새론오토모티브 사업보고서 (2021.12)
5. 위험관리 및 파생거래

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 가. 외환위험연결회사는 자동차부품 제조 및 판매와 관련된 원재료의 매입 및 제품의 매출에 따른환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 위험은 매출 및 매입 거래에서 발생하는 USD, CNY, JPY와 EUR에 집중되어 있습니다.연결회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	4,745,659,241	(4,745,659,241)	3,978,994,008	(3,978,994,008)

JPY	(52,207,552)	52,207,552	(80,721,539)	80,721,539

EUR	136,612,131	(136,612,131)	5,259,908	(5,259,908)

GBP	-	-	(1,350,170)	1,350,170

CNY	16,336,550	(16,336,550)	7,963,514	(7,963,514)

INR	19,451	(19,451)	-	-

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.통화별 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 USD 94,929,335,398 77,233,739,024 JPY 279,891 24,573,513 EUR 1,479,495,056 202,625,582 CNY 163,365,498 79,635,136 INR 194,505 - (단위: 원) 구분 당기말 전기말 USD 47,472,742,990 37,443,798,945 JPY 522,355,413 831,788,898 EUR 113,373,748 150,026,499 GBP - 13,501,700 나. 가격위험 연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 지분증권은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수에 속해 있습니다. 연결회사 보유 지분증권 가격의 상승 또는 하락이 연결회사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 지분증권가격 66,627,343 (66,627,343) 66,691,271 (66,691,271) (*) 상기 금액은 법인세효과 차감후의 금액임. 다. 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 736,532,107 (736,532,107) 487,395,133 (487,395,133) 이자비용 1,000,000 (1,000,000) 1,000,000 (1,000,000) 라. 신용위험연결회사의 신용위험은 현금성자산 및 기타금융자산 중 정기예금, 확정된 수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 신용등급이 A이상인 경우에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권의 경우 연결회사는 자동차부품 제조업체로서 주로 우량 완성차업체나 상위 자동차부품업체에 매출을 하고 있어 별도의 위험 한도 관리 정책을 보유하고 있지 않습니다. (1) 신용위험의 최대노출정도 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 국내 해외 합 계 국내 해외 합 계 금융자산 현금성자산 35,999,888,015 37,653,322,678 73,653,210,693 25,705,086,801 25,034,426,494 50,739,513,295 매출채권 6,155,372,801 18,794,304,132 24,949,676,933 8,697,694,022 22,496,157,893 31,193,851,915 기타유동금융자산 27,162,289,777 1,650,024,819 28,812,314,596 34,600,948,339 289,515,177 34,890,463,516 기타비유동금융자산 1,726,628,878 - 1,726,628,878 820,765,140 - 820,765,140 금융자산 합계 71,044,179,471 58,097,651,629 129,141,831,100 69,824,494,302 47,820,099,564 117,644,593,866 마. 유동성위험 유동성위험은 충분한 자금을 조달하지 못하여 경영성과 또는 현금흐름에 영향을 받게 되는 것을 의미합니다.(1) 유동성위험 분석내역 (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 8,585,430,516 - - 8,585,430,516 차입금(*1) 102,270,000 - - 102,270,000 리스부채(*2) 664,674,193 1,208,731,618 - 1,873,405,811 기타금융부채 7,862,053,767 - - 7,862,053,767 합계 17,214,428,476 1,208,731,618 - 18,423,160,094 (*1) 차입금과 관련된 이자비용으로 인해 연결재무상태표상 차입금 장부금액과 상이함.(*2) 리스부채의 현재가치 할인으로 인해 재무상태표상 리스부채 장부금액과 상이함. (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 11,859,251,622 - - 11,859,251,622 차입금(*1) 101,660,000 - - 101,660,000 리스부채(*2) 632,717,410 1,560,472,904 - 2,193,190,314 기타금융부채 7,218,911,034 - - 7,218,911,034 합계 19,812,540,066 1,560,472,904 - 21,373,012,970 (*1) 차입금과 관련된 이자비용으로 인해 연결재무상태표상 차입금 장부금액과 상이함.(*2) 리스부채의 현재가치 할인으로 인해 재무상태표상 리스부채 장부금액과 상이함. ( 2) 금융자산의 만기구조 (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매출채권 24,949,676,933 - - 24,949,676,933 기타유동금융자산 정기예금 27,339,000,000 - - 27,339,000,000 단기대여금 152,715,530 - - 152,715,530 미수금 1,016,412,127 - - 1,016,412,127 미수수익 292,514,299 - - 292,514,299 보험예치금 11,672,640 - - 11,672,640 기타비유동금융자산 장기대여금 - 485,513,110 216,524,330 702,037,440 장기보증금 - 222,834,000 - 222,834,000 보험예치금 - 71,801,220 729,956,218 801,757,438 합계 53,761,991,529 780,148,330 946,480,548 55,488,620,407 (*) 연결재무상태표상 현금및현금성자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 제외되었음. (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매출채권 31,193,851,915 - - 31,193,851,915 기타유동금융자산 정기예금 34,112,000,000 - - 34,112,000,000 단기대여금 160,862,820 - - 160,862,820 미수금 485,320,514 - - 485,320,514 미수수익 132,280,182 - - 132,280,182 기타비유동금융자산 장기대여금 - 488,625,010 211,146,130 699,771,140 장기보증금 - 120,994,000 - 120,994,000 합계 66,084,315,431 609,619,010 211,146,130 66,905,080,571 (*) 연결재무상태표상 현금및현금성자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 제외되었음. 바. 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간말 현재의 부채비율은 다음 과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 부채 (A) 29,993,561,554 30,173,635,594 자본 (B) 238,384,936,363 217,911,622,171 부채비율 (A/B) 12.6% 13.9% 사. 파생상품 등에 관한 사항 -.해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 (1) 기술도입계약 -. 계약일 : 2020년 1월 1일 -. 계약상대방 : Nisshinbo Brake INC. (일본) -. 계약내용 : Royalty 2.5~3.5% (2) 기술이전계약 ① 새론북경기차부건유한공사 -. 계약일 : 2021년 1월 1일 -. 계약상대방 : 새론북경기차부건유한공사 -. 계약내용 : Royalty 1.25% 5년 ② 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 -. 계약일 : 2017년 7월 1일 -. 계약상대방 : 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 -. 계약내용 : Royalty 3.0%, 3년(자동연장) ③ 새론연태기차부건유한공사 -. 계약일 : 2020년 1월 1일 -. 계약상대방 : 새론연태기차부건유한공사 -. 계약내용 : Royalty 0.5~2.0%, 3년(자동연장) 나. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발활동의 개요 고객만족을 위해 끊임없는 개발과 연구를 지속하여 30년이상에 걸친 노하우를 축적해 세계의 자동차 메이커 및 시스템 메이커로부터 고품질과 고성능을 인정받고 있습니다. 신기술 및 선진기술, 라이선스 계약 기술을 적용하고 친환경 원료를 사용하여 환경과 미래를 고려한 마찰재 개발에 힘쓰고 있습니다. (2) 연구개발 담당조직 연구소１：고객 Project 개발업무, NVH 기술개발, Project 마찰재 개발 연구소２：다이나모 평가, 실차 평가 연구소３：신규 마찰재 개발 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 (3) 연구개발비용 (단위 : 천원 ) 과 목 제23기 제22기 제21기 비 고 원 재 료 비 64,937 72,541 25,044 인 건 비 6,341,909 7,248,866 6,895,158 감 가 상 각 비 1,681,166 1,695,965 1,724,426 기 술 도 입 비 2,376,952 2,566,072 2,673,040 위 탁 용 역 비 16,887 - - 기 타 1,440,578 2,153,853 1,348,003 연구개발비용 계 11,922,428 13,737,297 12,665,671 회계처리 제조원가 7,601,012 10,712,504 9,879,361 판매비와 관리비 2,020,562 3,024,794 2,786,310 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 9.34% 10.13% 8.29% ※상기 매출액 비율은 연결 매출액 기준임 (4) 연구개발 실적 1) 안전하고 소음없는 마찰재 개발 ①소음을 저감한 브레이크 필링의 연구 - 제동시/발진시 저주파 노이즈의 발생원인 조사와 대응책에 대한 연구 실시 ②진동 특성 대상(台上)시험방법의 연구 2) 친환경 마찰재 개발 ①북미 마찰재에서 동함유 관련 법규제에 일치하는 마찰재 개발 - 동 규제 마찰재를 개발하여 양산 중 ②저Emission 마찰재 개발 - 제동시의 마찰재 마모량이 적은(저Emission량) 마찰재 연구 중 3) 미래를 고려한 마찰재 개발 ①Carbon neutral에 대응하는 신Energy차용 마찰재 개발 - 신Energy차용 마찰재 개발을 개시 ②Carbon neutral용 마찰재 공법의 연구 - 마찰재 제조공정의 CO2 배출량 저감 연구중 7. 기타 참고사항 가. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권) 등 명칭 취득일 내용 근거법 상용화 브레이크 패드의 노이즈쉼 자동접착장치및 그 접착방법 2005.10. 브레이크 디스크 패드 고정체에 접착되는 노이즈쉼을 노이즈쉼 공급수단에서 공급하고 노이즈쉼 이송수단으로 노이즈쉼을 순차적으로 이송하여 패드제거수단에서 노이즈쉼에 접착된 접착방지패드를 분리하고, 노이즈쉼 가압수단으로 노이즈쉼을 브레이크패드의 패드고정체에 가압하여 고정하는 장치 특허법 양산중 브레이크 패드 대면공격성 시험기 2006.07. 브레이크 디스크 대면공격성시험장치에 관한 것으로서,특히 브레이크 패드시편을 시험지그에 부착하여 지그서포터의 회전돌부에 고정하고, 브레이크패드시편이 상측에는 지그서포터의 시편걸림돌기에 걸쳐지는 디스크시편을 안치하여 적절한 무게의 무게추로 가압시키는 상태에서 지그서포터 내의 회전축을 통하여 시험지그를 회전하여 브레이크패드시편이 디스크시편에 마찰로 인하여 마모가 발생하는 대면공격성 여부를 측정하는 장치 특허법 양산중 브레이크 패드 연마용 휠 및 그를 이용한가공방법 2006.02. 브레이크 패드에 슬롯을 형성하는 다수의 슬롯형성휠을 중심으로 양측 혹은 중간부문에서 제1,제2연마휠 또는 중간연마휠을 설치하여 체결부재로 체결 조립하여 연마용 휠부재를 제조한 후 이 연마용 휠부재로 빽플레이트에 고정된 브레이크 패드에 한번의 가공으로 평면가공면, 제1,제2챔퍼 및 슬롯을 동시에 형성하므로 공정을 대폭적으로 줄여 주는 장치 특허법 양산중 브레이크용 빽플레이트 홀몰딩 장치 2006.06. BackPlate를 공급수단인 상,하 이송판에 의하여 하나씩 승강하여 가이드부재를 따라서 수평으로 이동하고, 이송수단인 승강실린더에 의하여 상,하로 이동하는 자석부재로 BackPlate를 몰딩수단인 안착지그에 안착하여 몰딩원료를 원료공급판으로 공급하여 수평이 송판으로 BackPlate를 수평으로 이송하여 가압지그로 몰딩원료를 BackPlate의 홀에 압착하여 몰딩하므로 BackPlate의 몰딩작업이 전자동으로 이루어지게 하는 장치 특허법 양산중 브레이크패드의 조립상태 검사장치 2006.09. 베이스판에 대하여 수평가이드레일을 따라 전,후방향으로 이동하고 배면 이송판에 대하여 상,하실런더의 작동으로 상,하로 동작하는 전면 이송판을 구비하여, 이 전면 이송판의 전면에서 제1,제2프로브수단인 제1,제2레일을 따라서 좌,우로 동작하는 제1,제2 이송아암에 제1,제2프로브를 장착하여 브레이크패드에서 패드고정체, 노이즈쉼, 커버쉼 및 브레이크센서 등의 높이를 측정하여 기준치에 대한 높이값이 맞는지를 판단하여 오조립 여부를 자동으로 검사하는 장치 특허법 양산중 브레이크패드의 노이즈쉼 자동접착장치 2007.01. 브레이크 패드에 브레이크 작동시 소음 및 떨림을 방지하기 위해 접착되는 노이즈심을 기존에 사람이 접착하던것을 설비를 이용하여 자동으로 접착하는것으로 노이즈쉼을 노이즈쉼 공급수단에서 상측으로 공급하여 제1이송수단으로 이동하여 노이즈쉼 압착수단의 안착지그에 안치하여 압착로울러로 패드분리수단에서 공급되는 접착테이프에 노이즈쉼배면의 접착방지패드를 분리하고,제2이송부재에 고정된 노이즈쉼을 노이즈쉼 정렬수단에서 위치를 정렬하여 이송한 후, 노이즈쉼 접착수단의 안착지그에서 노이즈쉼을 패드 고정채와 접착하므로 노이즈쉼의 정렬 및 이송 공정을 효율적으로 진행하여 작업성 및 생산성을 증대하도록 하는 브레이크 패드 노이즈쉼자동 접착장치 특허법 양산중 브레이크패드 접착용조성물 및 이를 이용하여 제조된 브레이크패드-백플레이트 결합체 2007.04. BackPlate와 마찰재의 접착력 향상을 위한 접착용 조성물 (접착제)에 대한 특허 취득 특허법 양산중 브레이크패드용 백플레이트의 자동 공급 시스템 및 그 제어방법 2009. 07 브레이크패드용 백플레이트의 자동공급시스템 및 그 제어방법에 대한 발명이 개시된다. 개시된 브레이크패드용 백플레이트의 자동공급시스템은: 브레이크패드의 백플레이트를 후속 작업라인으로 공급하기 위한 브레이크패드용 백플레이트의 자동공급시스템에 있어서, 상기 백플레이트가 수납되기 위한 수납공간이 형성된 매거진과, 상기 매 거진이 공급된 후에 상기 매거진을 들어올려 상기 매거진이 바닥면과 이격된 상태에서 이동시키는 장입장치와, 상기 장입장치를 통하여 이동된 상기 매거진을 일시 정지시키기 위한 제1스토퍼가 구비된 대기이동장치와, 상기 대기이동장치를 통과한 매거진이 제2스토퍼에 의하여 정지된 후에 상기 매거진의 승강판을 상측으로 상승시켜 상 기 백플레이트를 상측으로 이동시키는 승하강부가 구비된 공급이동장치와, 상기 공급이동장치의 승하강부에 의하 여 상측으로 상승된 상기 백플레이트를 들어올려 상기 후속 작업라인의 컨베이어로 이송시키는 이송장치를 구비 하는 것을 특징으로 한다. 특허법 양산중 브레이크 마찰재 테스트용 샤시 코너모듈 지지 장치 2009. 12 본 발명은 브레이크 마찰재 테스트용 샤시 코너 모듈 지지장치에 관한 것이다. 본 발명은 프레임; 상기 프레임에 양측에 설치되어 상하로 이동되는 가이드부; 및 상기 가이드부의 양측에 설치되고 브레이크 마찰재를 테스트하도 록 바퀴가 구비된 샤시 코너 모듈이 설치된 고정부를 포함하는 것을 특징으로 한다. 본 발명은 양측 바퀴가 동시에 구동되게 하여 브레이크 마찰재의 노이즈 특성을 용이하게 파악하는 이점이 있다. 본 발명은 차량을 이용한 테스트와 달리 샤시 코너 모듈을 이용하여 테스트함으로 신차 개발시 차량이 없더라도 샤시 코너 모듈을 이용하여 브레이크 마찰재의 노이즈 테스트를 용이하게 할 수 있다. 특허법 양산중 스테인리스디스크용브레이크마찰재 2017.06 비석면 유기질 마찰재로 제동성 및 마모성을 향상시킨 스테인리스 디스크용 브레이크 마찰재 개발. 기존 회주철 디스크는 내열/내마모성이 우수하지만 마찰면 부식에 따른 제동성, 마모성 저하 발생으로 부식 개선 및 경량화된 스테인리스스틸 디스크에 적용되는 스테인리스디스크용 마찰재를 개발 특허법 선행기술확보 나. 환경 관련 사항자동차 부품 생산시 철강 및 다양한 유기물,무기물등의 원부자재를 사용하여 가공, 조립 공정 과정에서 폐수나 폐기물, 유해화학물질 등 환경오염물질이 배출될 수 있으며 이러한 물질은 자연 생태계에 직·간접적 영향을 줄 수 있습니다. 따라서 당사는 제품의 설계, 개발, 생산, 물류, 사용 및 폐기에 이르는 전 과정에 걸쳐오염물질 배출저감, 자원의 재활용 및 에너지 사용의 절감을 위해 최선의 노력을 하고 있으며, 법적 배출허용 기준 준수, 유해물질 사용 규제 등 국·내외 환경규제 준수를 성실히 이행하고 있습니다. 환경오염물질 배출저감 및 기후변화에 대응하기 위하여 노후설비의 개선과 고효율 환경설비에 대한 투자를 통해 법적 허용기준치 대비 관리기준을 20% 이내로 항상 유지관리하고 있으며 협력업체로부터 공급받고 있는 모든 부품에 대해서는 유해물질 함유여부를 확인하고 있습니다. 국·내외 사업장에 환경경영시스템(ISO-14001)을 구축 운영하여 자체 환경 진단 평가를 통한 환경개선을추진하고 있으며 직원들의 적극적인 참여 유도, 지역 환경보전활동 참여,CSR 추진 활동 등을 실시하여 기업 활동의 전 과정에 걸쳐 발생 가능한 환경영향을 최소화하고 있으며, 그 세부내용은 다음과 같습니다.(1) 온실가스 저감활동 - 온실가스 감축을 위한 에너지 사용량 절감 - 에너지 절감을 위한 시설 개선 및 절 약 활동 실시 - 에너지 절감을 위한 자발적 협약 체결 계획 및 실시 - 에너지 절감을 위한 시설 개선 및 절약 활동 실시(2) 환경정화 활동 - 월 1회 이상 지역 하천정화활동 실시(3) 유해화학물질 저감활동 - 유해화학물질 배제한 친환경적 재질 개발 - 휘발성유기화학물질 대기 배출저감을 위한 소각시설 설치(95%이상 제거)(4) 폐기물 배출 저감활동- 폐기물 감량화 및 폐기물에 대한 재활용 확대로 자원화 - 폐수 방류수 재활용을 통한 지하수 사용량 절감 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위:백만원) 구분 제23기 (2021년12월말) 제22기 (2020년12월말) 제21기 (2019년12월말) [ 유동자산 ] 150,471 139,074 140,726 현금및현금성자산 73,657 50,744 70,255 매출채권 24,950 31,194 33,654 재고자산 16,209 14,928 15,191 기타 35,656 42,208 21,625 [ 비유동자산 ] 117,907 109,012 114,821 유형자산 76,459 72,048 78,937 무형자산 2,740 3,901 4,431 사용권자산 3,071 879 1,425 관계기업투자 28,304 23,319 19,162 기타 7,333 8,864 10,866 [자산총계] 268,378 248,085 255,547 부 채 유동부채 25,272 23,234 26,269 비유동부채 4,721 6,940 16,303 [부채총계] 29,994 30,174 42,571 자 본 자본금 9,600 9,600 9,600 연결자본잉여금 9,620 9,620 9,620 연결기타포괄손익누계액 5,739 -2,120 -3,001 연결이익잉여금 213,426 200,811 196,756 비지배지분 - [자본총계] 238,385 217,912 212,975 (2021.01.01 ~ 2021.12.31) (2020.01.01 ~ 2020.12.31) (2019.01.01~ 2019.12.31) 매출액 127,606 135,661 152,727 영업이익 326 -2,727 -3,822 연결당기순이익 14,026 6,155 -8,321 주당순이익 730 321원 -433원 연결에 포함된 회사수 2 2 2 ※ 제23(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다 나. 요약재무정보 (단위:백만원) 구분 제23기 (2021년12월말) 제22기 (2020년12월말) 제21기 (2019년12월말) [ 유동자산 ] 84,395 86,492 74,905 현금및현금성자산 36,002 25,707 33,265 매출채권 9,627 14,022 15,786 재고자산 9,328 9,806 10,415 기타 29,438 36,956 15,439 [ 비유동자산 ] 146,101 136,210 137,221 유형자산 35,340 38,830 39,604 무형자산 2,102 1,142 1,208 사용권자산 751 854 298 종속기업투자 47,030 47,030 47,030 관계기업투자 13,187 13,187 13,187 기타 47,691 35,167 35,895 [자산총계] 230,496 222,701 212,126 유동부채 18,405 17,831 17,612 비유동부채 2,456 3,348 4,942 [부채총계] 20,861 21,179 22,553 자본금 9,600 9,600 9,600 자본잉여금 9,620 9,620 9,620 기타포괄손익누계액 426 426 421 이익잉여금 189,989 181,876 169,932 자 본 총 계 209,635 201,522 189,573 종속,관계투자주식평가방법 원가법 원가법 원가법 (2021.01.01 ~ 2021.12.31) (2020.01.01 ~ 2020.12.31) (2019.01.01 ~ 2019.12.31) 매출액 100,334 106,767 121,103 영업이익 1,025 118 8,019 당기순이익 9,524 14,044 10,604 총포괄손익 10,993 14,638 10,809 주당순이익 496 731 552 ※ 제23(당기)는 주주총회 승인 전 별도재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 23 기 2021.12.31 현재 제 22 기 2020.12.31 현재 제 21 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 제 22 기 제 21 기 자산 유동자산 150,471,452,225 139,073,757,251 140,725,991,964 현금및현금성자산 73,656,840,494 50,744,489,753 70,255,445,379 단기금융상품 27,339,000,000 34,112,000,000 13,000,000,000 매출채권 및 기타유동채권 33,242,342,685 39,285,099,783 42,274,111,663 매출채권 25,184,171,644 31,327,525,596 33,654,469,160 대손충당금 (234,494,711) (133,673,681) 단기미수금 1,016,412,127 485,320,514 366,748,674 단기미수수익 292,514,299 132,280,182 59,856,357 단기선급금 1,612,162,909 2,473,260,508 2,602,725,923 부가가치세대급금 4,974,804,395 4,595,541,037 5,136,648,736 단기선급비용 244,056,492 243,982,807 313,967,453 단기대여금 152,715,530 160,862,820 139,695,360 재고자산 16,208,501,646 14,927,507,765 15,191,330,372 기타유동자산 24,767,400 4,659,950 5,104,550 비유동자산 117,907,045,692 109,011,500,514 114,820,747,459 장기매출채권 및 기타비유동채권 931,750,352 826,352,124 1,007,098,435 장기보증금자산 222,834,000 120,994,000 102,122,000 장기선급비용 6,878,912 5,586,984 187,953,875 장기대여금 702,037,440 699,771,140 717,022,560 유형자산 79,529,239,911 72,927,376,858 80,361,465,059 토지 4,166,723,704 4,166,723,704 4,166,723,704 건물 39,089,684,699 36,890,284,571 36,783,745,151 정부보조금 (24,360,000) 감가상각누계액 (13,777,180,887) (12,119,253,554) (10,851,563,302) 손상차손누계액 (3,807,142,440) (3,408,784,518) (2,513,824,463) 구축물 5,636,016,756 5,470,571,802 5,266,613,624 감가상각누계액 (2,793,758,814) (2,496,648,083) (2,231,202,689) 기계장치 171,345,634,608 159,303,463,927 154,027,799,430 정부보조금 (170,945,304) (215,539,740) (260,134,176) 감가상각누계액 (113,783,448,079) (102,850,592,088) (95,916,164,357) 손상차손누계액 (16,123,516,076) (15,825,785,120) (12,025,194,291) 차량운반구 1,074,570,142 970,194,627 1,081,279,191 감가상각누계액 (855,158,294) (715,291,569) (785,567,809) 손상차손누계액 (113,769,491) (102,704,021) (82,553,591) 공구와기구 8,575,607,863 7,465,259,403 6,662,957,136 감가상각누계액 (5,608,313,237) (4,964,972,206) (4,678,864,042) 손상차손누계액 (1,652,859,407) (1,440,082,220) (918,714,372) 사용권자산 3,070,553,757 879,215,861 1,424,599,894 사무용비품 2,455,479,272 2,388,143,430 2,701,489,726 감가상각누계액 (2,320,271,755) (2,174,091,382) (2,286,489,300) 손상차손누계액 (272,698,051) (241,976,051) (179,489,333) 건설중인자산 5,418,390,945 1,949,240,085 976,018,928 영업권 이외의 무형자산 2,740,330,311 3,901,427,160 4,430,839,891 컴퓨터소프트웨어 3,084,421,362 4,209,863,978 손상차손누계액 (344,091,051) (308,436,818) 기타비유동금융자산 1,655,954,138 855,016,300 847,928,800 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 854,196,700 855,016,300 847,928,800 비유동만기보유금융자산 801,757,438 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 59,932,094 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 28,304,269,809 23,318,542,164 19,162,450,693 관계기업에 대한 투자자산 28,304,269,809 23,318,542,164 19,162,450,693 이연법인세자산 4,685,569,077 5,344,254,572 7,204,133,275 기타비유동자산 0 1,838,531,336 1,806,831,306 자산총계 268,378,497,917 248,085,257,765 255,546,739,423 부채 유동부채 25,272,284,828 23,233,906,053 26,268,769,697 매입채무 및 기타유동채무 21,623,956,682 22,305,443,879 24,277,854,084 단기매입채무 8,585,430,516 11,859,251,622 13,047,243,480 단기미지급금 7,861,916,946 7,218,829,395 8,463,288,435 단기미지급비용 3,124,010,487 2,173,988,442 2,107,007,598 단기예수금 70,629,880 96,762,465 74,692,929 부가가치세예수금 361,962,431 87,152,384 0 단기선수금 920,783,405 215,020,155 49,800,000 단기차입금 100,000,000 100,000,000 100,000,000 유동리스부채 599,223,017 554,439,416 435,821,642 당기법인세부채 3,480,700,653 732,994,142 1,341,987,147 유동충당부채 167,627,493 195,468,032 648,928,466 비유동부채 4,721,276,726 6,939,729,541 16,302,631,258 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,559,971,178 1,826,451,195 1,617,784,624 장기선수수익 427,566,034 391,601,793 397,018,918 비유동리스부채 1,132,405,144 1,434,849,402 1,220,765,706 비유동충당부채 2,137,581,085 2,064,902,386 1,532,028,202 퇴직급여부채 0 831,647,897 1,701,395,067 이연법인세부채 1,023,724,463 2,216,728,063 11,451,423,365 부채총계 29,993,561,554 30,173,635,594 42,571,400,955 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 238,384,936,363 217,911,622,171 212,975,338,468 자본금 9,600,000,000 9,600,000,000 9,600,000,000 자본잉여금 9,620,241,729 9,620,241,729 9,620,241,729 주식발행초과금 9,253,865,980 9,253,865,980 9,253,865,980 자기주식처분이익 366,375,749 366,375,749 366,375,749 기타포괄손익누계액 5,739,080,955 (2,119,721,077) (3,001,339,364) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금 427,747,710 428,861,550 422,855,940 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금 (2,086,344) (2,560,896) (2,083,536) 해외사업환산손실 3,493,480,648 (2,171,810,014) (3,010,503,560) 지분법기타포괄손익변동 1,819,938,941 (374,211,717) (411,608,208) 이익잉여금(결손금) 213,425,613,679 200,811,101,519 196,756,436,103 이익준비금 4,800,000,000 4,800,000,000 4,800,000,000 임의적립금 48,542,171,740 46,177,754,940 44,157,387,750 미처분이익잉여금(미처리결손금) 160,083,441,939 149,833,346,579 147,799,048,353 자본총계 238,384,936,363 217,911,622,171 212,975,338,468 자본과부채총계 268,378,497,917 248,085,257,765 255,546,739,423 연결 포괄손익계산서 제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 21 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 제 22 기 제 21 기 수익(매출액) 127,605,612,573 135,660,841,933 152,727,147,693 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 126,845,248,151 134,930,932,377 152,191,507,483 제품매출액 126,721,929,526 134,610,378,611 152,014,991,484 상품매출액 123,318,625 320,553,766 176,515,999 기타수익(매출액) 760,364,422 729,909,556 535,640,210 매출원가 115,546,052,159 124,566,274,175 142,337,472,349 매출총이익 12,059,560,414 11,094,567,758 10,389,675,344 판매비와관리비 11,733,345,088 13,821,490,107 14,212,000,650 영업이익(손실) 326,215,326 (2,726,922,349) (3,822,325,306) 기타이익 7,823,945,204 12,732,833,834 5,743,808,099 유형자산처분이익 57,263,601 428,178,968 280,007,096 유형자산손상차손환입 1,051,147,216 무형자산처분이익 226,584,253 324,000,000 무형자산손상차손환입 724,889,000 지분법이익 4,293,264,431 4,108,147,251 2,585,127,411 수입수수료 524,231,250 298,566,862 444,250,718 배당금수익 13,124,000 10,096,250 16,566,500 외화환산이익 17,982,308 103,979,886 609,587,981 외환차익 726,760,234 1,148,005,184 1,180,626,069 잡이익 188,698,911 6,635,859,433 303,642,324 기타손실 659,880,888 7,877,539,112 18,326,319,813 유형자산처분손실 67,000 241,128 69,803,369 유형자산손상차손 295,328,039 6,313,306,525 15,989,138,690 무형자산손상차손 315,678,507 기타비유동자산손상차손 153,424,470 기부금 16,704,025 26,299,285 26,586,553 외화환산손실 63,138,437 208,285,030 639,865,685 외환차손 187,895,851 837,230,148 793,979,454 잡손실 96,747,536 23,074,019 806,946,062 금융수익 7,555,286,816 3,176,166,224 2,338,383,990 금융원가 130,527,162 5,056,179,000 1,130,247,457 법인세비용차감전순이익(손실) 14,915,039,296 248,359,597 (15,196,700,487) 법인세비용 889,469,614 5,906,370,218 (6,876,151,366) 당기순이익(손실) 14,025,569,682 6,154,729,815 (8,320,549,121) 기타포괄손익 9,327,744,510 1,469,553,888 2,271,236,310 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 1,468,303,190 593,463,851 205,247,763 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 1,468,942,478 587,935,601 36,148,794 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 (639,288) 5,528,250 169,098,969 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 7,859,441,320 876,090,037 2,065,988,547 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 5,665,290,662 838,693,546 1,864,425,478 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 2,194,150,658 37,396,491 201,563,069 총포괄손익 23,353,314,192 7,624,283,703 (6,049,312,811) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 23,353,314,192 7,624,283,703 (6,049,312,811) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 23,353,314,192 7,624,283,703 (6,049,312,811) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 730 321 (433) 연결 자본변동표 제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 21 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 (5,236,426,880) 208,367,111,946 222,350,926,795 222,350,926,795 회계정책변경에 따른 증가(감소) (446,275,516) (446,275,516) (446,275,516) 당기순이익(손실) (8,320,549,121) (8,320,549,121) (8,320,549,121) 기타포괄손익 2,235,087,516 36,148,794 2,271,236,310 2,271,236,310 배당금지급 (2,880,000,000) (2,880,000,000) (2,880,000,000) 자본 증가(감소) 합계 2,235,087,516 (11,610,675,843) (9,375,588,327) (9,375,588,327) 2019.12.31 (기말자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 (3,001,339,364) 196,756,436,103 212,975,338,468 212,975,338,468 2020.01.01 (기초자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 (3,001,339,364) 196,756,436,103 212,975,338,468 212,975,338,468 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 6,154,729,815 6,154,729,815 6,154,729,815 기타포괄손익 881,618,287 587,935,601 1,469,553,888 1,469,553,888 배당금지급 (2,688,000,000) (2,688,000,000) (2,688,000,000) 자본 증가(감소) 합계 881,618,287 4,054,665,416 4,936,283,703 4,936,283,703 2020.12.31 (기말자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 2,119,721,077 200,811,101,519 217,911,622,171 217,911,622,171 2021.01.01 (기초자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 2,119,721,077 200,811,101,519 217,911,622,171 217,911,622,171 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 14,025,569,682 14,025,569,682 14,025,569,682 기타포괄손익 7,858,802,032 1,468,942,478 9,327,744,510 9,327,744,510 배당금지급 (2,880,000,000) (2,880,000,000) (2,880,000,000) 자본 증가(감소) 합계 7,858,802,032 12,614,512,160 20,473,314,192 20,473,314,192 2021.12.31 (기말자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 5,739,080,955 213,425,613,679 238,384,936,363 238,384,936,363 연결 현금흐름표 제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 21 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 제 22 기 제 21 기 영업활동현금흐름 20,288,523,354 15,093,066,366 16,153,340,316 당기순이익(손실) 14,025,569,682 6,154,729,815 (8,320,549,121) 당기순이익조정을 위한 가감 199,995,080 11,750,930,021 22,671,291,802 법인세비용 889,469,614 (5,906,370,218) (6,876,151,366) 퇴직급여 2,225,972,468 3,386,958,678 2,599,261,167 대손상각비 100,821,030 133,673,681 감가상각비 9,851,571,139 10,052,835,752 13,582,261,987 무형자산상각비 107,164,547 265,104,210 340,870,041 외화환산손실 107,422,560 5,148,340,512 1,663,705,365 재고자산평가손실 264,058,546 (710,831,123) 715,364,565 유형자산처분손실 67,000 241,128 69,803,369 유형자산손상차손 295,328,039 6,782,409,502 15,989,138,690 충당부채전입액 211,418,721 318,995,363 545,047,999 이자비용 86,243,041 116,123,518 106,407,777 잡손실 2,026,734 89,255,187 외화환산이익 (6,763,123,393) (2,286,421,604) (1,723,365,237) 유형자산처분이익 (57,263,601) (428,178,968) (280,007,096) 유형자산손상차손환입 (1,051,147,216) 무형자산손상차손환입 (724,889,000) 무형자산처분이익 (226,584,253) (324,000,000) 지분법이익 (4,293,264,431) (4,108,147,251) (2,585,127,411) 이자수익 (810,145,731) (993,716,944) (1,224,606,735) 잡이익 (12,016,699) 당기순이익조정을 위한 기타 가감 (13,124,000) (10,096,250) (16,566,500) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 3,765,480,739 (1,440,658,974) 3,752,025,321 단기매출채권의 감소(증가) 8,505,406,345 2,239,336,947 5,256,066,823 미수금의 감소(증가) (353,611,847) (88,083,230) 114,432,278 미수수익의 감소(증가) 5,931,468 (141,354,442) 132,228,750 선급금의 감소(증가) 893,246,303 149,122,908 1,909,105,430 부가가치세 선급금의 감소(증가) 144,761,134 591,088,807 (900,493,133) 선급비용의 감소(증가) 20,531,180 108,308,389 (168,745,430) 기타유동자산의 감소(증가) (8,434,810) 444,600 594,479,100 재고자산의 감소(증가) (825,487,721) 1,019,561,819 1,200,967,010 비유동종업원급여충당부채의 증가(감소) (132,605,000) (137,320,000) (104,170,000) 판매보증충당부채의 증가(감소) (5,210,731) 부가가치세 예수금의 증가(감소) 252,185,255 89,198,606 (41,445,675) 매입채무의 증가(감소) (4,078,573,043) (1,308,577,615) 739,200,483 미지급금의 증가(감소) (902,590,616) (689,552,916) (2,278,206,324) 미지급비용의 증가(감소) 792,984,009 57,298,383 10,667,331 예수금의 증가(감소) (33,396,038) 21,336,956 (270,813,000) 선수금의 증가(감소) 705,763,250 165,220,155 (40,476,507) 이연수익의 증가(감소) (8,862,522) (8,535,353) 403,821,945 퇴직급여채무의 증가(감소) (1,247,033,016) (4,150,680,110) (795,599,630) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 35,266,408 647,737,853 (2,008,994,130) 배당금수취(영업) 2,133,674,450 10,096,250 16,566,500 이자지급(영업) (99,975,872) (112,554,624) (97,892,787) 이자수취(영업) 659,345,564 1,062,070,277 1,520,785,663 법인세납부(환급) (395,566,289) (2,331,546,399) (3,388,887,062) 투자활동현금흐름 1,782,654,533 (31,015,128,161) (16,889,800,105) 임차보증금의 감소 13,160,000 14,128,000 5,700,000 임차보증금의 증가 (115,000,000) (33,000,000) (21,200,000) 유형자산의 처분 (10,158,059) 513,238,630 2,034,584,696 무형자산의 처분 729,436,653 1,002,927,648 기타비유동금융자산의 처분 1,195,415,150 226,612,920 119,262,506 장기대여금및수취채권의 처분 239,880,990 178,083,960 233,497,170 유동만기보유금융자산의 처분 4,025,111,000 단기금융상품의 처분 12,528,000,000 13,000,000,000 10,000,000,000 유형자산의 취득 (7,641,009,686) (8,141,069,843) (16,293,531,490) 무형자산의 취득 (777,956,623) (16,188,878) (429,443,292) 기타비유동금융자산의 취득 (170,313,892) (258,312,950) (271,750,490) 장기대여금및수취채권의 취득 (234,000,000) (182,000,000) (286,000,000) 단기금융상품의 취득 (4,000,000,000) (36,316,620,000) (17,000,000,000) 만기보유금융자산의 취득 (8,957,853) 정부보조금의 수취 25,200,000 재무활동현금흐름 (3,500,332,613) (3,290,263,194) (3,493,702,061) 금융리스부채의 지급 (620,332,613) (602,263,194) (613,702,061) 배당금지급 (2,880,000,000) (2,688,000,000) (2,880,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 18,570,845,274 (19,212,324,989) (4,230,161,850) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 4,341,505,467 (298,630,637) 580,499,494 현금및현금성자산의순증가(감소) 22,912,350,741 (19,510,955,626) (3,649,662,356) 기초현금및현금성자산 50,744,489,753 70,255,445,379 73,905,107,735 기말현금및현금성자산 73,656,840,494 50,744,489,753 70,255,445,379 3. 연결재무제표 주석 제23기 : 2021년 12월 31일 현재 제22기 : 2020년 12월 31일 현재 새론오토모티브 주식회사와 그 종속회사 1. 일반사항1.1 지배회사의 현황새론오토모티브주식회사(이하 "회사")는 1999년 3월 17일 설립되어 주로 자동차부품등을 제조ㆍ판매하고 있으며 1999년 3월 31일 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로 등록되었습니다. 회사의 본사 및 공장은 충청남도 천안시에 소재하고 있습니다.회사는 2005년 10월 19일에 한국거래소에 신규상장 승인을 받았으며, 이에 따라 2005년 10월 21일부터 유가증권시장에서 유가증권의 거래가 개시되었습니다.회사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차의 증자를 통해 당기말 현재의 납입자본금은 9,600,000천원입니다.보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) Nisshinbo Holdings Inc. 12,480,000 65.00 12,480,000 65.00 김형인외 특수관계인 3,345,274 17.42 3,296,807 17.17 ㈜만도 1,040,000 5.42 1,040,000 5.42 기타 2,334,726 12.16 2,383,193 12.41 계 19,200,000 100.00 19,200,000 100.00 보고기간말 현재 연결재무제표는 회사와 회사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사")으로 구성되어 있습니다.1.2 종속기업 현황보고기간말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 소재지 결산월 업종 새론(북경)기차부건유한공사 100% 중국(북경) 12월 자동차 부품 제조 및 판매업 새론(연태)기차부건유한공사 100% 중국(연태) 12월 자동차 부품 제조 및 판매업 연결대상 종속기업에 포함하지 않은 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사에 대해서는 소유지분율이 50%이나, 이사회 구성원 과반수의 선임권을 보유한 Nisshinbo Brake Inc.(지분율 50%)가 실질지배력을 보유하는 것으로 판단하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. 1.3 종속기업 요약 재무정보 (단위: 원) 구분 새론(북경)기차부건유한공사 새론(연태)기차부건유한공사 자산 57,888,404,813 75,993,118,626 부채 7,078,827,962 58,592,431,200 자본 50,809,576,851 17,400,687,426 매출 23,141,586,638 16,529,237,105 당기순이익(손실)(*2) 1,720,175,745 (1,956,179,303) (*1) 상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준금액임.(*2) 새론(북경)기차부건유한공사의 당기순이익에는 당기에 수행한 손상검사에 따른 295백만원의 유형자산 손상차손이 포함되어 있음. 구분 새론(북경)기차부건유한공사 새론(연태)기차부건유한공사 자산 53,280,736,132 61,170,072,061 부채 9,354,645,962 43,756,181,616 자본 43,926,090,170 17,413,890,445 매출 32,335,821,725 14,643,878,990 당기순이익(손실) (7,967,528,957) 2,675,035,874 (*) 새론(북경)기차부건유한공사의 당기순손실에는 당기에 수행한 손상검사에 따른 6,782백만원의 유무형자산 손상차손이 포함되어 있음.1.4 연결대상범위의 변동당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다. 2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업 인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.-기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'개정 - 회계정책의 정의 회계정책의 정의를 회계정책, 회계추정치 변경과 오류를 참조하도록 개정되었습니다. 전체 재무제표에 중요한 회계정책 정보와 그밖의 설명 정보를 주석으로 포함하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. -기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'개정 - 회계추정치의 정의회계추정치를 측정불확설성의 영향을 받는 재무제표상의 화폐금액으로 정의하고 있으며, 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 측정기법과 투입변수의 변경이 회계추정치에 미치는 영향이 전기오류 수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. -기업회계기준서 제1012호 '법인세'개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세자산이나 부채를 최초로 인식할 때 이연법인세 자산이나 부채를 인식하지 않는 예외에 대하여 사업결합이 아니고, 거래 당시 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않으면서, 거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적 차이와 차감할 일치적 차이가 생기지 않는 경우로 명확히 하였습니다. 이에 따라 리스이용자가 리스개시일에 인식하는사용권자산과 리스부채는 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적 차이가생기는 거래로 해당 예외조항을 적용받지 않게 되며, 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나 19 관련 임차료 할인 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) 코로나19의 직접적인 결과로 인한 임차료의 할인 등에 대해 리스이용자가 적용할 수 있는 실무적 간편법을 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료의 감면에도 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정) 기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다. 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명하고, 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다. 동 기준서의 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다. 연결회사는 동 기준서의 제정으로 인해 재무제표에 미치는 중요향 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.(3) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.차입금 등과 현금및현금성자산으로부터 발생하는 순외환차이는 포괄손익계산서상 '금융수익(원가)'으로 표시되며, 이 외의 순외환차이는 포괄손익계산서상 '기타수익(비용)'으로 표시됩니다.(3) 표시통화로의 환산 연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사 내 개별기업의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결회사의 표시통화로 환산하고 있습니다. 1) 자산과 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다.2) 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.3) 위 1), 2)의 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.2.5 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.2.6 금융자산(1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.7 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 12개월 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 아래의 방법에 의하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 구분 평가방법 제품, 상품, 재공품, 원재료, 부재료, 반제품, 저장품 총평균법 미착품 개별법 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 노무비 및 제조간접비로 이루어지며, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.2.9 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 과목 추정 내용연수 건물 20년, 30년 구축물 15년 기계장치 8년, 10년 차량운반구 4년 공구기구비품 4년, 5년 연결회사는 매 회계연도말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 연결포괄손익계산서의 '기타수익(기타비용)'으로 표시하고 있습니다. 2.10 무형자산(1) 상표권과 라이선스 개별적으로 취득한 상표권과 라이선스는 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 상표권과 라이선스는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 상표권과 라이선스는 추정내용연수(5년, 10년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.취득한 컴퓨터소프트웨어는 특정 소프트웨어를 취득하고 사용하기 위해 발생한 원가를 기준으로 자본화합니다. 발생한 원가는 예상 내용연수인 4년 동안 상각하고 있습니다.(2) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.2.11 비금융자산의 손상비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.2.12 금융부채(1) 분류 및 측정당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2.13 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.2.14 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식하고 있습니다. - 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.15 차입금차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.2.16 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.2.17 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 연결회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결회사가 세무 보고를 위해취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 회사가 소멸시점을 통제할 수 있는 경우 그리고 예측 가능한 미래에일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.18 종업원급여(1) 확정급여부채연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다.확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산(퇴직연금적립금)의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소와 같은 과거근무원가와 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 기타장기종업원급여연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 장기종업원급여는 확정급여제도에서 사용된 것과 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.2.19 수익인식(1) 수행의무의 식별연결회사는 자동차부품의 제조 및 판매사업을 영위하는 단일 영업부문으로 구성되어있습니다. 연결회사는 고객과의 계약과 관련하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 재화의 인도 이외에 별도의 수행의무를 인식하지 아니하며, 각각의 수행의무는 한 시점에 이행됩니다.(2) 변동대가연결회사의 자동차부품 제조 및 판매사업은 장기공급계약에 따른 할인율 적용으로 인하여 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 연결회사는 받을 권리를 갖게될대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고,이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래 가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.(3) 보증연결회사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시 마찰재 및 자동차 부품 산업 평균 수준을 초과하는 보증을 제공하지 않으며, 고객에게는 추가 보증을 구매할 수 있는 선택권이 부여되지 않으므로 회사가 제공하는 보증은 별도의 수행의무로 인식되지 않습니다.2.20 리스연결회사는 다양한 기숙사용 건물, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~5년의 고정기간으로 체결되고 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 연결회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 집기로 구성되어 있습니다.(1) 변동리스료 일부 차량리스는 운행횟수에 따른 변동리스료 조건을 포함합니다. 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. (2) 연장선택권 및 종료선택권 연결회사의 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있는 계약은 없습니다.2.21 영업부문영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 국가별로 공시되고 있습니다(주석6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.2.22 재무제표 승인연결회사의 재무제표는 2022년 3월 3일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 각 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.연결회사는 '투자 및 상생협력 촉진세제'에 따라 2018년부터 3년간 당기 과세소득의일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 충당부채 연결회사는 보고기간말 현재 품질보증수리 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석21 참조).(5) 자산손상자산의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에기초하여 결정됩니다.4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.4.1.1 시장위험 (1) 외환위험연결회사는 자동차부품 제조 및 판매와 관련된 원재료의 매입 및 제품의 매출에 따른환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 위험은 매출 및 매입 거래에서 발생하는 USD, CNY, JPY와 EUR에 집중되어 있습니다.연결회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 4,745,659,241 (4,745,659,241) 3,978,994,008 (3,978,994,008) JPY (52,207,552) 52,207,552 (80,721,539) 80,721,539 EUR 136,612,131 (136,612,131) 5,259,908 (5,259,908) GBP - - (1,350,170) 1,350,170 CNY 16,336,550 (16,336,550) 7,963,514 (7,963,514) INR 19,451 (19,451) - - 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.통화별 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 USD 94,929,335,398 77,233,739,024 JPY 279,891 24,573,513 EUR 1,479,495,056 202,625,582 CNY 163,365,498 79,635,136 INR 194,505 - (단위: 원) 구분 당기말 전기말 USD 47,472,742,990 37,443,798,945 JPY 522,355,413 831,788,898 EUR 113,373,748 150,026,499 GBP - 13,501,700 (2) 가격위험 연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 지분증권은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수에 속해 있습니다. 연결회사 보유 지분증권 가격의 상승 또는 하락이 연결회사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 지분증권가격 66,627,343 (66,627,343) 66,691,271 (66,691,271) (*) 상기 금액은 법인세효과 차감후의 금액임. (3) 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 736,532,107 (736,532,107) 487,395,133 (487,395,133) 이자비용 1,000,000 (1,000,000) 1,000,000 (1,000,000) 4.1.2 신용위험 연결회사의 신용위험은 현금성자산 및 기타금융자산 중 정기예금, 확정된 수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 신용등급이 A이상인 경우에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권의 경우 연결회사는 자동차부품 제조업체로서 주로 우량 완성차업체나 상위 자동차부품업체에 매출을 하고 있어 별도의 위험 한도 관리 정책을 보유하고 있지 않습니다. (1) 신용위험의 최대노출정도 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 국내 해외 합 계 국내 해외 합 계 금융자산 현금성자산 35,999,888,015 37,653,322,678 73,653,210,693 25,705,086,801 25,034,426,494 50,739,513,295 매출채권 6,155,372,801 18,794,304,132 24,949,676,933 8,697,694,022 22,496,157,893 31,193,851,915 기타유동금융자산 27,162,289,777 1,650,024,819 28,812,314,596 34,600,948,339 289,515,177 34,890,463,516 기타비유동금융자산 1,726,628,878 - 1,726,628,878 820,765,140 - 820,765,140 금융자산 합계 71,044,179,471 58,097,651,629 129,141,831,100 69,824,494,302 47,820,099,564 117,644,593,866 4.1.3 유동성위험 유동성위험은 충분한 자금을 조달하지 못하여 경영성과 또는 현금흐름에 영향을 받게 되는 것을 의미합니다.(1) 유동성위험 분석내역 (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 8,585,430,516 - - 8,585,430,516 차입금(*1) 102,270,000 - - 102,270,000 리스부채(*2) 664,674,193 1,208,731,618 - 1,873,405,811 기타금융부채 7,862,053,767 - - 7,862,053,767 합계 17,214,428,476 1,208,731,618 - 18,423,160,094 (*1) 차입금과 관련된 이자비용으로 인해 연결재무상태표상 차입금 장부금액과 상이함.(*2) 리스부채의 현재가치 할인으로 인해 재무상태표상 리스부채 장부금액과 상이함. (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 11,859,251,622 - - 11,859,251,622 차입금(*1) 101,660,000 - - 101,660,000 리스부채(*2) 632,717,410 1,560,472,904 - 2,193,190,314 기타금융부채 7,218,911,034 - - 7,218,911,034 합계 19,812,540,066 1,560,472,904 - 21,373,012,970 (*1) 차입금과 관련된 이자비용으로 인해 연결재무상태표상 차입금 장부금액과 상이함.(*2) 리스부채의 현재가치 할인으로 인해 재무상태표상 리스부채 장부금액과 상이함. ( 2) 금융자산의 만기구조 (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매출채권 24,949,676,933 - - 24,949,676,933 기타유동금융자산 정기예금 27,339,000,000 - - 27,339,000,000 단기대여금 152,715,530 - - 152,715,530 미수금 1,016,412,127 - - 1,016,412,127 미수수익 292,514,299 - - 292,514,299 보험예치금 11,672,640 - - 11,672,640 기타비유동금융자산 장기대여금 - 485,513,110 216,524,330 702,037,440 장기보증금 - 222,834,000 - 222,834,000 보험예치금 - 71,801,220 729,956,218 801,757,438 합계 53,761,991,529 780,148,330 946,480,548 55,488,620,407 (*) 연결재무상태표상 현금및현금성자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 제외되었음. (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매출채권 31,193,851,915 - - 31,193,851,915 기타유동금융자산 정기예금 34,112,000,000 - - 34,112,000,000 단기대여금 160,862,820 - - 160,862,820 미수금 485,320,514 - - 485,320,514 미수수익 132,280,182 - - 132,280,182 기타비유동금융자산 장기대여금 - 488,625,010 211,146,130 699,771,140 장기보증금 - 120,994,000 - 120,994,000 합계 66,084,315,431 609,619,010 211,146,130 66,905,080,571 (*) 연결재무상태표상 현금및현금성자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 제외되었음. 4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간말 현재의 부채비율은 다음 과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 부채 (A) 29,993,561,554 30,173,635,594 자본 (B) 238,384,936,363 217,911,622,171 부채비율 (A/B) 12.6% 13.9% 5. 공정가치(1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 73,656,840,494 73,656,840,494 50,744,489,753 50,744,489,753 매출채권 24,949,676,933 24,949,676,933 31,193,851,915 31,193,851,915 기타유동금융자산 28,812,314,596 28,812,314,596 34,890,463,516 34,890,463,516 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 854,196,700 854,196,700 855,016,300 855,016,300 기타비유동금융자산 1,726,628,878 1,726,628,878 820,765,140 820,765,140 소계 129,999,657,601 129,999,657,601 118,504,586,624 118,504,586,624 금융부채 매입채무 8,585,430,516 8,585,430,516 11,859,251,622 11,859,251,622 단기차입금 100,000,000 100,000,000 100,000,000 100,000,000 기타유동금융부채 7,862,053,767 7,862,053,767 7,218,911,034 7,218,911,034 소계 16,547,484,283 16,547,484,283 19,178,162,656 19,178,162,656 (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 - 수준2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 - 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 당기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3(*) 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 854,196,700 - - 854,196,700 공시되는 공정가치 현금및현금성자산 - - 73,656,840,494 73,656,840,494 매출채권 - - 24,949,676,933 24,949,676,933 기타유동금융자산 - - 28,812,314,596 28,812,314,596 기타비유동금융자산 - - 1,726,628,878 1,726,628,878 매입채무 - - 8,585,430,516 8,585,430,516 단기차입금 - - 100,000,000 100,000,000 기타유동금융부채 - - 7,862,053,767 7,862,053,767 (*) 수준3으로 분류된 해당항목의 경우, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였음. (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3(*) 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 855,016,300 - - 855,016,300 공시되는 공정가치 현금및현금성자산 - - 50,744,489,753 50,744,489,753 매출채권 - - 31,193,851,915 31,193,851,915 기타유동금융자산 - - 34,890,463,516 34,890,463,516 기타비유동금융자산 - - 820,765,140 820,765,140 매입채무 - - 11,859,251,622 11,859,251,622 단기차입금 - - 100,000,000 100,000,000 기타유동금융부채 - - 7,218,911,034 7,218,911,034 (*) 수준3으로 분류된 해당항목의 경우, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였음. 6. 영업부문 정보 등 (1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 지배회사의 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 지배회사의 이사회는 지역별로 영업정보를 검토하고 있습니다. 지역적으로 경영진은 한국과 중국의 영업성과를 검토하고 있습니다. (2) 당기와 전기중 부문당기손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 대한민국 중국 조정(*) 합계 총부문수익 100,333,636,149 39,670,823,743 - 140,004,459,892 부문간수익(*) (7,952,523,996) (4,446,323,323) - (12,398,847,319) 외부고객으로부터의 수익 92,381,112,153 35,224,500,420 - 127,605,612,573 보고부문영업이익 1,024,514,388 (1,989,946,573) 1,291,647,511 326,215,326 감가상각비 및 무형자산상각비 6,821,749,893 3,609,029,596 (472,043,803) 9,958,735,686 (*) 연결회사의 내부거래 제거액임 (단위: 원) 구분 대한민국 중국 조정(*) 합계 총부문수익 106,767,200,209 46,979,700,715 - 153,746,900,924 부문간수익(*) (12,718,955,028) (5,367,103,963) - (18,086,058,991) 외부고객으로부터의 수익 94,048,245,181 41,612,596,752 - 135,660,841,933 보고부문영업이익 118,084,149 (3,697,451,109) 852,444,611 (2,726,922,349) 감가상각비 및 무형자산상각비 6,854,904,589 3,999,740,149 (536,704,776) 10,317,939,962 (*) 연결회사의 내부거래 제거액임 (3) 보고기간말 현재 부문 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 대한민국 중국 조정 합계 보고부문자산 230,495,609,048 133,881,523,439 (95,998,634,570) 268,378,497,917 관계기업투자자산(*1) 28,304,269,809 - - 28,304,269,809 비유동자산의 취득액(*2) 4,000,728,800 5,346,159,133 (927,921,624) 8,418,966,309 보고부문부채 20,860,871,534 65,671,259,162 (56,538,569,142) 29,993,561,554 (*1) 지분법손익이 반영된 금액임. (*2) 유형자산 및 무형자산 취득금액임. (단위: 원) 구분 대한민국 중국 조정 합계 보고부문자산 222,701,429,394 114,450,808,193 (89,066,979,822) 248,085,257,765 관계기업투자자산(*1) 23,318,542,164 - - 23,318,542,164 비유동자산의 취득액(*2) 5,693,797,682 4,020,881,934 (1,557,420,895) 8,157,258,721 보고부문부채 21,179,206,859 53,110,827,578 (44,116,398,843) 30,173,635,594 (*1) 지분법손익이 반영된 금액임. (*2) 유형자산 및 무형자산 취득금액임. (4) 당기와 전기의 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 제품 판매 124,090,771,763 131,933,452,752 상품 판매 123,318,625 320,553,766 반제품 판매 2,631,157,763 2,676,925,859 기타 760,364,422 729,909,556 합계 127,605,612,573 135,660,841,933 (*) 상기수익은 전액 고객과의 계약에서 발생한 것이며, 한 시점에 이행되는 수행의무와 관련되어 있습니다. (5) 당기와 전기중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 원) 고객명 당기 전기 매출액 비율 매출액 비율 현대모비스㈜ 60,730,838,541 47.6% 61,757,209,452 45.5% (주)만도 27,574,512,287 21.6% 30,542,154,312 22.5% TRW 22,341,660,881 17.5% 26,196,540,604 19.3% (6) 고객과의 계약과 관련된 부채 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 환불부채 129,800,076 148,982,907 (*)상기부채는 재무상태표상 유동충당부채에 포함됨. 7. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융상품 내역 (단위: 원) 연결재무상태표상 자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 합계 현금및현금성자산 73,656,840,494 - 73,656,840,494 매출채권 24,949,676,933 - 24,949,676,933 기타유동금융자산 28,812,314,596 - 28,812,314,596 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 854,196,700 854,196,700 기타비유동금융자산 1,726,628,878 - 1,726,628,878 합계 129,145,460,901 854,196,700 129,999,657,601 (단위: 원) 연결재무상태표상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 8,585,430,516 단기차입금 100,000,000 기타유동금융부채 7,862,053,767 합계 16,547,484,283 (단위: 원) 연결재무상태표상 자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 합계 현금및현금성자산 50,744,489,753 - 50,744,489,753 매출채권 31,193,851,915 - 31,193,851,915 기타유동금융자산 34,890,463,516 - 34,890,463,516 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 855,016,300 855,016,300 기타비유동금융자산 820,765,140 - 820,765,140 합계 117,649,570,324 855,016,300 118,504,586,624 (단위: 원) 연결재무상태표상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 11,859,251,622 단기차입금 100,000,000 기타유동금융부채 7,218,911,034 합계 19,178,162,656 (2) 금융상품 범주별 순손익 구분 (단위: 원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(기타포괄손익)(*) (639,288) 5,528,250 배당수익 13,124,000 10,096,250 상각후원가측정금융자산 이자수익 810,145,731 993,716,944 외화환산이익 6,004,007,416 2,205,216,840 외화환산손실 59,664,679 5,136,688,257 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 1,824,460 18,393,315 외화환산이익 759,115,977 81,204,765 외화환산손실 47,757,879 11,652,255 (*) 법인세효과 차감후의 금액임. 8. 현금및현금성자 산 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 보유현금 및 보통예금 73,656,840,494 48,744,489,753 정기예금 - 2,000,000,000 합계 73,656,840,494 50,744,489,753 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위: 원) 구분 당기 전기 기초금액 855,016,300 847,928,800 평가 (819,600) 7,087,500 기말금액 854,196,700 855,016,300 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 상세내역 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 지분증권 854,196,700 855,016,300 10. 매출채권 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 매출채권 25,184,171,644 31,327,525,596 대손충당금 (234,494,711) (133,673,681) 매출채권(순액) 24,949,676,933 31,193,851,915 (*) 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 133,673,681 - 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 100,821,030 133,673,681 회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 - - 환입된 미사용금액 - - 기말 234,494,711 133,673,681 연결회사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실은 매출채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하고 과거 신용손실 정보를 근거로 측정하였습니다. 11. 기타금융자산 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 27,339,000,000 - 34,112,000,000 - 대여금 152,715,530 702,037,440 160,862,820 699,771,140 미수금 1,016,412,127 - 485,320,514 - 미수수익 292,514,299 - 132,280,182 - 보증금 - 222,834,000 - 120,994,000 보험예치금 11,672,640 801,757,438 - - 합계 28,812,314,596 1,726,628,878 34,890,463,516 820,765,140 (*) 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없음. 12. 기타자산 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,612,162,909 - 2,473,260,508 - 선급비용 244,056,492 6,878,912 243,982,807 5,586,984 선급부가세 4,974,804,395 - 4,595,541,037 - 보험예치금 - - - 1,838,531,336 기타 13,094,760 - 4,659,950 - 합계 6,844,118,556 6,878,912 7,317,444,302 1,844,118,320 13. 재고자산 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 418,723,873 - 418,723,873 367,758,620 - 367,758,620 제품 7,418,415,745 (593,555,866) 6,824,859,879 5,671,675,067 (354,062,151) 5,317,612,916 반제품 64,654,357 - 64,654,357 107,641,365 - 107,641,365 원재료 3,337,317,781 (32,902,332) 3,304,415,449 3,495,898,332 - 3,495,898,332 부재료 795,814,917 (13,524,935) 782,289,982 864,909,435 - 864,909,435 재공품 2,775,096,931 (24,076,685) 2,751,020,246 2,299,432,118 (26,422,609) 2,273,009,509 저장품 1,221,940,207 - 1,221,940,207 1,122,698,764 - 1,122,698,764 미착품 840,597,653 - 840,597,653 1,377,978,824 - 1,377,978,824 합계 16,872,561,464 (664,059,818) 16,208,501,646 15,307,992,525 (380,484,760) 14,927,507,765 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 61,531,381천원(전기: 66,141,423천원)입니다. 14. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역 (단위: 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 사용권자산(*2) 합계 기초 순장부금액 4,166,723,704 21,362,246,499 2,973,923,719 40,411,546,979 152,199,037 1,032,280,974 1,949,240,085 3,003,215,226 75,051,376,223 취득 - - - 122,404,809 1,931,318 542,981,525 8,012,291,785 258,399,943 8,938,009,380 처분 - (34,892,294) - (8,000) - (97,682) - - (34,997,976) 감가상각비 - (1,330,849,424) (279,032,250) (7,343,176,460) (62,676,254) (414,689,963) - (421,146,788) (9,851,571,139) 대체 - 65,896,220 - 4,914,836,573 - - (4,980,732,793) - - 기타(*1) - 1,422,710,040 147,366,473 2,335,813,014 13,572,005 68,820,999 437,591,868 244,729,847 4,670,604,246 손상차손 - (4,109,669) - (205,496,488) (1,811,819) (69,265,592) - (14,644,471) (295,328,039) 손상차손환입 - - - 1,031,804,722 2,428,070 16,914,424 - - 1,051,147,216 기말 순장부금액 4,166,723,704 21,481,001,372 2,842,257,942 41,267,725,149 105,642,357 1,176,944,685 5,418,390,945 3,070,553,757 79,529,239,911 취득원가 4,166,723,704 39,089,684,699 5,636,016,756 171,345,634,608 1,074,570,142 11,031,087,135 5,418,390,945 7,480,352,955 245,242,460,944 감가상각누계액 - (13,777,180,887) (2,793,758,814) (113,783,448,079) (855,158,294) (7,928,584,992) - (3,315,546,815) (142,453,677,881) 손상차손누계액 - (3,807,142,440) - (16,123,516,076) (113,769,491) (1,925,557,458) - (1,094,252,383) (23,064,237,848) 정부보조금 - (24,360,000) - (170,945,304) - - - - (195,305,304) 순장부금액 4,166,723,704 21,481,001,372 2,842,257,942 41,267,725,149 105,642,357 1,176,944,685 5,418,390,945 3,070,553,757 79,529,239,911 (*1) 종속기업 유형자산에서 발생한 환율 변동 효과 임. (*2) 당기에 토지사용권을 무형자산에서 사용권자산으로 계정재분류함에 따라, 사용권자산의 기초 순장부금액을 3,003,215,226원으로 조정함. (단위: 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 순장부금액 4,166,723,704 23,418,357,386 3,035,410,935 45,826,306,606 213,157,791 1,300,889,815 976,018,928 1,424,599,894 80,361,465,059 취득 - 14,354,400 - 160,522,725 13,476,611 904,585,529 6,582,624,961 914,784,180 8,590,348,406 처분 - (81,949,042) - (2,137,507) (613,738) (38,678,738) - (2,913,459) (126,292,484) 감가상각비 - (1,335,302,873) (266,720,498) (7,334,565,676) (61,399,454) (543,260,016) - (511,587,235) (10,052,835,752) 대체 - 103,834,581 193,500,000 5,252,158,871 8,914,931 2,121,849 (5,560,530,232) - - 기타(*) - 139,986,052 11,733,282 308,328,713 819,474 (2,225,232) (48,873,572) 58,229,438 467,998,155 손상차손 - (897,034,005) - (3,799,066,753) (22,156,578) (591,152,233) - (1,003,896,957) (6,313,306,526) 기말 순장부금액 4,166,723,704 21,362,246,499 2,973,923,719 40,411,546,979 152,199,037 1,032,280,974 1,949,240,085 879,215,861 72,927,376,858 취득원가 4,166,723,704 36,890,284,571 5,470,571,802 159,303,463,927 970,194,627 9,853,402,833 1,949,240,085 4,629,300,603 223,233,182,152 감가상각누계액 - (12,119,253,554) (2,496,648,083) (102,850,592,088) (715,291,569) (7,139,063,588) - (2,769,217,257) (128,090,066,139) 손상차손누계액 - (3,408,784,518) - (15,825,785,120) (102,704,021) (1,682,058,271) - (980,867,485) (22,000,199,415) 정부보조금 - - - (215,539,740) - - - - (215,539,740) 순장부금액 4,166,723,704 21,362,246,499 2,973,923,719 40,411,546,979 152,199,037 1,032,280,974 1,949,240,085 879,215,861 72,927,376,858 (*) 종속기업 유형자산에서 발생한 환율 변동 효과임. (2) 감가상각비의 구분 (단위: 원) 구분 당기 전기 제조원가 9,740,430,639 9,611,006,801 판매비와관리비 111,140,500 441,828,951 합계 9,851,571,139 10,052,835,752 (3) 연결회사의 중국 사업부문중 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 새론(북경)기차부품유한공사는 영업손실과 향후 판매부진이 예상되어 전기와 당기 손상검사가 수행되었으며, 전기와 당기에 각각 6,782백만원과 295백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 전기에 손상금액 중 유형자산으로 6,313백만원이 배분되었고, 당기 손상금액 중 유형자산으로 280백만원이 배분되었으며, 나머지는 사용권자산으로 배부되었습니다. 당기 현금창출단위의 회수가능액은 공정가치에 근거하여 산출되었으며, 손상차손은 기타비용으로 계상되었습니다. (4) 당기에 현금창출단위 손상이 있는 새론(북경)기차부품유한공사에서 현금창출단위 손상이 없는 연결회사로 설비를 일부 이전함에 따라 동설비에 인식되었던 손상누계액 중 손상기간 동안의 상각액을 제외한 1,051백만원의 손상차손을 환입하였습니다. (5) 토지와 건물은 (주)하나은행과의 E-구매론 약정에 대하여 담보로 제공되어 있으며, 채 권최고액은 8,000,000천원입니다(주석36 참조). 15. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 연결재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 2,407,358,606 68,915,361 비품 5,328,777 21,315,117 차량운반구 657,866,374 788,985,383 합 계 3,070,553,757 879,215,861 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 리스부채 유동 599,223,017 554,439,416 비유동 1,132,405,144 1,434,849,402 합 계 1,731,628,161 1,989,288,818 당기 및 전기 중 신규계약에 의해 증가된 사용권 자산은 각각 258,400천원과 914,784 천원이고, 당기 중 토지사용권을 무형자산에서 사용권자산으로 계정 재분류함에 따라 연 결재무상태표에 증가된 사용권자산은 2,319,109천원입니다. (2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 125,549,055 195,843,741 비품 15,986,340 15,986,340 차량운반구 279,611,393 299,757,154 합 계 421,146,788 511,587,235 리스부채에 대한 이자비용 84,418,581 97,730,203 단기리스료 383,991,461 344,301,515 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 37,285,979 36,700,506 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 600,000 31,130,000 당기 및 전기 중 리스의 총 현금 유출은 각각 1,136,403천원과 1,115,867천원입니다 (3) 연결회사의 중국 사업부문중 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 새론(북경)기차부품유한공사는 영업손실과 향후 판매부진이 예상되어 전기와 당기 손상검사가 수행되었으며, 전기와 당기에 각각 6,782백만원과 295백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 전기에 손상금액 중 사용권자산에 1,004백만원이 배분되었고, 당기에는 손상금액 중 사용권자산에 15백만원이 배분되었으며, 나머지는 유형자산에 배분되었습니다. 당기 현금창출단위의 회수가능액은 공정가치에 근거하여 산출되었으며, 손상차손은 기타비용으로 계상되었습니다. 16. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역 (단위: 원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타(*2) 합계 기초 순장부금액 586,221 625,055,973 1,151,784,600 1,000 1,777,427,794 취득 - 58,506,623 719,450,000 - 777,956,623 처분 - - (502,852,400) - (502,852,400) 무형자산상각비 (390,108) (106,774,439) - - (107,164,547) 기타(*1) - 63,897,841 6,176,000 - 70,073,841 손상차손환입 - - 724,889,000 - 724,889,000 기말 순장부금액 196,113 640,685,998 2,099,447,200 1,000 2,740,330,311 - 취득원가 39,242,873 4,262,488,506 2,218,621,790 27,500,000 6,547,853,169 상각누계액 (39,046,760) (3,277,711,457) - (27,499,000) (3,344,257,217) 손상차손누계액 - (344,091,051) (119,174,590) - (463,265,641) 순장부금액 196,113 640,685,998 2,099,447,200 1,000 2,740,330,311 (*1) 종속기업 무형자산에서 발생한 환율 변동 효과임. (*2) 당기에 토지사용권을 무형자산에서 사용권자산으로 계정재분류함에 따라, 기초 순장부금액을 1,000원으로 조정함. (단위: 원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타 합계 기초 순장부금액 976,329 1,134,736,905 1,141,784,200 2,153,342,457 4,430,839,891 취득 - 6,578,878 9,610,000 - 16,188,878 처분 - - - - - 무형자산상각비 (390,108) (218,460,358) - (46,253,744) (265,104,210) 기타(*) - 17,879,055 390,400 16,911,653 35,181,108 손상차손 - (315,678,507) - - (315,678,507) 기말 순장부금액 586,221 625,055,973 1,151,784,600 2,124,000,366 3,901,427,160 - 취득원가 39,242,873 3,991,272,832 2,119,305,390 2,287,134,084 8,436,955,179 상각누계액 (38,656,652) (3,057,780,041) - (163,133,718) (3,259,570,411) 손상차손누계액 - (308,436,818) (967,520,790) - (1,275,957,608) 순장부금액 586,221 625,055,973 1,151,784,600 2,124,000,366 3,901,427,160 (*) 종속기업 무형자산에서 발생한 환율 변동 효과임. (2) 무형자산상각비의 구분 (단위: 원) 구분 당기 전기 제조원가 54,988,097 144,942,752 판매비와관리비 52,176,450 120,161,458 합계 107,164,547 265,104,210 (3) 연결회사의 중국 사업부문중 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 새론(북경)기차부품유한공사는 영업손실과 향후 판매부진이 예상되어 전기와 당기 손상검사가 수행되었으며, 전기와 당기에 각각 6,782백만원과 295백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 전기에 손상금액 중 무형자산에 배부된 금액은 315백만원이고, 당기에 손상금액은 유형자산과 사용권자산에 배부되었습니다. 17. 관계기업 ( 1) 관계기업 현황 (단위: 원) 회사명 설립국가 결산월 지분율(*) 업종 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 중국(상해) 12월 50% 자동차부품 제조 및 판매업 13,186,630,020 28,304,269,809 13,186,630,020 23,318,542,164 (*) 회사가 50%의 지분을 보유하고 있으나 재무 및 영업 정책의 결정권한이 Nisshinbo Brake Inc.(지분율 50%)에 있으므로 연결대상 종속기업에 포함하지 않음. (2) 관계기업 주식의 변동내역 (단위: 원) 구분 당기 전기 기초금액 23,318,542,164 19,162,450,693 취득 - - 이익 중 지분 해당액 4,468,738,928 4,170,327,946 미실현손익의 감소(증가) (175,474,497) (62,180,695) 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 2,813,013,664 47,944,220 배당금수익 (2,120,550,450) - 보고기간말 금액 28,304,269,809 23,318,542,164 (3) 관계기업의 요약재무정보 (단위: 원) 구분 당기 전기 자산총계 72,821,041,767 60,607,554,992 부채총계 15,042,045,888 13,150,963,396 자본총계 57,778,995,879 47,456,591,596 매출 58,008,081,058 50,755,938,646 당기순이익 8,937,477,855 8,340,655,891 18. 기타유동금융부채 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 미지급금 7,861,916,946 7,218,829,395 미지급비용 136,821 81,639 합계 7,862,053,767 7,218,911,034 19. 차입금 (1) 차입금 장부금액의 내역 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 100,000,000 100,000,000 (2) 은행차입금의 상세내역 (단위: 원) 차입처 만기일(당기말 현재) 연이자율(%)(당기말 현재) 당기말 전기말 MUFG은행 서울지점 2022.2.10 2.27 100,000,000 100,000,000 20. 기타유동부채 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 선수금 920,783,405 215,020,155 예수금 432,592,311 183,914,849 미지급비용 3,123,873,666 2,173,906,803 합계 4,477,249,382 2,572,841,807 21. 퇴직급여21.1 확정급여제도 (1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 17,154,066,473 16,940,036,437 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 - 831,647,897 소계 17,154,066,473 17,771,684,334 사외적립자산(퇴직연금적립금)의 공정가치 (17,213,998,567) (16,940,036,437) 연결재무상태표상 순확정급여부채(자산) (59,932,094) 831,647,897 (2 ) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 원) 구분 당기 전기 기초금액 17,771,684,334 18,931,870,974 당기근무원가 2,185,498,620 2,463,077,400 명예퇴직금 - 888,148,110 이자비용 375,857,304 389,696,160 재측정요소 인구통계적가정의 변동 (29,130,833) - 재무적가정의 변동 (317,956,018) (121,164,018) 경험적조정 (1,584,853,918) (629,264,182) 급여지급액 (1,247,033,016) (4,150,680,110) 보고기간말 금액 17,154,066,473 17,771,684,334 (3) 사외적립자산(퇴직연금적립금)의 변동내역 (단위: 원) 구분 당기 전기 기초금액 16,940,036,437 17,230,475,907 이자수익 357,909,720 353,962,992 재측정요소 (48,681,182) 3,335,391 사용자의 기여금 1,500,000,000 2,248,832,600 급여지급액 (1,535,266,408) (2,896,570,453) 보고기간말 금액 17,213,998,567 16,940,036,437 (4) 포괄손익계산서에 반영된 금액 (단위: 원) 구분 당기 전기 당기근무원가 2,185,498,620 2,463,077,400 명예퇴직금 - 888,148,110 순이자원가 17,947,584 35,733,168 종업원급여에 포함된 총 비용 2,203,446,204 3,386,958,678 (*) 총 비용의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 제조원가 1,846,687,836 2,511,042,324 판매비와관리비 356,758,368 875,916,354 합계 2,203,446,204 3,386,958,678 (5) 주요 보험수리적 가정 구분 당기말 전기말 할인율 2.66% 2.16% 미래임금상승률 3.72% 3.40% (6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석 구분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1% 증가/감소 10.00% 감소 / 11.80% 증가 미래임금상승률 1% 증가/감소 11.70% 증가 / 10.20% 감소 ( 7) 사외적립자산(퇴직연금적립금)의 구성내역 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 공시가격 비공시가격 합계 구성비 공시가격 비공시가격 합계 구성비 정기예금 - 17,213,998,567 17,213,998,567 100% - 16,940,036,437 16,940,036,437 100% (8) 당기와 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 예상만기는 각각 11.12년 및 12.54년입니다. ( 9 ) 보고기간말 현재 예상 퇴직급여 지급액의 만기분석 (단위: 원) 구분 1년 2년 3년 4년 5년 6~10년 11~20년 합계 급여지급액 789,600,624 1,058,113,480 851,696,023 784,253,651 1,037,723,744 4,671,560,838 9,865,318,112 19,058,266,472 (단위: 원) 구분 1년 2년 3년 4년 5년 6~10년 11~20년 합계 급여지급액 664,272,766 656,722,291 609,209,163 636,543,130 651,619,514 4,283,306,533 9,445,129,432 16,946,802,829 21.2 확정기여제도 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 22,526천원입니다. 22. 이 연법인세 (1) 이연법인세자산과 부채의 세부내역 및 변동내역 (단위: 원) 구분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 확정급여채무 3,729,784,803 278,441,180 (414,317,109) 3,593,908,874 판매보증충당부채 25,169,847 5,339,038 - 30,508,885 관계기업이전소득금액 17,952,286 (17,952,286) - - 종속기업이전소득금액 339,311,092 - - 339,311,092 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (120,238,646) - 180,312 (120,058,334) 종속기업 누적 손익 (972,155,752) (52,806,432) - (1,024,962,184) 종속기업 누적 환율변동 562,538,300 - (1,135,928,406) (573,390,106) 관계기업 누적 손익 (2,322,274,957) 1,811,866,606 - (510,408,351) 관계기업 누적 환율변동 105,546,894 - (618,863,006) (513,316,112) 미수수익 (17,852,730) 972,339 - (16,880,391) 퇴직연금적립금 (3,726,808,016) 132,899,142 - (3,593,908,874) 장기종업원급여 420,119,886 14,528,268 - 434,648,154 연차부채 245,803,391 166,841,721 - 412,645,112 감가상각누계액 398,077,128 124,142,943 - 522,220,071 무형자산손상차손 212,854,574 (186,636,164) - 26,218,410 대손금 129,945,207 - - 129,945,207 대손충당금 - 29,248,411 - 29,248,411 재고자산평가충당금 42,910,520 66,577,752 - 109,488,272 종속회사 대여금 인정이자 202,778,078 (202,778,078) - - 선급비용 3,576,719,142 807,364,813 - 4,384,083,955 사용권자산 (194,189,549) 28,871,827 - (165,317,722) 리스부채 471,535,011 (303,674,766) - 167,860,245 합계 3,127,526,509 2,703,246,314 (2,168,928,209) 3,661,844,614 (단위: 원) 구분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 확정급여채무 3,886,722,723 8,890,070 (165,827,990) 3,729,784,803 판매보증충당부채 19,792,292 5,377,555 - 25,169,847 기타충당부채 130,309,783 (130,309,783) - - 관계기업이전소득금액 17,952,286 - - 17,952,286 종속기업이전소득금액 21,935,674 317,375,418 - 339,311,092 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (118,679,396) - (1,559,250) (120,238,646) 종속기업 누적 손익 (12,336,982,427) 11,364,826,675 - (972,155,752) 종속기업 누적 환율변동 771,669,424 - (209,131,124) 562,538,300 관계기업 누적 손익 (1,420,347,983) (901,926,974) - (2,322,274,957) 관계기업 누적 환율변동 116,094,623 - (10,547,729) 105,546,894 미수수익 (10,234,322) (7,618,408) - (17,852,730) 퇴직연금적립금 (3,790,704,700) 63,896,684 - (3,726,808,016) 장기종업원급여 296,738,721 123,381,165 - 420,119,886 연차부채 247,768,704 (1,965,313) - 245,803,391 감가상각누계액 286,352,347 111,724,781 - 398,077,128 무형자산손상차손 212,854,574 - - 212,854,574 대손금 129,945,207 - - 129,945,207 재고자산평가충당금 31,672,374 11,238,146 - 42,910,520 종속회사 대여금 인정이자 54,215,048 148,563,030 - 202,778,078 선급비용 2,169,368,019 (1,625,575,752) - 543,792,267 종속회사 이월결손금 - 3,032,926,875 - 3,032,926,875 재해손실 1,186,559,834 (1,186,559,834) - - 유형자산손상차손 3,791,748,426 (3,791,748,426) - - 사용권자산 (328,970,257) 134,780,708 - (194,189,549) 리스부채 386,928,936 84,606,075 - 471,535,011 합계 (4,247,290,090) 7,761,882,692 (387,066,093) 3,127,526,509 (2) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 4,920,103,928 9,630,746,909 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 4,969,771,960 850,299,250 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (6,201,340,107) (7,335,666,920) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (26,691,167) (17,852,730) 이연법인세자산(부채) 순액 3,661,844,614 3,127,526,509 (3) 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적차이의 내역 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 사유 종속기업투자지분 10,748,153,301 8,699,218,705 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않음 미사용결손금 (*) 5,489,943,749 - 미래 과세소득 발생 불확실 (*) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 2024.12.31 5,214,196,376 2025.12.31 275,747,373 합계 5,489,943,749 23. 충당부채 당기와 전기의 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 판매보증충당부채 장기종업원급여충당부채 기타충당부채 합계 기초 201,751,665 1,909,635,846 148,982,907 2,260,370,418 추가 충당부채 전입(환입) 41,685,689 207,740,916 129,800,076 379,226,681 재측정요소 인구통계적가정의 변동 - (73,348,768) - (73,348,768) 재무적가정의 변동 - (88,096,225) - (88,096,225) 경험적조정 - 152,346,660 - 152,346,660 기중 사용액 (57,843,484) (132,605,000) (148,982,907) (339,431,391) 기타(*) 14,141,203 - - 14,141,203 기말 199,735,073 1,975,673,429 129,800,076 2,305,208,578 유동항목 37,827,417 - 129,800,076 167,627,493 비유동항목 161,907,656 1,975,673,429 - 2,137,581,085 (*) 종속기업 판매보증충당부채에서 발생한 환율 변동효과임. (단위: 원) 구분 판매보증충당부채 장기종업원급여충당부채 기타충당부채 합계 기초 239,827,104 1,348,812,368 592,317,196 2,180,956,668 추가 충당부채 전입(환입) 56,325,523 156,691,932 148,982,907 362,000,362 재측정요소 재무적가정의 변동 - 2,058,541 - 2,058,541 경험적조정 - 539,393,005 - 539,393,005 기중 사용액 (96,149,845) (137,320,000) (592,317,196) (825,787,041) 기타(*) 1,748,883 - - 1,748,883 기말 201,751,665 1,909,635,846 148,982,907 2,260,370,418 유동항목 46,485,125 - 148,982,907 195,468,032 비유동항목 155,266,540 1,909,635,846 - 2,064,902,386 (*) 종속기업 판매보증충당부채에서 발생한 환율 변동효과임. 24. 자본금과 자본잉여금 연결회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 주식수는보통주식 19,200,000주(전기말: 19,200,000주)이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 자본금 9,600,000,000 9,600,000,000 자본잉여금 주식발행초과금 9,253,865,980 9,253,865,980 자기주식처분이익 366,375,749 366,375,749 자본잉여금 소계 9,620,241,729 9,620,241,729 합계 19,220,241,729 19,220,241,729 25. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 구성내역 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 425,661,366 426,300,654 해외사업환산손익 3,493,480,648 (2,171,810,014) 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 1,819,938,941 (374,211,717) 합계 5,739,080,955 (2,119,721,077) (2) 기타포괄손익누계액의 증감 (단위: 원) 구분 기초 증감(*) 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 426,300,654 (639,288) 425,661,366 해외사업환산손익 (2,171,810,014) 5,665,290,662 3,493,480,648 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 (374,211,717) 2,194,150,658 1,819,938,941 합계 (2,119,721,077) 7,858,802,032 5,739,080,955 (*) 법인세효과 차감 후의 금액임. (단위: 원) 구분 기초 증감(*) 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 420,772,404 5,528,250 426,300,654 해외사업환산손익 (3,010,503,560) 838,693,546 (2,171,810,014) 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 (411,608,208) 37,396,491 (374,211,717) 합계 (3,001,339,364) 881,618,287 (2,119,721,077) (*) 법인세효과 차감 후의 금액임. 26. 이익잉여금 (1) 이익잉여금 구성요소 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 4,800,000,000 4,800,000,000 임의적립금(*2) 48,542,171,740 46,177,754,940 미처분이익잉여금 160,083,441,939 149,833,346,579 합계 213,425,613,679 200,811,101,519 (*1) 지배회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금 에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있음. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익 준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과 한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있음.(*2) 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금임. 27 . 판매비와 관리비 (단위: 원) 계정과목 당기 전기 종업원급여 3,955,039,208 4,440,571,405 복리후생비 627,032,249 635,890,230 운반비 1,478,458,989 1,575,253,152 수출경비 345,135,396 537,051,231 지급임차료 31,264,645 118,351,420 지급수수료 1,437,445,353 1,428,431,271 감가상각비 111,140,500 441,828,951 무형자산상각비 52,176,450 120,161,458 세금과공과 630,584,473 1,131,025,762 광고선전비 50,000,000 50,000,000 기술도입비 2,386,808,531 2,559,928,600 판매보증충당부채전입액(환입액) 41,685,689 56,325,523 기타 586,573,605 726,671,104 합계 11,733,345,088 13,821,490,107 28. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익 (단위: 원) 구분 당기 전기 배당금수익 13,124,000 10,096,250 수수료수입 524,231,250 298,566,862 유형자산처분이익 57,263,601 428,178,968 무형자산처분이익 226,584,253 - 유형자산손상차손환입 1,051,147,216 - 무형자산손상차손환입 724,889,000 - 외환차익 726,760,234 1,148,005,184 외화환산이익 17,982,308 103,979,886 잡이익 188,698,911 6,635,859,433 합계 3,530,680,773 8,624,686,583 (2) 기타비용 (단위: 원) 구분 당기 전기 유형자산처분손실 67,000 241,128 유형자산손상차손 295,328,039 6,313,306,525 무형자산손상차손 - 315,678,507 장기선급비용손상차손 - 153,424,470 외환차손 187,895,851 837,230,148 외화환산손실 63,138,437 208,285,030 기부금 16,704,025 26,299,285 잡손실 96,747,536 23,074,019 합계 659,880,888 7,877,539,112 29. 비용의 성격별 분류 (단위: 원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 (561,429,176) 308,730,695 원재료 및 상품매입액 62,092,810,302 65,832,692,119 종업원급여 31,495,553,871 34,823,320,711 복리후생비 3,341,297,939 3,066,104,298 감가상각비 9,851,571,139 10,052,835,752 무형자산상각비 107,164,547 265,104,210 기타제조간접비 10,510,184,914 10,625,482,039 기술도입비 2,386,808,531 2,559,928,600 운반비 1,486,353,511 1,583,694,432 수출경비 345,135,396 537,051,231 지급수수료 2,258,980,594 2,340,470,379 유형자산손상차손 295,328,039 6,782,409,502 기타비용 4,329,518,528 7,487,479,426 합계(*) 127,939,278,135 146,265,303,394 (*) 연결포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용의 합계와 동일함. 30. 종업원급여 (단위: 원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 28,621,066,427 30,427,304,386 퇴직급여 2,675,844,861 3,697,872,847 기타장기종업원급여 198,642,583 698,143,478 합계 31,495,553,871 34,823,320,711 31. 금융수익 및 금융원가(1) 금융수익 (단위: 원) 구분 당기 전기 이자수익 810,145,731 993,716,944 외환차익 - 7,561 외화환산이익 6,745,141,085 2,182,441,719 합계 7,555,286,816 3,176,166,224 (2) 금융원가 (단위: 원) 구분 당기 전기 차입금 이자비용 1,824,460 18,393,315 리스부채 이자비용 84,418,581 97,730,203 외화환산손실 44,284,121 4,940,055,482 합계 130,527,162 5,056,179,000 32. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 3,592,715,928 1,855,512,474 총 당기법인세 3,592,715,928 1,855,512,474 이연법인세(주석21) 일시적차이의 증감 (534,318,105) (4,949,489,688) 이연법인세율 변경효과 - (2,425,326,911) 총이연법인세 (534,318,105) (7,374,816,599) 자본에 직접 반영된 법인세 (2,168,928,209) (387,066,093) 법인세비용(수익) 889,469,614 (5,906,370,218) (2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사내 회사들의이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 14,915,039,296 248,359,597 적용세율에 따른 법인세 2,592,131,661 2,317,987,094 조정사항 : 세무상 과세되지 않는 수익 (866,184) (1,519,959) 세무상 차감되지 않는 비용 241,473,922 719,481,514 세액공제 (1,087,449,284) (3,183,520,770) 이연법인세 세율변경효과 - (2,425,326,911) 종속기업손익 등에 따른 법인세효과 (1,308,489,381) (8,037,572,790) 결손금에 대한 이연법인세자산 미인식 효과 (163,494,011) 3,859,204,569 법인세 추납액 32,735,000 499,889,400 미환류 법인세액 450,953,097 717,602,622 기타 132,474,794 (372,594,987) 법인세비용(수익) 889,469,614 (5,906,370,218) (3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 (819,600) 180,312 (639,288) 7,087,500 (1,559,250) 5,528,250 순확정급여부채의 재측정요소 1,883,259,587 (414,317,109) 1,468,942,478 753,763,591 (165,827,990) 587,935,601 해외사업환산손익 6,801,219,068 (1,135,928,406) 5,665,290,662 1,047,824,670 (209,131,124) 838,693,546 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 2,813,013,664 (618,863,006) 2,194,150,658 47,944,220 (10,547,729) 37,396,491 합 계 11,496,672,719 (2,168,928,209) 9,327,744,510 1,856,619,981 (387,066,093) 1,469,553,888 33. 주당순이익 (1) 기본주당순이익 구분 당기 전기 보통주당기순이익(손실) 14,025,569,682 원 6,154,729,815 원 가중평균 유통보통주식수(*) 19,200,000 주 19,200,000 주 기본주당순이익(손실) 730 원/주 321 원/주 ( *) 가중평균 유통보통주식수의 산정 구분 당기 전기 유통보통주식수 기초 19,200,000 주 19,200,000 주 기중변동 주 주 기말 19,200,000 주 19,200,000 주 유통보통주식수 적수 7,008,000,000 주 7,027,200,000 주 일수 365 일 366 일 가중평균유통보통주식수 19,200,000 주 19,200,000 주 (2) 희석주당순이익 연결회사는 우선주, 전환사채, 신주인수권부사채를 발행하지 않았으며, 부여한 주식선택권도 없으므로 연결회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 34. 배당금 당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 2,880,000천원(주당 150원)과 2,688,000천원(주당 140원)입니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금은 2,688,000천원(주당140원)이며, 2022년 3월 28일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.35. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 14,915,039,296 248,359,597 조정 : 이자수익 (810,145,731) (993,716,944) 이자비용 86,243,041 116,123,518 배당금수익 (13,124,000) (10,096,250) 관계기업투자이익 (4,293,264,431) (4,108,147,251) 감가상각비 9,851,571,139 10,052,835,752 무형자산상각비 107,164,547 265,104,210 대손상각비 100,821,030 133,673,681 퇴직급여 2,225,972,468 3,386,958,678 유형자산처분손실 67,000 241,128 유형자산처분이익 (57,263,601) (428,178,968) 유형자산손상차손환입 (1,051,147,216) - 무형자산처분이익 (226,584,253) - 무형자산손상차손환입 (724,889,000) - 유형자산손상차손 295,328,039 6,782,409,502 재고자산평가손실 264,058,546 (710,831,123) 외화환산이익 (6,763,123,393) (2,286,421,604) 외화환산손실 107,422,560 5,148,340,512 잡손실 - 2,026,734 잡이익 - (12,016,699) 판매보증충당부채전입액(환입액) 41,685,689 61,536,254 기타충당부채전입액 (28,909,551) (440,684,369) 장기종업원급여충당부채전입액 198,642,583 698,143,478 소계 (689,474,534) 17,657,300,239 순운전자본의 변동 : 매출채권 8,505,406,345 2,239,336,947 기타유동자산 (8,434,810) 444,600 미수금 (353,611,847) (88,083,230) 미수수익 5,931,468 (141,354,442) 재고자산 (825,487,721) 1,019,561,819 선급금 893,246,303 149,122,908 선급비용 20,531,180 108,308,389 선급부가세 144,761,134 591,088,807 매입채무 (4,078,573,043) (1,308,577,615) 미지급금 (902,590,616) (689,552,916) 미지급비용 792,984,009 57,298,383 선수금 705,763,250 165,220,155 예수금 (33,396,038) 21,336,956 이연수익 (8,862,522) (8,535,353) 부가세예수금 252,185,255 89,198,606 퇴직금 (1,247,033,016) (4,150,680,110) 사외적립자산 35,266,408 647,737,853 판매보증충당부채의 증가(감소) - (5,210,731) 장기종업원급여충당부채 (132,605,000) (137,320,000) 소계 3,765,480,739 (1,440,658,974) 합계 17,991,045,501 16,465,000,862 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 원) 구분 당기 전기 건설중인자산(유형자산)의 본계정 대체 4,980,732,793 5,560,530,232 (3) 재무활동에서 발생하는 부채의 변동당기 및 전기의 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 유동성 리스부채 비유동성 리스부채 단기차입금 합 계 당기초 554,439,416 1,434,849,402 100,000,000 2,089,288,818 현금흐름 (620,332,613) - - (620,332,613) 취득-신규리스 - 253,782,643 - 253,782,643 외화차이 30,560,146 86,203,464 - 116,763,610 기타 비금융변동 634,556,068 (642,430,365) - (7,874,297) 당기말 부채 599,223,017 1,132,405,144 100,000,000 1,831,628,161 (단위: 원) 구분 유동성 리스부채 비유동성 리스부채 단기차입금 합 계 전기초 435,821,642 1,220,765,706 100,000,000 1,756,587,348 현금흐름 (602,263,194) - - (602,263,194) 취득-신규리스 - 914,475,180 - 914,475,180 외화차이 1,805,964 13,591,076 - 15,397,040 기타 비금융변동 719,075,004 (713,982,560) - 5,092,444 전기말 부채 554,439,416 1,434,849,402 100,000,000 2,089,288,818 36. 우발상황 및 약정사항 (1) 대출약정 등 당기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 대출약정 등의 약정한도액과 미인출잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 거래은행 약정한도액 미인출잔액 외상채권담보대출 (주)하나은행 9,400,000,000 9,400,000,000 일반자금대출 미쓰비시도쿄UFJ은행서울지점 6,000,000,000 5,900,000,000 (2) 기술도입계약 등가. 연결회사는 브레이크라이닝과 디스크패드의 기술정보를 Nisshinbo Brake Inc.로부터 제공받기로 하는 기술도입계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따라 당기와 전기에 발생한 기술도입비는 각각 2,386,809천원과 2,559,929천원입니다.(3) 기업구매카드약정 등당기말 및 전기말 현재 연결회사는 원자재구매와 관련하여 ㈜하나은행 천안지점과 E-구매론약정(당기말 한도 20,000백만원, 전기말 한도 20,000백만원)을 체결하고 있으며 당기말 및 전기말 현재 E-구매론 실행액은 3,472백만원과 3,066백만원입니다.연결회사의 토지 및 건물은 상기 E-구매론약정과 관련하여 ㈜하나은행에 담보로 제공되었습니다(채권최고액 : 8,000,000천원). 37. 특수관계자 거래 당기와 전기말 현재 연결회사의 지배기업은 Nisshinbo Holdings Inc.(일본국 법인)이며, 관계기업은 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사입니다. (1) 특수관계자와의 주요 거래 내역 (단위: 원) 구분 회사명 거래내역 당기 전기 지배기업 Nisshinbo Holdings Inc. 개발비용 외 8,217,959 18,506,554 관계기업 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 매출액 37,280,622 5,961,484 원재료매입 1,247,688 55,666,962 개발비용 외 121,959,466 1,004,356 수수료수입(*2) 503,924,747 264,936,153 유형자산구입액 1,330,725 19,932,991 기타 Nisshinbo Brake Inc. 원재료매입 255,310,271 290,422,339 매출액 6,415,635 50,041,440 기술도입비(*1) 2,386,808,531 2,559,928,600 개발비용 외 229,822,048 195,100,217 유형자산구입액 92,619,732 - Nisshinbo Automotive Manufacturing Inc. 매출액 7,428,266 3,673,533 원재료매입 788,852,751 994,488,075 개발비용 외 74,984,257 179,396,261 수수료수입(*2) - 2,678,062 Nisshintoa Iwao Inc. 유형자산구입액 87,545,394 1,075,976,239 개발비용 외 27,914,349 22,946,081 Nissinbo Shangai Inc. 개발비용 외 5,911,968 1,708,800 (*1) 주석 36.(2).가.에서 설명하고 있는 기술도입계약에 의해 지급한 금액임.(*2) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 설비판매 거래에서 인식한 수수료수입과 관련한 거래 총액은 각각 3,296,875천원과 1,703,212천원입니다. (2) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액 (단위: 원) 구분 회사명 거래내역 당기말 전기말 지배기업 Nisshinbo Holdings Inc. 미지급금 - 5,244,290 관계기업 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 매출채권 21,908,040 8,402,482 미수금 103,273,003 - 매입채무 205,633 - 미지급금 - 20,770,675 선수금 811,787,832 215,020,155 기타 Nisshinbo Brake Inc. 매출채권 299,689 - 미수금 - 2,824,297 매입채무 38,236,911 23,909,692 미지급금 외 803,305,110 935,503,628 Nisshinbo Automotive Manufacturing Inc. 매출채권 - 444,474 매입채무 148,467,213 180,065,936 미지급금 6,176,396 56,311,507 Nisshintoa Iwao Inc. 매입채무 - 1,158,502 미지급금 - 233,337,649 (3) 특수관계자와의 자금 거래 (단위: 원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 배당금지급 배당금수취 대여 회수 지배기업 Nisshinbo Holdings Inc. - - 1,872,000,000 - 관계기업 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 - - - 2,120,550,450 (단위: 원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 배당금지급 대여 회수 지배기업 Nisshinbo Holdings Inc. - - 1,747,200,000 (4) 특수관계자와의 주요 약정1) 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 지분 관련 주주간 약정- 회사는 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 지분을 양도 또는 담보로 제공하고자 하는 경우 Nisshinbo Brake Inc.의 서면 동의를 받아야 합니다.- 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사와 관련하여 회사와 Nisshinbo Brake Inc.의 의견 불일치가 해소되지 않는 경우 Nisshinbo Brake Inc.는 자신의 보유 지분을 회사에게 공정가치에 매각하거나 회사가 보유한 지분을 공정가치에 매수할 수 있는 권리가 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원급여 1,880,832,606 1,996,595,789 퇴직급여 377,558,138 317,061,335 합계 2,258,390,744 2,313,657,124 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 2021.12.31 현재 제 22 기 2020.12.31 현재 제 21 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 제 22 기 제 21 기 자산 유동자산 84,394,658,289 86,491,592,241 74,904,828,904 현금및현금성자산 36,001,909,915 25,706,639,611 33,265,297,782 단기금융상품 27,339,000,000 34,112,000,000 13,000,000,000 매출채권 및 기타유동채권 11,701,201,712 16,861,821,039 18,219,405,034 매출채권 9,861,725,303 14,156,010,643 15,785,648,325 대손충당금 (234,494,711) (133,673,681) 단기미수금 293,013,485 302,493,399 237,037,731 단기미수수익 192,559,846 193,731,466 299,213,911 단기선급금 1,381,841,243 2,134,717,957 1,712,565,935 단기선급비용 53,841,016 47,678,435 45,243,772 단기대여금 152,715,530 160,862,820 139,695,360 재고자산 9,327,779,262 9,806,471,641 10,415,021,538 기타유동자산 24,767,400 4,659,950 5,104,550 비유동자산 146,100,950,759 136,209,837,153 137,221,214,036 장기매출채권 및 기타비유동채권 44,788,783,355 31,286,165,831 33,239,934,027 장기보증금자산 222,834,000 120,994,000 102,122,000 장기선급비용 411,915 1,400,691 2,389,467 장기대여금 44,565,537,440 31,163,771,140 33,135,422,560 유형자산 36,091,006,365 39,683,762,426 39,902,195,265 토지 4,166,723,704 4,166,723,704 4,166,723,704 건물 17,758,594,979 17,773,441,059 17,908,131,059 정부보조금 (24,360,000) 0 0 감가상각누계액 (9,805,579,660) (9,255,090,800) (8,727,412,070) 구축물 4,039,344,366 4,039,344,366 3,845,844,366 감가상각누계액 (2,576,411,811) (2,372,668,021) (2,178,456,637) 기계장치 99,558,614,452 97,343,557,612 93,091,317,929 정부보조금 (170,945,304) (215,539,740) (260,134,176) 감가상각누계액 (79,046,066,461) (73,930,431,508) (69,077,413,455) 차량운반구 54,402,681 54,402,681 153,093,621 감가상각누계액 (46,287,691) (43,506,451) (153,089,621) 공구와기구 1,972,844,424 1,728,997,424 1,287,358,304 감가상각누계액 (1,444,579,318) (1,297,623,781) (1,197,421,079) 사용권자산 751,444,189 853,813,885 298,004,399 사무용비품 2,172,571,845 2,148,337,845 2,467,487,120 감가상각누계액 (2,075,754,030) (2,019,945,849) (2,209,038,199) 건설중인자산 806,450,000 709,950,000 487,200,000 영업권 이외의 무형자산 2,102,402,063 1,142,251,474 1,207,522,452 기타비유동금융자산 1,655,954,138 855,016,300 847,928,800 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 854,196,700 855,016,300 847,928,800 비유동 상각후원가 측정 금융자산 801,757,438 0 0 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 59,932,094 0 0 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 60,216,802,186 60,216,802,186 60,216,802,186 종속기업에 대한 투자자산 47,030,172,166 47,030,172,166 47,030,172,166 관계기업에 대한 투자자산 13,186,630,020 13,186,630,020 13,186,630,020 이연법인세자산 1,186,070,558 1,187,307,600 기타비유동자산 0 1,838,531,336 1,806,831,306 자산총계 230,495,609,048 222,701,429,394 212,126,042,940 부채 유동부채 18,404,599,701 17,830,775,013 17,611,795,590 매입채무 및 기타유동채무 14,812,556,166 17,016,903,269 15,627,520,861 단기매입채무 6,550,457,001 9,582,836,733 10,030,063,912 단기미지급금 4,041,132,135 4,196,172,943 4,145,260,877 단기미지급비용 1,875,796,421 1,117,369,779 1,126,366,941 단기예수금 3,672,960 31,553,400 1,702,770 단기선수금 1,931,761,069 1,703,014,591 49,800,000 단기차입금 100,000,000 100,000,000 100,000,000 유동리스부채 309,736,580 285,955,823 174,326,361 당기법인세부채 3,480,700,653 732,994,142 1,341,987,147 유동충당부채 111,342,882 80,877,602 642,287,582 비유동부채 2,456,271,833 3,348,431,846 4,941,656,652 장기매입채무 및 기타비유동채무 453,264,535 573,617,310 130,503,872 비유동리스부채 453,264,535 573,617,310 130,503,872 비유동충당부채 2,003,007,298 1,943,166,639 1,388,806,946 퇴직급여부채 0 831,647,897 1,701,395,067 이연법인세부채 0 0 1,720,950,767 부채총계 20,860,871,534 21,179,206,859 22,553,452,242 자본 자본금 9,600,000,000 9,600,000,000 9,600,000,000 자본잉여금 9,620,241,729 9,620,241,729 9,620,241,729 주식발행초과금 9,253,865,980 9,253,865,980 9,253,865,980 자기주식처분이익 366,375,749 366,375,749 366,375,749 기타포괄손익누계액 425,661,366 426,300,654 420,772,404 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금 427,747,710 428,861,550 422,855,940 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금 (2,086,344) (2,560,896) (2,083,536) 이익잉여금(결손금) 189,988,834,419 181,875,680,152 169,931,576,565 이익준비금 4,800,000,000 4,800,000,000 4,800,000,000 임의적립금 48,542,171,740 46,177,754,940 44,157,387,750 미처분이익잉여금(미처리결손금) 136,646,662,679 130,897,925,212 120,974,188,815 자본총계 209,634,737,514 201,522,222,535 189,572,590,698 자본과부채총계 230,495,609,048 222,701,429,394 212,126,042,940 포괄손익계산서 제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 21 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 제 22 기 제 21 기 수익(매출액) 100,333,636,149 106,767,200,209 121,102,992,898 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 99,685,781,231 105,923,286,877 119,765,964,560 제품매출액 96,567,547,651 101,828,307,527 118,633,642,427 상품매출액 3,118,233,580 4,094,979,350 1,132,322,133 기타수익(매출액) 647,854,918 843,913,332 1,337,028,338 매출원가 92,640,030,181 98,423,987,908 105,340,944,577 매출총이익 7,693,605,968 8,343,212,301 15,762,048,321 판매비와관리비 6,669,091,580 8,225,128,152 7,743,503,393 영업이익(손실) 1,024,514,388 118,084,149 8,018,544,928 기타이익 4,738,911,471 17,047,086,592 2,987,172,373 유형자산처분이익 180,201,022 216,183,296 170,180,180 무형자산처분이익 226,584,253 324,000,000 무형자산손상차손환입 724,889,000 수입수수료 712,483,303 301,428,876 1,573,393,913 배당금수익 2,133,674,450 15,536,427,407 16,566,500 외화환산이익 9,174,916 36,689,363 21,313,516 외환차익 560,461,244 814,247,269 678,807,365 잡이익 191,443,283 142,110,381 202,910,899 기타손실 206,290,461 655,952,810 463,162,426 유형자산처분손실 67,000 100,000 13,996,826 기부금 16,704,025 17,755,285 26,586,553 외화환산손실 13,294,850 137,865,281 100,658,342 외환차손 109,745,963 494,377,577 315,320,600 잡손실 66,478,623 5,854,667 6,600,105 금융수익 6,726,746,236 1,128,764,723 2,743,206,523 금융원가 29,296,800 4,946,906,881 245,623,874 법인세비용차감전순이익(손실) 12,254,584,834 12,691,075,773 13,040,137,524 법인세비용 2,730,373,045 (1,353,092,213) 2,436,465,609 당기순이익(손실) 9,524,211,789 14,044,167,986 10,603,671,915 기타포괄손익 1,468,303,190 593,463,851 205,247,763 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 1,468,303,190 593,463,851 205,247,763 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 1,468,942,478 587,935,601 36,148,794 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 (639,288) 5,528,250 169,098,969 총포괄손익 10,992,514,979 14,637,631,837 10,808,919,678 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 496 731 552 자본변동표 제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 21 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 251,673,435 162,196,054,259 181,667,969,423 회계정책변경에 따른 증가(감소) (24,298,403) (24,298,403) 당기순이익(손실) 10,603,671,915 10,603,671,915 기타포괄손익 169,098,969 36,148,794 205,247,763 배당금지급 (2,880,000,000) (2,880,000,000) 자본 증가(감소) 합계 169,098,969 7,735,522,306 7,904,621,275 2019.12.31 (기말자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 420,772,404 169,931,576,565 189,572,590,698 2020.01.01 (기초자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 420,772,404 169,931,576,565 189,572,590,698 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 14,044,167,986 14,044,167,986 기타포괄손익 5,528,250 587,935,601 593,463,851 배당금지급 (2,688,000,000) (2,688,000,000) 자본 증가(감소) 합계 5,528,250 11,944,103,587 11,949,631,837 2020.12.31 (기말자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 426,300,654 181,875,680,152 201,522,222,535 2021.01.01 (기초자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 426,300,654 181,875,680,152 201,522,222,535 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 9,524,211,789 9,524,211,789 기타포괄손익 (639,288) 1,468,942,478 1,468,303,190 배당금지급 (2,880,000,000) (2,880,000,000) 자본 증가(감소) 합계 (639,288) 8,113,154,267 8,112,514,979 2021.12.31 (기말자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 425,661,366 189,988,834,419 209,634,737,514 현금흐름표 제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 21 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 제 22 기 제 21 기 영업활동현금흐름 16,346,395,183 25,007,023,765 16,435,796,859 당기순이익(손실) 9,524,211,789 14,044,167,986 10,603,671,915 당기순이익조정을 위한 가감 2,490,076,711 (2,570,199,560) 10,803,445,239 법인세비용 2,730,373,045 (1,353,092,213) 2,436,465,609 퇴직급여 2,225,972,468 3,386,958,678 2,599,261,167 대손상각비 100,821,030 133,673,681 감가상각비 6,791,913,882 6,780,023,611 8,032,578,122 무형자산상각비 29,836,011 74,880,978 127,864,240 외화환산손실 22,199,985 5,064,146,979 335,082,369 재고자산평가손실 302,626,147 51,082,480 21,020,747 유형자산처분손실 67,000 100,000 13,996,826 충당부채전입액 267,145,355 189,465,852 501,243,031 이자비용 20,391,665 20,625,183 11,199,847 외화환산이익 (5,996,281,812) (36,689,363) (1,063,292,108) 유형자산처분이익 (180,201,022) (216,183,296) (170,180,180) 무형자산손상차손환입 (724,889,000) 무형자산처분이익 (226,584,253) (324,000,000) 이자수익 (739,639,340) (1,128,764,723) (1,701,227,931) 당기순이익조정을 위한 기타 가감 (2,133,674,450) (15,536,427,407) (16,566,500) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,873,524,045 (885,383,732) (3,543,696,563) 단기매출채권의 감소(증가) 4,246,559,074 1,442,153,781 42,618,957 미수금의 감소(증가) 106,680,268 (33,925,895) 84,014,981 선급금의 감소(증가) 752,876,714 (422,152,022) 1,849,783,343 선급비용의 감소(증가) (5,173,805) (1,445,887) (101,431) 기타유동자산의 감소(증가) (8,434,810) 444,600 20,069,485 재고자산의 감소(증가) 176,066,232 557,467,417 135,348,254 비유동종업원급여충당부채의 증가(감소) (132,605,000) (137,320,000) (104,170,000) 판매보증충당부채의 증가(감소) (5,210,731) 매입채무의 증가(감소) (3,033,949,453) (419,138,968) (247,700,316) 미지급금의 증가(감소) 46,560,199 (37,445,751) 48,372,453 미지급비용의 증가(감소) 735,845,196 (8,933,240) 39,043,520 예수금의 증가(감소) (27,880,440) 29,850,630 (281,474,522) 선수금의 증가(감소) 228,746,478 1,653,214,591 (2,324,907,527) 퇴직급여채무의 증가(감소) (1,247,033,016) (4,150,680,110) (795,599,630) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 35,266,408 647,737,853 (2,008,994,130) 배당금수취(영업) 2,133,674,450 15,536,427,407 16,566,500 이자지급(영업) (20,336,483) (20,689,105) (12,716,974) 이자수취(영업) 740,810,960 1,234,247,168 1,957,413,804 법인세납부(환급) (395,566,289) (2,331,546,399) (3,388,887,062) 투자활동현금흐름 (3,835,399,807) (28,799,736,266) (20,752,682,175) 임차보증금의 감소 13,160,000 14,128,000 5,700,000 임차보증금의 증가 (115,000,000) (33,000,000) (21,200,000) 유형자산의 처분 118,850,092 265,169,486 200,965,254 무형자산의 처분 729,436,653 1,002,927,648 기타비유동금융자산의 처분 1,195,415,150 226,612,920 119,262,506 장기대여금및수취채권의 처분 239,880,990 178,083,960 233,497,170 유동만기보유금융자산의 처분 0 4,025,111,000 단기금융상품의 처분 12,528,000,000 13,000,000,000 10,000,000,000 유형자산의 취득 (3,232,778,800) (5,684,187,682) (4,101,717,410) 무형자산의 취득 (767,950,000) (9,610,000) (2,300,000) 기타비유동금융자산의 취득 (170,313,892) (258,312,950) (271,750,490) 비유동만기보유금융자산의 취득 0 0 장기대여금및수취채권의 취득 (10,399,300,000) (182,000,000) (14,934,220,000) 유동만기보유금융자산의 취득 0 (8,957,853) 단기금융상품의 취득 (4,000,000,000) (36,316,620,000) (17,000,000,000) 정부보조금의 수취 25,200,000 재무활동현금흐름 (3,204,726,833) (2,998,683,972) (3,226,406,320) 금융리스부채의 지급 (324,726,833) (310,683,972) (346,406,320) 배당금지급 (2,880,000,000) (2,688,000,000) (2,880,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 9,306,268,543 (6,791,396,473) (7,543,291,636) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 989,001,761 (767,261,698) (191,125,435) 현금및현금성자산의순증가(감소) 10,295,270,304 (7,558,658,171) (7,734,417,071) 기초현금및현금성자산 25,706,639,611 33,265,297,782 40,999,714,853 기말현금및현금성자산 36,001,909,915 25,706,639,611 33,265,297,782 5. 재무제표 주석 제23기 : 2021년 12월 31일 현재 제22기 : 2020년 12월 31일 현재 새론오토모티브주식회사 1. 일반사항 회사는 1999년 3월 17일 설립되어 주로 자동차부품 등을 제조ㆍ판매하고 있으며 1999년 3월 31일 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로 등록되었습니다. 회사의 본사 및 공장은 충청남도 천안시에 소재하고 있습니다.회사는 2005년 10월 19일에 한국거래소에 신규상장 승인을 받았으며, 이에 따라 2005년 10월 21일부터 유가증권시장에서 유가증권의 거래가 개시되었습니다. 회사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차의 증자를 통해 당기말 현재의 납입자본금은 9,600,000천원입니다. 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) Nisshinbo Holdings Inc. 12,480,000 65.00 12,480,000 65.00 김형인외 특수관계인 3,345,274 17.42 3,296,807 17.17 ㈜만도 1,040,000 5.42 1,040,000 5.42 기타 2,334,726 12.16 2,383,193 12.41 계 19,200,000 100.00 19,200,000 100.00 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계에 대한 참조(개정)인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업 인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.-기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'개정 - 회계정책의 정의 회계정책의 정의를 회계정책, 회계추정치 변경과 오류를 참조하도록 개정되었습니다. 전체 재무제표에 중요한 회계정책 정보와 그밖의 설명 정보를 주석으로 포함하도록요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. -기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'개정 - 회계추정치의정의회계추정치를 측정불확설성의 영향을 받는 재무제표상의 화폐금액으로 정의하고 있으며, 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 측정기법과 투입변수의 변경이 회계추정치에 미치는 영향이 전기오류 수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. -기업회계기준서 제1012호 '법인세'개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세자산이나 부채를 최초로 인식할 때 이연법인세 자산이나 부채를 인식하지 않는 예외에 대하여 사업결합이 아니고, 거래 당시 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않으면서, 거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적 차이와 차감할 일치적 차이가 생기지 않는 경우로 명확히 하였습니다. 이에 따라 리스이용자가 리스개시일에 인식하는사용권자산과 리스부채는 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적 차이가생기는 거래로 해당 예외조항을 적용받지 않게 되며, 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나 19 관련 임차료 할인 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) 코로나19의 직접적인 결과로 인한 임차료의 할인 등에 대해 리스이용자가 적용할 수있는 실무적 간편법을 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료의 감면에도 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정) 기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다. 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명하고, 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다. 동 기준서의 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다. 회사는 동 기준서의 제정으로 인해 재무제표에 미치는 중요향 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 종속기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 차입금 등과 현금및현금성자산으로부터 발생하는 순외환차이는 포괄손익계산서상 '금융수익(원가)'으로 표시되며, 이 외의 순외환차이는 포괄손익계산서상 '기타수익(비용)'으로 표시됩니다.2.5 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.2.6 금융자산(1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.7 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 12개월 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 아래의 방법에 의하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 구분 평가방법 제품, 상품, 재공품, 원재료, 부재료, 반제품, 저장품 총평균법 미착품 개별법 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 노무비 및 제조간접비로 이루어지며, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.2.9 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 과목 추정 내용연수 건물 30년 구축물 15년 기계장치 8년 차량운반구 4년 공구기구비품 4년 회사는 매 회계연도말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 '기타수익(기타비용)'으로 표시하고 있습니다.2.10 무형자산(1) 상표권과 라이선스 개별적으로 취득한 상표권과 라이선스는 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 상표권과 라이선스는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 상표권과 라이선스는 추정내용연수(5년, 10년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.취득한 컴퓨터소프트웨어는 특정 소프트웨어를 취득하고 사용하기 위해 발생한 원가를 기준으로 자본화합니다. 발생한 원가는 예상 내용연수인 4년 동안 상각하고 있습니다.(2) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.2.11 비금융자산의 손상비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.2.12 금융부채(1) 분류 및 측정당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.13 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로측정하고 있습니다.2.14 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식하고 있습니다. - 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.15 차입금차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.2.16 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.2.17 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무 보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산과 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.18 종업원급여(1) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다.확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산(퇴직연금적립금)의 공정가치를 차감한 금액입니다.확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소와 같은 과거근무원가와 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 장기종업원급여는 확정급여제도에서 사용된 것과 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.2.19 수익인식(1) 수행의무의 식별회사는 자동차부품의 제조 및 판매사업을 영위하는 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. 회사는 고객과의 계약과 관련하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 재화의 인도 이외에 별도의 수행의무를 인식하지 아니하며, 각각의 수행의무는 한 시점에 이행됩니다.(2) 변동대가회사의 자동차부품 제조 및 판매사업은 장기공급계약에 따른 할인율 적용으로 인하여 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 회사는 받을 권리를 갖게될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래 가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.(3) 보증회사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시 마찰재 및 자동차 부품 산업 평균 수준을 초과하는 보증을 제공하지 않으며, 고객에게는 추가 보증을 구매할 수 있는 선택권이 부여되지 않으므로 회사가 제공하는 보증은 별도의 수행의무로 인식되지 않습니다.2.20 리스회사는 다양한 기숙사용 건물, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~5년의 고정기간으로 체결되고 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라 지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택 권의 행사가격- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종 료하기 위하여 부담하는 금액또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 집기로 구성되어 있습니다.(1) 변동리스료 일부 차량리스는 운행횟수에 따른 변동리스료 조건을 포함합니다. 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. (2) 연장선택권 및 종료선택권 회사의 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있는 계약은 없습니다.2.21 영업부문회사는 자동차부품 제조 및 판매사업을 영위하는 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.2.22 재무제표 승인회사의 재무제표는 2022년 3월 3일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 '투자 및 상생협력 촉진세제'에 따라 2018년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 충당부채 회사는 보고기간말 현재 품질보증수리 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석21 참조).(5) 자산손상자산의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에기초하여 결정됩니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.4.1.1 시장위험 (1) 외환위험회사는 자동차부품 제조 및 판매와 관련된 원재료의 매입 및 제품의 매출에 따른 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 위험은 매출 및 매입 거래에서 발생하는 USD, JPY와 EUR에 집중되어 있습니다.회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 8,506,415,322 (8,506,415,322) 7,095,585,402 (7,095,585,402) JPY (48,411,850) 48,411,850 (56,861,201) 56,861,201 EUR 126,554,828 (126,554,828) (4,733,427) 4,733,427 GBP - - (1,350,170) 1,350,170 CNY 16,336,550 (16,336,550) 7,963,514 (7,963,514) INR 19,451 (19,451) - - 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.통화별 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 USD 85,303,544,765 72,904,447,613 EUR 1,378,484,718 102,257,808 CNY 163,365,498 79,635,136 INR 194,505 - (단위: 원) 구분 당기말 전기말 USD 239,391,548 1,948,593,593 JPY 484,118,502 568,612,011 EUR 112,936,434 149,592,082 GBP - 13,501,700 (2) 가격위험 회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사가 보유하고 있는 지분증권은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수에 속해 있습니다.회사 보유 지분증권 가격의 상승 또는 하락이 회사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 지분증권가격 66,627,343 (66,627,343) 66,691,271 (66,691,271) (*) 상기 금액은 법인세효과 차감후의 금액임. (3) 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 798,633,880 (798,633,880) 541,690,868 (541,690,868) 이자비용 1,000,000 (1,000,000) 1,000,000 (1,000,000) 4.1.2 신용위험회사의 신용위험은 현금성자산 및 기타금융자산 중 정기예금, 확정된 수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 신용등급이 A이상인 경우에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권의 경우 회사는 자동차부품 제조업체로서 주로 우량 완성차업체나 상위 자동차부품업체에 매출을 하고 있어 별도의 위험 한도 관리 정책을 보유하고 있지 않습니다.(1) 신용위험의 최대노출정도 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 국내 해외 합계 국내 해외 합계 금융자산 현금성자산 35,999,888,015 - 35,999,888,015 25,705,086,801 - 25,705,086,801 매출채권 6,155,372,801 3,471,857,791 9,627,230,592 8,697,694,022 5,324,642,940 14,022,336,962 기타유동금융자산 27,705,226,192 283,735,309 27,988,961,501 34,736,237,593 32,850,092 34,769,087,685 기타비유동금융자산 45,474,298,081 115,830,797 45,590,128,878 31,172,182,446 112,582,694 31,284,765,140 금융자산 합계 115,334,785,089 3,871,423,897 119,206,208,986 100,311,200,862 5,470,075,726 105,781,276,588 4.1.3 유동성 위험 유동성위험은 충분한 자금을 조달하지 못하여 경영성과 또는 현금흐름에 영향을 받게 되는 것을 의미합니다. (1) 유동성 위험 분석내역 (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 6,550,457,001 - - 6,550,457,001 단기차입금(*1) 102,270,000 - - 102,270,000 리스부채(*2) 323,374,135 463,879,659 - 787,253,794 기타금융부채 4,041,268,956 - - 4,041,268,956 합계 11,017,370,092 463,879,659 - 11,481,249,751 (*1) 단기차입금과 관련된 이자비용으로 인해 재무상태표상 차입금 장부금액과 상이함.(*2) 리스부채의 현재가치 할인으로 인해 재무상태표상 리스부채 장부금액과 상이함. (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 9,582,836,733 - - 9,582,836,733 단기차입금(*1) 101,660,000 - - 101,660,000 리스부채(*2) 302,889,828 593,958,228 - 896,848,056 기타금융부채 4,196,254,582 - - 4,196,254,582 합계 14,183,641,143 593,958,228 - 14,777,599,371 (*1) 단기차입금과 관련된 이자비용으로 인해 재무상태표상 차입금 장부금액과 상이함.(*2) 리스부채의 현재가치 할인으로 인해 재무상태표상 리스부채 장부금액과 상이함. ( 2) 금융자산의 만기구조 (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매출채권 9,627,230,592 - - 9,627,230,592 기타유동금융자산 정기예금 27,339,000,000 - - 27,339,000,000 단기대여금 152,715,530 - - 152,715,530 미수금 293,013,485 - - 293,013,485 미수수익 192,559,846 - - 192,559,846 보험예치금 11,672,640 - - 11,672,640 기타비유동금융자산 장기대여금 - 18,268,013,110 26,297,524,330 44,565,537,440 장기보증금 - 222,834,000 - 222,834,000 보험예치금 - 71,801,220 729,956,218 801,757,438 합계 37,616,192,093 18,562,648,330 27,027,480,548 83,206,320,971 (*) 재무상태표상 현금및현금성자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 제외되었음. (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매출채권 14,022,336,962 - - 14,022,336,962 기타유동금융자산 정기예금 34,112,000,000 - - 34,112,000,000 단기대여금 160,862,820 - - 160,862,820 미수금 302,493,399 - - 302,493,399 미수수익 193,731,466 - - 193,731,466 기타비유동금융자산 장기대여금 - 488,625,010 30,675,146,130 31,163,771,140 장기보증금 - 120,994,000 - 120,994,000 합계 48,791,424,647 609,619,010 30,675,146,130 80,076,189,787 (*) 재무상태표상 현금및현금성자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 제외되었음. 4.2 자본위험관리회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 부채 (A) 20,860,871,534 21,179,206,859 자본 (B) 209,634,737,514 201,522,222,535 부채비율 (A/B) 10.0% 10.5% 5. 공정가치(1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 36,001,909,915 36,001,909,915 25,706,639,611 25,706,639,611 매출채권 9,627,230,592 9,627,230,592 14,022,336,962 14,022,336,962 기타유동금융자산 27,988,961,501 27,988,961,501 34,769,087,685 34,769,087,685 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 854,196,700 854,196,700 855,016,300 855,016,300 기타비유동금융자산 45,590,128,878 45,590,128,878 31,284,765,140 31,284,765,140 소계 120,062,427,586 120,062,427,586 106,637,845,698 106,637,845,698 금융부채 매입채무 6,550,457,001 6,550,457,001 9,582,836,733 9,582,836,733 단기차입금 100,000,000 100,000,000 100,000,000 100,000,000 기타유동금융부채 4,041,268,956 4,041,268,956 4,196,254,582 4,196,254,582 소계 10,691,725,957 10,691,725,957 13,879,091,315 13,879,091,315 (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 - 수준2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 - 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 당기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3(*) 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 854,196,700 - - 854,196,700 공시되는 공정가치 현금및현금성자산 - - 36,001,909,915 36,001,909,915 매출채권 - - 9,627,230,592 9,627,230,592 기타유동금융자산 - - 27,988,961,501 27,988,961,501 기타비유동금융자산 - - 45,590,128,878 45,590,128,878 매입채무 - - 6,550,457,001 6,550,457,001 단기차입금 - - 100,000,000 100,000,000 기타유동금융부채 - - 4,041,268,956 4,041,268,956 (*) 수준3으로 분류된 해당항목의 경우, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였음. (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3(*) 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 855,016,300 - - 855,016,300 공시되는 공정가치 현금및현금성자산 - - 25,706,639,611 25,706,639,611 매출채권 - - 14,022,336,962 14,022,336,962 기타유동금융자산 - - 34,769,087,685 34,769,087,685 기타비유동금융자산 - - 31,284,765,140 31,284,765,140 매입채무 - - 9,582,836,733 9,582,836,733 단기차입금 - - 100,000,000 100,000,000 기타유동금융부채 - - 4,196,254,582 4,196,254,582 (*) 수준3으로 분류된 해당항목의 경우, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였음. 6. 영업부문 정보 (1) 회사는 하나의 보고부문을 가지고 있습니다. (2) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 제품 판매 92,313,316,649 94,305,471,429 상품 판매 3,118,233,580 4,094,979,350 반제품 판매 4,254,231,002 7,522,836,098 기타 647,854,918 843,913,332 합계 100,333,636,149 106,767,200,209 (*) 상기수익은 전액 고객과의 계약에서 발생한 것이며, 한 시점에 이행되는 수행의무와 관련되어 있습니다. (3) 당기와 전기중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 원) 고객명 당기 전기 매출액 비율 매출액 비율 현대모비스(주) 59,051,614,119 58.9% 60,080,275,846 56.3% ㈜만도 22,601,348,208 22.5% 23,834,041,962 22.3% (*) 당기와 전기에 회사가 인식한 외부고객으로부터의 수익은 회사의 소재지인 대한민국에 귀속됨. (4) 고객과의 계약과 관련된 부채 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 환불부채 73,922,076 36,117,947 (*)상기부채는 재무상태표상 유동충당부채에 포함됨 7. 범주별 금융상품 (1) 당기말 (단위: 원) 재무상태표상 자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 36,001,909,915 - 36,001,909,915 매출채권 9,627,230,592 - 9,627,230,592 기타유동금융자산 27,988,961,501 - 27,988,961,501 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 854,196,700 854,196,700 기타비유동금융자산 45,590,128,878 - 45,590,128,878 합계 119,208,230,886 854,196,700 120,062,427,586 (단위: 원) 재무상태표상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 6,550,457,001 6,550,457,001 단기차입금 100,000,000 100,000,000 기타유동금융부채 4,041,268,956 4,041,268,956 합계 10,691,725,957 10,691,725,957 (2) 전기말 (단위: 원) 재무상태표상 자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 25,706,639,611 - 25,706,639,611 매출채권 14,022,336,962 - 14,022,336,962 기타유동금융자산 34,769,087,685 - 34,769,087,685 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 855,016,300 855,016,300 기타비유동금융자산 31,284,765,140 - 31,284,765,140 합계 105,782,829,398 855,016,300 106,637,845,698 (단위: 원) 재무상태표상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 9,582,836,733 9,582,836,733 단기차입금 100,000,000 100,000,000 기타유동금융부채 4,196,254,582 4,196,254,582 합계 13,879,091,315 13,879,091,315 (3) 금융상품 범주별 순손익 구 분 (단위: 원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(기타포괄손익)(*) (639,288) 5,528,250 배당수익 13,124,000 10,096,250 상각후원가측정금융자산 이자수익 739,639,340 1,128,764,723 외화환산이익 5,996,279,325 817,706 외화환산손실 20,626,284 5,061,918,216 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 1,824,460 1,968,955 외화환산이익 2,487 35,871,657 외화환산손실 1,573,701 2,228,763 (*) 법인세효과 차감후의 금액임. 8. 현금및현금성자 산 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 보유현금 및 보통예금 36,001,909,915 23,706,639,611 정기예금 - 2,000,000,000 합계 36,001,909,915 25,706,639,611 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위: 원) 구분 당기 전기 기초금액 855,016,300 847,928,800 평가 (819,600) 7,087,500 기말금액 854,196,700 855,016,300 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 상세내역 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 지분증권 854,196,700 855,016,300 10. 매출채 권 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 매출채권 9,861,725,303 14,156,010,643 대손충당금(*) (234,494,711) (133,673,681) 매출채권(순액) 9,627,230,592 14,022,336,962 (*) 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 133,673,681 - 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 100,821,030 133,673,681 회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 - - 환입된 미사용금액 - - 기말 234,494,711 133,673,681 회사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실은 매출채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하고 과거 신용손실 정보를 근거로 측정하였습니다. 11. 기타금융자산 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 27,339,000,000 - 34,112,000,000 - 대여금 152,715,530 44,565,537,440 160,862,820 31,163,771,140 미수금 293,013,485 - 302,493,399 - 미수수익 192,559,846 - 193,731,466 - 보증금 - 222,834,000 - 120,994,000 보험예치금 11,672,640 801,757,438 - - 합계 27,988,961,501 45,590,128,878 34,769,087,685 31,284,765,140 (*) 기타금융자산 중 손상되거나 및 연체된 자산은 없음. 12. 기타자산 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,381,841,243 - 2,134,717,957 - 선급비용 53,841,016 411,915 47,678,435 1,400,691 보험예치금 - - - 1,838,531,336 기타 13,094,760 - 4,659,950 - 합계 1,448,777,019 411,915 2,187,056,342 1,839,932,027 13. 재고자산 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 87,948,090 - 87,948,090 93,325,632 - 93,325,632 제품 4,396,929,611 (497,673,964) 3,899,255,647 3,480,639,134 (195,047,817) 3,285,591,317 반제품 3,998,926 - 3,998,926 72,748,867 - 72,748,867 원재료 2,255,521,395 - 2,255,521,395 2,659,615,955 - 2,659,615,955 부재료 235,287,722 - 235,287,722 348,160,986 - 348,160,986 재공품 1,680,836,986 - 1,680,836,986 1,588,269,494 - 1,588,269,494 저장품 606,537,362 - 606,537,362 638,830,217 - 638,830,217 미착품 558,393,134 - 558,393,134 1,119,929,173 - 1,119,929,173 합계 9,825,453,226 (497,673,964) 9,327,779,262 10,001,519,458 (195,047,817) 9,806,471,641 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 53,687,378천원(전기: 57,029,370천원)입니다. 14. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역 (단위: 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 순장부금액 4,166,723,704 8,518,350,259 1,666,676,345 23,197,586,364 10,896,230 559,765,639 709,950,000 853,813,885 39,683,762,426 취득 - - - 106,500,000 - 304,319,000 2,615,740,000 232,772,115 3,259,331,115 처분 - (34,892,294) - (8,000) - (73,000) - - (34,973,294) 감가상각비 - (591,302,646) (203,743,790) (5,420,015,677) (2,781,240) (238,928,718) - (335,141,811) (6,791,913,882) 대체 - 61,700,000 - 2,457,540,000 - - (2,519,240,000) - - 기타(*) - (25,200,000) - - - - - - (25,200,000) 기말 순장부금액 4,166,723,704 7,928,655,319 1,462,932,555 20,341,602,687 8,114,990 625,082,921 806,450,000 751,444,189 36,091,006,365 취득원가 4,166,723,704 17,758,594,979 4,039,344,366 99,558,614,452 54,402,681 4,145,416,269 806,450,000 1,301,034,408 131,830,580,859 감가상각누계액 - (9,805,579,660) (2,576,411,811) (79,046,066,461) (46,287,691) (3,520,333,348) - (549,590,219) (95,544,269,190) 정부보조금 - (24,360,000) - (170,945,304) - - - - (195,305,304) 순장부금액 4,166,723,704 7,928,655,319 1,462,932,555 20,341,602,687 8,114,990 625,082,921 806,450,000 751,444,189 36,091,006,365 (*) 당기 정부보조금 수령액임. (단위: 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 순장부금액 4,166,723,704 9,180,718,989 1,667,387,729 23,753,770,298 4,000 348,386,146 487,200,000 298,004,399 39,902,195,265 취득 - 13,500,000 - 138,600,000 11,125,000 500,566,182 5,114,000,000 868,772,091 6,646,563,273 처분 - (81,949,042) - (20,000) (1,000) (89,000) - (2,913,459) (84,972,501) 감가상각비 - (593,919,688) (194,211,384) (5,392,513,934) (231,770) (289,097,689) - (310,049,146) (6,780,023,611) 대체 - - 193,500,000 4,697,750,000 - - (4,891,250,000) - - 기말 순장부금액 4,166,723,704 8,518,350,259 1,666,676,345 23,197,586,364 10,896,230 559,765,639 709,950,000 853,813,885 39,683,762,426 취득원가 4,166,723,704 17,773,441,059 4,039,344,366 97,343,557,612 54,402,681 3,877,335,269 709,950,000 1,221,945,975 129,186,700,666 감가상각누계액 - (9,255,090,800) (2,372,668,021) (73,930,431,508) (43,506,451) (3,317,569,630) - (368,132,090) (89,287,398,500) 정부보조금 - - - (215,539,740) - - - - (215,539,740) 순장부금액 4,166,723,704 8,518,350,259 1,666,676,345 23,197,586,364 10,896,230 559,765,639 709,950,000 853,813,885 39,683,762,426 (2) 감가상각비의 구분 (단위: 원) 구분 당기 전기 제조원가 6,766,041,222 6,463,479,388 판매비와관리비 25,872,660 316,544,223 합계 6,791,913,882 6,780,023,611 (3) 토지와 건물은 (주)KEB하나은행과의 E-구매론 약정에 대하여 담보로 제공되어 있으며, 채 권최고액은 8,000,000천원입니다(주석36 참조).15 . 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 88,249,038 68,915,361 비품 5,328,777 21,315,117 차량운반구 657,866,374 763,583,407 합 계 751,444,189 853,813,885 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 리스부채 유동 309,736,580 285,955,823 비유동 453,264,535 573,617,310 합 계 763,001,115 859,573,133 당기 및 전기 중 증가된 사용권 자산은 각각 232,772천원과 868,772 천원입니다. (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 77,522,359 57,068,668 비품 15,986,340 15,986,340 차량운반구 241,633,112 236,994,138 합 계 335,141,811 310,049,146 리스부채에 대한 이자비용 18,567,205 18,656,228 단기리스료 202,989,327 215,338,359 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 33,718,055 33,369,798 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 600,000 31,130,000 당기 및 전기 중 리스의 총 현금 유출은 각각 586,248천원과 609,178천원입니다. 16. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역 (단위: 원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타 합계 기초 순장부금액 586,221 43,306,853 1,098,357,400 1,000 1,142,251,474 취득 - 48,500,000 719,450,000 - 767,950,000 처분 - - (502,852,400) - (502,852,400) 무형자산상각비 (390,108) (29,445,903) - - (29,836,011) 손상차손환입액 - - 724,889,000 - 724,889,000 기말 순장부금액 196,113 62,360,950 2,039,844,000 1,000 2,102,402,063 - 취득원가 39,242,873 2,203,982,220 2,159,018,590 27,500,000 4,429,743,683 상각누계액 (39,046,760) (2,141,621,270) - (27,499,000) (2,208,167,030) 손상차손누계액 - - (119,174,590) - (119,174,590) 순장부금액 196,113 62,360,950 2,039,844,000 1,000 2,102,402,063 (단위: 원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타 합계 기초 순장부금액 976,329 117,797,723 1,088,747,400 1,000 1,207,522,452 취득 - - 9,610,000 - 9,610,000 처분 - - - - - 무형자산상각비 (390,108) (74,490,870) - - (74,880,978) 기말 순장부금액 586,221 43,306,853 1,098,357,400 1,000 1,142,251,474 - 취득원가 39,242,873 2,155,482,220 2,065,878,190 27,500,000 4,288,103,283 상각누계액 (38,656,652) (2,112,175,367) - (27,499,000) (2,178,331,019) 손상차손누계액 - - (967,520,790) - (967,520,790) 순장부금액 586,221 43,306,853 1,098,357,400 1,000 1,142,251,474 (2) 무형자 산상 각비의 구분 (단위: 원) 구분 당기 전기 제조원가 29,836,011 74,880,978 판매비와관리비 - - 합계 29,836,011 74,880,978 17. 종속기업 및 관계기업 ( 1) 종 속기업 및 관계기업의 요약재무정보 및 지분율 (단위: 원) 구분 새론(북경) 기차부건유한공사 새론(연태) 기차부건유한공사 닛신보새론(상숙) 기차부건유한공사(*1) 관계 종속기업 종속기업 관계기업 소재국가 중국(북경) 중국(연태) 중국(상해) 결산월 12월 12월 12월 업종 자동차부품 제조 및 판매 자동차부품 제조 및 판매 자동차부품 제조 및 판매 지분율 100% 90% 50% 자산총액 57,888,404,813 75,993,118,626 72,821,041,767 부채총액 7,078,827,962 58,592,431,200 15,042,045,888 자본총액 50,809,576,851 17,400,687,426 57,778,995,879 매출액 23,141,586,638 16,529,237,105 58,008,081,058 당기순이익(*2) 1,720,175,745 (1,956,179,303) 8,937,477,855 (*1) 회사가 50%의 지분을 보유하고 있으나 재무 및 영업 정책의 결정권한이 Nisshinbo Brak e Inc.(지분율 50%)에 있으므로 연결대상 종속기업에 포함하지 않음.(*2) 새론(북경)기차부건유한공사는 영업손실과 향후 판매부진이 예상되어 손상검사가 수행 되었으며, 295백만원의 유형자산 손상차손을 인식하였습니다. (단위: 원) 구분 새론(북경) 기차부건유한공사 새론(연태) 기차부건유한공사 닛신보새론(상숙) 기차부건유한공사(*1) 관계 종속기업 종속기업 관계기업 소재국가 중국(북경) 중국(연태) 중국(상해) 결산월 12월 12월 12월 업종 자동차부품 제조 및 판매 자동차부품 제조 및 판매 자동차부품 제조 및 판매 지분율 100% 90% 50% 자산총액 53,280,736,132 61,170,072,061 60,607,554,992 부채총액 9,354,645,962 43,756,181,616 13,150,963,396 자본총액 43,926,090,170 17,413,890,445 47,456,591,596 매출액 32,335,821,725 14,643,878,990 50,755,938,646 당기순이익(*2) (7,967,528,957) 2,675,035,874 8,340,655,891 (*1) 회사가 50%의 지분을 보유하고 있으나 재무 및 영업 정책의 결정권한이 Nisshinbo Brake Inc.(지분율 50%)에 있으므로 연결대상 종속기업에 포함하지 않음. (*2) 새론(북경)기차부건유한공사는 영업손실과 향후 판매부진이 예상되어 손상검사가 수행 되었으며, 6,782백만원의 유형자산 손상차손을 인식하였습니다. (2) 종속기업 및 관계기업 투자주식의 변동내역 (단위: 원) 구분 당기 전기 종속기업 관계기업 종속기업 관계기업 기초장부금액 47,030,172,166 13,186,630,020 47,030,172,166 13,186,630,020 주식의 취득 - - - - 기말장부금액 47,030,172,166 13,186,630,020 47,030,172,166 13,186,630,020 취득원가 47,030,172,166 13,186,630,020 47,030,172,166 13,186,630,020 18 . 기타유동금융부채 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 미지급금 4,041,132,135 4,196,172,943 미지급비용 136,821 81,639 합계 4,041,268,956 4,196,254,582 19. 차입금 (1) 차입금 장부금액의 내역 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 100,000,000 100,000,000 (2) 차입금의 상세내역 (단위: 원) 차입처 만기일(당기말 현재) 연이자율(%)(당기말 현재) 당기말 전기말 미쓰비시도쿄UFJ은행 서울지점 2022.2.10 2.27 100,000,000 100,000,000 20. 기타유동부채 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 선수금 1,931,761,069 1,703,014,591 예수금 3,672,960 31,553,400 미지급비용 1,875,659,600 1,117,288,140 합계 3,811,093,629 2,851,856,131 21. 퇴직급여21.1 확정급여제도 (1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 17,154,066,473 16,940,036,437 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 - 831,647,897 소계 17,154,066,473 17,771,684,334 사외적립자산(퇴직연금적립금)의 공정가치 (17,213,998,567) (16,940,036,437) 재무상태표상 순확정급여부채(자산) (59,932,094) 831,647,897 (2 ) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 원) 구분 당기 전기 기초금액 17,771,684,334 18,931,870,974 당기근무원가 2,185,498,620 2,463,077,400 명예퇴직금 - 888,148,110 이자비용 375,857,304 389,696,160 재측정요소 인구통계적가정의 변동 (29,130,833) - 재무적가정의 변동 (317,956,018) (121,164,018) 경험적조정 (1,584,853,918) (629,264,182) 급여지급액 (1,247,033,016) (4,150,680,110) 보고기간말 금액 17,154,066,473 17,771,684,334 (3) 사외적립자산(퇴직연금적립금)의 변동내역 (단위: 원) 구분 당기 전기 기초금액 16,940,036,437 17,230,475,907 이자수익 357,909,720 353,962,992 재측정요소 (48,681,182) 3,335,391 사용자의 기여금 1,500,000,000 2,248,832,600 급여지급액 (1,535,266,408) (2,896,570,453) 보고기간말 금액 17,213,998,567 16,940,036,437 (4) 포괄손익계산서에 반영된 금액 (단위: 원) 구분 당기 전기 당기근무원가 2,185,498,620 2,463,077,400 명예퇴직금 - 888,148,110 순이자원가 17,947,584 35,733,168 종업원급여에 포함된 총 비용(*) 2,203,446,204 3,386,958,678 (*) 총 비용의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 제조원가 1,846,687,836 2,511,042,324 판매비와관리비 356,758,368 875,916,354 합계 2,203,446,204 3,386,958,678 (5) 주요 보험수리적 가정 구분 당기말 전기말 할인율 2.66% 2.16% 미래임금상승률 3.72% 3.40% (6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석 구분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1% 증가/감소 10.00% 감소 / 11.80% 증가 미래임금상승률 1% 증가/감소 11.70% 증가 / 10.20% 감소 ( 7) 사외적립자산(퇴직연금적립금)의 구성내역 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 공시가격 비공시가격 합계 구성비 공시가격 비공시가격 합계 구성비 정기예금 - 17,213,998,567 17,213,998,567 100% - 16,940,036,437 16,940,036,437 100% (8) 당기와 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 예상만기는 각 각 11.12년 및 12.54년입니다. ( 9 ) 보고기간말 현재 예상 퇴직급여 지급액의 만기분석 (단위: 원) 구분 1년 2년 3년 4년 5년 6~10년 11~20년 합계 급여지급액 789,600,624 1,058,113,480 851,696,023 784,253,651 1,037,723,744 4,671,560,838 9,865,318,112 19,058,266,472 (단위: 원) 구분 1년 2년 3년 4년 5년 6~10년 11~20년 합계 급여지급액 664,272,766 656,722,291 609,209,163 636,543,130 651,619,514 4,283,306,533 9,445,129,432 16,946,802,829 21.2 확정기여제도 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 22,526천원입니다. 22. 이 연법인세 (1) 이연법인세자산과 부채의 세부내역 및 변동내역 (단위: 원) 구분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 확정급여채무 3,729,784,803 278,441,180 (414,317,109) 3,593,908,874 판매보증충당부채 25,169,847 5,339,038 - 30,508,885 재고자산평가충당금 42,910,520 66,577,752 - 109,488,272 관계기업이전소득금액 17,952,286 (17,952,286) - - 종속기업이전소득금액 339,311,092 - - 339,311,092 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 (120,238,646) - 180,312 (120,058,334) 지분법손익 (490,494,717) - - (490,494,717) 지분법자본변동 (223,272,137) - - (223,272,137) 미수수익 (17,852,730) 972,339 - (16,880,391) 퇴직연금적립금 (3,726,808,016) 132,899,142 - (3,593,908,874) 장기종업원급여 420,119,886 14,528,268 - 434,648,154 연차부채 245,803,391 166,841,721 - 412,645,112 감가상각누계액 398,077,128 124,142,943 - 522,220,071 무형자산손상차손 212,854,574 (186,636,164) - 26,218,410 대손금 129,945,207 - - 129,945,207 대손충당금 - 29,248,411 - 29,248,411 종속회사 대여금 인정이자 202,778,078 (202,778,078) - - 사용권자산 (187,839,055) 22,521,333 - (165,317,722) 리스부채 189,106,089 (21,245,844) - 167,860,245 합계 1,187,307,600 412,899,755 (414,136,797) 1,186,070,558 (단위: 원) 구분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 확정급여채무 3,886,722,723 8,890,070 (165,827,990) 3,729,784,803 판매보증충당부채 19,792,292 5,377,555 - 25,169,847 기타충당부채 130,309,783 (130,309,783) - - 재고자산평가충당금 31,672,374 11,238,146 - 42,910,520 관계기업이전소득금액 17,952,286 - - 17,952,286 종속기업이전소득금액 21,935,674 317,375,418 - 339,311,092 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 (118,679,396) - (1,559,250) (120,238,646) 지분법손익 (2,139,096,411) 1,648,601,694 - (490,494,717) 지분법자본변동 (999,997,354) 776,725,217 - (223,272,137) 미수수익 (10,234,322) (7,618,408) - (17,852,730) 퇴직연금적립금 (3,790,704,700) 63,896,684 - (3,726,808,016) 장기종업원급여 296,738,721 123,381,165 - 420,119,886 연차부채 247,768,704 (1,965,313) - 245,803,391 감가상각누계액 286,352,347 111,724,781 - 398,077,128 무형자산손상차손 212,854,574 - - 212,854,574 대손금 129,945,207 - - 129,945,207 종속회사 대여금 인정이자 54,215,048 148,563,030 - 202,778,078 사용권자산 (65,560,968) (122,278,087) - (187,839,055) 리스부채 67,062,651 122,043,438 - 189,106,089 합계 (1,720,950,767) 3,075,645,607 (167,387,240) 1,187,307,600 (2) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 4,920,103,928 5,647,305,918 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 585,688,005 306,506,983 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (4,293,030,208) (4,748,652,571) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (26,691,167) (17,852,730) 이연법인세자산 순액 1,186,070,558 1,187,307,600 (3) 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적차이의 내역 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 사유 종속기업 및 관계기업 투자지분 2,035,731,577 - 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않음 23. 충당부채 당기와 전기의 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 판매보증충당부채 장기종업원급여충당부채 기타충당부채 합계 기초 78,290,448 1,909,635,846 36,117,947 2,024,044,241 추가충당부채 전입(환입) 30,698,643 207,740,916 73,922,076 312,361,635 재측정요소 인구통계적가정의 변동 - (73,348,768) - (73,348,768) 재무적가정의 변동 - (88,096,225) - (88,096,225) 경험적조정 - 152,346,660 - 152,346,660 기중 사용액 (44,234,416) (132,605,000) (36,117,947) (212,957,363) 기말 64,754,675 1,975,673,429 73,922,076 2,114,350,180 유동항목 37,420,806 - 73,922,076 111,342,882 비유동항목 27,333,869 1,975,673,429 - 2,003,007,298 (단위: 원) 구분 판매보증충당부채 장기종업원급여충당부채 기타충당부채 합계 기초 89,964,964 1,348,812,368 592,317,196 2,031,094,528 추가충당부채 전입(환입) 42,310,892 156,691,932 36,117,947 235,120,771 재측정요소 재무적가정의 변동 - 2,058,541 - 2,058,541 경험적조정 - 539,393,005 - 539,393,005 기중 사용액 (53,985,408) (137,320,000) (592,317,196) (783,622,604) 기말 78,290,448 1,909,635,846 36,117,947 2,024,044,241 유동항목 44,759,655 - 36,117,947 80,877,602 비유동항목 33,530,793 1,909,635,846 - 1,943,166,639 24. 자 본금과 자 본잉여금 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 19,200,000주(전기말 : 19,200,000주)이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 자본금 9,600,000,000 9,600,000,000 자본잉여금 주식발행초과금 9,253,865,980 9,253,865,980 자기주식처분이익 366,375,749 366,375,749 자본잉여금 소계 9,620,241,729 9,620,241,729 합계 19,220,241,729 19,220,241,729 25. 기타포괄손 익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 구성내역 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가이익 427,747,710 428,861,550 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손실 (2,086,344) (2,560,896) 합계 425,661,366 426,300,654 (2) 기타포괄손익누계액의 증감 (단위: 원) 구분 기초 증감(*) 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가이익 428,861,550 (1,113,840) 427,747,710 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손실 (2,560,896) 474,552 (2,086,344) 합계 426,300,654 (639,288) 425,661,366 (*) 법인세효과 차감 후의 금액임. (단위: 원) 구분 기초 증감(*) 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가이익 422,855,940 6,005,610 428,861,550 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손실 (2,083,536) (477,360) (2,560,896) 합계 420,772,404 5,528,250 426,300,654 (*) 법인세효과 차감 후의 금액임. 26. 이익 잉여금 (1) 이익잉여금 구성요소 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 4,800,000,000 4,800,000,000 임의적립금(*2) 48,542,171,740 46,177,754,940 미처분이익잉여금 136,646,662,679 130,897,925,212 합계 189,988,834,419 181,875,680,152 (*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있음. 동 이익준비금은 현금으로배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있음.(*2) 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금임. (2) 이익 잉여금 처분계산서 (단위: 원) 과목 당기(처분예정일 : 2022년 3월 28일) 전기(처분확정일 : 2021년 3월 26일) 미처분이익잉여금 136,646,662,679 130,897,925,212 전기이월미처분이익잉여금 125,653,508,412 116,265,821,625 순확정급여부채 재측정요소 1,468,942,478 587,935,601 당기순이익 9,524,211,789 14,044,167,986 임의적립금 등의 이입액 - - 합계 136,646,662,679 130,897,925,212 이익잉여금 처분액 4,600,421,180 5,244,416,800 이익준비금 - - 결손보전적립금 952,421,180 1,404,416,800 배당평균적립금 960,000,000 960,000,000 현금배당 (주당배당금 (률): 당기 : 140원(28%) 전기 : 150원(30%)) 2,688,000,000 2,880,000,000 차기이월 미처분이익잉여금 132,046,241,499 125,653,508,412 27. 판매비와 관리비 (단위: 원) 계정과목 당기 전기 종업원급여 2,402,258,245 2,894,727,098 복리후생비 57,019,023 82,773,281 운반비 553,580,945 577,027,180 수출경비 300,646,046 343,914,364 지급임차료 10,396,088 8,057,020 지급수수료 775,312,547 856,840,772 감가상각비 25,872,660 316,544,223 세금과공과 260,111,086 688,729,155 광고선전비 50,000,000 50,000,000 기술도입비 1,951,415,199 2,024,247,107 판매보증충당부채전입액 30,698,643 42,310,892 기타 251,781,098 339,957,060 합계 6,669,091,580 8,225,128,152 28. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익 (단위: 원) 구분 당기 전기 배당금수익 2,133,674,450 15,536,427,407 수수료수입 712,483,303 301,428,876 유형자산처분이익 180,201,022 216,183,296 무형자산처분이익 226,584,253 - 무형자산손상차손환입 724,889,000 - 외환차익 560,461,244 814,247,269 외화환산이익 9,174,916 36,689,363 잡이익 191,443,283 142,110,381 합계 4,738,911,471 17,047,086,592 (2) 기타비용 (단위: 원) 구분 당기 전기 유형자산처분손실 67,000 100,000 외환차손 109,745,963 494,377,577 외화환산손실 13,294,850 137,865,281 기부금 16,704,025 17,755,285 잡손실 66,478,623 5,854,667 합계 206,290,461 655,952,810 29. 비용의 성격별 분류 (단위: 원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 478,692,379 608,549,897 원재료 및 상품매입액 53,208,685,428 56,420,819,679 종업원급여 25,785,871,116 28,891,912,596 복리후생비 1,198,834,512 1,273,144,606 감가상각비 6,791,913,882 6,780,023,611 무형자산상각비 29,836,011 74,880,978 기타제조간접비 7,349,399,309 7,075,697,078 기술도입비 1,951,415,199 2,024,247,107 운반비 561,475,467 585,468,460 수출경비 300,646,046 343,914,364 지급수수료 1,596,847,788 1,768,879,880 기타비용 261,795,085 1,457,530,614 합계 99,515,412,222 107,305,068,870 (*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용의 합계와 동일함. 30 . 종업 원급여 (단위: 원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 23,361,256,065 24,806,810,440 퇴직급여 2,225,972,468 3,386,958,678 기타장기종업원급여 198,642,583 698,143,478 합계 25,785,871,116 28,891,912,596 31. 금융수익 및 금융원가(1) 금융수익 (단위: 원) 구분 당기 전기 이자수익 739,639,340 1,128,764,723 외화환산이익 5,987,106,896 - 합계 6,726,746,236 1,128,764,723 (2) 금융원가 (단위: 원) 구분 당기 전기 차입금이자비용 1,824,460 1,968,955 리스부채 이자비용 18,567,205 18,656,228 외화환산손실 8,905,135 4,926,281,698 합계 29,296,800 4,946,906,881 32. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 3,143,272,800 1,722,553,394 총당기법인세 3,143,272,800 1,722,553,394 이연법인세(주석 22) 일시적차이의 증감 1,237,042 (2,908,258,367) 총이연법인세 1,237,042 (2,908,258,367) 자본에 직접 반영된 법인세 (414,136,797) (167,387,240) 법인세비용(수익) 2,730,373,045 (1,353,092,213) (2) 회사의 법인세비용과 회사에 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과 의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 12,254,584,834 12,691,075,773 적용세율에 따른 법인세 2,674,008,663 2,770,036,669 조정사항 : 세무상 과세되지 않는 수익 (866,184) (1,519,959) 세무상 차감되지 않는 비용 231,228,198 643,840,719 세액공제 (1,087,449,284) (3,183,520,770) 이연법인세 세율변동효과(*1) - (2,425,326,911) 이연법인세 미인식 일시적차이(*2) 447,860,947 - 법인세 추납액 32,735,000 499,889,400 미환류 법인세액 450,953,097 717,602,622 기타 (18,097,392) (374,093,983) 법인세비용 2,730,373,045 (1,353,092,213) (*1) 지분법이익에 대한 세율을 배당으로 회수시 적용되는 외국납부세액공제를 반영한 실부담세율로 변경함.(*2) 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸할 가능성이 낮은 종속기업과 관계기업의 투자지분과 관련한 일시적 차이(3) 자본에 직접 반 영 된 법인세효과 는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (819,600) 180,312 (639,288) 7,087,500 (1,559,250) 5,528,250 순확정급여부채의 재측정요소 1,883,259,587 (414,317,109) 1,468,942,478 753,763,591 (165,827,990) 587,935,601 합계 1,882,439,987 (414,136,797) 1,468,303,190 760,851,091 (167,387,240) 593,463,851 33. 주당순이익 (1) 기본주당순이익 구분 당기 전기 보통주당기순이익 9,524,211,789 원 14,044,167,986 원 가중평균 유통보통주식수(*) 19,200,000 주 19,200,000 주 기본주당순이익 496 원/주 731 원/주 ( *) 가중평균 유통보통주식수의 산정 구분 당기 전기 유통보통주식수 기초 19,200,000 주 19,200,000 주 기중변동 - 주 - 주 기말 19,200,000 주 19,200,000 주 유통보통주식수 적수 7,008,000,000 주 7,027,200,000 주 일수 365 일 366 일 가중평균유통보통주식수 19,200,000 주 19,200,000 주 (2) 희석주당순이익 회사는 우선주, 전환사채, 신주인수권부사채를 발행하지 않았으며, 부여한 주식선택권도 없으므로 회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 34. 배당금 당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 2,880,000천원(주당 150원)과 2,688,000천원(주당 140원)입니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금은 2,688,000천원(주당140원)이며, 2022년 3월 28일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. 35. 영업으로부터 창출 된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 12,254,584,834 12,691,075,773 조정 : 이자수익 (739,639,340) (1,128,764,723) 이자비용 20,391,665 20,625,183 배당금수익 (2,133,674,450) (15,536,427,407) 감가상각비 6,791,913,882 6,780,023,611 무형자산상각비 29,836,011 74,880,978 대손상각비 100,821,030 133,673,681 퇴직급여 2,225,972,468 3,386,958,678 유형자산처분손실 67,000 100,000 유형자산처분이익 (180,201,022) (216,183,296) 무형자산처분이익 (226,584,253) - 무형자산손상차손환입 (724,889,000) - 재고자산평가손실 302,626,147 51,082,480 외화환산이익 (5,996,281,812) (36,689,363) 외화환산손실 22,199,985 5,064,146,979 판매보증충당부채전입액 30,698,643 47,521,623 기타충당부채전입액 37,804,129 (556,199,249) 장기종업원급여충당부채전입액 198,642,583 698,143,478 소계 (240,296,334) (1,217,107,347) 순운전자본의 변동 : 매출채권 4,246,559,074 1,442,153,781 기타유동자산 (8,434,810) 444,600 미수금 106,680,268 (33,925,895) 재고자산 176,066,232 557,467,417 선급금 752,876,714 (422,152,022) 선급비용 (5,173,805) (1,445,887) 매입채무 (3,033,949,453) (419,138,968) 미지급금 46,560,199 (37,445,751) 미지급비용 735,845,196 (8,933,240) 선수금 228,746,478 1,653,214,591 예수금 (27,880,440) 29,850,630 퇴직금 (1,247,033,016) (4,150,680,110) 사외적립자산 35,266,408 647,737,853 판매보증충당부채 - (5,210,731) 장기종업원급여충당부채 (132,605,000) (137,320,000) 소계 1,873,524,045 (885,383,732) 합계 13,887,812,545 10,588,584,694 (2) 현금의 유입 ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 원) 구분 당기 전기 건설중인자산(유형자산)의 본계정 대체 2,519,240,000 4,891,250,000 (3) 재무활동에서 발생하는 부채의 변동 (단위: 원) 구분 유동성 리스부채 비유동성 리스부채 단기차입금 합 계 당기초 285,955,823 573,617,310 100,000,000 959,573,133 현금흐름 (324,726,833) - - (324,726,833) 취득-신규리스 - 228,154,815 - 228,154,815 기타 비금융변동 348,507,590 (348,507,590) - - 당기말 부채 309,736,580 453,264,535 100,000,000 863,001,115 (단위: 원) 구분 유동성 리스부채 비유동성 리스부채 단기차입금 합 계 전기초 174,326,361 130,503,872 100,000,000 404,830,233 현금흐름 (310,683,972) - - (310,683,972) 취득-신규리스 - 868,463,091 - 868,463,091 기타 비금융변동 422,313,434 (425,349,653) - (3,036,219) 전기말 부채 285,955,823 573,617,310 100,000,000 959,573,133 36. 우발상황 및 약정사항 (1) 대출약 정 등 당기말 및 전기말 현재 회사가 체결하고 있는 대출약정 등의 약정한도액과 미인출잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 거래은행 당기말 전기말 약정한도액 미인출잔액 약정한도액 미인출잔액 외상채권담보대출 (주)하나은행 9,400,000,000 9,400,000,000 9,400,000,000 9,400,000,000 일반자금대출 MUFG은행서울지점 6,000,000,000 5,900,000,000 6,000,000,000 5,900,000,000 (2) 기술도입계약 등가. 회사는 브레이크라이닝과 디스크패드의 기술정보를 새론(북경)기차부건유한공사에 제공하기로 하는 기술지원계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따라 당기와 전기에수취한 금액은 각각 171,481천원과 237,651천원입니다.나. 회사는 브레이크라이닝과 디스크패드의 기술정보를 새론(연태)기차부건유한공사에 제공하기로 하는 기술지원계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따라 당기와 전기에수취한 금액은 각각 164,608천원과 179,197천원입니다.다. 회사는 브레이크라이닝과 디스크패드의 기술정보를 Nisshinbo Brake Inc.로부터제공받기로 하는 기술도입계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따라 당기와 전기에 발생한 기술도입비는 각각 1,951,415천원과 2,024,247천원입니다. (3) 기업구매카드약정 등당기말 현재 회사는 원자재구매와 관련하여 ㈜KEB하나은행 천안지점과 E-구매론약정(한도 20,000백만원)을 체결하고 있으며 당기말과 전기말 현재 E-구매론 실행액은 3,472백만원과 3,066백만원입니다.회사의 토지 및 건물은 상기 E-구매론약정과 관련하여 ㈜KEB하나은행에 담보로 제공되었습니다(채권최고액 : 8,000,000천원). 37. 특수관계자 거래당기말 현재 회사의 지배회사는 Nisshinbo Holdings Inc.(일본국 법인)이고, 종속관계에 있는 국외법인은 새론(북경)기차부건유한공사, 새론(연태)기차부건유한공사이며, 관계기업은 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사입니다. (1) 특수관계자와의 주요 거래 내역 (단위: 원) 구분 회사명 거래내역 당기 전기 지배기업 Nisshinbo Holdings Inc. 개발비용 외 8,217,959 18,506,554 종속기업 새론(북경)기차부건유한공사 원부재료매입 736,978,908 1,245,563,310 매출액(*1) 4,363,520,815 8,184,604,155 유형자산처분액 - 23,221,319 개발비용 55,680,176 105,578,077 수수료수입 외(*4) 21,139,348 6,792,353 새론(연태)기차부건유한공사 원부재료매입 175,386,913 532,684,513 매출액(*2) 3,589,003,181 4,534,350,873 유형자산처분액 14,000 12,896,095 수수료수입 외(*4) 175,213,408 3,513,906 개발비용 외 135,006,185 - 이자수익 434,946,015 753,053,979 관계기업 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 매출액 37,280,622 5,961,484 개발비용 외 121,726,678 - 수수료수입(*4) 503,924,747 264,936,153 기타 Nisshinbo Brake Inc. 매출액 1,087,421 45,296,118 기술도입비(*3) 1,951,415,199 2,024,247,107 개발비용 외 110,476,015 130,066,987 Nisshinbo Automotive Manufacturing Inc. 매출액 7,428,266 190,876 개발비용 외 65,673,506 153,881,982 수수료수입(*4) - 2,678,062 (*1) 주석 36.(2).가.에서 설명하고 있는 기술지원계약에 의해 수취한 금액이 포함되어 있음.(*2) 주석 36.(2).나.에서 설명하고 있는 기술지원계약에 의해 수취한 금액이 포함되어 있음.(*3) 주석 36.(2).다.에서 설명하고 있는 기술도입계약에 의해 지급한 금액임.(*4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 설비판매 거래에서 인식한 수수료수입과 관련한 거래 총액은 각각 5,095,489천원과 1,775,665천원입니다. (2) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액 (단위: 원) 구분 회사명 거래내역 당기말 전기말 지배기업 Nisshinbo Holdings Inc. 미지급금 - 5,244,290 종속기업 새론(북경)기차부건유한공사 매출채권 1,554,241,539 2,636,747,775 매입채무 - 868,012,973 미지급금 1,898,104 97,624,869 미수금 - 20,527,187 새론(연태)기차부건유한공사 매출채권 1,136,711,255 1,834,028,247 매입채무 - 526,041,591 대여금 43,863,500,000 30,464,000,000 선수금 1,010,977,664 1,487,994,436 미수금 180,667,939 12,322,905 미수수익 외 115,830,797 112,582,694 기타 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 매출채권 21,908,040 8,402,482 미수금 103,067,370 - 선수금 811,787,832 215,020,155 Nisshinbo Brake Inc. 매출채권 19,798 - 미지급금 외 534,118,502 588,769,094 Nisshinbo Automotive Manufacturing Inc. 미지급금 6,176,396 56,311,507 (3) 특수관계자와의 자금거래 내역 (단위: 원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 배당금지급 배당금수취 대여 회수 지배기업 Nisshinbo Holdings Inc. - - 1,872,000,000 - 종속기업 새론(연태)기차부건유한공사 10,165,300,000 - - - 관계기업 닛신보새론(상숙)기차부건한공사 - - - 2,120,550,450 (단위: 원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 배당금지급 배당금수취 대여 회수 지배기업 Nisshinbo Holdings Inc. - - 1,747,200,000 - 종속기업 새론(북경)기차부건유한공사 - - - 15,526,331,157 (4) 특수관계자와의 주요 약정1) 새론(연태)기차부건유한공사 지분 관련 주주간 약정- 회사는 새론(연태)기차부건유한공사 지분을 양도 또는 담보로 제공하고자 하는 경우 새론(북경)기차부건유한공사의 서면 동의를 받아야 합니다.- 회사는 새론(북경)기차부건유한공사가 새론(연태)기차부건유한공사 지분을 양도하는 것에 동의하지 않는 경우 해당 지분을 인수하여야 합니다.2) 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 지분 관련 주주간 약정- 회사는 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 지분을 양도 또는 담보로 제공하고자 하는 경우 Nisshinbo Brake Inc.의 서면 동의를 받아야 합니다.- 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사와 관련하여 회사와 Nisshinbo Brake Inc.의 의견 불일치가 해소되지 않는 경우 Nisshinbo Brake Inc.는 자신의 보유 지분을 회사에게 공정가치에 매각하거나 회사가 보유한 지분을 공정가치에 매수할 수 있는 권리가 있습니다. (5) 주요 경영진 에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 및 기타 장ㆍ단기종업원급여 1,556,495,120 1,676,358,520 퇴직급여 377,558,138 317,061,335 합계 1,934,053,258 1,993,419,855 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책 회사의 배당정책은 적정한 이익분배를 통한 기업가치 극대화를 목표로 하고 있으며, 주주들의 배당에 대한 기대에 부응할 수 있는 안정된 배당정책을 확립하기 위하여 최선을 다하고 있습니다. 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자, 재무구조, 주식의 시장가치, 동종업체의 배당규모, 배당안정성, 경영실적 및 Cashflow 상황 등을 종합적으로 고려하여 적정한 배당이 이루어질 수 있도록 노력하겠습니다. 나. 배당과 관련한 정관규정 제53조 (이익금의 처분) 이 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이월결손금 보전 2. 이익준비금 3. 기타의 법정적립금 4. 배당금 5. 임의적립금 6. 기타의 이익잉여금처분액 제53조의2 (주식의 소각) 회사는 주주에게 배당할 이익의 범위 내에서 이사회의 결의로 주식을 소각할 수 있다. 제54조 (이익배당) ①이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ②제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제54조의2 (중간배당) 이 회사는 중간배당을 하지 않는다. 제55조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제23기 제22기 제21기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 14,026 6,155 -8,321 (별도)당기순이익(백만원) 9,524 14,044 10,604 (연결)주당순이익(원) 730 321 -433 현금배당금총액(백만원) 2,688 2,880 2,688 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 19.16 45.49 -32.30 현금배당수익률(%) 보통주 2.61 2.45 3.04 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 140 150 140 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ 상기 표의 당기(제23기) 현금배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 1999.03.17 - 보통주 10,000 5,000 5,000 설립 1999.06.28 유상증자(주주우선공모) 보통주 4,070,000 5,000 5,000 - 2002.07.01 유상감자 보통주 2,448,000 5,000 5,000 - 2004.09.10 주식분할 보통주 16,320,000 500 500 액면분할 2005.10.21 유상증자(일반공모) 보통주 2,880,000 500 500 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 나. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 라. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 당사는 공시서류작성 대상기간 중 증권발행을 통하여 자금을 조달한 실적이 존재하지 않아 기재를 생략합니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등의 유의사항 -.해당사항 없습니다 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 23기 매출채권 25,184,172 234,495 0.9% 미수금 1,016,412 합 계 26,200,584 234,495 0.9% 제 22기 매출채권 31,327,526 133,674 0.4% 미수금 485,321 합 계 31,812,846 133,674 0.4% 제 21기 매출채권 33,654,469 0 0% 미수금 366,749 0 0% 합 계 34,021,218 0 0% ※한국채택국제회계기준(K-IFRS)기준으로 작성함.(연결재무제표 기준) (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제 23기 제 22 기 제 21 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 133,673,681 0 0 2. 순대손처리액(①－②±③) 100,821,030 133,673,681 0 ① 대손처리액(상각채권액) 100,821,030 133,673,681 0 ② 상각채권회수액 0 0 0 ③ 기타증감액 0 0 0 3. 대손상각비 계상(환입)액 0 0 0 4. 기말 대손충당금 잔액합계 234,494,711 133,673,681 0 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 K-IFRS에서 요구하는 발생손실 개념에 따라 매출채권의 대손충당금을 설정하였음금액적으로 중요하고 설정한 손상정의를 충족하는 채권에 대해서 개별적 대손충당금을 설정함.(해당 채권의 미래추정현금흐름이 합리적으로 예측할 수 없고 불확실성이 높은 경우 회수예상금액은 0으로 추정함) 개별대손충당금을 설정하지 않은 매출채권에 대해 연령분석법에 따라 집합 대손충당금을 설정하였으며, 집합 대손충당금은 관계사여부, 채권발생경과기간, 해외 및 국내 거래처를 기준으로 하여 대손율을 산출하고 대손충당금을 설정함. 1.손상의 증거- 대손충당금을 인식하기 위해 객관적 손상의 정의가 필요하며 당사의 다음과 같은 상황을 객관적 손상으로 정의함.- 채무자의 파산,부도,워크아웃 등의 중요한 재무적 어려움.- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반. 2. 손상인식방법- 매출채권 및 미수금에 대해 1차적으로 개별 대손충당금을 검토하고 개별 대손충당금이 설정되 않은 채권에 대해 집합 대손충당금을 검토함.(가)개별 대손충당금- 매출채권 및 미수금에 대해 금액적으로 중요하고 상기에서 정의한 손상의 정의를 충족하는 채권에 대해서는 다음과 같은 방식으로 개별 대손충당금을 설정함. 1) 개별적으로 중요한 채권 중 결산일 현재 손상 징후가 있는 채권의 미래 예상현금흐름을 계산하여 회수예상금액을 추정하고 계상된 장부금액과의 차이를 대손충당금으로 설정함. 2) 채무자가 부도 또는 파산등으로 미래 예상현금흐름이 매우 불확실할 경우 회수가능금액은 0으로 판단함. 3) 매출채권, 미수금의 경우 만기가 단기인 채권으로 '손상전 유효이자율'이 0%이기 때문에 현재가치할인은 고려하지 않음.(나) 집합 대손충당금- 상기'개별대손충당금 검토'에 의해 대손충당금이 설정되지 않은 채권에 대해서 유사 신용위험 특성을 가진 집단으로 분류하여 집합적으로 손상여부를 검토하며 유사 신용위험의 특성은 1)관계사여부, 2)채권발생 후 경과기간,3)국내 및 해외 거래처러 정의함.- 대손충당금은 기본적으로 연령분석법을 통해 산출되며, 상기에 언급한대로 1)관계사 여부,2)채권발생 후 경과기간,3)국내 및 해외 거래처를 기준으로 하여 과거 5년치의 대손율을 산출함.- 대손율 산식은 다음과 같음대손율 = 1 - (회수금액(*)) ÷채권발생금액)(*)회수금액은 해당채권의 발생일로부터 2년 이내에 회수되는 금액으로 계산. (4) 당해 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 금액 일반 24,927,469 - - 24,927,469 특수관계자 22,208 - - 22,208 계 24,949,677 - - 24,949,677 구성비율 100.00% 0.00% 0.00% 100.00% (주) 특수관계자 : NISB,NAMI,닛신보새론(상숙)기차부건유한공사, Nisshin Toa 다. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원,%,회) 사업부문 계정과목 제 23 기 제 22 기 제 21 기 비고 마찰부문 상품 418,724 367,759 143,788 제품 6,824,860 5,317,613 5,525,542 반제품 64,654 107,641 121,295 원재료 3,304,415 3,495,898 3,172,117 부재료 782,290 864,909 1,275,166 재공품 2,751,020 2,273,010 2,326,733 저장품 1,221,940 1,122,699 1,123,514 미착품 840,598 1,377,979 1,503,176 소 계 16,208,502 14,927,508 15,191,330 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 6.04% 6.02% 5.94% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.89회 8.27회 8.86회 (2) 재고자산의 실사내역 등 재고 실사일 : 2021년 12월 31일 실사 입회인 : 당사의 외부감사인(삼일회계법인)의 입회하에 재고조사를 실시하였습니다. 회사의 재고자산의 수량은 계속기록법에 의하여 파악되고 매기말 실지 재고조사에 의하여 확정되며, 아래의 방법에 의하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 아래의 방법에 의하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 구분 평가방법 제품, 상품, 재공품, 원재료, 부재료, 반제품, 저장품 총평균법 미착품 개별법 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품, 재공품, 반제품 및 저장품의 시가는 순실현가능가액, 원재료 및 부재료의 시가는 현행대체원가)를 대차대조표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 라. 공정가치평가 내역 1.금융상품 공정가치평가 절차요약가) 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.나) 금융부채(1) 분류 및 측정당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식합니다.다) 범주별 금융상품 (1) 범주별 금융상품 내역 (단위: 원) 연결재무상태표상 자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 합계 현금및현금성자산 73,656,840,494 - 73,656,840,494 매출채권 24,949,676,933 - 24,949,676,933 기타유동금융자산 28,812,314,596 - 28,812,314,596 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 854,196,700 854,196,700 기타비유동금융자산 1,726,628,878 - 1,726,628,878 합계 129,145,460,901 854,196,700 129,999,657,601 (단위: 원) 연결재무상태표상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 8,585,430,516 단기차입금 100,000,000 기타유동금융부채 7,862,053,767 합계 16,547,484,283 (단위: 원) 연결재무상태표상 자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 합계 현금및현금성자산 50,744,489,753 - 50,744,489,753 매출채권 31,193,851,915 - 31,193,851,915 기타유동금융자산 34,890,463,516 - 34,890,463,516 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 855,016,300 855,016,300 기타비유동금융자산 820,765,140 - 820,765,140 합계 117,649,570,324 855,016,300 118,504,586,624 (단위: 원) 연결재무상태표상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 11,859,251,622 단기차입금 100,000,000 기타유동금융부채 7,218,911,034 합계 19,178,162,656 (2) 금융상품 범주별 순손익 구분 (단위: 원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(기타포괄손익)(*) (639,288) 5,528,250 배당수익 13,124,000 10,096,250 상각후원가측정금융자산 이자수익 810,145,731 993,716,944 외화환산이익 6,004,007,416 2,205,216,840 외화환산손실 59,664,679 5,136,688,257 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 1,824,460 18,393,315 외화환산이익 759,115,977 81,204,765 외화환산손실 47,757,879 11,652,255 (*) 법인세효과 차감후의 금액임. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2.개요 1999년 설립된 당사는 Brake Pad, Brake Lining, Rotor Facing을 생산, 판매하는 자동차 Brake 전문 제조업체입니다. 2021년 자동차 산업은 자동차용 반도체 공급부족의 영향으로 인한 내수 및 중국시장의 불황의 여파로 전반적으로 감소하였습니다. 당사 또한 본사 및 해외법인의 매출이 전체적으로 5.9% 감소하였습니다. 이같은 판매 감소 극복 및 이익 극대화를 위하여 올해에는 지속적인 신제품 개발 및 품질 경쟁력 향상을 통하여 신제품을 적극 수주하여 수익성 향상에 최선의 노력을 경주할 것이며, 2022년 자동차용 반도체 공급부족 사태의 해소로 국내/외 자동차산업의 회복은, 당사의 매출을 더욱 향상시킬 것으로 기대하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (1) 요약 연결재무상태표 (단위:백만원) 구 분 요약연결 재무상태표 증 감 율 제23기 제22기 (1) 유동자산 150,471 139,074 8.20% (2) 비유동자산 117,907 109,012 8.16% 자산총계 268,378 248,085 8.18% (1) 유동부채 25,272 23,234 8.77% (2) 비유동부채 4,721 6,940 -31.97%