새론오토모티브 사업보고서 (2016.12)
II. 사업의 내용

가. 업계의 현황(1) 마찰재 산업의 특성 자동차 브레이크는 움직이는 자동차를 정지시키기 위하여 운동에너지를 열에너지로 전환하는 장치입니다. 브레이크 장치에서는 마찰재와 상대 부품과의 마찰표면에서 제동시 접촉에 의하여 화학적, 기계적인 마모의 과정이 일어나고 약간의 운동에너지는 엔진, 타이어, 공기, 점성적 끌림에 의해 흡수됩니다. 일반적으로 자동차에서 사용되는 브레이크 시스템은 드럼 브레이크 타입과 캘리퍼 디스크 브레이크 타입의 조합에 의하여 사용되는 것으로 크기와 형상에 따라 달라집니다. 특히 브레이크에서 마찰재의 특성에 따라 많은 차이가 발생합니다. 그 만큼 마찰재의 역할은 중요합니다.

마찰재가 가지고 있어야 하는 일반적인 조건을 살펴보면 다음과 같습니다.1. 마찰계수가 적당해야 합니다.2. 마찰계수가 온도에 대한 안정성이 있어야 합니다.3. 내 FADE(마찰재의 온도 내구성)성이 좋고 회복성이 빨라야 합니다.4. 마모량이 적어야 합니다.5. 기계적 강도가 우수해야 합니다.6. 대면 공격성이 적어야 합니다.7. 이음 등 소음이 없어야 합니다.8. 브레이크 Feeling이 좋아야 합니다. 상기이외에도 여러 특성을 고려하여 만족할 만한 재질을 개발하기위해 복합재료를 사용합니다. 자동차의 사용 조건이 온도, 습도, 속도, 중량등 영향도가 크기 때문에 안전성, 내구성, NVH(Noise Vibration Harshness) 특성을 가지는 재질을 개발하고자끊임없이 연구 발전되고 있습니다. 1980년대 이전에는 석면계 마찰재가 주류를 이루었으며, 1970년대 후반부터 1990년대 중반까지는 석면의 인체 유해성 문제로 그 대체재로 Semi-Metallic 마찰재가 부각되어 80년도 중반에 최고의 판매품으로 인기를 누렸습니다. 1980년도 초반부터1990년도 중반까지는 Semi-Metallic 마찰재의 대면공격성 및 Noise 저감 목적으로 Low-Steel 마찰재가 개발되어 사용되었으며, 1980년대 후반부터 자동차 기술의 비약적인 발전으로 자동차의 고급화에 따라 정숙성, Feeling, Noise 성능 등이 우수한 제품을 요구함에 따라 Non-Steel 마찰재가 본격적으로 개발, 생산되고 있습니다. 앞으로 당분간은 Non-Steel 마찰재가 주류를 이룰 것으로 예상되며, 앞으로는 가벼운 알루미늄 및 복합 세라믹재 Disc와 Drum의 개발과 전자식 브레이크가 개발될 것으로 전망 됩니다. 자동차용 마찰재는 여러 물질을 페놀계 레진으로 결합시킨 복합재 화합물입니다. 1980년대 후반부터 석면이 미국환경보호국(EPA)에 의해 발암물질로 판명되어 사용이 금지되면서 석면 대체물질과 그 이외의 다른 주요 원료들에 대한 연구가 활발히 진행되었습니다. 이런 연구 결과로 석면을 대체하는 물질의 종류에 따라 비석면계 유기질(Non Asbestos Organic,NAO) 마찰재와 금속성 마찰재(Metallic Friction Material)로 석면 사용 마찰재를 대체하게 되었으며, 금속성 마찰재는 금속의 함량에 따라 저금속성 마찰재(Low-Metallic, 금속함유량 30%이하)와 반금속성 마찰재(Semi-Metallic, 금속함유량 30%이상)로 구분할 수 있습니다.(2)산업의 성장성

(가) 자동차 산업의 현황 - 국내 (단위:천대,%)

구분	2016년	2015년	2014년

대수	증가율	대수	증가율	대수	증가율

생 산	4,229	-7.19%	4,556	0.07%	4,525	0.08%

국내판매	1,600	0.68%	1,589	8.57%	1,464	5.82%

수 출	2,622	-11.85%	2,974	-2.9%	3,063	-0.84%

[출처] 자동차공업협회- 중국 (단위:천대,%)

구분	2016년	2015년	2014년

대수	증가율	대수	증가율	대수	증가율

생 산	28,008	14.4%	24,475	3.16%	23,725	7.23%

판 매	27,939	13.7%	24,563	4.57%	23,489	6.80%

[출처] 자동차공업협회(나) 주요 마찰재 산업의 현황

브레이크 마찰재부문(상신브레이크, 새론오토모티브, KB오토시스, 기타) 매출액은 2014년 6,031억원, 2015년 6,378억원, 2016년 6,815억원을 기록하였습니다.브레이크 마찰재 산업은 2014년 4.2%, 2015년 5.8%, 2016년 6.9% 성장으로 증가세를 유지하고 있습니다.(3) 경기변동의 특성

브레이크 마찰재 업계는 일반경기변동과 모업체 경기변동에 대하여 민감한 반응을 받는 편이고 경기변동과는 정의 상관관계에 위치해 있습니다. 계절적 경기변동의 경우에는 업계 노사분쟁으로 인해 늦봄에서 초여름 철이 타계절에 비해 매출이 다소 부진한 편이고 가을과 겨울철에 매출이 상당히 증가하는 경향을 나타내고 있습니다.

(4) 경쟁요소

브레이크 마찰재 시장은 OE(Original Equipment)시장과 RE(Replacement Equipment)시장으로 구분할 수 있으며, RE시장에 비하여 OE시장이 진입장벽이 높습니다. 일반적으로 완성차 업체와 브레이크 마찰재 생산업체와 같은 자동차 부품업체는 신차종 개발 초기부터 약 1년 ~ 3년 가량 공동으로 많은 시험단계와 실차 시험을 걸쳐 제품의 품질을 승인하는 과정을 필요로 하기 때문에 초기단계부터 참여한 부품업체의 제품이 공급되고 있으며, OE시장에서의 완성차업체와 부품업체 간의 이러한 관계는 지속적으로 순환되기 때문에 OE시장에 대한 새로운 부품업체의 진입은 용이하지 않습니다.OE시장의 주요 고객인 완성차업체는 브레이크 마찰재 생산업체의 R 능력 및 COST의 적합유무, 급작스러운 모델변경에 따른 납품업체의 대응능력 등을 주요 결정요인으로 간주하며, 공급승인이 결정 되었을 경우 적용차종이 변경될 때까지 해당업체의 부품이 적용됩니다. OE 시장은 새론오토모티브, KB오토시스, 상신브레이크 등이 경쟁하고 있는 상황입니다.

RE시장(보수품 시장)은 크게 일반 카센터와 같은 자가용 시장과 버스회사 및 택시회사와 같은 영업용시장으로 양분되어 있으며, 그 유통구조는 브레이크 마찰재 등을 전문적으로 취급하는 대형 딜러에 의한 유통이 전체 RE 시장의 60~70%를 차지하며, 나머지는 각 제조업체의 직영 영업점 또는 판매망을 이용하여 카센터에 납품하고 있습니다. RE 시장의 유통구조에서 전문 딜러들이 매우 중요한 비중을 차지하고 있습니다. 표면적으로 각 딜러들은 특정 제조업체의 제품을 주력하는 것처럼 보이지만 사실상 모든 제품을 취급하고 있습니다. 이러한 이들의 영향력으로 인하여 RE 납품업체들은 유통구조상의 과도한 판매관리비를 지불하고 있는 것이 현실이며, 현재 상신브레이크가 RE 시장을 주도하고 있습니다.

(5) 자원조달상의 특성

Brake Pad와 Lining 제조시 유기물질, 무기물질, 금속원료 등을 혼합하여 마찰재 재질을 만들며 각각의 원료는 마찰, 연마, 내열, 완충, 윤활 등의 기능적, 물리적 특성에 따라 혼합하게 되며 원료의 대부분을 수입에 의존하고 있어 환율변동과 국제 원자재 가격의 변동에 민감한 반응을 나타내고 있지만 당사는 고정 거래처와 장기적인 거래로 인하여 안정적으로 수급하고 있습니다. 국외 주요 원재료 구입처는 Dupont(미국), Teijin Twaron(네덜란드) 등이며 수입은 직거래 및 제조회사의 대리점를 통하고 있습니다. 부재료는 Back Plate류, Shim류, 페인트, 기타 악세사리 등이 있으며 Back Plate는 ㈜엠알/성우에서 주로 구매하고 있으며 Shim류는 울브린코리아, 기타악세사리는 (주)우림, 대한기연(주) 등에서 구매하고 있습니다.나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분(가) 영업개황

1) 주요제품매출비중 마찰재 주요 생산 제품은 Brake Pad, Lining, Rotor Racing, 기타 등으로 구분할 수 있으며 각각의 전체 매출액 대비 비율은 91.5%, 4.9%, 2.7%, 0.9% 입니다.

2) 주요 매출처 주요 매출처는 자동차 제조사인 현대자동차, 기아자동차, 한국GM, 상하이 폭스바겐, 장춘 폭스바겐, 스즈키, 도요타 등을 비롯한 주요 완성차 제조회사와 만도, 현대모비스, 이래오토모티브, 한온시스템, BWI, SABS, TRW, Nissin 등 자동차용 부품 제조회사 등 폭넓게 구성되어 있습니다. 3) 매출형태

자동차 제조사 및 Sub-Assembly 업체의 매출은 OEM 및 OES(보수용 A/S) 형태 로 이루어지며 제품을 공급하기 위해서는 R, 가격경쟁력, 품질경쟁력, 위 기대처능력이 있어야 합니다.(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사의 주 업종은 한국표준산업분류상 "자동차 및 트레일러 제조업"에 속하는 자동차부품 제조업체입니다.※ 참고 : 한국표준산업분류표

대분류	중분류	소분류	세분류	세세분류

제조업(C)	자동차 및 트레일러 제조업(C30)	자동차부품제조업(C303)	자동차부품제조업(C3039)	기타자동차부품제조업(C30399)

※ 자료원 : 통계청 제9차 한국표준산업분류 2007.12. 28일 고시(2008.2. 1 시행)(2) 국내 시장점유율

(단위 : 억원)

구 분	2016년	2015년	2014년

매출액	점유율	매출액	점유율	매출액	점유율

상신브레이크㈜	3,014	44.2%	2,944	46.2%	2,837	47.0%

새론오토모티브㈜	1,393	20.4%	1,441	22.6%	1,395	23.1%

KB오토시스(주)	1,577	23.1%	1,215	19.0%	1,063	17.6%

기타	831	12.2%	778	12.2%	736	12.2%

합 계	6,815	100.0%	6,378	100.0%	6,031	100.0%

(3) 시장의 특성

1) 수요자의 구성 및 특성 당사의 주요 수요자는 현대자동차, 기아자동차, 한국GM, 상하이 폭스바겐, 장춘 폭스바겐, 스즈키, 도요타 등을 비롯한 주요 완성차 제조회사와 만도, 현대모비스, 이래오토모티브, 한온시스템, BWI, SABS, TRW, Nissin 등 자동차용 부품 제조회사 등 폭넓게 구성되어 있습니다. 이러한 주요 수요자는 다시 OEM과 OES 형태의 제품을 수요로 하는 회사로 분류할 수 있습니다. OEM의 경우 당사의 마찰제품을 만도, 현대모비스, 이래오토모티브, 한온시스템, BWI, SABS, TRW, Nissin 등에 납품하여 완성차 제조회사에 최종적으로 공급되고 있으며, OES의 경우 현대모비스, 한국GM, 쌍용자동차, 르노삼성 등에 순정품으로 납품하고 있습니다.2) 내수 및 수출의 구성 당사 매출의 내수 및 수출 구성은 2016년 기준으로 내수 비중은 98.4%로써 큰 비중을 차지하고 있으며, 수출 비중은 1.6% 입니다.3) 수요의 변동 요인 당사의 마찰재에 대한 수요는 완성차 제조회사의 신차 생산계획, 국내외 경기, 한국차량의 해외경쟁력 그리고 무역장벽 등에 의해 변동될 수 있습니다. 또한 신차 생산계획 및 국내 경기 등에 따라 OEM 업체의 판매계획의 변동에 의해서도 수요의 변동이 발생할 수 있습니다(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 이사회 결의등을 통해 구체화된 신규사업은 없습니다.

2. 주요 제품 및 원재료 등가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원,%)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)

마찰재	제품	Brake Pad	주2) 참조	-	180,776(91.5%)

Brake Lining	-	9,656(4.9%)

Rotor Facing	-	5,299(2.7%)

상품,샘플,금형	기 타	-	1,781(0.9%)

소 계	-	197,511

주1) 매출액 : 2016년 연결기준 주2) 구체적 용도 1. Brake Pad(Front) : 자동차 앞바퀴 브레이크부품으로 앞바퀴 브레이크 디스크를 클램핑함으로써 마찰력을 발생시켜 자동차를 제동 시키는 부품 2. Brake Pad(Rear) : 자동차 뒷바퀴 브레이크 부품으로 뒷바퀴 브레이크 디스크를 클램핑함으로써 마찰력을 발생시켜 자동차를 제동 시키는 부품. 뒷바퀴 브레이크 방 식은 디스크 방식과 드럼 방식이 있다. 디스크 방식은 Rear Pad를 이용하여 제동시 키는 방식으로 드럼 방식은 Lining을 사용하여 제동시킨다. 3. Brake Lining : 소형차의 뒷바퀴, 대형차의 앞바퀴, 뒷바퀴 브레이크 부품으로 기능상 2가지 Type으로 구분된다. CBS Type은 드럼과의 접촉을 통해 마찰력을 발생시켜 자동차를 제동시키는 역할을 하며 DIH Type은 차량 주차시 디스크 헤드 마찰면과 접촉하여 정마찰력을 발생시켜 주차 브레이크 역할을 한다.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원)

구 분	제18기	제17기	제16기

마찰	Brake Pad	3,705	3,744	3,631

Brake Lining	716	704	686

Rotor Facing	623	586	602

소 계	2,766	2,769	2,414

1) 산출기준 (1) 가격은 제품별 매출을 수량으로 나눈 평균단가임. (2) 기타매출과 수량은 제외2) 주요가격변동요인 (1)증가요인 : 신제품 적용시 고가재질 적용 및 단위 당 중량증가로 인한 단가 상승 과 고가Item(Front 제품)의 판매비중의 증가, 원부재료의 단가상승 에 따른 인상 등이 판매단가 상승의 주요 요인입니다. (2) 감소요인 : 매년 고객의 판매단가 인하가 주요 요인입니다.

다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	구체적 용도	매입액(비율)	비 고

마찰	원자재	수입원료	Pad, Lining, R/Facing	14,445(19.7)	-

국내원료	Pad, Lining, R/Facing	16,383(22.3)	-

소계	30,828(42.0)	-

부자재	수입원료	Pad, Lining	294(0.4)	-

국내원료	Pad, Lining	42,287(57.6)	-

소계	42,581(58.0)	-

합계	수입원료	14,739(20.1)	-

국내원료	58,670(79.9)	-

소계	73,409(100.0)	-

주1) 성격별로 구분하여 표기한 이유 : 마찰재 원재료는 Brake Pad 및 Lining, Rotor Facing에 공통으로 사용되는 것이 많아 구분하기 어렵기 때문에 품목별이 아닌 성격별로 기재하였음.라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원)

품 목	제18기	제17기	제16기

마 찰	수 입	8,130	9,049	10,144

내 수	4,951	5,283	5,830

(1) 산출기준 1) 가격 산출 기준 : 총 매입금액을 매입 kg으로 나눈 단순 평균입니다.(2) 주요 가격변동원인 - 수입 : 구매단가 변동 및 환율 변동 - 내수 : 구매단가 변동

3. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력(단위 : 천개)

사업부문	품 목	제18 기	제 17 기	제 16 기

마찰부문	Brake Pad	52,339	52,339	51,339

Brake Lining	23,102	23,102	23,392

Rotor Facing	12,240	12,240	11,016

소 계	87,682	87,682	85,747

(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준

- 일평균 가동시간 : 20.5시간(주간 10시간, 야간 10.5시간) - 월평균 가동시간 : 492시간(24일) - 년평균 가동시간 : 5,904시간(288일) - 설비효율 : 72% 적용

② 산출방법

- 조업도 : 각 제품별 시간당 생산량을 산정후 합한 수량 - 생산능력 : 시간당생산량 × 1일(20.5시간) × 년(288일) (단, 중국북경법인은 시간당 생산량 × 1일(20.5시간) × 년(295일))

(나) 평균가동시간

- 일평균 가동시간 : 20.5시간(주간 10시간, 야간 10.5시간) - 월평균 가동시간 : 492시간(24일) - 년평균 가동시간 : 5,904시간(288일)

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : 천개)

사업부문	품 목	제18 기	제 17 기	제 16 기

마찰부문	Brake Pad	52,521	52,617	49,730

Brake Lining	13,404	14,759	18,878

Rotor Facing	10,678	9,034	10,468

소 계	76,604	76,411	79,076

(2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 천개, %)

사업부문	품 목	제18기	가 동 율

생산능력	생산실적

마찰부문	Brake Pad	52,339	52,521	100.3%

Brake Lining	23,102	13,404	58.0%

Rotor Facing	12,240	10,678	87.2%

소 계	87,682	76,604	87.4%

주1) 당사의 가동율은 가동시간에 근거하기 보다는 수량에 근거하여 산정하는 것이 보다 합리적이라고 판단되어 상기 기준에 의해 산출하였음.주2) 생산실적에는 외주구매품을 제외하였음.

다. 생산설비의 현황 등

(1) 생산설비의 현황 생산설비의 현황은 지배회사와 종속회사로 구분하여 기재합니다. - 지배회사(충남 천안시 동남구 병천면 가전5길 133) (단위:천원)

구분	기초	증가	감소	상각	환율변동	기말	비고

토지	4,153,557	5,337	-	-	-	4,158,894	-

건물	10,671,379	228,074	81,271	572,942	-	10,245,239	-

구축물	1,365,410	856,995	-	166,794	-	2,055,610	-

기계장치	23,767,981	5,493,874	802,512	5,588,886	-	22,870,457	-

차량운반구	15,594	-	-	10,819	-	4,774	-

공구비품	617,663	890,113	33,937	336,376	-	1,137,463	-

건설중인자산	621,285	5,377,878	4,256,596	-	120,000	1,622,567	-

미착기계	510,836	1,986,747	2,010,012	-	-	487,572	-

합계	41,723,704	14,839,017	7,184,326	6,675,818	120,000	42,582,577	-

- 종속회사(중국 북경시 밀운현 공업개발구 과기로 69) (단위:천원)

구분	기초	증가	감소	상각	환율변동	기말	비고

토지	-	-	-	-	-	-	-

건물	4,008,033	164,097	-	224,193	161,438	3,786,499	-

구축물	-	-	-	-	-	-	-

기계장치	24,662,163	2,669,736	355,914	3,467,327	988,235	22,520,423	-

차량운반구	188,304	127,179	41,365	60,846	7,766	205,505	-

공구비품	1,444,947	484,344	20,518	377,093	58,909	1,472,770	-

건설중인자산	1,293,485	1,476,042	2,663,691	-	44,463	61,374	-

미착기계	-	-	-	-	-	-	-

합 계	31,596,932	4,921,398	3,081,488	4,129,459	1,260,811	28,046,571	-

라. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 당사는 Press 등의 신공법 투자 및 생산성 향상을 위하여 2017년 현금기준으로 국내법인은 약155억원. 중국 북경 법인은 45억원 내외를 투자할 예정입니다. 향후 기업여건 및 시장환경에 따라서 조정 가능합니다.

4. 매출에 관한 사항가. 매출실적(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제18기	제17기	제16기

마찰부문	제품	BrakePad	수 출	1,541	2,011	3,192

내 수	179,235	184,380	177,143

합 계	180,776	186,391	180,335

BrakeLining	수 출	-	-	-

내 수	9,656	10,471	13,037

소 계	9,656	10,471	13,037

RotorFacing	수 출	459	1,288	1,214

내 수	4,840	3,504	3,766

소 계	5,299	4,792	4,980

기타	기타	수 출	1,130	804	567

내 수	651	268	212

소 계	1,781	1,073	779

소 계	수 출	3,130	4,103	4,974

내 수	194,381	198,623	194,157

소 계	197,511	202,726	199,131

나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매경로

- OEM 판매 : 현대자동차, 기아자동차, 한국GM, 상하이GM, 상하이 폭스바겐, 장춘 폭스바겐, 토요타, 스즈키와 같은 완성차 업체에 납품하고 있는 만도, 현대모비스, 이래오토모티브, BWI, 한온시스템, SABS. TRW 등 Sub-Assembly 업체에 직접 납품을 하고 있습니다 - OES 판매 : 완성차 업체의 직영 A/S센터로 납품하는 것으로 현대모비스, 한국GM, 르노삼성이 있습니다.

(2) 판매방법 및 조건

OEM은 ㈜만도, 현대모비스, 이래오토모티브, 한온시스템 등 승용차 및 상용차용 부품을 판매하고 있으며, 결제조건은 1일에서 92일 전자어음을 수금하고 있습니다.

OES는 현대모비스, 한국GM, 르노삼성 등 승용차 부품을 판매하고 있으며, 결제조건은 1일에서 50일 전자 어음으로 수금하고 있습니다.

(3) 판매전략

고품질을 통한 기업 이미지 제고로 고객만족, 철저한 사후 관리로 고객의 신뢰향상,개발능력 향상 및 마케팅 강화로 판매를 확대하고 있으며, 해외시장 개척을 위한 새론(북경)기차부건유한공사(SABC) 및 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사(NSC)를 설립하여 중국에서의 매출확대에 노력하고 있습니다.

5. 수주상황

당사의 수주 System은 확정수량 수주 방식이 아닌 자동차 판매추이에 따라 변동하는 일종의 JIT(Just in Time) 생산 방식으로서 다음과 같은 방식으로 이루어지고 있습니다.

완성차업체 : 판매예측 -> 생산계획 수립 -> 주단위 생산계획

↓

System업체 : 판매계획수립 -> 생산계획수립 -> 주단위 생산계획(만도,현대모비스 등)

↓

당사 : 판매계획수립 -> 생산계획수립 -> 주단위 생산계획

실질적 수주는 주단위 생산계획(소일정계획)에 의하여 이루어지고 있습니다. 또한 주단위 생산계획도 매일 수정되고 있어 이러한 System 하에서는 수주현황을 적정하게표시하는데에는 어려움이 있습니다.

6. 시장위험과 위험관리가. 외환위험

연결회사는 자동차부품 제조 및 판매와 관련된 원재료의 매입 및 제품의 매출에 따른환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 위험은 매출 및 매입 거래에서 발생하는 USD, JPY와 EUR에 집중되어 있습니다.

연결회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	373,152	(373,152)	329,651	(329,651)

JPY	(34,747)	34,747	47,135	(47,135)

EUR	266,932	(266,932)	163,551	(163,551)

GBP	(2,210)	2,210	(745)	745

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

통화별 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 통화 당기말 전기말 USD 5,395,769 5,353,379 JPY 951,359 1,813,779 EUR 2,944,890 1,799,788 (단위:천원) 통화 당기말 전기말 USD 1,664,244 2,056,866 JPY 1,298,828 1,342,430 EUR 275,572 164,278 GBP 22,096 7,447 나. 가격위험 연결회사는 연결재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 지분증권은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수에 속해 있습니다. 연결회사 보유 지분증권 가격의 상승 또는 하락이 회사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 지분증권가격 68,606 (68,606) 63,773 (63,773) (*) 상기 금액은 법인세효과 차감후의 금액임. 다. 이자율위험 이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 순예금 대비 차입금 비중이 높지 않으며 대부분 고정금리 예금 및 차입금으로 관리되고 있으므로 이자율 변동에 따른 위험은 낮습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 1,013,882 (1,013,882) 743,417 (743,417) 이자비용 1,000 (1,000) 1,000 (1,000) 라. 신용위험 연결회사의 신용위험은 현금성자산 및 기타금융자산 중 정기예금, 확정된 수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 자동차부품 제조업체로서 주로 우량 완성차업체나 상위 자동차부품업체에 매출을 하고 있으며 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. (1) 신용위험의 최대노출정도 (단위:천원) 구분 당기말 전기말 국내 해외 합 계 국내 해외 합 계 금융자산 현금성자산 10,447,037 25,341,120 35,788,157 9,513,059 14,228,629 23,741,688 매출채권 11,257,783 37,272,140 48,529,923 19,856,816 36,222,784 56,079,600 기타유동금융자산 59,879,080 60,864 59,939,944 48,162,730 1,731,600 49,894,330 기타비유동금융자산 11,750,731 - 11,750,731 7,882,126 - 7,882,126 금융자산 합계 93,334,631 62,674,124 156,008,755 85,414,731 52,183,013 137,597,744 마. 유동성위험 유동성위험은 충분한 자금을 조달하지 못하여 경영성과 또는 현금흐름에 영향을 받게 되는 것을 의미합니다. 연결회사는 조달하는 자금의 만기를 분산시켜 유동성위험을 감소시키고 있습니다. (1) 유동성위험 분석내역 (단위: 천원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 18,553,488 - - 18,553,488 차입금(*) 102,540 - - 102,540 기타금융부채 11,747,451 - - 11,747,451 합계 30,403,479 - - 30,403,479 (*)차입금과 관련된 이자비용으로 인해 연결재무상태표상 차입금 장부금액과 상이함. (단위: 천원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 17,867,236 - - 17,867,236 차입금(*) 102,670 - - 102,670 기타금융부채 11,578,161 - - 11,578,161 합계 29,548,067 - - 29,548,067 (*)차입금과 관련된 이자비용으로 인해 연결재무상태표상 차입금 장부금액과 상이함. (2) 금융자산의 만기구조 (단위: 천원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매출채권 48,529,923 - - 48,529,923 기타유동금융자산 - - - - 정기예금 58,600,000 - - 58,600,000 단기대여금 83,804 - - 83,804 미수금 543,979 - - 543,979 미수수익 712,161 - - 712,161 기타비유동금융자산 - - - - 장기성예금 - 7,000,000 - 7,000,000 장기대여금 - 440,076 - 440,076 장기미수수익 - 260,651 - 260,651 장기보증금 - 59,122 - 59,122 비유동만기보유금융자산 - 3,990,882 - 3,990,882 합계 108,469,867 11,750,731 - 120,220,598 (*) 연결재무상태표상 현금및현금성자산, 매도가능지분증권은 제외되었음. (단위: 천원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매출채권 56,079,600 - - 56,079,600 기타유동금융자산 정기예금 47,600,000 - - 47,600,000 유동만기보유금융자산 12,370 - - 12,370 단기대여금 1,725,238 - - 1,725,238 미수금 292,659 - - 292,659 미수수익 264,063 - - 264,063 기타비유동금융자산 장기성예금 - 3,000,000 - 3,000,000 장기대여금 - 418,680 - 418,680 장기미수금 - 230,989 - 230,989 장기미수수익 - 157,122 - 157,122 장기보증금 - 99,122 - 99,122 비유동만기보유금융자산 - 3,976,213 - 3,976,213 합계 105,973,930 7,882,126 - 113,856,056 (*) 연결재무상태표상 현금및현금성자산, 매도가능지분증권은 제외되었음. 바. 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채 (A) 49,602,344 48,211,320 자본 (B) 214,139,412 197,776,710 부채비율 (A/B) 23.2% 24.4% 7. 경영상의 주요계약 등 가. 기술도입계약 -. 계약일 : 2009년 7월 5일 -. 계약상대방 : Nisshinbo Brake INC. (일본) -. 계약내용 : Royalty 2.5%, 10년나. 기술이전계약 ① 새론북경기차부건유한공사 -. 계약일 : 2005년 1월 1일 -. 계약상대방 : 새론북경기차부건유한공사 -. 계약내용 : Royalty 1.25%, 10년(5년연장) ② 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 -. 계약일 : 2011년 10월 31일 -. 계약상대방 : 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 -. 계약내용 : Royalty 2.5%, 3년(자동연장) 8. 연구개발활동가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 (2) 연구개발비용 연구개발비용 (단위 : 천원 ) 과 목 제18기 제17기 제16기 비 고 원 재 료 비 44,016 35,016 35,105 인 건 비 6,079,773 5,721,258 4,977,090 감 가 상 각 비 1,242,253 957,405 926,378 기 술 도 입 비 3,184,562 3,479,642 3,305,946 위 탁 용 역 비 - - - 기 타 1,412,100 1,663,144 1,261,634 연구개발비용 계 11,962,705 11,856,465 10,506,153 회계처리 제조원가 8,745,895 8,342,249 7,184,312 판매비와 관리비 3,216,811 3,514,216 3,321,841 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 6.06% 5.85% 5.28% ※상기 매출액 비율은 연결 매출액 기준임 나. 연구개발 실적 1. 비석면, 환경 친화적 마찰재 개발 1) Low-Steel 마찰재 개발 - FRT PAD 마찰재 L6173외 10여종 개발 양산중 2) Non-Steel NAO재 개발 - FRT PAD 마찰재 PD38H외 35여종 개발 양산중 - RR PAD 마찰재 L6234외 30여종 개발 양산중 - DRUM용 CBS Lining 마찰재 L512A외 30여종 개발 양산중 - DIH용 Parking Lining 마찰재 L9043외 20여종 개발 양산중 - 2.5Ton 이상 마찰재 L9116외 10여종 개발 양산중 3) 자동차 Compressor용 Rotor Facing 마찰재 개발 -2000년 부품 소재기술상 수상 - NF용외 15여차종 Rotor Facing 개발 양산중 - 미국, 캐나다 FS-18용외 20여차종 Rotor Facing 개발 양산중 - 유럽 VS-16용외 10차종 Rotor Facing 개발 양산중 4) Global Car Maker 마찰재 개발 - GM Project용 마찰재 국내 최초 개발 및 GM인증 등록 : 2종 - GM THETA/LAMBDA/GMX322 DIH PARKING LINING 마찰재 개발 양산중 - Volkswagen용 마찰재 개발 및 양산중 - 중국 BYD향 마찰재 개발 및 양산중 - 일본 Daihatsu향 마찰재 개발 및 양산중 - GM 5개 Projet 마찰재 개발중 5) 신규 마찰재 개발 - 고성능(HIGH μ) 마찰재 개발중 - 소음 및 떨림 방지 우수 마찰재 개발중 - 미국 환경법규 대응용 마찰재 개발중 (Cu Less or Cu Free)2. 시험 평가 분석 기술 1) Noise Dynamo 설치운영 Noise 분석 2) Full Size Dynamo 설치 운영 마찰재 개발 분석 3) 실차 성능/NVH/MODAL 등 시험 분석 4) 대면 공격성 시험방법 개발 - 대면 공격성 시험기 및 시험 방법 개발(특허 출원)3. 산학협동 연구실적 및 국책 연구과제 공동 수행 1) 충북대학교 공과대학교 공동 산학협동 과제수행(1994년) - ZrSio2를 이용한 마찰계수 변화 안정성 우수 마찰재 개발 2) 한국생산성 기술 연구원과 공동 연구과제 수행(1995년) - 알루미늄소재를 이용한 경량 Disc 개발 3) 고려대학교 공과대학과 산학협동 과제 수행(1996년) - 분석 및 시험장비를 이용한 마찰재 원재료 기본특성 분석을 통한 마찰재 기초 연구 실시 4) 한국생산기술원 기술혁신 개발사업 과제 수행(2001~2002년) - 승용차 Steel Brake 용 Disc 및 마찰재 가속내구 시험기술을 공동개발 5) 한국기술교육대학교와 산학협동 과제 수행(2004~2005년) - 자동차용 브레이크 패드 라이닝에 대한 분석연구 6) 고려대학교와 산학협동 과제 수행(2005~2006년) - 북미수출차종 적용을 위한 고온마모 우수재 개발 연구 수행중 7) 선문대학교와 산학협동 과제 수행(2005~2006년) - 마찰재 분석 기술 개발 및 분석 능력 향상9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 가. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권) 등 명칭 취득일 내용 근거법 상용화 브레이크 패드의 노이즈쉼 자동접착장치및 그 접착방법 2005.10. 브레이크 디스크 패드 고정체에 접착되는 노이즈쉼을 노이즈쉼 공급수단에서 공급하고 노이즈쉼 이송수단으로 노이즈쉼을 순차적으로 이송하여 패드제거수단에서 노이즈쉼에 접착된 접착방지패드를 분리하고, 노이즈쉼 가압수단으로 노이즈쉼을 브레이크패드의 패드고정체에 가압하여 고정하는 장치 특허법 양산중 브레이크 패드 대면공격성 시험기 2006.07. 브레이크 디스크 대면공격성시험장치에 관한 것으로서,특히 브레이크 패드시편을 시험지그에 부착하여 지그서포터의 회전돌부에 고정하고, 브레이크패드시편이 상측에는 지그서포터의 시편걸림돌기에 걸쳐지는 디스크시편을 안치하여 적절한 무게의 무게추로 가압시키는 상태에서 지그서포터 내의 회전축을 통하여 시험지그를 회전하여 브레이크패드시편이 디스크시편에 마찰로 인하여 마모가 발생하는 대면공격성 여부를 측정하는 장치 특허법 양산중 브레이크 패드 연마용 휠 및 그를 이용한가공방법 2006.02. 브레이크 패드에 슬롯을 형성하는 다수의 슬롯형성휠을 중심으로 양측 혹은 중간부문에서 제1,제2연마휠 또는 중간연마휠을 설치하여 체결부재로 체결 조립하여 연마용 휠부재를 제조한 후 이 연마용 휠부재로 빽플레이트에 고정된 브레이크 패드에 한번의 가공으로 평면가공면, 제1,제2챔퍼 및 슬롯을 동시에 형성하므로 공정을 대폭적으로 줄여 주는 장치 특허법 양산중 브레이크용 빽플레이트 홀몰딩 장치 2006.06. 빽플레이트를 공급수단인 상,하 이송판에 의하여 하나씩 승강하여 가이드부재를 따라서 수평으로 이동하고, 이송수단인 승강실린더에 의하여 상,하로 이동하는 자석부재로 빽플레이트를 몰딩수단인 안착지그에 안착하여 몰딩원료를 원료공급판으로 공급하여 수평이 송판으로 빽플레이트를 수평으로 이송하여 가압지그로 몰딩원료를 빽플레이트의 홀에 압착하여 몰딩하므로 빽플레이트의 몰딩작업이 전자동으로 이루어지게 하는 장치 특허법 양산중 브레이크패드의 조립상태 검사장치 2006.09. 베이스판에 대하여 수평가이드레일을 따라 전,후방향으로 이동하고 배면 이송판에 대하여 상,하실런더의 작동으로 상,하로 동작하는 전면 이송판을 구비하여, 이 전면 이송판의 전면에서 제1,제2프로브수단인 제1,제2레일을 따라서 좌,우로 동작하는 제1,제2 이송아암에 제1,제2프로브를 장착하여 브레이크패드에서 패드고정체, 노이즈쉼, 커버쉼 및 브레이크센서 등의 높이를 측정하여 기준치에 대한 높이값이 맞는지를 판단하여 오조립 여부를 자동으로 검사하는 장치 특허법 양산중 브레이크패드의 노이즈쉼 자동접착장치 2007.01. 브레이크 패드에 브레이크 작동시 소음 및 떨림을 방지하기 위해 접착되는 노이즈심을 기존에 사람이접착하던것을 설비를 이용하여 자동으로 접착하는것으로 노이즈쉼을 노이즈쉼 공급수단에서 상측으로 공급하여 제1이송수단으로 이동하여 노이즈쉼 압착수단의 안착지그에 안치하여 압착로울러로 패드분리수단에서 공급되는 접착테이프에 노이즈쉼배면의 접착방지패드를 분리하고,제2이송부재에 고정된 노이즈쉼을 노이즈쉼 정렬수단에서 위치를 정렬하여 이송한 후, 노이즈쉼 접착수단의 안착지그에서 노이즈쉼을 패드 고정채와 접착하므로 노이즈쉼의 정렬 및 이송 공정을 효율적으로 진행하여 작업성 및 생산성을 증대하도록 하는 브레이크 패드 노이즈쉼자동 접착장치 특허법 양산중 브레이크패드 접착용조성물 및 이를 이용하여 제조된 브레이크패드-백플레이트 결합체 2007.04. 백플레이트와 마찰재의 접착력 향상을 위한 접착용 조성물(접착제)에 대한 특허 취득 특허법 양산중 브레이크패드용 백플레이트의 자동 공급 시스템 및 그 제어방법 2009. 07 브레이크패드용 백플레이트의 자동공급시스템 및 그 제어방법에 대한 발명이 개시된다. 개시된 브레이크패드용 백플레이트의 자동공급시스템은: 브레이크패드의 백플레이트를 후속 작업라인으로 공급하기 위한 브레이크패드용 백플레이트의 자동공급시스템에 있어서, 상기 백플레이트가 수납되기 위한 수납공간이 형성된 매거진과, 상기 매 거진이 공급된 후에 상기 매거진을 들어올려 상기 매거진이 바닥면과 이격된 상태에서 이동시키는 장입장치와, 상기 장입장치를 통하여 이동된 상기 매거진을 일시 정지시키기 위한 제1스토퍼가 구비된 대기이동장치와, 상기 대기이동장치를 통과한 매거진이 제2스토퍼에 의하여 정지된 후에 상기 매거진의 승강판을 상측으로 상승시켜 상 기 백플레이트를 상측으로 이동시키는 승하강부가 구비된 공급이동장치와, 상기 공급이동장치의 승하강부에 의하 여 상측으로 상승된 상기 백플레이트를 들어올려 상기 후속 작업라인의 컨베이어로 이송시키는 이송장치를 구비 하는 것을 특징으로 한다. 특허법 양산중 브레이크 마찰재 테스트용 샤시 코너모듈 지지 장치 2009. 12 본 발명은 브레이크 마찰재 테스트용 샤시 코너 모듈 지지장치에 관한 것이다. 본 발명은 프레임; 상기 프레임에 양측에 설치되어 상하로 이동되는 가이드부; 및 상기 가이드부의 양측에 설치되고 브레이크 마찰재를 테스트하도 록 바퀴가 구비된 샤시 코너 모듈이 설치된 고정부를 포함하는 것을 특징으로 한다. 본 발명은 양측 바퀴가 동시에 구동되게 하여 브레이크 마찰재의 노이즈 특성을 용이하게 파악하는 이점이 있다. 본 발명은 차량을 이용한 테스트와 달리 샤시 코너 모듈을 이용하여 테스트함으로 신차 개발시 차량이 없더라도 샤시 코너 모듈을 이용하여 브레이크 마찰재의 노이즈 테스트를 용이하게 할 수 있다. 특허법 양산중 나. 환경 관련 사항자동차 부품 생산시 철강 및 다양한 유기물,무기물등의 원부자재를 사용하여 가공, 조립 공정 과정에서 폐수나 폐기물, 유해화학물질 등 환경오염물질이 배출될 수 있으며 이러한 물질은 자연 생태계에 직·간접적 영향을 줄 수 있습니다. 따라서 당사는 제품의 설계, 개발, 생산, 물류, 사용 및 폐기에 이르는 전 과정에 걸쳐오염물질 배출저감, 자원의 재활용 및 에너지 사용의 절감을 위해 최선의 노력을 하고 있으며, 법적 배출허용 기준 준수, 유해물질 사용 규제 등 국·내외 환경규제 준수를 성실히 이행하고 있습니다. 환경오염물질 배출저감 및 기후변화에 대응하기 위하여 노후설비의 개선과 고효율 환경설비에 대한 투자를 통해 법적 허용기준치 대비 관리기준을 20% 이내로 항상 유지관리하고 있으며 협력업체로부터 공급받고 있는 모든 부품에 대해서는 유해물질 함유여부를 확인하고 있습니다. 국·내외 사업장에 환경경영시스템(ISO-14001)을 구축 운영하여 자체 환경 진단 평가를 통한 환경개선을추진하고 있으며 직원들의 적극적인 참여 유도, 지역 환경보전활동 참여,CSR 추진 활동 등을 실시하여 기업 활동의 전 과정에 걸쳐 발생 가능한 환경영향을 최소화하고 있으며, 그 세부내용은 다음과 같습니다.(1) 온실가스 저감활동 - 온실가스 감축을 위한 에너지 사용량 절감 - 에너지 절감을 위한 시설 개선 및 절 약 활동 실시 - 에너지 절감을 위한 자발적 협약 체결 계획 및 실시 - 에너지 절감을 위한 시설 개선 및 절약 활동 실시(2) 환경정화 활동 - 월 1회 이상 지역 하천정화활동 실시(3) 유해화학물질 저감활동 - 유해화학물질 배제한 친환경적 재질 개발 - 휘발성유기화학물질 대기 배출저감을 위한 소각시설 설치(95%이상 제거)(4) 폐기물 배출 저감활동- 폐기물 감량화 및 폐기물에 대한 재활용 확대로 자원화 - 폐수 방류수 재활용을 통한 지하수 사용량 절감 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보※ 제16기,제17기,제18기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 것이며, 외부감사인의 감사를 받은 연결재무제표입니다. (단위:백만원) 구분 제18기(2016년12월말) 제17기(2015년12월말) 제16기 (2014년12월말) [ 유동자산 ] 164,731 149,567 130,887 현금및현금성자산 35,789 23,742 18,065 매출채권 48,530 56,080 54,029 재고자산 17,739 17,551 17,559 기타유동금융자산 59,940 49,894 39,135 기타유동자산 2,733 2,300 2,099 [ 비유동자산 ] 99,011 96,421 88,510 유형자산 68,995 71,436 68,626 무형자산 2,732 3,081 3,179 관계기업투자 13,113 11,711 9,978 매도가능금융자산 879 818 785 기타비유동금융자산 11,751 7,882 4,524 기타비유동자산 1,541 1,493 1,418 [자산총계] 263,742 245,988 219,397 유동부채 33,592 33,093 30,144 비유동부채 16,011 15,118 12,644 [부채총계] 49,603 48,211 42,788 자본금 9,600 9,600 9,600 연결자본잉여금 9,620 9,620 9,620 연결기타포괄손익누계액 350 3,089 1,921 연결이익잉여금 194,569 175,468 155,468 비지배지분 - - - [자본총계] 263,742 197,777 176,609 (2016.01.01 ~ 2016.12.31) (2015.01.01 ~ 2015.12.31) (2014.01.01 ~ 2014.12.31) 매출액 197,511 202,726 199,131 영업이익 28,041 29,747 32,446 연결총당기순이익 22,558 24,779 23,830 지배회사지분순이익 22,558 24,779 23,830 총포괄손익 20,203 25,008 24,197 주당순이익 1,175원 1,291원 1,241원 연결에 포함된 회사수 1 1 1 나. 요약재무정보※ 제16기,제17기,제18기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 것이며, 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. (단위:백만원) 구분 제18기(2016년12월말) 제17기(2015년12월말) 제16기 (2014년12월말) [ 유동자산 ] 103,263 98,475 86,900 현금및현금성자산 10,447 9,513 7,827 매출채권 21,394 29,588 29,252 재고자산 10,984 10,787 10,373 기타유동금융자산 59,879 48,164 39,103 기타유동자산 559 423 345 [ 비유동자산 ] 95,438 90,743 84,733 유형자산 42,583 41,724 39,195 무형자산 2,159 2,406 2,525 종속기업투자 23,634 23,634 23,634 관계기업투자 13,187 13,187 13,187 매도가능금융자산 879 817 785 기타비유동금융자산 11,751 7,882 4,524 기타비유동자산 1,245 1,093 883 [자산총계] 198,701 189,218 171,633 유동부채 21,610 22,492 18,697 비유동부채 4,355 4,689 3,997 [부채총계] 25,965 27,181 22,694 자본금 9,600 9,600 9,600 자본잉여금 9,620 9,620 9,620 기타포괄손익누계액 445 397 372 이익잉여금 153,071 142,420 129,347 [자본총계] 172,736 162,037 148,939 종속,관계투자주식평가방법 원가법 원가법 원가법 (2016.01.01 ~2016.12.31) (2015.01.01 ~2015.12.31) (2014.01.01 ~ 2014.12.31) 매출액 139,327 144,052 139,487 영업이익 15,894 19,652 18,481 당기순이익 14,107 17,852 15,429 총포괄손익 14,538 16,938 14,583 주당순이익 735원 930원 804원 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 2016년4분기최종xbrl공시자료.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 18 기 2016.12.31 현재 제 17 기 2015.12.31 현재 제 16 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 제 17 기 제 16 기 자산 유동자산 164,731,157,049 149,567,478,202 130,887,356,604 현금및현금성자산 35,788,563,572 23,741,824,447 18,065,444,099 매출채권 48,529,923,163 56,079,600,251 54,028,976,206 재고자산 17,739,299,333 17,551,103,275 17,559,473,828 기타유동금융자산 59,939,943,743 49,894,329,666 39,134,731,564 기타유동자산 2,733,427,238 2,300,620,563 2,098,730,907 비유동자산 99,010,599,025 96,420,552,207 88,509,642,808 유형자산 68,994,746,501 71,436,259,172 68,625,711,172 무형자산 2,732,117,314 3,080,719,806 3,178,470,932 관계기업투자 13,112,727,248 11,711,391,444 9,978,441,150 비유동매도가능금융자산 879,568,700 817,603,800 785,320,500 기타비유동금융자산 11,750,730,594 7,882,125,621 4,523,896,133 기타비유동자산 1,540,708,668 1,492,452,364 1,417,802,921 자산총계 263,741,756,074 245,988,030,409 219,396,999,412 부채 유동부채 33,591,253,860 33,093,379,832 30,143,549,290 매입채무 18,553,488,322 17,867,236,263 18,240,270,146 단기차입금 100,000,000 100,000,000 100,000,000 기타유동금융부채 11,747,451,485 11,578,161,122 8,410,424,219 당기법인세부채 2,301,367,775 2,800,568,353 2,760,634,677 유동충당부채 527,056,524 341,786,438 352,660,949 기타유동부채 361,889,754 405,627,656 279,559,299 비유동부채 16,011,089,836 15,117,940,084 12,644,360,058 이연법인세부채 14,000,734,065 12,701,318,638 11,120,849,368 순확정급여채무 994,931,680 1,542,952,867 672,857,592 비유동충당부채 1,015,424,091 873,668,579 850,653,098 부채총계 49,602,343,696 48,211,319,916 42,787,909,348 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 214,139,412,378 197,776,710,493 176,609,090,064 자본금 9,600,000,000 9,600,000,000 9,600,000,000 자본잉여금 9,620,241,729 9,620,241,729 9,620,241,729 기타포괄손익누계액 350,107,718 3,089,013,227 1,921,263,987 이익잉여금 194,569,062,931 175,467,455,537 155,467,584,348 비지배지분 자본총계 214,139,412,378 197,776,710,493 176,609,090,064 자본과부채총계 263,741,756,074 245,988,030,409 219,396,999,412 연결 포괄손익계산서 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 제 17 기 제 16 기 수익(매출액) 197,510,585,718 202,725,701,726 199,130,615,572 매출원가 155,576,687,439 159,409,147,756 154,548,875,805 매출총이익 41,933,898,279 43,316,553,970 44,581,739,767 판매비와관리비 13,892,822,976 13,569,906,517 12,135,394,599 영업이익 28,041,075,303 29,746,647,453 32,446,345,168 기타수익 3,217,110,853 2,872,992,929 2,801,361,751 기타비용 3,423,956,716 2,778,398,195 2,760,348,752 금융수익 1,754,639,356 1,482,734,693 1,107,032,984 금융원가 62,633,482 17,643,151 209,289,574 관계기업투자손익 1,894,172,340 1,537,813,695 229,022,412 법인세비용차감전순이익 31,420,407,654 32,844,147,424 33,614,123,989 법인세비용 8,861,923,622 8,065,090,861 9,784,406,124 당기순이익 22,558,484,032 24,779,056,563 23,829,717,865 당기순이익(손실)의 귀속 지배주주지분 22,558,484,032 24,779,056,563 23,829,717,865 비지배지분 기타포괄손익 (2,355,782,147) 228,563,866 367,467,885 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (2,738,905,509) 1,167,749,240 1,068,858,678 매도가능금융자산평가손익 48,332,622 25,180,974 (145,041,000) 매도가능금융자산 처분으로인한 재분류 0 0 (42,120) 해외사업환산손익 (2,402,825,633) 990,361,719 1,070,176,035 외화환산외환차이의 세후차익(차손) (2,402,825,633) 990,361,719 1,070,176,035 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 (384,412,498) 152,206,547 143,765,763 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 383,123,362 (939,185,374) (701,390,793) 법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 383,123,362 (939,185,374) (701,390,793) 총포괄손익 20,202,701,885 25,007,620,429 24,197,185,750 포괄손익의 귀속 지배주주지분 20,202,701,885 25,007,620,429 24,197,185,750 비지배지분 지배주주지분에 대한 주당순이익 기본(희석)주당이익 1,175 1,291 1,241 연결 자본변동표 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 852,405,309 136,179,257,276 156,251,904,314 156,251,904,314 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 23,829,717,865 23,829,717,865 23,829,717,865 매도가능금융자산평가손익 (145,041,000) (145,041,000) (145,041,000) 매도가능금융자산 처분으로 인한 재분류 (42,120) (42,120) (42,120) 법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 (701,390,793) (701,390,793) (701,390,793) 해외사업환산손익 1,070,176,035 1,070,176,035 1,070,176,035 관계기업기타포괄손익에대한지분 143,765,763 143,765,763 143,765,763 총포괄손익 1,068,858,678 23,128,327,072 24,197,185,750 24,197,185,750 소유주와의 거래 연차배당 (3,840,000,000) (3,840,000,000) (3,840,000,000) 소유주와의 거래 계 (3,840,000,000) (3,840,000,000) (3,840,000,000) 2014.12.31 (기말자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 1,921,263,987 155,467,584,348 176,609,090,064 176,609,090,064 2015.01.01 (기초자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 1,921,263,987 155,467,584,348 176,609,090,064 176,609,090,064 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 24,779,056,563 24,779,056,563 24,779,056,563 매도가능금융자산평가손익 25,180,974 25,180,974 25,180,974 매도가능금융자산 처분으로 인한 재분류 법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 (939,185,374) (939,185,374) (939,185,374) 해외사업환산손익 990,361,719 990,361,719 990,361,719 관계기업기타포괄손익에대한지분 152,206,547 152,206,547 152,206,547 총포괄손익 1,167,749,240 23,839,871,189 25,007,620,429 25,007,620,429 소유주와의 거래 연차배당 (3,840,000,000) (3,840,000,000) (3,840,000,000) 소유주와의 거래 계 (3,840,000,000) (3,840,000,000) (3,840,000,000) 2015.12.31 (기말자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 3,089,013,227 175,467,455,537 197,776,710,493 197,776,710,493 2016.01.01 (기초자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 3,089,013,227 175,467,455,537 197,776,710,493 214,139,412,378 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 22,558,484,032 22,558,484,032 22,558,484,032 매도가능금융자산평가손익 48,332,622 48,332,622 48,332,622 매도가능금융자산 처분으로 인한 재분류 법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 383,123,362 383,123,362 383,123,362 해외사업환산손익 (2,402,825,633) (2,402,825,633) (2,402,825,633) 관계기업기타포괄손익에대한지분 (384,412,498) (384,412,498) (384,412,498) 총포괄손익 (2,738,905,509) 22,941,607,394 20,202,701,885 20,202,701,885 소유주와의 거래 연차배당 (3,840,000,000) (3,840,000,000) (3,840,000,000) 소유주와의 거래 계 (3,840,000,000) (3,840,000,000) (3,840,000,000) 2016.12.31 (기말자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 350,107,718 194,569,062,931 214,139,412,378 214,139,412,378 연결 현금흐름표 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 제 17 기 제 16 기 영업활동현금흐름 38,745,283,731 34,578,330,600 38,471,589,428 영업활동에서 창출된 현금흐름 45,105,828,555 39,777,443,867 45,654,953,301 이자수입 1,009,350,521 1,311,881,244 1,082,100,734 배당금수입 11,823,100 9,929,000 6,510,150 이자지급 (2,499,193) (2,787,584) (38,310,215) 법인세 납부 (7,379,219,252) (6,518,135,927) (8,233,664,542) 투자활동현금흐름 (22,338,752,751) (25,343,653,901) (36,754,529,859) 단기금융상품의 증가 (58,050,000,000) (51,600,000,000) (43,792,254,000) 단기금융상품의 감소 50,050,000,000 42,704,168,000 26,702,796,000 유형자산의 취득 (9,047,478,395) (11,163,105,505) (15,398,971,910) 유형자산의 처분 220,934,296 328,601,025 110,566,192 무형자산의 취득 (173,435,978) (503,421,931) (248,643,923) 무형자산의 처분 199,548,602 비유동매도가능금융자산의 처분 100,082 만기보유금융자산의 취득 (3,957,244,340) 만기보유금융자산의 처분 12,370,000 5,975,000 보증금의 증가 (13,500,000) (21,000,000) (6,000,000) 보증금의 감소 53,500,000 29,000,000 3,000,000 장기금융상품의 증가 (7,000,000,000) (3,000,000,000) 단기대여금의 증가 (8,602,105,600) (2,574,858,000) 단기대여금의 감소 10,270,148,320 934,764,920 23,988,560 장기대여금의 증가 (105,200,000) (289,500,000) (85,000,000) 장기대여금의 감소 16,249,910 10,462,720 보험예치금의 증가 (250,305,360) (229,371,320) (223,689,160) 보험예치금의 감소 96,771,364 18,844,000 106,359,920 재무활동현금흐름 (3,840,000,000) (3,840,000,000) (7,308,452,850) 차입금의 상환 (3,468,452,850) 배당금지급 (3,840,000,000) (3,840,000,000) (3,840,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 12,566,530,980 5,394,676,699 (5,591,393,281) 종속기업 재무제표 환산에 의한 현금 증가(감소) (651,405,006) 202,106,038 162,289,098 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 131,613,151 79,597,611 21,468,022 현금및현금성자산의순증가(감소) 12,046,739,125 5,676,380,348 (5,407,636,161) 기초현금및현금성자산 23,741,824,447 18,065,444,099 23,473,080,260 기말현금및현금성자산 35,788,563,572 23,741,824,447 18,065,444,099 3. 연결재무제표 주석 제18기 : 2016년 12월 31일 현재 제17기 : 2015년 12월 31일 현재 새론오토모티브주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항1.1 지배회사의 현황새론오토모티브주식회사(이하 "회사")는 1999년 3월 17일 설립되어 주로 자동차부품등을 제조ㆍ판매하고 있으며 1999년 3월 31일 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로 등록되었습니다. 회사의 본사 및 공장은 충청남도 천안시에 소재하고 있습니다.회사는 2005년 10월 19일에 한국거래소에 신규상장 승인을 받았으며, 이에 따라 2005년 10월 21일부터 유가증권시장에서 유가증권의 거래가 개시되었습니다. 회사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차의 증자를 통해 당기말 현재의 납입자본금은 9,600,000천원입니다. 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) Nisshinbo Holdings Inc. 12,480,000 65.00 12,480,000 65.00 ㈜만도 1,040,000 5.42 1,040,000 5.42 기타 5,680,000 29.58 5,680,000 29.58 계 19,200,000 100.00 19,200,000 100.00 보고기간말 현재 연결재무제표는 회사와 회사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사")으로 구성되어 있습니다.1.2 종속기업 현황보고기간말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 소재지 결산월 업종 새론(북경)기차부건유한공사 100% 중국(북경) 12월 자동차 부품 제조 및 판매업 1.3 종속기업 요약 재무정보 (단위: 천원) 구분 당기 전기 자산 101,961,054 95,506,802 부채 22,106,937 20,494,031 자본 79,854,117 75,012,771 매출 93,370,784 92,820,774 당기순이익 7,921,891 6,977,146 기타포괄손익 - - 1.4 연결대상범위의 변동 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' : 수익에 기초한 감가상각방법 자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 (감가)상각하는 것은 명백한 반증을 제공할 수 있는 무형자산의 경우를 제외하고는 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자', 기업회계기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분공시': 투자기업의 연결예외 ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'는 상위 지배회사가 투자기업인 경우도 연결재무제표 작성이 면제 가능한 것으로 개정하였으며, 투자기업은 자신을 위해 '투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업'이 투자기업에 해당하는 경우에는 해당 기업을 공정가치로 측정해야 함을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'는 투자기업이 아닌 투자자가투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가함. ㆍ기업회계기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시'는 연결재무제표를 작성하지 않는 투자기업도 해당 기준서에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업': 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품-공시': 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시-금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1019호 '종업원급여': 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고': 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 재무제표 및 내부관리 프로세스 등에 미치는 영향을 분석하고 있습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 1) 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 (*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결 회사는 보고기간말 현재 대여금 및 수취채권 152,018,280천원, 만기보유금융자산 3,990,882천원, 매도가능금융자산 879,569천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결 회사는 보고기간말 현재 대여금 및 수취채권 152,018,280천원, 만기보유금융자산 3,990,882천원을 상각후원가로측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 보고기간말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 879,569천원이고, 당기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익에서 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 보고기간말 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 연결 회사가 보고기간말 현재 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채는 없습니다. 3) 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상 발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결 회사는 보고기간말 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 156,009,162천원(대여금 및 수취채권 152,018,280천원, 만기보유금융자산 3,990,882천원), 보유하고 있으며, 이들 자산에 대하여 손실충당금 설정하지 않고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 보고기간말 현재 연결 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 재무제표및 내부관리 프로세스 등에 미치는 영향을 분석하고 있습니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.(2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. (3) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 차입금과 현금및현금성자산으로부터 발생하는 순외환차이는 연결포괄손익계산서상 '금융수익(원가)' 으로 표시되며, 이 외의 순외환차이는 연결포괄손익계산서상 '기타수익(기타비용) '으로 표시됩니다. (3) 표시통화로의 환산 연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사 내 개별기업의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결회사의 표시통화로 환산하고 있습니다. 1) 자산과 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 2) 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고 있습니다. 3) 위 1), 2)의 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 해외사업장에 대한 순투자에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 해외사업장을 일부 또는 전부 처분하는 경우, 자본에 인식한 순투자에 대한 외환차이는 연결포괄손익계산서의 처분손익의 일부로 인식하고 있습니다. 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 자본항목으로 인식한 외환차이의 누계액은 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 2.5 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 2.6 금융자산(1) 분류 및 측정 연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래 현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감 표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급 의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (3) 제거연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금'으로 분류됩니다.(4) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 12개월 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 아래의 방법에 의하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 구분 평가방법 제품, 상품, 재공품, 원재료, 부재료, 반제품, 저장품 총평균법 미착품 개별법 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 노무비 및 제조간접비로 이루어지며, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 2.9 유형자산 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액 과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 과목 추정 내용연수 건물 20년, 30년 구축물 15년 기계장치 8년, 10년 차량운반구 4년 공구기구비품 4년, 5년 연결회사는 매 회계연도말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 연결포괄손익계산서의 '기타수익(기타비용)' 으로 표시하고 있습니다. 2.10 무형자산 (1) 상표권과 라이선스 개별적으로 취득한 상표권과 라이선스는 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 상표권과 라이선스는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 상표권과 라이선스는 추정내용연수 ( 5년, 10년 ) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 취득한 컴퓨터소프트웨어는 특정 소프트웨어를 취득하고 사용하기 위해 발생한 원가를 기준으로 자본화합니다. 발생한 원가는 예상 내용연수인 4년 동안 상각하고 있습니다. (2) 회원권 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예 측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.2.11 비금융자산의 손상 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 2.12 금융부채(1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 2.13 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 2.14 금융보증계약 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계 액을 차감한 금액 2.15 차입금 차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 2.16 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 당기법인세비용은 연결회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결회사가 세무 보고를 위해취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 회사가 소멸시점을 통제할 수 있는 경우 그리고 예측 가능한 미래에일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.18 종업원급여 (1) 확정급여부채연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다.확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산(퇴직연금적립금)의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소와 같은 과거근무원가와 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 기타장기종업원급여 연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 장기종업원급여는 확정급여제도에서 사용된 것과 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.19 자본금 보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다. 연결회사가 연결회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될때까지 연결회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. 2.20 수익인식 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매 연결회사는 자동차 브레이크 패드의 제조 및 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. (2) 로열티수익 로열티수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다. (3) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. (4) 배당수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 2.21 리스 리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상의 대부분이 리스제공자에게 남아 있는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스에서 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 연결포괄손익계산서상 비용으로 인식하고 있습니다. 2.22 배당금 배당금은 연결회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. 2.23 영업부문 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 국가별로 공시되고 있습니다( 주석6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회 를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. 2.24 연결재무제표 승인연 결회사의 연결재무제표는 2017년 2월 17일자로 지배회사의 이사회에서 승 인되었으며, 지배회사의 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 한국 및 중국의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.연결회사는 '기업소득 환류세제'에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 . (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 충당부채 연결회사는 보고기간말 현재 품질보증수리 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석20 참조). 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 자동차부품 제조 및 판매와 관련된 원재료의 매입 및 제품의 매출에 따른환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 위험은 매출 및 매입 거래에서 발생하는 USD, JPY와 EUR에 집중되어 있습니다. 연결회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 373,152 (373,152) 329,651 (329,651) JPY (34,747) 34,747 47,135 (47,135) EUR 266,932 (266,932) 163,551 (163,551) GBP (2,210) 2,210 (745) 745 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 통화별 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 USD 5,395,769 5,353,379 JPY 951,359 1,813,779 EUR 2,944,890 1,799,788 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 USD 1,664,244 2,056,866 JPY 1,298,828 1,342,430 EUR 275,572 164,278 GBP 22,096 7,447 (2) 가격위험 연결회사는 연결재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 지분증권은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수에 속해 있습니다. 연결회사 보유 지분증권 가격의 상승 또는 하락이 회사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 지분증권가격 68,606 (68,606) 63,773 (63,773) (*) 상기 금액은 법인세효과 차감후의 금액임. (3) 이자율위험 이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 순예금 대비 차입금 비중이 높지 않으며 대부분 고정금리 예금 및 차입금으로 관리되고 있으므로 이자율 변동에 따른 위험은 낮습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 1,013,882 (1,013,882) 743,417 (743,417) 이자비용 1,000 (1,000) 1,000 (1,000) 4.1.2 신용위험 연결회사의 신용위험은 현금성자산 및 기타금융자산 중 정기예금, 확정된 수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 자동차부품 제조업체로서 주로 우량 완성차업체나 상위 자동차부품업체에 매출을 하고 있으며 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. (1) 신용위험의 최대노출정도 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 국내 해외 합 계 국내 해외 합 계 금융자산 현금성자산 10,447,037 25,341,120 35,788,157 9,513,059 14,228,629 23,741,688 매출채권 11,257,783 37,272,140 48,529,923 19,856,816 36,222,784 56,079,600 기타유동금융자산 59,879,080 60,864 59,939,944 48,162,730 1,731,600 49,894,330 기타비유동금융자산 11,750,731 - 11,750,731 7,882,126 - 7,882,126 금융자산 합계 93,334,631 62,674,124 156,008,755 85,414,731 52,183,013 137,597,744 4.1.3 유동성위험 유동성위험은 충분한 자금을 조달하지 못하여 경영성과 또는 현금흐름에 영향을 받게 되는 것을 의미합니다. 연결회사는 조달하는 자금의 만기를 분산시켜 유동성위험을 감소시키고 있습니다. (1) 유동성위험 분석내역 (단위: 천원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 18,553,488 - - 18,553,488 단기차입금(*) 102,540 - - 102,540 기타유동금융부채 11,747,451 - - 11,747,451 합계 30,403,479 - - 30,403,479 (*)단기차입금과 관련된 이자비용으로 인해 연결재무상태표상 차입금 장부금액과 상이함. (단위: 천원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 17,867,236 - - 17,867,236 단기차입금(*) 102,670 - - 102,670 기타유동금융부채 11,578,161 - - 11,578,161 합계 29,548,067 - - 29,548,067 (*)단기차입금과 관련된 이자비용으로 인해 연결재무상태표상 차입금 장부금액과 상이함. ( 2) 금융자산의 만기구조 (단위: 천원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매출채권 48,529,923 - - 48,529,923 기타유동금융자산 정기예금 58,600,000 - - 58,600,000 단기대여금 83,804 - - 83,804 미수금 543,979 - - 543,979 미수수익 712,161 - - 712,161 기타비유동금융자산 장기성예금 - 7,000,000 - 7,000,000 장기대여금 - 440,076 - 440,076 장기미수수익 - 260,651 - 260,651 장기보증금 - 59,122 - 59,122 비유동만기보유금융자산 - 3,990,882 - 3,990,882 합계 108,469,867 11,750,731 - 120,220,598 (*) 연결재무상태표상 현금및현금성자산, 매도가능지분증권은 제외되었음. (단위: 천원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매출채권 56,079,600 - - 56,079,600 기타유동금융자산 정기예금 47,600,000 - - 47,600,000 유동만기보유금융자산 12,370 - - 12,370 단기대여금 1,725,238 - - 1,725,238 미수금 292,659 - - 292,659 미수수익 264,063 - - 264,063 기타비유동금융자산 장기성예금 - 3,000,000 - 3,000,000 장기대여금 - 418,680 - 418,680 장기미수금 - 230,989 - 230,989 장기미수수익 - 157,122 - 157,122 장기보증금 - 99,122 - 99,122 비유동만기보유금융자산 - 3,976,213 - 3,976,213 합계 105,973,930 7,882,126 - 113,856,056 (*) 연결재무상태표상 현금및현금성자산, 매도가능지분증권은 제외되었음. 4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간말 현재의 부채비율은 다음 과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채 (A) 49,602,344 48,211,320 자본 (B) 214,139,412 197,776,710 부채비율 (A/B) 23.2% 24.4% 5. 공정가치(1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 35,788,564 35,788,564 23,741,824 23,741,824 매출채권 48,529,923 48,529,923 56,079,600 56,079,600 기타유동금융자산 59,939,944 59,939,944 49,894,330 49,894,330 매도가능금융자산 879,569 879,569 817,604 817,604 기타비유동금융자산 11,750,731 11,750,731 7,882,126 7,882,126 소계 156,888,731 156,888,731 138,415,484 138,415,484 금융부채 매입채무 18,553,488 18,553,488 17,867,236 17,867,236 단기차입금 100,000 100,000 100,000 100,000 기타유동금융부채 11,747,451 11,747,451 11,578,161 11,578,161 소계 30,400,939 30,400,939 29,545,397 29,545,397 (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3(*) 합계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능지분증권 879,569 - - 879,569 공시되는 공정가치 현금및현금성자산 - - 35,788,564 35,788,564 매출채권 - - 48,529,923 48,529,923 기타유동금융자산 - - 59,939,944 59,939,944 기타비유동금융자산 - - 11,750,731 11,750,731 매입채무 - - 18,553,488 18,553,488 단기차입금 - - 100,000 100,000 기타유동금융부채 - - 11,747,451 11,747,451 (*) 수준3으로 분류된 해당항목의 경우, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였음. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3(*) 합계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능지분증권 817,604 - - 817,604 공시되는 공정가치 현금및현금성자산 - - 23,741,824 23,741,824 매출채권 - - 56,079,600 56,079,600 기타유동금융자산 - - 49,894,330 49,894,330 기타비유동금융자산 - - 7,882,126 7,882,126 매입채무 - - 17,867,236 17,867,236 단기차입금 - - 100,000 100,000 기타유동금융부채 - - 11,578,161 11,578,161 (*) 수준3으로 분류된 해당항목의 경우, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였음. 6. 영업부문 정보 (1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 지배회사의 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 지배회사의 이사회는 지역별로 영업정보를 검토하고 있습니다. 지역적으로 경영진은 한국과 중국의 영업성과를 검토하고 있습니다. (2) 당기와 전기중 부문당기손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 대한민국 중국 조정 합계 총부문수익 139,327,369 93,370,784 - 232,698,153 부문간수익 (30,118,547) (5,069,020) - (35,187,567) 외부고객으로부터의 수익 109,208,822 88,301,764 - 197,510,586 보고부문영업이익 15,894,234 11,396,692 750,149 28,041,075 감가상각비 및 무형자산상각비 6,886,292 4,214,745 (370,323) 10,730,714 (단위: 천원) 구분 대한민국 중국 조정 합계 총부문수익 144,051,715 92,820,774 - 236,872,489 부문간수익 (30,195,403) (3,951,384) - (34,146,787) 외부고객으로부터의 수익 113,856,312 88,869,390 - 202,725,702 보고부문영업이익 19,652,308 10,110,055 (15,716) 29,746,647 감가상각비 및 무형자산상각비 6,535,102 4,393,263 (353,787) 10,574,578 (3) 보고기간말 현재 부문 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 대한민국 중국 조정 합계 보고부문자산 198,700,658 101,961,054 (36,919,956) 263,741,756 관계기업투자자산 13,112,727 - - 13,112,727 비유동자산의 취득액(*) 8,196,328 2,016,899 (418,800) 9,794,427 보고부문부채 25,964,423 22,106,937 1,530,984 49,602,344 (*) 유형자산 및 무형자산 취득금액임. (단위: 천원) 구분 대한민국 중국 조정 합계 보고부문자산 189,218,564 95,506,802 (38,737,336) 245,988,030 관계기업투자자산 11,711,391 - - 11,711,391 비유동자산의 취득액(*) 9,177,803 4,109,534 (246,065) 13,041,272 보고부문부채 27,180,799 20,494,031 536,490 48,211,320 (*) 유형자산 및 무형자산 취득금액임. (4) 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품 판매 195,729,567 201,653,570 상품 판매 516,197 114,958 반제품 판매 113,366 111,582 기타 1,151,456 845,592 합계 197,510,586 202,725,702 (5) 당기와 전기중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 고객명 당기 전기 매출액 비율 매출액 비율 ㈜만도 59,002,630 29.9% 64,661,174 31.9% 현대모비스㈜ 62,782,459 31.8% 60,827,680 30.0% 상해기차제동계통유한공사 30,553,909 15.5% 38,067,314 18.8% 7. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융상품 내역 (단위: 천원) 연결재무상태표상 자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 35,788,564 - - 35,788,564 매출채권 48,529,923 - - 48,529,923 기타유동금융자산 59,939,944 - - 59,939,944 매도가능금융자산 - 879,569 - 879,569 기타비유동금융자산 7,759,849 - 3,990,882 11,750,731 합계 152,018,280 879,569 3,990,882 156,888,731 (단위: 천원) 연결재무상태표상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 18,553,488 단기차입금 100,000 기타유동금융부채 11,747,451 합계 30,400,939 (단위: 천원) 연결재무상태표상 자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 23,741,824 - - 23,741,824 매출채권 56,079,600 - - 56,079,600 기타유동금융자산 49,881,960 - 12,370 49,894,330 매도가능금융자산 - 817,604 - 817,604 기타비유동금융자산 3,905,913 - 3,976,213 7,882,126 합계 133,609,297 817,604 3,988,583 138,415,484 (단위: 천원) 연결재무상태표상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 17,867,236 단기차입금 100,000 기타유동금융부채 11,578,161 합계 29,545,397 (2) 금융상품 범주별 순손익 구분 (단위: 천원) 구분 당기 전기 매도가능금융자산 평가손익(기타포괄손익)(*) 48,333 25,181 배당수익 11,823 9,929 만기보유금융자산 이자수익 97,092 96,703 대여금 및수취채권 이자수익 1,465,794 1,291,567 외화환산이익 557,000 325,047 외화환산손실 253,246 109,695 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 2,493 2,776 외화환산이익 744,452 594,948 외화환산손실 543,616 903,824 (*) 법인세효과 차감후의 금액임. 8. 현금및현금성자 산 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보유현금 및 보통예금 35,788,564 23,158,618 정기예금 - 583,206 합계 35,788,564 23,741,824 9. 매도가능금융자산 (1) 매도가능금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 817,604 785,321 평가 61,965 32,283 기말금액 879,569 817,604 (2) 매도가능금융자산의 상세내역 (단위: 천원) 종목명 당기말 전기말 현대모비스㈜ 856,680 799,892 ㈜만도 18,526 13,075 ㈜한라홀딩스 4,363 4,637 합계 879,569 817,604 (*) 손상된 매도가능금융자산은 없음. 10. 매출채권 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 48,529,923 56,079,600 대손충당금 - - 매출채권(순액) 48,529,923 56,079,600 (*) 연체되거나 손상된 매출채권은 없음. 11. 기타금융자산 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 58,600,000 7,000,000 47,600,000 3,000,000 대여금 83,804 440,076 1,725,238 418,680 미수금 543,979 - 292,659 230,989 미수수익 712,161 260,651 264,063 157,122 보증금 - 59,122 - 99,122 만기보유금융자산 - 3,990,882 12,370 3,976,213 합계 59,939,944 11,750,731 49,894,330 7,882,126 (*) 기타금융자산 중 손상되거나 및 연체된 자산은 없음. 12. 기타자산 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,067,136 - 1,810,836 - 선급비용 395,864 300,643 471,855 405,921 선급부가세 225,410 - - - 보험예치금 - 1,240,066 - 1,086,531 기타 45,017 - 17,930 - 합계 2,733,427 1,540,709 2,300,621 1,492,452 13. 재고자산 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 164,360 - 164,360 101,578 - 101,578 제품 5,882,763 - 5,882,763 5,499,194 - 5,499,194 반제품 149,928 - 149,928 74,540 - 74,540 원재료 3,967,859 - 3,967,859 4,340,950 - 4,340,950 부재료 1,820,135 - 1,820,135 1,593,023 - 1,593,023 재공품 2,159,374 - 2,159,374 2,349,835 - 2,349,835 저장품 958,247 - 958,247 888,591 - 888,591 미착품 2,636,633 - 2,636,633 2,703,392 - 2,703,392 합계 17,739,299 - 17,739,299 17,551,103 - 17,551,103 비용으로 인식되어 '매출원가' 에 포함된 재고자산의 원가는 91,977,920천원(전기: 98,564,565천원)입니다. 14. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 미착기계 합계 기초 순장부금액 4,153,557 14,679,412 1,365,410 46,684,562 203,898 2,056,803 1,781,781 510,836 71,436,259 취득 - 17,200 9,230 25,019 33,817 714,223 6,834,755 1,986,747 9,620,991 처분 - (80,368) - (146,874) (17,066) (2,431) - - (246,739) 감가상각비 - (797,135) (166,794) (8,687,491) (71,666) (711,868) - - (10,434,954) 기타(*) - (161,438) - (988,234) (7,766) (58,909) (164,463) - (1,380,810) 대체 5,337 374,068 847,764 7,025,856 69,062 608,210 (6,920,286) (2,010,011) - 기말 순장부금액 4,158,894 14,031,739 2,055,610 43,912,838 210,279 2,606,028 1,531,787 487,572 68,994,747 취득원가 4,158,894 22,148,925 3,658,819 116,464,367 995,676 7,913,800 1,531,787 487,572 157,359,840 감가상각누계액 - (8,117,186) (1,603,209) (72,551,529) (785,397) (5,307,772) - - (88,365,093) 순장부금액 4,158,894 14,031,739 2,055,610 43,912,838 210,279 2,606,028 1,531,787 487,572 68,994,747 (*) 종속기업 유형자산에서 발생한 환율 변동 효과임. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 미착기계 합계 기초 순장부금액 3,623,668 11,154,651 1,499,892 47,373,852 366,544 1,672,432 2,221,579 713,093 68,625,711 취득 - - - 122,174 21,843 788,258 9,294,045 2,311,530 12,537,850 처분 - - - (19,361) (75,246) (101,938) - - (196,545) 감가상각비 - (725,859) (134,482) (8,576,510) (113,633) (567,784) - - (10,118,268) 기타(*) - 58,321 - 494,735 4,390 23,593 6,472 - 587,511 대체 529,889 4,192,299 - 7,289,672 - 242,242 (9,740,315) (2,513,787) - 기말 순장부금액 4,153,557 14,679,412 1,365,410 46,684,562 203,898 2,056,803 1,781,781 510,836 71,436,259 취득원가 4,153,557 22,037,559 2,801,824 111,867,762 963,007 6,815,004 1,781,781 510,836 150,931,330 감가상각누계액 - (7,358,147) (1,436,414) (65,183,200) (759,109) (4,758,201) - - (79,495,071) 순장부금액 4,153,557 14,679,412 1,365,410 46,684,562 203,898 2,056,803 1,781,781 510,836 71,436,259 (*) 종속기업 유형자산에서 발생한 환율 변동 효과임. (2) 감가상각비의 구분 (단위: 천원) 구분 당기 전기 제조원가 10,325,746 9,988,015 판매비와관리비 109,208 130,253 합계 10,434,954 10,118,268 (3) 토지와 건물은 (주)KEB하나은행과의 E-구매론 약정에 대하여 담보로 제공되어 있으며, 채 권최고액은 8,000,000천원입니다(주석35 참조). 15. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 건설중인자산 기타 합계 기초 순장부금액 5,072 1,072,500 1,907,813 95,333 1 3,080,719 취득 - 77,322 - 96,114 - 173,436 처분 - - (199,549) - - (199,549) 무형자산상각비 (2,428) (287,405) (5,927) - - (295,760) 대체 - 190,000 - (190,000) - - 기타(*) - (24,396) (2,333) - - (26,729) 기말 순장부금액 2,644 1,028,021 1,700,004 1,447 1 2,732,117 취득원가 37,292 3,048,113 3,236,459 1,447 725,767 7,049,078 상각누계액 (34,648) (2,020,092) (37,539) - (725,766) (2,818,045) 손상차손누계액 - - (1,498,916) - - (1,498,916) 순장부금액 2,644 1,028,021 1,700,004 1,447 1 2,732,117 (*) 종속기업 무형자산에서 발생한 환율 변동 효과임. (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 건설중인자산 기타 합계 기초 순장부금액 8,756 962,158 2,087,584 - 119,973 3,178,471 취득 - 298,089 - 205,333 - 503,422 무형자산상각비 (3,684) (307,030) (23,709) - (121,887) (456,310) 손상차손 - - (157,124) - - (157,124) 대체 - 110,000 - (110,000) - - 기타(*) - 9,283 1,062 - 1,915 12,260 기말 순장부금액 5,072 1,072,500 1,907,813 95,333 1 3,080,719 취득원가 37,292 2,822,441 3,438,341 95,333 725,767 7,119,174 상각누계액 (32,220) (1,749,941) (31,612) - (725,766) (2,539,539) 손상차손누계액 - - (1,498,916) - - (1,498,916) 순장부금액 5,072 1,072,500 1,907,813 95,333 1 3,080,719 (*) 종속기업 무형자산에서 발생한 환율 변동 효과임. (2) 무형자산상각비의 구분 (단위: 천원) 구분 당기 전기 제조원가 177,047 224,408 판매비와관리비 118,713 231,902 합계 295,760 456,310 16. 관계기업 ( 1) 관계기업 현황 (단위: 천원) 회사명 설립국가 결산월 지분율(*) 업종 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 중국(상해) 12월 50% 자동차부품 제조 및 판매업 13,186,630 13,112,727 13,186,630 11,711,391 (*) 회사가 50%의 지분을 보유하고 있으나 재무 및 영업 정책의 결정권한이 Nisshinbo Brake Inc.(지분율 50%)에 있으므로 연결대상 종속기업에 포함하지 않음. (2) 관계기업 주식의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 11,711,391 9,978,441 취득 - - 이익 중 지분 해당액 1,866,489 1,511,346 미실현손익 변동 27,684 26,467 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 (492,837) 195,137 보고기간말 금액 13,112,727 11,711,391 (3) 관계기업의 요약재무정보 (단위: 천원) 구분 당기 전기 자산총계 43,575,474 51,973,976 부채총계 17,020,541 28,166,348 자본총계 26,554,933 23,807,628 매출 22,434,869 23,704,093 당기순이익 3,732,978 3,022,692 기타포괄손익 - - 17. 기타유동금융부채 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미지급금 9,752,379 9,760,232 미지급비용 1,995,072 1,817,929 합계 11,747,451 11,578,161 18. 차입금 (1) 차입금 장부금액의 내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 100,000 100,000 (2) 은행차입금의 상세내역 (단위: 천원) 차입처 만기일(당기말 현재) 연이자율(%)(당기말 현재) 당기말 전기말 미쓰비시도쿄UFJ은행 서울지점 2017.02.17 2.54 100,000 100,000 19. 기타유동부채 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선수금 - 80,192 예수금 361,890 325,436 합계 361,890 405,628 20. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 12,084,316 10,405,797 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 994,932 1,542,953 소계 13,079,248 11,948,750 사외적립자산(퇴직연금적립금)의 공정가치 (12,084,316) (10,405,797) 연결재무상태표상 순확정급여부채 994,932 1,542,953 (2 ) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 11,948,750 9,298,846 당기근무원가 2,264,768 1,896,623 이자비용 301,471 283,970 재측정요소 인구통계적가정의 변동 - (229,796) 재무적가정의 변동 (365,701) 885,903 경험적조정 (176,907) 487,106 급여지급액 (893,133) (673,902) 보고기간말 금액 13,079,248 11,948,750 (3) 사외적립자산(퇴직연금적립금)의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 10,405,797 8,625,989 이자수익 261,916 263,153 재측정요소 (51,425) (60,871) 사용자의 기여금 2,162,118 2,376,582 급여지급액 (694,090) (799,056) 보고기간말 금액 12,084,316 10,405,797 (4) 연결포괄손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 2,264,768 1,896,623 명예퇴직금 - 66,740 순이자원가 39,555 20,817 종업원급여에 포함된 총 비용 2,304,323 1,984,180 (*) 총 비용의 구분은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 제조원가 1,868,031 1,604,373 판매비와관리비 436,292 379,807 합계 2,304,323 1,984,180 (5) 주요 보험수리적 가정 구분 당기말 전기말 할인율 2.60% 2.56% 미래임금상승률 4.15% 4.35% (6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석 구분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1% 증가/감소 10.49% 감소 / 12.67% 증가 미래임금상승률 1% 증가/감소 12.58% 증가 / 10.62% 감소 ( 7) 사외적립자산(퇴직연금적립금)의 구성내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 공시가격 비공시가격 합계 구성비 공시가격 비공시가격 합계 구성비 정기예금 및 유가증권 - 12,084,316 12,084,316 100% - 10,405,797 10,405,797 100% (8) 당기와 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 예상만기는 각각 13.16년 및 13.68년입니다. ( 9 ) 보고기간말 현재 예상 퇴직급여 지급액의 만기분석 (단위: 천원) 구분 1년 2년 3년 4년 5년 6~10년 11~20년 합계 급여지급액 442,063 799,615 780,569 822,032 766,648 4,620,366 21,050,511 29,281,804 (단위: 천원) 구분 1년 2년 3년 4년 5년 6~10년 11~20년 합계 급여지급액 383,592 451,541 767,669 759,207 752,890 3,883,704 21,369,370 28,367,973 21. 이 연법인세 (1) 이연법인세자산과 부채의 세부내역 및 변동내역 (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 확정급여채무 2,370,604 400,559 (108,060) 2,663,103 판매보증충당부채 13,549 (5,181) - 8,368 기타충당부채 66,000 44,000 - 110,000 관계기업이전소득금액 - 17,952 - 17,952 종속기업이전소득금액 21,936 - - 21,936 매도가능증권평가이익 (112,008) - (13,632) (125,640) 종속기업 누적 손익 (12,944,554) (1,905,135) - (14,849,689) 종속기업 누적 환율변동 (623,423) - 677,720 54,297 관계기업 누적 손익 135,829 (108,424) - 27,405 관계기업 누적 환율변동 (135,829) - 108,424 (27,405) 만기보유증권(이자수익) (4,143) (3,228) - (7,371) 단기미수수익 (49,446) (95,775) - (145,221) 장기미수수익 (34,567) (22,776) - (57,343) 퇴직연금적립금 (2,289,275) (369,274) - (2,658,549) 장기종업원급여 187,851 33,127 - 220,978 연차부채 219,513 18,846 - 238,359 감가상각누계액 16,938 31,442 - 48,380 무형자산손상차손 329,761 - - 329,761 대손금 129,945 - - 129,945 합계 (12,701,319) (1,963,867) 664,452 (14,000,734) (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 대손충당금 (68,874) 68,874 - - 확정급여채무 1,815,159 290,547 264,898 2,370,604 판매보증충당부채 16,725 (3,176) - 13,549 기타충당부채 66,000 - - 66,000 종속기업이전소득금액 21,936 - - 21,936 매도가능증권평가이익 (104,906) - (7,102) (112,008) 종속기업 누적 손익 (11,442,403) (1,502,151) - (12,944,554) 종속기업 누적 환율변동 (344,090) - (279,333) (623,423) 관계기업 누적 손익 92,899 42,930 - 135,829 관계기업 누적 환율변동 (92,899) - (42,930) (135,829) 만기보유증권(이자수익) (665) (3,478) - (4,143) 단기미수수익 (69,888) 20,442 (49,446) 장기미수수익 (3,336) (31,231) - (34,567) 퇴직연금적립금 (1,815,159) (474,116) - (2,289,275) 장기종업원급여 182,004 5,847 - 187,851 연차부채 196,142 23,371 - 219,513 감가상각누계액 5,367 11,571 16,938 무형자산손상차손 295,194 34,567 - 329,761 대손금 129,945 - - 129,945 합계 (11,120,849) (1,516,003) (64,467) (12,701,319) (2) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 3,461,876 3,197,221 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 354,312 294,706 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (17,671,701) (16,143,800) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (145,221) (49,446) 이연법인세부채 순액 (14,000,734) (12,701,319) 22. 충당부채 당기와 전기의 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 판매보증충당부채 장기종업원급여충당부채 기타충당부채 합계 기초 61,588 853,867 300,000 1,215,455 추가 충당부채 전입 10,325 227,749 500,000 738,074 기중 사용액 (33,878) (77,170) (300,000) (411,048) 기말 38,035 1,004,446 500,000 1,542,481 유동항목 27,057 - 500,000 527,057 비유동항목 10,978 1,004,446 - 1,015,424 (단위: 천원) 구분 판매보증충당부채 장기종업원급여충당부채 기타충당부채 합계 기초 76,022 827,292 300,000 1,203,314 추가 충당부채 전입 43,946 112,808 300,000 456,754 기중 사용액 (58,380) (86,233) (300,000) (444,613) 기말 61,588 853,867 300,000 1,215,455 유동항목 41,786 - 300,000 341,786 비유동항목 19,802 853,867 - 873,669 23. 자본금과 자본잉여금 연결회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 주식수는보통주식 19,200,000주(전기말: 19,200,000주)이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자본금 9,600,000 9,600,000 자본잉여금 주식발행초과금 9,253,866 9,253,866 자기주식처분이익 366,376 366,376 자본잉여금 소계 9,620,242 9,620,242 합계 19,220,242 19,220,242 24. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 구성내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 446,709 398,163 매도가능금융자산평가손실 (1,257) (1,044) 해외사업환산손익 (192,509) 2,210,317 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 97,165 481,577 합계 350,108 3,089,013 (2) 기타포괄손익누계액의 증감 (단위: 천원) 구분 기초 증감(*) 기말 매도가능금융자산평가이익 398,163 48,546 446,709 매도가능금융자산평가손실 (1,044) (213) (1,257) 해외사업환산손익 2,210,317 (2,402,826) (192,509) 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 481,577 (384,412) 97,165 합계 3,089,013 (2,738,905) 350,108 (*) 법인세효과 차감 후의 금액임. (단위: 천원) 구분 기초 증감(*) 기말 매도가능금융자산평가이익 372,696 25,467 398,163 매도가능금융자산평가손실 (758) (286) (1,044) 해외사업환산손익 1,219,955 990,362 2,210,317 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 329,371 152,206 481,577 합계 1,921,264 1,167,749 3,089,013 (*) 법인세효과 차감 후의 금액임. 25. 이익잉여금 (1) 이익잉여금 구성요소 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 4,007,168 3,623,168 임의적립금(*2) 38,268,022 35,522,811 미처분이익잉여금 152,293,873 136,321,477 합계 194,569,063 175,467,456 (*1) 지배회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금 에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있음. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익 준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과 한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있음.(*2) 임의적립금은 지배회사의 주주총회 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금임. 26 . 판매비와 관리비 (단위: 천원) 계정과목 당기 전기 종업원급여 3,995,904 3,657,825 복리후생비 783,069 734,104 운반비 2,845,730 2,528,327 수출경비 220,696 253,524 지급임차료 331,480 367,102 지급수수료 782,281 687,926 감가상각비 109,208 130,253 무형자산상각비 118,713 231,902 세금과공과 448,435 396,929 광고선전비 64,429 65,643 기술도입비 3,183,760 3,481,759 판매보증충당부채전입액 10,325 43,946 기타 998,793 990,667 합계 13,892,823 13,569,907 27. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익 (단위: 천원) 구분 당기 전기 배당금수익 11,823 9,929 수수료수입 248,248 51,622 유형자산처분이익 127,244 155,766 외환차익 1,563,256 1,628,578 외화환산이익 1,109,699 825,530 잡이익 156,841 201,568 합계 3,217,111 2,872,993 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산감모손실 5,320 4,394 유형자산처분손실 153,049 23,710 무형자산손상차손 - 157,124 외환차손 1,947,666 1,475,832 외화환산손실 736,722 998,652 기타대손상각비 90,652 - 기부금 23,248 17,645 잡손실 467,300 101,041 합계 3,423,957 2,778,398 28. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 (541,198) 172,653 원재료 및 상품매입액 92,519,118 98,391,912 종업원급여 33,625,358 32,265,506 복리후생비 4,525,103 4,228,775 감가상각비 10,434,954 10,118,268 무형자산상각비 295,760 456,310 기타제조간접비 12,177,010 11,308,133 기술도입비 3,183,760 3,481,759 운반비 2,858,419 2,539,147 수출경비 220,696 253,524 지급수수료 1,391,250 1,252,243 기타비용 12,203,237 11,289,222 합계(*) 172,893,467 175,757,452 (*) 연결포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용의 합계와 동일함. 29. 종업원급여 (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 31,093,286 30,168,518 퇴직급여 2,304,323 1,984,180 기타장기종업원급여 227,749 112,808 합계 33,625,358 32,265,506 30. 금융수익 및 금융원가(1) 금융수익 (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 1,562,886 1,388,270 외화환산이익 191,753 94,465 합계 1,754,639 1,482,735 (2) 금융원가 (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 2,493 2,776 외화환산손실 60,140 14,867 합계 62,633 17,643 31. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 6,898,057 6,549,088 총 당기법인세 6,898,057 6,549,088 이연법인세(주석21) 일시적차이의 증감 1,299,415 1,580,470 총 이연법인세 1,299,415 1,580,470 자본에 직접 반영된 법인세 664,452 (64,467) 법인세비용 8,861,924 8,065,091 (2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사내 회사들의이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 31,420,408 32,844,147 적용세율에 따른 법인세 6,799,723 7,442,185 조정사항 : 세무상 과세되지 않는 수익 (18,733) (721) 세무상 차감되지 않는 비용 44,888 66,654 세액공제 (520,400) (896,570) 세율변경효과 - (5,678) 종속기업손익 등에 따른 법인세효과 2,013,560 1,459,221 기타 542,886 - 법인세비용 8,861,924 8,065,091 (3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 매도가능금융자산평가손익 61,965 (13,632) 48,333 32,283 (7,102) 25,181 순확정급여부채의 재측정요소 491,183 (108,060) 383,123 (1,204,084) 264,898 (939,186) 해외사업환산손익 (3,080,546) 677,720 (2,402,826) 1,269,695 (279,333) 990,362 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 (492,837) 108,424 (384,413) 195,137 (42,930) 152,207 합 계 (3,020,235) 664,452 (2,355,783) 293,031 (64,467) 228,564 32. 주당순이익 (1) 기본주당순이익 구분 당기 전기 보통주당기순이익 22,558,484,032 원 24,779,056,563 원 가중평균 유통보통주식수(*) 19,200,000 주 19,200,000 주 기본주당순이익 1,175 원/주 1,291 원/주 ( *) 가중평균 유통보통주식수의 산정 구분 당기 전기 유통보통주식수 기초 19,200,000 주 19,200,000 주 기중변동 - 주 - 주 기말 19,200,000 주 19,200,000 주 유통보통주식수 적수 7,027,200,000 주 7,008,000,000 주 일수 366 일 365 일 가중평균유통보통주식수 19,200,000 주 19,200,000 주 (2) 희석주당순이익 연결회사는 우선주, 전환사채, 신주인수권부사채를 발행하지 않았으며, 부여한 주식선택권도 없으므로 연결회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 33. 배당금 당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 3,840,000천원(주당 200원)과 3,840,000천원(주당 200원)입니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금은 3,648,000천 원(주당190원)이며, 2017년 3월 24일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.34. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 31,420,408 32,844,147 조정 : 이자수익 (1,562,886) (1,388,270) 이자비용 2,493 2,776 배당금수익 (11,823) (9,929) 관계기업투자이익 (1,894,172) (1,537,814) 기타대손상각비 90,652 - 감가상각비 10,434,954 10,118,268 무형자산상각비 295,760 456,310 무형자산손상차손 - 157,124 퇴직급여 2,304,323 1,984,180 유형자산처분손실 153,049 23,710 재고자산감모손실 5,320 4,394 유형자산처분이익 (127,244) (155,766) 외화환산이익 (1,301,452) (919,995) 외화환산손실 796,862 1,013,519 판매보증충당부채전입액 10,325 43,946 기타충당부채전입액 500,000 300,000 장기종업원급여충당부채전입액 227,749 112,808 소계 9,923,910 10,205,261 순운전자본의 변동 : 매출채권의 감소(증가) 6,242,833 (1,269,439) 기타유동자산의 증가 (47,811) (21,354) 미수금의 증가 (111,435) (234,250) 단기미수수익의 감소 198,445 135,168 장기미수수익의 증가 (212,886) (141,959) 재고자산의 감소(증가) (426,518) 168,259 선급금의 증가 (315,838) (151,734) 선급비용의 감소 148,689 129,613 선급부가세의 증가 (226,894) - 매입채무의 증가(감소) 1,531,133 (985,780) 미지급금의 증가(감소) (436,501) 1,263,769 미지급비용의 증가 211,078 452,242 선수금의 증가(감소) (77,460) 79,974 예수금의 증가 36,383 46,121 퇴직금의 지급 (893,133) (740,642) 사외적립자산(퇴직연금적립금)의 증가 (1,447,526) (1,557,339) 판매보증충당부채의 감소 (33,878) (58,380) 기타충당부채의 감소 (300,000) (300,000) 장기종업원급여의 지급 (77,170) (86,233) 소계 3,761,511 (3,271,964) 합계 45,105,829 39,777,444 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구분 당기 전기 건설중인자산(유형자산)의 본계정 대체 6,920,286 9,740,315 미착기계의 본계정 대체 2,010,011 2,513,787 유형자산 취득 관련 미지급금 3,051,347 2,477,835 건설중인자산(무형자산)의 본계정 대체 190,000 110,000 35. 약정사항 (1) 대출약정 등 당기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 대출약정 등의 약정한도액과 미인출잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래은행 약정한도액 미인출잔액 외상채권담보대출 (주)KEB하나은행 9,900,000 9,900,000 일반자금대출 미쓰비시도쿄UFJ은행서울지점 6,000,000 5,900,000 (2) 기술도입계약 등 가. 연결회사는 브레이크라이닝과 디스크패드의 기술정보를 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사에 제공하기로 하는 기술지원계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따라 당기와 전기에 수취한 로열티 금액은 각각 530,859천원과 583,165천원입니다. 나. 연결회사는 브레이크라이닝과 디스크패드의 기술정보를 Nisshinbo Brake Inc.로부터 제공받기로 하는 기술도입계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따라 당기와 전기에 발생한 기술도입비는 각각 3,183,760천원과 3,481,759천원입니다. (3) 기업구매카드약정 등 당기말 현재 연결회사는 원자재구매와 관련하여 (주)KEB하나은행 천안지점과 E-구매론 약정(한도 20,000백만원)을 체결하고 있으며 당기말 현재 E-구매론 실행액은 5,934백만원입니다.연결회사의 토지 및 건물은 상기 E-구매론약정과 관련하여 (주)KEB하나은행에 담보로 제공되었습니다(채권최고액 : 8,000,000천원). (4) 선물환 약정 등 당기말 현재 연결회사는 미쓰비시도쿄UFJ은행 서울지점과 선물환 약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 동 약정에 따른 거래 금액은 없습니다. 36. 특수관계자 거래 당기와 전기말 현재 연결회사의 지배기업은 Nisshinbo HoldingsInc.(일본국 법인)이며, 관계기업은 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사입니다. (1) 특수관계자와의 주요 거래 내역 (단위: 천원) 구분 회사명 거래내역 당기 전기 지배기업 Nisshinbo Holdings Inc. 개발비용 외 9,976 8,441 관계기업 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 매출액(*1) 1,171,764 583,165 원재료매입 813,200 - 이자수익 60,222 42,492 대손상각비 - 85,194 수수료수입 13,998 11,133 기타 Nisshinbo Brake Inc. 원재료매입 2,385,648 4,911,065 매출액 228,667 621,589 수수료수입 216 - 기술도입비(*2) 3,183,760 3,481,759 개발비용 외 135,990 130,686 Nisshinbo Automotive Manufacturing Inc. 매출액 84,323 19,580 원재료매입 355,485 112,584 개발비용 외 112,141 111,678 Nisshin Toa Inc. 수수료수입 190,284 - 유형자산구입액 622,841 106,882 기타 이자수익 - 4,866 (*1) 주석 35.(2).가.에서 설명하고 있는 기술지원계약에 의해 수취한 금액이 포함되어 있음.(*2) 주석 35.(2).나.에서 설명하고 있는 기술도입계약에 의해 지급한 금액임. (2) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액 (단위: 천원) 구분 회사명 거래내역 당기말 전기말 관계기업 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 매출채권 784,794 195,128 미수수익 - 13,223 단기대여금 - 1,679,115 매입채무 807,885 - 기타 Nisshinbo Brake Inc. 매출채권 101,985 - 미수금 - 1,626 매입채무 670,661 357,763 미지급금 1,181,107 1,386,071 Nisshinbo Automotive Manufacturing Inc. 매출채권 6,769 - 매입채무 15,144 112,311 미지급금 8,029 - Nisshin Toa Inc. 매출채권 58,501 - 미지급금 26,961 47,439 (3) 특수관계자와의 자금 거래 (단위: 천원) 구분 회사명 거래내역 당기 전기 대여 회수 대여 회수 관계기업 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 자금대여 8,602,106 10,224,026 1,674,558 - 기타 기타 자금대여 - - 900,300 900,300 (4) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원급여 1,822,314 1,928,308 퇴직급여 389,818 363,649 합계 2,212,132 2,291,957 4. 재무제표 재무상태표 제 18 기 2016.12.31 현재 제 17 기 2015.12.31 현재 제 16 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 제 17 기 제 16 기 자산 유동자산 103,263,058,571 98,475,343,234 86,900,378,323 현금및현금성자산 10,447,428,432 9,513,082,131 7,826,795,967 매출채권 21,393,496,122 29,587,672,236 29,252,409,128 재고자산 10,983,984,698 10,787,407,602 10,373,323,377 기타유동금융자산 59,879,080,053 48,164,355,870 39,103,220,555 기타유동자산 559,069,266 422,825,395 344,629,296 비유동자산 95,437,599,033 90,743,220,635 84,732,856,172 유형자산 42,582,576,904 41,723,704,187 39,194,915,981 무형자산 2,159,079,162 2,406,688,574 2,525,163,649 종속기업투자 23,633,592,166 23,633,592,166 23,633,592,166 관계기업투자 13,186,630,020 13,186,630,020 13,186,630,020 비유동매도가능금융자산 879,568,700 817,603,800 785,320,500 기타비유동금융자산 11,750,730,594 7,882,125,621 4,523,896,133 기타비유동자산 1,245,421,487 1,092,876,267 883,337,723 자산총계 198,700,657,604 189,218,563,869 171,633,234,495 부채 유동부채 21,609,631,916 22,491,742,729 18,696,614,486 매입채무 10,448,056,666 11,789,930,476 10,151,023,073 단기차입금 100,000,000 100,000,000 100,000,000 기타유동금융부채 8,165,966,142 7,442,180,270 5,524,888,053 당기법인세부채 1,895,445,170 2,349,419,579 2,274,855,683 유동충당부채 527,056,524 341,786,438 352,660,949 기타유동부채 473,107,414 468,425,966 293,186,728 비유동부채 4,354,790,772 4,689,056,635 3,996,959,999 이연법인세부채 2,344,435,001 2,272,435,189 2,473,449,309 순확정급여채무 994,931,680 1,542,952,867 672,857,592 비유동충당부채 1,015,424,091 873,668,579 850,653,098 부채총계 25,964,422,688 27,180,799,364 22,693,574,485 자본 납입자본 9,600,000,000 9,600,000,000 9,600,000,000 자본잉여금 9,620,241,729 9,620,241,729 9,620,241,729 기타포괄손익누계액 445,451,526 397,118,904 371,937,930 이익잉여금 153,070,541,661 142,420,403,872 129,347,480,351 자본총계 172,736,234,916 162,037,764,505 148,939,660,010 자본과부채총계 198,700,657,604 189,218,563,869 171,633,234,495 포괄손익계산서 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 제 17 기 제 16 기 수익(매출액) 139,327,369,423 144,051,714,756 139,486,691,102 매출원가 115,345,165,878 116,183,353,517 113,757,805,597 매출총이익 23,982,203,545 27,868,361,239 25,728,885,505 판매비와관리비 8,087,969,418 8,216,053,194 7,247,640,875 영업이익 15,894,234,127 19,652,308,045 18,481,244,630 기타수익 2,017,592,706 1,816,509,627 1,513,573,062 기타비용 1,127,961,055 802,875,050 1,550,403,000 금융수익 1,350,796,002 1,181,539,598 912,772,472 금융원가 14,590,675 8,704,281 142,958,130 법인세비용차감전순이익 18,120,071,105 21,838,777,939 19,214,229,034 법인세비용 4,013,056,678 3,986,669,044 3,785,232,058 당기순이익 14,107,014,427 17,852,108,895 15,428,996,976 기타포괄손익 431,455,984 (914,004,400) (846,473,913) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 48,332,622 25,180,974 (145,083,120) 매도가능금융자산평가손익 48,332,622 25,180,974 (145,041,000) 매도가능금융자산 처분으로 인한 재분류 0 0 (42,120) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 383,123,362 (939,185,374) (701,390,793) 법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 383,123,362 (939,185,374) (701,390,793) 총포괄손익 14,538,470,411 16,938,104,495 14,582,523,063 지배주주지분에 대한 주당순이익 기본(희석)주당이익 735 930 804 자본변동표 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 517,021,050 118,459,874,168 138,197,136,947 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 15,428,996,976 15,428,996,976 매도가능금융자산손익 (145,041,000) (145,041,000) 매도가능금융자산 처분으로 인한 재분류 (42,120) (42,120) 법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 (701,390,793) (701,390,793) 총포괄손익 (145,083,120) 14,727,606,183 14,582,523,063 소유주와의 거래 연차배당 (3,840,000,000) (3,840,000,000) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 소유주와의 거래 계 (3,840,000,000) (3,840,000,000) 2014.12.31 (기말자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 371,937,930 129,347,480,351 148,939,660,010 2015.01.01 (기초자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 371,937,930 129,347,480,351 148,939,660,010 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 17,852,108,895 17,852,108,895 매도가능금융자산손익 25,180,974 25,180,974 매도가능금융자산 처분으로 인한 재분류 법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 (939,185,374) (939,185,374) 총포괄손익 25,180,974 16,912,923,521 16,938,104,495 소유주와의 거래 연차배당 (3,840,000,000) (3,840,000,000) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 소유주와의 거래 계 (3,840,000,000) (3,840,000,000) 2015.12.31 (기말자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 397,118,904 142,420,403,872 162,037,764,505 2016.01.01 (기초자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 371,937,930 129,347,480,351 148,939,660,010 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 14,107,014,427 14,107,014,427 매도가능금융자산손익 48,332,622 48,332,622 매도가능금융자산 처분으로 인한 재분류 법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 383,123,362 383,123,362 총포괄손익 48,332,622 14,490,137,789 14,538,470,411 소유주와의 거래 연차배당 (3,840,000,000) (3,840,000,000) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 소유주와의 거래 계 (3,840,000,000) (3,840,000,000) 2016.12.31 (기말자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 445,451,526 153,070,541,661 172,736,234,916 현금흐름표 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 제 17 기 제 16 기 영업활동현금흐름 26,705,816,987 25,430,876,673 27,171,000,640 영업활동에서 창출된 현금흐름 30,526,360,896 28,244,219,083 30,065,462,650 이자수입 686,856,173 1,034,839,329 894,749,003 배당금수입 11,823,100 9,929,000 6,510,150 이자지급 (2,499,193) (2,787,584) (9,145,691) 법인세 납부 (4,516,723,989) (3,855,323,155) (3,786,575,472) 투자활동현금흐름 (22,029,777,638) (19,968,973,810) (27,870,242,017) 단기금융상품의 증가 (58,050,000,000) (51,600,000,000) (43,792,254,000) 단기금융상품의 감소 50,050,000,000 42,704,168,000 26,702,796,000 유형자산의 취득 (7,460,401,556) (7,507,125,411) (6,997,446,996) 유형자산의 처분 553,730,490 165,254,090 576,135,197 무형자산의 취득 (162,413,898) (295,932,999) (231,450,000) 무형자산의 처분 199,548,602 매도가능금융자산의 처분 100,082 만기보유금융자산의 취득 (3,957,244,340) 만기보유금융자산의 처분 12,370,000 5,975,000 보증금의 증가 (13,500,000) (21,000,000) (6,000,000) 보증금의 감소 53,500,000 29,000,000 3,000,000 장기금융상품의 증가 (7,000,000,000) (3,000,000,000) 단기대여금의 감소 46,122,720 34,464,920 23,988,560 장기대여금의 증가 (105,200,000) (289,500,000) (85,000,000) 장기대여금의 감소 16,249,910 10,462,720 보험예치금의 증가 (250,305,360) (229,371,320) (223,689,160) 보험예치금의 감소 96,771,364 18,844,000 106,359,920 재무활동현금흐름 (3,840,000,000) (3,840,000,000) (3,840,000,000) 배당금지급 (3,840,000,000) (3,840,000,000) (3,840,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 836,039,349 1,621,902,863 (4,539,241,377) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 98,306,952 64,383,301 26,857,631 현금및현금성자산의순증가(감소) 934,346,301 1,686,286,164 (4,512,383,746) 기초현금및현금성자산 9,513,082,131 7,826,795,967 12,339,179,713 기말현금및현금성자산 10,447,428,432 9,513,082,131 7,826,795,967 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위: 원) 과목 제 18(당)기(처분확정일 : 2017년 3월 24일) 제 17(전)기(처분확정일 : 2016년 3월 25일) 제 16(전전)기(처분확정일 : 2015년 3월 20일) 미처분이익잉여금 110,795,351,641 103,274,424,742 93,088,400,921 전기이월미처분이익잉여금 96,305,213,852 86,361,501,221 78,360,794,738 순확정급여부채 재측정요소 383,123,362 (939,185,374) (701,390,793) 당기순이익 14,107,014,427 17,852,108,895 15,428,996,976 임의적립금 등의 이입액 - - - 합계 110,795,351,641 103,274,424,742 93,088,400,921 이익잉여금 처분액 6,383,501,440 6,969,210,890 6,726,899,700 이익준비금 364,800,000 384,000,000 384,000,000 결손보전적립금 1,410,701,440 1,785,210,890 1,542,899,700 배당평균적립금 960,000,000 960,000,000 960,000,000 현금배당 (주당배당금 (률): 당 기 : 190원(38%) 전 기 : 200원(40%) 전전기 : 200원(40%) 3,648,000,000 3,840,000,000 3,840,000,000 차기이월 미처분이익잉여금 104,411,850,201 96,305,213,852 86,361,501,221 5. 재무제표 주석 제18기 : 2016년 12월 31일 현재 제17기 : 2015년 12월 31일 현재 새론오토모티브주식회사 1. 일반사항 회사는 1999년 3월 17일 설립되어 주로 자동차부품 등을 제조ㆍ판매하고 있으며 1999년 3월 31일 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로 등록되었습니다. 회사의 본사 및 공장은 충청남도 천안시에 소재하고 있습니다.회사는 2005년 10월 19일에 한국거래소에 신규상장 승인을 받았으며, 이에 따라 2005년 10월 21일부터 유가증권시장에서 유가증권의 거래가 개시되었습니다. 회사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차의 증자를 통해 당기말 현재의 납입자본금은 9,600,000천원입니다. 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) Nisshinbo Holdings Inc. 12,480,000 65.00 12,480,000 65.00 ㈜만도 1,040,000 5.42 1,040,000 5.42 기타 5,680,000 29.58 5,680,000 29.58 계 19,200,000 100.00 19,200,000 100.00 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 기업회계기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 (감가)상각하는 것은 명백한 반증을 제공할 수 있는 무형자산의 경우를 제외하고는 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자', 기업회계기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분공시': 투자기업의 연결예외ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'는 상위 지배회사가 투자기업인 경우도 연결재무제표 작성이 면제 가능한 것으로 개정하였으며, 투자기업은 자신을 위해 '투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업'이 투자기업에 해당하는 경우에는 해당 기업을 공정가치로 측정해야 함을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'는 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가함. ㆍ기업회계기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시'는 연결재무제표를 작성하지 않는 투자기업도 해당 기준서에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업': 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품-공시': 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시-금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1019호 '종업원급여': 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고': 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 재무제표 및 내부관리 프로세스 등에 미치는 영향을 분석하고 있습니다.동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 1) 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 (*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 대여금 및 수취채권 99,479,853천원, 만기보유금융자산 3,990,882천원, 매도가능금융자산 879,569천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 대여금 및수취채권 99,479,853천원, 만기보유금융자산 3,990,882천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 보고기간말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 879,569천원이고, 당기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익에서 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 보고기간말 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 회사가 보고기간말 현재 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채는 없습니다. 3) 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상 발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 보고기간말 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 103,470,735천원(대여금 및 수취채권 99,479,853천원, 만기보유금융자산 3,990,882천원), 보유하고 있으며, 이들 자산에 대하여 손실충당금 설정하지 않고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 보고기간말 현재 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 재무제표 및 내부관리 프로세스 등에 미치는 영향을 분석하고 있습니다. 2.3 종속기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 차입금과 현금및현금성자산으로부터 발생하는 순외환차이는 포괄손익계산서상 '금융수익(원가)' 으로 표시되며, 이 외의 순외환차이는 포괄손익계산서상 '기타수익(비용)' 으로 표시됩니다. 2.5 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 2.6 금융자산(1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래 현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감 표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급 의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (3) 제거회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류됩니다. (4) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 12개월 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 아래의 방법에 의하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 구분 평가방법 제품, 상품, 재공품, 원재료, 부재료, 반제품, 저장품 총평균법 미착품 개별법 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 노무비 및 제조간접비로 이루어지며, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 2.9 유형자산 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액 과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있 습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 과목 추정 내용연수 건물 30년 구축물 15년 기계장치 8년 차량운반구 4년 공구기구비품 4년 회사는 매 회계연도말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 '기타수익(기타비용)' 으로 표시하고 있습니다. 2.10 무형자산 (1) 상표권과 라이선스 개별적으로 취득한 상표권과 라이선스는 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 상표권과 라이선 스는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습 니다. 상표권과 라이선스는 추정내용연수 ( 5년, 10년 ) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 취득한 컴퓨터소프트웨어는 특정 소프트웨어를 취득하고 사용하기 위해 발생한 원가를 기준으로 자본화합니다. 발생한 원가는 예상 내용연수인 4년 동안 상각하고 있습니다. (2) 회원권 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예 측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 2.11 비금융자산의 손상 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건 이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 2.12 금융부채(1) 분류 및 측정당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.13 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로측정하고 있습니다. 2.14 금융보증계약 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계 액을 차감한 금액 2.15 차입금 차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 2.16 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 당기법인세비용은 회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무 보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하 고 있습니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 회사가 소멸시점을 통제할 수 있는 경우 그리고 예측 가능한 미래에일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으 로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.18 종업원급여 (1) 확정급여부채회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다.확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산(퇴직연금적립금)의 공정가치를 차감한 금액입니다.확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소와 같은 과거근무원가와 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 기타장기종업원급여 회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 장기종업원급여는 확정급여제도에서 사용된 것과 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.19 자본금보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다. 회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우,직접 거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. 2.20 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로 표시합니다. 회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매 회사는 자동차 브레이크 패드의 제조 및 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. (2) 로열티수익 로열티수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다. (3) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. (4) 배당수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 2.21 리스 리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상의 대부분이 리스제공자에게 남아 있는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스에서 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 포괄손익계산서상 비용으로 인식하고 있습니다. 2.22 배당금 배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.2.23 영업부문회사는 자동차부품 제조 및 판매사업을 영위하는 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. 2.24 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2017년 2월 17일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 '기업소득 환류세제'에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 . (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 충당부채 회사는 보고기간말 현재 품질보증수리 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석20 참조). 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사는 자동차부품 제조 및 판매와 관련된 원재료의 매입 및 제품의 매출에 따른 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 위험은 매출 및 매입 거래에서 발생하는 USD, JPY와 EUR에 집중되어 있습니다. 회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 961,200 (961,200) 1,080,907 (1,080,907) JPY 340,317 (340,317) 283,260 (283,260) EUR 179,395 (179,395) 109,017 (109,017) GBP (2,210) 2,210 (745) 745 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.통화별 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 USD 10,840,777 12,275,934 JPY 4,017,316 3,724,004 EUR 1,846,411 1,125,477 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 USD 1,228,774 1,466,861 JPY 614,146 891,408 EUR 52,465 35,303 GBP 22,096 7,447 (2) 가격위험 회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사가 보유하고 있는 지분증권은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수에 속해 있습니다. 회사 보유 지분증권 가격의 상승 또는 하락이 회사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 지분증권가격 68,606 (68,606) 63,773 (63,773) (*) 상기 금액은 법인세효과 차감후의 금액임. (3) 이자율위험 이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 순예금 대비 차입금 비중이 높지 않으며 대부분 고정금리 예금 및 차입금으로 관리되고 있으므로 이자율 변동에 따른 위험은 낮습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 760,470 (760,470) 601,131 (601,131) 이자비용 1,000 (1,000) 1,000 (1,000) 4.1.2 신용위험 회사의 신용위험은 현금성자산 및 기타금융자산 중 정기예금, 확정된 수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다. 회사는 자동차부품 제조업체로서 주로 우량 완성차업체나 상위 자동차부품업체에 매출을 하고 있으며 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. ( 1) 신용위험의 최대노출정도 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 국내 해외 합계 국내 해외 합계 금융자산 현금성자산 10,447,037 - 10,447,037 9,513,059 - 9,513,059 매출채권 11,257,783 10,135,713 21,393,496 19,856,816 9,730,856 29,587,672 기타유동금융자산 59,879,080 - 59,879,080 48,162,730 1,626 48,164,356 기타비유동금융자산 11,750,731 - 11,750,731 7,882,126 - 7,882,126 금융자산 합계 93,334,631 10,135,713 103,470,344 85,414,731 9,732,482 95,147,213 4.1.3 유동성위험 유동성위험은 충분한 자금을 조달하지 못하여 경영성과 또는 현금흐름에 영향을 받게 되는 것을 의미합니다. 회사는 조달하는 자금의 만기를 분산시켜 유동성위험을 감소시키고 있습니다. (1) 유동성위험 분석내역 (단위: 천원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 10,448,057 - - 10,448,057 단기차입금(*) 102,540 - - 102,540 기타유동금융부채 8,165,966 - - 8,165,966 합계 18,716,563 - - 18,716,563 (*) 단기차입금과 관련된 이자비용으로 인해 재무상태표상 차입금 장부금액과 상이함. (단위: 천원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 11,789,930 - - 11,789,930 단기차입금(*) 102,670 - - 102,670 기타유동금융부채 7,442,180 - - 7,442,180 합계 19,334,780 - - 19,334,780 (*) 단기차입금과 관련된 이자비용으로 인해 재무상태표상 차입금 장부금액과 상이함. ( 2) 금융자산의 만기구조 (단위: 천원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매출채권 21,393,496 - - 21,393,496 기타유동금융자산 정기예금 58,600,000 - - 58,600,000 단기대여금 83,804 - - 83,804 미수금 535,183 - - 535,183 미수수익 660,093 - - 660,093 기타비유동금융자산 장기성예금 - 7,000,000 - 7,000,000 장기대여금 - 440,076 - 440,076 장기미수수익 - 260,651 - 260,651 장기보증금 - 59,122 - 59,122 비유동만기보유금융자산 - 3,990,882 - 3,990,882 합계 81,272,576 11,750,731 - 93,023,307 (*) 재무상태표상 현금및현금성자산, 매도가능지분증권은 제외되었음. (단위: 천원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매출채권 29,587,672 - - 29,587,672 기타유동금융자산 정기예금 47,600,000 - - 47,600,000 유동만기보유금융자산 12,370 - - 12,370 단기대여금 46,123 - - 46,123 미수금 281,108 - - 281,108 미수수익 224,755 - - 224,755 기타비유동금융자산 장기성예금 - 3,000,000 - 3,000,000 장기대여금 - 418,680 - 418,680 장기미수금 - 230,989 - 230,989 장기미수수익 - 157,122 - 157,122 장기보증금 - 99,122 - 99,122 비유동만기보유금융자산 - 3,976,213 - 3,976,213 합계 77,752,028 7,882,126 - 85,634,154 (*) 재무상태표상 현금및현금성자산, 매도가능지분증권은 제외되었음. 4.2 자본위험관리 회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간말 현재의 부채비율은 다음 과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채 (A) 25,964,423 27,180,799 자본 (B) 172,736,235 162,037,765 부채비율 (A/B) 15.0% 16.8% 5. 공정가치(1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 10,447,428 10,447,428 9,513,082 9,513,082 매출채권 21,393,496 21,393,496 29,587,672 29,587,672 기타유동금융자산 59,879,080 59,879,080 48,164,356 48,164,356 매도가능금융자산 879,569 879,569 817,604 817,604 기타비유동금융자산 11,750,731 11,750,731 7,882,126 7,882,126 소계 104,350,304 104,350,304 95,964,840 95,964,840 금융부채 매입채무 10,448,057 10,448,057 11,789,930 11,789,930 단기차입금 100,000 100,000 100,000 100,000 기타유동금융부채 8,165,966 8,165,966 7,442,180 7,442,180 소계 18,714,023 18,714,023 19,332,110 19,332,110 (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3(*) 합계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능지분증권 879,569 - - 879,569 공시되는 공정가치 현금및현금성자산 - - 10,447,428 10,447,428 매출채권 - - 21,393,496 21,393,496 기타유동금융자산 - - 59,879,080 59,879,080 기타비유동금융자산 - - 11,750,731 11,750,731 매입채무 - - 10,448,057 10,448,057 단기차입금 - - 100,000 100,000 기타유동금융부채 - - 8,165,966 8,165,966 (*) 수준3으로 분류된 해당항목의 경우, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였음. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3(*) 합계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능지분증권 817,604 - - 817,604 공시되는 공정가치 현금및현금성자산 - - 9,513,082 9,513,082 매출채권 - - 29,587,672 29,587,672 기타유동금융자산 - - 48,164,356 48,164,356 기타비유동금융자산 - - 7,882,126 7,882,126 매입채무 - - 11,789,930 11,789,930 단기차입금 - - 100,000 100,000 기타유동금융부채 - - 7,442,180 7,442,180 (*) 수준3으로 분류된 해당항목의 경우, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였음. 6. 영업부문 정보 (1) 회사는 하나의 보고부문을 가지고 있습니다. (2) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품 판매 116,999,894 119,533,227 상품 판매 11,485,815 11,868,075 반제품 판매 9,133,986 10,924,576 기타 1,707,674 1,725,837 합계 139,327,369 144,051,715 (3) 당기와 전기중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 고객명 당기 전기 매출액 비율 매출액 비율 현대모비스㈜ 55,862,245 40.1% 56,157,988 39.0% ㈜만도 40,182,219 28.8% 43,784,201 30.4% 새론(북경)기차부건유한공사 30,118,548 21.6% 30,195,403 21.0% (*) 당기와 전기에 회사가 인식한 외부고객으로부터의 수익은 회사의 소재지인 대한민국 에 귀속됨. 7. 범주별 금융상품 (1) 범주별 금융상품 내역 (단위: 천원) 재무상태표상 자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 10,447,428 - - 10,447,428 매출채권 21,393,496 - - 21,393,496 기타유동금융자산 59,879,080 - - 59,879,080 매도가능금융자산 - 879,569 - 879,569 기타비유동금융자산 7,759,849 - 3,990,882 11,750,731 합계 99,479,853 879,569 3,990,882 104,350,304 (단위: 천원) 재무상태표상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 10,448,057 단기차입금 100,000 기타유동금융부채 8,165,966 합계 18,714,023 (단위: 천원 ) 재무상태표상 자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 9,513,082 - - 9,513,082 매출채권 29,587,672 - - 29,587,672 기타유동금융자산 48,151,986 - 12,370 48,164,356 매도가능금융자산 - 817,604 - 817,604 기타비유동금융자산 3,905,913 - 3,976,213 7,882,126 합계 91,158,653 817,604 3,988,583 95,964,840 (단위: 천원) 재무상태표상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 11,789,930 단기차입금 100,000 기타유동금융부채 7,442,180 합계 19,332,110 (2) 금융상품 범주별 순손익 구 분 (단위: 천원) 구분 당기 전기 매도가능금융자산 평가손익(기타포괄손익)(*) 48,333 25,181 배당수익 11,823 9,929 만기보유금융자산 이자수익 97,092 96,703 대여금및수취채권 이자수익 1,143,300 1,014,525 외화환산이익 366,249 188,882 외화환산손실 97,465 16,956 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 2,493 2,776 외화환산이익 4,757 10,866 외화환산손실 44,710 13,198 (*) 법인세효과 차감후의 금액임. 8. 현금및현금성자 산 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보유현금 및 보통예금 10,447,428 8,929,876 정기예금 - 583,206 합계 10,447,428 9,513,082 9. 매도가능금융자산 (1) 매도가능금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 817,604 785,321 평가 61,965 32,283 기말금액 879,569 817,604 (2) 매도가능 금융자산의 상세내역 (단위: 천원) 종목명 당기말 전기말 현대모비스㈜ 856,680 799,892 ㈜만도 18,526 13,075 ㈜한라홀딩스 4,363 4,637 합계 879,569 817,604 (*) 손상된 매도가능금융자산은 없음. 10. 매출채 권 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 21,393,496 29,587,672 대손충당금 - - 매출채권(순액) 21,393,496 29,587,672 (*) 연체되거나 손상된 매출채권은 없음. 11. 기타금융자산 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 58,600,000 7,000,000 47,600,000 3,000,000 대여금 83,804 440,076 46,123 418,680 미수금 535,183 - 281,108 230,989 미수수익 660,093 260,651 224,755 157,122 보증금 - 59,122 - 99,122 만기보유금융자산 - 3,990,882 12,370 3,976,213 합계 59,879,080 11,750,731 48,164,356 7,882,126 (*) 기타금융자산 중 손상되거나 및 연체된 자산은 없음. 12. 기타자산 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 507,709 - 364,188 - 선급비용 40,139 5,356 40,708 6,344 보험예치금 - 1,240,065 - 1,086,532 기타 11,221 - 17,929 - 합계 559,069 1,245,421 422,825 1,092,876 13. 재고자산 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 164,360 - 164,360 101,578 - 101,578 제품 4,811,319 - 4,811,319 4,305,762 - 4,305,762 반제품 149,928 - 149,928 74,540 - 74,540 원재료 2,181,512 - 2,181,512 2,434,238 - 2,434,238 부재료 537,552 - 537,552 769,358 - 769,358 재공품 1,241,258 - 1,241,258 1,266,571 - 1,266,571 저장품 620,835 - 620,835 563,424 - 563,424 미착품 1,277,221 - 1,277,221 1,271,937 - 1,271,937 합계 10,983,985 - 10,983,985 10,787,408 - 10,787,408 비용으로 인식되어 '매출원가' 에 포함된 재고자산의 원가는 73,713,400천원(전기: 75,866,975 천원)입니다. 14. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 미착기계 합계 기초 순장부금액 4,153,557 10,671,379 1,365,410 23,767,981 15,593 617,663 621,285 510,836 41,723,704 취득 - 17,200 9,230 348,920 - 293,940 5,377,878 1,986,747 8,033,915 처분 - (80,368) - (298,477) - (379) - - (379,224) 감가상각비 - (572,943) (166,794) (5,588,886) (10,819) (336,376) - - (6,675,818) 대체 5,337 209,971 847,764 4,640,919 - 562,616 (4,256,596) (2,010,011) - 기타 - - - - - - (120,000) - (120,000) 기말 순장부금액 4,158,894 10,245,239 2,055,610 22,870,457 4,774 1,137,464 1,622,567 487,572 42,582,577 취득원가 4,158,894 17,290,579 3,658,819 75,863,116 258,579 3,527,655 1,622,567 487,572 106,867,781 감가상각누계액 - (7,045,340) (1,603,209) (52,992,659) (253,805) (2,390,191) - - (64,285,204) 순장부금액 4,158,894 10,245,239 2,055,610 22,870,457 4,774 1,137,464 1,622,567 487,572 42,582,577 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 미착기계 합계 기초 순장부금액 3,623,668 8,183,461 1,499,892 22,567,198 123,636 447,879 2,036,089 713,093 39,194,916 취득 - - - 235,250 - 176,208 6,158,882 2,311,530 8,881,870 처분 - - - (12) (75,247) (5) - - (75,264) 감가상각비 - (543,401) (134,482) (5,330,270) (32,796) (236,869) - - (6,277,818) 대체 529,889 3,031,319 - 6,295,815 - 230,450 (7,573,686) (2,513,787) - 기말 순장부금액 4,153,557 10,671,379 1,365,410 23,767,981 15,593 617,663 621,285 510,836 41,723,704 취득원가 4,153,557 17,144,679 2,801,824 71,675,789 258,579 2,705,037 621,285 510,836 99,871,586 감가상각누계액 - (6,473,300) (1,436,414) (47,907,808) (242,986) (2,087,374) - - (58,147,882) 순장부금액 4,153,557 10,671,379 1,365,410 23,767,981 15,593 617,663 621,285 510,836 41,723,704 (2) 감가상각비의 구분 (단위: 천원) 구분 당기 전기 제조원가 6,657,326 6,247,099 판매비와관리비 18,492 30,719 합계 6,675,818 6,277,818 (3) 토지와 건물은 (주)KEB하나은행과의 E-구매론 약정에 대하여 담보로 제공되어 있으며, 채 권최고액은 8,000,000천원입니다(주석35 참조). 15. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 건설중인자산 기타 합계 기초 순장부금액 5,073 456,245 1,850,037 95,333 1 2,406,689 취득 - 66,300 - 96,114 - 162,414 처분 - - (199,549) - - (199,549) 무형자산상각비 (2,429) (202,119) (5,927) - - (210,475) 대체 - 190,000 - (190,000) - - 기말 순장부금액 2,644 510,426 1,644,561 1,447 1 2,159,079 취득원가 37,292 2,048,982 3,181,016 1,447 27,500 5,296,237 상각누계액 (34,648) (1,538,556) (37,539) - (27,499) (1,638,242) 손상차손누계액 - - (1,498,916) - - (1,498,916) 순장부금액 2,644 510,426 1,644,561 1,447 1 2,159,079 (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 건설중인자산 기타 합계 기초 순장부금액 8,756 485,537 2,030,870 - 1 2,525,164 취득 - 90,600 - 205,333 - 295,933 무형자산상각비 (3,683) (229,892) (23,709) - - (257,284) 대체 - 110,000 - (110,000) - - 손상차손 - - (157,124) - - (157,124) 기말 순장부금액 5,073 456,245 1,850,037 95,333 1 2,406,689 취득원가 37,292 1,792,682 3,380,565 95,333 27,500 5,333,372 상각누계액 (32,219) (1,336,437) (31,612) - (27,499) (1,427,767) 손상차손누계액 - - (1,498,916) - - (1,498,916) 순장부금액 5,073 456,245 1,850,037 95,333 1 2,406,689 (2) 무형자 산상 각비의 구분 (단위: 천원) 구분 당기 전기 제조원가 177,048 224,409 판매비와관리비 33,427 32,875 합계 210,475 257,284 16. 종속기업 및 관계기업 ( 1) 종 속기업 및 관계기업의 요약재무정보 및 지분율 (단위: 천원) 구분 새론(북경)기차부건유한공사 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사(*) 관계 종속기업 관계기업 소재국가 중국(북경) 중국(상해) 결산월 12월 12월 업종 자동차부품 제조 및 판매 자동차부품 제조 및 판매 지분율 100% 50% 자산총액 101,961,054 43,575,474 부채총액 22,106,937 17,020,541 자본총액 79,854,117 26,554,933 매출액 93,370,784 22,434,869 당기순이익 7,921,891 3,732,978 기타포괄손익 - - (*) 회사가 50%의 지분을 보유하고 있으나 재무 및 영업 정책의 결정권한이 Nisshinbo Brake Inc.(지분율 50%)에 있으므로 연결대상 종속기업에 포함하지 않음. (단위: 천원) 구분 새론(북경)기차부건유한공사 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사(*) 관계 종속기업 관계기업 소재국가 중국(북경) 중국(상해) 결산월 12월 12월 업종 자동차부품 제조 및 판매 자동차부품 제조 및 판매 지분율 100% 50% 자산총액 95,506,802 51,973,976 부채총액 20,494,031 28,166,348 자본총액 75,012,771 23,807,628 매출액 92,820,774 23,704,093 당기순이익 6,977,146 3,022,692 기타포괄손익 - - (*) 회사가 50%의 지분을 보유하고 있으나 재무 및 영업 정책의 결정권한이 Nisshinbo Brake Inc.(지분율 50%)에 있으므로 연결대상 종속기업에 포함하지 않음. (2) 종속기업 및 관계기업 투자주식의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 종속기업 관계기업 종속기업 관계기업 기초장부금액 23,633,592 13,186,630 23,633,592 13,186,630 주식의 취득 - - - - 기말장부금액 23,633,592 13,186,630 23,633,592 13,186,630 취득원가 23,633,592 13,186,630 23,633,592 13,186,630 17 . 기타유동금융부채 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미지급금 7,082,404 6,444,276 미지급비용 1,083,562 997,904 합계 8,165,966 7,442,180 18. 차입금 (1) 차입금 장부금액의 내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 100,000 100,000 (2) 차입금의 상세내역 (단위: 천원) 차입처 만기일(당기말 현재) 연이자율(%)(당기말 현재) 당기말 전기말 미쓰비시도쿄UFJ은행 서울지점 2017.2.17 2.54 100,000 100,000 19. 기타유동부채 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선수금 152,153 132,989 예수금 320,954 335,437 합계 473,107 468,426 20. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 12,084,316 10,405,797 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 994,932 1,542,953 소계 13,079,248 11,948,750 사외적립자산(퇴직연금적립금)의 공정가치 (12,084,316) (10,405,797) 재무상태표상 순확정급여부채 994,932 1,542,953 (2 ) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 11,948,750 9,298,846 당기근무원가 2,264,768 1,896,623 이자비용 301,471 283,970 재측정요소 인구통계적가정의 변동 - (229,796) 재무적가정의 변동 (365,701) 885,903 경험적조정 (176,907) 487,106 급여지급액 (893,133) (673,902) 보고기간말 금액 13,079,248 11,948,750 (3) 사외적립자산(퇴직연금적립금)의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 10,405,797 8,625,989 이자수익 261,916 263,153 재측정요소 (51,425) (60,871) 사용자의 기여금 2,162,118 2,376,582 급여지급액 (694,090) (799,056) 보고기간말 금액 12,084,316 10,405,797 (4) 포괄손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 2,264,768 1,896,623 명예퇴직금 - 66,740 순이자원가 39,555 20,817 종업원급여에 포함된 총 비용 2,304,323 1,984,180 (*) 총 비용의 구분은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 제조원가 1,868,031 1,604,373 판매비와관리비 436,292 379,807 합계 2,304,323 1,984,180 (5) 주요 보험수리적 가정 구분 당기말 전기말 할인율 2.60% 2.56% 미래임금상승률 4.15% 4.35% (6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석 구분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1% 증가/감소 10.49% 감소 / 12.67% 증가 미래임금상승률 1% 증가/감소 12.58% 증가 / 10.62% 감소 ( 7) 사외적립자산(퇴직연금적립금)의 구성내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 공시가격 비공시가격 합계 구성비 공시가격 비공시가격 합계 구성비 정기예금 및 유가증권 - 12,084,316 12,084,316 100% - 10,405,797 10,405,797 100% (8) 당기와 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 예상만기는 각각 13.16년 및 13.68년입니다. ( 9 ) 보고기간말 현재 예상 퇴직급여 지급액의 만기분석 (단위: 천원) 구분 1년 2년 3년 4년 5년 6~10년 11~20년 합계 급여지급액 442,063 799,615 780,569 822,032 766,648 4,620,366 21,050,511 29,281,804 (단위: 천원) 구분 1년 2년 3년 4년 5년 6~10년 11~20년 합계 급여지급액 383,592 451,541 767,669 759,207 752,890 3,883,704 21,369,370 28,367,973 21. 이 연법인세 (1) 이연법인세자산과 부채의 세부내역 및 변동내역 (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 확정급여채무 2,370,604 400,559 (108,060) 2,663,103 판매보증충당부채 13,549 (5,181) - 8,368 기타충당부채 66,000 44,000 - 110,000 관계기업이전소득금액 - 17,952 - 17,952 종속기업이전소득금액 21,936 - - 21,936 매도가능금융자산평가이익 (112,008) - (13,632) (125,640) 지분법손익 (2,139,096) - - (2,139,096) 지분법자본변동 (999,997) - - (999,997) 만기보유증권(이자수익) (4,143) (3,228) - (7,371) 단기미수수익 (49,446) (95,775) - (145,221) 장기미수수익 (34,567) (22,776) - (57,343) 퇴직연금적립금 (2,289,275) (369,274) - (2,658,549) 장기종업원급여 187,851 33,127 - 220,978 연차부채 219,513 18,846 - 238,359 감가상각누계액 16,938 31,442 - 48,380 무형자산손상차손 329,761 - - 329,761 대손금 129,945 - - 129,945 합계 (2,272,435) 49,692 (121,692) (2,344,435) (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 대손충당금 (68,874) 68,874 - - 확정급여채무 1,815,159 290,547 264,898 2,370,604 판매보증충당부채 16,725 (3,176) - 13,549 기타충당부채 66,000 - - 66,000 종속기업이전소득금액 21,936 - - 21,936 매도가능금융자산평가이익 (104,906) - (7,102) (112,008) 지분법손익 (2,139,096) - - (2,139,096) 지분법자본변동 (999,997) - - (999,997) 만기보유증권(이자수익) (665) (3,478) - (4,143) 단기미수수익 (69,888) 20,442 - (49,446) 장기미수수익 (3,336) (31,231) - (34,567) 퇴직연금적립금 (1,815,159) (474,116) - (2,289,275) 장기종업원급여 182,004 5,847 - 187,851 연차부채 196,142 23,371 - 219,513 감가상각누계액 5,367 11,571 - 16,938 무형자산손상차손 295,194 34,567 - 329,761 대손금 129,945 - - 129,945 합계 (2,473,449) (56,782) 257,796 (2,272,435) (2) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 3,434,471 3,061,392 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 354,312 294,706 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (5,987,997) (5,579,087) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (145,221) (49,446) 이연법인세부채 순액 (2,344,435) (2,272,435) 22. 충당부채 당기와 전기의 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 판매보증충당부채 장기종업원급여충당부채 기타충당부채 합계 기초 61,588 853,867 300,000 1,215,455 추가충당부채 전입 10,325 227,749 500,000 738,074 기중 사용액 (33,878) (77,170) (300,000) (411,048) 기말 38,035 1,004,446 500,000 1,542,481 유동항목 27,057 - 500,000 527,057 비유동항목 10,978 1,004,446 - 1,015,424 (단위: 천원) 구분 판매보증충당부채 장기종업원급여충당부채 기타충당부채 합계 기초 76,022 827,292 300,000 1,203,314 추가충당부채 전입 43,946 112,808 300,000 456,754 기중 사용액 (58,380) (86,233) (300,000) (444,613) 기말 61,588 853,867 300,000 1,215,455 유동항목 41,786 - 300,000 341,786 비유동항목 19,802 853,867 - 873,669 23. 자 본금과 자 본잉여금 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 19,200,000주(전기말 : 19,200,000주)이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자본금 9,600,000 9,600,000 자본잉여금 주식발행초과금 9,253,866 9,253,866 자기주식처분이익 366,376 366,376 자본잉여금 소계 9,620,242 9,620,242 합계 19,220,242 19,220,242 24. 기타포괄손 익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 구성내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 446,709 398,163 매도가능금융자산평가손실 (1,257) (1,044) 합계 445,452 397,119 (2) 기타포괄손익누계액의 증감 (단위: 천원) 구분 기초 증감(*) 기말 매도가능금융자산평가이익 398,163 48,546 446,709 매도가능금융자산평가손실 (1,044) (213) (1,257) 합계 397,119 48,333 445,452 (*) 법인세효과 차감 후의 금액임. (단위: 천원) 구분 기초 증감(*) 기말 매도가능금융자산평가이익 372,696 25,467 398,163 매도가능금융자산평가손실 (758) (286) (1,044) 합계 371,938 25,181 397,119 (*) 법인세효과 차감 후의 금액임. 25. 이익 잉여금 (1) 이익잉여금 구성요소 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 4,007,168 3,623,168 임의적립금(*2) 38,268,022 35,522,811 미처분이익잉여금 110,795,352 103,274,425 합계 153,070,542 142,420,404 (*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있음. 동 이익준비금은 현 금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익 준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초 과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있음.(*2) 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금임. (2) 이익 잉여금 처분계산서 (단위: 천원) 과목 당기(처분예정일 : 2017년 3월 24일) 전기(처분확정일 : 2016년 3월 25일) 미처분이익잉여금 110,795,351 103,274,425 전기이월미처분이익잉여금 96,305,214 86,361,501 순확정급여부채 재측정요소 383,123 (939,185) 당기순이익 14,107,014 17,852,109 임의적립금 등의 이입액 - - 합계 110,795,351 103,274,425 이익잉여금 처분액 6,383,501 6,969,211 이익준비금 364,800 384,000 결손보전적립금 1,410,701 1,785,211 배당평균적립금 960,000 960,000 현금배당 (주당배당금 (률): 당기 : 190원(38%) 전기 : 200원(40%)) 3,648,000 3,840,000 차기이월 미처분이익잉여금 104,411,850 96,305,214 26. 판매비와 관리비 (단위: 천원) 계정과목 당기 전기 종업원급여 3,104,385 2,806,342 복리후생비 121,832 116,683 운반비 809,436 836,631 수출경비 220,696 253,524 지급임차료 61,961 48,088 지급수수료 491,571 487,371 감가상각비 18,492 30,719 무형자산상각비 33,427 32,875 세금과공과 191,686 183,092 광고선전비 54,950 56,640 기술도입비 2,539,716 2,858,177 판매보증충당부채전입액 10,325 43,946 기타 429,492 461,965 합계 8,087,969 8,216,053 27. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익 (단위: 천원) 구분 당기 전기 배당금수익 11,823 9,929 수수료수입 296,302 164,698 유형자산처분이익 180,267 90,003 외환차익 1,203,062 1,316,201 외화환산이익 260,601 129,436 잡이익 65,538 106,243 합계 2,017,593 1,816,510 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분손실 5,761 12 재고자산감모손실 5,321 4,394 무형자산손상차손 - 157,124 외환차손 871,781 588,718 외화환산손실 130,078 24,226 기부금 23,248 17,645 기타대손상각비 90,652 - 잡손실 1,120 10,756 합계 1,127,961 802,875 28. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 (196,577) (414,084) 원재료 및 상품매입액 73,909,977 76,281,059 종업원급여 28,100,260 27,117,163 복리후생비 1,572,125 1,376,672 감가상각비 6,675,818 6,277,818 무형자산상각비 210,475 257,284 기타제조간접비 6,832,723 6,134,371 기술도입비 2,539,716 2,858,177 운반비 822,125 847,451 수출경비 220,696 253,524 지급수수료 1,100,540 1,051,688 기타비용 2,773,218 3,161,159 합계 124,561,096 125,202,282 (*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용의 합계와 동일함. 29 . 종업 원급여 (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 25,568,188 25,020,175 퇴직급여 2,304,323 1,984,180 기타장기종업원급여 227,749 112,808 합계 28,100,260 27,117,163 30. 금융수익 및 금융원가(1) 금융수익 (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 1,240,392 1,111,228 외화환산이익 110,404 70,312 합계 1,350,796 1,181,540 (2) 금융원가 (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 2,493 2,776 외화환산손실 12,098 5,928 합계 14,591 8,704 31. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 4,062,750 3,929,887 총당기법인세 4,062,750 3,929,887 이연법인세(주석21) 일시적차이의 증감 72,000 (201,014) 총이연법인세 72,000 (201,014) 자본에 직접 반영된 법인세 (121,693) 257,796 법인세비용 4,013,057 3,986,669 (2) 회사의 법인세비용과 회사에 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과 의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 18,120,071 21,838,778 적용세율에 따른 법인세 3,964,416 4,822,984 조정사항 : 세무상 과세되지 않는 수익 (18,733) (721) 세무상 차감되지 않는 비용 44,888 66,654 세액공제 (520,400) (896,570) 세율변경효과 - (5,678) 기타 542,886 - 법인세비용 4,013,057 3,986,669 (3) 자본에 직접 반 영 된 법인세효과 는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 매도가능금융자산평가손익 61,965 (13,632) 48,333 32,283 (7,102) 25,181 순확정급여부채의 재측정요소 491,183 (108,060) 383,123 (1,204,084) 264,898 (939,186) 합계 553,148 (121,692) 431,456 (1,171,801) 257,796 (914,005) 32. 주당순이익 (1) 기본주당순이익 구분 당기 전기 보통주당기순이익 14,107,014,427 원 17,852,108,895 원 가중평균 유통보통주식수(*) 19,200,000 주 19,200,000 주 기본주당순이익 735 원/주 930 원/주 ( *) 가중평균 유통보통주식수의 산정 구분 당기 전기 유통보통주식수 기초 19,200,000 주 19,200,000 주 기중변동 - 주 - 주 기말 19,200,000주 19,200,000주 유통보통주식수 적수 7,027,200,000주 7,008,000,000 주 일수 366 일 365 일 가중평균유통보통주식수 19,200,000 주 19,200,000 주 (2) 희석주당순이익 회사는 우선주, 전환사채, 신주인수권부사채를 발행하지 않았으며, 부여한 주식선택권도 없으므로 회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 33. 배당금 당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 3,840,000천원(주당 200원)과 3,840,000천원(주당 200원)입니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금은 3,648,000천 원(주당 190원)이며, 2017년 3월 24일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. 34. 영업으로부터 창출 된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 18,120,071 21,838,778 조정 : 이자수익 (1,240,392) (1,111,228) 이자비용 2,493 2,776 배당금수익 (11,823) (9,929) 감가상각비 6,675,818 6,277,818 무형자산상각비 210,475 257,284 기타대손상각비 90,652 - 무형자산손상차손 - 157,124 퇴직급여 2,304,323 1,984,180 유형자산처분손실 5,761 12 유형자산처분이익 (180,267) (90,003) 재고자산감모손실 5,321 4,394 외화환산이익 (371,006) (199,748) 외화환산손실 142,175 30,154 판매보증충당부채전입액 10,325 43,946 기타충당부채전입액 500,000 300,000 장기종업원급여충당부채전입액 227,749 112,808 소계 8,371,604 7,759,588 순운전자본의 변동 : 매출채권의 감소(증가) 8,364,652 (227,721) 기타유동자산의 증가 (13,794) (21,354) 미수금의 증가 (113,738) (233,873) 단기미수수익의 감소 212,886 153,499 장기미수수익의 증가 (212,886) (141,959) 재고자산의 증가 (81,898) (418,478) 선급금의 증가 (143,521) (85,171) 선급비용의 감소 1,558 9,130 매입채무의 증가(감소) (1,385,976) 1,629,848 미지급금의 증가 68,765 443,055 미지급비용의 증가 85,663 106,232 선수금의 증가 19,165 132,989 예수금의 증가(감소) (14,483) 42,250 퇴직금의 지급 (893,133) (740,642) 사외적립자산(퇴직연금적립금)의 증가 (1,447,526) (1,557,339) 판매보증충당부채의 감소 (33,878) (58,380) 기타충당부채의 감소 (300,000) (300,000) 장기종업원급여충당부채의 지급 (77,170) (86,233) 소계 4,034,686 (1,354,147) 합계 30,526,361 28,244,219 (2) 현금의 유입 ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구분 당기 전기 건설중인자산(유형자산)의 본계정 대체 4,256,596 7,573,686 미착기계의 본계정 대체 2,010,011 2,513,787 유형자산 취득 관련 미지급금 3,051,347 2,477,835 건설중인자산(무형자산)의 본계정 대체 190,000 110,000 35. 약정사항 (1) 대출약 정 등 당기말 현재 회사가 체결하고 있는 대출약정 등의 약정한도액과 미인출잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래은행 약정한도액 미인출잔액 외상채권담보대출 (주)KEB하나은행 9,900,000 9,900,000 일반자금대출 미쓰비시도쿄UFJ은행서울지점 6,000,000 5,900,000 (2) 기술도입계약 등 가. 회사는 브레이크라이닝과 디스크패드의 기술정보를 새론(북경)기차부건유한공사에 제공하기로 하는 기술지원계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따라 당기와 전기에수취한 로열티 금액은 각각 738,913천원과 708,818천원입니다. 나. 회사는 브레이크라이닝과 디스크패드의 기술정보를 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사에 제공하기로 하는 기술지원계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따라 당기와 전기에 수취한 로열티 금액은 각각 530,859천원과 583,165천원입니다. 다. 회사는 브레이크라이닝과 디스크패드의 기술정보를 Nisshinbo Brake Inc.로부터제공받기로 하는 기술도입계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따라 당기와 전기에 발생한 기술도입비는 각각 2,539,716천원과 2,858,177천원입니다. (3) 기업구매카드약정 등 당기말 현재 회 사는 원자재구매와 관련하여 ㈜KEB하나은행 천안지점과 E-구매론약정(한도 20,000백만원)을 체결하고 있으며 당기말 현재 E-구매론 실행액은 5,934백만원입니다 .회사의 토지 및 건물은 상기 E-구매론약정과 관련하여 ㈜KEB하나은행에 담보로 제공되었습 니다(채권최고액 : 8,000,000천원). (4) 선물환 약정 등 당기말 현재 회사는 미쓰비시도쿄UFJ은행 서울지점과 선물환 약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 동 약정에 따른 거래 금액은 없습니다. 36. 특수관계자 거래 당기말 현재 회사의 지배회사 는 Nisshinbo Holdings Inc.(일본국 법인)이고, 종속관계에 있는 국외법인은 새론(북경)기차부건유한공사 이며, 관계기업은 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사입니다.(1) 특수관계자와의 주요 거래 내역 (단위: 천원) 구분 회사명 거래내역 당기 전기 지배기업 Nisshinbo Holdings Inc. 개발비용 외 9,976 8,441 종속기업 새론(북경)기차부건유한공사 부재료매입 5,069,020 3,951,385 매출액(*1) 30,118,548 30,195,403 유형자산처분액 351,581 - 수수료수입 91,804 143,790 관계기업 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 매출액(*2) 530,859 583,165 대손상각비 - 85,194 수수료수입 13,998 11,133 기타 Nisshinbo Brake Inc. 매출액 6,259 212 수수료수입 216 - 기술도입비(*3) 2,539,716 2,858,177 개발비용 외 135,990 130,686 Nisshinbo Automotive Manufacturing Inc. 매출액 84,323 18,805 개발비용 외 112,141 111,678 Nisshin Toa Inc. 수수료수입 190,284 - 유형자산구입액 457,952 1,279 (*1) 주석 35.(2).가.에서 설명하고 있는 기술지원계약에 의해 수취한 금액이 포함되어 있음.(*2) 주석 35.(2).나.에서 설명하고 있는 기술지원계약에 의해 수취한 금액이 포함되어 있음.(*3) 주석 35.(2).다.에서 설명하고 있는 기술도입계약에 의해 지급한 금액임. (2) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액 (단위: 천원) 구분 회사명 거래내역 당기말 전기말 종속기업 새론(북경)기차부건유한공사 매출채권 9,594,394 9,348,174 매입채무 378,768 411,231 선수금 152,153 132,989 관계기업 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 매출채권 148,079 195,128 기타 Nisshinbo Brake Inc. 매출채권 2,769 - 미수금 - 1,626 미지급금 541,274 760,793 Nisshinbo Automotive Manufacturing Inc. 매출채권 6,769 - 미지급금 8,029 - Nisshin Toa Inc. 매출채권 58,501 - 미지급금 - 1,312 (3) 주요 경영진 에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 및 기타 장ㆍ단기종업원급여 1,696,298 1,801,270 퇴직급여 389,818 363,649 합계 2,086,116 2,164,919 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등의 유의사항 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 18 기 매출채권 48,529,923 0 0% 미수금 543,979 0 0% 합 계 49,073,902 0 0% 제 17 기 매출채권 56,079,600 0 0% 미수금 292,659 0 0% 장기미수금 230,989 0 0% 합 계 56,603,248 0 0% 제 16 기 매출채권 54,028,976 0 0% 미수금 58,203 0 0% 장기미수금 230,989 0 0% 합 계 54,318,168 0 0% ※한국채택국제회계기준(K-IFRS)기준으로 작성함.(연결재무제표 기준)(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 18 기 제 17 기 제 16 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 0 0 0 2. 순대손처리액(①－②±③) 0 0 0 ① 대손처리액(상각채권액) 0 0 0 ② 상각채권회수액 0 0 0 ③ 기타증감액 0 0 0 3. 대손상각비 계상(환입)액 0 0 0 4. 기말 대손충당금 잔액합계 0 0 0 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 K-IFRS에서 요구하는 발생손실 개념에 따라 매출채권의 대손충당금을 설정하였음금액적으로 중요하고 설정한 손상정의를 충족하는 채권에 대해서 개별적 대손충당금을 설정함.(해당 채권의 미래추정현금흐름이 합리적으로 예측할 수 없고 불확실성이 높은 경우 회수예상금액은 0으로 추정함) 개별대손충당금을 설정하지 않은 매출채권에 대해 연령분석법에 따라 집합 대손충당금을 설정하였으며, 집합 대손충당금은 관계사여부, 채권발생경과기간, 해외 및 국내 거래처를 기준으로 하여 대손율을 산출하고 대손충당금을 설정함. 1.손상의 증거 - 대손충당금을 인식하기 위해 객관적 손상의 정의가 필요하며 당사의 다음과 같은 상황을 객관적 손상으로 정의함. - 채무자의 파산,부도,워크아웃 등의 중요한 재무적 어려움. - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반. 2. 손상인식방법 - 매출채권 및 미수금에 대해 1차적으로 개별 대손충당금을 검토하고 개별 대손충당금이 설정되 않은 채권에 대해 집합 대손충당금을 검토함. (가)개별 대손충당금 - 매출채권 및 미수금에 대해 금액적으로 중요하고 상기에서 정의한 손상의 정의를 충족하는 채권에 대해서는 다음과 같은 방식으로 개별 대손충당금을 설정함. 1) 개별적으로 중요한 채권 중 결산일 현재 손상 징후가 있는 채권의 미래 예상현금흐름을 계산하여 회수예상금액을 추정하고 계상된 장부금액과의 차이를 대손충당금으로 설정함. 2) 채무자가 부도 또는 파산등으로 미래 예상현금흐름이 매우 불확실할 경우 회수가능금액은 0으로 판단함. 3) 매출채권, 미수금의 경우 만기가 단기인 채권으로 '손상전 유효이자율'이 0%이기 때문에 현재가치할인은 고려하지 않음. (나) 집합 대손충당금 - 상기'개별대손충당금 검토'에 의해 대손충당금이 설정되지 않은 채권에 대해서 유사 신용위험 특성을 가진 집단으로 분류하여 집합적으로 손상여부를 검토하며 유사 신용위험의 특성은 1)관계사여부, 2)채권발생 후 경과기간,3)국내 및 해외 거래처러 정의함. - 대손충당금은 기본적으로 연령분석법을 통해 산출되며, 상기에 언급한대로 1)관계사 여부,2)채권발생 후 경과기간,3)국내 및 해외 거래처를 기준으로 하여 과거 5년치의 대손율을 산출함. - 대손율 산식은 다음과 같음 대손율 = 1 - (회수금액(*)) ÷채권발생금액) (*)회수금액은 해당채권의 발생일로부터 2년 이내에 회수되는 금액으로 계산. (4) 당해 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 47,577,873 - - - 47,577,873 특수관계자 952,050 - - - 952,050 계 48,529,923 - - - 48,529,923 구성비율 100.00% 0.00% 0.00% - 100.00% (주) 특수관계자 : NISB,NAMI,닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 다. 재 고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원,%,회) 사업부문 계정과목 제 18 기 제 17 기 제 16 기 비고 마찰부문 상품 164,359 101,578 65,690 제품 5,882,763 5,499,194 5,779,960 반제품 149,928 74,540 11,174 원재료 3,967,860 4,340,950 4,427,502 부재료 1,820,135 1,593,023 1,650,604 재공품 2,159,374 2,349,835 2,147,613 저장품 958,247 888,591 618,401 미착품 2,636,633 2,703,392 2,858,530 소 계 17,739,299 17,551,103 17,559,474 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 6.73% 7.13% 8.00% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋ 기말재고)÷2}] 8.82회 9.08회 9.27회 (2) 재고자산의 실사내역 등 재고 실사일 : 2016년 12월 31일 실사 입회인 : 당사의 외부감사인(삼일회계법인)의 입회하에 재고조사를 실시하였습니다. 회사의 재고자산의 수량은 계속기록법에 의하여 파악되고 매기말 실지 재고조사에 의하여 확정되며, 아래의 방법에 의하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 제품, 상품, 재공품, 원재료, 부재료, 반제품 저장품 : 총 평 균 법 미착품 : 개 별 법 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품, 재공품, 반제품 및 저장품의 시가는 순실현가능가액, 원재료 및 부재료의 시가는 현행대체원가)를 대차대조표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 재고자산평가손실충당금 기말잔액 비고 상품 164,359 164,359 - 164,359 제품 5,882,763 5,882,763 - 5,882,763 반제품 149,928 149,928 - 149,928 원재료 3,967,860 3,967,860 - 3,967,860 부재료 1,820,135 1,820,135 - 1,820,135 재공품 2,159,374 2,159,374 - 2,159,374 저장품 958,247 958,247 - 958,247 미착품 2,636,633 2,636,633 - 2,636,633 소 계 17,739,299 17,739,299 - 17,739,299 라. 공정가치평가 내역 1.금융상품 공정가치평가 절차요약 가.금융자산(1) 분류 및 측정 연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래 현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감 표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급 의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (3) 제거연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금'으로 분류됩니다.(4) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 나.금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 다.범 주별 금융상품 (1) 범주별 금융상품 내역 (단위: 천원) 연결재무상태표상 자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 35,788,564 - - 35,788,564 매출채권 48,529,923 - - 48,529,923 기타유동금융자산 59,939,944 - - 59,939,944 매도가능금융자산 - 879,569 - 879,569 기타비유동금융자산 7,759,849 - 3,990,882 11,750,731 합계 152,018,280 879,569 3,990,882 156,888,731 (단위: 천원) 연결재무상태표상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 18,553,488 단기차입금 100,000 기타유동금융부채 11,747,451 합계 30,400,939 (단위: 천원) 연결재무상태표상 자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 23,741,824 - - 23,741,824 매출채권 56,079,600 - - 56,079,600 기타유동금융자산 49,881,960 - 12,370 49,894,330 매도가능금융자산 - 817,604 - 817,604 기타비유동금융자산 3,905,913 - 3,976,213 7,882,126 합계 133,609,297 817,604 3,988,583 138,415,484 (단위: 천원) 연결재무상태표상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 17,867,236 단기차입금 100,000 기타유동금융부채 11,578,161 합계 29,545,397 (2) 금융상품 범주별 순손익 구분 (단위: 천원) 구분 당기 전기 매도가능금융자산 평가손익(기타포괄손익)(*) 48,333 25,181 배당수익 11,823 9,929 만기보유금융자산 이자수익 97,092 96,703 대여금 및수취채권 이자수익 1,465,794 1,291,567 외화환산이익 557,000 325,047 외화환산손실 253,246 109,695 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 2,493 2,776 외화환산이익 744,452 594,948 외화환산손실 543,616 903,824 (*) 법인세효과 차감후의 금액임. 라.공정가치 측정 (1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 35,788,564 35,788,564 23,741,824 23,741,824 매출채권 48,529,923 48,529,923 56,079,600 56,079,600 기타유동금융자산 59,939,944 59,939,944 49,894,330 49,894,330 매도가능금융자산 879,569 879,569 817,604 817,604 기타비유동금융자산 11,750,731 11,750,731 7,882,126 7,882,126 소계 156,888,731 156,888,731 138,415,484 138,415,484 금융부채 매입채무 18,553,488 18,553,488 17,867,236 17,867,236 단기차입금 100,000 100,000 100,000 100,000 기타유동금융부채 11,747,451 11,747,451 11,578,161 11,578,161 소계 30,400,939 30,400,939 29,545,397 29,545,397 (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3(*) 합계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능지분증권 879,569 - - 879,569 공시되는 공정가치 현금및현금성자산 - - 35,788,564 35,788,564 매출채권 - - 48,529,923 48,529,923 기타유동금융자산 - - 59,939,944 59,939,944 기타비유동금융자산 - - 11,750,731 11,750,731 매입채무 - - 18,553,488 18,553,488 단기차입금 - - 100,000 100,000 기타유동금융부채 - - 11,747,451 11,747,451 (*) 수준3으로 분류된 해당항목의 경우, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였음. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3(*) 합계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능지분증권 817,604 - - 817,604 공시되는 공정가치 현금및현금성자산 - - 23,741,824 23,741,824 매출채권 - - 56,079,600 56,079,600 기타유동금융자산 - - 49,894,330 49,894,330 기타비유동금융자산 - - 7,882,126 7,882,126 매입채무 - - 17,867,236 17,867,236 단기차입금 - - 100,000 100,000 기타유동금융부채 - - 11,578,161 11,578,161 (*) 수준3으로 분류된 해당항목의 경우, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였음. 2.유형자산 재평가 해당사항 없음. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제18기(당기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 제17기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 제16기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제18기(당기) 삼일회계법인 - 분반기 검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사- 내부회계감사 84,000,000 1,056 제17기(전기) 삼일회계법인 - 분반기 검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사- 내부회계감사 84,000,000 873 제16기(전전기) 삼일회계법인 - 분반기 검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사- 내부회계감사 84,000,000 862 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제18기 2016.09.202016.05.232016.04.30 세무조사용역이전가격검토업무에 대한 용역계약세무조정업무 16.09.20-16.10.2816.05.23-16.06.3016.01.01-16.12.31 100,000,0009,000,00015,000,000 - 제17기(전기) 2015.10.202015.04.30 이전가격검토업무에 대한 용역계약세무조정업무 15.08.01-15.11.3015.01.01-15.12.31 9,000,00015,000,000 - 제16기(전전기) 2014.10.202014.04.30 이전가격검토업무에 대한 용역계약세무조정업무 14.10.20-14.12.3114.01.01-14.12.31 29,000,00015,000,000 - 당사의 감사는 2016년 회계연도에 해당되는 내부감시장치 가동의 적성성에 대한 감사결과가 효과적으로 가동되고 있다고 평가하였으며,이를 2017년 2월 17일 이사회에 보고하였습니다. 또한, 삼일회계법인의 제18기 감사보고서에도 '경영진의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.'라고 기재하고 있습니다.4. 내부통제에 관한 사항 구 분 의견내용 지적사항 개선계획 비 고 제 18 기 경영진의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다 - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2.개요 1999년 설립된 당사는 Brake Pad, Brake Lining, Rotor Facing을 생산, 판매하는 자동차 Brake 전문 제조업체입니다. 2016년 국내 자동차 산업은 내수 및 중국시장의 불황의 여파로 전반적으로 감소하였습니다. 당사 또한 본사 및 해외법인의 매출이 전체적으로 2.6% 감소하였습니다. 이같은 판매 감소 극복 및 이익 극대화를 위하여 올해에는 지속적인 신제품 개발 및 품질 경쟁력 향상을 통하여 신제품을 적극 수주하여 수익성 향상에 최선의 노력을 경주할 것이며, 또한 원화의 강세는 당사 원가경쟁력을 더욱 향상시킬 것으로 기대하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (1) 요약 연결재무상태표 (단위:백만원) 구 분 요약연결 재무상태표 증 감 율 제18기 제17기 (1) 유동자산 164,731 149,567 10.1% (2) 비유동자산 99,011 96,421 2.7% 자산총계 263,742 245,988 7.2% (1) 유동부채 33,591 33,093 1.5% (2) 비유동부채 16,011 15,118 5.9% 부채총계 49,602 48,211 2.9% 지배기업주주지분 214,139 197,777 8.3% 자본금 9,600 9,600 0.0% 자본잉여금 9,620 9,620 0.0% 기타포괄손익누계액 350 3,089 -88.7% 기타자본항목 이익잉여금 194,569 175,467 10.9% 비지배지분 자본총계 214,139 197,777 8.3% 나. 영업실적(1) 요약 연결손익계산서 (단위:백만원) 구 분 요약연결손익계산서 증감율 제18기 제17기 매출액 197,511 202,726 -2.6% 매출원가 155,577 159,409 -2.4% 매출총이익 41,934 43,317 -3.2% 판매비와일반관리비 13,893 13,570 2.4% 영업이익 28,041 29,747 -5.7% 기타수익 3,217 2,873 12.0% 기타비용 3,424 2,778 23.2% 금융수익 1,755 1,483 18.3% 금융원가 63 18 255.0% 관계기업투자손익 1,894 1,538 23.2% 법인세비용차감전순이익 31,420 32,844 -4.3% 법인세비용 8,862 8,065 9.9% 당기순이익 22,558 24,779 -9.0% (2) 주요 손익의 관계비율 구 분 이 익 률 증 감 제18기 제17기 매출총이익률 21.23% 21.37% -0.14% 매출액영업이익률 14.20% 14.67% -0.48% 매출액당기순이익률 11.42% 12.22% -0.80% - 매출액은 2.6% 감소한 197,511백만원, 영업이익은 5.7% 감소한 28,041백만원, 당기순이익은 9.0% 감소한 22,558백만원입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 당사는 수익의 대부분이 자동차용 브레이크제품의 제조, 판매 등에 따른 영업활동에 기인하고 있으며, 매년 영업활동에 의한 자금유입이 지속적으로 유지되고 있습니다. 당사는 당기말 현재 358억원의 현금및현금성자산이 있습니다. (단위:백만원) 구 분 요약 연결현금흐름표 증 감 률 제18기 제17기 기말 현금및현금성자산 35,789 23,742 50.7% 영업활동으로 인한 현금흐름 38,745 34,578 12.1% 투자활동으로 인한 현금흐름 -22,339 -25,344 -11.9% 재무활동으로 인한 현금흐름 -3,840 -3,840 0.0% 나. 자금조달과 지출1) 차입금 내역 구분 차 입 처 이자율(%) 금액(백만원) 비 고 원화대출 미쓰비시도쿄UFJ은행 서울지점 2.54 100 2) 자금조달계획당사는 당기말 현재 외부로부터 추가적인 차입계획이 확정된 바가 없습니다. 5. 부외거래 가. 대출약정 등 당기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 대출약정 등의 약정한도액과 미인출잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래은행 약정한도액 미인출잔액 외상채권담보대출 (주)KEB하나은행 9,900,000 9,900,000 일반자금대출 미쓰비시도쿄UFJ은행서울지점 6,000,000 5,900,000 나. 기술도입계약 등 1. 연결회사는 브레이크라이닝과 디스크패드의 기술정보를 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사에 제공하기로 하는 기술지원계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따라 제공하는 기술정보를 사용하여 생산한 순매출액의 2.5%를 2014년까지(만료후에는 1년마다 자동연장) 매 1년마다 로열티로(매출액에 포함) 수취하며, 동 계약에 따른 기술자 파견시 기술자 1인당 1일 400달러를 수취합니다. 당기에 수취한 로열티 금액은530,859천원이며, 전기에 수취한 로열티 금액은 583,165천원입니다. 2. 연결회사는 브레이크라이닝과 디스크패드의 기술정보를 Nisshinbo Brake Inc.로부터 제공받기로 하는 기술도입계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따라 제공받는 기술정보를 사용하여 생산한 지배회사 순매출액의 2.5%와 종속기업 순매출액의 1.25%를 2019년까지(만료후에는 1년마다 자동연장) 매 3개월마다 기술도입비로 지급하며, 동 계약에 따른 기술자 파견시 기술자1인당 1일 40,000엔을 Nisshinbo Brake Inc.에 기술지도료로 지급하고 있습니다. 당기와 전기에 발생한 기술도입비는 각각 3,183,760천원과 3,481,759천원입니다. 다. 기업구매카드약정 등 당기말 현재 연결회사는 원자재구매와 관련하여 (주)KEB하나은행 천안지점과 E-구매론 약정(한도 20,000백만원)을 체결하고 있으며 당기말 현재 E-구매론 실행액은 5,934백만원입니다.연결회사의 토지 및 건물은 상기 E-구매론약정과 관련하여 (주)KEB하나은행에 담보로 제공되었습니다(채권최고액 : 8,000,000천원). 라. 선물환 약정 등 당기말 현재 연결회사는 미쓰비시도쿄UFJ은행 서울지점과 선물환 약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 동 약정에 따른 거래 금액은 없습니다.6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항사업보고서 본문 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 참조나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항(1) 파생상품에 관한 사항당사는 파생상품을 운영하고 있지 않습니다.(2) 위험관리정책에 관한 사항사업보고서 본문 'Ⅱ. 사업의 내용 6. 시장위험과 위험관리 ' 참조다. 향후 사업의 전망 2016년 국내 및 세계 경기의 불황의 여파로 당사의 주고객 및 중국 자동차 시장의 생산 및 판매 감소로 인해 당사도 전년대비 판매가 감소 되었습니다. 당사는 한국 및 중국에서 자동차용 브레이크 제품을 생산, 판매하고 있으며 중국 북경법인에서는 VW, SGM, 현대자동차, 기아자동차, Nissan, Suzuki, Toyota 등 글로벌 자동차업체에 당사 제품을 공급하므로서 고객 포트폴리오를 개선하고 있으며, 향후 중국토종업체에도 당사제품의 공급을 확대할 예정입니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사 및 2명의 사외이사 등 총 5명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 등당기 중의 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 김형호 이상환 찬 반 여 부 1 2016.02.18 - 2015년도 결산보고- 주주 현금배당의 건- 제17기 정기주주총회 소집의 건- 2015년도 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 가결 가결 (불참) 2 2016.03.25 - SAC 분체도장기 증설의 건 가결 가결 가결 3 2016.04.22 - DP 예비 성형 프레스 갱신 투자 가결 가결 가결 4 2016.06.17 - Dynamo 환경제어기 갱신 투자 가결 가결 가결 (불참) 5 2016.09.02 - SAC DP 성형 Press 갱신 투자- SAC DP 연마기 갱신 투자 가결 가결 (불참) 가결 (불참) 6 2016.10.24 - Rotor Facing 생산이전 가결 가결 가결 7 2016.12.22 - 2017년 사업계획 승인- SABC DP 악세사리 라인 갱신투자- SABC 분체도장기 갱신투자 가결 가결 가결 (불참) 다. 이사의 독립성당사의 이사 5명에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다. 이사 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 니시하라코지 이사회 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 업무총괄 - 임원 서인석 이사회 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 업무총괄 - - 수도사토루 이사회 당사의 재무부문 업무를 효율적 수행하기 위함 재무부문 - 직원 이상환 이사회 기계공학 분야의 전문가 경영자문 - - 김형호 이사회 경영 및 법률분야 전문가 경영자문 - - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 박한순 - 다이와증권 이사(1996~2006)- HS(주) 설립 대표이사 사장(2006~2014) 나. 감사의 독립성당사는 상법 제542조의10 등의 관련규정에 의거하여 주주총회에서 감사을 선임하였습니다. 당사는 감사의 원활한 감사업무를 위하여 감사는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다.다. 감사의 주요활동내용 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2016.02.18 - 2015년도 결산보고- 주주 현금배당의 건- 제17기 정기주주총회 소집의 건- 2015년도 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 - 2 2016.03.25 - SAC 분체도장기 증설의 건 가결 - 3 2016.04.22 - DP 예비 성형 프레스 갱신 투자 가결 - 4 2016.06.17 - Dynamo 환경제어기 갱신 투자 가결 - 5 2016.09.02 - SAC DP 성형 Press 갱신 투자- SAC DP 연마기 갱신 투자 가결 - 6 2016.10.24 - Rotor Facing 생산이전 가결 7 2016.12.22 - 2017년 사업계획 승인- SABC DP 악세사리 라인 갱신투자- SABC 분체도장기 갱신투자 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.나. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 NisshinboHoldings INC 본인 보통주 12,480,000 65.0 12,480,000 65.0 - 김찬일 임원 보통주 0 0.0 1,711 0.0 - 조내찬 임원 보통주 3,008 0.0 3,008 0.0 - 신광섭 임원 보통주 0 0.0 2,100 0.0 - 계 보통주 12,483,008 65.0 12,486,819 65.0 - 기타 - - - - - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 2. 최대주주 개요 (1) 최대주주 및 그 지분율(2016.12.31) 당사의 최대주주는 닛신보 홀딩스 주식회사(Nisshinbo Holdings Inc.)이며, 그 지분율은 12,480,000주(65.0%)로서 특수관계인을 포함하여 12,486,819(65.0%) 입니다. 사명 닛신보 홀딩스 주식회사(Nisshinbo Holdings Inc.) 설립 1907년 02월 05일 자본금 27,587백만엔 （2016년3월31일 현재） 본점소재지 東京都中央區日本橋人形町二丁目 31-11 대표자 카와다 마사야 종업원수 연결 21,387명 주요사업 섬유, 브레이크, 제지, 화학, 부동산, 기계 등 (2) 최대주주의 대표자 (2016.12. 31) 성 명 직 위(상근여부) 출생연도 카와다 마사야 대표이사 사장(상근) 1952년 (3) 재무현황 (단위:백만엔) 구분 2016년 3월 31일말 자산총계 678,486 부채총계 371,548 자본총계 306,938 매출액 523,757 영업이익 13,744 당기순이익 13,693 (4) 사업현황 당사 최대주주인 닛신보 홀딩스(주)는 1907년 02월 05일 설립되었으며, 東證1部 에 1949년 5월에 상장하였으며, 섬유, 브레이크, 제지, 화학, 부동산, 기계 등의 사업을 영위하고 있습니다.3. 주식 소유현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 Nisshinbo Holdings INC. 12,480,000 65.0% - (주)만도 1,040,000 5.4% - 국민연금공단 988,260 5.1% - 우리사주조합 23,318 0.12% - ※ 최근 주주명부폐쇄일인 2016년 12월 31일자 기준으로 작성된 자료입니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 4. 소액주주현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,109 99.62% 3,660,511 19.07% 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회의 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 상법 제340조의 2 및 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16 제1항 3호의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ③ 제2항 제1호, 제2호, 제5호, 제6호 및 제7호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지(임시주주총회시는 별도로 정함) 주권의 종류 일, 오, 일십, 오십, 일백, 오백, 일천, 일만주권(8종) 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 없음 공고게재신문 한국경제신문 6. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 2,016.12 2,016.11 2,016.10 2016.9 2016.8 2016.7 보통주 최 고 가 8,330 8,040 8,040 8,130 8,110 8,070 최 저 가 7,780 7,800 7,780 7,980 7,850 7,830 최저 일거래량 1,167 1,829 5,219 7,525 3,374 3,819 최고 일거래량 167,220 35,166 39,188 94,510 24,461 15,191 월간거래량 352,530 191,786 315,964 350,303 204,324 179,118 평균주가 8,056 7,926 7,935 8,059 8,009 7,964 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 서인석 남 1952년 09월 대표이사 등기임원 상근 사 장 - (주)만도 평택사업본부장(부사장) - - 2008.08~ 2017.03.24 니시하라 코지 남 1958년 04월 대표이사 등기임원 비상근 이사 - Nisshinbo Brake,INC 사장(2010~) - - 2011.03~ 2017.03.24 이상환 남 1958년 09월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 유체기계공업학회 부회장- 4대강유역 개발공사 심의의원- 한양대 기계공학부교수 - - 2011.03~ 2017.03.24 김형호 남 1955년 03월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 보워터한라제지 부사장- 현대종합금속 부사장- 한라대학교 재단이사- 법무법인에이팩스상임고문 - - 2012.03~ 2018.03.20 수도 사토루 남 1966년 06월 이사 등기임원 상근 이사 - Nisshinbo 입사('90)- SAC CFO(2014~) - - 2014.03~ 2017.03.24 박한순 남 1965년 01월 감사 등기임원 상근 감 사 - 다이와증권 이사(1996~2006)- HS(주) 설립 대표이사 사장(2006~2014) - - 2014.03~ 2017.03.24 김찬일 남 1957년 01월 고문 미등기임원 상근 영업부문 - 만도- SAC(2006~2016)-영업 고문 1,711 - 2006.10~ - 조내찬 남 1960년 10월 고문 미등기임원 상근 영업 2담당 - 연구팀장- 새론(북경)기차부건유한공사 총경리- 영업2 팀장(2014~2015)- 영업 고문 3,008 - 1999.07~ - 권영준 남 1961년 11월 이사 미등기임원 상근 영업 담당 - 만도(1986~1990)- SAC(1991~) - - 1999.07~ - 이시하라 유지 남 1966년 05월 이사 미등기임원 상근 시험총괄 - Nisshinbo 입사('89)- SAC 시험총괄(2012~) - - 2012.04~ - 박광석 남 1963년 02월 상무 미등기임원 상근 생산부문장 - 한국 훼스토 주식회사(1992~2012)- 한국 SMC 공압(2012~2013)- SAC (2013~) - - 2013.05~ - 신광섭 남 1962년 08월 이사 미등기임원 상근 경영지원부문장 - 만도, 한라 마이스터(1987~2000)- SAC(2007~) 2,100 - 2007.12~ - 스즈키세이지 남 1965년 05월 상무 미등기임원 상근 연구소장 - Nisshinbo 입사('88)- SAC 연구소장(2015~) - - 2015.05~ - 김상우 남 1967년 02월 이사 미등기임원 상근 영업2 담당 - 삼성물산(주)(1990~2016.6)- 영업2 담당(2016.07~) - - 2016.07~ - 주) 제18기 주주총회의 승인으로 재선임된 등기임원의 임기 만료일은 2020년3월24일로 연장되었음. 직원 현황