동국알앤에스 분기보고서 (2017.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

1) 내화물 사업(1) 산업의 특성

"내화물(Refreactory products)"이란 고온에서 연화(軟化)되기 어려운 비금속 세라믹재료이며, 일부 금속이 함유되어 있는 것도 있습니다. 고온,고열에 견뎌내는 물질로서 1300℃이상의 열처리를 하는 모든 공업에 사용되는 세라믹스를 말합니다. 국내 내화물 생산량의 70%는 철강업에 소비되고 있으며, 나머지는 시멘트, 화학 등 중공업의 공업로용 및 폐기물 소각로에 소비되어 있습니다. 따라서 국내 철강산업의 경기와 대외적인 여건에 따라 업황이 좌우되는 산업입니다. 내화물 제품을 크게 분류하면 그 형태(물리적 분류)에 의해 정형, 부정형 내화물로,화학성분(화학적 분류)에 따라서는 산성, 중성, 염기성 내화물로 구분됩니다.국내 내화물업체로는 약 60여개사가 있으며, 각 업체별 주요 거래처의 요구 특성에맞는 내화물을 공급 중에 있습니다. 국내 내화물 산업의 발전은 해방이 된 1945년의 초장기에는 내화도와 압축강도 중심의 점토질 내화물만을 생산하였고, 품질적으로나 물적으로 매우 미미한 상태였습니다. 그러나 1960년을 전후하여 기술의 진보와 품질의 향상이 다소 이루어졌고, 오늘날에는 업계 스스로 급속히 성장하는 중화학 공업을 뒷받침하기 위해 시설을 근대화하고 선진국과의 기술제휴, 수입품의 국산화 대체, 생산기술력 제고와 신제품 개발등으로 내화물 수명 향상에 의한 생산 원가 절감 및 생산성 향상에 일조하는 실로괄목할 만한 발전을 하였습니다. 그 발전을 연도별로 살펴보면, 해방된 1945년부터 1961년을 3-4개 업체가 수요분야를 점유해 납품하던 요람기로 비교 한다면, 제 1차 경제개발 5개년 계획이착수된 1962년 부터 1971년의 약 10년간은 성장을 위한 전환기라고 할 수 있고,제3차 5개년 계획이 시작된 70년대에 와서는 중화학공업의 급속한 성장으로 인하여이에 소요되는 양질의 내화물을 공급하기 위하여 제품 고급화에 총력을 경주한개발기라 할 수 있습니다. 그리고 90년대는 수입 개방에 대비하고, 수출시장을 개척한 국제 경쟁력 강화의 시대라 할 수 있으며, 2000년대인 오늘날에는 내화물의 선진국화를 위하여 도약해야 할 시점에 이르렀습니다.(2) 산업의 성장성 업계는 그동안 꾸준히 근대화를 추진한 결과, 현재는 상당한 변화를 가져와서,가장 기초적인 소성 설비의 경우 현재는 거의 모든 업체가 진보된 Tunnel kiln를갖추고 있으며, 성형 설비도 자동화된 고압용 유압 press들이 대거 도입되어 사용되고 있습니다. 이와 같은 생산 설비 뿐만 아니라 검사 및 연구 개발을 위한 첨단 분석기기를 도입하여, 품질 향상 및 새로운 내화재를 개발코자 노력하고 있습니다. 기술적인 면에서도 해외 선진기술을 도입하여 높은 수준의 내화물 제품을 생산하는 업체가 늘고 있으며, 그에 더불어 자체기술개발 추진으로 일부 특수 내화물(예:전주내화물, 염기성 특수 제품 일부 등)을 제외하고는 전부 국내 생산으로 공급이가능하게 되었습니다.(3) 경기변동의 특성 내화물의 특성상 국내 기간산업의 경기에 영향을 받으나 그 경기 변동 폭이 크지않습니다. 제철 제강업의 특성상 계절적요인은 거의 없습니다.(4) 경쟁요소 내화물 산업은 과점의 성격을 띄고 있습니다. 내화물시장에 신규진입하기 위해서는 상당한 노하우와 자본이 뒷받침 되어야 합니다. 또한 대부분의 내화물 수요업체가 특정생산업체에서 내화물을 공급받고 있는 실정으로 포스코는 조선내화,포스코켐텍 등을 담당하고, 현대제철은 한국내화 등이 그리고 동국제강은 당사 등으로 재편되어 있어 타업체의 신규진입에는 많은 어려움이 있었으나, 최근 내화물업체간의 경쟁심화와 제품품질의 평준화로 특정업체와의 공급관행이 점차 사라지고 자율경쟁에 의한 개방화가 이루어지고 있습니다. 현재는 내화물사 간의 국제, 국내 경쟁이 심화된 가운데 기술의 평준화가 이루어 지고 있어 새로운 제품의 개발이 필요한 전환의 시기에 있습니다. 또한 중국제품의 기술력 향상 및 국내 업체의 현지 법인의 설립에 따라 국내 생산품과의 가격 및 품질 경쟁이 갈수록 심화되고 있습니다. (5) 자원조달상의 특성 원재료는 대부분 중국등 해외에서 수입하고 있습니다. 당사를 비롯한 여러 업체가 생산원가를 낮추기 위해 원재료 최대 수입국인 중국에 진출해 있습니다.(6) 관련법령 또는 정부의 규제 등 " 해당사항 없음 "

2) 스틸사업

(1) 산업의 특성 철강산업은 우리나라의 국가경제 발전을 이끌고 있는 대표적인 산업이면서 핵심 기초 소재산업으로서 관련산업의 경쟁력을 좌우합니다. 철강산업은 자동차 등의 전방산업과 원료, 에너지 등 후방산업의 생산을 유발시키는 연관효과가 큰 산업입니다. 또한 자동차, 조선, 건설 등 여타산업과의 연관도가 매우 큰 산업이며, 막대한 설비투자가 요구되는 산업의 특성상 세계 경기의 위축시에도 가동율을 지속적으로 유지해야 하기 때문에 국제가격이 지속적으로 하락하는 염려가 있습니다. 또한 자동차 등 전방산업과 원료, 에너지 등 후방산업의 생산을 유발시키는 산업간 연관효과가 큰 산업이므로 어떤 원자재보다 그 수요가 높기 때문에 각국이 기간산업으로 보호, 육성하며 세계적으로 생산량 대비 교역량 비중이 낮은 경향을 보입니다.(2) 산업의 성장성 1990년대 중반부터 건설업 등 수요산업 침체로 영업실적이 부진해진 철강업체들은 공격적인 투자를 통해 향후 경기반전을 기대하였으나, 외환위기 발생에 따른 내수 급감으로 오히려 상당수의 업체가 부실화되는 등 과다 중복투자와 수급불균형이 야기한 어려움을 경험 하였습니다. 세계 철강업계도 미국과 유럽의 순 수출물량을 흡수하여 국제 수급밸런스를 맞추어 주던 아시아 지역에서의 수요가 급감하면서 공급과잉으로 인한 가격폭락이 나타났습니다. 이에 국내 철강업은 자율적인 구조조정과 자산 매각을 통해 외부충격을 견딜 수 있는 자생력을 배양하였고, 2001년 이후 수요산업 성장에 따른 수급구조 개선, 업계 질서 재편에 따른 경쟁강도의 완화 등에 힘입어 양호한 실적을 시현하기 시작하였으며, 2003년부터는 중국을 중심으로 한 수요확대에 따른 해외철강업의 호조를 바탕으로 양호한 경기상황을 보여왔습니다.

(3) 경기변동의 특성 우리나라 철강산업의 경기변동 주기는 평균 25.5개월의 주기를 가지는 것으로 짧은경우 21개월 길면 30개월 정도가 소요되어 재고 증가에서 감소까지 평균 12.75개월 걸리고 있습니다. 하지만 철강재의 경우 전 산업의 기초소재로서 전체경기변동의 영향을 받고, 개별수요 산업의 수준에 따라 제품별 편차가 있습니다.(4) 경쟁요소 우리나라의 철강산업은 품질, 기술면에서 선진국에 뒤떨어지고 가격면에서도 후발개도국에게 경쟁력을 잃는 이중고를 겪고 왔으며, 최근 중국시장의 폭발적 수요 증가와 국내 제철.제강사들의 품질 및 가격 경쟁력 우위, 세계적인 철강사들의 구조조정 등에 힘입어 공급자 우선시장으로 전환되고 있습니다. 그동안 국내 철강 수요 산업의성장과 선진국의 경쟁력에 힘입어 순조롭게 발전해 왔으나, 향후에는 품질개발, 생산성향상을 위한 투자 및 안정적인 원자재 수급과 환율변동에 대한 유연한 대처가 경쟁우위를 확보하는 핵심 요소가 될 것으로 판단 됩니다. 또한 고부가가치 특수강종의 개발이 향후 철강시황에 대처할 수 있는 핵심 경쟁요소가 될 것으로 보입니다.(5) 자원조달의 특성 주요 원료는 HOT COIL (열연코일) 이며, 국내 및 수입의 비율은 약 8:2 정도이며, 냉연강판 부문의 설비 신증설이 이루어짐에 따라 수입 및 국내조달의 비율은 가장 큰특징은 국제철강가격에 영향을 받습니다.

(6) 관련법령 또는 정부의 규제 등 환경규제의 강화추세가 철강산업에 있어 주요한 제약요인으로 작용하고 있습니다.주요 제약요인으로는 바젤협약, UN기후변화협약, 탄소세 도입 등이 있으며, 환경규제가 점차 강화되고 있는 추세입니다. 또한 쿄토의정서 발효로 인해 철강산업에 대한 환경규제가 더욱 더 강화될 것으로 사료됩니다. 또한 글로벌 경기 불안으로 인하여 WTO 체계하에서도 각국별 반덤핑(AD) 제소의 증가로 각국별 철강시장을 보호하려는 움직임은 향후 가장 큰 제약 요건으로 작용할 것으로 사료됩니다. 3) 공시대상 사업부문의 구분

사업부문	표준산업분류	내 용

내화물 사업부	23211	정형 내화 요업제품 제조업

23212	부정형 내화 요업제품 제조업

STEEL 사업부	24132	강관 제조업

46721	금속관, 파이프 도매

① 주요제품 : 정형제품->마그카본질,알루미나질,고규산질,점토질 벽돌 등 부정형제품->스프레이재,건닝재,스탐프재,캐스터블,모르터 등 특수제품->세라믹디스크,세라믹도가니,세라믹파이프 등 PIPE제품->단관,각관 등

HGI, CGI제품->건설자재 및 농원용 파이프등의 원자재② 시장점유율 등

- 내화물부문 : (국내) 당사 7.9% (2013.5 내화물공업현황) - 스틸부문 : (국내) 포스코 70%, 나머지 당사, 진방스틸등 30% 차지함

4) 시장의 특성

주요목표시장->제철.제강,비철금속,석유화학,유리및시멘트,소각로,수전금구 등

수요변동요인->조강생산량,비철금속생산량,소각로증설및개보수,건설경기 등관련산업변수->건설,자동차,조선,정부환경정책 등

5) 신규사업 등의 내용 및 전망▣미네랄블럭(축산용)미네랄블록은 한우 및 젖소에게 필요한 광물질을 제공함으로서 반추가축에서 결핍되는 영양성분의 보충원으로 중요한 기능을 담당하고 있습니다. 미네랄블록의 주요 무기질원은 뼈의 구성성분이 되며 근육이나 조직을 구성하는 단백질, 지질의 구성성분이 됩니다. 이들 물질은 체액의 성분으로 산과 염기의 평형작용을 돕는 역할을 합니다.미네랄블록의 효과는 반추동물의 영양결핍으로 생길 수 있는 식욕부진, 수태율 저하 등을 개선하며, 풍부한 광물질이 들어있어 동물의 신진대사와 에너지를 충족시키고, 골격형성에 도움을 주고, 거세우의 육질이 좋아지고, 질병예방에 탁월한 효과가 있습니다.

국내 미네랄 시장의 총규모는 700억 수준이며, 국내에 유통되고 있는 제품은 약 30여개의 제품 중 국내제조회사는 1곳 3개 제품이 있으며, 나머지 제품은 수입산이 유통되고 있습니다. 현재 국내산 제품의 제품력이 떨어져 현재 점진적으로 수입산의 시장이 더 늘어나고 있는 추세입니다. 당사의 미네랄 블록은 다국적 기업의 블록제품과 비교시 동등이상의 품질과 능동적으로 시장에 대처하지 못하는 수입산 제품과는 달리 빠르게 시장상황에 대처할 수 있으므로 향후 빠르게 시장확대가 진행이 될 것으로 기대됩니다. 현재 아시아권 특히 미네랄 블록을 많이 사용하고 있는 일본과 대만으로의 수출 역시 가능함으로써 차후 또 다른 시장을 찾아 매출증가가 기대되는 상황입니다.

6) 조직도2. 주요 제품 및 원재료 등

1) 주요 제품 등의 현황(단위: 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)

내화물부문	제품,상품외	내화물(정형,부정형)세라믹(디스크,도가니)	전기로 등내화재료	PGT-BT,J-18D,MAGGUN,TUNGUN,Ceramic Disk 등	56,070(79%)

철강부문	상품외	파이프(단관각관)HGI강외	건설,농자재재료등	SGH400 등	14,909(21%)

2) 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원/톤)

품목	제 14 당분기	제 13 기	제 12 기

내화물(제품,상품외)	830,160	793,006	803,987

철강(제품,상품외)	1,099,484	857,564	874,667

3) 주요 원재료 등의 현황( 단위 :백만원 )

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

내화물부문	원재료	알루미나,마그네싸이트외	제품제조외	24,123 (67%)	-

철강부문	원재료	HGI강, CGI강	제품제조외	11,903 (33%)	-

4) 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 원/톤)

품목	제 14 당분기	제 13 기	제 12 기

내화물부문	MgO 계열	536,869	464,152	406,197

AL 계열	936,064	905,804	1,080,253

기타	325,198	311,227	322,291

철강부문	코일류	802,053	638,345	637,572

3. 생산 및 설비에 관한 사항

1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력

(단위: 톤)

사업부문	품 목	사업소	제 14 당분기	제 13 기	제 12 기

내화물부문	정형,부정형	마산공장	10,500	14,000	14,000

부정형,세라믹	김해공장	30,000	40,000	40,000

정형,부정형	영구신동내화(유)	13,500	18,000	18,000

정형,부정형	치박동국내화(유)	4,500	6,000	6,000

소 계	58,500	78,000	78,000

철강부문	파이프	금화철강(주)	22,500	30,000	30,000

소 계	22,500	30,000	30,000

합 계	81,000	108,000	108,000

(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

당사에서는 공장별, 공정별, 조업상황 등에 따라 실제 생산능력이 변경될 수 있으

로 설비가능능력, 실제가동일수 등을 감안하여 적정하게 생산능력을 산출하였음.

① 산출기준

공장별 또는 공정별 생산능력과 가동일수 등을 종합하여 산출

② 산출방법일생산량x월가동일수=월생산량

(나) 평균가동시간월평균23일2) 생산실적 및 가동률

(1) 생산실적(단위 : 톤)

사업부문	품 목	사업소	제 14 당분기	제 13 기	제 12 기

내화물부문	정형,부정형	마산공장	7,193	8,211	7,188

부정형,세라믹	김해공장	13,890	17,941	23,939

정형,부정형	영구신동내화(유)	14,035	17,485	16,482

정형,부정형	치박동국내화(유)	859	1,738	4,764

소 계	35,976	45,375	52,373

철강부문	파이프	금화철강(주)	13,767	22,568	20,958

소 계	13,767	22,568	20,958

합 계	49,743	67,943	73,331

(2) 당해 사업연도의 가동률(단위 : 시간)

사업소(사업부문)	연간가동가능시간	연간실제가동시간	평균가동률(%)

내화물부문	4,968	3,055	61.5

철강부문	4,968	3,037	61.2

합 계	9,936	6,092	61.3

- 당분기간 가동가능시간 = 일(24시간) * 월(23일 기준) * 9개월- 평균가동률 = 당분기간 생산량 / 당분기간 생산능력- 당분기간 실제가동시간 = 평균가동률 * 당분기간 가동가능시간

3) 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황

[자산항목 : 토지] (단위 : 원)

사업소	소유형태	소재지	구분(㎡)	기초장부가액	당기증감	당기상각	환산차이	기말장부가액	비고

증가	감소

내화	자가(등기)	마산,김해	124,559.50	24,291,708,870	1,149,710	-	-	-	24,292,858,580	-

스틸	자가(등기)	담양	50,959.70	1,216,097,040	-	-	-	-	1,216,097,040	-

합 계	175,519.20	25,507,805,910	1,149,710	-	-	-	25,508,955,620	-

[자산항목 : 건물] (단위 : 원)

사업소	소유형태	소재지	구분(㎡)	기초장부가액	당기증감	당기상각	환산차이	기말장부가액	비고

증가	감소

내화	자가(등기)	마산,김해	47,540.53	10,200,714,143	227,085,012	-	(354,887,520)	(17,124,831)	10,055,786,804	-

스틸	자가(등기)	담양	20,784.42	1,508,376,757	15,150,000	-	(38,597,031)	-	1,484,929,726	-

합 계	68,324.95	11,709,090,900	242,235,012	-	(393,484,551)	(17,124,831)	11,540,716,530	-

[자산항목: 구축물] (단위 : 원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	환산차이	기말장부가액	비고

증가	감소

내화	자가(등기)	마산,김해	-	275,423,948	11,600,000	-	(39,635,639)	-	247,388,309	-

스틸	자가(등기)	담양	-	346,557,369	17,200,000	-	(20,357,388)	-	343,399,981	-

합 계	621,981,317	28,800,000	-	(59,993,027)	-	590,788,290	-

[ 자산항목 : 기계장치] (단위 : 원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	환산차이	기말장부가액	비고

증가	감소

내화	자가(등기)	마산,김해	-	6,498,274,703	1,336,672,235	(13,324,450)	(933,496,268)	(9,393,121)	6,878,733,099	-

스틸	자가(등기)	담양	-	622,307,962	-	-	(120,752,880)	-	501,555,082	-

합 계	7,120,582,665	1,336,672,235	(13,324,450)	(1,054,249,148)	(9,393,121)	7,380,288,181	-

[자산항목 : 차량운반구] (단위 : 원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	환산차이	기말장부가액	비고

증가	감소

내화	자가(등기)	마산,김해	-	152,235,623	190,742,489	-	(56,663,720)	(1,249,980)	285,064,412	-

스틸	자가(등기)	담양	-	11,271,385	-	-	(8,453,538)	-	2,817,847	-

합 계	163,507,008	190,742,489	-	(65,117,258)	(1,249,980)	287,882,259	-

[자산항목 : 공기구비품] (단위 : 원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	환산차이	기말장부가액	비고

증가	감소

내화	자가(등기)	마산,김해	-	985,007,255	150,873,897	-	(328,109,321)	719,124	808,490,955	-

스틸	자가(등기)	담양	-	170,576,993	34,193,018	-	(45,390,861)	-	159,379,150	-

합 계	1,155,584,248	185,066,915	-	(373,500,182)	719,124	967,870,105	-

[자산항목 : 건설중인 자산] (단위 : 원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	환산차이	기말장부가액	비고

증가	감소

내화	자가(등기)	마산,김해	-	-	667,363,482	(667,363,482)	-	-	-	-

스틸	자가(등기)	담양	-	-	46,100,000	(46,100,000)	-	-	-	-

합 계	-	713,463,482	(713,463,482)	-	-	-	-

4. 매출에 관한 사항1) 매출실적(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제 14 당분기	제 13 기	제 12 기

내화물부문	제품외	정형부정형외	수 출	5,986	7,537	6,492

내 수	50,002	66,617	72,768

합 계	55,988	74,154	79,260

철강부문	제품외	파이프HGI강	수 출	709	660	590

내 수	14,282	19,714	19,048

합 계	14,991	20,374	19,638

합 계	수 출	6,695	8,197	7,082

내 수	64,284	86,331	91,816

합 계	70,979	94,528	98,898

2) 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직

(내화물)영업부 : 담당임원 => 국내 및 해외영업

경인영업소 창원영업소 포항영업소 당진영업소

광양영업소 칠서영업소(세라믹)김해공장 : 공장장 => 국내 및 해외영업(스 틸)금화철강 : 영업부 => 국내 및 해외영업

(2) 판매경로직판(국내 및 수출)(3) 판매방법 및 조건국내 : 현금 및 외상판매수출 : 신용장 판매(4) 판매전략

고정거래처 집중 관리

예상수요처 방문 및 홍보를 통한 판매 확충고부가 가치제품 및 신제품 개발제조원가 절감 및 판매원가 조정

3) 수주상황 해당사항없음5. 경영상의 주요계약 등

해당사항없음.

6. 연구개발활동

1) 연구개발활동의 개요 ( 1) 연구개발 담당조직

기술연구소 : 소 장(석사) => 내화물연구1팀 (석사 3명, 학사 4명)

내화물연구2팀 (석사 2명, 학사 2명) 세라믹팀 (석사 1명, 학사 3명) (2) 연구개발비용

(단위 : 원)

과 목	제 14 당분기	제 13 기	제 12 기	비 고

원 재 료 비	11,729,605	17,859,937	78,093,373	-

인 건 비	696,832,583	1,001,004,210	1,124,440,815	-

감 가 상 각 비	42,910,087	50,165,117	66,270,219	-

위 탁 용 역 비	30,521,170	73,764,483	96,039,774	-

기 타	271,938,294	352,141,372	234,124,479	-

연구개발비용 계	1,053,931,739	1,494,935,119	1,598,968,660	-

회계처리	판매비와 관리비	680,745,989	971,926,472	408,257,626	-

제조경비	373,185,750	523,008,647	1,190,711,034	-

개발비(무형자산)	-	-	-	-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	1.48%	1.58%	1.62%	-

2) 연구개발 실적

제철용 내화물	스트립 캐스팅 연주용 내화물 개발(EDGE DAM),하이밀 전기 강판용 바닥 벽돌, 고알루미나질 벽돌,연주용 CaO질 Coating재, 고규산질 벽돌 및 점토질 벽돌,RH설비용 침적관 캐스터블, 고로 통커버용 캐스터블,혼선차용 ASC질 몰탈

제강용 내화물	래들 상부취입식 랜스캐스터블, 래들 백 필링재,래들용 유입 캐스터블(바닥, 벽체), 래들 Shotcrete 보수재,EBT Tap Tube용 및 Terminal용 대형 벽돌, DC E.A.F 로저전극부 스탐프재,연주용 MgO질 Coating재(냉간,열간, 무수분), 턴디쉬용 Dam Block,E.A.F용 MgO질 열간보수재(일반, 고내식), 턴디쉬 Slag Line 보수재,불소성 Pin Type Head 개발, 불소성 알루미나 벽돌,치밀질 지르코니아 OPEN 노즐, 주철관용 탕도 블록,다용도 Al2O3질 머드재 개발, 진공조괴용 칼라슬리브,E.A.F 및 연주용 MgO질Stamp재, 고강도 기경성램밍재 및 Plastic내화물가열로용 고강도 단열캐스터블, 가열로 바닥용 캐스팅 블록Ingot 몰드 보수용 Iron Paste, STS 조업 래들 바닥 램밍재, 래들용 MgO-C 램밍재

소각로/비철금속용 내화물	플라즈마 아크로용 전도성 MgO-C, 플라즈마 아크로용 크롬질 캐스터블,큐폴라용 Al2O3-SiC질 램밍재, 고알루미나질 대용량 유도로 스탐프재,동용해로 정련용 가스취입식 랜스, 합금철 슬라그 보온로용 열간보수재,ZN 용해로용 내화물(벽돌, 캐스터블), Zn 용탕 런너용 SiC캐스터블, Al 용탕 이송용 Basket, AL 용해로용 내화물(벽돌, 캐스터블, 몰탈), 합금철 래들용 유입 캐스터블

특수/기능성 내화물	Segment형 버블링 플러그, Round-Slit형 고수명 버블링 플러그, STAR형 버블링 플러그, Al2O3-Cr2O3질 다공성 포러스 플러그, 인슐렉스 틈새 충진용 MgO질 머드재양극재 소성용기, 분말 하소용 소성용기, 고순도 분말 하소용 소성용기 Al2O3질(고온용, 다공질) Setter, 금속분말 열처리용 도가니 제품연속로용 내화물(스키드 레일, 고온단열벽돌, 천정블럭), 철피 열부식 방지제

파인 세라믹 제품	SiC질 Disc, 알루미나질 세라믹Disc, 알루미나질 세라믹파이프,알루미나질 도가니(일반, 3000cc대용량)방열 소재용 미립자 구상 알루미나, Hollow Fiber형 세라믹 멤브레인

바이오 제품	MINERAL BLOCK(일반공용, 육우용, 젖소용, 송아지용)

전기로 및 공업로	발열식 터널식 전기로, 발열식 BATCH식 전기로, 발열식 도가니로,고온전기로, 소형 아크로

제강설비	턴디쉬 노즐 CHANGE 카세트 시스템 (HNC),턴디쉬 노즐 개폐 카세트 시스템 (CCD)

시공장비	턴디쉬 내화물 건닝기, 주행식 내화물 커터기, 래들축로용 리프터, 분체용 분산기,연속식 캐스터블 믹서기, BATCH식 캐스터블 믹서기, PP콘 제거기, 건식 취부기

자동화장비	세라믹 디스크 정렬기, INGOT몰드 내부 쇼트기

7. 시장위험과 위험관리

연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 금융상품의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.

(1) 시장위험가. 외환위험연결회사는 국제적인 영업활동 및 구매활동을 영위하고 있어, 외화매출채권 및 외화매입채무와 관련하여 환율변동으로 인한 순이익 감소 위험이 있습니다. 연결회사는 환율 모니터링을 통해 체계적 위험관리가 이루어지도록 하고 있습니다.

보고기간말 현재 화폐성 외화자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원).

구분	당분기말	전기말

USD	JPY	EUR	장부가액	USD	JPY	EUR	장부가액

자산

현금및 현금성자산	1,021,806.97	792,000	-	1,179,788	482,886.39	22,084,556	-	812,543

매출채권	406,935.34	22,498,879	-	696,216	75,769.45	24,277,504	-	343,279

합계	1,428,742.31	23,290,879	-	1,876,004	558,655.84	46,362,060	-	1,155,822

부채

매입채무	486,481.76	1,050,000	124,651	736,951	273,371.84	-	283,482.00	689,712

합계	486,481.76	1,050,000	124,651	736,951	273,371.84	-	283,482.00	689,712

연결회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동의 가정이 연결회사 손익에 미치는 영향은 아래와 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	108,049	(108,049)	34,477	(34,477)

JPY	22,695	(22,695)	48,069	(48,069)

EUR	(16,839)	16,839	(35,934)	35,934

합계	113,905	(113,905)	46,611	(46,611)

(*) 상기 민감도분석은 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

나. 가격위험연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동을 자본으로 반영하고 있으므로 지분상품의 가격 변동이 연결회사의 손익에 미치는 영향은 없습니다.

다. 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.

이자율위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율위험은 주로 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동금리 차입조건의 차입금 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

금융자산	9,917	5,099,935	8,905	12,322,690

금융부채	-	23,470,000	-	24,000,000

차감 계	9,917	(18,370,065)	8,905	(11,677,310)

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 변동이자부 금융상품의 이자율이 100bp 변동 시, 이자율변동이 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

법인세비용차감전순이익	(183,701)	183,701	(116,773)	116,773

(2) 신용위험

신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

연결회사는 신규 거래처와 계약시, 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 필요한 경우 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 주기적으로 거래처 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기금융상품등을 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

보고기간종료일 현재 신용위험의 최대노출도는 장부가액과 같으며 그 내역은 다음과같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	5,109,851	12,262,665

매출채권및기타채권	28,196,008	27,222,552

기타금융자산	2,172,014	2,105,405

합 계	35,477,873	41,590,622

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

(3) 자본위험관리 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

부채총계	48,334,650	48,993,698

자본총계	77,679,221	76,160,431

부채비율	62%	64%

(4) 범주별 금융자산 및 금융부채의 공정가치

가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

금융자산 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

대여금 및수취채권	현금및현금성자산	5,109,851	5,109,851	12,262,665	12,262,665

단기투자자산	213,260	213,260	13,260	13,260

매출채권	27,993,496	27,993,496	27,135,619	27,135,619

기타유동금융자산	202,512	202,512	88,937	88,937

기타비유동금융자산	944,740	944,740	1,011,112	1,011,112

소 계	34,463,859	34,463,859	40,511,593	40,511,593

기타금융자산	매도가능금융자산	1,006,999	1,006,999	1,072,013	1,072,013

만기보유금융자산	7,015	7,015	7,015	7,015

소 계	1,014,014	1,014,014	1,079,028	1,079,028

금융자산 합계	35,477,873	35,477,873	41,590,621	41,590,621

나. 보고기간종료일 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

금융부채범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 평가하는 금융부채	매입채무 및 기타채무	10,080,505	10,080,505	10,515,282	10,515,282

단기차입금	19,470,000	19,470,000	20,000,000	20,000,000

유동성장기부채	2,000,000	2,000,000	-	-

장기차입금	2,000,000	2,000,000	4,000,000	4,000,000

기타금융부채	7,787,033	7,787,033	7,414,742	7,414,742

금융부채 합계	41,337,538	41,337,538	41,930,024	41,930,024

다. 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 현금 및현금성자산 매출채권 및 기타채권 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 계 이자수익 135,715 - - - 135,715 외환차익 - 150,329 - - 150,329 파생상품평가이익 - - - - - 매도가능증권처분이익 - - 30,847 - 30,847 외화환산이익 27,642 4,724 - 129 32,495 이자비용 - (1,139) - (652,122) (653,261) 외환차손 - (194,240) - - (194,240) 파생상품평가손실 - - - - - 외화환산손실 - (1,965) - (17,776) (19,741) 대손상각비 - (29,401) - - (29,401) 합계 163,357 (71,692) 30,847 (669,769) (547,257) 구분 현금 및현금성자산 매출채권 및 기타채권 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 계 이자수익 137,698 - - - 137,698 외환차익 - 310,218 - - 310,218 파생상품평가이익 - - 2,004 - 2,004 매도가능증권처분이익 - - 148,570 - 148,570 외화환산이익 29,842 6,229 - - 36,071 이자비용 - (3,334) - (1,009,239) (1,012,573) 외환차손 - (115,318) - - (115,318) 파생상품평가손실 - - - - - 외화환산손실 (4,442) (1,769) - (60,366) (66,577) 대손상각비 - 852,189 - - 852,189 합계 163,098 1,048,215 150,574 (1,069,605) 292,282 라. 공정가치 서열체계연결회사의 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 마. 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 당분기말 매도가능금융자산 - - 1,006,999 1,006,999 전기말 매도가능금융자산 - - 1,072,013 1,072,013 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이 때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. (5) 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 5년이상 합 계 당분기말 금융자산 33,103,347 415,772 1,958,754 - 35,477,873 금융부채 10,080,505 21,470,000 9,787,033 - 41,337,538 전기말 금융자산 39,398,284 102,197 2,090,140 - 41,590,621 금융부채 10,515,282 20,000,000 11,414,742 - 41,930,024 상기 금융자산 및 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급요청 또는 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 아래의 연결 및 재무제표는 K-IFRS 작성기준에 따라 작성되었으며, 당분기(제14기 3분기) 및 전분기(제13기 3분기) 연결재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않았습니다. 1. 요약재무정보 1) 연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 14 당분기 제 13 기 제 12 기 [유동자산] 61,362 60,724 65,139 ㆍ현금및현금성자산 5,110 12,263 5,553 ㆍ매출채권및기타채권 29,562 27,136 23,945 ㆍ기타유동자산 26,690 21,325 35,641 [비유동자산] 64,652 64,430 68,525 ㆍ유형자산 46,277 46,279 48,856 ㆍ무형자산 1,762 1,796 1,811 ㆍ기타비유동자산 16,613 16,355 17,858 자산총계 126,014 125,154 133,664 [유동부채] 32,757 32,042 40,619 [비유동부채] 15,578 16,952 18,602 부채총계 48,335 48,994 59,221 [지배기업 주주지분] 73,429 71,994 70,210 ㆍ자본금 18,400 18,400 18,400 ㆍ기타적립금 17,615 17,687 17,496 ㆍ이익잉여금 37,414 35,907 34,314 [비지배 주주지분] 4,250 4,166 4,233 자본총계 77,679 76,160 74,443 영업수익 70,979 94,528 98,899 영업이익 3,470 3,597 541 계속영업이익 3,083 1,918 889 중단영업이익 - - (2,043) 당기순이익 3,083 1,918 (1,154) 당기주당순이익(원) - 104 (63) 당기총포괄이익 2,991 1,717 (1,445) ㆍ지배기업의 소유주 2,979 1,784 (1,836) ㆍ비지배지분 104 (67) 391 연결에 포함된 회사수 5 5 5 ※중단사업 실적 제외 : (제 12 기) 매출액 500백만원, 영업이익(-)299백만원 ※당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업이나 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종 속기업은 없습니다 2) 별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 14 당분기 제 13 기 제 12 기 [유동자산] 44,662 44,865 52,120 ㆍ현금및현금성자산 1,963 6,692 2,721 ㆍ매출채권및기타채권 24,281 23,364 21,024 ㆍ기타유동자산 18,418 14,809 28,375 [비유동자산] 64,466 64,431 66,746 ㆍ유형자산 38,862 38,670 40,321 ㆍ무형자산 511 511 511 ㆍ기타비유동자산 25,093 25,250 25,914 자산총계 109,128 109,296 118,866 [유동부채] 29,256 28,060 36,929 [비유동부채] 14,450 16,107 17,707 부채총계 43,706 44,167 54,636 [자본금] 18,400 18,400 18,400 [기타적립금] 17,660 17,684 17,660 [이익잉여금] 29,362 29,045 28,170 자본총계 65,422 65,129 64,230 종속기업, 관계기업, 공동기업투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법 영업수익 51,334 67,043 76,183 영업이익 2,308 1,710 (1,104) 계속영업이익 1,789 973 (1,298) 중단영업손실(세후) - - (2,063) 당기순이익 1,789 973 (3,361) 당기주당순이익(원) 97 53 (183) 당기총포괄이익 1,789 899 (3,366) ※중단사업 실적 제외 : (제 12 기) 매출액 10,194백만원, 영업이익(-)223백만원 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2017.3기보고서_(주)동국알앤에스.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 14 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 13 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 3분기말 제 13 기말 자산 유동자산 61,362,384,293 60,723,744,250 현금및현금성자산 5,109,851,371 12,262,664,652 단기금융상품 213,260,000 13,260,000 매출채권 및 기타유동채권 27,993,495,770 27,135,619,336 단기미수금 202,512,456 86,933,109 단기선급금 1,366,571,067 99,056,043 재고자산 26,355,528,441 20,915,263,119 기타유동자산 98,660,469 83,772,544 기타유동금융자산 2,004,156 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 22,504,719 125,171,291 비유동자산 64,651,486,570 64,430,384,545 장기금융상품 11,900,000 11,900,000 비유동매도가능금융자산 1,006,999,000 1,072,012,965 비유동만기보유금융자산 7,015,000 7,015,000 지분법적용 투자지분 14,654,590,611 14,265,827,026 유형자산 46,276,500,985 46,278,552,048 영업권 이외의 무형자산 1,761,641,224 1,795,865,093 기타비유동금융자산 932,839,750 999,212,413 자산총계 126,013,870,863 125,154,128,795 부채 유동부채 32,756,676,011 32,041,674,985 매입채무 및 기타유동채무 7,365,995,500 7,414,981,330 단기미지급금 1,583,811,981 1,897,025,003 단기선수금 346,779,110 396,065,041 단기예수금 135,470,242 377,705,094 단기기타보증금 15,000,000 10,000,000 단기미지급비용 1,130,697,199 1,203,275,250 단기차입금 19,470,000,000 20,000,000,000 유동성장기차입금 2,000,000,000 미지급법인세 472,099,991 341,847,598 기타유동부채 236,821,988 400,775,669 비유동부채 15,577,973,918 16,952,023,159 장기차입금 2,000,000,000 4,000,000,000 장기미지급금 514,703,463 312,161,370 장기임대보증금 7,257,329,140 7,092,580,246 퇴직급여부채 770,368,010 594,084,578 이연법인세부채 5,035,573,305 4,953,196,965 부채총계 48,334,649,929 48,993,698,144 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 73,429,369,033 71,994,491,378 자본금 18,400,000,000 18,400,000,000 자본잉여금 17,660,066,306 17,660,066,306 기타포괄손익누계액 (44,914,016) 27,467,004 이익잉여금(결손금) 37,414,216,743 35,906,958,068 비지배지분 4,249,851,901 4,165,939,273 자본총계 77,679,220,934 76,160,430,651 자본과부채총계 126,013,870,863 125,154,128,795 연결 포괄손익계산서 제 14 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 13 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 14 기 3분기 제 13 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 24,140,836,522 70,978,819,551 22,483,170,283 72,517,024,966 매출원가 19,956,792,429 58,545,411,826 18,335,610,835 60,137,906,535 매출총이익 4,184,044,093 12,433,407,725 4,147,559,448 12,379,118,431 판매비와관리비 3,086,537,166 8,963,415,592 2,301,905,090 8,287,226,992 영업이익(손실) 1,097,506,927 3,469,992,133 1,845,654,358 4,091,891,439 기타이익 (9,004,773) 406,694,284 75,332,311 273,103,134 기타손실 21,206,101 140,476,409 66,951,109 134,493,691 금융수익 71,872,306 318,539,815 123,842,769 359,040,018 금융원가 311,601,167 867,241,352 423,982,307 1,045,016,448 관계기업에 대한 지분법손익 189,664,126 701,324,219 (322,641,913) 346,575,210 법인세비용차감전순이익(손실) 1,017,231,318 3,888,832,690 1,231,254,109 3,891,099,662 법인세비용 33,784,664 805,736,404 299,270,863 835,253,813 당기순이익(손실) 983,446,654 3,083,096,286 931,983,246 3,055,845,849 기타포괄손익 685,866,729 (92,306,003) (601,652,468) (999,887,114) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 685,866,729 (92,306,003) (601,652,468) (999,887,114) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 691,262,392 (55,573,112) (717,174,646) (1,109,102,525) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (5,395,663) (12,614,577) 115,522,178 110,750,597 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (24,118,314) (1,535,186) 총포괄손익 1,669,313,383 2,990,790,283 330,330,778 2,055,958,735 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 929,998,157 2,979,258,675 846,727,832 2,980,776,353 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 53,448,497 103,837,611 85,255,414 75,069,496 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 2,219,679,212 2,906,877,655 510,785,193 2,390,675,439 총 포괄손익, 비지배지분 314,297,291 83,912,628 (180,454,415) (334,716,704) 주당이익 기본주당이익(손실) 53 168 51 166 연결 자본변동표 제 14 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 13 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 18,400,000,000 17,660,066,306 (164,214,176) 34,314,419,813 70,210,271,943 4,233,164,657 74,443,436,600 당기순이익(손실) 2,980,776,353 2,980,776,353 75,069,496 3,055,845,849 기타포괄손익 관계회사투자평가 110,750,597 110,750,597 110,750,597 해외사업환산손익 (699,316,325) (699,316,325) (409,786,200) (1,109,102,525) 매도가능증권평가이익 (1,535,186) (1,535,186) (1,535,186) 배당금지급 2016.09.30 (기말자본) 18,400,000,000 17,660,066,306 (754,315,090) 37,295,196,166 72,600,947,382 3,898,447,953 76,499,395,335 2017.01.01 (기초자본) 18,400,000,000 17,660,066,306 27,467,004 35,906,958,068 71,994,491,378 4,165,939,273 76,160,430,651 당기순이익(손실) 2,979,258,675 2,979,258,675 103,837,611 3,083,096,286 기타포괄손익 관계회사투자평가 (12,614,577) (12,614,577) (12,614,577) 해외사업환산손익 (35,648,129) (35,648,129) (19,924,983) (55,573,112) 매도가능증권평가이익 (24,118,314) (24,118,314) (24,118,314) 배당금지급 (1,472,000,000) (1,472,000,000) (1,472,000,000) 2017.09.30 (기말자본) 18,400,000,000 17,660,066,306 (44,914,016) 37,414,216,743 73,429,369,033 4,249,851,901 77,679,220,934 연결 현금흐름표 제 14 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 13 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 14 기 3분기 제 13 기 3분기 영업활동현금흐름 (3,314,767,093) 4,006,111,339 당기순이익(손실) 3,083,096,286 3,055,845,849 당기순이익조정을 위한 가감 2,871,467,139 4,077,324,549 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (8,695,258,010) (3,104,653,355) 법인세납부(환급) (574,072,508) (22,405,704) 투자활동현금흐름 (1,096,377,364) 11,890,759,929 이자수취 125,333,393 94,923,687 배당금수취 313,392,256 281,295,560 단기금융상품의 취득 1,830,000 장기금융상품의 취득 287,100,000 매도가능금융자산의 처분 59,940,085 396,766,906 유형자산의 처분 11,841,500 25,774,210 유형자산의 취득 (1,976,617,659) (969,470,543) 기타금융자산의 처분 72,592,740 806,587,030 정부보조금의 수취 210,181,571 392,239,979 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 86,958,750 10,573,713,100 재무활동현금흐름 (2,662,900,455) (12,235,403,977) 단기차입금의 증가 (530,000,000) 10,000,000,000 장기차입금의 상환 (21,000,000,000) 임대보증금의 감소 (300,000,000) 장기미지급금의 순증가 (7,639,478) (167,364,472) 이자지급 (653,260,977) (768,039,505) 배당금지급 (1,472,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) (7,074,044,912) 3,661,467,291 기초현금및현금성자산 12,262,664,652 5,553,116,047 외화환산으로 인한 현금변동 (78,768,369) 기말현금및현금성자산 5,109,851,371 9,214,583,338 3. 연결재무제표 주석 1. 연결기업의 개요 :1.1 지배기업의 개요 주식회사 동국알앤에스(이하 "지배기업") 는 내화물과 철강재의 제조 및 판매를 주요 사업 목적으로 하고 있으며, 2003년 11월 28일 동국산업(주)의 임시주주총회 결의에따라 2004년 1월 1 일을 분할일로 하여 동국산업(주)로부터 인적분할방식으로 분할설립되었으며, 2004년 2월 11일에 한국증권업협회의 신규등록승인을 받아 2004년 2월 13일부터 코스닥시장에서 유가증권의 거래가 개시되었습니다. 지배기업은 2007년 12월 21일에 지배기업의 상호를 동국내화 주식회사에서 주식회사 동국알앤에스로 변경하였습니다.지배기업은 경상남도 김해시 상동면 상동로 375번길 26-29에 본사를 두고 있으며 부산시, 김해시 , 마산시 등에 제품 생산을 위한 공장을 두고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 18,400,000천원이며 당사의 대주주는 (주)동국S 등(소유주식수 9,969,614주, 지분율 54.18%)입니다. 1.2 종속기업의 현황 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 피투자기업명 지분율 소재지 결산일 주요사업내용 (주)동연에스엔티 100% 대한민국 12월 전산용역 금화철강(주)(*) 100% 대한민국 12월 PIPI제조 영구신동내화재료(유) 56% 중국 12월 내화물 치박동국내화재료(유) 90% 중국 12월 내화물 (*) 종속기업인 주식회사 동연에스엔티를 통해서 100%지분을 보유하고 있습니다.1.3 종속기업의 요약 재무정보 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 피투자기업명 당분기말 당분기 자산총액 부채총액 매출액 분기순이익 (주)동연에스엔티 7,115,571 954,805 2,336,663 279,660 금화철강(주) 8,254,550 2,052,593 14,990,912 482,722 영구신동내화재료(유) 11,356,719 1,783,005 11,321,564 240,236 치박동국내화재료(유) 2,379,498 53,321 478,429 (29,936) 피투자기업명 전기말 전분기 자산총액 부채총액 매출액 분기순이익 (주)동연에스엔티 6,912,737 1,031,631 1,929,979 243,549 금화철강(주) 8,409,670 2,690,435 15,770,870 1,069,804 영구신동내화재료(유) 11,433,652 2,057,916 10,667,741 406,283 치박동국내화재료(유) 2,554,635 185,206 1,071,945 (81,639) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 : 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 ‘금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다.연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. ①금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정1) 당기손익- 공정가치 측정2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 1) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급 적용하고 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적인 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 9월 30일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 영업부문 정보 : 경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 지역과 제품의 측면에서 전체를 하나의 영업부문으로 판단하며, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다. (1) 외부고객으로부터의 수익은 주로 재화(제품과 상품)의 판매로 창출된 것이며, 총 수익은 다음과 같이 구분됩니다(단위:천원). 범주별 수익분석 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 상품판매 4,067,158 11,280,326 4,765,582 11,055,145 제품판매 19,269,171 57,449,338 17,039,983 59,388,310 용역매출 723,578 1,992,070 520,579 1,614,229 기타매출 80,931 257,086 157,026 459,341 합계 24,140,838 70,978,820 22,483,170 72,517,025 (2) 국내와 국외의 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다(단위:천원). 지역별 수익분석 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 국내 외부고객 발생분 21,585,438 64,283,754 20,321,474 66,143,506 국외 외부고객 발생분 2,555,400 6,695,066 2,161,696 6,373,519 합계 24,140,838 70,978,820 22,483,170 72,517,025 5. 매출채권 및 미수금 등 : (1) 보고기간종료일 현재 매출채권과 미수금 및 선급금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 28,557,019 27,731,288 차감 : 대손충당금 (563,523) (595,669) 매출채권(순액) 27,993,496 27,135,619 미수금 202,512 91,933 차감 : 대손충당금 - (5,000) 미수금(순액) 202,512 86,933 선급금 1,366,571 99,056 합계 29,562,579 27,321,608 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. (2) 당분기와 전기 중 매출채권과 미수금 및 선급금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 기초잔액 600,669 1,506,835 대손상각비 (6,927) (901,187) 매출채권상각 (30,219) (4,979) 기말잔액 563,523 600,669 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와일반관리비에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 24,220,604 24,198,457 만기 경과 후 3개월 이하 1,764,771 1,307,498 만기 경과 후 4~6개월 419,301 183,095 만기 경과 후 7~12개월 129,321 1,427,236 만기 경과 후 12개월 초과 2,023,022 615,002 손상채권 (563,523) (595,669) 합계 27,993,496 27,135,619 (4) 당분기말 현재 양도된 단기채권(차입금에 대한 담보임)과 관련부채는 없습니다. 6 . 재고자산 : (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 상품 3,234,173 2,362,923 제품 7,626,408 7,423,160 제품평가충당금 (661,115) (608,088) 재공품 966,568 980,155 원재료 14,627,696 9,115,019 저장품 295,482 236,390 미착품 266,316 1,405,704 합계 26,355,528 20,915,263 7. 관계기업투자 : (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 관계기업 설립국가 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 기말장부가액 취득원가 기말장부가액 동국산업㈜ 대한민국 3.70 4,009,682 13,635,334 4,009,682 13,267,937 디케이동신㈜ 대한민국 2.27 500,000 1,014,257 500,000 997,890 ㈜불이(*1) 대한민국 5.00 5,000 5,000 5,000 5,000 계 4,514,682 14,654,591 4,514,682 14,270,827 (*1) 계정재분류로 당기 지분법평가대상 회사로 편입 (2) 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 기초금액 14,265,827 14,388,579 이익(손실)중 지분 701,324 (448,573) 계정재분류 5,000 배당금수령 (301,388) (281,295) 기타자본변동액 (16,172) 607,116 보고기간말 금액 14,654,591 14,265,827 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 관계기업 당분기말 당분기 자산 부채 순자산 매출액 이익(손실) 동국산업㈜ 862,301,772 351,001,547 511,300,225 205,969,788 8,784,239 디케이동신㈜ 143,487,361 101,302,596 42,184,765 46,653,959 (1,392,842) (주)불이 280,623 127,219 153,404 1,200,915 31,117 계 1,006,069,756 452,431,362 553,638,394 253,824,662 7,422,514 관계기업 전기말 전분기 자산 부채 순자산 매출액 이익 동국산업㈜ 835,651,631 321,503,964 514,147,667 174,457,949 9,625,330 디케이동신㈜ 130,697,934 87,372,057 43,325,877 39,322,509 142,927 ㈜불이 278,770 156,482 122,288 243,324 (16,274) 계 966,628,335 409,032,503 557,595,832 214,023,782 9,751,983 (4) 보고기간말 현재 시장성있는 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 회사명 당분기말 전기말 장부가액 시장가치 장부가액 시장가치 동국산업(주) 8,097,294 13,635,334 9,162,198 13,399,026 8 . 유형자산 :(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 계정과목 기초장부가액 취득 대체 처분 기타증(감)(*1) 감가상각비 분기말장부가액 토지 25,507,806 1,150 - - - - 25,508,956 건물 11,709,091 242,235 - - (17,124) (393,485) 11,540,717 구축물 621,981 11,600 17,200 - - (59,993) 590,788 기계장치 7,120,583 669,309 667,363 (13,324) (9,393) (1,054,249) 7,380,289 차량운반구 163,507 190,742 - - (1,250) (65,117) 287,882 공기구비품 1,155,584 156,167 28,900 - (144) (372,637) 967,870 건설중인자산 - 713,463 (713,463) - - - - 합계 46,278,552 1,984,666 - (13,324) (27,911) (1,945,481) 46,276,502 (*1) 기타증감액은 해외소재 종속기업의 환율변동효과입니다.(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 기초장부가액 취득 대체 처분 기타증(감)(*1) 감가상각비 기말장부가액 토지 25,507,806 - - - - - 25,507,806 건물 12,054,384 295,565 1,321 - (109,587) (532,592) 11,709,091 구축물 634,955 75,491 - (9,986) - (78,479) 621,981 기계장치 8,496,571 312,434 - (6,866) (53,059) (1,628,497) 7,120,583 차량운반구 197,176 109,219 - (48,990) (4,521) (89,377) 163,507 공기구비품 1,570,964 306,017 - (20,018) (728) (700,651) 1,155,584 건설중인자산 394,394 - (1,321) (392,891) (182) - - 합계 48,856,250 1,098,726 - (478,751) (168,077) (3,029,596) 46,278,552 (*1) 기타증감액은 해외소재 종속기업의 환율변동효과입니다. (3) 보고기간말 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위해 담보로 제공된 유형자산 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 담보제공자산 담보제공처 채권최고액 담보제공사유 소재지 자산내역 수 량(㎡) 당분기말 전기말 김해시 토 지 29,934.0 한국산업은행 18,000,000 18,000,000 포괄금융한도 건 물 7,839.0 기계장치 29점 부산시 토 지 9,929.0 토다페라이트코리아(주)(1순위),한국산업은행(2순위) 전세권(75억)포괄금융한도 건 물 6,901.0 기계장치 8점 합 계 18,000,000 18,000,000 (4) 보고기간말 현재 연결회사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. 부보처 사업장 자산종류 부보가액(천원) 질권자 한화손해보험(주) 김해공장 건물, 기계장치 등 19,212,839 한국산업은행 마산공장 〃 34,267,363 - 부산공장 건물, 기계장치 11,194,957 한국산업은행 담양공장 건물 3,950,667 - 〃 건물, 기계장치 3,101,094 - 합 계 71,726,920 9. 무형자산 : (1) 당분기 중 무형자산 등의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 내역 기초장부가액 기타증(감)(*) 상각비 분기말장부가액 회원권 511,146 - - 511,146 영업권 418,780 - - 418,780 토지사용보증금 865,938 (5,387) (28,836) 831,715 합계 1,795,864 (5,387) (28,836) 1,761,641 (*) 기타증감액은 해외소재 종속기업환율변동효과입니다. (2) 전기 중 무형자산 등의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 내역 기초장부가액 기타증(감)(*) 상각비 기말장부가액 회원권 511,146 - - 511,146 영업권 418,780 - - 418,780 토지사용보증금 880,872 5,883 (20,817) 865,938 합계 1,810,798 5,883 (20,817) 1,795,864 (*) 기타증감액은 해외소재 종속기업환율변동효과입니다 회원권은 연결회사가 보유하고 있는 골프회원권등에 대한 것으로, 회원권거래소가 공시하고 있는 회원권가격에 기초한 순공정가치를 기준으로 산출였습니다. 10. 단기차입금 :보고기간종료일 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 차입종류 금융기관 이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 산업은행 2.86 17,000,000 20,000,000 KEB하나은행 3.16 1,000,000 - 우리은행 2.91 1,470,000 - 합 계 19,470,000 20,000,000 상기 단기차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보 제공되어 있습니다(주 석 8 참조). 11. 장기차입금 :(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 차입종류 금융기관 이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금대출 우리은행 외 2.44~2.51 4,000,000 4,000,000 합 계 4,000,000 4,000,000 1년이내 상환기일 도래분 (2,000,000) - 장기차입금계 2,000,000 4,000,000 상기의 장기차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조) . (2) 당분기말 현재 연결회사의 장기차입금의 상환스케쥴은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 연 도 연도별상환금액 2018.10.01 ~ 2019.09.30 2,000,000 계 2,000,000 12. 확정급여채무 : (1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 3,479,860 3,135,613 사외적립자산 (2,709,492) (2,541,528) 차감계 770,368 594,085 (2) 당분기와 전기의 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초금액 3,135,613 2,481,722 당기근무원가 441,796 550,058 이자원가 6,116 60,462 재측정요소 - 251,179 전(출)입 효과 30,529 50,459 급여지급액 (134,194) (258,267) 보고기간말 금액 3,479,860 3,135,613 (3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초금액 2,541,528 1,871,666 사외적립자산의 기대수익 - 51,476 사용자의 기여금 350,000 733,051 급여지급액 (292,566) (123,902) 전(출)입 효과 110,530 34,283 재측정요소 - (25,046) 기말금액 2,709,492 2,541,528 (4) 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 총비용의 각 요소별 금액과 총비용이 포함되어 있는 계정과목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 당기근무원가 441,796 550,058 이 자 비 용 6,116 60,462 사외적립자산의 기대수익 - (51,476) 종업원 급여에 포함된 총 비용 447,912 559,044 당분기와 전기 중 퇴직급여의 총 비용은 모두 영업비용에 반영되어 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다(단위 : %). 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.64 2.64 미래임금상승률 4.67 4.67 사외적립자산의 기대수익은 현행 투자정책에 따른 보유자산의 적용 가능한 기대수익을 고려하여 결정되었습니다. 13. 자본금 및 자본잉여금 : (1) 보고기간말 현재 지배회사의 발행할 주식의 총수는 55,200,000주이고, 실제 발행한 주식의 수는 18,400,000주입니다. 또한, 1주당 금액은 1,000원입니다. (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 17,658,816 17,658,816 기타자본잉여금 1,250 1,250 합계 17,660,066 17,660,066 14. 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금 : (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 지분법자본변동 506,591 519,205 부의지분법자본변동 (714,871) (714,871) 해외사업환산손익 163,366 199,015 매도가능증권평가이익 - 24,118 합계 (44,914) 27,467 (2) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 이익준비금 1,531,770 1,384,570 연구및인력개발준비금 600,000 900,000 미처분이익잉여금 (*1) 35,282,446 33,622,388 합계 37,414,216 35,906,958 이익준비금은 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 사업년도마다 현금배당액의 10%이상을 적립한 것으로서 동 준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 15. 매출액 및 매출원가 : (1) 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 상품판매 4,067,158 11,280,326 4,765,582 11,055,145 제품판매 19,269,171 57,449,338 17,039,983 59,388,310 용역매출 723,578 1,992,070 520,579 1,614,229 기타매출 80,931 257,086 157,026 459,341 합계 24,140,838 70,978,820 22,483,170 72,517,025 (2) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 2,893,972 9,292,359 3,205,275 8,424,065 가. 기초상품재고액 2,943,427 2,362,923 2,952,338 3,122,602 나. 당기상품매입액 3,193,047 10,169,546 2,844,153 8,024,894 다. 타계정에서대체액 19,704 107,046 2,930 99,441 라. 타계정으로대체액 28,033 112,983 3,869 232,595 마. 기말상품재고액 3,234,173 3,234,173 2,590,277 2,590,277 제품매출원가 17,062,820 49,253,053 15,130,335 51,713,841 가. 기초제품재고액 6,716,288 6,815,072 7,009,028 9,352,812 나. 당기제품제조원가 17,317,093 49,513,688 14,619,883 48,980,020 다. 타계정에서대체액 9,997 56,652 11,913 60,870 라. 타계정으로대체액 15,264 167,065 29,385 198,757 마. 기말제품재고액 6,965,294 6,965,294 6,481,104 6,481,104 합계 19,956,792 58,545,412 18,335,610 60,137,906 16. 판매비와관리비 : 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 계정과목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 930,547 2,826,747 943,389 2,783,280 퇴직급여 75,440 226,319 101,085 243,154 복리후생비 131,553 327,319 136,106 350,269 여비교통비 83,684 263,445 68,471 249,460 통신비 19,112 57,655 21,708 65,086 수도광열비 4,466 13,847 4,377 15,878 소모품비 9,854 32,760 11,526 30,277 세금과공과 88,302 186,999 134,979 274,097 도서인쇄비 1,722 7,847 2,149 9,781 접대비 137,594 333,890 129,859 318,286 임차료 48,393 151,206 8,145 133,476 감가상각비 138,912 419,020 152,657 443,138 수선비 1,662 24,773 1,540 8,567 보험료 123,335 376,214 118,987 360,017 차량유지비 47,565 125,642 96,753 191,066 광고선전비 13,597 41,746 7,569 31,457 운반보관비 435,964 1,334,423 422,597 1,409,884 교육훈련비 33,954 52,751 9,397 16,939 지급수수료 70,489 236,843 56,509 321,499 대손상각비 21,718 29,401 (692,001) (692,001) 수출비용 101,896 235,677 79,081 222,933 경상개발비 123,502 314,201 47,265 300,006 포장비 372,436 967,105 362,028 757,663 잡비 70,840 377,586 77,729 443,015 계 3,086,537 8,963,416 2,301,905 8,287,227 17. 기타수익 및 기타비용 : 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 계정과목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 유형자산처분이익 - 13,201 10,295 27,788 배당금수입 - 10,000 - - 매도가능금융자산처분이익 - 30,847 - 1,767 잡수입 18,688 352,646 65,037 243,548 합계 18,688 406,694 75,332 273,103 기타비용 기부금 1,039 5,910 1,132 3,884 유형자산처분손실 17,068 30,392 11,045 14,563 잡손실 30,792 104,174 54,774 116,047 합계 48,899 140,476 66,951 134,494 18. 금융수익 및 금융비용 : 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 계정과목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 30,166 135,715 55,634 94,924 외환차익 15,075 150,329 48,654 193,198 외화환산이익 26,631 32,496 19,554 70,919 합계 71,872 318,540 123,842 359,041 금융비용 이자비용 215,796 652,122 234,494 775,544 매출채권처분손실 - 1,138 2,496 2,496 외환차손 95,013 194,240 34,074 98,827 외화환산손실 792 19,741 152,918 168,150 합계 311,601 867,241 423,982 1,045,017 19. 법인세비용 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 9월 30일로 종료하는 회계기간의 예상평균연간법인세율은 20.7%(2016년 9월 30일로 종료하는 회계기간에 대한 예상법인세율: 21.5%)입니다. 20. 주당이익 : 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원, 주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 983,446,654 3,083,096,286 931,983,246 3,055,845,849 (-)우선주배당금 등 - - 보통주순이익 983,446,654 3,083,096,286 931,983,246 3,055,845,849 가중평균유통보통주식수 18,400,000 18,400,000 18,400,000 18,400,000 기본주당이익 53.5 167.6 50.7 166.1 21. 우발상황 및 약정사항 : (1) 보고기간종료일 현재 우리은행 등 금융기관과 체결한 한도 약정 내역은 다음과 같습니다(원화단위 : 천원). 제공자 제공받은 내역 당분기말 전기말 KEB하나은행 수입신용장보증 USD 2,300,000 USD 2,300,000 〃 외상채권담보대출 - 5,000,000 〃 일반자금대출한도 4,500,000 4,500,000 우리은행 B2B 2,000,000 2,000,000 〃 일반자금대출한도 3,600,000 3,900,000 (2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인을 위해 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 보증제공자 거래처 보증내용 보증금액 당분기말 전기말 서울보증보험 동국제강㈜ 이행(계약)보증 80,000 80,000 〃 환영철강공업㈜ 이행(하자)보증 - 19,140 〃 ㈜태웅 이행(하자)보증 - 5,379 〃 ㈜태웅 이행(하자)보증 - 187,000 〃 한국화학연구원 이행(지급)보증 - 55,000 〃 ㈜쎄노텍 이행(하자)보증 - 1,950 〃 ㈜쎄노텍 이행(하자)보증 - 62,500 〃 포스코건설 이행(하자)보증 373,109 373,109 〃 농협중앙회 이행(계약,하자)보증 220,000 179,224 〃 최성주外 공탁보증보험 10,000 - 〃 원창스틸㈜ 이행(하자)보증보험 13,420 - 〃 ㈜흥아 이행(하자)보증보험 20,152 - 〃 일진엔티에스㈜ 이행(계약)보증보험 23,430 - 〃 ㈜에스앤티 이행(계약)보증보험 13,338 - 〃 디케이동신㈜ 이행(계약)보증보험 31,779 - 〃 쿠쿠전자㈜ 이행(하자)보증보험 2,143 - 〃 ㈜윈스틸 이행(계약)보증보험 15,840 - 〃 쿠쿠전자㈜ 이행(계약)보증보험 1,056 - 〃 케미스타㈜ 이행(하자)보증보험 4,356 - 합 계 808,623 963,302 (3) 보고기간말 현재 지배회사가 종속기업 및 관계기업을 위해 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 지급보증 받는자 보증제공처 보증내용 채권최고액 당분기말 전기말 금화철강(주) 우리은행 차입보증 540,000 600,000 KEB하나은행 차입보증 900,000 900,000 수입신용장한도 USD 360,000 USD 360,000 동국제강 근보증 - 3,000,000 디케이동신(주) 국민은행 차입보증 3,600,000 3,600,000 합계 원화 계 5,040,000 8,100,000 외화 계 USD 360,000 USD 360,000 22. 현금흐름표 : (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 과 목 당분기 전분기 영업에서 창출된 현금흐름 (2,763,951) 4,028,517 (1)분기순이익 3,083,096 3,055,846 (2)조정 2,871,467 4,077,324 퇴직급여 447,913 469,741 감가상각비 1,945,481 2,341,065 무형자산 감가상각비 28,837 - 유형자산처분손실 30,392 14,563 법인세비용 805,737 835,254 금융비용 653,261 778,039 외화환산손실 19,741 3,634 대손상각비 - 24,449 파생상품평가손실 - 393,074 파생상품평가이익 - (3,951) 기타매출 (163,954) (166,394) 유형자산처분이익 (13,202) (27,789) 지분법이익 (701,324) (346,575) 금융수익 (145,715) (166,107) 외화환산이익 (4,853) (69,912) 매도가능증권처분이익 (30,847) (1,767) (3)영업활동으로 인한 자산부채의변동 (8,718,514) (3,104,653) 단기투자자산 증가(감소) (200,000) - 매출채권의 감소(증가) (898,234) (3,962,755) 미수금의 감소(증가) (114,605) (77,728) 선급금의 감소(증가) (1,240,729) (1,262,118) 재고자산의 감소(증가) (5,426,223) 2,946,808 기타유동자산의 감소(증가) (10,727) 23,241 매입채무의 증가(감소) (50,471) (297,282) 미지급금의 증가(감소) (313,213) 277,470 선수금의 증가(감소) (49,286) (240,429) 기타유동부채의 증가(감소) (143,397) (52,629) 퇴직금의 지급 (134,195) (91,459) 퇴직연금운용자산의 증가(감소) (137,434) (367,772) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 거 래 내 용 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 2,000,000 600,000 보증금 계정대체 40,000 - 지분법자본변동 - 31,237 법인세 효과 - 141,988 합계 2,040,000 773,225 23. 특수관계자 거래 : (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 명칭 지분율(%) 비고 (주)동국S 및 그 특수관계자들 54.18 최대주주 (주)동연에스엔티 100.00 종속기업 영구신동내화재료(유) 56.00 종속기업 치박동국내화재료(유) 90.00 종속기업 금화철강(주) 100.00 종속기업에 의해 지배받는 기업 동국산업(주) 3.70 지분법 피투자회사 디케이동신(주) 2.27 지분법 피투자회사 (주)불이 5.00 최대주주에 의해 지배받는 기업 신안풍력발전(주) - 최대주주에 의해 지배받는 기업 (주)남원태양광발전 - 최대주주에 의해 지배받는 기업 소주동신채색 - 최대주주에 의해 지배받는 기업 DK AMERICA,INC. - 최대주주에 의해 지배받는 기업 청석개발(주) - 최대주주에 의해 지배받는 기업 CS홀딩스(주) - 최대주주에 의해 지배받는 기업 조선선재(주) - 최대주주에 의해 지배받는 기업 혜원 - 최대주주에 의해 지배받는 기업 (2) 연결회사의 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요거래 및 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 가. 거래내역 특수관계자의 명칭 매출 매입 당분기 전분기 당분기 전분기 (지분법피투자회사) 동국산업(주) 804,853 904,030 170 170 디케이동신(주) 455,632 295,160 - - 소 계 1,260,485 1,199,190 170 170 (최대주주에의해 지배받는 기업) (주)동국S 341,797 287,162 17,880 82,150 (주)불이 6,687 2,842 19,661 8,136 혜원 - - 94,315 107,862 소 계 348,484 290,004 131,856 198,148 합 계 1,608,969 1,489,194 132,026 198,318 나. 채권 및 채무 특수관계자의 명칭 채권 채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 (지분법피투자회사) 동국산업(주) 1,297 24,537 - 35,000 디케이동신(주) 81,812 2,214 - - 소 계 83,109 26,751 - 35,000 (최대주주에의해 지배받는 기업) (주)동국S 2,162 56,967 3,879 17,177 (주)불이 372 - - 2,224 혜원 550,000 500,000 - - 소 계 552,534 556,967 3,879 19,401 합 계 635,643 583,718 3,879 54,401 (3) 당분기말 현재 지배회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없으며, 지배회사의 종속기업인 금화철강(주)의 차입보증 등을 위해 1,440,000천원 및 USD 360,000(전기말:4,500,000천원 및 USD 360,000)의 지급보증과 관계기업인 디케이동신(주)의 차입보증을 위해 3,600,000천원(전기말: 3,600,000천원)의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 21참조). (4) 연결회사의 주요경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자의 명칭 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 254,500 759,746 174,637 354,780 합계 254,500 759,746 174,637 354,780 상기의 주요 경영진에는 직ㆍ간접적으로 연결회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문) 및 감사가 포함되어 있습니다. 24. 재무위험관리 : 연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 금융상품의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. (1) 시장위험가. 외환위험연결회사는 국제적인 영업활동 및 구매활동을 영위하고 있어, 외화매출채권 및 외화매입채무와 관련하여 환율변동으로 인한 순이익 감소 위험이 있습니다. 연결회사는 환율 모니터링을 통해 체계적 위험관리가 이루어지도록 하고 있습니다. 보고기간말 현재 화폐성 외화자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원). 구분 당분기말 전기말 USD JPY EUR 장부가액 USD JPY EUR 장부가액 자산 현금및 현금성자산 1,021,806.97 792,000 - 1,179,788 482,886.39 22,084,556 - 812,543 매출채권 406,935.34 22,498,879 - 696,216 75,769.45 24,277,504 - 343,279 합계 1,428,742.31 23,290,879 - 1,876,004 558,655.84 46,362,060 - 1,155,822 부채 매입채무 486,481.76 1,050,000 124,651 736,951 273,371.84 - 283,482.00 689,712 합계 486,481.76 1,050,000 124,651 736,951 273,371.84 - 283,482.00 689,712 연결회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동의 가정이 연결회사 손익에 미치는 영향은 아래와 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 108,049 (108,049) 34,477 (34,477) JPY 22,695 (22,695) 48,069 (48,069) EUR (16,839) 16,839 (35,934) 35,934 합계 113,905 (113,905) 46,611 (46,611) (*) 상기 민감도분석은 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 나. 가격위험연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동을 자본으로 반영하고 있으므로 지분상품의 가격 변동이 연결회사의 손익에 미치는 영향은 없습니다. 다. 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 이자율위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율위험은 주로 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동금리 차입조건의 차입금 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 9,917 5,099,935 8,905 12,322,690 금융부채 - 23,470,000 - 24,000,000 차감 계 9,917 (18,370,065) 8,905 (11,677,310) 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 변동이자부 금융상품의 이자율이 100bp 변동 시, 이자율변동이 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 법인세비용차감전순이익 (183,701) 183,701 (116,773) 116,773 (2) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시, 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 필요한 경우 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 주기적으로 거래처 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기금융상품등을 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대노출도는 장부가액과 같으며 그 내역은 다음과같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 5,109,851 12,262,665 매출채권및기타채권 28,196,008 27,222,552 기타금융자산 2,172,014 2,105,405 합 계 35,477,873 41,590,622 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. (3) 자본위험관리 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기말 전기말 부채총계 48,334,650 48,993,698 자본총계 77,679,221 76,160,431 부채비율 62% 64% (4) 범주별 금융자산 및 금융부채의 공정가치 가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 금융자산 범주 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 대여금 및수취채권 현금및현금성자산 5,109,851 5,109,851 12,262,665 12,262,665 단기투자자산 213,260 213,260 13,260 13,260 매출채권 27,993,496 27,993,496 27,135,619 27,135,619 기타유동금융자산 202,512 202,512 88,937 88,937 기타비유동금융자산 944,740 944,740 1,011,112 1,011,112 소 계 34,463,859 34,463,859 40,511,593 40,511,593 기타금융자산 매도가능금융자산 1,006,999 1,006,999 1,072,013 1,072,013 만기보유금융자산 7,015 7,015 7,015 7,015 소 계 1,014,014 1,014,014 1,079,028 1,079,028 금융자산 합계 35,477,873 35,477,873 41,590,621 41,590,621 나. 보고기간종료일 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 금융부채범주 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 평가하는 금융부채 매입채무 및 기타채무 10,080,505 10,080,505 10,515,282 10,515,282 단기차입금 19,470,000 19,470,000 20,000,000 20,000,000 유동성장기부채 2,000,000 2,000,000 - - 장기차입금 2,000,000 2,000,000 4,000,000 4,000,000 기타금융부채 7,787,033 7,787,033 7,414,742 7,414,742 금융부채 합계 41,337,538 41,337,538 41,930,024 41,930,024 다. 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 현금 및현금성자산 매출채권 및 기타채권 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 계 이자수익 135,715 - - - 135,715 외환차익 - 150,329 - - 150,329 파생상품평가이익 - - - - - 매도가능증권처분이익 - - 30,847 - 30,847 외화환산이익 27,642 4,724 - 129 32,495 이자비용 - (1,139) - (652,122) (653,261) 외환차손 - (194,240) - - (194,240) 파생상품평가손실 - - - - - 외화환산손실 - (1,965) - (17,776) (19,741) 대손상각비 - (29,401) - - (29,401) 합계 163,357 (71,692) 30,847 (669,769) (547,257) 구분 현금 및현금성자산 매출채권 및 기타채권 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 계 이자수익 137,698 - - - 137,698 외환차익 - 310,218 - - 310,218 파생상품평가이익 - - 2,004 - 2,004 매도가능증권처분이익 - - 148,570 - 148,570 외화환산이익 29,842 6,229 - - 36,071 이자비용 - (3,334) - (1,009,239) (1,012,573) 외환차손 - (115,318) - - (115,318) 파생상품평가손실 - - - - - 외화환산손실 (4,442) (1,769) - (60,366) (66,577) 대손상각비 - 852,189 - - 852,189 합계 163,098 1,048,215 150,574 (1,069,605) 292,282 라. 공정가치 서열체계연결회사의 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 마. 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 당분기말 매도가능금융자산 - - 1,006,999 1,006,999 전기말 매도가능금융자산 - - 1,072,013 1,072,013 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이 때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. (5) 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 5년이상 합 계 당분기말 금융자산 33,103,347 415,772 1,958,754 - 35,477,873 금융부채 10,080,505 21,470,000 9,787,033 - 41,337,538 전기말 금융자산 39,398,284 102,197 2,090,140 - 41,590,621 금융부채 10,515,282 20,000,000 11,414,742 - 41,930,024 상기 금융자산 및 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급요청 또는 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 14 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 13 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 3분기말 제 13 기말 자산 유동자산 44,662,230,832 44,865,237,739 현금및현금성자산 1,963,094,555 6,692,196,928 단기금융상품 13,260,000 13,260,000 매출채권 및 기타유동채권 23,928,180,245 23,363,779,466 단기미수금 135,666,820 6,093,450 단기선급금 217,273,831 34,289,082 재고자산 18,294,850,893 14,530,621,420 기타유동자산 82,874,154 69,944,020 당기법인세자산 4,525,615 29,882,082 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 22,504,719 125,171,291 비유동자산 64,465,864,465 64,431,097,764 장기금융상품 5,900,000 5,900,000 비유동매도가능금융자산 1,006,999,000 1,072,012,965 비유동만기보유금융자산 7,015,000 7,015,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 23,404,993,580 23,399,993,580 유형자산 38,862,071,033 38,669,593,704 영업권 이외의 무형자산 511,146,102 511,146,102 기타비유동금융자산 667,739,750 765,436,413 자산총계 109,128,095,297 109,296,335,503 부채 유동부채 29,256,695,652 28,059,569,093 매입채무 및 기타유동채무 5,237,970,417 5,407,370,340 단기미지급금 1,422,887,303 1,522,777,926 단기선수금 132,885,626 232,983,156 단기예수금 66,799,552 230,333,594 단기기타보증금 10,000,000 10,000,000 단기미지급비용 237,991,395 255,328,408 단기차입금 19,470,000,000 20,000,000,000 유동성장기차입금 2,000,000,000 미지급법인세 441,339,371 기타유동부채 236,821,988 400,775,669 비유동부채 14,449,787,510 16,107,757,841 장기차입금 2,000,000,000 4,000,000,000 장기미지급금 514,703,463 312,161,370 장기임대보증금 7,257,329,140 7,092,580,246 퇴직급여부채 256,878,543 275,337,260 이연법인세부채 4,420,876,364 4,427,678,965 부채총계 43,706,483,162 44,167,326,934 자본 자본금 18,400,000,000 18,400,000,000 자본잉여금 17,660,065,630 17,660,065,630 기타포괄손익누계액 24,118,314 이익잉여금(결손금) 29,361,546,505 29,044,824,625 자본총계 65,421,612,135 65,129,008,569 자본과부채총계 109,128,095,297 109,296,335,503 포괄손익계산서 제 14 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 13 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 14 기 3분기 제 13 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 17,770,166,284 51,333,983,858 17,082,957,176 51,829,635,373 매출원가 14,744,936,102 42,553,123,574 14,134,816,944 44,062,946,874 매출총이익 3,025,230,182 8,780,860,284 2,948,140,232 7,766,688,499 판매비와관리비 2,281,056,991 6,472,952,573 1,487,652,194 5,432,617,518 영업이익(손실) 744,173,191 2,307,907,711 1,460,488,038 2,334,070,981 기타이익 14,285,069 650,474,965 30,529,895 395,607,957 기타손실 19,148,028 129,361,228 66,678,034 99,774,384 금융수익 58,864,946 135,937,749 84,046,115 212,348,819 금융원가 223,958,871 699,931,146 405,049,663 968,448,583 법인세비용차감전순이익(손실) 574,216,307 2,265,028,051 1,103,336,351 1,873,804,790 법인세비용 (72,704,335) 476,306,171 265,675,450 401,237,054 당기순이익(손실) 646,920,642 1,788,721,880 837,660,901 1,472,567,736 총포괄손익 646,920,642 1,788,721,880 837,660,901 1,472,567,736 주당이익 기본주당이익(손실) 35 97 46 80 계속영업기본주당이익(손실) 35 97 46 80 자본변동표 제 14 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 13 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 18,400,000,000 17,660,065,630 28,169,847,405 64,229,913,035 당기순이익(손실) 1,472,567,736 1,472,567,736 기타포괄손익 배당금지급 2016.09.30 (기말자본) 18,400,000,000 17,660,065,630 29,642,415,141 65,702,480,771 2017.01.01 (기초자본) 18,400,000,000 17,660,065,630 24,118,314 29,044,824,625 65,129,008,569 당기순이익(손실) 1,788,721,880 1,788,721,880 기타포괄손익 (24,118,314) (24,118,314) 배당금지급 (1,472,000,000) (1,472,000,000) 2017.09.30 (기말자본) 18,400,000,000 17,660,065,630 29,361,546,505 65,421,612,135 현금흐름표 제 14 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 13 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 14 기 3분기 제 13 기 3분기 영업활동현금흐름 (1,288,237,563) 2,341,517,068 당기순이익(손실) 1,788,721,880 1,472,567,736 당기순이익조정을 위한 가감 2,258,361,706 2,795,298,274 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (5,325,710,816) (1,947,825,382) 법인세납부(환급) (9,610,333) 21,476,440 투자활동현금흐름 (787,467,337) 11,325,545,019 이자수취 61,642,989 70,612,533 배당금수취 311,388,100 281,295,560 장기금융상품의 취득 287,100,000 비유동매도가능금융자산의 취득 59,940,085 (5,000,000) 유형자산의 처분 11,841,500 24,674,210 유형자산의 취득 (1,633,337,072) (770,030,393) 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 86,958,750 10,573,713,100 임차보증금의 감소 103,916,740 470,940,030 정부보조금의 수취 210,181,571 392,239,979 재무활동현금흐름 (2,653,397,473) (12,101,204,799) 단기차입금의 증가 (530,000,000) 10,000,000,000 장기차입금의 상환 (21,000,000,000) 임대보증금의 감소 (300,000,000) 장기미지급금의 순증가 (7,639,478) (167,364,472) 이자지급 (643,757,995) (633,840,327) 배당금지급 (1,472,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,729,102,373) 1,565,857,288 기초현금및현금성자산 6,692,196,928 2,720,581,220 기말현금및현금성자산 1,963,094,555 4,286,438,508 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개황 : 주식회사 동국알앤에스(이하 "당사")는 내화물과 철강제의 제조 및 판매를 주요 사업 목적으로 하고 있으며, 2003년 11월 28일 동국산업(주)의 임시주주총회 결의에 따라2004년 1월 1 일을 분할일로 하여 동국산업(주)로부터 인적분할방식으로 분할설립되었으며, 2004년 2월 11일에 한국증권업협회의 신규등록승인을 받아 2004년 2월 13일부터 코스닥시장에서 유가증권의 거래가 개시되었습니다. 당사는 2007년 12월 21일에 당사의 상호를 동국내화 주식회사에서 주식회사 동국알앤에스로 변경하였습니다.당사는 경상남도 김해시 상동면 상동로 375번길 26-29에 본사를 두고 있으며 부산시, 김해시 , 마산시에 제품 생산 및 임대를 위한 공장을 두고 있습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 18,400,000천원이며 당사의 대주주는 (주)동국S 등(특수관계자 소유주식수 9,969,614주, 지분율 54.18%)입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 : 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 ‘금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다.당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. ①금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정1) 당기손익- 공정가치 측정2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 1) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급 적용하고 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적인 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 6월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문 정보 : 경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 지역과 제품의 측면에서 전체를 하나의 영업부문으로 판단하며, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다. (1) 외부고객으로부터의 수익은 주로 재화(제품과 상품)의 판매로 창출된 것이며, 총 수익은 다음과 같이 구분됩니다(단위 : 천원). 범주별 수익 분석 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 상품판매 8,921,451 25,088,167 8,619,217 25,753,205 제품판매 8,769,285 25,990,231 8,249,572 25,617,477 기타매출 79,430 255,586 214,168 458,953 합계 17,770,166 51,333,984 17,082,957 51,829,635 (2) 국내와 국외의 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 지역별 수익 분석 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 국내 외부고객 발생분 16,675,103 47,967,180 16,238,288 49,375,136 국외 외부고객 발생분 1,095,063 3,366,804 844,669 2,454,499 합계 17,770,166 51,333,984 17,082,957 51,829,635 5. 매출채권 등 : (1) 보고기간종료일 현재 매출채권과 미수금 및 선급금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매출채권 24,403,682 23,846,208 차감:대손충당금 (475,502) (482,429) 매출채권(순액) 23,928,180 23,363,779 미수금 135,667 6,093 선급금 217,274 34,289 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. (2) 당분기 및 전기의 매출채권, 미수금 및 선급금의 대손충당금 변동내역은 다음 같습니다(단위: 천원). 구분 당 분 기 전 기 기초 482,429 1,370,343 대손상각비 (6,927) (887,914) 분기말 475,502 482,429 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. (3) 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 21,436,298 21,329,409 만기 경과후 3개월 이하 760,764 386,946 만기 경과 후 4~6개월 109,555 169,095 만기 경과 후 7~12개월 129,321 1,427,235 만기 경과 후 12개월 초과 1,967,744 533,523 손상 채권 (475,502) (482,429) 합계 23,928,180 23,363,779 (4) 당 분기말 현재 양도된 단기채권(차입금에 대한 담보임)과 관련된 부채는 없습니다.6. 재고자산 : (1) 보고기간종료일 현재 회사 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 상품 6,425,516 4,672,707 제품 2,700,411 3,171,900 제품평가충당금 (661,115) (608,089) 재공품 435,760 357,854 원재료 8,977,769 5,361,959 저장품 150,193 121,566 미착품 266,317 1,452,724 합계 18,294,851 14,530,621 (2) 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 재고자산 금액은 아래와 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 매출원가 42,553,124 44,062,947 경상시험연구비 21,057 9,800 기타영업비용 166,954 59,706 합계 42,741,135 44,132,453 7. 종속기업 및 관계기업투자 :(1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업주식 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 법인명 주요영업활동 결산일 당분기말 전기말 지분율 장부가액 지분율 장부가액 (주)동연에스엔티 전산용역 12월 31일 100% 5,765,674 100% 5,765,674 영구신동내화재료(유) 내화물제조 12월 31일 56% 4,459,634 56% 4,459,634 치박동국내화재료(유) 내화물제조 12월 31일 90% 2,081,862 90% 2,081,862 (주)불이(*1) 식료품 12월 31일 5% 5,000 - - 합 계 12,312,170 12,307,170 (*1) 계정재분류로 당기 지분법평가대상 회사로 편입(2) 보고기간종료일 현재 회사의 관계기업주식 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 법인명 주요영업활동 결산일 당분기말 전기말 지분율 장부가액 지분율 장부가액 동국산업(주) 철강제조 12월 31일 3.70% 10,147,239 3.70% 10,147,239 디케이동신(주) 철강제조 12월 31일 2.27% 945,585 2.27% 945,585 합 계 11,092,824 11,092,824 지분율이 20%에 미달하나 당사의 등기이사가 관계기업의 대표이사로 등재되어 있는 등 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 구분하였습니다. 8. 유형자산 : (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 계정과목 기초장부가액 취득 대체 처분 감가상각비 분기말장부가액 토지 24,291,709 1,150 - - - 24,292,859 건물 7,756,604 49,500 - (207,460) 7,598,644 구축물 275,424 11,600 - - (39,636) 247,388 기계장치 5,310,945 1,263,581 - (13,324) (824,950) 5,736,252 차량운반구 61,174 161,281 - - (30,131) 192,324 공기구비품 973,738 146,226 - - (325,360) 794,604 건설중인자산 - 682,750 (682,750) - - - 합계 38,669,594 2,316,088 (682,750) (13,324) (1,427,537) 38,862,071 (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 계정과목 기초장부가액 취득 대체 처분 감가상각비 기말장부가액 토지 24,291,709 - - - - 24,291,709 건물 7,735,685 295,566 1,321 - (275,968) 7,756,604 구축물 270,808 65,991 - (9,986) (51,389) 275,424 기계장치 6,237,585 225,254 - (1,875) (1,150,019) 5,310,945 차량운반구 52,218 33,106 - - (24,150) 61,174 공기구비품 1,343,057 250,172 - - (619,491) 973,738 건설중인자산 389,852 - (1,321) (388,531) - - 합계 40,320,914 870,089 - (400,392) (2,121,017) 38,669,594 (3) 보고기간말 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위해 담보로 제공된 당사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 담보제공자산 담보제공처 채권최고액 담보제공사유 소재지 자산내역 수 량(㎡) 당분기말 전기말 김해시 토 지 29,934.0 한국산업은행 18,000,000 18,000,000 포괄금융한도 건 물 7,839.0 기계장치 29점 부산시 토 지 9,929.0 토다페라이트코리아(주)(1순위),한국산업은행(2순위) 전세권(75억)포괄금융한도 건 물 6,901.0 기계장치 8점 합 계 18,000,000 18,000,000 (4) 보고기간말 현재 당사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. 부보처 사업장 자산종류 부보가액(천원) 질권자 한화손해보험(주) 김해공장 건물, 기계장치 등 19,212,839 한국산업은행 마산공장 〃 34,267,363 - 부산공장 건물, 기계장치 11,194,957 한국산업은행 합 계 64,675,159 9. 무형자산 : (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 계정과목 기초장부가액 취득 처분 손상차손 분기말장부가액 회원권 511,146 - - - 511,146 (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 계정과목 기초장부가액 취득 처분 손상차손 전기말장부가액 회원권 511,146 - - - 511,146 회원권은 당사가 보유하고 있는 골프회원권등에 대한 것으로, 회원권 각각에 대하여 여러 회원권거래소가 공시하고 있는 회원권가격에 기초한 순공정가치를 기준으로 산출였습니다. 10. 단기차입금 : 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 차입종류 금융기관 이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 산업은행 2.86~3.16 19,470,000 20,000,000 합 계 19,470,000 20,000,000 상기 단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보 제공되어 있습니다(주 석 8 참조). 11. 장기차입금 : (1) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 차입종류 금융기관 이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금대출 우리은행 외 2.44~2.51 4,000,000 4,000,000 합계 4,000,000 4,000,000 1년이내 상환기일 도래분 (2,000,000) - 장기차입금계 2,000,000 4,000,000 상기의 장기차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조) . (2) 당분기말 현재의 장기차입금의 상환스케쥴은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 연 도 연도별상환금액 2018.10.1 ~ 2019.9.30 2,000,000 12. 확정급여채무 : (1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 1,922,751 1,758,612 사외적립자산 (1,665,872) (1,483,275) 차감계 256,879 275,337 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전 기 기초금액 1,758,612 1,401,282 당기근무원가 254,643 323,354 이자원가 2,254 34,014 재측정 요소 - 109,607 총 퇴직급여지급액 (92,758) (160,103) 전(출)입에의한효과 - 50,458 보고기간말 금액 1,922,751 1,758,612 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전 기 기초금액 1,483,27 1,115,937 이자수익 -- 30,635 사용자의 기여금 350,000 413,052 재측정 요소 - (15,463) 퇴직급여지급액 (167,403) (95,169) 전(출)입에 의한 효과 - 34,283 기말금액 1,665,872 1,483,275 (4) 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 총비용의 각 요소별 금액과 총비용이 포함되어 있는 계정과목은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전 기 당기근무원가 254,643 323,354 이자비용 2,254 34,014 사외적립자산의 기대수익 - (30,635) 종업원급여에 포함된 총비용 256,897 326,733 당분기와 전기 중 퇴직급여의 총 비용은 모두 영업비용에 반영되어 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다(단위 : %). 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.64 2.64 미래임금상승률 4.67 4.67 사외적립자산의 기대수익은 현행 투자정책에 따른 보유자산의 적용 가능한 기대수익을 고려하여 결정되었습니다. 13. 자본금 및 자본잉여금 : (1) 보고기간말 현재 당사의 발행할 주식의 총수는 55,200,000주이고, 실제 발행한 주식의 수는 18,400,000주입니다. 또한, 1주당 금액은 1,000원입니다. (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 17,658,816 17,658,816 기타자본잉여금 1,250 1,250 합계 17,660,066 17,660,066 14. 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 기타포괄손익누계액이 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매도가능증권평가이익 - 24,118 합 계 - 24,118 15. 이익잉여금 : 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 이익준비금 1,531,771 1,384,570 임의적립금 600,000 900,000 미처분이익잉여금 (*1) 27,229,776 26,760,254 합계 29,361,547 29,044,824 이익준비금은 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 사업년도마다 현금배당액의 10%이상을 적립한 것으로서 동 준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 16. 매출액 및 매출원가 : (1) 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 8,921,451 25,088,167 8,619,217 25,753,205 제품매출 8,769,285 25,990,231 8,249,572 25,617,477 기타매출 79,430 255,586 214,168 458,953 합계 17,770,166 51,333,984 17,082,957 51,829,635 (2) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 7,054,786 19,738,780 6,790,727 21,112,114 가. 기초상품재고액 5,691,210 4,672,708 5,600,218 6,292,839 나. 당기상품매입액 7,797,421 21,491,113 6,137,371 19,889,519 다. 타계정에서대체액 19,704 107,046 2,931 21,079 라. 타계정으로 대체액 28,033 106,571 616 142,146 마. 기말상품재고액 6,425,516 6,425,516 4,949,177 4,949,177 제품매출원가 7,690,149 22,814,344 7,344,090 22,950,833 가. 기초제품재고액 2,085,157 2,563,811 3,186,288 3,397,066 나. 당기제품제조원가 7,646,000 22,405,565 6,739,492 22,270,882 다. 타계정에서대체액 2,593 2,593 - 6,837 라. 타계정으로 대체액 4,305 118,329 22,149 164,411 마. 기말제품재고액 2,039,296 2,039,296 2,559,541 2,559,541 합계 14,744,935 42,553,124 14,134,817 44,062,947 17. 판매비와관리비 : 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 계정과목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 679,416 2,067,619 694,672 2,045,926 퇴직급여 62,464 187,393 86,072 198,116 복리후생비 82,760 221,039 91,667 229,433 여비교통비 63,318 204,084 55,113 203,043 통신비 17,126 56,006 19,787 56,834 수도광열비 2,939 8,488 2,887 10,154 소모품비 7,436 23,309 7,443 15,089 세금과공과 43,320 51,466 74,633 86,785 도서인쇄비 1,662 7,254 2,148 9,063 접대비 117,278 268,668 96,049 246,494 지급임차료 51,163 155,366 50,181 123,851 감가상각비 92,658 276,948 104,891 303,922 수선비 1,662 24,773 240 7,267 보험료 79,766 248,918 74,981 235,029 차량유지비 36,043 95,772 38,116 151,168 광고선전비 13,047 48,949 6,999 28,687 운반보관비 270,159 801,607 255,617 758,521 교육훈련비 28,892 47,632 9,213 15,181 지급수수료 110,956 346,954 94,287 344,444 대손상각비 21,717 29,401 (692,001) (692,001) 수출비용 10,816 37,048 5,106 15,148 포장비 362,945 949,586 362,152 740,074 경상시험연구비 123,490 314,189 47,265 299,994 잡비 24 484 134 396 합 계 2,281,057 6,472,953 1,487,652 5,432,618 18. 기타수익 및 기타비용 : 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 계정과목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 배당금수입 - 311,388 - 281,296 유형자산처분이익 - 13,202 10,295 27,058 매도가능증권처분이익 - 30,847 - - 잡수입 14,285 295,038 20,235 87,254 합계 14,285 650,475 30,530 395,608 기타비용 기부금 1,039 3,910 1,132 3,884 유형자산처분손실 17,068 30,392 11,045 14,562 잡손실 1,041 95,059 54,501 81,328 합계 19,148 129,361 66,678 99,774 19. 금융수익 및 금융비용 : 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 계정과목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 19,149 72,024 47,921 70,612 외환차익 13,085 31,418 16,571 70,818 외화환산이익 26,631 32,496 19,554 70,919 합계 58,865 135,938 84,046 212,349 금융비용 이자비용 215,573 642,619 234,494 774,560 매출채권처분손실 - 1,139 2,496 2,496 외환차손 7,594 36,432 15,142 23,243 외화환산손실 792 19,741 152,918 168,150 합계 223,959 699,931 405,050 968,449 20. 법인세비용 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 9월 30일로 종료하는 회계기간의 예상평균연간법인세율은 21%(2016년 9월 30일로 종료하는 회계기간에 대한 예상법인세율: 21.4%)입니다. 21. 주당이익 : 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원, 주). 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 646,920,642 1,788,721,880 837,660,901 1,472,567,736 (-)우선주배당금 등 - - - - 보통주순이익 646,920,642 1,788,721,880 837,660,901 1,472,567,736 가중평균유통보통주식수 18,400,000 18,400,000 18,400,000 18,400,000 기본주당이익 35 97 46 80 22. 우발상황 및 약정사항 : (1) 보고기간종료일 현재 우리은행 등 금융기관과 체결한 한도 약정 내역은 다음과 같습니다(원화단위 : 천원). 제공자 제공받은 내역 당분기말 전기말 KEB하나은행 수입신용장 USD 2,000,000 USD 2,000,000 〃 외상채권담보대출 - 5,000,000 우리은행 B2B 2,000,000 2,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 당사가 타인을 위해 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 보증제공자 거래처 보증내용 보증금액 당분기말 전기말 서울보증보험 동국제강㈜ 이행(계약)보증 외 80,000 80,000 〃 (주)태웅 〃 - 192,379 〃 환영철강공업㈜ 이행(하자)보증 - 19,140 〃 한국화학연구원 이행(지급)보증 - 55,000 〃 ㈜쎄노텍 이행(하자)보증 - 64,450 〃 포스코건설 이행(하자)보증 373,109 373,109 합 계 453,109 784,078 (3) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 지급보증 받는자 보증제공처 보증내용 채권최고액 당분기말 전기말 금화철강(주) KEB하나은행 차입보증 900,000 900,000 " 수입신용장한도 USD 360,000 USD 360,000 우리은행 차입보증 540,000 600,000 동국제강(주) 근보증 - 3,000,000 디케이동신(주) 국민은행 차입보증 3,600,000 3,600,000 외 화 합 계 5,040,000 8,100,000 원 화 합 계 USD 360,000 USD 360,000 23. 현금흐름표 : (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 과 목 당 분 기 전 분 기 영업에서 창출된 현금흐름 (1,278,627) 2,320,040 (1)반기순이익 1,788,722 1,472,568 (2)조정 2,258,361 2,795,298 퇴직급여 256,897 295,508 감가상각비 1,427,535 1,609,784 원가대체 - 388,531 유형자산처분손실 30,392 14,563 법인세비용 476,306 401,237 금융비용 643,758 777,055 외화환산손실 19,741 3,634 외환차손 - 24,450 기타매출 (163,954) (199,403) 유형자산처분이익 (13,202) (27,058) 금융수익 (383,412) (423,091) 외화환산이익 (4,853) (69,912) 매도가능증권처분이익 (30,847) - (3)영업활동으로 인한 자산부채의변동 (5,325,710) (1,947,826) 매출채권의 감소(증가) (561,642) (4,141,992) 미수금의 감소(증가) (129,573) 14,813 선급금의 감소(증가) (182,985) (1,277,179) 재고자산의 감소(증가) (3,764,229) 2,563,740 기타유동자산의 감소(증가) (8,769) 3,762 매입채무의 증가(감소) (187,045) 1,176,622 미지급금의 증가(감소) (99,891) 345,356 선수금의 증가(감소) (100,098) (313,938) 기타유동부채의 증가(감소) (16,122) 4,519 퇴직금의 지급 (92,758) (77,023) 퇴직연금운용자산의 증가(감소) (182,598) (246,506) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 거래내용 당 분 기 전 분 기 장기차입금의 유동성 대체 2,000,000 600,000 24. 특수관계자 거래 : (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 명 칭 지분율(%) 비 고 (주)동국S 및 그 특수관계자들 54.18 최대주주 (주)동연에스엔티 100.00 종속기업 영구신동내화재료(유) 56.00 종속기업 치박동국내화재료(유) 90.00 종속기업 금화철강(주) 100.00 종속기업에의해 지배받는 기업 동국산업(주) 3.70 지분법 피투자회사 디케이동신(주) 2.27 지분법 피투자회사 (주)불이 5.00 최대주주에의해 지배받는 기업 신안풍력발전(주) - 최대주주에의해 지배받는 기업 (주)남원태양광발전 - 최대주주에의해 지배받는 기업 소주동신채색 - 최대주주에의해 지배받는 기업 DK AMERICA,INC. - 최대주주에의해 지배받는 기업 청석개발(주) - 최대주주에의해 지배받는 기업 CS홀딩스(주) - 최대주주에의해 지배받는 기업 조선선재(주) - 최대주주에의해 지배받는 기업 혜원 - 최대주주에의해 지배받는 기업 (2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자의 명칭 매 출 매 입 당분기 전분기 당분기 전분기 (종속기업) (주)동연에스엔티 1,215 - 220,013 191,250 영구신동내화재료(유) - - 9,501,331 8,729,357 치박동국내화재료(유) - - 559,357 1,492,690 소 계 1,215 - 10,280,701 10,413,297 (지분법피투자회사) 동국산업(주) - 170 170 디케이동신(주) 40,000 7,000 - - 소 계 40,000 7,000 170 170 (최대주주에의해 지배받는 기업) (주)동국S - 2,102 17,880 82,150 (주)불이 6,687 2,842 19,661 8,137 혜원 - - 73,929 96,747 소 계 6,687 4,944 111,470 187,034 합 계 47,902 11,944 10,392,341 10,600,501 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자의 명칭 채 권 채 무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 (종속기업) (주)동연에스엔티 - - - 1,959 영구신동내화재료(유) - - 334,221 782,288 치박동국내화재료(유) - - 274,668 755,433 소 계 - - 608,889 1,539,680 (지분법피투자회사) 동국산업(주) - - - - 디케이동신(주) - - - - 소 계 - - - - (최대주주에의해 지배받는 기업) (주)동국S - - 3,879 17,177 (주)불이 372 - 2,224 혜원 300,000 300,000 - - 소 계 300,372 300,000 3,879 19,401 합 계 300,372 300,000 612,768 1,559,081 (4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없으며, 당사의 종속기업인 금화철강(주)의 차입보증 등을 위해 1,440,000천원 및 USD 360,000(전기말:4,500,000천원 및 USD 360,000)의 지급보증과 관계기업인 디케이동신(주)의 차입보증을 위해 3,600,000천원(전기말: 3,600,000천원)의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 22참조). (5) 당사의 주요경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 178,719 523,187 172,481 552,621 합계 178,719 523,187 172,481 552,621 상기의 주요 경영진에는 직ㆍ간접적으로 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문) 및 감사가 포함되어 있습니다. 25. 재무위험관리 : 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 금융상품의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. (1) 시장위험 가. 외환위험당사는 국제적인 영업활동 및 구매활동을 영위하고 있어, 외화매출채권 및 외화매입채무와 관련하여 환율변동으로 인한 순이익 감소 위험이 있습니다. 당사는 환율 모니터링을 통해 체계적 위험관리가 이루어지도록 하고 있습니다. 보고기간말 현재 화폐성 외화자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원). 구분 당분기말 전기말 USD JPY EUR 장부가액 USD JPY EUR 장부가액 자산 현금성자산 1,021,807 792,000 - 1,179,788 482,886 22,084,556 - 812,543 매출채권 406,935 22,498,879 - 696,216 75,769 24,277,504 - 343,279 계 1,428,742 23,290,879 - 1,876,004 558,655 46,362,060 - 1,155,822 부채 매입채무 1,017,466 1,050,000 124,651 1,345,830 1,545,792 - 283,482 2,227,432 계 1,017,466 1,050,000 124,651 1,345,830 1,545,792 - 283,482 2,227,432 당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동의 가정이 당사 손익에 미치는 영향은 아래와 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 47,161 (47,161) (119,295) 119,295 JPY 22,695 (22,695) 48,069 (48,069) EUR (16,839) 16,839 (35,934) 35,934 합계 53,017 (53,017) (107,160) 107,160 (*) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 나. 가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동을 자본으로 반영하고 있으므로 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 영향은 없습니다. 다. 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 이자율위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율위험은 주로 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동금리 차입조건의 차입금 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 9,917 2,084,963 8,905 6,717,757 금융부채 - 23,470,000 - 24,000,000 차감계 9,917 (21,385,037) 8,905 (17,282,243) 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 변동이자부 금융상품의 이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 연간 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 법인세비용차감전순이익(손실) (213,850) 213,850 (172,822) 172,822 (2) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시, 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 필요한 경우 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 주기적으로 거래처 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한 당사는 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기금융상품 등을 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간말 현재 신용위험의 최대노출도는 장부가액과 같으며 그 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 1,963,095 6,692,197 매출채권및기타채권 24,063,847 23,369,872 기타금융자산 1,700,914 1,863,624 합계 27,727,855 31,925,693 (3) 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채총계 및 자본총계는 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 부채총계 43,706,483 44,167,327 자본총계 65,421,612 65,129,009 부채비율 67% 68% (4) 범주별 금융자산 및 금융부채의 공정가치 가. 보고기간말 현재 범주별 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 금융자산 범주 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산 1,963,095 1,963,095 6,692,197 6,692,197 단기투자자산 13,260 13,260 13,260 13,260 매출채권 23,928,180 23,928,180 23,363,779 23,363,779 기타금융자산(유동) 135,667 135,667 6,093 6,093 기타금융자산(비유동) 673,639 673,639 771,336 771,336 소계 26,713,841 26,713,841 30,846,665 30,846,665 기타금융자산 매도가능금융자산 1,006,999 1,006,999 1,072,013 1,072,013 만기보유금융자산 7,015 7,015 7,015 7,015 소계 1,014,014 1,014,014 1,079,028 1,079,028 합계 27,727,855 27,727,855 31,925,693 31,925,693 나. 보고기간말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 금융부채범주 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 평가하는 금융부채 매입채무 및 기타채무 7,413,553 7,413,553 7,497,638 7,497,638 단기차입금 19,470,000 19,470,000 20,000,000 20,000,000 유동성장기부채 2,000,000 2,000,000 - - 장기차입금 2,000,000 2,000,000 4,000,000 4,000,000 기타금융부채 7,267,329 7,267,329 7,102,580 7,102,580 합계 38,150,882 38,150,882 38,600,218 38,600,218 다. 당분기와 전기의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. 구분 현금및현금성자산 매출채권 및 기타채권 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 계 이자수익 72,024 - - - 72,024 배당금수익 - - 311,388 - 311,388 외환차익 - 31,418 - - 31,418 외화환산이익 27,642 4,725 - 129 32,496 이자비용 - (1,139) - (642,619) (643,758) 대손상각비 - (29,401) - - (29,401) 외환차손 - (36,432) - - (36,432) 외화환산손실 - (1,965) - (17,776) (19,741) 합계 99,666 (32,794) 311,388 (660,266) (282,006) 구분 현금및현금성자산 매출채권 및 기타채권 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 계 이자수익 70,613 - - - 70,613 배당금수익 - - 281,296 - 281,296 외환차익 - 70,818 - - 70,818 외화환산이익 1,007 1,580 - 68,332 70,919 이자비용 - (2,496) - (774,560) (777,056) 외환차손 - (23,243) - - (23,243) 외화환산손실 (164,516) (2,514) - (1,120) (168,150) 대손상각비 - 692,001 - - 692,001 합계 (92,896) 736,146 281,296 (707,348) 217,198 라. 공정가치 서열체계당사의 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 마. 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 당분기말 매도가능금융자산 - - 1,006,999 1,006,999 전기말 매도가능금융자산 - - 1,072,013 1,072,013 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이 때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.(5) 보고기간말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 5년이상 합 계 당분기말 금융자산 25,891,275 148,927 1,687,653 - 27,727,855 금융부채 6,898,849 21,470,000 9,782,033 - 38,150,882 전기말 금융자산 30,055,976 19,353 1,850,364 - 31,925,693 금융부채 7,185,477 20,000,000 11,414,741 - 38,600,218 상기 금융자산 및 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급요청 또는 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1) 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 -해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 양업양수도에 관한 사항 -해당사항 없음 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 2) 대손충당금 설정현황 ( 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제14당분기 매출채권 28,557,019 563,523 1.97% 미수금 202,512 - 0.00% 선급금 1,366,571 - 0.00% 합 계 30,126,102 563,523 1.87% 제13기 매출채권 27,731,288 595,669 2.15% 미수금 91,933 5,000 5.44% 선급금 99,056 - - 합 계 27,922,277 600,669 2.15% 제12기 매출채권 25,446,590 1,501,835 5.90% 미수금 90,586 5,000 5.52% 선급금 168,863 - - 합 계 25,706,039 1,506,835 5.86% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 14 당분기 제 13 기 제 12 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 600,669 1,506,835 243,111 2. 순대손처리액(①－②±③) 37,146 906,166 68,800 ① 대손처리액(상각채권액) (29,401) 852,189 68,800 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 66,547 53,977 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - 1,332,524 4. 기말 대손충당금 잔액합계 563,523 600,669 1,506,835 ( 3) 매 출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.개별채권 문석시 화의인가조건, 담보유무 등을 기초로 회수가능성을 판단합니다. (4) 보 고기간말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과~1년 이하 1년 초과~3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 26,319,033 129,321 2,023,022 - 28,471,376 특수관계자 85,643 - - - 85,643 계 26,404,676 129,321 2,023,022 - 28,557,019 구성비율 92.46% 0.45% 7.08% 0.00% 100.00% 3) 재고자산의 보유 및 실사내역 등 ( 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사 업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 14 당분기 제13 기 제12기 비고 내화물부문 상품 3,234,104 2,357,356 5,993,398 - 제품 6,304,471 5,968,911 5,466,084 재공품 398,467 546,415 671,604 원재료 13,722,167 8,580,271 10,437,285 저장품 290,352 236,390 126,246 미착품 266,317 1,405,704 309,119 제품평가충당금 (661,115) (608,089) (416,255) 소 계 23,554,763 18,486,958 22,587,481 스틸부문 상품 69 5,567 22,366 - 제품 1,321,937 1,454,249 1,409,820 재공품 568,101 433,740 417,899 원재료 905,530 534,748 14,679 저장품 5,130 - - 미착품 - - 31,473 소 계 2,800,767 2,428,304 1,896,237 합 계 상품 3,234,173 2,362,923 6,015,764 - 제품 7,626,408 7,423,160 6,875,904 재공품 966,568 980,155 1,089,503 원재료 14,627,697 9,115,019 10,451,964 저장품 295,482 236,390 126,246 미착품 266,317 1,405,704 340,592 제품평가충당금 (661,115) (608,088) (416,255) 합 계 26,355,530 20,915,263 24,483,718 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 20.91 16.71 18.32 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.30 3.49 3.23 - ( 2) 재고자 산의 실사내역 등 당사는 재무제표를 작성함에 있어서 2016/12/30일, 2017/01/02일 재고실사를 실시하였으며, 실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산 차이는 입출고 내역에 대한 증빙서류를 확인하였습니다. (3) 재고자산 감사인 입회여부 당사의 동 일자 재고실사시에는 외부감사인 입하하에 실시되었습니다. ( 4) 장 기체화재고 등 현황 해당사항없음 (5) 기타사항 재고자산의 담보제공은 없음. 4) 공 정가치 평가 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 금융자산 범주 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 대여금 및수취채권 현금및현금성자산 5,109,851 5,109,851 12,262,665 12,262,665 단기투자자산 213,260 213,260 13,260 13,260 매출채권 27,993,496 27,993,496 27,135,619 27,135,619 기타유동금융자산 202,512 202,512 88,937 88,937 기타비유동금융자산 944,740 944,740 1,011,112 1,011,112 소 계 34,463,859 34,463,859 40,511,593 40,511,593 기타금융자산 매도가능금융자산 1,006,999 1,006,999 1,072,013 1,072,013 만기보유금융자산 7,015 7,015 7,015 7,015 소 계 1,014,014 1,014,014 1,079,028 1,079,028 금융자산 합계 35,477,873 35,477,873 41,590,621 41,590,621 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 금융부채범주 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 평가하는 금융부채 매입채무 및 기타채무 10,080,505 10,080,505 10,515,282 10,515,282 단기차입금 19,470,000 19,470,000 20,000,000 20,000,000 유동성장기부채 2,000,000 2,000,000 - - 장기차입금 2,000,000 2,000,000 4,000,000 4,000,000 기타금융부채 7,787,033 7,787,033 7,414,742 7,414,742 금융부채 합계 41,337,538 41,337,538 41,930,024 41,930,024 (3) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 현금 및현금성자산 매출채권 및 기타채권 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 계 이자수익 135,715 - - - 135,715 외환차익 - 150,329 - - 150,329 파생상품평가이익 - - - - - 매도가능증권처분이익 - - 30,847 - 30,847 외화환산이익 27,642 4,724 - 129 32,495 이자비용 - (1,139) - (652,122) (653,261) 외환차손 - (194,240) - - (194,240) 파생상품평가손실 - - - - - 외화환산손실 - (1,965) - (17,776) (19,741) 대손상각비 - (29,401) - - (29,401) 합계 163,357 (71,692) 30,847 (669,769) (547,257) 구분 현금 및현금성자산 매출채권 및 기타채권 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 계 이자수익 137,698 - - - 137,698 외환차익 - 310,218 - - 310,218 파생상품평가이익 - - 2,004 - 2,004 매도가능증권처분이익 - - 148,570 - 148,570 외화환산이익 29,842 6,229 - - 36,071 이자비용 - (3,334) - (1,009,239) (1,012,573) 외환차손 - (115,318) - - (115,318) 파생상품평가손실 - - - - - 외화환산손실 (4,442) (1,769) - (60,366) (66,577) 대손상각비 - 852,189 - - 852,189 합계 163,098 1,048,215 150,574 (1,069,605) 292,282 (4) 공정가치 서열체계연결회사의 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 마. 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 당분기말 매도가능금융자산 - - 1,006,999 1,006,999 전기말 매도가능금융자산 - - 1,072,013 1,072,013 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이 때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. (5) 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 5년이상 합 계 당분기말 금융자산 33,103,347 415,772 1,958,754 - 35,477,873 금융부채 10,080,505 21,470,000 9,787,033 - 41,337,538 전기말 금융자산 39,398,284 102,197 2,090,140 - 41,590,621 금융부채 10,515,282 20,000,000 11,414,742 - 41,930,024 상기 금융자산 및 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급요청 또는 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제14기(당기) 신한회계법인 - - 제13기(전기) 신한회계법인 적정 - 제12기(전전기) 신한회계법인 적정 - ※ 신한회계법인은 분기 당사의 재무제표와 당사와 그 종속기업의 연결재무제표를 검토하였으며, 중요성 관점에서 공정하게 표시되지 않은 사항이 발견되지 않았습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제14기(당기) 신한회계법인 정기,반기,중간,재고실사,연결 60 - 제13기(전기) 신한회계법인 정기,반기,중간,재고실사,연결 60 826 제12기(전전기) 신한회계법인 정기,반기,중간,재고실사,연결 50 757 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제14기(당기) - - - - - 제13기(전기) - - - - - 제12기(전전기) - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1) 이사회의 구성에 관한 사항 (1) 이사회 구성 2017년 9월 30일 기준 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 2명, 총 5명으로 구성되어 있습니다. (2) 이사회의 권한 내용 가. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영 기본방침 및 업무집행에 관한 중요한 사항을 의결한다.나. 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다.(3) 이사의 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일) 구분 성명 현직 최근선임일 비고 사내이사 장세희 (주)동국산업 대표이사 부회장 2017.03.28 재선임 이강학 (주)동국알앤에스 대표이사 2017.03.28 재선임 김영환 (주)동국알앤에스 이사(영업담당) 2017.03.28 재선임 사외이사 남장수 (사)한국원자력학회 사무총장 2017.03.28 재선임 이철규 (주)동국알앤에스 사외이사 2017.03.28 신규선임 ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 회계팀 (담당자 : 안대규과장 ☎ 051-550-5021) 2) 이사회 내 위원회 당사의 이사회 내 위원회는 사외이사후보추천위원회가 운영되고 있으며, 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 관련 법률 및 이사회의 결의로 정하고 있습니다. 3) 이사회 운영규정의 주요내용 【 제 1 장 총 칙 】 제 1 조 (목적) 이 규정은 주식회사동국알앤에스 (이하 "회사"라 한다) 이사회의 효율적인 운용을 위하여 필요한 사항을 규정함을 목적으로 한다. 제 2 조 (적용범위) 이사회에 관한 사항은 법령 또는 정관에 정하여진 것 이외에는 이 규정이 정하는 바에 의한다. 제 3 조 (권한) ①이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.②이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 【 제 2 장 구 성 】 제 4 조 (구성) 이사회는 이사 전원으로 구성한다. 제 5 조 (의장) ① 이사회의 의장은 대표이사로 한다.② 대표이사가 수인 있는 경우에는 이사회에서 선출한다.③ 제 1항 내지 제 2항에서 정하는 바에 의하여 선출되는 의장이 유고, 장기출장 및 기타 제반사정으로 인하여 의장의 직무를 수행할 수 없는 때에는 이사회에 참석한 이사들 중에서 호선으로 임시의장을 선출한다. 제 6 조 (감사의 출석 등) ① 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술 할 수 있다.② 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고 하여야 한다. 제 7 조 (관계자 출석) 이사회는 필요에 따라 부의안건을 제출한 해당 부문의 관계자를 출석시켜 의안을 설명케 하거나 의견을 청취할 수 있다. 【 제 3 장 회 의 】 제 8 조 (종류) ① 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다.② 정기이사회는 매월 정기적으로 개최한다.③ 임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다. 제 9 조 (소집권자) ① 이사회는 의장이 소집한다. 그러나 의장의 유고 및 기타 사정으로 인하여 이를 소집할 수 없는 때에는 안건을 부의한 해당본부장이 이사회를 소집하고 의장은 제 5조 제 3항이 정하는 바에 의하여 선출한다.③ 각 이사는 대표이사에게 의안과 사유를 소명하여 의장에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 의장이 정당한 사유 없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 요구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제 10 조 (소집절차) ① 이사회를 소집함에는 회의일시,장소 및 회의 목적사항을 정하여 회의 1일전까지 각 이사 및 감사에 대하여 통지하여야 한다.② 이사회는 긴급을 요하거나 또는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제 1항의 절차 없이 언제든지 회의를 할 수 있다. 제 11 조 (결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 하여야 하며 가부동수일 경우에는 의장이 결정한다.② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.③ 이사회의 결정에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 제 12 조 (부의안건) ① 이사회의 부의안건은 결의사항과 보고사항으로 구분한다.② 이사회의 결의사항은 다음과 같다.1. 법령 및 정관상의 결의사항(1) 대표이사의 선임 및 해임, 공동대표의 결정 (상법 제389조 1항, 2항)(2) 지배인의 선임 및 해임 (상법 제393조 1항)(3) 지점의 설치.이전.폐지 (상법 제393조 1항)(4) 이사회내 위원회의 설치, 운영, 폐지 및 위원의 선임.해임 (상법 제393조의2 제2항 3호)(5) 이사회내 위원회의 결의사항에 대한 재결의(상법 제393조의2 제4항)(6) 주주총회의 소집 (상법 제362조)(7) 영업보고서의 승인 (상법 제447조의2 제1항)(8) 재무제표의 사전 승인 (상법 제447조)(9) 이사회 소집권자의 특정 (상법 제390조 제1항 단서)(10) 이사에 대한 겸업의 승인 (상법 제397조)(11) 이사와 회사간의 거래의 승인 (상법 제398조)(12) 신주발행, 사채의 발행 (상법 제416조, 제469조)(13) 준비금의 자본전입 (상법 제461조 1항)(14) 전환사채, 신주인수권부사채의 발행 (상법 제513조 2항, 제516조의2 제2항)(15) 신주인수권의 양도 결정 (상법 제416조)(16) 주식매수선택권 부여의 취소 (상법 제340조의3 제1항 5호)(17) 중간배당의 결정 (상법 제462조의3)(18) 흡수합병 또는 신설합병의 보고(상법 제526조 3항, 제527조의 4항)(19) 간이합병, 소규모 합병 및 간이분할합병, 소규모 분할합병 (상법 제527조의2, 제527조의3, 제530조의11 제2항)(21) 일반공모증자의 결정(22) 명의개서대리인의 선정(23) 주주명부의 폐쇄 및 기준일의 설정(24) 이익참가부사채의 발행(25) 교환사채의 발행(26) 대표이사 아닌 업무담당 이사의 선임 및 업무분장(27) 상담역 및 고문의 선임2. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안가. 주주총회 특별결의 사항(1) 정관 변경 (상법 제433조)(2) 영업의 전부 또는 중요한 일부의 양도 (상법 제374조)(3) 다른 회사의 영업의 전부 또는 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 일부의 양수 (상법 제374조)(4) 영업전부의 임대 또는 경영위임 등 (상법 제374조)(5) 이사.감사의 해임 (상법 제385조)(6) 자본의 감소 (상법 제438조)(7) 회사의 해산, 회사의 계속 (상법 제518조, 상법 제519조)(8) 회사의 합병, 분할, 분할합병 (상법 제522조, 상법 제530조의3)(9) 사후설립 (상법 제375조)(10) 주식의 할인발행 (상법 제417조)(11) 주식매수선택권의 부여 (상법 제340조의2)(12) 총회결의에 의한 주식의 소각 (상법 제343조의2)(13) 주식의 포괄적 교환 및 포괄적 이전의 승인 (상법 제360조의3, 제360조의15)나. 보통결의 사항(1) 이사, 감사의 선임 (상법 제382조, 상법 제409조)(2) 이사, 감사의 보수의 결정 (상법 제388조, 상법 제415조)(3) 재무제표의 승인 (상법 제337조)(4) 주식배당의 결정 (상법 제462조의2)다. 특수 결의(1) 이사.감사에 대한 책임의 면제 (상법 제400조, 상법 제415조)(2) 주식회사의 유한회사로의 조직변경 (상법 제604조 제1항)3. 기타 경영에 관한 주요사항(1) 경영목표 및 경영전략의 설정(2) 사업계획 및 예산의 승인(3) 경영의 감독 및 경영성과의 평가(4) 경영진의 임면 및 보수의 배분(5) 중요한 자산의 처분 및 양도(6) 대규모 자산의 차입(7) 회계 및 재무보고 체제의 감독(8) 법령 및 윤리규정 준수의 감독(9) 기업지배관행의 유효성 감독(10) 기업정보공시의 감독(11) 중요한 사규, 사칙의 제정 및 개폐(12) 노조정책에 관한 중요한 사항(13) 주주총회로부터 위임받은 사항(14) 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 사항③ 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다.1. 경영성과 및 경영에 관한 주요 집행상황.2. 위원회가 위임을 받아 처리한 사항.3. 제15조 제1항에 의하여 이사회에 보고를 요구한 사항. 제 13 조 (서면결의) 의결사항 중 가능한 사항 또는 부의안건과 관련하여 사전에 충분히 논의 있는 사항에 대해서는 재적이사 과반수의 동의를 얻어 서면결의로 갈음할 수 있다. 제 14 조 (이사에 대한 직무집행 감독권) ① 이사회는 각 이사가 담당업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나 할 염려가 있다고 인정한 때에는 그 이사에 대하여 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다.② 제 1항의 경우 이사회는 담당업무에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경하도록 요구할 수 있다. 제 15 조 (이사회 사전결의에 의한 집행) 각 본부장이 제 12 조 각호에 규정된 이사회 의결사항을 처리함에는 반드시 사전에 이사회 의결을 거쳐 그 결정된 사항을 기초로 하여 업무전결규정에 정하는 바에 의하여 업무를 수행하여야 한다. 제 16 조 (이사 등의 책임) 이사가 본 규정에 정하는 바에 의하여 부의된 의안을 심의.결의함에는 성실한 관리자의 의무로서 법령과 규정 또는 그 부의된 의안의 목적등에 적합하게 심의.의결하여야 한다.① 이사가 본 규정에 정하는 바에 의하여 부의된 의안을 심의.결의함에는 성실한 관리자의 의무로서 법령과 규정 또는 그 부의된 의안의 목적 등에 적합하게 심의.의결하여야 한다.② 이사가 악의 또는 중대한 과실 및 본인의 사익을 위할 목적으로 그 임무를 해태한 경우에는 그 이사 및 그 결의에 참여하여 찬성의 의사표시를 한 이사들은 회사에 대하여 연대하여 그 손해를 배상하여야 한다.다만, 찬성의 의사를 표시한 이사가 중대한 과실 또는 고의가 없음을 입증한 경우에는 그러하지 아니한다. 제 17 조 (간사) ① 이사회에 간사를 둔다.② 간사는 관리담당 부서장이 되며 의장의 지시에 따라 이사회의 사무를 담당한다. 제 18 조 (의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 별첨 양식에 의한 의사록을 작성한다.② 의사록에는 의사의 경과요령과 그 결과를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 하여야 한다. 단, 품의서 등 서면결의서로 대체 가능한 경우는 의사록 작성을 생략할 수 있다.③ 결의사항에 대하여 제한적 의견을 제시한 이사가 그 내용을 이사회 의사록에 기재할 것을 요구한 때에는 이를 의사록에 기재한다. 부 칙 이 규정은 2004년01월01일부터 시행한다. (2) 이사회의 주요활동내역 번호 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 2017-01 2017.01.20 2016년 내부회계관리제도 운용실태 운영보고 가결 - 2017-02 2017.01.20 2016년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 가결 - 2017-03 2017.02.08 전자투표 채택 승인의 건 가결 - 2017-04 2017.03.07 ① 제13기 별도 및 연결재무제표 승인의 건 ② 제13기 정기주주총회 소집 승인의 건 가결 - 2017-05 2017.03.09 우리은행 금화철강 연대보증 제공의 건(보증금액 6억) 가결 - 2017-06 2017.04.06 우리은행 일괄여신한도 재약정의 건 가결 2017-07 2017.04.14 산업은행 운영자금 170억원 대환의 건 가결 - 2017-08 2017.05.02 KEB하나은행 금화철강 연대보증 제공의 건(보증금액 2.4억) 가결 - 2017-09 2017.06.29 KEB하나은행 기업일반자금대출 여신거래 약정 가결 - 2017-10 2017.11.03 우리은행 B2B주계약업체 재약정의 건 가결 - (3) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안내용 찬반여부 남장수(출석률 : 100%) 이철규(출석률 : 0%) 2017-01 2017.01.20 2016년 내부회계관리제도 운용실태 운영보고 찬성 해당없음 2017-02 2017.01.20 2016년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 찬성 해당없음 2017-03 2017.02.08 전자투표 채택 승인의 건 찬성 해당없음 2017-04 2017.03.07 ① 제13기 별도 및 연결재무제표 승인의 건 ② 제13기 정기주주총회 소집 승인의 건 찬성 해당없음 2017-05 2017.03.09 우리은행 금화철강 연대보증 제공의 건(보증금액 6억) 찬성 해당없음 2017-06 2017.04.06 우리은행 일괄여신한도 재약정의 건 찬성 불참 2017-07 2017.04.14 산업은행 운영자금 170억원 대환의 건 찬성 불참 2017-08 2017.05.02 KEB하나은행 금화철강 연대보증 제공의 건(보증금액 2.4억) 찬성 불참 2017-09 2017.06.29 KEB하나은행 기업일반자금대출 여신거래 약정 찬성 불참 2017-10 2017.11.03 우리은행 B2B주계약업체 재약정의 건 찬성 불참 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등가. 감사:1명 나. 감사팀:감사팀은 조직편제상 관리부에서 감사업무를 효율적으로 수행하기 위해 사장의 명을 받아 일시적으로 구성된다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부가. 이사의 직무 집행을 감사한다. 나. [내부감사규정]에 따라 부서의 업무를 감사한다. (3) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 이동식 1985 (주)대원사 전무이사1990 국제종합기계(주) 대표이사(사장) - 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 2017-01 2017.01.20 2016년 내부회계관리제도 운용실태 운영보고 가결 참석 2017-02 2017.01.20 2016년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 가결 참석 2017-03 2017.03.07 ① 제13기 별도 및 연결재무제표 승인의 건 ② 제13기 정기주주총회 소집 승인의 건 가결 참석 2017-04 2017.03.09 우리은행 금화철강 연대보증 제공의 건(보증금액 6억) 가결 참석 2017-06 2017.04.06 우리은행 일괄여신한도 재약정의 건 가결 참석 2017-07 2017.04.14 산업은행 운영자금 170억원 대환의 건 가결 참석 2017-08 2017.05.02 KEB하나은행 금화철강 연대보증 제공의 건(보증금액 2.4억) 가결 참석 2017-09 2017.06.29 KEB하나은행 기업일반자금대출 여신거래 약정 가결 참석 2017-10 2017.11.03 우리은행 B2B주계약업체 재약정의 건 가결 참석 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1) 집중투표제의 채택여부 해당사항 없음. 2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사의 주주는 법령에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 주식의 1주에 대하여 1개의 의결권을 가지며, 2017년 3월 28일에 개최된 제13기 정기주주총회에서 상법 제368의4 1항에 의거 이사회 결의를 통해 전자투표를 한시적으로 채택한 바 있습니다.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령에 따른 전자위임장권유제도를 활용하였습니다.(해당 업무 한국예탁결제원 예탁) 3) 소수주주권의 행사여부 해당사항 없음. 4) 경영권 경쟁 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 장세희 특수관계 보통주 2,226,274 12.10 2,226,274 12.10 - 장상건 특수관계 보통주 786,993 4.28 786,993 4.28 - 김명자 특수관계 보통주 525,908 2.86 525,908 2.86 - 장혜경 특수관계 보통주 350,302 1.90 350,302 1.90 - 장혜원 특수관계 보통주 387,903 2.11 387,903 2.11 - 장원영 특수관계 보통주 76,002 0.41 76,002 0.41 - ㈜동국S 최대주주 보통주 4,122,052 22.40 4,122,052 22.40 - 동국산업㈜ 특수관계 보통주 1,326,175 7.21 1,326,175 7.21 - 청석개발㈜ 특수관계 보통주 168,005 0.91 168,005 0.91 - 계 보통주 9,969,614 54.18 9,969,614 54.18 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주 주요사항 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 1) 법인 또는 단체의 기본정보 (기준일 : 2016년 12월 31일) 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)동국S 14,345 양승주 0.03 - - - - - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ※ 2017.05.08일자로 최대주주 (주)동국S 대표이사 양승주 전체 지분매각으로 2017.09.30일 현재 보유주식수는 없습니다. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 434,606 부채총계 147,479 자본총계 287,127 매출액 383,879 영업이익 25,597 당기순이익 15,958 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 ※연결재무제표 기준 3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 -해당사항없음 3. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - - - - - - - - - - 4. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 1) 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 장세희 2,226,274 12.10 - (주)동국S 4,122,052 22.40 - 동국산업(주) 1,326,175 7.2 - 이금자 929,304 5.05 - 우리사주조합 - - - 2) 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 6,112 99.64 7,259,594 39.45 - 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제11조 (신주의 인수권)①당 회사 주주는 신주발행에 있어서 주주가 소유한 주식수에 비례 하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.②주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.③제1,2항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1.증권거래법 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우2.증권거래법 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반증자 공모방식으로 신주를 발행하는 경우3.증권거래법 규정에 의하여 우리사주조합에 신주를 배정하는 경우4.증권거래법 규정에 의하여 주식매입선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5.외국인투자 및 관련 법률에 따라 외국인투자의 허가 범위내에서 외국법인 또는 개인에게 신주를 배정하는 경우6.상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 1월1일부터 1월31일까지(기준일12월31일) 주권의 종류 1,5,10,50,100,500,1000,10000주권의 8종 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 매일경제신문 6. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 4월 5월 6월 7월 8월 9월 A075970(동국R) 최 고 2,455 2,485 2,615 2,425 2,420 2,720 최 저 2,085 2,250 2,315 2,140 2,190 2,140 평 균 2,242 2,316 2,431 2,306 2,311 2,305 월간거래량 일최고 838,654 837,076 868,660 291,930 819,340 10,973,549 일최저 28,697 31,934 75,612 30,806 55,131 48,871 월간 3,163,648 3,231,659 4,003,902 2,398,801 4,062,660 20,588,944 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 1) 임원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이강학 남 1953.09 대표이사 등기임원 상근 총괄 1979 연세대 세라믹공학과 졸업1993 경남대 무기재료공학(석사)1979 고려내화(주)1982 (주)창원2007 (주)동국알앤에스 영업부장2009 (주)동국알앤에스 상무2015 (주)동국알앤에스 대표이사 - - 1982년~현재 2019.03.28 장세희 남 1968.03 이사 등기임원 상근 이사총괄 1991 고려대 경영학과 졸업1996 국제종합기계(주)1996 동국산업(주)2004 동국산업(주) 관리본부장2006 동국산업(주) 부사장2007 동국산업(주) 대표이사(사장) 2,226,274 - 1996년~현재 2019.03.28 김영환 남 1961.03 이사 등기임원 상근 내화사업부 1986 연세대학교 재료공학 졸업2005 (주)동국알앤에스 마산공장장2012 (주)동국알앤에스이사 - - 1987년~현재 2019.03.28 이동식 남 1928.12 감사 등기임원 상근 감사 1948 부산대 예대 졸업1953 (일본)오사카시립대 경영학과 졸업1985 (주)대원사 전무이사1990 국제종합기계(주) 대표이사 - - 2006년~현재 2019.03.28 이철규 남 1954.09 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 1980 인하대학교 요업공학과 졸업1982 POSCO 기술연구소2010 RIST 연구본부 - - 2017년~현재 2019.03.28 남장수 남 1949.01 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 1973 서울대 경영대학원 졸업2005 한국원자력학회 사무총장 - - 2011년~현재 2019.03.28 장상건 남 1935.12 회장 미등기임원 비상근 총괄 1958 동국대학교 임학과 졸업1990 동국산업(주) 회장 786,993 - 2004년~현재 - 남기성 남 1960.08 이사 미등기임원 상근 관리본부 1986 동아대학교 기계공학 졸업2005 (주)동국알앤에스 관리팀장2012 (주)동국알앤에스이사 - - 1989년~현재 - 문명욱 남 1963.01 이사 미등기임원 상근 기술연구소 1985 명지대학교 재료공학 학사 1987 명지대학교 재료공학 석사2005 (주)동국알앤에스 기술연구소장 - - 1992년~현재 - 김종원 남 1961.04 이사 미등기임원 상근 해외영업부 1983 인천대학교 체육학부 졸업2006 (주)동국알앤에스 김해공장장2012 (주)동국알앤에스 마산공장 생산팀장2017 (주)동국알앤에스이사 - - 1986년~현재 - 2) 직원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 내화물부문 남 55 - - - 55 12 2,478,615 45,066 - 내화물부문 여 9 - - - 9 5 233,580 25,953 - 합 계 64 - - - 64 17 2,712,195 71,019 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 1,500,000 사외이사포함 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 277,446 46,241 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 213,000 71,000 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 45,670 22,835 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18,776 18,776 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 해당사항 없음 (보수총액 5억원 이상인 임원 없음) 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항 없음 (보수총액 5억원 이상인 임원 없음) ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 1) 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 대한내화물공업협동조합(비상장) - 매도가능증권 70 70 6.74 7 - - - 70 6.74 7 - - 동국산업(주)(상장) 2007.06.30 지분법적용투자주식 4,010 2,009,254 3.7 13,268 - - 367 2,009,254 3.7 13,635 851,933 24,945 DK동신(주)(비상장) 2008.12.31 지분법적용투자주식 2,000 100,000 2.3 998 - - 16 100,000 2.3 1,014 140,662 609 (주)불이(비상장) 2016.04.05 매도가능증권 5 1,000 5.0 5 - - - 1,000 5.0 5 281 31 합 계 2,110,324 - 14,278 - - 383 2,110,324 - 14,661 992,876 25,585 2) 기업집단의 명칭 동국산업계열 2017.3분기 동국산업계열현황.jpg 2017.09.30 동국산업계열현황 3) 기업집단에 소속된 회사 기 업 체 명 사업자등록번호 비고 동국산업(주) 202-81-47522 - (주)동국S 104-81-63193 - (주)동국알앤에스 615-81-35770 - 신안풍력발전(주) 411-81-42723 - (주)남원태양광발전 407-81-16696 - (주)동연에스엔티 104-81-99352 - 청석개발(주) 101-81-42409 - 금화철강(주) 409-81-93495 - 디케이동신(주) 104-86-13169 - (주)불이 216-81-41245 - 재단법인 중도 505-82-10348 - DK AMERICA,INC. - 해외법인 동국산업(상해)무역 유한공사 - 해외법인 주식회사 동국산업 재팬 - 해외법인 영구신동내화재료 - 해외법인 치박동국내화재료 - 해외법인 소주동신채색 금속유한공사 - 해외법인 4) 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2017년 9월 30일) 회사명 직 위 성 명 겸 직 현 황 회사명 직 위 (주)동국R 등기이사 장세희 동국산업(주) 대표이사 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래 해당사항 없음. 4. 특수관계자 거래 1) 특수관계자와 매입, 매출거래현황 (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 매출 매입 당분기 전분기 당분기 전분기 (지분법피투자회사) 동국산업(주) 804,853 904,030 170 170 디케이동신(주) 455,632 295,160 - - 소 계 1,260,485 1,199,190 170 170 (최대주주에의해 지배받는 기업) (주)동국S 341,797 287,162 17,880 82,150 (주)불이 6,687 2,842 19,661 8,136 혜원 - - 94,315 107,862 소 계 348,484 290,004 131,856 198,148 합 계 1,608,969 1,489,194 132,026 198,318 2) 특수관계자와 채권, 채무현황 (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 채권 채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 (지분법피투자회사) 동국산업(주) 1,297 24,537 - 35,000 디케이동신(주) 81,812 2,214 - - 소 계 83,109 26,751 - 35,000 (최대주주에의해 지배받는 기업) (주)동국S 2,162 56,967 3,879 17,177 (주)불이 372 - - 2,224 혜원 550,000 500,000 - - 소 계 552,534 556,967 3,879 19,401 합 계 635,643 583,718 3,879 54,401 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행, 변경사항 1) 기 신고한 주요경영사항의 진행사항 해당사항없음. 2) 주주총회의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제13기정기주주총회(2017.03.28) □ 제1호 의안 - 제13기(2016년도) 별도 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 1주당 80원)☞ 원안대로 승인 □ 제2호 의안 - 정관일부 변경 승인의 건☞ 원안대로 승인 □ 제3호 의안 - 이사선임의 건 -제3-1호 의안 : 이강학사내이사 후보자 선임의 건 -제3-2호 의안 : 장세희사내이사 후보자 선임의 건 -제3-3호 의안 : 김영환사내이사 후보자 선임의 건 -제3-4호 의안 : 이철규사외이사 후보자 선임의 건 -제3-5호 의안 : 남장수사외이사 후보자 선임의 건☞ 원안대로 승인□ 제4호 의안 - 감사선임의 건☞ 원안대로 승인 □ 제5호 의안 - 이사보수 한도액 승인의 건(당기설정액 15억)☞ 원안대로 승인 □ 제6호 의안 - 감사보수 한도액 승인의 건(당기설정액 1억)☞ 원안대로 승인 원안대로 승인 - 제12기정기주주총회(2016.03.28) □ 제1호 의안 - 제12기(2015년도) 별도 및 연결재무제표 보고의 건□ 제2호 의안 - 이사보수 한도액 승인의 건(당기설정액 15억)☞ 원안대로 승인 □ 제3호 의안 - 감사보수 한도액 승인의 건(당기설정액 1억)☞ 원안대로 승인 원안대로 승인 - 2. 우발채무 등 1) 중요한 소송사건 등 - 해당사항없음 2) 당좌차월 회사는 우리은행등과 당좌차월한도약정을 맺고 있으며, 보고기간말 현재 당좌차월의약정금액과 실행액은 없습니다. 3) 금융기관과의 수입신용장 약정 회사는 우리은행 등과 수입신용장 등의 한도약정을 맺고 있으며, 보고기간말 현재 약정한도액은 다음과 같습니다. (기준일 : 2017년 9월 30일) (원화단위:천원 / 단위 : USD) 제공자 제공받은 내역 당분기말 전기말 KEB하나은행 수입신용장보증 USD 2,300,000 USD 2,300,000 〃 외상채권담보대출 - 5,000,000 〃 일반자금대출한도 4,500,000 4,500,000 우리은행 B2B 2,000,000 2,000,000 〃 일반자금대출한도 3,900,000 3,900,000 회사는 상기의 한도약정 및 회사의 사채 등과 관련하여 대표이사 및 그 특수관계자들로 부터 지급보증을 제공받고 있습니다 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2017년 9월 30일) (단위 :천원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2017년 9월 30일) (단위 :천원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( - ) - 내부 매출액 ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( - ) - 계속사업손익 - - - - - ( - ) - 당기순손익 - - - - - ( - ) - 자산총액 - - - - - ( - ) - 부채총액 - - - - - ( - ) - 자기자본 - - - - - ( - ) - 자본금 - - - - - ( - ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 기업공시서식 작성기준 제1조제2절2항에 따른 전문가의 확인 항목에 대한 사항이 없으므로 본 항목을 기재하지 않습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 기업공시서식 작성기준 제1조제2절2항에 따른 전문가의 확인 항목에 대한 사항이 없으므로 본 항목을 기재하지 않습니다.