동국알앤에스 분기보고서 (2019.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 -해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 양업양수도에 관한 사항 -해당사항 없음 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석 27을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황 ( 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제16 당분기	매출채권	3,044,238	164,638	0.54%

미수금	34,338	-	-

선급금	62,678	-	-

합 계	3,141,253	164,638	0.52%

제15기	매출채권	2,867,174	205,756	0.72%

미수금	1,930	-	-

선급금	25,984	-	-

합 계	2,895,087	205,756	0.71%

제14기	매출채권	2,739,648	1,134,164	4.14%

미수금	13,639	-	-

선급금	22,145	-	-

합 계	2,775,431	1,134,164	4.09%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제 16 당분기	제 15 기	제 14 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	205,756	1,134,164	600,669

2. 순대손처리액(①－②±③)	37,670	48,351	142,966

① 대손처리액(상각채권액)	37,670	48,351	142,966

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(3,448)	(880,057)	676,461

4. 기말 대손충당금 잔액합계	164,638	205,756	1,134,164

( 3) 매 출채권관련 대손충당금 설정방침

매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (4) 보 고기간말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과~1년 이하	1년 초과~3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	30,167,705	114,160	109,540	23,231	30,414,636

특수관계자	27,739	-	-	-	27,739

계	30,195,444	114,160	109,540	23,231	30,442,375

구성비율	99.19%	0.38%	0.36%	0.08%	100.00%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

( 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사 업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 16 당분기	제 15 기	제 14 기	비고

내화물부문	상품	3,108,628	2,586,180	3,325,668	-

제품	6,721,017	7,308,606	6,829,962

재공품	1,072,565	995,479	865,139

원재료	10,272,922	9,209,330	12,951,578

저장품	223,355	263,364	436,168

미착품	909,650	1,553,528	1,288,483

상품평가충당금	(81,216)	(81,216)	(115,980)

제품평가충당금	(549,824)	(549,824)	(461,353)

소 계	21,677,097	21,285,447	25,119,665

스틸부문	상품	42,168	12,492	-	-

제품	1,665,164	2,537,800	2,210,594

재공품	481,331	259,759	607,831

원재료	723,807	393,977	1,055,292

소 계	2,912,470	3,204,028	3,873,717

합 계	상품	3,150,796	2,598,672	3,325,668	-

제품	8,386,181	9,846,406	9,040,556

재공품	1,553,896	1,255,238	1,472,970

원재료	10,996,729	9,603,307	14,006,870

저장품	223,355	263,364	436,168

미착품	909,650	1,553,528	1,288,483

상품평가충당금	(81,216)	(81,216)	(115,980)

제품평가충당금	(549,824)	(549,824)	(461,353)

합 계	24,589,567	24,489,475	28,993,382

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	19.34	19.79	22.90	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.52	3.12	3.14	-

( 2) 재고자 산의 실사내역 등

연결회사는 재무제표를 작성함에 있어서 2018/12/28일, 2019/01/02일 재고실사를 실시하였으며, 실사일과 재무상태표 기준일 사이의 재고자산 차이는 입출고 내역에 대한 증빙서류를 확인하였습니다. (3) 재고자산 감사인 입회여부 연결회사의 동 일자 재고실사시에는 외부감사인 입하하에 실시되었습니다. ( 4) 장 기체화재고 등 현황

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당분기평가손실	기말잔액

제품	320,027	247,575	-	247,575

상품	160,787	123,641	-	123,641

합 계	480,814	371,216	-	371,216

(5) 기타사항 재고자산의 담보제공은 없음.

라. 공 정가치 평가1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	6,501,215	6,501,215	5,948,212	5,948,212

당기손익-공정가치 금융자산	1,762,664	1,762,664	2,074,775	2,074,775

기타포괄손익-공정가치 금융자산	7,000	7,000	7,000	7,000

매출채권	30,277,737	30,277,737	28,465,980	28,465,980

만기보유금융자산	-	-	1,770	1,770

기타금융자산	2,341,703	2,341,703	1,910,920	1,910,920

소계	40,890,319	40,890,319	38,408,657	38,408,657

금융부채

매입채무	9,508,727	9,508,727	7,718,208	7,718,208

차입금	20,000,000	20,000,000	19,000,000	19,000,000

파생상품부채	-	-	3,705	3,705

금융리스부채	159,796	159,796	-	-

기타금융부채	9,828,688	9,828,688	10,559,425	10,559,425

소계	39,497,211	39,497,211	37,281,338	37,281,338

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 매도가능 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	992,876	-	769,788	1,762,664

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	7,000	7,000

파생금융부채	-	-	159,796	159,796

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	1,296,183	-	778,592	2,074,775

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	7,000	7,000

파생금융부채	-	3,705	-	3,705

2. 범주별 금융상품2.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	1,762,664	2,074,775

기타포괄손익-공정가치 금융자산	7,000	7,000

상각후원가 금융자산

매출채권	30,277,737	28,465,980

기타 상각후원가 금융자산	1,222,928	893,775

기타 금융자산	1,118,775	1,017,145

만기보유금융자산	-	1,770

현금 및 현금성자산	6,501,215	5,948,212

합 계	40,890,319	38,408,657

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가

매입채무	9,508,727	7,718,208

금융리스부채	159,796	-

기타 금융부채	9,828,688	10,559,425

차입금(유동)	20,000,000	19,000,000

파생상품

단기매매	-	3,705

합 계	39,497,211	37,281,338

2.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산	(312,110)	-

상각후원가 금융자산	-	-

대손상각비	3,447	(34,213)

이자수익	15,838	11,466

환손익	(30,813)	(61,878)

파생상품

단기매매항목	(9,167)	13,448

상각후원가 금융부채

이자비용	(182,706)	(202,783)

환손익	(24,937)	9,684

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-