새론오토모티브 분기보고서 (2024.09)
5. 위험관리 및 파생거래

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 가. 외환위험연결회사는 자동차부품 제조 및 판매와 관련된 원재료의 매입 및 제품의 매출에 따른환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 위험은 매출 및 매입 거래에서 발생하는 USD, JPY, CNY와 EUR에 집중되어 있습니다.연결회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	4,174,458,615	(4,174,458,615)	3,723,101,792	(3,723,101,792)

JPY	458,566,063	(458,566,063)	69,659,943	(69,659,943)

EUR	162,374,911	(162,374,911)	86,572,645	(86,572,645)

CNY	22,418,240	(22,418,240)	29,633,656	(29,633,656)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

통화별 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 USD 92,554,365,866 88,259,470,413 JPY 5,062,535,394 1,191,050,817 EUR 1,624,167,742 1,253,836,441 CNY 224,182,399 302,853,312 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 USD 50,809,779,712 51,028,452,497 JPY 476,874,760 494,451,383 EUR 418,633 388,109,995 CNY - 6,516,750 나. 가격위험 연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 지분증권은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수에 속해 있습니다. 연결회사 보유 지분증권 가격의 상승 또는 하락이 연결회사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 지분증권가격 57,179,199 (57,179,199) 62,252,163 (62,252,163) (*) 상기 금액은 법인세효과 차감후의 금액임. 다. 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 699,851,741 (699,851,741) 618,739,526 (618,739,526) 이자비용 500,000 (500,000) 500,000 (500,000) 라. 신용위험연결회사의 신용위험은 현금성자산 및 기타금융자산 중 정기예금, 확정된 수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 신용등급이 A이상인 경우에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권의 경우 연결회사는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로, 거래처별 신용한도를 설정하여 적용하고 있습니다. 거래처별 신용한도에 대해서 매년 정기적으로 검토를 수행하고 있으며, 검토의 결과는 경영진에 의해 승인되고 있습니다. (1) 신용위험의 최대노출정도 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 국내 해외 합 계 국내 해외 합 계 금융자산 현금성자산 34,872,528,401 39,112,645,688 73,985,174,089 29,932,216,807 31,941,735,790 61,873,952,597 매출채권 7,998,216,579 18,837,670,772 26,835,887,351 6,662,872,640 20,984,090,262 27,646,962,902 기타유동금융자산 31,746,455,662 137,855,290 31,884,310,952 31,690,602,886 2,415,907,624 34,106,510,510 기타비유동금융자산 935,386,554 - 935,386,554 1,485,737,614 - 1,485,737,614 금융자산 합계 75,552,587,196 58,088,171,750 133,640,758,946 69,771,429,947 55,341,733,676 125,113,163,623 마. 유동성위험 유동성위험은 충분한 자금을 조달하지 못하여 경영성과 또는 현금흐름에 영향을 받게 되는 것을 의미합니다. (1) 유동성위험 분석내역 (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 9,682,512,693 - - 9,682,512,693 차입금(*1) 52,005,000 - - 52,005,000 리스부채(*2) 529,933,182 156,505,461 - 686,438,643 기타금융부채 4,931,738,337 - - 4,931,738,337 합계 15,196,189,212 156,505,461 - 15,352,694,673 (*1) 차입금과 관련된 이자비용으로 인해 연결재무상태표상 차입금 장부금액과 상이함.(*2) 리스부채의 현재가치 할인으로 인해 연결재무상태표상 리스부채 장부금액과 상이함 (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 11,821,919,586 - - 11,821,919,586 차입금(*1) 52,170,000 - - 52,170,000 리스부채(*2) 772,206,569 232,172,848 - 1,004,379,417 기타금융부채 8,198,046,433 - - 8,198,046,433 합계 20,844,342,588 232,172,848 - 21,076,515,436 (*1) 차입금과 관련된 이자비용으로 인해 연결재무상태표상 차입금 장부금액과 상이함.(*2) 리스부채의 현재가치 할인으로 인해 연결재무상태표상 리스부채 장부금액과 상이함 (2) 금융자산의 만기구조 (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매출채권 26,835,887,351 - - 26,835,887,351 기타유동금융자산 정기예금 31,093,000,000 - - 31,093,000,000 단기대여금 183,860,570 - - 183,860,570 미수금 55,225,964 - - 55,225,964 미수수익 552,224,418 - - 552,224,418 기타비유동금융자산 장기대여금 - 537,411,230 222,783,020 760,194,250 장기보증금 - 148,070,000 - 148,070,000 보험예치금 - - 27,122,304 27,122,304 합계 58,720,198,303 685,481,230 249,905,324 59,655,584,857 (*) 연결재무상태표상 현금및현금성자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 제외되었음. (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매출채권 27,646,962,902 - - 27,646,962,902 기타유동금융자산 정기예금 32,341,000,000 - - 32,341,000,000 단기대여금 188,816,700 - - 188,816,700 미수금 189,107,135 - - 189,107,135 미수수익 1,351,894,775 - - 1,351,894,775 보험예치금 35,691,900 - - 35,691,900 기타비유동금융자산 장기대여금 - 569,587,240 265,216,860 834,804,100 장기보증금 - 198,070,000 - 198,070,000 보험예치금 - 426,396,330 26,467,184 452,863,514 합계 61,753,473,412 1,194,053,570 291,684,044 63,239,211,026 (*) 연결재무상태표상 현금및현금성자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 제외되었음. 바. 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채 (A) 22,075,242,288 27,269,308,416 자본 (B) 236,858,366,048 230,301,783,101 부채비율 (A/B) 9.3% 11.8% 사. 파생상품 등에 관한 사항 -.해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등(1) 기술도입계약 -. 계약일 : 2020년 1월 1일 -. 계약상대방 : Nisshinbo Brake INC. (일본) -. 계약내용 : Royalty 2.5~3.5%(2) 기술이전계약 ① 새론북경기차부건유한공사 -. 계약일 : 2021년 1월 1일 -. 계약상대방 : 새론북경기차부건유한공사 -. 계약내용 : Royalty 1.25% 5년 ② 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 -. 계약일 : 2017년 7월 1일 -. 계약상대방 : 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 -. 계약내용 : Royalty 3.0%, 3년(자동연장) ③ 새론연태기차부건유한공사 -. 계약일 : 2020년 1월 1일 -. 계약상대방 : 새론연태기차부건유한공사 -. 계약내용 : Royalty 0.5~2.0%, 3년(자동연장) 나. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발활동의 개요 고객만족을 위해 끊임없는 개발과 연구를 지속하여 30년이상에 걸친 노하우를 축적해 세계의 자동차 메이커 및 시스템 메이커로부터 고품질과 고성능을 인정받고 있습니다. 신기술 및 선진기술, 라이선스 계약 기술을 적용하고 친환경 원료를 사용하여 환경과 미래를 고려한 마찰재 개발에 힘쓰고 있습니다. (2) 연구개발 담당조직 개발１：고객 Project 개발, 시작 개발２：마찰재 개발, 인증 시험 ：다이나모 평가, 실차 평가, NVH 기술개발 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 (3) 연구개발비용 (단위 : 천원 ) 과 목 제26기3분기 제25기 제24기 비 고 원 재 료 비 58,736 70,586 56,460 인 건 비 4,617,983 6,118,203 6,029,923 감 가 상 각 비 853,462 1,508,773 1,596,085 기 술 도 입 비 1,868,541 2,541,388 2,869,480 위 탁 용 역 비 222,663 176,729 299,458 기 타 2,394,765 3,474,091 1,508,767 연구개발비용 계 10,016,150 13,889,769 12,360,172 회계처리 제조원가 7,772,236 10,886,818 9,301,291 판매비와 관리비 2,243,914 3,002,951 3,058,882 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 9.46% 9.90% 8.95% ※상기 매출액 비율은 연결 매출액 기준임 (4) 연구개발 실적 1) 안전하고 소음없는 마찰재 개발 ①소음을 저감한 브레이크 필링의 연구 - 제동시/발진시 저주파 노이즈의 발생원인 조사와 대응책에 대한 연구 실시 ②진동 특성 대상시험방법의 연구 2) 친환경 마찰재 개발 ①동 규제 법규 만족 마찰재(Cu free) 개발 ②HKMC 환경차 인증제 대응 신공법 마찰재 개발 ③저Emission 마찰재 개발 - 제동시의 마찰재 마모량이 적은 마찰재 개발 진행중 3) 신 Energy차(전기차/수소연료전지차 등) 대응 마찰재 개발 ①회생제동 개입시 마찰재 안정성 및 NVH 강건성 확보 ②마찰재 제조공정에서의 CO2 배출량 저감 연구 7. 기타 참고사항 가. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권) 등 명칭 취득일 내용 근거법 상용화 스테인리스디스크용브레이크마찰재 2017.06 비석면 유기질 마찰재로 제동성 및 마모성을 향상시킨 스테인리스 디스크용 브레이크 마찰재 개발. 기존 회주철 디스크는 내열/내마모성이 우수하지만 마찰면 부식에 따른 제동성, 마모성 저하 발생으로 부식 개선 및 경량화된 스테인리스스틸 디스크에 적용되는 스테인리스디스크용 마찰재를 개발 특허법 선행기술확보 마찰재 개발 2023.10 자동차 등의 디스크 브레이크에 사용되는 Cu Free NAO 마찰재에 있어서 고흡수성수지(SAP)를 사용하여, 저온다습구간의 노이즈(Squeal) 저감과 고습도 환경하에서 장시간 방치후의 저주파 이음의 발생 억제 및 Mu Down 특성을 가진 마찰재를 개발 특허법 선행기술 확보 나. 환경 관련 사항자동차 부품 생산시 철강 및 다양한 유기물,무기물등의 원부자재를 사용하여 가공, 조립 공정 과정에서 폐수나 폐기물, 유해화학물질 등 환경오염물질이 배출될 수 있으며 이러한 물질은 자연 생태계에 직·간접적 영향을 줄 수 있습니다. 따라서 당사는 제품의 설계, 개발, 생산, 물류, 사용 및 폐기에 이르는 전 과정에 걸쳐오염물질 배출저감, 자원의 재활용 및 에너지 사용의 절감을 위해 최선의 노력을 하고 있으며, 법적 배출허용 기준 준수, 유해물질 사용 규제 등 국·내외 환경규제 준수를 성실히 이행하고 있습니다. 환경오염물질 배출저감 및 기후변화에 대응하기 위하여 노후설비의 개선과 고효율 환경설비에 대한 투자를 통해 법적 허용기준치 대비 관리기준을 20% 이내로 항상 유지관리하고 있으며 협력업체로부터 공급받고 있는 모든 부품에 대해서는 유해물질 함유여부를 확인하고 있습니다. 국·내외 사업장에 환경경영시스템(ISO-14001)을 구축 운영하여 자체 환경 진단 평가를 통한 환경개선을추진하고 있으며 직원들의 적극적인 참여 유도, 지역 환경보전활동 참여,CSR 추진 활동 등을 실시하여 기업 활동의 전 과정에 걸쳐 발생 가능한 환경영향을 최소화하고 있으며, 그 세부내용은 다음과 같습니다.(1) 온실가스 저감활동 - 온실가스 감축을 위한 에너지 사용량 절감 - 에너지 절감을 위한 시설 개선 및 절 약 활동 실시 - 에너지 절감을 위한 자발적 협약 체결 계획 및 실시 - 에너지 절감을 위한 시설 개선 및 절약 활동 실시(2) 환경정화 활동 - 월 1회 이상 지역 하천정화활동 실시(3) 유해화학물질 저감활동 - 유해화학물질 배제한 친환경적 재질 개발 - 휘발성유기화학물질 대기 배출저감을 위한 소각시설 설치(95%이상 제거)(4) 폐기물 배출 저감활동- 폐기물 감량화 및 폐기물에 대한 재활용 확대로 자원화 - 폐수 방류수 재활용을 통한 지하수 사용량 절감 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위:백만원) 구분 제26기 3분기 (2024년09월말) 제25기 (2023년12월말) 제24기 (2022년12월말) [ 유동자산 ] 153,874 147,595 149,094 현금및현금성자산 73,986 61,875 97,387 매출채권 26,836 27,647 28,689 재고자산 20,429 22,883 20,907 기타 32,624 35,190 2,111 [ 비유동자산 ] 105,059 109,976 107,116 유형자산 59,624 60,253 60,189 무형자산 2,640 2,700 2,653 사용권자산 2,628 2,716 2,836 관계기업투자 28,093 30,492 28,614 기타 12,075 13,815 12,824 [자산총계] 258,934 257,571 256,210 부 채 유동부채 18,666 23,566 22,533 비유동부채 3,409 3,703 3,704 [부채총계] 22,075 27,269 26,237 자 본 자본금 9,600 9600 9,600 연결자본잉여금 9,620 9,620 9,620 연결기타포괄손익누계액 7,825 3,798 4,006 연결이익잉여금 209,813 207,283 206,746 비지배지분 [자본총계] 236,858 230,302 229,972 (2024.01.01 ~ 2024.09.30) (2023.01.01 ~ 2023.12.31) (2022.01.01 ~ 2022.12.31) 매출액 105,888 140,307 138,038 영업이익 -1,612 -7,621 -3,096 연결당기순이익 5,217 3,331 -5,955 주당순이익 272 173 -310 연결에 포함된 회사수 2 2 2 나. 요약재무정보 (단위:백만원) 구분 제26기 3분기 (2024년09월말) 제25기 (2023년12월말) 제24기 (2022년12월말) [ 유동자산 ] 90,708 86,921 86,418 현금및현금성자산 34,873 29,932 59,692 매출채권 10,159 10,091 11,863 재고자산 12,330 11,892 12,794 기타 33,347 35,006 2,070 [ 비유동자산 ] 129,594 131,232 128,762 유형자산 17,677 18,268 18,577 무형자산 2,242 2,262 2,144 사용권자산 419 562 626 종속기업투자 40,169 40,169 37,887 관계기업투자 13,187 13,187 13,187 기타 55,902 56,784 56,341 [자산총계] 220,302 218,153 215,180 유동부채 12,926 16,514 15,632 비유동부채 2,090 2,168 2,006 [부채총계] 15,016 18,682 17,638 자본금 9,600 9,600 9,600 자본잉여금 9,620 9,620 9,620 기타포괄손익누계액 328 379 285 이익잉여금 185,738 179,873 178,036 자 본 총 계 205,286 199,472 197,541 종속,관계투자주식평가방법 원가법 원가법 원가법 (2024.01.01 ~ 2024.09.30) (2023.01.01 ~ 2023.12.31) (2022.01.01 ~ 2022.12.31) 매출액 80,483 107,028 103,158 영업이익 -3,520 -4,612 -3,032 당기순이익 8,554 4,630 -11,228 총포괄손익 8,503 4,618 -9,405 주당순이익 445 241 -585 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 26 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 25 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 3분기말 제 25 기말 자산 유동자산 153,874,159,447 147,595,062,283 현금및현금성자산 73,985,535,262 61,875,149,685 단기금융상품 31,093,000,000 32,341,000,000 매출채권 및 기타유동채권 28,262,528,773 30,440,808,587 매출채권 26,952,405,358 28,041,563,684 대손충당금, 매출채권 (116,518,007) (394,600,782) 단기미수금, 총액 55,225,964 189,107,135 단기미수수익, 총액 552,224,418 1,351,894,775 단기선급금, 총액 199,264,997 736,227,165 부가가치세대급금 11,899,914 156,043,545 단기선급비용, 총액 424,165,559 171,756,365 단기대여금, 총액 183,860,570 188,816,700 당기법인세자산 100,553,400 0 유동재고자산 20,428,556,687 22,883,444,511 기타유동자산 3,985,325 54,659,500 비유동자산 105,059,448,889 109,976,029,234 장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액 1,290,146,437 1,503,762,457 장기보증금자산 148,070,000 198,070,000 장기선급비용, 총액 381,882,187 470,888,357 장기대여금, 총액 760,194,250 834,804,100 유형자산 62,251,874,774 62,968,854,523 토지, 총액 4,166,723,704 4,166,723,704 건물, 총액 40,684,022,345 39,713,107,683 정부보조금, 건물 (22,050,000) (22,680,000) 감가상각누계액, 건물 (16,696,982,618) (15,508,897,170) 손상차손누계액, 건물 (5,651,192,114) (5,548,749,966) 구축물, 총액 5,657,276,004 5,589,555,013 감가상각누계액, 구축물 (3,402,373,216) (3,246,187,083) 손상차손누계액, 구축물 (560,994,459) (560,994,459) 기계장치, 총액 164,975,581,520 157,093,800,379 정부보조금, 기계장치 (127,935,605) (81,756,432) 감가상각누계액, 기계장치 (118,420,900,320) (113,369,164,833) 손상차손누계액, 기계장치 (13,040,193,339) (12,799,563,649) 차량운반구, 총액 855,425,215 649,057,700 감가상각누계액, 차량운반구 (578,312,097) (543,826,747) 손상차손누계액, 차량운반구 (59,508,868) (57,116,908) 공구와기구, 총액 4,763,677,424 4,297,698,325 감가상각누계액, 공구와기구 (3,156,939,273) (2,819,447,602) 손상차손누계액, 공구와기구 (231,002,684) (231,002,684) 사용권자산 2,628,004,248 2,715,805,615 사무용비품, 총액 2,498,470,231 2,453,855,211 감가상각누계액, 사무용비품 (2,408,936,678) (2,345,281,685) 손상차손누계액, 사무용비품 (27,859,018) (27,529,872) 건설중인자산, 총액 407,874,372 3,451,449,983 영업권 이외의 무형자산 2,639,653,494 2,699,911,485 컴퓨터소프트웨어, 총액 2,988,326,021 3,033,989,793 손상차손누계액, 컴퓨터소프트웨어 (348,672,527) (334,078,308) 기타비유동금융자산 749,994,604 1,238,804,764 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 722,872,300 787,005,850 상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산 27,122,304 451,798,914 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 2,225,986,186 3,696,699,593 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 28,092,857,518 30,492,111,873 관계기업에 대한 투자자산 28,092,857,518 30,492,111,873 이연법인세자산 7,808,935,876 7,375,884,539 자산총계 258,933,608,336 257,571,091,517 부채 유동부채 18,666,485,797 23,565,966,168 매입채무 및 기타유동채무 17,916,565,543 23,187,975,436 단기매입채무 9,682,512,693 11,821,919,586 단기미지급금 4,931,617,818 8,197,891,858 단기미지급비용 2,443,991,557 1,984,247,432 단기예수금 199,355,117 91,315,616 부가가치세예수금 106,701,800 307,865,994 단기선수금 324,418 0 유동 차입금(사채 포함) 50,000,000 50,000,000 유동 리스부채 502,062,140 734,734,950 당기법인세부채 0 20,159,673 유동충당부채 749,920,254 357,831,059 비유동부채 3,408,756,491 3,703,342,248 장기매입채무 및 기타비유동채무 558,914,266 616,450,126 장기선수수익 407,333,470 397,058,545 비유동 리스부채 151,580,796 219,391,581 비유동충당부채 2,068,787,036 2,174,940,020 이연법인세부채 781,055,189 911,952,102 부채총계 22,075,242,288 27,269,308,416 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 236,858,366,048 230,301,783,101 자본금 9,600,000,000 9,600,000,000 자본잉여금 9,620,241,729 9,620,241,729 주식발행초과금 9,253,865,980 9,253,865,980 자기주식처분이익 366,375,749 366,375,749 기타포괄손익누계액 7,825,219,358 3,798,060,224 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금 330,497,598 381,346,835 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금 (2,710,916) (2,830,515) 해외사업환산이익 4,987,804,997 2,082,229,516 지분법기타포괄손익변동 2,509,627,679 1,337,314,388 이익잉여금(결손금) 209,812,904,961 207,283,481,148 이익준비금 4,800,000,000 4,800,000,000 임의적립금 51,877,592,110 50,454,592,920 미처분이익잉여금(미처리결손금) 153,135,312,851 152,028,888,228 자본총계 236,858,366,048 230,301,783,101 자본과부채총계 258,933,608,336 257,571,091,517 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 33,534,686,521 105,888,214,514 36,104,280,195 103,246,845,282 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 33,370,321,198 104,626,986,492 36,053,247,885 103,001,452,910 제품매출액 33,035,056,610 101,904,536,365 35,917,995,348 102,633,898,274 상품매출액 335,264,588 2,722,450,127 135,252,537 367,554,636 기타수익(매출액) 164,365,323 1,261,228,022 51,032,310 245,392,372 매출원가 32,530,045,685 99,623,626,968 33,588,779,010 98,489,073,555 매출총이익 1,004,640,836 6,264,587,546 2,515,501,185 4,757,771,727 판매비와관리비 2,754,045,991 7,876,242,303 3,121,533,669 11,802,468,262 영업이익(손실) (1,749,405,155) (1,611,654,757) (606,032,484) (7,044,696,535) 기타이익 797,029,609 2,701,649,121 1,176,024,640 5,738,679,730 유형자산처분이익 340,585 2,637,835 (569,365) 65,154,312 유형자산손상차손환입 0 5,544,016 (25,241,596) 2,320,594,325 지분법이익 721,314,109 1,941,180,524 928,169,016 2,421,332,137 수입수수료 0 5,019,683 10,514,107 13,478,064 배당금수익 3,245,000 14,983,500 3,245,000 13,321,500 외화환산이익 (193,737,660) 31,676,189 (61,975,688) 119,555,569 순외환차익 210,396,412 542,805,608 291,135,286 649,690,760 잡이익 55,471,163 157,801,766 30,747,880 135,553,063 기타손실 194,861,553 497,401,131 50,809,483 566,790,749 유형자산처분손실 3,000 2,282,946 23,924,283 43,657,327 기부금 0 8,100,000 0 7,600,000 외화환산손실 93,667,230 109,454,255 (168,474,266) 57,463,320 순외환차손 65,070,737 83,266,486 181,673,902 424,282,421 잡손실 36,120,586 294,297,444 13,685,564 33,787,681 금융수익 (2,786,980,297) 4,665,869,844 2,426,277,805 6,743,620,573 금융원가 (164,160,111) 183,256,649 (332,678,184) 1,520,952,136 법인세비용차감전순이익(손실) (3,770,057,285) 5,075,206,428 3,278,138,662 3,349,860,883 법인세비용(수익) (745,061,244) (142,217,385) 1,228,912,654 (2,480,589,549) 당기순이익(손실) (3,024,996,041) 5,217,423,813 2,049,226,008 5,830,450,432 기타포괄손익 489,622,334 4,027,159,134 (836,375,876) 900,241,151 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (89,409,656) (50,729,638) 16,713,751 103,456,393 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 (89,409,656) (50,729,638) 16,713,751 103,456,393 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 579,031,990 4,077,888,772 (853,089,627) 796,784,758 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 815,745,375 2,905,575,481 322,690,669 324,403,395 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (236,713,385) 1,172,313,291 (1,175,780,296) 472,381,363 총포괄손익 (2,535,373,707) 9,244,582,947 1,212,850,132 6,730,691,583 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (2,535,373,707) 9,244,582,947 1,212,850,132 6,730,691,583 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (2,535,373,707) 9,244,582,947 1,212,850,132 6,730,691,583 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (158.0) 272.0 107.0 304.0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (158.0) 272.0 107.0 304.0 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 4,005,915,444 206,746,157,650 229,972,314,823 229,972,314,823 당기순이익(손실) 5,830,450,432 5,830,450,432 5,830,450,432 기타포괄손익 900,241,151 900,241,151 900,241,151 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (2,688,000,000) (2,688,000,000) (2,688,000,000) 자본 증가(감소) 합계 900,241,151 3,142,450,432 4,042,691,583 4,042,691,583 2023.09.30 (기말자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 4,906,156,595 209,888,608,082 234,015,006,406 234,015,006,406 2024.01.01 (기초자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 3,798,060,224 207,283,481,148 230,301,783,101 230,301,783,101 당기순이익(손실) 5,217,423,813 5,217,423,813 5,217,423,813 기타포괄손익 4,027,159,134 4,027,159,134 4,027,159,134 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (2,688,000,000) (2,688,000,000) (2,688,000,000) 자본 증가(감소) 합계 4,027,159,134 2,529,423,813 6,556,582,947 6,556,582,947 2024.09.30 (기말자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 7,825,219,358 209,812,904,961 236,858,366,048 236,858,366,048 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 영업활동현금흐름 14,792,263,497 1,413,479,750 당기순이익(손실) 5,217,423,813 5,830,450,432 당기순이익조정을 위한 가감 1,099,970,188 (5,089,477,218) 법인세비용 조정 (142,217,385) (2,480,589,549) 퇴직급여 조정 1,214,095,882 1,222,804,284 대손상각비 조정 (289,644,167) (84,161,998) 감가상각비에 대한 조정 5,931,211,800 5,784,263,446 무형자산상각비에 대한 조정 84,697,247 81,872,228 외화환산손실 조정 262,902,441 1,532,568,412 재고자산평가손실 조정 111,763,446 89,143,475 유형자산처분손실 조정 2,282,946 43,657,327 충당부채전입액 556,961,424 492,615,659 이자비용 조정 29,808,462 45,847,044 외화환산이익 조정 (2,669,205,958) (4,902,567,855) 재고자산평가손실환입 조정 0 (133,919,130) 유형자산처분이익 조정 (2,637,835) (65,154,312) 유형자산손상차손환입 조정 (5,544,016) (2,320,594,325) 투자자산처분이익 조정 0 (39,873,640) 지분법이익 조정 (1,941,180,524) (2,421,332,137) 이자수익에 대한 조정 (2,028,340,075) (1,920,734,647) 당기순이익조정을 위한 기타 가감 (14,983,500) (13,321,500) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 708,900,394 (2,044,341,530) 단기매출채권의 감소(증가) 2,040,529,777 (656,986,665) 단기미수금의 감소(증가) 183,567,757 (26,787,749) 단기미수수익의 감소(증가) 166,231,410 384,110,423 선급금의 감소(증가) 541,842,995 (16,425,793) 부가가치세 선급금의 감소(증가) 150,024,593 (169,476,808) 선급비용의 감소 (증가) (138,429,879) (214,222,550) 기타유동자산의 감소(증가) 조정 14,982,275 (19,228,570) 재고자산의 감소(증가) 2,846,456,080 (2,555,269,867) 비유동종업원급여충당부채의 증가(감소) (264,734,400) (211,823,550) 부가가치세 예수금의 증가(감소) (213,282,940) (293,870,097) 매입채무의 증가(감소) (2,549,239,446) 1,534,636,444 미지급금의 증가(감소) (2,837,689,228) (2,311,069,317) 미지급비용의 증가(감소) 251,647,487 2,622,247,361 예수금의 증가(감소) 104,053,023 (11,675,967) 선수금의 증가(감소) 322,407 (70,428,443) 이연수익의 증가(감소) (7,026,757) (6,922,612) 퇴직급여채무의 증가(감소) (861,832,220) (714,467,460) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 1,281,477,460 693,319,690 배당금수취(영업) 5,603,157,500 1,875,123,500 이자지급(영업) (30,385,413) (91,540,801) 이자수취 2,673,186,996 1,070,696,606 법인세환급(납부) (479,989,981) (137,431,239) 투자활동현금흐름 (1,377,560,156) (12,316,665,386) 임차보증금의 감소 51,000,000 20,000,000 임차보증금의 증가 (1,000,000) (500,000) 유형자산의 처분 134,849,495 72,095,117 기타비유동금융자산의 처분 473,040,414 166,665,600 장기대여금및수취채권의 처분 228,565,980 149,759,480 유동당기손익인식금융자산의 처분 0 96,664,720 기타금융자산의 처분 7,000,000,000 15,673,000,000 유형자산의 취득 (3,868,497,878) (2,440,462,446) 무형자산의 취득 (5,660,863) (152,844,091) 기타비유동금융자산의 취득 (11,607,304) (60,043,766) 장기대여금및수취채권의 취득 (149,000,000) (168,000,000) 기타금융자산의 취득 (5,313,250,000) (25,673,000,000) 정부보조금의 수취 84,000,000 0 재무활동현금흐름 (3,205,601,709) (3,272,142,236) 단기차입금의 상환 0 (50,000,000) 금융리스부채의 지급 (517,601,709) (534,142,236) 배당금지급 (2,688,000,000) (2,688,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 10,209,101,632 (14,175,327,872) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,901,283,945 2,507,659,458 현금및현금성자산의순증가(감소) 12,110,385,577 (11,667,668,414) 기초현금및현금성자산 61,875,149,685 97,386,808,688 기말현금및현금성자산 73,985,535,262 85,719,140,274 3. 연결재무제표 주석 주석 제26기 3분기 : 2024년 9월 30일 현재 제25기 3분기 : 2023년 9월 30일 현재 새론오토모티브 주식회사와 그 종속회사 1. 일반사항1.1 지배회사의 현황새론오토모티브주식회사(이하 "회사")는 1999년 3월 17일 설립되어 주로 자동차부품등을 제조ㆍ판매하고 있으며 1999년 3월 31일 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로 등록되었습니다. 회사의 본사 및 공장은 충청남도 천안시에 소재하고 있습니다.회사는 2005년 10월 19일에 한국거래소에 신규상장 승인을 받았으며, 이에 따라 2005년 10월 21일부터 유가증권시장에서 유가증권의 거래가 개시되었습니다.회사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차의 증자를 통해 당분기말 현재의 납입자본금은 9,600,000천원입니다.보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) Nisshinbo Holdings Inc. 12,480,000 65.00 12,480,000 65.00 김형인외 특수관계인 3,483,950 18.14 3,460,176 18.02 HL만도 1,040,000 5.42 1,040,000 5.42 기타 2,196,050 11.44 2,219,824 11.56 계 19,200,000 100.00 19,200,000 100.00 보고기간말 현재 연결재무제표는 회사와 회사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사")으로 구성되어 있습니다.1.2 종속기업 현황 회사명 지분율 소재지 결산월 업종 새론(북경)기차부건유한공사 100% 중국(북경) 12월 자동차 부품 제조 및 판매업 새론(연태)기차부건유한공사 100% 중국(연태) 12월 자동차 부품 제조 및 판매업 연결대상 종속기업에 포함하지 않은 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사에 대해서는 소유지분율이 50%이나, 이사회 구성원 과반수의 선임권을 보유한 Nisshinbo Brake Inc.(지분율 50%)가 실질지배력을 보유하는 것으로 판단하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다.1.3 종속기업 요약 재무정보 (단위: 원) 구분 새론(북경)기차부건유한공사 새론(연태)기차부건유한공사 자산 50,977,314,101 82,963,191,305 부채 726,888,082 75,554,515,337 자본 50,250,426,019 7,408,675,968 매출(*2) 322,340,613 31,523,556,846 당기순이익(손실)(*2) 870,104,848 (1,197,783,911) (*1) 상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준금액임.(*2) 매출 및 당기순이익(손실)은 당분기 기준 금액임. (단위: 원) 구분 새론(북경)기차부건유한공사 새론(연태)기차부건유한공사 자산 49,214,444,392 85,422,240,902 부채 1,906,211,987 77,649,267,738 자본 47,308,232,405 7,772,973,164 매출(*2) 9,032,730,235 27,297,533,486 당기순이익(손실)(*2) (1,036,786,689) (2,577,475,810) (*1) 상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준금액임.(*2) 매출 및 당기순이익(손실)은 전분기 기준 금액임.1.4 연결대상범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당분기중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호'환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호'한국채택 국제회계기준의 최초채택'개정 - 교환가능성의 결여통화의 교환 가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다. 2.3 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.4.1.1 시장위험 (1) 외환위험연결회사는 자동차부품 제조 및 판매와 관련된 원재료의 매입 및 제품의 매출에 따른환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 위험은 매출 및 매입 거래에서 발생하는 USD, JPY, CNY와 EUR에 집중되어 있습니다.연결회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 4,174,458,615 (4,174,458,615) 3,723,101,792 (3,723,101,792) JPY 458,566,063 (458,566,063) 69,659,943 (69,659,943) EUR 162,374,911 (162,374,911) 86,572,645 (86,572,645) CNY 22,418,240 (22,418,240) 29,633,656 (29,633,656) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 통화별 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 USD 92,554,365,866 88,259,470,413 JPY 5,062,535,394 1,191,050,817 EUR 1,624,167,742 1,253,836,441 CNY 224,182,399 302,853,312 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 USD 50,809,779,712 51,028,452,497 JPY 476,874,760 494,451,383 EUR 418,633 388,109,995 CNY - 6,516,750 (2) 가격위험 연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 지분증권은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수에 속해 있습니다. 연결회사 보유 지분증권 가격의 상승 또는 하락이 연결회사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 지분증권가격 57,179,199 (57,179,199) 62,252,163 (62,252,163) (*) 상기 금액은 법인세효과 차감후의 금액임. (3) 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 699,851,741 (699,851,741) 618,739,526 (618,739,526) 이자비용 500,000 (500,000) 500,000 (500,000) 4.1.2 신용위험 연결회사의 신용위험은 현금성자산 및 기타금융자산 중 정기예금, 확정된 수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 신용등급이 A이상인 경우에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권의 경우 연결회사는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로, 거래처별 신용한도를 설정하여 적용하고 있습니다. 거래처별 신용한도에 대해서 매년 정기적으로 검토를 수행하고 있으며, 검토의 결과는 경영진에 의해 승인되고 있습니다. (1) 신용위험의 최대노출정도 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 국내 해외 합 계 국내 해외 합 계 금융자산 현금성자산 34,872,528,401 39,112,645,688 73,985,174,089 29,932,216,807 31,941,735,790 61,873,952,597 매출채권 7,998,216,579 18,837,670,772 26,835,887,351 6,662,872,640 20,984,090,262 27,646,962,902 기타유동금융자산 31,746,455,662 137,855,290 31,884,310,952 31,690,602,886 2,415,907,624 34,106,510,510 기타비유동금융자산 935,386,554 - 935,386,554 1,485,737,614 - 1,485,737,614 금융자산 합계 75,552,587,196 58,088,171,750 133,640,758,946 69,771,429,947 55,341,733,676 125,113,163,623 4.1.3 유동성위험 유동성위험은 충분한 자금을 조달하지 못하여 경영성과 또는 현금흐름에 영향을 받게 되는 것을 의미합니다. (1) 유동성위험 분석내역 (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 9,682,512,693 - - 9,682,512,693 차입금(*1) 52,005,000 - - 52,005,000 리스부채(*2) 529,933,182 156,505,461 - 686,438,643 기타금융부채 4,931,738,337 - - 4,931,738,337 합계 15,196,189,212 156,505,461 - 15,352,694,673 (*1) 차입금과 관련된 이자비용으로 인해 연결재무상태표상 차입금 장부금액과 상이함.(*2) 리스부채의 현재가치 할인으로 인해 연결재무상태표상 리스부채 장부금액과 상이함 (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 11,821,919,586 - - 11,821,919,586 차입금(*1) 52,170,000 - - 52,170,000 리스부채(*2) 772,206,569 232,172,848 - 1,004,379,417 기타금융부채 8,198,046,433 - - 8,198,046,433 합계 20,844,342,588 232,172,848 - 21,076,515,436 (*1) 차입금과 관련된 이자비용으로 인해 연결재무상태표상 차입금 장부금액과 상이함.(*2) 리스부채의 현재가치 할인으로 인해 연결재무상태표상 리스부채 장부금액과 상이함 (2) 금융자산의 만기구조 (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매출채권 26,835,887,351 - - 26,835,887,351 기타유동금융자산 정기예금 31,093,000,000 - - 31,093,000,000 단기대여금 183,860,570 - - 183,860,570 미수금 55,225,964 - - 55,225,964 미수수익 552,224,418 - - 552,224,418 기타비유동금융자산 장기대여금 - 537,411,230 222,783,020 760,194,250 장기보증금 - 148,070,000 - 148,070,000 보험예치금 - - 27,122,304 27,122,304 합계 58,720,198,303 685,481,230 249,905,324 59,655,584,857 (*) 연결재무상태표상 현금및현금성자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 제외되었음. (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매출채권 27,646,962,902 - - 27,646,962,902 기타유동금융자산 정기예금 32,341,000,000 - - 32,341,000,000 단기대여금 188,816,700 - - 188,816,700 미수금 189,107,135 - - 189,107,135 미수수익 1,351,894,775 - - 1,351,894,775 보험예치금 35,691,900 - - 35,691,900 기타비유동금융자산 장기대여금 - 569,587,240 265,216,860 834,804,100 장기보증금 - 198,070,000 - 198,070,000 보험예치금 - 426,396,330 26,467,184 452,863,514 합계 61,753,473,412 1,194,053,570 291,684,044 63,239,211,026 (*) 연결재무상태표상 현금및현금성자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 제외되었음. 4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채 (A) 22,075,242,288 27,269,308,416 자본 (B) 236,858,366,048 230,301,783,101 부채비율 (A/B) 9.3% 11.8% 5. 공정가치(1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 73,985,535,262 73,985,535,262 61,875,149,685 61,875,149,685 매출채권 26,835,887,351 26,835,887,351 27,646,962,902 27,646,962,902 기타유동금융자산 31,884,310,952 31,884,310,952 34,106,510,510 34,106,510,510 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 722,872,300 722,872,300 787,005,850 787,005,850 기타비유동금융자산 935,386,554 935,386,554 1,485,737,614 1,485,737,614 소계 134,363,992,419 134,363,992,419 125,901,366,561 125,901,366,561 금융부채 매입채무 9,682,512,693 9,682,512,693 11,821,919,586 11,821,919,586 단기차입금 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000 기타유동금융부채 4,931,738,337 4,931,738,337 8,198,046,433 8,198,046,433 소계 14,664,251,030 14,664,251,030 20,069,966,019 20,069,966,019 (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하 지 않은) 공시가격- 수준2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 - 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3(*) 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 722,872,300 - - 722,872,300 (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3(*) 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 787,005,850 - - 787,005,850 6. 영업부문 정보 등 (1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 지배회사의 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 지배회사의 이사회는 지역별로 영업정보를 검토하고 있습니다. 지역적으로 경영진은 한국과 중국의 영업성과를 검토하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 대한민국 중국 조정(*) 합계 총부문수익 80,483,327,053 31,845,897,459 - 112,329,224,512 부문간수익 (4,659,061,531) (1,781,948,467) - (6,441,009,998) 외부고객으로부터의 수익 75,824,265,522 30,063,948,992 - 105,888,214,514 보고부문영업이익(손실) (3,520,171,852) 1,286,235,198 622,281,897 (1,611,654,757) 감가상각비 및 무형자산상각비 2,777,994,109 3,830,371,676 (592,456,738) 6,015,909,047 (*) 연결회사의 내부거래 제거액임 (단위: 원) 구분 대한민국 중국 조정(*) 합계 총부문수익 79,107,670,464 36,330,263,721 - 115,437,934,185 부문간수익 (9,160,912,398) (3,030,176,505) - (12,191,088,903) 외부고객으로부터의 수익 69,946,758,066 33,300,087,216 - 103,246,845,282 보고부문영업손실 (3,976,408,456) (3,259,621,214) 191,333,135 (7,044,696,535) 감가상각비 및 무형자산상각비 2,927,681,053 3,517,733,180 (579,278,559) 5,866,135,674 (*) 연결회사의 내부거래 제거액임 (3) 보고기간말 현재 부문 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 대한민국 중국 조정 합계 보고부문자산 220,302,393,210 133,940,505,406 (95,309,290,280) 258,933,608,336 관계기업투자자산 28,092,857,518 - - 28,092,857,518 비유동자산의 취득액(*) 2,262,027,507 1,624,632,234 (12,501,000) 3,874,158,741 보고부문부채 15,015,953,119 76,281,403,419 (69,222,114,250) 22,075,242,288 (*) 유형자산 및 무형자산 취득금액임. (단위: 원) 구분 대한민국 중국 조정 합계 보고부문자산 218,153,145,831 134,636,685,294 (95,218,739,608) 257,571,091,517 관계기업투자자산 30,492,111,873 - - 30,492,111,873 비유동자산의 취득액(*) 3,425,798,130 4,845,192,106 (1,902,978,063) 6,368,012,173 보고부문부채 18,681,521,546 79,555,479,725 (70,967,692,855) 27,269,308,416 (*) 유형자산 및 무형자산 취득금액임. (4) 당분기와 전분기의 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 판매 33,030,386,632 101,866,393,861 35,546,924,940 101,323,958,109 상품 판매 335,264,588 2,722,450,127 135,252,537 367,554,636 반제품 판매 4,669,978 38,142,504 371,070,408 1,309,940,165 기타 164,365,323 1,261,228,022 51,032,310 245,392,372 합계(*) 33,534,686,521 105,888,214,514 36,104,280,195 103,246,845,282 (*) 상기 수익은 전액 고객과의 계약에서 발생한 것이며, 한 시점에 이행되는 수행의무와 관련되어 있습니다. (5) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 원) 고객명 당분기 전분기 매출액 비율 매출액 비율 현대모비스㈜ 52,182,096,967 49.3% 49,816,613,821 48.3% HL만도 18,892,142,389 17.8% 16,217,832,213 15.7% ZF 16,792,990,173 15.9% 20,663,210,286 20.0% (6) 고객과의 계약과 관련된 부채 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 환불부채 719,057,797 302,820,273 (*)상기 부채는 재무상태표상 유동충당부채에 포함됨. 7. 범주별 금융상품(1) 금융자산 (단위: 원) 재무상태표상 자산 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 73,985,535,262 61,875,149,685 매출채권 26,835,887,351 27,646,962,902 기타유동금융자산 31,884,310,952 34,106,510,510 기타비유동금융자산 935,386,554 1,485,737,614 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 722,872,300 787,005,850 합계 134,363,992,419 125,901,366,561 (2) 금융부채 (단위: 원) 재무상태표상 부채 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 매입채무 9,682,512,693 11,821,919,586 단기차입금 50,000,000 50,000,000 기타유동금융부채 4,931,738,337 8,198,046,433 합계 14,664,251,030 20,069,966,019 (3) 금융상품 범주별 순손익 구분 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익(기타포괄손익)(*) (89,409,656) (50,729,638) 16,713,751 103,456,393 배당수익 3,245,000 14,983,500 3,245,000 13,321,500 상각후원가측정금융자산 이자수익 633,556,827 2,028,340,075 666,179,619 1,920,734,647 외화환산이익 (4,168,197,845) 2,115,185,837 1,695,464,461 4,897,277,888 외화환산손실 241,301,849 262,874,636 (103,307,490) 12,342,410 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 506,078 1,541,526 532,600 1,979,762 외화환산이익 553,923,061 554,020,121 2,658,037 5,289,967 외화환산손실 (320,232,323) 27,806 (411,682,311) 1,520,226,002 (*) 법인세효과 차감후의 금액임. 8. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역 (단위: 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 순장부금액 4,166,723,704 18,632,780,547 1,782,373,471 30,843,315,465 48,114,045 1,328,291,693 3,451,449,983 2,715,805,615 62,968,854,523 취득 - - - 111,300,000 193,476,187 411,121,952 2,344,981,441 268,512,793 3,329,392,373 처분 - - - (6,956,984) (1,002) (3,000) - (67,052,789) (74,013,775) 감가상각비 - (968,200,318) (139,890,889) (4,060,180,855) (25,910,326) (353,919,981) - (383,109,431) (5,931,211,800) 대체 - - - 5,444,365,661 - 3,976,484 (5,448,342,145) - - 기타(*) - 649,217,384 51,425,747 1,049,164,953 1,925,346 47,942,854 59,785,093 93,848,060 1,953,309,437 손상차손환입 - - - 5,544,016 - - - - 5,544,016 기말 순장부금액 4,166,723,704 18,313,797,613 1,693,908,329 33,386,552,256 217,604,250 1,437,410,002 407,874,372 2,628,004,248 62,251,874,774 취득원가 4,166,723,704 40,684,022,345 5,657,276,004 164,975,581,520 855,425,215 7,262,147,655 407,874,372 7,646,694,727 231,655,745,542 감가상각누계액 - (16,696,982,618) (3,402,373,216) (118,420,900,320) (578,312,097) (5,565,875,951) - (3,945,733,942) (148,610,178,144) 손상차손누계액 - (5,651,192,114) (560,994,459) (13,040,193,339) (59,508,868) (258,861,702) - (1,072,956,537) (20,643,707,019) 정부보조금 - (22,050,000) - (127,935,605) - - - - (149,985,605) 순장부금액 4,166,723,704 18,313,797,613 1,693,908,329 33,386,552,256 217,604,250 1,437,410,002 407,874,372 2,628,004,248 62,251,874,774 (*) 종속기업 유형자산에서 발생한 환율 변동 효과임. (단위: 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 순장부금액 4,166,723,704 19,819,054,100 1,970,494,538 32,594,602,044 72,839,785 1,044,437,543 520,685,221 2,835,577,095 63,024,414,030 취득 - - - 20,868,513 - 501,523,203 2,708,480,976 401,577,603 3,632,450,295 처분 - - - (18,586,445) - (31,791,854) - (19,886,693) (70,264,992) 감가상각비 - (955,461,249) (139,206,399) (3,937,602,331) (15,605,850) (325,302,370) - (411,085,247) (5,784,263,446) 대체 - 123,063,839 - 460,153,601 - 35,457,498 (618,674,938) - - 기타(*) - 248,452,269 19,921,855 393,704,761 1,129,418 15,284,862 2,905,918 34,575,664 715,974,747 손상차손환입 - - - 2,299,197,175 - 21,397,150 - - 2,320,594,325 기말 순장부금액 4,166,723,704 19,235,108,959 1,851,209,994 31,812,337,318 58,363,353 1,261,006,032 2,613,397,177 2,840,758,422 63,838,904,959 취득원가 4,166,723,704 42,158,008,236 5,618,957,924 170,665,963,810 817,668,102 10,200,052,966 2,613,397,177 7,562,297,409 243,803,069,328 감가상각누계액 - (15,959,477,207) (3,206,753,471) (121,341,112,377) (691,945,753) (7,489,981,833) - (3,673,993,681) (152,363,264,322) 손상차손누계액 - (6,940,532,070) (560,994,459) (17,419,609,074) (67,358,996) (1,449,065,101) - (1,047,545,306) (27,485,105,006) 정부보조금 - (22,890,000) - (92,905,041) - - - - (115,795,041) 순장부금액 4,166,723,704 19,235,108,959 1,851,209,994 31,812,337,318 58,363,353 1,261,006,032 2,613,397,177 2,840,758,422 63,838,904,959 (*) 종속기업 유형자산에서 발생한 환율 변동 효과임. 9. 리스(1) 연결재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 2,274,671,975 2,246,562,020 비품 4,764,190 11,910,469 차량운반구 348,568,083 457,333,126 합 계 2,628,004,248 2,715,805,615 리스부채 유동 502,062,140 734,734,950 비유동 151,580,796 219,391,581 합 계 653,642,936 954,126,531 당분기 및 전분기 중 증가된 사용권 자산은 각각 268,513천원과 401,578천원입니다.(2) 연결손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 88,845,651 114,233,512 비품 7,146,279 7,146,279 차량운반구 287,117,501 289,705,456 합 계 383,109,431 411,085,247 리스부채에 대한 이자비용 28,266,936 43,867,282 단기리스료 258,683,092 170,729,419 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 29,319,207 19,087,256 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금 유출은 각각 834,764천원과 871,785천원입니다 10. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역 (단위: 원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타 합계 기초 순장부금액 13,000 500,141,685 2,199,755,800 1,000 2,699,911,485 취득 - 5,660,863 - - 5,660,863 처분 - - - - - 무형자산상각비 - (84,697,247) - - (84,697,247) 기타(*) - 18,778,393 - - 18,778,393 기말 순장부금액 13,000 439,883,694 2,199,755,800 1,000 2,639,653,494 취득원가 39,242,873 4,214,462,803 2,281,886,790 27,500,000 6,563,092,466 상각누계액 (39,229,873) (3,425,906,582) - (27,499,000) (3,492,635,455) 손상차손누계액 - (348,672,527) (82,130,990) - (430,803,517) 순장부금액 13,000 439,883,694 2,199,755,800 1,000 2,639,653,494 (*) 종속기업 무형자산에서 발생한 환율 변동 효과임. (단위: 원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타 합계 기초 순장부금액 13,000 575,877,100 2,076,887,600 1,000 2,652,778,700 취득 - 32,061,491 120,782,600 - 152,844,091 처분 - - - - - 무형자산상각비 - (81,872,228) - - (81,872,228) 기타(*) - 8,073,576 - - 8,073,576 기말 순장부금액 13,000 534,139,939 2,197,670,200 1,000 2,731,824,139 취득원가 39,242,873 4,160,514,940 2,279,801,190 27,500,000 6,507,059,003 상각누계액 (39,229,873) (3,285,960,216) - (27,499,000) (3,352,689,089) 손상차손누계액 - (340,414,785) (82,130,990) - (422,545,775) 순장부금액 13,000 534,139,939 2,197,670,200 1,000 2,731,824,139 (*) 종속기업 무형자산에서 발생한 환율 변동 효과임. 11. 관계기업(1) 관계기업 현황 (단위: 원) 회사명 설립국가 결산월 지분율(*) 업종 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 중국(상해) 12월 50% 자동차부품 제조 및 판매업 13,186,630,020 28,092,857,518 13,186,630,020 30,492,111,873 (*) 회사가 50%의 지분을 보유하고 있으나 재무 및 영업 정책의 결정권한이 Nisshinbo Brake Inc.(지분율 50%)에 있으므로 연결대상 종속기업에 포함하지 않음. (2) 관계기업 주식의 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 30,492,111,873 28,614,197,575 취득 - - 이익 중 지분 해당액 1,866,593,276 2,344,082,169 미실현손익 실현 74,587,248 77,249,968 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 1,247,739,121 502,774,054 배당금수익 (5,588,174,000) (1,861,802,000) 보고기간말 금액 28,092,857,518 29,676,501,766 13,186,630,020 13,186,630,020 (3) 관계기업의 요약재무정보 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자산총계 69,670,588,033 78,657,385,804 부채총계 12,218,439,192 16,257,553,758 자본총계 57,452,148,841 62,399,832,046 매출(*) 44,722,217,856 49,031,794,941 당기순이익(*) 3,733,186,553 4,688,164,338 (*) 매출액과 당기순이익은 당분기 및 전분기 기준 금액임.12. 차입금 (1) 차입금 장부금액의 내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 50,000,000 50,000,000 (2) 은행차입금의 상세내역 (단위: 원) 차입처 만기일(당분기말 현재) 연이자율(%)(당분기말 현재) 당분기말 전기말 MUFG은행 서울지점 2025.2.14 4.01 50,000,000 50,000,000 13. 퇴직급여13.1 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 16,416,500,242 15,631,829,541 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 - - 소계 16,416,500,242 15,631,829,541 사외적립자산(퇴직연금적립금)의 공정가치 (18,642,486,428) (19,327,464,534) 연결재무상태표상 순확정급여부채(자산) (2,225,986,186) (3,695,634,993) (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 15,631,829,541 15,397,863,961 당기근무원가 1,168,580,142 1,298,374,731 이자비용 477,922,779 576,195,849 급여지급액 (861,832,220) (714,467,460) 보고기간말 금액 16,416,500,242 16,557,967,081 (3) 사외적립자산(퇴직연금적립금)의 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 19,327,464,534 19,920,105,700 이자수익 596,499,354 753,276,762 사용자의 기여금 6,213,900 - 급여지급액 (1,287,691,360) (693,319,690) 보고기간말 금액 18,642,486,428 19,980,062,772 (4) 포괄손익계산서에 반영된 금액 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 389,526,714 1,168,580,142 432,791,577 1,298,374,731 순이자원가 (39,525,525) (118,576,575) (59,026,971) (177,080,913) 종업원급여에 포함된 총 비용(*) 350,001,189 1,050,003,567 373,764,606 1,121,293,818 (*) 총 비용의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제조원가 280,513,686 843,766,982 300,514,914 901,544,742 판매비와관리비 69,487,503 206,236,585 73,249,692 219,749,076 합계 350,001,189 1,050,003,567 373,764,606 1,121,293,818 (5) 사외적립자산(퇴직연금적립금)의 구성내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 공시가격 비공시가격 합계 구성비 공시가격 비공시가격 합계 구성비 정기예금 - 18,642,486,428 18,642,486,428 100% - 19,327,464,534 19,327,464,534 100% 13.2 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 164,092천원(전분기: 101,510천원)입니다. 14. 판매비와 관리비 (단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 933,426,839 2,823,717,743 1,048,024,069 5,938,886,932 복리후생비 91,100,380 229,025,622 146,042,110 446,094,152 운반비 289,752,384 860,159,785 342,365,357 945,333,426 수출경비 68,544,930 207,497,089 83,442,017 231,163,318 지급임차료 11,241,254 27,180,965 25,200,501 71,243,358 지급수수료 255,069,865 787,434,534 316,359,480 926,141,259 감가상각비 24,381,737 73,217,351 24,354,235 75,954,678 무형자산상각비 14,103,469 41,851,528 13,358,214 40,841,519 세금과공과 266,931,730 806,738,428 341,720,536 883,287,768 광고선전비 - 50,400,000 - 50,000,000 기술도입비 606,636,552 1,896,615,115 633,854,086 1,835,611,187 판매보증충당부채전입액(환입액) 3,258,141 (34,533,563) (13,871,195) 80,770,161 기타 189,598,710 106,937,706 160,684,259 277,140,504 합계 2,754,045,991 7,876,242,303 3,121,533,669 11,802,468,262 15. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 배당금수익 3,245,000 14,983,500 3,245,000 13,321,500 수수료수입 - 5,019,683 10,514,107 13,478,064 유형자산처분이익 340,585 2,637,835 (569,365) 65,154,312 유형자산손상차손환입 - 5,544,016 (25,241,596) 2,320,594,325 외환차익 210,396,412 542,805,608 291,135,286 649,690,760 외화환산이익 (193,737,660) 31,676,189 (61,975,688) 119,555,569 잡이익 55,471,163 157,801,766 30,747,880 135,553,063 합계 75,715,500 760,468,597 247,855,624 3,317,347,593 (2) 기타비용 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 3,000 2,282,946 23,924,283 43,657,327 외환차손 65,070,737 83,266,486 181,673,902 424,282,421 외화환산손실 93,667,230 109,454,255 (168,474,266) 57,463,320 기부금 - 8,100,000 - 7,600,000 잡손실 36,120,586 294,297,444 13,685,564 33,787,681 합계 194,861,553 497,401,131 50,809,483 566,790,749 16. 비용의 성격별 분류 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 688,856,813 2,775,199,884 (2,541,836,525) (3,240,390,471) 원재료 및 상품매입액 17,764,276,992 54,742,019,798 20,797,948,798 57,265,998,883 종업원급여 7,934,535,970 24,407,047,976 8,318,504,206 27,829,491,923 복리후생비 823,207,951 2,342,211,508 924,145,196 2,744,814,157 감가상각비 2,038,908,998 5,931,211,800 1,889,067,880 5,784,263,446 무형자산상각비 28,475,552 84,697,247 27,257,108 81,872,228 기타제조간접비 3,425,925,070 9,812,888,720 3,865,689,805 10,243,043,383 기술도입비 606,636,552 1,896,615,115 633,854,086 1,835,611,187 운반비 291,625,084 864,889,385 343,827,257 949,846,081 수출경비 68,544,930 207,497,089 83,442,017 231,163,318 지급수수료 423,547,775 1,468,625,969 555,483,435 1,600,876,257 기타비용 1,384,411,542 3,464,365,911 1,863,738,899 5,531,742,174 합계(*) 35,478,953,229 107,997,270,402 36,761,122,162 110,858,332,566 (*) 연결포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용의 합계와 동일함. 17. 금융수익 및 금융원가(1) 금융수익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 633,556,827 2,028,340,075 666,179,619 1,920,734,647 당기손익인식금융자산처분이익 - - - 39,873,640 외화환산이익 (3,420,537,124) 2,637,529,769 1,760,098,186 4,783,012,286 합계 (2,786,980,297) 4,665,869,844 2,426,277,805 6,743,620,573 (2) 금융원가 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 차입금 이자비용 506,078 1,541,526 532,600 1,979,762 리스부채 이자비용 7,931,515 28,266,936 13,304,751 43,867,282 외화환산손실 (172,597,704) 153,448,187 (346,515,535) 1,475,105,092 합계 (164,160,111) 183,256,649 (332,678,184) 1,520,952,136 18. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.9%입니다 19. 배당금2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 2,688,000,000원은 2024년 4월 9일에 지급되었습니다. (전기 지급액: 2,688,000,000원).20. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 5,075,206,428 3,349,860,883 조정 : 이자수익 (2,028,340,075) (1,920,734,647) 이자비용 29,808,462 45,847,044 배당금수익 (14,983,500) (13,321,500) 관계기업투자이익 (1,941,180,524) (2,421,332,137) 감가상각비 5,931,211,800 5,784,263,446 무형자산상각비 84,697,247 81,872,228 대손상각비(환입) (289,644,167) (84,161,998) 퇴직급여 1,214,095,882 1,222,804,284 유형자산처분손실 2,282,946 43,657,327 유형자산처분이익 (2,637,835) (65,154,312) 유형자산손상차손환입 (5,544,016) (2,320,594,325) 당기손익-공정가치측정금융상품처분이익 - (39,873,640) 재고자산평가손실 111,763,446 89,143,475 재고자산평가충당금환입 - (133,919,130) 외화환산이익 (2,669,205,958) (4,902,567,855) 외화환산손실 262,902,441 1,532,568,412 판매보증충당부채전입(환입)액 (34,533,563) 80,770,161 기타충당부채전입(환입)액 412,493,321 246,895,307 장기종업원급여충당부채전입액 179,001,666 164,950,191 소계 1,242,187,573 (2,608,887,669) 순운전자본의 변동 : 매출채권 2,040,529,777 (656,986,665) 기타유동자산 14,982,275 (19,228,570) 미수금 183,567,757 (26,787,749) 미수수익 166,231,410 384,110,423 재고자산 2,846,456,080 (2,555,269,867) 선급금 541,842,995 (16,425,793) 선급비용 (138,429,879) (214,222,550) 선급부가세 150,024,593 (169,476,808) 매입채무 (2,549,239,446) 1,534,636,444 미지급금 (2,837,689,228) (2,311,069,317) 미지급비용 251,647,487 2,622,247,361 선수금 322,407 (70,428,443) 예수금 104,053,023 (11,675,967) 이연수익 (7,026,757) (6,922,612) 부가세예수금 (213,282,940) (293,870,097) 퇴직금 (861,832,220) (714,467,460) 사외적립자산 1,281,477,460 693,319,690 장기종업원급여충당부채 (264,734,400) (211,823,550) 소계 708,900,394 (2,044,341,530) 합계 7,026,294,395 (1,303,368,316) (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산(유형자산)의 본계정 대체 (5,448,342,145) (618,674,938) (3) 재무활동에서 발생하는 부채의 변동당분기 및 전분기의 순부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 유동성 리스부채 비유동성 리스부채 단기차입금 합 계 당기초 734,734,950 219,391,581 50,000,000 1,004,126,531 현금흐름 (517,601,709) - - (517,601,709) 취득-신규리스 - 268,162,793 - 268,162,793 외화차이 12,337,740 2,981,248 - 15,318,988 기타 비금융변동 272,591,159 (338,954,826) - (66,363,667) 당분기말 순부채 502,062,140 151,580,796 50,000,000 703,642,936 (단위: 원) 구분 유동성 리스부채 비유동성 리스부채 단기차입금 합 계 전기초 640,321,082 664,772,610 100,000,000 1,405,093,692 현금흐름 (534,142,236) - (50,000,000) (584,142,236) 취득-신규리스 - 399,877,603 - 399,877,603 외화차이 4,532,692 6,232,624 - 10,765,316 기타 비금융변동 641,067,249 (657,797,482) - (16,730,233) 전분기말 순부채 751,778,787 413,085,355 50,000,000 1,214,864,142 21. 우발상황 및 약정사항(1) 대출약정 등 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 대출약정 등의 약정한도액과 미인출잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 거래은행 당분기말 전기말 약정한도액 미인출잔액 약정한도액 미인출잔액 외상채권담보대출 (주)하나은행 9,400,000,000 9,400,000,000 9,400,000,000 9,400,000,000 일반자금대출 MUFG은행서울지점 6,000,000,000 5,950,000,000 6,000,000,000 5,950,000,000 (2) 기술도입계약 등가. 연결회사는 브레이크라이닝과 디스크패드의 기술정보를 Nisshinbo Brake Inc.로부터 제공받기로 하는 기술도입계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따라 당분기와 전분기에 발생한 기술도입비는 각각 1,896,615천원과 1,835,611천원입니다.(3) 기업구매카드약정 등당분기말 및 전기말 현재 연결회사는 원자재구매와 관련하여 ㈜하나은행 천안지점과 E-구매론약정(당분기말 한도 20,000백만원, 전기말 한도 20,000백만원)을 체결하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 E-구매론 실행액은 2,883백만원과 4,277백만원입니다. 이 중 은행이 이미 할인해준 금액에 해당하는 실행액은 425백만원 입니다.구매론 실행액은 재무상태표에 매입채무와 미지급금에 포함하여 표시하고 있습니다.구매론 지급기일의 범위는 청구서 발행일로 부터 30일~60일입니다(일반 매입채무의 지급기일의 범위는 청구서 발행일로 부터 15일~20일).연결회사의 토지 및 건물은 상기 E-구매론약정과 관련하여 ㈜하나은행에 담보로 제공되었습니다(채권최고액 : 8,000,000천원).(4) 계류 중인 소송사건당분기말 현재 연결회사가 제소하여 계류 중인 소송사건은 1건이며, 소송가액은 1,340백만원입니다. 회사는 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고, 자원의 유입금액 및 시기가 불확실하여 우발자산을 인식하지 않았습니다.(5) 새론(연태)기차부건유한공사와 새론(북경)기차부건유한공사 합병연결회사는 2023년 6월 21일자 이사회 진척보고에 근거하여 새론(연태)기차부건유한공사가 새론(북경)기차부건유한공사를 흡수합병하는 것을 계획하고 있습니다. 새론(연태)기차부건유한공사와 새론(북경)기차부건유한공사의 흡수합병은 동일한 지배하에 대가를 지불하지 않는 기업합병이며 합병시 새론(북경)기차부건유한공사의 자산과 부채는 장부가액으로 새론(연태)기차부건유한공사로 이전되어 재투자될 계획입니다. 22. 특수관계자 거래 당분기와 전기말 현재 연결회사의 지배기업은 Nisshinbo HoldingsInc.(일본국 법인)이며, 관계기업은 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사입니다. (1) 특수관계자와의 주요 거래 내역 (단위: 원) 구분 회사명 거래내역 당분기 전분기 지배기업 Nisshinbo Holdings Inc. 개발비용 외 15,658,692 10,077,013 관계기업 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 원재료매입 - 22,267,195 수수료수입(*2) 533,760 2,270,832 기타 Nisshinbo Brake Inc. 원재료매입 10,953,822 3,827,807 매출액 908,731 5,461,235 기술도입비(*1) 1,896,615,115 1,835,611,187 개발비용 외 90,032,828 108,794,111 Nisshinbo Automotive Manufacturing Inc. 매출액 27,204,921 204,211,711 원재료매입 16,821,135 809,841,534 개발비용 외 343,894,068 99,173,495 Nisshinbo Shanghai Inc. 개발비용 외 4,726,765 7,909,012 (*1) 주석 21.(2).가.에서 설명하고 있는 기술도입계약에 의해 지급한 금액임.(*2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 설비판매 거래에서 인식한 수수료수입과 관련한 거래 총액은 각각 3,234천원과 9,353천원입니다. (2) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액 (단위: 원) 구분 회사명 거래내역 당분기말 전기말 기타 Nisshinbo Brake Inc. 매출채권 637,895 - 매입채무 1,392,197 4,837,700 미지급금 외 633,375,837 804,057,434 Nisshinbo Automotive Manufacturing Inc. 매출채권 8,332,233 39,962,067 미수금 - 3,544,176 미지급금 58,987,165 154,987,402 (3) 특수관계자와의 자금 거래 (단위: 원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 배당금지급 배당금수취 대여 회수 지배기업 Nisshinbo Holdings Inc. - - 1,747,200,000 - 관계기업 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 - - - 5,588,174,000 (단위: 원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 배당금지급 배당금수취 대여 회수 지배기업 Nisshinbo Holdings Inc. - - 1,747,200,000 - 관계기업 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 - - - 1,861,802,000 (4) 특수관계자와의 주요 약정1) 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 지분 관련 주주간 약정- 회사는 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 지분을 양도 또는 담보로 제공하고자 하는 경우 Nisshinbo Brake Inc.의 서면 동의를 받아야 합니다.- 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사와 관련하여 회사와 Nisshinbo Brake Inc.의 의견 불일치가 해소되지 않는 경우 Nisshinbo Brake Inc.는 자신의 보유 지분을 회사에게 공정가치에 매각하거나 회사가 보유한 지분을 공정가치에 매수할 수 있는 권리가 있습니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상.주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 기타 단기종업원급여 1,288,038,099 1,734,673,403 439,936,308 1,286,056,802 퇴직급여 170,109,529 232,615,008 82,828,482 268,800,158 합계 1,458,147,628 1,967,288,411 522,764,790 1,554,856,960 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 26 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 25 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 3분기말 제 25 기말 자산 유동자산 90,708,003,813 86,921,280,171 현금및현금성자산 34,872,528,401 29,932,216,807 단기금융상품 31,093,000,000 32,341,000,000 매출채권 및 기타유동채권 12,324,179,336 12,701,430,665 매출채권 10,158,946,528 10,091,035,916 단기미수금, 총액 111,333,725 656,068,594 단기미수수익, 총액 1,462,979,567 1,089,183,320 단기선급금, 총액 71,506,623 626,356,736 단기선급비용, 총액 335,552,323 49,969,399 단기대여금, 총액 183,860,570 188,816,700 당기법인세자산 84,402,884 0 유동재고자산 12,329,907,867 11,891,973,199 기타유동자산 3,985,325 54,659,500 비유동자산 129,594,389,397 131,231,865,660 장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액 49,733,464,250 48,740,674,100 장기보증금자산 148,070,000 198,070,000 장기대여금, 총액 49,585,394,250 48,542,604,100 유형자산 18,095,020,074 18,830,577,101 토지, 총액 4,166,723,704 4,166,723,704 건물, 총액 17,487,764,979 17,487,764,979 정부보조금, 건물 (22,050,000) (22,680,000) 감가상각누계액, 건물 (10,839,377,431) (10,593,063,748) 손상차손누계액, 건물 (3,203,732,482) (3,203,732,482) 구축물, 총액 4,039,344,366 4,039,344,366 감가상각누계액, 구축물 (2,961,891,381) (2,881,693,849) 손상차손누계액, 구축물 (560,994,459) (560,994,459) 기계장치, 총액 98,438,154,342 95,868,892,092 정부보조금, 기계장치 (127,935,605) (81,756,432) 감가상각누계액, 기계장치 (82,363,066,209) (81,182,145,233) 손상차손누계액, 기계장치 (7,092,596,831) (7,100,912,847) 차량운반구, 총액 238,592,907 54,402,681 감가상각누계액, 차량운반구 (60,634,873) (50,617,711) 손상차손누계액, 차량운반구 (2,362,205) (2,362,205) 공구와기구, 총액 2,730,188,091 2,475,408,091 감가상각누계액, 공구와기구 (2,018,655,818) (1,860,607,136) 손상차손누계액, 공구와기구 (231,002,684) (231,002,684) 사용권자산 418,508,610 562,079,496 사무용비품, 총액 2,128,576,262 2,127,746,262 감가상각누계액, 사무용비품 (2,079,967,886) (2,067,906,461) 손상차손누계액, 사무용비품 (19,995,323) (19,995,323) 건설중인자산, 총액 31,430,000 1,907,686,000 영업권 이외의 무형자산 2,242,252,519 2,261,518,144 기타비유동금융자산 749,994,604 1,239,869,364 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 722,872,300 787,005,850 상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산 27,122,304 452,863,514 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 2,225,986,186 3,695,634,993 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 53,355,468,234 53,355,468,234 종속기업에 대한 투자자산 40,168,838,214 40,168,838,214 관계기업에 대한 투자자산 13,186,630,020 13,186,630,020 이연법인세자산 3,192,203,530 3,108,123,724 자산총계 220,302,393,210 218,153,145,831 부채 유동부채 12,926,012,003 16,513,981,897 매입채무 및 기타유동채무 12,794,630,656 16,168,987,566 단기매입채무 7,211,490,552 8,510,021,708 단기미지급금 3,378,506,692 5,937,450,813 단기미지급비용 1,778,148,874 1,229,983,475 단기예수금 92,646,534 1,970,690 유동 차입금(사채 포함) 50,000,000 50,000,000 유동 리스부채 283,838,004 439,560,880 당기법인세부채 0 20,159,673 유동충당부채 131,381,347 324,834,658 비유동부채 2,089,941,116 2,167,539,649 장기매입채무 및 기타비유동채무 151,580,796 139,283,295 비유동 리스부채 151,580,796 139,283,295 비유동충당부채 1,938,360,320 2,028,256,354 부채총계 15,015,953,119 18,681,521,546 자본 자본금 9,600,000,000 9,600,000,000 자본잉여금 9,620,241,729 9,620,241,729 주식발행초과금 9,253,865,980 9,253,865,980 자기주식처분이익 366,375,749 366,375,749 기타포괄손익누계액 327,786,682 378,516,320 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금 330,497,598 381,346,835 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금 (2,710,916) (2,830,515) 이익잉여금(결손금) 185,738,411,680 179,872,866,236 이익준비금 4,800,000,000 4,800,000,000 임의적립금 51,877,592,110 50,454,592,920 미처분이익잉여금(미처리결손금) 129,060,819,570 124,618,273,316 자본총계 205,286,440,091 199,471,624,285 자본과부채총계 220,302,393,210 218,153,145,831 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 25,854,119,094 80,483,327,053 27,569,536,006 79,107,670,464 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 25,591,858,769 79,787,434,823 27,274,608,353 78,249,254,445 제품매출액 24,317,797,064 75,962,817,805 24,757,010,838 72,904,546,891 상품매출액 1,274,061,705 3,824,617,018 2,517,597,515 5,344,707,554 기타수익(매출액) 262,260,325 695,892,230 294,927,653 858,416,019 매출원가 25,886,616,818 78,682,796,724 26,624,147,272 78,071,259,305 매출총이익 (32,497,724) 1,800,530,329 945,388,734 1,036,411,159 판매비와관리비 1,756,030,944 5,320,702,181 1,662,464,906 5,012,819,615 영업이익(손실) (1,788,528,668) (3,520,171,852) (717,076,172) (3,976,408,456) 기타이익 18,545,900 6,223,636,880 190,065,539 2,337,910,494 유형자산처분이익 340,585 57,440,439 136,377 271,741 수입수수료 0 5,019,683 10,514,107 33,245,113 배당금수익 3,245,000 5,603,157,500 3,245,000 1,875,123,500 외화환산이익 (201,081,580) 9,433,009 76,855,877 92,055,901 순외환차익 200,916,611 503,633,261 87,911,555 288,015,281 잡이익 15,125,284 44,952,988 11,402,623 49,198,958 기타손실 126,530,889 413,429,948 37,387,566 262,769,123 유형자산처분손실 3,000 2,282,946 366,210 366,210 기부금 0 8,100,000 0 7,600,000 외화환산손실 36,675,729 48,573,345 (90,006,124) 19,264,147 순외환차손 55,641,235 63,462,605 127,010,149 235,501,562 잡손실 34,210,925 291,011,052 17,331 37,204 금융수익 (2,448,755,355) 6,672,362,655 3,285,076,903 8,527,593,876 금융원가 103,842,594 120,151,160 (6,490,195) 22,151,380 법인세비용차감전순이익(손실) (4,449,111,606) 8,842,246,575 2,727,168,899 6,604,175,411 법인세비용(수익) (750,964,283) 288,701,131 306,340,067 104,457,576 당기순이익(손실) (3,698,147,323) 8,553,545,444 2,420,828,832 6,499,717,835 기타포괄손익 (89,409,656) (50,729,638) 16,713,751 103,456,393 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (89,409,656) (50,729,638) 16,713,751 103,456,393 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 (89,409,656) (50,729,638) 16,713,751 103,456,393 총포괄손익 (3,787,556,979) 8,502,815,806 2,437,542,583 6,603,174,228 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (193.0) 445.0 126.0 339.0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (193.0) 445.0 126.0 339.0 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (193.00) 445.00 126.00 339.00 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 284,979,898 178,036,136,832 197,541,358,459 당기순이익(손실) 6,499,717,835 6,499,717,835 기타포괄손익 103,456,393 103,456,393 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (2,688,000,000) (2,688,000,000) 자본 증가(감소) 합계 103,456,393 3,811,717,835 3,915,174,228 2023.09.30 (기말자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 388,436,291 181,847,854,667 201,456,532,687 2024.01.01 (기초자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 378,516,320 179,872,866,236 199,471,624,285 당기순이익(손실) 8,553,545,444 8,553,545,444 기타포괄손익 (50,729,638) (50,729,638) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (2,688,000,000) (2,688,000,000) 자본 증가(감소) 합계 (50,729,638) 5,865,545,444 5,814,815,806 2024.09.30 (기말자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 327,786,682 185,738,411,680 205,286,440,091 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 영업활동현금흐름 7,251,592,766 3,676,164,733 당기순이익(손실) 8,553,545,444 6,499,717,835 당기순이익조정을 위한 가감 (7,629,327,869) (6,119,552,762) 법인세비용 조정 288,701,131 104,457,576 퇴직급여 조정 1,214,095,882 1,222,804,284 감가상각비에 대한 조정 2,758,728,484 2,909,217,512 무형자산상각비에 대한 조정 19,265,625 18,463,541 외화환산손실 조정 153,067,877 22,694,683 재고자산평가손실 조정 266,930,188 0 유형자산처분손실 조정 2,282,946 366,210 충당부채전입액 (5,663,027) 212,686,736 이자비용 조정 15,656,628 18,720,844 외화환산이익 조정 (2,116,292,332) (4,792,877,908) 재고자산평가손실환입 조정 0 (133,919,130) 유형자산처분이익 조정 (57,440,439) (271,741) 투자자산처분이익 조정 0 (39,873,640) 이자수익에 대한 조정 (4,565,503,332) (3,786,898,229) 당기순이익조정을 위한 기타 가감 (5,603,157,500) (1,875,123,500) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (2,987,859,128) (1,715,261,842) 단기매출채권의 감소(증가) (129,180,230) (1,279,202,199) 미수금의 감소(증가) 544,724,069 563,139,213 미수수익의 감소(증가) (29,199,356) (48,742,600) 선급금의 감소(증가) 554,850,113 64,591,911 선급비용의 감소 (증가) (285,582,924) (255,323,821) 기타유동자산의 감소(증가) 조정 14,982,275 (19,228,570) 재고자산의 감소(증가) (704,864,856) 127,827,550 비유동종업원급여충당부채의 증가(감소) (264,734,400) (211,823,550) 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) (1,289,342,992) (1,101,262,263) 미지급금의 증가(감소) (2,293,939,051) (7,436,767) 미지급비용의 증가(감소) 384,107,140 543,286,394 예수금의 증가(감소) 90,675,844 60,630 선수금의 증가(감소) 0 (70,000,000) 퇴직급여채무의 증가(감소) (861,832,220) (714,467,460) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 1,281,477,460 693,319,690 배당금수취(영업) 5,603,157,500 1,875,123,500 이자지급(영업) (15,690,684) (18,906,406) 이자수취 4,191,707,085 3,292,475,647 법인세환급(납부) (463,939,582) (137,431,239) 투자활동현금흐름 247,072,078 (11,841,025,402) 임차보증금의 감소 51,000,000 20,000,000 임차보증금의 증가 (1,000,000) (500,000) 유형자산의 처분 147,350,495 136,364 기타비유동금융자산의 처분 473,040,414 166,665,600 장기대여금및수취채권의 처분 228,565,980 149,759,480 유동당기손익인식금융자산의 처분 0 96,664,720 기타금융자산의 처분 7,000,000,000 15,673,000,000 유형자산의 취득 (2,262,027,507) (1,905,675,200) 무형자산의 취득 0 (140,032,600) 기타비유동금융자산의 취득 (11,607,304) (60,043,766) 장기대여금및수취채권의 취득 (149,000,000) (168,000,000) 기타금융자산의 취득 (5,313,250,000) (25,673,000,000) 정부보조금의 수취 84,000,000 재무활동현금흐름 (3,033,767,397) (3,110,506,852) 단기차입금의 상환 0 (50,000,000) 금융리스부채의 지급 (345,767,397) (372,506,852) 배당금지급 (2,688,000,000) (2,688,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 4,464,897,447 (11,275,367,521) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 475,414,147 1,829,891,471 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,940,311,594 (9,445,476,050) 기초현금및현금성자산 29,932,216,807 59,691,507,752 기말현금및현금성자산 34,872,528,401 50,246,031,702 5. 재무제표 주석 주석 제26기 3분기 : 2024년 9월 30일 현재 제25기 3분기 : 2023년 9월 30일 현재 새론오토모티브 주식회사 1. 일반사항 새론오토모티브 주식회사(이하'회사')는 1999년 3월 17일 설립되어 주로 자동차부품 등을 제조ㆍ판매하고 있으며 1999년 3월 31일 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로 등록되었습니다. 회사의 본사 및 공장은 충청남도 천안시에 소재하고 있습니다.회사는 2005년 10월 19일에 한국거래소에 신규상장 승인을 받았으며, 이에 따라 2005년 10월 21일부터 유가증권시장에서 유가증권의 거래가 개시되었습니다. 회사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차의 증자를 통해 당분기말 현재의 납입자본금은 9,600,000천원입니다.보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) Nisshinbo Holdings Inc. 12,480,000 65.00 12,480,000 65.00 김형인외 특수관계인 3,483,950 18.14 3,460,176 18.02 HL만도 1,040,000 5.42 1,040,000 5.42 기타 2,196,050 11.44 2,219,824 11.56 계 19,200,000 100.00 19,200,000 100.00 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호'환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호'한국채택 국제회계기준의 최초채택'개정 - 교환가능성의 결여통화의 교환 가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다. 2.3 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.4 종속기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.4.1.1 시장위험 (1) 외환위험회사는 자동차부품 제조 및 판매와 관련된 원재료의 매입 및 제품의 매출에 따른 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 위험은 매출 및 매입 거래에서 발생하는 USD, CNY, JPY와 EUR에 집중되어 있습니다.회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 8,560,055,563 (8,560,055,563) 8,144,256,709 (8,144,256,709) JPY 458,285,907 (458,285,907) 69,225,036 (69,225,036) EUR 151,738,974 (151,738,974) 76,385,771 (76,385,771) CNY 22,418,240 (22,418,240) 29,633,656 (29,633,656) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.통화별 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 USD 86,046,652,630 82,268,605,613 JPY 5,056,881,663 1,185,508,340 EUR 1,517,808,377 1,151,505,800 CNY 224,182,399 302,853,312 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 USD 446,096,996 826,038,521 JPY 474,022,589 493,257,976 EUR 418,633 387,648,086 CNY - 6,516,750 (2) 가격위험 회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사가 보유하고 있는 지분증권은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수에 속해 있습니다.회사 보유 지분증권 가격의 상승 또는 하락이 회사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 지분증권가격 57,179,199 (57,179,199) 62,252,163 (62,252,163) (*) 상기 금액은 법인세효과 차감후의 금액임. (3) 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 796,977,284 (796,977,284) 776,400,168 (776,400,168) 이자비용 500,000 (500,000) 500,000 (500,000) 4.1.2 신용위험회사의 신용위험은 현금성자산 및 기타금융자산 중 정기예금, 확정된 수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 신용등급이 A이상인 경우에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권의 경우 회사는 자동차부품 제조업체로서 주로 우량 완성차업체나 상위 자동차부품업체에 매출을 하고 있어 별도의 위험 한도 관리 정책을 보유하고 있지 않으나, 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해서는 개별분석을 통하여 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 보고기간말 현재 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 국내 해외 합계 국내 해외 합계 금융자산 현금성자산 34,872,528,401 - 34,872,528,401 29,932,216,807 - 29,932,216,807 매출채권 7,998,216,579 2,160,729,949 10,158,946,528 6,662,872,640 3,428,163,276 10,091,035,916 기타유동금융자산 31,777,857,283 1,073,316,579 32,851,173,862 32,993,278,142 1,317,482,372 34,310,760,514 기타비유동금융자산 935,386,554 48,825,200,000 49,760,586,554 1,485,737,614 47,707,800,000 49,193,537,614 금융자산 합계 75,583,988,817 52,059,246,528 127,643,235,345 71,074,105,203 52,453,445,648 123,527,550,851 4.1.3 유동성 위험 유동성위험은 충분한 자금을 조달하지 못하여 경영성과 또는 현금흐름에 영향을 받게 되는 것을 의미합니다. (1) 유동성 위험 분석내역 (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 7,211,490,552 - - 7,211,490,552 단기차입금(*1) 52,005,000 - - 52,005,000 리스부채(*2) 294,370,131 156,505,461 - 450,875,592 기타금융부채 3,378,627,211 - - 3,378,627,211 합계 10,936,492,894 156,505,461 - 11,092,998,355 (*1) 단기차입금과 관련된 이자비용으로 인해 재무상태표상 차입금 장부금액과 상이함.(*2) 리스부채의 현재가치 할인으로 인해 재무상태표상 리스부채 장부금액과 상이함. (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 8,510,021,708 - - 8,510,021,708 단기차입금(*1) 52,170,000 - - 52,170,000 리스부채(*2) 456,585,173 142,254,652 - 598,839,825 기타금융부채 5,937,605,388 - - 5,937,605,388 합계 14,956,382,269 142,254,652 - 15,098,636,921 (*1) 단기차입금과 관련된 이자비용으로 인해 재무상태표상 차입금 장부금액과 상이함.(*2) 리스부채의 현재가치 할인으로 인해 재무상태표상 리스부채 장부금액과 상이함 (2) 금융자산의 만기구조 (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매출채권 10,158,946,528 - - 10,158,946,528 기타유동금융자산 정기예금 31,093,000,000 - - 31,093,000,000 단기대여금 183,860,570 - - 183,860,570 미수금 111,333,725 - - 111,333,725 미수수익 1,462,979,567 - - 1,462,979,567 기타비유동금융자산 장기대여금 - 37,486,211,230 12,099,183,020 49,585,394,250 장기보증금 - 148,070,000 - 148,070,000 보험예치금 - - 27,122,304 27,122,304 합계 43,010,120,390 37,634,281,230 12,126,305,324 92,770,706,944 (*) 재무상태표상 현금및현금성자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 제외되었음. (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매출채권 10,091,035,916 - - 10,091,035,916 기타유동금융자산 정기예금 32,341,000,000 - - 32,341,000,000 단기대여금 188,816,700 - - 188,816,700 미수금 656,068,594 - - 656,068,594 미수수익 1,089,183,320 - - 1,089,183,320 보험예치금 35,691,900 - - 35,691,900 기타비유동금융자산 장기대여금 - 36,672,787,240 11,869,816,860 48,542,604,100 장기보증금 - 198,070,000 - 198,070,000 보험예치금 - 426,396,330 26,467,184 452,863,514 합계 44,401,796,430 37,297,253,570 11,896,284,044 93,595,334,044 (*) 재무상태표상 현금및현금성자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 제외되었음. 4.2 자본위험관리회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채 (A) 15,015,953,119 18,681,521,546 자본 (B) 205,286,440,091 199,471,624,285 부채비율 (A/B) 7.3% 9.4% 5. 공정가치(1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 34,872,528,401 34,872,528,401 29,932,216,807 29,932,216,807 매출채권 10,158,946,528 10,158,946,528 10,091,035,916 10,091,035,916 기타유동금융자산 32,851,173,862 32,851,173,862 34,310,760,514 34,310,760,514 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 722,872,300 722,872,300 787,005,850 787,005,850 기타비유동금융자산 49,760,586,554 49,760,586,554 49,193,537,614 49,193,537,614 소계 128,366,107,645 128,366,107,645 124,314,556,701 124,314,556,701 금융부채 매입채무 7,211,490,552 7,211,490,552 8,510,021,708 8,510,021,708 단기차입금 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000 기타유동금융부채 3,378,627,211 3,378,627,211 5,937,605,388 5,937,605,388 소계 10,640,117,763 10,640,117,763 14,497,627,096 14,497,627,096 (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 - 수준2: 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 - 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3(*) 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 722,872,300 - - 722,872,300 (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3(*) 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 787,005,850 - - 787,005,850 6. 영업부문 정보 (1) 회사는 하나의 보고부문을 가지고 있습니다. (2) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 판매 24,246,587,190 75,581,973,786 23,275,773,629 69,925,638,118 상품 판매 1,274,061,705 3,824,617,018 2,517,597,515 5,344,707,554 반제품 판매 71,209,874 380,844,019 1,481,237,209 2,978,908,773 기타 262,260,325 695,892,230 294,927,653 858,416,019 합계(*) 25,854,119,094 80,483,327,053 27,569,536,006 79,107,670,464 (*) 상기수익은 전액 고객과의 계약에서 발생한 것이며, 한 시점에 이행되는 수행의무와 관련되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 원) 고객명 당분기 전분기 매출액(*) 비율 매출액(*) 비율 현대모비스(주) 50,744,678,258 63.0% 48,281,963,150 61.0% HL만도 15,967,432,757 19.8% 14,028,458,829 17.7% (*) 당분기와 전분기에 회사가 인식한 외부고객으로부터의 수익은 회사의 소재지인 대한민국에 귀속됩니다. (4) 고객과의 계약과 관련된 부채 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 환불부채(*) 115,057,081 302,820,273 (*) 상기부채는 재무상태표상 유동충당부채에 포함되어 있습니다. 7. 범주별 금융상품 (1) 금융자산 (단위: 원) 재무상태표상 자산 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 34,872,528,401 29,932,216,807 매출채권 10,158,946,528 10,091,035,916 기타유동금융자산 32,851,173,862 34,310,760,514 기타비유동금융자산 49,760,586,554 49,193,537,614 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 722,872,300 787,005,850 합계 128,366,107,645 124,314,556,701 (2) 금융부채 (단위: 원) 재무상태표상 부채 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 매입채무 7,211,490,552 8,510,021,708 단기차입금 50,000,000 50,000,000 기타유동금융부채 3,378,627,211 5,937,605,388 합계 10,640,117,763 14,497,627,096 (3) 금융상품 범주별 순손익 구분 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(기타포괄손익)(*) (89,409,656) (50,729,638) 16,713,751 103,456,393 배당수익 3,245,000 14,983,500 3,245,000 13,321,500 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 1,495,011,537 4,565,503,332 1,383,953,703 3,786,898,229 외화환산이익 (4,153,988,741) 2,107,104,167 1,979,524,889 4,791,839,713 외화환산손실 147,086,616 153,067,876 (107,988,668) 7,568,189 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 506,078 1,541,526 532,600 1,979,762 외화환산이익 9,140,268 9,188,164 (1,545,812) 1,038,195 외화환산손실 (11,683,379) - 5,195,416 15,126,494 (*) 법인세효과 차감후의 금액임. 8. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역 (단위: 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 순장부금액 4,166,723,704 3,668,288,749 596,656,058 7,504,077,580 1,422,765 423,642,749 1,907,686,000 562,079,496 18,830,577,101 취득 - - - 111,300,000 193,476,187 256,170,000 1,267,726,250 268,512,793 2,097,185,230 처분 - - - (6,956,984) (1,000) (3,000) - (67,052,789) (74,013,773) 감가상각비 - (245,683,683) (80,197,532) (1,897,847,149) (19,302,123) (170,667,107) - (345,030,890) (2,758,728,484) 대체 - - - 3,143,982,250 - - (3,143,982,250) - - 기타 - - - - - - - - - 기말 순장부금액 4,166,723,704 3,422,605,066 516,458,526 8,854,555,697 175,595,829 509,142,642 31,430,000 418,508,610 18,095,020,074 취득원가 4,166,723,704 17,487,764,979 4,039,344,366 98,438,154,342 238,592,907 4,858,764,353 31,430,000 1,435,921,446 130,696,696,097 감가상각누계액 - (10,839,377,431) (2,961,891,381) (82,363,066,209) (60,634,873) (4,098,623,704) - (1,017,412,836) (101,341,006,434) 손상차손누계액 - (3,203,732,482) (560,994,459) (7,092,596,831) (2,362,205) (250,998,007) - - (11,110,683,984) 정부보조금 - (22,050,000) - (127,935,605) - - - - (149,985,605) 순장부금액 4,166,723,704 3,422,605,066 516,458,526 8,854,555,697 175,595,829 509,142,642 31,430,000 418,508,610 18,095,020,074 (단위: 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 순장부금액 4,166,723,704 3,995,866,993 703,853,078 9,241,359,086 2,971,545 357,959,917 108,700,000 625,593,114 19,203,027,437 취득 - - - 20,000,000 - 238,350,000 1,165,920,700 401,577,603 1,825,848,303 처분 - - - (10,000) - (1,000) - (19,886,693) (19,897,693) 감가상각비 - (245,683,683) (80,397,765) (2,050,863,395) (1,161,585) (157,540,011) - (373,571,073) (2,909,217,512) 대체 - - - 317,000,000 - 10,000,000 (327,000,000) - - 기말 순장부금액 4,166,723,704 3,750,183,310 623,455,313 7,527,485,691 1,809,960 448,768,906 947,620,700 633,712,951 18,099,760,535 취득원가 4,166,723,704 17,487,764,979 4,039,344,366 95,240,652,092 54,402,681 4,585,127,257 947,620,700 1,498,616,193 128,020,251,972 감가상각누계액 - (10,510,959,187) (2,854,894,594) (80,519,348,513) (50,230,516) (3,885,360,344) - (864,903,242) (98,685,696,396) 손상차손누계액 - (3,203,732,482) (560,994,459) (7,100,912,847) (2,362,205) (250,998,007) - - (11,119,000,000) 정부보조금 - (22,890,000) - (92,905,041) - - - - (115,795,041) 순장부금액 4,166,723,704 3,750,183,310 623,455,313 7,527,485,691 1,809,960 448,768,906 947,620,700 633,712,951 18,099,760,535 9. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 65,176,337 92,835,901 비품 4,764,190 11,910,469 차량운반구 348,568,083 457,333,126 합 계 418,508,610 562,079,496 리스부채 유동 283,838,004 439,560,880 비유동 151,580,796 139,283,295 합 계 435,418,800 578,844,175 당분기 및 전분기 중 증가된 사용권 자산은 각각 268,513천원과 401,578천원입니다.(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 50,767,110 76,719,338 비품 7,146,279 7,146,279 차량운반구 287,117,501 289,705,456 합 계 345,030,890 373,571,073 리스부채에 대한 이자비용 14,115,102 16,741,082 단기리스료 53,157,727 43,207,092 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 24,255,288 24,457,270 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 - - 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금 유출은 각각 437,646천원과 455,812천원입니다. 10. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역 (단위: 원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타 합계 기초 순장부금액 13,000 61,748,344 2,199,755,800 1,000 2,261,518,144 취득 - - - - - 처분 - - - - - 무형자산상각비 - (19,265,625) - - (19,265,625) 기말 순장부금액 13,000 42,482,719 2,199,755,800 1,000 2,242,252,519 취득원가 39,242,873 2,258,232,220 2,281,886,790 27,500,000 4,606,861,883 상각누계액 (39,229,873) (2,215,749,501) - (27,499,000) (2,282,478,374) 손상차손누계액 - - (82,130,990) - (82,130,990) 순장부금액 13,000 42,482,719 2,199,755,800 1,000 2,242,252,519 (단위: 원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타 합계 기초 순장부금액 13,000 67,383,760 2,076,887,600 1,000 2,144,285,360 취득 - 19,250,000 120,782,600 - 140,032,600 처분 - - - - - 무형자산상각비 - (18,463,541) - - (18,463,541) 기말 순장부금액 13,000 68,170,219 2,197,670,200 1,000 2,265,854,419 - 취득원가 39,242,873 2,258,232,220 2,279,801,190 27,500,000 4,604,776,283 상각누계액 (39,229,873) (2,190,062,001) - (27,499,000) (2,256,790,874) 손상차손누계액 - - (82,130,990) - (82,130,990) 순장부금액 13,000 68,170,219 2,197,670,200 1,000 2,265,854,419 11. 종속기업 및 관계기업 (1) 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보 및 지분율 (단위: 원) 구분 새론(북경) 기차부건유한공사 새론(연태) 기차부건유한공사 닛신보새론(상숙) 기차부건유한공사(*1) 관계 종속기업 종속기업 관계기업 소재국가 중국(북경) 중국(연태) 중국(상해) 결산월 12월 12월 12월 업종 자동차부품 제조 및 판매 자동차부품 제조 및 판매 자동차부품 제조 및 판매 지분율 100% 100% 50% 자산총액 50,977,314,101 82,963,191,305 69,670,588,033 부채총액 726,888,082 75,554,515,337 12,218,439,192 자본총액 50,250,426,019 7,408,675,968 57,452,148,841 매출액(*2) 322,340,613 31,523,556,846 44,722,217,856 당분기순이익(*2) 870,104,848 (1,197,783,911) 3,733,186,553 기타포괄손익 - - - (*1) 회사가 50%의 지분을 보유하고 있으나 재무 및 영업 정책의 결정권한이 Nisshinbo Brake Inc.(지분율 50%)에 있으므로 연결대상 종속기업에 포함하지 않음. (*2) 매출액 및 당기순이익(손실)은 당분기 기준 금액임. (단위: 원) 구분 새론(북경) 기차부건유한공사 새론(연태) 기차부건유한공사 닛신보새론(상숙) 기차부건유한공사(*1) 관계 종속기업 종속기업 관계기업 소재국가 중국(북경) 중국(연태) 중국(상해) 결산월 12월 12월 12월 업종 자동차부품 제조 및 판매 자동차부품 제조 및 판매 자동차부품 제조 및 판매 지분율 100% 100% 50% 자산총액 49,214,444,392 85,422,240,902 78,657,385,804 부채총액 1,906,211,987 77,649,267,738 16,257,553,758 자본총액 47,308,232,405 7,772,973,164 62,399,832,046 매출액(*2) 9,032,730,235 27,297,533,486 49,031,794,941 당기순이익(*2) (1,036,786,689) (2,577,475,810) 4,688,164,338 기타포괄손익 - - - (*1) 회사가 50%의 지분을 보유하고 있으나 재무 및 영업 정책의 결정권한이 Nisshinbo Brake Inc.(지분율 50%)에 있으므로 연결대상 종속기업에 포함하지 않음. (*2) 매출 및 당기순이익은 전분기 기준 금액임. (2) 종속기업 및 관계기업 투자주식의 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 종속기업 관계기업 종속기업 관계기업 기초장부금액 40,168,838,214 13,186,630,020 37,886,801,015 13,186,630,020 주식의 취득 - - - - 분기말장부금액 40,168,838,214 13,186,630,020 37,886,801,015 13,186,630,020 취득원가 49,312,209,365 13,186,630,020 47,030,172,166 13,186,630,020 12. 차입금 (1) 차입금 장부금액의 내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 50,000,000 50,000,000 (2) 차입금의 상세내역 (단위: 원) 차입처 만기일(당분기말 현재) 연이자율(%)(당분기말 현재) 당분기말 전기말 MUFG은행 서울지점 2025.2.14 4.01 50,000,000 50,000,000 13. 퇴직급여 13.1 확정급여제도 (1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 16,416,500,242 15,631,829,541 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 - - 소계 16,416,500,242 15,631,829,541 사외적립자산(퇴직연금적립금)의 공정가치 (18,642,486,428) (19,327,464,534) 재무상태표상 순확정급여부채(자산) (2,225,986,186) (3,695,634,993) (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 15,631,829,541 15,397,863,961 당분기근무원가 1,168,580,142 1,298,374,731 이자비용 477,922,779 576,195,849 급여지급액 (861,832,220) (714,467,460) 보고기간말 금액 16,416,500,242 16,557,967,081 (3) 사외적립자산(퇴직연금적립금)의 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 19,327,464,534 19,920,105,700 이자수익 596,499,354 753,276,762 사용자의 기여금 6,213,900 - 급여지급액 (1,287,691,360) (693,319,690) 보고기간말 금액 18,642,486,428 19,980,062,772 (4) 포괄손익계산서에 반영된 금액 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 389,526,714 1,168,580,142 432,791,577 1,298,374,731 순이자원가 (39,525,525) (118,576,575) (59,026,971) (177,080,913) 종업원급여에 포함된 총 비용(*) 350,001,189 1,050,003,567 373,764,606 1,121,293,818 (*) 총 비용의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제조원가 280,513,686 843,766,982 300,514,914 901,544,742 판매비와관리비 69,487,503 206,236,585 73,249,692 219,749,076 합계 350,001,189 1,050,003,567 373,764,606 1,121,293,818 (5) 사외적립자산(퇴직연금적립금)의 구성내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 공시가격 비공시가격 합계 구성비 공시가격 비공시가격 합계 구성비 정기예금 및 유가증권 - 18,642,486,428 18,642,486,428 100% - 19,327,464,534 19,327,464,534 100% 13.2 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 164,092천원(전분기 : 101,510천원)입니다. 14. 판매비와 관리비 (단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 607,626,976 1,796,418,110 520,274,506 1,636,108,374 복리후생비 36,300,291 73,179,071 19,643,104 56,969,126 운반비 152,471,237 478,113,960 146,365,001 457,267,676 지급임차료 3,566,703 7,715,607 3,092,776 6,117,011 지급수수료 190,689,651 620,068,227 202,692,113 663,046,264 감가상각비 4,849,041 15,029,954 5,833,200 20,386,144 세금과공과 187,518,228 585,250,082 260,800,911 596,576,783 광고선전비 - 50,400,000 - 50,000,000 기술도입비 471,817,457 1,473,097,477 461,277,063 1,384,454,320 판매보증충당부채전입액(환입액) 29,236 3,098,499 1,116,567 11,510,747 기타 101,162,124 218,331,194 41,369,665 130,383,170 합계 1,756,030,944 5,320,702,181 1,662,464,906 5,012,819,615 15. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 배당금수익 3,245,000 5,603,157,500 3,245,000 1,875,123,500 수수료수입 - 5,019,683 10,514,107 33,245,113 유형자산처분이익 340,585 57,440,439 136,377 271,741 외환차익 200,916,611 503,633,261 87,911,555 288,015,281 외화환산이익 (201,081,580) 9,433,009 76,855,877 92,055,901 잡이익 15,125,284 44,952,988 11,402,623 49,198,958 합계 18,545,900 6,223,636,880 190,065,539 2,337,910,494 (2) 기타비용 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 3,000 2,282,946 366,210 366,210 외환차손 55,641,235 63,462,605 127,010,149 235,501,562 외화환산손실 36,675,729 48,573,345 (90,006,124) 19,264,147 기부금 - 8,100,000 - 7,600,000 잡손실 34,210,925 291,011,052 17,331 37,204 합계 126,530,889 413,429,948 37,387,566 262,769,123 16. 비용의 성격별 분류 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (365,350,664) (719,174,162) (986,320,337) (733,373,222) 원재료 및 상품매입액 15,609,808,535 47,582,303,434 16,901,774,343 47,641,810,125 종업원급여 6,828,716,810 20,937,003,952 6,623,011,941 20,228,161,739 복리후생비 414,178,453 1,121,345,502 364,096,396 1,077,551,827 감가상각비 951,889,257 2,758,728,484 961,427,287 2,909,217,512 무형자산상각비 6,421,875 19,265,625 6,421,875 18,463,541 기타제조간접비 2,612,246,956 7,405,413,785 2,636,816,700 7,075,642,795 기술도입비 471,817,457 1,473,097,477 461,277,063 1,384,454,320 운반비 154,343,937 482,843,560 147,826,901 461,780,331 지급수수료 359,167,561 1,301,259,662 441,816,068 1,337,781,262 기타비용 725,938,474 2,054,841,534 765,851,507 1,945,357,813 합계(*) 27,769,178,651 84,416,928,853 28,323,999,744 83,346,848,043 (*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용의 합계와 동일함. 17. 금융수익 및 금융원가(1) 금융수익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 1,495,011,537 4,565,503,332 1,383,953,703 3,786,898,229 당기손익인식금융자산처분이익 - - - 39,873,640 외화환산이익 (3,943,766,892) 2,106,859,323 1,901,123,200 4,700,822,007 합계 (2,448,755,355) 6,672,362,655 3,285,076,903 8,527,593,876 (2) 금융원가 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 차입금 이자비용 506,078 1,541,526 532,600 1,979,762 리스부채 이자비용 4,609,007 14,115,102 5,764,333 16,741,082 외화환산손실 98,727,509 104,494,532 (12,787,128) 3,430,536 합계 103,842,594 120,151,160 (6,490,195) 22,151,380 18. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.9%입니다. 19. 배당금 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 2,688,000,000원은 2024년 4월 9일에 지급되었습니다.(전기 지급액: 2,688,000,000원). 20. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 8,842,246,575 6,604,175,411 조정 : 이자수익 (4,565,503,332) (3,786,898,229) 이자비용 15,656,628 18,720,844 배당금수익 (5,603,157,500) (1,875,123,500) 감가상각비 2,758,728,484 2,909,217,512 무형자산상각비 19,265,625 18,463,541 퇴직급여 1,214,095,882 1,222,804,284 유형자산처분손실 2,282,946 366,210 유형자산처분이익 (57,440,439) (271,741) 투자자산처분이익 - (39,873,640) 재고자산평가손실 266,930,188 - 재고자산평가충당금환입 - (133,919,130) 외화환산이익 (2,116,292,332) (4,792,877,908) 외화환산손실 153,067,877 22,694,683 판매보증충당부채전입(환입)액 3,098,499 11,510,747 기타충당부채전입(환입)액 (187,763,192) 36,225,798 장기종업원급여충당부채전입액 179,001,666 164,950,191 소계 (7,918,029,000) (6,224,010,338) 순운전자본의 변동 : 매출채권 (129,180,230) (1,279,202,199) 기타유동자산 14,982,275 (19,228,570) 미수금 544,724,069 563,139,213 미수수익 (29,199,356) (48,742,600) 재고자산 (704,864,856) 127,827,550 선급금 554,850,113 64,591,911 선급비용 (285,582,924) (255,323,821) 매입채무 (1,289,342,992) (1,101,262,263) 미지급금 (2,293,939,051) (7,436,767) 미지급비용 384,107,140 543,286,394 선수금 - (70,000,000) 예수금 90,675,844 60,630 퇴직금 (861,832,220) (714,467,460) 사외적립자산 1,281,477,460 693,319,690 장기종업원급여충당부채 (264,734,400) (211,823,550) 소계 (2,987,859,128) (1,715,261,842) 합계 (2,063,641,553) (1,335,096,769) (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산(유형자산)의 본계정 대체 3,143,982,250 327,000,000 (3) 재무활동에서 발생하는 부채의 변동 (단위: 원) 구분 유동성 리스부채 비유동성 리스부채 단기차입금 합 계 당기초 439,560,880 139,283,295 50,000,000 628,844,175 현금흐름 (345,767,397) - - (345,767,397) 취득-신규리스 - 268,162,793 - 268,162,793 기타 비금융변동 190,044,521 (255,865,292) - (65,820,771) 당분기말 순부채 283,838,004 151,580,796 50,000,000 485,418,800 (단위: 원) 구분 유동성 리스부채 비유동성 리스부채 단기차입금 합 계 당기초 347,805,891 295,721,861 100,000,000 743,527,752 현금흐름 (372,506,852) - (50,000,000) (422,506,852) 취득-신규리스 - 399,877,603 - 399,877,603 기타 비금융변동 468,843,089 (488,509,949) - (19,666,860) 당분기말 순부채 444,142,128 207,089,515 50,000,000 701,231,643 21. 우발상황 및 약정사항 (1) 대출약정 등 당분기말 및 전기말 현재 회사가 체결하고 있는 대출약정 등의 약정한도액과 미인출잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 거래은행 당분기말 전기말 약정한도액 미인출잔액 약정한도액 미인출잔액 외상채권담보대출 (주)하나은행 9,400,000,000 9,400,000,000 9,400,000,000 9,400,000,000 일반자금대출 MUFG은행서울지점 6,000,000,000 5,950,000,000 6,000,000,000 5,950,000,000 (2) 기술도입계약 등가. 회사는 브레이크라이닝과 디스크패드의 기술정보를 새론(북경)기차부건유한공사에 제공하기로 하는 기술지원계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따라 당분기와 전분기에 수취한 금액은 각각 0원과 48,743천원입니다.나. 회사는 브레이크라이닝과 디스크패드의 기술정보를 새론(연태)기차부건유한공사에 제공하기로 하는 기술지원계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따라 당분기와 전분기에 수취한 금액은 각각 315,163천원과 233,655천원입니다.다. 회사는 브레이크라이닝과 디스크패드의 기술정보를 Nisshinbo Brake Inc.로부터 제공받기로 하는 기술도입계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따라 당분기와 전분기에 발생한 기술도입비는 각각 1,473,097천원과 1,384,454천원입니다. (3) 기업구매카드약정 등당분기말 현재 회사는 원자재구매와 관련하여 ㈜하나은행 천안지점과 E-구매론약정(당분기말 한도 20,000백만원, 전기말 한도 20,000백만원)을 체결하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 E-구매론 실행액은 2,883백만원과 4,277백만원입니다. 이중 은행이 이미 할인해준 금액에 해당하는 실행액은 425백만원입니다.구매론 실행액은 재무상태표에 매입채무와 미지급금에 포함하여 표시하고 있습니다. 구매론 지급기일의 범위는 청구서 발행일로 부터 30일~60일입니다(일반 매입채무의 지급기일의 범위는 청구서 발행일로 부터 15~20일).회사의 토지 및 건물은 상기 E-구매론약정과 관련하여 ㈜KEB하나은행에 담보로 제공되었습니다(채권최고액 : 8,000,000천원).(4) 계류 중인 소송사건 당분기말 현재 회사가 제소하여 계류 중인 소송사건은 1건이며, 소송가액은 1,340백만원입니다. 회사는 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고, 자원의 유입금액 및 시기가 불확실하여 우발자산을 인식하지 않았습니다.22. 특수관계자 거래당분기말 현재 회사의 지배회사는 Nisshinbo Holdings Inc.(일본국 법인)이고, 종속관계에 있는 국외법인은 새론(북경)기차부건유한공사, 새론(연태)기차부건유한공사이며, 관계기업은 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사입니다. (1) 특수관계자와의 주요 거래 내역 (단위: 원) 구분 회사명 거래내역 당분기 전분기 지배기업 Nisshinbo Holdings Inc. 개발비용 외 11,705,754 10,077,013 종속기업 새론(북경)기차부건유한공사 원부재료매입 - 56,704,800 매출액(*1) - 2,274,087,958 수수료수입(*4) - 1,436,186 새론(연태)기차부건유한공사 원부재료매입 1,517,913,515 1,537,642,421 매출액(*2) 4,659,061,531 6,886,824,440 유형자산처분액 566,259,586 - 수수료수입(*4) - 20,230,443 개발비용 외 343,773,615 167,920,170 이자수익 2,989,720,828 2,480,914,561 관계기업 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 수수료수입(*4) 533,760 2,270,832 기타 Nisshinbo Brake Inc. 매출액 899,165 1,039,876 기술도입비(*3) 1,473,097,477 1,384,454,320 개발비용 외 90,032,828 86,197,751 Nisshinbo Automotive Manufacturing Inc. 매출액 148,569 10,986,094 개발비용 외 321,582,500 96,425,823 (*1) 주석 21.(2).가.에서 설명하고 있는 기술지원계약에 의해 수취한 금액이 포함되어 있음.(*2) 주석 21.(2).나.에서 설명하고 있는 기술지원계약에 의해 수취한 금액이 포함되어 있음.(*3) 주석 21.(2).다.에서 설명하고 있는 기술도입계약에 의해 지급한 금액임.(*4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 설비판매 거래에서 인식한 수수료수입과 관련한 거래 총액은 각각 3,234천원과 113,498천원입니다. (2) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액 (단위: 원) 구분 회사명 거래내역 당분기말 전기말 종속기업 새론(북경)기차부건유한공사 매출채권 - 178,478,877 새론(연태)기차부건유한공사 매출채권 1,551,744,872 2,553,722,896 매입채무 391,591,974 338,646,056 대여금 48,825,200,000 47,707,800,000 미수금 97,001,413 534,619,019 미수수익 976,315,166 782,863,353 미지급금 - 6,516,750 기타 Nisshinbo Brake Inc. 매출채권 637,895 - 매입채무 - 4,837,700 미지급금 외 499,022,589 538,420,276 Nisshinbo Automotive Manufacturing Inc. 미지급금 36,536,425 154,987,402 (3) 특수관계자와의 자금거래 내역 (단위: 원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 배당금지급 배당금수취 대여 회수 지배기업 Nisshinbo Holdings Inc. - - 1,747,200,000 - 관계기업 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 - - - 5,588,174,000 (단위: 원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 배당금지급 배당금수취 대여 회수 지배기업 Nisshinbo Holdings Inc. - - 1,747,200,000 - 관계기업 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 - - - 1,861,802,000 (4) 특수관계자와의 주요 약정1) 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 지분 관련 주주간 약정- 회사는 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 지분을 양도 또는 담보로 제공하고자 하는 경우 Nisshinbo Brake Inc.의 서면 동의를 받아야 합니다.- 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사와 관련하여 회사와 Nisshinbo Brake Inc.의 의견 불일치가 해소되지 않는 경우 Nisshinbo Brake Inc.는 자신의 보유 지분을 회사에게 공정가치에 매각하거나 회사가 보유한 지분을 공정가치에 매수할 수 있는 권리가 있습니다.2) 새론(연태)기차부건유한공사와 새론(북경)기차부건유한공사 합병- 회사는 2023년 6월 21일자 이사회 진척보고에 근거하여 종속회사인 새론(연태)기차부건유한공사가 새론(북경)기차부건유한공사를 흡수합병하는 것을 계획하고 있습니다. 새론(연태)기차부건유한공사와 새론(북경)기차부건유한공사의 흡수합병은 동일한 지배하에 대가를 지불하지 않는 기업합병이며 합병시 새론(북경)기차부건유한공사의 자산과 부채는 장부가액으로 새론(연태)기차부건유한공사로 이전되어 재투자될 계획입니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 기타 장ㆍ단기종업원급여 458,530,500 1,596,511,449 326,913,000 986,339,440 퇴직급여 77,538,336 232,615,008 82,828,482 268,800,158 합계 536,068,836 1,829,126,457 409,741,482 1,255,139,598 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책 회사의 배당정책은 적정한 이익분배를 통한 기업가치 극대화를 목표로 하고 있으며, 주주들의 배당에 대한 기대에 부응할 수 있는 안정된 배당정책을 확립하기 위하여 최선을 다하고 있습니다. 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자, 재무구조, 주식의 시장가치, 동종업체의 배당규모, 배당안정성, 경영실적 및 Cashflow 상황 등을 종합적으로 고려하여 적정한 배당이 이루어질 수 있도록 노력하겠습니다. 나. 배당과 관련한 정관규정 제53조 (이익금의 처분) 이 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이월결손금 보전 2. 이익준비금 3. 기타의 법정적립금 4. 배당금 5. 임의적립금 6. 기타의 이익잉여금처분액 제53조의2 (주식의 소각) 회사는 주주에게 배당할 이익의 범위 내에서 이사회의 결의로 주식을 소각할 수 있다. 제54조 (이익배당) ①이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ②제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제54조의2 (중간배당) 이 회사는 중간배당을 하지 않는다. 제55조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제26기 3분기 제25기 제24기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 5,217 3,331 -5,955 (별도)당기순이익(백만원) 8,554 4,630 -11,228 (연결)주당순이익(원) 272 173 -310 현금배당금총액(백만원) - 2,688 2,688 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 80.71 - 현금배당수익률(%) 보통주 - 3.31 2.70 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 140 140 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 22 2.87 2.82 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 나. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 라. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 당사는 공시서류작성 대상기간 중 증권발행을 통하여 자금을 조달한 실적이 존재하지 않아 기재를 생략합니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등의 유의사항-.해당사항 없습니다 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 26기3분기 매출채권 26,952,405 116,518 0.4% 미수금 55,226 합 계 27,007,631 제 25기 매출채권 28,041,564 394,601 1.4% 미수금 189,107 합 계 28,230,671 제 24기 매출채권 29,000,652 312,021 1.1% 미수금 223,028 합 계 29,223,680 ※한국채택국제회계기준(K-IFRS)기준으로 작성함.(연결재무제표 기준) (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제 26기3분기 제 25기 제 24기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 394,600,782 312,021,173 234,494,711 2. 순대손처리액(①－②±③) 28,417,181 82,579,609 312,021,173 ① 대손처리액(상각채권액) 28,417,181 82,579,609 312,021,173 ② 상각채권회수액 0 ③ 기타증감액 0 3. 대손상각비 계상(환입)액 (306,499,956) (234,494,711) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 116,518,007 394,600,782 312,021,173 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 K-IFRS에서 요구하는 발생손실 개념에 따라 매출채권의 대손충당금을 설정하였음금액적으로 중요하고 설정한 손상정의를 충족하는 채권에 대해서 개별적 대손충당금을 설정함.(해당 채권의 미래추정현금흐름이 합리적으로 예측할 수 없고 불확실성이 높은 경우 회수예상금액은 0으로 추정함) 개별대손충당금을 설정하지 않은 매출채권에 대해 연령분석법에 따라 집합 대손충당금을 설정하였으며, 집합 대손충당금은 관계사여부, 채권발생경과기간, 해외 및 국내 거래처를 기준으로 하여 대손율을 산출하고 대손충당금을 설정함. 1.손상의 증거- 대손충당금을 인식하기 위해 객관적 손상의 정의가 필요하며 당사의 다음과 같은 상황을 객관적 손상으로 정의함.- 채무자의 파산,부도,워크아웃 등의 중요한 재무적 어려움.- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반. 2. 손상인식방법- 매출채권 및 미수금에 대해 1차적으로 개별 대손충당금을 검토하고 개별 대손충당금이 설정되 않은 채권에 대해 집합 대손충당금을 검토함.(가)개별 대손충당금- 매출채권 및 미수금에 대해 금액적으로 중요하고 상기에서 정의한 손상의 정의를 충족하는 채권에 대해서는 다음과 같은 방식으로 개별 대손충당금을 설정함. 1) 개별적으로 중요한 채권 중 결산일 현재 손상 징후가 있는 채권의 미래 예상현금흐름을 계산하여 회수예상금액을 추정하고 계상된 장부금액과의 차이를 대손충당금으로 설정함. 2) 채무자가 부도 또는 파산등으로 미래 예상현금흐름이 매우 불확실할 경우 회수가능금액은 0으로 판단함. 3) 매출채권, 미수금의 경우 만기가 단기인 채권으로 '손상전 유효이자율'이 0%이기 때문에 현재가치할인은 고려하지 않음.(나) 집합 대손충당금- 상기'개별대손충당금 검토'에 의해 대손충당금이 설정되지 않은 채권에 대해서 유사 신용위험 특성을 가진 집단으로 분류하여 집합적으로 손상여부를 검토하며 유사 신용위험의 특성은 1)관계사여부, 2)채권발생 후 경과기간,3)국내 및 해외 거래처러 정의함.- 대손충당금은 기본적으로 연령분석법을 통해 산출되며, 상기에 언급한대로 1)관계사 여부,2)채권발생 후 경과기간,3)국내 및 해외 거래처를 기준으로 하여 과거 5년치의 대손율을 산출함.- 대손율 산식은 다음과 같음대손율 = 1 - (회수금액(*)) ÷채권발생금액)(*)회수금액은 해당채권의 발생일로부터 2년 이내에 회수되는 금액으로 계산. (4) 당해 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 금액 일반 26,826,917 - - 26,826,917 특수관계자 8,970 - - 8,970 계 26,835,887 - - 26,835,887 구성비율 100.00% 0.00% 0.00% 100.00% (주) 특수관계자 : NISB,NAMI,닛신보새론(상숙)기차부건유한공사, Nisshin Toa 다. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원,%,회) 사업부문 계정과목 제 26 기3분기 제 25 기 제 24 기 비고 마찰부문 상품 2,343,800 3,900,306 605,356 제품 6,729,462 5,922,954 7,297,602 반제품 6,226 5,937 20,668 원재료 5,341,741 6,449,642 5,186,174 부재료 1,280,556 1,869,113 1,892,204 재공품 3,083,854 2,930,633 2,636,512 저장품 696,201 654,834 1,045,331 미착품 946,717 1,150,025 2,223,609 소 계 20,428,557 22,883,445 20,907,456 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 7.89% 8.88% 8.16% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.13회 6.05회 6.92회 (2) 재고자산의 실사내역 등 재고 실사일 : 2023년 12월 31일 실사 입회인 : 당사의 외부감사인(삼일회계법인)의 입회하에 재고조사를 실시하였습니다. 회사의 재고자산의 수량은 계속기록법에 의하여 파악되고 매기말 실지 재고조사에 의하여 확정되며, 아래의 방법에 의하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 아래의 방법에 의하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 구분 평가방법 제품, 상품, 재공품, 원재료, 부재료, 반제품, 저장품 총평균법 미착품 개별법 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품, 재공품, 반제품 및 저장품의 시가는 순실현가능가액, 원재료 및 부재료의 시가는 현행대체원가)를 대차대조표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 라. 공정가치평가 내역 1.금융상품 공정가치평가 절차요약가) 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.나) 금융부채(1) 분류 및 측정당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 다) 범주별 금융상품(1) 금융자산 (단위: 원) 재무상태표상 자산 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 73,985,535,262 61,875,149,685 매출채권 26,835,887,351 27,646,962,902 기타유동금융자산 31,884,310,952 34,106,510,510 기타비유동금융자산 935,386,554 1,485,737,614 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 722,872,300 787,005,850 합계 134,363,992,419 125,901,366,561 (2) 금융부채 (단위: 원) 재무상태표상 부채 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 매입채무 9,682,512,693 11,821,919,586 단기차입금 50,000,000 50,000,000 기타유동금융부채 4,931,738,337 8,198,046,433 합계 14,664,251,030 20,069,966,019 (3) 금융상품 범주별 순손익 구분 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익(기타포괄손익)(*) (89,409,656) (50,729,638) 16,713,751 103,456,393 배당수익 3,245,000 14,983,500 3,245,000 13,321,500 상각후원가측정금융자산 이자수익 633,556,827 2,028,340,075 666,179,619 1,920,734,647 외화환산이익 (4,168,197,845) 2,115,185,837 1,695,464,461 4,897,277,888 외화환산손실 241,301,849 262,874,636 (103,307,490) 12,342,410 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 506,078 1,541,526 532,600 1,979,762 외화환산이익 553,923,061 554,020,121 2,658,037 5,289,967 외화환산손실 (320,232,323) 27,806 (411,682,311) 1,520,226,002 (*) 법인세효과 차감후의 금액임. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제26기(당기) 3분기 삼일회계법인 - - - 제25기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 현금창출단위 손상검사종속기업투자주식 손상검사 제24기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 현금창출단위 손상검사종속기업투자주식 손상검사 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제26기(당기)3분기 삼일회계법인 - 분반기 검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사- 내부회계감사 260,000,000 2,270 130,000,000 1,013 제25기(전기) 삼일회계법인 - 분반기 검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사- 내부회계감사 257,000,000 2,270 257,000,000 2,136 제24기(전전기) 삼일회계법인 - 분반기 검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사- 내부회계감사 250,000,000 2,270 250,000,000 2,278 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제26기(당기)3분기 2024.04.18 세무조정업무 24.01.01~24.12.31 20,000,000 삼일회계법인 2024.08.14 이전가격보고서 24.08.14~24.12.31 19,500,000 삼일회계법인 제25기(전기) 2023.04.18 세무조정업무 23.01.01~23.12.31 20,000,000 삼일회계법인 2023.07.31 이전가격보고서 23.09.13~23.12.13 18,500,000 삼일회계법인 제24기(전전기) 2022.03.29 세무조정업무 22.01.01~22.12.31 18,800,000 삼일회계법인 라. 회계감사인의 변경 당사는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 및 동법 시행령의 감사인 주기적 지정제에 따라 감사인을 지정받고, 2022년 1월 1일로 개시하는 당사의 제24기부터 제26기까지 3개년도의 감사인으로 삼일회계법인을 선임하였습니다. 마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 03월 07일 회사: 감사 및 재무담당자 2인감사인: 업무수행이사 외 2인 서면회의 감사종결 관련 사항 (핵심감사사항, 독립성, 서면진술 등) 2 2024년 04월 18일 회사: 감사 및 재무담당자 2인감사인: 업무수행이사 외 2인 서면회의 핵심감사 사항, 2024년 감사계획, 분기검토 경과보고 3 2024년 07월 26일 회사: 감사 및 재무담당자 2인감사인: 업무수행이사 외 2인 서면회의 반기검토 경과보고 등 바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 -.해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 당사의 감사는 2023년 회계연도에 해당되는 내부감시장치 가동의 적성성에 대한 감사결과가 효과적으로 가동되고 있다고 평가하였으며, 이를 2024년 2월 29일 이사회에 보고하였습니다. 또한, 삼일회계법인의 제25기 감사보고서에도 ' 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라,『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』에 근거한 회사의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2024년 3월 15일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.'라고 기재하고 있습니다. 나. 내부회계관리제도(1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등- 해당사항 없습니다.(2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 감사의견(검토의견) 구 분 의견내용 지적사항 개선계획 비 고 제 26 기 3분기 - - - - 제 25 기 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 [내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계]에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. - - - 제 24 기 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. - - - 다. 내부통제구조의 평가- 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 사외이사로 총4명으로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 정경호 사내이사로 대표이사를 겸직하고 있습니다. 이사회 의장은 이사회의 소집과 안건의 주재를 담당한다는 점에서 이사회 안건을 가장 잘 파악하고 있는 당사의 대표이사가 이사회 의장 직무를 수행하기에 가장 적합하다고 판단되어 의결을 거쳐 이사회 의장으로 선임하였습니다.각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 다. 중요 의결사항당기 중의 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 이데 요시오(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2024.02.29 - 내부회계 관리제도 관련규정 개정의 건- 국내공장 자동화투자의 건- 임원 인사의 건- 제25기 정기주주총회 소집의 건 가결 2 2024.03.29 - 공동대표이사 선임의 건 가결 라. 이사회내의 위원회 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및권한사항 비 고 - - - - - 마. 이사의 독립성 당사는 이사회를 통하여 이사 후보를 선정하며, 주주총회의 승인을 거쳐 이사를 선임하고 있습니다. 이사 임기(연임횟수) 선임배경 활동분야 회사와의거래 최대주주등과의 관계 박도순 '24.03~'27.03(1회) 당사를 총괄하는 사장으로서 관련 업무를 안정적으로 수행하기 위함 업무총괄 - - 쿠마카와테츠야 '23.03~'26.03(2회) 재무부문을 총괄하는 임원으로서 관련 업무를 안정적으로 수행하기 위해 선임 업무총괄재무부문 - 임원 치카자와 사토시 24.03~'27.03(1회) 다년간의 동종업계 근무경험 및 경영 노하우를 가진 전문가로, 업무를 안정적으로 수행하기 위해 선임 업무총괄 - - 이데요시오 '23.03~'26.03(1회) 다년간의 동종업계 근무경험 및 경영 노하우를 가진 전문가로, 사외이사로서 투명경영 제고에 기여하기 위하여 선임 경영자문 - - 바. 사외이사의 지원조직 현황당사는 경영지원부문 내 경영관리팀 소속의 사외이사 지원조직을 통하여 이사회 운영과 사외이사의 원활한 직무수행을 지원하고 있습니다.보고서 작성기준일 현재 사외이사 지원조직 현황은 아래와 같습니다. 부서명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리팀 5 차장 2명(팀장 겸직 1명), 사원 3명(평균 9년) 회의 준비 및 운영 관련 제반 업무 지원,회사 주요 현안 관련 정보 제공 등 사. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사에 선임된 사외이사는 설비 및 제조 분야 전문가로서 충분한 전문성을 갖춘 것으로 보고 있습니다. 교육을 대신하여 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며, 정기적으로 사내 주요 현안에 대해 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 박진영 - 한라그룹 법무실장(2012~2019)- 법무법인 대륙아주 파트너 변호사(2020~) - 새론오토모티브(주) 감사(2023~) - 나. 감사의 독립성당사는 상법 제542조의10 등의 관련규정에 의거하여 주주총회에서 감사을 선임하였습니다. 당사는 감사의 원활한 감사업무를 위하여 감사는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다. 다. 감사의 주요 활동 내용 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 감사박진영 1 2024.02.29 - 내부회계 관리제도 관련규정 개정의 건- 국내공장 자동화투자의 건- 임원 인사의 건- 제25기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 2 2024.03.29 - 공동대표이사 선임의 건 가결 참석 라. 감사 교육미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 해당 분야의 전문가로서 전문성을 갖추고 있어 별도의 교육을 실시하지 않았으나, 회사의 현황 및 감사의 의무, 주요 현안 등에 대해서는 필요시 수시로 전달하고 있습니다. 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 내부회계 전담 2 부장 1명, 차장 1명 (평균 21년) 내부회계관리제도 운 영실태 평가 지원 경영전반에 관한 감 사직무 수행지원 바. 준법지원인에 관한 사항 상법 제542조의 13에 따라 당사는 본 보고서 작성일 현재 자산총액 5천억원 미만으로 선임된 준법지원인 및 준법지원인 지원조직이 존재하지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 소수주주권 당사는 대상기간중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 19,200,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 19,200,000 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 10 조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회의 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본 시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 상법 제340조의 2 및 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수 선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본 시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16 제1항 3호의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호,제2호,제2호의2,제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일 의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 제1호, 제2호, 제5호, 제6호 및 제7호의 방식에 의해 신주를 발행 할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의 로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지(임시주주총회시는 별도로 정함) 주권의 종류 일, 오, 일십, 오십, 일백, 오백, 일천, 일만주권(8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고 http://www.saeronauto.co.kr 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제25기정기주주총회(2024.03.29) - 재무제표 및 연결재무제표승인의 건- 이사 선임의 건- 이사보수 한도 승인의 건- 감사보수 한도 승인의 건 - 2023회계년도 재무제표 승인- 신규 선임(사내이사2명)- 보수한도 8억원 승인- 보수한도 1.5억원 승인 가결 제24기정기주주총회(2023.03.24) - 재무제표 및 연결재무제표승인의 건- 이사 선임의 건- 감사 선임의 건- 이사보수 한도 승인의 건- 감사보수 한도 승인의 건 - 2022회계년도 재무제표 승인- 재선임(사내이사 2명) 신규 선임(사외이사1명)- 신규 선임(상근감사1명)- 보수한도 8억원 승인- 보수한도 1.5억원 승인 가결 제23기정기주주총회(2022.03.28) - 재무제표 및 연결재무제표승인의 건- 이사보수 한도 승인의 건- 감사보수 한도 승인의 건 - 2021회계년도 재무제표 승인- 보수한도 8억원 승인- 보수한도 1.5억원 승인 가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 NisshinboHoldings INC 본인 보통주 12,480,000 65.0 12,480,000 65.0 - 계 보통주 12,480,000 65.0 12,480,000 65.0 - 기타 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주 및 그 지분율(2023.12.31 기준) 당사의 최대주주는 닛신보 홀딩스 주식회사(Nisshinbo Holdings Inc.)이며, 그 지분율은 12,480,000주(65.0%)로서 특수관계인을 포함하여 12,480,000(65.0%) 입니다. 사명 닛신보 홀딩스 주식회사(Nisshinbo Holdings Inc.) 설립 1907년 02월 05일 자본금 27,774백만엔 (2023.12.31) 본점소재지 東京都中央區日本橋人形町二丁目 31-11 대표자 무라카미 마사히로 종업원수 연결 19,416명 (2023.12.31) 주요사업 무선/통신, 마이크로 디바이스, 브레이크, 정밀기기, 화학품, 섬유,부동산 등 나. 최대주주의 대표자 (2023.12.31 기준) 성 명 직 위(상근여부) 출생연도 무라카미 마사히로 대표이사 사장(상근) 1958년 다. 최대주주의 최근 결산기 재무현황 (단위:백만엔) 구분 2023년 12월 31일말 자산총계 672,217 부채총계 395,639 자본총계 276,578 매출액 541,211 영업이익 12,453 당기순이익 -20,045 3. 최대주주 변동내역 보고서 제출 기준일 현재 당사의 최대주주는 닛신보홀딩스이며, 공시대상 기간동안 변동내역은 없습니다. 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 Nisshinbo Holdings INC. 12,480,000 65.0 - 김형인외 특수관계인 3,483,950 18.1 - HL 만도 1,040,000 5.4 - 우리사주조합 11,351 0.1 - 5. 소액주주현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 2,089 2,094 99.76 2,015,836 19,200,000 10.50 - ※ 최근 주주명부 폐쇄일인 2023년 12월 31일 기준입니다. 6. 주가 및 주식거래 실적당사의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 종 류 24.04. 24.05. 24.06. 24.07. 24.08. 24.09. 보통주 주가 최 고 3,945 3,890 3,865 3,890 3,930 3,935 최 저 3,685 3,750 3,740 3,785 3,685 3,810 평 균 3,835 3,849 3,823 3,842 3,854 3,858 거래량 최고(일) 14,385 4,794 18,615 6,193 18,526 21,496 최저(일) 200 126 236 193 3,685 700 월 간 113,335 33,047 58,446 47,768 78,669 75,012 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박도순 남 1960년 09월 공동대표이사 사내이사 상근 사 장 - 한양대학교 자동차공학과 석사- HL만도(주) Global Brake BU장- 만도브로제(주) 대표이사(2022~2024)- 새론오토모티브 공동대표이사(2024~) - - - 2024.03~ 2027년 03월 29일 쿠마카와테츠야 남 1968년 11월 공동대표이사 사내이사 비상근 이사 - 리츠메이칸대학교- 닛신보브레이크㈜ 부장(1992 ~ 2017)- 닛신보브레이크㈜ 이사(2018~)- TMD Friction GmbH. CEO(2018 ~ 2019)- 새론오토모티브 재무부문장(2019~2024)- 새론오토모티브 공동대표이사(2024~) - - 임원 2020.03~ 2026년 03월 24일 이데 요시오 남 1947년 11월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - Nisshin Spinning Co (1970 ~ 2004)- 닛신보 주식회사 이사(2004 ~ 2009)- 닛신보 주식회사 상근감사(2009 ~ 2015)- 새론오토모티브 사외이사(2023~) - - - 2023.03~ 2026년 03월 24일 치카자와사토시 남 1966년 02월 전무 사내이사 상근 재무부문장 - 닛신보새론(상숙)유한공사 총경리(2019~2023)- 닛신보브레이크 주식회사 사업통괄부장(2023~2024)- 닛신보브레이크 주식회사 집행임원(2024~)- 새론오토모티브 재무부문장(2024~) - - - 2024.03~ 2027년 03월 29일 박진영 남 1961년 02월 감사 감사 상근 감사 - 고려대학교 - 검사(1993 ~ 2012) - 한라그룹 법무실장(2012~2019)- 법무법인 대륙아주 파트너 변호사(2020~)- 새론오토모티브 감사(2023~) - - - 2023.03~ 2026년 03월 24일 우종철 남 1965년 10월 상무 미등기 상근 영업부문장 - 경북대학교- 만도 원가기획팀장(상무보)(1990~2017)- 새론오토모티브 영업부문장(2018~) - - - 2018.06~ - 이덕형 남 1964년 06월 상무 미등기 상근 생산기술총괄 - 대림대학교- 만도(1989~2019)- 새론오토모티브 생산기술 총괄(2021~) - - - 2021.11~ - 한종수 남 1968년 06월 이사 미등기 상근 부공장장 - 오산공업전문대학교- 새론오토모티브(1999~)- 부공장장(2024~) - - - 1999.07~ - 이길형 남 1970년 01월 이사 미등기 상근 연구소장 - 충북대학원- 새론오토모티브(1999~)- 연구소장(2024~) - - - 1999.07~ - 야마모토카즈히데 남 1976년 03월 이사 미등기 상근 개발총괄 - 와세다 대학교- 닛신보브레이크㈜ 개발부 부장대리- 새론오토모티브 개발총괄(2022~) - - - 2022.04~ - 정경호 남 1958년 02월 고문 미등기 비상근 고문 - 한양대학교- 만도 대표이사 (2015~2017)- 만도 MCA 본부장(2018~2019)- 새론오토모티브 공동대표이사(2020~2024) - - - 2020.03~ - 나동섭 남 1953년 12월 고문 미등기 비상근 고문 - 한양대학교- Ferodo(1980~2018) - - - 2019.01~ - 이재원 남 1963년 08월 고문 미등기 비상근 고문 - 연세대학교- 만도, 만도 신소재(1989~2019) - - - 2020.07~ - 김경수 남 1959년 12월 고문 미등기 비상근 고문 - 울산대학교- 현대자동차(1986~2019) - - - 2019.06~ - 김창균 남 1962년 01월 고문 미등기 비상근 고문 - 서울과학기술대학교 - 만도(1986~2017)- 태진정공(2017~2019)- 새론오토모티브 생산부문장(2021~2024) - - - 2020.11~ - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 마찰 남 283 - 5 - 288 13.5 16,384,332 56,890 - - - - 마찰 여 9 - 5 - 14 1.2 414,300 29,593 - 합 계 292 - 10 - 302 12.9 16,798,632 55,625 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 10 1,084,635 108,463 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 800,000 - 감사 1 150,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 513,141 102,628 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 417,740 139,247 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 19,177 19,177 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 76,225 76,225 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 Nisshinbo Holdings, INC 2 94 96 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭당사는 작성기준일 현재 "Nisshinbo Holdings, INC" 산하 총 96개의 계열회사 중 일부로 당사가 직접 설립한 해외계열회사는 3곳 입니다. 3. 계통도작성기준일 현재 주요 계열회사 계통도는 다음과 같습니다 계통도.jpg 계통도 4. 당사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사당사의 경영에 영향력을 미치는 회사는 Nisshinbo Holdings, INC와 Nisshinbo Brake Inc. 가 있습니다. Nisshinbo Holdings, INC는 지주회사로 당사의 지분 65.00%를 보유하고 있으며, Nisshinbo Brake Inc.는 브레이크 부문 회사의 경영자문을 수행하기에 당사의 경영에 영향을 미치고 있습니다 5. 회사와 계열회사간 임원 겸직현황 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 담당업무 박도순 공동대표이사 새론북경기차부건유한공사 동사장 총괄 Nisshinbo Saeron(Changshu) Automotive CO.,Ltd. 부동사장 총괄 새론연태기차부건유한공사 동사장 총괄 쿠마카와테츠야 공동대표이사 Nisshinbo Brake Inc. 이사 총괄 Nisshinbo Holdings Inc. 집행임원 총괄 치카자와 사토시 이사 Nisshinbo Brake Inc. 집행임원 총괄 새론북경기차부건유한공사 동사 총괄 새론연태기차부건유한공사 감사 총괄 6. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 3 3 70,661 - -2,399 68,262 일반투자 - - - - - - - 단순투자 3 - 3 787 - 48 835 계 3 3 6 71,448 - -2,351 69,097 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여-.해당사항 없습니다. 2. 대주주등과의 영업양수도-.해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 현황 당분기와 전기말 현재 연결회사의 지배기업은 Nisshinbo HoldingsInc.(일본국 법인)이며, 관계기업은 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사입니다. 가. 특수관계자와의 주요 거래 내역 (단위: 원) 구분 회사명 거래내역 당분기 전분기 지배기업 Nisshinbo Holdings Inc. 개발비용 외 15,658,692 10,077,013 관계기업 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 원재료매입 - 22,267,195 수수료수입(*2) 533,760 2,270,832 기타 Nisshinbo Brake Inc. 원재료매입 10,953,822 3,827,807 매출액 908,731 5,461,235 기술도입비(*1) 1,896,615,115 1,835,611,187 개발비용 외 90,032,828 108,794,111 Nisshinbo Automotive Manufacturing Inc. 매출액 27,204,921 204,211,711 원재료매입 16,821,135 809,841,534 개발비용 외 343,894,068 99,173,495 Nisshinbo Shanghai Inc. 개발비용 외 4,726,765 7,909,012 (*1) 주석 21.(2).가.에서 설명하고 있는 기술도입계약에 의해 지급한 금액임.(*2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 설비판매 거래에서 인식한 수수료수입과 관련한 거래 총액은 각각 3,234천원과 9,353천원입니다. 나. 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액 (단위: 원) 구분 회사명 거래내역 당분기말 전기말 기타 Nisshinbo Brake Inc. 매출채권 637,895 - 매입채무 1,392,197 4,837,700 미지급금 외 633,375,837 804,057,434 Nisshinbo Automotive Manufacturing Inc. 매출채권 8,332,233 39,962,067 미수금 - 3,544,176 미지급금 58,987,165 154,987,402 다. 특수관계자와의 자금 거래 (단위: 원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 배당금지급 배당금수취 대여 회수 지배기업 Nisshinbo Holdings Inc. - - 1,747,200,000 - 관계기업 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 - - - 5,588,174,000 (단위: 원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 배당금지급 배당금수취 대여 회수 지배기업 Nisshinbo Holdings Inc. - - 1,747,200,000 - 관계기업 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 - - - 1,861,802,000 4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래내용 가. 임원 및 직원의 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 (단위 : 천원 ) 성명 관계 계정과목 변동내역 미수이자 비고 기초 증가 감소 기말 임원 및 직원 단기대여금 188,816 4,956 183,860 - - 임원 및 직원 장기대여금 834,804 149,000 223,610 760,194 - - 합 계 1,023,620 149,000 228,566 944,054 - - ※직원 대여금중 1년이내에 상환될 금액(원)은 단기대여금으로 처리 나.주요주주 거래내역 당사의 주요주주와의 영업거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 성명 관계 영업거래내용 구분 기간 금액 HL만도 주요주주 제품매출 24년 1월~9월 18,892,142 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 -.해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 -. 당기말 기준으로 주요사항에 대한 공시사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 - 당기말 현재 연결회사가 제소하여 계류 중인 소송사건은 1건이며, 소송가액은 1,340백만원입니다. 회사는 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고, 자원의 유입금액 및 시기가 불확실하여 우발자산을 인식하지 않았습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 - 해당 사항 없습니다. 라. 채무인수 약정 현황 - 해당 사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 - 해당 사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 -.해당사항 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 -.해당사항 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 단기매매차익 발생 및 환수현황 ( 대상기간 : 2020.11.17 ~ 2021.10.28) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 2 - 2 총액 1,340,755,818 - 1,340,755,818 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2020.11.17 ~ 2021.10.28) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 주요주주 주요주주 2022년 03월 07일 1,076,791,160 - 1,076,791,160 O 주1) 2020년 11월 17일 ~ 2022년 11월 17일 주2) 주요주주 주요주주 2023년 04월 03일 263,964,658 - 263,964,658 O 주1) 2021년 07월 01일 ~ 2023년 07월 01일 주2) 합 계 ( 2 건) 1,340,755,818 - 1,340,755,818 ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) 주1) 당사는 차익 취득자에게 상기 취득금액의 조속한 회수를 위하여, 법적인 조치를 취하여 조속히 반환될 수 있도록 진행중입니다.주2) 회사 인터넷 홈페이지에 공시하였습니다.http://www.saeronauto.co.kr/kor/investment/announcement_view.asp?bd=b_08=23=1=== 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항-.해당사항 없습니다. 나. 외국지주회사의 자회사 현황-.해당사항 없습니다. 다. 합병등 전후의 재무사항 비교표-.해당사항 없습니다. 라. 보호예수 현황-.해당사항 없습니다. 마 . 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황-.해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 새론(북경)기차부건유한공사 2003년7월7일 북경시밀운현 Brake Pad, Lining 49,214 지분율 100% 해 당 새론(연태)기차부건 유한공사 2017년6월 28일 연태시 경제기술개발구 Brake Pad 85,422 지분율 100% 해 당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 2 Nisshinbo Holdings, INC 일본 SAERON AUTOMOTIVE CORPORATION 161511-0030026 비상장 28 일본무선(주) 일본 나가노 일본무선(주) 일본 우에다 일본무선(주) 일본 JRC 모빌리티(주) 일본 신일본무선(주) 일본 (주) 히다치국제전기 일본 닛신보 마이크로디바이스(주) 일본 닛신보 브레이크(주) 일본 NISSHINBO AUTOMOTIVE MANUFACTURING INC. 일본 NISSHINBO SOMBOON AUTOMOTIVE CO.,LTD. 타이 NISSHINBO SAERON(CHANGSHU) AUTOMOTIVE CO., LTD. 중국 닛신보 메카트로닉스(주) 일본 남부화성(주) 일본 닛신보정기 히로시마(주) 일본 NISSHINBO MECHATRONICS(THAILAND) LTD. 타이 NISSHINBO MECHATRONICS(SHANGHAI) CO., LTD. 중국 NISSHINBO-CONTINETAL PRECISION MACHINING (YANGZHOU) CO., LTD. 중국 닛신보 케미컬(주) 일본 닛신보 텍스타일(주) 일본 나이가이 셔츠(주) 일본 도쿄 셔츠(주) 일본 NISSHINBO DO BRASIL INDUSTRIA TEXTIL LTDA. 브라질 PT. NIKAWA TEXTILE INDUSTRY 일본 PT. NISSHINBO INDONESIA 인도네시아 PT. NAIGAI SHIRTS INDONESIA 인도네시아 NISSHINBO(SHANGHAI) CO., LTD. 중국 닛신보 도시개발(주) 일본 닛신 토아 ·이와오(주) 일본 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 현대모비스 상장 2007.06.20 단순투자 296 3,245 - 769 - - 47 3,245 - 816 - - HL만도 상장 2010.05.31 단순투자 7 395 - 16 - - 1 395 - 17 - - 한라홀딩스 상장 2014.10.31 단순투자 6 72 - 2 - - - 72 - 2 - - 새론(북경)기차부건유한공사 비상장 2003.08.11 지배권 획득 9,103 8,300,000 100 23,634 - - - 8,300,000 100 23,634 50,977 870 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 비상장 2011.02.24 생산능력증감및 사업확대 13,187 12,000,000 50 30,492 - - -2,399 12,000,000 50 28,093 69,671 3,733 새론(연태)기차부건유한공사 비상장 2017.07.19 지배권 획득 6,064 23,353,700 100 16,535 - - - 23,353,700 100 16,535 82,963 -1,198 합 계 - - - - - - - - - - - ※ 새론(북경)기차부건유한공사 및 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사, 새론(연태)기차부건유한공사의 기초 수량 및 증가(감소)수량, 기말수량은 USD 입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -.해당사항 없습니다 2. 전문가와의 이해관계 -.해당사항 없습니다