세진중공업 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

제 18 기 반기 2016년 06월 30일 현재
제 17 기 반기 2015년 06월 30일 현재
주식회사 세진중공업과 그 종속기업

1. 회 사 의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 세진중공업(이하 "지배기업")은 1999년 9월에 설립되어 조선기자재 부품 생산ㆍ판매업 등을 영위하고 있으며 울산광역시 울주군 온산읍 당월로 216-18에 본사를 두고 있으며 울산광역시 울주군 온산읍 회학1길 17과 울산광역시 울주군 온산읍 산암로 203-7에 조선기자재사업장을 보유하고 있습니다. 지배기업은 2015년 11월 30일 한국거래소 유가증권 시장에 상장등록하였습니다.

당반기말 현재 지배기업의 자본금에 관한 내용은 다음과 같습니다.

주주명	보통주

소유주식수(주)	지분율(%)

윤종국	12,907,204	33.71

임정심	8,266,685	21.59

㈜세진	3,347,274	8.74

허진국	62,537	0.16

기타주주	13,709,020	35.80

합 계	38,292,720	100.00

(2) 종속기업의 현황

1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

종속기업명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)

지배회사	종속기업

디엠씨㈜(*)	한국	선박구성부분품 제조 및 판매	33.13

큐테크㈜	한국	선박구성부분품 제조 및 판매	69.86

SEJIN VIETNAM CO., Ltd.	베트남	선박구성부분품 제조업	100.00

② 전기말

종속기업명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)

지배회사	종속기업

디엠씨㈜(*)	한국	선박구성부분품 제조 및 판매	33.13

큐테크㈜	한국	선박구성부분품 제조 및 판매	51.11

SEJIN VIETNAM CO., Ltd.	베트남	선박구성부분품 제조업	100.00

(*) 지배기업은 디엠씨㈜에 대하여 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나, 다른 의결권 보유자들의 지분이 널리 분산되어 있으며, 다른 주주들이 집합적으로 의사결정하기 위한 어떠한 증거도 없으므로 사실상의 지배력 기준에서 디엠씨㈜를 지배한다고 판단하였습니다.

2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	반기순이익	총포괄손익

디엠씨㈜	109,912,524	70,087,530	39,824,994	74,071,462	5,656,618	5,989,853

큐테크㈜	16,553,516	12,757,495	3,796,021	20,715,177	919,470	916,052

SEJIN VIETNAM Co., Ltd.	4,644,373	4,712,029	(67,655)	6,607,571	107,050	107,050

② 전기말

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

디엠씨㈜	97,604,109	64,302,711	33,301,398	122,436,215	4,263,956	4,413,069

큐테크㈜	17,033,098	14,423,347	2,609,751	34,606,936	1,560,969	1,557,552

SEJIN VIETNAM Co., Ltd.	6,969,574	7,142,863	(173,289)	6,756,006	(199,548)	(201,430)

(3) 관계기업투자 현황1) 당반기말 현재 연결실체의 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.

관계기업명	소유지분율(%)	소재지	결산월	업 종

스틸플로워㈜	50.0	한 국	12월	선박구성부분품 제조 및 판매 외

2) 연결실체는 당반기 중 스틸플로워㈜의 주식을 신규 취득하였으며, 상기 주식은 의결권 있는 주식 20% 이상을 보유하고 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

스틸플로워㈜	4,860,096	4,773,906	-	-

3) 당반기 및 전기 중 관계기업투자에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

관계기업명	당반기초	취득	처분	지분법손익	지분법 자본변동	당반기말

스틸플로워㈜	-	4,860,096	-	(86,191)	-	4,773,906

② 전기말전기말 현재 관계기업투자 잔액은 없습니다.4) 당반기말 현재 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	계속영업손익	순손익	총포괄손익

스틸플로워㈜	119,827	11,366,272	11,155,885	-	-	(14,923)	(172,381)	(172,381)

5) 당반기말 현재 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	당반기말 순자산(a)	연결실체 지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	영업권	내부거래	기타변동	장부금액

스틸플로워㈜	330,214	50.00	165,107	4,608,799	-	-	4,773,906

2. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책

(1) 반기연결재무제표 작성기준

지배기업 및 종속기업(이하 "연결실체")의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산 관련 기타포괄손익을 구분표시 하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 1011호 건설계약, 제1037호 충당부채, 우발부채 및 우발자산, 해석서 제2015호 부동산건설약정 (개정)

수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계추정 및 잠재리스트 관련 정보를 개별 공사별 또는 영업부문별로 구분하여 공시하도록 개정하였습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정)

수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1041호 농림어업(개정)

생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가하였습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하도록 규정하였습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는 소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시‘와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

(2) 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	7,528	7,743

보통예금	27,991,405	17,683,601

합 계	27,998,933	17,691,344

4. 장ㆍ단기금융자산(1) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	1,200,000	6,007,767	-	4,954,959

(2) 장기금융자산 중 3,000천원은 경남은행에 당좌개설보증금으로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다. 5. 매출채권및기타채권과 미청구공사(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	38,307,806	-	37,468,749	-

차감: 대손충당금	(3,956,355)	-	(1,637,877)	-

소 계	34,351,451	-	35,830,872	-

기타채권:

미수금	313,090	3,267,988	448,071	2,783,876

차감: 대손충당금	(3,302)	-	(3,302)	-

미수수익	8,551	-	1,030	-

단기대여금	991,244	-	863,744	-

차감: 대손충당금	(136,538)	-	(136,538)	-

주임종단기대여금	153,347	-	53,347	-

임차보증금	140,000	1,851,356	411,000	1,745,342

기타보증금(*)	1,542,189	30,000	1,333,333	89,493

소 계	3,008,581	5,149,344	2,970,685	4,618,711

합 계	37,360,032	5,149,344	38,801,557	4,618,711

(*) 유동성기타보증금은 장래 매출채권유동화 차입금 상환 목적으로 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 미청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

미청구공사	4,854,883	-

6. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	412,173	228,466

선급비용	344,895	608,606

부가세대급금	7,956,183	6,172,588

합 계	8,713,251	7,009,660

7. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	1,952,758	(220,077)	1,732,681	2,833,846	-	2,833,846

재공품	92,687,790	(1,585,194)	91,102,596	104,414,131	-	104,414,131

원재료	4,963,485	(57,118)	4,906,367	5,621,943	(74,593)	5,547,350

부재료	3,195,742	(1,255,107)	1,940,635	3,379,549	(1,646,619)	1,732,930

저장품	762,056	-	762,056	903,257	-	903,257

미착품	1,925,858	-	1,925,858	1,972,175	-	1,972,175

합 계	105,487,689	(3,117,496)	102,370,193	119,124,901	(1,721,212)	117,403,689

(2) 재고자산과 관련하여 당반기 중 재고자산평가손실 1,396,284천원을 추가로 계상하였으며, 동 금액은 포괄손익계산서의 매출원가에 가감되었습니다.

8. 매도가능금융자산(1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

수익증권:

부산조선기자재협동조합 출자금	400	400	400	400

(2) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초장부금액	400	43,647

취득금액	-	-

평가손익(법인세 차감 전)	-	4,903

처분금액	-	(48,150)

기말장부금액	400	400

9. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	147,706,581	-	-	147,706,581

건물	73,554,123	(14,738,802)	-	58,815,321

구축물	37,052,696	(6,690,274)	-	30,362,422

기계장치	58,891,241	(37,327,919)	(2,798,530)	18,764,793

차량운반구	1,326,209	(1,012,484)	-	313,725

공구와기구	9,475,068	(7,757,440)	-	1,717,628

비품	7,356,266	(5,539,413)	-	1,816,853

시설장치	29,552,223	(18,614,764)	-	10,937,459

기타상각자산	23,281,358	(16,459,234)	-	6,822,124

건설중인자산	37,755,391	-	(216,740)	37,538,652

합 계	425,951,156	(108,140,330)	(3,015,270)	314,795,558

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	147,706,581	-	-	147,706,581

건물	73,452,356	(13,770,090)	-	59,682,266

구축물	37,052,696	(6,150,762)	-	30,901,934

기계장치	58,286,049	(36,519,644)	(2,912,786)	18,853,619

차량운반구	1,436,218	(1,018,161)	-	418,057

공구와기구	9,258,141	(7,374,955)	-	1,883,186

비품	8,170,082	(6,309,749)	-	1,860,333

시설장치	29,242,656	(17,882,337)	-	11,360,319

기타상각자산	22,347,712	(15,418,058)	-	6,929,654

건설중인자산	34,720,107	-	(673)	34,719,434

합 계	421,672,598	(104,443,756)	(2,913,459)	314,315,383

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	차입원가 자본화(*2)	대체	처분	감가상각	환율변동효과	기말

토지	147,706,581	-	-	-	-	-	-	147,706,581

건물	59,682,266	108,881	-	-	(7,114)	(968,712)	-	58,815,321

구축물	30,901,934	-	-	-	-	(539,512)	-	30,362,422

기계장치	18,853,619	766,839	-	442,907	(130,706)	(1,173,956)	6,089	18,764,793

차량운반구	418,057	2,000	-	-	(25,325)	(81,007)	-	313,725

공구와기구	1,883,186	217,488	-	-	(560)	(382,486)	-	1,717,628

비품	1,860,333	240,659	-	-	(956,800)	672,661	-	1,816,853

시설장치	11,360,319	70,567	-	239,000	-	(732,427)	-	10,937,459

기타상각자산	6,929,654	699,289	-	234,357	-	(1,041,176)	-	6,822,124

건설중인자산(*1)	34,719,434	2,911,338	589,758	(681,879)	-	-	-	37,538,652

합 계	314,315,383	5,017,061	589,758	234,385	(1,120,505)	(4,246,615)	6,089	314,795,558

(*1) 당반기말 현재 건설중인자산은 온산국가산단 강양우봉1지구 1-1공구 조성공사 등 입니다.(*2) 당반기 중 차입금에서 발생한 차입원가 중 589,758천원을 자본화하여 유형자산의 취득원가에 포함하였으며, 적용된 자본화 이자율은 3.47% ~ 3.76%입니다..

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	차입원가 자본화(*2)	대체	처분	감가상각	환율변동효과	기말

토지	147,693,036	13,545	-	-	-	-	-	147,706,581

건물	58,359,093	181,077	-	3,055,729	-	(1,913,633)	-	59,682,266

구축물	29,679,519	89,855	-	3,474,964	(1,270,563)	(1,071,841)	-	30,901,934

기계장치	15,780,351	2,978,012	-	2,198,699	(16,432)	(2,087,011)	-	18,853,619

차량운반구	536,244	147,633	-	11,957	(76,614)	(201,163)	-	418,057

공구와기구	2,955,860	(216,858)	-	35,305	(11,481)	(880,670)	1,030	1,883,186

비품	1,638,086	658,301	-	78,060	(565)	(513,549)	-	1,860,333

시설장치	7,738,100	244,800	-	4,689,574	(52,181)	(1,259,974)	-	11,360,319

기타상각자산	5,688,325	2,657,278	-	550,849	-	(1,966,798)	-	6,929,654

건설중인자산(*1)	33,808,433	14,111,544	1,229,227	(14,443,777)	-	-	14,007	34,719,434

합 계	303,877,047	20,865,187	1,229,227	(348,640)	(1,427,836)	(9,894,639)	15,037	314,315,383

(*1) 전기말 현재 건설중인자산은 온산국가산단 강양우봉1지구 1-1공구 조성공사 등 입니다.(*2) 전기 중 차입금에서 발생한 차입원가 중 1,229,227천원을 자본화하여 유형자산의 취득원가에 포함하였으며, 적용된 자본화 이자율은 3.78% ~ 4.50%입니다.

10. 무형자산당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	손상	대체(*)	기말

회원권	3,794,603	-	-	-	-	3,794,603

영업권	8,771,255	-	-	-	-	8,771,255

토지사용권	465,095	-	(40,222)	-	-	424,873

(토지사용권정부보조금)	(465,095)	-	40,222	-	-	(424,873)

산업재산권	22,521	-	(3,334)	-	-	19,187

(산업재산권정부보조금)	(12,382)	-	1,706	-	-	(10,676)

기타의무형자산	514,148	-	(49,132)	-	(316,000)	149,016

합 계	13,090,145	-	(50,760)	-	(316,000)	12,723,385

(*) 당반기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	손상	대체(*)	기말

회원권	3,691,585	103,018	-	-	-	3,794,603

영업권	9,173,607	-	-	(402,352)	-	8,771,255

토지사용권	545,981	-	(80,886)	-	-	465,095

(토지사용권정부보조금)	(545,981)	-	80,886	-	-	(465,095)

산업재산권	11,985	-	-	-	10,536	22,521

(산업재산권정부보조금)	(2,416)	-	1,697	-	(11,663)	(12,382)

기타의무형자산	191,752	54,838	(82,209)	-	349,767	514,148

합 계	13,066,513	157,856	(80,512)	(402,352)	348,640	13,090,145

(*) 전기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.

11. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	37,754,630	-	42,255,330	-

미지급금	7,543,329	93,000	5,988,964	93,000

미지급비용	3,063,550	-	4,006,338	-

임대보증금	5,000	-	15,000	-

합 계	48,366,509	93,000	52,265,632	93,000

12. 장ㆍ단기금융부채(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당반기말	전기말

한국산업은행	운전자금	2.85 ~ 3.66	55,000,000	45,000,000

4.29~4.74	8,190,000	8,200,000

한국수출입은행	운전자금	2.96 ~ 3.32	25,000,000	15,000,000

4.17	3,000,000	3,000,000

LIBOR+3.40	20,466	41,224

시설자금	2.95	10,000,000	10,000,000

경남은행	운전자금	4.26	9,000,000	19,000,000

3.76~4.69	8,142,475	8,000,000

외환은행	운전자금	2.84 ~ 3.07	4,000,000	-

우리은행	운전자금	3.83 ~ 3.84	5,400,000	-

하나은행	운전자금	4.21 ~ 4.46	2,500,000	-

신한은행	운전자금	3.06	3,500,000	3,500,000

단기차입금 소계	133,752,941	111,741,224

한국산업은행	유동성장기차입금	3.43 ~ 6.17	23,825,050	22,650,000

유동성장기차입금	4.40	500,000	500,000

경남은행	유동성장기차입금	3.76	19,917,743	-

광주은행	유동성장기차입금	3.98	333,240	333,240

유동성장기차입금 소계	44,576,033	23,483,240

합 계	178,328,974	135,224,464

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당반기말	전기말

한국산업은행	시설자금	2.70 ~ 3.76	79,250,000	83,775,000

매출채권담보부차입금	2.87 ~ 3.65	26,000,000	30,000,000

운전자금	4.40	4,625,000	4,875,000

한국수출입은행	운전자금	3.60	5,277	5,277

㈜현대미포조선	운전자금	2.58	4,375,050	6,000,000

경남은행	시설자금대출	3.76	19,917,743	19,407,503

광주은행	시설자금대출	3.98	416,550	583,170

소 계	134,589,620	144,645,950

유동성 대체	(44,576,033)	(23,483,240)

합 계	90,013,587	121,162,710

(3) 유동화 부채 연결실체는 장래발생할 매출채권을 담보로 자산유동화를 실행하였으며, 당반기말 현재주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

종 류	자산유동화대출(ABL), 자산담보부기업어음(ABCP)

신탁기간	2015.11.30 ~ 2019.11.30

신탁원본	ABL : 20,000백만원, ABCP : 10,000백만원

신탁기관	한국산업은행

대상자산	매출채권 입금계좌에 대한 예금반환채권

SPC	세진중공업제이차유한회사

(4) 연결실체는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 토지, 건물, 기계장치를 담보로 제공하고있습니다.

(5) 전환사채① 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율(%)	당반기말	전기말

무보증사모전환사채	2015.08.18	2018.08.18	3.50	3,039,144	3,016,767

상기 전환사채 장부가액은 액면가액 3,000,000천원에서 상환할증금 144,678천원을 가산하고 전환권조정 105,534천원(전기말: 127,911천원)을 차감한 금액입니다.② 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

전환권 행사에 따라 발행할주식의 종류	디엠씨㈜ 보통주식

전환가격	3,270원

전환권 행사기간	2016년 8월 18일부터 2018년 7월 18일까지

원금상환방법	상환기일에 원금과 표면금리와 만기보장수익율(연5%)의 이율을 적용하여 사채인수일로부터 만기일까지 연복리로 계산한 이자금액을 일시 상환

조기상환기간	2017년 8월 18일 부터 매 3개월 해당되는 날

13. 파생상품(1) 당반기말 현재 연결실체가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD)

계 약 처	만기일	계약환율(KRW)	매도액

신한은행	2016.07.29 ~ 2017.09.29	1,103.10 ~ 1,203.70	USD 10,000

(2) 당반기 중 통화선도 관련 파생상품 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 약 처	계약통화	평가이익(손실)	파생상품자산(부채)

신한은행	USD	209,033	(37,570)

14. 기타금융부채 및 기타부채 (1) 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융리스부채	-	-	262,448	-

(2) 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	1,382,138	-	1,714,902	-

선수금	13,216,649	-	19,646,387	-

정부보조금	260	-	219,275	-

기타장기종업원급여부채	-	376,392	-	449,456

합 계	14,599,047	376,392	21,580,564	449,456

15. 충당부채 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

소송손실충당부채(*)	362,543	832,533

공사손실충당부채	120,678	497,072

합 계	483,221	1,329,605

(*) 연결실체는 당기 중 1심 진행 중인 소송사건 1건(지체료 청구 및 손해배상 청구 건)에 대해 경제적 자원의 유출 가능성이 높고, 손실액에 대한 합리적 측정가능성이 높은 금액으로 소송손실충당부채를 인식하였습니다.

16. 종업원급여(1) 당반기와 전반기 중 반기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	14,033,238	14,209,260

확정급여형퇴직급여 관련 비용	2,578,060	1,596,197

합 계	16,611,298	15,805,457

(2) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,233,743	10,273,891

사외적립자산의 공정가치	(6,309,720)	(6,076,879)

확정급여제도의 부채인식액	3,924,023	4,197,012

연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 경남은행과 신한은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 이자율위험 및 시장위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당반기와 전기 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	확정급여부채

당반기	전 기	당반기	전 기	당반기	전 기

기초 잔액	10,273,891	7,617,602	(6,076,878)	(4,526,496)	4,197,013	3,091,106

당기손익으로 인식 :

당기근무원가	1,655,267	3,073,577	-	-	1,655,267	3,073,577

이자원가	100,722	186,457	(67,530)	(120,591)	33,192	65,866

소 계	1,755,989	3,260,034	(67,530)	(120,591)	1,688,459	3,139,443

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

- 확정급여채무의 재측정요소	-	-

경험조정효과	(356,249)	245,770	-	-	(356,249)	245,770

인구통계적가정변경효과	(721,891)	(206,665)	4,554	15,495	(717,337)	(191,170)

재무적가정변경효과	515,199	202,994	-	-	515,199	202,994

- 사외적립자산의 재측정요소	-	-	8,587	30,008	8,587	30,008

소 계	(562,941)	242,099	13,141	45,503	(549,800)	287,602

기타 :

퇴직연금납입	-	-	(523,678)	(1,983,470)	(523,678)	(1,983,470)

퇴직급여지급	(1,233,196)	(845,844)	345,225	508,175	(887,971)	(337,669)

소 계	(1,233,196)	(845,844)	(178,453)	(1,475,295)	(1,411,649)	(2,321,139)

기말잔액	10,233,743	10,273,891	(6,309,720)	(6,076,879)	3,924,023	4,197,012

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금 등	6,309,720	6,076,879

(5) 민감도 분석당반기말 현재 유의적인 각각의 확정급여제도의 재측정요소의 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무

증가	감소

할인율(1%변동)	(762,716)	891,258

미래 급여인상율(1%변동)	878,969	(767,322)

(6) 보고기간종료일 현재 확정급여제도의 재측정요소 평가를 위해 사용된 주요 추정내역은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.37 ~ 2.26	2.37 ~ 2.68

미래 급여인상율	4.00 ~ 4.92	4.00 ~ 4.83

(7) 당반기말 현재 퇴직급여지급액의 만기구성정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~5년 미만	5년~10년 미만	10년 이상	합 계

지급액	968,671	3,614,638	5,906,030	25,365,901	35,855,240

당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.68~12.36년입니다.

17. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보통주	우선주(*)	보통주	우선주(*)

수권주식수	80,000,000주	80,000,000주

주당액면금액	500 원	500 원

발행주식수	38,292,720주	-	38,292,720주	-

자본금	19,146,360	2,800,000	19,146,360	2,800,000

(*) 상환우선주의 이익소각으로 인하여 상환우선주 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	9,222,586	9,222,586

기타자본잉여금	(369,895)	(397,505)

연결자본변동	453,500	-

자기주식처분이익	104,382	-

합 계	9,410,573	8,825,081

(*) 전기 중 2,860,720주를 주당 3,500원에 유상증자하고, 신주발행비 391,574천원을 차감하여 8,190,586천원의 주식발행초과금을 인식하였습니다.

18. 자본조정(1) 보고기간종료일 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식매수선택권(*)	136,618	97,399

(*) 연결실체는 전기 중 일부 임원에 대해 주식선택권을 부여하였습니다.

(2) 주식선택권의 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

부여일	부여 수량	가득조건	약정기간

2014년 10월 6일	80,000	부여일로 부터 2년이 경과한날로부터 5년이내에 행사 가능	5년

(3) 주식선택권의 부여일 및 측정일 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	세부내역

공정가치	3,366

옵션가치	1,966

주식가격	3,366

행사가격	1,500

주식가치 변동성(가중평균)	40.0%

기대 만기(가중평균)	2.0년

무위험이자율	2.2%

주식가치의 변동성은 유사 동종업계의 주식가격의 과거 변동성, 특히 기대만기에 해당하는 기간 동안의 역사적 변동성에 대한 평가에 기초하였습니다. 기대만기는 유사 동종업계의 과거 경험과 일반적인 옵션보유자의 행동에 기초하여 평가하였습니다.

19. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산손익	(266)	(66,373)

20. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	1,384,515	963,728

임의적립금	-	-

보험수리적손익	(1,998,048)	(2,204,056)

미처분이익잉여금	124,258,167	116,337,157

합 계	123,644,634	115,096,829

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	115,096,829	95,613,460

지배지분 순이익	12,171,069	19,807,411

확정급여제도의 재측정요소	206,008	(324,042)

종속회사의 청산	(3,829,272)	-

기말금액	123,644,634	115,096,829

21. 매출액(1) 당반기와 전반기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재화의 판매	302,313,876	278,654,834

도급공사	8,399,114	2,808,926

기타 매출	958,288	915,587

합 계	311,671,278	282,379,347

(2) 당반기와 전기 중 도급공사와 관련하여 수주한 계약의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초계약잔액	9,941,444	1,198,829

신규계약액	-	24,604,665

당(반)기수익인식	(8,399,114)	(15,862,051)

기말계약잔액	1,542,330	9,941,443

(3) 당반기말 현재 진행 중인 도급공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익
(손실)	공사미수금	초과청구공사

청구분	미청구분

해양사업부	23,062,336	24,866,827	(1,804,491)	18,207,453	4,854,883	-

(4) 총계약원가의 추정치 변동미청구공사 및 초과청구공사 금액은 누적발생원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비 및 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 당반기말 현재 진행중인 계약의 총계약원가의 추정시 유의적인 위험을 내포하고 있는 주요 항목은 생산공수입니다. 생산공수는 작업 관리부서에서 불확실성을 관리하고 있으며, 생산공수가 10% 증감하는 경우 반기손익, 미래손익, 미청구공사 및 초과청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	반기손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사의 변동	초과청구공사의 변동

10% 증가	10% 감소	10% 증가	10% 감소	10% 증가	10% 감소	10% 증가	10% 감소

해양사업부	(18,933)	18,933	(167,105)	167,105	241,978	(241,978)	-	-

(5) 당반기말 현재 진행 중인 주요 공사의 계약별 정보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약명	계약일	공사기한(*1)	진행률	미청구공사	매출채권

총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

PLANT	QU542K8LQ0	2015.01.09	2016.05.16	93.7%	4,854,883	-	-	-

(*1) QU542K8LQ0 공사에 표시된 계약상 공사기한은 공사가 완료되는 기한이 아닌 공사목적물이 Sail-away되는 기한입니다. 연결실체는 계약상에 해당목적물의 Sail-away를 완료함으로써 중요한 역무는 완료가 되었으며 발주처의 현장설치 등의 일정에 따라 최종 공사가 마무리가 되면 최종 정산(종료)될 예정입니다.

22. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	3,662,499	3,076,468

퇴직급여	1,364,433	410,807

복리후생비	885,475	802,395

여비교통비	187,704	162,715

접대비	253,352	282,935

통신비	35,808	33,402

수도광열비	22,598	16,267

전력비	157,839	149,313

세금과공과금	103,331	193,690

감가상각비	281,624	277,669

지급임차료	213,919	175,946

수선비	28,699	29,053

보험료	212,610	145,203

차량유지비	123,307	109,514

경상연구개발비	818,889	605,212

운반비	3,832,226	3,317,775

교육훈련비	15,336	71,550

도서인쇄비	13,196	21,147

사무용품비	12,546	7,312

소모품비	41,350	47,243

지급수수료	1,559,791	1,875,829

광고선전비	71,203	75,748

주식보상비용	39,218	39,003

대손상각비	2,318,478	-

무형자산상각비	50,760	36,067

하자보수비	36,628	56,130

합 계	16,342,819	12,018,393

23. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산의 변동	15,321,313	(7,295,634)

재고자산 매입액	221,873,740	218,999,984

감가상각비	5,278,298	4,714,406

종업원급여 등	16,611,298	15,805,457

기타	28,529,293	24,501,241

합 계	287,613,942	256,725,454

(*) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다. 24. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기타수익:

유형자산처분이익	15,245	12,780

수주취소이익	-	240,832

잡이익	1,298,707	643,694

소 계	1,313,952	897,306

기타비용:

기부금	7,000	7,700

보상비	3,101	13,618

소송손실충당부채전입액	47,177	1,186,201

복구공사비용	-	267,000

유형자산처분손실	34,679	1,318,884

재고자산폐기손실	-	15,882

지분법손실	86,190	-

잡손실	472,650	183,413

소 계	650,797	2,992,698

순기타손익	663,155	(2,095,392)

25. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

금융수익:

이자수익	123,083	231,982

외환차익	1,276,910	317,934

외화환산이익	3,768	61,711

통화선도거래이익	174,632	49,832

통화선도평가이익	209,033	-

소 계	1,787,426	661,459

금융비용:

이자비용	4,109,888	5,763,245

금융보증비용	-	33,221

외환차손	629,354	214,774

외화환산손실	207,831	20,232

매도가능증권처분손실	-	3,303

통화선도거래손실	264,222	21,480

통화선도평가손실	-	254,317

소 계	5,211,295	6,310,572

순금융손익	(3,423,869)	(5,649,113)

26. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 21.9%(전반기 : 17.2%)입니다.

27. 주당이익(1) 당반기와 전반기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

보통주 지배지분순이익	12,171,069	13,001,372

가중평균유통보통주식수	38,293	35,432

기본주당순이익	318원	367원

(2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

기초 발행보통주식수	38,292,720	35,432,000

기말 발행보통주식수	38,292,720	35,432,000

가중평균유통보통주식수	38,292,720	35,432,000

(3) 당반기와 전반기 희석주당손익은 반희석효과로 인해서 계산하지 아니하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순이익 계산시 고려하지 않은 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

금 액	발행될
보통주식수	금 액	발행될보통주식수

주식선택권	136,618	80,000주	97,399	80,000주

28. 영업활동에서 창출된 현금흐름(1) 연결실체는 연결현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.① 영업활동 조정 현금흐름 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

감가상각비	5,278,298	4,714,406

법인세비용	4,664,977	3,086,347

외화환산손실	207,832	20,231

이자비용	4,109,888	5,763,245

장기종업원급여	(73,064)	16,392

퇴직급여	2,578,060	1,596,197

주식보상비용	39,218	39,003

재고자산평가손실	732,497	-

금융보증비용	-	33,221

무형자산상각비	50,760	36,067

대손상각비	2,318,478	-

유형자산처분손실	34,679	1,318,884

재고자산폐기손실	-	15,882

매도가능증권처분손실	-	3,303

지분법손실	86,190	-

통화선도거래손실	264,222	21,480

통화선도평가손실	-	254,317

소송손실충당부채전입액	47,177	1,186,201

공사손실충당부채환입액	(376,394)	-

수주취소이익	-	(240,832)

복구충당부채전입액	-	267,000

유형자산처분이익	(15,245)	(12,780)

통화선도거래이익	(174,632)	(49,832)

통화선도평가이익	(209,033)	-

외화환산이익	(3,768)	(61,711)

이자수익	(123,083)	(231,982)

합 계	19,437,057	17,775,039

② 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기금융자산의 감소(증가)	(1,200,000)	-

매출채권의 감소(증가)	(4,932,322)	22,875,383

미수금의 감소(증가)	465,706	333,911

미청구공사의 감소(증가)	(4,854,883)	7,596,971

선급금의 감소(증가)	(183,070)	288,618

선급비용의 감소(증가)	263,975	164,050

부가세대급금의 감소(증가)	(1,783,448)	1,504,769

재고자산의 감소(증가)	18,800,271	(7,018,355)

매입채무의 증가(감소)	(6,905,755)	(12,687,968)

미지급금의 증가(감소)	1,454,179	(3,442,059)

미지급비용의 증가(감소)	(962,492)	(798,456)

초과청구공사의 증가(감소)	(3,544,231)	3,230,917

예수금의 증가(감소)	(332,763)	(376,042)

선수금의 증가(감소)	(9,412,355)	(2,098,906)

소송손실충당금의 증가(감소)	(517,168)	-

퇴직금의 지급	(2,122,796)	(125,888)

사외적립자산의 감소(증가)	(178,453)	(351,675)

합 계	(15,945,605)	9,095,270

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	-	1,864,143

장기차입금의 유동성 대체	43,862,683	39,233,240

유형자산 취득액 중 미지급분	480,598	482,613

29. 금융상품의 범주별 손익(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	현금및 현금성자산	매도가능 금융자산	대여금및 수취채권	당기손익인식 금융부채	상각후원가측정 금융부채

금융자산:

현금및현금성자산	27,998,933	-	-	-	-

단기금융자산	-	-	1,200,000	-	-

매출채권및기타채권	-	-	37,360,032	-	-

미청구공사	-	-	4,854,883	-	-

비유동기타채권	-	-	5,149,344	-	-

장기금융자산	-	-	6,007,767	-	-

매도가능금융자산	-	400	-	-	-

합 계	27,998,933	400	54,572,026	-	-

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	-	48,366,509

초과청구공사	-	-	-	-	-

단기금융부채	-	-	-	-	178,328,974

파생상품부채	-	-	-	195,328	-

유동금융부채	-	-	-	-	-

비유동기타채무	-	-	-	-	93,000

장기금융부채	-	-	-	-	93,052,731

합 계	-	-	-	195,328	319,841,214

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	현금및 현금성자산	매도가능 금융자산	대여금및 수취채권	당기손익인식 금융부채	상각후원가측정 금융부채

금융자산:

현금및현금성자산	17,691,344	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	38,801,557	-	-

비유동기타채권	-	-	4,618,711	-	-

장기금융자산	-	-	4,954,958	-	-

매도가능금융자산	-	400	-	-	-

합 계	17,691,344	400	48,375,226	-	-

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	-	52,265,632

초과청구공사	-	-	-	-	3,544,231

단기금융부채	-	-	-	-	135,224,464

파생상품부채	-	-	-	1,013,457	-

유동금융부채	-	-	-	-	262,448

비유동기타채무	-	-	-	-	93,000

장기금융부채	-	-	-	-	124,179,477

합 계	-	-	-	1,013,457	315,569,252

(2) 당반기와 전반기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	현금및 현금성자산	당기손익인식금융자산	대여금및 수취채권	당기손익인식 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융수익:

이자수익	88,629	-	32,708	-	1,746	123,083

외환차익	533,647	-	142,278	68,942	532,043	1,276,910

외화환산이익	3,433	-	-	335	-	3,768

통화선도거래이익	-	61,349	-	113,283	-	174,632

통화선도평가이익	-	-	-	209,033	-	209,033

소 계	625,709	61,349	174,986	391,593	533,789	1,787,426

금융비용:

이자비용	-	-	-	-	4,109,888	4,109,888

외환차손	405,433	-	96,461	116,064	11,396	629,354

외화환산손실	207,720	-	111	-	-	207,831

통화선도거래손실	-	113,331	-	150,891	-	264,222

소 계	613,153	113,331	96,572	266,955	4,121,284	5,211,295

순손익	12,556	(51,982)	78,414	124,638	(3,587,495)	(3,423,869)

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	현금및 현금성자산	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및 수취채권	당기손익인식 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융수익:

이자수익	165,758	-	-	66,224	-	-	231,982

외환차익	281,029	-	-	26,425	-	10,480	317,934

외화환산이익	58,932	-	-	2,779	-	-	61,711

통화선도거래이익	-	49,832	-	-	-	-	49,832

소 계	505,719	49,832	-	95,428	-	10,480	661,459

금융비용:

이자비용	-	-	-	-	-	5,763,245	5,763,245

금융보증비용	-	-	-	-	-	33,221	33,221

외환차손	137,763	-	-	67,972	-	9,039	214,774

외화환산손실	20,232	-	-	-	-	-	20,232

매도가능증권처분손실	-	-	3,303	-	-	-	3,303

통화선도거래손실	-	-	-	-	21,480	-	21,480

통화선도평가손실	-	-	-	-	254,317	-	254,317

소 계	157,995	-	3,303	67,972	275,797	5,805,505	6,310,572

순손익	347,724	49,832	(3,303)	27,456	(275,797)	(5,795,025)	(5,649,113)

30. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체의 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 소매거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다. 당반기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 채무불이행으로 인한 중요한 손실을 예상하고 있지 않습니다.당반기 중 매출채권및기타채권에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 연결실체는 당반기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	27,991,405	17,683,601

매도가능금융자산	400	400

대여금및수취채권	54,572,027	48,375,226

금융보증부채	4,429,722	5,159,772

합 계	86,993,554	71,218,999

② 손상차손보고기간종료일 현재 대여금및수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	34,669,790	-	36,257,407	-

6개월 이내	8,102,073	-	1,648,812	-

6~12개월	493,053	-	460,250	-

1~3년	11,307,111	-	6,307,778	-

3년 이상 경과	4,096,195	(4,096,195)	4,796,634	(1,095,655)

합 계	58,668,222	(4,096,195)	49,470,881	(1,095,655)

연결실체는 과거의 채권불이행률을 고려하였을 때, 만기일이 도래하지 않은 채권의 손상위험이 낮다고 판단하였습니다.

(2) 유동성 위험보고기간종료일의 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액은 포함하고, 상계약정의 효과는 고려하지 않았습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6개월초과~1년이내	1년 초과~3년이내	3년 초과

비파생금융부채:

무담보차입금	133,300,792	140,218,886	30,761,231	77,099,572	17,337,763	15,020,320

담보차입금	135,041,768	142,079,831	36,937,633	64,930,236	23,157,677	17,054,285

매입채무및기타채무	48,366,509	48,366,509	48,366,509	-	-	-

합 계	316,709,069	330,665,226	116,065,373	142,029,808	40,495,440	32,074,605

당반기말 현재 연결실체가 금융보증계약으로 인해서 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 4,429백만원입니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6개월초과~1년이내	1년 초과~3년이내	3년 초과

비파생금융부채:

무담보차입금	108,921,501	113,212,148	1,369,544	77,236,162	14,302,296	20,304,146

담보차입금	147,465,673	154,655,151	2,741,337	60,335,798	36,878,024	54,699,992

매입채무및기타채무	52,265,632	52,265,632	52,172,632	-	93,000	-

합 계	308,652,806	320,132,931	56,283,513	137,571,960	51,273,320	75,004,138

전기말 현재 연결실체가 금융보증계약으로 인해서 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 5,160백만원입니다.(3) 환위험연결실체의 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있으며 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다.연결실체는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

① 환위험에 대한 노출연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기	전 기

현금및현금성자산	10,274,660	6,804,241

대여금및수취채권	1,115,295	2,062,738

합 계	11,389,955	8,866,979

보고기간종료일에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기말환율	평균환율

당반기	전 기	당반기	전 기

USD	1,164.70	1,172.00	1,182.21	1,131.49

② 환위험 민감도보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

USD	131,383	(131,383)	103,921	(103,921)

(4) 이자율위험연결실체의 이자율 위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인해 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 또한 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 공정가액 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동 이자차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 등을 통해 이자율 위험을 관리하고있습니다.

① 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융자산과 이자부 금융부채의 명목금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

고정이자율:

금융자산	-	2,570,550

금융부채	(46,625,050)	(52,073,069)

합 계	(46,625,050)	(49,502,519)

변동이자율:

금융자산	7,207,767	2,384,409

금융부채	(221,717,510)	(207,330,872)

합 계	(214,509,743)	(204,946,463)

② 변동이자율 금융자산 및 금융부채의 현금흐름 민감도 분석보고기간말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 법인세효과 반영 전 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 법인세효과 반영 전 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	손 익	자 본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

변동이자율 금융상품:

당반기	(2,145,097)	2,145,097	(2,145,097)	2,145,097

전 기	(2,049,465)	2,049,465	(2,049,465)	2,049,465

(5) 공정가치

① 공정가치와 장부금액연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산:

매도가능금융자산(*)	-	-	-	-

상각후원가로 인식된 자산:

현금및현금성자산	27,998,933	27,998,933	17,691,344	17,691,344

대여금및수취채권	49,717,143	49,717,143	48,375,226	48,375,226

미청구공사	4,854,883	4,854,883	-	-

소 계	82,570,959	82,570,959	66,066,570	66,066,570

자산 합계	82,570,959	82,570,959	66,066,570	66,066,570

공정가치로 인식된 부채:

파생상품부채	195,328	195,328	1,013,457	1,013,457

상각후원가로 인식된 부채:

단기금융부채	178,328,974	178,328,974	135,224,464	135,224,464

유동금융부채	-	-	262,448	262,448

장기금융부채	93,052,731	93,052,731	124,179,477	124,179,477

비유동금융부채	-	-	-	-

매입채무및기타채무	48,366,509	48,366,509	52,265,632	52,265,632

초과청구공사	-	-	3,544,231	3,544,231

비유동기타채무	93,000	93,000	93,000	93,000

소 계	319,841,214	319,841,214	315,569,252	315,569,252

부채 합계	320,036,542	320,036,542	316,582,709	316,582,709

(*) 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금액은 상기 서열체계에서 제외되었습니다.

② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

③ 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당반기말:

파생상품부채	-	(195,328)	-	(195,328)

전기말:

파생상품부채	-	(1,013,457)	-	(1,013,457)

( 6) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 조정부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 조정부채비율은 조정부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 조정부채는 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 자본총계는 연결재무상태표의 자본입니다. 보고기간 종료일 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	343,779,319	350,022,088

차감: 현금및현금성자산	(27,998,933)	(17,691,344)

조정부채	315,780,386	332,330,744

자본총계	184,223,766	170,239,815

조정부채비율	171.41%	195.21%

31. 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	기업명	주요 영업활동

기타 특수관계기업(*)	㈜세진	자동차 강화유리 및 외장부품 제조/판매업

㈜세진이노테크	자동차 부품 생산 판매업

㈜애니 온산지점	선박구성부분품 제조업

(*) 기타 특수관계기업은 그 종속기업을 포함합니다.

(2) 당반기와 전반기 중 연결실체의 특수관계자와의 영업상 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	매출	매입 등

외주가공매입	유형자산취득	기타매입

㈜세진	-	-	-	2,046

㈜애니 온산지점	4,653	449,203	-	-

합 계	4,653	449,203	-	2,046

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	매출	매입 등

외주가공매입	유형자산취득	기타매입

㈜세진	-	-	53,751	2,581

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	매출채권	채무 등

매입채무	기타채무

㈜세진	-	-	419

㈜애니 온산지점	-	245,498	-

합 계	-	245,498	419

② 전기말전기말 연결실체의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 없습니다.

(4) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증제공자	보증내역	보증금액

㈜세진	외상매출채권담보 무역금융	6,480,000

최대주주	운전자금, 이행보증서 등	231,471,000

합 계	237,951,000

(5) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 지급한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증 받은자	보증내역	보증금액

우리사주조합	우리사주취득자금대출	4,429,722

(6) 당반기와 전반기 현재 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	2,244,675	1,879,779

퇴직급여	308,733	149,976

합 계	2,553,408	2,029,755

상기의 주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다.

32. 담보 및 보증내역(1) 당반기말 현재 연결실체의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산(*)	담보권자	담보목적	담보설정가액

토지, 건물, 기계장치	한국산업은행	차입금 담보	220,197,807

경남은행	5,654,071

한국수출입은행	15,000,000

토지	하나은행	32,366,375

건물, 기계장치	광주은행	1,200,000

합 계	274,418,253

(*) 연결실체는 상기 유형자산 이외에 장래발생할 매출채권을 한국산업은행에 신탁하고 자산유동화대출을 실행하였습니다. (2) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증제공자	보증내역	보증금액

무역보험공사	무역금융	5,000,000

한국수출입은행	이행보증서	16,380,149

서울보증보험	이행보증서	230,000

선수금 환급보증 등	2,727,434

기술보증기금	차입금 지급보증	2,975,000

한국산업은행	계약이행보증	500,000

선수금 환급보증 등	73,824

합 계	27,886,407

(3) 당반기말 현재 연결실체가 타인에게 지급한 지급보증 내역은 없습니다.

33. 우발상황과 약정사항(1) 당반기말 현재 연결실체가 피고인 사건 1건(소송가액 1,777,601천원)이 계류 중입니다. 당사는 이 중 자원의 유출가능성이 높다고 판단된 소송금액 362,542천원을 재무제표에 반영하였습니다. 그 이외의 소송에 대해서는 당반기말 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다.

(2) 당반기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	한도금액	실행금액	비 고

우리은행	15,000,000	-	매출채권할인한도(B2B)

5,400,000	5,400,000	무역금융대출

외환은행	5,000,000	4,000,000	무역어음대출

하나은행	2,500,000	2,500,000	무역금융대출

한국수출입은행	25,000,000	25,000,000	수출성장자금대출

13,000,000	13,000,000	운전자금대출

신한은행	3,500,000	3,500,000	운전자금대출

2,000,000	1,457,741	매출채권할인한도(B2B)

1,153,500	511,866	수입신용장(일람불)

3,460,500	1,056,845	파생상품(한도거래)

경남은행	8,000,000	8,000,000	운전자금대출

27,300,000	20,060,218	시설자금대출

200,000	-	매출채권담보대출

3,460,500	1,380,660	수입신용장

산업은행	13,200,000	12,815,000	운전자금대출

73,824	73,824	외화지급보증

500,000	500,000	원화지급보증

광주은행	416,550	416,550	운전자금대출

합 계	129,164,874	99,672,704

(3) 연결실체는 한국수출입은행과 수출이행성보증계약 한도 USD 30,000,000을 체결하고 있으며, USD 13,004,035 을 실행하고 있고, 우리은행과 신용장 약정한도 USD 2,000,000을 체결하고 있으며, 실행하고 있지 않습니다. (4) 연결실체는 당반기말 현재 사급자재지급보증과 관련하여 ㈜현대미포조선에 어음 1매를 견질로제공하고 있습니다.(5) 연결실체는 당반기말 현재 차입금에 대한 담보로 경남은행에 견질어음 (채권 최고액 8,000,000천원)을 제공하고 있습니다.

34. 부문별 정보(1) 연결실체의 영업부문은 조선기자재 부품 생산ㆍ판매업을 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다. (2) 연결실체의 당반기와 전반기 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

현대중공업㈜	110,782,103	128,733,498

㈜현대미포조선	120,855,242	104,989,294

합 계	231,637,345	233,722,792