세진중공업 분기보고서 (2023.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) (연결)재무제표 재작성에 관한 사항본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항공시대상기간 내 주요한 합병의 구체적 내용은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 나. 합병등의 사후정보 '를 참조하시기 바랍니다.3) 자산 유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무 등에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석'의 '34. 우발상황과 약정사항'을 참조하시기 바랍니다.4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황(연결기준)1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금설정률

제 25 기 1분기	매출채권	36,721,906	149,339	0.4%

미수금	599,702	42,260	7.0%

유동기타보증금	300,000	300,000	100.0%

선급금	1,144,171	585,986	51.2%

장기미수수익	142,193	112,275	79.0%

장기대여금	4,037,538	3,119,538	77.3%

합계	42,945,511	4,309,399	10.0%

제 24 기	매출채권	28,116,962	158,241	0.6%

미수금	1,023,480	42,260	4.1%

유동기타보증금	300,000	300,000	100.0%

선급금	1,586,046	585,986	36.9%

장기미수수익	129,495	105,495	81.5%

장기대여금	4,037,538	3,102,017	76.8%

합계	35,762,094	4,293,998	12.0%

제 23 기	매출채권	29,122,963	163,580	0.6%

미수금	1,095,959	42,260	3.9%

미수수익	184,210	77,995	42.3%

단기대여금	3,741,038	2,527,538	67.6%

선급금	3,332,876	585,986	17.6%

합계	37,477,046	3,397,359	9.1%

2) 대손충당금 변동현황(단위: 천원)

구 분	제 25 기 1분기	제 24 기	제 23 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	4,293,998	3,397,359	2,590,733

연결범위 변동	-	-	-

2. 순대손처리액(①-②±③)	18,445	544,675	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	18,445	544,675	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-3,044	351,964	806,626

4. 기말 대손충당금 잔액합계	4,309,399	4,293,998	3,397,359

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고, 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.개별 채권의 대손처리기준은 다음과 같습니다.① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우② 소송에 패소하였거나 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우④ 기타 법인세법 시행령 제62조 1항에서 규정하는 사유 발생시또한 손상사건이 개별적으로 파악되지 않는 채권에 대하여는 과거 3년간의 대손비율에 따라 충당금으로 설정하고 있습니다.4) 분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금 액	35,147,780	1,450,086	1,552	122,488	36,721,906

구성비율	95.7%	3.9%	0.0%	0.3%	100.0%

다. 재고자산 현황 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제 25 기 1분기	제 24 기	제 23 기

조선	제품	3,301,496	3,635,534	2,813,188

재공품	63,249,559	60,012,764	57,677,735

원재료	4,344,683	5,160,379	5,227,873

상품	192,945	228,002	27,642

부재료	12,944	18,887	26,072

저장품	308,249	613,037	317,246

소 계	71,409,875	69,668,603	66,089,756

플랜트	재공품	-	-	46,547,545

합계	제품	3,301,496	3,635,534	2,813,188

재공품	63,249,559	60,012,764	104,225,280

원재료	4,344,683	5,160,379	5,227,873

상품	192,945	228,002	27,642

부재료	12,944	18,887	26,072

저장품	308,249	613,037	317,246

소 계	71,409,875	69,668,603	112,637,301

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	12.95%	12.62%	19.75%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	1.03회	3.98회	2.88회

2) 재고자산의 실사내용

① 실사일자매년 12월말~1월초에 년 1회 정기재고조사 실시하고 회사가 필요하다고 판단될 경우에는 정기실사외에 수시실사를 하고 있습니다.② 실사방법정기재고조사는 외부감사인의 입회하에 실시하고 있습니다.

③ 장기체화재고 등의 현황당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	3,357,920	(56,424)	3,301,496	3,663,549	(28,015)	3,635,534

재공품	65,292,649	(2,043,090)	63,249,559	60,469,254	(456,490)	60,012,764

원재료	4,344,683	-	4,344,683	5,160,379	-	5,160,379

상품	192,945	-	192,945	228,002	-	228,002

부재료	12,944	-	12,944	18,887	-	18,887

저장품	308,249	-	308,249	613,037	-	613,037

합 계	73,509,389	(2,099,514)	71,409,875	70,153,108	(484,505)	69,668,603

④ 기타사항연결회사의 재고자산에 대한 담보제공 및 기타 특이사항은 없습니다

라. 수주계약 현황

보고종료일 현재 계약수익금액이 직전사업연도 매출액(연결 및 별도 기준)의 5% 이상인 수주계약은 존재하지 않습니다.

마. 공정가치평가 내역공정가치 평가방법에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석'의 '6. 공정가치'를 참조하시기 바랍니다.