동국알앤에스 반기보고서 (2019.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 -해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 양업양수도에 관한 사항 -해당사항 없음 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석 27을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황 ( 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제16 당반기	매출채권	27,563,792	145,548	0.83%

미수금	33,111	-

선급금	390,433	-

합 계	27,987,336	145,548	0.81%

제15기	매출채권	28,671,736	205,756	0.72%

미수금	19,295	-

선급금	259,842	-

합 계	28,950,873	205,756	0.71%

제14기	매출채권	27,396,476	1,134,164	4.14%

미수금	136,389	-

선급금	221,446	-

합 계	27,754,311	1,134,164	4.09%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제 16 당반기	제 15 기	제 14 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	205,756	1,134,164	600,669

2. 순대손처리액(①－②±③)	40,978	48,351	142,966

① 대손처리액(상각채권액)	40,978	48,351	142,966

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(19,230)	(880,057)	676,461

4. 기말 대손충당금 잔액합계	145,548	205,756	1,134,164

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침

1) 대손충당금 설정방침 보고기간종료일 현재 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려하는 기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금 설정

2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거ㆍ 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 연령별 대손경험률을 산정하여 설정ㆍ 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등과 채무자의 신용정보 및 미래 전망을 고려하여 합리적인 대손예상액 설정3) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 다음과 같은 사유 발생시 실대손처리ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

(4) 보 고기간말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과~1년 이하	1년 초과~3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	27,330,839	40,413	81,393	20,814	27,473,459

특수관계자	90,333	-	-	-	90,333

계	27,421,173	40,413	81,393	20,814	27,563,792

구성비율	99.48%	0.15%	0.30%	0.08%	100.00%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

( 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사 업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 16 당반기	제 15 기	제 14 기	비고

내화물부문	상품	3,240,665	2,586,180	3,325,668	-

제품	6,463,487	7,308,606	6,829,962

재공품	1,091,452	995,479	865,139

원재료	10,274,566	9,209,330	12,951,578

저장품	190,351	263,364	436,168

미착품	993,386	1,553,528	1,288,483

상품평가충당금	(144,542)	(81,216)	(115,980)

제품평가충당금	(509,831)	(549,824)	(461,353)

소 계	21,599,534	21,285,447	25,119,665

스틸부문	상품	24,620	12,492	-	-

제품	1,062,161	2,537,800	2,210,594

재공품	831,417	259,759	607,831

원재료	284,157	393,977	1,055,292

소 계	2,202,355	3,204,028	3,873,717

합 계	상품	3,265,285	2,598,672	3,325,668	-

제품	7,525,648	9,846,406	9,040,556

재공품	1,922,869	1,255,238	1,472,970

원재료	10,558,723	9,603,307	14,006,870

저장품	190,351	263,364	436,168

미착품	993,386	1,553,528	1,288,483

상품평가충당금	(144,542)	(81,216)	(115,980)

제품평가충당금	(509,831)	(549,824)	(461,353)

합 계	23,801,889	24,489,475	28,993,382

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	18.54	19.79	22.90	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.56	3.12	3.14	-

( 2) 재고자 산의 실사내역 등

연결회사는 재무제표를 작성함에 있어서 2018/12/28일, 2019/01/02일 재고실사를 실시하였으며, 실사일과 재무상태표 기준일 사이의 재고자산 차이는 입출고 내역에 대한 증빙서류를 확인하였습니다. (3) 재고자산 감사인 입회여부 연결회사의 동 일자 재고실사시에는 외부감사인 입하하에 실시되었습니다. ( 4) 장 기체화재고 등 현황

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액

제품	425,823	425,823	115,827	309,996

상품	218,742	218,742	50,106	168,636

합 계	644,565	644,565	165,933	478,632

(5) 기타사항 재고자산의 담보제공은 없음.

라. 공 정가치 평가

당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,278,812	-	775,426	2,054,238

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	7,000	7,000

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,296,183	-	778,592	2,074,775

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	7,000	7,000

파생금융부채	-	3,705	-	3,705

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-