동국알앤에스 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결기업의 개요 :(1) 지배기업의 개요 주식회사 동국알앤에스(이하 "지배기업") 는 내화물과 철강재의 제조 및 판매를 주요 사업 목적으로 하고 있으며, 2003년 11월 28일 동국산업주식회사의 임시주주총회 결의에 따라 2004년 1월 1 일을 분할일로 하여 동국산업주식회사로부터 인적분할방식으로 분할설립되었으며, 2004년 2월 11일에 한국증권업협회의 신규등록승인을 받아 2004년 2월 13일부터 코스닥시장에서 유가증권의 거래가 개시되었습니다. 지배기업은 2007년 12월 21일에 상호를 동국내화 주식회사에서 주식회사 동국알앤에스로 변경하였습니다.지배기업은 경상남도 김해시 상동면 상동로 375번길 26-29에 본사를 두고 있으며 부산시, 김해시 및 마산시에 제품 생산을 위한 공장을 두고 있습니다. 보고기간말 현재 지배기업의 자본금은 18,400,000천원이며 지배기업의 대주주는 (주)동국S(특수관계자 소유주식수 9,969,614주, 지분율 54.18%)입니다. (2) 종속기업의 현황연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	소재지	결산일	주요사업내용

(주)동연에스엔티	100%	대한민국	12월	전산용역

금화철강(주)(*)	100%	대한민국	12월	PIPE제조

영구신동내화재료(유)	56%	중국	12월	내화물

치박동국내화재료(유)	90%	중국	12월	내화물

(*) 종속기업인 주식회사 동연에스엔티를 통해서 100%지분을 보유하고 있습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 당분기 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 (주)동연에스엔티 7,137,796 830,374 744,274 67,688 금화철강(주) 9,274,036 3,146,497 4,125,562 24,178 영구신동내화재료(유) 12,124,826 3,145,338 3,540,952 (212,083) 치박동국내화재료(유) 2,301,421 95,231 304,985 (30,931) 전분기> 회사명 전기말 전분기 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 (주)동연에스엔티 7,378,925 1,139,191 653,255 53,721 금화철강(주) 9,863,203 3,759,842 4,235,092 265,615 영구신동내화재료(유) 11,810,698 2,943,886 3,603,099 51,558 치박동국내화재료(유) 2,335,054 177,160 162,564 6,353 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 :(1) 재무제표 작성기준 연결회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 회계정책과 공시의 변경가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. -기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이 및 동 기준서의적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 28에서 설명하고 있습니다.-기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 28에서 설명하고 있습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 나. 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 리스는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 리스, 기업회계기준해석서 제2104호 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정, 기업회계기준해석서 제2015호 운용리스: 인센티브, 기업회계기준해석서 제2027호 법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가를 대체할 예정입니다. 연결기업은 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결기업은 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 연결기업은 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.연결기업은 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. 연결기업은 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결기업이 이러한 분석을 완료하기전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. (3) 연결기준 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 가. 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 나. 관계기업투자 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 다. 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. (4) 수익인식 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고, 매출할인ㆍ에누리는 수익금액에서 차감하고 있습니다. 연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 가. 재화의 판매 연결회사는 제품 및 상품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지 아니하는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 나. 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권의 장부금액을 회수가능액(미래 예상 현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. 다. 배당금수익 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 라. 임대수익 임대부동산으로부터 발생하는 임대료수익은 임대기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. (5) 외화환산 연결회사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 '기능통화')인 원화를재무제표의 표시통화로 사용하고 있습니다. 외화거래는 거래일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(6) 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. (7) 매출채권 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 매출채권에 대한 대손충당금 금액은 개별적ㆍ집합적 손상검토 절차를 통해 산출하고 있습니다. 채권을 회수하지 못할 객관적인 증거를 입수한 채권에 대해서는 개별적 손상검토를 하고 있습니다. 채무자의 중요한 재무적 어려움, 파산 혹은 재무구조조정의 가능성, 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연을 매출채권의 손상을 나타내는 요인으로 고려할 수 있습니다. 또한 개별적 손상검토 결과 손상되지 않았다고 평가된 매출채권과 개별적 손상검토를 하지 않은 매출채권에 대해서는 집합수준에서 손상검토를 수행하고 있습니다. 집합적 손상검토는 유사한 신용위험을 가진 매출채권 집합별로 수행하고 있습니다. 장부금액은 대손충당금계정을 차감하여 표시하며, 손상차손 금액은 일반관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수불가능한 경우 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전기간에 감액한 금액이 추후 회복된 경우는 일반관리비의 차감항목으로 당기손익 인식하고 있습니다. (8) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시하고 있습니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 연결회사는 단위원가 결정방법으로 월총평균법을 사용(미착품에 대해서는 개별법)하여 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 순실현가능가치가 원가보다 하락한 경우에는 해당 감액된 금액을 당기 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 순실현가능가치가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다. (9) 금융자산 가. 분류 및 측정 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(1) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융이익'에 포함됩니다.(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '유효이자율 상각 이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융이익 또는 금융원가'로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (3) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.2) 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 ' 기타수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 나. 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결회사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 3개월 이상 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가이 하 로 유 의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다. 다. 제거연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표 에 "차입금" 으로 분류하고 있습니다. 라. 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (10) 유형자산 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있으며, 일상적인 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지 및 건설중인자산은 감가상각을 하지 않습니다. 그 외 자산은 취득원가 또는 재평가액에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 감가상각하고 있습니다. 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 20~50년 20~40년 7~20년 5년 4~8년 매 보고기간말마다 자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 경제적 내용연수를 검토하고, 필요한 경우에는 회계추정의 변경으로 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감액시키고 있습니다.(11) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. (12) 무형자산 가. 개별취득하는 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 나 . 무형자산의 제거 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. (14) 금융부채 가. 분류 및 측정 연결회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 나. 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. (15) 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채' 로 인 식됩니다. 1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 (16) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. (17) 종업원급여 가. 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 또한 과거 사건의 결과로 현재 지급의무가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다. 나. 퇴직급여 연결회사는 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 퇴직급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만 퇴직연금제도의 변경이 일정기간(가득기간)동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용인식하고 있습니다. (18) 충당부채 연결회사는 과거사건의 결과로 현재 법적의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우에 충당부채를인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다. (19) 매각예정유동자산 및 중단영업 연결회사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 연결회사는 처분 등의 이유로 매각예정으로 분류된 구분단위가 주요사업계열이나 영업지역에 해당하는 경우 중단영업으로 분류하여 관련 세후손익을 중단영업손익으로 손익계산서상 별도 표시하며, 중단영업의 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서 발생한 순현금흐름을 주석으로 표시하고 있습니다. (20) 보고부문 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 연결회사의 보고부문은 연결회사 전체수준에서의 단일부문입니다. 이에 따른 기타 공시내용은 주석 5에 기술되어 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문 정보 : 경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 지역과 제품의 측면에서 전체를 하나의 영업부문으로 판단하며, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다. (1) 외부고객으로부터의 수익은 주로 재화(제품과 상품)의 판매로 창출된 것이며, 총 수익은 다음과 같이 구분됩니다(단위 : 천원). 범주별 수익 분석 당 분 기 전 분 기 상품판매 3,866,412 3,580,769 제품판매 19,876,951 18,320,366 용역매출 644,794 561,905 기타매출 87,390 90,130 합계 24,475,547 22,553,170 (2) 국내와 국외의 수익은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 지역별 수익 분석 당 분 기 전 분 기 국내 외부고객 발생분 22,314,472 20,385,045 국외 외부고객 발생분 2,161,075 2,168,125 합계 24,475,547 22,553,170 (3) 부문별 공시 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 사업별 부문에 대한 일반정보 사 업 부 문 수익을 창출하는 재화 또는 용역 비 고 내화 사업부 내화물, 세라믹 등 대한민국, 중국 스틸 사업부 스틸 파이프 등 대한민국 나. 사업 부문별 재무현황 구분 내화사업부 스틸사업부 합 계 자산총계 120,645,153 6,706,483 127,351,636 부채총계 47,764,350 3,001,406 50,765,756 매출액 20,377,465 4,098,082 24,475,547 당기순이익 1,053,009 24,178 1,077,187 5. 매출채권 및 미수금 등 : (1) 보고기간말 현재 매출채권과 미수금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 매출채권 30,416,429 27,396,476 차감:대손충당금 (1,168,377) (1,134,164) 매출채권(순액) 29,248,052 26,262,312 미수금 369,303 136,389 선급금 405,513 221,446 합계 30,022,868 26,620,147 (2) 보고기간말 현재의 매출채권 및 미수금 및 선급금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기초 1,134,164 600,669 대손상각비 34,213 627,691 매출채권 상각 - (94,196) 기말 1,168,377 1,134,164 6. 재고자산 : (1) 보고기간말 현재의 연결회사 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 상품 3,368,789 3,325,668 상품평가충당금 (115,980) (115,980) 제품 9,194,973 9,040,556 제품평가충당금 (538,640) (461,353) 재공품 1,647,879 1,472,970 원재료 13,743,535 14,006,870 저장품 437,182 436,168 미착품 815,522 1,288,483 합계 28,553,260 28,993,382 7. 금융상품 등 : (1) 보고기간말 현재 연결회사의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 내 역 세 부 내 역 당분기말 전기말 단기금융상품 국공채 국민주택채권등 400,000 100,000 기타유동금융자산 통화선도 통화선도 - - 장기금융상품 우리은행외 당좌개설보증금 11,900 11,900 매도가능증권 조합출자금 상환우선주 등 - 1,008,154 기타포괄손익-공정가치 지분증권 조합출자금 상환우선주 등 1,008,154 - 만기보유증권 국민주택채권등 국민주택채권등 - 7,015 상각후원가 채무증권 국민주택채권등 국민주택채권등 7,015 - 기타 비유동자산 보증금 임차보증금등 914,249 909,913 합 계 2,341,318 2,036,982 (2) 당기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 금융자산의 공정가치이며 연체되거나 손상되지 않았습니다. 8. 관계기업투자 : (1) 보고기간말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 회사명 설립국가 당분기말 전기말 지분율 취득원가 기말장부가액 지분율 취득원가 기말장부가액 동국산업㈜ 대한민국 3.70% 4,009,682 13,406,428 3.70% 4,009,682 13,669,132 디케이동신㈜ 대한민국 2.27% 500,000 874,067 2.27% 500,000 925,411 ㈜불이 대한민국 5.00% 5,000 5,000 - 5,000 5,000 계 4,514,682 14,285,495 4,514,682 14,599,543 (2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전기 기초금액 14,599,543 14,265,827 이익(손실)중 지분 (16,398) 704,994 계정재분류 - 5,000 배당금수령 (301,388) (301,388) 기타자본변동액 3,738 (74,890) 보고기간말 금액 14,285,495 14,599,543 (3) 당분기와 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 회사명 자산 부채 순자산 수익 이익(손실) 동국산업㈜ 867,991,966 353,357,874 514,634,092 167,732,666 (2,096,184) 디케이동신㈜ 146,067,914 108,270,637 37,797,277 43,961,867 (2,319,471) ㈜불이 274,261 195,329 78,932 441,125 (23,614) 계 1,014,334,141 461,823,840 552,510,301 212,135,658 (4,439,269) 회사명 자산 부채 순자산 수익 이익(손실) 동국산업㈜ 827,026,942 300,959,303 526,067,639 784,363,917 22,799,815 디케이동신㈜ 134,795,951 94,683,875 40,112,076 194,637,364 (2,970,179) ㈜불이 316,136 213,590 102,546 1,696,239 (19,742) 계 962,139,029 395,856,768 566,282,261 980,697,520 19,809,600 (4) 보고기간말 현재 시장성있는 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 회사명 당분기말 전기말 장부가액 시장가치 장부가액 시장가치 동국산업(주)(*1) 13,406,428 7,554,795 13,669,166 7,906,414 (*1) 상기의 주식 중 일부는 (주)디케이동신 채무보증 담보로 제공되었습니다.(주석24참조) 9 . 유형자산 : (1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 계정과목 기초장부가액 취득 대체 처분 기타증(감)(*1) 감가상각비 기말장부가액 토지 25,508,956 - - - - - 25,508,956 건물 11,284,094 - - - 83,656 (134,296) 11,233,454 구축물 562,240 - - - - (16,383) 545,857 기계장치 7,101,549 - - - 38,369 (394,045) 6,745,873 차량운반구 396,405 - - - 2,956 (26,059) 373,302 공기구비품 823,017 16,700 - - 451 (122,313) 717,855 건설중인자산 - - - - - - - 합계 45,676,261 16,700 - - 125,432 (693,096) 45,125,297 (*1) 기타증감액은 해외소재 종속기업의 환율변동효과입니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 계정과목 기초장부가액 취득 대체 처분 기타증(감)(*1) 감가상각비 기말장부가액 토지 25,507,806 1,150 - - - - 25,508,956 건물 11,709,091 233,271 - - (131,530) (526,738) 11,284,094 구축물 621,981 3,500 17,200 - - (80,441) 562,240 기계장치 7,120,583 713,485 696,263 (19,677) (62,929) (1,346,176) 7,101,549 차량운반구 163,507 330,379 - - (4,382) (93,099) 396,405 공기구비품 1,155,584 177,295 - (7,969) (557) (501,336) 823,017 건설중인자산 - 713,463 (713,463) - - - - 합계 46,278,552 2,172,543 - (27,646) (199,398) (2,547,790) 45,676,261 (*1) 기타증감액은 해외소재 종속기업의 환율변동효과입니다.(3) 보고기간말 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위해 담보로 제공된 연결회사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 담보제공자산 담보제공처 채권최고액 담보제공사유 소재지 자산내역 수 량(㎡) 당기말 전기말 김해시 토 지 29,934.0 한국산업은행 18,000,000 18,000,000 포괄금융한도 건 물 7,839.0 기계장치 29점 부산시 토 지 9,929.0 토다페라이트코리아(주)(1순위),한국산업은행(2순위) 전세권(75억)포괄금융한도 건 물 6,901.0 기계장치 5점 합 계 18,000,000 18,000,000 (4) 보고기간말 현재 연결회사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. 부보처 사업장 자산종류 부보가액(천원) 질권자 한화손해보험(주) 김해공장 건물, 기계장치 등 19,212,839 한국산업은행 마산공장 〃 34,267,363 - 부산공장 건물, 기계장치 11,194,957 한국산업은행 담양공장 건물 3,950,667 - 〃 건물, 기계장치 3,101,094 - 합 계 71,726,920 10. 무형자산 : (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 내역 기초장부가액 상각비 기타증(감)(*) 기말장부가액 회원권 511,146 - - 511,146 영업권 418,780 - - 418,780 토지사용보증금 780,339 (9,650) 28,664 799,353 합계 1,710,265 - - 1,729,279 (*) 기타증감액은 해외소재 종속기업환율변동효과입니다. (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 내역 기초장부가액 상각비 기타증(감)(*) 기말장부가액 회원권 511,146 - - 511,146 영업권 418,780 - - 418,780 토지사용보증금 865,938 (38,351) (47,248) 780,339 합계 1,795,864 (38,351) (47,248) 1,710,265 (*) 기타증감액은 해외소재 종속기업환율변동효과입니다 회원권은 연결회사가 보유하고 있는 골프회원권등에 대한 것으로, 회원권거래소가 공시하고 있는 회원권가격에 기초한 순공정가치를 기준으로 산출였습니다. 11. 단기차입금 :보고기간말 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(원화단위 : 천원). 차입종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 산업은행 2.86 17,000,000 17,000,000 " 우리은행 단기대출기준금리 +1.61 1,000,000 1,000,000 " KEB하나은행 FTP기간별+1.364 500,000 500,000 합 계 18,500,000 18,500,000 상기의 단기차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주 석 11 참조). 12. 장기차입금 :(1) 보고기간말 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 차입종류 금융기관 이자율(%) 당기말 전기말 운영자금대출 우리은행 기타정책금리+0.68 2,000,000 2,000,000 " 국민은행 기타정책금리+0.75 2,000,000 2,000,000 합 계 4,000,000 4,000,000 1년이내 상환기일 도래분 (4,000,000) (4,000,000) 장기차입금계 - - 상기의 장기차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9 참조). (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 상환스케쥴은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 과목 연도 연도별상환금액 장기차입금 2018년 4,000,000 13. 확정급여채무 : (1) 보고기간말 현재 확정급여채무 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 3,621,624 3,475,571 사외적립자산 (2,992,023) (2,992,023) 퇴직급여채무 629,601 483,548 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전기 기초금액 3,475,571 3,135,613 당기근무원가 148,672 589,061 이자원가 1,458 79,289 재측정요소 - (208,040) 전(출)입 효과 - 30,529 급여지급액 (4,077) (150,881) 보고기간말 금액 3,621,624 3,475,571 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전기 기초금액 2,992,023 2,541,528 사외적립자산의 기대수익 - 71,133 사용자의 기여금 - 705,000 급여지급액 - (309,252) 전(출)입 효과 - 30,529 재측정요소 - (46,915) 기말금액 2,992,023 2,992,023 (4) 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 총비용의 각 요소별 금액과 총비용이 포함되어 있는 계정과목은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전기 당기근무원가 148,672 589,061 이자비용 1,458 79,289 사외적립자산의 기대수익 - (71,133) 종업원급여에 포함된 총비용 150,130 597,217 당기와 전기 중 퇴직급여의 총 비용은 모두 영업비용에 반영되어 있습니다. (5) 보고기간말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다(단위 : %). 구분 당분기말 전기말 할인율 3.03 3.03 미래임금상승률 4.34 4.34 사외적립자산의 기대수익은 현행 투자정책에 따른 보유자산의 적용 가능한기대수익을 고려하여 결정되었습니다. (6) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 정기예금등 2,992,023 100% 2,992,023 100% (7) 보고기간말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 증 가 감 소 할인율의 100 basis point (bp) 변동 (393,064) 139,226 기대임금상승률의 1 % 변동 131,192 (391,294) 보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 14. 자본금 및 기타자본구성요소 ;(1) 보고기간말 현재 지배회사의 발행할 주식의 총수는 55,200,000주이고, 실제 발행한 주식의 수는 18,400,000주입니다. 또한, 1주당 금액은 1,000원입니다. (2) 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 17,658,816 17,658,816 기타자본잉여금 1,250 1,250 합계 17,660,066 17,660,066 15. 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금 : (1) 보고기간말 현재의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 지분법자본변동 469,063 466,148 부의지분법자본변동 (720,228) (720,228) 해외사업환산손익 39,194 (213,976) 합계 (211,971) (468,056) (2) 보고기간말 현재의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 이익준비금 1,678,970 1,531,770 연구인력개발준비금 300,000 600,000 미처분이익잉여금 34,639,581 34,962,256 합계 36,618,551 37,094,026 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 사업년도마다 현금배당액의 10%이상을 적립한 것으로서 동 준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.16. 법인세비용 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.4%(2017년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 6.5%) 입니다. 17. 배당금 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 1,472,000,000원은 2018년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 1,472,000,000원). 18. 매출액 및 매출원가 : (1) 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당 분 기 전 분 기 상품매출 3,866,412 3,580,769 제품매출 19,876,951 18,320,366 용역매출 644,794 561,905 기타매출 87,390 90,130 합계 24,475,547 22,553,170 (2) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당 분 기 전 분 기 상품매출원가 3,134,157 3,043,039 가. 기초상품재고액 3,209,688 2,362,923 나. 당기상품매입액 3,345,070 3,464,739 다. 타계정에서대체액 414,431 67,836 라. 타계정으로대체액 582,223 62,381 마. 기말상품재고액 3,252,809 2,790,078 제품매출원가 16,577,623 15,509,287 가. 기초제품재고액 8,579,204 6,815,072 나. 당기제품제조원가 16,678,266 16,529,965 다. 타계정에서대체액 849,936 4,791 라. 타계정으로대체액 873,450 25,454 마. 기말제품재고액 8,656,333 7,815,087 합 계 19,711,780 18,552,326 19. 판매비와관리비 : 당분기와 전분기 의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당 분 기 전 분 기 급여 978,098 946,654 퇴직급여 75,266 75,440 복리후생비 79,597 106,834 여비교통비 80,323 99,481 통신비 18,552 22,102 수도광열비 4,061 4,578 소모품비 12,118 12,402 세금과공과 37,454 50,288 도서인쇄비 4,274 3,779 접대비 113,375 111,849 임차료 47,491 57,567 감가상각비 156,554 139,309 수선비 7,889 1,314 보험료 119,312 108,509 차량유지비 50,207 36,975 광고선전비 5,525 25,918 운반보관비 426,724 417,115 교육훈련비 8,674 6,478 지급수수료 96,249 105,992 대손상각비 34,213 - 수출비용 51,107 68,560 경상개발비 78,321 143,392 포장비 363,786 294,786 잡비 108,933 200,673 계 2,958,103 3,039,995 20. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당 분 기 전 분 기 유형자산처분이익 - 12,252 배당금수익 10,000 10,000 매도가능증권처분이익 - 30,847 잡이익 30,985 285,801 합계 40,985 338,900 (2) 당분기와 전분기 의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당 분 기 전 분 기 기부금 1,559 2,171 잡손실 191,603 36,407 합계 193,162 38,578 21. 금융수익 및 금융비용 : 당분기와 전분기 의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 11,466 50,912 외환차익 21,746 69,159 외화환산이익 10,059 23,343 파생상품거래이익 17,630 - 합계 60,901 143,414 금융비용 이자비용 202,783 216,756 외환차손 77,907 57,413 외화환산손실 6,093 23,034 매출채권처분손실 - 1,138 파생상품거래손실 4,182 - 합계 290,965 298,341 22. 주당이익 : 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원, 주). 구분 당 분 기 전 분 기 당기순이익(손실) 1,077,187,115 1,234,986,512 (-)우선주배당금 등 - - 보통주순이익(손실) 1,077,187,115 1,234,986,512 가중평균유통보통주식수 18,400,000 18,400,000 기본주당이익(손실) 59 67 23. 매각예정자산 : 당분기말 현재 매각예정유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 장부가액 공정가액 매각예정자산대체액 손상차손 공기구비품 22,505 22,505 22,505 - 연결회사는 위 자산과 관련하여 전전기에 매각예정유동자산으로 분류하였으며, 동거래와 관련하여 처분이익(3,200천원)과 처분손실(19,225천원)이 발생하였습니다. 24. 우발상황 및 약정사항 :(1) 보고기간말 현재 우리은행 등 금융기관과 체결한 한도약정 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원). 제공자 제공받은 내역 당분기말 전기말 KEB하나은행 수입신용장보증 USD 2,300,000 〃 외상채권담보대출 - 〃 일반자금대출한도 4,000,000 우리은행 B2B 2,000,000 〃 일반자금대출한도 3,550,000 국민은행 일반자금대출한도 500,000 (2) 보고기간말 현재 연결회사가 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 보증제공자 거래처 보증내용 보증금액 당분기말 전기말 서울보증보험 동국제강㈜ 이행(계약)보증 80,000 80,000 " " 이행(하자)보증 7,590 - " 환영철강공업㈜ 이행(하자)보증 17,556 - " 포스코건설 이행(하자)보증 - 373,109 " ㈜농협경제지주 이행(계약,하자)보증 220,000 220,000 " 원창스틸㈜外 이행(하자)보증보험 45,703 79,275 " 일진엔티에스㈜外 이행(계약)보증보험 99,633 85,443 " 부경양돈협동조합 이행(입찰)보증보험 - 375 합 계 470,482 838,202 (3) 보고기간말 현재 지배회사가 종속기업 및 관계기업을 위해 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 지급보증 받는자 보증제공처 보증내용 채권최고액 당분기말 전기말 금화철강(주) 우리은행 차입보증 540,000 540,000 KEB하나은행 파생상품손실한도 240,000 240,000 수입신용장한도 USD 360,000 USD 360,000 디케이동신(주) 국민은행 차입보증 3,600,000 3,600,000 외 화 합 계 USD 360,000 USD 360,000 원 화 합 계 4,380,000 4,380,000 25. 현금흐름표 : (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 과목 당 분 기 전 분 기 영업에서 창출된 현금흐름 (1,569,986) (404,361) (1)당기순이익 1,077,187 1,234,987 (2)조정 1,239,671 791,946 퇴직급여 150,129 147,539 감가상각비 702,746 667,638 법인세비용 329,837 86,349 금융비용 202,783 217,894 외화환산손실 6,093 12,480 대손상각비 34,212 - 파생상품거래손실 4,182 파생상품평가손실 2,004 매도가능증권처분이익 - (30,847) 유형자산처분이익 - (12,252) 지분법손실 52,037 31,025 지분법이익 (35,638) (246,116) 국고보조금수익 (93,004) - 배당금이익 (10,000) - 이자수익 (11,466) (60,912) 외화환산이익 (10,059) (22,856) 파생상품거래이익 (17,630) - 기타매출 (64,551) - (3)영업활동으로 인한 자산부채의변동 (3,886,844) (2,431,294) 매출채권의 감소(증가) (2,989,920) (387,161) 미수금의 감소(증가) (231,034) (500,150) 선급금의 감소(증가) (181,373) (361,544) 재고자산의 감소(증가) 653,352 (2,275,597) 기타유동자산의 감소(증가) (3,862) 32,175 매입채무의 증가(감소) (639,722) 375,807 미지급금의 증가(감소) 11,520 (599,044) 선수금의 증가(감소) (137,710) (59,066) 기타유동부채의 증가(감소) (258,328) 1,184,915 기타유동금융부채의 감소(증가) (105,690) - 퇴직금의 지급 (4,077) (19,939) 퇴직연금운용자산의 증가(감소) - 178,310 (2) 당분기와 전분기 중 연결회사 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 거 래 내 용 당 분 기 전 분 기 지분법자본변동 3,739 9,255 해외사업화산손익 403,986 - 연차배당 1,472,000 - 법인세효과 - 2,036 유형자산의 매각예정자산 대체 - 11,291 합 계 1,879,725 22,582 26. 특수관계자 거래 : (1) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 명칭 지분율(%) 비고 (주)동국S 및 그 특수관계자들 54.18 최대주주 (주)동연에스엔티 100.00 종속기업 영구신동내화재료(유) 56.00 종속기업 치박동국내화재료(유) 90.00 종속기업 금화철강(주) 100.00 종속기업에 의해 지배받는 기업 동국산업(주) 3.70 지분법 피투자회사 디케이동신(주) 2.27 지분법 피투자회사 (주)불이 5.00 지분법 피투자회사 신안풍력발전(주) - 기타 특수관계기업 (주)남원태양광발전 - 기타 특수관계기업 소주동신채색 - 기타 특수관계기업 DK AMERICA,INC. - 기타 특수관계기업 청석개발(주) - 기타 특수관계기업 CS홀딩스(주) - 기타 특수관계기업 조선선재(주) - 기타 특수관계기업 혜원 - 기타 특수관계기업 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자의 명칭 매출 매입 당분기 전분기 당분기 전분기 (지분법피투자회사) 동국산업(주) 296,521 276,602 70 70 디케이동신(주) 107,810 119,512 - - 소계 404,331 396,114 70 70 (최대주주에 의해 지배받는 기업) (주)동국S 87,954 100,947 4,207 8,900 (주)불이 2,750 2,229 7,168 5,115 혜원 - - 34,496 29,976 소계 90,704 103,176 45,871 43,991 합계 495,035 499,290 45,941 44,061 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 특수관계자의명칭 채권 채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 (지분법피투자회사) 동국산업(주) 302,685 1,297 - 22 디케이동신(주) 39,853 58,795 - - 소계 342,538 60,092 - 22 (최대주주에 의해 지배받는 기업) (주)동국S 32,250 2,550 4,627 6,159 (주)불이 176 176 6,302 6,656 혜원 550,000 550,000 - - 소계 582,426 552,726 10,929 12,815 합계 924,964 612,818 10,929 12,837 ( 4) 당기말 현재 지배회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없으며, 지배회사는 종속기업인 금화철강(주)을 위해 780,000천원 및 USD 360,000(전기말: 780,000 천원 및 USD 360,000)의 지급보증과 관계기업인 디케이동신(주)의 차입보증을 위해 3,600,000천원(전기말: 3,600,000천원)의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석26참조). (5) 연결회사의 주요경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 239,976 263,688 퇴직급여 - - 합계 239,976 263,688 상기의 주요 경영진에는 직ㆍ간접적으로 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문) 및 감사가 포함되어 있습니다. 27. 재무위험관리 : 연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험,현금흐름 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 금융상품의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. (1) 시장위험 가. 외환위험연결회사는 국제적인 영업활동 및 구매활동을 영위하고 있어, 외화매출채권 및 외화매입채무와 관련하여 환율변동으로 인한 순이익 감소 위험이 있습니다. 연결회사는 환율 모니터링을 통해 체계적 위험관리가 이루어지도록 하고 있습니다. 보고기간말 현재 화폐성 외화자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다(원 화단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 USD JPY EUR 장부가액 USD JPY EUR 장부가액 자산 현금및현금성자산 232,449.89 9,094,281 - 338,983 1,008,030.64 53,018,210 - 1,583,205 매출채권 463,502.92 5,375,600 - 548,160 262,423.75 10,204,707 - 378,015 합계 695,952.81 14,469,881 - 887,143 1,270,454.39 63,222,917 - 1,961,220 부채 매입채무 240,261.50 - 337,804 699,421 188,410.00 - 436,024 759,646 차입금 - - - - - - - - 합계 240,261.50 - 337,804 699,421 188,410.00 - 436,024 759,646 연결회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 각 외화에 대한 원화환율 10%변동의 가정이 연결회사 손익에 미치는 영향은 아래와 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 48,599 (48,599) 115,930 (115,930) JPY 14,491 (14,491) 60,006 (60,006) EUR (44,318) 44,318 (55,778) 55,778 합계 18,772 (18,772) 120,157 (120,157) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 나. 가격위험연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동을 자본으로 반영하고 있으므로 지분상품의 가격 변동이 연결회사의 손익에 미치는 영향은 없습니다. 다. 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 이자율위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율위험은 주로 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 7,284 5,196,840 8,416 6,863,398 금융부채 - 22,500,000 - 22,500,000 차감계 7,284 (17,303,160) 8,416 (15,636,602) 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 변동이자부 금융상품의 이자율이 100bp 변동 시, 이자율변동이 연간 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 법인세비용차감전순이익(손실) (173,032) 173,032 (156,366) 156,366 (2) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시, 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 필요한 경우 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 주기적으로 거래처 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한 연결회사는 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기금융상품 등을 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간말 현재 신용위험의 최대노출도는 장부가액과 같으며 그 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 5,204,124 6,871,814 매출채권및기타채권 29,617,355 26,398,701 기타금융자산 2,341,318 2,036,982 합계 37,162,797 35,307,497 가. 매출채권 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 26,634,575 23,412,097 만기 경과 후 3개월 이하 1,348,840 1,456,564 만기 경과 후 4~6개월 186,290 368,177 만기 경과 후 7~12개월 251,676 236,958 만기 경과 후 12개월 초과(*1) 1,995,048 1,922,680 손상채권 (1,168,377) (1,134,164) 합계 29,248,052 26,262,312 (＊1)회생계획안에 따른 분할상환 중인 채권이 포함되어 있습니다.당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 기초잔액 1,134,164 600,669 대손상각비 34,213 627,691 매출채권의 상각 - (94,196) 기말잔액 1,168,377 1,134,164 ( 3) 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총 부채를 총 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채총계 및 자본총계는 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 부채총계 50,765,756 50,020,736 자본총계 76,585,880 76,573,791 부채비율 66% 65% (4) 공정가치 서열체계 가. 금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 구 분 장 부 금 액 공 정 가 치 당기손익 공정가치측정 기타포괄손익 공정가치 금융자산 상각후원가 금융자산 상각후원가 금융부채 공정가치 위험회피수단 계 수준1 수준2 수준3 계 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산 5,204,124 5,204,124 매출채권 29,248,052 29,248,052 단기금융상품 400,000 400,000 기타금융자산(유동) 369,303 369,303 기타금융자산(비유동) 926,149 926,149 소계 36,147,628 36,147,628 기타금융자산 기타포괄손익-공정가치 지분증권 1,008,154 1,008,154 1,008,154 1,008,154 상각후원가 채무증권 7,015 7,015 소계 1,008,154 7,015 1,015,169 1,008,154 1,008,154 금융자산 합계 1,008,154 36,154,643 37,162,797 1,008,154 1,008,154 상각후원가로 평가하는 금융부채 매입채무 및 기타채무 11,953,487 11,953,487 단기차입금 18,500,000 18,500,000 유동성장기부채 4,000,000 4,000,000 기타금융부채 7,989,875 97,644 8,087,519 97,644 97,644 금융부채 합계 42,443,362 97,644 42,541,006 97,644 97,644 구 분 장 부 금 액 공 정 가 치 당기손익 공정가치측정 기타포괄손익 공정가치 금융자산 상각후원가 금융자산 상각후원가 금융부채 공정가치 위험회피수단 계 수준1 수준2 수준3 계 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산 6,871,814 6,871,814 매출채권 26,262,312 26,262,312 단기금융상품 100,000 100,000 기타금융자산(유동) 136,389 136,389 기타금융자산(비유동) 921,813 921,813 소계 34,292,328 34,292,328 기타금융자산 매도가능증권 1,008,154 1,008,154 1,008,154 1,008,154 만기보유금융자산 7,015 7,015 소계 1,008,154 7,015 1,015,169 1,008,154 1,008,154 금융자산 합계 1,008,154 34,299,343 35,307,497 1,008,154 1,008,154 상각후원가로 평가하는 금융부채 매입채무 및 기타채무 12,656,487 12,656,487 단기차입금 18,500,000 18,500,000 유동성장기부채 4,000,000 4,000,000 기타금융부채 7,893,689 216,782 8,110,471 216,782 216,782 금융부채 합계 43,050,176 216,782 43,266,958 216,782 216,782 나. 금융상품 범주별 순손익 구분 당기손익 공정가치측정 기타포괄손익 공정가치 금융자산 상각후원가 금융자산 상각후원가 금융부채 공정가치 위험회피수단 계 이자수익 11,466 11,466 외환차익 21,747 21,747 파생상품거래이익 17,630 외화환산이익 10,059 10,059 이자비용 (202,783) (202,783) 외환차손 (77,907) (77,907) 파생상품거래손실 (4,182) 외화환산손실 (6,093) (6,093) 순손익 43,272 (286,783) 13,448 (243,511) 구분 당기손익 공정가치측정 기타포괄손익 공정가치 금융자산 상각후원가 금융자산 상각후원가 금융부채 공정가치 위험회피수단 계 이자수익 50,912 50,912 외환차익 69,159 69,159 파생상품거래이익 외화환산이익 23,343 23,343 이자비용 (217,894) (217,894) 외환차손 (57,413) (57,413) 파생상품거래손실 외화환산손실 (23,034) (23,034) 순손익 143,414 (298,341) (154,927) 28. 회계정책의 변경 28.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없 습니다.(1) 금융상품의 분류와 측정 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과목 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 금융자산 현금 및 현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 5,204,124 5,204,124 - 단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 400,000 400,000 - 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 29,248,052 29,248,052 - 기타유동수취채권 대여금및수취채권 상각후원가 369,303 369,303 - 장기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 11,900 11,900 - 매도가능금융자산(*) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 1,008,154 1,008,154 - 만기보유금융자산 만기보유금융자산 상각후원가 7,015 7,015 - 기타비유동금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 914,249 914,249 - 금융부채 단기차입금 상각후원가 상각후원가 22,500,000 22,500,000 - 매입채무 상각후원가 상각후원가 8,788,248 8,788,248 - 기타지급채무 상각후원가 상각후원가 3,262,883 3,262,883 - 기타비유동지급채무 상각후원가 상각후원가 7,989,875 7,989,875 - (*) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품: 지분상품과 채무상품에 대한 투자 28.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 을 적용하였습니다. 결과적으로 연결회사는 아래의 설명된 것과 같이 수익인식의 회계정책을 변경하였습니다.연결회사는 누적효과법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제 1115호의 최초적용으로 인한 누적효과를 2018년 1월 1일의 기초자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성 되지 않았으며, 기준서 제1018호 '수익'에 따라 적용되었습니다. 유의적인 변경과 이에 따른 금액적 영향은 아래와 같습니다. -운송 및 보험 용역 일부 수출 매출 수익의 운송 및 보험 용역에 대하여 수익 인식 시점을 재화 인도 시점과 구분하여 인식하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 가. 재화의 판매 - 본인 연결회사는 내화물과 철강제품을 생산하여 철강제조 회사 등에게 판매하고 있습니다. 수익은 철강제조 회사 등에게 재화를 인도하여 재화의 통제가 이전되었을 때 인식합니다. 철강제조 회사 등은 재화의 판매경로와 가격결정에 대한 모든 권한을 가지며, 도매업자의 재화 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않는 의무는 없습니다. 재화가 특정장소에 운송되고, 재화의 진부화 및 멸실의 위험이 모두 도매업자에게 이전되며, 도매업자가 판매계약에 따라 재화를 인수했거나 인수의 의사표시를 해야 할 기한이 경과하여 인수한 것으로 간주될 때 인도 됩니다. 신용기간은 시장관행과 일관되게 30일로 계약에 금융요소는 없는 것으로 간주합니다. 결함이 있는 재화에 대해서 표준 보증조건에 따라 환불해 줄 연결회사사의 의무는 충당부채로 인식하고 있습니다. 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건 적인 권리가 생기기 때문입니다. 나. 재화의 판매- 수출 연결회사는 일부 수출 매출의 경우 운송 및 보험 등 용역을 제공하고 있습니다. 재화의 인도는 선적시점에 이행하고 운송 및 보험 등 용역의 제공은 운송 완료 시점에 이행하는 수행의무로 인식하고 있습니다. 다. 금융요소 연결회사는 약속된 재화나 용역과 이전과 고객으로부터의 지급이 1년을 초과하는 계약은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 따라서 연결회사는 거래가격에 대한 시간가치를 조정하지 않습니다. 라. 용역매출연결회사의 공사매출은 일반적으로 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이며 기성에 따른 지급청구권 등이 존재하므로 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 수행의무를 충족합니다.연결회사는 용역매출에 대하여 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무를 수익 인식방법에 따라 수익인식을 하고 있습니다. 마. 보증연결회사의 무상보증의 경우 합의된 규격에 부합하여 당사자들이 의도된 대로 작동할 것이라는 확신을 고객에게 주는 것에 더하여 고객에게 용역을 제공하는 것이므로 별도의 수행의무로 구분하여야 합니다.연결회사의 용역매출 후 무상보증의 경우 확신보증에 더하여 별도의 수행의무로 구분되므로 별도로 수익을 인식하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 15 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 14 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 1분기말 제 14 기말 자산 Ⅰ.유동자산 45,366,028,646 44,177,134,975 (1)현금및현금성자산 1,929,060,106 1,500,571,854 (2)매출채권 및 기타유동채권 25,695,744,509 23,294,354,528 (3)단기미수금 302,258,100 44,130,000 (4)단기선급금 239,702,295 98,282,570 (5)재고자산 17,142,521,080 19,164,289,270 (6)기타유동자산 34,237,837 53,002,034 (7)매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 22,504,719 22,504,719 Ⅱ.비유동자산 63,577,807,974 64,087,351,627 (1)장기금융상품 5,900,000 5,900,000 (2)비유동매도가능금융자산 1,008,154,000 (3)기타포괄손익-공정가치 지분증권 1,008,154,000 (4)비유동만기보유금융자산 7,015,000 (5)상각후원가 채무증권 7,015,000 (6)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 23,404,993,580 23,404,993,580 (7)유형자산 37,999,220,265 38,510,329,834 (8)영업권 이외의 무형자산 511,146,102 511,146,102 (9)기타비유동금융자산 641,379,027 639,813,111 자산총계 108,943,836,620 108,264,486,602 부채 Ⅰ.유동부채 30,930,124,720 30,144,026,010 (1)매입채무 및 기타유동채무 4,505,120,716 5,109,169,210 (2)단기미지급금 1,565,667,871 1,532,962,372 (3)단기선수금 9,581,045 53,709,944 (4)단기예수금 58,606,880 173,264,000 (5)단기기타보증금 10,000,000 10,000,000 (6)단기미지급비용 150,412,584 228,449,631 (7)단기차입금 18,500,000,000 18,500,000,000 (8)유동성장기차입금 4,000,000,000 4,000,000,000 (9)미지급법인세 420,371,724 114,418,149 (10)미지급배당금 1,472,000,000 (11)기타유동금융부채 97,644,368 216,781,945 (12)기타유동부채 140,719,532 205,270,759 Ⅱ.비유동부채 12,898,308,391 12,717,318,464 (1)장기미지급금 606,302,740 566,443,787 (2)장기임대보증금 7,368,571,806 7,312,245,438 (3)퇴직급여부채 273,433,658 188,629,052 (4)이연법인세부채 4,650,000,187 4,650,000,187 부채총계 43,828,433,111 42,861,344,474 자본 Ⅰ.자본금 18,400,000,000 18,400,000,000 Ⅱ.자본잉여금 17,660,065,630 17,660,065,630 Ⅲ.기타포괄손익누계액 Ⅳ.이익잉여금(결손금) 29,055,337,879 29,343,076,498 자본총계 65,115,403,509 65,403,142,128 자본과부채총계 108,943,836,620 108,264,486,602 포괄손익계산서 제 15 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 14 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 1분기 제 14 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 18,770,343,989 18,770,343,989 16,683,450,754 16,683,450,754 Ⅱ.매출원가 15,092,623,908 15,092,623,908 13,984,096,914 13,984,096,914 Ⅲ.매출총이익 3,677,720,081 3,677,720,081 2,699,353,840 2,699,353,840 Ⅳ.판매비와관리비 2,163,304,454 2,163,304,454 2,157,708,470 2,157,708,470 Ⅴ.영업이익(손실) 1,514,415,627 1,514,415,627 541,645,370 541,645,370 Ⅵ.기타이익 335,362,377 335,362,377 591,652,919 591,652,919 Ⅶ.기타손실 191,222,929 191,222,929 36,270,102 36,270,102 Ⅷ.금융수익 47,357,189 47,357,189 55,070,859 55,070,859 Ⅸ.금융원가 215,697,308 215,697,308 258,259,353 258,259,353 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 1,490,214,956 1,490,214,956 893,839,693 893,839,693 XI.법인세비용 305,953,575 305,953,575 17,876,794 17,876,794 XⅡ.당기순이익(손실) 1,184,261,381 1,184,261,381 875,962,899 875,962,899 XⅢ.기타포괄손익 (73,436,256) (73,436,256) (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (97,554,570) (97,554,570) 1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (97,554,570) (97,554,570) (2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 24,118,314 24,118,314 1.매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 24,118,314 24,118,314 XIV.총포괄손익 1,184,261,381 1,184,261,381 802,526,643 802,526,643 XV.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 64 64 48 48 자본변동표 제 15 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 14 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 18,400,000,000 17,660,065,630 24,118,314 29,044,824,625 65,129,008,569 Ⅱ.당기순이익(손실) 875,962,899 875,962,899 Ⅲ.기타포괄손익 (1)보험수리적손익 (2)매도가능금융자산평가손익 (24,118,314) (24,118,314) Ⅳ.배당금지급 (1,472,000,000) (1,472,000,000) 2017.03.31 (Ⅴ.기말자본) 18,400,000,000 17,660,065,630 28,448,787,524 64,508,853,154 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) 18,400,000,000 17,660,065,630 29,343,076,498 65,403,142,128 Ⅱ.당기순이익(손실) 1,184,261,381 1,184,261,381 Ⅲ.기타포괄손익 (1)보험수리적손익 (2)매도가능금융자산평가손익 Ⅳ.배당금지급 (1,472,000,000) (1,472,000,000) 2018.03.31 (Ⅴ.기말자본) 18,400,000,000 17,660,065,630 29,055,337,879 65,115,403,509 현금흐름표 제 15 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 14 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 1분기 제 14 기 1분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 267,560,292 1,632,343,488 (1)당기순이익(손실) 1,184,261,381 875,962,899 (2)당기순이익조정을 위한 가감 633,888,454 414,388,028 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,550,154,193) 343,798,165 (4)법인세납부(환급) (435,350) (1,805,604) Ⅱ.투자활동현금흐름 394,566,199 (172,013,528) (1)이자수취 2,873,890 25,708,080 (2)배당금수취 311,388,100 311,388,100 (3)매도가능금융자산의 처분 59,940,085 (4)유형자산의 처분 12,251,500 (5)유형자산의 취득 (12,700,000) (785,438,541) (6)기타비유동금융자산의 처분 109,250,010 (7)정부보조금의 수취 93,004,209 94,887,238 Ⅲ.재무활동현금흐름 (229,974,351) (1,687,242,804) (1)장기미지급금의 순증가 39,858,953 (2)유동성파생상품부채의 순증가 (105,690,000) (3)이자지급 (164,143,304) (215,242,804) (4)배당금지급 (1,472,000,000) Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (3,663,888) Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) 428,488,252 (226,912,844) Ⅵ.기초현금및현금성자산 1,500,571,854 6,692,196,928 Ⅶ.기말현금및현금성자산 1,929,060,106 6,465,284,084 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개황 : 주식회사 동국알앤에스(이하 "당사")는 내화물과 철강제의 제조 및 판매를 주요 사업 목적으로 하고 있으며, 2003년 11월 28일 동국산업(주)의 임시주주총회 결의에 따라2004년 1월 1 일을 분할일로 하여 동국산업(주)로부터 인적분할방식으로 분할설립되었으며, 2004년 2월 11일에 한국증권업협회의 신규등록승인을 받아 2004년 2월 13일부터 코스닥시장에서 유가증권의 거래가 개시되었습니다. 당사는 2007년 12월 21일에 당사의 상호를 동국내화 주식회사에서 주식회사 동국알앤에스로 변경하였습니다.당사는 경상남도 김해시 상동면 상동로 375번길 26-29에 본사를 두고 있으며 부산시, 김해시 및 마산시에 제품 생산 및 임대를 위한 공장을 두고 있습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 18,400,000천원이며 당사의 대주주는 (주)동국S(특수관계자 소유주식수 9,969,614주, 지분율 54.18%)입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표의 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석4에서 설명하고 있습니다.(2) 회계정책과 공시의 변경가. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준 서 제1109호 '금융상품' 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 28 에서 설명하고 있습니다. - 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 28 에서 설명하고 있습니다. 나. 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정) 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 리스는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 리스, 기업회계기준해석서 제2104호 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정, 기업회계기준해석서 제2015호 운용리스: 인센티브, 기업회계기준해석서 제2027호 법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가를 대체할 예정입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 당사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 기준 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다. 당사는 리스이용자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. (3) 종속기업 및 관계기업당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 수익인식 수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고, 매출할인ㆍ에누리는 수익금액에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 가. 재화의 판매 당사는 제품 및 상품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지 아니하는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 나. 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권의 장부금액을 회수가능액(미래 예상 현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. 다. 배당금수익 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 라. 임대수익 임대부동산으로부터 발생하는 임대료수익은 임대기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다.(5) 외화환산 당사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 '기능통화')인 원화를 재무제표의 표시통화로 사용하고 있습니다. 외화거래는 거래일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(6) 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. (7) 매출채권 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 매출채권에 대한 대손충당금 금액은 개별적ㆍ집합적 손상검토 절차를 통해 산출하고 있습니다. 채권을 회수하지 못할 객관적인 증거를 입수한 채권에 대해서는 개별적 손상검토를 하고 있습니다. 채무자의 중요한 재무적 어려움, 파산 혹은 재무구조조정의 가능성, 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연을 매출채권의 손상을 나타내는 요인으로 고려할 수 있습니다. 또한 개별적 손상검토 결과 손상되지 않았다고 평가된 매출채권과 개별적 손상검토를 하지 않은 매출채권에 대해서는 집합수준에서 손상검토를 수행하고 있습니다. 집합적 손상검토는 유사한 신용위험을 가진 매출채권 집합별로 수행하고 있습니다. 장부금액은 대손충당금계정을 차감하여 표시하며, 손상차손 금액은 일반관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수불가능한 경우 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전기간에 감액한 금액이 추후 회복된 경우는 일반관리비의 차감항목으로 당기손익 인식하고 있습니다.(8) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시하고 있습니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 당사는 단위원가 결정방법으로 월총평균법을 사용(미착품에 대해서는 개별법)하여 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 순실현가능가치가 원가보다 하락한 경우에는 해당 감액된 금액을 당기 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 순실현가능가치가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다. (9) 금융자산 가. 분류 2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 나. 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(1) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융이익'에 포함됩니다.(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '유효이자율 상각 이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융이익 또는 금융원가'로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (3) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.2) 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 ' 기타수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 다. 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (10) 유형자산 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있으며, 일상적인 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지 및 건설중인자산은 감가상각을 하지 않습니다. 그 외 자산은 취득원가 또는 재평가액에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 감가상각하고 있습니다. 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 20~50년 20년 10~20년 5년 4~8년 매 보고기간말마다 자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 경제적 내용연수를 검토하고, 필요한 경우에는 회계추정의 변경으로 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감액시키고 있습니다. (11) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. (12) 무형자산 가. 개별취득하는 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 나 . 무형자산의 제거 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.(14) 금융부채 가. 분류 및 측정 당사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 나. 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. (15) 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채' 로 인 식됩니다. 1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 (16) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. (17) 종업원급여 가. 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 또한 과거 사건의 결과로 현재 지급의무가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다. 나. 퇴직급여 당사는 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 퇴직급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만 퇴직연금제도의 변경이 일정기간(가득기간)동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용인식하고 있습니다. (18) 충당부채 당사는 과거사건의 결과로 현재 법적의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우에 충당부채를인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다. (19) 매각예정유동자산 및 중단영업 당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 당사는 처분 등의 이유로 매각예정으로 분류된 구분단위가 주요사업계열이나 영업지역에 해당하는 경우 중단영업으로 분류하여 관련 세후손익을 중단영업손익으로 손익계산서상 별도 표시하며, 중단영업의 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서 발생한 순현금흐름을 주석으로 표시하고 있습니다. (20) 보고부문 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 당사의 보고부문은 당사 전체수준에서의 단일부문입니다. 이에 따른 기타 공시내용은 주석 5에 기술되어 있습니다. (21) 재무제표 승인 당사의 재무제표는 2018년 3월 7일자로 이사회에서 승인되었으며, 2018년 3월 28일자로 정기주주총회에서 최종승인 되었습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문 정보 : 경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 지역과 제품의 측면에서 전체를 하나의 영업부문으로 판단하며, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다. (1) 외부고객으로부터의 수익은 주로 재화(제품과 상품)의 판매로 창출된 것이며, 총 수익은 다음과 같이 구분됩니다(단위 : 천원). 범주별 수익 분석 당분기 전분기 상품판매 10,423,460 8,058,107 제품판매 8,260,994 8,535,214 기타매출 85,890 90,130 합계 18,770,344 16,683,451 (2) 국내와 국외의 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 지역별 수익 분석 당분기 전분기 국내 외부고객 발생분 17,542,256 15,628,950 국외 외부고객 발생분 1,228,088 1,054,501 합계 18,770,344 16,683,451 5. 매출채권 및 미수금 등 : (1) 보고기간말 현재 매출채권과 미수금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 매출채권 26,780,057 24,344,453 차감:대손충당금 (1,084,312) (1,050,099) 매출채권(순액) 25,695,745 23,294,354 미수금 302,258 44,130 선급금 239,702 98,283 합계 26,237,705 23,436,767 (2) 보고기간말 현재의 매출채권 및 미수금 및 선급금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기초 1,050,099 482,429 대손상각비 34,213 576,370 매출채권 상각 - (8,700) 기말 1,084,312 1,050,099 6. 재고자산 : (1) 보고기간말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 상품 6,339,907 7,336,518 상품평가충당금 (115,980) (115,980) 제품 2,766,486 2,758,092 제품평가충당금 (538,640) (461,353) 재공품 455,284 502,362 원재료 7,135,949 7,503,451 저장품 260,566 257,436 미착품 838,949 1,383,763 합계 17,142,521 19,164,289 7. 금융상품 등 : (1) 보고기간말 현재 당사의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 내 역 세 부 내 역 당분기말 전기말 장기금융상품 우리은행외 당좌개설보증금 5,900 5,900 매도가능금융자산 비상장주식외 상환우선주등 - 1,008,154 기타포괄손익-공정가치 지분증권 비상장주식외 상환우선주등 1,008,154 - 만기보유금융자산 국공채 국민주택채권등 - 7,015 상각후원가 채무증권 국공채 국민주택채권등 7,015 - 기타비유동금융자산 보증금 임차보증금등 641,379 639,813 합 계 1,662,448 1,660,882 (2) 당기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 금융자산의 공정가치이며 연체되거나 손상되지 않았습니다. 8. 종속기업과 관계기업투자 :(1) 보고기간말 현재 당사의 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 회사명 주요영업활동 결산일 당분기말 전기말 지분율 장부가액 지분율 장부가액 (주)동연에스엔티 전산용역 12월 31일 100% 5,765,674 100% 5,765,674 영구신동내화재료(유) 내화물제조 12월 31일 56% 4,459,634 56% 4,459,634 치박동국내화재료(유) 내화물제조 12월 31일 90% 2,081,862 90% 2,081,862 합 계 12,307,170 12,307,170 (2) 보고기간말 현재 당사의 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 회사명 주요영업활동 결산일 당분기말 전기말 지분율 장부가액 지분율 장부가액 동국산업(주) 철강제조 12월 31일 3.70% 10,147,239 3.70% 10,147,239 디케이동신(주) 철강제조 12월 31일 2.27% 945,585 2.27% 945,585 (주)불이 식료품 12월 31일 5.00% 5,000 5.00% 5,000 합 계 11,097,824 11,097,824 당사는 종속기업과 관계기업투자를 전환일의 재무상태표 작성시, 기업회계기준서 제1101호에 따라 한국채택국제회계기준 전환일의 과거 회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다.상기 관계기업투자는 지분율이 20%에 미달하나 당사의 등기이사가 관계기업의 등기이사로 등재되어 있는 등 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 구분하였습니다. (3) 보고기간말 현재 시장성있는 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 회사명 당분기말 전기말 장부가액 시장가치 장부가액 시장가치 동국산업(주)(*1) 10,147,239 7,554,795 10,147,239 7,906,414 (*1) 상기의 주식 중 일부는 (주)디케이동신 채무보증 담보로 제공되었습니다.(주석24참조) 9. 유형자산 : (1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 계정과목 기초장부가액 취득 대체 처분 감가상각비 기말장부가액 토지 24,292,859 - - - - 24,292,859 건물 7,529,215 - - - (70,053) 7,459,162 구축물 222,899 - - - (9,074) 213,825 기계장치 5,583,305 - - - (321,760) 5,261,545 차량운반구 175,805 - - - (12,603) 163,202 공기구비품 706,247 12,700 - - (110,320) 608,627 건설중인자산 - - - - - - 합계 38,510,330 12,700 - - (523,810) 37,999,220 (2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 계정과목 기초장부가액 취득 대체 처분 감가상각비 기말장부가액 토지 24,291,709 1,150 - - - 24,292,859 건물 7,756,604 49,500 - - (276,889) 7,529,215 구축물 275,424 - - - (52,525) 222,899 기계장치 5,310,945 622,696 682,750 (19,676) (1,013,410) 5,583,305 차량운반구 61,174 161,281 - - (46,650) 175,805 공기구비품 973,738 165,576 - - (433,067) 706,247 건설중인자산 - 682,750 (682,750) - - - 합계 38,669,594 1,682,953 - (19,676) (1,822,541) 38,510,330 (3) 보고기간말 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위해 담보로 제공된 당사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 담보제공자산 담보제공처 채권최고액 담보제공사유 소재지 자산내역 수 량(㎡) 당분기말 전기말 김해시 토 지 29,934.0 한국산업은행 18,000,000 18,000,000 포괄금융한도 건 물 7,839.0 기계장치 29점 부산시 토 지 9,929.0 토다페라이트코리아(주)(1순위),한국산업은행(2순위) 전세권(75억)포괄금융한도 건 물 6,901.0 기계장치 5점 합 계 18,000,000 18,000,000 (4) 보고기간말 현재 당사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. 부보처 사업장 자산종류 부보가액(천원) 질권자 한화손해보험(주) 김해공장 건물, 기계장치 등 19,212,839 한국산업은행 마산공장 〃 34,267,363 - 부산공장 건물, 기계장치 11,194,957 한국산업은행 합 계 64,675,159 10. 무형자산 : (1) 당분기 중 무형자산 등의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 기초장부가액 취득 처분 분기말장부가액 회원권 511,146 - - 511,146 (2) 전기 중 무형자산 등의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 기초장부가액 취득 처분 기말장부가액 회원권 511,146 - - 511,146 회원권은 당사가 보유하고 있는 골프회원권등으로 각각에 대하여 여러 회원권거래소가 공시하고 있는 회원권가격에 기초한 순공정가치를 기준으로 산출였습니다. 11. 단기차입금 :보고기간말 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 차입종류 금융기관 이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 산업은행 2.86 17,000,000 17,000,000 일반자금대출 우리은행 단기대출기준금리+1.61 500,000 500,000 일반자금대출 KEB하나은행 FTP기간별+1.364 1,000,000 1,000,000 합 계 18,500,000 18,500,000 상기 단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주 석 9 참조). 12. 장기차입금 :(1) 보고기간말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 차입종류 금융기관 이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금대출 우리은행 기타정책금리+0.68 2,000,000 2,000,000 운영자금대출 국민은행 기타정책금리+0.75 2,000,000 2,000,000 합 계 4,000,000 4,000,000 1년이내 상환기일 도래분 (4,000,000) (4,000,000) 장기차입금계 - - 상기 장기차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조). (2) 당기말 현재 장기차입금의 상환스케쥴은 다음과 같습니다(금액 : 천원). 구 분 연 도 연도별상환금액 장기차입금 2018년 4,000,000 13. 확정급여채무 : (1) 보고기간말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 2,058,211 1,973,406 사외적립자산 (1,784,777) (1,784,777) 퇴직급여채무 273,434 188,629 (2) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전기 기초금액 1,973,406 1,758,612 당기근무원가 84,617 339,524 이자원가 188 44,779 재측정 요소 - (76,751) 총 퇴직급여지급액 - (92,758) 전(출)입에의한효과 - - 보고기간말 금액 2,058,211 1,973,406 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전기 기초금액 1,784,777 1,483,275 이자수익 - 41,774 사용자의 기여금 - 455,000 재측정 요소 - (27,869) 퇴직급여지급액 - (167,403) 전(출)입에 의한 효과 - - 기말금액 1,784,777 1,784,777 (4) 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 총비용의 각 요소별 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전기 당기근무원가 84,617 339,524 이자비용 188 44,779 사외적립자산의 기대수익 - (41,774) 종업원 급여에 포함된 총 비용 84,805 342,529 상기 퇴직급여 총 비용은 전액 영업비용에 반영되어 있습니다. (5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 금액 비율 금액 비율 정기예금등 1,784,777 100% 1,784,777 100% (6) 보고기간말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다(단위 : %). 구분 당분기말 전기말 할인율 3.03 3.03 미래임금상승률 4.34 4.34 사외적립자산의 기대수익은 현행 투자정책에 따른 보유자산의 적용 가능한 기대수익을 고려하여 결정되었습니다. (7) 보고기간말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 증 가 감 소 할인율의 100 basis point (bp) 변동 (216,454) 64,699 기대임금상승률의 1 % 변동 64,699 (216,214) 보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 14. 자본금 및 기타자본구성요소 : (1) 보고기간말 현재 당사의 발행할 주식의 총수는 55,200,000주이고, 실제 발행한 주식의 수는 18,400,000주입니다. 또한, 1주당 금액은 1,000원입니다. (2) 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 17,658,816 17,658,816 기타자본잉여금 1,250 1,250 합계 17,660,066 17,660,066 15. 이익잉여금 :(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 이익준비금 1,678,970 1,531,770 연구및인력개발준비금 300,000 600,000 미처분이익잉여금 27,076,368 27,211,306 합 계 29,055,338 29,343,076 16. 법인세비용 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.5%(2017년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 2%) 입니다. 17. 배당금 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 1,472,000,000원은 2018년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 1,472,000,000원). 18. 매출액 및 매출원가 : (1) 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 상품판매 10,423,460 8,058,107 제품판매 8,260,994 8,535,214 기타매출 85,890 90,130 합계 18,770,344 16,683,451 (2) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 상품매출원가 7,856,560 6,316,914 가. 기초상품재고액 7,220,538 4,672,707 나. 당기상품매입액 7,027,740 6,801,618 다. 타계정에서대체액 6,032 46,285 라. 타계정으로 대체액 173,823 38,788 마. 기말상품재고액 6,223,927 5,164,908 제품매출원가 7,236,064 7,667,183 가. 기초제품재고액 2,296,739 2,563,811 나. 당기제품제조원가 7,193,153 7,225,869 다. 타계정에서대체액 1,530 - 라. 타계정으로 대체액 27,512 22,738 마. 기말제품재고액 2,227,846 2,099,759 합계 15,092,624 13,984,097 19 . 판매비와관리비 : 당분기와 전분기 의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 급여 705,798 701,636 퇴직급여 61,569 62,464 복리후생비 53,481 78,821 여비교통비 66,019 81,913 통신비 16,791 20,306 수도광열비 2,397 3,070 소모품비 8,050 8,130 세금과공과 3,670 4,655 도서인쇄비 4,049 3,291 접대비 102,925 89,522 지급임차료 46,805 52,356 감가상각비 115,418 91,819 수선비 1,319 1,314 보험료 73,213 70,293 차량유지비 43,192 25,891 광고선전비 5,525 25,913 운반보관비 246,080 255,771 교육훈련비 8,674 6,478 지급수수료 126,106 132,468 대손상각비 34,213 - 수출비용 9,750 11,128 포장비 349,915 286,713 경상시험연구비 78,321 143,392 잡비 24 364 합계 2,163,304 2,157,708 20. 기타수익 및 기타비용 : 당분기와 전 분기 의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 기타수익 배당금수입 311,388 311,388 유형자산처분이익 - 12,252 매도가능증권처분이익 - 30,847 잡수입 23,974 237,166 합계 335,362 591,653 기타비용 기부금 1,559 1,559 잡손실 189,664 189,664 합계 191,223 191,223 21. 금융수익 및 금융비용 : 당분기와 전분기 의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 4,440 25,708 외환차익 15,228 6,020 외화환산이익 10,059 23,343 파생상품거래이익 17,630 - 합계 47,357 55,071 금융비용 이자비용 202,004 214,369 외환차손 3,418 19,717 외화환산손실 6,093 23,034 매출채권처분손실 - 1,139 파생상품거래손실 4,182 - 합계 215,697 258,259 22. 주당이익 : 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원, 주). 구 분 당분기 전분기 당기순이익 1,184,261,381 875,962,899 (-)우선주배당금 등 - - 보통주순이익 1,184,261,381 875,962,899 가중평균유통보통주식수 18,400,000 18,400,000 기본주당이익 64 48 23. 매각예정자산 : 당기말 현재 매각예정유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 장부가액 공정가액 매각예정자산대체액 손상차손 공기구비품 22,505 22,505 22,505 - 당사는 위 자산과 관련하여 전전기에 매각예정유동자산으로 분류하였으며, 동 거래와 관련하여 처분이익(3,200천원)과 처분손실(19,225천원)이 발생하였습니다. 24. 우발상황 및 약정사항 : (1) 보고기간말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(원화단위 : 천원). 금융기관 내용 당분기말 전기말 KEB하나은행 수입신용장 USD 2,000,000 USD 2,000,000 우리은행 B2B 2,000,000 2,000,000 (2) 보고기간말 현재 당사가 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 보증제공자 거래처 보증내용 보증금액 당분기말 전기말 서울보증보험 동국제강(주) 이행(계약)보증외 155,900 80,000 〃 환영철강공업(주) 이행(하자)보증 175,560 - 〃 포스코건설 〃 - 373,109 합계 331,460 453,109 (3) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자를 위해 당사가 지급보증내역은 다음과 같습니다(원화단위 : 천원). 지급보증 받는자 보증제공처 보증내용 채권최고액 당분기말 전기말 금화철강(주) 우리은행 차입보증 540,000 540,000 KEB하나은행 파생상품손실한도 240,000 240,000 수입신용장한도 USD 360,000 USD 360,000 디케이동신(주) 국민은행 차입보증 3,600,000 3,600,000 외 화 합 계 USD 360,000 USD 360,000 원 화 합 계 4,380,000 4,380,000 25. 현금흐름표 : (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 과목 당분기 전분기 영업에서 창출된 현금흐름 267,995 1,634,149 (1)당기순이익 1,184,261 875,963 (2)조정 633,888 414,388 퇴직급여 84,804 85,632 감가상각비 523,810 485,942 대손상각비 34,213 0 법인세비용 305,954 17,877 금융비용 202,004 215,508 외화환산손실 6,093 12,480 파생상품거래손실 4,182 0 기타매출 (64,551) 0 유형자산처분이익 0 (12,252) 금융수익 (315,828) (337,096) 국고보조금수익 (119,104) 0 외화환산이익 (10,059) (22,856) 매도가능증권처분이익 0 (30,847) 파생상품거래이익 (17,630) 0 (3)영업활동으로 인한 자산부채의변동 (1,550,154) 343,798 매출채권의 감소(증가) (2,437,657) (199,535) 미수금의 감소(증가) (258,128) (371,909) 선급금의 감소(증가) (141,419) (238,164) 선급비용의 감소(증가) 19,200 26,195 재고자산의 감소(증가) 2,021,768 535,811 매입채무의 증가(감소) (594,365) (347,564) 미지급금의 증가(감소) 32,705 (289,428) 선수금의 증가(감소) (44,129) (52,018) 기타유동부채의 증가(감소) (174,229) 1,205,766 퇴직금의 지급 0 (19,738) 퇴직연금운용자산의 증가(감소) 0 94,382 국고보조금 증가(감소) 26,100 0 (4)법인세환급액(부담액) (435) (1,806) 법인세비용 (305,954) (17,877) 당기법인세자산의 감소(증가) (435) (1,806) 당기법인세부채의 증가(감소) 305,954 17,877 (2)당분기와 전분기 중 당사 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 거래내용 당분기 전분기 연차배당 1,472,000 - 합 계 1,472,000 - 26. 특수관계자 거래 : (1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 명칭 지분율(%) 비고 (주)동국S 및 그 특수관계자들 54.18 최대주주 (주)동연에스엔티 100.00 종속회사 영구신동내화재료(유) 56.00 종속회사 치박동국내화재료(유) 90.00 종속회사 금화철강(주) 100.00 종속회사에 의해 지배받는 기업 동국산업(주) 3.70 지분법 피투자회사 디케이동신(주) 2.27 지분법 피투자회사 (주)불이 5.00 지분법 피투자회사 신안풍력발전(주) - 최대주주에 의해 지배받는 기업 (주)남원태양광발전 - 최대주주에 의해 지배받는 기업 소주동신채색 - 최대주주에 의해 지배받는 기업 DK AMERICA,INC. - 최대주주에 의해 지배받는 기업 청석개발(주) - 최대주주에 의해 지배받는 기업 CS홀딩스(주) - 최대주주에 의해 지배받는 기업 조선선재(주) - 최대주주에 의해 지배받는 기업 혜원 - 최대주주에 의해 지배받는 기업 (2) 당사의 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요거래 및 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 가.거래내역 특수관계자의 명칭 매 출 매 입 당분기 전분기 당분기 전분기 (종속기업) (주)동연에스엔티 - - 70,140 78,954 영구신동내화재료(유) - - 2,826,873 2,774,956 치박동국내화재료(유) - - 174,065 185,909 소계 - - 3,071,078 3,039,819 (지분법피투자회사) 동국산업(주) - - 70 70 디케이동신(주) 7,000 23,500 - - 소계 7,000 23,500 70 70 (최대주주에 의해 지배받는 기업) (주)동국S - - 4,207 8,900 (주)불이 2,229 2,229 7,168 5,115 혜원 - - 25,362 24,261 소계 2,229 2,229 36,737 38,276 합계 9,229 25,729 3,107,885 3,078,165 나. 채권 및 채무 특수관계자의 명칭 채 권 채 무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 (종속기업) (주)동연에스엔티 - - 1,760 1,760 영구신동내화재료(유) - - 557,503 893,927 치박동국내화재료(유) - - 159,399 406,189 소계 - - 718,662 1,301,876 (지분법피투자회사) 동국산업(주) 301,388 - - 22 디케이동신(주) 7,700 - - - 소계 309,088 - - 22 (최대주주에의해 지배받는 기업) (주)동국S - - 4,627 6,159 (주)불이 - - - 6,656 혜원 300,000 300,000 - - 소계 300,000 300,000 4,627 12,815 합계 609,088 300,000 723,289 1,314,713 (3) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없으며, 당사의 종속기업인 금화철강(주)의 차입보증 등을 위해 780,000천원 및 USD 360,000(전기말: 4,500,000천원 및 USD 360,000)의 지급보증과 관계기업인 디케이동신(주)의 차입보증을 위해 3,600,000천원(전기말: 3,600,000천원)의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 24참조). (4) 당사의 주요경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 183,416 207,528 퇴직급여 - - 합계 183,416 207,528 상기의 주요 경영진에는 직ㆍ간접적으로 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사여부를 불문) 및 감사가 포함되어 있습니다. 27. 재무위험관리 : 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 금융상품의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. (1) 시장위험가. 외환위험당사는 국제적인 영업활동 및 구매활동을 영위하고 있어, 외화매출채권 및 외화매입채무와 관련하여 환율변동으로 인한 순이익 감소 위험이 있습니다. 당사는 환율 모니터링을 통해 체계적 위험관리가 이루어지도록 하고 있습니다. 보고기간말 현재 화폐성 외화자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 USD JPY EUR 장부가액 USD JPY EUR 장부가액 자산 현금성자산 232,449.89 9,094,281.00 - 338,983 1,008,030.64 27,399,207.0 - 1,340,053 매출채권 463,502.92 5,375,600.00 - 548,160 262,423.75 10,204,707.0 - 378,015 합계 695,952.81 14,469,881.00 - 887,143 1,270,454.39 37,603,914.0 - 1,718,068 부채 매입채무 912,462.48 - 337,804.25 1,416,324 1,401,884.39 - 436,024.0 2,059,763 합계 912,462.48 - 337,804.25 1,416,324 1,401,884.39 - 436,024.0 2,059,763 당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동의 가정이 당사 손익에 미치는 영향은 아래와 같습니다(원화단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD (23,091) 23,091 (14,082) 14,082 JPY 14,491 (14,491) 35,690 (35,690) EUR (44,318) 44,318 (55,778) 55,778 합계 (52,918) 52,918 (34,170) 34,170 (*) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.나. 가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동을 자본으로 반영하고 있으므로 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 영향은 없습니다. 다. 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 이자율위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율위험은 주로 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동금리 차입조건의 차입금 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 7,284 1,953,080 8,416 1,549,559 금융부채 - 22,500,000 - 22,500,000 차감계 7,284 (20,546,920) 8,416 (20,950,441) 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 변동이자부 금융상품의 이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 연간 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 법인세비용차감전순이익(손실) (205,469) 205,469 (209,504) 209,504 (2) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시, 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 필요한 경우 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 주기적으로 거래처 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한 당사는 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기금융상품 등을 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간말 현재 신용위험의 최대노출도는 장부가액과 같으며 그 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 1,929,060 1,500,572 매출채권및기타채권 25,998,003 23,338,484 기타금융자산 1,662,449 1,660,882 합계 29,589,511 26,499,938 가. 매출채권 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 24,091,053 21,717,146 만기 경과 후 3개월 이하 561,473 400,112 만기 경과 후 4~6개월 65,680 177,245 만기 경과 후 7~12개월 66,803 127,270 만기 경과 후 12개월 초과(*1) 1,995,048 1,922,680 손상채권 (1,084,312) (1,050,099) 합계 25,695,745 23,294,354 (＊1)회생계획안에 따른 분할상환 중인 채권이 포함되어 있습니다.당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 기초잔액 1,050,099 482,429 대손상각비 34,213 576,370 매출채권의 상각 - (8,700) 기말잔액 1,084,312 1,050,099 ( 3) 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총 부채를 총 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채총계 및 자본총계는 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 부채총계 43,828,433 42,861,344 자본총계 65,115,404 65,403,142 부채비율 67% 66% (4) 공정가치 서열체계가. 금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 구 분 장 부 금 액 공 정 가 치 당기손익 공정가치측정 기타포괄손익 공정가치 금융자산 상각후원가 금융자산 상각후원가 금융부채 공정가치 위험회피수단 계 수준1 수준2 수준3 계 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산 1,929,060 1,929,060 매출채권 25,695,745 25,695,745 단기금융상품 기타금융자산(유동) 302,258 302,258 기타금융자산(비유동) 647,279 647,279 소계 28,574,342 28,574,342 기타금융자산 기타포괄손익-공정가치 지분증권 1,008,154 1,008,154 1,008,154 1,008,154 상각후원가 채무증권 7,015 7,015 소계 1,008,154 7,015 1,015,169 1,008,154 1,008,154 금융자산 합계 1,008,154 28,581,357 29,589,511 1,008,154 1,008,154 상각후원가로 평가하는 금융부채 매입채무 및 기타채무 6,221,202 6,221,202 단기차입금 18,500,000 18,500,000 유동성장기부채 4,000,000 4,000,000 장기차입금 기타금융부채 7,984,874 97,644 8,082,518 97,644 97,644 금융부채 합계 36,706,076 97,644 36,803,720 97,644 97,644 구 분 장 부 금 액 공 정 가 치 당기손익 공정가치측정 기타포괄손익 공정가치 금융자산 상각후원가 금융자산 상각후원가 금융부채 공정가치 위험회피수단 계 수준1 수준2 수준3 계 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산 1,500,572 1,500,572 매출채권 23,294,354 23,294,354 단기금융상품 기타금융자산(유동) 44,130 44,130 기타금융자산(비유동) 645,713 645,713 소계 25,484,769 25,484,769 기타금융자산 매도가능증권 1,008,154 1,008,154 1,008,154 1,008,154 만기보유금융자산 7,015 7,015 소계 1,008,154 7,015 1,015,169 1,008,154 1,008,154 금융자산 합계 1,008,154 25,491,784 26,499,938 1,008,154 1,008,154 상각후원가로 평가하는 금융부채 매입채무 및 기타채무 6,870,581 6,870,581 단기차입금 18,500,000 18,500,000 유동성장기부채 4,000,000 4,000,000 장기차입금 기타금융부채 7,888,689 216,782 8,105,471 216,782 216,782 금융부채 합계 37,259,270 216,782 37,476,052 216,782 216,782 나. 금융상품 범주별 순손익 구분 당기손익 공정가치측정 기타포괄손익 공정가치 금융자산 상각후원가 금융자산 상각후원가 금융부채 공정가치 위험회피수단 계 이자수익 - - 4,440 - - 4,440 외환차익 - - 15,228 - - 15,228 파생상품거래이익 - - - - 17,630 17,630 외화환산이익 - - 10,059 - - 10,059 이자비용 - - - (202,004) - (202,004) 외환차손 - - - (3,418) - (3,418) 파생상품거래손실 - - - - (4,182) (4,182) 외화환산손실 - - - - (6,093) (6,093) 순손익 - - 29,727 (205,422) 7,355 (168,340) 구분 당기손익 공정가치측정 기타포괄손익 공정가치 금융자산 상각후원가 금융자산 상각후원가 금융부채 공정가치 위험회피수단 계 이자수익 - - 25,708 - - 25,708 외환차익 - - 6,020 - - 6,020 파생상품거래이익 - - - - - - 외화환산이익 - - 23,343 - - 23,343 이자비용 - - - (215,508) - (215,508) 외환차손 - - - (19,717) - (19,717) 파생상품거래손실 - - - - - - 외화환산손실 - - - (23,034) - (23,034) 순손익 - - 55,071 (258,259) - (203,188) 28. 회계정책의 변경 28.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없 습니다.(1) 금융상품의 분류와 측정 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과목 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 금융자산 현금 및 현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 1,929,060 1,929,060 - 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 25,695,745 25,695,745 - 기타유동수취채권 대여금및수취채권 상각후원가 302,258 302,258 - 장기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 5,900 5,900 - 매도가능금융자산(*) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 1,008,154 1,008,154 - 만기보유금융자산 만기보유금융자산 상각후원가 7,015 7,015 - 기타비유동금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 641,379 641,379 - 금융부채 단기차입금 상각후원가 상각후원가 22,500,000 22,500,000 - 매입채무 상각후원가 상각후원가 4,505,121 4,505,121 - 기타지급채무 상각후원가 상각후원가 1,813,725 1,813,725 - 기타비유동지급채무 상각후원가 상각후원가 7,984,874 7,984,874 - (*) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품: 지분상품과 채무상품에 대한 투자 28.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 당사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 을 적용하였습니다. 결과적으로 당사는 아래의 설명된 것과 같이 수익인식의 회계정책을 변경하였습니다. 당사 는 누적효과법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제 1115호의 최초적용으로 인한 누적효과를 2018년 1월 1일의 기초자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성 되지 않았으며, 기준서 제1018호 '수익'에 따라 적용되었습니다. 유의적인 변경과 이에 따른 금액적 영향은 아래와 같습니다. -운송 및 보험 용역 일부 수출 매출 수익의 운송 및 보험 용역에 대하여 수익 인식 시점을 재화 인도 시점과 구분하여 인식하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 가. 재화의 판매 - 본인 당사는 내화물과 철강제품을 생산하여 철강제조 회사 등에게 판매하고 있습니다. 수익은 철강제조 회사 등에게 재화를 인도하여 재화의 통제가 이전되었을 때 인식합니다. 철강제조 회사 등은 재화의 판매경로와 가격결정에 대한 모든 권한을 가지며, 도매업자의 재화 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않는 의무는 없습니다. 재화가 특정장소에 운송되고, 재화의 진부화 및 멸실의 위험이 모두 도매업자에게 이전되며, 도매업자가 판매계약에 따라 재화를 인수했거나 인수의 의사표시를 해야 할 기한이 경과하여 인수한 것으로 간주될 때 인도 됩니다. 신용기간은 시장관행과 일관되게 30일로 계약에 금융요소는 없는 것으로 간주합니다. 결함이 있는 재화에 대해서 표준 보증조건에 따라 환불해 줄 당사의 의무는 충당부채로 인식하고 있습니다. 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건 적인 권리가 생기기 때문입니다. 나. 재화의 판매- 수출 당사는 일부 수출 매출의 경우 운송 및 보험 등 용역을 제공하고 있습니다. 재화의 인도는 선적시점에 이행하고 운송 및 보험 등 용역의 제공은 운송 완료 시점에 이행하는 수행의무로 인식하고 있습니다. 다. 금융요소 당사 는 약속된 재화나 용역과 이전과 고객으로부터의 지급이 1년을 초과하는 계약은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 따라서 당사는 거래가격에 대한 시간가치를 조정하지 않습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 -해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 양업양수도에 관한 사항 -해당사항 없음 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 ( 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제15당분기 매출채권 30,416,429 1,168,377 3.84% 미수금 369,303 - - 선급금 405,513 - - 합 계 31,191,245 1,168,377 3.75% 제14기 매출채권 27,396,476 1,134,164 4.14% 미수금 136,389 - - 선급금 221,446 - - 합 계 27,754,311 1,134,164 4.09% 제13기 매출채권 27,731,288 595,669 2.15% 미수금 91,933 5,000 5.44% 선급금 99,056 - - 합 계 27,922,277 600,669 2.15% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 15 당분기 제 14 기 제 13 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,134,164 600,669 1,506,835 2. 순대손처리액(①－②±③) - 142,966 53,977 ① 대손처리액(상각채권액) - 142,966 4,979 ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 48,998 3. 대손상각비 계상(환입)액 34,213 676,461 (852,189) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,168,377 1,134,164 600,669 ( 3) 매 출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.개별채권 분석시 화의인가조건, 담보유무 등을 기초로 회수가능성을 판단합니다. (4) 보 고기간말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과~1년 이하 1년 초과~3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 28,096,129 251,675 1,995,048 - 30,342,852 특수관계자 73,576 - - - 73,576 계 28,169,705 251,675 1,995,048 - 30,416,428 구성비율 92.61% 0.83% 6.56% - 100.00% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 ( 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사 업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 15 당분기 제 14 기 제13 기 비고 내화물부문 상품 3,368,789 3,325,668 2,357,356 - 제품 6,789,355 6,829,962 5,968,911 재공품 921,550 865,139 546,415 원재료 12,655,772 12,951,578 8,580,271 저장품 437,182 436,168 236,390 미착품 815,522 1,288,483 1,405,704 상품평가충당금 (115,980) (115,980) - 제품평가충당금 (538,640) (461,353) (608,089) 소 계 24,333,550 25,119,665 18,486,958 스틸부문 상품 - - 5,567 - 제품 2,405,618 2,210,594 1,454,249 재공품 726,329 607,831 433,740 원재료 1,087,762 1,055,292 534,748 소 계 4,219,709 3,873,717 2,428,304 합 계 상품 3,368,789 3,325,668 2,362,923 - 제품 9,194,973 9,040,556 7,423,160 재공품 1,647,879 1,472,970 980,155 원재료 13,743,534 14,006,870 9,115,019 저장품 437,182 436,168 236,390 미착품 815,522 1,288,483 1,405,704 상품평가충당금 (115,980) (115,980) - 제품평가충당금 (538,640) (461,353) (608,088) 합 계 28,553,259 28,993,382 20,915,263 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 22.42 22.90 16.71 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.74 3.14 3.49 - ( 2) 재고자 산의 실사내역 등 연결회사는 재무제표를 작성함에 있어서 2017/12/29일, 2018/01/03일 재고실사를 실시하였으며, 실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산 차이는 입출고 내역에 대한 증빙서류를 확인하였습니다. (3) 재고자산 감사인 입회여부 연결회사의 동 일자 재고실사시에는 외부감사인 입하하에 실시되었습니다. ( 4) 장 기체화재고 등 현황 해당사항없음 (5) 기타사항 재고자산의 담보제공은 없음. 라. 공 정가치 평가 (1) 금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 구 분 장 부 금 액 공 정 가 치 당기손익 공정가치측정 기타포괄손익 공정가치 금융자산 상각후원가 금융자산 상각후원가 금융부채 공정가치 위험회피수단 계 수준1 수준2 수준3 계 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산 5,204,124 5,204,124 매출채권 29,248,052 29,248,052 단기금융상품 400,000 400,000 기타금융자산(유동) 369,303 369,303 기타금융자산(비유동) 926,149 926,149 소계 36,147,628 36,147,628 기타금융자산 매도가능증권 1,008,154 1,008,154 1,008,154 1,008,154 만기보유금융자산 7,015 7,015 소계 1,008,154 7,015 1,015,169 1,008,154 1,008,154 금융자산 합계 1,008,154 36,154,643 37,162,797 1,008,154 1,008,154 상각후원가로 평가하는 금융부채 매입채무 및 기타채무 11,953,487 11,953,487 단기차입금 18,500,000 18,500,000 유동성장기부채 4,000,000 4,000,000 장기차입금 기타금융부채 7,989,875 97,644 8,087,519 97,644 97,644 금융부채 합계 42,443,362 97,644 42,541,006 97,644 97,644 구 분 장 부 금 액 공 정 가 치 당기손익 공정가치측정 기타포괄손익 공정가치 금융자산 상각후원가 금융자산 상각후원가 금융부채 공정가치 위험회피수단 계 수준1 수준2 수준3 계 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산 6,871,814 6,871,814 매출채권 26,262,312 26,262,312 단기금융상품 100,000 100,000 기타금융자산(유동) 136,389 136,389 기타금융자산(비유동) 921,813 921,813 소계 34,292,328 34,292,328 기타금융자산 매도가능증권 1,008,154 1,008,154 1,008,154 1,008,154 만기보유금융자산 7,015 7,015 소계 1,008,154 7,015 1,015,169 1,008,154 1,008,154 금융자산 합계 1,008,154 34,299,343 35,307,497 1,008,154 1,008,154 상각후원가로 평가하는 금융부채 매입채무 및 기타채무 12,656,487 12,656,487 단기차입금 18,500,000 18,500,000 유동성장기부채 4,000,000 4,000,000 장기차입금 기타금융부채 7,893,689 216,782 8,110,471 216,782 216,782 금융부채 합계 43,050,176 216,782 43,266,958 216,782 216,782 (2) 금융상품 범주별 순손익 구분 당기손익 공정가치측정 기타포괄손익 공정가치 금융자산 상각후원가 금융자산 상각후원가 금융부채 공정가치 위험회피수단 계 이자수익 11,466 11,466 외환차익 21,747 21,747 파생상품거래이익 17,630 외화환산이익 10,059 10,059 이자비용 (202,783) (202,783) 외환차손 (77,907) (77,907) 파생상품거래손실 (4,182) 외화환산손실 (6,093) (6,093) 순손익 43,272 (286,783) 13,448 (243,511) 구분 당기손익 공정가치측정 기타포괄손익 공정가치 금융자산 상각후원가 금융자산 상각후원가 금융부채 공정가치 위험회피수단 계 이자수익 50,912 50,912 외환차익 69,159 69,159 파생상품거래이익 외화환산이익 23,343 23,343 이자비용 (217,894) (217,894) 외환차손 (57,413) (57,413) 파생상품거래손실 외화환산손실 (23,034) (23,034) 순손익 143,414 (298,341) (154,927) ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함) 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제15기(당기) 신한회계법인 - - 제14기(전기) 신한회계법인 적정 - 제13기(전전기) 신한회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제15기(당기) 신한회계법인 정기,반기,중간,재고실사,연결 60 - 제14기(전기) 신한회계법인 정기,반기,중간,재고실사,연결 60 826 제13기(전전기) 신한회계법인 정기,반기,중간,재고실사,연결 60 757 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제15기(당기) - - - - - 제14기(전기) - - - - - 제13기(전전기) - - - - - 4. 내부통제에 관한 사항 회계감사인은 당사의 2017년 12월 31일 현재 동일자로 종료하는 회계연도에 대한 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 (1) 이사회 구성 2018년 3월 31일 기준 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 2명, 총 5명으로 구성되어 있습니다. (2) 이사회의 권한 내용 가. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영 기본방침 및 업무집행에 관한 중요한 사항을 의결한다.나. 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다.(3) 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. (기준일 : 2018년 3월 31일) 구분 성명 현직 최근선임일 비고 사내이사 장세희 (주)동국산업 대표이사 부회장 2017.03.28 재선임 이강학 (주)동국알앤에스 대표이사 2017.03.28 재선임 김영환 (주)동국알앤에스 이사(영업담당) 2017.03.28 재선임 사외이사 남장수 (사)한국원자력학회 사무총장 2017.03.28 재선임 이철규 (주)동국알앤에스 사외이사 2017.03.28 신규선임 ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 회계팀 (담당자 : 안대규과장 ☎ 051-550-5021) 나. 이사회 내 위원회 당사의 이사회 내 위원회는 사외이사후보추천위원회가 운영되고 있으며, 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 관련 법률 및 이사회의 결의로 정하고 있습니다. 다. 이사회 운영규정의 주요내용 【 제 1 장 총 칙 】 제 1 조 (목적) 이 규정은 주식회사동국알앤에스 (이하 "회사"라 한다) 이사회의 효율적인 운용을 위하여 필요한 사항을 규정함을 목적으로 한다. 제 2 조 (적용범위) 이사회에 관한 사항은 법령 또는 정관에 정하여진 것 이외에는 이 규정이 정하는 바에 의한다. 제 3 조 (권한) ①이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.②이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 【 제 2 장 구 성 】 제 4 조 (구성) 이사회는 이사 전원으로 구성한다. 제 5 조 (의장) ① 이사회의 의장은 대표이사로 한다.② 대표이사가 수인 있는 경우에는 이사회에서 선출한다.③ 제 1항 내지 제 2항에서 정하는 바에 의하여 선출되는 의장이 유고, 장기출장 및 기타 제반사정으로 인하여 의장의 직무를 수행할 수 없는 때에는 이사회에 참석한 이사들 중에서 호선으로 임시의장을 선출한다. 제 6 조 (감사의 출석 등) ① 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술 할 수 있다.② 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고 하여야 한다. 제 7 조 (관계자 출석) 이사회는 필요에 따라 부의안건을 제출한 해당 부문의 관계자를 출석시켜 의안을 설명케 하거나 의견을 청취할 수 있다. 【 제 3 장 회 의 】 제 8 조 (종류) ① 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다.② 정기이사회는 매월 정기적으로 개최한다.③ 임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다. 제 9 조 (소집권자) ① 이사회는 의장이 소집한다. 그러나 의장의 유고 및 기타 사정으로 인하여 이를 소집할 수 없는 때에는 안건을 부의한 해당본부장이 이사회를 소집하고 의장은 제 5조 제 3항이 정하는 바에 의하여 선출한다.③ 각 이사는 대표이사에게 의안과 사유를 소명하여 의장에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 의장이 정당한 사유 없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 요구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제 10 조 (소집절차) ① 이사회를 소집함에는 회의일시,장소 및 회의 목적사항을 정하여 회의 1일전까지 각 이사 및 감사에 대하여 통지하여야 한다.② 이사회는 긴급을 요하거나 또는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제 1항의 절차 없이 언제든지 회의를 할 수 있다. 제 11 조 (결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 하여야 하며 가부동수일 경우에는 의장이 결정한다.② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.③ 이사회의 결정에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 제 12 조 (부의안건) ① 이사회의 부의안건은 결의사항과 보고사항으로 구분한다.② 이사회의 결의사항은 다음과 같다.1. 법령 및 정관상의 결의사항(1) 대표이사의 선임 및 해임, 공동대표의 결정 (상법 제389조 1항, 2항)(2) 지배인의 선임 및 해임 (상법 제393조 1항)(3) 지점의 설치.이전.폐지 (상법 제393조 1항)(4) 이사회내 위원회의 설치, 운영, 폐지 및 위원의 선임.해임 (상법 제393조의2 제2항 3호)(5) 이사회내 위원회의 결의사항에 대한 재결의(상법 제393조의2 제4항)(6) 주주총회의 소집 (상법 제362조)(7) 영업보고서의 승인 (상법 제447조의2 제1항)(8) 재무제표의 사전 승인 (상법 제447조)(9) 이사회 소집권자의 특정 (상법 제390조 제1항 단서)(10) 이사에 대한 겸업의 승인 (상법 제397조)(11) 이사와 회사간의 거래의 승인 (상법 제398조)(12) 신주발행, 사채의 발행 (상법 제416조, 제469조)(13) 준비금의 자본전입 (상법 제461조 1항)(14) 전환사채, 신주인수권부사채의 발행 (상법 제513조 2항, 제516조의2 제2항)(15) 신주인수권의 양도 결정 (상법 제416조)(16) 주식매수선택권 부여의 취소 (상법 제340조의3 제1항 5호)(17) 중간배당의 결정 (상법 제462조의3)(18) 흡수합병 또는 신설합병의 보고(상법 제526조 3항, 제527조의 4항)(19) 간이합병, 소규모 합병 및 간이분할합병, 소규모 분할합병 (상법 제527조의2, 제527조의3, 제530조의11 제2항)(21) 일반공모증자의 결정(22) 명의개서대리인의 선정(23) 주주명부의 폐쇄 및 기준일의 설정(24) 이익참가부사채의 발행(25) 교환사채의 발행(26) 대표이사 아닌 업무담당 이사의 선임 및 업무분장(27) 상담역 및 고문의 선임2. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안가. 주주총회 특별결의 사항(1) 정관 변경 (상법 제433조)(2) 영업의 전부 또는 중요한 일부의 양도 (상법 제374조)(3) 다른 회사의 영업의 전부 또는 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 일부의 양수 (상법 제374조)(4) 영업전부의 임대 또는 경영위임 등 (상법 제374조)(5) 이사.감사의 해임 (상법 제385조)(6) 자본의 감소 (상법 제438조)(7) 회사의 해산, 회사의 계속 (상법 제518조, 상법 제519조)(8) 회사의 합병, 분할, 분할합병 (상법 제522조, 상법 제530조의3)(9) 사후설립 (상법 제375조)(10) 주식의 할인발행 (상법 제417조)(11) 주식매수선택권의 부여 (상법 제340조의2)(12) 총회결의에 의한 주식의 소각 (상법 제343조의2)(13) 주식의 포괄적 교환 및 포괄적 이전의 승인 (상법 제360조의3, 제360조의15)나. 보통결의 사항(1) 이사, 감사의 선임 (상법 제382조, 상법 제409조)(2) 이사, 감사의 보수의 결정 (상법 제388조, 상법 제415조)(3) 재무제표의 승인 (상법 제337조)(4) 주식배당의 결정 (상법 제462조의2)다. 특수 결의(1) 이사.감사에 대한 책임의 면제 (상법 제400조, 상법 제415조)(2) 주식회사의 유한회사로의 조직변경 (상법 제604조 제1항)3. 기타 경영에 관한 주요사항(1) 경영목표 및 경영전략의 설정(2) 사업계획 및 예산의 승인(3) 경영의 감독 및 경영성과의 평가(4) 경영진의 임면 및 보수의 배분(5) 중요한 자산의 처분 및 양도(6) 대규모 자산의 차입(7) 회계 및 재무보고 체제의 감독(8) 법령 및 윤리규정 준수의 감독(9) 기업지배관행의 유효성 감독(10) 기업정보공시의 감독(11) 중요한 사규, 사칙의 제정 및 개폐(12) 노조정책에 관한 중요한 사항(13) 주주총회로부터 위임받은 사항(14) 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 사항③ 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다.1. 경영성과 및 경영에 관한 주요 집행상황.2. 위원회가 위임을 받아 처리한 사항.3. 제15조 제1항에 의하여 이사회에 보고를 요구한 사항. 제 13 조 (서면결의) 의결사항 중 가능한 사항 또는 부의안건과 관련하여 사전에 충분히 논의 있는 사항에 대해서는 재적이사 과반수의 동의를 얻어 서면결의로 갈음할 수 있다. 제 14 조 (이사에 대한 직무집행 감독권) ① 이사회는 각 이사가 담당업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나 할 염려가 있다고 인정한 때에는 그 이사에 대하여 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다.② 제 1항의 경우 이사회는 담당업무에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경하도록 요구할 수 있다. 제 15 조 (이사회 사전결의에 의한 집행) 각 본부장이 제 12 조 각호에 규정된 이사회 의결사항을 처리함에는 반드시 사전에 이사회 의결을 거쳐 그 결정된 사항을 기초로 하여 업무전결규정에 정하는 바에 의하여 업무를 수행하여야 한다. 제 16 조 (이사 등의 책임) 이사가 본 규정에 정하는 바에 의하여 부의된 의안을 심의.결의함에는 성실한 관리자의 의무로서 법령과 규정 또는 그 부의된 의안의 목적등에 적합하게 심의.의결하여야 한다.① 이사가 본 규정에 정하는 바에 의하여 부의된 의안을 심의.결의함에는 성실한 관리자의 의무로서 법령과 규정 또는 그 부의된 의안의 목적 등에 적합하게 심의.의결하여야 한다.② 이사가 악의 또는 중대한 과실 및 본인의 사익을 위할 목적으로 그 임무를 해태한 경우에는 그 이사 및 그 결의에 참여하여 찬성의 의사표시를 한 이사들은 회사에 대하여 연대하여 그 손해를 배상하여야 한다.다만, 찬성의 의사를 표시한 이사가 중대한 과실 또는 고의가 없음을 입증한 경우에는 그러하지 아니한다. 제 17 조 (간사) ① 이사회에 간사를 둔다.② 간사는 관리담당 부서장이 되며 의장의 지시에 따라 이사회의 사무를 담당한다. 제 18 조 (의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 별첨 양식에 의한 의사록을 작성한다.② 의사록에는 의사의 경과요령과 그 결과를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 하여야 한다. 단, 품의서 등 서면결의서로 대체 가능한 경우는 의사록 작성을 생략할 수 있다.③ 결의사항에 대하여 제한적 의견을 제시한 이사가 그 내용을 이사회 의사록에 기재할 것을 요구한 때에는 이를 의사록에 기재한다. 부 칙 이 규정은 2004년01월01일부터 시행한다. (2) 이사회의 주요활동내역 번호 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 2018-01 2018.01.26 2017년 내부회계관리제도 운용실태 운영보고 가결 - 2018-02 2018.01.26 2017년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 가결 - 2018-03 2018.03.12 ① 제14기 별도 및 연결재무제표 승인의 건 ② 제14기 정기주주총회 소집 승인의 건 가결 - 2018-04 2018.04.16 산업은행 운영자금 170억 대환의 건 가결 - 2018-05 2018.04.30 SC제일은행 외환거래 및 파생상품 신규의 건 가결 - (3) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안내용 찬반여부 남장수(출석률 : 100%) 이철규(출석률 : 0%) 2018-01 2018.01.26 2017년 내부회계관리제도 운용실태 운영보고 찬성 해당없음 2018-02 2018.01.26 2017년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 찬성 해당없음 2018-03 2018.03.12 ① 제14기 별도 및 연결재무제표 승인의 건 ② 제14기 정기주주총회 소집 승인의 건 찬성 해당없음 2018-04 2018.04.16 산업은행 운영자금 170억 대환의 건 찬성 해당없음 2018-05 2018.04.30 SC제일은행 외환거래 및 파생상품 신규의 건 찬성 해당없음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등가. 감사:1명 나. 감사팀:감사팀은 조직편제상 관리부에서 감사업무를 효율적으로 수행하기 위해 사장의 명을 받아 일시적으로 구성된다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부가. 이사의 직무 집행을 감사한다. 나. [내부감사규정]에 따라 부서의 업무를 감사한다. (3) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 이동식 1985 (주)대원사 전무이사1990 국제종합기계(주) 대표이사(사장) - 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 2018-01 2018.01.26 2017년 내부회계관리제도 운용실태 운영보고 가결 참석 2018-02 2018.01.26 2017년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 가결 참석 2018-03 2018.03.12 ① 제14기 별도 및 연결재무제표 승인의 건 ② 제14기 정기주주총회 소집 승인의 건 가결 참석 2018-04 2018.04.16 산업은행 운영자금 170억 대환의 건 가결 참석 2018-05 2018.04.30 SC제일은행 외환거래 및 파생상품 신규의 건 가결 참석 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1) 집중투표제의 채택여부 해당사항 없음. 2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 해당사항 없음 3) 소수주주권의 행사여부 해당사항 없음. 4) 경영권 경쟁 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 장세희 특수관계 보통주 2,226,274 12.10 2,226,274 12.10 - 장상건 특수관계 보통주 786,993 4.28 786,993 4.28 - 김명자 특수관계 보통주 525,908 2.86 525,908 2.86 - 장혜경 특수관계 보통주 350,302 1.90 350,302 1.90 - 장혜원 특수관계 보통주 387,903 2.11 387,903 2.11 - 장원영 특수관계 보통주 76,002 0.41 76,002 0.41 - ㈜동국S 최대주주 보통주 4,122,052 22.40 4,122,052 22.40 - 동국산업㈜ 특수관계 보통주 1,326,175 7.21 1,326,175 7.21 - 청석개발㈜ 특수관계 보통주 168,005 0.91 168,005 0.91 - 계 보통주 9,969,614 54.18 9,969,614 54.18 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주 주요사항 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 가. 법인 또는 단체의 기본정보 (기준일 : 2017년 12월 31일) 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)동국S 15,464 양승주 - - - 동국산업(주) 49.99 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 438,572 부채총계 153,270 자본총계 285,302 매출액 367,923 영업이익 11,250 당기순이익 6,173 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 ※ 상기 재무현황은 연결재무제표 기준입니다. 다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용-해당사항없음. 3. 최대주주 변동내역 당사는 대상기간 중 최대주주가 변동되었던 경우가 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 4. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)동국S 4,122,052 22.4% - 장세희 2,226,274 12.1% - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,714 99.8% 6,995,929 38.0% - 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제11조 (신주의 인수권)①당 회사 주주는 신주발행에 있어서 주주가 소유한 주식수에 비례 하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.②주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.③제1,2항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1.증권거래법 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우2.증권거래법 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반증자 공모방식으로 신주를 발행하는 경우3.증권거래법 규정에 의하여 우리사주조합에 신주를 배정하는 경우4.증권거래법 규정에 의하여 주식매입선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5.외국인투자 및 관련 법률에 따라 외국인투자의 허가 범위내에서 외국법인 또는 개인에게 신주를 배정하는 경우6.상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 1월1일부터 1월31일까지(기준일12월31일) 주권의 종류 1,5,10,50,100,500,1000,10000주권의 8종 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 매일경제신문 6. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 10월 11월 12월 1월 2월 3월 A075970(동국R) 최 고 2,310 2,535 2,610 2,535 2,515 2,670 최 저 2,195 2,275 2,295 2,280 2,280 2,280 평 균 2,264 2,404 2,479 2,371 2,392 2,434 월간거래량 일최고 180,660 380,704 787,780 212,662 153,208 925,902 일최저 46,670 39,243 65,650 50,627 29,002 23,546 월간 1,771,221 3,085,909 3,820,268 121,736 73,072 158,710 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이강학 남 1953.09 대표이사 등기임원 상근 총괄 1979 연세대 세라믹공학과 졸업1993 경남대 무기재료공학(석사)1979 고려내화(주)1982 (주)창원2007 (주)동국알앤에스 영업부장2009 (주)동국알앤에스 상무2015 (주)동국알앤에스 대표이사 - - 1982년~현재 2019.03.28 장세희 남 1968.03 이사 등기임원 비상근 총괄 1991 고려대 경영학과 졸업1996 국제종합기계(주)1996 동국산업(주)2004 동국산업(주) 관리본부장2006 동국산업(주) 부사장2007 동국산업(주) 대표이사(사장) 2,226,274 - 1996년~현재 2019.03.28 김영환 남 1961.03 이사 등기임원 상근 내화사업부 1986 연세대학교 재료공학 졸업2005 (주)동국알앤에스 마산공장장2012 (주)동국알앤에스이사 - - 1987년~현재 2019.03.28 이동식 남 1928.12 감사 등기임원 상근 감사 1948 부산대 예대 졸업1953 (일본)오사카시립대 경영학과 졸업1985 (주)대원사 전무이사1990 국제종합기계(주) 대표이사 - - 2006년~현재 2019.03.28 이철규 남 1954.09 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 1980 인하대학교 요업공학과 졸업1982 POSCO 기술연구소2010 RIST 연구본부 - - 2017년~현재 2019.03.28 남장수 남 1949.01 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 1973 서울대 경영대학원 졸업2005 한국원자력학회 사무총장 - - 2011년~현재 2019.03.28 장상건 남 1935.12 회장 미등기임원 비상근 총괄 1958 동국대학교 임학과 졸업1990 동국산업(주) 회장 786,993 - 2004년~현재 - 남기성 남 1960.08 이사 미등기임원 상근 관리본부 1986 동아대학교 기계공학 졸업2005 (주)동국알앤에스 관리팀장2012 (주)동국알앤에스이사 - - 1989년~현재 - 문명욱 남 1963.01 이사 미등기임원 상근 기술연구소 1985 명지대학교 재료공학 학사 1987 명지대학교 재료공학 석사2005 (주)동국알앤에스 기술연구소장 - - 1992년~현재 - 김종원 남 1961.04 이사 미등기임원 상근 해외영업부 1983 인천대학교 체육학부 졸업2006 (주)동국알앤에스 김해공장장2012 (주)동국알앤에스 마산공장 생산팀장2017 (주)동국알앤에스이사 - - 1986년~현재 - 나. 직원현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 내화물 남 52 - - - 52 13 704,091 13,540 - 내화물 여 10 - - - 10 6 81,252 8,125 - 합 계 62 - - - 62 19 785,344 21,666 - 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 2,000,000 사외이사포함 감사 1 100,000 - (2) 보수지급금액 (2)-1 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 100,424 16,737 - (2)-2 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 79,100 26,367 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 15,048 7,524 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6,276 6,276 - 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 (1) 개인별 보수지급금액 -해당사항없음 (보수총액 5억원 이상인 임원 없음) (2) 산정기준 및 방법 -해당사항없음 (보수총액 5억원 이상인 임원 없음) ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭 (1) 기업집단의 명칭 : 동국산업그룹(2) 기업집단에 소속된 회사 기 업 체 명 사업자등록번호 비고 동국산업(주) 202-81-47522 - (주)동국S 104-81-63193 - (주)동국R 615-81-35770 - 신안풍력발전(주) 411-81-42723 - (주) 동연에스엔티 104-81-99352 - 청석개발(주) 101-81-42409 - 금화철강(주) 409-81-93495 - (주)남원태양광발전 407-81-16696 디케이동신(주) 104-86-13169 - 재단법인 중도 505-82-10348 (주)불이 216-81-41245 - DK AMERICA,INC - 해외법인 동국산업(상해)무역 유한공사 - 해외법인 주식회사 동국산업 재팬 - 해외법인 영구신동내화재료 - 해외법인 치박동국내화재료 - 해외법인 소주동신채색 금속유한공사 - 해외법인 나. 계통도 2018. 1분기기준 동국산업 계열사 지배구조도.jpg 2018. 1분기말 기준 동국산업 계열사 계통도 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직현황 ( 기준일 : 2018년 3월 31일) 겸직 현황 겸직 회사 비고 성 명 직 위 회사명 직 위 장세희 등기이사 (주)동국산업 대표이사 - 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 대한내화물공업협동조합(비상장) - 매도가능증권 70 70 6.74 7 - - - 70 6.74 7 - - 동국산업(주)(상장) 2007.06.30 지분법적용투자주식 4,010 2,009,254 3.7 13,669 - - -264 2,009,254 3.7 13,405 867,992 -2,096 DK동신(주)(비상장) 2008.12.31 지분법적용투자주식 2,000 100,000 2.3 926 - - -51 100,000 2.3 875 146,068 -2,319 (주)불이(비상장) 2016.04.05 매도가능증권 5 1,000 5.0 5 - - - 1,000 5.0 5 274 -24 합 계 2,110,324 - 14,607 - - -315 2,110,324 - 14,292 1,014,334 -4,439 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 해당사항 없음 4. 특수관계자 거래 가. 특수관계자와 매입, 매출거래현황 (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 매출 매입 당분기 전분기 당분기 전분기 (지분법피투자회사) 동국산업(주) 296,521 276,602 70 70 디케이동신(주) 107,810 119,512 - - 소계 404,331 396,114 70 70 (최대주주에 의해 지배받는 기업) (주)동국S 87,954 100,947 4,207 8,900 (주)불이 2,750 2,229 7,168 5,115 혜원 - - 34,496 29,976 소계 90,704 103,176 45,871 43,991 합계 495,035 499,290 45,941 44,061 나. 특수관계자와 채권, 채무현황 (단위 : 천원) 특수관계자의명칭 채권 채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 (지분법피투자회사) 동국산업(주) 302,685 1,297 - 22 디케이동신(주) 39,853 58,795 - - 소계 342,538 60,092 - 22 (최대주주에 의해 지배받는 기업) (주)동국S 32,250 2,550 4,627 6,159 (주)불이 176 176 6,302 6,656 혜원 550,000 550,000 - - 소계 582,426 552,726 10,929 12,815 합계 924,964 612,818 10,929 12,837 ※ 당분기말 현재 지배회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없으며, 지배회사는 종속기업인 금화철강(주)을 위해 780,000천원 및 USD 360,000(전기말:780,000천원 및 USD 360,000)의 지급보증과 관계기업인 디케이동신(주)의 차입보증을 위해 3,600,000천원(전기말: 3,600,000천원)의 지급보증을 제공하고 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 -해당사항없음 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제14기정기주주총회(2018.03.27) □ 제1호 의안 - 제14기(2017년도) 별도 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 1주당 80원)□ 제2호 의안 - 이사보수 한도액 승인의 건(당기설정액 20억)□ 제3호 의안 - 감사보수 한도액 승인의 건(당기설정액 1억) 원안대로 승인 - 제13기정기주주총회(2017.03.28) □ 제1호 의안 - 제13기(2016년도) 별도 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 1주당 80원)□ 제2호 의안 - 정관일부 변경 승인의 건□ 제3호 의안 - 이사선임의 건 -제3-1호 의안 : 이강학사내이사 후보자 선임의 건 -제3-2호 의안 : 장세희사내이사 후보자 선임의 건 -제3-3호 의안 : 김영환사내이사 후보자 선임의 건 -제3-4호 의안 : 이철규사외이사 후보자 선임의 건 -제3-5호 의안 : 남장수사외이사 후보자 선임의 건□ 제4호 의안 - 감사선임의 건□ 제5호 의안 - 이사보수 한도액 승인의 건(당기설정액 15억)□ 제6호 의안 - 감사보수 한도액 승인의 건(당기설정액 1억) 원안대로 승인 - 제12기정기주주총회(2016.03.28) □ 제1호 의안 - 제12기(2015년도) 별도 및 연결재무제표 보고의 건□ 제2호 의안 - 이사보수 한도액 승인의 건(당기설정액 15억)□ 제3호 의안 - 감사보수 한도액 승인의 건(당기설정액 1억) 원안대로 승인 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 등 - 해당사항없음 나. 당좌차월 회사는 우리은행등과 당좌차월한도약정을 맺고 있으며, 보고기간말 현재 당좌차월의약정금액과 실행액은 없습니다. 다. 채무보증 현황 (1) 보고기간말 현재 연결 회사가 타인에게 담보로 제공한 자산내역 담보제공자산 담보제공처 채권최고액 담보제공사유 소재지 자산내역 수 량(㎡) 당분기말 전기말 김해시 토 지 29,934.0 한국산업은행 18,000,000 18,000,000 포괄금융한도 건 물 7,839.0 기계장치 29점 부산시 토 지 9,929.0 토다페라이트코리아(주)(1순위),한국산업은행(2순위) 전세권(75억)포괄금융한도 건 물 6,901.0 기계장치 5점 화성시 토 지 30,407.0 우리은행 - 15,093,368 시설대 담보 건 물 4,025.0 기계장치 7점 합 계 18,000,000 33,093,368 (2) 보고기간말 현재 지배회사가 종속기업 및 관계기업을 위해 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 지급보증 받는자 보증제공처 보증내용 채권최고액 당분기말 전기말 금화철강(주) 우리은행 차입보증 540,000 540,000 KEB하나은행 파생상품손실한도 240,000 240,000 수입신용장한도 USD 360,000 USD 360,000 디케이동신(주) 국민은행 차입보증 3,600,000 3,600,000 외 화 합 계 USD 360,000 USD 360,000 원 화 합 계 4,380,000 4,380,000 (3) 금융기관과의 주요약정연결회사는 우 리은행 등과 수입신용장 등의 한도약정을 맺고 있 으며, 보고기간말 현재 약정한도액은 다음과 같습니다. (기준일 : 2018년 3월 31일) (원화단위:천원 / 단위 : USD) 제공자 제공받은 내역 당분기말 전기말 KEB하나은행 수입신용장보증 USD 2,300,000 USD 2,300,000 〃 일반자금대출한도 4,000,000 4,000,000 우리은행 B2B 2,000,000 2,000,000 〃 일반자금대출한도 3,550,000 3,550,000 국민은행 일반자금대출한도 500,000 500,000 (4) 연결회사는 환율변동 위험을 회피하기 위해 통화선도 계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 통화선도 내역은 다음과 같습니다. 계약처 계약상품 구분 계약금액 운영방식 TARGET 우리은행 TRF 매수 USD 2,400,000 매월(USD300,000) X 12개월 100 " USD 1,200,000 매월(USD200,000) X 6개월 50 매입계약의 약정가액과 공정가액의 차이금액 97,644천원(전기말 : 216,782천원)을 유동성파생상품부채로 계상하였습니다. 라. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2018년 3월 31일) (단위 : 천원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 기업공시서식 작성기준 제1조제2절2항에 따른 전문가의 확인 항목에 대한 사항이 없으므로 본 항목을 기재하지 않습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 기업공시서식 작성기준 제1조제2절2항에 따른 전문가의 확인 항목에 대한 사항이 없으므로 본 항목을 기재하지 않습니다.