새론오토모티브 사업보고서 (2025.12)
5. 위험관리 및 파생거래

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 가. 외환위험 연결회사는 자동차부품 제조 및 판매와 관련된 원재료의 매입 및 제품의 매출에 따른환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 위험은 매출 및 매입 거래에서 발생하는 USD, JPY, EUR 및 CNY에 집중되어 있습니다.연결회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	4,141,711,583	(4,141,711,583)	4,728,071,554	(4,728,071,554)

JPY	352,848,948	(352,848,948)	371,650,999	(371,650,999)

EUR	128,921,165	(128,921,165)	146,116,275	(146,116,275)

CNY	28,325,871	(28,325,871)	29,494,724	(29,494,724)

INR	291,188	(291,188)	-	-

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

통화별 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 USD 97,302,419,337 103,991,585,638 JPY 4,001,280,659 4,198,614,657 EUR 1,352,230,186 1,548,368,768 CNY 342,725,078 294,947,237 INR 2,911,876 - (단위: 원) 구분 당기말 전기말 USD 53,748,446,737 56,710,870,099 JPY 452,234,836 482,104,669 EUR 73,899,884 87,206,021 CNY 59,466,367 - INR - - 나. 가격위험 연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 지분증권은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수에 속해 있습니다. 연결회사 보유 지분증권 가격의 상승 또는 하락이 연결회사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 지분증권가격 96,470,455 (96,470,455) 62,169,851 (62,169,851) (*) 상기 금액은 법인세효과 차감후의 금액임. 다. 이자율위험 이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 812,241,829 (812,241,829) 764,675,968 (764,675,968) 이자비용 500,000 (500,000) 500,000 (500,000) 라. 신용위험 연결회사의 신용위험은 현금성자산 및 기타금융자산 중 정기예금, 확정된 수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 신용등급이 A이상인 경우에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권의 경우 연결회사는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로, 거래처별 신용한도를 설정하여 적용하고 있습니다. 거래처별 신용한도에 대해서 매년 정기적으로 검토를 수행하고 있으며, 검토의 결과는 경영진에 의해 승인되고 있습니다. (1) 신용위험의 최대노출정도 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 국내 해외 합 계 국내 해외 합 계 금융자산 현금성자산 39,021,959,688 45,202,223,209 84,224,182,897 35,376,153,621 41,091,443,173 76,467,596,794 매출채권 8,493,084,096 23,342,961,937 31,836,046,033 7,874,763,683 24,038,688,260 31,913,451,943 기타유동금융자산 30,869,958,875 42,842,904 30,912,801,779 35,361,982,440 148,605,879 35,510,588,319 기타비유동금융자산 690,347,692 - 690,347,692 970,924,122 - 970,924,122 금융자산 합계 79,075,350,351 68,588,028,050 147,663,378,401 79,583,823,866 65,278,737,312 144,862,561,178 마. 유동성위험 유동성위험은 충분한 자금을 조달하지 못하여 경영성과 또는 현금흐름에 영향을 받게 되는 것을 의미합니다. (1) 유동성위험 분석내역 (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 10,730,635,819 - - 10,730,635,819 미지급금 7,235,401,082 - - 7,235,401,082 공급자금융약정부채(*1) 3,331,384,649 - - 3,331,384,649 차입금(*2) 51,665,000 - - 51,665,000 리스부채(*3) 187,694,625 92,942,632 - 280,637,257 기타유동금융부채 100,356 - - 100,356 합계 21,536,881,531 92,942,632 - 21,629,824,163 (*1) 공급자금융약정부채는 재무상태표에 매입채무와 미지급금에 포함하여 표시하고 있습니다.(*2) 차입금과 관련된 이자비용으로 인해 연결재무상태표상 차입금 장부금액과 상이함.(*3) 리스부채의 현재가치 할인으로 인해 연결재무상태표상 리스부채 장부금액과 상이함 (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 9,228,245,856 - - 9,228,245,856 미지급금 9,423,069,114 - - 9,423,069,114 공급자금융약정부채(*1) 2,590,829,246 - - 2,590,829,246 차입금(*2) 51,890,000 - - 51,890,000 리스부채(*3) 229,216,401 139,832,916 - 369,049,317 기타유동금융부채 118,770 - - 118,770 합계 21,523,369,387 139,832,916 - 21,663,202,303 (*1) 공급자금융약정부채는 재무상태표에 매입채무와 미지급금에 포함하여 표시하고 있습니다.(*2) 차입금과 관련된 이자비용으로 인해 연결재무상태표상 차입금 장부금액과 상이함.(*3) 리스부채의 현재가치 할인으로 인해 연결재무상태표상 리스부채 장부금액과 상이함 (2) 금융자산의 만기구조 (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매출채권 31,836,046,033 - - 31,836,046,033 기타유동금융자산 정기예금 29,958,400,000 - - 29,958,400,000 단기대여금 143,803,250 - - 143,803,250 미수금 505,956,326 - - 505,956,326 미수수익 304,642,203 - - 304,642,203 기타비유동금융자산 장기대여금 - 391,754,850 145,786,010 537,540,860 장기보증금 - 112,070,000 - 112,070,000 보험예치금 - - 40,736,832 40,736,832 합계 62,748,847,812 503,824,850 186,522,842 63,439,195,504 (*) 연결재무상태표상 현금및현금성자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 제외되었음. (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매출채권 31,913,451,943 - - 31,913,451,943 기타유동금융자산 정기예금 34,725,000,000 - - 34,725,000,000 단기대여금 181,444,680 - - 181,444,680 미수금 168,031,570 - - 168,031,570 미수수익 436,112,069 - - 436,112,069 기타비유동금융자산 장기대여금 - 558,550,150 230,459,400 789,009,550 장기보증금 - 152,070,000 - 152,070,000 보험예치금 - - 29,844,572 29,844,572 합계 67,424,040,262 710,620,150 260,303,972 68,394,964,384 (*) 연결재무상태표상 현금및현금성자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 제외되었음. 바. 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 부채 (A) 30,155,766,045 30,141,029,215 자본 (B) 244,946,939,780 244,866,840,012 부채비율 (A/B) 12.3% 12.3% 사. 파생상품 등에 관한 사항 -.해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등(1) 기술도입계약 -. 계약일 : 2020년 1월 1일 -. 계약상대방 : Nisshinbo Brake INC. (일본) -. 계약내용 : Royalty 2.5~3.5%(2) 기술이전계약 ① 새론북경기차부건유한공사 -. 계약일 : 2021년 1월 1일 -. 계약상대방 : 새론북경기차부건유한공사 -. 계약내용 : Royalty 1.25% 5년 ② 새론연태기차부건유한공사 -. 계약일 : 2020년 1월 1일 -. 계약상대방 : 새론연태기차부건유한공사 -. 계약내용 : Royalty 0.5~2.0%, 3년(자동연장) 나. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발활동의 개요 고객만족을 위해 끊임없는 개발과 연구를 지속하여 30년이상에 걸친 노하우를 축적해 세계의 자동차 메이커 및 시스템 메이커로부터 고품질과 고성능을 인정받고 있습니다. 신기술 및 선진기술, 라이선스 계약 기술을 적용하고 친환경 원료를 사용하여 환경과 미래를 고려한 마찰재 개발에 힘쓰고 있습니다. (2) 연구개발 담당조직 개발１：국내 Project 개발, 시작 개발２：Global Project 개발 개발3 : 마찰재 개발, 인증, 환경 법규대응 시험 ：다이나모/실차 평가, 신규 평가법 개발, NVH 기술개발 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 (3) 연구개발비용 (단위 : 천원 ) 과 목 제27기 제26기 제25기 비 고 원 재 료 비 61,567 83,182 70,586 인 건 비 6,213,577 6,754,300 6,118,203 감 가 상 각 비 598,151 1,109,158 1,508,773 기 술 도 입 비 2,367,958 2,489,496 2,541,388 위 탁 용 역 비 262,065 319,907 176,729 기 타 3,520,319 2,860,860 3,474,091 연구개발비용 계 13,023,637 13,616,902 13,889,769 회계처리 제조원가 10,031,481 10,591,382 10,886,818 판매비와 관리비 2,992,155 3,025,521 3,002,951 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 9.39% 9.59% 9.90% ※상기 매출액 비율은 연결 매출액 기준임 (4) 연구개발 실적 1) 안전하고 소음없는 마찰재 개발 ① 저주파 이음(물개이음) 메커니즘 규명 및 개선 수법 연구 - 실차 평가 및 Chassis Dyno를 이용한 시험 모드 개발 및 Noise 개선 ② 고중량/고부하 차량용 마찰재 개발 - SUV, MPV 차량에 적용 가능한 우수한 Fade 성능과 고마찰계수 재질 개발 ③ 머신러닝을 활용한 성능 예측 프로그램 개발 - 마찰재 개발시 마찰계수와 원료별 상관성 조사 및 연구 실시 2) 친환경 마찰재 개발 ① 환경법규 만족 마찰재 개발 - Cu Free 대응, PFAS 규제 대응 및 분쟁광물 미사용한 원재료 개발 ② 신공법 마찰재 개발 - 다면성형 및 일체성형 공법 적용 가능한 재질 개발 ③ EURO7 대응 N/Steel 마찰재 개발 - 유럽에 적용 가능한 FADE 성능 및 제동력이 우수한 N/Steel 마찰재 개발 - EURO7 마모 분진 법규를 만족하는 재질 개발중. 3) 신 Energy차(전기차/수소연료전지차 등) 대응 마찰재 개발 ① 회생제동 개입시 마찰재 안정성 및 NVH 강건성 확보 ② 마찰재 제조공정에서의 CO2 배출량 저감 연구, ESG 경영 ③ 마찰계수 변동율이 우수한 EMB용 마찰재 개발 7. 기타 참고사항 가. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권) 등 명칭 취득일 내용 근거법 상용화 스테인리스디스크용브레이크마찰재 2017.06 비석면 유기질 마찰재로 제동성 및 마모성을 향상시킨 스테인리스 디스크용 브레이크 마찰재 개발. 기존 회주철 디스크는 내열/내마모성이 우수하지만 마찰면 부식에 따른 제동성, 마모성 저하 발생으로 부식 개선 및 경량화된 스테인리스스틸 디스크에 적용되는 스테인리스디스크용 마찰재를 개발 특허법 선행기술확보 마찰재 개발 2023.10 자동차 등의 디스크 브레이크에 사용되는 Cu Free NAO 마찰재에 있어서 고흡수성수지(SAP)를 사용하여, 저온다습구간의 노이즈(Squeal) 저감과 고습도 환경하에서 장시간 방치후의 저주파 이음의 발생 억제 및 Mu Down 특성을 가진 마찰재를 개발 특허법 선행기술 확보 나. 환경 관련 사항자동차 부품 생산시 철강 및 다양한 유기물,무기물등의 원부자재를 사용하여 가공, 조립 공정 과정에서 폐수나 폐기물, 유해화학물질 등 환경오염물질이 배출될 수 있으며 이러한 물질은 자연 생태계에 직·간접적 영향을 줄 수 있습니다. 따라서 당사는 제품의 설계, 개발, 생산, 물류, 사용 및 폐기에 이르는 전 과정에 걸쳐오염물질 배출저감, 자원의 재활용 및 에너지 사용의 절감을 위해 최선의 노력을 하고 있으며, 법적 배출허용 기준 준수, 유해물질 사용 규제 등 국·내외 환경규제 준수를 성실히 이행하고 있습니다. 환경오염물질 배출저감 및 기후변화에 대응하기 위하여 노후설비의 개선과 고효율 환경설비에 대한 투자를 통해 법적 허용기준치 대비 관리기준을 20% 이내로 항상 유지관리하고 있으며 협력업체로부터 공급받고 있는 모든 부품에 대해서는 유해물질 함유여부를 확인하고 있습니다. 국·내외 사업장에 환경경영시스템(ISO-14001)을 구축 운영하여 자체 환경 진단 평가를 통한 환경개선을추진하고 있으며 직원들의 적극적인 참여 유도, 지역 환경보전활동 참여,CSR 추진 활동 등을 실시하여 기업 활동의 전 과정에 걸쳐 발생 가능한 환경영향을 최소화하고 있으며, 그 세부내용은 다음과 같습니다.(1) 온실가스 저감활동 - 온실가스 감축을 위한 에너지 사용량 절감 - 에너지 절감을 위한 시설 개선 및 절 약 활동 실시 - 에너지 절감을 위한 자발적 협약 체결 계획 및 실시 - 에너지 절감을 위한 시설 개선 및 절약 활동 실시(2) 유해화학물질 저감활동 - 유해화학물질 배제한 친환경적 재질 개발 - 휘발성유기화학물질 대기 배출저감을 위한 소각시설 설치(95%이상 제거)(3) 폐기물 배출 저감활동- 폐기물 감량화 및 폐기물에 대한 재활용 확대로 자원화 - 폐수 방류수 재활용을 통한 지하수 사용량 절감 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위:백만원) 구분 제27기 (2025년12월말) 제26기 (2024년12월말) 제25기 (2023년12월말) [ 유동자산 ] 166,339 164,161 147,595 현금및현금성자산 84,226 76,468 61,875 매출채권 31,836 31,913 27,647 재고자산 18,404 19,832 22,883 기타 31,874 35,948 35,190 [ 비유동자산 ] 108,763 110,847 109,976 유형자산 58,985 60,889 60,253 무형자산 2,566 2,681 2,700 사용권자산 2,589 2,685 2,716 관계기업투자 30,300 31,204 30,492 기타 14,323 13,389 13,815 [자산총계] 275,103 275,008 257,571 부 채 유동부채 24,852 25,937 23,566 비유동부채 5,304 4,204 3,703 [부채총계] 30,156 30,141 27,269 자 본 자본금 9,600 9,600 9,600 연결자본잉여금 9,620 9,620 9,620 연결기타포괄손익누계액 15,381 12,449 3,798 연결이익잉여금 210,346 213,198 207,283 비지배지분 - [자본총계] 244,947 244,867 230,302 (2025.01.01 ~ 2025.12.31) (2024.01.01 ~ 2024.12.31) (2023.01.01 ~ 2023.12.31) 매출액 138,695 142,009 140,307 영업이익 -739 -5,783 -7,621 연결당기순이익 -515 9,689 3,331 주당순이익 6 505 173 연결에 포함된 회사수 2 2 2 나. 요약재무정보 (단위:백만원) 구분 제27기 (2025년12월말) 제26기 (2024년12월말) 제25기 (2023년12월말) [ 유동자산 ] 114,583 94,342 86,921 현금및현금성자산 39,022 35,376 29,932 매출채권 10,601 10,167 10,091 재고자산 10,715 11,970 11,892 기타 54,245 36,829 35,006 [ 비유동자산 ] 116,366 136,111 131,232 유형자산 17,991 16,943 18,268 무형자산 2,247 2,281 2,262 사용권자산 262 342 562 종속기업투자 40,169 40,169 40,169 관계기업투자 13,187 13,187 13,187 기타 42,511 63,189 56,784 [자산총계] 230,949 230,453 218,153 유동부채 15,552 19,046 16,514 비유동부채 3,923 2,773 2,168 [부채총계] 19,476 21,819 18,682 자본금 9,600 9,600 9,600 자본잉여금 9,620 9,620 9,620 기타포괄손익누계액 724 378 379 이익잉여금 191,529 189,036 179,873 자 본 총 계 211,473 208,634 199,472 종속,관계투자주식평가방법 원가법 원가법 원가법 (2025.01.01 ~ 2025.12.31) (2024.01.01 ~ 2024.12.31) (2023.01.01 ~ 2023.12.31) 매출액 102,915 105,688 107,028 영업이익 -2,913 -8,882 -4,612 당기순이익 4,829 12,937 4,630 총포괄손익 5,527 11,850 4,618 주당순이익 252 674 241 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 27 기 2025.12.31 현재 제 26 기 2024.12.31 현재 제 25 기 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 제 26 기 제 25 기 자산 유동자산 166,339,462,067 164,160,519,937 147,595,062,283 현금및현금성자산 (주4,5,7,8) 84,225,946,618 76,467,800,801 61,875,149,685 단기금융상품 29,958,400,000 34,725,000,000 32,341,000,000 매출채권 및 기타유동채권 33,450,524,068 33,133,178,820 30,440,808,587 매출채권 (주4,5,7,11,38) 31,938,065,998 32,121,032,919 28,041,563,684 대손충당금, 매출채권 (102,019,965) (207,580,976) (394,600,782) 단기미수금, 총액 505,956,326 168,031,570 189,107,135 단기미수수익, 총액 304,642,203 436,112,069 1,351,894,775 단기선급금, 총액 450,906,489 195,254,451 736,227,165 부가가치세대급금 43,076,188 31,318,908 156,043,545 단기선급비용, 총액 166,093,579 207,565,199 171,756,365 단기대여금, 총액 143,803,250 181,444,680 188,816,700 당기법인세자산 299,639,214 0 0 유동재고자산 (주13) 18,403,808,037 19,831,754,291 22,883,444,511 기타유동자산 (주12) 1,144,130 2,786,025 54,659,500 비유동자산 108,763,243,758 110,847,349,290 109,976,029,234 장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액 649,610,860 1,296,665,280 1,503,762,457 장기보증금자산 112,070,000 152,070,000 198,070,000 장기선급비용, 총액 0 355,585,730 470,888,357 장기대여금, 총액 537,540,860 789,009,550 834,804,100 유형자산 (주4,5,7,11) 61,574,615,936 63,573,728,084 62,968,854,523 토지, 총액 4,352,447,704 4,166,723,704 4,166,723,704 건물, 총액 39,482,471,911 42,389,008,122 39,713,107,683 정부보조금, 건물 (21,000,000) (21,840,000) (22,680,000) 감가상각누계액, 건물 (17,669,172,359) (17,427,750,862) (15,508,897,170) 손상차손누계액, 건물 (3,203,732,482) (5,813,673,142) (5,548,749,966) 구축물, 총액 5,794,603,888 5,764,686,640 5,589,555,013 감가상각누계액, 구축물 (3,680,886,628) (3,479,542,609) (3,246,187,083) 손상차손누계액, 구축물 (560,994,459) (560,994,459) (560,994,459) 기계장치, 총액 167,080,188,063 169,112,096,628 157,093,800,379 정부보조금, 기계장치 (66,500,000) (114,161,996) (81,756,432) 감가상각누계액, 기계장치 (125,509,846,487) (121,503,072,313) (113,369,164,833) 손상차손누계액, 기계장치 (12,483,680,050) (13,434,647,845) (12,799,563,649) 차량운반구, 총액 597,404,917 890,600,081 649,057,700 감가상각누계액, 차량운반구 (444,567,161) (621,331,331) (543,826,747) 손상차손누계액, 차량운반구 (2,362,205) (63,302,699) (57,116,908) 공구와기구, 총액 5,969,689,654 5,127,903,871 4,297,698,325 감가상각누계액, 공구와기구 (3,891,555,281) (3,343,879,892) (2,819,447,602) 손상차손누계액, 공구와기구 (231,002,684) (231,002,684) (231,002,684) 사용권자산 (주4,5,7,11) 2,589,288,302 2,684,903,757 2,715,805,615 사무용비품, 총액 2,514,652,273 2,513,714,718 2,453,855,211 감가상각누계액, 사무용비품 (2,436,422,585) (2,432,328,535) (2,345,281,685) 손상차손누계액, 사무용비품 (19,995,323) (28,381,070) (27,529,872) 건설중인자산, 총액 3,415,586,928 0 3,451,449,983 영업권 이외의 무형자산 (주12) 2,565,514,794 2,681,200,714 2,699,911,485 컴퓨터소프트웨어, 총액 2,565,514,794 3,053,020,781 3,033,989,793 손상차손누계액, 컴퓨터소프트웨어 0 (371,820,067) (334,078,308) 기타비유동금융자산 (주12) 1,277,537,532 815,809,822 1,238,804,764 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 (주12) 1,236,800,700 785,965,250 787,005,850 상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산 40,736,832 29,844,572 451,798,914 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 (주4,5,7,11) 5,504,373,710 3,912,954,046 3,696,699,593 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 (주12) 30,299,688,946 31,203,640,303 30,492,111,873 관계기업에 대한 투자자산 30,299,688,946 31,203,640,303 30,492,111,873 이연법인세자산 (주22) 6,891,901,980 7,363,351,041 7,375,884,539 자산총계 275,102,705,825 275,007,869,227 257,571,091,517 부채 유동부채 24,852,231,752 25,937,044,897 23,565,966,168 매입채무 및 기타유동채무 24,820,475,497 24,604,929,478 23,187,975,436 단기매입채무 (주4,5,7,37) 13,381,272,598 11,686,050,917 11,821,919,586 단기미지급금 7,916,148,952 9,556,093,299 8,197,891,858 단기미지급비용 2,984,673,076 2,779,650,110 1,984,247,432 단기예수금 196,205,992 204,132,216 91,315,616 부가가치세예수금 110,807,184 108,671,935 307,865,994 단기선수금 37,133 345,955 0 유동 차입금(사채 포함) (주4,5,7,19,36) 50,000,000 50,000,000 50,000,000 유동 리스부채 (주4,15) 181,330,562 219,985,046 734,734,950 당기법인세부채 0 423,471,042 20,159,673 유동충당부채 (주23) 31,756,255 908,644,377 357,831,059 비유동부채 5,303,534,293 4,203,984,318 3,703,342,248 장기매입채무 및 기타비유동채무 520,446,179 567,906,013 616,450,126 장기선수수익 429,122,844 431,862,042 397,058,545 비유동 리스부채 (주4,15) 91,323,335 136,043,971 219,391,581 비유동충당부채 (주23) 3,845,102,909 2,662,252,897 2,174,940,020 이연법인세부채 (주22) 937,985,205 973,825,408 911,952,102 부채총계 30,155,766,045 30,141,029,215 27,269,308,416 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 244,946,939,780 244,866,840,012 230,301,783,101 자본금 (주1,24) 9,600,000,000 9,600,000,000 9,600,000,000 자본잉여금 (주24) 9,620,241,729 9,620,241,729 9,620,241,729 주식발행초과금 9,253,865,980 9,253,865,980 9,253,865,980 자기주식처분이익 366,375,749 366,375,749 366,375,749 기타포괄손익누계액 (주25) 15,380,842,020 12,448,824,811 3,798,060,224 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금 726,234,990 380,469,616 381,346,835 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금 (2,142,505) (2,776,411) (2,830,515) 해외사업환산이익 9,792,474,326 7,718,551,133 2,082,229,516 지분법기타포괄손익변동 4,864,275,209 4,352,580,473 1,337,314,388 이익잉여금(결손금) (주26) 210,345,856,031 213,197,773,472 207,283,481,148 이익준비금 4,800,000,000 4,800,000,000 4,800,000,000 임의적립금 54,131,339,690 51,877,592,110 50,454,592,920 미처분이익잉여금(미처리결손금) 151,414,516,341 156,520,181,362 152,028,888,228 자본총계 244,946,939,780 244,866,840,012 230,301,783,101 자본과부채총계 275,102,705,825 275,007,869,227 257,571,091,517 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 27 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 26 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 제 26 기 제 25 기 수익(매출액) (주6,37) 138,694,899,840 142,009,270,182 140,307,231,181 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 137,830,629,310 140,123,813,413 139,924,774,201 제품매출액 136,733,895,729 137,010,496,154 138,697,956,593 상품매출액 1,096,733,581 3,113,317,259 1,226,817,608 기타수익(매출액) 864,270,530 1,885,456,769 382,456,980 매출원가 (주29) 128,798,549,622 137,577,490,438 132,412,228,627 매출총이익 9,896,350,218 4,431,779,744 7,895,002,554 판매비와관리비 (주27,29) 10,635,401,640 10,214,813,116 15,515,526,526 영업이익(손실) (739,051,422) (5,783,033,372) (7,620,523,972) 기타이익 (주28) 4,749,659,430 4,614,804,834 7,551,590,066 유형자산처분이익 49,608,653 4,386,835 209,000,263 유형자산손상차손환입 91,312,412 5,544,016 2,313,436,260 지분법이익 3,287,192,460 3,090,436,201 3,821,106,761 수입수수료 438,900 5,019,683 13,478,064 배당금수익 21,513,000 14,983,500 13,321,500 외화환산이익 40,074,150 137,549,646 39,834,486 순외환차익 267,531,847 753,937,285 863,585,050 잡이익 991,988,008 602,947,668 277,827,682 기타손실 (주28,29) 1,813,776,362 691,348,194 1,032,123,205 유형자산처분손실 116,514,979 2,295,946 43,541,792 기부금 22,539,344 23,216,095 21,445,715 외화환산손실 53,136,170 35,454,187 145,713,560 순외환차손 740,533,936 107,415,013 537,594,204 잡손실 881,051,933 522,966,953 283,827,934 금융수익 (주31) 3,358,791,724 14,291,905,707 3,945,892,613 금융원가 (주31) 2,462,846,419 797,660,422 936,712,258 법인세비용차감전순이익(손실) 3,092,776,951 11,634,668,553 1,908,123,244 법인세비용(수익) (주32) 3,608,197,574 1,946,073,605 (1,422,462,718) 당기순이익(손실) (515,420,623) 9,688,594,948 3,330,585,962 기타포괄손익 3,283,520,391 7,564,461,963 (313,117,684) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 697,902,462 (1,087,125,739) (11,726,042) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (주21,32) 351,503,182 (1,086,302,624) (105,262,464) 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 (주9,25,32) 346,399,280 (823,115) 93,536,422 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 2,585,617,929 8,651,587,702 (301,391,642) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 2,073,923,193 5,636,321,617 (224,921,233) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 511,694,736 3,015,266,085 (76,470,409) 총포괄손익 2,768,099,768 17,253,056,911 3,017,468,278 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 2,768,099,768 17,253,056,911 3,017,468,278 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 2,768,099,768 17,253,056,911 3,017,468,278 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (27.0) 505.0 173.0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (27.0) 505.0 173.0 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 27 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 26 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 4,005,915,444 206,746,157,650 229,972,314,823 229,972,314,823 당기순이익(손실) 0 0 0 3,330,585,962 3,330,585,962 0 3,330,585,962 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (주34) (2,688,000,000) (2,688,000,000) (2,688,000,000) 기타포괄손익 (주7,9,25,32) 0 0 (207,855,220) (105,262,464) (313,117,684) 0 (313,117,684) 자본 증가(감소) 합계 0 0 (207,855,220) 537,323,498 329,468,278 0 329,468,278 2023.12.31 (기말자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 3,798,060,224 207,283,481,148 230,301,783,101 0 230,301,783,101 2024.01.01 (기초자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 3,798,060,224 207,283,481,148 230,301,783,101 0 230,301,783,101 당기순이익(손실) 0 0 0 9,688,594,948 9,688,594,948 0 9,688,594,948 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (주34) (2,688,000,000) (2,688,000,000) (2,688,000,000) 기타포괄손익 (주7,9,25,32) 0 0 8,650,764,587 (1,086,302,624) 7,564,461,963 0 7,564,461,963 자본 증가(감소) 합계 0 0 8,650,764,587 5,914,292,324 14,565,056,911 14,565,056,911 2024.12.31 (기말자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 12,448,824,811 213,197,773,472 244,866,840,012 0 244,866,840,012 2025.01.01 (기초자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 12,448,824,811 213,197,773,472 244,866,840,012 244,866,840,012 당기순이익(손실) 0 0 0 (515,420,623) (515,420,623) (515,420,623) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (주34) (2,688,000,000) (2,688,000,000) 0 (2,688,000,000) 기타포괄손익 (주7,9,25,32) 0 0 2,932,017,209 351,503,182 3,283,520,391 3,283,520,391 자본 증가(감소) 합계 0 0 2,932,017,209 (2,851,917,441) 80,099,768 0 80,099,768 2025.12.31 (기말자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 15,380,842,020 210,345,856,031 244,946,939,780 0 244,946,939,780 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 27 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 26 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 제 26 기 제 25 기 영업활동현금흐름 (주35) 9,134,272,777 15,265,609,029 5,655,362,382 당기순이익(손실) (515,420,623) 9,688,594,948 3,330,585,962 당기순이익조정을 위한 가감 8,944,339,391 (3,422,006,982) (27,754,464) 법인세비용 조정 3,608,197,574 1,946,073,605 (1,422,462,718) 퇴직급여 조정 1,582,516,560 1,880,731,054 1,645,968,798 대손상각비 조정 (106,308,238) (214,014,731) 85,193,739 감가상각비에 대한 조정 7,836,797,548 8,017,662,549 7,704,168,163 무형자산상각비에 대한 조정 126,358,425 114,694,558 109,410,537 외화환산손실 조정 2,099,469,687 781,223,178 1,023,630,654 재고자산평가손실 조정 (121,143,949) 214,010,440 286,191,353 유형자산처분손실 조정 116,514,979 2,295,946 43,541,792 충당부채전입액 653,351,895 1,320,908,917 920,114,302 이자비용 조정 13,012,901 51,891,431 58,795,164 외화환산이익 조정 (1,333,182,131) (11,723,415,876) (1,373,563,702) 재고자산평가손실환입 조정 (41,060,378) 0 (139,714,365) 유형자산처분이익 (49,608,653) (4,386,835) (209,000,263) 유형자산손상차손환입 조정 (91,312,412) (5,544,016) (2,313,436,260) 투자자산처분이익 조정 0 0 (39,873,640) 지분법이익 (3,287,192,460) (3,090,436,201) (3,821,106,761) 이자수익에 대한 조정 (2,040,558,957) (2,698,717,501) (2,572,289,757) 당기순이익조정을 위한 기타 가감 (21,513,000) (14,983,500) (13,321,500) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (2,245,100,252) 939,220,722 (995,356,168) 단기매출채권의 감소(증가) 488,874,325 (1,303,620,286) 650,610,532 단기미수금의 감소(증가) (335,760,208) 93,482,427 2,037,847 단기미수수익의 감소(증가) (148,563,032) 131,692,758 235,769,924 선급금의 감소(증가) (254,639,134) 552,899,212 (314,211,733) 부가가치세 선급금의 감소(증가) (10,831,936) 133,816,499 (124,604,603) 선급비용의 감소 (증가) 392,076,224 136,373,348 (402,827,639) 기타유동자산의 감소(증가) 조정 1,641,895 16,181,575 (15,732,440) 재고자산의 감소(증가) 1,728,050,257 3,920,561,764 (2,210,562,804) 비유동종업원급여충당부채의 증가(감소) (310,165,000) (269,734,400) (214,323,550) 부가가치세 예수금의 증가(감소) 242,338 (219,943,276) 17,706,058 매입채무의 증가(감소) 1,553,331,510 (1,087,438,785) 457,491,142 미지급금의 증가(감소) (2,808,193,102) 1,570,634,229 2,279,855,545 미지급비용의 증가(감소) 199,760,228 412,626,771 (474,909,783) 예수금의 증가(감소) (11,210,474) 102,205,396 (498,987) 선수금의 증가(감소) (304,089) 325,208 (70,427,121) 이연수익의 증가(감소) (9,878,992) (9,450,426) (9,201,678) 퇴직급여채무의 증가(감소) (5,472,403,325) (2,277,671,332) (2,401,060,680) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 2,752,872,263 (963,719,960) 1,599,533,802 배당금수취(영업) 4,757,273,640 5,603,157,500 1,875,123,500 이자지급(영업) (13,031,315) (59,723,746) (96,360,042) 이자수취 2,318,107,815 3,584,516,966 1,771,815,953 법인세환급(납부) (4,111,895,879) (1,068,150,379) (202,692,359) 투자활동현금흐름 904,449,196 (2,860,040,434) (37,780,089,377) 임차보증금의 감소 50,000,000 71,000,000 20,000,000 임차보증금의 증가 (10,000,000) (25,000,000) (500,000) 유형자산의 처분 (주14) 1,335,115,815 52,600,495 224,845,754 기타비유동금융자산의 처분 36,248 473,050,502 406,347,800 장기대여금및수취채권의 처분 404,710,120 292,166,570 198,963,870 유동당기손익인식금융자산의 처분 0 0 96,664,720 기타금융자산의 처분 23,025,000,000 10,000,000,000 18,673,000,000 유형자산의 취득 (주14) (5,327,448,455) (4,163,293,685) (6,211,066,105) 무형자산의 취득 (주16) (6,756,024) (51,710,056) (156,946,068) 기타비유동금융자산의 취득 (10,928,508) (15,404,260) (85,099,348) 장기대여금및수취채권의 취득 (115,600,000) (239,000,000) (289,000,000) 기타금융자산의 취득 (18,562,180,000) (9,313,250,000) (50,682,500,000) 정부보조금의 수취 122,500,000 58,800,000 25,200,000 재무활동현금흐름 (2,938,905,935) (3,537,576,544) (3,516,481,154) 단기차입금의 상환 0 0 (50,000,000) 금융리스부채의 지급 (주15) (250,905,935) (849,576,544) (778,481,154) 배당금지급 (주35) (2,688,000,000) (2,688,000,000) (2,688,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 7,099,816,038 8,867,992,051 (35,641,208,149) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 658,329,779 5,724,659,065 129,549,146 현금및현금성자산의순증가(감소) 7,758,145,817 14,592,651,116 (35,511,659,003) 기초현금및현금성자산 76,467,800,801 61,875,149,685 97,386,808,688 기말현금및현금성자산 84,225,946,618 76,467,800,801 61,875,149,685 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 (연결) 1.1 지배회사의 현황새론오토모티브 주식회사(이하 "회사")는 1999년 3월 17일 설립되어 주로 자동차부품등을 제조ㆍ판매하고 있으며 1999년 3월 31일 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로 등록되었습니다. 회사의 본사 및 공장은 충청남도 천안시에 소재하고 있습니다.회사는 2005년 10월 19일에 한국거래소에 신규상장 승인을 받았으며, 이에 따라 2005년 10월 21일부터 유가증권시장에서 유가증권의 거래가 개시되었습니다.회사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차의 증자를 통해 당기말 현재의 납입자본금은 9,600,000천원입니다.보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) Nisshinbo Holdings Inc. 12,480,000 65.00 12,480,000 65.00 김형인외 특수관계인 3,165,515 16.49 3,416,467 17.79 HL 만도 1,040,000 5.42 1,040,000 5.42 기타 2,514,485 13.09 2,263,533 11.79 계 19,200,000 100.00 19,200,000 100.00 보고기간말 현재 연결재무제표는 회사와 회사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사")으로 구성되어 있습니다. 1.2 종속기업 현황보고기간말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 소재지 결산월 업종 새론(북경)기차부건유한공사 100% 중국(북경) 12월 자동차 부품 제조 및 판매업 새론(연태)기차부건유한공사 100% 중국(연태) 12월 자동차 부품 제조 및 판매업 연결대상 종속기업에 포함하지 않은 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사에 대해서는 소유지분율이 50%이나, 이사회 구성원 과반수의 선임권을 보유한 Nisshinbo Brake Inc.(지분율 50%)가 실질지배력을 보유하는 것으로 판단하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다.1.3 종속기업 요약 재무정보 (단위: 원) 구 분 새론(북경)기차부건유한공사 새론(연태)기차부건유한공사 자 산 53,116,101,361 89,803,449,009 부 채 53,589,091 85,950,078,378 자 본 53,062,512,270 3,853,370,631 매 출 116,556,778 46,634,191,065 당기순이익(손실) (4,464,849) (2,160,311,317) (*) 상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준금액임. (단위: 원) 구 분 새론(북경)기차부건유한공사 새론(연태)기차부건유한공사 자 산 54,477,533,342 89,720,615,603 부 채 198,113,565 84,784,389,964 자 본 54,279,419,777 4,936,225,639 매 출 362,364,994 45,015,617,459 당기순이익(손실) 1,529,095,652 (3,030,977,422) (*) 상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준금액임. 1.4 연결대상범위의 변동당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다. 2. 회계정책 (연결) 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.기업회계기준서 제1021호'환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호'한국채택 국제회계기준의 최초채택'개정 - 교환가능성의 결여통화의 교환 가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ·기타포괄-공정가치금융자산(지분상품) 대한 추가 공시(2) 기업회계기준서 제 1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정2025년 12월 19일에 제정된 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 현행 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체할 예정이며 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 다음의 새로운 요구사항을 도입합니다. ㆍ 연결회사는 손익계산서에서 모든 수익과 비용을 영업 활동, 투자 활동, 재무 활동, 중단영업 및 법인세의 다섯 개 범주로 분류해야 하며, 영업이익 중간합계를 표시해야 합니다. 범주의 분류 및 영업이익 중간합계 표시는 연결회사의 당기순이익에는 영향을 미치지 않습니다. ㆍ 경영진이 정의한 성과측정치는 재무제표의 단일 주석으로 공시됩니다. ㆍ 연결재무제표에서 정보를 그룹화하는 방법에 대한 강화된 지침이 제공됩니다.연결회사는 간접법을 통해 현금흐름표를 표시할 때 영업활동 현금흐름의 출발점으로 영업이익 중간합계를 사용해야 합니다.연결회사는 새로운 회계기준이 회사의 손익계산서 구조 및 영업이익에 미치는 영향을 평가하고 있으며, 연결현금흐름표 및 경영진이 정의한 성과측정치에 필요한 추가 공시 요건을 평가하고 있습니다. 또한, 회사는 현재 기타로 표시되는 항목 등 연결재무제표에서 정보가 어떻게 그룹화되는지 평가하고 있습니다. (3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.(3) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.(4) 사업결합연결실체는 취득한 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하고 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합이 아닌 경우에 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 특정 활동과 자산의 집합을 사업으로 보기 위하여 취득한 활동과 자산의 집합이 최소한 산출물을 창출하는 능력, 투입물, 실직적인 과정을 포함하는지를 평가하고 있습니다.(5) 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다. 2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니 다. 지배기업의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.대여금 등과 현금및현금성자산으로부터 발생하는 순외환차이는 포괄손익계산서상 '금융수익(원가)'으로 표시되며, 이 외의 순외환차이는 포괄손익계산서상 '기타수익(비용)'으로 표시됩니다.(3) 표시통화로의 환산 연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사 내 개별기업의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결회사의 표시통화로 환산하고 있습니다. 1) 자산과 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 2) 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고 있습니다. 3) 위 1), 2)의 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.2.5 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 2.6 금융자산(1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.7 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 12개월 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 아래의 방법에 의하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 구분 평가방법 제품, 상품, 재공품, 원재료, 부재료, 반제품, 저장품 총평균법 미착품 개별법 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 노무비 및 제조간접비로 이루어지며, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 2.9 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 과목 추정 내용연수 건물 20년, 30년 구축물 15년 기계장치 8년, 10년 차량운반구 4년 공구기구비품 4년, 5년 연결회사는 매 회계연도말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 연결포괄손익계산서의 '기타수익(기타비용)'으로 표시하고 있습니다. 2.10 무형자산(1) 상표권과 라이선스 개별적으로 취득한 상표권과 라이선스는 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 상표권과 라이선스는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 상표권과 라이선스는 추정내용연수(5년, 10년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.취득한 컴퓨터소프트웨어는 특정 소프트웨어를 취득하고 사용하기 위해 발생한 원가를 기준으로 자본화합니다. 발생한 원가는 예상 내용연수인 4년 동안 상각하고 있습니다.(2) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.2.11 비금융자산의 손상비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 2.12 금융부채(1) 분류 및 측정당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가와의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2.13 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 2.14 차입금차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.2.15 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.2.16 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 연결회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결회사가 세무 보고를 위해취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.17 종업원급여(1) 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다.확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산(퇴직연금적립금)의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소와 같은 과거근무원가와 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 기타장기종업원급여연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 장기종업원급여는 확정급여제도에서 사용된 것과 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.18 수익인식(1) 수행의무의 식별연결회사는 자동차부품의 제조 및 판매사업을 영위하는 단일 영업부문으로 구성되어있습니다. 연결회사는 고객과의 계약과 관련하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 재화의 인도 이외에 별도의 수행의무를 인식하지 아니하며, 각각의 수행의무는 한 시점에 이행됩니다.(2) 변동대가연결회사의 자동차부품 제조 및 판매사업은 장기공급계약에 따른 할인율 적용으로 인하여 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 연결회사는 받을 권리를 갖게될대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고,이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래 가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.(3) 보증연결회사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시 마찰재 및 자동차 부품 산업 평균 수준을 초과하는 보증을 제공하지 않으며, 고객에게는 추가 보증을 구매할 수 있는 선택권이 부여되지 않으므로 회사가 제공하는 보증은 별도의 수행의무로 인식되지 않습니다. 2.19 리스연결회사는 다양한 기숙사용 건물, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~5년의 고정기간으로 체결되고 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라 지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택 권의 행사가격- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종 료하기 위하여 부담하는 금액또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 집기로 구성되어 있습니다. 일부 차량리스는 운행횟수에 따른 변동리스료 조건을 포함하고 있으며, 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 연결회사의 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있는 계약은 없습니다.2.20 영업부문영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 국가별로 공시되고 있습니다(주석6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.2.21 재무제표 승인연결회사의 재무제표는 2026년 2월 25일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 (연결) 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 한국 및 중국의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(3) 자산손상자산의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에기초하여 결정됩니다. 4. 재무위험관리 (연결) 금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시 금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 위험 시장위험 지분가격위험 환위험 이자율위험 주식, 지분증권 USD JPY EUR GBP CNY INR 변동금리부 예금 및 대여금 변동금리부 차입금 시장위험의 각 유형별 민감도분석 시장위험의 각 유형별 민감도분석 공통된 특성의 금융상품에 관련된 위험노출정도 공통된 특성의 금융상품에 관련된 위험노출정도 외화금융자산, 원화환산금액 97,302,419,337 4,001,280,659 1,352,230,186 0 342,725,078 2,911,876 외화금융부채, 원화환산금액 55,885,303,506 472,791,183 63,018,535 0 59,466,367 0 변동금리부 조건의 자산과 부채 81,224,182,897 50,000,000 지분증권의 시장가격 1,236,800,700 위험 요인 환율 환율 환율 환율 환율 환율 이자율 이자율 가격변동 위험 요인의 변동률 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.01 0.01 0.10 위험 요인의 증가로 인한 법인세비용차감전순이익의 변동금액 4,141,711,583 352,848,948 128,921,165 0 28,325,871 291,188 812,241,829 (500,000) 96,470,455 위험 요인의 감소로 인한 법인세비용차감전순이익의 변동금액 (4,141,711,583) (352,848,948) (128,921,165) 0 (28,325,871) (291,188) (812,241,829) 500,000 (96,470,455) 전기 (단위 : 원) 위험 시장위험 지분가격위험 환위험 이자율위험 주식, 지분증권 USD JPY EUR GBP CNY INR 변동금리부 예금 및 대여금 변동금리부 차입금 시장위험의 각 유형별 민감도분석 시장위험의 각 유형별 민감도분석 공통된 특성의 금융상품에 관련된 위험노출정도 공통된 특성의 금융상품에 관련된 위험노출정도 외화금융자산, 원화환산금액 103,991,585,638 4,198,614,657 1,548,368,768 0 294,947,237 0 외화금융부채, 원화환산금액 56,710,870,099 482,104,669 87,206,021 0 0 0 변동금리부 조건의 자산과 부채 76,467,596,794 50,000,000 지분증권의 시장가격 785,965,250 위험 요인 환율 환율 환율 환율 환율 환율 이자율 이자율 가격변동 위험 요인의 변동률 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.01 0.01 0.10 위험 요인의 증가로 인한 법인세비용차감전순이익의 변동금액 4,728,071,554 371,650,999 146,116,275 0 29,494,724 0 764,675,968 (500,000) 62,169,851 위험 요인의 감소로 인한 법인세비용차감전순이익의 변동금액 (4,728,071,554) (371,650,999) (146,116,275) 0 (29,494,724) 0 (764,675,968) 500,000 (62,169,851) 신용위험 익스포저에 대한 공시 회사의 신용위험은 현금성자산 및 기타금융자산 중 정기예금, 확정된 수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 신용등급이 A이상인 경우에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권의 경우 회사는 자동차부품 제조업체로서 주로 우량 완성차업체나 상위 자동차부품업체에 매출을 하고 있어 별도의 위험 한도 관리 정책을 보유하고 있지 않으나, 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해서는 개별분석을 통하여 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 보고기간말 현재 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. 신용위험 익스포저에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 금융상품 금융상품 합계 국내 해외 금융자산, 분류 현금성자산 매출채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산0 현금성자산 매출채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산0 신용위험에 대한 최대 노출정도 39,021,959,688 8,493,084,096 30,869,958,875 690,347,692 45,202,223,209 23,342,961,937 42,842,904 0 147,663,378,401 전기 (단위 : 원) 금융상품 금융상품 합계 국내 해외 금융자산, 분류 현금성자산 매출채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산0 현금성자산 매출채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산0 신용위험에 대한 최대 노출정도 35,376,153,621 7,874,763,683 35,361,982,440 970,924,122 41,091,443,173 24,038,688,260 148,605,879 0 144,862,561,178 유동성 위험 분석내역 유동성위험은 충분한 자금을 조달하지 못하여 경영성과 또는 현금흐름에 영향을 받게 되는 것을 의미합니다.연결회사는 2010년 3월 4일에 하나은행 천안지점과 공급자금융약정을 체결했으며, 매년 약정기간을 갱신하고 있습니다. 공급자금융약정을 체결한 금융기관은 양호한 재무 상태를 유지하고 있으며, 연결회사는 해당 금융기관에 대한 유의적인 유동성 위험 집중이 없습니다. 유동성 위험 분석내역 당기 (단위 : 원) 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 지급기한 합계 유동성 위험 부채 유동성 위험 부채 매입채무 10,730,635,819 0 0 10,730,635,819 미지급금 7,235,401,082 0 0 7,235,401,082 공급자금융약정부채 3,331,384,649 0 0 3,331,384,649 단기차입금 및 이자비용 51,665,000 0 0 51,665,000 현재가치 할인전 리스부채 187,694,625 92,942,632 0 280,637,257 기타금융부채 100,356 0 0 100,356 전기 (단위 : 원) 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 지급기한 합계 유동성 위험 부채 유동성 위험 부채 매입채무 9,228,245,856 0 0 9,228,245,856 미지급금 9,423,069,114 0 0 9,423,069,114 공급자금융약정부채 2,590,829,246 0 0 2,590,829,246 단기차입금 및 이자비용 51,890,000 0 0 51,890,000 현재가치 할인전 리스부채 229,216,401 139,832,916 0 369,049,317 기타금융부채 118,770 0 0 118,770 유동성위험을 관리하는 방법에 대한 기술 회사는 유동성 위험을 관리하기 위하여 중장기 자금수지 계획을 수립, 관리하고 있으며, 이를 통하여 필요한 유동성을 사전에 확보 및 유지하는 활동을 하고 있습니다. 또한, 금융기관과 일반대출 및 기업어음할인 한도 약정을 유지하여 향후 발생가능한 유동성 위험에 대처하고 있습니다. 유동성위험 관리 목적으로 보유한 금융자산에 대한 만기분석 공시 유동성위험 관리 목적으로 보유한 금융자산에 대한 만기분석 공시 당기 (단위 : 원) 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 유동성위험의 관리를 위해 보유하는 금융자산 유동성위험의 관리를 위해 보유하는 금융자산 유동매출채권 31,836,046,033 0 0 31,836,046,033 기타유동금융자산 기타유동금융자산 정기예금 29,958,400,000 0 0 29,958,400,000 단기대여금, 총액 143,803,250 0 0 143,803,250 미수금 505,956,326 0 0 505,956,326 미수수익 304,642,203 0 0 304,642,203 보험예치금 0 0 0 0 기타비유동금융자산 기타비유동금융자산 장기성 정기예금 0 0 0 0 장기대여금(대손충당금 제외) 0 391,754,850 145,786,010 537,540,860 장기보증금, 총액 0 112,070,000 0 112,070,000 보험예치금 0 0 40,736,832 40,736,832 전기 (단위 : 원) 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 유동성위험의 관리를 위해 보유하는 금융자산 유동성위험의 관리를 위해 보유하는 금융자산 유동매출채권 31,913,451,943 0 0 31,913,451,943 기타유동금융자산 기타유동금융자산 정기예금 34,725,000,000 0 0 34,725,000,000 단기대여금, 총액 181,444,680 0 0 181,444,680 미수금 168,031,570 0 0 168,031,570 미수수익 436,112,069 0 0 436,112,069 보험예치금 0 0 0 0 기타비유동금융자산 기타비유동금융자산 장기성 정기예금 0 0 0 0 장기대여금(대손충당금 제외) 0 558,550,150 230,459,400 789,009,550 장기보증금, 총액 0 152,070,000 0 152,070,000 보험예치금 0 0 29,844,572 29,844,572 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 자본위험관리 당기 (단위 : 원) 공시금액 부채 30,155,766,045 자본 244,946,939,780 부채비율 0.123 전기 (단위 : 원) 공시금액 부채 30,141,029,215 자본 244,866,840,012 부채비율 0.123 5. 공정가치 (연결) 자산의 공정가치측정에 대한 공시 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격- 수준2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 - 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 자산의 공정가치측정에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 현금 및 현금성자산 매출채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 단기매매 증권 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 금융자산 84,225,946,618 31,836,046,033 30,912,801,779 690,347,692 0 1,236,800,700 148,901,942,822 금융자산, 공정가치 84,225,946,618 31,836,046,033 30,912,801,779 690,347,692 0 1,236,800,700 148,901,942,822 전기 (단위 : 원) 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 현금 및 현금성자산 매출채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 단기매매 증권 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 금융자산 76,467,800,801 31,913,451,943 35,510,588,319 970,924,122 0 785,965,250 145,648,730,435 금융자산, 공정가치 76,467,800,801 31,913,451,943 35,510,588,319 970,924,122 0 785,965,250 145,648,730,435 부채의 공정가치측정에 대한 공시 부채의 공정가치측정에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 매입채무 단기차입금 기타금융부채 금융부채 13,381,272,598 50,000,000 7,916,249,308 21,347,521,906 금융부채, 공정가치 13,381,272,598 50,000,000 7,916,249,308 21,347,521,906 전기 (단위 : 원) 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 매입채무 단기차입금 기타금융부채 금융부채 11,686,050,917 50,000,000 9,556,212,069 21,292,262,986 금융부채, 공정가치 11,686,050,917 50,000,000 9,556,212,069 21,292,262,986 지분의 공정가치측정에 대한 공시 지분의 공정가치측정에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 기업 소유주의 지분상품 기업 소유주의 지분상품 합계 반복적인 공정가치측정치 금융자산, 범주 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 지분법 적용대상인 투자자산 이외의 단기투자자산 0 0 지분법 적용대상인 투자자산 이외의 비유동투자 1,236,800,700 0 0 1,236,800,700 1,236,800,700 전기 (단위 : 원) 기업 소유주의 지분상품 기업 소유주의 지분상품 합계 반복적인 공정가치측정치 금융자산, 범주 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 지분법 적용대상인 투자자산 이외의 단기투자자산 0 0 지분법 적용대상인 투자자산 이외의 비유동투자 785,965,250 0 0 785,965,250 785,965,250 6. 영업부문 (연결) 영업부문에 대한 공시 경영진은 영업전략을 수립하는 지배회사의 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 지배회사의 이사회는 지역별로 영업정보를 검토하고 있습니다. 지역적으로 경영진은 한국과 중국의 영업성과를 검토하고 있습니다. 영업부문에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 한국 중국 부문간 제거한 금액 부문 합계 총부문수익 102,914,912,208 46,750,747,843 0 149,665,660,051 부문의 내부거래에 의한 수익 (8,629,109,767) (2,341,650,444) 0 (10,970,760,211) 수익(매출액) 94,285,802,441 44,409,097,399 0 138,694,899,840 계속영업이익(손실) (2,912,962,283) 1,257,209,521 916,701,340 (739,051,422) 감가상각비와 상각비 3,229,048,858 5,541,790,151 (807,683,036) 7,963,155,973 자산 230,948,770,016 142,919,550,370 (98,765,614,561) 275,102,705,825 지분법적용 투자지분 30,299,688,946 0 0 30,299,688,946 비유동자산의 취득액 2,959,559,370 2,593,016,734 (218,371,625) 5,334,204,479 부채 19,475,872,832 86,003,667,469 (75,323,774,256) 30,155,766,045 전기 (단위 : 원) 한국 중국 부문간 제거한 금액 부문 합계 총부문수익 105,687,734,264 45,377,982,453 0 151,065,716,717 부문의 내부거래에 의한 수익 (6,716,662,986) (2,339,783,549) 0 (9,056,446,535) 수익(매출액) 98,971,071,278 43,038,198,904 0 142,009,270,182 계속영업이익(손실) (8,881,917,202) 2,228,561,343 870,322,487 (5,783,033,372) 감가상각비와 상각비 3,744,230,480 5,175,208,439 (787,081,812) 8,132,357,107 자산 230,452,999,651 144,198,148,945 (99,643,279,369) 275,007,869,227 지분법적용 투자지분 31,203,640,303 0 0 31,203,640,303 비유동자산의 취득액 2,336,420,507 1,891,084,234 (12,501,000) 4,215,003,741 부채 21,819,025,263 84,982,503,529 (76,660,499,577) 30,141,029,215 제품과 용역에 대한 공시 제품과 용역에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 제품 판매 상품 판매 반제품 판매 기타 매출 제품과 용역 합계 수익(매출액) 136,720,704,771 1,096,733,581 13,190,958 864,270,530 138,694,899,840 전기 (단위 : 원) 제품 판매 상품 판매 반제품 판매 기타 매출 제품과 용역 합계 수익(매출액) 136,951,907,938 3,113,317,259 58,588,216 1,885,456,769 142,009,270,182 주요 고객에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 현대모비스(주) (주)HL만도 TRW AUTOMOTIVE 수익(매출액) 57,864,312,197 36,015,466,176 21,791,921,501 기업전체 수익에 대한 비율 0.42 0.26 0.16 전기 (단위 : 원) 현대모비스(주) (주)HL만도 TRW AUTOMOTIVE 수익(매출액) 67,695,193,974 26,237,882,050 22,268,619,146 기업전체 수익에 대한 비율 0.48 0.18 0.16 고객과의 계약과 관련한 부채 고객과의 계약과 관련한 부채 당기 (단위 : 원) 공시금액 환불부채 0 전기 (단위 : 원) 공시금액 환불부채 876,469,838 7. 범주별 금융상품 (연결) 금융자산의 공시 금융자산의 범주별 공시 당기 (단위 : 원) 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 현금및현금성자산 매출채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 지분증권 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 금융자산 84,225,946,618 84,225,946,618 31,836,046,033 31,836,046,033 30,912,801,779 30,912,801,779 690,347,692 690,347,692 1,236,800,700 1,236,800,700 148,901,942,822 전기 (단위 : 원) 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 현금및현금성자산 매출채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 지분증권 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 금융자산 76,467,800,801 76,467,800,801 31,913,451,943 31,913,451,943 35,510,588,319 35,510,588,319 970,924,122 970,924,122 785,965,250 785,965,250 145,648,730,435 금융부채의 공시 금융부채의 범주별 공시 당기 (단위 : 원) 금융부채, 분류 금융부채, 분류 합계 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 매입채무 단기차입금 기타유동금융부채 금융부채 13,381,272,598 50,000,000 7,916,249,308 21,347,521,906 금융부채, 공정가치 13,381,272,598 50,000,000 7,916,249,308 21,347,521,906 전기 (단위 : 원) 금융부채, 분류 금융부채, 분류 합계 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 매입채무 단기차입금 기타유동금융부채 금융부채 11,686,050,917 50,000,000 9,556,212,069 21,292,262,986 금융부채, 공정가치 11,686,050,917 50,000,000 9,556,212,069 21,292,262,986 금융자산 및 금융부채의 범주별 손익 금융자산 및 금융부채의 범주별 손익 당기 (단위 : 원) 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 346,399,280 배당금수익 21,513,000 이자수익(금융수익) 2,040,558,957 이자비용 1,606,763 외화환산이익 139,645,813 1,193,536,318 외화환산손실 2,099,063,814 405,874 전기 (단위 : 원) 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (823,115) 0 0 배당금수익 14,983,500 0 0 이자수익(금융수익) 0 2,698,717,501 0 이자비용 0 2,034,899 외화환산이익 0 11,722,998,310 417,566 외화환산손실 0 5,826,711 775,396,467 8. 현금및현금성자산 (연결) 현금및현금성자산 공시 당기 (단위 : 원) 공시금액 현금및현금성자산 현금및현금성자산 은행예금 및 보유현금 81,225,946,618 정기예금 3,000,000,000 현금및현금성자산 합계 84,225,946,618 전기 (단위 : 원) 공시금액 현금및현금성자산 현금및현금성자산 은행예금 및 보유현금 76,467,800,801 정기예금 0 현금및현금성자산 합계 76,467,800,801 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (연결) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 당기 (단위 : 원) 공시금액 기초금액 785,965,250 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익, 세전 450,835,450 기말금액 1,236,800,700 전기 (단위 : 원) 공시금액 기초금액 787,005,850 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익, 세전 (1,040,600) 기말금액 785,965,250 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 상세내역 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 상세내역 당기 (단위 : 원) 공시금액 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 1,236,800,700 전기 (단위 : 원) 공시금액 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 785,965,250 10. 매출채권 (연결) 매출채권 및 기타채권의 공시 당기 (단위 : 원) 총장부금액 대손충당금 장부금액 합계 유동매출채권 31,938,065,998 (102,019,965) 31,836,046,033 전기 (단위 : 원) 총장부금액 대손충당금 장부금액 합계 유동매출채권 32,121,032,919 (207,580,976) 31,913,451,943 손실충당금의 변동 내역 당기 (단위 : 원) 손상차손누계액 기초금융자산 207,580,976 기대신용손실전(환)입, 금융자산 (105,561,011) 제거에 따른 감소, 금융자산 0 기말금융자산 102,019,965 전기 (단위 : 원) 손상차손누계액 기초금융자산 394,600,782 기대신용손실전(환)입, 금융자산 (187,019,806) 제거에 따른 감소, 금융자산 0 기말금융자산 207,580,976 11. 기타금융자산 (연결) 기타금융자산에 대한 공시 기타금융자산에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 공시금액 기타유동금융자산 기타유동금융자산 정기예금 29,958,400,000 단기대여금, 총액 143,803,250 단기미수금, 총액 505,956,326 단기미수수익, 총액 304,642,203 보험예치금 0 기타비유동금융자산 기타비유동금융자산 정기예금 0 장기대여금, 총액 537,540,860 장기보증금, 총액 112,070,000 보험예치금 40,736,832 전기 (단위 : 원) 공시금액 기타유동금융자산 기타유동금융자산 정기예금 34,725,000,000 단기대여금, 총액 181,444,680 단기미수금, 총액 168,031,570 단기미수수익, 총액 436,112,069 보험예치금 0 기타비유동금융자산 기타비유동금융자산 정기예금 0 장기대여금, 총액 789,009,550 장기보증금, 총액 152,070,000 보험예치금 29,844,572 12. 기타자산 (연결) 기타자산에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 공시금액 기타유동자산 기타유동자산 선급금 450,906,489 선급비용 166,093,579 부가가치세대급금 43,076,188 그 밖의 기타유동자산 1,144,130 기타비유동자산 기타비유동자산 장기선급비용, 총액 0 전기 (단위 : 원) 공시금액 기타유동자산 기타유동자산 선급금 195,254,451 선급비용 207,565,199 부가가치세대급금 31,318,908 그 밖의 기타유동자산 2,786,025 기타비유동자산 기타비유동자산 장기선급비용, 총액 355,585,730 13. 재고자산 (연결) 재고자산 세부내역 당기 (단위 : 원) 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 상품, 총액 1,849,097,734 0 1,849,097,734 제품, 총액 7,674,211,020 (795,802,795) 6,878,408,225 반제품,총액 5,480,833 0 5,480,833 원재료, 총액 4,489,212,200 (94,836,554) 4,394,375,646 부재료 984,919,481 (25,059,682) 959,859,799 재공품, 총액 3,048,011,133 (318,601,351) 2,729,409,782 저장품, 총액 668,765,867 0 668,765,867 미착품, 총액 918,410,151 0 918,410,151 총유동재고자산 19,638,108,419 (1,234,300,382) 18,403,808,037 전기 (단위 : 원) 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 상품, 총액 2,244,424,535 0 2,244,424,535 제품, 총액 8,167,150,503 (950,055,436) 7,217,095,067 반제품,총액 6,017,744 0 6,017,744 원재료, 총액 5,043,369,462 (125,208,312) 4,918,161,150 부재료 1,409,078,589 (20,650,125) 1,388,428,464 재공품, 총액 3,041,674,065 (297,341,096) 2,744,332,969 저장품, 총액 678,746,295 0 678,746,295 미착품, 총액 634,548,067 0 634,548,067 총유동재고자산 21,225,009,260 (1,393,254,969) 19,831,754,291 비용으로 인식한 재고자산의 금액 비용으로 인식한 재고자산의 금액 당기 (단위 : 원) 공시금액 기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가 72,720,363,348 전기 (단위 : 원) 공시금액 기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가 77,029,857,837 14. 유형자산 (연결) 유형자산에 대한 세부 정보 공시 유형자산에 대한 세부 정보 공시 당기 (단위 : 원) 유형자산 유형자산 합계 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 사용권자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 유형자산 4,352,447,704 0 0 0 4,352,447,704 39,482,471,911 (17,669,172,359) (3,203,732,482) (21,000,000) 18,588,567,070 5,794,603,888 (3,680,886,628) (560,994,459) 0 1,552,722,801 167,080,188,063 (125,509,846,487) (12,483,680,050) (66,500,000) 29,020,161,526 597,404,917 (444,567,161) (2,362,205) 0 150,475,551 8,484,341,927 (6,327,977,866) (250,998,007) 0 1,905,366,054 3,538,086,928 0 0 (122,500,000) 3,415,586,928 3,294,838,278 (705,549,976) 0 0 2,589,288,302 61,574,615,936 전기 (단위 : 원) 유형자산 유형자산 합계 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 사용권자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 유형자산 4,166,723,704 0 0 4,166,723,704 42,389,008,122 (17,427,750,862) (5,813,673,142) (21,840,000) 19,125,744,118 5,764,686,640 (3,479,542,609) (560,994,459) 0 1,724,149,572 169,112,096,628 (121,503,072,313) (13,434,647,845) (114,161,996) 34,060,214,474 890,600,081 (621,331,331) (63,302,699) 0 205,966,051 7,641,618,589 (5,776,208,427) (259,383,754) 0 1,606,026,408 0 0 0 0 0 7,876,646,706 (4,047,555,377) (1,144,187,572) 0 2,684,903,757 63,573,728,084 유형자산에 대한 변동내역 유형자산에 대한 변동내역 당기 (단위 : 원) 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 사용권자산 유형자산 합계 기초 유형자산 4,166,723,704 19,125,744,118 1,724,149,572 34,060,214,474 205,966,051 1,606,026,408 0 2,684,903,757 63,573,728,084 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 0 0 0 53,590,000 0 846,440,980 5,138,542,058 210,517,189 6,249,090,227 처분, 유형자산 0 0 0 (1,112,831,993) 0 (10,159,157) 0 (43,169,897) (1,166,161,047) 감가상각비, 유형자산 0 (1,356,245,743) (189,867,017) (5,378,327,640) (55,892,944) (554,771,085) 0 (301,693,119) (7,836,797,548) 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 185,724,000 581,490,370 0 980,962,536 0 0 (1,748,176,906) 0 0 당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산 0 0 0 0 0 0 0 0 0 당기손익으로 인식된 손상차손환입, 유형자산 0 0 0 91,312,412 0 0 0 0 91,312,412 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산 0 237,578,325 18,440,246 325,241,737 402,444 17,828,908 25,221,776 38,730,372 663,443,808 기말 유형자산 4,352,447,704 18,588,567,070 1,552,722,801 29,020,161,526 150,475,551 1,905,366,054 3,415,586,928 2,589,288,302 61,574,615,936 전기 (단위 : 원) 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 사용권자산 유형자산 합계 기초 유형자산 4,166,723,704 18,632,780,547 1,782,373,471 30,843,315,465 48,114,045 1,328,291,693 3,451,449,983 2,715,805,615 62,968,854,523 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 0 0 0 111,300,000 193,476,187 631,936,024 2,567,378,631 309,247,491 3,813,338,333 처분, 유형자산 0 0 0 (2,000) (1,002) (16,000) 0 (67,052,789) (67,071,791) 감가상각비, 유형자산 0 (1,300,585,341) (187,056,072) (5,496,610,205) (40,112,485) (480,156,532) 0 (513,141,914) (8,017,662,549) 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 0 155,143,985 0 5,931,039,807 0 4,011,040 (6,090,194,832) 0 0 당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산 0 0 0 0 0 0 0 0 0 당기손익으로 인식된 손상차손환입, 유형자산 0 0 0 5,544,016 0 0 0 0 5,544,016 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산 0 1,638,404,927 128,832,173 2,665,627,391 4,489,306 121,960,183 71,366,218 240,045,354 4,870,725,552 기말 유형자산 4,166,723,704 19,125,744,118 1,724,149,572 34,060,214,474 205,966,051 1,606,026,408 0 2,684,903,757 63,573,728,084 감가상각비의 기능별 배분 당기 (단위 : 원) 매출원가 판매비와 일반관리비 기능별 항목 합계 감가상각비, 유형자산 7,727,193,302 109,604,246 7,836,797,548 전기 (단위 : 원) 매출원가 판매비와 일반관리비 기능별 항목 합계 감가상각비, 유형자산 7,916,407,558 101,254,991 8,017,662,549 15. 리스 (연결) 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 당기 (단위 : 원) 자산 자산 합계 유형자산 토지와 건물 사무용비품 차량운반구 사용권자산 2,388,972,824 21,110,803 179,204,675 2,589,288,302 전기 (단위 : 원) 자산 자산 합계 유형자산 토지와 건물 사무용비품 차량운반구 사용권자산 2,417,890,569 2,382,097 264,631,091 2,684,903,757 사용권자산의 추가 210,517,189 리스부채 리스부채 당기 (단위 : 원) 공시금액 유동 리스부채 181,330,562 비유동 리스부채 91,323,335 리스부채 합계 272,653,897 전기 (단위 : 원) 공시금액 유동 리스부채 219,985,046 비유동 리스부채 136,043,971 리스부채 합계 356,029,017 리스와 관련된 손익 리스와 관련된 손익 당기 (단위 : 원) 공시금액 감가상각비, 사용권자산 301,693,119 감가상각비, 사용권자산 부동산 114,644,777 비품 9,419,026 차량운반구 177,629,316 리스부채에 대한 이자비용 11,406,138 인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용 590,936,678 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 37,745,819 리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용 0 전기 (단위 : 원) 공시금액 감가상각비, 사용권자산 513,141,914 감가상각비, 사용권자산 부동산 118,391,103 비품 9,528,372 차량운반구 385,222,439 리스부채에 대한 이자비용 49,856,532 인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용 352,960,540 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 39,010,942 리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용 0 리스 현금유출 890,994,570 16. 무형자산 (연결) 무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시 무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 산업재산권 컴퓨터소프트웨어 회원권 기타무형자산 무형자산 및 영업권 합계 무형자산 및 영업권의 변동내역 무형자산 및 영업권의 변동내역 기초의 무형자산 및 영업권 13,000 481,430,914 2,199,755,800 1,000 2,681,200,714 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산 0 6,756,024 0 0 6,756,024 처분과 폐기, 무형자산 및 영업권 합계 0 0 0 0 0 무형자산상각비 0 (126,358,425) 0 0 (126,358,425) 당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권 0 0 0 0 0 당기손익으로 인식된 손상차손환입, 무형자산 0 0 0 0 0 기타, 환율변동효과 0 3,916,481 0 0 3,916,481 기말 무형자산 및 영업권 13,000 365,744,994 2,199,755,800 1,000 2,565,514,794 전기 (단위 : 원) 산업재산권 컴퓨터소프트웨어 회원권 기타무형자산 무형자산 및 영업권 합계 무형자산 및 영업권의 변동내역 무형자산 및 영업권의 변동내역 기초의 무형자산 및 영업권 13,000 500,141,685 2,199,755,800 1,000 2,699,911,485 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산 0 51,710,056 0 0 51,710,056 처분과 폐기, 무형자산 및 영업권 합계 0 0 0 0 0 무형자산상각비 0 (114,694,558) 0 0 (114,694,558) 당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권 0 0 0 0 0 당기손익으로 인식된 손상차손환입, 무형자산 0 0 0 0 0 기타, 환율변동효과 0 44,273,731 0 0 44,273,731 기말 무형자산 및 영업권 13,000 481,430,914 2,199,755,800 1,000 2,681,200,714 무형자산상각비의 기능별 배분 당기 (단위 : 원) 매출원가 판매비와 일반관리비 기능별 항목 합계 무형자산상각비 67,400,247 58,958,178 126,358,425 전기 (단위 : 원) 매출원가 판매비와 일반관리비 기능별 항목 합계 무형자산상각비 58,379,216 56,315,342 114,694,558 17. 관계기업 (연결) 관계기업 지분에 대한 공시 관계기업에 대한 공시 니신보새론(상숙)기차부건유한공사는 회사가 50%의 지분을 보유하고 있으나 재무 및 영업 정책의 결정권한이 Nisshinbo Brake Inc.(지분율 50%)에 있으므로 연결대상 종속기업에 포함하지 않고 있습니다. 관계기업에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 전체 관계기업 투자금액 관계기업 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 관계기업의 주요 사업 소재지 중국 관계기업 재무제표의 보고기간 종료일 2025-12-31 업종 자동차부품 제조 및 판매 관계기업에 대한 소유지분율 0.50 취득원가 13,186,630,020 자산 77,351,831,381 부채 15,734,260,846 자본 61,617,570,535 수익(매출액) 66,327,874,232 당기순이익(손실) 6,375,981,792 전기 (단위 : 원) 전체 관계기업 투자금액 관계기업 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 관계기업의 주요 사업 소재지 중국 관계기업 재무제표의 보고기간 종료일 2024-12-31 업종 자동차부품 제조 및 판매 관계기업에 대한 소유지분율 0.50