웰크론한텍 분기보고서 (2020.03)
정 정 신 고 (보고)

2020년 05월 15일1. 정정대상 공시서류 : 분기보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2020. 05. 15

3. 정정사항

항 목	정정사유	정 정 전	정 정 후

연결주석 43. 건설형 공사계약 (2)별도주석 45. 건설형 공사계약 (2)	기재오류	하기참조	하기참조

- 연결- (단위 : 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 418,994,855,887 399,360,548,023 19,634,307,864 9,637,662,458 295,804,132,118 17,874,957,557 313,679,089,675 - 별도- (단위 : 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 295,804,132,118 266,192,530,129 29,611,601,989 9,637,662,458 295,804,132,118 17,874,957,557 313,679,089,675 - 연결- (단위 : 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 418,994,855,887 399,360,548,023 19,634,307,864 9,637,662,458 40,663,099,711 17,874,957,557 58,538,057,268 - 별도- (단위 : 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 295,804,132,118 266,192,530,129 29,611,601,989 9,637,662,458 40,663,099,711 17,874,957,557 58,538,057,268 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의 확인서명1.jpg 대표이사등의 확인서명1 대표이사등의 확인서명.jpg 대표이사등의 확인서명 분 기 보 고 서 (제 26 기) 사업연도 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2020년 05 월 15일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 주식회사 웰크론한텍 대 표 이 사 : 이영규, 이기창, 이영식 본 점 소 재 지 : 경기도 화성시 향남읍 발안공단로 92-36 (전 화) 031-350-8900 (홈페이지) http://www.hantec.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 전무이사 (성 명) 정성식 (전 화) 031-350-8900 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1 I. 회사의 개요 ----------------------- 2 1. 회사의 개요 ----------------------- 2 2. 회사의 연혁 ----------------------- 4 3. 자본금 변동사항 ----------------------- 8 4. 주식의 총수 등 ----------------------- 9 5. 의결권 현황 ----------------------- 10 6. 배당에 관한 사항 등 ----------------------- 11 II. 사업의 내용 ----------------------- 12 III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 49 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 224 V. 감사인의 감사의견 등 ----------------------- 225 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 228 1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 228 2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 229 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 ----------------------- 230 VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 232 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 237 1. 임원 및 직원의 현황 ----------------------- 237 2. 임원의 보수 등 ----------------------- 238 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 240 X. 이해관계자와의 거래내용 ----------------------- 243 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 245 【 전문가의 확인 】 ----------------------- 255 1. 전문가의 확인 ----------------------- 255 2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 255 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의 확인서명.jpg 대표이사등의 확인서명 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인 1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함) (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 IMARI GREEN POWER CO., LTD 2016.09.01 1225-4, Takakisemachi Nagase, Saga-shi, Saga, 849-0917, Japan 발전소 운영 및 관리 23,044 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호 문단 B6) 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사 Global Star Hong Kong Co., Limited 2017.10.25 21/F TUNG SUN COMM CTR 194-200 LOCKHART RD WAN CHAI HONG KONG 플랜트설비 제조, 판매 319 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호 문단 B6) 해당사항없음 주식회사 동원건축사 사무소 2014.01.02 서울특별시 강동구 성내로 14길 45 설계, 감리 및 CM 409 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호 문단 B6) 해당사항없음 Shanghai Yingji International Co., Ltd 2018.01.10 Room707, Rainbow Elite Plaza, NO.1059 Wu Zhong Road, Shanghai, China 플랜트설비 제조, 판매 3,436 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호 문단 B6) 해당사항없음 농업회사법인 해들녘(주) 2018.07.04 전라남도 해남군 옥천면 해남로 969 공동자원화사업 321 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호 문단 B6) 해당사항없음 ※ 주요 종속회사 여부 판단기준최근사업연도말 별도(개별)재무제표상 자산총액이 지배회사 별도(개별)재무제표상 자산총액의 10% 이상이거나 750억원 이상인 종속회사 1-1. 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 - - - - 연결제외 - - - - 2. 지배회사의 법적ㆍ상업적 명칭 국문: "주식회사 웰크론한텍"영문: WELCRON HANTEC CO.,LTD.(약호 WELCRON HANTEC 또는 HANTEC) ※ 2012.03.16 정기주주총회에서 舊 (주)한텍엔지니어링 에서 現 (주)웰크론한텍 으로 상호변경이 승인되었습니다. 3. 설립일자 지배회사는 산업기계 제작 및 판매를 목적으로 1994년 1월 1일 개인회사로 설립되어그 이듬해인 1995년 1월 12일 법인으로 전환하였습니다. 4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 - 본사 주소: 경기도 화성시 향남읍 발안공단로 92-36- 서울사무소: 서울시 구로구 디지털로 27길 12(구로동) 3층- 대표 전화번호: 031-350-8900- 홈페이지 주소: http://www.hantec.co.kr (http://www.welcron-hantec.co.kr) (http://www.welcronhantec.co.kr) (http://www.welcronhantec.com) 5. 중소기업해당여부 당사는 보고서 제출일 현재「중소기업기본법」제2조에 의한 중소기업대상이 아닙니다. 6. 주요 사업의 내용 지배회사인 웰크론한텍은 물, 환경, 에너지 관련 플랜트 및 플랜트 종합건설을 주사업으로 영위하고 있으며, 연결대상 종속회사는 발전업 및 신재생에너지 개발사업, 건축설계, 감리 및 CM 등을 영위하고 있습니다. 사업 부문별 자세한 내용은 II. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. 7. 계열회사의 총수, 명칭 및 상장여부 번호 계열회사명 상장여부 비고 1 (주)웰크론 코스닥상장 - 2 (주)웰크론헬스케어 비상장 - 3 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 비상장 국외 4 IMARI GREEN POWER CO., LTD 비상장 국외 5 Global Star Hong Kong Co., Limited 비상장 국외 6 주식회사 동원건축사사무소 비상장 - 7 Shanghai Yingji International Co., Ltd 비상장 국외 8 농업회사법인 해들녘(주) 비상장 - 9 주식회사 한강바이오폴리스 비상장 - 8. 신용평가에 관한 사항 지배회사의 영업을 목적으로 한 외부 신용평가에 관한 사항은 다음과 같습니다. 평가일 신용평가 기관명 신용등급 비고 2020.04.29 (주)나이스디앤비 A- 고객 제출 목적 2020.04.27 (주)이크레더블 A- 고객 제출 목적 2020.04.20 (주)나이스평가정보 A0 고객 제출 목적 2020.04.03 (주)나이스평가정보 A0 조달청 및 공공기관 제출용 2019.04.26 (주)이크레더블 BBB+ 고객 제출 목적 2019.04.24 (주)나이스디앤비 BBB+ 고객 제출 목적 2019.04.03 (주)나이스평가정보 A- 조달청 및 공공기관 제출용 2019.04.01 (주)나이스평가정보 A- 고객 제출 목적 2018.04.27 (주)이크레더블 BBB+ 고객 제출 목적 2018.04.25 (주)나이스디앤비 A- 고객, 조달청 및 공공기관 제출용 2018.04.19 (주)나이스평가정보 A- 고객, 조달청 및 공공기관 제출용 2017.07.03 (주)나이스디앤비 BBB+ 조달청 및 공공기관 제출용 2017.06.13 한국기업데이터(주) BB+ 고객 제출 목적 2016.06.17 한국기업데이터(주) BBB 고객 제출 목적 2016.04.27 (주)나이스디앤비 A- 고객 및 공공기관 제출용 9. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 코스닥시장 2008.07.18 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 회사의 연혁 최근 5사업연도에 대한 지배회사의 연혁은 다음과 같습니다. (지배회사의 본점소재지 및 그 변경) 지배회사는 사업 규모의 확대를 위해 2007년 09월에 안산 시화공단에서 현재의 화성발안 본점으로 신축이전을 하였습니다. (경영진의 중요한 변동) 2010년 1월 지배회사의 최대주주인 대표이사와 주식회사 웰크론 사이에 [주식 및 경영권 양수도 계약]이 체결되어 지배회사의 최대주주는 주식회사 웰크론으로 변경되었으며, 동년 2월에 개최된 이사회에서 (주)웰크론의 이영규 대표이사가 당사의 대표이사로 선임되었습니다.2018년 11월 이영규 대표이사 체제에서 이영규, 이기창, 이영식 각자대표 체제로 변경되었습니다. (최대주주의 변동) 2010년 1월 27일에 체결된 [주식 및 경영권 양수도 계약]에 의하여 당사의 최대주주는 주식회사 웰크론으로 변경되었습니다. (상호의 변경) 지배회사는 사업확장 및 그룹경영체제 강화를 목적으로 2012년 3월 16일 개최된 정기주주총회에서 상호변경안이 승인되어 주식회사 한텍엔지니어링에서 주식회사 웰크론한텍으로 상호가 변경되었습니다. (합병등에 관한 사항) 지배회사는 경영자원의 통합을 통한 비용절감 등 운영의 효율화를 도모하고, 경영효율성 증대를 통한 기업 경쟁력을 강화 하기 위하여 2017년 5월 26일에 개최된 이사회에서 (주)엘림하이드로와의 합병승인을 결의하였습니다. 합병법인인 (주)웰크론한텍과 피합병법인인 (주)엘림하이드로의 합병비율은 1 : 0 으로 합병법인의 신주 발행은 없습니다. 2017년 06월 27일 (주)웰크론한텍은 합병등기 및 (주)엘림하이드로 해산등기가 완료되었습니다. 구분 ㈜웰크론한텍 (존속회사) ㈜엘림하이드로 (소멸회사) 합병 이사회 결의일 2017년 04월 26일 2017년 04월 26일 주주확정일 및 주주명부 폐쇄공고 2017년 04월 26일 - 합병계약일 2017년 04월 27일 2017년 04월 27일 합병계약 승인 주주총회를 위한 주주확정 기준일 2017년 05월 11일 - 소규모합병(간이합병) 공고일 2017년 05월 11일 - 주주명부 폐쇄기간 시작일 2017년 05월 12일 - 종료일 2017년 05월 16일 - 합병반대의사 통지접수기간 시작일 2017년 05월 11일 - 종료일 2017년 05월 25일 - 합병계약 승인을 위한 주총 갈음 이사회 결의일 2017년 05월 26일 2017년 05월 26일 채권자 이의제출 공고일 2017년 05월 26일 2017년 05월 26일 채권자 이의제출기간 시작일 2017년 05월 26일 2017년 05월 26일 종료일 2017년 06월 26일 2017년 06월 26일 합병기일 2017년 06월 27일 2017년 06월 27일 합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일 2017년 06월 27일 - 합병종료보고 공고 2017년 06월 27일 - 합병등기 예정일(소멸등기 예정일) 2017년 06월 27일 2017년 06월 27일 (그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용) 공시대상기간 ('08.07.01~'20.03.31) 중 그 밖에 지배회사의 중요한 사항의 발생 내용은 다음과 같습니다. 2008. 07 코스닥 시장 등록 2009. 11 500백만불 수출의 탑 수상 2010. 06 이영규 대표이사 강원비앤이 대표이사 취임 2010. 08 신재생에너지설비 설치전문기업 등록 2010. 11 강원비앤이(주) 최대주주 지위 획득 2010. 12 제1회 신주인수권부사채 발행 2011. 06 무상증자(배정비율100%)에 의한 자본금 30억원에서 59.2억원으로 변동 2011. 12 이영규 대표이사 무역의날 철탑산업훈장 수훈 2011. 12 신주인수권 행사로 자본금 59.2억원에서 73.9억원으로 변동 2012. 02 ASME U Stamp 인증 2012. 11 신주인수권 행사로 자본금 73.9억원에서 88.6억원으로 변동 2013. 06 KB, "KB Hidden Star 500" 선정 2013. 07 제2회 신주인수권부사채 발행(100억) 2014. 01 (주)엘림하이드로 지분 100% 인수 2014. 01 RO해수담수화 기술 환경신기술인증 획득(환경부) 2014. 04 수평적 성실납세협약기업 선정(중부지방국세청) 2014. 06 일자리우수기업 인증획득(경기도) 2015. 03 주택건설사업 업종 추가 2015. 04 ASME U STAMP 갱신 2015. 05 토목건축공사업 면허취득 2016. 02 신주인수권 행사(298,062주) 2016. 04 전문소방시설공사업 면허취득 2017. 06 산업환경설비 공사업(주)엘림하이드로 흡수합병 2017.07 수출입 안전관리 우수업체(AEO) 인증 2017.10 홍콩법인 설립 2017.10 신주인수권 행사(1,192,250주) 2017.11 신주인수권 행사(149,030주) 2018.01 중국법인 설립 2018.11 각자대표 체제 변경(이영규, 이기창, 이영식) 2019.04 전환권 행사(139,442주) 2019.12 종속회사 지분 매각(웰크론강원,제주그린파워) 2019.12 전환권 행사(478,087주) 최근 5사업연도에 대한 종속회사의 연혁은 다음과 같습니다. 가. IMARI GREEN POWER CO., LTD (상호의 변경) 종 속회사의 설립 시 상호명은 IMARI GREEN POWER CO., LTD이며, 최근 5사업연도간 상호의 변경 사항은 없습니다. ( 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 ) IMARI GREEN POWER CO., LTD는 설립이래 일본 내 전기 생산, 판매 및 발전소의 운영을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 최근 5사업연도간 변경사항은 없습니다. 공시대상기간('16.09.01~'20.03.31) 중 그 밖에 종속회사의 중요한 사항의 발생 내용은 다음과 같습니다. 일 자 내 용 2016. 09 IMARI GREEN POWER CO., LTD 설립 2016. 12 발전사업 부지 취득 2017. 03 설비인정ID(46MW)취득 (경제산업성) 2017. 12 계통연계접속계약 체결 (규슈전력) 3. 자본금 변동사항 ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 증자(감자)현황 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2011.06.29 무상증자 보통주 5,837,431 500 - 발행주식총수:11,837,431증자비율:100% 2011.12.07 신주인수권행사 보통주 2,942,900 500 1,699 발행주식총수:14,780,331 2012.11.30 신주인수권행사 보통주 2,942,900 500 1,699 발행주식총수:17,723,231 2016.02.05 신주인수권행사 보통주 298,062 500 3,355 발행주식총수:18,021,293 2017.10.27 신주인수권행사 보통주 1,192,250 500 3,355 발행주식총수:19,213,543 2017.11.01 신주인수권행사 보통주 149,030 500 3,355 발행주식총수:19,362,573 2019.04.05 전환권행사 보통주 139,442 500 2,510 발행주식총수:19,502,015 2019.12.24 전환권행사 보통주 478,087 500 2,510 발행주식총수:19,980,102 ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2017.10.30 2022.10.30 4,000 기명식보통주 2018.10.30~2022.09.30 100 2,510 350 139,442 - 합 계 - - 4,000 기명식보통주 - 100 2,510 350 139,442 - (*) 전년도 미상환사채 350,000,000은 20.03.30 조기상환 청구되었으며, 보고일현재 사채상환이 모두 완료되었습니다. ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 종류주식 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 100,000,000 - 100,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 19,980,102 - 19,980,102 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 19,980,102 - 19,980,102 - Ⅴ. 자기주식수 55,000 - 55,000 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 19,925,102 - 19,925,102 - ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 0 55,000 - - 55,000 - 종류주식 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 종류주식 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 종류주식 - - - - - - 소계(a) 보통주 0 55,000 - - 55,000 - 종류주식 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - 종류주식 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 종류주식 - - - - - - 소계(b) 보통주 - - - - - - 종류주식 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 - - - - - - 종류주식 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 0 55,000 - - 55,000 - 종류주식 - - - - - - ※ 당사는 '20년 03월 24일 700,000주 자기주식 취득을 결정하였으며, 취득 예상기간 내(20.03.25~20.06.24) 자기주식 취득을 진행하고 있습니다. ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주식 19,980,102 - 종류주식 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주식 55,000 자기주식 종류주식 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주식 - - 종류주식 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주식 - - 종류주식 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주식 - - 종류주식 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주식 19,925,102 - 종류주식 - - 6. 배당에 관한 사항 등 ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제26기 1분기 제25기 제24기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -1,510 -1,960 -1,058 (별도)당기순이익(백만원) -1,484 5,030 -7,013 (연결)주당순이익(원) -76 -101 -55 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주식 - - - 종류주식 - - - 주식배당수익률(%) 보통주식 - - - 종류주식 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주식 - - - 종류주식 - - - 주당 주식배당(주) 보통주식 - - - 종류주식 - - - II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 연결회사는 물, 에너지, 환경 분야 플랜트 전문제조 및 플랜트 종합건설을 주영업으로 하는 웰크론한텍(지배회사)과 발전 및 환경에너지 설비와 화공설비 제조를 주영업으로 웰크론강원 (주요종속회사) , 폐기물 가스화 발전사업 및 폐기물 고형연료화 사업을 주영업으로 하는 제주그린파워 (주요종속회사) , 바이오매스발전소 건설, 생산, 판매사업을 영위하는 IMARI GREEN POWER CO., LTD (주요종속회사) , 중국현지 시장 진출을 위한 홍콩법인 Global Star Hong Kong Co., Limited(종속회사)와 중국법인인 Shanghai Yingji International Co., Ltd(종속회사), 건축설계, 감리 및 CM사업을 영위하는 동원건축사사무소(종속기업) 으로 구성되어 있습니다. 가. 사업부문의 시장여건 및 현황 등 [지배회사의 사업] 1. 사업 현황 1) 에너지절감 산업설비 (산업의 특성) 지배회사가 영위하는 산업설비 분야는 기계, 화공, 전기, 화학, 전자 등 순수 및 응용과학 기술이 폭넓게 요구되는 기술집약형 산업으로 분말이나 액상으로 된 제품을 생산하거나 다루는 산업에 폭넓게 적용됩니다. 주 설비공급 산업에는 바이오산업(라이신,핵산, 쓰레오닌, 바이오연료 등), 전분당산업(포도당, 침지수, 솔비톨 등), 제당산업, 식품산업(주스, 유가공, 커피추출액 등), 섬유산업(카프로락탐, 접착제 등), 제철산업(부산물 회수 및 용수재이용), 해수담수(MED,MSF), 폐수처리(각종 폐액), 오일샌드 등이 있습니다. 이러한 산업에 공급하는 설비는 수요자의 니즈(needs)에 따라 맞춤형(Tailor-made)으로 공급하는 수주산업으로, 기술력과 가격, 축적된 시공경험이 수주여부를 결정짓는 중요한 요인이 됩니다. 또한 동 분야는 에너지 다소비형으로전체공정에서 에너지 비용이 가장 많이 소요되기 때문에 에너지절감 여부가 중요시 됩니다.(산업의 성장성) 총 에너지 소비량은 세계 8위인 나라(IEA, 2012년), 1인당 에너지 소비는 세계 18위인 나라, 이렇게 에너지를 많이 소비하고 있는 대한민국은 1차 에너지원의 96.5%를 외국에서 수입하고 있는 현황입니다. 에너지관리공단이 2012년 4월에 발표한 에너지 통계 핸드북에 따르면 국내 산업 부문 최종 에너지 소비량은 2001년 약 8,515만TOE에서 2010년 약 1억1,516만TOE로 35% 이상 급증하고 있는 상황입니다. 에너지 및 기후변화에 대한 글로벌 위기감이 고조되는 상황에서 정부에서도 녹색 정책을 표명하며 다양한 에너지절감 정책들을 추진하고 있는 상황입니다. 지배회사의 설비는 농축, 건조, 증류, 결정 등 에너지 다소비 분야에 공급되는 설비로, 이 가운데 에너지절감 농축설비는 최대 94%까지 에너지를 절감할 수 있어 기업의 에너지비용 절감 및 국가 정책에 부응하는 미래 산업입니다. 또한 바이오연료와 같은 대체에너지 시장이 국가 주도로 활성화 되고 있고, 탄소배출권 및 이차전지 시장의 성장이 예견되면서 동분야에 해당되는 당사의 설비부문의 성장이 예상됩니다.(경기변동의 특성)일반적으로 설비산업은 경기변동과 밀접한 관련이 있어 경기변동에 따라 고객사의 설비투자 규모가 변동되고 그에 따라 당사의 수주와 매출도 영향을 받습니다. 하지만경기불황기에는 기업들의 원가 절감을 위한 전략으로 에너지절감설비의 수요가 증대되어 경기변동의 위험을 감소시킵니다. 또한 에너지 및 기후변화에 대한 위기감 고조로, 경기변동과는 별개로 에너지절감 산업설비에 대한 수요가 지속적으로 증가할 수 있는 외부환경이 강화되고 있어 경기변동에 따른 위험을 줄여줄 것으로 예상됩니다.(시장여건)이 분야의 국내시장은 전통적으로 해외의 산업설비 전문 대기업 특히 업력이 오래된 유럽의 글로벌 기업이 독점해 왔습니다. 지배회사는 이러한 외국설비가 독점하는 국내시장에서 94년 회사설립 이후 에너지절감에 대한 기술력과 제품경쟁력으로 고품질의 국산설비를 공급해 오고 있습니다. 하지만 지배회사가 공급하는 설비들은 초기 투자비가 높아 상대적으로 에너지절감 효과가 큰 대용량 설비 위주로 공급이 이루어져, 높은 에너지절감 효과에도 불구하고 국내 시장이 크게 활성화 되지 못했습니다. 그러나 에너지 및 기후변화 위기 등으로 다양한 국가 정책들이 시행되고 있고, 이러한 외부환경 변화에 대응하려는 기업들의 적극적인 전략의 일환으로 지배회사의 에너지절감 설비가 대안이 되어 적용 가능한 국내 시장이 확대될 것으로 기대됩니다. 한편, 지배회사는 2008년 이전까지는 국내 대기업이 해외 프로젝트 진행시 동반 진출하여 설비를 공급해 왔으며, 해외영업 및 국제경쟁력 강화를 위한 노력에 힘입어 2008년부터 글로벌 경기침체에도 불구하고 중국 및 남미, 동남아시아에서 수출실적을올리고 있습니다. 회사가 집중 공략하고 있는 해외시장은 중국 및 동남아시아입니다.중국시장은 빠르게 진행되는 산업발전과 이에 따른 에너지 부족으로 에너지절감 농축,결정 설비에 대한 수요가 증가하고 있는 상황입니다. 2011년부터 라이신, 핵산, 쓰레오닌 등의 바이오 산업의 투자가 전 세계적으로 활기를 띠면서 회사의 농축, 결정 설비에 대한 수요가 증가하고 있습니다. 에너지절감 설비 가운데 지배회사의 주력제품은 에너지절감을 극대화시키는 MVR 농축설비로 국내 시장점유율은 40%(당사 추정, 근거: 국내 대규모 농축설비 입찰 시 유럽 다국적기업 GEA Wiegand사와 주 경쟁상황) 이상으로 추정하고 있습니다.(시장 경쟁우위 요인 및 회사의 강/단점)시장 경쟁우위 요인에는 기술 및 설계 경쟁력, 품질 경쟁력, 가격 경쟁력이 있습니다.지배회사는 기술에 대한 신뢰 확보와 핵심 제조기술 보유, 가격경쟁력, 고객 지향적인 설계 및 시공, 밀접한 사후관리를 통하여 외국경쟁업체와 국내외에서 경쟁하고 있습니다. 국내 수요처에서는 원활한 의사소통과 고객의 요구가 충분히 반영된 지배회사의 엔지니어링 능력에 대해 경쟁업체 대비 우수한 평가를 하고 있습니다. 그러나 향후 해외 매출증대를 위해서는 글로벌 브랜드 파워와 영업력 증대가 필요하며, 이를위해 마케팅 강화, 해외현지 영업거점 확보, 글로벌 영업 엔지니어 확보 및 육성, 원가슬림화를 위한 지속적인 R 등의 전략을 추진하고 있습니다. 2) 식품제약설비(산업의 특성)식품제약설비는 음료, 우유, 커피, 제당, 요구르트, 치즈, 맥주, 제약분야 등에 공급하는 설비로 원료의 저장부터 배합 및 혼합, 살균, 세정, 중앙 제어, 제품 포장 등에 필요한 설비입니다. 동 분야의 산업은 단위설비부터 대규모 시설 투자를 수반하는 턴키방식의 프로젝트까지 다양한 설비를 공급하는 장치산업입니다. 수요처에서의 설비 도입 검토는 설비의 성능이 곧 생산성과 직결되므로 매우 보수적으로 이루어지며, 설비의 도입 검토 시 설비의 안정성, 경제성, 운영의 편리성 등을 중요시 여기고 있어 진입장벽이 높은 산업입니다.(산업의 성장성)지배회사의 주 수요처는 유음료 회사로, 국내 음료산업의 설비가 1970년대부터 설치된 바, 설비가 노후화 되거나 수동 형식의 설비가 여전히 상당수 존재하기 때문에 노후로 인한 교체 수요 및 수동공장의 공정자동화 도입 등의 수요가 지속적으로 발생하고 있습니다. 또한 도심 소재 공장의 도심 외곽으로의 이전, 신제품 출시 등으로 대형프로젝트가 발생하고 있으며, 제약, 식품, 유가공 회사들의 음료시장 진출 등으로 신규 설비투자가 발생하고 있습니다. 한편, 소득 증가에 따른 삶의 패턴 변화로 웰빙 붐이 일면서 음료시장은 기능성 음료가 대거 출시됨에 따라 다양한 신제품이 빠른 주기로 출시되고 있어 유음료 산업의 설비 시장은 지속적인 수요가 발생하고 있습니다. 특히 2011년도부터 국내 커피믹스 시장의 성장이 빠르게 진행되면서 관련 생산설비의 수요가 큰폭으로 증가하고 있습니다. (경기변동의 특성)설비산업은 일반적으로 경기변동과 밀접한 관련이 있으며, 경기변동에 따라 고객사의 설비투자 등이 영향을 받기 때문에 지배회사의 수주와 매출도 영향을 받습니다. 그러나 경기 침체 시 전방산업에서 경기침체를 극복하기 위한 다양한 전략(신제품 출시 등)을 구사하기 때문에 이에 따른 설비 투자가 선행되어 경기변동의 위험을 줄이는 요인으로 작용합니다.(시장여건)국내 전체 음료시장 규모는 약 3조7천억원 규모로 추정되며(한국식품연감) 신제품 출시, 도심공장의 외곽이전, 수동공장의 자동화전환, 제품 포장 용기의 변화, 신규 시장진입자의 출현 등의 설비투자 요인이 지속적으로 발생하고 있습니다.국내 식품제약설비 시장은 외국설비가 주류를 이루고 있으며 지배회사는 엔지니어링기술력을 바탕으로 자체 개발설비 및 국내외 설비를 공급하며, 해외 대기업 2~3곳의국내 법인(대리점)과 경쟁하고 있습니다. 이 분야에서 지배회사는 현재 국내 시장을 주력으로 사업을 영위하고 있으나 기술력, 시공실적, 가격경쟁력 등의 경쟁력을 확보함에 따라 해외 수주에도 총력을 기울이고 있습니다. 특히 농산물, 원자재 가격이 상승하면서 동남아시아의 구매력, 투자력이 증가하여 맥주, 음료(주스포함), 우유 등의 생산설비 투자가 활기를 띠고 있어 동시장을 집중 공략하고 있습니다.(시장 경쟁우위 요인 및 회사의 강/단점)시장 경쟁우위 요인에는 품질 경쟁력, 시공능력, 가격경쟁력이 있습니다. 지배회사는고객의 생산성을 극대화 할 수 있는 맞춤형 공정설계, 완전자동화를 통한 경쟁력 제공, 설계부터 시운전까지 일괄 책임시공능력, 국산화를 통한 가격경쟁력 확보, 고객중심 사후관리 등이 지배회사의 강점입니다. 그러나 글로벌 브랜드 파워를 높이고 해외 바이어 발굴을 위한 다각적인 인프라를 구축해야 하는 과제가 있습니다. 이를 위해 마케팅 강화, 설비의 표준화 및 모듈화를 통한 경쟁력 확보, 글로벌 인재확보 및 육성, 임직원 외국어능력 배양 등의 교육제도 강화, 지속적인 원가슬림 연구개발을 추진하고 있습니다. 3) 환경설비(산업의 특성)지배회사는 폐수처리설비 및 축산/음식물쓰레기 자원화설비, 용수재이용 시스템 등 환경관련 설비를 공급하고 있습니다. 지배회사의 공급설비들은 환경 규제 강화와 밀접한 관련이 있습니다. 특히 폐수처리설비 및 용수재이용, 축산/음식물 쓰레기 분야는 강화된 수질 규정에 부합하도록 폐수를 처리하여 방류하고 이를 공정에 재활용하는 총체적인 기술이 요구되는 기술집약적인 산업입니다.(산업의 성장성)환경설비 분야는 환경에 대한 관심과 위기의식의 증가로 정부규제가 점차 강화되어가고 있습니다. 기업들도 규제를 피하기 위한 소극적 환경정책에서 탈피하여 사회적 책임을 다하는 깨끗한 기업의 이미지를 구축하기 위한 적극적인 환경설비 도입을 검토하면서, 설비 시장은 소극적 시장에서 적극적 시장으로 변화하고 있습니다. 또한 방류수질 기준의 강화, 슬러지에 대한 해양 투기 금지 등 기업들의 폐수처리장 운영비를 증가시켜 원가를 상승시키는 요인으로 작용하고 있습니다. 폐수를 적합하게 처리하면서 오염원 배출을 최소화하고, 운영에 경제성을 확보할 수 있는 설비는 향후 환경설비에 대한 수요처의 중요한 요구사항이 될 것 입니다.지배회사의 공급설비들은 물을 정화하고 이를 공정에 재활용하여 폐수를 방류하지 않고, 나아가 담수를 생산하는 물 관련 산업설비로서 글로벌 물 부족과 환경문제가 심화 되는 상황에서 높은 성장성이 예상됩니다.(경기변동의 특성)설비산업은 일반적으로 경기변동과 밀접한 관련이 있으며, 경기변동에 따라 고객사의 설비투자 등이 영향을 받기 때문에 당사의 수주와 매출도 영향을 받습니다. 특히 폐수처리분야는 기업의 입장에서 보면 투자개념 보다는 비용으로 인식되어 경기침체시 그 영향이 더 클 수 있습니다. 그러나 환경규제의 강화와 물 부족 심화로 기업들은더이상 물과 환경문제 대응에 소극적일 수 없으며, 지배회사의 설비 도입은 폐수처리및 물 관련 도입목적 달성과 아울러 에너지비용을 절감할 수 있어 경기변동의 위험을줄일 수 있습니다.(시장여건)물산업은 21세기 ‘블루 골드’로 불리는 새로운 미래 먹거리시장으로서 국내외 대기업 및 건설업계에서도 수처리산업에 높은 관심을 보이고 있습니다. 세계 수처리시장 규모는 2016년에는 약 700조원, 2025년에는 약 950조원에 달할 것으로 전망되고 있습니다. 특히, 인구증가, 기후변화 등에 다른 물 수요 증가와 균형적인 물 공급 등의 문제로 중요성이 더욱 커지고 있습니다. 이러한 문제를 해결하기 위한 상하수도, 해수담수화, 하폐수 처리, 빗물과 지하수 등 물 재이용 기술 등 수처리 기술에 대한 수요가 증가하고 있습니다. 물산업은 유역종합개발, 물 공급 안정성확보를 위한 대체수자원확보 등 물 순환 전 과정을 포괄하는 범위까지 확대되고 있다. 이는 홍수와 가뭄 등의 치수영역과 수변 생태계 및 수질관리, 하천복원 및 하천공간 활용 등의 통합적 물 순환 관리를 포함, 유역종합개발과 활용 영역 등이 물산업의 주요 부분으로 부상하고 있음을 의미한다. 지배회사는 음료, 유가공, 전분, 맥주, 피혁, 제지 산업 등 고농도 유기물을 함유한 폐수가 발생하는 국내 기업을 대상으로 설비를 공급하고 있습니다. 폐수처리설비 분야는 설비의 초기투자비용이 높은 편이기 때문에 폐수 발생량이 많은 대기업 위주로 고객 대상이 한정될 수 있습니다. 그러나 폐수를 처리하면서 발생하는 바이오가스를 공정의 에너지원으로 사용함으로써 에너지비용을 절감하여 투자비 회수기간이 단축되기 때문에 도입 고객 대상이 확대되고 있습니다. 또한 폐수처리공정과 에너지절감 산업설비를 시스템화 하여 무방류시스템 및 용수재이용 시스템을 공급함으로써 고객 대상의 확대와 아울러 매출 증대를 모색하고 있습니다. (시장 경쟁우위 요인 및 회사의 강/단점)시장 경쟁우위 요인에는 기술 및 설계 경쟁력, 품질 경쟁력, 가격 경쟁력이 있습니다.지배회사가 공급하는 폐수처리설비는 네덜란드의 세계적인 폐수처리 설비회사인 Paques사와 기술 제휴를 통해 공급하는 설비로, 국내에서는 2003년부터 현재까지 16건 이상의 공급실적을 가지고 있어, 축적된 경험과 기술력으로 기술 및 설계, 품질, 가격 등의 경쟁우위 요인을 확보하고 있습니다. 그러나 주 공급설비가 대기업 위주로매출대상이 한정되어 있어 폐수처리 분야의 다각화를 통한 매출대상의 확대를 적극 추진하고 있습니다. 4) 해수담수설비 (산업의 특성)담수설비 산업은 민간보다는 공공 부문 주도형 산업으로 대부분 대규모 초기비용이 발생하며 엔지니어링, 설계기술 및 제작능력, 시공, 유지관리, 보수 등이 결합된 총체적인 기술집약적 산업입니다. 담수공정은 열이용 공정과 막분리 공정으로 크게 구분되며 경제성, 용도, 규모, 지역, 환경 등의 요인에 따라 설비 선택이 이루어집니다. 품질이 확보된 물을 안정적으로 공급할 수 있는 역량이 중요하여 업체의 기술력, 과거 실적 및 인지도, 규모 등이 업체선정 시 주요 요인으로 작용하며 이에 따라 진입장벽이 높은 산업입니다. (산업의 성장성)물은 인류의 생존과 성장에 필수 요인으로, 물 자원의 부족에서 지구상 어느 곳도 자유로울 수 없는 상황이 전개되면서 정부는 물 확보를 위한 정책과 투자를 강화하고,물의 경제적 가치 상승으로 민간 부문의 투자도 증가하고 있어, 해수담수설비 시장의지속적인 성장이 전망되고 있습니다. BCC Research에 따르면 2012년 세계 담수시장 규모는 약36억달러(약4조3천억)로 2007년부터 2012년까지 13.4%의 연평균 성장을 이룬 것으로 집계되고 있습니다. (경기변동의 특성)담수설비는 대규모 투자를 요하고 민간자본보다는 공공 부문 주도로 이루어지는 특성으로 국가 정책과 경기변동의 영향이 크다고 할 수 있습니다. 그러나 물 부족 문제가 지역적인 편재를 벗어나 전 세계적인 문제로 확산되면서, 경기변동과는 다른 차원으로 생존과 산업발전에 직결되는 담수의 확보를 위한 수요가 점차 증가할 것으로 예상됩니다.(시장여건)국내 해수담수설비 수요는 대부분 지리적 조건으로 수자원 확보가 어려운 도서지역이나 해안에 인접한 산업지역에 편재해 있습니다. 섬지역 소용량의 담수설비는 약 100여곳(2008년)이 가동중에 있으며 역삼투법(RO)을 사용하고 있습니다. 해수담수화시설의 초기투자비용과 운전비용이 시간이 갈수록 감소하고 있어 여타의 담수취득 방법보다 해수를 담수화 하는 방법이 경쟁우위를 확보하고 있는 만큼, 국내 해수담수설비시장은 그 성장이 전망됩니다. 지배회사는 2014년 10월에 여수화력 1호기 탈황폐수처리시설을 수주하는 등 해수담수설비 시장에 활발히 진출하고 있습니다. 한편, 국내 담수시장보다는 해외시장에서 국가 주도로 대형 규모의 설비 수요가 발생하고 있으며 중동지역과 유럽, 아시아 등에서 연평균 12% 이상(BCC Research)의 고성장이 전망되고 있습니다. 이에 따라 지배회사는 에너지절감 기술이 적용된 다중효용방식의 MED 담수설비 수출 실적을 발판으로 추가 수주를 위한 적극적인 영업활동을 전개하고 있습니다. (시장 경쟁우위 요인 및 회사의 강/단점)시장 경쟁우위에는 기술력 및 시공능력, 가격경쟁력, 실적 및 인지도 등이 있습니다. 품질이 확보된 물을 안정적으로 공급할 수 있는 역량을 보유함과 동시에 가격경쟁력을 확보하는 것이 무엇보다 중요합니다. 이를 위해서는 지속적인 공정 및 기술개발을통해 고객이 원하는 품질의 물을 생산하면서도 원가를 낮추어야 합니다. 또한 고객이원하는 제품(물)은 고객의 니즈, 환경조건 등에 따라 상이하므로 품질에 대한 확신을 제공하기 위해서는 풍부한 실적과 인지도가 요구됩니다. 지배회사는 2008년도 MED설비 공급을 시작으로 담수시장에 진입한 초기 진입자로써 국내외 풍부한 경험을 가진 대형 담수공급자에 비해서는 절대적인 약세요인이 존재합니다. 그러나 지배회사는 회사의 에너지절감 및 수처리 분야의 기술력과 시공경험을 바탕으로, 중소규모 단위의 틈새시장에서 경쟁력 있는 담수설비를 공급하는 전문 해수담수설비 제조업체를목표로 내부 역량 및 영업력, 마케팅 강화 활동을 활발히 추진하고 있습니다. 이에 대한 결실로 2011년 8월에는 추자도로부터 1일 생산량 2,500톤 규모의 국내 최대 역삼투압 방식의 해수담수화 플랜트를 수주하여 2012년 12월 준공완료 했으며, 2014년 10월 14일에는 한국남동발전으로부터 20억 규모의 수주를 하였으며, 2012년 5월에 개최된 여수세계박람회에 해수담수 파이롯트 설비를 공급하는 등 국내외에서 당사의 해수담수화 플랜트 기술력을 인정받고 있습니다. 2013년 5월에는 성균관대가 보유한 해수담수화공정 원천특허 2건을 포스코건설과 공동 양수하였습니다. 양수한 특허는 역삼투압 방식의 해수담수화 시설에서 공정 중 발생하는 필터 오염을 효과적으로 제어하는 기술로, 기존 시설에서 문제가 됐던 막오염을 해결해 20% 이상의 담수화 효율을 높일 수 있습니다. 이 특허기술을 기반으로 당사와 포스코건설은 공동으로“고효율 세라믹 막여과 전처리 공정과 빗물 블렌딩을 적용한 저에너지 RO 해수담수화 기술”을 개발하여 국내 최초로 환경 신기술인증을 획득(2014.01.24~2019.01.23) 하였습니다. 본 신기술은 국내외 담수사업에 적극 활용하여 수주확대에 기여할 것으로 전망하고 있습니다. 5) 태양광 발전 (산업의 특성) 태양광발전산업은 태양전지(셀)의 제조, 사업개발, 시스템 설치(시공), 사후관리(운영)의 시장으로 구분됩니다. 제조시장의 경우 원재료인 폴리실리콘 생산, 폴리실리콘을 이용한 잉곳 생산, 잉곳으로 웨이퍼 생산, 그리고 웨이퍼에 전지 기능을 갖도록 하는 셀을 생산하며, 최종적으로 셀을 조립하여 하나의 전지판을 완성하는 모듈 생산의 다섯 가지 산업이 가치사슬을 형성하고 있습니다. 2010년 이후 태양광모듈의 과잉공급으로 태양전지 가격이급속히 하락하는 1차 구조조정 시기를 맞아 제조시장은 원가경쟁력 확보를 위해 가치사슬 산업의 수직 계열화에 주력해 왔습니다. 하지만 태양광산업에서 발생하는 부가가치 중 제조 분야가 10%, 시공분야 10%, 나머지 80%가 사업개발, 금융 및 운영에서 발생하고 있어 현재는 태양광 기업들은 다운스트림 분야(사업개발, 금융, 운영) 경쟁력 확보를 위해 사활을 걸고 있습니다. (산업의 성장성) 전세계적으로 경기 하향흐름이 이어지면서 2017년 세계경제는 2%대의 저성장이 고착될 것으로 전망되고 국내도 내수와 수출여건 모두 올해보다 어두울 전망으로 2017년 경제성장은 연간 2.2% 수준에 머무를 것으로 예상되나 태양광 산업은 전세계적으로 2009년 이래 연평균 37% 성장율을 보이고 있으며 국내시장은 2013년도 상반기 누계 설치량이 168MW에서 2016년 하반기까지 누계는 약 3,400MW로 4년만에 약19배로 급속하게 성장했습니다. 2014년도 이후 매년 약 1,000MW (1GW)의 신규 설치 시장이 형성되고 있는 상황이며 정부정책 지원으로 지속적인 성장이 예상됩니다. (경기변동의 특성) 태양광발전산업은 경기변동과 무관하게 지속성장하고 있으며 파리 기후변화협약의 이행을 위해서도 정부차원에서 신재생에너지에 대한 투자가 증가할 것으로 예상됩니다. 국내에서는 미세먼지로 인한 화력발전소의 신설이 어려운 상황에 직면해 있고 고리원자력발전소의 사용기한 연장도 불허되어 폐쇄되어야 하는 등 원자력발전소에 대한 부정적 국민정서로 인해 앞으로 기저부하를 담당하는 원자력과 석탄발전소의 발전용량이 점차 줄어들 것으로 예상됩니다. 그 대안으로 태양광발전소 등 신재생발전 분산전원 및 에너지저장장치설치를 정책사업으로 지원하고 있는 실정으로 경기변동의 영향은 미미하다 할 것으로 기대됩니다. (시장여건) 농민태양광사업 지원, REC와 SMP합산한 가격으로 20년 장기계약 정책 등 태양광발전사업에 긍정적인 제도가 2017년부터 시행되어 향후 국내 태양광 발전시장은 지속적인 성장이 예상됩니다. 단순 시공업의 경우는 경쟁이 심화되어 이익율이 저하될 것이나 인허가 업무 대행 등 EPC외 종합컨설팅 서비스와 사업주 부담 비용을 저감 시키는 방안으로 사업을 추진할 경우 수주 확대 할 수 있을 것으로 예상됩니다. (시장 경쟁우위 요인 및 회사의 강/단점) 지배회사는 에너지분야 EPC(엔지니어링, 구매, 시공) 전문업체로서의 역량을 기본적으로 보유하고 있어 태양광발전사업 EPC수행 능력면에서는 문제가 없으나 태양광발전사업은 이제 시작하는 초기사업으로 실적미비의 단점이 있고 또 EPC경쟁력이 심화 될 경우 단순 EPC로는 수익창출이 어려워 질 것으로 예상됩니다. 하지만 지배회사는 인허가 업무 대행 등 EPC외 종합컨설팅 서비스와 사업주 책임역무인 인허가 업무 지원과 그 비용을 저감할 수 있는 협력 시스템을 구축하여, 사업주가 부담 없이 발전사업을 추진할 수 있는 강점을 보유하고 있기에 수주기회를 확대 할 수 있을 것으로 예상됩니다. 아울러 사업예정자와 함께, 직접 부지부터 물색하여 인허가를 진행하는 사업개발 역할을 병행함으로써 수주 확률을 높이고 수익율을 제고하는 영업방식에 강점이 있습니다. 6) 신재생에너지 발 전 (산업의 특성) 신재생에너지는『기존의 화석연료를 변환시켜 이용하거나 햇빛·물·지열·강수·생물유기체 등을 포함하여 재생 가능한 에너지를 변화시켜 이용하는 에너지』로 정의하고 있습니다. 신재생에너지는 환경친화적, 비고갈성 자원이라는 점에서 화석연료와 큰 차이가 있습니다. 신재생에너지는 기후변화대응에 매우 유리하고, 국내 자원으로서 에너지안보에도 기여하는 바가 큰 에너지라 할 수 있습니다. 우리나라는 2030년 신재생에너지 보급목표 11% 달성을 위한 신 재생에너지 공급의무화(RPS)제도를 도입하였으며, 이는 신재생에너지의 이용, 보급촉진 및 산업 활성화에 크게 기여할 것으로 보입니다. (산업의 성장성) 기존 에너지산업에 IT기술을 접목한 새로운 사업 모델이 만들어지고 있는 가운데 변화의 중심에는 신·재생에너지가 있습니다. 세계적인 기업들이 신·재생에너지에 대한 투자를 확대하는 이유는 신·재생에너지가 가진 미래 잠재력 때문입니다. 기후변화와 에너지안보, 미래 국가 성장동력으로 신·재생에너지의 중요성은 날로 커지고 있습니다. 이러한 변화에 대응하기 위하여 정부는 2030년까지 1차 에너지 기준 11%보급목표 구현을 위한 세부 이행방안을 담은 “제4차 신·재생에너지 기본계획('14.9월)”을 수립·발표하였습니다. 폐기물 비중을 축소하는 한편 태양광과 풍력을 핵심 에너지원으로 육성하고, ‘정부주도’에서 ‘민관파트너십’으로 전환하기 위한 신·재생에너지 시장생태계 조성에 주력한다는 것입니다. 이를 위해 시장친화적 제도설계, 수익형 비즈니스모델 제시, 규제완화, 신재생 보급에 적합한 모델 발굴을 통한 자발적 민간투자를 제고하고, 협소한 국내시장을 넘어 적극적 해외진출을 통해 국내보급과의 상호 선순환 창출을 도모한다는 방안을 내놨습니다. 이러한 대내외 정책으로 앞으로 신·재생네너지 관련산업투자는 활성화 되고 시장은 더욱 성장 할 전망입니다. (경기변동의 특성) 국내 신재생에너지 산업은 금융위기 여파가 극심했던 2009년을 기점으로 오랜 기간 침체기를 겪었으나 최근 5년간 보급률 및 관련 산업 성장세를 살펴보면 이러한 악재 속에서도 양호한 성장 흐름을 이어온 것을 확인 할 수 있습니다. 최근 산업부에 따르면 국내 신재생에너지 보급률은 2015년기준 1차 에너지 대비 4.54%, 전체 발전량 대비 6.61%를 기록했습니다. 이는 최근 5년간 각각 17.6%, 28.4% 상승한 수치입니다. 기후변화체제를 대비해 한국뿐만 아니라 전세계가 신재생에너지 비중을 확대하고 있고, 파리기후변화 협정 이후 관련 산업투자는 더욱 활성화 되어 신재생에너지 시장은 앞으로 더욱 성장할 것으로 예측됩니다. (시장여건) 신재생 발전의 에너지원인 지열, 조류, 태양광발전 및 고형연료를 활용한 사업 분야중 시장 확장성이 우수한 에너지원에 REC 가중치를 높게 부여 함으로서 본격적으로투자를 유도하고 있습니다. 또한, 풍력 설비 및 태양광 발전 설비에 ESS 설치 시 REC 가중치를 상향하여 시장 활성화의 기반을 마련하고 있으며, 발전소 온배수를 이용한 열공급 사업은 발전소 주변지역의 유리온실에 온수를 공급함으로써 농가 소득을 향상시켜 농촌 경제를 살릴 수 있는 사업으로 국가적인 주요 시책으로 정해져 있습니다. 특히, 2018년 1월부터 시행될 자원순환기본법의 시행으로 쓰레기를 매립 할 수 있는여건이 줄어 들음에 따라 쓰레기를 이용한 고형연료(SRF) 발전사업이나 열공급 사업의 시장은 더욱 커질 전망입니다. (시장 경쟁우위 요인 및 회사의 강/단점)지배회사는 신재생에너지 발전사업의 EPC 및 사업관리 능력과 관련기술을 확보해 왔습니다. 축적된 사업역량 및 보유기술 그리고 종속회사 웰크론강원의 보일러기술 등을 통해 가격과 납기, 품질 경쟁력을 확보가 가능하며, 이는 수주경쟁에서 우위를 점 할 수 있을 것으로 기대합니다. 7) 플랜트 종합건설 지배회사는 플랜트 뿐만 아니라 건설까지 포함하는 플랜트 종합 EPC사로의 도약을 목적으로 에너지, 물, 환경 관련 플랜트 공급사업을 확대하여 국내외의 각종 종합 플랜트 건설사업에 진출하였습니다. 국내외 화공, 에너지, 발전설비, 산업 기계분야, 플랜트건설 시장을 대상으로 각종 기술용역 및 EPC사업 공동수행을 위한 입찰설계, 견적, 종합설계, 완벽시공, 유지관리까지 One Stop Total Service를 제공합니다.(산업의 특성)플랜트 건설산업은 발주자로부터 주문을 받아 설계, 조달, 생산, 시공, 준공하여 인도하는 수주산업입니다. 생산활동이 주로 플랜트 현장에서 이루어지고 프로젝트마다 고객의 요구가 상이하여 고개의 요구를 충족할 수 있는 엔지니어링 및 설계, 시공능력이 중요시 됩니다. 또한 토지를 바탕으로 노동ㆍ자본ㆍ기술 등의 생산요소가 유기적으로 결합되어, 여타 산업에 비해 기술 및 노동 집약적, 부가가치의 창출 효과가 큰산업입니다.(산업의 성장성)글로벌 저성장 국면에 직면하면서 단순 시공 위주의 플랜트 건설에서 탈피하여 바이오, 녹색성장, 대체에너지 등 신성장플랜트 부문의 투자 확대에 따른 성장동력을 기대할 수 있습니다. (경기변동의 특성)수주산업인 플랜트 건설사업은 경제상황, 산업구조, 산업활동의 변동 등에 따라 영향을 받습니다. 한편 플랜트의 특성에 따라 경기국면마다 다양한 수요가 발생하며 고객의 공격적 선투자, 정부의 금융정책 및 건설관련 규제 등이 플랜트 건설경기에 영향을 미치는 요인입니다. (시장여건)글로벌 경기침체로 투자가 위축되면서 플랜트 건설 경기는 회복세가 둔화될 전망입니다. 한편 제약, 식음료, 물류 등 산업 부문에 따른 중소규모 단위의 플랜트 투자가 발생하면서 플랜트 건설의 수요는 지속적으로 발생하고 있습니다. 특히 바이오, 대체에너지등의 녹색성장을 견인할 신성장플랜트 및 해외 발전플랜트의 투자가 확대될 것으로 전망되고 있습니다. (시장 경쟁우위 요인 및 회사의 강/단점)지배회사는 에너지, 물, 환경 관련 플랜트 엔지니어링 및 시공을 통해 쌓은 노하우를 기반으로 플랜트에 최적화된 건설 시공을 일괄 수행할 수 있는 인프라를 구축하였습니다. 이를 기반으로 플랜트 엔지니어링부터 시공, 사후관리까지 Total Service를 제공함으로써 가격과 납기, 품질 경쟁력을 확보하고 있습니다. 한편, 동 분야는 진입초기이기 때문에 시장개척에 대한 위험이 존재합니다. 그렇지만 적극적인 시장개척을 위한 전략으로 기존 플랜트 시장을 기반으로 고객군을 확보하고, 특화된 전문업체와 전략적 제휴를 통한 공동수주, 신성장부분(바이오, 대체에너지, 친환경 등) 관련 프로젝트 발굴등 적극적인 영업 전략을 추진하고 있습니다. [종속회사의 사업-IMARI GREEN POWER CO., LTD] (산업현황 및 특성) 바이오에너지는 화석연료에 비해 환경 오염물질의 배출이 적어 현대 사회에서 요구하는 환경 친화형 에너지로서 주목받고 있습니다. 환경오염 유발, 가격상승, 에너지 고갈의 문제를 안고 있는 화석연료와 달리 바이오매스는 지속적으로 생산 가능하기 때문에 고갈 될 염려가 없으며, 생산과정에서 이산화탄소를 흡수하므로 지구 온난화 문제를 해결 할 수 있는 자원으로 환경오염방지에 기여할 수 있습니다. 이러한 바이오에너지의 장점에도 불구하고 보급을 획기적으로 늘리는데 장애 요인이 다수 있습니다. 가장 중요한 장애요인은 바이오에너지의 낮은 가격 경쟁력 입니다. 즉 바이오에너지는 석탄, 석유 등의 현재 사용하고 있는 에너지에 비해 약 1.5-2배 이상 생산단가가 높다는 치명적인 취약점이 있습니다. 하지만 환경오염에 따른 사회 간접비용 증가와 에너지 안보 등을 고려할 때 바이오에너지의 보급 필요성이 부각되고 있습니다. 이를 충분히 인식한 미국, EU, 일본 등 선진국에서는 바이오에너지 보급을 늘리기 위해 적극적인 지원 정책을 시행하고 있습니다. 전 세계적으로 바이오에너지 보급은 매우 활성화되고 있으며 앞으로도 지속적으로 증가될 전망입니다. (시장상황 및 성장성) 국내의 플랜트업계는 시장이 축소되면서 경영환경이 악화되자 많은 기업들이 해외, 특히 저개발국가로 진출을 시도하고 있습니다. 회사는 에너지,발전사업에 대한 사업영역확장 기회를 모색해 왔으며, 일본의 원전사고 이 후 발전사업관련 일본의 정부정책과 신재생에너지 시장에 대한 동향을 주시해왔습니다. 일본은 정부차원에서 많은 노력을 기울여 원전에 대한 안전성 확보와 기후변화 대응을 동시에 달성할 수 있는 에너지에 대해서는 비싼 비용도 감수할 수 있다는 국민적 공감대가 형성되었습니다. 그 결과 발전원가가 높은 태양광 및 바이오매스발전 사업도 장기적으로 안정된 수익을 기대할 수 있도록 제도가 정비되면서 많은 프로젝트가 활발하게 추진되고 있습니다. 일본의 바이오매스 이용촉진을 위한 종합전략>의 계획은 바이오매스 에너지를 ‘신에너지’로 법률로 정하고 있으며, IMARI GREEN POWER CO., LTD의 바이오매스발전사업은 일본 경제산업성으로부터 24엔/KWh의 전력판매단가를 20년간 보장받음으로써 높은 수익성이 기대되는 사업입니다. (회사 경쟁 우위 또는 장/단점) 당사는 신재생에너지 발전사업의 건설과 O 추진해 왔으며 이를 위해 발전플랜트의 EPC 및 사업관리 능력과 관련기술을 확보해 왔습니다. 축적된 사업역량 및 보유기술 그리고 종속회사 웰크론강원의 보일러기술 등이 IMARI GREEN POWER CO., LTD의 종합발전플랜트시장 진출에 도움이 될 것으로 기대됩니다. 발전관련 사업은 진입장벽이 높은 반면 정부로부터 안정적인 매출을 보장받음으로써현금흐름이 일정하고 영업마케팅 및 제품판매에 대한 노력이 필요치 않고 또한 제품재고가 없다는 특징이 있습니다. 또한 고효율의 선진발전기술을 적용함으로써 일본의 선진기술을 습득할 수 있을 뿐 아니라 새롭게 O 진출할 수 있는 발판을만들 수 있을 것으로 기대됩니다. 나. 사업부문별 주요 재무정보연결회사의 주요재무정보는 다음과 같습니다. [2020.03.31] (단위 : 원 ) 구분 제 26기 1분기(2020년) 제 25기(2019년) 제 24기 (2018년) 사업부문 에너지절감 산업설비식품제약설비환경설비해수담수설비플랜트종합건설수처리설비 제조설치 에너지절감 산업설비식품제약설비환경설비해수담수설비플랜트종합건설화공발전플랜트수처리설비 제조설치 에너지절감 산업설비식품제약설비환경설비해수담수설비플랜트종합건설화공발전플랜트수처리설비 제조설치 자산 120,130,641,575 153,912,090,667 225,403,197,235 부채 58,005,285,528 89,600,713,208 125,251,575,430 자본 62,125,356,047 64,311,377,459 100,151,621,805 매출액 51,844,721,243 270,764,970,703 264,346,513,096 영업손익 (1,155,098,427) (5,771,705,734) 3,443,400,578 당기순손익 (1,527,526,613) (20,692,317,343) 242,836,758 총포괄손익 (2,114,414,212) (21,241,356,562) (1,299,380,331) 다. 신규사업의 내용 해당사항 없습니다. 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 현황 연결회사의 주요제품 현황은 다음과 같습니다. [2020.03.31] (단위 :원) 사업부문 품목 구체적용도 매출액(비율) 플랜트 플랜트설비 산업용열설비, 유음료생산설비폐수처리설비, 해수담수설비 등 17,030,531,872 (32.85%) 플랜트건설 플랜트 엔지니어링, 시공, 사후관리 34,596,373,168 (66.73%) 건축물 설계, 감리 및 CM 173,560,000 (0.33%) 신재생에너지 바이오매스발전 바이오매스발전소 건설, 생산, 판매 - 재생에너지 발전 해남 자원순환시설(가축분뇨 및 음식물 자원화) 사업 - 기타 임대료,수수료 수입등 44,256,203 (0.09%) 합 계 51,844,721,243 (100%) ※ 상기 매출액은 내부거래로 인한 연결조정이 포함된 연결기준 실적입니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 ※ IMARI GREEN POWER CO., LTD의 바이오매스발전 전력단가는 일본 경제산업성의 신고정가격 매입 제도(Feed-in-Rariff)에 근거 하여 24엔/kWh의 20년 고정가격이 적용됩니다.※ 산업용플랜트설비사업은 주문생산형사업으로 주문자의 요구에 맞게 제작되는 특성을 갖고 있으며, 플랜트의 특성상 공급 구분에 따라 가격이 달라지므로 가격변동연추이는 의미가 없습니다. 3. 주요 원재료 가 . 주요 원재료 현황 [지배회사의 현황] [ 2020.03.31] (단위 : 백만원) 품 목 구 분 제26기 1분기(2020년) 제25기(2019년) 제24기(2018년) 스테인레스스틸 국내 619 1,419 1,707 수입 - - - 튜브 국내 118 529 869 수입 - - - 밸브 국내 92 662 810 수입 126 - 31 펌프 국내 564 1,407 1,681 수입 - - 20 철근 국내 1,233 5,296 5,229 수입 - - - 기타(외주품등) 국내 9,771 28,755 29,878 수입 971 9,302 7,727 합계 국내 12,397 38,068 40,175 수입 1,096 9,302 7,777 합계 13,493 47,370 47,952 나. 원재료 가격변동추이 연결회사의 주요 원재료의 기준 단위당 가격변동추이는 다음과 같습니다. (단위 : 원/kg) 품 목 2020년 1분기 2019년 2018년 철근 HD10 국내 589 665 661 HD13 국내 579 655 651 HD16 국내 574 650 646 HD19 국내 619 695 646 HD22 국내 609 685 646 SHD25 국내 604 680 676 SHD29 국내 604 680 676 ※ 가격산출기준: 연결회사의 매입가격을 통합 적용하였습니다. ※ 수입가격은 해당연도의 평균 환율을 적용하였습니다. 다. 주요 매입처에 관한 사항 연결회사는 주요 원자재별로 수개의 거래처와 장기적인 신뢰관계를 구축하고 있으며 주요 원자재 매입처와의 거래관계상 보안을 유지할 필요가 있습니다. 따라서 주요 매입처에 관한 세부사항의 기재를 생략합니다. 4. 생산 및 설비 [지배회사의 내용]가. 생산능력 및 생산실적, 가동률 1) 생산능력, 생산실적, 가동률 (단위 : 백만원 ) 사업부문 품 목 사업소 제26기 1분기(2020년) 제25기(2019년) 제24기(2018년) 생산능력 생산실적 가동률 생산능력 생산실적 가동률 생산능력 생산실적 가동률 플랜트 -에너지절감설비-식품제약설비-환경설비-담수설비- 플랜트건설 본사공장 209,320 50,972 24.35% 209,320 233,330 111.47% 209,320 182,510 87.19% ※ 회사가 생산하는 품목은 일정한 규격제품을 생산하는 설비가 필요하지 않고, 품목별 생산설비가 구분되어 있지 않아 사업부문 기준으로 통합하여 기재하였습니다.※ 상기 생산실적은 기타매출 제외입니다. 2) 산출근거 가) 생산능력의 산출방법 등 (1) 산출기준 구분 제26기 1분기(2020년) 제25기 (2019년) 제24기 (2018년) 제조시설면적 5,233㎡ 5,233㎡ 5,233㎡ 면적당매출액(백만원) 40 40 40 생산능력(백만원) 209,320 209,320 209,320 ※ 상기 면적당매출액은 인원증가율 등 내부추정에 의한 단위금액입니다. (2) 산출방법 지배회사의 설비 및 서비스는 다양한 고객의 요구사항에 맞게 설계, 제조, 설치, 시운전 과정을 거쳐 공급되는 제품으로, 일정한 규격 제품을 생산하는 설비가 필요하지 않습니다. 따라서 당사의 설비제조시 필요한 제조시설 면적과 단위 매출액(내적역량에 기초한 당사추정)을 기준으로 기간 배분하여 생산 능력을 산정하였습니다. 나) 생산실적 지배회사의 생산실적은 본 공시보고서의 해당 기간동안 공사진행률에 의해 인식된 주된 제품 매출액을 기준으로 산정하였습니다. 다) 가동률지배회사의 설비 제조는 일정한 규격제품이 아닌 고객주문형 제품생산 방식으로 설계, 제조, 현장설치, 시운전으로 이루어지고 있으며 규격화된 생산라인이 필요하지 않습니다. 따라서 제품생산 과정에서 일정한 생산설비에 대한 가동시간을 산정하는데 한계가 있습니다. 본 공시보고서의 가동률은 추정 생산능력 대비 생산실적(주요 매출실적)을 기준으로 산정하였습니다. 나. 물적 재산지배회사의 유형자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기타증감액 기말 토지 9,650,503,756 - - - - 9,650,503,756 건물 5,024,200,097 - - (100,931,978) 493,998,740 5,417,266,859 구축물 27,781,744 - - (3,768,250) - 24,013,494 기계장치 440,103,375 - - (15,897,682) - 424,205,693 차량운반구 1,000 - - - 1,000 비품 57,341,394 - - (4,411,174) - 52,930,220 시설장치 38,710,123 - - (2,909,639) - 35,800,484 건설중인자산 - - - - - 합계 15,238,641,489 - - (127,918,723) 493,998,740 15,604,721,506 지배회사의 토지 공시지가 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 종 류 당분기 전기 면적 장부가액 공시지가 면적 장부가액 공시지가 본사 공장부지 외 30,674.5㎡ 9,650,503,756 9,507,501,500 30,567㎡ 9,650,503,756 9,507,501,500 [종속 회사 의 내용 - IMARI GREEN POWER CO., LTD]가. 생산능력 및 생산실적, 가동률 1) 생산능력, 생산실적, 가동률 IMARI GREEN POWER CO., LTD는 작성 대상 기준일까지 사업준비단계이며 생산능력, 생산실적, 가동률을 산정하지 않았습니다.2) 산출근거해당사항 없습니다. 나. 물적 재산 종속회사의 유형자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 손상차손 기타증감액 기말 토지 22,994,688,650 - - - - (14,853,038,329) 8,141,650,321 비품 535,266 - - - - 33,903 569,169 건설중인자산 - - - - - - - 합 계 22,995,223,916 - - - - (14,853,004,426) 8,142,219,490 종속회사의 토지 공시지가 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 당분기 전기 면적 장부가액 공시지가 면적 장부가액 공시지가 IMARI GREEN POWER CO., LTD 49,998㎡ 8,141,650,321 8,141,650,321 150,153㎡ 22,994,688,650 22,994,688,650 [종속 회사 의 내용 - 농업회사법인 해들녘(주)]가. 생산능력 및 생산실적, 가동률 1) 생산능력, 생산실적, 가동률 농업회사법인 해들녘(주)는 작성 대상 기준일까지 사업준비단계이며 생산능력, 생산실적, 가동률을 산정하지 않았습니다.2) 산출근거해당사항 없습니다. 나. 물적 재산 종속회사의 유형자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 소유형태 기초 취득 처분 감가상각 기타증감액 기말 토지 305,731,500 - - - - 305,731,500 종속회사의 토지 공시지가 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 당분기 전기 면적 장부가액 공시지가 면적 장부가액 공시지가 농업회사법인 해들녘(주) 10,126㎡ 305,731,500 53,563,860 10,126㎡ 305,731,500 53,563,860 (*) Global Star Hong Kong Co., Limited, Shanghai Yingji International Co., Ltd는 지배회사 플랜트 설비중국 현지시장 진출을 위한 법인이며, (주)동원건축사사무소는 건축 설계, 인허가 및 CM을 주영업으로 하는 법인으로 생산 및 제조시설이 필요하지 않아 본 항목의 기재를 생략합니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 [지배회사의 내용] (단위: 원 ) 사업부문 매출유형 품 목 제26기 1분기(2020) 제25기(2019) 제24기(2018) 설비제조 제 품 에너지절감 산업설비 내 수 490,646,086 9,117,160,150 6,908,436,563 수 출 2,968,402,254 7,292,942,932 15,691,256,236 합 계 3,459,048,340 16,410,103,082 22,599,692,799 식품제약설비 내 수 8,220,143,022 26,799,157,168 22,485,783,467 수 출 1,483,576 159,246,913 554,769,163 합 계 8,221,626,598 26,958,404,081 23,040,552,630 환경설비 내 수 186,560,030 9,310,012,336 5,761,372,560 수 출 - 6,013,280 - 합 계 186,560,030 9,316,025,616 5,761,372,560 담수설비 내 수 4,507,484,400 17,699,325,677 14,395,778,077 수 출 427,910 - 1,914,000 합 계 4,507,912,310 17,699,325,677 14,397,692,077 플랜트종합건설 내 수 34,596,373,168 162,946,408,604 116,031,979,812 수 출 - - 678,979,881 합 계 34,596,373,168 162,946,408,604 116,710,959,693 기타매출 기타 주1) 51,756,203 234,311,079 114,437,180 합 계 내 수 48,052,962,909 226,106,375,014 165,697,787,659 수 출 2,970,313,740 7,458,203,125 16,926,919,280 합 계 51,023,276,649 233,564,578,139 182,624,706,939 주1) 기타 매출은 임대료 및 수수료 수입으로 내수합계에 포함됨. [종속 회사 의 내용 - 동원건축사사무소] (단위: 원) 사업부문 매출유형 품 목 제 7기 1분기(2020) 제 6기(2019) 제 5기(2018) 플랜트건설 제품 용역매출 내 수 270,649,531 1,060,237,570 1,363,289,165 수 출 - - - 합계 270,649,531 1,060,237,570 1,363,289,165 [종속 회사 의 내용 - Shanghai Yingji International CO., LTD] (단위: 원) 사업부문 매출유형 품 목 제 3기1분기(2020) 제 2기(2019) 제 1기(2018) 플랜트설비 제품 제품매출 내 수 638,202,406 2,978,797,609 1,697,280,000 수 출 - - - 기타매출 내 수 34,900,679 163,897,119 11,948,851 수 출 - - - 합계 673,103,085 3,142,694,728 1,709,228,851 [종속 회사 의 내용 - IMARI GREEN POWER CO., LTD] 당분기 매출실적이 없음. [종속회사의 내용 - Global Star Hong Kong Co., Limited] 당분기 매출실적이 없음. [종속회사의 내용 - 농업회사법인 해들녘㈜] (단위: 원) 매출유형 품 목 제 3기 1분기(2020) 제 2기(2019) 제 1기(2018) 기타 기타매출 내 수 - - 5,731,500 수 출 - - - 합계 - - 5,731,500 나. 수주경로 및 방법 등 [지배회사의 내용] 지배회사는 국내와 해외를 구분하여 영업 조직을 운영하고 있습니다. 국내는 회사 자체의 기술영업부 조직으로 영업이 이루어지고 있으며, 해외는 해외영업 담당조직 및 현지대리점, 해외전시회 참여를 통해 수주영업이 이루어지고 있습니다. 각 산업설비 분야에서 10년 이상의 기술전문성과 프로젝트 수행경험을 가진 전문적인 영업인력이 제안 및 입찰 참여, 공정개선 및 기술제안 활동 등을 통해 수주활동을 수행하고 있습니다. 수주 이후 고객과의 공급계약, 제작, 설치, 시운전 등의 단계를 통해 매출이 이루어지고 있으며 매출대금은 고객과의 각각의 계약조건에 따라 다소 상이하나, 통상적으로 계약금 10~20%와 1~2차에 걸친 중도금 60~70%, 시운전 이후 잔금10~20%를 수령하고 있습니다. 공급계약 이후의 공급기간은 설계부터 시운전 완료까지 평균 27주정도가 소요되고 있습니다. 주요 매출처에는 국내 유음료 회사 및 전분당, 제당, 라이신, 식품, 건설 관련 기업 등이 있습니다. [종속 회사 의 내용- IMARI GREEN POWER CO., LTD] 1) 판매경로 및 판매방법 PKS전소 발전으로 생산된 전력은 2017년 3월 31일부터 시행되는 신고정가격 매입 제도에 근거하여 규슈전력과 장기공급계약에 의해 전력을 판 매하여 수익을 창출할 예정입니다. 2) 판매전략 고정가격매입제도에 근거하여 규슈전력과 장기공급계약에 의해 전력을 판매할 예정입니다. 3) 주 요 매출처 현황 공시작성기준일 현재 사업준비단계로 주요 매출처가 없습니다. (*) Global Star Hong Kong Co., Limited, Shanghai Yingji International Co., Ltd는 지배회사 플랜트 설비중국 현지시장 진출을 위한 법인이며, (주)동원건축사사무소는 지배회사의 EPC사업을 위한 법인으로 상 기 지배회사의 내용을 참조바랍니다. 6. 수주상황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : 백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 플랜트 설비 및 건설 등 - - - 530,211 - 308,921 - 221,290 합 계 - 530,211 - 308,921 - 221,290 7. 시장위험과 위험관리 (1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석 42 과 같으며 , 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화순자산 1,207,613,021 (1,207,613,021) 1,251,315,126 (1,251,315,126) 상기 민감도 분석은 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다.당분기 및 전기말 현재 차입금 중 일부는 변동금리부 차입금이며 당분기 및 전기말 현재 시장이자율이 1% 변동시 변동이자율차입금 이자비용이 연간순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율차입금의 이자비용 변동 7,479,453 (7,479,453) 22,438,356 (22,438,356) 3) 가격위험연결회사는 재무상태표 상 기타유동 및 기타비유동금융자산 중 시장성 있는 지분증권으로 분류되는 당사보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 매출채권 34,467,811,881 48,336,501,234 기타채권 13,125,064,971 17,957,555,435 기타비유동채권 7,213,274,130 6,373,258,723 기타금융부채 77,076,522,908 119,497,236,786 합계 131,882,673,890 192,164,552,178 (*) 당분기 및 전기말 금액에는 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. 5) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 25,941,924,631 25,941,924,631 25,236,848,557 705,076,074 - - 단기차입금 8,000,000,000 8,000,000,000 - 6,000,000,000 2,000,000,000 - 기타채무(*2) 1,826,405,872 1,826,405,872 1,825,158,198 1,247,674 - - 기타금융부채(*3) 1,601,065,474 77,371,158,396 77,076,522,908 294,635,488 - - 유동리스부채 270,092,310 270,092,310 - 270,092,310 - - 리스부채 214,003,876 214,003,876 - - 214,003,876 - 기타비유동채무(*2) 6,575,817 6,575,817 - - 6,575,817 - 합계 37,860,067,980 113,630,160,902 104,138,529,663 7,271,051,546 2,220,579,693 - (*1) 당분기 및 전기말 금액에는 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다.(*2) 당분기 및 전기말 금액에는 매각예정부채집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다.(*3) 금융보증부채의 보증한도 77,077 백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다 . (단위 : 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 43,370,397,098 43,370,397,098 42,960,258,576 410,138,522 - - 단기차입금 6,000,000,000 6,000,000,000 2,000,000,000 4,000,000,000 - - 기타채무(*2) 4,159,424,343 4,159,424,343 4,132,862,295 26,562,048 - - 기타금융부채(*3) 1,462,601,008 119,623,781,044 119,497,236,786 126,544,258 - - 유동성전환사채 266,273,414 386,713,600 - 386,713,600 - - 유동리스부채 23,335,019 23,335,019 - 23,335,019 - - 리스부채 393,470,209 393,470,209 - - 393,470,209 - 기타비유동채무(*2) 6,575,817 6,575,817 - - 6,575,817 - 합계 55,682,076,908 173,963,697,130 168,590,357,657 4,973,293,447 400,046,026 - (*1) 전기말 금액에는 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다.(*2) 전기말 금액에는 매각예정부채집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다.(*3) 금 융보증부채의 보증한도 119,497 백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니 다. (2) 자본위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 부채총계(A) 58,005,285,528 89,600,713,208 자본총계(B) 62,125,356,047 64,311,377,459 부채비율(A/B) 93.37% 139.32% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 가. 파생상품 계약 현황 [지배회사] 가)파생 상품 계약 내용 계약상품의 명칭 목표상환선도(TRF) *주1) 목표상환선도(TRF) *주2) 목표상환선도(TRF) *주3) 거래상대방 부산은행 농협은행 국민은행 계약일 2018.01.18 2018.06.15 2019.03.15 만기일 2020.01.31 2020.06.15 2020.03.13 계약체결목적 환율변동에 따른 위험(환율하락시 리스크)을 회피할 목적-외화 매도시의 환위험 헤지 환율변동에 따른 위험(환율하락시 리스크)을 회피할 목적-외화 매도시의 환위험 헤지 환율변동에 따른 위험(환율하락시 리스크)을 회피할 목적-외화 매도시의 환위험 헤지 계약내용(조건) 매도행사환율 : 1,115.5원 / 1USD 매도행사환율 : 1,136.2원 / 1USD 매도행사환율 : 1,154원 / 1USD 계약금액 USD 10,500,000 ( 최초 6개월 회차당 USD 250,000 / 이후 18개월 회차당 USD 500,000) USD 4,600,000 (23개월 회차당 USD 200,000) USD 3,600,000 (최초 6개월 회차당 USD 200,000) / 이후 6개월 회차당 USD 400,000) 결제방법 회차당 계약금액 지급 후 원화정산 회차당 계약금액 지급 후 원화정산 회차당 계약금액 지급 후 외화정산 중도상환가능여부 및 상환조건 최대 누적이익 KRW 175,000,000 (USD당 400원) 최대 누적이익 KRW 50,000,000 (USD당 250원) 최대 누적이익 KRW 30,000,000 (USD당 100원) 계약상품의 명칭 목표상환선도(TRF) *주4) 목표상환선도(TRF) *주5) 거래상대방 농협은행 부산은행 계약일 2019.03.28 2019.05.03 만기일 2021.03.31 2021.05.28 계약체결목적 환율변동에 따른 위험(환율하락시 리스크)을 회피할 목적-외화 매도시의 환위험 헤지 환율변동에 따른 위험(환율하락시 리스크)을 회피할 목적-외화 매도시의 환위험 헤지 계약내용(조건) 매도행사환율 : 1,169.8원 / 1USD 매도행사환율 : 1,201.5원 / 1USD 계약금액 USD 4,000,000 (최초 6개월 회차당 USD 100,000) / 이후 17개월 회차당 USD 200,000) USD 4,200,000 ( 최초 6개월 회차당 USD 100,000 / 이후 18개월 회차당 USD 200,000) 결제방법 회차당 계약금액 지급 후 외화정산 회차당 계약금액 지급 후 원화정산 중도상환가능여부 및 상환조건 최대 누적이익 KRW 40,000,000 (USD당 100원) 최대 누적이익 KRW 52,500,000 (USD당 300원) * 주1) 부산은행의 목표상환선도(TRF) 파생상품은 2020.03.31까지 누계 306,500,000원의 거래손실이 발생되어 종료되었습니다. * 주2) 농협은행의 목표상환선도(TRF) 파생상품은 2020.03.31까지 누계 97,600,000원의 거래손실이 발생되었습니다. * 주3) 국민은행의 목표상환선도(TRF) 파생상품은 2020.03.31까지 누계 92,840,000원의 거래손실이 발생되었습니다. * 주4) 농협은행의 목표상환선도(TRF) 파생상품은 2020.03.31까지 누계 20,270,000원의 거래손실이 발생되었습니다. * 주5) 부산은행의 목표상환선도(TRF) 파생상품은 2020.03.31까지 누계 25,810,000원의 거래이익이 발생되었습니다. 나) 파생상품 관련 당분기 손익현황 계 정 과 목 발생금액(원) 파생상품 거래이익 28,810,559 파생상품 평가이익 - 파생상품 거래손실 120,990,000 파생상품 평가손실 277,996,233 합 계 (370,175,674) 9. 경영상의 주요계약 등 [지배회사] 구분 내용 계약내용 디에스플랜트 주식회사가 보유한 지적재산권의 양수도 계약- 특허권(6건), 상표권(1건) 및 특허출원 진행(1건) 계약상대방 양도인 : 디에스플랜트㈜파산재단 양수인 : 주식회사 웰크론한텍 계약 목적 국내 식,음료 설비에서 충진 설비(FILLING MACHINE)의 KNOW HOW를 기반으로 출원된 충진 설비의 특허 기술로 국내외의 충진 설비의 수주가 기대되며,그 동안 디에스플랜트㈜에서 납품된 설비의 SPARE PARTS의 공급을 지속적으로 공급이 가능하게 되므로 부품의 공급에 의한 신규 업체에 대한 수주활동으로 시장확대 계약체결일 2017년 8월 10일 기타 양수한 특허는 국내 최초로 개발이 완료된 FLOW METER TYPE 충진기의 특허가 포함되어있어 향후 지속적인 개발과 연구로 진행하여 수입기계 설비에 대응한 설비를 제작할 수 있는 시간을 단축할 수 있으며 디에스플랜트의 관련도면도 함께 양수되어 본 지적재산권과 함께 도면도 같이 확보되어 신규 고객의 확보로 수주활동의 확대가 기대됨. - 특허 이전등록 완료일 : 2017년 9월 25일 [종속회사]-IMARI GREEN POWER CO., LTD 거래선 항 목 내 용 일본신전력 주식회사 계약 유형 유형자산 취득 계약 체결일 2016. 11. 2 내용 사가현 이마리시 나나츠지마 공업단지 내 사업부지(토지) 목적 바이오매스발전소 건설 및 운영 대금방법 현금('18년~'29년 분할납부) 취득 금액 JPY 2,216,217,600(환율 : 1,097.46/100엔) 거래선 항 목 내 용 사가현 계약 유형 유형자산 처분 계약 체결일 2020.02.27 내용 '16년 취득한 나나츠지마 공업단지 내 사업부지 중 사업에 필요한 부지를 제외한 부지 재매각 대금수수방법 매각예정토지 할부원금과 상계 처 분 금액 JPY 1,496,246,400 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 연결회사는 기업부설연구소를 중심으로 고객의 이익창출을 위한 공정 및 자동화, 에너지절감, 설비제조기술 분야를 중점적으로 연구개발하고 있습니다. 지배회사 연구소는 에너지 절감설비 및 식품제약설비 공정의 원천설계기술을 보유하고 있으며, 핵심기술 적용분야의 확대와 설비의 효율 향상 등 시장의 요구에 부합할 수 있는 경쟁력 있는 제품개발을 목표로 지속적인 연구활동을 수행하고 있습니다. 종속회사의 연구소에서는 프로젝트의 성공적인 수행을 위한 플랜트의 기초설계와 공학적 검증을 수행하고 있으며, 산업용 보일러 및 황회수 설비 등 에너지분야에서 글로벌 기술경쟁력 선도에 앞장서고 있습니다.나. 연구개발 담당조직 연구개발 담당조직은 연구소장 총괄아래 신사업부, 환경팀, 열공정팀, 자동제어팀이 유기적으로 연구개발에 참여하고 있습니다. 이를 통해 새로운 공정의 개발, 기존 기술의 적용 범위 확대, 공정의 개선, 기술자료 수집, 공정자동화 및 사용자 편의기능개발이 진행되고 있습니다. 다. 연구개발비용 (단위 :백만원) 과 목 구분 2020년 1분기 2019년 2018년 비 고 연구개발비용 계 지배회사 183 216 27 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 지배회사 0.36% 0.09% 0.01% - 라. 연구개발 실적 연구과제 복합고체촉매를 이용한 FFA 20% 초과 미활용 유지의 바이오디젤 생산공정 실증 및 상용화 플랜트 개발 연구기간 2014.07.01~ 2017.09.30 연구기관 -주관기관: (주)웰크론한텍 -참여기관: 대원인터내셔널(주),한국에너지기술연구원,현대오일뱅크(주) 연구개발주요내용 1.최종목표 -고체 촉매 안정성 -미활용 유지의 BD 전환 기술 -BD 연속 생산 파일롯 플랜트 개발 및 연산 3000kL 규모 실증 플랜트 제작 -BD 연료 제품화 2.개발내용 -국내외 보급 가능한 고체 촉매를 이용 미촬용 유지의 연속식 BD 전환 상 용 플랜트 개발(설계 패키지화) -미활용 유지 3종에 대해 실증 운전 및 선택된 1종에 대하여 개발 목표 달성 사업화 계획 1. 목표고객 -유럽, 미국, 중국, 인도, 인도네시아, 브라질 2. 사업화 계획 -2014~2016년 : BD 시장 및 미활용 유지 현황 조사를 통한 국가별 플랜트수출 전략 수립 -2014~2016년 : 고체촉매의 성능, 안정성 개선 및 단순화를 통한 5만톤~10만톤/년 생산규모의 플랜트 수출 역량 확보 -2014~2016년 : 플랜트 수출 및 해외 바이오디젤 운영 사업 추진을 위한 외 현지 파트너 발굴 및 사업 F/S 추진 -2017년 : 상용화 플랜트 수출 및 해외 BD 생산사업 개시 연구과제 수송용 연료화를 위한 절수형 초본계 발효당 생산기술 개발 연구기간 2015.06.01~2018.05.31 연구기관 -주관기관: CJ제일제당-참여기관: 웰크론한텍, 한국세라믹기술원,경기대학교, 공주대 학교 연구개발주요내용 바이오매스 당액 증발농축(다중효용관 및 막분리) 기술 개발유기용매 및 암모니아성 촉매 회수 공정 기술 개발, 상용화 플랜트 엔지니어링 패키지 사업화 계획 1) 목표 고객 - 발효용 당액 수요업체: CJ 등 발효당액을 필요로 하는 사업자들에 플랜트 설비 공급 - 바이오에탄올 생산자: 국내외 바이오에탄올 생산업 진출 기업에 플랜트 설비 공급 2) 사업화 계획 - 발효용 당액 수요업체: 420억 원/플랜트 (당해 기술 및 전.후처리 설비 포함) - 바이오에탄올 생산자: 1,000억 원(100억원/플랜트 * 2기/년 * 5년) 연구과제 CBM 무방류 수처리기술 개발 연구기간 2015.06.01~2018.05.31 연구기관 -주관기관: 한국가스공사 연구개발원-참여기관: 웰크론한텍, 한진디엔비, 조선대, 전남대, 동아대, 전북대, 세종대, 한양대 연구개발주요내용 1) 최종목표: CBM산출수 이동형 수처리 시스템 개발 및 구축2) 개발내용:- 산출수 처리 시스템 공정 구성- 전처리(응집/혼화-MF/UF)+주처리(RO)+후처리(증발/결정)- 파일롯 설비 설계/제작 및 설치/운영- 상용화 플랜트 엔지니어링 패키지 개발 사업화 계획 1. 목표고객- 무기염 무방류 수처리 설비 사업자: 한국가스공사, 광해관리공단, 발전소 폐수, 광산폐수 등- 광해방지 및 광물자원개발자: 광해방지관리공단, 포스코 등- 발전 플랜트 국내 대형 EPC사: 현대건설, 포스코건설, GS건설, 삼성물산 등 2. 사업화 계획- 자원개발/광해방지사업 : 500억원(100억원/기*1기/년*5년)- 해수담수화 사업: 1,000억원(200억원/기*1기/년*5년)- 발전/제철 수처리 플랜트: 500억원(60억원/기*2기/년*5년) - 비전통 자원개발사업 : 1,000억원(200억원/기*1기/년*5년) 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 연결회사가 보유한 지적재산권의 내용은 다음과 같습니다. 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 1 특허권 대용량 관다발 회전형 건조장치 웰크론한텍 2007. 05. 02 2007. 08. 03 건조설비 특허청 2 특허권 회전형 원형코일 농축기 웰크론한텍 2007. 05. 02 2007. 08. 28 농축설비 특허청 3 특허권 음식물쓰레기 자원화 공정 웰크론한텍 2007. 05. 02 2007. 09. 06 환경설비 특허청 4 특허권 고압 막여과공정의 유지화학세정 및 이를 이용하는 고압 막여과장치 웰크론한텍 포스코건설 2010. 03. 16 2010. 10. 05 해수담수설비 특허청 5 특허권 고압 막여과공정의 삼투 역세정 방법 및 이를 이용하는 고압 막여과장치 웰크론한텍 포스코건설 2010. 03. 16 2010. 10. 05 해수담수설비 특허청 6 특허권 혐기성 소화시설용 삼상분리장치 웰크론한텍 2010. 11. 12 2011. 01. 12 환경설비 특허청 7 특허권 고농도 유기성 폐수처리시 처리수와 바이오가스의 복합 순환형 혐기성소화장치 웰크론한텍 2010. 11. 12 2011. 02. 01 환경설비 특허청 8 특허권 세라믹 막여과공정의 고압 역세정 장치 및 방법 웰크론한텍 포스코건설 2013. 09. 09 2013. 11. 11 해수담수설비 특허청 9 특허권 조수간만의 차를 이용한 해수 담수화 장치 및 이를 이용한 해수 담수화 방법 웰크론한텍 포스코건설 2013. 09. 09 2014. 05. 22 해수담수설비 특허청 10 특허권 복수의 취수처리부를 포함하는 해수 담수화 장치 및 이의 제어방법 웰크론한텍 포스코건설 2014. 03. 11 2015. 03. 24 해수담수설비 특허청 11 특허권 조수간 해수 염분농도 차이를 이용한 해수 담수화 장치 및 이를 이용한 해수 담수화 방법 웰크론한텍 포스코건설 2014. 03. 11 2015. 06. 16 해수담수설비 특허청 12 특허권 농축수 블렌딩 방법 및 이를 이용한 해수 담수화 장치 웰크론한텍 포스코건설 2014. 03. 11 2015. 06. 16 해수담수설비 특허청 13 특허권 세척폐액 블랜딩 방법 및 이를 이용한 해수 담수화 장치 웰크론한텍 포스코건설 2014. 03. 11 2015. 06. 16 해수담수설비 특허청 14 특허권 안구 수술용 로봇 암 장치 웰크론한텍 2014. 07. 22 2016. 05. 09 - 특허청 15 특허권 유무기 복합 금속 산화물 흡착제를 포함하는 인 회수 장치 웰크론한텍 2014. 04. 18 2016. 09. 12 환경설비 특허청 16 특허권 세정수단을 구비한 충전밸브 어셈블리와, 충전밸브 자동 세정 시스템 웰크론한텍 2007.05.16 2009.10.30 식품제약설비 특허청 17 특허권 밸브리프트 수단을 구비한 충전밸브 어셈블리 및 자동 잔수제거 방법 웰크론한텍 2007.05.16 2009.11.04 식품제약설비 특허청 18 특허권 에어리프트 실린더 어셈블리 및 충진용기 상하이동시스템 웰크론한텍 2008.02.12 2010.07.08 식품제약설비 특허청 19 특허권 압력센서를 구비한 고속 유체 회전 충진시스템 웰크론한텍 2013.10.04 2015.05.19 식품제약설비 특허청 20 특허권 병뚜껑 살균 세척 시스템 웰크론한텍 2013.10.21 2016.02.03 식품제약설비 특허청 21 특허권 펄스타입 전자식 유량계를 사용하는 회전식 고속 유체 충진 시스템 웰크론한텍 2015.02.13 2016.08.29 식품제약설비 특허청 22 특허권 바이오 디젤 증류 장치 및 바이오 디젤 정제 방법 웰크론한텍 2017.05.11 2019.01.10 - 특허청 23 특허권 전자식 유량계를 사용하는 고속 유체 충진 시스템 웰크론한텍 2016.07.29 2019.12.06 식품제약설비 특허청 24 특허권 초본계 바이오매스의 연속 가수분해 방법 웰크론한텍 2018.04.30 2020.04.08 - 특허청 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약연결재무정보 ※ 연결재무제표는 K-IFRS에 따라 작성되었습니다. ※ 한국채택국제회계기준 및 금융감독원 사업보고서 작성기준에 따라 3사업연도의 재무정보만 기재가 가능하여 해당기간의 재무정보만 기재하였습니다. (단위 : 원) 구 분 제 26 기 제 25 기 제 24 기 (2020년 3월 말) (2019년 12월 말) (2018년 12월 말) [유동자산] 89,774,719,077 124,566,384,163 163,004,305,801 ㆍ현금및현금성자산 22,474,957,849 23,271,242,412 27,503,347,360 ㆍ매출채권 및 기타채권 47,592,876,852 66,294,056,669 97,009,228,959 ㆍ재고자산 734,888 22,017,260 543,736,665 ㆍ매각예정자산집단 8,193,877,783 23,044,439,553 23,658,400,852 ㆍ기타 11,512,271,705 11,934,628,269 14,289,591,965 [비유동자산] 30,355,922,498 29,345,706,504 62,398,891,434 ㆍ관계기업투자 520,181,577 519,630,325 643,300,720 ㆍ유형자산 15,901,887,171 15,536,947,472 30,687,210,765 ㆍ무형자산 1,258,533,368 1,324,972,784 7,605,470,505 ㆍ기타비유동금융자산 2,843,392,657 2,939,118,934 6,956,845,078 ㆍ기타비유동자산 23,000,000 23,000,000 23,000,000 ㆍ기타비유동채권 7,213,274,130 6,373,258,723 13,350,603,774 ㆍ기타 2,595,653,595 2,628,778,266 3,132,460,592 자산총계 120,130,641,575 153,912,090,667 225,403,197,235 [유동부채] 55,713,020,146 87,499,631,816 123,230,412,416 [비유동부채] 2,292,265,382 2,101,081,392 2,021,163,014 부채총계 58,005,285,528 89,600,713,208 125,251,575,430 [지배기업지분] 62,928,466,055 65,074,182,983 66,067,572,745 ㆍ자본금 9,990,051,000 9,990,051,000 9,681,286,500 ㆍ자본잉여금 31,479,475,471 31,479,475,471 30,327,550,967 ㆍ기타자본항목 (435,805,794) (364,198,594) (113,170,457) ㆍ기타포괄손익누계액 (3,622,988,968) (3,058,926,171) (1,998,786,797) ㆍ이익잉여금 25,517,734,346 27,027,781,277 28,170,692,532 [비지배지분] (803,110,008) (762,805,524) 34,084,049,060 자본총계 62,125,356,047 64,311,377,459 100,151,621,805 관계기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 구 분 (2020.01.01~2020.03.31) (2019.01.01~2019.12.31) (2018.01.01~2018.12.31) 매출액 51,844,721,243 270,764,970,703 264,346,513,096 영업이익(손실) (1,155,098,427) (5,771,705,734) 3,443,400,578 법인세비용차감전계속영업순이익(손실) (1,460,369,572) (16,917,837,167) 4,893,906,739 계속영업당기순이익(손실) (1,571,005,264) (19,029,159,217) 2,399,074,843 세후중단영업이익(손실) 43,478,651 (1,663,158,126) (2,156,238,085) 당기순이익(손실) (1,527,526,613) (20,692,317,343) 242,836,758 -지배기업지분 (1,510,046,931) (1,959,717,397) (1,057,815,875) -비지배지분 (17,479,682) (18,732,599,946) 1,300,652,633 총포괄손실 (2,114,414,212) (21,241,356,562) (1,299,380,331) -지배기업지분 (2,074,109,728) (2,697,556,917) (2,292,863,925) -비지배지분 (40,304,484) (18,543,799,645) 993,483,594 기본주당이익(손실) (76) (101) (55) 희석주당이익(손실) (76) (101) (55) 연결에 포함된 회사수 5 5 7 [( )는 음(-)의 수치임] * 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 한국채택국제회계기준 적용에 따라 3사업연도의 재무정보만 기재가 가능하여 해당기간의 재무정보만 기재하였습니다.* 제25기, 제24기 연결재무정보는 외부감사인의 감사를 받았으며, 제 26기 1분기 연결재무정보는 외부인의 감사 및 검토를 받지 아니하였습니다. (2) 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업 사업연도 당기에 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에서 제외된 회사 제26기 IMARI GREEN POWER Co.,Ltd.,(주)동원건축사사무소,Global Star Hong Kong Co.,Limited.Shanghai Yingji International Co.,Ltd농업회사법인 해들녘(주) - 제25기 IMARI GREEN POWER Co.,Ltd.,(주)동원건축사사무소,Global Star Hong Kong Co.,Limited.Shanghai Yingji International Co.,Ltd농업회사법인 해들녘(주) (주)웰크론강원,(주)제주그린파워 제24기 (주)웰크론강원,(주)제주그린파워,IMARI GREEN POWER Co.,Ltd.,(주)동원건축사사무소,Global Star Hong Kong Co.,Limited.Shanghai Yingji International Co.,Ltd농업회사법인 해들녘(주) - ※ 종속회사는 2012.03.23 개최한 정기주주총회에서 강원비앤이(주)에서 (주)웰크론강원으로 상호변경안이 승인되었습니다.※ 종속회사인 (주)웰크론강원은 2015년 8월 20일자로 (주)제주그린파워의 지배력을 획득하였으며 52.83%의 지분을 보유하고 있습니다.※ 종속회사의 소유지분은 과반수 미만이나, 대표이사 등 임원 겸직 등으로 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 지배력이 있습니다.※ 당사는 2019년 12월 5일 (주)웰크론강원의 지분을 전부매각하여, 전기말 현재 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.※ (주)제주그린파워는 폐기물수집 및 처리, 고형연료 생산업 회사로서 2015년 8월 20일자로 지배력을 획득하였습니다. 종속회 사인 (주)웰크론강원은 (주)제주그린파워의 지분 52.83%를 보유하고 있습니다.※ 당사는 2019년 12월 27일 (주)제주그린파워의 지분을 전부매각하였고, 전기말 현재 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.※ IMARI GREEN POWER CO., LTD는 팜야자껍질(PKS) 및 우드펠렛을 연료로 사용하여 생산되는 스팀으로 전력을 생산해 판 매하는 발전소로서 일본 사가현 이마리시에 설립하였습니다. 2016년 10월 26일자로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. ※ 주식회사 동원건축소사무소는 EPC 사업을 위해 설립한 건축사사무소로 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함 하였습니다.※ Global Star Hong Kong Co., Limited 는 중국 현지시장 진출을 위한 SPC 법인으로서 홍콩 완차이 지구에 설립하였으며 2017년 12월 31일 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.※ Shanghai Yingji International Co.,Ltd 는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서 Global Star Hong Kong Co., Limited 에서 2018년 1월 10 일 지분율 100% 출자하여 중국 상해에 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.※ 농업회사법인 해들녘(주)는 해남지역 공동자원화사업(중소규모 가축분뇨 및 음식물 자원화 등)을 수행하기 위해 설립된 법인으로 2018년 7월 5일자로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (3) 요약재무정보 ※ 재무제표는 K-IFRS에 따라 작성되었습니다.※ 한국채택국제회계기준 적용에 따라 3사업연도의 재무정보만 기재하였습니다. (단위 : 원) 구분 제 26 기 제 25 기 제 24 기 (2020년 3월 말) (2019년 12월 말) (2018년 12월 말) [유동자산] 78,908,546,119 98,328,757,288 67,689,202,229 ㆍ현금및현금성자산 22,130,603,023 22,685,571,152 7,556,184,950 ㆍ매출채권 및 기타채권 47,044,823,837 65,906,488,232 53,224,469,241 ㆍ매각예정자산 99,138,600 99,138,600 99,138,600 ㆍ기타 9,633,980,659 9,637,559,304 6,809,409,438 [비유동자산] 35,744,610,199 33,470,762,201 51,254,187,030 ㆍ종속기업투자 791,082,849 791,082,849 16,116,121,559 ㆍ관계기업투자 839,109,383 839,109,383 568,864,547 ㆍ유형자산 15,604,721,506 15,238,641,489 15,611,298,712 ㆍ무형자산 1,256,264,661 1,321,828,120 1,862,713,247 ㆍ기타비유동채권 11,794,969,353 9,692,828,215 9,161,796,853 ㆍ기타비유동자산 23,000,000 23,000,000 3,112,420,000 ㆍ기타비유동금융자산 2,842,892,657 2,938,618,934 2,601,375,856 ㆍ기타 2,592,569,790 2,625,653,211 2,219,596,256 자산총계 114,653,156,318 131,799,519,489 118,943,389,259 [유동부채] 50,206,335,774 65,590,436,514 59,111,483,108 [비유동부채] 2,286,586,340 2,096,509,655 1,969,360,461 부채총계 52,492,922,114 67,686,946,169 61,080,843,569 [자본금] 9,990,051,000 9,990,051,000 9,681,286,500 [자본잉여금] 28,725,425,202 28,725,425,202 27,503,899,219 [기타자본항목] (435,805,794) (364,198,594) (364,198,594) [기타포괄손익누계액] (3,598,139,733) (3,201,293,856) (2,896,916,351) [이익잉여금] 27,478,703,529 28,962,589,568 23,938,474,916 자본총계 62,160,234,204 64,112,573,320 57,862,545,690 종속,관계기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 구 분 (2020.01.01~2020.03.31) (2019.01.01~2019.12.31) (2018.01.01~2018.12.31) 매출액 51,023,276,649 233,564,578,139 182,624,706,939 영업이익(손실) (1,027,638,493) 6,453,562,923 3,186,259,878 법인세비용차감전순이익(손실) (1,382,544,848) 6,268,633,661 (5,335,608,821) 당기순이익(손실) (1,483,886,039) 5,030,069,337 (7,012,600,319) 총포괄이익(손실) (1,880,731,916) 4,725,691,832 (7,096,423,478) 기본주당순손이익(손실) (74) 258 (362) 희석주당순순이익(손실) (74) 252 (362) [( )는 음(-)의 수치임] * 별도재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 한국채택국제회계기준 적용에 따라 3사업연도의 재무정보만 기재가 가능하여 해당기간의 재무정보만 기재하였습니다.* 제25기, 제24기 별도재무정보는 외부감사인의 감사를 받았으며, 제 26기 1분기 별도재무정보는 외부인의 감사 및 검토를 받지 아니하였습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 사업보고서_26(1분기)_(주)웰크론한텍.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 26 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 25 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 1분기말 제 25 기말 자산 유동자산 89,774,719,077 124,566,384,163 현금및현금성자산 22,474,957,849 23,271,242,412 기타유동금융자산 7,213,448,542 6,838,759,694 매출채권 34,467,811,881 48,336,501,234 기타채권 13,125,064,971 17,957,555,435 재고자산 734,888 22,017,260 기타유동자산 4,298,823,163 5,095,868,575 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 8,193,877,783 23,044,439,553 비유동자산 30,355,922,498 29,345,706,504 기타비유동금융자산 2,843,392,657 2,939,118,934 관계기업에 대한 투자자산 520,181,577 519,630,325 유형자산 15,901,887,171 15,536,947,472 사용권자산 496,350,457 446,331,072 영업권 이외의 무형자산 1,258,533,368 1,324,972,784 장기매출채권 및 기타비유동채권 7,213,274,130 6,373,258,723 기타비유동자산 23,000,000 23,000,000 이연법인세자산 2,099,303,138 2,182,447,194 자산총계 120,130,641,575 153,912,090,667 부채 유동부채 55,713,020,146 87,499,631,816 매입채무 및 기타유동채무 27,768,330,503 47,529,821,441 단기차입금 8,000,000,000 6,000,000,000 유동성전환사채 266,273,414 기타유동부채 14,627,377,387 12,782,591,479 기타금융부채 1,601,065,474 1,462,601,008 유동리스부채 270,092,310 23,335,019 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채 3,446,154,472 19,435,009,455 비유동부채 2,292,265,382 2,101,081,392 퇴직급여부채 2,071,685,689 1,701,035,366 장기매입채무 및 기타비유동채무 6,575,817 6,575,817 비유동리스부채 214,003,876 393,470,209 부채총계 58,005,285,528 89,600,713,208 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 62,928,466,055 65,074,182,983 자본금 9,990,051,000 9,990,051,000 자본잉여금 31,479,475,471 31,479,475,471 기타자본구성요소 (435,805,794) (364,198,594) 기타포괄손익누계액 (3,622,988,968) (3,058,926,171) 이익잉여금(결손금) 25,517,734,346 27,027,781,277 비지배지분 (803,110,008) (762,805,524) 자본총계 62,125,356,047 64,311,377,459 자본과부채총계 120,130,641,575 153,912,090,667 연결 포괄손익계산서 제 26 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 25 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 51,844,721,243 51,844,721,243 49,052,926,903 49,052,926,903 매출원가 51,224,377,140 51,224,377,140 47,392,273,781 47,392,273,781 매출총이익 620,344,103 620,344,103 1,660,653,122 1,660,653,122 판매비와관리비 1,775,442,530 1,775,442,530 2,947,713,951 2,947,713,951 영업이익(손실) (1,155,098,427) (1,155,098,427) (1,287,060,829) (1,287,060,829) 금융수익 823,087,251 823,087,251 739,694,777 739,694,777 금융원가 1,792,658,522 1,792,658,522 1,160,614,595 1,160,614,595 기타이익 757,710,012 757,710,012 669,936,988 669,936,988 기타손실 93,409,886 93,409,886 389,352,011 389,352,011 법인세비용차감전계속영업순이익(손실) (1,460,369,572) (1,460,369,572) (1,427,395,670) (1,427,395,670) 계속영업법인세비용 110,635,692 110,635,692 284,984,587 284,984,587 계속영업이익(손실) (1,571,005,264) (1,571,005,264) (1,712,380,257) (1,712,380,257) 중단영업이익(손실) 43,478,651 43,478,651 (84,438,516) (84,438,516) 당기순이익(손실) (1,527,526,613) (1,527,526,613) (1,796,818,773) (1,796,818,773) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (1,510,046,931) (1,510,046,931) (895,837,125) (895,837,125) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (17,479,682) (17,479,682) (900,981,648) (900,981,648) 기타포괄손익 (586,887,599) (586,887,599) 1,372,590,454 1,372,590,454 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익) (190,041,722) (190,041,722) (283,954,088) (283,954,088) 해외사업장환산외환차이(세전기타포괄이익) (202,135,288) (202,135,288) (292,762,229) (292,762,229) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세전기타포괄손익) 12,093,566 12,093,566 8,808,141 8,808,141 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익) (396,845,877) (396,845,877) 1,656,544,542 1,656,544,542 확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) (396,845,877) (396,845,877) (282,354,618) (282,354,618) 기타포괄손익금융자산평가손익 1,938,899,160 1,938,899,160 총포괄손익 (2,114,414,212) (2,114,414,212) (424,228,319) (424,228,319) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (2,074,109,728) (2,074,109,728) (841,695,405) (841,695,405) 총 포괄손익, 비지배지분 (40,304,484) (40,304,484) 417,467,086 417,467,086 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (76) (76) (46) (46) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (78) (78) (42) (42) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2 2 (4) (4) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (76) (76) (46) (46) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (78) (78) (42) (42) 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 2 2 (4) (4) 연결 자본변동표 제 26 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 25 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 9,681,286,500 30,327,550,967 (113,170,457) (1,998,786,797) 28,170,692,532 66,067,572,745 34,084,049,060 100,151,621,805 회계정책변경에 따른 증가(감소) (6,788,133) (6,788,133) (1,900,004) (8,688,137) 총포괄손익 54,141,720 (895,837,125) (841,695,405) 417,467,086 (424,228,319) 전환사채 행사 (1,154,900) (51,462,471) (52,617,371) 925,970,415 873,353,044 자기주식 거래로 인한 증감 2019.03.31 (기말자본) 9,681,286,500 30,326,396,067 (164,632,928) (1,944,645,077) 27,268,067,274 65,166,471,836 35,425,586,557 100,592,058,393 2020.01.01 (기초자본) 9,990,051,000 31,479,475,471 (364,198,594) (3,058,926,171) 27,027,781,277 (762,805,524) 64,311,377,459 회계정책변경에 따른 증가(감소) 총포괄손익 (564,062,797) (1,510,046,931) (40,304,484) (2,114,414,212) 전환사채 행사 자기주식 거래로 인한 증감 (71,607,200) (71,607,200) 2020.03.31 (기말자본) 9,990,051,000 31,479,475,471 (435,805,794) (3,622,988,968) 25,517,734,346 (803,110,008) 62,125,356,047 연결 현금흐름표 제 26 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 25 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 영업활동현금흐름 (5,832,127,424) (675,726,752) 계속영업 (4,812,514,975) (593,352,366) 계속영업에서 창출된 현금 (4,749,943,585) (557,674,309) 계속영업이익(손실) (1,571,005,264) (1,712,380,257) 당기순이익조정을 위한 가감 1,376,605,719 1,428,264,033 법인세비용 110,635,692 284,984,587 퇴직급여 399,139,688 523,433,667 금융비용 1,792,658,522 1,160,614,595 금융수익 (823,087,251) (739,694,777) 지분법손실 18,800,619 지분법이익 (13,013,393) (22,790) 외화환산손실 87,107,642 16,400,622 외화환산이익 (321,801,818) (443,673,250) 감가상각비 249,100,520 403,608,999 무형자산상각비 33,572,416 40,456,923 무형자산처분손실 13,200,000 무형자산손상차손 300,000,000 무형자산처분이익 (63,782,010) 대손상각비 (19,290,776) (33,482,721) 기타의 대손상각비 (37,947,242) 6,118,839 하자보수비 137,665,950 126,859,790 종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실 9,141,231 잡이익 (122,384,369) (1,509) 잡손실 2,371,967 231,440 충당부채전입액 (43,481,050) (249,571,001) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (4,555,544,040) (273,558,085) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 13,703,166,494 (2,561,356,844) 기타유동자산의 감소(증가) 553,301,992 93,955,529 장기매출채권 및 기타비유동채권의 감소(증가) (9,690,364) 재고자산의 감소(증가) 21,282,372 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) (19,742,719,079) (1,737,135,683) 기타유동부채의 증가(감소) 1,272,887,416 4,567,743,934 장기매입채무 및 기타비유동채무의 증가(감소) (261,042) 기타비유동부채의 증가(감소) (9,366,542) 퇴직금지급 (74,940,043) (534,063,364) 퇴직금 관계사 전입액 32,757,340 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (311,590,168) (93,074,073) 법인세납부(환급) (62,571,390) (35,678,057) 중단영업 (1,019,612,449) (82,374,386) 투자활동현금흐름 2,312,757,143 (2,792,466,667) 계속영업으로 인한 현금유입 5,987,471,512 3,153,314,776 이자수취 35,079,615 312,237,684 배당금수취 30,439,193 33,545,192 기타유동금융자산의 처분 15,922,704 2,313,119,760 기타비유동금융자산의 처분 270,513,468 무형자산의 처분 200,000,000 임차보증금의 감소 101,230,000 167,000,000 단기대여금및수취채권의 처분 5,603,300,000 22,362,000 장기대여금및수취채권의 처분 1,500,000 30,036,672 기타비유동자산의 감소 4,500,000 중단영업으로 인한 현금유입 859 1,265 계속영업으로 인한 현금유출 3,674,715,228 5,945,782,708 기타유동금융자산의 취득 (997,709,303) (113,000,000) 기타비유동금융자산의 취득 (4,119,693,436) 유형자산의 취득 (87,651,292) 무형자산의 취득 (103,350,990) (64,212,720) 임차보증금의 증가 (136,000,000) (197,493,265) 단기대여금및수취채권의 취득 (500,000,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (1,937,654,935) (1,026,741,295) 기타비유동자산의 취득 (336,990,700) 재무활동현금흐름 2,716,062,639 (239,469,449) 계속영업으로 인한 현금유입 5,000,000,000 1,000,000,000 단기차입금의 증가 5,000,000,000 1,000,000,000 중단영업으로 인한 현금유입 1,112,339,640 74,238,928 계속영업으로 인한 현금유출 3,309,822,285 1,313,708,377 이자지급 (135,245,500) (132,322,925) 단기차입금의 상환 (3,000,000,000) (1,000,000,000) 유동리스부채의 지급 (68,620,005) (67,315,272) 비유동리스부채의 지급 (34,349,580) (114,070,180) 자기주식의 취득 (71,607,200) 중단영업으로 인한 현금유출 (86,454,716) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 9,168,541 108,216,106 연결실체의 변동으로 인한 현금의 증가 매각예정자산집단으로 분류된 현금의 감소 (2,145,462) 9,883,727 현금및현금성자산의순증가(감소) (796,284,563) (3,589,563,035) 기초현금및현금성자산 23,271,242,412 27,503,347,360 기말현금및현금성자산 22,474,957,849 23,913,784,325 3. 연결재무제표 주석 제 26(당) 분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지 제 25(전) 분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 03월 31일까지 주식회사 웰크론한텍와 그 종속기업 1. 일반사항 주식회사 웰크론한텍(이하 "당사"라 함)과 종속기업(이하 당사와 종속기업을 "연결회사"라 함)은 1995년 1월에 설립되어, 2008년 7월 16일자로 협회중개시장(KOSDAQ)에 상장한 회사로서 산업기계 제작 및 공급, 엔지니어링서비스 및 산업플랜트 건설 등을 주 사업목적으로 하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 화성시 향남읍 구문천리 발안지방산업단지 내에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2012년 3월 16일자 정기주주총회 결의에 따라 회사의 상호를 "주식회사 한텍엔지니어링"에서 "주식회사 웰크론한텍"으로 변경하였습니다.당사는 수차례의 유무상증자 및 액면분할을 실시하여 당분기말 현재 납입자본금이 9,990 백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 ㈜웰크론 및 특수관계인 7,385,768 36.97% 기타 주주 12,594,334 63.03% 합계 19,980,102 100.00% (*) 상기 소유주식수는 대량보유상황 보고 내역을 토대로 한 보고일 현재(20.05.15) 주식소유 현황입니다. (1) 당분기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종속기업명 설립연도 자본금 투자비율 소재지 업종 결산일 IMARI GREEN POWER CO., LTD(*1) 2016년 110,154,000 90.00% 일본 사가현 제조 12월 31일 Global Star Hong Kong Co., Limited(*2) 2017년 323,147,549 100.00% 홍콩 완차이 제조 12월 31일 주식회사 동원건축사사무소(*3) 2014년 100,000,000 100.00% 서울특별시 서비스 12월 31일 Shanghai Yingji International Co., Ltd(*4) 2018년 213,420,000 100.00% 중국 상하이 제조 12월 31일 농업회사법인 해들녘(주)(*5) 2018년 402,400,000 90.00% 전라남도 해남 제조 12월 31일 (*1) IMARI GREEN POWER CO., LTD는 팜야자껍질(PKS) 및 우드펠렛을 연료로 사용하여 생산되는 스팀으로 전력을 생산해 판매하는 발전소로서 일본 사가현 이마리시에 설립하였습니다. 2016년 10월 26일자로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (*2) Global Star Hong Kong Co., Limited 는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서 홍콩 완차이 지구에 설립하였으며 2017년 12월 31일 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (*3) 주식회사 동원건축소사무소는 EPC 사업을 위해 설립한 건축사사무소로 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (*4) Shanghai Yingji International Co.,Ltd는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서 Global Star Hong Kong Co., Limited 에서 2018년 1월 10 일 지분율 100% 출자하여 중국 상해에 설립하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (*5) 농업회사법인 해들녘(주)는 해남지역 공동자원화사업(중소규모 가축분뇨 및 음식물 자원화 등)을 수행하기 위해 설립된 법인으로 2018년 7월 5일자로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (단위 : 원) 종속기업명 설립연도 자본금 투자비율 소재지 업종 결산일 IMARI GREEN POWER CO., LTD(*1) 2016년 110,154,000 90.00% 일본 사가현 제조 12월 31일 Global Star Hong Kong Co., Limited(*2) 2017년 323,147,549 100.00% 홍콩 완차이 제조 12월 31일 주식회사 동원건축사사무소(*3) 2014년 100,000,000 100.00% 서울특별시 서비스 12월 31일 Shanghai Yingji International Co., Ltd(*4) 2018년 213,420,000 100.00% 중국 상하이 제조 12월 31일 농업회사법인 해들녘(주)(*5) 2018년 402,400,000 90.00% 전라남도 해남 제조 12월 31일 (*1) IMARI GREEN POWER CO., LTD는 팜야자껍질(PKS) 및 우드펠렛을 연료로 사용하여 생산되는 스팀으로 전력을 생산해 판매하는 발전소로서 일본 사가현 이마리시에 설립하였습니다. 2016년 10월 26일자로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (*2) Global Star Hong Kong Co., Limited 는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서 홍콩 완차이 지구에 설립하였으며 2017년 12월 31일 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (*3) 주식회사 동원건축소사무소는 EPC 사업을 위해 설립한 건축사사무소로 2017년 12월 31일자로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (*4) Shanghai Yingji International Co.,Ltd는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서 Global Star Hong Kong Co., Limited 에서 2018년 1월 10 일 지분율 100% 출자하여 중국 상해에 설립하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (*5) 농업회사법인 해들녘(주)는 해남지역 공동자원화사업(중소규모 가축분뇨 및 음식물 자원화 등)을 수행하기 위해 설립된 법인으로 2018년 7월 5일자로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 결산일 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 IMARI GREEN POWER CO., LTD 3월 31일 8,193,877,783 16,545,946,306 (8,352,068,523) - (174,800,616) (403,048,637) Global Star Hong Kong Co., Limited 3월 31일 325,221,191 3,971,299 321,249,892 - 4,262,912 5,114,008 주식회사 동원건축사사무소 3월 31일 254,605,638 20,959,910 233,645,728 270,649,531 (100,366,167) (100,366,167) Shanghai Yingji International Co., Ltd 3월 31일 3,096,247,987 2,539,560,072 556,687,915 673,103,085 (19,586,419) 27,269,563 농업회사법인 해들녘(주) 3월 31일 320,968,439 - 320,968,439 - 3,797 3,797 (단위 : 원) 회사명 결산일 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 IMARI GREEN POWER CO., LTD 12월 31일 23,044,439,553 30,993,459,439 (7,949,019,886) - (1,810,975,005) (2,393,662,582) Global Star Hong Kong Co., Limited 12월 31일 318,686,995 5,927,408 312,759,587 - (3,376,297) (8,719,089) 주식회사 동원건축사사무소 12월 31일 409,186,532 64,793,704 344,392,828 1,060,237,570 99,922,172 99,922,172 Shanghai Yingji International Co., Ltd 12월 31일 3,436,123,867 2,881,897,269 554,226,598 3,142,694,728 44,071,938 55,892,996 농업회사법인 해들녘(주) 12월 31일 320,964,642 - 320,964,642 - (244,002) (244,002) (3) 연결범위대상의 변동전기에 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 사 유 (주)웰크론강원 전기 중 종속기업에 대한 투자지분을 처분하여 지배력을 상실했습니다. (주)제주그린파워 전기 중 종속기업에 대한 투자지분을 처분하여 지배력을 상실했습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간 말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여 작성되었습니다. (3) 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다 . 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (4) 기능통화와 표시통화연결회사는 각 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 회사의 경영성과와 재무상태는 회사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원화(KRW)'으로 표시하고 있습니다. (5) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. (6) 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정된 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (8) 중요한 회계정책의 변경 및 유의적인 회계정책재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 '2 - (6)'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (9) 전기연결재무제표계정과목의 재분류비교 표시된 전기 연결재무제표의 일부 계정과목은 당분기 연결재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당분기 연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. 3. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석 42 과 같으며 , 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화순자산 1,207,613,021 (1,207,613,021) 1,251,315,126 (1,251,315,126) 상기 민감도 분석은 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다.당분기 및 전기말 현재 차입금 중 일부는 변동금리부 차입금이며 당분기 및 전기말 현재 시장이자율이 1% 변동시 변동이자율차입금 이자비용이 연간순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율차입금의 이자비용 변동 7,479,453 (7,479,453) 22,438,356 (22,438,356) 3) 가격위험연결회사는 재무상태표 상 기타유동 및 기타비유동금융자산 중 시장성 있는 지분증권으로 분류되는 당사보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 매출채권 34,467,811,881 48,336,501,234 기타채권 13,125,064,971 17,957,555,435 기타비유동채권 7,213,274,130 6,373,258,723 기타금융부채 77,076,522,908 119,497,236,786 합계 131,882,673,890 192,164,552,178 (*) 당분기 및 전기말 금액에는 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. 5) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 25,941,924,631 25,941,924,631 25,236,848,557 705,076,074 - - 단기차입금 8,000,000,000 8,000,000,000 - 6,000,000,000 2,000,000,000 - 기타채무(*2) 1,826,405,872 1,826,405,872 1,825,158,198 1,247,674 - - 기타금융부채(*3) 1,601,065,474 77,371,158,396 77,076,522,908 294,635,488 - - 유동리스부채 270,092,310 270,092,310 - 270,092,310 - - 리스부채 214,003,876 214,003,876 - - 214,003,876 - 기타비유동채무(*2) 6,575,817 6,575,817 - - 6,575,817 - 합계 37,860,067,980 113,630,160,902 104,138,529,663 7,271,051,546 2,220,579,693 - (*1) 당분기 및 전기말 금액에는 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다.(*2) 당분기 및 전기말 금액에는 매각예정부채집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다.(*3) 금융보증부채의 보증한도 77,077 백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다 . (단위 : 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 43,370,397,098 43,370,397,098 42,960,258,576 410,138,522 - - 단기차입금 6,000,000,000 6,000,000,000 2,000,000,000 4,000,000,000 - - 기타채무(*2) 4,159,424,343 4,159,424,343 4,132,862,295 26,562,048 - - 기타금융부채(*3) 1,462,601,008 119,623,781,044 119,497,236,786 126,544,258 - - 유동성전환사채 266,273,414 386,713,600 - 386,713,600 - - 유동리스부채 23,335,019 23,335,019 - 23,335,019 - - 리스부채 393,470,209 393,470,209 - - 393,470,209 - 기타비유동채무(*2) 6,575,817 6,575,817 - - 6,575,817 - 합계 55,682,076,908 173,963,697,130 168,590,357,657 4,973,293,447 400,046,026 - (*1) 전기말 금액에는 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다.(*2) 전기말 금액에는 매각예정부채집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다.(*3) 금 융보증부채의 보증한도 119,497 백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니 다. (2) 자본위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 부채총계(A) 58,005,285,528 89,600,713,208 자본총계(B) 62,125,356,047 64,311,377,459 부채비율(A/B) 93.37% 139.32% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 판단추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. (1) 중요한 회계추정 및 가정연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다. (2) 연결회사의 회계정책에 적용되는 중요한 판단 1) 건설계약 -총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있습니다. 따라서 총계약수익의 측정은미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. -총계약원가 추정치의 불확실성총계약원가는 매 보고기간종료일마다 측정하지만, 건설계약의 성격에 따라 수행 업무의 성격, 지리적 영향, 경제환경 변화에 따라 계약원가의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향에 의하여 변동될 수 있습니다. 연결회사는 추정계약원가의 유의적 변동에 대해 추정 가능한 시점에 반영하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 22,474,957,849 22,474,957,849 기타금융자산 4,113,448,542 100,000,000 3,000,000,000 7,213,448,542 매출채권 - - 34,467,811,881 34,467,811,881 기타채권 - - 13,125,064,971 13,125,064,971 기타비유동금융자산 1,779,631,358 327,436,225 736,325,074 2,843,392,657 기타비유동채권(*) - - 7,213,274,130 7,213,274,130 합계 5,893,079,900 427,436,225 81,017,433,905 87,337,950,030 (*) 당분기말 금액에는 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. (단위 : 원) 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 25,941,924,631 25,941,924,631 단기차입금 - 8,000,000,000 8,000,000,000 기타채무(*) - 1,826,405,872 1,826,405,872 기타금융부채 294,635,488 1,306,429,986 1,601,065,474 유동리스부채 - 270,092,310 270,092,310 리스부채 - 214,003,876 214,003,876 기타비유동채무(*) - 6,575,817 6,575,817 합계 294,635,488 37,565,432,492 37,860,067,980 (*) 당분기말 금액에는 매각예정부채집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. (단위 : 원) 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 23,271,242,412 23,271,242,412 기타금융자산 3,728,759,694 100,000,000 3,010,000,000 6,838,759,694 매출채권 - - 48,336,501,234 48,336,501,234 기타채권 - - 17,957,555,435 17,957,555,435 기타비유동금융자산 1,868,934,931 327,936,225 742,247,778 2,939,118,934 기타비유동채권(*) - - 6,373,258,723 6,373,258,723 합계 5,597,694,625 427,936,225 99,690,805,582 105,716,436,432 (*) 전기말 금액에는 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. (단위 : 원) 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 43,370,397,098 43,370,397,098 단기차입금 - 6,000,000,000 6,000,000,000 기타채무(*) - 4,159,424,343 4,159,424,343 기타금융부채 126,544,258 1,336,056,750 1,462,601,008 유동성전환사채 - 266,273,414 266,273,414 유동리스부채 - 23,335,019 23,335,019 리스부채 - 393,470,209 393,470,209 기타비유동채무(*) - 6,575,817 6,575,817 합계 126,544,258 55,555,532,650 55,682,076,908 (*) 전기말 금액에는 매각예정부채집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 [자산] 당기손익-공정가치 측정금융자산(유동) 4,113,448,542 4,113,448,542 당기손익-공정가치 측정금융자산(비유동) 6,830,300 389,216,418 396,046,718 [부채] 파생상품(유동) - - 294,635,488 294,635,488 (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 [자산] 파생상품자산(유동) - 12,096,694 - 12,096,694 당기손익-공정가치 측정금융자산(유동) 1,006,850,000 - 2,709,813,000 3,716,663,000 당기손익-공정가치 측정금융자산(비유동) 12,494,950 476,961,681 - 489,456,631 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 Level 3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 Level 3으로 분류된 자산의 당기 및 전기의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초잔액 2,709,813,000 - 매입 - 2,709,813,000 매도 2,709,813,000 - 기말잔액 - 2,709,813,000 6. 현금및현금성자산 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 보통예금 등(*) 22,474,957,849 23,271,242,412 (*) 당분기 및 전기말 금액에는 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. 7. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산당분기 및 전기말 현재 연결회사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 금융기관 당분기 전기 제한내용 현금및현금성자산 푸른저축은행 960,843 898,419 개발신탁사업관련 근질권 설정 기타금융자산 기업은행 3,000,000,000 3,000,000,000 질권 및 특수관계기업 담보 KEB 하나은행 - 10,000,000 하자이행보증 합계 3,000,960,843 3,010,898,419 8. 정부보조금 당분기 및 전기 중 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 내역 당분기 전기 기초잔액 - - 증가액 사업비 수령 - 31,543,165 감소액 사업비 사용 - 31,543,165 기말잔액 - - 9. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 기타채권 소계 합계 채권가액 35,654,366,334 691,232,023 1,370,213,844 11,303,866,618 13,365,312,485 49,019,678,819 대손충당금 1,186,554,453 168,754,720 - 71,492,794 240,247,514 1,426,801,967 순장부금액 34,467,811,881 522,477,303 1,370,213,844 11,232,373,824 13,125,064,971 47,592,876,852 (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 기타채권 소계 합계 채권가액 49,379,962,284 556,589,706 1,282,728,962 16,407,166,618 18,246,485,286 67,626,447,570 대손충당금 1,043,461,050 176,138,899 - 112,790,952 288,929,851 1,332,390,901 순장부금액 48,336,501,234 380,450,807 1,282,728,962 16,294,375,666 17,957,555,435 66,294,056,669 (2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권 은 상각후원가로 측정하는 금융자산으 로 분류 되며 상각후원가로 측정됩니다. 1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 기타채권 소계 합계 만기미도래 29,610,093,830 232,424,175 1,367,002,666 - 1,599,426,841 31,209,520,671 1년미만 3,895,551,064 355,391,414 3,211,178 1,030,759,625 1,389,362,217 5,284,913,281 1년이상 2,148,721,440 103,416,434 - 10,273,106,993 10,376,523,427 12,525,244,867 합계 35,654,366,334 691,232,023 1,370,213,844 11,303,866,618 13,365,312,485 49,019,678,819 (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 기타채권 소계 합계 만기미도래 43,217,783,745 287,750,095 - - 287,750,095 43,505,533,840 1년미만 3,463,557,882 150,084,850 1,282,728,962 5,967,370,007 7,400,183,819 10,863,741,701 1년이상 2,698,620,657 118,754,761 - 10,439,796,611 10,558,551,372 13,257,172,029 합계 49,379,962,284 556,589,706 1,282,728,962 16,407,166,618 18,246,485,286 67,626,447,570 2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 기타채권 소계 합 계 기초 1,043,461,050 176,138,899 112,790,952 288,929,851 1,332,390,901 손상차손(환입) 143,093,403 (7,384,179) (41,298,158) (48,682,337) 94,411,066 기말 1,186,554,453 168,754,720 71,492,794 240,247,514 1,426,801,967 (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상금 채권 기타채권 소계 합 계 기초 2,617,329,054 90,746,819 475,338,054 1,566,251,732 2,132,336,605 4,749,665,659 손상차손(환입) 4,460,739,496 85,392,080 572,138,942 - 657,531,022 5,118,270,518 제각 - - (935,702,292) - (935,702,292) (935,702,292) 대체 - - 8,169,849 - 8,169,849 8,169,849 연결범위변동 (6,034,607,500) - (7,153,601) (1,566,251,732) (1,573,405,333) (7,608,012,833) 기말 1,043,461,050 176,138,899 112,790,952 - 288,929,851 1,332,390,901 3) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합계 기말금액 14,400,084,189 18,177,116,735 3,077,165,410 35,654,366,334 대손충당금 1,138,902,798 47,651,655 - 1,186,554,453 합계 13,261,181,391 18,129,465,080 3,077,165,410 34,467,811,881 (단위: 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합계 기말금액 27,830,827,529 19,203,674,275 2,345,460,480 49,379,962,284 대손충당금 973,623,804 69,837,246 - 1,043,461,050 합계 26,857,203,725 19,133,837,029 2,345,460,480 48,336,501,234 10. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 선납세금 17,365,310 - 1,170 - 부가세대급금 17,700,714 - - - 선급금 3,126,720,605 - 4,987,870,198 - 선급비용 1,137,036,534 - 107,997,207 - 기타의투자자산 - 23,000,000 - 23,000,000 합계(*) 4,298,823,163 23,000,000 5,095,868,575 23,000,000 (*) 당분기 및 전기말 금액에는 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. 11. 파생상품(1) 당분기 및 전기말 현재 금융자산, 금융부채 에 포함된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 자산 부채 자산 부채 통화옵션 - 294,635,488 12,096,694 50,046,508 전환권대가(*) - - - 1,554,000 전환사채옵션(*) - - - 74,943,750 합계 - 294,635,488 12,096,694 126,544,258 (*) 전환사채에 내재되어 있는 전환권, 조기상환청구권 및 매도청구권 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 미체결파생상품계약의 내용은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 원화단위 : 원) 거래목적 통화옵션 당기손익-공정가치 측정 금융자산부채 금융손익 콜 매도 약정금액 풋 매입 약정금액 콜 매입 약정금액 풋 매도 약정금액 자산 부채 매매목적(유동항목) USD 5,800,000 USD 5,800,000 - - - 294,635,488 (277,996,233) 12. 기타유동 및 기타비유동금융자산(1) 당분기 및 전기말 현재 기타유동 및 기타비유동금융자산의 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 통화옵션자산 - - 12,096,694 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,113,448,542 1,779,631,358 3,716,663,000 1,869,434,931 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 100,000,000 327,436,225 100,000,000 327,436,225 단기금융상품 3,000,000,000 - 3,010,000,000 - 장기금융상품 - 736,325,074 - 742,247,778 합 계 7,213,448,542 2,843,392,657 6,838,759,694 2,939,118,934 (2) 당 분기 및 전기말 현재 공정가치금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 종류 당분기 전기 유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 2,080,368,225 - 수익증권 2,033,080,317 1,006,850,000 전환증권 - 2,709,813,000 소계 4,113,448,542 3,716,663,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 100,000,000 100,000,000 비유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 6,830,300 12,494,950 시장성 없는 지분증권 1,383,584,640 1,379,978,300 수익증권 389,216,418 476,961,681 소계 1,779,631,358 1,869,434,931 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 327,436,225 327,436,225 소계 327,436,225 327,436,225 합 계 6,320,516,125 6,013,534,156 (3) 당분기 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. 1) 시장성 있는 지분증권 (단위 : 원) 회사명 취득원가 공정가액 장부금액 (주) 강원 1,499,998,833 2,080,368,225 2,080,368,225 2) 수익증권 (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 대신증권대체전문투자신탁제23호 1,000,000,000 1,007,950,000 1,007,950,000 유안타증권전문투자신탁제5호 988,142,293 1,015,770,752 1,015,770,752 국민주택채권 9,567,010 9,359,565 9,359,565 합계 1,997,709,303 2,033,080,317 2,033,080,317 (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 대신증권대체전문투자신탁제23호 1,000,000,000 1,006,850,000 1,006,850,000 3) 전환증권 (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 투자전환사채 1,592,398,500 2,709,813,000 2,709,813,000 (4) 당분기말 현재 유동자산으로 분류된 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 - 100,000,000 100,000,000 (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 - 100,000,000 100,000,000 (5) 당분기 및 전기 말 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 있는 지분증권 (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 STX중공업㈜ 81,815,138 6,830,300 6,830,300 (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 STX중공업㈜ 81,815,138 12,494,950 12,494,950 2) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 자본재공제조합 600,000,000 659,006,800 659,006,800 대한설비건설공제조합 44,694,720 47,408,640 47,408,640 건설공제조합 562,192,580 593,600,000 593,600,000 전기공사 공제조합 50,000,000 62,769,200 62,769,200 서울시기계공업협동조합 300,000 300,000 300,000 소방산업공제조합 20,000,000 20,000,000 20,000,000 건축사공제조합 500,000 500,000 500,000 합계 1,277,687,300 1,383,584,640 1,383,584,640 (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 자본재공제조합 600,000,000 652,156,300 652,156,300 대한설비건설공제조합 44,694,720 46,612,800 46,612,800 건설공제조합 562,192,580 597,640,000 597,640,000 전기공사 공제조합 50,000,000 62,769,200 62,769,200 서울시기계공업협동조합 300,000 300,000 300,000 소방산업공제조합 20,000,000 20,000,000 20,000,000 건축사공제조합 500,000 500,000 500,000 합계 1,277,687,300 1,379,978,300 1,379,978,300 3) 수익증권 (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 미래에셋맵스호주 부동산투자신탁2호 490,196,079 389,216,418 389,216,418 (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 미래에셋맵스호주 부동산투자신탁2호 490,196,079 476,961,681 476,961,681 (6) 당분기 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. 1) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액(*) 장부금액 ㈜에스엠피오티 1,000,000,000 (1,000,000,000) - - ㈜매일방송 400,005,000 (75,568,775) 324,436,225 324,436,225 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 (1,124,000,000) - - 베어리버 회원권익회 3,000,000 - 3,000,000 3,000,000 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 (1,184,000,000) - - 합계 3,711,005,000 (3,383,568,775) 327,436,225 327,436,225 (*) 연결회사 는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액(*) 장부금액 ㈜에스엠피오티 1,000,000,000 (1,000,000,000) - - ㈜매일방송 400,005,000 (75,568,775) 324,436,225 324,436,225 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 (1,124,000,000) - - 베어리버 회원권익회 3,000,000 - 3,000,000 3,000,000 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 (1,184,000,000) - - 합계 3,711,005,000 (3,383,568,775) 327,436,225 327,436,225 (*) 연결회사 는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다. 13. 재고자산당분기 및 전기말 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 미착품 734,888 - 734,888 22,017,260 - 22,017,260 14. 관계기업투자 (1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산지분액 장부금액 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 39,325 21.92% 2,273,644,836 443,670,752 443,670,752 주식회사 한강바이오폴리스 20,000 40.00% 100,000,000 76,510,825 76,510,825 주식회사 웰크론헬스케어(*) - 0.00% - - - 합 계 2,373,644,836 520,181,577 520,181,577 (*) 연결회사는 2020년 2월 18일 주식전량(2,202,068주)를 매도하여 당분기말 현재 관계기업에서 제외되었습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산지분액 장부금액 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 39,325 21.92% 2,273,644,836 423,592,282 423,592,282 주식회사 한강바이오폴리스 20,000 40.00% 100,000,000 76,491,758 76,491,758 주식회사 웰크론헬스케어 2,202,068 15.97% - 19,546,285 19,546,285 합 계 2,373,644,836 519,630,325 519,630,325 ( 2) 당분기 및 전기 말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 결산일 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 2020년 3월 31일 14,175,422,772 12,151,437,980 2,023,984,792 5,209,578,438 21,647,363 주식회사 한강바이오폴리스 2020년 3월 31일 191,277,061 - 191,277,061 - 47,668 주식회사 웰크론헬스케어 2020년 1월 31일 12,690,252,773 12,516,242,332 174,010,441 1,407,799,477 51,642,651 (단위 : 원) 회사명 결산일 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 2019년 12월 31일 13,318,046,087 11,385,657,411 1,932,388,676 21,394,559,243 (26,443,529) 주식회사 한강바이오폴리스 2019년 12월 31일 191,229,393 - 191,229,393 - (37,309,476) 주식회사 웰크론헬스케어 2019년 12월 31일 12,825,220,014 12,702,852,224 122,367,790 15,876,910,909 (423,144,180) (3) 당분기 및 전기말 현재 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 결산일 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 기말 WELCRON GLOBALVIETNAM JOINTSTOCK COMPANY 2020년 3월 31일 423,592,282 - - 4,745,244 15,333,226 443,670,752 주식회사 한강바이오폴리스 2020년 3월 31일 76,491,758 - - 19,067 - 76,510,825 주식회사 웰크론헬스케어 2020년 1월 31일 19,546,285 - (27,795,367) 8,249,082 - - 합 계 519,630,325 - (27,795,367) 13,013,393 15,333,226 520,181,577 (단위 : 원) 회사명 결산일 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 기말 WELCRON GLOBALVIETNAM JOINTSTOCK COMPANY 2019년 12월 31일 551,885,172 270,244,836 (411,449,446) (7,728,892) 20,640,612 423,592,282 주식회사 한강바이오폴리스 2019년 12월 31일 91,415,548 - - (14,923,790) - 76,491,758 주식회사 웰크론헬스케어 2019년 12월 31일 - - (19,598,337) 31,443,828 7,700,794 19,546,285 합 계 643,300,720 270,244,836 (431,047,783) 8,791,146 28,341,406 519,630,325 15. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준연결회사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지(*) 9,956,235,256 - 9,956,235,256 건물 8,418,780,156 (3,015,530,592) 5,403,249,564 구축물 180,096,548 (156,083,054) 24,013,494 기계장치 1,371,728,759 (947,523,066) 424,205,693 차량운반구 14,084,436 (14,083,436) 1,000 비품(*) 774,987,054 (716,605,374) 58,381,680 시설장치 413,440,702 (377,640,218) 35,800,484 합계 21,129,352,911 (5,227,465,740) 15,901,887,171 (*) 당분기말 금액에는 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지(*) 9,956,235,256 - 9,956,235,256 건물 7,924,781,416 (2,914,786,114) 5,009,995,302 구축물 180,096,548 (152,314,804) 27,781,744 기계장치 1,371,728,759 (931,625,384) 440,103,375 차량운반구 14,084,436 (14,083,436) 1,000 비품(*) 774,270,085 (710,149,413) 64,120,672 시설장치 413,440,702 (374,730,579) 38,710,123 합계 20,634,637,202 (5,097,689,730) 15,536,947,472 (*) 전기말 금액에는 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. (3) 당분기 및 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기타 증감액(*) 기말 취득 감가상각 토지 9,956,235,256 - - - 9,956,235,256 건물 5,009,995,302 493,998,740 (100,744,478) - 5,403,249,564 구축물 27,781,744 - (3,768,250) - 24,013,494 기계장치 440,103,375 - (15,897,682) - 424,205,693 차량운반구 1,000 - - - 1,000 비품 64,120,672 - (5,976,243) 237,251 58,381,680 시설장치 38,710,123 - (2,909,639) - 35,800,484 합계 15,536,947,472 493,998,740 (129,296,292) 237,251 15,901,887,171 (*) 기타증감액은 계정대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 연결범위변동 기타 증감액(*) 기말 취득 처분 감가상각 손상차손 토지 14,659,854,142 77,318,783 (3,690,517,373) - - (1,160,420,296) 70,000,000 9,956,235,256 건물 8,171,414,811 3,655,770,191 (1,541,359,300) (539,007,221) - (5,420,888,179) 684,065,000 5,009,995,302 구축물 234,388,441 - - (27,580,112) - (179,026,585) - 27,781,744 기계장치 926,594,822 1,637,190,796 (64,233,212) (197,109,913) - (1,862,339,118) - 440,103,375 차량운반구 51,916,000 - - (21,460,134) - (30,454,866) - 1,000 공구와기구 31,038,473 - - (11,002,767) - (20,035,706) - - 비품 143,606,710 182,346,500 (700,000) (78,008,110) - (182,736,522) (387,906) 64,120,672 시설장치 50,412,623 - - (11,702,500) - - - 38,710,123 건설중인자산 6,417,984,743 409,563,000 - - (5,620,806,409) (327,436,334) (879,305,000) - 합계 30,687,210,765 5,962,189,270 (5,296,809,885) (885,870,757) (5,620,806,409) (9,183,337,606) (125,627,906) 15,536,947,472 (*) 기타증감액은 계정대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (4) 연결회사의 토지 공시지가 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종류 당분기 전기 면적 장부가액 공시지가 면적 장부가액 공시지가 ㈜웰크론한텍 공장부지 30,675㎡ 9,650,503,756 9,507,501,500 30,675㎡ 9,650,503,756 9,507,501,500 농업회사법인 해들녘㈜ 사업부지 10,126㎡ 305,731,500 53,563,860 10,126㎡ 305,731,500 53,563,860 합계(*) - 9,956,235,256 9,561,065,360 - 9,956,235,256 9,561,065,360 (*) 당분기 및 전기말 금액에는 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. 16. 무형자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 100,164,000 - (100,164,000) - 산업재산권 1,136,160,000 (706,482,776) - 429,677,224 소프트웨어 984,691,209 (934,417,715) - 50,273,494 회원권 914,800,640 - (136,217,990) 778,582,650 합계 3,135,815,849 (1,640,900,491) (236,381,990) 1,258,533,368 (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 연결범위변동 장부금액 영업권 9,156,264,278 - (6,001,852,492) (3,154,411,786) - 산업재산권 1,136,160,000 (678,233,990) - 457,926,010 소프트웨어 984,691,209 (929,094,085) - - 55,597,124 회원권 978,329,650 - (166,880,000) - 811,449,650 합계 12,255,445,137 (1,607,328,075) (6,168,732,492) (3,154,411,786) 1,324,972,784 (2) 당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 처분 상각비 산업재산권 457,926,010 - - (28,248,786) 429,677,224 소프트웨어 55,597,124 - - (5,323,630) 50,273,494 회원권 811,449,650 103,350,990 (136,217,990) - 778,582,650 합계 1,324,972,784 103,350,990 (136,217,990) (33,572,416) 1,258,533,368 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 연결범위변동 기타증감액 기말 취득 처분 상각비 손상차손(*) 영업권 4,954,411,786 - - - (1,800,000,000) (3,154,411,786) - - 산업재산권 571,542,010 - - (113,616,000) - - - 457,926,010 소프트웨어 111,466,313 87,269,370 - (46,155,979) - (96,982,580) - 55,597,124 회원권 1,968,050,396 180,700,000 (177,374,080) - - (559,926,666) (600,000,000) 811,449,650 합계 7,605,470,505 267,969,370 (177,374,080) (159,771,979) (1,800,000,000) (3,811,321,032) (600,000,000) 1,324,972,784 (*) 전기말 현재 회수가능액이 장부금액에 미달하여 그 차이를 무형자산손상차손으로 인식하였습니다. (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행한바, 당분기 중 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. (4) 영업권의 손상검사 (단위 : 원) 구분 평가전 금액 손상차손누계액 영업권 금액 농업회사법인 해들녘㈜ 100,164,700 (100,164,700) - 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 영업권의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정하고 있습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 향후 5년간의 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산하며, 5년을 초과한 현금흐름의 성장율은 각 부문별로 0%로 가정하여 추정합니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 근거하여 현금흐름 추 정액을 결정하였 습니다. 17. 기타비유동채권 (1) 당분기 및 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장기대여금 장기미수금 임차보증금 합계 채권가액 6,849,669,941 1,168,427,000 3,016,477,176 11,034,574,117 대손충당금 (2,653,499,987) (1,167,800,000) - (3,821,299,987) 합계 4,196,169,954 627,000 3,016,477,176 7,213,274,130 (단위 : 원) 구분 장기대여금 장기미수금 임차보증금 합계 채권가액 6,051,033,094 1,323,427,000 2,971,747,700 10,346,207,794 대손충당금 (2,650,149,071) (1,322,800,000) - (3,972,949,071) 합계 3,400,884,023 627,000 2,971,747,700 6,373,258,723 (2) 당분기 및 전기 중 기타비유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장기대여금 장기미수금 합계 기초금액 2,650,149,071 1,322,800,000 3,972,949,071 손상차손(환입) 3,350,916 (155,000,000) (151,649,084) 기말금액 2,653,499,987 1,167,800,000 3,821,299,987 (단위 : 원) 구분 장기대여금 장기미수금 합계 기초금액 3,318,626,289 661,838,788 3,980,465,077 손상차손(환입) 608,990,529 1,200,000,000 1,808,990,529 채권 제각 (1,269,297,898) (539,038,788) (1,808,336,686) 대체 (8,169,849) - (8,169,849) 기말금액 2,650,149,071 1,322,800,000 3,972,949,071 18. 단기 및 장기차입금(1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 단기차입금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 이자율(%) 당분기 전기 운영자금 기업은행 3.19 2,000,000,000 2,000,000,000 2.84 3,000,000,000 3,000,000,000 무역금융 KEB하나은행 3.24 - 1,000,000,000 3.22 1,000,000,000 - 3.67 1,000,000,000 3.69 1,000,000,000 - 합계 8,000,000,000 6,000,000,000 (2) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 없습니다. 19. 매입채무, 기타채무 및 기타비유동채무당분기 및 전기말 현재 연결회사의 매입채무, 기타채무 및 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 25,055,924,631 - 43,370,397,098 - 미지급금(*) 617,820,280 6,575,817 2,110,497,250 6,575,817 미지급비용 1,208,585,592 - 2,048,927,093 - 합계 26,882,330,503 6,575,817 47,529,821,441 6,575,817 (*) 당분기 및 전기말 금액에는 매각예정부채집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. 20. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기 및 전기말 현재 연결회사의 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 부가세예수금 888,678,897 - 636,011,195 - 미지급세금(*) 110,879,500 - 64,424,700 - 예수금 115,499,153 - 504,145,803 - 선수금 2,081,811,959 - 2,333,535,130 - 하자보수충당부채 1,780,834,370 - 1,643,168,420 - 초과청구공사 9,637,662,458 - 7,545,814,131 - 공사손실충당부채 12,011,050 - 55,492,100 - 합계 14,627,377,387 - 12,782,591,479 - (*) 당분기 및 전기말 금액에는 매각예정부채집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. 21. 기타금융부채 및 기타비유동금융부채당분기 및 전기말 현재 연결회사의 기타금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 통화옵션부채 294,635,488 - 50,046,508 - 금융보증부채 1,306,429,986 - 1,336,056,750 - 파생상품부채 - - 76,497,750 - 합계 1,601,065,474 - 1,462,601,008 - 22. 리스1) 사용권자산(1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 68,940,066 (52,979,533) 15,960,533 건물 356,471,352 (142,121,417) 214,349,935 차량 638,195,030 (372,155,041) 266,039,989 합계 1,063,606,448 (567,255,991) 496,350,457 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 68,940,066 (44,607,123) 24,332,943 건물 260,061,555 (156,167,711) 103,893,844 차량 689,571,594 (371,467,309) 318,104,285 합계 1,018,573,215 (572,242,143) 446,331,072 (2) 당분기 및 전기 연결회사의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 감가상각비 토지 24,332,943 - (8,372,410) 15,960,533 건물 103,893,844 161,535,100 (51,079,009) 214,349,935 차량 318,104,285 8,288,513 (60,352,809) 266,039,989 합계 446,331,072 169,823,613 (119,804,228) 496,350,457 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 회계정책의변경 연결범위변동 기말 취득 계약종료 감가상각비 토지 - 771,492,840 - (97,924,507) 208,616,801 (857,852,191) 24,332,943 건물 - 278,036,885 (3,994,522) (267,555,106) 221,387,354 (123,980,767) 103,893,844 차량 - 498,457,872 (32,009,924) (405,384,223) 506,942,413 (249,901,853) 318,104,285 합계 - 1,547,987,597 (36,004,446) (770,863,836) 936,946,568 (1,231,734,811) 446,331,072 2) 리스부채(1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 리스부채 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 토지 21,596,524 - 398,867 24,421,998 건물 115,475,893 85,586,824 11,120,104 56,843,052 차량 133,019,893 128,417,052 11,816,048 312,205,159 합계 270,092,310 214,003,876 23,335,019 393,470,209 (2) 당분기 및 전기 중 연결회사의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 현재가치할인차금 상각액 리스료지급 토지 24,820,865 - 175,659 (3,400,000) 21,596,524 건물 67,963,156 168,339,909 1,228,657 (36,469,005) 201,062,717 차량 324,021,207 30,062,596 2,463,646 (95,110,504) 261,436,945 합계 416,805,228 198,402,505 3,867,962 (134,979,509) 484,096,186 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 회계정책의변경 연결범위변동 기말 취득 현재가치할인차금 상각액 계약종료 리스료지급 토지 - 757,649,592 25,433,471 - (116,522,720) 209,067,213 (850,806,691) 24,820,865 건물 - 222,584,925 5,122,862 (3,897,306) (176,564,812) 131,073,776 (110,356,289) 67,963,156 차량 - 498,457,872 19,554,682 (32,009,924) (422,815,313) 514,941,506 (254,107,616) 324,021,207 합계 - 1,478,692,389 50,111,015 (35,907,230) (715,902,845) 855,082,495 (1,215,270,596) 416,805,228 (3) 회계정책의 변경으로 최초적용일 현재 다음 항목이 조정되었습니다. (단위: 원) 구분 기말금액 사용권자산 1,588,250,885 감가상각누계액 (651,304,317) 리스부채 855,082,495 보증금 현재가치할인차금 (92,231,736) 법인세비용 1,679,526 차감계(*1) (8,688,137) (*1) 최초 적용일 현재 순액 8,688천원의 이익잉여금 및 비지배지분을 감액조정하였습니다. 23 . 퇴직급여제도 (1) 당분기 및 전기말 현재 확정급여부채 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 6,891,137,491 6,189,657,724 사외적립자산의 공정가치 (4,819,451,802) (4,488,622,358) 확정급여부채 금액 2,071,685,689 1,701,035,366 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초금액 6,189,657,724 4,936,040,673 당기근무원가 388,540,841 1,315,838,821 이자원가 36,197,013 129,765,780 퇴직금 지급 (74,940,043) (598,451,416) 관계사 전출입 32,757,340 92,363,616 보험수리적손익 318,924,616 314,100,250 기말금액 6,891,137,491 6,189,657,724 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초금액 4,488,622,358 3,100,589,841 기대수익 25,598,166 79,848,528 기여금 납입액 370,894,832 1,813,729,858 퇴직금 지급액 (59,304,664) (545,242,805) 관계사전출입 - 68,762,956 보험수리적손익 (6,358,890) (29,066,020) 기말금액 4,819,451,802 4,488,622,358 (4) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 388,540,841 968,030,885 이자원가 36,197,013 97,324,335 사외적립자산의 기대수익 (25,598,166) (59,886,396) 종업원 급여 및 제조원가에 포함된 총 비용 399,139,688 1,005,468,824 (5) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 할인율 2.49% 2.65% 미래임금상승률 2.49% 승급률 (6) 당분기 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여부채에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 할인율의 변동 6,544,582,519 7,279,976,077 5,880,997,268 6,535,876,435 임금상승률의 변동 7,270,236,893 6,546,315,644 6,527,181,059 5,882,568,902 (7) 당분기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기업은행 퇴직연금정기예금 4,484,743,899 4,205,800,740 신한은행 퇴직연금정기예금 334,707,903 282,450,486 하나은행 퇴직연금정기예금 - 371,132 총합계 4,819,451,802 4,488,622,358 24. 전환사채 (1) 연결회사가 당분기말 현재 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 발행회사 계정과목 발행일 만기일 전환가액 표면이자율(%) 만기이자율(%) 당분기 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (주)웰크론한텍 액면금액 2017.10.30 2022.10.30 2,510 0.00 2.00 - 사채상환할증금 - 전환권 조정 - 사채할인발행차금 - 합계(*) - (*) 당분기 중 해당 전환사채의 잔액전부가 조기상환되어 장부상 인식되는 금액은 없습니다. (2) 당분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 기초금액 266,273,414 발행금액 - 상환금액 (275,254,797) 상각금액 8,981,383 기말금액 - (3) 당분기말 현재 발행한 전환사채 에 부여된 내재파생상품 의 평가내 역은 다음과 같습니다. ① 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (단위:원) 구분 발행일 (2017.10.30) 기초 감소 기말 상환 조기상환청구권 (Put Option) 824,176,000 74,943,750 (74,943,750) - 매수청구권 (Call Option) (53,508,000) - - - 전환권대가 862,936,000 1,554,000 (1,554,000) - (*1) 본 사채는 전환사채 발행일로부터 매 2개월 마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우, 둘 중 낮은 가격으로 전환가액을 조정합니다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 70% 이상으로 한다. 당분기말 현재 상기 전환사채의 조기상환 등이 완료되어 장부에 계상된 금액은 없습니다. 25. 납입자본금당분기 및 전기말 현재 연결회사의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전기 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 19,980,102 19,980,102 보통주자본금 9,990,051,000 9,990,051,000 26. 자본잉여금 및 기타자본(1) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 28,429,076,838 28,429,076,838 기타자본잉여금 3,050,398,633 3,050,398,633 합계 31,479,475,471 31,479,475,471 (2) 당분기 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 자기주식처분손실 (364,198,594) (364,198,594) 자기주식 (71,607,200) - 합계 (435,805,794) (364,198,594) 27. 기타포괄손익누계액 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 보험수리적손익 (887,393,718) (562,110,212) 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손실 (2,639,183,644) (2,639,183,644) 지분법자본변동 214,000,353 201,906,787 해외사업환산손익 (238,849,588) (59,539,102) 합계 (3,551,426,597) (3,058,926,171) 28. 이익잉여금당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 법정적립금(*1) 660,898,311 660,898,311 임의적립금(*2) 16,000,000 16,000,000 미처분이익잉여금 24,840,836,035 26,350,882,966 합계 25,517,734,346 27,027,781,277 (*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용가능합니다.(*2) 임의적립금은 기업합리화적립금과 연구및인력개발준비금 및 기술개발준비금으로 구성 되어 있습니다. 29. 주당순손익 (1) 기본주당순손익기본주당순손익은 연결회사의 지배회사지분 당기순손익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당분기 및 전기의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 가중평균유통주식수 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 2020-01-01 19,980,102 91 1,818,189,282 자기주식 취득 2020-03-30 (35,000) 2 (70,000) 자기주식 취득 2020-03-31 (20,000) 1 (20,000) 합 계 1,818,099,282 일 수 91 가중평균유통보통주식수(당분기) 19,979,113 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기 초 2019-01-01 19,362,573 90 1,742,631,570 합 계 1,742,631,570 일 수 90 가중평균유통보통주식수(전기) 19,362,573 2) 계속영업기본주당손익 (단위 : 원, 주) 구분 계속영업기본주당손익 당분기 전분기 지배지분계속영업당기순이익(손실) (1,549,177,717) (819,842,461) 가중평균유통보통주식수 19,980,102 19,362,573 계속영업기본주당손익 (78) (42) 3) 기본주당손익 (단위 : 원, 주) 구분 기본주당손익 당분기 전분기 지배지분순이익(손실) (1,510,046,931) (895,837,125) 가중평균유통보통주식수 19,979,113 19,362,573 기본주당손익 (76) (46) (2) 희석주당순손익당분기 및 전분기말 보통주 및 우선주에 대한 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 산정하지 아니하였습니다. (3) 중단영업손익에 대한 기본주당손익 (단위 : 원, 주) 구분 기본주당손익 당분기 전분기 지배기업소유주지분 중단영업손익 39,130,786 (75,994,664) 가중평균유통보통주식수 19,979,113 19,362,573 기본주당손익 2 (4) (4) 중단영업손익에 대한 희석주당순손익당분기 및 전분기말 중단영업손익에 대한 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 산정하지 아니하였습니다. (5) 잠재적보통주의 내역 당분기말 현재 희석주당손실 계산시 고려하지 아니한 잠재적 보통주의 내역은 없습니다. 30. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 50,953,801,955 49,728,854,967 46,581,691,445 45,603,220,069 상품매출 638,202,406 609,522,173 2,292,243,160 1,786,575,395 기타매출 252,716,882 - 178,992,298 2,478,317 합계 51,844,721,243 50,338,377,140 49,052,926,903 47,392,273,781 31. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 14,090,752,124 - - 14,090,752,124 재고자산의 변동 (5,713,630) - - (5,713,630) 종업원급여비용 - 592,484,322 4,360,443,667 4,952,927,989 복리후생비 - 74,705,020 845,526,838 920,231,858 여비교통비 - 16,636,727 99,248,260 115,884,987 도서인쇄비 - 3,395,350 2,330,520 5,725,870 통신비 - 6,493,877 29,682,050 36,175,927 차량유지비 - 5,956,223 129,918,170 135,874,393 수도광열비 - 169,481 193,481,514 193,650,995 세금과공과 - 95,253,309 66,519,944 161,773,253 수선비 - - 4,523,000 4,523,000 보험료 - 40,873,924 288,617,014 329,490,938 교육훈련비 - 7,610,000 16,646,182 24,256,182 지급수수료 - 660,755,341 1,088,446,969 1,749,202,310 접대비 - 30,362,820 117,478,686 147,841,506 소모품비 - 3,613,329 237,730,969 241,344,298 광고선전비 - 1,000,000 - 1,000,000 감가상각비 - 29,520,316 219,580,204 249,100,520 무형자산상각비 - 1,165,789 32,406,627 33,572,416 경상개발비 - 182,633,828 - 182,633,828 운반비 - 22,736,924 12,660,000 35,396,924 수출제비용 - - 16,128,800 16,128,800 대손상각비 - (19,290,776) - (19,290,776) 지급임차료 - 13,246,726 149,891,639 163,138,365 하자보수비 - - 383,494,551 383,494,551 공사손실충당금전입액 - - (43,481,050) (43,481,050) 외주가공비 - - 28,888,064,092 28,888,064,092 잡비 - 6,120,000 - 6,120,000 합계 14,085,038,494 1,775,442,530 37,139,338,646 52,999,819,670 (단위 : 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 15,232,954,946 - - 15,232,954,946 재고자산의 변동 (6,902,750) - - (6,902,750) 종업원급여비용 - 1,412,367,761 4,543,306,189 5,955,673,950 복리후생비 - 186,427,542 835,701,830 1,022,129,372 여비교통비 - 120,322,679 238,157,975 358,480,654 도서인쇄비 - 8,657,240 1,926,905 10,584,145 통신비 - 14,899,357 29,611,512 44,510,869 차량유지비 - 29,370,011 151,992,902 181,362,913 수도광열비 - 372,160 203,449,002 203,821,162 세금과공과 - 156,920,687 60,156,048 217,076,735 수선비 - - 9,232,728 9,232,728 보험료 - (12,457,529) 225,855,127 213,397,598 교육훈련비 - 12,289,127 10,966,857 23,255,984 지급수수료 - 740,220,544 1,750,108,740 2,490,329,284 접대비 - 65,237,355 115,424,669 180,662,024 소모품비 - 11,010,960 313,905,091 324,916,051 광고선전비 - 5,672,000 - 5,672,000 감가상각비 - 94,860,578 308,748,421 403,608,999 무형자산상각비 - 7,878,706 32,578,217 40,456,923 경상개발비 - 67,382,330 549,583,020 616,965,350 운반비 - - 83,350,469 83,350,469 수출제비용 - - 568,000 568,000 대손상각비 - (33,482,721) - (33,482,721) 지급임차료 - 36,890,884 95,417,284 132,308,168 하자보수비 - - 135,537,611 135,537,611 공사손실충당금전입액 - - (252,666,731) (252,666,731) 전력비 - 5,078,280 49,547,061 54,625,341 외주가공비 - - 22,648,867,372 22,648,867,372 유지보수비 - - 12,895,286 12,895,286 포장비 - - 12,000,000 12,000,000 잡비 - 17,796,000 - 17,796,000 합계 15,226,052,196 2,947,713,951 32,166,221,585 50,339,987,732 32. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 446,964,761 1,195,973,143 상여금 107,188,000 130,562,802 퇴직급여 38,331,561 85,831,816 복리후생비 74,705,020 186,427,542 여비교통비 16,636,727 120,322,679 도서인쇄비 3,395,350 8,657,240 통신비 6,493,877 14,899,357 차량유지비 5,956,223 29,370,011 수도광열비 169,481 372,160 세금과공과 95,253,309 156,920,687 보험료 40,873,924 (12,457,529) 교육훈련비 7,610,000 12,289,127 지급수수료 660,755,341 740,220,544 지급임차료 13,246,726 36,890,884 접대비 30,362,820 65,237,355 소모품비 3,613,329 11,010,960 광고선전비 1,000,000 5,672,000 감가상각비 29,520,316 94,860,578 무형자산상각비 1,165,789 7,878,706 경상개발비 182,633,828 67,382,330 운반비 22,736,924 - 대손상각비 (19,290,776) (33,482,721) 전력비 - 5,078,280 잡비 6,120,000 17,796,000 합계 1,775,442,530 2,947,713,951 33. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 122,564,497 513,058,312 배당수익 30,439,193 33,545,192 사채상환이익 1,752,547 - 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가이익 609,893,691 368,100 당기손익-공정가치 측정금융자산 처분이익 - 431,215 금융보증부채환입액 29,626,764 - 통화옵션거래이익 28,810,559 181,801,952 통화옵션평가이익 - 10,490,006 소계 823,087,251 739,694,777 금융비용 이자비용 83,750,705 832,892,126 전환사채옵션평가손실 전환권대가평가손실 통화선도거래손실 통화옵션거래손실 120,990,000 12,300,000 통화옵션평가손실 277,996,233 49,603,438 사채상환손실 금융보증부채전입액 - 158,321,896 당기손익-공정가치 측정금융자산 처분손실 1,212,264,226 - 당기손익-공정가치 측정금융자산 거래손실 - 89,820,240 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실 97,657,358 17,676,895 소계 1,792,658,522 1,160,614,595 순금융손익 (969,571,271) (420,919,818) (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 154,756,237 - 154,756,237 당기손익-공정가치 측정금융자산 638,704,250 1,309,921,584 (671,217,334) 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 - 83,750,705 (83,750,705) 당기손익-공정가치 측정금융부채 29,626,764 398,986,233 (369,359,469) 합계 823,087,251 1,792,658,522 (969,571,271) (단위 : 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 570,909,534 - 570,909,534 당기손익-공정가치측정금융자산 36,218,620 17,156,895 19,061,725 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 132,566,623 - 132,566,623 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 - 840,090,815 (840,090,815) 당기손익-공정가치 측정금융부채 - 303,366,885 (303,366,885) 합계 739,694,777 1,160,614,595 (420,919,818) 34. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 발생 한 기타영업외손익 의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 계정과목 당분기 전분기 기타영업외수익 외환차익 236,728,422 161,061,905 외화환산이익 321,801,818 443,673,250 무형자산처분이익 63,782,010 - 잡이익 122,384,369 65,179,043 지분법이익 13,013,393 22,790 소계 757,710,012 669,936,988 기타영업외비용 외환차손 16,960,288 25,211,180 외화환산손실 87,107,642 16,400,622 지분법손실 - 18,800,619 관계기업투자주식처분손실 9,141,231 - 무형자산처분손실 - 13,200,000 무형자산손상차손 - 300,000,000 기타의대손상각비 (37,947,242) 6,118,839 기부금 15,776,000 5,250,000 소송충당부채전입액 - 3,095,730 잡손실 2,371,967 1,275,021 소계 93,409,886 389,352,011 순기타영업외손익 664,300,126 280,584,977 35. 법인세비용(수익) (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당분기 법인세부담액 99,054,007 284,943,337 기간손익에 대한 당분기법인세 (1,127,682) - 당분기에 인식한 조정사항 100,181,689 284,943,337 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) 83,144,056 41,250 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (71,562,371) - 법인세비용(수익) 110,635,692 284,984,587 (2) 당분기 및 전기의 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 당분기말 이연법인세자산(부채) 2,099,303,138 2,182,447,194 기초 이연법인세자산(부채) 2,182,447,194 3,132,460,592 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) 83,144,056 950,013,398 (3) 당분기 및 전분기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 (1,460,369,572) (1,427,395,670) 적용세율에 따른 세부담액 (132,367,549) - 조정사항: - 비과세수익의 법인세효과 - - - 세무상 공제되지않는 비용의 법인세효과 - - - 세액공제 - - - 기타 243,003,241 284,984,587 법인세비용(수익) 110,635,692 284,984,587 (4) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 36. 재무활동 관련 부채의 조정내용 당분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 유동성대체 전환사채 기타 단기차입금 6,000,000,000 2,000,000,000 - - - 8,000,000,000 유동성전환사채 266,273,414 - - (266,273,414) - - 유동리스부채 23,335,019 (68,620,005) 214,187,743 - 101,189,553 270,092,310 리스부채 393,470,209 (34,349,580) (214,187,743) - 69,070,990 214,003,876 합계 6,683,078,642 1,897,030,415 - (266,273,414) 170,260,543 8,484,096,186 37. 담보제공자산 당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 설정액 담보권자 내용 유형자산(토지 및 건물) 8,900,000,000 기업은행 차입금관련 담보 매출채권 815,100,000 엔에이치투자증권 주식회사 시행사 차입금 관련 양도담보 기타금융자산 3,300,000,000 기업은행 ㈜웰크론헬스케어 대출담보 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 593,600,000 건설공제조합 업무이행 담보 합계 13,608,700,000 38. 지급보증 (1) 보고기간 종료일 현재 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 수분양자 중도금 대출의 연대보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증제공처 물건 또는 내용 통화 약정액 실행액 비고 강구수산업협동조합 강남논현지점 중도금 KRW 9,100,000,000 3,630,407,100 마곡지구 C17-2BL 수분양자 죽변수산업협동조합 강남구청역지점 중도금 KRW 7,800,000,000 2,936,184,160 대형기선저인망수산업협동조합 압구정지점 중도금 KRW 7,800,000,000 1,681,121,680 수협은행(강원지역금융본부) 중도금 KRW 6,744,000,000 545,808,000 강릉 영진리 도시형생활주택 믿음신용협동조합 중도금 KRW 3,250,000,000 5,806,509,900 더 예스21 오피스텔 수분양자 검단신용협동조합 중도금 KRW 2,600,000,000 주민신용협동조합 중도금 KRW 1,300,000,000 포천신용협동조합 중도금 KRW 1,300,000,000 포천제일신용협동조합 중도금 KRW 1,300,000,000 동수원신용협동조합 중도금 KRW 1,300,000,000 의왕신용협동조합 중도금 KRW 1,300,000,000 사북신용협동조합 중도금 KRW 2,600,000,000 김포신용협동조합 중도금 KRW 2,600,000,000 세종중앙신용협동조합 중도금 KRW 3,900,000,000 동해묵호신용협동조합 중도금 KRW 1,950,000,000 양주신용협동조합 중도금 KRW 1,300,000,000 광안신용협동조합 중도금 KRW 6,500,000,000 가평신용협동조합 중도금 KRW 1,300,000,000 덕양신용협동조합 중도금 KRW 2,600,000,000 원당신용협동조합 중도금 KRW 1,300,000,000 상록신용협동조합 중도금 KRW 1,300,000,000 신우신용협동조합 중도금 KRW 1,300,000,000 주식회사 하나저축은행 (노원역출장소) 중도금 KRW 28,600,000,000 6,190,718,688 더 예스22 오피스텔 수분양자 엔에이치저축은행 주식회사 중도금 KRW 16,200,000,000 180,200,000 이안 천호동 근린생활시설 수분양자 신한캐피탈 주식회사 중도금 KRW 36,000,000,000 53,177,310,000 이안 천호동 오피스텔 수분양자 주식회사 신한저축은행 중도금 KRW 51,600,000,000 합계 KRW 202,844,000,000 74,148,259,528 2) 당분기말 현재 연결회사의 자금보충약정 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증수혜자 통화 약정액 실행액 비고 ㈜예스코리아(*1) KRW 4,200,000,000 1,271,736,620 자금보충약정 (*1) 연결회사는 토지신탁사업의 시공사로 참여하고 있으며, PF 대출원리금 부족분에 대하여 자금보충의무를 부담하는 약정을 맺었습니다. 3 ) 당분기말 현재 연결회사가 상기 지급보증과 관련하여 1,306,429,986원의 금융보증부채를 인식하였습니다. 4) 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 기타 지급보증 및 약정사항 은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증제공처 물건 또는 내용 통화 약정액 비고 현대커머셜 주식회사 책임준공약정 KRW 20,000,000,000 이안 천호동 오피스텔 1차 신축공사 (*1) 흥국생명보험 주식회사 책임준공약정 KRW 30,000,000,000 흥국화재해상보험 주식회사 책임준공약정 KRW 20,000,000,000 주식회사 경남은행 책임준공약정 KRW 20,000,000,000 현대캐피탈 주식회사 책임준공약정 KRW 10,000,000,000 주식회사 하나은행 책임준공약정 KRW 10,000,000,000 엔에이치투자증권㈜ 책임준공약정 KRW 2,928,263,380 인천 더 예스 22 아틀라스 오피스텔 신축공사(*1) 주식회사 하나저축은행 책임준공약정 KRW 7,100,000,000 KB골든라이프케어 서초 요양시설 신축공사(*1) 합계 KRW 120,028,263,380 (*1) 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 맺었습니다. 5) 연결회사는 당분기말 현재 국내공사의 경우 동업자간에 수주한 건설공사 이행 등과 관련하여 동업자 등을 위해 10,337백만원의 보증 을 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사가 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 1USD, 원화단위 : 원) 구분 제공자 통화 보증금액 비고 이행보증,대출지급보증 등 서울보증보험 KRW 51,302,628,061 계약, 하자 등의 이행관련 지급보증 자본재공제조합 KRW 18,280,397,770 건설공제조합 KRW 11,556,469,161 합계 KRW 81,139,494,992 39. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 수입오픈 약정 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. (외화단위 : 1USD, 1EUR) 금융기관 약정내역 통화 한도금액 사용액 기업은행 일람불수입 USD 2,000,000.00 - KEB하나은행 일람불수입 EUR 2,200,000.00 880,000.00 합계 USD 2,000,000.00 - EUR 2,200,000.00 880,000.00 (3) 당분기말 현재 기타 금융거래 약정에 관한 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 1USD, 1EUR, 원화단위 : 원) 금융기관 내용 통화 약정금액 사용액 기업은행 중소운전자금대출 KRW 2,000,000,000 2,000,000,000 선물환 USD 500,000.00 - 외상매출채권 KRW 15,000,000,000 2,225,174,672 일반자금대출 KRW 3,000,000,000 3,000,000,000 신한은행 전자방식외담대 KRW 15,000,000,000 5,515,970,490 국민은행 파생상품 USD 8,000,000.00 - 부산은행 파생상품 USD 15,000,000.00 2,800,000.00 우리은행 외상매출채권 KRW 3,000,000,000 - KEB하나은행 무역금융 KRW 3,000,000,000 3,000,000,000 농협은행 파생상품 USD 9,000,000.00 3,000,000.00 합계 USD 32,500,000.00 5,800,000.00 KRW 41,000,000,000 15,741,145,162 (4) 당분기말 현재 연결회사는 피고로 4개의 소송(소송금액: 652백만원)이 진행 중에 있습니다. 원고로 2개의 소송(소송금액: 5,853백만원)이 진행 중에 있습니다. 40. 충당부채당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 하자보수충당부채 1,780,834,370 1,643,168,420 공사손실충당부채 12,011,050 55,492,100 합계 1,792,845,420 1,698,660,520 41. 특수관계자와의 주요거래 (1) 지배 ·종속기업 등 현황1) 당분기말 현재 당사의 지배기업은 (주)웰크론(지분율 29.16%) 입니다.2) 당분기말 현재 연결회사와 지배 및 기타특수관계회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 최상위 지배회사 (주)웰크론 관계회사 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 주식회사 한강바이오폴리스 (주)웰크론헬스케어 (*) 전기중 (주)웰크론강원의 최대주주의 변동으로 특수관계가 해소되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출,매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 당분기(*) 전분기 ㈜웰크론 최상위 지배회사 제품매출 5,202,240,000 493,982,255 수수료 등 매입 1,339,914,163 1,162,840,083 ㈜웰크론헬스케어 관계회사 소모품 등 매입 142,596,725 28,219,701 (*) 전기 중 특수관계가 해소되기 전까지의 거래 금액 입니다. (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액(*) 기말잔액 ㈜웰크론 최상위 지배회사 보증금 (1,000,000,000) 2,560,000,000 ㈜웰크론헬스케어 관계회사 단기대여금(*1) (1,102,184,840) 322,518,615 장기대여금(*2) (1,040,230,700) - 장기미수금(*3) 1,200,000,000 1,200,000,000 이자수익 86,998,642 - (*1) 당분기말 현재 해당 단기대여금에 대하여 270,000,000원을 출자전환 하였습니다.(*2) 당분기말 현재 해당 장기대여금에 대하여 831,034,190원을 출자전환 하였습니다.(*3) 당분기말 현재 해당 장기미수금에 대하여 대손충당금 1,200,000,000원을 계상하고 있습니다.(*) 전기 중 특수관계가 해소되기 전까지의 거래 금액 입니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 기말잔액 ㈜웰크론 최상위 지배회사 보증금 - 3,560,000,000 ㈜웰크론헬스케어 관계회사 단기대여금(*1) 1,154,703,455 1,424,703,455 장기대여금(*2) (100,000,000) 1,040,230,700 이자수익 110,100,158 - WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 관계회사 단기대여금 (168,745,500) - 이자수익 3,138,056 - (*1) 전기말 현재 해당 단기대여금에 대하여 대손충당금 395,620,410원 을 계상하고 있습니다.(*2) 전기말 현재 해당 장기대여금에 대하여 대손충당금 670,351,431원을 계상하고 있습니다. (4) 당분기 및 전기말 현재 채권채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 기말잔액 당분기(*) 전기 ㈜웰크론 최상위 지배회사 보증금 2,560,000,000 3,560,000,000 매출채권 1,820,857,900 - 미지급비용 등 147,230,532 129,557,110 (주)웰크론헬스케어 관계회사 매출채권 - 1,210,000,000 미지급비용 등 5,538,500 10,178,000 미수수익 - 51,786,861 (*) 전기 중 특수관계가 해소되기 전까지의 거래 금액 입니다. (4) 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 담보 로 제공하고 있는 자산 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 담보제공자산 제공처 보증수혜자 통화 금액 보증내역 ㈜웰크론한텍 단기금융상품 기업은행 (주)웰크론헬스케어 KRW 3,300,000,000 ㈜웰크론헬스케어 대출담보 (5) 당분기 및 전기말 현재 기타채권 및 기타비유동채권 중 임직원에 대한 대여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 내역 당분기 전기 기타채권(단기대여금) 주택자금대여 등 6,600,000 100,000,000 기타비유동채권(장기대여금) 주택자금대여 등 190,119,800 119,686,520 합계 196,719,800 219,686,520 (*) 전기 중 특수관계가 해소되기 전까지의 거래 금액 입니다. (6) 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 보상금액 1인당 평균 지급액 단기급여 2,371,834,149 197,652,846 퇴직급여 384,360,509 42,706,723 (*) 주요 경영진으로 분류된 임원은, 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 말합니다. (*) 전기 중 특수관계가 해소되기 전까지의 거래 금액 입니다. 42. 외화자산 및 부채당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 외화단위 당분기 전기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 730,289.10 892,851,454 2,303,425.93 2,666,906,542 EUR 2,605.41 3,513,786 30,754.82 39,902,226 CNY 1,304,938.45 225,010,537 3,674,241.01 608,968,705 JPY 148,000.00 1,673,628 148,000.00 1,573,936 HKD 11,885.83 1,873,920 11,885.83 1,766,947 매출채권 USD 963,800.00 1,171,727,640 816,800.00 942,550,080 CNY 8,999,126.00 1,551,719,296 7,890,126.00 1,307,709,483 EUR 4,450.00 5,947,514 24,643.00 32,146,518 기타채권 USD 63,485.00 77,616,761 84,320.00 97,625,696 CNY 8,000.00 1,379,440 8,000.00 1,325,920 HKD 8,000.00 1,261,280 8,000.00 1,189,280 기타비유동채권 CNY 40,226.00 6,936,169 40,226.00 6,667,057 SAR 250,000.00 73,230,000 250,000.00 73,230,000 JPY 735,244,651.00 7,968,559,773 636,879,765.00 6,625,208,358 기타유동자산 CNY 11,977,383.45 2,065,260,228 11,977,383.45 1,985,131,533 외화자산 합계(*) 14,048,561,426 14,391,902,281 매 입 채 무 USD 1,000.00 1,222,600 13,690.00 15,850,282 EUR 906,512.12 1,222,567,571 881,535.05 1,143,730,020 CNY 21,060.00 3,631,376 18,500.00 3,066,190 기타유동부채 CNY 4,296,729.16 740,885,009 4,296,729.16 712,139,891 기타채무 CNY 19,279.76 3,324,409 19,279.76 3,195,427 기타비유동채무 CNY 1,547.00 266,749 1,547.00 256,400 기타비유동부채 CNY 3,094.01 533,500 3,094.01 512,801 외화부채 합계(*) 1,972,431,214 - 1,878,751,011 (*) 당분기 및 전기말 금액에는 매각예정자산 및 부채집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. 43. 건설형 공사계약(1) 당분기 및 전기 중 건설형 공사계약의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기초계약잔액 신규계약액 계약변경액 공사수익인식액 기말계약잔액 236,773,652,725 33,079,958,393 2,408,751,928 50,953,801,955 221,308,561,091 (단위 : 원) 기초계약잔액 신규계약액 계약변경액 공사수익인식액 연결범위변동 기말계약잔액 293,442,952,196 276,048,414,562 (8,379,578,700) 266,485,201,746 (57,852,933,587) 236,773,652,725 (2) 당분기 및 전기말 현재 진행중인 건설형 공사계약과 관련된 공사손익과 공사대금 초과청구액 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 418,994,855,887 399,360,548,023 19,634,307,864 9,637,662,458 40,663,099,711 17,874,957,557 58,538,057,268 (단위 : 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 379,933,592,037 362,160,255,407 17,773,336,630 7,545,814,131 22,902,048,606 19,120,859,110 42,022,907,716 (3) 당분기 중 원가기준 투입법으로 진행기준을 적용한 건설계약과 관련한 공사손실충당부채, 총계약금액 및 추정총계약원가의 변동에 따른 공사손익 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 사업부문 공사손실 충당부채 총계약금액 변동금액 추정총계약원가의 변동금액 공사손익 변동금액 산업용플랜트설비사업부문 (12,011,050) 358,658,618 (333,651,500) 514,636,899 플랜트건설사업부문 - 2,050,093,310 4,898,774,735 (827,323,033) 합계 (12,011,050) 2,408,751,928 4,565,123,235 (312,686,134) (4) 당분기 및 전기말 현재 건설형 공사계약중 계약금액이 직전사업년도 말 매출액(연결사업부기준)의 5%이상에 해당하는 계약은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수주처 품목 발주처 계약일 계약상 완성,납품기한 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)웰크론한텍 에너지 관련 설비 (주)이테크건설 2017-04-10 2020-02-28 96.91% 1,786,235 4,644 1,063,303 8,294 건설공사 브이디플랜 2017-07-12 2019-07-31 99.65% 253,554 659 30,000 234 건설공사 주식회사예스코리아 2017-11-29 2019-10-31 99.71% - - - - 식품,제약 설비 건강한사람들 주식회사(1사업장 본점) 2018-02-23 2018-10-31 99.86% - - 1,375,000 - 건설공사 주식회사 금산개발 2018-04-26 2021-05-02 27.18% 864,201 2,247 504,691 3,937 건설공사 논현종합시장시장재건축정비사업조합 2018-05-15 2021-06-01 0.02% 3,833 10 - - 건설공사 국군재정관리단 2018-06-25 2020-06-24 89.23% - - 82,090 640 건설공사 (주)에이엠씨쎄미켐 2018-08-07 2020-02-12 95.34% 1,886,829 4,906 - - 건설공사 천주교수원교구유지재단 2018-07-31 2020-02-16 98.12% 541,440 1,408 782,100 6,100 에너지 관련 설비 (주)이테크건설 2018-09-12 2020-10-31 45.15% 296,100 770 - - 건설공사 주식회사예스코리아 2018-12-26 2021-01-31 28.06% - - 815,100 6,358 건설공사 의료법인 우리의료재단 2019-02-07 2021-02-28 14.36% - - - - 건설공사 주식회사 프레시지 2019-03-08 2019-12-13 85.22% - - 540,019 4,212 건설공사 씨에스로직스 주식회사 2019-05-23 2020-08-11 59.27% 1,333,812 3,468 - - 건설공사 (주)다산씨엔텍 2019-05-31 2020-10-01 31.84% - - 454,300 3,544 건설공사 주식회사 인터로조 2019-12-11 2020-11-30 17.22% 539,100 1,402 - - 합계 7,505,104 19,513 5,646,603 33,319 (단위: 천원) 수주처 품목 발주처 계약일 계약상 완성,납품기한 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)웰크론한텍 건설공사 주식회사 예스코리아 2017.11.29 2019.12.07 95.76% - - 2,242,570 17,492 건설공사 의료법인 우리의료재단 2019.02.07 2021.02.28 12.08% - - - - 건설공사 (주)포디움이앤씨 2016.11.23 2018.12.23 100.00% - - - - 건설공사 주식회사 프레시지 2019.03.08 2019.12.13 72.39% 1,043,440 2,713 3,306,600 25,791 건설공사 (주)브이디플랜 2017.07.12 2019.10.31 99.72% - - 825,857 6,442 에너지 관련 설비 (주)이테크건설 2017.04.10 2020.02.28 89.23% 2,596,267 6,750 670,781 5,232 건설공사 주식회사 금산개발 2018.04.26 2021.05.02 23.86% 1,259,743 3,275 880,348 6,867 건설공사 주식회사 예스코리아 2018.12.26 2021.01.31 19.90% - - 687,500 5,363 건설공사 논현종합시장 재건축정비사업조합 2018.05.15 2021.06.01 0.01% 1,916 5 - - 건설공사 썬카운티 주식회사 2018.06.27 2019.10.31 100.00% - - - - 건설공사 씨에스로직스 주식회사 2019.05.23 2020.08.11 33.27% 806,212 2,096 - - 에너지 관련 설비 (주)이테크건설 2018.09.12 2020.10.31 45.03% 275,220 716 2,574,000 20,077 건설공사 국군재정관리단 2018.06.25 2020.06.24 78.12% 497,054 1,292 - - 건설공사 (주)에이엠씨쎄미켐 2018.08.07 2020.02.12 81.11% 2,960,259 7,697 - - 건설공사 오닉스시스템(주) 2017.05.22 2018.12.31 100.00% - - 600,730 4,686 식품,제약 설비 남양F 2018.02.23 2018.10.31 99.90% - - 1,375,000 10,725 건설공사 천주교수원교구유지재단 2018.07.31 2020.02.16 84.23% 1,032,919 2,686 - - 건설공사 (주)다산씨엔텍 2019.05.31 2020.10.01 19.43% - - 499,400 3,895 건설공사 주식회사 인터로조 2019.12.11 2020.11.30 0.12% 14,400 37 - - 건설공사 세일정기 2017.08.03 2018.11.14 100.00% - - - - 건설공사 대한예수교장로회 은혜광성교회 2019.10.21 2021.04.30 4.37% 460,729 1,198 - - 소계 10,948,160 28,465 13,662,786 106,570 (주)웰크론강원 화공설비 RAYMAND ENG 2015.12.17 2018.08.29 100.00% 1,403,235 - 434,171 450,669 산업용보일러설비 M.H.I 2015.09.18 2017.07.31 99.45% - - 5,073 51 산업용보일러설비 FDH JV 2016.11.03 2018.05.20 98.70% - - - - 환경에너지설비 Q.M.C 2016.10.04 2018.09.20 98.65% - - - - 산업용보일러설비 CPECC 2016.11.25 2018.06.30 100.00% - - - - 환경에너지설비 지에스건설㈜ 2017.01.24 2019.08.31 100.00% 960,737 - - - 산업용보일러설비 현대엔지니어링㈜ 2017.07.25 2018.11.15 97.19% 1,707,801 - - - 환경에너지설비 한솔이엠이㈜ 2017.08.21 2020.12.30 54.59% 228,505 - 825,000 8,250 산업용보일러설비 대한유화㈜ 2017.09.26 2019.02.28 100.00% - - - - 산업용보일러설비 한국중부발전㈜ 2018.04.16 2020.01.31 100.00% 512,925 - 362,434 3,624 환경에너지설비 지에스건설㈜ 2018.10.29 2020.11.24 55.62% 262,249 - 1,464,008 14,640 산업용보일러설비 FLUOR 2019.01.30 2020.06.26 61.42% - - - - 산업용보일러설비 대림산업㈜ 2019.03.06 2020.03.15 29.06% - - - - 산업용보일러설비 현대엔지니어링㈜ 2019.11.13 2020.11.30 0.31% 15,375 - - 154 소계 5,090,828 - 3,090,686 477,388 합계 16,038,988 28,465 16,753,472 583,958 (4) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사 및 선수금) 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 산업용플랜트설비사업부문 10,065,143,339 4,659,648,950 10,542,287,784 4,274,590,657 플랜트건설사업부문 8,111,973,396 4,978,013,508 6,759,594,349 6,691,829,836 합계 18,177,116,735 9,637,662,458 17,301,882,133 10,966,420,493 44. 부문별 보고(1) 연결회사의 당분기 및 전분기 중 부문별 영업성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 플랜트사업부문 신재생에너지부문 합계 연결실체내 기업간내부거래 조정 중단사업에 따른손익조정 조정 후 금액 매출액 51,967,029 - 51,967,029 (122,308) - 51,844,721 내부매출액 122,308 - 122,308 (122,308) - - 순매출액 51,844,721 - 51,844,721 - - 51,844,721 영업이익 (1,149,449) (88,347) (1,237,796) (5,649) 88,347 (1,155,098) 세후계속영업당기순손익 (1,599,576) (174,797) (1,774,373) 246,846 (43,479) (1,571,005) 세후중단영업손익 - - - - 43,479 43,479 당기순손익 (1,599,576) (174,797) (1,774,373) 246,846 - (1,527,527) 판관비조정 34,590 - 34,590 34,590 - - 지분법손익 조정 13,013 - 13,013 13,013 - - 기타영업외손익 조정 249,904 - 249,904 249,904 - - 조정후 당기순손익 (1,302,069) (174,797) (1,476,866) (50,661) - (1,527,527) (단위: 천원) 구분 플랜트사업부문 신재생에너지부문 합계 연결실체내 기업간내부거래 조정 중단사업에 따른 손익조정 조정후 금액 매출액 49,466,976 - 49,466,976 (414,049) - 49,052,927 내부매출액 414,049 - 414,049 (414,049) - - 순매출액 49,052,927 - 49,052,927 - - 49,052,927 영업이익 (1,371,590) (92,902) (1,464,492) 93,000 84,431 (1,287,061) 세후계속영업당기순손익 (1,795,122) (150,116) (1,945,239) 148,420 84,439 (1,712,380) 세후중단영업손익 - - (84,439) (84,439) 당기순손익 (1,795,122) (150,116) (1,945,239) 148,420 - (1,796,819) 판관비조정 48,564 48,564 48,564 - 지분법손익 조정 (18,778) - (18,778) (18,778) - 기타영업외비용 조정 74,239 74,239 74,239 - 조정후 당기순손익 (1,691,097) (150,116) (1,841,214) 44,395 - (1,796,819) (2) 당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 국내 아시아 유럽 중동 기타 연결실체 내 기업간 내부거래조정 합계 매출액 48,314,609,799 2,750,707,606 9,002,641 33,936,143 858,773,076 (122,308,022) 51,844,721,243 내부매출액 (122,308,022) - - - - - (122,308,022) 순매출액 48,192,301,777 2,750,707,606 9,002,641 33,936,143 858,773,076 - 51,844,721,243 비유동자산(*) 17,155,201,176 5,219,363 - - - - 17,160,420,539 (*) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계이며, 매각예정자산집단으로 분류된 금액은 제외되었습니다. (단위: 원) 구분 국내 아시아 중동 기타 연결실체 내 기업간내부거래조정 합계 매출액 42,524,599,025 5,386,017,877 323,904,583 1,232,454,072 (414,048,654) 49,052,926,903 내부매출액 (414,048,654) - - - - (414,048,654) 순매출액 42,110,550,371 5,386,017,877 323,904,583 1,232,454,072 - 49,052,926,903 비유동자산(*) 37,276,349,243 11,208,695 - - - 37,287,557,938 (*) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계임. 3) 연결회사의 주요고객 중 당분기 및 전분기 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다.당분기 연결회사의 주요고객 중 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 없습니다. (단위: 원) 주요고객 매출액 비율 영업부문 주요고객1 5,062,500,000 10.32% 플랜트건설사업부문 45. 매각예정자산 및 중단영업지배기업은 2018년 12월 3일 이사회 결의에 따라 IMARI GREEN POWER CO., LTD에 대한 지분 90%를 매각에 가능성이 높아져, 해당 자산과 부채를 매각예정자산 및 부채로 분류하였습니다. 1) 당분기 및 전기말 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 매각예정자산집단 8,193,877,783 23,044,439,553 유동자산 47,361,139 45,174,451 현금및현금성자산 46,669,037 44,523,575 기타유동자산 692,102 650,876 비유동자산 8,146,516,644 22,999,265,102 유형자산 8,142,219,490 22,995,223,916 기타비유동채권 4,297,154 4,041,186 매각예정부채집단 3,446,154,472 19,435,009,455 유동부채 17,164,449 13,806,680 단기차입금 4,049,875 3,808,637 기타채무 7,203,104 9,117,490 기타유동부채 5,911,470 880,553 비유동부채 3,428,990,023 19,421,202,775 기타비유동부채 3,428,990,023 19,421,202,775 2) 매각예정으로 분류된 자산의 손상차손매각예정자산 및 부채는 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은금액으로 측정되었으며, 장부금액과 순공정가치의 차이금액은 없습니다.3) 매각예정으로 분류된 처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 손익누계액은 없습니다. 4) 당분기와 전분기 중 중단영업과 관련한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 세후중단영업손익: 매출액 - - 매출원가 - - 매출총이익(손실) - - 판매비와관리비 88,346,759 84,431,043 영업이익(손실) (88,346,759) (84,431,043) 영업외이익(손실) 131,825,410 (7,473) 법인세차감전순이익(손실) 43,478,651 (84,438,516) 법인세비용 - - 세후중단영업순이익(손실) 43,478,651 (84,438,516) 세후중단영업손익의 귀속: 지배기업의 소유지분 39,130,786 (75,994,664) 비지배지분 4,347,865 (8,443,852) 5) 당분기 및 전분기말 중단영업으로부터 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 순현금흐름 (1,019,612,449) (82,373,121) 투자활동으로 인한 순현금흐름 859 74,238,928 재무활동으로 인한 순현금흐름 1,025,884,924 - 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (4,127,872) (1,749,534) 현금및현금성자산의 순증가 2,145,462 (9,883,727) 46. 사업결합 (1) 사업결합의 개요종속기업인 G lobal Star Hong Kong Co., Limited 는 중국시장 진출을 위한 교두보확보 등을 목적으로 2018년 1월 10일자로 지분율 100%로 Shanghai Yingji International Co., Ltd 을 설립 취득하였습니다. 또한 에너지 사업의 다 각화를 위해 농업회사법인 해들녘(주)의 지분의 90%을 2018년 7월 5일자로 인수하였습니다. 지분인수 시 영업권 100,165천원이 발생하였습니다.(2) 사업결합거래와 관련된 장부금액의 변동내역 및 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 구분 금액 비고 농업회사법인 해들녘(주) 이전대가 1,298,710,000 현금 순자산가액의 공정가치 1,331,717,000 순자산가액에 대한 지분액 1,198,545,300 지분율 90% 초과지급액 100,164,700 Shanghai Yingji International Co., Ltd 취득대가 213,420,000 현금 순자산가액의 공정가치 213,420,000 순자산가액에 대한 지분액 213,420,000 지분율 100% 초과지급액(*) - (*) Shanghai Yingji International Co., Ltd는 100% 설립 취득하여 영업권은 발생하지 않았습니다. (3) 전기에 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 Shanghai Yingji International Co., Ltd 농업회사법인 해들녘㈜ 식별가능한 자산의 공정가치 I. 유동자산 213,420,000 1,418,149,009 현금 및 현금성자산 213,420,000 1,000,000 매출채권 및 기타채권 - 1,351,149,009 기타유동자산 - 66,000,000 II. 비유동자산 - 305,731,500 유형자산 - 305,731,500 자산총계(A) 213,420,000 1,723,880,509 식별가능한 부채의 공정가치 I. 유동부채 - 392,163,509 기타유동부채 - 392,163,509 II. 비유동부채 - - 부채총계(B) - 392,163,509 식별가능한 순자산 공정가치 합계(A-B) 213,420,000 1,331,717,000 4. 재무제표 재무상태표 제 26 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 25 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 1분기말 제 25 기말 자산 유동자산 78,908,546,119 98,328,757,288 현금및현금성자산 22,130,603,023 22,685,571,152 기타유동금융자산 7,213,448,542 6,838,759,694 매출채권 및 기타유동채권 47,044,823,837 65,906,488,232 기타유동자산 2,419,797,229 2,776,782,350 재고자산 734,888 22,017,260 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 99,138,600 99,138,600 비유동자산 35,744,610,199 33,470,762,201 기타비유동금융자산 2,842,892,657 2,938,618,934 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 1,630,192,232 1,630,192,232 유형자산 15,604,721,506 15,238,641,489 영업권 이외의 무형자산 1,256,264,661 1,321,828,120 장기매출채권 및 기타비유동채권 11,794,969,353 9,692,828,215 기타비유동자산 23,000,000 23,000,000 사용권자산 496,350,457 446,331,072 이연법인세자산 2,096,219,333 2,179,322,139 자산총계 114,653,156,318 131,799,519,489 부채 유동부채 50,206,335,774 65,590,436,514 매입채무 및 기타유동채무 27,809,966,333 47,451,348,819 단기차입금 8,000,000,000 6,000,000,000 유동성전환사채 266,273,414 기타유동금융부채 1,601,065,474 1,462,601,008 유동리스부채 270,092,310 23,335,019 기타유동부채 12,525,211,657 10,386,878,254 비유동부채 2,286,586,340 2,096,509,655 퇴직급여부채 2,066,006,647 1,696,463,629 장기매입채무 및 기타비유동채무 6,575,817 6,575,817 비유동리스부채 214,003,876 393,470,209 부채총계 52,492,922,114 67,686,946,169 자본 자본금 9,990,051,000 9,990,051,000 자본잉여금 28,725,425,202 28,725,425,202 기타자본구성요소 (435,805,794) (364,198,594) 기타포괄손익누계액 (3,598,139,733) (3,201,293,856) 이익잉여금(결손금) 27,478,703,529 28,962,589,568 자본총계 62,160,234,204 64,112,573,320 자본과부채총계 114,653,156,318 131,799,519,489 포괄손익계산서 제 26 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 25 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 51,023,276,649 51,023,276,649 38,496,993,022 38,496,993,022 매출원가 50,696,924,067 50,696,924,067 37,690,462,432 37,690,462,432 매출총이익 326,352,582 326,352,582 806,530,590 806,530,590 판매비와관리비 1,353,991,075 1,353,991,075 1,273,813,082 1,273,813,082 영업이익(손실) (1,027,638,493) (1,027,638,493) (467,282,492) (467,282,492) 금융수익 822,878,767 822,878,767 428,572,832 428,572,832 금융원가 1,792,658,522 1,792,658,522 427,843,757 427,843,757 기타이익 755,321,360 755,321,360 146,581,115 146,581,115 기타손실 140,447,960 140,447,960 419,875,862 419,875,862 법인세비용차감전순이익(손실) (1,382,544,848) (1,382,544,848) (739,848,164) (739,848,164) 법인세비용 101,341,191 101,341,191 202,475,883 202,475,883 당기순이익(손실) (1,483,886,039) (1,483,886,039) (942,324,047) (942,324,047) 기타포괄손익 (396,845,877) (396,845,877) (282,354,618) (282,354,618) 총포괄손익 (1,880,731,916) (1,880,731,916) (1,224,678,665) (1,224,678,665) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (74) (74) (49) (49) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (74) (74) (49) (49) 자본변동표 제 26 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 25 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 9,681,286,500 27,503,899,219 (364,198,594) (2,896,916,351) 23,938,474,916 57,862,545,690 회계정책변경에 따른 증가(감소) (5,954,685) (5,954,685) 자기주식 거래로 인한 증감 총포괄손익 (282,354,618) (942,324,047) (1,224,678,665) 2019.03.31 (기말자본) 9,681,286,500 27,503,899,219 (364,198,594) (3,179,270,969) 22,990,196,184 56,631,912,340 2020.01.01 (기초자본) 9,990,051,000 28,725,425,202 (364,198,594) (3,201,293,856) 28,962,589,568 64,112,573,320 회계정책변경에 따른 증가(감소) 자기주식 거래로 인한 증감 (71,607,200) (71,607,200) 총포괄손익 (396,845,877) (1,483,886,039) (1,880,731,916) 2020.03.31 (기말자본) 9,990,051,000 28,725,425,202 (435,805,794) (3,598,139,733) 27,478,703,529 62,160,234,204 현금흐름표 제 26 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 25 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 영업활동현금흐름 (4,554,574,087) 1,346,402,133 당기순이익(손실) (1,483,886,039) (942,324,047) 당기순이익조정을 위한 가감 1,397,903,769 1,035,187,571 법인세비용 101,341,191 202,475,883 퇴직급여 387,137,551 383,782,563 금융비용 1,792,658,522 427,843,757 금융수익 (822,878,767) (428,572,832) 외화환산손실 82,620,442 597,388 외화환산이익 (321,801,818) (99,498,133) 감가상각비 247,722,951 246,716,449 무형자산상각비 32,696,459 33,188,635 무형자산처분손실 13,200,000 무형자산처분이익 (63,782,010) 대손상각비 (19,290,776) 18,414,635 기타의 대손상각비 22,720,498 80,357,767 하자보수비 137,665,950 113,964,504 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 300,000,000 종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 (15,414,476) 충당부채전입액 (43,481,050) (257,283,045) 잡이익 (122,382,865) 잡손실 2,371,967 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (4,406,020,427) 1,283,585,977 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 13,886,774,296 (2,028,558,969) 기타유동자산의 감소(증가) (7,707,836) (1,145,111,609) 장기매출채권 및 기타비유동채권의 감소(증가) (9,690,364) 재고자산의 감소(증가) 21,282,372 퇴직금지급 (63,674,079) (97,803,158) 퇴직금 관계사 전입액 32,757,340 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) (19,643,394,433) 4,739,217,119 기타유동부채의 증가(감소) 1,689,593,577 (87,099,321) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (311,961,300) (97,058,085) 법인세납부(환급) (62,571,390) (30,047,368) 투자활동현금흐름 2,312,547,800 (875,378,394) 이자수취 34,871,131 120,101,058 배당금수취 30,439,193 22,773,392 기타유동금융자산의 처분 15,922,704 무형자산의 처분 200,000,000 기타비유동금융자산의 처분 270,513,468 단기대여금및수취채권의 처분 5,603,300,000 장기대여금및수취채권의 처분 1,500,000 10,036,672 임차보증금의 감소 101,230,000 167,000,000 기타유동금융자산의 취득 (997,709,303) (110,000,000) 기타비유동금융자산의 취득 (52,293,632) 유형자산의 취득 (79,274,792) 무형자산의 취득 (103,350,990) 임차보증금의 증가 (136,000,000) (197,493,265) 단기대여금및수취채권의 취득 (500,000,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (1,937,654,935) (1,026,741,295) 재무활동현금흐름 1,690,177,715 (198,095,429) 단기차입금의 증가 5,000,000,000 1,000,000,000 이자지급 (135,245,500) (73,676,977) 단기차입금의 상환 (3,000,000,000) (1,000,000,000) 유동리스부채의 감소 (68,620,005) (62,473,272) 리스부채의 감소 (34,349,580) (61,945,180) 자기주식의 취득 (71,607,200) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (3,119,557) 3,720,331 현금및현금성자산의순증가(감소) (554,968,129) 276,648,641 기초현금및현금성자산 22,685,571,152 7,556,184,950 기말현금및현금성자산 22,130,603,023 7,832,833,591 5. 재무제표 주석 제 26(당) 1분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지 제 25(전) 1분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 주식회사 웰크론한텍 1. 회사의 개요 주식회사 웰크론한텍(이하 "당사"라 함)은 1995년 1월에 설립되어, 2008년 7월 16일자로 협회중개시장(KOSDAQ)에 상장한 회사로서 산업기계 제작 및 공급, 엔지니어링서비스 및 산업플랜트 건설 등을 주 사업목적으로 하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 화성시 향남읍 구문천리 발안지방산업단지 내에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2012년 3월 16일자 정기주주총회 결의에 따라 회사의 상호를 "주식회사 한텍엔지니어링"에서 "주식회사 웰크론한텍"으로 변경하였습니다.당사는 수차례의 유무상증자 및 액면분할을 실시하여 당분기말 현재 납입자본금이 9,990백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 ㈜웰크론 및 특수관계인 7,385,768 36.97% 기타 주주 12,594,334 63.03% 합계 19,980,102 100.00% (*) 상기 소유주식수는 대량보유상황 보고 내역을 토대로 한 보고일 현재(20.05.15) 주식소유 현황입니다. 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. (3) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정된 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 중요한 회계정책의 변경 및 유의적인 회계정책재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 '2 - (3)'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제 표 작성 시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 [자산] 당기손익-공정가치 측정금융자산(유동) 4,113,448,542 - - 4,113,448,542 당기손익-공정가치 측정금융자산(비유동) 6,830,300 389,216,418 - 396,046,718 (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 [자산] 파생상품자산(유동) - 12,096,694 - 12,096,694 당기손익-공정가치 측정금융자산(유동) 1,006,850,000 - 2,709,813,000 3,716,663,000 당기손익-공정가치 측정금융자산(비유동) 12,494,950 476,961,681 - 489,456,631 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 Level 3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 Level 3으로 분류된 자산의 당기 및 전기의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초잔액 2,709,813,000 - 매입 - 2,709,813,000 매도 2,709,813,000 - 기말잔액 - 2,709,813,000 (5) 전기재무제표계정과목의 재분류비교 표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당분기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당분기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. 3. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 , 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역 은 주석 44 과 같 으며, 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화순자산 1,046,573,642 (1,046,573,642) 1,068,836,029 (1,068,836,029) 상기 민감도 분석은 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 차입금 중 일부는 변동금리부 차입금이며 당분기 및 전기말 현재 시장이자율이 1% 변동시 변동이자율차입금 이자비용이 연간순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율차입금의 이자비용 변동 7,479,453 (7,479,453) 22,438,356 (22,438,356) 3) 가격위험당사는 재무상태표 상 기타유동 및 비유동금융자산 중 시장성 있는 지분증권으로 분류되는 당사보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 국공채 등, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 매출채권 34,031,435,503 48,090,448,687 기타채권(*) 12,996,026,064 17,816,039,545 기타비유동채권 11,794,969,353 9,692,828,215 기타금융부채 77,076,522,908 119,497,236,786 합계 135,898,953,828 195,096,553,233 (*) 당분기말 금액에는 매각예정자산집단으로 분류된 금액은 제외되어 있습니다. 5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 25,984,409,684 25,984,409,684 25,659,729,683 324,680,001 - - 단기차입금 8,000,000,000 8,000,000,000 - 6,000,000,000 2,000,000,000 - 기타채무(*1) 1,825,556,649 1,825,556,649 1,825,556,649 - - - 기타금융부채(*2) 1,601,065,474 77,371,158,396 77,076,522,908 294,635,488 - - 유동리스부채 270,092,310 270,092,310 - 270,092,310 - - 리스부채 214,003,876 214,003,876 - - 214,003,876 - 기타비유동채무 6,575,817 6,575,817 - - 6,575,817 - 합 계 37,901,703,810 113,671,796,732 104,561,809,240 6,889,407,799 2,220,579,693 - (*1) 당분기말 현재 매각예정자산으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다.(*2) 금융보증부채의 보증한도 77,077백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (주석 19, 33 참조.) (단위 : 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 43,371,219,811 43,371,219,811 43,371,219,811 - - - 단기차입금 6,000,000,000 6,000,000,000 2,000,000,000 4,000,000,000 - - 기타채무 4,080,129,008 4,080,129,008 4,080,129,008 - - - 기타금융부채(*) 1,462,601,008 119,623,781,044 119,497,236,786 126,544,258 - - 유동성전환사채 266,273,414 386,713,600 - 386,713,600 - - 유동리스부채 23,335,019 23,335,019 - 23,335,019 - - 리스부채 393,470,209 393,470,209 - - 393,470,209 - 기타비유동채무 6,575,817 6,575,817 - - 6,575,817 - 합 계 55,603,604,286 173,885,224,508 168,948,585,605 4,536,592,877 400,046,026 - (*) 금융보증부채의 보증한도 119,497 백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (2) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기 및 전기말 현재 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 부채총계(A) 52,492,922,114 67,686,946,169 자본총계(B) 62,160,234,204 64,112,573,320 부채비율(A/B) 84.45% 105.58% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 판단추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. (1) 중요한 회계추정 및 가정당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다. (2) 당사의 회계정책에 적용되는 중요한 판단1) 건설계약 -총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있습니다. 따라서 총계약수익의 측정은미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. -총계약원가 추정치의 불확실성총계약원가는 매 보고기간종료일마다 측정하지만, 건설계약의 성격에 따라 수행 업무의 성격, 지리적 영향, 경제환경 변화에 따라 계약원가의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향에 의하여 변동될 수 있습니다. 당사는 추정계약원가의 유의적 변동에 대해 추정 가능한 시점에 반영하고 있습니다. 2) 퇴직급여제도당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 22,130,603,023 22,130,603,023 기타금융자산 4,113,448,542 100,000,000 3,000,000,000 7,213,448,542 매출채권 - - 34,031,435,503 34,031,435,503 기타채권 - - 12,996,026,064 12,996,026,064 기타비유동금융자산 1,779,131,358 327,436,225 736,325,074 2,842,892,657 기타비유동채권 - - 11,794,969,353 11,794,969,353 합 계 5,892,579,900 427,436,225 84,689,359,017 91,009,375,142 (단위 : 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 25,984,409,684 25,984,409,684 단기차입금 - 8,000,000,000 8,000,000,000 기타채무 - 1,825,556,649 1,825,556,649 기타금융부채 294,635,488 1,306,429,986 1,601,065,474 유동리스부채 - 270,092,310 270,092,310 리스부채 - 214,003,876 214,003,876 기타비유동채무 - 6,575,817 6,575,817 합 계 294,635,488 37,607,068,322 37,901,703,810 (단위 : 원) 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 22,685,571,152 22,685,571,152 기타금융자산 3,728,759,694 100,000,000 3,010,000,000 6,838,759,694 매출채권 - - 48,090,448,687 48,090,448,687 기타채권 - - 17,816,039,545 17,816,039,545 기타비유동금융자산 1,868,934,931 327,436,225 742,247,778 2,938,618,934 기타비유동채권 - - 9,692,828,215 9,692,828,215 합 계 5,597,694,625 427,436,225 102,037,135,377 108,062,266,227 (단위 : 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 43,371,219,811 43,371,219,811 단기차입금 - 6,000,000,000 6,000,000,000 기타채무 - 4,080,129,008 4,080,129,008 기타금융부채 126,544,258 1,336,056,750 1,462,601,008 유동성전환사채 - 266,273,414 266,273,414 유동리스부채 - 23,335,019 23,335,019 리스부채 - 393,470,209 393,470,209 기타비유동채무 - 6,575,817 6,575,817 합 계 126,544,258 55,477,060,028 55,603,604,286 (2) 당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 [자산] 당기손익-공정가치 측정금융자산(유동) 4,113,448,542 4,113,448,542 당기손익-공정가치 측정금융자산(비유동) 6,830,300 389,216,418 396,046,718 (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 [자산] 파생상품자산(유동) - 12,096,694 - 12,096,694 당기손익-공정가치 측정금융자산(유동) 1,006,850,000 - 2,709,813,000 3,716,663,000 당기손익-공정가치 측정금융자산(비유동) 12,494,950 476,961,681 - 489,456,631 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 Level 3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 Level 3으로 분류된 자산의 당기 및 전기의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초잔액 2,709,813,000 - 매입 - 2,709,813,000 매도 2,709,813,000 - 기말잔액 - 2,709,813,000 6. 현금및현금성자산 당분기 및 전기 말 현 재 당사 의 현금 및현금성 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 보통예금 등 22,130,603,023 22,685,571,152 7. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산당분기 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융기관 당분기 전기 제한내용 현금및현금성자산 푸른저축은행 960,843 898,419 개발신탁사업관련근질권설정 기타금융자산 기업은행 3,000,000,000 3,000,000,000 특수관계기업차입금담보 KEB 하나은행 - 10,000,000 하자이행담보 합계 3,000,960,843 3,010,898,419 8. 정부보조금 당분기 및 전기 중 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 내역 당분기 전기 기초잔액 - - 증가액 사업비 수령 - 31,543,165 감소액 사업비 사용 - 31,543,165 기말잔액 - - 9. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 기타채권 소계 합계 채권가액 35,217,989,956 695,404,294 1,367,002,666 11,173,866,618 13,236,273,578 48,454,263,534 대손충당금 1,186,554,453 168,754,720 - 71,492,794 240,247,514 1,426,801,967 순장부가액 34,031,435,503 526,649,574 1,367,002,666 11,102,373,824 12,996,026,064 47,027,461,567 (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 기타채권 소계 합계 채권가액 49,133,909,737 548,284,994 1,279,517,784 16,277,166,618 18,104,969,396 67,238,879,133 대손충당금 1,043,461,050 176,138,899 - 112,790,952 288,929,851 1,332,390,901 순장부가액 48,090,448,687 372,146,095 1,279,517,784 16,164,375,666 17,816,039,545 65,906,488,232 (2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정하는 금융자산 으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 기타채권 소계 합계 만기미도래 30,032,974,956 247,838,223 1,367,002,666 - 1,614,840,889 31,647,815,845 1년미만 3,036,293,560 344,149,637 - 900,759,625 1,244,909,262 4,281,202,822 1년이상 2,148,721,440 103,416,434 - 10,273,106,993 10,376,523,427 12,525,244,867 합계 35,217,989,956 695,404,294 1,367,002,666 11,173,866,618 13,236,273,578 48,454,263,534