동국알앤에스 분기보고서 (2022.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

8.1. 재무제표 재작성 등 유의사항8.1.1. (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향공시대상기간 중 해당사항이 없습니다.8.1.2. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도공시대상기간 중 해당사항이 없습니다.8.1.3. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항1) 당기 중 연결회사는 부산광역시 녹산에 위치한 공장을 매각하였습니다. 2022년 4월 18일 계약이 체결되었으며, 2022년 5월 10일 매각이 완료되었습니다. 동자산과 관련되는 장부가액은 10,147백만원이며 매각대금은 10,880백만원입니다.2) 우발채무 등에 관한 사항은 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 중 17. 우발상황 및 약정사항>을 참조하시기 바랍니다.8.1.4. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항핵심감사사항>

구 분	강조사항 등	핵심 감사사항

제 19 당분기	-	-

제 18 기	해당사항 없음	관계기업투자 손상평가(별도)관계기업투자 손상평가(연결)

제 17 기	해당사항 없음	관계기업투자 손상평가(별도)관계기업투자 손상평가(연결)

8.2. 대손충당금 설정현황8.2.1. 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제 19 당분기	매출채권(*)	24,468,572	447,430	1.8%

미수금	325,086	-	-

선급금	563,922	-	-

합계	25,357,580	447,430	1.8%

제 18 기	매출채권(*)	24,125,902	356,536	1.5%

미수금	69,789	-	-

선급금	385,076	-	-

합계	24,580,767	356,536	1.5%

제 17 기	매출채권	24,953,471	348,486	1.4%

미수금	20,801	-	-

선급금	289,410	-	-

합계	25,263,682	348,486	1.4%

(*) 계약자산이 포함되어져 있는 금액입니다.8.2.2. 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제 19 당분기	제 18 기	제 17 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	356,536	348,486	246,382

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	26,524	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	26,524	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	90,894	34,574	102,104

4. 기말 대손충당금 잔액합계	447,430	356,536	348,486

8.2.3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

(설정방침)
- 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을고려하는 기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금(손실충당금)설정
(대손경험률 및 대손예상액 산정근거)
- 대손경험률 : 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용하며, 채권의 연령 분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 추산한 대손예상액을 대손충당금으로 설정, 대손경험률은 전년 기준월말 매출채권 잔액에 대하여 3년간 발생한 경과기간별 실제 대손발생액을 근거로 산정
- 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의경우 회수가능성, 담보설정여부 등과 채무자의 신용정보 및 미래 전망을 고려하여합리적인 대손예상액을 설정

8.2.4. 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	22,688,238	81,089	48,151	315,727	23,133,205

특수관계자	35,056	-	-	-	35,056

계	22,723,294	81,089	48,151	315,727	23,168,261

구성비율	98.1%	0.3%	0.2%	1.4%	100%

8.3. 재고자산 현황 등

8.3.1. 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 19 당분기	제 18 기	제 17 기	비 고

내화물부문	상품	3,034,933	2,856,958	1,962,462	-

제품	11,680,022	9,342,187	7,382,751

재공품	1,709,834	1,262,850	1,001,519

원재료	14,958,562	14,252,319	9,451,097

저장품	294,417	180,716	208,644

미착품	584,832	311,701	403,867

원재료평가충당금	(15,586)	(15,586)	(15,838)

상품평가충당금	(171,319)	(166,727)	(121,100)

제품평가충당금	(503,117)	(590,569)	(468,676)

소 계	31,572,578	27,433,849	19,804,726

스틸부문	상품	111,411	57,358	64,468	-

제품	2,424,397	3,029,171	1,199,516

재공품	1,180,178	1,087,533	1,083,956

원재료	2,029,291	1,940,662	394,008

제품평가충당금	(51,579)	(64,447)	-

소 계	5,693,698	6,050,277	2,741,948

합계	상품	3,146,344	2,914,316	2,026,930	-

제품	14,104,419	12,371,358	8,582,267

재공품	2,890,012	2,350,383	2,085,475

원재료	16,987,853	16,192,981	9,845,105

저장품	294,417	180,716	208,644

미착품	584,832	311,701	403,867

원재료평가충당금	(15,586)	(15,586)	(15,838)

상품평가충당금	(171,319)	(166,727)	(121,100)

제품평가충당금	(554,696)	(655,016)	(468,676)

합 계	37,266,276	33,484,126	22,546,674

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	28.0%	25.8%	17.9%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.8	3.1	3.2	-

8.3.2. 재고자산의 실사내용당사는 감사인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였으며, 재고자산 실사일자 및 입회자의 내역은 다음과 같습니다.

법인명	실사일자	실사입회자	비 고

(주)동국알앤에스	2021년 12월 31일	신한회계법인	마산공장/김해공장

디케이스틸텍(주)	2021년 12월 31일	신한회계법인	-

8.3.3. 장기체화재고 등 현황(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비 고

원재료	126,381	110,795	-	110,795	-

제품	363,480	363,480	57,879	305,601	-

상품	355,564	355,564	51,326	304,238	-

합계	845,425	829,839	109,205	720,634	-

8.4. 수주계약 현황

공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 8.5. 공정가치평가 내역공정가치평가 내역에 관한 사항은 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 중 4. 공정가치>를 참조하시기 바랍니다.