동국알앤에스 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제19기 당분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제18기 전분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
주식회사 동국알앤에스와 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 동국알앤에스(이하 "지배기업")와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결회사")는 내화물과 철강재 등의 제조 및 판매를 주요 사업 목적으로 하고 있으며, 2003년 11월 28일 동국산업(주)의 임시주주총회 결의에 따라 2004년 1월 1일을 분할일로 하여 동국산업(주)로부터 인적분할방식으로 분할설립되었으며, 2004년 2월 11일에 한국증권업협회의 신규등록승인을 받아 2004년 2월 13일부터 코스닥시장에서 유가증권의 거래가 개시되었습니다. 지배기업은 2007년 12월 21일에 지배기업의 상호를 동국내화 주식회사에서 주식회사 동국알앤에스로 변경하였습니다.지배기업은 경상남도 김해시 상동면 상동로 375번길 26-29에 본사를 두고 있으며, 김해시, 창원시 등에 제품 생산을 위한 공장을 두고 있습니다.당분기말 현재 지배기업의 자본금은 18,400,000천원이며 지배기업의 대주주는 (주)동국S 등(특수관계자 소유주식수 9,801,609주, 지분율 53.27%)입니다.

1.1. 종속기업 현황

당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

피투자기업명	지분율	소재지	결산일	주요사업내용

(주)동연에스엔티	100%	대한민국	12월	전산용역

디케이스틸텍(주)(*)	100%	대한민국	12월	PIPE제조

영구신동내화재료(유)	76%	중국	12월	내화물

치박동국내화재료(유)	90%	중국	12월	내화물

(*) 종속기업인 주식회사 동연에스엔티를 통해서 100%지분을 보유하고 있습니다.

1.2. 주요 종속기업의 요약 재무정보종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

피투자기업명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

(주)동연에스엔티	10,017,976	1,956,652	6,276,451	630,376

디케이스틸텍(주)	11,914,216	2,813,758	19,441,223	287,877

영구신동내화재료(유)	16,654,297	4,429,201	16,972,089	1,007,051

치박동국내화재료(유)	3,173,723	307,990	1,645,941	122,305

(단위 : 천원)

피투자기업명	전기말	전분기

자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

(주)동연에스엔티	8,732,453	1,286,944	3,935,470	273,993

디케이스틸텍(주)	11,918,033	3,095,816	18,949,018	1,225,446

영구신동내화재료(유)	14,565,201	4,140,025	14,652,837	24,706

치박동국내화재료(유)	3,030,640	476,190	1,322,608	(18,564)

2. 중요한 회계정책2.1. 재무제표 작성 기준

연결회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

2.1.2. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2. 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,184,983	1,184,983

(단위 : 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,182,086	1,182,086

4.2. 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산

상환우선주	1,129,983	3	이항모형	신용등급에 따른 할인율	-

비상장주식 등	55,000	3	원가법(*)	-

(단위 : 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산

상환우선주	1,127,086	3	이항모형	신용등급에 따른 할인율	-

비상장주식 등	55,000	3	원가법(*)	-

(*) 장부금액이 중요하지 않으므로 원가법으로 평가하였습니다. 4.3. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정금액은 연결회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고되며, 매 결산기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사위원회와 협의됩니다.

5. 영업부문 정보

5.1. 부문에 대한 정보경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 지역과 제품의 측면에서 전체를 하나의 영업부문으로 판단하며, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다.

5.2. 범주별 수익외부고객으로부터의 수익은 주로 재화(제품과 상품)의 판매로 창출된 것이며, 총 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위 : 천원)

범주별 수익 분석	당분기	전분기

상품매출	9,869,902	16,075,902

제품매출	67,900,026	52,433,843

용역매출	9,864,177	5,984,778

기타매출	716,502	964,332

합계	88,350,607	75,458,855

5.3. 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산

(단위 : 천원)

해당 국가	외부고객으로부터의 수익(*1)	비유동자산(*2)

당분기	전분기	당분기말	전기말

한국	77,681,693	68,776,804	51,761,773	59,905,914

일본	9,784,899	5,070,208	-	-

중국	-	-	4,422,309	4,108,757

유럽	188,907	440,208	-	-

동남아	633,559	1,150,533	-	-

아프리카	61,549	21,102	-	-

합계	88,350,607	75,458,855	56,184,082	64,014,671

(*1) 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시킵니다.(*2) 금융상품은 제외됩니다. 5.4. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 이행하는 수행의무	77,824,824	69,070,646

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	10,525,783	6,388,209

합계	88,350,607	75,458,855

5.5. 영업의 계절적 특성내화물의 특성상 국내 기간산업의 경기에 영향을 받으나 그 경기 변동 폭이 크지 않으며, 제철 제강업의 특성상 계절적요인은 거의 없습니다.

6. 유형자산6.1. 유형자산의 내역(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계액(*)	장부금액	원가	상각누계액(*)	장부금액

토지	16,139,217	-	16,139,217	16,139,217	-	16,139,217

건물	15,753,489	(8,468,387)	7,285,102	15,375,194	(7,820,158)	7,555,036

구축물	3,092,609	(1,412,423)	1,680,186	3,207,609	(1,418,650)	1,788,959

기계장치	31,710,802	(24,548,386)	7,162,416	30,782,643	(23,965,602)	6,817,041

차량운반구	1,719,746	(1,094,907)	624,839	1,617,374	(1,135,228)	482,146

공기구비품	10,837,804	(9,808,726)	1,029,078	10,460,917	(9,560,402)	900,515

사용권자산	1,448,124	(225,512)	1,222,612	297,668	(74,942)	222,726

건설중인자산	1,835,336	(258,850)	1,576,486	243,280	-	243,280

합계	82,537,127	(45,817,191)	36,719,936	78,123,902	(43,974,982)	34,148,920

(*) 정부보조금이 포함되어 있습니다.

6.2. 유형자산의 변동(단위 : 천원)

당분기	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	사용권자산	건설중인자산(*)	합계

기초 순장부금액	16,139,217	7,555,037	1,788,959	6,817,041	482,146	900,514	222,725	243,280	34,148,919

환율변동효과	-	129,213	-	81,036	7,288	1,806	5,804	-	225,147

취득	-	-	-	1,092,261	447,513	352,932	1,200,386	1,484,786	4,577,878

처분	-	-	-	(89,151)	(204,431)	-	-	-	(293,582)

대체	-	-	-	139,580	-	12,000	-	(151,580)	-

감가상각비	-	(399,148)	(108,773)	(878,351)	(107,677)	(238,174)	(206,303)	-	(1,938,426)

당분기말 순장부금액	16,139,217	7,285,102	1,680,186	7,162,416	624,839	1,029,078	1,222,612	1,576,486	36,719,936

(단위 : 천원)

전분기	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	사용권자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	16,860,985	7,776,714	1,453,623	6,422,413	425,289	771,155	253,159	226,450	34,189,788

환율변동효과	-	168,712	-	77,207	11,667	1,221	7,163	-	265,970

취득	-	92,592	-	427,771	314,073	232,532	37,526	1,753,696	2,858,190

처분	-	-	-	-	(142,694)	-	-	-	(142,694)

대체	-	-	-	286,100	-	23,850	42,145	(309,950)	42,145

감가상각비	-	(383,432)	(77,035)	(904,488)	(98,752)	(203,274)	(136,290)	-	(1,803,271)

전분기말 순장부금액	16,860,985	7,654,586	1,376,588	6,309,003	509,583	825,484	203,703	1,670,196	35,410,128

6.3. 단기차입금 등을 위해 담보로 제공된 유형자산 내역

(단위 : 천원)

견질·담보제공자산	견질·담보제공처	채권최고액	견질·담보 제공사유

소재지	자산내역	수 량(㎡)	당분기말	전기말

김해시	토 지	29,918.00	한국산업은행	18,000,000	18,000,000	포괄금융한도

건 물	8,917.93

기계장치	25점

태양광설비	1점	우리은행	1,200,000	1,200,000	시설자금대출

7. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 7.1. 연결재무상태표에 인식된 금액

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	1,076,498	199,119

차량운반구	146,115	23,606

합계	1,222,613	222,725

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	393,687	104,414

비유동	838,510	124,358

합계	1,232,197	228,772

당분기 중 증가된 사용권자산은 1,200,386천원(전분기: 76,671천원)입니다. 7.2. 연결손익계산서에 인식된 금액

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	181,856	116,404

차량운반구	24,445	19,886

합계	206,301	136,290

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	15,086	5,685

단기리스료(판매관리비에 포함)	67,543	105,486

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매관리비에 포함)	15,104	9,253

당분기 중 리스의 총 현금유출은 300,922천원(전분기: 245,320천원)입니다.

8. 투자부동산8.1. 투자부동산의 내역

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

토지	721,768	-	721,768	9,419,134	-	9,419,134

건물	-	-	-	2,670,808	(1,195,599)	1,475,209

합계	721,768	-	721,768	12,089,942	(1,195,599)	10,894,343

8.2. 투자부동산의 변동내역(단위 : 천원)

당분기	기초장부가액	처분	감가상각비	기말장부가액

토지	9,419,134	(8,697,366)	-	721,768

건물	1,475,209	(1,443,894)	(31,315)	-

합계	10,894,343	(10,141,260)	(31,315)	721,768

(단위 : 천원)

전분기	기초장부가액	처분	감가상각비	기말장부가액

토지	8,697,366	-	-	8,697,366

건물	1,589,783	(38,132)	(57,653)	1,493,998

합계	10,287,149	(38,132)	(57,653)	10,191,364

9. 무형자산9.1. 무형자산의 내역(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계액(*)	장부금액	원가	상각누계액(*)	장부금액

소프트웨어	285,632	(187,952)	97,680	285,632	(170,248)	115,384

회원권	459,146	-	459,146	459,146	-	459,146

영업권	418,780	-	418,780	418,780	-	418,780

토지사용보증금	1,245,878	(442,344)	803,534	1,162,262	(395,487)	766,775

합계	2,409,436	(630,296)	1,779,140	2,325,820	(565,735)	1,760,085

(*) 정부보조금이 포함되어 있습니다.

9.2. 무형자산의 변동내역(단위 : 천원)

당분기	기초장부가액	취득	상각비	기타증감(*)	기말장부가액

소프트웨어	115,384	-	(17,704)	-	97,680

회원권	459,146	-	-	-	459,146

영업권	418,780	-	-	-	418,780

토지사용보증금	766,775	-	(17,653)	54,412	803,534

합계	1,760,085	-	(35,357)	54,412	1,779,140

(단위 : 천원)

전분기	기초장부가액	취득	상각비	기타증감(*)	기말장부가액

소프트웨어	122,072	16,919	(17,705)	-	121,286

회원권	511,146	-	-	(52,000)	459,146

영업권	418,780	-	-	-	418,780

토지사용보증금	707,845	-	(16,078)	67,336	759,103

합계	1,759,843	16,919	(33,783)	15,336	1,758,315

(*) 기타증감액은 해외소재 종속기업의 환율변동효과 및 감소입니다.

10. 관계기업투자10.1. 관계기업투자 현황

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율	장부가액	지분율	장부가액

동국산업(주)	철강제조	12월 31일	3.70%	14,760,569	3.70%	14,556,127

디케이동신(주)	철강제조	12월 31일	2.27%	1,064,191	2.27%	1,001,091

(주)불이	식료품	12월 31일	5.00%	-	5.00%	-

합계	15,824,760	15,557,218

연결회사는 관계기업투자를 전환일의 재무상태표 작성시, 기업회계기준서 제1101호에 따라 한국채택국제회계기준 전환일의 과거 회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다.상기 관계기업투자는 지분율이 20%에 미달하나 연결회사의 등기이사가 관계기업의등기이사로 등재되어 있는 등 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 구분하였습니다. 10.2. 관계기업투자의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	15,557,217	14,693,826

이익(손실)중 지분	527,741	1,155,748

배당금수령	(261,203)	(261,203)

기타자본변동액	1,005	2,173

기말 장부금액	15,824,760	15,590,544

10.3. 시장성있는 관계기업투자 내역

(단위 : 천원)

회사명	당분기말	전기말

장부가액	시장가치	장부가액	시장가치

동국산업(주)	14,760,569	9,584,142	14,556,126	7,122,805

11. 차입금

11.1. 차입약정 및 유동성 위험차입금은 변동기준금리에 고정가산금리를 합산한 이자조건의 원화차입금으로서 상각후원가로 측정됩니다. 따라서 연결회사는 해당 차입금에 대한 환율변동위험이나 이자율 현금흐름위험에 노출되지 않았습니다.당분기말 현재 연결회사의 비파생 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융부채의계약상 만기	6개월미만	6~12개월	1~2년	2~5년	5년 초과	총 계약상 현금흐름	장부금액

당분기말 비파생상품

매입채무	8,430,935	-	-	-	-	8,430,935	8,430,935

차입금	1,533,479	27,141,260	-	-	-	28,674,739	28,000,000

미지급금	1,188,085	-	-	54,000	-	1,242,085	1,242,085

수입보증금	5,000	10,000	-	-	-	15,000	15,000

미지급비용	1,410,941	-	-	-	-	1,410,941	1,410,941

리스부채	218,233	206,249	348,433	446,023	138,140	1,357,078	1,232,197

비파생상품 합계	12,786,673	27,357,509	348,433	500,023	138,140	41,130,778	40,331,158

(단위 : 천원)

금융부채의계약상 만기	6개월미만	6~12개월	1~2년	2~5년	5년 초과	총 계약상 현금흐름	장부금액

전기말 비파생상품

매입채무	8,566,985	-	-	-	-	8,566,985	8,566,985

차입금	24,247,147	6,029,636	1,011,597	-	-	31,288,380	31,000,000

미지급금	1,722,573	190,407	-	27,819	-	1,940,799	1,940,799

수입보증금	5,000	10,000	-	-	-	15,000	15,000

미지급비용	1,366,701	-	-	-	-	1,366,701	1,366,701

리스부채	73,580	35,781	43,214	14,318	132,012	298,905	228,772

비파생상품 합계	35,981,986	6,265,824	1,054,811	42,137	132,012	43,476,770	43,118,257

11.2. 보고기간말 연결회사의 실행 차입금

(단위 : 천원)

당분기말	전기말

고정이자

만기 1년 이내(은행 당좌차월 및 약정 차입금)	1,000,000	-

변동이자

만기 1년 이내(은행 당좌차월 및 약정 차입금)	27,000,000	30,000,000

만기 1년 초과(은행 당좌차월 및 약정 차입금)	-	1,000,000

합계	28,000,000	31,000,000

12. 순확정급여부채

12.1. 순확정급여부채와 관련하여 연결손익계산서에 반영된 금액

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	570,364	684,280

순이자원가	(45)	4,601

종업원 급여에 포함된 총 비용	570,319	688,881

총 비용 중 287,804천원(전분기: 258,448천원)은 매출원가에 포함되었으며, 282,515천원(전분기: 430,433천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

12.2. 순확정급여부채 산정내역(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	5,083,697	5,218,350

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	693,798	296

소계	5,777,495	5,218,646

사외적립자산의 공정가치	(5,083,697)	(5,218,350)

재무상태표상 부채	693,798	296

13. 기타장기종업원급여부채연결회사는 장기근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립된 보험계리인에 의해 평가됩니다.당분기말과 전기말 현재 기타장기급여제도의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장기종업원급여부채	49,024	49,998

14. 충당부채 14.1. 충당부채 내역

연결회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	91,615	14,245

14.2. 충당부채 변동 내역당분기 중 설정한 충당부채에 대한 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	14,245	-

전입액	82,196	12,956

미사용금액 환입	(4,826)	-

기말	91,615	12,956

15. 유의적인 손익 정보 15.1. 유의적인 손익항목

연결분기순이익은 성격, 크기, 빈도에 있어 비경상적인 다음 항목을 포함하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

수익

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	2,896	-

투자부동산 처분이익	508,740	-

비용

재고자산평가손실(평가충당금환입)	(95,727)	161,212

15.2. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 19.5% 입니다.

16. 배당금

2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 1,472,000천원은 2022년 4월 21일에 지급되었습니다(전기 지급액: 1,472,000천원).

17. 우발상황 및 약정사항

17.1. 금융기관과 체결한 주요 약정사항

(원화단위 : 천원)

금융기관	내용	당분기말	전기말

우리은행	B2B	840,000	840,000

수입신용장보증	USD 300,000	USD 300,000

외환파생상품	USD 570,000	USD 570,000

일반자금대출	1,980,000	2,410,000

신한은행	일반자금대출	600,000	600,000

외환파생상품	USD 1,000,000	-

한국씨티은행	외환파생상품	USD 1,000,000	-

한국수출입은행	수입자금대출	4,000,000	4,000,000

서울보증보험	이행보증	3,000,000	3,000,000

외화 합계	USD 2,870,000	USD 870,000

원화 합계	10,420,000	10,850,000

17.2. 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역

(단위 : 천원)

보증제공자	거래처	보증내용	보증금액

당분기말	전기말

서울보증보험	환영철강공업	이행(하자)보증	122,100	-

희성피엠텍	이행(하자)보증 등	62,376	5,280

케이지동부제철㈜	이행(하자)보증	26,400	26,400

㈜에코프로머티리얼즈	이행(하자)보증	7,068	-

한화토탈에너지스㈜	이행(하자)보증	6,959	-

㈜포스코	이행(상품판매대금)보증	800,000	800,000

중소기업기술정보진흥원	지급보증	199,447	-

(재단)전남테크노파크	지급보증	119,668	-

농협경제지주㈜	이행(하자)보증 등	120,000	120,000

엽연초생산협동조합중앙회	이행(하자)보증	19,875	50,900

㈜흥아 외	이행(선급금)보증 등	1,248,819	924,884

합계	2,732,712	1,927,464

18. 투입법에 따른 계약18.1. 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 경우(이하 투입법) 진행기준에 의하여 인식한 잔여계약현황

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

계약기초금액	3,965,117	1,538,392

계약변동금액(*)	4,481,690	3,364,463

차감 : 수익인식액	(5,585,077)	(1,643,879)

계약잔액	2,861,730	3,258,976

(*) 계약변동금액에는 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 계약취소액이 포함되어 있습니다.

18.2. 진행 중인 투입법인식 수익과 관련하여 인식한 손익 등의 내역

(단위 : 천원)

당분기말	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	계약자산	계약부채

미청구공사	초과청구공사	선수금

설비제작	807,565	807,565	-	454,671	-	32,786

IT용역	5,432,248	4,488,817	943,431	845,640	-	660,145

합계	6,239,813	5,296,382	943,431	1,300,311	-	692,931

(단위 : 천원)

전기말	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	계약자산	계약부채

미청구공사	초과청구공사	선수금

설비제작	829,131	829,131	-	370,998	-	26,819

IT용역	3,645,116	3,032,822	612,294	584,262	-	289,589

합계	4,474,247	3,861,953	612,294	955,260	-	316,408

19. 특수관계자19.1. 특수관계자 현황

명칭	비고

(주)동국S	지배기업

동국산업(주)	지배기업, 관계기업

디케이동신(주)	관계기업

(주)불이	관계기업

신안풍력발전(주)	기타특수관계자

청석개발	기타특수관계자

CS홀딩스(주)	기타특수관계자

조선선재(주)	기타특수관계자

씨에스로직스(주)	기타특수관계자

혜원	기타특수관계자

재단법인 중도	기타특수관계자

동국산업(상해)무역 유한공사	기타특수관계자

주식회사 동국산업 재팬	기타특수관계자

불이	기타특수관계자

19.2. 특수관계자와의 주요거래19.2.1. 당분기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	연결회사명	매출	매입	유형자산 취득	사용권자산 취득	이자비용	배당금 수입

지배기업	(주)동국S	331,547	-	130,000	-	-	-

관계기업	동국산업(주)	1,121,613	109,226	-	70,139	215	261,203

디케이동신(주)	445,416	-	-	-	-	-

(주)불이	6,933	66,529	-	-	-	-

기타특수관계자	혜원	-	90,739	-	518,302	6,277	-

불이	-	24,300	-	52,066	1,423	-

합계	1,905,509	290,794	130,000	640,507	7,915	261,203

19.2.2. 전분기(단위 : 천원)

특수관계 구분	연결회사명	매출	매입	유형자산 취득	사용권자산 취득	이자비용	배당금 수입

지배기업	(주)동국S	213,513	-	-	-	-	-

관계기업	동국산업(주)	916,675	-	-	-	-	261,203

디케이동신(주)	383,149	-	-	-	-	-

(주)불이	6,148	19,373	-	-	-	-

기타특수관계자	혜원	-	75,437	-	79,975	2,966	-

불이	-	10,800	-	-	-	-

합계	1,519,485	105,610	-	79,975	2,966	261,203

19.3. 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액의 내역

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

(지배기업)

(주)동국S	27,278	41,392	-	-

(관계기업)

동국산업(주)	24,933	2,295	3,340	-

디케이동신(주)	1,367	43,916	-	-

(주)불이	1,718	1,881	11,912	11,092

소계	28,018	48,092	15,252	11,092

(기타특수관계자)

혜원	650,000	650,000	-	-

불이	50,000	50,000	-	-

소계	700,000	700,000	-	-

합계	755,296	789,484	15,252	11,092

19.4. 주요경영진에 대한 보상금액(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	395,566	1,187,947	326,669	876,025

퇴직급여	33,135	99,405	29,774	189,321

상기의 주요 경영진에는 직ㆍ간접적으로 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사여부를 불문) 및 감사가 포함되어 있습니다.