동국알앤에스 사업보고서 (2018.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 -해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 양업양수도에 관한 사항 -해당사항 없음 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황 ( 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제15기	매출채권	28,671,736	205,756	0.72%

미수금	19,295	-	-

선급금	259,842	-	-

합 계	28,950,873	205,756	0.71%

제14기	매출채권	27,396,476	1,134,164	4.14%

미수금	136,389	-	-

선급금	221,446	-	-

합 계	27,754,311	1,134,164	4.09%

제13기	매출채권	27,731,288	595,669	2.15%

미수금	91,933	5,000	5.44%

선급금	99,056	-	-

합 계	27,922,277	600,669	2.15%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제 15 기	제 14 기	제 13 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,134,164	600,669	1,506,835

2. 순대손처리액(①－②±③)	48,351	142,966	53,977

① 대손처리액(상각채권액)	48,351	142,966	4,979

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	48,998

3. 대손상각비 계상(환입)액	(880,057)	676,461	(852,189)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	205,756	1,134,164	600,669

( 3) 매 출채권관련 대손충당금 설정방침

매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (4) 보 고기간말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과~1년 이하	1년 초과~3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	28,351,779	58,320	188,670	-	28,598,769

특수관계자	72,967	-	72,967

계	28,424,746	58,320	188,670	-	28,671,736

구성비율	99.14%	0.20%	0.66%	-	100.00%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

( 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사 업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 15 기	제 14 기	제13 기	비고

내화물부문	상품	2,586,180	3,325,668	2,357,356	-

제품	7,308,606	6,829,962	5,968,911

재공품	995,479	865,139	546,415

원재료	9,209,330	12,951,578	8,580,271

저장품	263,364	436,168	236,390

미착품	1,553,528	1,288,483	1,405,704

상품평가충당금	(81,216)	(115,980)	-

제품평가충당금	(549,824)	(461,353)	(608,089)

소 계	21,285,447	25,119,665	18,486,958

스틸부문	상품	12,492	-	5,567	-

제품	2,537,800	2,210,594	1,454,249

재공품	259,759	607,831	433,740

원재료	393,977	1,055,292	534,748

소 계	3,204,028	3,873,717	2,428,304

합 계	상품	2,598,672	3,325,668	2,362,923	-

제품	9,846,406	9,040,556	7,423,160

재공품	1,255,238	1,472,970	980,155

원재료	9,603,307	14,006,870	9,115,019

저장품	263,364	436,168	236,390

미착품	1,553,528	1,288,483	1,405,704

상품평가충당금	(81,216)	(115,980)	-

제품평가충당금	(549,824)	(461,353)	(608,088)

합 계	24,489,475	28,993,382	20,915,263

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	19.79	22.90	16.71	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.12	3.14	3.49	-

( 2) 재고자 산의 실사내역 등

연결회사는 재무제표를 작성함에 있어서 2018/12/28일, 2019/01/02일 재고실사를 실시하였으며, 실사일과 재무상태표 기준일 사이의 재고자산 차이는 입출고 내역에 대한 증빙서류를 확인하였습니다. (3) 재고자산 감사인 입회여부 연결회사의 동 일자 재고실사시에는 외부감사인 입하하에 실시되었습니다. ( 4) 장 기체화재고 등 현황

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액

제품	320,027	320,027	72,451	247,576

상품	160,787	160,787	37,147	123,640

합 계	480,814	480,814	109,598	371,216

(5) 기타사항 재고자산의 담보제공은 없음.

라. 공 정가치 평가

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	5,948,212	5,948,212	6,871,814	6,871,814

당기손익-공정가치 금융자산	2,074,775	2,074,775	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	7,000	7,000	-	-

매도가능금융자산(*1)	-	-	1,008,154	1,008,154

매출채권	28,465,980	28,465,980	26,262,312	26,262,312

만기보유금융자산	1,770	1,770	7,015	7,015

기타금융자산	1,910,920	1,910,920	1,158,202	1,158,202

소계	38,408,657	38,408,657	35,307,497	35,307,497

금융부채

매입채무	7,718,208	7,718,208	9,437,653	9,437,653

차입금	19,000,000	19,000,000	22,500,000	22,500,000

파생상품부채	3,705	3,705	216,782	216,782

기타금융부채	10,559,425	10,559,425	11,112,523	11,112,523

소계	37,281,338	37,281,338	43,266,958	43,266,958

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 매도가능 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	1,296,183	-	778,592	2,074,775

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	7,000	7,000

파생금융부채	-	3,705	-	3,705

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	-	1,008,154	1,008,154

파생금융부채	-	216,782	-	216,782

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-