동국알앤에스 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결기업의 개요 :1.1 지배기업의 개요 주식회사 동국알앤에스(이하 "지배기업") 는 내화물과 철강재의 제조 및 판매를 주요 사업 목적으로 하고 있으며, 2003년 11월 28일 동국산업(주)의 임시주주총회 결의에따라 2004년 1월 1 일을 분할일로 하여 동국산업(주)로부터 인적분할방식으로 분할설립되었으며, 2004년 2월 11일에 한국증권업협회의 신규등록승인을 받아 2004년 2월 13일부터 코스닥시장에서 유가증권의 거래가 개시되었습니다. 지배기업은 2007년 12월 21일에 지배기업의 상호를 동국내화 주식회사에서 주식회사 동국알앤에스로 변경하였습니다.지배기업은 경상남도 김해시 상동면 상동로 375번길 26-29에 본사를 두고 있으며 부산시, 김해시 , 마산시 등에 제품 생산을 위한 공장을 두고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 18,400,000천원이며 당사의 대주주는 (주)동국S 등(소유주식수 9,969,614주, 지분율 54.18%)입니다.

1.2 종속기업의 현황 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

피투자기업명	지분율	소재지	결산일	주요사업내용

(주)동연에스엔티	100%	대한민국	12월	전산용역

금화철강(주)(*)	100%	대한민국	12월	PIPI제조

영구신동내화재료(유)	56%	중국	12월	내화물

치박동국내화재료(유)	90%	중국	12월	내화물

(*) 종속기업인 주식회사 동연에스엔티를 통해서 100%지분을 보유하고 있습니다.1.3 종속기업의 요약 재무정보 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

피투자기업명	당반기말	당반기

자산총액	부채총액	매출액	반기순이익

(주)동연에스엔티	7,448,149	1,063,799	1,554,839	144,616

금화철강(주)	9,797,202	3,471,329	9,978,178	222,512

영구신동내화재료(유)	11,876,607	2,667,971	9,014,034	29,595

치박동국내화재료(유)	2,314,659	94,335	972,969	(13,457)

피투자기업명	전기말	전반기

자산총액	부채총액	매출액	반기순이익

(주)동연에스엔티	7,378,925	1,139,191	1,515,555	214,698

금화철강(주)	9,863,203	3,759,842	10,182,407	462,786

영구신동내화재료(유)	11,810,698	2,943,886	6,941,283	107,958

치박동국내화재료(유)	2,335,054	177,160	228,133	(12,941)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 : 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2018년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표 는 보고기간말인 2018년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사 는 201 8년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 25에서 설명하고 있습니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 25에서 설명하고 있습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 리스는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 리스, 기업회계기준해석서 제2104호 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정, 기업회계기준해석서 제2015호 운용리스: 인센티브, 기업회계기준해석서 제2027호 법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가를 대체할 예정입니다.

당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 당사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 기준 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다. 당사는 리스이용자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 기준 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다. 당사는 리스이용자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

2.2 회계정책

요약반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 정보 :

경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 지역과 제품의 측면에서 전체를 하나의 영업부문으로 판단하며, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다.

(1) 외부고객으로부터의 수익은 주로 재화(제품과 상품)의 판매로 창출된 것이며, 총 수익은 다음과 같이 구분됩니다(단위:천원).

범주별 수익분석	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

상품판매	3,962,032	7,828,444	3,632,399	7,213,168

제품판매	22,109,839	41,986,790	19,859,801	38,180,167

용역매출	662,925	1,307,719	706,587	1,268,492

기타매출	79,465	166,855	86,025	176,156

합계	26,814,261	51,289,808	24,284,812	46,837,983

(2) 국내와 국외의 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다(단위:천원).

지역별 수익분석	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

국내 외부고객 발생분	24,330,886	46,645,358	22,313,271	42,698,317

국외 외부고객 발생분	2,483,375	4,644,450	1,971,541	4,139,666

합계	26,814,261	51,289,808	24,284,812	46,837,983

5. 매출채권 및 미수금 등 :

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권과 미수금 및 선급금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

매출채권	31,088,491	27,396,476

차감:대손충당금	(1,179,958)	(1,134,164)

매출채권(순액)	29,908,533	26,262,312

미수금	33,056	136,389

차감:대손충당금	-	-

미수금(순액)	33,056	136,389

선급금	357,808	221,446

합계	30,299,397	26,620,147

매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

(2) 당반기와 전기 중 매출채권과 미수금 및 선급금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전기

기초잔액	1,134,164	600,669

대손상각비	45,794	627,691

매출채권 상각	-	(94,196)

기말	1,179,958	1,134,164

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와일반관리비에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	26,546,655	23,412,097

만기 경과후 3개월 이하	2,235,922	1,456,564

만기 경과 후 4~6개월	109,712	368,177

만기 경과 후 7~12개월	64,428	236,958

만기 경과 후 12개월 초과(주1)	2,131,774	1,922,680

손상 채권	(1,179,958)	(1,134,164)

합계	29,908,533	26,262,312

(주1) 해당 채권 중 일부는 회생인가로 인한 분할상환이 계획되어 있음. (4) 당반기말 현재 양도된 단기채권(차입금에 대한 담보임)과 관련부채는 없습니다.

6 . 재고자산 :

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당반기말	전기말

상품	3,250,767	3,325,668

상품평가충당금	(170,948)	(115,980)

제품	8,544,483	9,040,556

제품평가충당금	(461,192)	(461,353)

재공품	1,243,452	1,472,970

원재료	11,110,836	14,006,870

저장품	411,061	436,168

미착품	819,719	1,288,483

합계	24,748,178	28,993,382

(2) 당반기와 전반기에 비용으로 인식한 재고자산 금액은 아래와 같습니다(단위 : 천원).

구분	당반기	전반기

매출원가	41,557,092	38,588,619

경상시험연구비	9,032	15,936

기타영업비용	430,534	183,511

합계	41,996,658	38,788,066

7. 관계기업투자 :

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

관계기업	설립국가	지분율(%)	당반기말	전기말

취득원가	기말장부가액	취득원가	기말장부가액

동국산업㈜	대한민국	3.70	4,009,682	13,541,759	4,009,682	13,669,132

디케이동신㈜	대한민국	2.27	500,000	781,637	500,000	925,411

㈜불이	대한민국	5.00	5,000	5,000	5,000	5,000

합계	4,514,682	14,328,396	4,514,682	14,599,543

(2) 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

기초금액	14,599,543	14,265,827

취득(처분)	-	-

이익(손실)중 지분	28,922	704,994

계정재분류	-	5,000

배당금수령	(301,388)	(301,388)

기타자본변동액	1,319	(74,890)

보고기간말 금액	14,328,396	14,599,543

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

관계기업	당반기말	당반기

자산	부채	순자산	매출액	이익(손실)

동국산업㈜	850,209,575	331,986,990	518,222,585	386,681,530	137,447

디케이동신㈜	148,085,749	114,961,183	33,124,566	97,402,887	(6,789,636)

㈜불이	320,227	243,883	76,344	1,001,739	(25,531)

합계	998,615,551	447,192,056	551,423,495	485,086,156	(6,677,720)

관계기업	전기말	전반기

자산	부채	순자산	매출액	이익

동국산업㈜	827,026,979	302,039,730	524,987,249	407,938,299	18,572,774

디케이동신㈜	134,795,951	94,683,875	40,112,076	101,729,332	286,602

㈜불이	316,136	213,590	102,546	778,349	(22,530)

합계	962,139,066	396,937,195	565,201,871	510,445,980	18,836,846

(4) 보고기간말 현재 시장성있는 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회사명	당반기말	전기말

장부가액	시장가치	장부가액	시장가치

동국산업(주)	13,541,759	6,299,011	13,669,132	7,906,414

8 . 유형자산 :(1) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

계정과목	기초장부가액	취득	대체	처분	기타증(감)(*1)	감가상각비	반기말장부가액

토지	25,508,956	-	-	-	-	-	25,508,956

건물	11,284,094	-	-	-	79,862	(263,870)	11,100,086

구축물	562,240	-	-	(10,269)	-	(32,118)	519,853

기계장치	7,101,549	106,866	-	(4,911)	36,622	(849,710)	6,390,416

차량운반구	396,405	-	-	-	2,818	(55,398)	343,825

공기구비품	823,017	34,749	-	-	431	(175,820)	682,377

건설중인자산	-	140,771	-	-	-	-	140,771

합계	45,676,261	282,386	-	(15,180)	119,733	(1,376,916)	44,686,284

(*1) 기타증감액은 해외소재 종속기업의 환율변동효과입니다.(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정과목	기초장부가액	취득	대체	처분	기타증(감)(*1)	감가상각비	기말장부가액

토지	25,507,806	1,150	-	-	-	-	25,508,956

건물	11,709,091	233,271	-	-	(131,530)	(526,738)	11,284,094

구축물	621,981	3,500	17,200	-	-	(80,441)	562,240

기계장치	7,120,583	713,485	696,263	(19,677)	(62,929)	(1,346,176)	7,101,549

차량운반구	163,507	330,379	-	-	(4,382)	(93,099)	396,405

공기구비품	1,155,584	177,295	-	(7,969)	(557)	(501,336)	823,017

건설중인자산	-	713,463	(713,463)	-	-	-	-

합계	46,278,552	2,172,543	-	(27,646)	(199,398)	(2,547,790)	45,676,261

(*1) 기타증감액은 해외소재 종속기업의 환율변동효과입니다.

(3) 보고기간말 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위해 담보로 제공된 유형자산 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

담보제공자산	담보제공처	채권최고액	담보제공사유

소재지	자산내역	수 량(㎡)	당반기말	전기말

김해시	토 지	29,934.0	한국산업은행	18,000,000	18,000,000	포괄금융한도

건 물	7,839.0

기계장치	29점

부산시	토 지	9,929.0	토다페라이트코리아(주)(1순위),한국산업은행(2순위)	전세권(75억)포괄금융한도

건 물	6,901.0

기계장치	5점

합 계	18,000,000	18,000,000

(4) 보고기간말 현재 연결회사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

부보처	사업장	자산종류	부보가액(천원)	질권자

한화손해보험(주)	김해공장	건물, 기계장치 등	20,140,596	한국산업은행

마산공장	〃	35,937,782	-

부산공장	건물, 기계장치	11,228,814	한국산업은행

담양공장	건물	4,058,982	-

〃	건물, 기계장치	3,117,408	-

합 계	74,483,582

9. 무형자산 :

(1) 당반기 중 무형자산 등의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

내역	기초장부가액	상각비	기타증(감)(*)	반기말장부가액

회원권	418,780	-	-	418,780

영업권	511,146	-	-	511,146

토지사용보증금	780,339	(19,352)	27,371	788,358

합계	1,710,265	(19,352)	27,371	1,718,284

(*) 기타증감액은 해외소재 종속기업환율변동효과입니다.

(2) 전기 중 무형자산 등의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

내역	기초장부가액	상각비	기타증(감)(*)	기말장부가액

회원권	511,146	-	-	511,146

영업권	418,780	-	-	418,780

토지사용보증금	865,938	(38,351)	(47,248)	780,339

합계	1,795,864	(38,351)	(47,248)	1,710,265

(*) 기타증감액은 해외소재 종속기업환율변동효과입니다

회원권은 연결회사가 보유하고 있는 골프회원권등에 대한 것으로, 회원권거래소가 공시하고 있는 회원권가격에 기초한 순공정가치를 기준으로 산출였습니다.

10. 단기차입금 :보고기간종료일 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

차입종류	금융기관	이자율(%)	당반기말	전기말

일반자금대출	산업은행	2.93	17,000,000	17,000,000

KEB하나은행	3.40	1,000,000	1,000,000

우리은행	3.17	500,000	500,000

신한은행	2.75	2,000,000	-

합 계	20,500,000	18,500,000

상기 단기차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보 제공되어 있습니다(주 석 8 참조).

11. 장기차입금 :(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입종류	금융기관	이자율(%)	당반기말	전기말

운영자금대출	우리은행외	2.75	2,000,000	4,000,000

합 계	2,000,000	4,000,000

1년이내 상환기일 도래분	(2,000,000)	(4,000,000)

장기차입금계	-	-

상기의 장기차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조) .

(2) 당반기말 현재 연결회사의 장기차입금의 상환스케쥴은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

연 도	연도별상환금액

2018.7.1 ~ 2019.6.30	2,000,000

12. 확정급여채무 :

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

확정급여채무	3,730,733	3,475,571

사외적립자산	(3,311,149)	(2,992,023)

차감계	419,584	483,548

(2) 당반기와 전기의 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전기

기초금액	3,475,571	3,135,613

당기근무원가	297,345	589,061

이자원가	2,913	79,289

보험수리적손익	-	(208,040)

전출입 효과	-	30,529

급여지급액	(45,096)	(150,881)

보고기간말 금액	3,730,733	3,475,571

(3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전기

기초금액	2,992,023	2,541,528

사외적립자산의 기대수익	-	71,133

사용자의 기여금(주1)	343,151	705,000

급여지급액	(24,025)	(309,252)

전출입 효과	-	30,529

보험수리적손익	-	(46,915)

보고기간말 금액	3,311,149	2,992,023

(주1) 확정급여채무를 초과하는 8,755천원은 사용자의 기여금에서 차감하여, 해당 금액을 장기금융상품으로 계상하였습니다.

(4) 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 총비용의 각 요소별 금액과 총비용이 포함되어 있는 계정과목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전기

당기근무원가	297,345	589,061

이 자 비 용	2,913	79,289

사외적립자산의 기대수익	-	(71,133)

종업원 급여에 포함된 총 비용	300,258	597,217

당반기와 전기 중 퇴직급여의 총 비용은 모두 영업비용에 반영되어 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다(단위 : %).

구 분	당반기말	전기말

할인율	3.03	3.03

미래임금상승률	4.34	4.34

사외적립자산의 기대수익은 현행 투자정책에 따른 보유자산의 적용 가능한 기대수익을 고려하여 결정되었습니다.

13. 자본금 및 자본잉여금 :

(1) 보고기간말 현재 지배회사의 발행할 주식의 총수는 55,200,000주이고, 실제 발행한 주식의 수는 18,400,000주입니다. 또한, 1주당 금액은 1,000원입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	17,658,816	17,658,816

기타자본잉여금	1,250	1,250

합계	17,660,066	17,660,066

14. 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금 :

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당반기말	전기말

지분법자본변동	470,213	466,148

부의지분법자본변동	(723,264)	(720,228)

해외환산차대	29,171	(213,976)

합계	(223,880)	(468,056)

(2) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당반기말	전기말

이익준비금	1,678,971	1,531,770

연구및인력개발준비금	300,000	600,000

미처분이익잉여금	35,787,397	34,962,256

합계	37,766,368	37,094,026

이익준비금은 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 사업년도마다 현금배당액의 10%이상을 적립한 것으로서 동 준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

15. 매출액 및 매출원가 :

(1) 당반기와 전반기의 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

상품판매	3,962,032	7,828,444	3,632,399	7,213,168

제품판매	22,109,839	41,986,790	19,859,801	38,180,167

용역매출	662,925	1,307,719	706,587	1,268,492

기타매출	79,465	166,855	86,025	176,156

합계	26,814,261	51,289,808	24,284,812	46,837,983

(2) 당반기와 전반기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	3,180,148	6,314,306	3,355,346	6,398,386

가. 기초상품재고액	3,252,809	3,209,688	2,790,078	2,362,923

나. 당기상품매입액	3,202,825	6,547,895	3,511,760	6,976,499

다. 타계정에서대체액	34,612	449,043	19,505	87,342

라. 타계정으로대체액	(230,279)	(812,501)	(22,571)	(84,951)

마. 기말상품재고액	(3,079,819)	(3,079,819)	(2,943,427)	(2,943,427)

제품매출원가	18,665,162	35,242,786	16,680,947	32,190,233

가. 기초제품재고액	8,656,333	8,579,204	7,815,087	6,815,072

나. 당기제품제조원가	18,215,504	34,893,770	15,666,631	32,196,595

다. 타계정에서대체액	45,352	895,289	41,865	46,655

라. 타계정으로대체액	(168,734)	(1,042,185)	(126,348)	(151,801)

마. 기말제품재고액	(8,083,292)	(8,083,292)	(6,716,288)	(6,716,288)

합계	21,845,311	41,557,092	20,036,293	38,588,619

16. 판매비와관리비 :

당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

계정과목	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,011,238	1,989,336	949,546	1,896,200

퇴직급여	91,933	167,198	75,440	150,880

복리후생비	109,958	189,555	88,932	195,765

여비교통비	89,387	169,711	80,280	179,761

통신비	18,421	36,972	16,440	38,543

수도광열비	3,349	7,410	4,803	9,381

소모품비	22,214	34,332	10,504	22,906

세금과공과	65,378	102,833	48,409	98,697

도서인쇄비	2,019	6,293	2,346	6,125

접대비	91,514	204,889	84,447	196,296

임차료	47,408	94,898	45,245	102,813

감가상각비	305,969	462,524	140,798	280,107

수선비	49	7,938	21,797	23,111

보험료	134,030	253,342	144,371	252,879

차량유지비	50,342	100,548	41,101	78,077

광고선전비	6,322	11,847	2,231	28,149

운반보관비	486,261	912,985	481,344	898,459

교육훈련비	35,805	44,479	12,319	18,797

지급수수료	70,694	166,943	60,362	166,354

대손상각비	11,581	45,794	7,684	7,684

수출비용	64,940	116,047	65,221	133,781

경상개발비	78,644	156,965	47,307	190,699

포장비	344,429	708,215	299,882	594,668

잡비	99,453	208,387	106,074	306,746

합계	3,241,338	6,199,441	2,836,883	5,876,878

17. 기타수익 및 기타비용 :

당반기와 전반기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

계정과목	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업수익

유형자산처분이익	5,726	5,727	950	13,201

외환차익	55,365	73,421	-	-

외화환산이익	3,764	13,818	-	-

배당금수익	-	10,000	-	10,000

매도가능증권처분이익	-	-	-	30,847

잡이익	17,050	48,035	75,849	361,651

합계	81,905	151,001	76,799	415,699

기타영업비용

기부금	2,780	4,339	2,700	4,871

외환차손	13,171	91,037	-	-

외화환산손실	33,176	35,601	-	-

유형자산처분손실	5,729	5,729	13,324	13,324

잡손실	256,010	447,612	64,668	101,075

합계	310,866	584,318	80,692	119,270

18. 금융수익 및 금융비용 :

당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

계정과목	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	8,949	20,414	54,637	105,549

외환차익	1,411	5,101	48,617	135,254

외화환산이익	2,978	2,984	-	5,865

파생상품거래이익	27,021	44,651	-	-

합계	40,359	73,150	103,254	246,668

금융비용

이자비용	223,114	425,897	219,570	436,326

매출채권처분손실	-	-	-	1,139

외환차손	978	1,019	37,729	99,226

외화환산손실	(3,669)	-	-	18,949

파생상품평가손실	-	4,182	-	-

합계	220,423	431,098	257,299	555,640

19. 법인세비용 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 6월 30일로 종료하는 회계기간의 예상평균연간법인세율은 18.2%(2017년 6월 30일로 종료하는 회계기간에 대한 예상법인세율: 26.9%)입니다.

20. 주당이익 :

기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원, 주).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	1,190,798,635	2,267,985,750	864,663,120	2,099,649,632

(-)우선주배당금 등

보통주순이익	1,190,798,635	2,267,985,750	864,663,120	2,099,649,632

가중평균유통보통주식수	18,400,000	18,400,000	18,400,000	18,400,000

기본주당이익	65	123	47	114

21. 우발상황 및 약정사항 :

(1) 보고기간종료일 현재 우리은행 등 금융기관과 체결한 한도 약정 내역은 다음과 같습니다(원화단위 : 천원).

제공자	제공받은 내역	당반기말	전기말

KEB하나은행	수입신용장보증	USD 2,000,000	USD 2,300,000

〃	일반자금대출한도	4,000,000	4,000,000

우리은행	B2B	2,000,000	2,000,000

〃	일반자금대출한도	3,550,000	3,550,000

국민은행	일반자금대출한도	500,000	500,000

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인을 위해 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

보증제공자	거래처	보증내용	보증금액

당반기말	전기말

서울보증보험	동국제강㈜	이행(계약)보증외	88,745	80,000

〃	환영철강공업㈜	이행(하자)보증	17,556	-

〃	포스코건설	이행(하자)보증	-	373,109

〃	농협중앙회	이행(계약,하자)보증	100,000	220,000

〃	디케이동신㈜외	이행(계약)보증외	223,530	165,093

합계	429,831	838,202

(3) 보고기간말 현재 지배회사가 종속기업 및 관계기업을 위해 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

지급보증 받는자	보증제공처	보증내용	채권최고액

당반기말	전기말

금화철강(주)	KEB하나은행	파생상품보증	-	240,000

수입신용장한도	-	USD360,000

우리은행	차입보증	540,000	540,000

디케이동신(주)	국민은행	차입보증	3,600,000	3,600,000

원화 합계	4,140,000	4,380,000

외화 합계	-	USD360,000

상기 디케이동신(주) 차입보증과 관련하여 지배회사의 관계기업투자주식(동국산업(주))이 담보로 제공되어 있습니다.

22. 현금흐름표 : (1) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

과 목	당반기	전반기

1.영업에서 창출된 현금흐름	3,344,642	(1,815,992)

가.반기순이익	2,267,986	2,099,650

나.조정	2,373,487	2,201,107

퇴직급여	300,258	298,608

감가상각비	1,396,267	1,352,389

대손상각비	45,794	-

유형자산처분손실	5,729	13,324

법인세비용	502,946	771,952

금융비용	425,897	437,465

외화환산손실	35,600	2,258

외환차손	-	2,004

기타매출	(64,551)	-

유형자산처분이익	(5,726)	(13,202)

지분법손실	139,882	-

지분법이익	(168,804)	(511,660)

금융수익	(34,118)	(115,549)

외화환산이익	(16,801)	(5,635)

매도가능증권처분이익	(188,886)	(30,847)

다.영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(1,296,831)	(6,116,749)

매출채권의 감소(증가)	(3,603,253)	(1,448,769)

미수금의 감소(증가)	103,774	82,348

선급금의 감소(증가)	(133,371)	(1,277,601)

재고자산의 감소(증가)	4,474,683	(1,375,558)

기타유동자산의 감소(증가)	(22,085)	68,410

매입채무의 증가(감소)	(1,657,148)	(1,447,277)

미지급금의 증가(감소)	303,563	(196,427)

선수금의 증가(감소)	(8,851)	82,044

기타유동부채의 증가(감소)	(381,165)	(531,761)

퇴직금의 지급	(45,096)	(124,309)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(327,882)	52,151

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

거 래 내 용	당반기	전반기

만기보유금융자산의 유동성대체	140	-

장기차입금의 유동성대체	-	2,000,000

지분법자본변동	1,319	-

지분법자본변동의 법인세효과	290	-

해외사업화산손익	388,116	232,743

합계	389,865	2,232,743

23. 특수관계자 거래 :

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

명칭	지분율(%)	비고

(주)동국S 및 그 특수관계자들	54.18	최대주주

(주)동연에스엔티	100.00	종속기업

영구신동내화재료(유)	56.00	종속기업

치박동국내화재료(유)	90.00	종속기업

금화철강(주)	100.00	종속기업에 의해 지배받는 기업

동국산업(주)	3.70	지분법 피투자회사

디케이동신(주)	2.27	지분법 피투자회사

(주)불이	5.00	최대주주에 의해 지배받는 기업

신안풍력발전(주)	-	최대주주에 의해 지배받는 기업

(주)남원태양광발전	-	최대주주에 의해 지배받는 기업

소주동신채색	-	최대주주에 의해 지배받는 기업

DK AMERICA,INC.	-	최대주주에 의해 지배받는 기업

청석개발(주)	-	최대주주에 의해 지배받는 기업

CS홀딩스(주)	-	최대주주에 의해 지배받는 기업

조선선재(주)	-	최대주주에 의해 지배받는 기업

혜원	-	최대주주에 의해 지배받는 기업

(2) 연결회사의 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요거래 및 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 거래내역

특수관계자의 명칭	매출	매입

당반기	전반기	당반기	전반기

(지분법피투자회사)

동국산업(주)	550,744	555,955	160	110

디케이동신(주)	195,500	296,945	-	-

소 계	746,244	852,900	160	110

(최대주주에의해 지배받는 기업)

(주)동국S	175,908	190,102	7,737	14,354

(주)불이	5,759	4,458	19,611	15,878

혜원	-	-	68,416	59,367

소 계	181,667	194,560	95,764	89,599

합 계	927,911	1,047,460	95,924	89,709

나. 채권 및 채무

특수관계자의 명칭	채권	채무

당반기말	전기말	당반기말	전기말

(지분법피투자회사)

동국산업(주)	2,526	1,297	-	22

디케이동신(주)	1,606	58,795	-	-

소 계	4,132	60,092	-	22

(최대주주에 의해 지배받는 기업)

(주)동국S	32,250	2,550	-	6,159

(주)불이	286	176	1,794	6,656

혜원	550,000	550,000	-	-

소 계	582,536	552,726	1,794	12,815

합 계	586,668	612,818	1,794	12,837

(3) 당반기말 현재 지배회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없으며, 지배회사의 종속기업인 금화철강(주)의 차입보증 등을 위해 540,000천원(전기말 : 780,000천원 및 USD 360,000)의 지급보증과 관계기업인 디케이동신(주)의 차입보증을 위해 3,600,000천원(전기말: 3,600,000천원)의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 21참조).

(4) 연결회사의 주요경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계자의 명칭	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	254,349	494,325	222,659	456,288

합계	254,349	494,325	222,659	456,288

상기의 주요 경영진에는 직ㆍ간접적으로 연결회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문) 및 감사가 포함되어 있습니다.

24. 재무위험관리 :

연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 금융상품의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.

(1) 시장위험가. 외환위험연결회사는 국제적인 영업활동 및 구매활동을 영위하고 있어, 외화매출채권 및 외화매입채무와 관련하여 환율변동으로 인한 순이익 감소 위험이 있습니다. 연결회사는 환율 모니터링을 통해 체계적 위험관리가 이루어지도록 하고 있습니다.

보고기간말 현재 화폐성 외화자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원).

구분	당반기말	전기말

USD	JPY	EUR	장부가액	USD	JPY	EUR	장부가액

자산

현금및현금성자산	209,076.16	7,544,220	-	311,079	1,008,030.64	53,018,210	-	1,583,205

매출채권	474,799.49	2,679,300	-	559,772	262,423.75	10,204,707	-	378,015

합계	683,875.65	10,223,520	-	870,851	1,270,454.39	63,222,917	-	1,961,220

부채

매입채무	75,758.69	-	92,010	204,317	188,410.00	-	436,024	759,646

합계	75,758.69	-	92,010	204,317	188,410.00	-	436,024	759,646

연결회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동의 가정이 연결회사 손익에 미치는 영향은 아래와 같습니다(단위 : 천원).

구분	당반기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	68,212	(68,212)	115,930	(115,930)

JPY	10,375	(10,375)	60,006	(60,006)

EUR	(11,934)	11,934	(55,778)	55,778

합계	66,653	(66,653)	120,157	(120,157)

(*) 상기 민감도분석은 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

나. 가격위험연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동을 자본으로 반영하고 있으므로 지분상품의 가격 변동이 연결회사의 손익에 미치는 영향은 없습니다.

다. 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.

이자율위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율위험은 주로 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동금리 차입조건의 차입금 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당반기말	전기말

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

금융자산	4,455	7,888,037	8,416	6,863,398

금융부채	-	22,500,000	-	22,500,000

차감 계	4,455	(14,611,963)	8,416	(15,636,602)

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 변동이자부 금융상품의 이자율이 100bp 변동 시, 이자율변동이 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당반기	전기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

법인세비용차감전순이익	(146,120)	146,120	(156,366)	156,366

(2) 신용위험

신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

연결회사는 신규 거래처와 계약시, 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 필요한 경우 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 주기적으로 거래처 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기금융상품등을 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

보고기간종료일 현재 신용위험의 최대노출도는 장부가액과 같으며 그 내역은 다음과같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	7,892,492	6,871,814

매출채권및기타채권	29,941,588	26,398,701

기타금융자산	2,679,156	2,036,982

합 계	40,513,236	35,307,497

(3) 자본위험관리연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

부채총계	48,801,484	50,020,736

자본총계	77,758,921	76,573,791

부채비율	63%	65%

(4) 범주별 금융자산 및 금융부채의 공정가치

가. 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 장부금액 공정가치 당기손익 공정가치측정 기타포괄손익 공정가치금융자산 상각후원가 금융자산 상각후원가 금융부채 공정가치 위험회피수단 계 수준1 수준2 수준3 계 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산 - - 7,892,492 - - 7,892,492 - - - - 매출채권 - - 29,908,533 - - 29,908,533 - - - - 단기금융상품 - - 700,140 - - 700,140 - - - - 기타금융자산(유동) - - 33,056 - - 33,056 - - - - 기타금융자산(비유동) - - 963,987 - - 963,987 - - - - 소계 - - 39,498,208 - - 39,498,208 - - - - 기타금융자산 매도가능증권 - 1,008,154 - - - 1,008,154 - - 1,008,154 1,008,154 만기보유금융자산 - - 6,875 - - 6,875 - - - - 소계 - 1,008,154 6,875 - - 1,015,029 - - 1,008,154 1,008,154 금융자산 합계 - 1,008,154 39,505,083 - - 40,513,237 - - 1,008,154 1,008,154 상각후원가로 평가하는 금융부채 매입채무및기타채무 - - 11,290,744 - - 11,290,744 - - - - 단기차입금 - - 20,500,000 - - 20,500,000 - - - - 유동성장기부채 - - 2,000,000 - - 2,000,000 - - - - 장기차입금 - - - - - - - - - - 기타금융부채 - - 8,070,026 - 61,028 8,131,054 - 61,028 - 61,028 금융부채 합계 - - 41,860,770 - 61,028 41,921,798 - 61,028 - 61,028 구분 장부금액 공정가치 당기손익 공정가치측정 기타포괄손익 공정가치금융자산 상각후원가 금융자산 상각후원가 금융부채 공정가치 위험회피수단 계 수준1 수준2 수준3 계 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산 - - 6,871,814 - - 6,871,814 - - - - 매출채권 - - 26,262,312 - - 26,262,312 - - - - 단기금융상품 - - 100,000 - - 100,000 - - - - 기타금융자산(유동) - - 136,389 - - 136,389 - - - - 기타금융자산(비유동) - - 921,813 - - 921,813 - - - - 소계 - - 34,292,328 - - 34,292,328 - - - - 기타금융자산 매도가능증권 - 1,008,154 - - 1,008,154 - - 1,008,154 1,008,154 만기보유금융자산 - - 7,015 - - 7,015 - - - - 소계 - 1,008,154 7,015 - - 1,015,169 - - 1,008,154 1,008,154 금융자산 합계 - 1,008,154 34,299,343 - - 35,307,497 - - 1,008,154 1,008,154 상각후원가로 평가하는 금융부채 매입채무및기타채무 - - 12,656,487 - - 12,656,487 - - - - 단기차입금 - - 18,500,000 - - 18,500,000 - - - - 유동성장기부채 - - 4,000,000 - - 4,000,000 - - - - 장기차입금 - - - - - - - - - - 기타금융부채 - - 7,893,689 - 216,782 8,110,471 - 216,782 - 216,782 금융부채 합계 - - 43,050,176 - 216,782 43,266,958 - 216,782 - 216,782 나. 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기손익 공정가치측정 기타포괄손익 공정가치 금융자산 상각후원가 금융자산 상각후원가 금융부채 공정가치 위험회피수단 계 이자수익 - - 20,414 - - 20,414 외환차익 - - 5,101 - - 5,101 파생상품거래이익 - - - - 44,651 44,651 외화환산이익 - - 2,984 - - 2,984 이자비용 - - (425,897) - - (425,897) 외환차손 - - (1,019) - - (1,019) 파생상품거래손실 - - - - (4,182) (4,182) 순손익 - - (398,417) - 40,469 (357,948) 구분 당기손익 공정가치측정 기타포괄손익 공정가치 금융자산 상각후원가 금융자산 상각후원가 금융부채 공정가치 위험회피수단 계 이자수익 - - 105,549 - - 105,549 외환차익 - - 135,254 - - 135,254 외화환산이익 - - 5,865 - - 5,865 이자비용 - - (437,465) - - (437,465) 외환차손 - - (99,226) - - (99,226) 외화환산손실 - - (18,949) - - (18,949) 순손익 - - (308,972) - - (308,972) 다. 공정가치 서열체계연결회사의 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이 때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. (5) 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 5년이상 합 계 당반기말 금융자산 37,801,025 733,196 1,979,016 - 40,513,237 금융부채 11,290,745 22,561,028 8,070,026 - 41,921,799 전기말 금융자산 33,134,126 236,389 1,936,982 - 35,307,497 금융부채 12,656,487 22,716,782 7,893,689 - 43,266,958 상기 금융자산 및 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급요청 또는 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 25. 회계정책의 변경 : (1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 금융상품의 분류와 측정 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 과목 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 금융자산 현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 5,204,124 5,204,124 - 단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 400,000 400,000 - 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 29,248,052 29,248,052 - 기타유동수취채권 대여금및수취채권 상각후원가 369,303 369,303 - 장기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 11,900 11,900 - 매도가능금융자산(*) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 1,008,154 1,008,154 - 만기보유금융자산 만기보유금융자산 상각후원가 7,015 7,015 - 기타비유동금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 914,249 914,249 - 금융부채 단기차입금 상각후원가 상각후원가 22,500,000 22,500,000 - 매입채무 상각후원가 상각후원가 8,788,248 8,788,248 - 기타지급채무 상각후원가 상각후원가 3,262,883 3,262,883 - 기타비유동지급채무 상각후원가 상각후원가 7,989,875 7,989,875 (*) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품: 지분상품과 채무상품에 대한 투자 (2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 2에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 결과적으로 연결회사는 아래의 설명된 것과 같이 수익인식의 회계정책을 변경하였습니다.연결회사는 누적효과법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제 1115호의 최초적용으로 인한 누적효과를 2018년 1월 1일의 기초자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성 되지 않았으며, 기준서 제1018호 '수익'에 따라 적용되었습니다. 유의적인 변경과 이에 따른 금액적 영향은 아래와 같습니다.-운송 및 보험 용역일부 수출 매출 수익의 운송 및 보험 용역에 대하여 수익 인식 시점을 재화 인도 시점과 구분하여 인식하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 가. 재화의 판매 - 본인 연결회사는 내화물과 철강제품을 생산하여 철강제조 회사 등에게 판매하고 있습니다. 수익은 철강제조 회사 등에게 재화를 인도하여 재화의 통제가 이전되었을 때 인식합니다. 철강제조 회사 등은 재화의 판매경로와 가격결정에 대한 모든 권한을 가지며, 도매업자의 재화 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않는 의무는 없습니다. 재화가 특정장소에 운송되고, 재화의 진부화 및 멸실의 위험이 모두 도매업자에게 이전되며, 도매업자가 판매계약에 따라 재화를 인수했거나 인수의 의사표시를 해야 할 기한이 경과하여 인수한 것으로 간주될 때 인도 됩니다. 신용기간은 시장관행과 일관되게 30일로 계약에 금융요소는 없는 것으로 간주합니다. 결함이 있는 재화에 대해서 표준 보증조건에 따라 환불해 줄 연결회사사의 의무는 충당부채로 인식하고 있습니다. 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건 적인 권리가 생기기 때문입니다. 나. 재화의 판매- 수출 연결회사는 일부 수출 매출의 경우 운송 및 보험 등 용역을 제공하고 있습니다. 재화의 인도는 선적시점에 이행하고 운송 및 보험 등 용역의 제공은 운송 완료 시점에 이행하는 수행의무로 인식하고 있습니다. 다. 금융요소 연결회사는 약속된 재화나 용역과 이전과 고객으로부터의 지급이 1년을 초과하는 계약은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 따라서 연결회사는 거래가격에 대한 시간가치를 조정하지 않습니다.라. 용역매출연결회사의 공사매출은 일반적으로 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이며 기성에 따른 지급청구권 등이 존재하므로 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 수행의무를 충족합니다.연결회사는 용역매출에 대하여 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무를 수익 인식방법에 따라 수익인식을 하고 있습니다.마. 보증연결회사의 무상보증의 경우 합의된 규격에 부합하여 당사자들이 의도된 대로 작동할 것이라는 확신을 고객에게 주는 것에 더하여 고객에게 용역을 제공하는 것이므로 별도의 수행의무로 구분하여야 합니다. 연결회사의 용역매출 후 무상보증의 경우 확신보증에 더하여 별도의 수행의무로 구분되므로 별도로 수익을 인식하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 15 기 반기말 2018.06.30 현재 제 14 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 반기말 제 14 기말 자산 Ⅰ.유동자산 45,246,759,168 44,177,134,975 (1)현금및현금성자산 3,716,782,066 1,500,571,854 (2)유동만기보유금융자산 140,000 (3)매출채권 25,193,769,487 23,294,354,528 (4)단기미수금 5,210,513 44,130,000 (5)단기선급금 156,032,101 98,282,570 (6)재고자산 16,075,528,300 19,164,289,270 (7)기타유동자산 76,791,982 53,002,034 (8)매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 22,504,719 22,504,719 Ⅱ.비유동자산 63,267,456,041 64,087,351,627 (1)장기금융상품 14,655,906 5,900,000 (2)비유동매도가능금융자산 1,008,154,000 1,008,154,000 (3)비유동만기보유금융자산 6,875,000 7,015,000 (4)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 23,404,993,580 23,404,993,580 (5)유형자산 37,641,070,453 38,510,329,834 (6)영업권 이외의 무형자산 511,146,102 511,146,102 (7)기타비유동금융자산 680,561,000 639,813,111 자산총계 108,514,215,209 108,264,486,602 부채 Ⅰ.유동부채 29,742,330,488 30,144,026,010 (1)단기매입채무 4,926,135,240 5,109,169,210 (2)단기미지급금 1,633,479,353 1,532,962,372 (3)단기선수금 32,762,342 53,709,944 (4)단기예수금 63,540,860 173,264,000 (5)단기기타보증금 10,000,000 10,000,000 (6)단기미지급비용 167,314,504 228,449,631 (7)단기차입금 20,500,000,000 18,500,000,000 (8)유동성장기차입금 2,000,000,000 4,000,000,000 (9)미지급법인세 271,902,154 114,418,149 (10)기타유동금융부채 61,027,730 216,781,945 (11)기타유동부채 76,168,305 205,270,759 Ⅱ.비유동부채 12,912,054,348 12,717,318,464 (1)장기미지급금 630,128,412 566,443,787 (2)장기임대보증금 7,424,898,174 7,312,245,438 (3)퇴직급여부채 188,629,052 (4)이연법인세부채 4,857,027,762 4,650,000,187 부채총계 42,654,384,836 42,861,344,474 자본 Ⅰ.자본금 18,400,000,000 18,400,000,000 Ⅱ.자본잉여금 17,660,065,630 17,660,065,630 Ⅲ.이익잉여금(결손금) 29,799,764,743 29,343,076,498 자본총계 65,859,830,373 65,403,142,128 자본과부채총계 108,514,215,209 108,264,486,602 포괄손익계산서 제 15 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 14 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 반기 제 14 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 19,070,231,650 37,840,575,639 16,880,366,820 33,563,817,574 Ⅱ.매출원가 15,355,016,977 30,447,640,885 13,824,090,558 27,808,187,472 Ⅲ.매출총이익 3,715,214,673 7,392,934,754 3,056,276,262 5,755,630,102 Ⅳ.판매비와관리비 2,379,930,048 4,543,234,502 2,034,187,112 4,191,895,582 Ⅴ.영업이익(손실) 1,335,284,625 2,849,700,252 1,022,089,150 1,563,734,520 Ⅵ.기타이익 40,139,351 397,096,111 44,536,977 636,189,896 Ⅶ.기타손실 298,448,792 495,472,755 73,943,098 110,213,200 Ⅷ.금융수익 34,524,785 60,287,591 22,001,944 77,072,803 Ⅸ.금융원가 220,013,250 429,909,524 217,712,922 475,972,275 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 891,486,719 2,381,701,675 796,972,051 1,690,811,744 XI.법인세비용 147,059,855 453,013,430 531,133,712 549,010,506 XⅡ.당기순이익(손실) 744,426,864 1,928,688,245 265,838,339 1,141,801,238 XⅢ.기타포괄손익 (24,118,314) XIV.총포괄손익 1,117,682,924 XV.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 40 105 14 62 자본변동표 제 15 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 14 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 18,400,000,000 17,660,065,630 24,118,314 29,044,824,625 65,129,008,569 Ⅱ.당기순이익(손실) 1,141,801,238 1,141,801,238 Ⅲ.기타포괄손익 (24,118,314) (24,118,314) Ⅳ.배당금지급 (1,472,000,000) (1,472,000,000) 2017.06.30 (Ⅴ.기말자본) 18,400,000,000 17,660,065,630 28,714,625,863 64,774,691,493 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) 18,400,000,000 17,660,065,630 29,343,076,498 65,403,142,128 Ⅱ.당기순이익(손실) 1,928,688,245 1,928,688,245 Ⅲ.기타포괄손익 Ⅳ.배당금지급 (1,472,000,000) (1,472,000,000) 2018.06.30 (Ⅴ.기말자본) 18,400,000,000 17,660,065,630 29,799,764,743 65,859,830,373 현금흐름표 제 15 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 14 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 반기 제 14 기 반기 Ⅰ.영업활동현금흐름 3,791,110,231 (283,781,165) (1)당기순이익(손실) 1,928,688,245 1,141,801,238 (2)당기순이익조정을 위한 가감 1,577,643,036 1,729,612,985 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 373,280,800 (3,181,278,235) (4)법인세납부(환급) (88,501,850) 26,082,847 Ⅱ.투자활동현금흐름 298,241,794 (473,836,258) (1)이자수취 5,466,000 52,875,513 (2)배당금수취 311,388,100 311,388,100 (3)매도가능금융자산의 처분 59,940,085 (4)유형자산의 처분 15,177,400 13,201,500 (5)유형자산의 취득 (184,015,868) (1,176,422,875) (6)임차보증금의 증가 (38,660,000) (7)임차보증금의 감소 103,963,740 (8)정부보조금의 수취 188,886,162 161,217,679 Ⅲ.재무활동현금흐름 (1,876,125,238) (3,005,617,392) (1)단기차입금의 증가 2,000,000,000 (2)단기차입금의 상환 (1,100,000,000) (3)장기차입금의 상환 (2,000,000,000) (4)장기미지급금의 순증가 63,684,625 (5,962,483) (5)유동성파생상품부채의 순증가 (155,754,215) (6)이자지급 (312,055,648) (427,654,909) (7)배당금지급 (1,472,000,000) (1,472,000,000) Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2,983,425 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) 2,216,210,212 (3,763,234,815) Ⅵ.기초현금및현금성자산 1,500,571,854 6,692,196,928 Ⅶ.기말현금및현금성자산 3,716,782,066 2,928,962,113 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개황 : 주식회사 동국알앤에스(이하 "당사")는 내화물과 철강제의 제조 및 판매를 주요 사업 목적으로 하고 있으며, 2003년 11월 28일 동국산업(주)의 임시주주총회 결의에 따라2004년 1월 1 일을 분할일로 하여 동국산업(주)로부터 인적분할방식으로 분할설립되었으며, 2004년 2월 11일에 한국증권업협회의 신규등록승인을 받아 2004년 2월 13일부터 코스닥시장에서 유가증권의 거래가 개시되었습니다. 당사는 2007년 12월 21일에 당사의 상호를 동국내화 주식회사에서 주식회사 동국알앤에스로 변경하였습니다.당사는 경상남도 김해시 상동면 상동로 375번길 26-29에 본사를 두고 있으며 부산시, 김해시 , 마산시에 제품 생산 및 임대를 위한 공장을 두고 있습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 18,400,000천원이며 당사의 대주주는 (주)동국S 등(특수관계자 소유주식수 9,969,614주, 지분율 54.18%)입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 : 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2018년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표 는 보고기간말인 2018년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 25에서 설명하고 있습니다.- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 25에서 설명하고 있습니다. 나. 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 리스는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 리스, 기업회계기준해석서 제2104호 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정, 기업회계기준해석서 제2015호 운용리스: 인센티브, 기업회계기준해석서 제2027호 법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가를 대체할 예정입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 당사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 기준 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다. 당사는 리스이용자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. 2.2 회계정책 요약반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문 정보 : 경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 지역과 제품의 측면에서 전체를 하나의 영업부문으로 판단하며, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다. (1) 외부고객으로부터의 수익은 주로 재화(제품과 상품)의 판매로 창출된 것이며, 총 수익은 다음과 같이 구분됩니다(단위 : 천원). 범주별 수익 분석 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 상품판매 10,518,674 20,942,133 8,108,609 16,166,716 제품판매 8,473,594 16,734,588 8,685,733 17,220,946 기타매출 77,964 163,855 86,025 176,156 합계 19,070,232 37,840,576 16,880,367 33,563,818 (2) 국내와 국외의 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 지역별 수익 분석 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 국내 외부고객 발생분 17,765,325 35,307,581 15,663,126 31,292,077 국외 외부고객 발생분 1,304,907 2,532,995 1,217,241 2,271,741 합계 19,070,232 37,840,576 16,880,367 33,563,818 5. 매출채권 등 : (1) 보고기간종료일 현재 매출채권과 미수금 및 선급금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 매출채권 26,289,662 24,344,453 차감:대손충당금 (1,095,893) (1,050,099) 매출채권(순액) 25,193,769 23,294,354 미수금 5,211 44,130 선급금 156,032 98,283 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. (2) 당반기 및 전기의 매출채권, 미수금 및 선급금의 대손충당금 변동내역은 다음 같습니다(단위: 천원). 구분 당 반 기 전 기 기초 1,050,099 482,429 대손상각비 45,794 576,370 매출채권의 상각 - (8,700) 당반기말 1,095,893 1,050,099 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.(3) 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당반기말 전기말 연체되지 않은 채권 23,487,753 21,717,146 만기 경과후 3개월 이하 603,986 400,112 만기 경과 후 4~6개월 109,712 177,245 만기 경과 후 7~12개월 50,483 127,270 만기 경과 후 12개월 초과(주1) 2,037,728 1,922,680 손상 채권 (1,095,893) (1,050,099) 합계 25,193,769 23,294,354 (주1) 해당 채권 중 일부는 회생인가로 인한 분할상환이 계획되어 있음. (4) 당 반기말 현재 양도된 단기채권(차입금에 대한 담보임)과 관련된 부채는 없습니다. 6. 재고자산 : (1) 보고기간종료일 현재 회사 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당반기말 전기말 상품 6,501,297 7,336,518 상품평가충당금 (170,948) (115,980) 제품 2,748,158 2,758,092 제품평가충당금 (461,192) (461,353) 재공품 439,603 502,362 원재료 5,839,998 7,503,451 저장품 283,961 257,436 미착품 894,651 1,383,763 합계 16,075,528 19,164,289 (2) 당반기와 전반기에 비용으로 인식한 재고자산 금액은 아래와 같습니다(단위 : 천원). 구분 당반기 전반기 매출원가 30,447,641 27,808,188 경상시험연구비 9,032 10,225 기타영업비용 428,589 166,954 합계 30,885,262 27,985,367 7. 종속기업 및 관계기업투자 :(1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업주식 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 법인명 주요영업활동 반기결산일 당반기말 전기말 지분율 장부가액 지분율 장부가액 (주)동연에스엔티 전산용역 6월 30일 100% 5,765,674 100% 5,765,674 영구신동내화재료(유) 내화물제조 6월 30일 56% 4,459,634 56% 4,459,634 치박동국내화재료(유) 내화물제조 6월 30일 90% 2,081,862 90% 2,081,862 합계 12,307,170 12,307,170 (2) 보고기간종료일 현재 회사의 관계기업주식 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 법인명 주요영업활동 반기결산일 당반기말 전기말 지분율 장부가액 지분율 장부가액 동국산업(주) 철강제조 6월 30일 3.70% 10,147,239 3.70% 10,147,239 디케이동신(주) 철강제조 6월 30일 2.27% 945,585 2.27% 945,585 (주)불이 식료품 6월 30일 5.00% 5,000 5.00% 5,000 합계 11,097,824 11,097,824 지분율이 20%에 미달하나 당사의 등기이사가 관계기업의 대표이사로 등재되어 있는 등 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 구분하였습니다. 8. 유형자산 : (1) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 계정과목 기초장부가액 취득 대체 처분 감가상각비 반기말장부가액 토지 24,292,859 - - - - 24,292,859 건물 7,529,215 - - - (135,102) 7,394,113 구축물 222,899 - - (10,269) (17,499) 195,131 기계장치 5,583,305 106,866 - (4,911) (705,967) 4,979,293 차량운반구 175,805 - - - (28,450) 147,355 공기구비품 706,247 12,700 - - (151,078) 567,869 건설중인자산 - 64,450 - - - 64,450 합계 38,510,330 184,016 - (15,180) (1,038,096) 37,641,070 (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 계정과목 기초장부가액 취득 대체 처분 감가상각비 기말장부가액 토지 24,291,709 1,150 - - - 24,292,859 건물 7,756,604 49,500 - - (276,889) 7,529,215 구축물 275,424 - - - (52,525) 222,899 기계장치 5,310,945 622,696 682,750 (19,676) (1,013,410) 5,583,305 차량운반구 61,174 161,281 - - (46,650) 175,805 공기구비품 973,738 165,576 - - (433,067) 706,247 건설중인자산 - 682,750 (682,750) - - - 합계 38,669,594 1,682,953 - (19,676) (1,822,541) 38,510,330 (3) 보고기간말 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위해 담보로 제공된 당사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 담보제공자산 담보제공처 채권최고액 담보제공사유 소재지 자산내역 수 량(㎡) 당반기말 전기말 김해시 토 지 29,934.0 한국산업은행 18,000,000 18,000,000 포괄금융한도 건 물 7,839.0 기계장치 29점 부산시 토 지 9,929.0 토다페라이트코리아(주)(1순위),한국산업은행(2순위) 전세권(75억)포괄금융한도 건 물 6,901.0 기계장치 5점 합 계 18,000,000 18,000,000 (4) 보고기간말 현재 당사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. 부보처 사업장 자산종류 부보가액(천원) 질권자 한화손해보험(주) 김해공장 건물, 기계장치 등 20,140,596 한국산업은행 마산공장 〃 35,937,782 - 부산공장 건물, 기계장치 11,228,814 한국산업은행 합계 67,307,192 9. 무형자산 : (1) 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 계정과목 기초장부가액 취득 처분 손상차손 반기말장부가액 회원권 511,146 - - - 511,146 (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 계정과목 기초장부가액 취득 처분 손상차손 반기말장부가액 회원권 511,146 - - - 511,146 회원권은 당사가 보유하고 있는 골프회원권등에 대한 것으로, 회원권 각각에 대하여 여러 회원권거래소가 공시하고 있는 회원권가격에 기초한 순공정가치를 기준으로 산출였습니다. 10. 단기차입금 : 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 차입종류 금융기관 이자율(%) 당반기말 전기말 일반자금대출 산업은행 2.93 17,000,000 17,000,000 우리은행 3.17 500,000 500,000 KEB하나은행 3.40 1,000,000 1,000,000 신한은행 2.75 2,000,000 - 합계 20,500,000 18,500,000 상기 단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보 제공되어 있습니다(주 석 8 참조). 11. 장기차입금 : 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 차입종류 금융기관 이자율(%) 당반기말 전기말 운영자금대출 우리은행 외 2.75 2,000,000 4,000,000 합계 2,000,000 4,000,000 1년이내 상환기일 도래분 (2,000,000) (4,000,000) 장기차입금계 - - 상기의 장기차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조) . 12. 확정급여채무 : (1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당반기말 전기말 확정급여채무 2,126,022 1,973,406 사외적립자산 (2,126,022) (1,784,777) 차감계 - 188,629 (2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당반기 전 기 기초금액 1,973,406 1,758,612 당기근무원가 169,234 339,524 이자원가 376 44,779 재측정 요소 - (76,751) 총 퇴직급여지급액 (16,994) (92,758) 전(출)입에의한효과 - - 보고기간말 금액 2,126,022 1,973,406 (3) 당반기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전 기 기초금액 1,784,777 1,483,275 이자수익 - 41,774 사용자의 기여금(주1) 341,245 455,000 재측정 요소 - (27,869) 퇴직급여지급액 - (167,403) 전(출)입에 의한 효과 - - 보고기간말 금액 2,126,022 1,784,777 (주1) 확정급여채무를 초과하는 8,755천원은 사용자의 기여금에서 차감하여, 해당 금액을 장기금융상품으로 계상하였습니다. (4) 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 총비용의 각 요소별 금액과 총비용이 포함되어 있는 계정과목은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당반기 전 기 당기근무원가 169,234 339,524 이자비용 376 44,779 사외적립자산의 기대수익 - (41,774) 종업원급여에 포함된 총비용 169,610 342,529 당반기와 전기 중 퇴직급여의 총 비용은 모두 영업비용에 반영되어 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다(단위 : %). 구분 당반기말 전기말 할인율 3.03 3.03 미래임금상승률 4.34 4.34 사외적립자산의 기대수익은 현행 투자정책에 따른 보유자산의 적용 가능한 기대수익을 고려하여 결정되었습니다. 13. 자본금 및 자본잉여금 : (1) 보고기간말 현재 당사의 발행할 주식의 총수는 55,200,000주이고, 실제 발행한 주식의 수는 18,400,000주입니다. 또한, 1주당 금액은 1,000원입니다. (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 17,658,816 17,658,816 기타자본잉여금 1,250 1,250 합계 17,660,066 17,660,066 14. 이익잉여금 : 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당반기말 전기말 이익준비금 1,678,970 1,531,770 임의적립금 300,000 600,000 미처분이익잉여금 27,820,795 27,211,306 합계 29,799,765 29,343,076 이익준비금은 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 사업년도마다 현금배당액의 10%이상을 적립한 것으로서 동 준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 15. 매출액 및 매출원가 : (1) 당반기와 전반기의 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 10,518,674 20,942,133 8,108,609 16,166,716 제품매출 8,473,594 16,734,588 8,685,733 17,220,946 기타매출 77,964 163,855 86,025 176,156 합계 19,070,232 37,840,576 16,880,367 33,563,818 (2) 당반기와 전반기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 8,279,716 16,136,275 6,367,079 12,683,993 가. 기초상품재고액 6,223,927 7,220,538 5,164,908 4,672,707 나. 당기상품매입액 8,581,063 15,608,803 6,892,074 13,693,692 다. 타계정에서 대체액 3,318 9,350 41,057 87,342 라. 타계정으로 대체액 (198,243) (372,067) (39,750) (78,538) 마. 기말상품재고액 (6,330,349) (6,330,349) (5,691,210) (5,691,210) 제품매출원가 7,075,301 14,311,366 7,457,011 15,124,194 가. 기초제품재고액 2,227,846 2,296,739 2,099,759 2,563,811 나. 당기제품제조원가 7,257,974 14,451,129 7,533,695 14,759,565 다. 타계정에서 대체액 498 2,028 - - 라. 타계정으로 대체액 (124,050) (151,563) (91,286) (114,025) 마. 기말제품재고액 (2,286,967) (2,286,967) (2,085,157) (2,085,157) 합계 15,355,017 30,447,641 13,824,090 27,808,187 16. 판매비와관리비 : 당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 계정과목 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 752,950 1,458,747 686,567 1,388,203 퇴직급여 78,236 139,806 62,464 124,928 복리후생비 61,944 115,425 59,458 138,279 여비교통비 76,518 142,536 58,853 140,767 통신비 16,982 33,773 18,574 38,880 수도광열비 1,782 4,179 2,478 5,549 소모품비 21,643 29,693 7,744 15,874 세금과공과 3,679 7,349 3,491 8,146 도서인쇄비 1,959 6,008 2,301 5,592 접대비 73,386 176,311 61,868 151,390 지급임차료 45,868 92,673 51,847 104,204 감가상각비 264,690 380,107 92,472 184,291 수선비 - 1,319 21,797 23,111 보험료 93,496 166,709 98,860 169,152 차량유지비 42,192 85,384 33,837 59,727 광고선전비 6,322 11,847 9,990 35,902 운반보관비 274,334 520,415 275,676 531,448 교육훈련비 29,368 38,042 12,261 18,739 지급수수료 109,464 235,570 103,530 235,998 대손상각비 11,581 45,794 7,684 7,684 수출비용 7,935 17,686 15,104 26,232 포장비 326,933 676,849 299,928 586,641 경상시험연구비 78,644 156,965 47,307 190,699 잡비 24 48 96 460 합계 2,379,930 4,543,235 2,034,187 4,191,896 17. 기타수익 및 기타비용 : 당반기와 전반기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 계정과목 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 배당금수입 - 311,388 - 311,388 외환차익 14,396 25,936 - - 외화환산이익 3,764 13,818 - - 유형자산처분이익 5,726 5,727 950 13,202 매도가능증권처분이익 - - - 30,847 잡수입 16,253 40,227 43,587 280,753 합계 40,139 397,096 44,537 636,190 기타비용 기부금 780 2,340 700 2,871 외환차손 4,251 7,629 - - 외화환산손실 33,177 35,600 - - 유형자산처분손실 5,728 5,728 13,32 4 13,324 잡손실 254,512 444,176 59,919 94,018 합계 298,448 495,473 73,943 110,213 18. 금융수익 및 금융비용 : 당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 계정과목 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 3,114 7,554 27,167 52,876 외환차익 1,411 5,099 12,313 18,333 외화환산이익 2,978 2,983 (17,478) 5,864 파생상품거래이익 27,022 44,652 - - 합계 34,525 60,288 22,002 77,073 금융비용 이자비용 222,704 424,708 212,677 427,047 외환차손 979 1,019 9,121 28,838 외화환산손실 (3,670) - (4,085) 18,948 매출채권처분손실 - - - 1,139 파생상품거래손실 - 4,183 - - 합계 220,013 429,910 217,713 475,972 19. 법인세비용 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 6월 30일로 종료하는 회계기간의 예상평균연간법인세율은 19.0%(2017년 6월 30일로 종료하는 회계기간에 대한 예상법인세율: 32.5%)입니다. 20. 주당이익 : 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원, 주). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 744,426,864 1,928,688,245 265,838,339 1,141,801,238 (-)우선주배당금 등 - - - - 보통주순이익 744,426,864 1,928,688,245 265,838,339 1,141,801,238 가중평균유통보통주식수 18,400,000 18,400,000 18,400,000 18,400,000 기본주당이익 40 105 14 62 21. 우발상황 및 약정사항 : (1) 보고기간종료일 현재 우리은행 등 금융기관과 체결한 한도 약정 내역은 다음과 같습니다(원화단위 : 천원). 제공자 제공받은 내역 당반기말 전기말 KEB하나은행 수입신용장보증 USD 2,000,000 USD 2,000,000 우리은행 B2B주계약약정 2,000,000 2,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 당사가 타인을 위해 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 보증제공자 거래처 보증내용 보증금액 당반기말 전기말 동국제강(주) 서울보증보험 이행(계약)보증 80,000 80,000 " " 이행(하자)보증 8,745 - 환영철강공업(주) " " 17,556 - 포스코건설 " " - 373,109 합계 106,301 453,109 (3) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공한 지급보증 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 지급보증 받는자 보증제공처 보증내용 채권최고액 당반기말 전기말 금화철강(주) KEB하나은행 파생상품손실한도 - 240,000 " " 수입신용장한도 - USD360,0000 " 우리은행 차입보증 540,000 540,000 디케이동신(주) 국민은행 " 3,600,000 3,600,000 원화 합계 4,140,000 4,380,000 외화 합계 - USD360,000 상기 디케이동신(주) 차입보증과 관련하여 회사의 관계기업투자주식(동국산업(주))이담보로 제공되어 있습니다. 22. 현금흐름표 : (1) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 과 목 당 반 기 전 반 기 영업에서 창출된 현금흐름 3,879,612 (309,864) (1)반기순이익 1,928,688 1,141,801 (2)조정 1,577,643 1,729,613 퇴직급여 169,609 171,265 감가상각비 1,038,096 989,899 대손상각비 45,794 - 유형자산처분손실 5,729 13,324 법인세비용 453,013 549,011 금융비용 424,708 428,185 외화환산손실 35,600 2,258 기타매출 (64,551) - 유형자산처분이익 (5,726) (13,202) 금융수익 (318,942) (374,645) 국고보조금수익 (188,886) - 외화환산이익 (16,801) (5,635) 매도가능증권처분이익 - (30,847) (3)영업활동으로 인한 자산부채의 변동 373,281 (3,181,278) 매출채권의 감소(증가) (1,931,391) (315,358) 미수금의 감소(증가) 38,919 4,775 선급금의 감소(증가) (57,750) (489,281) 선급비용의 감소(증가) (23,790) 56,902 재고자산의 감소(증가) 3,088,761 (581,620) 매입채무의 증가(감소) (218,634) (1,157,452) 미지급금의 증가(감소) 100,517 (246,225) 선수금의 증가(감소) (20,948) (24,805) 기타유동부채의 증가(감소) (235,409) (302,858) 퇴직금의 지급 (16,994) (92,758) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (350,000) (32,598) (2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 거래내용 당 반 기 전 반 기 만기보유금융자산의 유동성 대체 140 - 장기차입금의 유동성 대체 - 2,000,000 퇴직연금충당부채 초과액 8,756 - 합계 8,896 2,000,000 23. 특수관계자 거래 : (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 명 칭 지분율(%) 비 고 (주)동국S 및 그 특수관계자들 54.18 최대주주 (주)동연에스엔티 100.00 종속회사 영구신동내화재료(유) 56.00 종속회사 치박동국내화재료(유) 90.00 종속회사 금화철강(주) 100.00 종속회사에 의해 지배받는 기업 동국산업(주) 3.70 지분법 피투자회사 디케이동신(주) 2.27 지분법 피투자회사 (주)불이 5.00 최대주주에 의해 지배받는 기업 신안풍력발전(주) - 최대주주에 의해 지배받는 기업 (주)남원태양광발전 - 최대주주에 의해 지배받는 기업 소주동신채색 - 최대주주에 의해 지배받는 기업 DK AMERICA,INC. - 최대주주에 의해 지배받는 기업 청석개발(주) - 최대주주에 의해 지배받는 기업 CS홀딩스(주) - 최대주주에 의해 지배받는 기업 조선선재(주) - 최대주주에 의해 지배받는 기업 혜원 - 최대주주에 의해 지배받는 기업 (2) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자의 명칭 매 출 매 입 당반기 전반기 당반기 전반기 (종속기업) (주)동연에스엔티 - 1,215 140,280 151,463 영구신동내화재료(유) - - 7,946,802 6,023,999 치박동국내화재료(유) - - 934,755 263,399 소계 - 1,215 9,021,837 6,438,861 (지분법피투자회사) 동국산업(주) - - 160 110 디케이동신(주) 7,000 40,000 - - 소계 7,000 40,000 160 110 (최대주주에 의해 지배받는 기업) (주)동국S - - 7,737 14,354 (주)불이 4,458 4,458 19,611 15,878 혜원 - - 50,424 48,179 소계 4,458 4,458 77,772 78,411 합계 11,458 45,673 9,099,769 6,517,382 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자의 명칭 채 권 채 무 당반기말 전기말 당반기말 전기말 (종속기업) (주)동연에스엔티 - - 1,760 1,760 영구신동내화재료(유) - - 1,148,229 893,927 치박동국내화재료(유) - - 457,494 406,189 소계 - - 1,607,483 1,301,876 (지분법피투자회사) 동국산업(주) - - - 22 소계 - - - 22 (최대주주에 의해 지배받는 기업) (주)동국S - - - 6,159 불이 - - - 6,656 혜원 300,000 300,000 - - 소계 300,000 300,000 - 12,815 합계 300,000 300,000 1,607,483 1,314,713 (4) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없으며, 당사의 종속기업인 금화철강(주)의 차입보증 등을 위해 당기말 540,000천원(전 기말: 780,000천원 및 USD 360,000) 의 지급보증과 관계기업인 디케이동신(주)의 차입보증을 위해 3,600,000천원(전기말: 3,600,000천원)의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 21참조) . (5) 당사의 주요경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 197,489 380,905 166,999 344,468 합계 197,489 380,905 166,999 344,468 상기의 주요 경영진에는 직ㆍ간접적으로 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문) 및 감사가 포함되어 있습니다. 24. 재무위험관리 : 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 금융상품의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. (1) 시장위험 가. 외환위험당사는 국제적인 영업활동 및 구매활동을 영위하고 있어, 외화매출채권 및 외화매입채무와 관련하여 환율변동으로 인한 순이익 감소 위험이 있습니다. 당사는 환율 모니터링을 통해 체계적 위험관리가 이루어지도록 하고 있습니다. 보고기간말 현재 화폐성 외화자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원). 구분 당반기말 전기말 USD JPY EUR 장부가액 USD JPY EUR 장부가액 자산 : 현금성자산 209,076 7,544,220 - 311,079 1,008,031 27,399,207 - 1,340,053 매출채권 474,799 2,679,300 - 559,772 262,424 10,204,707 - 378,015 합계 683,876 10,223,520 - 870,851 1,270,454 37,603,914 - 1,718,068 부채 : 매입채무 1,507,267 - 92,010 1,810,040 1,401,884 - 436,024 2,059,763 합계 1,507,267 - 92,010 1,810,040 1,401,884 - 436,024 2,059,763 당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동의 가정이 당사 손익에 미치는 영향은 아래와 같습니다(단위 : 천원). 구분 당반기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD (92,360) 92,360 (14,082) 14,082 JPY 10,375 (10,375) 35,690 (35,690) EUR (11,934) 11,934 (55,778) 55,778 합계 (93,919) 93,919 (34,170) 34,170 (*) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 나. 가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동을 자본으로 반영하고 있으므로 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 영향은 없습니다. 다. 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 이자율위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율위험은 주로 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동금리 차입조건의 차입금 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 당사의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당반기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 4,455 3,729,441 8,416 1,549,559 금융부채 - 22,500,000 - 22,500,000 차감계 4,455 (18,770,559) 8,416 (20,950,441) 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 변동이자부 금융상품의 이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 연간 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당반기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 법인세비용차감전순이익(손실) (187,706) 187,706 (209,504) 209,504 (2) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시, 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 필요한 경우 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 주기적으로 거래처 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한 당사는 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기금융상품 등을 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간말 현재 신용위험의 최대노출도는 장부가액과 같으며 그 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 3,716,782 1,500,572 매출채권및기타채권 25,198,980 23,338,484 기타금융자산 1,710,387 1,660,882 합계 30,626,148 26,499,938 (3) 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채총계 및 자본총계는 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당반기말 전기말 부채총계 42,654,385 42,861,344 자본총계 65,859,830 65,403,142 부채비율 65% 66% (4) 범주별 금융자산 및 금융부채의 공정가치 가. 보고기간말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 장부금액 공정가치 당기손익 공정가치측정 기타포괄손익 공정가치금융자산 상각후원가 금융자산 상각후원가 금융부채 공정가치 위험회피수단 계 수준1 수준2 수준3 계 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산 - - 3,716,782 - - 3,716,782 - - - - 단기금융상품 - - 140 - - 140 - - - - 매출채권 - - 25,193,769 - - 25,193,769 - - - - 기타금융자산(유동) - - 5,211 - - 5,211 - - - - 기타금융자산(비유동) - - 695,217 - - 695,217 - - - - 소계 - - 29,611,119 - - 29,611,119 - - - - 기타금융자산 매도가능증권 - 1,008,154 - - 1,008,154 - - 1,008,154 1,008,154 만기보유금융자산 - - 6,875 - - 6,875 - - - - 소계 - 1,008,154 6,875 - - 1,015,029 - - 1,008,154 1,008,154 금융자산 합계 - 1,008,154 29,617,994 - - 30,626,148 - - 1,008,154 1,008,154 상각후원가로 평가하는 금융부채 매입채무및기타채무 - - 6,726,929 - - 6,726,929 - - - - 단기차입금 - - 20,500,000 - - 20,500,000 - - - - 유동성장기부채 - - 2,000,000 - - 2,000,000 - - - - 기타금융부채 - - 8,065,026 - 61,028 8,126,054 - 61,028 - 61,028 금융부채 합계 - - 37,291,955 - 61,028 37,352,983 - 61,028 - 61,028 구분 장부금액 공정가치 당기손익 공정가치측정 기타포괄손익 공정가치금융자산 상각후원가 금융자산 상각후원가 금융부채 공정가치 위험회피수단 계 수준1 수준2 수준3 계 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산 - - 1,500,572 - - 1,500,572 - - - - 매출채권 - - 23,294,354 - - 23,294,354 - - - - 기타금융자산(유동) - - 44,130 - - 44,130 - - - - 기타금융자산(비유동) - - 645,713 - - 645,713 - - - - 소계 - - 25,484,769 - - 25,484,769 - - - - 기타금융자산 매도가능증권 - 1,008,154 - - - 1,008,154 - - 1,008,154 1,008,154 만기보유금융자산 - - 7,015 - - 7,015 - - - - 소계 - 1,008,154 7,015 - - 1,015,169 - - 1,008,154 1,008,154 금융자산 합계 - 1,008,154 25,491,784 - - 26,499,938 - - 1,008,154 1,008,154 상각후원가로 평가하는 금융부채 매입채무및기타채무 - - 6,870,581 - - 6,870,581 - - - - 단기차입금 - - 18,500,000 - - 18,500,000 - - - - 유동성장기부채 - - 4,000,000 - - 4,000,000 - - - - 기타금융부채 - - 7,888,689 - 216,782 8,105,471 - 216,782 - 216,782 금융부채 합계 - - 37,259,270 - 216,782 37,476,052 - 216,782 - 216,782 나. 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기손익 공정가치측정 기타포괄손익 공정가치 금융자산 상각후원가 금융자산 상각후원가 금융부채 공정가치 위험회피수단 계 이자수익 - - 7,554 - - 7,554 외환차익 - - 5,099 - - 5,099 파생상품거래이익 - - - - 44,652 44,652 외화환산이익 - - 2,983 - - 2,983 이자비용 - - (424,708) - - (424,708) 외환차손 - - (1,019) - - (1,019) 파생상품거래손실 - - - - (4,183) (4,183) 순손익 - - (410,091) - 40,469 (369,622) 구분 당기손익 공정가치측정 기타포괄손익 공정가치 금융자산 상각후원가 금융자산 상각후원가 금융부채 공정가치 위험회피수단 계 이자수익 - - 52,876 - - 52,876 외환차익 - - 18,333 - - 18,333 외화환산이익 - - 5,864 - - 5,864 이자비용 - - (428,185) - - (428,185) 외환차손 - - (28,838) - - (28,838) 외화환산손실 - - (18,949) - - (18,949) 순손익 - - (398,899) - - (398,899) 다. 공정가치 서열체계당사의 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이 때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 가. 특수관계자와 매입, 매출거래현황 (단위 : 천원) 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. (5) 보고기간말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 5년이상 합 계 당반기말 금융자산 28,910,551 5,351 1,710,246 - 30,626,148 금융부채 6,763,546 22,524,411 8,126,054 - 37,414,011 전기말 금융자산 24,794,926 44,130 1,660,882 - 26,499,938 금융부채 6,989,719 22,597,644 8,105,471 - 37,692,834 상기 금융자산 및 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급요청 또는 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 25. 회계정책의 변경 : (1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 금융상품의 분류와 측정 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 과목 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 금융자산 현금 및 현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 1,929,060 1,929,060 - 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 25,695,745 25,695,745 - 기타유동수취채권 대여금및수취채권 상각후원가 302,258 302,258 - 장기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 5,900 5,900 - 매도가능금융자산(*) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 1,008,154 1,008,154 - 만기보유금융자산 만기보유금융자산 상각후원가 7,015 7,015 - 기타비유동금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 641,379 641,379 - 금융부채 단기차입금 상각후원가 상각후원가 22,500,000 22,500,000 - 매입채무 상각후원가 상각후원가 4,505,121 4,505,121 - 기타지급채무 상각후원가 상각후원가 1,813,725 1,813,725 - 기타비유동지급채무 상각후원가 상각후원가 7,984,874 7,984,874 - (*) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품: 지분상품과 채무상품에 대한 투자 (2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 2에 기재된 것처럼 당사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서생기는 수익'을 적용하였습니다. 결과적으로 당사는 아래의 설명된 것과 같이 수익인식의 회계정책을 변경하였습니다.당사는 누적효과법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제 1115호의 최초적용으로 인한 누적효과를 2018년 1월 1일의 기초자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성 되지 않았으며, 기준서 제1018호 '수익'에 따라 적용되었습니다. 유의적인 변경과 이에 따른 금액적 영향은 아래와 같습니다.- 운송 및 보험 용역일부 수출 매출 수익의 운송 및 보험 용역에 대하여 수익 인식 시점을 재화 인도 시점과 구분하여 인식하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 가. 재화의 판매 - 본인 당사는 내화물과 철강제품을 생산하여 철강제조 회사 등에게 판매하고 있습니다. 수익은 철강제조 회사 등에게 재화를 인도하여 재화의 통제가 이전되었을 때 인식합니다. 철강제조 회사 등은 재화의 판매경로와 가격결정에 대한 모든 권한을 가지며, 도매업자의 재화 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않는 의무는 없습니다. 재화가 특정장소에 운송되고, 재화의 진부화 및 멸실의 위험이 모두 도매업자에게 이전되며,도매업자가 판매계약에 따라 재화를 인수했거나 인수의 의사표시를 해야 할 기한이 경과하여 인수한 것으로 간주될 때 인도 됩니다. 신용기간은 시장관행과 일관되게 30일로 계약에 금융요소는 없는 것으로 간주합니다. 결함이 있는 재화에 대해서 표준 보증조건에 따라 환불해 줄 당사의 의무는 충당부채로 인식하고 있습니다. 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건 적인 권리가 생기기 때문입니다. 나. 재화의 판매 - 수출 당사는 일부 수출 매출의 경우 운송 및 보험 등 용역을 제공하고 있습니다. 재화의 인도는 선적시점에 이행하고 운송 및 보험 등 용역의 제공은 운송 완료 시점에 이행하는 수행의무로 인식하고 있습니다. 다. 금융요소 당사는 약속된 재화나 용역과 이전과 고객으로부터의 지급이 1년을 초과하는 계약은없을 것으로 예상하고 있습니다. 따라서 당사는 거래가격에 대한 시간가치를 조정하지 않습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 -해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 양업양수도에 관한 사항 -해당사항 없음 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 ( 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제15당반기 매출채권 31,088,491 1,179,958 3.80% 미수금 33,056 - - 선급금 357,808 - - 합 계 31,479,355 1,179,958 3.75% 제14기 매출채권 27,396,476 1,134,164 4.14% 미수금 136,389 - - 선급금 221,446 - - 합 계 27,754,311 1,134,164 4.09% 제13기 매출채권 27,731,288 595,669 2.15% 미수금 91,933 5,000 5.44% 선급금 99,056 - - 합 계 27,922,277 600,669 2.15% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 15 당반기 제 14 기 제 13 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,134,164 600,669 1,506,835 2. 순대손처리액(①－②±③) - 142,966 53,977 ① 대손처리액(상각채권액) - 142,966 4,979 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - 48,998 3. 대손상각비 계상(환입)액 45,794 676,461 (852,189) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,179,958 1,134,164 600,669 ( 3) 매 출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.개별채권 분석시 화의인가조건, 담보유무 등을 기초로 회수가능성을 판단합니다. (4) 보 고기간말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과~1년 이하 1년 초과~3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 28,855,622 64,428 2,131,774 - 31,051,824 특수관계자 36,667 - - - 36,667 계 28,892,289 64,428 2,131,774 - 31,088,491 구성비율 92.94% 0.21% 6.86% - 100.00% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 ( 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사 업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 15 당반기 제 14 기 제13 기 비고 내화물부문 상품 3,249,617 3,325,668 2,357,356 - 제품 6,845,372 6,829,962 5,968,911 재공품 809,342 865,139 546,415 원재료 10,499,926 12,951,578 8,580,271 저장품 411,061 436,168 236,390 미착품 819,719 1,288,483 1,405,704 상품평가충당금 (170,948) (115,980) - 제품평가충당금 (461,192) (461,353) (608,089) 소 계 22,002,897 25,119,665 18,486,958 스틸부문 상품 1,150 - 5,567 - 제품 1,699,111 2,210,594 1,454,249 재공품 434,110 607,831 433,740 원재료 610,910 1,055,292 534,748 소 계 2,745,281 3,873,717 2,428,304 합 계 상품 3,250,767 3,325,668 2,362,923 - 제품 8,544,483 9,040,556 7,423,160 재공품 1,243,452 1,472,970 980,155 원재료 11,110,836 14,006,870 9,115,019 저장품 411,061 436,168 236,390 미착품 819,719 1,288,483 1,405,704 상품평가충당금 (170,948) (115,980) - 제품평가충당금 (461,192) (461,353) (608,088) 합 계 24,748,178 28,993,382 20,915,263 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 19.55 22.90 16.71 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.09 3.14 3.49 - ( 2) 재고자 산의 실사내역 등 연결회사는 재무제표를 작성함에 있어서 2017/12/29일, 2018/01/03일 재고실사를 실시하였으며, 실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산 차이는 입출고 내역에 대한 증빙서류를 확인하였습니다. (3) 재고자산 감사인 입회여부 연결회사의 동 일자 재고실사시에는 외부감사인 입하하에 실시되었습니다. ( 4) 장 기체화재고 등 현황 해당사항없음 (5) 기타사항 재고자산의 담보제공은 없음. 라. 공 정가치 평가 (1) 금융상품의 공정가치당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 장부금액 공정가치 당기손익 공정가치측정 기타포괄손익 공정가치금융자산 상각후원가 금융자산 상각후원가 금융부채 공정가치 위험회피수단 계 수준1 수준2 수준3 계 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산 - - 7,892,492 - - 7,892,492 - - - - 매출채권 - - 29,908,533 - - 29,908,533 - - - - 단기금융상품 - - 700,140 - - 700,140 - - - - 기타금융자산(유동) - - 33,056 - - 33,056 - - - - 기타금융자산(비유동) - - 963,987 - - 963,987 - - - - 소계 - - 39,498,208 - - 39,498,208 - - - - 기타금융자산 매도가능증권 - 1,008,154 - - - 1,008,154 - - 1,008,154 1,008,154 만기보유금융자산 - - 6,875 - - 6,875 - - - - 소계 - 1,008,154 6,875 - - 1,015,029 - - 1,008,154 1,008,154 금융자산 합계 - 1,008,154 39,505,083 - - 40,513,237 - - 1,008,154 1,008,154 상각후원가로 평가하는 금융부채 매입채무및기타채무 - - 11,290,744 - - 11,290,744 - - - - 단기차입금 - - 20,500,000 - - 20,500,000 - - - - 유동성장기부채 - - 2,000,000 - - 2,000,000 - - - - 장기차입금 - - - - - - - - - - 기타금융부채 - - 8,070,026 - 61,028 8,131,054 - 61,028 - 61,028 금융부채 합계 - - 41,860,770 - 61,028 41,921,798 - 61,028 - 61,028 구분 장부금액 공정가치 당기손익 공정가치측정 기타포괄손익 공정가치금융자산 상각후원가 금융자산 상각후원가 금융부채 공정가치 위험회피수단 계 수준1 수준2 수준3 계 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산 - - 6,871,814 - - 6,871,814 - - - - 매출채권 - - 26,262,312 - - 26,262,312 - - - - 단기금융상품 - - 100,000 - - 100,000 - - - - 기타금융자산(유동) - - 136,389 - - 136,389 - - - - 기타금융자산(비유동) - - 921,813 - - 921,813 - - - - 소계 - - 34,292,328 - - 34,292,328 - - - - 기타금융자산 매도가능증권 - 1,008,154 - - 1,008,154 - - 1,008,154 1,008,154 만기보유금융자산 - - 7,015 - - 7,015 - - - - 소계 - 1,008,154 7,015 - - 1,015,169 - - 1,008,154 1,008,154 금융자산 합계 - 1,008,154 34,299,343 - - 35,307,497 - - 1,008,154 1,008,154 상각후원가로 평가하는 금융부채 매입채무및기타채무 - - 12,656,487 - - 12,656,487 - - - - 단기차입금 - - 18,500,000 - - 18,500,000 - - - - 유동성장기부채 - - 4,000,000 - - 4,000,000 - - - - 장기차입금 - - - - - - - - - - 기타금융부채 - - 7,893,689 - 216,782 8,110,471 - 216,782 - 216,782 금융부채 합계 - - 43,050,176 - 216,782 43,266,958 - 216,782 - 216,782 (2) 금융상품 범주별 순손익 구분 당기손익 공정가치측정 기타포괄손익 공정가치 금융자산 상각후원가 금융자산 상각후원가 금융부채 공정가치 위험회피수단 계 이자수익 - - 20,414 - - 20,414 외환차익 - - 5,101 - - 5,101 파생상품거래이익 - - - - 44,651 44,651 외화환산이익 - - 2,984 - - 2,984 이자비용 - - (425,897) - - (425,897) 외환차손 - - (1,019) - - (1,019) 파생상품거래손실 - - - - (4,182) (4,182) 순손익 - - (398,417) - 40,469 (357,948) 구분 당기손익 공정가치측정 기타포괄손익 공정가치 금융자산 상각후원가 금융자산 상각후원가 금융부채 공정가치 위험회피수단 계 이자수익 - - 105,549 - - 105,549 외환차익 - - 135,254 - - 135,254 외화환산이익 - - 5,865 - - 5,865 이자비용 - - (437,465) - - (437,465) 외환차손 - - (99,226) - - (99,226) 외화환산손실 - - (18,949) - - (18,949) 순손익 - - (308,972) - - (308,972) ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함) 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제15기(당기) 신한회계법인 - - 제14기(전기) 신한회계법인 적정 - 제13기(전전기) 신한회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제15기(당기) 신한회계법인 정기,반기,중간,재고실사,연결 60 - 제14기(전기) 신한회계법인 정기,반기,중간,재고실사,연결 60 826 제13기(전전기) 신한회계법인 정기,반기,중간,재고실사,연결 60 757 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제15기(당기) - - - - - 제14기(전기) - - - - - 제13기(전전기) - - - - - 4. 내부통제에 관한 사항 회계감사인은 당사의 2017년 12월 31일 현재 동일자로 종료하는 회계연도에 대한 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 (1) 이사회 구성 2018년 6월 30일 기준 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 2명, 총 5명으로 구성되어 있습니다. (2) 이사회의 권한 내용 가. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영 기본방침 및 업무집행에 관한 중요한 사항을 의결한다.나. 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다.(3) 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. (기준일 : 2018년 6월 30일) 구분 성명 현직 최근선임일 비고 사내이사 장세희 (주)동국산업 대표이사 부회장 2017.03.28 재선임 이강학 (주)동국알앤에스 대표이사 2017.03.28 재선임 김영환 (주)동국알앤에스 이사(영업담당) 2017.03.28 재선임 사외이사 남장수 (사)한국원자력학회 사무총장 2017.03.28 재선임 이철규 (주)동국알앤에스 사외이사 2017.03.28 신규선임 ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 회계팀 (담당자 : 안대규과장 ☎ 051-550-5021) 나. 이사회 내 위원회 당사의 이사회 내 위원회는 사외이사후보추천위원회가 운영되고 있으며, 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 관련 법률 및 이사회의 결의로 정하고 있습니다. 다. 이사회 운영규정의 주요내용 【 제 1 장 총 칙 】 제 1 조 (목적) 이 규정은 주식회사동국알앤에스 (이하 "회사"라 한다) 이사회의 효율적인 운용을 위하여 필요한 사항을 규정함을 목적으로 한다. 제 2 조 (적용범위) 이사회에 관한 사항은 법령 또는 정관에 정하여진 것 이외에는 이 규정이 정하는 바에 의한다. 제 3 조 (권한) ①이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.②이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 【 제 2 장 구 성 】 제 4 조 (구성) 이사회는 이사 전원으로 구성한다. 제 5 조 (의장) ① 이사회의 의장은 대표이사로 한다.② 대표이사가 수인 있는 경우에는 이사회에서 선출한다.③ 제 1항 내지 제 2항에서 정하는 바에 의하여 선출되는 의장이 유고, 장기출장 및 기타 제반사정으로 인하여 의장의 직무를 수행할 수 없는 때에는 이사회에 참석한 이사들 중에서 호선으로 임시의장을 선출한다. 제 6 조 (감사의 출석 등) ① 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술 할 수 있다.② 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고 하여야 한다. 제 7 조 (관계자 출석) 이사회는 필요에 따라 부의안건을 제출한 해당 부문의 관계자를 출석시켜 의안을 설명케 하거나 의견을 청취할 수 있다. 【 제 3 장 회 의 】 제 8 조 (종류) ① 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다.② 정기이사회는 매월 정기적으로 개최한다.③ 임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다. 제 9 조 (소집권자) ① 이사회는 의장이 소집한다. 그러나 의장의 유고 및 기타 사정으로 인하여 이를 소집할 수 없는 때에는 안건을 부의한 해당본부장이 이사회를 소집하고 의장은 제 5조 제 3항이 정하는 바에 의하여 선출한다.③ 각 이사는 대표이사에게 의안과 사유를 소명하여 의장에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 의장이 정당한 사유 없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 요구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제 10 조 (소집절차) ① 이사회를 소집함에는 회의일시,장소 및 회의 목적사항을 정하여 회의 1일전까지 각 이사 및 감사에 대하여 통지하여야 한다.② 이사회는 긴급을 요하거나 또는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제 1항의 절차 없이 언제든지 회의를 할 수 있다. 제 11 조 (결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 하여야 하며 가부동수일 경우에는 의장이 결정한다.② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.③ 이사회의 결정에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 제 12 조 (부의안건) ① 이사회의 부의안건은 결의사항과 보고사항으로 구분한다.② 이사회의 결의사항은 다음과 같다.1. 법령 및 정관상의 결의사항(1) 대표이사의 선임 및 해임, 공동대표의 결정 (상법 제389조 1항, 2항)(2) 지배인의 선임 및 해임 (상법 제393조 1항)(3) 지점의 설치.이전.폐지 (상법 제393조 1항)(4) 이사회내 위원회의 설치, 운영, 폐지 및 위원의 선임.해임 (상법 제393조의2 제2항 3호)(5) 이사회내 위원회의 결의사항에 대한 재결의(상법 제393조의2 제4항)(6) 주주총회의 소집 (상법 제362조)(7) 영업보고서의 승인 (상법 제447조의2 제1항)(8) 재무제표의 사전 승인 (상법 제447조)(9) 이사회 소집권자의 특정 (상법 제390조 제1항 단서)(10) 이사에 대한 겸업의 승인 (상법 제397조)(11) 이사와 회사간의 거래의 승인 (상법 제398조)(12) 신주발행, 사채의 발행 (상법 제416조, 제469조)(13) 준비금의 자본전입 (상법 제461조 1항)(14) 전환사채, 신주인수권부사채의 발행 (상법 제513조 2항, 제516조의2 제2항)(15) 신주인수권의 양도 결정 (상법 제416조)(16) 주식매수선택권 부여의 취소 (상법 제340조의3 제1항 5호)(17) 중간배당의 결정 (상법 제462조의3)(18) 흡수합병 또는 신설합병의 보고(상법 제526조 3항, 제527조의 4항)(19) 간이합병, 소규모 합병 및 간이분할합병, 소규모 분할합병 (상법 제527조의2, 제527조의3, 제530조의11 제2항)(21) 일반공모증자의 결정(22) 명의개서대리인의 선정(23) 주주명부의 폐쇄 및 기준일의 설정(24) 이익참가부사채의 발행(25) 교환사채의 발행(26) 대표이사 아닌 업무담당 이사의 선임 및 업무분장(27) 상담역 및 고문의 선임2. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안가. 주주총회 특별결의 사항(1) 정관 변경 (상법 제433조)(2) 영업의 전부 또는 중요한 일부의 양도 (상법 제374조)(3) 다른 회사의 영업의 전부 또는 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 일부의 양수 (상법 제374조)(4) 영업전부의 임대 또는 경영위임 등 (상법 제374조)(5) 이사.감사의 해임 (상법 제385조)(6) 자본의 감소 (상법 제438조)(7) 회사의 해산, 회사의 계속 (상법 제518조, 상법 제519조)(8) 회사의 합병, 분할, 분할합병 (상법 제522조, 상법 제530조의3)(9) 사후설립 (상법 제375조)(10) 주식의 할인발행 (상법 제417조)(11) 주식매수선택권의 부여 (상법 제340조의2)(12) 총회결의에 의한 주식의 소각 (상법 제343조의2)(13) 주식의 포괄적 교환 및 포괄적 이전의 승인 (상법 제360조의3, 제360조의15)나. 보통결의 사항(1) 이사, 감사의 선임 (상법 제382조, 상법 제409조)(2) 이사, 감사의 보수의 결정 (상법 제388조, 상법 제415조)(3) 재무제표의 승인 (상법 제337조)(4) 주식배당의 결정 (상법 제462조의2)다. 특수 결의(1) 이사.감사에 대한 책임의 면제 (상법 제400조, 상법 제415조)(2) 주식회사의 유한회사로의 조직변경 (상법 제604조 제1항)3. 기타 경영에 관한 주요사항(1) 경영목표 및 경영전략의 설정(2) 사업계획 및 예산의 승인(3) 경영의 감독 및 경영성과의 평가(4) 경영진의 임면 및 보수의 배분(5) 중요한 자산의 처분 및 양도(6) 대규모 자산의 차입(7) 회계 및 재무보고 체제의 감독(8) 법령 및 윤리규정 준수의 감독(9) 기업지배관행의 유효성 감독(10) 기업정보공시의 감독(11) 중요한 사규, 사칙의 제정 및 개폐(12) 노조정책에 관한 중요한 사항(13) 주주총회로부터 위임받은 사항(14) 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 사항③ 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다.1. 경영성과 및 경영에 관한 주요 집행상황.2. 위원회가 위임을 받아 처리한 사항.3. 제15조 제1항에 의하여 이사회에 보고를 요구한 사항. 제 13 조 (서면결의) 의결사항 중 가능한 사항 또는 부의안건과 관련하여 사전에 충분히 논의 있는 사항에 대해서는 재적이사 과반수의 동의를 얻어 서면결의로 갈음할 수 있다. 제 14 조 (이사에 대한 직무집행 감독권) ① 이사회는 각 이사가 담당업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나 할 염려가 있다고 인정한 때에는 그 이사에 대하여 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다.② 제 1항의 경우 이사회는 담당업무에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경하도록 요구할 수 있다. 제 15 조 (이사회 사전결의에 의한 집행) 각 본부장이 제 12 조 각호에 규정된 이사회 의결사항을 처리함에는 반드시 사전에 이사회 의결을 거쳐 그 결정된 사항을 기초로 하여 업무전결규정에 정하는 바에 의하여 업무를 수행하여야 한다. 제 16 조 (이사 등의 책임) 이사가 본 규정에 정하는 바에 의하여 부의된 의안을 심의.결의함에는 성실한 관리자의 의무로서 법령과 규정 또는 그 부의된 의안의 목적등에 적합하게 심의.의결하여야 한다.① 이사가 본 규정에 정하는 바에 의하여 부의된 의안을 심의.결의함에는 성실한 관리자의 의무로서 법령과 규정 또는 그 부의된 의안의 목적 등에 적합하게 심의.의결하여야 한다.② 이사가 악의 또는 중대한 과실 및 본인의 사익을 위할 목적으로 그 임무를 해태한 경우에는 그 이사 및 그 결의에 참여하여 찬성의 의사표시를 한 이사들은 회사에 대하여 연대하여 그 손해를 배상하여야 한다.다만, 찬성의 의사를 표시한 이사가 중대한 과실 또는 고의가 없음을 입증한 경우에는 그러하지 아니한다. 제 17 조 (간사) ① 이사회에 간사를 둔다.② 간사는 관리담당 부서장이 되며 의장의 지시에 따라 이사회의 사무를 담당한다. 제 18 조 (의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 별첨 양식에 의한 의사록을 작성한다.② 의사록에는 의사의 경과요령과 그 결과를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 하여야 한다. 단, 품의서 등 서면결의서로 대체 가능한 경우는 의사록 작성을 생략할 수 있다.③ 결의사항에 대하여 제한적 의견을 제시한 이사가 그 내용을 이사회 의사록에 기재할 것을 요구한 때에는 이를 의사록에 기재한다. 부 칙 이 규정은 2004년01월01일부터 시행한다. (2) 이사회의 주요활동내역 번호 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 2018-01 2018.01.26 2017년 내부회계관리제도 운용실태 운영보고 가결 - 2018-02 2018.01.26 2017년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 가결 - 2018-03 2018.03.12 ① 제14기 별도 및 연결재무제표 승인의 건 ② 제14기 정기주주총회 소집 승인의 건 가결 - 2018-04 2018.04.16 산업은행 운영자금 170억 대환의 건 가결 - 2018-05 2018.04.30 SC제일은행 외환거래 및 파생상품 신규의 건 가결 - 2018-06 2018.05.16 신한은행 기업운전자금 20억 신규의 건 가결 - (3) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안내용 찬반여부 남장수(출석률 : 100%) 이철규(출석률 : 0%) 2018-01 2018.01.26 2017년 내부회계관리제도 운용실태 운영보고 찬성 해당없음 2018-02 2018.01.26 2017년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 찬성 해당없음 2018-03 2018.03.12 ① 제14기 별도 및 연결재무제표 승인의 건 ② 제14기 정기주주총회 소집 승인의 건 찬성 해당없음 2018-04 2018.04.16 산업은행 운영자금 170억 대환의 건 찬성 해당없음 2018-05 2018.04.30 SC제일은행 외환거래 및 파생상품 신규의 건 찬성 해당없음 2018-06 2018.05.16 신한은행 기업운전자금 20억 신규의 건 찬성 해당없음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등가. 감사:1명 나. 감사팀:감사팀은 조직편제상 관리부에서 감사업무를 효율적으로 수행하기 위해 사장의 명을 받아 일시적으로 구성된다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부가. 이사의 직무 집행을 감사한다. 나. [내부감사규정]에 따라 부서의 업무를 감사한다. (3) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 이동식 1985 (주)대원사 전무이사1990 국제종합기계(주) 대표이사(사장) - 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 2018-01 2018.01.26 2017년 내부회계관리제도 운용실태 운영보고 가결 참석 2018-02 2018.01.26 2017년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 가결 참석 2018-03 2018.03.12 ① 제14기 별도 및 연결재무제표 승인의 건 ② 제14기 정기주주총회 소집 승인의 건 가결 참석 2018-04 2018.04.16 산업은행 운영자금 170억 대환의 건 가결 참석 2018-05 2018.04.30 SC제일은행 외환거래 및 파생상품 신규의 건 가결 참석 2018-06 2018.05.16 신한은행 기업운전자금 20억 신규의 건 가결 참석 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 해당사항 없음. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 해당사항 없음 다. 소수주주권의 행사여부 해당사항 없음. 라. 경영권 경쟁 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 장세희 특수관계 보통주 2,226,274 12.10 2,226,274 12.10 - 장상건 특수관계 보통주 786,993 4.28 786,993 4.28 - 김명자 특수관계 보통주 525,908 2.86 525,908 2.86 - 장혜경 특수관계 보통주 350,302 1.90 350,302 1.90 - 장혜원 특수관계 보통주 387,903 2.11 387,903 2.11 - 장원영 특수관계 보통주 76,002 0.41 76,002 0.41 - ㈜동국S 최대주주 보통주 4,122,052 22.40 4,122,052 22.40 - 동국산업㈜ 특수관계 보통주 1,326,175 7.21 1,326,175 7.21 - 청석개발㈜ 특수관계 보통주 168,005 0.91 168,005 0.91 - 계 보통주 9,969,614 54.18 9,969,614 54.18 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주 주요사항 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 가. 법인 또는 단체의 기본정보 (기준일 : 2017년 12월 31일) 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)동국S 15,464 양승주 - - - 동국산업(주) 49.99 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11012#*성명또는지분율변동인경우.dsl 나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 438,572 부채총계 153,270 자본총계 285,302 매출액 367,923 영업이익 11,250 당기순이익 6,173 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 ※ 상기 재무현황은 2017.12.31일 연결재무제표 기준입니다. 다. 최대주주의 최대주주 정보다-1.법인 또는 단체의 기본정보 (기준일 : 2017년 12월 31일) 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 동국산업(주) 10,010 장세희 26.91 - - 장세희 26.91 안상철 - - - - - 다-2.최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 827,027 부채총계 302,040 자본총계 524,987 매출액 784,364 영업이익 38,378 당기순이익 22,800 ※ 상기 재무현황은 2017.12.31일 연결재무제표 기준입니다. 라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 (주) 동국S 2001년 7월 2일 설립되어 풍력 금속 구조재, 건설업 등을 주요사업으로 영위하고 있는 법인입니다. 주력제품인 풍력발전기용 WIND-TOWER의 판매로 이익을 극대화하고, 기존 및 신규 수요에 대한 원활한 대응, 해상풍력 및 기타 신재생에너지사업의 미래지향적인 제품별 대응을 목표로 하고 있습니다. 2009년 8월 31일 코스닥시장에 상장된 법인으로 기타 자세한 사항은 금융감독원 전자공시시스템(DART)를 참고하시기 바랍니다. 3. 최대주주 변동내역 당사는 대상기간 중 최대주주가 변동되었던 경우가 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 4. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)동국S 4,122,052 22.4% - 장세희 2,226,274 12.1% - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,714 99.8% 6,995,929 38.0% - 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제11조 (신주의 인수권)①당 회사 주주는 신주발행에 있어서 주주가 소유한 주식수에 비례 하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.②주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.③제1,2항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1.증권거래법 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우2.증권거래법 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반증자 공모방식으로 신주를 발행하는 경우3.증권거래법 규정에 의하여 우리사주조합에 신주를 배정하는 경우4.증권거래법 규정에 의하여 주식매입선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5.외국인투자 및 관련 법률에 따라 외국인투자의 허가 범위내에서 외국법인 또는 개인에게 신주를 배정하는 경우6.상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 1월1일부터 1월31일까지(기준일12월31일) 주권의 종류 1,5,10,50,100,500,1000,10000주권의 8종 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 매일경제신문 6. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 1월 2월 3월 4월 5월 6월 A075970(동국R) 최 고 2,535 2,515 2,670 2,740 2,840 2,760 최 저 2,280 2,280 2,280 2,390 2,490 2,495 평 균 2,371 2,392 2,434 2,526 2,690 2,601 월간거래량 일최고 212,662 153,208 925,902 1,207,581 862,506 659,015 일최저 50,627 29,002 23,546 24,879 86,433 58,487 월간 121,736 73,072 158,710 6,055,967 6,660,251 4,363,737 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이강학 남 1953.09 대표이사 등기임원 상근 총괄 1979 연세대 세라믹공학과 졸업1993 경남대 무기재료공학(석사)1979 고려내화(주)1982 (주)창원2007 (주)동국알앤에스 영업부장2009 (주)동국알앤에스 상무2015 (주)동국알앤에스 대표이사 - - 1982년~현재 2019.03.28 장세희 남 1968.03 이사 등기임원 비상근 총괄 1991 고려대 경영학과 졸업1996 국제종합기계(주)1996 동국산업(주)2004 동국산업(주) 관리본부장2006 동국산업(주) 부사장2007 동국산업(주) 대표이사(사장) 2,226,274 - 1996년~현재 2019.03.28 김영환 남 1961.03 이사 등기임원 상근 내화사업부 1986 연세대학교 재료공학 졸업2005 (주)동국알앤에스 마산공장장2012 (주)동국알앤에스이사 - - 1987년~현재 2019.03.28 이동식 남 1928.12 감사 등기임원 상근 감사 1948 부산대 예대 졸업1953 (일본)오사카시립대 경영학과 졸업1985 (주)대원사 전무이사1990 국제종합기계(주) 대표이사 - - 2006년~현재 2019.03.28 이철규 남 1954.09 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 1980 인하대학교 요업공학과 졸업1982 POSCO 기술연구소2010 RIST 연구본부 - - 2017년~현재 2019.03.28 남장수 남 1949.01 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 1973 서울대 경영대학원 졸업2005 한국원자력학회 사무총장 - - 2011년~현재 2019.03.28 장상건 남 1935.12 회장 미등기임원 비상근 총괄 1958 동국대학교 임학과 졸업1990 동국산업(주) 회장 786,993 - 2004년~현재 - 남기성 남 1960.08 이사 미등기임원 상근 관리본부 1986 동아대학교 기계공학 졸업2005 (주)동국알앤에스 관리팀장2012 (주)동국알앤에스이사 - - 1989년~현재 - 문명욱 남 1963.01 이사 미등기임원 상근 기술연구소 1985 명지대학교 재료공학 학사 1987 명지대학교 재료공학 석사2005 (주)동국알앤에스 기술연구소장 - - 1992년~현재 - 김종원 남 1961.04 이사 미등기임원 상근 해외영업부 1983 인천대학교 체육학부 졸업2006 (주)동국알앤에스 김해공장장2012 (주)동국알앤에스 마산공장 생산팀장2017 (주)동국알앤에스이사 - - 1986년~현재 - 나. 직원현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 내화물 남 53 - - - 53 13 1,490,704 28,127 내화물 여 10 - - - 10 6 167,402 16,740 합 계 63 - - - 63 12 1,658,106 26,319 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 2,000,000 사외이사포함 감사 1 100,000 - (2) 보수지급금액 (2)-1 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 217,853 36,309 - (2)-2 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 175,200 58,400 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 30,110 15,055 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 12,543 12,543 - 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 (1) 개인별 보수지급금액 -해당사항없음 (보수총액 5억원 이상인 임원 없음) (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - (2) 산정기준 및 방법 -해당사항없음 (보수총액 5억원 이상인 임원 없음) ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11012#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭 (1) 기업집단의 명칭 : 동국산업그룹(2) 기업집단에 소속된 회사 기 업 체 명 사업자등록번호 비고 동국산업(주) 202-81-47522 - (주)동국S 104-81-63193 - (주)동국R 615-81-35770 - 신안풍력발전(주) 411-81-42723 - (주) 동연에스엔티 104-81-99352 - 청석개발(주) 101-81-42409 - 금화철강(주) 409-81-93495 - (주)남원태양광발전 407-81-16696 디케이동신(주) 104-86-13169 - 재단법인 중도 505-82-10348 (주)불이 216-81-41245 - DK AMERICA,INC - 해외법인 동국산업(상해)무역 유한공사 - 해외법인 주식회사 동국산업 재팬 - 해외법인 영구신동내화재료 - 해외법인 치박동국내화재료 - 해외법인 소주동신채색 금속유한공사 - 해외법인 나. 계통도 2018. 반기기준 동국산업 계열사 지배구조도.jpg 2018. 반기기준 동국산업 계열사 지배구조도 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직현황 ( 기준일 : 2018년 6월 30일) 겸직 현황 겸직 회사 비고 성 명 직 위 회사명 직 위 장세희 등기이사 (주)동국산업 대표이사 상근 2. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 대한내화물공업협동조합(비상장) - 매도가능증권 70 70 6.74 7 - - - 70 6.74 7 - - 동국산업(주)(상장) (*1) 2007.06.30 지분법적용투자주식 4,010 2,009,254 3.70 13,669 - - -128 2,009,254 3.70 13,541 850,210 137 DK동신(주)(비상장) 2008.12.31 지분법적용투자주식 2,000 100,000 2.27 926 - - -144 100,000 2.27 782 148,086 -6,790 (주)불이(비상장) 2016.04.05 매도가능증권 5 1,000 5.00 5 - - - 1,000 5.00 5 320 -26 합 계 2,110,324 - 14,607 - - -272 2,110,324 - 14,335 998,616 -6,679 (*1) 상기 주식 중 일부는 계열회사인 디케이동신(주)의 채무보증 담보로 제공하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 해당사항 없음 4. 특수관계자 거래 특수관계자의 명칭 매출 매입 당반기 전반기 당반기 전반기 (지분법피투자회사) 동국산업(주) 550,744 555,955 160 110 디케이동신(주) 195,500 296,945 - - 소 계 746,244 852,900 160 110 (최대주주에의해 지배받는 기업) (주)동국S 175,908 190,102 7,737 14,354 (주)불이 5,759 4,458 19,611 15,878 혜원 - - 68,416 59,367 소 계 181,667 194,560 95,764 89,599 합 계 927,911 1,047,460 95,924 89,709 나. 특수관계자와 채권, 채무현황 (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 채권 채무 당반기말 전기말 당반기말 전기말 (지분법피투자회사) 동국산업(주) 2,526 1,297 - 22 디케이동신(주) 1,606 58,795 - - 소 계 4,132 60,092 - 22 (최대주주에 의해 지배받는 기업) (주)동국S 32,250 2,550 - 6,159 (주)불이 286 176 1,794 6,656 혜원 550,000 550,000 - - 소 계 582,536 552,726 1,794 12,815 합 계 586,668 612,818 1,794 12,837 ※ 당반기말 현재 지배회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없으며, 지배회사는 종속기업인 금화철강(주)을 위해 540,000천원 (전기말:780,000천원 및 USD 360,000)의 지급보증과 관계기업인 디케이동신(주)의 차입보증을 위해 3,600,000천원(전기말: 3,600,000천원)의 지급보증을 제공하고 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 -해당사항없음 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제14기정기주주총회(2018.03.27) □ 제1호 의안 - 제14기(2017년도) 별도 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 1주당 80원)□ 제2호 의안 - 이사보수 한도액 승인의 건(당기설정액 20억)□ 제3호 의안 - 감사보수 한도액 승인의 건(당기설정액 1억) 원안대로 승인 - 제13기정기주주총회(2017.03.28) □ 제1호 의안 - 제13기(2016년도) 별도 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 1주당 80원)□ 제2호 의안 - 정관일부 변경 승인의 건□ 제3호 의안 - 이사선임의 건 -제3-1호 의안 : 이강학사내이사 후보자 선임의 건 -제3-2호 의안 : 장세희사내이사 후보자 선임의 건 -제3-3호 의안 : 김영환사내이사 후보자 선임의 건 -제3-4호 의안 : 이철규사외이사 후보자 선임의 건 -제3-5호 의안 : 남장수사외이사 후보자 선임의 건□ 제4호 의안 - 감사선임의 건□ 제5호 의안 - 이사보수 한도액 승인의 건(당기설정액 15억)□ 제6호 의안 - 감사보수 한도액 승인의 건(당기설정액 1억) 원안대로 승인 - 제12기정기주주총회(2016.03.28) □ 제1호 의안 - 제12기(2015년도) 별도 및 연결재무제표 보고의 건□ 제2호 의안 - 이사보수 한도액 승인의 건(당기설정액 15억)□ 제3호 의안 - 감사보수 한도액 승인의 건(당기설정액 1억) 원안대로 승인 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 등 - 해당사항없음 나. 당좌차월 회사는 우리은행등과 당좌차월한도약정을 맺고 있으며, 보고기간말 현재 당좌차월의약정금액과 실행액은 없습니다. 다. 채무보증 현황 (1) 보고기간말 현재 연결 회사가 타인에게 담보로 제공한 자산내역 담보제공자산 담보제공처 채권최고액 담보제공사유 소재지 자산내역 수 량(㎡) 당반기말 전기말 김해시 토 지 29,934.0 한국산업은행 18,000,000 18,000,000 포괄금융한도 건 물 7,839.0 기계장치 29점 부산시 토 지 9,929.0 토다페라이트코리아(주)(1순위),한국산업은행(2순위) 전세권(75억)포괄금융한도 건 물 6,901.0 기계장치 5점 합 계 18,000,000 18,000,000 (2) 보고기간말 현재 지배회사가 종속기업 및 관계기업을 위해 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 지급보증 받는자 보증제공처 보증내용 채권최고액 당반기말 전기말 금화철강(주) 우리은행 차입보증 540,000 540,000 KEB하나은행 파생상품손실한도 - 240,000 수입신용장한도 - USD 360,000 디케이동신(주) 국민은행 차입보증 3,600,000 3,600,000 외 화 합 계 - USD 360,000 원 화 합 계 4,140,000 4,380,000 (3) 금융기관과의 주요약정연결회사는 우 리은행 등과 수입신용장 등의 한도약정을 맺고 있 으며, 보고기간말 현재 약정한도액은 다음과 같습니다. (기준일 : 2018년 6월 30일) (원화단위:천원 / 단위 : USD) 제공자 제공받은 내역 당반기말 전기말 KEB하나은행 수입신용장보증 USD 2,000,000 USD 2,300,000 〃 일반자금대출한도 4,000,000 4,000,000 우리은행 B2B 2,000,000 2,000,000 〃 일반자금대출한도 3,550,000 3,550,000 국민은행 일반자금대출한도 500,000 500,000 (4) 연결회사는 환율변동 위험을 회피하기 위해 통화선도 계약을 체결하고 있으며, 당반기말 현재 통화선도 내역은 다음과 같습니다. 계약처 계약상품 구분 계약금액 운영방식 TARGET 우리은행 TRF 매수 USD 2,400,000 매월(USD300,000) X 12개월 100 " (*1) USD 1,200,000 매월(USD200,000) X 6개월 50 (*1) 2018.07.02일 목표이익 조기달성으로 계약종결되었습니다. 매입계약의 약정가액과 공정가액의 차이금액 61,028천원(전기말 : 216,782천원)을 유동성파생상품부채로 계상하였습니다. 라. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2018년 6월 30일) (단위 : 천원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2018년 6월 30일) (단위 : 천원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( - ) - 내부 매출액 ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( - ) - 계속사업손익 - - - - - ( - ) - 당기순손익 - - - - - ( - ) - 자산총액 - - - - - ( - ) - 부채총액 - - - - - ( - ) - 자기자본 - - - - - ( - ) - 자본금 - - - - - ( - ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 기업공시서식 작성기준 제1조제2절2항에 따른 전문가의 확인 항목에 대한 사항이 없으므로 본 항목을 기재하지 않습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 기업공시서식 작성기준 제1조제2절2항에 따른 전문가의 확인 항목에 대한 사항이 없으므로 본 항목을 기재하지 않습니다.