동국알앤에스 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제20기 당분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제19기 전분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
주식회사 동국알앤에스와 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 동국알앤에스(이하 "지배기업")와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 "연결회사")는 내화물과 철강재 등의 제조 및 판매를 주요 사업 목적으로 하고 있으며, 2003년 11월 28일 동국산업(주)의 임시주주총회 결의에 따라 2004년 1월 1 일을 분할일로 하여 동국산업(주)로부터 인적분할방식으로 분할설립되었으며, 2004년 2월 11일에 한국증권업협회의 신규등록승인을 받아 2004년 2월 13일부터 코스닥시장에서 유가증권의 거래가 개시되었습니다. 지배기업은 2007년 12월 21일에 지배기업의 상호를 동국내화 주식회사에서 주식회사 동국알앤에스로 변경하였습니다.지배기업은 경상남도 김해시 상동면 상동로 375번길 26-29에 본사를 두고 있으며 김해시, 창원시 등에 제품 생산을 위한 공장을 두고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금은 18,400,000천원이며 지배기업의 대주주는 (주)동국S 등(소유주식수 9,801,609주, 지분율 53.27%)입니다.

1.1 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

피투자기업명	지분율	소재지	결산일	주요사업내용

(주)동연에스엔티	100%	대한민국	12월	전산용역

디케이스틸텍(주)(*)	100%	대한민국	12월	PIPE제조

영구신동내화재료(유)	76%	중국	12월	내화물

치박동국내화재료(유)	90%	중국	12월	내화물

(*) 종속기업인 주식회사 동연에스엔티를 통해서 100%지분을 보유하고 있습니다.

1.2. 주요 종속기업의 요약 재무정보종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

피투자기업명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

(주)동연에스엔티	11,617,331	3,124,601	6,995,131	282,058

디케이스틸텍(주)	10,452,079	1,418,360	15,241,087	14,461

영구신동내화재료(유)	14,323,245	3,346,420	15,388,375	341,162

치박동국내화재료(유)	3,192,882	293,464	2,113,916	353,450

(단위 : 천원)

피투자기업명	전기말	전분기

자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

(주)동연에스엔티	10,092,908	1,867,269	6,276,451	630,376

디케이스틸텍(주)	13,197,793	4,173,705	19,441,223	287,877

영구신동내화재료(유)	14,278,694	3,080,012	16,972,089	1,007,051

치박동국내화재료(유)	3,004,819	279,601	1,645,941	122,305

2. 중요한 회계정책2.1. 재무제표 작성 기준

연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2.2. 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	55,000	55,000

(단위 : 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,004,181	55,000	1,059,181

4.2. 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 당분기말과 전기말 현재 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식 등	55,000	3	원가법(*)	-	-

(단위 : 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산

상환우선주	1,004,181	2	상대가치평가	독립적인 시장참여자들의정상거래가격	-

비상장주식 등	55,000	3	원가법(*)	-	-

(*) 장부금액이 중요하지 않으므로 원가법으로 평가하였습니다.

5. 영업부문 정보5.1. 영업부문의 구분

연결회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 영업부문은 내화부문과 스틸부문으로 구분됩니다.5.2. 부문별 매출액 및 영업손익

(단위 : 천원)

당분기	내화물	스틸	연결거래조정	합계

총매출액	75,045,954	22,236,218	(14,578,828)	82,703,344

외부매출액	61,170,574	21,532,770	-	82,703,344

내부매출액	13,875,380	703,448	(14,578,828)	-

영업이익	1,648,076	311,280	22,093	1,981,449

(단위 : 천원)

전분기	내화물	스틸	연결거래조정	합계

총매출액	80,399,189	25,717,674	(17,766,256)	88,350,607

외부매출액	62,994,071	25,356,536	-	88,350,607

내부매출액	17,405,118	361,138	(17,766,256)	-

영업이익	4,166,883	1,057,080	(725,196)	4,498,767

5.3. 부문별 자산 및 부채(단위 : 천원)

보고부문	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

내화물	121,755,955	42,053,701	124,559,484	44,055,638

스틸	22,069,410	4,542,961	23,290,700	6,040,974

연결거래조정	(17,538,605)	(1,882,432)	(16,537,971)	(1,235,995)

합계	126,286,760	44,714,230	131,312,213	48,860,617

5.4. 수익의 상세내역

외부고객으로부터의 수익은 주로 재화(제품과 상품)의 판매로 창출된 것이며, 총 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

상품매출	9,287,871	9,869,902

제품매출	63,893,588	67,900,026

용역매출	8,958,460	9,864,177

기타매출	563,426	716,502

합계	82,703,345	88,350,607

5.5. 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산

(단위 : 천원)

해당 국가	외부고객으로부터의 수익(*1)	비유동자산(*2)

당분기	전분기	당분기말	전기말

한국	75,282,168	77,681,693	53,260,058	53,673,961

일본	6,033,437	9,784,899	-	-

중국	489,471	-	3,884,423	4,107,611

유럽	762,257	188,907	-	-

동남아	107,705	633,559	-	-

아프리카	28,307	61,549	-	-

합계	82,703,345	88,350,607	57,144,481	57,781,572

(*1) 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시킵니다.(*2) 금융상품은 제외됩니다.

5.6. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 이행하는 수행의무	73,352,421	77,824,824

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	9,350,924	10,525,783

합계	82,703,345	88,350,607

5.7. 영업의 계절적 특성내화물의 특성상 국내 기간산업의 경기에 영향을 받으나 그 경기 변동 폭이 크지 않으며, 제철 제강업의 특성상 계절적요인은 거의 없습니다.

6. 유형자산6.1. 유형자산의 내역(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계액(*)	장부금액	원가	상각누계액(*)	장부금액

토지	16,044,586	-	16,044,586	16,139,217	-	16,139,217

건물	14,400,437	(8,472,699)	5,927,738	15,467,245	(8,253,435)	7,213,810

구축물	3,093,444	(1,472,029)	1,621,415	3,086,609	(1,442,612)	1,643,997

기계장치	35,297,971	(25,027,071)	10,270,900	31,899,442	(24,163,632)	7,735,810

차량운반구	1,782,761	(1,020,519)	762,242	1,587,550	(1,024,431)	563,119

공기구비품	11,605,585	(10,174,644)	1,430,941	10,923,094	(9,881,193)	1,041,901

사용권자산	2,670,048	(896,233)	1,773,815	1,445,757	(304,919)	1,140,838

건설중인자산	1,873,695	(332,204)	1,541,491	2,462,643	(78,943)	2,383,700

합계	86,768,527	(47,395,399)	39,373,128	83,011,557	(45,149,165)	37,862,392

(*) 정부보조금이 포함되어 있습니다.6.2. 유형자산의 변동

(단위 : 천원)

당분기	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	사용권자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	16,139,217	7,213,810	1,643,997	7,735,810	563,119	1,041,901	1,140,838	2,383,700	37,862,392

환율변동효과	-	29,195	-	20,205	2,646	404	1,253	-	53,703

취득	-	-	132,584	1,290,758	515,087	691,469	579,736	1,374,183	4,583,817

처분 등(*)	-	(50,376)	-	(3,770)	(195,292)	-	(352,640)	-	(602,078)

대체	(94,631)	(887,178)	(45,919)	2,216,392	-	-	735,935	(2,216,392)	(291,793)

감가상각비	-	(377,713)	(109,247)	(988,495)	(123,318)	(302,833)	(331,307)	-	(2,232,913)

당분기말 순장부금액	16,044,586	5,927,738	1,621,415	10,270,900	762,242	1,430,941	1,773,815	1,541,491	39,373,128

(단위 : 천원)

전분기	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	사용권자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	16,139,217	7,555,037	1,788,959	6,817,041	482,146	900,514	222,725	243,280	34,148,919

환율변동효과	-	129,213	-	81,036	7,288	1,806	5,804	-	225,147

취득	-	-	-	1,092,261	447,513	352,932	1,200,386	1,484,786	4,577,878

처분 등	-	-	-	(89,151)	(204,431)	-	-	-	(293,582)

대체	-	-	-	139,580	-	12,000	-	(151,580)	-

감가상각비	-	(399,148)	(108,773)	(878,351)	(107,677)	(238,174)	(206,303)	-	(1,938,426)

전분기말 순장부금액	16,139,217	7,285,102	1,680,186	7,162,416	624,839	1,029,078	1,222,612	1,576,486	36,719,936

(*) 사용권자산의 계약종료에 따른 변동금액을 포함하고 있습니다.6.3. 단기차입금 등을 위해 담보로 제공된 유형자산 내역

(단위 : 천원)

견질·담보제공자산	견질·담보제공처	채권최고액	견질·담보 제공사유

소재지	자산내역	수 량(㎡)	당분기말	전기말

김해시	토 지	29,918.00	한국산업은행	18,000,000	18,000,000	포괄금융한도

건 물	8,917.93

기계장치	24점

태양광설비	1점	우리은행	1,200,000	1,200,000	시설자금대출

7. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 7.1. 사용권자산 내역

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액(*)	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

부동산	2,488,828	(826,985)	1,661,843	1,310,955	(332,046)	978,909

차량운반구	172,425	(60,454)	111,971	229,384	(67,455)	161,929

합계	2,661,253	(887,439)	1,773,814	1,540,339	(399,501)	1,140,838

(*) 외화환산금액이 포함되어져 있습니다.7.2. 사용권자산의 변동내역

(단위 : 천원)

당분기	기초장부가액	대체	환율변동효과	취득 및 연장	해지 및 처분	감가상각	기말장부금액

부동산	978,909	735,935	1,253	562,292	(314,732)	(301,814)	1,661,843

차량운반구	161,929	-	-	17,444	(37,909)	(29,493)	111,971

합계	1,140,838	735,935	1,253	579,736	(352,641)	(331,307)	1,773,814

(단위 : 천원)

전분기	기초장부가액	대체	환율변동효과	취득 및 연장	해지 및 처분	감가상각	기말장부금액

부동산	199,119	-	5,803	1,053,432	-	(181,856)	1,076,498

차량운반구	23,606	-	-	146,954	-	(24,445)	146,115

합계	222,725	-	5,803	1,200,386	-	(206,301)	1,222,613

7.3. 손익계산서에 인식된 금액(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	331,307	206,302

리스부채 이자비용	32,089	15,086

단기리스 관련비용	117,918	67,543

소액리스자산 관련비용	13,461	15,104

당분기 중 리스의 총 현금유출은 458,359천원(전분기: 300,922천원)입니다.7.4. 리스부채 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	389,105	420,113

1년 초과 5년 이내	683,192	718,783

5년 초과	123,346	124,513

소계	1,195,643	1,263,409

차감: 현재가치 조정금액	(128,116)	(112,000)

리스부채의 현재가치	1,067,527	1,151,409

7.5. 리스부채 유동성 분류(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	351,348	391,448

비유동부채	716,178	759,961

합계	1,067,526	1,151,409

8. 투자부동산8.1. 투자부동산의 내역

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

토지	816,399	-	816,399	721,768	-	721,768

건물	1,080,576	(213,663)	866,913	-	-	-

구축물	65,991	(22,547)	43,444	-	-	-

합계	1,962,966	(236,210)	1,726,756	721,768	-	721,768

8.2. 투자부동산의 변동내역(단위 : 천원)

당분기	기초장부가액	대체	처분	감가상각비	기말장부가액

토지	721,768	94,631	-	-	816,399

건물	-	887,178	-	(20,265)	866,913

구축물	-	45,919	-	(2,475)	43,444

합계	721,768	1,027,728	-	(22,740)	1,726,756

(단위 : 천원)

전분기	기초장부가액	대체	처분	감가상각비	기말장부가액

토지	9,419,134	-	(8,697,366)	-	721,768

건물	1,475,209	-	(1,443,894)	(31,315)	-

구축물	-	-	-	-	-

합계	10,894,343	-	(10,141,260)	(31,315)	721,768

9. 무형자산9.1. 무형자산의 내역(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계액(*)	장부금액	원가	상각누계액(*)	장부금액

소프트웨어	285,632	(211,559)	74,073	285,632	(193,854)	91,778

회원권	459,146	-	459,146	459,146	-	459,146

영업권	418,780	-	418,780	418,780	-	418,780

토지사용보증금	-	-	-	1,132,186	(425,631)	706,555

합계	1,163,558	(211,559)	951,999	2,295,744	(619,485)	1,676,259

(*) 정부보조금이 포함되어 있습니다.

9.2. 무형자산의 변동내역(단위 : 천원)

당분기	기초장부가액	대체	상각비	기타증감(*)	기말장부가액

소프트웨어	91,778	-	(17,705)	-	74,073

회원권	459,146	-	-	-	459,146

영업권	418,780	-	-	-	418,780

토지사용보증금	706,555	(706,555)	-	-	-

합계	1,676,259	(706,555)	(17,705)	-	951,999

(단위 : 천원)

전분기	기초장부가액	대체	상각비	기타증감(*)	기말장부가액

소프트웨어	115,384	-	(17,704)	-	97,680

회원권	459,146	-	-	-	459,146

영업권	418,780	-	-	-	418,780

토지사용보증금	766,775	-	(17,653)	54,412	803,534

합계	1,760,085	-	(35,357)	54,412	1,779,140

(*) 기타증감액은 해외소재 종속기업의 환율변동효과 및 감소입니다.

10. 관계기업투자10.1. 관계기업투자 현황

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율	장부가액	지분율	장부가액

동국산업(주)	철강제조	12월 31일	3.70%	14,140,169	3.70%	14,685,382

디케이동신(주)	철강제조	12월 31일	2.27%	952,430	2.27%	980,815

(주)불이(*)	식료품	12월 31일	5.00%	-	5.00%	-

합계	15,092,599	15,666,197

(*) 과거 지속적인 당기순손실 발생에 따라 전액 손상을 인식하였습니다.연결회사는 관계기업투자를 전환일의 재무상태표 작성시, 기업회계기준서 제1101호에 따라 한국채택국제회계기준 전환일의 과거 회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다.상기 관계기업투자는 지분율이 20%에 미달하나 연결회사의 등기이사가 관계기업의등기이사로 등재되어 있는 등 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 구분하였습니다.10.2. 관계기업투자의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	15,666,197	15,557,217

이익(손실)중 지분	(310,612)	527,741

배당금수령	(261,203)	(261,203)

기타자본변동액	(1,783)	1,005

기말 장부금액	15,092,599	15,824,760

10.3. 시장성 있는 관계기업투자 내역

(단위 : 천원)

회사명	당분기말	전기말

장부가액	시장가치	장부가액	시장가치

동국산업(주)	14,140,169	9,875,483	14,685,382	7,363,916

11. 차입금11.1. 차입금 장부금액

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

단기차입금	25,000,000	26,000,000

유동성장기차입금	-	1,000,000

소계	25,000,000	27,000,000

비유동부채

장기차입금	1,399,600	-

소계	1,399,600	-

합계	26,399,600	27,000,000

11.2. 차입금의 상세내역(단위 : 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	이자율(%)	금액

당분기말	당분기말	전기말

단기차입금 :

기업운전자금대출 등	산업은행 외	2024.08.26	4.46~4.95	25,000,000	26,000,000

유동성장기차입금 :

일반자금대출	-	-	-	-	1,000,000

장기차입금 :

일반자금대출 등	우리은행 외	2026.05.17	4.66~6.15	1,399,600	-

합 계	26,399,600	27,000,000

상기 단기차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 6 참조).

12. 순확정급여부채

12.1. 순확정급여부채와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	536,128	570,364

순이자원가	(45,364)	(45)

종업원 급여에 포함된 총 비용	490,764	570,319

상기 비용은 전액 영업비용에 반영되어 있습니다.

12.2. 순확정급여부채 산정내역(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	5,092,682	4,946,227

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	-	-

소계	5,092,682	4,946,227

사외적립자산의 공정가치	(5,508,326)	(5,897,469)

순확정급여부채(자산) 계	(415,644)	(951,242)

당분기말 현재 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치 415,644천원(전기말: 951,241천원)은 순확정급여자산으로 표시되고 있습니다.

13. 기타장기종업원급여부채연결회사는 장기근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립된 보험계리인에 의해 평가됩니다.당분기말과 전기말 현재 기타장기급여제도의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장기종업원급여부채	46,168	41,841

14. 충당부채14.1. 충당부채 내역

연결회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	319,758	96,052

14.2. 충당부채 변동 내역당분기 중 설정한 충당부채에 대한 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	96,052	14,245

추가 전입액	336,360	82,196

미사용금액 환입	(46,317)	(4,826)

연중 사용액	(66,337)	-

기말	319,758	91,615

15. 유의적인 손익 정보15.1. 유의적인 손익항목

분기순이익은 성격, 크기, 빈도에 있어 비경상적인 다음 항목을 포함하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

수익

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	-	2,896

투자부동산 처분이익	-	508,740

유형자산 처분이익	16,848	24,944

비용

유형자산 처분손실	33,905	78,535

재고자산평가손실(평가충당금환입)	(46,234)	(95,727)

15.2. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 22.0% 입니다.

16. 배당금2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 1,472,000천원은 2023년 4월 21일에 지급되었습니다(전기 지급액: 1,472,000천원).

17. 우발상황 및 약정사항

17.1. 금융기관과 체결한 주요 약정사항

(원화단위 : 천원)

금융기관	내용	당분기말	전기말

우리은행	B2B	840,000	840,000

수입신용장보증	USD 300,000	USD 300,000

외환파생상품	USD 570,000	USD 570,000

일반자금대출	1,800,000	1,980,000

신한은행	무역금융대출	1,000,000	1,000,000

일반자금대출	600,000	600,000

외환파생상품	USD 1,000,000	USD 1,000,000

한국씨티은행	외환파생상품	USD 1,000,000	USD 1,000,000

한국수출입은행	수입자금대출	4,000,000	4,000,000

농협은행	시설자금대출(*)	999,000	-

서울보증보험	이행보증	3,000,000	3,000,000

외화 합계	USD 2,870,000	USD 2,870,000

원화 합계	12,239,000	11,420,000

(*) 당분기말 현재 연결회사는 해당 차입금에 대해 분양대금반환채권을 담보로 제공하고 있으며, 연결회사는 지출한 분양대금을 건설중인자산으로 인식하고 있습니다.17.2. 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역

(단위 : 천원)

보증제공자	보증내용	거래처	보증금액

당분기말	전기말

서울보증보험	하자보증 등	희성피엠텍(주) 등	4,689,767	3,360,553

18. 투입법에 따른 계약18.1. 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 경우(이하 투입법) 진행기준에 의하여 인식한 잔여계약현황

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

계약기초금액	3,002,019	3,965,117

계약변동금액(*)	7,312,203	4,481,690

차감 : 수익인식액	(4,526,222)	(5,585,077)

계약잔액	5,788,000	2,861,730

(*) 계약변동금액에는 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 계약취소액이 포함되어 있습니다. 18.2. 진행 중인 투입법인식 수익과 관련하여 인식한 손익 등의 내역

(단위 : 천원)

당분기말	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	계약자산	계약부채

미청구공사	초과청구공사

설비제작	-	-	-	-	-

IT용역	5,401,265	4,694,637	706,628	449,383	1,485,046

합계	5,401,265	4,694,637	706,628	449,383	1,485,046

(단위 : 천원)

전기말	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	계약자산	계약부채

미청구공사	초과청구공사

설비제작	848,889	768,327	80,562	100,409	-

IT용역	6,081,431	5,146,679	934,752	524,660	512,409

합계	6,930,320	5,915,006	1,015,314	625,069	512,409

19. 특수관계자19.1. 특수관계자 현황

명칭	비고

(주)동국S	지배기업

동국산업(주)	지배기업, 관계기업

디케이동신(주)	관계기업

(주)불이	관계기업

신안풍력발전(주)	기타특수관계자

청석개발	기타특수관계자

CS홀딩스(주)	기타특수관계자

조선선재(주)	기타특수관계자

씨에스로직스(주)	기타특수관계자

혜원	기타특수관계자

재단법인 중도	기타특수관계자

동국산업(상해)무역 유한공사	기타특수관계자

주식회사 동국산업 재팬	기타특수관계자

불이	기타특수관계자

19.2. 특수관계자와의 주요거래(단위 : 천원)

당분기	회사명	매출	매입	유형자산 취득	유형자산 처분	배당금 수입	기타비용

지배기업	(주)동국S	238,253	-	-	-	-	-

관계기업	동국산업(주)	1,617,258	27,324	386,818	60,909	261,203	1,308

디케이동신(주)	425,607	-	-	100,000	-	-

(주)불이	8,099	94,179	-	-	-	-

기타특수관계자	혜원	-	83,656	443,669	314,732	-	15,215

불이	-	33,300	86,220	-	-	2,887

합계	2,289,217	238,459	916,707	475,641	261,203	19,410

(단위 : 천원)

전분기	회사명	매출	매입	유형자산 취득	유형자산 처분	배당금 수입	기타비용

지배기업	(주)동국S	331,547	-	130,000	-	-	-

관계기업	동국산업(주)	1,121,613	109,226	70,139	-	261,203	215

디케이동신(주)	445,416	-	-	-	-	-

(주)불이	6,933	66,529	-	-	-	-

기타특수관계자	혜원	-	90,739	518,302	-	-	6,277

불이	-	24,300	52,066	-	-	1,423

합계	1,905,509	290,794	770,507	-	261,203	7,915

19.3. 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액의 내역

(단위 : 천원)

당분기말	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	보증금	매입채무	기타채무	리스부채

지배기업	(주)동국S	29,092	-	-	-	-	-

관계기업	동국산업(주)	2,457	-	20,240	-	350,000	32,789

디케이동신(주)	1,463	110,000	-	-	-	-

(주)불이	982	-	-	-	9,642	-

기타특수관계자	혜원	-	-	600,000	-	-	451,187

불이	-	-	80,000	-	-	83,350

합계	33,994	110,000	700,240	-	359,642	567,326

(단위 : 천원)

전기말	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	보증금	매입채무	기타채무	리스부채

지배기업	(주)동국S	34,704	-	-	-	-	-

관계기업	동국산업(주)	104,976	-	-	-	-	58,805

디케이동신(주)	23,017	-	-	-	-	-

(주)불이	982	-	-	-	12,965	-

기타특수관계자	혜원	-	-	650,000	-	-	426,350

불이	-	-	50,000	-	-	51,783

합계	163,679	-	700,000	-	12,965	536,938

19.4. 특수관계자와의 자금거래기타특수관계자와 체결한 사무실 리스 계약에 따라 당분기 중 리스부채 상환금액은 130,724천원(전분기: 103,236천원)이며, 추가지급한 보증금은 130,000천원(전분기: 40,240천원)입니다.

19.5. 주요경영진에 대한 보상금액(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	321,639	978,015	395,566	1,187,947

퇴직급여	21,901	65,702	33,135	99,405

상기의 주요 경영진에는 직ㆍ간접적으로 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사여부를 불문) 및 감사가 포함되어 있습니다.