세진중공업 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 세진중공업(이하 "회사")은 1999년 9월에 설립되어 조선기자재 부품 생산ㆍ판매업 등을 영위하고 있으며 울산광역시 울주군 온산읍 당월로 216-18에 본사를 두고 있으며 울산광역시 울주군 온산읍 회학1길 17과 울산광역시 울주군 온산읍 산암로 203-7에 조선기자재사업장을 보유하고 있습니다. 회사는 2015년 11월 30일 한국거래소 유가증권 시장에 상장등록하였습니다.

당분기말 현재 회사의 자본금은 31,225백만원이며, 주요 주주현황은 윤지원외 특수관계인 59.50 %, 자기주식 3.43%, 기타주주 37.07% 입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기재무제표 작성 기준

회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세'- 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(마) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	74,650	-

보통예금	18,190,706	40,107,620

합 계	18,265,356	40,107,620

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가 치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	18,265,356	-	-	18,265,356

단기금융자산	10,000	-	-	10,000

매출채권및기타채권	31,711,150	-	-	31,711,150

계약자산	444,700	-	-	444,700

비유동기타채권	12,271,043	-	-	12,271,043

장기금융자산	1,152,212	-	5,000,500	6,152,712

합 계	63,854,461	-	5,000,500	68,854,961

(단위:천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익 -공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	44,407,800	-	44,407,800

계약부채	11,514,372	-	11,514,372

단기금융부채	166,000,000	-	166,000,000

유동리스부채	725,990	-	725,990

장기금융부채	28,700,000	-	28,700,000

비유동리스부채	2,188,721	-	2,188,721

합 계	253,536,882	-	253,536,882

② 전기말

(단위:천원)

금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가 치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	40,107,620	-	-	40,107,620

단기금융자산	10,000	-	-	10,000

매출채권및기타채권	17,706,172	-	-	17,706,172

비유동기타채권	11,678,559	-	-	11,678,559

장기금융자산	1,107,212	-	500	1,107,712

합 계	70,609,563	-	500	70,610,063

(단위:천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익 -공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	25,301,527	-	25,301,527

계약부채	16,037,884	-	16,037,884

단기금융부채	121,600,000	-	121,600,000

유동리스부채	726,647	-	726,647

장기금융부채	73,700,000	-	73,700,000

비유동리스부채	2,353,034	-	2,353,034

합 계	239,719,092	-	239,719,092

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 류	금 액	사용제한내용

당분기말	전기말

장기금융자산	원화예금	258,720	258,720	우리사주대출보증

장기금융자산	원화예금	3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	261,720	261,720

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산/부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

금융수익 :

이자수익	229,537	-	229,537

외환차익	717,871	-	717,871

외화환산이익	287,690	-	287,690

합 계	1,235,098	-	1,235,098

금융비용 :

이자비용	(2,212,202)	-	(2,212,202)

외환차손	(30,956)	-	(30,956)

합 계	(2,243,158)	(2,243,158)

순손익	(1,008,061)	(1,008,061)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산/부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

금융수익 :

이자수익	92,264	-	92,264

외환차익	383,008	-	383,008

외화환산이익	405,383	-	405,383

합 계	880,655	-	880,655

금융비용 :

이자비용	(1,196,303)	-	(1,196,303)

외환차손	(2,348,889)	-	(2,348,889)

합 계	(3,545,192)	(3,545,192)

순손익	(2,664,537)	(2,664,537)

6. 공정가치(1) 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	18,265,356	18,265,356	40,107,620	40,107,620

- 단기금융자산	10,000	10,000	10,000	10,000

- 매출채권및기타채권	31,711,150	31,711,150	17,706,172	17,706,172

- 계약자산	444,700	444,700	-	-

- 비유동기타채권	12,271,043	12,271,043	11,678,559	11,678,559

- 장기금융자산	1,152,212	1,152,212	1,107,212	1,107,212

상각후원가로 인식한 금융자산 합계	63,854,461	63,854,461	70,609,563	70,609,563

당기손익-공정가치 금융자산(*)	5,000,500	5,000,500	500	500

합 계	68,854,961	68,854,961	70,610,063	70,610,063

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	44,407,800	44,407,800	25,301,527	25,301,527

- 계약부채	11,514,372	11,514,372	16,037,884	16,037,884

- 단기금융부채	166,000,000	166,000,000	121,600,000	121,600,000

- 유동리스부채	725,990	725,990	726,647	726,647

- 장기금융부채	28,700,000	28,700,000	73,700,000	73,700,000

- 비유동리스부채	2,188,721	2,188,721	2,353,034	2,353,034

상각후원가로 인식된 금융부채 합계	253,536,882	253,536,882	239,719,092	239,719,092

합 계	253,536,882	253,536,882	239,719,092	239,719,092

(*) 공정가치평가시 기초 자료가 부족하거나 자료의 객관성이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계당분기말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치(*)	합 계

수준1	수준2	수준3

당기손익-공정가치금융자산(출자금)	-	-	500	500

당기손익-공정가치금융자산(전환사채)	-	-	5,000,000	5,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산(비상장주식)(*)	-	-	-	-

(*) 기타포괄손익-공정가치금융자산(비상장주식) 219,560천원은 공정가치평가로 전액 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손실을 인식하였습니다.(*) 공정가치 측정치는 다음과 같은 서열체계로 구분할 수 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품은 '수준 1'에 포함됩니다. '수준 1'에 포함된 상품은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 금융상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 '수준 2'에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수회사가 보유 중인 수준3 으로 분류되는 금융상품은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하고 있으므로 가치평가기법 및 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	27,760,311	-	15,127,287	-

차감 : 대손충당금(*)	-	-	-	-

소 계	27,760,311	-	15,127,287	-

기타채권:

미수금	1,530,617	96,982	1,592,662	96,982

차감 : 대손충당금	(42,260)	-	(42,260)	-

미수수익	22,230	1,969,360	10,887	1,870,286

차감 : 대손충당금	-	(112,275)	-	(105,495)

대여금	1,837,626	12,795,038	500,000	12,795,038

차감 : 대손충당금	-	(2,527,538)	-	(2,527,538)

차감 : 현금할인차금	-	(518,711)	-	(518,711)

임차보증금	589,371	564,691	500,000	64,500

기타보증금	300,000	3,496	300,000	3,496

차감 : 대손충당금	(300,000)	-	(300,000)	-

금융리스채권	13,255	-	17,596	-

소 계	3,950,839	12,271,043	2,578,885	11,678,559

합 계	31,711,150	12,271,043	17,706,172	11,678,559

(*) 매출채권은 1개월이내 결제 조건임에 따라 대손충당금을 설정하지 않았습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	444,700	-

8. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	973,740	1,456,863

차감 : 대손총당금	(585,986)	(585,986)

선급비용	1,750,736	2,492,436

부가세대급금	2,990,866	1,308,908

합 계	5,129,356	4,672,220

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

재공품	63,153,000	63,153,000	57,270,302	57,270,302

재공품충당금	(2,022,372)	(2,022,372)	(347,235)	(347,235)

원재료	3,025,234	3,025,234	3,570,166	3,570,166

저장품	162,991	162,991	254,127	254,127

합 계	64,318,853	64,318,853	60,747,361	60,747,361

10. 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	결산월	주요영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

SEJIN VIETNAM.CO.,LTD	베트남	12월	선박구성부분품 제조업	100.00%	1,239,450	100.00%	1,239,450

㈜일승	대한민국	12월	선박용기자재 제조업	54.51%	15,357,981	54.51%	15,357,981

㈜에코마린텍	대한민국	12월	선박구성부분품 제조업	100.00%	3,726,499	100.00%	3,726,499

㈜지아이테크	대한민국	12월	선박구성부분품 제조업	100.00%	24,766,000	100.00%	24,766,000

㈜에스제이디	대한민국	12월	선박구성부분품 제조업	66.67%	200,000	66.67%	200,000

㈜동방선기	대한민국	12월	선박용기자재 제조업	8.05%	4,000,000	8.05%	4,000,000

㈜남항에너지	대한민국	12월	풍력발전 설비업	40.00%	40,000	40.00%	40,000

합 계	49,329,931	49,329,931

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	결산월	주요영업활동(*)	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

㈜세중운개발	대한민국	12월	선박구성부분품 제조업	20.00%	2,000	20.00%	2,000

㈜뉴에스테크	대한민국	12월	선박구성부분품 제조업	20.00%	2,000	20.00%	2,000

㈜뉴셀원	대한민국	12월	선박구성부분품 제조업	20.00%	2,000	20.00%	2,000

㈜와이제이투	대한민국	12월	선박구성부분품 제조업	20.00%	2,000	20.00%	2,000

영남알프스케이블카㈜	대한민국	12월	부동산개발업	20.00%	20,000	20.00%	20,000

합 계	28,000	28,000

(*) 당분기말 현재 주요영업활동 영위를 위한 공장용지를 조성중입니다.

11. 장·단기금융자산당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	10,000	1,152,212	10,000	1,107,212

후순위채권	-	360,000	-	360,000

후순위채권손상차손	-	(360,000)	-	(360,000)

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	-	5,000,500	-	500

합 계	10,000	6,152,712	10,000	1,107,712

(*) 공정가치평가시 기초자료가 부족하거나 자료의 객관성이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하였습니다.

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	128,451,281	-	-	128,451,282	126,758,458	-	-	126,758,458

건물	71,087,739	(24,201,283)	(4,353,871)	42,532,584	65,848,797	(21,869,102)	(4,353,871)	39,625,823

구축물	41,570,558	(12,039,535)	-	29,531,022	41,570,558	(11,729,395)	-	29,841,162

기계장치	41,641,194	(38,418,248)	(2,110)	3,220,838	41,572,894	(38,189,663)	(2,110)	3,381,123

차량운반구	662,241	(540,051)	-	122,190	682,654	(552,783)	-	129,871

공구와기구	6,017,093	(5,691,212)	-	325,880	6,017,093	(5,665,150)	-	351,942

비품	7,275,456	(6,619,916)	-	655,539	7,035,744	(6,432,087)	-	603,656

시설장치	27,676,431	(22,823,314)	(800,641)	4,052,476	27,212,579	(22,540,605)	(800,641)	3,871,334

기타상각자산	29,060,653	(26,418,058)	(2)	2,642,593	29,767,080	(26,179,868)	(2)	3,587,210

건설중인자산	661,491	-	(295,034)	366,458	3,226,991	-	(295,034)	2,931,958

합 계	354,104,137	(136,751,617)	(5,451,658)	211,900,861	349,692,848	(133,158,653)	(5,451,658)	211,082,536

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	차입원가 자본화(*1)	대체(*2)	처분	손상차손	감가상각	기말

토지	126,758,458	-	-	1,692,824	-	-	-	128,451,282

건물	39,625,823	24,390	-	3,439,862	(139,753)	-	(417,738)	42,532,584

구축물	29,841,162	-	-	-	-	-	(310,140)	29,531,022

기계장치	3,381,123	90,800	-	(22,500)	-	-	(228,585)	3,220,838

차량운반구	129,871	51,407	-	(50,300)	(1)	-	(8,787)	122,190

공구와기구	351,942	-	-	-	-	-	(26,062)	325,880

비품	603,656	99,518	-	-	-	-	(47,635)	655,539

시설장치	3,871,334	-	-	393,000	-	-	(211,858)	4,052,476

기타상각자산	3,587,210	-	-	-	(696,616)	-	(248,001)	2,642,593

건설중인자산	2,931,958	1,216,961	-	(2,150,361)	(1,632,100)	-	-	366,458

합 계	211,082,536	1,483,076	-	3,302,525	(2,468,470)	-	(1,498,806)	211,900,861

(*) 대체는 건설중인 자산의 본계정대체, 투자부동산의 본계정대체, 기타 계정대체 등으로 구성되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	차입원가 자본화(*1)	대체(*2)	처분	손상차손	감가상각	기말

토지	121,737,509	5,020,949	-	-	-	-	-	126,758,458

건물	41,171,008	12,500	-	-	-	-	(1,557,685)	39,625,823

구축물	26,986,122	-	-	4,012,015	-	-	(1,156,975)	29,841,162

기계장치	3,802,119	540,206	-	22,500	(2,209)	-	(981,493)	3,381,123

차량운반구	96,786	28,309	-	50,300	(11,429)	-	(34,095)	129,871

공구와기구	298,068	163,750	-	(3,000)	(4)	-	(106,872)	351,942

비품	419,543	496,138	-	(161,340)	(5,130)	-	(145,555)	603,656

시설장치	4,468,860	26,000	-	1,180,000	-	(790,972)	(1,012,554)	3,871,334

기타상각자산	2,001,421	1,803,027	-	813,346	(1)	-	(1,030,583)	3,587,210

건설중인자산	2,053,702	7,424,439	-	(6,251,149)	-	(295,034)	-	2,931,958

합 계	203,035,138	15,515,318	-	(337,328)	(18,773)	(1,086,006)	(6,025,812)	211,082,536

(*) 대체는 건설중인 자산의 본계정대체, 정부보조금대체, 기타 계정대체 등으로 구성되어 있습니다.

13. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각	기말

토지	-	-	-	-

차량운반구	279,309	-	(27,457)	251,852

시설장치	3,450,000	-	(112,500)	3,337,500

기타자산	241,166	9,007	(26,176)	223,996

합 계	3,970,475	9,007	(166,133)	3,813,349

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각	기말

토지	54,233	-	(54,233)	-

차량운반구	167,496	200,729	(88,917)	279,309

시설장치	3,900,000	-	(450,000)	3,450,000

기타자산	22,485	318,019	(99,338)	241,166

합 계	4,144,214	518,748	(692,488)	3,970,475

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비 :

토지	-	54,233

차량운반구	27,457	14,911

시설장치	112,500	112,500

기타자산	26,176	23,810

합 계	166,133	205,454

리스부채에 대한 이자비용(*)	3,348	2,554

단기리스료 및 소액자산리스료(*)	761,383	1,364,281

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료(*)	2,525,235	3,542,986

(*) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함된 금액입니다.(3) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 3,459,244천원입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동리스부채	725,990	726,647

비유동리스부채	2,188,721	2,353,034

합 계	2,914,711	3,079,681

14. 무형자산 및 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체	상각	처분	기말

회원권	4,831,506	-	-	-	-	4,831,506

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체	상각	처분	기말

회원권	4,418,656	412,850	-	-	-	4,831,506

(2) 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체(*)	상각	처분	기말

투자부동산	3,484,686	-	(3,484,686)	-	-	-

(*) 회사에서 임대한 부동산의 임대계약이 종료되어 원계정인 토지와 건물로 대체하였습니다.

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	20,827,488	-	19,548,615	-

미지급금	13,674,522	-	3,918,036	-

미지급비용	1,668,108	-	1,734,876	-

미지급배당금	8,234,666	-	-	-

유동임대보증금	3,015	-	100,000	-

합 계	44,407,800	-	25,301,527	-

16. 차입금(1) 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	운전자금	4.93	8,000,000	8,000,000

한국수출입은행	운전자금	2.85	25,000,000	25,000,000

소 계	33,000,000	33,000,000

한국산업은행	유동성장기차입금	2.64 ~ 5.42	118,000,000	73,600,000

합 계	151,000,000	106,600,000

(2) 장기차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	시설자금	2.64 ~ 5.81	146,700,000	147,300,000

유동성 대체	(118,000,000)	(73,600,000)

합 계	28,700,000	73,700,000

(3) 사채당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말	보증여부

제3회	2020-05-28	2023-05-28	2.927	15,000,000	15,000,000	P-CBO

(4) 회사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 토지, 건물, 기계장치 등을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 33 참조)

17. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금(*)	407,000	-	-	-

예수금	804,630	-	1,086,559	-

기타장기종업원급여부채	-	300,900	-	306,577

합 계	1,211,630	300,900	1,086,559	306,577

(*) 회원권 매매계약 체결시 수령한 계약금 등입니다.

18. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 하자보수충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	하자보수충당금

당분기말	전기말

기초	1,152,268	704,915

전입액	170,893	447,352

사용액	-	-

기말	1,323,161	1,152,268

유동	1,323,161	1,152,268

비유동	-	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 철거충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	전기말

기초	1,927,702	1,345,474

전입액	-	582,228

기말	1,927,702	1,927,702

유동	1,927,702	1,927,702

비유동	-	-

19. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,417,690	4,708,442

확정급여형퇴직급여 관련 비용(*)	356,007	411,441

확정기여형퇴직급여 관련 비용	3,214	1,516

장기종업원급여 채무에 대한 비용	(5,677)	(34,874)

합 계	4,771,234	5,086,524

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,429,374	9,734,157

사외적립자산의 공정가치	(7,685,369)	(8,007,667)

확정급여제도의 부채인식액	2,744,004	1,726,490

회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 경남은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

확정급여제도의 운영으로 회사는 수명위험, 이자율위험 및 시장위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	확정급여부채

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초 잔액	9,734,157	9,647,819	(8,007,667)	(7,156,851)	1,726,490	2,490,968

당기손익으로 인식 :

당기근무원가	382,120	1,569,925	-	-	382,120	1,569,925

이자원가(수익)	72,275	227,155	(98,388)	(252,395)	(26,113)	(25,240)

소 계	454,395	1,797,080	(98,388)	(252,395)	356,007	1,544,685

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실

- 확정급여채무의 재측정요소

경험조정효과	162,598	782,252	-	-	162,598	782,252

인구통계적가정변경효과	-	179,083	-	-	-	179,083

재무적가정변경효과	306,060	(1,391,564)	-	-	306,060	(1,391,564)

- 사외적립자산의 재측정요소	-	-	21,455	166,096	21,455	166,096

소 계	468,658	(430,229)	21,455	166,096	490,113	(264,133)

기타 :

퇴직연금납입	-	-	-	(1,950,000)	-	(1,950,000)

퇴직급여지급	(227,836)	(1,280,513)	399,230	1,185,482	171,394	(95,031)

소 계	(227,836)	(1,280,513)	399,230	(764,518)	171,394	(2,045,031)

기말잔액	10,429,374	9,734,157	(7,685,369)	(8,007,667)	2,744,004	1,726,490

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	7,685,369	8,007,667

(5) 민감도 분석당분기말 현재 유의적인 각각의 확정급여제도의 재측정요소의 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무

증가	감소

할인율(1%변동)	(370,169)	416,848

미래 급여인상율(1%변동)	423,623	(382,442)

(6) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 재측정요소 평가를 위해 사용된 주요 추정내역은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.41	5.13

미래 급여인상율	4.03	4.08

(7) 당분기말 현재 퇴직급여지급액의 만기구성정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~5년 미만	5년~10년 미만	10년 이상	합 계

지급액	521,012	4,659,322	11,354,502	24,583,164	41,118,000

당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.31년입니다.

20. 자본금과 주식발행초과금(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통주	우선주(*)	보통주	우선주(*)

수권주식수	160,000,000주	160,000,000주

주당액면금액	500 원	500 원

발행주식수	56,849,456주	-	56,849,456주	-

자본금	28,424,728	2,800,000	28,424,728	2,800,000

(*) 상환우선주의 이익소각으로 인하여 상환우선주 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다.

(2) 당분기와 전기 중 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초잔액	56,849,456	(1,951,682)	54,897,774	56,849,456	(2,028,682)	54,820,774

자기주식 처분	-	-	-	-	77,000	77,000

기말잔액	56,849,456	(1,951,682)	54,897,774	56,849,456	(1,951,682)	54,897,774

(3) 당분기말과 전기말 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	143,828	143,828

21. 기타자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(7,707,547)	(7,707,547)

자기주식처분이익	408,939	408,939

합 계	(7,298,609)	(7,298,609)

(2) 당분기와 전기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 주식수:주)

구 분	당분기	전 기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	1,951,682	7,707,547	2,028,682	8,011,634

취득	-	-	-	-

처분	-	-	(77,000)	(304,087)

기말(*)	1,951,682	7,707,547	1,951,682	7,707,547

(*) 당분기말 현재 회사가 보유한 자기주식의 공정가치는 11,339,272천원입니다.22. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(202,266)	(202,266)

23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	4,445,012	3,621,545

확정급여제도의 재측정요소	(1,951,125)	(1,563,446)

미처분이익잉여금	125,336,094	139,584,945

합 계	127,829,981	141,643,044

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	141,643,044	136,709,685

당기순이익	(5,190,718)	12,953,357

확정급여제도의 재측정요소	(387,679)	203,118

배당금의 지급	(8,234,666)	(8,223,116)

기말금액	127,829,981	141,643,044

24. 수익(1) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매	59,727,974	127,455,582

기타 매출	420,359	1,264,341

합 계	60,148,333	128,719,923

(2) 계약부채당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수취채권:

매출채권	27,760,311	15,127,287

대손충당금	-	-

수취채권 합계	27,760,311	15,127,287

계약자산:

계약자산	444,700	-

대손충당금	-	-

계약자산 합계	444,700	-

계약부채(*)	11,514,372	16,037,884

(*) 기업회계기준서 제 1115호에 따라 회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 받은 대가를 계약부채로 인식하였습니다.(*) 전기 계약부채는 당분기에 손익으로 인식하였습니다.

25. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,367,374	1,326,093

퇴직급여	156,787	183,745

복리후생비	236,115	173,355

여비교통비	47,846	43,396

접대비	62,186	84,169

통신비	6,050	6,723

수도광열비	10,511	8,521

전력비	46,741	27,803

세금과공과금	312,903	10,591

감가상각비	85,194	74,647

지급임차료	21,484	5,095

수선비	8,851	22,006

보험료	13,643	23,690

차량유지비	15,410	18,763

경상연구개발비	4,226	187

운반비	102,139	1,262,453

교육훈련비	1,009	5,000

도서인쇄비	4,496	5,714

사용권자산 감가상각비	43,434	35,823

사무용품비	2,569	2,353

소모품비	4,758	19,420

지급수수료	354,623	296,984

광고선전비	33,000	34,000

하자보증비	178,787	205,807

합 계	3,120,137	3,876,337

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(5,337,766)	58,997,605

재고자산 매입액	54,934,798	62,254,543

감가상각비	1,498,806	1,561,742

인건비	4,771,234	5,086,524

기타	9,822,456	7,266,207

합 계(*)	65,689,529	135,166,621

(*) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.

27. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

유형자산처분이익	14,810	999

잡이익	61,720	55,008

소 계	76,530	56,007

기타비용:

기부금	15,000	-

기타대손상각비	6,781	6,781

보상비	-	-

유형자산처분손실	139,753	1

잡손실	94,921	117,865

소 계	256,455	124,646

순기타손익	(179,925)	(68,639)

28. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기는 법인세수익으로 평균유효세율 미산정(전분기 동일) 하였습니다.29. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주식수 : 주)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익(손실)	(5,190,718)	(7,198,348)

가중평균유통보통주식수	54,897,774	54,874,674

기본주당순이익(원)	(95)	(131)

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 유통보통주식수	54,897,774	54,820,774

자기주식 취득(*)	-	-

자기주식 처분	-	53,900

가중평균유통보통주식수	54,897,774	54,874,674

(*) 자기주식 취득에 대한 가중평균 유통보통주식수입니다.

30. 영업활동에서 창출된 현금흐름 (1) 회사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.① 영업활동 조정 현금흐름 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	1,498,806	1,561,742

사용권자산감가상각비	166,133	205,454

법인세비용	(1,538,464)	(1,981,525)

이자비용	2,212,202	1,196,303

기타장기종업원급여	(5,677)	(34,874)

퇴직급여	359,221	412,957

하자보증비	170,893	205,807

기타대손상각비	6,781	6,781

재고자산평가손실	1,675,137	277,986

유형자산처분손실	139,753	1

유형자산처분이익	(14,810)	(999)

외화환산이익	(287,690)	(405,383)

이자수익	(229,537)	(92,264)

합 계	4,152,749	1,351,985

② 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(12,633,024)	(19,145,157)

미수금의 감소(증가)	62,045	(4,409,162)

계약자산의 감소(증가)	(444,700)	-

선급금의 감소(증가)	483,123	560,892

선급비용의 감소(증가)	741,700	54,481

부가세대급금의 감소(증가)	(1,681,958)	2,988,537

재고자산의 감소(증가)	(5,246,629)	58,978,700

매입채무의 증가(감소)	1,278,873	(22,563,071)

미지급금의 증가(감소)	9,835,434	2,022,331

계약부채의 증가(감소)	(4,523,513)	(22,299,514)

예수금의 증가(감소)	(281,929)	(237,855)

선수금의 증가(감소)	407,000	-

확정급여채무의 감소(증가)	(227,836)	(306,061)

사외적립자산의 감소(증가)	399,230	189,357

합 계	(11,832,185)	(4,166,522)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	2,150,361	1,611,067

장기차입금의 유동성 대체	117,400,000	13,300,000

유형자산 취득에 따른 미지급금 감소	82,161	339,148

건물의 투자부동산 대체	-	25,330

투자부동산의 본계정 대체	3,439,862	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금 변동	당분기말

유동성대체	계정대체	이익잉여금 처분	리스

미지급배당금	-	-	-	-	8,234,666	-	8,234,666

단기차입금	33,000,000	-	-	-	-	-	33,000,000

유동성장기부채	73,600,000	(600,000)	45,000,000	-	-	-	118,000,000

유동리스부채	15,000,000	-	-	-	-	-	15,000,000

장기차입금	726,647	(169,422)	168,882	(4,341)	-	4,224	725,990

비유동사채	73,700,000	-	(45,000,000)	-	-	-	28,700,000

비유동리스부채	2,353,034	-	(168,882)	-	-	4,570	2,188,721

재무활동으로의 부채	198,379,681	(769,422)	-	(4,341)	8,234,666	8,793	205,849,377

31. 위험관리

금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 회사의 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 소매거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 거래처로부터 채무불이행으로 인한 중요한 손실을 예상하고 있지 않습니다.당분기 중 매출채권및기타채권에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며, 회사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(2) 유동성 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.(3) 환위험회사의 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있으며 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다

① 환위험에 대한 노출당분기말 현재 회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	10,314,893	22,591,306

합 계	10,314,893	22,591,306

당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기말환율	평균환율

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	1,303.80	1,267.30	1,275.58	1,291.95

② 환위험 민감도

당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

USD	134,486	(134,486)	289,149	(289,149)

(4) 이자율위험회사의 이자율 위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인해 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 또한 고정이자율로 발행된차입금으로 인하여 회사는 공정가액 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

① 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융자산과 이자부 금융부채의명목금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	-	-

금융부채	-	(15,000,000)

합 계	-	(15,000,000)

변동이자율:

금융자산	1,162,212	1,117,212

금융부채	(194,700,000)	(180,300,000)

합 계	(193,537,788)	(179,182,788)

② 변동이자율 금융자산 및 금융부채의 현금흐름 민감도 분석

당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 법인세효과 반영 전 자본과손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 법인세효과 반영 전 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	손 익	자 본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

변동이자율 금융상품:

당분기	(1,935,378)	1,935,378	(1,935,378)	1,935,378

전 기	(1,791,828)	1,791,828	(1,791,828)	1,791,828

(5) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.회사는 조정부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 조정부채비율은 조정부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 조정부채는 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 자본총계는 재무상태표의 자본입니다. 보고기간 종료일 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	261,270,022	246,366,023

차감: 현금및현금성자산	(18,265,356)	(40,107,620)

조정부채	243,004,666	206,258,403

자본총계	151,697,662	165,510,725

조정부채비율	160.19%	124.62%

32. 특수관계자(1) 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기	전 기

종속기업	SEJIN VIETNAM CO., Ltd.	SEJIN VIETNAM CO., Ltd.

㈜일승	㈜일승

㈜에코마린텍	㈜에코마린텍

㈜지아이테크	㈜지아이테크

㈜에스제이디	㈜에스제이디

㈜동방선기	㈜동방선기

㈜남항에너지	㈜남항에너지

관계기업	㈜세중운개발	㈜세중운개발

㈜와이제이투	㈜와이제이투

㈜뉴에스테크	㈜뉴에스테크

㈜뉴셀원	㈜뉴셀원

영남알프스케이블카㈜	영남알프스케이블카㈜

기타 특수관계기업(*)	㈜세진이노테크	㈜세진이노테크

㈜현지운산업	㈜현지운산업

㈜에스제이신소재	㈜에스제이신소재

㈜에스제이엠	㈜에스제이엠

Sejin America Inc.	Sejin America Inc.

㈜에스앤티이노베이션	㈜에스앤티이노베이션

(*) 최대주주 및 특수관계인의 지분 보유에 따른 특수관계기업입니다.(2) 당분기와 전기 중 회사의 특수관계자와의 영업상 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등

외주가공매입	유형자산취득	원재료매입	기타매입

종속기업:

SEJIN VIETNAM CO.Ltd	-	2,443,598	-	-	-

㈜일승	19,469	1,836,525	-	-	-

㈜동방선기	580	-	-	1,137,339	-

㈜에코마린텍	9,942	-	-	-	-

㈜지아이테크	71,502	-	-	-	-

㈜남항에너지	4,932	-	-	-	-

합 계	106,425	4,280,123	-	1,137,339	-

관계기업 및 기타 특수관계기업:

㈜세중운개발	1,973	-	-	-	-

㈜와이제이투	1,973	-	-	-	-

㈜뉴에스테크	986	-	-	-	-

㈜뉴셀원	986	-	-	-	-

세진이노테크㈜	-	-	-	-	1,861,918

㈜에스제이엠	-	-	-	-	-

㈜에스앤티 이노베이션	21,824	-	-	-	66,000

소 계	27,742	-	-	-	1,927,918

합 계	134,166	4,280,123	-	1,137,339	1,927,918

② 전기

(단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등

외주가공매입	유형자산취득	무형형자산취득	기타매입

종속기업:

SEJIN VIETNAM CO.Ltd	3,479	14,164,353	-	-	-

㈜일승	907,138	12,947,879	58,318	15,021	-

㈜동방선기	1,638	-	-	4,897,069	-

㈜에코마린텍	40,320	-	-	-	-

㈜지아이테크	271,939	-	-	-	-

㈜남항에너지	6,630	-	-	-	-

소 계	1,231,144	27,112,232	58,318	4,912,089	-

관계기업 및 기타 특수관계기업:

㈜세중운개발	8,000	-	-	-	-

㈜와이제이투	8,000	-	-	-	-

㈜뉴에스테크	4,000	-	-	-	-

㈜뉴셀원	4,000	-	-	-	-

세진이노테크㈜	671,856	-	-	-	3,048,803

㈜에스제이엠	-	-	4,907,930	-	-

㈜에스앤티 이노베이션	1,465	-	-	-	154,000

소 계	697,321	-	4,907,930	-	3,202,803

합 계	1,928,466	27,112,232	4,966,248	4,912,089	3,202,803

(3) 당분기와 전기 중 회사의 특수관계자에 대한 채권의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	특수관계자의 성격	과목	기초	증가	감소	기말

SEJIN VIETNAM CO.Ltd	종속기업	기타채권	-	595,450	595,450	-

㈜일승	종속기업	기타채권	888,492	42,821	114,512	816,802

㈜동방선기	종속기업	기타채권	-	24,219	24,219	-

㈜에코마린텍	종속기업	기타채권	380,107	9,942	-	390,049

㈜지아이테크	종속기업	기타채권	1,354,054	71,502	-	1,425,555

㈜남항에너지	종속기업	기타채권	6,630	4,932	-	11,562

㈜세중운개발	관계기업	기타채권	8,000	1,973	-	9,973

㈜와이제이투	관계기업	기타채권	8,000	1,973	-	9,973

㈜뉴에스테크	관계기업	기타채권	4,000	986	-	4,986

㈜뉴셀원	관계기업	기타채권	4,000	986	-	4,986

세진이노테크㈜	기타 특수관계기업	기타채권	-	-	-	-

임차보증금	100,000	-	-	100,000

㈜에스제이신소재	기타 특수관계기업	기타채권	-	-	-	-

㈜에스앤티 이노베이션	기타 특수관계기업	기타채권	-	2,584,467	2,573,125	11,342

합 계	2,753,283	3,339,250	3,307,305	2,785,228

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자명	특수관계자의 성격	과목	기초	증가	감소	기말

SEJIN VIETNAM CO.Ltd	종속기업	기타채권	-	2,633,877	2,633,877	-

㈜일승	종속기업	기타채권	71,687	1,824,227	1,007,422	888,492

㈜동방선기	종속기업	기타채권	-	61,845	61,845	-

㈜에코마린텍	종속기업	기타채권	339,787	40,320	-	380,107

㈜지아이테크	종속기업	기타채권	1,082,114	271,939	-	1,354,054

㈜남항에너지	종속기업	기타채권	-	6,630	-	6,630

㈜세중운개발	관계기업	기타채권	5,326	8,000	5,326	8,000

㈜와이제이투	관계기업	기타채권	5,326	8,000	5,326	8,000

㈜뉴에스테크	관계기업	기타채권	2,992	4,000	2,992	4,000

㈜뉴셀원	관계기업	기타채권	2,992	4,000	2,992	4,000

세진이노테크㈜	기타 특수관계기업	기타채권	152,494	3,000,131	3,152,625	-

임차보증금	100,000	-	-	100,000

㈜에스제이신소재	기타 특수관계기업	기타채권	-	-	-	-

㈜에스앤티 이노베이션	기타 특수관계기업	기타채권	-	1,612	1,612	-

합 계	1,762,718	7,864,581	6,874,017	2,753,283

(4) 당분기와 전기 중 회사의 특수관계자에 대한 채무의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	특수관계자의 성격	과목	기초	증가	감소	기말

SEJIN VIETNAM CO.Ltd	종속기업	매입채무	843,458	1,848,148	2,040,383	651,223

㈜일승	종속기업	매입채무	1,561,097	2,406,252	2,733,192	1,234,156

임대보증금	100,000	-	100,000	-

㈜동방선기	종속기업	매입채무	735,029	1,250,435	735,029	516,454

세진이노테크㈜	기타 특수관계기업	기타채무	81,125	100,559	181,684	-

임대보증금	-	-	-	-

㈜에스제이엠	기타 특수관계기업	매입채무	-	-	-	-

㈜에스앤티 이노베이션	기타 특수관계기업	매입채무	24,074	5,071,856	5,072,201	23,729

합 계	3,344,782	10,677,250	10,862,488	2,425,562

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자명	특수관계자의 성격	과목	기초	증가	감소	기말

SEJIN VIETNAM CO.Ltd	종속기업	매입채무	809,212	11,530,476	11,496,230	843,458

㈜일승	종속기업	매입채무	1,319,458	15,084,353	14,842,715	1,561,097

임대보증금	100,000	-	-	100,000

㈜동방선기	종속기업	매입채무	30,752	5,384,974	4,680,698	735,029

세진이노테크㈜	기타 특수관계기업	기타채무	44,329	3,453,683	3,416,887	81,125

임대보증금	100,000	-	100,000	-

㈜에스제이엠	기타 특수관계기업	매입채무	-	4,907,930	4,907,930	-

㈜에스앤티 이노베이션	기타 특수관계기업	매입채무	-	167,788	143,714	24,074

합 계	2,403,752	40,529,204	39,588,173	3,344,782

(5) 당분기와 전기 중 회사의 특수관계자에 대한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자	특수관계자의 성격	이자율	기초	대여(차입)	회수(상환)	기말	담보여부

대여	㈜에코마린텍	종속기업	4.0%	1,008,000	-	-	1,008,000	100%종속회사

대여	㈜지아이테크	종속기업	4.0%	7,249,500	-	-	7,249,500	100%종속회사

대여	㈜남항에너지	종속기업	4.0%	500,000	-	-	500,000	(*)

대여	㈜세중운개발	관계기업	4.0%	200,000	-	-	200,000	(*)

대여	㈜와이제이투	관계기업	4.0%	200,000	-	-	200,000	(*)

대여	㈜뉴에스테크	관계기업	4.0%	100,000	-	-	100,000	(*)

대여	㈜뉴셀원	관계기업	4.0%	100,000	-	-	100,000	(*)

당기손익-공정가치금융자산	㈜에스앤티 이노베이션	기타 특수관계기업	4.6%	-	5,000,000	-	5,000,000	-

합 계	9,357,500	5,000,000	-	14,357,500

(*) 해당 특수관계법인의 최대주주가 연대보증을 제공하고 있습니다.② 전기

(단위: 천원)

구분	특수관계자	특수관계자의 성격	이자율	기초	대여(차입)	회수(상환)	기말	담보여부

대여	㈜에코마린텍	종속기업	4.00%	1,008,000	1,008,000	1,008,000	1,008,000	100%종속회사

대여	㈜지아이테크	종속기업	4.00%	6,569,500	1,180,000	500,000	7,249,500	100%종속회사

대여	㈜남항에너지	종속기업	4.00%	-	1,000,000	500,000	500,000	(*)

대여	㈜세중운개발	관계기업	4.00%	200,000	200,000	200,000	200,000	(*)

대여	㈜와이제이투	관계기업	4.00%	200,000	200,000	200,000	200,000	(*)

대여	㈜뉴에스테크	관계기업	4.00%	100,000	100,000	100,000	100,000	(*)

대여	㈜뉴셀원	관계기업	4.00%	100,000	100,000	100,000	100,000	(*)

합 계	8,177,500	3,788,000	2,608,000	9,357,500

(*) 해당 특수관계법인의 최대주주가 연대보증을 제공하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증제공자	보증내역	보증금액

최대주주	운전자금, 이행보증서 등	75,114,000

(7) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 지급한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증 받은자	보증내역	보증금액	비고

우리사주조합	우리사주취득 자금보증	378,164

(8) 당분기와 전분기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,196,846	1,025,428

퇴직급여	121,218	135,608

합 계	1,318,064	1,161,036

상기의 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다.

33. 담보 및 보증내역(1) 당분기말 현재 회사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보권자	담보목적	담보설정가액	장부가액

토지, 건물, 기계장치 등	한국산업은행	차입금 담보	203,000,000	155,253,826

합 계	203,000,000	155,253,826

(2) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천$)

지급보증제공자	보증내역	보증금액

신용보증기금	P-CBO	-

무역보험공사	무역금융	4,000,000

한국수출입은행	이행보증서	2,210,405

서울보증보험	이행보증서	8,829,894

합 계	15,040,299

34. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 현재 회사가 원고인 계류 중인 소송사건 6건(소송금액 2,473,846천원)과 피고인 계류 중인 소송사건 8건(소송금액 4,586,254천원)이며, 소송결과는 보고서 현재까지 예측할 수 없습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	한도금액	실행금액	비 고

우리은행	3,000,000	-	무역금융대출

기업은행	2,000,000	-	무역금융대출

하나은행	5,000,000	-	무역어음대출

국민은행	2,500,000	-	마이너스대출

한국산업은행	5,000,000	-	무역어음대출

한국수출입은행	25,000,000	25,000,000	수출성장자금대출

합 계	42,500,000	25,000,000

(3) 당사는 한국수출입은행과 수출이행성보증계약 한도 USD 25,000,000을 체결하고 있으며, 원화 2,210,404,750 을 실행하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 사급자재지급보증과 관련하여 ㈜현대미포조선에 어음 1매를 견질로제공하고 있습니다.

35. 부문별 정보(1) 회사의 영업부문은 조선기자재 부품 생산ㆍ판매업을 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다.(2) 회사의 당분기와 전분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A고객	36,378,747	33,115,980

B고객	20,965,701	25,590,206

C고객	-	65,428,612

합 계	57,344,448	124,134,798

(3) 회사의 당분기 사업부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	조선부문	플랜트부문	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	60,148,333	63,291,311	-	65,428,612	60,148,333	128,719,923

영업이익	(5,541,196)	4,727,721	-	(11,174,419)	(5,541,196)	(6,446,698)