동국알앤에스 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 양업양수도에 관한 사항 해당사항 없음 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석 27을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 해당사항 없음

2. 대손충당금 설정현황 ( 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제17당분기	매출채권	24,367,785	291,562	1.20%

미수금	273,649	-	-

선급금	534,932	-	-

합 계	25,176,366	291,562	1.16%

제16기	매출채권	27,813,883	246,382	0.89%

미수금	42,563	-	-

선급금	208,130	-	-

합 계	28,064,576	246,382	0.88%

제15기	매출채권	28,671,736	205,756	0.72%

미수금	19,295	-	-

선급금	259,842	-	-

합 계	28,950,873	205,756	0.71%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제17당분기	제16기	제15기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	246,382	205,756	1,134,164

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	40,978	48,351

① 대손처리액(상각채권액)	-	40,978	48,351

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	45,180	81,604	(880,057)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	291,562	246,382	205,756

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침

매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(4) 보 고기간말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과~1년 이하	1년 초과~3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	23,638,763	138,463	561,554	-	24,338,780

특수관계자	29,005	-	-	-	29,005

계	23,667,768	138,463	561,554	-	24,367,785

구성비율	0.10%	0.00%	0.00%	0.00%	100.00%

3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

( 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사 업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 17 당분기	제 16 기	제 15 기	비고

내화물부문	상품	2,209,004	3,085,381	2,586,180	-

제품	6,977,991	7,716,278	7,308,606

재공품	976,390	971,772	995,479

원재료	9,060,551	9,445,908	9,209,330

저장품	219,649	308,403	263,364

미착품	858,605	1,113,016	1,553,528

상품평가충당금	(137,328)	(83,675)	(81,216)

제품평가충당금	(492,310)	(714,979)	(549,824)

소 계	19,672,552	21,842,104	21,285,447

스틸부문	상품	38,648	20,255	12,492	-

제품	1,723,785	1,353,175	2,537,800

재공품	1,375,412	1,012,648	259,759

원재료	582,993	603,863	393,977

소 계	3,720,838	2,989,941	3,204,028

합 계	상품	2,247,652	3,105,636	2,598,672	-

제품	8,701,776	9,069,453	9,846,406

재공품	2,351,802	1,984,420	1,255,238

원재료	9,643,544	10,049,771	9,603,307

저장품	219,649	308,403	263,364

미착품	858,605	1,113,016	1,553,528

상품평가충당금	(137,328)	(83,675)	(81,216)

제품평가충당금	(492,310	(714,979)	(549,824)

합 계	23,393,390	24,832,045	24,489,475

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	18.57	19.77	19.79	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.14	3.43	3.12	-

( 2) 재고자 산의 실사내역 등

연결회사는 재무제표를 작성함에 있어서 2019/12/31일, 2020/01/02일 재고실사를 실시하였으며, 실사일과 재무상태표 기준일 사이의 재고자산 차이는 입출고 내역에 대한 증빙서류를 확인하였습니다. (3) 재고자산 감사인 입회여부 연결회사의 동 일자 재고실사시에는 외부감사인 입하하에 실시되었습니다. ( 4) 장 기체화재고 등 현황

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액

제품	102,696	102,696	24,099	78,597

상품	107,682	107,682	27,104	80,578

합 계	210,378	210,378	51,203	159,175

(5) 기타사항 재고자산의 담보제공은 없음

4. 공 정가치 평가

직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 공정가치 서열체계 연 결 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다 . 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	989,439	989,439

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	985,336	985,336

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	7,000	7,000

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-