동국알앤에스 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제18기 당분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제17기 전분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
주식회사 동국알앤에스

1. 일반 사항

주식회사 동국알앤에스(이하 "지배기업")와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여"연결회사")는 내화물과 철강재 등의 제조 및 판매를 주요 사업 목적으로 하고 있으며, 2003년 11월 28일 동국산업(주)의 임시주주총회 결의에 따라 2004년 1월 1 일을 분할일로 하여 동국산업(주)로부터 인적분할방식으로 분할설립되었으며, 2004년 2월 11일에 한국증권업협회의 신규등록승인을 받아 2004년 2월 13일부터 코스닥시장에서 유가증권의 거래가 개시되었습니다. 지배기업은 2007년 12월 21일에 상호를동국내화 주식회사에서 주식회사 동국알앤에스로 변경하였습니다.지배기업은 경상남도 김해시 상동면 상동로 375번길 26-29에 본사를 두고 있으며 김해시, 마산시 등에 제품 생산을 위한 공장을 두고 있습니다.보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금은 18,400,000천원이며 지배기업의 대주주는 (주)동국S 등(소유주식수 9,801,609주, 지분율 53.27%)입니다. 1.1 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

피투자기업명	지분율	소재지	결산일	주요사업내용

(주)동연에스엔티	100%	대한민국	12월	전산용역

디케이스틸텍(주)(*1)	100%	대한민국	12월	PIPI제조

영구신동내화재료(유)(*2)	76%	중국	12월	내화물

치박동국내화재료(유)	90%	중국	12월	내화물

(*1) 종속기업인 주식회사 동연에스엔티를 통해서 100%지분을 보유하고 있습니다.(* 2) 당기 중 영구신동내화재료(유)의 지분을 20.0099% 인수하였습니다.

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

피투자기업명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	매출액	당분기순이익

(주)동연에스엔티	8,391,686	1,178,973	3,935,470	273,993

디케이스틸텍(주)	13,030,251	3,882,990	18,949,018	1,225,446

영구신동내화재료(유)	13,690,452	3,288,030	14,652,837	24,706

치박동국내화재료(유)	2,782,070	258,490	1,322,608	(18,564)

(단위 : 천원)

피투자기업명	전기말	전분기

자산총액	부채총액	매출액	전분기순이익

(주)동연에스엔티	8,669,972	1,715,350	3,377,854	307,872

디케이스틸텍(주)	10,673,926	2,742,876	17,103,267	1,193,049

영구신동내화재료(유)	11,455,644	1,823,244	11,489,813	260,955

치박동국내화재료(유)	3,189,075	368,413	1,672,078	257,779

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연 결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중 단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다 . 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	989,439	989,439

(단위 : 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	989,439	989,439

(2) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산

상환우선주	981,284	3	이항모형	신용등급에 따른 할인율	-

비상장주식 등	8,155	3	원가법(*)	-

(단위 : 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산

상환우선주	981,284	3	이항모형	신용등급에 따른 할인율	-

비상장주식 등	8,155	3	원가법(*)	-

(*) 장부금액이 중요하지 않으므로 원가법으로 평가하였습니다.

5. 영업부문 정보(1) 부문에 대한 정보

경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 지역과 제품의 측면에서 전체를 하나의 영업부문으로 판단하며, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다.

(2) 외부고객으로부터의 수익은 주로 재화(제품과 상품)의 판매로 창출된 것이며, 총 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위 : 천원)

범주별 수익 분석	당분기	전분기

상품매출	16,075,902	10,966,404

제품매출	52,433,843	55,499,366

용역매출	5,984,778	2,899,605

기타매출	964,332	466,305

합 계	75,458,855	69,831,680

(3) 지역별 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

( 단 위 : 천원)

지역별 수익 분석	당분기	전분기

국내 외부고객 발생분	66,358,989	60,154,314

국외 외부고객 발생분	9,099,866	9,677,366

합 계	75,458,855	69,831,680

(4) 연결회사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로서 수익을 창출합니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 이행하는 수행의무	69,070,646	66,932,075

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	6,388,209	2,899,605

합 계	75,458,855	69,831,680

(5) 영업의 계절적 특성내화물의 특성상 국내 기간산업의 경기에 영향을 받으나 그 경기 변동 폭이 크지 않으며, 제철 제강업의 특성상 계절적요인은 거의 없습니다.

6. 유형자산

(1) 보고기간중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	사용권자산	건설중인 자산	합계

당기초

원가	16,860,985	14,745,875	2,769,265	30,188,053	1,517,583	10,176,848	376,302	226,450	76,861,361

감가상각누계액(*)	-	(6,969,161)	(1,315,642)	(23,765,640)	(1,092,294)	(9,405,693)	(123,143)	-	(42,671,573)

순장부금액	16,860,985	7,776,714	1,453,623	6,422,413	425,289	771,155	253,159	226,450	34,189,788

당분기

기초 순장부금액	16,860,985	7,776,714	1,453,623	6,422,413	425,289	771,155	253,159	226,450	34,189,788

환율변동효과	-	168,712	-	77,207	11,667	1,221	7,163	-	265,970

취득	-	92,592	-	427,771	314,073	232,532	37,526	1,753,696	2,858,190

처분	-	-	-	-	(142,694)	-	-	-	(142,694)

대체	-	-	-	286,100	-	23,850	42,145	(309,950)	42,145

감가상각비	-	(383,432)	(77,035)	(904,488)	(98,752)	(203,274)	(136,290)	-	(1,803,271)

당분기말 순장부금액	16,860,985	7,654,586	1,376,588	6,309,003	509,583	825,484	203,703	1,670,196	35,410,128

당분기말

원가	16,860,985	15,284,008	2,717,193	29,060,006	1,604,134	10,312,886	448,420	2,053,236	78,340,868

감가상각누계액(*)	-	(7,629,422)	(1,340,605)	(22,751,003)	(1,094,551)	(9,487,402)	(244,717)	(383,040)	(42,930,740)

순장부금액	16,860,985	7,654,586	1,376,588	6,309,003	509,583	825,484	203,703	1,670,196	35,410,128

(단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	사용권자산	건설중인 자산	합계

전기초

원가	16,811,590	14,712,050	2,750,765	29,435,134	1,644,834	9,618,994	281,140	920,272	76,174,779

감가상각누계액(*)	-	(6,435,372)	(1,214,400)	(23,232,164)	(1,155,125)	(9,136,187)	(126,083)	-	(41,299,331)

순장부금액	16,811,590	8,276,678	1,536,365	6,202,970	489,709	482,807	155,057	920,272	34,875,448

전분기

기초 순장부금액	16,811,590	8,276,678	1,536,365	6,202,970	489,709	482,807	155,057	920,272	34,875,448

환율변동효과	-	74,830	-	31,262	4,404	583	2,842	-	113,921

취득	-	-	-	150,208	80,312	153,969	232,057	487,317	1,103,863

처분	(25,542)	-	-	-	(11,343)	-	-	-	(36,885)

대체	74,937	-	-	1,039,212	-	17,651	-	(1,196,687)	(64,887)

감가상각비	-	(336,932)	(75,700)	(845,564)	(98,051)	(161,183)	(101,080)	-	(1,618,510)

전분기말 순장부금액	16,860,985	8,014,576	1,460,665	6,578,089	465,031	493,827	288,876	210,902	34,372,951

전분기말

원가	16,860,985	14,882,837	2,750,765	29,961,882	1,530,186	9,785,296	378,647	210,902	76,361,500

감가상각누계액(*)	-	(6,868,261)	(1,290,100)	(23,383,793)	(1,065,155)	(9,291,469)	(89,771)	-	(41,988,549)

순장부금액	16,860,985	8,014,576	1,460,665	6,578,089	465,031	493,827	288,876	210,902	34,372,951

(*) 정부보조금이 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 단기차입금 등을 위해 담보로 제공된 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	담보제공처	채권최고액	담보제공사유

소재지	자산내역	수 량(㎡)	당분기말	전기말

김해시	토 지	29,918.00	한국산업은행	18,000,000	18,000,000	포괄금융한도

건 물	7,839.00

기계장치	25점

부산시	토 지	9,928.50	토다페라이트코리아(주)(1순위),한국산업은행(2순위)	전세권(75억)포괄금융한도

건 물	6,901.46

김해시	태양광설비	1점	우리은행	1,200,000	1,200,000	시설대

※ 당기 중 부산시 소재의 일부 자산(기계장치)은 설비 처분에 따라 담보해제 하였습니다.

(3) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	174,357	203,622

차량운반구	29,347	49,537

합계	203,704	253,159

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	106,070	130,320

비유동	103,082	127,339

합계	209,152	257,659

(4) 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	116,404	78,679

차량운반구	19,886	22,404

합계	136,290	101,083

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	5,685	6,129

단기리스료(판매관리비에 포함)	105,486	112,300

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매관리비에 포함)	9,253	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 245,320천원(전분기 180,083천원)입니다.

7. 투자부동산

(1) 보고기간중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

토지	건물	구축물	합계

당기초

원가	8,697,366	2,747,738	-	11,445,104

감가상각누계액	-	(1,157,955)	-	(1,157,955)

순장부금액	8,697,366	1,589,783	-	10,287,149

당분기

기초 순장부금액	8,697,366	1,589,783	-	10,287,149

대체	-	-	-	-

처분	-	(38,132)	-	(38,132)

감가상각비	-	(57,653)	-	(57,653)

당분기말 순장부금액	8,697,366	1,493,998	-	10,191,364

당분기말

원가	8,697,366	2,670,808	-	11,368,174

감가상각누계액	-	(1,176,811)	-	(1,176,811)

순장부금액	8,697,366	1,493,998	-	10,191,363

(단위: 천원)

토지	건물	구축물	합계

전기초

원가	8,697,366	2,747,738	-	11,445,104

감가상각누계액	-	(1,080,870)	-	(1,080,870)

순장부금액	8,697,366	1,666,868	-	10,364,234

전분기

기초 순장부금액	8,697,366	1,666,868	-	10,364,234

대체	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

감가상각비	-	(51,520)	-	(51,520)

전분기말 순장부금액	8,697,366	1,615,348	-	10,312,714

전분기말

원가	8,697,366	2,747,738	-	11,445,104

감가상각누계액	-	(1,132,390)	-	(1,132,390)

순장부금액	8,697,366	1,615,348	-	10,312,714

당사의 투자부동산은 당분기말 현재 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석6과 10 참고)

8. 무형자산

(1) 보고기간중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	영업권	회원권	소프트웨어	토지사용보증금	합 계

당기초

순장부금액	418,780	511,146	122,072	707,845	1,759,843

당분기

기초 순장부금액	418,780	511,146	122,072	707,845	1,759,843

취득	-	-	16,919	-	16,919

환율변동효과	-	-	-	67,336	67,336

대체	-	(52,000)	-	-	(52,000)

상각	-	-	(17,705)	(16,078)	(33,783)

당분기말 순장부금액	418,780	459,146	121,286	759,103	1,758,315

당분기말

순장부금액	418,780	459,146	121,286	759,103	1,758,315

(단위 : 천원)

구 분	영업권	회원권	소프트웨어	토지사용보증금	합 계

전기초

순장부금액	418,780	511,146	-	734,056	1,663,982

전분기

기초 순장부금액	418,780	511,146	-	734,056	1,663,982

취득	-	-	32,658	-	32,658

환율변동효과	-	-	-	27,146	27,146

대체	-	-	(1,633)	(27,131)	(28,764)

상각	-	-	-	-	-

전분기말 순장부금액	418,780	511,146	31,025	734,071	1,695,022

전분기말

순장부금액	418,780	511,146	31,025	734,071	1,695,022

9. 관계기업 투자

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 목	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

동국산업(주)	철강제조	12월 31일	3.70%	14,702,795	3.70%	14,120,426

디케이동신(주)	철강제조	12월 31일	2.27%	887,750	2.27%	573,400

(주)불이(*1)	식료품	12월 31일	5.00%	-	5.00%	-

합 계	15,590,545	14,693,826

(*1) 전기 중 지속적인 당기순손실 발생에 따라 전액 손상을 인식하였습니다.

연결회사는 관계기업투자를 전환일의 재무상태표 작성시, 기업회계기준서 제1101호에 따라 한국채택국제회계기준 전환일의 과거 회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다.상기 관계기업투자는 지분율이 20%에 미달하나 연결회사의 등기이사가 관계기업의등기이사로 등재되어 있는 등 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 구분하였습니다.

(2) 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	14,693,826	14,666,232

이익(손실)중 지분	1,155,748	310,783

배당금수령	(261,203)	(261,203)

기타자본변동액	2,173	2,507

손상차손	-	(5,000)

보고기간말 장부금액	15,590,544	14,713,319

(3) 보고기간말 현재 시장성있는 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기말	전기말

장부가액	시장가치	장부가액	시장가치

동국산업(주)	14,702,795	7,675,350	14,120,426	6,821,417

10. 차입금

(1) 차입약정 및 유동성 위험 차입금은 변동기준금리에 고정가산금리를 합산한 이자조건의 원화차입금으로서 상각후원가로 측정됩니다. 따라서 연결 회사는 해당 차입금에 대한 환율변동위험이나 이자율 현금흐름위험에 노출되지 않았습니다.

당분기말 현재 연결회사의 비파생 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융부채의계약상 만기	6개월미만	6~12개월	1~2년	2~5년	5년 초과	총 계약상 현금흐름	장부금액

당분기말 비파생상품

매입채무	8,178,343	-	-	-	-	8,178,343	8,178,343

차입금	1,000,000	23,000,000	1,000,000	-	-	25,000,000	25,000,000

미지급금	1,176,082	-	-	17,549	-	1,193,631	1,193,631

수입보증금	5,000	10,000	-	-	-	15,000	15,000

미지급비용	2,135,656	-	-	-	-	2,135,656	2,135,656

임대보증금	7,500,000	-	-	-	-	7,500,000	7,500,000

리스부채	83,342	22,728	17,911	7,215	77,956	209,152	209,152

비파생상품 합계	20,078,423	23,032,728	1,017,911	24,764	77,956	44,231,782	44,231,782

당분기말 파생상품

매매목적	-	-	-	-	-	-	-

(단위 : 천원)

금융부채의계약상 만기	6개월미만	6~12개월	1~2년	2~5년	5년 초과	총 계약상 현금흐름	장부금액

전기말 비파생상품

매입채무	6,217,394	-	-	-	-	6,217,394	6,217,394

차입금	20,000,000	-	-	-	-	20,000,000	20,000,000

미지급금	2,089,225	193,299	-	-	-	2,282,524	2,282,524

수입보증금	-	15,000	-	-	-	15,000	15,000

미지급비용	1,373,575	179,350	-	-	-	1,552,925	1,552,925

임대보증금	-	-	-	7,500,000	-	7,500,000	7,500,000

리스부채	75,064	55,256	49,981	5,466	71,892	257,659	257,659

비파생상품 합계	29,755,258	442,905	49,981	7,505,466	71,892	37,825,502	37,825,502

전기말 파생상품

매매목적	12,561	-	-	-	-	12,561	12,561

(2) 보고기간말 현재 연결 회사의 실행 차입금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	전기말

고정이자

만기 1년 이내(은행 당좌차월 및 약정 차입금)	-	17,000,000

변동이자

만기 1년 이내(은행 당좌차월 및 약정 차입금)	24,000,000	3,000,000

만기 1년 초과(은행 당좌차월 및 약정 차입금)	1,000,000	-

합 계	25,000,000	20,000,000

11. 순확정급여부채

(1) 퇴직급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당분기근무원가	684,280	513,072

순이자원가	92,327	82,504

사외적립자산의 기대수익	(87,726)	(72,140)

종업원 급여에 포함된 총 비용	688,881	523,436

총 비용 중 258,448천원(전분기: 218,393천 원)은 매출원가에 포함되었으며, 430,433천원(전분기: 305,043천원 )은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(2) 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,620,760	5,085,020

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	839,118	248,130

소 계	5,459,878	5,333,150

사외적립자산의 공정가치	(4,620,760)	(5,085,020)

재무상태표상 부채	839,118	248,130

(3) 기타장기급여제도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기종업원급여부채	76,687	61,456

12. 충당부채 (1) 충당부채 내역회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	12,956	-

(2) 충당부채 변동 내역당분기 중 설정한 판매보증충당부채에 대한 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	판매보증충당부채

유동부채

전기말 장부금액	-

전입액	12,956

당분기말 장부금액	12,956

13. 유 의적인 손익 정보 (1) 유의적인 손익항목

분기순이익은 성격, 크기, 빈도에 있어 비경상적인 다음 항목을 포함하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

비용

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	-	2,896

재고자산평가손실(매출원가)	161,212	169,016

(2) 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 유효 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도 의 예상 가중 평균 연간 유효 법인세율은 20.34% 입니다.

13. 배당 금

2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 1,472,000천원은 2021년 4월 23일에 지급되었습니다(전기 지급액: 1,472,000천원).

14. 우발상황 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	내 용	당분기말	전기말

우리은행	B2B	1,200,000	1,200,000

수입신용장보증	USD 300,000	USD 300,000

외환파생상품	USD 570,000	USD 870,000

일반자금대출	2,810,000	3,950,000

신한은행	무역금융	-	700,000

일반자금대출	600,000	600,000

국민은행	일반자금대출	-	3,000,000

한국수출입은행	수입자금대출	4,000,000	-

서울보증보험	이행보증	3,000,000	3,000,000

외 화 합 계	USD 870,000	USD 1,170,000

원 화 합 계	11,610,000	12,450,000

(2) 보고기간말 현재 연결회사가 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	거래처	보증내용	보증금액

당분기말	전기말

서울보증보험	한국에너지공단	이행(지급)보증	388,777	-

희성피엠텍	이행(하자)보증	35,750	35,750

㈜다원시스	이행(하자)보증	13,750	-

동국제강㈜	이행(하자)보증	10,340	90,670

환영철강공업㈜	이행(하자)보증	5,280	5,280

한화토탈㈜	이행(하자)보증	4,759	-

㈜에코프로지이엠	이행(계약)보증 등	19,580	-

㈜포스코	이행(상품판매대금)보증	800,000	-

농협경제지주㈜	이행(하자)보증 등	120,000	220,000

엽연초생산협동조합중앙회	이행(하자)보증	10,920	33,840

한국철강㈜ 외	이행(계약)보증 등	637,076	1,705,566

합 계	2,046,232	2,091,106

(3) 보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자를 위해 지급보증한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급보증 받는자	보증제공처	보증내용	채권최고액

당분기말	전기말

디케이동신(주)	국민은행	차입보증(*)	-	3,600,000

(*) 연결회사는 특수관계자인 디케이동신(주)의 차입금에 대한 보증으로 회사가 소유한 관계기업투자주식(동국산업(주))의 일부를 담보제공하였으나, 당분기 중 담보해지하였습니다.

15. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 연결 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

명 칭	비 고

㈜동국S	지배기업

동국산업(주)	지배기업, 관계기업

디케이동신(주)	관계기업

㈜불이	관계기업

신안풍력발전(주)	기타특수관계자

DK AMERICA,INC.	기타특수관계자

청석개발(주)	기타특수관계자

CS홀딩스(주)	기타특수관계자

조선선재㈜	기타특수관계자

씨에스로직스	기타특수관계자

혜원	기타특수관계자

재단법인 중도	기타특수관계자

동국산업(상해)무역 유한공사	기타특수관계자

주식회사 동국산업 재팬	기타특수관계자

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매 출	매 입

당분기	전분기	당분기	전분기

(지배기업)

(주)동국S	213,513	201,762	-	-

(관계기업)

동국산업(주)	916,675	1,417,089	-	408,161

디케이동신(주)	383,149	439,448	-	-

㈜불이	6,148	6,568	19,373	22,620

소 계	1,305,972	1,863,105	19,373	430,781

(기타특수관계자)

혜원	-	-	75,437	78,931

불이	-	-	10,800	10,640

재단법인 중도	-	-	-	-

소 계	-	-	86,237	89,571

합 계	1,519,485	2,064,867	105,610	520,352

(3) 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

(지배기업)

(주)동국S	26,048	57,777	-	-

(관계기업)

동국산업(주)	2,054	2,587	-	-

디케이동신(주)	27,107	24,778	-	-

㈜불이	2,453	613	1,104	-

소 계	31,614	27,978	1,104	-

(기타특수관계자)

혜원	650,000	550,000	-	-

불이	20,000	20,000	-	-

소 계	670,000	570,000	-	-

합 계	727,662	655,755	1,104	-

(4) 보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다. (5) 연결 회사의 주요경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	876,025	558,825

퇴직급여	189,321	88,877

상기의 주요 경영진에는 직ㆍ간접적으로 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사여부를 불문) 및 감사가 포함되어 있습니다.