세진중공업 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 19 기 분기 2017년 03월 31일 현재
제 18 기 분기 2016년 03월 31일 현재
주식회사 세진중공업과 그 종속기업

1. 회 사 의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 세진중공업(이하 "지배기업")은 1999년 9월에 설립되어 조선기자재 부품 생산ㆍ판매업 등을 영위하고 있으며 울산광역시 울주군 온산읍 당월로 216-18에 본사를 두고 있으며 울산광역시 울주군 온산읍 회학1길 17과 울산광역시 울주군 온산읍 산암로 203-7에 조선기자재사업장을 보유하고 있으며, 2015년 11월 30일 한국거래소 유가증권 시장에 상장등록하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주

소유주식수(주)	지분율(%)

윤종국	12,907,204	33.64

윤지원	11,613,959	30.27

현대엠파트너스(주)	4,846,203	12.63

기타주주	9,005,354	23.47

합 계	38,372,720	100.00

(2) 종속기업의 현황

1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

종속기업명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)

지배기업	종속기업

SEJIN VIETNAM Co., Ltd.	베트남	선박구성부분품 제조업	100.00	-

② 전기말

종속기업명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)

지배기업	종속기업

SEJIN VIETNAM Co., Ltd.	베트남	선박구성부분품 제조업	100.00	-

2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

SEJIN VIETNAM CO., Ltd.	4,357,191	4,409,309	(52,118)	1,933,457	53,241	4,058

② 전기말

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

SEJIN VIETNAM Co., Ltd.	4,972,102	5,084,233	(112,131)	11,308,323	62,696	94,034

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용주식회사 세진중공업과 그 종속기업(이하 '연결실체')의 분기연결재무제표는 한국체택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 연결실체는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년11월6일제정된기업회계기준서제1115호'고객과의계약에서생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 연결재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.3) 연결실체는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호의 도입과 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향분석을 2017년 회계연도 중 완료할 예정입니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	18,698	5,952

보통예금	27,002,701	2,645,512

합 계	27,021,399	2,651,464

5. 장ㆍ단기금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	58,000	2,399,913	52,000	3,351,212

(2) 장기금융자산 중 3,000천원은 경남은행에 당좌개설보증금으로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	7,437,497	-	15,098,432	-

차감 : 대손충당금	-	-	-	-

소 계	7,437,497	-	15,098,432	-

기타채권:

미수금	216,457	4,023,346	371,225	3,610,344

미수수익	4,065	-	5,063	-

단기대여금	766,538	-	887,249	-

차감 : 대손충당금	(136,538)	-	(136,538)	-

주임종단기대여금	53,347	-	53,347	-

임차보증금	560,000	60,076	225,000	459,013

기타보증금(*)	1,451,549	-	1,522,596	-

소 계	2,915,418	4,083,422	2,927,942	4,069,357

합 계	10,352,915	4,083,422	18,026,374	4,069,357

(*) 유동성기타보증금은 장래 매출채권유동화 차입금 상환 목적으로 사용이 제한되어 있습니다.

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	337,209	377,037

선급비용	205,648	276,893

부가세대급금	2,151,071	5,929,566

합 계	2,693,928	6,583,496

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

재공품	54,208,468	54,208,468	70,362,414	70,362,414

원재료	2,835,358	2,835,358	4,107,912	4,107,912

저장품	324,677	324,677	355,650	355,650

합 계	57,368,503	57,368,503	74,825,976	74,825,976

9. 매도가능금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권(*)	28,220	-

(*) 상기 매도가능금융자산은 STX조선해양(주)의 보유주식(11,288주)으로, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초장부금액	-	400

연결범위변동	-	(400)

취득금액	28,220	-

평가손익(법인세 차감 전)	-	-

처분금액	-	-

기말장부금액	28.220	-

(3) 매도가능금융자산 중 손상된 자산은 없습니다.

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	131,875,437	-	131,875,437	131,875,437	-	-	131,875,437

건물	64,885,233	(13,975,346)	50,909,887	64,885,233	(13,548,929)	-	51,336,304

구축물	35,278,533	(6,548,821)	28,729,712	35,278,533	(6,314,186)	-	28,964,347

기계장치	44,932,315	(34,490,955)	10,441,360	45,170,229	(34,204,456)	-	10,965,773

차량운반구	582,767	(359,133)	223,634	609,470	(410,050)	-	199,420

공구와기구	7,117,913	(6,265,199)	852,714	7,102,923	(6,187,584)	-	915,339

비품	6,425,551	(5,325,456)	1,100,095	6,425,551	(5,224,847)	-	1,200,704

시설장치	26,955,592	(18,428,152)	8,527,440	26,955,592	(18,112,982)	-	8,842,610

기타상각자산	23,784,886	(18,084,651)	5,700,235	23,630,996	(17,540,750)	-	6,090,246

건설중인자산	12,404,319	-	12,404,319	12,281,497	-	-	12,281,497

합 계	354,242,546	(103,477,713)	250,764,833	354,215,461	(101,543,784)	-	252,671,677

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	차입원가자본화(*2)	대체	처분	연결범위변동	감가상각	환율변동효과	기말

토지	131,875,437	-	-	-	-	-	-	-	131,875,437

건물	51,336,304	-	-	-	-	-	(426,417)	-	50,909,887

구축물	28,964,347	-	-	-	-	-	(234,635)	-	28,729,712

기계장치	10,965,773	863	-	-	(31,096)	-	(467,987)	(26,193)	10,441,360

차량운반구	199,420	-	-	89,412	(50,213)	-	(14,984)	-	223,635

공구와기구	915,339	23,740	-	(8,750)	-	-	(77,615)	-	852,714

비품	1,200,704	-	-	-	-	-	(100,609)	-	1,100,095

시설장치	8,842,610	-	-	-	-	-	(315,170)	-	8,527,440

기타상각자산	6,090,246	274,502	-	(120,613)	-	-	(543,901)	-	5,700,234

건설중인자산(*1)	12,281,497	22,487	100,149	186	-	-	-	-	12,404,319

합 계	252,671,677	321,592	100,149	(39,765)	(81,309)	-	(2,181,318)	(26,193)	250,764,833

(*1) 연결실체의 당분기말 현재 건설중인자산은 온산국가산단 강양우봉1지구 1-1공구 조성공사 등이며, 신설비 투자 등과 관련하여 22,301천원이 지출되었습니다.(*2) 당분기 중 차입금에서 발생한 차입원가 중 100,149원을 자본화하여 유형자산의취득원가에 포함하였으며, 적용된 자본화 이자율은 3.04%입니다.

② 전 기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	차입원가자본화(*2)	대체	처분	연결범위변동	감가상각	환율변동효과	기말

토지	147,706,581	109,686	-	-	-	(15,940,830)	-	-	131,875,437

건물	59,682,266	1,709,238	-	-	(623,954)	(7,739,334)	(1,691,912)	-	51,336,304

구축물	30,901,934	90,000	-	-	(283,163)	(796,148)	(948,276)	-	28,964,347

기계장치	18,853,619	472,821	-	442,907	(23,609)	(6,984,914)	(1,806,888)	11,837	10,965,773

차량운반구	418,057	90,627	-	-	(23,711)	(242,561)	(42,992)	-	199,420

공구와기구	1,883,186	265,834	-	-	-	(923,922)	(309,759)	-	915,339

비품	1,860,333	238,783	-	4,200	(7,758)	(502,768)	(392,086)	-	1,200,704

시설장치	11,360,319	63,000	-	239,000	(21,359)	(1,538,590)	(1,259,760)	-	8,842,610

기타상각자산	6,929,654	1,010,835	-	279,450	(1)	-	(2,129,692)	-	6,090,246

건설중인자산(*1)	34,719,434	1,214,170	424,068	(965,557)	-	(23,110,618)	-	-	12,281,497

합 계	314,315,383	5,264,994	424,068	-	(983,555)	(57,779,685)	(8,581,365)	11,837	252,671,677

(*1) 연결실체의 전기말 현재 건설중인자산은 온산국가산단 강양우봉1지구 1-1공구 조성공사 등이며, 신설비 투자 등과 관련하여 1,214,170천원이 지출되었습니다.(*2) 전기 중 차입금에서 발생한 차입원가 중 424,068원을 자본화하여 유형자산의취득원가에 포함하였으며, 적용된 자본화 이자율은 3.33%입니다.

11. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	연결범위변동	취득	상각	손상	대체	기말

회원권	3,794,603	-	-	-	-	-	3,423,270

합 계	3,423,270	-	-	-	-	-	3,423,270

② 전 기

(단위: 천원)

구 분	기초	연결범위변동	취득	상각	손상	대체(*)	기말

회원권	3,794,603	(371,333)	-	-	-	-	3,423,270

영업권(*)	8,771,255	(8,771,255)	-	-	-	-	-

토지사용권	465,095	(465,095)	-	-	-	-	-

(토지사용권정부보조금)	(465,095)	465,095	-	-	-	-	-

산업재산권	22,521	(22,521)	-	-	-	-	-

(산업재산권정부보조금)	(12,382)	12,382	-	-	-	-	-

기타의무형자산	514,148	(514,148)	-	-	-	-	-

합 계	13,090,145	(9,666,875)	-	-	-	-	3,423,270

(*) 연결실체의 영업권은 관련 종속기업 연결범위에서 제외됨에 따라 전액 중단영업부문의 처분 장부금액에 반영되었습니다.12. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	19,171,910	-	22,791,065	-

미지급금	2,752,979	-	5,820,914	-

미지급비용	853,354	-	983,909	-

미지급배당금	3,832,272	-	-	-

합 계	26,610,515	-	29,595,888	-

13. 장ㆍ단기금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	운전자금	2.67 ~ 3.03	68,000,000	68,000,000

한국수출입은행	운전자금	2.96 ~ 3.32	5,000,000	5,000,000

LIBOR+3.40	-	10,624

경남은행	운전자금	4.26	9,000,000	9,000,000

단기차입금 소계	82,000,000	82,010,624

한국산업은행	유동성장기차입금	3.43 ~ 6.17	37,200,030	37,216,700

유동성장기차입금 소계	37,200,030	37,216,700

합 계	119,200,030	119,227,324

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	시설자금	2.70 ~ 3.76	68,562,500	71,125,000

매출채권담보부차입금	2.87 ~ 3.65	20,000,000	22,000,000

소 계	88,562,500	93,125,000

유동성 대체	(37,200,030)	(37,216,700)

합 계	51,362,470	55,908,300

(3) 유동화 부채 연결실체는 장래발생할 매출채권을 담보로 자산유동화를 실행하였으며, 당분기말 현재주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

종 류	자산유동화대출(ABL), 자산담보부기업어음(ABCP)

신탁기간	2015.11.30 ~ 2019.11.30

신탁원본	ABL : 20,000백만원, ABCP : 10,000백만원

신탁기관	한국산업은행

대상자산	매출채권 입금계좌에 대한 예금반환채권

SPC	세진중공업제이차유한회사

(4) 연결실체는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 토지, 건물, 기계장치를 담보로 제공하고있습니다.( 주석 30참조 )

14. 기타금융부채 및 기타부채 (1) 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융리스부채	-	-

합 계	-	-

(2) 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	203,894	-	499,259	-

선수금	331,421	-	57,381	-

기타장기종업원급여부채	-	353,125	-	358,670

합 계	535,315	353,125	556,640	358,670

15. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,667,789	6,113,973

확정급여형퇴직급여 관련 비용	455,985	575,488

합 계	5,123,775	6,689,461

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,458,567	6,907,007

사외적립자산의 공정가치	(4,719,483)	(5,457,492)

확정급여제도의 부채인식액	2,739,084	1,449,515

연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 경남은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 이자율위험 및 시장위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	확정급여부채

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초 잔액	6,907,007	10,273,891	(5,457,492)	(6,076,879)	1,449,515	4,197,012

당기손익으로 인식 :

당기근무원가	432,419	2,885,276	-	-	432,419	2,885,276

이자원가(수익)	37,789	174,659	(34,630)	(112,544)	3,159	62,115

소 계	470,208	3,059,935	(34,630)	(112,544)	435,578	2,947,391

기타포괄손익으로 인식 :

보험수리적손익	229,805	(984,810)	10,142	46,185	239,947	(938,625)

기타 :

퇴직연금납입	-	-	-	(2,924,601)	-	(2,924,601)

퇴직급여지급	(148,453)	(2,906,091)	762,497	1,593,294	614,044	(1,312,797)

소 계	(148,453)	(2,906,091)	762,497	(1,331,307)	614,044	(4,237,398)

연결범위의 변동	-	(2,535,918)	-	2,017,053	-	(518,865)

기말잔액	7,458,567	6,907,007	(4,719,483)	(5,457,492)	2,739,084	1,449,515

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 및 원리금보장상품	4,719,483	5,457,492

(5) 민감도 분석당분기말 현재 유의적인 각각의 확정급여제도의 재측정요소의 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무

증 가	감 소

할인율(1%변동)	(529,730)	616,892

미래 급여인상율(1%변동)	615,939	(538,686)

(6) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 재측정요소 평가를 위해 사용된 주요 추정내역은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.72	2.64

미래 급여인상율	4.77	4.79

(7) 당분기말 현재 퇴직급여지급액의 만기구성정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~5년 미만	5년~10년 미만	10년 이상	합 계

지급액	602,377	3,176,873	4,721,068	20,667,528	29,167,846

당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9.06년입니다.

16. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통주	우선주(*)	보통주	우선주(*)

수권주식수	80,000,000주	80,000,000주

주당액면금액	500 원	500 원

발행주식수	38,372,720	-	38,322,720	-

자본금	19,186,360	2,800,000	19,161,360	2,800,000

(*) 상환우선주의 이익소각으로 인하여 상환우선주 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	9,459,890	9,311,575

합 계	9,459,890	9,311,575

17. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권(*)	-	98,315

(*) 연결실체는 2014년 일부 임원에 대해 주식매수선택권을 부여하였습니다.

(2) 주식선택권의 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

부여일	부여 수량	가득조건	약정기간

2014년 10월 6일	80,000	부여일로 부터 2년이 경과한날로부터 5년이내에 행사 가능

(3) 권리부여일 이후 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	주식 수

당기초	50,000

당기 행사	50,000

당기 소멸	-

보고기간말	-

(4) 주식매수선택권의 부여일 및 측정일 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	세부내역

기초자산의 공정가치	3,366

옵션가치	1,966

주식가격	3,366

행사가격	1,500

주식가치 변동성(가중평균)	40.0%

기대 만기(가중평균)	2.0년

무위험이자율	2.2%

주식가치의 변동성은 유사 동종업계의 주식가격의 과거 변동성, 특히 기대만기에 해당하는 기간 동안의 역사적 변동성에 대한 평가에 기초하였습니다. 기대만기는 유사 동종업계의 과거 경험과 일반적인 옵션보유자의 행동에 기초하여 평가하였습니다

18. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	(24,046)	20,919

합 계	(24,046)	20,919

19. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,697,971	1,314,744

보험수리적손익	(1,872,397)	(1,685,239)

미처분이익잉여금	125,431,559	127,367,457

합 계	125,257,133	126,996,962

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	126,996,962	115,096,829

연결범위 변동	-	1,098,527

지배지분 순이익	2,279,601	14,146,953

확정급여제도의 재측정요소	(187,158)	483,925

배당금의 지급	(3,832,272)	(3,829,272)

기말금액	125,257,133	126,996,962

20. 매출액(1) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매	86,438,102	119,252,408

도급공사	-	5,585,838

기타 매출	244,595	208,130

합 계	86,682,697	125,046,376

(2) 당분기와 전기 중 도급공사와 관련하여 수주한 계약의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초계약잔액	-	9,941,444

신규계약액	-	-

당기수익인식	-	(4,962,498)

계약금액조정	-	(4,978,946)

기말계약잔액(*)	-	-

(*) 연결실체의 당분기말 현재 진행기준수익을 인식한 수주계약이 존재하지 않습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체는 도급공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 없으며, 공사미수금에 대한 대손충당금과 손상차손누계액은 없습니다.

21. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,167,253	1,173,856

퇴직급여	146,308	135,897

복리후생비	220,184	247,752

여비교통비	58,300	59,672

접대비	39,297	114,731

통신비	7,240	6,487

수도광열비	7,483	6,946

전력비	68,138	88,816

세금과공과금	25,908	34,027

감가상각비	111,265	88,682

지급임차료	81,970	64,895

수선비	4,260	2,635

보험료	17,045	78,697

차량유지비	19,044	23,410

운반비	1,325,199	1,660,431

교육훈련비	7,943	(14,920)

도서인쇄비	2,566	3,803

사무용품비	4,244	6,946

소모품비	1,281	2,538

지급수수료	381,763	456,612

광고선전비	4,000	6,000

주식보상비용	-	19,609

대손상각비	-	-

합 계	3,700,691	4,267,522

22. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	18,683,885	5,750,716

재고자산 매입액	49,423,076	91,259,209

감가상각비	2,165,167	2,143,633

인건비	5,123,775	6,689,461

기타	6,989,836	10,338,590

합 계(*)	82,385,739	116,181,609

(*) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.

23. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

유형자산처분이익	33,662	-

잡이익	53,491	128,525

소 계	87,153	128,525

기타비용:

기부금	500	500

보상비	-	1,921

소송손실충당금전입	-	10,886

유형자산처분손실	24,891	160

잡손실	195,316	45,060

소 계	220,707	58,527

순기타손익	(133,554)	69,998

24. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	67,319	39,971

외환차익	29,079	155,660

외화환산이익	2,373	-

통화선도거래이익	-	13,651

통화선도평가이익	-	60,577

소 계	98,771	269,859

금융비용:

이자비용	1,251,163	1,642,605

외환차손	62,629	73,414

외화환산손실	59,412	129,362

통화선도거래손실	-	150,892

소 계	1,373,204	1,996,273

순금융손익	(1,274,433)	(1,726,414)

24. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 21.1%(전분기 : 22.7%)입니다.

25. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

계속영업손익	당기순손익	계속영업손익	당기순손익

보통주 지배지분순이익	2,279,601	2,279,601	5,575,182	6,571,954

가중평균유통보통주식수	38,343,276	38,343,276	38,292,720	38,292,720

기본주당순이익	59원	59원	146원	172원

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	38,322,720	38,292,720

신주발행	50,000	-

기말 발행보통주식수	38,372,720	38,292,720

가중평균유통보통주식수	38,343,276	38,292,720

(3) 당분기와 전분기희석주당손익은반희석효과로인해서계산하지아니하였습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순이익 계산시 고려하지 않은 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금 액	발행될 보통주식수	금 액	발행될 보통주식수

주식선택권	-	-	98,315	50,000주

26. 영업활동에서 창출된 현금흐름(1) 연결실체는 연결현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

① 영업활동 조정 현금흐름 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	2,157,464	2,672,001

법인세비용	949,369	1,659,125

외화환산손실	59,412	419,355

이자비용	1,251,163	2,070,706

기타장기종업원급여	-	(46,716)

퇴직급여	5,560	864,031

주식보상비용	-	19,609

무형자산상각비	-	41,202

대손상각비	-	(959,117)

유형자산처분손실	24,891	21,739

지분법손실	-	35,384

통화선도거래손실	-	248,395

기타장기종업원급여환입	(5,545)	-

소송손실충당부채전입	-	10,886

공사손실충당부채전입	-	(279,292)

유형자산처분이익	(33,662)	-

배당금수익	-	(126,866)

통화선도거래이익	-	(34,182)

통화선도평가이익	-	(401,744)

외화환산이익	(68,157)	(52,406)

이자수익	(1,535)	(51,191)

합 계	4,338,960	6,110,919

② 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기금융자산의 감소(증가)	-	(600,000)

매출채권의 감소(증가)	8,137,274	3,163,816

미수금의 감소(증가)	126,262	314,658

미청구공사의 감소(증가)	-	(2,041,608)

선급금의 감소(증가)	36,743	(182,201)

선급비용의 감소(증가)	70,183	25,388

부가세대급금의 감소(증가)	3,771,468	(149,872)

재고자산의 감소(증가)	18,880,363	6,798,126

매입채무의 증가(감소)	(5,391,873)	3,793,014

미지급금의 증가(감소)	(2,996,554)	2,133,737

미지급비용의 증가(감소)	(7,531)	(560,239)

초과청구공사의 증가(감소)	-	(3,544,231)

예수금의 증가(감소)	(295,365)	(533,821)

선수금의 증가(감소)	(1,523,501)	1,471,085

소송손실충당금의 증가(감소)	-	(102,650)

퇴직금의 지급	281,564	(186,598)

사외적립자산의 감소(증가)	762,497	176,577

합 계	21,851,530	9,975,181

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	-	14,443,777

장기차입금의 유동성 대체	37,200,030	23,483,240

유형자산 취득액 중 미지급분	59,805	380,323

27. 금융상품의 범주별 손익(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채

금융자산:

현금및현금성자산	27,021,399	-	-	-	-

단기금융자산	-	-	58,000	-

매출채권및기타채권	-	10,352,915	-	-

비유동기타채권	-	4,083,422	-	-

장기금융자산	-	2,399,913	-	-

합 계	27,021,399	16,894,250	-	-

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	-	26,610,515

단기금융부채	-	-	-	-	119,200,030

장기금융부채	-	-	-	-	51,362,470

합 계	-	-	-	-	197,173,015

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채

금융자산:

현금및현금성자산	2,651,464	-	-	-	-

단기금융자산	-	-	52,000	-	-

매출채권및기타채권	-	-	18,026,374	-	-

매도가능금융자산	-	-	4,069,357	-	-

비유동기타채권	-	-	3,351,212	-	-

합 계	2,651,464	-	25,498,943	-	-

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	-	29,595,888

단기금융부채	-	-	-	-	119,227,324

장기금융부채	-	-	-	-	55,908,300

합 계	-	-	-	-	204,731,512

(2) 당분기와 전기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

금융수익:

이자수익	29,777	-	33,896	-	3,646	67,319

외환차익	-	-	29,079	-	-	29,079

외화환산이익	-	-	2,373	-	-	2,373

소 계	29,777	-	65,348	-	3,646	98,771

금융비용:

이자비용	-	-	-	-	1,251,163	1,251,163

외환차손	25,608	-	5,517	-	31,504	62,629

외화환산손실	59,196	-	216	-	-	59,412

소 계	84,804	-	5,733	-	1,282,667	1,373,204

순손익	(55,027)	-	59,615	-	(1,279,021)	(1,274,433)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

금융수익:

이자수익	24,358	-	11,029	-	4,584	39,971

외환차익	-	-	73,090	68,942	13,628	155,660

통화선도거래이익	-	-	-	13,651	-	13,651

통화선도평가이익	-	-	-	60,577	-	60,577

소 계	24,358	-	84,119	143,170	18,212	269,859

금융비용:

이자비용	-	-	-	-	1,642,605	1,642,605

외환차손	3	-	1,817	66,975	4,619	73,414

외화환산손실	63,923	-	65,439	-	-	129,362

통화선도거래손실	-	-	-	150,892	-	150,892

소 계	63,926	-	67,256	217,867	1,647,224	1,996,273

순손익	(39,568)	-	16,863	(74,697)	(1,629,012)	(1,726,414)

28. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체의 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 소매거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은거래처로부터채무불이행으로인한 중요한손실을예상하고 있지 않습니다.

당분기 중 매출채권및기타채권에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 연결실체는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	27,021,399	2,651,464

매도가능금융자산	28,220	-

대여금및수취채권	16,894,250	25,498,944

금융보증부채	3,424,635	3,988,436

합 계	47,368,504	32,138,844

② 손상차손당분기말과 전기말 현재 대여금및수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	9,380,304	-	15,543,111	-

6개월 이내	688,000	-	2,366,528	-

6~12개월	341,229	-	3,457,245	-

1~3년	4,084,804	-	736,150	-

3년 이상 경과	2,536,451	(136,538)	3,532,449	(136,538)

합 계	17,030,788	(136,538)	25,635,483	(136,538)

연결실체는 과거의 채권불이행률을 고려하였을 때, 만기일이 도래하지 않은 채권의 손상위험이 낮다고 판단하였습니다.

(2) 유동성 위험당분기말과 전기말의 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액은 포함하고, 상계약정의 효과는 고려하지 않았습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6개월초과~1년이내	1년 초과~3년이내	3년 초과

비파생금융부채:

무담보차입금	93,000,000	94,872,270	53,349,574	20,307,781	21,214,915	-

담보차입금	77,562,500	82,587,688	20,171,321	9,215,216	29,787,310	23,413,842

매입채무및기타채무	26,610,515	26,610,515	26,610,515	-	-	-

합 계	197,173,015	204,070,473	100,131,410	29,522,997	51,002,225	23,413,842

당분기말 현재 연결실체가 금융보증계약으로 인해서 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 3,425백만원입니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6개월초과~1년이내	1년 초과~3년이내	3년 초과

비파생금융부채:

무담보차입금	95,010,624	97,608,629	40,396,863	42,140,801	15,070,965	-

담보차입금	80,125,000	85,303,791	21,351,614	13,143,145	30,927,803	19,881,230

매입채무및기타채무	29,595,888	29,595,888	29,595,888	-	-	-

합 계	204,731,512	212,508,308	91,344,365	55,283,946	45,998,768	19,881,230

전기말 현재 연결실체가 금융보증계약으로 인해서 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 3,988백만원입니다.

(3) 환위험연결실체의 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있으며 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 연결실체는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

① 환위험에 대한 노출연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전 기

현금및현금성자산	1,915,758	195,290

대여금및수취채권	385,420	462,500

합 계	2,301,178	657,790

당분기와말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기말환율	평균환율

당분기	전 기	당분기	전 기

USD	1,116.10	1,208.50	1,154.28	1,160.50

② 환위험 민감도보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

USD	25,683	(25,683)	7,949	(7,949)

(4) 이자율위험연결실체의 이자율 위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인해 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 또한 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 공정가액 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동 이자차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 등을 통해 이자율 위험을 관리하고있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융자산과 이자부 금융부채의 명목금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	-	-

금융부채	(10,430,214)	(12,568,844)

소 계	(10,430,214)	(12,568,844)

변동이자율:

금융자산	2,457,913	3,403,212

금융부채	(160,132,286)	(162,566,780)

소 계	(157,674,373)	(159,163,568)

② 변동이자율 금융자산 및 금융부채의 현금흐름 민감도 분석보고기간종료일 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 법인세효과 반영 전 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 법인세효과 반영 전 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	손 익	자 본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

변동이자율 금융상품:

당분기	(1,576,744)	1,576,744	(1,576,744)	1,576,744

전 기	(1,591,636)	1,591,636	(1,591,636)	1,591,636

(5) 공정가치① 공정가치와 장부금액연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산:

매도가능금융자산	28,220	28,220	-	-

상각후원가로 인식된 자산:

현금및현금성자산	27,021,399	27,021,399	2,651,464	2,651,464

단기금융자산	58,000	58,000	2,651,464	2,651,464

대여금및수취채권	16,836,250	16,836,250	25,498,943	25,498,944

소 계	43,915,649	43,915,649	30,801,871	30,801,872

자산 합계	43,943,869	43,943,869	30,801,871	30,801,872

공정가치로 인식된 자산:

파생상품부채	-	-	-	-

상각후원가로 인식된 부채:

단기금융부채	119,200,030	119,200,030	119,227,324	119,227,324

장기금융부채	51,362,470	51,362,470	55,908,300	55,908,300

매입채무및기타채무	26,610,515	26,610,515	29,595,888	29,595,888

소 계	197,173,015	197,173,015	204,731,512	204,731,512

부채 합계	197,173,015	197,173,015	204,731,512	204,731,512

② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말:

파생상품부채	-	-	-	-

전기말:

파생상품부채	-	-	-	-

(6) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결실체는 조정부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 조정부채비율은 조정부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 조정부채는 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 자본총계는 연결재무상태표의 자본입니다. 보고기간 종료일 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	201,840,419	207,461,346

차감: 현금및현금성자산	(27,021,399)	(2,651,464)

조정부채	174,819,020	204,809,882

자본총계	156,679,337	158,389,131

조정부채비율(%)	111.58%	129.31%

29. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기	비고

기타 특수관계기업	㈜세진	㈜세진

㈜애니 온산지점	㈜애니 온산지점

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 특수관계자와의 영업상 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출	매입 등

외주가공매입	유형자산취득	기타매입

㈜세진	-	-	-	586

㈜애니 온산지점	-	160,049	-	-

합 계	-	160,049	-	586

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	매출	매입 등

외주가공매입	유형자산취득	기타매입

㈜세진	-	-	-	1,340

(3) 당분기와 전기 중 당사의 특수관계자에 대한 채권의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기말당분기말 연결실체의 특수관계자에 대한 채권은 없습니다.

② 전기전기말 연결실체의 특수관계자에 대한 채권은 없습니다.(4) 당분기와 전기 중 당사의 특수관계자에 대한 채무의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	특수관계자의 성격	과목	기초	증가	감소	기말

㈜애니 온산지점	기타특수관계기업	매입채무	155,434	176,054	331,488	-

㈜세진	기타특수관계기업	기타채무	-	644	644	-

합계	155,434	176,698	332,132	-

② 전 기

(단위: 천원)

특수관계자명	특수관계자의 성격	과목	기초	증가	감소	기말

㈜애니 온산지점	기타특수관계기업	매입채무	-	2,677,830	2,522,396	155,434

㈜세진	기타특수관계기업	기타채무	-	3,550	3,550	-

합계	-	2,681,380	2,525,946	155,434

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증제공자	보증내역	보증금액

㈜세진	외상매출채권담보 무역금융	6,480,000

최대주주	운전자금, 이행보증서 등	198,242,000

합 계	204,722,000

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 지급한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증 받은자	보증내역	보증금액

우리사주조합	우리사주취득자금대출	3,424,635

(7) 당분기와 전분기 현재 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	753,389	874,320

퇴직급여	84,610	109,942

합 계	837,999	984,262

상기의 주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다.

30. 담보 및 보증내역

(1) 당분기말 현재 당사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산(*)	담보권자	담보목적	담보설정가액

토지, 건물, 기계장치	한국산업은행	차입금 담보	203,000,000

경남은행	차입금 담보	7,000,000

토지	하나은행	차입금 담보	12,000,000

합 계	222,000,000

(*) 연결실체는 상기 유형자산 이외에 장래 발생할 매출채권을 한국산업은행에 신탁하고 자산유동화대출을 실행하였습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증제공자	보증내역	보증금액

무역보험공사	무역금융	4,500,000

한국수출입은행	이행보증서	3,593,000

합 계	8,093,000

31. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체는 소송중인 사건이 없습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	한도금액	실행금액	비 고

우리은행	5,400,000	-	무역금융대출

외환은행	5,000,000	-	무역어음대출

하나은행	2,000,000	-	무역금융대출

한국수출입은행	25,000,000	5,000,000	수출성장자금대출

합 계	37,400,000	5,000,000

(3) 당사는 한국수출입은행과 수출이행성보증계약 한도 USD 30,000,000을 체결하고 있으며, USD 3,219,246을 실행하고 있습니다.(4) 연결실체는 당분기말 현재 사급자재지급보증과 관련하여 ㈜현대미포조선에 어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다.

31. 중단영업2016년 중 연결실체는 디엠씨㈜ 사업부문에 대하여 지배력을 상실하였습니다.해당 영업부문은 2015년 12월 31일 시점에 중단영업 또는 매각예정으로 분류되지 않았습니다. 비교표시 된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 중단영업손익은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

중단영업손익 :

수익	-	33,866,020

비용	-	(30,059,584)

영업손익	-	3,806,436

영업외손익	-	(533,788)

법인세비용 차감 후 영업손익	-	3,272,648

중단영업 매각이익	-	-

중단영업이익	-	3,272,648

지배기업소유주지분	-	996,772

비지배지분	-	2,275,876

기본및희석주당순이익	-	26

중단영업 매각이익을 제외한 중단영업부문손익의 경우, 중단영업발생일 이전의 수익과 비용을 표시하였습니다. 기본 및 희석주당손익은 지배기업에 귀속된 중단영업손익을 기준으로 계산하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 중단영업 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

중단영업으로 인한 현금흐름 :

영업활동으로 인한 순현금흐름	-	4,497,914

투자활동으로 인한 순현금흐름	-	(1,358,186)

재무활동으로 인한 순현금흐름	-	(270,545)

중단영업으로 인한 순현금흐름	-	2,869,183

전기의 경우, 중단영업으로 연결대상회가에서 제외되기 전까지의 현금흐름을 표시하였습니다.

32. 부문별 정보(1) 연결실체의 영업부문은 조선기자재 부품 생산ㆍ판매업을 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다. (2) 연결실체의 당분기와 전분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

현대중공업㈜	32,433,060	67,975,081

㈜현대미포조선	51,333,247	52,121,021

합 계	83,766,307	120,096,102