동국알앤에스 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제21기 당분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제20기 전분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
주식회사 동국알앤에스와 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 동국알앤에스(이하 "지배기업")와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결회사")은 내화물과 철강재 등의 제조 및 판매와 IT 부문 개발ㆍ공급 서비스를 주요 사업 목적으로 하고 있으며, 2003년 11월 28일 동국산업(주)의 임시주주총회 결의에 따라 2004년 1월 1일을 분할일로 하여 동국산업(주)로부터 인적분할방식으로 분할설립되었으며, 2004년 2월 11일에 한국증권업협회의 신규등록승인을 받아2004년 2월 13일부터 코스닥시장에서 유가증권의 거래가 개시되었습니다. 지배기업은 2007년 12월 21일에 지배기업의 상호를 동국내화 주식회사에서 주식회사 동국알앤에스로 변경하였습니다. 지배기업은 경상남도 김해시 상동면 상동로 375번길 26-29에 본사를 두고 있으며 김해시 및 창원시에 제품 생산 및 임대를 위한 공장을 두고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금은 18,400,000천원이며 지배기업의 대주주는 (주)동국S 등(특수관계자 소유주식수 9,801,609주, 지분율 53.27%)입니다.

1.1. 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

피투자기업명	지분율	소재지	결산일	주요사업내용

(주)동연에스엔티	100%	대한민국	12월	전산용역

디케이스틸텍(주)(*)	100%	대한민국	12월	PIPE제조

영구신동내화재료(유)	76%	중국	12월	내화물

치박동국내화재료(유)	90%	중국	12월	내화물

(*) 종속기업인 주식회사 동연에스엔티를 통해서 100%지분을 보유하고 있습니다.

1.2. 주요 종속기업의 요약 재무정보종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

피투자기업명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

(주)동연에스엔티	10,356,948	1,875,634	8,457,411	1,314,238

디케이스틸텍(주)	9,988,489	1,793,865	13,444,093	573,662

영구신동내화재료(유)	16,202,484	4,952,885	16,745,066	284,575

치박동국내화재료(유)	3,137,514	337,553	1,812,902	115,433

(단위 : 천원)

피투자기업명	전기말	전분기

자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

(주)동연에스엔티	11,290,010	2,602,850	6,995,131	282,058

디케이스틸텍(주)	11,613,637	2,488,423	15,241,087	14,461

영구신동내화재료(유)	15,213,017	4,347,367	15,388,375	341,162

치박동국내화재료(유)	3,213,258	280,265	2,113,916	353,450

2. 중요한 회계정책2.1. 재무제표 작성 기준

연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2. 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1.에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	55,000	55,000

(단위 : 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	55,000	55,000

4.2. 가치평가기법 및 투입변수연결회사가 금융상품의 공정가치를 산정하는 데 사용한 가치평가기법은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식 등	55,000	3	원가법(*)	-	-

(단위 : 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식 등	55,000	3	원가법(*)	-	-

(*) 장부금액이 중요하지 않으므로 원가법으로 평가하였습니다.

5. 영업부문 정보5.1. 영업부문의 구분

연결회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

사업부문	수익을 창출하는 재화 또는 용역	비 고

내화부문	내화물, 세라믹 등	대한민국, 중국

스틸부문	스틸파이프 등	대한민국

IT부문	전산용역 등	대한민국

5.2. 부문별 매출액 및 영업손익(단위 : 천원)

당분기	내화물	스틸	IT	연결거래조정	합 계

총매출액	74,984,088	13,444,093	8,457,411	(13,825,916)	83,059,676

외부매출액	61,881,035	13,444,093	7,734,548	-	83,059,676

내부매출액	13,103,054	-	722,862	(13,825,916)	-

영업이익	415,110	641,872	(305,736)	35,343	786,589

(단위 : 천원)

전 분기	내화물	스틸	IT	연결거래조정	합 계

총매출액	75,045,954	15,241,088	6,995,131	(14,578,828)	82,703,345

외부매출액	61,170,574	14,848,172	6,684,599	-	82,703,345

내부매출액	13,875,380	392,916	310,532	(14,578,828)	-

영업이익	1,648,076	10,249	301,031	22,093	1,981,449

5.3. 부문 자산 및 부채(단위 : 천원)

사업부문	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

내화부문	125,262,177	46,079,216	120,284,303	41,486,949

스틸부문	9,988,489	1,793,865	11,613,637	2,488,423

IT부문	10,356,948	1,875,634	11,290,010	2,602,850

소 계	145,607,614	49,748,715	143,187,950	46,578,222

내부거래 제거 등	(16,830,714)	(1,157,157)	(16,849,188)	(954,159)

합 계	128,776,900	48,591,558	126,338,762	45,624,063

5.4. 수익의 상세내역

외부고객으로부터의 수익은 주로 재화와 용역의 판매로 창출된 것이며, 총 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위 : 천원)

범주별 수익 분석	당분기	전분기

상품매출	8,918,787	9,287,871

제품매출	58,362,554	63,893,588

용역매출	15,294,151	8,958,460

기타매출	484,184	563,426

합 계	83,059,676	82,703,345

5.5. 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산

(단위 : 천원)

대상 국가	외부고객으로부터의 수익(*1)	비유동자산(*2)

당분기	전분기	당분기말	전기말

한국	80,977,135	75,282,168	53,303,906	53,584,008

일본	1,222,904	6,033,437	-	-

중국	1,171	489,471	3,577,103	3,686,027

유럽	811,275	762,257	-	-

동남아	47,191	107,705	-	-

아프리카	-	28,307	-	-

합 계	83,059,676	82,703,345	56,881,009	57,270,035

(*1) 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시킵니다.(*2) 금융상품, 순확정급여자산 및 이연법인세자산은 제외하였습니다.

5.6. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 이행하는 수행의무	67,432,452	73,352,421

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	15,627,224	9,350,924

합 계	83,059,676	82,703,345

5.7. 영업의 계절적 특성내화물의 특성상 국내 기간산업의 경기에 영향을 받으나 그 경기 변동 폭이 크지 않으며, 제철 제강업의 특성상 계절적요인은 거의 없습니다.

6. 유형자산6.1. 유형자산의 내역(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	상각누계액(*)	장부금액	원가	상각누계액(*)	장부금액

토지	16,044,586	-	16,044,586	16,044,586	-	16,044,586

건물	14,532,249	(9,064,811)	5,467,438	14,299,292	(8,528,820)	5,770,472

구축물	3,119,954	(1,619,767)	1,500,187	3,119,954	(1,509,127)	1,610,827

기계장치	36,605,842	(25,969,694)	10,636,148	35,826,090	(24,782,163)	11,043,927

차량운반구	2,198,578	(1,140,085)	1,058,493	1,779,657	(948,188)	831,469

공기구비품	4,091,215	(2,665,964)	1,425,251	3,659,703	(2,232,531)	1,427,172

건설중인자산	1,335,197	(179,161)	1,156,036	1,004,713	(135,000)	869,713

합 계	77,927,621	(40,639,482)	37,288,139	75,733,995	(38,135,829)	37,598,166

(*) 정부보조금을 합산한 금액입니다. 6.2. 유형자산의 변동

(단위 : 천원)

당 분기	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	16,044,586	5,770,472	1,610,826	11,043,927	831,469	1,427,173	869,713	37,598,166

환율변동효과	-	68,480	-	48,409	6,497	815	-	124,201

취득	-	-	-	490,925	389,100	403,673	570,290	1,853,988

처분 등	-	-	-	-	-	(6,933)	-	(6,933)

대체(*)	-	-	-	211,600	9,900	-	(283,967)	(62,467)

감가상각비	-	(371,514)	(110,639)	(1,158,713)	(178,473)	(399,477)	-	(2,218,816)

기말 순장부금액	16,044,586	5,467,438	1,500,187	10,636,148	1,058,493	1,425,251	1,156,036	37,288,139

(*) 당분기 건설중인자산 대체금액 중 일부금액은 무형자산으로 대체되었습니다.

(단위 : 천원)

전 분기	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	16,139,217	7,213,810	1,643,997	7,735,810	563,119	1,041,901	2,383,700	36,721,554

환율변동효과	-	29,195	-	20,205	2,646	404	-	52,450

취득	-	-	132,584	1,290,758	515,087	691,469	1,374,183	4,004,081

처분 등	-	(50,376)	-	(3,770)	(195,292)	-	-	(249,438)

대체	(94,631)	(887,178)	(45,919)	2,216,392	-	-	(2,216,392)	(1,027,728)

감가상각비	-	(377,713)	(109,247)	(988,495)	(123,318)	(302,833)	-	(1,901,606)

기말 순장부금액	16,044,586	5,927,738	1,621,415	10,270,900	762,242	1,430,941	1,541,491	37,599,313

6.3. 단기차입금 등을 위해 담보로 제공된 유형자산 내역

(단위 : 천원)

견질ㆍ담보제공자산	견질ㆍ담보제공처	채권최고액	견질ㆍ담보제공사유

소재지	자산내역	수 량(㎡)	당분기말	전기말

김해시	토지	29,918.00	우리은행(*)	12,000,000	18,000,000	일반자금대출

건물	8,917.93

김해시	태양광설비	1점	우리은행	1,200,000	1,200,000	시설자금대출

(*) 당분기 중 해당 담보제공처가 산업은행에서 우리은행으로 변경되었습니다.

7. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 7.1. 사용권자산 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액(*)	장부금액	취득원가	감가상각누계액(*)	장부금액

부동산	2,859,216	(1,111,563)	1,747,653	2,568,114	(858,487)	1,709,627

차량운반구	213,502	(84,274)	129,228	203,169	(72,460)	130,709

합 계	3,072,718	(1,195,837)	1,876,881	2,771,283	(930,947)	1,840,336

(*) 외화환산금액이 포함되어 있습니다. 7.2. 사용권자산의 변동내역

(단위 : 천원)

당 분기	기초장부가액	환율변동효과	취득 및 연장	대체	해지 및 처분	감가상각	기말장부금액

부동산	1,709,627	34,002	356,873	-	(20,457)	(332,392)	1,747,653

차량운반구	130,709	-	36,662	-	-	(38,143)	129,228

합 계	1,840,336	34,002	393,535	-	(20,457)	(370,535)	1,876,881

(단위 : 천원)

전 분기	기초장부가액	환율변동효과	취득 및 연장	대체	해지 및 처분	감가상각	기말장부금액

부동산	978,909	1,253	562,292	735,935	(314,732)	(301,814)	1,661,843

차량운반구	161,929	-	17,444	-	(37,909)	(29,493)	111,971

합 계	1,140,838	1,253	579,736	735,935	(352,641)	(331,307)	1,773,814

7.3. 손익계산서에 인식된 금액(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	370,535	331,307

리스부채 이자비용	46,242	32,089

단기리스 관련비용	304,395	117,918

소액리스자산 관련비용	14,110	13,461

당분기 중 리스의 총 현금유출은 698,913천원(전분기: 458,359천원)입니다. 7.4. 리스부채 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	506,054	445,204

1년 초과 5년 이내	701,199	724,910

5년 초과	122,091	120,032

소 계	1,329,344	1,290,146

차감: 현재가치 조정금액	(130,851)	(132,886)

리스부채의 현재가치	1,198,493	1,157,260

7.5. 리스부채 유동성 분류(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	456,503	401,142

비유동부채	741,990	756,118

합 계	1,198,493	1,157,260

8. 투자부동산8.1. 투자부동산의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

토지	816,399	-	816,399	816,399	-	816,399

건물	1,080,576	(240,683)	839,893	1,080,576	(220,418)	860,158

구축물	65,991	(25,847)	40,144	65,991	(23,372)	42,619

합 계	1,962,966	(266,530)	1,696,436	1,962,966	(243,790)	1,719,176

8.2. 투자부동산의 변동내역(단위 : 천원)

당 분기	기초장부가액	대체	감가상각비	기말장부가액

토지	816,399	-	-	816,399

건물	860,158	-	(20,265)	839,893

구축물	42,619	-	(2,475)	40,144

합 계	1,719,176	-	(22,740)	1,696,436

(단위 : 천원)

전 분기	기초장부가액	대체	감가상각비	기말장부가액

토지	721,768	94,631	-	816,399

건물	-	887,178	(20,265)	866,913

구축물	-	45,919	(2,475)	43,444

합 계	721,768	1,027,728	(22,740)	1,726,756

9. 무형자산9.1. 무형자산의 내역(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	상각누계액(*)	장부금액	원가	상각누계액(*)	장부금액

소프트웨어	732,973	(615,588)	117,385	602,769	(538,570)	64,199

회원권	459,146	-	459,146	459,146	-	459,146

영업권	418,780	-	418,780	418,780	-	418,780

합 계	1,610,899	(615,588)	995,311	1,480,695	(538,570)	942,125

(*) 정부보조금을 합산한 금액입니다.

9.2. 무형자산의 변동내역(단위 : 천원)

당 분기	기초장부가액	취득	대체	상각비	기말장부가액

소프트웨어	64,199	17,953	62,467	(27,234)	117,385

회원권	459,146	-	-	-	459,146

영업권	418,780	-	-	-	418,780

합 계	942,125	17,953	62,467	(27,234)	995,311

(단위: 천원)

전 분기	기초장부가액	취득	대체	상각비	기말장부가액

소프트웨어	91,778	-	-	(17,705)	74,073

회원권	459,146	-	-	-	459,146

영업권	418,780	-	-	-	418,780

토지사용보증금	706,555	-	(706,555)	-	-

합 계	1,676,259	-	(706,555)	(17,705)	951,999

10. 관계기업투자10.1. 관계기업투자 현황

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율	장부가액	지분율	장부가액

동국산업(주)	철강제조	12월 31일	3.70%	13,980,927	3.70%	13,821,978

디케이동신(주)	철강제조	12월 31일	2.27%	1,043,315	2.27%	977,392

(주)불이	식료품	12월 31일	5.00%	-	5.00%	-

합 계	15,024,242	14,799,370

연결회사는 관계기업투자를 전환일의 재무상태표 작성시, 기업회계기준서 제1101호에 따라 한국채택국제회계기준 전환일의 과거 회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다.상기 관계기업투자는 지분율이 20%에 미달하나 연결회사의 등기이사가 관계기업의등기이사로 등재되어 있는 등 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 구분하였습니다. 10.2. 관계기업투자의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	14,799,370	15,666,197

이익(손실)중 지분	484,479	(310,612)

배당금수령	(261,203)	(261,203)

기타자본변동액	1,596	(1,783)

기말 장부금액	15,024,242	15,092,599

10.3. 시장성 있는 관계기업투자 내역

(단위 : 천원)

회사명	당분기말	전기말

장부가액	시장가치	장부가액	시장가치

동국산업(주)	13,980,927	13,723,205	13,821,978	9,674,558

11. 차입금11.1. 차입금 장부금액

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

단기차입금	29,000,000	26,000,000

유동성장기차입금	1,000,000	-

소 계	30,000,000	26,000,000

비유동부채

장기차입금	544,919	1,366,404

소 계	544,919	1,366,404

합 계	30,544,919	27,366,404

11.2. 단기차입금(단위 : 천원)

차입금 종류	금융기관	최장만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

일반자금대출	우리은행 외	2025.08.26	3.70~4.74	28,000,000	25,000,000

시설자금대출	우리은행	2025.06.05	4.33	1,000,000	1,000,000

합 계	29,000,000	26,000,000

상기 단기차입금과 관련하여 지배기업의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 6 참조).

11.3. 장기차입금(단위 : 천원)

차입금 종류	금융기관	최장만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

일반자금대출	우리은행	2025.06.15	4.35	1,000,000	1,000,000

시설자금대출	농협은행	2026.05.17	5.95	599,400	399,600

합 계	1,599,400	1,399,600

차감 : 1년이내 상환기일도래분	(1,000,000)	-

차감 : 현재가치할인차금	(54,481)	(33,196)

차 감 계	(1,054,481)	(33,196)

장부금액	544,919	1,366,404

12. 퇴직급여12.1. 확정급여제도

12.1.1. 순확정급여부채와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	667,043	536,128

순이자원가	(12,441)	(45,364)

종업원 급여에 포함된 총 비용	654,602	490,764

상기 비용은 전액 영업비용에 반영되어 있습니다.

12.1.2. 순확정급여부채 산정내역(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	6,362,345	6,049,343

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	-	-

소 계	6,362,345	6,049,343

사외적립자산의 공정가치	(6,037,789)	(6,420,204)

순확정급여부채(자산) 계	324,556	(370,861)

전기말 종속회사 중 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치 370,861천원은 기타비유동자산으로 표시되고 있습니다. 12.2. 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 201,035천원(전분기: 없음)입니다. 13. 기타장기종업원급여부채연결회사는 장기근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립된보험계리인에 의해 평가됩니다.

당분기말과 전기말 현재 기타장기급여제도의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기종업원급여부채	36,248	40,924

14. 충당부채 14.1. 충당부채 내역

연결회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	68,701	86,682

14.2. 충당부채 변동 내역당분기와 전분기 중 설정한 충당부채에 대한 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	86,682	96,052

추가 전입액	12,785	336,360

미사용금액 환입	(19,687)	(46,317)

연중 사용액	(11,079)	(66,337)

기말	68,701	319,758

15. 유의적인 손익 정보15.1. 유의적인 손익항목

분기순이익은 성격, 크기, 빈도에 있어 비경상적인 다음 항목을 포함하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

수익

유형자산 처분이익	4,035	16,848

사용권자산 해지이익	536	-

비용

유형자산처분손실	6,933	33,905

재고자산평가손실(평가충당금환입)	(43,898)	(46,234)

15.2. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 18.4%입니다. 동 법인세율은 주로 예상 과세소득의 감소로 감소되었습니다.

16. 배당금2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 1,472,000천원은 2024년 4월 19일에 지급되었습니다(전기 지급액: 1,472,000천원).

17. 우발상황 및 약정사항

17.1. 금융기관과 체결한 주요 약정사항

(원화단위 : 천원)

금융기관	내용	당분기말	전기말

우리은행	B2B	840,000	840,000

수입신용장보증	-	USD 300,000

외환파생상품	USD 740,000	USD 740,000

일반자금대출	2,600,000	1,800,000

신한은행	무역금융대출	1,000,000	1,000,000

일반자금대출	600,000	600,000

외환파생상품	USD 1,000,000	USD 1,000,000

한국씨티은행	외환파생상품	USD 1,000,000	USD 1,000,000

한국수출입은행	수입자금대출	4,000,000	4,000,000

농협은행	시설자금대출(*)	999,000	999,000

서울보증보험	이행보증	-	3,000,000

외화 합계	USD 2,740,000	USD 3,040,000

원화 합계	10,039,000	12,239,000

(*) 당분기말 현재 연결회사는 해당 차입금에 대해 분양대금반환채권을 담보로 제공하고 있으며, 연결회사는 지출한 분양대금을 건설중인자산으로 인식하고 있습니다. 17.2. 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역

(단위 : 천원)

보증제공자	보증내용	거래처	보증금액

당분기말	전기말

서울보증보험	하자보증 등	환영철강공업(주) 등	2,658,901	4,521,637

18. 투입법에 따른 계약18.1. 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 경우(이하 투입법) 진행기준에 의하여 인식한 잔여계약현황

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

계약기초금액	3,745,748	3,002,019

계약변동금액(*)	3,526,276	7,312,203

차감 : 수익인식액	(6,130,523)	(4,526,222)

계약잔액	1,141,501	5,788,000

(*) 계약변동금액에는 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 계약취소액이 포함되어 있습니다. 18.2. 진행 중인 투입법인식 수익과 관련하여 인식한 손익 등의 내역

(단위 : 천원)

당분기말	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	계약자산	계약부채

미청구공사	초과청구공사

설비제작	347,682	319,518	28,164	113,492	-

IT용역	5,151,444	4,738,970	412,474	1,072,171	67,092

합 계	5,499,126	5,058,488	440,638	1,185,663	67,092

(단위 : 천원)

전기말	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	계약자산	계약부채

미청구공사	초과청구공사

IT용역	6,625,401	5,709,331	916,070	477,151	757,905

합 계	6,625,401	5,709,331	916,070	477,151	757,905

19. 특수관계자

19.1. 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말

지배기업	(주)동국S	(주)동국S

관계기업	동국산업(주)	동국산업(주)

디케이동신(주)	디케이동신(주)

(주)불이	(주)불이

기타특수관계자	혜원	혜원

불이(온천동)	불이(온천동)

19.2. 특수관계자와의 주요거래(단위 : 천원)

당 분기	회사명	매출 등	매입 등	유형자산취득	유형자산처분	사용권자산취득	사용권자산처분	배당금수입	이자비용

지배기업	(주)동국S	218,971	1,800	-	-	-	-	-	-

관계기업	동국산업(주)	1,477,265	37,960	-	-	97,153	20,457	261,203	3,464

디케이동신(주)	300,807	-	-	-	-	-	-	-

(주)불이	8,056	97,113	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	혜원	-	79,626	-	-	-	-	-	14,438

불이(온천동)	-	51,300	-	-	51,773	-	-	10,756

합 계	2,005,099	267,799	-	-	148,926	20,457	261,203	28,658

(단위 : 천원)

전 분기	회사명	매출 등	매입 등	유형자산취득	유형자산처분	사용권자산취득	사용권자산처분	배당금수입	이자비용

지배기업	(주)동국S	238,253	-	-	-	-	-

관계기업	동국산업(주)	1,617,258	27,324	386,818	60,909	261,203	1,308

디케이동신(주)	425,607	-	-	100,000	-	-

(주)불이	8,099	94,179	-	-	-	-

기타특수관계자	혜원	-	83,656	-	-	443,669	314,732	-	15,215

불이(온천동)	-	33,300	-	-	86,220	-	-	2,887

합 계	2,289,217	238,459	386,818	160,909	529,889	314,732	261,203	19,410

19.3. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액의 내역

(단위 : 천원)

당분기말	회사명	채권	채무

매출채권	보증금	매입채무	기타채무	리스부채

지배기업	(주)동국S	26,749	-	-	220	-

관계기업	동국산업(주)	396,457	28,014	-	-	66,069

디케이동신(주)	14,561	-	-	-	-

(주)불이	982	-	-	6,777	-

기타특수관계자	혜원	-	600,000	-	-	323,622

불이(온천동)	-	110,000	-	-	186,333

합 계	438,749	738,014	-	6,997	576,024

(단위 : 천원)

전기말	회사명	채권	채무

매출채권	보증금	매입채무	기타채무	리스부채

지배기업	(주)동국S	29,087	-	-	-	-

관계기업	동국산업(주)	494,289	20,240	-	-	23,956

디케이동신(주)	1,463	-	-	29,700	-

(주)불이	982	-	-	9,661	-

기타특수관계자	혜원	-	600,000	-	-	419,883

불이(온천동)	-	110,000	-	-	213,354

합 계	525,821	730,240	-	39,361	657,193

19.4. 특수관계자와의 자금 거래기타특수관계자와 체결한 사무실 리스 계약에 따라 당분기 중 리스부채 상환금액은 156,311천원(전분기: 130,724천원)이며, 추가지급한 보증금은 7,774천원(전분기: 130,000천원)입니다.

19.5. 주요경영진에 대한 보상금액(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	308,180	950,180	321,639	978,015

퇴직급여	30,906	92,719	21,901	65,702

상기의 주요 경영진에는 직ㆍ간접적으로 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사여부를 불문) 및 감사가 포함되어 있습니다.