세진중공업 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제 19 기 분기 2017년 09월 30일 현재
제 18 기 분기 2016년 09월 30일 현재
주식회사 세진중공업

1. 회사의 개요주식회사 세진중공업(이하 "당사")은 1999년 9월에 설립되어 조선기자재 부품 생산ㆍ판매업 등을 영위하고 있으며 울산광역시 울주군 온산읍 당월로 216-18에 본사를 두고 있으며 울산광역시 울주군 온산읍 회학1길 17과 울산광역시 울주군 온산읍 산암로 203-7에 조선기자재사업장을 보유하고 있습니다. 당사는 2015년 11월 30일 한국거래소 유가증권 시장에 상장등록하였습니다당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주

소유주식수(주)	지분율(%)

윤종국	12,907,204	33.64

윤지원	11,613,959	30.27

기타주주	13,851,557	36.10

합 계	38,372,720	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다 . 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정)

타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나, 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정이며, 당사는 동 기준서를 20

18년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 평가 중에 있으며, 2017년 12월 31일까지 기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정 (*1)	당기손익-공정가치 측정 (*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정 (*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

당사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 42,429백만원, 매도가능금융자산 28백만원을 보유하고 있으며, 만기보유금융자산과 당기손익인식금융자산은 보유하고 있지 않습니다.

동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 42,429백만원을 상각후원가로 측정하고 있으며, 만기보유금융자산은 보유하고 있지 않습니다.

또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 은 보유하고 있지 않습니다.

단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 28백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은 없습니다..

계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 보유하고 있지 않습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

당사는 2017년 9월 30일 현재 금융부채 179,959백만원 중 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정된 금액은 없으며, 2017 회계연도 중 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 관련하여 공정가치 상승(하락)을 당기손실(이익)로 인식한 금액은 없습니다.

3) 손상

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

당사는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 42,429백만원(대여금 및 수취채권 42,429백만원), 이들 자산에 대한 손실충당금 137백만원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당분기말 현재 당사는 기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향을 평가중에 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일까지 기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정)

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	19,857	5,676

보통예금	8,983,740	2,593,244

정부보조금	(8,528)	-

합 계	8,995,071	2,598,920

5. 장ㆍ단기금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	470,000	2,777,314	52,000	3,351,212

(2) 장기금융자산 중 3,000천원은 경남은행에 당좌개설보증금으로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	32,357,484	-	15,098,432	-

차감 : 대손충당금	-	-	-	-

소 계	32,357,484	-	15,098,432	-

기타채권:

미수금	106,632	4,792,355	365,966	3,582,589

미수수익	2,206	-	13,633	-

단기대여금	730,499	-	1,445,470	-

차감 : 대손충당금	(136,538)	-	(136,538)	-

주.임.종단기대여금	153,345	-	53,347	-

임차보증금	400,000	60,076	225,000	459,014

기타보증금	715,427	-	1,522,596	-

소 계	1,971,571	4,852,431	3,489,474	4,041,603

합 계	34,329,055	4,852,431	18,587,906	4,041,603

(*) 유 동성기타보증금은 장래 매출채권유동화 차입금 상환 목적으로 사용이 제한되어 있습니다.

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,178,964	354,856

선급비용	184,419	256,964

부가세대급금	1,866,088	5,802,642

합 계	3,229,471	6,414,462

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

재공품	34,423,155	34,423,155	71,583,666	71,583,666

원재료	2,528,041	2,528,041	3,039,790	3,039,790

저장품	113,016	113,016	144,414	144,414

합 계	37,064,212	37,064,212	74,767,870	74,767,870

9. 종속기업투자주식당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명(*)	소재지	결산월	주요영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

SEJIN VIETNAM.CO.,LTD	베트남	12월	선박구성부분품 제조업	100.00%	560,250	100.00%	560,250

10. 매도가능금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권(*)	28,220	-

(*) 상기 매도가능금융자산은 STX조선해양(주)의 보유주식(11,288주)으로, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초장부금액	-	-

취득금액	28,220	-

평가손익(법인세 차감 전)	-	-

처분금액	-	-

기말장부금액	28.220	-

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	131,875,437	-	131,875,437	131,875,437	-	131,875,437

건물	64,885,353	(14,828,181)	50,057,172	64,885,233	(13,548,929)	51,336,304

구축물	35,322,149	(7,018,401)	28,303,748	35,278,533	(6,314,185)	28,964,348

기계장치	43,148,217	(34,172,177)	8,976,040	43,626,996	(33,422,570)	10,204,426

차량운반구	567,246	(374,668)	192,578	609,470	(410,051)	199,419

공구와기구	7,126,863	(6,406,573)	720,290	7,102,923	(6,187,585)	915,338

비품	6,431,727	(5,522,177)	909,550	6,425,551	(5,224,846)	1,200,705

시설장치	27,145,788	(19,035,231)	8,110,557	26,955,592	(18,112,982)	8,842,610

기타상각자산	23,821,368	(19,056,967)	4,764,401	23,630,996	(17,540,748)	6,090,248

건설중인자산	12,664,888	-	12,664,888	12,281,497	-	12,281,497

합 계	352,989,036	(106,414,375)	246,574,661	352,672,228	(100,761,896)	251,910,332

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	차입원가 자본화(*2)	대체	처분	감가상각	기말

토지	131,875,437	-	-	-	-	-	131,875,437

건물	51,336,304	120	-	-	-	(1,279,252)	50,057,172

구축물	28,964,348	43,616	-	-	-	(704,216)	28,303,748

기계장치	10,204,426	-	-	-	(25,522)	(1,202,864)	8,976,040

차량운반구	199,419	46,057	-	29,793	(45,033)	(37,658)	192,578

공구와기구	915,338	23,940	-	-	-	(218,988)	720,290

비품	1,200,705	9,086	-	-	(1,577)	(298,664)	909,550

시설장치	8,842,610	196	-	190,000	-	(922,249)	8,110,557

기타상각자산	6,090,248	190,371	-	-	-	(1,516,218)	4,764,401

건설중인자산(*1)	12,281,497	76,066	307,325	-	-	-	12,664,888

합 계	251,910,332	389,452	307,325	219,793	(72,132)	(6,180,109)	246,574,661

(*1) 당기말 현재 건설중인자산은 온산국가산단 강양우봉1지구 1-1공구 조성공사 등 입니다.(*2) 당분기 중 차입금에서 발생한 차입원가 중 307,325천원을 자본화하여 유형자산의 취득원가에 포함하였으며, 적용된 자본화 이자율은 3.00%입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	차입원가 자본화(*2)	대체	처분	감가상각	기말

토지	131,765,751	109,686	-	-	-	-	131,875,437

건물	51,942,932	1,709,238	-	-	(623,954)	(1,691,912)	51,336,304

구축물	30,105,787	90,000	-	-	(283,163)	(948,276)	28,964,348

기계장치	10,927,062	542,821	-	372,907	(10,971)	(1,627,393)	10,204,426

차량운반구	175,495	90,627	-	-	(23,711)	(42,992)	199,419

공구와기구	959,264	257,084	-	8,750	-	(309,760)	915,338

비품	1,357,565	215,423	-	27,560	(7,758)	(392,085)	1,200,705

시설장치	9,821,729	63,000	-	239,000	(21,359)	(1,259,760)	8,842,610

기타상각자산	6,929,655	908,222	-	382,062	(1)	(2,129,690)	6,090,248

건설중인자산(*1)	11,608,815	1,426,472	424,068	(1,177,858)	-	-	12,281,497

합 계	255,594,055	5,412,573	424,068	(147,579)	(970,917)	(8,401,868)	251,910,332

(*1) 전기말 현재 건설중인자산은 온산국가산단 강양우봉1지구 1-1공구 조성공사 등 입니다.(*2) 전기 중 차입금에서 발생한 차입원가 중 424,068천원을 자본화하여 유형자산의취득원가에 포함하였으며, 적용된 자본화 이자율은 3.33%입니다.12. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체	상각	처분	기말

회원권	3,423,270	1,001,560	-	-	(817,600)	3,607,230

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체	상각	처분	기말

회원권	3,423,270	-	-	-	-	3,423,270

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	15,598,767	23,146,570

미지급금	3,339,167	5,799,434

미지급비용	564,295	983,909

유동임대보증금	3,000	-

합 계	19,505,229	29,929,913

14. 장ㆍ단기금융부채 (1) 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	운전자금	2.84 ~ 3.65	86,000,000	68,000,000

한국수출입은행	운전자금	3.16	5,000,000	5,000,000

경남은행	운전자금	3.68	9,000,000	9,000,000

소 계	100,000,000	82,000,000

한국산업은행	유동성장기차입금	2.91 ~ 3.67	18,183,320	37,216,700

합 계	118,183,320	119,216,700

(2) 장기차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	시설자금	2.87 ~ 3.50	44,454,130	71,125,000

매출채권담보부차입금	2.97 ~ 3.65	16,000,000	22,000,000

소 계	60,454,130	93,125,000

유동성 대체	(18,183,320)	(37,216,700)

합 계	42,270,810	55,908,300

(3) 유동화 부채 당사는 장래발생할 매출채권을 담보로 자산유동화를 실행하였으며, 당분기말 현재 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

종 류	자산유동화대출(ABL), 자산담보부기업어음(ABCP)

신탁기간	2015.11.30 ~ 2019.11.30

신탁원본	ABL : 20,000백만원, ABCP : 10,000백만원

신탁기관	한국산업은행

대상자산	매출채권 입금계좌에 대한 예금반환채권

SPC	세진중공업제이차유한회사

(4) 당사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 토지, 건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.(주석 31참조)

15. 기타금융부채 및 기타부채 (1) 기타부채당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	283,634	-	499,259	-

선수금	760,026	-	-	-

기타장기종업원급여부채	-	351,833	-	358,670

합 계	1,043,660	351,833	499,259	358,670

16. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	12,593,019	16,490,689

확정급여형퇴직급여 관련 비용	1,402,750	2,554,531

합 계	13,995,769	19,045,220

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,627,357	6,907,007

사외적립자산의 공정가치	(4,718,798)	(5,457,491)

확정급여제도의 부채인식액	2,908,559	1,449,516

당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 경남은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	확정급여부채

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초 잔액	6,907,007	7,123,569	(5,457,492)	(4,458,143)	1,449,515	2,665,426

당기손익으로 인식 :

당기근무원가	1,296,216	2,115,859	-	-	1,296,216	2,115,859

이자원가(수익)	119,844	133,860	(96,614)	(89,324)	23,230	44,536

소 계	1,416,060	2,249,719	(96,614)	(89,324)	1,319,446	2,160,395

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

- 확정급여채무의 재측정요소

경험조정효과	(54,424)	(308,708)	-	-	(54,424)	(308,708)

인구통계적가정변경효과	-	(290,113)	-	-	-	(290,113)

재무적가정변경효과	(138,096)	96,845	-	-	(138,096)	96,845

- 사외적립자산의 재측정요소	-	-	54,343	39,209	54,343	39,209

소 계	(192,520)	(501,976)	54,343	39,209	(138,177)	(462,767)

기타 :

퇴직연금납입	-	-	(300,000)	(2,300,000)	(300,000)	(2,300,000)

퇴직급여지급	(503,190)	(1,964,305)	1,080,965	1,350,767	577,775	(613,538)

소 계	(503,190)	(1,964,305)	780,965	(949,233)	277,775	(2,913,538)

기말잔액	7,627,357	6,907,007	(4,718,798)	(5,457,491)	2,908,559	1,449,516

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	4,718,798	5,457,491

(5) 민감도 분석당분기말 현재 유의적인 각각의 확정급여제도의 재측정요소의 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무

증가	감소

할인율(1%변동)	(542,170)	629,489

미래 급여인상율(1%변동)	629,611	(552,171)

(6) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 재측정요소 평가를 위해 사용된 주요 추정내역은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.88	2.64

미래 급여인상율	4.77	4.79

(7) 당분기말 현재 퇴직급여지급액의 만기구성정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~5년 미만	5년~10년 미만	10년 이상	합 계

지급액	608,296	3,289,568	4,868,668	20,033,908	28,800,440

당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.90년입니다.

17. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통주	우선주(*)	보통주	우선주(*)

수권주식수	80,000,000주	80,000,000주

주당액면금액	500 원	500 원

발행주식수	38,372,720주	-	38,322,720주	-

자본금	19,186,360	2,800,000	19,161,360	2,800,000

(*) 상환우선주의 이익소각으로 인하여 상환우선주 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다.

(2) 당분기말과 전기말 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당기	전기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기초잔액	38,322,720주	19,161,360	9,311,575	38,292,720주	19,146,360	9,222,586

유상증자(주식매수선택권 행사)	50,000주	25,000	148,315	30,000주	15,000	88,989

기말잔액	38,372,720주	19,186,360	9,459,890	38,322,720주	19,161,360	9,311,575

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	9,459,890	9,311,575

18. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매수선택권(*)	-	98,315

(*) 당사는 2014년 일부 임원에 대해 주식선택권을 부여하였습니다.

(2) 주식선택권의 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

부여일/부여받은 임원	부여 수량	가득조건	약정기간

2014년 10월 6일	80,000	부여일로 부터 2년이 경과한 날로부터
5년이내에 행사 가능	5년

(3) 권리부여일 이후 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	주식 수

당기초	50,000

당기 행사	50,000

당기 소멸	-

보고기간말	-

(4) 주식선택권의 부여일 및 측정일 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	세부내역

기초자산의 공정가치	3,366

옵션가치	1,966

주식가격	3,366

행사가격	1,500

주식가치 변동성(가중평균)	40.0%

기대 만기(가중평균)	2.0년

무위험이자율	2.2%

주식가치의 변동성은 유사 동종업계의 주식가격의 과거 변동성, 특히 기대만기에 해당하는 기간 동안의 역사적 변동성에 대한 평가에 기초하였습니다. 기대만기는 유사 동종업계의 과거 경험과 일반적인 옵션보유자의 행동에 기초하여 평가하였습니다.

19. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,697,971	1,314,744

확정급여제도의 재측정요소	(1,577,460)	(1,685,239)

미처분이익잉여금	126,512,255	127,175,469

합 계	126,632,766	126,804,974

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	126,804,974	114,823,595

당(분)기순이익	3,552,285	15,449,693

확정급여제도의 재측정요소	107,778	360,958

배당금의 지급	(3,832,272)	(3,829,272)

기말금액	126,632,766	126,804,974

20. 매출액(1) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매	202,654,896	325,488,956

도급공사	-	8,493,266

기타 매출	686,581	1,245,820

합 계	203,341,477	335,228,042

(2) 당분기와 전기 중 도급공사와 관련하여 수주한 계약의 변동은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초계약잔액	-	9,941,444

신규계약액	-	-

당기수익인식	-	(4,962,498)

계약금액조정	-	(4,978,946)

기말계약잔액(*)	-	-

(*) 당분기말 현재 도급공사 관련된 수주 잔고는 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 도급공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 없으며, 공사미수금에 대한 대손충당금과 손상차손누계액은 없습니다.

21. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,999,956	3,462,728

퇴직급여	446,284	1,253,388

복리후생비	507,471	728,182

여비교통비	158,800	165,838

접대비	180,953	317,253

통신비	22,270	21,676

수도광열비	20,991	24,071

전력비	190,662	261,342

세금과공과금	73,757	94,928

감가상각비	325,563	284,995

지급임차료	226,092	223,432

수선비	31,956	13,460

보험료	51,125	155,909

차량유지비	49,591	54,468

운반비	2,772,619	5,135,481

교육훈련비	23,802	14,461

도서인쇄비	9,758	13,855

사무용품비	11,699	21,560

소모품비	6,607	10,527

지급수수료	911,563	1,200,900

광고선전비	48,536	133,157

대손상각비	-	1,533,733

주식보상비용	-	59,043

합 계	9,070,055	15,184,387

22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	37,672,260	13,862,670

재고자산 매입액	118,923,780	244,470,541

감가상각비	6,180,110	6,340,101

인건비	13,995,769	19,045,220

기타	18,241,252	31,278,253

합 계(*)	195,013,171	314,996,785

(*) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다. 23. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

유형자산처분이익	46,589	26,114

종속기업투자주식처분이익	-	7,041,037

소송손실충당금환입	-	315,365

잡이익	182,009	712,892

소 계	228,598	8,095,408

기타비용:

기부금	1,000	1,000

보상비	550	5,301

유형자산처분손실	27,767	3,356

무형자산처분손실	17,600	-

매출채권처분손실	244,418	-

잡손실	280,860	2,727,273

소 계	572,195	2,736,930

순기타손익	(343,597)	5,358,478

24. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	158,753	163,069

배당금수익	-	126,866

외환차익	54,987	1,049,050

외화환산이익	17,850	-

통화선도거래이익	11,880	113,283

소 계	243,470	1,452,268

금융비용:

이자비용	3,643,496	4,890,866

외환차손	109,689	362,071

외화환산손실	25,910	337,556

통화선도거래손실	-	150,892

소 계	3,779,095	5,741,385

순금융손익	(3,535,625)	(4,289,117)

25. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 20.2%(전분기 : 25.3%)입니다.

26. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익	3,552,285	15,904,725

가중평균유통보통주식수	38,363,013	38,292,720

기본주당순이익	93원	415원

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	38,322,720	38,292,720

신주발행	50,000	(38,292,720)

기말 발행보통주식수	38,372,720	-

가중평균유통보통주식수	38,363,013	38,292,720

(3) 당분기와 전분기 희석주당손익은 반희석효과로 인해서 계산하지 아니하였습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순이익 계산시 고려하지 않은 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금 액	발행될 보통주식수	금 액	발행될 보통주식수

주식매수선택권	-	-	98,318	50,000주

27. 영업활동에서 창출된 현금흐름 (1) 당사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.① 영업활동 조정 현금흐름 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	6,180,110	6,340,101

법인세비용	896,797	5,395,894

외화환산손실	25,910	337,556

이자비용	3,643,494	4,890,865

기타장기종업원급여	-	-

퇴직급여	1,402,750	2,554,531

주식보상비용	-	59,043

대손상각비	-	1,533,733

재고자산평가손실	-	758,920

매출채권처분손실	244,418	-

유형자산처분손실	27,767	3,356

무형자산처분손실	17,600	-

통화선도거래손실	-	150,892

기타장기종업원급여환입	(6,837)	(70,839)

소송손실충당금환입	-	(315,365)

공사손실충당금환입	-	(383,761)

유형자산처분이익	(46,589)	(26,114)

종속기업투자주식처분이익	-	(7,041,037)

통화선도거래이익	(11,880)	(113,283)

배당금수익	-	(126,866)

외화환산이익	(17,850)	-

이자수익	(158,753)	(163,069)

합 계	12,196,937	13,784,557

② 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(17,503,470)	919,033

미수금의 감소(증가)	231,114	49,569

미청구공사의 감소(증가)	-	(4,949,036)

선급금의 감소(증가)	(824,108)	(1,374,551)

선급비용의 감소(증가)	72,545	215,587

부가세대급금의 감소(증가)	3,936,553	(1,828,145)

선납세금의 감소(증가)	(24,730)	-

재고자산의 감소(증가)	37,703,658	13,886,901

매입채무의 증가(감소)	(7,547,802)	(10,940,726)

미지급금의 증가(감소)	(2,252,188)	4,150,022

미지급비용의 증가(감소)	(467,525)	(80,483)

초과청구공사의 증가(감소)	-	(3,544,231)

예수금의 증가(감소)	(215,624)	(461,982)

선수금의 증가(감소)	760,026	(9,829,614)

소송손실충당금의 증가(감소)	-	(517,168)

퇴직금의 지급	(591,060)	(2,088,747)

사외적립자산의 감소(증가)	780,965	720,648

합 계	14,058,354	(15,672,923)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	190,000	965,557

장기차입금의 유동성 대체	13,637,490	19,829,200

유형자산 취득액 중 미지급분	2,663	380,323

28. 금융상품의 범주별 손익(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	현금및현금성자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융부채	당기손익인식 금융부채

금융자산 :

현금및현금성자산	8,995,071	-	-	-	-

단기금융자산	470,000

매출채권및기타채권	-	-	34,329,055	-	-

비유동기타채권	-	-	4,852,431	-	-

장기금융자산	-	-	2,777,314	-	-

매도가능금융자산	-	28,220	-	-	-

합 계	8,995,071	28,220	42,428,800	-	-

금융부채 :

매입채무및기타채무	-	-	-	19,505,229	-

단기금융부채	-	-	-	118,183,320	-

장기금융부채	-	-	-	42,270,810	-

합 계	-	-	-	184,066,477	-

② 전기말

(단위:천원)

구 분	현금및현금성자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융부채	당기손익인식 금융부채

금융자산:

현금및현금성자산	2,598,920	-	-	-	-

단기금융자산	52,000

매출채권및기타채권	-	-	18,587,906	-	-

비유동기타채권	-	-	4,041,603	-	-

장기금융자산	-	-	3,351,212	8,220

소 계	2,598,920	-	26,032,721	-	8,220

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	29,929,913	-

단기금융부채	-	-	-	119,216,700	-

장기금융부채	-	-	-	55,908,300	-

합 계	-	-	-	205,054,913	-

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및 수취채권	당기손익인식 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융수익:

이자수익	89,467	58,395	-	10,891	158,753

외환차익	15,411	22,232	8,220	9,124	54,987

외화환산이익	17,850	-	-	-	17,850

통화선도거래이익	11,880	-	-	-	11,800

소 계	134,608	80,627	8,220	20,015	243,470

금융비용:

이자비용	-	-	-	3,643,496	3,643,496

외환차손	6,281	-	33,586	69,822	109,689

통화선도거래손실	-	-	-	-	-

소 계	6,281	-	33,586	3,713,318	3,753,185

순손익	128,327	-	47,041	8,220	(3,509,715)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	현금및
현금성자산	매도가능 금융자산	대여금및 수취채권	당기손익인식 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융수익:

이자수익	67,884	-	95,185	-	-	163,069

배당금수익	-	-	126,866	-	-	126,866

외환차익	57,574	-	36,632	68,942	885,902	1,049,050

통화선도거래이익	-	-	-	113,283	-	113,283

소 계	125,458	-	258,683	182,225	885,902	1,452,268

금융비용:

이자비용	-	-	-	-	4,890,866	4,890,866

외환차손	131,407	-	76,690	116,064	37,910	362,071

외화환산손실	301,454	-	36,102	-	-	337,556

통화선도거래손실	-	-	-	150,892	-	150,892

소 계	432,861	-	112,792	266,956	4,928,776	5,741,385

순손익	(307,403)	-	145,891	(84,731)	(4,042,874)	(4,289,117)

29. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사의 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 소매거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 채무불이행으로 인한 중요한 손실을 예상하고 있지 않습니다.당분기 중 매출채권및기타채권에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 당사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	8,995,071	2,593,244

대여금및수취채권	42,428,800	26,032,721

금융보증부채	2,462,263	3,804,527

합 계	53,886,134	32,430,492

② 손상차손당분기말과 전기말 현재 대여금및수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	32,688,285	-	15,476,649	-

6개월 이내	841,961	-	2,366,528	-

6~12개월	1,155,427	-	4,085,238	-

1~3년	5,069,431	-	708,396	-

3년 이상 경과	2,810,234	(136,538)	3,532,449	(136,538)

합 계	42,565,338	(136,538)	26,169,260	(136,538)

당사는 과거의 채권불이행률을 고려하였을 때, 만기일이 도래하지 않은 채권의 손상위험이 낮다고 판단하였습니다.

(2) 유동성 위험당분기말과 전기말 현재 대여금및수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6개월초과~1년이내	1년 초과~3년이내	3년 초과

비파생금융부채:

무담보차입금	89,000,000	91,300,919	20,197,699	60,460,399	10,642,822	-

담보차입금	71,454,130	75,447,401	9,047,056	36,445,650	21,122,838	8,831,856

매입채무및기타채무	19,505,229	19,505,229	19,505,229	-	-	-

합 계	179,959,359	186,253,549	48,749,984	96,906,049	31,765,660	8,831,856

당분기말 현재 당사가 금융보증계약으로 인해서 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 2,462백만원입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6개월초과~1년이내	1년 초과~3년이내	3년 초과

비파생금융부채:

무담보차입금	95,000,000	97,563,875	40,396,863	42,096,047	15,070,965	-

담보차입금	80,125,000	85,303,791	21,351,614	13,143,145	30,927,803	19,881,230

매입채무및기타채무	29,929,913	29,929,913	29,929,913	-	-	-

합 계	205,054,913	212,797,579	91,678,390	55,239,192	45,998,768	19,881,230

전기말 현재 당사가 금융보증계약으로 인해서 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 3,988백만원입니다.

(3) 환위험당사의 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있으며 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 당사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리를 통하여 환노출위험을주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.① 환위험에 대한 노출당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전 기

현금및현금성자산	1,509,414	195,290

대여금및수취채권	385,420	462,500

합 계	1,894,834	657,790

당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기말환율	평균환율

당분기	전 기	당분기	전 기

USD	1,146.70	1,208.50	1,138.60	1,160.50

② 환위험 민감도

보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

USD	21,728	(21,728)	7,949	(7,949)

(4) 이자율위험당사의 이자율 위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인해 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 또한 고정이자율로 발행된차입금으로 인하여 당사는 공정가액 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융자산과 이자부 금융부채의 명목금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	-	-

금융부채	(6,000,000)	(12,000,000)

소 계	(6,000,000)	(12,000,000)

변동이자율:

금융자산	3,247,314	3,403,212

금융부채	(154,454,130)	(163,125,000)

소 계	(151,206,816)	(159,721,788)

② 변동이자율 금융자산 및 금융부채의 현금흐름 민감도 분석

보고기간말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 법인세효과 반영 전 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 법인세효과 반영 전 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	손 익	자 본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

변동이자율 금융상품:

당분기	(1,537,527)	1,537,527	(1,537,527)	1,537,527

전 기	(1,597,218)	1,597,218	(1,597,218)	1,597,218

(5) 공정가치 ① 공정가치와 장부금액당사의 당분기말과 전기말 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산:

매도가능금융자산(*)	-	-	-	-

상각후원가로 인식된 자산:

현금및현금성자산	8,995,071	8,995,071	2,598,920	2,598,920

단기금융자산	470,000	470,000	52,000	52,000

대여금및수취채권	41,958,800	41,958,800	25,980,721	25,980,721

소 계	51,423,871	51,423,871	28,631,641	28,631,641

자산 합계	51,423,871	51,423,871	28,631,641	28,631,641

공정가치로 인식된 자산:

파생상품부채	-	-	-	-

상각후원가로 인식된 부채:

단기금융부채	118,183,320	118,183,320	119,216,700	119,216,700

장기금융부채	42,270,810	42,270,810	55,908,300	55,908,300

매입채무및기타채무	19,505,229	19,505,229	29,929,913	29,929,913

초과청구공사	-	-	-	-

소 계	179,959,359	179,959,359	205,054,913	205,054,913

부채 합계	179,959,359	179,959,359	205,054,913	205,054,913

(*) 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금액은 상기 서열체계에서 제외되었습니다.

② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

( 6) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 조정부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 조정부채비율은 조정부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 조정부채는 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 자본총계는 재무상태표의 자본입니다. 보고기간 종료일 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	184,759,986	207,727,247

차감: 현금및현금성자산	(8,995,071)	(2,598,920)

조정부채	175,764,915	205,128,327

자본총계	158,079,017	158,176,225

조정부채비율	111.19%	129.68%

30. 특수관계자

(1) 당분기와 전기 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기	전 기

종속기업	SEJIN VIETNAM CO., Ltd.	SEJIN VIETNAM CO., Ltd.

기타 특수관계기업	㈜세진	㈜세진

㈜애니 온산지점	㈜애니 온산지점

㈜애니	-

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 특수관계자와의 영업상 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	외주가공매입	유형자산취득	기타매입

종속기업:

SEJIN VIETNAM CO., Ltd.	2,144,128	6,343,911	-	-

소 계	2,144,128	6,343,911	-	-

기타 특수관계기업:

㈜세진	-	-	-	1,002

㈜애니	-	-	-	33,347

㈜애니 온산지점	-	160,049	-	-

소 계	-	160,049	-	34,349

합 계	2,144,128	6,503,960	-	34,349

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	외주가공매입	유형자산취득	기타매입

종속기업:

SEJIN VIETNAM CO., Ltd.	3,424,449	8,104,432	-	-

소 계	3,424,449	8,104,432	-	-

기타 특수관계기업:

㈜세진	-	-	-	2,503

㈜애니 온산지점	14,656	1,241,799	-	-

소 계	14,656	1,241,799	-	2,503

합 계	3,439,105	9,346,231	-	2,503

(3) 당분기와 전기 중 당사의 특수관계자에 대한 채권의 증감내역은 다음과 같습니다① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	특수관계자의 성격	계정과목	기초	증가	감소	기말

SEJIN VIETNAM CO.Ltd	종속기업	기타채권	8,570	-	8,570	-

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자명	특수관계자의 성격	계정과목	기초	증가	감소	기말

SEJIN VIETNAM CO.Ltd	종속기업	기타채권	359,754	4,507,281	4,858,465	8,570

㈜애니 온산지점	기타 특수관계기업	기타채권	-	44,537	44,537	-

합 계	359,754	4,551,818	4,903,002	8,570

(4) 당분기와 전기 중 당사의 특수관계자에 대한 채무의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	특수관계자의 성격	계정과목	기초	증가	감소	기말

SEJIN VIETNAM CO.Ltd	종속기업	매입채무	511,377	4,132,200	4,054,766	588,811

㈜애니 온산지점	기타 특수관계기업	매입채무	-	36,681	36,115	566

㈜세진	기타 특수관계기업	기타채무	155,434	176,054	331,488	-

합 계	666,811	4,344,935	4,422,369	589,377

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자명	특수관계자의 성격	계정과목	기초	증가	감소	기말

SEJIN VIETNAM CO.Ltd	종속기업	매입채무	558,882	5,408,896	5,456,401	511,377

㈜애니 온산지점	기타 특수관계기업	매입채무	-	2,677,830	2,522,396	155,434

㈜세진	기타 특수관계기업	기타채무	-	3,550	3,550	-

합 계	558,882	8,090,276	7,982,347	666,811

(5) 당분기와 전기 중 당사의 특수관계자에 대한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	특수관계자의 성격	기초	증가	감소	기말

대여	SEJIN VIETNAM CO.Ltd	종속기업	558,931	-	119,706	439,225

② 전기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	특수관계자의 성격	기초	증가	감소	기말

대여	SEJIN VIETNAM CO.Ltd	종속기업	1,084,100	333,023	858,192	558,931

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)

지급보증제공자	보증내역	보증금액

㈜세진	외상매출채권담보 무역금융	5,580,000

최대주주	운전자금, 이행보증서 등	181,480,000

합 계	187,060,000

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 지급한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증 받은자	보증내역	보증금액

우리사주조합	우리사주취득자금대출	2,462,263

(8) 당분기와 전기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	2,130,042	2,420,007

퇴직급여	266,723	233,603

합 계	2,396,765	2,653,610

상기의 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다.

31. 담보 및 보증내역(1) 당분기말 현재 당사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산(*)	담보권자	담보목적	담보설정가액

토지, 건물, 기계장치	한국산업은행	차입금 담보	203,000,000

경남은행	차입금 담보	7,000,000

토지	하나은행	차입금 담보	12,000,000

합 계	222,000,000

(*) 당사는 상기 유형자산 이외에 장래 발생할 매출채권을 한국산업은행에 신탁하고 자산유동화대출을 실행하였습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천$)

지급보증제공자	보증내역	보증금액

무역보험공사	무역금융	4,500,000

한국수출입은행	이행보증서	5,549,000

이행보증서	$1,368

서울보증보험	이행보증서	40,000

합 계	10,089,000

합 계	$1,368

(3) 당분기말 현재 당사가 타인에게 지급한 지급보증 내역은 없습니다.

32. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 소송중인 사건이 없습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	한도금액	실행금액	비 고

우리은행	4,900,000	-	무역금융대출

KEB하나은행	5,500,000	-	무역어음대출

한국수출입은행	25,000,000	5,000,000	수출성장자금대출

합 계	35,400,000	5,000,000

(3) 당사는 한국수출입은행과 수출이행성보증계약 한도 USD 30,000,000을 체결하고 있으며, USD 6,207,153을 실행하고 있습니다.(4) 당기말 현재 사급자재지급보증과 관련하여 (주)현대미포조선에 어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다.

33. 부문별 정보(1) 당사의 영업부문은 조선기자재 부품 생산ㆍ판매업을 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다. (2) 당사의 당분기와 전분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

현대중공업㈜	88,554,381	109,639,507

㈜현대미포조선	105,650,946	166,342,750

합 계	194,205,327	275,982,257