동국알앤에스 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제22기 당분기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지
제21기 전분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
주식회사 동국알앤에스

1. 일반 사항

주식회사 동국알앤에스(이하 "회사")는 내화물의 제조 및 판매를 주요 사업 목적으로 하고 있으며, 2003년 11월 28일 동국산업(주)의 임시주주총회 결의에 따라 2004년 1월 1일을 분할일로 하여 동국산업(주)로부터 인적분할방식으로 분할설립되었으며, 2004년 2월 11일에 한국증권업협회의 신규등록승인을 받아 2004년 2월 13일부터 코스닥시장에서 유가증권의 거래가 개시되었습니다. 회사는 2007년 12월 21일에 회사의 상호를 동국내화 주식회사에서 주식회사 동국알앤에스로 변경하였습니다.회사는 경상남도 김해시 상동면 상동로 375번길 26-29에 본사를 두고 있으며, 김해시 및 창원시에 제품 생산 및 임대를 위한 공장을 두고 있습니다.당분기말 현재 회사의 자본금은 18,400,000천원이며 회사의 대주주는 (주)동국S 등(특수관계자 소유주식수 9,801,609주, 지분율 53.27%)입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1. 재무제표 작성 기준

회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2. 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1.에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 공정가치 서열체계회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

반복적인 공정가치측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	7,000	7,000

파생상품자산(*)	-	2,882	-	2,882

(*) 파생상품자산은 기타유동금융자산으로 표시되고 있습니다.

(단위 : 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

반복적인 공정가치측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	7,000	7,000

4.2. 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식 등	7,000	3	원가법(*)	-	-

파생상품자산	2,882	2	현금흐름할인모형	현물 환율(USD/KRW) 등	-

(단위 : 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식 등	7,000	3	원가법(*)	-	-

(*) 장부금액이 중요하지 않으므로 원가법으로 평가하였습니다.

5. 영업부문 정보5.1. 영업부문의 구분

경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 지역과 제품의 측면에서 전체를 하나의 영업부문으로 판단하며, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다.

5.2. 수익의 상세내역

외부고객으로부터의 수익은 주로 재화(제품과 상품)의 판매로 창출된 것이며, 총 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위 : 천원)

범주별 수익 분석	당분기	전분기

상품매출	27,474,760	28,785,555

제품매출	19,445,813	19,537,300

용역매출	8,380,757	7,877,651

기타매출	195,697	225,614

합 계	55,497,027	56,426,120

5.3. 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산

(단위 : 천원)

대상 국가	외부고객으로부터의 수익(*1)	비유동자산(*2)

당분기	전분기	당분기말	전기말

한국	50,808,228	51,516,057	58,786,301	59,855,404

일본	4,491,782	4,375,684	-	-

중국	1,548	-	-	-

유럽	148,415	487,188	-	-

동남아	47,054	47,191	-	-

합 계	55,497,027	56,426,120	58,786,301	59,855,404

(*1) 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시킵니다.(*2) 금융상품, 순확정급여자산 및 이연법인세자산은 제외하였습니다.

5.4. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 이행하는 수행의무	46,940,392	48,372,134

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	8,556,635	8,053,986

합 계	55,497,027	56,426,120

5.5. 영업의 계절적 특성내화물의 특성상 국내 기간산업의 경기에 영향을 받으나 그 경기 변동 폭이 크지 않으며, 제철 제강업의 특성상 계절적요인은 거의 없습니다.

6. 유형자산6.1. 유형자산의 내역(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	상각누계액(*)	장부금액	원가	상각누계액(*)	장부금액

토지	14,826,424	-	14,826,424	14,857,796	-	14,857,796

건물	6,928,111	(4,277,042)	2,651,069	6,919,622	(4,136,688)	2,782,934

구축물	2,171,559	(1,193,552)	978,007	2,171,558	(1,137,046)	1,034,512

기계장치	28,808,177	(20,144,218)	8,663,959	28,486,295	(19,236,911)	9,249,384

차량운반구	1,397,286	(781,082)	616,204	1,376,846	(635,580)	741,266

공기구비품	3,158,426	(1,917,679)	1,240,747	2,966,098	(1,558,611)	1,407,487

건설중인자산	215,160	(25,000)	190,160	149,102	-	149,102

합 계	57,505,143	(28,338,573)	29,166,570	56,927,317	(26,704,836)	30,222,481

(*) 정부보조금을 합산한 금액입니다.

6.2. 유형자산의 변동(단위 : 천원)

당분기	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	14,857,796	2,782,934	1,034,513	9,249,383	741,266	1,407,487	149,102	30,222,481

취득	-	-	-	342,085	20,440	190,378	63,008	615,911

처분 등	(31,372)	-	-	-	-	-	-	(31,372)

대체	-	8,490	-	20,000	-	1,950	(21,950)	8,490

감가상각비	-	(140,355)	(56,506)	(947,509)	(145,502)	(359,068)	-	(1,648,940)

기말 순장부금액	14,826,424	2,651,069	978,007	8,663,959	616,204	1,240,747	190,160	29,166,570

(단위 : 천원)

전분기	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	14,849,599	2,880,104	1,111,187	9,168,483	536,074	1,230,720	475,485	30,251,652

취득	-	-	-	444,786	389,100	354,527	179,837	1,368,250

처분 등	-	-	-	-	-	(6,933)	-	(6,933)

대체	-	-	-	211,600	9,900	-	(269,389)	(47,889)

감가상각비	-	(142,115)	(57,706)	(936,052)	(119,186)	(328,392)	-	(1,583,451)

기말 순장부금액	14,849,599	2,737,989	1,053,481	8,888,817	815,888	1,249,922	385,933	29,981,629

6.3. 단기차입금 등을 위해 담보로 제공된 유형자산 내역

(단위 : 천원)

견질ㆍ담보제공자산	견질ㆍ담보제공처	채권최고액	견질ㆍ담보제공사유

소재지	자산내역	수 량(㎡)	당분기말	전기말

김해시	토지	29,577.00	우리은행	12,000,000	12,000,000	일반자금대출

건물	8,917.93

김해시	태양광설비	1점	우리은행	1,200,000	1,200,000	시설자금대출

7. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 7.1. 사용권자산 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

부동산	1,295,329	(623,497)	671,832	1,073,313	(458,760)	614,553

차량운반구	122,187	(61,389)	60,798	122,187	(39,853)	82,334

합 계	1,417,516	(684,886)	732,630	1,195,500	(498,613)	696,887

7.2. 사용권자산의 변동내역(단위 : 천원)

당분기	기초장부가액	취득 및 연장	해지 및 처분	감가상각	기말장부금액

부동산	614,553	222,016	-	(164,737)	671,832

차량운반구	82,334	-	-	(21,536)	60,798

합 계	696,887	222,016	-	(186,273)	732,630

(단위 : 천원)

전분기	기초장부가액	취득 및 연장	해지 및 처분	감가상각	기말장부금액

부동산	629,195	205,116	-	(164,852)	669,459

차량운반구	73,872	36,662	-	(21,022)	89,512

합 계	703,067	241,778	-	(185,874)	758,971

7.3. 손익계산서에 인식된 금액(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	186,273	185,874

리스부채 이자비용	27,202	26,617

단기리스 관련비용	23,792	214,331

소액리스자산 관련비용	9,334	13,405

당분기 중 리스의 총 현금유출은 240,702천원(전분기: 431,621천원)입니다. 7.4. 리스부채 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	271,158	275,748

1년 초과 5년 이내	546,579	502,365

소 계	817,737	778,113

차감: 현재가치 조정금액	(54,524)	(56,541)

리스부채의 현재가치	763,213	721,572

7.5. 리스부채 유동성 분류(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	242,455	245,135

비유동부채	520,758	476,437

합 계	763,213	721,572

8. 투자부동산8.1. 투자부동산의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

토지	816,399	-	816,399	816,399	-	816,399

건물	1,080,576	(267,704)	812,872	1,080,576	(247,439)	833,137

구축물	65,991	(29,146)	36,845	65,991	(26,671)	39,320

합 계	1,962,966	(296,850)	1,666,116	1,962,966	(274,110)	1,688,856

8.2. 투자부동산의 변동내역(단위 : 천원)

당분기	기초장부가액	취득	대체	감가상각비	기말장부가액

토지	816,399	-	-	-	816,399

건물	833,137	-	-	(20,265)	812,872

구축물	39,320	-	-	(2,475)	36,845

합 계	1,688,856	-	-	(22,740)	1,666,116

(단위 : 천원)

전분기	기초장부가액	취득	대체	감가상각비	기말장부가액

토지	816,399	-	-	-	816,399

건물	860,158	-	-	(20,265)	839,893

구축물	42,619	-	-	(2,475)	40,144

합 계	1,719,176	-	-	(22,740)	1,696,436

9. 무형자산9.1. 무형자산의 내역(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	상각누계액(*)	장부금액	원가	상각누계액(*)	장부금액

소프트웨어	365,000	(258,771)	106,229	365,000	(241,067)	123,933

회원권	307,835	-	307,835	316,326	-	316,326

합 계	672,835	(258,771)	414,064	681,326	(241,067)	440,259

(*) 정부보조금이 포함되어 있습니다.

9.2. 무형자산의 변동내역(단위 : 천원)

당분기	기초장부가액	취득	대체	상각비	기말장부가액

소프트웨어	123,933	-	-	(17,704)	106,229

회원권	316,326	-	(8,491)	-	307,835

합 계	440,259	-	(8,491)	(17,704)	414,064

(단위 : 천원)

전분기	기초장부가액	취득(*1)	대체(*1,2)	상각비	기말장부가액

소프트웨어	147,540	5,296	47,888	(21,251)	179,473

회원권	459,146	-	-	-	459,146

합 계	606,686	5,296	47,888	(21,251)	638,619

(*1) 동 금액은 국고보조금이 포함된 금액입니다.(*2) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.

10. 종속기업과 관계기업투자10.1. 종속기업투자 현황

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율	장부가액	지분율	장부가액

(주)동연에스엔티	전산용역	12월 31일	100%	5,765,674	100%	5,765,674

영구신동내화재료(유)	내화물제조	12월 31일	76%	8,081,250	76%	8,081,250

치박동국내화재료(유)	내화물제조	12월 31일	90%	2,081,862	90%	2,081,862

합 계	15,928,786	15,928,786

10.2. 관계기업투자 현황(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율	장부가액	지분율	장부가액

동국산업(주)	철강제조	12월 31일	3.70%	10,147,239	3.70%	10,147,239

디케이동신(주)	철강제조	12월 31일	2.27%	730,896	2.27%	730,896

(주)불이(*)	식료품	12월 31일	5.00%	-	5.00%	-

합 계	10,878,135	10,878,135

(*) 지속적인 당기순손실 발생에 따라 전액 손상을 인식하였습니다.회사는 종속기업과 관계기업투자를 전환일의 재무상태표 작성시, 기업회계기준서 제1101호에 따라 한국채택국제회계기준 전환일의 과거 회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다.상기 관계기업투자는 지분율이 20%에 미달하나 회사의 등기이사가 관계기업의 등기이사로 등재되어 있는 등 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 구분하였습니다.

10.3. 종속기업과 관계기업투자의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	26,806,921	26,806,921

취득	-	-

손상차손	-	-

기말 장부금액	26,806,921	26,806,921

10.4. 시장성 있는 관계기업투자 내역

(단위 : 천원)

회사명	당분기말	전기말

장부가액	시장가치	장부가액	시장가치

동국산업(주)	10,147,239	5,907,207	10,147,239	8,900,995

11. 차입금11.1. 차입금 장부금액

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

단기차입금	26,000,000	27,000,000

유동성장기차입금	-	1,000,000

소 계	26,000,000	28,000,000

비유동부채

장기차입금	-	-

소 계	-	-

합 계	26,000,000	28,000,000

11.2. 단기차입금(단위 : 천원)

차입금 종류	금융기관	최장만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

일반자금대출	산업은행 외	2026.07.15	3.09~3.61	25,000,000	26,000,000

시설자금대출	우리은행	2026.06.05	3.45	1,000,000	1,000,000

합 계	26,000,000	27,000,000

상기 단기차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 6 참조). 11.3. 장기차입금

(단위 : 천원)

차입금 종류	금융기관	최장만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

일반자금대출	우리은행	2025.06.15	-	-	1,000,000

합 계	-	1,000,000

차감 : 1년이내 상환기일도래분	-	(1,000,000)

차 감 계	-	-

12. 퇴직급여12.1. 확정급여제도

12.1.1. 순확정급여부채와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	331,004	319,266

순이자원가	(2,593)	(3,875)

종업원 급여에 포함된 총 비용	328,411	315,391

상기 비용은 전액 영업비용에 반영되어 있습니다.

12.1.2. 순확정급여부채 산정내역(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,494,361	4,251,070

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	-	-

소 계	4,494,361	4,251,070

사외적립자산의 공정가치	(4,116,413)	(4,233,598)

순확정급여부채(자산) 계	377,948	17,472

12.2. 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 208,415천원(전분기: 201,035천원)입니다. 13. 기타장기종업원급여부채회사는 장기근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립된 보험계리인에 의해 평가됩니다.당분기말과 전기말 현재 기타장기급여제도의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기종업원급여부채	84,381	92,913

14. 충당부채 14.1. 충당부채 내역

회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	53,497	66,074

14.2. 충당부채 변동 내역당분기와 전분기 중 설정한 충당부채에 대한 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	66,074	86,682

추가 전입액	19,980	12,785

미사용금액 환입	(13,112)	(19,686)

연중 사용액	(19,445)	(11,080)

기말	53,497	68,701

15. 유의적인 손익 정보15.1. 유의적인 손익항목

분기순이익은 성격, 크기, 빈도에 있어 비경상적인 다음 항목을 포함하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

수익

유형자산 처분이익	81,925	4,035

비용

유형자산처분손실	-	6,933

재고자산평가손실(평가충당금환입)	50,918	(43,662)

15.2. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 13.3%입니다.

16. 배당금2024년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 1,472,000천원은 2025년 4월 21일에 지급되었습니다(전기 지급액: 1,472,000천원).

17. 우발상황 및 약정사항

17.1. 금융기관과 체결한 주요 약정사항

(원화단위 : 천원)

금융기관	내용	당분기말	전기말

우리은행	B2B	840,000	840,000

외환파생상품	USD 570,000	USD 570,000

일반자금대출	4,000,000	1,600,000

신한은행	무역금융대출	1,000,000	1,000,000

일반자금대출	600,000	600,000

외환파생상품	USD 1,000,000	USD 1,000,000

한국씨티은행	외환파생상품	-	USD 1,000,000

한국수출입은행	수입자금대출(*)	4,000,000	4,000,000

서울보증보험	이행보증	3,000,000	3,000,000

외화 합계	USD 1,570,000	USD 2,570,000

원화 합계	13,440,000	11,040,000

(*) 회사는 한국수출입은행과의 여신약정에 따라 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 차입금 잔액은 없으나, 담보로 제공된 재고자산의 담보설정액은 5,200,000천원 입니다. 17.2. 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역

(단위 : 천원)

보증제공자	보증내용	거래처	보증금액

당분기말	전기말

서울보증보험	하자보증 등	울산알루미늄(주) 등	139,445	326,154

17.3. 타인을 위해 지급보증한 내역

(단위 : 천원)

지급보증 받는자	보증제공처	보증내용	채권최고액

당분기말	전기말

(주)동연에스엔티	우리은행	차입보증	2,400,000	2,400,000

17.4. 공급자금융약정 공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 회사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.당분기말 현재 회사는 우리은행과 공급자금융약정을 체결하고 있습니다. 매입채무의지급기간은 이 제도에 참여하지 않는 다른 공급자의 정상적인 지급기간에 비해 유의적으로 연장되지 않으나, 공급자는 조기 결제로 인한 효익을 얻을 수 있습니다. 17.4.1. 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

공급자금융약정부채(*)	742,370	996,576

금융기관이 공급자에게 대금을 지급한공급자금융약정부채	292,907	343,083

(*) 재무상태표에 매입채무로 표시되어 있습니다.

17.4.2. 공급자금융약정 부채의 지급기일 범위 정보

구 분	당분기말	전기말

공급자금융약정부채	송장발행일로부터30-90일 이내	송장발행일로부터30-90일 이내

공급자금융약정부채의일부가 아닌 매입채무	송장발행일로부터30일 이내	송장발행일로부터30일 이내

공급자금융약정 부채에 영향을 미칠 중요한 사업결합이나 환율 차이는 없었습니다.

18. 투입법에 따른 계약 18.1. 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 경우(이하 투입법) 진행기준에 의하여 인식한 잔여계약현황

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

계약기초금액	173,275	-

계약변동금액(*)	2,327,185	674,990

차감 : 수익인식액	(1,196,692)	(347,682)

계약잔액	1,303,768	327,308

(*) 계약변동금액에는 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 계약취소액이 포함되어 있습니다. 18.2. 진행 중인 투입법인식 수익과 관련하여 인식한 손익 등의 내역

(단위 : 천원)

당분기	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	계약자산	계약부채

미청구공사	초과청구공사

설비제작	457,257	337,640	119,617	249,261	-

(단위 : 천원)

전분기	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	계약자산	계약부채

미청구공사	초과청구공사

설비제작	347,682	319,518	28,164	113,492	-

19. 특수관계자

19.1. 지배ㆍ종속기업 등 현황19.1.1. 종속기업현황

종속회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

(주)동연에스엔티	100.0	100.0

(주)디케이스틸텍(*)	100.0	100.0

영구신동내화재료(유)	76.0	76.0

치박동국내화재료(유)	90.0	90.0

(*) ㈜디케이스틸텍은 ㈜동연에스엔티의 100% 출자기업으로 지배기업의 손자기업에 해당되며, 간접지분율로 표시하였습니다. 19.1.2. 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말

관계기업	동국산업(주)	동국산업(주)

(주)불이	(주)불이

기타특수관계자	혜원	혜원

19.2. 특수관계자와의 주요거래(단위 : 천원)

당분기	회사명	매출 등	매입 등	유형자산취득	배당금수입	이자비용

종속기업	(주)동연에스엔티	-	311,175	80,760	-	-

영구신동내화재료(유)	-	10,588,302	-	226,051	-

치박동국내화재료(유)	-	1,845,121	-	102,703	-

관계기업	동국산업(주)	737	-	-	261,203	-

(주)불이	6,687	141,180	-	-	-

기타특수관계자	혜원	-	67,073	-	-	12,173

합 계	7,424	12,952,851	80,760	589,957	12,173

(단위 : 천원)

전분기	회사명	매출 등	매입 등	유형자산취득	배당금수입	이자비용

종속기업	(주)동연에스엔티	-	239,157	189,545	1,501,500	-

영구신동내화재료(유)	-	13,108,989	-	287,493	-

치박동국내화재료(유)	-	2,085,365	-	332,748	-

관계기업	동국산업(주)	-	-	-	261,203	-

(주)불이	6,687	96,290	-	-	-

기타특수관계자	혜원	-	67,245	-	-	13,498

합 계	6,687	15,597,046	189,545	2,382,944	13,498

19.3. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액의 내역

(단위 : 천원)

당분기말	회사명	채권(*)	채무

매출채권	보증금	매입채무	기타채무	리스부채

종속기업	(주)동연에스엔티	-	-	-	2,424	-

영구신동내화재료(유)	-	-	1,160,262	-	-

치박동국내화재료(유)	-	-	424,725	-	-

관계기업	(주)불이	817	-	-	16,725	-

기타특수관계자	혜원	-	400,000	-	-	402,776

합 계	817	400,000	1,584,987	19,149	402,776

(단위 : 천원)

전기말	회사명	채권(*)	채무

매출채권	보증금	매입채무	기타채무	리스부채

종속기업	(주)동연에스엔티	-	-	-	1,939	-

영구신동내화재료(유)	-	-	1,387,558	-	-

치박동국내화재료(유)	-	-	575,242	-	-

관계기업	(주)불이	817	-	-	17,933	-

기타특수관계자	혜원	-	400,000	-	-	261,287

합 계	817	400,000	1,962,800	19,872	261,287

(*) 회사는 특수관계자에 대한 채권과 관련하여 개별 기업에 대한 평가에 따라 대손충당금을 설정하지 않았습니다.

19.4. 특수관계자와의 자금 거래기타특수관계자와 체결한 사무실 리스 계약에 따라 당분기 중 리스부채 상환금액은 58,500천원(전분기: 58,500천원)이며, 추가지급한 보증금은 없습니다. 19.5. 특수관계자에 대한 보증 및 담보 제공 내역당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없으며, 회사의 종속기업인 (주)동연에스엔티의 차입 보증을 위해 2,400,000천원(전기말: 2,400,000천원)의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 17 참조). 19.6. 주요경영진에 대한 보상금액

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	244,587	733,287	226,883	717,216

퇴직급여	25,238	75,715	25,616	76,848

상기의 주요 경영진에는 직ㆍ간접적으로 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사여부를 불문) 및 감사가 포함되어 있습니다.