세진중공업 사업보고서 (2024.12)
5. 위험관리 및 파생거래

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	79,542,417	50,751,657

대여금및수취채권(*)	77,801,182	49,713,977

합 계	157,343,599	100,465,634

(*) 장단기금융자산, 매출채권및수취채권, 계약자산, 비유동기타채권으로 구성되어 있습니다.

② 손상차손대여금및수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	47,994,136	-	41,888,685	-

6개월 이내	6,054,833	(1,576)	5,941,420	(827)

6~12개월	7,627,141	-	1,616,270	(210)

1~3년	7,699,338	(27,141)	268,640	-

3년 이상 경과	8,619,200	(164,749)	164,749	(164,749)

합 계	77,994,648	(193,466)	49,879,763	(165,786)

연결회사는 채무불이행 등이 발생할 징후가 높은 것으로 판단되는 건에 대해서는 손상을 인식하였습니다.

(3) 유동성 위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 연결회사가 투자 지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 연결회사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다.

① 당기말

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6개월초과~1년이내	1년 초과~3년이내	3년 초과

비파생금융부채:

무담보차입금	198,875,000	204,139,892	58,448,522	123,278,092	22,413,278	-

담보차입금	80,081,000	83,372,287	39,396,459	1,477,403	42,498,425	-

매입채무및기타채무	59,526,842	59,526,841	59,526,841	-	-	-

리스부채	1,866,149	1,941,061	290,141	493,383	1,065,184	92,353

합계	340,348,991	348,980,081	157,661,963	125,248,878	65,976,887	92,353

② 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6개월초과~1년이내	1년 초과~3년이내	3년 초과

비파생금융부채:

무담보차입금	178,875,000	187,162,404	67,374,031	70,635,820	46,243,044	2,909,509

담보차입금	64,631,000	66,192,013	51,030,090	820,462	9,527,987	4,813,474

매입채무및기타채무	41,683,136	41,683,136	41,683,136	-	-	-

리스부채	3,110,523	3,242,908	672,348	651,474	1,317,417	601,669

합계	288,299,659	298,280,461	160,759,605	72,107,756	57,088,448	8,324,651

전기말 현재 연결회사가 금융보증계약으로 인해서 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 309,016천원입니다.

(4) 환위험연결회사의 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있으며 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 연결회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다

① 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	3,618,107	11,722,105

매출채권및수취채권	226,971	322,950

계약자산	1,190	-

매입채무및기타채무	96,090	(118,106)

합 계	3,942,358	11,926,949

(단위: VND)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	20,881,875,701	1,316,558,865

(단위 : EUR)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	-	10,275

매입채무및기타채무	(45,000)	-

합 계	(45,000)	10,275

(단위 : BRL)

구 분	당기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	71,049,037	27,860,080

합 계	71,049,037	27,860,080

당기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기말환율	평균환율

당기말	전기말	당기말	전기말

USD	1,346.80	1,289.40	1,328.45	1,305.41

100 VND	5.77	5.32	5.44	5.48

EUR	1,528.73	1,426.59	1,475.05	1,412.36

BRL	237.94	265.73	253.77	261.68

② 연결회사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

USD	55,128	(55,128)	153,786	(153,786)

VND	1,204,884	(1,204,884)	70,041	(70,041)

EUR	(688)	688	(147)	147

BRL	169,054	(169,054)	74,033	(74,033)

(5) 이자율위험연결회사의 이자율 위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인해 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 또한 고정이자율로 발행된차입금으로 인하여 공정가액 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자차입조건의 적정비율유지, 국내외 금리동향 모니터링 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

① 이자부 금융자산과 이자부 금융부채의 명목금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

고정이자율:

금융자산	17,384,623	9,883,577

금융부채	(2,675,000)	(20,024,500)

합 계	14,709,623	(10,140,923)

변동이자율:

금융자산	1,477,212	1,297,212

금융부채	(276,281,000)	(223,481,500)

합 계	(274,803,788)	(222,184,288)

② 변동이자율 금융자산 및 금융부채의 현금흐름 민감도 분석

보고기간종료일 현재 이자율이 100bp 변동한다면, 법인세효과 반영 전 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 법인세효과 반영 전 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	손 익	자 본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

변동이자율 금융상품:

당기	(2,748,038)	2,748,038	(2,748,038)	2,748,038

전기	(2,221,843)	2,221,843	(2,221,843)	2,221,843

(6) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 조정부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 조정부채비율은 조정부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 조정부채는 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 자본총계는 재무상태표의 자본입니다. 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채총계	371,486,103	312,332,840

차감: 현금및현금성자산	(79,542,417)	(50,751,657)

조정부채	291,943,686	261,581,183

자본총계	249,391,452	231,686,076

조정부채비율	117.06%	112.90%