동국알앤에스 분기보고서 (2017.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

1) 내화물 사업(1) 산업의 특성

"내화물(Refreactory products)"이란 고온에서 연화(軟化)되기 어려운 비금속 세라믹재료이며, 일부 금속이 함유되어 있는 것도 있습니다. 고온,고열에 견뎌내는 물질로서 1300℃이상의 열처리를 하는 모든 공업에 사용되는 세라믹스를 말합니다. 국내 내화물 생산량의 70%는 철강업에 소비되고 있으며, 나머지는 시멘트, 화학 등 중공업의 공업로용 및 폐기물 소각로에 소비되어 있습니다. 따라서 국내 철강산업의 경기와 대외적인 여건에 따라 업황이 좌우되는 산업입니다. 내화물 제품을 크게 분류하면 그 형태(물리적 분류)에 의해 정형, 부정형 내화물로,화학성분(화학적 분류)에 따라서는 산성, 중성, 염기성 내화물로 구분됩니다.국내 내화물업체로는 약 60여개사가 있으며, 각 업체별 주요 거래처의 요구 특성에맞는 내화물을 공급 중에 있습니다. 국내 내화물 산업의 발전은 해방이 된 1945년의 초장기에는 내화도와 압축강도 중심의 점토질 내화물만을 생산하였고, 품질적으로나 물적으로 매우 미미한 상태였습니다. 그러나 1960년을 전후하여 기술의 진보와 품질의 향상이 다소 이루어졌고, 오늘날에는 업계 스스로 급속히 성장하는 중화학 공업을 뒷받침하기 위해 시설을 근대화하고 선진국과의 기술제휴, 수입품의 국산화 대체, 생산기술력 제고와 신제품 개발등으로 내화물 수명 향상에 의한 생산 원가 절감 및 생산성 향상에 일조하는 실로괄목할 만한 발전을 하였습니다. 그 발전을 연도별로 살펴보면, 해방된 1945년부터 1961년을 3-4개 업체가 수요분야를 점유해 납품하던 요람기로 비교 한다면, 제 1차 경제개발 5개년 계획이착수된 1962년 부터 1971년의 약 10년간은 성장을 위한 전환기라고 할 수 있고,제3차 5개년 계획이 시작된 70년대에 와서는 중화학공업의 급속한 성장으로 인하여이에 소요되는 양질의 내화물을 공급하기 위하여 제품 고급화에 총력을 경주한개발기라 할 수 있습니다. 그리고 90년대는 수입 개방에 대비하고, 수출시장을 개척한 국제 경쟁력 강화의 시대라 할 수 있으며, 2000년대인 오늘날에는 내화물의 선진국화를 위하여 도약해야 할 시점에 이르렀습니다.(2) 산업의 성장성 업계는 그동안 꾸준히 근대화를 추진한 결과, 현재는 상당한 변화를 가져와서,가장 기초적인 소성 설비의 경우 현재는 거의 모든 업체가 진보된 Tunnel kiln를갖추고 있으며, 성형 설비도 자동화된 고압용 유압 press들이 대거 도입되어 사용되고 있습니다. 이와 같은 생산 설비 뿐만 아니라 검사 및 연구 개발을 위한 첨단 분석기기를 도입하여, 품질 향상 및 새로운 내화재를 개발코자 노력하고 있습니다. 기술적인 면에서도 해외 선진기술을 도입하여 높은 수준의 내화물 제품을 생산하는 업체가 늘고 있으며, 그에 더불어 자체기술개발 추진으로 일부 특수 내화물(예:전주내화물, 염기성 특수 제품 일부 등)을 제외하고는 전부 국내 생산으로 공급이가능하게 되었습니다.(3) 경기변동의 특성 내화물의 특성상 국내 기간산업의 경기에 영향을 받으나 그 경기 변동 폭이 크지않습니다. 제철 제강업의 특성상 계절적요인은 거의 없습니다.(4) 경쟁요소 내화물 산업은 과점의 성격을 띄고 있습니다. 내화물시장에 신규진입하기 위해서는 상당한 노하우와 자본이 뒷받침 되어야 합니다. 또한 대부분의 내화물 수요업체가 특정생산업체에서 내화물을 공급받고 있는 실정으로 포스코는 조선내화,포스코켐텍 등을 담당하고, 현대제철은 한국내화 등이 그리고 동국제강은 당사 등으로 재편되어 있어 타업체의 신규진입에는 많은 어려움이 있었으나, 최근 내화물업체간의 경쟁심화와 제품품질의 평준화로 특정업체와의 공급관행이 점차 사라지고 자율경쟁에 의한 개방화가 이루어지고 있습니다. 현재는 내화물사 간의 국제, 국내 경쟁이 심화된 가운데 기술의 평준화가 이루어 지고 있어 새로운 제품의 개발이 필요한 전환의 시기에 있습니다. 또한 중국제품의 기술력 향상 및 국내 업체의 현지 법인의 설립에 따라 국내 생산품과의 가격 및 품질 경쟁이 갈수록 심화되고 있습니다. (5) 자원조달상의 특성 원재료는 대부분 중국등 해외에서 수입하고 있습니다. 당사를 비롯한 여러 업체가 생산원가를 낮추기 위해 원재료 최대 수입국인 중국에 진출해 있습니다.(6) 관련법령 또는 정부의 규제 등 " 해당사항 없음 "

2) 스틸사업

(1) 산업의 특성 철강산업은 우리나라의 국가경제 발전을 이끌고 있는 대표적인 산업이면서 핵심 기초 소재산업으로서 관련산업의 경쟁력을 좌우합니다. 철강산업은 자동차 등의 전방산업과 원료, 에너지 등 후방산업의 생산을 유발시키는 연관효과가 큰 산업입니다. 또한 자동차, 조선, 건설 등 여타산업과의 연관도가 매우 큰 산업이며, 막대한 설비투자가 요구되는 산업의 특성상 세계 경기의 위축시에도 가동율을 지속적으로 유지해야 하기 때문에 국제가격이 지속적으로 하락하는 염려가 있습니다. 또한 자동차 등 전방산업과 원료, 에너지 등 후방산업의 생산을 유발시키는 산업간 연관효과가 큰 산업이므로 어떤 원자재보다 그 수요가 높기 때문에 각국이 기간산업으로 보호, 육성하며 세계적으로 생산량 대비 교역량 비중이 낮은 경향을 보입니다.(2) 산업의 성장성 1990년대 중반부터 건설업 등 수요산업 침체로 영업실적이 부진해진 철강업체들은 공격적인 투자를 통해 향후 경기반전을 기대하였으나, 외환위기 발생에 따른 내수 급감으로 오히려 상당수의 업체가 부실화되는 등 과다 중복투자와 수급불균형이 야기한 어려움을 경험 하였습니다. 세계 철강업계도 미국과 유럽의 순 수출물량을 흡수하여 국제 수급밸런스를 맞추어 주던 아시아 지역에서의 수요가 급감하면서 공급과잉으로 인한 가격폭락이 나타났습니다. 이에 국내 철강업은 자율적인 구조조정과 자산 매각을 통해 외부충격을 견딜 수 있는 자생력을 배양하였고, 2001년 이후 수요산업 성장에 따른 수급구조 개선, 업계 질서 재편에 따른 경쟁강도의 완화 등에 힘입어 양호한 실적을 시현하기 시작하였으며, 2003년부터는 중국을 중심으로 한 수요확대에 따른 해외철강업의 호조를 바탕으로 양호한 경기상황을 보여왔습니다.

(3) 경기변동의 특성 우리나라 철강산업의 경기변동 주기는 평균 25.5개월의 주기를 가지는 것으로 짧은경우 21개월 길면 30개월 정도가 소요되어 재고 증가에서 감소까지 평균 12.75개월 걸리고 있습니다. 하지만 철강재의 경우 전 산업의 기초소재로서 전체경기변동의 영향을 받고, 개별수요 산업의 수준에 따라 제품별 편차가 있습니다.(4) 경쟁요소 우리나라의 철강산업은 품질, 기술면에서 선진국에 뒤떨어지고 가격면에서도 후발개도국에게 경쟁력을 잃는 이중고를 겪고 왔으며, 최근 중국시장의 폭발적 수요 증가와 국내 제철.제강사들의 품질 및 가격 경쟁력 우위, 세계적인 철강사들의 구조조정 등에 힘입어 공급자 우선시장으로 전환되고 있습니다. 그동안 국내 철강 수요 산업의성장과 선진국의 경쟁력에 힘입어 순조롭게 발전해 왔으나, 향후에는 품질개발, 생산성향상을 위한 투자 및 안정적인 원자재 수급과 환율변동에 대한 유연한 대처가 경쟁우위를 확보하는 핵심 요소가 될 것으로 판단 됩니다. 또한 고부가가치 특수강종의 개발이 향후 철강시황에 대처할 수 있는 핵심 경쟁요소가 될 것으로 보입니다.(5) 자원조달의 특성 주요 원료는 HOT COIL (열연코일) 이며, 국내 및 수입의 비율은 약 8:2 정도이며, 냉연강판 부문의 설비 신증설이 이루어짐에 따라 수입 및 국내조달의 비율은 가장 큰특징은 국제철강가격에 영향을 받습니다.

(6) 관련법령 또는 정부의 규제 등 환경규제의 강화추세가 철강산업에 있어 주요한 제약요인으로 작용하고 있습니다.주요 제약요인으로는 바젤협약, UN기후변화협약, 탄소세 도입 등이 있으며, 환경규제가 점차 강화되고 있는 추세입니다. 또한 쿄토의정서 발효로 인해 철강산업에 대한 환경규제가 더욱 더 강화될 것으로 사료됩니다. 또한 글로벌 경기 불안으로 인하여 WTO 체계하에서도 각국별 반덤핑(AD) 제소의 증가로 각국별 철강시장을 보호하려는 움직임은 향후 가장 큰 제약 요건으로 작용할 것으로 사료됩니다. 3) 공시대상 사업부문의 구분

사업부문	표준산업분류	내 용

내화물 사업부	26221	구조용정형내화제품 제조업

26229	기타내화요업제품 제조업

STEEL 사업부	27132	강관 제조업

51602	금속판, 봉, 관 및 유사1차 금속제품 도매업

① 주요제품 : 정형제품->마그카본질,알루미나질,고규산질,점토질 벽돌 등 부정형제품->스프레이재,건닝재,스탐프재,캐스터블,모르터 등 특수제품->세라믹디스크,세라믹도가니,세라믹파이프 등 PIPE제품->단관,각관 등

HGI, CGI제품->건설자재 및 농원용 파이프등의 원자재② 시장점유율 등

- 내화물부문 : (국내) 당사 7.9% (2013.5 내화물공업현황) - 스틸부문 : (국내) 포스코 70%, 나머지 당사, 진방스틸등 30% 차지함

4) 시장의 특성

주요목표시장->제철.제강,비철금속,석유화학,유리및시멘트,소각로,수전금구 등

수요변동요인->조강생산량,비철금속생산량,소각로증설및개보수,건설경기 등관련산업변수->건설,자동차,조선,정부환경정책 등

5) 신규사업 등의 내용 및 전망▣미네랄블럭(축산용)미네랄블록은 한우 및 젖소에게 필요한 광물질을 제공함으로서 반추가축에서 결핍되는 영양성분의 보충원으로 중요한 기능을 담당하고 있습니다. 미네랄블록의 주요 무기질원은 뼈의 구성성분이 되며 근육이나 조직을 구성하는 단백질, 지질의 구성성분이 됩니다. 이들 물질은 체액의 성분으로 산과 염기의 평형작용을 돕는 역할을 합니다.미네랄블록의 효과는 반추동물의 영양결핍으로 생길 수 있는 식욕부진, 수태율 저하 등을 개선하며, 풍부한 광물질이 들어있어 동물의 신진대사와 에너지를 충족시키고, 골격형성에 도움을 주고, 거세우의 육질이 좋아지고, 질병예방에 탁월한 효과가 있습니다.

국내 미네랄 시장의 총규모는 700억 수준이며, 국내에 유통되고 있는 제품은 약 30여개의 제품 중 국내제조회사는 1곳 3개 제품이 있으며, 나머지 제품은 수입산이 유통되고 있습니다. 현재 국내산 제품의 제품력이 떨어져 현재 점진적으로 수입산의 시장이 더 늘어나고 있는 추세입니다. 당사의 미네랄 블록은 다국적 기업의 블록제품과 비교시 동등이상의 품질과 능동적으로 시장에 대처하지 못하는 수입산 제품과는 달리 빠르게 시장상황에 대처할 수 있으므로 향후 빠르게 시장확대가 진행이 될 것으로 기대됩니다. 현재 아시아권 특히 미네랄 블록을 많이 사용하고 있는 일본과 대만으로의 수출 역시 가능함으로써 차후 또 다른 시장을 찾아 매출증가가 기대되는 상황입니다.

6) 조직도2. 주요 제품 및 원재료 등

1) 주요 제품 등의 현황(단위: 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)

내화물부문	제품,상품외	내화물(정형,부정형)세라믹(디스크,도가니)	전기로 등내화재료	PGT-BT,J-18D,MAGGUN,TUNGUN,Ceramic Disk 등	18,345(81.3%)

철강부문	상품외	파이프(단관각관)HGI강외	건설,농자재재료등	SGH400 등	4,208(18.7%)

2) 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원/kg당)

품목	제 14 당분기	제 13 기	제 12 기

내화물(제품,상품외)	824	793	804

철강(제품,상품외)	1,033	858	879

3) 주요 원재료 등의 현황( 단위 :백만원 )

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

내화물부문	원재료	알루미나,마그네싸이트외	제품제조외	6,587 (54%)	-

철강부문	원재료	HGI강, CGI강	제품제조외	5,634 (46%)	-

4) 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 원/kg당)

품목	제 14 당분기	제 13 기	제 12 기

내화물부문	복사이트(원재료)	397	400	446

알루미나(원재료)	921	953	1,024

MgO크링카(원재료)	835	850	913

마그네싸이트(원재료)	258	311	322

철강부문	HGI,CGI(원재료)	832	638	656

3. 생산 및 설비에 관한 사항

1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력

(단위: 톤)

사업부문	품 목	사업소	제 14 당분기	제 13 기	제 12 기

내화물부문	정형,부정형	마산공장	3,500	14,000	14,000

부정형,세라믹	김해공장	10,000	40,000	40,000

정형,부정형	영구신동내화(유)	4,500	18,000	18,000

정형,부정형	치박동국내화(유)	1,500	6,000	6,000

소 계	19,500	78,000	78,000

철강부문	파이프	금화철강(주)	7,500	30,000	30,000

소 계	7,500	30,000	30,000

합 계	27,000	108,000	108,000

(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

당사에서는 공장별, 공정별, 조업상황 등에 따라 실제 생산능력이 변경될 수 있으

로 설비가능능력, 실제가동일수 등을 감안하여 적정하게 생산능력을 산출하였음.

① 산출기준

공장별 또는 공정별 생산능력과 가동일수 등을 종합하여 산출

② 산출방법일생산량x월가동일수=월생산량

(나) 평균가동시간월평균23일(일평균8시간가동)

2) 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : 톤)

사업부문	품 목	사업소	제 14 당분기	제 13 기	제 12 기

내화물부문	정형,부정형	마산공장	2,092	8,211	7,188

부정형,세라믹	김해공장	4,604	17,941	23,939

정형,부정형	영구신동내화(유)	1,844	17,485	16,482

정형,부정형	치박동국내화(유)	331	1,738	4,764

소 계	8,871	45,375	52,373

철강부문	파이프	금화철강(주)	5,454	22,568	20,958

소 계	5,454	22,568	20,958

합 계	14,325	67,943	73,331

(2) 당해 사업연도의 가동률(단위 : 시간)

사업소(사업부문)	연간가동가능시간	연간실제가동시간	평균가동률(%)

내화물부문	550	250	45.5

철강부문	550	399	72.5

합 계	1,100	649	59.0

3) 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황

[자산항목 : 토지] (단위 : 원)

사업소	소유형태	소재지	구분(㎡)	기초장부가액	당기증감	당기상각	환산차이	기말장부가액	비고

증가	감소

내화	자가(등기)	마산,김해	124,559.50	24,291,708,870	-	-	-	-	24,291,708,870	-

스틸	자가(등기)	담양	50,959.70	1,216,097,040	-	-	-	-	1,216,097,040	-

합 계	175,519.20	25,507,805,910	-	-	-	-	25,507,805,910	-

[자산항목 : 건물] (단위 : 원)

사업소	소유형태	소재지	구분(㎡)	기초장부가액	당기증감	당기상각	환산차이	기말장부가액	비고

증가	감소

내화	자가(등기)	마산,김해	47,540.53	10,200,714,143	33,000,000	-	(118,081,187)	(153,477,183)	9,962,155,773	-

스틸	자가(등기)	담양	20,784.42	1,508,376,757	-	-	(12,865,677)	-	1,495,511,080	-

합 계	68,324.95	11,709,090,900	33,000,000	-	(130,946,864)	(153,477,183)	11,457,666,853	-

[자산항목: 구축물] (단위 : 원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	환산차이	기말장부가액	비고

증가	감소

내화	자가(등기)	마산,김해	-	275,423,948	-	-	(13,131,324)	-	262,292,624	-

스틸	자가(등기)	담양	-	346,557,369	-	-	(6,772,602)	-	339,784,767	-

합 계	621,981,317	-	-	(19,903,926)	-	602,077,391	-

[ 자산항목 : 기계장치] (단위 : 원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	환산차이	기말장부가액	비고

증가	감소

내화	자가(등기)	마산,김해	-	6,498,274,703	383,679,135	-	(325,958,268)	(74,152,784)	6,481,842,786	-

스틸	자가(등기)	담양	-	622,307,962	-	-	(40,267,880)	-	582,040,082	-

합 계	7,120,582,665	383,679,135	-	(366,226,148)	(74,152,784)	7,063,882,868	-

[자산항목 : 차량운반구] (단위 : 원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	환산차이	기말장부가액	비고

증가	감소

내화	자가(등기)	마산,김해	-	152,235,623	62,884,979	-	(15,151,966)	(5,481,329)	194,487,307	-

스틸	자가(등기)	담양	-	11,271,385	-	-	(2,817,846)	-	8,453,539	-

합 계	163,507,008	62,884,979	-	(17,969,812)	(5,481,329)	202,940,846	-

[자산항목 : 공기구비품] (단위 : 원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	환산차이	기말장부가액	비고

증가	감소

내화	자가(등기)	마산,김해	-	985,007,255	59,717,334	-	(108,955,983)	(549,379)	935,219,227	-

스틸	자가(등기)	담양	-	170,576,993	-	-	(14,017,707)	-	156,559,286	-

합 계	1,155,584,248	59,717,334	-	(122,973,690)	(549,379)	1,091,778,513	-

[자산항목 : 건설중인 자산] (단위 : 원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	환산차이	기말장부가액	비고

증가	감소

내화	자가(등기)	마산,김해	-	-	255,237,000	-	-	-	255,237,000	-

스틸	자가(등기)	담양	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	255,237,000	-	-	-	255,237,000	-

4. 매출에 관한 사항1) 매출실적(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제 14 당분기	제 13 기	제 12 기

내화물부문	제품외	정형부정형외	수 출	2,127	7,537	6,492

내 수	16,218	66,617	72,768

합 계	18,345	74,154	79,260

철강부문	제품외	파이프HGI강	수 출	41	660	590

내 수	4,167	19,714	19,048

합 계	4,208	20,374	19,638

합 계	수 출	2,168	8,197	7,082

내 수	20,385	86,331	91,816

합 계	22,553	94,528	98,898

2) 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직

(내화물)영업부 : 담당임원 => 국내 및 해외영업

경인영업소 창원영업소 포항영업소 당진영업소

광양영업소 칠서영업소(세라믹)김해공장 : 공장장 => 국내 및 해외영업(스 틸)금화철강 : 영업부 => 국내 및 해외영업

(2) 판매경로직판(국내 및 수출)(3) 판매방법 및 조건국내 : 현금 및 외상판매수출 : 신용장 판매(4) 판매전략

고정거래처 집중 관리

예상수요처 방문 및 홍보를 통한 판매 확충고부가 가치제품 및 신제품 개발제조원가 절감 및 판매원가 조정

3) 수주상황 해당사항없음5. 경영상의 주요계약 등

해당사항없음.

6. 연구개발활동

1) 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직

기술연구소 : 소 장(석사) => 내화물연구1팀 (석사 3명, 학사 4명)

내화물연구2팀 (석사 2명, 학사 2명) 세라믹팀 (석사 1명, 학사 3명) (2) 연구개발비용

(단위 : 원)

과 목	제 14 당분기	제 13 기	제 12 기	비 고

원 재 료 비	8,311,016	17,859,937	78,093,373	-

인 건 비	233,824,363	1,001,004,210	1,124,440,815	-

감 가 상 각 비	14,443,360	50,165,117	66,270,219	-

위 탁 용 역 비	16,690,880	73,764,483	96,039,774	-

기 타	118,390,218	352,141,372	234,124,479	-

연구개발비용 계	391,659,837	1,494,935,119	1,598,968,660	-

회계처리	판매비와 관리비	267,569,034	971,926,472	408,257,626	-

제조경비	124,090,803	523,008,647	1,190,711,034	-

개발비(무형자산)	-	-	-	-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	1.74%	1.58%	1.62%	-

2) 연구개발 실적

제철용 내화물	스트립 캐스팅 연주용 내화물 개발(EDGE DAM),하이밀 전기 강판용 바닥 벽돌, 고알루미나질 벽돌,연주용 CaO질 Coating재, 고규산질 벽돌 및 점토질 벽돌,RH설비용 침적관 캐스터블, 고로 통커버용 캐스터블,혼선차용 ASC질 몰탈

제강용 내화물	래들 상부취입식 랜스캐스터블, 래들 백 필링재,래들용 유입 캐스터블(바닥, 벽체), 래들 Shotcrete 보수재,EBT Tap Tube용 및 Terminal용 대형 벽돌, DC E.A.F 로저전극부 스탐프재,연주용 MgO질 Coating재(냉간,열간, 무수분), 턴디쉬용 Dam Block,E.A.F용 MgO질 열간보수재(일반, 고내식), 턴디쉬 Slag Line 보수재,불소성 Pin Type Head 개발, 불소성 알루미나 벽돌,치밀질 지르코니아 OPEN 노즐, 주철관용 탕도 블록,다용도 Al2O3질 머드재 개발, 진공조괴용 칼라슬리브,E.A.F 및 연주용 MgO질Stamp재, 고강도 기경성램밍재 및 Plastic내화물가열로용 고강도 단열캐스터블, 가열로 바닥용 캐스팅 블록Ingot 몰드 보수용 Iron Paste, STS 조업 래들 바닥 램밍재, 래들용 MgO-C 램밍재

소각로/비철금속용 내화물	플라즈마 아크로용 전도성 MgO-C, 플라즈마 아크로용 크롬질 캐스터블,큐폴라용 Al2O3-SiC질 램밍재, 고알루미나질 대용량 유도로 스탐프재,동용해로 정련용 가스취입식 랜스, 합금철 슬라그 보온로용 열간보수재,ZN 용해로용 내화물(벽돌, 캐스터블), Zn 용탕 런너용 SiC캐스터블, Al 용탕 이송용 Basket, AL 용해로용 내화물(벽돌, 캐스터블, 몰탈), 합금철 래들용 유입 캐스터블

특수/기능성 내화물	Segment형 버블링 플러그, Round-Slit형 고수명 버블링 플러그, STAR형 버블링 플러그, Al2O3-Cr2O3질 다공성 포러스 플러그, 인슐렉스 틈새 충진용 MgO질 머드재양극재 소성용기, 분말 하소용 소성용기, 고순도 분말 하소용 소성용기 Al2O3질(고온용, 다공질) Setter, 금속분말 열처리용 도가니 제품연속로용 내화물(스키드 레일, 고온단열벽돌, 천정블럭), 철피 열부식 방지제

파인 세라믹 제품	SiC질 Disc, 알루미나질 세라믹Disc, 알루미나질 세라믹파이프,알루미나질 도가니(일반, 3000cc대용량)방열 소재용 미립자 구상 알루미나, Hollow Fiber형 세라믹 멤브레인

바이오 제품	MINERAL BLOCK(일반공용, 육우용, 젖소용, 송아지용)

전기로 및 공업로	발열식 터널식 전기로, 발열식 BATCH식 전기로, 발열식 도가니로,고온전기로, 소형 아크로

제강설비	턴디쉬 노즐 CHANGE 카세트 시스템 (HNC),턴디쉬 노즐 개폐 카세트 시스템 (CCD)

시공장비	턴디쉬 내화물 건닝기, 주행식 내화물 커터기, 래들축로용 리프터, 분체용 분산기,연속식 캐스터블 믹서기, BATCH식 캐스터블 믹서기, PP콘 제거기, 건식 취부기

자동화장비	세라믹 디스크 정렬기, INGOT몰드 내부 쇼트기

7. 시장위험과 위험관리1) 시장위험

가. 외환위험연결회사는 국제적인 영업활동 및 구매활동을 영위하고 있어, 외화매출채권 및 외화매입채무와 관련하여 환율변동으로 인한 순이익 감소 위험이 있습니다. 연결회사는 환율 모니터링을 통해 체계적 위험관리가 이루어지도록 하고 있습니다. 보고기간말 현재 화폐성 외화자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다(원 화단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

USD	JPY	EUR	장부가액	USD	JPY	EUR	장부가액

자산

현금및 현금성자산	100,146.72	20,952,637	-	320,990	482,886.39	22,084,556	-	812,543

매출채권	238,682.19	34,526,890	-	611,151	75,769.45	24,277,504	-	343,279

합계	338,828.91	55,479,527	-	932,141	558,655.84	46,362,060	-	1,155,822

부채

매입채무	267,679.46	403,200	105,674	1,307,887	273,371.84	-	283,482.00	689,712

차입금	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	267,679.46	403,200	105,674	1,307,887	273,371.84	-	283,482.00	689,712

연결회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 각 외화에 대한 원화환율 10%변동의 가정이 연결회사 손익에 미치는 영향은 아래와 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	7,941	(7,941)	34,477	(34,477)

JPY	54,995	(54,995)	48,069	(48,069)

EUR	(12,603)	12,603	(35,934)	35,934

합계	50,333	(50,333)	46,611	(46,611)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

나. 가격위험연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동을 자본으로 반영하고 있으므로 지분상품의 가격 변동이 연결회사의 손익에 미치는 영향은 없습니다. 다. 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 이자율위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율위험은 주로 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

금융자산	15,007	10,751,720	8,905	12,322,690

금융부채	-	24,920,000	-	24,000,000

차감계	15,007	(14,168,280)	8,905	(11,677,310)

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 변동이자부 금융상품의 이자율이 100bp 변동 시, 이자율변동이 연간 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

법인세비용차감전순이익(손실)	(141,683)	141,683	(116,773)	116,773

2) 신용위험

신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시, 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 필요한 경우 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 주기적으로 거래처 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한 연결회사는 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기금융상품 등을 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

보고기간말 현재 신용위험의 최대노출도는 장부가액과 같으며 그 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	10,766,727	12,262,665

매출채권및기타채권	27,870,974	27,222,552

기타금융자산	1,936,210	2,105,405

합계	40,573,911	41,590,622

3) 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총 부채를 총 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채총계 및 자본총계는 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

부채총계	51,191,472	48,993,698

자본총계	75,145,244	76,160,431

부채비율	68%	64%

4) 범주별 금융자산 및 금융부채의 공정가치가. 보고기간말 현재 범주별 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

금융자산 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

대여금 및 수취채권	현금및현금성자산	10,766,727	10,766,727	12,262,665	12,262,665

단기금융상품	13,260	13,260	13,260	13,260

매출채권	27,256,391	27,256,391	27,135,619	27,135,619

기타유동금융자산	614,583	614,583	88,937	88,937

기타비유동금융자산	903,936	903,936	1,011,112	1,011,112

소 계	39,554,897	39,554,897	40,511,593	40,511,593

기타금융자산	매도가능금융자산	1,011,999	1,011,999	1,072,013	1,072,013

만기보유금융자산	7,015	7,015	7,015	7,015

소 계	1,019,014	1,019,014	1,079,028	1,079,028

합계	40,573,911	40,573,911	41,590,621	41,590,621

나. 보고기간말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

금융부채범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 평가하는 금융부채	매입채무 및 기타채무	10,273,371	10,273,371	10,515,282	10,515,282

단기차입금	20,920,000	20,920,000	20,000,000	20,000,000

유동성장기부채	-	-	-	-

장기차입금	4,000,000	4,000,000	4,000,000	4,000,000

기타금융부채	7,591,221	7,591,221	7,414,742	7,414,742

합계	42,784,592	42,784,592	41,930,024	41,930,024

다. 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. 구분 현금및현금성자산 매출채권 및 기타채권 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 계 이자수익 50,912 - - - 50,912 외환차익 - 69,159 - - 69,159 매도가능증권처분이익 - - 30,847 - 30,847 외화환산이익 486 13 - 22,843 23,342 이자비용 - (1,139) - (216,756) (217,895) 외환차손 - (57,413) - - (57,413) 외화환산손실 (10,554) (12,170) - (310) (23,034) 합 계 40,844 (1,550) 30,847 (194,223) (124,082) 구분 현금및현금성자산 매출채권 및 기타채권 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 계 이자수익 20,227 - - - 20,227 외환차익 - 65,652 - - 65,652 외화환산이익 - 61,798 - - 61,798 이자비용 - - - (304,517) (304,517) 외환차손 - (31,558) - - (31,558) 외화환산손실 (759) (16,219) - - (16,978) 합 계 20,227 78,914 - (304,517) (205,376) 라. 공정가치 서열체계연결회사의 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 마. 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 당분기말 매도가능금융자산 - - 1,011,999 1,011,999 전기말 매도가능금융자산 - - 1,072,013 1,072,013 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이 때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재 가치로 계산- 선물환의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. (5) 보고기간말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 5년이상 합 계 당분기말 금융자산 38,023,118 627,843 1,922,950 - 40,573,911 금융부채 10,273,371 20,920,000 11,591,221 - 42,784,592 전기말 금융자산 39,398,284 102,197 2,090,140 - 41,590,621 금융부채 10,515,282 20,000,000 11,414,742 - 41,930,024 상기 금융자산 및 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급요청 또는 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 14 당분기 제 13 기 제 12 기 [유동자산] 62,331 60,724 65,139 ㆍ매출채권및기타채권 27,256 27,136 23,945 ㆍ현금및현금성자산 10,767 12,263 5,553 ㆍ기타유동자산 24,308 21,325 35,641 [비유동자산] 64,006 64,430 68,525 ㆍ유형자산 46,181 46,279 48,856 ㆍ무형자산 1,732 1,796 1,811 ㆍ기타비유동자산 16,093 16,355 17,858 자산총계 126,337 125,154 133,664 [유동부채] 33,797 32,042 40,619 [비유동부채] 17,394 16,952 18,602 부채총계 51,191 48,994 59,221 [지배기업 주주지분] 71,210 71,994 70,210 ㆍ자본금 18,400 18,400 18,400 ㆍ기타적립금 17,187 17,687 17,496 ㆍ이익잉여금 35,623 35,907 34,314 [비지배 주주지분] 3,935 4,166 4,233 자본총계 75,145 76,160 74,443 영업수익 22,553 94,528 98,899 영업이익 961 3,597 541 계속영업이익 1,235 1,918 889 중단영업이익 - - -2,043 당기순이익 1,235 1,918 -1,154 당기주당순이익(원) 67 104 -63 당기총포괄이익 457 1,717 -1,445 ㆍ지배기업의 소유주 687 1,784 -1,836 ㆍ비지배지분 -230 -67 391 연결에 포함된 회사수 5 5 5 ※중단사업 실적 제외 : (제 12 기) 매출액 500백만원, 영업이익(-)299백만원 ※당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업이나 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종 속기업은 없습니다 2) 별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 14 당분기 제 13 기 제 12 기 [유동자산] 44,874 44,865 52,120 ㆍ매출채권및기타채권 23,551 23,364 21,024 ㆍ현금및현금성자산 6,465 6,692 2,721 ㆍ기타유동자산 14,858 14,809 28,375 [비유동자산] 64,563 64,431 66,746 ㆍ유형자산 38,969 38,670 40,321 ㆍ무형자산 511 511 511 ㆍ기타비유동자산 25,083 25,250 25,914 자산총계 109,437 109,296 118,866 [유동부채] 28,517 28,060 36,929 [비유동부채] 16,411 16,108 17,707 부채총계 44,928 44,167 54,636 [자본금] 18,400 18,400 18,400 [기타적립금] 17,660 17,684 17,660 [이익잉여금] 28,449 29,045 28,170 자본총계 64,509 65,129 64,230 종속기업, 관계기업, 공동기업투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법 영업수익 16,683 67,043 76,183 영업이익 542 1,710 -1,104 계속영업이익 876 973 -1,298 중단영업손실(세후) 0 - -2,063 당기순이익 876 973 -3,361 당기주당순이익(원) 48 53 -183 당기총포괄이익 876 899 -3,366 ※중단사업 실적 제외 : (제 12 기) 매출액 10,194백만원, 영업이익(-)223백만원 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2017.1분기보고서_(주)동국알앤에스.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 14 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 13 기말 2016.12.31 현재 제 12 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 1분기말 제 13 기말 제 12 기말 자산 Ⅰ.유동자산 62,330,477,485 60,723,744,250 65,138,943,858 (1)현금및현금성자산 10,766,727,265 12,262,664,652 5,553,116,047 (2)단기금융상품 13,260,000 13,260,000 17,310,000 (3)매출채권 및 기타유동채권 27,256,391,041 27,135,619,336 23,944,755,500 (4)미수금 614,583,433 86,933,109 85,585,795 (5)선급금 457,685,954 99,056,043 168,863,191 (6)재고자산 23,047,134,345 20,915,263,119 24,483,718,458 (7)기타유동비금융자산 49,524,156 83,772,544 161,943,903 (8)기타유동금융자산 2,004,156 24,449,511 (9)매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 125,171,291 125,171,291 10,699,201,453 1.매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 125,171,291 125,171,291 10,699,201,453 Ⅱ.비유동자산 64,006,238,924 64,430,384,545 68,525,440,948 (1)장기금융상품 11,900,000 11,900,000 299,000,000 (2)매도가능금융자산 1,011,999,000 1,072,012,965 1,408,967,187 (3)만기보유금융자산 7,015,000 7,015,000 20,275,000 (4)지분법적용 투자지분 14,170,275,180 14,265,827,026 14,388,578,656 (5)유형자산 46,181,389,381 46,278,552,048 48,856,250,252 (6)무형자산 1,731,624,601 1,795,865,093 1,810,798,376 (7)기타비유동금융자산 892,035,762 999,212,413 1,741,571,477 자산총계 126,336,716,409 125,154,128,795 133,664,384,806 부채 Ⅰ.유동부채 33,797,046,383 32,041,674,985 40,618,783,889 (1)매입채무 및 기타유동채무 7,768,255,961 7,414,981,330 7,183,439,190 (2)미지급금 1,328,509,879 1,897,025,003 1,863,458,735 (3)선수금 336,998,653 396,065,041 463,168,143 (4)예수금 145,265,790 377,705,094 120,729,190 (5)수입보증금 36,676,000 10,000,000 10,000,000 (6)미지급비용 1,176,604,761 1,203,275,250 1,224,154,499 (7)단기차입금 20,920,000,000 20,000,000,000 10,000,000,000 (8)유동성장기차입금 19,000,000,000 (9)미지급법인세 266,610,897 341,847,598 95,052,837 (10)기타유동비금융부채 1,818,124,442 400,775,669 658,781,295 Ⅱ.비유동부채 17,394,425,595 16,952,023,159 18,602,164,317 (1)장기차입금 4,000,000,000 4,000,000,000 6,000,000,000 (2)장기매입채무 및 기타비유동채무 407,048,608 312,161,370 50,550,926 1.장기미지급금 407,048,608 312,161,370 50,550,926 (3)임대보증금 7,147,496,544 7,092,580,246 7,152,969,670 (4)퇴직급여채무 899,994,518 594,084,578 610,056,142 (5)이연법인세부채 4,939,885,925 4,953,196,965 4,788,587,579 부채총계 51,191,471,978 48,993,698,144 59,220,948,206 자본 Ⅰ.납입자본 18,400,000,000 18,400,000,000 18,400,000,000 (1)자본금 18,400,000,000 18,400,000,000 18,400,000,000 1.보통주자본금 18,400,000,000 18,400,000,000 18,400,000,000 Ⅱ.기타자본구성요소 17,186,799,759 17,687,533,310 17,495,852,130 (1)기타자본잉여금 17,660,066,306 17,660,066,306 17,660,066,306 (2)기타포괄손익누계액 (473,266,547) 27,467,004 (164,214,176) Ⅲ.이익잉여금(결손금) 35,622,890,062 35,906,958,068 34,314,419,813 Ⅳ.비지배지분 3,935,554,610 4,165,939,273 4,233,164,657 자본총계 75,145,244,431 76,160,430,651 74,443,436,600 자본과부채총계 126,336,716,409 125,154,128,795 133,664,384,806 연결 포괄손익계산서 제 14 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 13 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 13 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 12 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 1분기 제 13 기 1분기 제 13 기 제 12 기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 22,553,170,097 22,553,170,097 23,051,881,987 23,051,881,987 94,528,209,326 98,898,658,371 Ⅱ.매출원가 18,552,325,931 18,552,325,931 19,521,278,303 19,521,278,303 79,321,551,798 84,397,272,102 Ⅲ.매출총이익 4,000,844,166 4,000,844,166 3,530,603,684 3,530,603,684 15,206,657,528 14,501,386,269 Ⅳ.판매비와관리비 3,039,994,836 3,039,994,836 2,879,023,498 2,879,023,498 11,609,502,425 13,960,216,981 Ⅴ.영업이익(손실) 960,849,330 960,849,330 651,580,186 651,580,186 3,597,155,103 541,169,288 Ⅵ.기타이익 308,052,880 308,052,880 61,900,432 61,900,432 265,740,814 913,190,527 Ⅶ.기타손실 38,578,035 38,578,035 35,336,837 35,336,837 304,600,785 525,042,665 Ⅷ.금융수익 174,260,939 174,260,939 147,677,824 147,677,824 634,561,485 598,443,064 Ⅸ.금융원가 298,341,290 298,341,290 353,052,325 353,052,325 1,194,468,246 1,519,064,452 Ⅹ.지분법 적용대상인 관계기업과 조인트벤처의 당기순손익에 대한 지분 215,091,272 215,091,272 270,323,838 270,323,838 (448,573,175) 1,209,840,946 XI.법인세비용차감전순이익(손실) 1,321,335,096 1,321,335,096 743,093,118 743,093,118 2,549,815,196 1,218,536,708 XⅡ.법인세비용 86,348,584 86,348,584 156,891,247 156,891,247 632,249,028 330,014,696 XⅢ.계속영업이익 1,234,986,512 1,234,986,512 586,201,871 586,201,871 1,917,566,168 888,522,012 XIV.중단영업이익(세후) (2,042,810,971) XV.당기순이익(손실) 1,234,986,512 1,234,986,512 586,201,871 586,201,871 1,917,566,168 (1,154,288,959) XVI.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 1,187,931,994 1,187,931,994 656,076,200 656,076,200 1,807,993,837 (1,468,338,450) (2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 47,054,518 47,054,518 (69,874,329) (69,874,329) 109,572,331 314,049,491 XVII.기타포괄손익 (778,172,732) (778,172,732) (198,573,624) (198,573,624) (200,572,117) (290,248,896) (1)당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (215,455,582) (101,121,791) 1.확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (215,455,582) (101,121,791) (2)당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (778,172,732) (778,172,732) (198,573,624) (198,573,624) 14,883,465 (189,127,105) 1.외화환산외환차이 (746,835,504) (746,835,504) (189,981,520) (189,981,520) (481,251,005) 212,878,133 2.지분법자본변동 (7,218,914) (7,218,914) (7,056,918) (7,056,918) 473,551,342 (403,540,424) 3.매도가능금융자산 (24,118,314) (24,118,314) (1,535,186) (1,535,186) 22,583,128 1,535,186 가.매도가능금융자산의 세후재분류조정 (24,118,314) (24,118,314) (1,535,186) (1,535,186) 22,583,128 1,535,186 XVIII.총포괄손익 456,813,780 456,813,780 387,628,247 387,628,247 1,716,994,051 (1,444,537,855) XIX.포괄손익의 귀속 (1)포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 687,198,443 687,198,443 527,252,749 527,252,749 1,784,219,435 (1,836,363,652) (2)포괄손익, 비지배지분 (230,384,663) (230,384,663) (139,624,502) (139,624,502) (67,225,384) 391,825,797 XX.주당이익 (1)계속영업과 중단영업 기본주당순이익 67 67 32 32 104 (63) (2)계속영업 기본주당순이익 67 67 32 32 104 48 연결 자본변동표 제 14 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 13 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 13 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 12 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타자본잉여금 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 18,400,000,000 17,660,066,306 102,689,235 37,355,880,054 73,518,635,595 3,841,338,860 77,359,974,455 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) (1,468,338,450) (1,468,338,450) 314,049,491 (1,154,288,959) 2.보험수리적손익 (101,121,791) (101,121,791) (101,121,791) 3.관계회사투자평가 (403,540,424) (403,540,424) (403,540,424) 4.해외사업환산손익 135,101,827 135,101,827 77,776,306 212,878,133 5.매도가능증권평가이익 1,535,186 1,535,186 1,535,186 6.기타 (2)배당금지급 (1,472,000,000) (1,472,000,000) (1,472,000,000) (3)소유주에 의한 기타 출자에 따른 증가(감소) 2015.12.31 (Ⅲ.기말자본) 18,400,000,000 17,660,066,306 (164,214,176) 34,314,419,813 70,210,271,943 4,233,164,657 74,443,436,600 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 18,400,000,000 17,660,066,306 (164,214,176) 34,314,419,813 70,210,271,943 4,233,164,657 74,443,436,600 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 1,807,993,837 1,807,993,837 109,572,331 1,917,566,168 2.보험수리적손익 (215,455,582) (215,455,582) (215,455,582) 3.관계회사투자평가 473,551,342 473,551,342 473,551,342 4.해외사업환산손익 (304,453,290) (304,453,290) (176,797,715) (481,251,005) 5.매도가능증권평가이익 22,583,128 22,583,128 22,583,128 6.기타 (2)배당금지급 (3)소유주에 의한 기타 출자에 따른 증가(감소) 2016.12.31 (Ⅲ.기말자본) 18,400,000,000 17,660,066,306 27,467,004 35,906,958,068 71,994,491,378 4,165,939,273 76,160,430,651 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 18,400,000,000 17,660,066,306 (164,214,176) 34,314,419,813 70,210,271,943 4,233,164,657 74,443,436,600 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 656,076,200 656,076,200 (69,874,329) 586,201,871 2.보험수리적손익 3.관계회사투자평가 (7,056,918) (7,056,918) (7,056,918) 4.해외사업환산손익 (120,231,347) (120,231,347) (69,750,173) (189,981,520) 5.매도가능증권평가이익 (1,535,186) (1,535,186) (1,535,186) 6.기타 (2)배당금지급 (3)소유주에 의한 기타 출자에 따른 증가(감소) 2016.03.31 (Ⅲ.기말자본) 18,400,000,000 17,660,066,306 (293,037,627) 34,970,496,013 70,737,524,692 4,093,540,155 74,831,064,847 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 18,400,000,000 17,660,066,306 27,467,004 35,906,958,068 71,994,491,378 4,165,939,273 76,160,430,651 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 1,187,931,994 1,187,931,994 47,054,518 1,234,986,512 2.보험수리적손익 0 3.관계회사투자평가 (7,218,914) (7,218,914) (7,218,914) 4.해외사업환산손익 (469,396,323) (469,396,323) (277,439,181) (746,835,504) 5.매도가능증권평가이익 (24,118,314) (24,118,314) (24,118,314) 6.기타 0 (2)배당금지급 (1,472,000,000) (1,472,000,000) (1,472,000,000) (3)소유주에 의한 기타 출자에 따른 증가(감소) 2017.03.31 (Ⅲ.기말자본) 18,400,000,000 17,660,066,306 (473,266,547) 35,622,890,062 71,209,689,821 3,935,554,610 75,145,244,431 연결 현금흐름표 제 14 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 13 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 13 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 12 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 1분기 제 13 기 1분기 제 13 기 제 12 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (570,418,637) (3,635,134,348) 7,155,520,477 5,138,530,762 (1)영업에서 창출된 현금흐름 (404,361,017) (3,671,870,564) 7,455,531,197 5,569,957,035 1.당기순이익 1,234,986,512 586,201,871 1,917,566,168 (1,154,288,959) 2.조정 791,945,881 881,914,736 4,905,380,814 8,009,851,161 3.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (2,431,293,410) (5,139,987,171) 632,584,215 (1,285,605,167) (2)법인세납부(환급) (166,057,620) 36,736,216 (300,010,720) (431,426,273) Ⅱ.투자활동현금흐름 (155,889,517) 11,559,915,070 12,635,550,187 1,187,198,524 (1)이자수취 50,911,998 16,355,941 137,698,226 48,095,102 (2)배당금수취 311,388,100 281,295,560 281,295,560 241,110,480 (3)단기금융상품의 취득 17,310,000 12,735,000 (4)장기금융상품의 취득 287,100,000 287,100,000 (40,766,000) (5)매도가능금융자산의 처분 59,940,085 402,199,907 678,817,141 (400,000,000) (6)만기보유금융자산의 취득 (1,770,000) (7)유형자산의 처분 12,251,500 71,848,961 5,366,995,042 (8)유형자산의 취득 (794,518,448) (306,036,047) (1,098,726,997) (3,969,970,941) (9)기타금융자산의 처분 109,250,010 114,087,010 803,161,040 (119,781,085) (10)정부보조금의 수취 94,887,238 261,312,699 883,333,156 50,550,926 (11)매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 10,503,600,000 10,573,713,100 Ⅲ.재무활동현금흐름 (769,629,233) (6,907,758,137) (13,081,522,059) (3,106,545,988) (1)단기차입금의 증가 920,000,000 650,000,000 10,000,000,000 2,843,749,761 (2)유동성장기부채의 상환 (9,000,000,000) (19,600,000,000) (8,300,000,000) (3)장기차입금의 순차입 2,000,000,000 (1,400,000,000) 5,000,000,000 (4)임대보증금 증가 (300,000,000) (310,000,000) (5)이자지급 (217,629,233) (135,507,050) (1,149,799,347) (1,178,295,749) (6)장기미지급금의 순증가 (122,251,087) (621,722,712) (7)배당금지급 (1,472,000,000) (1,472,000,000) Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소) (1,495,937,387) 1,017,022,585 6,709,548,605 3,219,183,298 Ⅴ.기초현금및현금성자산 12,262,664,652 5,553,116,047 5,553,116,047 2,333,932,749 Ⅵ.기말현금및현금성자산 10,766,727,265 6,570,138,632 12,262,664,652 5,553,116,047 3. 연결재무제표 주석 1. 연결기업의 개요 :(1) 지배기업의 개요 주식회사 동국알앤에스(이하 "지배기업") 는 내화물과 철강재의 제조 및 판매를 주요 사업 목적으로 하고 있으며, 2003년 11월 28일 동국산업주식회사의 임시주주총회 결의에 따라 2004년 1월 1 일을 분할일로 하여 동국산업주식회사로부터 인적분할방식으로 분할설립되었으며, 2004년 2월 11일에 한국증권업협회의 신규등록승인을 받아 2004년 2월 13일부터 코스닥시장에서 유가증권의 거래가 개시되었습니다. 지배기업은 2007년 12월 21일에 상호를 동국내화 주식회사에서 주식회사 동국알앤에스로 변경하였습니다.지배기업은 경상남도 김해시 상동면 상동로 375번길 26-29에 본사를 두고 있으며 부산시, 김해시 및 마산시에 제품 생산을 위한 공장을 두고 있습니다. 보고기간말 현재 지배기업의 자본금은 18,400,000천원이며 지배기업의 대주주는 (주)동국S(특수관계자 소유주식수 9,969,614주, 지분율 54.18%)입니다. (2) 종속기업의 현황연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 소재지 결산일 주요사업내용 (주)동연에스엔티 100% 대한민국 12월 전산용역 금화철강(주)(*) 100% 대한민국 12월 PIPE제조 영구신동내화재료(유) 56% 중국 12월 내화물 치박동국내화재료(유) 90% 중국 12월 내화물 (*) 종속기업인 주식회사 동연에스엔티를 통해서 100%지분을 보유하고 있습니다.(3) 종속기업의 요약 재무정보종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 (주)동연에스엔티 6,724,877 790,051 653,255 53,721 금화철강(주) 9,942,297 3,957,447 4,235,092 265,615 영구신동내화재료(유) 10,781,735 1,950,780 3,603,099 51,558 치박동국내화재료(유) 2,339,653 114,367 162,564 6,353 회사명 전기말 전분기 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 (주)동연에스엔티 6,912,737 1,031,631 661,900 108,693 금화철강(주) 8,409,670 2,690,435 5,089,231 301,192 영구신동내화재료(유) 11,433,652 2,057,916 3,302,611 94,042 치박동국내화재료(유) 2,554,635 185,206 615,615 2,015 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 :(1) 재무제표 작성기준 연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석4에서 설명하고 있습니다.(2) 회계정책과 공시의 변경가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. - 기준서 제1016호 ‘유형자산’, 기준서 제1041호 ‘농림어업’: 생물자산 생산용식물(Bearer Plants)'을 기준서 제1041호 ‘농림어업’의 적용범위에서 제외하고 기준서 제1016호 ‘유형자산’의 적용범위에 추가하였습니다. - 기준서 제1016호 ‘유형자산’ 및 기준서 제1038호 ‘무형자산’: 수익에 기초한 감가상각방법 자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 (감가)상각하는 것은 명백한 반증을 제공할 수 있는 무형자산의 경우를 제외하고는 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1110호 ‘연결재무제표’, 기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’, 기준서 제1112호 ‘타기업에 대한 지분공시’: 투자기업의 연결예외 ㆍ기준서 제1110호 ‘연결재무제표’는 상위 지배회사가 투자기업인 경우도 연결재무제표 작성이 면제 가능한 것으로 개정하였으며, 투자기업은 자신을 위해 ‘투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업’이 투자기업에 해당하는 경우에는 해당 기업을 공정가치로 측정해야 함을 명확히 하였습니다. ㆍ기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다. ㆍ기준서 제1112호 ‘타기업에 대한 지분의 공시’는 연결재무제표를 작성하지 않는 투자기업도 해당 기준서에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1111호 ‘공동약정’ 공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득 하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용한다는 점을 명확히 하였습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업, 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함 ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 ‘공시 -금융자산과 금융부채의 상계’에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호’중간재무보고’ 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산), 해석서 2115호 '부동산건설약정' 수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다. 나. 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1012호 ‘법인세’ 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1102호 ‘주식기준보상’ 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 ‘금융상품’ 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다.연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. ①금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정1) 당기손익- 공정가치 측정2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). 2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 1) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 3월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. (3) 연결기준 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 가. 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 나. 관계기업투자 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 다. 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. (4) 수익인식 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고, 매출할인ㆍ에누리는 수익금액에서 차감하고 있습니다. 연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 가. 재화의 판매 연결회사는 제품 및 상품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지 아니하는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 나. 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권의 장부금액을 회수가능액(미래 예상 현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. 다. 배당금수익 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 라. 임대수익 임대부동산으로부터 발생하는 임대료수익은 임대기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. (5) 외화환산 연결회사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 '기능통화')인 원화를재무제표의 표시통화로 사용하고 있습니다. 외화거래는 거래일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(6) 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. (7) 매출채권 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 매출채권에 대한 대손충당금 금액은 개별적ㆍ집합적 손상검토 절차를 통해 산출하고 있습니다. 채권을 회수하지 못할 객관적인 증거를 입수한 채권에 대해서는 개별적 손상검토를 하고 있습니다. 채무자의 중요한 재무적 어려움, 파산 혹은 재무구조조정의 가능성, 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연을 매출채권의 손상을 나타내는 요인으로 고려할 수 있습니다. 또한 개별적 손상검토 결과 손상되지 않았다고 평가된 매출채권과 개별적 손상검토를 하지 않은 매출채권에 대해서는 집합수준에서 손상검토를 수행하고 있습니다. 집합적 손상검토는 유사한 신용위험을 가진 매출채권 집합별로 수행하고 있습니다. 장부금액은 대손충당금계정을 차감하여 표시하며, 손상차손 금액은 일반관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수불가능한 경우 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전기간에 감액한 금액이 추후 회복된 경우는 일반관리비의 차감항목으로 당기손익 인식하고 있습니다. (8) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시하고 있습니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 연결회사는 단위원가 결정방법으로 월총평균법을 사용(미착품에 대해서는 개별법)하여 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 순실현가능가치가 원가보다 하락한 경우에는 해당 감액된 금액을 당기 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 순실현가능가치가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다. (9) 금융자산 가. 분류 및 측정연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식합니다. 연결회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하지 않고 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하여 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. 나. 손상연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결회사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 3개월 이상 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가이 하 로 유 의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다. 다. 제거연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표 에 "차입금" 으로 분류하고 있습니다.라. 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (10) 유형자산 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있으며, 일상적인 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지 및 건설중인자산은 감가상각을 하지 않습니다. 그 외 자산은 취득원가 또는 재평가액에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 감가상각하고 있습니다. 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 20~50년 20~40년 7~20년 5년 4~8년 매 보고기간말마다 자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 경제적 내용연수를 검토하고, 필요한 경우에는 회계추정의 변경으로 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감액시키고 있습니다.(11) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. (12) 무형자산 가. 개별취득하는 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 나 . 무형자산의 제거 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. (14) 금융부채 가. 분류 및 측정연결회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 나. 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. (15) 금융보증계약연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 “기타금융부채” 로 인식됩니다. 1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 (16) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. (17) 종업원급여 가. 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 또한 과거 사건의 결과로 현재 지급의무가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다. 나. 퇴직급여 연결회사는 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 퇴직급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만 퇴직연금제도의 변경이 일정기간(가득기간)동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용인식하고 있습니다. (18) 충당부채 연결회사는 과거사건의 결과로 현재 법적의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우에 충당부채를인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다. (19) 매각예정유동자산 및 중단영업 연결회사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 연결회사는 처분 등의 이유로 매각예정으로 분류된 구분단위가 주요사업계열이나 영업지역에 해당하는 경우 중단영업으로 분류하여 관련 세후손익을 중단영업손익으로 손익계산서상 별도 표시하며, 중단영업의 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서 발생한 순현금흐름을 주석으로 표시하고 있습니다. (20) 보고부문 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 연결회사의 보고부문은 연결회사 전체수준에서의 단일부문입니다. 이에 따른 기타 공시내용은 주석 5에 기술되어 있습니다. 3. 공정가치 추정 : 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품(단기매매증권과 매도가능증권 등)의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 매출채권 및 미수금의 경우 손상차손누계액을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결회사가 적용하는 현행 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 가정 : 주석 2에서 기술된 연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 보고기간 말 현재의 미래에 대한 중요한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 매도가능금융자산 활성화된 시장이 없는 매도가능금융자산은 평가기법을 사용하여 공정가치를 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 순확정급여채무 확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험 수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결회사는 보고기간말 현재 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. (3) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 “기업소득 환류세제” 에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 .5. 영업부문 정보 : 경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 지역과 제품의 측면에서 전체를 하나의 영업부문으로 판단하며, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다. (1) 외부고객으로부터의 수익은 주로 재화(제품과 상품)의 판매로 창출된 것이며, 총 수익은 다음과 같이 구분됩니다(단위 : 천원). 범주별 수익 분석 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품판매 3,580,769 3,580,769 3,770,994 3,770,994 제품판매 18,320,366 18,320,366 18,515,060 18,515,060 용역매출 561,905 561,905 571,150 571,150 기타매출 90,130 90,130 194,678 194,678 합계 22,553,170 22,553,170 23,051,882 23,051,882 (2) 국내와 국외의 수익은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 지역별 수익 분석 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 외부고객 발생분 20,385,045 20,385,045 20,909,823 20,909,823 국외 외부고객 발생분 2,168,125 2,168,125 2,142,059 2,142,059 합계 22,553,170 22,553,170 23,051,882 23,051,882 (3) 부문별 공시 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 사업별 부문에 대한 일반정보 사 업 부 문 수익을 창출하는 재화 또는 용역 비 고 내화 사업부 내화물, 세라믹 등 대한민국, 중국 스틸 사업부 스틸 파이프 등 대한민국 나. 사업 부문별 재무현황 구분 내화사업부 스틸사업부 합 계 자산총계 118,970,372 7,366,344 126,336,716 부채총계 47,387,011 3,804,461 51,191,472 매출액 18,345,558 4,207,612 22,553,170 당기순이익 969,204 265,783 1,234,987 6. 현금및현금성자산 : 보고기간말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 현금 15,007 8,905 단기성예금 10,751,720 12,253,760 합계 10,766,727 12,262,665 7. 매출채권 및 미수금 등: (1) 보고기간말 현재 매출채권과 미수금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 27,840,181 27,731,288 차감:대손충당금 (583,790) (595,669) 매출채권(순액) 27,256,391 27,135,619 미수금 619,583 91,933 차감:대손충당금 (5,000) (5,000) 미수금(순액) 614,583 86,933 선급금 457,686 99,056 합계 28,328,660 27,321,608 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. (2) 보고기간말 현재의 매출채권 및 미수금 및 선급금의 대손충당금 변동내역은 아래와 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전기 기초 600,669 1,506,835 대손상각비 (11,879) (901,187) 매출채권 상각 - (4,979) 기말 588,790 600,669 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와일반관리비에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 추가적인 현금회수가능성이 없는 매출채권의 상각과관련하여 발생하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 23,715,767 24,198,457 만기 경과 후 3개월 이하 1,508,369 1,307,498 만기 경과 후 4~6개월 197,603 183,095 만기 경과 후 7~12개월 16,617 1,427,236 만기 경과 후 12개월 초과(주1) 2,401,825 615,002 손상채권 (583,790) (595,669) 합계 27,256,391 27,135,619 (주1)회생계획안에 따른 분할상환 중인 채권이 포함되어 있습니다. (4) 금융자산의 양도 보고기간말 현재 양도된 단기채권(차입금에 대한 담보임)과 관련된 부채는 없습니다. 8. 재고자산 : (1) 보고기간말 현재의 연결회사 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 상품 2,790,078 2,362,923 제품 8,423,175 7,423,160 제품평가충당금 (608,088) (608,088) 재공품 1,646,791 980,155 원재료 9,747,909 9,115,019 저장품 421,983 236,390 미착품 625,286 1,405,704 합계 23,047,134 20,915,263 9. 금융상품 등 : (1) 보고기간말 현재 연결회사의 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 내역 세부내역 당분기말 전기말 단기투자자산 국공채 국민주택채권등 13,260 13,260 기타유동금융자산 통화선도 통화선도 - 2,004 장기금융상품 우리은행외 당좌개설보증금 11,900 11,900 삼성생명 저축보험 - - 소계 11,900 11,900 매도가능금융자산 비상장주식외 ㈜페럼인프라등 1,011,999 1,072,013 만기보유금융자산 국민주택채권등 국민주택채권등 7,015 7,015 기타 비유동금융자산 보증금 임차보증금등 892,036 999,212 합 계 1,936,210 2,105,404 (2) 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매도가능금융자산의 공정가치이며 매도가능금융자산은 연체되거나 손상되지 않았습니다. 10. 관계기업투자 : (1) 보고기간말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 회사명 설립국가 당분기말 전기말 지분율 취득원가 기말장부가액 지분율 취득원가 기말장부가액 동국산업㈜ 대한민국 3.70% 4,009,682 13,198,676 3.70% 4,009,682 13,267,937 디케이동신㈜ 대한민국 2.27% 500,000 971,599 2.27% 500,000 997,890 계 4,509,682 14,170,275 4,509,682 14,265,827 (2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전기 기초금액 14,265,827 14,388,579 이익(손실)중 지분 215,091 (448,574) 배당금수령 (301,388) (281,295) 기타자본변동액 (9,255) 607,117 보고기간말 금액 14,170,275 14,265,827 (3) 당분기와 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 회사명 자산 부채 순자산 수익 이익(손실) 동국산업㈜ 862,301,772 351,001,547 511,300,225 205,969,788 8,784,239 디케이동신㈜ 143,487,361 101,302,596 42,184,765 46,653,959 (1,392,842) 계 1,005,789,133 452,304,143 553,484,990 252,623,747 7,391,397 회사명 자산 부채 순자산 수익 이익(손실) 동국산업㈜ 835,651,631 321,503,964 514,147,667 754,931,361 30,425,933 디케이동신㈜ 130,697,934 87,372,057 43,325,877 176,296,861 52,490 계 966,349,565 408,876,021 557,473,544 931,228,222 30,478,423 (4) 보고기간말 현재 시장성있는 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 회사명 당분기말 전기말 장부가액 시장가치 장부가액 시장가치 동국산업(주) 13,198,676 9,764,974 13,267,937 9,162,198 11 . 유형자산 : (1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 계정과목 기초장부가액 취득 대체 처분 기타증(감)(*1) 감가상각비 기말장부가액 토지 25,507,806 - - - - - 25,507,806 건물 11,709,091 33,000 - - (153,477) (130,947) 11,457,667 구축물 621,981 - - - - (19,904) 602,077 기계장치 7,120,583 383,679 - - (74,153) (366,226) 7,063,883 차량운반구 163,507 62,885 - - (5,481) (17,970) 202,941 공기구비품 1,155,584 59,717 - - (765) (122,758) 1,091,778 건설중인자산 - 255,237 - - - - 255,237 합계 46,278,552 794,518 - - (233,876) (657,805) 46,181,389 (*1) 기타증감액은 해외소재 종속기업의 환율변동효과입니다.(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 계정과목 기초장부가액 취득 대체 처분 기타증(감)(*1) 감가상각비 기말장부가액 토지 25,507,806 - - - - - 25,507,806 건물 12,054,384 295,565 1,321 - (109,587) (532,592) 11,709,091 구축물 634,955 75,491 - (9,986) - (78,479) 621,981 기계장치 8,496,571 312,434 - (6,866) (53,059) (1,628,497) 7,120,583 차량운반구 197,176 109,219 - (48,990) (4,521) (89,377) 163,507 공기구비품 1,570,964 306,017 - (20,018) (728) (700,651) 1,155,584 건설중인자산 394,394 - (1,321) (392,891) (182) - - 합계 48,856,250 1,098,726 - (478,751) (168,077) (3,029,596) 46,278,552 (*1) 기타증감액은 해외소재 종속기업의 환율변동효과입니다 (3) 보고기간말 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위해 담보로 제공된 연결회사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 담보제공자산 담보제공처 채권최고액 담보제공사유 소재지 자산내역 수 량(㎡) 당기말 전기말 김해시 토 지 29,934.0 한국산업은행 18,000,000 18,000,000 포괄금융한도 건 물 7,839.0 기계장치 29점 부산시 토 지 9,929.0 토다페라이트코리아(주)(1순위),한국산업은행(2순위) 전세권(75억)포괄금융한도 건 물 6,901.0 기계장치 8점 합 계 18,000,000 18,000,000 (4) 보고기간말 현재 연결회사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. 부보처 사업장 자산종류 부보가액(천원) 질권자 한화손해보험(주) 김해공장 건물, 기계장치 등 18,699,278 한국산업은행 마산공장 〃 35,868,964 - 부산공장 건물, 기계장치 11,282,585 한국산업은행 담양공장 건물 3,786,752 - 〃 건물, 기계장치 3,003,131 - 합 계 72,640,710 12. 무형자산 : (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 내역 기초장부가액 상각비 기타증(감)(*) 기말장부가액 회원권 511,146 - - 511,146 영업권 418,780 - - 418,780 토지사용보증금 865,938 (9,617) (54,623) 801,698 합계 1,795,864 (9,617) (54,623) 1,731,624 (*) 기타증감액은 해외소재 종속기업환율변동효과입니다. (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 내역 기초장부가액 상각비 기타증(감)(*) 기말장부가액 회원권 511,146 - - 511,146 영업권 418,780 - - 418,780 토지사용보증금 880,872 (20,817) 5,883 865,938 합계 1,810,798 (20,817) 5,883 1,795,864 (*) 기타증감액은 해외소재 종속기업환율변동효과입니다 회원권은 연결회사가 보유하고 있는 골프회원권등에 대한 것으로, 회원권거래소가 공시하고 있는 회원권가격에 기초한 순공정가치를 기준으로 산출였습니다. 13. 단기차입금 :보고기간말 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(원화단위 : 천원). 차입종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 산업은행 2.86%-3.04% 20,000,000 20,000,000 하나은행 4.61 200,000 - 우리은행 4.02-4.15 720,000 - 합 계 20,920,000 20,000,000 상기의 단기차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주 석 11 참조). 14. 장기차입금 :(1) 보고기간말 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 차입종류 금융기관 이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금대출 우리은행 外 2.54-2.61 4,000,000 4,000,000 합 계 4,000,000 4,000,000 1년이내 상환기일 도래분 - - 장기차입금계 4,000,000 4,000,000 상기의 장기차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조). (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 상환스케쥴은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 과목 연도 연도별상환금액 장기차입금 2018년 4,000,000 15. 확정급여채무 : (1) 보고기간말 현재 확정급여채무 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 3,293,742 3,135,613 사외적립자산 (2,393,748) (2,541,528) 퇴직급여채무 899,994 594,085 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전기 기초금액 3,135,613 2,481,722 당기근무원가 145,500 550,058 이자원가 2,039 60,462 재측정요소 - 251,179 전(출)입 효과 30,529 50,459 급여지급액 (19,939) (258,267) 보고기간말 금액 3,293,742 3,135,613 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 2,541,528 1,871,666 사외적립자산의 기대수익 - 51,476 사용자의 기여금 - 733,051 급여지급액 (178,309) (123,902) 전(출)입 효과 30,529 34,283 재측정요소 - (25,046) 기말금액 2,393,748 2,541,528 (4) 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 총비용의 각 요소별 금액과 총비용이 포함되어 있는 계정과목은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전기 당기근무원가 145,500 550,058 이자비용 2,039 60,462 사외적립자산의 기대수익 - (51,476) 종업원급여에 포함된 총비용 147,539 559,044 당분기와 전기 중 퇴직급여의 총 비용은 모두 영업비용에 반영되어 있습니다. (5) 보고기간말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다(단위 : %). 구분 당분기말 전기말 할인율 2.64 2.64 미래임금상승률 4.67 4.67 사외적립자산의 기대수익은 현행 투자정책에 따른 보유자산의 적용 가능한기대수익을 고려하여 결정되었습니다. (6) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 퇴직연금운용자산 2,393,748 100% 2,541,528 100% 합 계 2,393,748 100% 2,541,528 100% 16. 자본금 및 기타자본구성요소 ;(1) 보고기간말 현재 지배회사의 발행할 주식의 총수는 55,200,000주이고, 실제 발행한 주식의 수는 18,400,000주입니다. 또한, 1주당 금액은 1,000원입니다. (2) 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 17,658,816 17,658,816 기타자본잉여금 1,250 1,250 합계 17,660,066 17,660,066 17. 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금 : (1) 보고기간말 현재의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 지분법자본변동 511,986 519,205 부의지분법자본변동 (714,871) (714,871) 해외사업환산손익 (270,382) 199,015 매도가능증권평가이익 - 24,118 합 계 (473,267) 27,467 (2) 보고기간말 현재의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 이익준비금 1,531,770 1,384,570 연구인력개발준비금 600,000 900,000 미처분이익잉여금 33,491,120 33,622,388 합계 35,622,890 35,906,958 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 사업년도마다 현금배당액의 10%이상을 적립한 것으로서 동 준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.18. 법인세비용 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 3월 31일로 종료하는 회계기간의 예상평균연간법인세율은 전기 이월결손금 등을 반영한 7.22%(2016년 3월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 예상법인세율 : 21.1%)입니다 19. 매출액 및 매출원가 : (1) 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 3,580,769 3,580,769 3,770,994 3,770,994 제품매출 18,320,366 18,320,366 18,515,060 18,515,060 용역매출 561,905 561,905 571,150 571,150 기타매출 90,130 90,130 194,678 194,678 합계 22,553,170 22,553,170 23,051,882 23,051,882 (2) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 3,043,039 3,043,039 2,848,123 2,848,123 가. 기초상품재고액 2,362,923 2,362,923 3,122,602 3,122,602 나. 당기상품매입액 3,464,739 3,464,739 2,680,751 2,680,751 다. 타계정에서대체액 67,836 67,836 65,067 65,067 라. 타계정으로대체액 62,381 62,381 187,038 187,038 마. 기말상품재고액 2,790,078 2,790,078 2,833,259 2,833,259 제품매출원가 15,509,287 15,509,287 16,667,087 16,667,087 가. 기초제품재고액 6,815,072 6,815,072 9,352,812 9,352,812 나. 당기제품제조원가 16,529,965 16,529,965 15,416,321 15,416,321 다. 타계정에서대체액 4,791 4,791 12,533 12,533 라. 타계정으로대체액 25,454 25,454 68,661 68,661 마. 기말제품재고액 7,815,087 7,815,087 8,045,918 8,045,918 기타매출원가 - - 6,068 6,068 합 계 18,552,326 18,552,326 19,521,278 19,521,278 20 . 판매비와관리비 : 당분기와 전분기 의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 946,654 946,654 899,594 899,594 퇴직급여 75,440 75,440 16,598 16,598 복리후생비 106,834 106,834 111,935 111,935 여비교통비 99,481 99,481 98,586 98,586 통신비 22,102 22,102 22,391 22,391 수도광열비 4,578 4,578 6,043 6,043 소모품비 12,402 12,402 11,003 11,003 세금과공과 50,288 50,288 69,123 69,123 도서인쇄비 3,779 3,779 5,073 5,073 접대비 111,849 111,849 119,506 119,506 임차료 57,567 57,567 81,736 81,736 감가상각비 139,309 139,309 145,062 145,062 수선비 1,314 1,314 1,257 1,257 보험료 108,509 108,509 107,252 107,252 차량유지비 36,975 36,975 37,991 37,991 광고선전비 25,918 25,918 11,574 11,574 운반보관비 417,115 417,115 461,580 461,580 교육훈련비 6,478 6,478 2,672 2,672 지급수수료 105,992 105,992 132,757 132,757 수출비용 68,560 68,560 65,052 65,052 경상개발비 143,392 143,392 140,923 140,923 포장비 294,786 294,786 135,924 135,924 잡비 200,673 200,673 195,389 195,389 합계 3,039,995 3,039,995 2,879,021 2,879,021 21. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 12,252 12,252 - - 배당금수익 10,000 10,000 - - 잡이익 285,801 285,801 60,134 60,134 소계 308,053 308,053 60,134 60,134 (2) 당분기와 전분기 의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 2,171 2,171 1,812 1,812 유형자산처분손실 - - 1,022 1,022 잡손실 36,407 36,407 32,503 32,503 소계 38,578 38,578 35,337 35,337 22. 금융수익 및 금융비용 : (1) 당분기와 전분기 에 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관예치금 50,912 50,912 20,227 20,227 외환차익 69,159 69,159 65,652 65,652 외화환산이익 23,343 23,343 61,798 61,798 매도가능증권처분이익 30,847 30,847 1,767 1,767 합계 174,261 174,261 149,444 149,444 (2) 당분기와 전분기에 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 216,756 216,756 304,517 304,517 매출채권처분손실 1,138 1,138 - - 외환차손 57,413 57,413 31,558 31,558 외화환산손실 23,034 23,034 16,978 16,978 합계 298,341 298,341 353,053 353,053 23. 주당이익 : 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원, 주). 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) 1,234,986,512 586,201,871 (-)우선주배당금 등 - - 보통주순이익(손실) 1,234,986,512 586,201,871 가중평균유통보통주식수 18,400,000 18,400,000 기본주당이익(손실) 67.1 31.9 24. 매각예정자산 당분기말 현재 매각예정유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 장부가액 공정가액 매각예정자산대체 손상차손 공기구비품 125,171 125,171 125,171 - 25. 우발상황 및 약정사항 :(1) 보고기간말 현재 우리은행 등 금융기관과 체결한 한도약정 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원). 제공자 제공받은 내역 당분기말 전기말 KEB하나은행 수입신용장보증 USD 2,300,000 USD 2,300,000 〃 외상채권담보대출 5,000,000 5,000,000 〃 일반자금대출한도 4,500,000 4,500,000 우리은행 B2B 2,000,000 2,000,000 〃 일반자금대출한도 3,900,000 3,900,000 (2) 보고기간말 현재 연결회사가 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 보증제공자 거래처 보증내용 보증금액 당분기말 전기말 서울보증보험 동국제강(주) 이행(계약)보증 외 80,000 80,000 〃 (주)태웅 〃 192,379 192,379 〃 환영철강공업(주) 이행(하자)보증 - 19,140 〃 한국화학연구원 이행(지급)보증 55,000 55,000 〃 (주)쎄노텍 이행(하자)보증 64,450 64,450 〃 포스코건설 이행(하자)보증 373,109 373,109 농협중앙회 서울보증보험 이행(계약,하자)보증 179,224 179,224 합계 944,162 963,302 (3) 보고기간말 현재 지배회사가 종속기업 및 관계기업을 위해 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 지급보증 받는자 보증제공처 보증내용 채권최고액 당기말 전기말 금화철강(주) 우리은행 차입보증 600,000 600,000 KEB하나은행 차입보증 900,000 900,000 수입신용장한도 USD 360,000 USD 360,000 동국제강 근보증 3,000,000 3,000,000 디케이동신(주) 국민은행 차입보증 3,600,000 3,600,000 합계 원화 계 8,100,000 8,100,000 외화 계 USD 360,000 USD 360,000 26. 현금흐름표 : (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 영업에서 창출된 현금흐름 (404,361) (3,671,871) (1)당기순이익 1,234,986 586,202 (2)조정 791,946 881,914 퇴직급여 147,539 139,712 감가상각비 667,638 766,470 유형자산처분손실 - 1,021 법인세비용 86,349 156,891 금융비용 217,894 304,516 외화환산손실 12,480 16,219 파생상품평가손실 2,004 20,498 매도가능증권처분이익 (30,847) (1,766) 유형자산처분이익 (12,252) - 지분법손실 31,025 - 지분법이익 (246,116) (270,323) 이자수익 (60,912) (20,227) 외화환산이익 (22,856) (61,798) 기타매출 - (169,299) (3)영업활동으로 인한 자산부채의변동 (2,431,293) (5,139,987) 매출채권의 감소(증가) (387,161) (5,801,033) 미수금의 감소(증가) (500,150) (278,972) 선급금의 감소(증가) (361,544) (722,164) 재고자산의 감소(증가) (2,275,596) 957,388 기타유동자산의 감소(증가) 32,175 51,563 매입채무의 증가(감소) 375,807 143,715 미지급금의 증가(감소) (599,044) 11,964 선수금의 증가(감소) (59,066) 549,438 기타유동부채의 증가(감소) 1,184,915 (77,212) 퇴직금의 지급 (19,939) (14,436) 퇴직연금운용자산의 증가(감소) 178,310 39,762 (2) 당분기와 전분기 중 연결회사 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 거 래 내 용 당분기 전분기 지분법자본변동 9,255 9,047 해외사업화산손익 - (189,981) 법인세효과 2,036 - 유형자산의 매각예정자산 대체 11,291 (180,934) 27. 특수관계자 거래 : (1) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 명칭 지분율(%) 비고 (주)동국S 및 그 특수관계자들 54.18 최대주주 (주)동연에스엔티 100.00 종속기업 영구신동내화재료(유) 56.00 종속기업 치박동국내화재료(유) 90.00 종속기업 금화철강(주) 100.00 종속기업에 의해 지배받는 기업 동국산업(주) 3.70 지분법 피투자회사 디케이동신(주) 2.27 지분법 피투자회사 (주)불이 5.00 기타 특수관계 기업 신안풍력발전(주) - 기타 특수관계 기업 (주)남원태양광발전 - 기타 특수관계 기업 소주동신채색 - 기타 특수관계 기업 DK AMERICA,INC. - 기타 특수관계 기업 청석개발(주) - 기타 특수관계 기업 CS홀딩스(주) - 기타 특수관계 기업 조선선재(주) - 기타 특수관계 기업 (주)청안 - 기타 특수관계 기업 혜원 - 기타 특수관계 기업 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자의 명칭 매출 매입 당분기 전분기 당분기 전분기 (지분법피투자회사) 동국산업(주) 276,602 310,510 70 20 디케이동신(주) 119,512 105,920 - - 소계 396,114 416,430 70 20 (최대주주에 의해 지배받는 기업) (주)동국S 100,947 117,122 8,900 - (주)불이 2,229 - 5,115 - 혜원 - - 29,976 47,833 소계 103,176 117,122 43,991 47,833 합계 499,290 533,552 44,061 47,853 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 특수관계자의 명칭 채권 채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 (지분법피투자회사) 동국산업(주) 1,297 24,537 12,500 35,000 디케이동신(주) 40,146 2,214 - - 소계 41,443 26,751 12,500 35,000 (최대주주에 의해 지배받는 기업) (주)동국S 2,162 56,967 9,789 17,177 (주)불이 136 - - 2,224 혜원 500,000 500,000 - - 소계 502,298 556,967 9,789 19,401 합계 543,741 583,718 22,289 54,401 (4) 당기말 현재 지배회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없으며, 지배회사는 종속기업인 금화철강(주)을 위해 4,500,000천원 및 USD 360,000(전기말:4,500,000천원 및 USD 360,000)의 지급보증과 관계기업인 디케이동신(주)의 차입보증을 위해 3,600,000천원(전기말: 3,600,000천원)의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석27참조). (5) 연결회사의 주요경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 263,688 263,688 149,843 149,843 퇴직급여 - - - - 합계 263,688 263,688 149,843 149,843 상기의 주요 경영진에는 직ㆍ간접적으로 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문) 및 감사가 포함되어 있습니다. 28. 재무위험관리 : 연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험,현금흐름 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 금융상품의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. (1) 시장위험 가. 외환위험연결회사는 국제적인 영업활동 및 구매활동을 영위하고 있어, 외화매출채권 및 외화매입채무와 관련하여 환율변동으로 인한 순이익 감소 위험이 있습니다. 연결회사는 환율 모니터링을 통해 체계적 위험관리가 이루어지도록 하고 있습니다. 보고기간말 현재 화폐성 외화자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다(원 화단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 USD JPY EUR 장부가액 USD JPY EUR 장부가액 자산 현금및 현금성자산 100,146.72 20,952,637 - 320,990 482,886.39 22,084,556 - 812,543 매출채권 238,682.19 34,526,890 - 611,151 75,769.45 24,277,504 - 343,279 합계 338,828.91 55,479,527 - 932,141 558,655.84 46,362,060 - 1,155,822 부채 매입채무 267,679.46 403,200 105,674 1,307,887 273,371.84 - 283,482.00 689,712 차입금 - - - - - - - - 합계 267,679.46 403,200 105,674 1,307,887 273,371.84 - 283,482.00 689,712 연결회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 각 외화에 대한 원화환율 10%변동의 가정이 연결회사 손익에 미치는 영향은 아래와 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 7,941 (7,941) 34,477 (34,477) JPY 54,995 (54,995) 48,069 (48,069) EUR (12,603) 12,603 (35,934) 35,934 합계 50,333 (50,333) 46,611 (46,611) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 나. 가격위험연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동을 자본으로 반영하고 있으므로 지분상품의 가격 변동이 연결회사의 손익에 미치는 영향은 없습니다. 다. 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 이자율위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율위험은 주로 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 15,007 10,751,720 8,905 12,322,690 금융부채 - 24,920,000 - 24,000,000 차감계 15,007 (14,168,280) 8,905 (11,677,310) 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 변동이자부 금융상품의 이자율이 100bp 변동 시, 이자율변동이 연간 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 법인세비용차감전순이익(손실) (141,683) 141,683 (116,773) 116,773 (2) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시, 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 필요한 경우 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 주기적으로 거래처 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한 연결회사는 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기금융상품 등을 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간말 현재 신용위험의 최대노출도는 장부가액과 같으며 그 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 10,766,727 12,262,665 매출채권및기타채권 27,870,974 27,222,552 기타금융자산 1,936,210 2,105,405 합계 40,573,911 41,590,622 (3) 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총 부채를 총 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채총계 및 자본총계는 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 부채총계 51,191,472 48,993,698 자본총계 75,145,244 76,160,431 부채비율 68% 64% (4) 범주별 금융자산 및 금융부채의 공정가치가. 보고기간말 현재 범주별 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 금융자산 범주 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산 10,766,727 10,766,727 12,262,665 12,262,665 단기금융상품 13,260 13,260 13,260 13,260 매출채권 27,256,391 27,256,391 27,135,619 27,135,619 기타유동금융자산 614,583 614,583 88,937 88,937 기타비유동금융자산 903,936 903,936 1,011,112 1,011,112 소 계 39,554,897 39,554,897 40,511,593 40,511,593 기타금융자산 매도가능금융자산 1,011,999 1,011,999 1,072,013 1,072,013 만기보유금융자산 7,015 7,015 7,015 7,015 소 계 1,019,014 1,019,014 1,079,028 1,079,028 합계 40,573,911 40,573,911 41,590,621 41,590,621 나. 보고기간말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 금융부채범주 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 평가하는 금융부채 매입채무 및 기타채무 10,273,371 10,273,371 10,515,282 10,515,282 단기차입금 20,920,000 20,920,000 20,000,000 20,000,000 유동성장기부채 - - - - 장기차입금 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 기타금융부채 7,591,221 7,591,221 7,414,742 7,414,742 합계 42,784,592 42,784,592 41,930,024 41,930,024 다. 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. 구분 현금및현금성자산 매출채권 및 기타채권 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 계 이자수익 50,912 - - - 50,912 외환차익 - 69,159 - - 69,159 매도가능증권처분이익 - - 30,847 - 30,847 외화환산이익 486 13 - 22,843 23,342 이자비용 - (1,139) - (216,756) (217,895) 외환차손 - (57,413) - - (57,413) 외화환산손실 (10,554) (12,170) - (310) (23,034) 합 계 40,844 (1,550) 30,847 (194,223) (124,082) 구분 현금및현금성자산 매출채권 및 기타채권 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 계 이자수익 20,227 - - - 20,227 외환차익 - 65,652 - - 65,652 외화환산이익 - 61,798 - - 61,798 이자비용 - - - (304,517) (304,517) 외환차손 - (31,558) - - (31,558) 외화환산손실 (759) (16,219) - - (16,978) 합 계 20,227 78,914 - (304,517) (205,376) 라. 공정가치 서열체계연결회사의 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 마. 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 당분기말 매도가능금융자산 - - 1,011,999 1,011,999 전기말 매도가능금융자산 - - 1,072,013 1,072,013 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이 때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재 가치로 계산- 선물환의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. (5) 보고기간말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 5년이상 합 계 당분기말 금융자산 38,023,118 627,843 1,922,950 - 40,573,911 금융부채 10,273,371 20,920,000 11,591,221 - 42,784,592 전기말 금융자산 39,398,284 102,197 2,090,140 - 41,590,621 금융부채 10,515,282 20,000,000 11,414,742 - 41,930,024 상기 금융자산 및 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급요청 또는 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 14 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 13 기말 2016.12.31 현재 제 12 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 1분기말 제 13 기말 제 12 기말 자산 Ⅰ.유동자산 44,873,503,538 44,865,237,739 52,119,846,071 (1)현금및현금성자산 6,465,284,084 6,692,196,928 2,720,581,220 (2)단기금융상품 13,260,000 13,260,000 15,480,000 (3)매출채권 및 기타유동채권 23,551,158,156 23,363,779,466 21,023,606,607 (4)미수금 378,002,500 6,093,450 26,333,237 (5)선급금 272,453,194 34,289,082 77,280,554 (6)재고자산 13,994,810,499 14,530,621,420 17,365,582,812 (7)기타유동비금융자산 41,676,128 69,944,020 120,445,368 (8)기타유동금융자산 24,449,511 (9)당기법인세자산 31,687,686 29,882,082 46,885,309 (10)매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 125,171,291 125,171,291 10,699,201,453 1.매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 125,171,291 125,171,291 10,699,201,453 Ⅱ.비유동자산 64,563,403,649 64,431,097,764 66,746,152,484 (1)장기 금융상품 5,900,000 5,900,000 293,000,000 (2)매도가능 금융자산 1,011,999,000 1,072,012,965 1,006,999,000 (3)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 23,399,993,580 23,399,993,580 23,399,993,580 (4)유형자산 38,969,090,205 38,669,593,704 40,320,914,325 (5)무형자산 511,146,102 511,146,102 511,146,102 (6)만기보유금융자산 7,015,000 7,015,000 20,275,000 (7)기타비유동금융자산 658,259,762 765,436,413 1,193,824,477 자산총계 109,436,907,187 109,296,335,503 118,865,998,555 부채 Ⅰ.유동부채 28,517,018,616 28,059,569,093 36,928,563,508 (1)매입채무 및 기타유동채무 5,037,273,633 5,407,370,340 4,850,122,901 (2)미지급금 1,233,350,352 1,522,777,926 1,683,458,711 (3)선수금 180,965,539 232,983,156 391,262,678 (4)예수금 55,185,890 230,333,594 57,273,410 (5)수입보증금 10,000,000 10,000,000 10,000,000 (6)미지급비용 164,241,966 255,328,408 281,615,961 (7)단기차입금 20,000,000,000 20,000,000,000 10,000,000,000 (8)유동성장기차입금 19,000,000,000 (9)미지급법인세 17,876,794 (10)기타유동비금융부채 1,818,124,442 400,775,669 654,829,847 Ⅱ.비유동부채 16,411,035,417 16,107,757,841 17,707,522,012 (1)장기차입금 4,000,000,000 4,000,000,000 6,000,000,000 (2)장기매입채무 및 기타비유동채무 407,048,608 312,161,370 50,550,926 1.장기미지급금 407,048,608 312,161,370 50,550,926 (3)임대보증금 7,147,496,544 7,092,580,246 7,152,969,670 (4)퇴직급여채무 435,613,901 275,337,260 285,344,809 (5)이연법인세부채 4,420,876,364 4,427,678,965 4,218,656,607 부채총계 44,928,054,033 44,167,326,934 54,636,085,520 자본 Ⅰ.납입자본 18,400,000,000 18,400,000,000 18,400,000,000 (1)자본금 18,400,000,000 18,400,000,000 18,400,000,000 1.보통주자본금 18,400,000,000 18,400,000,000 18,400,000,000 Ⅱ.기타자본구성요소 17,660,065,630 17,684,183,944 17,660,065,630 (1)기타자본잉여금 17,660,065,630 17,660,065,630 17,660,065,630 (2)기타포괄손익누계액 24,118,314 Ⅲ.이익잉여금(결손금) 28,448,787,524 29,044,824,625 28,169,847,405 자본총계 64,508,853,154 65,129,008,569 64,229,913,035 자본과부채총계 109,436,907,187 109,296,335,503 118,865,998,555 포괄손익계산서 제 14 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 13 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 13 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 12 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 1분기 제 13 기 1분기 제 13 기 제 12 기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 16,683,450,754 16,683,450,754 16,274,435,298 16,274,435,298 67,042,605,772 76,183,391,873 Ⅱ.매출원가 13,984,096,914 13,984,096,914 14,100,654,754 14,100,654,754 57,513,995,518 66,958,109,287 Ⅲ.매출총이익 2,699,353,840 2,699,353,840 2,173,780,544 2,173,780,544 9,528,610,254 9,225,282,586 Ⅳ.판매비와관리비 2,157,708,470 2,157,708,470 1,914,377,133 1,914,377,133 7,818,958,464 10,329,415,703 Ⅴ.영업이익(손실) 541,645,370 541,645,370 259,403,411 259,403,411 1,709,651,790 (1,104,133,117) Ⅵ.기타이익 591,652,919 591,652,919 312,441,184 312,441,184 609,142,721 1,141,011,842 Ⅶ.기타손실 36,270,102 36,270,102 4,919,426 4,919,426 246,403,327 472,500,857 Ⅷ.금융수익 55,070,859 55,070,859 109,921,482 109,921,482 246,236,977 164,146,642 Ⅸ.금융원가 258,259,353 258,259,353 322,257,268 322,257,268 1,114,932,603 1,443,304,795 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 893,839,693 893,839,693 354,589,383 354,589,383 1,203,695,558 (1,714,780,285) XI.법인세비용 17,876,794 17,876,794 78,212,774 78,212,774 231,163,768 (417,173,010) XⅡ.계속영업이익 875,962,899 875,962,899 276,376,609 276,376,609 972,531,790 (1,297,607,275) XⅢ.중단영업손실(세후) (2,063,126,107) XIV.당기순이익(손실) 875,962,899 875,962,899 276,376,609 276,376,609 972,531,790 (3,360,733,382) XV.기타포괄손익 (73,436,256) (5,118,517) XVI.총포괄손익 875,962,899 875,962,899 276,376,609 276,376,609 899,095,534 (3,365,851,899) XVII.주당이익 (1)기본주당계속사업손익 48 48 15 15 53 (71) (2)기본주당순손익 48 48 15 15 53 (183) 자본변동표 제 14 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 13 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 13 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 12 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본잉여금 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 18,400,000,000 17,660,065,630 33,007,699,304 69,067,764,934 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) (3,360,733,382) (3,360,733,382) 2.보험수리적손익 (5,118,517) (5,118,517) 3.기타포괄손익 4.총포괄손익 (3,365,851,899) (3,365,851,899) (2)배당금지급 (1,472,000,000) (1,472,000,000) 2015.12.31 (Ⅲ.기말자본) 18,400,000,000 17,660,065,630 28,169,847,405 64,229,913,035 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 18,400,000,000 17,660,065,630 28,169,847,405 64,229,913,035 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 972,531,790 972,531,790 2.보험수리적손익 (97,554,570) (97,554,570) 3.기타포괄손익 24,118,314 24,118,314 4.총포괄손익 874,977,220 899,095,534 (2)배당금지급 2016.12.31 (Ⅲ.기말자본) 18,400,000,000 17,660,065,630 24,118,314 29,044,824,625 65,129,008,569 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 18,400,000,000 17,660,065,630 28,169,847,405 64,229,913,035 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 276,376,609 276,376,609 2.보험수리적손익 3.기타포괄손익 4.총포괄손익 (2)배당금지급 2016.03.31 (Ⅲ.기말자본) 18,400,000,000 17,660,065,630 28,446,224,014 64,506,289,644 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 18,400,000,000 17,660,065,630 24,118,314 29,044,824,625 65,129,008,569 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 875,962,899 875,962,899 2.보험수리적손익 (24,118,314) (24,118,314) 3.기타포괄손익 4.총포괄손익 (2)배당금지급 (1,472,000,000) (1,472,000,000) 2017.03.31 (Ⅲ.기말자본) 18,400,000,000 17,660,065,630 28,448,787,524 64,508,853,154 현금흐름표 제 14 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 13 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 13 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 12 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 1분기 제 13 기 1분기 제 13 기 제 12 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 1,632,343,488 (2,923,061,350) 4,930,916,207 1,232,949,299 (1)영업에서 창출된 현금흐름 1,634,149,092 (2,921,916,640) 4,915,341,599 1,531,306,209 1.당기순이익 875,962,899 276,376,609 972,531,790 (3,360,733,382) 2.조정 414,388,028 499,147,758 2,717,564,348 6,915,543,334 3.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 343,798,165 (3,697,441,007) 1,225,245,461 (2,023,503,743) (2)법인세납부(환급) (1,805,604) (1,144,710) 15,574,608 (298,356,910) Ⅱ.투자활동현금흐름 (172,013,528) 11,189,739,315 11,995,378,337 1,830,857,177 (1)이자수취 25,708,080 7,448,150 33,212,575 13,731,704 (2)배당금수취 311,388,100 281,295,560 281,295,560 241,110,480 (3)단기금융상품의 취득 15,480,000 12,735,000 (4)장기금융상품의 취득 287,100,000 287,100,000 (40,766,000) (5)매도가능금융자산의 처분 59,940,085 277,050,235 (6)만기보유자산의 처분 (1,770,000) (7)유형자산의 처분 12,251,500 10,503,600,000 25,092,210 5,157,364,795 (8)유형자산의 취득 (785,438,541) (229,457,104) (870,088,539) (3,426,643,768) (9)기타비유동금융자산의 처분 489,190,040 (10)매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 10,573,713,100 (11)보증금의 감소 109,250,010 78,440,010 (175,455,960) (12)정부보조금의 수취 94,887,238 261,312,699 883,333,156 50,550,926 Ⅲ.재무활동현금흐름 (1,687,242,804) (7,557,689,744) (12,954,678,836) (903,733,990) (1)단기차입금의 증가 10,000,000,000 4,143,749,761 (2)유동성장기부채의 상환 (9,000,000,000) (19,600,000,000) (8,300,000,000) (3)장기차입금의 순차입 2,000,000,000 (1,400,000,000) 6,000,000,000 (4)임대보증금의 증가 (300,000,000) (310,000,000) (5)장기미지급금의 순증가 (122,251,087) (621,722,712) (6)이자지급 (215,242,804) (135,438,657) (1,022,956,124) (1,275,483,751) (7)배당금지급 (1,472,000,000) (1,472,000,000) Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소) (226,912,844) 708,988,221 3,971,615,708 2,160,072,486 Ⅴ.기초현금및현금성자산 6,692,196,928 2,720,581,220 2,720,581,220 560,508,734 Ⅵ.기말현금및현금성자산 6,465,284,084 3,429,569,441 6,692,196,928 2,720,581,220 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개황 : 주식회사 동국알앤에스(이하 "당사")는 내화물과 철강제의 제조 및 판매를 주요 사업 목적으로 하고 있으며, 2003년 11월 28일 동국산업(주)의 임시주주총회 결의에 따라2004년 1월 1 일을 분할일로 하여 동국산업(주)로부터 인적분할방식으로 분할설립되었으며, 2004년 2월 11일에 한국증권업협회의 신규등록승인을 받아 2004년 2월 13일부터 코스닥시장에서 유가증권의 거래가 개시되었습니다. 당사는 2007년 12월 21일에 당사의 상호를 동국내화 주식회사에서 주식회사 동국알앤에스로 변경하였습니다.당사는 경상남도 김해시 상동면 상동로 375번길 26-29에 본사를 두고 있으며 부산시, 김해시 및 마산시에 제품 생산 및 임대를 위한 공장을 두고 있습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 18,400,000천원이며 당사의 대주주는 (주)동국S(특수관계자 소유주식수 9,969,614주, 지분율 54.18%)입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표의 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석4에서 설명하고 있습니다.(2) 회계정책과 공시의 변경가. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. - 기준서 제1016호 ‘유형자산’, 기준서 제1041호 ‘농림어업’: 생물자산 생산용식물(Bearer Plants)'을 기준서 제1041호 ‘농림어업’의 적용범위에서 제외하고 기준서 제1016호 ‘유형자산’의 적용범위에 추가하였습니다. - 기준서 제1016호 ‘유형자산’ 및 기준서 제1038호 ‘무형자산’: 수익에 기초한 감가상각방법 자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 (감가)상각하는 것은 명백한 반증을 제공할 수 있는 무형자산의 경우를 제외하고는 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1110호 ‘연결재무제표’, 기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’, 기준서 제1112호 ‘타기업에 대한 지분공시’: 투자기업의 연결예외 ㆍ기준서 제1110호 ‘연결재무제표’는 상위 지배회사가 투자기업인 경우도 연결재무제표 작성이 면제 가능한 것으로 개정하였으며, 투자기업은 자신을 위해 ‘투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업’이 투자기업에 해당하는 경우에는 해당 기업을 공정가치로 측정해야 함을 명확히 하였습니다. ㆍ기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다. ㆍ기준서 제1112호 ‘타기업에 대한 지분의 공시’는 연결재무제표를 작성하지 않는 투자기업도 해당 기준서에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1111호 ‘공동약정’ 공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득 하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용한다는 점을 명확히 하였습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업, 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함 ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 ‘공시 -금융자산과 금융부채의 상계’에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호’중간재무보고’ 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산), 해석서 2115호 '부동산건설약정' 수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다. 나. 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1012호 ‘법인세’ 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1102호 ‘주식기준보상’ 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 ‘금융상품’ 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다.당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. ①금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정1) 당기손익- 공정가치 측정2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). 2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 1) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 3월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. (3) 종속기업 및 관계기업당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(4) 수익인식 수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고, 매출할인ㆍ에누리는 수익금액에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 가. 재화의 판매 당사는 제품 및 상품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지 아니하는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 나. 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권의 장부금액을 회수가능액(미래 예상 현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. 다. 배당금수익 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 라. 임대수익 임대부동산으로부터 발생하는 임대료수익은 임대기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다.(5) 외화환산 당사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 '기능통화')인 원화를 재무제표의 표시통화로 사용하고 있습니다. 외화거래는 거래일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(6) 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. (7) 매출채권 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 매출채권에 대한 대손충당금 금액은 개별적ㆍ집합적 손상검토 절차를 통해 산출하고 있습니다. 채권을 회수하지 못할 객관적인 증거를 입수한 채권에 대해서는 개별적 손상검토를 하고 있습니다. 채무자의 중요한 재무적 어려움, 파산 혹은 재무구조조정의 가능성, 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연을 매출채권의 손상을 나타내는 요인으로 고려할 수 있습니다. 또한 개별적 손상검토 결과 손상되지 않았다고 평가된 매출채권과 개별적 손상검토를 하지 않은 매출채권에 대해서는 집합수준에서 손상검토를 수행하고 있습니다. 집합적 손상검토는 유사한 신용위험을 가진 매출채권 집합별로 수행하고 있습니다. 장부금액은 대손충당금계정을 차감하여 표시하며, 손상차손 금액은 일반관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수불가능한 경우 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전기간에 감액한 금액이 추후 회복된 경우는 일반관리비의 차감항목으로 당기손익 인식하고 있습니다.(8) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시하고 있습니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 당사는 단위원가 결정방법으로 월총평균법을 사용(미착품에 대해서는 개별법)하여 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 순실현가능가치가 원가보다 하락한 경우에는 해당 감액된 금액을 당기 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 순실현가능가치가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다. (9) 금융자산 가. 분류 및 측정당사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식합니다. 당사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하지 않고 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하여 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. 나. 손상당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 당사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 당사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 3개월 이상 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가이 하 로 유 의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다. 다. 제거당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표 에 "차입금" 으로 분류하고 있습니다.라. 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (10) 유형자산 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있으며, 일상적인 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지 및 건설중인자산은 감가상각을 하지 않습니다. 그 외 자산은 취득원가 또는 재평가액에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 감가상각하고 있습니다. 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 20~50년 20년 10~20년 5년 4~8년 매 보고기간말마다 자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 경제적 내용연수를 검토하고, 필요한 경우에는 회계추정의 변경으로 조정을 하고 있습니다.자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감액시키고 있습니다.(11) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. (12) 무형자산 가. 개별취득하는 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 나 . 무형자산의 제거 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.(14) 금융부채 가. 분류 및 측정당사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 나. 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. (15) 금융보증계약당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 “기타금융부채” 로 인식됩니다. 1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 (16) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. (17) 종업원급여 가. 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 또한 과거 사건의 결과로 현재 지급의무가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다. 나. 퇴직급여 당사는 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 퇴직급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만 퇴직연금제도의 변경이 일정기간(가득기간)동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용인식하고 있습니다. (18) 충당부채 당사는 과거사건의 결과로 현재 법적의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우에 충당부채를인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다. (19) 매각예정유동자산 및 중단영업 당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 당사는 처분 등의 이유로 매각예정으로 분류된 구분단위가 주요사업계열이나 영업지역에 해당하는 경우 중단영업으로 분류하여 관련 세후손익을 중단영업손익으로 손익계산서상 별도 표시하며, 중단영업의 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서 발생한 순현금흐름을 주석으로 표시하고 있습니다. (20) 보고부문 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 당사의 보고부문은 당사 전체수준에서의 단일부문입니다. 이에 따른 기타 공시내용은 주석 5에 기술되어 있습니다. 3. 공정가치 추정 : 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품(단기매매증권과 매도가능증권 등)의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 매출채권 및 미수금의 경우 손상차손누계액을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 보고기간 말 현재의 미래에 대한 중요한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 매도가능금융자산 활성화된 시장이 없는 매도가능금융자산은 평가기법을 사용하여 공정가치를 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 순확정급여부채 확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험 수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 보고기간말 현재 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 당사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. (3) 법인세당사의 과세소득에 대한 법인세는 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.당사는 “기업소득 환류세제” 에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 .5. 영업부문 정보 : 경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 지역과 제품의 측면에서 전체를 하나의 영업부문으로 판단하며, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다. (1) 외부고객으로부터의 수익은 주로 재화(제품과 상품)의 판매로 창출된 것이며, 총 수익은 다음과 같이 구분됩니다(단위 : 천원). 범주별 수익 분석 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품판매 8,058,107 8,058,107 8,517,639 8,517,639 제품판매 8,535,214 8,535,214 7,587,497 7,587,497 기타매출 90,130 90,130 169,299 169,299 합계 16,683,451 16,683,451 16,274,435 16,274,435 (2) 국내와 국외의 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 지역별 수익 분석 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 외부고객 발생분 15,628,950 15,628,950 15,371,984 15,371,984 국외 외부고객 발생분 1,054,501 1,054,501 902,451 902,451 합계 16,683,451 16,683,451 16,274,435 16,274,435 6. 현금및현금성자산 : 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 현금 15,007 8,905 단기성예금 6,450,277 6,683,292 합계 6,465,284 6,692,197 7. 매출채권 및 미수금 등 : (1) 보고기간말 현재 매출채권과 미수금 및 선급금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 매출채권 24,021,708 23,846,208 차감 : 대손충당금 (470,550) (482,429) 매출채권(순액) 23,551,158 23,363,779 미수금 378,003 6,093 선급금 272,453 34,289 합계 24,201,614 23,404,161 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. (2) 당기와 전기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 482,429 1,370,343 대손상각비 (11,879) (887,914) 기말잔액 470,550 482,429 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 추가적인 현금회수가능성이 없는 매출채권의 상각과관련하여 발생하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 21,007,073 21,329,409 만기 경과 후 3개월 이하 645,891 386,946 만기 경과 후 4~6개월 31,044 169,095 만기 경과 후 7~12개월 16,617 1,427,235 만기 경과 후 12개월 초과 2,321,082 533,523 손상채권 (470,549) (482,429) 합 계 23,551,158 23,363,779 (4) 보고기간말 현재 양도된 단기채권(차입금에 대한 담보임)과 관련된 부채는 없습니다. 8. 재고자산 : (1) 보고기간말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 상품 5,164,908 4,672,707 제품 2,707,848 3,171,900 제품평가충당금 (608,089) (608,089) 재공품 5,389,902 357,854 원재료 264,515 5,361,959 저장품 658,349 121,566 미착품 417,377 1,452,724 합계 13,994,810 14,530,621 9. 금융상품 등 : (1) 보고기간말 현재 당사의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 내 역 세 부 내 역 당분기말 전기말 단기투자자산 국민주택채권등 국민주택채권등 13,260 13,260 장기금융상품 우리은행외 당좌개설보증금 5,900 5,900 매도가능금융자산 비상장주식외 ㈜페럼인프라등 1,011,999 1,072,013 만기보유금융자산 국공채 국민주택채권등 7,015 7,015 기타 비유동금융자산 보증금 임차보증금등 658,260 765,436 합 계 1,696,434 1,863,624 (2) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 금융자산의 공정가치이며 연체되거나 손상되지 않았습니다. 10. 종속기업과 관계기업투자 :(1) 보고기간말 현재 당사의 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 회사명 주요영업활동 결산일 당분기말 전기말 지분율 장부가액 지분율 장부가액 (주)동연에스엔티 전산용역 12월 31일 100% 5,765,674 100% 5,765,674 영구신동내화재료(유) 내화물제조 12월 31일 56% 4,459,634 56% 4,459,634 치박동국내화재료(유) 내화물제조 12월 31일 90% 2,081,862 90% 2,081,862 합 계 12,307,170 12,307,170 (2) 보고기간말 현재 당사의 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 회사명 주요영업활동 결산일 당분기말 전기말 지분율(*) 장부가액 지분율 장부가액 동국산업(주) 철강제조 12월 31일 3.07% 10,147,239 3.70% 10,147,239 디케이동신(주) 철강제조 12월 31일 2.27% 945,585 2.27% 945,585 합 계 11,092,824 11,092,824 당사는 종속기업과 관계기업투자를 전환일의 재무상태표 작성시, 기업회계기준서 제1101호에 따라 한국채택국제회계기준 전환일의 과거 회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다.상기 관계기업투자는 지분율이 20%에 미달하나 당사의 등기이사가 관계기업의 등기이사로 등재되어 있는 등 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 구분하였습니다.(3) 보고기간말 현재 시장성있는 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 회사명 당분기말 전기말 장부가액 시장가치 장부가액 시장가치 동국산업(주) 10,147,239 9,764,974 10,147,239 9,162,198 11. 유형자산 : (1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 계정과목 기초장부가액 취득 대체 처분 감가상각비 기말장부가액 토지 24,291,709 - - - - 24,291,709 건물 7,756,604 33,000 - - (68,913) 7,720,691 구축물 275,424 - - - (13,132) 262,292 기계장치 5,310,945 377,205 - - (289,255) 5,398,895 차량운반구 61,174 62,885 - - (5,827) 118,232 공기구비품 973,738 57,112 - - (108,816) 922,034 건설중인자산 - 255,237 - - - 255,237 합계 38,669,594 785,439 - - (485,943) 38,969,090 (2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 계정과목 기초장부가액 취득 대체 처분 감가상각비 기말장부가액 토지 24,291,709 - - - - 24,291,709 건물 7,735,685 295,566 1,321 - (275,968) 7,756,604 구축물 270,808 65,991 - (9,986) (51,389) 275,424 기계장치 6,237,585 225,254 - (1,875) (1,150,019) 5,310,945 차량운반구 52,218 33,106 - - (24,150) 61,174 공기구비품 1,343,057 250,172 - - (619,491) 973,738 건설중인자산 389,852 - (1,321) (388,531) - - 합계 40,320,914 870,089 - (400,392) (2,121,017) 38,669,594 (3) 보고기간말 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위해 담보로 제공된 당사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 담보제공자산 담보제공처 채권최고액 담보제공사유 소재지 자산내역 수 량(㎡) 당분기말 전기말 김해시 토 지 29,934.0 한국산업은행 18,000,000 18,000,000 포괄금융한도 건 물 7,839.0 기계장치 29점 부산시 토 지 9,929.0 토다페라이트코리아(주)(1순위),한국산업은행(2순위) 전세권(75억)포괄금융한도 건 물 6,901.0 기계장치 8점 합 계 18,000,000 18,000,000 (4) 보고기간말 현재 당사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. 부보처 사업장 자산종류 부보가액(천원) 질권자 한화손해보험(주) 김해공장 건물, 기계장치 등 18,699,278 한국산업은행 마산공장 〃 35,868,964 - 부산공장 건물, 기계장치 11,282,585 한국산업은행 합 계 65,850,827 12. 무형자산 : (1) 당분기 중 무형자산 등의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 기초장부가액 취득 처분 기말장부가액 회원권 511,146 - - 511,146 (2) 전기 중 무형자산 등의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 기초장부가액 취득 처분 기말장부가액 회원권 511,146 - - 511,146 회원권은 당사가 보유하고 있는 골프회원권등으로 각각에 대하여 여러 회원권거래소가 공시하고 있는 회원권가격에 기초한 순공정가치를 기준으로 산출였습니다. 13. 단기차입금 :보고기간말 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(원화단위 : 천원). 차입종류 금융기관 이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 산업은행 2.86~3.04 20,000,000 20,000,000 합 계 20,000,000 20,000,000 상기 단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주 석 11 참조). 14. 장기차입금 :(1) 보고기간말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 차입종류 금융기관 이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금대출 우리은행 외 2.54-2.61 4,000,000 4,000,000 합 계 - - 1년이내 상환기일 도래분 - - 장기차입금계 4,000,000 4,000,000 상기 장기차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조). (2) 당분기말 현재 장기차입금의 상환스케쥴은 다음과 같습니다(금액 : 천원). 구 분 연 도 연도별상환금액 장기차입금 2018년 4,000,000 15. 확정급여채무 : (1) 보고기간말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 1,824,507 1,758,612 사외적립자산 (1,388,893) (1,483,275) 퇴직급여채무 435,614 275,337 (2) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전기 기초금액 1,758,612 1,401,282 당기근무원가 84,881 323,354 이자원가 752 34,014 재측정 요소 - 109,607 총 퇴직급여지급액 (19,738) (160,103) 전(출)입에의한효과 - 50,458 보고기간말 금액 1,824,507 1,758,612 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 1,483,275 1,115,937 이자수익 - 30,635 사용자의 기여금 - 413,052 재측정 요소 - (15,463) 퇴직급여지급액 (94,382) (95,169) 전(출)입에 의한 효과 - 34,283 기말금액 1,388,893 1,483,275 (4) 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 총비용의 각 요소별 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 당기근무원가 84,881 323,354 이자비용 752 34,014 사외적립자산의 기대수익 - (30,635) 종업원 급여에 포함된 총 비용 85,633 326,733 상기 퇴직급여 총 비용은 전액 영업비용에 반영되어 있습니다. (5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 금액 비율 금액 비율 정기예금 1,388,893 100.00% 1,483,275 100.00% (6) 보고기간말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다(단위 : %). 구분 당분기말 전기말 할인율 2.64 2.64 미래임금상승률 4.67 4.67 사외적립자산의 기대수익은 현행 투자정책에 따른 보유자산의 적용 가능한 기대수익을 고려하여 결정되었습니다. 16. 자본금 및 기타자본구성요소 : (1) 보고기간말 현재 당사의 발행할 주식의 총수는 55,200,000주이고, 실제 발행한 주식의 수는 18,400,000주입니다. 또한, 1주당 금액은 1,000원입니다. (2) 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 17,658,816 17,658,816 기타자본잉여금 1,250 1,250 합계 17,660,066 17,660,066 17. 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 기타포괄손익누계액이 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매도가능증권평가이익 - 24,118 합 계 - 24,118 18. 이익잉여금 :(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 1,531,770 1,384,570 연구및인력개발준비금 600,000 900,000 미처분이익잉여금 26,317,017 26,760,254 합 계 28,448,787 29,044,824 이익준비금은 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 사업년도마다 현금배당액의 10%이상을 적립한 것으로서 동 준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.19. 법인세비용 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 3월 31일로 종료하는 회계기간의 예상평균연간법인세율은 전기 이월결손금 등을 반영한 2%(2016년 3월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 예상법인세율 : 22%)입니다. 20. 매출액 및 매출원가 : (1) 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품판매 8,058,107 8,058,107 8,517,639 8,517,639 제품판매 8,535,214 8,535,214 7,587,497 7,587,497 기타매출 90,130 90,130 169,299 169,299 합계 16,683,451 16,683,451 16,274,435 16,274,435 (2) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 6,316,914 6,316,914 7,253,478 7,253,478 가. 기초상품재고액 4,672,707 4,672,707 6,292,839 6,292,839 나. 당기상품매입액 6,801,618 6,801,618 6,690,303 6,690,303 다. 타계정에서대체액 46,285 46,285 65,068 65,068 라. 타계정으로 대체액 38,788 38,788 183,561 183,561 마. 기말상품재고액 5,164,908 5,164,908 5,611,171 5,611,171 제품매출원가 7,667,183 7,667,183 6,847,177 6,847,177 가. 기초제품재고액 2,563,811 2,563,811 3,397,066 3,397,066 나. 당기제품제조원가 7,225,869 7,225,869 6,953,984 6,953,984 다. 타계정에서대체액 - - 1,857 1,857 라. 타계정으로 대체액 22,738 22,738 65,312 65,312 마. 기말제품재고액 2,099,759 2,099,759 3,440,418 3,440,418 합계 13,984,097 13,984,097 14,100,655 14,100,655 21 . 판매비와관리비 : (1) 당분기와 전분기 의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 701,636 701,636 656,980 656,980 퇴직급여 62,464 62,464 56,022 56,022 수도광열비 3,070 3,070 4,309 4,309 운반보관비 255,771 255,771 232,442 232,442 감가상각비 91,819 91,819 98,800 98,800 수선비 1,314 1,314 1,257 1,257 차량유지비 25,891 25,891 29,403 29,403 지급임차료 52,356 52,356 75,382 75,382 소모품비 8,130 8,130 5,211 5,211 도서인쇄비 3,291 3,291 4,515 4,515 세금과공과 4,655 4,655 5,865 5,865 보험료 70,293 70,293 70,469 70,469 광고선전비 25,913 25,913 11,574 11,574 복리후생비 78,821 78,821 66,119 66,119 여비교통비 81,913 81,913 80,661 80,661 통신비 20,306 20,306 18,013 18,013 접대비 89,522 89,522 102,478 102,478 지급수수료 132,468 132,468 118,780 118,780 교육훈련비 6,478 6,478 2,191 2,191 포장비 286,713 286,713 127,175 127,175 경상시험연구비 143,392 143,392 140,923 140,923 수출비용 11,128 11,128 5,781 5,781 잡비 364 364 27 27 합계 2,157,708 2,157,708 1,914,377 1,914,377 (2) 당분기와 전분기의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 974,425 974,425 1,168,171 1,168,171 퇴직급여 88,124 88,124 101,339 101,339 합계 1,062,549 1,062,549 1,269,510 1,269,510 22. 기타수익 및 기타비용 : 당분기와 전 분 기 의 기타 수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 배당금수입 311,388 311,388 281,295 281,295 유형자산처분이익 12,252 12,252 - - 잡수입 237,166 237,166 31,146 31,146 매도가능증권처분이익 30,847 30,847 - - 합계 591,653 591,653 312,441 312,441 기타비용 기부금 2,171 2,171 1,812 1,812 유형자산처분손실 - - 1,022 1,022 잡손실 34,099 34,099 2,085 2,085 합계 36,270 36,270 4,919 4,919 24. 금융수익 및 금융비용 : 당분기와 전분기 의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 25,708 25,708 11,319 11,319 외환차익 6,020 6,020 36,804 36,804 외화환산이익 23,343 23,343 61,798 61,798 합계 55,071 55,071 109,921 109,921 금융비용 이자비용 214,369 214,369 304,448 304,448 외환차손 19,717 19,717 831 831 외화환산손실 23,034 23,034 16,978 16,978 매출채권처분손실 1,139 1,139 - - 합계 258,259 258,259 322,257 322,257 25. 주당이익 : 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원, 주). 구 분 당분기 전분기 기본주당 계속사업손익 기본주당 중단사업손익 기본주당이익 기본주당 계속사업손익 기본주당 중단사업손익 기본주당이익 당기순이익 875,962,899 - 875,962,899 276,376,609 - 276,376,609 (-)우선주배당금 등 보통주순이익 875,962,899 - 875,962,899 276,376,609 - 276,376,609 가중평균유통보통주식수 18,400,000 18,400,000 18,400,000 18,400,000 18,400,000 18,400,000 기본주당이익 48 - 48 15 - 15 26. 매각예정자산당기말 현재 매각예정유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 장부가액 공정가액 매각예정자산 대체액 손상차손 공기구비품 125,171 125,171 125,171 - 27. 우발상황 및 약정사항 : (1) 보고기간말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(원화단위 : 천원). 금융기관 내용 당분기말 전기말 KEB하나은행 수입신용장 USD 2,000,000 USD 2,000,000 〃 외상채권담보대출 5,000,000 5,000,000 우리은행 B2B 2,000,000 2,000,000 (2) 보고기간말 현재 당사가 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 보증제공자 거래처 보증내용 보증금액 당분기말 전기말 서울보증보험 동국제강㈜ 이행(계약)보증 외 80,000 80,000 〃 (주)태웅 〃 - 192,379 〃 환영철강공업㈜ 이행(하자)보증 5,379 19,140 〃 한국화학연구원 이행(지급)보증 187,000 55,000 〃 ㈜쎄노텍 이행(하자)보증 55,000 64,450 서울보증보험 화성시 이행(지급)보증 1,950 - 〃 포스코건설 이행(하자)보증 62,500 373,109 우리은행 〃 〃 373,109 - 합 계 764,938 784,078 (3) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자를 위해 당사가 지급보증내역은 다음과 같습니다(원화단위 : 천원). 지급보증 받는자 보증제공처 보증내용 채권최고액 당분기말 전기말 금화철강(주) KEB하나은행 차입보증 900,000 900,000 " 수입신용장한도 USD 360,000 USD 360,000 우리은행 차입보증 600,000 600,000 동국제강(주) 근보증 3,000,000 3,000,000 디케이동신(주) 국민은행 차입보증 3,600,000 3,600,000 외 화 합 계 USD 360,000 USD 360,000 원 화 합 계 8,100,000 8,100,000 28. 현금흐름표 : (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 과 목 당기 전기 영업에서 창출된 현금흐름 1,634,149 (2,921,916) (1)분기순이익 875,963 276,377 (2)조정 414,388 499,148 퇴직급여 85,632 81,683 감가상각비 485,942 516,825 유형자산처분손실 - 1,022 법인세비용 17,877 78,213 금융비용 215,508 304,449 외화환산손실 12,480 16,219 기타매출 - (169,300) 유형자산처분이익 (12,252) - 매도가능증권처분이익 (30,847) - 금융수익 (337,096) (292,615) 외화환산이익 (22,856) (61,798) 외환차손 - 24,450 (3)영업활동으로 인한 자산부채의변동 343,798 (3,697,441) 매출채권의 감소(증가) (199,535) (4,506,166) 미수금의 감소(증가) (371,909) (281,706) 선급금의 감소(증가) (238,164) (714,932) 재고자산의 감소(증가) 535,811 724,590 기타유동자산의 감소(증가) 26,195 26,441 매입채무의 증가(감소) (347,564) 702,075 미지급금의 증가(감소) (289,428) 64,695 선수금의 증가(감소) (52,018) 360,258 기타유동부채의 증가(감소) 1,205,766 (98,113) 퇴직금의 지급 (19,738) - 퇴직연금운용자산의 증가(감소) 94,382 25,417 (4)법인세환급액(부담액) (1,806) (1,145) 법인세비용 (17,877) (78,213) 당기법인세자산의 감소(증가) (1,806) (1,145) 당기법인세부채의 증가(감소) 17,877 78,213 (2) 당분기와 전분기 중 당사 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 거래내용 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 - 10,000,000 30. 특수관계자 거래 : (1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 명칭 지분율(%) 비고 ㈜동국S 및 그 특수관계자들 54.18 최대주주 (주)동연에스엔티 100.00 종속회사 영구신동내화재료(유) 56.00 종속회사 치박동국내화재료(유) 90.00 종속회사 금화철강(주) 100.00 종속회사에의해 지배받는 기업 동국산업(주) 3.70 지분법 피투자회사 디케이동신(주) 2.27 지분법 피투자회사 (주)불이 5.00 최대주주에의해 지배받는 기업 대원스틸(주) - 최대주주에의해 지배받는 기업 신안풍력발전(주) - 최대주주에의해 지배받는 기업 (주)남원태양광발전 - 최대주주에의해 지배받는 기업 소주동신채색 - 최대주주에의해 지배받는 기업 DK AMERICA,INC. - 최대주주에의해 지배받는 기업 청석개발(주) - 최대주주에의해 지배받는 기업 CS홀딩스(주) - 최대주주에의해 지배받는 기업 조선선재(주) - 최대주주에의해 지배받는 기업 (주)청안 - 최대주주에의해 지배받는 기업 혜원 - 최대주주에의해 지배받는 기업 (2) 당사의 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요거래 및 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가.거래내역 특수관계자의 명칭 매 출 매 입 당분기 전분기 당분기 전분기 (종속기업) ㈜동연에스엔티 - - 78,954 63,750 영구신동내화재료(유) - - 2,774,956 2,674,116 치박동국내화재료(유) - - 185,909 876,119 소 계 - - 3,039,819 3,613,985 (지분법피투자회사) 동국산업(주) - - 70 20 디케이동신(주) 23,500 7,000 - - 소 계 23,500 7,000 70 20 (최대주주에의해 지배받는 기업) (주)동국S - 2,102 8,900 - (주)불이 2,229 - 5,115 - 혜원 - - 24,261 47,833 소 계 2,229 2,102 38,276 47,833 합 계 25,729 9,102 3,078,165 3,661,838 나 . 채권 및 채무 특수관계자의 명칭 채 권 채 무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 (종속기업) ㈜동연에스엔티 - - 1,760 1,959 영구신동내화재료(유) - - 753,606 782,288 치박동국내화재료(유) - - 125,471 755,433 소 계 - - 880,837 1,539,680 (지분법피투자회사) 동국산업(주) - - - - 디케이동신(주) 25,850 - - - 소 계 25,850 - - - (최대주주에의해 지배받는 기업) (주)동국S - - 9,789 17,177 (주)불이 136 - - 2,224 혜원 300,000 300,000 - - 소 계 300,136 300,000 9,789 19,401 합 계 325,986 300,000 890,626 1,559,081 (3) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없으며, 당사의 종속기업인 금화철강(주)의 차입보증 등을 위해 4,500,000천원 및 USD 360,000(전기말:4,500,000천원 및 USD 360,000)의 지급보증과 관계기업인 디케이동신(주)의 차입보증을 위해 3,600,000천원(전기말: 3,600,000천원)의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 27참조). (4) 당사의 주요경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 207,528 207,528 149,843 149,843 퇴직급여 - - - - 합계 207,528 207,528 149,843 149,843 상기의 주요 경영진에는 직ㆍ간접적으로 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사여부를 불문) 및 감사가 포함되어 있습니다. 31. 재무위험관리 : 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 금융상품의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. (1) 시장위험가. 외환위험당사는 국제적인 영업활동 및 구매활동을 영위하고 있어, 외화매출채권 및 외화매입채무와 관련하여 환율변동으로 인한 순이익 감소 위험이 있습니다. 당사는 환율 모니터링을 통해 체계적 위험관리가 이루어지도록 하고 있습니다. 보고기간말 현재 화폐성 외화자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다(원화단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 USD JPY EUR 장부가액 USD JPY EUR 장부가액 자산 현금성자산 100,146.72 20,952,637.00 - 320,990 482,886.39 22,084,556.00 - 812,543 매출채권 238,682.19 34,526,890.00 - 611,151 75,769.45 24,277,504.00 - 343,279 합계 338,828.91 55,479,527.00 - 932,141 558,655.84 46,362,060.00 - 1,155,822 부채 매입채무 1,055,311.66 403,200.00 105,674.00 1,307,887 1,545,792.48 - 283,482.00 2,227,432 차입금 - - - - - - - - 합계 1,055,311.66 403,200.00 105,674.00 1,307,887 1,545,792.48 - 283,482.00 2,227,432 당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동의 가정이 당사 손익에 미치는 영향은 아래와 같습니다(원화단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD (79,967) 79,967 (119,295) 119,295 JPY 54,995 (54,995) 48,069 (48,069) EUR (12,603) 12,603 (35,934) 35,934 합계 (37,575) 37,575 (107,160) 107,160 (*) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.나. 가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동을 자본으로 반영하고 있으므로 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 영향은 없습니다. 다. 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 이자율위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율위험은 주로 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동금리 차입조건의 차입금 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 15,007 6,471,403 8,905 6,717,757 금융부채 - 24,000,000 - 24,000,000 차감계 15,007 (17,528,597) 8,905 (17,282,243) 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 변동이자부 금융상품의 이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 연간 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 법인세비용차감전순이익(손실) (175,286) 175,286 (172,822) 172,822 (2) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시, 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 필요한 경우 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 주기적으로 거래처 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한 당사는 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기금융상품 등을예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간말 현재 신용위험의 최대노출도는 장부가액과 같으며 그 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 6,465,284 6,692,197 매출채권및기타채권 23,929,161 23,369,872 기타금융자산 1,696,434 1,863,624 합계 32,090,879 31,925,693 (3) 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채총계 및 자본총계는 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 부채총계 44,928,054 44,167,327 자본총계 64,508,853 65,129,009 부채비율 70% 68% (4) 범주별 금융자산 및 금융부채의 공정가치 가. 보고기간말 현재 범주별 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 금융자산 범주 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산 6,465,284 6,465,284 6,692,197 6,692,197 단기투자자산 13,260 13,260 13,260 13,260 매출채권 23,551,158 23,551,158 23,363,779 23,363,779 기타금융자산(유동) 378,003 378,003 6,093 6,093 기타금융자산(비유동) 664,160 664,160 771,336 771,336 소 계 31,071,865 31,071,865 30,846,665 30,846,665 기타금융자산 매도가능증권 1,011,999 1,011,999 1,072,013 1,072,013 만기보유금융자산 7,015 7,015 7,015 7,015 소 계 1,019,014 1,019,014 1,079,028 1,079,028 합 계 32,090,879 32,090,879 31,925,693 31,925,693 나. 보고기간말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 금융부채범주 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무 및 기타채무 6,841,915 6,841,915 7,497,638 7,497,638 단기차입금 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 장기차입금 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 기타금융부채 7,157,497 7,157,497 7,102,580 7,102,580 합 계 37,999,412 37,999,412 38,600,218 38,600,218 다. 당분기와 전기의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. 구분 현금및현금성자산 매출채권 및 기타채권 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 계 이자수익 25,708 - - - 25,708 배당금수익 - - 311,388 - 311,388 외환차익 - 6,020 - - 6,020 외화환산이익 486 13 - 22,843 23,342 이자비용 - (1,139) - (214,369) (215,508) 외환차손 - (19,717) - - (19,717) 외화환산손실 (10,554) (12,170) - (310) (23,034) 순손익 15,640 (26,993) 311,388 (191,836) 108,199 구분 현금및현금성자산 매출채권 및 기타채권 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 계 이자수익 11,319 - - - 11,319 배당금수익 - - 281,296 - 281,296 외환차익 - 36,804 - - 36,804 외화환산이익 - - - 61,798 61,798 이자비용 - - - (304,449) (304,449) 외환차손 - (831) - - (831) 외화환산손실 (758) (16,219) - - (16,977) 순손익 10,561 19,754 281,296 (242,651) 68,960 라. 공정가치 서열체계당사의 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 마. 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 당분기말 매도가능금융자산 - - 1,011,999 1,011,999 전기말 매도가능금융자산 - - 1,072,013 1,072,013 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이 때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. (5) 보고기간말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 5년이상 합 계 당분기말 금융자산 30,016,442 391,263 1,683,174 - 32,090,879 금융부채 6,434,866 20,000,000 11,564,544 - 37,999,410 전기말 금융자산 30,055,976 19,353 1,850,364 - 31,925,693 금융부채 7,185,477 20,000,000 11,414,741 - 38,600,218 상기 금융자산 및 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급요청 또는 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1) 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 -해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 양업양수도에 관한 사항 -해당사항 없음 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 2) 대손충당금 설정현황 ( 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제 14당분기 매출채권 27,840,181 583,790 2.10% 미수금 619,583 5,000 0.81% 선급금 457,686 - - 합 계 28,917,450 588,790 2.04% 제13기 매출채권 27,731,288 595,669 2.15% 미수금 91,933 5,000 5.44% 선급금 99,056 - - 합 계 27,922,277 600,669 2.15% 제12기 매출채권 25,446,590 1,501,835 5.90% 미수금 90,586 5,000 5.52% 선급금 168,863 - - 합 계 25,706,039 1,506,835 5.86% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 14 당분기 제 13 기 제 12 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 600,669 1,506,835 243,111 2. 순대손처리액(①－②±③) 11,879 53,977 68,800 ① 대손처리액(상각채권액) - 4,979 68,800 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 11,879 48,998 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 852,189 1,332,524 4. 기말 대손충당금 잔액합계 588,790 600,669 1,506,835 ( 3) 매 출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.개별채권 문석시 화의인가조건, 담보유무 등을 기초로 회수가능성을 판단합니다. (4) 보 고기간말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과~1년 이하 1년 초과~3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 25,376,063 16,617 2,401,825 - 27,794,505 특수관계자 45,676 - - - 45,676 계 25,421,739 16,617 2,401,825 - 27,840,181 구성비율 91.31% 0.06% 8.63% - 100.00% 3) 재고자산의 보유 및 실사내역 등 ( 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사 업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 14 당분기 제13 기 제12기 비고 내화물부문 상품 2,775,009 2,357,356 5,993,398 - 제품 5,467,256 5,968,911 5,466,084 재공품 632,814 546,415 671,604 원재료 8,720,202 8,580,271 10,437,285 저장품 421,983 236,390 126,246 미착품 625,286 1,405,704 309,119 제품평가충당금 (608,089) (608,089) (416,255) 소 계 18,034,461 18,486,958 22,587,481 스틸부문 상품 15,069 5,567 22,366 - 제품 2,955,919 1,454,249 1,409,820 재공품 1,013,977 433,740 417,899 원재료 1,027,708 534,748 14,679 미착품 - - 31,473 소 계 5,012,673 2,428,304 1,896,237 합 계 상품 2,790,078 2,362,923 6,015,764 - 제품 8,423,175 7,423,160 6,875,904 재공품 1,646,791 980,155 1,089,503 원재료 9,747,910 9,115,019 10,451,964 저장품 421,983 236,390 126,246 미착품 625,286 1,405,704 340,592 제품평가충당금 (608,089) (608,088) (416,255) 합 계 23,047,134 20,915,263 24,483,718 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 18.24 16.71 18.32 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.38 3.49 3.23 - ( 2) 재고자 산의 실사내역 등 당사는 재무제표를 작성함에 있어서 2016/12/30일, 2017/01/02일 재고실사를 실시하였으며, 실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산 차이는 입출고 내역에 대한 증빙서류를 확인하였습니다. (3) 재고자산 감사인 입회여부 당사의 동 일자 재고실사시에는 외부감사인 입하하에 실시되었습니다. ( 4) 장 기체화재고 등 현황 해당사항없음 (5) 기타사항 재고자산의 담보제공은 없음. 4) 공 정가치 평가연결회사의 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 마. 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 당분기말 매도가능금융자산 - - 1,011,999 1,011,999 전기말 매도가능금융자산 - - 1,072,013 1,072,013 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이 때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재 가치로 계산- 선물환의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. (5) 보고기간말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 5년이상 합 계 당분기말 금융자산 38,023,118 627,843 1,922,950 - 40,573,911 금융부채 10,273,371 20,920,000 11,591,221 - 42,784,592 전기말 금융자산 39,398,284 102,197 2,090,140 - 41,590,621 금융부채 10,515,282 20,000,000 11,414,742 - 41,930,024 상기 금융자산 및 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급요청 또는 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제14기(당기) 신한회계법인 - - 제13기(전기) 신한회계법인 적정 - 제12기(전전기) 신한회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제14기(당기) 신한회계법인 정기,반기,중간,재고실사,연결 60 - 제13기(전기) 신한회계법인 정기,반기,중간,재고실사,연결 60 826 제12기(전전기) 신한회계법인 정기,반기,중간,재고실사,연결 50 757 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제14기(당기) - - - - - 제13기(전기) - - - - - 제12기(전전기) - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1) 이사회의 구성에 관한 사항 (1) 이사회 구성 2017년 3월 31일 기준 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 2명, 총 5명으로 구성되어 있습니다. (2) 이사회의 권한 내용 가. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영 기본방침 및 업무집행에 관한 중요한 사항을 의결한다.나. 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다.(3) 이사의 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일) 구분 성명 현직 최근선임일 비고 사내이사 장세희 (주)동국산업 대표이사 부회장 2017.03.28 재선임 이강학 (주)동국알앤에스 대표이사 2017.03.28 재선임 김영환 (주)동국알앤에스 이사(영업담당) 2017.03.28 재선임 사외이사 남장수 (사)한국원자력학회 사무총장 2017.03.28 재선임 이철규 (주)동국알앤에스 사외이사 2017.03.28 신규선임 ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 회계팀 (담당자 : 안대규과장 ☎ 051-550-5021) 2) 이사회 내 위원회 당사의 이사회 내 위원회는 사외이사후보추천위원회가 운영되고 있으며, 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 관련 법률 및 이사회의 결의로 정하고 있습니다. 3) 이사회 운영규정의 주요내용 【 제 1 장 총 칙 】 제 1 조 (목적) 이 규정은 주식회사동국알앤에스 (이하 "회사"라 한다) 이사회의 효율적인 운용을 위하여 필요한 사항을 규정함을 목적으로 한다. 제 2 조 (적용범위) 이사회에 관한 사항은 법령 또는 정관에 정하여진 것 이외에는 이 규정이 정하는 바에 의한다. 제 3 조 (권한) ①이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.②이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 【 제 2 장 구 성 】 제 4 조 (구성) 이사회는 이사 전원으로 구성한다. 제 5 조 (의장) ① 이사회의 의장은 대표이사로 한다.② 대표이사가 수인 있는 경우에는 이사회에서 선출한다.③ 제 1항 내지 제 2항에서 정하는 바에 의하여 선출되는 의장이 유고, 장기출장 및 기타 제반사정으로 인하여 의장의 직무를 수행할 수 없는 때에는 이사회에 참석한 이사들 중에서 호선으로 임시의장을 선출한다. 제 6 조 (감사의 출석 등) ① 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술 할 수 있다.② 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고 하여야 한다. 제 7 조 (관계자 출석) 이사회는 필요에 따라 부의안건을 제출한 해당 부문의 관계자를 출석시켜 의안을 설명케 하거나 의견을 청취할 수 있다. 【 제 3 장 회 의 】 제 8 조 (종류) ① 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다.② 정기이사회는 매월 정기적으로 개최한다.③ 임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다. 제 9 조 (소집권자) ① 이사회는 의장이 소집한다. 그러나 의장의 유고 및 기타 사정으로 인하여 이를 소집할 수 없는 때에는 안건을 부의한 해당본부장이 이사회를 소집하고 의장은 제 5조 제 3항이 정하는 바에 의하여 선출한다.③ 각 이사는 대표이사에게 의안과 사유를 소명하여 의장에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 의장이 정당한 사유 없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 요구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제 10 조 (소집절차) ① 이사회를 소집함에는 회의일시,장소 및 회의 목적사항을 정하여 회의 1일전까지 각 이사 및 감사에 대하여 통지하여야 한다.② 이사회는 긴급을 요하거나 또는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제 1항의 절차 없이 언제든지 회의를 할 수 있다. 제 11 조 (결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 하여야 하며 가부동수일 경우에는 의장이 결정한다.② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.③ 이사회의 결정에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 제 12 조 (부의안건) ① 이사회의 부의안건은 결의사항과 보고사항으로 구분한다.② 이사회의 결의사항은 다음과 같다.1. 법령 및 정관상의 결의사항(1) 대표이사의 선임 및 해임, 공동대표의 결정 (상법 제389조 1항, 2항)(2) 지배인의 선임 및 해임 (상법 제393조 1항)(3) 지점의 설치.이전.폐지 (상법 제393조 1항)(4) 이사회내 위원회의 설치, 운영, 폐지 및 위원의 선임.해임 (상법 제393조의2 제2항 3호)(5) 이사회내 위원회의 결의사항에 대한 재결의(상법 제393조의2 제4항)(6) 주주총회의 소집 (상법 제362조)(7) 영업보고서의 승인 (상법 제447조의2 제1항)(8) 재무제표의 사전 승인 (상법 제447조)(9) 이사회 소집권자의 특정 (상법 제390조 제1항 단서)(10) 이사에 대한 겸업의 승인 (상법 제397조)(11) 이사와 회사간의 거래의 승인 (상법 제398조)(12) 신주발행, 사채의 발행 (상법 제416조, 제469조)(13) 준비금의 자본전입 (상법 제461조 1항)(14) 전환사채, 신주인수권부사채의 발행 (상법 제513조 2항, 제516조의2 제2항)(15) 신주인수권의 양도 결정 (상법 제416조)(16) 주식매수선택권 부여의 취소 (상법 제340조의3 제1항 5호)(17) 중간배당의 결정 (상법 제462조의3)(18) 흡수합병 또는 신설합병의 보고(상법 제526조 3항, 제527조의 4항)(19) 간이합병, 소규모 합병 및 간이분할합병, 소규모 분할합병 (상법 제527조의2, 제527조의3, 제530조의11 제2항)(21) 일반공모증자의 결정(22) 명의개서대리인의 선정(23) 주주명부의 폐쇄 및 기준일의 설정(24) 이익참가부사채의 발행(25) 교환사채의 발행(26) 대표이사 아닌 업무담당 이사의 선임 및 업무분장(27) 상담역 및 고문의 선임2. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안가. 주주총회 특별결의 사항(1) 정관 변경 (상법 제433조)(2) 영업의 전부 또는 중요한 일부의 양도 (상법 제374조)(3) 다른 회사의 영업의 전부 또는 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 일부의 양수 (상법 제374조)(4) 영업전부의 임대 또는 경영위임 등 (상법 제374조)(5) 이사.감사의 해임 (상법 제385조)(6) 자본의 감소 (상법 제438조)(7) 회사의 해산, 회사의 계속 (상법 제518조, 상법 제519조)(8) 회사의 합병, 분할, 분할합병 (상법 제522조, 상법 제530조의3)(9) 사후설립 (상법 제375조)(10) 주식의 할인발행 (상법 제417조)(11) 주식매수선택권의 부여 (상법 제340조의2)(12) 총회결의에 의한 주식의 소각 (상법 제343조의2)(13) 주식의 포괄적 교환 및 포괄적 이전의 승인 (상법 제360조의3, 제360조의15)나. 보통결의 사항(1) 이사, 감사의 선임 (상법 제382조, 상법 제409조)(2) 이사, 감사의 보수의 결정 (상법 제388조, 상법 제415조)(3) 재무제표의 승인 (상법 제337조)(4) 주식배당의 결정 (상법 제462조의2)다. 특수 결의(1) 이사.감사에 대한 책임의 면제 (상법 제400조, 상법 제415조)(2) 주식회사의 유한회사로의 조직변경 (상법 제604조 제1항)3. 기타 경영에 관한 주요사항(1) 경영목표 및 경영전략의 설정(2) 사업계획 및 예산의 승인(3) 경영의 감독 및 경영성과의 평가(4) 경영진의 임면 및 보수의 배분(5) 중요한 자산의 처분 및 양도(6) 대규모 자산의 차입(7) 회계 및 재무보고 체제의 감독(8) 법령 및 윤리규정 준수의 감독(9) 기업지배관행의 유효성 감독(10) 기업정보공시의 감독(11) 중요한 사규, 사칙의 제정 및 개폐(12) 노조정책에 관한 중요한 사항(13) 주주총회로부터 위임받은 사항(14) 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 사항③ 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다.1. 경영성과 및 경영에 관한 주요 집행상황.2. 위원회가 위임을 받아 처리한 사항.3. 제15조 제1항에 의하여 이사회에 보고를 요구한 사항. 제 13 조 (서면결의) 의결사항 중 가능한 사항 또는 부의안건과 관련하여 사전에 충분히 논의 있는 사항에 대해서는 재적이사 과반수의 동의를 얻어 서면결의로 갈음할 수 있다. 제 14 조 (이사에 대한 직무집행 감독권) ① 이사회는 각 이사가 담당업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나 할 염려가 있다고 인정한 때에는 그 이사에 대하여 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다.② 제 1항의 경우 이사회는 담당업무에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경하도록 요구할 수 있다. 제 15 조 (이사회 사전결의에 의한 집행) 각 본부장이 제 12 조 각호에 규정된 이사회 의결사항을 처리함에는 반드시 사전에 이사회 의결을 거쳐 그 결정된 사항을 기초로 하여 업무전결규정에 정하는 바에 의하여 업무를 수행하여야 한다. 제 16 조 (이사 등의 책임) 이사가 본 규정에 정하는 바에 의하여 부의된 의안을 심의.결의함에는 성실한 관리자의 의무로서 법령과 규정 또는 그 부의된 의안의 목적등에 적합하게 심의.의결하여야 한다.① 이사가 본 규정에 정하는 바에 의하여 부의된 의안을 심의.결의함에는 성실한 관리자의 의무로서 법령과 규정 또는 그 부의된 의안의 목적 등에 적합하게 심의.의결하여야 한다.② 이사가 악의 또는 중대한 과실 및 본인의 사익을 위할 목적으로 그 임무를 해태한 경우에는 그 이사 및 그 결의에 참여하여 찬성의 의사표시를 한 이사들은 회사에 대하여 연대하여 그 손해를 배상하여야 한다.다만, 찬성의 의사를 표시한 이사가 중대한 과실 또는 고의가 없음을 입증한 경우에는 그러하지 아니한다. 제 17 조 (간사) ① 이사회에 간사를 둔다.② 간사는 관리담당 부서장이 되며 의장의 지시에 따라 이사회의 사무를 담당한다. 제 18 조 (의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 별첨 양식에 의한 의사록을 작성한다.② 의사록에는 의사의 경과요령과 그 결과를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 하여야 한다. 단, 품의서 등 서면결의서로 대체 가능한 경우는 의사록 작성을 생략할 수 있다.③ 결의사항에 대하여 제한적 의견을 제시한 이사가 그 내용을 이사회 의사록에 기재할 것을 요구한 때에는 이를 의사록에 기재한다. 부 칙 이 규정은 2004년01월01일부터 시행한다. (2) 이사회의 주요활동내역 번호 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 2017-01 2017.01.20 2016년 내부회계관리제도 운용실태 운영보고 가결 - 2017-02 2017.01.20 2016년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 가결 - 2017-03 2017.02.08 전자투표 채택 승인의 건 가결 - 2017-04 2017.03.07 ① 제13기 별도 및 연결재무제표 승인의 건 ② 제13기 정기주주총회 소집 승인의 건 가결 - 2017-05 2017.03.09 우리은행 금화철강 연대보증 제공의 건(보증금액 6억) 가결 - 2017-06 2017.04.14 산업은행 운영자금 170억원 대환의 건 가결 - (3) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안내용 찬반여부 남장수(출석률 : 100%) 이철규(출석률 : -) 2017-01 2017.01.20 2016년 내부회계관리제도 운용실태 운영보고 가결 - 2017-02 2017.01.20 2016년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 가결 - 2017-03 2017.02.08 전자투표 채택 승인의 건 가결 - 2017-04 2017.03.07 ① 제13기 별도 및 연결재무제표 승인의 건 ② 제13기 정기주주총회 소집 승인의 건 가결 - 2017-05 2017.03.09 우리은행 금화철강 연대보증 제공의 건(보증금액 6억) 가결 - 2017-06 2017.04.14 산업은행 운영자금 170억원 대환의 건 가결 - 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등가. 감사:1명 나. 감사팀:감사팀은 조직편제상 관리부에서 감사업무를 효율적으로 수행하기 위해 사장의 명을 받아 일시적으로 구성된다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부가. 이사의 직무 집행을 감사한다. 나. [내부감사규정]에 따라 부서의 업무를 감사한다. (3) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 이동식 1985 (주)대원사 전무이사1990 국제종합기계(주) 대표이사(사장) - 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 2017-01 2017.01.20 2016년 내부회계관리제도 운용실태 운영보고 가결 참석 2017-02 2017.01.20 2016년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 가결 참석 2017-03 2017.03.07 ① 제13기 별도 및 연결재무제표 승인의 건 ② 제13기 정기주주총회 소집 승인의 건 가결 참석 2017-04 2017.03.09 우리은행 금화철강 연대보증 제공의 건(보증금액 6억) 가결 참석 2017-05 2017.04.14 산업은행 운영자금 170억원 대환의 건 가결 참석 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1) 집중투표제의 채택여부 해당사항 없음. 2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사의 주주는 법령에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 주식의 1주에 대하여 1개의 의결권을 가지며, 2017년 3월 28일에 개최된 제13기 정기주주총회에서 상법 제368의4 1항에 의거 이사회 결의를 통해 전자투표를 한시적으로 채택한 바 있습니다.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령에 따른 전자위임장권유제도를 활용하였습니다.(해당 업무 한국예탁결제원 예탁) 3) 소수주주권의 행사여부 해당사항 없음. 4) 경영권 경쟁 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 장세희 특수관계 보통주 2,226,274 12.10 2,226,274 12.10 - 장상건 특수관계 보통주 786,993 4.28 786,993 4.28 - 김명자 특수관계 보통주 525,908 2.86 525,908 2.86 - 장혜경 특수관계 보통주 350,302 1.90 350,302 1.90 - 장혜원 특수관계 보통주 387,903 2.11 387,903 2.11 - 장원영 특수관계 보통주 76,002 0.41 76,002 0.41 - ㈜동국S 최대주주 보통주 4,122,052 22.40 4,122,052 22.40 - 동국산업㈜ 특수관계 보통주 1,326,175 7.21 1,326,175 7.21 - 청석개발㈜ 특수관계 보통주 168,005 0.91 168,005 0.91 - 계 보통주 9,969,614 54.18 9,969,614 54.18 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - - - - - - - - - - 3. 최대주주 주요사항 (1) 최대주주 및 그 지분율(2017.03.31 현재) 당사 최대주주는 (주)동국S, 그 지분율은 4,122,052주(22.4%)로서 특수관계인을 포함하여 9,969,614주 (지분율 54.18%)입니다.(2) 최대주주의 대표자(2017.03.31 현재) 성 명 직 위(상근여부) 출생연도 양승주 대표이사(상근) 1954년 01월 (3) 재무현황 당사 최대주주인 (주)동국S 최근 재무현황입니다. (단위 : 백만원) 과 목 2016.12.31 Ⅰ. 유동자산 222,453 Ⅱ. 비유동자산 212,153 자 산 총 계 434,606 Ⅰ. 유동부채 128,885 Ⅱ. 비유동부채 18,594 부 채 총 계 147,479 지배지분 266,416 Ⅰ.자본금 28,572 Ⅱ.자본잉여금 178,934 Ⅲ.자본조정 -13,132 Ⅳ.기타포괄손익누계액 7,376 Ⅴ.이익잉여금 64,619 Ⅵ.매각예정자산에 직접 관련된 자본 47 비지배지분 20,711 자 본 총 계 287,127 매출액 383,879 영업이익 25,597 당기순이익 15,958 주) 연결재무제표 기준 (4) 사업현황 당사 최대주주인 (주)동국S 2001.07.02 설립되었으며, 2009.08.31 코스닥시장에 상장되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 풍력발전사업, 건설관련 사업 등 입니다. 4. 주식의 분포 1) 주식소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 장세희 2,226,274 12.10 - (주)동국S 4,122,052 22.40 - 동국산업(주) 1,326,175 7.2 - 이금자 929,304 5.05 - 우리사주조합 - - - 2) 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 6,112 99.64 7,259,594 39.45 - ※ 2017년 3월 31일 현재 당사의 최대주주 및 그 특수관계인은 9,969,614주를 보유하고 있습니다. 이는 최대주주 및 그 특수관계인을 합산한 것으로 발행주식 총수의 54.18%에 해당합니다. 최대주주의 주요경력은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제11조 (신주의 인수권)①당 회사 주주는 신주발행에 있어서 주주가 소유한 주식수에 비례 하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.②주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.③제1,2항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1.증권거래법 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우2.증권거래법 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반증자 공모방식으로 신주를 발행하는 경우3.증권거래법 규정에 의하여 우리사주조합에 신주를 배정하는 경우4.증권거래법 규정에 의하여 주식매입선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5.외국인투자 및 관련 법률에 따라 외국인투자의 허가 범위내에서 외국법인 또는 개인에게 신주를 배정하는 경우6.상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 1월1일부터 1월31일까지(기준일12월31일) 주권의 종류 1,5,10,50,100,500,1000,10000주권의 8종 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 매일경제신문 6. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 10월 11월 12월 1월 2월 3월 A075970(동국R) 최 고 3,745 3,245 3,535 3,320 2,500 2,410 최 저 2,370 2,200 2,405 2,415 2,085 2,105 평 균 2,896 2,684 2,869 2,901 2,290 2,266 월간거래량 일최고 7,704,138 3,486,210 2,094,826 978,220 1,271,601 499,904 일최저 247,446 201,721 139,218 130,576 81,323 21,669 월간 26,327,617 17,964,442 11,317,541 7,121,377 5,373,769 2,746,899 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이강학 남 1953.09 대표이사 등기임원 상근 총괄 1979 연세대 세라믹공학과 졸업1993 경남대 무기재료공학(석사)1979 고려내화(주)1982 (주)창원2007 (주)동국알앤에스 영업부장2009 (주)동국알앤에스 상무2015 (주)동국알앤에스 대표이사 - - 1982년~현재 2019.03.28 장세희 남 1968.03 이사 등기임원 상근 이사총괄 1991 고려대 경영학과 졸업1996 국제종합기계(주)1996 동국산업(주)2004 동국산업(주) 관리본부장2006 동국산업(주) 부사장2007 동국산업(주) 대표이사(사장) 2,226,274 - 1996년~현재 2019.03.28 김영환 남 1961.03 이사 등기임원 상근 내화사업부 1986 연세대학교 재료공학 졸업2005 (주)동국알앤에스 마산공장장2012 (주)동국알앤에스이사 - - 1987년~현재 2019.03.28 이동식 남 1928.12 감사 등기임원 상근 감사 1948 부산대 예대 졸업1953 (일본)오사카시립대 경영학과 졸업1985 (주)대원사 전무이사1990 국제종합기계(주) 대표이사 - - 2006년~현재 2019.03.28 이철규 남 1954.09 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 1980 인하대학교 요업공학과 졸업1982 POSCO 기술연구소2010 RIST 연구본부 - - 2017년~현재 2019.03.28 남장수 남 1949.01 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 1973 서울대 경영대학원 졸업2005 한국원자력학회 사무총장 - - 2011년~현재 2019.03.28 장상건 남 1935.12 회장 미등기임원 비상근 총괄 1958 동국대학교 임학과 졸업1990 동국산업(주) 회장 786,993 - 2004년~현재 - 남기성 남 1960.08 이사 미등기임원 상근 관리본부 1986 동아대학교 기계공학 졸업2005 (주)동국알앤에스 관리팀장2012 (주)동국알앤에스이사 - - 1989년~현재 - 문명욱 남 1963.01 이사 미등기임원 상근 기술연구소 1985 명지대학교 재료공학 학사 1987 명지대학교 재료공학 석사 2005 (주)동국알앤에스 기술연구소장 - - 1992년~현재 - 김종원 남 1961.04 이사 미등기임원 상근 해외영업부 1983 인천대학교 체육학부 졸업2006 (주)동국알앤에스 김해공장장2012 (주)동국알앤에스 마산공장 생산팀장2017 (주)동국알앤에스이사 - - 1986년 ~현재 - 직원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 내화물부문 남 50 - - - 50 12 666,564 13,331 - 내화물부문 여 9 - - - 9 5 75,760 8,418 - 합 계 59 - - - 59 17 742,324 21,749 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 1,500,000 사외이사포함 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 92,577 15,430 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 70,800 23,600 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 15,531 7,766 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6,246 2,082 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 해당사항 없음 (보수총액 5억원 이상인 임원 없음) 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 - 해당사항 없음 (보수총액 5억원 이상인 임원 없음) ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 1) 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 대한내화물공업현동조합(비상장) - 매도가능증권 70 70 6.74 7 - - - 70 6.74 7 - - 동국산업(주)(상장) 2007.06.30 지분법적용투자주식 4,010 2,009,254 3.7 13,268 - - -70 2,009,254 3.7 13,198 862,302 8,784 DK동신(주)(비상장) 2008.12.31 지분법적용투자주식 2,000 100,000 2.3 998 - - -26 100,000 2.3 972 143,487 -1,493 (주)불이(비상장) 2016.04.05 매도가능증권 5 1,000 5.0 5 - - - 1,000 5.0 5 228 -6 합 계 2,110,324 - 14,278 - - -96 2,110,324 - 14,182 1,006,017 7,285 2) 기업집단의 명칭 동국산업계열 2017년 03월 31일 기준 동국산업그룹 계통도.jpg 2017. 03. 31일 기준 동국산업그룹 계통도 3) 기업집단에 소속된 회사 기 업 체 명 사업자등록번호 비고 동국산업(주) 202-81-47522 - (주)동국S 104-81-63193 - (주)동국알앤에스 615-81-35770 - 신안풍력발전(주) 411-81-42723 - (주)청안 508-81-22360 - (주)남원태양광발전 407-81-16696 - (주)동연에스엔티 104-81-99352 - 청석개발(주) 101-81-42409 - 금화철강(주) 409-81-93495 - 디케이동신(주) 104-86-13169 - (주)불이 216-81-41245 - 재단법인 중도 505-82-10348 - DK AMERICA,INC. - 해외법인 동국산업(상해)무역 유한공사 - 해외법인 주식회사 동국산업 재팬 - 해외법인 영구신동내화재료 - 해외법인 치박동국내화재료 - 해외법인 소주동신채색 금속유한공사 - 해외법인 4) 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2017년 3월 31일) 회사명 직 위 성 명 겸 직 현 황 회사명 직 위 (주)동국R 등기이사 장세희 동국산업(주) 대표이사 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래 해당사항 없음. 4. 특수관계자 거래 1) 특수관계자와 매입, 매출거래현황 (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 매출 매입 당분기 전분기 당분기 전분기 (지분법피투자회사) 동국산업(주) 276,602 310,510 70 20 디케이동신(주) 119,512 105,920 - - 소계 396,114 416,430 70 20 (최대주주에 의해 지배받는 기업) (주)동국S 100,947 117,122 8,900 - (주)불이 2,229 - 5,115 - 혜원 - - 29,976 47,833 소계 103,176 117,122 43,991 47,833 합계 499,290 533,552 44,061 47,853 2) 특수관계자와 채권, 채무현황 (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 채권 채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 (지분법피투자회사) 동국산업(주) 1,297 24,537 12,500 35,000 디케이동신(주) 40,146 2,214 - - 소계 41,443 26,751 12,500 35,000 (최대주주에 의해 지배받는 기업) (주)동국S 2,162 56,967 9,789 17,177 (주)불이 136 - - 2,224 혜원 500,000 500,000 - - 소계 502,298 556,967 9,789 19,401 합계 543,741 583,718 22,289 54,401 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행, 변경사항 1) 기 신고한 주요경영사항의 진행사항 해당사항없음. 2) 주주총회의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제13기정기주주총회(2017.03.28) □ 제1호 의안 - 제13기(2016년도) 별도 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 1주당 80원)☞ 원안대로 승인 □ 제2호 의안 - 정관일부 변경 승인의 건☞ 원안대로 승인 □ 제3호 의안 - 이사선임의 건 -제3-1호 의안 : 이강학사내이사 후보자 선임의 건 -제3-2호 의안 : 장세희사내이사 후보자 선임의 건 -제3-3호 의안 : 김영환사내이사 후보자 선임의 건 -제3-4호 의안 : 이철규사외이사 후보자 선임의 건 -제3-5호 의안 : 남장수사외이사 후보자 선임의 건☞ 원안대로 승인□ 제4호 의안 - 감사선임의 건☞ 원안대로 승인 □ 제5호 의안 - 이사보수 한도액 승인의 건(당기설정액 15억)☞ 원안대로 승인 □ 제6호 의안 - 감사보수 한도액 승인의 건(당기설정액 1억)☞ 원안대로 승인 원안대로 승인 - 제12기정기주주총회(2016.03.28) □ 제1호 의안 - 제12기(2015년도) 별도 및 연결재무제표 보고의 건□ 제2호 의안 - 이사보수 한도액 승인의 건(당기설정액 15억)☞ 원안대로 승인 □ 제3호 의안 - 감사보수 한도액 승인의 건(당기설정액 1억)☞ 원안대로 승인 원안대로 승인 - 2. 우발채무 등 1) 중요한 소송사건 등 - 해당사항없음 2) 당좌차월 회사는 우리은행등과 당좌차월한도약정을 맺고 있으며, 보고기간말 현재 당좌차월의약정금액과 실행액은 없습니다. 3) 금융기관과의 수입신용장 약정 회사는 우리은행 등과 수입신용장 등의 한도약정을 맺고 있으며, 보고기간말 현재 약정한도액은 다음과 같습니다. (기준일 : 2017년 3월 31일) (원화단위:천원 / 단위 : USD) 제공자 제공받은 내역 당분기말 전기말 KEB하나은행 수입신용장보증 USD 2,300,000 USD 2,300,000 〃 외상채권담보대출 5,000,000 5,000,000 〃 일반자금대출한도 4,500,000 4,500,000 우리은행 B2B 2,000,000 2,000,000 〃 일반자금대출한도 3,900,000 3,900,000 회사는 상기의 한도약정 및 회사의 사채 등과 관련하여 대표이사 및 그 특수관계자들로 부터 지급보증을 제공받고 있습니다 4) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2017년 3월 31일) (단위 : 천원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2017년 3월 31일) (단위 : 천원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( - ) - 내부 매출액 ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( - ) - 계속사업손익 - - - - - ( - ) - 당기순손익 - - - - - ( - ) - 자산총액 - - - - - ( - ) - 부채총액 - - - - - ( - ) - 자기자본 - - - - - ( - ) - 자본금 - - - - - ( - ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 기업공시서식 작성기준 제1조제2절2항에 따른 전문가의 확인 항목에 대한 사항이 없으므로 본 항목을 기재하지 않습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 기업공시서식 작성기준 제1조제2절2항에 따른 전문가의 확인 항목에 대한 사항이 없으므로 본 항목을 기재하지 않습니다.