세진중공업 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제 18 기 2016년 03월 31일 현재
제 17 기 2015년 03월 31일 현재
주식회사 세진중공업과 그 종속기업

1. 회 사 의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 세진중공업(이하 "지배기업")은 1999년 9월에 설립되어 조선기자재 부품 생산ㆍ판매업 등을 영위하고 있으며 울산광역시 울주군 온산읍 당월로 216-18에 본사를 두고 있으며 울산광역시 울주군 온산읍 회학1길 17과 울산광역시 울주군 온산읍 산암로 203-7에 조선기자재사업장을 보유하고 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 자본금에 관한 내용은 다음과 같습니다.

주주명	보통주

소유주식수(주)	지분율(%)

윤종국	12,907,204	33.71

임정심	8,266,685	21.59

(주)세진	3,347,274	8.74

허진국	62,537	0.16

기타주주	13,709,020	35.80

합 계	38,292,720	100.00

(2) 종속기업의 현황

1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

종속기업명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)

지배회사	종속기업

디엠씨(주)(*)	한국	선박구성부분품 제조 및 판매	33.13

큐테크(주)	한국	선박구성부분품 제조 및 판매	51.10

SEJIN VIETNAM CO., Ltd.	베트남	선박구성부분품 제조업	100.00

② 전기말

종속기업명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)

지배회사	종속기업

디엠씨(주)(*)	한국	선박구성부분품 제조 및 판매	33.13

큐테크(주)	한국	선박구성부분품 제조 및 판매	51.10

SEJIN VIETNAM CO., Ltd.	베트남	선박구성부분품 제조업	100.00

(*) 지배기업은 디엠씨㈜에 대하여 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나, 다른 의결권 보유자들의 지분이 널리 분산되어 있으며, 다른 주주들이 집합적으로 의사결정하기 위한 어떠한 증거도 없으므로 사실상의 지배력 기준에서 디엠씨㈜를 지배한다고 판단하였습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 백만원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	분기순이익	총포괄손익

디엠씨㈜	109,329	73,358	35,971	34,550	3,244	3,348

큐테크㈜	16,073	13,280	2,793	10,649	196	193

SEJIN VIETNAM Co., Ltd.	6,472	6,589	(117)	2,977	58	90

② 전기말

(단위: 백만원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

디엠씨㈜	97,604	64,303	33,301	122,436	4,264	4,413

큐테크㈜	17,033	14,423	2,610	34,607	1,561	1,558

SEJIN VIETNAM Co., Ltd.	6,970	7,143	(173)	6,756	(200)	(201)

(3) 관계기업투자 현황1) 당분기말 현재 연결실체의 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.

관계기업명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)

스틸플로워(주)	한국	선박구성부분품 제조 및 판매 외	50.00

2) 연결실체는 당분기 중 스틸플로워(주)의 주식을 신규 취득하였으며 상기 주식은 의결권 있는 주식 20% 이상을 보유하고 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

스틸플로워(주)	4,860	4,825	-	-

3) 당분기말 현재 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관계기업명	자산	부채	자본	매출	분기순이익	총포괄손익

스틸플로워(주)	11,214	10,782	-	(71)	(71)	(10)

4) 당분기말 현재 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	당분기말 순자산(a)	연결실체 지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	영업권	내부거래	기타변동	장부금액

스틸플로워㈜	432	50.00	216	4,609	-	-	4,825

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 17: 종업원 급여 - 주요 보험수리적 가정- 주석 34: 우발상황과 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 31: 금융위험 관리3. 유의적인 회계정책연결실체는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	9,684	7,743

보통예금	32,770,988	17,683,601

합 계	32,780,672	17,691,344

5. 장ㆍ단기금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	600,000	5,481,803	-	4,954,959

(2) 장기금융자산 중 3,000천원은 경남은행에 당좌개설보증금으로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권과 미청구공사(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	29,949,437	-	37,468,749	-

차감: 대손충당금	(678,760)	-	(1,637,877)	-

소 계	29,270,677	-	35,830,872	-

기타채권:

미수금	463,890	2,857,840	448,071	2,783,876

차감: 대손충당금	(3,302)	-	(3,302)	-

미수수익	13,334	-	1,030	-

단기대여금	1,173,744	-	863,744	-

차감: 대손충당금	(136,538)	-	(136,538)	-

주임종단기대여금	153,347	-	53,347	-

임차보증금	400,000	1,530,356	411,000	1,745,342

기타보증금(*)	1,333,333	89,493	1,333,333	89,493

소 계	3,397,808	4,477,689	2,970,685	4,618,711

합 계	32,668,485	4,477,689	38,801,557	4,618,711

(*) 유동성기타보증금은 장래 매출채권유동화 차입금 상환 목적으로 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미청구공사	2,041,608	-

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	412,082	228,466

선급비용	582,107	608,606

부가세대급금	6,315,812	6,172,588

합 계	7,310,001	7,009,660

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	3,199,927	-	3,199,927	2,833,846	-	2,833,846

재공품	100,426,687	-	100,426,687	104,414,131	-	104,414,131

원재료	5,796,584	(57,118)	5,739,466	5,621,943	(74,593)	5,547,350

부재료	4,824,874	(1,621,345)	3,203,529	3,379,549	(1,646,619)	1,732,930

저장품	644,220	-	644,220	903,257	-	903,257

미착품	1,850,961	-	1,850,961	1,972,175	-	1,972,175

합 계	116,743,253	(1,678,463)	115,064,790	119,124,901	(1,721,212)	117,403,689

(2) 재고자산과 관련하여 당분기 중 재고자산평가손실 42,749,723원을 환입하였고, 동 금액은 포괄손익계산서의 매출원가에 가감되었습니다.

9. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

수익증권:

부산조선기자재협동조합 출자금	400	400	400	400

(2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초장부금액	400	43,647

취득금액	-	-

평가손익(법인세 차감 전)	-	4,903

처분금액	-	(48,150)

기말장부금액	400	400

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	147,706,581	-	-	147,706,581

건물	73,457,417	(14,254,803)	-	59,202,614

구축물	37,052,696	(6,420,624)	-	30,632,072

기계장치	58,286,467	(37,114,906)	(2,855,658)	18,315,903

차량운반구	1,436,218	(1,066,246)	-	369,972

공구와기구	9,384,713	(7,568,056)	-	1,816,657

비품	8,299,543	(6,448,344)	-	1,851,199

시설장치	29,259,223	(18,248,337)	-	11,010,886

기타상각자산	22,556,592	(15,966,845)	-	6,589,747

건설중인자산	36,332,422	-	(35,451)	36,296,971

합 계	423,771,872	(107,088,161)	(2,891,109)	313,792,602

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	147,706,581	-	-	147,706,581

건물	73,452,356	(13,770,090)	-	59,682,266

구축물	37,052,696	(6,150,762)	-	30,901,934

기계장치	58,286,049	(36,519,644)	(2,912,786)	18,853,619

차량운반구	1,436,218	(1,018,161)	-	418,057

공구와기구	9,258,141	(7,374,955)	-	1,883,186

비품	8,170,082	(6,309,749)	-	1,860,333

시설장치	29,242,656	(17,882,337)	-	11,360,319

기타상각자산	22,347,712	(15,418,058)	-	6,929,654

건설중인자산	34,720,107	-	(673)	34,719,434

합 계	421,672,598	(104,443,756)	(2,913,459)	314,315,383

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	차입원가 자본화(*2)	대체	처분	감가상각	환율변동효과	기말

토지	147,706,581	-	-	-	-	-	-	147,706,581

건물	59,682,266	5,061	-	-	-	(484,713)	-	59,202,614

구축물	30,901,934	-	-	-	-	(269,862)	-	30,632,072

기계장치	18,853,619	131,300	-	-	(50,800)	(617,562)	(654)	18,315,903

차량운반구	418,057	-	-	-	-	(48,085)	-	369,972

공구와기구	1,883,186	126,573	-	-	-	(193,102)	-	1,816,657

비품	1,860,333	129,461	-	-	-	(138,595)	-	1,851,199

시설장치	11,360,319	16,567	-	-	-	(366,000)	-	11,010,886

기타상각자산	6,929,654	208,880	-	-	-	(548,787)	-	6,589,747

건설중인자산(*1)	34,719,434	971,380	290,157	316,000	-	-	-	36,296,971

합 계	314,315,383	1,589,222	290,157	316,000	(50,800)	(2,666,706)	(654)	313,792,602

(*1) 당분기말 현재 건설중인자산은 온산국가산단 강양우봉1지구 1-1공구 조성공사 등 입니다.(*2) 당분기 중 차입금에서 발생한 차입원가 중 290,217천원을 자본화하여 유형자산의 취득원가에 포함하였으며, 적용된 자본화 이자율은 3.49% ~ 3.82%입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	차입원가 자본화(*2)	대체	처분	감가상각	환율변동효과	기말

토지	147,693,036	13,545	-	-	-	-	-	147,706,581

건물	58,359,093	181,077	-	3,055,729	-	(1,913,633)	-	59,682,266

구축물	29,679,519	89,855	-	3,474,964	(1,270,563)	(1,071,841)	-	30,901,934

기계장치	15,780,351	2,978,012	-	2,198,699	(16,432)	(2,087,011)	-	18,853,619

차량운반구	536,244	147,633	-	11,957	(76,614)	(201,163)	-	418,057

공구와기구	2,955,860	(216,858)	-	35,305	(11,481)	(880,670)	1,030	1,883,186

비품	1,638,086	658,301	-	78,060	(565)	(513,549)	-	1,860,333

시설장치	7,738,100	244,800	-	4,689,574	(52,181)	(1,259,974)	-	11,360,319

기타상각자산	5,688,325	2,657,278	-	550,849	-	(1,966,798)	-	6,929,654

건설중인자산(*1)	33,808,433	14,111,544	1,229,227	(14,443,777)	-	-	14,007	34,719,434

합 계	303,877,047	20,865,187	1,229,227	(348,640)	(1,427,836)	(9,894,639)	15,037	314,315,383

(*1) 전기말 현재 건설중인자산은 온산국가산단 강양우봉1지구 1-1공구 조성공사 등 입니다.(*2) 전기 중 차입금에서 발생한 차입원가 중 1,229,227천원을 자본화하여 유형자산의 취득원가에 포함하였으며, 적용된 자본화 이자율은 3.78% ~ 4.50%입니다.

11. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	손상	대체(*)	기말

회원권	3,794,603	-	-	-	-	3,794,603

영업권	8,771,255	-	-	-	-	8,771,255

토지사용권	465,095	-	(20,111)	-	-	444,984

(토지사용권정부보조금)	(465,095)	-	20,111	-	-	(444,984)

산업재산권	22,521	-	(1,766)	-	-	20,755

(산업재산권정부보조금)	(12,382)	-	931	-	-	(11,451)

기타의무형자산	514,148	-	(24,566)	-	(316,000)	173,582

합 계	13,090,145	-	(25,401)	-	(316,000)	12,748,744

(*) 당분기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	손상	대체(*)	기말

회원권	3,691,585	103,018	-	-	-	3,794,603

영업권	9,173,607	-	-	(402,352)	-	8,771,255

토지사용권	545,981	-	(80,886)	-	-	465,095

(토지사용권정부보조금)	(545,981)	-	80,886	-	-	(465,095)

산업재산권	11,985	-	-	-	10,536	22,521

(산업재산권정부보조금)	(2,416)	-	1,697	-	(11,663)	(12,382)

기타의무형자산	191,752	54,838	(82,209)	-	349,767	514,148

합 계	13,066,513	157,856	(80,512)	(402,352)	348,640	13,090,145

(*) 전기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.

12. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	48,145,195	-	42,255,330	-

미지급금	8,044,673	93,000	5,988,964	93,000

미지급비용	3,477,079	-	4,006,338	-

미지급배당금	4,094,199	-	-	-

임대보증금	15,000	-	15,000	-

합 계	63,776,146	93,000	52,265,632	93,000

13. 장ㆍ단기금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	운전자금	3.66 ~ 3.82	45,000,000	45,000,000

4.29~4.79	8,190,000	8,200,000

한국수출입은행	운전자금	3.10 ~ 3.14	20,000,000	15,000,000

3.69	3,000,000	3,000,000

LIBOR+3.40	30,729	41,224

시설자금	3.10	10,000,000	10,000,000

경남은행	운전자금	4.35	19,000,000	19,000,000

4.61	8,000,000	8,000,000

신한은행	운전자금	3.20	3,500,000	3,500,000

우리은행	채권할인	-	-	-

현대기업금융대부	운전자금	8.50	-	-

단기차입금 소계	116,720,729	111,741,224

한국산업은행	유동성장기차입금	3.43 ~ 6.17	23,111,700	22,650,000

유동성장기차입금	4.40	500,000	500,000

광주은행	유동성장기차입금	4.01	333,240	333,240

유동성장기차입금 소계	23,944,940	23,483,240

합 계	140,665,669	135,224,464

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	시설자금	3.25 ~ 4.10	79,675,000	83,775,000

매출채권담보부차입금	3.75 ~ 6.17	28,000,000	30,000,000

운전자금	4.40	4,750,000	4,875,000

한국수출입은행	운전자금	3.60	5,236	5,277

(주)현대미포조선	운전자금	2.58	6,000,000	6,000,000

경남은행	시설자금대출	3.74	19,917,743	19,407,503

광주은행	시설자금대출	4.01	499,860	583,170

소 계	138,847,839	144,645,950

유동성 대체	(23,944,940)	(23,483,240)

합 계	114,902,899	121,162,710

(3) 유동화 부채 연결실체는 장래발생할 매출채권을 담보로 자산유동화를 실행하였으며, 당분기말 현재주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

종 류	자산유동화대출(ABL), 자산담보부기업어음(ABCP)

신탁기간	2015.11.30 ~ 2019.11.30

신탁원본	ABL : 20,000백만원, ABCP : 10,000백만원

신탁기관	한국산업은행

대상자산	매출채권 입금계좌에 대한 예금반환채권

SPC	세진중공업제이차유한회사

(4) 연결실체는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 토지, 건물, 기계장치를 담보로 제공하고있습니다.

(5) 전환사채① 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율(%)	당분기말	전기말

무보증사모전환사채	2015.08.18	2018.08.18	3.50	3,027,956	3,016,767

상기 전환사채 장부가액은 액면가액 3,000,000천원에서 상환할증금 144,678천원을 가산하고 전환권조정 116,722천원(전기말: 127,911천원)을 차감한 금액입니다.② 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

전환권 행사에 따라 발행할주식의 종류	디엠씨㈜ 보통주식

전환가격	3,270원

전환권 행사기간	2016년 8월 18일부터 2018년 7월 18일까지

원금상환방법	상환기일에 원금과 표면금리와 만기보장수익율(연5%)의 이율을 적용하여 사채인수일로부터 만기일까지 연복리로 계산한 이자금액을 일시 상환

조기상환기간	2017년 8월 18일 부터 매 3개월 해당되는 날

14. 파생상품(1) 당분기말 현재 연결실체가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD)

계 약 처	만기일	계약환율(KRW)	매도액

우리은행	2016.04.25	1,140.00	USD 3,000

신한은행	2016.04.29 ~ 2017.09.29	1,101.30 ~ 1,203.70	USD 13,000

합 계	USD 16,000

(2) 당분기 중 통화선도 관련 파생상품 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 약 처	계약통화	평가이익(손실)	파생상품자산(부채)

우리은행	USD	60,577	(42,355)

신한은행	USD	341,167	(70,647)

합 계	401,744	(113,001)

15. 기타금융부채 및 기타부채 (1) 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융리스부채	-	-	262,448	-

(2) 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	1,181,080	-	1,714,902	-

선수금	24,063,711	-	19,646,387	-

정부보조금	181,549	-	219,275	-

기타장기종업원급여부채	-	402,740	-	449,456

합 계	25,426,340	402,740	21,580,564	449,456

16. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

소송손실충당부채(*)	740,770	832,533

공사손실충당부채	217,780	497,072

합 계	958,550	1,329,605

(*) 연결실체는 전 기 중 1심 또는 2심 패소 후 항소가 진행 중인 소송사건 2건(지체료청구 및 손해배상 청구 건)에 대해 경제적 자원의 유출 가능성이 높고, 손실액에 대한합리적 측정가능성이 높은 금액으로 소송손실충당부채를 인식하였습니다.

17. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 분기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	7,630,036	8,205,084

확정급여형퇴직급여 관련 비용	864,030	777,344

합 계	8,494,066	8,982,428

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,769,038	10,273,891

사외적립자산의 공정가치	(5,930,253)	(6,076,879)

확정급여제도의 부채인식액	4,838,785	4,197,012

연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 경남은행과 신한은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 이자율위험 및 시장위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	확정급여부채

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초 잔액	10,273,891	7,617,602	(6,076,878)	(4,526,496)	4,197,013	3,091,106

당기손익으로 인식 :

당기근무원가	848,541	3,073,577	-	-	848,541	3,073,577

이자원가	51,686	186,457	(36,198)	(120,591)	15,488	65,866

소 계	900,227	3,260,034	(36,198)	(120,591)	864,029	3,139,443

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

- 확정급여채무의 재측정요소	-	-

경험조정효과	(108,479)	245,770	-	-	(108,479)	245,770

인구통계적가정변경효과	(426,281)	(206,665)	2,801	15,495	(423,480)	(191,170)

재무적가정변경효과	316,278	202,994	-	-	316,278	202,994

- 사외적립자산의 재측정요소	-	-	3,445	30,008	3,445	30,008

소 계	(218,482)	242,099	6,246	45,503	(212,236)	287,602

기타 :

퇴직연금납입	-	-	(22,863)	(1,983,470)	(22,863)	(1,983,470)

퇴직급여지급	(186,598)	(845,844)	199,440	508,175	12,842	(337,669)

소 계	(186,598)	(845,844)	176,577	(1,475,295)	(10,021)	(2,321,139)

기말잔액	10,769,038	10,273,891	(5,930,253)	(6,076,879)	4,838,785	4,197,012

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	5,930,253	6,076,879

(5) 민감도 분석당분기말 현재 유의적인 각각의 확정급여제도의 재측정요소의 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무

증가	감소

할인율(1%변동)	(2,965,585)	3,436,903

미래 급여인상율(1%변동)	3,430,337	(2,966,693)

(6) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 재측정요소 평가를 위해 사용된 주요 추정내역은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.37 ~ 2.26	2.37 ~ 2.68

미래 급여인상율	4.00 ~ 4.92	4.00 ~ 4.83

(7) 당분기말 현재 퇴직급여지급액의 만기구성정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~5년 미만	5년~10년 미만	10년 이상	합 계

지급액	1,007,511	3,755,399	6,416,570	40,009,220	51,188,700

당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.83~12.36년입니다.

18. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통주	우선주(*)	보통주	우선주(*)

수권주식수	80,000,000주	80,000,000주

주당액면금액	500 원	500 원

발행주식수	38,292,720주	-	38,292,720주	-

자본금	19,146,360	2,800,000	19,146,360	2,800,000

(*) 상환우선주의 이익소각으로 인하여 상환우선주 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금(*)	9,222,586	9,222,586

기타자본잉여금	(95,465)	(397,505)

연결자본변동	(401,437)	-

합 계	8,725,684	8,825,081

(*) 전기 중 2,860,720주를 주당 3,500원에 유상증자하고, 신주발행비 391,574천원을 차감하여 8,190,586천원의 주식발행초과금을 인식하였습니다.

19. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매수선택권(*)	117,009	97,399

(*) 연결실체는 전기 중 일부 임원에 대해 주식선택권을 부여하였습니다.

(2) 주식선택권의 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

부여일	부여 수량	가득조건	약정기간

2014년 10월 6일	80,000	부여일로 부터 2년이 경과한날로부터 5년이내에 행사 가능	5년

(3) 주식선택권의 부여일 및 측정일 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	세부내역

공정가치	3,366

옵션가치	1,966

주식가격	3,366

행사가격	1,500

주식가치 변동성(가중평균)	40.0%

기대 만기(가중평균)	2.0년

무위험이자율	2.2%

주식가치의 변동성은 유사 동종업계의 주식가격의 과거 변동성, 특히 기대만기에 해당하는 기간 동안의 역사적 변동성에 대한 평가에 기초하였습니다. 기대만기는 유사 동종업계의 과거 경험과 일반적인 옵션보유자의 행동에 기초하여 평가하였습니다.

20. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	(24,043)	(66,373)

21. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,384,515	963,728

임의적립금	-	-

보험수리적손익	(2,108,075)	(2,204,056)

미처분이익잉여금	118,659,052	116,337,157

합 계	117,935,492	115,096,829

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	115,096,829	95,613,460

지배지분 순이익	6,571,954	19,807,411

확정급여제도의 재측정요소	95,981	(324,042)

종속회사의 청산	(3,829,272)	-

기말금액	117,935,492	115,096,829

22. 매출액(1) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매	153,112,168	119,807,068

도급공사	5,585,838	1,265,529

기타 매출	214,389	422,938

합 계	158,912,395	121,495,535

(2) 당분기와 전기 중 도급공사와 관련하여 수주한 계약의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초계약잔액	9,941,444	1,198,829

신규계약액	-	24,604,665

당(분)기수익인식	(5,585,838)	(15,862,051)

기말계약잔액	4,355,606	9,941,443

(3) 당분기말 현재 진행 중인 도급공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익(손실)	공사미수금	초과청구공사

청구분	미청구분

해양사업부	20,249,060	21,956,449	(1,707,389)	18,207,452	2,041,608	-

(4) 총계약원가의 추정치 변동미청구공사 및 초과청구공사 금액은 누적발생원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비 및 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 당분기말 현재 진행중인 계약의 총계약원가의 추정시 유의적인 위험을 내포하고 있는 주요 항목은 생산공수입니다. 생산공수는 작업 관리부서에서 불확실성을 관리하고 있으며, 생산공수가 10% 증감하는 경우 분기손익, 미래손익, 미청구공사 및 초과청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	분기손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사의 변동	초과청구공사의 변동

10% 증가	10% 감소	10% 증가	10% 감소	10% 증가	10% 감소	10% 증가	10% 감소

해양사업부	(18,933)	18,933	(167,105)	167,105	241,978	(241,978)	-	-

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,863,619	1,710,848

퇴직급여	248,881	204,389

복리후생비	409,037	403,044

여비교통비	90,454	76,357

접대비	170,709	195,916

통신비	18,256	18,150

수도광열비	11,248	7,396

전력비	89,119	84,373

세금과공과금	53,448	115,788

감가상각비	138,390	137,561

지급임차료	102,049	84,366

수선비	5,065	10,283

보험료	108,718	61,202

차량유지비	59,489	48,513

경상연구개발비	336,360	270,864

운반비	1,817,126	1,545,274

교육훈련비	(11,211)	31,121

도서인쇄비	7,424	14,605

사무용품비	6,946	4,202

소모품비	20,772	24,472

지급수수료	648,352	783,635

광고선전비	6,000	46,154

주식보상비용	19,609	19,394

대손상각비	(959,117)	-

무형자산상각비	25,402	17,458

하자보수비	17,613	23,206

합 계	5,303,758	5,938,571

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	3,558,335	(15,859,376)

재고자산 매입액	119,440,170	107,273,554

감가상각비	2,662,282	2,338,072

종업원급여 등	8,494,066	8,982,428

기타	12,086,340	11,916,370

합 계(*)	146,241,193	114,651,048

(*) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다. 25. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

유형자산처분이익	-	7,156

수주취소이익	-	208,000

잡이익	170,308	329,415

소 계	170,308	544,571

기타비용:

기부금	3,500	3,500

보상비	1,921	4,129

소송손실충당부채전입액	10,886	-

유형자산처분손실	21,739	-

지분법손실	35,384	-

잡손실	68,898	57,816

소 계	142,328	65,445

순기타손익	27,980	479,126

26. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	51,191	109,251

외환차익	339,899	176,814

외화환산이익	52,406	15,712

통화선도거래이익	34,182	13,305

통화선도평가이익	401,744	66,629

소 계	879,422	381,711

금융비용:

이자비용	2,070,706	3,014,022

금융보증비용	-	173,876

외환차손	224,393	143,780

외화환산손실	419,355	22,033

통화선도거래손실	248,395	1,323

소 계	2,962,849	3,355,034

순금융손익	(2,083,427)	(2,973,323)

27. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 16.7%(전분기 : 16.0%)입니다.

28. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

보통주 지배지분순이익	6,571,954	3,284,287

가중평균유통보통주식수	38,293	35,432

기본주당순이익	172원	93원

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	38,292,720	35,432,000

기말 발행보통주식수	38,292,720	35,432,000

가중평균유통보통주식수	38,292,720	35,432,000

(3) 당분기와 전분기 희석주당손익은 반희석효과로 인해서 계산하지 아니하였습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순이익 계산시 고려하지 않은 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

금 액	발행될
보통주식수	금 액	발행될보통주식수

주식선택권	19,609	80,000주	75,972	80,000주

29. 영업활동에서 창출된 현금흐름(1) 연결실체는 연결현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.① 영업활동 조정 현금흐름 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	2,662,282	2,338,072

법인세비용	1,767,925	695,653

외화환산손실	419,355	22,033

이자비용	2,070,706	3,014,022

장기종업원급여	(46,716)	26,126

퇴직급여	864,030	777,344

주식보상비용	19,609	19,394

금융보증비용	-	173,877

무형자산상각비	25,402	17,458

대손상각비	(959,117)	-

유형자산처분손실	21,739	-

지분법손실	35,384	-

통화선도거래손실	248,395	1,323

통화선도평가손실	-	25,307

소송손실충당부채전입액	10,886	-

공사손실충당부채환입액	(279,292)	-

수주취소이익	-	(208,000)

유형자산처분이익	-	(7,156)

통화선도거래이익	(34,182)	(13,305)

통화선도평가이익	(401,744)	(91,936)

외화환산이익	(52,406)	(15,712)

이자수익	(51,191)	(109,251)

합 계	6,321,065	6,665,249

② 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기금융자산의 감소(증가)	(600,000)	(30,000)

매출채권의 감소(증가)	3,406,691	23,336,109

미수금의 감소(증가)	314,658	77,416

미청구공사의 감소(증가)	(2,041,608)	8,184,856

선급금의 감소(증가)	(182,201)	210,724

선급비용의 감소(증가)	25,388	614,278

부가세대급금의 감소(증가)	(149,872)	1,267,139

재고자산의 감소(증가)	6,798,126	(16,978,935)

매입채무의 증가(감소)	3,550,139	(10,335,870)

미지급금의 증가(감소)	2,133,737	(2,246,099)

미지급비용의 증가(감소)	(560,239)	(700,784)

초과청구공사의 증가(감소)	(3,544,231)	4,658,600

예수금의 증가(감소)	(533,821)	(286,794)

선수금의 증가(감소)	1,471,085	573,933

소송손실충당금의 증가(감소)	(102,650)	-

퇴직금의 지급	(186,598)	(164,402)

사외적립자산의 감소(증가)	176,577	(224,725)

합 계	9,975,181	7,955,446

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	-	1,835,642

장기차입금의 유동성 대체	23,944,940	39,233,240

유형자산 취득액 중 미지급분	302,718	2,993,893

30. 금융상품의 범주별 손익(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	현금및 현금성자산	매도가능 금융자산	대여금및 수취채권	당기손익인식 금융부채	상각후원가측정 금융부채

금융자산:

현금및현금성자산	32,780,672	-	-	-	-

단기금융자산	-	-	-	600,000	-

매출채권및기타채권	-	-	-	32,668,485	-

미청구공사	-	-	-	2,041,608	-

비유동기타채권	-	-	-	4,477,689	-

장기금융자산	-	-	-	5,481,803	-

매도가능금융자산	-	-	400	-	-

합 계	32,780,672	-	400	45,269,585	-

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	-	-

초과청구공사	-	-	-	-	-

단기금융부채	-	-	-	-	-

파생상품부채	-	-	-	-	304,333

유동금융부채	-	-	-	-	-

비유동기타채무	-	-	-	-	-

장기금융부채	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	304,333

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	현금및 현금성자산	매도가능 금융자산	대여금및 수취채권	당기손익인식 금융부채	상각후원가측정 금융부채

금융자산:

현금및현금성자산	17,691,344	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	38,801,557	-	-

비유동기타채권	-	-	4,618,711	-	-

장기금융자산	-	-	4,954,958	-	-

매도가능금융자산	-	400	-	-	-

합 계	17,691,344	400	48,375,226	-	-

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	-	52,265,632

초과청구공사	-	-	-	-	3,544,231

단기금융부채	-	-	-	-	135,224,464

파생상품부채	-	-	-	1,013,457	-

유동금융부채	-	-	-	-	262,448

비유동기타채무	-	-	-	-	93,000

장기금융부채	-	-	-	-	124,179,477

합 계	-	-	-	1,013,457	315,569,252

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	현금및 현금성자산	대여금및 수취채권	당기손익인식 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융수익:

이자수익	35,578	11,029	-	4,584	51,191

외환차익	-	257,329	68,942	13,628	339,899

외화환산이익	-	52,406	-	-	52,406

통화선도거래이익	-	-	34,182	-	34,182

통화선도평가이익	-	-	401,744	-	401,744

소 계	35,578	320,764	504,868	18,212	879,422

금융비용:

이자비용	-	-	-	2,070,706	2,070,706

외환차손	3	152,796	66,975	4,619	224,393

외화환산손실	63,923	355,432	-	-	419,355

통화선도거래손실	-	-	248,395	-	248,395

소 계	63,926	508,228	315,370	2,075,325	2,962,849

순손익	(28,348)	(187,464)	189,498	(2,057,113)	(2,083,427)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	현금및 현금성자산	대여금및 수취채권	당기손익인식 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융수익:

이자수익	68,198	27,534	-	13,519	109,251

외환차익	33,885	135,795	-	7,134	176,814

외화환산이익	2,333	13,379	-	-	15,712

통화선도거래이익	-	-	13,305	-	13,305

소 계	104,416	176,708	13,305	20,653	315,082

금융비용:

이자비용	-	-	-	3,014,022	3,014,022

금융보증비용	-	-	-	173,876	173,876

외환차손	-	135,931	-	7,849	143,780

외화환산손실	20,800	1,233	-	-	22,033

소 계	20,800	137,164	-	3,195,747	3,353,711

순손익	83,616	39,544	13,305	(3,175,094)	(3,038,629)

31. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체의 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 소매거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 채무불이행으로 인한 중요한 손실을 예상하고 있지 않습니다.당분기 중 매출채권및기타채권에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 연결실체는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	32,770,988	17,683,601

매도가능금융자산	400	400

대여금및수취채권	45,269,585	48,375,226

금융보증부채	5,051,668	5,159,772

합 계	83,092,641	71,218,999

② 손상차손당분기말과 전기말 현재 대여금및수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	29,744,599	-	36,257,407	-

6개월 이내	2,791,533	-	1,648,812	-

6~12개월	432,353	-	460,250	-

1~3년	10,259,492	-	6,307,778	-

3년 이상 경과	818,601	(818,601)	4,796,634	(1,095,655)

합 계	44,046,578	(818,601)	49,470,881	(1,095,655)

연결실체는 과거의 채권불이행률을 고려하였을 때, 만기일이 도래하지 않은 채권의 손상위험이 낮다고 판단하였습니다.

(2) 유동성 위험당분기말과 전기말의 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액은 포함하고, 상계약정의 효과는 고려하지 않았습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6개월초과~1년이내	1년 초과~3년이내	3년 초과

비파생금융부채:

무담보차입금	110,035,966	114,250,825	1,376,188	83,208,141	9,362,350	20,304,146

담보차입금	145,532,603	152,421,304	16,245,177	39,240,836	43,110,299	53,824,992

매입채무및기타채무	63,776,146	63,776,146	63,683,146	-	93,000	-

합 계	319,344,715	330,448,275	81,304,511	122,448,977	52,565,649	74,129,138

당분기말 현재 연결실체가 금융보증계약으로 인해서 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 5,051백만원입니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6개월초과~1년이내	1년 초과~3년이내	3년 초과

비파생금융부채:

무담보차입금	108,921,501	113,212,148	1,369,544	77,236,162	14,302,296	20,304,146

담보차입금	147,465,673	154,655,151	2,741,337	60,335,798	36,878,024	54,699,992

매입채무및기타채무	52,265,632	52,265,632	52,172,632	-	93,000	-

합 계	308,652,806	320,132,931	56,283,513	137,571,960	51,273,320	75,004,138

전기말 현재 연결실체가 금융보증계약으로 인해서 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 5,160백만원입니다.(3) 환위험연결실체의 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있으며 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다.연결실체는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

① 환위험에 대한 노출연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기	전 기

현금및현금성자산	10,755,145	6,804,241

대여금및수취채권	1,619,401	2,062,738

합 계	12,374,546	8,866,979

당분기와말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기말환율	평균환율

당분기	전 기	당분기	전 기

USD	1,153.50	1,172.00	1,201.44	1,131.49

② 환위험 민감도보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

USD	142,740	(142,740)	103,921	(103,921)

(4) 이자율위험연결실체의 이자율 위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인해 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 또한 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 공정가액 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동 이자차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 등을 통해 이자율 위험을 관리하고있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융자산과 이자부 금융부채의 명목금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	-	2,570,550

금융부채	(50,250,000)	(52,073,069)

합 계	(50,250,000)	(49,502,519)

변동이자율:

금융자산	6,081,803	2,384,409

금융부채	(205,318,569)	(207,330,872)

합 계	(199,236,766)	(204,946,463)

② 변동이자율 금융자산 및 금융부채의 현금흐름 민감도 분석보고기간말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 법인세효과 반영 전 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 법인세효과 반영 전 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	손 익	자 본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

변동이자율 금융상품:

당분기	(1,992,368)	1,992,368	(1,992,368)	1,992,368

전 기	(2,049,465)	2,049,465	(2,049,465)	2,049,465

(5) 공정가치

① 공정가치와 장부금액연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산:

매도가능금융자산(*)	-	-	-	-

상각후원가로 인식된 자산:

현금및현금성자산	32,780,672	32,780,672	17,691,344	17,691,344

대여금및수취채권	43,227,977	43,227,977	48,375,226	48,375,226

미청구공사	2,041,608	2,041,608	-	-

소 계	78,050,257	78,050,257	66,066,570	66,066,570

자산 합계	78,050,257	78,050,257	66,066,570	66,066,570

공정가치로 인식된 부채:

파생상품부채	304,333	304,333	1,013,457	1,013,457

상각후원가로 인식된 부채:

단기금융부채	140,665,669	140,665,669	135,224,464	135,224,464

유동금융부채	-	-	262,448	262,448

장기금융부채	117,930,855	117,930,855	124,179,477	124,179,477

비유동금융부채	-	-	-	-

매입채무및기타채무	63,776,146	63,776,146	52,265,632	52,265,632

초과청구공사	-	-	3,544,231	3,544,231

비유동기타채무	93,000	93,000	93,000	93,000

소 계	322,465,670	322,465,670	315,569,252	315,569,252

부채 합계	322,770,003	322,770,003	316,582,709	316,582,709

(*) 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금액은 상기 서열체계에서 제외되었습니다.

② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

③ 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말:

파생상품부채	-	(304,333)	-	(304,333)

전기말:

파생상품부채	-	(1,013,457)	-	(1,013,457)

( 6) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 조정부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 조정부채비율은 조정부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 조정부채는 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 자본총계는 연결재무상태표의 자본입니다. 보고기간 종료일 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	359,434,634	350,022,088

차감: 현금및현금성자산	(32,780,672)	(17,691,344)

조정부채	326,653,962	332,330,744

자본총계	174,920,901	170,239,815

조정부채비율	186.74%	195.21%

32. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	기업명	주요 영업활동

기타 특수관계기업(*)	㈜세진	자동차 강화유리 및 외장부품 제조/판매업

㈜세진이노테크	자동차 부품 생산 판매업

(*) 기타 특수관계기업은 그 종속기업을 포함합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 특수관계자와의 영업상 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	매입 등

유형자산취득	기타매입

㈜세진	-	1,340

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	매입 등

외주가공매입	유형자산취득	기타매입

㈜세진	-	25,375	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	매출채권	채무 등

매입채무	기타채무

㈜세진	-	-	381

② 전기말전기말 연결실체의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증제공자	보증내역	보증금액

(주)세진	외상매출채권담보 무역금융	7,200,000

최대주주	운전자금, 이행보증서 등	252,534,395

합 계	259,734,395

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 지급한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증 받은자	보증내역	보증금액

우리사주조합	우리사주취득자금대출	5,051,668

(6) 당분기와 전분기 현재 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,211,611	1,065,564

퇴직급여	198,466	105,857

합 계	1,410,077	1,171,421

상기의 주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다.

33. 담보 및 보증내역(1) 당분기말 현재 연결실체의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산(*)	담보권자	담보목적	담보설정가액

토지, 건물, 기계장치	한국산업은행	차입금 담보	218,825,807

경남은행	5,845,660

한국수출입은행	15,000,000

토지	하나은행	32,366,375

건물, 기계장치	광주은행	599,832

합 계	272,637,674

(*) 연결실체는 상기 유형자산 이외에 장래발생할 매출채권을 한국산업은행에 신탁하고 자산유동화대출을 실행하였습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증제공자	보증내역	보증금액

무역보험공사	무역금융	5,000,000

한국수출입은행	이행보증서	24,328,395

서울보증보험	이행보증서	3,831,000

선수금 환급보증 등	2,856,495

기술보증기금	차입금 지급보증	2,975,000

한국산업은행	계약이행보증	500,000

선수금 환급보증 등	73,824

합 계	39,490,954

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인에게 지급한 지급보증 내역은 없습니다.

34. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 피고인 사건 7건(소송가액 5,092,974천원)이 계류 중입니다. 연결실체는 이 중 자원의 유출가능성이 높다고 판단된 소송금액 729,883천원을 재무제표에 반영하였습니다. 그 이외의 소송에 대해서는 당분기말 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	한도금액	실행금액	비 고

우리은행	15,000,000	-	매출채권할인한도(B2B)

6,000,000	-	무역금융대출

국민은행	3,100,000	-	매출채권담보대출

외환은행	5,000,000	-	무역어음대출

하나은행	5,000,000	-	무역금융대출

한국수출입은행	25,000,000	15,000,000	수출성장자금대출

13,000,000	13,000,000	운전자금대출

신한은행	3,500,000	3,500,000	운전자금대출

2,000,000	1,417,320	매출채권할인한도(B2B)

1,153,500	779,953	수입신용장(일람불)

3,460,500	2,111,040	파생상품(한도거래)

경남은행	8,000,000	8,000,000	운전자금대출

27,300,000	19,917,743	시설자금대출

200,000	-	매출채권담보대출

3,460,500	1,722,272	수입신용장

산업은행	12,940,000	12,940,000	운전자금대출

73,824	73,824	외화지급보증

500,000	500,000	원화지급보증

광주은행	499,860	499,860	운전자금대출

합 계	127,039,860	74,774,923

(3) 연결실체는 한국수출입은행과 수출이행성보증계약 한도 USD 30,000,000을 체결하고 있으며, USD 22,016,647 을 실행하고 있고, 우리은행과 신용장 약정한도 USD 2,000,000을 체결하고 있으며, 실행하고 있지 않습니다. (4) 연결실체는 당분기말 현재 사급자재지급보증과 관련하여 ㈜현대미포조선에 어음 1매를 견질로제공하고 있습니다.(5) 연결실체는 당분기말 현재 차입금에 대한 담보로 경남은행에 견질어음 (채권 최고액 8,000,000천원)을 제공하고 있습니다.

35. 부문별 정보(1) 연결실체의 영업부문은 조선기자재 부품 생산ㆍ판매업을 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다. (2) 연결실체의 당분기와 전분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

현대중공업㈜	67,975,081	52,151,974

㈜현대미포조선	52,121,021	35,112,520

합 계	120,096,102	87,264,494