동국알앤에스 사업보고서 (2021.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 -해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 양업양수도에 관한 사항 -해당사항 없음 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음

2. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제16기	매출채권	27,813,883	246,382	0.89%

미수금	42,563	-	-

선급금	208,130	-	-

합 계	28,064,576	246,382	0.88%

제15기	매출채권	28,671,736	205,756	0.72%

미수금	19,295	-	-

선급금	259,842	-	-

합 계	28,950,873	205,756	0.71%

제14기	매출채권	27,396,476	1,134,164	4.14%

미수금	136,389	-	-

선급금	221,446	-	-

합 계	27,754,311	1,134,164	4.09%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제 16 기	제 15 기	제 14 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	205,756	1,134,164	600,669

2. 순대손처리액(①－②±③)	40,978	48,351	142,966

① 대손처리액(상각채권액)	40,978	48,351	142,966

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	81,604	(880,057)	676,461

4. 기말 대손충당금 잔액합계	246,382	205,756	1,134,164

( 3) 매 출채권관련 대손충당금 설정방침

매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (4) 보 고기간말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과~1년 이하	1년 초과~3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	27,541,113	140,828	83,097	16,457	27,781,494

특수관계자	32,389	-	-	-	32,389

계	27,573,502	140,828	83,097	16,457	27,813,883

구성비율	99.14%	0.51%	0.30%	0.06%	100.00%

3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

( 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사 업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 16 기	제 15 기	제 14 기	비고

내화물부문	상품	3,085,381	2,586,180	3,325,668	-

제품	7,716,278	7,308,606	6,829,962

재공품	971,772	995,479	865,139

원재료	9,445,908	9,209,330	12,951,578

저장품	308,403	263,364	436,168

미착품	1,113,016	1,553,528	1,288,483

상품평가충당금	(83,675)	(81,216)	(115,980)

제품평가충당금	(714,979)	(549,824)	(461,353)

소 계	21,842,104	21,285,447	25,119,665

스틸부문	상품	20,255	12,492	-	-

제품	1,353,175	2,537,800	2,210,594

재공품	1,012,648	259,759	607,831

원재료	603,863	393,977	1,055,292

소 계	2,989,941	3,204,028	3,873,717

합 계	상품	3,105,636	2,598,672	3,325,668	-

제품	9,069,453	9,846,406	9,040,556

재공품	1,984,420	1,255,238	1,472,970

원재료	10,049,771	9,603,307	14,006,870

저장품	308,403	263,364	436,168

미착품	1,113,016	1,553,528	1,288,483

상품평가충당금	(83,675)	(81,216)	(115,980)

제품평가충당금	(714,979)	(549,824)	(461,353)

합 계	24,832,045	24,489,475	28,993,382

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	19.77	19.79	22.90	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.43	3.12	3.14	-

( 2) 재고자 산의 실사내역 등

연결회사는 재무제표를 작성함에 있어서 2019/12/31일, 2020/01/02일 재고실사를 실시하였으며, 실사일과 재무상태표 기준일 사이의 재고자산 차이는 입출고 내역에 대한 증빙서류를 확인하였습니다. (3) 재고자산 감사인 입회여부 연결회사의 동 일자 재고실사시에는 외부감사인 입하하에 실시되었습니다. ( 4) 장 기체화재고 등 현황

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액

제품	393,559	393,559	111,586	281,974

상품	179,701	179,701	40,104	139,597

합 계	573,260	573,260	151,690	421,571

(5) 기타사항 재고자산의 담보제공은 없음.

4. 공 정가치 평가

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	9,009,104	9,009,104	5,948,212	5,948,212

당기손익-공정가치 측정 금융자산	985,336	985,336	2,074,775	2,074,775

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	7,000	7,000	7,000	7,000

매출채권	27,567,501	27,567,501	28,465,980	28,465,980

상각후원가측정채무증권	1,770	1,770	1,770	1,770

기타금융자산	1,349,934	1,349,934	1,910,920	1,910,920

소계	38,920,645	38,920,645	38,408,657	38,408,657

금융부채

매입채무	7,912,943	7,912,943	7,718,208	7,718,208

차입금	20,000,000	20,000,000	19,000,000	19,000,000

파생상품부채	-	-	3,705	3,705

리스부채	157,145	157,145	-	-

기타금융부채	10,539,070	10,539,070	10,559,425	10,559,425

소계	38,609,158	38,609,158	37,281,338	37,281,338

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 매도가능 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	985,336	985,336

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	7,000	7,000

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,296,183	-	778,592	2,074,775

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	7,000	7,000

파생금융부채	-	3,705	-	3,705

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-