새론오토모티브 사업보고서 (2020.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황(1) 마찰재 산업의 특성 자동차 브레이크는 움직이는 자동차를 정지시키기 위하여 운동에너지를 열에너지로 전환하는 장치입니다. 브레이크 장치에서는 마찰재와 상대 부품과의 마찰표면에서 제동시 접촉에 의하여 화학적, 기계적인 마모의 과정이 일어나고 약간의 운동에너지는 엔진, 타이어, 공기, 점성적 끌림에 의해 흡수됩니다. 일반적으로 자동차에서 사용되는 브레이크 시스템은 드럼 브레이크 타입과 캘리퍼 디스크 브레이크 타입의 조합에 의하여 사용되는 것으로 크기와 형상에 따라 달라집니다. 특히 브레이크에서 마찰재의 특성에 따라 많은 차이가 발생합니다. 그 만큼 마찰재의 역할은 중요합니다.

마찰재가 가지고 있어야 하는 일반적인 조건을 살펴보면 다음과 같습니다.1. 마찰계수가 적당해야 합니다.2. 마찰계수가 온도에 대한 안정성이 있어야 합니다.3. 내 FADE(마찰재의 온도 내구성)성이 좋고 회복성이 빨라야 합니다.4. 마모량이 적어야 합니다.5. 기계적 강도가 우수해야 합니다.6. 대면 공격성이 적어야 합니다.7. 이음 등 소음이 없어야 합니다.8. 브레이크 Feeling이 좋아야 합니다. 상기이외에도 여러 특성을 고려하여 만족할 만한 재질을 개발하기위해 복합재료를 사용합니다. 자동차의 사용 조건이 온도, 습도, 속도, 중량등 영향도가 크기 때문에 안전성, 내구성, NVH(Noise Vibration Harshness) 특성을 가지는 재질을 개발하고자끊임없이 연구 발전되고 있습니다. 1980년대 이전에는 석면계 마찰재가 주류를 이루었으며, 1970년대 후반부터 1990년대 중반까지는 석면의 인체 유해성 문제로 그 대체재로 Semi-Metallic 마찰재가 부각되어 80년도 중반에 최고의 판매품으로 인기를 누렸습니다. 1980년도 초반부터1990년도 중반까지는 Semi-Metallic 마찰재의 대면공격성 및 Noise 저감 목적으로 Low-Steel 마찰재가 개발되어 사용되었으며, 1980년대 후반부터 자동차 기술의 비약적인 발전으로 자동차의 고급화에 따라 정숙성, Feeling, Noise 성능 등이 우수한 제품을 요구함에 따라 Non-Steel 마찰재가 본격적으로 개발, 생산되고 있습니다. 앞으로 당분간은 Non-Steel 마찰재가 주류를 이룰 것으로 예상되며, 앞으로는 가벼운 알루미늄 및 복합 세라믹재 Disc와 Drum의 개발과 전자식 브레이크가 개발될 것으로 전망 됩니다. 자동차용 마찰재는 여러 물질을 페놀계 레진으로 결합시킨 복합재 화합물입니다. 1980년대 후반부터 석면이 미국환경보호국(EPA)에 의해 발암물질로 판명되어 사용이 금지되면서 석면 대체물질과 그 이외의 다른 주요 원료들에 대한 연구가 활발히 진행되었습니다. 이런 연구 결과로 석면을 대체하는 물질의 종류에 따라 비석면계 유기질(Non Asbestos Organic,NAO) 마찰재와 금속성 마찰재(Metallic Friction Material)로 석면 사용 마찰재를 대체하게 되었으며, 금속성 마찰재는 금속의 함량에 따라 저금속성 마찰재(Low-Metallic, 금속함유량 30%이하)와 반금속성 마찰재(Semi-Metallic, 금속함유량 30%이상)로 구분할 수 있습니다.2015년 1월 미국환경보호청(EPA)은 브레이크패드에 구리 사용을 점진적으로 축소하는 내용의 규제를 시행하면서(구리 사용을 2021년까지 브레이크패드 중량의 5%미만, 2025년도까지 0.5%미만), 향후 Cu-free재질의 비중이 증가될 것으로 예상됩니다.(2)산업의 성장성

(가) 자동차 산업의 현황 - 국내 (단위:천대,%)

구분	2020년	2019년	2018년

대수	증가율	대수	증가율	대수	증가율

생 산	3,507	-11.24%	3,951	-1.95%	4,029	-2.09%

국내판매	1,611	4.68%	1,539	-0.85%	1,552	-0.49%

수 출	1,887	-21.41%	2,401	-1.98%	2,450	-3.18%

[출처] 한국자동차산업협회- 중국 (단위:천대,%)

구분	2020년	2019년	2018년

대수	증가율	대수	증가율	대수	증가율

생 산	25,171	-2.05%	25,699	-7.45%	27,768	-4.49%

판 매	25,268	-1.89%	25,754	-8.15%	28,039	-3.12%

[출처] 한국자동차산업협회(나) 주요 마찰재 산업의 현황

브레이크 마찰재부문(상신브레이크, 새론오토모티브, KB오토시스, 기타) 매출액은 2018년 6,346억원, 2019년 6,401억원, 2020년 5,695억원을 기록하였습니다.브레이크 마찰재 산업은 2018년 -2.1%, 2019년 0.9%, 2020년 -11.0% 성장하였습니다

(3) 경기변동의 특성

브레이크 마찰재 업계는 일반경기변동과 모업체 경기변동에 대하여 민감한 반응을 받는 편이고 경기변동과는 정의 상관관계에 위치해 있습니다. 계절적 경기변동의 경우에는 업계 노사분쟁으로 인해 늦봄에서 초여름 철이 타계절에 비해 매출이 다소 부진한 편이고 가을과 겨울철에 매출이 상당히 증가하는 경향을 나타내고 있습니다.

(4) 경쟁요소

브레이크 마찰재 시장은 OE(Original Equipment)시장과 RE(Replacement Equipment)시장으로 구분할 수 있으며, RE시장에 비하여 OE시장이 진입장벽이 높습니다. 일반적으로 완성차 업체와 브레이크 마찰재 생산업체와 같은 자동차 부품업체는 신차종 개발 초기부터 약 1년 ~ 3년 가량 공동으로 많은 시험단계와 실차 시험을 걸쳐 제품의 품질을 승인하는 과정을 필요로 하기 때문에 초기단계부터 참여한 부품업체의 제품이 공급되고 있으며, OE시장에서의 완성차업체와 부품업체 간의 이러한 관계는 지속적으로 순환되기 때문에 OE시장에 대한 새로운 부품업체의 진입은 용이하지 않습니다.OE시장의 주요 고객인 완성차업체는 브레이크 마찰재 생산업체의 R 능력 및 COST의 적합유무, 급작스러운 모델변경에 따른 납품업체의 대응능력 등을 주요 결정요인으로 간주하며, 공급승인이 결정 되었을 경우 적용차종이 변경될 때까지 해당업체의 부품이 적용됩니다. OE 시장은 새론오토모티브, KB오토시스, 상신브레이크 등이 경쟁하고 있는 상황입니다.

RE시장(보수품 시장)은 크게 일반 카센터와 같은 자가용 시장과 버스회사 및 택시회사와 같은 영업용시장으로 양분되어 있으며, 그 유통구조는 브레이크 마찰재 등을 전문적으로 취급하는 대형 딜러에 의한 유통이 전체 RE 시장의 60~70%를 차지하며, 나머지는 각 제조업체의 직영 영업점 또는 판매망을 이용하여 카센터에 납품하고 있습니다. RE 시장의 유통구조에서 전문 딜러들이 매우 중요한 비중을 차지하고 있습니다. 표면적으로 각 딜러들은 특정 제조업체의 제품을 주력하는 것처럼 보이지만 사실상 모든 제품을 취급하고 있습니다. 이러한 이들의 영향력으로 인하여 RE 납품업체들은 유통구조상의 과도한 판매관리비를 지불하고 있는 것이 현실이며, 현재 상신브레이크가 RE 시장을 주도하고 있습니다.

(5) 자원조달상의 특성

Brake Pad와 Lining 제조시 유기물질, 무기물질, 금속원료 등을 혼합하여 마찰재 재질을 만들며 각각의 원료는 마찰, 연마, 내열, 완충, 윤활 등의 기능적, 물리적 특성에 따라 혼합하게 되며 원료의 대부분을 수입에 의존하고 있어 환율변동과 국제 원자재 가격의 변동에 민감한 반응을 나타내고 있지만 당사는 고정 거래처와 장기적인 거래로 인하여 안정적으로 수급하고 있습니다. 국외 주요 원재료 구입처는 Dupont(미국), Teijin Twaron(네덜란드) 등이며 수입은 직거래 및 제조회사의 대리점를 통하고 있습니다. 부재료는 Back Plate류, Shim류, 페인트, 기타 악세사리 등이 있으며 Back Plate는 ㈜엠알/성우에서 주로 구매하고 있으며 Shim류는 울브린코리아, 기타악세사리는 대한기연(주) 등에서 구매하고 있습니다.나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분(가) 영업개황

1) 주요제품매출비중 마찰재 주요 생산 제품은 Brake Pad, Lining, Rotor Racing, 기타 등으로 구분할 수 있으며 각각의 전체 매출액 대비 비율은 89.6%, 3.3%, 4.4%, 2.7%입니다.

당사의 종속회사의 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

구분	회사명	주요 제품	주요 고객	사업내용

종속회사	Saeron Automotive Beijing Co., Ltd.	Brake Pad, Lining	북경만도, 무석모비스, SABS	마찰재 제품

종속회사	Saeron Automotive Yantai Co., Ltd.	Brake Pad	ZF-장가항, SABS, 북경만도	마찰재 제품

2) 주요 매출처 주요 매출처는 자동차 제조사인 현대자동차, 기아자동차, 한국GM, 상하이 폭스바겐, 장춘 폭스바겐, 스즈키, 도요타 등을 비롯한 주요 완성차 제조회사와 만도, 현대모비스, 이래오토모티브, 한온시스템, TRW, SABS, CBI, Brembo 등 자동차용 부품 제조회사 등 폭넓게 구성되어 있습니다. 3) 매출형태

자동차 제조사 및 Sub-Assembly 업체의 매출은 OEM 및 OES(보수용 A/S) 형태 로 이루어지며 제품을 공급하기 위해서는 R, 가격경쟁력, 품질경쟁력, 위 기대처능력이 있어야 합니다.(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사의 주 업종은 한국표준산업분류상 "자동차 및 트레일러 제조업"에 속하는 자동차부품 제조업체입니다.※ 참고 : 한국표준산업분류표

대분류	중분류	소분류	세분류	세세분류

제조업(C)	자동차 및 트레일러 제조업(C30)	자동차 신품 부품제조업(C303)	자동차용 기타 신품 부품 제조업(C3039)	자동차용 신품 제동장치 제조업(C30392)

※ 자료원 : 통계청 제10차 한국표준산업분류 2017.6.14일 고시(2017.7.1 시행)

(2) 국내 시장점유율(단위 : 억원)

구 분	2020년	2019년	2018년

매출액	점유율	매출액	점유율	매출액	점유율

상신브레이크㈜	2,764	48.53%	3,050	47.65%	2,961	46.66%

KB오토시스(주)	1,168	20.51%	1,359	21.23%	1,424	22.44%

새론오토모티브㈜	1,068	18.75%	1,211	18.92%	1,187	18.70%

기타	695	12.20%	781	12.20%	774	12.20%

합 계	5,695	100.00%	6,401	100.00%	6,346	100.00%

(3) 시장의 특성

1) 수요자의 구성 및 특성 당사의 주요 수요자는 현대자동차, 기아자동차, 한국GM, 상하이 폭스바겐, 장춘 폭스바겐, 스즈키, 도요타 등을 비롯한 주요 완성차 제조회사와 만도, 현대모비스, 이래오토모티브, 한온시스템, BWI, SABS, TRW, Nissin 등 자동차용 부품 제조회사 등 폭넓게 구성되어 있습니다. 이러한 주요 수요자는 다시 OEM과 OES 형태의 제품을 수요로 하는 회사로 분류할 수 있습니다. OEM의 경우 당사의 마찰제품을 만도, 현대모비스, 이래오토모티브, 한온시스템, TRW, SABS, CBI, Brembo 등에 납품하여 완성차 제조회사에 최종적으로 공급되고 있으며, OES의 경우 현대모비스, 한국GM, 쌍용자동차, 르노삼성 등에 순정품으로 납품하고 있습니다.2) 내수 및 수출의 구성 당사 매출의 내수 및 수출 구성은 2020년 기준으로 내수 비중은 89.7%로써 큰 비중을 차지하고 있으며, 수출 비중은 10.3% 입니다.3) 수요의 변동 요인 당사의 마찰재에 대한 수요는 완성차 제조회사의 신차 생산계획, 국내외 경기, 한국차량의 해외경쟁력 그리고 무역장벽 등에 의해 변동될 수 있습니다. 또한 신차 생산계획 및 국내 경기 등에 따라 OEM 업체의 판매계획의 변동에 의해서도 수요의 변동이 발생할 수 있습니다(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 이사회 결의등을 통해 구체화된 신규사업은 없습니다.

2. 주요 제품 및 원재료 등가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원,%)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)

마찰재	제품	Brake Pad	주2) 참조	-	121,519(89.6%)

Brake Lining	-	4,453(3.3%)

Rotor Facing	-	5,961(4.4%)

상품,샘플,금형	기 타	-	3,727(2.7%)

소 계	-	135,661

주1) 매출액 : 2020년 연결기준 주2) 구체적 용도 1. Brake Pad(Front) : 자동차 앞바퀴 브레이크부품으로 앞바퀴 브레이크 디스크를 클램핑함으로써 마찰력을 발생시켜 자동차를 제동 시키는 부품 2. Brake Pad(Rear) : 자동차 뒷바퀴 브레이크 부품으로 뒷바퀴 브레이크 디스크를 클램핑함으로써 마찰력을 발생시켜 자동차를 제동 시키는 부품. 뒷바퀴 브레이크 방 식은 디스크 방식과 드럼 방식이 있다. 디스크 방식은 Rear Pad를 이용하여 제동시 키는 방식으로 드럼 방식은 Lining을 사용하여 제동시킨다. 3. Brake Lining : 소형차의 뒷바퀴, 대형차의 앞바퀴, 뒷바퀴 브레이크 부품으로 기능상 2가지 Type으로 구분된다. CBS Type은 드럼과의 접촉을 통해 마찰력을 발생시켜 자동차를 제동시키는 역할을 하며 DIH Type은 차량 주차시 디스크 헤드 마찰면과 접촉하여 정마찰력을 발생시켜 주차 브레이크 역할을 한다.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원)

구 분	제22기	제21기	제20기

마찰	Brake Pad	3,572	3,639	3,561

Brake Lining	771	746	738

Rotor Facing	666	699	716

소 계	2,705	2,664	2,728

1) 산출기준 (1) 가격은 제품별 매출을 수량으로 나눈 평균단가임. (2) 기타매출과 수량은 제외2) 주요가격변동요인 (1)증가요인 : 신제품 적용시 고가재질 적용 및 단위 당 중량증가로 인한 단가 상승 과 고가Item(Front 제품)의 판매비중의 증가, 원부재료의 단가상승 에 따른 인상 등이 판매단가 상승의 주요 요인입니다. (2) 감소요인 : 매년 고객의 판매단가 인하가 주요 요인입니다.

다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	구체적 용도	매입액(비율)	비 고

마찰	원자재	수입원료	Pad, Lining, R/Facing	12,413(16.7)	-

국내원료	Pad, Lining, R/Facing	15,501(20.8)	-

소계	27,914(37.4)	-

부자재	수입원료	Pad, Lining	146(0.2)	-

국내원료	Pad, Lining	46,485(62.4)	-

소계	46,630(62.6)	-

합계	수입원료	12,559(16.8)	-

국내원료	61,985(83.2)	-

소계	74,544(100.0)	-

주1) 성격별로 구분하여 표기한 이유 : 마찰재 원재료는 Brake Pad 및 Lining, Rotor Facing에 공통으로 사용되는 것이 많아 구분하기 어렵기 때문에 품목별이 아닌 성격별로 기재하였음.라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원)

품 목	제22기	제21기	제20기

마 찰	수 입	8,203	8,392	8,170

내 수	4,704	4,787	4,622

(1) 산출기준 1) 가격 산출 기준 : 총 매입금액을 매입 kg으로 나눈 단순 평균입니다.(2) 주요 가격변동원인 - 수입 : 구매단가 변동 및 환율 변동 - 내수 : 구매단가 변동

3. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력(단위 : 천개)

사업부문	품 목	제22기	제21기	제20 기

마찰부문	Brake Pad	50,443	50,923	52,339

Brake Lining	16,440	19,928	23,102

Rotor Facing	9,971	9,971	12,240

소 계	76,854	80,822	87,682

(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준

- 일평균 가동시간 : 16.7시간 - 월평균 가동시간 : 401시간(24일) - 년평균 가동시간 : 4,810시간(288일) - 설비효율 : 72% 적용

② 산출방법

- 조업도 : 각 제품별 시간당 생산량을 산정후 합한 수량 생산능력 : 시간당생산량 × 1일(16.7시간) × 년(288일) (단, 중국북경법인은 시간당 생산량 × 1일(20.5시간) × 년(295일))

(나) 평균가동시간

- 일평균 가동시간 : 16.7시간 - 월평균 가동시간 : 401시간(24일) - 년평균 가동시간 : 4,810시간(288일)

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : 천개)

사업부문	품 목	제22기	제21기	제20기

마찰부문	Brake Pad	32,704	40,363	46,139

Brake Lining	5,678	9,527	9,735

Rotor Facing	9,551	10,475	10,072

소 계	47,934	60,365	65,946

(2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 천개, %)

사업부문	품 목	제22기	가 동 율

생산능력	생산실적

마찰부문	Brake Pad	50,443	32,704	64.8%

Brake Lining	16,440	5,678	34.5%

Rotor Facing	9,971	9,551	95.8%

소 계	76,854	47,934	62.4%

주1) 당사의 가동율은 가동시간에 근거하기 보다는 수량에 근거하여 산정하는 것이 보다 합리적이라고 판단되어 상기 기준에 의해 산출하였음.주2) 생산실적에는 외주구매품을 제외하였음.

다. 생산설비의 현황 등

(1) 생산설비의 현황 생산설비의 현황은 지배회사와 종속회사로 구분하여 기재합니다.- 지배회사(충남 천안시 동남구 병천면 가전5길 133)

(단위:원)

SAC - 유형자산	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 순장부금액	4,166,723,704	9,180,718,989	1,667,387,729	23,753,770,298	4,000	348,386,146	487,200,000	298,004,399	39,902,195,265

취득	0	13,500,000	0	138,600,000	11,125,000	500,566,182	5,114,000,000	868,772,091	6,646,563,273

처분	0	-81,949,042	0	-20,000	-1,000	-89,000	-	-2,913,459	-84,972,501

감가상각비	-	-593,919,688	-194,211,384	-5,392,513,934	-231,770	-289,097,689	-	-310,049,146	-6,780,023,611

대체	0	0	193,500,000	4,697,750,000	0	0	-4,891,250,000	0	0

기타	-	-	-	0	-	-	0	0	0

손상차손

기말 순장부금액	4,166,723,704	8,518,350,259	1,666,676,345	23,197,586,364	10,896,230	559,765,639	709,950,000	853,813,885	39,683,762,426

- 종속회사새론(북경)기차부건유한공사(중국 북경시 밀운현 공업개발구 과기로 69) (단위:원)

SABC - 유형자산	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 순장부금액	0	796,853,509	0	3,712,433,530	24,572,494	442,286,163	275,879,497	1,053,637,156	6,305,662,349

취득	0	854,400	0	2,477,760	2,117,097	245,030,314	51,153,740	46,012,089	347,645,400

처분	0	0	0	961,142	-612,738	-5,449,442	0	0	-5,101,038

감가상각비	0	-29,220,847	0	-261,569,760	-4,682,329	-106,553,020	0	-152,315,515	-554,341,471

대체	0	103,834,581	0	229,632,500	0	2,121,849	-335,588,930	0	0

기타	24,712,362	0	115,131,581	762,054	13,716,369	8,555,693	56,563,227	219,441,286

손상차손	-897,034,005	0	-3,799,066,753	-22,156,578	-591,152,233	0	-1,003,896,957	-6,313,306,526

기말 순장부금액	0	0	0	0	0	0	0	0	0

새론(연태)기차부건유한공사(중국 산동성 연태시 경제개발구 석가장로 6)

(단위:원)

SAYC - 유형자산	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 순장부금액	0	13,440,784,888	1,368,023,206	21,305,189,333	188,730,505	582,058,980	212,939,431	72,958,339	37,170,684,682

취득	0	0	19,444,965	0	194,626,715	2,907,532,096	0	3,121,603,776

처분	0	0	0	0	-33,140,296	0	0	-33,140,296

감가상각비	-712,162,338	-72,509,114	-2,175,462,711	-56,702,864	-189,115,845	-49,222,574	-3,255,175,446

대체	0	0	0	326,842,810	8,914,931	0	-335,757,741	0	0

기타	115,273,690	11,733,282	198,787,349	2,485,490	4,918,315	-57,429,265	1,666,211	277,435,072

손상차손

기말 순장부금액	0	12,843,896,240	1,307,247,374	19,674,801,746	143,428,062	559,347,869	2,727,284,521	25,401,976	37,281,407,788

라. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 당사는 Press 등의 생산성 향상 및 설비증설을 위하여 2021년 현금 기준으로 국내법인(SAC)은 약 48억원. 중국 북경법인(SABC)은 1억원, 중국 연태법인 (SAYC)은 66억원, 총 115억원 내외를 투자할 예정입니다. 향후 기업여건 및 시장환경에 따라서 조정 가능합니다.

4. 매출에 관한 사항가. 매출실적(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제22기	제21기	제20 기

마찰부문	제품	BrakePad	수 출	10,048	618	674

내 수	111,471	137,533	152,413

합 계	121,519	138,151	153,087

BrakeLining	수 출	0	0	-

내 수	4,453	6,439	6,516

소 계	4,453	6,439	6,516

RotorFacing	수 출	501	458	622

내 수	5,460	6,825	6,585

소 계	5,961	7,283	7,207

기타	기타	수 출	3,474	553	287

내 수	254	300	464

소 계	3,727	854	581

소 계	수 출	14,022	1,630	1,583

내 수	121,638	151,097	165,978

소 계	135,661	152,727	167,561

나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매경로

- OEM 판매 : 현대자동차, 기아자동차, 한국GM, 상하이GM, 상하이 폭스바겐, 장춘 폭스바겐, 토요타, 스즈키와 같은 완성차 업체에 납품하고 있는 만도, 현대모비스, 이래오토모티브, BWI, 한온시스템, SABS. TRW 등 Sub-Assembly 업체에 직접 납품을 하고 있습니다 - OES 판매 : 완성차 업체의 직영 A/S센터로 납품하는 것으로 현대모비스, 한국GM, 르노삼성이 있습니다.

(2) 판매방법 및 조건

OEM은 ㈜만도, 현대모비스, 이래오토모티브, 한온시스템 등 승용차 및 상용차용 부품을 판매하고 있으며, 결제조건은 1일에서 92일 전자어음을 수금하고 있습니다.

OES는 현대모비스, 한국GM, 르노삼성 등 승용차 부품을 판매하고 있으며, 결제조건은 1일에서 50일 전자 어음으로 수금하고 있습니다.

(3) 판매전략

고품질을 통한 기업 이미지 제고로 고객만족, 철저한 사후 관리로 고객의 신뢰향상,개발능력 향상 및 마케팅 강화로 판매를 확대하고 있으며, 해외시장 개척을 위한 새론(북경)기차부건유한공사(SABC) 및 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사(NSC)를 설립하여 중국에서의 매출확대에 노력하고 있습니다.

5. 수주상황

당사의 수주 System은 확정수량 수주 방식이 아닌 자동차 판매추이에 따라 변동하는 일종의 JIT(Just in Time) 생산 방식으로서 다음과 같은 방식으로 이루어지고 있습니다.

완성차업체 : 판매예측 -> 생산계획 수립 -> 주단위 생산계획

↓

System업체 : 판매계획수립 -> 생산계획수립 -> 주단위 생산계획(만도,현대모비스 등)

↓

당사 : 판매계획수립 -> 생산계획수립 -> 주단위 생산계획

실질적 수주는 주단위 생산계획(소일정계획)에 의하여 이루어지고 있습니다. 또한 주단위 생산계획도 매일 수정되고 있어 이러한 System 하에서는 수주현황을 적정하게표시하는데에는 어려움이 있습니다.

6. 시장위험과 위험관리

가. 외환위험연결회사는 자동차부품 제조 및 판매와 관련된 원재료의 매입 및 제품의 매출에 따른환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 위험은 매출 및 매입 거래에서 발생하는 USD, JPY와 EUR에 집중되어 있습니다.연결회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,978,994,008	(3,978,994,008)	2,193,598,702	(2,193,598,702)

JPY	(80,721,539)	80,721,539	123,151,241	(123,151,241)

EUR	5,259,908	(5,259,908)	52,470,563	(52,470,563)

GBP	(1,350,170)	1,350,170	(1,719,461)	1,719,461

CNY	7,963,514	(7,963,514)	55,726	(55,726)

(*) 상기 금액에는 연결대상 회사의 채권 채무금액이 포함되어 있음상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.통화별 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 USD 77,233,739,024 62,012,701,140 JPY 24,573,513 1,979,411,092 EUR 202,625,582 849,875,478 CNY 79,635,136 557,261 (*) 상기 금액에는 연결대상 회사에 대한 채권 금액이 포함되어 있음 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 USD 37,443,798,945 40,076,714,123 JPY 831,788,898 747,898,682 EUR 150,026,499 325,169,849 GBP 13,501,700 17,194,608 (*) 상기 금액에는 연결대상 화사에 대한 채무 금액이 포함되어 있음나. 가격위험 연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 지분증권은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수에 속해 있습니다. 연결회사 보유 지분증권 가격의 상승 또는 하락이 연결회사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 지분증권가격 66,691,271 (66,691,271) 66,138,446 (66,138,446) (*) 상기 금액은 법인세효과 차감후의 금액임. 다. 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 487,395,133 (487,395,133) 652,540,562 (652,540,562) 이자비용 1,000,000 (1,000,000) 1,000,000 (1,000,000) 라. 신용위험 연결회사의 신용위험은 현금성자산 및 기타금융자산 중 정기예금, 확정된 수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 신용등급이 A이상인 경우에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권의 경우 연결회사는 자동차부품 제조업체로서 주로 우량 완성차업체나 상위 자동차부품업체에 매출을 하고 있어 별도의 위험 한도 관리 정책을 보유하고 있지 않습니다. (1) 신용위험의 최대노출정도 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 국내 해외 합 계 국내 해외 합 계 금융자산 현금성자산 25,705,086,801 25,034,426,494 50,739,513,295 33,265,140,302 36,988,915,891 70,254,056,193 매출채권 8,697,694,022 22,496,157,893 31,193,851,915 9,039,156,873 24,615,312,287 33,654,469,160 기타유동금융자산 34,600,948,339 289,515,177 34,890,463,516 13,399,303,306 166,997,085 13,566,300,391 기타비유동금융자산 820,765,140 - 820,765,140 819,144,560 - 819,144,560 금융자산 합계 69,824,494,302 47,820,099,564 117,644,593,866 56,522,745,041 61,771,225,263 118,293,970,304 마. 유동성위험 유동성위험은 충분한 자금을 조달하지 못하여 경영성과 또는 현금흐름에 영향을 받게 되는 것을 의미합니다.(1) 유동성위험 분석내역 (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 11,859,251,622 - - 11,859,251,622 차입금(*1) 101,660,000 - - 101,660,000 리스부채(*2) 632,717,410 1,560,472,904 - 2,193,190,314 기타금융부채 7,218,911,034 - - 7,218,911,034 합계 19,812,540,066 1,560,472,904 - 21,373,012,970 (*1) 차입금과 관련된 이자비용으로 인해 연결재무상태표상 차입금 장부금액과 상이함.(*2) 리스부채의 현재가치 할인으로 인해 재무상태표상 리스부채 장부금액과 상이함. (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 13,047,243,480 - - 13,047,243,480 차입금(*1) 102,530,000 - - 102,530,000 리스부채(*2) 519,759,282 1,314,781,349 82,410,096 1,916,950,727 기타금융부채 8,463,433,996 - - 8,463,433,996 합계 22,132,966,758 1,314,781,349 82,410,096 23,530,158,203 (*1) 차입금과 관련된 이자비용으로 인해 연결재무상태표상 차입금 장부금액과 상이함.(*2) 리스부채의 현재가치 할인으로 인해 재무상태표상 리스부채 장부금액과 상이함. ( 2) 금융자산의 만기구조 (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매출채권 31,193,851,915 - - 31,193,851,915 기타유동금융자산 정기예금 34,112,000,000 - - 34,112,000,000 단기대여금 160,862,820 - - 160,862,820 미수금 485,320,514 - - 485,320,514 미수수익 132,280,182 - - 132,280,182 기타비유동금융자산 장기대여금 - 488,625,010 211,146,130 699,771,140 장기보증금 - 120,994,000 - 120,994,000 합계 66,084,315,431 609,619,010 211,146,130 66,905,080,571 (*) 연결재무상태표상 현금및현금성자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 제외되었음. (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매출채권 33,654,469,160 - - 33,654,469,160 기타유동금융자산 정기예금 13,000,000,000 - - 13,000,000,000 단기대여금 139,695,360 - - 139,695,360 미수금 366,748,674 - - 366,748,674 미수수익 59,856,357 - - 59,856,357 기타비유동금융자산 장기대여금 - 717,022,560 - 717,022,560 장기보증금 - 102,122,000 - 102,122,000 합계 47,220,769,551 819,144,560 - 48,039,914,111 (*) 연결재무상태표상 현금및현금성자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 제외되었음. 바. 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간말 현재의 부채비율은 다음 과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 부채 (A) 30,173,635,594 42,571,400,955 자본 (B) 217,911,622,171 212,975,338,468 부채비율 (A/B) 13.9% 20.0% 7. 경영상의 주요계약 등 가. 기술도입계약 -. 계약일 : 2020년 1월 1일 -. 계약상대방 : Nisshinbo Brake INC. (일본) -. 계약내용 : Royalty 2.5~3.5%나. 기술이전계약 ① 새론북경기차부건유한공사 -. 계약일 : 2021년 1월 1일 -. 계약상대방 : 새론북경기차부건유한공사 -. 계약내용 : Royalty 1.25% 5년 ② 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 -. 계약일 : 2017년 7월 1일 -. 계약상대방 : 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 -. 계약내용 : Royalty 3.0%, 3년(자동연장) ③ 새론연태기차부건유한공사 -. 계약일 : 2020년 1월 1일 -. 계약상대방 : 새론연태기차부건유한공사 -. 계약내용 : Royalty 0.5~2.0%, 3년(자동연장) 8. 연구개발활동가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원 ) 과 목 제22기 제21기 제20기 비 고 원 재 료 비 72,541 25,044 26,861 인 건 비 7,248,866 6,895,158 6,311,455 감 가 상 각 비 1,695,965 1,724,426 1,475,669 기 술 도 입 비 2,566,072 2,673,040 2,828,259 위 탁 용 역 비 - - - 기 타 2,153,853 1,348,003 1,458,445 연구개발비용 계 13,737,297 12,665,671 12,100,689 회계처리 제조원가 10,712,504 9,879,361 9,235,441 판매비와 관리비 3,024,794 2,786,310 2,865,248 개발비(무형자산) - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 10.13% 8.29% 7.22% ※상기 매출액 비율은 연결 매출액 기준임 나. 연구개발 실적 1. 비석면, 환경 친화적 마찰재 개발 1) Low-Steel 마찰재 개발 - FRT PAD 마찰재 L6173외 10여종 개발 양산중 2) Non-Steel NAO재 개발 - FRT PAD 마찰재 PD38H외 35여종 개발 양산중 - RR PAD 마찰재 L6234외 30여종 개발 양산중 - DRUM용 CBS Lining 마찰재 L512A외 30여종 개발 양산중 - DIH용 Parking Lining 마찰재 L9043외 20여종 개발 양산중 - 2.5Ton 이상 마찰재 L9116외 10여종 개발 양산중 3) 자동차 Compressor용 Rotor Facing 마찰재 개발 -2000년 부품 소재기술상 수상 - NF용외 15여차종 Rotor Facing 개발 양산중 - 미국, 캐나다 FS-18용외 20여차종 Rotor Facing 개발 양산중 - 유럽 VS-16용외 10차종 Rotor Facing 개발 양산중 4) Global Car Maker 마찰재 개발 - GM Project용 마찰재 국내 최초 개발 및 GM인증 등록 : 2종 - GM THETA/LAMBDA/GMX322 DIH PARKING LINING 마찰재 개발 양산중 - Volkswagen용 마찰재 개발 및 양산중 - 중국 BYD향 마찰재 개발 및 양산중 - 일본 Daihatsu향 마찰재 개발 및 양산중 - GM 5개 Projet 마찰재 개발중 5) 신규 마찰재 개발 - 고성능(HIGH μ) 마찰재 개발중 - 소음 및 떨림 방지 우수 마찰재 개발중 - 미국 환경법규 대응용 마찰재 개발중 (Cu Less or Cu Free)2. 시험 평가 분석 기술 1) Noise Dynamo 설치운영 Noise 분석 2) Full Size Dynamo 설치 운영 마찰재 개발 분석 3) 실차 성능/NVH/MODAL 등 시험 분석 4) 대면 공격성 시험방법 개발 - 대면 공격성 시험기 및 시험 방법 개발(특허 출원)3. 산학협동 연구실적 및 국책 연구과제 공동 수행 1) 충북대학교 공과대학교 공동 산학협동 과제수행(1994년) - ZrSio2를 이용한 마찰계수 변화 안정성 우수 마찰재 개발 2) 한국생산성 기술 연구원과 공동 연구과제 수행(1995년) - 알루미늄소재를 이용한 경량 Disc 개발 3) 고려대학교 공과대학과 산학협동 과제 수행(1996년) - 분석 및 시험장비를 이용한 마찰재 원재료 기본특성 분석을 통한 마찰재 기초 연구 실시 4) 한국생산기술원 기술혁신 개발사업 과제 수행(2001~2002년) - 승용차 Steel Brake 용 Disc 및 마찰재 가속내구 시험기술을 공동개발 5) 한국기술교육대학교와 산학협동 과제 수행(2004~2005년) - 자동차용 브레이크 패드 라이닝에 대한 분석연구 6) 고려대학교와 산학협동 과제 수행(2005~2006년) - 북미수출차종 적용을 위한 고온마모 우수재 개발 연구 수행중 7) 선문대학교와 산학협동 과제 수행(2005~2006년) - 마찰재 분석 기술 개발 및 분석 능력 향상 9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권) 등 명칭 취득일 내용 근거법 상용화 브레이크 패드의 노이즈쉼 자동접착장치및 그 접착방법 2005.10. 브레이크 디스크 패드 고정체에 접착되는 노이즈쉼을 노이즈쉼 공급수단에서 공급하고 노이즈쉼 이송수단으로 노이즈쉼을 순차적으로 이송하여 패드제거수단에서 노이즈쉼에 접착된 접착방지패드를 분리하고, 노이즈쉼 가압수단으로 노이즈쉼을 브레이크패드의 패드고정체에 가압하여 고정하는 장치 특허법 양산중 브레이크 패드 대면공격성 시험기 2006.07. 브레이크 디스크 대면공격성시험장치에 관한 것으로서,특히 브레이크 패드시편을 시험지그에 부착하여 지그서포터의 회전돌부에 고정하고, 브레이크패드시편이 상측에는 지그서포터의 시편걸림돌기에 걸쳐지는 디스크시편을 안치하여 적절한 무게의 무게추로 가압시키는 상태에서 지그서포터 내의 회전축을 통하여 시험지그를 회전하여 브레이크패드시편이 디스크시편에 마찰로 인하여 마모가 발생하는 대면공격성 여부를 측정하는 장치 특허법 양산중 브레이크 패드 연마용 휠 및 그를 이용한가공방법 2006.02. 브레이크 패드에 슬롯을 형성하는 다수의 슬롯형성휠을 중심으로 양측 혹은 중간부문에서 제1,제2연마휠 또는 중간연마휠을 설치하여 체결부재로 체결 조립하여 연마용 휠부재를 제조한 후 이 연마용 휠부재로 빽플레이트에 고정된 브레이크 패드에 한번의 가공으로 평면가공면, 제1,제2챔퍼 및 슬롯을 동시에 형성하므로 공정을 대폭적으로 줄여 주는 장치 특허법 양산중 브레이크용 빽플레이트 홀몰딩 장치 2006.06. BackPlate를 공급수단인 상,하 이송판에 의하여 하나씩 승강하여 가이드부재를 따라서 수평으로 이동하고, 이송수단인 승강실린더에 의하여 상,하로 이동하는 자석부재로 BackPlate를 몰딩수단인 안착지그에 안착하여 몰딩원료를 원료공급판으로 공급하여 수평이 송판으로 BackPlate를 수평으로 이송하여 가압지그로 몰딩원료를 BackPlate의 홀에 압착하여 몰딩하므로 BackPlate의 몰딩작업이 전자동으로 이루어지게 하는 장치 특허법 양산중 브레이크패드의 조립상태 검사장치 2006.09. 베이스판에 대하여 수평가이드레일을 따라 전,후방향으로 이동하고 배면 이송판에 대하여 상,하실런더의 작동으로 상,하로 동작하는 전면 이송판을 구비하여, 이 전면 이송판의 전면에서 제1,제2프로브수단인 제1,제2레일을 따라서 좌,우로 동작하는 제1,제2 이송아암에 제1,제2프로브를 장착하여 브레이크패드에서 패드고정체, 노이즈쉼, 커버쉼 및 브레이크센서 등의 높이를 측정하여 기준치에 대한 높이값이 맞는지를 판단하여 오조립 여부를 자동으로 검사하는 장치 특허법 양산중 브레이크패드의 노이즈쉼 자동접착장치 2007.01. 브레이크 패드에 브레이크 작동시 소음 및 떨림을 방지하기 위해 접착되는 노이즈심을 기존에 사람이 접착하던것을 설비를 이용하여 자동으로 접착하는것으로 노이즈쉼을 노이즈쉼 공급수단에서 상측으로 공급하여 제1이송수단으로 이동하여 노이즈쉼 압착수단의 안착지그에 안치하여 압착로울러로 패드분리수단에서 공급되는 접착테이프에 노이즈쉼배면의 접착방지패드를 분리하고,제2이송부재에 고정된 노이즈쉼을 노이즈쉼 정렬수단에서 위치를 정렬하여 이송한 후, 노이즈쉼 접착수단의 안착지그에서 노이즈쉼을 패드 고정채와 접착하므로 노이즈쉼의 정렬 및 이송 공정을 효율적으로 진행하여 작업성 및 생산성을 증대하도록 하는 브레이크 패드 노이즈쉼자동 접착장치 특허법 양산중 브레이크패드 접착용조성물 및 이를 이용하여 제조된 브레이크패드-백플레이트 결합체 2007.04. BackPlate와 마찰재의 접착력 향상을 위한 접착용 조성물 (접착제)에 대한 특허 취득 특허법 양산중 브레이크패드용 백플레이트의 자동 공급 시스템 및 그 제어방법 2009. 07 브레이크패드용 백플레이트의 자동공급시스템 및 그 제어방법에 대한 발명이 개시된다. 개시된 브레이크패드용 백플레이트의 자동공급시스템은: 브레이크패드의 백플레이트를 후속 작업라인으로 공급하기 위한 브레이크패드용 백플레이트의 자동공급시스템에 있어서, 상기 백플레이트가 수납되기 위한 수납공간이 형성된 매거진과, 상기 매 거진이 공급된 후에 상기 매거진을 들어올려 상기 매거진이 바닥면과 이격된 상태에서 이동시키는 장입장치와, 상기 장입장치를 통하여 이동된 상기 매거진을 일시 정지시키기 위한 제1스토퍼가 구비된 대기이동장치와, 상기 대기이동장치를 통과한 매거진이 제2스토퍼에 의하여 정지된 후에 상기 매거진의 승강판을 상측으로 상승시켜 상 기 백플레이트를 상측으로 이동시키는 승하강부가 구비된 공급이동장치와, 상기 공급이동장치의 승하강부에 의하 여 상측으로 상승된 상기 백플레이트를 들어올려 상기 후속 작업라인의 컨베이어로 이송시키는 이송장치를 구비 하는 것을 특징으로 한다. 특허법 양산중 브레이크 마찰재 테스트용 샤시 코너모듈 지지 장치 2009. 12 본 발명은 브레이크 마찰재 테스트용 샤시 코너 모듈 지지장치에 관한 것이다. 본 발명은 프레임; 상기 프레임에 양측에 설치되어 상하로 이동되는 가이드부; 및 상기 가이드부의 양측에 설치되고 브레이크 마찰재를 테스트하도 록 바퀴가 구비된 샤시 코너 모듈이 설치된 고정부를 포함하는 것을 특징으로 한다. 본 발명은 양측 바퀴가 동시에 구동되게 하여 브레이크 마찰재의 노이즈 특성을 용이하게 파악하는 이점이 있다. 본 발명은 차량을 이용한 테스트와 달리 샤시 코너 모듈을 이용하여 테스트함으로 신차 개발시 차량이 없더라도 샤시 코너 모듈을 이용하여 브레이크 마찰재의 노이즈 테스트를 용이하게 할 수 있다. 특허법 양산중 스테인리스디스크용브레이크마찰재 2017.06 비석면 유기질 마찰재로 제동성 및 마모성을 향상시킨 스테인리스 디스크용 브레이크 마찰재 개발. 기존 회주철 디스크는 내열/내마모성이 우수하지만 마찰면 부식에 따른 제동성, 마모성 저하 발생으로 부식 개선 및 경량화된 스테인리스스틸 디스크에 적용되는 스테인리스디스크용 마찰재를 개발 특허법 선행기술확보 나. 환경 관련 사항자동차 부품 생산시 철강 및 다양한 유기물,무기물등의 원부자재를 사용하여 가공, 조립 공정 과정에서 폐수나 폐기물, 유해화학물질 등 환경오염물질이 배출될 수 있으며 이러한 물질은 자연 생태계에 직·간접적 영향을 줄 수 있습니다. 따라서 당사는 제품의 설계, 개발, 생산, 물류, 사용 및 폐기에 이르는 전 과정에 걸쳐오염물질 배출저감, 자원의 재활용 및 에너지 사용의 절감을 위해 최선의 노력을 하고 있으며, 법적 배출허용 기준 준수, 유해물질 사용 규제 등 국·내외 환경규제 준수를 성실히 이행하고 있습니다. 환경오염물질 배출저감 및 기후변화에 대응하기 위하여 노후설비의 개선과 고효율 환경설비에 대한 투자를 통해 법적 허용기준치 대비 관리기준을 20% 이내로 항상 유지관리하고 있으며 협력업체로부터 공급받고 있는 모든 부품에 대해서는 유해물질 함유여부를 확인하고 있습니다. 국·내외 사업장에 환경경영시스템(ISO-14001)을 구축 운영하여 자체 환경 진단 평가를 통한 환경개선을추진하고 있으며 직원들의 적극적인 참여 유도, 지역 환경보전활동 참여,CSR 추진 활동 등을 실시하여 기업 활동의 전 과정에 걸쳐 발생 가능한 환경영향을 최소화하고 있으며, 그 세부내용은 다음과 같습니다.(1) 온실가스 저감활동 - 온실가스 감축을 위한 에너지 사용량 절감 - 에너지 절감을 위한 시설 개선 및 절 약 활동 실시 - 에너지 절감을 위한 자발적 협약 체결 계획 및 실시 - 에너지 절감을 위한 시설 개선 및 절약 활동 실시(2) 환경정화 활동 - 월 1회 이상 지역 하천정화활동 실시(3) 유해화학물질 저감활동 - 유해화학물질 배제한 친환경적 재질 개발 - 휘발성유기화학물질 대기 배출저감을 위한 소각시설 설치(95%이상 제거)(4) 폐기물 배출 저감활동- 폐기물 감량화 및 폐기물에 대한 재활용 확대로 자원화 - 폐수 방류수 재활용을 통한 지하수 사용량 절감 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위:백만원) 구분 제22기 (2020년12월말) 제21기 (2019년12월말) 제20기 (2018년12월말) [ 유동자산 ] 139,074 140,726 149,975 현금및현금성자산 50,744 70,255 73,905 매출채권 31,194 33,654 38,488 재고자산 14,928 15,191 16,923 기타 42,208 21,625 21,625 [ 비유동자산 ] 109,012 114,821 117,077 유형자산 72,048 78,937 91,012 무형자산 3,901 4,431 4,971 사용권자산 879 1,425 - 관계기업투자 23,319 19,162 16,319 기타 8,864 10,866 4,775 [자산총계] 248,085 255,547 267,052 부 채 유동부채 23,234 26,269 26,979 비유동부채 6,940 16,303 17,721 [부채총계] 30,174 42,571 44,701 자 본 자본금 9,600 9,600 9,600 연결자본잉여금 9,620 9,620 9,620 연결기타포괄손익누계액 -2,120 -3,001 -5,236 연결이익잉여금 200,811 196,756 208,367 비지배지분 - - [자본총계] 217,912 212,975 222,351 (2020.01.01 ~ 2020.12.31) (2019.01.01 ~ 2019.12.31) (2018.01.01 ~ 2018.12.31) 매출액 135,661 152,727 167,561 영업이익 -2,727 -3,822 9,544 연결당기순이익 6,155 -8,321 7,392 주당순이익 321원 -433원 385원 연결에 포함된 회사수 2 2 2 ※ 제22(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다 나. 요약재무정보 (단위:백만원) 구분 제22기 (2020년12월말) 제21기 (2019년12월말) 제20기 (2018년12월말) [ 유동자산 ] 86,492 74,905 82,224 현금및현금성자산 25,707 33,265 41,000 매출채권 14,022 15,786 15,993 재고자산 9,806 10,415 10,571 기타 36,956 15,439 14,660 [ 비유동자산 ] 136,210 137,221 125,531 유형자산 38,830 39,604 43,487 무형자산 1,142 1,208 2,012 사용권자산 854 298 - 종속기업투자 47,030 47,030 47,030 관계기업투자 13,187 13,187 13,187 기타 35,167 35,895 19,816 [자산총계] 222,701 212,126 207,755 유동부채 17,831 17,612 21,093 비유동부채 3,348 4,942 4,994 [부채총계] 21,179 22,553 26,087 자본금 9,600 9,600 9,600 자본잉여금 9,620 9,620 9,620 기타포괄손익누계액 426 421 252 이익잉여금 181,876 169,932 162,196 자 본 총 계 201,522 189,573 181,668 종속,관계투자주식평가방법 원가법 원가법 원가법 (2020.01.01 ~ 2020.12.31) (2019.01.01 ~ 2019.12.31) (2018.01.01 ~ 2018.12.31) 매출액 106,767 121,103 118,720 영업이익 118 8,019 8,665 당기순이익 14,044 10,604 9,762 총포괄손익 14,638 10,809 9,066 주당순이익 731 552 508 ※ 제22(당기)는 주주총회 승인 전 별도재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 2020년4분기_수정_210316 최종.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 22 기 2020.12.31 현재 제 21 기 2019.12.31 현재 제 20 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 자산 유동자산 139,073,757,251 140,725,991,964 149,975,091,112 현금및현금성자산 50,744,489,753 70,255,445,379 73,905,107,735 단기금융상품 34,112,000,000 13,000,000,000 6,000,000,000 매출채권 및 기타유동채권 39,285,099,783 42,274,111,663 48,550,895,895 매출채권 31,327,525,596 33,654,469,160 38,488,181,130 대손충당금 (133,673,681) 단기미수금 485,320,514 366,748,674 472,691,602 단기미수수익 132,280,182 59,856,357 486,212,923 단기선급금 2,473,260,508 2,602,725,923 4,493,778,288 부가가치세대급금 4,595,541,037 5,136,648,736 4,174,864,334 단기선급비용 243,982,807 313,967,453 299,529,754 단기대여금 160,862,820 139,695,360 135,637,864 재고자산 14,927,507,765 15,191,330,372 16,923,181,412 기타유동자산 4,659,950 5,104,550 4,595,906,070 비유동자산 109,011,500,514 114,820,747,459 117,076,518,755 장기매출채권 및 기타비유동채권 826,352,124 1,007,098,435 965,965,177 장기보증금자산 120,994,000 102,122,000 86,622,000 장기선급비용 5,586,984 187,953,875 210,765,951 장기대여금 699,771,140 717,022,560 668,577,226 유형자산 72,927,376,858 80,361,465,059 91,012,435,763 토지 4,166,723,704 4,166,723,704 4,166,723,704 건물 36,890,284,571 36,783,745,151 22,504,648,175 감가상각누계액 (12,119,253,554) (10,851,563,302) (9,568,655,503) 손상차손누계액 (3,408,784,518) (2,513,824,463) 구축물 5,470,571,802 5,266,613,624 3,826,144,366 감가상각누계액 (2,496,648,083) (2,231,202,689) (1,987,217,684) 기계장치 159,303,463,927 154,027,799,430 140,400,603,971 정부보조금 (215,539,740) (260,134,176) (304,728,612) 감가상각누계액 (102,850,592,088) (95,916,164,357) (86,249,868,181) 손상차손누계액 (15,825,785,120) (12,025,194,291) 차량운반구 970,194,627 1,081,279,191 873,398,403 감가상각누계액 (715,291,569) (785,567,809) (693,800,353) 손상차손누계액 (102,704,021) (82,553,591) 공구와기구 7,465,259,403 6,662,957,136 5,816,384,563 감가상각누계액 (4,964,972,206) (4,678,864,042) (4,111,823,344) 손상차손누계액 (1,440,082,220) (918,714,372) 사용권자산 879,215,861 1,424,599,894 0 사무용비품 2,388,143,430 2,701,489,726 2,482,972,649 감가상각누계액 (2,174,091,382) (2,286,489,300) (1,982,187,767) 손상차손누계액 (241,976,051) (179,489,333) 건설중인자산 1,949,240,085 976,018,928 15,839,841,376 영업권 이외의 무형자산 3,901,427,160 4,430,839,891 4,970,631,953 컴퓨터소프트웨어 4,209,863,978 손상차손누계액 (308,436,818) 기타비유동금융자산 855,016,300 847,928,800 631,135,250 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 855,016,300 847,928,800 631,135,250 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 23,318,542,164 19,162,450,693 16,318,909,091 관계기업에 대한 투자자산 23,318,542,164 19,162,450,693 16,318,909,091 이연법인세자산 5,344,254,572 7,204,133,275 1,523,098,199 기타비유동자산 1,838,531,336 1,806,831,306 1,654,343,322 자산총계 248,085,257,765 255,546,739,423 267,051,609,867 부채 유동부채 23,233,906,053 26,268,769,697 26,979,425,342 매입채무 및 기타유동채무 22,305,443,879 24,277,854,084 24,251,425,899 단기매입채무 11,859,251,622 13,047,243,480 12,199,804,768 단기미지급금 7,218,829,395 8,463,288,435 9,254,292,821 단기미지급비용 2,173,988,442 2,107,007,598 2,223,600,002 단기예수금 96,762,465 74,692,929 344,561,643 부가가치세예수금 87,152,384 0 40,014,818 단기선수금 215,020,155 49,800,000 89,151,847 단기차입금 100,000,000 100,000,000 100,000,000 유동리스부채 554,439,416 435,821,642 0 당기법인세부채 732,994,142 1,341,987,147 2,265,504,813 유동충당부채 195,468,032 648,928,466 462,494,630 비유동부채 6,939,729,541 16,302,631,258 17,721,257,730 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,826,451,195 1,617,784,624 0 장기선수수익 391,601,793 397,018,918 0 비유동리스부채 1,434,849,402 1,220,765,706 0 비유동충당부채 2,064,902,386 1,532,028,202 1,238,314,792 퇴직급여부채 831,647,897 1,701,395,067 1,953,072,268 이연법인세부채 2,216,728,063 11,451,423,365 14,529,870,670 부채총계 30,173,635,594 42,571,400,955 44,700,683,072 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 217,911,622,171 212,975,338,468 222,350,926,795 자본금 9,600,000,000 9,600,000,000 9,600,000,000 자본잉여금 9,620,241,729 9,620,241,729 9,620,241,729 주식발행초과금 9,253,865,980 9,253,865,980 9,253,865,980 자기주식처분이익 366,375,749 366,375,749 366,375,749 기타포괄손익누계액 (2,119,721,077) (3,001,339,364) (5,236,426,880) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금 428,861,550 422,855,940 253,877,715 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금 (2,560,896) (2,083,536) (2,204,280) 해외사업환산손실 (2,171,810,014) (3,010,503,560) (4,874,929,038) 지분법기타포괄손익변동 (374,211,717) (411,608,208) (613,171,277) 이익잉여금(결손금) 200,811,101,519 196,756,436,103 208,367,111,946 이익준비금 4,800,000,000 4,800,000,000 4,659,968,290 임의적립금 46,177,754,940 44,157,387,750 42,221,214,720 미처분이익잉여금(미처리결손금) 149,833,346,579 147,799,048,353 161,485,928,936 자본총계 217,911,622,171 212,975,338,468 222,350,926,795 자본과부채총계 248,085,257,765 255,546,739,423 267,051,609,867 연결 포괄손익계산서 제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 21 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 수익(매출액) 135,660,841,933 152,727,147,693 167,560,736,782 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 134,930,932,377 152,191,507,483 166,989,082,861 제품매출액 134,610,378,611 152,014,991,484 166,857,291,334 상품매출액 320,553,766 176,515,999 131,791,527 기타수익(매출액) 729,909,556 535,640,210 571,653,921 매출원가 124,566,274,175 142,337,472,349 142,778,825,724 매출총이익 11,094,567,758 10,389,675,344 24,781,911,058 판매비와관리비 13,821,490,107 14,212,000,650 15,238,287,141 영업이익(손실) (2,726,922,349) (3,822,325,306) 9,543,623,917 기타이익 12,732,833,834 5,743,808,099 4,964,520,641 유형자산처분이익 428,178,968 280,007,096 128,388,030 무형자산처분이익 324,000,000 0 지분법이익 4,108,147,251 2,585,127,411 1,833,761,602 수입수수료 298,566,862 444,250,718 433,659,218 배당금수익 10,096,250 16,566,500 11,533,700 외화환산이익 103,979,886 609,587,981 695,161,159 외환차익 1,148,005,184 1,180,626,069 1,276,724,093 잡이익 6,635,859,433 303,642,324 585,292,839 기타손실 7,877,539,112 18,326,319,813 6,213,053,604 유형자산처분손실 241,128 69,803,369 1,210,168,692 유형자산손상차손 6,313,306,525 15,989,138,690 0 무형자산손상차손 315,678,507 기타비유동자산손상차손 153,424,470 기부금 26,299,285 26,586,553 23,183,484 외화환산손실 208,285,030 639,865,685 858,312,375 외환차손 837,230,148 793,979,454 854,877,468 잡손실 23,074,019 806,946,062 3,266,511,585 금융수익 3,176,166,224 2,338,383,990 3,074,177,492 금융원가 5,056,179,000 1,130,247,457 1,358,560,481 법인세비용차감전순이익(손실) 248,359,597 (15,196,700,487) 10,010,707,965 법인세비용 5,906,370,218 (6,876,151,366) 2,618,560,771 당기순이익(손실) 6,154,729,815 (8,320,549,121) 7,392,147,194 기타포괄손익 1,469,553,888 2,271,236,310 (1,786,351,692) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 593,463,851 205,247,763 (695,315,728) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 587,935,601 36,148,794 (499,390,921) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 5,528,250 169,098,969 (195,924,807) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 876,090,037 2,065,988,547 (1,091,035,964) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 838,693,546 1,864,425,478 (995,152,529) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 37,396,491 201,563,069 (95,883,435) 총포괄손익 7,624,283,703 (6,049,312,811) 5,605,795,502 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 7,624,283,703 (6,049,312,811) 5,605,795,502 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 7,624,283,703 (6,049,312,811) 5,605,795,502 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 321 (433) 385 연결 자본변동표 제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 21 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 (3,949,466,109) 204,354,355,673 219,625,131,293 219,625,131,293 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 7,392,147,194 7,392,147,194 7,392,147,194 기타포괄손익 (1,286,960,771) (499,390,921) (1,786,351,692) (1,786,351,692) 배당금지급 (2,880,000,000) (2,880,000,000) (2,880,000,000) 자본 증가(감소) 합계 (1,286,960,771) 4,012,756,273 2,725,795,502 2,725,795,502 2018.12.31 (기말자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 (5,236,426,880) 208,367,111,946 222,350,926,795 222,350,926,795 2019.01.01 (기초자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 (5,236,426,880) 208,367,111,946 222,350,926,795 222,350,926,795 회계정책변경에 따른 증가(감소) (446,275,516) (446,275,516) (446,275,516) 당기순이익(손실) (8,320,549,121) (8,320,549,121) (8,320,549,121) 기타포괄손익 2,235,087,516 36,148,794 2,271,236,310 2,271,236,310 배당금지급 (2,880,000,000) (2,880,000,000) (2,880,000,000) 자본 증가(감소) 합계 2,235,087,516 (11,610,675,843) (9,375,588,327) (9,375,588,327) 2019.12.31 (기말자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 (3,001,339,364) 196,756,436,103 212,975,338,468 212,975,338,468 2020.01.01 (기초자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 (3,001,339,364) 196,756,436,103 212,975,338,468 212,975,338,468 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 6,154,729,815 6,154,729,815 6,154,729,815 기타포괄손익 881,618,287 587,935,601 1,469,553,888 1,469,553,888 배당금지급 (2,688,000,000) (2,688,000,000) (2,688,000,000) 자본 증가(감소) 합계 881,618,287 4,054,665,416 4,936,283,703 4,936,283,703 2020.12.31 (기말자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 2,119,721,077 200,811,101,519 217,911,622,171 217,911,622,171 연결 현금흐름표 제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 21 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 영업활동현금흐름 15,093,066,366 16,153,340,316 31,895,832,893 당기순이익(손실) 6,154,729,815 (8,320,549,121) 7,392,147,194 당기순이익조정을 위한 가감 11,750,930,021 22,671,291,802 15,643,381,581 법인세비용 (5,906,370,218) (6,876,151,366) 2,618,560,771 퇴직급여 3,386,958,678 2,599,261,167 2,318,995,471 대손상각비 133,673,681 감가상각비 10,052,835,752 13,582,261,987 11,840,038,460 무형자산상각비 265,104,210 340,870,041 296,989,461 외화환산손실 5,148,340,512 1,663,705,365 2,178,935,533 재고자산평가손실 (710,831,123) 715,364,565 364,333,020 유형자산처분손실 241,128 69,803,369 1,210,168,692 유형자산손상차손 6,782,409,502 15,989,138,690 충당부채전입액 318,995,363 545,047,999 538,306,839 이자비용 116,123,518 106,407,777 2,668,459 잡손실 2,026,734 89,255,187 외화환산이익 (2,286,421,604) (1,723,365,237) (2,595,624,376) 재고자산평가손실환입 유형자산처분이익 (428,178,968) (280,007,096) (128,388,030) 무형자산처분이익 (324,000,000) 지분법이익 (4,108,147,251) (2,585,127,411) (1,833,761,602) 이자수익 (993,716,944) (1,224,606,735) (1,156,307,417) 잡이익 (12,016,699) 당기순이익조정을 위한 기타 가감 (10,096,250) (16,566,500) (11,533,700) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,440,658,974) 3,752,025,321 10,535,165,759 단기매출채권의 감소(증가) 2,239,336,947 5,256,066,823 14,190,669,933 미수금의 감소(증가) (88,083,230) 114,432,278 (117,592,802) 미수수익의 감소(증가) (141,354,442) 132,228,750 144,414,946 선급금의 감소(증가) 149,122,908 1,909,105,430 1,847,469,115 부가가치세 선급금의 감소(증가) 591,088,807 (900,493,133) (4,236,295,520) 선급비용의 감소(증가) 108,308,389 (168,745,430) 183,320,999 기타유동자산의 감소(증가) 444,600 594,479,100 (537,380,823) 재고자산의 감소(증가) 1,019,561,819 1,200,967,010 5,000,846,348 비유동종업원급여충당부채의 증가(감소) (137,320,000) (104,170,000) (108,275,000) 판매보증충당부채의 증가(감소) (5,210,731) 부가가치세 예수금의 증가(감소) 89,198,606 (41,445,675) (314,708,110) 매입채무의 증가(감소) (1,308,577,615) 739,200,483 (2,805,854,917) 미지급금의 증가(감소) (689,552,916) (2,278,206,324) 1,825,982,352 미지급비용의 증가(감소) 57,298,383 10,667,331 267,857,424 예수금의 증가(감소) 21,336,956 (270,813,000) (24,839,686) 선수금의 증가(감소) 165,220,155 (40,476,507) (2,773,303,825) 이연수익의 증가(감소) (8,535,353) 403,821,945 퇴직급여채무의 증가(감소) (4,150,680,110) (795,599,630) (936,077,330) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 647,737,853 (2,008,994,130) (1,071,067,345) 배당금수취(영업) 10,096,250 16,566,500 11,533,700 이자지급(영업) (112,554,624) (97,892,787) (2,656,624) 이자수취(영업) 1,062,070,277 1,520,785,663 1,455,798,921 법인세납부(환급) (2,331,546,399) (3,388,887,062) (3,139,537,638) 투자활동현금흐름 (31,015,128,161) (16,889,800,105) (3,079,363,511) 임차보증금의 감소 14,128,000 5,700,000 47,600,000 임차보증금의 증가 (33,000,000) (21,200,000) (65,500,000) 유형자산의 처분 513,238,630 2,034,584,696 513,847,740 무형자산의 처분 1,002,927,648 기타비유동금융자산의 처분 226,612,920 119,262,506 58,189,160 장기대여금및수취채권의 처분 178,083,960 233,497,170 116,093,670 유동만기보유금융자산의 처분 4,025,111,000 135,000 단기금융상품의 처분 13,000,000,000 10,000,000,000 33,100,000,000 유형자산의 취득 (8,141,069,843) (16,293,531,490) (35,700,780,740) 무형자산의 취득 (16,188,878) (429,443,292) (553,682,805) 기타비유동금융자산의 취득 (258,312,950) (271,750,490) (277,239,360) 장기대여금및수취채권의 취득 (182,000,000) (286,000,000) (306,000,000) 장기금융상품의 취득 (12,026,176) 단기금융상품의 취득 (36,316,620,000) (17,000,000,000) 만기보유금융자산의 취득 (8,957,853) 재무활동현금흐름 (3,290,263,194) (3,493,702,061) (2,880,000,000) 금융리스부채의 지급 (602,263,194) (613,702,061) 배당금지급 (2,688,000,000) (2,880,000,000) (2,880,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (19,212,324,989) (4,230,161,850) 25,936,469,382 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (298,630,637) 580,499,494 240,088,523 현금및현금성자산의순증가(감소) (19,510,955,626) (3,649,662,356) 26,176,557,905 기초현금및현금성자산 70,255,445,379 73,905,107,735 47,728,549,830 기말현금및현금성자산 50,744,489,753 70,255,445,379 73,905,107,735 3. 연결재무제표 주석 제22기 : 2020년 12월 31일 현재 제21기 : 2019년 12월 31일 현재 새론오토모티브 주식회사와 그 종속회사 1. 일반사항1.1 지배회사의 현황새론오토모티브주식회사(이하 "회사")는 1999년 3월 17일 설립되어 주로 자동차부품등을 제조ㆍ판매하고 있으며 1999년 3월 31일 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로 등록되었습니다. 회사의 본사 및 공장은 충청남도 천안시에 소재하고 있습니다.회사는 2005년 10월 19일에 한국거래소에 신규상장 승인을 받았으며, 이에 따라 2005년 10월 21일부터 유가증권시장에서 유가증권의 거래가 개시되었습니다.회사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차의 증자를 통해 당기말 현재의 납입자본금은 9,600,000천원입니다.보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) Nisshinbo Holdings Inc. 12,480,000 65.00 12,480,000 65.00 김형인외 특수관계인 3,296,807 17.17 2,286,331 11.91 ㈜만도 1,040,000 5.42 1,040,000 5.42 기타 2,383,193 12.41 3,393,669 17.67 계 19,200,000 100.00 19,200,000 100.00 보고기간말 현재 연결재무제표는 회사와 회사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사")으로 구성되어 있습니다.1.2 종속기업 현황보고기간말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 소재지 결산월 업종 새론(북경)기차부건유한공사 100% 중국(북경) 12월 자동차 부품 제조 및 판매업 새론(연태)기차부건유한공사 100% 중국(연태) 12월 자동차 부품 제조 및 판매업 연결대상 종속기업에 포함하지 않은 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사에 대해서는 소유지분율이 50%이나, 이사회 구성원 과반수의 선임권을 보유한 Nisshinbo Brake Inc.(지분율 50%)가 실질지배력을 보유하는 것으로 판단하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. 1.3 종속기업 요약 재무정보 (단위: 원) 구분 새론(북경)기차부건유한공사 새론(연태)기차부건유한공사 자산 53,280,736,132 61,170,072,061 부채 9,354,645,962 43,756,181,616 자본 43,926,090,170 17,413,890,445 매출 32,335,821,725 14,643,878,990 당기순이익(손실) (7,967,528,957) 2,675,035,874 (*) 새론(북경)기차부건유한공사의 당기순손실에는 당기에 수행한 손상검사에 따른 6,782백만원의 유무형자산 손상차손이 포함되어 있음. 구분 새론(북경)기차부건유한공사 새론(연태)기차부건유한공사 자산 80,022,647,000 57,355,646,623 부채 13,553,292,735 42,733,304,803 자본 66,469,354,265 14,622,341,820 매출 48,488,202,621 4,069,444,042 당기순이익(손실) (17,302,641,104) (7,260,705,345) (*) 새론(북경)기차부건유한공사의 당기순손실에는 전기에 수행한 손상검사에 따른 15,989백만원의 유형자산 손상차손이 포함되어 있음.1.4 연결대상범위의 변동당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다. 2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업 인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2.2.3 회계정책의 변경 ­ 리스기간과 임차자산개량권의 내용연수에 대한 안건결정연결회사는 2020년 1월 1일에 개시하는 회계연도에 IFRS 해석위원회가 2019년 12월 16일에 발표한 '리스기간과 임차자산개량권의 내용연수(Lease Term and Useful Life of Leasehold Improvements)'에 대한 안건결정에 따른 회계처리방법을 채택하여 회계정책을 변경하였습니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 해당 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.(3) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.차입금 등과 현금및현금성자산으로부터 발생하는 순외환차이는 포괄손익계산서상 '금융수익(원가)'으로 표시되며, 이 외의 순외환차이는 포괄손익계산서상 '기타수익(비용)'으로 표시됩니다.(3) 표시통화로의 환산 연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사 내 개별기업의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결회사의 표시통화로 환산하고 있습니다. 1) 자산과 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다.2) 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.3) 위 1), 2)의 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.2.5 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.2.6 금융자산(1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.7 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 12개월 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 아래의 방법에 의하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 구분 평가방법 제품, 상품, 재공품, 원재료, 부재료, 반제품, 저장품 총평균법 미착품 개별법 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 노무비 및 제조간접비로 이루어지며, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.2.9 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 과목 추정 내용연수 건물 20년, 30년 구축물 15년 기계장치 8년, 10년 차량운반구 4년 공구기구비품 4년, 5년 연결회사는 매 회계연도말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 연결포괄손익계산서의 '기타수익(기타비용)'으로 표시하고 있습니다. 2.10 무형자산(1) 상표권과 라이선스 개별적으로 취득한 상표권과 라이선스는 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 상표권과 라이선스는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 상표권과 라이선스는 추정내용연수(5년, 10년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.취득한 컴퓨터소프트웨어는 특정 소프트웨어를 취득하고 사용하기 위해 발생한 원가를 기준으로 자본화합니다. 발생한 원가는 예상 내용연수인 4년 동안 상각하고 있습니다.(2) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.2.11 비금융자산의 손상비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.2.12 금융부채(1) 분류 및 측정당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2.13 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.2.14 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식하고 있습니다. - 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.15 차입금차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.2.16 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.2.17 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 당기법인세비용은 연결회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결회사가 세무 보고를 위해취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 회사가 소멸시점을 통제할 수 있는 경우 그리고 예측 가능한 미래에일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.18 종업원급여(1) 확정급여부채연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다.확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산(퇴직연금적립금)의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소와 같은 과거근무원가와 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 기타장기종업원급여연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 장기종업원급여는 확정급여제도에서 사용된 것과 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.2.19 수익인식(1) 수행의무의 식별연결회사는 자동차부품의 제조 및 판매사업을 영위하는 단일 영업부문으로 구성되어있습니다. 연결회사는 고객과의 계약과 관련하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 재화의 인도 이외에 별도의 수행의무를 인식하지 아니하며, 각각의 수행의무는 한 시점에 이행됩니다.(2) 변동대가연결회사의 자동차부품 제조 및 판매사업은 장기공급계약에 따른 할인율 적용으로 인하여 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 연결회사는 받을 권리를 갖게될대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고,이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래 가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.(3) 보증연결회사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시 마찰재 및 자동차 부품 산업 평균 수준을 초과하는 보증을 제공하지 않으며, 고객에게는 추가 보증을 구매할 수 있는 선택권이 부여되지 않으므로 회사가 제공하는 보증은 별도의 수행의무로 인식되지 않습니다.2.20 리스연결회사는 다양한 기숙사용 건물, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~5년의 고정기간으로 체결되고 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 연결회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 집기로 구성되어 있습니다.(1) 변동리스료 일부 차량리스는 운행횟수에 따른 변동리스료 조건을 포함합니다. 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. (2) 연장선택권 및 종료선택권 연결회사의 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있는 계약은 없습니다.2.21 영업부문영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 국가별로 공시되고 있습니다(주석6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.2.22 재무제표 승인연결회사의 재무제표는 2021년 3월 3일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 한국 및 중국의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.연결회사는 '투자 및 상생협력 촉진세제'에 따라 2018년부터 3년간 당기 과세소득의일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 충당부채 연결회사는 보고기간말 현재 품질보증수리 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석21 참조).(5) 자산손상자산의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에기초하여 결정됩니다.4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.4.1.1 시장위험 (1) 외환위험연결회사는 자동차부품 제조 및 판매와 관련된 원재료의 매입 및 제품의 매출에 따른환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 위험은 매출 및 매입 거래에서 발생하는 USD, JPY와 EUR에 집중되어 있습니다.연결회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,978,994,008 (3,978,994,008) 2,193,598,702 (2,193,598,702) JPY (80,721,539) 80,721,539 123,151,241 (123,151,241) EUR 5,259,908 (5,259,908) 52,470,563 (52,470,563) GBP (1,350,170) 1,350,170 (1,719,461) 1,719,461 CNY 7,963,514 (7,963,514) 55,726 (55,726) (*) 상기 금액에는 연결대상 회사의 채권 채무금액이 포함되어 있음상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.통화별 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 USD 77,233,739,024 62,012,701,140 JPY 24,573,513 1,979,411,092 EUR 202,625,582 849,875,478 CNY 79,635,136 557,261 (*) 상기 금액에는 연결대상 회사에 대한 채권 금액이 포함되어 있음 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 USD 37,443,798,945 40,076,714,123 JPY 831,788,898 747,898,682 EUR 150,026,499 325,169,849 GBP 13,501,700 17,194,608 (*) 상기 금액에는 연결대상 화사에 대한 채무 금액이 포함되어 있음(2) 가격위험 연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 지분증권은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수에 속해 있습니다. 연결회사 보유 지분증권 가격의 상승 또는 하락이 연결회사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 지분증권가격 66,691,271 (66,691,271) 66,138,446 (66,138,446) (*) 상기 금액은 법인세효과 차감후의 금액임. (3) 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 487,395,133 (487,395,133) 652,540,562 (652,540,562) 이자비용 1,000,000 (1,000,000) 1,000,000 (1,000,000) 4.1.2 신용위험 연결회사의 신용위험은 현금성자산 및 기타금융자산 중 정기예금, 확정된 수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 신용등급이 A이상인 경우에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권의 경우 연결회사는 자동차부품 제조업체로서 주로 우량 완성차업체나 상위 자동차부품업체에 매출을 하고 있어 별도의 위험 한도 관리 정책을 보유하고 있지 않습니다. (1) 신용위험의 최대노출정도 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 국내 해외 합 계 국내 해외 합 계 금융자산 현금성자산 25,705,086,801 25,034,426,494 50,739,513,295 33,265,140,302 36,988,915,891 70,254,056,193 매출채권 8,697,694,022 22,496,157,893 31,193,851,915 9,039,156,873 24,615,312,287 33,654,469,160 기타유동금융자산 34,600,948,339 289,515,177 34,890,463,516 13,399,303,306 166,997,085 13,566,300,391 기타비유동금융자산 820,765,140 - 820,765,140 819,144,560 - 819,144,560 금융자산 합계 69,824,494,302 47,820,099,564 117,644,593,866 56,522,745,041 61,771,225,263 118,293,970,304 4.1.3 유동성위험 유동성위험은 충분한 자금을 조달하지 못하여 경영성과 또는 현금흐름에 영향을 받게 되는 것을 의미합니다.(1) 유동성위험 분석내역 (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 11,859,251,622 - - 11,859,251,622 차입금(*1) 101,660,000 - - 101,660,000 리스부채(*2) 632,717,410 1,560,472,904 - 2,193,190,314 기타금융부채 7,218,911,034 - - 7,218,911,034 합계 19,812,540,066 1,560,472,904 - 21,373,012,970 (*1) 차입금과 관련된 이자비용으로 인해 연결재무상태표상 차입금 장부금액과 상이함.(*2) 리스부채의 현재가치 할인으로 인해 재무상태표상 리스부채 장부금액과 상이함. (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 13,047,243,480 - - 13,047,243,480 차입금(*1) 102,530,000 - - 102,530,000 리스부채(*2) 519,759,282 1,314,781,349 82,410,096 1,916,950,727 기타금융부채 8,463,433,996 - - 8,463,433,996 합계 22,132,966,758 1,314,781,349 82,410,096 23,530,158,203 (*1) 차입금과 관련된 이자비용으로 인해 연결재무상태표상 차입금 장부금액과 상이함.(*2) 리스부채의 현재가치 할인으로 인해 재무상태표상 리스부채 장부금액과 상이함. ( 2) 금융자산의 만기구조 (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매출채권 31,193,851,915 - - 31,193,851,915 기타유동금융자산 정기예금 34,112,000,000 - - 34,112,000,000 단기대여금 160,862,820 - - 160,862,820 미수금 485,320,514 - - 485,320,514 미수수익 132,280,182 - - 132,280,182 기타비유동금융자산 장기대여금 - 488,625,010 211,146,130 699,771,140 장기보증금 - 120,994,000 - 120,994,000 합계 66,084,315,431 609,619,010 211,146,130 66,905,080,571 (*) 연결재무상태표상 현금및현금성자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 제외되었음. (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매출채권 33,654,469,160 - - 33,654,469,160 기타유동금융자산 정기예금 13,000,000,000 - - 13,000,000,000 단기대여금 139,695,360 - - 139,695,360 미수금 366,748,674 - - 366,748,674 미수수익 59,856,357 - - 59,856,357 기타비유동금융자산 장기대여금 - 717,022,560 - 717,022,560 장기보증금 - 102,122,000 - 102,122,000 합계 47,220,769,551 819,144,560 - 48,039,914,111 (*) 연결재무상태표상 현금및현금성자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 제외되었음. 4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간말 현재의 부채비율은 다음 과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 부채 (A) 30,173,635,594 42,571,400,955 자본 (B) 217,911,622,171 212,975,338,468 부채비율 (A/B) 13.9% 20.0% 5. 공정가치(1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 50,744,489,753 50,744,489,753 70,255,445,379 70,255,445,379 매출채권 31,193,851,915 31,193,851,915 33,654,469,160 33,654,469,160 기타유동금융자산 34,890,463,516 34,890,463,516 13,566,300,391 13,566,300,391 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 855,016,300 855,016,300 847,928,800 847,928,800 기타비유동금융자산 820,765,140 820,765,140 819,144,560 819,144,560 소계 118,504,586,624 118,504,586,624 119,143,288,290 119,143,288,290 금융부채 매입채무 11,859,251,622 11,859,251,622 13,047,243,480 13,047,243,480 단기차입금 100,000,000 100,000,000 100,000,000 100,000,000 기타유동금융부채 7,218,911,034 7,218,911,034 8,463,433,996 8,463,433,996 소계 19,178,162,656 19,178,162,656 21,610,677,476 21,610,677,476 (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 - 수준2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 - 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 당기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3(*) 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 855,016,300 - - 855,016,300 공시되는 공정가치 현금및현금성자산 - - 50,744,489,753 50,744,489,753 매출채권 - - 31,193,851,915 31,193,851,915 기타유동금융자산 - - 34,890,463,516 34,890,463,516 기타비유동금융자산 - - 820,765,140 820,765,140 매입채무 - - 11,859,251,622 11,859,251,622 단기차입금 - - 100,000,000 100,000,000 기타유동금융부채 - - 7,218,911,034 7,218,911,034 (*) 수준3으로 분류된 해당항목의 경우, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였음. (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3(*) 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 847,928,800 - - 847,928,800 공시되는 공정가치 현금및현금성자산 - - 70,255,445,379 70,255,445,379 매출채권 - - 33,654,469,160 33,654,469,160 기타유동금융자산 - - 13,566,300,391 13,566,300,391 기타비유동금융자산 - - 819,144,560 819,144,560 매입채무 - - 13,047,243,480 13,047,243,480 단기차입금 - - 100,000,000 100,000,000 기타유동금융부채 - - 8,463,433,996 8,463,433,996 (*) 수준3으로 분류된 해당항목의 경우, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였음. 6. 영업부문 정보 등 (1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 지배회사의 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 지배회사의 이사회는 지역별로 영업정보를 검토하고 있습니다. 지역적으로 경영진은 한국과 중국의 영업성과를 검토하고 있습니다. (2) 당기와 전기중 부문당기손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 대한민국 중국 조정(*) 합계 총부문수익 106,767,200,209 46,979,700,715 - 153,746,900,924 부문간수익(*) (12,718,955,028) (5,367,103,963) - (18,086,058,991) 외부고객으로부터의 수익 94,048,245,181 41,612,596,752 - 135,660,841,933 보고부문영업이익 118,084,149 (3,697,451,109) 852,444,611 (2,726,922,349) 감가상각비 및 무형자산상각비 6,854,904,589 3,999,740,149 (536,704,776) 10,317,939,962 (*)연결회사의 내부거래 제거액임 (단위: 원) 구분 대한민국 중국 조정(*) 합계 총부문수익 121,102,992,898 52,557,646,663 - 173,660,639,561 부문간수익(*) (20,444,081,809) (489,410,059) - (20,933,491,868) 외부고객으로부터의 수익 100,658,911,089 52,068,236,604 - 152,727,147,693 보고부문영업이익 8,018,544,928 (12,705,112,425) 864,242,191 (3,822,325,306) 감가상각비 및 무형자산상각비 8,160,442,362 6,280,766,875 (518,077,209) 13,923,132,028 (*)연결회사의 내부거래 제거액임 (3) 보고기간말 현재 부문 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 대한민국 중국 조정 합계 보고부문자산 222,701,429,394 114,450,808,193 (89,066,979,822) 248,085,257,765 관계기업투자자산 23,318,542,164 - - 23,318,542,164 비유동자산의 취득액(*) 5,693,797,682 4,020,881,934 (1,557,420,895) 8,157,258,721 보고부문부채 21,179,206,859 53,110,827,578 (44,116,398,843) 30,173,635,594 (*) 유형자산 및 무형자산 취득금액임. (단위: 원) 구분 대한민국 중국 조정 합계 보고부문자산 212,126,042,940 137,378,293,623 (93,957,597,140) 255,546,739,423 관계기업투자자산 19,162,450,693 - - 19,162,450,693 비유동자산의 취득액(*) 4,104,017,410 11,650,364,543 968,592,829 16,722,974,782 보고부문부채 22,553,452,242 56,286,597,538 (36,268,648,825) 42,571,400,955 (*) 유형자산 및 무형자산 취득금액임. (4) 당기와 전기의 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 제품 판매 131,933,452,752 151,873,558,418 상품 판매 320,553,766 176,515,999 반제품 판매 2,676,925,859 141,433,066 기타 729,909,556 535,640,210 합계 135,660,841,933 152,727,147,693 (*) 상기수익은 전액 고객과의 계약에서 발생한 것이며, 한 시점에 이행되는 수행의무와 관련되어 있습니다. (5) 당기와 전기중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 원) 고객명 당기 전기 매출액 비율 매출액 비율 현대모비스㈜ 61,757,209,452 45.5% 68,069,833,463 44.6% (주)만도 30,542,154,312 22.5% 31,387,515,102 20.6% TRW 26,196,540,604 19.3% 24,639,755,800 16.1% (6) 고객과의 계약과 관련된 부채 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 환불부채 148,982,907 592,317,196 (*)상기부채는 재무상태표상 유동충당부채에 포함됨 7. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융상품 내역 (단위: 원) 연결재무상태표상 자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 합계 현금및현금성자산 50,744,489,753 - 50,744,489,753 매출채권 31,193,851,915 - 31,193,851,915 기타유동금융자산 34,890,463,516 - 34,890,463,516 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 855,016,300 855,016,300 기타비유동금융자산 820,765,140 - 820,765,140 합계 117,649,570,324 855,016,300 118,504,586,624 (단위: 원) 연결재무상태표상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 11,859,251,622 단기차입금 100,000,000 기타유동금융부채 7,218,911,034 합계 19,178,162,656 (단위: 원) 연결재무상태표상 자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 합계 현금및현금성자산 70,255,445,379 - 70,255,445,379 매출채권 33,654,469,160 - 33,654,469,160 기타유동금융자산 13,566,300,391 - 13,566,300,391 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 847,928,800 847,928,800 기타비유동금융자산 819,144,560 - 819,144,560 합계 118,295,359,490 847,928,800 119,143,288,290 (단위: 원) 연결재무상태표상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 13,047,243,480 단기차입금 100,000,000 기타유동금융부채 8,463,433,996 합계 21,610,677,476 (2) 금융상품 범주별 순손익 구분 (단위: 원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(기타포괄손익)(*) 5,528,250 169,098,969 배당수익 10,096,250 16,566,500 상각후원가측정금융자산 이자수익 993,716,944 1,224,606,735 외화환산이익 2,205,216,840 1,304,372,804 외화환산손실 5,136,688,257 1,322,811,647 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 18,393,315 2,721,502 외화환산이익 81,204,765 418,992,432 외화환산손실 11,652,255 340,893,718 (*) 법인세효과 차감후의 금액임. 8. 현금및현금성자 산 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 보유현금 및 보통예금 48,744,489,753 65,255,445,379 정기예금 2,000,000,000 5,000,000,000 합계 50,744,489,753 70,255,445,379 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위: 원) 구분 당기 전기 기초금액 847,928,800 631,135,250 평가 7,087,500 216,793,550 기말금액 855,016,300 847,928,800 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 상세내역 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 지분증권 855,016,300 847,928,800 10. 매출채권 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 매출채권 31,327,525,596 33,654,469,160 대손충당금 (133,673,681) - 매출채권(순액) 31,193,851,915 33,654,469,160 (*) 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 - - 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 133,673,681 - 회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 - - 환입된 미사용금액 - - 기말 133,673,681 - 연결회사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실은 매출채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하고 과거 신용손실 정보를 근거로 측정하였습니다. 11. 기타금융자산 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 34,112,000,000 - 13,000,000,000 - 대여금 160,862,820 699,771,140 139,695,360 717,022,560 미수금 485,320,514 - 366,748,674 - 미수수익 132,280,182 - 59,856,357 - 보증금 - 120,994,000 - 102,122,000 합계 34,890,463,516 820,765,140 13,566,300,391 819,144,560 (*) 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없음. 12. 기타자산 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,473,260,508 - 2,602,725,923 - 선급비용 243,982,807 5,586,984 313,967,453 187,953,875 선급부가세 4,595,541,037 - 5,136,648,736 - 보험예치금 - 1,838,531,336 - 1,806,831,306 기타 4,659,950 - 5,104,550 - 합계 7,317,444,302 1,844,118,320 8,058,446,662 1,994,785,181 13. 재고자산 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 367,758,620 - 367,758,620 143,787,834 - 143,787,834 제품 5,671,675,067 (354,062,151) 5,317,612,916 6,126,112,458 (600,570,518) 5,525,541,940 반제품 107,641,365 - 107,641,365 121,294,534 - 121,294,534 원재료 3,495,898,332 - 3,495,898,332 3,172,116,914 - 3,172,116,914 부재료 864,909,435 - 864,909,435 1,275,166,083 - 1,275,166,083 재공품 2,299,432,118 (26,422,609) 2,273,009,509 2,793,205,445 (466,472,303) 2,326,733,142 저장품 1,122,698,764 - 1,122,698,764 1,123,513,944 - 1,123,513,944 미착품 1,377,978,824 - 1,377,978,824 1,503,175,981 - 1,503,175,981 합계 15,307,992,525 (380,484,760) 14,927,507,765 16,258,373,193 (1,067,042,821) 15,191,330,372 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 66,141,423천원(전기: 75,755,620천원)입니다. 14. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역 (단위: 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 순장부금액 4,166,723,704 23,418,357,386 3,035,410,935 45,826,306,606 213,157,791 1,300,889,815 976,018,928 1,424,599,894 80,361,465,059 취득 - 14,354,400 - 160,522,725 13,476,611 904,585,529 6,582,624,961 914,784,180 8,590,348,406 처분 - (81,949,042) - (2,137,507) (613,738) (38,678,738) - (2,913,459) (126,292,484) 감가상각비 - (1,335,302,873) (266,720,498) (7,334,565,676) (61,399,454) (543,260,016) - (511,587,235) (10,052,835,752) 대체 - 103,834,581 193,500,000 5,252,158,871 8,914,931 2,121,849 (5,560,530,232) - - 기타(*) - 139,986,052 11,733,282 308,328,713 819,474 (2,225,232) (48,873,572) 58,229,438 467,998,155 손상차손 - (897,034,005) - (3,799,066,753) (22,156,578) (591,152,233) - (1,003,896,957) (6,313,306,526) 기말 순장부금액 4,166,723,704 21,362,246,499 2,973,923,719 40,411,546,979 152,199,037 1,032,280,974 1,949,240,085 879,215,861 72,927,376,858 취득원가 4,166,723,704 36,890,284,571 5,470,571,802 159,303,463,927 970,194,627 9,853,402,833 1,949,240,085 4,629,300,603 223,233,182,152 감가상각누계액 - (12,119,253,554) (2,496,648,083) (102,850,592,088) (715,291,569) (7,139,063,588) - (2,769,217,257) (128,090,066,139) 손상차손누계액 - (3,408,784,518) - (15,825,785,120) (102,704,021) (1,682,058,271) - (980,867,485) (22,000,199,415) 정부보조금 - - - (215,539,740) - - - - (215,539,740) 순장부금액 4,166,723,704 21,362,246,499 2,973,923,719 40,411,546,979 152,199,037 1,032,280,974 1,949,240,085 879,215,861 72,927,376,858 (*) 종속기업 유형자산에서 발생한 환율 변동 효과임. (단위: 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 순장부금액 4,166,723,704 12,935,992,672 1,838,926,682 53,846,007,178 179,598,050 2,205,346,101 15,839,841,376 1,756,258,006 92,768,693,769 취득 - 19,505,606 - 345,750,590 3,735,166 925,227,596 16,380,370,048 284,273,056 17,958,862,062 처분 - (31,417,675) - (1,840,136,171) - (42,251,668) - (44,532,265) (1,958,337,779) 감가상각비 - (1,315,360,581) (244,888,823) (10,458,048,960) (83,442,257) (880,283,194) - (600,238,172) (13,582,261,987) 대체 - 14,489,918,671 1,464,814,526 15,544,892,214 194,461,475 165,657,809 (31,859,744,695) - - 기타(*) - (123,381,777) (23,441,450) 619,091,022 2,773,526 44,214,895 615,552,199 28,839,269 1,163,647,684 손상차손 - (2,556,899,530) - (12,231,249,267) (83,968,169) (1,117,021,724) - - (15,989,138,690) 기말 순장부금액 4,166,723,704 23,418,357,386 3,035,410,935 45,826,306,606 213,157,791 1,300,889,815 976,018,928 1,424,599,894 80,361,465,059 취득원가 4,166,723,704 36,783,745,151 5,266,613,624 154,027,799,430 1,081,279,191 9,364,446,862 976,018,928 4,625,295,153 216,291,922,043 감가상각누계액 - (10,851,563,302) (2,231,202,689) (95,916,164,357) (785,567,809) (6,965,353,342) - (3,200,695,259) (119,950,546,758) 손상차손누계액 - (2,513,824,463) - (12,025,194,291) (82,553,591) (1,098,203,705) - - (15,719,776,050) 정부보조금 - - - (260,134,176) - - - - (260,134,176) 순장부금액 4,166,723,704 23,418,357,386 3,035,410,935 45,826,306,606 213,157,791 1,300,889,815 976,018,928 1,424,599,894 80,361,465,059 (*) 종속기업 유형자산에서 발생한 환율 변동 효과임. (2) 감가상각비의 구분 (단위: 원) 구분 당기 전기 제조원가 9,611,006,801 13,323,159,713 판매비와관리비 441,828,951 259,102,274 합계 10,052,835,752 13,582,261,987 (3) 연결회사의 중국 사업부문중 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 새론(북경)기차부품유한공사는 영업손실과 향후 판매부진이 예상되어 전기와 당기 손상검사가 수행되었으며, 전기와 당기에 각각 15,989백만원과 6,782백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 전기에는 손상금액이 모두 유형자산에 배부되었고, 당기에는 손상금액 중 유형자산에 6,313백만원이 배분되었으며, 나머지는 무형자산과 기타비유동 자산에 배분되었습니다. 동 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었으며, 손상차손은 기타비용으로 계상되었습니다. 사용가치 산정에 사용된 할인율은 11%입니다. (4) 토지와 건물은 (주)하나은행과의 E-구매론 약정에 대하여 담보로 제공되어 있으며, 채 권최고액은 8,000,000천원입니다(주석36 참조). 15. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 연결재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 68,915,361 1,095,520,077 비품 21,315,117 37,301,457 차량운반구 788,985,383 291,778,360 합 계 879,215,861 1,424,599,894 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 리스부채 유동 554,439,416 435,821,642 비유동 1,434,849,402 1,220,765,706 합 계 1,989,288,818 1,656,587,348 당기 및 전기 중 증가된 사용권 자산은 각각 914,784천원과 284,273천원입니다. (2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 195,843,741 215,291,901 비품 15,986,340 11,989,755 차량운반구 299,757,154 372,956,516 합 계 511,587,235 600,238,172 리스부채에 대한 이자비용 97,730,203 103,686,275 단기리스료 344,301,515 306,853,105 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 36,700,506 41,584,247 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 31,130,000 9,100,000 당기 및 전기 중 리스의 총 현금 유출은 각각 1,115,867천원과 1,079,928천원입니다 (3) 연결회사의 중국 사업부문중 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 새론(북경)기차부품유한공사는 영업손실과 향후 판매부진이 예상되어 전기와 당기 손상검사가 수행되었으며, 전기와 당기에 각각 15,989백만원과 6,782백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 전기에는 손상금액이 모두 유형자산에 배부되었고, 당기에는 손상금액 중 사용권자산에 1,004백만원이 배분되었으며, 나머지는 유형자산과 기타비유동 자산에 배분되었습니다. 동 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었으며, 손상차손은 기타비용으로 계상되었습니다. 사용가치 산정에 사용된 할인율은 11%입니다. 16. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역 (단위: 원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 건설중인자산 기타 합계 기초 순장부금액 976,329 1,134,736,905 1,141,784,200 - 2,153,342,457 4,430,839,891 취득 - 6,578,878 9,610,000 - - 16,188,878 처분 - - - - - - 무형자산상각비 (390,108) (218,460,358) - - (46,253,744) (265,104,210) 대체 - - - - 기타(*) - 17,879,055 390,400 - 16,911,653 35,181,108 손상차손 - (315,678,507) - - - (315,678,507) 기말 순장부금액 586,221 625,055,973 1,151,784,600 - 2,124,000,366 3,901,427,160 - 취득원가 39,242,873 3,991,272,832 2,119,305,390 - 2,287,134,084 8,436,955,179 상각누계액 (38,656,652) (3,057,780,041) - - (163,133,718) (3,259,570,411) 손상차손누계액 - (308,436,818) (967,520,790) - - (1,275,957,608) 순장부금액 586,221 625,055,973 1,151,784,600 - 2,124,000,366 3,901,427,160 (*) 종속기업 무형자산에서 발생한 환율 변동 효과임. (단위: 원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 건설중인자산 기타 합계 기초 순장부금액 1,921,565 853,463,521 1,816,830,600 139,734,998 2,158,681,269 4,970,631,953 취득 - 46,087,937 - 383,355,355 - 429,443,292 처분 - - (676,000,000) (2,927,648) - (678,927,648) 무형자산상각비 (945,236) (294,293,625) - - (45,631,180) (340,870,041) 대체 525,054,686 (525,054,686) - - 기타(*) - 4,424,386 953,600 4,891,981 40,292,368 50,562,335 기말 순장부금액 976,329 1,134,736,905 1,141,784,200 - 2,153,342,457 4,430,839,891 - 취득원가 39,242,873 3,971,477,466 2,109,304,990 - 2,270,622,623 8,390,647,952 상각누계액 (38,266,544) (2,836,740,561) - - (117,280,166) (2,992,287,271) 손상차손누계액 - - (967,520,790) - - (967,520,790) 순장부금액 976,329 1,134,736,905 1,141,784,200 - 2,153,342,457 4,430,839,891 (*) 종속기업 무형자산에서 발생한 환율 변동 효과임. (2) 무형자산상각비의 구분 (단위: 원) 구분 당기 전기 제조원가 144,942,752 178,362,530 판매비와관리비 120,161,458 162,507,511 합계 265,104,210 340,870,041 (3) 연결회사의 중국 사업부문중 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 새론(북경)기차부품유한공사는 영업손실과 향후 판매부진이 예상되어 전기와 당기 손상검사가 수행되었으며, 전기와 당기에 각각 15,989백만원과 6,782백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 전기에는 손상금액이 모두 유형자산에 배부되었고, 당기에는 손상금액 중 당기에 무형자산에 배부된 금액은 315백만원입니다. 동 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었으며, 손상차손은 기타비용으로 계상되었습니다. 사용가치 산정에 사용된 할인율은 11%입니다. 17. 관계기업 ( 1) 관계기업 현황 (단위: 원) 회사명 설립국가 결산월 지분율(*) 업종 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 중국(상해) 12월 50% 자동차부품 제조 및 판매업 13,186,630,020 23,318,542,164 13,186,630,020 19,162,450,693 (*) 회사가 50%의 지분을 보유하고 있으나 재무 및 영업 정책의 결정권한이 Nisshinbo Brake Inc.(지분율 50%)에 있으므로 연결대상 종속기업에 포함하지 않음. (2) 관계기업 주식의 변동내역 (단위: 원) 구분 당기 전기 기초금액 19,162,450,693 16,318,909,091 취득 - - 이익 중 지분 해당액 4,170,327,946 2,675,712,805 미실현손익 실현 (62,180,695) (90,585,394) 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 47,944,220 258,414,191 보고기간말 금액 23,318,542,164 19,162,450,693 (3) 관계기업의 요약재무정보 (단위: 원) 구분 당기 전기 자산총계 60,607,554,992 57,455,175,875 부채총계 13,150,963,396 18,435,128,609 자본총계 47,456,591,596 39,020,047,266 매출 50,755,938,646 39,954,443,147 당기순이익 8,340,655,891 5,351,425,611 18. 기타유동금융부채 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 미지급금 7,218,829,395 8,463,288,435 미지급비용 81,639 145,561 합계 7,218,911,034 8,463,433,996 19. 차입금 (1) 차입금 장부금액의 내역 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 100,000,000 100,000,000 (2) 은행차입금의 상세내역 (단위: 원) 차입처 만기일(당기말 현재) 연이자율(%)(당기말 현재) 당기말 전기말 MUFG은행 서울지점 2021.2.14 1.66 100,000,000 100,000,000 20. 기타유동부채 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 선수금 215,020,155 49,800,000 예수금 183,914,849 74,692,929 미지급 연차수당 2,173,906,803 2,106,862,037 합계 2,572,841,807 2,231,354,966 21. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 16,940,036,437 17,230,475,907 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 831,647,897 1,701,395,067 소계 17,771,684,334 18,931,870,974 사외적립자산(퇴직연금적립금)의 공정가치 (16,940,036,437) (17,230,475,907) 연결재무상태표상 순확정급여부채 831,647,897 1,701,395,067 (2 ) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 원) 구분 당기 전기 기초금액 18,931,870,974 16,853,016,943 당기근무원가 2,463,077,400 2,440,084,271 명예퇴직금 888,148,110 113,475,000 이자비용 389,696,160 386,830,434 재측정요소 인구통계적가정의 변동 - 55,659,313 재무적가정의 변동 (121,164,018) 94,551,844 경험적조정 (629,264,182) (216,147,201) 급여지급액 (4,150,680,110) (795,599,630) 보고기간말 금액 17,771,684,334 18,931,870,974 (3) 사외적립자산(퇴직연금적립금)의 변동내역 (단위: 원) 구분 당기 전기 기초금액 17,230,475,907 14,899,944,675 이자수익 353,962,992 341,128,538 재측정요소 3,335,391 (19,591,436) 사용자의 기여금 2,248,832,600 3,046,834,400 급여지급액 (2,896,570,453) (1,037,840,270) 보고기간말 금액 16,940,036,437 17,230,475,907 (4) 포괄손익계산서에 반영된 금액 (단위: 원) 구분 당기 전기 당기근무원가 2,463,077,400 2,440,084,271 명예퇴직금 888,148,110 113,475,000 순이자원가 35,733,168 45,701,896 종업원급여에 포함된 총 비용 3,386,958,678 2,599,261,167 (*) 총 비용의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 제조원가 2,511,042,324 2,154,132,347 판매비와관리비 875,916,354 445,128,820 합계 3,386,958,678 2,599,261,167 (5) 주요 보험수리적 가정 구분 당기말 전기말 할인율 2.158% 2.10% 미래임금상승률 3.40% 3.43% (6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석 구분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1% 증가/감소 10.80% 감소 / 12.80% 증가 미래임금상승률 1% 증가/감소 12.70% 증가 / 10.90% 감소 ( 7) 사외적립자산(퇴직연금적립금)의 구성내역 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 공시가격 비공시가격 합계 구성비 공시가격 비공시가격 합계 구성비 정기예금 및 유가증권 - 16,940,036,437 16,940,036,437 100% - 17,230,475,907 17,230,475,907 100% (8) 당기와 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 예상만기는 각각 12.54년 및 12.72년입니다. ( 9 ) 보고기간말 현재 예상 퇴직급여 지급액의 만기분석 (단위: 원) 구분 1년 2년 3년 4년 5년 6~10년 11~20년 합계 급여지급액 664,272,766 656,722,291 609,209,163 636,543,130 651,619,514 4,283,306,533 9,445,129,432 16,946,802,829 (단위: 원) 구분 1년 2년 3년 4년 5년 6~10년 11~20년 합계 급여지급액 699,112,786 860,457,770 610,605,683 567,332,884 608,937,008 3,827,984,773 9,282,880,157 16,457,311,061 22. 이 연법인세 (1) 이연법인세자산과 부채의 세부내역 및 변동내역 (단위: 원) 구분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 확정급여채무 3,886,722,723 8,890,070 (165,827,990) 3,729,784,803 판매보증충당부채 19,792,292 5,377,555 - 25,169,847 기타충당부채 130,309,783 (130,309,783) - - 관계기업이전소득금액 17,952,286 - - 17,952,286 종속기업이전소득금액 21,935,674 317,375,418 - 339,311,092 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (118,679,396) - (1,559,250) (120,238,646) 종속기업 누적 손익 (12,336,982,427) 11,364,826,675 - (972,155,752) 종속기업 누적 환율변동 771,669,424 - (209,131,124) 562,538,300 관계기업 누적 손익 (1,420,347,983) (901,926,974) - (2,322,274,957) 관계기업 누적 환율변동 116,094,623 - (10,547,729) 105,546,894 미수수익 (10,234,322) (7,618,408) - (17,852,730) 퇴직연금적립금 (3,790,704,700) 63,896,684 - (3,726,808,016) 장기종업원급여 296,738,721 123,381,165 - 420,119,886 연차부채 247,768,704 (1,965,313) - 245,803,391 감가상각누계액 286,352,347 111,724,781 - 398,077,128 무형자산손상차손 212,854,574 - - 212,854,574 대손금 129,945,207 - - 129,945,207 재고자산평가충당금 31,672,374 11,238,146 - 42,910,520 종속회사 대여금 인정이자 54,215,048 148,563,030 - 202,778,078 선급비용 2,169,368,019 (1,625,575,752) - 543,792,267 종속회사 이월결손금 - 3,032,926,875 - 3,032,926,875 재해손실 1,186,559,834 (1,186,559,834) - - 유형자산손상차손 3,791,748,426 (3,791,748,426) - - 사용권자산 (328,970,257) 134,780,708 - (194,189,549) 리스부채 386,928,936 84,606,075 - 471,535,011 합계 (4,247,290,090) 7,761,882,692 (387,066,093) 3,127,526,509 (단위: 원) 구분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 확정급여채무 3,491,616,083 405,302,454 (10,195,814) 3,886,722,723 판매보증충당부채 15,944,484 3,847,808 - 19,792,292 기타충당부채 92,162,955 38,146,828 - 130,309,783 관계기업이전소득금액 17,952,286 - - 17,952,286 종속기업이전소득금액 21,935,674 - - 21,935,674 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (70,984,815) - (47,694,581) (118,679,396) 종속기업 누적 손익 (16,350,529,360) 4,013,546,933 - (12,336,982,427) 종속기업 누적 환율변동 1,166,012,284 - (394,342,860) 771,669,424 관계기업 누적 손익 (854,337,514) (566,010,469) - (1,420,347,983) 관계기업 누적 환율변동 172,945,745 - (56,851,122) 116,094,623 만기보유증권(이자수익) (12,959,938) 12,959,938 - - 미수수익 (90,416,664) 80,182,342 - (10,234,322) 퇴직연금적립금 (3,277,987,829) (512,716,871) - (3,790,704,700) 장기종업원급여 266,070,634 30,668,087 - 296,738,721 연차부채 239,179,129 8,589,575 - 247,768,704 감가상각누계액 183,785,160 102,567,187 - 286,352,347 무형자산손상차손 288,974,574 (76,120,000) - 212,854,574 대손금 129,945,207 - - 129,945,207 재고자산평가충당금 27,047,810 4,624,564 - 31,672,374 종속회사 대여금 인정이자 13,773,425 40,441,623 - 54,215,048 선급비용 472,072,369 1,697,295,650 - 2,169,368,019 재해손실 1,051,025,830 135,534,004 - 1,186,559,834 유형자산손상차손 - 3,791,748,426 - 3,791,748,426 사용권자산 - (328,970,257) - (328,970,257) 리스부채 - 386,928,936 - 386,928,936 합계 (13,006,772,471) 9,268,566,758 (509,084,377) (4,247,290,090) (2) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 9,630,746,909 5,349,863,066 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 850,299,250 3,786,482,975 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (7,335,666,920) (13,363,591,033) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (17,852,730) (20,045,098) 이연법인세자산(부채) 순액 3,127,526,509 (4,247,290,090) (3) 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적차이의 내역 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 사유 종속기업투자지분 8,699,218,705 11,490,767,330 미래 과세소득 발생 불확실 미사용결손금(*) - 2,725,485,978 미래 과세소득 발생 불확실 (*) 전기말 새론(연태)기차부건유한공사의 미래 과세소득 발생 불확실 사유로 이연법인세 자산을 인식하지 않았으나, 당기 불확실성이 해소되어 이연법인세 자산을 인식함. 23. 충당부채 당기와 전기의 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 판매보증충당부채 장기종업원급여충당부채 기타충당부채 합계 기초 239,827,104 1,348,812,368 592,317,196 2,180,956,668 추가 충당부채 전입(환입) 56,325,523 156,691,932 148,982,907 362,000,362 재측정요소 - 재무적가정의 변동 - 2,058,541 - 2,058,541 경험적조정 - 539,393,005 - 539,393,005 기중 사용액 (96,149,845) (137,320,000) (592,317,196) (825,787,041) 기타(*) 1,748,883 - - 1,748,883 기말 201,751,665 1,909,635,846 148,982,907 2,260,370,418 유동항목 46,485,125 - 148,982,907 195,468,032 비유동항목 155,266,540 1,909,635,846 - 2,064,902,386 (*) 종속기업 판매보증충당부채에서 발생한 환율 변동효과임. (단위: 원) 구분 판매보증충당부채 장기종업원급여충당부채 기타충당부채 합계 기초 72,474,925 1,209,411,973 418,922,524 1,700,809,422 추가 충당부채 전입(환입) 128,082,932 153,893,317 592,317,196 874,293,445 재측정요소 인구통계적가정의 변동 - 24,918,672 - 24,918,672 재무적가정의 변동 - 30,489,260 - 30,489,260 경험적조정 - 34,269,146 - 34,269,146 기중 사용액 (115,350,120) (104,170,000) (418,922,524) (638,442,644) 기타(*) 154,619,367 - - 154,619,367 기말 239,827,104 1,348,812,368 592,317,196 2,180,956,668 유동항목 56,611,270 - 592,317,196 648,928,466 비유동항목 183,215,834 1,348,812,368 - 1,532,028,202 (*) 종속기업 판매보증충당부채에서 발생한 환율 변동효과와 계정재분류에 의한 전 입액임. 24. 자본금과 자본잉여금 연결회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 주식수는보통주식 19,200,000주(전기말: 19,200,000주)이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 자본금 9,600,000,000 9,600,000,000 자본잉여금 주식발행초과금 9,253,865,980 9,253,865,980 자기주식처분이익 366,375,749 366,375,749 자본잉여금 소계 9,620,241,729 9,620,241,729 합계 19,220,241,729 19,220,241,729 25. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 구성내역 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 426,300,654 420,772,404 해외사업환산손익 (2,171,810,014) (3,010,503,560) 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 (374,211,717) (411,608,208) 합계 (2,119,721,077) (3,001,339,364) (2) 기타포괄손익누계액의 증감 (단위: 원) 구분 기초 증감(*) 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 420,772,404 5,528,250 426,300,654 해외사업환산손익 (3,010,503,560) 838,693,546 (2,171,810,014) 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 (411,608,208) 37,396,491 (374,211,717) 합계 (3,001,339,364) 881,618,287 (2,119,721,077) (*) 법인세효과 차감 후의 금액임. (단위: 원) 구분 기초 증감(*) 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 251,673,435 169,098,969 420,772,404 해외사업환산손익 (4,874,929,038) 1,864,425,478 (3,010,503,560) 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 (613,171,277) 201,563,069 (411,608,208) 합계 (5,236,426,880) 2,235,087,516 (3,001,339,364) (*) 법인세효과 차감 후의 금액임. 26. 이익잉여금 (1) 이익잉여금 구성요소 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 4,800,000,000 4,800,000,000 임의적립금(*2) 46,177,754,940 44,157,387,750 미처분이익잉여금 149,833,346,579 147,799,048,353 합계 200,811,101,519 196,756,436,103 (*1) 지배회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금 에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있음. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익 준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과 한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있음.(*2) 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금임. 27 . 판매비와 관리비 (단위: 원) 계정과목 당기 전기 종업원급여 4,440,571,405 4,518,232,575 복리후생비 635,890,230 1,031,812,739 운반비 1,575,253,152 1,957,579,392 수출경비 537,051,231 253,647,563 지급임차료 118,351,420 156,859,268 지급수수료 1,428,431,271 1,190,284,442 감가상각비 441,828,951 232,112,227 무형자산상각비 120,161,458 162,507,511 세금과공과 1,131,025,762 698,532,713 광고선전비 50,000,000 57,685,800 기술도입비 2,559,928,600 2,668,008,103 판매보증충당부채전입액(환입액) 56,325,523 128,082,932 기타 726,671,104 1,156,655,385 합계 13,821,490,107 14,212,000,650 28. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익 (단위: 원) 구분 당기 전기 배당금수익 10,096,250 16,566,500 수수료수입 298,566,862 444,250,718 유형자산처분이익 428,178,968 280,007,096 무형자산처분이익 - 324,000,000 외환차익 1,148,005,184 1,180,626,069 외화환산이익 103,979,886 609,587,981 잡이익 6,635,859,433 303,642,324 합계 8,624,686,583 3,158,680,688 (2) 기타비용 (단위: 원) 구분 당기 전기 유형자산처분손실 241,128 69,803,369 유형자산손상차손 6,313,306,525 15,989,138,690 무형자산손상차손 315,678,507 - 장기선급비용손상차손 153,424,470 - 외환차손 837,230,148 793,979,454 외화환산손실 208,285,030 639,865,685 기부금 26,299,285 26,586,553 잡손실 23,074,019 806,946,062 합계 7,877,539,112 18,326,319,813 29. 비용의 성격별 분류 (단위: 원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 308,730,695 1,916,331,575 원재료 및 상품매입액 65,832,692,119 73,839,288,586 종업원급여 34,823,320,711 35,002,849,341 복리후생비 3,066,104,298 4,709,132,387 감가상각비 10,052,835,752 13,582,261,987 무형자산상각비 265,104,210 340,870,041 기타제조간접비 10,625,482,039 11,826,985,991 기술도입비 2,559,928,600 2,668,008,103 운반비 1,583,694,432 1,966,858,792 수출경비 537,051,231 253,647,563 지급수수료 2,340,470,379 2,091,841,310 유형자산손상차손 6,782,409,502 15,989,138,690 기타비용 7,487,479,426 10,688,578,446 합계(*) 146,265,303,394 174,875,792,812 (*) 연결포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용의 합계와 동일함. 30. 종업원급여 (단위: 원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 30,427,304,386 31,743,589,396 퇴직급여 3,697,872,847 3,015,689,550 기타장기종업원급여 698,143,478 243,570,395 합계 34,823,320,711 35,002,849,341 31. 금융수익 및 금융원가(1) 금융수익 (단위: 원) 구분 당기 전기 이자수익 993,716,944 1,224,606,735 외환차익 7,561 - 외화환산이익 2,182,441,719 1,113,777,255 합계 3,176,166,224 2,338,383,990 (2) 금융원가 (단위: 원) 구분 당기 전기 차입금 이자비용 18,393,315 2,721,502 리스부채 이자비용 97,730,203 103,686,275 외화환산손실 4,940,055,482 1,023,839,680 합계 5,056,179,000 1,130,247,457 32. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 1,855,512,474 2,392,415,392 총 당기법인세 1,855,512,474 2,392,415,392 이연법인세(주석21) 일시적차이의 증감 (4,949,489,688) (8,759,482,381) 이연법인세율 변경효과 (2,425,326,911) 총이연법인세 (7,374,816,599) (8,759,482,381) 자본에 직접 반영된 법인세 (387,066,093) (509,084,377) 법인세비용 (5,906,370,218) (6,876,151,366) (2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사내 회사들의이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 248,359,597 (15,196,700,487) 적용세율에 따른 법인세 2,317,987,094 (4,760,276,486) 조정사항 : 세무상 과세되지 않는 수익 (1,519,959) (7,759,038) 세무상 차감되지 않는 비용 719,481,514 212,732,183 세액공제 (3,183,520,770) (528,435,547) 이연법인세 세율변경효과 (2,425,326,911) - 종속기업손익 등에 따른 법인세효과 (8,037,572,790) (3,447,536,464) 결손금에 대한 이연법인세자산 미인식 효과 3,859,204,569 1,770,187,844 법인세 추납액 499,889,400 - 미환류 법인세액 717,602,622 - 기타 (372,594,987) (115,063,858) 법인세비용 (5,906,370,218) (6,876,151,366) (3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 7,087,500 (1,559,250) 5,528,250 216,793,550 (47,694,581) 169,098,969 순확정급여부채의 재측정요소 753,763,591 (165,827,990) 587,935,601 46,344,608 (10,195,814) 36,148,794 해외사업환산손익 1,047,824,670 (209,131,124) 838,693,546 2,258,768,338 (394,342,860) 1,864,425,478 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 47,944,220 (10,547,729) 37,396,491 258,414,191 (56,851,122) 201,563,069 합 계 1,856,619,981 (387,066,093) 1,469,553,888 2,780,320,687 (509,084,377) 2,271,236,310 33. 주당순이익 (1) 기본주당순이익 구분 당기 전기 보통주당기순이익(손실) 6,154,729,815 원 (8,320,549,121) 원 가중평균 유통보통주식수(*) 19,200,000 주 19,200,000 주 기본주당순이익(손실) 321 원/주 (433) 원/주 ( *) 가중평균 유통보통주식수의 산정 구분 당기 전기 유통보통주식수 기초 19,200,000 주 19,200,000 주 기중변동 주 - 주 기말 19,200,000 주 19,200,000 주 유통보통주식수 적수 7,027,200,000 주 7,008,000,000 주 일수 366 일 365 일 가중평균유통보통주식수 19,200,000 주 19,200,000 주 (2) 희석주당순이익 연결회사는 우선주, 전환사채, 신주인수권부사채를 발행하지 않았으며, 부여한 주식선택권도 없으므로 연결회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 34. 배당금 당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 2,688,000천원(주당 140원)과 2,880,000천원(주당 150원)입니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금은 2,880,000천원(주당150원)이며, 2021년 3월 26일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.35. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 248,359,597 (15,196,700,487) 조정 : 이자수익 (993,716,944) (1,224,606,735) 이자비용 116,123,518 106,407,777 배당금수익 (10,096,250) (16,566,500) 관계기업투자이익 (4,108,147,251) (2,585,127,411) 감가상각비 10,052,835,752 13,582,261,987 무형자산상각비 265,104,210 340,870,041 대손상각비 133,673,681 - 퇴직급여 3,386,958,678 2,599,261,167 유형자산처분손실 241,128 69,803,369 유형자산처분이익 (428,178,968) (280,007,096) 무형자산처분이익 - (324,000,000) 유형자산손상차손 6,782,409,502 15,989,138,690 재고자산평가손실 (710,831,123) 715,364,565 외화환산이익 (2,286,421,604) (1,723,365,237) 외화환산손실 5,148,340,512 1,663,705,365 잡손실 2,026,734 89,255,187 잡이익 (12,016,699) - 판매보증충당부채전입액(환입액) 61,536,254 128,082,932 기타충당부채전입액 (440,684,369) 173,394,672 장기종업원급여충당부채전입액 698,143,478 243,570,395 소계 17,657,300,239 29,547,443,168 순운전자본의 변동 : 매출채권 2,239,336,947 5,256,066,823 기타유동자산 444,600 594,479,100 미수금 (88,083,230) 114,432,278 미수수익 (141,354,442) 132,228,750 재고자산 1,019,561,819 1,200,967,010 선급금 149,122,908 1,909,105,430 선급비용 108,308,389 (168,745,430) 선급부가세 591,088,807 (900,493,133) 매입채무 (1,308,577,615) 739,200,483 미지급금 (689,552,916) (2,278,206,324) 미지급비용 57,298,383 10,667,331 선수금 165,220,155 (40,476,507) 예수금 21,336,956 (270,813,000) 이연수익 (8,535,353) 403,821,945 부가세예수금 89,198,606 (41,445,675) 퇴직금 (4,150,680,110) (795,599,630) 사외적립자산 647,737,853 (2,008,994,130) 판매보증충당부채의 증가(감소) (5,210,731) - 장기종업원급여충당부채 (137,320,000) (104,170,000) 소계 (1,440,658,974) 3,752,025,321 합계 16,465,000,862 18,102,768,002 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 원) 구분 당기 전기 건설중인자산(유형자산)의 본계정 대체 5,560,530,232 31,859,744,695 건설중인자산(무형자산)의 본계정 대체 - 525,054,686 (3) 재무활동에서 발생하는 부채의 변동당기 및 전기의 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 유동성 리스부채 비유동성 리스부채 단기차입금 합 계 당기초 435,821,642 1,220,765,706 100,000,000 1,756,587,348 현금흐름 (602,263,194) - - (602,263,194) 취득-신규리스 - 914,475,180 - 914,475,180 외화차이 1,805,964 13,591,076 - 15,397,040 기타 비금융변동 719,075,004 (713,982,560) - 5,092,444 당기말 부채 554,439,416 1,434,849,402 100,000,000 2,089,288,818 (단위: 원) 구분 유동성 리스부채 비유동성 리스부채 단기차입금 합 계 전기초 - - 100,000,000 100,000,000 회계정책 변경에 의한 당기초 반영액 584,828,511 1,438,239,328 - 2,023,067,839 현금흐름 (613,702,061) - - (613,702,061) 취득-신규리스 - 263,273,056 - 263,273,056 외화차이 4,867,483 28,785,344 - 33,652,827 기타 비금융변동 459,827,709 (509,532,022) - (49,704,313) 전기말 부채 435,821,642 1,220,765,706 100,000,000 1,756,587,348 36. 우발상황 및 약정사항 (1) 대출약정 등 당기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 대출약정 등의 약정한도액과 미인출잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 거래은행 약정한도액 미인출잔액 외상채권담보대출 (주)하나은행 9,400,000,000 9,400,000,000 일반자금대출 미쓰비시도쿄UFJ은행서울지점 6,000,000,000 5,900,000,000 (2) 기술도입계약 등가. 연결회사는 브레이크라이닝과 디스크패드의 기술정보를 Nisshinbo Brake Inc.로부터 제공받기로 하는 기술도입계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따라 당기와 전기에 발생한 기술도입비는 각각 2,559,929천원과 2,668,008천원입니다.(3) 기업구매카드약정 등당기말 및 전기말 현재 연결회사는 원자재구매와 관련하여 ㈜하나은행 천안지점과 E-구매론약정(당기말 한도 20,000백만원, 전기말 한도 20,000백만원)을 체결하고 있으며 당기말 및 전기말 현재 E-구매론 실행액은 3,066백만원과 5,143백만원입니다.연결회사의 토지 및 건물은 상기 E-구매론약정과 관련하여 ㈜하나은행에 담보로 제공되었습니다(채권최고액 : 8,000,000천원). 37. 특수관계자 거래 당기와 전기말 현재 연결회사의 지배기업은 Nisshinbo Holdings Inc.(일본국 법인)이며, 관계기업은 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사입니다. (1) 특수관계자와의 주요 거래 내역 (단위: 원) 구분 회사명 거래내역 당기 전기 지배기업 Nisshinbo Holdings Inc. 개발비용 외 18,506,554 9,200,473 관계기업 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 매출액 5,961,484 6,196,262 원재료매입 55,666,962 957,835,905 개발비용 외 1,004,356 - 수수료수입(*2) 264,936,153 274,126,632 유형자산구입액 19,932,991 - 기타 Nisshinbo Brake Inc. 원재료매입 290,422,339 284,433,024 매출액 50,041,440 251,888,403 수수료수입(*2) - 761,920 기술도입비(*1) 2,559,928,600 2,668,008,103 개발비용 외 195,100,217 234,608,039 Nisshinbo Automotive Manufacturing Inc. 매출액 3,673,533 33,141,061 원재료매입 994,488,075 1,143,594,524 개발비용 외 179,396,261 201,366,985 수수료수입(*2) 2,678,062 494,880 Nisshintoa Iwao Inc. 수수료수입(*2) - 163,146,572 유형자산구입액 1,075,976,239 173,158,296 개발비용 외 22,946,081 32,607,359 Nissinbo Shangai Inc. 개발비용 외 1,708,800 1,264,350 TMD performance GmbH 개발비용 외 - 1,262,026 (*1) 주석 36.(2).가.에서 설명하고 있는 기술도입계약에 의해 지급한 금액임.(*2) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 설비판매 거래에서 인식한 수수료수입과 관련한 거래 총액은 각각1,703,212천원과 2,916,073천원입니다. (2) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액 (단위: 원) 구분 회사명 거래내역 당기말 전기말 지배기업 Nisshinbo Holdings Inc. 미지급금 5,244,290 - 관계기업 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 매출채권 8,402,482 134,456,831 매입채무 - 171,594,988 미지급금 20,770,675 - 선수금 215,020,155 - 기타 Nisshinbo Brake Inc. 매출채권 - 15,792,000 미수금 2,824,297 - 매입채무 23,909,692 38,115,853 미지급금 외 935,503,628 1,008,998,218 Nisshinbo Automotive Manufacturing Inc. 매출채권 444,474 - 매입채무 180,065,936 564,842,411 미지급금 56,311,507 34,517,807 Nisshintoa Iwao Inc. 매입채무 1,158,502 - 미지급금 233,337,649 - TMD performance GmbH 미지급금 - 1,245,533 (3) 특수관계자와의 자금 거래 (단위: 원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 배당금지급 대여 회수 지배기업 Nisshinbo Holdings Inc. - - 1,747,200,000 (단위: 원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 배당금지급 대여 회수 지배기업 Nisshinbo Holdings Inc. - - 1,872,000,000 (4) 특수관계자와의 주요 약정1) 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 지분 관련 주주간 약정- 회사는 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 지분을 양도 또는 담보로 제공하고자 하는 경우 Nisshinbo Brake Inc.의 서면 동의를 받아야 합니다.- 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사와 관련하여 회사와 Nisshinbo Brake Inc.의 의견 불일치가 해소되지 않는 경우 Nisshinbo Brake Inc.는 자신의 보유 지분을 회사에게 공정가치에 매각하거나 회사가 보유한 지분을 공정가치에 매수할 수 있는 권리가 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원급여 1,996,595,789 2,130,755,027 퇴직급여 317,061,335 384,644,944 합계 2,313,657,124 2,515,399,971 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 2020.12.31 현재 제 21 기 2019.12.31 현재 제 20 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 자산 유동자산 86,491,592,241 74,904,828,904 82,224,195,728 현금및현금성자산 25,706,639,611 33,265,297,782 40,999,714,853 단기금융상품 34,112,000,000 13,000,000,000 6,000,000,000 매출채권 및 기타유동채권 16,861,821,039 18,219,405,034 20,611,763,154 매출채권 14,156,010,643 15,785,648,325 15,993,169,951 대손충당금 (133,673,681) 단기미수금 302,493,399 237,037,731 321,052,712 단기미수수익 193,731,466 299,213,911 555,399,784 단기선급금 2,134,717,957 1,712,565,935 3,562,349,278 단기선급비용 47,678,435 45,243,772 44,153,565 단기대여금 160,862,820 139,695,360 135,637,864 재고자산 9,806,471,641 10,415,021,538 10,571,390,539 기타유동금융자산 0 0 4,016,153,147 유동 상각후원가 측정 금융자산 0 0 4,016,153,147 기타유동자산 4,659,950 5,104,550 25,174,035 비유동자산 136,209,837,153 137,221,214,036 125,530,967,619 장기매출채권 및 기타비유동채권 31,286,165,831 33,239,934,027 17,530,077,469 장기보증금자산 120,994,000 102,122,000 86,622,000 장기선급비용 1,400,691 2,389,467 3,378,243 장기대여금 31,163,771,140 33,135,422,560 17,440,077,226 유형자산 39,683,762,426 39,902,195,265 43,486,595,052 토지 4,166,723,704 4,166,723,704 4,166,723,704 건물 17,773,441,059 17,908,131,059 17,744,911,442 감가상각누계액 (9,255,090,800) (8,727,412,070) (8,181,127,829) 구축물 4,039,344,366 3,845,844,366 3,826,144,366 감가상각누계액 (2,372,668,021) (2,178,456,637) (1,987,217,684) 기계장치 97,343,557,612 93,091,317,929 90,499,146,900 정부보조금 (215,539,740) (260,134,176) (304,728,612) 감가상각누계액 (73,930,431,508) (69,077,413,455) (63,648,781,452) 차량운반구 54,402,681 153,093,621 153,093,621 감가상각누계액 (43,506,451) (153,089,621) (153,089,621) 공구와기구 1,728,997,424 1,287,358,304 1,242,453,304 감가상각누계액 (1,297,623,781) (1,197,421,079) (1,099,942,436) 사용권자산 853,813,885 298,004,399 0 사무용비품 2,148,337,845 2,467,487,120 2,402,061,170 감가상각누계액 (2,019,945,849) (2,209,038,199) (1,968,151,821) 건설중인자산 709,950,000 487,200,000 795,100,000 영업권 이외의 무형자산 1,142,251,474 1,207,522,452 2,012,014,340 기타비유동금융자산 855,016,300 847,928,800 631,135,250 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 855,016,300 847,928,800 631,135,250 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 60,216,802,186 60,216,802,186 60,216,802,186 종속기업에 대한 투자자산 47,030,172,166 47,030,172,166 47,030,172,166 관계기업에 대한 투자자산 13,186,630,020 13,186,630,020 13,186,630,020 이연법인세자산 1,187,307,600 기타비유동자산 1,838,531,336 1,806,831,306 1,654,343,322 자산총계 222,701,429,394 212,126,042,940 207,755,163,347 부채 유동부채 17,830,775,013 17,611,795,590 21,092,751,274 매입채무 및 기타유동채무 17,016,903,269 15,627,520,861 18,475,843,262 단기매입채무 9,582,836,733 10,030,063,912 10,290,384,446 단기미지급금 4,196,172,943 4,145,260,877 4,340,253,124 단기미지급비용 1,117,369,779 1,126,366,941 1,087,320,873 단기예수금 31,553,400 1,702,770 283,177,292 단기선수금 1,703,014,591 49,800,000 2,374,707,527 단기차입금 100,000,000 100,000,000 100,000,000 유동리스부채 285,955,823 174,326,361 0 당기법인세부채 732,994,142 1,341,987,147 2,154,413,382 유동충당부채 80,877,602 642,287,582 462,494,630 비유동부채 3,348,431,846 4,941,656,652 4,994,442,650 장기매입채무 및 기타비유동채무 573,617,310 130,503,872 0 비유동리스부채 573,617,310 130,503,872 0 비유동충당부채 1,943,166,639 1,388,806,946 1,238,314,792 퇴직급여부채 831,647,897 1,701,395,067 1,953,072,268 이연법인세부채 0 1,720,950,767 1,803,055,590 부채총계 21,179,206,859 22,553,452,242 26,087,193,924 자본 자본금 9,600,000,000 9,600,000,000 9,600,000,000 자본잉여금 9,620,241,729 9,620,241,729 9,620,241,729 주식발행초과금 9,253,865,980 9,253,865,980 9,253,865,980 자기주식처분이익 366,375,749 366,375,749 366,375,749 기타포괄손익누계액 426,300,654 420,772,404 251,673,435 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금 428,861,550 422,855,940 253,877,715 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금 (2,560,896) (2,083,536) (2,204,280) 이익잉여금(결손금) 181,875,680,152 169,931,576,565 162,196,054,259 이익준비금 4,800,000,000 4,800,000,000 4,659,968,290 임의적립금 46,177,754,940 44,157,387,750 42,221,214,720 미처분이익잉여금(미처리결손금) 130,897,925,212 120,974,188,815 115,314,871,249 자본총계 201,522,222,535 189,572,590,698 181,667,969,423 자본과부채총계 222,701,429,394 212,126,042,940 207,755,163,347 포괄손익계산서 제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 21 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 수익(매출액) 106,767,200,209 121,102,992,898 118,720,022,190 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 105,923,286,877 119,765,964,560 116,598,604,199 제품매출액 101,828,307,527 118,633,642,427 108,949,761,085 상품매출액 4,094,979,350 1,132,322,133 7,648,843,114 기타수익(매출액) 843,913,332 1,337,028,338 2,121,417,991 매출원가 98,423,987,908 105,340,944,577 102,383,252,218 매출총이익 8,343,212,301 15,762,048,321 16,336,769,972 판매비와관리비 8,225,128,152 7,743,503,393 7,671,894,729 영업이익(손실) 118,084,149 8,018,544,928 8,664,875,243 기타이익 17,047,086,592 2,987,172,373 2,276,059,092 유형자산처분이익 216,183,296 170,180,180 101,959,600 무형자산처분이익 324,000,000 수입수수료 301,428,876 1,573,393,913 1,309,136,535 배당금수익 15,536,427,407 16,566,500 11,533,700 외화환산이익 36,689,363 21,313,516 29,811,330 외환차익 814,247,269 678,807,365 691,459,591 잡이익 142,110,381 202,910,899 132,158,336 기타손실 655,952,810 463,162,426 389,597,781 유형자산처분손실 100,000 13,996,826 7,953,077 기부금 17,755,285 26,586,553 23,183,484 외화환산손실 137,865,281 100,658,342 42,202,987 외환차손 494,377,577 315,320,600 278,856,349 잡손실 5,854,667 6,600,105 37,401,884 금융수익 1,128,764,723 2,743,206,523 1,591,487,067 금융원가 4,946,906,881 245,623,874 97,401,411 법인세비용차감전순이익(손실) 12,691,075,773 13,040,137,524 12,045,422,210 법인세비용 (1,353,092,213) 2,436,465,609 2,283,691,934 당기순이익(손실) 14,044,167,986 10,603,671,915 9,761,730,276 기타포괄손익 593,463,851 205,247,763 (695,315,728) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 593,463,851 205,247,763 (695,315,728) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 587,935,601 36,148,794 (499,390,921) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 5,528,250 169,098,969 (195,924,807) 총포괄손익 14,637,631,837 10,808,919,678 9,066,414,548 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 731 552 508 자본변동표 제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 21 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 447,598,242 155,813,714,904 175,481,554,875 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 9,761,730,276 9,761,730,276 기타포괄손익 (195,924,807) (499,390,921) (695,315,728) 배당금지급 (2,880,000,000) (2,880,000,000) 자본 증가(감소) 합계 (195,924,807) 6,382,339,355 6,186,414,548 2018.12.31 (기말자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 251,673,435 162,196,054,259 181,667,969,423 2019.01.01 (기초자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 251,673,435 162,196,054,259 181,667,969,423 회계정책변경에 따른 증가(감소) (24,298,403) (24,298,403) 당기순이익(손실) 10,603,671,915 10,603,671,915 기타포괄손익 169,098,969 36,148,794 205,247,763 배당금지급 (2,880,000,000) (2,880,000,000) 자본 증가(감소) 합계 169,098,969 7,735,522,306 7,904,621,275 2019.12.31 (기말자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 420,772,404 169,931,576,565 189,572,590,698 2020.01.01 (기초자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 420,772,404 169,931,576,565 189,572,590,698 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 14,044,167,986 14,044,167,986 기타포괄손익 5,528,250 587,935,601 593,463,851 배당금지급 (2,688,000,000) (2,688,000,000) 자본 증가(감소) 합계 5,528,250 11,944,103,587 11,949,631,837 2020.12.31 (기말자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 426,300,654 181,875,680,152 201,522,222,535 현금흐름표 제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 21 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 영업활동현금흐름 25,007,023,765 16,435,796,859 23,756,912,374 당기순이익(손실) 14,044,167,986 10,603,671,915 9,761,730,276 당기순이익조정을 위한 가감 (2,570,199,560) 10,803,445,239 11,406,328,610 법인세비용 (1,353,092,213) 2,436,465,609 2,283,691,934 퇴직급여 3,386,958,678 2,599,261,167 2,318,995,471 대손상각비 133,673,681 감가상각비 6,780,023,611 8,032,578,122 7,568,066,512 무형자산상각비 74,880,978 127,864,240 161,557,486 외화환산손실 5,064,146,979 335,082,369 136,935,939 재고자산평가손실 51,082,480 21,020,747 122,944,590 유형자산처분손실 100,000 13,996,826 7,953,077 충당부채전입액 189,465,852 501,243,031 538,306,839 이자비용 20,625,183 11,199,847 2,668,459 외화환산이익 (36,689,363) (1,063,292,108) (545,866,240) 유형자산처분이익 (216,183,296) (170,180,180) (101,959,600) 무형자산처분이익 (324,000,000) 이자수익 (1,128,764,723) (1,701,227,931) (1,075,432,157) 당기순이익조정을 위한 기타 가감 (15,536,427,407) (16,566,500) (11,533,700) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (885,383,732) (3,543,696,563) 2,496,804,894 단기매출채권의 감소(증가) 1,442,153,781 42,618,957 3,448,142,306 미수금의 감소(증가) (33,925,895) 84,014,981 40,745,678 선급금의 감소(증가) (422,152,022) 1,849,783,343 380,651,615 선급비용의 감소(증가) (1,445,887) (101,431) (5,982,041) 기타유동자산의 감소(증가) 444,600 20,069,485 (12,842,185) 재고자산의 감소(증가) 557,467,417 135,348,254 2,465,721,767 비유동종업원급여충당부채의 증가(감소) (137,320,000) (104,170,000) (108,275,000) 판매보증충당부채의 증가(감소) (5,210,731) 매입채무의 증가(감소) (419,138,968) (247,700,316) (604,719,174) 미지급금의 증가(감소) (37,445,751) 48,372,453 (152,095,547) 미지급비용의 증가(감소) (8,933,240) 39,043,520 (22,419,310) 예수금의 증가(감소) 29,850,630 (281,474,522) (1,042,208) 선수금의 증가(감소) 1,653,214,591 (2,324,907,527) (923,936,332) 퇴직급여채무의 증가(감소) (4,150,680,110) (795,599,630) (936,077,330) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 647,737,853 (2,008,994,130) (1,071,067,345) 배당금수취(영업) 15,536,427,407 16,566,500 11,533,700 이자지급(영업) (20,689,105) (12,716,974) (2,656,624) 이자수취(영업) 1,234,247,168 1,957,413,804 1,403,675,258 법인세납부(환급) (2,331,546,399) (3,388,887,062) (1,320,503,740) 투자활동현금흐름 (28,799,736,266) (20,752,682,175) (7,355,661,766) 임차보증금의 감소 14,128,000 5,700,000 47,600,000 임차보증금의 증가 (33,000,000) (21,200,000) (65,500,000) 유형자산의 처분 265,169,486 200,965,254 587,023,326 무형자산의 처분 1,002,927,648 0 기타비유동금융자산의 처분 226,612,920 119,262,506 58,189,160 장기대여금및수취채권의 처분 178,083,960 233,497,170 116,093,670 유동만기보유금융자산의 처분 4,025,111,000 135,000 단기금융상품의 처분 13,000,000,000 10,000,000,000 33,100,000,000 유형자산의 취득 (5,684,187,682) (4,101,717,410) (6,768,275,590) 무형자산의 취득 (9,610,000) (2,300,000) (100,081,796) 기타비유동금융자산의 취득 (258,312,950) (271,750,490) (277,239,360) 비유동만기보유금융자산의 취득 0 (12,026,176) 장기대여금및수취채권의 취득 (182,000,000) (14,934,220,000) (16,708,660,000) 유동만기보유금융자산의 취득 (8,957,853) 0 단기금융상품의 취득 (36,316,620,000) (17,000,000,000) 0 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 (17,332,920,000) 재무활동현금흐름 (2,998,683,972) (3,226,406,320) (2,880,000,000) 금융리스부채의 지급 (310,683,972) (346,406,320) 0 배당금지급 (2,688,000,000) (2,880,000,000) (2,880,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (6,791,396,473) (7,543,291,636) 13,521,250,608 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (767,261,698) (191,125,435) 52,481,958 현금및현금성자산의순증가(감소) (7,558,658,171) (7,734,417,071) 13,573,732,566 기초현금및현금성자산 33,265,297,782 40,999,714,853 27,425,982,287 기말현금및현금성자산 25,706,639,611 33,265,297,782 40,999,714,853 5. 재무제표 주석 제22기 : 2020년 12월 31일 현재 제21기 : 2019년 12월 31일 현재 새론오토모티브 주식회사 1. 일반사항 회사는 1999년 3월 17일 설립되어 주로 자동차부품 등을 제조ㆍ판매하고 있으며 1999년 3월 31일 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로 등록되었습니다. 회사의 본사 및 공장은 충청남도 천안시에 소재하고 있습니다.회사는 2005년 10월 19일에 한국거래소에 신규상장 승인을 받았으며, 이에 따라 2005년 10월 21일부터 유가증권시장에서 유가증권의 거래가 개시되었습니다. 회사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차의 증자를 통해 당기말 현재의 납입자본금은 9,600,000천원입니다. 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) Nisshinbo Holdings Inc. 12,480,000 65.00 12,480,000 65.00 김형인외 특수관계인 3,296,807 17.17 2,286,331 11.91 ㈜만도 1,040,000 5.42 1,040,000 5.42 기타 2,383,193 12.41 3,393,669 17.67 계 19,200,000 100.00 19,200,000 100.00 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업 인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2.2.3 회계정책의 변경 ­ 리스기간과 임차자산개량권의 내용연수에 대한 안건결정회사는 2020년 1월 1일에 개시하는 회계연도에 IFRS 해석위원회가 2019년 12월 16일에 발표한 '리스기간과 임차자산개량권의 내용연수(Lease Term and Useful Life of Leasehold Improvements)'에 대한 안건결정에 따른 회계처리방법을 채택하여 회계정책을 변경하였습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 해당 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.3 종속기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 차입금 등과 현금및현금성자산으로부터 발생하는 순외환차이는 포괄손익계산서상 '금융수익(원가)'으로 표시되며, 이 외의 순외환차이는 포괄손익계산서상 '기타수익(비용)'으로 표시됩니다.2.5 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.2.6 금융자산(1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.7 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 12개월 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 아래의 방법에 의하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 구분 평가방법 제품, 상품, 재공품, 원재료, 부재료, 반제품, 저장품 총평균법 미착품 개별법 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 노무비 및 제조간접비로 이루어지며, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.2.9 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 과목 추정 내용연수 건물 30년 구축물 15년 기계장치 8년 차량운반구 4년 공구기구비품 4년 회사는 매 회계연도말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 '기타수익(기타비용)'으로 표시하고 있습니다.2.10 무형자산(1) 상표권과 라이선스 개별적으로 취득한 상표권과 라이선스는 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 상표권과 라이선스는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 상표권과 라이선스는 추정내용연수(5년, 10년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.취득한 컴퓨터소프트웨어는 특정 소프트웨어를 취득하고 사용하기 위해 발생한 원가를 기준으로 자본화합니다. 발생한 원가는 예상 내용연수인 4년 동안 상각하고 있습니다.(2) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.2.11 비금융자산의 손상비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.2.12 금융부채(1) 분류 및 측정당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.13 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로측정하고 있습니다.2.14 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식하고 있습니다. - 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.15 차입금차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.2.16 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.2.17 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무 보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.18 종업원급여(1) 확정급여부채회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다.확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산(퇴직연금적립금)의 공정가치를 차감한 금액입니다.확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소와 같은 과거근무원가와 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 장기종업원급여는 확정급여제도에서 사용된 것과 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.2.19 수익인식(1) 수행의무의 식별회사는 자동차부품의 제조 및 판매사업을 영위하는 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. 회사는 고객과의 계약과 관련하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 재화의 인도 이외에 별도의 수행의무를 인식하지 아니하며, 각각의 수행의무는 한 시점에 이행됩니다.(2) 변동대가회사의 자동차부품 제조 및 판매사업은 장기공급계약에 따른 할인율 적용으로 인하여 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 회사는 받을 권리를 갖게될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래 가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.(3) 보증회사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시 마찰재 및 자동차 부품 산업 평균 수준을 초과하는 보증을 제공하지 않으며, 고객에게는 추가 보증을 구매할 수 있는 선택권이 부여되지 않으므로 회사가 제공하는 보증은 별도의 수행의무로 인식되지 않습니다.2.20 리스회사는 다양한 기숙사용 건물, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~5년의 고정기간으로 체결되고 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라 지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택 권의 행사가격- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종 료하기 위하여 부담하는 금액또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 집기로 구성되어 있습니다.(1) 변동리스료 일부 차량리스는 운행횟수에 따른 변동리스료 조건을 포함합니다. 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. (2) 연장선택권 및 종료선택권 회사의 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있는 계약은 없습니다.2.21 영업부문회사는 자동차부품 제조 및 판매사업을 영위하는 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.2.22 재무제표 승인회사의 재무제표는 2021년 3월 3일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.회사는 '투자 및 상생협력 촉진세제'에 따라 2018년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 충당부채 회사는 보고기간말 현재 품질보증수리 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석21 참조).(5) 자산손상자산의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에기초하여 결정됩니다.4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.4.1.1 시장위험 (1) 외환위험회사는 자동차부품 제조 및 판매와 관련된 원재료의 매입 및 제품의 매출에 따른 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 위험은 매출 및 매입 거래에서 발생하는 USD, JPY와 EUR에 집중되어 있습니다.회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 7,095,585,402 (7,095,585,402) 5,625,806,062 (5,625,806,062) JPY (56,861,201) 56,861,201 135,407,721 (135,407,721) EUR (4,733,427) 4,733,427 42,770,816 (42,770,816) GBP (1,350,170) 1,350,170 (1,719,461) 1,719,461 CNY 7,963,514 (7,963,514) 55,726 (55,726) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.통화별 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 USD 72,904,447,613 56,855,042,171 JPY - 1,979,411,092 EUR 102,257,808 752,457,462 CNY 79,635,136 557,261 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 USD 1,948,593,593 596,981,548 JPY 568,612,011 625,333,887 EUR 149,592,082 324,749,299 GBP 13,501,700 17,194,608 (2) 가격위험 회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사가 보유하고 있는 지분증권은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수에 속해 있습니다.회사 보유 지분증권 가격의 상승 또는 하락이 회사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 지분증권가격 66,691,271 (66,691,271) 66,138,446 (66,138,446) (*) 상기 금액은 법인세효과 차감후의 금액임. (3) 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 541,690,868 (541,690,868) 606,835,403 (606,835,403) 이자비용 1,000,000 (1,000,000) 1,000,000 (1,000,000) 4.1.2 신용위험회사의 신용위험은 현금성자산 및 기타금융자산 중 정기예금, 확정된 수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 신용등급이 A이상인 경우에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권의 경우 회사는 자동차부품 제조업체로서 주로 우량 완성차업체나 상위 자동차부품업체에 매출을 하고 있어 별도의 위험 한도 관리 정책을 보유하고 있지 않습니다.(1) 신용위험의 최대노출정도 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 국내 해외 합계 국내 해외 합계 금융자산 현금성자산 25,705,086,801 - 25,705,086,801 33,265,140,302 - 33,265,140,302 매출채권 8,697,694,022 5,324,642,940 14,022,336,962 9,039,156,873 6,746,491,452 15,785,648,325 기타유동금융자산 34,736,237,593 32,850,092 34,769,087,685 13,423,252,736 252,694,266 13,675,947,002 기타비유동금융자산 31,172,182,446 112,582,694 31,284,765,140 819,144,560 32,418,400,000 33,237,544,560 금융자산 합계 100,311,200,862 5,470,075,726 105,781,276,588 56,546,694,471 39,417,585,718 95,964,280,189 4.1.3 유동성 위험 유동성위험은 충분한 자금을 조달하지 못하여 경영성과 또는 현금흐름에 영향을 받게 되는 것을 의미합니다. (1) 유동성 위험 분석내역 (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 9,582,836,733 - - 9,582,836,733 단기차입금(*1) 101,660,000 - - 101,660,000 리스부채(*2) 302,889,828 593,958,228 - 896,848,056 기타금융부채 4,196,254,582 - - 4,196,254,582 합계 14,183,641,143 593,958,228 - 14,777,599,371 (*1) 단기차입금과 관련된 이자비용으로 인해 재무상태표상 차입금 장부금액과 상이함.(*2) 리스부채의 현재가치 할인으로 인해 재무상태표상 리스부채 장부금액과 상이함. (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 10,030,063,912 - - 10,030,063,912 단기차입금(*1) 102,530,000 - - 102,530,000 리스부채(*2) 179,769,868 133,994,364 - 313,764,232 기타금융부채 4,145,406,438 - - 4,145,406,438 합계 14,457,770,218 133,994,364 - 14,591,764,582 (*1) 단기차입금과 관련된 이자비용으로 인해 재무상태표상 차입금 장부금액과 상이함.(*2) 리스부채의 현재가치 할인으로 인해 재무상태표상 리스부채 장부금액과 상이함. ( 2) 금융자산의 만기구조 (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매출채권 14,022,336,962 - - 14,022,336,962 기타유동금융자산 정기예금 34,112,000,000 - - 34,112,000,000 단기대여금 160,862,820 - - 160,862,820 미수금 302,493,399 - - 302,493,399 미수수익 193,731,466 - - 193,731,466 기타비유동금융자산 장기대여금 - 488,625,010 30,675,146,130 31,163,771,140 장기보증금 - 120,994,000 - 120,994,000 합계 48,791,424,647 609,619,010 30,675,146,130 80,076,189,787 (*) 재무상태표상 현금및현금성자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 제외되었음. (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매출채권 15,785,648,325 - - 15,785,648,325 기타유동금융자산 정기예금 13,000,000,000 - - 13,000,000,000 단기대여금 139,695,360 - - 139,695,360 미수금 237,037,731 - - 237,037,731 미수수익 299,213,911 - - 299,213,911 기타비유동금융자산 장기대여금 - 717,022,560 32,418,400,000 33,135,422,560 장기보증금 - 102,122,000 - 102,122,000 합계 29,461,595,327 819,144,560 32,418,400,000 62,699,139,887 (*) 재무상태표상 현금및현금성자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 제외되었음. 4.2 자본위험관리회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 부채 (A) 21,179,206,859 22,553,452,242 자본 (B) 201,522,222,535 189,572,590,698 부채비율 (A/B) 10.5% 11.9% 5. 공정가치(1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 25,706,639,611 25,706,639,611 33,265,297,782 33,265,297,782 매출채권 14,022,336,962 14,022,336,962 15,785,648,325 15,785,648,325 기타유동금융자산 34,769,087,685 34,769,087,685 13,675,947,002 13,675,947,002 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 855,016,300 855,016,300 847,928,800 847,928,800 기타비유동금융자산 31,284,765,140 31,284,765,140 33,237,544,560 33,237,544,560 소계 106,637,845,698 106,637,845,698 96,812,366,469 96,812,366,469 금융부채 매입채무 9,582,836,733 9,582,836,733 10,030,063,912 10,030,063,912 단기차입금 100,000,000 100,000,000 100,000,000 100,000,000 기타유동금융부채 4,196,254,582 4,196,254,582 4,145,406,438 4,145,406,438 소계 13,879,091,315 13,879,091,315 14,275,470,350 14,275,470,350 (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지않은) 공시가격 - 수준2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 - 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 당기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3(*) 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 855,016,300 - - 855,016,300 공시되는 공정가치 현금및현금성자산 - - 25,706,639,611 25,706,639,611 매출채권 - - 14,022,336,962 14,022,336,962 기타유동금융자산 - - 34,769,087,685 34,769,087,685 기타비유동금융자산 - - 31,284,765,140 31,284,765,140 매입채무 - - 9,582,836,733 9,582,836,733 단기차입금 - - 100,000,000 100,000,000 기타유동금융부채 - - 4,196,254,582 4,196,254,582 (*) 수준3으로 분류된 해당항목의 경우, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였음. (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3(*) 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 847,928,800 - - 847,928,800 공시되는 공정가치 현금및현금성자산 - - 33,265,297,782 33,265,297,782 매출채권 - - 15,785,648,325 15,785,648,325 기타유동금융자산 - - 13,675,947,002 13,675,947,002 기타비유동금융자산 - - 33,237,544,560 33,237,544,560 매입채무 - - 10,030,063,912 10,030,063,912 단기차입금 - - 100,000,000 100,000,000 기타유동금융부채 - - 4,145,406,438 4,145,406,438 (*) 수준3으로 분류된 해당항목의 경우, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였음. 6. 영업부문 정보 (1) 회사는 하나의 보고부문을 가지고 있습니다. (2) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 제품 판매 94,305,471,429 100,510,911,724 상품 판매 4,094,979,350 1,132,322,133 반제품 판매 7,522,836,098 18,122,730,703 기타 843,913,332 1,337,028,338 합계 106,767,200,209 121,102,992,898 (*) 상기수익은 전액 고객과의 계약에서 발생한 것이며, 한 시점에 이행되는 수행의무와 관련되어 있습니다. (3) 당기와 전기중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 원) 고객명 당기 전기 매출액 비율 매출액 비율 현대모비스(주) 60,080,275,846 56.3% 66,273,020,337 54.7% ㈜만도 23,834,041,962 22.3% 20,332,269,523 16.8% 새론(북경)기차부건유한공사 8,184,604,155 7.7% 18,649,102,645 15.4% (*) 당기와 전기에 회사가 인식한 외부고객으로부터의 수익은 회사의 소재지인 대한민국에 귀속됨. (4) 고객과의 계약과 관련된 부채 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 환불부채 36,117,947 592,317,196 (*)상기부채는 재무상태표상 유동충당부채에 포함됨 7. 범주별 금융상품 (1) 당기말 (단위: 원) 재무상태표상 자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 25,706,639,611 - 25,706,639,611 매출채권 14,022,336,962 - 14,022,336,962 기타유동금융자산 34,769,087,685 - 34,769,087,685 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 855,016,300 855,016,300 기타비유동금융자산 31,284,765,140 - 31,284,765,140 합계 105,782,829,398 855,016,300 106,637,845,698 (단위: 원) 재무상태표상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 9,582,836,733 9,582,836,733 단기차입금 100,000,000 100,000,000 기타유동금융부채 4,196,254,582 4,196,254,582 합계 13,879,091,315 13,879,091,315 (2) 전기말 (단위: 원) 재무상태표상 자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 33,265,297,782 - 33,265,297,782 매출채권 15,785,648,325 - 15,785,648,325 기타유동금융자산 13,675,947,002 - 13,675,947,002 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 847,928,800 847,928,800 기타비유동금융자산 33,237,544,560 - 33,237,544,560 합계 95,964,437,669 847,928,800 96,812,366,469 (단위: 원) 재무상태표상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 10,030,063,912 10,030,063,912 단기차입금 100,000,000 100,000,000 기타유동금융부채 4,145,406,438 4,145,406,438 합계 14,275,470,350 14,275,470,350 (3) 금융상품 범주별 순손익 구 분 (단위: 원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(기타포괄손익)(*) 5,528,250 169,098,969 배당수익 10,096,250 16,566,500 상각후원가측정금융자산 이자수익 1,128,764,723 1,701,227,931 외화환산이익 817,706 1,043,456,251 외화환산손실 5,061,918,216 334,016,430 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 1,968,955 2,721,502 외화환산이익 35,871,657 19,835,857 외화환산손실 2,228,763 1,065,939 (*) 법인세효과 차감후의 금액임. 8. 현금및현금성자 산 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 보유현금 및 보통예금 23,706,639,611 28,265,297,782 정기예금 2,000,000,000 5,000,000,000 합계 25,706,639,611 33,265,297,782 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위: 원) 구분 당기 전기 기초금액 847,928,800 631,135,250 평가 7,087,500 216,793,550 기말금액 855,016,300 847,928,800 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 상세내역 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 지분증권 855,016,300 847,928,800 10. 매출채 권 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 매출채권 14,156,010,643 15,785,648,325 대손충당금(*) (133,673,681) - 매출채권(순액) 14,022,336,962 15,785,648,325 (*) 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 - - 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 133,673,681 - 회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 - - 환입된 미사용금액 - - 기말 133,673,681 - 회사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실은 매출채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하고 과거 신용손실 정보를 근거로 측정하였습니다. 11. 기타금융자산 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 34,112,000,000 - 13,000,000,000 - 대여금 160,862,820 31,163,771,140 139,695,360 33,135,422,560 미수금 302,493,399 - 237,037,731 - 미수수익 193,731,466 - 299,213,911 - 보증금 - 120,994,000 - 102,122,000 합계 34,769,087,685 31,284,765,140 13,675,947,002 33,237,544,560 (*) 기타금융자산 중 손상되거나 및 연체된 자산은 없음. 12. 기타자산 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,134,717,957 - 1,712,565,935 - 선급비용 47,678,435 1,400,691 45,243,772 2,389,467 보험예치금 - 1,838,531,336 - 1,806,831,306 기타 4,659,950 - 5,104,550 - 합계 2,187,056,342 1,839,932,027 1,762,914,257 1,809,220,773 13. 재고자산 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 93,325,632 - 93,325,632 110,076,151 - 110,076,151 제품 3,480,639,134 (195,047,817) 3,285,591,317 3,740,652,629 (143,965,337) 3,596,687,292 반제품 72,748,867 - 72,748,867 121,294,534 - 121,294,534 원재료 2,659,615,955 - 2,659,615,955 2,405,295,014 - 2,405,295,014 부재료 348,160,986 - 348,160,986 813,935,688 - 813,935,688 재공품 1,588,269,494 - 1,588,269,494 1,561,363,335 - 1,561,363,335 저장품 638,830,217 - 638,830,217 653,203,750 - 653,203,750 미착품 1,119,929,173 - 1,119,929,173 1,153,165,774 - 1,153,165,774 합계 10,001,519,458 (195,047,817) 9,806,471,641 10,558,986,875 (143,965,337) 10,415,021,538 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 57,029,370천원(전기: 60,792,098천원)입니다. 14. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역 (단위: 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 순장부금액 4,166,723,704 9,180,718,989 1,667,387,729 23,753,770,298 4,000 348,386,146 487,200,000 298,004,399 39,902,195,265 취득 - 13,500,000 - 138,600,000 11,125,000 500,566,182 5,114,000,000 868,772,091 6,646,563,273 처분 - (81,949,042) - (20,000) (1,000) (89,000) - (2,913,459) (84,972,501) 감가상각비 - (593,919,688) (194,211,384) (5,392,513,934) (231,770) (289,097,689) - (310,049,146) (6,780,023,611) 대체 - - 193,500,000 4,697,750,000 - - (4,891,250,000) - - 기말 순장부금액 4,166,723,704 8,518,350,259 1,666,676,345 23,197,586,364 10,896,230 559,765,639 709,950,000 853,813,885 39,683,762,426 취득원가 4,166,723,704 17,773,441,059 4,039,344,366 97,343,557,612 54,402,681 3,877,335,269 709,950,000 1,221,945,975 129,186,700,666 감가상각누계액 - (9,255,090,800) (2,372,668,021) (73,930,431,508) (43,506,451) (3,317,569,630) - (368,132,090) (89,287,398,500) 정부보조금 - - - (215,539,740) - - - - (215,539,740) 순장부금액 4,166,723,704 8,518,350,259 1,666,676,345 23,197,586,364 10,896,230 559,765,639 709,950,000 853,813,885 39,683,762,426 (단위: 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 순장부금액 4,166,723,704 9,563,783,613 1,838,926,682 26,545,636,836 4,000 576,420,217 795,100,000 409,886,391 43,896,481,443 취득 - 14,563,537 - 287,536,463 - 131,757,000 3,409,645,410 284,273,056 4,127,775,466 처분 - (31,417,675) - (13,452,582) - (81,000) - (44,532,265) (89,483,522) 감가상각비 - (591,954,566) (191,238,953) (6,532,601,749) - (365,160,071) - (351,622,783) (8,032,578,122) 대체 - 225,744,080 19,700,000 3,466,651,330 - 5,450,000 (3,717,545,410) - - 기말 순장부금액 4,166,723,704 9,180,718,989 1,667,387,729 23,753,770,298 4,000 348,386,146 487,200,000 298,004,399 39,902,195,265 취득원가 4,166,723,704 17,908,131,059 3,845,844,366 93,091,317,929 153,093,621 3,754,845,424 487,200,000 1,336,927,232 124,744,083,335 감가상각누계액 - (8,727,412,070) (2,178,456,637) (69,077,413,455) (153,089,621) (3,406,459,278) - (1,038,922,833) (84,581,753,894) 정부보조금 - - - (260,134,176) - - - - (260,134,176) 순장부금액 4,166,723,704 9,180,718,989 1,667,387,729 23,753,770,298 4,000 348,386,146 487,200,000 298,004,399 39,902,195,265 (2) 감가상각비의 구분 (단위: 원) 구분 당기 전기 제조원가 6,463,479,388 7,973,354,670 판매비와관리비 316,544,223 59,223,452 합계 6,780,023,611 8,032,578,122 (3) 토지와 건물은 (주)KEB하나은행과의 E-구매론 약정에 대하여 담보로 제공되어 있으며, 채 권최고액은 8,000,000천원입니다(주석36 참조).15 . 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 68,915,361 41,882,921 비품 21,315,117 37,301,457 차량운반구 763,583,407 218,820,021 합 계 853,813,885 298,004,399 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 리스부채 유동 285,955,823 174,326,361 비유동 573,617,310 130,503,872 합 계 859,573,133 304,830,233 당기 및 전기 중 증가된 사용권 자산은 각각 868,772천원과 284,273천원입니다. (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 57,068,668 36,676,610 비품 15,986,340 11,989,755 차량운반구 236,994,138 302,956,418 합 계 310,049,146 351,622,783 리스부채에 대한 이자비용 18,656,228 8,478,345 단기리스료 215,338,359 177,408,168 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 33,369,798 33,626,256 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 31,130,000 9,100,000 당기 및 전기 중 리스의 총 현금 유출은 각각 609,178천원과 576,539천원입니다. 16. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역 (단위: 원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 건설중인자산 기타 합계 기초 순장부금액 976,329 117,797,723 1,088,747,400 - 1,000 1,207,522,452 취득 - - 9,610,000 - - 9,610,000 처분 - - - - - - 무형자산상각비 (390,108) (74,490,870) - - - (74,880,978) 기말 순장부금액 586,221 43,306,853 1,098,357,400 - 1,000 1,142,251,474 - 취득원가 39,242,873 2,155,482,220 2,065,878,190 - 27,500,000 4,288,103,283 상각누계액 (38,656,652) (2,112,175,367) - - (27,499,000) (2,178,331,019) 손상차손누계액 - - (967,520,790) - - (967,520,790) 순장부금액 586,221 43,306,853 1,098,357,400 - 1,000 1,142,251,474 (단위: 원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 건설중인자산 기타 합계 기초 순장부금액 1,921,565 242,416,727 1,764,747,400 2,927,648 1,000 2,012,014,340 취득 - 2,300,000 - - - 2,300,000 처분 - - (676,000,000) (2,927,648) - (678,927,648) 무형자산상각비 (945,236) (126,919,004) - - - (127,864,240) 기말 순장부금액 976,329 117,797,723 1,088,747,400 - 1,000 1,207,522,452 - 취득원가 39,242,873 2,155,482,220 2,056,268,190 - 27,500,000 4,278,493,283 상각누계액 (38,266,544) (2,037,684,497) - - (27,499,000) (2,103,450,041) 손상차손누계액 - - (967,520,790) - - (967,520,790) 순장부금액 976,329 117,797,723 1,088,747,400 - 1,000 1,207,522,452 (2) 무형자 산상 각비의 구분 (단위: 원) 구분 당기 전기 제조원가 74,880,978 109,531,920 판매비와관리비 - 18,332,320 합계 74,880,978 127,864,240 17. 종속기업 및 관계기업 ( 1) 종 속기업 및 관계기업의 요약재무정보 및 지분율 (단위: 원) 구분 새론(북경) 기차부건유한공사 새론(연태) 기차부건유한공사 닛신보새론(상숙) 기차부건유한공사(*1) 관계 종속기업 종속기업 관계기업 소재국가 중국(북경) 중국(연태) 중국(상해) 결산월 12월 12월 12월 업종 자동차부품 제조 및 판매 자동차부품 제조 및 판매 자동차부품 제조 및 판매 지분율 100% 90% 50% 자산총액 53,280,736,132 61,170,072,061 60,607,554,992 부채총액 9,354,645,962 43,756,181,616 13,150,963,396 자본총액 43,926,090,170 17,413,890,445 47,456,591,596 매출액 32,335,821,725 14,643,878,990 50,755,938,646 당기순이익(*2) (7,967,528,957) 2,675,035,874 8,340,655,891 (*1) 회사가 50%의 지분을 보유하고 있으나 재무 및 영업 정책의 결정권한이 Nisshinbo Brak e Inc.(지분율 50%)에 있으므로 연결대상 종속기업에 포함하지 않음.(*2) 새론(북경)기차부건유한공사는 영업손실과 향후 판매부진이 예상되어 손상검사가 수행 되었으며, 6,782백만원의 유형자산 손상차손을 인식하였습니다. (단위: 원) 구분 새론(북경) 기차부건유한공사 새론(연태) 기차부건유한공사 닛신보새론(상숙) 기차부건유한공사(*1) 관계 종속기업 종속기업 관계기업 소재국가 중국(북경) 중국(연태) 중국(상해) 결산월 12월 12월 12월 업종 자동차부품 제조 및 판매 자동차부품 제조 및 판매 자동차부품 제조 및 판매 지분율 100% 90% 50% 자산총액 80,022,647,000 57,355,646,623 57,455,175,875 부채총액 13,553,292,735 42,733,304,803 18,435,128,609 자본총액 66,469,354,265 14,622,341,820 39,020,047,266 매출액 48,488,202,621 4,069,444,042 39,954,443,147 당기순이익(*2) (17,302,641,104) (7,260,705,345) 5,351,425,611 (*1) 회사가 50%의 지분을 보유하고 있으나 재무 및 영업 정책의 결정권한이 Nisshinbo Brak e Inc.(지분율 50%)에 있으므로 연결대상 종속기업에 포함하지 않음. (*2) 새론(북경)기차부건유한공사는 당기 영업손실과 향후 판매부진이 예상되어 손상검사가 수행되었으며, 15,989백만원의 유형자산 손상차손을 인식하였습니다. (2) 종속기업 및 관계기업 투자주식의 변동내역 (단위: 원) 구분 당기 전기 종속기업 관계기업 종속기업 관계기업 기초장부금액 47,030,172,166 13,186,630,020 47,030,172,166 13,186,630,020 주식의 취득 - - - - 기말장부금액 47,030,172,166 13,186,630,020 47,030,172,166 13,186,630,020 취득원가 47,030,172,166 13,186,630,020 47,030,172,166 13,186,630,020 18 . 기타유동금융부채 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 미지급금 4,196,172,943 4,145,260,877 미지급비용 81,639 145,561 합계 4,196,254,582 4,145,406,438 19. 차입금 (1) 차입금 장부금액의 내역 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 100,000,000 100,000,000 (2) 차입금의 상세내역 (단위: 원) 차입처 만기일(당기말 현재) 연이자율(%)(당기말 현재) 당기말 전기말 미쓰비시도쿄UFJ은행 서울지점 2021.2.14 1.66 100,000,000 100,000,000 20. 기타유동부채 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 선수금 1,703,014,591 49,800,000 예수금 31,553,400 1,702,770 미지급 연차수당 1,117,288,140 1,126,221,380 합계 2,851,856,131 1,177,724,150 21. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 16,940,036,437 17,230,475,907 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 831,647,897 1,701,395,067 소계 17,771,684,334 18,931,870,974 사외적립자산(퇴직연금적립금)의 공정가치 (16,940,036,437) (17,230,475,907) 재무상태표상 순확정급여부채 831,647,897 1,701,395,067 (2 ) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 원) 구분 당기 전기 기초금액 18,931,870,974 16,853,016,943 당기근무원가 2,463,077,400 2,440,084,271 명예퇴직금 888,148,110 113,475,000 이자비용 389,696,160 386,830,434 재측정요소 인구통계적가정의 변동 - 55,659,313 재무적가정의 변동 (121,164,018) 94,551,844 경험적조정 (629,264,182) (216,147,201) 급여지급액 (4,150,680,110) (795,599,630) 보고기간말 금액 17,771,684,334 18,931,870,974 (3) 사외적립자산(퇴직연금적립금)의 변동내역 (단위: 원) 구분 당기 전기 기초금액 17,230,475,907 14,899,944,675 이자수익 353,962,992 341,128,538 재측정요소 3,335,391 (19,591,436) 사용자의 기여금 2,248,832,600 3,046,834,400 급여지급액 (2,896,570,453) (1,037,840,270) 보고기간말 금액 16,940,036,437 17,230,475,907 (4) 포괄손익계산서에 반영된 금액 (단위: 원) 구분 당기 전기 당기근무원가 2,463,077,400 2,440,084,271 명예퇴직금 888,148,110 113,475,000 순이자원가 35,733,168 45,701,896 종업원급여에 포함된 총 비용 3,386,958,678 2,599,261,167 (*) 총 비용의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 제조원가 2,511,042,324 2,154,132,347 판매비와관리비 875,916,354 445,128,820 합계 3,386,958,678 2,599,261,167 (5) 주요 보험수리적 가정 구분 당기말 전기말 할인율 2.158% 2.10% 미래임금상승률 3.40% 3.43% (6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석 구분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1% 증가/감소 10.80% 감소 / 12.80% 증가 미래임금상승률 1% 증가/감소 12.70% 증가 / 10.90% 감소 ( 7) 사외적립자산(퇴직연금적립금)의 구성내역 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 공시가격 비공시가격 합계 구성비 공시가격 비공시가격 합계 구성비 정기예금 및 유가증권 - 16,940,036,437 16,940,036,437 100% - 17,230,475,907 17,230,475,907 100% (8) 당기와 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 예상만기는 각 각 12.54년 및 12.72년입니다. ( 9 ) 보고기간말 현재 예상 퇴직급여 지급액의 만기분석 (단위: 원) 구분 1년 2년 3년 4년 5년 6~10년 11~20년 합계 급여지급액 664,272,766 656,722,291 609,209,163 636,543,130 651,619,514 4,283,306,533 9,445,129,432 16,946,802,829 (단위: 원) 구분 1년 2년 3년 4년 5년 6~10년 11~20년 합계 급여지급액 699,112,786 860,457,770 610,605,683 567,332,884 608,937,008 3,827,984,773 9,282,880,157 16,457,311,061 22. 이 연법인세 (1) 이연법인세자산과 부채의 세부내역 및 변동내역 (단위: 원) 구분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 확정급여채무 3,886,722,723 8,890,070 (165,827,990) 3,729,784,803 판매보증충당부채 19,792,292 5,377,555 - 25,169,847 기타충당부채 130,309,783 (130,309,783) - - 재고자산평가충당금 31,672,374 11,238,146 - 42,910,520 관계기업이전소득금액 17,952,286 - - 17,952,286 종속기업이전소득금액 21,935,674 317,375,418 - 339,311,092 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 (118,679,396) - (1,559,250) (120,238,646) 지분법손익 (2,139,096,411) 1,648,601,694 - (490,494,717) 지분법자본변동 (999,997,354) 776,725,217 - (223,272,137) 미수수익 (10,234,322) (7,618,408) - (17,852,730) 퇴직연금적립금 (3,790,704,700) 63,896,684 - (3,726,808,016) 장기종업원급여 296,738,721 123,381,165 - 420,119,886 연차부채 247,768,704 (1,965,313) - 245,803,391 감가상각누계액 286,352,347 111,724,781 - 398,077,128 무형자산손상차손 212,854,574 - - 212,854,574 대손금 129,945,207 - - 129,945,207 종속회사 대여금 인정이자 54,215,048 148,563,030 - 202,778,078 사용권자산 (65,560,968) (122,278,087) - (187,839,055) 리스부채 67,062,651 122,043,438 - 189,106,089 합계 (1,720,950,767) 3,075,645,607 (167,387,240) 1,187,307,600 (단위: 원) 구분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 확정급여채무 3,491,616,083 405,302,454 (10,195,814) 3,886,722,723 판매보증충당부채 15,944,484 3,847,808 - 19,792,292 기타충당부채 92,162,955 38,146,828 - 130,309,783 재고자산평가충당금 27,047,810 4,624,564 - 31,672,374 관계기업이전소득금액 17,952,286 - - 17,952,286 종속기업이전소득금액 21,935,674 - - 21,935,674 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 (70,984,815) - (47,694,581) (118,679,396) 지분법손익 (2,139,096,411) - - (2,139,096,411) 지분법자본변동 (999,997,354) - - (999,997,354) 만기보유증권(이자수익) (12,959,938) 12,959,938 - - 미수수익 (90,416,664) 80,182,342 - (10,234,322) 퇴직연금적립금 (3,277,987,829) (512,716,871) - (3,790,704,700) 장기종업원급여 266,070,634 30,668,087 - 296,738,721 연차부채 239,179,129 8,589,575 - 247,768,704 감가상각누계액 183,785,160 102,567,187 - 286,352,347 무형자산손상차손 288,974,574 (76,120,000) - 212,854,574 대손금 129,945,207 - - 129,945,207 종속회사 대여금 인정이자 13,773,425 40,441,623 - 54,215,048 사용권자산 - (65,560,968) - (65,560,968) 리스부채 - 67,062,651 - 67,062,651 합계 (1,803,055,590) 139,995,218 (57,890,395) (1,720,950,767) (2) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 5,647,305,918 4,964,435,813 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 306,506,983 430,555,122 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (4,748,652,571) (7,095,896,604) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (17,852,730) (20,045,098) 이연법인세자산 순액 1,187,307,600 (1,720,950,767) 23. 충당부채 당기와 전기의 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 판매보증충당부채 장기종업원급여충당부채 기타충당부채 합계 기초 89,964,964 1,348,812,368 592,317,196 2,031,094,528 추가충당부채 전입(환입) 42,310,892 156,691,932 36,117,947 235,120,771 재측정요소 재무적가정의 변동 - 2,058,541 - 2,058,541 경험적조정 - 539,393,005 - 539,393,005 기중 사용액 (53,985,408) (137,320,000) (592,317,196) (783,622,604) 기말 78,290,448 1,909,635,846 36,117,947 2,024,044,241 유동항목 44,759,655 - 36,117,947 80,877,602 비유동항목 33,530,793 1,909,635,846 - 1,943,166,639 (단위: 원) 구분 판매보증충당부채 장기종업원급여충당부채 기타충당부채 합계 기초 72,474,925 1,209,411,973 418,922,524 1,700,809,422 추가충당부채 전입 84,277,964 153,893,317 592,317,196 830,488,477 재측정요소 인구통계적가정의 변동 - 24,918,672 - 24,918,672 재무적가정의 변동 - 30,489,260 - 30,489,260 경험적조정 - 34,269,146 - 34,269,146 기중 사용액 (66,787,925) (104,170,000) (418,922,524) (589,880,449) 기말 89,964,964 1,348,812,368 592,317,196 2,031,094,528 유동항목 49,970,386 - 592,317,196 642,287,582 비유동항목 39,994,578 1,348,812,368 - 1,388,806,946 24. 자 본금과 자 본잉여금 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 19,200,000주(전기말 : 19,200,000주)이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 자본금 9,600,000,000 9,600,000,000 자본잉여금 주식발행초과금 9,253,865,980 9,253,865,980 자기주식처분이익 366,375,749 366,375,749 자본잉여금 소계 9,620,241,729 9,620,241,729 합계 19,220,241,729 19,220,241,729 25. 기타포괄손 익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 구성내역 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가이익 428,861,550 422,855,940 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손실 (2,560,896) (2,083,536) 합계 426,300,654 420,772,404 (2) 기타포괄손익누계액의 증감 (단위: 원) 구분 기초 증감(*) 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가이익 422,855,940 6,005,610 428,861,550 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손실 (2,083,536) (477,360) (2,560,896) 합계 420,772,404 5,528,250 426,300,654 (*) 법인세효과 차감 후의 금액임. (단위: 원) 구분 기초 증감(*) 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가이익 253,877,715 168,978,225 422,855,940 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손실 (2,204,280) 120,744 (2,083,536) 합계 251,673,435 169,098,969 420,772,404 (*) 법인세효과 차감 후의 금액임. 26. 이익 잉여금 (1) 이익잉여금 구성요소 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 4,800,000,000 4,800,000,000 임의적립금(*2) 46,177,754,940 44,157,387,750 미처분이익잉여금 130,897,925,212 120,974,188,815 합계 181,875,680,152 169,931,576,565 (*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있음. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있음.(*2) 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금임. (2) 이익 잉여금 처분계산서 (단위: 원) 과목 당기(처분예정일 : 2021년 3월 26일) 전기(처분확정일 : 2020년 3월 25일) 미처분이익잉여금 130,897,925,212 120,974,188,815 전기이월미처분이익잉여금 116,265,821,625 110,358,666,509 회계정책변경에 따른 감소 - (24,298,403) 순확정급여부채 재측정요소 587,935,601 36,148,794 당기순이익 14,044,167,986 10,603,671,915 임의적립금 등의 이입액 - - 합계 130,897,925,212 120,974,188,815 이익잉여금 처분액 5,244,416,800 4,708,367,190 이익준비금 - - 결손보전적립금 1,404,416,800 1,060,367,190 배당평균적립금 960,000,000 960,000,000 현금배당 (주당배당금 (률): 당기 : 150원(30%) 전기 : 140원(28%)) 2,880,000,000 2,688,000,000 차기이월 미처분이익잉여금 125,653,508,412 116,265,821,625 27. 판매비와 관리비 (단위: 원) 계정과목 당기 전기 종업원급여 2,894,727,098 2,802,819,105 복리후생비 82,773,281 136,158,497 운반비 577,027,180 666,582,890 수출경비 343,914,364 230,012,790 지급임차료 8,057,020 6,402,693 지급수수료 856,840,772 581,174,264 감가상각비 316,544,223 59,223,452 무형자산상각비 - 18,332,320 세금과공과 688,729,155 318,199,428 광고선전비 50,000,000 56,000,000 기술도입비 2,024,247,107 2,362,172,673 판매보증충당부채전입액(환입액) 42,310,892 84,277,964 기타 339,957,060 422,147,317 합계 8,225,128,152 7,743,503,393 28. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익 (단위: 원) 구분 당기 전기 배당금수익 15,536,427,407 16,566,500 수수료수입 301,428,876 1,573,393,913 유형자산처분이익 216,183,296 170,180,180 무형자산처분이익 - 324,000,000 외환차익 814,247,269 678,807,365 외화환산이익 36,689,363 21,313,516 잡이익 142,110,381 202,910,899 합계 17,047,086,592 2,987,172,373 (2) 기타비용 (단위: 원) 구분 당기 전기 유형자산처분손실 100,000 13,996,826 외환차손 494,377,577 315,320,600 외화환산손실 137,865,281 100,658,342 기부금 17,755,285 26,586,553 잡손실 5,854,667 6,600,105 합계 655,952,810 463,162,426 29. 비용의 성격별 분류 (단위: 원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 608,549,897 156,369,001 원재료 및 상품매입액 56,420,819,679 60,635,728,740 종업원급여 28,891,912,596 27,972,967,361 복리후생비 1,273,144,606 1,463,132,345 감가상각비 6,780,023,611 8,032,578,122 무형자산상각비 74,880,978 127,864,240 기타제조간접비 7,075,697,078 8,039,046,700 기술도입비 2,024,247,107 2,362,172,673 운반비 585,468,460 675,862,290 수출경비 343,914,364 230,012,790 지급수수료 1,768,879,880 1,482,731,132 기타비용 1,457,530,614 2,369,145,002 합계 107,305,068,870 113,547,610,396 (*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용의 합계와 동일함. 30 . 종업 원급여 (단위: 원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 24,806,810,440 25,130,135,799 퇴직급여 3,386,958,678 2,599,261,167 기타장기종업원급여 698,143,478 243,570,395 합계 28,891,912,596 27,972,967,361 31. 금융수익 및 금융원가(1) 금융수익 (단위: 원) 구분 당기 전기 이자수익 1,128,764,723 1,701,227,931 외화환산이익 - 1,041,978,592 합계 1,128,764,723 2,743,206,523 (2) 금융원가 (단위: 원) 구분 당기 전기 차입금이자비용 1,968,955 2,721,502 리스부채 이자비용 18,656,228 8,478,345 외화환산손실 4,926,281,698 234,424,027 합계 4,946,906,881 245,623,874 32. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 1,722,553,394 2,576,460,827 총당기법인세 1,722,553,394 2,576,460,827 이연법인세(주석 22) 일시적차이의 증감 (2,908,258,367) (82,104,823) 총이연법인세 (2,908,258,367) (82,104,823) 자본에 직접 반영된 법인세 (167,387,240) (57,890,395) 법인세비용 (1,353,092,213) 2,436,465,609 (2) 회사의 법인세비용과 회사에 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과 의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 12,691,075,773 13,040,137,524 적용세율에 따른 법인세 2,770,036,669 2,846,830,253 조정사항 : 세무상 과세되지 않는 수익 (1,519,959) (7,759,038) 세무상 차감되지 않는 비용 643,840,719 125,829,941 세액공제 (3,183,520,770) (528,435,547) 이연법인세 세율변동효과(*) (2,425,326,911) - 법인세 추납액 499,889,400 - 미환류 법인세액 717,602,622 - 기타 (374,093,983) - 법인세비용 (1,353,092,213) 2,436,465,609 (*) 지분법이익에 대한 세율을 배당으로 회수시 적용되는 외국납부세액공제를 반영한 실부담세율로 변경함.(3) 자본에 직접 반 영 된 법인세효과 는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 7,087,500 (1,559,250) 5,528,250 216,793,550 (47,694,581) 169,098,969 순확정급여부채의 재측정요소 753,763,591 (165,827,990) 587,935,601 46,344,608 (10,195,814) 36,148,794 합계 760,851,091 (167,387,240) 593,463,851 263,138,158 (57,890,395) 205,247,763 33. 주당순이익 (1) 기본주당순이익 구분 당기 전기 보통주당기순이익 14,044,167,986 원 10,603,671,915 원 가중평균 유통보통주식수(*) 19,200,000 주 19,200,000 주 기본주당순이익 731 원/주 552 원/주 ( *) 가중평균 유통보통주식수의 산정 구분 당기 전기 유통보통주식수 기초 19,200,000 주 19,200,000 주 기중변동 주 - 주 기말 19,200,000 주 19,200,000 주 유통보통주식수 적수 7,027,200,000 주 7,008,000,000 주 일수 366 일 365 일 가중평균유통보통주식수 19,200,000 주 19,200,000 주 (2) 희석주당순이익 회사는 우선주, 전환사채, 신주인수권부사채를 발행하지 않았으며, 부여한 주식선택권도 없으므로 회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 34. 배당금 당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 2,688,000천원(주당 140원)과 2,880,000천원(주당 150원)입니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금은 2,880,000천원(주당150원)이며, 2021년 3월 26일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. 35. 영업으로부터 창출 된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 12,691,075,773 13,040,137,524 조정 : 이자수익 (1,128,764,723) (1,701,227,931) 이자비용 20,625,183 11,199,847 배당금수익 (15,536,427,407) (16,566,500) 감가상각비 6,780,023,611 8,032,578,122 무형자산상각비 74,880,978 127,864,240 대손상각비 133,673,681 - 퇴직급여 3,386,958,678 2,599,261,167 유형자산처분손실 100,000 13,996,826 유형자산처분이익 (216,183,296) (170,180,180) 무형자산처분이익 - (324,000,000) 재고자산평가손실 51,082,480 21,020,747 외화환산이익 (36,689,363) (1,063,292,108) 외화환산손실 5,064,146,979 335,082,369 판매보증충당부채전입액 47,521,623 84,277,964 기타충당부채전입액 (556,199,249) 173,394,672 장기종업원급여충당부채전입액 698,143,478 243,570,395 소계 (1,217,107,347) 8,366,979,630 순운전자본의 변동 : 매출채권 1,442,153,781 42,618,957 기타유동자산 444,600 20,069,485 미수금 (33,925,895) 84,014,981 재고자산 557,467,417 135,348,254 선급금 (422,152,022) 1,849,783,343 선급비용 (1,445,887) (101,431) 매입채무 (419,138,968) (247,700,316) 미지급금 (37,445,751) 48,372,453 미지급비용 (8,933,240) 39,043,520 선수금 1,653,214,591 (2,324,907,527) 예수금 29,850,630 (281,474,522) 퇴직금 (4,150,680,110) (795,599,630) 사외적립자산 647,737,853 (2,008,994,130) 판매보증충당부채 (5,210,731) - 장기종업원급여충당부채 (137,320,000) (104,170,000) 소계 (885,383,732) (3,543,696,563) 합계 10,588,584,694 17,863,420,591 (2) 현금의 유입 ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 원) 구분 당기 전기 건설중인자산(유형자산)의 본계정 대체 4,891,250,000 3,717,545,410 (3) 재무활동에서 발생하는 부채의 변동 (단위: 원) 구분 유동성 리스부채 비유동성 리스부채 단기차입금 합 계 당기초 174,326,361 130,503,872 100,000,000 404,830,233 현금흐름 (310,683,972) - - (310,683,972) 취득-신규리스 - 868,463,091 - 868,463,091 기타 비금융변동 422,313,434 (425,349,653) - (3,036,219) 당기말 부채 285,955,823 573,617,310 100,000,000 959,573,133 (단위: 원) 구분 유동성 리스부채 비유동성 리스부채 단기차입금 합 계 전기초 - - 100,000,000 100,000,000 회계정책 변경에 의한 당기초 반영액 323,398,029 110,786,765 - 434,184,794 현금흐름 (346,406,320) - - (346,406,320) 취득-신규리스 - 263,273,056 - 263,273,056 기타 비금융변동 197,334,652 (243,555,949) - (46,221,297) 전기말 부채 174,326,361 130,503,872 100,000,000 404,830,233 36. 우발상황 및 약정사항 (1) 대출약 정 등 당기말 및 전기말 현재 회사가 체결하고 있는 대출약정 등의 약정한도액과 미인출잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 거래은행 당기말 전기말 약정한도액 미인출잔액 약정한도액 미인출잔액 외상채권담보대출 (주)하나은행 9,400,000,000 9,400,000,000 9,400,000,000 9,400,000,000 일반자금대출 MUFG은행서울지점 6,000,000,000 5,900,000,000 6,000,000,000 5,900,000,000 (2) 기술도입계약 등가. 회사는 브레이크라이닝과 디스크패드의 기술정보를 새론(북경)기차부건유한공사에 제공하기로 하는 기술지원계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따라 당기와 전기에수취한 금액은 각각 237,651천원과 420,079천원입니다.나. 회사는 브레이크라이닝과 디스크패드의 기술정보를 새론(연태)기차부건유한공사에 제공하기로 하는 기술지원계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따라 당기와 전기에수취한 금액은 각각 179,197천원과 328,451천원입니다.다. 회사는 브레이크라이닝과 디스크패드의 기술정보를 Nisshinbo Brake Inc.로부터제공받기로 하는 기술도입계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따라 당기와 전기에 발생한 기술도입비는 각각 2,024,247천원과 2,362,173천원입니다. (3) 기업구매카드약정 등당기말 현재 회사는 원자재구매와 관련하여 ㈜KEB하나은행 천안지점과 E-구매론약정(한도 20,000백만원)을 체결하고 있으며 당기말과 전기말 현재 E-구매론 실행액은 3,066백만원과 5,143백만원입니다.회사의 토지 및 건물은 상기 E-구매론약정과 관련하여 ㈜KEB하나은행에 담보로 제공되었습니다(채권최고액 : 8,000,000천원). 37. 특수관계자 거래당기말 현재 회사의 지배회사는 Nisshinbo Holdings Inc.(일본국 법인)이고, 종속관계에 있는 국외법인은 새론(북경)기차부건유한공사, 새론(연태)기차부건유한공사이며, 관계기업은 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사입니다. (1) 특수관계자와의 주요 거래 내역 (단위: 원) 구분 회사명 거래내역 당기 전기 지배기업 Nisshinbo Holdings Inc. 개발비용 외 18,506,554 9,200,473 종속기업 새론(북경)기차부건유한공사 원부재료매입 1,245,563,310 157,240,287 매출액(*1) 8,184,604,155 18,649,102,645 유형자산처분액 23,221,319 126,938,241 개발비용 105,578,077 16,821 수수료수입 외(*4) 6,792,353 4,348,316 새론(연태)기차부건유한공사 원부재료매입 532,684,513 - 매출액(*2) 4,534,350,873 1,794,979,164 유형자산처분액 12,896,095 - 수수료수입 외(*4) 3,513,906 1,130,515,593 이자수익 753,053,979 1,091,572,342 관계기업 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 매출액 5,961,484 5,233,620 수수료수입(*4) 264,936,153 274,126,632 기타 Nisshinbo Brake Inc. 매출액 45,296,118 251,772,342 수수료수입(*4) - 761,920 기술도입비(*3) 2,024,247,107 2,362,172,673 개발비용 외 130,066,987 180,202,602 Nisshinbo Automotive Manufacturing Inc. 매출액 190,876 - 개발비용 외 153,881,982 192,910,801 수수료수입(*4) 2,678,062 494,880 Nisshintoa Iwao Inc. 수수료수입(*4) - 163,146,572 TMD performance GmbH 개발비용 - 1,262,026 (*1) 주석 36.(2).가.에서 설명하고 있는 기술지원계약에 의해 수취한 금액이 포함되어 있음.(*2) 주석 36.(2).나.에서 설명하고 있는 기술지원계약에 의해 수취한 금액이 포함되어 있음.(*3) 주석 36.(2).다.에서 설명하고 있는 기술도입계약에 의해 지급한 금액임.(*4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 설비판매 거래에서 인식한 수수료수입과 관련한 거래 총액은 각각 1,775,665천원과 11,950,064천원입니다. (2) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액 (단위: 원) 구분 회사명 거래내역 당기말 전기말 지배기업 Nisshinbo Holdings Inc. 미지급금 5,244,290 - 종속기업 새론(북경)기차부건유한공사 매출채권 2,636,747,775 5,743,452,796 매입채무 868,012,973 - 미지급금 97,624,869 - 미수금 20,527,187 - 새론(연태)기차부건유한공사 매출채권 1,834,028,247 361,747,336 매입채무 526,041,591 - 대여금 30,464,000,000 32,418,400,000 선수금 1,487,994,436 - 미수금 12,322,905 - 미수수익 외 112,582,694 252,694,266 기타 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 매출채권 8,402,482 134,456,831 선수금 215,020,155 - Nisshinbo Brake Inc. 매출채권 - 15,792,000 미지급금 외 588,769,094 675,333,887 Nisshinbo Automotive Manufacturing Inc. 미지급금 56,311,507 32,808,764 TMD performance GmbH 미지급금 - 1,245,533 (3) 특수관계자와의 자금거래 내역 (단위: 원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 배당금지급 배당금수취 대여 회수 지배기업 Nisshinbo Holdings Inc. - - 1,747,200,000 - 종속기업 새론(북경)기차부건유한공사 - - - 15,526,331,157 (단위: 원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 배당금지급 배당금수취 대여 회수 지배기업 Nisshinbo Holdings Inc. - - 1,872,000,000 - 종속기업 새론(연태)기차부건유한공사 14,648,220,000 - - - (4) 특수관계자와의 주요 약정1) 새론(연태)기차부건유한공사 지분 관련 주주간 약정- 회사는 새론(연태)기차부건유한공사 지분을 양도 또는 담보로 제공하고자 하는 경우 새론(북경)기차부건유한공사의 서면 동의를 받아야 합니다.- 회사는 새론(북경)기차부건유한공사가 새론(연태)기차부건유한공사 지분을 양도하는 것에 동의하지 않는 경우 해당 지분을 인수하여야 합니다.2) 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 지분 관련 주주간 약정- 회사는 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 지분을 양도 또는 담보로 제공하고자 하는 경우 Nisshinbo Brake Inc.의 서면 동의를 받아야 합니다.- 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사와 관련하여 회사와 Nisshinbo Brake Inc.의 의견 불일치가 해소되지 않는 경우 Nisshinbo Brake Inc.는 자신의 보유 지분을 회사에게 공정가치에 매각하거나 회사가 보유한 지분을 공정가치에 매수할 수 있는 권리가 있습니다. (5) 주요 경영진 에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 및 기타 장ㆍ단기종업원급여 1,676,358,520 1,818,892,160 퇴직급여 317,061,335 384,644,944 합계 1,993,419,855 2,203,537,104 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등의 유의사항 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 22기 매출채권 31,327,526 133,674 0.4% 미수금 485,321 0 0% 합 계 31,812,846 133,674 0.4% 제 21 기 매출채권 33,654,469 0 0% 미수금 366,749 0 0% 합 계 34,021,218 0 0% 제 20 기 매출채권 38,488,181 0 0% 미수금 472,692 0 0% 합 계 38,960,873 0 0% ※한국채택국제회계기준(K-IFRS)기준으로 작성함.(연결재무제표 기준) (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 구 분 제 22 기 제 21 기 제 20 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 0 0 0 2. 순대손처리액(①－②±③) 133,673,681 0 0 ① 대손처리액(상각채권액) 133,673,681 0 0 ② 상각채권회수액 0 0 0 ③ 기타증감액 0 0 0 3. 대손상각비 계상(환입)액 0 0 0 4. 기말 대손충당금 잔액합계 133,673,681 0 0 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 K-IFRS에서 요구하는 발생손실 개념에 따라 매출채권의 대손충당금을 설정하였음금액적으로 중요하고 설정한 손상정의를 충족하는 채권에 대해서 개별적 대손충당금을 설정함.(해당 채권의 미래추정현금흐름이 합리적으로 예측할 수 없고 불확실성이 높은 경우 회수예상금액은 0으로 추정함) 개별대손충당금을 설정하지 않은 매출채권에 대해 연령분석법에 따라 집합 대손충당금을 설정하였으며, 집합 대손충당금은 관계사여부, 채권발생경과기간, 해외 및 국내 거래처를 기준으로 하여 대손율을 산출하고 대손충당금을 설정함. 1.손상의 증거- 대손충당금을 인식하기 위해 객관적 손상의 정의가 필요하며 당사의 다음과 같은 상황을 객관적 손상으로 정의함.- 채무자의 파산,부도,워크아웃 등의 중요한 재무적 어려움.- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반. 2. 손상인식방법- 매출채권 및 미수금에 대해 1차적으로 개별 대손충당금을 검토하고 개별 대손충당금이 설정되 않은 채권에 대해 집합 대손충당금을 검토함.(가)개별 대손충당금- 매출채권 및 미수금에 대해 금액적으로 중요하고 상기에서 정의한 손상의 정의를 충족하는 채권에 대해서는 다음과 같은 방식으로 개별 대손충당금을 설정함. 1) 개별적으로 중요한 채권 중 결산일 현재 손상 징후가 있는 채권의 미래 예상현금흐름을 계산하여 회수예상금액을 추정하고 계상된 장부금액과의 차이를 대손충당금으로 설정함. 2) 채무자가 부도 또는 파산등으로 미래 예상현금흐름이 매우 불확실할 경우 회수가능금액은 0으로 판단함. 3) 매출채권, 미수금의 경우 만기가 단기인 채권으로 '손상전 유효이자율'이 0%이기 때문에 현재가치할인은 고려하지 않음.(나) 집합 대손충당금- 상기'개별대손충당금 검토'에 의해 대손충당금이 설정되지 않은 채권에 대해서 유사 신용위험 특성을 가진 집단으로 분류하여 집합적으로 손상여부를 검토하며 유사 신용위험의 특성은 1)관계사여부, 2)채권발생 후 경과기간,3)국내 및 해외 거래처러 정의함.- 대손충당금은 기본적으로 연령분석법을 통해 산출되며, 상기에 언급한대로 1)관계사 여부,2)채권발생 후 경과기간,3)국내 및 해외 거래처를 기준으로 하여 과거 5년치의 대손율을 산출함.- 대손율 산식은 다음과 같음대손율 = 1 - (회수금액(*)) ÷채권발생금액)(*)회수금액은 해당채권의 발생일로부터 2년 이내에 회수되는 금액으로 계산. (4) 당해 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 금액 일반 31,185,005 31,185,005 특수관계자 8,847 8,847 계 31,193,852 31,193,852 구성비율 100.00% 0.00% 0.00% 100.00% (주) 특수관계자 : NISB,NAMI,닛신보새론(상숙)기차부건유한공사, Nisshin Toa 다. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원,%,회) 사업부문 계정과목 제 22 기 제 21 기 제 20 기 비고 마찰부문 상품 367,759 143,788 100,770 제품 5,317,613 5,525,542 6,137,460 반제품 107,641 121,295 4,767 원재료 3,495,898 3,172,117 3,469,446 부재료 864,909 1,275,166 1,584,484 재공품 2,273,010 2,326,733 2,771,382 저장품 1,122,699 1,123,514 1,142,004 미착품 1,377,979 1,503,176 1,712,868 소 계 14,927,508 15,191,330 16,923,181 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 6.02% 5.94% 6.34% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 8.27회 8.86회 7.28회 (2) 재고자산의 실사내역 등 재고 실사일 : 2020년 12월 31일 실사 입회인 : 당사의 외부감사인(삼일회계법인)의 입회하에 재고조사를 실시하였습니다. 회사의 재고자산의 수량은 계속기록법에 의하여 파악되고 매기말 실지 재고조사에 의하여 확정되며, 아래의 방법에 의하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 아래의 방법에 의하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 구분 평가방법 제품, 상품, 재공품, 원재료, 부재료, 반제품, 저장품 총평균법 미착품 개별법 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품, 재공품, 반제품 및 저장품의 시가는 순실현가능가액, 원재료 및 부재료의 시가는 현행대체원가)를 대차대조표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 367,758,620 - 367,758,620 143,787,834 - 143,787,834