동국알앤에스 분기보고서 (2020.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 -해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 양업양수도에 관한 사항 -해당사항 없음 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음

2. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제17 당분기	매출채권	27,142,067	251,953	0.93%

미수금	320,324	-	0.00%

선급금	468,626	-	0.00%

합 계	27,931,017	251,953	0.90%

제16기	매출채권	27,813,883	246,382	0.89%

미수금	42,563	-	-

선급금	208,130	-	-

합 계	28,064,576	246,382	0.88%

제15기	매출채권	28,671,736	205,756	0.72%

미수금	19,295	-	-

선급금	259,842	-	-

합 계	28,950,873	205,756	0.71%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제 17 당분기	제 16 기	제 15 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	246,382	205,756	1,134,164

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	40,978	48,351

① 대손처리액(상각채권액)	-	40,978	48,351

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	5,571	81,604	(880,057)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	251,953	246,382	205,756

( 3) 매 출채권관련 대손충당금 설정방침

매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (4) 보 고기간말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과~1년 이하	1년 초과~3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	26,501,858	65,250	511,643	35,754	27,114,504

특수관계자	27,562	-	-	-	27,563

계	26,529,420	65,250	511,643	35,754	27,142,067

구성비율	97.74%	0.24%	1.89%	0.13%	100.00%

3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

( 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사 업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 17 당분기	제 16 기	제 15 기	비고

내화물부문	상품	2,790,479	3,085,381	2,586,180	-

제품	7,386,164	7,716,278	7,308,606

재공품	935,817	971,772	995,479

원재료	9,981,341	9,445,908	9,209,330

저장품	237,728	308,403	263,364

미착품	838,818	1,113,016	1,553,528

상품평가충당금	(83,675)	(83,675)	(81,216)

제품평가충당금	(714,979)	(714,979)	(549,824)

소 계	21,371,693	21,842,104	21,285,447

스틸부문	상품	22,200	20,255	12,492	-

제품	878,637	1,353,175	2,537,800

재공품	930,198	1,012,648	259,759

원재료	592,187	603,863	393,977

소 계	2,423,222	2,989,941	3,204,028

합 계	상품	2,812,679	3,105,636	2,598,672	-

제품	8,264,801	9,069,453	9,846,406

재공품	1,866,015	1,984,420	1,255,238

원재료	10,573,528	10,049,771	9,603,307

저장품	237,728	308,403	263,364

미착품	838,818	1,113,016	1,553,528

상품평가충당금	(83,675)	(83,675)	(81,216)

제품평가충당금	(714,979)	(714,979)	(549,824)

합 계	23,794,915	24,832,045	24,489,475

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	18.49	19.77	19.79	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.47	3.43	3.12	-

( 2) 재고자 산의 실사내역 등

연결회사는 재무제표를 작성함에 있어서 2019/12/31일, 2020/01/02일 재고실사를 실시하였으며, 실사일과 재무상태표 기준일 사이의 재고자산 차이는 입출고 내역에 대한 증빙서류를 확인하였습니다. (3) 재고자산 감사인 입회여부 연결회사의 동 일자 재고실사시에는 외부감사인 입하하에 실시되었습니다. ( 4) 장 기체화재고 등 현황

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당분기평가손실	기말잔액

제품	281,974	281,974	-	281,974

상품	139,597	139,597	-	139,597

합 계	421,571	421,571	-	421,571

(5) 기타사항 재고자산의 담보제공은 없음.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-