세진중공업 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금설정률

제20기 3분기	매출채권	28,695,958	661,441	2.3%

미수금	194,516	-	0.0%

단기대여금	4,758,748	136,538	2.9%

선급금	345,332	-	0.0%

합계	28,447,088	829,681	2.9%

제19기	매출채권	39,853,714	670,436	1.7%

미수금	133,104	-	0.0%

단기대여금	288,538	136,538	47.3%

선급금	184,710	-	0.0%

합계	40,460,066	806,974	2.0%

제18기	매출채권	15,098,432	-	0.0%

미수금	371,225	-	0.0%

단기대여금	887,249	136,538	15.4%

선급금	377,037	-	0.0%

합계	16,733,943	136,538	0.8%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제20 기 3분기	제18 기	제17 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	806,974	136,538	1,777,718

연결범위 변동	670,436	(1,641,180)

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(8,995)	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	797,979	806,974	136,538

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고, 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 개별 채권의 대손처리기준은 다음과 같습니다.① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우② 소송에 패소하였거나 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우④ 기타 법인세법 시행령 제62조 1항에서 규정하는 사유 발생시또한 손상사건이 개별적으로 파악되지 않는 채권에 대하여는 과거 3년간의 대손비율에 따라 충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금 액	27,972,798	34,889	26,288	661,983	28,695,958

구성비율	97.5%	0.1%	0.1%	2.3%	100.0%

나. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 20 기 3분기	제 19 기	제 18 기

조선	제품	285,624	414,524	-

재공품	37,450,768	26,608,266	70,362,414

원재료	5,229,309	3,223,858	4,107,912

저장품	258,681	312,848	355,650

소 계	43,224,382	30,559,496	74,825,976

해양플랜트	원재료 등	-	-	-

합계	제품	285,624	414,524	-

재공품	37,450,768	26,608,266	70,362,414

원재료	5,229,309	3,223,858	4,107,912

저장품	258,681	312,848	355,650

합 계	43,224,382	30,559,496	74,825,976

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	11.92%	8.76%	20.45%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	5.03회	4.42회	4.03회

(2) 재고자산의 실사내용

① 실사일자 - 매년 12월말~1월초에 년 1회 정기재고조사 실시하고 회사가 필요하다고 판단될 경우에는 정기실사외에 수시실사를 하고 있습니다.② 실사방법- 정기재고조사는 외부감사인(대주회계법인)의 입회하에 실시하고 있습니다.

③ 장기체화재고 등의 현황- 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	285,624	-	285,624	414,524	-	414,524

재공품	37,450,768	-	37,450,768	26,608,266	-	26,608,266

원재료	5,229,309	-	5,229,309	3,223,858	-	3,223,858

저장품	258,681	-	258,681	312,848	-	312,848

합 계	43,224,382	-	43,224,382	30,559,496	-	30,559,496

④ 기타사항- 연결실체의 재고자산에 대한 담보제공 및 기타 특이사항은 없습니다. 다. 수주계약 현황

(1) 직전사업연도 매출액의 5% 이상 계약(별도기준)

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

세진중공업	선박구조물	ESTALEIRO ATLANTICO SUL S/A	2017.07.14	2018.10.05	15,275,685	100.0	4,885,894	-	-	-

합 계	100.0	4,885,894	-	-	-

(2) 직전사업연도 매출액의 5% 이상 계약(연결기준)

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

세진중공업	선박구조물	ESTALEIRO ATLANTICO SUL S/A	2017.07.14	2018.10.05	15,275,685	100.0	4,885,894	-	-	-

합 계	100.0	4,885,894	-	-	-

마. 공정가치평가 내역 공정가치 평가방법에 관한 사항은 "III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 내 6. 공정가치"를 참조하시기 바랍니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음