동국알앤에스 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 동국알앤에스(이하 "지배기업") 와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 "연결회사")는 내화물과 철강재 등의 제조 및 판매를 주요 사업 목적으로 하고 있으며, 2003년 11월 28일 동국산업(주)의 임시주주총회 결의에 따라 2004년 1월 1 일을 분할일로 하여 동국산업(주)로부터 인적분할방식으로 분할설립되었으며, 2004년 2월 11일에 한국증권업협회의 신규등록승인을 받아 2004년 2월 13일부터 코스닥시장에서 유가증권의 거래가 개시되었습니다. 지배기업은 2007년 12월 21일에 지배기업의 상호를 동국내화 주식회사에서 주식회사 동국알앤에스로 변경하였습니다.지배기업은 경상남도 김해시 상동면 상동로 375번길 26-29에 본사를 두고 있으며 김해시 , 마산시 등에 제품 생산을 위한 공장을 두고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금은 18,400,000천원이며 지배기업의 대주주는 (주)동국S 등(특수관계자 소유주식수 9,969,614주, 지분율 54.18%)입니다.

1.1 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

피투자기업명	지분율	소재지	결산일	주요사업내용

(주)동연에스엔티	100%	대한민국	12월	전산용역

금화철강(주)(*)	100%	대한민국	12월	PIPI제조

영구신동내화재료(유)	56%	중국	12월	내화물

치박동국내화재료(유)	90%	중국	12월	내화물

(*) 종속기업인 주식회사 동연에스엔티를 통해서 100%지분을 보유하고 있습니다.

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

피투자기업명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

(주)동연에스엔티	8,405,959	1,453,499	3,377,854	307,872

금화철강(주)	9,764,782	1,857,696	17,103,267	1,193,049

영구신동내화재료(유)	11,254,798	1,231,420	11,489,813	260,955

치박동국내화재료(유)	3,176,171	315,274	1,672,078	257,779

(단위 : 천원)

피투자기업명	전기말	전분기

자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

(주)동연에스엔티	7,723,728	1,079,140	2,580,648	167,306

금화철강(주)	9,106,616	2,392,578	15,085,520	443,705

영구신동내화재료(유)	12,205,268	2,429,318	16,060,119	780,393

치박동국내화재료(유)	2,829,588	321,004	1,961,785	270,112

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 무형자산

회원권을 제외한 무형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

소프트웨어	10년

무형자산의 상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 공정가치 서열체계 연 결 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다 . 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	989,439	989,439

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	985,336	985,336

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	7,000	7,000

5. 영업부문 정보(1) 부문에 대한 정보

경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 지역과 제품의 측면에서 전체를 하나의 영업부문으로 판단하며, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다. (2) 외부고객으로부터의 총 수익은 매출형태별로 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

범주별 수익 분석	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

상품매출	2,443,190	10,966,404	3,908,634	11,071,917

제품매출	16,931,518	55,499,366	19,542,255	62,709,917

용역매출	1,188,478	2,899,605	782,438	2,100,028

기타매출	137,479	466,305	81,474	259,004

합계	20,700,665	69,831,680	24,314,801	76,140,866

(3) 지역별 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위 : 천원)

지역별 수익 분석	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

국내 외부고객 발생분	17,749,077	60,154,314	20,771,711	65,942,377

국외 외부고객 발생분	2,951,588	9,677,366	3,543,090	10,198,489

합계	20,700,665	69,831,680	24,314,801	76,140,866

(4) 연결회사의 수익 인식 시점은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위 : 천원)

지역별 수익 분석	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

한 시점에 이행	19,512,187	66,932,075	23,532,363	74,040,838

기간에 걸쳐 이행	1,188,478	2,899,605	782,438	2,100,028

합계	20,700,665	69,831,680	24,314,801	76,140,866

6. 유형자산

(1) 보고기간중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	사용권자산	건설중인 자산	합계

당기초

원가	16,811,590	14,712,050	2,750,765	29,435,134	1,644,834	9,618,994	281,140	920,272	76,228,059

감가상각누계액(*)	-	(6,435,372)	(1,214,400)	(23,232,164)	(1,155,125)	(9,136,187)	(126,083)	-	(41,352,610)

순장부금액	16,811,590	8,276,678	1,536,365	6,202,970	489,709	482,807	155,057	920,272	34,875,449

당분기

기초 순장부금액	16,811,590	8,276,678	1,536,365	6,202,971	489,709	482,807	155,057	920,272	34,875,449

환율변동효과	-	74,830	31,262	4,404	583	2,843	-	113,922

취득	-	-	-	150,208	80,312	153,969	232,057	487,317	1,103,863

처분	(25,542)	-	-	-	(11,343)	-	-	-	(36,885)

대체	74,937	-	-	1,039,212	-	17,651	-	(1,196,687)	(64,887)

감가상각비	-	(336,932)	(75,700)	(845,564)	(98,051)	(161,183)	(101,080)	-	(1,618,510)

당분기말 순장부금액	16,860,985	8,014,576	1,460,665	6,578,089	465,031	493,827	288,877	210,902	34,372,952

당분기말

원가	16,860,985	14,882,837	2,750,765	29,961,882	1,530,186	9,785,296	378,647	210,902	76,361,500

감가상각누계액(*)	-	(6,868,261)	(1,290,100)	(23,383,793)	(1,065,155)	(9,291,469)	(89,770)	-	(41,988,548)

순장부금액	16,860,985	8,014,576	1,460,665	6,578,089	465,031	493,827	288,877	210,902	34,372,952

(단위: 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	사용권자산	건설중인 자산	합계

전기초

원가	16,811,590	15,371,300	1,609,453	28,015,818	1,434,999	9,399,274	-	817,900	73,460,334

감가상각누계액(*)	-	(6,093,710)	(1,134,408)	(22,344,314)	(1,093,323)	(8,894,594)	-	-	(39,560,349)

순장부금액	16,811,590	9,277,590	475,045	5,671,504	341,676	504,680	-	817,900	33,899,985

전분기

기초 순장부금액	16,811,590	9,277,590	475,045	5,671,504	341,676	504,680	-	817,900	33,899,985

환율변동효과	-	78,654	-	27,996	2,148	661	(33)	-	109,426

취득	-	148,000	-	264,810	404,594	80,231	-	2,963,333	3,860,968

기준서 제1116호 도입	-	-	-	-	-	-	276,156	-	276,156

처분	-	(13,747)	-	(8,147)	(141,319)	-	-	-	(163,213)

대체	-	221,132	1,141,312	1,248,330	-	-	-	(2,754,740)	(143,966)

감가상각비	-	(391,934)	(54,050)	(818,737)	(78,612)	(175,859)	(101,140)	-	(1,620,332)

전분기말 순장부금액	16,811,590	9,319,695	1,562,307	6,385,756	528,487	409,713	174,983	1,026,493	36,219,024

전분기말

원가	16,811,590	15,866,636	2,750,765	29,504,705	1,657,035	9,484,195	276,122	1,026,493	77,377,541

감가상각누계액(*)	-	(6,546,941)	(1,188,458)	(23,118,949)	(1,128,548)	(9,074,482)	(101,139)	-	(41,158,516)

순장부금액	16,811,590	9,319,695	1,562,307	6,385,756	528,487	409,713	174,983	1,026,493	36,219,024

(*) 정부보조금이 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 단기차입금 등을 위해 담보로 제공된 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	담보제공처	채권최고액	담보제공사유

소재지	자산내역	수 량(㎡)	당분기말	전기말

김해시	토 지	29,918.0	한국산업은행	18,000,000	18,000,000	포괄금융한도

건 물	7,839.0

기계장치	29점

부산시	토 지	9,928.5	토다페라이트코리아(주)(1순위),한국산업은행(2순위)	전세권(75억)포괄금융한도

건 물	6,901.0

기계장치	5점

김해시	태양광설비	우리은행	1,200,000	1,200,000	시설대

(3) 리스와 관련해 재 무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	232,043	102,452

차량운반구	56,834	52,605

합계	288,877	155,057

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	131,090	51,882

비유동	161,835	105,263

합계	292,925	157,145

(4) 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

사용권자산의 감가상각비

부동산	26,196	78,679	26,288	78,855

차량운반구	7,296	22,404	7,427	22,284

합계	33,492	101,083	33,715	101,139

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	2,323	6,129	1,793	6,255

단기리스료 혹은 소액자산 리스료(판매관리비에 포함)	98,294	112,300	5,663	135,165

당분기 중 리스의 총 현금유출은 180,083천원입니 다. 7. 투자부동산

(1) 보고기간중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

토지	건물	합계

당기초

원가	8,697,366	2,747,738	11,445,104

감가상각누계액	-	(1,080,870)	(1,080,870)

순장부금액	8,697,366	1,666,868	10,364,234

당분기

기초 순장부금액	8,697,366	1,666,868	10,364,234

감가상각비	-	(51,520)	(51,520)

당분기말 순장부금액	8,697,366	1,615,348	10,312,714

당분기말

원가	8,697,366	2,747,738	11,445,104

감가상각누계액	-	(1,132,390)	(1,132,390)

순장부금액	8,697,366	1,615,348	10,312,714

(단위: 천원)

토지	건물	합계

전기초

원가	8,697,366	2,552,738	11,250,104

감가상각누계액	-	(1,012,176)	(1,012,176)

순장부금액	8,697,366	1,540,562	10,237,928

전분기

기초 순장부금액	8,697,366	1,540,562	10,237,928

감가상각비	-	(47,864)	(47,864)

전분기말 순장부금액	8,697,366	1,492,698	10,190,064

전분기말

원가	8,697,366	2,552,738	11,250,104

감가상각누계액	-	(1,060,040)	(1,060,040)

순장부금액	8,697,366	1,492,698	10,190,064

당사의 투자부동산은 당기말 현재 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석6과 10 참조).

8. 무형자산

(1) 보고기간중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업권	회원권	소프트웨어	토지사용보증금	합 계

당기초

순장부금액	418,780	511,146	-	734,056	1,663,982

당분 기

기초 순장부금액	418,780	511,146	-	734,056	1,663,982

취득	-	-	32,658	-	32,658

환율변동효과	-	-	-	27,146	27,146

상각	-	-	(1,633)	(27,131)	(28,764)

당분기말 순장부금액	418,780	511,146	31,025	734,071	1,695,022

당분기말

순장부금액	418,780	511,146	31,025	734,071	1,695,022

(단위: 천원)

영업권	회원권	토지사용보증금	합 계

전기초

순장부금액	418,780	511,146	777,661	1,707,587

전분기

기초 순장부금액	418,780	511,146	777,661	1,707,587

환율변동효과	-	-	27,542	27,542

상각	-	-	(50,297)	(50,297)

전분기말 순장부금액	418,780	511,146	754,906	1,684,832

전분기말

순장부금액	418,780	511,146	754,906	1,684,832

9. 관계기업 투자

(1) 보고기간말 현재 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 목	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업(*1)	동국산업(주)	대한민국	3.70%	14,110,509	3.70%	14,113,842

디케이동신(주)	대한민국	2.27%	602,811	2.27%	547,391

(주)불이(*2)	대한민국	5.00%	-	5.00%	5,000

합 계	14,713,320	14,666,233

(*1) 상기 관계기업투자는 지분율이 20%에 미달하나 당사의 등기이사가 관계기업의 등기이사로 등재되어 있는 등 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 구분하였습니다.
(*2) 지속적인 당기순손실 발생에 따라 전액 손상을 인식하였습니다.

(2) 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

기초 장부금액	14,666,232	14,666,232	14,482,180	14,482,180

이익(손실)중 지분	9,959	310,783	278,618	447,777

배당금수령	-	(261,203)	-	(261,203)

기타자본변동액	993	2,507	1,275	(12,430)

손상차손	(5,000)	(5,000)	-	-

당분기말 장부금액	14,713,319	14,713,319	14,656,324	14,656,324

(3) 보고기간말 현재 시장성있는 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기말	전기말

장부가액	시장가치	장부가액	시장가치

동국산업(주)	14,110,509	6,690,816	14,113,842	5,214,014

10. 차입금

당분기 중 연결회사는 자금운용을 목적으로 신규 차입금 1,000백만원을 실행하였습니다. 신규 차입금을 포함한 총 이용가능한 대출금액은 28,250백만원이며, 당분기말 현재 실행금액은 21,000백만원 입니다.차입금은 변동기준금리에 고정가산금리를 합산한 이자조건의 원화차입금으로서 상각후원가로 측정됩니다. 따라서 연결회사는 해당 차입금에 대한 환율변동위험이나 이자율 현금흐름위험에 노출되지 않았습니다. 당분기말 현재 연결회사의 비파생 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채의계약상 만기	6개월미만	6~12개월	1~2년	2~5년	5년 초과	총 계약상 현금흐름	장부금액

당분기말 비파생상품

매입채무	4,599,394	-	-	-	-	4,599,394	4,599,394

차입금	-	21,000,000	-	-	-	21,000,000	21,000,000

미지급금	1,488,593	189,308	-	-	-	1,677,901	1,677,901

수입보증금	-	15,000	-	-	-	15,000	15,000

미지급비용	1,183,366	-	-	-	-	1,183,366	1,183,366

장기미지급금	-	-	-	-	-	-	-

임대보증금	-	-	-	7,500,000	-	7,500,000	7,500,000

리스부채	105,607	14,637	79,042	19,208	74,431	292,925	292,925

비파생상품 합계	7,376,960	21,218,945	79,042	7,519,208	74,431	36,268,586	36,268,586

(단위: 천원)

전기말	6개월 미만	6개월~1년	1년~2년	2년~5년	5년초과	합계	장부금액

전기말 비파생상품

매입채무	7,912,943	-	-	-	-	7,912,943	7,912,943

차입금	20,000,000	-	-	-	-	20,000,000	20,000,000

미지급금	1,937,282	-	-	-	-	1,937,282	1,937,282

수입보증금	-	15,000	-	-	-	15,000	15,000

미지급비용	1,384,121	-	-	-	-	1,384,121	1,384,121

장기미지급금	-	-	89,549	-	-	89,549	89,549

임대보증금	-	-	-	7,500,000	-	7,500,000	7,500,000

리스부채	40,057	11,825	28,750	3,897	72,616	157,145	157,145

비파생상품 합계	31,274,403	26,825	118,299	7,503,897	72,616	38,996,040	38,996,040

(2) 보 고기간말 현재 연 결회사의 실행 차입금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	전기말

고정이자

만기 1년 이내(은행 당좌차월 및 약정 차입금)	18,000,000	18,000,000

변동이자

만기 1년 이내(은행 당좌차월 및 약정 차입금)	3,000,000	2,000,000

합계	21,000,000	20,000,000

11. 순확정급여부채

(1) 퇴직급여제도와 관련하여 손 익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

당기근무원가	171,025	513,072	176,811	530,432

순이자원가	3,454	10,364	4,057	12,170

종업원 급여에 포함된 총 비용	174,479	523,436	180,868	542,602

총 비용 중 148,638원(전분기: 156,857천원)은 매출원가에 포함되었으며, 200,319천원(전분기: 204,877천원)는 관리비에 포함되었습니다.(2) 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,105,297	4,114,309

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	1,061,999	583,116

소 계	5,167,296	4,697,425

사외적립자산의 공정가치	(4,105,297)	(4,114,309)

재무 상태표상 부채	1,061,999	583,116

12. 유 의적인 손익 정보 (1) 유의적인 손익항목

연결분기순이익은 성격, 크기, 빈도에 있어 비경상적인 다음 항목을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

비용

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	-	2,896	163,319	583,855

재고자산평가손실(매출원가)	286,466	169,016	(9,192)	14,141

(2) 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 유효 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도 의 예상 가중 평균 연간 유효 법인세 율은 20.0 %입니다.

13. 배당 금

2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 1,472,000천원은 2020년 4월 20일에 지급되었습니다(전기 지급액: 1,472,000천원).

14. 우발상황 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

금융기관	내용	당분기말	전기말

우리은행	일반자금대출	3,950,000	4,050,000

B2B	1,200,000	1,200,000

수입신용장보증	USD 300,000	USD 300,000

국민은행	일반자금대출	3,000,000	4,000,000

신한은행	무역금융	700,000	1,300,000

일반자금대출	600,000	-

서울보증보험	이행보증	3,000,000	3,000,000

외화 합계	USD 300,000	USD 300,000

원화 합계	12,450,000	13,550,000

(2) 보고기간말 현재 연결회사가 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	거래처	보증내용	보증금액

당분기말	전기말

서울보증보험	희성피엠텍(주)	이행(선급급)보증	214,500	-

동국제강(주)	이행(하자)보증 등	128,328	117,658

(재)연구개발특구진흥재단	이행(지급)보증	89,504	89,504

환영철강공업(주)	이행(하자)보증	39,600	49,390

김해시	인허가보증	1,900	-

(주)오성기전	이행(하자)보증	580	-

임대인	전세금보증	-	10,000

(재)경북테크노파크 외	이행(하자)보증 등	1,668,031	502,944

농협경제지주(주)	이행(하자)보증 등	220,000	220,000

박주연	공탁보증	4,000	4,000

합계	2,366,443	993,496

(3) 보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자를 위해 지급보증한 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

지급보증 받는자	보증제공처	보증내용	채권최고액

당분기말	전기말

디케이동신(주)	국민은행	차입보증(*)	3,600,000	3,600,000

(*) 연결회사는 특수관계자인 디케이동신(주)의 차입금에 대한 보증으로 연결회사가 소유한 관계기업투자주식(동국산업(주))의 일부를 담보제공하였습니다. 담보 제공 여부에 따라 발생하는 이자율 차이를 산정하여 재무제표에 보증손실로 반영하였습니다.

15. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

명칭	비고

(주)동국S 및 그 특수관계자들	지배기업

동국산업(주)	지배기업, 관계기업

디케이동신(주)	관계기업

㈜불이	관계기업

신안풍력발전(주)	기타특수관계자

DK AMERICA,INC.	기타특수관계자

청석개발(주)	기타특수관계자

CS홀딩스(주)	기타특수관계자

조선선재㈜	기타특수관계자

씨에스로직스	기타특수관계자

혜원	기타특수관계자

재단법인 중도	기타특수관계자

동국산업(상해)무역 유한공사	기타특수관계자

주식회사 동국산업 재팬	기타특수관계자

불이	기타특수관계자

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매출	매입

당분기	전분기	당분기	전분기

(지배기업)

(주)동국S	201,762	386,711	-

(관계기업)

동국산업(주)	1,417,089	836,637	408,161	260,927

디케이동신(주)	439,448	274,546	-	-

㈜불이	6,568	10,928	22,620	26,187

소 계	1,863,105	1,122,111	430,781	287,114

(기타특수관계자)

혜원	-	-	78,931	92,570

불이	-	-	10,640	-

소 계	-	-	89,571	92,570

합 계	2,064,867	1,508,822	520,352	379,684

(3) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

(지배기업)

(주)동국S	24,660	24,660	-	-

(관계기업)

동국산업(주)	2,587	2,287	-

디케이동신(주)	1,582	1,430	-

㈜불이	176	179	322	1,831

소 계	4,345	3,896	322	1,831

(기타특수관계자)

혜원	550,000	550,000	-	-

불이	20,000	-	-	-

소 계	570,000	550,000	-	-

합 계	599,005	578,556	322	1,831

(4) 보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없으며, 연결회사의 관계기업인 디케이동신(주)의 차입보증을 위해 3,600,000천원(전기말 : 3,600,000천원)의 담보를 제공하고 있습니다(주석 14 참조).(5) 연결회사의 주요경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	234,445	793,270	338,381	959,277

상기의 주요 경영진에는 직ㆍ간접적으로 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사여부를 불문) 및 감사가 포함되어 있습니다.