새론오토모티브 분기보고서 (2023.09)
5. 위험관리 및 파생거래

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

가. 외환위험연결회사는 자동차부품 제조 및 판매와 관련된 원재료의 매입 및 제품의 매출에 따른환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 위험은 매출 및 매입 거래에서 발생하는 USD, JPY, CNY와 EUR에 집중되어 있습니다.연결회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	4,164,440,093	(4,164,440,093)	3,844,798,559	(3,844,798,559)

JPY	42,781,057	(42,781,057)	99,760,832	(99,760,832)

EUR	146,790,738	(146,790,738)	245,651,721	(245,651,721)

GBP	(2,092,538)	2,092,538	-	-

CNY	22,110,511	(22,110,511)	22,343,444	(22,343,444)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

통화별 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 USD 95,734,851,368 90,897,461,540 JPY 896,477,992 1,658,328,355 EUR 1,883,857,056 2,580,724,847 CNY 221,105,112 230,049,739 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 USD 54,090,450,434 52,449,475,954 JPY 468,667,425 660,720,038 EUR 415,949,680 124,207,633 GBP 20,925,380 - CNY - 6,615,303 나. 가격위험 연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 지분증권은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수에 속해 있습니다. 연결회사 보유 지분증권 가격의 상승 또는 하락이 연결회사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 지분증권가격 63,244,160 (63,244,160) 56,592,594 (56,592,594) (*) 상기 금액은 법인세효과 차감후의 금액임. 다. 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 655,454,249 (655,454,249) 683,751,660 (683,751,660) 이자비용 500,000 (500,000) 1,000,000 (1,000,000) 라. 신용위험연결회사의 신용위험은 현금성자산 및 기타금융자산 중 정기예금, 확정된 수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 신용등급이 A이상인 경우에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권의 경우 회사는 자동차부품 제조업체로서 주로 우량 완성차업체나 상위 자동차부품업체에 매출을 하고 있어 별도의 위험 한도 관리 정책을 보유하고 있지 않으나, 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해서는 개별분석을 통하여 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. (1) 신용위험의 최대노출정도 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 국내 해외 합 계 국내 해외 합 계 금융자산 현금성자산 50,246,031,702 35,471,393,151 85,717,424,853 59,691,507,752 37,693,158,264 97,384,666,016 매출채권 8,550,118,307 21,286,062,593 29,836,180,900 6,659,482,114 22,029,149,094 28,688,631,208 기타유동금융자산 8,696,073,714 3,253,409,651 11,949,483,365 615,719,905 735,362,029 1,351,081,934 기타비유동금융자산 1,421,608,622 - 1,421,608,622 1,629,930,696 - 1,629,930,696 금융자산 합계 68,913,832,345 60,010,865,395 128,924,697,740 68,596,640,467 60,457,669,387 129,054,309,854 마. 유동성위험 유동성위험은 충분한 자금을 조달하지 못하여 경영성과 또는 현금흐름에 영향을 받게 되는 것을 의미합니다. (1) 유동성위험 분석내역 (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 13,163,075,341 - - 13,163,075,341 차입금(*1) 52,105,000 - - 52,105,000 리스부채(*2) 798,144,703 450,587,601 - 1,248,732,304 기타금융부채 5,508,496,191 - - 5,508,496,191 합계 19,521,821,235 450,587,601 - 19,972,408,836 (*1) 차입금과 관련된 이자비용으로 인해 연결재무상태표상 차입금 장부금액과 상이함.(*2) 리스부채의 현재가치 할인으로 인해 연결재무상태표상 리스부채 장부금액과 상이함. (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 11,469,788,284 - - 11,469,788,284 차입금(*1) 104,730,000 - - 104,730,000 리스부채(*2) 677,509,463 707,374,363 - 1,384,883,826 기타금융부채 7,022,503,730 - - 7,022,503,730 합계 19,274,531,477 707,374,363 - 19,981,905,840 (*1) 차입금과 관련된 이자비용으로 인해 연결재무상태표상 차입금 장부금액과 상이함.(*2) 리스부채의 현재가치 할인으로 인해 연결재무상태표상 리스부채 장부금액과 상이함. (2) 금융자산의 만기구조 (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매출채권 29,836,180,900 - - 29,836,180,900 기타유동금융자산 정기예금 10,000,000,000 - - 10,000,000,000 단기대여금 183,012,000 - - 183,012,000 미수금 245,620,181 - - 245,620,181 미수수익 1,272,394,584 - - 1,272,394,584 보험예치금 248,456,600 - - 248,456,600 기타비유동금융자산 장기대여금 - 537,280,320 231,532,870 768,813,190 장기보증금 - 198,070,000 - 198,070,000 보험예치금 - 416,735,480 37,989,952 454,725,432 합계 41,785,664,265 1,152,085,800 269,522,822 43,207,272,887 (*) 연결재무상태표상 현금및현금성자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 제외되었음. (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매출채권 28,688,631,208 - - 28,688,631,208 기타유동금융자산 단기대여금 164,362,240 - - 164,362,240 미수금 223,027,803 - - 223,027,803 미수수익 797,026,291 - - 797,026,291 보험예치금 166,665,600 - - 166,665,600 기타비유동금융자산 장기대여금 - 537,088,070 232,134,360 769,222,430 장기보증금 - 217,570,000 - 217,570,000 보험예치금 - 559,818,530 83,319,736 643,138,266 합계 30,039,713,142 1,314,476,600 315,454,096 31,669,643,838 (*) 연결재무상태표상 현금및현금성자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 제외되었음. 바. 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채 (A) 28,843,307,502 26,237,446,966 자본 (B) 234,015,006,406 229,972,314,823 부채비율 (A/B) 12.3% 11.4% 사. 파생상품 등에 관한 사항 -.해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등(1) 기술도입계약 -. 계약일 : 2020년 1월 1일 -. 계약상대방 : Nisshinbo Brake INC. (일본) -. 계약내용 : Royalty 2.5~3.5%(2) 기술이전계약 ① 새론북경기차부건유한공사 -. 계약일 : 2021년 1월 1일 -. 계약상대방 : 새론북경기차부건유한공사 -. 계약내용 : Royalty 1.25% 5년 ② 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 -. 계약일 : 2017년 7월 1일 -. 계약상대방 : 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 -. 계약내용 : Royalty 3.0%, 3년(자동연장) ③ 새론연태기차부건유한공사 -. 계약일 : 2020년 1월 1일 -. 계약상대방 : 새론연태기차부건유한공사 -. 계약내용 : Royalty 0.5~2.0%, 3년(자동연장) 나. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발활동의 개요 고객만족을 위해 끊임없는 개발과 연구를 지속하여 30년이상에 걸친 노하우를 축적해 세계의 자동차 메이커 및 시스템 메이커로부터 고품질과 고성능을 인정받고 있습니다. 신기술 및 선진기술, 라이선스 계약 기술을 적용하고 친환경 원료를 사용하여 환경과 미래를 고려한 마찰재 개발에 힘쓰고 있습니다. (2) 연구개발 담당조직 연구소１：고객 Project 개발업무, NVH 기술개발, Project 마찰재 개발 연구소２：다이나모 평가, 실차 평가 연구소３：신규 마찰재 개발 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 (3) 연구개발비용 (단위 : 천원 ) 과 목 제25기 3분기 제24기 제23기 비 고 원 재 료 비 43,700 56,460 64,937 인 건 비 4,796,533 6,029,923 6,341,909 감 가 상 각 비 1,165,916 1,596,085 1,681,166 기 술 도 입 비 1,835,272 2,869,480 2,376,952 위 탁 용 역 비 28,383 299,458 16,887 기 타 2,844,992 1,508,767 1,440,578 연구개발비용 계 10,714,795 12,360,172 11,922,428 회계처리 제조원가 8,588,013 9,301,291 7,601,012 판매비와 관리비 2,126,782 3,058,882 2,020,562 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 10.38% 8.95% 9.34% ※상기 매출액 비율은 연결 매출액 기준임 (4) 연구개발 실적 1) 안전하고 소음없는 마찰재 개발 ①소음을 저감한 브레이크 필링의 연구 - 제동시/발진시 저주파 노이즈의 발생원인 조사와 대응책에 대한 연구 실시 ②진동 특성 대상(台上)시험방법의 연구 2) 친환경 마찰재 개발 ①동 규제 법규 만족 마찰재(Cu free) 개발 ②HKMC 환경차 인증제 대응 신공법 마찰재 개발 ③저Emission 마찰재 개발 - 제동시의 마찰재 마모량이 적은 마찰재 개발 진행중 3) 신 Energy차(전기차/수소연료전지차 등) 대응 마찰재 개발 ①회생제동 개입시 마찰재 안정성 및 NVH 강건성 확보 ②마찰재 제조공정에서의 CO2 배출량 저감 연구 7. 기타 참고사항 가. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권) 등 명칭 취득일 내용 근거법 상용화 스테인리스디스크용브레이크마찰재 2017.06 비석면 유기질 마찰재로 제동성 및 마모성을 향상시킨 스테인리스 디스크용 브레이크 마찰재 개발. 기존 회주철 디스크는 내열/내마모성이 우수하지만 마찰면 부식에 따른 제동성, 마모성 저하 발생으로 부식 개선 및 경량화된 스테인리스스틸 디스크에 적용되는 스테인리스디스크용 마찰재를 개발 특허법 선행기술확보 나. 환경 관련 사항자동차 부품 생산시 철강 및 다양한 유기물,무기물등의 원부자재를 사용하여 가공, 조립 공정 과정에서 폐수나 폐기물, 유해화학물질 등 환경오염물질이 배출될 수 있으며 이러한 물질은 자연 생태계에 직·간접적 영향을 줄 수 있습니다. 따라서 당사는 제품의 설계, 개발, 생산, 물류, 사용 및 폐기에 이르는 전 과정에 걸쳐오염물질 배출저감, 자원의 재활용 및 에너지 사용의 절감을 위해 최선의 노력을 하고 있으며, 법적 배출허용 기준 준수, 유해물질 사용 규제 등 국·내외 환경규제 준수를 성실히 이행하고 있습니다. 환경오염물질 배출저감 및 기후변화에 대응하기 위하여 노후설비의 개선과 고효율 환경설비에 대한 투자를 통해 법적 허용기준치 대비 관리기준을 20% 이내로 항상 유지관리하고 있으며 협력업체로부터 공급받고 있는 모든 부품에 대해서는 유해물질 함유여부를 확인하고 있습니다. 국·내외 사업장에 환경경영시스템(ISO-14001)을 구축 운영하여 자체 환경 진단 평가를 통한 환경개선을추진하고 있으며 직원들의 적극적인 참여 유도, 지역 환경보전활동 참여,CSR 추진 활동 등을 실시하여 기업 활동의 전 과정에 걸쳐 발생 가능한 환경영향을 최소화하고 있으며, 그 세부내용은 다음과 같습니다.(1) 온실가스 저감활동 - 온실가스 감축을 위한 에너지 사용량 절감 - 에너지 절감을 위한 시설 개선 및 절 약 활동 실시 - 에너지 절감을 위한 자발적 협약 체결 계획 및 실시 - 에너지 절감을 위한 시설 개선 및 절약 활동 실시(2) 환경정화 활동 - 월 1회 이상 지역 하천정화활동 실시(3) 유해화학물질 저감활동 - 유해화학물질 배제한 친환경적 재질 개발 - 휘발성유기화학물질 대기 배출저감을 위한 소각시설 설치(95%이상 제거)(4) 폐기물 배출 저감활동- 폐기물 감량화 및 폐기물에 대한 재활용 확대로 자원화 - 폐수 방류수 재활용을 통한 지하수 사용량 절감 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위:백만원) 구분 제25기 (2023년09월말) 제24기 (2022년12월말) 제23기 (2021년12월말) [ 유동자산 ] 152,268 149,094 150,471 현금및현금성자산 85,719 97,387 73,657 매출채권 29,836 28,689 24,950 재고자산 23,638 20,907 16,209 기타 13,075 2,111 35,656 [ 비유동자산 ] 110,590 107,116 117,907 유형자산 60,998 60,189 76,459 무형자산 2,732 2,653 2,740 사용권자산 2,841 2,836 3,071 관계기업투자 29,677 28,614 28,304 기타 14,343 12,824 7,333 [자산총계] 262,858 256,210 268,378 부 채 유동부채 25,354 22,533 25,272 비유동부채 3,489 3,704 4,721 [부채총계] 28,843 26,237 29,994 자 본 자본금 9600 9,600 9,600 연결자본잉여금 9,620 9,620 9,620 연결기타포괄손익누계액 4,906 4,006 5,739 연결이익잉여금 209,889 206,746 213,426 비지배지분 [자본총계] 234,015 229,972 238,385 (2023.01.01 ~ 2023.09.30) (2022.01.01 ~ 2022.12.31) (2021.01.01 ~ 2021.12.31) 매출액 103,247 138,038 127,606 영업이익 -7,045 -3,096 326 연결당기순이익 5,830 -5,955 14,026 주당순이익 304 -310 730 연결에 포함된 회사수 2 2 2 나. 요약재무정보 (단위:백만원) 구분 제25기 (2023년09월말) 제24기 (2022년12월말) 제23기 (2021년12월말) [ 유동자산 ] 88,558 86,418 84,395 현금및현금성자산 50,246 59,692 36,002 매출채권 13,208 11,863 9,627 재고자산 12,800 12,794 9,328 기타 12,304 2,070 29,438 [ 비유동자산 ] 129,404 128,762 146,101 유형자산 17,466 18,577 35,340 무형자산 2,266 2,144 2,102 사용권자산 634 626 751 종속기업투자 37,887 37,887 47,030 관계기업투자 13,187 13,187 13,187 기타 57,965 56,341 47,691 [자산총계] 217,962 215,180 230,496 유동부채 14,638 15,632 18,405 비유동부채 1,867 2,006 2,456 [부채총계] 16,506 17,638 20,861 자본금 9,600 9,600 9,600 자본잉여금 9,620 9,620 9,620 기타포괄손익누계액 388 285 426 이익잉여금 181,848 178,036 189,989 자 본 총 계 201,457 197,541 209,635 종속,관계투자주식평가방법 원가법 원가법 원가법 (2023.01.01 ~ 2023.09.30) (2022.01.01 ~ 2022.12.31) (2021.01.01 ~ 2021.12.31) 매출액 79,108 103,158 100,334 영업이익 -3,976 -3,032 1,025 당기순이익 6,500 -11,228 9,524 총포괄손익 6,603 -9,405 10,993 주당순이익 339 -585 496 2. 연결재무제표 재무상태표 제 25 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 24 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 3분기말 제 24 기말 자산 유동자산 152,267,916,621 149,093,964,941 현금및현금성자산 85,719,140,274 97,386,808,688 단기금융상품 10,000,000,000 0 매출채권 및 기타유동채권 32,639,897,042 30,573,008,479 매출채권 30,069,230,611 29,000,652,381 대손충당금, 매출채권 (233,049,711) (312,021,173) 단기미수금 245,620,181 223,027,803 단기미수수익 1,272,394,584 797,026,291 단기선급금 440,316,568 421,300,684 부가가치세대급금 203,364,706 33,837,036 단기선급비용 459,008,103 244,823,217 단기대여금 183,012,000 164,362,240 유동재고자산 23,637,958,975 20,907,455,934 기타유동금융자산 0 56,791,080 유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치 0 56,791,080 기타유동자산 270,920,330 169,900,760 기타유동자산 270,920,330 169,900,760 비유동자산 110,590,397,287 107,115,796,848 장기매출채권 및 기타비유동채권 973,161,414 989,883,333 장기보증금자산 198,070,000 217,570,000 장기선급비용 6,278,224 3,090,903 장기대여금 768,813,190 769,222,430 유형자산 63,838,904,959 63,024,414,030 토지, 총액 4,166,723,704 4,166,723,704 건물, 총액 42,158,008,236 41,695,506,718 정부보조금, 건물 (22,890,000) (23,520,000) 감가상각누계액, 건물 (15,959,477,207) (14,940,578,186) 손상차손누계액, 건물 (6,940,532,070) (6,912,354,432) 구축물 5,618,957,924 5,594,698,379 감가상각누계액, 구축물 (3,206,753,471) (3,063,209,382) 손상차손누계액, 구축물 (560,994,459) (560,994,459) 기계장치, 총액 170,665,963,810 172,037,182,861 정부보조금, 기계장치 (92,905,041) (126,350,868) 감가상각누계액, 기계장치 (121,341,112,377) (117,269,688,057) 손상차손누계액, 기계장치 (17,419,609,074) (22,046,541,892) 차량운반구, 총액 817,668,102 1,007,478,099 감가상각누계액, 차량운반구 (691,945,753) (835,342,985) 손상차손누계액, 차량운반구 (67,358,996) (99,295,329) 공구와기구 7,739,829,387 8,592,646,958 감가상각누계액, 공구와기구 (5,139,056,316) (5,839,608,652) 손상차손누계액, 공구와기구 (1,230,812,021) (1,524,602,463) 사용권자산 2,840,758,422 2,835,577,095 사무용비품, 총액 2,460,223,579 2,414,908,424 감가상각누계액, 사무용비품 (2,350,925,517) (2,323,443,195) 손상차손누계액, 사무용비품 (218,253,080) (275,463,529) 건설중인자산, 총액 2,613,397,177 520,685,221 영업권 이외의 무형자산 2,731,824,139 2,652,778,700 컴퓨터소프트웨어, 총액 3,072,238,924 2,987,965,429 손상차손누계액, 컴퓨터소프트웨어 (340,414,785) (335,186,729) 기타비유동금융자산 1,254,272,332 1,311,893,266 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 799,546,900 668,755,000 비유동만기보유금융자산 454,725,432 643,138,266 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 3,422,095,691 4,522,241,739 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 29,676,501,766 28,614,197,575 관계기업에 대한 투자자산 29,676,501,766 28,614,197,575 이연법인세자산 8,693,636,986 6,000,388,205 자산총계 262,858,313,908 256,209,761,789 부채 유동부채 25,354,344,796 22,533,193,757 매입채무 및 기타유동채무 24,631,767,795 22,011,063,998 단기매입채무 13,163,075,341 11,469,788,284 단기미지급금 5,557,100,381 7,022,179,758 단기미지급비용 5,024,995,051 2,324,831,846 단기예수금 81,866,943 92,073,767 부가가치세예수금 2,951,292 291,448,585 단기선수금 0 70,420,676 유동 차입금 50,000,000 100,000,000 유동 리스부채 751,778,787 640,321,082 당기법인세부채 414,005,881 485,865,818 유동충당부채 308,571,120 36,263,941 비유동부채 3,488,962,706 3,704,253,209 장기매입채무 및 기타비유동채무 819,975,970 1,072,211,355 장기선수수익 406,890,615 407,438,745 비유동 리스부채 413,085,355 664,772,610 비유동충당부채 1,811,068,917 1,852,983,054 이연법인세부채 857,917,819 779,058,800 부채총계 28,843,307,502 26,237,446,966 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 234,015,006,406 229,972,314,823 자본금 9,600,000,000 9,600,000,000 자본잉여금 9,620,241,729 9,620,241,729 주식발행초과금 9,253,865,980 9,253,865,980 자기주식처분이익 366,375,749 366,375,749 기타포괄손익누계액 4,906,156,595 4,005,915,444 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금 391,158,596 287,955,640 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금 (2,722,305) (2,975,742) 해외사업환산이익 2,631,554,144 2,307,150,749 지분법기타포괄손익변동 1,886,166,160 1,413,784,797 이익잉여금(결손금) 209,888,608,082 206,746,157,650 이익준비금 4,800,000,000 4,800,000,000 임의적립금 50,454,592,920 50,454,592,920 미처분이익잉여금(미처리결손금) 154,634,015,162 151,491,564,730 자본총계 234,015,006,406 229,972,314,823 자본과부채총계 262,858,313,908 256,209,761,789 포괄손익계산서 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 36,104,280,195 103,246,845,282 35,155,903,590 100,408,506,422 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 36,053,247,885 103,001,452,910 35,058,192,489 99,884,143,778 제품매출액 35,917,995,348 102,633,898,274 35,013,453,858 99,809,277,352 상품매출액 135,252,537 367,554,636 44,738,631 74,866,426 기타수익(매출액) 51,032,310 245,392,372 97,711,101 524,362,644 매출원가 33,588,779,010 98,489,073,555 33,770,409,305 95,006,195,592 매출총이익 2,515,501,185 4,757,771,727 1,385,494,285 5,402,310,830 판매비와관리비 3,121,533,669 11,802,468,262 3,193,435,251 9,049,659,128 영업이익(손실) (606,032,484) (7,044,696,535) (1,807,940,966) (3,647,348,298) 기타이익 1,176,024,640 5,738,679,730 2,569,480,154 5,003,910,769 유형자산처분이익 (569,365) 65,154,312 (10,009,765) (651,935) 유형자산손상차손환입 (25,241,596) 2,320,594,325 3,605,548 3,605,548 지분법이익 928,169,016 2,421,332,137 811,364,625 2,560,240,070 수입수수료 10,514,107 13,478,064 732,936,875 739,311,825 배당금수익 3,245,000 13,321,500 3,245,000 13,440,000 외화환산이익 (61,975,688) 119,555,569 395,926,400 548,293,089 순외환차익 291,135,286 649,690,760 534,462,966 925,928,799 잡이익 30,747,880 135,553,063 97,948,505 213,743,373 기타손실 50,809,483 566,790,749 297,122,888 477,146,877 유형자산처분손실 23,924,283 43,657,327 7,000 290,083 기부금 0 7,600,000 2,000,000 6,200,000 외화환산손실 (168,474,266) 57,463,320 112,176,388 174,060,319 순외환차손 181,673,902 424,282,421 178,069,979 286,270,173 잡손실 13,685,564 33,787,681 4,869,521 10,326,302 금융수익 2,426,277,805 6,743,620,573 10,433,211,789 18,299,149,091 금융원가 (332,678,184) 1,520,952,136 2,673,605,777 5,225,711,882 법인세비용차감전순이익(손실) 3,278,138,662 3,349,860,883 8,224,022,312 13,952,852,803 법인세비용(수익) (1,228,912,654) 2,480,589,549 (1,195,753,057) (1,918,013,327) 당기순이익(손실) 2,049,226,008 5,830,450,432 7,028,269,255 12,034,839,476 기타포괄손익 (836,375,876) 900,241,151 4,016,034,416 6,478,080,802 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 16,713,751 103,456,393 (21,512,712) (167,388,819) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 16,713,751 103,456,393 (21,512,712) (167,388,819) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (853,089,627) 796,784,758 4,037,547,128 6,645,469,621 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 322,690,669 324,403,395 1,255,398,167 3,059,231,849 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (1,175,780,296) 472,381,363 2,782,148,961 3,586,237,772 총포괄손익 1,212,850,132 6,730,691,583 11,044,303,671 18,512,920,278 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 1,212,850,132 6,730,691,583 11,044,303,671 18,512,920,278 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 1,212,850,132 6,730,691,583 11,044,303,671 18,512,920,278 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 107.0 304.0 366.0 627.0 자본변동표 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 5,739,080,955 213,425,613,679 238,384,936,363 238,384,936,363 당기순이익(손실) 12,034,839,476 12,034,839,476 12,034,839,476 기타포괄손익 6,478,080,802 6,478,080,802 6,478,080,802 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (2,688,000,000) (2,688,000,000) (2,688,000,000) 자본 증가(감소) 합계 6,478,080,802 9,346,839,476 15,824,920,278 15,824,920,278 2022.09.30 (기말자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 12,217,161,757 222,772,453,155 254,209,856,641 254,209,856,641 2023.01.01 (기초자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 4,005,915,444 206,746,157,650 229,972,314,823 229,972,314,823 당기순이익(손실) 5,830,450,432 5,830,450,432 5,830,450,432 기타포괄손익 900,241,151 900,241,151 900,241,151 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (2,688,000,000) (2,688,000,000) (2,688,000,000) 자본 증가(감소) 합계 900,241,151 3,142,450,432 4,042,691,583 4,042,691,583 2023.09.30 (기말자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 4,906,156,595 209,888,608,082 234,015,006,406 234,015,006,406 현금흐름표 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 영업활동현금흐름 1,413,479,750 5,578,078,870 당기순이익(손실) 5,830,450,432 12,034,839,476 당기순이익조정을 위한 가감 (5,089,477,218) (4,315,609,270) 법인세비용 조정 (2,480,589,549) 1,918,013,327 퇴직급여 조정 1,222,804,284 1,531,960,794 대손상각비 조정 (84,161,998) (16,635,238) 감가상각비에 대한 조정 5,784,263,446 7,579,116,888 무형자산상각비에 대한 조정 81,872,228 90,191,562 외화환산손실 조정 1,532,568,412 5,343,834,510 재고자산평가손실 조정 89,143,475 179,233,338 유형자산처분손실 조정 43,657,327 290,083 충당부채전입액 492,615,659 560,430,277 이자비용 조정 45,847,044 55,937,691 외화환산이익 조정 (4,902,567,855) (17,987,142,547) 재고자산평가손실환입 조정 (133,919,130) (133,906,639) 유형자산처분이익 조정 (65,154,312) 651,935 유형자산손상차손환입 조정 (2,320,594,325) (3,605,548) 투자자산처분이익 조정 (39,873,640) 지분법이익 조정 (2,421,332,137) (2,560,240,070) 이자수익에 대한 조정 (1,920,734,647) (860,299,633) 당기순이익조정을 위한 기타 가감 (13,321,500) (13,440,000) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (2,044,341,530) 2,084,330,071 단기매출채권의 감소(증가) (656,986,665) (3,569,030,557) 미수금의 감소(증가) (26,787,749) 576,724,039 미수수익의 감소(증가) 384,110,423 395,129,430 선급금의 감소(증가) (16,425,793) 727,646,752 부가가치세 선급금의 감소(증가) (169,476,808) 4,939,754,046 선급비용의 감소 (증가) (214,222,550) (58,603,381) 기타유동자산의 감소(증가) 조정 (19,228,570) 3,691,080 재고자산의 감소(증가) (2,555,269,867) (2,757,064,481) 비유동종업원급여충당부채의 증가(감소) (211,823,550) (143,681,300) 부가가치세 예수금의 증가(감소) (293,870,097) (40,278,592) 매입채무의 증가(감소) 1,534,636,444 2,799,821,111 미지급금의 증가(감소) (2,311,069,317) (77,962,830) 미지급비용의 증가(감소) 2,622,247,361 80,262,189 예수금의 증가(감소) (11,675,967) 22,361,245 선수금의 증가(감소) (70,428,443) (857,324,403) 이연수익의 증가(감소) (6,922,612) (7,186,720) 퇴직급여채무의 증가(감소) (714,467,460) (609,269,130) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 693,319,690 659,341,573 배당금수취(영업) 1,875,123,500 10,195,000 이자지급(영업) (91,540,801) (65,846,016) 이자수취 1,070,696,606 49,240,814 법인세환급(납부) (137,431,239) (4,219,071,205) 투자활동현금흐름 (12,316,665,386) 9,272,008,124 임차보증금의 감소 20,000,000 5,000,000 임차보증금의 증가 (500,000) 유형자산의 처분 72,095,117 128,413,236 기타비유동금융자산의 처분 166,665,600 116,726,400 장기대여금및수취채권의 처분 149,759,480 162,001,310 유동당기손익인식금융자산의 처분 96,664,720 단기금융상품의 처분 15,673,000,000 27,339,000,000 유형자산의 취득 (2,440,462,446) (6,300,013,380) 무형자산의 취득 (152,844,091) (20,177,731) 기타비유동금융자산의 취득 (60,043,766) (93,720,630) 장기대여금및수취채권의 취득 (168,000,000) (210,000,000) 단기금융상품의 취득 (25,673,000,000) (11,855,221,081) 재무활동현금흐름 (3,272,142,236) (3,129,897,240) 차입금의 상환 (50,000,000) 금융리스부채의 지급 (534,142,236) (441,897,240) 배당금지급 (2,688,000,000) (2,688,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (14,175,327,872) 11,720,189,754 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2,507,659,458 8,516,897,502 현금및현금성자산의순증가(감소) (11,667,668,414) 20,237,087,256 기초현금및현금성자산 97,386,808,688 73,656,840,494 기말현금및현금성자산 85,719,140,274 93,893,927,750 3. 연결재무제표 주석 제25기 3분기 : 2023년 9월 30일 현재 제24기 3분기 : 2022년 9월 30일 현재 새론오토모티브 주식회사와 그 종속회사 1. 일반사항1.1 지배회사의 현황새론오토모티브주식회사(이하 "회사")는 1999년 3월 17일 설립되어 주로 자동차부품등을 제조ㆍ판매하고 있으며 1999년 3월 31일 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로 등록되었습니다. 회사의 본사 및 공장은 충청남도 천안시에 소재하고 있습니다.회사는 2005년 10월 19일에 한국거래소에 신규상장 승인을 받았으며, 이에 따라 2005년 10월 21일부터 유가증권시장에서 유가증권의 거래가 개시되었습니다.회사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차의 증자를 통해 당분기말 현재의 납입자본금은 9,600,000천원입니다.보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) Nisshinbo Holdings Inc. 12,480,000 65.00 12,480,000 65.00 김형인외 특수관계인 3,428,829 17.86 3,438,215 17.91 ㈜만도 1,040,000 5.42 1,040,000 5.42 기타 2,251,171 11.72 2,241,785 11.67 계 19,200,000 100.00 19,200,000 100.00 보고기간말 현재 연결재무제표는 회사와 회사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사")으로 구성되어 있습니다. 1.2 종속기업 현황 회사명 지분율 소재지 결산월 업종 새론(북경)기차부건유한공사 100% 중국(북경) 12월 자동차 부품 제조 및 판매업 새론(연태)기차부건유한공사 100% 중국(연태) 12월 자동차 부품 제조 및 판매업 연결대상 종속기업에 포함하지 않은 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사에 대해서는 소유지분율이 50%이나, 이사회 구성원 과반수의 선임권을 보유한 Nisshinbo Brake Inc.(지분율 50%)가 실질지배력을 보유하는 것으로 판단하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. 1.3 종속기업 요약 재무정보 (단위: 원) 구분 새론(북경)기차부건유한공사 새론(연태)기차부건유한공사 자산 55,498,589,436 79,262,748,925 부채 6,271,444,019 70,524,142,479 자본 49,227,145,417 8,738,606,446 매출(*2) 9,032,730,235 27,297,533,486 당기순손실(*2) (1,036,786,689) (2,577,475,810) (*1) 상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준금액임.(*2) 매출 및 당기순손실은 당분기 기준 금액임. (단위: 원) 구분 새론(북경)기차부건유한공사 새론(연태)기차부건유한공사 자산 55,145,927,331 74,856,998,301 부채 5,656,816,315 63,057,142,290 자본 49,489,111,016 11,799,856,011 매출(*2) 13,618,598,659 22,552,861,887 당기순이익(손실)(*2) 510,486,784 (3,502,542,375) (*1) 상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준금액임.(*2) 매출 및 당기순이익(손실)은 전분기 기준 금액임. 1.4 연결대상범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당분기중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.2. 중요한 회계정책다음은 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책의 정의 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세자산이나 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점에 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험연결회사는 자동차부품 제조 및 판매와 관련된 원재료의 매입 및 제품의 매출에 따른환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 위험은 매출 및 매입 거래에서 발생하는 USD, JPY, CNY와 EUR에 집중되어 있습니다.연결회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 4,164,440,093 (4,164,440,093) 3,844,798,559 (3,844,798,559) JPY 42,781,057 (42,781,057) 99,760,832 (99,760,832) EUR 146,790,738 (146,790,738) 245,651,721 (245,651,721) GBP (2,092,538) 2,092,538 - - CNY 22,110,511 (22,110,511) 22,343,444 (22,343,444) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 통화별 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 USD 95,734,851,368 90,897,461,540 JPY 896,477,992 1,658,328,355 EUR 1,883,857,056 2,580,724,847 CNY 221,105,112 230,049,739 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 USD 54,090,450,434 52,449,475,954 JPY 468,667,425 660,720,038 EUR 415,949,680 124,207,633 GBP 20,925,380 - CNY - 6,615,303 (2) 가격위험 연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 지분증권은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수에 속해 있습니다. 연결회사 보유 지분증권 가격의 상승 또는 하락이 연결회사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 지분증권가격 63,244,160 (63,244,160) 56,592,594 (56,592,594) (*) 상기 금액은 법인세효과 차감후의 금액임. (3) 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 655,454,249 (655,454,249) 683,751,660 (683,751,660) 이자비용 500,000 (500,000) 1,000,000 (1,000,000) 4.1.2 신용위험 연결회사의 신용위험은 현금성자산 및 기타금융자산 중 정기예금, 확정된 수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 신용등급이 A이상인 경우에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권의 경우 회사는 자동차부품 제조업체로서 주로 우량 완성차업체나 상위 자동차부품업체에 매출을 하고 있어 별도의 위험 한도 관리 정책을 보유하고 있지 않으나, 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해서는 개별분석을 통하여 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. (1) 신용위험의 최대노출정도 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 국내 해외 합 계 국내 해외 합 계 금융자산 현금성자산 50,246,031,702 35,471,393,151 85,717,424,853 59,691,507,752 37,693,158,264 97,384,666,016 매출채권 8,550,118,307 21,286,062,593 29,836,180,900 6,659,482,114 22,029,149,094 28,688,631,208 기타유동금융자산 8,696,073,714 3,253,409,651 11,949,483,365 615,719,905 735,362,029 1,351,081,934 기타비유동금융자산 1,421,608,622 - 1,421,608,622 1,629,930,696 - 1,629,930,696 금융자산 합계 68,913,832,345 60,010,865,395 128,924,697,740 68,596,640,467 60,457,669,387 129,054,309,854 4.1.3 유동성위험 유동성위험은 충분한 자금을 조달하지 못하여 경영성과 또는 현금흐름에 영향을 받게 되는 것을 의미합니다. (1) 유동성위험 분석내역 (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 13,163,075,341 - - 13,163,075,341 차입금(*1) 52,105,000 - - 52,105,000 리스부채(*2) 798,144,703 450,587,601 - 1,248,732,304 기타금융부채 5,508,496,191 - - 5,508,496,191 합계 19,521,821,235 450,587,601 - 19,972,408,836 (*1) 차입금과 관련된 이자비용으로 인해 연결재무상태표상 차입금 장부금액과 상이함.(*2) 리스부채의 현재가치 할인으로 인해 연결재무상태표상 리스부채 장부금액과 상이함. (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 11,469,788,284 - - 11,469,788,284 차입금(*1) 104,730,000 - - 104,730,000 리스부채(*2) 677,509,463 707,374,363 - 1,384,883,826 기타금융부채 7,022,503,730 - - 7,022,503,730 합계 19,274,531,477 707,374,363 - 19,981,905,840 (*1) 차입금과 관련된 이자비용으로 인해 연결재무상태표상 차입금 장부금액과 상이함.(*2) 리스부채의 현재가치 할인으로 인해 연결재무상태표상 리스부채 장부금액과 상이함. (2) 금융자산의 만기구조 (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매출채권 29,836,180,900 - - 29,836,180,900 기타유동금융자산 정기예금 10,000,000,000 - - 10,000,000,000 단기대여금 183,012,000 - - 183,012,000 미수금 245,620,181 - - 245,620,181 미수수익 1,272,394,584 - - 1,272,394,584 보험예치금 248,456,600 - - 248,456,600 기타비유동금융자산 장기대여금 - 537,280,320 231,532,870 768,813,190 장기보증금 - 198,070,000 - 198,070,000 보험예치금 - 416,735,480 37,989,952 454,725,432 합계 41,785,664,265 1,152,085,800 269,522,822 43,207,272,887 (*) 연결재무상태표상 현금및현금성자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 제외되었음. (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매출채권 28,688,631,208 - - 28,688,631,208 기타유동금융자산 단기대여금 164,362,240 - - 164,362,240 미수금 223,027,803 - - 223,027,803 미수수익 797,026,291 - - 797,026,291 보험예치금 166,665,600 - - 166,665,600 기타비유동금융자산 장기대여금 - 537,088,070 232,134,360 769,222,430 장기보증금 - 217,570,000 - 217,570,000 보험예치금 - 559,818,530 83,319,736 643,138,266 합계 30,039,713,142 1,314,476,600 315,454,096 31,669,643,838 (*) 연결재무상태표상 현금및현금성자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 제외되었음. 4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채 (A) 28,843,307,502 26,237,446,966 자본 (B) 234,015,006,406 229,972,314,823 부채비율 (A/B) 12.3% 11.4% 5. 공정가치(1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 85,719,140,274 85,719,140,274 97,386,808,688 97,386,808,688 매출채권 29,836,180,900 29,836,180,900 28,688,631,208 28,688,631,208 기타유동금융자산 11,949,483,365 11,949,483,365 1,351,081,934 1,351,081,934 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 56,791,080 56,791,080 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 799,546,900 799,546,900 668,755,000 668,755,000 기타비유동금융자산 1,421,608,622 1,421,608,622 1,629,930,696 1,629,930,696 소계 129,725,960,061 129,725,960,061 129,781,998,606 129,781,998,606 금융부채 매입채무 13,163,075,341 13,163,075,341 11,469,788,284 11,469,788,284 단기차입금 50,000,000 50,000,000 100,000,000 100,000,000 기타유동금융부채 5,508,496,191 5,508,496,191 7,022,503,730 7,022,503,730 소계 18,721,571,532 18,721,571,532 18,592,292,014 18,592,292,014 (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 - 수준2: 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 - 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3(*) 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 799,546,900 - - 799,546,900 (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3(*) 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 56,791,080 - - 56,791,080 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 668,755,000 - - 668,755,000 6. 영업부문 정보 등 (1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 지배회사의 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 지배회사의 이사회는 지역별로 영업정보를 검토하고 있습니다. 지역적으로 경영진은 한국과 중국의 영업성과를 검토하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 대한민국 중국 조정(*) 합계 총부문수익 79,107,670,464 36,330,263,721 - 115,437,934,185 부문간수익 (9,160,912,398) (3,030,176,505) - (12,191,088,903) 외부고객으로부터의 수익 69,946,758,066 33,300,087,216 - 103,246,845,282 보고부문영업손실 (3,976,408,456) (3,259,621,214) 191,333,135 (7,044,696,535) 감가상각비 및 무형자산상각비 2,927,681,053 3,517,733,180 (579,278,559) 5,866,135,674 (*) 연결회사의 내부거래 제거액임. (단위: 원) 구분 대한민국 중국 조정(*) 합계 총부문수익 74,096,289,019 36,171,460,546 - 110,267,749,565 부문간수익 (7,120,365,713) (2,738,877,430) - (9,859,243,143) 외부고객으로부터의 수익 66,975,923,306 33,432,583,116 - 100,408,506,422 보고부문영업손실 (4,085,436,657) 441,364,751 (3,276,392) (3,647,348,298) 감가상각비 및 무형자산상각비 4,884,065,553 3,202,359,202 (417,116,305) 7,669,308,450 (*) 연결회사의 내부거래 제거액임. (3) 보고기간말 현재 부문 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 대한민국 중국 조정 합계 보고부문자산 217,962,346,927 134,761,338,361 (89,865,371,380) 262,858,313,908 관계기업투자자산 29,676,501,766 - - 29,676,501,766 비유동자산의 취득액(*) 2,045,707,800 2,440,391,883 (1,892,793,146) 2,593,306,537 보고부문부채 16,505,814,240 76,795,586,498 (64,458,093,236) 28,843,307,502 (*) 유형자산 및 무형자산 취득금액임. (단위: 원) 구분 대한민국 중국 조정 합계 보고부문자산 215,179,702,121 130,002,925,632 (88,972,865,964) 256,209,761,789 관계기업투자자산 28,614,197,575 - - 28,614,197,575 비유동자산의 취득액(*) 1,574,933,000 5,793,711,142 (531,752,501) 6,836,891,641 보고부문부채 17,638,343,662 68,713,958,605 (60,114,855,301) 26,237,446,966 (*) 유형자산 및 무형자산 취득금액임. (4) 당분기와 전분기의 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 판매 35,546,924,940 101,323,958,109 34,494,200,858 98,469,162,307 상품 판매 135,252,537 367,554,636 44,738,631 74,866,426 반제품 판매 371,070,408 1,309,940,165 519,253,000 1,340,115,045 기타 51,032,310 245,392,372 97,711,101 524,362,644 합계(*) 36,104,280,195 103,246,845,282 35,155,903,590 100,408,506,422 (*) 상기 수익은 전액 고객과의 계약에서 발생한 것이며, 한 시점에 이행되는 수행의무와 관련되어 있습니다. (5) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 원) 고객명 당분기 전분기 매출액 비율 매출액 비율 현대모비스㈜ 49,816,613,821 48.3% 43,134,945,779 43.0% TRW 20,663,210,286 20.0% 22,713,145,374 22.6% (주)만도 16,217,832,213 15.7% 18,215,214,523 18.1% (6) 고객과의 계약과 관련된 부채 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 환불부채 247,787,483 1,485,001 (*) 상기 부채는 재무상태표상 유동충당부채에 포함됨. 7. 범주별 금융상품(1) 금융자산 (단위: 원) 재무상태표상 자산 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 85,719,140,274 97,386,808,688 매출채권 29,836,180,900 28,688,631,208 기타유동금융자산 11,949,483,365 1,351,081,934 기타비유동금융자산 1,421,608,622 1,629,930,696 당기손익-공정가치측정금융자산 - 56,791,080 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 799,546,900 668,755,000 합계 129,725,960,061 129,781,998,606 (2) 금융부채 (단위: 원) 재무상태표상 부채 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 매입채무 13,163,075,341 11,469,788,284 단기차입금 50,000,000 100,000,000 기타유동금융부채 5,508,496,191 7,022,503,730 합계 18,721,571,532 18,592,292,014 (3) 금융상품 범주별 순손익 구분 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익(기타포괄손익)(*) 16,713,751 103,456,393 (21,512,712) (167,388,819) 배당수익 3,245,000 13,321,500 3,245,000 13,440,000 상각후원가측정금융자산 이자수익 666,179,619 1,920,734,647 389,928,693 860,299,633 외화환산이익 1,695,464,461 4,897,277,888 10,442,217,627 17,986,946,799 외화환산손실 (103,307,490) 12,342,410 (126,359,826) 30,056,161 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 532,600 1,979,762 802,491 1,949,695 외화환산이익 2,658,037 5,289,967 (3,008,131) 195,748 외화환산손실 (411,682,311) 1,520,226,002 2,894,030,130 5,313,778,349 (*) 법인세효과 차감후의 금액임. 8. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역 (단위: 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 순장부금액 4,166,723,704 19,819,054,100 1,970,494,538 32,594,602,044 72,839,785 1,044,437,543 520,685,221 2,835,577,095 63,024,414,030 취득 - - - 20,868,513 - 501,523,203 2,708,480,976 401,577,603 3,632,450,295 처분 - - - (18,586,445) - (31,791,854) - (19,886,693) (70,264,992) 감가상각비 - (955,461,249) (139,206,399) (3,937,602,331) (15,605,850) (325,302,370) - (411,085,247) (5,784,263,446) 대체 - 123,063,839 - 460,153,601 - 35,457,498 (618,674,938) - - 기타(*) - 248,452,269 19,921,855 393,704,761 1,129,418 15,284,862 2,905,918 34,575,664 715,974,747 손상차손환입 - - - 2,299,197,175 - 21,397,150 - - 2,320,594,325 기말 순장부금액 4,166,723,704 19,235,108,959 1,851,209,994 31,812,337,318 58,363,353 1,261,006,032 2,613,397,177 2,840,758,422 63,838,904,959 취득원가 4,166,723,704 42,158,008,236 5,618,957,924 170,665,963,810 817,668,102 10,200,052,966 2,613,397,177 7,562,297,409 243,803,069,328 감가상각누계액 - (15,959,477,207) (3,206,753,471) (121,341,112,377) (691,945,753) (7,489,981,833) - (3,673,993,681) (152,363,264,322) 손상차손누계액 - (6,940,532,070) (560,994,459) (17,419,609,074) (67,358,996) (1,449,065,101) - (1,047,545,306) (27,485,105,006) 정부보조금 - (22,890,000) - (92,905,041) - - - - (115,795,041) 순장부금액 4,166,723,704 19,235,108,959 1,851,209,994 31,812,337,318 58,363,353 1,261,006,032 2,613,397,177 2,840,758,422 63,838,904,959 (*) 종속기업 유형자산에서 발생한 환율 변동 효과임. (단위: 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 순장부금액 4,166,723,704 21,481,001,372 2,842,257,942 41,267,725,149 105,642,357 1,176,944,685 5,418,390,945 3,070,553,757 79,529,239,911 취득 - - - 89,170,089 35,682,240 369,269,457 4,511,503,081 265,471,139 5,271,096,006 처분 - - - (696,182,796) - (32,000) - (10,125,317) (706,340,113) 감가상각비 - (1,051,389,416) (210,973,689) (5,604,825,811) (48,174,168) (346,664,784) - (317,089,020) (7,579,116,888) 대체 - 3,625,181,580 - 6,250,203,399 - 36,500,000 (9,911,884,979) - - 기타(*) - 1,097,953,023 96,743,362 1,788,500,419 6,505,937 59,607,415 170,195,167 165,254,878 3,384,760,201 기말 순장부금액 4,166,723,704 25,152,746,559 2,728,027,615 43,094,590,449 99,656,366 1,295,624,773 188,204,214 3,174,065,437 79,899,639,117 취득원가 4,166,723,704 44,397,250,819 5,750,885,274 182,223,908,286 1,101,708,550 11,932,695,213 188,204,214 7,962,928,598 257,724,304,658 감가상각누계액 - (15,139,736,680) (3,022,857,659) (121,708,337,098) (885,340,404) (8,578,777,458) - (3,632,366,845) (152,967,416,144) 손상차손누계액 - (4,081,037,580) - (17,283,481,262) (116,711,780) (2,058,292,982) - (1,156,496,316) (24,696,019,920) 정부보조금 - (23,730,000) - (137,499,477) - - - - (161,229,477) 순장부금액 4,166,723,704 25,152,746,559 2,728,027,615 43,094,590,449 99,656,366 1,295,624,773 188,204,214 3,174,065,437 79,899,639,117 (*) 종속기업 유형자산에서 발생한 환율 변동 효과임. 9. 리스(1) 연결재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 2,302,338,040 2,306,810,853 비품 14,292,562 21,438,841 차량운반구 524,127,820 507,327,401 합 계 2,840,758,422 2,835,577,095 리스부채 유동 751,778,787 640,321,082 비유동 413,085,355 664,772,610 합 계 1,164,864,142 1,305,093,692 당분기 및 전분기 중 증가된 사용권 자산은 각각 401,578천원과 264,786천원입니다. (2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 114,233,512 106,952,158 비품 7,146,279 10,092,963 차량운반구 289,705,456 200,043,899 합 계 411,085,247 317,089,020 리스부채에 대한 이자비용 43,867,282 53,987,996 단기리스료 269,189,338 340,116,496 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 28,622,392 24,644,060 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 - 560,000 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금 유출은 각각 871,785천원과 855,949천원입니다 10. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역 (단위: 원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타 합계 기초 순장부금액 13,000 575,877,100 2,076,887,600 1,000 2,652,778,700 취득 - 32,061,491 120,782,600 - 152,844,091 처분 - - - - - 무형자산상각비 - (81,872,228) - - (81,872,228) 기타(*) - 8,073,576 - - 8,073,576 기말 순장부금액 13,000 534,139,939 2,197,670,200 1,000 2,731,824,139 취득원가 39,242,873 4,160,514,940 2,279,801,190 27,500,000 6,507,059,003 상각누계액 (39,229,873) (3,285,960,216) - (27,499,000) (3,352,689,089) 손상차손누계액 - (340,414,785) (82,130,990) - (422,545,775) 순장부금액 13,000 534,139,939 2,197,670,200 1,000 2,731,824,139 (*) 종속기업 무형자산에서 발생한 환율 변동 효과임. (단위: 원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타 합계 기초 순장부금액 196,113 640,685,998 2,099,447,200 1,000 2,740,330,311 취득 - 20,177,731 - - 20,177,731 처분 - - - - - 무형자산상각비 (183,113) (90,008,449) - - (90,191,562) 기타(*) - 39,820,547 4,288,000 - 44,108,547 기말 순장부금액 13,000 610,675,827 2,103,735,200 1,000 2,714,425,027 취득원가 39,242,873 4,243,500,068 2,222,909,790 27,500,000 6,533,152,731 상각누계액 (39,229,873) (3,263,978,439) - (27,499,000) (3,330,707,312) 손상차손누계액 - (368,845,802) (119,174,590) - (488,020,392) 순장부금액 13,000 610,675,827 2,103,735,200 1,000 2,714,425,027 (*) 종속기업 무형자산에서 발생한 환율 변동 효과임. 11. 관계기업(1) 관계기업 현황 (단위: 원) 회사명 설립국가 결산월 지분율(*) 업종 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 중국(상해) 12월 50% 자동차부품 제조 및 판매업 13,186,630,020 29,676,501,766 13,186,630,020 28,614,197,575 (*) 회사가 50%의 지분을 보유하고 있으나 재무 및 영업 정책의 결정권한이 Nisshinbo Brake Inc.(지분율 50%)에 있으므로 연결대상 종속기업에 포함하지 않음. (2) 관계기업 주식의 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 28,614,197,575 28,304,269,809 취득 - - 이익 중 지분 해당액 2,344,082,169 2,851,532,249 미실현손익 실현 77,249,968 (291,292,179) 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 502,774,054 4,597,740,733 배당금수익 (1,861,802,000) (2,403,122,190) 보고기간말 금액 29,676,501,766 33,059,128,422 (3) 관계기업의 요약재무정보 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자산총계 74,785,095,957 74,775,607,687 부채총계 13,966,569,573 15,927,189,749 자본총계 60,818,526,384 58,848,417,938 매출(*) 49,031,794,941 53,003,003,318 당기순이익(*) 4,688,164,338 5,703,064,497 (*) 매출액 및 당기순이익은 당분기 및 전분기 기준 금액임. 12. 차입금 (1) 차입금 장부금액의 내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 50,000,000 100,000,000 (2) 은행차입금의 상세내역 (단위: 원) 차입처 만기일(당분기말 현재) 연이자율(%)(당분기말 현재) 당분기말 전기말 MUFG은행 서울지점 2024.2.8 4.21% 50,000,000 100,000,000 13. 퇴직급여13.1 확정급여제도 (1) 순확정급여부채(자산) 산정내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 16,557,967,081 15,397,863,961 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 - - 소계 16,557,967,081 15,397,863,961 사외적립자산(퇴직연금적립금)의 공정가치 (19,980,062,772) (19,920,105,700) 연결재무상태표상 순확정급여부채(자산) (3,422,095,691) (4,522,241,739) (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 15,397,863,961 17,154,066,473 당기근무원가 1,298,374,731 1,493,343,414 이자비용 576,195,849 333,885,384 급여지급액 (714,467,460) (609,269,130) 보고기간말 금액 16,557,967,081 18,372,026,141 (3) 사외적립자산(퇴직연금적립금)의 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 19,920,105,700 17,213,998,567 이자수익 753,276,762 335,946,951 급여지급액 (693,319,690) (659,341,573) 보고기간말 금액 19,980,062,772 16,890,603,945 (4) 포괄손익계산서에 반영된 금액 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 432,791,577 1,298,374,731 497,781,138 1,493,343,414 순이자원가 (59,026,971) (177,080,913) (687,189) (2,061,567) 종업원급여에 포함된 총 비용(*) 373,764,606 1,121,293,818 497,093,949 1,491,281,847 (*) 총 비용의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제조원가 300,514,914 901,544,742 405,473,418 1,218,735,544 판매비와관리비 73,249,692 219,749,076 91,620,531 272,546,303 합계 373,764,606 1,121,293,818 497,093,949 1,491,281,847 (5) 사외적립자산(퇴직연금적립금)의 구성내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 공시가격 비공시가격 합계 구성비 공시가격 비공시가격 합계 구성비 정기예금 - 19,980,062,772 19,980,062,772 100% - 19,920,105,700 19,920,105,700 100% 13.2 확정기여제도 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 101,510천원(전기 : 40,679천원)입니다. 14. 판매비와 관리비 (단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 1,048,024,069 5,938,886,932 1,054,035,212 3,063,363,920 복리후생비 146,042,110 446,094,152 160,306,421 462,287,869 운반비 342,365,357 945,333,426 339,655,833 857,908,059 수출경비 83,442,017 231,163,318 239,743,062 691,725,663 지급임차료 25,200,501 71,243,358 28,829,799 91,653,739 지급수수료 316,359,480 926,141,259 341,047,687 943,211,455 감가상각비 24,354,235 75,954,678 23,681,191 70,676,099 무형자산상각비 13,358,214 40,841,519 14,368,153 42,310,475 세금과공과 341,720,536 883,287,768 147,449,300 467,894,650 광고선전비 - 50,000,000 - 50,000,000 기술도입비 633,854,086 1,835,611,187 654,853,659 1,872,764,632 판매보증충당부채전입액(환입액) (13,871,195) 80,770,161 44,263,085 47,814,110 기타 160,684,259 277,140,504 145,201,849 388,048,457 합계 3,121,533,669 11,802,468,262 3,193,435,251 9,049,659,128 15. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 배당금수익 3,245,000 13,321,500 3,245,000 13,440,000 수수료수입 10,514,107 13,478,064 732,936,875 739,311,825 유형자산처분이익 (569,365) 65,154,312 (10,009,765) (651,935) 유형자산손상차손환입 (25,241,596) 2,320,594,325 3,605,548 3,605,548 외환차익 291,135,286 649,690,760 534,462,966 925,928,799 외화환산이익 (61,975,688) 119,555,569 395,926,400 548,293,089 잡이익 30,747,880 135,553,063 97,948,505 213,743,373 합계 247,855,624 3,317,347,593 1,758,115,529 2,443,670,699 (2) 기타비용 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 23,924,283 43,657,327 7,000 290,083 외환차손 181,673,902 424,282,421 178,069,979 286,270,173 외화환산손실 (168,474,266) 57,463,320 112,176,388 174,060,319 기부금 - 7,600,000 2,000,000 6,200,000 잡손실 13,685,564 33,787,681 4,869,521 10,326,302 합계 50,809,483 566,790,749 297,122,888 477,146,877 16. 비용의 성격별 분류 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (2,541,836,525) (3,240,390,471) (1,229,949,586) (2,711,737,781) 원재료 및 상품매입액 20,797,948,798 57,265,998,883 19,861,950,128 52,975,619,040 종업원급여 8,318,504,206 27,829,491,923 8,334,758,943 24,350,153,372 복리후생비 924,145,196 2,744,814,157 892,480,852 2,507,930,095 감가상각비 1,889,067,880 5,784,263,446 2,571,144,615 7,579,116,888 무형자산상각비 27,257,108 81,872,228 29,187,695 90,191,562 기타제조간접비 3,865,689,805 10,243,043,383 3,520,866,073 9,045,770,148 기술도입비 633,854,086 1,835,611,187 654,853,659 1,872,764,632 운반비 343,827,257 949,846,081 341,556,260 865,448,320 수출경비 83,442,017 231,163,318 239,743,062 691,725,663 지급수수료 555,483,435 1,600,876,257 536,845,549 1,555,902,939 기타비용 1,863,738,899 5,531,742,174 1,507,530,194 5,710,116,719 합계(*) 36,761,122,162 110,858,332,566 37,260,967,444 104,533,001,597 (*) 연결포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용의 합계와 동일함. 17. 금융수익 및 금융원가(1) 금융수익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 666,179,619 1,920,734,647 389,928,693 860,299,633 당기손익인식금융자산처분이익 - 39,873,640 - - 외화환산이익 1,760,098,186 4,783,012,286 10,043,283,096 17,438,849,458 합계 2,426,277,805 6,743,620,573 10,433,211,789 18,299,149,091 (2) 금융원가 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 차입금 이자비용 532,600 1,979,762 802,491 1,949,695 리스부채 이자비용 13,304,751 43,867,282 17,309,370 53,987,996 외화환산손실 (346,515,535) 1,475,105,092 2,655,493,916 5,169,774,191 합계 (332,678,184) 1,520,952,136 2,673,605,777 5,225,711,882 18. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였으며, 당분기 중 종속기업 투자지분의 가산(차감)할 일시적 차이의 실현가능성에 대한 추정이 변경되어 법인세비용에 반영하였습니다. 19. 배당금2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 2,688,000,000원은 2023년 4월 7일에 지급되었습니다.(전기 지급액: 2,688,000,000원). 20. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 3,349,860,883 13,952,852,803 조정 : 이자수익 (1,920,734,647) (860,299,633) 이자비용 45,847,044 55,937,691 배당금수익 (13,321,500) (13,440,000) 관계기업투자이익 (2,421,332,137) (2,560,240,070) 감가상각비 5,784,263,446 7,579,116,888 무형자산상각비 81,872,228 90,191,562 대손상각비(환입) (84,161,998) (16,635,238) 퇴직급여 1,222,804,284 1,531,960,794 유형자산처분손실 43,657,327 290,083 유형자산처분이익 (65,154,312) 651,935 유형자산손상차손환입 (2,320,594,325) (3,605,548) 당기손익-공정가치측정금융상품처분이익 (39,873,640) - 재고자산평가손실 89,143,475 179,233,338 재고자산평가충당금환입 (133,919,130) (133,906,639) 외화환산이익 (4,902,567,855) (17,987,142,547) 외화환산손실 1,532,568,412 5,343,834,510 판매보증충당부채전입(환입)액 80,770,161 47,814,110 기타충당부채전입(환입)액 246,895,307 350,989,829 장기종업원급여충당부채전입액 164,950,191 161,626,338 소계 (2,608,887,669) (6,233,622,597) 순운전자본의 변동 : 매출채권 (656,986,665) (3,569,030,557) 기타유동자산 (19,228,570) 3,691,080 미수금 (26,787,749) 576,724,039 미수수익 384,110,423 395,129,430 재고자산 (2,555,269,867) (2,757,064,481) 선급금 (16,425,793) 727,646,752 선급비용 (214,222,550) (58,603,381) 선급부가세 (169,476,808) 4,939,754,046 매입채무 1,534,636,444 2,799,821,111 미지급금 (2,311,069,317) (77,962,830) 미지급비용 2,622,247,361 80,262,189 선수금 (70,428,443) (857,324,403) 예수금 (11,675,967) 22,361,245 이연수익 (6,922,612) (7,186,720) 부가세예수금 (293,870,097) (40,278,592) 퇴직금 (714,467,460) (609,269,130) 사외적립자산 693,319,690 659,341,573 장기종업원급여충당부채 (211,823,550) (143,681,300) 소계 (2,044,341,530) 2,084,330,071 합계 (1,303,368,316) 9,803,560,277 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산(유형자산)의 본계정 대체 (618,674,938) 9,911,884,979 (3) 재무활동에서 발생하는 부채의 변동 (단위: 원) 구분 유동성 리스부채 비유동성 리스부채 단기차입금 합 계 당기초 640,321,082 664,772,610 100,000,000 1,405,093,692 현금흐름 (534,142,236) - (50,000,000) (584,142,236) 취득-신규리스 - 399,877,603 - 399,877,603 외화차이 4,532,692 6,232,624 - 10,765,316 기타 비금융변동 641,067,249 (657,797,482) - (16,730,233) 당분기말 순부채 751,778,787 413,085,355 50,000,000 1,214,864,142 (단위: 원) 구분 유동성 리스부채 비유동성 리스부채 단기차입금 합 계 전기초 599,223,017 1,132,405,144 100,000,000 1,831,628,161 현금흐름 (441,897,240) - - (441,897,240) 취득-신규리스 - 264,785,892 - 264,785,892 외화차이 21,511,376 41,491,888 - 63,003,264 기타 비금융변동 526,307,860 (529,049,936) - (2,742,076) 전분기말 순부채 705,145,013 909,632,988 100,000,000 1,714,778,001 21. 우발상황 및 약정사항(1) 대출약정 등 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 대출약정 등의 약정한도액과 미인출잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 거래은행 당분기말 전기말 약정한도액 미인출잔액 약정한도액 미인출잔액 외상채권담보대출 (주)하나은행 9,400,000,000 9,400,000,000 9,400,000,000 9,400,000,000 일반자금대출 MUFG은행서울지점 6,000,000,000 5,950,000,000 6,000,000,000 5,900,000,000 (2) 기술도입계약 등연결회사는 브레이크라이닝과 디스크패드의 기술정보를 Nisshinbo Brake Inc.로부터 제공받기로 하는 기술도입계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따라 당분기와 전분기에 발생한 기술도입비는 각각 1,835,611천원과 1,872,765천원입니다.(3) 기업구매카드약정 등당분기말 및 전기말 현재 연결회사는 원자재구매와 관련하여 ㈜하나은행 천안지점과 E-구매론약정(당분기말 및 전기말 한도 20,000백만원)을 체결하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 E-구매론 실행액은 3,089백만원과 2,920백만원입니다.연결회사의 토지 및 건물은 상기 E-구매론약정과 관련하여 ㈜하나은행에 담보로 제공되었습니다(채권최고액 : 8,000,000천원).(4) 계류 중인 소송사건당분기말 현재 연결회사가 제소하여 계류 중인 소송사건은 1건이며, 소송가액은 1,340백만원입니다. 회사는 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고, 자원의 유입금액 및 시기가 불확실하여 우발자산을 인식하지 않았습니다. 22. 특수관계자 거래 당분기와 전기말 현재 연결회사의 지배기업은 Nisshinbo HoldingsInc.(일본국 법인)이며, 관계기업은 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사입니다. (1) 특수관계자와의 주요 거래 내역 (단위: 원) 구분 회사명 거래내역 당분기 전분기 지배기업 Nisshinbo Holdings Inc. 개발비용 외 10,077,013 9,077,409 관계기업 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 매출액 - 155,013,354 원재료매입 22,267,195 - 수수료수입(*2) 2,270,832 730,693,000 기타 Nisshinbo Brake Inc. 원재료매입 3,827,807 337,854,078 매출액 5,461,235 - 기술도입비(*1) 1,835,611,187 1,872,764,633 개발비용 외 108,794,111 153,537,911 Nisshinbo Automotive Manufacturing Inc. 매출액 204,211,711 860,566 원재료매입 809,841,534 601,061,839 개발비용 외 99,173,495 333,847,147 Nisshintoa Iwao Inc 개발비용 외 - 3,220,155 Nisshinbo Shanghai Inc. 개발비용 외 7,909,012 3,195,042 (*1) 주석 21.(2).가.에서 설명하고 있는 기술도입계약에 의해 지급한 금액임.(*2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 설비판매 거래에서 인식한 수수료수입과 관련한 거래 총액은 각각 9,353천원과 2,945,213천원입니다. (2) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액 (단위: 원) 구분 회사명 거래내역 당분기말 전기말 지배기업 Nisshinbo Holdings Inc. 미수금 - 376,163 미지급금 3,431,367 - 관계기업 닛신보새론(상숙) 기차부건유한공사 매출채권 3,438,075 - 기타 Nisshinbo Brake Inc. 매출채권 - 351,098 매입채무 1,255,339 11,318,104 미지급금 외 695,062,935 844,607,430 Nisshinbo Automotive Manufacturing Inc. 매출채권 199,437,589 20,200,762 매입채무 251,683,639 79,963,255 미지급금 19,265,941 10,231,864 (3) 특수관계자와의 자금 거래 (단위: 원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 배당금지급 배당금수취 대여 회수 지배기업 Nisshinbo Holdings Inc. - - 1,747,200,000 - 관계기업 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 - - - 1,861,802,000 (단위: 원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 배당금지급 배당금수취 대여 회수 지배기업 Nisshinbo Holdings Inc. - - 1,747,200,000 - 관계기업 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 - - - 2,403,122,190 (4) 특수관계자와의 주요 약정1) 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 지분 관련 주주간 약정- 회사는 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 지분을 양도 또는 담보로 제공하고자 하는 경우 Nisshinbo Brake Inc.의 서면 동의를 받아야 합니다.- 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사와 관련하여 회사와 Nisshinbo Brake Inc.의 의견 불일치가 해소되지 않는 경우 Nisshinbo Brake Inc.는 자신의 보유 지분을 회사에게 공정가치에 매각하거나 회사가 보유한 지분을 공정가치에 매수할 수 있는 권리가 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 기타 단기종업원급여 439,936,308 1,286,056,802 (27,553,445) 1,404,033,340 퇴직급여 82,828,482 268,800,158 (160,947,860) 241,333,785 합계 522,764,790 1,554,856,960 (188,501,305) 1,645,367,125 4. 재무제표 재무상태표 제 25 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 24 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 3분기말 제 24 기말 자산 유동자산 88,558,419,411 86,417,678,759 현금및현금성자산 50,246,031,702 59,691,507,752 단기금융상품 10,000,000,000 매출채권 및 기타유동채권 15,241,805,042 13,705,908,410 매출채권 13,208,364,248 11,862,637,003 단기미수금 118,398,008 680,775,473 단기미수수익 1,247,278,641 704,113,459 단기선급금 176,033,194 240,625,105 단기선급비용 308,718,951 53,395,130 단기대여금 183,012,000 164,362,240 유동재고자산 12,799,662,337 12,793,570,757 기타유동금융자산 56,791,080 유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치 56,791,080 기타유동자산 270,920,330 169,900,760 비유동자산 129,403,927,516 128,762,023,362 장기매출채권 및 기타비유동채권 50,236,788,755 47,389,197,995 장기보증금자산 198,070,000 217,570,000 장기대여금 50,526,413,190 47,659,322,430 대손충당금, 장기대여금 (487,694,435) (487,694,435) 유형자산 18,099,760,535 19,203,027,437 토지, 총액 4,166,723,704 4,166,723,704 건물, 총액 17,487,764,979 17,487,764,979 정부보조금, 건물 (22,890,000) (23,520,000) 감가상각누계액, 건물 (10,510,959,187) (10,264,645,504) 손상차손누계액, 건물 (3,203,732,482) (3,203,732,482) 구축물 4,039,344,366 4,039,344,366 감가상각누계액, 구축물 (2,854,894,594) (2,774,496,829) 손상차손누계액, 구축물 (560,994,459) (560,994,459) 기계장치, 총액 95,240,652,092 95,046,752,092 정부보조금, 기계장치 (92,905,041) (126,350,868) 감가상각누계액, 기계장치 (80,519,348,513) (78,578,129,291) 손상차손누계액, 기계장치 (7,100,912,847) (7,100,912,847) 차량운반구, 총액 54,402,681 54,402,681 감가상각누계액, 차량운반구 (50,230,516) (49,068,931) 손상차손누계액, 차량운반구 (2,362,205) (2,362,205) 공구와기구 2,452,471,424 2,225,171,424 감가상각누계액, 공구와기구 (1,810,573,133) (1,668,672,500) 손상차손누계액, 공구와기구 (231,002,684) (231,002,684) 사용권자산 633,712,951 625,593,114 사무용비품, 총액 2,132,655,833 2,112,195,833 감가상각누계액, 사무용비품 (2,074,787,211) (2,059,736,833) 손상차손누계액, 사무용비품 (19,995,323) (19,995,323) 건설중인자산, 총액 947,620,700 108,700,000 영업권 이외의 무형자산 2,265,854,419 2,144,285,360 기타비유동금융자산 1,254,272,332 1,311,893,266 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 799,546,900 668,755,000 상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산 454,725,432 643,138,266 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 3,422,095,691 4,522,241,739 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 51,073,431,035 51,073,431,035 종속기업에 대한 투자자산 37,886,801,015 37,886,801,015 관계기업에 대한 투자자산 13,186,630,020 13,186,630,020 이연법인세자산 3,051,724,749 3,117,946,530 자산총계 217,962,346,927 215,179,702,121 부채 유동부채 14,638,379,381 15,632,412,834 매입채무 및 기타유동채무 14,164,022,935 15,117,330,001 단기매입채무 8,457,449,815 9,545,101,371 단기미지급금 3,320,287,272 3,806,950,947 단기미지급비용 1,892,083,090 1,247,471,792 단기예수금 60,630 0 단기선수금 0 70,000,000 유동 차입금 50,000,000 100,000,000 유동 리스부채 444,142,128 347,805,891 당기법인세부채 414,005,881 485,865,818 유동충당부채 60,350,565 29,217,015 비유동부채 1,867,434,859 2,005,930,828 장기매입채무 및 기타비유동채무 207,089,515 295,721,861 비유동 리스부채 207,089,515 295,721,861 비유동충당부채 1,660,345,344 1,710,208,967 부채총계 16,505,814,240 17,638,343,662 자본 자본금 9,600,000,000 9,600,000,000 자본잉여금 9,620,241,729 9,620,241,729 주식발행초과금 9,253,865,980 9,253,865,980 자기주식처분이익 366,375,749 366,375,749 기타포괄손익누계액 388,436,291 284,979,898 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금 391,158,596 287,955,640 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금 (2,722,305) (2,975,742) 이익잉여금(결손금) 181,847,854,667 178,036,136,832 이익준비금 4,800,000,000 4,800,000,000 임의적립금 50,454,592,920 50,454,592,920 미처분이익잉여금(미처리결손금) 126,593,261,747 122,781,543,912 자본총계 201,456,532,687 197,541,358,459 자본과부채총계 217,962,346,927 215,179,702,121 포괄손익계산서 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 27,569,536,006 79,107,670,464 24,508,243,561 74,096,289,019 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 27,274,608,353 78,249,254,445 24,232,417,226 73,149,914,366 제품매출액 24,757,010,838 72,904,546,891 23,016,890,331 70,094,826,252 상품매출액 2,517,597,515 5,344,707,554 1,215,526,895 3,055,088,114 기타수익(매출액) 294,927,653 858,416,019 275,826,335 946,374,653 매출원가 26,624,147,272 78,071,259,305 25,502,351,866 73,181,617,549 매출총이익 945,388,734 1,036,411,159 (994,108,305) 914,671,470 판매비와관리비 1,662,464,906 5,012,819,615 1,616,025,020 5,000,108,127 영업이익(손실) (717,076,172) (3,976,408,456) (2,610,133,325) (4,085,436,657) 기타이익 190,065,539 2,337,910,494 3,941,886,214 4,608,383,845 유형자산처분이익 136,377 271,741 123,692,710 368,733,115 수입수수료 10,514,107 33,245,113 732,936,875 795,141,092 배당금수익 3,245,000 1,875,123,500 2,406,367,190 2,416,562,190 외화환산이익 76,855,877 92,055,901 316,201,590 402,800,536 외환차익 87,911,555 288,015,281 301,303,285 517,126,858 잡이익 11,402,623 49,198,958 61,384,564 108,020,054 기타손실 37,387,566 262,769,123 175,641,637 231,177,333 유형자산처분손실 366,210 366,210 7,000 290,083 기부금 7,600,000 2,000,000 6,200,000 외화환산손실 (90,006,124) 19,264,147 49,156,820 55,437,559 순외환차손 127,010,149 235,501,562 124,477,816 166,581,412 잡손실 17,331 37,204 1 2,668,279 금융수익 3,285,076,903 8,527,593,876 10,514,769,239 18,241,682,023 금융원가 (6,490,195) 22,151,380 (120,222,893) 40,402,370 법인세비용차감전순이익(손실) 2,727,168,899 6,604,175,411 11,791,103,384 18,493,049,508 법인세비용(수익) 306,340,067 104,457,576 1,947,428,501 3,323,811,465 당기순이익(손실) 2,420,828,832 6,499,717,835 9,843,674,883 15,169,238,043 기타포괄손익 16,713,751 103,456,393 (21,512,712) (167,388,819) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 16,713,751 103,456,393 (21,512,712) (167,388,819) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 16,713,751 103,456,393 (21,512,712) (167,388,819) 총포괄손익 2,437,542,583 6,603,174,228 9,822,162,171 15,001,849,224 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 126 339 513 790 자본변동표 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 425,661,366 189,988,834,419 209,634,737,514 당기순이익(손실) 15,169,238,043 15,169,238,043 기타포괄손익 (167,388,819) (167,388,819) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (2,688,000,000) (2,688,000,000) 자본 증가(감소) 합계 (167,388,819) 12,481,238,043 12,313,849,224 2022.09.30 (기말자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 258,272,547 202,470,072,462 221,948,586,738 2023.01.01 (기초자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 284,979,898 178,036,136,832 197,541,358,459 당기순이익(손실) 6,499,717,835 6,499,717,835 기타포괄손익 103,456,393 103,456,393 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (2,688,000,000) (2,688,000,000) 자본 증가(감소) 합계 103,456,393 3,811,717,835 3,915,174,228 2023.09.30 (기말자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 388,436,291 181,847,854,667 201,456,532,687 현금흐름표 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 영업활동현금흐름 3,676,164,733 (2,832,199,302) 당기순이익(손실) 6,499,717,835 15,169,238,043 당기순이익조정을 위한 가감 (6,119,552,762) (11,430,732,648) 법인세비용 조정 104,457,576 3,323,811,465 퇴직급여 조정 1,222,804,284 1,531,960,794 대손상각비 조정 (16,635,238) 감가상각비에 대한 조정 2,909,217,512 4,857,855,301 무형자산상각비에 대한 조정 18,463,541 26,210,252 외화환산손실 조정 22,694,683 81,317,532 유형자산처분손실 조정 366,210 290,083 충당부채전입액 212,686,736 313,619,269 이자비용 조정 18,720,844 14,522,397 외화환산이익 조정 (4,792,877,908) (17,357,710,007) 재고자산평가손실환입 조정 (133,919,130) (133,906,639) 유형자산처분이익 조정 (271,741) (368,733,115) 투자자산처분이익 조정 (39,873,640) 0 이자수익에 대한 조정 (3,786,898,229) (1,286,772,552) 기타 현금의 유입 없는 수익등 0 (2,406,367,190) 당기순이익조정을 위한 기타 가감 (1,875,123,500) (10,195,000) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (1,715,261,842) (3,155,985,107) 단기매출채권의 감소(증가) (1,279,202,199) (1,361,652,375) 미수금의 감소(증가) 563,139,213 (257,432,327) 미수수익의 감소(증가) (48,742,600) (91,860,988) 선급금의 감소(증가) 64,591,911 789,469,826 선급비용의 감소 (증가) (255,323,821) (44,732,302) 기타유동자산의 감소(증가) 조정 (19,228,570) 3,691,080 재고자산의 감소(증가) 127,827,550 (1,351,007,751) 비유동종업원급여충당부채의 증가(감소) (211,823,550) (143,681,300) 매입채무의 증가(감소) (1,101,262,263) 1,350,965,716 미지급금의 증가(감소) (7,436,767) (212,028,657) 미지급비용의 증가(감소) 543,286,394 (15,368,656) 예수금의 증가(감소) 60,630 (3,672,960) 선수금의 증가(감소) (70,000,000) (1,868,746,856) 퇴직급여채무의 증가(감소) (714,467,460) (609,269,130) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 693,319,690 659,341,573 배당금수취(영업) 1,875,123,500 10,195,000 이자지급(영업) (18,906,406) (14,430,479) 이자수취 3,292,475,647 808,587,094 법인세환급(납부) (137,431,239) (4,219,071,205) 투자활동현금흐름 (11,841,025,402) 15,146,117,081 임차보증금의 감소 20,000,000 5,000,000 임차보증금의 증가 (500,000) 0 유형자산의 처분 136,364 1,194,006,082 기타비유동금융자산의 처분 166,665,600 116,726,400 장기대여금및수취채권의 처분 149,759,480 162,001,310 유동당기손익인식금융자산의 처분 96,664,720 기타금융자산의 처분 15,673,000,000 27,339,000,000 유형자산의 취득 (1,905,675,200) (1,511,675,000) 무형자산의 취득 (140,032,600) 0 기타비유동금융자산의 취득 (60,043,766) (93,720,630) 장기대여금및수취채권의 취득 (168,000,000) (210,000,000) 기타금융자산의 취득 (25,673,000,000) (11,855,221,081) 재무활동현금흐름 (3,110,506,852) (2,959,514,243) 단기차입금의 상환 (50,000,000) 금융리스부채의 지급 (372,506,852) (271,514,243) 배당금지급 (2,688,000,000) (2,688,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (11,275,367,521) 9,354,403,536 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,829,891,471 5,212,150,579 현금및현금성자산의순증가(감소) (9,445,476,050) 14,566,554,115 기초현금및현금성자산 59,691,507,752 36,001,909,915 기말현금및현금성자산 50,246,031,702 50,568,464,030 5. 재무제표 주석 제25기 3분기 : 2023년 9월 30일 현재 제24기 3분기 : 2022년 9월 30일 현재 새론오토모티브 주식회사 1. 일반사항 새론오토모티브 주식회사(이하'회사')는 1999년 3월 17일 설립되어 주로 자동차부품 등을 제조ㆍ판매하고 있으며 1999년 3월 31일 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로 등록되었습니다. 회사의 본사 및 공장은 충청남도 천안시에 소재하고 있습니다.회사는 2005년 10월 19일에 한국거래소에 신규상장 승인을 받았으며, 이에 따라 2005년 10월 21일부터 유가증권시장에서 유가증권의 거래가 개시되었습니다. 회사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차의 증자를 통해 당분기말 현재의 납입자본금은 9,600,000천원입니다.보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) Nisshinbo Holdings Inc. 12,480,000 65.00 12,480,000 65.00 김형인외 특수관계인 3,428,829 17.86 3,438,215 17.91 ㈜만도 1,040,000 5.42 1,040,000 5.42 기타 2,251,171 11.72 2,241,785 11.68 계 19,200,000 100.00 19,200,000 100.00 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 회계정책의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2.3 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.4 종속기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험회사는 자동차부품 제조 및 판매와 관련된 원재료의 매입 및 제품의 매출에 따른 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 위험은 매출 및 매입 거래에서 발생하는 USD, CNY, JPY와 EUR에 집중되어 있습니다.회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 8,672,598,181 (8,672,598,181) 7,868,032,606 (7,868,032,606) JPY 42,631,131 (42,631,131) 100,866,708 (100,866,708) EUR 136,772,936 (136,772,936) 235,965,100 (235,965,100) GBP (2,092,538) 2,092,538 - - CNY 22,110,511 (22,110,511) 22,343,444 (22,343,444) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 통화별 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 USD 87,582,262,618 80,193,993,037 JPY 891,034,529 1,658,069,010 EUR 1,783,224,795 2,483,420,919 CNY 221,105,112 230,049,739 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 USD 856,280,811 1,513,666,974 JPY 464,723,218 649,401,934 EUR 415,495,438 123,769,920 GBP 20,925,380 - CNY - 6,615,303 (2) 가격위험 회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사가 보유하고 있는 지분증권은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수에 속해 있습니다. 회사 보유 지분증권 가격의 상승 또는 하락이 회사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 지분증권가격 63,244,160 (63,244,160) 56,592,594 (56,592,594) (*) 상기 금액은 법인세효과 차감후의 금액임. (3) 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 798,316,317 (798,316,317) 775,721,078 (775,721,078) 이자비용 500,000 (500,000) 1,000,000 (1,000,000) 4.1.2 신용위험회사의 신용위험은 현금성자산 및 기타금융자산 중 정기예금, 확정된 수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 신용등급이 A이상인 경우에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권의 경우 회사는 자동차부품 제조업체로서 주로 우량 완성차업체나 상위 자동차부품업체에 매출을 하고 있어 별도의 위험 한도 관리 정책을 보유하고 있지 않으나, 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해서는 개별분석을 통하여 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 보고기간말 현재 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 국내 해외 합계 국내 해외 합계 금융자산 현금성자산 50,246,031,702 - 50,246,031,702 59,691,507,752 - 59,691,507,752 매출채권 8,550,118,307 4,658,245,941 13,208,364,248 6,659,482,114 5,203,154,889 11,862,637,003 기타유동금융자산 10,737,961,684 1,059,183,565 11,797,145,249 644,237,385 1,071,679,387 1,715,916,772 기타비유동금융자산 1,421,608,622 49,269,905,565 50,691,514,187 1,629,930,696 46,402,405,565 48,032,336,261 금융자산 합계 70,955,720,315 54,987,335,071 125,943,055,386 68,625,157,947 52,677,239,841 121,302,397,788 4.1.3 유동성 위험 유동성위험은 충분한 자금을 조달하지 못하여 경영성과 또는 현금흐름에 영향을 받게 되는 것을 의미합니다. (1) 유동성 위험 분석내역 (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 8,457,449,815 - - 8,457,449,815 단기차입금(*1) 52,105,000 - - 52,105,000 리스부채(*2) 476,536,903 220,603,477 - 697,140,380 기타금융부채 3,320,425,682 - - 3,320,425,682 합계 12,306,517,400 220,603,477 - 12,527,120,877 (*1) 단기차입금과 관련된 이자비용으로 인해 재무상태표상 차입금 장부금액과 상이함.(*2) 리스부채의 현재가치 할인으로 인해 재무상태표상 리스부채 장부금액과 상이함. (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 9,545,101,371 - - 9,545,101,371 단기차입금(*1) 104,730,000 - - 104,730,000 리스부채(*2) 358,817,749 300,489,252 - 659,307,001 기타금융부채 3,807,274,919 - - 3,807,274,919 합계 13,815,924,039 300,489,252 - 14,116,413,291 (*1) 단기차입금과 관련된 이자비용으로 인해 재무상태표상 차입금 장부금액과 상이함.(*2) 리스부채의 현재가치 할인으로 인해 재무상태표상 리스부채 장부금액과 상이함 (2) 금융자산의 만기구조 (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매출채권 13,208,364,248 - - 13,208,364,248 기타유동금융자산 정기예금 10,000,000,000 - - 10,000,000,000 단기대여금 183,012,000 - - 183,012,000 미수금 118,398,008 - - 118,398,008 미수수익 1,247,278,641 - - 1,247,278,641 보험예치금 248,456,600 - - 248,456,600 기타비유동금융자산 장기대여금 - 38,191,680,320 11,847,038,435 50,038,718,755 장기보증금 - 198,070,000 - 198,070,000 보험예치금 - 416,735,480 37,989,952 454,725,432 합계 25,005,509,497 38,806,485,800 11,885,028,387 75,697,023,684 (*) 재무상태표상 현금및현금성자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 제외되었음. (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매출채권 11,862,637,003 - - 11,862,637,003 기타유동금융자산 정기예금 - - - - 단기대여금 164,362,240 - - 164,362,240 미수금 680,775,473 - - 680,775,473 미수수익 704,113,459 - - 704,113,459 보험예치금 166,665,600 - - 166,665,600 기타비유동금융자산 장기대여금 - 36,021,488,070 11,150,139,925 47,171,627,995 장기보증금 - 217,570,000 - 217,570,000 보험예치금 - 559,818,530 83,319,736 643,138,266 합계 13,578,553,775 36,798,876,600 11,233,459,661 61,610,890,036 (*) 재무상태표상 현금및현금성자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 제외되었음. 4.2 자본위험관리회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채 (A) 16,505,814,240 17,638,343,662 자본 (B) 201,456,532,687 197,541,358,459 부채비율 (A/B) 8.2% 8.9% 5. 공정가치(1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 50,246,031,702 50,246,031,702 59,691,507,752 59,691,507,752 매출채권 13,208,364,248 13,208,364,248 11,862,637,003 11,862,637,003 기타유동금융자산 11,797,145,249 11,797,145,249 1,715,916,772 1,715,916,772 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 56,791,080 56,791,080 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 799,546,900 799,546,900 668,755,000 668,755,000 기타비유동금융자산 50,691,514,187 50,691,514,187 48,032,336,261 48,032,336,261 소계 126,742,602,286 126,742,602,286 122,027,943,868 122,027,943,868 금융부채 매입채무 8,457,449,815 8,457,449,815 9,545,101,371 9,545,101,371 단기차입금 50,000,000 50,000,000 100,000,000 100,000,000 기타유동금융부채 3,320,425,682 3,320,425,682 3,807,274,919 3,807,274,919 소계 11,827,875,497 11,827,875,497 13,452,376,290 13,452,376,290 (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 - 수준2: 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 - 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3(*) 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 799,546,900 - - 799,546,900 (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3(*) 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 56,791,080 - - 56,791,080 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 668,755,000 - - 668,755,000 6. 영업부문 정보 (1) 회사는 하나의 보고부문을 가지고 있습니다. (2) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 판매 23,275,773,629 69,925,638,118 21,465,161,315 66,826,594,081 상품 판매 2,517,597,515 5,344,707,554 1,215,526,895 3,055,088,114 반제품 판매 1,481,237,209 2,978,908,773 1,551,729,016 3,268,232,171 기타 294,927,653 858,416,019 275,826,335 946,374,653 합계 27,569,536,006 79,107,670,464 24,508,243,561 74,096,289,019 (*) 상기수익은 전액 고객과의 계약에서 발생한 것이며, 한 시점에 이행되는 수행의무와 관련되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 원) 고객명 당분기 전분기 매출액(*) 비율 매출액(*) 비율 현대모비스(주) 48,281,963,150 61.0% 41,930,620,251 56.6% ㈜만도 14,028,458,829 17.7% 14,968,043,279 20.2% (*) 당분기와 전분기에 회사가 인식한 외부고객으로부터의 수익은 회사의 소재지인 대한민국에 귀속됩니다. (4) 고객과의 계약과 관련된 부채 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 환불부채(*) 37,710,799 1,485,001 (*) 상기부채는 재무상태표상 유동충당부채에 포함되어 있습니다. 7. 범주별 금융상품 (1) 금융자산 (단위: 원) 재무상태표상 자산 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 50,246,031,702 59,691,507,752 매출채권 13,208,364,248 11,862,637,003 기타유동금융자산 11,797,145,249 1,715,916,772 기타비유동금융자산 50,691,514,187 48,032,336,261 당기손익-공정가치측정금융자산 - 56,791,080 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 799,546,900 668,755,000 합계 126,742,602,286 122,027,943,868 (2) 금융부채 (단위: 원) 재무상태표상 부채 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 매입채무 8,457,449,815 9,545,101,371 단기차입금 50,000,000 100,000,000 기타유동금융부채 3,320,425,682 3,807,274,919 합계 11,827,875,497 13,452,376,290 (3) 금융상품 범주별 순손익 구분 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(기타포괄손익)(*) 16,713,751 103,456,393 (21,512,712) (167,388,819) 배당수익 3,245,000 13,321,500 3,245,000 13,440,000 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 1,383,953,703 3,786,898,229 693,294,714 1,286,772,552 외화환산이익 1,979,524,889 4,791,839,713 10,138,268,114 17,357,710,007 외화환산손실 (107,988,668) 7,568,189 (128,133,410) 25,879,973 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 532,600 1,979,762 802,491 1,949,695 외화환산이익 (1,545,812) 1,038,195 (591,999) - 외화환산손실 5,195,416 15,126,494 51,760,368 55,437,559 (*) 법인세효과 차감후의 금액임. 8. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역 (단위: 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 순장부금액 4,166,723,704 3,995,866,993 703,853,078 9,241,359,086 2,971,545 357,959,917 108,700,000 625,593,114 19,203,027,437 취득 - - - 20,000,000 - 238,350,000 1,165,920,700 401,577,603 1,825,848,303 처분 - - - (10,000) - (1,000) - (19,886,693) (19,897,693) 감가상각비 - (245,683,683) (80,397,765) (2,050,863,395) (1,161,585) (157,540,011) - (373,571,073) (2,909,217,512) 대체 - - - 317,000,000 - 10,000,000 (327,000,000) - - 기말 순장부금액 4,166,723,704 3,750,183,310 623,455,313 7,527,485,691 1,809,960 448,768,906 947,620,700 633,712,951 18,099,760,535 취득원가 4,166,723,704 17,487,764,979 4,039,344,366 95,240,652,092 54,402,681 4,585,127,257 947,620,700 1,498,616,193 128,020,251,972 감가상각누계액 - (10,510,959,187) (2,854,894,594) (80,519,348,513) (50,230,516) (3,885,360,344) - (864,903,242) (98,685,696,396) 손상차손누계액 - (3,203,732,482) (560,994,459) (7,100,912,847) (2,362,205) (250,998,007) - - (11,119,000,000) 정부보조금 - (22,890,000) - (92,905,041) - - - - (115,795,041) 순장부금액 4,166,723,704 3,750,183,310 623,455,313 7,527,485,691 1,809,960 448,768,906 947,620,700 633,712,951 18,099,760,535 (단위: 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 순장부금액 4,166,723,704 7,928,655,319 1,462,932,555 20,341,602,687 8,114,990 625,082,921 806,450,000 751,444,189 36,091,006,365 취득 - - - 62,500,000 - 193,910,000 736,560,000 265,471,139 1,258,441,139 처분 - - - (696,182,796) - (32,000) - (10,125,317) (706,340,113) 감가상각비 - (442,759,365) (149,921,422) (3,773,526,864) (2,085,930) (211,418,092) - (278,143,628) (4,857,855,301) 대체 - - - 1,362,810,000 - 36,500,000 (1,399,310,000) - - 기말 순장부금액 4,166,723,704 7,485,895,954 1,313,011,133 17,297,203,027 6,029,060 644,042,829 143,700,000 728,646,383 31,785,252,090 취득원가 4,166,723,704 17,758,594,979 4,039,344,366 98,170,346,966 54,402,681 4,375,794,269 143,700,000 1,367,893,468 130,076,800,433 감가상각누계액 - (10,248,969,025) (2,726,333,233) (80,735,644,462) (48,373,621) (3,731,751,440) - (639,247,085) (98,130,318,866) 정부보조금 - (23,730,000) - (137,499,477) - - - - (161,229,477) 순장부금액 4,166,723,704 7,485,895,954 1,313,011,133 17,297,203,027 6,029,060 644,042,829 143,700,000 728,646,383 31,785,252,090 9. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 95,292,569 96,826,872 비품 14,292,562 21,438,841 차량운반구 524,127,820 507,327,401 합 계 633,712,951 625,593,114 리스부채 유동 444,142,128 347,805,891 비유동 207,089,515 295,721,861 합 계 651,231,643 643,527,752 당분기 및 전분기 중 증가된 사용권 자산은 각각 401,578천원과 264,786천원입니다. (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 76,719,338 68,006,766 비품 7,146,279 10,092,963 차량운반구 289,705,456 200,043,899 합 계 373,571,073 278,143,628 리스부채에 대한 이자비용 16,741,082 12,572,702 단기리스료 43,207,092 143,880,591 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 24,457,270 24,644,060 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 - 560,000 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금 유출은 각각 455,812천원과 454,372천원입니다. 10. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역 (단위: 원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타 합계 기초 순장부금액 13,000 67,383,760 2,076,887,600 1,000 2,144,285,360 취득 - 19,250,000 120,782,600 - 140,032,600 처분 - - - - - 무형자산상각비 - (18,463,541) - - (18,463,541) 기말 순장부금액 13,000 68,170,219 2,197,670,200 1,000 2,265,854,419 - 취득원가 39,242,873 2,258,232,220 2,279,801,190 27,500,000 4,604,776,283 상각누계액 (39,229,873) (2,190,062,001) - (27,499,000) (2,256,790,874) 손상차손누계액 - - (82,130,990) - (82,130,990) 순장부금액 13,000 68,170,219 2,197,670,200 1,000 2,265,854,419 (단위: 원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타 합계 기초 순장부금액 196,113 62,360,950 2,039,844,000 1,000 2,102,402,063 취득 - - - - - 처분 - - - - - 무형자산상각비 (183,113) (26,027,139) - - (26,210,252) 기말 순장부금액 13,000 36,333,811 2,039,844,000 1,000 2,076,191,811 취득원가 39,242,873 2,203,982,220 2,159,018,590 27,500,000 4,429,743,683 상각누계액 (39,229,873) (2,167,648,409) - (27,499,000) (2,234,377,282) 손상차손누계액 - - (119,174,590) - (119,174,590) 순장부금액 13,000 36,333,811 2,039,844,000 1,000 2,076,191,811 11. 종속기업 및 관계기업 (1) 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보 및 지분율 (단위: 원) 구분 새론(북경) 기차부건유한공사 새론(연태) 기차부건유한공사 닛신보새론(상숙) 기차부건유한공사(*1) 관계 종속기업 종속기업 관계기업 소재국가 중국(북경) 중국(연태) 중국(상해) 결산월 12월 12월 12월 업종 자동차부품 제조 및 판매 자동차부품 제조 및 판매 자동차부품 제조 및 판매 지분율 100% 90% 50% 자산총액 55,498,589,436 79,262,748,925 74,785,095,957 부채총액 6,271,444,019 70,524,142,479 13,966,569,573 자본총액 49,227,145,417 8,738,606,446 60,818,526,384 매출액(*2) 9,032,730,235 27,297,533,486 49,031,794,941 당기순이익(*2) (1,036,786,689) (2,577,475,810) 4,688,164,338 기타포괄손익 - - - (*1) 회사가 50%의 지분을 보유하고 있으나 재무 및 영업 정책의 결정권한이 Nisshinbo Brake Inc.(지분율 50%)에 있으므로 연결대상 종속기업에 포함하지 않음. (*2) 매출액 및 당기순이익(손실)은 당분기 기준 금액임. (단위: 원) 구분 새론(북경) 기차부건유한공사 새론(연태) 기차부건유한공사 닛신보새론(상숙) 기차부건유한공사(*1) 관계 종속기업 종속기업 관계기업 소재국가 중국(북경) 중국(연태) 중국(상해) 결산월 12월 12월 12월 업종 자동차부품 제조 및 판매 자동차부품 제조 및 판매 자동차부품 제조 및 판매 지분율 100% 90% 50% 자산총액 55,145,927,331 74,856,998,301 74,775,607,687 부채총액 5,656,816,315 63,057,142,290 15,927,189,749 자본총액 49,489,111,016 11,799,856,011 58,848,417,938 매출액(*2) 13,618,598,659 22,552,861,887 53,003,003,318 당기순이익(*2) 510,486,784 (3,502,542,375) 5,703,064,497 기타포괄손익 - - - (*1) 회사가 50%의 지분을 보유하고 있으나 재무 및 영업 정책의 결정권한이 Nisshinbo Brake Inc.(지분율 50%)에 있으므로 연결대상 종속기업에 포함하지 않음. (*2) 매출 및 당기순이익은 전분기 기준 금액임. (2) 종속기업 및 관계기업 투자주식의 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 종속기업 관계기업 종속기업 관계기업 기초장부금액 37,886,801,015 13,186,630,020 47,030,172,166 13,186,630,020 주식의 취득 - - - - 분기말장부금액 37,886,801,015 13,186,630,020 47,030,172,166 13,186,630,020 취득원가 47,030,172,166 13,186,630,020 47,030,172,166 13,186,630,020 12. 차입금 (1) 차입금 장부금액의 내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 50,000,000 100,000,000 (2) 차입금의 상세내역 (단위: 원) 차입처 만기일(당분기말 현재) 연이자율(%)(당분기말 현재) 당분기말 전기말 MUFG은행 서울지점 2024.2.8 4.21 50,000,000 100,000,000 13. 퇴직급여 13.1 확정급여제도 (1) 순확정급여부채(자산) 산정내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 16,557,967,081 15,397,863,961 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 - - 소계 16,557,967,081 15,397,863,961 사외적립자산(퇴직연금적립금)의 공정가치 (19,980,062,772) (19,920,105,700) 재무상태표상 순확정급여부채(자산) (3,422,095,691) (4,522,241,739) (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 15,397,863,961 17,154,066,473 당분기근무원가 1,298,374,731 1,493,343,414 이자비용 576,195,849 333,885,384 급여지급액 (714,467,460) (609,269,130) 보고기간말 금액 16,557,967,081 18,372,026,141 (3) 사외적립자산(퇴직연금적립금)의 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 19,920,105,700 17,213,998,567 이자수익 753,276,762 335,946,951 급여지급액 (693,319,690) (659,341,573) 보고기간말 금액 19,980,062,772 16,890,603,945 (4) 포괄손익계산서에 반영된 금액 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 432,791,577 1,298,374,731 497,781,138 1,493,343,414 순이자원가 (59,026,971) (177,080,913) (687,189) (2,061,567) 종업원급여에 포함된 총 비용(*) 373,764,606 1,121,293,818 497,093,949 1,491,281,847 (*) 총 비용의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제조원가 300,514,914 901,544,742 405,473,418 1,218,735,544 판매비와관리비 73,249,692 219,749,076 91,620,531 272,546,303 합계 373,764,606 1,121,293,818 497,093,949 1,491,281,847 (5) 사외적립자산(퇴직연금적립금)의 구성내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 공시가격 비공시가격 합계 구성비 공시가격 비공시가격 합계 구성비 정기예금 및 유가증권 - 19,980,062,772 19,980,062,772 100% - 19,920,105,700 19,920,105,700 100% 13.2 확정기여제도 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 101,510천원(전기 : 40,679천원)입니다. 14. 판매비와 관리비 (단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 520,274,506 1,636,108,374 598,525,493 1,777,339,267 복리후생비 19,643,104 56,969,126 9,653,874 32,173,937 운반비 146,365,001 457,267,676 137,642,200 384,147,357 수출경비 12,079,674 25,233,776 122,765,094 424,448,504 지급임차료 3,092,776 6,117,011 749,025 2,549,101 지급수수료 202,692,113 663,046,264 186,360,467 594,993,240 감가상각비 5,833,200 20,386,144 4,973,528 15,015,453 세금과공과 260,800,911 596,576,783 58,462,259 184,489,608 광고선전비 - 50,000,000 - 50,000,000 기술도입비 461,277,063 1,384,454,320 464,683,778 1,401,754,999 판매보증충당부채전입액(환입액) 1,116,567 11,510,747 3,405,980 10,258,007 기타 29,289,991 105,149,394 28,803,322 122,938,654 합계 1,662,464,906 5,012,819,615 1,616,025,020 5,000,108,127 15. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 배당금수익 3,245,000 1,875,123,500 2,406,367,190 2,416,562,190 수수료수입 10,514,107 33,245,113 732,936,875 795,141,092 유형자산처분이익 136,377 271,741 123,692,710 368,733,115 외환차익 87,911,555 288,015,281 301,303,285 517,126,858 외화환산이익 76,855,877 92,055,901 316,201,590 402,800,536 잡이익 11,402,623 49,198,958 61,384,564 108,020,054 합계 190,065,539 2,337,910,494 3,941,886,214 4,608,383,845 (2) 기타비용 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 366,210 366,210 7,000 290,083 외환차손 127,010,149 235,501,562 124,477,816 166,581,412 외화환산손실 (90,006,124) 19,264,147 49,156,820 55,437,559 기부금 - 7,600,000 2,000,000 6,200,000 잡손실 17,331 37,204 1 2,668,279 합계 37,387,566 262,769,123 175,641,637 231,177,333 16. 비용의 성격별 분류 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (986,320,337) (733,373,222) (576,011,452) (1,484,914,390) 원재료 및 상품매입액 16,901,774,343 47,641,810,125 15,573,518,663 43,094,321,052 종업원급여 6,623,011,941 20,228,161,739 6,609,344,212 19,706,526,726 복리후생비 364,096,396 1,077,551,827 310,676,473 873,811,537 감가상각비 961,427,287 2,909,217,512 1,618,867,439 4,857,855,301 무형자산상각비 6,421,875 18,463,541 7,276,068 26,210,252 기타제조간접비 2,636,816,700 7,075,642,795 2,284,391,312 6,082,497,142 기술도입비 461,277,063 1,384,454,320 464,683,778 1,401,754,999 운반비 147,826,901 461,780,331 139,542,627 391,687,618 수출경비 12,079,674 25,233,776 122,765,094 424,448,504 지급수수료 441,816,068 1,337,781,262 382,158,329 1,207,684,724 기타비용 753,771,833 1,920,124,037 356,805,980 1,831,019,544 합계(*) 28,323,999,744 83,346,848,043 27,294,018,523 78,412,903,009 (*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용의 합계와 동일함. 17. 금융수익 및 금융원가(1) 금융수익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 1,383,953,703 3,786,898,229 693,294,714 1,286,772,552 당기손익인식금융자산처분이익 - 39,873,640 - - 외화환산이익 1,901,123,200 4,700,822,007 9,821,474,525 16,954,909,471 합계 3,285,076,903 8,527,593,876 10,514,769,239 18,241,682,023 (2) 금융원가 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 차입금 이자비용 532,600 1,979,762 802,491 1,949,695 리스부채 이자비용 5,764,333 16,741,082 4,504,478 12,572,702 외화환산손실 (12,787,128) 3,430,536 (125,529,862) 25,879,973 합계 (6,490,195) 22,151,380 (120,222,893) 40,402,370 18. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였으며, 당분기 중 종속기업 투자지분의 가산(차감)할 일시적 차이의 실현가능성에 대한 추정이 변경되어 법인세비용에 반영하였습니다. 19. 배당금 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 2,688,000,000원은 2023년 4월 7일에 지급되었습니다 (전기 지급액: 2,688,000,000원). 20. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 6,604,175,411 18,493,049,508 조정 : 이자수익 (3,786,898,229) (1,286,772,552) 이자비용 18,720,844 14,522,397 배당금수익 (1,875,123,500) (2,416,562,190) 감가상각비 2,909,217,512 4,857,855,301 무형자산상각비 18,463,541 26,210,252 대손상각비 - (16,635,238) 퇴직급여 1,222,804,284 1,531,960,794 유형자산처분손실 366,210 290,083 유형자산처분이익 (271,741) (368,733,115) 투자자산처분이익 (39,873,640) - 재고자산평가충당금환입 (133,919,130) (133,906,639) 외화환산이익 (4,792,877,908) (17,357,710,007) 외화환산손실 22,694,683 81,317,532 판매보증충당부채전입(환입)액 11,510,747 10,258,007 기타충당부채전입(환입)액 36,225,798 141,734,924 장기종업원급여충당부채전입액 164,950,191 161,626,338 소계 (6,224,010,338) (14,754,544,113) 순운전자본의 변동 : 매출채권 (1,279,202,199) (1,361,652,375) 기타유동자산 (19,228,570) 3,691,080 미수금 563,139,213 (257,432,327) 미수수익 (48,742,600) (91,860,988) 재고자산 127,827,550 (1,351,007,751) 선급금 64,591,911 789,469,826 선급비용 (255,323,821) (44,732,302) 매입채무 (1,101,262,263) 1,350,965,716 미지급금 (7,436,767) (212,028,657) 미지급비용 543,286,394 (15,368,656) 선수금 (70,000,000) (1,868,746,856) 예수금 60,630 (3,672,960) 퇴직금 (714,467,460) (609,269,130) 사외적립자산 693,319,690 659,341,573 장기종업원급여충당부채 (211,823,550) (143,681,300) 소계 (1,715,261,842) (3,155,985,107) 합계 (1,335,096,769) 582,520,288 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산(유형자산)의 본계정 대체 327,000,000 1,399,310,000 (3) 재무활동에서 발생하는 부채의 변동 (단위: 원) 구분 유동성 리스부채 비유동성 리스부채 단기차입금 합 계 당기초 347,805,891 295,721,861 100,000,000 743,527,752 현금흐름 (372,506,852) - (50,000,000) (422,506,852) 취득-신규리스 - 399,877,603 - 399,877,603 외화차이 - - - - 기타 비금융변동 468,843,089 (488,509,949) - (19,666,860) 당분기말 순부채 444,142,128 207,089,515 50,000,000 701,231,643 (단위: 원) 구분 유동성 리스부채 비유동성 리스부채 단기차입금 합 계 전기초 309,736,580 453,264,535 100,000,000 863,001,115 현금흐름 (271,514,243) - - (271,514,243) 취득-신규리스 - 264,785,892 - 264,785,892 외화차이 - - - - 기타 비금융변동 339,120,139 (348,319,271) - (9,199,132) 전분기말 순부채 377,342,476 369,731,156 100,000,000 847,073,632 21. 우발상황 및 약정사항 (1) 대출약정 등 당분기말 및 전기말 현재 회사가 체결하고 있는 대출약정 등의 약정한도액과 미인출잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 거래은행 당분기말 전기말 약정한도액 미인출잔액 약정한도액 미인출잔액 외상채권담보대출 (주)하나은행 9,400,000,000 9,400,000,000 9,400,000,000 9,400,000,000 일반자금대출 MUFG은행서울지점 6,000,000,000 5,950,000,000 6,000,000,000 5,900,000,000 (2) 기술도입계약 등가. 회사는 브레이크라이닝과 디스크패드의 기술정보를 새론(북경)기차부건유한공사에 제공하기로 하는 기술지원계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따라 당분기와 전분기에 수취한 금액은 각각 48,743천원과 91,860천원입니다.나. 회사는 브레이크라이닝과 디스크패드의 기술정보를 새론(연태)기차부건유한공사에 제공하기로 하는 기술지원계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따라 당분기와 전분기에 수취한 금액은 각각 233,655천원과 294,023천원입니다.다. 회사는 브레이크라이닝과 디스크패드의 기술정보를 Nisshinbo Brake Inc.로부터 제공받기로 하는 기술도입계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따라 당분기와 전분기에 발생한 기술도입비는 각각 1,384,454천원과 1,401,755천원입니다. (3) 기업구매카드약정 등당분기말 현재 회사는 원자재구매와 관련하여 ㈜하나은행 천안지점과 E-구매론약정(당분기말 및 전기말 한도 20,000백만원)을 체결하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 E-구매론 실행액은 3,089백만원과 2,920백만원입니다.회사의 토지 및 건물은 상기 E-구매론약정과 관련하여 ㈜KEB하나은행에 담보로 제공되었습니다(채권최고액 : 8,000,000천원).(4) 계류 중인 소송사건 당분기말 현재 회사가 제소하여 계류 중인 소송사건은 1건이며, 소송가액은 1,340백만원입니다. 회사는 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고, 자원의 유입금액 및 시기가 불확실하여 우발자산을 인식하지 않았습니다. 22. 특수관계자 거래당분기말 현재 회사의 지배회사는 Nisshinbo Holdings Inc.(일본국 법인)이고, 종속관계에 있는 국외법인은 새론(북경)기차부건유한공사, 새론(연태)기차부건유한공사이며, 관계기업은 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사입니다. (1) 특수관계자와의 주요 거래 내역 (단위: 원) 구분 회사명 거래내역 당분기 전분기 지배기업 Nisshinbo Holdings Inc. 개발비용 외 10,077,013 9,077,409 종속기업 새론(북경)기차부건유한공사 원부재료매입 56,704,800 54,129,020 매출액(*1) 2,274,087,958 2,449,421,208 수수료수입(*4) 1,436,186 1,013,596 새론(연태)기차부건유한공사 원부재료매입 1,537,642,421 445,142,305 매출액(*2) 6,886,824,440 4,670,944,505 유형자산처분액 - 908,343,779 수수료수입(*4) 20,230,443 59,965,496 개발비용 외 167,920,170 - 이자수익 2,480,914,561 918,711,963 관계기업 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 수수료수입(*4) 2,270,832 730,693,000 기타 Nisshinbo Brake Inc. 매출액 1,039,876 - 원부재료매입 - 101,300,271 기술도입비(*3) 1,384,454,320 1,401,754,999 개발비용 외 86,197,751 90,865,326 Nisshinbo Automotive Manufacturing Inc. 매출액 10,986,094 860,566 개발비용 외 96,425,823 330,813,921 (*1) 주석 21.(2).가.에서 설명하고 있는 기술지원계약에 의해 수취한 금액이 포함되어 있음.(*2) 주석 21.(2).나.에서 설명하고 있는 기술지원계약에 의해 수취한 금액이 포함되어 있음.(*3) 주석 21.(2).다.에서 설명하고 있는 기술도입계약에 의해 지급한 금액임.(*4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 설비판매 거래에서 인식한 수수료수입과 관련한 거래 총액은 각각 113,498천원과 3,315,199천원입니다. (2) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액 (단위: 원) 구분 회사명 거래내역 당분기말 전기말 지배기업 Nisshinbo Holdings Inc. 미수금 - 376,163 미지급금 3,431,467 - 종속기업 새론(북경)기차부건유한공사 매출채권 990,631,295 1,494,578,064 매입채무 - 688,137,475 미수금 48,742,600 - 새론(연태)기차부건유한공사 매출채권 3,250,485,116 2,290,890,792 매입채무 516,321,060 325,388,983 대여금 49,757,600,000 46,890,100,000 미수금 76,441,460 521,005,207 미수수익 933,999,505 550,298,017 미지급금 9,682,560 6,266,938 관계기업 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 매출채권 3,438,075 - 기타 Nisshinbo Brake Inc. 매출채권 - 91,753 미지급금 외 486,291,751 592,188,248 Nisshinbo Automotive Manufacturing Inc. 매출채권 - 20,200,762 미지급금 19,265,941 10,231,864 상기 채권중 새론(연태)기차부건유한공사의 대여금은 당분기말 현재 487,694천원을 대손으로 설정하고 있으며, 당기와 전기에 인식된 대손상각비는 각각 0원과 487,694천원 입니다. (3) 특수관계자와의 자금거래 내역 (단위: 원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 배당금지급 배당금수취 대여 회수 지배기업 Nisshinbo Holdings Inc. - - 1,747,200,000 - 관계기업 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 - - - 1,861,802,000 (단위: 원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 배당금지급 배당금수취 대여 회수 지배기업 Nisshinbo Holdings Inc. - - 1,747,200,000 - 관계기업 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 - - - 2,403,122,190 (4) 특수관계자와의 주요 약정1) 새론(연태)기차부건유한공사 지분 관련 주주간 약정- 회사는 새론(연태)기차부건유한공사 지분을 양도 또는 담보로 제공하고자 하는 경우 새론(북경)기차부건유한공사의 서면 동의를 받아야 합니다.- 회사는 새론(북경)기차부건유한공사가 새론(연태)기차부건유한공사 지분을 양도하는 것에 동의하지 않는 경우 해당 지분을 인수하여야 합니다.2) 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 지분 관련 주주간 약정- 회사는 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 지분을 양도 또는 담보로 제공하고자 하는 경우 Nisshinbo Brake Inc.의 서면 동의를 받아야 합니다.- 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사와 관련하여 회사와 Nisshinbo Brake Inc.의 의견 불일치가 해소되지 않는 경우 Nisshinbo Brake Inc.는 자신의 보유 지분을 회사에게 공정가치에 매각하거나 회사가 보유한 지분을 공정가치에 매수할 수 있는 권리가 있습니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 기타 장ㆍ단기종업원급여 326,913,000 986,339,440 375,096,500 1,251,839,150 퇴직급여 82,828,482 268,800,158 84,185,567 241,333,785 합계 409,741,482 1,255,139,598 459,282,067 1,493,172,935 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책 회사의 배당정책은 적정한 이익분배를 통한 기업가치 극대화를 목표로 하고 있으며, 주주들의 배당에 대한 기대에 부응할 수 있는 안정된 배당정책을 확립하기 위하여 최선을 다하고 있습니다. 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자, 재무구조, 주식의 시장가치, 동종업체의 배당규모, 배당안정성, 경영실적 및 Cashflow 상황 등을 종합적으로 고려하여 적정한 배당이 이루어질 수 있도록 노력하겠습니다. 나. 배당과 관련한 정관규정 제53조 (이익금의 처분) 이 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이월결손금 보전 2. 이익준비금 3. 기타의 법정적립금 4. 배당금 5. 임의적립금 6. 기타의 이익잉여금처분액 제53조의2 (주식의 소각) 회사는 주주에게 배당할 이익의 범위 내에서 이사회의 결의로 주식을 소각할 수 있다. 제54조 (이익배당) ①이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ②제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제54조의2 (중간배당) 이 회사는 중간배당을 하지 않는다. 제55조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 제24기 제23기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 5,830 -5,955 14,026 (별도)당기순이익(백만원) 6,500 -11,228 9,524 (연결)주당순이익(원) 304 -310 730 현금배당금총액(백만원) - 2,688 2,688 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - 19.16 현금배당수익률(%) 보통주 - 2.70 2.61 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 140 140 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 21 2.59 2.71 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 나. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 라. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 당사는 공시서류작성 대상기간 중 증권발행을 통하여 자금을 조달한 실적이 존재하지 않아 기재를 생략합니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등의 유의사항-.해당사항 없습니다 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 25기3분기 매출채권 30,069,231 233,050 0.8% 미수금 245,620 합 계 30,314,851 제 24기 매출채권 29,000,652 312,021 1.1% 미수금 223,028 합 계 29,223,680 제 23기 매출채권 25,184,172 234,495 0.9% 미수금 1,016,412 합 계 26,200,584 234,495 0.9% ※한국채택국제회계기준(K-IFRS)기준으로 작성함.(연결재무제표 기준) (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제 25기 3분기 제 24기 제 23기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 312,021,173 234,494,711 133,673,681 2. 순대손처리액(①－②±③) (78,971,462) 312,021,173 100,821,030 ① 대손처리액(상각채권액) 312,021,173 100,821,030 ② 상각채권회수액 78,971,462 0 0 ③ 기타증감액 0 0 3. 대손상각비 계상(환입)액 (234,494,711) 0 4. 기말 대손충당금 잔액합계 233,049,711 312,021,173 234,494,711 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 K-IFRS에서 요구하는 발생손실 개념에 따라 매출채권의 대손충당금을 설정하였음금액적으로 중요하고 설정한 손상정의를 충족하는 채권에 대해서 개별적 대손충당금을 설정함.(해당 채권의 미래추정현금흐름이 합리적으로 예측할 수 없고 불확실성이 높은 경우 회수예상금액은 0으로 추정함) 개별대손충당금을 설정하지 않은 매출채권에 대해 연령분석법에 따라 집합 대손충당금을 설정하였으며, 집합 대손충당금은 관계사여부, 채권발생경과기간, 해외 및 국내 거래처를 기준으로 하여 대손율을 산출하고 대손충당금을 설정함. 1.손상의 증거- 대손충당금을 인식하기 위해 객관적 손상의 정의가 필요하며 당사의 다음과 같은 상황을 객관적 손상으로 정의함.- 채무자의 파산,부도,워크아웃 등의 중요한 재무적 어려움.- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반. 2. 손상인식방법- 매출채권 및 미수금에 대해 1차적으로 개별 대손충당금을 검토하고 개별 대손충당금이 설정되 않은 채권에 대해 집합 대손충당금을 검토함.(가)개별 대손충당금- 매출채권 및 미수금에 대해 금액적으로 중요하고 상기에서 정의한 손상의 정의를 충족하는 채권에 대해서는 다음과 같은 방식으로 개별 대손충당금을 설정함. 1) 개별적으로 중요한 채권 중 결산일 현재 손상 징후가 있는 채권의 미래 예상현금흐름을 계산하여 회수예상금액을 추정하고 계상된 장부금액과의 차이를 대손충당금으로 설정함. 2) 채무자가 부도 또는 파산등으로 미래 예상현금흐름이 매우 불확실할 경우 회수가능금액은 0으로 판단함. 3) 매출채권, 미수금의 경우 만기가 단기인 채권으로 '손상전 유효이자율'이 0%이기 때문에 현재가치할인은 고려하지 않음.(나) 집합 대손충당금- 상기'개별대손충당금 검토'에 의해 대손충당금이 설정되지 않은 채권에 대해서 유사 신용위험 특성을 가진 집단으로 분류하여 집합적으로 손상여부를 검토하며 유사 신용위험의 특성은 1)관계사여부, 2)채권발생 후 경과기간,3)국내 및 해외 거래처러 정의함.- 대손충당금은 기본적으로 연령분석법을 통해 산출되며, 상기에 언급한대로 1)관계사 여부,2)채권발생 후 경과기간,3)국내 및 해외 거래처를 기준으로 하여 과거 5년치의 대손율을 산출함.- 대손율 산식은 다음과 같음대손율 = 1 - (회수금액(*)) ÷채권발생금액)(*)회수금액은 해당채권의 발생일로부터 2년 이내에 회수되는 금액으로 계산. (4) 당해 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 금액 일반 26,260,146 - - 26,260,146 특수관계자 155 - - 155 계 26,260,300 - - 26,260,300 구성비율 100.00% 0.00% 0.00% 100.00% (주) 특수관계자 : NISB,NAMI,닛신보새론(상숙)기차부건유한공사, Nisshin Toa 다. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원,%,회) 사업부문 계정과목 제 25 기 3분기 제 24 기 제 23 기 비고 마찰부문 상품 475,341 605,356 418,724 제품 8,322,332 7,297,602 6,824,860 반제품 5,937 20,668 64,654 원재료 5,902,209 5,186,174 3,304,415 부재료 2,297,984 1,892,204 782,290 재공품 4,091,371 2,636,512 2,751,020 저장품 1,007,639 1,045,331 1,221,940 미착품 1,535,146 2,223,609 840,598 소 계 23,637,959 20,907,456 16,208,502 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 8.99% 8.16% 6.04% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.90회 6.92회 7.42회 (2) 재고자산의 실사내역 등 재고 실사일 : 2022년 12월 31일 실사 입회인 : 당사의 외부감사인(삼일회계법인)의 입회하에 재고조사를 실시하였습니다. 회사의 재고자산의 수량은 계속기록법에 의하여 파악되고 매기말 실지 재고조사에 의하여 확정되며, 아래의 방법에 의하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 아래의 방법에 의하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 구분 평가방법 제품, 상품, 재공품, 원재료, 부재료, 반제품, 저장품 총평균법 미착품 개별법 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품, 재공품, 반제품 및 저장품의 시가는 순실현가능가액, 원재료 및 부재료의 시가는 현행대체원가)를 대차대조표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 라. 공정가치평가 내역 1.금융상품 공정가치평가 절차요약가) 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.나) 금융부채(1) 분류 및 측정당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식합니다.다) 범주별 금융상품 (1) 금융자산 (단위: 원) 재무상태표상 자산 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 85,719,140,274 97,386,808,688 매출채권 29,836,180,900 28,688,631,208 기타유동금융자산 11,949,483,365 1,351,081,934 기타비유동금융자산 1,421,608,622 1,629,930,696 당기손익-공정가치측정금융자산 - 56,791,080 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 799,546,900 668,755,000 합계 129,725,960,061 129,781,998,606 (2) 금융부채 (단위: 원) 재무상태표상 부채 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 매입채무 13,163,075,341 11,469,788,284 단기차입금 50,000,000 100,000,000 기타유동금융부채 5,508,496,191 7,022,503,730 합계 18,721,571,532 18,592,292,014 (3) 금융상품 범주별 순손익 구분 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익(기타포괄손익)(*) 16,713,751 103,456,393 (21,512,712) (167,388,819) 배당수익 3,245,000 13,321,500 3,245,000 13,440,000 상각후원가측정금융자산 이자수익 666,179,619 1,920,734,647 389,928,693 860,299,633 외화환산이익 1,695,464,461 4,897,277,888 10,442,217,627 17,986,946,799 외화환산손실 (103,307,490) 12,342,410 (126,359,826) 30,056,161 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 532,600 1,979,762 802,491 1,949,695 외화환산이익 2,658,037 5,289,967 (3,008,131) 195,748 외화환산손실 (411,682,311) 1,520,226,002 2,894,030,130 5,313,778,349 (*) 법인세효과 차감후의 금액임. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제25기(당기) 삼일회계법인 - - - 제24기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 현금창출단위 손상검사종속기업투자주식 손상검사 제23기(전전기) 안진회계법인 적정 해당사항 없음 현금창출단위 손상검사종속기업투자 손상검사 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제25기(당기) 삼일회계법인 - 분반기 검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사- 내부회계감사 257,000,000 2,370 - - 제24기(전기) 삼일회계법인 - 분반기 검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사- 내부회계감사 250,000,000 2,270 250,000,000 2,278 제23기(전전기) 안진회계법인 - 분반기 검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사- 내부회계감사 158,000,000 1,840 158,000,000 1,840 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기(당기) 2023.04.18 세무조정업무 23.01.01~23.12.31 20,000,000 삼일회계법인 2023.07.31 이전가격보고서 23.09.13~23.12.13 18,500,000 삼일회계법인 제24기(전기) 2022.03.29 세무조정업무 22.01.01~22.12.31 18,800,000 삼일회계법인 제23기(전전기) - - - - - 라. 회계감사인의 변경당사는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 및 동법 시행령의 감사인 주기적 지정제에 따라 감사인을 지정받고, 2022년 1월 1일로 개시하는 당사의 제24기부터 제26기까지 3개년도의 감사인으로 삼일회계법인을 선임하였습니다. 마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 03월 07일 회사: 감사 및 재무담당자 1인감사인: 업무수행이사 외 1인 서면회의 감사종결 관련 사항 (핵심감사사항, 독립성, 서면진술 등) 2 2023년 07월 27일 회사: 감사 및 재무담당자 1인감사인: 업무수행이사 외 1인 서면회의 반기검토 경과보고, 상장회사 중점심사 회계이슈 3 2023년 11월 10일 회사: 감사 및 재무담당자 1인감사인: 업무수행이사 외 1인 대면회의 분기검토 경과보고, 핵심감사사항 바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보-.해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제당사의 감사는 2022년 회계연도에 해당되는 내부감시장치 가동의 적성성에 대한 감사결과가 효과적으로 가동되고 있다고 평가하였으며,이를 2023년 2월 28일 이사회에 보고하였습니다. 또한, 삼일회계법인의 제24기 감사보고서에도 '우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.'라고 기재하고 있습니다. 나. 내부회계관리제도(1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등- 해당사항 없습니다.(2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 감사의견(검토의견) 구 분 의견내용 지적사항 개선계획 비 고 제 25 기 - - - - 제 24 기 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. - - - 제 23 기 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - - - 다. 내부통제구조의 평가- 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 사외이사로 총4명으로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 정경호 사내이사로 대표이사를 겸직하고 있습니다. 이사회 의장은 이사회의 소집과 안건의 주재를 담당한다는 점에서 이사회 안건을 가장 잘 파악하고 있는 당사의 대표이사가 이사회 의장 직무를 수행하기에 가장 적합하다고 판단되어 의결을 거쳐 이사회 의장으로 선임하였습니다.각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - - 다. 중요 의결사항당기 중의 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 이데 요시오(출석률: 50%) 찬 반 여 부 1 2023.02.13 - 구매론 약정 갱신의 건 - 2 2023.02.28 - 2022년도 결산보고- 제24기 현금배당의 건- 제24기 정기주주총회 소집의 건- 2022년도 내부회계관리제도 운영실태 보고- 내부회계관리제도 관련 규정 개정의 건 - 3 2023.03.24 - 공동대표이사 선임의 건 가결 4 2023.04.24 - 한국법인 설비 투자의 건 - 5 2023.09.05 - 북경법인 소유 연태법인 지분 인수의 건 - 6 2023.09.12 - 연구소 조직 변경의 건 가결 라. 이사회내의 위원회 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및권한사항 비 고 - - - - - 마. 이사의 독립성 당사는 이사회를 통하여 이사 후보를 선정하며, 주주총회의 승인을 거쳐 이사를 선임하고 있습니다. 이사 임기(연임횟수) 선임배경 활동분야 회사와의거래 최대주주등과의 관계 이시이야스지 '21.03~'24.03(2회) 당사를 총괄하는 사장으로서 관련 업무를 안정적으로 수행하기 위함 업무총괄 - 임원 정경호 '23.03~'26.03(2회) 당사를 총괄하는 사장으로서 관련 업무를 안정적으로 수행하기 위함 업무총괄 - - 쿠마카와테츠야 '23.03~'26.03(2회) 재무부문을 총괄하는 임원으로서 관련 업무를 안정적으로 수행하기 위해 선임 재무부문 - - 이데요시오 '23.03~'26.03(1회) 다년간의 동종업계 근무경험 및 경영 노하우를 가진 전문가로, 사외이사로서 투명경영 제고에 기여하기 위하여 선임 경영자문 - - 바. 사외이사의 지원조직 현황당사는 경영지원부문 내 경영관리팀 소속의 사외이사 지원조직을 통하여 이사회 운영과 사외이사의 원활한 직무수행을 지원하고 있습니다.보고서 작성기준일 현재 사외이사 지원조직 현황은 아래와 같습니다. 부서명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리팀 4 차장 2명(팀장 겸직 1명), 사원 2명(평균 10년) 회의 준비 및 운영 관련 제반 업무 지원,회사 주요 현안 관련 정보 제공 등 사. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사에 선임된 사외이사는 설비 및 제조 분야 전문가로서 충분한 전문성을 갖춘 것으로 보고 있습니다. 교육을 대신하여 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며, 정기적으로 사내 주요 현안에 대해 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 박진영 - 한라그룹 법무실장(2012~2019)- 법무법인 대륙아주 파트너 변호사(2020~) - 새론오토모티브(주) 감사(2023~) - 나. 감사의 독립성당사는 상법 제542조의10 등의 관련규정에 의거하여 주주총회에서 감사을 선임하였습니다. 당사는 감사의 원활한 감사업무를 위하여 감사는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다. 다. 감사의 주요 활동 내용 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 감사박진영 1 2023.02.13 - 구매론 약정 갱신의 건 가결 - 2 2023.02.28 - 2022년도 결산보고- 제24기 현금배당의 건- 제24기 정기주주총회 소집의 건- 2022년도 내부회계관리제도 운영실태 보고- 내부회계관리제도 관련 규정 개정의 건 가결 - 3 2023.03.24 - 공동대표이사 선임의 건 가결 불참 4 2023.04.24 - 한국법인 설비 투자의 건 가결 불참 5 2023.09.05 - 북경법인 소유 연태법인 지분 인수의 건 가결 불참 6 2023.09.12 - 연구소 조직 변경의 건 가결 참석 라. 감사 교육미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사위원회 위원은 해당 분야의 전문가로서 전문성을 갖추고 있어 별도의 교육을 실시하지 않았으나, 회사의 현황 및 감사의 의무, 주요 현안 등에 대해서는 필요시 수시로 전달하고 있습니다. 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 내부회계 전담 2 부장 1명, 차장 1명 (평균 20년) 내부회계관리제도 운 영실태 평가 지원 경영전반에 관한 감 사직무 수행지원 바. 준법지원인에 관한 사항 상법 제542조의 13에 따라 당사는 본 보고서 작성일 현재 자산총액 5천억원 미만으로 선임된 준법지원인 및 준법지원인 지원조직이 존재하지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 소수주주권 당사는 대상기간중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 19,200,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 19,200,000 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 10 조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회의 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본 시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 상법 제340조의 2 및 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수 선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본 시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16 제1항 3호의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호,제2호,제2호의2,제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일 의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 제1호, 제2호, 제5호, 제6호 및 제7호의 방식에 의해 신주를 발행 할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의 로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지(임시주주총회시는 별도로 정함) 주권의 종류 일, 오, 일십, 오십, 일백, 오백, 일천, 일만주권(8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고 http://www.saeronauto.co.kr 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제24기정기주주총회(2023.03.24) - 재무제표 및 연결재무제표승인의 건- 이사 선임의 건- 감사 선임의 건- 이사보수 한도 승인의 건- 감사보수 한도 승인의 건 - 2022회계년도 재무제표 승인- 재선임(사내이사 2명) 신규 선임(사외이사1명)- 신규 선임(상근감사1명)- 보수한도 8억원 승인- 보수한도 1.5억원 승인 가결 제23기정기주주총회(2022.03.28) - 재무제표 및 연결재무제표승인의 건- 이사보수 한도 승인의 건- 감사보수 한도 승인의 건 - 2021회계년도 재무제표 승인- 보수한도 8억원 승인- 보수한도 1.5억원 승인 가결 제22기정기주주총회(2021.03.26) - 재무제표 및 연결재무제표승인의 건- 이사 선임의 건- 이사보수 한도 승인의 건- 감사보수 한도 승인의 건 - 2020회계년도 재무제표 승인- 재선임(사내이사 1명) 신규 선임(사외이사1명)- 보수한도 8억원 승인- 보수한도 1.5억원 승인 가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 NisshinboHoldings INC 본인 보통주 12,480,000 65.0 12,480,000 65.0 - 계 보통주 12,480,000 65.0 12,480,000 65.0 - 기타 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주 및 그 지분율(2022.12.31 기준) 당사의 최대주주는 닛신보 홀딩스 주식회사(Nisshinbo Holdings Inc.)이며, 그 지분율은 12,480,000주(65.0%)로서 특수관계인을 포함하여 12,480,000(65.0%) 입니다. 사명 닛신보 홀딩스 주식회사(Nisshinbo Holdings Inc.) 설립 1907년 02월 05일 자본금 27,737백만엔 (2022.12.31) 본점소재지 東京都中央區日本橋人形町二丁目 31-11 대표자 무라카미 마사히로 종업원수 연결 21,081명 (2022.12.31) 주요사업 무선/통신, 마이크로 디바이스, 브레이크, 정밀기기, 화학품, 섬유,부동산 등 나. 최대주주의 대표자 (2022.12.31 기준) 성 명 직 위(상근여부) 출생연도 무라카미 마사히로 대표이사 사장(상근) 1958년 다. 최대주주의 최근 결산기 재무현황 (단위:백만엔) 구분 2022년 12월 31일말 자산총계 616,273 부채총계 337,775 자본총계 278,498 매출액 516,085 영업이익 15,435 당기순이익 19,740 3. 최대주주 변동내역보고서 제출 기준일 현재 당사의 최대주주는 닛신보홀딩스이며, 공시대상 기간동안 변동내역은 없습니다. 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 Nisshinbo Holdings INC. 12,480,000 65.0 - 김형인외 특수관계인 3,428,829 17.9 - HL 만도 1,040,000 5.4 - 우리사주조합 11,351 0.1 - 5. 소액주주 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 2,390 2,395 99.79 1,996,743 19,200,000 10.40 - ※ 최근 주주명부 폐쇄일인 2022년 12월 31일 기준입니다. 6. 주가 및 주식거래 실적당사의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 종 류 23.04. 23.05. 23.06. 23.07. 23.08. 23.09. 보통주 주가 최 고 4,885 4,860 4,585 4,825 4,585 4,485 최 저 4,580 4,495 4,375 4,450 4,370 4,260 평 균 4,775 4,669 4,520 4,682 4,483 4,414 거래량 최고(일) 71,180 65,959 13,358 53,939 10,936 5,311 최저(일) 4,902 692 463 1,252 83 65 월 간 435,907 329,328 66,928 244,531 55,213 22,463 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정경호 남 1958년 02월 대표이사 사내이사 상근 사 장 - 한양대학교- 만도 대표이사 (2015~2017)- 만도 MCA 본부장(2018~2019)- 새론오토모티브 공동대표이사(2020~) - - - 2020.03~ 2026년 03월 24일 이시이 야스지 남 1964년 12월 대표이사 사내이사 비상근 이사 - 사이타마대학교- Nisshinbo Brake,INC 사장- 새론오토모티브 공동대표이사(2018~) - - 임원 2018.03~ 2024년 03월 26일 이데 요시오 남 1947년 11월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - Nisshin Spinning Co (1970 ~ 2004)- 닛신보 주식회사 이사(2004 ~ 2009)- 닛신보 주식회사 상근감사(2009 ~ 2015) - - - 2023.03~ 2026년 03월 24일 쿠마카와테츠야 남 1968년 11월 전무 사내이사 상근 재무부문장 - 리츠메이칸대학교- 닛신보브레이크㈜ 부장(1992 ~ 2017)- 닛신보브레이크㈜ 이사(2018~)- TMD Friction GmbH. CEO(2018 ~ 2019)- 새론오토모티브 재무부문장(2019~) - - - 2020.03~ 2026년 03월 24일 박진영 남 1961년 02월 비해당 감사 상근 감사 - 고려대학교 - 검사(1993 ~ 2012) - 한라그룹 법무실장(2012~2019)- 법무법인 대륙아주 파트너 변호사(2020~) - - - 2023.03~ 2026년 03월 24일 나동섭 남 1953년 12월 고문 미등기 상근 고문 - 한양대학교- Ferodo(1980~2018) - - - 2019.01~ - 이재원 남 1963년 08월 상무 미등기 상근 경영지원부문장 - 연세대학교- 만도, 만도 신소재(1989~2019) - - - 2020.07~ - 우종철 남 1965년 10월 상무 미등기 상근 영업부문장 - 경북대학교- 만도 원가기획팀장(상무보)(1990~2017) - - - 2018.06~ - 김경수 남 1959년 12월 상무 미등기 상근 연구1,3부문장 - 울산대학교- 현대자동차(1986~2019) - - - 2019.06~ - 김창균 남 1962년 01월 이사 미등기 상근 생산부문장 -서울과학기술대학교 -만도(1986~2017)-태진정공(2017~2019) - - - 2020.11~ - 이덕형 남 1964년 06월 이사 미등기 상근 생산기술총괄 - 대림대학교- 만도(1989~2019) - - - 2021.11~ - 야마모토카즈히데 남 1976년 03월 이사 미등기 상근 개발총괄 -와세다 대학교-닛신보브레이크㈜ 개발부 부장대리 - - - 2022.04~ - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 마찰 남 275 - 12 - 287 13.1 15,254,004 53,150 - - - - 마찰 여 7 - 6 - 13 1.4 316,001 24,308 - 합 계 282 - 18 - 300 12.6 15,570,005 51,900 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 7 654,506 93,501 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 800,000 - 감사 1 150,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 437,141 87,428 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 345,247 115,082 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 13,334 13,334 - 감사위원회 위원 0 - - - 감사 1 78,560 78,560 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 Nisshinbo Holdings, INC 2 99 101 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭당사는 작성기준일 현재 "Nisshinbo Holdings, INC" 산하 총 101개의 계열회사 중 일부로 당사가 직접 설립한 해외계열회사는 3곳 입니다. 3. 계통도작성기준일 현재 주요 계열회사 계통도는 다음과 같습니다 계통도.jpg 계통도 4. 당사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사당사의 경영에 영향력을 미치는 회사는 Nisshinbo Holdings, INC와 Nisshinbo Brake Inc. 가 있습니다. Nisshinbo Holdings, INC는 지주회사로 당사의 지분 65.00%를 보유하고 있으며, Nisshinbo Brake Inc.는 브레이크 부문 회사의 경영자문을 수행하기에 당사의 경영에 영향을 미치고 있습니다 5. 회사와 계열회사간 임원 겸직현황 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 담당업무 정경호 공동대표이사 새론북경기차부건유한공사 동사장 총괄 Nisshinbo Saeron(Changshu) Automotive CO.,Ltd. 부동사장 총괄 새론연태기차부건유한공사 동사장 총괄 Nisshinbo Brake Inc. 이사 총괄 이시이 야스지 공동대표이사 Nisshinbo Holdings Inc. 이사 총괄 Nisshinbo Brake Inc. 회장 총괄 TMD Friction Group S.A. 회장 총괄 Rane Brake Lining Limited 이사 총괄 Japan Radio Co., Ltd. 이사 총괄 Nisshinbo Micro Devices Inc. 이사 총괄 쿠마카와테츠야 전무 Nisshinbo Brake Inc. 이사 총괄 새론북경기차부건유한공사 동사 총괄 새론연태기차부건유한공사 감사 총괄 6. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 3 3 66,501 0 1,062 67,563 일반투자 - - - - - - - 단순투자 4 - 4 726 -57 131 800 계 4 3 7 67,227 -57 1,193 68,363 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여-.해당사항 없습니다. 2. 대주주등과의 영업양수도-.해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 현황 당분기와 전기말 현재 연결회사의 지배기업은 Nisshinbo HoldingsInc.(일본국 법인)이며, 관계기업은 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사입니다. 가. 특수관계자와의 주요 거래 내역 (단위: 원) 구분 회사명 거래내역 당분기 전분기 지배기업 Nisshinbo Holdings Inc. 개발비용 외 10,077,013 9,077,409 관계기업 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 매출액 - 155,013,354 원재료매입 22,267,195 - 수수료수입(*2) 2,270,832 730,693,000 기타 Nisshinbo Brake Inc. 원재료매입 3,827,807 337,854,078 매출액 5,461,235 - 기술도입비(*1) 1,835,611,187 1,872,764,633 개발비용 외 108,794,111 153,537,911 Nisshinbo Automotive Manufacturing Inc. 매출액 204,211,711 860,566 원재료매입 809,841,534 601,061,839 개발비용 외 99,173,495 333,847,147 Nisshintoa Iwao Inc 개발비용 외 - 3,220,155 Nisshinbo Shanghai Inc. 개발비용 외 7,909,012 3,195,042 (*1) 주석 21.(2).가.에서 설명하고 있는 기술도입계약에 의해 지급한 금액임.(*2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 설비판매 거래에서 인식한 수수료수입과 관련한 거래 총액은 각각 9,353천원과 2,945,213천원입니다. 나. 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액 (단위: 원) 구분 회사명 거래내역 당분기말 전기말 지배기업 Nisshinbo Holdings Inc. 미수금 - 376,163 미지급금 3,431,367 - 관계기업 닛신보새론(상숙) 기차부건유한공사 매출채권 3,438,075 - 기타 Nisshinbo Brake Inc. 매출채권 - 351,098 매입채무 1,255,339 11,318,104 미지급금 외 695,062,935 844,607,430 Nisshinbo Automotive Manufacturing Inc. 매출채권 199,437,589 20,200,762 매입채무 251,683,639 79,963,255 미지급금 19,265,941 10,231,864 다. 특수관계자와의 자금 거래 (단위: 원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 배당금지급 배당금수취 대여 회수 지배기업 Nisshinbo Holdings Inc. - - 1,747,200,000 - 관계기업 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 - - - 1,861,802,000 (단위: 원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 배당금지급 배당금수취 대여 회수 지배기업 Nisshinbo Holdings Inc. - - 1,747,200,000 - 관계기업 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 - - - 2,403,122,190 4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래내용 가. 임원 및 직원의 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 (단위 : 천원 ) 성명 관계 계정과목 변동내역 미수이자 비고 기초 증가 감소 기말 임원 및 직원 단기대여금 164,362 18,650 - 183,012 - - 임원 및 직원 장기대여금 769,222 168,000 168,409 768,813 - - 합 계 933,584 186,650 168,409 951,825 - - ※직원 대여금중 1년이내에 상환될 금액(원)은 단기대여금으로 처리 나.주요주주 거래내역 당사의 주요주주와의 영업거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 성명 관계 영업거래내용 구분 기간 금액 (주)만도 주요주주 제품매출 23년 1월~9월 16,217,832 진성기계 주요주주 매입 23년 1월~9월 1,364 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 -.해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 -. 당기말 기준으로 주요사항에 대한 공시사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 - 당분기말 현재 연결회사가 제소하여 계류 중인 소송사건은 1건이며, 소송가액은 1,340백만원입니다. 회사는 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고, 자원의 유입금액 및 시기가 불확실하여 우발자산을 인식하지 않았습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 - 해당 사항 없습니다. 라. 채무인수 약정 현황- 해당 사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등- 해당 사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황-.해당사항 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재-.해당사항 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2020.11.17 ~ 2021.10.28) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 2 - 2 총액 1,340,755,818 - 1,340,755,818 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2020.11.17 ~ 2021.10.28) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 주요주주 주요주주 2022년 03월 07일 1,076,791,160 - 1,076,791,160 O 주1) 2020년 11월 17일 ~ 2022년 11월 17일 주2) 주요주주 주요주주 2023년 04월 03일 263,964,658 - 263,964,658 O 주1) 2021년 07월 01일 ~ 2023년 07월 01일 주2) 합 계 ( 2 건) 1,340,755,818 - 1,340,755,818 ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) 주1) 당사는 차익 취득자에게 상기 취득금액의 조속한 회수를 위하여, 법적인 조치를 취하여 조속히 반환될 수 있도록 진행중입니다.주2) 회사 인터넷 홈페이지에 공시하였습니다.http://www.saeronauto.co.kr/kor/investment/announcement_view.asp?bd=b_08=23=1=== 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항-.해당사항 없습니다. 나. 외국지주회사의 자회사 현황-.해당사항 없습니다. 다. 합병등 전후의 재무사항 비교표-.해당사항 없습니다. 라. 보호예수 현황-.해당사항 없습니다. 마 . 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황-.해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 새론(북경)기차부건유한공사 2003년7월7일 북경시밀운현 Brake Pad, Lining 54,827 지분율 100% 해 당 새론(연태)기차부건 유한공사 2017년6월 28일 연태시 경제기술개발구 Brake Pad 76,070 지분율 90% 해 당 2. 계열회사 현황(상세) 가. 계열회사 현황당사가 속해 있는 기업집단의 명칭은 "Nisshinbo Holdings, INC"이며, "Nisshinbo Holdings, INC" 의 연결자회사는 아래의 중요한 자회사 34개사를 포함한 101개사이며, 지분법적용회사는 8개사(이중 6개사는 관련회사)입니다.지주회사 Nisshinbo Holdings, INC는 산하에 무선·통신, 마이크로 디바이스, 브레이크, 정밀기기, 화학품, 섬유, 부동산, 기타 사업부문으로 구분하여 사업을 영위하고 있습니다. ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 2 Nisshinbo Holdings, INC 일본 SAERON AUTOMOTIVE CORPORATION 161511-0030026 비상장 33 일본무선(주) 일본 나가노 일본무선(주) 일본 우에다 일본무선(주) 일본 JRC 모빌리티(주) 일본 신일본무선(주) 일본 리코 전자디바이스(주) 일본 닛신보 브레이크(주) 일본 TMD FRICTION GROUP S.A. 독일 TMD FRICTION HOLDINGS (UK) LIMITED 영국 TMD FRICTION UK LIMITED 영국 TMD FRICTION DO BRASIL S.A. 브라질 TMD FRICTION MEXICO, S.A. DE C.V. 멕시코 NISSHINBO AUTOMOTIVE MANUFACTURING INC. 일본 NISSHINBO SOMBOON AUTOMOTIVE CO.,LTD. 타이 NISSHINBO SAERON(CHANGSHU) AUTOMOTIVE CO., LTD. 중국 닛신보 메카트로닉스(주) 일본 남부화성(주) 일본 닛신보정기 히로시마(주) 일본 PT. NANBU PLASTICS INDONESIA 인도네시아 NISSHINBO MECHATRONICS(THAILAND) LTD. 타이 NISSHINBO MECHATRONICS(SHANGHAI) CO., LTD. 중국 NISSHINBO-CONTINETAL PRECISION MACHINING (YANGZHOU) CO., LTD. 중국 닛신보 케미컬(주) 일본 닛신보 텍스타일(주) 일본 나이가이 셔츠(주) 일본 도쿄 셔츠(주) 일본 NISSHINBO DO BRASIL INDUSTRIA TEXTIL LTDA. 브라질 PT. NIKAWA TEXTILE INDUSTRY 일본 PT. NISSHINBO INDONESIA 인도네시아 PT. NAIGAI SHIRTS INDONESIA 인도네시아 NISSHINBO(SHANGHAI) CO., LTD. 중국 닛신보 도시개발(주) 일본 닛신 토아 ·이와오(주) 일본 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 현대모비스 상장 2007.06.20 단순투자 296 3,245 - 651 - - 129 3,245 - 780 - - 만도 상장 2010.05.31 단순투자 7 395 - 16 - - 1 395 - 17 - - 한라홀딩스 상장 2014.10.31 단순투자 6 72 - 2 - - 1 72 - 3 - - 쌍용자동차 상장 2022.10.17 단순투자 6483 6,483 - 57 -6,483 -57 - 0 - 0 - - 새론(북경)기차부건유한공사 비상장 2003.08.11 지배권 획득 9,103 8,300,000 100 23,634 - - - 8,300,000 100 23,634 55,499 -1,037 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 비상장 2011.02.24 생산능력증감및 사업확대 13,187 12,000,000 50 28,614 - - 1,062 12,000,000 50 29,676 74,785 4,688 새론(연태)기차부건유한공사 비상장 2017.07.19 지배권 획득 6,064 21,600,000 90 14,253 - - - 21,600,000 90 14,253 79,263 -2,577 합 계 - - - - - - - - - - - ※ 새론(북경)기차부건유한공사 및 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사, 새론(연태)기차부건유한공사의 기초 수량 및 증가(감소)수량, 기말수량은 USD 입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -.해당사항 없습니다 2. 전문가와의 이해관계 -.해당사항 없습니다