새론오토모티브 사업보고서 (2019.12)
II. 사업의 내용

가. 업계의 현황(1) 마찰재 산업의 특성 자동차 브레이크는 움직이는 자동차를 정지시키기 위하여 운동에너지를 열에너지로 전환하는 장치입니다. 브레이크 장치에서는 마찰재와 상대 부품과의 마찰표면에서 제동시 접촉에 의하여 화학적, 기계적인 마모의 과정이 일어나고 약간의 운동에너지는 엔진, 타이어, 공기, 점성적 끌림에 의해 흡수됩니다. 일반적으로 자동차에서 사용되는 브레이크 시스템은 드럼 브레이크 타입과 캘리퍼 디스크 브레이크 타입의 조합에 의하여 사용되는 것으로 크기와 형상에 따라 달라집니다. 특히 브레이크에서 마찰재의 특성에 따라 많은 차이가 발생합니다. 그 만큼 마찰재의 역할은 중요합니다.

마찰재가 가지고 있어야 하는 일반적인 조건을 살펴보면 다음과 같습니다.1. 마찰계수가 적당해야 합니다.2. 마찰계수가 온도에 대한 안정성이 있어야 합니다.3. 내 FADE(마찰재의 온도 내구성)성이 좋고 회복성이 빨라야 합니다.4. 마모량이 적어야 합니다.5. 기계적 강도가 우수해야 합니다.6. 대면 공격성이 적어야 합니다.7. 이음 등 소음이 없어야 합니다.8. 브레이크 Feeling이 좋아야 합니다. 상기이외에도 여러 특성을 고려하여 만족할 만한 재질을 개발하기위해 복합재료를 사용합니다. 자동차의 사용 조건이 온도, 습도, 속도, 중량등 영향도가 크기 때문에 안전성, 내구성, NVH(Noise Vibration Harshness) 특성을 가지는 재질을 개발하고자끊임없이 연구 발전되고 있습니다. 1980년대 이전에는 석면계 마찰재가 주류를 이루었으며, 1970년대 후반부터 1990년대 중반까지는 석면의 인체 유해성 문제로 그 대체재로 Semi-Metallic 마찰재가 부각되어 80년도 중반에 최고의 판매품으로 인기를 누렸습니다. 1980년도 초반부터1990년도 중반까지는 Semi-Metallic 마찰재의 대면공격성 및 Noise 저감 목적으로 Low-Steel 마찰재가 개발되어 사용되었으며, 1980년대 후반부터 자동차 기술의 비약적인 발전으로 자동차의 고급화에 따라 정숙성, Feeling, Noise 성능 등이 우수한 제품을 요구함에 따라 Non-Steel 마찰재가 본격적으로 개발, 생산되고 있습니다. 앞으로 당분간은 Non-Steel 마찰재가 주류를 이룰 것으로 예상되며, 앞으로는 가벼운 알루미늄 및 복합 세라믹재 Disc와 Drum의 개발과 전자식 브레이크가 개발될 것으로 전망 됩니다. 자동차용 마찰재는 여러 물질을 페놀계 레진으로 결합시킨 복합재 화합물입니다. 1980년대 후반부터 석면이 미국환경보호국(EPA)에 의해 발암물질로 판명되어 사용이 금지되면서 석면 대체물질과 그 이외의 다른 주요 원료들에 대한 연구가 활발히 진행되었습니다. 이런 연구 결과로 석면을 대체하는 물질의 종류에 따라 비석면계 유기질(Non Asbestos Organic,NAO) 마찰재와 금속성 마찰재(Metallic Friction Material)로 석면 사용 마찰재를 대체하게 되었으며, 금속성 마찰재는 금속의 함량에 따라 저금속성 마찰재(Low-Metallic, 금속함유량 30%이하)와 반금속성 마찰재(Semi-Metallic, 금속함유량 30%이상)로 구분할 수 있습니다.2015년 1월 미국환경보호청(EPA)은 브레이크패드에 구리 사용을 점진적으로 축소하는 내용의 규제를 시행하면서(구리 사용을 2021년까지 브레이크패드 중량의 5%미만, 2025년도까지 0.5%미만), 향후 Cu-free재질의 비중이 증가될 것으로 예상됩니다.(2)산업의 성장성

(가) 자동차 산업의 현황 - 국내 (단위:천대,%)

구분	2019년	2018년	2017년

대수	증가율	대수	증가율	대수	증가율

생 산	3,951	-1.95%	4,029	-2.09%	4,115	-2.70%

국내판매	1,539	-0.85%	1,552	-0.49%	1,560	-2.50%

수 출	2,401	-1.98%	2,450	-3.18%	2,530	-3.51%

[출처] 한국자동차산업협회- 중국 (단위:천대,%)

구분	2019년	2018년	2017년

대수	증가율	대수	증가율	대수	증가율

생 산	25,699	-7.45%	27,768	-4.49%	29,073	3.80%

판 매	25,754	-8.15%	28,039	-3.12%	28,941	3.59%

[출처] 한국자동차산업협회(나) 주요 마찰재 산업의 현황

브레이크 마찰재부문(상신브레이크, 새론오토모티브, KB오토시스, 기타) 매출액은 2017년 6,481억원, 2018년 6,346억원, 2019년 6,401억원을 기록하였습니다.브레이크 마찰재 산업은 2017년 -4.9, 2018년 -2.1%, 2019년 0.9% 성장하였습니다

(3) 경기변동의 특성

브레이크 마찰재 업계는 일반경기변동과 모업체 경기변동에 대하여 민감한 반응을 받는 편이고 경기변동과는 정의 상관관계에 위치해 있습니다. 계절적 경기변동의 경우에는 업계 노사분쟁으로 인해 늦봄에서 초여름 철이 타계절에 비해 매출이 다소 부진한 편이고 가을과 겨울철에 매출이 상당히 증가하는 경향을 나타내고 있습니다.

(4) 경쟁요소

브레이크 마찰재 시장은 OE(Original Equipment)시장과 RE(Replacement Equipment)시장으로 구분할 수 있으며, RE시장에 비하여 OE시장이 진입장벽이 높습니다. 일반적으로 완성차 업체와 브레이크 마찰재 생산업체와 같은 자동차 부품업체는 신차종 개발 초기부터 약 1년 ~ 3년 가량 공동으로 많은 시험단계와 실차 시험을 걸쳐 제품의 품질을 승인하는 과정을 필요로 하기 때문에 초기단계부터 참여한 부품업체의 제품이 공급되고 있으며, OE시장에서의 완성차업체와 부품업체 간의 이러한 관계는 지속적으로 순환되기 때문에 OE시장에 대한 새로운 부품업체의 진입은 용이하지 않습니다.OE시장의 주요 고객인 완성차업체는 브레이크 마찰재 생산업체의 R 능력 및 COST의 적합유무, 급작스러운 모델변경에 따른 납품업체의 대응능력 등을 주요 결정요인으로 간주하며, 공급승인이 결정 되었을 경우 적용차종이 변경될 때까지 해당업체의 부품이 적용됩니다. OE 시장은 새론오토모티브, KB오토시스, 상신브레이크 등이 경쟁하고 있는 상황입니다.

RE시장(보수품 시장)은 크게 일반 카센터와 같은 자가용 시장과 버스회사 및 택시회사와 같은 영업용시장으로 양분되어 있으며, 그 유통구조는 브레이크 마찰재 등을 전문적으로 취급하는 대형 딜러에 의한 유통이 전체 RE 시장의 60~70%를 차지하며, 나머지는 각 제조업체의 직영 영업점 또는 판매망을 이용하여 카센터에 납품하고 있습니다. RE 시장의 유통구조에서 전문 딜러들이 매우 중요한 비중을 차지하고 있습니다. 표면적으로 각 딜러들은 특정 제조업체의 제품을 주력하는 것처럼 보이지만 사실상 모든 제품을 취급하고 있습니다. 이러한 이들의 영향력으로 인하여 RE 납품업체들은 유통구조상의 과도한 판매관리비를 지불하고 있는 것이 현실이며, 현재 상신브레이크가 RE 시장을 주도하고 있습니다.

(5) 자원조달상의 특성

Brake Pad와 Lining 제조시 유기물질, 무기물질, 금속원료 등을 혼합하여 마찰재 재질을 만들며 각각의 원료는 마찰, 연마, 내열, 완충, 윤활 등의 기능적, 물리적 특성에 따라 혼합하게 되며 원료의 대부분을 수입에 의존하고 있어 환율변동과 국제 원자재 가격의 변동에 민감한 반응을 나타내고 있지만 당사는 고정 거래처와 장기적인 거래로 인하여 안정적으로 수급하고 있습니다. 국외 주요 원재료 구입처는 Dupont(미국), Teijin Twaron(네덜란드) 등이며 수입은 직거래 및 제조회사의 대리점를 통하고 있습니다. 부재료는 Back Plate류, Shim류, 페인트, 기타 악세사리 등이 있으며 Back Plate는 ㈜엠알/성우에서 주로 구매하고 있으며 Shim류는 울브린코리아, 기타악세사리는 대한기연(주) 등에서 구매하고 있습니다.나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분(가) 영업개황

1) 주요제품매출비중 마찰재 주요 생산 제품은 Brake Pad, Lining, Rotor Racing, 기타 등으로 구분할 수 있으며 각각의 전체 매출액 대비 비율은 90.5%, 4.2%, 4.8%, 0.5%입니다.

당사의 종속회사의 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

구분	회사명	주요 제품	주요 고객	사업내용

종속회사	Saeron Automotive Beijing Co., Ltd.	Brake Pad, Lining	북경만도, 무석모비스, SABS	마찰재 제품

종속회사	Saeron Automotive Yantai Co., Ltd.	Brake Pad	ZF-장가항, SABS, 북경만도	마찰재 제품

2) 주요 매출처 주요 매출처는 자동차 제조사인 현대자동차, 기아자동차, 한국GM, 상하이 폭스바겐, 장춘 폭스바겐, 스즈키, 도요타 등을 비롯한 주요 완성차 제조회사와 만도, 현대모비스, 이래오토모티브, 한온시스템, TRW, SABS, CBI, Brembo 등 자동차용 부품 제조회사 등 폭넓게 구성되어 있습니다. 3) 매출형태

자동차 제조사 및 Sub-Assembly 업체의 매출은 OEM 및 OES(보수용 A/S) 형태 로 이루어지며 제품을 공급하기 위해서는 R, 가격경쟁력, 품질경쟁력, 위 기대처능력이 있어야 합니다.(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사의 주 업종은 한국표준산업분류상 "자동차 및 트레일러 제조업"에 속하는 자동차부품 제조업체입니다.※ 참고 : 한국표준산업분류표

대분류	중분류	소분류	세분류	세세분류

제조업(C)	자동차 및 트레일러 제조업(C30)	자동차 신품 부품제조업(C303)	자동차용 기타 신품 부품 제조업(C3039)	자동차용 신품 제동장치 제조업(C30392)

※ 자료원 : 통계청 제10차 한국표준산업분류 2017.6.14일 고시(2017.7.1 시행)

(2) 국내 시장점유율(단위 : 억원)

구 분	2019년	2018년	2017년

매출액	점유율	매출액	점유율	매출액	점유율

상신브레이크㈜	3,050	47.65%	2,961	46.66%	3,010	46.45%

KB오토시스(주)	1,359	21.23%	1,424	22.44%	1,516	23.40%

새론오토모티브㈜	1,211	18.92%	1,187	18.70%	1,250	19.28%

기타	781	12.20%	774	12.20%	791	12.20%

합 계	6,401	100.00%	6,346	100.00%	6,481	100.00%

(3) 시장의 특성

1) 수요자의 구성 및 특성 당사의 주요 수요자는 현대자동차, 기아자동차, 한국GM, 상하이 폭스바겐, 장춘 폭스바겐, 스즈키, 도요타 등을 비롯한 주요 완성차 제조회사와 만도, 현대모비스, 이래오토모티브, 한온시스템, BWI, SABS, TRW, Nissin 등 자동차용 부품 제조회사 등 폭넓게 구성되어 있습니다. 이러한 주요 수요자는 다시 OEM과 OES 형태의 제품을 수요로 하는 회사로 분류할 수 있습니다. OEM의 경우 당사의 마찰제품을 만도, 현대모비스, 이래오토모티브, 한온시스템, TRW, SABS, CBI, Brembo 등에 납품하여 완성차 제조회사에 최종적으로 공급되고 있으며, OES의 경우 현대모비스, 한국GM, 쌍용자동차, 르노삼성 등에 순정품으로 납품하고 있습니다.2) 내수 및 수출의 구성 당사 매출의 내수 및 수출 구성은 2019년 기준으로 내수 비중은 98.9%로써 큰 비중을 차지하고 있으며, 수출 비중은 1.1% 입니다.3) 수요의 변동 요인 당사의 마찰재에 대한 수요는 완성차 제조회사의 신차 생산계획, 국내외 경기, 한국차량의 해외경쟁력 그리고 무역장벽 등에 의해 변동될 수 있습니다. 또한 신차 생산계획 및 국내 경기 등에 따라 OEM 업체의 판매계획의 변동에 의해서도 수요의 변동이 발생할 수 있습니다(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 이사회 결의등을 통해 구체화된 신규사업은 없습니다.

2. 주요 제품 및 원재료 등가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원,%)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)

마찰재	제품	Brake Pad	주2) 참조	-	138,151(90.5%)

Brake Lining	-	6,439(4.2%)

Rotor Facing	-	7,283(4.8%)

상품,샘플,금형	기 타	-	854(0.5%)

소 계	-	152,727

주1) 매출액 : 2019년 연결기준 주2) 구체적 용도 1. Brake Pad(Front) : 자동차 앞바퀴 브레이크부품으로 앞바퀴 브레이크 디스크를 클램핑함으로써 마찰력을 발생시켜 자동차를 제동 시키는 부품 2. Brake Pad(Rear) : 자동차 뒷바퀴 브레이크 부품으로 뒷바퀴 브레이크 디스크를 클램핑함으로써 마찰력을 발생시켜 자동차를 제동 시키는 부품. 뒷바퀴 브레이크 방 식은 디스크 방식과 드럼 방식이 있다. 디스크 방식은 Rear Pad를 이용하여 제동시 키는 방식으로 드럼 방식은 Lining을 사용하여 제동시킨다. 3. Brake Lining : 소형차의 뒷바퀴, 대형차의 앞바퀴, 뒷바퀴 브레이크 부품으로 기능상 2가지 Type으로 구분된다. CBS Type은 드럼과의 접촉을 통해 마찰력을 발생시켜 자동차를 제동시키는 역할을 하며 DIH Type은 차량 주차시 디스크 헤드 마찰면과 접촉하여 정마찰력을 발생시켜 주차 브레이크 역할을 한다.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원)

구 분	제21기	제20기	제19기

마찰	Brake Pad	3,639	3,561	3,628

Brake Lining	746	738	716

Rotor Facing	699	716	635

소 계	2,664	2,728	2,830

1) 산출기준 (1) 가격은 제품별 매출을 수량으로 나눈 평균단가임. (2) 기타매출과 수량은 제외2) 주요가격변동요인 (1)증가요인 : 신제품 적용시 고가재질 적용 및 단위 당 중량증가로 인한 단가 상승 과 고가Item(Front 제품)의 판매비중의 증가, 원부재료의 단가상승 에 따른 인상 등이 판매단가 상승의 주요 요인입니다. (2) 감소요인 : 매년 고객의 판매단가 인하가 주요 요인입니다.

다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	구체적 용도	매입액(비율)	비 고

마찰	원자재	수입원료	Pad, Lining, R/Facing	12,973(16.3)	-

국내원료	Pad, Lining, R/Facing	16,766(21.1)	-

소계	29,740(37.5)	-

부자재	수입원료	Pad, Lining	100(0.1)	-

국내원료	Pad, Lining	49,560(62.4)	-

소계	49,660(62.5)	-

합계	수입원료	13,073(16.5)	-

국내원료	66,326(83.5)	-

소계	79,399(100.0)	-

주1) 성격별로 구분하여 표기한 이유 : 마찰재 원재료는 Brake Pad 및 Lining, Rotor Facing에 공통으로 사용되는 것이 많아 구분하기 어렵기 때문에 품목별이 아닌 성격별로 기재하였음.라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원)

품 목	제21기	제20기	제19기

마 찰	수 입	8,392	8,170	8,537

내 수	4,787	4,622	5,254

(1) 산출기준 1) 가격 산출 기준 : 총 매입금액을 매입 kg으로 나눈 단순 평균입니다.(2) 주요 가격변동원인 - 수입 : 구매단가 변동 및 환율 변동 - 내수 : 구매단가 변동

3. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력(단위 : 천개)

사업부문	품 목	제21기	제20 기	제19 기

마찰부문	Brake Pad	50,923	52,339	52,339

Brake Lining	19,928	23,102	23,102

Rotor Facing	9,971	12,240	12,240

소 계	80,822	87,682	87,682

(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준

- 일평균 가동시간 : 16.7시간 - 월평균 가동시간 : 401시간(24일) - 년평균 가동시간 : 4,810시간(288일) - 설비효율 : 72% 적용

② 산출방법

- 조업도 : 각 제품별 시간당 생산량을 산정후 합한 수량 생산능력 : 시간당생산량 × 1일(16.7시간) × 년(288일) (단, 중국북경법인은 시간당 생산량 × 1일(20.5시간) × 년(295일))

(나) 평균가동시간

- 일평균 가동시간 : 16.7시간 - 월평균 가동시간 : 401시간(24일) - 년평균 가동시간 : 4,810시간(288일)

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : 천개)

사업부문	품 목	제21 기	제20 기	제19 기

마찰부문	Brake Pad	40,363	46,139	52,863

Brake Lining	9,527	9,735	11,779

Rotor Facing	10,475	10,072	7,262

소 계	60,365	65,946	71,903

(2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 천개, %)

사업부문	품 목	제21기	가 동 율

생산능력	생산실적

마찰부문	Brake Pad	50,923	40,363	79.3%

Brake Lining	19,928	9,527	47.8%

Rotor Facing	9,971	10,475	105.1%

소 계	80,822	60,365	74.7%

주1) 당사의 가동율은 가동시간에 근거하기 보다는 수량에 근거하여 산정하는 것이 보다 합리적이라고 판단되어 상기 기준에 의해 산출하였음.주2) 생산실적에는 외주구매품을 제외하였음.

다. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황 (단위:원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 순장부금액	4,166,723,704	12,935,992,672	1,838,926,682	53,846,007,178	179,598,050	2,205,346,101	15,839,841,376	1,756,258,006	92,768,693,769

취득	-	19,505,606	-	345,750,590	3,735,166	925,227,596	16,380,370,048	284,273,056	17,958,862,062

처분	-	(31,417,675)	-	(1,840,136,171)	-	(42,251,668)	-	(44,532,265)	(1,958,337,779)

감가상각비	-	(1,315,360,581)	(244,888,823)	(10,458,048,960)	(83,442,257)	(880,283,194)	-	(600,238,172)	(13,582,261,987)

대체	-	14,489,918,671	1,464,814,526	15,544,892,214	194,461,475	165,657,809	(31,859,744,695)	-	-

기타(*)	-	(123,381,777)	(23,441,450)	619,091,022	2,773,526	44,214,895	615,552,199	28,839,269	1,163,647,684

손상차손	-	(2,556,899,530)	-	(12,231,249,267)	(83,968,169)	(1,117,021,724)	-	-	(15,989,138,690)

기말 순장부금액	4,166,723,704	23,418,357,386	3,035,410,935	45,826,306,606	213,157,791	1,300,889,815	976,018,928	1,424,599,894	80,361,465,059

(*) 종속기업 유형자산에서 발생한 환율 변동 효과임.라. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 당사는 Press 등의 신공법 투자 및 생산성 향상을 위하여 2019년 현금기준으로 국내법인(SAC)은 약 52억원. 중국 북경법인(SABC)은 44억원, 중국 연태법인

(SAYC)은 83억원, 총 179억원 내외를 투자할 예정입니다. 향후 기업여건 및 시장환경에 따라서 조정 가능합니다.

4. 매출에 관한 사항가. 매출실적(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제21기	제20 기	제19 기

마찰부문	제품	BrakePad	수 출	618	674	966

내 수	137,533	152,413	169,417

합 계	138,151	153,087	170,383

BrakeLining	수 출	0	-	-

내 수	6,439	6,516	7,821

소 계	6,439	6,516	7,821

RotorFacing	수 출	458	622	256

내 수	6,825	6,585	3,897

소 계	7,283	7,207	4,153

기타	기타	수 출	553	287	921

내 수	300	464	179

소 계	854	581	850

소 계	수 출	1,630	1,583	2,143

내 수	151,097	165,978	181,314

소 계	152,727	167,561	183,457

나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매경로

- OEM 판매 : 현대자동차, 기아자동차, 한국GM, 상하이GM, 상하이 폭스바겐, 장춘 폭스바겐, 토요타, 스즈키와 같은 완성차 업체에 납품하고 있는 만도, 현대모비스, 이래오토모티브, BWI, 한온시스템, SABS. TRW 등 Sub-Assembly 업체에 직접 납품을 하고 있습니다 - OES 판매 : 완성차 업체의 직영 A/S센터로 납품하는 것으로 현대모비스, 한국GM, 르노삼성이 있습니다.

(2) 판매방법 및 조건

OEM은 ㈜만도, 현대모비스, 이래오토모티브, 한온시스템 등 승용차 및 상용차용 부품을 판매하고 있으며, 결제조건은 1일에서 92일 전자어음을 수금하고 있습니다.

OES는 현대모비스, 한국GM, 르노삼성 등 승용차 부품을 판매하고 있으며, 결제조건은 1일에서 50일 전자 어음으로 수금하고 있습니다.

(3) 판매전략

고품질을 통한 기업 이미지 제고로 고객만족, 철저한 사후 관리로 고객의 신뢰향상,개발능력 향상 및 마케팅 강화로 판매를 확대하고 있으며, 해외시장 개척을 위한 새론(북경)기차부건유한공사(SABC) 및 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사(NSC)를 설립하여 중국에서의 매출확대에 노력하고 있습니다.

5. 수주상황

당사의 수주 System은 확정수량 수주 방식이 아닌 자동차 판매추이에 따라 변동하는 일종의 JIT(Just in Time) 생산 방식으로서 다음과 같은 방식으로 이루어지고 있습니다.

완성차업체 : 판매예측 -> 생산계획 수립 -> 주단위 생산계획

↓

System업체 : 판매계획수립 -> 생산계획수립 -> 주단위 생산계획(만도,현대모비스 등)

↓

당사 : 판매계획수립 -> 생산계획수립 -> 주단위 생산계획

실질적 수주는 주단위 생산계획(소일정계획)에 의하여 이루어지고 있습니다. 또한 주단위 생산계획도 매일 수정되고 있어 이러한 System 하에서는 수주현황을 적정하게표시하는데에는 어려움이 있습니다.

6. 시장위험과 위험관리가. 외환위험

연결회사는 자동차부품 제조 및 판매와 관련된 원재료의 매입 및 제품의 매출에 따른환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 위험은 매출 및 매입 거래에서 발생하는 USD, JPY와 EUR에 집중되어 있습니다.

연결회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,193,598,702	(2,193,598,702)	1,953,601,849	(1,953,601,849)

JPY	123,151,241	(123,151,241)	430,369,649	(430,369,649)

EUR	52,470,563	(52,470,563)	260,145,475	(260,145,475)

GBP	(1,719,461)	1,719,461	(804,043)	804,043

CNY	55,726	(55,726)	-	-

(*) 상기 금액에는 연결대상 회사의 채권 채무금액이 포함되어 있음

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

통화별 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원) 구분 당기말 전기말 USD 62,012,701,140 44,147,048,200 JPY 1,979,411,092 6,003,128,198 EUR 849,875,478 2,729,054,509 CNY 557,261 - (*) 상기 금액에는 연결대상 회사에 대한 채권 금액이 포함되어 있음 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 USD 40,076,714,123 24,611,029,715 JPY 747,898,682 1,699,431,705 EUR 325,169,849 127,599,755 GBP 17,194,608 8,040,431 (*) 상기 금액에는 연결대상 회사에 대한 채무 금액이 포함되어 있음 나. 가격위험 연결회사는 연결재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 지분증권은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수에 속해 있습니다. 연결회사 보유 지분증권 가격의 상승 또는 하락이 회사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 지분증권가격 66,138,446 (66,138,446) 49,228,550 (49,228,550) (*) 상기 금액은 법인세효과 차감후의 금액임. 다. 이자율위험 이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 652,540,562 (652,540,562) 639,036,450 (639,036,450) 이자비용 1,000,000 (1,000,000) 1,000,000 (1,000,000) 라. 신용위험 연결회사의 신용위험은 현금성자산 및 기타금융자산 중 정기예금, 확정된 수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 자동차부품 제조업체로서 주로 우량 완성차업체나 상위 자동차부품업체에 매출을 하고 있으며 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. (1) 신용위험의 최대노출정도 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 국내 해외 합 계 국내 해외 합 계 금융자산 현금성자산 33,265,140,302 36,988,915,891 70,254,056,193 40,999,110,493 32,904,534,538 73,903,645,031 매출채권 9,039,156,873 24,615,312,287 33,654,469,160 8,837,778,987 29,650,402,143 38,488,181,130 기타유동금융자산 13,399,303,306 166,997,085 13,566,300,391 10,433,803,163 676,892,373 11,110,695,536 기타비유동금융자산 819,144,560 - 819,144,560 755,199,226 - 755,199,226 금융자산 합계 56,522,745,041 61,771,225,263 118,293,970,304 61,025,891,869 63,231,829,054 124,257,720,923 마. 유동성위험 유동성위험은 충분한 자금을 조달하지 못하여 경영성과 또는 현금흐름에 영향을 받게 되는 것을 의미합니다.(1) 유동성위험 분석내역 (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 13,047,243,480 - - 13,047,243,480 차입금(*1) 102,530,000 - - 102,530,000 리스부채(*2) 519,759,282 1,314,781,349 82,410,096 1,916,950,727 기타금융부채 8,463,433,996 - - 8,463,433,996 합계 22,132,966,758 1,314,781,349 82,410,096 23,530,158,203 (*1)차입금과 관련된 이자비용으로 인해 연결재무상태표상 차입금 장부금액과 상이함.(*2) 리스부채의 현재가치 할인으로 인해 재무상태표상 리스부채 장부금액과 상이함 (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 12,199,804,768 - - 12,199,804,768 차입금(*) 102,900,000 - - 102,900,000 기타금융부채 9,254,435,834 - - 9,254,435,834 합계 21,557,140,602 - - 21,557,140,602 (*)차입금과 관련된 이자비용으로 인해 연결재무상태표상 차입금 장부금액과 상이함. (2) 금융자산의 만기구조 (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매출채권 33,654,469,160 - - 33,654,469,160 기타유동금융자산 정기예금 13,000,000,000 - - 13,000,000,000 단기대여금 139,695,360 - - 139,695,360 미수금 366,748,674 - - 366,748,674 미수수익 59,856,357 - - 59,856,357 기타비유동금융자산 장기대여금 - 717,022,560 - 717,022,560 장기보증금 - 102,122,000 - 102,122,000 합계 47,220,769,551 819,144,560 - 48,039,914,111 (*) 연결재무상태표상 현금및현금성자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 제외되었음. (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매출채권 38,488,181,130 - - 38,488,181,130 기타유동금융자산 정기예금 6,000,000,000 - - 6,000,000,000 단기대여금 135,637,864 - - 135,637,864 미수금 472,691,602 - - 472,691,602 미수수익 486,212,923 - - 486,212,923 유동만기보유금융자산 4,016,153,147 - - 4,016,153,147 기타비유동금융자산 장기대여금 - 668,577,226 - 668,577,226 장기보증금 - 86,622,000 - 86,622,000 합계 49,598,876,666 755,199,226 - 50,354,075,892 (*) 연결재무상태표상 현금및현금성자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 제외되었음. 바. 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간말 현재의 부채비율은 다음 과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 부채 (A) 42,571,400,955 44,700,683,072 자본 (B) 212,975,338,468 222,350,926,795 부채비율 (A/B) 20.0% 20.1% 7. 경영상의 주요계약 등 가. 기술도입계약 -. 계약일 : 2009년 7월 5일 -. 계약상대방 : Nisshinbo Brake INC. (일본) -. 계약내용 : Royalty 2.5%, 10년나. 기술이전계약 ① 새론북경기차부건유한공사 -. 계약일 : 2005년 1월 1일 -. 계약상대방 : 새론북경기차부건유한공사 -. 계약내용 : Royalty 1.25%, 10년(5년연장) ② 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 -. 계약일 : 2011년 10월 31일 -. 계약상대방 : 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 -. 계약내용 : Royalty 2.5%, 3년(자동연장) 8. 연구개발활동가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 (2) 연구개발비용 연구개발비용 (단위 : 천원 ) 과 목 제21기 제20기 제19기 비 고 원 재 료 비 25,044 26,861 50,863 인 건 비 6,895,158 6,311,455 6,343,387 감 가 상 각 비 1,724,426 1,475,669 1,567,376 기 술 도 입 비 2,673,040 2,828,259 2,996,015 위 탁 용 역 비 - - - 기 타 1,348,003 1,458,445 1,712,441 연구개발비용 계 12,665,671 12,100,689 12,670,081 회계처리 제조원가 9,879,361 9,235,441 9,619,700 판매비와 관리비 2,786,310 2,865,248 3,050,382 개발비(무형자산) - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 8.29% 7.22% 6.91% ※상기 매출액 비율은 연결 매출액 기준임 나. 연구개발 실적 1. 비석면, 환경 친화적 마찰재 개발 1) Low-Steel 마찰재 개발 - FRT PAD 마찰재 L6173외 10여종 개발 양산중 2) Non-Steel NAO재 개발 - FRT PAD 마찰재 PD38H외 35여종 개발 양산중 - RR PAD 마찰재 L6234외 30여종 개발 양산중 - DRUM용 CBS Lining 마찰재 L512A외 30여종 개발 양산중 - DIH용 Parking Lining 마찰재 L9043외 20여종 개발 양산중 - 2.5Ton 이상 마찰재 L9116외 10여종 개발 양산중 3) 자동차 Compressor용 Rotor Facing 마찰재 개발 -2000년 부품 소재기술상 수상 - NF용외 15여차종 Rotor Facing 개발 양산중 - 미국, 캐나다 FS-18용외 20여차종 Rotor Facing 개발 양산중 - 유럽 VS-16용외 10차종 Rotor Facing 개발 양산중 4) Global Car Maker 마찰재 개발 - GM Project용 마찰재 국내 최초 개발 및 GM인증 등록 : 2종 - GM THETA/LAMBDA/GMX322 DIH PARKING LINING 마찰재 개발 양산중 - Volkswagen용 마찰재 개발 및 양산중 - 중국 BYD향 마찰재 개발 및 양산중 - 일본 Daihatsu향 마찰재 개발 및 양산중 - GM 5개 Projet 마찰재 개발중 5) 신규 마찰재 개발 - 고성능(HIGH μ) 마찰재 개발중 - 소음 및 떨림 방지 우수 마찰재 개발중 - 미국 환경법규 대응용 마찰재 개발중 (Cu Less or Cu Free)2. 시험 평가 분석 기술 1) Noise Dynamo 설치운영 Noise 분석 2) Full Size Dynamo 설치 운영 마찰재 개발 분석 3) 실차 성능/NVH/MODAL 등 시험 분석 4) 대면 공격성 시험방법 개발 - 대면 공격성 시험기 및 시험 방법 개발(특허 출원)3. 산학협동 연구실적 및 국책 연구과제 공동 수행 1) 충북대학교 공과대학교 공동 산학협동 과제수행(1994년) - ZrSio2를 이용한 마찰계수 변화 안정성 우수 마찰재 개발 2) 한국생산성 기술 연구원과 공동 연구과제 수행(1995년) - 알루미늄소재를 이용한 경량 Disc 개발 3) 고려대학교 공과대학과 산학협동 과제 수행(1996년) - 분석 및 시험장비를 이용한 마찰재 원재료 기본특성 분석을 통한 마찰재 기초 연구 실시 4) 한국생산기술원 기술혁신 개발사업 과제 수행(2001~2002년) - 승용차 Steel Brake 용 Disc 및 마찰재 가속내구 시험기술을 공동개발 5) 한국기술교육대학교와 산학협동 과제 수행(2004~2005년) - 자동차용 브레이크 패드 라이닝에 대한 분석연구 6) 고려대학교와 산학협동 과제 수행(2005~2006년) - 북미수출차종 적용을 위한 고온마모 우수재 개발 연구 수행중 7) 선문대학교와 산학협동 과제 수행(2005~2006년) - 마찰재 분석 기술 개발 및 분석 능력 향상9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 가. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권) 등 명칭 취득일 내용 근거법 상용화 브레이크 패드의 노이즈쉼 자동접착장치및 그 접착방법 2005.10. 브레이크 디스크 패드 고정체에 접착되는 노이즈쉼을 노이즈쉼 공급수단에서 공급하고 노이즈쉼 이송수단으로 노이즈쉼을 순차적으로 이송하여 패드제거수단에서 노이즈쉼에 접착된 접착방지패드를 분리하고, 노이즈쉼 가압수단으로 노이즈쉼을 브레이크패드의 패드고정체에 가압하여 고정하는 장치 특허법 양산중 브레이크 패드 대면공격성 시험기 2006.07. 브레이크 디스크 대면공격성시험장치에 관한 것으로서,특히 브레이크 패드시편을 시험지그에 부착하여 지그서포터의 회전돌부에 고정하고, 브레이크패드시편이 상측에는 지그서포터의 시편걸림돌기에 걸쳐지는 디스크시편을 안치하여 적절한 무게의 무게추로 가압시키는 상태에서 지그서포터 내의 회전축을 통하여 시험지그를 회전하여 브레이크패드시편이 디스크시편에 마찰로 인하여 마모가 발생하는 대면공격성 여부를 측정하는 장치 특허법 양산중 브레이크 패드 연마용 휠 및 그를 이용한가공방법 2006.02. 브레이크 패드에 슬롯을 형성하는 다수의 슬롯형성휠을 중심으로 양측 혹은 중간부문에서 제1,제2연마휠 또는 중간연마휠을 설치하여 체결부재로 체결 조립하여 연마용 휠부재를 제조한 후 이 연마용 휠부재로 빽플레이트에 고정된 브레이크 패드에 한번의 가공으로 평면가공면, 제1,제2챔퍼 및 슬롯을 동시에 형성하므로 공정을 대폭적으로 줄여 주는 장치 특허법 양산중 브레이크용 빽플레이트 홀몰딩 장치 2006.06. BackPlate를 공급수단인 상,하 이송판에 의하여 하나씩 승강하여 가이드부재를 따라서 수평으로 이동하고, 이송수단인 승강실린더에 의하여 상,하로 이동하는 자석부재로 BackPlate를 몰딩수단인 안착지그에 안착하여 몰딩원료를 원료공급판으로 공급하여 수평이 송판으로 BackPlate를 수평으로 이송하여 가압지그로 몰딩원료를 BackPlate의 홀에 압착하여 몰딩하므로 BackPlate의 몰딩작업이 전자동으로 이루어지게 하는 장치 특허법 양산중 브레이크패드의 조립상태 검사장치 2006.09. 베이스판에 대하여 수평가이드레일을 따라 전,후방향으로 이동하고 배면 이송판에 대하여 상,하실런더의 작동으로 상,하로 동작하는 전면 이송판을 구비하여, 이 전면 이송판의 전면에서 제1,제2프로브수단인 제1,제2레일을 따라서 좌,우로 동작하는 제1,제2 이송아암에 제1,제2프로브를 장착하여 브레이크패드에서 패드고정체, 노이즈쉼, 커버쉼 및 브레이크센서 등의 높이를 측정하여 기준치에 대한 높이값이 맞는지를 판단하여 오조립 여부를 자동으로 검사하는 장치 특허법 양산중 브레이크패드의 노이즈쉼 자동접착장치 2007.01. 브레이크 패드에 브레이크 작동시 소음 및 떨림을 방지하기 위해 접착되는 노이즈심을 기존에 사람이 접착하던것을 설비를 이용하여 자동으로 접착하는것으로 노이즈쉼을 노이즈쉼 공급수단에서 상측으로 공급하여 제1이송수단으로 이동하여 노이즈쉼 압착수단의 안착지그에 안치하여 압착로울러로 패드분리수단에서 공급되는 접착테이프에 노이즈쉼배면의 접착방지패드를 분리하고,제2이송부재에 고정된 노이즈쉼을 노이즈쉼 정렬수단에서 위치를 정렬하여 이송한 후, 노이즈쉼 접착수단의 안착지그에서 노이즈쉼을 패드 고정채와 접착하므로 노이즈쉼의 정렬 및 이송 공정을 효율적으로 진행하여 작업성 및 생산성을 증대하도록 하는 브레이크 패드 노이즈쉼자동 접착장치 특허법 양산중 브레이크패드 접착용조성물 및 이를 이용하여 제조된 브레이크패드-백플레이트 결합체 2007.04. BackPlate와 마찰재의 접착력 향상을 위한 접착용 조성물 (접착제)에 대한 특허 취득 특허법 양산중 브레이크패드용 백플레이트의 자동 공급 시스템 및 그 제어방법 2009. 07 브레이크패드용 백플레이트의 자동공급시스템 및 그 제어방법에 대한 발명이 개시된다. 개시된 브레이크패드용 백플레이트의 자동공급시스템은: 브레이크패드의 백플레이트를 후속 작업라인으로 공급하기 위한 브레이크패드용 백플레이트의 자동공급시스템에 있어서, 상기 백플레이트가 수납되기 위한 수납공간이 형성된 매거진과, 상기 매 거진이 공급된 후에 상기 매거진을 들어올려 상기 매거진이 바닥면과 이격된 상태에서 이동시키는 장입장치와, 상기 장입장치를 통하여 이동된 상기 매거진을 일시 정지시키기 위한 제1스토퍼가 구비된 대기이동장치와, 상기 대기이동장치를 통과한 매거진이 제2스토퍼에 의하여 정지된 후에 상기 매거진의 승강판을 상측으로 상승시켜 상 기 백플레이트를 상측으로 이동시키는 승하강부가 구비된 공급이동장치와, 상기 공급이동장치의 승하강부에 의하 여 상측으로 상승된 상기 백플레이트를 들어올려 상기 후속 작업라인의 컨베이어로 이송시키는 이송장치를 구비 하는 것을 특징으로 한다. 특허법 양산중 브레이크 마찰재 테스트용 샤시 코너모듈 지지 장치 2009. 12 본 발명은 브레이크 마찰재 테스트용 샤시 코너 모듈 지지장치에 관한 것이다. 본 발명은 프레임; 상기 프레임에 양측에 설치되어 상하로 이동되는 가이드부; 및 상기 가이드부의 양측에 설치되고 브레이크 마찰재를 테스트하도 록 바퀴가 구비된 샤시 코너 모듈이 설치된 고정부를 포함하는 것을 특징으로 한다. 본 발명은 양측 바퀴가 동시에 구동되게 하여 브레이크 마찰재의 노이즈 특성을 용이하게 파악하는 이점이 있다. 본 발명은 차량을 이용한 테스트와 달리 샤시 코너 모듈을 이용하여 테스트함으로 신차 개발시 차량이 없더라도 샤시 코너 모듈을 이용하여 브레이크 마찰재의 노이즈 테스트를 용이하게 할 수 있다. 특허법 양산중 스테인리스디스크용브레이크마찰재 2017.06 비석면 유기질 마찰재로 제동성 및 마모성을 향상시킨 스테인리스 디스크용 브레이크 마찰재 개발. 기존 회주철 디스크는 내열/내마모성이 우수하지만 마찰면 부식에 따른 제동성, 마모성 저하 발생으로 부식 개선 및 경량화된 스테인리스스틸 디스크에 적용되는 스테인리스디스크용 마찰재를 개발 특허법 선행기술확보 나. 환경 관련 사항자동차 부품 생산시 철강 및 다양한 유기물,무기물등의 원부자재를 사용하여 가공, 조립 공정 과정에서 폐수나 폐기물, 유해화학물질 등 환경오염물질이 배출될 수 있으며 이러한 물질은 자연 생태계에 직·간접적 영향을 줄 수 있습니다. 따라서 당사는 제품의 설계, 개발, 생산, 물류, 사용 및 폐기에 이르는 전 과정에 걸쳐오염물질 배출저감, 자원의 재활용 및 에너지 사용의 절감을 위해 최선의 노력을 하고 있으며, 법적 배출허용 기준 준수, 유해물질 사용 규제 등 국·내외 환경규제 준수를 성실히 이행하고 있습니다. 환경오염물질 배출저감 및 기후변화에 대응하기 위하여 노후설비의 개선과 고효율 환경설비에 대한 투자를 통해 법적 허용기준치 대비 관리기준을 20% 이내로 항상 유지관리하고 있으며 협력업체로부터 공급받고 있는 모든 부품에 대해서는 유해물질 함유여부를 확인하고 있습니다. 국·내외 사업장에 환경경영시스템(ISO-14001)을 구축 운영하여 자체 환경 진단 평가를 통한 환경개선을추진하고 있으며 직원들의 적극적인 참여 유도, 지역 환경보전활동 참여,CSR 추진 활동 등을 실시하여 기업 활동의 전 과정에 걸쳐 발생 가능한 환경영향을 최소화하고 있으며, 그 세부내용은 다음과 같습니다.(1) 온실가스 저감활동 - 온실가스 감축을 위한 에너지 사용량 절감 - 에너지 절감을 위한 시설 개선 및 절 약 활동 실시 - 에너지 절감을 위한 자발적 협약 체결 계획 및 실시 - 에너지 절감을 위한 시설 개선 및 절약 활동 실시(2) 환경정화 활동 - 월 1회 이상 지역 하천정화활동 실시(3) 유해화학물질 저감활동 - 유해화학물질 배제한 친환경적 재질 개발 - 휘발성유기화학물질 대기 배출저감을 위한 소각시설 설치(95%이상 제거)(4) 폐기물 배출 저감활동- 폐기물 감량화 및 폐기물에 대한 재활용 확대로 자원화 - 폐수 방류수 재활용을 통한 지하수 사용량 절감 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보※ 제19기, 제20기, 제21기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 것이며, 외부감사인의 감사를 받은 연결재무제표입니다. (단위:백만원) 구분 제21기 (2019년12월말) 제20기 (2018년12월말) 제19기 (2017년12월말) [ 유동자산 ] 140,726 149,975 169,766 현금및현금성자산 70,255 73,905 47,729 매출채권 33,654 38,488 52,715 재고자산 15,191 16,923 22,284 기타 21,625 21,625 47,038 [ 비유동자산 ] 114,821 117,077 96,847 유형자산 78,937 91,012 69,845 무형자산 4,431 4,971 4,735 사용권자산 1,425 - - 관계기업투자 19,162 16,319 14,608 기타 10,866 4,775 7,659 [자산총계] 255,547 267,052 266,613 부 채 유동부채 26,269 26,979 29,790 비유동부채 16,303 17,721 17,198 [부채총계] 42,571 44,701 46,988 자 본 자본금 9,600 9,600 9,600 연결자본잉여금 9,620 9,620 9,620 연결기타포괄손익누계액 -3,001 -5,236 -3,949 연결이익잉여금 196,756 208,367 204,354 비지배지분 - - - [자본총계] 212,975 222,351 219,625 (2019.01.01 ~ 2019.12.31) (2018.01.01 ~ 2018.12.31) (2017.01.01 ~ 2017.12.31) 매출액 152,727 167,561 183,457 영업이익 -3,822 9,544 16,694 연결당기순이익 -8,321 7,392 13,267 주당순이익 -433원 385원 691원 연결에 포함된 회사수 2 2 2 나. 요약재무정보※ 제19기, 제20기, 제21기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 것이며, 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. (단위:백만원) 구분 제21기 (2019년12월말) 제20기 (2018년12월말) 제19기 (2017년12월말) [ 유동자산 ] 74,905 82,224 104,721 현금및현금성자산 33,265 41,000 27,426 매출채권 15,786 15,993 19,511 재고자산 10,415 10,571 13,160 기타 15,439 14,660 44,624 [ 비유동자산 ] 137,221 125,531 97,298 유형자산 39,604 43,487 45,166 무형자산 1,208 2,012 2,073 사용권자산 298 - - 종속기업투자 47,030 47,030 29,697 관계기업투자 13,187 13,187 13,187 기타 35,895 19,816 7,175 [자산총계] 212,126 207,755 202,019 유동부채 17,612 21,093 21,955 비유동부채 4,942 4,994 4,582 [부채총계] 22,553 26,087 26,537 자본금 9,600 9,600 9,600 자본잉여금 9,620 9,620 9,620 기타포괄손익누계액 421 252 448 이익잉여금 169,932 162,196 155,814 자 본 총 계 189,573 181,668 175,482 종속,관계투자주식평가방법 원가법 원가법 원가법 (2019.01.01 ~ 2019.12.31) (2018.01.01 ~ 2018.12.31) (2017.01.01 ~ 2017.12.31) 매출액 121,103 118,720 124,971 영업이익 8,019 8,665 7,127 당기순이익 10,604 9,762 6,225 총포괄손익 10,809 9,066 6,393 주당순이익 552 508 324 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 2019년4분기.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 21 기 2019.12.31 현재 제 20 기 2018.12.31 현재 제 19 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 자산 유동자산 140,725,991,964 149,975,091,112 169,766,086,546 현금및현금성자산 70,255,445,379 73,905,107,735 47,728,549,830 단기금융상품 13,000,000,000 6,000,000,000 39,100,000,000 매출채권 및 기타유동채권 42,274,111,663 48,550,895,895 60,599,313,852 매출채권 33,654,469,160 38,488,181,130 52,715,237,445 단기미수금 366,748,674 472,691,602 371,050,254 단기미수수익 59,856,357 486,212,923 668,453,612 단기선급금 2,602,725,923 4,493,778,288 6,270,834,091 부가가치세대급금 5,136,648,736 4,174,864,334 31,408,592 단기선급비용 313,967,453 299,529,754 444,936,358 단기대여금 139,695,360 135,637,864 97,393,500 재고자산 15,191,330,372 16,923,181,412 22,284,014,473 기타유동자산 5,104,550 4,595,906,070 54,208,391 비유동자산 114,820,747,459 117,076,518,755 96,847,198,569 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,007,098,435 965,965,177 1,096,271,856 장기미수수익 0 0 262,552,283 장기보증금자산 102,122,000 86,622,000 68,722,000 장기선급비용 187,953,875 210,765,951 248,082,313 장기대여금 717,022,560 668,577,226 516,915,260 유형자산 80,361,465,059 91,012,435,763 69,844,611,208 토지 4,166,723,704 4,166,723,704 4,166,723,704 건물 36,783,745,151 22,504,648,175 22,529,656,599 감가상각누계액 (10,851,563,302) (9,568,655,503) (8,866,460,372) 손상차손누계액 (2,513,824,463) 구축물 5,266,613,624 3,826,144,366 3,826,144,366 감가상각누계액 (2,231,202,689) (1,987,217,684) (1,796,376,840) 기계장치 154,027,799,430 140,400,603,971 123,347,350,154 정부보조금 (260,134,176) (304,728,612) (349,323,048) 감가상각누계액 (95,916,164,357) (86,249,868,181) (79,059,248,574) 손상차손누계액 (12,025,194,291) 차량운반구 1,081,279,191 873,398,403 906,201,647 감가상각누계액 (785,567,809) (693,800,353) (721,431,964) 손상차손누계액 (82,553,591) 공구와기구 6,662,957,136 5,816,384,563 5,411,243,480 감가상각누계액 (4,678,864,042) (4,111,823,344) (3,848,818,165) 손상차손누계액 (918,714,372) 사용권자산 1,424,599,894 0 0 사무용비품 2,701,489,726 2,482,972,649 2,345,926,305 감가상각누계액 (2,286,489,300) (1,982,187,767) (1,731,515,896) 손상차손누계액 (179,489,333) 건설중인자산 976,018,928 15,839,841,376 3,684,539,812 영업권 이외의 무형자산 4,430,839,891 4,970,631,953 4,735,375,048 기타비유동금융자산 847,928,800 631,135,250 4,886,447,871 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 847,928,800 631,135,250 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 19,162,450,693 16,318,909,091 14,608,074,970 관계기업에 대한 투자자산 19,162,450,693 16,318,909,091 14,608,074,970 이연법인세자산 7,204,133,275 1,523,098,199 241,124,494 기타비유동자산 1,806,831,306 1,654,343,322 1,435,293,122 자산총계 255,546,739,423 267,051,609,867 266,613,285,115 부채 유동부채 26,268,769,697 26,979,425,342 29,789,929,499 매입채무 및 기타유동채무 24,277,854,084 24,251,425,899 28,351,959,958 단기매입채무 13,047,243,480 12,199,804,768 14,910,388,030 단기미지급금 8,463,288,435 9,254,292,821 7,788,978,972 단기미지급비용 2,107,007,598 2,223,600,002 1,970,349,457 단기예수금 74,692,929 344,561,643 369,343,702 부가가치세예수금 0 40,014,818 349,740,730 단기선수금 49,800,000 89,151,847 2,863,159,067 단기차입금 100,000,000 100,000,000 100,000,000 유동리스부채 435,821,642 0 0 당기법인세부채 1,341,987,147 2,265,504,813 1,370,522,806 유동충당부채 648,928,466 462,494,630 67,446,735 비유동부채 16,302,631,258 17,721,257,730 17,198,224,323 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,617,784,624 0 장기선수수익 397,018,918 0 비유동리스부채 1,220,765,706 0 비유동충당부채 1,532,028,202 1,238,314,792 1,247,574,136 퇴직급여부채 1,701,395,067 1,953,072,268 1,000,976,701 이연법인세부채 11,451,423,365 14,529,870,670 14,949,673,486 부채총계 42,571,400,955 44,700,683,072 46,988,153,822 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 212,975,338,468 222,350,926,795 219,625,131,293 자본금 9,600,000,000 9,600,000,000 9,600,000,000 자본잉여금 9,620,241,729 9,620,241,729 9,620,241,729 주식발행초과금 9,253,865,980 9,253,865,980 9,253,865,980 자기주식처분이익 366,375,749 366,375,749 366,375,749 기타포괄손익누계액 (3,001,339,364) (5,236,426,880) (3,949,466,109) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금 422,855,940 253,877,715 448,738,290 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금 (2,083,536) (2,204,280) (1,140,048) 해외사업환산손실 (3,010,503,560) (4,874,929,038) (3,879,776,509) 지분법기타포괄손익변동 (411,608,208) (613,171,277) (517,287,842) 이익잉여금(결손금) 196,756,436,103 208,367,111,946 204,354,355,673 이익준비금 4,800,000,000 4,659,968,290 4,371,968,290 임의적립금 44,157,387,750 42,221,214,720 40,638,723,170 미처분이익잉여금(미처리결손금) 147,799,048,353 161,485,928,936 159,343,664,213 자본총계 212,975,338,468 222,350,926,795 219,625,131,293 자본과부채총계 255,546,739,423 267,051,609,867 266,613,285,115 연결 포괄손익계산서 제 21 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 수익(매출액) 152,727,147,693 167,560,736,782 183,457,105,368 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 152,191,507,483 166,989,082,861 182,607,304,846 제품매출액 152,014,991,484 166,857,291,334 182,476,047,967 상품매출액 176,515,999 131,791,527 131,256,879 기타수익(매출액) 535,640,210 571,653,921 849,800,522 매출원가 142,337,472,349 142,778,825,724 152,095,442,135 매출총이익 10,389,675,344 24,781,911,058 31,361,663,233 판매비와관리비 14,212,000,650 15,238,287,141 14,668,018,029 영업이익(손실) (3,822,325,306) 9,543,623,917 16,693,645,204 기타이익 5,743,808,099 4,964,520,641 4,418,650,962 유형자산처분이익 280,007,096 128,388,030 13,998,886 무형자산처분이익 324,000,000 0 85,333,333 지분법이익 2,585,127,411 1,833,761,602 2,283,107,426 수입수수료 444,250,718 433,659,218 43,848,964 배당금수익 16,566,500 11,533,700 11,842,500 외화환산이익 609,587,981 695,161,159 577,430,871 외환차익 1,180,626,069 1,276,724,093 876,848,829 잡이익 303,642,324 585,292,839 526,240,153 기타손실 18,326,319,813 6,213,053,604 2,884,619,120 유형자산처분손실 69,803,369 1,210,168,692 309,184,097 유형자산손상차손 15,989,138,690 재고자산평가손실 0 0 167,635,363 기부금 26,586,553 23,183,484 23,800,000 외화환산손실 639,865,685 858,312,375 841,336,639 외환차손 793,979,454 854,877,468 1,504,165,087 잡손실 806,946,062 3,266,511,585 38,497,934 금융수익 2,338,383,990 3,074,177,492 1,627,683,880 금융원가 1,130,247,457 1,358,560,481 799,358,598 법인세비용차감전순이익(손실) (15,196,700,487) 10,010,707,965 19,056,002,328 법인세비용 (6,876,151,366) 2,618,560,771 5,788,967,294 당기순이익(손실) (8,320,549,121) 7,392,147,194 13,267,035,034 기타포괄손익 2,271,236,310 (1,786,351,692) (4,133,316,119) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 205,247,763 (695,315,728) 166,257,708 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 36,148,794 (499,390,921) 166,257,708 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 169,098,969 (195,924,807) 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 2,065,988,547 (1,091,035,964) (4,299,573,827) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 1,864,425,478 (995,152,529) (3,687,267,974) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 2,146,716 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 201,563,069 (95,883,435) (614,452,569) 총포괄손익 (6,049,312,811) 5,605,795,502 9,133,718,915 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (6,049,312,811) 5,605,795,502 9,133,718,915 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (6,049,312,811) 5,605,795,502 9,133,718,915 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (433) 385 691 연결 자본변동표 제 21 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 350,107,718 194,569,062,931 214,139,412,378 214,139,412,378 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 13,267,035,034 13,267,035,034 13,267,035,034 기타포괄손익 (4,299,573,827) 166,257,708 (4,133,316,119) (4,133,316,119) 배당금지급 3,648,000,000 3,648,000,000 3,648,000,000 자본 증가(감소) 합계 2017.12.31 (기말자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 3,949,466,109 204,354,355,673 219,625,131,293 219,625,131,293 2018.01.01 (기초자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 3,949,466,109 204,354,355,673 219,625,131,293 219,625,131,293 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 7,392,147,194 7,392,147,194 7,392,147,194 기타포괄손익 (1,286,960,771) (499,390,921) (1,786,351,692) (1,786,351,692) 배당금지급 2,880,000,000 2,880,000,000 2,880,000,000 자본 증가(감소) 합계 2018.12.31 (기말자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 5,236,426,880 208,367,111,946 222,350,926,795 222,350,926,795 2019.01.01 (기초자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 (5,236,426,880) 208,367,111,946 222,350,926,795 222,350,926,795 회계정책변경에 따른 증가(감소) (446,275,516) (446,275,516) (446,275,516) 당기순이익(손실) (8,320,549,121) (8,320,549,121) (8,320,549,121) 기타포괄손익 2,235,087,516 36,148,794 2,271,236,310 2,271,236,310 배당금지급 2,880,000,000 2,880,000,000 2,880,000,000 자본 증가(감소) 합계 2019.12.31 (기말자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 3,001,339,364 196,756,436,103 212,975,338,468 212,975,338,468 연결 현금흐름표 제 21 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 영업활동현금흐름 16,153,340,316 31,895,832,893 8,702,633,065 당기순이익(손실) (8,320,549,121) 7,392,147,194 13,267,035,034 당기순이익조정을 위한 가감 22,671,291,802 15,643,381,581 17,594,385,320 법인세비용 (6,876,151,366) 2,618,560,771 5,788,967,294 퇴직급여 2,599,261,167 2,318,995,471 2,506,637,445 대손상각비 감가상각비 13,582,261,987 11,840,038,460 11,089,491,483 무형자산상각비 340,870,041 296,989,461 297,684,414 외화환산손실 1,663,705,365 2,178,935,533 1,562,443,168 재고자산평가손실 715,364,565 364,333,020 재고자산감모손실 167,635,363 유형자산처분손실 69,803,369 1,210,168,692 309,184,097 유형자산손상차손 15,989,138,690 충당부채전입액 545,047,999 538,306,839 469,158,353 이자비용 106,407,777 2,668,459 2,580,599 잡손실 89,255,187 외화환산이익 (1,723,365,237) (2,595,624,376) (669,027,090) 유형자산처분이익 (280,007,096) (128,388,030) (13,998,886) 무형자산처분이익 (324,000,000) (85,333,333) 지분법이익 (2,585,127,411) (1,833,761,602) (2,283,107,426) 이자수익 (1,224,606,735) (1,156,307,417) (1,536,087,661) 기타 현금의 유입 없는 수익등 (16,566,500) (11,533,700) (11,842,500) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 3,752,025,321 10,535,165,759 (18,889,761,070) 단기매출채권의 감소(증가) 5,256,066,823 14,190,669,933 (6,666,080,705) 미수금의 감소(증가) 114,432,278 (117,592,802) 174,375,878 미수수익의 감소(증가) 132,228,750 144,414,946 선급금의 감소(증가) 1,909,105,430 1,847,469,115 (4,350,584,383) 부가가치세 선급금의 감소(증가) (900,493,133) (4,236,295,520) 185,724,685 선급비용의 감소(증가) (168,745,430) 183,320,999 (33,472,244) 기타유동자산의 감소(증가) 594,479,100 (537,380,823) (11,159,864) 재고자산의 감소(증가) 1,200,967,010 5,000,846,348 (5,247,843,237) 비유동종업원급여충당부채의 증가(감소) (104,170,000) (108,275,000) (96,202,000) 기타단기충당부채의 증가(감소) (500,000,000) 부가가치세 예수금의 증가(감소) (41,445,675) (314,708,110) 357,883,182 매입채무의 증가(감소) 739,200,483 (2,805,854,917) (2,805,447,641) 미지급금의 증가(감소) (2,278,206,324) 1,825,982,352 (509,285,596) 미지급비용의 증가(감소) 10,667,331 267,857,424 25,807,190 예수금의 증가(감소) (270,813,000) (24,839,686) 10,806,114 선수금의 증가(감소) (40,476,507) (2,773,303,825) 2,863,159,067 이연수익의 증가(감소) 403,821,945 퇴직급여채무의 증가(감소) (795,599,630) (936,077,330) (1,029,986,710) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (2,008,994,130) (1,071,067,345) (1,257,454,806) 배당금수취(영업) 16,566,500 11,533,700 11,842,500 이자지급(영업) (97,892,787) (2,656,624) (2,560,763) 이자수취(영업) 1,520,785,663 1,455,798,921 1,575,047,703 법인세납부(환급) (3,388,887,062) (3,139,537,638) (4,853,355,659) 투자활동현금흐름 (16,889,800,105) (3,079,363,511) 8,800,021,820 임차보증금의 감소 5,700,000 47,600,000 2,500,000 임차보증금의 증가 (21,200,000) (65,500,000) (12,100,000) 유형자산의 처분 2,034,584,696 513,847,740 18,581,090 무형자산의 처분 1,002,927,648 180,000,000 기타비유동금융자산의 처분 119,262,506 58,189,160 71,841,930 장기대여금및수취채권의 처분 233,497,170 116,093,670 단기대여금및수취채권의 처분 2,283,201,670 단기금융상품의 처분 10,000,000,000 33,100,000,000 58,600,000,000 만기보유금융자산의 처분 4,025,111,000 135,000 135,000 유형자산의 취득 (16,293,531,490) (35,700,780,740) (15,469,914,297) 무형자산의 취득 (429,443,292) (553,682,805) (2,476,764,060) 기타비유동금융자산의 취득 (271,750,490) (277,239,360) (267,069,360) 장기대여금및수취채권의 취득 (286,000,000) (306,000,000) (200,000,000) 장기금융상품의 취득 (12,026,176) 단기대여금및수취채권의 취득 (2,173,630,800) 단기금융상품의 취득 (17,000,000,000) (32,100,000,000) 만기보유금융자산의 취득 (8,957,853) (13,514,807) 정부보조금의 수취 356,755,454 재무활동현금흐름 (3,493,702,061) (2,880,000,000) (3,648,000,000) 금융리스부채의 지급 (613,702,061) 배당금지급 (2,880,000,000) (2,880,000,000) (3,648,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (4,230,161,850) 25,936,469,382 13,854,654,885 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 580,499,494 240,088,523 (1,914,668,627) 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,649,662,356) 26,176,557,905 11,939,986,258 기초현금및현금성자산 73,905,107,735 47,728,549,830 35,788,563,572 기말현금및현금성자산 70,255,445,379 73,905,107,735 47,728,549,830 3. 연결재무제표 주석 제21기 : 2019년 12월 31일 현재 제20기 : 2018년 12월 31일 현재 새론오토모티브 주식회사와 그 종속회사 1. 일반사항1.1 지배회사의 현황새론오토모티브주식회사(이하 "회사")는 1999년 3월 17일 설립되어 주로 자동차부품등을 제조ㆍ판매하고 있으며 1999년 3월 31일 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로 등록되었습니다. 회사의 본사 및 공장은 충청남도 천안시에 소재하고 있습니다.회사는 2005년 10월 19일에 한국거래소에 신규상장 승인을 받았으며, 이에 따라 2005년 10월 21일부터 유가증권시장에서 유가증권의 거래가 개시되었습니다.회사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차의 증자를 통해 당기말 현재의 납입자본금은 9,600,000천원입니다.보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) Nisshinbo Holdings Inc. 12,480,000 65.00 12,480,000 65.00 김형인외 특수관계인 2,286,331 11.91 1,873,690 9.76 ㈜만도 1,040,000 5.42 1,040,000 5.42 기타 3,393,669 17.67 3,806,310 19.82 계 19,200,000 100.00 19,200,000 100.00 보고기간말 현재 연결재무제표는 회사와 회사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사")으로 구성되어 있습니다.1.2 종속기업 현황보고기간말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 소재지 결산월 업종 새론(북경)기차부건유한공사 100% 중국(북경) 12월 자동차 부품 제조 및 판매업 새론(연태)기차부건유한공사 100% 중국(연태) 12월 자동차 부품 제조 및 판매업 연결대상 종속기업에 포함하지 않은 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사에 대해서는 소유지분율이 50%이나, 이사회 구성원 과반수의 선임권을 보유한 Nisshinbo Brake Inc.(지분율 50%)가 실질지배력을 보유하는 것으로 판단하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. 1.3 종속기업 요약 재무정보 (단위: 원) 구분 새론(북경)기차부건유한공사 새론(연태)기차부건유한공사 자산 80,022,647,000 57,355,646,623 부채 13,553,292,735 42,733,304,803 자본 66,469,354,265 14,622,341,820 매출 48,488,202,621 4,069,444,042 당기순손실 (17,302,641,104) (7,260,705,345) 기타포괄손익 - - (*) 새론(북경)기차부건유한공사의 당기순손실에는 당기에 수행한 손상검사에 따른 15,989백만원의 유형자산 손상차손이 포함되어 있음. 구분 새론(북경)기차부건유한공사 새론(연태)기차부건유한공사 자산 96,616,574,303 39,756,282,549 부채 14,213,740,518 18,387,968,813 자본 82,402,833,785 21,368,313,736 매출 69,465,494,940 160,934,299 당기순이익(손실) (84,961,997) (3,559,108,710) 기타포괄손익 - - 1.4 연결대상범위의 변동당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다. 2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 37에서 보여주고 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 연차개선 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 연차개선 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 연차개선 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 연차개선적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 국제회계기준해석위원회 안건결정 - 리스기간국제회계기준해석위원회(IFRS IC)는 2019년 12월 16일 '리스기간과 임차자산개량권의 내용연수'에 대해 집행가능한 기간 결정 시 리스 종료에 따른 모든 경제적 불이익을 고려한다는 내용을 발표하였습니다. 연결회사는 해당 결정에 따라 집행가능한 기간에 대한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으며 분석이 완료된이후 재무제표에 그 효과를 반영할 예정입니다.2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.(3) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.차입금과 현금및현금성자산으로부터 발생하는 순외환차이는 포괄손익계산서상 '금융수익(원가)'으로 표시되며, 이 외의 순외환차이는 포괄손익계산서상 '기타수익(비용)'으로 표시됩니다.(3) 표시통화로의 환산 연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사 내 개별기업의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결회사의 표시통화로 환산하고 있습니다. 1) 자산과 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다.2) 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.3) 위 1), 2)의 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.2.5 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.2.6 금융자산(1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.7 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 12개월 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 아래의 방법에 의하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 구분 평가방법 제품, 상품, 재공품, 원재료, 부재료, 반제품, 저장품 총평균법 미착품 개별법 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 노무비 및 제조간접비로 이루어지며, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.2.9 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 과목 추정 내용연수 건물 20년, 30년 구축물 15년 기계장치 8년, 10년 차량운반구 4년 공구기구비품 4년, 5년 연결회사는 매 회계연도말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 연결포괄손익계산서의 '기타수익(기타비용)'으로 표시하고 있습니다. 2.10 무형자산(1) 상표권과 라이선스 개별적으로 취득한 상표권과 라이선스는 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 상표권과 라이선스는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 상표권과 라이선스는 추정내용연수(5년, 10년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.취득한 컴퓨터소프트웨어는 특정 소프트웨어를 취득하고 사용하기 위해 발생한 원가를 기준으로 자본화합니다. 발생한 원가는 예상 내용연수인 4년 동안 상각하고 있습니다.(2) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.2.11 비금융자산의 손상비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.2.12 금융부채(1) 분류 및 측정당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 2.13 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.2.14 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식하고 있습니다. - 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.15 차입금차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.2.16 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.2.17 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 당기법인세비용은 연결회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결회사가 세무 보고를 위해취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 회사가 소멸시점을 통제할 수 있는 경우 그리고 예측 가능한 미래에일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.18 종업원급여(1) 확정급여부채연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다.확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산(퇴직연금적립금)의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소와 같은 과거근무원가와 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 기타장기종업원급여연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 장기종업원급여는 확정급여제도에서 사용된 것과 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.2.19 수익인식수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.(1) 재화의 판매연결회사는 자동차 브레이크 패드의 제조 및 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.(2) 로열티수익로열티수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다.(3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.(4) 배당수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.2.20 리스주석 2.2에서 설명한 것처럼 연결회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 37에서 제공합니다.연결회사는 다양한 기숙사용 건물, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~5년의 고정기간으로 체결되고 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라 지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수 선택권의 행사가격- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스 를 종료하기 위하여 부담하는 금액또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 연결회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 집기로 구성되어 있습니다.(1) 변동리스료 일부 차량리스는 운행횟수에 따른 변동리스료 조건을 포함합니다. 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. (2) 연장선택권 및 종료선택권 연결회사의 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있는 계약은 없습니다.2.21 영업부문영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 국가별로 공시되고 있습니다(주석6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.2.22 재무제표 승인연결회사의 재무제표는 2020년 2월 27일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 한국 및 중국의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.연결회사는 '투자 및 상생협력 촉진세제'에 따라 2018년부터 3년간 당기 과세소득의일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 충당부채 연결회사는 보고기간말 현재 품질보증수리 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석20 참조).(5) 자산손상자산의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에기초하여 결정됩니다.4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.4.1.1 시장위험 (1) 외환위험연결회사는 자동차부품 제조 및 판매와 관련된 원재료의 매입 및 제품의 매출에 따른환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 위험은 매출 및 매입 거래에서 발생하는 USD, JPY와 EUR에 집중되어 있습니다.연결회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,193,598,702 (2,193,598,702) 1,953,601,849 (1,953,601,849) JPY 123,151,241 (123,151,241) 430,369,649 (430,369,649) EUR 52,470,563 (52,470,563) 260,145,475 (260,145,475) GBP (1,719,461) 1,719,461 (804,043) 804,043 CNY 55,726 (55,726) - - (*) 상기 금액에는 연결대상 회사의 채권 채무금액이 포함되어 있음상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.통화별 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 USD 62,012,701,140 44,147,048,200 JPY 1,979,411,092 6,003,128,198 EUR 849,875,478 2,729,054,509 CNY 557,261 - (*) 상기 금액에는 연결대상 회사에 대한 채권 금액이 포함되어 있음 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 USD 40,076,714,123 24,611,029,715 JPY 747,898,682 1,699,431,705 EUR 325,169,849 127,599,755 GBP 17,194,608 8,040,431 (*) 상기 금액에는 연결대상 회사에 대한 채무 금액이 포함되어 있음(2) 가격위험 연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 지분증권은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수에 속해 있습니다. 연결회사 보유 지분증권 가격의 상승 또는 하락이 연결회사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 지분증권가격 66,138,446 (66,138,446) 49,228,550 (49,228,550) (*) 상기 금액은 법인세효과 차감후의 금액임. (3) 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 652,540,562 (652,540,562) 639,036,450 (639,036,450) 이자비용 1,000,000 (1,000,000) 1,000,000 (1,000,000) 4.1.2 신용위험 연결회사의 신용위험은 현금성자산 및 기타금융자산 중 정기예금, 확정된 수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 자동차부품 제조업체로서 주로 우량 완성차업체나 상위 자동차부품업체에 매출을 하고 있으며 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. (1) 신용위험의 최대노출정도 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 국내 해외 합 계 국내 해외 합 계 금융자산 현금성자산 33,265,140,302 36,988,915,891 70,254,056,193 40,999,110,493 32,904,534,538 73,903,645,031 매출채권 9,039,156,873 24,615,312,287 33,654,469,160 8,837,778,987 29,650,402,143 38,488,181,130 기타유동금융자산 13,399,303,306 166,997,085 13,566,300,391 10,433,803,163 676,892,373 11,110,695,536 기타비유동금융자산 819,144,560 - 819,144,560 755,199,226 - 755,199,226 금융자산 합계 56,522,745,041 61,771,225,263 118,293,970,304 61,025,891,869 63,231,829,054 124,257,720,923 4.1.3 유동성위험 유동성위험은 충분한 자금을 조달하지 못하여 경영성과 또는 현금흐름에 영향을 받게 되는 것을 의미합니다.(1) 유동성위험 분석내역 (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 13,047,243,480 - - 13,047,243,480 차입금(*1) 102,530,000 - - 102,530,000 리스부채(*2) 519,759,282 1,314,781,349 82,410,096 1,916,950,727 기타금융부채 8,463,433,996 - - 8,463,433,996 합계 22,132,966,758 1,314,781,349 82,410,096 23,530,158,203 (*1)차입금과 관련된 이자비용으로 인해 연결재무상태표상 차입금 장부금액과 상이함.(*2) 리스부채의 현재가치 할인으로 인해 재무상태표상 리스부채 장부금액과 상이함 (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 12,199,804,768 - - 12,199,804,768 차입금(*) 102,900,000 - - 102,900,000 기타금융부채 9,254,435,834 - - 9,254,435,834 합계 21,557,140,602 - - 21,557,140,602 (*)차입금과 관련된 이자비용으로 인해 연결재무상태표상 차입금 장부금액과 상이함. ( 2) 금융자산의 만기구조 (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매출채권 33,654,469,160 - - 33,654,469,160 기타유동금융자산 정기예금 13,000,000,000 - - 13,000,000,000 단기대여금 139,695,360 - - 139,695,360 미수금 366,748,674 - - 366,748,674 미수수익 59,856,357 - - 59,856,357 기타비유동금융자산 장기대여금 - 717,022,560 - 717,022,560 장기보증금 - 102,122,000 - 102,122,000 합계 47,220,769,551 819,144,560 - 48,039,914,111 (*) 연결재무상태표상 현금및현금성자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 제외되었음. (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매출채권 38,488,181,130 - - 38,488,181,130 기타유동금융자산 정기예금 6,000,000,000 - - 6,000,000,000 단기대여금 135,637,864 - - 135,637,864 미수금 472,691,602 - - 472,691,602 미수수익 486,212,923 - - 486,212,923 유동만기보유금융자산 4,016,153,147 - - 4,016,153,147 기타비유동금융자산 장기대여금 - 668,577,226 - 668,577,226 장기보증금 - 86,622,000 - 86,622,000 합계 49,598,876,666 755,199,226 - 50,354,075,892 (*) 연결재무상태표상 현금및현금성자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 제외되었음. 4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간말 현재의 부채비율은 다음 과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 부채 (A) 42,571,400,955 44,700,683,072 자본 (B) 212,975,338,468 222,350,926,795 부채비율 (A/B) 20.0% 20.1% 5. 공정가치(1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 70,255,445,379 70,255,445,379 73,905,107,735 73,905,107,735 매출채권 33,654,469,160 33,654,469,160 38,488,181,130 38,488,181,130 기타유동금융자산 13,566,300,391 13,566,300,391 11,110,695,536 11,110,695,536 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 847,928,800 847,928,800 631,135,250 631,135,250 기타비유동금융자산 819,144,560 819,144,560 755,199,226 755,199,226 소계 119,143,288,290 119,143,288,290 124,890,318,877 124,890,318,877 금융부채 매입채무 13,047,243,480 13,047,243,480 12,199,804,768 12,199,804,768 단기차입금 100,000,000 100,000,000 100,000,000 100,000,000 기타유동금융부채 8,463,433,996 8,463,433,996 9,254,435,834 9,254,435,834 소계 21,610,677,476 21,610,677,476 21,554,240,602 21,554,240,602 (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3(*) 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 847,928,800 - - 847,928,800 공시되는 공정가치 현금및현금성자산 - - 70,255,445,379 70,255,445,379 매출채권 - - 33,654,469,160 33,654,469,160 기타유동금융자산 - - 13,566,300,391 13,566,300,391 기타비유동금융자산 - - 819,144,560 819,144,560 매입채무 - - 13,047,243,480 13,047,243,480 단기차입금 - - 100,000,000 100,000,000 기타유동금융부채 - - 8,463,433,996 8,463,433,996 (*) 수준3으로 분류된 해당항목의 경우, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였음. (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3(*) 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 631,135,250 - - 631,135,250 공시되는 공정가치 현금및현금성자산 - - 73,905,107,735 73,905,107,735 매출채권 - - 38,488,181,130 38,488,181,130 기타유동금융자산 - - 11,110,695,536 11,110,695,536 기타비유동금융자산 - - 755,199,226 755,199,226 매입채무 - - 12,199,804,768 12,199,804,768 단기차입금 - - 100,000,000 100,000,000 기타유동금융부채 - - 9,254,435,834 9,254,435,834 (*) 수준3으로 분류된 해당항목의 경우, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였음. 6. 영업부문 정보 등 (1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 지배회사의 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 지배회사의 이사회는 지역별로 영업정보를 검토하고 있습니다. 지역적으로 경영진은 한국과 중국의 영업성과를 검토하고 있습니다. (2) 당기와 전기중 부문당기손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 대한민국 중국 조정(*) 합계 총부문수익 121,102,992,898 52,557,646,663 - 173,660,639,561 부문간수익(*) (20,444,081,809) (489,410,059) - (20,933,491,868) 외부고객으로부터의 수익 100,658,911,089 52,068,236,604 - 152,727,147,693 보고부문영업이익 8,018,544,928 (12,705,112,425) 864,242,191 (3,822,325,306) 감가상각비 및 무형자산상각비 8,160,442,362 6,280,766,875 (518,077,209) 13,923,132,028 (*)연결회사의 내부거래 제거액임 (단위: 원) 구분 대한민국 중국 조정(*) 합계 총부문수익 118,720,022,190 69,626,429,239 - 188,346,451,429 부문간수익(*) (20,534,164,267) (251,550,380) - (20,785,714,647) 외부고객으로부터의 수익 98,185,857,923 69,374,878,859 - 167,560,736,782 보고부문영업이익 8,664,875,243 238,936,693 639,811,981 9,543,623,917 감가상각비 및 무형자산상각비 7,729,623,998 4,895,266,466 (487,862,544) 12,137,027,920 (*)연결회사의 내부거래 제거액임 (3) 보고기간말 현재 부문 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 대한민국 중국 조정 합계 보고부문자산 212,126,042,940 137,378,293,623 (93,957,597,140) 255,546,739,423 관계기업투자자산 19,162,450,693 - - 19,162,450,693 비유동자산의 취득액(*) 4,104,017,410 11,650,364,543 968,592,829 16,722,974,782 보고부문부채 22,553,452,242 56,286,597,538 (36,268,648,825) 42,571,400,955 (*) 유형자산 및 무형자산 취득금액임. (단위: 원) 구분 대한민국 중국 조정 합계 보고부문자산 207,755,163,347 136,372,856,852 (77,076,410,332) 267,051,609,867 관계기업투자자산 16,318,909,091 - - 16,318,909,091 비유동자산의 취득액(*) 6,868,357,386 32,229,907,362 (2,843,801,203) 36,254,463,545 보고부문부채 26,087,193,924 32,601,709,331 (13,988,220,183) 44,700,683,072 (*) 유형자산 및 무형자산 취득금액임. (4) 당기와 전기의 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 제품 판매 151,873,558,418 166,818,772,416 상품 판매 176,515,999 131,791,527 반제품 판매 141,433,066 38,518,918 기타 535,640,210 571,653,921 합계 152,727,147,693 167,560,736,782 (*) 상기수익은 전액 고객과의 계약에서 발생한 것이며, 한 시점에 이행되는 수행의무와 관련되어 있습니다. (5) 당기와 전기중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 원) 고객명 당기 전기 매출액 비율 매출액 비율 현대모비스㈜ 68,069,833,463 44.6% 64,764,688,012 38.7% (주)만도 31,387,515,102 20.6% 22,713,342,212 13.6% TRW 24,639,755,800 16.1% 24,641,230,021 14.7% ㈜한라홀딩스 1,746,133,456 1.1% 16,956,619,334 10.1% (6) 고객과의 계약과 관련된 부채 (단위: 원) 구분 당기 전기말 환불부채 592,317,196 418,922,524 (*)상기부채는 재무상태표상 유동충당부채에 포함됨 7. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융상품 내역 (단위: 원) 연결재무상태표상 자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 70,255,445,379 - 70,255,445,379 매출채권 33,654,469,160 - 33,654,469,160 기타유동금융자산 13,566,300,391 - 13,566,300,391 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 847,928,800 847,928,800 기타비유동금융자산 819,144,560 - 819,144,560 합계 118,295,359,490 847,928,800 119,143,288,290 (단위: 원) 연결재무상태표상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 13,047,243,480 단기차입금 100,000,000 기타유동금융부채 8,463,433,996 합계 21,610,677,476 (단위: 원) 연결재무상태표상 자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 73,905,107,735 - 73,905,107,735 매출채권 38,488,181,130 - 38,488,181,130 기타유동금융자산 11,110,695,536 - 11,110,695,536 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 631,135,250 631,135,250 기타비유동금융자산 755,199,226 - 755,199,226 합계 124,259,183,627 631,135,250 124,890,318,877 (단위: 원) 연결재무상태표상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 12,199,804,768 단기차입금 100,000,000 기타유동금융부채 9,254,435,834 합계 21,554,240,602 (2) 금융상품 범주별 순손익 구분 (단위: 원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(기타포괄손익)(*) 169,098,969 (195,924,807) 배당수익 16,566,500 11,533,700 상각후원가측정금융자산 이자수익 1,224,606,735 1,156,307,417 외화환산이익 1,304,372,804 2,319,142,418 외화환산손실 1,322,811,647 1,687,948,667 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 2,721,502 2,668,459 외화환산이익 418,992,432 276,481,958 외화환산손실 340,893,718 490,986,866 (*) 법인세효과 차감후의 금액임. 8. 현금및현금성자 산 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 보유현금 및 보통예금 65,255,445,379 63,905,107,735 정기예금 5,000,000,000 10,000,000,000 합계 70,255,445,379 73,905,107,735 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위: 원) 구분 당기 전기 기초금액 631,135,250 882,320,900 평가 216,793,550 (251,185,650) 기말금액 847,928,800 631,135,250 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 상세내역 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 지분증권 847,928,800 631,135,250 10. 매출채권 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 매출채권 33,654,469,160 38,488,181,130 대손충당금 - - 매출채권(순액) 33,654,469,160 38,488,181,130 (*) 연체되거나 손상된 매출채권은 없음. 11. 기타금융자산 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 13,000,000,000 - 6,000,000,000 - 대여금 139,695,360 717,022,560 135,637,864 668,577,226 미수금 366,748,674 - 472,691,602 - 미수수익 59,856,357 - 486,212,923 - 보증금 - 102,122,000 - 86,622,000 상각후원가측정금융자산 - - 4,016,153,147 - 합계 13,566,300,391 819,144,560 11,110,695,536 755,199,226 (*) 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없음. 12. 기타자산 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,602,725,923 - 4,493,778,288 - 선급비용 313,967,453 1,994,785,181 299,529,754 1,865,109,273 선급부가세 5,136,648,736 - 4,174,864,334 - 기타 5,104,550 - 579,752,923 - 합계 8,058,446,662 1,994,785,181 9,547,925,299 1,865,109,273 13. 재고자산 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 143,787,834 - 143,787,834 100,770,363 - 100,770,363 제품 6,126,112,458 (600,570,518) 5,525,541,940 6,496,512,596 (359,052,648) 6,137,459,948 반제품 121,294,534 - 121,294,534 4,767,409 - 4,767,409 원재료 3,172,116,914 - 3,172,116,914 3,469,446,055 - 3,469,446,055 부재료 1,275,166,083 - 1,275,166,083 1,584,484,018 - 1,584,484,018 재공품 2,793,205,445 (466,472,303) 2,326,733,142 2,771,381,977 - 2,771,381,977 저장품 1,123,513,944 - 1,123,513,944 1,142,004,391 - 1,142,004,391 미착품 1,503,175,981 - 1,503,175,981 1,712,867,251 - 1,712,867,251 합계 16,258,373,193 (1,067,042,821) 15,191,330,372 17,282,234,060 (359,052,648) 16,923,181,412 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 75,755,620천원(전기: 80,881,183천원)입니다. 14. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역 (단위: 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 순장부금액 4,166,723,704 12,935,992,672 1,838,926,682 53,846,007,178 179,598,050 2,205,346,101 15,839,841,376 1,756,258,006 92,768,693,769 취득 - 19,505,606 - 345,750,590 3,735,166 925,227,596 16,380,370,048 284,273,056 17,958,862,062 처분 - (31,417,675) - (1,840,136,171) - (42,251,668) - (44,532,265) (1,958,337,779) 감가상각비 - (1,315,360,581) (244,888,823) (10,458,048,960) (83,442,257) (880,283,194) - (600,238,172) (13,582,261,987) 대체 - 14,489,918,671 1,464,814,526 15,544,892,214 194,461,475 165,657,809 (31,859,744,695) - - 기타(*) - (123,381,777) (23,441,450) 619,091,022 2,773,526 44,214,895 615,552,199 28,839,269 1,163,647,684 손상차손 - (2,556,899,530) - (12,231,249,267) (83,968,169) (1,117,021,724) - - (15,989,138,690) 기말 순장부금액 4,166,723,704 23,418,357,386 3,035,410,935 45,826,306,606 213,157,791 1,300,889,815 976,018,928 1,424,599,894 80,361,465,059 취득원가 4,166,723,704 36,783,745,151 5,266,613,624 154,027,799,430 1,081,279,191 9,364,446,862 976,018,928 4,625,295,153 216,291,922,043 감가상각누계액 - (10,851,563,302) (2,231,202,689) (95,916,164,357) (785,567,809) (6,965,353,342) - (3,200,695,259) (119,950,546,758) 손상차손누계액 - (2,513,824,463) - (12,025,194,291) (82,553,591) (1,098,203,705) - - (15,719,776,050) 정부보조금 - - - (260,134,176) - - - - (260,134,176) 순장부금액 4,166,723,704 23,418,357,386 3,035,410,935 45,826,306,606 213,157,791 1,300,889,815 976,018,928 1,424,599,894 80,361,465,059 (*) 종속기업 유형자산에서 발생한 환율 변동 효과임. (단위: 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 순장부금액 4,166,723,704 13,663,196,227 2,029,767,526 43,938,778,532 184,769,683 2,176,835,724 3,684,539,812 - 69,844,611,208 취득 - - - 232,004,078 63,974,420 847,743,118 33,721,339,214 - 34,865,060,830 처분 - (142,045,895) - (893,076,295) (12,873,183) (78,418,502) (17,971,200) - (1,144,385,075) 감가상각비 - (824,023,076) (190,840,844) (9,929,267,614) (55,360,765) (840,546,161) - - (11,840,038,460) 대체 - 255,912,251 - 20,833,286,206 - 113,858,616 (21,203,057,073) - - 기타(*) - (17,046,835) - (335,717,729) (912,105) (14,126,694) (345,009,377) - (712,812,740) 기말 순장부금액 4,166,723,704 12,935,992,672 1,838,926,682 53,846,007,178 179,598,050 2,205,346,101 15,839,841,376 - 91,012,435,763 취득원가 4,166,723,704 22,504,648,175 3,826,144,366 140,400,603,971 873,398,403 8,299,357,212 15,839,841,376 - 195,910,717,207 감가상각누계액 - (9,568,655,503) (1,987,217,684) (86,249,868,181) (693,800,353) (6,094,011,111) - - (104,593,552,832) 정부보조금 - - - (304,728,612) - - - - (304,728,612) 순장부금액 4,166,723,704 12,935,992,672 1,838,926,682 53,846,007,178 179,598,050 2,205,346,101 15,839,841,376 - 91,012,435,763 (*) 종속기업 유형자산에서 발생한 환율 변동 효과임. (2) 감가상각비의 구분 (단위: 원) 구분 당기 전기 제조원가 13,323,159,713 11,724,542,132 판매비와관리비 259,102,274 115,496,328 합계 13,582,261,987 11,840,038,460 (3) 연결회사의 중국 사업부문중 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 새론(북경)기차부품유한공사는 당기 영업손실과 향후 판매부진이 예상되어 손상검사가 수행되었으며, 15,989백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 동 손상금액은 현금창출단위에 배분된 영업권이 존재하지 않았으므로 계상된 유형자산에 배분되었습니다. 동 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었으며, 손상차손은 기타비용으로 계상되었습니다. 사용가치 산정에 사용된 할인율은 11%입니다. (4) 토지와 건물은 (주)KEB하나은행과의 E-구매론 약정에 대하여 담보로 제공되어 있으며, 채 권최고액은 8,000,000천원입니다(주석35 참조). 15. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역 (단위: 원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 건설중인자산 기타 합계 기초 순장부금액 1,921,565 853,463,521 1,816,830,600 139,734,998 2,158,681,269 4,970,631,953 취득 - 46,087,937 - 383,355,355 - 429,443,292 처분 - - (676,000,000) (2,927,648) - (678,927,648) 무형자산상각비 (945,236) (294,293,625) - - (45,631,180) (340,870,041) 대체 525,054,686 (525,054,686) - - 기타(*) - 4,424,386 953,600 4,891,981 40,292,368 50,562,335 기말 순장부금액 976,329 1,134,736,905 1,141,784,200 - 2,153,342,457 4,430,839,891 - 취득원가 39,242,873 3,971,477,466 2,109,304,990 - 2,270,622,623 8,390,647,952 상각누계액 (38,266,544) (2,836,740,561) - - (117,280,166) (2,992,287,271) 손상차손누계액 - - (967,520,790) - - (967,520,790) 순장부금액 976,329 1,134,736,905 1,141,784,200 - 2,153,342,457 4,430,839,891 (*) 종속기업 무형자산에서 발생한 환율 변동 효과임. (단위: 원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 건설중인자산 기타 합계 기초 순장부금액 3,240,329 783,439,377 1,817,115,400 2,131,578,942 1,000 4,735,375,048 취득 - 326,190,390 - 227,492,415 - 553,682,805 처분 - - - - - - 무형자산상각비 (1,318,764) (250,573,108) - - (45,097,588) (296,989,460) 대체 - - - (2,252,055,052) 2,252,055,052 - 기타(*) - (5,593,138) (284,800) 32,718,693 (48,277,195) (21,436,440) 기말 순장부금액 1,921,565 853,463,521 1,816,830,600 139,734,998 2,158,681,269 4,970,631,953 취득원가 39,242,873 3,386,933,096 3,315,746,541 139,734,998 2,230,291,348 9,111,948,856 상각누계액 (37,321,308) (2,533,469,575) - - (71,610,079) (2,642,400,962) 손상차손누계액 - - (1,498,915,941) - - (1,498,915,941) 순장부금액 1,921,565 853,463,521 1,816,830,600 139,734,998 2,158,681,269 4,970,631,953 (*) 종속기업 무형자산에서 발생한 환율 변동 효과임. (2) 무형자산상각비의 구분 (단위: 원) 구분 당기 전기 제조원가 178,362,530 137,418,252 판매비와관리비 162,507,511 159,571,208 합계 340,870,041 296,989,460 16. 관계기업 ( 1) 관계기업 현황 (단위: 원) 회사명 설립국가 결산월 지분율(*) 업종 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 중국(상해) 12월 50% 자동차부품 제조 및 판매업 13,186,630,020 19,162,450,693 13,186,630,020 16,318,909,091 (*) 회사가 50%의 지분을 보유하고 있으나 재무 및 영업 정책의 결정권한이 Nisshinbo Brake Inc.(지분율 50%)에 있으므로 연결대상 종속기업에 포함하지 않음. (2) 관계기업 주식의 변동내역 (단위: 원) 구분 당기 전기 기초금액 16,318,909,091 14,608,074,970 취득 - - 이익 중 지분 해당액 2,675,712,805 1,953,692,926 미실현손익 실현 (90,585,394) (119,931,324) 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 258,414,191 (122,927,481) 보고기간말 금액 19,162,450,693 16,318,909,091 (3) 관계기업의 요약재무정보 (단위: 원) 구분 당기 전기 자산총계 57,455,175,875 45,517,011,505 부채총계 18,435,128,609 12,365,218,233 자본총계 39,020,047,266 33,151,793,272 매출 39,954,443,147 29,221,671,623 당기순이익 5,351,425,611 3,907,385,852 기타포괄손익 - - 17. 기타유동금융부채 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 미지급금 8,463,288,435 9,254,292,821 미지급비용 145,561 143,013 합계 8,463,433,996 9,254,435,834 18. 차입금 (1) 차입금 장부금액의 내역 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 100,000,000 100,000,000 (2) 은행차입금의 상세내역 (단위: 원) 차입처 만기일(당기말 현재) 연이자율(%)(당기말 현재) 당기말 전기말 미쓰비시UFJ은행 서울지점 2020.2.14 2.53 100,000 ,000 100,000,000 19. 기타유동부채 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 선수금 49,800,000 89,151,847 예수금 74,692,929 384,576,461 미지급 연차수당 2,106,862,037 2,223,456,989 합계 2,231,354,966 2,697,185,297 20. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 17,230,475,907 14,899,944,675 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 1,701,395,067 1,953,072,268 소계 18,931,870,974 16,853,016,943 사외적립자산(퇴직연금적립금)의 공정가치 (17,230,475,907) (14,899,944,675) 연결재무상태표상 순확정급여부채 1,701,395,067 1,953,072,268 (2 ) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 원) 구분 당기 전기 기초금액 16,853,016,943 14,562,127,648 당기근무원가 2,440,084,271 2,290,067,256 명예퇴직금 113,475,000 - 이자비용 386,830,434 413,337,976 재측정요소 인구통계적가정의 변동 55,659,313 (115,035,011) 재무적가정의 변동 94,551,844 1,049,859,133 경험적조정 (216,147,201) (411,262,729) 급여지급액 (795,599,630) (936,077,330) 보고기간말 금액 18,931,870,974 16,853,016,943 (3) 사외적립자산(퇴직연금적립금)의 변동내역 (단위: 원) 구분 당기 전기 기초금액 14,899,944,675 13,561,150,947 이자수익 341,128,538 384,409,761 재측정요소 (19,591,436) (116,683,378) 사용자의 기여금 3,046,834,400 1,804,202,224 급여지급액 (1,037,840,270) (733,134,879) 보고기간말 금액 17,230,475,907 14,899,944,675 (4) 포괄손익계산서에 반영된 금액 (단위: 원) 구분 당기 전기 당기근무원가 2,440,084,271 2,290,067,256 명예퇴직금 113,475,000 - 순이자원가 45,701,896 28,928,215 종업원급여에 포함된 총 비용 2,599,261,167 2,318,995,471 (*) 총 비용의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 제조원가 2,154,132,347 1,857,443,511 판매비와관리비 445,128,820 461,551,960 합계 2,599,261,167 2,318,995,471 (5) 주요 보험수리적 가정 구분 당기말 전기말 할인율 2.10% 2.34% 미래임금상승률 3.43% 4.11% (6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석 구분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1% 증가/감소 10.10% 감소 / 12.10% 증가 미래임금상승률 1% 증가/감소 12.00% 증가 / 10.20% 감소 ( 7) 사외적립자산(퇴직연금적립금)의 구성내역 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 공시가격 비공시가격 합계 구성비 공시가격 비공시가격 합계 구성비 정기예금 및 유가증권 - 17,230,475,907 17,230,475,907 100% - 14,899,944,675 14,899,944,675 100% (8) 당기와 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 예상만기는 각각 12.72년 및 12.20년입니다. ( 9 ) 보고기간말 현재 예상 퇴직급여 지급액의 만기분석 (단위: 원) 구분 1년 2년 3년 4년 5년 6~10년 11~20년 합계 급여지급액 753,751,585 1,029,888,569 824,036,253 829,793,207 964,222,406 6,737,979,427 24,454,873,921 35,594,545,368 (단위: 원) 구분 1년 2년 3년 4년 5년 6~10년 11~20년 합계 급여지급액 711,592,791 966,310,543 910,494,319 1,051,234,471 1,064,601,558 6,861,612,062 24,121,657,819 35,687,503,563 21. 이 연법인세 (1) 이연법인세자산과 부채의 세부내역 및 변동내역 (단위: 원) 구분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 확정급여채무 3,491,616,083 405,302,454 (10,195,814) 3,886,722,723 판매보증충당부채 15,944,484 3,847,808 - 19,792,292 기타충당부채 92,162,955 38,146,828 - 130,309,783 관계기업이전소득금액 17,952,286 - - 17,952,286 종속기업이전소득금액 21,935,674 - - 21,935,674 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (70,984,815) - (47,694,581) (118,679,396) 종속기업 누적 손익 (16,350,529,360) 4,013,546,933 - (12,336,982,427) 종속기업 누적 환율변동 1,166,012,284 - (394,342,860) 771,669,424 관계기업 누적 손익 (854,337,514) (566,010,469) - (1,420,347,983) 관계기업 누적 환율변동 172,945,745 - (56,851,122) 116,094,623 상각후원가측정금융자산(이자수익) (12,959,938) 12,959,938 - - 미수수익 (90,416,664) 80,182,342 - (10,234,322) 퇴직연금적립금 (3,277,987,829) (512,716,871) - (3,790,704,700) 장기종업원급여 266,070,634 30,668,087 - 296,738,721 연차부채 239,179,129 8,589,575 - 247,768,704 감가상각누계액 183,785,160 102,567,187 - 286,352,347 무형자산손상차손 288,974,574 (76,120,000) - 212,854,574 대손금 129,945,207 - - 129,945,207 재고자산평가충당금 27,047,810 4,624,564 - 31,672,374 종속회사 대여금 인정이자 13,773,425 40,441,623 - 54,215,048 선급비용 472,072,369 1,697,295,650 - 2,169,368,019 재해손실 1,051,025,830 135,534,004 - 1,186,559,834 유형자산손상차손 - 3,791,748,426 - 3,791,748,426 사용권자산 - (328,970,257) - (328,970,257) 리스부채 - 386,928,936 - 386,928,936 합계 (13,006,772,471) 9,268,566,758 (509,084,377) (4,247,290,090) (단위: 원) 구분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 확정급여채무 2,942,973,099 407,789,134 140,853,850 3,491,616,083 판매보증충당부채 27,223,155 (11,278,671) - 15,944,484 기타충당부채 - 92,162,955 - 92,162,955 관계기업이전소득금액 17,952,286 - - 17,952,286 종속기업이전소득금액 21,935,674 - - 21,935,674 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (126,245,658) - 55,260,843 (70,984,815) 종속기업 누적 손익 (16,513,551,485) 163,022,125 - (16,350,529,360) 종속기업 누적 환율변동 1,067,190,724 - 98,821,560 1,166,012,284 관계기업 누적 손익 (454,507,901) (399,829,613) - (854,337,514) 관계기업 누적 환율변동 145,901,699 - 27,044,046 172,945,745 만기보유증권(이자수익) (10,314,179) (2,645,759) - (12,959,938) 미수수익 (194,401,435) 103,984,771 - (90,416,664) 퇴직연금적립금 (2,942,973,099) (335,014,730) - (3,277,987,829) 장기종업원급여 262,081,437 3,989,197 - 266,070,634 연차부채 244,111,377 (4,932,248) - 239,179,129 감가상각누계액 103,244,104 80,541,056 - 183,785,160 무형자산손상차손 329,761,507 (40,786,933) - 288,974,574 대손금 129,945,207 - - 129,945,207 재고자산평가충당금 - 27,047,810 - 27,047,810 종속회사 대여금 인정이자 - 13,773,425 - 13,773,425 선급비용 241,124,494 230,947,875 - 472,072,369 재해손실 - 1,051,025,830 - 1,051,025,830 합계 (14,708,548,994) 1,379,796,224 321,980,299 (13,006,772,471) (2) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 5,349,863,066 4,477,641,183 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 3,786,482,975 1,900,884,732 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (13,363,591,033) (19,272,111,008) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (20,045,098) (113,187,378) 이연법인세부채 순액 (4,247,290,090) (13,006,772,471) (3) 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적차이의 내역 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 사유 종속기업투자지분 11,490,767,330 4,744,795,414 처분하지 않을 예정 미사용결손금(*) 2,725,485,978 944,024,681 미래 과세소득 발생 불확실 (*) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 2022.12.31 73,528,356 2023.12.31 870,496,325 2024.12.31 1,781,461,297 합계 2,725,485,978 22. 충당부채 당기와 전기의 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 판매보증충당부채 장기종업원급여충당부채 기타충당부채 합계 기초 72,474,925 1,209,411,973 418,922,524 1,700,809,422 추가 충당부채 전입(환입) 128,082,932 153,893,317 592,317,196 874,293,445 재측정요소 인구통계적가정의 변동 - 24,918,672 - 24,918,672 재무적가정의 변동 - 30,489,260 - 30,489,260 경험적조정 - 34,269,146 - 34,269,146 기중 사용액 (115,350,120) (104,170,000) (418,922,524) (638,442,644) 기타(*) 154,619,367 - - 154,619,367 기말 239,827,104 1,348,812,368 592,317,196 2,180,956,668 유동항목 56,611,270 - 592,317,196 648,928,466 비유동항목 183,215,834 1,348,812,368 - 1,532,028,202 (*) 종속기업 판매보증충당부채에서 발생한 환율 변동효과와 계정재분류에 의한 전 입액임 (단위: 원) 구분 판매보증충당부채 장기종업원급여충당부채 기타충당부채 합계 기초 123,741,612 1,191,279,259 - 1,315,020,871 추가 충당부채 전입 (7,023,399) 169,027,777 418,922,524 580,926,902 재측정요소 재무적가정의 변동 - 50,709,648 - 50,709,648 경험적조정 - (93,329,711) - (93,329,711) 기중 사용액 (44,243,288) (108,275,000) - (152,518,288) 기말 72,474,925 1,209,411,973 418,922,524 1,700,809,422 유동항목 43,572,106 - 418,922,524 462,494,630 비유동항목 28,902,819 1,209,411,973 - 1,238,314,792 23. 자본금과 자본잉여금 연결회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 주식수는보통주식 19,200,000주(전기말: 19,200,000주)이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 자본금 9,600,000,000 9,600,000,000 자본잉여금 주식발행초과금 9,253,865,980 9,253,865,980 자기주식처분이익 366,375,749 366,375,749 자본잉여금 소계 9,620,241,729 9,620,241,729 합계 19,220,241,729 19,220,241,729 24. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 구성내역 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 420,772,404 251,673,435 해외사업환산손익 (3,010,503,560) (4,874,929,038) 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 (411,608,208) (613,171,277) 합계 (3,001,339,364) (5,236,426,880) (2) 기타포괄손익누계액의 증감 (단위: 원) 구분 기초 증감(*) 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 251,673,435 169,098,969 420,772,404 해외사업환산손익 (4,874,929,038) 1,864,425,478 (3,010,503,560) 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 (613,171,277) 201,563,069 (411,608,208) 합계 (5,236,426,880) 2,235,087,516 (3,001,339,364) (*) 법인세효과 차감 후의 금액임. (단위: 원) 구분 기초 증감(*) 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 447,598,242 (195,924,807) 251,673,435 해외사업환산손익 (3,879,776,509) (995,152,529) (4,874,929,038) 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 (517,287,842) (95,883,435) (613,171,277) 합계 (3,949,466,109) (1,286,960,771) (5,236,426,880) (*) 법인세효과 차감 후의 금액임. 25. 이익잉여금 (1) 이익잉여금 구성요소 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 4,800,000,000 4,659,968,290 임의적립금(*2) 44,157,387,750 42,221,214,720 미처분이익잉여금 147,799,048,353 161,485,928,936 합계 196,756,436,103 208,367,111,946 (*1) 지배회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금 에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있음. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익 준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과 한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있음.(*2) 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금임. 26 . 판매비와 관리비 (단위: 원) 계정과목 당기 전기 종업원급여 4,518,232,575 4,462,526,557 복리후생비 1,031,812,739 1,034,013,046 운반비 1,957,579,392 2,248,557,542 수출경비 253,647,563 246,352,505 지급임차료 156,859,268 314,290,329 지급수수료 1,190,284,442 1,127,775,841 감가상각비 232,112,227 115,496,328 무형자산상각비 162,507,511 159,571,208 세금과공과 698,532,713 376,642,532 광고선전비 57,685,800 60,992,000 기술도입비 2,668,008,103 2,814,607,895 판매보증충당부채전입액(환입액) 128,082,932 (7,023,399) 기타 1,156,655,385 2,284,484,757 합계 14,212,000,650 15,238,287,141 27. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익 (단위: 원) 구분 당기 전기 배당금수익 16,566,500 11,533,700 수수료수입 444,250,718 433,659,218 유형자산처분이익 280,007,096 128,388,030 무형자산처분이익 324,000,000 - 외환차익 1,180,626,069 1,276,724,093 외화환산이익 609,587,981 695,161,159 잡이익 303,642,324 585,292,839 합계 3,158,680,688 3,130,759,039 (2) 기타비용 (단위: 원) 구분 당기 전기 유형자산처분손실 69,803,369 1,210,168,692 유형자산손상차손 15,989,138,690 - 외환차손 793,979,454 854,877,468 외화환산손실 639,865,685 858,312,375 기부금 26,586,553 23,183,484 잡손실 806,946,062 3,266,511,585 합계 18,326,319,813 6,213,053,604 28. 비용의 성격별 분류 (단위: 원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 1,916,331,575 5,365,179,368 원재료 및 상품매입액 73,839,288,586 75,516,003,233 종업원급여 35,002,849,341 32,951,481,551 복리후생비 4,709,132,387 4,797,436,381 감가상각비 13,582,261,987 11,840,038,461 무형자산상각비 340,870,041 296,989,461 기타제조간접비 11,826,985,991 11,006,672,745 기술도입비 2,668,008,103 2,814,607,895 운반비 1,966,858,792 2,256,281,811 수출경비 253,647,563 246,352,505 지급수수료 2,091,841,310 2,000,753,786 유형자산손상차손 15,989,138,690 - 기타비용 10,688,578,446 15,138,369,272 합계(*) 174,875,792,812 164,230,166,469 (*) 연결포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용의 합계와 동일함. 29. 종업원급여 (단위: 원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 31,743,589,396 30,506,078,367 퇴직급여 3,015,689,550 2,318,995,471 기타장기종업원급여 243,570,395 126,407,714 합계 35,002,849,341 32,951,481,552 30. 금융수익 및 금융원가(1) 금융수익 (단위: 원) 구분 당기 전기 이자수익 1,224,606,735 1,156,307,417 외환차익 - 17,406,858 외화환산이익 1,113,777,255 1,900,463,217 합계 2,338,383,990 3,074,177,492 (2) 금융원가 (단위: 원) 구분 당기 전기 차입금 이자비용 2,721,502 2,668,459 리스부채 이자비용 103,686,275 - 외환차손 - 35,268,864 외화환산손실 1,023,839,680 1,320,623,158 합계 1,130,247,457 1,358,560,481 31. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 2,392,415,392 3,998,356,995 총 당기법인세 2,392,415,392 3,998,356,995 이연법인세(주석21) 일시적차이의 증감 (8,759,482,381) (1,701,776,523) 총 이연법인세 (8,759,482,381) (1,701,776,523) 자본에 직접 반영된 법인세 (509,084,377) 321,980,299 법인세비용 (6,876,151,366) 2,618,560,771 (2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사내 회사들의이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 (15,196,700,487) 10,010,707,965 적용세율에 따른 법인세 (4,760,276,486) 1,841,954,023 조정사항 : 세무상 과세되지 않는 수익 (7,759,038) (818,558) 세무상 차감되지 않는 비용 212,732,183 131,653,348 세액공제 (528,435,547) (412,067,455) 종속기업손익 등에 따른 법인세효과 (3,447,536,464) 236,807,490 결손금에 대한 이연법인세자산 미인식 효과 1,770,187,844 802,731,923 기타 (115,063,858) 18,300,000 법인세비용 (6,876,151,366) 2,618,560,771 (3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 216,793,550 (47,694,581) 169,098,969 (251,185,650) 55,260,843 (195,924,807) 순확정급여부채의 재측정요소 46,344,608 (10,195,814) 36,148,794 (640,244,771) 140,853,850 (499,390,921) 해외사업환산손익 2,258,768,338 (394,342,860) 1,864,425,478 (1,093,974,089) 98,821,560 (995,152,529) 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 258,414,191 (56,851,122) 201,563,069 (122,927,481) 27,044,045 (95,883,436) 합 계 2,780,320,687 (509,084,377) 2,271,236,310 (2,108,331,991) 321,980,298 (1,786,351,693) 32. 주당순이익 (1) 기본주당순이익 구분 당기 전기 보통주당기순이익 -8,320,549,121 원 7,392,147,194 원 가중평균 유통보통주식수(*) 19,200,000 주 19,200,000 주 기본주당순이익 -433 원/주 385 원/주 ( *) 가중평균 유통보통주식수의 산정 구분 당기 전기 유통보통주식수 기초 19,200,000 주 19,200,000 주 기중변동 - 주 - 주 기말 19,200,000 주 19,200,000 주 유통보통주식수 적수 7,008,000,000 주 7,008,000,000 주 일수 365 일 365 일 가중평균유통보통주식수 19,200,000 주 19,200,000 주 (2) 희석주당순이익 연결회사는 우선주, 전환사채, 신주인수권부사채를 발행하지 않았으며, 부여한 주식선택권도 없으므로 연결회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 33. 배당금 당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 2,880,000천원(주당 150원)과 2,880,000천원(주당 150원)입니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금은 2,688,000천원(주당 140원)이며, 2020년 3월 25일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.34. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 (15,196,700,487) 10,010,707,965 조정 : 이자수익 (1,224,606,735) (1,156,307,417) 이자비용 106,407,777 2,668,459 배당금수익 (16,566,500) (11,533,700) 관계기업투자이익 (2,585,127,411) (1,833,761,602) 감가상각비 13,582,261,987 11,840,038,460 무형자산상각비 340,870,041 296,989,461 퇴직급여 2,599,261,167 2,318,995,471 유형자산처분손실 69,803,369 1,210,168,692 유형자산처분이익 (280,007,096) (128,388,030) 무형자산처분이익 (324,000,000) - 유형자산손상차손 15,989,138,690 - 재고자산평가손실 715,364,565 364,333,020 외화환산이익 (1,723,365,237) (2,595,624,376) 외화환산손실 1,663,705,365 2,178,935,533 잡손실 89,255,187 - 판매보증충당부채전입액(환입액) 128,082,932 (7,023,399) 기타충당부채전입액 173,394,672 418,922,524 장기종업원급여충당부채전입액 243,570,395 126,407,714 소계 29,547,443,168 13,024,820,810 순운전자본의 변동 : 매출채권 5,256,066,823 14,190,669,933 기타유동자산 594,479,100 (537,380,823) 미수금 114,432,278 (117,592,802) 미수수익 132,228,750 144,414,946 재고자산 1,200,967,010 5,000,846,348 선급금 1,909,105,430 1,847,469,115 선급비용 (168,745,430) 183,320,999 선급부가세 (900,493,133) (4,236,295,520) 매입채무 739,200,483 (2,805,854,917) 미지급금 (2,278,206,324) 1,825,982,352 미지급비용 10,667,331 267,857,424 선수금 (40,476,507) (2,773,303,825) 예수금 (270,813,000) (24,839,686) 이연수익 403,821,945 - 부가세예수금 (41,445,675) (314,708,110) 퇴직금 (795,599,630) (936,077,330) 사외적립자산 (2,008,994,130) (1,071,067,345) 장기종업원급여충당부채 (104,170,000) (108,275,000) 소계 3,752,025,321 10,535,165,759 합계 18,102,768,002 33,570,694,534 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 원) 구분 당기 전기 건설중인자산(유형자산)의 본계정 대체 31,859,744,695 21,203,057,073 건설중인자산(무형자산)의 본계정 대체 525,054,686 2,252,055,052 (3) 재무활동에서 발생하는 부채의 변동당기 및 전기의 순부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 유동성 리스부채 비유동성 리스부채 단기차입금 합 계 전기초 - - 100,000,000 100,000,000 현금흐름 - - - - 취득-신규리스 - - - - 외화차이 - - - - 기타 비금융변동 - - - - 전기말 순부채 - - 100,000,000 100,000,000 회계정책 변경에 의한 당기초 반영액(주석37) 584,828,511 1,438,239,328 - 2,023,067,839 현금흐름 (613,702,061) - - (613,702,061) 취득-신규리스 - 263,273,056 - 263,273,056 외화차이 4,867,483 28,785,344 - 33,652,827 기타 비금융변동 459,827,709 (509,532,022) - (49,704,313) 당기말 순부채 435,821,642 1,220,765,706 100,000,000 1,756,587,348 35. 우발상황 및 약정사항 (1) 대출약정 등 당기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 대출약정 등의 약정한도액과 미인출잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 거래은행 약정한도액 미인출잔액 외상채권담보대출 (주)KEB하나은행 9,400,000,000 9,400,000,000 일반자금대출 미쓰비시도쿄UFJ은행 서울지점 6,000,000,000 5,900,000,000 (2) 기술도입계약 등가. 연결회사는 브레이크라이닝과 디스크패드의 기술정보를 Nisshinbo Brake Inc.로부터 제공받기로 하는 기술도입계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따라 당기와 전기에 발생한 기술도입비는 각각 2,668,008천원과 2,814,608천원입니다.(3) 기업구매카드약정 등 당기말 현재 연결회사는 원자재구매와 관련하여 ㈜KEB하나은행 천안지점과 E-구매론약정(한도 20,000백만원)을 체결하고 있으며, 당기말 현재 E-구매론 실행액은 5,143백만원입니다. 회사의 토지 및 건물은 상기 E-구매론약정과 관련하여 ㈜KEB하나은행에 담보로 제공되었습니다(채권최고액 : 8,000,000천원). (4) 2018년 11월, 종속기업인 새론(북경)기차부건유한공사에서 발생한 화재 사고에 대하여 화재 보험사로부터 수취할 보험금은 보고기간말 현재 신뢰성있는 추정이 불가능하여 재무제표에 수익으로 인식하지 않았습니다. 36. 특수관계자 거래 당기와 전기말 현재 연결회사의 지배기업은 Nisshinbo Holdings Inc.(일본국 법인)이며, 관계기업은 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사입니다. (1) 특수관계자와의 주요 거래 내역 (단위: 원) 구분 회사명 거래내역 당기 전기 지배기업 Nisshinbo Holdings Inc. 개발비용 외 9,200,473 12,481,074 관계기업 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 매출액 6,196,262 - 원재료매입 957,835,905 186,530,408 개발비용 외 - 164,646 수수료수입(*2) 274,126,632 303,435,357 기타 Nisshinbo Brake Inc. 원재료매입 284,433,024 1,209,586,557 매출액 251,888,403 204,205,000 수수료수입(*2) 761,920 2,054,994 기술도입비(*1) 2,668,008,103 2,814,607,895 개발비용 외 234,608,039 191,011,087 Nisshinbo Automotive Manufacturing Inc. 매출액 33,141,061 135,673,422 원재료매입 1,143,594,524 874,936,781 개발비용 외 201,366,985 328,084,570 수수료수입(*2) 494,880 - Nisshintoa Iwao Inc. 수수료수입(*2) 163,146,572 112,046,665 유형자산구입액 173,158,296 587,558,735 개발비용 외 32,607,359 48,992,576 Nissinbo Shangai Inc. 개발비용 외 1,264,350 2,329,600 TMD performance GmbH 개발비용 외 1,262,026 - (*1) 주석 35.(2).가.에서 설명하고 있는 기술도입계약에 의해 지급한 금액임.(*2) 당기 중 특수관계자에 대한 설비판매 거래에서 인식한 수수료수입으로, 관련 거래 총액은 2,916,043천원임. (2) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액 (단위: 원) 구분 회사명 거래내역 당기말 전기말 관계기업 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 매출채권 134,456,831 - 매입채무 171,594,988 211,642,064 기타 Nisshinbo Brake Inc. 매출채권 15,792,000 33,552,000 미수금 - 2,529,510 매입채무 38,115,853 199,999,859 미지급금 외 1,008,998,218 1,294,636,773 Nisshinbo Automotive Manufacturing Inc. 매출채권 - 2,045,366 매입채무 564,842,411 508,185,148 미지급금 34,517,807 37,682,005 Nisshintoa Iwao Inc. 매출채권 - 818,345 TMD performance GmbH 미지급금 1,245,533 - (3) 특수관계자와의 자금 거래 (단위: 원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 배당금지급 대여 회수 지배기업 Nisshinbo Holdings Inc. - - 1,872,000,000 (단위: 원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 배당금지급 대여 회수 지배기업 Nisshinbo Holdings Inc. - - 1,872,000,000 (4) 특수관계자와의 주요 약정1) 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 지분 관련 주주간 약정- 회사는 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 지분을 양도 또는 담보로 제공하고자 하는 경우 Nisshinbo Brake Inc.의 서면 동의를 받아야 합니다.- 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사와 관련하여 회사와 Nisshinbo Brake Inc.의 의견 불일치가 해소되지 않는 경우 Nisshinbo Brake Inc.는 자신의 보유 지분을 회사에게 공정가치에 매각하거나 회사가 보유한 지분을 공정가치에 매수할 수 있는 권리가 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원급여 2,130,755,027 1,947,672,402 퇴직급여 384,644,944 261,099,322 합계 2,515,399,971 2,208,771,724 37. 회계정책의 변경 - 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 적용주석 2.1.(1)에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.34%~6.84%입니다. ① 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 당기초 사용권자산 부동산 1,095,520,077 1,244,544,940 비품 37,301,457 - 차량운반구 291,778,360 511,713,066 합 계 1,424,599,894 1,756,258,006 (단위: 원) 구분 당기말 당기초 리스부채 유동 435,821,642 584,828,511 비유동 1,220,765,706 1,438,239,328 합 계 1,656,587,348 2,023,067,839 당기중 증가된 사용권 자산은 284,273천원입니다.② 연결손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 215,291,901 - 비품 11,989,755 - 차량운반구 372,956,516 - 합 계 600,238,172 - 리스부채에 대한 이자비용 103,686,275 - 단기리스료 306,853,105 - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 41,584,247 - 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 9,100,000 - 당기 중 리스의 총 현금 유출은 1,079,928천원입니다.회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. - 사용권자산 : 1,756,258천원 증가 - 선급비용 : 179,466천원 감소 - 리스부채 : 2,023,068천원 증가③ 실무적 간편법의 사용연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 - 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 - 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.④ 리스부채의 측정 (단위: 원) 구분 당기 전기말에 공시된 운용리스약정 2,696,742,281 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 402,536,867 가산 : 전기말에 인식된 금융리스부채 2,294,205,414 (차감) : 부채로 인식되지 않은 단기리스료 (230,976,022) (차감) : 부채로 인식되지 않은 소액자산 리스료 (40,161,552) 가산(차감) : 리스계약으로 재검토된 계약 - 가산(차감) : 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정 - 가산(차감) : 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정 - 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 2,023,067,840 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 584,828,511 비유동 리스부채 1,438,239,328 합계 2,023,067,839 (2) 연결회사의 리스활동과 회계정책연결회사는 공장, 직원숙소, 자동차, 비품을 리스하고 있습니다. 리스계약은 모두 고정 계약기간으로 체결되어 있고, 연장선택권이 있는 계약은 없습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기 등으로구성되어 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 2019.12.31 현재 제 20 기 2018.12.31 현재 제 19 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 자산 유동자산 74,904,828,904 82,224,195,728 104,720,881,234 현금및현금성자산 33,265,297,782 40,999,714,853 27,425,982,287 단기금융상품 13,000,000,000 6,000,000,000 39,100,000,000 매출채권 및 기타유동채권 18,219,405,034 20,611,763,154 25,022,375,201 매출채권 15,785,648,325 15,993,169,951 19,511,247,878 단기미수금 237,037,731 321,052,712 812,459,580 단기미수수익 299,213,911 555,399,784 621,090,602 단기선급금 1,712,565,935 3,562,349,278 3,943,000,893 단기선급비용 45,243,772 44,153,565 37,182,748 단기대여금 139,695,360 135,637,864 97,393,500 재고자산 10,415,021,538 10,571,390,539 13,160,056,896 기타유동금융자산 0 4,016,153,147 135,000 유동 상각후원가 측정 금융자산 0 4,016,153,147 135,000 기타유동자산 5,104,550 25,174,035 12,331,850 비유동자산 137,221,214,036 125,530,967,619 97,298,089,447 장기매출채권 및 기타비유동채권 33,239,934,027 17,530,077,469 852,556,562 장기미수수익 0 262,552,283 장기보증금자산 102,122,000 86,622,000 68,722,000 장기선급비용 2,389,467 3,378,243 4,367,019 장기대여금 33,135,422,560 17,440,077,226 516,915,260 유형자산 39,902,195,265 43,486,595,052 45,166,419,676 토지 4,166,723,704 4,166,723,704 4,166,723,704 건물 17,908,131,059 17,744,911,442 17,824,111,442 감가상각누계액 (8,727,412,070) (8,181,127,829) (7,634,459,729) 구축물 3,845,844,366 3,826,144,366 3,826,144,366 감가상각누계액 (2,178,456,637) (1,987,217,684) (1,796,376,840) 기계장치 93,091,317,929 90,499,146,900 84,541,740,098 정부보조금 (260,134,176) (304,728,612) (349,323,048) 감가상각누계액 (69,077,413,455) (63,648,781,452) (57,695,648,007) 차량운반구 153,093,621 153,093,621 166,673,957 감가상각누계액 (153,089,621) (153,089,621) (166,668,957) 공구와기구 1,287,358,304 1,242,453,304 1,286,449,304 감가상각누계액 (1,197,421,079) (1,099,942,436) (1,035,483,492) 사용권자산 298,004,399 0 사무용비품 2,467,487,120 2,402,061,170 2,333,790,890 감가상각누계액 (2,209,038,199) (1,968,151,821) (1,730,647,312) 건설중인자산 487,200,000 795,100,000 1,429,393,300 영업권 이외의 무형자산 1,207,522,452 2,012,014,340 2,073,490,030 기타비유동금융자산 847,928,800 631,135,250 4,886,447,871 비유동매도가능금융자산 882,320,900 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 847,928,800 631,135,250 비유동 상각후원가 측정 금융자산 0 4,004,126,971 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 60,216,802,186 60,216,802,186 42,883,882,186 종속기업에 대한 투자자산 47,030,172,166 47,030,172,166 29,697,252,166 관계기업에 대한 투자자산 13,186,630,020 13,186,630,020 13,186,630,020 기타비유동자산 1,806,831,306 1,654,343,322 1,435,293,122 자산총계 212,126,042,940 207,755,163,347 202,018,970,681 부채 유동부채 17,611,795,590 21,092,751,274 21,955,064,679 매입채무 및 기타유동채무 15,627,520,861 18,475,843,262 21,031,022,763 단기매입채무 10,030,063,912 10,290,384,446 10,901,970,883 단기미지급금 4,145,260,877 4,340,253,124 5,336,460,173 단기미지급비용 1,126,366,941 1,087,320,873 1,109,728,348 단기예수금 1,702,770 283,177,292 284,219,500 단기선수금 49,800,000 2,374,707,527 3,298,643,859 단기차입금 100,000,000 100,000,000 100,000,000 유동리스부채 174,326,361 0 0 당기법인세부채 1,341,987,147 2,154,413,382 856,595,181 유동충당부채 642,287,582 462,494,630 67,446,735 비유동부채 4,941,656,652 4,994,442,650 4,582,351,127 장기매입채무 및 기타비유동채무 130,503,872 0 0 비유동리스부채 130,503,872 0 0 비유동충당부채 1,388,806,946 1,238,314,792 1,247,574,136 퇴직급여부채 1,701,395,067 1,953,072,268 1,000,976,701 이연법인세부채 1,720,950,767 1,803,055,590 2,333,800,290 부채총계 22,553,452,242 26,087,193,924 26,537,415,806 자본 자본금 9,600,000,000 9,600,000,000 9,600,000,000 자본잉여금 9,620,241,729 9,620,241,729 9,620,241,729 주식발행초과금 9,253,865,980 9,253,865,980 9,253,865,980 자기주식처분이익 366,375,749 366,375,749 366,375,749 기타포괄손익누계액 420,772,404 251,673,435 447,598,242 매도가능금융자산평가이익 448,738,290 매도가능금융자산평가손실 (1,140,048) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금 422,855,940 253,877,715 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금 (2,083,536) (2,204,280) 이익잉여금(결손금) 169,931,576,565 162,196,054,259 155,813,714,904 이익준비금 4,800,000,000 4,659,968,290 4,371,968,290 임의적립금 44,157,387,750 42,221,214,720 40,638,723,170 미처분이익잉여금(미처리결손금) 120,974,188,815 115,314,871,249 110,803,023,444 자본총계 189,572,590,698 181,667,969,423 175,481,554,875 자본과부채총계 212,126,042,940 207,755,163,347 202,018,970,681 포괄손익계산서 제 21 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 수익(매출액) 121,102,992,898 118,720,022,190 124,970,709,809 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 119,765,964,560 116,598,604,199 123,285,393,417 제품매출액 118,633,642,427 108,949,761,085 112,305,515,003 상품매출액 1,132,322,133 7,648,843,114 10,979,878,414 기타수익(매출액) 1,337,028,338 2,121,417,991 1,685,316,392 매출원가 105,340,944,577 102,383,252,218 109,773,276,358 매출총이익 15,762,048,321 16,336,769,972 15,197,433,451 판매비와관리비 7,743,503,393 7,671,894,729 8,070,086,304 영업이익(손실) 8,018,544,928 8,664,875,243 7,127,347,147 기타이익 2,987,172,373 2,276,059,092 1,047,803,039 유형자산처분이익 170,180,180 101,959,600 80,324,277 무형자산처분이익 324,000,000 85,333,333 수입수수료 1,573,393,913 1,309,136,535 211,563,569 배당금수익 16,566,500 11,533,700 11,842,500 외화환산이익 21,313,516 29,811,330 19,547,624 외환차익 678,807,365 691,459,591 409,353,805 잡이익 202,910,899 132,158,336 229,837,931 기타손실 463,162,426 389,597,781 1,686,758,652 유형자산처분손실 13,996,826 7,953,077 257,511,447 재고자산평가손실 167,635,363 기부금 26,586,553 23,183,484 23,800,000 외화환산손실 100,658,342 42,202,987 162,619,772 외환차손 315,320,600 278,856,349 1,068,765,822 잡손실 6,600,105 37,401,884 6,426,248 금융수익 2,743,206,523 1,591,487,067 1,210,487,920 금융원가 245,623,874 97,401,411 488,901,093 법인세비용차감전순이익(손실) 13,040,137,524 12,045,422,210 7,209,978,361 법인세비용 2,436,465,609 2,283,691,934 985,062,826 당기순이익(손실) 10,603,671,915 9,761,730,276 6,224,915,535 기타포괄손익 205,247,763 (695,315,728) 168,404,424 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 205,247,763 (695,315,728) 166,257,708 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 36,148,794 (499,390,921) 166,257,708 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 169,098,969 (195,924,807) 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 2,146,716 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 2,146,716 총포괄손익 10,808,919,678 9,066,414,548 6,393,319,959 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 552 508 324 자본변동표 제 21 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 445,451,526 153,070,541,661 172,736,234,916 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 6,224,915,535 6,224,915,535 기타포괄손익 2,146,716 166,257,708 168,404,424 배당금지급 3,648,000,000 3,648,000,000 자본 증가(감소) 합계 2017.12.31 (기말자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 447,598,242 155,813,714,904 175,481,554,875 2018.01.01 (기초자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 447,598,242 155,813,714,904 175,481,554,875 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 9,761,730,276 9,761,730,276 기타포괄손익 (195,924,807) (499,390,921) (695,315,728) 배당금지급 자본 증가(감소) 합계 2018.12.31 (기말자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 251,673,435 162,196,054,259 181,667,969,423 2019.01.01 (기초자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 251,673,435 162,196,054,259 181,667,969,423 회계정책변경에 따른 증가(감소) (24,298,403) (24,298,403) 당기순이익(손실) 10,603,671,915 10,603,671,915 기타포괄손익 169,098,969 36,148,794 205,247,763 배당금지급 2,880,000,000 2,880,000,000 자본 증가(감소) 합계 2019.12.31 (기말자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 420,772,404 169,931,576,565 189,572,590,698 현금흐름표 제 21 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 영업활동현금흐름 16,435,796,859 23,756,912,374 12,937,109,688 당기순이익(손실) 10,603,671,915 9,761,730,276 6,224,915,535 당기순이익조정을 위한 가감 10,893,122,317 11,406,328,610 10,764,753,976 법인세비용 2,436,465,609 2,283,691,934 985,062,826 퇴직급여 2,599,261,167 2,318,995,471 2,506,637,445 감가상각비 8,032,578,122 7,568,066,512 7,421,438,940 무형자산상각비 127,864,240 161,557,486 213,324,391 외화환산손실 335,082,369 136,935,939 649,085,119 재고자산평가손실 21,020,747 122,944,590 재고자산감모손실 167,635,363 유형자산처분손실 13,996,826 7,953,077 257,511,447 충당부채전입액 590,920,109 538,306,839 469,158,353 이자비용 11,199,847 2,668,459 2,435,746 외화환산이익 (1,063,292,108) (545,866,240) (30,644,694) 유형자산처분이익 (170,180,180) (101,959,600) (80,324,277) 무형자산처분이익 (324,000,000) (85,333,333) 이자수익 (1,701,227,931) (1,075,432,157) (1,199,390,850) 기타충당부채의 환입 (500,000,000) 당기순이익조정을 위한 기타 가감 (16,566,500) (11,533,700) (11,842,500) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (3,633,373,641) 2,496,804,894 (3,216,431,805) 단기매출채권의 감소(증가) 42,618,957 3,448,142,306 1,627,304,717 미수금의 감소(증가) 84,014,981 40,745,678 165,874,620 미수수익의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 1,849,783,343 380,651,615 (3,435,292,324) 선급비용의 감소(증가) (101,431) (5,982,041) 3,944,865 기타유동자산의 감소(증가) 20,069,485 (12,842,185) (1,109,990) 재고자산의 감소(증가) 135,348,254 2,465,721,767 (2,343,707,561) 비유동종업원급여충당부채의 증가(감소) (193,847,078) (108,275,000) 종업원급여충당부채의 증가(감소) (96,202,000) 매입채무의 증가(감소) (247,700,316) (604,719,174) 473,395,372 미지급금의 증가(감소) 48,372,453 (152,095,547) (459,100,163) 미지급비용의 증가(감소) 39,043,520 (22,419,310) 26,146,230 예수금의 증가(감소) (281,474,522) (1,042,208) (36,734,400) 선수금의 증가(감소) (2,324,907,527) (923,936,332) 3,146,490,345 퇴직급여채무의 증가(감소) (795,599,630) (936,077,330) (1,029,986,710) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (2,008,994,130) (1,071,067,345) (1,257,454,806) 배당금수취(영업) 16,566,500 11,533,700 11,842,500 이자지급(영업) (12,716,974) (2,656,624) (2,415,910) 이자수취(영업) 1,957,413,804 1,403,675,258 1,236,491,602 법인세납부(환급) (3,388,887,062) (1,320,503,740) (2,082,046,210) 투자활동현금흐름 (20,752,682,175) (7,355,661,766) 8,164,812,444 임차보증금의 감소 5,700,000 47,600,000 2,500,000 임차보증금의 증가 (21,200,000) (65,500,000) (12,100,000) 유형자산의 처분 200,965,254 587,023,326 535,334,203 무형자산의 처분 1,002,927,648 180,000,000 기타비유동금융자산의 처분 119,262,506 58,189,160 71,841,930 비유동만기보유금융자산의 처분 135,000 장기대여금및수취채권의 처분 233,497,170 116,093,670 유동만기보유금융자산의 처분 4,025,111,000 135,000 단기대여금및수취채권의 처분 109,570,870 단기금융상품의 처분 10,000,000,000 33,100,000,000 58,600,000,000 유형자산의 취득 (4,101,717,410) (6,768,275,590) (12,812,578,920) 무형자산의 취득 (2,300,000) (100,081,796) (222,401,926) 기타비유동금융자산의 취득 (271,750,490) (277,239,360) (267,069,360) 비유동만기보유금융자산의 취득 (12,026,176) (13,514,807) 장기대여금및수취채권의 취득 (14,934,220,000) (16,708,660,000) (200,000,000) 유동만기보유금융자산의 취득 (8,957,853) 단기금융상품의 취득 (17,000,000,000) (32,100,000,000) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (17,332,920,000) (6,063,660,000) 정부보조금의 수취 356,755,454 재무활동현금흐름 (3,226,406,320) (2,880,000,000) (3,648,000,000) 금융리스부채의 지급 (346,406,320) 배당금지급 (2,880,000,000) (2,880,000,000) (3,648,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (7,543,291,636) 13,521,250,608 17,453,922,132 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (191,125,435) 52,481,958 (475,368,277) 현금및현금성자산의순증가(감소) (7,734,417,071) 13,573,732,566 16,978,553,855 기초현금및현금성자산 40,999,714,853 27,425,982,287 10,447,428,432 기말현금및현금성자산 33,265,297,782 40,999,714,853 27,425,982,287 5. 재무제표 주석 제21기 : 2019년 12월 31일 현재 제20기 : 2018년 12월 31일 현재 새론오토모티브 주식회사 1. 일반사항 회사는 1999년 3월 17일 설립되어 주로 자동차부품 등을 제조ㆍ판매하고 있으며 1999년 3월 31일 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로 등록되었습니다. 회사의 본사 및 공장은 충청남도 천안시에 소재하고 있습니다.회사는 2005년 10월 19일에 한국거래소에 신규상장 승인을 받았으며, 이에 따라 2005년 10월 21일부터 유가증권시장에서 유가증권의 거래가 개시되었습니다. 회사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차의 증자를 통해 당기말 현재의 납입자본금은 9,600,000천원입니다. 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) Nisshinbo Holdings Inc. 12,480,000 65.00 12,480,000 65.00 김형인외 특수관계인 2,286,331 11.91 1,873,690 9.76 ㈜만도 1,040,000 5.42 1,040,000 5.42 기타 3,393,669 17.67 3,806,310 19.82 계 19,200,000 100.00 19,200,000 100.00 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 37에서 보여주고 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 연차개선 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 연차개선 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 연차개선 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 연차개선적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 국제회계기준해석위원회 안건결정 - 리스기간국제회계기준해석위원회(IFRS IC)는 2019년 12월 16일 '리스기간과 임차자산개량권의 내용연수'에 대해 집행가능한 기간 결정 시 리스 종료에 따른 모든 경제적 불이익을 고려한다는 내용을 발표하였습니다. 회사는 해당 결정에 따라 집행가능한 기간에 대한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으며 분석이 완료된이후 재무제표에 그 효과를 반영할 예정입니다.2.3 종속기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 차입금과 현금및현금성자산으로부터 발생하는 순외환차이는 포괄손익계산서상 '금융수익(원가)'으로 표시되며, 이 외의 순외환차이는 포괄손익계산서상 '기타수익(비용)'으로 표시됩니다.2.5 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.2.6 금융자산(1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.7 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 12개월 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 아래의 방법에 의하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 구분 평가방법 제품, 상품, 재공품, 원재료, 부재료, 반제품, 저장품 총평균법 미착품 개별법 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 노무비 및 제조간접비로 이루어지며, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.2.9 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 과목 추정 내용연수 건물 30년 구축물 15년 기계장치 8년 차량운반구 4년 공구기구비품 4년 회사는 매 회계연도말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 '기타수익(기타비용)'으로 표시하고 있습니다.2.10 무형자산(1) 상표권과 라이선스 개별적으로 취득한 상표권과 라이선스는 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 상표권과 라이선스는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 상표권과 라이선스는 추정내용연수(5년, 10년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.취득한 컴퓨터소프트웨어는 특정 소프트웨어를 취득하고 사용하기 위해 발생한 원가를 기준으로 자본화합니다. 발생한 원가는 예상 내용연수인 4년 동안 상각하고 있습니다.(2) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.2.11 비금융자산의 손상비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.2.12 금융부채(1) 분류 및 측정당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.13 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로측정하고 있습니다.2.14 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식하고 있습니다. - 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.15 차입금차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.2.16 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.2.17 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무 보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.18 종업원급여(1) 확정급여부채회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다.확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산(퇴직연금적립금)의 공정가치를 차감한 금액입니다.확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소와 같은 과거근무원가와 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 장기종업원급여는 확정급여제도에서 사용된 것과 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.2.19 수익인식(1) 수행의무의 식별회사는 자동차부품의 제조 및 판매사업을 영위하는 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. 회사는 고객과의 계약과 관련하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 재화의 인도 이외에 별도의 수행의무를 인식하지 아니하며, 각각의 수행의무는 한 시점에 이행됩니다.(2) 변동대가회사의 자동차부품 제조 및 판매사업은 장기공급계약에 따른 할인율 적용으로 인하여 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 회사는 받을 권리를 갖게될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래 가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.(3) 보증회사는 고개과 제품 판매계약 체결 당시 마찰재 및 자동차 부품 산업 평균 수준을 초과하는 보증을 제공하지 않으며, 고객에게는 추가 보증을 구매할 수 있는 선택권이 부여되지 않으므로 회사가 제공하는 보증은 별도의 수행의무로 인식되지 않습니다.2.20 리스주석 2.2에서 설명한 것처럼 회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 37에서 제공합니다.회사는 다양한 기숙사용 건물, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~5년의 고정기간으로 체결되고 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라 지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택 권의 행사가격- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종 료하기 위하여 부담하는 금액또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 집기로 구성되어 있습니다.(1) 변동리스료 일부 차량리스는 운행횟수에 따른 변동리스료 조건을 포함합니다. 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. (2) 연장선택권 및 종료선택권 회사의 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있는 계약은 없습니다.2.21 영업부문회사는 자동차부품 제조 및 판매사업을 영위하는 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.2.22 재무제표 승인회사의 재무제표는 2020년 2월 27일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.회사는 '투자 및 상생협력 촉진세제'에 따라 2018년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 충당부채 회사는 보고기간말 현재 품질보증수리 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석20 참조).(5) 자산손상자산의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에기초하여 결정됩니다.4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.4.1.1 시장위험 (1) 외환위험회사는 자동차부품 제조 및 판매와 관련된 원재료의 매입 및 제품의 매출에 따른 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 위험은 매출 및 매입 거래에서 발생하는 USD, JPY와 EUR에 집중되어 있습니다.회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 5,625,806,062 (5,625,806,062) 3,261,575,352 (3,261,575,352) JPY 135,407,721 (135,407,721) 538,497,921 (538,497,921) EUR 42,770,816 (42,770,816) 245,858,668 (245,858,668) GBP (1,719,461) 1,719,461 (804,043) 804,043 CNY 55,726 (55,726) - - 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.통화별 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 USD 56,855,042,171 33,560,554,750 JPY 1,979,411,092 6,003,128,198 EUR 752,457,462 2,533,721,215 CNY 557,261 - (단위: 원) 구분 당기말 전기말 USD 596,981,548 944,801,232 JPY 625,333,887 618,148,990 EUR 324,749,299 75,134,533 GBP 17,194,608 8,040,431 (2) 가격위험 회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사가 보유하고 있는 지분증권은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수에 속해 있습니다.회사 보유 지분증권 가격의 상승 또는 하락이 회사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 지분증권가격 66,138,446 (66,138,446) 49,228,550 (49,228,550) (*) 상기 금액은 법인세효과 차감후의 금액임. (3) 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 282,651,403 (282,651,403) 309,991,105 (309,991,105) 이자비용 1,000,000 (1,000,000) 1,000,000 (1,000,000) 4.1.2 신용위험회사의 신용위험은 현금성자산 및 기타금융자산 중 정기예금, 확정된 수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다. 회사는 자동차부품 제조업체로서 주로 우량 완성차업체나 상위 자동차부품업체에 매출을 하고 있으며 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.(1) 신용위험의 최대노출정도 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 국내 해외 합계 국내 해외 합계 금융자산 현금성자산 33,265,140,302 - 33,265,140,302 40,999,110,493 - 40,999,110,493 매출채권 9,039,156,873 6,746,491,452 15,785,648,325 8,837,778,987 7,155,390,964 15,993,169,951 기타유동금융자산 13,423,252,736 252,694,266 13,675,947,002 10,733,370,552 294,872,955 11,028,243,507 기타비유동금융자산 819,144,560 32,418,400,000 33,237,544,560 755,199,226 16,771,500,000 17,526,699,226 금융자산 합계 56,546,694,471 39,417,585,718 95,964,280,189 61,325,459,258 24,221,763,919 85,547,223,177 4.1.3 유동성 위험 유동성위험은 충분한 자금을 조달하지 못하여 경영성과 또는 현금흐름에 영향을 받게 되는 것을 의미합니다. (1) 유동성 위험 분석내역 (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 10,030,063,912 - - 10,030,063,912 단기차입금(*1) 102,530,000 - - 102,530,000 리스부채(*2) 179,769,868 133,994,364 - 313,764,232 기타금융부채 4,145,406,438 - - 4,145,406,438 합계 14,457,770,218 133,994,364 - 14,591,764,582 (*1) 단기차입금과 관련된 이자비용으로 인해 재무상태표상 차입금 장부금액과 상이함.(*2) 리스부채의 현재가치 할인으로 인해 재무상태표상 리스부채 장부금액과 상이함. (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 10,290,384,446 - - 10,290,384,446 단기차입금(*1) 102,900,000 - - 102,900,000 기타금융부채 4,340,396,137 - - 4,340,396,137 합계 15,820,858,443 - - 15,820,858,443 (*1) 단기차입금과 관련된 이자비용으로 인해 재무상태표상 차입금 장부금액과 상이함. ( 2) 금융자산의 만기구조 (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매출채권 15,785,648,325 - - 15,785,648,325 기타유동금융자산 정기예금 13,000,000,000 - - 13,000,000,000 단기대여금 139,695,360 - - 139,695,360 미수금 237,037,731 - - 237,037,731 미수수익 299,213,911 - - 299,213,911 기타비유동금융자산 장기대여금 - 717,022,560 32,418,400,000 33,135,422,560 장기보증금 - 102,122,000 - 102,122,000 합계 29,461,595,327 819,144,560 32,418,400,000 62,699,139,887 (*) 재무상태표상 현금및현금성자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 제외되었음. (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매출채권 15,993,169,951 - - 15,993,169,951 기타유동금융자산 정기예금 6,000,000,000 - - 6,000,000,000 단기대여금 135,637,864 - - 135,637,864 미수금 321,052,712 - - 321,052,712 미수수익 555,399,784 - - 555,399,784 상각후원가측정금융자산 4,016,153,147 - - 4,016,153,147 기타비유동금융자산 장기대여금 - 668,577,226 16,771,500,000 17,440,077,226 장기보증금 - 86,622,000 - 86,622,000 합계 27,021,413,458 755,199,226 16,771,500,000 44,548,112,684 (*) 재무상태표상 현금및현금성자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 제외되었음. 4.2 자본위험관리회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 부채 (A) 22,553,452,242 26,087,193,924 자본 (B) 189,572,590,698 181,667,969,423 부채비율 (A/B) 11.9% 14.4% 5. 공정가치(1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 33,265,297,782 33,265,297,782 40,999,714,853 40,999,714,853 매출채권 15,785,648,325 15,785,648,325 15,993,169,951 15,993,169,951 기타유동금융자산 13,675,947,002 13,675,947,002 11,028,243,507 11,028,243,507 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 847,928,800 847,928,800 631,135,250 631,135,250 기타비유동금융자산 33,237,544,560 33,237,544,560 17,526,699,226 17,526,699,226 소계 96,812,366,469 96,812,366,469 86,178,962,787 86,178,962,787 금융부채 매입채무 10,030,063,912 10,030,063,912 10,290,384,446 10,290,384,446 단기차입금 100,000,000 100,000,000 100,000,000 100,000,000 기타유동금융부채 4,145,406,438 4,145,406,438 4,340,396,137 4,340,396,137 소계 14,275,470,350 14,275,470,350 14,730,780,583 14,730,780,583 (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준1 : 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니 다.- 수준2 : 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가 치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상 품은 수준 2로 분류합니다.- 수준3 : 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변 수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상 품에는 비상장 지분증권이 있습니다.당기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3(*) 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 847,928,800 - - 847,928,800 공시되는 공정가치 현금및현금성자산 - - 33,265,297,782 33,265,297,782 매출채권 - - 15,785,648,325 15,785,648,325 기타유동금융자산 - - 13,675,947,002 13,675,947,002 기타비유동금융자산 - - 33,237,544,560 33,237,544,560 매입채무 - - 10,030,063,912 10,030,063,912 단기차입금 - - 100,000,000 100,000,000 기타유동금융부채 - - 4,145,406,438 4,145,406,438 (*) 수준3으로 분류된 해당항목의 경우, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였음. (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3(*) 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 631,135,250 - - 631,135,250 공시되는 공정가치 현금및현금성자산 - - 40,999,714,853 40,999,714,853 매출채권 - - 15,993,169,951 15,993,169,951 기타유동금융자산 - - 11,028,243,507 11,028,243,507 기타비유동금융자산 - - 17,526,699,226 17,526,699,226 매입채무 - - 10,290,384,446 10,290,384,446 단기차입금 - - 100,000,000 100,000,000 기타유동금융부채 - - 4,340,396,137 4,340,396,137 (*) 수준3으로 분류된 해당항목의 경우, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였음. 6. 영업부문 정보 (1) 회사는 하나의 보고부문을 가지고 있습니다. (2) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 제품 판매 100,510,911,724 101,882,523,305 상품 판매 1,132,322,133 7,648,843,114 반제품 판매 18,122,730,703 7,067,237,780 기타 1,337,028,338 2,121,417,991 합계 121,102,992,898 118,720,022,190 (*) 상기수익은 전액 고객과의 계약에서 발생한 것이며, 한 시점에 이행되는 수행의무와 관련되어 있습니다. (3) 당기와 전기중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 원) 고객명 당기 전기 매출액 비율 매출액 비율 현대모비스(주) 66,273,020,337 54.7% 60,996,325,303 51.4% ㈜만도 20,332,269,523 16.8% 8,496,225,568 7.2% 새론(북경)기차부건유한공사 18,649,102,645 15.4% 18,939,147,711 16.0% ㈜한라홀딩스 1,746,133,456 1.4% 16,956,619,334 14.3% (*) 당기와 전기에 회사가 인식한 외부고객으로부터의 수익은 회사의 소재지인 대한민국에 귀속됨. (4) 고객과의 계약과 관련된 부채 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 환불부채 592,317,196 418,922,524 (*)상기부채는 재무상태표상 유동충당부채에 포함됨 7. 범주별 금융상품 (1) 당기말 (단위: 원) 재무상태표상 자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 33,265,297,782 - 33,265,297,782 매출채권 15,785,648,325 - 15,785,648,325 기타유동금융자산 13,675,947,002 - 13,675,947,002 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 847,928,800 847,928,800 기타비유동금융자산 33,237,544,560 - 33,237,544,560 합계 95,964,437,669 847,928,800 96,812,366,469 (단위: 원) 재무상태표상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 10,030,063,912 10,030,063,912 단기차입금 100,000,000 100,000,000 기타유동금융부채 4,145,406,438 4,145,406,438 합계 14,275,470,350 14,275,470,350 (2) 전기말 (단위: 원) 재무상태표상 자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 40,999,714,853 - 40,999,714,853 매출채권 15,993,169,951 - 15,993,169,951 기타유동금융자산 11,028,243,507 - 11,028,243,507 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 631,135,250 631,135,250 기타비유동금융자산 17,526,699,226 - 17,526,699,226 합계 85,547,827,537 631,135,250 86,178,962,787 (단위: 원) 재무상태표상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 10,290,384,446 10,290,384,446 단기차입금 100,000,000 100,000,000 기타유동금융부채 4,340,396,137 4,340,396,137 합계 14,730,780,583 14,730,780,583 (3) 금융상품 범주별 순손익 구 분 (단위: 원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(기타포괄손익)(*) 169,098,969 (195,924,807) 배당수익 16,566,500 11,533,700 상각후원가측정금융자산 이자수익 1,701,227,931 1,075,432,157 외화환산이익 1,043,456,251 532,501,217 외화환산손실 334,016,430 136,289,456 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 2,721,502 2,668,459 외화환산이익 19,835,857 13,365,023 외화환산손실 1,065,939 646,483 (*) 법인세효과 차감후의 금액임. 8. 현금및현금성자 산 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 보유현금 및 보통예금 28,265,297,782 30,999,714,853 정기예금 5,000,000,000 10,000,000,000 합계 33,265,297,782 40,999,714,853 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위: 원) 구분 당기 전기 기초금액 631,135,250 882,320,900 평가 216,793,550 (251,185,650) 기말금액 847,928,800 631,135,250 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 상세내역 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 지분증권 847,928,800 631,135,250 10. 매출채 권 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 매출채권 15,785,648,325 15,993,169,951 대손충당금 - - 매출채권(순액) 15,785,648,325 15,993,169,951 (*) 연체되거나 손상된 매출채권은 없음. 11. 기타금융자산 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 13,000,000,000 - 6,000,000,000 - 대여금 139,695,360 33,135,422,560 135,637,864 17,440,077,226 미수금 237,037,731 - 321,052,712 - 미수수익 299,213,911 - 555,399,784 - 보증금 - 102,122,000 - 86,622,000 상각후원가측정금융자산 - - 4,016,153,147 - 합계 13,675,947,002 33,237,544,560 11,028,243,507 17,526,699,226 (*) 기타금융자산 중 손상되거나 및 연체된 자산은 없음. 12. 기타자산 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,712,565,935 - 3,562,349,278 - 선급비용 45,243,772 2,389,467 44,153,565 3,378,243 보험예치금 - 1,806,831,306 - 1,654,343,322 기타 5,104,550 - 25,174,035 - 합계 1,762,914,257 1,809,220,773 3,631,676,878 1,657,721,565 13. 재고자산 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 110,076,151 - 110,076,151 100,770,363 - 100,770,363 제품 3,740,652,629 (143,965,337) 3,596,687,292 4,036,728,306 (122,944,590) 3,913,783,716 반제품 121,294,534 - 121,294,534 4,767,409 - 4,767,409 원재료 2,405,295,014 - 2,405,295,014 2,853,419,301 - 2,853,419,301 부재료 813,935,688 - 813,935,688 638,871,767 - 638,871,767 재공품 1,561,363,335 - 1,561,363,335 1,386,925,099 - 1,386,925,099 저장품 653,203,750 - 653,203,750 705,693,439 - 705,693,439 미착품 1,153,165,774 - 1,153,165,774 967,159,445 - 967,159,445 합계 10,558,986,875 (143,965,337) 10,415,021,538 10,694,335,129 (122,944,590) 10,571,390,539 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 60,792,098천원(전기: 61,556,518천원)입니다. 14. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역 (단위: 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 순장부금액 4,166,723,704 9,563,783,613 1,838,926,682 26,545,636,836 4,000 576,420,217 795,100,000 409,886,391 43,896,481,443 취득 - 14,563,537 - 287,536,463 - 131,757,000 3,409,645,410 284,273,056 4,127,775,466 처분 - (31,417,675) - (13,452,582) - (81,000) - (44,532,265) (89,483,522) 감가상각비 - (591,954,566) (191,238,953) (6,532,601,749) - (365,160,071) - (351,622,783) (8,032,578,122) 대체 - 225,744,080 19,700,000 3,466,651,330 - 5,450,000 (3,717,545,410) - - 기말 순장부금액 4,166,723,704 9,180,718,989 1,667,387,729 23,753,770,298 4,000 348,386,146 487,200,000 298,004,399 39,902,195,265 취득원가 4,166,723,704 17,908,131,059 3,845,844,366 93,091,317,929 153,093,621 3,754,845,424 487,200,000 1,336,927,232 124,744,083,335 감가상각누계액 - (8,727,412,070) (2,178,456,637) (69,077,413,455) (153,089,621) (3,406,459,278) - (1,038,922,833) (84,581,753,894) 정부보조금 - - - (260,134,176) - - - - (260,134,176) 순장부금액 4,166,723,704 9,180,718,989 1,667,387,729 23,753,770,298 4,000 348,386,146 487,200,000 298,004,399 39,902,195,265 (단위: 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 순장부금액 4,166,723,704 10,189,651,713 2,029,767,526 26,496,769,043 5,000 854,109,390 1,429,393,300 - 45,166,419,676 취득 - - - 76,630,000 - 106,181,760 5,747,203,605 - 5,930,015,365 처분 - (33,818,400) - (7,872,077) (1,000) (82,000) - - (41,773,477) 감가상각비 - (592,049,700) (190,840,844) (6,401,387,035) - (383,788,933) - - (7,568,066,512) 대체 - - - 6,381,496,905 - - (6,381,496,905) - - 기말 순장부금액 4,166,723,704 9,563,783,613 1,838,926,682 26,545,636,836 4,000 576,420,217 795,100,000 - 43,486,595,052 취득원가 4,166,723,704 17,744,911,442 3,826,144,366 90,499,146,900 153,093,621 3,644,514,474 795,100,000 - 120,829,634,507 감가상각누계액 - (8,181,127,829) (1,987,217,684) (63,648,781,452) (153,089,621) (3,068,094,257) - - (77,038,310,843) 정부보조금 - - - (304,728,612) - - - - (304,728,612) 순장부금액 4,166,723,704 9,563,783,613 1,838,926,682 26,545,636,836 4,000 576,420,217 795,100,000 - 43,486,595,052 (2) 감가상각비의 구분 (단위: 원) 구분 당기 전기 제조원가 7,973,354,670 7,551,586,704 판매비와관리비 59,223,452 16,479,808 합계 8,032,578,122 7,568,066,512 (3) 토지와 건물은 (주)KEB하나은행과의 E-구매론 약정에 대하여 담보로 제공되어 있으며, 채 권최고액은 8,000,000천원입니다(주석35 참조). 15. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역 (단위: 원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 건설중인자산 기타 합계 기초 순장부금액 1,921,565 242,416,727 1,764,747,400 2,927,648 1,000 2,012,014,340 취득 - 2,300,000 - - - 2,300,000 처분 - - (676,000,000) (2,927,648) - (678,927,648) 무형자산상각비 (945,236) (126,919,004) - - - (127,864,240) 기말 순장부금액 976,329 117,797,723 1,088,747,400 - 1,000 1,207,522,452 - 취득원가 39,242,873 2,155,482,220 2,056,268,190 - 27,500,000 4,278,493,283 상각누계액 (38,266,544) (2,037,684,497) - - (27,499,000) (2,103,450,041) 손상차손누계액 - - (967,520,790) - - (967,520,790) 순장부금액 976,329 117,797,723 1,088,747,400 - 1,000 1,207,522,452 (단위: 원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 건설중인자산 기타 합계 기초 순장부금액 3,240,329 303,055,449 1,764,747,400 2,445,852 1,000 2,073,490,030 취득 - 99,600,000 - 481,796 - 100,081,796 처분 - - - - - - 무형자산상각비 (1,318,764) (160,238,722) - - - (161,557,486) 기말 순장부금액 1,921,565 242,416,727 1,764,747,400 2,927,648 1,000 2,012,014,340 - 취득원가 39,242,873 2,153,182,220 3,263,663,341 2,927,648 27,500,000 5,486,516,082 상각누계액 (37,321,308) (1,910,765,493) - - (27,499,000) (1,975,585,801) 손상차손누계액 - - (1,498,915,941) - - (1,498,915,941) 순장부금액 1,921,565 242,416,727 1,764,747,400 2,927,648 1,000 2,012,014,340 (2) 무형자 산상 각비의 구분 (단위: 원) 구분 당기 전기 제조원가 109,531,920 134,057,482 판매비와관리비 18,332,320 27,500,004 합계 127,864,240 161,557,486 16. 종속기업 및 관계기업 ( 1) 종 속기업 및 관계기업의 요약재무정보 및 지분율 (단위: 원) 구분 새론(북경) 기차부건유한공사 새론(연태) 기차부건유한공사 닛신보새론(상숙) 기차부건유한공사(*1) 관계 종속기업 종속기업 관계기업 소재국가 중국(북경) 중국(연태) 중국(상해) 결산월 12월 12월 12월 업종 자동차부품 제조 및 판매 자동차부품 제조 및 판매 자동차부품 제조 및 판매 지분율 100% 90% 50% 자산총액 80,022,647,000 57,355,646,623 57,455,175,875 부채총액 13,553,292,735 42,733,304,803 18,435,128,609 자본총액 66,469,354,265 14,622,341,820 39,020,047,266 매출액 48,488,202,621 4,069,444,042 39,954,443,147 당기순이익(*2) (17,302,641,104) (7,260,705,345) 5,351,425,611 기타포괄손익 - - - (*1) 회사가 50%의 지분을 보유하고 있으나 재무 및 영업 정책의 결정권한이 Nisshinbo Brake Inc.(지분율 50%)에 있으 므로 연결대상 종속기업에 포함하지 않음.(*2) 새론(북경)기차부건유한공사는 당기 영업손실과 향후 판매부진이 예상되어 손상검사가 수행되었으며, 15,989백 만원의 유형자산 손상차손을 인식하였습니다. (단위: 원) 구분 새론(북경) 기차부건유한공사 새론(연태) 기차부건유한공사 닛신보새론(상숙) 기차부건유한공사(*) 관계 종속기업 종속기업 관계기업 소재국가 중국(북경) 중국(연태) 중국(상해) 결산월 12월 12월 12월 업종 자동차부품 제조 및 판매 자동차부품 제조 및 판매 자동차부품 제조 및 판매 지분율 100% 90% 50% 자산총액 96,616,574,303 39,756,282,549 45,517,011,505 부채총액 14,213,740,518 18,387,968,813 12,365,218,233 자본총액 82,402,833,785 21,368,313,736 33,151,793,272 매출액 69,465,494,940 160,934,299 29,221,671,623 당기순이익 (84,961,997) (3,559,108,710) 3,907,385,852 기타포괄손익 - - - (*) 회사가 50%의 지분을 보유하고 있으나 재무 및 영업 정책의 결정권한이 Nisshinbo Brake Inc.(지분율 50%)에 있으 므로 연결대상 종속기업에 포함하지 않음. (2) 종속기업 및 관계기업 투자주식의 변동내역 (단위: 원) 구분 당기 전기 종속기업 관계기업 종속기업 관계기업 기초장부금액 47,030,172,166 13,186,630,020 29,697,252,166 13,186,630,020 주식의 취득(*) - - 17,332,920,000 - 기말장부금액 47,030,172,166 13,186,630,020 47,030,172,166 13,186,630,020 취득원가 47,030,172,166 13,186,630,020 47,030,172,166 13,186,630,020 17 . 기타유동금융부채 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 미지급금 4,145,260,877 4,340,253,124 미지급비용 145,561 143,013 합계 4,145,406,438 4,340,396,137 18. 차입금 (1) 차입금 장부금액의 내역 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 100,000,000 100,000,000 (2) 차입금의 상세내역 (단위: 원) 차입처 만기일(당기말 현재) 연이자율(%)(당기말 현재) 당기말 전기말 미쓰비시도쿄UFJ은행 서울지점 2020.2.14 2.53 100,000,000 100,000,000 19. 기타유동부채 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 선수금 49,800,000 2,374,707,527 예수금 1,702,770 283,177,292 미지급 연차수당 1,126,221,380 1,087,177,860 합계 1,177,724,150 3,745,062,679 20. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 17,230,475,907 14,899,944,675 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 1,701,395,067 1,953,072,268 소계 18,931,870,974 16,853,016,943 사외적립자산(퇴직연금적립금)의 공정가치 (17,230,475,907) (14,899,944,675) 재무상태표상 순확정급여부채 1,701,395,067 1,953,072,268 (2 ) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 원) 구분 당기 전기 기초금액 16,853,016,943 14,562,127,648 당기근무원가 2,440,084,271 2,290,067,256 명예퇴직금 113,475,000 - 이자비용 386,830,434 413,337,976 재측정요소 인구통계적가정의 변동 55,659,313 (115,035,011) 재무적가정의 변동 94,551,844 1,049,859,133 경험적조정 (216,147,201) (411,262,729) 급여지급액 (795,599,630) (936,077,330) 보고기간말 금액 18,931,870,974 16,853,016,943 (3) 사외적립자산(퇴직연금적립금)의 변동내역 (단위: 원) 구분 당기 전기 기초금액 14,899,944,675 13,561,150,947 이자수익 341,128,538 384,409,761 재측정요소 (19,591,436) (116,683,378) 사용자의 기여금 3,046,834,400 1,804,202,224 급여지급액 (1,037,840,270) (733,134,879) 보고기간말 금액 17,230,475,907 14,899,944,675 (4) 포괄손익계산서에 반영된 금액 (단위: 원) 구분 당기 전기 당기근무원가 2,440,084,271 2,290,067,256 명예퇴직금 113,475,000 - 순이자원가 45,701,896 28,928,215 종업원급여에 포함된 총 비용 2,599,261,167 2,318,995,471 (*) 총 비용의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 제조원가 2,154,132,347 1,857,443,511 판매비와관리비 445,128,820 461,551,960 합계 2,599,261,167 2,318,995,471 (5) 주요 보험수리적 가정 구분 당기말 전기말 할인율 2.10% 2.34% 미래임금상승률 3.43% 4.11% (6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석 구분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1% 증가/감소 10.10% 감소 / 12.10% 증가 미래임금상승률 1% 증가/감소 12.00% 증가 / 10.20% 감소 ( 7) 사외적립자산(퇴직연금적립금)의 구성내역 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 공시가격 비공시가격 합계 구성비 공시가격 비공시가격 합계 구성비 정기예금 및 유가증권 - 17,230,475,907 17,230,475,907 100% - 14,899,944,675 14,899,944,675 100% (8) 당기와 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 예상만기는 각 각 12.72 년 및 12.20년입니다. ( 9 ) 보고기간말 현재 예상 퇴직급여 지급액의 만기분석 (단위: 원) 구분 1년 2년 3년 4년 5년 6~10년 11년 이후 합계 급여지급액 753,751,585 1,029,888,569 824,036,253 829,793,207 964,222,406 6,737,979,427 24,454,873,921 35,594,545,368 (단위: 원) 구분 1년 2년 3년 4년 5년 6~10년 11~20년 합계 급여지급액 711,592,791 966,310,543 910,494,319 1,051,234,471 1,064,601,558 6,861,612,062 24,121,657,819 35,687,503,563 21. 이 연법인세 (1) 이연법인세자산과 부채의 세부내역 및 변동내역 (단위: 원) 구분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 확정급여채무 3,491,616,083 405,302,454 (10,195,814) 3,886,722,723 판매보증충당부채 15,944,484 3,847,808 - 19,792,292 기타충당부채 92,162,955 38,146,828 - 130,309,783 재고자산평가충당금 27,047,810 4,624,564 - 31,672,374 관계기업이전소득금액 17,952,286 - - 17,952,286 종속기업이전소득금액 21,935,674 - - 21,935,674 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 (70,984,815) - (47,694,581) (118,679,396) 지분법손익 (2,139,096,411) - - (2,139,096,411) 지분법자본변동 (999,997,354) - - (999,997,354) 만기보유증권(이자수익) (12,959,938) 12,959,938 - - 미수수익 (90,416,664) 80,182,342 - (10,234,322) 퇴직연금적립금 (3,277,987,829) (512,716,871) - (3,790,704,700) 장기종업원급여 266,070,634 30,668,087 - 296,738,721 연차부채 239,179,129 8,589,575 - 247,768,704 감가상각누계액 183,785,160 102,567,187 - 286,352,347 무형자산손상차손 288,974,574 (76,120,000) - 212,854,574 대손금 129,945,207 - - 129,945,207 종속회사 대여금 인정이자 13,773,425 40,441,623 - 54,215,048 사용권자산 - (65,560,968) - (65,560,968) 리스부채 - 67,062,651 - 67,062,651 합계 (1,803,055,590) 139,995,218 (57,890,395) (1,720,950,767) (단위: 원) 구분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 확정급여채무 2,942,973,099 407,789,134 140,853,850 3,491,616,083 판매보증충당부채 27,223,155 (11,278,671) - 15,944,484 기타충당부채 - 92,162,955 - 92,162,955 재고자산평가충당금 - 27,047,810 - 27,047,810 관계기업이전소득금액 17,952,286 - - 17,952,286 종속기업이전소득금액 21,935,674 - - 21,935,674 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 (126,245,658) - 55,260,843 (70,984,815) 지분법손익 (2,139,096,411) - - (2,139,096,411) 지분법자본변동 (999,997,354) - - (999,997,354) 만기보유증권(이자수익) (10,314,179) (2,645,759) - (12,959,938) 미수수익 (194,401,435) 103,984,771 - (90,416,664) 퇴직연금적립금 (2,942,973,099) (335,014,730) - (3,277,987,829) 장기종업원급여 262,081,437 3,989,197 - 266,070,634 연차부채 244,111,377 (4,932,248) - 239,179,129 감가상각누계액 103,244,104 80,541,056 - 183,785,160 무형자산손상차손 329,761,507 (40,786,933) - 288,974,574 대손금 129,945,207 - - 129,945,207 종속회사 대여금 인정이자 - 13,773,425 - 13,773,425 합계 (2,333,800,290) 334,630,007 196,114,693 (1,803,055,590) (2) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 5,029,996,781 4,477,641,183 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 430,555,122 377,786,533 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (7,161,457,572) (6,545,295,928) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (20,045,098) (113,187,378) 이연법인세부채 순액 (1,720,950,767) (1,803,055,590) 22. 충당부채 당기와 전기의 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 판매보증충당부채 장기종업원급여충당부채 기타충당부채 합계 기초 72,474,925 1,209,411,973 418,922,524 1,700,809,422 추가충당부채 전입(환입) 84,277,964 153,893,317 592,317,196 830,488,477 재측정요소 인구통계적가정의 변동 - 24,918,672 - 24,918,672 재무적가정의 변동 - 30,489,260 - 30,489,260 경험적조정 - 34,269,146 - 34,269,146 기중 사용액 (66,787,925) (104,170,000) (418,922,524) (589,880,449) 기말 89,964,964 1,348,812,368 592,317,196 2,031,094,528 유동항목 49,970,386 - 592,317,196 642,287,582 비유동항목 39,994,578 1,348,812,368 - 1,388,806,946 (단위: 원) 구분 판매보증충당부채 장기종업원급여충당부채 기타충당부채 합계 기초 123,741,612 1,191,279,259 - 1,315,020,871 추가충당부채 전입 (7,023,399) 169,027,777 418,922,524 580,926,902 재측정요소 재무적가정의 변동 - 50,709,648 - 50,709,648 경험적조정 - (93,329,711) - (93,329,711) 기중 사용액 (44,243,288) (108,275,000) - (152,518,288) 기말 72,474,925 1,209,411,973 418,922,524 1,700,809,422 유동항목 43,572,106 - 418,922,524 462,494,630 비유동항목 28,902,819 1,209,411,973 - 1,238,314,792 23. 자 본금과 자 본잉여금 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 19,200,000주(전기말 : 19,200,000주)이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 자본금 9,600,000,000 9,600,000,000 자본잉여금 주식발행초과금 9,253,865,980 9,253,865,980 자기주식처분이익 366,375,749 366,375,749 자본잉여금 소계 9,620,241,729 9,620,241,729 합계 19,220,241,729 19,220,241,729 24. 기타포괄손 익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 구성내역 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가이익 422,855,940 253,877,715 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손실 (2,083,536) (2,204,280) 합계 420,772,404 251,673,435 (2) 기타포괄손익누계액의 증감 (단위: 원) 구분 기초 증감(*) 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가이익 253,877,715 168,978,225 422,855,940 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손실 (2,204,280) 120,744 (2,083,536) 합계 251,673,435 169,098,969 420,772,404 (*) 법인세효과 차감 후의 금액임. (단위: 원) 구분 기초 증감(*) 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가이익 - 253,877,715 253,877,715 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손실 - (2,204,280) (2,204,280) 매도가능금융자산평가이익 448,738,290 (448,738,290) - 매도가능금융자산평가손실 (1,140,048) 1,140,048 - 합계 447,598,242 (195,924,807) 251,673,435 (*) 법인세효과 차감 후의 금액임. 25. 이익 잉여금 (1) 이익잉여금 구성요소 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 4,800,000,000 4,659,968,290 임의적립금(*2) 44,157,387,750 42,221,214,720 미처분이익잉여금 120,974,188,815 115,314,871,249 합계 169,931,576,565 162,196,054,259 (*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있음. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있음.(*2) 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금임. (2) 이익 잉여금 처분계산서 (단위: 원) 과목 당기(처분예정일 : 2020년 3월 25일) 전기(처분확정일 : 2019년 3월 22일) 미처분이익잉여금 120,974,188,815 115,314,871,249 전기이월미처분이익잉여금 110,358,666,509 106,052,531,894 회계정책변경에 따른 감소 (24,298,403) - 순확정급여부채 재측정요소 36,148,794 (499,390,921) 당기순이익 10,603,671,915 9,761,730,276 임의적립금 등의 이입액 - - 합계 120,974,188,815 115,314,871,249 이익잉여금 처분액 4,708,367,190 4,956,204,740 이익준비금 - 140,031,710 결손보전적립금 1,060,367,190 976,173,030 배당평균적립금 960,000,000 960,000,000 현금배당 (주당배당금 (률): 당기 : 140원(28%) 전기 : 150원(30%)) 2,688,000,000 2,880,000,000 차기이월 미처분이익잉여금 116,265,821,625 110,358,666,509 26. 판매비와 관리비 (단위: 원) 계정과목 당기 전기 종업원급여 2,802,819,105 3,060,095,953 복리후생비 136,158,497 153,345,809 운반비 666,582,890 683,395,910 수출경비 230,012,790 246,352,505 지급임차료 6,402,693 69,830,980 지급수수료 581,174,264 686,853,640 감가상각비 59,223,452 16,479,808 무형자산상각비 18,332,320 27,500,004 세금과공과 318,199,428 165,382,354 광고선전비 56,000,000 56,000,000 기술도입비 2,362,172,673 2,174,109,204 판매보증충당부채전입액(환입액) 84,277,964 (7,023,399) 기타 422,147,317 339,571,961 합계 7,743,503,393 7,671,894,729 27. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익 (단위: 원) 구분 당기 전기 배당금수익 16,566,500 11,533,700 수수료수입 1,573,393,913 1,309,136,535 유형자산처분이익 170,180,180 101,959,600 무형자산처분이익 324,000,000 - 외환차익 678,807,365 691,459,591 외화환산이익 21,313,516 29,811,330 잡이익 202,910,899 132,158,336 합계 2,987,172,373 2,276,059,092 (2) 기타비용 (단위: 원) 구분 당기 전기 유형자산처분손실 13,996,826 7,953,077 외환차손 315,320,600 278,856,349 외화환산손실 100,658,342 42,202,987 기부금 26,586,553 23,183,484 잡손실 6,600,105 37,401,884 합계 463,162,426 389,597,781 28. 비용의 성격별 분류 (단위: 원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 156,369,001 2,588,666,357 원재료 및 상품매입액 60,635,728,740 58,967,851,424 종업원급여 27,972,967,361 26,991,075,263 복리후생비 1,463,132,345 1,521,694,072 감가상각비 8,032,578,122 7,568,066,512 무형자산상각비 127,864,240 161,557,486 기타제조간접비 8,039,046,700 6,473,518,722 기술도입비 2,362,172,673 2,174,109,204 운반비 675,862,290 691,120,179 수출경비 230,012,790 246,352,505 지급수수료 1,482,731,132 1,559,831,585 기타비용 2,369,145,002 1,500,901,419 합계 113,547,610,396 110,444,744,728 (*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용의 합계와 동일함. 29 . 종업 원급여 (단위: 원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 25,130,135,799 24,545,672,078 퇴직급여 2,599,261,167 2,318,995,471 기타장기종업원급여 243,570,395 126,407,714 합계 27,972,967,361 26,991,075,263 30. 금융수익 및 금융원가(1) 금융수익 (단위: 원) 구분 당기 전기 이자수익 1,701,227,931 1,075,432,157 외화환산이익 1,041,978,592 516,054,910 합계 2,743,206,523 1,591,487,067 (2) 금융원가 (단위: 원) 구분 당기 전기 차입금이자비용 2,721,502 2,668,459 리스부채 이자비용 8,478,345 - 외화환산손실 234,424,027 94,732,952 합계 245,623,874 97,401,411 31. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 2,576,460,827 2,618,321,941 총당기법인세 2,576,460,827 2,618,321,941 이연법인세(주석 21) 일시적차이의 증감 (82,104,823) (530,744,700) 총이연법인세 (82,104,823) (530,744,700) 자본에 직접 반영된 법인세 (57,890,395) 196,114,693 법인세비용 2,436,465,609 2,283,691,934 (2) 회사의 법인세비용과 회사에 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과 의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 13,040,137,524 12,045,422,210 적용세율에 따른 법인세 2,846,830,253 2,627,992,885 조정사항 : 세무상 과세되지 않는 수익 (7,759,038) (818,558) 세무상 차감되지 않는 비용 125,829,941 50,285,062 세액공제 (528,435,547) (412,067,455) 기타 - 18,300,000 법인세비용 2,436,465,609 2,283,691,934 (3) 자본에 직접 반 영 된 법인세효과 는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 216,793,550 (47,694,581) 169,098,969 (251,185,650) 55,260,843 (195,924,807) 순확정급여부채의 재측정요소 46,344,608 (10,195,814) 36,148,794 (640,244,771) 140,853,850 (499,390,921) 합계 263,138,158 (57,890,395) 205,247,763 (891,430,421) 196,114,693 (695,315,728) 32. 주당순이익 (1) 기본주당순이익 구분 당기 전기 보통주당기순이익 10,603,671,915 원 9,761,730,276 원 가중평균 유통보통주식수(*) 19,200,000 주 19,200,000 주 기본주당순이익 552 원/주 508 원/주 ( *) 가중평균 유통보통주식수의 산정 구분 당기 전기 유통보통주식수 기초 19,200,000 주 19,200,000 주 기중변동 - 주 - 주 기말 19,200,000 주 19,200,000 주 유통보통주식수 적수 7,008,000,000 주 7,008,000,000 주 일수 365 일 365 일 가중평균유통보통주식수 19,200,000 주 19,200,000 주 (2) 희석주당순이익 회사는 우선주, 전환사채, 신주인수권부사채를 발행하지 않았으며, 부여한 주식선택권도 없으므로 회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 33. 배당금 당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 2,880,000천원(주당 150원)과 2,880,000천원(주당 150원)입니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금은 2,688,000천원(주당 140원)이며, 2020년 3월 25일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. 34. 영업으로부터 창출 된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 13,040,137,524 12,045,422,210 조정 : 이자수익 (1,701,227,931) (1,075,432,157) 이자비용 11,199,847 2,668,459 배당금수익 (16,566,500) (11,533,700) 감가상각비 8,032,578,122 7,568,066,512 무형자산상각비 127,864,240 161,557,486 퇴직급여 2,599,261,167 2,318,995,471 유형자산처분손실 13,996,826 7,953,077 유형자산처분이익 (170,180,180) (101,959,600) 무형자산처분이익 (324,000,000) - 재고자산평가손실 21,020,747 122,944,590 외화환산이익 (1,063,292,108) (545,866,240) 외화환산손실 335,082,369 136,935,939 판매보증충당부채전입액 84,277,964 (7,023,399) 기타충당부채전입액 173,394,672 418,922,524 장기종업원급여충당부채전입액 243,570,395 126,407,714 소계 8,366,979,630 9,122,636,676 순운전자본의 변동 : 매출채권 42,618,957 3,448,142,306 기타유동자산 20,069,485 (12,842,185) 미수금 84,014,981 40,745,678 재고자산 135,348,254 2,465,721,767 선급금 1,849,783,343 380,651,615 선급비용 (101,431) (5,982,041) 매입채무 (247,700,316) (604,719,174) 미지급금 48,372,453 (152,095,547) 미지급비용 39,043,520 (22,419,310) 선수금 (2,324,907,527) (923,936,332) 예수금 (281,474,522) (1,042,208) 퇴직금 (795,599,630) (936,077,330) 사외적립자산 (2,008,994,130) (1,071,067,345) 장기종업원급여충당부채 (104,170,000_ (108,275,000) 소계 (3,543,696,563) 2,496,804,894 합계 17,863,420,591 23,664,863,780 (2) 현금의 유입 ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 원) 구분 당기 전기 건설중인자산(유형자산)의 본계정 대체 3,717,545,410 6,381,496,905 (3) 재무활동에서 발생하는 부채의 변동 (단위: 원) 구분 유동성 리스부채 비유동성 리스부채 단기차입금 합 계 전기초 - - 100,000,000 100,000,000 현금흐름 - - - - 취득-신규리스 - - - - 외화차이 - - - - 기타 비금융변동 - - - - 전기말 순부채 - - 100,000,000 100,000,000 회계정책 변경에 의한 당기초 반영액 (주석37) 323,398,029 110,786,765 - 434,184,794 현금흐름 (346,406,320) - - (346,406,320) 취득-신규리스 - 263,273,056 - 263,273,056 외화차이 - - - - 기타 비금융변동 197,334,652 (243,555,949) (46,221,297) 당기말 순부채 174,326,361 130,503,872 100,000,000 404,830,233 35. 우발상황 및 약정사항 (1) 대출약 정 등 당기말 현재 회사가 체결하고 있는 대출약정 등의 약정한도액과 미인출잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 거래은행 약정한도액 미인출잔액 외상채권담보대출 (주)KEB하나은행 9,400,000,000 9,400,000,000 일반자금대출 MUFG은행서울지점 6,000,000,000 5,900,000,000 (2) 기술도입계약 등가. 회사는 브레이크라이닝과 디스크패드의 기술정보를 새론(북경)기차부건유한공사에 제공하기로 하는 기술지원계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따라 당기와 전기에수취한 금액은 각각 420,079천원과 755,401천원입니다.나. 회사는 브레이크라이닝과 디스크패드의 기술정보를 새론(연태)기차부건유한공사에 제공하기로 하는 기술지원계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따라 당기와 전기에수취한 금액은 각각 328,451천원과 761,483천원입니다.다. 회사는 브레이크라이닝과 디스크패드의 기술정보를 Nisshinbo Brake Inc.로부터 제공받기로 하는 기술도입계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따라 당기와 전기에 발생한 기술도입비는 각각 2,362,173천원과 2,174,109천원입니다. (3) 기업구매카드약정 등당기말 현재 회사는 원자재구매와 관련하여 ㈜KEB하나은행 천안지점과 E-구매론약정(한도 20,000백만원)을 체결하고 있으며, 당기말 현재 E-구매론 실행액은 5,143백만원입니다.회사의 토지 및 건물은 상기 E-구매론약정과 관련하여 ㈜KEB하나은행에 담보로 제공되었습니다(채권최고액 : 8,000,000천원). 36. 특수관계자 거래당기와 전기말 현재 회사의 지배회사는 Nisshinbo Holdings Inc.(일본국 법인)이고, 종속관계에 있는 국외법인은 새론(북경)기차부건유한공사, 새론(연태)기차부건유한공사이며, 관계기업은 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사입니다. (1) 특수관계자와의 주요 거래 내역 (단위: 원) 구분 회사명 거래내역 당기 전기 지배기업 Nisshinbo Holdings Inc. 개발비용 외 9,200,473 12,481,074 종속기업 새론(북경)기차부건유한공사 부재료매입 157,240,287 251,550,380 매출액(*1) 18,649,102,645 18,939,147,711 유형자산처분액 126,938,241 - 개발비용 16,821 17,953,944 수수료수입 외(*4) 4,348,316 39,828,692 새론(연태)기차부건유한공사 매출액(*2) 1,794,979,164 1,114,446,454 수수료수입 외(*4) 1,130,515,593 851,770,827 개발비용 외 - 12,591,295 이자수익 1,091,572,342 291,761,309 관계기업 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 매출액 5,233,620 - 개발비용 - 164,646 수수료수입(*4) 274,126,632 303,435,357 기타 Nisshinbo Brake Inc. 매출액 251,772,342 204,205,000 수수료수입(*4) 761,920 2,054,994 기술도입비(*3) 2,362,172,673 2,174,109,204 개발비용 외 180,202,602 191,011,087 Nisshinbo Automotive Manufacturing Inc. 매출액 - 133,572,755 개발비용 외 192,910,801 328,084,570 수수료수입(*4) 494,880 - Nisshintoa Iwao Inc. 수수료수입(*4) 163,146,572 112,046,665 유형자산구입액 외 - 301,804,932 TMD performance GmbH 개발비용 1,262,026 - (*1) 주석 35.(2).가.에서 설명하고 있는 기술지원계약에 의해 수취한 금액이 포함되어 있음.(*2) 주석 35.(2).나.에서 설명하고 있는 기술지원계약에 의해 수취한 금액이 포함되어 있음.(*3) 주석 35.(2).다.에서 설명하고 있는 기술도입계약에 의해 지급한 금액임.(*4) 당기 중 특수관계자에 대한 설비판매 거래에서 인식한 수수료수입과 관련한 거래 총액은 11,950,064천원임. (2) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액 (단위: 원) 구분 회사명 거래내역 당기말 전기말 종속기업 새론(북경)기차부건유한공사 매출채권 5,743,452,796 6,596,449,273 새론(연태)기차부건유한공사 매출채권 361,747,336 425,798,700 대여금 32,418,400,000 16,771,500,000 선수금 - 2,317,007,527 미수수익 외 252,694,266 292,343,445 기타 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 매출채권 134,456,831 - Nisshinbo Brake Inc. 매출채권 15,792,000 33,552,000 미수금 - 2,529,510 미지급금 외 675,333,887 668,148,990 Nisshinbo Automotive Manufacturing Inc. 미지급금 32,808,764 37,682,005 Nisshintoa Iwao Inc. 매출채권 - 818,345 TMD performance GmbH 미지급금 1,245,533 - (3) 특수관계자와의 자금거래 내역 (단위: 원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 배당금지급 대여 회수 지배기업 Nisshinbo Holdings Inc. - - 1,872,000,000 종속기업 새론(연태)기차부건유한공사 14,648,220,000 - - (단위: 원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 배당금지급 대여 회수 지배기업 Nisshinbo Holdings Inc. - - 1,872,000,000 종속기업 새론(연태)기차부건유한공사 16,402,660,000 - - (4) 특수관계자와의 주요 약정1) 새론(연태)기차부건유한공사 지분 관련 주주간 약정- 회사는 새론(연태)기차부건유한공사 지분을 양도 또는 담보로 제공하고자 하는 경우 새론(북경)기차부건유한공사의 서면 동의를 받아야 합니다.- 회사는 새론(북경)기차부건유한공사가 새론(연태)기차부건유한공사 지분을 양도하는 것에 동의하지 않는 경우 해당 지분을 인수하여야 합니다.2) 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 지분 관련 주주간 약정- 회사는 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 지분을 양도 또는 담보로 제공하고자 하는 경우 Nisshinbo Brake Inc.의 서면 동의를 받아야 합니다.- 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사와 관련하여 회사와 Nisshinbo Brake Inc.의 의견 불일치가 해소되지 않는 경우 Nisshinbo Brake Inc.는 자신의 보유 지분을 회사에게 공정가치에 매각하거나 회사가 보유한 지분을 공정가치에 매수할 수 있는 권리가 있습니다. (5) 주요 경영진 에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 및 기타 장ㆍ단기종업원급여 1,818,892,160 1,672,707,680 퇴직급여 384,644,944 261,099,322 합계 2,203,537,104 1,933,807,002 37. 회계정책의 변경 - 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 적용주석 2.2.(1)에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.34%~3.12%입니다. ① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 당기초 사용권자산 부동산 41,882,921 37,403,312 비품 37,301,457 - 차량운반구 218,820,021 372,483,079 합 계 298,004,399 409,886,391 (단위: 원) 구분 당기말 당기초 리스부채 유동 174,326,361 323,398,029 비유동 130,503,872 110,786,765 합 계 304,830,233 434,184,794 당기중 증가된 사용권 자산은 284,273천원입니다. ② 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 36,676,610 - 비품 11,989,755 - 차량운반구 302,956,418 - 합 계 351,622,783 - 리스부채에 대한 이자비용 8,478,345 - 단기리스료 177,408,168 - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 33,626,256 - 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 9,100,000 - 당기 중 리스의 총 현금 유출은 576,539천원입니다. 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. - 사용권자산 : 409,886천원 증가 - 리스부채 : 434,185천원 증가③ 실무적 간편법의 사용회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 - 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 - 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. ④ 리스부채의 측정 (단위: 원) 구분 당기 전기말에 공시된 운용리스약정 636,370,268 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 63,707,174 가산 : 전기말에 인식된 금융리스부채 572,663,094 (차감) : 부채로 인식되지 않은 단기리스료 (106,000,000) (차감) : 부채로 인식되지 않은 소액자산 리스료 (32,478,300) 가산(차감) : 리스계약으로 재검토된 계약 - 가산(차감) : 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정 - 가산(차감) : 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정 - 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 434,184,794 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 323,398,029 비유동 리스부채 110,786,765 합계 434,184,794 (2) 회사의 리스활동과 회계정책회사는 직원숙소, 자동차, 비품을 리스하고 있습니다. 리스계약은 모두 고정 계약기간으로 체결되어 있고, 연장선택권이 있는 계약은 없습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하 기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기 등으로 구성되어 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등의 유의사항 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 21기 매출채권 33,654,469 0 0% 미수금 366,749 0 0% 합 계 34,021,218 0 0% 제 20기 매출채권 38,488,181 0 0% 미수금 472,692 0 0% 합 계 38,960,873 0 0% 제 19 기 매출채권 52,715,237 0 0% 미수금 371,050 0 0% 합 계 53,086,287 0 0% ※한국채택국제회계기준(K-IFRS)기준으로 작성함.(연결재무제표 기준)(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 21 기 제 20 기 제 19 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 0 0 0 2. 순대손처리액(①－②±③) 0 0 0 ① 대손처리액(상각채권액) 0 0 0 ② 상각채권회수액 0 0 0 ③ 기타증감액 0 0 0 3. 대손상각비 계상(환입)액 0 0 0 4. 기말 대손충당금 잔액합계 0 0 0 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 K-IFRS에서 요구하는 발생손실 개념에 따라 매출채권의 대손충당금을 설정하였음금액적으로 중요하고 설정한 손상정의를 충족하는 채권에 대해서 개별적 대손충당금을 설정함.(해당 채권의 미래추정현금흐름이 합리적으로 예측할 수 없고 불확실성이 높은 경우 회수예상금액은 0으로 추정함) 개별대손충당금을 설정하지 않은 매출채권에 대해 연령분석법에 따라 집합 대손충당금을 설정하였으며, 집합 대손충당금은 관계사여부, 채권발생경과기간, 해외 및 국내 거래처를 기준으로 하여 대손율을 산출하고 대손충당금을 설정함. 1.손상의 증거 - 대손충당금을 인식하기 위해 객관적 손상의 정의가 필요하며 당사의 다음과 같은 상황을 객관적 손상으로 정의함. - 채무자의 파산,부도,워크아웃 등의 중요한 재무적 어려움. - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반. 2. 손상인식방법 - 매출채권 및 미수금에 대해 1차적으로 개별 대손충당금을 검토하고 개별 대손충당금이 설정되 않은 채권에 대해 집합 대손충당금을 검토함. (가)개별 대손충당금 - 매출채권 및 미수금에 대해 금액적으로 중요하고 상기에서 정의한 손상의 정의를 충족하는 채권에 대해서는 다음과 같은 방식으로 개별 대손충당금을 설정함. 1) 개별적으로 중요한 채권 중 결산일 현재 손상 징후가 있는 채권의 미래 예상현금흐름을 계산하여 회수예상금액을 추정하고 계상된 장부금액과의 차이를 대손충당금으로 설정함. 2) 채무자가 부도 또는 파산등으로 미래 예상현금흐름이 매우 불확실할 경우 회수가능금액은 0으로 판단함. 3) 매출채권, 미수금의 경우 만기가 단기인 채권으로 '손상전 유효이자율'이 0%이기 때문에 현재가치할인은 고려하지 않음. (나) 집합 대손충당금 - 상기'개별대손충당금 검토'에 의해 대손충당금이 설정되지 않은 채권에 대해서 유사 신용위험 특성을 가진 집단으로 분류하여 집합적으로 손상여부를 검토하며 유사 신용위험의 특성은 1)관계사여부, 2)채권발생 후 경과기간,3)국내 및 해외 거래처러 정의함. - 대손충당금은 기본적으로 연령분석법을 통해 산출되며, 상기에 언급한대로 1)관계사 여부,2)채권발생 후 경과기간,3)국내 및 해외 거래처를 기준으로 하여 과거 5년치의 대손율을 산출함. - 대손율 산식은 다음과 같음 대손율 = 1 - (회수금액(*)) ÷채권발생금액) (*)회수금액은 해당채권의 발생일로부터 2년 이내에 회수되는 금액으로 계산. (4) 당해 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 33,504,220 33,504,220 특수관계자 150,249 150,249 계 33,654,469 33,654,469 구성비율 100.00% 0.00% 0.00% - 100.00% (주) 특수관계자 : NISB,NAMI,닛신보새론(상숙)기차부건유한공사, Nisshin Toa 다. 재 고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원,%,회) 사업부문 계정과목 제 21 기 제 20 기 제 19 기 비고 마찰부문 상품 143,788 100,770 724,873 제품 5,525,542 6,137,460 7,250,755 반제품 121,295 4,767 101,819 원재료 3,172,117 3,469,446 4,887,978 부재료 1,275,166 1,584,484 2,901,846 재공품 2,326,733 2,771,382 2,028,398 저장품 1,123,514 1,142,004 1,222,558 미착품 1,503,176 1,712,868 3,165,787 소 계 15,191,330 16,923,181 22,284,014 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 5.94% 6.34% 8.36% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 8.86회 7.28회 7.60회 (2) 재고자산의 실사내역 등 재고 실사일 : 2019년 12월 31일 실사 입회인 : 당사의 외부감사인(삼일회계법인)의 입회하에 재고조사를 실시하였습니다. 회사의 재고자산의 수량은 계속기록법에 의하여 파악되고 매기말 실지 재고조사에 의하여 확정되며, 아래의 방법에 의하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 제품, 상품, 재공품, 원재료, 부재료, 반제품 저장품 : 총 평 균 법 미착품 : 개 별 법 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품, 재공품, 반제품 및 저장품의 시가는 순실현가능가액, 원재료 및 부재료의 시가는 현행대체원가)를 대차대조표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 143,787,834 - 143,787,834 100,770,363 - 100,770,363 제품 6,126,112,458 (600,570,518) 5,525,541,940 6,496,512,596 (359,052,648) 6,137,459,948 반제품 121,294,534 - 121,294,534 4,767,409 - 4,767,409 원재료 3,172,116,914 - 3,172,116,914 3,469,446,055 - 3,469,446,055 부재료 1,275,166,083 - 1,275,166,083 1,584,484,018 - 1,584,484,018 재공품 2,793,205,445 (466,472,303) 2,326,733,142 2,771,381,977 - 2,771,381,977 저장품 1,123,513,944 - 1,123,513,944 1,142,004,391 - 1,142,004,391 미착품 1,503,175,981 - 1,503,175,981 1,712,867,251 - 1,712,867,251 합계 16,258,373,193 (1,067,042,821) 15,191,330,372 17,282,234,060 (359,052,648) 16,923,181,412 라. 공정가치평가 내역 1.금융상품 공정가치평가 절차요약 가.금융자산(1) 분류 및 측정 연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래 현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감 표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급 의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (3) 제거연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금'으로 분류됩니다.(4) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 나.금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 다.범 주별 금융상품 (1) 범주별 금융상품 내역 (단위: 원) 재무상태표상 자산 상각후원가 금융자산 기타포괄손익 -공정가치 금융상품 합계 현금및현금성자산 70,255,445,379 - 70,255,445,379 매출채권 33,654,469,160 - 33,654,469,160 기타유동금융자산 13,566,300,391 - 13,566,300,391 기타포괄손익-공정가치 금융상품 - 847,928,800 847,928,800 기타비유동금융자산 819,144,560 - 819,144,560 합계 118,295,359,490 847,928,800 119,143,288,290 (단위: 천원) 재무상태표상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 13,047,243,480 단기차입금 100,000,000 기타유동금융부채 8,463,433,996 합계 21,610,677,476 (단위: 원) 재무상태표상 자산 상각후원가 금융자산 기타포괄손익 -공정가치 금융상품 합계 현금및현금성자산 73,905,107,735 - 73,905,107,735 매출채권 38,488,181,130 - 38,488,181,130 기타유동금융자산 11,110,695,536 - 11,110,695,536 기타포괄손익-공정가치 금융상품 - 631,135,250 631,135,250 기타비유동금융자산 755,199,226 - 755,199,226 합계 124,259,183,627 631,135,250 124,890,318,877 (단위: 원) 재무상태표상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 12,199,804,768 단기차입금 100,000,000 기타유동금융부채 9,254,435,834 합계 21,554,240,602 (2) 금융상품 범주별 순손익 구분 (단위: 천원) 구분 당기 전기 3개월 누적 3개월 누적 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익(기타포괄손익)(*) 9,984,780 169,098,969 (97,712,043) (195,924,807) 배당수익 - 16,566,500 - 11,533,700 상각후원가측정금융자산 이자수익 305,017,457 1,224,606,735 290,054,792 1,156,307,417 외화환산이익 (1,863,127,134) 1,304,372,804 641,234,571 2,319,142,418 외화환산손실 (37,408,402) 1,322,811,647 530,873,673 1,687,948,667 상각후원가측정금융부채 이자비용 638,848 2,721,502 (2,170,260) 2,668,459