웰크론한텍 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 29(당) 분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 28(전) 분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
주식회사 웰크론한텍와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 웰크론한텍(이하 "당사"라 함)과 종속기업(이하 당사와 종속기업을 "연결회사"라 함)은 1995년 1월에 설립되어, 2008년 7월 16일자로 협회중개시장(KOSDAQ)에 상장한 회사로서 산업기계 제작 및 공급, 엔지니어링서비스 및 산업플랜트 건설 등을 주 사업목적으로 하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 화성시 향남읍 구문천리 발안지방산업단지 내에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2012년 3월 16일자 정기주주총회 결의에 따라 회사의 상호를 "주식회사 한텍엔지니어링"에서 "주식회사 웰크론한텍"으로 변경하였습니다.당사는 수차례의 유무상증자 및 액면분할을 실시하여 당분기말 현재 납입자본금이 11,297백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

(주)웰크론 및 특수관계인	7,664,648	33.9%

자기주식	521,275	2.3%

기타 주주	14,408,233	63.8%

계	22,594,156	100.0%

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종속기업명 설립연도 자본금 투자비율 소재지 업종 결산일 Global Star Hong Kong Co., Limited(*1)(*5) 2017년 323,147,549 100.00% 홍콩 완차이 제조 8월 31일 주식회사 동원건축사사무소(*2) 2014년 100,000,000 100.00% 서울특별시 서비스 9월 30일 Shanghai Yingji International Co., Ltd(*3)(*4) 2018년 213,420,000 100.00% 중국 상하이 제조 9월 30일 (*1) Global Star Hong Kong Co., Limited는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서 홍콩 완차이 지구에 설립하였으며, 2017년 12월 31일 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*2) (주)동원건축소사무소는 EPC 사업을 위해 설립한 건축사사무소로 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*3) Shanghai Yingji International Co.,Ltd는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서 Global Star Hong Kong Co., Limited에서 2018년 1월 10일 지분율 100% 출자하여 중국 상해에 설립하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*4) Global Star Hong Kong Co., Limited의 자회사인 Shanghai Yingji International Co.,Ltd의 지분 100%를 2023년 5월 24일 연결회사에 양도하여 종속기업에서 제외되었으며 별도 법인으로 종속기업에 포함하였습니다.(*5) Global Star Hong Kong Co., Limited는 2023년 8월 31일 기준으로 해산절차를 진행하고 있습니다. (단위 : 원) 종속기업명 설립연도 자본금 투자비율 소재지 업종 결산일 Global Star Hong Kong Co., Limited(*1) 2017년 323,147,549 100.00% 홍콩 완차이 제조 12월 31일 주식회사 동원건축사사무소(*2) 2014년 100,000,000 100.00% 서울특별시 서비스 12월 31일 Shanghai Yingji International Co., Ltd(*3) 2018년 213,420,000 100.00% 중국 상하이 제조 12월 31일 (*1) Global Star Hong Kong Co., Limited는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서 홍콩 완차이 지구에 설립하였으며, 2017년 12월 31일 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*2) (주)동원건축소사무소는 EPC 사업을 위해 설립한 건축사사무소로 2017년 12월31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*3) Shanghai Yingji International Co.,Ltd는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서 Global Star Hong Kong Co., Limited에서 2018년 1월 10일 지분율 100% 출자하여 중국 상해에 설립하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*) 농업회사법인 해들녘(주)에 대한 지분 90%는 2022년 9월 19일 처분이 완료되어 종속기업에 제외되었습니다. (2) 당분기 및 전기 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 결산일 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 당분기말순손익 총포괄손익 (주)동원건축사사무소 2023년 9월 30일 702,560,198 996,294,328 (293,734,130) 159,000,000 51,370,168 51,370,168 Global Star Hong Kong Co., Limited(*) 2023년 8월 31일 72,368,611 3,030,693 69,337,918 - (216,056,157) (243,517,603) Shanghai Yingji International Co., Ltd 2023년 9월 30일 2,259,112,126 1,118,857,360 1,140,254,766 10,784,384,416 1,153,056,503 1,140,058,190 (*) Global Star Hong Kong Co., Limited는 2023년 8월 31일 기준으로 해산절차를 진행하고 있습니다. (단위 : 원) 회사명 결산일 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 전분기말순손익 총포괄손익 (주)동원건축사사무소 2022년 12월 31일 650,316,839 995,421,137 (345,104,298) 96,654,545 (238,072,731) (238,072,731) Global Star Hong Kong Co., Limited 2022년 12월 31일 315,704,790 2,849,269 312,855,521 - 10,338 (4,605,301) Shanghai Yingji International Co., Ltd 2022년 12월 31일 5,400,509,810 5,400,313,233 196,577 248,629,174 (53,773,720) (51,447,970) (주)아리웰(*1) 2022년 12월 31일 4,426,541,834 5,375,227,396 (948,685,562) 495,916,860 (184,356,235) (143,157,835) (1) 연결회사는 2022년 6월 15일자로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였으며, 2022년 12월 31일 지분 일부를 (주)웰크론에 양도하여 전기말 현재 종속기업에서 관계기업으로 변경하였습니다. 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약연결중간재무제표입니다. 동 요약연결중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다 . 해당 기준서의 개정이 연결 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 중요한 회계추정 및 가정 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.2.3.1 중요한 회계추정 및 가정연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다.2.3.2 연결회사의 회계정책에 적용되는 중요한 판단 (1) 건설계약 -총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있습니다. 따라서 총계약수익의 측정은미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다.-총계약원가 추정치의 불확실성총계약원가는 매 보고기간종료일마다 측정하지만, 건설계약의 성격에 따라 수행 업무의 성격, 지리적 영향, 경제환경 변화에 따라 계약원가의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향에 의하여 변동될 수 있습니다. 연결회사는 추정계약원가의 유의적 변동에 대해 추정 가능한 시점에 반영하고 있습니다.(2) 퇴직급여 : 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.(3) 퇴직급여제도 : 확정급여제도연결회사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.(4) 기타장기종업원급여연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 3. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석 40과 같으며, 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기말과 전기말의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화순자산 311,078,149 (311,078,149) 255,578,325 (255,578,325) 상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다.3) 가격위험연결회사는 재무상태표 상 기타유동 및 기타비유동금융자산 중 시장성 있는 지분증권으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 1,178,004,818 24,124,164,556 매출채권 64,794,050,082 77,047,617,396 기타채권 14,877,335,182 15,802,291,087 기타금융자산 17,099,205,114 20,424,433,649 기타비유동금융자산 3,112,882,906 2,980,005,613 기타비유동채권 9,643,311,429 8,602,152,414 합 계 110,704,789,531 148,980,664,715 당분기말 및 전기말 지급보증 및 이행보증 제공 등으로 노출된 신용위험의 최대금액은 연결회사가 제공하는 보증금액과 동일합니다. 주석 36번을 참조해 주시기 바랍니다. 5) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 46,528,771,417 46,528,771,417 45,420,737,480 1,108,033,937 - - 기타채무 3,741,466,064 3,741,466,064 3,734,595,534 6,870,530 - - 기타금융부채(*1) 145,859,270 12,046,043,625 11,940,854,157 105,189,468 - - 유동리스부채 565,454,851 565,454,851 54,042,258 511,412,593 - - 리스부채 251,909,860 251,909,860 - - 251,909,860 - 합 계 51,233,461,462 63,133,645,817 61,150,229,429 1,731,506,528 251,909,860 - (*1) 금융보증부채의 보증한도 11,940백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (주석 19, 36 참조) (단위 : 원) 구 분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 72,423,674,588 72,423,674,588 71,509,195,734 914,478,854 - - 기타채무 7,503,525,389 7,503,525,389 6,598,820,036 904,705,353 - - 기타금융부채(*1) 5,710,045,623 28,553,816,617 24,291,995,628 4,261,820,989 - - 유동성전환사채 4,375,372,726 7,000,000,000 7,000,000,000 - - - 유동리스부채 607,655,445 607,655,445 - 607,655,445 - - 리스부채 350,613,021 350,613,021 - - 350,613,021 - 합 계 90,970,886,792 116,439,285,060 109,400,011,398 6,688,660,641 350,613,021 - (*1) 금융보증부채의 보증한도 23,027백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.(주석 19, 36 참조) (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 83,567,658,441 136,197,837,718 자본총계(B) 70,072,618,422 64,734,851,755 부채비율(A/B) 119.26% 210.39% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 1,178,004,818 1,178,004,818 기타금융자산 13,016,905,114 - 4,082,300,000 17,099,205,114 매출채권 - - 64,794,050,082 64,794,050,082 기타채권 - - 14,877,335,182 14,877,335,182 기타비유동금융자산 1,794,288,060 376,231,332 942,363,514 3,112,882,906 기타비유동채권 - - 9,643,311,429 9,643,311,429 합 계 14,811,193,174 376,231,332 95,517,365,025 110,704,789,531 (단위 : 원) 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 매입채무 - 46,528,771,417 46,528,771,417 기타채무 - 3,741,466,064 3,741,466,064 기타금융부채 105,189,468 40,669,802 145,859,270 유동리스부채 - 565,454,851 565,454,851 리스부채 - 251,909,860 251,909,860 합 계 105,189,468 51,128,271,994 51,233,461,462 (단위 : 원) 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 24,124,164,556 24,124,164,556 기타금융자산 14,817,951,645 - 5,606,482,004 20,424,433,649 매출채권 - - 77,047,617,396 77,047,617,396 기타채권 - - 15,802,291,087 15,802,291,087 기타비유동금융자산 1,766,479,940 376,231,332 837,294,341 2,980,005,613 기타비유동채권 - - 8,602,152,414 8,602,152,414 합 계 16,584,431,585 376,231,332 132,020,001,798 148,980,664,715 (단위 : 원) 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - 72,423,674,588 72,423,674,588 기타채무 - 7,503,525,389 7,503,525,389 기타금융부채 5,525,992,989 184,052,634 5,710,045,623 유동성전환사채 - 4,375,372,726 4,375,372,726 유동리스부채 - 607,655,445 607,655,445 리스부채 - 350,613,021 350,613,021 합 계 5,525,992,989 85,444,893,803 90,970,886,792 (2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 [자산] 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) - 13,016,905,114 - 13,016,905,114 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) - - 1,794,288,060 1,794,288,060 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동) - - 373,231,332 373,231,332 [부채] 파생상품(유동) - 105,189,468 - 105,189,468 (단위 : 원) 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 [자산] 파생상품자산(유동) - 140,048,051 1,997,120,000 2,137,168,051 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) - 12,680,783,594 - 12,680,783,594 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) - - 1,766,479,940 1,766,479,940 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동) - - 373,231,332 373,231,332 [부채] 파생상품(유동) - 89,127,989 5,436,865,000 5,525,992,989 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 Level 3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 Level 3으로 분류된 자산 및 부채의 당분기 및 전분기의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 자산 부채 자산 부채 기초잔액 4,136,831,272 5,436,865,000 3,256,870,904 - 매입 29,398,270 - - - 매도 (2,276,172,500) (6,337,691,500) - - 평가손익 277,462,350 900,826,500 (593,113,240) (880,300,000) 기말잔액 2,167,519,392 - 2,663,757,664 5,931,240,000 (4) 당분기말 및 전기말 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 내역 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,000,000 3,000,000 비상장주식 5. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 등 1,178,004,818 24,124,164,556 6. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 거래처 당분기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 기업은행 2,082,300,000 2,082,300,000 보증보험예치금 근질권설정 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 기타채권 합 계 미수금 미수수익 단기대여금 소 계 채권가액 67,370,502,276 371,967,973 1,710,705,262 12,897,148,755 14,979,821,990 82,350,324,266 대손충당금 (2,576,452,194) (43,830,087) - (58,656,721) (102,486,808) (2,678,939,002) 순장부금액 64,794,050,082 328,137,886 1,710,705,262 12,838,492,034 14,877,335,182 79,671,385,264 (단위 : 원) 구 분 매출채권 기타채권 합 계 미수금 미수수익 단기대여금 소 계 채권가액 80,257,734,376 1,080,373,864 1,441,176,593 13,344,898,755 15,866,449,212 96,124,183,588 대손충당금 (3,210,116,980) (5,501,404) - (58,656,721) (64,158,125) (3,274,275,105) 순장부금액 77,047,617,396 1,074,872,460 1,441,176,593 13,286,242,034 15,802,291,087 92,849,908,483 (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연결회사의 매출거래처는 상대적으로 소수이며, 따라서 연결회사는 모든 매출채권에 대해서 개별적으로 손상여부를 판단하고 있습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 기타채권 합 계 미수금 미수수익 단기대여금 소 계 만기미도래 60,575,515,927 240,761,406 155,584,326 6,368,230,410 6,764,576,142 67,340,092,069 1년미만 1,200,142,359 108,412,423 386,659,217 2,000,000,000 2,495,071,640 3,695,213,999 1년이상 5,594,843,990 22,794,144 1,168,461,719 4,528,918,345 5,720,174,208 11,315,018,198 합 계 67,370,502,276 371,967,973 1,710,705,262 12,897,148,755 14,979,821,990 82,350,324,266 (단위 : 원) 구 분 매출채권 기타채권 합 계 미수금 미수수익 단기대여금 소 계 만기미도래 71,406,012,583 551,956,414 708,906,593 5,809,320,410 7,070,183,417 78,476,196,000 1년미만 5,548,140,464 492,633,450 - 3,006,660,000 3,499,293,450 9,047,433,914 1년이상 3,303,581,329 35,784,000 732,270,000 4,528,918,345 5,296,972,345 8,600,553,674 합 계 80,257,734,376 1,080,373,864 1,441,176,593 13,344,898,755 15,866,449,212 96,124,183,588 2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 기타채권 합 계 미수금 단기대여금 소 계 기초금액 3,210,116,980 5,501,404 58,656,721 64,158,125 3,274,275,105 손상차손(환입) (633,664,786) 38,328,683 - 38,328,683 (595,336,103) 기말금액 2,576,452,194 43,830,087 58,656,721 102,486,808 2,678,939,002 (단위 : 원) 구 분 매출채권 기타채권 합 계 미수금 단기대여금 소 계 기초금액 3,440,351,156 57,598,451 82,877,282 140,475,733 3,580,826,889 손상차손(환입) 441,053,192 (49,558,287) 19,891,818 (29,666,469) 411,386,723 대체 - - 335,000 335,000 335,000 기말금액 3,881,404,348 8,040,164 103,104,100 111,144,264 3,992,548,612 3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합 계 기말금액 13,486,035,508 47,862,701,668 6,021,765,100 67,370,502,276 대손충당금 (2,322,779,876) (253,672,318) - (2,576,452,194) 합 계 11,163,255,632 47,609,029,350 6,021,765,100 64,794,050,082 (단위 : 원) 구 분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합 계 기말금액 35,517,005,523 32,901,261,853 11,839,467,000 80,257,734,376 대손충당금 (3,065,351,427) (144,765,553) - (3,210,116,980) 합 계 32,451,654,096 32,756,496,300 11,839,467,000 77,047,617,396 8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 원재료 598,393,974 598,393,974 1,836,095,582 1,836,095,582 미착품 362,801,405 362,801,405 20,000 20,000 합 계 961,195,379 961,195,379 1,836,115,582 1,836,115,582 9. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기법인세자산 - - 52,356,063 - 부가세대급금 - - 144,099,763 - 선급금 13,878,809,717 - 15,854,300,659 - 선급비용 621,753,884 - 1,235,020,017 - 기타투자자산 - 27,053,940 - 27,176,700 순확정급여자산 - 782,628,655 - 5,256,640,320 합 계 14,500,563,601 809,682,595 17,285,776,502 5,283,817,020 10. 파생상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산, 금융부채에 포함된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 통화옵션 - 105,189,468 140,048,051 89,127,989 전환권대가(*) - - - 4,172,693,000 전환사채옵션(*) - - 1,997,120,000 1,264,172,000 전환사채옵션(*) - - - - 합 계 - 105,189,468 2,137,168,051 5,525,992,989 (*) 전환사채에 내재되어 있는 전환권, 조기상환청구권 및 매도청구권이 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 미체결파생상품계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 1USD, 원) 거래목적 통화옵션 당기손익-공정가치측정 금융부채 금융손익 풋 매입 약정금액 매매목적(유동항목) USD 1,000,000 105,189,468 (16,061,479) 전환사채의 발행(유동항목) - - 376,786,000 합 계 USD 1,000,000 105,189,468 360,724,521 (단위 : 1USD, 원) 거래목적 통화선도 통화옵션 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 금융손익 콜 매도 약정금액 풋 매입 약정금액 매매목적(유동항목) USD 3,000,000 USD 2,800,000 140,048,051 89,127,989 50,920,062 전환사채의 발행(유동) - - 1,997,120,000 5,436,865,000 602,489,000 합 계 USD 3,000,000 USD 2,800,000 2,137,168,051 5,525,992,989 653,409,062 11. 기타유동 및 기타비유동금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동 및 기타비유동금융자산의 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산 - - 1,997,120,000 - 통화옵션자산 - - 140,048,051 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 13,016,905,114 1,794,288,060 12,680,783,594 1,766,479,940 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 376,231,332 - 376,231,332 상각후원가측정 금융자산 2,000,000,000 - 505,200,000 - 단기금융상품 2,082,300,000 - 5,101,282,004 - 장기금융상품 - 942,363,514 - 837,294,341 합 계 17,099,205,114 3,112,882,906 20,424,433,649 2,980,005,613 (2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 종 류 당분기말 전기말 유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 수익증권 13,016,905,114 12,680,783,594 상각후원가측정 금융자산 채무증권 2,000,000,000 505,200,000 비유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 1,794,288,060 1,766,479,940 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 376,231,332 376,231,332 합 계 17,187,424,506 15,328,694,866 (3) 당분기말 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. 1) 수익증권 (단위 : 원) 구 분 취득원가 공정가액 장부금액 기업은행 MMF 13,000,000,000 13,016,905,114 13,016,905,114 (단위 : 원) 구 분 취득원가 공정가액 장부금액 공모주벤처증권투자신탁제3호 4,000,000,000 3,931,484,282 3,931,484,282 공모주벤처증권투자신탁제4호 1,000,000,000 900,934,206 900,934,206 기업은행 MMF 6,666,712,560 6,830,447,316 6,830,447,316 블랙넘버스 하이일드신탁 16호 1,000,000,000 1,017,917,790 1,017,917,790 합 계 12,666,712,560 12,680,783,594 12,680,783,594 (4) 당분기말 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 채무증권 (단위 : 원) 구 분 취득원가 공정가액 장부금액 QV 발행어음 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 주가연계파생결합사채 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 합 계 2,000,000,000 2,000,000,000 2,000,000,000 (단위 : 원) 구 분 취득원가 공정가액 장부금액 광주백운동 주상복합 PF사모사채 505,200,000 505,200,0000 505,200,000 합 계 505,200,000 505,200,000 505,200,000 (5) 당분기말 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 (100,000,000) - - (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 (100,000,000) - - (6) 당분기말 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 있는 지분증권당분기말 및 전기말 현재 시장성 있는 지분증권 금융자산은 없습니다.2) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 원) 구 분 취득원가 공정가액 장부금액 자본재공제조합 800,000,000 869,977,500 869,977,500 기계설비건설공제조합 44,694,720 50,830,560 50,830,560 건설공제조합 562,192,580 619,080,000 619,080,000 전기공사공제조합 67,857,070 71,259,000 71,259,000 서울시기계공업협동조합 300,000 300,000 300,000 소방산업공제조합 20,000,000 20,000,000 20,000,000 건축사공제조합 500,000 500,000 500,000 엔지니어링공제조합 137,032,000 162,341,000 162,341,000 합 계 1,632,576,370 1,794,288,060 1,794,288,060 (단위 : 원) 구 분 취득원가 공정가액 장부금액 자본재공제조합 800,000,000 865,342,700 865,342,700 기계설비건설공제조합 44,694,720 48,613,440 48,613,440 건설공제조합 562,192,580 613,520,000 613,520,000 전기공사 공제조합 50,000,000 62,769,200 62,769,200 서울시기계공업협동조합 300,000 300,000 300,000 소방산업공제조합 20,000,000 20,000,000 20,000,000 건축사공제조합 500,000 500,000 500,000 EGI엔지니어링공제조합 137,032,000 155,434,600 155,434,600 합 계 1,614,719,300 1,766,479,940 1,766,479,940 (7) 당분기말 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. 1) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손익누계액 공정가액(*) 장부금액 (주)매일방송(*1) 400,005,000 (26,773,668) 373,231,332 373,231,332 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 (1,124,000,000) - - 베어리버 회원권익회 3,000,000 - 3,000,000 3,000,000 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 (1,184,000,000) - - 합 계 2,711,005,000 (2,334,773,668) 376,231,332 376,231,332 (*1) 연결회사는 외부평가기관의 평가를 받아 (주)매일방송의 공정가치를 평가하였습니다.(*) 연결회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액(*) 장부금액 (주)매일방송(*1) 400,005,000 (26,773,668) 373,231,332 373,231,332 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 (1,124,000,000) - - 베어리버 회원권익회 3,000,000 - 3,000,000 3,000,000 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 (1,184,000,000) - - 합 계(*) 2,711,005,000 (2,334,773,668) 376,231,332 376,231,332 (*1) 연결회사는 외부평가기관의 평가를 받아 (주)매일방송의 공정가치를 평가하였습니다.(*) 연결회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다. 12. 공동ㆍ관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산지분액 장부금액 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY 3,932,657 24.51% 1,271,944,836 - - (주)이웰 900,000 50.00% 5,126,047,660 6,528,303,390 3,546,541,655 (주)이웰에너지 235,000 50.00% 1,920,271,815 767,876,328 1,976,226,454 (주)아리웰(*) 48,356 44.00% 1,584,000,000 - 253,546,183 (주)동원에너지 80,000 40.00% 40,000,000 - - 합 계 9,942,264,311 7,296,179,718 5,776,314,292 (*) 연결회사는 2023년 04월 30일 보유중인 (주)아리웰의 지분 5%를 양도하였습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산지분액 장부금액 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY 3,932,657 24.51% 1,271,944,836 57,802,842 - (주)이웰 900,000 50.00% 5,126,047,660 6,365,425,545 4,087,780,510 (주)이웰에너지 235,000 50.00% 1,920,271,815 405,650,449 1,632,814,328 (주)아리웰(*1) 53,851 49.00% 1,764,000,000 - 518,855,000 (주)동원에너지(*2) 80,000 40.00% 40,000,000 33,125,064 33,125,064 합 계 10,122,264,311 6,862,003,900 6,272,574,902 (*1) 연결회사는 2022년 6월 15일자로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였으며, 2022년 12월 31일 지분 일부를 (주)웰크론에 양도하여 전기말 현재 종속기업에서 관계기업으로 변경하였습니다.(*2) 연결회사는 2022년 12월 28일 (주)동원에너지의 지분을 취득하여 전기말 현재 관계기업에 포함하였습니다 (2) 당분기 및 전분기 중 공동ㆍ관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초 6,272,574,902 6,085,032,026 처분(*) (52,944,325) - 손상차손환입 - (1,256,687,706) 지분법손익 (508,965,615) - 지분법자본변동 65,649,330 - 기말 5,776,314,292 4,828,344,320 (*) 연결회사는 2023년 04월 30일 보유중인 (주)아리웰의 지분 5%를 양도하였습니다. (3) 당분기 및 전기 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 결산일 당분기말 당분기 자산 부채 순자산 매출 당분기순손익 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY 2023년 9월 30일 12,882,089,306 13,857,040,203 (974,950,897) 11,501,371,798 (1,214,750,248) (주)아리웰 2023년 9월 30일 11,220,056,970 13,125,218,774 (1,905,161,804) 1,408,046,240 (482,646,572) (주)이웰 2023년 9월 30일 18,223,820,900 5,167,214,121 13,056,606,779 1,998,073,853 (1,483,747,032) (주)이웰에너지 2023년 9월 30일 4,978,315,443 3,442,562,787 1,535,752,656 1,207,802,899 793,285,485 (주)동원에너지 2023년 9월 30일 7,066,888,794 7,324,684,492 (257,795,698) - (340,608,359) (단위 : 원) 회사명 결산일 전기말 전분기 자산 부채 순자산 매출 전분기순손익 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY 2022년 12월 31일 11,981,901,347 11,746,042,382 235,858,965 9,604,512,949 (1,336,977,429) (주)아리웰(*1) 2022년 12월 31일 4,295,001,222 5,717,516,454 (1,422,515,232) - - (주)이웰 2022년 12월 31일 16,060,958,547 3,330,107,458 12,730,851,089 1,827,663,384 (1,563,052,672) (주)이웰에너지 2022년 12월 31일 5,548,239,111 4,736,938,214 811,300,897 1,551,384,611 (507,012,914) (주)동원에너지(*2) 2022년 12월 31일 4,732,284,810 4,649,472,149 82,812,661 - - (*1) (주)아리웰은 2022년 6월 15일자로 지배력을 획득한 기업이며, 인수전 분기결산을 진행하지 않았습니다.(*2) (주)동원에너지는 2022년 12월 28일자로 유의적인 영향력을 획득한 기업이며, 인수전 분기결산을 진행하지 않았습니다. (4) 당분기 및 전분기 현재 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 결산일 기초 처분 지분법손익 지분법자본변동 기말 (주)이웰 2023년 09월 30일 4,087,780,510 - (604,995,168) 63,756,313 3,546,541,655 (주)이웰에너지 2023년 09월 30일 1,632,814,328 - 341,519,109 1,893,017 1,976,226,454 (주)아리웰 2023년 09월 30일 518,855,000 (52,944,325) (212,364,492) - 253,546,183 (주)동원에너지 2023년 09월 30일 33,125,064 - (33,125,064) - - 합 계 6,272,574,902 (52,944,325) (508,965,615) 65,649,330 5,776,314,292 (단위 : 원) 회사명 결산일 기초 지분법손익 지분법자본변동 기말 WELCRON GLOBALVIETNAM JOINTSTOCK COMPANY 2022년 09월 30일 338,708,051 (327,658,077) 32,687,856 43,737,830 (주)이웰 2022년 09월 30일 5,126,047,660 (781,526,336) - 4,344,521,324 (주)이웰에너지 2022년 09월 30일 620,276,315 (183,657,549) 3,466,400 440,085,166 합 계 6,085,032,026 (1,292,841,962) 36,154,256 4,828,344,320 (5) 당분기 중 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 기초 증감 기말 미반영손익 미반영기타자본항목 미반영손익 미반영기타자본항목 미반영손익 미반영기타자본항목 WELCRON GLOBALVIETNAM JOINTSTOCK COMPANY - - (577,642,927) (577,642,927) - (주)동원에너지 - - (307,483,295) - (307,483,295) - 13. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준연결회사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 9,646,376,785 - 9,646,376,785 건물 8,348,632,335 (4,476,312,017) 3,872,320,318 기계장치 1,058,786,539 (746,690,111) 312,096,428 차량운반구 53,942,436 (17,643,356) 36,299,080 비품 399,631,673 (135,080,294) 264,551,379 시설장치 93,620,000 (87,210,301) 6,409,699 합 계 19,600,989,768 (5,462,936,079) 14,138,053,689 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 연결범위변동 장부금액 토지 11,282,248,077 - (219,254,705) (1,342,341,795) 9,720,651,577 건물 9,693,976,335 (4,183,397,089) - (1,326,044,494) 4,184,534,752 구축물 85,053,585 (18,428,275) - (66,625,310) - 기계장치 2,344,059,684 (762,185,282) - (1,236,153,922) 345,720,480 차량운반구 75,334,436 (37,136,394) - (38,197,042) 1,000 비품 402,520,136 (115,686,277) - (21,305,768) 265,528,091 시설장치 234,525,509 (161,544,781) - (64,830,187) 8,150,541 건설중인자산 5,070,909 - - (5,070,909) - 합 계 24,122,788,671 (5,278,378,098) (219,254,705) (4,100,569,427) 14,524,586,441 (3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 취득 폐기 감가상각 토지 9,720,651,577 - (74,274,792) - 9,646,376,785 건물 4,184,534,752 - - (312,214,434) 3,872,320,318 기계장치 345,720,480 23,900,000 - (57,524,052) 312,096,428 차량운반구 1,000 39,858,000 - (3,559,920) 36,299,080 비품 265,528,091 62,386,000 (9,761,084) (53,601,628) 264,551,379 시설장치 8,150,541 - - (1,740,842) 6,409,699 합 계 14,524,586,441 126,144,000 (84,035,876) (428,640,876) 14,138,053,689 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 연결범위변동 기말 취득 감가상각 토지 9,807,128,372 - - 1,169,388,205 10,976,516,577 건물 4,601,966,369 - (320,529,084) 1,330,344,000 5,611,781,285 구축물 4,000 - (1,063,169) 68,751,649 67,692,480 기계장치 313,325,495 101,000,000 (76,875,890) 1,290,577,802 1,628,027,407 차량운반구 1,000 - (2,552,083) 43,932,135 41,381,052 비품 70,187,454 72,236,500 (24,022,956) 25,597,745 143,998,743 시설장치 15,305,123 4,558,000 (12,793,821) 72,394,148 79,463,450 건설중인자산 - 2,120,000 - 9,000,000 11,120,000 합 계 14,807,917,813 179,914,500 (437,837,003) 4,009,985,684 18,559,980,994 (4) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지에 대한 공시지가에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 당분기말 전기말 면적 장부가액 공시지가 면적 장부가액 공시지가 (주)웰크론한텍 공장부지 29,839.5㎡ 9,576,228,964 11,569,775,250 30,674.5㎡ 9,650,503,756 11,635,235,250 (주)웰크론한텍 강릉 영진리 복리시설 부지 57.5㎡ 70,147,821 20,928,250 57.5㎡ 70,147,821 22,773,338 합 계 29,897㎡ 9,646,376,785 11,590,703,500 30,732㎡ 9,720,651,577 12,281,726,088 14. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 1,136,160,000 (1,085,441,012) - 50,718,988 소프트웨어 1,758,685,796 (1,153,817,885) - 604,867,911 상표권 18,500,000 (10,336,839) - 8,163,161 회원권 1,572,000,640 (136,217,990) (55,000,000) 1,380,782,650 합 계 4,485,346,436 (2,385,813,726) (55,000,000) 2,044,532,710 (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 1,136,160,000 (1,017,568,502) - 118,591,498 소프트웨어 1,640,623,340 (1,016,540,751) - 624,082,589 상표권 18,500,000 (7,569,442) - 10,930,558 회원권 1,435,782,650 - (55,000,000) 1,380,782,650 합 계 4,231,065,990 (2,041,678,695) (55,000,000) 2,134,387,295 (2) 당분기 및 전분기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 취득 상각 산업재산권 118,591,498 - (67,872,510) 50,718,988 소프트웨어 624,082,589 93,886,456 (113,101,134) 604,867,911 상표권 10,930,558 - (2,767,397) 8,163,161 회원권 1,380,782,650 - - 1,380,782,650 합 계 2,134,387,295 93,886,456 (183,741,041) 2,044,532,710 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 연결범위변동(*) 기말 취득 상각 손상차손 영업권 - - - - 4,548,685,562 4,548,685,562 산업재산권 231,314,818 - (84,310,867) - 147,003,951 소프트웨어 93,602,707 56,913,856 (24,210,968) - 126,305,595 상표권 13,666,448 900,000 (2,703,288) - 11,863,160 회원권 1,525,782,650 - - (145,000,000) - 1,380,782,650 합 계 1,864,366,623 57,813,856 (111,225,123) (145,000,000) 4,548,685,562 6,214,640,918 (*) 전분기 중 (주)아리웰을 신규 취득함에 따라 발생하였습니다 (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행한바, 당분기 중 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. (4) 영업권의 손상검사 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 영업권의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정하고 있습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 향후 5년간의 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산하며, 5년을 초과한 현금흐름의 성장율은 각 부문별로 0%로 가정하여 추정합니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 근거하여 현금흐름 추정액을 결정하였습니다. 15. 기타비유동채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장기대여금 장기미수금 보증금 합 계 채권가액 8,291,695,746 25,280,970 3,272,205,907 11,589,182,623 대손충당금 (1,920,590,224) (25,280,970) - (1,945,871,194) 합 계 6,371,105,522 - 3,272,205,907 9,643,311,429 (단위 : 원) 구 분 장기대여금 장기미수금 보증금 합 계 채권가액 7,487,556,580 28,948,370 3,336,797,643 10,853,302,593 대손충당금 (2,222,201,809) (28,948,370) - (2,251,150,179) 합 계 5,265,354,771 - 3,336,797,643 8,602,152,414 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장기대여금 장기미수금 합 계 기초금액 2,222,201,809 28,948,370 2,251,150,179 손상차손(환입) (224,947,343) (3,667,400) (228,614,743) 채권 제각 (76,664,242) - (76,664,242) 합 계 1,920,590,224 25,280,970 1,945,871,194 (단위 : 원) 구 분 장기대여금 장기미수금 합계 기초금액 3,190,619,450 25,280,200 3,215,899,650 손상차손(환입) 55,484 (3,597,000) (3,541,516) 합 계 3,190,674,934 21,683,200 3,212,358,134 16. 단기 및 장기차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 단기차입금은 없습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 장기차입금은 없습니다. 17. 매입채무, 기타채무 및 기타비유동채무당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 매입채무, 기타채무 및 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 46,528,771,417 - 72,423,674,588 - 미지급금 466,443,375 - 466,410,206 - 미지급비용 3,275,022,689 - 7,037,115,183 - 합 계 50,270,237,481 - 79,927,199,977 - 18. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 부가세예수금 1,049,334,916 - 1,950,179,783 - 당기법인세부채 730,981,796 - - - 예수금 1,039,400,644 - 762,952,427 - 선수금 159,864,488 - 4,913,911,404 - 초과청구공사 21,506,846,001 - 28,197,300,196 - 종업원급여충당부채(*1,2) - 581,633,854 - - 합 계 24,486,427,845 581,633,854 35,824,343,810 - (*1) 연결회사는 장기근속 종업원에 대한 포상휴가와 현금포상제도를 통해 장기종업원 인센티브를 부여하였으며, 향후 지급이 예상되는 금액 중 가득된 정도를 기타부채로 계상하고 있습니다. (*2) 당분기 중 기타부채로 계상된 종업원급여충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 기초금액 - 당기근무원가 663,633,854 이자원가 - 재측정요소(*) - 제도에서의 지급액 - - 급여의 지급 (82,000,000) 기말금액 581,633,854 (*) 장기종업원급여에서 발생한 재측정요소는 당기손익에 반영되어 있습니다. 19. 기타금융부채 및 기타비유동금융부채당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 통화옵션부채 105,189,468 - 89,127,989 - 금융보증부채 40,669,802 - 184,052,634 - 파생상품부채 - - 5,436,865,000 - 합 계 145,859,270 - 5,710,045,623 - 20. 리스(1) 사용권자산1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 142,105,745 (122,368,842) 19,736,903 건물 810,557,805 (410,110,058) 400,447,747 차량 526,350,698 (201,471,570) 324,879,128 합 계 1,479,014,248 (733,950,470) 745,063,778 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 211,825,912 (146,602,548) 65,223,364 건물 1,447,313,057 (804,831,579) 642,481,478 차량 630,136,242 (288,925,384) 341,210,858 합 계 2,289,275,211 (1,240,359,511) 1,048,915,700 2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 취득 계약종료 감가상각 토 지 65,223,364 - - (45,486,461) 19,736,903 건 물 642,481,478 243,722,068 - (485,755,799) 400,447,747 차 량 341,210,858 196,428,355 (44,602,361) (168,157,724) 324,879,128 합 계 1,048,915,700 440,150,423 (44,602,361) (699,399,984) 745,063,778 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 취득 감가상각 토 지 152,432,044 - (65,406,510) 87,025,534 건 물 527,483,526 338,030,128 (592,596,815) 272,916,839 차 량 274,735,136 328,519,032 (184,594,942) 418,659,226 설 비 3,224,284 - (3,224,284) - 합 계 957,874,990 666,549,160 (845,822,551) 778,601,599 (2) 리스부채1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 리스부채 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 유동 비유동 유동 비유동 토지 19,893,384 - 57,154,822 7,978,639 건물 350,155,958 35,240,461 375,097,201 174,071,099 차량 195,405,509 216,669,399 175,403,422 168,563,283 합 계 565,454,851 251,909,860 607,655,445 350,613,021 2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 취득 현재가치할인차금상각액 리스료지급 토 지 65,133,461 - 659,923 (45,900,000) 19,893,384 건 물 549,168,300 231,671,606 24,748,495 (420,191,982) 385,396,419 차 량 343,966,705 196,390,214 9,305,649 (137,587,660) 412,074,908 합 계 958,268,466 428,061,820 34,714,067 (603,679,642) 817,364,711 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 취득 현재가치할인차금상각액 리스료지급 토 지 150,554,445 - 1,781,193 (65,700,000) 86,635,638 건 물 568,590,770 329,464,983 7,576,669 (631,514,622) 274,117,800 차 량 281,994,334 328,519,032 4,331,461 (203,757,751) 411,087,076 설 비 3,238,096 - 11,902 (3,249,998) - 합 계 1,004,377,645 657,984,015 13,701,225 (904,222,371) 771,840,514 3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 699,399,984 845,822,551 리스부채의 이자비용 34,714,067 13,701,225 리스료-단기 및 소액리스 1,679,227,790 361,980,353 합 계 2,413,341,841 1,221,504,129 21. 퇴직급여제도 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,668,901,479 3,625,229,288 사외적립자산의 공정가치 (4,451,530,134) (8,881,869,608) 순확정급여부채 (782,628,655) (5,256,640,320) (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 3,625,229,288 8,024,119,957 연결범위의 변동 - 246,885,287 당기근무원가 450,150,348 944,443,614 이자원가 153,266,259 191,580,732 퇴직금 지급액 (588,492,420) (821,668,305) 관계사 전입 32,343,914 - 보험수리적손익 (3,595,910) (205,431,914) 기말금액 3,668,901,479 8,379,929,371 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 8,881,869,608 7,327,714,832 연결범위의 변동 - 500,000 기대수익 244,994,328 174,457,278 기여금 납입액 241,108,010 1,452,100,000 퇴직금 지급액 (4,887,657,338) (740,572,657) 관계사전출입 32,343,914 - 보험수리적손익 (61,128,388) (194,758,150) 기말금액 4,451,530,134 8,019,441,303 (4) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 450,150,348 944,443,614 이자원가 153,266,259 191,580,732 사외적립자산의 기대수익 (244,994,328) (174,457,278) 합 계 358,422,279 961,567,068 (5) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 5.93% 5.86% 사외적립자산의 기대수익률 5.93% 5.86% 미래임금상승률 5.00% 5.00% (6) 당분기말 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여부채에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 할인율의 변동 3,373,328,386 4,010,244,273 3,328,831,332 3,968,787,038 임금상승률의 변동 4,010,407,532 3,367,948,108 3,968,703,995 3,323,629,559 (7) 연결회사는 2009년 12월 31일부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 확정급여형 퇴직연금제도를 도입하였고, 이후 회사의 퇴직연금제도를 2021년 1월 1일부터 확정급여형과 확정기여형 퇴직연금제도를 동시 도입하고 있습니다. 회사는 확정기여형 해당 직원은 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. (8) 연결회사의 퇴직급여제도 중 확정기여형 제도에 따르면, 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 이에, 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여는 각각 933,306천원 및419,345천원입니다. (9) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기업은행 퇴직연금정기예금 3,997,038,220 8,404,993,592 신한은행 퇴직연금정기예금 454,490,715 476,874,817 하나은행 퇴직연금정기예금 1,199 1,199 합 계 4,451,530,134 8,881,869,608 22. 전환사채(1) 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발행회사 계정과목 발행일 만기일 전환가액 표면이자율(%) 만기이자율(%) 당분기말 전기말 제4회 무기명무보증사모전환사채(*) (주)웰크론한텍 액면금액 2021.09.14 2026.09.14 3,657 - - - 7,000,000,000 사채상환할증금 - - 전환권 조정 - (2,624,090,993) 사채할인발행차금 - (536,281) 합 계 - 4,375,372,726 (*1) 사채권자는 사채 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 사채권자가 보유한 사채 발행가액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환권(Put Option)을 행사할 수 있습니다.(*2) 연결회사는 사채 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 35%에 대하여 매도청구권(Call Option)을 행사할 수 있습니다.(*3) 2022년 3월 14일 전환가액이 4,360원에서 3,657원으로 조정되었습니다.(*4) 2023년 1월 및 3월 일부 전환사채가 행사되었습니다.(*5) 당분기 중 해당 전환사채의 잔액 전부가 조기상환 및 보통주로 전환되어 보고기간종료일 현재 장부상 인식되는 금액은 없습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 7,000,000,000 10,000,000,000 상환금액 (3,500,000,000) - 전환금액 (3,500,000,000) - 기말금액 - 10,000,000,000 (3) 당분기 및 전분기 현재 발행한 전환사채에 부여된 내재파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.1) 제4회 무기명식 무보증사모 전환사채 (단위:원) 구 분 발행일(2021.09.14) 기초 감소 평가손익 기말(*) 전환권행사 조기상환 조기상환청구권 (Put Option) (2,385,280,000) (1,264,172,000) 632,086,000 1,276,341,500 (644,255,500) - 매도청구권 (Call Option) 1,447,830,000 1,997,120,000 (998,560,000) (2,276,172,500) 1,277,612,500 - 전환권대가 (3,770,910,000) (4,172,693,000) 2,086,346,500 2,342,917,500 (256,571,000) - (*) 본 사채는 전환사채 발행일로부터 매 3개월마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우,둘 중 낮은 가격으로 전환가액을 조정합니다. 당분기말 현재 상기 전환사채의 조기상환 등이 완료되어 장부에 계상된 금액은 없습니다. (단위:원) 구 분 발행일(2021.09.14) 기초 평가손익 기말(*) 조기상환청구권 (Put Option) (2,385,280,000) (2,973,400,000) (605,410,000) (3,578,810,000) 매도청구권 (Call Option) 1,447,830,000 1,154,640,000 (605,620,000) 549,020,000 전환권대가 (3,770,910,000) (3,838,140,000) 1,485,710,000 (2,352,430,000) (*) 본 사채는 전환사채 발행일로부터 매 3개월마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우,둘 중 낮은 가격으로 전환가액을 조정합니다. 전분기말 현재 평가기준일은 2022년 9월 30일 입니다. 23. 납입자본금당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 22,594,156 21,637,089 보통주자본금 11,297,078,000 10,818,544,500 24. 자본잉여금 및 기타자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 36,622,535,029 33,166,298,010 기타자본잉여금 3,050,398,633 3,050,398,633 합 계 39,672,933,662 36,216,696,643 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식처분손실 (368,867,807) (368,867,807) 자기주식(*) (864,887,463) (864,887,463) 합 계 (1,233,755,270) (1,233,755,270) (*) 연결회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식을 취득하였으며,취득 후 6개월 이상 보유예정입니다. 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 25. 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 보험수리적손익 334,425,479 379,933,669 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 (1,923,471,198) (1,923,471,198) 지분법자본변동 309,993,809 244,344,479 해외사업환산손익 27,260,633 67,720,392 합 계 (1,251,791,277) (1,231,472,658) 26. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 691,426,768 691,426,768 임의적립금(*2) 16,000,000 16,000,000 미처분이익잉여금 20,880,726,539 19,457,411,772 합 계 21,588,153,307 20,164,838,540 (*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 임의적립금은 기업합리화적립금으로 구성되어 있습니다. 27. 주당순손익 (1) 기본주당순손익기본주당순손익은 연결회사의 지배회사지분 당기순손익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당분기 및 전분기의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 가중평균유통주식수 구 분 일 자 유통주식수 가중치 적 수 기초 2023-01-01 21,115,814 273 5,764,617,222 전환권행사 2023-01-12 560,568 262 146,868,816 전환권행사 2023-03-08 396,499 207 82,075,293 합 계 5,993,561,331 일 수 273 가중평균유통보통주식수(당분기말) 21,954,437 구 분 일 자 유통주식수 가중치 적 수 기초 2022-01-01 20,295,471 273 5,540,663,583 합 계 5,540,663,583 일 수 273 가중평균유통보통주식수(전분기말) 20,295,471 2) 기본주당손익 (단위 : 원, 주) 구 분 기본주당손익 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배지분당기순이익 388,650,726 1,423,314,767 (599,388,827) (4,170,506,979) 가중평균유통보통주식수 21,954,437 21,954,437 20,295,471 20,295,471 기본주당손익 18 65 (30) (206) (2) 희석주당손익 (단위 : 원, 주) 구 분 희석주당손익 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 388,650,726 1,423,314,767 (599,388,827) (4,170,506,979) 전환사채이자비용(세후) 76,352,452 153,485,670 139,707,492 277,879,737 보통주희석당분기순손익 465,003,178 1,576,800,437 (459,681,335) (3,892,627,242) 가중평균유통보통주식수 22,542,651 22,542,651 22,371,386 22,371,386 희석주당손익 18 65 (27) (206) (3) 잠재적보통주의 내역 구 분 일 자 유통주식수 가중치 적 수 미전환 2023-01-01 - 273 - 전환권행사 2023-01-12 560,568 11 6,166,248 전환권행사 2023-03-08 396,499 66 26,168,934 콜옵션행사 2023-05-15 957,068 134 128,247,112 합 계 160,582,294 일 수 273 가중평균유통보통주식수(당분기말) 588,214 구 분 일 자 유통주식수 가중치 적 수 미전환 2022-01-01 2,734,481 273 746,513,313 합 계 746,513,313 일 수 273 가중평균유통보통주식수(전분기말) 2,734,481 28. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 매출원가 매출액 매출원가 매출액 매출원가 매출액 매출원가 건설형매출 74,223,171,879 81,615,267,360 246,336,223,712 242,046,825,194 94,077,497,870 90,791,823,093 231,445,067,990 227,682,679,409 상품매출 2,401,977,135 2,063,961,567 10,779,357,555 9,445,353,173 246,467,349 223,613,143 246,467,349 223,800,643 기타매출 246,464,291 338,531,720 378,031,621 - 108,473,774 - 506,120,617 - 합 계 76,871,613,305 84,017,760,647 257,493,612,888 251,492,178,367 94,432,438,993 91,015,436,236 232,197,655,956 227,906,480,052 (2) 당분기 및 전분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익의 유형 : 재화의 판매 2,306,580,979 10,784,384,416 733,046,034 733,046,034 공사수익 74,223,171,879 246,336,223,712 93,688,392,959 230,949,151,130 용역의 제공 56,000,000 159,000,000 11,000,000 108,154,545 소 계 76,585,752,858 257,279,608,128 94,432,438,993 231,790,351,709 지리적 구분 : 내수 72,959,849,802 235,466,243,262 88,242,811,661 216,356,980,625 수출 3,625,903,056 21,813,364,866 6,189,627,332 15,433,371,084 소 계 76,585,752,858 257,279,608,128 94,432,438,993 231,790,351,709 수익인식 시기 : 한 시점에 수익인식 56,000,000 159,000,000 648,734,085 841,200,579 기간에 걸쳐 수익인식 76,529,752,858 257,120,608,128 93,688,392,959 230,949,151,130 소 계 76,585,752,858 257,279,608,128 94,337,127,044 231,790,351,709 2) 기타원천으로부터의 수익 임대수익 외 17,060,853 214,004,760 95,311,949 407,304,247 합 계 76,602,813,711 257,493,612,888 94,432,438,993 232,197,655,956 (3) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 수취채권 매출채권 19,507,800,608 47,356,472,523 계약자산 미청구공사 47,862,701,668 32,901,261,853 계약부채 선수금 159,864,488 4,913,911,404 초과청구공사 21,506,846,001 28,197,300,196 합 계 21,666,710,489 33,111,211,600 (4) 전기 이월된 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 26,424백만원입니다. 29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합 계 사용된 원재료 69,263,371,073 - - 69,263,371,073 재고자산의 변동 338,856,190 - - 338,856,190 종업원급여비용 - 2,220,213,738 21,394,064,477 23,614,278,215 복리후생비 - 315,219,703 3,729,167,747 4,044,387,450 여비교통비 - 70,964,998 920,682,214 991,647,212 도서인쇄비 - 8,676,360 16,930,760 25,607,120 통신비 - 17,214,947 103,857,100 121,072,047 차량유지비 - 15,934,474 526,819,028 542,753,502 수도광열비 - 14,927,585 667,356,741 682,284,326 세금과공과 - 225,052,726 (31,009,933) 194,042,793 수선비 - 400,000 24,493,531 24,893,531 보험료 - (13,852,782) 355,141,181 341,288,399 교육훈련비 - 10,075,763 27,696,480 37,772,243 지급수수료 - 1,634,864,471 5,421,246,417 7,056,110,888 접대비 - 132,299,579 277,726,682 410,026,261 소모품비 - 15,579,268 3,311,185,398 3,326,764,666 광고선전비 - 3,000,000 - 3,000,000 감가상각비 - 219,784,613 908,256,247 1,128,040,860 무형자산상각비 - 31,189,924 152,551,117 183,741,041 경상개발비 - 419,698,670 - 419,698,670 운반비 - 27,590,425 330,303,640 357,894,065 수출제비용 - - 17,510,462 17,510,462 대손상각비 - 49,938,315 - 49,938,315 지급임차료 - 29,424,458 1,649,803,332 1,679,227,790 하자보수비 - - 1,035,639,874 1,035,639,874 공사손실충당금전입액 - - (1,765,000,305) (1,765,000,305) 외주가공비 - - 142,815,528,914 142,815,528,914 합 계 69,602,227,263 5,448,197,235 181,889,951,104 256,940,375,602 (단위 : 원) 구 분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합 계 사용된 원재료 52,073,351,267 - - 52,073,351,267 재고자산의 변동 (334,850) - - (334,850) 종업원급여비용 - 1,893,168,678 15,656,763,472 17,549,932,150 복리후생비 - 197,290,500 3,446,148,273 3,643,438,773 여비교통비 - 41,064,543 632,658,457 673,723,000 도서인쇄비 - 6,288,530 12,306,292 18,594,822 통신비 - 19,129,784 96,543,223 115,673,007 차량유지비 - 22,941,746 482,920,401 505,862,147 수도광열비 - 14,061,674 367,898,692 381,960,366 세금과공과 - 712,637,042 476,550,258 1,189,187,300 수선비 - 10,790,000 28,685,954 39,475,954 보험료 - 169,291,513 1,438,038,279 1,607,329,792 교육훈련비 - 29,626,841 52,174,668 81,801,509 지급수수료 - 1,502,747,169 3,892,532,670 5,395,279,839 접대비 - 114,462,935 353,599,824 468,062,759 사무용품비 - - 1,025,780 1,025,780 소모품비 - 19,989,195 3,146,231,924 3,166,221,119 감가상각비 - 175,491,164 1,108,168,390 1,283,659,554 무형자산상각비 - 4,298,447 106,926,676 111,225,123 경상개발비 - 377,686,971 - 377,686,971 운반비 - 1,580,873 300,333,790 301,914,663 수출제비용 - - 53,090,112 53,090,112 대손상각비 - 387,897,905 - 387,897,905 지급임차료 - 1,780,819 367,513,327 369,294,146 하자보수비 - - 452,584,172 452,584,172 공사손실충당금환입액 - - 4,319,677,508 4,319,677,508 외주가공비 - - 139,041,091,493 139,041,091,493 잡비 - 89,732,524 - 89,732,524 합 계 52,073,016,417 5,791,958,853 175,833,463,635 233,698,438,905 30. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 513,441,375 1,615,093,463 543,633,906 1,490,272,787 상여금 371,200,000 384,800,000 23,600,000 35,200,000 퇴직급여 75,519,331 220,320,275 190,513,012 363,945,891 잡급 - - 3,750,000 3,750,000 복리후생비 88,275,155 315,219,703 83,872,289 197,290,500 여비교통비 16,476,261 70,964,998 21,361,474 41,064,543 도서인쇄비 3,029,500 8,676,360 4,141,267 6,288,530 통신비 4,880,086 17,214,947 7,247,306 19,129,784 차량유지비 4,269,642 15,934,474 10,874,948 22,941,746 수도광열비 5,100,762 14,927,585 4,856,623 14,061,674 세금과공과 67,493,017 225,052,726 413,158,342 712,637,042 수선비 150,000 400,000 10,790,000 10,790,000 보험료 17,447,974 (13,852,782) 51,045,457 169,291,513 교육훈련비 2,194,000 10,075,763 9,222,619 29,626,841 지급수수료 593,315,527 1,634,864,471 485,371,889 1,502,747,169 지급임차료 10,376,056 29,424,458 51,742,960 1,780,819 접대비 39,156,495 132,299,579 56,252,675 114,462,935 소모품비 3,316,696 15,579,268 5,801,226 19,989,195 광고선전비 - 3,000,000 - - 감가상각비 73,405,853 219,784,613 6,097,848 175,491,164 무형자산상각비 10,786,222 31,189,924 1,399,315 4,298,447 경상개발비 164,839,460 419,698,670 134,980,774 377,686,971 운반비 11,341,648 27,590,425 596,224 1,580,873 대손상각비 254,244,734 49,938,315 (20,181,713) 387,897,905 잡비 - - 74,732,524 89,732,524 합 계 2,330,259,794 5,448,197,235 2,174,860,964 5,791,958,853 31. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 215,409,082 683,021,115 241,059,474 545,044,532 배당수익 - 28,871,777 - 41,924,246 사채상환이익 (23,473,115) 136,401,884 - 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가이익 20,025,114 45,504,184 4,809,448 114,304,923 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 - 148,460,712 - 전환사채옵션평가이익 - 633,357,000 210,220,000 210,220,000 전환권대가평가이익 - - - 2,279,790,000 금융보증부채환입액 97,055,905 143,382,832 158,006,301 326,744,668 통화옵션거래이익 - - 59,685,740 60,935,740 소 계 309,016,986 1,818,999,504 673,780,963 3,578,964,109 금융비용 이자비용 129,680,954 316,039,935 206,885,793 601,964,549 전환사채옵션평가손실 - - 236,500,000 1,421,250,000 전환권대가평가손실 - 256,571,000 626,110,000 794,080,000 통화선도거래손실 199,788,051 199,788,051 - 통화옵션거래손실 49,720,000 134,560,000 130,160,000 334,590,000 통화옵션평가손실 (5,525,079) 16,061,479 720,818,946 948,227,058 금융보증부채전입액 - - 10,284,529 200,135,836 상각후원가 측정금융자산 처분손실 - 5,200,000 당기손익-공정가치 측정금융자산 처분손실 - - - 41,182,319 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실 (158,800) 9,367,270 (65,572,997) 723,484,115 소 계 373,505,126 937,587,735 1,865,186,271 5,064,913,877 순금융손익 (64,488,140) 881,411,769 (1,191,405,308) (1,485,949,768) (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가측정 금융자산 720,792,787 - 720,792,787 당기손익-공정가치측정 금융자산 321,466,885 343,715,321 (22,248,436) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 776,739,832 321,239,935 455,499,897 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 272,632,479 (272,632,479) 합 계 1,818,999,504 937,587,735 881,411,769 (단위 : 원) 구 분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가측정 금융자산 439,868,766 23,609,170 416,259,596 당기손익-공정가치측정 금융자산 322,340,675 1,099,256,434 (776,915,759) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 2,816,754,668 2,993,821,215 (177,066,547) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 948,227,058 (948,227,058) 합 계 3,578,964,109 5,064,913,877 (1,485,949,768) 32. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 외환차익 109,890,935 206,163,072 113,599,950 393,500,131 외화환산이익 31,766,664 112,073,126 262,012,672 576,428,338 종속기업투자주식처분이익 - - 318,343,601 318,343,601 관계기업투자주식처분이익 - 2,005,675 - - 대손충당금환입액 208,922,605 225,725,208 - - 잡이익 80,284,189 161,356,332 33,213,764 104,076,163 지분법이익 - 392,189,115 - - 기타충당부채환입액 - 159,942,890 - - 소 계 430,864,393 1,259,455,418 727,169,987 1,392,348,233 기타영업외비용 외환차손 110,735,911 310,796,163 27,705,089 66,155,626 외화환산손실 23,726,316 3,565,695 (1,615,859) 11,759,379 지분법손실 611,668,536 901,154,730 330,691,327 1,292,841,962 유형자산처분손실 4,961,084 4,961,084 - - 무형자산손상차손 - - - 145,000,000 기타의대손상각비 (648,163,953) (648,163,953) 18,299,973 19,947,302 기부금 - - 3,000,000 3,000,000 소송충당부채전입액 152,231,002 152,231,002 - 267,770,833 잡손실 72,488,880 73,580,687 605,255,043 611,467,514 소 계 327,647,776 798,125,408 983,335,573 2,417,942,616 순기타영업외손익 758,512,169 2,057,580,826 (256,165,586) (1,025,594,383) 33. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인부담액 854,869,982 983,819,318 기간손익에 대한 당기법인세 825,874,247 443,147,572 당기에 인식한 조정사항 28,995,735 540,671,746 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) (394,229,972) (835,080,314) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 12,024,288 (2,348,228) 법인세비용 472,664,298 146,390,776 (2) 당분기 및 전분기의 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기말 이연법인세순자산(부채) 3,960,081,288 4,040,947,571 기초 이연법인세순자산(부채) 3,565,851,316 - 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) (394,229,972) (835,080,314) (3) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 순확정급여부채의 재측정요소 12,024,288 (2,348,228) (4) 당분기 및 전분기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기(*) 법인세비용차감전순이익(손실) 1,895,979,065 (4,012,327,100) 적용세율에 따른 법인세비용 158,839,912 - 조정사항 세무상 차감되지 않는 비용 21,345,477 13,932,868 기타 292,478,909 540,877,996 법인세비용 472,664,298 146,390,776 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 25% - (*) 법인세비용차감전순손실 등으로 유효세율을 산출하지 않았습니다 (5) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 34. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 거래내용 당분기 전분기 확정급여부채의 재측정요소 45,508,190 8,325,536 사용권자산의 취득 440,150,423 666,549,160 리스부채의 유동성대체 417,320,000 99,203,470 장기대여금의 유동성대체 - 100,000,000 하자보수충당부채의 유동성대체 363,656,284 1,623,322,413 통화옵션자산의 통화선도자산 계정대체 140,048,051 - 전환사채 행사 9,837,691,500 - 장기미수금의 매입채무 계정대체 3,667,400 - 전환사채옵션평가이익과 평가손실 계정대체 644,255,500 - (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 당분기말 유동성대체 전환사채 기타 유동성전환사채 4,375,372,726 (3,500,000,000) - (1,031,692,499) 156,319,773 - 유동성파생금융부채 5,436,865,000 - - (5,436,865,000) - - 유동리스부채 607,655,445 (603,679,642) 417,320,000 - 144,159,048 565,454,851 리스부채 350,613,021 - (417,320,000) - 318,616,839 251,909,860 합 계 10,770,506,192 (4,103,679,642) - (6,468,557,499) 619,095,660 817,364,711 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 사업결합 전분기말 유동성대체 기타 단기차입금 3,700,000,000 (907,388,930) - - 34,788,930 2,827,400,000 전환사채 5,503,250,445 - - 541,612,816 - 6,044,863,261 유동리스부채 754,003,932 (904,222,371) 241,994,133 436,078,451 527,854,145 리스부채 250,373,713 - (241,994,133) 235,606,789 - 243,986,369 장기차입금 - - - - 2,770,192,000 2,770,192,000 하자보수충당부채(유동) 2,479,481,296 - (1,623,322,413) (50,153,253) - 806,005,630 합 계 12,687,109,386 (1,811,611,301) (1,623,322,413) 1,163,144,803 2,804,980,930 13,220,301,405 35. 담보제공자산 당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 설정액 설정권자 내용 유형자산(토지 및 건물) 18,000,000,000 기업은행 차입금관련 담보 기타금융자산 2,082,300,000 서울보증보험 예금 담보 당기손익-공정가치측정 금융자산 50,830,560 기계설비공제조합 업무이행 담보 71,259,000 전기공사공제조합 162,341,000 엔지니어링공제조합 619,080,000 건설공제조합 합 계 20,985,810,560 36. 지급보증 (1) 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 수분양자 중도금 대출의 연대보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증제공처 물건 또는 내용 약정액 실행액 비고 엔에이치저축은행(주) 중도금 22,100,000,000 2,652,327,900 시화 MTV 멀티테크노벨리 수분양자 조은저축은행 중도금 15,600,000,000 1,923,414,300 오케이저축은행 중도금 16,900,000,000 3,114,684,000 웰컴저축은행(주) 중도금 18,200,000,000 2,662,105,038 더하이어티2차 오피스텔 수분양자 (주)에스비아이저축은행 중도금 18,200,000,000 1,588,322,919 합 계 91,000,000,000 11,940,854,157 2) 당분기말 현재 연결회사의 자금보충약정 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증수혜자 약정액 실행액 비고 (주)이웰 432,000,000 432,000,000 시설자금대출에 대한 연대보증 3) 당분기말 현재 연결회사는 상기 수분양자 중도금 대출 등 지급보증과 관련하여 40,699천원의 금융보증부채를 인식하였습니다. 4) 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 기타 지급보증 및 약정사항 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증제공처 물건 또는 내용 약정액 비고 성남동부새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 시화 MTV 멀티테크노밸리 복합시설 신축공사(*) 군포새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 의정부동부새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 고양동부새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 파주중앙새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 구리새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 세종새마을금고 책임준공약정 3,000,000,000 안양협심새마을금고 책임준공약정 3,000,000,000 광주새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 중원새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 화성새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 성남제일새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 강남영동새마을금고 책임준공약정 2,000,000,000 종로중앙새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 중소기업은행 책임준공약정 60,000,000,000 안성 아레나스 물류센터 개발사업(*) 한화생명보험 주식회사 책임준공약정 64,000,000,000 주식회사 신한은행 책임준공약정 12,000,000,000 흥국화재해상보험(주) 책임준공약정 36,000,000,000 이천 이황리 물류센터 신축공사(*) 신한캐피탈 주식회사 책임준공약정 10,000,000,000 중소기업은행 책임준공약정 10,000,000,000 케이에스이황리제일차(주) 책임준공약정 3,000,000,000 합 계 247,000,000,000 (*) 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 맺었습니다. 5) 연결회사는 당분기말 현재 국내공사의 경우 동업자간에 수주한 건설공사 이행 등과 관련하여 동업자 등을 위해 1,700백만원의 보증을 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사가 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 보증제공자 보증금액 보증내역 이행보증,대출 지급보증 등 서울보증보험 68,792,253,058 계약, 하자 등의 이행관련 지급보증 자본재공제조합 38,617,010,780 건설공제조합 20,291,755,913 기계설비건설공제조합 956,557,000 EGI엔지니어링공제조합 834,150,000 합 계 129,491,726,751 37. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 무역금융 약정 등에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종류 은행 약정금액 사용액 미사용액 무역금융 하나은행 3,000,000,000 - 3,000,000,000 (2) 당분기말 현재 수입오픈 약정 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 1USD) 금융기관 약정내역 한도금액 사용액 미사용액 기업은행 일람불수입 2,000,000 474,587 1,525,413 (3) 당분기말 현재 기타 금융거래 약정에 관한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 1USD, 원) 금융기관 내용 통화 약정금액 사용액 미사용액 기업은행 선물환 USD 600,000 - 600,000 외상매출채권 KRW 15,000,000,000 14,943,380,956 56,619,044 회전대출 KRW 10,000,000,000 - 10,000,000,000 신한은행 전자방식외담대 KRW 15,000,000,000 8,612,888,491 6,387,111,509 농협은행 파생상품 USD 1,000,000 1,000,000 - 합계 USD 1,600,000 1,000,000 600,000 KRW 40,000,000,000 23,556,269,447 16,443,730,553 (4) 당분기말 현재 연결회사는 피고로 9개의 소송(소송금액 : 8,459백만원) 및 원고로 4개의 소송(소송금액 : 6,367백만원)이 진행 중에 있습니다. 당분기말 현재 상기 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 38. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 하자보수충당부채(유동) 489,708,890 1,076,171,474 617,124,817 712,515,190 공사손실충당부채 5,540,429,300 - 7,305,429,605 - 소송충당부채 159,825,616 - 7,594,614 - 기타충당부채 - - 759,942,890 - 합 계 6,189,963,806 1,076,171,474 8,690,091,926 712,515,190 (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 하자보수충당부채(유동) 하자보수충당부채(비유동) 공사손실충당부채 소송충당부채 기타충당부채(*) 합 계 기초금액 617,124,817 712,515,190 7,305,429,605 7,594,614 759,942,890 9,402,607,116 환입 (462,843,614) - (1,765,000,305) - (159,942,890) (2,387,786,809) 사용 (799,399,517) - - - - (799,399,517) 설정 1,498,483,488 - - 152,231,002 - 1,650,714,490 대체 (363,656,284) 363,656,284 - - (600,000,000) (600,000,000) 당분기말금액 489,708,890 1,076,171,474 5,540,429,300 159,825,616 - 7,266,135,280 (*) 지급금액이 확정됨에 따라 기타충당부채에서 미지급금으로 6억원 대체되었습니다. (단위 : 원) 구 분 하자보수충당부채(유동) 하자보수충당부채(비유동) 공사손실충당부채 소송충당부채 기타충당부채 합 계 기초금액 2,479,481,296 - 83,158,149 - 759,942,890 3,322,582,335 환입 (778,746,729) - (10,863,737,020) - - (11,642,483,749) 설정 728,593,476 - 15,183,414,528 267,770,833 - 16,179,778,837 대체 (1,623,322,413) 1,623,322,413 - - - - 전분기말금액 806,005,630 1,623,322,413 4,402,835,657 267,770,833 759,942,890 7,859,877,423 39. 특수관계자와의 주요거래 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황1) 당분기말 현재 연결회사의 지배기업은 (주)웰크론(지분율 25.79%)입니다.2) 당분기말 현재 연결회사와 지배 및 기타특수관계회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지배회사 (주)웰크론 공동ㆍ관계회사 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY (주)이웰 (주)이웰에너지 (주)아리웰(*) (주)동원에너지 기타특수관계회사 (주)웰크론헬스케어 (주)웰에너지 (주)미래제주 (*) 연결회사는 2023년 4월 30일 보유중인 (주)아리웰의 지분 5%를 양도하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 당분기 전분기 (주)웰크론 지배회사 지급수수료 등 매입 865,252,094 905,683,122 (주)이웰 관계회사 공사매출 3,251,326,800 - 이자수익 12,041,919 10,246,027 (주)이웰에너지 관계회사 이자수익 32,804,932 46,138,631 (주)아리웰 관계회사 이자수익 97,148,062 4,279,390 (주)동원에너지 관계회사 이자수익 149,075,912 - 공사매출 2,000,000,000 - (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 소모품 등 매입 5,212,320 35,944,091 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 기초잔액 자금의 대여 자금의 상환 기말잔액 (주)아리웰 관계회사 단기대여금 - 500,000,000 - 500,000,000 장기대여금 2,212,108,570 3,908,713,616 (1,508,000,000) 4,612,822,186 이자수익 - 97,148,062 - 97,148,062 (주)이웰 관계회사 단기대여금 350,000,000 - - 350,000,000 이자수익 - 12,041,919 - 12,041,919 (주)이웰에너지 관계회사 단기대여금 950,000,000 - - 950,000,000 이자수익 - 32,804,932 - 32,804,932 (주)웰에너지 관계회사 장기대여금 2,584,828,560 129,815,000 (1,524,000,000) 1,190,643,560 (주)동원에너지 관계회사 단기대여금 4,331,080,410 - - 4,331,080,410 장기대여금 - 100,000,000 - 100,000,000 이자수익 - 149,075,912 - 149,075,912 (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 기초잔액 자금의 대여 자금의 상환 유동성대체 출자전환 기말잔액 (주)아리웰(*) 종속회사 단기대여금 1,192,160,000 856,948,570 - - - 2,049,108,570 이자수익 - 4,279,390 - - - 4,279,390 (주)이웰 관계회사 단기대여금 - 350,000,000 - - - 350,000,000 이자수익 - 10,246,027 - - - 10,246,027 (주)이웰에너지 관계회사 단기대여금 800,000,000 650,000,000 - - - 1,450,000,000 이자수익 - 46,138,631 - - - 46,138,631 (주)웰에너지 기타특수관계회사 단기대여금 2,422,849,160 305,979,400 (144,000,000) - - 2,584,828,560 (*) 단기대여금 기말잔액 중 1,192,160천원은 사업결합 이전에 발생한 단기대여금입니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 채권채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 기말잔액 당분기말 전기말 (주)웰크론 지배회사 보증금 1,780,000,000 1,780,000,000 미지급비용 등 126,007,230 112,070,014 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계 매입채무 526,647 1,491,600 미지급비용 등 - 2,472,012 (주)이웰 관계회사 초과청구공사 2,094,600 - 미수금 38,060,000 34,600,000 단기대여금 350,000,000 350,000,000 미수수익 10,183,015 14,304,109 (주)이웰에너지 관계회사 단기대여금 950,000,000 950,000,000 미수수익 31,160,274 27,663,013 (주)아리웰 관계회사 장기대여금(*1) 4,612,822,186 2,212,108,570 단기대여금 500,000,000 - 미수수익 150,449,861 53,301,799 (주)웰에너지 기타특수관계회사 매출채권(*2) 330,000,000 330,000,000 장기대여금 1,190,643,560 2,584,828,560 (주)동원에너지 관계회사 매출채권 200,000,000 - 초과청구공사 1,990,277,000 - 장기대여금 100,000,000 - 단기대여금 4,331,080,410 4,331,080,410 미수수익 151,259,251 - (*1) 당분기 현재 해당 장기대여금에 대하여 대손충당금 7,987,472원을 계상하고 있습니다.(*2) 당분기 현재 해당 매출채권에 대하여 대손충당금 1,749,000원을 계상하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증수혜자 금액 비고 (주)이웰 432,000,000 시설자금대출에 대한 연대보증 (6) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권 및 기타비유동채권 중 임직원에 대한 대여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 내역 당분기말 전기말 기타채권(단기대여금) 주택자금대여 등 110,200,000 128,900,000 기타비유동채권(장기대여금) 주택자금대여 등 300,000,000 300,000,000 합 계 410,200,000 428,900,000 (7) 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 보상금액 1인당 평균 지급액 단기급여 1,129,671,540 161,381,649 퇴직급여 267,950,070 44,658,345 (*) 주요 경영진으로 분류된 임원은, 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 말합니다. 40. 외화자산 및 부채당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위 : 1USD, 1EUR, 1CNY, 1JPY, 1HKD, 1SAR, 1CHF, 원) 구 분 외화단위 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 133,125.21 179,026,783 1,135,187.92 1,440,548,781 EUR 10,263.41 14,591,695 4,058.47 5,483,805 CNY 2,492,199.34 459,204,080 4,332,194.99 811,345,360 JPY 6,032.00 54,422 6,032.00 57,495 HKD 19,887.51 3,419,657 19,887.51 3,276,865 매출채권 USD 1,205,306.25 1,620,895,845 873,360.00 1,106,809,128 CNY 9,889,938.15 1,822,418,903 12,548,920.91 2,322,396,640 EUR 4,450.00 6,326,654 309,567.00 418,286,930 기타채권 USD - - 18,940.90 24,003,803 EUR 15,200.00 21,610,144 15,200.00 20,538,240 기타비유동채권 SAR 250,000.00 73,230,000 250,000.00 73,230,000 CNY - - 165,717.85 31,942,116 기타비유동자산 CNY 22,000.00 4,053,940 - - 외화자산 합계 4,204,832,123 6,257,919,163 매입채무 USD 142,132.54 191,139,840 48,360.00 61,286,628 EUR 20,040.00 28,491,269 472,786.07 638,828,538 CNY 3,101,600.00 571,531,832 31,993.72 5,957,555 CHF 206,220.00 302,887,688 - - 기타유동부채 CNY - - 15,543,777.93 2,996,063,196 외화부채 합계 1,094,050,629 3,702,135,917 41. 건설형 공사계약(1) 당분기 및 전분기 중 건설형 공사계약의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기초계약잔액 신규계약액 당기 이전 계약의 변경으로 인한 변동액 당기 이전 계약의 해지으로 인한 변동액 당기 신규 계약의 변경으로 인한 변동액 당기 신규 계약의 해지로 인한 변동액 공사수익인식액 기말계약잔액 441,432,840,612 92,406,374,621 5,088,757,999 (15,722,745,455) 446,495,317 (3,742,140,000) 246,336,223,712 273,573,359,382 (단위 : 원) 기초계약잔액 신규계약액 전기 이전 계약의변경으로 인한 변동액 전기 신규 계약의변경으로 인한 변동액 전기 신규 계약의해지로 인한 변동액 공사수익인식액 기말계약잔액 559,419,326,271 268,210,428,801 4,363,157,549 3,727,949,263 (113,200,000,000) 230,949,151,130 491,571,710,754 (2) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 건설형 공사계약과 관련된 공사손익과 공사대금 초과청구액 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익(손실) 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 474,929,503,149 409,464,436,831 65,465,066,318 21,506,846,001 13,095,333,357 47,776,980,668 60,872,314,025 (단위 : 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익(손실) 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 322,313,483,358 327,073,562,423 (4,760,079,065) 28,197,300,196 34,007,641,720 32,868,121,853 66,875,763,573 (3) 당분기 중 원가기준 투입법으로 진행기준을 적용한 건설계약과 관련한 공사손실충당부채, 총계약금액 및 추정총계약원가의 변동에 따른 공사손익 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 공사손실충당부채 총계약금액 변동금액 총예정원가의변동금액 추정총계약금액의변동금액 공사손익변동금액 미래손익에미치는 영향 미청구공사변동금액 초과청구공사변동금액 산업용플랜트설비사업부문 484,325,829 878,943,558 1,829,837,246 (950,893,688) (1,188,047,435) 237,153,747 1,967,332,911 (3,155,380,346) 플랜트건설사업부문 4,878,560,710 (11,512,931,014) (5,185,542,143) (6,327,388,871) (9,076,973,552) 2,749,584,681 1,545,918,457 (10,622,892,009) 합 계 5,362,886,539 (10,633,987,456) (3,355,704,897) (7,278,282,559) (10,265,020,987) 2,986,738,428 3,513,251,368 (13,778,272,355) (4) 당분기말 및 전기말 현재 건설형 공사계약 중 계약금액이 직전사업년도 말 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 품목 발주처 계약일 계약상 완성납품기한 진행율 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 건설공사 (주)알에프텍(*1) 2020-10-16 2022-07-22 100.00% - - - - 건설공사 (주)덕성지디씨(*1) 2021-01-12 2023-08-15 53.07% 889,790 4,716 - - 건설공사 (주)협신개발(*1) 2021-04-26 2022-07-31 99.50% 2,807,000 14,877 - - 건설공사 (주)윤원재(*1) 2021-05-13 2023-02-14 98.04% 2,646,304 14,025 - - 열공정설비 (주)포스코HY클린메탈(*1) 2021-08-20 2022-10-31 98.36% 1,580,040 8,419 688,000 - 에너지 관련 설비 (주)한화시스템(*1) 2021-10-06 2023-04-30 87.37% 1,343,020 7,118 - - 건설공사 이지스아레나스케이엘아이피1의2사모부동산모투자회사(*1) 2021-10-15 2023-07-30 69.35% 15,813,750 83,813 - - 건설공사 (주)프레스티지바이오파마아이디씨(*1) 2021-12-16 2023-02-28 49.73% - - 2,909,610 15,421 건설공사 (주)콜마비앤에이치(*1) 2021-12-17 2023-02-28 79.28% 5,518,952 29,250 - - 건설공사 (주)오스템글로벌 2021-12-30 2023-12-09 33.95% - - - - 건설공사 (주)웅진북센(*1) 2022-01-14 2022-12-07 100.00% - - - - 건설공사 (주)한덕홀딩스 2022-04-12 2023-10-01 81.05% 5,920,295 31,378 - - 열공정설비 (주)에코프로머티리얼즈(*1) 2022-05-26 2023-08-31 94.58% 787,760 4,175 - - 열공정설비 (주)포스코퓨처엠 2022-10-31 2024-05-31 44.41% - - - - 에너지 관련 설비 (주)이온텍 2023-09-13 2024-12-30 0.00% - - - - 건설공사 (주)케이비골든라이프케어 2023-09-06 2025-05-01 0.08% 19,488 103 - - 합 계 37,326,399 197,875 3,597,610 15,421 (*1) 2023년 9월 30일 현재 계약상 남품기일은 경과하였으나, 마무리 공사, 발주처가 요구한 추가 공사 등으로 인하여 공사가 진행중입니다. (단위 : 천원) 품목 발주처 계약일 계약상 완성납품기한 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 에너지 관련 설비 에스지씨이테크건설(주)- 구 이테크건설 2017-04-10 2019-04-30 100.00% - - 1,823,800 8,025 건설공사 주식회사예스코리아 2020-04-10 2022-06-01 100.00% - - 2,266,490 195,825 건설공사 (주)코람코가치부가형부동산제2의2호위탁관리자부동산 2020-05-08 2021-07-07 100.00% - - - - 건설공사 주식회사 와이앤씨홀딩스 2020-06-23 2022-04-30 100.00% - - - - 식품,제약 설비 코카콜라음료 주식회사(*1) 2020-07-17 2021-07-30 94.98% - - - - 건설공사 주식회사 알에프텍(*1) 2020-10-16 2022-07-22 92.97% 2,165,580 9,529 - - 건설공사 주식회사 덕성지디씨 2021-01-12 2023-08-15 35.26% 334,320 1,471 - - 건설공사 프레스티지바이오로직스(주) 2021-01-11 2021-12-31 100.00% - - - - 건설공사 협신개발 주식회사(*1) 2021-04-26 2022-07-31 92.63% 1,330,780 5,855 - - 건설공사 주식회사 윤원재 2021-05-13 2023-02-14 72.87% 2,225,313 9,791 2,238,500 9,849 열공정설비 포스코HY클린메탈(주)(*1) 2021-08-20 2022-10-31 89.95% 951,434 4,186 5,809,076 4,128 에너지 관련 설비 한화시스템(주) 2021-10-06 2023-04-30 35.89% 738,076 3,248 2,187,390 9,625 건설공사 이지스아레나스케이엘아이피1의2사모부동산모투자회사 2021-10-15 2023-07-30 32.59% 16,407,750 72,194 9,122,300 40,138 건설공사 창덕의료재단(분당지점) 2021-10-22 2023-09-30 1.09% 172,418 759 - - 건설공사 서울주택도시공사 2021-11-01 2024-02-06 10.65% 1,130,433 4,974 - - 건설공사 프레스티지바이오파마코리아 주식회사 2021-12-16 2023-02-28 28.86% - - - - 건설공사 콜마비앤에이치(주) 2021-12-17 2023-02-28 12.98% - - - - 건설공사 오스템글로벌 주식회사 2021-12-30 2023-12-09 15.60% - - 777,150 3,419 건설공사 주식회사 웅진북센(*1) 2022-01-14 2022-12-07 94.07% - - 2,234,430 9,831 건설공사 한덕홀딩스(주) 2022-04-12 2023-10-01 17.89% 3,871,161 17,033 - - 열공정설비 주식회사 에코프로머티리얼즈 2022-05-26 2023-08-31 20.82% - - - - 에너지 관련 설비 신대한정유산업(주) 2022-06-15 2023-01-31 60.03% 732,043 3,221 - - 열공정설비 (주)포스코케미칼 2022-10-31 2024-05-31 0.24% - - 4,123,504 - 합 계 30,059,309 132,261 30,582,639 280,840 (*1) 2022년 12월 31일 현재 계약상 남품기일은 경과하였으나, 마무리 공사, 발주처가 요구한 추가 공사 등으로 인하여 공사가 진행중입니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사 및 선수금) 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 산업용플랜트설비사업부문 10,525,118,374 18,852,135,278 3,195,714,193 25,807,332,870 플랜트건설사업부문 37,337,583,294 2,814,575,211 29,705,547,660 7,303,878,730 합 계 47,862,701,668 21,666,710,489 32,901,261,853 33,111,211,600 (6) 전기에서 이월된 건설도급계약에 대한 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 26,424백만원입니다. 42. 부문별 보고(1) 연결회사의 당분기 및 전분기 중 부문별 영업성과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 플랜트사업부문 합 계 연결실체내 기업간내부거래 조정 조정 후 금액 매출액 257,667,113 257,667,113 (173,500) 257,493,613 내부매출액 173,500 173,500 (173,500) - 순매출액 257,493,613 257,493,613 - 257,493,613 영업이익 891,769 891,769 (338,532) 553,237 세후계속영업당기순손익 1,585,205 1,585,205 (161,891) 1,423,315 당기순손익 1,585,205 1,585,205 (161,891) 1,423,315 판관비 조정 (173,500) (173,500) 173,500 - 지분법손익 조정 1,293,344 1,293,344 (1,293,344) - 기타영업외손익 조정 (893,871) (893,871) 893,871 - 조정후 당기순손익 1,811,178 1,811,178 (387,864) 1,423,315 (단위 : 천원) 구 분 플랜트사업부문 신재생에너지부문 합 계 연결실체내 기업간내부거래 조정 중단사업에 따른 손익조정 조정 후 금액 매출액 231,464,610 744,546 232,209,156 (11,500) - 232,197,656 내부매출액 (22,500) - (22,500) 22,500 - - 순매출액 231,487,110 744,546 232,231,656 - - 232,197,656 영업이익 (1,501,565) - (1,501,565) 563 220 (1,500,783) 세후계속영업당기순손익 (2,906,368) (197,455) (3,103,823) (1,067,994) 13,099 (4,158,718) 세후중단영업손익 - - - - (13,099) (13,099) 당기순손익 (2,906,368) (197,455) (3,103,823) (1,067,994) - (4,171,817) 판관비 조정 11,000 - 11,000 11,000 - - 지분법손익 조정 1,292,842 - 1,292,842 1,292,842 - - 기타영업외손익 조정 (211,728) - (211,728) (211,728) - - 조정후 당기순손익 (1,814,254) (197,455) (2,011,709) 24,120 - (4,171,817) (2) 당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 국내 아시아 유럽 기타 연결실체 내 기업간내부거래조정 합 계 매출액 237,018,615,256 15,332,548,657 151,745,206 5,164,203,769 (173,500,000) 257,493,612,888 내부매출액 (173,500,000) - 173,500,000 - 순매출액 236,845,115,256 15,332,548,657 151,745,206 5,164,203,769 - 257,493,612,888 비유동자산(*) 15,582,585,399 - - - - 15,582,585,399 (*) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계입니다. (단위 : 원) 구 분 국내 아시아 기타 연결실체 내 기업간내부거래조정 합 계 매출액 216,531,354,374 6,957,211,107 8,720,590,475 (11,500,000) 232,197,655,956 내부매출액 22,500,000 - (22,500,000) - 순매출액 216,553,854,374 6,957,211,107 8,720,590,475 (34,000,000) 232,197,655,956 비유동자산(*) 15,911,236,855 - - - 15,911,236,855 (*) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계입니다. (3) 연결회사의 주요고객 중 당분기 및 전분기 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 주요고객 매출액 비율 영업부문 주요고객1 45,031,000,000 18% 플랜트건설사업부문 주요고객2 29,351,181,727 12% 플랜트건설사업부문 주요고객3 27,468,284,000 11% 플랜트건설사업부문 (단위 : 원) 주요고객 매출액 비율 영업부문 주요고객1 36,549,900,000 16% 플랜트건설사업부문 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 29 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 28 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 29 기 3분기말 제 28 기말 자산 유동자산 111,722,885,395 151,968,140,393 현금및현금성자산 989,876,791 23,623,070,455 매출채권 및 기타유동채권 79,807,193,841 92,130,755,259 기타유동금융자산 17,099,205,114 20,424,433,649 기타유동자산 12,865,414,270 13,953,765,448 유동재고자산 961,195,379 1,836,115,582 비유동자산 42,194,221,233 45,757,722,937 종속기업에 대한 투자자산 284,289,140 323,147,549 관계기업에 대한 투자자산 7,552,230,150 7,605,174,475 유형자산 14,149,819,984 14,536,915,236 영업권 이외의 무형자산 1,444,532,710 1,534,328,736 기타비유동금융자산 3,112,382,906 2,979,505,613 장기매출채권 및 기타비유동채권 9,908,150,414 8,866,213,534 사용권자산 745,063,778 1,048,915,700 이연법인세자산 4,165,715,290 3,563,221,261 기타비유동자산 832,036,861 5,300,300,833 자산총계 153,917,106,628 197,725,863,330 부채 유동부채 80,924,239,810 130,065,680,601 매입채무 및 기타유동채무 49,480,524,972 79,639,532,475 유동성전환사채 0 4,375,372,726 기타유동금융부채 145,859,270 5,710,045,623 유동 리스부채 565,454,851 607,655,445 기타 유동부채 24,542,436,911 39,733,074,332 유동충당부채 6,189,963,806 0 비유동부채 1,909,715,188 1,063,128,211 비유동 리스부채 251,909,860 350,613,021 비유동충당부채 1,076,171,474 0 기타 비유동 부채 581,633,854 712,515,190 부채총계 82,833,954,998 131,128,808,812 자본 자본금 11,297,078,000 10,818,544,500 자본잉여금 36,918,883,393 33,462,646,374 기타자본구성요소 (1,233,755,270) (1,233,755,270) 기타포괄손익누계액 (1,589,045,719) (1,543,537,529) 이익잉여금(결손금) 25,689,991,226 25,093,156,443 자본총계 71,083,151,630 66,597,054,518 자본과부채총계 153,917,106,628 197,725,863,330 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 29 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 28 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 29 기 3분기 제 28 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 74,413,732,732 246,723,728,472 93,688,392,959 231,367,955,377 매출원가 72,532,610,825 242,046,825,194 90,506,535,618 227,399,414,676 매출총이익 1,881,121,907 4,676,903,278 3,181,857,341 3,968,540,701 판매비와관리비 2,115,611,050 4,991,616,850 1,840,009,828 5,176,776,485 영업이익(손실) (234,489,143) (314,713,572) 1,341,847,513 (1,208,235,784) 금융수익 269,422,742 1,818,366,924 673,566,487 3,578,357,590 금융원가 78,235,098 937,587,735 1,858,255,186 5,041,304,707 기타이익 413,636,309 849,979,424 711,075,842 1,375,722,910 기타손실 348,705,090 577,098,097 506,617,721 1,050,099,766 법인세비용차감전순이익(손실) 21,629,720 838,946,944 361,616,935 (2,345,559,757) 법인세비용(수익) 3,563,328 242,112,161 377,000,254 146,184,526 당기순이익(손실) 18,066,392 596,834,783 (15,383,319) (2,491,744,283) 기타포괄손익 161,874,364 (45,508,190) 251,886,489 8,325,536 총포괄손익 179,940,756 551,326,593 236,503,170 (2,483,418,747) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1 27 (1) (123) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1 27 (1) (123) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 29 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 28 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 10,408,373,000 30,407,085,672 (1,229,086,057) (2,695,607,559) 30,347,176,373 67,237,941,429 기타포괄손익 8,325,536 8,325,536 총포괄손익 (2,491,744,283) (2,491,744,283) 전환권 행사 2022.09.30 (기말자본) 10,408,373,000 30,407,085,672 (1,229,086,057) (2,687,282,023) 27,855,432,090 64,754,522,682 2023.01.01 (기초자본) 10,818,544,500 33,462,646,374 (1,233,755,270) (1,543,537,529) 25,093,156,443 66,597,054,518 기타포괄손익 (45,508,190) (45,508,190) 총포괄손익 596,834,783 593,834,783 전환권 행사 478,533,500 3,456,237,019 3,934,770,519 2023.09.30 (기말자본) 11,297,078,000 36,918,883,393 (1,233,755,270) (1,589,045,719) 25,689,991,226 71,083,151,630 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 29 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 28 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 29 기 3분기 제 28 기 3분기 영업활동현금흐름 (19,129,798,654) (2,806,476,254) 당기순이익(손실) 596,834,783 (2,491,744,283) 당기순이익조정을 위한 가감 906,517,390 8,729,536,914 법인세비용 조정 242,112,161 146,184,526 퇴직급여 조정 1,283,266,914 1,372,765,172 금융원가의 조정 937,587,735 5,041,304,707 금융수익 (1,789,495,147) (3,536,433,344) 외화환산손실 조정 3,565,695 16,094,164 외화환산이익 조정 (111,214,655) (576,428,338) 감가상각비에 대한 조정 1,128,603,360 1,236,487,272 유형자산처분손실 조정 4,961,084 0 무형자산상각비에 대한 조정 183,682,482 111,044,348 대손상각비 조정 49,938,315 387,897,905 종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 (2,005,675) (305,579,599) 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 38,858,409 0 기타의 대손상각비 조정 0 231,675,171 대손충당금 환입 (225,725,208) 0 하자보수비 조정 1,035,639,874 (76,297,821) 충당부채전입액 152,231,002 4,587,448,341 충당부채환입액 (1,924,943,195) 0 잡이익 조정 (144,937,078) (65,320,009) 잡손실 조정 73,263,094 200,618,665 배당수익 (28,871,777) (41,924,246) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (20,483,471,319) (9,156,952,335) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 조정 12,415,924,051 (33,282,897,539) 기타유동자산의 감소(증가) 조정 1,198,489,423 (8,134,109,618) 장기매출채권 및 기타비유동채권의 감소(증가) 145,500,000 1,741,897,000 재고자산의 감소(증가) 874,920,203 954,480,721 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) (31,148,578,470) 21,526,332,508 유동충당부채의 증가(감소) (796,685,015) 0 기타유동부채의 증가(감소) (7,317,880,272) 9,915,457,921 기타비유동부채의 증가(감소) 581,633,854 (6,575,817) 퇴직급여채무의 증가(감소) (1,083,344,421) (1,160,009,611) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 4,646,549,328 (711,527,900) 이자수취 312,329,407 166,224,917 배당금수취(영업) 7,800,000 41,924,246 이자지급(영업) (392,945,095) (62,646,309) 법인세환급(납부) (76,863,820) (32,819,404) 투자활동현금흐름 597,363,547 (4,539,219,570) 기타유동금융자산의 처분 73,971,754,675 29,613,991,031 기타비유동금융자산의 처분 19,286,258 912,370,584 종속기업에 대한 투자자산의 처분 0 350,000,000 관계기업에 대한 투자자산의 처분 54,950,000 0 단기대여금및수취채권의 처분 1,368,700,000 1,607,936,355 장기대여금및수취채권의 처분 3,257,725,208 8,500,000 유형자산의 처분 79,074,792 0 기타유동금융자산의 취득 (72,750,963,233) (26,875,061,749) 기타비유동금융자산의 취득 (123,655,081) (90,977,465) 유형자산의 취득 (126,144,000) (173,236,500) 무형자산의 취득 (93,886,456) (57,813,856) 단기대여금및수취채권의 취득 (920,950,000) (6,234,927,970) 장기대여금및수취채권의 취득 (4,138,528,616) 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 (3,600,000,000) 재무활동현금흐름 (4,103,679,642) (1,904,222,371) 단기차입금의 증가 54,500,000,000 9,260,000,000 단기차입금의 상환 (54,500,000,000) (10,260,000,000) 리스료의 지급 (603,679,642) (904,222,371) 전환사채의 감소 (3,500,000,000) 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2,921,085 10,987,740 현금및현금성자산의순증가(감소) (22,633,193,664) (9,238,930,455) 기초현금및현금성자산 23,623,070,455 11,672,409,727 기말현금및현금성자산 989,876,791 2,433,479,272 5. 재무제표 주석 주석 제 29 (당) 분기 2023년 1월 1일 부터 2023년 09월 30일 까지 제 28 (전) 분기 2022년 1월 1일 부터 2022년 09월 30일 까지 주식회사 웰크론한텍 1. 일반사항주식회사 웰크론한텍(이하 "당사"라 함)은 1995년 1월에 설립되어, 2008년 7월 16일자로 협회중개시장(KOSDAQ)에 상장한 회사로서 산업기계 제작 및 공급, 엔지니어링서비스 및 산업플랜트 건설 등을 주 사업목적으로 하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 화성시 향남읍 구문천리 발안지방산업단지 내에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2012년 3월 16일자 정기주주총회 결의에 따라 회사의 상호를 "주식회사 한텍엔지니어링"에서 "주식회사 웰크론한텍"으로 변경하였습니다.당사는 수차례의 유무상증자 및 액면분할을 실시하여 당분기말 현재 납입자본금이 11,297백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 ㈜웰크론 및 특수관계인 7,664,648 33.9% 자기주식 521,275 2.3% 기타 주주 14,408,233 63.8% 계 22,594,156 100.00% 2. 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하 여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 2.1 분기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제103 4호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하 는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석 서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정 이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부 채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일 부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하 였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’ 을 대 체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반 영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건 과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인 할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부 채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적 용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 별도재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법 인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니 다.2.3 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평 가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다 른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습 니다.한편, 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결 정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석 42과 같으며, 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기말 및 전기말의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화순자산 302,863,947.00 (302,863,947) 421,484,603 (421,484,603) 상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다. 3) 가격위험당사는 재무상태표 상 기타유동 및 비유동금융자산 중 시장성 있는 지분증권으로 분류되는 당사보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 국공채 등, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 989,876,791 23,623,070,455 매출채권 64,927,108,659 76,794,525,882 기타채권 14,880,085,182 15,336,229,377 기타금융자산 17,099,205,114 20,424,433,649 기타비유동금융자산 3,112,382,906 2,979,505,613 기타비유동채권 9,908,150,414 8,866,213,534 합 계 110,916,809,066 148,023,978,510 당분기말 및 전기말 지급보증 및 이행보증 제공 등으로 노출된 신용위험의 최대금액은 당사가 제공하는 보증금액과 동일합니다. 주석 38번을 참조해 주시기 바랍니다. 5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 45,752,465,560 45,752,465,560 45,752,465,560 - - - 기타채무 3,728,059,412 3,728,059,412 3,728,059,412 - - - 기타금융부채(*) 145,859,270 12,046,043,625 11,940,854,157 105,189,468 - - 유동리스부채 565,454,851 565,454,851 54,042,258 511,412,593 - - 리스부채 251,909,860 251,909,860 - - 251,909,860 - 합 계 50,443,748,953 62,343,933,308 61,475,421,387 616,602,061 251,909,860 - (*) 당분기말 현재 금융보증부채의 보증한도 11,940 백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 72,147,931,541 72,147,931,541 72,076,595,078 71,336,463 - - 기타채무 7,491,600,934 7,491,600,934 6,840,804,315 650,796,619 - - 기타금융부채(*) 5,710,045,623 28,553,816,617 24,291,995,628 4,261,820,989 - - 유동성전환사채 4,375,372,726 7,000,000,000 7,000,000,000 - - - 유동리스부채 607,655,445 607,655,445 - 607,655,445 - - 리스부채 350,613,021 350,613,021 - - 350,613,021 - 합 계 90,683,219,290 116,151,617,558 110,209,395,021 5,591,609,516 350,613,021 - (*) 당기말 현재 금융보증부채의 보증한도 23,027 백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (2) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 82,833,954,998 131,128,808,812 자본총계(B) 71,083,151,630 66,597,054,518 부채비율(A/B) 116.53% 196.90% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 판단추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.(1) 중요한 회계추정 및 가정당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다.(2) 당사의 회계정책에 적용되는 중요한 판단1) 건설계약 -총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있습니다. 따라서 총계약수익의 측정은미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다.-총계약원가 추정치의 불확실성총계약원가는 매 보고기간종료일마다 측정하지만, 건설계약의 성격에 따라 수행 업무의 성격, 지리적 영향, 경제환경 변화에 따라 계약원가의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향에 의하여 변동될 수 있습니다. 당사는 추정계약원가의 유의적 변동에 대해 추정 가능한 시점에 반영하고 있습니다. 2) 퇴직급여 : 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무 용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함 되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이 미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납 부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금 을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되 는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.3) 퇴직급여제도 : 확정급여제도 당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험 수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것 이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.4) 기타장기종업원급여당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원 급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 5. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 989,876,791 989,876,791 기타금융자산 13,016,905,114 - 4,082,300,000 17,099,205,114 매출채권 - - 64,927,108,659 64,927,108,659 기타채권 - - 14,880,085,182 14,880,085,182 기타비유동금융자산 1,793,788,060 376,231,332 942,363,514 3,112,382,906 기타비유동채권 - - 9,908,150,414 9,908,150,414 합 계 14,810,693,174 376,231,332 95,729,884,560 110,916,809,066 (단위 : 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - 45,752,465,560 45,752,465,560 기타채무 - 3,728,059,412 3,728,059,412 기타금융부채 105,189,468 40,669,802 145,859,270 유동리스부채 - 565,454,851 565,454,851 리스부채 - 251,909,860 251,909,860 합 계 105,189,468 50,338,559,485 50,443,748,953 (단위 : 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 23,623,070,455 23,623,070,455 기타금융자산 14,817,951,645 - 5,606,482,004 20,424,433,649 매출채권 - - 76,794,525,882 76,794,525,882 기타채권 - - 15,336,229,377 15,336,229,377 기타비유동금융자산 1,765,979,940 376,231,332 837,294,341 2,979,505,613 기타비유동채권 - - 8,866,213,534 8,866,213,534 합 계 16,583,931,585 376,231,332 131,063,815,593 148,023,978,510 (단위 : 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - 72,147,931,541 72,147,931,541 기타채무 - 7,491,600,934 7,491,600,934 기타금융부채 5,525,992,989 184,052,634 5,710,045,623 유동성전환사채 - 4,375,372,726 4,375,372,726 유동리스부채 - 607,655,445 607,655,445 리스부채 - 350,613,021 350,613,021 합 계 5,525,992,989 85,157,226,301 90,683,219,290 (2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 [자산] 당기손익-공정가치 측정금융자산(유동) - 13,016,905,114 - 13,016,905,114 당기손익-공정가치 측정금융자산(비유동) - - 1,793,788,060 1,793,788,060 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산(비유동) - - 373,231,332 373,231,332 [부채] 파생상품(유동) - 105,189,468 - 105,189,468 (단위 : 원) 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 [자산] 파생상품(유동) - 140,048,051 1,997,120,000 2,137,168,051 당기손익-공정가치 측정금융자산(유동) - 12,680,783,594 - 12,680,783,594 당기손익-공정가치 측정금융자산(비유동) - - 1,765,979,940 1,765,979,940 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산(비유동) - - 373,231,332 373,231,332 [부채] 파생상품(유동) - 89,127,989 5,436,865,000 5,525,992,989 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.(3) 공정가치 서열체계 Level 3 관련공시 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 Level 3으로 분류된 자산 및 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 자산 부채 자산 부채 기초잔액 4,136,331,272 5,436,865,000 3,256,370,904 6,811,540,000 매입 29,398,270 - - - 매도 (2,276,172,500) (6,337,691,500) - - 평가손익 277,462,350 900,826,500 (593,113,240) (880,300,000) 기말잔액 2,167,019,392 - 2,663,257,664 5,931,240,000 (4) 당분기말 및 전기말 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 내역 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 3,000,000 3,000,000 비상장주식 6. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 등 989,876,791 23,623,070,455 7. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 기업은행 2,082,300,000 2,082,300,000 보증보험예치금 근질권설정 8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 기타채권 합 계 미수금 미수수익 단기대여금 소 계 채권가액 68,152,502,671 374,717,973 1,710,705,262 12,897,148,755 14,982,571,990 83,135,074,661 대손충당금 (3,225,394,012) (43,830,087) - (58,656,721) (102,486,808) (3,327,880,820) 순장부가액 64,927,108,659 330,887,886 1,710,705,262 12,838,492,034 14,880,085,182 79,807,193,841 (단위 : 원) 구 분 매출채권 기타채권 합 계 미수금 미수수익 단기대여금 소 계 채권가액 80,004,642,862 614,312,154 1,441,176,593 13,344,898,755 15,400,387,502 95,405,030,364 대손충당금 (3,210,116,980) (5,501,404) - (58,656,721) (64,158,125) (3,274,275,105) 순장부가액 76,794,525,882 608,810,750 1,441,176,593 13,286,242,034 15,336,229,377 92,130,755,259 (2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 기타채권 합 계 미수금 미수수익 단기대여금 소 계 만기미도래 61,357,516,322 240,761,406 155,584,326 6,368,230,410 6,764,576,142 68,122,092,464 1년미만 1,200,142,359 111,162,423 386,659,217 2,000,000,000 2,497,821,640 3,697,963,999 1년이상 5,594,843,990 22,794,144 1,168,461,719 4,528,918,345 5,720,174,208 11,315,018,198 합 계 68,152,502,671 374,717,973 1,710,705,262 12,897,148,755 14,982,571,990 83,135,074,661 (단위 : 원) 구 분 매출채권 기타채권 합 계 미수금 미수수익 단기대여금 소 계 만기미도래 72,042,329,383 551,956,414 708,906,593 5,759,980,410 7,020,843,417 79,063,172,800 1년미만 4,658,732,150 26,571,740 - 3,056,000,000 3,082,571,740 7,741,303,890 1년이상 3,303,581,329 35,784,000 732,270,000 4,528,918,345 5,296,972,345 8,600,553,674 합 계 80,004,642,862 614,312,154 1,441,176,593 13,344,898,755 15,400,387,502 95,405,030,364 2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 기타채권 합 계 미수금 단기대여금 소 계 기초금액 3,210,116,980 5,501,404 58,656,721 64,158,125 3,274,275,105 손상차손(환입) 15,277,032 38,328,683 - 38,328,683 53,605,715 기말금액 3,225,394,012 43,830,087 58,656,721 102,486,808 3,327,880,820 (단위 : 원) 구 분 매출채권 기타채권 합 계 미수금 단기대여금 소 계 기초금액 3,403,026,641 57,598,451 83,212,282 140,810,733 3,543,837,374 손상차손(환입) 441,053,192 (49,558,287) 19,891,818 (29,666,469) 411,386,723 기말금액 3,844,079,833 8,040,164 103,104,100 111,144,264 3,955,224,097 3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합 계 채권가액 14,268,035,903 47,862,701,668 6,021,765,100 68,152,502,671 대손충당금 (2,971,721,694) (253,672,318) - (3,225,394,012) 순장부가액 11,296,314,209 47,609,029,350 6,021,765,100 64,927,108,659 (단위 : 원) 구 분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합 계 채권가액 35,263,914,009 32,901,261,853 11,839,467,000 80,004,642,862 대손충당금 (3,065,351,427) (144,765,553) - (3,210,116,980) 순장부가액 32,198,562,582 32,756,496,300 11,839,467,000 76,794,525,882 9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유중인 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 원재료 598,393,974 598,393,974 1,836,095,582 1,836,095,582 미착품 362,801,405 362,801,405 20,000 20,000 합 계 961,195,379 961,195,379 1,836,115,582 1,836,115,582 10. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기법인세자산 - - 52,356,063 - 선급금 12,247,895,386 - 13,797,436,690 - 선급비용 617,518,884 - 103,972,695 - 기타투자자산 - 23,000,000 - 23,000,000 순확정급여자산 - 809,036,861 - 5,277,300,833 합 계 12,865,414,270 832,036,861 13,953,765,448 5,300,300,833 11. 파생상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채에 포함된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 통화옵션 - 105,189,468 140,048,051 89,127,989 전환권대가(*) - - - 4,172,693,000 전환사채옵션(*) - - 1,997,120,000 1,264,172,000 합 계 2,137,168,051 5,525,992,989 (*) 전환사채에 내재되어 있는 전환권, 조기상환청구권 및 매도청구권 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 미체결파생상품계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 원) 거래목적 통화옵션 당기손익-공정가치측정 금융부채 금융손익 풋 매입 약정금액 매매목적(유동항목) USD 1,000,000 105,189,468 (16,061,479) 전환사채의 발행(유동) - - 376,786,000 합 계 USD 1,000,000 105,189,468 360,724,521 (단위 : USD, 원) 거래목적 통화선도 통화옵션 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 금융손익 콜 매도 약정금액 풋 매입 약정금액 매매목적(유동항목) USD 3,000,000 USD 2,800,000 140,048,051 89,127,989 50,920,062 전환사채의 발행(유동) - - 1,997,120,000 5,436,865,000 602,489,000 합 계 USD 3,000,000 USD 2,800,000 2,137,168,051 5,525,992,989 653,409,062 12. 기타유동 및 기타비유동금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동 및 기타비유동금융자산의 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산 - - 1,997,120,000 - 통화옵션자산 - - 140,048,051 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 13,016,905,114 1,793,788,060 12,680,783,594 1,765,979,940 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - - 376,231,332 상각후원가측정 금융자산 2,000,000,000 - 505,200,000 - 단기금융상품 2,082,300,000 - 5,101,282,004 - 장기금융상품 - 942,363,514 - 837,294,341 합 계 17,099,205,114 3,112,382,906 20,424,433,649 2,979,505,613 (2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 종류 당분기말 전기말 유동자산 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권 13,016,905,114 12,680,783,594 상각후원가측정금융자산 채무증권 2,000,000,000 505,200,000 비유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 1,793,788,060 1,765,979,940 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권 376,231,332 376,231,332 합 계 17,186,924,506 15,328,194,866 (3) 당분기말 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 수익증권 (단위 : 원) 구 분 액면가액 공정가액 장부금액 기업은행 MMF 13,000,000,000 13,016,905,114 13,016,905,114 합 계 13,000,000,000 13,016,905,114 13,016,905,114 (단위 : 원) 구 분 액면가액 공정가액 장부금액 공모주벤처증권투자신탁제3호 4,000,000,000 3,931,484,282 3,931,484,282 공모주벤처증권투자신탁제4호 1,000,000,000 900,934,206 900,934,206 기업은행 MMF 6,666,712,560 6,830,447,316 6,830,447,316 블랙넘버스 하이일드신탁 16호 1,000,000,000 1,017,917,790 1,017,917,790 합 계 12,666,712,560 12,680,783,594 12,680,783,594 (4) 당분기 현재 유동자산으로 분류된 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 채무증권 (단위 : 원) 구 분 취득원가 공정가액 장부금액 QV 발행어음 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 주가연계파생결합사채 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 합 계 2,000,000,000 2,000,000,000 2,000,000,000 (단위 : 원) 구 분 취득원가 공정가액 장부금액 광주백운동 주상복합 PF사모사채 505,200,000 505,200,000 505,200,000 (5) 당분기말 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 (100,000,000) - - (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 (100,000,000) - - (6) 당분기말 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 있는 지분증권 당분기말 및 전기말 시장성 있는 지분증권은 존재하지 않습니다.2) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 원) 구 분 취득원가 공정가액 장부금액 자본재공제조합 800,000,000 69,977,500 869,977,500 기계설비건설공제조합 44,694,720 6,135,840 50,830,560 건설공제조합 562,192,580 56,887,420 619,080,000 전기공사 공제조합 67,857,070 3,401,930 71,259,000 서울시기계공업협동조합 300,000 - 300,000 소방산업공제조합 20,000,000 - 20,000,000 엔지니어링공제조합 137,032,000 25,309,000 162,341,000 합 계 1,632,076,370 161,711,690 1,793,788,060 (단위 : 원) 구 분 취득원가 공정가액 장부금액 자본재공제조합 800,000,000 865,342,700 865,342,700 기계설비건설공제조합 44,694,720 48,613,440 48,613,440 건설공제조합 562,192,580 613,520,000 613,520,000 전기공사 공제조합 50,000,000 62,769,200 62,769,200 서울시기계공업협동조합 300,000 300,000 300,000 소방산업공제조합 20,000,000 20,000,000 20,000,000 엔지니어링공제조합 137,032,000 155,434,600 155,434,600 합 계 1,614,219,300 1,765,979,940 1,765,979,940 (7) 당분기말 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액(*) 장부금액 ㈜매일방송 (*1) 400,005,000 (26,773,668) 373,231,332 373,231,332 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 (1,124,000,000) - - 베어리버 회원권익회 3,000,000 - 3,000,000 3,000,000 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 (1,184,000,000) - - 합 계 2,711,005,000 (2,334,773,668) 376,231,332 376,231,332 (*) 당사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다.(*1) 당사는 외부평가기관의 평가를 받아 ㈜매일방송의 공정가치를 평가하였습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액(*) 장부금액 ㈜매일방송 (*1) 400,005,000 (26,773,668) 373,231,332 373,231,332 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 (1,124,000,000) - - 베어리버 회원권익회 3,000,000 - 3,000,000 3,000,000 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 (1,184,000,000) - - 합 계 2,711,005,000 (2,334,773,668) 376,231,332 376,231,332 (*) 당사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다.(*1) 당사는 외부평가기관의 평가를 받아 ㈜매일방송의 공정가치를 평가하였습니다.13. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율(%) 순자산지분액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 동원건축사사무소(*1) 200,000 100.00% (293,734,130) 100,000,000 (100,000,000) - Global Star Hong Kong Co., Limited(*2) 300,000 100.00% 69,337,918 110,147,549 (38,858,409) 71,289,140 Shanghai Yingji International Co., Ltd(*3) 200,000 100.00% 1,140,254,766 213,420,000 - 213,420,000 합 계 915,858,554 423,567,549 (138,858,409) 284,709,140 (*1) (주)동원건축소사무소는 EPC 사업을 위해 설립하여 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*2) Global Star Hong Kong Co., Limited 는 중국 현지 법인으로서 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*3) Global Star Hong Kong Co., Limited는 자회사인 Shanghai Yingji International Co.,Ltd 의 지분 100% 를 당기에 당사에 양도하였습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율(%) 순자산지분액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 (주)동원건축사사무소(*1) 200,000 100.00% (345,104,298) 100,000,000 (100,000,000) - Global Star Hong Kong Co., Limited(*2) 300,000 100.00% 99,632,097 323,147,549 - 323,147,549 합 계 (245,472,201) 423,147,549 (100,000,000) 323,147,549 (*1) (주)동원건축소사무소는 EPC 사업을 위해 설립하여 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*2) Global Star Hong Kong Co., Limited 는 중국 현지 법인으로서 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였으며, 동 법인은 Shanghai Yingji InternationalCo., Ltd를 100% 종속기업으로 보유하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기 초 323,147,549 367,567,950 취 득 - 3,600,000,000 처 분 - (44,420,401) 손상차손 (38,858,409) 기 말(*1) 284,289,140 3,923,147,549 (*1) 당사는 Global Star Hong Kong Co., Limited 의 자회사인 Shanghai Yingji International Co., Ltd의 지분 100% 를 23년 05월 24일에 취득하였으며, 당분기 종속기업에 포함하였습니다.(3) 당분기 및 전기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 결산일 당분기말 당분기 자산 부채 순자산 매출 당분기순손익 (주)동원건축사사무소 2023년 09월 30일 702,560,198 996,294,328 (293,734,130) 159,000,000 51,370,168 Global Star Hong Kong Co., Limited 2023년 08월 31일 72,368,611 3,030,693 69,337,918 - (216,056,157) Shanghai Yingji International Co., Ltd 2023년 09월 30일 2,259,112,126 1,118,857,360 1,140,254,766 10,784,384,416 1,153,056,503 (단위 : 원) 회사명 결산일 전기말 전분기 자산 부채 순자산 매출 전분기순손익 (주)동원건축사사무소 2022년 12월 31일 650,316,839 995,421,137 (345,104,298) 96,654,545 (238,072,731) Global Star Hong Kong Co., Limited(*1) 2022년 12월 31일 5,502,794,599 5,403,162,502 99,632,097 248,629,174 (176,550,786) (주)아리웰(*2) 2022년 12월 31일 4,426,541,834 5,375,227,396 (948,685,562) 495,916,860 (184,356,235) (*1) 상기 회사의 연결재무제표 입니다. (*2) 당사는 2022년 6월 15일자로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였으며, 2022년 12월 31일 지분 일부를 (주)웰크론에 양도하여 전기말 현재 종속기업에서 관계기업으로 변경하였습니다.14. 공동ㆍ관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 주, 원) 회사명 결산일 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산지분액 장부금액 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 2023.09.30 3,932,657 24.51% 1,271,944,836 - - (주)이웰 2023.09.30 900,000 50.00% 5,126,047,660 6,528,303,390 5,126,047,660 (주)이웰에너지 2023.09.30 235,000 50.00% 1,920,271,815 767,876,328 1,920,271,815 (주)아리웰(*) 2023.09.30 48,356 44.00% 1,584,000,000 - 465,910,675 (주) 동원에너지 2023.09.30 80,000 40.00% 40,000,000 - 40,000,000 합 계 9,942,264,311 7,296,179,718 7,552,230,150 (*) 당사는 2023년 4월 30일 보유중인 ㈜아리웰의 지분 5%를 양도하였습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 결산일 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산지분액 장부금액 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 2022.12.31 3,932,657 24.51% 1,271,944,836 57,802,842 - (주)이웰 2022.12.31 900,000 50.00% 5,126,047,660 6,365,425,545 5,126,047,660 (주)이웰에너지 2022.12.31 235,000 50.00% 1,920,271,815 405,650,449 1,920,271,815 (주)아리웰(*1) 2022.12.31 53,851 49.00% 1,764,000,000 - 518,855,000 (주) 동원에너지(*2) 2022.12.31 80,000 40.00% 40,000,000 33,125,064 40,000,000 합 계 10,122,264,311 6,862,003,900 7,605,174,475 (*1) 당사는 전기 취득한 ㈜아리웰의 지분 100% 중 51%를 2022년 12월 31일 ㈜웰크론에 양도하여 전기말 종속기업에서 관계기업으로 변경하였습니다.(*2) 당사는 2022년 12월 28일 ㈜동원에너지의 지분을 취득하여 전기말 관계기업에 포함하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 공동ㆍ관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기 초 7,605,174,475 6,085,032,026 처 분(*) (52,944,325) - 기 말 7,552,230,150 6,085,032,026 (*) 당사는 2023년 4월 30일 보유중인 ㈜아리웰의 지분5%를 양도하였습니다. (3) 당분기 및 전기의 공동ㆍ관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 12,882,089,306 13,857,040,203 (974,950,897) 11,501,371,798 (1,214,750,248) (주)아리웰 11,220,056,970 13,125,218,774 (1,905,161,804) 1,408,046,240 (482,646,572) (주)이웰 18,223,820,900 5,167,214,121 13,056,606,779 1,998,073,853 (1,483,747,032) (주)이웰에너지 4,978,315,443 3,442,562,787 1,535,752,656 1,207,802,899 793,285,485 (주)동원에너지 7,066,888,794 7,324,684,492 (257,795,698) - (340,608,359) (단위 : 원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 11,981,901,347 11,746,042,382 235,858,965 9,604,512,949 (760,473,265) (주)아리웰 4,295,001,222 5,717,516,454 (1,422,515,232) - - (주)이웰 16,060,958,547 3,330,107,458 12,730,851,089 843,701,154 (1,325,310,216) (주)이웰에너지 5,548,239,111 4,736,938,214 811,300,897 1,071,136,350 (304,305,497) (주)동원에너지 4,732,284,810 4,649,472,149 82,812,661 - - 15. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준당사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 9,646,376,785 - 9,646,376,785 건물 8,363,632,335 (4,479,544,722) 3,884,087,613 기계장치 1,058,786,539 (746,690,111) 312,096,428 차량운반구 53,942,436 (17,643,356) 36,299,080 비품 393,479,319 (128,928,940) 264,550,379 시설장치 93,620,000 (87,210,301) 6,409,699 합 계 19,609,837,414 (5,460,017,430) 14,149,819,984 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 9,720,651,577 - 9,720,651,577 건물 8,363,632,335 (4,166,767,788) 4,196,864,547 기계장치 1,034,886,539 (689,166,059) 345,720,480 차량운반구 14,084,436 (14,083,436) 1,000 비품 344,913,319 (79,386,228) 265,527,091 시설장치 93,620,000 (85,469,459) 8,150,541 합 계 19,571,788,206 (5,034,872,970) 14,536,915,236 (3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 취득 처분 등 감가상각 토지 9,720,651,577 - (74,274,792) - 9,646,376,785 건물 4,196,864,547 - - (312,776,934) 3,884,087,613 기계장치 345,720,480 23,900,000 - (57,524,052) 312,096,428 차량운반구 1,000 39,858,000 - (3,559,920) 36,299,080 비품 265,527,091 62,386,000 (9,761,084) (53,601,628) 264,550,379 시설장치 8,150,541 - - (1,740,842) 6,409,699 합 계 14,536,915,236 126,144,000 (84,035,876) (429,203,376) 14,149,819,984 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 취득 감가상각 토지 9,720,651,577 - - 9,720,651,577 건물 4,615,046,164 - (312,776,934) 4,302,269,230 구축물 4,000 - - 4,000 기계장치 313,325,495 101,000,000 (49,476,450) 364,849,045 차량운반구 1,000 - - 1,000 비품 70,186,454 72,236,500 (21,868,413) 120,554,541 시설장치 15,305,123 - (6,542,924) 8,762,199 합 계 14,734,519,813 173,236,500 (390,664,721) 14,517,091,592 (4) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 토지 공시지가 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 면적 장부금액 공시지가 면적 장부금액 공시지가 공장부지 29,839.5㎡ 9,576,228,964 11,569,775,250 30,674.5㎡ 9,650,503,756 11,635,235,250 강릉 영진리복리시설 부지 57.5㎡ 70,147,821 20,928,250 57.5㎡ 70,147,821 22,773,338 합 계 29,897㎡ 9,646,376,785 11,590,703,500 30,732㎡ 9,720,651,577 11,658,008,588 16. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 1,136,160,000 (1,085,441,012) 50,718,988 소프트웨어 1,718,885,796 (1,114,017,885) 604,867,911 상표권 18,500,000 (10,336,839) 8,163,161 회원권 917,000,640 (136,217,990) 780,782,650 합 계 3,790,546,436 (2,346,013,726) 1,444,532,710 (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 1,136,160,000 (1,017,568,502) - 118,591,498 소프트웨어 1,624,999,340 (1,000,975,310) - 624,024,030 상표권 18,500,000 (7,569,442) - 10,930,558 회원권 917,000,640 - (136,217,990) 780,782,650 합 계 3,696,659,980 (2,026,113,254) (136,217,990) 1,534,328,736 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 취득 상각비 산업재산권 118,591,498 - (67,872,510) 50,718,988 소프트웨어 624,024,030 93,886,456 (113,042,575) 604,867,911 상표권 10,930,558 - (2,767,397) 8,163,161 회원권 780,782,650 - - 780,782,650 합 계 1,534,328,736 93,886,456 (183,682,482) 1,444,532,710 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 취득 상각비 산업재산권 231,314,818 (84,310,867) 147,003,951 소프트웨어 93,326,725 56,913,856 (24,030,193) 126,210,388 상표권 13,666,448 900,000 (2,703,288) 11,863,160 회원권 780,782,650 780,782,650 합 계 1,119,090,641 57,813,856 (111,044,348) 1,065,860,149 (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행한바, 당분기 중 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 17. 기타비유동채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장기대여금 장기미수금 보증금 합 계 채권가액 8,816,695,746 25,280,970 3,227,205,907 12,069,182,623 대손충당금 (2,135,751,239) (25,280,970) - (2,161,032,209) 합 계 6,680,944,507 - 3,227,205,907 9,908,150,414 (단위 : 원) 구 분 장기대여금 장기미수금 보증금 합 계 채권가액 8,012,556,580 28,948,370 3,291,797,643 11,333,302,593 대손충당금 (2,438,140,689) (28,948,370) - (2,467,089,059) 합 계 5,574,415,891 - 3,291,797,643 8,866,213,534 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비유동채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장기대여금 장기미수금 합 계 기초금액 2,438,140,689 28,948,370 2,467,089,059 손상차손(환입) (225,725,208) (3,667,400) (229,392,608) 채권 제각 (76,664,242) - (76,664,242) 기말금액 2,135,751,239 25,280,970 2,161,032,209 (단위 : 원) 구 분 장기대여금 장기미수금 합 계 기초금액 3,209,668,097 25,280,200 3,234,948,297 손상차손(환입) 211,783,353 (3,597,000) 208,186,353 기말금액 3,421,451,450 21,683,200 3,443,134,650 18. 단기 및 장기차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 없습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 없습니다. 19. 매입채무, 기타채무 및 기타비유동채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무, 기타채무 및 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 45,752,465,560 - 72,147,931,541 - 미지급금 466,410,206 - 466,410,206 - 미지급비용 3,261,649,206 - 7,025,190,728 - 합 계 49,480,524,972 - 79,639,532,475 - 20. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 부가세예수금 1,109,603,431 - 1,950,179,783 - 당기법인세부채 726,722,347 - - - 예수금 1,039,400,644 - 762,952,427 - 선수금 159,864,488 - 132,550,000 - 초과청구공사 21,506,846,001 - 28,197,300,196 - 종업원급여충당부채(*1,2) - 581,633,854 - - 합 계 24,542,436,911 581,633,854 31,042,982,406 - (*1) 당사는 장기근속 종업원에 대한 포상휴가와 현금포상제도를 통해 장기종업원 인센티브를 부여하였으며, 향후 지급이 예상되는 금액 중 가득된 정도를 기타부채로 계상하고 있습니다. (*2) 당분기 중 기타부채로 계상된 장기종업원급여의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 기초금액 - 당기근무원가 663,633,854 이자원가 - 재측정요소(*) - 제도에서의 지급액 - 급여의 지급 (82,000,000) 기말금액 581,633,854 (*) 장기종업원급여에서 발생한 재측정요소는 당기손익에 반영되어 있습니다. 21. 기타금융부채 및 기타비유동금융부채당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 통화옵션부채 105,189,468 - 89,127,989 - 통화선도부채 - - - - 금융보증부채 40,669,802 - 184,052,634 - 파생상품부채 - - 5,436,865,000 - 합 계 145,859,270 - 5,710,045,623 - 22. 리스(1) 사용권자산1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 142,105,745 (122,368,842) 19,736,903 건 물 810,557,805 (410,110,058) 400,447,747 차 량 526,350,698 (201,471,570) 324,879,128 합 계 1,479,014,248 (733,950,470) 745,063,778 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 211,825,912 (146,602,548) 65,223,364 건 물 1,447,313,057 (804,831,579) 642,481,478 차 량 630,136,242 (288,925,384) 341,210,858 합 계 2,289,275,211 (1,240,359,511) 1,048,915,700 2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 취득 종료 감가상각 토 지 65,223,364 - - (45,486,461) 19,736,903 건 물 642,481,478 243,722,068 - (485,755,799) 400,447,747 차 량 341,210,858 196,428,355 (44,602,361) (168,157,724) 324,879,128 합 계 1,048,915,700 440,150,423 (44,602,361) (699,399,984) 745,063,778 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 취득 종료 감가상각 토 지 152,432,044 - - (65,406,510) 87,025,534 건 물 527,483,526 338,030,128 - (592,596,815) 272,916,839 차 량 274,735,136 328,519,032 - (184,594,942) 418,659,226 설 비 3,224,284 - - (3,224,284) 0 합 계 957,874,990 666,549,160 - (845,822,551) 778,601,599 (2) 리스부채1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 토 지 19,893,384 - 57,154,822 7,978,639 건 물 350,155,958 35,240,461 375,097,201 174,071,099 차 량 195,405,509 216,669,399 175,403,422 168,563,283 합 계 565,454,851 251,909,860 607,655,445 350,613,021 2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 취득 현재가치할인차금상각액 조기종료 리스료지급 토 지 65,133,461 - 659,923 - (45,900,000) 19,893,384 건 물 549,168,300 231,671,606 24,748,495 - (420,191,982) 385,396,419 차 량 343,966,705 196,390,214 9,305,649 - (137,587,660) 412,074,908 합 계 958,268,466 428,061,820 34,714,067 - (603,679,642) 817,364,711 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 취득 현재가치할인차금상각액 조기종료 리스료지급 토 지 150,554,445 - 1,781,193 - (65,700,000) 86,635,638 건 물 568,590,770 329,464,983 7,576,669 - (631,514,622) 274,117,800 차 량 281,994,334 328,519,032 4,331,461 - (203,757,751) 411,087,076 설 비 3,238,096 - 11,902 - (3,249,998) - 합 계 1,004,377,645 657,984,015 13,701,225 - (904,222,371) 771,840,514 3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 699,399,984 845,822,551 리스부채의 이자비용 34,714,067 13,701,225 리스료 - 단기 및 소액리스 1,665,885,991 361,980,353 합 계 2,400,000,042 1,221,504,129 23. 퇴직급여제도 (1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,642,492,074 3,604,567,576 사외적립자산의 공정가치 (4,451,528,935) (8,881,868,409) 순확정급여부채 (809,036,861) (5,277,300,833) (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 3,604,567,576 8,007,220,563 당기근무원가 444,402,655 936,296,460 이자원가 153,266,259 191,580,732 퇴직금 지급액 (588,492,420) (740,664,353) 관계사 전입 32,343,914 - 보험수리적손익 (3,595,910) (205,433,656) 기말금액 3,642,492,074 8,188,999,746 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 8,881,868,409 7,327,714,832 기대수익 244,994,328 174,457,278 기여금 납입액 241,108,010 1,452,100,000 퇴직금 지급액 (4,887,657,338) (740,572,100) 관계사 전입(전출) 32,343,914 - 보험수리적손익 (61,128,388) (194,759,892) 기말금액 4,451,528,935 8,018,940,118 (4) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 444,402,655 936,296,460 이자원가 153,266,259 191,580,732 사외적립자산의 기대수익 (244,994,328) (174,457,278) 합 계 352,674,586 953,419,914 (5) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 5.930% 5.860% 사외적립자산의 기대수익률 5.930% 5.860% 미래임금상승률 5.000% 5.000% (6) 당분기말 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여부채에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 할인율의 변동 3,349,058,143 3,981,378,793 3,309,863,880 3,946,162,463 임금상승률의 변동 3,981,542,052 3,343,704,274 3,946,079,420 3,304,682,769 (7) 당사는 2009년 12월 31일부터 확정급여형 퇴직연금제도를 도입하였고, 이후 2021년 1월 1일 부터 확정급여형과 확정기여형 퇴직연금제도를 동시 도입하고 있습니다. 당사는 확정기여형 해당 직원은 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. (8) 당사의 퇴직급여제도중 확정기여형 제도에 따르면, 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한금액을 지급하도록 되어 있습니다. 이에, 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여는 각각 933,306 천원 및 419,345 천원입니다. (9) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기업은행 퇴직연금정기예금 3,997,038,220 8,404,993,592 신한은행 퇴직연금정기예금 454,490,715 476,874,817 총합계 4,451,528,935 8,881,868,409 24. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 계정과목 발행일 만기일 전환가액 표면이자율(%) 만기이자율(%) 당분기말 전기말 제4회 무기명식무보증사모전환사채(*1,2,3,4,5) 액면금액 2021.09.14 2026.09.14 3,657 - - - 7,000,000,000 사채상환할증금 - - 전환권 조정 - (2,624,090,993) 사채할인발행차금 - (536,281) 합 계(*5) - 4,375,372,726 (*1) 사채권자는 사채 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 사채권자가보유한 사채 발행가액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환권(Put Option)을 행사할 수 있습니다.(*2) 당사는 사채 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 35%에 대하여 매도청구권(Call Option)을 행사할 수 있습니다.(*3) 2022년 3월 14일 전환가액이 4,360원에서 3,657원으로 조정 되었습니다.(*4) 2023년 1월,3월 일부 전환사채가 행사되었습니다.(*5) 당분기 중 해당 전환사채의 잔액 전부가 조기상환 및 보통주로 전환되어 보고기 간종료일 현재 장부상 인식되는 금액은 없습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 7,000,000,000 10,000,000,000 상환금액 (3,500,000,000) - 전환금액 (3,500,000,000) - 기말금액 - 10,000,000,000 (3) 당분기말 현재 발행한 전환사채에 부여된 내재파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다. 1) 제4회 무기명식 무보증사모 전환사채 (단위:원) 구 분 발행가액 기초 감소 평가손익 기말(*) 전환권 행사 조기상환 조기상환청구권 (Put Option) (2,385,280,000) (1,264,172,000) 632,086,000 1,276,341,500 (644,255,500) - 매도청구권 (Call Option) 1,447,830,000 1,997,120,000 (998,560,000) (2,276,172,500) 1,277,612,500 - 전환권대가 (3,770,910,000) (4,172,693,000) 2,086,346,500 2,342,917,500 (256,571,000) - (*) 본 사채는 전환사채 발행일로부터 매 3개월 마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우, 둘 중 낮은 가격으로 전환가액을 조정합니다. 당분기 현재 평가기준일은 2023년 9월 30일 입니다. 당분기말 현재 상기 전환 사채의 조기상환 등이 완료되어 장부에 계상된 금액은 없습니다. (단위:원) 구분 발행일 기초 평가손익 기말(*) 조기상환청구권 (Put Option) (2,385,280,000) (2,973,400,000) (605,410,000) (3,578,810,000) 매도청구권 (Call Option) 1,447,830,000 1,154,640,000 (605,620,000) 549,020,000 전환권대가 (3,770,910,000) (3,838,140,000) 1,485,710,000 (2,352,430,000) (*) 본 사채는 전환사채 발행일로부터 매 3개월 마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우, 둘 중 낮은 가격으로 전환가액을 조정합니다. 전분기말 평가기준일은 2022년 9월 30일 입니다. 25. 납입자본금당사의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 22,594,156 21,637,089 보통주자본금 11,297,078,000 10,818,544,500 26. 자본잉여금 및 기타자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 36,622,535,029 33,166,298,010 기타자본잉여금 296,348,364 296,348,364 합 계 36,918,883,393 33,462,646,374 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식처분손실 (368,867,807) (368,867,807) 자기주식(*) (864,887,463) (864,887,463) 합 계 (1,233,755,270) (1,233,755,270) (*) 당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식을 취득하였으며, 취득 후 6개월 이상 보유예정입니다. 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 27. 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 (1,923,471,198) (1,923,471,198) 보험수리적손익 334,425,479 379,933,669 합 계 (1,589,045,719) (1,543,537,529) 28. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 657,104,280 657,104,280 임의적립금(*2) 16,000,000 16,000,000 미처분이익잉여금 25,016,886,946 24,420,052,163 합계 25,689,991,226 25,093,156,443 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 임의적립금은 기업합리화적립금으로 구성되어 있습니다. 29. 주당순손익(1) 기본주당손익당분기 및 전분기로 종료되는 회계기간의 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다. 1) 가중평균유통주식수 구 분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 2023-01-01 21,115,814 273 5,764,617,222 전환권행사 2023-01-12 560,568 262 146,868,816 전환권행사 2023-03-08 396,499 207 82,075,293 합계 5,993,561,331 일수 273 가중평균유통보통주식수 21,954,437 구 분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 2022-01-01 20,295,471 273 5,540,663,583 합계 5,540,663,583 일수 273 가중평균유통보통주식수 20,295,471 2) 기본주당손익 (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순손익 18,066,392 596,834,783 (15,383,319) (2,491,744,283) 보통주당기순손익 18,066,392 596,834,783 (15,383,319) (2,491,744,283) 가중평균유통보통주식수 21,954,437 21,954,437 20,295,471 20,295,471 보통주기본주당순손익 1 27 (1) (123) (2) 희석주당순손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기의 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.1) 희석주당손익 (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당분기순이익 18,066,392 596,834,783 (15,383,319) (2,491,744,283) 전환사채의 이자(22% 세효과 차감후) - 151,542,813 144,578,260 422,457,996 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 21,954,437 21,954,437 20,295,471 20,295,471 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수: - 전환사채 588,214 588,214 2,734,481 2,734,481 희석주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 22,542,651 22,542,651 23,029,952 23,029,952 희석주당순이익 1 27 (1) (123) (3) 잠재적보통주의 내역 당분기말 및 전분기말 현재 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 일자 유통주식수 가중치 적수 미전환 2023-01-01 - 273 - 전환권행사 2023-01-12 560,568 11 6,166,248 전환권행사 2023-03-08 396,499 66 26,168,934 콜옵션행사 2023-05-15 957,068 134 128,247,112 합계 160,582,294 일수 273 가중평균유통보통주식수 588,214 구 분 일자 유통주식수 가중치 적수 미전환 2022-01-01 2,734,481 273 746,513,313 합계 746,513,313 일수 273 가중평균유통보통주식수 2,734,481 30. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 매출원가 매출액 매출원가 매출액 매출원가 매출액 매출원가 건설형매출 74,223,171,879 83,756,982,724 246,336,223,712 242,046,825,194 93,581,581,010 90,507,995,860 230,949,151,130 227,399,414,676 기타매출 190,560,853 - 387,504,760 - 106,811,949 - 418,804,247 - 합계 74,413,732,732 83,756,982,724 246,723,728,472 242,046,825,194 93,688,392,959 90,507,995,860 231,367,955,377 227,399,414,676 (2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익의 유형 : 공사수익 74,223,171,879 246,336,223,712 93,581,581,010 230,949,151,130 지리적 구분 : 내수 70,597,268,823 235,307,243,262 87,640,582,852 215,764,409,220 수출 3,625,903,056 11,028,980,450 5,940,998,158 15,184,741,910 소 계 74,223,171,879 246,336,223,712 93,581,581,010 230,949,151,130 수익인식 시기 : 기간에 걸쳐 수익인식 74,223,171,879 246,336,223,712 93,581,581,010 230,949,151,130 2) 기타원천으로부터의 수익 임대수익 30,954,546 92,863,638 30,954,546 92,863,638 수수료매출 159,606,307 294,641,122 75,857,403 325,940,609 소계 190,560,853 387,504,760 106,811,949 418,804,247 합계 74,413,732,732 246,723,728,472 93,688,392,959 231,367,955,377 (3) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 수취채권 매출채권 20,289,801,003 47,103,381,009 계약자산 미청구공사 47,862,701,668 32,901,261,853 계약부채 초과청구공사 21,506,846,001 28,197,300,196 (4) 전기 이월된 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 26.424 백만원입니다. 31. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합 계 사용된 원재료 60,156,549,620 - - 60,156,549,620 재고자산의 변동 등 (238,030) - - (238,030) 종업원급여비용 - 1,992,294,486 21,394,064,477 23,386,358,963 복리후생비 - 259,057,224 3,729,167,747 3,988,224,971 여비교통비 - 63,099,466 920,682,214 983,781,680 도서인쇄비 - 8,676,360 16,930,760 25,607,120 통신비 - 15,682,393 103,857,100 119,539,493 차량유지비 - 13,191,335 526,819,028 540,010,363 수도광열비 - 14,927,585 667,356,741 682,284,326 세금과공과 - 207,910,043 (31,009,933) 176,900,110 수선비 - 400,000 24,493,531 24,893,531 보험료 - (14,753,898) 355,141,181 340,387,283 교육훈련비 - 9,975,763 27,696,480 37,672,243 지급수수료 - 1,540,117,141 5,421,246,417 6,961,363,558 접대비 125,824,062 277,726,682 403,550,744 소모품비 - 15,579,268 3,311,185,398 3,326,764,666 광고선전비 - 3,000,000 - 3,000,000 감가상각비 - 219,784,613 908,818,747 1,128,603,360 무형자산상각비 - 31,131,365 152,551,117 183,682,482 경상개발비 - 419,698,670 - 419,698,670 운반비 - - 330,303,640 330,303,640 수출제비용 - - 17,510,462 17,510,462 대손상각비 - 49,938,315 - 49,938,315 지급임차료 - 16,082,659 1,649,803,332 1,665,885,991 하자보수비 - - 1,035,639,874 1,035,639,874 공사손실충당금전입액 - - (1,765,000,305) (1,765,000,305) 외주가공비 - - 142,815,528,914 142,815,528,914 합 계 60,156,311,590 4,991,616,850 181,890,513,604 247,038,442,044 (단위 : 원) 구 분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합 계 사용된 원재료 51,776,195,484 - - 51,776,195,484 재고자산의 변동 (334,850) - - (334,850) 종업원급여비용 - 1,461,175,926 15,738,061,050 17,199,236,976 복리후생비 - 156,284,532 3,439,172,950 3,595,457,482 여비교통비 - 32,525,703 632,550,957 665,076,660 도서인쇄비 - 5,899,530 12,306,292 18,205,822 통신비 - 17,234,808 96,543,223 113,778,031 차량유지비 - 15,250,583 478,207,308 493,457,891 수도광열비 - 14,061,674 345,758,469 359,820,143 세금과공과 - 684,855,143 476,550,258 1,161,405,401 수선비 - 10,790,000 28,685,954 39,475,954 보험료 - 163,828,163 1,436,110,079 1,599,938,242 교육훈련비 - 8,456,692 52,174,668 60,631,360 지급수수료 - 1,454,958,327 3,875,640,080 5,330,598,407 접대비 - 104,060,989 347,079,824 451,140,813 소모품비 - 18,001,153 3,145,113,784 3,163,114,937 감가상각비 - 175,491,164 1,060,996,108 1,236,487,272 무형자산상각비 - 4,117,672 106,926,676 111,044,348 경상개발비 - 377,686,971 - 377,686,971 운반비 - - 214,433,800 214,433,800 수출제비용 - - 53,090,112 53,090,112 대손상각비 - 387,897,905 - 387,897,905 지급임차료 - (5,532,974) 367,513,327 361,980,353 하자보수비 - - 452,584,172 452,584,172 공사손실충당금전입액 - - 4,319,677,508 4,319,677,508 외주가공비 - - 138,944,377,443 138,944,377,443 잡비 - 89,732,524 - 89,732,524 합 계 51,775,860,634 5,176,776,485 175,623,554,042 232,576,191,161 32. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 446,810,622 1,394,421,904 396,689,621 1,196,822,053 상여금 370,200,000 383,300,000 21,700,000 31,300,000 퇴직급여 73,505,104 214,572,582 88,591,511 233,053,873 복리후생비 68,333,251 259,057,224 65,614,282 156,284,532 여비교통비 13,085,043 63,099,466 17,646,314 32,525,703 도서인쇄비 3,029,500 8,676,360 3,981,600 5,899,530 통신비 4,348,758 15,682,393 6,268,118 17,234,808 차량유지비 3,667,902 13,191,335 3,995,627 15,250,583 수도광열비 5,100,762 14,927,585 4,856,623 14,061,674 세금과공과 63,421,852 207,910,043 391,125,342 684,855,143 수선비 150,000 400,000 10,790,000 10,790,000 보험료 (17,248,740) (14,753,898) 47,316,640 163,828,163 교육훈련비 2,194,000 9,975,763 2,150,409 8,456,692 지급수수료 497,810,724 1,540,117,141 477,867,117 1,454,958,327 지급임차료 5,350,895 16,082,659 45,283,962 (5,532,974) 접대비 34,760,932 125,824,062 45,850,729 104,060,989 소모품비 3,316,696 15,579,268 3,941,877 18,001,153 광고선전비 0 3,000,000 - - 감가상각비 73,405,853 219,784,613 6,097,848 175,491,164 무형자산상각비 10,786,222 31,131,365 1,339,057 4,117,672 경상개발비 164,839,460 419,698,670 134,980,774 377,686,971 대손상각비 (186,646,067) 49,938,315 (20,181,713) 387,897,905 잡비 - - 74,732,524 89,732,524 합 계 1,640,222,769 4,991,616,850 1,830,638,262 5,176,776,485 33. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 214,776,502 682,388,535 240,844,998 544,438,013 배당수익 - 28,871,777 - 41,924,246 사채상환이익 (23,473,115) 136,401,884 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 20,025,114 45,504,184 4,809,448 114,304,923 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 148,460,712 - - 전환사채옵션평가이익 - 633,357,000 210,220,000 210,220,000 전환권대가평가이익 - - - 2,279,790,000 금융보증부채환입액 97,055,905 143,382,832 158,006,301 326,744,668 통화옵션거래이익 - - 59,685,740 60,935,740 소 계 308,384,406 1,818,366,924 673,566,487 3,578,357,590 금융비용 이자비용 129,680,954 316,039,935 196,158,489 578,355,379 전환사채옵션평가손실 - - 236,500,000 1,421,250,000 전환권대가평가손실 - 256,571,000 626,110,000 794,080,000 통화선도거래손실 199,788,051 199,788,051 - - 통화옵션거래손실 49,720,000 134,560,000 130,160,000 334,590,000 통화옵션평가손실 (5,525,079) 16,061,479 720,818,946 948,227,058 금융보증부채전입액 - - 10,284,529 200,135,836 상각후원가측정금융자산 처분손실 - 5,200,000 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - - - 41,182,319 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (158,800) 9,367,270 (65,572,997) 723,484,115 소 계 373,505,126 937,587,735 1,854,458,967 5,041,304,707 순금융손익 (65,120,720) 880,779,189 (1,180,892,480) (1,462,947,117) (2) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 720,160,207 - 720,160,207 당기손익-공정가치측정금융자산 321,466,885 343,715,321 (22,248,436) 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 776,739,832 321,239,935 455,499,897 당기손익-공정가치측정금융부채 - 272,632,479 (272,632,479) 합 계 1,818,366,924 937,587,735 880,779,189 (단위 : 원) 구 분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 439,264,983 - 439,264,983 당기손익-공정가치측정금융자산 322,337,939 1,099,256,434 (776,918,495) 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 2,816,754,668 2,993,821,215 (177,066,547) 당기손익-공정가치측정금융부채 - 948,227,058 (948,227,058) 합 계 3,578,357,590 5,041,304,707 (1,462,947,117) 34. 기타영업외손익당분기 및 전분기의 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 외환차익 109,881,781 206,153,918 113,593,769 393,487,859 외화환산이익 30,966,988 111,214,655 262,012,672 576,428,338 종속기업투자주식처분이익 - - 305,579,599 305,579,599 관계기업투자주식처분이익 - 2,005,675 - - 대손충당금환입액 208,922,605 225,725,208 - - 기타충당부채환입액 - 159,942,890 - - 잡이익 63,864,935 144,937,078 29,889,802 100,227,114 소 계 413,636,309 849,979,424 711,075,842 1,375,722,910 기타영업외비용 외환차손 104,158,561 304,218,813 27,705,082 66,154,782 외화환산손실 23,726,316 3,565,695 (1,579,700) 16,094,164 종속기업투자주식손상차손 - 38,858,409 - - 유형자산처분손실 4,961,084 4,961,084 - - 기타의대손상각비 - - 18,299,973 231,675,171 소송충당부채전입액 152,231,002 152,231,002 - 267,770,833 잡손실 72,222,350 73,263,094 462,192,366 468,404,816 소 계 357,299,313 577,098,097 506,617,721 1,050,099,766 순기타영업외손익 56,336,996 272,881,327 204,458,121 325,623,144 35. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세부담액 832,581,902 983,819,318 기간손익에 대한 당기법인세 803,586,167 443,147,572 당분기에 인식한 조정사항 28,995,735 540,671,746 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) (602,494,029) (835,286,564) 자본에 직접 반영된 법인세비용 12,024,288 (2,348,228) 법인세비용 242,112,161 146,184,526 (2) 당분기 및 전분기의 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기말 이연법인세자산(부채) 4,165,715,290 4,038,276,266 기초 이연법인세자산(부채) 3,563,221,261 3,202,989,702 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) (602,494,029) (835,286,564) (3) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 순확정급여부채의 재측정요소 12,024,288 (2,348,228) (4) 당분기 및 전분기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전계속영업순이익 838,946,945 (2,345,559,757) 적용세율(지방소득세 포함) 20.90% 22%