웰크론한텍 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 29(당) 분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제 28(전) 분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
주식회사 웰크론한텍와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 웰크론한텍(이하 "당사"라 함)과 종속기업(이하 당사와 종속기업을 "연결회사"라 함)은 1995년 1월에 설립되어, 2008년 7월 16일자로 협회중개시장(KOSDAQ)에 상장한 회사로서 산업기계 제작 및 공급, 엔지니어링서비스 및 산업플랜트 건설 등을 주 사업목적으로 하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 화성시 향남읍 구문천리 발안지방산업단지 내에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2012년 3월 16일자 정기주주총회 결의에 따라 회사의 상호를 "주식회사 한텍엔지니어링"에서 "주식회사 웰크론한텍"으로 변경하였습니다.당사는 수차례의 유무상증자 및 액면분할을 실시하여 당분기말 현재 납입자본금이 11,297백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

(주)웰크론 및 특수관계인	7,664,648	33.9%

자기주식	521,275	2.3%

기타 주주	14,408,233	63.8%

계	22,594,156	100.0%

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종속기업명 설립연도 자본금 투자비율 소재지 업종 결산일 Global Star Hong Kong Co., Limited(*1) 2017년 323,147,549 100.00% 홍콩 완차이 제조 3월 31일 주식회사 동원건축사사무소(*2) 2014년 100,000,000 100.00% 서울특별시 서비스 3월 31일 Shanghai Yingji International Co., Ltd(*3) 2018년 213,420,000 100.00% 중국 상하이 제조 3월 31일 (*1) Global Star Hong Kong Co., Limited 는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서홍콩 완차이 지구에 설립하였으며, 2017년 12월 31일 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*2) (주)동원건축소사무소는 EPC 사업을 위해 설립한 건축사사무소로 2017년 12월31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*3) Shanghai Yingji International Co.,Ltd는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서 Global Star Hong Kong Co., Limited 에서 2018년 1월 10일 지분율 100% 출자하여 중국 상해에 설립하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (단위 : 원) 종속기업명 설립연도 자본금 투자비율 소재지 업종 결산일 Global Star Hong Kong Co., Limited(*1) 2017년 323,147,549 100.00% 홍콩 완차이 제조 12월 31일 주식회사 동원건축사사무소(*2) 2014년 100,000,000 100.00% 서울특별시 서비스 12월 31일 Shanghai Yingji International Co., Ltd(*3) 2018년 213,420,000 100.00% 중국 상하이 제조 12월 31일 (*1) Global Star Hong Kong Co., Limited 는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서홍콩 완차이 지구에 설립하였으며, 2017년 12월 31일 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*2) (주)동원건축소사무소는 EPC 사업을 위해 설립한 건축사사무소로 2017년 12월31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*3) Shanghai Yingji International Co.,Ltd는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서 Global Star Hong Kong Co., Limited 에서 2018년 1월 10일 지분율 100% 출자하여 중국 상해에 설립하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*) 농업회사법인 해들녘㈜에 대한 지분 90%는 2022년 9월 19일 처분이 완료되어 종속기업에 제외되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초 323,147,549 367,567,950 취득 - - 처분 - - 대체 - - 처분이익 - - 손상차손 - - 기말 323,147,549 367,567,950 (단위 : 원) 회사명 주식수 지분율 순자산지분액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 동원건축사사무소(*1) 200,000 100.00% (282,230,579) 100,000,000 (100,000,000) - Global Star Hong Kong Co., Limited(*2) 300,000 100.00% 91,154,015 323,147,549 - 323,147,549 합계 (191,076,564) 423,147,549 (100,000,000) 323,147,549 (*1) (주)동원건축사사무소는 EPC사업을 위해 설립하여 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*2) Global Star Hong Kong Co., Limited 는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서 홍콩 완차이 지구에 설립하였으며 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (단위 : 원) 회사명 주식수 지분율 순자산지분액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 동원건축사사무소(*1) 200,000 100.00% (345,104,298) 100,000,000 (100,000,000) - Global Star Hong Kong Co., Limited(*2) 300,000 100.00% - 323,147,549 - 323,147,549 합계 (345,104,298) 423,147,549 (100,000,000) 323,147,549 (*1) (주)동원건축소사무소는 EPC 사업을 위해 설립한 건축사사무소로 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*2) Global Star Hong Kong Co., Limited 는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서 홍콩 완차이 지구에 설립하였으며 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 결산일 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 당분기말순손익 총포괄손익 (주)동원건축사사무소 2023년 3월 31일 748,742,757 1,030,973,336 (282,230,579) 103,000,000 62,873,719 62,873,719 Global Star Hong Kong Co., Limited 2023년 3월 31일 312,535,184 347,712 312,855,521 - (286,281) (668,049) Shanghai Yingji International Co., Ltd 2023년 3월 31일 5,972,822,158 5,980,435,614 (7,613,456) 2,284,332,842 (30,954,032) (54,139,703) (단위 : 원) 회사명 결산일 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 당분기말순손익 총포괄손익 (주)동원건축사사무소 2022년 12월 31일 650,316,839 995,421,137 (345,104,298) 46,500,000 (27,809,565) (27,809,565) Global Star Hong Kong Co., Limited 2022년 12월 31일 315,704,790 2,849,269 312,855,521 - (323,442) 5,107,201 Shanghai Yingji International Co., Ltd 2022년 12월 31일 5,400,509,810 5,400,313,233 196,577 - - 5,087,574 2. 연결재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간 말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여 작성되었습니다. (3) 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (4) 기능통화와 표시통화연결회사는 각 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 회사의 경영성과와 재무상태는 회사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원화(KRW)'으로 표시하고 있습니다. (5) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. (6) 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정된 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예 : 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리ㆍ감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 당분기 연결재무제표에 개정사항을 반영하여 공사손실충당부채를 인식하였습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.연결회사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(7) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (8) 중요한 회계정책재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 '2 - (6)'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석 41과 같으며, 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기말과 전기말의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화순자산 73,701,916 (73,701,916) 255,578,325 (255,578,325) 상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 차입금은 변동금리부 차입금이며 당분기말 및 전기말 현재 시장이자율이 1% 변동시 변동이자율차입금 이자비용이 연간순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율차입금의 이자비용 변동 24,657,534 (24,657,534) - - 3) 가격위험연결회사는 재무상태표상 기타유동 및 기타비유동금융자산 중 시장성 있는 지분증권으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 3,496,369,506 24,124,164,556 매출채권 78,093,006,929 77,047,617,396 기타채권 15,296,012,583 15,802,291,087 기타금융자산 13,881,267,275 20,424,433,649 기타비유동금융자산 3,061,338,650 2,980,005,613 기타비유동채권 8,780,447,571 8,602,152,414 합 계(*) 122,608,442,514 148,980,664,715 (*) 당분기말 및 전기말 금액에는 부채집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 지급보증 및 이행보증 제공 등으로 노출된 신용위험의 최대금액은 연결회사가 제공하는 보증금액과 동일합니다. 주석 37번을 참조해 주시기 바랍니다. 5) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 49,796,324,605 49,796,324,605 49,286,061,460 510,263,145 - - 단기차입금 10,000,000,000 10,000,000,000 3,000,000,000 7,000,000,000 - - 기타채무 4,821,853,567 4,821,853,567 4,820,348,107 1,505,460 - - 기타금융부채(*1) 3,899,585,775 27,387,935,483 24,914,045,662 2,473,889,821 - - 유동성전환사채 2,258,105,710 3,500,000,000 3,500,000,000 - - - 유동리스부채 640,007,251 640,007,251 - 640,007,251 - - 리스부채 385,871,370 385,871,370 - - 385,871,370 - 합 계 71,801,748,278 96,531,992,276 85,520,455,229 10,625,665,677 385,871,370 - (*1) 금융보증부채의 보증한도 23,637백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (주석 20, 37 참조) (단위 : 원) 구 분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 72,423,674,588 72,423,674,588 71,509,195,734 914,478,854 - - 기타채무 7,503,525,389 7,503,525,389 6,598,820,036 904,705,353 - - 기타금융부채(*1) 5,710,045,623 28,553,816,617 24,291,995,628 4,261,820,989 - - 유동성전환사채 4,375,372,726 7,000,000,000 7,000,000,000 - - - 유동리스부채 607,655,445 607,655,445 - 607,655,445 - - 리스부채 350,613,021 350,613,021 - - 350,613,021 - 합 계 90,970,886,792 116,439,285,060 109,400,011,398 6,688,660,641 350,613,021 - (*1) 금융보증부채의 보증한도 23,027백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.(주석 20, 37 참조) (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 102,026,996,881 136,197,837,718 자본총계(B) 69,292,417,469 64,734,851,755 부채비율(A/B) 147.24% 210.39% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 판단추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.(1) 중요한 회계추정 및 가정연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다. (2) 연결회사의 회계정책에 적용되는 중요한 판단1) 건설계약 - 총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있습니다. 따라서 총계약수익의 측정은미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. - 총계약원가 추정치의 불확실성총계약원가는 매 보고기간종료일마다 측정하지만, 건설계약의 성격에 따라 수행 업무의 성격, 지리적 영향, 경제환경 변화에 따라 계약원가의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향에 의하여 변동될 수 있습니다. 연결회사는 추정계약원가의 유의적 변동에 대해 추정 가능한 시점에 반영하고 있습니다. 2) 퇴직급여제도연결회사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 3,496,369,506 3,496,369,506 기타금융자산 7,276,698,915 - 6,604,568,360 13,881,267,275 매출채권 - - 78,093,006,929 78,093,006,929 기타채권 - - 15,296,012,583 15,296,012,583 기타비유동금융자산 1,777,518,260 376,231,332 907,589,058 3,061,338,650 기타비유동채권 - - 8,780,447,571 8,780,447,571 합 계 9,054,217,175 376,231,332 113,177,994,007 122,608,442,514 (단위 : 원) 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 공정가액 매입채무 - 49,796,324,605 49,796,324,605 49,796,324,605 단기차입금 - 10,000,000,000 10,000,000,000 10,000,000,000 기타채무 - 4,821,853,567 4,821,853,567 4,821,853,567 기타금융부채 3,750,231,321 149,354,454 3,899,585,775 3,899,585,775 유동성전환사채 - 2,258,105,710 2,258,105,710 2,258,105,710 유동리스부채 - 640,007,251 640,007,251 640,007,251 리스부채 - 385,871,370 385,871,370 385,871,370 합 계 3,750,231,321 68,051,516,957 71,801,748,278 71,801,748,278 (단위 : 원) 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 24,124,164,556 24,124,164,556 기타금융자산 14,817,951,645 - 5,606,482,004 20,424,433,649 매출채권 - - 77,047,617,396 77,047,617,396 기타채권 - - 15,802,291,087 15,802,291,087 기타비유동금융자산 1,766,479,940 376,231,332 837,294,341 2,980,005,613 기타비유동채권 - - 8,602,152,414 8,602,152,414 합 계 16,584,431,585 376,231,332 132,020,001,798 148,980,664,715 (단위 : 원) 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - 72,423,674,588 72,423,674,588 기타채무 - 7,503,525,389 7,503,525,389 기타금융부채 5,525,992,989 184,052,634 5,710,045,623 유동성전환사채 - 4,375,372,726 4,375,372,726 유동리스부채 - 607,655,445 607,655,445 리스부채 - 350,613,021 350,613,021 합 계 5,525,992,989 85,444,893,803 90,970,886,792 (2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 [자산] 파생상품자산(유동) - 28,303,586 2,276,172,500 2,304,476,086 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - 4,972,222,829 - 4,972,222,829 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - - 1,777,518,260 1,777,518,260 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) - - 373,231,332 373,231,332 [부채] 파생상품(유동) - 130,972,321 3,619,259,000 3,750,231,321 (단위 : 원) 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 [자산] 파생상품자산(유동) - 140,048,051 1,997,120,000 2,137,168,051 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - 12,680,783,594 - 12,680,783,594 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - - 1,766,479,940 1,766,479,940 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) - - 373,231,332 373,231,332 [부채] 파생상품(유동) - 89,127,989 5,436,865,000 5,525,992,989 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 Level 3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 Level 3으로 분류된 자산 및 부채의 당분기 및 전분기의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 자산 부채 자산 부채 기초잔액 4,136,831,272 6,811,540,000 3,256,870,904 - 매입 11,541,200 - - - 매도 - (2,718,432,500) - - 평가손익 278,549,620 900,826,500 (99,673,240) 411,240,000 기말잔액 4,426,922,092 4,993,934,000 3,157,197,664 411,240,000 (4) 당분기말 및 전기말 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 내역 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 3,000,000 3,000,000 비상장주식(*1) 합 계 3,000,000 3,000,000 (*1) 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵고 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하여 원가로 측정하였습니다. 6. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 등 3,496,369,506 24,124,164,556 합 계 3,496,369,506 24,124,164,556 7. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 거래처 당분기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 기업은행 2,082,300,000 2,082,300,000 보증보험예치금 근질권설정 합 계 2,082,300,000 2,082,300,000 8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 기타채권 소계 합 계 채권가액 81,367,782,257 528,492,803 1,497,724,079 13,343,998,755 15,370,215,637 96,737,997,894 대손충당금 (3,274,775,328) (28,146,683) - (46,056,371) (74,203,054) (3,348,978,382) 순장부금액 78,093,006,929 500,346,120 1,497,724,079 13,297,942,384 15,296,012,583 93,389,019,512 (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 기타채권 소계 합 계 채권가액 80,257,734,376 1,080,373,864 1,441,176,593 13,344,898,755 15,866,449,212 96,124,183,588 대손충당금 (3,210,116,980) (5,501,404) - (58,656,721) (64,158,125) (3,274,275,105) 순장부금액 77,047,617,396 1,074,872,460 1,441,176,593 13,286,242,034 15,802,291,087 92,849,908,483 (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출거래처는 상대적으로 소수이며, 따라서 당사는 모든 매출채권에 대해서 개별적으로 손상여부를 판단하고 있습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나, 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권 등의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 기타채권 소계 합 계 만기미도래 68,889,537,494 244,350,879 167,151,407 5,803,080,410 6,214,582,696 75,104,120,190 1년미만 9,123,202,596 248,357,924 190,632,206 3,000,000,000 3,438,990,130 12,562,192,726 1년이상 3,355,042,167 35,784,000 1,139,940,466 4,540,918,345 5,716,642,811 9,071,684,978 합 계 81,367,782,257 528,492,803 1,497,724,079 13,343,998,755 15,370,215,637 96,737,997,894 (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 기타채권 소계 합 계 만기미도래 71,406,012,583 551,956,414 708,906,593 5,809,320,410 7,070,183,417 78,476,196,000 1년미만 5,548,140,464 492,633,450 - 3,006,660,000 3,499,293,450 9,047,433,914 1년이상 3,303,581,329 35,784,000 732,270,000 4,528,918,345 5,296,972,345 8,600,553,674 합 계 80,257,734,376 1,080,373,864 1,441,176,593 13,344,898,755 15,866,449,212 96,124,183,588 2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 기타채권 소계 합 계 기초금액 3,210,116,980 5,501,404 58,656,721 64,158,125 3,274,275,105 손상차손(환입) 64,658,348 22,645,279 (12,600,350) 10,044,929 74,703,277 기말금액 3,274,775,328 28,146,683 46,056,371 74,203,054 3,348,978,382 (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 기타채권 소계 합 계 기초금액 3,440,351,156 57,598,451 82,877,282 140,475,733 3,580,826,889 손상차손(환입) (109,484,826) 3,924,644 753,683 4,678,327 (104,806,499) 기말금액 3,330,866,330 61,523,095 83,630,965 145,154,060 3,476,020,390 3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합 계 기말금액 30,354,346,454 50,812,421,198 201,014,605 81,367,782,257 대손충당금 (3,061,363,158) (213,412,170) - (3,274,775,328) 합 계 27,292,983,296 50,599,009,028 201,014,605 78,093,006,929 (단위 : 원) 구 분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합 계 기말금액 35,517,005,523 32,901,261,853 11,839,467,000 80,257,734,376 대손충당금 (3,065,351,427) (144,765,553) - (3,210,116,980) 합 계 32,451,654,096 32,756,496,300 11,839,467,000 77,047,617,396 9. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 원재료 1,327,327,368 - 1,327,327,368 1,836,095,582 - 1,836,095,582 제품 1,706,639,110 - 1,706,639,110 - - - 미착품 5,898,463 - 5,898,463 20,000 - 20,000 합 계 3,039,864,941 - 3,039,864,941 1,836,115,582 - 1,836,115,582 10. 기타유동자산 및 기타비유동자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선납세금 123,084,113 - 52,356,063 - 부가세대급금 2,056,355,380 - 144,099,763 - 선급금 13,767,257,208 - 15,854,300,659 - 선급비용 2,590,525,502 - 1,235,020,017 - 기타투자자산 - 23,000,000 - 27,176,700 순확정급여자산 - 503,324,743 - 5,256,640,320 합 계 18,537,222,203 526,324,743 17,285,776,502 5,283,817,020 11. 파생상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산, 금융부채에 포함된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 통화선도 28,303,586 - - - 통화옵션 - 130,972,321 140,048,051 89,127,989 전환권대가(*) - 2,342,917,500 - 4,172,693,000 전환사채옵션(*) 2,276,172,500 1,276,341,500 1,997,120,000 1,264,172,000 소 계 2,304,476,086 3,750,231,321 2,137,168,051 5,525,992,989 합 계 2,304,476,086 3,750,231,321 2,137,168,051 5,525,992,989 (*) 전환사채에 내재되어 있는 전환권, 조기상환청구권 및 매도청구권이 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 미체결파생상품계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 1USD, 원) 거래목적 통화선도 통화옵션 당기손익-공정가치측정금융자산, 부채 금융손익 콜매도금액 풋매입금액 자산 부채 매매목적(유동항목) USD 3,000,000 USD 2,200,000 28,303,586 130,972,321 (153,588,797) 전환사채의 발행(유동항목) - - 2,276,172,500 3,619,259,000 376,786,000 합 계 USD 3,000,000 USD 2,200,000 2,304,476,086 3,750,231,321 223,197,203 12. 기타유동 및 기타비유동금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동 및 기타비유동금융자산의 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산 2,276,172,500 - 1,997,120,000 - 통화옵션자산 - - 140,048,051 - 통화선도자산 28,303,586 - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 4,972,222,829 1,777,518,260 12,680,783,594 1,766,479,940 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 376,231,332 - 376,231,332 상각후원가로 측정하는금융자산 1,505,200,000 - 505,200,000 - 단기금융상품 5,099,368,360 - 5,101,282,004 - 장기금융상품 - 907,589,058 - 837,294,341 합 계 13,881,267,275 3,061,338,650 20,424,433,649 2,980,005,613 (2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 종 류 당분기말 전기말 유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 수익증권 4,972,222,829 12,680,783,594 소계 4,972,222,829 12,680,783,594 상각후원가로 측정하는금융자산 채무증권 1,505,200,000 505,200,000 소계 1,505,200,000 505,200,000 비유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 1,777,518,260 1,766,479,940 소계 1,777,518,260 1,766,479,940 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 376,231,332 376,231,332 소계 376,231,332 376,231,332 합 계 8,631,172,421 15,328,694,866 (3) 당분기말 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. 1) 수익증권 (단위 : 원) 구 분 취득원가 공정가액 장부금액 공모주벤처증권투자신탁제3호 4,000,000,000 4,042,261,719 4,042,261,719 공모주벤처증권투자신탁제4호 1,000,000,000 929,961,110 929,961,110 합 계 5,000,000,000 4,972,222,829 4,972,222,829 (단위 : 원) 구 분 취득원가 공정가액 장부금액 공모주벤처증권투자신탁제3호 4,000,000,000 3,931,484,282 3,931,484,282 공모주벤처증권투자신탁제4호 1,000,000,000 900,934,206 900,934,206 기업은행 MMF 6,666,712,560 6,830,447,316 6,830,447,316 블랙넘버스 하이일드신탁 16호 1,000,000,000 1,017,917,790 1,017,917,790 합 계 12,666,712,560 12,680,783,594 12,680,783,594 (4) 당분기말 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 (100,000,000) - - (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 (100,000,000) - - (5) 당분기말 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 상각후원가로 측정하는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 채무증권 (단위 : 원) 구 분 취득원가 공정가액 장부금액 광주백운동 주상복합 PF사모사채 505,200,000 505,200,0000 505,200,000 QV 발행어음 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 합 계 1,505,200,000 1,505,200,000 1,505,200,000 (단위 : 원) 구 분 취득원가 공정가액 장부금액 광주백운동 주상복합 PF사모사채 505,200,000 505,200,0000 505,200,000 합 계 505,200,000 505,200,000 505,200,000 (6) 당분기말 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 원) 구 분 취득원가 공정가액 장부금액 자본재공제조합 800,000,000 869,977,500 869,977,500 기계설비건설공제조합 44,694,720 50,830,560 50,830,560 건설공제조합 562,192,580 610,800,000 610,800,000 전기공사 공제조합 50,000,000 62,769,200 62,769,200 서울시기계공업협동조합 300,000 300,000 300,000 소방산업공제조합 500,000 500,000 500,000 건축사공제조합 20,000,000 20,000,000 20,000,000 EGI엔지니어링공제조합 137,032,000 162,341,000 162,341,000 합 계 1,614,719,300 1,777,518,260 1,777,518,260 (단위 : 원) 구 분 취득원가 공정가액 장부금액 자본재공제조합 800,000,000 865,342,700 865,342,700 기계설비건설공제조합 44,694,720 48,613,440 48,613,440 건설공제조합 562,192,580 613,520,000 613,520,000 전기공사 공제조합 50,000,000 62,769,200 62,769,200 서울시기계공업협동조합 300,000 300,000 300,000 소방산업공제조합 20,000,000 20,000,000 20,000,000 건축사공제조합 500,000 500,000 500,000 EGI엔지니어링공제조합 137,032,000 155,434,600 155,434,600 합 계 1,614,719,300 1,766,479,940 1,766,479,940 (7) 당분기말 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. 1) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손익누계액 공정가액 장부금액 (주)매일방송(*1) 400,005,000 (26,773,668) 373,231,332 373,231,332 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 (1,124,000,000) - - 베어리버 회원권익회(*2) 3,000,000 - 3,000,000 3,000,000 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 (1,184,000,000) - - 합 계 2,711,005,000 (2,334,773,668) 376,231,332 376,231,332 (*1) 연결회사는 외부평가기관의 평가를 받아 (주)매일방송의 공정가치를 평가하였습니다.(*2) 연결회사는 시장성 없는 지분증권은 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부가액으로 계상하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액(*) 장부금액 (주)매일방송(*1) 400,005,000 (26,773,668) 373,231,332 373,231,332 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 (1,124,000,000) - - 베어리버 회원권익회 3,000,000 - 3,000,000 3,000,000 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 (1,184,000,000) - - 합 계(*) 2,711,005,000 (2,334,773,668) 376,231,332 376,231,332 (*1) 연결회사는 외부평가기관의 평가를 받아 (주)매일방송의 공정가치를 평가하였습니다.(*) 연결회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다. 13. 공동ㆍ관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산지분액 장부금액 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY 3,932,657 24.51% 1,271,944,836 - - (주)이웰(*1) 900,000 50.00% 5,126,047,660 6,204,842,982 3,927,827,998 (주)이웰에너지(*1) 235,000 50.00% 1,920,271,815 338,976,599 1,582,791,937 (주)아리웰 53,851 49.00% 1,764,000,000 - 473,452,696 (주)동원에너지(*2) 80,000 40.00% 40,000,000 - - 합 계 10,122,264,311 6,543,819,581 5,984,072,631 (*1) 연결회사는 2021년 12월 15일 (주)이웰, (주)이웰에너지의 지분을 신규 취득하여 공동기업에 포함하였습니다.(*2) 연결회사는 2022년 12월 28일 (주)동원에너지의 지분을 취득하여 관계기업에 포함하였습니다.(*) 연결회사는 당분기말 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY, (주)이웰, (주)이웰에너지의 공정가치금액을 22년 가치평가를 통하여 지분법적용을 반영하였습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산지분액 장부금액 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY 3,932,657 24.51% 1,271,944,836 57,802,842 - (주)이웰 900,000 50.00% 5,126,047,660 6,365,425,545 4,087,780,510 (주)이웰에너지 235,000 50.00% 1,920,271,815 405,650,449 1,632,814,328 (주)아리웰(*1) 53,851 49.00% 1,764,000,000 - 518,855,000 (주)동원에너지(*2) 80,000 40.00% 40,000,000 33,125,064 33,125,064 합 계 10,122,264,311 6,862,003,900 6,272,574,902 (*1) 연결회사는 당기 취득한 (주)아리웰의 지분 100% 중 51%를 2022년 12월 31일 (주)웰크론에 양도하여 당기말 현재 종속기업에서 관계기업으로 변경하였습니다.(*2) 연결회사는 2022년 12월 28일 (주)동원에너지의 지분을 취득하여 당기말 현재 관계기업에 포함하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 공동ㆍ관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초 6,272,574,902 6,085,032,026 지분법손익 (288,502,271) (693,023,121) 지분법자본변동 - 7,567,996 기말 5,984,072,631 5,399,576,901 (3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 결산일 당분기말 당분기 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY 2023년 3월 31일 11,869,775,138 11,895,662,069 (25,886,931) 3,785,787,919 (262,849,755) (주)아리웰 2023년 3월 31일 4,239,600,916 5,754,773,912 (1,515,172,996) 489,914,340 (92,657,764) (주)이웰 2023년 3월 31일 16,359,419,884 3,949,733,921 12,409,685,963 860,501,522 (320,535,075) (주)이웰에너지 2023년 3월 31일 5,117,694,381 4,439,741,184 677,953,197 306,945,821 (135,258,834) (주)동원에너지 2023년 3월 31일 4,710,354,438 4,748,328,991 (37,974,553) - (120,787,214) (단위 : 원) 회사명 결산일 전기말 전분기 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY 2022년 12월 31일 11,981,901,347 11,746,042,382 235,858,965 4,734,355,163 (364,721,592) (주)아리웰(*1) 2022년 12월 31일 4,295,001,222 5,717,516,454 (1,422,515,232) - - (주)이웰 2022년 12월 31일 16,060,958,547 3,330,107,458 12,730,851,089 2,756,119 (1,042,538,828) (주)이웰에너지 2022년 12월 31일 5,548,239,111 4,736,938,214 811,300,897 443,850,536 (242,168,060) (주)동원에너지(*2) 2022년 12월 31일 4,732,284,810 4,649,472,149 82,812,661 - - (*1) (주)아리웰은 2022년 6월 15일자로 지배력을 획득한 기업이며, 인수전 분기결산을 진행하지 않았습니다.(*2) (주)동원에너지는 2022년 12월 28일자로 지배력을 획득한 기업이며, 인수전 분기결산을 진행하지 않았습니다. (4) 당분기 및 전분기 현재 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 결산일 기초 지분법손익 지분법자본변동 기말 (주)이웰 2023년 03월 31일 4,087,780,510 (160,267,538) 315,026 3,927,827,998 (주)이웰에너지 2023년 03월 31일 1,632,814,328 (50,691,288) 668,897 1,582,791,937 (주)아리웰 2023년 03월 31일 518,855,000 (45,402,304) - 473,452,696 (주)동원에너지 2023년 03월 31일 33,125,064 (33,125,064) - - 합 계 6,272,574,902 (289,486,194) 983,923 5,984,072,631 (단위 : 원) 회사명 결산일 기초 지분법손익 지분법자본변동 기말 WELCRON GLOBALVIETNAM JOINTSTOCK COMPANY 2022년 03월 31일 338,708,051 (89,383,690) 7,567,996 256,892,357 (주) 이웰 2022년 03월 31일 5,126,047,660 (521,269,414) - 4,604,778,246 (주) 이웰에너지 2022년 03월 31일 620,276,315 (82,370,017) - 537,906,298 합 계 6,085,032,026 (693,023,121) 7,567,996 5,399,576,901 (5) 당분기 중 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 기초 증감 기말 미반영손익 미반영기타자본항목 미반영손익 미반영기타자본항목 미반영손익 미반영기타자본항목 WELCRON GLOBALVIETNAM JOINTSTOCK COMPANY - - 128,555,272 16,715,859 128,555,272 16,715,859 14. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준연결회사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 9,720,651,577 - 9,720,651,577 건물 8,348,632,335 (4,266,460,858) 4,082,171,477 기계장치 1,034,886,539 (707,860,200) 327,026,339 차량운반구 14,084,436 (14,083,436) 1,000 비품 374,146,589 (102,366,461) 271,780,128 시설장치 93,620,000 (86,043,363) 7,576,637 합 계 19,586,021,476 (5,176,814,318) 14,409,207,158 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 연결범위변동 장부금액 토지 11,282,248,077 - (219,254,705) (1,342,341,795) 9,720,651,577 건물 9,693,976,335 (4,183,397,089) - (1,326,044,494) 4,184,534,752 구축물 85,053,585 (18,428,275) - (66,625,310) - 기계장치 2,344,059,684 (762,185,282) - (1,236,153,922) 345,720,480 차량운반구 75,334,436 (37,136,394) - (38,197,042) 1,000 비품 402,520,136 (115,686,277) - (21,305,768) 265,528,091 시설장치 234,525,509 (161,544,781) - (64,830,187) 8,150,541 건설중인자산 5,070,909 - - (5,070,909) - 합 계 24,122,788,671 (5,278,378,098) (219,254,705) (4,100,569,427) 14,524,586,441 (3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 취득 감가상각 토지 9,720,651,577 - - 9,720,651,577 건물 4,184,534,752 - (102,363,275) 4,082,171,477 기계장치 345,720,480 - (18,694,141) 327,026,339 차량운반구 1,000 - - 1,000 비품 265,528,091 22,945,000 (16,692,963) 271,780,128 시설장치 8,150,541 - (573,904) 7,576,637 합 계 14,524,586,441 22,945,000 (138,324,283) 14,409,207,158 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 취득 감가상각 토지 9,807,128,372 - - 9,807,128,372 건물 4,601,966,369 - (102,550,775) 4,499,415,594 구축물 4,000 - - 4,000 기계장치 313,325,495 - (15,581,127) 297,744,368 차량운반구 1,000 - - 1,000 비품 70,187,454 31,575,000 (6,230,210) 95,532,244 시설장치 15,305,123 - (2,885,548) 12,419,575 건설중인자산 - 1,990,909 - 1,990,909 합 계 14,807,917,813 33,565,909 (127,247,660) 14,714,236,062 (4) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지에 대한 공시지가에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 당분기말 전기말 면적 장부가액 공시지가 면적 장부가액 공시지가 (주)웰크론한텍 공장부지 30,674.5㎡ 9,650,503,756 11,635,235,250 30,674.5㎡ 9,650,503,756 11,635,235,250 (주)웰크론한텍 강릉 영진리 복리시설 부지 57.5㎡ 70,147,821 22,773,338 57.5㎡ 70,147,821 22,773,338 합 계 9,720,651,577 11,658,008,588 9,720,651,577 12,281,726,088 15. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 1,136,160,000 (1,045,363,293) - 90,796,707 소프트웨어 1,734,155,340 (1,077,471,578) - 656,683,762 상표권 18,500,000 (8,481,771) - 10,018,229 회원권 1,572,000,640 - (191,217,990) 1,380,782,650 합 계 4,460,815,980 (2,131,316,642) (191,217,990) 2,138,281,348 (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 연결범위변동 장부금액 기타무형자산 - (33,241,865) - 33,241,865 - 산업재산권 1,136,160,000 (1,017,568,502) - 118,591,498 소프트웨어 1,640,623,340 (1,016,540,751) - - 624,082,589 상표권 18,500,000 (7,569,442) - - 10,930,558 회원권 1,435,782,650 - (55,000,000) - 1,380,782,650 합 계 4,231,065,990 (2,074,920,560) (55,000,000) 33,241,865 2,134,387,295 (2) 당분기 및 전분기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 취득 상각 산업재산권 118,591,498 - (27,794,791) 90,796,707 소프트웨어 624,082,589 69,356,000 (36,754,827) 656,683,762 상표권 10,930,558 - (912,329) 10,018,229 회원권 1,380,782,650 - - 1,380,782,650 합 계 2,134,387,295 69,356,000 (65,461,947) 2,138,281,348 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 취득 상각 산업재산권 231,314,818 - (27,794,791) 203,520,027 소프트웨어 93,602,707 1,798,000 (8,098,215) 87,302,492 상표권 13,666,448 - (867,945) 12,798,503 회원권 1,525,782,650 - - 1,525,782,650 합 계 1,864,366,623 1,798,000 (36,760,951) 1,829,403,672 (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행한바, 당분기 중 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. (4) 영업권의 손상검사 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 영업권의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정하고 있습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 향후 5년간의 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산하며, 5년을 초과한 현금흐름의 성장율은 각 부문별로 0%로 가정하여 추정합니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 근거하여 현금흐름 추정액을 결정하였습니다. 16. 기타비유동채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장기대여금 장기미수금 보증금 합 계 채권가액 7,804,556,580 25,280,970 3,194,668,412 11,024,505,962 대손충당금 (2,218,777,421) (25,280,970) - (2,244,058,391) 합 계 5,585,779,159 - 3,194,668,412 8,780,447,571 (단위 : 원) 구 분 장기대여금 장기미수금 보증금 합 계 채권가액 7,487,556,580 28,948,370 3,336,797,643 10,853,302,593 대손충당금 (2,222,201,809) (28,948,370) - (2,251,150,179) 합 계 5,265,354,771 - 3,336,797,643 8,602,152,414 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장기대여금 장기미수금 합 계 기초금액 2,222,201,809 28,948,370 2,251,150,179 손상차손(환입) (3,424,388) (3,667,400) (7,091,788) 합 계 2,218,777,421 25,280,970 2,244,058,391 (단위 : 원) 구 분 장기대여금 장기미수금 합계 기초금액 3,190,619,450 25,280,200 3,215,899,650 손상차손(환입) - (3,597,000) (3,597,000) 합 계 3,190,619,450 21,683,200 3,212,302,650 17. 단기 및 장기차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 단기차입금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 종 별 차입처 이자율(%) 당분기 전기말 단기차입금 무역금융 하나은행 5.56% 3,000,000,000 - 자금회전 기업은행 5.85% 7,000,000,000 - 합 계 10,000,000,000 - (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 장기차입금은 없습니다. 18. 매입채무, 기타채무 및 기타비유동채무(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 매입채무, 기타채무 및 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 49,796,324,605 - 72,423,674,588 - 미지급금 466,410,206 - 466,410,206 - 미지급비용 4,355,443,361 - 7,037,115,183 - 합 계 54,618,178,172 - 79,927,199,977 - 19. 기타유동부채 및 기타비유동부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 부가세예수금 - - 1,950,179,783 - 당기법인세부채 1,380,155 - - - 예수금 173,090,348 - 762,952,427 - 선수금 5,326,395,358 - 4,913,911,404 - 초과청구공사 14,915,993,832 - 28,197,300,196 - 종업원급여충당부채 - 604,877,909 - - 합 계 20,416,859,693 604,877,909 35,824,343,810 - 20. 기타금융부채 및 기타비유동금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 통화옵션부채 130,972,321 - 89,127,989 - 금융보증부채 149,354,454 - 184,052,634 - 파생상품부채 3,619,259,000 - 5,436,865,000 - 합 계 3,899,585,775 - 5,710,045,623 - 21. 리스(1) 사용권자산1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 142,105,745 (98,684,550) 43,421,195 건물 1,456,366,950 (840,040,120) 616,326,830 차량 714,670,532 (274,772,898) 439,897,634 합 계 2,313,143,227 (1,213,497,568) 1,099,645,659 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 211,825,912 (146,602,548) 65,223,364 건물 1,447,313,057 (804,831,579) 642,481,478 차량 630,136,242 (288,925,384) 341,210,858 합 계 2,289,275,211 (1,240,359,511) 1,048,915,700 2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 연결범위변동 기말 취득 감가상각 토지 65,223,364 - (21,802,169) (21,802,169) 43,421,195 건물 642,481,478 183,505,891 (209,660,539) (209,660,539) 616,326,830 차량 341,210,858 176,591,216 (77,904,440) (77,904,440) 439,897,634 합 계 1,048,915,700 360,097,107 (309,367,148) (309,367,148) 1,099,645,659 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 취득 계약종료 감가상각 토지 152,432,044 - - (21,802,170) 130,629,874 건물 527,483,526 312,084,785 (12,824,317) (220,434,645) 606,309,349 차량 274,735,136 83,242,215 (18,067,806) (63,524,331) 276,385,214 설비 3,224,284 - - (1,934,568) 1,289,716 합 계 957,874,990 395,327,000 (30,892,123) (307,695,714) 1,014,614,153 (2) 리스부채1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 리스부채 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 유동 비유동 유동 비유동 토지 43,532,554 - 57,154,822 7,978,639 건물 397,179,499 141,757,893 375,097,201 174,071,099 차량 199,295,198 244,113,477 175,403,422 168,563,283 합 계 640,007,251 385,871,370 607,655,445 350,613,021 2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 취득 현재가치할인차금상각액 리스료지급 토지 65,133,461 - 299,093 (21,900,000) 43,532,554 건물 549,168,300 178,900,852 10,553,232 (199,684,992) 538,937,392 차량 343,966,705 176,591,216 3,354,254 (80,503,500) 443,408,675 합 계 958,268,466 355,492,068 14,206,579 (302,088,492) 1,025,878,621 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 취득 현재가치할인차금상각액 계약종료 리스료지급 토지 150,554,445 - 691,222 - (21,900,000) 129,345,667 건물 568,590,770 304,052,242 3,173,960 (12,524,278) (242,856,107) 620,436,587 차량 281,994,334 83,242,215 1,562,790 (18,200,135) (66,722,216) 281,876,988 설비 3,238,096 - 9,520 - - 3,247,616 합 계 1,004,377,645 387,294,457 5,437,492 (30,724,413) (331,478,323) 1,034,906,858 3) 당분기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 단기리스료, 소액자산 리스료 등은 727,816천원입니다. (전분기 98,639천원입니다.) 22. 퇴직급여제도 1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,971,049,559 3,625,229,288 사외적립자산의 공정가치 (4,474,374,302) (8,881,869,608) 순확정급여부채 (503,324,743) (5,256,640,320) 2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 3,625,229,288 8,024,119,957 당기근무원가 148,675,417 328,303,521 이자원가 50,416,467 63,860,244 퇴직금 지급액 (204,148,708) (222,324,904) 관계사 전입 32,343,914 - 보험수리적손익 318,533,181 745,633,649 기말금액 3,971,049,559 8,939,592,467 3) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 148,675,417 328,303,521 이자원가 50,416,467 63,860,244 사외적립자산의 기대수익 (127,728,924) (58,152,426) 합 계 71,362,960 334,011,339 4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 8,881,869,608 7,327,714,832 기대수익 127,728,924 58,152,426 기여금 납입액 - 580,000,000 퇴직금 지급액 (4,513,029,235) (216,852,556) 관계사전출입 32,343,914 - 보험수리적손익 (54,540,108) (32,557,328) 기말금액 4,474,373,103 7,716,457,374 5) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 할인율 5.45% 5.86% 사외적립자산의 기대수익률 5.86% 5.86% 미래임금상승률 5.00% 5.00% 6) 당분기말 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여부채에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 할인율의 변동 3,640,670,827 4,354,407,048 3,328,831,332 3,968,787,038 임금상승률의 변동 4,352,689,177 3,636,085,781 3,968,703,995 3,323,629,559 7) 연결회사는 2009년 12월 31일부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 확정급여형 퇴직연금제도를 도입하였고, 이후 회사의 퇴직연금제도를 2021년 1월 1일부터 확정급여형과 확정기여형 퇴직연금제도를 동시 도입하고 있습니다. 회사는 확정기여형 해당 직원은 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 8) 당사의 확정기여형 제도에 따르면, 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한금액을 지급하도록 되어있습니다. 이에, 당분기손익으로 인식한 퇴직급여는 319,480천원입니다. (9) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기업은행 퇴직연금정기예금 3,962,866,353 8,404,993,592 신한은행 퇴직연금정기예금 511,506,750 476,874,817 하나은행 퇴직연금정기예금 1,199 1,199 합 계 4,474,374,302 8,881,869,608 23. 전환사채(1) 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발행회사 계정과목 발행일 만기일 전환가액 표면이자율(%) 만기이자율(%) 당분기말 제4회 무기명무보증사모전환사채(*) (주)웰크론한텍 액면금액 2021.09.14 2026.09.14 3,657 0.00 0.00 3,500,000,000 사채상환할증금 0 전환권 조정 (1,241,640,538) 사채할인발행차금 (253,752) 합 계 2,258,105,710 (*) 사채권자는 사채 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 사채권자가 보유한 사채 발행가액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환권(Put Option)을 행사할 수 있습니다.(*) 연결회사는 사채 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 35%에 대하여 매도청구권(Call Option)을 행사할 수 있습니다.(*) 2022년 3월 14일 전환가액이 4,360원에서 3,657원으로 조정되었습니다.(*) 2022년 11월 일부 전환사채가 행사되었습니다.(*) 2023년 1월, 3월 일부 전환사채가 행사되었습니다. (2) 당분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 액면금액 기초금액 7,000,000,000 전환금액 (3,500,000,000) 기말금액 3,500,000,000 (3) 당분기말 현재 발행한 전환사채에 부여된 내재파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.1) 제4회 무기명식 무보증사모 전환사채 (단위:원) 구 분 발행일(2021.09.14) 기초 전환권행사 평가기준일(*1) 평가손익 조기상환청구권 (Put Option) 2,385,280,000 1,264,172,000 (632,086,000) 1,276,341,500 (644,255,500) 매도청구권 (Call Option) (1,447,830,000) (1,997,120,000) 998,560,000 (2,276,172,500) 1,277,612,500 전환권대가 3,770,910,000 4,172,693,000 (2,086,346,500) 2,342,917,500 (256,571,000) (*1) 본 사채는 전환사채 발행일로부터 매 3개월마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우, 둘 중 낮은 가격으로 전환가액을 조정합니다. 당분기말 현재 평가기준일은 2023년 3월 31일 입니다. 24. 납입자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 22,594,156 21,637,089 보통주자본금 11,297,078,000 10,818,544,500 25. 자본잉여금 및 기타자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 36,622,535,029 33,166,298,010 기타자본잉여금 3,050,398,633 3,050,398,633 합 계 39,672,933,662 36,216,696,643 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식처분손실 (368,867,807) (368,867,807) 자기주식 (864,887,463) (864,887,463) 합 계 (1,233,755,270) (1,233,755,270) 26. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 보험수리적손익 85,205,771 379,933,669 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손실 (1,923,471,198) (1,923,471,198) 지분법자본변동 245,328,402 244,344,479 해외사업환산손익 90,482,624 67,720,392 합 계 (1,502,454,401) (1,231,472,658) 27. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 691,426,768 691,426,768 임의적립금(*2) 16,000,000 16,000,000 미처분이익잉여금 20,351,188,710 19,457,411,772 합 계 21,058,615,478 20,164,838,540 (*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 임의적립금은 기업합리화적립금과 연구및인력개발준비금 및 기술개발준비금으로 구성되어 있습니다. 28. 주당순손익 (1) 기본주당순손익기본주당순손익은 연결회사의 지배회사지분 당기순손익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당분기 및 전분기의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 가중평균유통주식수 구 분 일 자 유통주식수 가중치 적 수 기초 2023-01-01 21,637,089 90 1,947,338,010 전환권행사 2023-01-12 560,568 79 44,284,872 전환권행사 2023-03-08 396,499 24 9,515,976 합 계 2,001,138,858 일 수 90 가중평균유통보통주식수(당분기) 22,234,876 구 분 일 자 유통주식수 가중치 적 수 기초 2022-01-01 20,295,471 90 1,826,592,390 합 계 1,826,592,390 일 수 90 가중평균유통보통주식수(전분기) 20,295,471 2) 계속영업기본주당손익 (단위 : 원, 주) 구 분 계속영업기본주당손익 기본주당손익 당분기 전분기 당분기 전분기 지배지분계속영업당기순이익 893,776,938 (2,543,796,550) 893,776,938 (2,543,796,550) 가중평균유통보통주식수 22,234,876 20,295,471 22,234,876 20,295,471 계속영업기본주당손익 40 (125) 40 (125) (2) 희석주당순손익1) 가중평균희석주식수 (단위: 주) 구 분 당분기말 전기말 가중평균유통주식수 22,234,876 20,295,471 가중평균희석주식수 23,551,224 23,029,952 구 분 일 자 잠재적 보통주식수 가중치 적 수 기초 2023-01-01 957,068 90 86,136,120 전환권행사 2023-01-12 560,568 11 6,166,248 전환권행사 2023-03-08 396,499 66 26,168,934 합 계 118,471,302 일 수 90 가중평균유통보통주식수(당분기) 1,316,348 구 분 일 자 유통주식수 가중치 적 수 기초 2022-01-01 2,734,481 90 246,103,290 합 계 246,103,290 일 수 90 가중평균유통보통주식수(전분기) 2,734,481 2) 희석주당손익 (단위 : 원, 주) 구 분 계속영업희석주당손익 계속영업기본주당손익 당분기 전분기 당분기 전분기 보통주당기순이익 893,776,938 (2,543,796,550) 893,776,938 (2,543,796,550) 전환사채이자비용(세후) 77,133,217 138,172,245 77,133,217 138,172,245 보통주희석당기순손익 970,910,155 (2,405,624,305) 970,910,155 (2,405,624,305) 가중평균유통보통주식수 23,551,224 23,029,952 23,551,224 23,029,952 희석주당손익 40 (125) 40 (125) (3) 중단영업손익에 대한 기본주당손익 (단위 : 원, 주) 구 분 기본주당손익 당분기 전분기 지배기업소유주지분 중단영업손익 - - 가중평균유통보통주식수 22,234,876 20,295,471 희석주당손익 - - (4) 중단영업손익에 대한 희석주당순손익 (단위 : 원, 주) 구 분 기본주당손익 당분기 전분기 지배기업소유주지분 중단영업손익 - - 가중평균유통보통주식수 23,551,224 23,029,952 기본주당손익 / 희석주당손익 - - (5) 잠재적보통주의 내역 구 분 일 자 유통주식수 가중치 적 수 미전환 2023-01-01 957,068 90 86,136,120 전환권행사 2023-01-12 560,568 11 6,166,248 전환권행사 2023-03-08 396,499 66 26,168,934 합 계 118,471,302 일 수 90 가중평균유통보통주식수(당분기) 1,316,348 구 분 일 자 유통주식수 가중치 적 수 미전환 2022-01-01 2,734,481 90 246,103,290 합 계 246,103,290 일 수 90 가중평균유통보통주식수(전분기) 2,734,481 29. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 건설형매출 88,385,482,629 87,898,759,509 55,716,965,674 56,275,444,652 상품매출 2,279,313,263 - - - 기타매출 257,813,501 - 239,112,880 - 합 계 90,922,609,393 87,898,759,509 55,956,078,554 56,275,444,652 (2) 당분기 및 전분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익의 유형 : 재화의 판매 2,279,313,263 - 공사수익 88,385,482,629 55,716,965,674 용역의 제공 108,019,579 46,500,000 소 계 90,772,815,471 55,763,465,674 지리적 구분 : 내수 88,253,356,463 52,896,786,733 수출 2,519,459,008 2,866,678,941 소 계 90,772,815,471 55,763,465,674 수익인식 시기 : 한 시점에 수익인식 2,387,332,842 46,500,000 기간에 걸쳐 수익인식 88,385,482,629 55,716,965,674 소 계 90,772,815,471 55,763,465,674 2) 기타원천으로부터의 수익 임대수익 외 149,793,922 192,612,880 합 계 90,922,609,393 55,956,078,554 (3) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 수취채권 매출채권 30,555,361,059 47,356,472,523 계약자산 미청구공사 50,812,421,198 32,901,261,853 계약부채 선수금 5,326,395,358 4,913,911,404 초과청구공사 14,915,993,832 28,197,300,196 합 계 20,242,389,190 33,111,211,600 (4) 전기 이월된 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 18,351백만원입니다. 30. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합 계 사용된 원재료 24,531,890,178 - - 24,531,890,178 종업원급여비용 - 673,988,239 6,420,037,615 7,094,025,854 복리후생비 - 89,032,949 1,038,293,056 1,127,326,005 여비교통비 - 22,296,748 293,570,316 315,867,064 도서인쇄비 - 5,013,050 9,952,370 14,965,420 통신비 - 6,874,234 32,641,988 39,516,222 차량유지비 - 4,949,804 172,087,924 177,037,728 수도광열비 - 6,111,624 410,968,750 417,080,374 세금과공과 - 118,791,973 83,999,317 202,791,290 수선비 - 250,000 3,625,531 3,875,531 보험료 - (32,662,108) 100,730,805 68,068,697 교육훈련비 - 4,394,836 9,866,839 14,261,675 지급수수료 - 743,983,971 1,901,990,964 2,645,974,935 접대비 - 64,407,256 108,774,287 173,181,543 소모품비 - 6,187,495 1,288,021,653 1,294,209,148 감가상각비 - 80,738,175 366,953,256 447,691,431 무형자산상각비 - 9,688,314 55,773,633 65,461,947 경상개발비 - 140,385,502 - 140,385,502 운반비 - 299,952 74,741,807 75,041,759 수출제비용 - - 790,147 790,147 대손상각비 - 83,636,227 - 83,636,227 지급임차료 - 9,725,595 734,093,679 743,819,274 하자보수비 - - 474,423,271 474,423,271 공사손실충당금전입액 - - (260,475,488) (260,475,488) 외주가공비 - - 50,046,007,611 50,046,007,611 합 계 24,531,890,178 2,038,093,836 63,366,869,331 89,936,853,345 (단위 : 원) 구 분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합 계 사용된 원재료 11,082,103,567 - - 11,082,103,567 재고자산의 변동 (107,970) - - (107,970) 종업원급여비용 - 550,928,097 4,866,397,480 5,417,325,577 복리후생비 - 54,745,033 922,702,984 977,448,017 여비교통비 - 6,863,180 217,848,161 224,711,341 도서인쇄비 - 1,585,750 6,213,844 7,799,594 통신비 - 6,042,227 31,471,629 37,513,856 차량유지비 - 3,081,041 145,276,027 148,357,068 수도광열비 - 6,125,724 125,581,809 131,707,533 세금과공과 - 96,943,786 339,055,024 435,998,810 수선비 - - 1,205,000 1,205,000 보험료 - 45,844,188 507,664,494 553,508,682 교육훈련비 - 1,988,333 19,661,017 21,649,350 지급수수료 - 442,195,423 1,273,320,540 1,715,515,963 접대비 - 32,891,380 120,396,118 153,287,498 소모품비 - 10,760,710 1,662,755,647 1,673,516,357 감가상각비 - 58,848,632 376,094,742 434,943,374 무형자산상각비 - 1,474,846 35,286,105 36,760,951 경상개발비 - 98,747,633 - 98,747,633 운반비 - - 62,340,800 62,340,800 수출제비용 - - 1,484,675 1,484,675 대손상각비 - (109,157,182) - (109,157,182) 지급임차료 - 7,637,321 93,015,182 100,652,503 하자보수비 - - 528,226,276 528,226,276 공사손실충당금환입액 - - 543,263,857 543,263,857 외주가공비 - - 33,314,187,644 33,314,187,644 합 계 11,081,995,597 1,317,546,122 45,193,449,055 57,592,990,774 31. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 585,073,651 453,423,750 상여금 13,600,000 10,600,000 퇴직급여 75,314,588 86,904,347 복리후생비 89,032,949 54,745,033 여비교통비 22,296,748 6,863,180 도서인쇄비 5,013,050 1,585,750 통신비 6,874,234 6,042,227 차량유지비 4,949,804 3,081,041 수도광열비 6,111,624 6,125,724 세금과공과 118,791,973 96,943,786 수선비 250,000 - 보험료 (32,662,108) 45,844,188 교육훈련비 4,394,836 1,988,333 지급수수료 743,983,971 442,195,423 지급임차료 9,725,595 7,637,321 접대비 64,407,256 32,891,380 소모품비 6,187,495 10,760,710 감가상각비 80,738,175 58,848,632 무형자산상각비 9,688,314 1,474,846 경상개발비 140,385,502 98,747,633 운반비 299,952 - 대손상각비 83,636,227 (109,157,182) 합 계 2,038,093,836 1,317,546,122 32. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 321,977,696 163,870,229 배당수익 24,071,777 20,861,442 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가이익 162,843,411 22,176,159 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 8,656,371 - 전환사채옵션평가이익 633,357,000 - 금융보증부채환입액 38,961,664 63,204,384 통화옵션거래이익 1,250,000 통화옵션평가이익 - 1,250,000 소 계 1,189,867,919 271,362,214 금융비용 이자비용 129,606,931 201,060,931 전환사채옵션평가손실 - 352,210,000 전환권대가평가손실 256,571,000 167,970,000 통화옵션거래손실 31,220,000 42,450,000 통화선도평가손실 111,744,465 - 통화옵션평가손실 41,844,332 55,776,920 금융보증부채전입액 4,263,484 149,246,881 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실 2,720,000 449,111,319 소 계 577,970,212 1,417,826,051 순금융손익 611,897,707 (1,146,463,837) (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 272,977,428 - 272,977,428 당기손익-공정가치측정금융자산 244,571,827 33,940,000 210,631,827 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 672,318,664 390,441,415 281,877,249 당기손익-공정가치 측정금융부채 - 153,588,797 (153,588,797) 합 계 1,189,867,919 577,970,212 611,897,707 (단위 : 원) 구 분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 140,324,251 12,881,866 127,442,385 당기손익-공정가치측정금융자산 67,833,579 491,561,319 (423,727,740) 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 63,204,384 857,605,946 (794,401,562) 당기손익-공정가치 측정금융부채 - 55,776,920 (55,776,920) 합 계 271,362,214 1,417,826,051 (1,146,463,837) 33. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 계정과목 당분기 전분기 기타영업외수익 외환차익 26,169,244 82,759,635 외화환산이익 126,747,572 11,996,254 잡이익 123,161,950 63,060,393 소 계 276,078,766 157,816,282 기타영업외비용 외환차손 46,563,829 16,464,986 외화환산손실 1,588,178 5,511,623 지분법손실 289,486,194 693,023,121 기타의대손상각비 (16,024,738) 753,683 잡손실 694,991 858,775 소 계 322,308,454 716,612,188 순기타영업외손익 (46,229,688) (558,795,906) 34. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세부담액 - - 법인세추납액 (10,196,425) - 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 589,498,163 (360,303,044) 당기손익 이외 인식항목 78,345,391 (611,189,144) 당기에 인식한 조정사항 - 174,404,677 법인세비용 657,647,129 (797,087,511) (2) 당분기 및 전분기의 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기말 이연법인세자산(부채) 2,976,353,153 3,817,056,401 기초 이연법인세자산(부채) 3,565,851,316 - 연결범위변동 - 3,205,867,257 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) 589,498,163 (611,189,144) (3) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 순확정급여부채의 재측정요소 78,345,391 174,404,677 합 계 78,345,391 174,404,677 (4) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (5) 당분기 및 전분기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 1,551,424,067 (3,342,171,963) 적용세율에 따른 법인세비용 22% 22% 조정사항 법인세추납액 (10,196,425) - 세무상 과세되지 않는 수익 - (174,404,677) 세무상 차감되지 않는 비용 - (175,404,627) 기타 502,639,082 (447,278,207) 법인세비용 657,647,129 (797,087,511) 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 36.33% 23.85% (6) 당분기 및 전분기 중 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감 내역은 다음과 같습니다. 구 분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 당기손익에 반영된 금액 기타포괄손익에 반영된금액 기말잔액 기초잔액 당기손익에 반영된 금액 기타포괄손익에 반영된금액 기말잔액 1) 일시적차이로 인한 이연법인세 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자(*) 2,687,377,586 - - 2,687,377,586 - - - - 자기주식 864,887,463 - - 864,887,463 - - - - 퇴직급여 (1,052,061,093) (165,783,665) (373,073,289) (1,590,918,047) (220,932,830) (191,505,351) 78,345,391 (334,092,790) 충당부채 및 미지급비용 등 15,227,625,018 (1,367,642,911) - 13,859,982,107 3,193,700,997 (287,205,009) - 2,906,495,988 금융자산평가손익 등 1,809,096,946 (754,331,599) - 1,054,765,347 379,910,357 (158,409,636) - 221,500,721 기타 1,002,584,460 (144,554,799) - 858,029,661 213,172,792 (30,723,558) - 182,449,234 합 계 20,539,510,380 (2,432,312,974) (373,073,289) 17,734,124,117 3,565,851,316 (667,843,554) 78,345,391 2,976,353,153 (*) 종속기업투자와 자기주식과 관련된 일시적차이가 미래에 소멸할 가능성이 불확실하여 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다. 구 분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 당기손익에 반영된 금액 기타포괄손익에 반영된금액 기말잔액 기초잔액 당기손익에 반영된 금액 기타포괄손익에 반영된금액 기말잔액 1) 일시적차이로 인한 이연법인세 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자(*) 1,527,204,134 - - 1,527,204,134 - - - - 자기주식 864,887,463 - - 864,887,463 - - - - 퇴직급여 679,505,731 1,321,517,344 (792,748,532) 1,208,274,543 149,491,261 (58,075,539) 174,404,677 265,820,399 금융자산평가손익 등 2,933,644,819 1,504,827,818 - 4,438,472,637 645,401,860 331,062,138 - 976,463,998 충당부채 및 미지급비용 등 10,619,124,144 636,559,054 - 11,255,683,198 2,336,207,311 140,042,992 - 2,476,250,303 자산손상 166,880,000 - - 166,880,000 36,713,600 - - 36,713,600 기타 159,889,410 108,914,213 - 268,803,623 38,053,225 23,754,876 - 61,808,101 합 계 16,951,135,701 3,571,818,429 (792,748,532) 19,730,205,598 3,205,867,257 436,784,467 174,404,677 3,817,056,401 35. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 거래내용 당분기 전분기 확정급여부채의 재측정요소 294,727,898 25,394,716 사용권자산의 취득 360,097,107 395,327,000 리스부채의 유동성대체 213,434,307 153,495,341 장기대여금의 유동성대체 - 100,000,000 하자보수충당부채의 유동성대체 103,851,349 - 통화옵션자산의 통화선도자산 계정대체 140,048,051 - 전환사채의 전환 2,214,904,000 - 장기미수금의 매입채무 계정대체 3,667,400 - 전환사채옵션평가이익과 평가손실 계정대체 644,255,500 - (2) 당분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 당분기말 유동성대체 전환사채 기타 단기차입금 - 10,000,000,000 - - - 10,000,000,000 유동성전환사채 4,375,372,726 - - (2,214,904,000) 97,636,984 2,258,105,710 유동리스부채 607,655,445 (302,088,492) 213,434,307 - 121,005,991 640,007,251 리스부채 350,613,021 - (213,434,307) - 248,692,656 385,871,370 합 계 5,333,641,192 9,697,911,508 - (2,214,904,000) 467,335,631 13,283,984,331 36. 담보제공자산 당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 설정액 설정권자 내용 유형자산(토지 및 건물) 18,000,000,000 기업은행 차입금관련 담보 기타금융자산 2,082,300,000 서울보증보험 예금 담보 당기손익-공정가치측정 금융자산 50,830,560 기계설비공제조합 업무이행 담보 162,341,000 EGI공제조합 610,800,000 건설공제조합 합 계 20,906,271,560 37. 지급보증 (1) 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 수분양자 중도금 대출의 연대보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증제공처 물건 또는 내용 약정액 실행액 비고 오케이저축은행 중도금 22,620,000,000 1,310,681,460 더예스 26 오피스텔(5차) 수분양자 다올저축은행 중도금 22,620,000,000 - 엔에이치저축은행(주) 중도금 22,100,000,000 2,652,327,900 시화 MTV 멀티테크노벨리 수분양자 조은저축은행 중도금 15,600,000,000 1,923,414,300 오케이저축은행 중도금 16,900,000,000 3,114,684,000 웰컴저축은행(주) 중도금 18,200,000,000 7,994,530,716 더하이어티2차 오피스텔 수분양자 (주)에스비아이저축은행 중도금 18,200,000,000 6,642,065,786 합 계 136,240,000,000 23,637,704,162 2) 당분기말 현재 연결회사의 자금보충약정 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증수혜자 약정액 실행액 비고 (주)이웰 432,000,000 432,000,000 시설자금대출에 대한 연대보증 3) 당분기말 현재 연결회사는 상기 수분양자 중도금 대출 등 지급보증과 관련하여 149,354천원의 금융보증부채를 인식하였습니다. 4) 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 기타 지급보증 및 약정사항 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증제공처 물건 또는 내용 약정액 비고 성남동부새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 시화 MTV 멀티테크노밸리 복합시설 신축공사(*1) 군포새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 의정부동부새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 고양동부새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 파주중앙새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 구리새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 세종새마을금고 책임준공약정 3,000,000,000 안양협심새마을금고 책임준공약정 3,000,000,000 광주새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 중원새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 화성새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 성남제일새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 강남영동새마을금고 책임준공약정 2,000,000,000 종로중앙새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 고양누리새마을금고 책임준공약정 3,300,000,000 더하이어티2차 오피스텔 신축공사(*1) 구산동 새마을금고 책임준공약정 2,000,000,000 성남제일새마을금고 책임준공약정 3,300,000,000 의정부동부새마을금고 책임준공약정 3,200,000,000 더좋은새마을금고 책임준공약정 3,200,000,000 광남 새마을금고 책임준공약정 2,600,000,000 한남동새마을금고 책임준공약정 2,000,000,000 성남동부새마을금고 책임준공약정 3,200,000,000 광진자양새마을금고 책임준공약정 2,000,000,000 종로중앙새마을금고 책임준공약정 3,200,000,000 사가정새마을금고 책임준공약정 500,000,000 망우동새마을금고 책임준공약정 500,000,000 웰릭스캐피탈 주식회사 책임준공약정 4,000,000,000 중소기업은행 책임준공약정 60,000,000,000 안성 아레나스 물류센터 개발사업 한화생명보험 주식회사 책임준공약정 64,000,000,000 주식회사 신한은행 책임준공약정 12,000,000,000 흥국화재해상보험(주) 책임준공약정 36,000,000,000 이천 이황리 물류센터 신축공사 신한캐피탈 주식회사 책임준공약정 10,000,000,000 중소기업은행 책임준공약정 10,000,000,000 케이에스이황리제일차㈜ 책임준공약정 3,000,000,000 합 계 280,000,000,000 (*1) 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 맺었습니다. 5) 당사는 당분기말 현재 국내공사의 경우 동업자간에 수주한 건설공사 이행 등과 관련하여 동업자 등을 위해 1,700백만원의 보증을 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사가 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 보증제공자 보증금액 보증내역 이행보증,대출 지급보증 등 서울보증보험 111,289,799,897 계약, 하자 등의 이행관련 지급보증 건설공제조합 21,591,397,674 엔지니어링공제조합 799,000,000 합 계 133,680,197,571 38. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 무역금융에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종류 은행 약정금액 사용액 미사용액 무역금융 하나은행 3,000,000,000 3,000,000,000 - 합 계 3,000,000,000 3,000,000,000 - (2) 당분기말 현재 수입오픈 약정 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 1USD) 금융기관 약정내역 한도금액 사용액 미사용액 기업은행 일람불수입 2,000,000 112,839 1,887,161 합 계 2,000,000 112,839 1,887,161 (3) 당분기말 현재 기타 금융거래 약정에 관한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 1USD, 원) 금융기관 내용 통화 약정금액 사용액 미사용액 기업은행 선물환 USD 600,000 312,000 288,000 외상매출채권 KRW 15,000,000,000 8,024,645,267 6,975,354,733 회전대출 KRW 10,000,000,000 7,000,000,000 3,000,000,000 신한은행 전자방식외담대 KRW 15,000,000,000 5,159,024,277 9,840,975,723 농협은행 파생상품 USD 2,200,000 2,200,000.00 - 합계 USD 2,800,000 2,512,000 288,000 KRW 40,000,000,000 20,183,669,544 19,816,330,456 (4) 당분기말 현재 연결회사는 피고로 11개의 소송(소송금액 : 10,120백만원) 및 원고로 3개의 소송(소송금액 : 9,590백만원)이 진행 중에 있습니다. 당분기말 현재 상기 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 39. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 하자보수충당부채(유동) 574,652,841 617,124,817 하자보수충당부채(비유동) 816,366,539 712,515,190 공사손실충당부채 7,044,954,117 7,305,429,605 소송충당부채 7,594,614 7,594,614 기타충당부채 759,942,890 759,942,890 합 계 9,203,511,001 9,402,607,116 (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 하자보수충당부채(유동) 하자보수충당부채(비유동) 공사손실충당부채 소송충당부채(*) 기타충당부채 합 계 기초금액 617,124,817 712,515,190 7,305,429,605 7,594,614 759,942,890 9,402,607,116 환입 (567,325,103) - (351,938,599) - - (919,263,702) 설정 628,704,476 - 91,463,111 - - 720,167,587 대체 (103,851,349) 103,851,349 - - - - 기말금액 574,652,841 816,366,539 7,044,954,117 7,594,614 759,942,890 9,203,511,001 (*) 연결회사는 소송과 관련한 예상손실을 충당하기 위하여 소송충당부채(소송충당부채전입액)를 설정하고 있습니다. (단위 : 원) 구 분 하자보수충당부채(유동) 하자보수충당부채(비유동) 공사손실충당부채 소송충당부채 기타충당부채 합 계 기초금액 2,479,481,296 - 83,158,149 - 759,942,890 3,322,582,335 환입 (230,542,166) - - - - (230,542,166) 설정 447,726,092 - 543,263,857 - - 990,989,949 대체 - - - - - - 기말금액 2,696,665,222 - 626,422,006 - 759,942,890 4,083,030,118 40. 특수관계자와의 주요거래 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황1) 당분기말 현재 연결회사의 지배기업은 (주)웰크론(지분율 25.79%)입니다.2) 당분기말 현재 연결회사와 지배 및 기타특수관계회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지배회사 (주)웰크론 종속회사 (주)동원건축사사무소 Global Star Hong Kong Co., Limited Shanghai Yingji International Co., Ltd, 관계회사 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY (주)이웰 (주)이웰에너지 (주)아리웰 (주)동원에너지 기타특수관계회사 (주)웰크론헬스케어 (주)웰에너지 (주)미래제주 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 당분기 전분기 (주)웰크론 지배회사 지급수수료 등 매입 326,466,319 421,942,764 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 소모품 등 매입 3,607,950 16,438,909 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 기초잔액 자금의 대여 자금의 상환 유동성대체 출자전환 기말잔액 (주)아리웰 관계회사 장기대여금 2,212,108,570 284,000,000 - - - 2,496,108,570 (주)이웰 관계회사 단기대여금 350,000,000 - - - - 350,000,000 (주)이웰에너지 관계회사 단기대여금 950,000,000 - - - - 950,000,000 (주)웰에너지 관계회사 장기대여금 2,584,828,560 33,000,000 - - - 2,617,828,560 (주)동원에너지 관계회사 단기대여금 4,331,080,410 - - - - 4,331,080,410 (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 기초잔액 자금의 대여 자금의 상환 유동성대체 출자전환 기말잔액 (주)이웰 관계회사 단기대여금 - 350,000,000 - - - 350,000,000 관계회사 이자수익 - 2,173,972 - - - 2,173,972 (주)이웰에너지 관계회사 단기대여금 800,000,000 650,000,000 - - - 1,450,000,000 관계회사 이자수익 - 12,514,521 - - - 12,514,521 (4) 당분기말 및 전기말 현재 채권채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 기말잔액 당분기말 전기말 (주)웰크론 지배회사 보증금 1,780,000,000 1,780,000,000 미지급비용 등 87,516,812 112,070,014 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계 매입채무 - 1,491,600 미지급비용 등 812,130 2,472,012 (주)이웰 관계회사 미수금 34,600,000 34,600,000 단기대여금 350,000,000 350,000,000 미수수익 2,155,068 14,285,205 (주)이웰에너지 관계회사 단기대여금 950,000,000 950,000,000 미수수익 9,250,411 27,663,013 (주)아리웰 관계회사 장기대여금 2,496,108,570 2,212,108,570 미수수익 - 53,301,799 (주)웰에너지 기타특수관계회사 장기대여금 2,617,828,560 2,584,828,560 (주)동원에너지 관계회사 단기대여금 4,331,080,410 4,331,080,410 (5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증수혜자 금액 비고 (주)이웰 432,000,000 시설자금대출에 대한 연대보증 (6) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권 및 기타비유동채권 중 임직원에 대한 대여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 내역 당분기말 전기말 기타채권(단기대여금) 주택자금대여 등 128,900,000 128,900,000 기타비유동채권(장기대여금) 주택자금대여 등 300,000,000 300,000,000 합 계 428,900,000 428,900,000 (7) 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 보상금액 1인당 평균 지급액 단기급여 413,259,888 59,037,127 퇴직급여 59,141,686 9,856,948 (*) 주요 경영진으로 분류된 임원은, 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 말합니다.(*) 연결회사는 23년 1월부터 임직원 퇴직금 가입유형을 DB에서 DC로 변경하였습니다. 41. 외화자산 및 부채당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위 : 1USD, 1EUR, 1CNY, 1JPY, ,1IDR, 1HKD, 1SAR, 원) 구 분 외화단위 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 220,972.40 288,103,815 1,135,187.92 1,440,548,781 EUR 47,543.48 67,584,484 4,058.47 5,483,805 CNY 3,269,787.10 618,414,834 4,332,194.99 811,345,360 JPY 6,032.00 59,200 6,032.00 57,495 IDR 649,787.51 3,357,666 - - HKD - - 19,887.51 3,276,865 매출채권 USD 966,660.00 1,260,331,308 873,360.00 1,106,809,128 CNY 18,998,833.06 3,593,249,296 12,548,920.91 2,322,396,640 EUR 8,150.00 11,585,470 309,567.00 418,286,930 기타채권 USD - - 18,941.00 24,003,803 EUR 15,200.00 21,607,256 15,200.00 20,538,240 기타비유동채권 SAR 250,000.00 73,230,000 250,000.00 73,230,000 CNY 165,717.85 31,342,217 165,717.85 31,942,116 외화자산 합계 5,968,865,546 6,257,919,163 매입채무 USD 1,000.00 1,303,800 48,360.00 61,286,628 EUR 20,040.00 28,487,461 472,786.07 638,828,538 CNY 40,500.00 7,659,765 31,993.72 5,957,555 기타유동부채 CNY 27,464,682.27 5,194,395,358 15,543,777.93 2,996,063,196 외화부채 합계 5,231,846,384 3,702,135,917 42. 건설형 공사계약(1) 당분기 및 전분기 중 건설형 공사계약의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기초계약잔액 신규계약액 계약변경액 공사수익인식액 기말계약잔액 441,432,840,612 17,194,398,173 763,511,480 88,385,482,629 371,005,267,636 (단위 : 원) 기초계약잔액 신규계약액 계약변경액 공사수익인식액 기말계약잔액 559,419,326,271 149,723,208,042 4,226,456,488 55,854,827,860 657,514,162,941 (2) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 건설형 공사계약과 관련된 공사손익과 공사대금 초과청구액 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익(손실) 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 409,537,921,042 413,426,143,517 (3,888,222,475) 14,915,993,832 19,818,683,230 50,711,241,198 70,529,924,428 (단위 : 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익(손실) 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 322,313,483,358 327,073,562,423 (4,760,079,065) 28,197,300,196 34,007,641,720 32,868,121,853 66,875,763,573 (3) 당분기 중 원가기준 투입법으로 진행기준을 적용한 건설계약과 관련한 공사손실충당부채, 총계약금액 및 추정총계약원가의 변동에 따른 공사손익 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 공사손실충당부채 총계약금액 변동금액 총예정원가의변동금액 추정총계약금액의변동금액 공사손익변동금액 미래손익에미치는 영향 미청구공사변동금액 초과청구공사변동금액 산업용플랜트설비사업부문 2,246,080,969 543,511,480 2,509,853,044 (1,966,341,564) (3,009,365,922) 1,043,024,358 213,881,436 (3,223,247,358) 플랜트건설사업부문 4,731,399,248 220,000,000 33,123,435 186,876,565 (4,545,102,000) 4,731,978,565 186,297,248 (4,731,399,248) 합 계 6,977,480,217 763,511,480 2,542,976,479 (1,779,464,999) (7,554,467,922) 5,775,002,923 400,178,684 (7,954,646,606) (4) 당분기말 및 전기말 현재 건설형 공사계약 중 계약금액이 직전사업년도 말 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 품목 발주처 계약을 구별할 수 있는 명칭 계약일 계약상 완성납품기한 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 건설공사 주식회사 알에프텍 (주)알에프텍 사옥 신축공사 2020-10-16 2022-07-22 94.80% 1,027,200 4,314 1,683,000 7,069 건설공사 주식회사 덕성지디씨 시화MTV 멀티테크노밸리 복합시설 신축공사(거북섬) 2021-01-12 2023-08-15 38.99% 371,580 1,561 - - 건설공사 협신개발 주식회사 안성 원곡면 산하리 협신물류센터 신축공사 2021-04-26 2022-07-31 94.57% 312,420 1,312 - - 건설공사 주식회사 윤원재 안산 성곡동 더 하이어티2차 오피스텔 신축공사 2021-05-13 2023-02-14 89.93% 2,836,539 11,913 1,237,500 5,198 열공정설비 포스코HY클린메탈(주) LiB Recycling PJT 결정화 제품 생산 설비 2021-08-20 2022-10-31 96.60% 1,902,798 7,992 - - 에너지 관련 설비 한화시스템(주) 이비이여수 산업폐기물 소각 및 슬러지 건조시설 종합설계 2021-10-06 2023-04-30 47.92% 2,524,471 10,603 - - 건설공사 이지스아레나스케이엘아이피1의2사모부동산모투자회사 안성 아레나스 물류센터 개발사업 2021-10-15 2023-07-30 47.21% 23,010,250 96,643 - - 건설공사 프레스티지바이오파마아이디씨(주) 프레스티지바이오파마코리아 IDC 신축공사 2021-12-16 2023-02-28 35.74% - - 2,465,100 10,353 건설공사 콜마비앤에이치(주) 콜마비엔에이치 세종 3공장 신축공사 2021-12-17 2023-02-28 30.08% 2,221,145 9,329 - - 건설공사 오스템글로벌 주식회사 마곡 오스템글로벌 연구소 신축공사 2021-12-30 2023-12-09 21.66% - - 50,000 3,895 건설공사 주식회사 웅진북센 파주 웅진북센 제2물류센터 신축공사 2022-01-14 2022-12-07 99.69% - - 242,000 1,016 건설공사 한덕홀딩스(주) 이천 이황리 물류센터 신축공사 2022-04-12 2023-10-01 39.33% 4,844,917 20,349 - - 열공정설비 주식회사 에코프로머티리얼즈 [RMP2] NI 결정화설비 제작 및 설치공사 2022-05-26 2023-08-31 85.39% 1,787,080 7,506 8,514,000 35,759 열공정설비 (주)포스코케미칼 황산나트륨 결정, 분리, 건조, 포장 설비 Bleed-off 결정, 분리 설비 2022-10-31 2024-05-31 6.81% - - - - 합 계 (*1) 2023년 3월 31일 현재 계약상 남품기일은 경과하였으나, 마무리 공사, 발주처가 요구한 추가 공사 등으로 인하여 공사가 진행중입니다. (단위 : 천원) 품목 발주처 계약을 구별할 수 있는 명칭 계약일 계약상 완성납품기한 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 에너지 관련 설비 에스지씨이테크건설(주)- 구 이테크건설 이테크건설 대산 SRF Power Plant Combustion Boiler 2017-04-10 2019-04-30 100.00% - - 1,823,800 8,025 건설공사 주식회사예스코리아 더예스 26 오피스텔(5차) 신축공사 2020-04-10 2022-06-01 100.00% - - 2,266,490 195,825 건설공사 (주)코람코가치부가형부동산제2의2호위탁관리자부동산 케이스퀘어시티 리모델링공사 2020-05-08 2021-07-07 100.00% - - - - 건설공사 주식회사 와이앤씨홀딩스 안산 단원구 성곡동 오피스텔 신축공사 2020-06-23 2022-04-30 100.00% - - - - 식품,제약 설비 코카콜라음료 주식회사(*1) 여주공장 PET-3 탄산/비탄산 라인 2020-07-17 2021-07-30 94.98% - - - - 건설공사 주식회사 알에프텍(*1) (주)알에프텍 사옥 신축공사 2020-10-16 2022-07-22 92.97% 2,165,580 9,529 - - 건설공사 주식회사 덕성지디씨 시화MTV 멀티테크노밸리 복합시설 신축공사(거북섬) 2021-01-12 2023-08-15 35.26% 334,320 1,471 - - 건설공사 프레스티지바이오로직스(주) 프레스티지바이오로직스 오송캠퍼스Ⅱ 신축공사 2021-01-11 2021-12-31 100.00% - - - - 건설공사 협신개발 주식회사(*1) 안성 원곡면 산하리 협신물류센터 신축공사 2021-04-26 2022-07-31 92.63% 1,330,780 5,855 - - 건설공사 주식회사 윤원재 안산 성곡동 더 하이어티2차 오피스텔 신축공사 2021-05-13 2023-02-14 72.87% 2,225,313 9,791 2,238,500 9,849 열공정설비 포스코HY클린메탈(주)(*1) LiB Recycling PJT 결정화 제품 생산 설비 2021-08-20 2022-10-31 89.95% 951,434 4,186 5,809,076 4,128 에너지 관련 설비 한화시스템(주) 이비이여수 산업폐기물 소각 및 슬러지 건조시설 종합설계 2021-10-06 2023-04-30 35.89% 738,076 3,248 2,187,390 9,625 건설공사 이지스아레나스케이엘아이피1의2사모부동산모투자회사 안성 아레나스 물류센터 개발사업 2021-10-15 2023-07-30 32.59% 16,407,750 72,194 9,122,300 40,138 건설공사 창덕의료재단(분당지점) 영등포 필립메디컬센터 증축공사 2021-10-22 2023-09-30 1.09% 172,418 759 - - 건설공사 서울주택도시공사 등촌동 어울림플라자 건설공사 2021-11-01 2024-02-06 10.65% 1,130,433 4,974 - - 건설공사 프레스티지바이오파마코리아 주식회사 프레스티지바이오파마코리아 IDC 신축공사 2021-12-16 2023-02-28 28.86% - - - - 건설공사 콜마비앤에이치(주) 콜마비엔에이치 세종 3공장 신축공사 2021-12-17 2023-02-28 12.98% - - - - 건설공사 오스템글로벌 주식회사 마곡 오스템글로벌 연구소 신축공사 2021-12-30 2023-12-09 15.60% - - 777,150 3,419 건설공사 주식회사 웅진북센(*1) 파주 웅진북센 제2물류센터 신축공사 2022-01-14 2022-12-07 94.07% - - 2,234,430 9,831 건설공사 한덕홀딩스(주) 이천 이황리 물류센터 신축공사 2022-04-12 2023-10-01 17.89% 3,871,161 17,033 - - 열공정설비 주식회사 에코프로머티리얼즈 [RMP2] NI 결정화설비 제작 및 설치공사 2022-05-26 2023-08-31 20.82% - - - - 에너지 관련 설비 신대한정유산업(주) SDH 일반소각시설 및 폐수건조기(증발농축기) 교체공사 2022-06-15 2023-01-31 60.03% 732,043 3,221 - - 열공정설비 (주)포스코케미칼 황산나트륨 결정, 분리, 건조, 포장 설비 Bleed-off 결정, 분리 설비 2022-10-31 2024-05-31 0.24% - - 4,123,504 - 합 계 30,059,309 132,261 30,582,639 280,840 (*1) 2022년 12월 31일 현재 계약상 남품기일은 경과하였으나, 마무리 공사, 발주처가 요구한 추가 공사 등으로 인하여 공사가 진행중입니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사 및 선수금) 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 산업용플랜트설비사업부문 13,048,326,199 16,972,415,229 3,195,714,193 25,807,332,870 플랜트건설사업부문 37,764,094,999 3,269,973,961 29,705,547,660 7,303,878,730 합 계 50,812,421,198 20,242,389,190 32,901,261,853 33,111,211,600 (6) 전기에서 이월된 건설도급계약에 대한 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 18,351백만원입니다. 43. 부문별 보고(1) 연결회사의 당분기 및 전분기 중 부문별 영업성과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 플랜트사업부문 신재생에너지부문 합 계 연결실체내 기업간내부거래 조정 조정 후 금액 매출액 88,542,777 2,284,333 90,827,109 95,500 90,922,609 내부매출액 (95,500) - (95,500) 95,500 - 순매출액 88,638,277 2,284,333 90,922,609 - 90,922,609 영업이익 985,006 - 985,006 750 985,756 세후계속영업당기순손익 1,183,658 - 1,183,658 (289,881) 893,777 당기순손익 1,183,658 - 1,183,658 (289,881) 893,777 판관비조정 95,500 - 95,500 95,500 - 지분법손익 조정 289,486 - 289,486 289,486 - 기타영업외손익 조정 778 - 778 778 - 조정후 당기순손익 1,569,422 - 1,569,422 95,883 893,777 (단위 : 천원) 구 분 플랜트사업부문 신재생에너지부문 합 계 연결실체내 기업간내부거래 조정 조정 후 금액 매출액 55,956,079 - 55,956,079 - 55,956,079 순매출액 55,956,079 - 55,956,079 - 55,956,079 영업이익 (1,636,912) - (1,636,912) - (1,636,912) 세후계속영업당기순손익 (1,839,539) (12,879) (1,852,418) (692,667) (2,545,084) 당기순손익 (1,839,539) (12,879) (1,852,418) (692,667) (2,545,084) 지분법손익 조정 693,023 - 693,023 693,023 - 조정후 당기순손익 (1,146,515) (12,879) (1,159,394) 356 (2,545,084) (2) 당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 국내 아시아 유럽 기타 연결실체 내 기업간내부거래조정 합 계 매출액 86,214,264,043 4,186,439,360 57,318,440 369,087,550 95,500,000 90,922,609,393 내부매출액 95,500,000 - - - - 95,500,000 순매출액 86,309,764,043 4,186,439,360 57,318,440 369,087,550 - 90,922,609,393 비유동자산(*) 15,947,464,800 - - - - 15,947,464,800 (*) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계입니다. (단위 : 원) 구 분 국내 아시아 기타 연결실체 내 기업간내부거래조정 합 계 매출액 53,089,399,613 463,579,934 2,403,099,007 - 55,956,078,554 내부매출액 - - - - - 순매출액 53,089,399,613 463,579,934 2,403,099,007 - 55,956,078,554 비유동자산(*) 16,047,710,170 - - - 16,047,710,170 (*) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계입니다. (3) 연결회사의 주요고객 중 당분기 및 전분기 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 주요고객 매출액 비율 영업부문 주요고객1 17,909,500,000 20.25% 플랜트건설사업부문 주요고객2 11,106,040,000 12.56% 산업용플랜트설비사업부문 주요고객3 9,324,256,000 10.54% 플랜트건설사업부문 (단위 : 원) 주요고객 매출액 비율 영업부문 주요고객1 9,124,280,000 16.31% 플랜트건설사업부문 4. 재무제표 재무상태표 제 29 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 28 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 29 기 1분기말 제 28 기말 자산 유동자산 127,455,793,138 151,968,140,393 현금및현금성자산 3,221,566,414 23,623,070,455 매출채권 및 기타유동채권 92,214,774,364 92,130,755,259 기타유동금융자산 13,881,267,275 20,424,433,649 기타유동자산 16,804,959,254 13,953,765,448 재고자산 1,333,225,831 1,836,115,582 비유동자산 40,615,079,246 45,757,722,937 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 7,928,322,024 7,928,322,024 유형자산 14,420,785,953 14,536,915,236 영업권 이외의 무형자산 1,538,258,642 1,534,328,736 기타비유동금융자산 3,060,838,650 2,979,505,613 장기매출채권 및 기타비유동채권 9,041,125,696 8,866,213,534 기타비유동자산 552,012,476 5,300,300,833 사용권자산 1,099,645,659 1,048,915,700 이연법인세자산 2,974,090,146 3,563,221,261 자산총계 168,070,872,384 197,725,863,330 부채 유동부채 94,874,634,787 130,065,680,601 매입채무 및 기타유동채무 54,467,327,254 79,639,532,475 단기차입금 10,000,000,000 0 유동성전환사채 2,258,105,710 4,375,372,726 기타유동금융부채 3,899,585,775 5,710,045,623 유동리스부채 640,007,251 607,655,445 기타유동부채 15,222,464,335 31,042,982,406 유동충당부채 8,387,144,462 8,690,091,926 비유동부채 1,807,115,818 1,063,128,211 비유동리스부채 385,871,370 350,613,021 기타비유동부채 604,877,909 0 비유동충당부채 816,366,539 712,515,190 부채총계 96,681,750,605 131,128,808,812 자본 자본금 11,297,078,000 10,818,544,500 자본잉여금 36,918,883,393 33,462,646,374 기타자본구성요소 (1,233,755,270) (1,233,755,270) 기타포괄손익누계액 (1,838,265,427) (1,543,537,529) 이익잉여금(결손금) 26,245,181,083 25,093,156,443 자본총계 71,389,121,779 66,597,054,518 자본과부채총계 168,070,872,384 197,725,863,330 포괄손익계산서 제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 28 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 29 기 1분기 제 28 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 88,439,776,551 88,439,776,551 55,909,578,554 55,909,578,554 매출원가 85,757,231,645 85,757,231,645 56,276,007,152 56,276,007,152 매출총이익 2,682,544,906 2,682,544,906 (366,428,598) (366,428,598) 판매비와관리비 1,728,283,532 1,728,283,532 1,242,905,399 1,242,905,399 영업이익(손실) 954,261,374 954,261,374 (1,609,333,997) (1,609,333,997) 금융수익 1,189,545,543 1,189,545,543 271,353,164 271,353,164 금융원가 577,970,212 577,970,212 1,404,944,185 1,404,944,185 기타이익 275,456,988 275,456,988 157,814,775 157,814,775 기타손실 31,988,972 31,988,972 23,589,067 23,589,067 법인세비용차감전순이익(손실) 1,809,304,721 1,809,304,721 (2,608,699,310) (2,608,699,310) 법인세비용 657,280,081 657,280,081 (797,293,761) (797,293,761) 당기순이익(손실) 1,152,024,640 1,152,024,640 (1,811,405,549) (1,811,405,549) 기타포괄손익 (294,727,898) (294,727,898) (618,343,855) (618,343,855) 총포괄손익 857,296,742 857,296,742 (2,429,749,404) (2,429,749,404) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 52 52 (89) (89) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 52 52 (89) (89) 자본변동표 제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 28 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 10,408,373,000 30,407,085,672 (1,229,086,057) (2,695,607,559) 30,347,176,373 67,237,941,429 총포괄손익 (618,343,855) (1,811,405,549) (2,429,749,404) 전환권 행사 2022.03.31 (기말자본) 10,408,373,000 30,407,085,672 (1,229,086,057) (3,313,951,414) 28,535,770,824 64,808,192,025 2023.01.01 (기초자본) 10,818,544,500 33,462,646,374 (1,233,755,270) (1,543,537,529) 25,093,156,443 66,597,054,518 총포괄손익 (294,727,898) 1,152,024,640 857,296,742 전환권 행사 478,533,500 3,456,237,019 3,934,770,519 2023.03.31 (기말자본) 11,297,078,000 36,918,883,393 (1,233,755,270) (1,838,265,427) 26,245,181,083 71,389,121,779 현금흐름표 제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 28 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 29 기 1분기 제 28 기 1분기 영업활동현금흐름 (36,507,342,128) 5,870,457,402 당기순이익(손실) 1,152,024,640 (1,811,405,549) 당기순이익조정을 위한 가감 979,113,909 1,611,491,650 법인세비용 657,280,081 (797,293,761) 퇴직급여 385,815,865 369,994,259 금융비용 577,970,212 1,404,944,185 금융수익 (1,165,473,766) (271,353,164) 외화환산손실 1,588,178 5,511,623 외화환산이익 (126,688,777) (11,996,254) 감가상각비 448,441,431 435,505,874 무형자산상각비 65,426,094 36,668,238 대손상각비 83,636,227 (109,157,182) 기타의 대손상각비 (16,802,603) 753,683 하자보수비 474,423,271 61,543,526 충당부채전입액 (260,475,488) 543,263,857 잡이익 (122,598,967) (57,752,009) 잡손실 643,928 858,775 배당수익 (24,071,777) 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (38,617,961,494) 6,030,809,614 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 99,336,432 (6,395,090,842) 기타유동자산의 감소(증가) (2,648,306,538) (2,413,614,991) 장기매출채권 및 기타비유동채권의 감소(증가) 217,530,000 1,932,800,000 재고자산의 감소(증가) 502,889,751 1,550,564,721 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) (22,493,687,569) 91,114,406 기타유동부채의 증가(감소) (19,058,226,839) 11,905,586,116 기타비유동부채의 증가(감소) 604,877,909 (6,575,817) 퇴직급여채무의 증가(감소) (323,058,762) (212,674,109) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 4,480,684,122 (421,299,870) 이자수취(영업) 83,037,189 80,357,802 배당금수취(영업) 3,000,000 20,861,442 이자지급(영업) (47,404,902) (47,151,573) 법인세납부(환급) (59,151,470) (14,505,984) 투자활동현금흐름 6,380,709,027 (10,235,586,784) 기타유동금융자산의 처분 32,859,104,594 15,459,579,043 기타비유동금융자산의 처분 276,299 45,230,637 단기대여금및수취채권의 처분 900,000 264,671,677 장기대여금및수취채권의 처분 0 8,500,000 유형자산의 취득 (22,945,000) (31,575,000) 무형자산의 취득 (69,356,000) (1,798,000) 단기대여금및수취채권의 취득 0 (3,378,490,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (317,000,000) 0 기타유동금융자산의 취득 (26,000,000,000) (22,571,498,368) 기타비유동금융자산의 취득 (70,270,866) (30,206,773) 재무활동현금흐름 9,697,911,508 (3,331,478,323) 단기차입금의 증가 16,000,000,000 0 단기차입금의 상환 (6,000,000,000) (3,000,000,000) 리스료의 지급 (302,088,492) (331,478,323) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 27,217,552 7,153,832 현금및현금성자산의순증가(감소) (20,401,504,041) (7,689,453,873) 기초현금및현금성자산 23,623,070,455 11,672,409,727 기말현금및현금성자산 3,221,566,414 3,982,955,854 5. 재무제표 주석 주석 제 29 (당) 기 2023년 1월 1일 부터 2023년 03월 31일 까지 제 28 (전) 기 2022년 1월 1일 부터 2022년 03월 31일 까지 주식회사 웰크론한텍 1. 일반사항주식회사 웰크론한텍(이하 "당사"라 함)은 1995년 1월에 설립되어, 2008년 7월 16일자로 협회중개시장(KOSDAQ)에 상장한 회사로서 산업기계 제작 및 공급, 엔지니어링서비스 및 산업플랜트 건설 등을 주 사업목적으로 하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 화성시 향남읍 구문천리 발안지방산업단지 내에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2012년 3월 16일자 정기주주총회 결의에 따라 회사의 상호를 "주식회사 한텍엔지니어링"에서 "주식회사 웰크론한텍"으로 변경하였습니다.당사는 수차례의 유무상증자 및 액면분할을 실시하여 당기말 현재 납입자본금이 11,297백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 ㈜웰크론 및 특수관계인 7,664,648 33.9% 자기주식 521,275 2.3% 기타 주주 14,408,233 63.8% 계 22,594,156 100.00% 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 원가법을 적용하여 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. (3) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 당기 재무제표에 개정사항을 반영하여 공사손실충당부채를 인식함에 따라 기초 이익잉여금이 4,271백만원이 감소하였습니다. 2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다. 동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 당사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 중요한 회계정책재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 '2 - (3)'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석 42과 같으며, 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기와 전기말의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화순자산 392,188,937 (392,188,937) 421,484,603 (421,484,603) 상기 민감도 분석은 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다.당분기 및 전기말 현재 차입금 중 일부는 변동금리부 차입금이며 당기말 및 전기말 현재 시장이자율이 1% 변동시 변동이자율차입금 이자비용이 연간순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율차입금의 이자비용 변동 24,657,534 (24,657,534) - - 3) 가격위험당사는 재무상태표 상 기타유동 및 비유동금융자산 중 시장성 있는 지분증권으로 분류되는 당사보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 국공채 등, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당분기와 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 현금및현금성자산 3,221,566,414 23,623,070,455 매출채권 76,920,350,683 76,794,525,882 기타채권 15,294,423,681 15,336,229,377 기타금융자산 13,881,267,275 20,424,433,649 기타비유동금융자산 3,060,838,650 2,979,505,613 기타비유동채권 9,041,125,696 8,866,213,534 합 계 121,419,572,399 148,023,978,510 당분기 및 전기말 지급보증 및 이행보증 제공 등으로 노출된 신용위험의 최대금액은 당사가 제공하는 보증금액과 동일합니다. 주석 38번을 참조해 주시기 바랍니다. 5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당분기 및 전기말 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 49,652,164,750 49,652,164,750 49,625,155,680 27,009,070 - - 단기차입금 10,000,000,000 10,000,000,000 3,000,000,000 7,000,000,000 기타채무 4,815,162,504 4,815,162,504 4,815,162,504 - - - 기타금융부채(*) 3,899,585,775 27,387,935,483 24,914,045,662 2,473,889,821 - - 유동성전환사채 2,258,105,710 3,500,000,000 3,500,000,000 - - - 유동리스부채 640,007,251 640,007,251 - 640,007,251 - - 리스부채 385,871,370 385,871,370 - - 385,871,370 - 합 계 71,650,897,360 96,381,141,358 85,854,363,846 10,140,906,142 385,871,370 - (*) 당분기말 현재 금융보증부채의 보증한도 23,637 백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 72,147,931,541 72,147,931,541 72,076,595,078 71,336,463 - - 기타채무 7,491,600,934 7,491,600,934 6,840,804,315 650,796,619 - - 기타금융부채(*) 5,710,045,623 28,553,816,617 24,291,995,628 4,261,820,989 - - 유동성전환사채 4,375,372,726 7,000,000,000 7,000,000,000 - - - 유동리스부채 607,655,445 607,655,445 - 607,655,445 - - 리스부채 350,613,021 350,613,021 - - 350,613,021 - 합 계 90,683,219,290 116,151,617,558 110,209,395,021 5,591,609,516 350,613,021 - (*) 당기말 현재 금융보증부채의 보증한도 23,027 백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (2) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 부채총계(A) 96,681,750,605 131,128,808,812 자본총계(B) 71,389,121,779 66,597,054,518 부채비율(A/B) 135.43% 196.90% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 판단추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.(1) 중요한 회계추정 및 가정당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다.(2) 당사의 회계정책에 적용되는 중요한 판단1) 건설계약 -총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있습니다. 따라서 총계약수익의 측정은미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다.-총계약원가 추정치의 불확실성총계약원가는 매 보고기간종료일마다 측정하지만, 건설계약의 성격에 따라 수행 업무의 성격, 지리적 영향, 경제환경 변화에 따라 계약원가의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향에 의하여 변동될 수 있습니다. 당사는 추정계약원가의 유의적 변동에 대해 추정 가능한 시점에 반영하고 있습니다. 2) 퇴직급여제도당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품(1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 3,221,566,414 3,221,566,414 기타금융자산 7,276,698,915 - 6,604,568,360 13,881,267,275 매출채권 - - 76,920,350,683 76,920,350,683 기타채권 - - 15,294,423,681 15,294,423,681 기타비유동금융자산 1,777,018,260 376,231,332 907,589,058 3,060,838,650 기타비유동채권 - - 9,041,125,696 9,041,125,696 합 계 9,053,717,175 376,231,332 111,989,623,892 121,419,572,399 (단위 : 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - 49,652,164,750 49,652,164,750 단기차입금 - 10,000,000,000 10,000,000,000 기타채무 - 4,815,162,504 4,815,162,504 기타금융부채 3,750,231,321 149,354,454 3,899,585,775 유동성전환사채 - 2,258,105,710 2,258,105,710 유동리스부채 - 640,007,251 640,007,251 리스부채 - 385,871,370 385,871,370 합 계 3,750,231,321 67,900,666,039 71,650,897,360 (단위 : 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 23,623,070,455 23,623,070,455 기타금융자산 14,817,951,645 - 5,606,482,004 20,424,433,649 매출채권 - - 76,794,525,882 76,794,525,882 기타채권 - - 15,336,229,377 15,336,229,377 기타비유동금융자산 1,765,979,940 376,231,332 837,294,341 2,979,505,613 기타비유동채권 - - 8,866,213,534 8,866,213,534 합 계 16,583,931,585 376,231,332 131,063,815,593 148,023,978,510 (단위 : 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - 72,147,931,541 72,147,931,541 기타채무 - 7,491,600,934 7,491,600,934 기타금융부채 5,525,992,989 184,052,634 5,710,045,623 유동성전환사채 - 4,375,372,726 4,375,372,726 유동리스부채 - 607,655,445 607,655,445 리스부채 - 350,613,021 350,613,021 합 계 5,525,992,989 85,157,226,301 90,683,219,290 (2) 당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 [자산] 파생상품(유동) - 28,303,586 2,276,172,500 2,304,476,086 당기손익-공정가치 측정금융자산(유동) - 4,972,222,829 - 4,972,222,829 당기손익-공정가치 측정금융자산(비유동) - - 1,777,018,260 1,777,018,260 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산(비유동) - - 373,231,332 373,231,332 [부채] 파생상품(유동) - 130,972,321 3,619,259,000 3,750,231,321 (단위 : 원) 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 [자산] 파생상품(유동) - 140,048,051 1,997,120,000 2,137,168,051 당기손익-공정가치 측정금융자산(유동) - 12,680,783,594 - 12,680,783,594 당기손익-공정가치 측정금융자산(비유동) - - 1,765,979,940 1,765,979,940 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산(비유동) - - 373,231,332 373,231,332 [부채] 파생상품(유동) - 89,127,989 5,436,865,000 5,525,992,989 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.(3) 공정가치 서열체계 Level 3 관련공시 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 Level 3으로 분류된 자산 및 부채의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 자산 부채 자산 부채 기초잔액 4,136,331,272 5,436,865,000 3,256,370,904 6,811,540,000 매입 11,541,200 - 13,369,000 - 매도 - (2,718,432,500) - (1,779,372,000) 평가손익 278,549,620 900,826,500 866,591,368 404,697,000 기말잔액 4,426,422,092 3,619,259,000 4,136,331,272 5,436,865,000 (4) 당분기및 전기말 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 내역 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 3,000,000 3,000,000 비상장주식 6. 현금및현금성자산 당분기 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 보통예금 등 3,221,566,414 23,623,070,455 7. 사용이 제한된 현금및현금성자산당분기 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금융기관 당분기 전기말 제한내용 현금및현금성자산 기업은행 2,082,300,000 2,082,300,000 보증보험예치금 근질권설정 8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 기타채권 합 계 미수금 미수수익 단기대여금 소 계 채권가액 80,195,126,011 526,903,901 1,497,724,079 13,343,998,755 15,368,626,735 95,563,752,746 대손충당금 (3,274,775,328) (28,146,683) - (46,056,371) (74,203,054) (3,348,978,382) 순장부가액 76,920,350,683 498,757,218 1,497,724,079 13,297,942,384 15,294,423,681 92,214,774,364 (단위 : 원) 구 분 매출채권 기타채권 합 계 미수금 미수수익 단기대여금 소 계 채권가액 80,004,642,862 614,312,154 1,441,176,593 13,344,898,755 15,400,387,502 95,405,030,364 대손충당금 (3,210,116,980) (5,501,404) - (58,656,721) (64,158,125) (3,274,275,105) 순장부가액 76,794,525,882 608,810,750 1,441,176,593 13,286,242,034 15,336,229,377 92,130,755,259 (2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 기타채권 합 계 미수금 미수수익 단기대여금 소 계 만기미도래 69,525,854,294 244,350,879 167,151,407 5,803,080,410 6,214,582,696 75,740,436,990 1년미만 7,314,229,550 246,769,022 190,632,206 3,000,000,000 3,437,401,228 10,751,630,778 1년이상 3,355,042,167 35,784,000 1,139,940,466 4,540,918,345 5,716,642,811 9,071,684,978 합 계 80,195,126,011 526,903,901 1,497,724,079 13,343,998,755 15,368,626,735 95,563,752,746 (단위 : 원) 구 분 매출채권 기타채권 합 계 미수금 미수수익 단기대여금 소 계 만기미도래 72,042,329,383 551,956,414 708,906,593 5,759,980,410 7,020,843,417 79,063,172,800 1년미만 4,658,732,150 26,571,740 - 3,056,000,000 3,082,571,740 7,741,303,890 1년이상 3,303,581,329 35,784,000 732,270,000 4,528,918,345 5,296,972,345 8,600,553,674 합 계 80,004,642,862 614,312,154 1,441,176,593 13,344,898,755 15,400,387,502 95,405,030,364 2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 기타채권 합 계 미수금 단기대여금 소 계 기초금액 3,210,116,980 5,501,404 58,656,721 64,158,125 3,274,275,105 손상차손(환입) 64,658,348 22,645,279 (12,600,350) 10,044,929 74,703,277 기말금액 3,274,775,328 28,146,683 46,056,371 74,203,054 3,348,978,382 (단위 : 원) 구 분 매출채권 기타채권 합 계 미수금 단기대여금 소 계 기초금액 3,403,026,641 57,598,451 83,212,282 140,810,733 3,543,837,374 손상차손(환입) 379,090,339 (51,657,485) (335,000) (51,992,485) 327,097,854 채권 제각 (572,000,000) - - - (572,000,000) 대체 - (439,562) (24,220,561) (24,660,123) (24,660,123) 기말금액 3,210,116,980 5,501,404 58,656,721 64,158,125 3,274,275,105 3) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합 계 채권가액 29,181,690,208 50,812,421,198 201,014,605 80,195,126,011 대손충당금 (3,061,363,158) (213,412,170) - (3,274,775,328) 순장부가액 26,120,327,050 50,599,009,028 201,014,605 76,920,350,683 (단위 : 원) 구 분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합 계 채권가액 35,263,914,009 32,901,261,853 11,839,467,000 80,004,642,862 대손충당금 (3,065,351,427) (144,765,553) - (3,210,116,980) 순장부가액 32,198,562,582 32,756,496,300 11,839,467,000 76,794,525,882 9. 재고자산당분기 및 전기말 현재 당사가 보유중인 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 원재료 1,327,327,368 - 1,327,327,368 1,836,095,582 - 1,836,095,582 미착품 5,898,463 - 5,898,463 20,000 - 20,000 합 계 1,333,225,831 - 1,333,225,831 1,836,115,582 - 1,836,115,582 10. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기법인세자산 123,084,113 - 52,356,063 - 부가세대급금 1,918,497,420 - 선급금 13,158,897,774 - 13,797,436,690 - 선급비용 1,604,479,947 - 103,972,695 - 순확정급여자산 - 23,000,000 - 5,277,300,833 기타의투자자산 - 529,012,476 - 23,000,000 합 계 16,804,959,254 552,012,476 13,953,765,448 5,300,300,833 11. 파생상품(1) 당분기 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채에 포함된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 자산 부채 자산 부채 통화선도 28,303,586 - - - 통화옵션 - 130,972,321 140,048,051 89,127,989 전환권대가(*) - 2,342,917,500 - 4,172,693,000 전환사채옵션(*) 2,276,172,500 1,276,341,500 1,997,120,000 1,264,172,000 전환사채옵션(*) - - - - 합 계 2,304,476,086 3,750,231,321 2,137,168,051 5,525,992,989 (*) 전환사채에 내재되어 있는 전환권, 조기상환청구권 및 매도청구권 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 미체결파생상품계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 원) 거래목적 통화선도 통화옵션 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 금융손익 매도금액 풋 매입 약정금액 매매목적(유동항목) USD 3,000,000 USD 2,200,000 28,303,586 130,972,321 (153,588,797) 전환사채의 발행(유동) - - 2,276,172,500 3,619,259,000 376,786,000 합 계 USD 3,000,000 USD 2,200,000 2,304,476,086 3,750,231,321 223,197,203 (단위 : USD, 원) 거래목적 통화선도 통화옵션 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 금융손익 매도금액 풋 매입 약정금액 매매목적(유동항목) USD 3,000,000 USD 2,800,000 140,048,051 89,127,989 50,920,062 전환사채의 발행(유동) - - 1,997,120,000 5,436,865,000 602,489,000 합 계 USD 3,000,000 USD 2,800,000 2,137,168,051 5,525,992,989 653,409,062 12. 기타유동 및 기타비유동금융자산(1) 당분기 및 전기말 현재 기타유동 및 기타비유동금융자산의 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산 2,276,172,500 - 1,997,120,000 - 통화옵션자산 - - 140,048,051 - 통화선도자산 28,303,586 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 4,972,222,829 1,777,018,260 12,680,783,594 1,765,979,940 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 376,231,332 - 376,231,332 상각후원가측정 금융자산 1,505,200,000 - 505,200,000 - 단기금융상품 5,099,368,360 - 5,101,282,004 - 장기금융상품 - 907,589,058 - 837,294,341 합 계 13,881,267,275 3,060,838,650 20,424,433,649 2,979,505,613 (2) 당분기 및 전기말 현재 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 종류 당분기 전기말 유동자산 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권 4,972,222,829 12,680,783,594 상각후원가측정금융자산 채무증권 1,505,200,000 505,200,000 비유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 1,777,018,260 1,765,979,940 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권 376,231,332 376,231,332 합 계 8,630,672,421 15,328,194,866 (3) 당분기 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 수익증권 (단위 : 원) 구 분 액면가액 공정가액 장부금액 공모주벤처증권투자신탁제3호 4,000,000,000 4,042,261,719 4,042,261,719 공모주벤처증권투자신탁제4호 1,000,000,000 929,961,110 929,961,110 합 계 5,000,000,000 4,972,222,829 4,972,222,829 (단위 : 원) 구 분 액면가액 공정가액 장부금액 공모주벤처증권투자신탁제3호 4,000,000,000 3,931,484,282 3,931,484,282 공모주벤처증권투자신탁제4호 1,000,000,000 900,934,206 900,934,206 기업은행 MMF 6,666,712,560 6,830,447,316 6,830,447,316 블랙넘버스 하이일드신탁 16호 1,000,000,000 1,017,917,790 1,017,917,790 합 계 12,666,712,560 12,680,783,594 12,680,783,594 (4) 당분기 현재 유동자산으로 분류된 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 채무증권 (단위 : 원) 구 분 취득원가 공정가액 장부금액 광주백운동 주상복합 PF사모사채 505,200,000 505,200,000 505,200,000 QV 발행어음 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 합 계 1,505,200,000 1,505,200,000 1,505,200,000 (단위 : 원) 구 분 취득원가 공정가액 장부금액 광주백운동 주상복합 PF사모사채 505,200,000 505,200,000 505,200,000 (5) 당분기 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 (100,000,000) - - (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 (100,000,000) - - (6) 당분기 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 있는 지분증권 당분기 및 전기말 시장성 있는 지분증권은 존재하지 않습니다.2) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 원) 구 분 취득원가 공정가액 장부금액 자본재공제조합 800,000,000 869,977,500 869,977,500 기계설비건설공제조합 44,694,720 50,830,560 50,830,560 건설공제조합 562,192,580 610,800,000 610,800,000 전기공사 공제조합 50,000,000 62,769,200 62,769,200 서울시기계공업협동조합 300,000 300,000 300,000 소방산업공제조합 20,000,000 20,000,000 20,000,000 EGI엔지니어링공제조합 137,032,000 162,341,000 162,341,000 합 계 1,614,219,300 1,777,018,260 1,777,018,260 (단위 : 원) 구 분 취득원가 공정가액 장부금액 자본재공제조합 800,000,000 865,342,700 865,342,700 기계설비건설공제조합 44,694,720 48,613,440 48,613,440 건설공제조합 562,192,580 613,520,000 613,520,000 전기공사 공제조합 50,000,000 62,769,200 62,769,200 서울시기계공업협동조합 300,000 300,000 300,000 소방산업공제조합 20,000,000 20,000,000 20,000,000 EGI엔지니어링공제조합 137,032,000 155,434,600 155,434,600 합 계 1,614,219,300 1,765,979,940 1,765,979,940 (7) 당분기 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액(*) 장부금액 ㈜매일방송 (*1) 400,005,000 (26,773,668) 373,231,332 373,231,332 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 (1,124,000,000) - - 베어리버 회원권익회 3,000,000 - 3,000,000 3,000,000 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 (1,184,000,000) - - 합 계 2,711,005,000 (2,334,773,668) 376,231,332 376,231,332 (*) 당사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다.(*1) 당사는 외부평가기관의 평가를 받아 ㈜매일방송의 공정가치를 평가하였습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액(*) 장부금액 ㈜매일방송 (*1) 400,005,000 (26,773,668) 373,231,332 373,231,332 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 (1,124,000,000) - - 베어리버 회원권익회 3,000,000 - 3,000,000 3,000,000 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 (1,184,000,000) - - 합 계 2,711,005,000 (2,334,773,668) 376,231,332 376,231,332 (*) 당사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다.(*1) 당사는 외부평가기관의 평가를 받아 ㈜매일방송의 공정가치를 평가하였습니다.13. 종속기업투자(1) 당분기 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율(%) 순자산지분액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 (주)동원건축사사무소(*1) 200,000 100.00% (282,230,579) 100,000,000 (100,000,000) - Global Star Hong Kong Co., Limited(*2) 300,000 100.00% 91,154,015 323,147,549 - 323,147,549 합 계 (191,076,564) 423,147,549 (100,000,000) 323,147,549 (*1) (주)동원건축소사무소는 EPC 사업을 위해 설립하여 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*2) Global Star Hong Kong Co., Limited 는 중국 현지 법인으로서 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였으며, 동 법인은 Shanghai Yingji InternationalCo., Ltd를 100% 종속기업으로 보유하고 있습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율(%) 순자산지분액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 (주)동원건축사사무소(*1) 200,000 100.00% (345,104,298) 100,000,000 (100,000,000) - Global Star Hong Kong Co., Limited(*2) 300,000 100.00% 99,632,097 323,147,549 - 323,147,549 합 계 (245,472,201) 423,147,549 (100,000,000) 323,147,549 (*1) (주)동원건축소사무소는 EPC 사업을 위해 설립하여 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*2) Global Star Hong Kong Co., Limited 는 중국 현지 법인으로서 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였으며, 동 법인은 Shanghai Yingji InternationalCo., Ltd를 100% 종속기업으로 보유하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기 초 323,147,549 367,567,950 취 득 - - 처 분(*1,*2) - - 대 체(*2) - - 손상차손 - - 기 말 323,147,549 367,567,950 (*1) 당사가 보유한 농업회사법인 해들녘㈜에 대한 모든 지분이 2022년 9월 19일 처분되었고, ㈜아리웰의 지분 51%를 2022년 12월 31일 (주)웰크론에 매각함에 따라 종속기업투자주식처분이익 305,579천원을 인식하였습니다.(*2) 당사는 전기 취득한 ㈜아리웰의 지분 100% 중 51%를 2022년 12월 31일 (주)웰크론에 양도하여 전기말 종속기업에서 관계기업으로 변경하였습니다.(3) 당분기 및 전기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당분기 당분기 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 (주)동원건축사사무소 748,742,757 1,030,973,336 (282,230,579) 103,000,000 62,873,719 Global Star Hong Kong Co., Limited(*) 6,071,937,341 5,980,783,326 91,154,015 2,284,332,842 (30,954,032) (*) 상기 회사의 연결재무제표 입니다. (단위 : 원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 (주)동원건축사사무소 650,316,839 995,421,137 (345,104,298) 46,500,000 (27,809,565) Global Star Hong Kong Co., Limited(*) 5,502,794,599 5,403,162,502 99,632,097 - (323,442) (*) 상기 회사의 연결재무제표 입니다. 14. 공동ㆍ관계기업투자 (1) 당분기 및 전기말 현재 당사가 보유한 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 주, 원) 회사명 결산일 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산지분액 장부금액 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 2023.03.31 3,932,657 24.51% 1,271,944,836 57,802,842 - (주)이웰 2023.03.31 900,000 50.00% 5,126,047,660 6,204,842,982 5,126,047,660 (주)이웰에너지 2023.03.31 235,000 50.00% 1,920,271,815 338,976,599 1,920,271,815 (주)아리웰 2023.03.31 53,851 49.00% 1,764,000,000 - 518,855,000 (주) 동원에너지 2023.03.31 80,000 40.00% 40,000,000 - 40,000,000 합 계 10,122,264,311 6,601,622,423 7,605,174,475 (단위 : 주, 원) 회사명 결산일 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산지분액 장부금액 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 2022.12.31 3,932,657 24.51% 1,271,944,836 57,802,842 - (주)이웰 2022.12.31 900,000 50.00% 5,126,047,660 6,365,425,545 5,126,047,660 (주)이웰에너지 2022.12.31 235,000 50.00% 1,920,271,815 405,650,449 1,920,271,815 (주)아리웰(*1) 2022.12.31 53,851 49.00% 1,764,000,000 - 518,855,000 (주) 동원에너지(*2) 2022.12.31 80,000 40.00% 40,000,000 33,125,064 40,000,000 합 계 10,122,264,311 6,862,003,900 7,605,174,475 (*1) 당사는 전기 취득한 ㈜아리웰의 지분 100% 중 51%를 2022년 12월 31일 ㈜웰크론에 양도하여 전기말 종속기업에서 관계기업으로 변경하였습니다.(*2) 당사는 2022년 12월 28일 ㈜동원에너지의 지분을 취득하여 전기말 관계기업에 포함하였습니다. (2) 당분기 및 전기말 중 공동ㆍ관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 기 초 7,605,174,475 6,085,032,026 취 득 - 339,995,500 대 체(*) - 2,764,000,000 처 분 - - 손상차손 - (1,583,853,051) 기 말 7,605,174,475 7,605,174,475 (*) 당사는 전기 취득한 ㈜아리웰의 지분 100% 중 51%를 2022년 12월 31일 지배회사인 (주)웰크론에 양도하여 종속기업에서 관계기업으로 변경하였으며, (주)이웰에너지에 대한 대여금을 출자전환하였습니다. (3) 당분기 및 전기의 공동ㆍ관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당기말 당기 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 11,981,901,347 11,746,042,382 235,858,965 4,734,355,163 (364,721,592) (주)아리웰 4,239,600,916 5,754,773,912 (1,515,172,996) 489,914,340 (92,657,764) (주)이웰 16,359,419,884 3,949,733,921 12,409,685,963 860,501,522 (320,535,075) (주)이웰에너지 5,117,694,381 4,439,741,184 677,953,197 306,945,821 (135,258,834) (주)동원에너지 4,710,354,438 4,748,328,991 (37,974,553) - (120,787,214) (단위 : 원) 회사명 당기말 전분기 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 11,981,901,347 11,746,042,382 235,858,965 4,734,355,163 (364,721,592) (주)아리웰 4,295,001,222 5,717,516,454 (1,422,515,232) - - (주)이웰 16,060,958,547 3,330,107,458 12,730,851,089 2,756,119 (1,042,538,828) (주)이웰에너지 5,548,239,111 4,736,938,214 811,300,897 443,850,536 (242,168,060) (주)동원에너지 4,732,284,810 4,649,472,149 82,812,661 - - 15. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준당사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 9,720,651,577 - 9,720,651,577 건물 8,363,632,335 (4,269,881,063) 4,093,751,272 기계장치 1,034,886,539 (707,860,200) 327,026,339 차량운반구 14,084,436 (14,083,436) 1,000 비품 367,858,319 (96,079,191) 271,779,128 시설장치 93,620,000 (86,043,363) 7,576,637 합 계 19,594,733,206 (5,173,947,253) 14,420,785,953 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 9,720,651,577 - 9,720,651,577 건물 8,363,632,335 (4,166,767,788) 4,196,864,547 기계장치 1,034,886,539 (689,166,059) 345,720,480 차량운반구 14,084,436 (14,083,436) 1,000 비품 344,913,319 (79,386,228) 265,527,091 시설장치 93,620,000 (85,469,459) 8,150,541 합 계 19,571,788,206 (5,034,872,970) 14,536,915,236 (3) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 취득 감가상각 토지 9,720,651,577 9,720,651,577 건물 4,196,864,547 (103,113,275) 4,093,751,272 구축물 - 기계장치 345,720,480 (18,694,141) 327,026,339 차량운반구 1,000 1,000 비품 265,527,091 22,945,000 (16,692,963) 271,779,128 시설장치 8,150,541 (573,904) 7,576,637 합 계 14,536,915,236 22,945,000 (139,074,283) 14,420,785,953 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 취득 폐기 감가상각 토지 9,720,651,577 - - - 9,720,651,577 건물 4,615,046,164 - - (418,181,617) 4,196,864,547 구축물 4,000 - (4,000) - - 기계장치 313,325,495 101,000,000 (19,000) (68,586,015) 345,720,480 차량운반구 1,000 - - - 1,000 비품 70,186,454 230,586,500 (535,000) (34,710,863) 265,527,091 시설장치 15,305,123 - (25,000) (7,129,582) 8,150,541 합 계 14,734,519,813 331,586,500 (583,000) (528,608,077) 14,536,915,236 (4) 당분기 및 전기말 현재 당사의 토지 공시지가 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 면적 장부금액 공시지가 면적 장부금액 공시지가 공장부지 30,674.5㎡ 9,650,503,756 11,635,235,250 30,674.5㎡ 9,650,503,756 11,635,235,250 강릉 영진리복리시설 부지 57.5㎡ 70,147,821 22,773,338 57.5㎡ 70,147,821 22,773,338 합 계 30,732㎡ 9,720,651,577 11,658,008,588 30,732㎡ 9,720,651,577 11,658,008,588 16. 무형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 1,136,160,000 (1,045,363,293) - 90,796,707 소프트웨어 1,694,355,340 (1,037,694,284) - 656,661,056 상표권 18,500,000 (8,481,771) - 10,018,229 회원권 917,000,640 - (136,217,990) 780,782,650 합 계 3,766,015,980 (2,091,539,348) (136,217,990) 1,538,258,642 (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 1,136,160,000 (1,017,568,502) - 118,591,498 소프트웨어 1,624,999,340 (1,000,975,310) - 624,024,030 상표권 18,500,000 (7,569,442) - 10,930,558 회원권 917,000,640 - (136,217,990) 780,782,650 합 계 3,696,659,980 (2,026,113,254) (136,217,990) 1,534,328,736 (2) 당분기 및 전기말 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 취득 상각비 기타 산업재산권 118,591,498 - (27,794,791) - 90,796,707 소프트웨어 624,024,030 69,356,000 (36,718,974) - 656,661,056 상표권 10,930,558 - (912,329) - 10,018,229 회원권 780,782,650 - - - 780,782,650 합 계 1,534,328,736 69,356,000 (65,426,094) - 1,538,258,642 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 취득 상각비 기타 산업재산권 231,314,818 - (112,723,320) - 118,591,498 소프트웨어 93,326,725 568,913,856 (38,216,551) - 624,024,030 상표권 13,666,448 900,000 (3,635,890) - 10,930,558 회원권 780,782,650 - - - 780,782,650 합 계 1,119,090,641 569,813,856 (154,575,761) - 1,534,328,736 (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행한바, 당기말 중 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 17. 기타비유동채권(1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장기대여금 장기미수금 보증금 합 계 채권가액 8,329,556,580 25,280,970 3,145,507,552 11,500,345,102 대손충당금 (2,433,938,436) (25,280,970) - (2,459,219,406) 합 계 5,895,618,144 - 3,145,507,552 9,041,125,696 (단위 : 원) 구 분 장기대여금 장기미수금 보증금 합 계 채권가액 8,012,556,580 28,948,370 3,291,797,643 11,333,302,593 대손충당금 (2,438,140,689) (28,948,370) - (2,467,089,059) 합 계 5,574,415,891 - 3,291,797,643 8,866,213,534 (2) 당분기 및 전기 중 기타비유동채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장기대여금 장기미수금 합 계 기초금액 2,438,140,689 28,948,370 2,467,089,059 손상차손(환입) (4,202,253) (3,667,400) (7,869,653) 채권 제각 - - - 대체 - - - 기말금액 2,433,938,436 25,280,970 2,459,219,406 (단위 : 원) 구 분 장기대여금 장기미수금 합 계 기초금액 3,209,668,097 25,280,200 3,234,948,297 손상차손(환입) 204,252,031 3,228,608 207,480,639 채권 제각 (1,000,000,000) - (1,000,000,000) 대체 24,220,561 439,562 24,660,123 기말금액 2,438,140,689 28,948,370 2,467,089,059 18. 단기 및 장기차입금 (1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 이자율(%) 당분기 전기말 무역금융 하나은행 5.56% 3,000,000,000 - 자금회전 기업은행 5.85% 7,000,000,000 - 합계 10,000,000,000 - (2) 당분기 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 존재하지 않습니다. 19. 매입채무, 기타채무 및 기타비유동채무당분기 및 전기말 현재 매입채무, 기타채무 및 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 49,652,164,750 - 72,147,931,541 - 미지급금 466,410,206 - 466,410,206 - 미지급비용 4,348,752,298 - 7,025,190,728 - 합 계 54,467,327,254 - 79,639,532,475 - 20. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 유동 비유동 유동 비유동 부가세예수금 - - 1,950,179,783 - 당기법인세부채 1,380,155 - - - 예수금 173,090,348 - 762,952,427 - 선수금 132,000,000 - 132,550,000 - 초과청구공사 14,915,993,832 - 28,197,300,196 - 종업원급여충당부채 - 604,877,909 - - 합 계 15,222,464,335 604,877,909 31,042,982,406 - 21. 기타금융부채 및 기타비유동금융부채당분기 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 유동 비유동 유동 비유동 통화옵션부채 130,972,321 - 89,127,989 - 금융보증부채 149,354,454 - 184,052,634 - 파생상품부채 3,619,259,000 - 5,436,865,000 - 합 계 3,899,585,775 - 5,710,045,623 - 22. 리스(1) 사용권자산1) 당분기 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 142,105,745 (98,684,550) 43,421,195 건 물 1,456,366,950 (840,040,120) 616,326,830 차 량 714,670,532 (274,772,898) 439,897,634 합 계 2,313,143,227 (1,213,497,568) 1,099,645,659 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 211,825,912 (146,602,548) 65,223,364 건 물 1,447,313,057 (804,831,579) 642,481,478 차 량 630,136,242 (288,925,384) 341,210,858 합 계 2,289,275,211 (1,240,359,511) 1,048,915,700 2) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 취득 종료 감가상각 토 지 65,223,364 - - (21,802,169) 43,421,195 건 물 642,481,478 183,505,891 - (209,660,539) 616,326,830 차 량 341,210,858 176,591,216 - (77,904,440) 439,897,634 합 계 1,048,915,700 360,097,107 - (309,367,148) 1,099,645,659 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 취득 종료 감가상각 토 지 152,432,044 - - (87,208,680) 65,223,364 건 물 527,483,526 859,443,297 - (744,445,345) 642,481,478 차 량 274,735,136 328,519,032 - (262,043,310) 341,210,858 설 비 3,224,284 - - (3,224,284) - 합 계 957,874,990 1,187,962,329 - (1,096,921,619) 1,048,915,700 (2) 리스부채1) 당분기 및 전기말 현재 리스부채 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 유동 비유동 유동 비유동 토 지 43,532,554 - 57,154,822 7,978,639 건 물 397,179,499 141,757,893 375,097,201 174,071,099 차 량 199,295,198 244,113,477 175,403,422 168,563,283 합 계 640,007,251 385,871,370 607,655,445 350,613,021 2) 당분기 및 전기말 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 취득 현재가치할인차금상각액 조기종료 리스료지급 토 지 65,133,461 - 299,093 - (21,900,000) 43,532,554 건 물 549,168,300 178,900,852 10,553,232 - (199,684,992) 538,937,392 차 량 343,966,705 176,591,216 3,354,254 - (80,503,500) 443,408,675 합 계 958,268,466 355,492,068 14,206,579 - (302,088,492) 1,025,878,621 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 취득 현재가치할인차금상각액 조기종료 리스료지급 토 지 150,554,445 - 2,179,016 - (87,600,000) 65,133,461 건 물 568,590,770 750,363,092 13,879,055 - (783,664,617) 549,168,300 차 량 281,994,334 328,519,032 6,101,588 - (272,648,249) 343,966,705 설 비 3,238,096 - 11,902 - (3,249,998) - 합 계 1,004,377,645 1,078,882,124 22,171,561 - (1,147,162,864) 958,268,466 3) 당분기 및 전기말 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 309,367,148 307,695,714 리스부채의 이자비용 14,206,579 3,173,960 리스료 - 단기 및 소액리스 727,815,844 98,639,248 합 계 1,051,389,571 409,508,922 23. 퇴직급여제도 (1) 당분기 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,945,360,627 3,604,567,576 사외적립자산의 공정가치 (4,474,373,103) (8,881,868,409) 순확정급여부채 (529,012,476) (5,277,300,833) (2) 당분기 및 전기말 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 기초금액 3,604,567,576 8,007,220,563 당기근무원가 143,648,197 1,248,395,280 이자원가 50,416,467 255,440,976 퇴직금 지급액 (204,148,708) (5,330,550,143) 관계사 전입(전출) 32,343,914 - 보험수리적손익 318,533,181 (575,939,100) 기말금액 3,945,360,627 3,604,567,576 (3) 당분기 및 전기말 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 기초금액 8,881,868,409 7,327,714,832 기대수익 127,728,924 232,609,704 기여금 납입액 - 2,479,300,000 퇴직금 지급액 (4,513,028,036) (1,061,905,571) 관계사 전입(전출) 32,343,914 - 보험수리적손익 (54,540,108) (95,850,556) 기말금액 4,474,373,103 8,881,868,409 (4) 당분기 및 전기말의 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 당기근무원가 143,648,197 1,248,395,280 이자원가 50,416,467 255,440,976 사외적립자산의 기대수익 (127,728,924) (232,609,704) 합 계 66,335,740 1,271,226,552 (5) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기말 할인율 5.450% 5.860% 사외적립자산의 기대수익률 5.860% 5.860% 미래임금상승률 5.000% 5.000% (6) 당분기 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여부채에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 할인율의 변동 3,617,114,076 4,326,226,290 3,309,863,880 3,946,162,463 임금상승률의 변동 4,324,534,108 3,612,554,719 3,946,079,420 3,304,682,769 (7) 당사는 2009년 12월 31일부터 확정급여형 퇴직연금제도를 도입하였고, 이후 2021년 1월 1일 부터 확정급여형과 확정기여형 퇴직연금제도를 동시 도입하고 있습니다. 당사는 확정기여형 해당 직원은 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. (8) 당사의 퇴직급여제도중 확정기여형 제도에 따르면, 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한금액을 지급하도록 되어 있습니다. 이에 당기손익으로 인식한 퇴직급여는 각각 319,480 천원입니다. (9) 당분기 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 기업은행 퇴직연금정기예금 3,962,866,353 8,404,993,592 신한은행 퇴직연금정기예금 511,506,750 476,874,817 총합계 4,474,373,103 8,881,868,409 24. 전환사채(1) 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 계정과목 발행일 만기일 전환가액 표면이자율(%) 만기이자율(%) 당기말 제4회 무기명식무보증사모전환사채(*1,2,3,4) 액면금액 2021.09.14 2026.09.14 3,657 0.00 0.00 3,500,000,000 사채상환할증금 - 전환권 조정 (1,241,640,538) 사채할인발행차금 (253,752) 합 계 2,258,105,710 (*1) 사채권자는 사채 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 사채권자가보유한 사채 발행가액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환권(Put Option)을 행사할 수 있습니다.(*2) 당사는 사채 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 35%에 대하여 매도청구권(Call Option)을 행사할 수 있습니다.(*3) 2022년 3월 14일 전환가액이 4,360원에서 3,657원으로 조정 되었습니다.(*4) 2023년 1월,3월 일부 전환사채가 행사되었습니다. (단위 : 원) 구 분 계정과목 발행일 만기일 전환가액 표면이자율(%) 만기이자율(%) 당기말 제4회 무기명식무보증사모전환사채(*1,2,3,4) 액면금액 2021.09.14 2026.09.14 3,657 0.00 0.00 7,000,000,000 사채상환할증금 - 전환권 조정 (2,624,090,993) 사채할인발행차금 (536,281) 합 계 4,375,372,726 (*1) 사채권자는 사채 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 사채권자가보유한 사채 발행가액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환권(Put Option)을 행사할 수 있습니다.(*2) 당사는 사채 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 35%에 대하여 매도청구권(Call Option)을 행사할 수 있습니다.(*3) 2022년 3월 14일 전환가액이 4,360원에서 3,657원으로 조정 되었습니다.(*4) 2022년 11월 일부 전환사채가 행사되었습니다. (2) 당분기 및 전기말 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기말 기초금액 7,000,000,000 10,000,000,000 발행금액 - -- 전환금액 (3,500,000,000) (3,000,000,000) 기말금액 3,500,000,000 7,000,000,000 (3) 당분기 현재 발행한 전환사채에 부여된 내재파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다. 1) 제4회 무기명식 무보증사모 전환사채 (단위:원) 구 분 발행가액 기초 증가 감소 기말 평가기준일 평가손익 발행 전환권행사 조기상환청구권 (Put Option) 2,385,280,000 1,264,172,000 - (632,086,000) 632,086,000 1,276,341,500 (644,255,500) 매도청구권 (Call Option) (1,447,830,000) (1,997,120,000) - 998,560,000 (998,560,000) (2,276,172,500) 1,277,612,500 전환권대가 3,770,910,000 4,172,693,000 - (2,086,346,500) 2,086,346,500 2,342,917,500 (256,571,000) (*) 본 사채는 전환사채 발행일로부터 매 3개월 마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우, 둘 중 낮은 가격으로 전환가액을 조정합니다. 당분기 현재 평가기준일은 2023년 03월 31일 입니다. (단위:원) 구 분 발행가액 기초 증가 감소 기말 평가기준일 평가손익 발행 전환권행사 조기상환청구권 (Put Option) 2,385,280,000 2,973,400,000 - (1,073,643,000) 1,899,757,000 1,264,172,000 635,585,000 매도청구권 (Call Option) (1,447,830,000) (1,154,640,000) - 164,706,000 (989,934,000) (1,997,120,000) 1,007,186,000 전환권대가 3,770,910,000 3,838,140,000 - (705,729,000) 3,132,411,000 4,172,693,000 (1,040,282,000) (*) 본 사채는 전환사채 발행일로부터 매 3개월 마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우, 둘 중 낮은 가격으로 전환가액을 조정합니다. 전기말 현재 평가기준일은 2022년 12월 31일 입니다. 25. 납입자본금당사의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 22,594,156 21,637,089 보통주자본금 11,297,078,000 10,818,544,500 26. 자본잉여금 및 기타자본 (1) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 주식발행초과금 36,622,535,029 33,166,298,010 기타자본잉여금 296,348,364 296,348,364 합 계 36,918,883,393 33,462,646,374 (2) 당분기 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 자기주식처분손실 (368,867,807) (368,867,807) 자기주식(*) (864,887,463) (864,887,463) 합 계 (1,233,755,270) (1,233,755,270) (*) 당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식을 취득하였으며, 취득 후 6개월 이상 보유예정입니다. 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 27. 기타포괄손익누계액 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 (1,923,471,198) (1,923,471,198) 보험수리적손익 85,205,771 379,933,669 합 계 (1,838,265,427) (1,543,537,529) 28. 이익잉여금 (1) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기말 법정적립금(*1) 657,104,280 657,104,280 임의적립금(*2) 16,000,000 16,000,000 미처분이익잉여금 25,572,076,803 24,420,052,163 합계 26,245,181,083 25,093,156,443 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 임의적립금은 기업합리화적립금으로 구성되어 있습니다. 29. 주당순손익(1) 기본주당손익당분기 및 전기말로 종료되는 회계기간의 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다. 1) 가중평균유통주식수 구 분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 2023-01-01 21,637,089 90 1,947,338,010 전환권행사 2023-01-12 560,568 79 44,284,872 전환권행사 2023-03-08 396,499 24 9,515,976 합계 2,001,138,858 일수 90 가중평균유통보통주식수 22,234,876 구 분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 2022-01-01 20,295,471 90 1,826,592,390 합계 1,826,592,390 일수 90 가중평균유통보통주식수 20,295,471 2) 기본주당손익 (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 당기순손익 1,152,024,640 (1,811,405,549) 보통주당기순손익 1,152,024,640 (1,811,405,549) 가중평균유통보통주식수 22,234,876 20,295,471 보통주기본주당순손익 52 (89) (2) 희석주당순손익당분기 및 전기말의 보통주에 대한 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 산정하지 아니하였습니다. (3) 잠재적보통주의 내역 당분기 및 전기말 현재 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 일자 유통주식수 가중치 적수 미전환 2023-01-01 957,068 90 86,136,120 전환권행사 2023-01-12 560,568 11 6,166,248 전환권행사 2023-03-08 396,499 66 26,168,934 합계 118,471,302 일수 90 가중평균유통보통주식수 1,316,348 구 분 일자 유통주식수 가중치 적수 미전환 2022-01-01 2,734,481 90 246,103,290 합계 246,103,290 일수 90 가중평균유통보통주식수 2,734,481 30. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전기말의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 건설형매출 88,385,482,629 85,757,231,645 55,716,965,674 56,276,007,152 기타매출 54,293,922 - 192,612,880 - 합계 88,439,776,551 85,757,231,645 55,909,578,554 56,276,007,152 (2) 당분기 및 전기말 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전분기 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익의 유형 : 공사수익 88,385,482,629 55,716,965,674 지리적 구분 : 내수 85,866,023,621 52,850,286,733 수출 2,519,459,008 2,866,678,941 소 계 88,382,448,133 55,716,965,674 수익인식 시기 : 기간에 걸쳐 수익인식 88,385,482,629 55,716,965,674 2) 기타원천으로부터의 수익 임대수익 30,954,546 30,954,546 수수료매출 23,339,376 161,658,334 소계 54,293,922 192,612,880 합계 88,439,776,551 55,909,578,554 (3) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 수취채권 매출채권 29,382,704,813 22,072,798,049 계약자산 미청구공사 50,812,421,198 22,414,991,397 계약부채 선수금 - 50,000,000 초과청구공사 14,915,993,832 21,870,135,427 (4) 전기 이월된 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 18,351 백만원입니다. 31. 비용의 성격별 분류당기말 및 전기말의 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합 계 사용된 원재료 22,389,612,314 - - 22,389,612,314 재고자산의 변동 - - - - 종업원급여비용 - 582,303,616 6,420,037,615 7,002,341,231 복리후생비 - 70,335,130 1,038,293,056 1,108,628,186 여비교통비 - 19,291,722 293,570,316 312,862,038 도서인쇄비 - 5,013,050 9,952,370 14,965,420 통신비 - 6,249,350 32,641,988 38,891,338 차량유지비 - 3,771,865 172,087,924 175,859,789 수도광열비 - 6,111,624 410,968,750 417,080,374 세금과공과 - 118,495,815 83,999,317 202,495,132 수선비 - 250,000 3,625,531 3,875,531 보험료 - (32,874,262) 100,730,805 67,856,543 교육훈련비 - 4,294,836 9,866,839 14,161,675 지급수수료 - 557,085,811 1,901,990,964 2,459,076,775 접대비 - 63,018,950 108,774,287 171,793,237 소모품비 - 6,187,495 1,288,021,653 1,294,209,148 감가상각비 - 80,738,175 367,703,256 448,441,431 무형자산상각비 - 9,652,461 55,773,633 65,426,094 경상개발비 - 140,385,502 - 140,385,502 운반비 - - 74,741,807 74,741,807 수출제비용 - - 790,147 790,147 대손상각비 - 83,636,227 - 83,636,227 지급임차료 - 4,336,165 734,093,679 738,429,844 하자보수비 - - 474,423,271 474,423,271 공사손실충당금전입액 - - (260,475,488) (260,475,488) 외주가공비 - - 50,046,007,611 50,046,007,611 잡비 - - - - 합 계 22,389,612,314 1,728,283,532 63,367,619,331 87,485,515,177 (단위 : 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합 계 사용된 원재료 11,082,103,567 - - 11,082,103,567 재고자산의 변동 (107,970) - - (107,970) 종업원급여비용 - 492,782,664 4,866,397,480 5,359,180,144 복리후생비 - 49,544,563 922,702,984 972,247,547 여비교통비 - 5,847,880 217,848,161 223,696,041 도서인쇄비 - 1,585,750 6,213,844 7,799,594 통신비 - 5,742,227 31,471,629 37,213,856 차량유지비 - 3,081,041 145,276,027 148,357,068 수도광열비 - 6,125,724 125,581,809 131,707,533 세금과공과 - 96,943,786 339,055,024 435,998,810 수선비 - - 1,205,000 1,205,000 보험료 - 45,844,188 507,664,494 553,508,682 교육훈련비 - 1,988,333 19,661,017 21,649,350 지급수수료 - 434,413,971 1,273,320,540 1,707,734,511 접대비 - 32,891,380 120,396,118 153,287,498 소모품비 - 10,668,610 1,662,755,647 1,673,424,257 감가상각비 - 58,848,632 376,657,242 435,505,874 무형자산상각비 - 1,382,133 35,286,105 36,668,238 경상개발비 - 98,747,633 - 98,747,633 운반비 - - 62,340,800 62,340,800 수출제비용 - - 1,484,675 1,484,675 대손상각비 - (109,157,182) - (109,157,182) 지급임차료 - 5,624,066 93,015,182 98,639,248 하자보수비 - - 528,226,276 528,226,276 공사손실충당금환입액 - - 543,263,857 543,263,857 외주가공비 - - 33,314,187,644 33,314,187,644 합 계 11,081,995,597 1,242,905,399 45,194,011,555 57,518,912,551 32. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 498,916,248 412,483,018 상여금 13,100,000 9,600,000 퇴직급여 70,287,368 70,699,646 복리후생비 70,335,130 49,544,563 여비교통비 19,291,722 5,847,880 도서인쇄비 5,013,050 1,585,750 통신비 6,249,350 5,742,227 차량유지비 3,771,865 3,081,041 수도광열비 6,111,624 6,125,724 세금과공과 118,495,815 96,943,786 수선비 250,000 - 보험료 (32,874,262) 45,844,188 교육훈련비 4,294,836 1,988,333 지급수수료 557,085,811 434,413,971 지급임차료 4,336,165 5,624,066 접대비 63,018,950 32,891,380 소모품비 6,187,495 10,668,610 감가상각비 80,738,175 58,848,632 무형자산상각비 9,652,461 1,382,133 경상개발비 140,385,502 98,747,633 대손상각비 83,636,227 (109,157,182) 합계 1,728,283,532 1,242,905,399 33. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 321,655,320 163,861,179 배당수익 24,071,777 20,861,442 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 162,843,411 22,176,159 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 8,656,371 - 전환사채옵션평가이익 633,357,000 - 금융보증부채환입액 38,961,664 63,204,384 통화옵션거래이익 - 1,250,000 통화옵션평가이익 - - 상각후원가측정금융자산처분이익 - - 소 계 1,189,545,543 271,353,164 금융비용 이자비용 129,606,931 188,179,065 전환사채옵션평가손실 256,571,000 352,210,000 전환권대가평가손실 - 167,970,000 통화옵션거래손실 31,220,000 42,450,000 통화선도평가손실 111,744,465 - 통화옵션평가손실 41,844,332 55,776,920 금융보증부채전입액 4,263,484 149,246,881 기타포괄손익금융자산처분손실 - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 2,720,000 449,111,319 소 계 577,970,212 1,404,944,185 순금융손익 611,575,331 (1,133,591,021) (2) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 272,655,052 - 272,655,052 당기손익-공정가치측정금융자산 244,571,827 33,940,000 210,631,827 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 672,318,664 390,441,415 281,877,249 당기손익-공정가치측정금융부채 - 153,588,797 (153,588,797) 합 계 1,189,545,543 577,970,212 611,575,331 (단위 : 원) 구 분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 140,315,201 - 140,315,201 당기손익-공정가치측정금융자산 67,833,579 491,561,319 (423,727,740) 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 63,204,384 857,605,946 (794,401,562) 당기손익-공정가치측정금융부채 - 55,776,920 (55,776,920) 합 계 271,353,164 1,404,944,185 (1,133,591,021) 34. 기타영업외손익당분기 및 전분기의 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 계정과목 당분기 전분기 기타영업외수익 외환차익 26,169,244 82,759,635 외화환산이익 126,688,777 11,996,254 잡이익 122,598,967 63,058,886 소 계 275,456,988 157,814,775 기타영업외비용 외환차손 46,559,469 16,464,986 외화환산손실 1,588,178 5,511,623 기타의대손상각비 (16,802,603) 753,683 잡손실 643,928 858,775 소 계 31,988,972 23,589,067 순기타영업외손익 243,468,016 134,225,708 35. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세추납액 (10,196,425) (360,303,044) 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) 589,131,115 (611,395,394) 당기손익 이외 인식항목 78,345,391 174,404,677 법인세비용(수익) 657,280,081 (797,293,761) (2) 당분기 및 전분기의 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기말 이연법인세 순자산(부채) 2,974,090,146 3,814,385,096 기초 이연법인세 순자산(부채) 3,563,221,261 3,202,989,702 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) 589,131,115 (611,395,394) (3) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 보험수리적손익 78,345,391 174,404,677 (4) 당분기 및 전분기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 1,809,304,721 (2,286,870,332) 적용세율(지방소득세 포함) 21% 22% 적용세율에 따른 세부담액 164,837,424 - 조정사항: - 법인세추납액 (10,196,425) (360,303,044) - 비과세수익의 법인세효과 - (174,404,677) - 세무상 공제되지않는 비용의 법인세효과 - (175,404,627) - 기타 502,639,082 (87,181,413) 법인세비용 657,280,081 (797,293,761) 유효세율 36.33% 34.86% (5) 당분기 및 전분기 중 누적일시적차이 및 이연법인세 자산(부채)의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 당기손익에반영된 금액 기타포괄손익에반영된 금액 기말잔액 기초이연법인세자산(부채) 당기손익에반영된 금액 기타포괄손익에반영된 금액 기말이연법인세자산(부채) 1) 일시적차이로인한 이연법인세: 종속기업, 관계기업 및공동기업 투자(*) 2,687,377,586 - - 2,687,377,586 - - - - 자기주식(*) 864,887,463 - - 864,887,463 - - - - 퇴직급여 (1,052,061,093) (165,783,665) (373,073,289) (1,590,918,047) (220,932,830) (191,505,351) 78,345,391 (334,092,790) 충당부채 및 미지급비용 등 15,208,099,990 (1,348,117,883) - 13,859,982,107 3,193,700,997 (287,205,009) - 2,906,495,988 금융자산평가손익 등 1,809,096,946 (754,331,599) - 1,054,765,347 379,910,357 (158,409,636) - 221,500,721 기타 1,002,584,460 (144,554,799) - 858,029,661 175,497,937 (30,356,510) - 180,186,227 합계 20,519,985,352 (2,412,787,946) (373,073,289) 17,734,124,117 3,563,221,261 (667,476,506) 78,345,391 2,974,090,146 (*) 종속기업투자와 자기주식과 관련된 일시적차이가 미래에 소멸할 가능성이 불확실하여 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다. (단위 : 원) 구분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 당기손익에반영된 금액 기타포괄손익에반영된 금액 기말잔액 기초이연법인세자산(부채) 당기손익에반영된 금액 기타포괄손익에반영된 금액 기말이연법인세자산(부채) 1) 일시적차이로 인한이연법인세: 종속기업, 관계기업 및공동기업 투자(*) 1,527,204,134 - - 1,527,204,134 - - - - 자기주식 864,887,463 - - 864,887,463 - - - - 퇴직급여 679,505,731 1,321,517,344 (792,748,532) 1,208,274,543 149,491,261 (58,075,539) 174,404,677 265,820,399 금융자산평가손익 등 2,933,644,819 1,504,827,818 - 4,438,472,637 645,401,860 331,062,138 - 976,463,998 충당부채 및 미지급비용 등 10,619,124,144 636,559,054 - 11,255,683,198 2,336,207,311 140,042,992 - 2,476,250,303 기타 326,769,410 108,914,213 - 435,683,623 71,889,270 23,961,126 - 95,850,396 합계 16,951,135,701 3,571,818,429 (792,748,532) 19,730,205,598 3,202,989,702 436,990,717 174,404,677 3,814,385,096 (*) 종속기업투자와 자기주식과 관련된 일시적차이가 미래에 소멸할 가능성이 불확실하여 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다. (6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 36. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 거래내용 당분기 전분기 확정급여부채의 재측정요소 294,727,898 25,394,716 사용권자산의 취득 360,097,107 395,327,000 리스부채의 유동성대체 213,434,307 153,495,341 장기대여금의 유동성대체 - 100,000,000 통화옵션자산의 통화선도자산 계정대체 140,048,051 - 전환사채 행사 2,214,904,000 - 장기미수금의 매입채무 계정대체 3,667,400 - 전환사채옵션평가이익과 평가손실 계정대체 644,255,500 - (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 유동성대체 전환사채 기타 단기차입금 - 10,000,000,000 - - - 10,000,000,000 유동성전환사채 4,375,372,726 - - (2,214,904,000) 97,636,984 2,258,105,710 전환사채 - - - - - - 유동리스부채 607,655,445 (302,088,492) 213,434,307 - 121,005,991 640,007,251 리스부채 350,613,021 - (213,434,307) - 248,692,656 385,871,370 합계 5,333,641,192 9,697,911,508 - (2,214,904,000) 467,335,631 13,283,984,331 (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 대체 전환사채 기타 단기차입금 3,700,000,000 (3,000,000,000) - - - 700,000,000 전환사채 5,503,250,445 - - - 177,143,904 5,680,394,349 유동리스부채 754,003,932 (331,478,323) 155,495,341 - 261,627,298 839,648,248 리스부채 250,373,713 - (155,495,341) - 100,380,238 195,258,610 합계 10,207,628,090 (3,331,478,323) - - 539,151,440 7,415,301,207 37. 담보제공자산 당분기말 현재 당사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 설정액 담보권자 내용 유형자산(토지 및 건물) 18,000,000,000 기업은행 차입금 관련담보 기타금융자산 2,082,300,000 서울보증보험 예금 담보 당기손익-공정가치 50,830,560 기계설비공제조합 업무이행 담보 162,341,000 EGI공제조합 610,800,000 건설공제조합 합 계 20,906,271,560 38. 지급보증(1) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 수분양자 중도금 대출의 연대보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증제공처 물건 또는 내용 약정액 실행액 비고 오케이저축은행 중도금 22,620,000,000 1,310,681,460 더예스 26 오피스텔(5차) 수분양자 다올저축은행 중도금 22,620,000,000 - 엔에이치저축은행(주) 중도금 22,100,000,000 2,652,327,900 시화 MTV 멀티테크노벨리 수분양자 조은저축은행 중도금 15,600,000,000 1,923,414,300 오케이저축은행 중도금 16,900,000,000 3,114,684,000 웰컴저축은행(주) 중도금 18,200,000,000 7,994,530,716 더하이어티2차 오피스텔 수분양자 (주)에스비아이저축은행 중도금 18,200,000,000 6,642,065,786 합 계 136,240,000,000 23,637,704,162 2) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 시설자금대출의 연대보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증수혜자 통화 약정액 실행액 비고 ㈜이웰 KRW 432,000,000 432,000,000 시설자금대출에 대한 연대보증 (*) 당분기말 현재 당사는 상기 수분양자 중도금 대출 등 지급보증과 관련하여 149,354천원의 금융보증부채를 인식하였습니다. 3) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 기타 지급보증 및 약정사항은 다음과같습니다. (단위 : 원) 보증제공처 물건 또는 내용 약정액 비고 성남동부새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 시화 MTV 멀티테크노밸리 복합시설 신축공사(*) 군포새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 의정부동부새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 고양동부새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 파주중앙새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 구리새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 세종새마을금고 책임준공약정 3,000,000,000 안양협심새마을금고 책임준공약정 3,000,000,000 광주새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 중원새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 화성새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 성남제일새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 강남영동새마을금고 책임준공약정 2,000,000,000 종로중앙새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 고양누리새마을금고 책임준공약정 3,300,000,000 더하이어티2차 오피스텔 신축공사(*) 구산동 새마을금고 책임준공약정 2,000,000,000 성남제일새마을금고 책임준공약정 3,300,000,000 의정부동부새마을금고 책임준공약정 3,200,000,000 더좋은새마을금고 책임준공약정 3,200,000,000 광남 새마을금고 책임준공약정 2,600,000,000 한남동새마을금고 책임준공약정 2,000,000,000 성남동부새마을금고 책임준공약정 3,200,000,000 광진자양새마을금고 책임준공약정 2,000,000,000 종로중앙새마을금고 책임준공약정 3,200,000,000 사가정새마을금고 책임준공약정 500,000,000 망우동새마을금고 책임준공약정 500,000,000 웰릭스캐피탈 주식회사 책임준공약정 4,000,000,000 중소기업은행 책임준공약정 60,000,000,000 안성 아레나스 물류센터 개발사업 한화생명보험 주식회사 책임준공약정 64,000,000,000 주식회사 신한은행 책임준공약정 12,000,000,000 흥국화재해상보험㈜ 책임준공약정 36,000,000,000 이천 이황리 물류센터 신축공사 신한캐피탈 주식회사 책임준공약정 10,000,000,000 중소기업은행 책임준공약정 10,000,000,000 케이에스이황리제일차 주식회사 책임준공약정 3,000,000,000 합 계 280,000,000,000 (*) 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 맺었습니다. 4) 당사는 당분기말 현재 국내공사의 경우 동업자간에 수주한 건설공사 이행 등과 관련하여 동업자 등을 위해 1,700백만원의 보증을 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (원화 : 원) 구 분 보증제공자 통화 보증금액 보증내역 이행보증,대출지급보증 등 서울보증보험 KRW 111,289,799,897 계약, 하자 등의 이행관련 지급보증 건설공제조합 KRW 21,591,397,674 엔지니어링공제조합 KRW 799,000,000 합 계 KRW 133,680,197,571 39. 충당부채(1) 당분기 및 전기말 현재 충당유동부채 및 충당비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 유동 비유동 유동 비유동 하자보수충당부채 574,652,841 816,366,539 2,696,665,222 - 공사손실충당부채 7,594,614 - - - 소송충당부채 7,044,954,117 - 626,422,006 - 기타충당부채 759,942,890 - 759,942,890 - 합 계 8,387,144,462 816,366,539 4,083,030,118 - (2) 당분기 및 전기 중 충당유동부채 및 충당비유동부채의 부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 하자보수충당부채 하자보수충당부채(장기) 공사손실충당부채 소송충당부채 기타충당부채 합계 기초금액 617,124,817 712,515,190 7,305,429,605 7,594,614 759,942,890 9,402,607,116 환입 (567,325,103) - (351,938,599) - - (919,263,702) 설정 628,704,476 - 91,463,111 - - 720,167,587 대체 (103,851,349) 103,851,349 - - - - 당분기말금액 574,652,841 816,366,539 7,044,954,117 7,594,614 759,942,890 9,203,511,001 (단위 : 원) 구 분 하자보수충당부채 하자보수충당부채(장기) 공사손실충당부채 소송충당부채 기타충당부채 합계 기초금액 2,479,481,296 - 83,158,149 - 759,942,890 3,322,582,335 회계정책의 변경 - - - - - 0 변경 기초금액 2,479,481,296 - 83,158,149 - 759,942,890 3,322,582,335 환입 (230,542,166) - - - - (230,542,166) 설정 447,726,092 - 543,263,857 - - 990,989,949 대체 - - - - - - 당분기말금액 2,696,665,222 - 626,422,006 - 759,942,890 4,083,030,118 40. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기 현재 무역금융에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종류 은행 통화 약정금액 사용액 미사용액 무역금융 하나은행 KRW 3,000,000,000 3,000,000,000 - (2) 당분기말 현재 수입오픈 약정 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. 금융기관 약정내역 통화 한도금액 사용액 미사용액 기업은행 일람불수입 USD 2,000,000 112,839 1,887,161 (3) 당분기말 현재 기타 금융거래 약정에 관한 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 1USD, 원화단위 : 원) 금융기관 내용 통화 약정금액 사용액 미사용액 기업은행 선물환 USD 600,000 312,000 288,000 외상매출채권 KRW 15,000,000,000 8,024,645,267 6,975,354,733 회전대출 KRW 10,000,000,000 7,000,000,000 3,000,000,000 신한은행 전자방식외담대 KRW 15,000,000,000 5,159,024,277 9,840,975,723 농협은행 파생상품 USD 2,200,000 2,200,000 - 합 계 USD 2,800,000 2,512,000 288,000 KRW 40,000,000,000 20,183,669,544 19,816,330,456 (4) 당분기말 현재 당사는 피고로 11개의 소송(소송금액: 10,120백만원)이 진행 중에 있습니다. 원고로 3개의 소송(소송금액: 9,590백만원)이 진행 중에 있습니다. 당기말 현재 상기 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 41. 특수관계자와의 주요거래 (1) 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 및 관계회사의 내역은 다음과같습니다. 구 분 회사명 지배회사 (주)웰크론 종속회사 (주)동원건축사사무소 Global Star Hong Kong Co., Limited Shanghai Yingji International Co., Ltd(*1) 공동ㆍ관계회사 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY (주)이웰 (주)이웰에너지 (주)아리웰(*2) (주)동원에너지(*3) 기타특수관계회사 (주)웰크론헬스케어 (주)웰에너지