동국알앤에스 분기보고서 (2022.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

8.1. 재무제표 재작성 등 유의사항 8.1.1. (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 8. 1.2. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 8.1.3. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 우발채무 등에 관한 사항은 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 중 17. 우발상황 및 약정사항>을 참조하시기 바랍니다. 8. 1.4. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 핵심감사사항>

구 분	강조사항 등	핵심 감사사항

제 19 당분기	-	-

제 18 기	해당사항 없음	관계기업투자 손상평가(별도)관계기업투자 손상평가(연결)

제 17 기	해당사항 없음	관계기업투자 손상평가(별도)관계기업투자 손상평가(연결)

8.2. 대손충당금 설정현황 8.2.1. 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제 19 당분기	매출채권(*)	26,064,392	412,001	1.6%

미수금	314,077	-	-

선급금	757,430	-	-

합계	27,135,899	412,001	1.5%

제 18 기	매출채권(*)	24,125,902	356,536	1.5%

미수금	69,789	-	-

선급금	385,076	-	-

합계	24,580,767	356,536	1.5%

제 17 기	매출채권	24,953,471	348,486	1.4%

미수금	20,801	-	-

선급금	289,410	-	-

합계	25,263,682	348,486	1.4%

(*) 계약자산이 포함되어져 있는 금액입니다. 8.2.2. 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제 19 당분기	제 18 기	제 17 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	356,536	348,486	246,382

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	26,524	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	26,524	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	55,465	34,574	102,104

4. 기말 대손충당금 잔액합계	412,001	356,536	348,486

8. 2.3. 매 출채권관련 대손충당금 설정방침

(설정방침)
- 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을고려하는 기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금(손실충당금)설정
(대손경험률 및 대손예상액 산정근거)
- 대손경험률 : 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용하며, 채권의 연령 분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 추산한 대손예상액을 대손충당금으로 설정, 대손경험률은 전년 기준월말 매출채권 잔액에 대하여 3년간 발생한 경과기간별 실제 대손발생액을 근거로 산정
- 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의경우 회수가능성, 담보설정여부 등과 채무자의 신용정보 및 미래 전망을 고려하여합리적인 대손예상액을 설정

8.2.4. 보고기간말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	26,876,286	-	270,361	60,356	27,207,003

특수관계자	63,229	-	-	-	63,229

계	26,939,515	-	270,361	60,356	27,270,232

구성비율	98.8%	-	1.0%	0.2%	100%

8. 3. 재고자산 현황 등

8.3.1 . 재고자산의 사 업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 19 당분기	제 18 기	제 17 기	비 고

내화물부문	상품	2,791,954	2,856,958	1,962,462	-

제품	8,554,520	9,342,187	7,382,751

재공품	1,648,701	1,262,850	1,001,519

원재료	11,558,780	14,252,319	9,451,097

저장품	145,180	180,716	208,644

미착품	585,047	311,701	403,867

원재료평가충당금	(15,586)	(15,586)	(15,838)

상품평가충당금	(355,984)	(166,727)	(121,100)

제품평가충당금	(593,695)	(590,569)	(468,676)

소 계	24,318,917	27,433,849	19,804,726

스틸부문	상품	78,888	57,358	64,468	-

제품	2,084,546	3,029,171	1,199,516

재공품	1,467,444	1,087,533	1,083,956

원재료	1,855,143	1,940,662	394,008

제품평가충당금	(44,348)	(64,447)	-

소 계	5,441,673	6,050,277	2,741,948

합계	상품	2,870,842	2,914,316	2,026,930	-

제품	10,639,066	12,371,358	8,582,267

재공품	3,116,145	2,350,383	2,085,475

원재료	13,413,923	16,192,981	9,845,105

저장품	145,180	180,716	208,644

미착품	585,047	311,701	403,867

원재료평가충당금	(15,586)	(15,586)	(15,838)

상품평가충당금	(355,984)	(166,727)	(121,100)

제품평가충당금	(638,043)	(655,016)	(468,676)

합 계	29,760,590	33,484,126	22,546,674

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	22.0%	25.8%	17.9%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.2	3.1	3.2	-

8. 3.2. 재고자 산의 실사내용 당사는 감 사 인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였으며, 재고자산 실사일자 및 입회자의 내역은 다음과 같습니다.

법인명	실사일자	실사입회자	비 고

(주)동국알앤에스	2021년 12월 31일	신한회계법인	마산공장/김해공장

디케이스틸텍(주)	2021년 12월 31일	신한회계법인	-

8.3 .3 . 장 기체화재고 등 현황

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비 고

원재료	110,795	110,795	-	110,795	-

제품	486,490	486,490	120,521	365,969	-

상품	385,554	385,554	17,749	367,805	-

합계	982,839	982,839	138,270	844,569	-

8.4. 수 주 계약 현황 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다.

8.5. 공 정가치 평가 내역 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

8.5.1. 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,184,983	1,184,983

(단위 : 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,182,086	1,182,086