세진중공업 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 20 기 분기 2018년 01월 1일부터 2018년 09월 30일까지
제 19 기 분기 2017년 01월 1일부터 2017년 09월 30일까지
주식회사 세진중공업과 그 종속기업

1. 회 사 의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 세진중공업(이하 "지배기업")은 1999년 9월에 설립되어 조선기자재 부품 생산ㆍ판매업 등을 영위하고 있으며 울산광역시 울주군 온산읍 당월로 216-18에 본사를 두고 있으며 울산광역시 울주군 온산읍 회학1길 17에 조선기자재사업장을 보유하고 있으며, 2015년 11월 30일 한국거래소 유가증권 시장에 상장등록하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 자본금은 21,986백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주

소유주식수(주)	지분율(%)

윤종국	12,907,204	33.64

윤지원	11,623,959	30.29

기타주주	13,841,557	36.07

합 계	38,372,720	100.00

(2) 종속기업의 현황

1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

종속기업명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)

(주)일승	대한민국	선박용기자재 제조업	100.00

SEJIN VIETNAM CO., Ltd.	베트남	선박구성부분품 제조업	100.00

② 전기말

종속기업명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)

(주)일승	대한민국	선박용기자재 제조업	100.00

SEJIN VIETNAM CO., Ltd.	베트남	선박구성부분품 제조업	100.00

2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

(주)일승	16,596,889	10,141,944	6,454,946	6,240,554	341,572	341,572

SEJIN VIETNAM CO., Ltd.	3,747,209	3,649,597	97,612	9,344,044	195,378	207,074

② 전기말

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

(주)일승	8,851,003	2,737,630	6,113,373	7,738,470	894,876	894,876

SEJIN VIETNAM CO., Ltd.	4,368,358	4,465,506	(97,148)	8,089,046	2,663	(40,971)

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책(1) 분기 연결재무제표 작성기준

주식회사 세진중공업과 그 종속기업(이하 '연결실체')의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표이며, 동 재무제표에 대한 이해를 위해서는한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.1) 회계정책의 변경

연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정

동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 회사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 상각후원가 또는 기타포괄-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정금융자산	공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식

상각후원가 측정 금융자산	유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식

기타포괄-공정가치 측정 채무상품	공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함

기타포괄-공정가치 측정 지분상품	공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음

(나) 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실모형'을 '기대신용손실모형'으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.(다) 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에 따른 분류	K-IFRS 제1109호에 따른 분류	K-IFRS 제1039호에 따른 금액	K-IFRS 제1109호에 따른 금액

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	5,255,481	5,255,481

단기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가	510,500	510,500

매출채권및기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	40,736,829	40,736,829

미청구공사	대여금 및 수취채권	상각후원가	1,932,172	1,932,172

비유동기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	5,399,735	5,399,735

장기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가	2,941,015	2,941,015

매도가능금융자산(*)	매도가능금융자산	기타포괄-공정가치측정 금융자산	28,220	28,220

금융자산 합계	56,803,952	56,803,952

(*) 전기말 매도가능금융자산 중 비상장주식에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다.

- 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정연결실체는 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 신규도입 이전의 계약은 모두 과거기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다. 또한, 동 기준서의 제정으로 인하여 2018년 9월 30일 기준 회사의 분기연결재무상태표와 동일자로 종료되는 분기연결포괄손익계산서, 분기연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제ㆍ개정 및 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 리스이용자로서 연결회사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금 측정시 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결시체는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	61,071	10,067

보통예금	6,306,949	7,762,929

정부보조금	(2,370,085)	(2,517,515)

합 계	3,997,935	5,255,481

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가 치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,997,935	-	-	3,997,935

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	403,500	403,500

단기금융상품	1,036,517	-	-	1,036,517

매출채권및기타채권	33,529,031	-	-	33,529,031

계약자산	4,885,894	-	-	4,885,894

비유동기타채권	15,210,420	-	-	15,210,420

장기금융자산	789,942	-	-	789,942

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	43,355	-	43,355

합 계	59,449,739	43,355	403,500	59,896,594

(단위:천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익 -공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	25,678,890	-	25,678,890

단기금융부채	165,228,845	-	165,228,845

파생상품부채	-	92,448	92,448

비유동기타채무	125,000	-	125,000

장기금융부채	9,862,490	-	9,862,490

합 계	200,895,225	92,448	200,987,673

② 전기말

(단위:천원)

금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	5,255,481	-	5,255,481

단기금융상품	510,500	-	510,500

매출채권및기타채권	40,736,829	-	40,736,829

미청구공사	1,932,172	-	1,932,172

비유동기타채권	5,399,735	-	5,399,735

장기금융상품	2,941,015	-	2,941,015

매도가능금융자산	-	28,220	28,220

합 계	56,775,732	28,220	56,803,952

(단위:천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무	21,132,398

단기차입금	128,183,320

비유동기타채무	65,000

장기차입금	39,324,980

합 계	188,705,698

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 류	금 액	사용제한내용

당분기말	전기말

현금및현금성자산	외화예금	-	358,922	기타사용제한

단기금융상품	원화예금	36,517	10,500	기타사용제한

장기금융상품	원화예금	5,000	5,000	당좌개설보증금

합 계	41,517	374,422

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당분기

상각후원가로 측정하는 금융자산/부채	당기손익 -공정가치 측정 금융자산	합 계

당기손익 :

이자수익	177,096	-	177,096

외환차익	401,177	-	401,177

외화환산이익	27,872	-	27,872

파생상품거래이익	-	6,750	6,750

이자비용	(3,989,881)	-	(3,989,881)

외환차손	(78,714)	-	(78,714)

외화환산손실	(41,268)	-	(41,268)

파생상품거래손실	-	(45,900)	(45,900)

파생상품평가손실	-	(92,448)	(92,448)

단기매매증권평가손실	-	(2,246)	(2,246)

합 계	(3,503,718)	(133,844)	(3,637,562)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	당기손익인식 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

당기손익 :

이자수익	77,492	58,395	-	10,891	146,778

외환차익	15,411	40,423	-	-	55,834

외화환산이익	17,849	(11,873)	8,220	9,124	23,320

파생상품거래이익	11,880	-	-	-	11,880

이자비용	-	-	-	(3,643,623)	(3,643,623)

외환차손	(6,281)	(34,909)	-	(69,823)	(111,013)

외화환산손실	(2,090)	(254)	-	-	(2,344)

합 계	114,261	51,782	8,220	(3,693,431)	(3,519,168)

6. 공정가치 (1) 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가측정 금융자산

- 현금및현금성자산	3,997,935	3,997,935	5,255,481	5,255,481

- 단기금융상품	1,036,517	1,036,517	510,500	510,500

- 매출채권및기타채권	33,529,031	33,529,031	40,736,829	40,736,829

- 계약자산	4,885,894	4,885,894	1,932,172	1,932,172

- 비유동기타채권	15,210,420	15,210,420	5,399,735	5,399,735

- 장기금융상품	789,942	789,942	2,941,015	2,941,015

상각후원가측정 금융자산 합계	59,449,739	59,449,739	56,775,732	56,775,732

기타포괄-공정가치측정 금융자산

- 매도가능증권(*)	43,355	43,355	28,220	28,220

기타포괄-공정가치측정 금융자산 합계	43,355	43,355	28,220	28,220

당기손익-공정가치측정 금융자산	-

- 단기매매증권	403,500	403,500	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 합계	403,500	403,500	-	-

합 계	59,896,594	59,896,594	56,803,952	113,607,904

금융부채:

상각후원가측정 금융부채

- 매입채무및기타채무	25,678,890	25,678,890	21,067,398	21,067,398

- 단기금융부채	165,228,845	165,228,845	128,183,320	128,183,320

- 비유동기타채무	125,000	125,000	65,000	65,000

- 장기금융부채	9,862,490	9,862,490	39,324,980	39,324,980

상각후원가측정 금융부채 합계	200,895,225	200,895,225	188,640,698	188,640,698

당기손익-공정가치측정 금융부채

-파생상품부채	92,448	92,448	-	-

당기손익-공정가치측정 금융부채 합계	92,448	92,448	-	-

합 계	200,987,673	200,987,673	188,640,698	188,640,698

(*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가법으로 평가하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계당분기말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치(*)	합 계

수준1	수준2	수준3

당기손익-공정가치측정금융자산(상장주식)	403,500	-	-	403,500

기타포괄-공정가치측정금융자산(비상장주식)	-	-	43,355	43,355

파생상품부채	-	92,448	-	92,448

(*) 공정가치 측정치는 다음과 같은 서열체계로 구분할 수 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 가치평가기법 및 투입변수연결실체가 보유 중인 수준3 으로 분류되는 금융상품은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하고 있으므로 가치평가기법 및 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	28,695,958	-	39,853,714	-

차감 : 대손충당금	(661,441)	-	(670,436)	-

소 계	28,034,517	-	39,183,278	-

기타채권:

미수금	194,516	5,686,710	133,104	5,329,667

미수수익	69,399	-	4,749	-

단기대여금	4,758,748	9,509,800	288,538	-

차감 : 대손충당금	(136,538)	-	(136,538)	-

주임종단기대여금	143,164	-	153,345	-

임차보증금	461,158	5,000	400,000	61,158

기타보증금(*)	4,068	8,910	710,353	8,910

소 계	5,494,515	15,210,420	1,553,551	5,399,735

합 계	33,529,032	15,210,420	40,736,829	5,399,735

(*) 전기말 유동성기타보증금은 장래 매출채권유동화 차입금 상환 목적으로 사용이 제한되어 있었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	4,885,894	1,932,172

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	345,332	184,710

선급비용	520,464	579,041

부가세대급금	3,029,291	2,603,589

합 계	3,895,087	3,367,340

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

제품	285,624	285,624	414,524	414,524

재공품	37,450,768	37,450,768	26,608,266	26,608,266

원재료	5,229,309	5,229,309	3,223,858	3,223,858

저장품	258,681	258,681	312,849	312,849

합 계	43,224,382	43,224,382	30,559,497	30,559,497

10. 관계기업투자주식당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	결산월	주요영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

㈜세중운개발	대한민국	12월	선박용기자재 제조업	20.00%	2,000	-	-

㈜뉴에스테크	대한민국	12월	선박용기자재 제조업	20.00%	2,000	-	-

㈜뉴셀원	대한민국	12월	선박용기자재 제조업	20.00%	2,000	-	-

㈜와이제이투	대한민국	12월	선박용기자재 제조업	20.00%	2,000	-	-

합계	8,000	-	-

11. 기타포괄-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

시장성 없는 지분증권(*)	43,355	43,355	28,220	28,220

(*) 상기 매도가능금융자산은 STX조선해양(주)의 보유주식(17,142주)으로, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초장부금액	28,220	-

취득금액	15,135	28,220

평가손익(법인세 차감 전)	-	-

처분금액	-	-

기말장부금액	43,355	28,220

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	134,224,572	-	134,224,572	134,224,572	-	134,224,572

건물	66,418,295	(16,732,220)	49,686,075	65,779,185	(15,370,262)	50,408,923

구축물	35,362,849	(7,958,786)	27,404,063	35,333,849	(7,253,360)	28,080,489

기계장치	45,268,996	(36,767,534)	8,501,462	44,825,696	(35,471,181)	9,354,515

차량운반구	624,749	(482,849)	141,900	614,802	(448,538)	166,264

공구와기구	7,203,544	(6,676,947)	526,597	7,161,819	(6,498,882)	662,937

비품	6,662,140	(5,977,629)	684,511	6,560,148	(5,713,037)	847,111

시설장치	27,622,968	(20,531,069)	7,091,899	27,574,968	(19,597,238)	7,977,730

기타상각자산	25,524,772	(21,172,513)	4,352,259	24,090,680	(19,531,271)	4,559,409

건설중인자산	13,595,455	-	13,595,455	13,015,009	-	13,015,009

합 계	362,508,340	(116,299,547)	246,208,793	359,180,728	(109,883,769)	249,296,959

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	차입원가자본화(*2)	대체	처분	감가상각	환율변동효과	기말

토지	134,224,572	-	-	-	-	-	-	134,224,572

건물	50,408,923	108,000	-	473,361	-	(1,304,209)	-	49,686,075

구축물	28,080,489	29,000	-	-	-	(705,426)	-	27,404,063

기계장치	9,354,515	426,315	-	-	-	(1,287,451)	8,083	8,501,462

차량운반구	166,264	16,343	-	-	(6,218)	(34,489)	-	141,900

공구와기구	662,937	41,725	-	-	-	(178,065)	-	526,597

비품	847,111	22,345	-	84,400	(3,390)	(265,955)	-	684,511

시설장치	7,977,730	48,000	-	-	-	(933,830)	-	7,091,899

기타상각자산	4,559,409	1,398,870	-	(69,278)	-	(1,536,742)	-	4,352,259

건설중인자산(*1)	13,015,009	856,721	369,840	(646,147)	-	-	32	13,595,455

합 계	249,296,959	2,947,317	369,840	(157,664)	(9,608)	(6,246,167)	8,115	246,208,793

(*1) 연결실체의 당분기말 현재 건설중인자산은 온산국가산단 강양우봉1지구 1-1공구 조성공사 등 입니다.(*2) 당분기 중 차입금에서 발생한 차입원가 중 369,840천원을 자본화하여 유형자산의 취득원가에 포함하였으며, 적용된 자본화 이자율은 3.33%입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	차입원가자본화(*2)	대체	처분	연결범위변동	감가상각	환율변동효과	기말

토지	131,875,437	-	-	-	-	2,349,135	-	-	134,224,572

건물	51,336,304	197,680	-	33,221	-	551,161	(1,709,443)	-	50,408,923

구축물	28,964,347	55,316	-	-	-	-	(939,174)	-	28,080,489

기계장치	10,965,773	235,389	-	-	(25,522)	33,877	(1,769,629)	(85,373)	9,354,515

차량운반구	199,420	60,000	-	29,793	(73,532)	4	(49,421)	-	166,264

공구와기구	915,339	32,690	-	(8,750)	-	8,716	(285,058)	-	662,937

비품	1,200,704	94,966	-	(78,343)	(1,577)	18,005	(386,644)	-	847,111

시설장치	8,842,610	196	-	190,000	-	167,744	(1,222,820)	-	7,977,730

기타상각자산	6,090,246	518,051	-	(45,768)	(1)	-	(2,003,119)	-	4,559,409

건설중인자산(*1)	12,281,497	155,553	418,496	159,463	-	-	-	-	13,015,009

합 계	252,671,677	1,349,841	418,496	279,616	(100,632)	3,128,642	(8,365,308)	(85,373)	249,296,959

(*1) 연결실체의 전기말 현재 건설중인자산은 온산국가산단 강양우봉1지구1-1공구 조성공사 등 입니다.(*2) 전기 중 차입금에서 발생한 차입원가 중 418,496천원을 자본화하여 유형자산의 취득원가에 포함하였으며, 적용된 자본화 이자율은 3.02%입니다.

13. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	연결범위변동	취득	상각	처분(대체)	기말

회원권	3,607,230	-	-	-	-	3,607,230

영업권(*)	3,406,063	-	-	-	-	3,406,063

개발비	148	-	-	(110)	-	38

소프트웨어	38,692	-	21,000	(12,795)	-	46,897

연구개발비	184,294	-	-	(1,179)	-	183,115

(국고보조금)	(40,432)	-	-	1,999	-	(38,433)

기타무형자산(*)	763,583	-	-	(28,875)	-	734,708

합 계	7,959,578	-	21,000	(40,960)	-	7,939,618

(*) 연결실체는 지분취득에 의한 사합결합으로 취득일 기준으로 식별할 수 있는 영업권과 무형자산을 분리하여 인식하였습니다.② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	연결범위변동	취득	상각	처분(대체)	기말

회원권	3,423,270	-	1,001,560	-	(817,600)	3,607,230

영업권(*)	-	-	3,406,063	-	-	3,406,063

개발비	-	148	-	-	-	148

소프트웨어	-	38,692	-	-	-	38,692

연구개발비	-	184,294	-	-	-	184,294

(국고보조금)	-	(40,432)	-	-	-	(40,432)

기타무형자산(*)	-	770,000	(6,417)	763,583

합 계	3,423,270	182,702	5,177,623	(6,417)	(817,600)	7,959,578

(*) 연결실체는 지분취득에 의한 사합결합으로 취득일 기준으로 식별할 수 있는 영업권과 무형자산을 분리하여 인식하였습니다.

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

매입채무	21,616,423	15,718,070

미지급금	3,275,580	4,530,734

미지급비용	785,887	815,594

유동임대보증금	1,000	3,000

합 계	25,678,890	21,067,398

15. 차입금(1) 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	운전자금	2.84 ~ 3.23	90,920,525	86,000,000

한국수출입은행	운전자금	3.50	25,000,000	15,000,000

경남은행	운전자금	2.97 ~ 3.76	14,000,000	9,000,000

KEB하나은행	운전자금	3.604 ~ 4.489	300,000	-

우리은행	운전자금	4.20	2,000,000	-

기업은행	운전자금	2.97	4,000,000	-

부산은행	운전자금	3.36	2,200,000	-

단기차입금 소계	138,420,525	110,000,000

한국산업은행	유동성장기차입금	2.91 ~ 3.67	26,808,320	18,183,320

유동성장기차입금 소계	26,808,320	18,183,320

합 계	165,228,845	128,183,320

(2) 장기차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	시설자금	3.34 ~ 3.94	34,270,810	43,508,300

매출채권담보부차입금	-	-	14,000,000

기업은행	시설자금	2.82	1,600,000

부산은행	운전자금	3.56	800,000

소 계	36,670,810	57,508,300

유동성 대체	(26,808,320)	(18,183,320)

합 계	9,862,490	39,324,980

(3) 연결실체는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 토지, 건물, 기계장치 등을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 34참조)

16. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	647,647	-	210,894	-

부가세예수금	34,004	-	23,055	-

선수금	251,030	-	67,405	-

기타장기종업원급여부채	-	277,858	-	281,655

합 계	932,681	277,858	301,354	281,655

17. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	13,071,055	12,803,081

확정급여형퇴직급여 관련 비용	1,279,340	1,402,750

합 계	14,350,395	14,205,831

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,885,848	7,972,605

사외적립자산의 공정가치	(5,241,027)	(5,558,475)

확정급여제도의 부채인식액	3,644,821	2,414,130

연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 경남은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 이자율위험 및 시장위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	확정급여부채

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초 잔액	7,972,605	6,907,007	(5,558,475)	(5,457,492)	2,414,130	1,449,515

당기손익으로 인식 :

당기근무원가	1,206,620	1,712,958	-	-	1,206,620	1,712,958

이자원가(수익)	130,083	164,377	(101,228)	(129,229)	28,855	35,148

소 계	1,336,703	1,877,335	(101,228)	(129,229)	1,235,475	1,748,106

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

- 확정급여채무의 재측정요소

경험조정효과	84,068	(152,527)	-	-	84,068	(152,527)

인구통계적가정변경효과	-	-	-	-	-	-

재무적가정변경효과	(257,026)	(437,572)	-	-	(257,026)	(437,572)

- 사외적립자산의 재측정요소	-	-	56,501	78,394	56,501	78,394

소 계	(172,958)	(590,099)	56,501	46,185	(116,457)	(938,625)

기타 :

퇴직연금납입	-	-	-	(750,000)	-	(750,000)

퇴직급여지급	(250,502)	(727,094)	362,175	1,148,579	111,673	421,485

소 계	(250,502)	(727,094)	362,175	398,579	111,673	(328,515)

연결범위의 변동	-	505,456	-	(448,727)	-	56,729

기말잔액	8,885,848	7,972,605	(5,241,027)	(5,558,475)	3,644,821	2,414,130

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	5,241,027	5,558,475

(5) 민감도 분석당분기말 현재 유의적인 각각의 확정급여제도의 재측정요소의 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무

증 가	감 소

할인율(1%변동)	(403,521)	453,081

미래 급여인상율(1%변동)	452,292	(410,344)

(6) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 재측정요소 평가를 위해 사용된 주요 추정내역은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.66	2.86

미래 급여인상율	4.07	4.73

(7) 당분기말 현재 퇴직급여지급액의 만기구성정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~5년 미만	5년~10년 미만	10년 이상	합 계

지급액	989,981	4,651,567	5,140,451	9,152,518	19,934,517

당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.54년입니다.

18. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통주	우선주(*)	보통주	우선주(*)

수권주식수	80,000,000주	80,000,000주

주당액면금액	500 원	500 원

발행주식수	38,372,720	-	38,372,720	-

자본금	19,186,360	2,800,000	19,186,360	2,800,000

(*) 상환우선주의 이익소각으로 인하여 상환우선주 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다. (2) 당분기와 전기 중 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기초잔액	38,372,720주	19,186,360	9,459,890	38,322,720주	19,161,360	9,311,575

주식매수선택권 행사	-	-	-	50,000주	25,000	148,315

기말잔액	38,372,720주	19,186,360	9,459,890	38,372,720주	19,186,360	9,459,890

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	9,459,890	9,459,890

19. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손실	(6,350)	(35,029)

20. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,882,589	1,767,471

확정급여제도의 재측정요소	(1,195,272)	(1,286,109)

미처분이익잉여금	124,362,951	125,119,451

합 계	125,050,268	125,600,813

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	125,600,813	126,996,962

연결범위 변동	-	169,400

지배지분 순이익	509,800	1,867,594

확정급여제도의 재측정요소	90,837	399,130

배당금의 지급	(1,151,182)	(3,832,272)

기말금액	125,050,268	125,600,813

21. 매출액(1) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매	138,707,744	202,654,896

도급공사	12,213,463	-

기타매출	802,794	686,581

합 계	151,724,001	203,341,477

(2) 당분기와 전기 중 도급공사와 관련하여 수주한 계약의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초계약잔액	11,890,236	-

신규계약액	-	14,952,458

당기수익인식	(12,213,463)	(3,062,222)

계약금액조정(*)	323,226	-

기말계약잔액	-	11,890,236

(*) 외화환산에 따른 변동액 등이 포함된 금액입니다.연결실체는 상기 도급공사계약과 관련하여 발주처에 공사의 선수금 지급보증을 위하여 금융기관 등의 지급보증서를 제출하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 도급공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익 (손실)	공사미수금(*)	계약자산(*)	계약부채	공사손실충당부채

조선사업부	15,275,685	10,007,076	5,268,609	-	4,885,894	-	-

해양플랜트사업부	-	-	-	-	-	-	-

(*) 당분기말 현재 공사미수금에 대한 대손충당금과 손상차손누계액은 없습니다.

(4) 총계약원가의 추정치 변동① 당분기말 현재 영업부분별 주요 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	공사손실충당부채	공사손익변동금액	추정총계약원가의 변동금액	계약자산

총액	손상차손누계액

조선사업부	-	-	-	4,885,894	-

해양플랜트사업부	-	-	-	-	-

② 총계약원가의 추정치 변동계약자산 및 계약부채 금액은 누적발생원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비 및 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 당분기말 현재 진행중인 계약의 총계약원가의 추정시 유의적인 위험을 내포하고 있는 주요 항목은 생산공수입니다. 생산공수는 작업 관리부서에서 불확실성을 관리하고 있으며, 생산공수가 10% 증감하는 경우 당기손익, 미래손익, 계약자산 및 계약부채에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	계약자산의 변동	계약부채의 변동

10% 증가	10% 감소	10% 증가	10% 감소	10% 증가	10% 감소	10% 증가	10% 감소

조선사업부	-	-	-	-	-	-	-	-

해양플랜트사업부	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 당분기말 현재 진행 중인 주요 공사의 계약별 정보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약명	계약일	공사기한	진행률	계약자산	공사미수금

총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

조선사업부	AFRAMAX TANKER DECK HOUSES	2017.07.14	2018.10.05	100.0%	4,885,894	-	-	-

22. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,372,028	3,021,478

퇴직급여	400,334	446,284

복리후생비	518,747	517,219

여비교통비	162,479	159,348

접대비	239,970	192,129

통신비	22,730	22,270

수도광열비	20,378	20,991

전력비	153,433	190,662

세금과공과금	151,945	73,757

감가상각비	302,014	325,563

지급임차료	183,421	241,880

수선비	16,464	31,956

보험료	89,853	51,125

차량유지비	64,568	49,591

운반비	2,074,073	2,772,619

교육훈련비	9,496	24,282

도서인쇄비	7,617	9,758

사무용품비	7,358	11,699

소모품비	7,088	6,607

지급수수료	781,784	958,390

광고선전비	29,220	48,536

견본비	12,504	-

대손상각비	(8,995)	-

무형자산상각비	31,310	-

합 계	8,649,819	9,176,144

23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(11,008,377)	37,970,462

재고자산 매입액	122,282,745	117,715,959

감가상각비	6,246,167	6,303,953

인건비	14,350,395	14,205,831

기타	15,839,533	18,787,581

합 계	147,710,463	194,983,787

24. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

유형자산처분이익	9,475	46,589

잡이익	341,782	187,248

소 계	351,257	233,837

기타비용:

기부금	500	1,000

보상비	2,744	550

매출채권처분손실	100,996	244,418

유형자산처분손실	1	27,767

무형자산처분손실	-	17,600

잡손실	98,625	293,970

소 계	202,866	585,305

순기타손익	148,391	(351,468)

25. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 5.3%(전기 : 20.6%)입니다.

26. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주식수 : 주)

구 분	당분기	전분기

계속영업손익	당기순손익	계속영업손익	당기순손익

보통주 지배지분순이익(손실)	509,800	509,800	3,562,507	3,562,507

가중평균유통보통주식수(주)	38,372,720	38,372,720	38,363,013	38,363,013

기본주당순이익(손실)	13원	13원	93원	93원

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	38,372,720	38,322,720

신주발행	-	50,000

기말 발행보통주식수	38,372,720	38,372,720

가중평균유통보통주식수	38,372,720	38,363,013

27. 영업활동에서 창출된 현금흐름 (1) 연결실체는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.① 영업활동 조정 현금흐름 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	6,246,167	6,303,953

법인세비용	28,477	924,547

외화환산손실	41,268	2,343

이자비용	3,989,881	3,643,622

퇴직급여	1,322,902	1,402,750

무형자산상각비	40,960	-

대손상각비	(8,995)	-

매출채권처분손실	100,996	244,418

유형자산처분손실	1	27,767

무형자산처분손실	-	17,600

단기매매증권처분손실	2,246	-

통화선도거래손실	45,900	-

통화선도평가손실	92,448	-

기타장기종업원급여환입	(3,797)	(6,837)

단기매매증권평가이익	(13,909)	-

유형자산처분이익	(9,475)	(46,589)

통화선도거래이익	(6,750)	(11,880)

외화환산이익	(27,872)	(23,320)

이자수익	(177,096)	(146,778)

합 계	11,663,352	12,331,596

② 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	11,565,625	(17,018,160)

미수금의 감소(증가)	(76,308)	236,076

미청구공사의 감소(증가)	(2,953,721)	-

선급금의 감소(증가)	(159,688)	(913,418)

선급비용의 감소(증가)	58,577	91,348

부가세대급금의 감소(증가)	(424,605)	3,916,427

선납세금의 감소(증가)	(96,929)	(24,730)

재고자산의 감소(증가)	(8,530,766)	41,463,261

매입채무의 증가(감소)	4,421,416	(10,489,394)

미지급금의 증가(감소)	(1,255,092)	(2,254,031)

부가세예수금의 증가(감소)	10,949	-

미지급비용의 증가(감소)	(69,344)	(467,525)

예수금의 증가(감소)	436,751	(215,624)

선수금의 증가(감소)	(2,986,001)	(326,826)

퇴직금의 지급	(342,515)	(591,060)

사외적립자산의 감소(증가)	362,175	780,965

합 계	(39,476)	14,187,309

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	650,733	190,000

장기차입금의 유동성 대체	26,808,320	13,637,490

유형자산 취득액 중 미지급분	-	2,663

28. 위험관리연결실체는 시장위험(환율변동위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과같은 재무위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결실체의 위험관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.(1) 시장위험① 환율변동위험연결실체의 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있으며 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 연결실체는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리를 통하여 환노출위험을주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.연결실체의 당분기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,841,011	519,829

대여금및수취채권	8,885,420	385,420

합 계	10,726,431	905,249

당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기말환율	평균환율

당분기	전 기	당분기	전 기

USD	1,112.70	1,071.40	1,090.88	1,130.84

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

USD	119,353	(119,353)	10,604	(10,604)

② 이자율위험연결실체의 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.연결실체는 당분기말 현재 이자율 변동에 따라 순이자비용이 변동할 위험에 일부 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 하락 또는 상승시, 당사의 변동금리부 차입금 및 금융자산으로부터의 이자비용과 이자수익으로 인한 법인세비용차감전순이익은 1,733백만원만큼 증가 또는 감소할 것입니다.③ 가격위험연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권 및 채무증권에 투자하고 있습니다. 당분기말 현재 해당 지분증권 및 채무증권은 가격위험에 노출되어 있습니다.(2) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.① 매출채권및기타채권연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결실체는 매출채권 및 기타수취채권에 대해 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있으며, 해외 거래처에 대한 신용위험과 관련하여 신용보험계약을 체결하고 있습니다. 연결실체의 신용위험 노출정도는 거래상대방별 매출채권 등의 장부금액과 동일한 금액입니다.② 기타자산현금및현금성자산, 단기금융상품, 단기투자자산 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는연결실체의 기타의자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 다수의 금융기관에 현금및현금성자산과 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(3) 유동성 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결실체는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.연결실체는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.(4) 자본관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 조정부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 조정부채비율은 조정부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 조정부채는 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 자본총계는 재무상태표의 자본입니다. 당분기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	206,177,733	191,982,437

차감: 현금및현금성자산	(3,997,935)	(5,255,481)

조정부채	202,179,798	186,726,956

자본총계	156,490,168	157,012,036

조정부채비율	129.20%	118.93%

29. 사업결합(1) 연결실체는 전기 중 사업의 다각화 목적으로 ㈜일승의 지분을 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다. 동사업결합 거래와 관련하여 취득한 지분, 이전대가 및 인식한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지분율(%)	이전대가	영업권

㈜일승	100.0	10,000,000	3,406,063

(2) 전기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이전대가

현금성자산	10,000,000

(3) 전기에 발생한 사업결합을 위하여 지불한 이전대가, 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치 및 이로 인하여 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

Ⅰ. 이전대가	10,000,000

Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액	6,593,937

당좌자산	4,393,897

재고자산	829,360

투자자산	2,000

유형자산	3,129,017

무형자산 (*)	928,869

기타비유동자산	201,427

자산소계	9,484,569

유동부채	920,352

비유동부채	1,800,881

이연법인세부채	169,400

부채소계	2,890,632

Ⅲ. 비지배지분	-

Ⅳ. 영업권	3,406,063

(*) 피취득회사의 재무제표에 인식되지 않았던 고객관계의 공정가치 770백만원이 포함되어 있습니다.

30. 특수관계자(1) 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

관계기업	(주)세중운개발	-

(주)뉴에스테크	-

(주)뉴셀원	-

(주)와이제이투	-

기타 특수관계기업	㈜세진	㈜세진

㈜세진이노테크	㈜세진이노테크

㈜애니	㈜애니

㈜지아이테크	-

(2) 당분기와 전기 중 연결실체의 특수관계자와의 영업상 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출 등

매출

㈜지아이테크	57,862

② 전기

(단위: 천원)

구 분	매입 등

외주가공매입	기타매입

㈜세진	-	1,348

㈜애니	160,049	36,093

합 계	160,049	37,441

(3) 당분기말와 전기말 중 연결실체의 특수관계자에 대한 채권의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자명	특수관계자의 성격	과목	기초	증가	감소	기말

㈜지아이테크	기타 특수관계기업	기타채권	-	57,862	-	57,862

② 전기말

전기 연결실체의 특수관계자에 대한 채권 증감내역은 없습니다.

(4) 당분기와 전기 중 연결실체의 특수관계자에 대한 채무의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	특수관계자의 성격	과목	기초	증가	감소	기말

㈜세진	기타 특수관계기업	매입채무	381	-	381	-

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자명	특수관계자의 성격	과목	기초	증가	감소	기말

㈜세진	기타 특수관계기업	기타채무	-	1,483	1,102	381

㈜애니	기타 특수관계기업	매입채무	155,434	215,756	371,190	-

합 계	155,434	217,239	372,292	381

(5) 당분기와 전기 중 연결실체의 특수관계자에 대한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자	특수관계자의 성격	기초	대여(차입)	회수(상환)	기말

대여	㈜지아이테크	기타 특수관계기업	-	2,290,000	-	2,290,000

② 전기전기 연결실체의 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증제공자	보증내역	보증금액

㈜세진	외상매출채권담보 무역금융	5,280,000

최대주주	운전자금, 이행보증서 등	224,126,300

합 계	229,406,300

(7) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 지급한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증 받은자	보증내역	보증금액	보증기간

㈜와이제이투	토지담보대출 연대보증	11,640,000	2018.09.20 ~ 2021.09.20

㈜현지운산업	토지담보대출 연대보증	11,640,000	2018.09.20 ~ 2021.09.20

㈜세중운개발	토지담보대출 연대보증	11,520,000	2018.09.20 ~ 2021.09.20

우리사주조합	우리사주취득 자금보증	2,061,678	2018.06.01 ~ 2019.06.01

합 계	36,861,678

(8) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	2,194,072	2,130,042

퇴직급여	284,311	266,723

합 계	2,478,383	2,396,765

상기의 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다.

31. 담보 및 보증내역(1) 당분기말 현재 연결실체의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보권자	담보목적	담보설정가액

토지, 건물, 기계장치외	한국산업은행	차입금 담보	203,000,000

경남은행	차입금 담보	14,158,000

토지	KEB하나은행	차입금 담보	16,000,000

토지,건물,기계	기업은행	차입금 담보	3,720,000

합 계	236,878,000

(*) 연결실체는 상기 유형자산 이외에 장래발생할 매출채권을 한국산업은행에 신탁하고 자산유동화대출을 실행하였습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천$)

지급보증제공자	보증내역	보증금액

무역보험공사	무역금융	4,000,000

한국수출입은행	이행보증서	5,943,000

이행보증서	$1,174

서울보증보험	이행보증서	5,025,419

원화합계	14,968,419

외화합계	$1,174

(3) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자 이외의 타인에게 지급한 지급보증 내역은 없습니다.

32. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 소송중인 사건이 없습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	한도금액	실행금액	비 고

우리은행	4,400,000	-	무역금융대출

KEB하나은행	2,000,000	2,000,000	무역어음대출

한국수출입은행	5,000,000	4,920,525	수출성장자금대출

한국산업은행	25,000,000	25,000,000	시설자금대출

기업은행	500,000	500,000	무역어음한도대출

합 계	36,900,000	32,420,525

(3) 연결실체는 한국수출입은행과 수출이행성보증계약 한도 USD 25,000,000을 체결하고 있으며, USD 6,387,189을 실행하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 사급자재지급보증과 관련하여 ㈜현대미포조선에 어음 1매를 견질로제공하고 있습니다.

33. 부문별 정보(1) 연결실체의 영업부문은 조선기자재 부품 생산ㆍ판매업을 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다.(2) 연결실체의 당분기와 전분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

현대중공업㈜	46,993,598	88,554,381

㈜현대미포조선	75,233,192	105,650,946

합 계	122,226,790	194,205,327