새마을금고 3,538 3,265 성남제일새마을금고 3,538 3,265 강남영동새마을금고 1,767 1,629 종로중앙새마을금고 3,538 3,265 합계 46,618 46,000 46,000 42,450 (*1) 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 맺었습니다.(*2) 책임준공 미이행(기존 책임준공 예정일: 2024년 1월 1일)에 따른 중첩적 채무인수 사유가 발생하였으나, 대출 만기일(2025년 7월 1일)까지 대주단 동의 하에 기한이익상실 선언을 유예하였습니다.다만, 연결회사에서 해당 중첩적 채무인수에 따라 예상되는 현금지출액을 추정하여 3,172,294천원을 기타충당부채로 설정하였습니다. (단위 : 백만원) 구분 보증제공자 PF 종류 신용보강종류 보증제공처 도급금액 보증금액(한도) 책임준공약정금액 대출잔액 보증제공일 보증만기일 물건 또는내용 유형 시화 MTV 멀티테크노밸리 복합시설 신축공사(*1)(*2) (주)웰크론한텍 본 PF 조건부 채무인수 성남동부새마을금고 46,618 46,000 3,539 3,266 2021-05-28 2025-07-01 책임준공약정 PF Loan 군포새마을금고 3,539 3,266 의정부동부새마을금고 3,539 3,266 고양동부새마을금고 3,539 3,266 파주중앙새마을금고 3,539 3,266 구리새마을금고 3,539 3,266 세종새마을금고 2,654 2,449 안양협심새마을금고 2,654 2,449 광주새마을금고 3,539 3,266 중원새마을금고 3,538 3,266 화성새마을금고 3,538 3,265 성남제일새마을금고 3,538 3,265 강남영동새마을금고 1,767 1,629 종로중앙새마을금고 3,538 3,265 합계 46,618 46,000 46,000 42,450 (*1) 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 맺었습니다.(*2) 책임준공 미이행(기존 책임준공 예정일: 2024년 1월 1일)에 따른 중첩적 채무인수 사유가 발생하였으나, 대출 만기일(2025년 7월 1일)까지 대주단 동의 하에 기한이익상실 선언을 유예하였습니다.다만, 연결회사에서 해당 중첩적 채무인수에 따라 예상되는 현금지출액을 추정하여 3,172,294천원을 기타충당부채로 설정하였습니다. 4) 연결회사는 당분기말 현재 국내공사의 경우 동업자간에 수주한 건설공사 이행 등과 관련하여 동업자 등을 위해 1,700백만원의 보증을 제공하고 있습니다.5) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 담보 어음은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 거래상대방 보증금액 보증내역 (주)웰크론한텍 의료법인 유투의료재단 1,958,550,000 선급금 보증서 대체 어음공정증서 (*) 해당 어음공정증서는 공사계약에 따른 선급금 수령에 대한 보증 수단으로 사용되었으며, 금융기관의 지급보증이 아닌연결회사 자체 명의로 발행되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 보증제공자 보증한도 보증금액 보증내역 담보제공 (주)웰크론 6,000,000,000 6,000,000,000 차입금에 대한지급보증 이행보증,대출 지급보증 등 서울보증보험 - 82,000,170,778 계약, 하자 등의이행 관련 지급보증 자본재공제조합 27,570,530,000 22,100,966,878 건설공제조합 58,622,055,509 35,369,674,500 기계설비건설공제조합 828,264,192 956,557,000 엔지니어링공제조합 3,744,866,400 1,568,000,700 합계 96,765,716,101 147,995,369,856 (단위 : 원) 구분 보증제공자 보증한도 보증금액 보증내역 담보제공 (주)웰크론 6,000,000,000 6,000,000,000 차입금에 대한지급보증 이행보증,대출 지급보증 등 서울보증보험 - 79,614,465,600 계약, 하자 등의이행 관련 지급보증 자본재공제조합 27,570,530,000 22,581,601,878 건설공제조합 56,490,344,397 17,708,445,520 기계설비건설공제조합 828,264,192 956,557,000 엔지니어링공제조합 3,744,866,400 2,138,883,700 합계 94,634,004,989 128,999,953,698 35. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 무역금융에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종류 은행 약정금액 사용액 미사용액 무역금융 하나은행 2,500,000,000 - 2,500,000,000 (2) 당분기말 현재 수입오픈 약정 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 1USD) 금융기관 약정내역 한도금액 사용액 미사용액 기업은행 일람불수입 USD 2,500,000 USD 96,766 USD 2,403,234 (3) 당분기말 현재 기타 금융거래 약정에 관한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관 내용 약정금액 사용액 미사용액 기업은행 선물환 USD 300,000 - USD 300,000 외상매출채권 15,000,000,000 3,495,455,894 11,504,544,106 회전대출 10,000,000,000 6,000,000,000 4,000,000,000 일반자금대출 10,000,000,000 10,000,000,000 - 일반자금대출 8,000,000,000 8,000,000,000 - 신한은행 외상매출채권담보대출 2,321,000,000 - 2,321,000,000 전자방식외담대 15,000,000,000 2,894,366,469 12,105,633,531 우리은행 외상매출채권담보대출 8,419,103,000 - 8,419,103,000 국민은행 일반운전자금대출 2,000,000,000 2,000,000,000 - 합계 USD USD 300,000 - USD 300,000 KRW 70,740,103,000 32,389,822,363 38,350,280,637 (4) 당분기말 현재 담보로 제공하고 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 담보설정금액 설정권자 비고 기타금융자산 2,082,300,000 서울보증보험 이행보증보험에 대한 담보 당기손익-공정가치측정 금융자산 52,944,960 기계설비공제조합 업무이행 담보 72,732,000 전기공사공제조합 179,254,600 엔지니어링공제조합 854,700,000 건설공제조합 1,383,695,600 자본재공제조합 (5) 당분기말 현재 연결회사는 피고로 17개의 소송(소송금액: 10,028백만원) 및 원고로 10개의 소송(소송금액: 7,403백만원)이 진행 중에 있으며, 이와 관련하여 소송충당부채 107백만원을 계상하였습니다. 36. 특수관계자와의 주요거래 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황 1) 당분기말 현재 연결회사의 지배기업은 (주)웰크론(지분율 25.79%)입니다. 2) 당분기말 현재 연결회사와 지배 및 기타특수관계회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지배회사 (주)웰크론 공동ㆍ관계회사 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY (주)이웰 (주)이웰에너지 (주)아리웰 (주)동원에너지 (주)웰크론로지스틱스 기타특수관계회사 (주)웰크론헬스케어 (주)웰에너지 (주)미래제주 (주)미래제이에스티 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 당분기 전분기 (주)웰크론 지배회사 지급수수료 등 매입 287,732,390 311,250,981 이자수익 - 15,783,279 (주)이웰 공동ㆍ관계회사 이자수익 3,964,836 4,008,152 (주)이웰에너지 공동ㆍ관계회사 이자수익 10,773,036 10,832,708 (주)아리웰 공동ㆍ관계회사 제품매출 4,049,586,307 7,334,228,763 수도광열비 등 매입 - 3,746,071 이자수익 9,900,877 32,094,039 (주)동원에너지 공동ㆍ관계회사 제품매출 - 2,554,371,000 이자수익 50,259,378 50,678,969 (주)웰크론로지스틱스 공동ㆍ관계회사 이자수익 148,793,917 - (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 소모품 등 매입 1,394,400 2,710,400 이자수익 4,083,288 - (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 기초잔액 자금의 대여 기말잔액 (주)이웰 공동ㆍ관계회사 장기대여금 350,000,000 - 350,000,000 (주)이웰에너지 공동ㆍ관계회사 장기대여금 950,000,000 - 950,000,000 (주)아리웰 공동ㆍ관계회사 장기대여금 872,903,426 - 872,903,426 (주)동원에너지 공동ㆍ관계회사 장기대여금 4,431,080,410 - 4,431,080,410 (주)웰크론로지스틱스 공동ㆍ관계회사 장기대여금 13,189,000,000 421,500,000 13,610,500,000 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 단기대여금 - 400,000,000 400,000,000 (주)웰에너지 기타특수관계회사 장기대여금 1,339,415,220 - 1,339,415,220 (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 기초잔액 자금의 대여 자금의 상환 출자전환 기말잔액 (주)웰크론 지배회사 단기대여금 1,380,000,000 - - - 1,380,000,000 (주)이웰 공동ㆍ관계회사 단기대여금 350,000,000 - - - 350,000,000 (주)이웰에너지 공동ㆍ관계회사 단기대여금 950,000,000 - - - 950,000,000 (주)아리웰 공동ㆍ관계회사 단기대여금 728,700,000 - (728,700,000) - - 장기대여금 2,354,903,426 268,000,000 - (250,000,000) 2,372,903,426 (주)동원에너지 공동ㆍ관계회사 장기대여금 4,431,080,410 - - - 4,431,080,410 (주)웰에너지 기타특수관계회사 장기대여금 1,326,542,030 12,873,190 - - 1,339,415,220 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 당분기말 전기말 (주)웰크론 지배회사 보증금 1,780,000,000 1,780,000,000 매입채무 - 5,780,000 미지급비용 84,053,025 87,681,958 (주)이웰 공동ㆍ관계회사 미수수익 2,129,863 14,221,039 장기대여금(*1) 350,000,000 350,000,000 (주)이웰에너지 공동ㆍ관계회사 미수수익 9,225,205 19,032,496 장기대여금(*2) 950,000,000 950,000,000 (주)아리웰 공동ㆍ관계회사 매출채권(*3) 5,299,146,674 6,202,236,674 미청구공사(*4) 1,483,603,025 - 미수수익 77,737,064 67,836,187 장기대여금(*5) 872,903,426 872,903,426 초과청구공사 959,443,102 3,317,326,384 (주)동원에너지 공동ㆍ관계회사 미수수익 456,724,580 406,465,202 장기대여금(*6) 4,431,080,410 4,431,080,410 (주)웰크론로지스틱스 공동ㆍ관계회사 미수수익 385,979,022 237,185,105 장기대여금 13,610,500,000 13,189,000,000 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 단기대여금 400,000,000 - 미수수익 4,083,288 - 매입채무 364,320 1,245,200 (주)웰에너지 기타특수관계회사 장기대여금(*7) 1,339,415,220 1,339,415,220 (*1) 당분기말 현재 해당 장기대여금에 대하여 대손충당금 25,500,000원을 계상하고 있습니다.(*2) 당분기말 현재 해당 장기대여금에 대하여 대손충당금 122,000,000원을 계상하고 있습니다.(*3) 당분기말 현재 해당 매출채권에 대하여 대손충당금 247,827,988원을 계상하고 있습니다.(*4) 당분기말 현재 해당 미청구공사에 대하여 대손충당금 69,384,445원을 계상하고 있습니다.(*5) 당분기말 현재 해당 장기대여금에 대하여 대손충당금 872,903,426원을 계상하고 있습니다.(*6) 당분기말 현재 해당 장기대여금에 대하여 대손충당금 1,738,371,356원을 계상하고 있습니다.(*7) 당분기말 현재 해당 장기대여금에 대하여 대손충당금 1,339,415,220원을 계상하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 연대보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증제공자 보증수혜자 보증제공처 약정액 실행액 비고 (주)웰크론한텍 (주)이웰 기업은행 432,000,000 247,170,000 시설자금대출에 대한 연대보증 300,000,000 250,000,000 운영자금대출에 대한 연대보증 합계 732,000,000 497,170,000 (6) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증제공처 보증수혜자 보증제공자 약정액 실행액 비고 기업은행 (주)웰크론한텍 (주)웰크론 6,000,000,000 6,000,000,000 차입금에 대한 지급보증 (7) 보고기간종료일 현재 기타채권 및 기타비유동채권 중 임직원에 대한 대여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 내역 당분기말 전기말 단기대여금 주택자금대여 등 81,818,182 - 장기대여금 주택자금대여 등 308,540,000 408,540,000 합계 390,358,182 408,540,000 (8) 당분기 및 전분기 중 현재 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 단기급여 413,456,313 405,098,387 퇴직급여 29,043,060 (717,360) 합계 442,499,373 404,381,027 (*) 주요 경영진으로 분류된 임원은 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 말합니다. 37. 건설형 공사계약(1) 당분기 및 전분기 중 건설형 공사계약의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기초계약잔액 신규계약액 당기 이전 계약의 변경으로 인한 변동액 당기 이전 계약의 해지로 인한 변동액 당기 신규 계약의 변경으로 인한 변동액 당기 신규 계약의 해지로 인한 변동액 공사수익인식액 기말계약잔액 194,398,071 25,632,418 (4,311,455) - 270,581 - 56,738,397 159,251,218 (단위 : 천원) 기초계약잔액 신규계약액 전기 이전 계약의 변경으로 인한 변동액 전기 이전 계약의 해지로 인한 변동액 전기 신규 계약의 변경으로 인한 변동액 당기 신규 계약의 해지로 인한 변동액 공사수익인식액 기말계약잔액 223,932,688 80,301,044 (653,175) - 38,391 - 85,821,771 217,797,177 (2) 보고기간종료일 현재 진행중인 건설형 공사계약과 관련된 공사손익과 공사대금 초과청구액 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익(손실) 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 429,851,272 440,101,805 (10,250,533) 18,525,425 27,523,971 23,126,938 50,650,909 (단위 : 천원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익(손실) 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 380,902,831 393,080,584 (12,177,753) 26,789,677 42,482,881 13,499,339 55,982,220 (3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공사손실충당부채(*) 총계약금액의변동금액 총예정원가의 변동금액 추정총계약금액및 원가의 변동 공사손익변동금액 미래손익에 미치는 영향 미청구공사의 변동금액 초과청구공사의 변동금액 산업용플랜트설비사업부문 918,729 975,298 (1,904,055) 2,879,353 1,719,602 1,159,751 2,673,834 (954,136) 플랜트건설사업부문 671,855 (73,284) 1,190,690 (1,263,973) (1,716,038) 452,065 139,121 (1,855,159) 합계 1,590,584 902,014 (713,365) 1,615,380 3,564 1,611,816 2,812,955 (2,809,295) (*) 2024년 이전 계약 프로젝트에 대한 공사손실충당부채 설정액입니다. (4) 보고기간종료일 현재 건설형 공사계약 중 계약금액이 직전사업년도 말 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 품목 발주처 계약일 계약상 완성 납품기한 진행율 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손 누계액 총액 대손충당금 건설공사 (주)풍원화학(*1) 2020-09-08 2022-02-15 99.7% 355,115 16,608 - - 건설공사 이지스아레나스케이엘아이피1의2사모부동산모투자회사(*1) 2021-10-15 2024-05-30 100.0% - - 10,670,000 499,010 건설공사 서울주택도시공사 2021-11-01 2025-05-17 71.6% 3,660,654 171,200 - - 건설공사 (주)프레스티지바이오파마아이디씨(*1) 2021-12-16 2024-10-11 97.2% - - 1,069,000 49,994 건설공사 (주)오스템글로벌(*1) 2021-12-30 2024-04-25 99.7% - - 2,140,550 100,108 에너지 관련 설비 (주)이온텍(*1) 2023-09-13 2025-02-28 96.7% - - 228,910 10,706 건설공사 (주)케이비골든라이프케어 2023-09-06 2025-05-05 85.7% 2,087,040 97,606 - - 열공정설비 (주)에코프로머티리얼즈 2024-03-18 2025-04-30 88.3% 8,612,354 402,779 3,803,224 177,867 열공정설비 (주)에코프로머티리얼즈 2024-03-18 2025-12-31 65.1% 999,503 46,744 - - 열공정설비 엘에스엠앤엠 주식회사 2024-06-19 2026-12-31 20.1% - - - - 건설공사 애니모션텍 주식회사 2024-11-08 2026-04-06 14.1% - - 501,100 23,435 건설공사 우리피앤엠 주식회사 2024-11-14 2026-10-23 7.7% - - - - 건설공사 의료법인 유투의료재단 2025-01-23 2026-09-09 5.0% - - - - 합계 15,714,666 734,937 18,412,784 861,120 (*1) 2025년 03월 31일 현재 계약상 남품기일은 경과하였으나, 마무리 공사, 발주처가 요구한 추가 공사 등으로 인하여 공사가 진행중입니다. (단위 : 천원) 품목 발주처 계약일 계약상 완성 납품기한 진행율 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손 누계액 총액 대손충당금 건설공사 (주)덕성지디씨 2021-01-12 2024-04-26 100.00% - - 12,612,975 4,927,807 건설공사 (주)윤원재 2021-05-13 2023-06-15 100.00% - - 3,427,490 114,667 에너지 관련 설비 (주)한화시스템 2021-10-06 2023-12-31 100.00% - - - - 건설공사 이지스아레나스케이엘아이피1의2사모부동산모투자회사(*1) 2021-10-15 2024-05-30 98.62% - - 10,670,000 356,965 건설공사 서울주택도시공사 2021-11-01 2025-05-17 61.94% 3,580,516 119,786 - - 건설공사 (주)프레스티지바이오파마아이디씨(*1) 2021-12-16 2024-10-11 94.81% - - 1,418,810 47,466 건설공사 (주)콜마비앤에이치 2021-12-17 2023-11-30 100.00% - - - - 건설공사 (주)오스템글로벌(*1) 2021-12-30 2024-04-25 99.65% - - 2,140,550 71,612 건설공사 (주)한덕홀딩스 2022-04-12 2024-01-31 100.00% - - - - 열공정설비 (주)에코프로머티리얼즈 2022-05-26 2023-08-31 100.00% - - - - 열공정설비 (주)포스코퓨처엠 2022-10-31 2024-09-30 100.00% - - - - 에너지 관련 설비 (주)이온텍 2023-09-13 2025-02-28 88.83% - - - - 건설공사 (주)케이비골든라이프케어 2023-09-06 2025-05-05 59.46% 1,661,556 55,587 - - 열공정설비 (주)에코프로머티리얼즈 2024-03-18 2025-04-30 71.13% 1,730,560 57,896 10,952,040 366,401 열공정설비 (주)에코프로머티리얼즈 2024-03-18 2025-04-30 45.56% - - 7,309,500 244,540 열공정설비 엘에스엠앤엠 주식회사 2024-06-19 2026-12-31 14.73% - - - - 건설공사 애니모션텍 주식회사 2024-11-08 2026-04-06 3.44% - - - - 합 계 6,972,632 233,269 48,531,365 6,129,458 (*1) 2024년 12월 31일 현재 계약상 남품기일은 경과하였으나, 마무리 공사, 발주처가 요구한 추가 공사 등으로 인하여 공사가 진행중입니다. (5) 보고기간종료일 현재 연결회사의 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사 및 선수금) 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 산업용플랜트설비사업부문 15,718,932 9,833,050 6,856,785 19,629,893 플랜트건설사업부문 7,408,005 8,692,374 6,642,554 7,159,784 합계 23,126,937 18,525,424 13,499,339 26,789,677 (6) 전기에서 이월된 건설도급계약에 대한 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 18,888백만원 입니다. 38. 부문별 보고(1) 연결회사의 당분기 및 전분기 중 부문별 영업성과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 플랜트 및 건설사업부문 연결실체 내 내부거래 조정 조정 후 금액 매출액 56,965,848,327 (61,667,777) 56,904,180,550 영업이익 864,717,783 80,504,603 945,222,386 당기순손익 851,442,598 (868,388,352) (16,945,754) (단위 : 원) 구분 플랜트 및 건설사업부문 연결실체 내 내부거래 조정 조정 후 금액 매출액 85,898,651,365 974,584 85,899,625,949 영업이익 2,282,178,269 8,108,866 2,290,287,135 당기순손익 1,484,577,377 (385,760,126) 1,098,817,251 (2) 연결회사의 보고기간종료일 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 플랜트 및 건설사업부문 연결실체 내내부거래 조정 조정 후 금액 보고부문자산 140,101,379,316 (1,042,483,285) 139,058,896,031 관계기업투자주식 10,474,271,815 (2,228,075,951) 8,246,195,864 자산합계 150,575,651,131 (3,270,559,236) 147,305,091,895 보고부문부채 92,068,094,969 (2,013,106,739) 90,054,988,230 (단위: 원) 구분 플랜트 및 건설사업부문 연결실체 내내부거래 조정 조정 후 금액 보고부문자산 163,093,511,191 (1,303,964,523) 161,789,546,668 관계기업투자주식 10,474,271,815 (1,306,124,893) 9,168,146,922 자산합계 173,567,783,006 (2,610,089,416) 170,957,693,590 보고부문부채 115,784,732,997 (2,124,880,371) 113,659,852,626 (3) 당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 국내 아시아 기타 연결실체 내 내부거래 조정 합계 매출액 52,582,655,001 3,592,141,893 791,051,433 (61,667,777) 56,904,180,550 비유동자산(*1) 14,981,545,510 - - (10,267,295) 14,971,278,215 (*1) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계입니다. (단위 : 원) 구 분 국내 아시아 기타 연결실체 내 내부거래 조정 합계 매출액 84,184,495,318 1,495,412,661 218,743,386 974,584 85,899,625,949 비유동자산(*1) 15,018,969,900 - - - 15,018,969,900 (*1) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계입니다. (4) 연결회사의 주요고객 중 당분기 및 전분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 주요고객 매출액 비율 영업부문 주요고객1 19,190,709,026 33.72% 산업용플랜트설비사업부문 주요고객2 6,379,884,000 11.21% 플랜트건설사업부문 (단위 : 원) 주요고객 매출액 비율 영업부문 주요고객1 25,088,000,000 29.21% 플랜트건설사업부문 주요고객2 8,894,861,000 10.35% 플랜트건설사업부문 39. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 연결당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당분기 전분기 법인세비용 47,553,621 844,258,062 퇴직급여 503,136,154 448,445,138 대손상각비 2,113,512,104 100,901,858 기타의대손상각비 147,045,047 1,662,187,726 하자보수비(환입) 155,634,284 (365,106,005) 이자비용 346,714,384 54,931,458 이자수익 (287,756,885) (1,826,229,908) 배당수익 (12,822,682) (526,962) 금융보증부채전입액 6,120,501 381,050 금융보증부채환입액 (400,336,634) (28,705,145) 통화옵션거래이익 - (20,908,382) 통화옵션거래손실 - 41,100,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (47,654,306) (31,103,685) 지분법손실 948,853,768 406,717,153 지분법이익 - (15,856,897) 공사손실충당부채전입액 (549,815,700) (3,308,920,511) 소송충당부채전입액 106,526,904 - 외화환산손실 10,761,889 6,936,522 외화환산이익 (43,678,880) (116,874,470) 감가상각비 380,717,519 359,034,889 무형자산상각비 43,577,089 43,001,203 유형자산처분손실 260,548 - 무형자산처분손실 - 14,174,080 관계기업투자주식손상차손 - 250,000,000 잡손실 145,498,454 24,714,734 잡이익 (930,940) (48,377,623) 합계 3,612,916,239 (1,505,825,715) (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 4,756,102,130 (15,377,176,608) 기타유동채권의 감소(증가) (1,008,108,307) (696,864,297) 기타유동자산의 감소 5,217,349,873 5,500,398,176 기타비유동채권의 감소 (520,980,614) (31,392,500) 재고자산의 감소(증가) 4,444,422,583 1,786,817,653 매입채무의 증가(감소) (7,370,216,943) 12,266,794,143 기타유동채무의 증가(감소) (74,570,258) 3,391,965,441 기타유동부채의 증가(감소) (11,902,299,998) (4,277,680,661) 충당유동부채의 감소 (1,131,923,821) (97,975,070) 기타비유동부채의 증가 50,217,404 2,093,750 충당비유동부채의 감소 (66,393,052) - 퇴직금의 지급 (188,325,543) (3,745,146,034) 사외적립자산의 감소(증가) 67,158,666 (100,000,000) 합계 (7,727,567,880) (1,378,166,007) (4) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 거래내용 당분기 전분기 확정급여부채의 재측정요소 79,206,872 91,438,899 사용권자산의 취득 340,417,871 152,850,208 리스부채의 유동성대체 149,345,522 27,113,726 하자보수충당부채의 유동성대체 31,294,802 217,142,785 미착품과 선급금 대체 56,768,400 1,593,702,817 단기대여금의 유동성대체 81,818,182 - 순확정급여자산과 순확정급여부채 대체 104,124,272 3,163,061,915 대여금과 관계기업투자주식 간 출자전환 - 250,000,000 사용권자산의 종료 165,603,393 - 하자보수충당부채와 종업원급여충당부채 대체 81,740 - (5) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 유동성대체 기타 단기차입금 29,000,000,000 (3,000,000,000) - - 26,000,000,000 유동리스부채 550,379,649 (111,719,997) 149,345,522 56,012,478 644,017,652 비유동리스부채 350,137,720 (121,535,465) (149,345,522) 280,132,087 359,388,820 합계 29,900,517,369 (3,233,255,462) - 336,144,565 27,003,406,472 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 유동성대체 기타 유동리스부채 502,636,985 (180,087,981) (8,147,960) 129,926,796 444,327,840 비유동리스부채 220,927,754 (48,673,717) 8,147,960 15,136,556 195,538,553 합계 723,564,739 (228,761,698) - 145,063,352 639,866,393 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 31 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 30 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 1분기말 제 30 기말 자산 유동자산 88,007,730,222 110,820,649,338 현금및현금성자산 3,660,556,595 12,669,367,935 기타유동금융자산 2,082,300,000 2,082,300,000 매출채권 및 기타유동채권 72,151,846,511 76,575,910,989 유동재고자산 26,744,069 4,414,398,252 기타유동자산 10,086,283,047 15,078,672,162 비유동자산 58,975,889,196 58,298,651,102 기타비유동금융자산 3,985,240,393 3,901,098,607 종속기업에 대한 투자자산 213,420,000 213,420,000 관계기업에 대한 투자자산 10,474,271,815 10,474,271,815 유형자산 13,349,178,314 13,478,512,751 영업권 이외의 무형자산 1,032,366,196 1,074,205,785 사용권자산 1,069,017,487 970,330,746 장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액 21,963,532,065 21,154,554,132 기타비유동자산 422,215,461 526,339,733 이연법인세자산 6,466,647,465 6,505,917,533 자산총계 146,983,619,418 169,119,300,440 부채 유동부채 87,383,342,496 110,137,969,152 매입채무 및 기타유동채무 35,670,413,665 42,169,882,836 유동 차입금(사채 포함) 26,000,000,000 29,000,000,000 기타유동금융부채 10,069,629 404,285,762 유동 리스부채 644,017,652 550,379,649 기타 유동부채 19,158,804,765 30,661,144,766 유동충당부채 5,900,036,785 7,352,276,139 비유동부채 2,232,379,774 2,208,091,260 비유동 리스부채 359,388,820 350,137,720 기타 비유동 부채 407,673,809 357,538,145 비유동충당부채 1,465,317,145 1,500,415,395 부채총계 89,615,722,270 112,346,060,412 자본 자본금 11,297,078,000 11,297,078,000 자본잉여금 36,918,883,393 36,918,883,393 기타자본구성요소 (1,233,755,270) (1,233,755,270) 기타포괄손익누계액 (1,976,918,715) (1,914,266,079) 이익잉여금(결손금) 12,362,609,740 11,705,299,984 자본총계 57,367,897,148 56,773,240,028 자본과부채총계 146,983,619,418 169,119,300,440 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 31 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 30 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 1분기 제 30 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 54,866,187,304 54,866,187,304 85,422,462,870 85,422,462,870 매출원가 51,757,928,819 51,757,928,819 81,370,810,750 81,370,810,750 매출총이익 3,108,258,485 3,108,258,485 4,051,652,120 4,051,652,120 판매비와관리비 2,440,126,658 2,440,126,658 1,664,250,242 1,664,250,242 영업이익(손실) 668,131,827 668,131,827 2,387,401,878 2,387,401,878 기타이익 75,731,295 75,731,295 156,378,368 156,378,368 기타손실 438,154,665 438,154,665 1,966,960,494 1,966,960,494 금융수익 751,950,618 751,950,618 1,910,805,947 1,910,805,947 금융원가 352,834,885 352,834,885 96,412,508 96,412,508 법인세비용차감전순이익(손실) 704,824,190 704,824,190 2,391,213,191 2,391,213,191 법인세비용(수익) 47,514,434 47,514,434 836,279,391 836,279,391 당기순이익(손실) 657,309,756 657,309,756 1,554,933,800 1,554,933,800 기타포괄손익 (62,652,636) (62,652,636) (72,328,169) (72,328,169) 총포괄손익 594,657,120 594,657,120 1,482,605,631 1,482,605,631 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 30 30 70 70 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 30 30 70 70 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 31 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 30 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 11,297,078,000 36,918,883,393 (1,233,755,270) (1,589,045,719) 25,689,991,226 71,083,151,630 당기순이익(손실) 1,554,933,800 1,554,933,800 확정급여제도의재측정요소 (72,328,169) (72,328,169) 2024.03.31 (기말자본) 11,297,078,000 36,918,883,393 (1,233,755,270) (1,661,373,888) 27,244,925,026 72,565,757,261 2025.01.01 (기초자본) 11,297,078,000 36,918,883,393 (1,233,755,270) (1,914,266,079) 11,705,299,984 56,773,240,028 당기순이익(손실) 657,309,756 657,309,756 확정급여제도의재측정요소 (62,652,636) (62,652,636) 2025.03.31 (기말자본) 11,297,078,000 36,918,883,393 (1,233,755,270) (1,976,918,715) 12,362,609,740 57,367,897,148 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 31 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 30 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 1분기 제 30 기 1분기 영업활동현금흐름 (4,903,475,571) (1,996,107,451) 당기순이익(손실) 657,309,756 1,554,933,800 당기순이익조정을 위한 가감 1,216,041,745 (1,848,456,230) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (6,336,967,946) (1,521,560,067) 이자수취 22,418,636 21,356,041 이자지급(영업) (282,702,612) (147,650,066) 법인세환급(납부) (179,575,150) (54,730,929) 투자활동현금흐름 (881,643,162) (910,608,399) 기타유동금융자산의 처분 0 10,082,745,822 기타비유동금융자산의 처분 0 1,089,739 단기대여금및수취채권의 처분 90,000,000 728,700,000 장기대여금및수취채권의 처분 18,181,818 0 유형자산의 처분 900,000 0 무형자산의 처분 0 150,000,000 기타유동금융자산의 취득 0 (10,082,300,000) 기타비유동금융자산의 취득 (36,487,480) (5,529,480) 유형자산의 취득 (11,000,000) (9,620,000) 무형자산의 취득 (1,737,500) (5,500,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (520,000,000) (1,489,321,290) 장기대여금및수취채권의 취득 (421,500,000) (280,873,190) 재무활동현금흐름 (3,233,255,462) (228,761,698) 단기차입금의 증가 10,100,000,000 54,500,000,000 단기차입금의 상환 (13,100,000,000) (54,500,000,000) 유동리스부채의 지급 (111,719,997) (180,087,981) 리스부채의 지급 (121,535,465) (48,673,717) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 9,562,855 4,213,603 현금및현금성자산의순증가(감소) (9,008,811,340) (3,131,263,945) 기초현금및현금성자산 12,669,367,935 7,838,171,874 기말현금및현금성자산 3,660,556,595 4,706,907,929 5. 재무제표 주석 제 31 (당) 분기 2025년 1월 1일 부터 2025년 03월 31일 까지 제 30 (전) 분기 2024년 1월 1일 부터 2024년 03월 31일 까지 주식회사 웰크론한텍 1. 일반사항 주식회사 웰크론한텍(이하 "당사"라 함)은 1995년 01월에 설립되어, 2008년 07월 16일자로 협회중개시장(KOSDAQ)에 상장한 회사로서 산업기계 제작 및 공급, 엔지니어링서비스 및 산업플랜트 건설 등을 주 사업목적으로 하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 화성시 향남읍 구문천리 발안지방산업단지 내에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2012년 03월 16일자 정기주주총회 결의에 따라 회사의 상호를 "주식회사 한텍엔지니어링"에서 "주식회사 웰크론한텍"으로 변경하였습니다. 당사는 수차례의 유무상증자 및 액면분할을 실시하여 보고기간종료일 현재 납입자본금이 11,297백만원 이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 ㈜웰크론 및 특수관계인 7,669,648 33.95% 자기주식 521,275 2.31% 기타 주주 14,403,233 63.75% 합계 22,594,156 100.00% 2. 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하 여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 2.1 분기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제103 4호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하 는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2025년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) : 금융상품 분류와 측정 특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 별도재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법 인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니 다.2.3 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 한편, 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결 정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 위험관리 (1) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같으며, 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. (원화단위: 원) 구분 외화단위 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금 및 현금성자산 USD 435,396.49 638,508,953 760,902.11 1,118,526,101 EUR 11,848.04 18,812,910 1,670.04 2,553,040 JPY 262.00 2,572 262.00 2,454 CNY 2,699,132.29 544,361,001 600,472.29 120,857,057 IDR 9,616,000.00 851,978 - - 매출채권 USD 2,445,460.00 3,586,267,090 1,018,783.76 1,497,612,127 EUR 4,450.00 7,065,933 4,450.00 6,802,849 CNY 10,645,126.00 2,146,909,012 12,745,126.00 2,565,211,510 장기대여금 SAR 250,000.00 73,230,000 250,000.00 73,230,000 와화자산합계 7,016,009,449 5,384,795,138 매입채무 USD 31,305.00 45,908,783 - - EUR 1,446,809.08 2,297,315,798 1,007,864.00 1,540,751,933 CHF 25,060.00 41,745,199 25,060.00 40,757,083 외화부채합계 2,384,969,780 1,581,509,016 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 417,886,726 (417,886,726) 261,613,823 (261,613,823) EUR (227,143,696) 227,143,696 (153,139,604) 153,139,604 JPY 257 (257) 245 (245) CNY 269,127,001 (269,127,001) 268,606,857 (268,606,857) 기타 3,233,678 (3,233,678) 3,247,291 (3,247,291) 합계 463,103,966 (463,103,966) 380,328,612 (380,328,612) 상기 민감도 분석은 보곡기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 시장이자율이 1% 변동시 변동이자율차입금 이자비용이 연간순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율차입금의 이자비용 변동 20,000,000 (20,000,000) 80,000,000 (80,000,000) 3) 가격위험 당사는 재무상태표 상 기타유동 및 비유동금융자산 중 시장성 있는 지분증권으로 분류되는 당사보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 국공채 등, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 3,660,556,595 12,669,367,935 기타유동금융자산 2,082,300,000 2,082,300,000 매출채권 62,683,143,210 68,761,947,967 기타유동채권 9,468,703,301 7,813,963,022 기타비유동금융자산 3,985,240,393 3,901,098,607 기타비유동채권 21,963,532,065 21,154,554,132 합계 103,843,475,564 116,383,231,663 (*)당분기말 및 전기말 지급보증 및 이행보증 제공 등으로 노출된 신용위험의 최대금액은 당사가 제공하는 보증금액과 동일합니다. (주석 35번 참조) 5) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 매입채무 32,305,434,604 32,305,434,604 32,305,434,604 - - 기타유동채무 3,364,979,061 3,336,988,874 3,336,988,874 - - 단기차입금 26,000,000,000 26,034,481,587 8,024,668,931 18,009,812,656 - 기타유동금융부채(*1) 10,069,629 637,308,250 637,308,250 - - 유동리스부채 644,017,652 661,480,278 222,300,316 439,179,962 - 비유동리스부채 359,388,820 383,475,552 - - 383,475,552 합계 62,683,889,766 63,359,169,145 44,526,700,975 18,448,992,618 383,475,552 (*1) 금융보증부채의 보증한도 637백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.(주석 19, 35 참조) (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 매입채무 39,207,001,025 39,207,001,025 39,120,101,025 86,900,000 - 기타유동채무 2,962,881,811 2,962,881,811 2,962,881,811 - - 단기차입금 29,000,000,000 29,072,897,102 8,026,525,027 21,046,372,075 - 기타유동금융부채(*1) 404,285,762 1,514,681,556 1,514,681,556 - 유동리스부채 550,379,649 566,411,118 192,682,362 373,728,756 - 비유동리스부채 350,137,720 385,689,131 - - 385,689,131 합계 72,474,685,967 73,709,561,743 51,816,871,781 21,507,000,831 385,689,131 (*1) 금융보증부채의 보증한도 1,514백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.(주석 19, 35 참조) (2) 자본 위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 89,615,722,270 112,346,060,412 자본총계(B) 57,367,897,148 56,773,240,028 부채비율(A/B) 156.21% 197.89% (3) 공정가치 추정 활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 판단 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. (1) 중요한 회계추정 및 가정 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다. (2) 당사의 회계정책에 적용되는 중요한 판단 1) 건설계약 -총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있습니다. 따라서 총계약수익의 측정은미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다.-총계약원가 추정치의 불확실성 총계약원가는 매 보고기간종료일마다 측정하지만, 건설계약의 성격에 따라 수행 업무의 성격, 지리적 영향, 경제환경 변화에 따라 계약원가의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향에 의하여 변동될 수 있습니다. 당사는 추정계약원가의 유의적 변동에 대해 추정 가능한 시점에 반영하고 있습니다. 2) 퇴직급여 : 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무 용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함 되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 3) 퇴직급여제도 : 확정급여제도 당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험 수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것 이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 4) 기타장기종업원급여 당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. 가. 금융자산 (단위 : 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - - 3,660,556,595 3,660,556,595 3,660,556,595 기타유동금융자산 - - 2,082,300,000 2,082,300,000 2,082,300,000 매출채권 - - 62,683,143,210 62,683,143,210 62,683,143,210 기타유동채권 - - 9,468,703,301 9,468,703,301 9,468,703,301 기타비유동금융자산 3,599,475,571 385,764,822 - 3,985,240,393 3,985,240,393 기타비유동채권 - - 21,963,532,065 21,963,532,065 21,963,532,065 합계 3,599,475,571 385,764,822 99,858,235,171 103,843,475,564 103,843,475,564 나. 금융부채 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 공정가액 매입채무 32,305,434,604 32,305,434,604 기타유동채무 3,364,979,061 3,364,979,061 단기차입금 26,000,000,000 26,000,000,000 기타유동금융부채 10,069,629 10,069,629 유동리스부채 644,017,652 644,017,652 비유동리스부채 359,388,820 359,388,820 합계 62,683,889,766 62,683,889,766 가. 금융자산 (단위 : 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - - 12,669,367,935 12,669,367,935 12,669,367,935 기타유동금융자산 - - 2,082,300,000 2,082,300,000 2,082,300,000 매출채권 - - 68,761,947,967 68,761,947,967 68,761,947,967 기타유동채권 - - 7,813,963,022 7,813,963,022 7,813,963,022 기타비유동금융자산 3,515,333,785 385,764,822 - 3,901,098,607 3,901,098,607 기타비유동채권 - - 21,154,554,132 21,154,554,132 21,154,554,132 합계 3,515,333,785 385,764,822 112,482,133,056 116,383,231,663 116,383,231,663 나. 금융부채 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 공정가액 매입채무 39,207,001,025 39,207,001,025 기타유동채무 2,962,881,811 2,962,881,811 단기차입금 29,000,000,000 29,000,000,000 기타유동금융부채 404,285,762 404,285,762 유동리스부채 550,379,649 550,379,649 비유동리스부채 350,137,720 350,137,720 합계 72,474,685,967 72,474,685,967 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 [자산] 당기손익-공정가치 측정금융자산(비유동) - 3,599,475,571 3,599,475,571 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산(비유동) - 385,764,822 385,764,822 (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 [자산] 당기손익-공정가치 측정금융자산(비유동) - - 3,515,333,785 3,515,333,785 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산(비유동) - - 385,764,822 385,764,822 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 Level 3로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 Level 3으로 분류된 자산 및 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 자산 부채 자산 부채 기초잔액 3,901,098,607 3,179,525,588 - 매입 36,487,480 5,529,480 - 매도 - (1,089,739) - 평가손익 47,654,306 31,103,685 - 기말잔액 3,985,240,393 3,215,069,014 - (4) 공정가치 서열체계 Level 3로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 조합 등 출자금 2,563,627,160 3 순자산가치법 순자산가액 보험상품 1,035,848,411 3 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 소계 3,599,475,571 3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 (매일방송) 385,764,822 3 순자산가치법 순자산가액 합계 3,985,240,393 (단위 : 원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치금융자산 조합 등 출자금 2,514,562,100 3 순자산가치법 순자산가액 보험상품 1,000,771,685 3 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 소계 3,515,333,785 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 (매일방송) 385,764,822 3 순자산가치법 순자산가액 합계 3,901,098,607 (5) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 없습니다. 6. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 등 3,660,556,595 12,669,367,935 7. 사용이 제한된 금융자산 등 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 기타금융자산 기업은행 2,082,300,000 2,082,300,000 보증보험예치금 근질권설정 8. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 2,563,627,160 - 2,514,562,100 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 385,764,822 - 385,764,822 단기금융상품 2,082,300,000 - 2,082,300,000 - 장기금융상품 - 1,035,848,411 - 1,000,771,685 합계 2,082,300,000 3,985,240,393 2,082,300,000 3,901,098,607 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 종류 당분기말 전기말 비유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 채무증권 2,563,627,160 2,514,562,100 장기금융상품 1,035,848,411 1,000,771,685 소계 3,599,475,571 3,515,333,785 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권 385,764,822 385,764,822 합계 3,985,240,393 3,901,098,607 (3) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 (100,000,000) - - (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 (100,000,000) - - (4) 보고기간말 현재 유동자산으로 분류된 상각후원가로 측정 금융자산 중 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 공정가액 장부금액 당분기말 전기말 기업은행 중금채 예금 2,082,300,000 2,082,300,000 2,082,300,000 2,082,300,000 (5) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 시장성 없는 채무증권 (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익누계액 공정가액 장부금액 자본재공제조합 1,300,000,000 83,695,600 1,383,695,600 1,383,695,600 기계설비건설공제조합 44,694,720 8,250,240 52,944,960 52,944,960 건설공제조합 794,377,580 60,322,420 854,700,000 854,700,000 전기공사 공제조합 67,857,070 4,874,930 72,732,000 72,732,000 서울시기계공업협동조합 300,000 - 300,000 300,000 소방산업공제조합 20,000,000 - 20,000,000 20,000,000 엔지니어링공제조합 137,032,000 42,222,600 179,254,600 179,254,600 합계 2,364,261,370 199,365,790 2,563,627,160 2,563,627,160 (*) 시장성 없는 채무증권 중 보고기간말 현재 당사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 주석 36번에 기재하였습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익누계액 공정가액 장부금액 자본재공제조합 1,300,000,000 78,526,500 1,378,526,500 1,378,526,500 기계설비건설공제조합 44,694,720 7,721,280 52,416,000 52,416,000 건설공제조합 763,419,580 56,967,420 820,387,000 820,387,000 전기공사 공제조합 67,857,070 4,854,330 72,711,400 72,711,400 서울시기계공업협동조합 300,000 - 300,000 300,000 소방산업공제조합 20,000,000 - 20,000,000 20,000,000 엔지니어링공제조합 137,032,000 33,189,200 170,221,200 170,221,200 합계 2,333,303,370 181,258,730 2,514,562,100 2,514,562,100 2) 장기금융상품 (단위 : 원) 거래처 기초 불입 평가 기말 비고 메트라이프 917,924,900 - 29,222,530 947,147,430 무배당 변액유니버셜보험 삼성화재 82,846,785 5,529,480 324,716 88,700,981 건강, 화재, 사망보험 합계 1,000,771,685 5,529,480 29,547,246 1,035,848,411 (단위 : 원) 거래처 기초 불입 해지 평가 기말 비고 메트라이프 940,840,415 - - (22,915,515) 917,924,900 무배당 변액유니버셜보험 삼성화재 60,398,981 22,117,920 (1,089,739) 1,419,623 82,846,785 건강, 화재, 사망보험 합계 1,001,239,396 22,117,920 (1,089,739) (21,495,892) 1,000,771,685 (6) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액(*1) 장부금액 ㈜매일방송 (*2) 400,005,000 (14,240,178) 385,764,822 385,764,822 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 (1,124,000,000) - - 베어리버 회원권익회 3,000,000 (3,000,000) - - 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 (1,184,000,000) - - 합계 2,711,005,000 (2,325,240,178) 385,764,822 385,764,822 (*1) 당사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다.(*2) 당사는 외부평가기관의 평가를 받아 ㈜매일방송의 공정가치를 평가하였습니다. ㈜매일방송 지분증권은 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 (Level-3) 로 측정하였으며 주석 5에 공시하였습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액(*1) 장부금액 ㈜매일방송 (*2) 400,005,000 (14,240,178) 385,764,822 385,764,822 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 (1,124,000,000) - - 베어리버 회원권익회 3,000,000 (3,000,000) - - 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 (1,184,000,000) - - 합계 2,711,005,000 (2,325,240,178) 385,764,822 385,764,822 (*1) 당사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다.(*2) 당사는 외부평가기관의 평가를 받아 ㈜매일방송의 공정가치를 평가하였습니다. ㈜매일방송 지분증권은 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 (Level-3) 로 측정하였으며 주석 5에 공시하였습니다. 9. 매출채권 및 기타유동채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 미수수익 단기대여금 소 계 채권가액 73,465,048,585 4,192,033,454 2,582,445,845 6,615,457,666 13,389,936,965 86,854,985,550 대손충당금 (10,781,905,375) (584,566,926) - (3,336,666,738) (3,921,233,664) (14,703,139,039) 순장부가액 62,683,143,210 3,607,466,528 2,582,445,845 3,278,790,928 9,468,703,301 72,151,846,511 (단위 : 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 미수수익 단기대여금 소 계 채권가액 78,874,160,140 3,073,493,420 2,448,943,104 6,103,639,484 11,626,076,008 90,500,236,148 대손충당금 (10,112,212,173) (475,446,248) - (3,336,666,738) (3,812,112,986) (13,924,325,159) 순장부가액 68,761,947,967 2,598,047,172 2,448,943,104 2,766,972,746 7,813,963,022 76,575,910,989 (2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 미수수익 단기대여금 소계 만기미도래 29,470,978,639 1,292,164,509 242,324,765 552,768,182 2,087,257,456 31,558,236,095 1년이하 32,402,369,780 2,827,715,252 482,117,809 4,022,549,484 7,332,382,545 39,734,752,325 1년초과 11,591,700,166 72,153,693 1,858,003,271 2,040,140,000 3,970,296,964 15,561,997,130 합계 73,465,048,585 4,192,033,454 2,582,445,845 6,615,457,666 13,389,936,965 86,854,985,550 (단위 : 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 미수수익 단기대여금 소계 만기미도래 54,016,040,096 922,427,510 246,852,552 4,063,499,484 5,232,779,546 59,248,819,642 1년이하 13,048,629,997 2,061,070,217 406,341,694 - 2,467,411,911 15,516,041,908 1년이상 11,809,490,047 89,995,693 1,795,748,858 2,040,140,000 3,925,884,551 15,735,374,598 합계 78,874,160,140 3,073,493,420 2,448,943,104 6,103,639,484 11,626,076,008 90,500,236,148 2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 소계 기초금액 10,112,212,173 475,446,248 3,336,666,738 3,812,112,986 13,924,325,159 손상차손(환입) 669,693,202 109,120,678 - 109,120,678 778,813,880 기말금액 10,781,905,375 584,566,926 3,336,666,738 3,921,233,664 14,703,139,039 (단위 : 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 미수수익 단기대여금 소계 기초금액 3,227,131,989 404,365,130 - 58,656,721 463,021,851 3,690,153,840 손상차손(환입) 130,669,285 (6,996,299) 1,631,314,536 - 1,624,318,237 1,754,987,522 기말금액 3,357,801,274 397,368,831 1,631,314,536 58,656,721 2,087,340,088 5,445,141,362 3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합계 채권가액 52,884,272,246 20,526,517,739 54,258,600 73,465,048,585 대손충당금 (9,821,930,898) (959,974,477) - (10,781,905,375) 순장부가액 43,062,341,348 19,566,543,262 54,258,600 62,683,143,210 (단위 : 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합계 채권가액 68,350,772,752 10,474,792,182 48,595,206 78,874,160,140 대손충당금 (9,761,777,641) (350,434,532) - (10,112,212,173) 순장부가액 58,588,995,111 10,124,357,650 48,595,206 68,761,947,967 10. 재고자산 보고기간종료일 현재 당사가 보유중인 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 미착품 26,744,069 26,744,069 4,414,398,252 4,414,398,252 11. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 8,485,640,560 - 14,853,999,156 - 선급비용 190,504,576 - 224,673,006 - 기타투자자산 - 23,000,000 - 23,000,000 순확정급여자산 - 399,215,461 - 503,339,733 당기법인세자산 27,824,990 - - - 부가세대급금 1,382,312,921 - - - 합계 10,086,283,047 422,215,461 15,078,672,162 526,339,733 12. 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 누적손상차손 동원건축사사무소(*) 200,000 100.00% 100,000,000 - - 100,000,000 Shanghai Yingji International Co., Ltd 200,000 100.00% 213,420,000 1,502,665,571 213,420,000 - 합계 313,420,000 1,502,665,571 213,420,000 100,000,000 (*) (주)동원건축소사무소는 EPC 사업을 위해 설립하여 2017년 12월 31일자로 종속기업에 포함하였습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 누적손상차손 동원건축사사무소(*1) 200,000 100.00% 100,000,000 (358,449,763) - 100,000,000 Shanghai Yingji International Co., Ltd 200,000 100.00% 213,420,000 1,299,017,554 213,420,000 - 합계 313,420,000 940,567,791 213,420,000 100,000,000 (*) 전기에 Global Star Hong Kong Co., Limited의 잔여재산 배분이 완료되어 청산이 종결됨에 따라 종속기업에서 제외되었습니다. (*1) (주)동원건축소사무소는 EPC 사업을 위해 설립하여 2017년 12월 31일자로 종속기업에 포함하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 (주)동원건축사사무소 653,545,133 1,016,551,690 (363,006,557) 36,000,000 (4,556,794) Shanghai Yingji International Co., Ltd 2,938,486,580 1,435,821,009 1,502,665,571 2,063,661,023 198,689,636 (단위 : 원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 (주)동원건축사사무소 650,859,887 1,009,309,650 (358,449,763) 20,000,000 (22,031,598) Shanghai Yingji International Co., Ltd 3,725,353,951 2,426,336,397 1,299,017,554 456,188,495 (48,324,825) (*) 전기에 Global Star Hong Kong Co., Limited의 잔여재산 배분이 완료되어 청산이 종결됨에 따라 종속기업에서 제외되었습니다. 13. 공동ㆍ관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산지분액 장부금액 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 3,932,657 21.92% 1,271,944,836 - - (주)이웰 900,000 50.00% 5,126,047,660 4,866,631,479 3,014,000,000 (주)이웰에너지 235,000 50.00% 1,920,271,815 531,926,533 1,920,271,815 (주) 아리웰 333,356 46.96% 4,561,055,675 775,567,989 - (주) 동원에너지 80,000 40.00% 40,000,000 - 40,000,000 (주) 웰크론로지스틱스 1,100,000 45.83% 5,500,000,000 3,757,607,741 5,500,000,000 합계 18,419,319,986 9,931,733,742 10,474,271,815 (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산지분액 장부금액 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 3,932,657 21.92% 1,271,944,836 - - (주)이웰 900,000 50.00% 5,126,047,660 5,147,319,994 3,014,000,000 (주)이웰에너지 235,000 50.00% 1,920,271,815 606,730,097 1,920,271,815 (주) 아리웰(*1) 333,356 46.96% 4,561,055,675 1,008,574,084 - (주) 동원에너지 80,000 40.00% 40,000,000 - 40,000,000 (주) 웰크론로지스틱스(*2) 1,100,000 45.83% 5,500,000,000 4,363,744,134 5,500,000,000 합계 18,419,319,986 11,126,368,309 10,474,271,815 (*1) 당사는 2024년 03월 19일 및 2024년 09월 30일 ㈜아리웰에 대한 대여금을 출자전환하였습니다. (*2) 당사는 2024년 07월 12일 ㈜웰크론로지스틱스의 지분 45.8%를 취득하여 전기 관계기업에 포함하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 공동ㆍ관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초 10,474,271,815 5,285,819,475 취득 (*) - 250,000,000 손상차손 - (250,000,000) 기말 10,474,271,815 5,285,819,475 (*) 당사는 2024년 03월 19일 ㈜아리웰에 대한 대여금을 출자전환하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 공동ㆍ관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당분기말 당기 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 11,645,546,551 13,890,421,761 (2,244,875,210) 4,491,650,136 (331,906,756) (주)이웰 15,213,004,751 5,479,741,794 9,733,262,957 573,949,173 (718,872,138) (주)이웰에너지 4,617,052,527 3,553,199,462 1,063,853,065 368,947,416 (155,399,634) (주)아리웰 44,601,995,971 42,950,381,135 1,651,614,836 152,777,135 (496,199,340) (주)동원에너지 12,406,854,670 13,946,735,815 (1,539,881,145) 145,875,600 (354,215,773) (주)웰크론로지스틱스 71,923,767,473 63,725,350,583 8,198,416,890 21,454,800 (1,322,479,402) (단위 : 원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 11,213,335,422 13,138,487,270 (1,925,151,848) 4,396,293,007 (144,708,905) (주)이웰 15,821,850,092 5,527,210,104 10,294,639,988 646,680,826 (783,865,776) (주)이웰에너지 4,883,725,615 3,670,265,422 1,213,460,193 440,227,137 (75,417,563) (주)아리웰(*1,2) 42,949,200,209 40,801,386,033 2,147,814,176 365,450,751 (347,032,207) (주)동원에너지 12,255,851,056 13,441,516,428 (1,185,665,372) - (126,800,357) (주) 웰크론로지스틱스(*3) 71,980,444,376 62,459,548,084 9,520,896,292 - - (*1) 당사는 2024년 03월 19일 출자하여 ㈜아리웰의 지분 0.7%를 추가 취득하였습니다.(*2) 당사는 2024년 09월 30일 출자하여 ㈜아리웰의 지분 2.23%를 추가 취득하였습니다.(*3) 당사는 2024년 07월 12일 ㈜웰크론로지스틱스의 지분 45.8%를 취득하여 당기 관계기업에 포함하였습니다. 14. 유형자산 (1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준 당사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 9,631,797,887 - 9,631,797,887 건물 8,363,632,335 (5,082,448,173) 3,281,184,162 기계장치 630,421,002 (436,426,564) 193,994,438 차량운반구 39,858,000 (15,506,400) 24,351,600 비품 397,384,819 (182,455,229) 214,929,590 시설장치 18,620,000 (15,699,363) 2,920,637 합계 19,081,714,043 (5,732,535,729) 13,349,178,314 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 9,631,797,887 - 9,631,797,887 건물 8,363,632,335 (4,981,947,677) 3,381,684,658 기계장치 630,421,002 (416,995,779) 213,425,223 차량운반구 39,858,000 (13,540,800) 26,317,200 비품 389,384,819 (167,591,577) 221,793,242 시설장치 18,620,000 (15,125,459) 3,494,541 합계 19,073,714,043 (5,595,201,292) 13,478,512,751 (3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 처분 등 감가상각 토지 9,631,797,887 - - - 9,631,797,887 건물 3,381,684,658 - - (100,500,496) 3,281,184,162 기계장치 213,425,223 - - (19,430,785) 193,994,438 차량운반구 26,317,200 - - (1,965,600) 24,351,600 비품 221,793,242 11,000,000 (1,160,548) (16,703,104) 214,929,590 시설장치 3,494,541 - - (573,904) 2,920,637 합계 13,478,512,751 11,000,000 (1,160,548) (139,173,889) 13,349,178,314 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 감가상각 토지 9,646,376,785 - - 9,646,376,785 건물 3,789,270,002 - (101,339,527) 3,687,930,475 기계장치 292,227,848 - (19,593,004) 272,634,844 차량운반구 34,289,800 - (1,982,010) 32,307,790 비품 229,722,258 9,620,000 (16,567,572) 222,774,686 시설장치 5,822,041 - (578,696) 5,243,345 합계 13,997,708,734 9,620,000 (140,060,809) 13,867,267,925 (4) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지 공시지가 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 종류 당분기말 전기말 면적 장부금액 공시지가 면적 장부금액 공시지가 유형자산 공장부지 29,032.2㎡ 9,561,650,066 11,958,329,389 29,032.2㎡ 9,561,650,066 11,958,329,389 강릉 영진리복리시설 부지 57.5㎡ 70,147,821 20,767,307 57.5㎡ 70,147,821 20,767,307 합계 29.089.7㎡ 9,631,797,887 11,979,096,696 29.089.7㎡ 9,631,797,887 11,979,096,696 (5) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 소재지 담보설정금액 담보권자 비고 유형자산 경기 화성 25,600,000,000 기업은행 차입금 담보 15. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 1,127,233,200 (1,095,581,763) - 31,651,437 소프트웨어 838,546,037 (418,769,144) - 419,776,893 상표권 18,500,000 (16,650,704) - 1,849,296 회원권 783,488,570 - (204,400,000) 579,088,570 합계 2,767,767,807 (1,531,001,611) (204,400,000) 1,032,366,196 (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 1,127,233,200 (1,092,444,506) - 34,788,694 소프트웨어 836,808,537 (379,497,952) - 457,310,585 상표권 18,500,000 (15,482,064) - 3,017,936 회원권 783,488,570 - (204,400,000) 579,088,570 합계 2,766,030,307 (1,487,424,522) (204,400,000) 1,074,205,785 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 상각 산업재산권 34,788,694 - (3,137,257) 31,651,437 소프트웨어 457,310,585 1,737,500 (39,271,192) 419,776,893 상표권 3,017,936 - (1,168,640) 1,849,296 회원권 579,088,570 - - 579,088,570 합계 1,074,205,785 1,737,500 (43,577,089) 1,032,366,196 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 처분 상각 산업재산권 47,512,014 - (3,163,448) 44,348,566 소프트웨어 566,645,642 5,500,000 (38,661,499) 533,484,143 상표권 6,974,247 - (1,176,256) 5,797,991 회원권 743,262,650 - (164,174,080) - 579,088,570 합계 1,364,394,553 5,500,000 (164,174,080) (43,001,203) 1,162,719,270 (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행한 바,당분기 중 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 16. 기타비유동채권 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타비유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장기대여금 장기미수금 임차보증금 합계 채권가액 24,775,669,056 827,129,401 2,873,000,000 28,475,798,457 대손충당금 (6,248,534,902) (54,141,339) - (6,302,676,241) 현재가치할인차금 - - (209,590,151) (209,590,151) 합계 18,527,134,154 772,988,062 2,663,409,849 21,963,532,065 (단위 : 원) 구분 장기대여금 장기미수금 임차보증금 합계 채권가액 24,454,169,056 345,568,787 2,833,580,000 27,633,317,843 대손충당금 (6,248,534,902) (16,216,970) - (6,264,751,872) 현재가치할인차금 - - (214,011,839) (214,011,839) 합계 18,205,634,154 329,351,817 2,619,568,161 21,154,554,132 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비유동채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장기대여금 장기미수금 합계 기초금액 6,248,534,902 16,216,970 6,264,751,872 손상차손(환입) - 37,924,369 37,924,369 기말금액 6,248,534,902 54,141,339 6,302,676,241 (단위 : 원) 구분 장기대여금 장기미수금 합계 기초금액 5,831,790,356 24,824,470 5,856,614,826 손상차손(환입) 30,873,190 (5,107,500) 25,765,690 기말금액 5,862,663,546 19,716,970 5,882,380,516 17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 종별 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 운영자금 기업은행 7.238% 10,000,000,000 10,000,000,000 운영자금 기업은행 5.116% 8,000,000,000 8,000,000,000 운영자금(한도) 기업은행 4.999% 6,000,000,000 9,000,000,000 운영자금 국민은행 4.830% 2,000,000,000 2,000,000,000 합계 26,000,000,000 29,000,000,000 (*) 보고기간종료일 현재 당사는 단기차입금에 대해 담보를 제공하고 있으며, 지배기업으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 35, 36 참고) (2) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금의 내역은 없습니다. 18. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 32,305,434,604 - 39,207,001,025 - 미지급금 401,792,977 - 401,792,977 - 미지급비용 2,963,186,084 - 2,561,088,834 - 합계 35,670,413,665 - 42,169,882,836 - 19. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 10,069,629 - 404,285,762 - 20. 리스 당사는 보고기간종료일 현재 토지, 건물 및 차량의 사용을 위하여 리스 및 렌탈 계약을 체결하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 177,384,030 (44,306,898) 133,077,132 건물 1,001,319,763 (351,086,835) 650,232,928 차량운반구 599,836,968 (314,129,541) 285,707,427 합계 1,778,540,761 (709,523,274) 1,069,017,487 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 87,836,874 (60,511,452) 27,325,422 건물 937,244,724 (286,381,195) 650,863,529 차량운반구 577,384,685 (285,242,890) 292,141,795 합계 1,602,466,283 (632,135,537) 970,330,746 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 종료 감가상각 토지 27,325,422 143,010,614 - (37,258,904) 133,077,132 건물 650,863,529 154,435,728 - (155,066,329) 650,232,928 차량운반구 292,141,795 42,971,529 - (49,405,897) 285,707,427 합계 970,330,746 340,417,871 - (241,731,130) 1,069,017,487 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 종료 감가상각 토지 7,894,757 - - (7,894,757) . - 건물 425,105,380 111,554,162 (17,058,218) (162,942,817) 356,658,507 차량운반구 301,954,957 41,296,046 - (48,699,006) 294,551,997 합계 734,955,094 152,850,208 (17,058,218) (219,536,580) 651,210,504 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 토지 92,020,768 41,632,771 133,653,539 건물 405,633,668 160,694,413 566,328,081 차량운반구 146,363,216 157,061,636 303,424,852 합계 644,017,652 359,388,820 1,003,406,472 (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 토지 27,514,166 - 27,514,166 건물 373,130,458 190,290,233 563,420,691 차량운반구 149,735,025 159,847,487 309,582,512 합계 550,379,649 350,137,720 900,517,369 (4) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 현재가치할인차금상각액 조기종료 리스료지급 토지 27,514,166 143,010,614 1,228,759 - (38,100,000) 133,653,539 건물 563,420,691 141,538,384 5,072,004 (1,260,000) (142,442,998) 566,328,081 차량운반구 309,582,512 42,971,529 3,583,275 - (52,712,464) 303,424,852 합계 900,517,369 327,520,527 9,884,038 (1,260,000) (233,255,462) 1,003,406,472 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 현재가치할인차금상각액 조기종료 리스료지급 토지 7,978,639 - 21,361 - (8,000,000) - 건물 398,644,637 109,155,806 6,644,761 (15,208,892) (161,101,296) 338,135,016 차량운반구 316,941,463 41,296,046 3,154,270 - (59,660,402) 301,731,377 합계 723,564,739 150,451,852 9,820,392 (15,208,892) (228,761,698) 639,866,393 (5) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 241,731,130 219,536,580 리스부채의 이자비용 9,884,038 9,820,392 리스료 - 단기 및 소액리스 462,205,238 1,225,979,161 합계 713,820,406 1,455,336,133 21. 기타부채 보고기간종료일 현재 당사의 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 부가세예수금 - - 1,597,746,186 - 당기법인세부채 160,060,030 - 1,403,110,256 - 예수금 463,105,401 - 1,239,896,413 - 초과청구공사 18,535,639,334 - 26,420,391,911 - 기타장기종업원급여부채(*1,2,3) - 407,673,809 - 357,538,145 합계 19,158,804,765 407,673,809 30,661,144,766 357,538,145 (*1) 당사는 장기근속 종업원에 대한 포상휴가와 현금포상제도를 통해 장기종업원 인센티브를 부여하였으며, 향후 지급이 예상되는 금액 중 가득된 정도를 기타부채로 계상하고 있습니다. (*2) 보고기간말 현재 기타비유동부채로 계상된 기타장기종업원급여충당부채의 금액은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 기타비유동부채 (기타장기종업원급여충당부채) 407,673,809 357,538,145 (*3) 당분기 및 전분기 중 기타비유동부채로 계상된 기타장기장기종업원급여의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 357,538,145 371,839,114 당기근무원가 58,135,664 44,093,750 제도에서의 지급액 - 급여의 지급 (8,000,000) (42,000,000) 기말금액 407,673,809 373,932,864 22. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동(*1) 비유동(*2) 유동(*1) 비유동(*2) 하자보수충당부채 1,013,766,262 1,465,317,145 1,023,834,166 1,500,415,395 소송충당부채 106,526,904 - 998,882,654 - 공사손실충당부채 1,607,449,721 - 2,157,265,421 - 기타충당부채(*3) 3,172,293,898 - 3,172,293,898 - 합계 5,900,036,785 1,465,317,145 7,352,276,139 1,500,415,395 (*1) 당사는 향후 12개월 이내에 예상되는 현금지출액을 추정하여 유동충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 충당부채 지급에 따른 제삼자의 변제예상금액은 없습니다. (*2) 당사는 향후 12개월 초과에 예상되는 현금지출액을 추정하여 비유동충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 충당부채 지급에 따른 제삼자의 변제예상금액은 없습니다 (*3) 책임준공 미이행(기존 책임준공 예정일: 2024년 01월 01일)에 따른 중첩적 채무인수 사유가 발생하였으나, 대출 만기일(2025년 07월 01일)까지 대주단 동의 하에 기한이익상실 선언을 유예하였습니다. 다만, 당사에서 해당 중첩적 채무인수에 따라 예상되는 현금지출액을 추정하여 당분기말 3,172,294천원을 충당부채를 설정하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 하자보수충당부채(유동) 하자보수충당부채(비유동) 공사손실충당부채 소송충당부채(*) 기타충당부채 합계 기초금액 1,023,834,166 1,500,415,395 2,157,265,421 998,882,654 3,172,293,898 8,852,691,534 환입 (163,710,918) - (568,005,870) - - (731,716,788) 사용 (200,800,438) - - (998,882,654) - (1,199,683,092) 설정 319,345,202 - 18,190,170 106,526,904 - 444,062,276 대체 35,098,250 (35,098,250) - - - - 기말금액 1,013,766,262 1,465,317,145 1,607,449,721 106,526,904 3,172,293,898 7,365,353,930 (*) 당사는 소송과 관련한 예상손실을 충당하기 위하여 소송충당부채(소송충당부채전입액)을 설정하고 있습니다. (단위 : 원) 구 분 하자보수충당부채(유동) 하자보수충당부채(비유동) 공사손실충당부채 소송충당부채(*) 기타충당부채 합계 기초금액 1,008,236,914 1,280,901,133 5,244,500,295 159,825,616 952,202,947 8,645,666,905 환입 (737,716,579) - (3,395,046,083) - - (4,132,762,662) 사용 (99,385,487) - - - - (99,385,487) 설정 372,610,574 - 86,125,572 - - 458,736,146 대체 217,142,785 (217,142,785) - - - - 기말금액 760,888,207 1,063,758,348 1,935,579,784 159,825,616 952,202,947 4,872,254,902 (*) 당사는 소송과 관련한 예상손실을 충당하기 위하여 소송충당부채(소송충당부채전입액)을 설정하고 있습니다. 23. 종업원급여 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,046,205,758 999,143,502 사외적립자산의 공정가치 (1,445,421,219) (1,502,483,235) 순확정급여 부채(자산) (399,215,461) (503,339,733) (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 999,143,502 4,119,139,719 당기근무원가 29,925,636 127,853,859 이자원가 8,898,213 39,771,231 퇴직금 지급액 (67,158,666) (3,276,034,051) 관계사 전입 - - 순확정급여부채의 재측정요소 75,397,073 88,971,586 기말금액 1,046,205,758 1,099,702,344 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,502,483,235 4,696,368,619 기대수익 13,906,449 46,091,853 기여금 납입액 - 100,000,000 퇴직금 지급액 (67,158,666) - 순확정급여부채의 재측정요소 (3,809,799) (2,467,313) 기말금액 1,445,421,219 4,839,993,159 (4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 29,925,636 127,853,859 이자원가 8,898,213 39,771,231 사외적립자산의 기대수익 (13,906,449) (46,091,853) 합 계 24,917,400 121,533,237 (5) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 3.76% 3.980% 사외적립자산의 기대수익률 3.76% 3.980% 미래임금상승률 5.00% 5.000% (6) 당분기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 비율 금액 임금상승률 1% 증가 1,094,995,685 1,045,318,959 1% 감소 1,000,922,830 956,271,108 할인율 1% 증가 1,000,927,969 956,363,503 1% 감소 1,095,959,312 1,046,125,077 (7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 1,445,421,219 1,502,483,235 (8) 당사는 2009년 12월 31일부터 확정급여형 퇴직연금제도를 도입하였으며, 이후 회사의 퇴직연금제도를 2021년 01월 01일 부터 확정급여형과 확정기여형 퇴직연금제도를 동시 도입하고 있습니다. 회사는 확정기여형 해당 직원은 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. (9) 당사의 퇴직급여제도중 확정기여형 제도에 따르면 퇴직금부담금을 당기비용으로 인식하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여는 각각 477,770천원 및 326,468천원입니다. 24. 자본금 (1) 당사의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수(보통주) 22,594,156 22,594,156 보통주자본금 11,297,078,000 11,297,078,000 (2) 당분기 및 전분기 중 자본금 변동내역은 없습니다. 25. 자본잉여금 및 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 36,622,535,029 36,622,535,029 기타자본잉여금 296,348,364 296,348,364 합계 36,918,883,393 36,918,883,393 (2) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분손실 (368,867,807) (368,867,807) 자기주식(*) (864,887,463) (864,887,463) 합계 (1,233,755,270) (1,233,755,270) (*) 당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식을 취득하였으며, 취득 후 6개월 이상 보유예정입니다. 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 26. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 보험수리적손익 (58,553,734) 4,098,902 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 (1,918,364,981) (1,918,364,981) 합계 (1,976,918,715) (1,914,266,079) 27. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 657,104,280 657,104,280 임의적립금(*2) 16,000,000 16,000,000 미처분이익잉여금 11,689,505,460 11,032,195,704 합계 12,362,609,740 11,705,299,984 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (*2) 임의적립금은 기업합리화적립금으로 구성되어 있습니다. 28. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 건설형매출 54,692,903,839 51,757,928,819 85,377,108,339 81,370,810,750 기타매출 173,283,465 - 45,354,531 - 합계 54,866,187,304 51,757,928,819 85,422,462,870 81,370,810,750 (2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익의 유형 : 공사수익 54,692,903,839 85,377,108,339 지리적 구분 : 내수 2,319,532,303 82,149,936,286 수출 52,373,371,536 3,227,172,053 소 계 54,692,903,839 85,377,108,339 수익인식 시기 : 기간에 걸쳐 수익인식 54,692,903,839 85,377,108,339 2) 기타원천으로부터의 수익 임대수익 외 173,283,465 45,354,531 합계 54,866,187,304 85,422,462,870 (3) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 수취채권 매출채권 52,938,530,846 68,399,367,958 계약자산 미청구공사 20,526,517,739 10,474,792,182 계약부채 초과청구공사 18,535,639,334 26,420,391,911 (4) 전기 이월된 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 18,906백만원입니다. 29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 판매비와관리비 경상개발비 제조원가 합 계 재고자산의 변동 - - 18,205,528,443 18,205,528,443 급여 575,559,056 93,889,245 4,594,048,504 5,263,496,805 퇴직급여 74,699,855 7,200,219 419,338,890 501,238,964 복리후생비 64,577,038 9,722,229 733,318,783 807,618,050 지급수수료 728,814,731 - 1,424,981,647 2,153,796,378 감가상각비 73,431,115 - 307,473,904 380,905,019 무형자산상각비 10,543,295 - 33,033,794 43,577,089 운반비 - - 179,451,011 179,451,011 대손상각비 669,693,202 - - 669,693,202 하자보수비 - - 155,634,284 155,634,284 지급임차료 4,497,533 - 457,707,705 462,205,238 공사손실충당금전입액 - - (549,815,700) (549,815,700) 외주가공비 - - 24,192,216,945 24,192,216,945 기타 123,923,856 3,575,284 1,605,010,609 1,732,509,749 합계 2,325,739,681 114,386,977 51,757,928,819 54,198,055,477 (단위 : 원) 구 분 판매비와관리비 경상개발비 제조원가 합 계 재고자산의 변동 - - 13,216,498,469 13,216,498,469 급여 487,845,372 93,374,843 6,556,991,668 7,138,211,883 퇴직급여 65,046,531 (752,284) 382,296,241 446,590,488 복리후생비 62,297,257 11,360,098 1,510,627,255 1,584,284,610 지급수수료 567,386,776 - 2,314,207,090 2,881,593,866 광고선전비 1,000,000 - - 1,000,000 감가상각비 68,320,626 - 291,276,763 359,597,389 무형자산상각비 10,631,316 - 32,369,887 43,001,203 운반비 - - 227,291,621 227,291,621 대손상각비 118,565,486 - - 118,565,486 하자보수비 - - (365,106,005) (365,106,005) 지급임차료 2,375,329 - 1,223,603,832 1,225,979,161 공사손실충당금전입액 - - (3,308,920,511) (3,308,920,511) 외주가공비 - - 56,959,011,001 56,959,011,001 기타 171,136,348 5,662,544 2,330,663,439 2,507,462,331 합계 1,554,605,041 109,645,201 81,370,810,750 83,035,060,992 30. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 480,584,057 476,245,372 상여금 94,974,999 11,600,000 퇴직급여 74,699,855 65,046,531 복리후생비 64,577,038 62,297,257 여비교통비 5,823,890 10,993,733 도서인쇄비 627,000 334,350 통신비 4,739,546 4,952,597 차량유지비 5,321,135 3,809,732 수도광열비 5,833,867 6,227,401 세금과공과 69,729,870 103,190,409 수선비 400,000 - 보험료 462,450 1,296,300 교육훈련비 180,000 393,519 지급수수료 728,814,731 567,386,776 접대비 27,712,429 35,348,910 소모품비 3,093,669 4,589,397 광고선전비 - 1,000,000 감가상각비 73,431,115 68,320,626 무형자산상각비 10,543,295 10,631,316 경상개발비 114,386,977 109,645,201 대손상각비 669,693,202 118,565,486 지급임차료 4,497,533 2,375,329 합 계 2,440,126,658 1,664,250,242 31. 기타영업외손익 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 계정과목 당분기 전분기 기타영업외수익 외환차익 32,048,639 33,820,425 외화환산이익 43,678,880 116,874,470 잡이익 3,776 5,683,473 소계 75,731,295 156,378,368 기타영업외비용 외환차손 28,061,823 8,472,783 외화환산손실 10,761,889 7,411,171 소송충당부채전입액 106,526,904 - 기타의대손상각비 147,045,047 1,662,187,726 유형자산처분손실 260,548 - 무형자산처분손실 - 14,174,080 관계기업투자주식손상차손 - 250,000,000 잡손실 145,498,454 24,714,734 소계 438,154,665 1,966,960,494 기타영업외손익 (362,423,370) (1,810,582,126) 32. 금융손익 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 291,136,996 1,829,561,773 배당수익 12,822,682 526,962 통화옵션거래이익 - 20,908,382 금융보증부채환입액 400,336,634 28,705,145 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 47,654,306 31,103,685 소계 751,950,618 1,910,805,947 금융비용 이자비용 346,714,384 54,931,458 통화옵션거래손실 - 41,100,000 금융보증부채전입액 6,120,501 381,050 소계 352,834,885 96,412,508 금융손익 399,115,733 1,814,393,439 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 275,349,504 - 275,349,504 당기손익-공정가치측정금융자산 76,264,480 - 76,264,480 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 400,336,634 352,834,885 47,501,749 합계 751,950,618 352,834,885 399,115,733 (단위 : 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 1,820,287,364 - 1,820,287,364 당기손익-공정가치측정금융자산 61,813,438 41,100,000 20,713,438 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 28,705,145 55,312,508 (26,607,363) 합계 1,910,805,947 96,412,508 1,814,393,439 33. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기 법인부담액 - 424,800,714 법인세추납액(환급) (8,309,870) 663,015,081 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) 39,270,068 (270,647,134) 자본에 직접 반영된 법인세비용 16,554,236 19,110,730 법인세비용 47,514,434 836,279,391 (2) 당분기 및 전분기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기말 이연법인세자산 6,466,647,465 3,724,395,275 기초 이연법인세자산 6,505,917,533 3,453,748,141 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) 39,270,068 (270,647,134) (3) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 순확정급여부채의 재측정요소 16,554,236 19,110,730 (4) 당분기 및 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 (1,496,699,389) 2,391,213,191 적용세율에 따른 세부담액 (290,810,172) 494,263,557 조정사항: ―법인세추납액(환급) (8,309,870) - - 이연법인세 미인식 차이 2,933,278,031 2,595,013,946 ―기타 (2,586,643,555) (2,252,998,112) 법인세비용 47,514,434 836,279,391 유효세율 - 34.973% (*1) 당분기의 경우 부의 과세표준으로 유효세율을 계상하지 아니합니다. (5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 34. 주당순손익 (1) 기본주당손익 기본주당손익은 당사의 당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당분기 및 전분기 중 기본주당이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 당기순이익 657,309,756 1,554,933,800 가중평균유통보통주식수(주1) 22,072,881 22,072,881 보통주기본주당이익 30 70 (주1) 가중평균유통주식수 구분 당분기 전분기 기초유통보통주식수(*1) 22,072,881 22,072,881 조정 유통보통주식 수 22,072,881 22,072,881 (*1) 자기주식 521,275주를 차감하였습니다. (2) 희석주당이익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 다만, 당분기 및 전분기의 보통주에 대한 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 산정하지 아니하였습니다. (3) 잠재적보통주의 내역당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 수 있는 잠재적보통주식수는 없습니다. 35. 지급보증 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. 1) 보고기간종료일 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 수분양자 중도금 대출의 연대보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 보증제공처 물건 또는 내용 보증한도 약정금액 대출잔액 보증제공일 보증만기일 시화 MTV멀티테크노벨리 수분양자 엔에이치저축은행(주) 수분양자 중도금 대출 연대보증 22,100 22,100 140 2021-07-23 2025-06-28 (단위 : 백만원) 구분 보증제공처 물건 또는 내용 보증한도 약정금액 대출잔액 보증제공일 보증만기일 시화 MTV멀티테크노벨리 수분양자 엔에이치저축은행(주) 수분양자 중도금 대출 연대보증 54,600 22,100 248 2021-07-23 2025-02-28 조은저축은행 15,600 - 오케이저축은행 16,900 747 합계 54,600 54,600 995 (*) 당사는 상기 수분양자 중도금 대출에 대한 연대보증과 관련하여 기대신용손실에 따른 손실충당금 395,860천원을 금융보증부채로 인식하였습니다. 2) 보고기간종료일 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 연대보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증수혜자 한도 약정액 실행액 비고 ㈜이웰 432,000,000 432,000,000 247,170,000 시설자금대출에 대한 연대보증 300,000,000 300,000,000 250,000,000 운영자금대출에 대한 연대보증 합계 732,000,000 732,000,000 497,170,000 (단위 : 원) 보증수혜자 한도 약정액 실행액 비고 ㈜이웰 432,000,000 432,000,000 269,640,000 시설자금대출에 대한 연대보증 300,000,000 300,000,000 250,000,000 운영자금대출에 대한 연대보증 합계 732,000,000 732,000,000 519,640,000 3) 보고기간종료일 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 기타 지급보증 및 약정사항 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 PF종류 신용보강종류 보증제공처 도급금액 보증금액 (한도) 책임준공 약정금액 대출잔액 보증 제공일 보증 만기일 물건 또는내용 유형 시화 MTV 멀티테크노밸리 복합시설신축공사(*1)(*2) 본PF 조건부채무인수 성남동부새마을금고 46,618 46,000 3,539 3,266 21.05.28 25.07.01 책임준공약정 PF Loan 군포새마을금고 3,539 3,266 의정부동부새마을금고 3,539 3,266 고양동부새마을금고 3,539 3,266 파주중앙새마을금고 3,539 3,266 구리새마을금고 3,539 3,266 세종새마을금고 2,654 2,449 안양협심새마을금고 2,654 2,449 광주새마을금고 3,539 3,266 중원새마을금고 3,539 3,266 화성새마을금고 3,539 3,266 성남제일새마을금고 3,539 3,266 강남영동새마을금고 1,768 1,630 종로중앙새마을금고 3,539 3,266 합계 46,618 46,000 46,000 42,450 (*1) 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 맺었습니다. (*2) 책임준공 미이행(기존 책임준공 예정일: 2024년 01월 01일)에 따른 중첩적 채무인수 사유가 발생하였으나, 대출 만기일(2025년 07월 01일)까지 대주단 동의 하에 기한이익상실 선언을 유예하였습니다. 다만, 당사에서 해당 중첩적 채무인수에 따라 예상되는 현금지출액을 추정하여 3,172,294천원을 기타충당부채로 설정하였으며 주석 22에 공시하였습니다. (단위 : 백만원) 구분 PF종류 신용보강종류 보증제공처 도급금액 보증금액 (한도) 책임준공 약정금액 대출잔액 보증 제공일 보증 만기일 물건 또는내용 유형 시화 MTV 멀티테크노밸리 복합시설신축공사(*1)(*2) 본PF 조건부채무인수 성남동부새마을금고 46,618 46,000 3,539 3,266 21.05.28 25.07.01 책임준공약정 PF Loan 군포새마을금고 3,539 3,266 의정부동부새마을금고 3,539 3,266 고양동부새마을금고 3,539 3,266 파주중앙새마을금고 3,539 3,266 구리새마을금고 3,539 3,266 세종새마을금고 2,654 2,449 안양협심새마을금고 2,654 2,449 광주새마을금고 3,539 3,266 중원새마을금고 3,539 3,266 화성새마을금고 3,539 3,266 성남제일새마을금고 3,539 3,266 강남영동새마을금고 1,768 1,630 종로중앙새마을금고 3,539 3,266 합계 46,618 46,000 46,000 42,450 (*1) 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 맺었습니다. (*2) 책임준공 미이행(기존 책임준공 예정일: 2024년 01월 01일)에 따른 중첩적 채무인수 사유가 발생하였으나, 대출 만기일(2025년 07월 01일)까지 대주단 동의 하에 기한이익상실 선언을 유예하였습니다. 다만, 당사에서 해당 중첩적 채무인수에 따라 예상되는 현금지출액을 추정하여 3,172,294천원을 기타충당부채로 설정하였으며 주석 22에 공시하였습니다. 4) 당사는 당분기말 현재 국내공사의 경우 동업자간에 수주한 건설공사 이행 등과 관련하여 동업자 등을 위해 1,700백만원의 보증을 제공하고 있습니다. 5) 보고기간종료일 현재 타인을 위하여 제공한 담보 어음은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 거래상대방 보증금액 보증내역 (주)웰크론한텍 의료법인 유투의료재단 1,958,550,000 선급금 보증서 대체 어음공정증서 (*) 해당 어음공정증서는 공사계약에 따른 선급금 수령에 대한 보증 수단으로 사용되었으며, 금융기관의 지급보증이 아닌당사 자체 명의로 발행되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사가 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (원화 : 원) 구분 보증제공자 보증한도 보증금액 보증내역 담보제공 (주)웰크론 6,000,000,000 6,000,000,000 차입금에 대한자급보증 이행보증,대출지급보증 등 서울보증보험 - 82,000,170,778 계약, 하자 등의 이행관련 지급보증 자본재공제조합 27,570,530,000 22,100,966,878 건설공제조합 58,622,055,509 35,369,674,500 기계설비건설공제조합 828,264,192 956,557,000 엔지니어링공제조합 3,744,866,400 1,568,000,700 합계 96,765,716,101 147,995,369,856 (원화 : 원) 구분 보증제공자 보증한도 보증금액 보증내역 담보제공 (주)웰크론 6,000,000,000 6,000,000,000 차입금에 대한자급보증 이행보증,대출지급보증 등 서울보증보험 - 79,614,465,600 계약, 하자 등의 이행관련 지급보증 자본재공제조합 27,570,530,000 22,581,601,878 건설공제조합 56,490,344,397 17,708,445,520 기계설비건설공제조합 828,264,192 956,557,000 엔지니어링공제조합 3,744,866,400 2,138,883,700 합계 94,634,004,989 128,999,953,698 36. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 무역금융에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종류 은행 약정금액 사용액 미사용액 무역금융 하나은행 2,500,000,000 - 2,500,000,000 (2) 당분기말 현재 수입오픈 약정 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 1USD) 금융기관 약정내역 한도금액 사용액 미사용액 기업은행 일람불수입 USD 2,500,000 USD 96,766 USD 2,403,234 (3) 당분기말 현재 기타 금융거래 약정에 관한 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 1USD, 단위 : 원) 금융기관 내용 약정금액 사용액 미사용액 기업은행 선물환 USD 300,000 - USD 300,000 외상매출채권 15,000,000,000 3,495,455,894 11,504,544,106 회전대출 10,000,000,000 6,000,000,000 4,000,000,000 일반자금대출 10,000,000,000 10,000,000,000 - 일반자금대출 8,000,000,000 8,000,000,000 - 신한은행 외상매출채권담보대출 2,321,000,000 - 2,321,000,000 전자방식외담대 15,000,000,000 2,894,366,469 12,105,633,531 우리은행 외상매출채권담보대출 8,419,103,000 - 8,419,103,000 국민은행 일반운전자금대출 2,000,000,000 2,000,000,000 - 합계 USD USD 300,000 - USD 300,000 KRW 70,740,103,000 32,389,822,363 38,350,280,637 (4) 당분기말 현재 담보로 제공하고 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 담보설정금액 설정권자 비고 기타금융자산 2,082,300,000 서울보증보험 이행보증보험에 대한 담보 당기손익-공정가치측정 금융자산 52,944,960 기계설비공제조합 업무이행 담보 72,732,000 전기공사공제조합 179,254,600 엔지니어링공제조합 854,700,000 건설공제조합 1,383,695,600 자본재공제조합 (5) 당분기말 현재 당사는 피고로 17개의 소송(소송금액: 10,028백만원) 및 원고로 10개의 소송(소송금액: 7,403백만원)이 진행 중에 있으며, 이와 관련하여소송충당부채 107백만원을 계상하였습니다. 37. 특수관계자와의 주요거래 (1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 및 관계회사의 내역은 다음과같습니다. 구 분 회사명 지배회사 (주)웰크론 종속회사 (주)동원건축사사무소 Shanghai Yingji International Co., Ltd 공동ㆍ관계회사 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY (주)이웰 (주)이웰에너지 (주)아리웰 (주)동원에너지 (주)웰크론로지스틱스 기타특수관계회사 (주)웰크론헬스케어 (주)웰에너지 (주)미래제주 (주)미래제이에스티 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 당분기 전분기 (주)웰크론 지배회사 지급수수료 등 매입 287,732,390 311,250,981 이자수익 - 15,783,279 (주)동원건축사사무소 종속회사 임대 및 수수료 매출 7,500,000 7,500,000 용역비 등 매입 36,000,000 20,000,000 이자수익 3,402,740 3,431,148 Shanghai Yingji International Co., Ltd 종속회사 제품매출 18,167,777 33,550,752 (주)이웰 공동ㆍ관계회사 이자수익 3,964,836 4,008,152 (주)이웰에너지 공동ㆍ관계회사 이자수익 10,773,036 10,832,708 (주)아리웰 공동ㆍ관계회사 제품매출 4,049,586,307 7,334,228,763 수도광열비 등 매입 - 3,746,071 이자수익 9,900,877 32,094,039 (주)동원에너지 공동ㆍ관계회사 제품매출 - 2,554,371,000 이자수익 50,259,378 50,678,969 (주)웰크론로지스틱스 공동ㆍ관계회사 이자수익 148,793,917 - (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 소모품 등 매입 1,394,400 2,710,400 기타특수관계회사 이자수익 4,083,288 - (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 기초잔액 자금의 대여 기말잔액 (주)웰크론 지배회사 단기대여금 - - - (주)동원건축사사무소 종속회사 장기대여금 955,000,000 - 955,000,000 (주)이웰 공동ㆍ관계회사 장기대여금 350,000,000 - 350,000,000 (주)이웰에너지 공동ㆍ관계회사 장기대여금 950,000,000 - 950,000,000 (주)아리웰 공동ㆍ관계회사 장기대여금 872,903,426 - 872,903,426 (주)동원에너지 공동ㆍ관계회사 장기대여금 4,431,080,410 - 4,431,080,410 (주)웰크론로지스틱스 공동ㆍ관계회사 장기대여금 13,189,000,000 421,500,000 13,610,500,000 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 단기대여금 - 400,000,000 400,000,000 (주)웰에너지 기타특수관계회사 장기대여금 1,339,415,220 - 1,339,415,220 (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 기초잔액 자금의 대여 자금의 상환 출자전환 기말잔액 (주)웰크론 지배회사 단기대여금 1,380,000,000 - - - 1,380,000,000 ㈜동원건축사사무소 종속회사 장기대여금 955,000,000 - - - 955,000,000 ㈜이웰 공동ㆍ관계회사 단기대여금 350,000,000 - - - 350,000,000 ㈜이웰에너지 공동ㆍ관계회사 단기대여금 950,000,000 - - - 950,000,000 ㈜아리웰 공동ㆍ관계회사 단기대여금 728,700,000 (728,700,000) - - ㈜아리웰 공동ㆍ관계회사 장기대여금 2,354,903,426 268,000,000 - (250,000,000) 2,372,903,426 ㈜동원에너지 공동ㆍ관계회사 단기대여금 - - - - - ㈜동원에너지 공동ㆍ관계회사 장기대여금 4,431,080,410 - - - 4,431,080,410 ㈜웰에너지 기타특수관계회사 장기대여금 1,326,542,030 12,873,190 - - 1,339,415,220 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 기말잔액 당분기말 전기말 (주)웰크론 지배회사 보증금 1,780,000,000 1,780,000,000 매입채무 - 5,780,000 미지급비용 84,053,025 87,681,958 (주)동원건축사사무소 종속회사 미수금 2,750,000 2,750,000 미수수익 17,240,548 13,837,808 장기대여금(*1) 955,000,000 955,000,000 Shanghai Yingji International Co., Ltd 종속회사 매출채권(*2) 959,190,080 957,240,120 초과청구공사 10,214,814 28,382,591 (주)이웰 공동ㆍ관계회사 미수수익 2,129,863 14,221,039 장기대여금(*3) 350,000,000 350,000,000 (주)이웰에너지 공동ㆍ관계회사 미수수익 9,225,205 19,032,496 장기대여금(*4) 950,000,000 950,000,000 (주)아리웰 공동ㆍ관계회사 매출채권(*5) 5,299,146,674 6,202,236,674 미청구공사(*6) 1,483,603,025 - 미수수익 77,737,064 67,836,187 장기대여금(*7) 872,903,426 872,903,426 초과청구공사 959,443,102 3,317,326,384 (주)동원에너지 공동ㆍ관계회사 미수수익 456,724,580 406,465,202 장기대여금(*8) 4,431,080,410 4,431,080,410 (주)웰크론로지스틱스 공동ㆍ관계회사 미수수익 385,979,022 237,185,105 장기대여금 13,610,500,000 13,189,000,000