동국알앤에스 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제22기 당분기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
제21기 전분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
주식회사 동국알앤에스와 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 동국알앤에스(이하 "지배기업")와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결회사")은 내화물과 철강재 등의 제조 및 판매와 IT 부문 개발ㆍ공급 서비스를 주요 사업 목적으로 하고 있습니다. 2003년 11월 28일 동국산업(주)의 임시주주총회 결의에 따라 2004년 1월 1일을 분할일로 하여 동국산업(주)로부터 인적분할방식으로 분할설립되었으며, 2004년 2월 11일에 한국증권업협회의 신규등록승인을 받아 2004년 2월 13일부터 코스닥시장에서 유가증권의 거래가 개시되었습니다. 지배기업은 2007년 12월 21일에 지배기업의 상호를 동국내화 주식회사에서 주식회사 동국알앤에스로 변경하였습니다.지배기업은 경상남도 김해시 상동면 상동로 375번길 26-29에 본사를 두고 있으며, 김해시 및 창원시에 제품 생산 및 임대를 위한 공장을 두고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금은 18,400,000천원이며 지배기업의 대주주는 (주)동국S 등(특수관계자 소유주식수 9,801,609주, 지분율 53.27%)입니다.

1.1. 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

피투자기업명	지분율	소재지	결산일	주요사업내용

(주)동연에스엔티	100%	대한민국	12월	전산용역

디케이스틸텍(주)(*)	100%	대한민국	12월	PIPE제조

영구신동내화재료(유)	76%	중국	12월	내화물

치박동국내화재료(유)	90%	중국	12월	내화물

(*) 종속기업인 주식회사 동연에스엔티를 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.

1.2. 주요 종속기업의 요약 재무정보종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

피투자기업명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

(주)동연에스엔티	10,637,110	2,092,683	2,834,687	80,752

디케이스틸텍(주)	10,742,637	2,045,200	4,442,510	312,749

영구신동내화재료(유)	16,257,788	4,281,921	4,739,450	(133,175)

치박동국내화재료(유)	3,324,420	397,314	660,129	(47,739)

(단위 : 천원)

피투자기업명	전기말	전분기

자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

(주)동연에스엔티	10,566,035	2,098,253	3,212,280	1,574,968

디케이스틸텍(주)	9,712,026	1,325,224	3,796,134	177,230

영구신동내화재료(유)	16,941,935	4,856,023	5,910,063	112,713

치박동국내화재료(유)	3,378,432	409,102	667,634	89,063

2. 중요한 회계정책2.1. 재무제표 작성 기준

연결회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2. 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1.에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	55,000	55,000

(단위 : 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	55,000	55,000

4.2. 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식 등	55,000	3	원가법(*)	-	-

(단위 : 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식 등	55,000	3	원가법(*)	-	-

(*) 장부금액이 중요하지 않으므로 원가법으로 평가하였습니다.

5. 영업부문 정보5.1. 영업부문의 구분

연결회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

사업부문	수익을 창출하는 재화 또는 용역	비 고

내화부문	내화물, 세라믹 등	대한민국, 중국

스틸부문	스틸파이프 등	대한민국

IT부문	전산용역 등	대한민국

5.2. 부문별 매출액 및 영업손익(단위 : 천원)

당분기	내화물	스틸	IT	연결거래조정	합 계

총매출액	23,336,349	4,442,510	2,834,687	(3,677,009)	26,936,537

외부매출액	19,790,352	4,442,510	2,703,675	-	26,936,537

내부매출액	3,545,997	-	131,012	(3,677,009)	-

영업이익	(195,969)	355,298	69,599	182,492	411,420

(단위 : 천원)

전 분기	내화물	스틸	IT	연결거래조정	합 계

총매출액	25,877,028	3,796,134	3,212,280	(4,993,916)	27,891,526

외부매출액	21,213,804	3,796,134	2,881,588	-	27,891,526

내부매출액	4,663,224	-	330,692	(4,993,916)	-

영업이익	206,552	171,701	60,898	3,342	442,493

5.3. 부문별 자산 및 부채(단위 : 천원)

사업부문	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

내화부문	123,108,974	44,137,758	124,162,098	43,613,282

스틸부문	10,742,637	2,045,200	9,712,026	1,325,224

IT부문	10,637,110	2,092,683	10,566,035	2,098,253

소 계	144,488,721	48,275,641	144,440,159	47,036,759

내부거래 제거 등	(17,233,123)	(1,650,982)	(16,932,851)	(1,375,904)

합 계	127,255,598	46,624,659	127,507,308	45,660,855

5.4. 수익의 상세내역

외부고객으로부터의 수익은 주로 재화와 용역의 판매로 창출된 것이며, 총 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위 : 천원)

범주별 수익 분석	당분기	전분기

상품매출	2,807,214	2,954,733

제품매출	18,653,893	19,218,831

용역매출	5,278,577	5,552,932

기타매출	196,853	165,029

합 계	26,936,537	27,891,525

5.5. 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산

(단위 : 천원)

대상 국가	외부고객으로부터의 수익(*1)	비유동자산(*2)

당분기	전분기	당분기말	전기말

한국	24,674,077	27,159,327	53,037,941	53,609,485

일본	1,980,535	529,646	-	-

중국	2,607	994	3,692,922	3,814,844

미주	227,553	-	-	-

유럽	39,503	188,915	-	-

동남아	12,262	12,643	-	-

합 계	26,936,537	27,891,525	56,730,863	57,424,329

(*1) 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시킵니다.(*2) 금융상품, 순확정급여자산 및 이연법인세자산은 제외하였습니다.

5.6. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 이행하는 수행의무	21,550,789	22,243,289

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	5,385,748	5,648,236

합 계	26,936,537	27,891,525

5.7. 영업의 계절적 특성내화물의 특성상 국내 기간산업의 경기에 영향을 받으나 그 경기 변동 폭이 크지 않으며, 제철 제강업의 특성상 계절적 요인은 거의 없습니다.

6. 유형자산6.1. 유형자산 내역(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	상각누계액(*)	장부금액	원가	상각누계액(*)	장부금액

토지	16,052,784	-	16,052,784	16,052,784	-	16,052,784

건물	15,048,450	(9,643,807)	5,404,643	15,036,360	(9,506,761)	5,529,599

구축물	3,119,954	(1,692,370)	1,427,584	3,119,954	(1,656,380)	1,463,574

기계장치	38,816,550	(27,274,058)	11,542,492	38,567,248	(26,889,466)	11,677,782

차량운반구	2,201,879	(1,277,878)	924,001	2,180,405	(1,208,743)	971,662

공기구비품	4,439,376	(2,967,285)	1,472,091	4,388,257	(2,825,269)	1,562,988

건설중인자산	1,074,562	-	1,074,562	1,078,572	-	1,078,572

합 계	80,753,555	(42,855,398)	37,898,157	80,423,580	(42,086,619)	38,336,961

(*) 정부보조금을 합산한 금액입니다. 6.2. 유형자산 변동내역

(단위 : 천원)

당 분기	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	16,052,784	5,529,598	1,463,574	11,677,782	971,663	1,562,988	1,078,572	38,336,961

환율변동효과	-	2,336	-	2,219	113	61	-	4,729

취득	-	-	-	258,425	20,440	48,734	17,940	345,539

처분 등	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	20,000	-	1,950	(21,950)	-

감가상각비	-	(127,291)	(35,990)	(415,934)	(68,215)	(141,642)	-	(789,072)

기말 순장부금액	16,052,784	5,404,643	1,427,584	11,542,492	924,001	1,472,091	1,074,562	37,898,157

(단위 : 천원)

전 분기	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	16,044,586	5,770,472	1,610,827	11,043,927	831,469	1,427,172	869,712	37,598,165

환율변동효과	-	42,924	-	30,298	4,105	536	-	77,863

취득	-	-	-	69,819	89,100	134,850	566,951	860,720

처분 등	-	-	-	-	-	(6,933)	-	(6,933)

대체	-	-	-	82,000	9,900	-	(139,787)	(47,887)

감가상각비	-	(124,593)	(36,881)	(381,821)	(54,535)	(126,882)	-	(724,712)

기말 순장부금액	16,044,586	5,688,803	1,573,946	10,844,223	880,039	1,428,743	1,296,876	37,757,216

6.3. 단기차입금 등을 위해 담보로 제공된 유형자산 내역

(단위 : 천원)

견질ㆍ담보제공자산	견질ㆍ담보제공처	채권최고액	견질ㆍ담보제공사유

소재지	자산내역	수 량(㎡)	당분기말	전기말

김해시	토지	29,918.00	우리은행	12,000,000	12,000,000	일반자금대출

건물	8,917.93

김해시	태양광설비	1점	우리은행	1,200,000	1,200,000	시설자금대출

7. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 7.1. 사용권자산 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액(*)	장부금액	취득원가	감가상각누계액(*)	장부금액

부동산	2,848,284	(1,306,904)	1,541,380	2,942,807	(1,250,843)	1,691,964

차량운반구	213,502	(110,046)	103,456	213,502	(97,160)	116,342

합 계	3,061,786	(1,416,950)	1,644,836	3,156,309	(1,348,003)	1,808,306

(*) 외화환산금액이 포함되어 있습니다. 7.2. 사용권자산 변동내역

(단위 : 천원)

당 분기	기초장부가액	환율변동효과	취득 및 연장	해지 및 처분	감가상각	기말장부금액

부동산	1,691,964	1,608	-	(48,577)	(103,615)	1,541,380

차량운반구	116,342	-	-	-	(12,886)	103,456

합 계	1,808,306	1,608	-	(48,577)	(116,501)	1,644,836

(단위 : 천원)

전 분기	기초장부가액	환율변동효과	취득 및 연장	해지 및 처분	감가상각	기말장부금액

부동산	1,709,627	21,184	148,926	(20,457)	(109,900)	1,749,380

차량운반구	130,709	-	-	-	(12,698)	118,011

합 계	1,840,336	21,184	148,926	(20,457)	(122,598)	1,867,391

7.3. 손익계산서에 인식된 금액(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	116,502	122,598

리스부채 이자비용	12,698	14,350

단기리스 관련비용	51,760	106,661

소액리스자산 관련비용	3,258	3,945

당분기 중 리스의 총 현금유출은 173,985천원(전분기: 235,006천원)입니다. 7.4. 리스부채 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	447,283	502,917

1년 초과 5년 이내	476,346	590,212

5년 초과	128,193	129,064

소 계	1,051,822	1,222,193

차감: 현재가치 조정금액	(116,853)	(131,094)

리스부채의 현재가치	934,969	1,091,099

7.5. 리스부채 유동성 분류(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	410,726	459,174

비유동부채	524,243	631,925

합 계	934,969	1,091,099

8. 투자부동산8.1. 투자부동산 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

토지	816,399	-	816,399	816,399	-	816,399

건물	1,080,576	(254,194)	826,382	1,080,576	(247,439)	833,137

구축물	65,991	(27,496)	38,495	65,991	(26,672)	39,319

합 계	1,962,966	(281,690)	1,681,276	1,962,966	(274,111)	1,688,855

8.2. 투자부동산 변동내역(단위 : 천원)

당 분기	기초장부가액	취득	대체	처분	감가상각비	기말장부가액

토지	816,399	-	-	-	-	816,399

건물	833,137	-	-	-	(6,755)	826,382

구축물	39,320	-	-	-	(825)	38,495

합 계	1,688,856	-	-	-	(7,580)	1,681,276

(단위 : 천원)

전 분기	기초장부가액	취득	대체	처분	감가상각비	기말장부가액

토지	816,399	-	-	-	-	816,399

건물	860,158	-	-	-	(6,755)	853,403

구축물	42,619	-	-	-	(825)	41,794

합 계	1,719,176	-	-	-	(7,580)	1,711,596

9. 무형자산9.1. 무형자산 내역(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	상각누계액(*)	장부금액	원가	상각누계액(*)	장부금액

소프트웨어	732,973	(708,254)	24,719	732,973	(700,358)	32,615

회원권	316,325	-	316,325	316,325	-	316,325

영업권	418,780	-	418,780	418,780	-	418,780

합 계	1,468,078	(708,254)	759,824	1,468,078	(700,358)	767,720

(*) 정부보조금을 합산한 금액입니다.

9.2. 무형자산 변동내역(단위 : 천원)

당 분기	기초장부가액	취득	대체	처분	상각비	기말장부가액

소프트웨어	32,615	-	-	-	(7,896)	24,719

회원권	316,325	-	-	-	-	316,325

영업권	418,780	-	-	-	-	418,780

합 계	767,720	-	-	-	(7,896)	759,824

(단위: 천원)

전 분기	기초장부가액	취득	대체	처분	상각비	기말장부가액

소프트웨어	64,199	21,507	62,466	-	(8,782)	139,390

회원권	459,146	-	-	-	-	459,146

영업권	418,780	-	-	-	-	418,780

합 계	942,125	21,507	62,466	-	(8,782)	1,017,316

10. 관계기업투자10.1. 관계기업투자 현황

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율	장부가액	지분율	장부가액

동국산업(주)	철강제조	12월 31일	3.70%	13,717,904	3.70%	13,831,573

디케이동신(주)	철강제조	12월 31일	2.27%	1,028,865	2.27%	990,913

(주)불이(*)	식료품	12월 31일	5.00%	-	5.00%	-

합 계	14,746,769	14,822,486

(*) 지속적인 당기순손실 발생에 따라 전액 손상을 인식하였습니다.연결회사는 관계기업투자를 전환일의 재무상태표 작성시, 기업회계기준서 제1101호에 따라 한국채택국제회계기준 전환일의 과거 회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다.상기 관계기업투자는 지분율이 20%에 미달하나 연결회사의 등기이사가 관계기업의등기이사로 등재되어 있는 등 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 구분하였습니다. 10.2. 관계기업투자 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	14,822,486	14,799,370

이익(손실)중 지분	(713,340)	128,285

배당금수령	(261,203)	(261,203)

기타자본변동액	898,826	899

기말 장부금액	14,746,769	14,667,351

10.3. 시장성 있는 관계기업투자 내역

(단위 : 천원)

회사명	당분기말	전기말

장부가액	시장가치	장부가액	시장가치

동국산업(주)	13,717,904	7,082,620	13,831,573	8,900,995

11. 차입금11.1. 차입금 장부금액

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

단기차입금	27,000,000	27,000,000

유동성장기차입금	1,000,000	1,000,000

소 계	28,000,000	28,000,000

비유동부채

장기차입금	743,021	732,099

소 계	743,021	732,099

합 계	28,743,021	28,732,099

11.2. 단기차입금 상세내역(단위 : 천원)

차입금 종류	금융기관	최장만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

일반자금대출	산업은행 외	2025.08.26	3.48~4.74	26,000,000	26,000,000

시설자금대출	우리은행	2025.06.05	3.66	1,000,000	1,000,000

합 계	27,000,000	27,000,000

상기 단기차입금과 관련하여 지배기업의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 6 참조).

11.3. 장기차입금 상세내역(단위 : 천원)

차입금 종류	금융기관	최장만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

일반자금대출	우리은행	2025.06.15	3.82	1,000,000	1,000,000

시설자금대출	농협은행	2026.05.17	5.40	799,200	799,200

합 계	1,799,200	1,799,200

차감 : 1년이내 상환기일도래분	(1,000,000)	(1,000,000)

차감 : 현재가치할인차금	(56,179)	(67,101)

차 감 계	(1,056,179)	(1,067,101)

장부금액	743,021	732,099

12. 퇴직급여12.1. 확정급여제도

12.1.1. 순확정급여부채와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	231,210	222,348

순이자원가	(3,157)	(4,147)

종업원 급여에 포함된 총 비용	228,053	218,201

상기 비용은 전액 영업비용에 반영되어 있습니다.

12.1.2. 순확정급여부채 산정내역(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	6,728,342	6,678,241

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	-	-

소 계	6,728,342	6,678,241

사외적립자산의 공정가치	(6,702,107)	(6,893,763)

순확정급여부채(자산) 계	26,235	(215,522)

당분기말 현재 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치 108,188천원(전기말: 232,993천원)은 순확정급여자산으로 표시되고 있습니다. 12.2. 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 74,374천원(전분기: 67,819천원)입니다. 13. 기타장기종업원급여부채연결회사는 장기근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립된보험계리인에 의해 평가됩니다.

당분기말과 전기말 현재 기타장기급여제도의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기종업원급여부채	120,711	116,365

14. 충당부채 14.1. 충당부채 내역

연결회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	72,382	66,722

14.2. 충당부채 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	66,722	86,682

추가 전입액	15,438	11

미사용금액 환입	(425)	(7,450)

연중 사용액	(9,353)	-

기말	72,382	79,243

15. 유의적인 손익 정보15.1. 유의적인 손익항목

분기순이익은 성격, 크기, 빈도에 있어 비경상적인 다음 항목을 포함하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

수익

유형자산 처분이익	-	1,000

사용권자산 해지이익	1,473	536

비용

유형자산처분손실	6,933

재고자산평가손실(평가충당금환입)	(14,120)	(65,604)

15.2. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 부(-)의 비율이므로 계산하지 아니하였습니다.

16. 배당금2024년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 1,472,000천원은 2025년 4월 21일에 지급되었습니다(전기 지급액: 1,472,000천원).

17. 우발상황 및 약정사항

17.1. 금융기관과 체결한 주요 약정사항

(원화단위 : 천원)

금융기관	내용	당분기말	전기말

우리은행	B2B	840,000	840,000

외환파생상품	USD 660,000	USD 660,000

일반자금대출	4,600,000	4,600,000

신한은행	무역금융대출	1,000,000	1,000,000

일반자금대출	600,000	600,000

외환파생상품	USD 1,000,000	USD 1,000,000

한국씨티은행	외환파생상품	USD 1,000,000	USD 1,000,000

한국수출입은행	수입자금대출	4,000,000	4,000,000

농협은행	시설자금대출(*)	999,000	999,000

서울보증보험	이행보증	3,000,000	3,000,000

외화 합계	USD 2,660,000	USD 2,660,000

원화 합계	15,039,000	15,039,000

(*) 당분기말 현재 연결회사는 해당 차입금에 대해 분양대금반환채권을 담보로 제공하고 있으며, 연결회사는 지출한 분양대금을 건설중인자산으로 인식하고 있습니다. 17.2. 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역

(단위 : 천원)

보증제공자	보증내용	거래처	보증금액

당분기말	전기말

서울보증보험	하자보증 등	울산알루미늄(주) 등	2,475,033	3,176,343

17.3. 공급자금융약정 공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 회사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.당분기말 현재 연결회사는 우리은행과 공급자금융약정을 체결하고 있습니다. 매입채무의 지급기간은 이 제도에 참여하지 않는 다른 공급자의 정상적인 지급기간에 비해 유의적으로 연장되지 않으나, 공급자는 조기 결제로 인한 효익을 얻을 수 있습니다. 17.3.1. 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

공급자금융약정부채(*)	929,203	996,576

금융기관이 공급자에게 대금을 지급한공급자금융약정부채	314,941	343,083

(*) 재무상태표에 매입채무로 표시되어 있습니다.

17.3.2. 공급자금융약정 부채의 지급기일 범위 정보

구 분	당분기

공급자금융약정부채	송장발행일로부터 30-90일 이내

공급자금융약정부채의 일부가 아닌 매입채무	송장발행일로부터 30일 이내

공급자금융약정 부채에 영향을 미칠 중요한 사업결합이나 환율 차이는 없었습니다.

18. 투입법에 따른 계약18.1. 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 경우(이하 투입법) 진행기준에 의하여 인식한 잔여계약현황

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

계약기초금액	2,685,868	3,745,748

계약변동금액(*)	1,797,556	1,620,056

차감 : 수익인식액	(2,180,789)	(2,326,996)

계약잔액	2,302,635	3,038,808

(*) 계약변동금액에는 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 계약취소액이 포함되어 있습니다. 18.2. 진행 중인 투입법인식 수익과 관련하여 인식한 손익 등의 내역

(단위 : 천원)

당분기	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	계약자산	계약부채

미청구공사	초과청구공사

설비제작	-	-	-	-	-

IT용역	4,070,333	3,196,057	874,276	1,533,820	9,500

합 계	4,070,333	3,196,057	874,276	1,533,820	9,500

(단위 : 천원)

전분기	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	계약자산	계약부채

미청구공사	초과청구공사

설비제작	23,242	17,828	5,414	23,242	-

IT용역	6,306,982	5,544,104	762,878	1,063,497	259,478

합 계	6,330,224	5,561,932	768,292	1,086,739	259,478

19. 특수관계자

19.1. 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말

지배기업	(주)동국S	(주)동국S

관계기업	동국산업(주)	동국산업(주)

디케이동신(주)	디케이동신(주)

(주)불이	(주)불이

기타특수관계자	혜원	혜원

불이(온천동)	불이(온천동)

19.2. 특수관계자와의 주요거래(단위 : 천원)

당 분기	회사명	매출 등	매입 등	유형자산취득	유형자산처분	사용권자산취득	사용권자산처분	배당금수입	이자비용

지배기업	(주)동국S	64,270	600	-	-	-	-	-	-

관계기업	동국산업(주)	347,202	8,778	-	-	-	-	261,203	274

디케이동신(주)	113,457	-	-	-	-	-	-	-

(주)불이	2,692	43,332	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	혜원	-	26,762	-	-	-	-	-	3,603

불이(온천동)	-	17,100	-	-	-	-	-	2,336

합 계	527,621	96,572	-	-	-	-	261,203	6,213

(단위 : 천원)

전 분기	회사명	매출 등	매입 등	유형자산취득	유형자산처분	사용권자산취득	사용권자산처분	배당금수입	이자비용

지배기업	(주)동국S	73,067	600	-	-	-	-	-	-

관계기업	동국산업(주)	323,533	11,668	-	-	97,153	70,139	261,203	1,039

디케이동신(주)	100,140	-	-	-	-	-	-	-

(주)불이	2,698	43,819	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	혜원	-	26,683	-	-	-	-	-	5,208

불이(온천동)	-	17,100	-	-	51,773	104,300	-	3,992

합 계	499,438	99,870	-	-	148,926	174,439	261,203	10,239

19.3. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액의 내역

(단위 : 천원)

당분기말	회사명	채권(*)	채무

매출채권	기타채권	보증금	매입채무	기타채무	리스부채

지배기업	(주)동국S	23,559	-	-	-	220	-

관계기업	동국산업(주)	32,457	261,203	14,490	-	-	-

디케이동신(주)	1,561	-	-	-	-	-

(주)불이	982	-	-	-	12,423	-

기타특수관계자	혜원	-	-	600,000	-	-	257,437

불이(온천동)	-	-	110,000	-	-	131,728

합 계	58,559	261,203	724,490	-	12,643	389,165

(단위 : 천원)

전기말	회사명	채권(*)	채무

매출채권	기타채권	보증금	매입채무	기타채무	리스부채

지배기업	(주)동국S	33,371	-	-	-	220	-

관계기업	동국산업(주)	77,452	-	28,014	-	-	54,085

디케이동신(주)	24,948	-	-	-	-	-

(주)불이	992	-	-	-	18,133	-

기타특수관계자	혜원	-	-	600,000	-	-	290,734

불이(온천동)	-	-	110,000	-	-	159,243

합 계	136,763	-	738,014	-	18,353	504,062

(*) 연결회사는 특수관계자에 대한 채권과 관련하여 개별 기업에 대한 평가에 따라 대손충당금을 설정하지 않았습니다. 19.4. 특수관계자와의 자금 거래관계기업 및 기타특수관계자와 체결한 사무실 리스 계약에 따라 당분기 중 리스부채 상환금액은 43,909천원(전분기: 78,405천원)이며, 추가지급한 보증금은 없습니다(전분기: 7,774천원). 또한, 반환받은 보증금은 13,524천원(전분기: 없음)입니다.

19.5. 주요경영진에 대한 보상금액(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	313,800	313,800	325,000	325,000

퇴직급여	31,204	31,204	30,906	30,906

상기의 주요 경영진에는 직ㆍ간접적으로 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사여부를 불문) 및 감사가 포함되어 있습니다.