동국알앤에스 분기보고서 (2021.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

8.1 재무제표 재작성 등 유의사항 8.1.1 (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 8. 1.2 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 8.1.3 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 8. 1.4 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 핵심감사사항>

구 분	강조사항 등	핵심 감사사항

제 18 당분기	-	-

제 17 기	해당사항 없음	관계기업투자 손상평가(별도)관계기업투자 손상평가(연결)

제 16 기	해당사항 없음	관계기업투자 손상평가(별도)관계기업투자 손상평가(연결)

8.2 대손충당금 설정현황 8.2.1 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제 18 당분기	매출채권	21,262,424	370,979	1.7%

미수금	557,739	-	-

선급금	780,162	-	-

합 계	22,600,325	370,979	1.6%

제 17 기	매출채권	24,953,471	348,486	1.4%

미수금	20,801	-	-

선급금	289,410	-	-

합 계	25,263,682	348,486	1.4%

제 16 기	매출채권	27,813,883	246,382	0.9%

미수금	42,563	-	-

선급금	208,130	-	-

합 계	28,064,576	246,382	0.9%

8.2.2 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제 18 당분기	제 17 기	제 16 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	348,486	246,382	205,756

2. 순대손처리액(①－②±③)	26,074	-	40,978

① 대손처리액(상각채권액)	26,074	-	40,978

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	48,567	102,104	81,604

4. 기말 대손충당금 잔액합계	370,979	348,486	246,382

8. 2.3 매 출채권관련 대손충당금 설정방침

(설정방침)
- 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을고려하는 기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금(손실충당금)설정
(대손경험률 및 대손예상액 산정근거)
- 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 신용손실 경험 등을 근거로 연령별대손경험률을 산정하여 설정
- 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의경우 회수가능성, 담보설정여부 등과 채무자의 신용정보 및 미래 전망을 고려하여합리적인 대손예상액을 설정

8.2.4 보 고기간말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	20,844,146	-	300,287	60,328	21,204,761

특수관계자	57,663	-	-	-	57,663

계	20,901,809	-	300,287	60,328	21,262,424

구성비율	98.3%	-	1.4%	0.3%	100%

8. 3 재고자산 현황 등

8.3.1 재고자산의 사 업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 18 당분기	제 17 기	제 16 기	비 고

내화물부문	상품	2,165,184	1,962,462	3,085,381	-

제품	7,851,458	7,382,751	7,716,278

재공품	1,616,189	1,001,519	971,772

원재료	12,266,423	9,451,097	9,445,908

저장품	174,567	208,644	308,403

미착품	1,021,110	403,867	1,113,016

원재료평가충당금	(15,838)	(15,838)	-

상품평가충당금	(164,182)	(121,100)	(83,675)

제품평가충당금	(586,807)	(468,676)	(714,979)

소 계	24,328,104	19,804,726	21,842,104

스틸부문	상품	49,723	64,468	20,255	-

제품	3,326,202	1,199,516	1,353,175

재공품	1,679,878	1,083,956	1,012,648

원재료	2,479,049	394,008	603,863

소 계	7,534,852	2,741,948	2,989,941

합 계	상품	2,214,907	2,026,930	3,105,636	-

제품	11,177,660	8,582,267	9,069,453

재공품	3,296,067	2,085,475	1,984,420

원재료	14,745,472	9,845,105	10,049,771

저장품	174,567	208,644	308,403

미착품	1,021,110	403,867	1,113,016

원재료평가충당금	(15,838)	(15,838)	-

상품평가충당금	(164,182)	(121,100)	(83,675)

제품평가충당금	(586,807)	(468,676)	(714,979)

합 계	31,862,956	22,546,674	24,832,045

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	24.0%	17.9%	19.8%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.0	3.2	3.4	-

8. 3.2 재고자 산의 실사내용 연결회사는 감 사 인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였으며, 재고자산 실사일자 및 입회자의 내역은 다음과 같습니다.

법인명	실사일자	실사입회자	비 고

(주)동국알앤에스	2020년 12월 30일	신한회계법인	마산공장/김해공장

디케이스틸텍(주)	2020년 12월 31일	신한회계법인	-

※ 당분기에는 재고자산 실사를 실시하지 않았습니다. 8.3 .3 장 기체화재고 등 현황

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당분기 평가손실	기말잔액	비 고

원재료	115,488	115,488	-	115,488	-

제품	99,397	99,397	33,790	65,607	-

상품	85,731	85,731	27,665	58,066	-

합 계	300,616	300,616	61,455	239,161	-

8.4 수 주 계약 현황 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다.

8.5 공 정가치 평가 내역 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

8.5.1 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	989,439	989,439

(단위 : 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	989,439	989,439