동국알앤에스 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 해당사항이 없습니다. 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 해당사항이 없습니다. 3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

핵심감사사항>

구 분	강조사항 등	핵심 감사사항

제18당분기	-	-

제17기	해당사항 없음	관계기업투자 손상평가(별도)관계기업투자 손상평가(연결)

제16기	해당사항 없음	관계기업투자 손상평가(별도)관계기업투자 손상평가(연결)

2. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제18당분기	매출채권	26,973,500	423,518	1.57%

미수금	366,803	-	-

선급금	694,534	-	-

합 계	28,034,837	423,518	1.51%

제17기	매출채권	24,953,471	348,486	1.40%

미수금	20,801	-	-

선급금	289,410	-	-

합 계	25,263,682	348,486	1.38%

제16기	매출채권	27,813,883	246,382	0.89%

미수금	42,563	-	-

선급금	208,130	-	-

합 계	28,064,576	246,382	0.88%

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제18당분기	제17기	제16기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	348,486	246,382	205,756

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	40,978

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	40,978

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	75,032	102,104	81,604

4. 기말 대손충당금 잔액합계	423,518	348,486	246,382

3) 매 출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 4) 보 고기간말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	26,242,367	24,788	367,910	90,739	26,725,804

특수관계자	247,697	-	-	-	247,697

계	26,490,064	24,788	367,910	90,739	26,973,5

구성비율	98.21%	0.09%	1.36%	0.34%	100.00%

3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

1 ) 최근 3사업연도의 재고자산의 사 업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제18당분기	제17기	제16기	비 고

내화물부문	상품	1,763,178	1,962,462	3,085,381	-

제품	7,788,651	7,382,751	7,716,278

재공품	1,117,472	1,001,519	971,772

원재료	9,750,791	9,451,097	9,445,908

저장품	180,627	208,644	308,403

미착품	502,068	403,867	1,113,016

원재료평가충당금	(15,838)	(15,838)	-

상품평가충당금	(172,450)	(121,100)	(83,675

제품평가충당금	(427,621)	(468,676)	(714,979)

소 계	20,486,878	19,804,726	21,842,104

스틸부문	상품	40,434	64,468	20,255	-

제품	913,972	1,199,516	1,353,175

재공품	748,534	1,083,956	1,012,648

원재료	544,368	394,008	603,863

소 계	2,247,308	2,741,948	2,989,941

합 계	상품	1,803,612	2,026,930	3,105,636	-

제품	8,702,623	8,582,267	9,069,453

재공품	1,866,006	2,085,475	1,984,420

원재료	10,295,159	9,845,105	10,049,771

저장품	180,627	208,644	308,403

미착품	502,068	403,867	1,113,016

원재료평가충당금	(15,838)	(15,838)	-

상품평가충당금	(172,450)	(121,100)	(83,675)

제품평가충당금	(427,621)	(468,676)	(714,979)

합 계	22,734,186	22,546,674	24,832,045

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	17.74%	17.85%	19.77%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.74회	3.24회	3.43회	-

2) 재고자 산의 실사내용 연결회사는 감 사 인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였으며, 재고자산 실사일자 및 입회자의 내역은 다음과 같습니다. 당분기에는 재고자산 실사를 실시하지 않았습니다.

법인명	실사일자	실사입회자	비 고

(주)동국알앤에스	2020년 12월 30일	신한회계법인	마산공장/김해공장

금화철강(주)	2020년 12월 31일	신한회계법인	-

3 ) 장 기체화재고 등 현황(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비 고

원재료	117,859	102,020	-	102,020	-

제품	100,901	66,165	(4,463)	61,702	-

상품	92,463	63,086	5,582	68,668	-

합 계	311,223	231,271	1,119	232,390	-

4) 기타사항 재고자산의 담보제공은 없습니다. 4. 공 정가치 평가 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당기의 정보를 제공합니다. 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

1) 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	989,439	989,439

(단위 : 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	989,439	989,439

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-