동국알앤에스 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제19기 당분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제18기 전분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
주식회사 동국알앤에스

1. 일반 사항

주식회사 동국알앤에스(이하 "당사")는 내화물과 철강제의 제조 및 판매를 주요 사업 목적으로 하고 있으며, 2003년 11월 28일 동국산업(주)의 임시주주총회 결의에 따라2004년 1월 1일을 분할일로 하여 동국산업(주)로부터 인적분할방식으로 분할설립되었으며, 2004년 2월 11일에 한국증권업협회의 신규등록승인을 받아 2004년 2월 13일부터 코스닥시장에서 유가증권의 거래가 개시되었습니다. 당사는 2007년 12월 21일에 회사의 상호를 동국내화 주식회사에서 주식회사 동국알앤에스로 변경하였습니다.당사는 경상남도 김해시 상동면 상동로 375번길 26-29에 본사를 두고 있으며, 김해시 및 창원시에 제품 생산 및 임대를 위한 공장을 두고 있습니다.당분기말 현재 회사의 자본금은 18,400,000천원이며 당사의 대주주는 (주)동국S 등(특수관계자 소유주식수 9,801,609주, 지분율 53.27%)입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1. 재무제표 작성 기준

당사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

2.1.2. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2. 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1.에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1. 공정가치 서열체계 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,136,982	1,136,982

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,134,086	1,134,086

4.2. 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산

상환우선주	1,129,982	3	이항모형	신용등급에 따른 할인율	-

비상장주식 등	7,000	3	원가법(*)	-

(단위 : 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산

상환우선주	1,127,086	3	이항모형	신용등급에 따른 할인율	-

비상장주식 등	7,000	3	원가법(*)	-

(*) 장부금액이 중요하지 않으므로 원가법으로 평가하였습니다.

4.3. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정금액은 당사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고되며, 매 결산기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사위원회와 협의됩니다.

5. 영업부문 정보5.1. 영업부문의 구분

경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 지역과 제품의 측면에서 전체를 하나의 영업부문으로 판단하며, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다. 5.2. 범주별 수익

외부고객으로부터의 수익은 주로 재화(제품과 상품)의 판매로 창출된 것이며, 총 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위 : 천원)

범주별 수익 분석	당분기	전분기

상품매출	32,754,187	28,889,929

제품매출	24,557,328	18,660,687

용역매출	4,248,556	2,614,820

기타매출	221,087	333,007

합계	61,781,158	50,498,443

5.3. 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산

(단위 : 천원)

해당 국가	외부고객으로부터의 수익(*1)	비유동자산(*2)

당분기	전분기	당분기말	전기말

한국	55,359,055	44,060,652	56,996,655	66,126,896

일본	5,547,649	4,825,948	-	-

유럽	188,907	440,208	-	-

동남아	623,998	1,150,533	-	-

아프리카	61,549	21,102	-

합계	61,781,158	50,498,443	56,996,655	66,126,896

(*1) 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시킵니다.(*2) 금융상품은 제외됩니다.

5.4. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 이행하는 수행의무	57,337,328	47,605,192

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	4,443,830	2,893,251

합계	61,781,158	50,498,443

5.5. 영업의 계절적 특성내화물의 특성상 국내 기간산업의 경기에 영향을 받으나 그 경기 변동 폭이 크지 않으며, 제철 제강업의 특성상 계절적요인은 거의 없습니다.

6. 유형자산6.1. 유형자산의 내역(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계액(*)	장부금액	원가	상각누계액(*)	장부금액

토지	14,944,230	-	14,944,230	14,944,230	-	14,944,230

건물	7,935,259	(3,859,625)	4,075,634	7,935,258	(3,685,970)	4,249,288

구축물	2,144,213	(1,054,086)	1,090,127	2,259,213	(1,114,565)	1,144,648

기계장치	22,415,539	(17,478,948)	4,936,591	22,269,128	(17,352,994)	4,916,134

차량운반구	834,133	(558,442)	275,691	830,779	(554,484)	276,295

공기구비품	9,472,583	(8,730,431)	742,152	9,283,427	(8,548,140)	735,287

사용권자산	867,803	(117,353)	750,450	233,949	(178,710)	55,239

건설중인자산	1,595,181	(258,850)	1,336,331	231,280	-	231,280

합계	60,208,941	(32,057,735)	28,151,206	57,987,264	(31,434,863)	26,552,401

(*) 정부보조금이 포함되어 있습니다.

6.2. 유형자산의 변동(단위 : 천원)

당분기	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	사용권자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	14,944,230	4,249,289	1,144,648	4,916,134	276,295	735,286	55,239	231,280	26,552,401

취득	-	-	-	632,023	189,828	189,156	804,590	1,244,631	3,060,228

처분	-	-	-	(89,151)	(136,748)	-	-	-	(225,899)

대체	-	-	-	139,580	-	-	-	(139,580)	-

감가상각비	-	(173,655)	(54,521)	(661,995)	(53,684)	(182,290)	(109,379)	-	(1,235,524)

당분기말 순장부금액	14,944,230	4,075,634	1,090,127	4,936,591	275,691	742,152	750,450	1,336,331	28,151,206

(단위 : 천원)

전분기	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	사용권자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	15,665,998	4,481,097	1,183,808	5,133,494	165,667	639,931	147,500	-	27,417,495

취득	-	-	-	14,338	314,073	176,121	-	1,330,396	1,834,928

처분	-	-	-	-	(142,694)	-	-	-	(142,694)

대체	-	-	-	83,500	-	-	(304)	(83,500)	(304)

감가상각비	-	(173,897)	(53,717)	(754,919)	(47,586)	(162,296)	(77,856)	-	(1,270,271)

전분기말 순장부금액	15,665,998	4,307,200	1,130,091	4,476,413	289,460	653,756	69,340	1,246,896	27,839,154

6.3. 단기차입금 등을 위해 담보로 제공된 유형자산 내역

(단위 : 천원)

견질·담보제공자산	견질·담보제공처	채권최고액	견질·담보제공사유

소재지	자산내역	수 량(㎡)	당분기말	전기말

김해시	토 지	29,918.00	한국산업은행	18,000,000	18,000,000	포괄금융한도

건 물	8,917.93

기계장치	25점

태양광설비	1점	우리은행	1,200,000	1,200,000	시설자금대출

7. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 7.1. 재무상태표에 인식된 금액

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	738,684	32,306

차량운반구	11,766	22,933

합계	750,450	55,239

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	214,702	42,818

비유동	539,700	13,644

합계	754,402	56,462

당분기 중 증가된 사용권자산은 804,590천원이며, 전분기에 증가된 사용권자산은 없습니다. 7.2. 손익계산서에 인식된 금액

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	98,212	64,026

차량운반구	11,167	13,830

합계	109,379	77,856

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	7,940	2,128

단기리스료(판매관리비에 포함)	23,265	27,081

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매관리비에 포함)	13,723	8,712

당분기 중 리스의 총 현금유출은 151,577천원(전분기: 115,978천원)입니다.

8. 투자부동산8.1. 투자부동산의 내역

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

토지	721,768	-	721,768	9,419,134	-	9,419,134

건물	-	-	-	2,670,808	(1,195,599)	1,475,209

합계	721,768	-	721,768	12,089,942	(1,195,599)	10,894,343

8.2. 투자부동산의 변동내역(단위 : 천원)

당분기	기초장부가액	처분	감가상각비	기말장부가액

토지	9,419,134	(8,697,366)	-	721,768

건물	1,475,209	(1,443,894)	(31,315)	-

합계	10,894,343	(10,141,260)	(31,315)	721,768

(단위 : 천원)

전분기	기초장부가액	처분	감가상각비	기말장부가액

토지	8,697,366	-	-	8,697,366

건물	1,589,783	(38,132)	(57,654)	1,493,997

합계	10,287,149	(38,132)	(57,654)	10,191,363

9. 무형자산9.1. 무형자산의 내역(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계액(*)	장부금액	원가	상각누계액(*)	장부금액

소프트웨어	365,000	(187,952)	177,048	365,000	(170,248)	194,752

회원권	459,146	-	459,146	459,146	-	459,146

합계	824,146	(187,952)	636,194	824,146	(170,248)	653,898

(*) 정부보조금이 포함되어 있습니다.

9.2. 무형자산의 변동내역(단위 : 천원)

당분기	기초장부가액	대체	상각비	기말장부가액

소프트웨어	194,752	-	(17,704)	177,048

회원권	459,146	-	-	459,146

합계	653,898	-	(17,704)	636,194

(단위 : 천원)

전분기	기초장부가액	대체	상각비	기말장부가액

소프트웨어	218,359	-	(17,705)	200,654

회원권	511,146	(52,000)	-	459,146

합계	729,505	(52,000)	(17,705)	659,800

10. 종속기업과 관계기업투자10.1. 종속기업투자 현황

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율	장부가액	지분율	장부가액

(주)동연에스엔티	전산용역	12월 31일	100%	5,765,674	100%	5,765,674

영구신동내화재료(주)	내화물제조	12월 31일	76%	8,081,250	76%	8,081,250

치박동국내화재료(유)	내화물제조	12월 31일	90%	2,081,862	90%	2,081,862

합계	15,928,786	15,928,786

10.2. 관계기업투자 현황(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율	장부가액	지분율	장부가액

동국산업(주)	철강제조	12월 31일	3.70%	10,147,239	3.70%	10,147,239

디케이동신(주)	철강제조	12월 31일	2.27%	730,896	2.27%	730,896

(주)불이(*)	식료품	12월 31일	5.00%	-	5.00%	-

합계	10,878,135	10,878,135

(*) 과거 지속적인 당기순손실 발생에 따라 전액 손상을 인식하였습니다.당사는 종속기업과 관계기업투자를 전환일의 재무상태표 작성시, 기업회계기준서 제1101호에 따라 한국채택국제회계기준 전환일의 과거 회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다.상기 관계기업투자는 지분율이 20%에 미달하나 당사의 등기이사가 관계기업의 등기이사로 등재되어 있는 등 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 구분하였습니다. 10.3. 종속기업과 관계기업투자의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	26,806,921	23,185,305

취득	-	3,621,616

손상차손	-	-

기말 장부금액	26,806,921	26,806,921

10.4. 시장성있는 관계기업투자 내역

(단위 : 천원)

회사명	당분기말	전기말

장부가액	시장가치	장부가액	시장가치

동국산업(주)	10,147,239	9,584,142	10,147,239	7,122,805

11. 차입금

11.1. 차입약정 및 유동성 위험차입금은 변동기준금리에 고정가산금리를 합산한 이자조건의 원화차입금으로서 상각후원가로 측정됩니다. 따라서 회사는 해당 차입금에 대한 환율변동위험이나 이자율 현금흐름위험에 노출되지 않았습니다.당분기말 현재 회사의 비파생 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융부채의계약상 만기	6개월미만	6~12개월	1~2년	2~5년	5년 초과	총 계약상 현금흐름	장부금액

당분기말 비파생상품

매입채무	5,750,067	-	-	-	-	5,750,067	5,750,067

차입금	508,852	27,141,260	-	-	-	27,650,112	27,000,000

미지급금	1,024,460	-	-	54,000	-	1,078,460	1,078,460

수입보증금	-	10,000	-	-	-	10,000	10,000

미지급비용	424,414	-	-	-	-	424,414	424,414

리스부채	117,435	115,451	219,551	340,500	-	792,937	754,403

비파생상품 합계	7,825,228	27,266,711	219,551	394,500	-	35,705,990	35,017,344

(단위 : 천원)

금융부채의계약상 만기	6개월미만	6~12개월	1~2년	2~5년	5년 초과	총 계약상 현금흐름	장부금액

전기말 비파생상품

매입채무	4,824,556	-	-	-	-	4,824,556	4,824,556

차입금	23,240,059	6,029,636	1,011,597	-	-	30,281,292	30,000,000

미지급금	1,420,168	190,407	-	27,819	-	1,638,394	1,638,394

수입보증금	-	10,000	-	-	-	10,000	10,000

미지급비용	246,849	-	-	-	-	246,849	246,849

리스부채	32,793	10,705	12,082	1,745	-	57,325	56,462

비파생상품 합계	29,764,425	6,240,748	1,023,679	29,564	-	37,058,416	36,776,261

11.2. 보고기간말 회사의 실행 차입금

(단위 : 천원)

당분기말	전기말

변동이자

만기 1년 이내(은행 당좌차월 및 약정 차입금)	27,000,000	29,000,000

만기 1년 초과(은행 당좌차월 및 약정 차입금)	-	1,000,000

합계	27,000,000	30,000,000

12. 순확정급여부채

12.1. 순확정급여부채와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	302,771	432,441

순이자원가	(2,018)	2,013

종업원 급여에 포함된 총 비용	300,753	434,454

총 비용 중 71,048천원(전분기: 70,056천원)은 매출원가에 포함되었으며, 229,705천원(전분기: 364,398천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

12.2. 순확정급여부채 산정내역(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	3,225,719	3,099,500

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	241,879	-

소계	3,467,598	3,099,500

사외적립자산의 공정가치	(3,225,719)	(3,099,500)

재무상태표상 부채	241,879	-

13. 기타장기종업원급여부채당사는 장기근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립된 보험계리인에 의해 평가됩니다.당분기말과 전기말 현재 기타장기급여제도의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장기종업원급여부채	24,165	27,771

14. 충당부채 14.1. 충당부채 내역

당사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	91,615	14,245

14.2. 충당부채 변동 내역당분기 중 설정한 충당부채에 대한 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	14,245	-

전입액	82,197	12,956

미사용금액 환입	(4,827)	-

기말	91,615	12,956

15. 유의적인 손익 정보 15.1. 유의적인 손익항목

분기순이익은 성격, 크기, 빈도에 있어 비경상적인 다음 항목을 포함하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

수익

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	2,896	-

유형자산처분이익	508,740	85,578

비용

당기손익-공정가치금융자산 평가손실

재고자산평가손실(평가충당금환입)	(82,861)	161,212

15.2. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 21.3% 입니다.

16. 배당금2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 1,472,000천원은 2022년 4월 21일에 지급되었습니다(전기 지급액: 1,472,000천원).

17. 우발상황 및 약정사항

17.1. 금융기관과 체결한 주요 약정사항

(원화단위 : 천원)

금융기관	내용	당분기말	전기말

우리은행	B2B	840,000	840,000

외환파생상품	USD 570,000	USD 570,000

일반자금대출	1,980,000	2,200,000

신한은행	일반자금대출	600,000	600,000

외환파생상품	USD 1,000,000	-

한국씨티은행	외환파생상품	USD 1,000,000	-

한국수출입은행	수입자금대출	4,000,000	4,000,000

서울보증보험	이행보증	3,000,000	3,000,000

외화 합계	USD 2,570,000	USD 570,000

원화 합계	10,420,000	10,640,000

17.2. 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역

(단위 : 천원)

보증제공자	거래처	보증내용	보증금액

당분기말	전기말

서울보증보험	환영철강공업	이행(하자)보증	122,100	-

희성피엠텍	이행(하자)보증 등	62,376	5,280

케이지동부제철㈜	이행(하자)보증	26,400	26,400

㈜에코프로머티리얼즈	이행(하자)보증	7,067	-

한화토탈에너지스㈜	이행(하자)보증	6,959	-

㈜다원시스	이행(하자)보증	-	13,750

동국제강㈜	이행(하자)보증	-	10,340

한화토탈㈜	이행(하자)보증	-	4,759

합계	224,902	60,529

17.3. 타인을 위해 지급보증한 내역

(원화단위 : 천원)

지급보증 받는자	보증제공처	보증내용	채권최고액

당분기말	전기말

디케이스틸텍(주)	우리은행	차입보증	1,200,000	1,452,000

수입신용장한도	USD 360,000	USD 360,000

18. 투입법에 따른 계약18.1. 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 경우(이하 투입법) 진행기준에 의하여 인식한 잔여계약현황

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

계약기초금액	406,717	-

계약변동금액(*)	1,056,182	-

차감 : 수익인식액	(1,184,864)	-

계약잔액	278,035	-

(*) 계약변동금액에는 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 계약취소액이 포함되어 있습니다.

18.2. 진행 중인 투입법인식 수익과 관련하여 인식한 손익 등의 내역

(단위 : 천원)

당분기말	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	계약자산	계약부채

미청구공사	초과청구공사	선수금

설비제작1	807,565	807,565	-	454,671	-	32,786

19. 특수관계자19.1. 특수관계자 현황

명칭	비고

(주)동국S	지배기업

(주)동연에스엔티	종속기업

영구신동내화재료(유)	종속기업

치박동국내화재료(유)	종속기업

디케이스틸텍(주)	종속기업

동국산업(주)	지배기업, 관계기업

디케이동신(주)	관계기업

(주)불이	관계기업

신안풍력발전(주)	기타특수관계자

청석개발	기타특수관계자

CS홀딩스(주)	기타특수관계자

조선선재(주)	기타특수관계자

씨에스로직스(주)	기타특수관계자

혜원	기타특수관계자

재단법인 중도	기타특수관계자

동국산업(상해)무역 유한공사	기타특수관계자

주식회사 동국산업 재팬	기타특수관계자

19.2. 특수관계자와의 주요거래19.2.1. 당분기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	연결회사명	매출	매입	유형자산 취득	사용권자산 취득	이자비용	배당금 수입

지배기업	(주)동국S	-	-	130,000	-	-	-

종속기업	(주)동연에스엔티	-	246,289	-	-	-	-

영구신동내화재료(유)	-	18,414,755	-	-	-	-

치박동국내화재료(유)	-	1,939,342	-	-	-	-

관계기업	동국산업(주)	8,067	-	-	-	-	261,203

(주)불이	5,573	65,037	-	-	-	-

기타특수관계자	혜원	-	55,654	-	391,665	4,634	-

합계	13,640	20,721,077	130,000	391,665	4,634	261,203

19.2.2. 전분기(단위 : 천원)

특수관계 구분	연결회사명	매출	매입	유형자산 취득	사용권자산 취득	이자비용	배당금 수입

지배기업	(주)동국S	-	-	-	-	-	-

종속기업	(주)동연에스엔티	-	236,591	-	-	-	-

영구신동내화재료(유)	-	13,364,218	-	-	-	-

치박동국내화재료(유)	-	1,363,381	-	-	-	-

관계기업	동국산업(주)	-	-	-	-	-	261,203

(주)불이	4,681	19,373	-	-	-	-

기타특수관계자	혜원	-	54,428	-	-	1,480	-

합계	4,681	15,037,991	-	-	1,480	261,203

19.3. 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액의 내역

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

(종속기업)

㈜동연에스엔티	-	-	1,739	1,739

영구신동내화재료(유)	4,991	-	1,108,670	1,382,033

치박동국내화재료(유)	-	-	713,759	511,394

소계	4,991	-	1,824,168	1,895,166

(관계기업)

동국산업(주)	2,639	-	-	-

(주)불이	1,553	1,716	11,562	11,092

소계	4,192	1,716	11,562	11,092

(기타특수관계자)

혜원	300,000	300,000	-	-

소계	300,000	300,000	-	-

합계	309,183	301,716	1,835,730	1,906,258

19.4. 특수관계자에 제공한 보증보고기간말 현재 당사가 종속기업인 디케이스틸텍(주)의 차입보증 등을 위해 1,200,000천원 및 USD 360,000(전기말 : 1,452,000천원 및 USD 360,000)의 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석 17 참조)

19.5. 주요경영진에 대한 보상금액(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	314,800	925,864	256,176	744,079

퇴직급여	27,732	83,197	127,411	182,234

상기의 주요 경영진에는 직ㆍ간접적으로 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사여부를 불문) 및 감사가 포함되어 있습니다.