새론오토모티브 분기보고서 (2020.09)
II. 사업의 내용

가. 업계의 현황(1) 마찰재 산업의 특성 자동차 브레이크는 움직이는 자동차를 정지시키기 위하여 운동에너지를 열에너지로 전환하는 장치입니다. 브레이크 장치에서는 마찰재와 상대 부품과의 마찰표면에서 제동시 접촉에 의하여 화학적, 기계적인 마모의 과정이 일어나고 약간의 운동에너지는 엔진, 타이어, 공기, 점성적 끌림에 의해 흡수됩니다. 일반적으로 자동차에서 사용되는 브레이크 시스템은 드럼 브레이크 타입과 캘리퍼 디스크 브레이크 타입의 조합에 의하여 사용되는 것으로 크기와 형상에 따라 달라집니다. 특히 브레이크에서 마찰재의 특성에 따라 많은 차이가 발생합니다. 그 만큼 마찰재의 역할은 중요합니다.

마찰재가 가지고 있어야 하는 일반적인 조건을 살펴보면 다음과 같습니다.1. 마찰계수가 적당해야 합니다.2. 마찰계수가 온도에 대한 안정성이 있어야 합니다.3. 내 FADE(마찰재의 온도 내구성)성이 좋고 회복성이 빨라야 합니다.4. 마모량이 적어야 합니다.5. 기계적 강도가 우수해야 합니다.6. 대면 공격성이 적어야 합니다.7. 이음 등 소음이 없어야 합니다.8. 브레이크 Feeling이 좋아야 합니다. 상기이외에도 여러 특성을 고려하여 만족할 만한 재질을 개발하기위해 복합재료를 사용합니다. 자동차의 사용 조건이 온도, 습도, 속도, 중량등 영향도가 크기 때문에 안전성, 내구성, NVH(Noise Vibration Harshness) 특성을 가지는 재질을 개발하고자끊임없이 연구 발전되고 있습니다. 1980년대 이전에는 석면계 마찰재가 주류를 이루었으며, 1970년대 후반부터 1990년대 중반까지는 석면의 인체 유해성 문제로 그 대체재로 Semi-Metallic 마찰재가 부각되어 80년도 중반에 최고의 판매품으로 인기를 누렸습니다. 1980년도 초반부터1990년도 중반까지는 Semi-Metallic 마찰재의 대면공격성 및 Noise 저감 목적으로 Low-Steel 마찰재가 개발되어 사용되었으며, 1980년대 후반부터 자동차 기술의 비약적인 발전으로 자동차의 고급화에 따라 정숙성, Feeling, Noise 성능 등이 우수한 제품을 요구함에 따라 Non-Steel 마찰재가 본격적으로 개발, 생산되고 있습니다. 앞으로 당분간은 Non-Steel 마찰재가 주류를 이룰 것으로 예상되며, 앞으로는 가벼운 알루미늄 및 복합 세라믹재 Disc와 Drum의 개발과 전자식 브레이크가 개발될 것으로 전망 됩니다. 자동차용 마찰재는 여러 물질을 페놀계 레진으로 결합시킨 복합재 화합물입니다. 1980년대 후반부터 석면이 미국환경보호국(EPA)에 의해 발암물질로 판명되어 사용이 금지되면서 석면 대체물질과 그 이외의 다른 주요 원료들에 대한 연구가 활발히 진행되었습니다. 이런 연구 결과로 석면을 대체하는 물질의 종류에 따라 비석면계 유기질(Non Asbestos Organic,NAO) 마찰재와 금속성 마찰재(Metallic Friction Material)로 석면 사용 마찰재를 대체하게 되었으며, 금속성 마찰재는 금속의 함량에 따라 저금속성 마찰재(Low-Metallic, 금속함유량 30%이하)와 반금속성 마찰재(Semi-Metallic, 금속함유량 30%이상)로 구분할 수 있습니다.2015년 1월 미국환경보호청(EPA)은 브레이크패드에 구리 사용을 점진적으로 축소하는 내용의 규제를 시행하면서(구리 사용을 2021년까지 브레이크패드 중량의 5%미만, 2025년도까지 0.5%미만), 향후 Cu-free재질의 비중이 증가될 것으로 예상됩니다.(2)산업의 성장성

(가) 자동차 산업의 현황- 국내 (단위:천대,%)

구분	2019년	2018년	2017년

대수	증가율	대수	증가율	대수	증가율

생 산	3,951	-1.95%	4,029	-2.09%	4,115	-2.70%

국내판매	1,539	-0.85%	1,552	-0.49%	1,560	-2.50%

수 출	2,401	-1.98%	2,450	-3.18%	2,530	-3.51%

[출처] 한국자동차산업협회- 중국 (단위:천대,%)

구분	2019년	2018년	2017년

대수	증가율	대수	증가율	대수	증가율

생 산	25,699	-7.45%	27,768	-4.49%	29,073	3.80%

판 매	25,754	-8.15%	28,039	-3.12%	28,941	3.59%

[출처] 한국자동차산업협회(나) 주요 마찰재 산업의 현황

브레이크 마찰재부문(상신브레이크, 새론오토모티브, KB오토시스, 기타) 매출액은 2017년 6,481억원, 2018년 6,346억원, 2019년 6,401억원을 기록하였습니다.브레이크 마찰재 산업은 2017년 -4.9%, 2018년 -2.1%, 2019년 0.9% 성장하였습니다.(3) 경기변동의 특성

브레이크 마찰재 업계는 일반경기변동과 모업체 경기변동에 대하여 민감한 반응을 받는 편이고 경기변동과는 정의 상관관계에 위치해 있습니다. 계절적 경기변동의 경우에는 업계 노사분쟁으로 인해 늦봄에서 초여름 철이 타계절에 비해 매출이 다소 부진한 편이고 가을과 겨울철에 매출이 상당히 증가하는 경향을 나타내고 있습니다.

(4) 경쟁요소

브레이크 마찰재 시장은 OE(Original Equipment)시장과 RE(Replacement Equipment)시장으로 구분할 수 있으며, RE시장에 비하여 OE시장이 진입장벽이 높습니다. 일반적으로 완성차 업체와 브레이크 마찰재 생산업체와 같은 자동차 부품업체는 신차종 개발 초기부터 약 1년 ~ 3년 가량 공동으로 많은 시험단계와 실차 시험을 걸쳐 제품의 품질을 승인하는 과정을 필요로 하기 때문에 초기단계부터 참여한 부품업체의 제품이 공급되고 있으며, OE시장에서의 완성차업체와 부품업체 간의 이러한 관계는 지속적으로 순환되기 때문에 OE시장에 대한 새로운 부품업체의 진입은 용이하지 않습니다.OE시장의 주요 고객인 완성차업체는 브레이크 마찰재 생산업체의 R 능력 및 COST의 적합유무, 급작스러운 모델변경에 따른 납품업체의 대응능력 등을 주요 결정요인으로 간주하며, 공급승인이 결정 되었을 경우 적용차종이 변경될 때까지 해당업체의 부품이 적용됩니다. OE 시장은 새론오토모티브, KB오토시스, 상신브레이크 등이 경쟁하고 있는 상황입니다.

RE시장(보수품 시장)은 크게 일반 카센터와 같은 자가용 시장과 버스회사 및 택시회사와 같은 영업용시장으로 양분되어 있으며, 그 유통구조는 브레이크 마찰재 등을 전문적으로 취급하는 대형 딜러에 의한 유통이 전체 RE 시장의 60~70%를 차지하며, 나머지는 각 제조업체의 직영 영업점 또는 판매망을 이용하여 카센터에 납품하고 있습니다. RE 시장의 유통구조에서 전문 딜러들이 매우 중요한 비중을 차지하고 있습니다. 표면적으로 각 딜러들은 특정 제조업체의 제품을 주력하는 것처럼 보이지만 사실상 모든 제품을 취급하고 있습니다. 이러한 이들의 영향력으로 인하여 RE 납품업체들은 유통구조상의 과도한 판매관리비를 지불하고 있는 것이 현실이며, 현재 상신브레이크가 RE 시장을 주도하고 있습니다.(5) 자원조달상의 특성

Brake Pad와 Lining 제조시 유기물질, 무기물질, 금속원료 등을 혼합하여 마찰재 재질을 만들며 각각의 원료는 마찰, 연마, 내열, 완충, 윤활 등의 기능적, 물리적 특성에 따라 혼합하게 되며 원료의 대부분을 수입에 의존하고 있어 환율변동과 국제 원자재 가격의 변동에 민감한 반응을 나타내고 있지만 당사는 고정 거래처와 장기적인 거래로 인하여 안정적으로 수급하고 있습니다. 주요 원재료 구입처는 모리코쿠 케미칼즈 한국(주), Sunny Metal Inc. 등이며 수입은 직거래 및 제조회사의 대리점를 통하고 있습니다. 부재료는 Back Plate류, Shim류, 페인트, 기타 악세사리 등이 있으며 Back Plate는 ㈜엠알/성우에서 주로 구매하고 있으며 Shim류는 울브린코리아, 기타악세사리는 상지하이텍, (주)우림, 대한기연(주) 등에서 구매하고 있습니다.나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분(가) 영업개황

1) 주요제품매출비중 당사 및 종속회사가 생산하는 마찰재 제품은 Brake Pad, Lining, Rotor Racing, 기타 등으로 구분할 수 있으며 각각의 전체 연결기준 매출액 대비 비율은 89 .5%, 3.4%, 4.8%, 2.2% 입니다.

당사의 종속회사의 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

구분	회사명	주요 제품	주요 고객	사업내용

종속회사	Saeron Automotive Beijing Co., Ltd.	Brake Pad, Lining	북경만도, 무석모비스, SABS	마찰재 제품

종속회사	Saeron Automotive Yantai Co., Ltd.	Brake Pad	ZF-장가항, SABS, 북경만도	마찰재 제품

2) 주요 매출처 주요 매출처는 자동차 제조사인 현대자동차, 기아자동차, 상하이 GM, 폭스바겐,

GEELY, CHANGAN, 도요타 등을 비롯한 주요 완성차 제조회사와 현대모비스, 만도, 이래오토모티브, 한온시스템, TRW, CBI, SABS, Brembo 등 자동차용 부품 제조회사 등 폭넓게 구성되어 있습니다. 3) 매출형태

자동차 제조사 및 Sub-Assembly 업체의 매출은 OEM 및 OES(보수용 A/S) 형태 로 이루어지며 제품을 공급하기 위해서는 R, 가격경쟁력, 품질경쟁력, 위 기대처능력이 있어야 합니다.(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사의 주 업종은 한국표준산업분류상 "자동차 및 트레일러 제조업"에 속하는 자동차부품 제조업체입니다.※ 참고 : 한국표준산업분류표

대분류	중분류	소분류	세분류	세세분류

제조업(C)	자동차 및 트레일러 제조업(C30)	자동차 신품 부품제조업(C303)	자동차용 기타 신품 부품 제조업(C3039)	자동차용 신품 제동장치 제조업(C30392)

※ 자료원 : 통계청 제10차 한국표준산업분류 2017.6.14일 고시(2017.7.1 시행)(2) 국내 시장점유율

(단위 : 억원)

구 분	2019년	2018년	2017년

매출액	점유율	매출액	점유율	매출액	점유율

상신브레이크㈜	3,050	47.65%	2,961	46.66%	3,010	46.45%

KB오토시스(주)	1,359	21.23%	1,424	22.44%	1,516	23.40%

새론오토모티브㈜	1,211	18.92%	1,187	18.70%	1,250	19.28%

기타	781	12.20%	774	12.20%	791	12.20%

합 계	6,401	100.00%	6,346	100.00%	6,481	100.00%

(3) 시장의 특성

1) 수요자의 구성 및 특성 당사의 주요 수요자는 현대자동차, 기아자동차, 상하이 GM, 폭스바겐, GEELY, CHANGAN, 도요타 등을 비롯한 주요 완성차 제조회사와 현대모비스, 만도, 이래오토모티브, 한온시스템, TRW, CBI, SABS, Brembo 등 자동차용 부품 제조회사 등 폭넓게 구성되어 있습니다. 이러한 주요 수요자는 다시 OEM과 OES 형태의 제품을 수요로 하는 회사로 분류할 수 있습니다. OEM의 경우 당사의 마찰제품을 현대모비스, 만도, 이래오토모티브, 한온시스템, TRW, CBI, SABS, Brembo 등에 납품하여 완성차 제조회사에 최종적으로 공급되고 있으며, OES의 경우 현대모비스, 한국GM, 쌍용자동차, 르노삼성 등에 순정품으로 납품하고 있습니다. 2) 내수 및 수출의 구성 당사 매출의 내수 및 수출 구성은 2020년 3분기 기준으로 내수 비중은 97.4% 로써 큰 비중을 차지하고 있으며, 수출 비중은 2.6% 입니다.3) 수요의 변동 요인 당사의 마찰재에 대한 수요는 완성차 제조회사의 신차 생산계획, 국내외 경기, 한국차량의 해외경쟁력 그리고 무역장벽 등에 의해 변동될 수 있습니다. 또한 신차 생산계획 및 국내 경기 등에 따라 OEM 업체의 판매계획의 변동에 의해서도 수요의 변동이 발생할 수 있습니다(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 이사회 결의등을 통해 구체화된 신규사업은 없습니다.

2. 주요 제품 및 원재료 등가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원,%)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)

마찰재	제품	Brake Pad	주2) 참조	-	84,705(89.5%)

Brake Lining	-	3,247(3.4%)

Rotor Facing	-	4,521(4.8%)

상품,샘플,금형	기 타	-	2,136(2.2%)

소 계	-	94,609(100%)

주1) 매출액 : 2020년 3분기 연결기준 주2) 구체적 용도 1. Brake Pad(Front) : 자동차 앞바퀴 브레이크부품으로 앞바퀴 브레이크 디스크를 클램핑함으로써 마찰력을 발생시켜 자동차를 제동 시키는 부품 2. Brake Pad(Rear) : 자동차 뒷바퀴 브레이크 부품으로 뒷바퀴 브레이크 디스크를 클램핑함으로써 마찰력을 발생시켜 자동차를 제동 시키는 부품. 뒷바퀴 브레이크 방 식은 디스크 방식과 드럼 방식이 있다. 디스크 방식은 Rear Pad를 이용하여 제동시 키는 방식으로 드럼 방식은 Lining을 사용하여 제동시킨다. 3. Brake Lining : 소형차의 뒷바퀴, 대형차의 앞바퀴, 뒷바퀴 브레이크 부품으로 기능상 2가지 Type으로 구분된다. CBS Type은 드럼과의 접촉을 통해 마찰력을 발생시켜 자동차를 제동시키는 역할을 하며 DIH Type은 차량 주차시 디스크 헤드 마찰면과 접촉하여 정마찰력을 발생시켜 주차 브레이크 역할을 한다.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원)

구 분	제22기 3분기	제21기	제20기

마찰	Brake Pad	3,551	3,639	3,561

Brake Lining	876	746	738

Rotor Facing	973	699	716

소 계	2,897	2,664	2,728

1) 산출기준 (1) 가격은 제품별 매출을 수량으로 나눈 평균단가임. (2) 기타매출과 수량은 제외2) 주요가격변동요인 (1)증가요인 : 신제품 적용시 고가재질 적용 및 단위 당 중량증가로 인한 단가 상승 과 고가Item(Front 제품)의 판매비중의 증가, 원부재료의 단가상승 에 따른 인상 등이 판매단가 상승의 주요 요인입니다. (2) 감소요인 : 매년 고객의 판매단가 인하가 주요 요인입니다.

다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	구체적 용도	매입액(비율)	비 고

마찰	원자재	수입원료	Pad, Lining, R/Facing	8,465(16.8%)	-

국내원료	Pad, Lining, R/Facing	9,864(19.6%)	-

소계	18,329(36.4%)	-

부자재	수입원료	Pad, Lining	126(0.2%)	-

국내원료	Pad, Lining	31,912(63.4%)	-

소계	32,038(63.6%)	-

합계	수입원료	8,591(17.1%)	-

국내원료	41,776(82.9%)	-

소계	50,367(100.0%)	-

주1) 성격별로 구분하여 표기한 이유 : 마찰재 원재료는 Brake Pad 및 Lining, Rotor Facing에 공통으로 사용되는 것이 많아 구분하기 어렵기 때문에 품목별이 아닌 성격별로 기재하였음. 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원)

품 목	제22기 3분기	제21기	제20기

마 찰	수 입	8,107	8,392	8,170

내 수	4,455	4,787	4,622

(1) 산출기준 1) 가격 산출 기준 : 총 매입금액을 매입 kg으로 나눈 단순 평균입니다.(2) 주요 가격변동원인 - 수입 : 구매단가 변동 및 환율 변동 - 내수 : 구매단가 변동

3. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력(단위 : 천개)

사업부문	품 목	제22 기 3분기	제21 기	제20 기

마찰부문	Brake Pad	39,992	50,923	52,339

Brake Lining	14,946	19,928	23,102

Rotor Facing	7,478	9,971	12,240

소 계	62,416	80,822	87,682

(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준

- 일평균 가동시간 : 16.7시간 - 월평균 가동시간 : 401시간(24일) - 년평균 가동시간 : 4,810시간(288일) - 설비효율 : 72% 적용

② 산출방법

- 조업도 : 각 제품별 시간당 생산량을 산정후 합한 수량 생산능력 : 시간당생산량 × 1일(16.7시간) × 년(288일) (단, 중국북경법인은 시간당 생산량 × 1일(20.5시간) × 년(295일))

(나) 평균가동시간

- 일평균 가동시간 : 16.7시간 - 월평균 가동시간 : 401시간(24일) - 년평균 가동시간 : 4,810시간(288일)

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : 천개)

사업부문	품 목	제22 기 3분기	제21 기	제20 기

마찰부문	Brake Pad	23,499	40,363	46,139

Brake Lining	4,118	9,527	9,735

Rotor Facing	6,108	10,475	10,072

소 계	33,725	60,365	65,946

(2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 천개, %)

사업부문	품 목	제22기 3분기	가 동 율

생산능력	생산실적

마찰부문	Brake Pad	39,992	23,499	58.8%

Brake Lining	14,946	4,118	27.6%

Rotor Facing	7,478	6,108	81.7%

소 계	62,416	33,725	54.0%

주1) 당사의 가동율은 가동시간에 근거하기 보다는 수량에 근거하여 산정하는 것이 보다 합리적이라고 판단되어 상기 기준에 의해 산출하였음.주2) 생산실적에는 외주구매품을 제외하였음.

다. 생산설비의 현황 등

(1) 생산설비의 현황 생산설비의 현황은 지배회사와 종속회사로 구분하여 기재합니다. - 지배회사(충남 천안시 동남구 병천면 가전5길 133) (단위:천원)

SAC - 유형자산	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 순장부금액	4,166,723,704	9,180,718,989	1,667,387,729	23,753,770,298	4,000	348,386,146	487,200,000	298,004,399	39,902,195,265

취득	-	13,500,000	-	101,800,000	-	442,506,182	3,722,230,000	868,772,091	5,148,808,273

처분	-	-81,949,042	-	-12,000	-1,000	-8,000	-	-2,913,459	-84,883,501

감가상각비	-	-445,999,516	-143,239,788	-4,052,623,909	-	-228,651,822	-	-227,864,761	-5,098,379,796

대체	-	-	-	3,280,050,000	-	-	-3,280,050,000	-	-

기타	-	-	-	-	-	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말 순장부금액	4,166,723,704	8,666,270,431	1,524,147,941	23,082,984,389	3,000	562,232,506	929,380,000	935,998,270	39,867,740,241

- 종속회사새론(북경)기차부건유한공사(중국 북경시 밀운현 공업개발구 과기로 69) (단위:천원)

SABC - 유형자산	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 순장부금액	-	796,853,509	-	3,712,433,530	24,572,494	442,286,163	275,879,497	1,053,637,156	6,305,662,349

취득	-	857,500	-	2,486,750	2,124,779	208,976,153	49,538,590	46,179,033	310,162,805

처분	-	-	-	-1,765,208	-614,961	-5,469,214	-	-	-7,849,383

감가상각비	-	-29,326,869	-	-262,548,811	-4,699,318	-106,939,624	-	-149,871,406	-553,386,028

대체	-	102,410,572	-	225,492,170	-	2,129,548	-330,032,290	-	-

기타	-	29,788,829	-	137,893,958	905,839	16,668,490	9,599,303	38,918,311	233,774,730

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말 순장부금액	-	900,583,541	-	3,813,992,389	22,288,833	557,651,516	4,985,100	988,863,094	6,288,364,473

새론(연태)기차부건유한공사(중국 산동성 연태시 경제개발구 석가장로 6) (단위:천원)

SAYC - 유형자산	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 순장부금액	-	13,440,784,888	1,368,023,206	21,305,189,333	188,730,505	582,058,980	212,939,431	72,958,339	37,170,684,682

취득	-	-	-	19,515,517	-	157,796,008	2,720,402,156	-	2,897,713,681

처분	-	-	-	-	-	-33,260,539	-	-	-33,260,539

감가상각비	-	-536,059,695	-54,579,148	-1,635,624,770	-42,303,986	-139,594,509	-	-38,447,662	-2,446,609,770

대체	-	-	-	328,028,686	8,947,277	-	-336,975,963	-	-

기타	-	498,298,616	50,717,537	788,838,173	6,936,680	21,598,060	13,473,255	2,621,942	1,382,484,263

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말 순장부금액	-	13,403,023,809	1,364,161,595	20,805,946,939	162,310,476	588,598,000	2,609,838,879	37,132,619	38,971,012,317

라. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 당사는 Press 등의 신공법 투자 및 생산성 향상을 위하여 2020년 현금기준으로 국내법인은 약 89억원. 중국 북경 법인은 7억원, 연태법인은 90억원 총 186억원 내외를 투자할 예정입니다.

4. 매출에 관한 사항가. 매출실적(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제22기 3분기	제21기	제20 기

마찰부문	제품	BrakePad	수 출	221	618	674

내 수	84,484	137,533	152,413

합 계	84,705	138,151	153,087

BrakeLining	수 출	0	-	-

내 수	3,247	6,439	6,516

소 계	3,247	6,439	6,516

RotorFacing	수 출	308	458	622

내 수	4,213	6,825	6,585

소 계	4,521	7,283	7,207

기타	기타	수 출	1,947	553	287

내 수	189	300	464

소 계	2,136	854	581

소 계	수 출	2,476	1,630	1,583

내 수	92,133	151,097	165,978

소 계	94,609	152,727	167,561

나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매경로

- OEM 판매 : 현대자동차, 기아자동차, 상하이GM, 폭스바겐, GEELY, Changan, 도요타와 같은 완성차 업체에 납품하고 있는 현대모비스, 만도, 이래오토모티브, 한온시스템, TRW, CBI, SABS, Brembo 등 Sub-Assembly 업체에 직접 납품을 하고 있습니다 - OES 판매 : 완성차 업체의 직영 A/S센터로 납품하는 것으로 현대모비스, 한국GM, 르노삼성이 있습니다.

(2) 판매방법 및 조건

OEM은 현대모비스, ㈜만도, 이래오토모티브, 한온시스템 등 승용차 및 상용차용 부품을 판매하고 있으며, 결제조건은 1일에서 92일 전자어음을 수금하고 있습니다.

OES는 현대모비스, 한국GM, 르노삼성 등 승용차 부품을 판매하고 있으며, 결제조건은 1일에서 50일 전자 어음으로 수금하고 있습니다.

(3) 판매전략

고품질을 통한 기업 이미지 제고로 고객만족, 철저한 사후 관리로 고객의 신뢰향상,개발능력 향상 및 마케팅 강화로 판매를 확대하고 있으며, 해외시장 개척을 위한 새론(북경)기차부건유한공사(SABC), 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사(NSC) 및 새론(연태)기차부건유한공사(SAYC)를 설립하여 중국에서의 매출확대에 노력하고 있습니다.

5. 수주상황

당사의 수주 System은 확정수량 수주 방식이 아닌 자동차 판매추이에 따라 변동하는 일종의 JIT(Just in Time) 생산 방식으로서 다음과 같은 방식으로 이루어지고 있습니다.

완성차업체 : 판매예측 -> 생산계획 수립 -> 주단위 생산계획

↓

System업체 : 판매계획수립 -> 생산계획수립 -> 주단위 생산계획(만도,현대모비스 등)

↓

당사 : 판매계획수립 -> 생산계획수립 -> 주단위 생산계획

실질적 수주는 주단위 생산계획(소일정계획)에 의하여 이루어지고 있습니다. 또한 주단위 생산계획도 매일 수정되고 있어 이러한 System 하에서는 수주현황을 적정하게표시하는데에는 어려움이 있습니다.

6. 시장위험과 위험관리

가. 외환위험연결회사는 자동차부품 제조 및 판매와 관련된 원재료의 매입 및 제품의 매출에 따른환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 위험은 매출 및 매입 거래에서 발생하는 USD, JPY와 EUR에 집중되어 있습니다.연결회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	4,266,927,321	(4,266,927,321)	2,193,598,702	(2,193,598,702)

JPY	(83,601,215)	83,601,215	123,151,241	(123,151,241)

EUR	(189,250)	189,250	52,470,563	(52,470,563)

GBP	(1,372,958)	1,372,958	(1,719,461)	1,719,461

CNY	-	-	55,726	(55,726)

INR	4,319,592	(4,319,592)	-	-

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

통화별 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 USD 79,436,079,683 62,012,701,140 JPY 8,773,374 1,979,411,092 EUR 152,290,150 849,875,478 CNY - 557,261 INR 43,195,922 - (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 USD 36,766,806,476 40,076,714,123 JPY 844,785,520 747,898,682 EUR 154,182,649 325,169,849 GBP 13,729,582 17,194,608 나. 가격위험 연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 지분증권은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수에 속해 있습니다. 연결회사 보유 지분증권 가격의 상승 또는 하락이 연결회사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 지분증권가격 59,488,053 (59,488,053) 66,138,446 (66,138,446) 상기 금액은 법인세효과 차감후의 금액임. 다. 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 519,879,058 (519,879,058) 652,540,562 (652,540,562) 이자비용 1,000,000 (1,000,000) 1,000,000 (1,000,000) 라. 신용위험 연결회사의 신용위험은 현금성자산 및 기타금융자산 중 정기예금, 확정된 수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 자동차부품 제조업체로서 주로 우량 완성차업체나 상위 자동차부품업체에 매출을 하고 있으며 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. (1) 신용위험의 최대노출정도 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 국내 해외 합 계 국내 해외 합 계 금융자산 현금성자산 30,172,743,023 23,815,162,728 53,987,905,751 33,265,140,302 36,988,915,891 70,254,056,193 매출채권 9,033,180,744 21,785,039,352 30,818,220,096 9,039,156,873 24,615,312,287 33,654,469,160 기타유동금융자산 34,336,106,402 162,409,368 34,498,515,770 13,399,303,306 166,997,085 13,566,300,391 기타비유동금융자산 859,913,630 - 859,913,630 819,144,560 - 819,144,560 금융자산 합계 74,401,943,799 45,762,611,448 120,164,555,247 56,522,745,041 61,771,225,263 118,293,970,304 마. 유동성위험 유동성위험은 충분한 자금을 조달하지 못하여 경영성과 또는 현금흐름에 영향을 받게 되는 것을 의미합니다. (1) 유동성위험 분석내역 (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 11,022,110,743 - - 11,022,110,743 차입금(*1) 101,630,000 - - 101,630,000 리스부채(*2) 672,621,343 1,792,379,626 - 2,465,000,969 기타금융부채 6,004,738,011 - - 6,004,738,011 합계 17,801,100,097 1,792,379,626 - 19,593,479,723 (*1)차입금과 관련된 이자비용으로 인해 연결재무상태표상 차입금 장부금액과 상이함.(*2)리스부채의 현재가치 할인으로 인해 연결재무상태표상 리스부채 장부금액과 상이함. (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 13,047,243,480 - - 13,047,243,480 차입금(*1) 102,530,000 - - 102,530,000 리스부채(*2) 519,759,282 1,314,781,349 82,410,096 1,916,950,727 기타금융부채 8,463,433,996 - - 8,463,433,996 합계 22,132,966,758 1,314,781,349 82,410,096 23,530,158,203 (*1)차입금과 관련된 이자비용으로 인해 연결재무상태표상 차입금 장부금액과 상이함.(*2)리스부채의 현재가치 할인으로 인해 연결재무상태표상 리스부채 장부금액과 상이함. ( 2) 금융자산의 만기구조 (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매출채권 30,818,220,096 - - 30,818,220,096 기타유동금융자산 정기예금 34,164,000,000 - - 34,164,000,000 단기대여금 165,742,090 - - 165,742,090 미수금 122,054,904 - - 122,054,904 미수수익 46,718,776 - - 46,718,776 기타비유동금융자산 장기대여금 - 738,919,630 - 738,919,630 장기보증금 - 120,994,000 - 120,994,000 합계 65,316,735,866 859,913,630 - 66,176,649,496 연결재무상태표상 현금및현금성자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 제외되었음. (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매출채권 33,654,469,160 - - 33,654,469,160 기타유동금융자산 정기예금 13,000,000,000 - - 13,000,000,000 단기대여금 139,695,360 - - 139,695,360 미수금 366,748,674 - - 366,748,674 미수수익 59,856,357 - - 59,856,357 기타비유동금융자산 장기대여금 - 717,022,560 - 717,022,560 장기보증금 - 102,122,000 - 102,122,000 합계 47,220,769,551 819,144,560 - 48,039,914,111 연결재무상태표상 현금및현금성자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 제외되었음. 바. 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간말 현재의 부채비율은 다음 과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채 (A) 39,716,750,653 42,571,400,955 자본 (B) 216,408,651,789 212,975,338,468 부채비율 (A/B) 18.4% 20.0% 7. 경영상의 주요계약 등 가. 기술도입계약 -. 계약일 : 2020년 1월 1일 -. 계약상대방 : Nisshinbo Brake INC. (일본) -. 계약내용 : Royalty 2.5~3.5%나. 기술이전계약 ① 새론북경기차부건유한공사 -. 계약일 : 2019년 11월 28일 -. 계약상대방 : 새론북경기차부건유한공사 -. 계약내용 : Royalty 1.25% ② 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 -. 계약일 : 2017년 7월 1일 -. 계약상대방 : 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 -. 계약내용 : Royalty 3.0%, 3년(자동연장) ③ 새론연태기차부건유한공사 -. 계약일 : 2020년 1월 1일 -. 계약상대방 : 새론연태기차부건유한공사 -. 계약내용 : Royalty 0.5~2.0%, 3년(자동연장) 8. 연구개발활동가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 (2) 연구개발비용 연구개발비용 (단위 : 천원 ) 과 목 제22기3분기 제21기 제20기 비 고 원 재 료 비 63,426 25,044 26,861 - 인 건 비 5,429,529 6,895,158 6,311,455 - 감 가 상 각 비 1,276,177 1,724,426 1,475,669 - 기 술 도 입 비 1,834,134 2,673,040 2,828,259 - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 1,521,564 1,348,003 1,458,445 - 연구개발비용 계 10,124,831 12,665,671 12,100,689 - 회계처리 제조원가 7,976,144 9,879,361 9,235,441 - 판매비와 관리비 2,148,687 2,786,310 2,865,248 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 10.70% 8.29% 7.22% - ※상기 매출액 비율은 연결 매출액 기준임 나. 연구개발 실적 1. 비석면, 환경 친화적 마찰재 개발 1) Low-Steel 마찰재 개발 - FRT PAD 마찰재 L6173외 10여종 개발 양산중 2) Non-Steel NAO재 개발 - FRT PAD 마찰재 PD38H외 35여종 개발 양산중 - RR PAD 마찰재 L6234외 30여종 개발 양산중 - DRUM용 CBS Lining 마찰재 L512A외 30여종 개발 양산중 - DIH용 Parking Lining 마찰재 L9043외 20여종 개발 양산중 - 2.5Ton 이상 마찰재 L9116외 10여종 개발 양산중 3) 자동차 Compressor용 Rotor Facing 마찰재 개발 -2000년 부품 소재기술상 수상 - NF용외 15여차종 Rotor Facing 개발 양산중 - 미국, 캐나다 FS-18용외 20여차종 Rotor Facing 개발 양산중 - 유럽 VS-16용외 10차종 Rotor Facing 개발 양산중 4) Global Car Maker 마찰재 개발 - GM Project용 마찰재 국내 최초 개발 및 GM인증 등록 : 2종 - GM THETA/LAMBDA/GMX322 DIH PARKING LINING 마찰재 개발 양산중 - Volkswagen용 마찰재 개발 및 양산중 - 중국 BYD향 마찰재 개발 및 양산중 - 일본 Daihatsu향 마찰재 개발 및 양산중 - GM 5개 Project 마찰재 개발중 5) 신규 마찰재 개발 - 고성능(HIGH μ) 마찰재 개발중 - 소음 및 떨림 방지 우수 마찰재 개발중 - 미국 환경법규 대응용 마찰재 개발중 (Cu Less or Cu Free)2. 시험 평가 분석 기술 1) Noise Dynamo 설치운영 Noise 분석 2) Full Size Dynamo 설치 운영 마찰재 개발 분석 3) 실차 성능/NVH/MODAL 등 시험 분석 4) 대면 공격성 시험방법 개발 - 대면 공격성 시험기 및 시험 방법 개발(특허 출원)3. 산학협동 연구실적 및 국책 연구과제 공동 수행 1) 충북대학교 공과대학교 공동 산학협동 과제수행(1994년) - ZrSio2를 이용한 마찰계수 변화 안정성 우수 마찰재 개발 2) 한국생산성 기술 연구원과 공동 연구과제 수행(1995년) - 알루미늄소재를 이용한 경량 Disc 개발 3) 고려대학교 공과대학과 산학협동 과제 수행(1996년) - 분석 및 시험장비를 이용한 마찰재 원재료 기본특성 분석을 통한 마찰재 기초 연구 실시 4) 한국생산기술원 기술혁신 개발사업 과제 수행(2001~2002년) - 승용차 Steel Brake 용 Disc 및 마찰재 가속내구 시험기술을 공동개발 5) 한국기술교육대학교와 산학협동 과제 수행(2004~2005년) - 자동차용 브레이크 패드 라이닝에 대한 분석연구 6) 고려대학교와 산학협동 과제 수행(2005~2006년) - 북미수출차종 적용을 위한 고온마모 우수재 개발 연구 수행중 7) 선문대학교와 산학협동 과제 수행(2005~2006년) - 마찰재 분석 기술 개발 및 분석 능력 향상4. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 가. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권) 등 명칭 취득일 내용 근거법 상용화 브레이크 패드의 노이즈쉼 자동접착장치및 그 접착방법 2005.10. 브레이크 디스크 패드 고정체에 접착되는 노이즈쉼을 노이즈쉼 공급수단에서 공급하고 노이즈쉼 이송수단으로 노이즈쉼을 순차적으로 이송하여 패드제거수단에서 노이즈쉼에 접착된 접착방지패드를 분리하고, 노이즈쉼 가압수단으로 노이즈쉼을 브레이크패드의 패드고정체에 가압하여 고정하는 장치 특허법 양산중 브레이크 패드 대면공격성 시험기 2006.07. 브레이크 디스크 대면공격성시험장치에 관한 것으로서,특히 브레이크 패드시편을 시험지그에 부착하여 지그서포터의 회전돌부에 고정하고, 브레이크패드시편이 상측에는 지그서포터의 시편걸림돌기에 걸쳐지는 디스크시편을 안치하여 적절한 무게의 무게추로 가압시키는 상태에서 지그서포터 내의 회전축을 통하여 시험지그를 회전하여 브레이크패드시편이 디스크시편에 마찰로 인하여 마모가 발생하는 대면공격성 여부를 측정하는 장치 특허법 양산중 브레이크 패드 연마용 휠 및 그를 이용한가공방법 2006.02. 브레이크 패드에 슬롯을 형성하는 다수의 슬롯형성휠을 중심으로 양측 혹은 중간부문에서 제1,제2연마휠 또는 중간연마휠을 설치하여 체결부재로 체결 조립하여 연마용 휠부재를 제조한 후 이 연마용 휠부재로 빽플레이트에 고정된 브레이크 패드에 한번의 가공으로 평면가공면, 제1,제2챔퍼 및 슬롯을 동시에 형성하므로 공정을 대폭적으로 줄여 주는 장치 특허법 양산중 브레이크용 빽플레이트 홀몰딩 장치 2006.06. 빽플레이트를 공급수단인 상,하 이송판에 의하여 하나씩 승강하여 가이드부재를 따라서 수평으로 이동하고, 이송수단인 승강실린더에 의하여 상,하로 이동하는 자석부재로 빽플레이트를 몰딩수단인 안착지그에 안착하여 몰딩원료를 원료공급판으로 공급하여 수평이 송판으로 빽플레이트를 수평으로 이송하여 가압지그로 몰딩원료를 빽플레이트의 홀에 압착하여 몰딩하므로 빽플레이트의 몰딩작업이 전자동으로 이루어지게 하는 장치 특허법 양산중 브레이크패드의 조립상태 검사장치 2006.09. 베이스판에 대하여 수평가이드레일을 따라 전,후방향으로 이동하고 배면 이송판에 대하여 상,하실런더의 작동으로 상,하로 동작하는 전면 이송판을 구비하여, 이 전면 이송판의 전면에서 제1,제2프로브수단인 제1,제2레일을 따라서 좌,우로 동작하는 제1,제2 이송아암에 제1,제2프로브를 장착하여 브레이크패드에서 패드고정체, 노이즈쉼, 커버쉼 및 브레이크센서 등의 높이를 측정하여 기준치에 대한 높이값이 맞는지를 판단하여 오조립 여부를 자동으로 검사하는 장치 특허법 양산중 브레이크패드의 노이즈쉼 자동접착장치 2007.01. 브레이크 패드에 브레이크 작동시 소음 및 떨림을 방지하기 위해 접착되는 노이즈심을 기존에 사람이접착하던것을 설비를 이용하여 자동으로 접착하는것으로 노이즈쉼을 노이즈쉼 공급수단에서 상측으로 공급하여 제1이송수단으로 이동하여 노이즈쉼 압착수단의 안착지그에 안치하여 압착로울러로 패드분리수단에서 공급되는 접착테이프에 노이즈쉼배면의 접착방지패드를 분리하고,제2이송부재에 고정된 노이즈쉼을 노이즈쉼 정렬수단에서 위치를 정렬하여 이송한 후, 노이즈쉼 접착수단의 안착지그에서 노이즈쉼을 패드 고정채와 접착하므로 노이즈쉼의 정렬 및 이송 공정을 효율적으로 진행하여 작업성 및 생산성을 증대하도록 하는 브레이크 패드 노이즈쉼자동 접착장치 특허법 양산중 브레이크패드 접착용조성물 및 이를 이용하여 제조된 브레이크패드-백플레이트 결합체 2007.04. 백플레이트와 마찰재의 접착력 향상을 위한 접착용 조성물(접착제)에 대한 특허 취득 특허법 양산중 브레이크패드용 백플레이트의 자동 공급 시스템 및 그 제어방법 2009. 07 브레이크패드용 백플레이트의 자동공급시스템 및 그 제어방법에 대한 발명이 개시된다. 개시된 브레이크패드용 백플레이트의 자동공급시스템은: 브레이크패드의 백플레이트를 후속 작업라인으로 공급하기 위한 브레이크패드용 백플레이트의 자동공급시스템에 있어서, 상기 백플레이트가 수납되기 위한 수납공간이 형성된 매거진과, 상기 매 거진이 공급된 후에 상기 매거진을 들어올려 상기 매거진이 바닥면과 이격된 상태에서 이동시키는 장입장치와, 상기 장입장치를 통하여 이동된 상기 매거진을 일시 정지시키기 위한 제1스토퍼가 구비된 대기이동장치와, 상기 대기이동장치를 통과한 매거진이 제2스토퍼에 의하여 정지된 후에 상기 매거진의 승강판을 상측으로 상승시켜 상 기 백플레이트를 상측으로 이동시키는 승하강부가 구비된 공급이동장치와, 상기 공급이동장치의 승하강부에 의하 여 상측으로 상승된 상기 백플레이트를 들어올려 상기 후속 작업라인의 컨베이어로 이송시키는 이송장치를 구비 하는 것을 특징으로 한다. 특허법 양산중 브레이크 마찰재 테스트용 샤시 코너모듈 지지 장치 2009. 12 본 발명은 브레이크 마찰재 테스트용 샤시 코너 모듈 지지장치에 관한 것이다. 본 발명은 프레임; 상기 프레임에 양측에 설치되어 상하로 이동되는 가이드부; 및 상기 가이드부의 양측에 설치되고 브레이크 마찰재를 테스트하도 록 바퀴가 구비된 샤시 코너 모듈이 설치된 고정부를 포함하는 것을 특징으로 한다. 본 발명은 양측 바퀴가 동시에 구동되게 하여 브레이크 마찰재의 노이즈 특성을 용이하게 파악하는 이점이 있다. 본 발명은 차량을 이용한 테스트와 달리 샤시 코너 모듈을 이용하여 테스트함으로 신차 개발시 차량이 없더라도 샤시 코너 모듈을 이용하여 브레이크 마찰재의 노이즈 테스트를 용이하게 할 수 있다. 특허법 양산중 스테인리스디스크용브레이크마찰재 2017.06 비석면 유기질 마찰재로 제동성 및 마모성을 향상시킨 스테인리스 디스크용 브레이크 마찰재 개발. 기존 회주철 디스크는 내열/내마모성이 우수하지만 마찰면 부식에 따른 제동성, 마모성 저하 발생으로 부식 개선 및 경량화된 스테인리스스틸 디스크에 적용되는 스테인리스디스크용 마찰재를 개발 특허법 선행기술확보 나. 환경 관련 사항자동차 부품 생산시 철강 및 다양한 유기물,무기물등의 원부자재를 사용하여 가공, 조립 공정 과정에서 폐수나 폐기물, 유해화학물질 등 환경오염물질이 배출될 수 있으며 이러한 물질은 자연 생태계에 직·간접적 영향을 줄 수 있습니다. 따라서 당사는 제품의 설계, 개발, 생산, 물류, 사용 및 폐기에 이르는 전 과정에 걸쳐오염물질 배출저감, 자원의 재활용 및 에너지 사용의 절감을 위해 최선의 노력을 하고 있으며, 법적 배출허용 기준 준수, 유해물질 사용 규제 등 국·내외 환경규제 준수를 성실히 이행하고 있습니다. 환경오염물질 배출저감 및 기후변화에 대응하기 위하여 노후설비의 개선과 고효율 환경설비에 대한 투자를 통해 법적 허용기준치 대비 관리기준을 20% 이내로 항상 유지관리하고 있으며 협력업체로부터 공급받고 있는 모든 부품에 대해서는 유해물질 함유여부를 확인하고 있습니다. 국내외 사업장에 환경경영시스템(ISO-14001)을 구축 운영하여 자체 환경 진단 평가를 통한 환경개선을추진하고 있으며 직원들의 적극적인 참여 유도, 지역 환경보전활동 참여,CSR 추진 활동 등을 실시하여 기업 활동의 전 과정에 걸쳐 발생 가능한 환경영향을 최소화하고 있으며, 그 세부내용은 다음과 같습니다.(1) 온실가스 저감활동 - 온실가스 감축을 위한 에너지 사용량 절감 - 에너지 절감을 위한 시설 개선 및 절 약 활동 실시 - 에너지 절감을 위한 자발적 협약 체결 계획 및 실시 - 에너지 절감을 위한 시설 개선 및 절약 활동 실시(2) 환경정화 활동 - 월 1회 이상 지역 하천정화활동 실시(3) 유해화학물질 저감활동 - 유해화학물질 배제한 친환경적 재질 개발 - 휘발성유기화학물질 대기 배출저감을 위한 소각시설 설치(95%이상 제거)(4) 폐기물 배출 저감활동- 폐기물 감량화 및 폐기물에 대한 재활용 확대로 자원화 - 폐수 방류수 재활용을 통한 지하수 사용량 절감 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 ※ 제20기, 제21기, 제22기 3분기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제22기 3분 연결재무제표는 외부감사인의 검토를 받았으며, 비교 표시된 제20기, 제21기 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 연결재무제표입니다. (단위:백만원) 구분 제22기 3분기(2020년9월말) 제21기 (2019년12월말) 제20기 (2018년12월말) [ 유동자산 ] 140,784 140,726 149,975 현금및현금성자산 53,993 70,255 73,905 매출채권 30,818 33,654 38,488 재고자산 13,509 15,191 16,923 기타 42,465 21,625 21,625 [ 비유동자산 ] 115,341 114,821 117,077 유형자산 79,044 78,937 91,012 무형자산 4,338 4,431 4,971 사용권자산 1,962 1,425 - 관계기업투자 22,400 19,162 16,319 기타 7,597 10,866 4,775 [자산총계] 256,125 255,547 267,052 유동부채 24,533 26,269 26,979 비유동부채 15,184 16,303 17,721 [부채총계] 39,717 42,571 44,701 자본금 9,600 9,600 9,600 연결자본잉여금 9,620 9,620 9,620 연결기타포괄손익누계액 -307 -3,001 -5,236 연결이익잉여금 197,496 196,756 208,367 비지배지분 - - [자본총계] 216,409 212,975 222,351 (2020.01.01 ~ 2020.09.30) (2019.01.01 ~ 2019.12.31) (2018.01.01 ~ 2018.12.31) 매출액 94,609 152,727 167,561 영업이익 -5,673 -3,822 9,544 연결당기순이익 3,427 -8,321 7,392 주당순이익 179원 -433원 385원 연결에 포함된 회사수 2 2 2 나. 요약재무정보 ※ 제20기, 제21기, 제22기 3분기기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제22기 3분기 재무제표는 외부감사인의 검토를 받았으며, 비교 표시된 제20기, 제21기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. (단위:백만원) 구분 제22기 3분기 (2020년9월말) 제21기 (2019년12월말) 제20기 (2018년12월말) [ 유동자산 ] 87,817 74,905 82,224 현금및현금성자산 30,175 33,265 41,000 매출채권 12,359 15,786 15,993 재고자산 8,693 10,415 10,571 기타 36,590 15,439 14,660 [ 비유동자산 ] 137,623 137,221 125,531 유형자산 38,932 39,604 43,487 무형자산 1,153 1,208 2,012 사용권자산 936 298 - 종속기업투자 47,030 47,030 47,030 관계기업투자 13,187 13,187 13,187 기타 36,386 35,895 19,816 [자산총계] 225,440 212,126 207,755 유동부채 18,178 17,612 21,093 비유동부채 5,690 4,942 4,994 [부채총계] 23,867 22,553 26,087 자본금 9,600 9,600 9,600 자본잉여금 9,620 9,620 9,620 기타포괄손익누계액 354 421 252 이익잉여금 181,998 169,932 162,196 자 본 총 계 201,573 189,573 181,668 종속,관계투자주식평가방법 원가법 원가법 원가법 (2020.01.01 ~ 2020.09.30) (2019.01.01 ~ 2019.12.31) (2018.01.01 ~ 2018.12.31) 매출액 75,872 121,103 118,720 영업이익 -1,214 8,019 8,665 당기순이익 14,755 10,604 9,762 총포괄손익 14,688 10,809 9,066 주당순이익 768원 552 508 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2020년3분기.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 22 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 21 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 3분기말 제 21 기말 자산 유동자산 140,784,210,397 140,725,991,964 현금및현금성자산 53,992,671,331 70,255,445,379 단기금융상품 34,164,000,000 13,000,000,000 매출채권 및 기타유동채권 39,115,621,321 42,274,111,663 매출채권 30,818,220,096 33,654,469,160 단기미수금 122,054,904 366,748,674 단기미수수익 46,718,776 59,856,357 단기선급금 2,587,206,629 2,602,725,923 부가가치세대급금 5,039,255,919 5,136,648,736 단기선급비용 336,422,907 313,967,453 단기대여금 165,742,090 139,695,360 재고자산 13,508,750,565 15,191,330,372 기타유동자산 3,167,180 5,104,550 비유동자산 115,341,192,045 114,820,747,459 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,021,733,191 1,007,098,435 장기보증금자산 120,994,000 102,122,000 장기선급비용 161,819,561 187,953,875 장기대여금 738,919,630 717,022,560 유형자산 81,006,387,503 80,361,465,059 토지 4,166,723,704 4,166,723,704 건물 37,454,107,358 36,783,745,151 감가상각누계액 (11,876,974,688) (10,851,563,302) 손상차손누계액 (2,607,254,889) (2,513,824,463) 구축물 5,319,418,853 5,266,613,624 감가상각누계액 (2,431,109,317) (2,231,202,689) 기계장치 159,955,318,473 154,027,799,430 정부보조금 (226,688,349) (260,134,176) 감가상각누계액 (102,119,598,178) (95,916,164,357) 손상차손누계액 (12,472,117,254) (12,025,194,291) 차량운반구 985,344,083 1,081,279,191 감가상각누계액 (719,629,643) (785,567,809) 손상차손누계액 (83,390,954) (82,553,591) 공구와기구 7,559,995,327 6,662,957,136 감가상각누계액 (5,034,978,432) (4,678,864,042) 손상차손누계액 (962,547,871) (918,714,372) 사용권자산 1,961,993,983 1,424,599,894 사무용비품 2,743,814,236 2,701,489,726 감가상각누계액 (2,488,191,862) (2,286,489,300) 손상차손누계액 (174,056,620) (179,489,333) 건설중인자산 2,056,209,543 976,018,928 영업권 이외의 무형자산 4,337,926,190 4,430,839,891 기타비유동금융자산 762,667,350 847,928,800 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 762,667,350 847,928,800 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 22,399,516,484 19,162,450,693 관계기업에 대한 투자자산 22,399,516,484 19,162,450,693 이연법인세자산 3,909,684,821 7,204,133,275 기타비유동자산 1,903,276,506 1,806,831,306 자산총계 256,125,402,442 255,546,739,423 부채 유동부채 24,533,215,576 26,268,769,697 매입채무 및 기타유동채무 21,660,825,260 24,277,854,084 단기매입채무 11,022,110,743 13,047,243,480 단기미지급금 6,171,657,547 8,463,288,435 단기미지급비용 3,387,371,985 2,107,007,598 단기예수금 82,172,411 74,692,929 부가가치세예수금 73,943,411 0 단기선수금 215,020,155 49,800,000 단기차입금 100,000,000 100,000,000 유동리스부채 608,549,008 435,821,642 당기법인세부채 2,005,879,205 1,341,987,147 유동충당부채 866,511,111 648,928,466 비유동부채 15,183,535,077 16,302,631,258 장기매입채무 및 기타비유동채무 2,019,356,425 1,617,784,624 장기선수수익 405,335,053 397,018,918 비유동리스부채 1,614,021,372 1,220,765,706 비유동충당부채 1,724,481,935 1,532,028,202 퇴직급여부채 2,950,145,763 1,701,395,067 이연법인세부채 8,489,550,954 11,451,423,365 부채총계 39,716,750,653 42,571,400,955 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 216,408,651,789 212,975,338,468 자본금 9,600,000,000 9,600,000,000 자본잉여금 9,620,241,729 9,620,241,729 주식발행초과금 9,253,865,980 9,253,865,980 자기주식처분이익 366,375,749 366,375,749 기타포괄손익누계액 (307,353,090) (3,001,339,364) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금 357,185,985 422,855,940 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금 (2,917,512) (2,083,536) 해외사업환산손실 (820,312,220) (3,010,503,560) 지분법기타포괄손익변동 158,690,657 (411,608,208) 이익잉여금(결손금) 197,495,763,150 196,756,436,103 이익준비금 4,800,000,000 4,800,000,000 임의적립금 46,177,754,940 44,157,387,750 미처분이익잉여금(미처리결손금) 146,518,008,210 147,799,048,353 자본총계 216,408,651,789 212,975,338,468 자본과부채총계 256,125,402,442 255,546,739,423 연결 포괄손익계산서 제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 38,084,445,372 94,609,188,325 37,407,316,089 112,440,337,334 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 37,934,905,808 94,053,004,436 37,279,817,666 112,068,147,365 제품매출액 37,787,929,384 93,815,977,617 37,253,961,248 111,958,500,472 상품매출액 146,976,424 237,026,819 25,856,418 109,646,893 기타수익(매출액) 149,539,564 556,183,889 127,498,423 372,189,969 매출원가 34,238,060,352 90,644,207,853 35,273,191,310 107,313,665,432 매출총이익 3,846,385,020 3,964,980,472 2,134,124,779 5,126,671,902 판매비와관리비 3,512,810,663 9,638,274,381 3,152,763,243 10,222,745,195 영업이익(손실) 333,574,357 (5,673,293,909) (1,018,638,464) (5,096,073,293) 기타이익 2,029,300,756 10,912,371,412 1,217,926,683 3,439,994,687 유형자산처분이익 164,526,982 429,042,426 2,727,454 155,221,391 지분법이익 1,308,301,165 2,505,913,399 512,545,271 1,361,439,574 수입수수료 31,630,798 295,102,244 215,543,162 215,523,444 배당금수익 0 10,096,250 3,245,000 16,566,500 외화환산이익 14,763,001 57,964,020 127,775,379 549,603,532 외환차익 414,188,772 1,010,628,404 332,696,969 992,696,923 잡이익 95,890,038 6,603,624,669 23,393,448 148,943,323 기타손실 175,861,332 565,984,350 956,849,716 1,808,039,830 유형자산처분손실 16,859 157,640 1,565,598 63,502,807 기부금 4,604,500 14,675,000 5,000,000 14,500,000 외화환산손실 (16,775) 117,083,769 23,048,163 485,761,912 외환차손 170,339,411 414,159,287 209,312,880 645,228,858 잡손실 917,337 19,908,654 717,923,075 599,046,253 금융수익 (140,958,383) 2,175,275,921 1,980,524,482 3,859,246,463 금융원가 (51,618,552) 484,189,145 922,595,288 1,302,527,688 법인세비용차감전순이익(손실) 2,097,673,950 6,364,179,929 300,367,697 (907,399,661) 법인세비용 (1,566,567,052) 2,936,852,882 58,617,044 (668,191,299) 당기순이익(손실) 3,664,241,002 3,427,327,047 241,750,653 (239,208,362) 기타포괄손익 935,471,156 2,693,986,274 89,982,487 3,329,139,838 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 100,523,826 (66,503,931) 43,757,220 159,114,189 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 100,523,826 (66,503,931) 43,757,220 159,114,189 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 834,947,330 2,760,490,205 46,225,267 3,170,025,649 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 614,263,885 2,190,191,340 13,255,750 2,716,631,809 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 220,683,445 570,298,865 32,969,517 453,393,840 총포괄손익 4,599,712,158 6,121,313,321 331,733,140 3,089,931,476 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 4,599,712,158 6,121,313,321 331,733,140 3,089,931,476 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 4,599,712,158 6,121,313,321 331,733,140 3,089,931,476 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 191 179 13 (12) 연결 자본변동표 제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 5,236,426,880 208,367,111,946 222,350,926,795 222,350,926,795 회계정책변경에 따른 증가(감소) (446,275,516) (446,275,516) (446,275,516) 당기순이익(손실) (239,208,362) (239,208,362) (239,208,362) 기타포괄손익 3,329,139,838 3,329,139,838 3,329,139,838 배당금지급 (2,880,000,000) (2,880,000,000) (2,880,000,000) 자본 증가(감소) 합계 3,329,139,838 (3,565,483,878) (236,344,040) (236,344,040) 2019.09.30 (기말자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 1,907,287,042 204,801,628,068 222,114,582,755 222,114,582,755 2020.01.01 (기초자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 3,001,339,364 196,756,436,103 212,975,338,468 212,975,338,468 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 3,427,327,047 3,427,327,047 3,427,327,047 기타포괄손익 2,693,986,274 2,693,986,274 2,693,986,274 배당금지급 (2,688,000,000) (2,688,000,000) (2,688,000,000) 자본 증가(감소) 합계 2,693,986,274 739,327,047 3,433,313,321 3,433,313,321 2020.09.30 (기말자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 307,353,090 197,495,763,150 216,408,651,789 216,408,651,789 연결 현금흐름표 제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 영업활동현금흐름 13,524,962,727 15,788,913,029 당기순이익(손실) 3,427,327,047 (239,208,362) 당기순이익조정을 위한 가감 8,937,339,666 9,119,803,673 법인세비용 2,936,852,882 (668,191,299) 퇴직급여 2,132,382,036 1,977,814,650 감가상각비 7,681,355,005 10,621,511,013 무형자산상각비 224,871,086 264,284,274 외화환산손실 510,636,883 1,707,143,684 재고자산평가손실 (37,883,409) 46,295,129 유형자산처분손실 157,640 63,502,807 충당부채전입액 574,589,440 968,374,959 이자비용 90,636,031 81,145,916 잡손실 2,034,088 외화환산이익 (1,419,827,393) (3,489,260,717) 재고자산평가손실환입 유형자산처분이익 (429,042,426) (155,221,391) 지분법이익 (2,505,913,399) (1,361,439,574) 이자수익 (813,412,548) (919,589,278) 당기순이익조정을 위한 기타 가감 (10,096,250) (16,566,500) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 2,589,437,028 9,261,850,659 단기매출채권의 감소(증가) 3,638,174,553 8,959,679,826 미수금의 감소(증가) 249,479,527 370,602,102 미수수익의 감소(증가) (130,820,218) 116,786,255 선급금의 감소(증가) 48,184,666 1,917,207,104 부가가치세 선급금의 감소(증가) 286,207,180 (1,076,987,368) 선급비용의 감소(증가) 20,404,955 (380,547,380) 기타유동자산의 감소(증가) 1,937,370 596,929,532 재고자산의 감소(증가) 1,944,127,929 2,906,902,861 비유동종업원급여충당부채의 증가(감소) (137,320,000) (104,170,000) 판매보증충당부채의 증가(감소) (2,352,645) 부가가치세 예수금의 증가(감소) 73,771,349 (41,585,810) 매입채무의 증가(감소) (2,377,371,751) (1,893,827,115) 미지급금의 증가(감소) (1,544,496,333) (3,450,853,862) 미지급비용의 증가(감소) 1,237,234,370 1,266,039,388 예수금의 증가(감소) 4,759,358 (259,104,489) 선수금의 증가(감소) 165,220,155 (586,654) 이연수익의 증가(감소) (6,424,742) 198,522,664 퇴직급여채무의 증가(감소) (2,425,398,280) (781,356,740) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 1,541,766,940 920,552,990 배당금수취(영업) 10,096,250 16,566,500 이자지급(영업) (68,811,307) (66,336,896) 이자수취(영업) 958,766,192 1,034,299,437 법인세납부(환급) (2,329,192,149) (3,338,061,982) 투자활동현금흐름 (27,758,273,585) (6,902,788,441) 임차보증금의 감소 14,128,000 5,500,000 임차보증금의 증가 (33,000,000) (6,200,000) 유형자산의 처분 549,807,901 214,707,985 무형자산의 처분 2,927,648 기타비유동금융자산의 처분 125,966,480 75,983,190 장기대여금및수취채권의 처분 100,056,200 160,056,570 유동만기보유금융자산의 처분 2,025,111,000 단기금융상품의 처분 13,000,000,000 6,000,000,000 유형자산의 취득 (6,815,674,988) (12,560,117,036) 무형자산의 취득 (12,525,498) (430,887,542) 기타비유동금융자산의 취득 (222,411,680) (229,725,860) 장기대여금및수취채권의 취득 (148,000,000) (152,000,000) 단기금융상품의 취득 (34,316,620,000) (2,000,000,000) 만기보유금융자산의 취득 (8,144,396) 재무활동현금흐름 (3,097,405,150) (3,315,360,867) 금융리스부채의 지급 (409,405,150) (435,360,867) 배당금지급 (2,688,000,000) (2,880,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (17,330,716,008) 5,570,763,721 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,067,941,960 2,077,090,399 현금및현금성자산의순증가(감소) (16,262,774,048) 7,647,854,120 기초현금및현금성자산 70,255,445,379 73,905,107,735 기말현금및현금성자산 53,992,671,331 81,552,961,855 3. 연결재무제표 주석 제22기 3분기 : 2020년 9월 30일 현재 제21기 3분기 : 2020년 9월 30일 현재 새론오토모티브 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항1.1 지배회사의 현황새론오토모티브주식회사(이하 "회사")는 1999년 3월 17일 설립되어 주로 자동차부품등을 제조ㆍ판매하고 있으며 1999년 3월 31일 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로 등록되었습니다. 회사의 본사 및 공장은 충청남도 천안시에 소재하고 있습니다.회사는 2005년 10월 19일에 한국거래소에 신규상장 승인을 받았으며, 이에 따라 2005년 10월 21일부터 유가증권시장에서 유가증권의 거래가 개시되었습니다.회사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차의 증자를 통해 당분기말 현재의 납입자본금은 9,600,000천원입니다.보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) Nisshinbo Holdings Inc. 12,480,000 65.00 12,480,000 65.00 김형인외 특수관계인 3,164,469 16.48 2,286,331 11.91 ㈜만도 1,040,000 5.42 1,040,000 5.42 기타 2,515,531 13.10 3,393,669 17.67 계 19,200,000 100.00 19,200,000 100.00 보고기간말 현재 연결재무제표는 회사와 회사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사")으로 구성되어 있습니다.1.2 종속기업 현황 회사명 지분율 소재지 결산월 업종 새론(북경)기차부건유한공사 100% 중국(북경) 12월 자동차 부품 제조 및 판매업 새론(연태)기차부건유한공사 100% 중국(연태) 12월 자동차 부품 제조 및 판매업 연결대상 종속기업에 포함하지 않은 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사에 대해서는 소유지분율이 50%이나, 이사회 구성원 과반수의 선임권을 보유한 Nisshinbo Brake Inc.(지분율 50%)가 실질지배력을 보유하는 것으로 판단하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. 1.3 종속기업 요약 재무정보 (단위: 원) 구분 새론(북경)기차부건유한공사 새론(연태)기차부건유한공사 자산 62,681,343,582 57,821,612,840 부채 8,167,425,876 45,344,214,381 자본 54,513,917,706 12,477,398,459 매출(*1) 22,431,535,909 7,628,063,480 당기순이익(손실)(*1) 1,270,095,395 (2,637,880,225) (*1) 매출 및 당기순이익(손실)은 당분기 기준 금액임. (단위: 원) 구분 새론(북경)기차부건유한공사 새론(연태)기차부건유한공사 자산 80,022,647,000 57,355,646,623 부채 13,553,292,735 42,733,304,803 자본 66,469,354,265 14,622,341,820 매출(*1) 35,973,088,603 3,073,644,238 당기순손실(*1) (4,468,267,893) (5,584,918,313) (*1) 매출 및 당기순손실은 전분기 기준 금액임.1.4 연결대상범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당분기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다. 2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 회계정책의 변경 ­ 리스기간과 임차자산개량권의 내용연수에 대한 안건결정연결회사는 2020년 1월 1일에 개시하는 회계연도에 IFRS 해석위원회가 2019년 12월 16일에 발표한 '리스기간과 임차자산개량권의 내용연수(Lease Term and Useful Life of Leasehold Improvements)'에 대한 안건결정에 따른 회계처리방법을 채택하여 회계정책을 변경하였습니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 계약상 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 해당 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.4.1.1 시장위험 (1) 외환위험연결회사는 자동차부품 제조 및 판매와 관련된 원재료의 매입 및 제품의 매출에 따른환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 위험은 매출 및 매입 거래에서 발생하는 USD, JPY와 EUR에 집중되어 있습니다.연결회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 4,266,927,321 (4,266,927,321) 2,193,598,702 (2,193,598,702) JPY (83,601,215) 83,601,215 123,151,241 (123,151,241) EUR (189,250) 189,250 52,470,563 (52,470,563) GBP (1,372,958) 1,372,958 (1,719,461) 1,719,461 CNY - - 55,726 (55,726) INR 4,319,592 (4,319,592) - - 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 통화별 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 USD 79,436,079,683 62,012,701,140 JPY 8,773,374 1,979,411,092 EUR 152,290,150 849,875,478 CNY - 557,261 INR 43,195,922 - (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 USD 36,766,806,476 40,076,714,123 JPY 844,785,520 747,898,682 EUR 154,182,649 325,169,849 GBP 13,729,582 17,194,608 (2) 가격위험 연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 지분증권은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수에 속해 있습니다. 연결회사 보유 지분증권 가격의 상승 또는 하락이 연결회사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 지분증권가격 59,488,053 (59,488,053) 66,138,446 (66,138,446) 상기 금액은 법인세효과 차감후의 금액임. (3) 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 519,879,058 (519,879,058) 652,540,562 (652,540,562) 이자비용 1,000,000 (1,000,000) 1,000,000 (1,000,000) 4.1.2 신용위험 연결회사의 신용위험은 현금성자산 및 기타금융자산 중 정기예금, 확정된 수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 자동차부품 제조업체로서 주로 우량 완성차업체나 상위 자동차부품업체에 매출을 하고 있으며 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. (1) 신용위험의 최대노출정도 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 국내 해외 합 계 국내 해외 합 계 금융자산 현금성자산 30,172,743,023 23,815,162,728 53,987,905,751 33,265,140,302 36,988,915,891 70,254,056,193 매출채권 9,033,180,744 21,785,039,352 30,818,220,096 9,039,156,873 24,615,312,287 33,654,469,160 기타유동금융자산 34,336,106,402 162,409,368 34,498,515,770 13,399,303,306 166,997,085 13,566,300,391 기타비유동금융자산 859,913,630 - 859,913,630 819,144,560 - 819,144,560 금융자산 합계 74,401,943,799 45,762,611,448 120,164,555,247 56,522,745,041 61,771,225,263 118,293,970,304 4.1.3 유동성위험 유동성위험은 충분한 자금을 조달하지 못하여 경영성과 또는 현금흐름에 영향을 받게 되는 것을 의미합니다. (1) 유동성위험 분석내역 (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 11,022,110,743 - - 11,022,110,743 차입금(*1) 101,630,000 - - 101,630,000 리스부채(*2) 672,621,343 1,792,379,626 - 2,465,000,969 기타금융부채 6,004,738,011 - - 6,004,738,011 합계 17,801,100,097 1,792,379,626 - 19,593,479,723 (*1)차입금과 관련된 이자비용으로 인해 연결재무상태표상 차입금 장부금액과 상이함.(*2)리스부채의 현재가치 할인으로 인해 연결재무상태표상 리스부채 장부금액과 상이함. (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 13,047,243,480 - - 13,047,243,480 차입금(*1) 102,530,000 - - 102,530,000 리스부채(*2) 519,759,282 1,314,781,349 82,410,096 1,916,950,727 기타금융부채 8,463,433,996 - - 8,463,433,996 합계 22,132,966,758 1,314,781,349 82,410,096 23,530,158,203 (*1)차입금과 관련된 이자비용으로 인해 연결재무상태표상 차입금 장부금액과 상이함.(*2)리스부채의 현재가치 할인으로 인해 연결재무상태표상 리스부채 장부금액과 상이함. ( 2) 금융자산의 만기구조 (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매출채권 30,818,220,096 - - 30,818,220,096 기타유동금융자산 정기예금 34,164,000,000 - - 34,164,000,000 단기대여금 165,742,090 - - 165,742,090 미수금 122,054,904 - - 122,054,904 미수수익 46,718,776 - - 46,718,776 기타비유동금융자산 장기대여금 - 738,919,630 - 738,919,630 장기보증금 - 120,994,000 - 120,994,000 합계 65,316,735,866 859,913,630 - 66,176,649,496 연결재무상태표상 현금및현금성자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 제외되었음. (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매출채권 33,654,469,160 - - 33,654,469,160 기타유동금융자산 정기예금 13,000,000,000 - - 13,000,000,000 단기대여금 139,695,360 - - 139,695,360 미수금 366,748,674 - - 366,748,674 미수수익 59,856,357 - - 59,856,357 기타비유동금융자산 장기대여금 - 717,022,560 - 717,022,560 장기보증금 - 102,122,000 - 102,122,000 합계 47,220,769,551 819,144,560 - 48,039,914,111 연결재무상태표상 현금및현금성자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 제외되었음. 4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간말 현재의 부채비율은 다음 과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채 (A) 39,716,750,653 42,571,400,955 자본 (B) 216,408,651,789 212,975,338,468 부채비율 (A/B) 18.4% 20.0% 5. 공정가치(1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 53,992,671,331 53,992,671,331 70,255,445,379 70,255,445,379 매출채권 30,818,220,096 30,818,220,096 33,654,469,160 33,654,469,160 기타유동금융자산 34,498,515,770 34,498,515,770 13,566,300,391 13,566,300,391 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 762,667,350 762,667,350 847,928,800 847,928,800 기타비유동금융자산 859,913,630 859,913,630 819,144,560 819,144,560 소계 120,931,988,177 120,931,988,177 119,143,288,290 119,143,288,290 금융부채 매입채무 11,022,110,743 11,022,110,743 13,047,243,480 13,047,243,480 단기차입금 100,000,000 100,000,000 100,000,000 100,000,000 기타유동금융부채 6,004,738,011 6,004,738,011 8,463,433,996 8,463,433,996 소계 17,126,848,754 17,126,848,754 21,610,677,476 21,610,677,476 (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하 지 않은) 공시가격- 수준2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 - 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3(*) 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 762,667,350 - - 762,667,350 공시되는 공정가치 현금및현금성자산 - - 53,992,671,331 53,992,671,331 매출채권 - - 30,818,220,096 30,818,220,096 기타유동금융자산 - - 34,498,515,770 34,498,515,770 기타비유동금융자산 - - 859,913,630 859,913,630 매입채무 - - 11,022,110,743 11,022,110,743 단기차입금 - - 100,000,000 100,000,000 기타유동금융부채 - - 6,004,738,011 6,004,738,011 (*) 수준3으로 분류된 해당항목의 경우, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였음. (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3(*) 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 847,928,800 - - 847,928,800 공시되는 공정가치 현금및현금성자산 - - 70,255,445,379 70,255,445,379 매출채권 - - 33,654,469,160 33,654,469,160 기타유동금융자산 - - 13,566,300,391 13,566,300,391 기타비유동금융자산 - - 819,144,560 819,144,560 매입채무 - - 13,047,243,480 13,047,243,480 단기차입금 - - 100,000,000 100,000,000 기타유동금융부채 - - 8,463,433,996 8,463,433,996 (*) 수준3으로 분류된 해당항목의 경우, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였음. 6. 영업부문 정보 등 (1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 지배회사의 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 지배회사의 이사회는 지역별로 영업정보를 검토하고 있습니다. 지역적으로 경영진은 한국과 중국의 영업성과를 검토하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 대한민국 중국 조정(*) 합계 총부문수익 75,872,301,286 30,059,599,389 - 105,931,900,675 부문간수익 (9,485,616,979) (1,837,095,371) - (11,322,712,350) 외부고객으로부터의 수익 66,386,684,307 28,222,504,018 - 94,609,188,325 보고부문영업이익 (1,213,592,267) (5,121,836,768) 662,135,125 (5,673,293,910) 감가상각비 및 무형자산상각비 5,162,549,642 3,160,697,038 (417,020,588) 7,906,226,092 (*) 연결회사의 내부거래 제거액임 (단위: 원) 구분 대한민국 중국 조정(*) 합계 총부문수익 88,394,054,542 39,046,732,841 - 127,440,787,383 부문간수익 (14,576,664,564) (423,785,485) - (15,000,450,049) 외부고객으로부터의 수익 73,817,389,978 38,622,947,356 - 112,440,337,334 보고부문영업이익 3,893,479,722 (9,603,884,131) 614,331,116 (5,096,073,293) 감가상각비 및 무형자산상각비 6,218,856,887 5,045,104,036 (378,165,634) 10,885,795,289 (*) 연결회사의 내부거래 제거액임 (3) 보고기간말 현재 부문 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 대한민국 중국 조정 합계 보고부문자산 225,439,922,467 120,502,956,422 (89,817,476,447) 256,125,402,442 관계기업투자자산 22,399,516,484 - - 22,399,516,484 비유동자산의 취득액(*) 4,370,233,182 3,978,640,184 (1,520,672,879) 6,828,200,487 보고부문부채 23,867,325,998 53,511,640,257 (37,662,215,602) 39,716,750,653 (*) 유형자산 및 무형자산 취득금액임. (단위: 원) 구분 대한민국 중국 조정 합계 보고부문자산 212,126,042,940 137,378,293,623 (93,957,597,140) 255,546,739,423 관계기업투자자산 19,162,450,693 - - 19,162,450,693 비유동자산의 취득액(*) 4,104,017,410 11,650,364,543 968,592,829 16,722,974,782 보고부문부채 22,553,452,242 56,286,597,538 (36,268,648,825) 42,571,400,955 (*) 유형자산 및 무형자산 취득금액임. (4) 당분기와 전분기의 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 판매 36,968,105,607 92,598,025,042 37,201,476,117 111,878,413,736 상품 판매 146,976,424 237,026,819 25,856,418 109,646,893 반제품 판매 819,823,777 1,217,952,575 52,485,131 80,086,736 기타 149,539,564 556,183,889 127,498,423 372,189,969 합계 38,084,445,372 94,609,188,325 37,407,316,089 112,440,337,334 상기 수익은 전액 고객과의 계약에서 발생한 것이며, 한 시점에 이행되는 수행의무와관련되어 있습니다. (5) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 원) 고객명 당분기 전분기 매출액 비율 매출액 비율 현대모비스㈜ 44,630,876,624 47.2% 50,062,364,470 44.5% (주)만도 20,343,238,030 21.5% 22,600,254,738 20.1% TRW Automotive 15,456,006,791 16.3% 18,185,693,539 16.2% (6) 고객과의 계약과 관련된 부채 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 환불부채 833,665,039 592,317,196 상기 부채는 재무상태표상 유동충당부채에 포함됨. 7. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융상품 내역 (단위: 원) 연결재무상태표상 자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 합계 현금및현금성자산 53,992,671,331 - 53,992,671,331 매출채권 30,818,220,096 - 30,818,220,096 기타유동금융자산 34,498,515,770 - 34,498,515,770 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 - 762,667,350 762,667,350 기타비유동금융자산 859,913,630 - 859,913,630 합계 120,169,320,827 762,667,350 120,931,988,177 (단위: 원) 연결재무상태표상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 11,022,110,743 단기차입금 100,000,000 기타유동금융부채 6,004,738,011 합계 17,126,848,754 (단위: 원) 연결재무상태표상 자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 합계 현금및현금성자산 70,255,445,379 - 70,255,445,379 매출채권 33,654,469,160 - 33,654,469,160 기타유동금융자산 13,566,300,391 - 13,566,300,391 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 - 847,928,800 847,928,800 기타비유동금융자산 819,144,560 - 819,144,560 합계 118,295,359,490 847,928,800 119,143,288,290 (단위: 원) 연결재무상태표상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 13,047,243,480 단기차입금 100,000,000 기타유동금융부채 8,463,433,996 합계 21,610,677,476 (2) 금융상품 범주별 순손익 구분 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(기타포괄손익)(*) 100,523,826 (66,503,931) 43,757,220 159,114,189 배당수익 - 10,096,250 3,245,000 16,566,500 상각후원가측정금융자산 이자수익 222,609,089 813,412,548 325,859,339 919,589,278 외화환산이익 (387,330,328) 1,374,087,547 1,718,910,037 3,167,499,938 외화환산손실 (57,651,692) 475,589,488 876,414,730 1,360,220,049 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 4,236,691 14,238,506 664,629 2,082,654 외화환산이익 38,525,857 45,739,846 63,530,485 321,760,779 외화환산손실 (23,960,489) 35,047,395 42,753,815 346,923,635 (*) 법인세효과 차감후의 금액임. 8. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역 (단위: 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 순장부금액 4,166,723,704 23,418,357,386 3,035,410,935 45,826,306,606 213,157,791 1,300,889,815 976,018,928 1,424,599,894 80,361,465,059 취득 - 14,357,500 - 123,802,267 2,360,143 807,807,791 5,001,757,623 914,951,124 6,865,036,448 처분 - (81,949,042) - (1,777,208) (615,961) (38,737,753) - (2,913,459) (125,993,423) 감가상각비 - (1,011,386,080) (197,818,936) (5,563,649,185) (46,931,404) (445,385,571) - (416,183,829) (7,681,355,005) 대체 - 102,410,572 - 3,831,152,169 8,947,277 2,129,548 (3,944,639,566) - - 기타(*) - 528,087,445 50,717,537 921,080,043 5,405,640 17,330,948 23,072,558 41,540,253 1,587,234,424 분기말 순장부금액 4,166,723,704 22,969,877,781 2,888,309,536 45,136,914,692 182,323,486 1,644,034,778 2,056,209,543 1,961,993,983 81,006,387,503 취득원가 4,166,723,704 37,454,107,358 5,319,418,853 159,955,318,473 985,344,083 10,303,809,563 2,056,209,543 4,672,199,329 224,913,130,906 감가상각누계액 - (11,876,974,688) (2,431,109,317) (102,119,598,178) (719,629,643) (7,523,170,294) - (2,710,205,346) (127,380,687,466) 손상차손누계액 - (2,607,254,889) - (12,472,117,254) (83,390,954) (1,136,604,491) - - (16,299,367,588) 정부보조금 - - - (226,688,349) - - - - (226,688,349) 순장부금액 4,166,723,704 22,969,877,781 2,888,309,536 45,136,914,692 182,323,486 1,644,034,778 2,056,209,543 1,961,993,983 81,006,387,503 (*) 종속기업 유형자산에서 발생한 환율 변동 효과임. (단위: 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 순장부금액 4,166,723,704 12,935,992,672 1,838,926,682 53,846,007,178 179,598,050 2,205,346,101 15,839,841,376 1,756,258,006 92,768,693,769 취득 - 19,522,316 - 255,340,043 3,747,796 700,096,750 12,039,663,624 205,915,036 13,224,285,565 처분 - (31,417,675) - (64,180,363) - (27,560,720) - (44,532,265) (167,691,023) 감가상각비 - (967,962,119) (179,379,871) (8,242,469,084) (65,316,847) (710,505,793) - (455,877,301) (10,621,511,015) 대체 - 14,384,078,038 1,469,700,724 11,616,044,771 195,118,985 193,526,772 (27,858,469,290) - - 기타(*) - 68,545,196 (5,266,871) 1,013,333,223 5,864,947 60,070,706 683,526,252 48,352,267 1,874,425,720 분기말 순장부금액 4,166,723,704 26,408,758,428 3,123,980,664 58,424,075,768 319,012,931 2,420,973,816 704,561,962 1,510,115,743 97,078,203,016 취득원가 4,166,723,704 36,946,854,126 5,290,444,555 152,942,796,449 1,096,696,643 9,260,810,103 704,561,962 4,702,188,024 215,111,075,566 감가상각누계액 - (10,538,095,698) (2,166,463,891) (94,247,437,896) (777,683,712) (6,839,836,287) - (3,192,072,281) (117,761,589,765) 정부보조금 - - - (271,282,785) - - - - (271,282,785) 순장부금액 4,166,723,704 26,408,758,428 3,123,980,664 58,424,075,768 319,012,931 2,420,973,816 704,561,962 1,510,115,743 97,078,203,016 (*) 종속기업 유형자산에서 발생한 환율 변동 효과임. 9. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 연결재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 1,040,084,773 1,095,520,077 비품 25,311,702 37,301,457 차량운반구 896,597,508 291,778,360 합 계 1,961,993,983 1,424,599,894 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 유동 608,549,008 435,821,642 비유동 1,614,021,372 1,220,765,706 합 계 2,222,570,380 1,656,587,348 당분기 및 전분기 중 증가된 사용권 자산은 각각 914,951천원과 205,915천원입니다. (2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 178,378,712 161,171,125 비품 11,989,755 7,993,170 차량운반구 225,815,362 286,713,006 합 계 416,183,829 455,877,301 리스부채에 대한 이자비용 76,397,525 79,063,262 단기리스료 255,119,662 227,939,984 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 27,566,440 32,197,135 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 22,930,000 6,450,000 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금 유출은 각각 777,600천원과 766,198천원입니다. 10. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역 (단위: 원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 건설중인자산 기타 합계 기초 순장부금액 976,329 1,134,736,905 1,141,784,200 - 2,153,342,457 4,430,839,891 취득 - 2,915,498 9,610,000 - - 12,525,498 무형자산상각비 (292,581) (189,762,331) - - (34,816,174) (224,871,086) 기타(*) - 37,509,410 1,971,200 - 79,951,277 119,431,887 분기말 순장부금액 683,748 985,399,482 1,153,365,400 - 2,198,477,560 4,337,926,190 취득원가 39,242,873 4,041,894,217 2,120,886,190 - 2,353,991,968 8,556,015,248 상각누계액 (38,559,125) (3,056,494,735) - - (155,514,408) (3,250,568,268) 손상차손누계액 - - (967,520,790) - - (967,520,790) 순장부금액 683,748 985,399,482 1,153,365,400 - 2,198,477,560 4,337,926,190 (*) 종속기업 무형자산에서 발생한 환율 변동 효과임. (단위: 원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 건설중인자산 기타 합계 기초 순장부금액 1,921,565 853,463,521 1,816,830,600 139,734,998 2,158,681,269 4,970,631,953 취득 - 46,235,992 - 384,651,550 - 430,887,542 처분 - - - (2,927,648) - (2,927,648) 무형자산상각비 (793,853) (229,151,320) - - (34,339,101) (264,284,274) 대체 - 526,829,993 - (526,829,993) - - 기타(*) - 19,970,414 1,843,200 5,371,093 76,522,578 103,707,285 분기말 순장부금액 1,127,712 1,217,348,600 1,818,673,800 - 2,200,864,746 5,238,014,858 취득원가 39,242,873 4,001,937,624 3,132,194,590 - 2,308,247,100 9,481,622,187 상각누계액 (38,115,161) (2,784,589,024) - - (107,382,354) (2,930,086,539) 손상차손누계액 - - (1,313,520,790) - - (1,313,520,790) 순장부금액 1,127,712 1,217,348,600 1,818,673,800 - 2,200,864,746 5,238,014,858 (*) 종속기업 무형자산에서 발생한 환율 변동 효과임. 11. 관계기업 ( 1) 관계기업 현황 (단위: 원) 회사명 설립국가 결산월 지분율(*) 업종 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 중국(상해) 12월 50% 자동차부품 제조 및 판매업 13,186,630,020 22,399,516,484 13,186,630,020 19,162,450,693 (*) 회사가 50%의 지분을 보유하고 있으나 재무 및 영업 정책의 결정권한이 Nisshinbo Brake Inc.(지분율 50%)에 있으므로 연결대상 종속기업에 포함하지 않음. (2) 관계기업 주식의 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 19,162,450,693 16,318,909,091 이익 중 지분 해당액 2,585,464,958 1,433,491,765 미실현손익 실현 (79,551,559) (72,052,191) 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 731,152,392 581,274,154 보고기간말 금액 22,399,516,484 18,261,622,819 (3) 관계기업의 요약재무정보 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자산총계 60,081,738,346 57,455,175,875 부채총계 14,428,456,381 18,435,128,609 자본총계 45,653,281,965 39,020,047,266 매출(*) 34,670,083,225 26,711,034,426 당기순이익(*) 5,170,929,915 2,866,983,530 (*) 매출액과 당기순이익은 당분기 및 전분기 기준 금액임.12. 차입금 (1) 차입금 장부금액의 내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 100,000,000 100,000,000 (2) 은행차입금의 상세내역 (단위: 원) 차입처 만기일(당분기말 현재) 연이자율(%)(당분기말 현재) 당분기말 전기말 MUFG은행 서울지점 2021.2.14 1.63 100,000,000 100,000,000 13. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 15,954,181,211 17,230,475,907 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 2,950,145,763 1,701,395,067 소계 18,904,326,974 18,931,870,974 사외적립자산(퇴직연금적립금)의 공정가치 (15,954,181,211) (17,230,475,907) 연결재무상태표상 순확정급여부채 2,950,145,763 1,701,395,067 (2 ) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 18,931,870,974 16,853,016,943 당기근무원가 1,847,308,050 1,830,063,222 명예퇴직금 258,274,110 113,475,000 이자비용 292,272,120 290,122,857 급여지급액 (2,425,398,280) (781,356,740) 보고기간말 금액 18,904,326,974 18,305,321,282 (3) 사외적립자산(퇴직연금적립금)의 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 17,230,475,907 14,899,944,675 이자수익 265,472,244 255,846,429 사용자의 기여금 8,832,600 38,217,600 급여지급액 (1,550,599,540) (958,770,590) 보고기간말 금액 15,954,181,211 14,235,238,114 (4) 포괄손익계산서에 반영된 금액 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 615,769,350 1,847,308,050 610,021,074 1,830,063,222 명예퇴직금 - 258,274,110 - 113,475,000 순이자원가 8,933,292 26,799,876 11,425,476 34,276,428 종업원급여에 포함된 총 비용(*) 624,702,642 2,132,382,036 621,446,550 1,977,814,650 (*) 총 비용의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제조원가 496,849,581 1,490,548,743 510,158,832 1,643,973,530 판매비와관리비 127,853,061 641,833,293 111,287,718 333,841,120 합계 624,702,642 2,132,382,036 621,446,550 1,977,814,650 ( 5) 사외적립자산(퇴직연금적립금)의 구성내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 공시가격 비공시가격 합계 구성비 공시가격 비공시가격 합계 구성비 정기예금 및 유가증권 - 15,954,181,211 15,954,181,211 100% - 17,230,475,907 17,230,475,907 100% 14 . 판매비와 관리비 (단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 1,021,997,733 3,406,755,299 1,067,803,796 3,313,120,156 복리후생비 155,807,854 491,615,929 251,159,661 774,300,390 운반비 430,634,581 1,112,571,298 343,826,430 1,236,576,340 수출경비 97,705,080 180,282,962 41,559,500 185,076,328 지급임차료 26,601,570 75,498,882 28,861,159 121,799,904 지급수수료 198,799,117 866,940,735 191,167,206 739,596,813 감가상각비 46,850,900 134,427,529 48,207,479 184,617,344 무형자산상각비 36,034,207 107,989,280 41,509,474 127,491,813 세금과공과 607,789,062 972,348,146 156,060,005 555,955,664 광고선전비 - 50,000,000 1,691,500 51,691,500 기술도입비 743,719,043 1,836,496,260 668,723,944 1,974,620,930 판매보증충당부채전입액(환입액) 22,125,568 (8,371,573) 15,557,190 13,048,853 기타 124,745,948 411,719,634 296,635,899 944,849,160 합계 3,512,810,663 9,638,274,381 3,152,763,243 10,222,745,195 15. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 배당금수익 - 10,096,250 3,245,000 16,566,500 수수료수입 31,630,798 295,102,244 215,543,162 215,523,444 유형자산처분이익 164,526,983 429,042,427 2,727,454 155,221,391 외환차익 414,188,772 1,010,628,404 332,696,969 992,696,923 외화환산이익 14,763,001 57,964,020 127,775,379 549,603,532 잡이익 95,890,038 6,603,624,669 23,393,448 148,943,323 합계 720,999,592 8,406,458,014 705,381,412 2,078,555,113 (2) 기타비용 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 16,859 157,640 1,565,598 63,502,807 외환차손 170,339,411 414,159,287 209,312,880 645,228,858 외화환산손실 (16,775) 117,083,769 23,048,163 485,761,912 기부금 4,604,500 14,675,000 5,000,000 14,500,000 잡손실 917,337 19,908,654 717,923,075 599,046,253 합계 175,861,332 565,984,350 956,849,716 1,808,039,830 16. 비용의 성격별 분류 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 2,312,185,328 1,906,244,521 2,461,523,209 2,953,197,990 원재료 및 상품매입액 17,233,711,116 45,263,553,603 17,307,897,032 54,299,810,092 종업원급여 8,563,930,111 26,068,969,724 8,466,911,182 26,626,053,926 복리후생비 795,574,716 2,311,923,093 1,109,589,000 3,552,087,473 감가상각비 2,536,694,131 7,681,355,006 3,657,651,881 10,621,511,015 무형자산상각비 72,263,289 224,871,086 86,860,345 264,284,274 기타제조간접비 2,838,202,728 7,615,462,184 2,763,510,874 7,842,991,131 기술도입비 743,719,043 1,836,496,260 668,723,944 1,974,620,930 운반비 432,172,881 1,119,207,228 345,731,230 1,243,820,640 수출경비 97,705,080 180,282,962 41,559,500 185,076,328 지급수수료 445,251,607 1,554,531,217 398,421,883 1,383,414,021 기타비용 1,855,322,318 5,085,569,701 2,074,424,189 8,397,582,637 합계(*) 37,926,732,348 100,848,466,585 39,382,804,269 119,344,450,457 (*) 연결포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용의 합계와 동일함. 17. 비경상적인 항목(1) 비한정 내용연수인 비금융자산은 상각하지 않고, 매년 말(12월 31일) 또는 손상징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 당분기 및 전분기 중 비한정 내용연수인 비금융자산과 관련하여 자산손상을 시사하는 징후는 발견되지 아니하였습니다.(2) 상각대상자산은 장부금액이 회수가능 하지 않을 수 있다는 징후를 나타내는 사건이나 환경의 변화가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 당분기 및 전분기 중 상각대상자산과 관련하여 자산손상을 시사하는 징후는 발견되지 아니 하였습니다.한편, 전기말 연결회사의 사업부문중 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 새론(북경)기차부품유한공사에 대하여 영업손실과 향후 판매부진이 예상되어 손상검사를 수행하여 손상차손을 인식하였습니다.(3) 당분기 및 전기말 현재 금융자산과 관련하여 손상을 시사하는 징후는 발견되지 아니하였습니다. 18. 금융수익 및 금융원가(1) 금융수익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 222,609,089 813,412,548 325,859,339 919,589,278 외화환산이익 (363,567,472) 1,361,863,373 1,654,665,143 2,939,657,185 합계 (140,958,383) 2,175,275,921 1,980,524,482 3,859,246,463 (2) 금융원가 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 차입금 이자비용 4,236,691 14,238,506 664,629 2,082,654 리스부채 이자비용 25,740,163 76,397,525 25,856,267 79,063,262 외환차손 - - (45,990) - 외화환산손실 (81,595,406) 393,553,114 896,120,382 1,221,381,772 합계 (51,618,552) 484,189,145 922,595,288 1,302,527,688 19. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%입니다 20. 배당금2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 2,688,000,000원은 2020년 4월 2일에 지급되었습니다.(전기 지급액: 2,880,000,000원).21. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 6,364,179,929 (907,399,661) 조정 : 이자수익 (813,412,548) (919,589,278) 이자비용 90,636,031 81,145,916 배당금수익 (10,096,250) (16,566,500) 관계기업투자이익 (2,505,913,399) (1,361,439,574) 감가상각비 7,681,355,006 10,621,511,013 무형자산상각비 224,871,086 264,284,274 퇴직급여 2,132,382,036 1,977,814,650 유형자산처분손실 157,640 63,502,807 유형자산처분이익 (429,042,427) (155,221,391) 재고자산평가손실 (37,883,409) 46,295,129 외화환산이익 (1,419,827,393) (3,489,260,717) 외화환산손실 510,636,883 1,707,143,684 잡손실 2,034,088 - 판매보증충당부채환입액 (8,371,573) 13,048,853 기타충당부채전입액 240,442,064 856,994,123 장기종업원급여충당부채전입액 342,518,949 115,419,996 소계 6,000,486,784 9,805,082,985 순운전자본의 변동 : 매출채권 3,638,174,553 8,957,274,315 기타유동자산 1,937,370 596,929,532 미수금 249,479,527 370,602,102 미수수익 (130,820,218) 116,786,255 재고자산 1,944,127,929 2,906,902,861 선급금 48,184,666 1,917,207,104 선급비용 20,404,955 (380,547,380) 선급부가세 286,207,180 (1,076,987,368) 매입채무 (2,377,371,751) (1,893,827,115) 미지급금 (1,544,496,333) (3,450,853,862) 미지급비용 1,237,234,370 1,266,039,388 선수금 165,220,155 (586,654) 예수금 4,759,358 (259,104,489) 이연수익 (6,424,742) 198,522,664 부가세예수금 73,771,349 (41,585,810) 퇴직금 (2,425,398,280) (781,356,740) 사외적립자산 1,541,766,940 920,552,990 판매보증충당부채 - (17,035,147) 장기종업원급여충당부채 (137,320,000) (104,170,000) 소계 2,589,437,028 9,244,762,646 합계 14,954,103,741 18,142,445,970 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산(유형자산)의 본계정 대체 3,938,987,479 27,858,469,290 건설중인자산(무형자산)의 본계정 대체 - 526,829,993 (3) 재무활동에서 발생하는 부채의 변동당분기 및 전분기의 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 유동성 리스부채 비유동성 리스부채 단기차입금 합 계 당기초 435,821,642 1,220,765,706 100,000,000 1,756,587,348 현금흐름 (409,405,150) - - (409,405,150) 취득-신규리스 - 914,642,124 - 914,642,124 외화차이 9,812,239 40,151,261 - 49,963,500 기타 비금융변동 572,320,277 (561,537,719) - 10,782,558 당분기말 부채 608,549,008 1,614,021,372 100,000,000 2,322,570,380 (단위: 원) 구분 유동성 리스부채 비유동성 리스부채 단기차입금 합 계 전기초 - - 100,000,000 100,000,000 회계정책 변경에 의한 당기초 반영액 584,828,511 1,438,239,328 - 2,023,067,839 현금흐름 (435,360,867) - - (435,360,867) 취득-신규리스 - 184,915,036 - 184,915,036 외화차이 9,165,762 47,634,374 - 56,800,136 기타 비금융변동 337,139,641 (367,028,407) - (29,888,766) 전분기말 부채 495,773,047 1,303,760,331 100,000,000 1,899,533,378 22. 우발상황 및 약정사항 (1) 대출약정 등 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 대출약정 등의 약정한도액과 미인출잔액의내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 거래은행 당분기말 전기말 약정한도액 미인출잔액 약정한도액 미인출잔액 외상채권담보대출 (주)하나은행 9,400,000,000 9,400,000,000 9,400,000,000 9,400,000,000 일반자금대출 MUFG은행서울지점 6,000,000,000 5,900,000,000 6,000,000,000 5,900,000,000 (2) 기술도입계약 등가. 연결회사는 브레이크라이닝과 디스크패드의 기술정보를 Nisshinbo Brake Inc.로부터 제공받기로 하는 기술도입계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따라 당분기와 전분기에 발생한 기술도입비는 각각 1,836,496천원과 1,974,621천원입니다.(3) 기업구매카드약정 등당분기말 및 전기말 현재 연결회사는 원자재구매와 관련하여 ㈜하나은행 천안지점과 E-구매론약정(당분기말 한도 20,000백만원, 전기말 한도 20,000백만원)을 체결하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 E-구매론 실행액은2,305백만원과 5,143백만원입니다.연결회사의 토지 및 건물은 상기 E-구매론약정과 관련하여 ㈜하나은행에 담보로 제공되었습니다(채권최고액 : 8,000,000천원). 23. 특수관계자 거래 당분기와 전기말 현재 연결회사의 지배기업은 Nisshinbo HoldingsInc.(일본국 법인)이며, 관계기업은 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사입니다. (1) 특수관계자와의 주요 거래 내역 (단위: 원) 구분 회사명 거래내역 당분기 전분기 지배기업 Nisshinbo Holdings Inc. 개발비용 외 13,235,054 9,200,473 관계기업 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 매출액 4,611,484 965,897 원재료매입 55,868,938 806,096,250 개발비용 외 893,095 - 수수료수입(*2) 263,784,962 209,895,803 기타 Nisshinbo Brake Inc. 원재료매입 214,483,009 220,185,821 매출액 39,185,562 203,660,795 수수료수입(*2) - 761,920 기술도입비(*1) 1,836,496,260 1,974,620,930 개발비용 외 152,308,836 159,099,055 Nisshinbo Automotive Manufacturing Inc. 매출액 3,217,007 33,121,879 원재료매입 800,015,280 702,208,616 개발비용 외 112,231,931 154,721,258 수수료수입(*2) 862,716 494,880 Nisshintoa Iwao Inc. 수수료수입(*2) - 397,509 유형자산구입액 1,051,036,095 - 개발비용 외 21,840,388 32,717,610 Nissinbo Shanghai Inc. 개발비용 외 1,715,000 1,268,625 (*1) 주석 22.(2).가.에서 설명하고 있는 기술도입계약에 의해 지급한 금액임.(*2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 설비판매 거래에서 인식한 수수료수입과 관련한 거래 총액은 각각 1,690,448천원과 1,356,253천원입니다. (2) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액 (단위: 원) 구분 회사명 거래내역 당분기말 전기말 관계기업 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 매출채권 26,036,445 134,456,831 매입채무 21,752,207 171,594,988 선수금 215,020,155 - 기타 Nisshinbo Brake Inc. 매출채권 - 15,792,000 매입채무 48,201,650 38,115,853 미지급금 외 867,032,575 1,008,998,218 Nisshinbo Automotive Manufacturing Inc. 매출채권 3,015,611 - 매입채무 382,572,492 564,842,411 미지급금 28,604,063 34,517,807 Nisshintoa Iwao Inc. 미지급금 215,238,257 - TMD performance GmbH 미지급금 - 1,245,533 (3) 특수관계자와의 자금 거래 (단위: 원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 배당금지급 대여 회수 지배기업 Nisshinbo Holdings Inc. - - 1,747,200,000 (단위: 원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 배당금지급 대여 회수 지배기업 Nisshinbo Holdings Inc. - - 1,872,000,000 (4) 특수관계자와의 주요 약정1) 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 지분 관련 주주간 약정- 회사는 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 지분을 양도 또는 담보로 제공하고자 하는 경우 Nisshinbo Brake Inc.의 서면 동의를 받아야 합니다.- 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사와 관련하여 회사와 Nisshinbo Brake Inc.의 의견 불일치가 해소되지 않는 경우 Nisshinbo Brake Inc.는 자신의 보유 지분을 회사에게 공정가치에 매각하거나 회사가 보유한 지분을 공정가치에 매수할 수 있는 권리가 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 기타 단기종업원급여 531,818,062 1,551,108,073 545,261,516 1,506,063,388 퇴직급여 60,276,000 250,669,476 88,477,529 298,372,019 합계 592,094,062 1,801,777,549 633,739,045 1,804,435,407 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 21 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 3분기말 제 21 기말 자산 유동자산 87,816,912,063 74,904,828,904 현금및현금성자산 30,175,415,573 33,265,297,782 단기금융상품 34,164,000,000 13,000,000,000 매출채권 및 기타유동채권 14,781,585,289 18,219,405,034 매출채권 12,359,240,874 15,785,648,325 단기미수금 2,634,439 237,037,731 단기미수수익 316,548,597 299,213,911 단기선급금 1,843,980,197 1,712,565,935 단기선급비용 93,439,092 45,243,772 단기대여금 165,742,090 139,695,360 재고자산 8,692,744,021 10,415,021,538 기타유동자산 3,167,180 5,104,550 비유동자산 137,623,010,404 137,221,214,036 장기매출채권 및 기타비유동채권 33,719,561,515 33,239,934,027 장기보증금자산 120,994,000 102,122,000 장기선급비용 1,647,885 2,389,467 장기대여금 33,596,919,630 33,135,422,560 유형자산 39,867,740,241 39,902,195,265 토지 4,166,723,704 4,166,723,704 건물 17,773,441,059 17,908,131,059 감가상각누계액 (9,107,170,628) (8,727,412,070) 구축물 3,845,844,366 3,845,844,366 감가상각누계액 (2,321,696,425) (2,178,456,637) 기계장치 96,093,040,952 93,091,317,929 정부보조금 (226,688,349) (260,134,176) 감가상각누계액 (72,783,368,214) (69,077,413,455) 차량운반구 43,277,681 153,093,621 감가상각누계액 (43,274,681) (153,089,621) 공구와기구 1,700,251,304 1,287,358,304 감가상각누계액 (1,286,256,012) (1,197,421,079) 사용권자산 935,998,270 298,004,399 사무용비품 2,496,913,302 2,467,487,120 감가상각누계액 (2,348,676,088) (2,209,038,199) 건설중인자산 929,380,000 487,200,000 영업권 이외의 무형자산 1,152,962,606 1,207,522,452 기타비유동금융자산 762,667,350 847,928,800 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 762,667,350 847,928,800 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 60,216,802,186 60,216,802,186 종속기업에 대한 투자자산 47,030,172,166 47,030,172,166 관계기업에 대한 투자자산 13,186,630,020 13,186,630,020 기타비유동자산 1,903,276,506 1,806,831,306 자산총계 225,439,922,467 212,126,042,940 부채 유동부채 18,177,529,766 17,611,795,590 매입채무 및 기타유동채무 15,696,194,801 15,627,520,861 단기매입채무 7,564,298,065 10,030,063,912 단기미지급금 3,744,510,775 4,145,260,877 단기미지급비용 2,283,827,066 1,126,366,941 단기예수금 3,321,560 1,702,770 단기선수금 1,703,014,591 49,800,000 단기차입금 100,000,000 100,000,000 유동리스부채 297,222,744 174,326,361 당기법인세부채 2,005,879,205 1,341,987,147 유동충당부채 475,455,760 642,287,582 비유동부채 5,689,796,232 4,941,656,652 장기매입채무 및 기타비유동채무 642,295,542 130,503,872 비유동리스부채 642,295,542 130,503,872 비유동충당부채 1,574,397,902 1,388,806,946 퇴직급여부채 2,950,145,763 1,701,395,067 이연법인세부채 522,957,025 1,720,950,767 부채총계 23,867,325,998 22,553,452,242 자본 자본금 9,600,000,000 9,600,000,000 자본잉여금 9,620,241,729 9,620,241,729 주식발행초과금 9,253,865,980 9,253,865,980 자기주식처분이익 366,375,749 366,375,749 기타포괄손익누계액 354,268,473 420,772,404 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금 357,185,985 422,855,940 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금 (2,917,512) (2,083,536) 이익잉여금(결손금) 181,998,086,267 169,931,576,565 이익준비금 4,800,000,000 4,800,000,000 임의적립금 46,177,754,940 44,157,387,750 미처분이익잉여금(미처리결손금) 131,020,331,327 120,974,188,815 자본총계 201,572,596,469 189,572,590,698 자본과부채총계 225,439,922,467 212,126,042,940 포괄손익계산서 제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 29,160,216,775 75,872,301,286 28,807,656,685 88,394,054,542 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 28,971,837,474 75,339,645,264 28,523,576,928 87,344,743,048 제품매출액 27,393,483,634 72,651,860,641 28,224,284,653 86,555,853,787 상품매출액 1,578,353,840 2,687,784,623 299,292,275 788,889,261 기타수익(매출액) 188,379,301 532,656,022 284,079,757 1,049,311,494 매출원가 26,426,026,777 71,307,402,793 26,238,833,633 78,821,611,708 매출총이익 2,734,189,998 4,564,898,493 2,568,823,052 9,572,442,834 판매비와관리비 2,171,714,430 5,778,490,760 1,776,214,920 5,678,963,112 영업이익(손실) 562,475,568 (1,213,592,267) 792,608,132 3,893,479,722 기타이익 16,151,167,880 16,967,636,850 646,427,272 2,027,802,395 유형자산처분이익 175,404,668 182,017,885 636,601 130,182,180 수입수수료 31,630,798 297,964,258 425,831,370 1,190,657,171 배당금수익 15,526,331,157 15,536,427,407 3,245,000 16,566,500 외화환산이익 8,472,843 15,567,175 (11,483,335) 43,377,958 외환차익 336,280,665 807,235,299 218,324,152 589,623,103 잡이익 73,047,749 128,424,826 9,873,484 57,395,483 기타손실 115,162,525 266,608,185 10,183,311 248,650,427 유형자산처분손실 10,000 16,000 468,244 11,328,146 기부금 4,600,000 6,100,000 5,000,000 14,500,000 외화환산손실 (22,739,822) 35,012,026 (49,663,164) 14,563,996 외환차손 132,737,643 221,964,989 52,171,084 202,309,482 잡손실 554,704 3,515,170 2,207,147 5,948,803 금융수익 (949,041,300) 1,486,087,250 2,035,937,995 4,078,071,196 금융원가 396,456,677 405,165,962 3,025,892 8,382,588 법인세비용차감전순이익(손실) 15,252,982,946 16,568,357,686 3,461,764,196 9,742,320,298 법인세비용 1,344,154,883 1,813,847,984 597,235,973 1,781,006,177 당기순이익(손실) 13,908,828,063 14,754,509,702 2,864,528,223 7,961,314,121 기타포괄손익 100,523,826 (66,503,931) 43,757,220 159,114,189 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 100,523,826 (66,503,931) 43,757,220 159,114,189 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 100,523,826 (66,503,931) 43,757,220 159,114,189 총포괄손익 14,009,351,889 14,688,005,771 2,908,285,443 8,120,428,310 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 724 768 149 415 자본변동표 제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 251,673,435 162,196,054,259 181,667,969,423 회계정책변경에 따른 증가(감소) (24,298,403) (24,298,403) 당기순이익(손실) 7,961,314,121 7,961,314,121 기타포괄손익 159,114,189 159,114,189 배당금지급 (2,880,000,000) (2,880,000,000) 자본 증가(감소) 합계 159,114,189 5,057,015,718 5,216,129,907 2019.09.30 (기말자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 410,787,624 167,253,069,977 186,884,099,330 2020.01.01 (기초자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 420,772,404 169,931,576,565 189,572,590,698 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 14,754,509,702 14,754,509,702 기타포괄손익 (66,503,931) (66,503,931) 배당금지급 (2,688,000,000) (2,688,000,000) 자본 증가(감소) 합계 (66,503,931) 12,066,509,702 12,000,005,771 2020.09.30 (기말자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 354,268,473 181,998,086,267 201,572,596,469 현금흐름표 제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 영업활동현금흐름 25,550,772,542 14,080,157,609 당기순이익(손실) 14,754,509,702 7,961,314,121 당기순이익조정을 위한 가감 (7,435,902,674) 6,432,572,693 법인세비용 1,813,847,984 1,781,006,177 퇴직급여 2,132,382,036 1,977,814,650 감가상각비 5,098,379,796 6,115,526,384 무형자산상각비 64,169,846 103,330,503 외화환산손실 425,362,943 14,563,996 재고자산평가손실 55,418,297 46,295,129 유형자산처분손실 16,000 11,328,146 충당부채전입액 179,805,096 642,522,954 이자비용 14,815,045 8,382,588 외화환산이익 (557,247,175) (2,833,958,129) 유형자산처분이익 (182,017,885) (130,182,180) 이자수익 (944,407,250) (1,287,491,025) 당기순이익조정을 위한 기타 가감 (15,536,427,407) (16,566,500) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 3,945,747,342 1,677,491,459 단기매출채권의 감소(증가) 3,371,407,824 3,019,824,843 미수금의 감소(증가) 234,403,292 314,959,579 미수수익의 감소(증가) (166,995,246) (246,162,511) 선급금의 감소(증가) (131,414,262) 1,942,689,357 선급비용의 감소(증가) (47,453,738) (45,863,581) 기타유동자산의 감소(증가) 1,937,370 20,577,733 재고자산의 감소(증가) 1,666,859,220 829,474,379 비유동종업원급여충당부채의 증가(감소) (137,320,000) (104,170,000) 매입채무의 증가(감소) (2,459,605,419) (2,981,328,165) 미지급금의 증가(감소) (314,803,716) (123,976,904) 미지급비용의 증가(감소) 1,157,529,976 1,205,247,719 예수금의 증가(감소) 1,618,790 (282,933,152) 선수금의 증가(감소) 1,653,214,591 (2,010,044,088) 퇴직급여채무의 증가(감소) (2,425,398,280) (781,356,740) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 1,541,766,940 920,552,990 배당금수취(영업) 15,536,427,407 16,566,500 이자지급(영업) (14,884,896) (9,906,098) 이자수취(영업) 1,094,067,810 1,340,180,916 법인세납부(환급) (2,329,192,149) (3,338,061,982) 투자활동현금흐름 (25,586,265,015) (12,181,139,804) 임차보증금의 감소 14,128,000 5,500,000 임차보증금의 증가 (33,000,000) (6,200,000) 유형자산의 처분 263,849,167 160,965,254 무형자산의 처분 0 2,927,648 기타비유동금융자산의 처분 125,966,480 75,983,190 장기대여금및수취채권의 처분 100,056,200 160,056,570 유동만기보유금융자산의 처분 2,025,111,000 단기금융상품의 처분 13,000,000,000 6,000,000,000 유형자산의 취득 (4,360,623,182) (3,565,093,210) 무형자산의 취득 (9,610,000) (2,300,000) 기타비유동금융자산의 취득 (222,411,680) (229,725,860) 장기대여금및수취채권의 취득 (148,000,000) (14,800,220,000) 유동만기보유금융자산의 취득 (8,144,396) 단기금융상품의 취득 (34,316,620,000) (2,000,000,000) 재무활동현금흐름 (2,918,738,819) (3,145,904,139) 금융리스부채의 지급 (230,738,819) (265,904,139) 배당금지급 (2,688,000,000) (2,880,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (2,954,231,292) (1,246,886,334) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (135,650,917) 573,900,171 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,089,882,209) (672,986,163) 기초현금및현금성자산 33,265,297,782 40,999,714,853 기말현금및현금성자산 30,175,415,573 40,326,728,690 5. 재무제표 주석 제22기 3분기 : 2020년 9월 30일 현재 제21기 3분기 : 2019년 9월 30일 현 재 새론오토모티브 주식회사 1. 일반사항 새론오토모티브 주식회사(이하 '회사')는 1999년 3월 17일 설립되어 주로 자동차부품 등을 제조ㆍ판매하고 있으며 1999년 3월 31일 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로 등록되었습니다. 회사의 본사 및 공장은 충청남도 천안시에 소재하고 있습니다.회사는 2005년 10월 19일에 한국거래소에 신규상장 승인을 받았으며, 이에 따라 2005년 10월 21일부터 유가증권시장에서 유가증권의 거래가 개시되었습니다. 회사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차의 증자를 통해 당분기말 현재의 납입자본금은 9,600,000천원입니다. 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) Nisshinbo Holdings Inc. 12,480,000 65.00 12,480,000 65.00 김형인외 특수관계인 3,164,469 16.48 2,286,331 11.91 ㈜만도 1,040,000 5.42 1,040,000 5.42 기타 2,515,531 13.10 3,393,669 17.67 계 19,200,000 100.00 19,200,000 100.00 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.3 회계정책의 변경 ­ 리스기간과 임차자산개량권의 내용연수에 대한 안건결정회사는 2020년 1월 1일에 개시하는 회계연도에 IFRS 해석위원회가 2019년 12월 16일에 발표한 '리스기간과 임차자산개량권의 내용연수(Lease Term and Useful Life of Leasehold Improvements)'에 대한 안건결정에 따른 회계처리방법을 채택하여 회계정책을 변경하였습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 계약상 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 해당 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.4 종속기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.4.1.1 시장위험 (1) 외환위험회사는 자동차부품 제조 및 판매와 관련된 원재료의 매입 및 제품의 매출에 따른 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 위험은 매출 및 매입 거래에서 발생하는 USD, JPY와 EUR에 집중되어 있습니다.회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 7,564,926,767 (7,564,926,767) 5,625,806,062 (5,625,806,062) JPY (57,257,224) 57,257,224 135,407,721 (135,407,721) EUR (10,413,637) 10,413,637 42,770,816 (42,770,816) GBP (1,372,958) 1,372,958 (1,719,461) 1,719,461 CNY 4,319,592 (4,319,592) 55,726 (55,726) INR 2,180 (2,180) - - 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.통화별 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 USD 76,172,694,133 56,855,042,171 JPY 8,773,374 1,979,411,092 EUR 49,601,816 752,457,462 CNY 43,195,922 557,261 INR 21,797 - (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 USD 523,426,461 596,981,548 JPY 581,345,613 625,333,887 EUR 153,738,184 324,749,299 GBP 13,729,582 17,194,608 (2) 가격위험 회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사가 보유하고 있는 지분증권은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수에 속해 있습니다.회사 보유 지분증권 가격의 상승 또는 하락이 회사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 지분증권가격 59,488,053 (59,488,053) 66,138,446 (66,138,446) 상기 금액은 법인세효과 차감후의 금액임. (3) 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금, 대여금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금, 대여금 및 예금 등으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 610,307,430 (610,307,430) 606,835,403 (606,835,403) 이자비용 1,000,000 (1,000,000) 1,000,000 (1,000,000) 4.1.2 신용위험회사의 신용위험은 현금성자산 및 기타금융자산 중 정기예금, 확정된 수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다. 회사는 자동차부품 제조업체로서 주로 우량 완성차업체나 상위 자동차부품업체에 매출을 하고 있으며 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.(1) 신용위험의 최대노출정도 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 국내 해외 합계 국내 해외 합계 금융자산 현금성자산 30,172,743,023 - 30,172,743,023 33,265,140,302 - 33,265,140,302 매출채권 9,033,180,744 3,326,060,130 12,359,240,874 9,039,156,873 6,746,491,452 15,785,648,325 기타유동금융자산 34,481,929,880 166,995,246 34,648,925,126 13,423,252,736 252,694,266 13,675,947,002 기타비유동금융자산 33,596,929,702 120,983,928 33,717,913,630 819,144,560 32,418,400,000 33,237,544,560 금융자산 합계 107,284,783,349 3,614,039,304 110,898,822,653 56,546,694,471 39,417,585,718 95,964,280,189 4.1.3 유동성 위험 유동성위험은 충분한 자금을 조달하지 못하여 경영성과 또는 현금흐름에 영향을 받게 되는 것을 의미합니다. (1) 유동성 위험 분석내역 (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 7,564,298,065 - - 7,564,298,065 단기차입금(*1) 101,630,000 - - 101,630,000 리스부채(*2) 315,910,920 666,278,685 - 982,189,605 기타금융부채 3,744,586,485 - - 3,744,586,485 합계 11,726,425,470 666,278,685 - 12,392,704,155 (*1) 단기차입금과 관련된 이자비용으로 인해 재무상태표상 차입금 장부금액과 상이함.(*2) 리스부채의 현재가치 할인으로 인해 재무상태표상 리스부채 장부금액과 상이함. (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 10,030,063,912 - - 10,030,063,912 단기차입금(*1) 102,530,000 - - 102,530,000 리스부채(*2) 179,769,868 133,994,364 - 313,764,232 기타금융부채 4,145,406,438 - - 4,145,406,438 합계 14,457,770,218 133,994,364 - 14,591,764,582 (*1) 단기차입금과 관련된 이자비용으로 인해 재무상태표상 차입금 장부금액과 상이함.(*2) 리스부채의 현재가치 할인으로 인해 재무상태표상 리스부채 장부금액과 상이함. ( 2) 금융자산의 만기구조 (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매출채권 12,359,240,874 - - 12,359,240,874 기타유동금융자산 정기예금 34,164,000,000 - - 34,164,000,000 단기대여금 165,742,090 - - 165,742,090 미수금 2,634,439 - - 2,634,439 미수수익 316,548,597 - - 316,548,597 기타비유동금융자산 장기대여금 - 738,919,630 32,858,000,000 33,596,919,630 장기보증금 - 120,994,000 - 120,994,000 합계 47,008,166,000 859,913,630 32,858,000,000 80,726,079,630 재무상태표상 현금및현금성자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 제외되었음. (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매출채권 15,785,648,325 - - 15,785,648,325 기타유동금융자산 정기예금 13,000,000,000 - - 13,000,000,000 단기대여금 139,695,360 - - 139,695,360 미수금 237,037,731 - - 237,037,731 미수수익 299,213,911 - - 299,213,911 기타비유동금융자산 장기대여금 - 717,022,560 32,418,400,000 33,135,422,560 장기보증금 - 102,122,000 - 102,122,000 합계 29,461,595,327 819,144,560 32,418,400,000 62,699,139,887 재무상태표상 현금및현금성자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 제외되었음. 4.2 자본위험관리회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채 (A) 23,867,325,998 22,553,452,242 자본 (B) 201,572,596,469 189,572,590,698 부채비율 (A/B) 11.8% 11.9% 5. 공정가치(1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 30,175,415,573 30,175,415,573 33,265,297,782 33,265,297,782 매출채권 12,359,240,874 12,359,240,874 15,785,648,325 15,785,648,325 기타유동금융자산 34,648,925,126 34,648,925,126 13,675,947,002 13,675,947,002 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 762,667,350 762,667,350 847,928,800 847,928,800 기타비유동금융자산 33,717,913,630 33,717,913,630 33,237,544,560 33,237,544,560 소계 111,664,162,553 111,664,162,553 96,812,366,469 96,812,366,469 금융부채 매입채무 7,564,298,065 7,564,298,065 10,030,063,912 10,030,063,912 단기차입금 100,000,000 100,000,000 100,000,000 100,000,000 기타유동금융부채 3,744,586,485 3,744,586,485 4,145,406,438 4,145,406,438 소계 11,408,884,550 11,408,884,550 14,275,470,350 14,275,470,350 (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하 지 않은) 공시가격- 수준2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 - 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3(*) 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 762,667,350 - - 762,667,350 공시되는 공정가치 현금및현금성자산 - - 30,175,415,573 30,175,415,573 매출채권 - - 12,359,240,874 12,359,240,874 기타유동금융자산 - - 34,648,925,126 34,648,925,126 기타비유동금융자산 - - 33,717,913,630 33,717,913,630 매입채무 - - 7,564,298,065 7,564,298,065 단기차입금 - - 100,000,000 100,000,000 기타유동금융부채 - - 3,744,586,485 3,744,586,485 (*) 수준3으로 분류된 해당항목의 경우, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였음. (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3(*) 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 847,928,800 - - 847,928,800 공시되는 공정가치 현금및현금성자산 - - 33,265,297,782 33,265,297,782 매출채권 - - 15,785,648,325 15,785,648,325 기타유동금융자산 - - 13,675,947,002 13,675,947,002 기타비유동금융자산 - - 33,237,544,560 33,237,544,560 매입채무 - - 10,030,063,912 10,030,063,912 단기차입금 - - 100,000,000 100,000,000 기타유동금융부채 - - 4,145,406,438 4,145,406,438 (*) 수준3으로 분류된 해당항목의 경우, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였음. 6. 영업부문 정보 (1) 회사는 하나의 보고부문을 가지고 있습니다. (2) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 판매 25,903,368,228 66,626,510,911 24,477,312,895 73,744,238,214 상품 판매 1,578,353,840 2,687,784,623 299,292,275 788,889,261 반제품 판매 1,490,115,406 6,025,349,730 3,746,971,758 12,811,615,573 기타 188,379,301 532,656,022 284,079,757 1,049,311,494 합계 29,160,216,775 75,872,301,286 28,807,656,685 88,394,054,542 상기수익은 전액 고객과의 계약에서 발생한 것이며, 한 시점에 이행되는 수행의무와 관련되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 원) 고객명 당분기 전분기 매출액 비율 매출액 비율 현대모비스(주) 43,474,178,873 57.3% 48,580,998,887 55.0% ㈜만도 15,842,864,096 20.9% 14,445,365,958 16.3% 새론(북경)기차부건유한공사 6,403,253,509 8.4% 13,096,113,748 14.8% 당분기와 전분기에 회사가 인식한 외부고객으로부터의 수익은 회사의 소재지인 대한민국에 귀속됨. (4) 고객과의 계약과 관련된 부채 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 환불부채 444,406,076 592,317,196 상기 부채는 재무상태표상 유동충당부채에 포함됨. 7. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 (단위: 원) 재무상태표상 자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 30,175,415,573 - 30,175,415,573 매출채권 12,359,240,874 - 12,359,240,874 기타유동금융자산 34,648,925,126 - 34,648,925,126 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 762,667,350 762,667,350 기타비유동금융자산 33,717,913,630 - 33,717,913,630 합계 110,901,495,203 762,667,350 111,664,162,553 (단위: 원) 재무상태표상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 7,564,298,065 7,564,298,065 단기차입금 100,000,000 100,000,000 기타유동금융부채 3,744,586,485 3,744,586,485 합계 11,408,884,550 11,408,884,550 (2) 전기말 (단위: 원 ) 재무상태표상 자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 33,265,297,782 - 33,265,297,782 매출채권 15,785,648,325 - 15,785,648,325 기타유동금융자산 13,675,947,002 - 13,675,947,002 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 847,928,800 847,928,800 기타비유동금융자산 33,237,544,560 - 33,237,544,560 합계 95,964,437,669 847,928,800 96,812,366,469 (단위: 원) 재무상태표상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 10,030,063,912 10,030,063,912 단기차입금 100,000,000 100,000,000 기타유동금융부채 4,145,406,438 4,145,406,438 합계 14,275,470,350 14,275,470,350 (3) 금융상품 범주별 순손익 구 분 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(기타포괄손익)(*) 100,523,826 (66,503,931) 43,757,220 159,114,189 배당수익 15,526,331,157 15,536,427,407 3,245,000 16,566,500 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 227,867,607 944,407,250 462,789,131 1,287,491,025 외화환산이익 (1,177,392,683) 544,001,108 1,578,023,224 2,826,966,540 외화환산손실 366,214,410 423,945,690 (51,009,384) 13,217,776 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 437,102 1,555,213 664,629 2,082,654 외화환산이익 8,956,619 13,246,067 (16,357,695) 6,991,589 외화환산손실 1,396,685 1,417,253 1,346,220 1,346,220 (*) 법인세효과 차감후의 금액임. 8. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역 (단위: 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 순장부금액 4,166,723,704 9,180,718,989 1,667,387,729 23,753,770,298 4,000 348,386,146 487,200,000 298,004,399 39,902,195,265 취득 - 13,500,000 - 101,800,000 - 442,506,182 3,722,230,000 868,772,091 5,148,808,273 처분 - (81,949,042) - (12,000) (1,000) (8,000) - (2,913,459) (84,883,501) 감가상각비 - (445,999,516) (143,239,788) (4,052,623,909) - (228,651,822) - (227,864,761) (5,098,379,796) 대체 - - - 3,280,050,000 - - (3,280,050,000) - - 분기말 순장부금액 4,166,723,704 8,666,270,431 1,524,147,941 23,082,984,389 3,000 562,232,506 929,380,000 935,998,270 39,867,740,241 취득원가 4,166,723,704 17,773,441,059 3,845,844,366 96,093,040,952 43,277,681 4,197,164,606 929,380,000 1,244,127,947 128,293,000,315 감가상각누계액 - (9,107,170,628) (2,321,696,425) (72,783,368,214) (43,274,681) (3,634,932,100) - (308,129,677) (88,198,571,725) 정부보조금 - - - (226,688,349) - - - - (226,688,349) 순장부금액 4,166,723,704 8,666,270,431 1,524,147,941 23,082,984,389 3,000 562,232,506 929,380,000 935,998,270 39,867,740,241 (단위: 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 순장부금액 4,166,723,704 9,563,783,613 1,838,926,682 26,545,636,836 4,000 576,420,217 795,100,000 409,886,391 43,896,481,443 취득 - 14,563,537 - 188,536,463 - 127,346,000 2,804,845,410 205,915,036 3,341,206,446 처분 - (31,417,675) - (10,860,902) - (2,000) - (44,532,265) (86,812,842) 감가상각비 - (442,911,977) (143,492,357) (4,980,376,913) - (282,102,868) - (266,642,269) (6,115,526,384) 대체 - 225,744,080 19,700,000 2,732,710,000 - 5,450,000 (2,983,604,080) - - 분기말 순장부금액 4,166,723,704 9,329,761,578 1,715,134,325 24,475,645,484 4,000 427,111,349 616,341,330 304,626,893 41,035,348,663 취득원가 4,166,723,704 17,908,131,059 3,845,844,366 92,388,224,845 153,093,621 3,777,308,474 616,341,330 1,318,294,900 124,173,962,299 감가상각누계액 - (8,578,369,481) (2,130,710,041) (67,641,296,576) (153,089,621) (3,350,197,125) - (1,013,668,007) (82,867,330,851) 정부보조금 - - - (271,282,785) - - - - (271,282,785) 순장부금액 4,166,723,704 9,329,761,578 1,715,134,325 24,475,645,484 4,000 427,111,349 616,341,330 304,626,893 41,035,348,663 9. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 83,887,152 41,882,921 비품 25,311,702 37,301,457 차량운반구 826,799,416 218,820,021 합 계 935,998,270 298,004,399 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 유동 297,222,744 174,326,361 비유동 642,295,542 130,503,872 합 계 939,518,286 304,830,233 당분기 및 전분기 중 증가된 사용권 자산은 각각 868,772천원과 205,915천원입니다. (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 42,096,877 26,756,708 비품 11,989,755 7,993,170 차량운반구 173,778,129 231,892,391 합 계 227,864,761 266,642,269 리스부채에 대한 이자비용 13,259,832 6,299,934 단기리스료 164,696,616 129,116,184 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 25,136,844 25,245,408 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 22,930,000 6,450,000 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금 유출은 각각 456,762천원과 434,535천원입니다. 10. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역 (단위: 원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 건설중인자산 기타 합계 기초 순장부금액 976,329 117,797,723 1,088,747,400 - 1,000 1,207,522,452 취득 - - 9,610,000 - - 9,610,000 무형자산상각비 (292,581) (63,877,265) - - - (64,169,846) 분기말 순장부금액 683,748 53,920,458 1,098,357,400 - 1,000 1,152,962,606 취득원가 39,242,873 2,155,482,220 2,065,878,190 - 27,500,000 4,288,103,283 상각누계액 (38,559,125) (2,101,561,762) - - (27,499,000) (2,167,619,887) 손상차손누계액 - - (967,520,790) - - (967,520,790) 순장부금액 683,748 53,920,458 1,098,357,400 - 1,000 1,152,962,606 (단위: 원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 건설중인자산 기타 합계 기초 순장부금액 1,921,565 242,416,727 1,764,747,400 2,927,648 1,000 2,012,014,340 취득 - 2,300,000 - - - 2,300,000 처분 - - - (2,927,648) - (2,927,648) 무형자산상각비 (793,853) (102,536,650) - - - (103,330,503) 분기말 순장부금액 1,127,712 142,180,077 1,764,747,400 - 1,000 1,908,056,189 취득원가 39,242,873 2,155,482,220 3,078,268,190 - 27,500,000 5,300,493,283 상각누계액 (38,115,161) (2,013,302,143) - - (27,499,000) (2,078,916,304) 손상차손누계액 - - (1,313,520,790) - - (1,313,520,790) 순장부금액 1,127,712 142,180,077 1,764,747,400 - 1,000 1,908,056,189 11 . 종속기업 및 관계기업 ( 1) 종 속기업 및 관계기업의 요약재무정보 및 지분율 (단위: 원) 구분 새론(북경) 기차부건유한공사 새론(연태) 기차부건유한공사 닛신보새론(상숙) 기차부건유한공사(*1) 관계 종속기업 종속기업 관계기업 소재국가 중국(북경) 중국(연태) 중국(상해) 결산월 12월 12월 12월 업종 자동차부품 제조 및 판매 자동차부품 제조 및 판매 자동차부품 제조 및 판매 지분율 100% 90% 50% 자산총액 62,681,343,582 57,821,612,840 60,081,738,346 부채총액 8,167,425,876 45,344,214,381 14,428,456,381 자본총액 54,513,917,706 12,477,398,459 45,653,281,965 매출액(*2) 22,431,535,909 7,628,063,480 34,670,083,225 당기순이익(손실)(*2) 1,270,095,395 (2,637,880,225) 5,170,929,915 (*1) 회사가 50%의 지분을 보유하고 있으나 재무 및 영업 정책의 결정권한이 Nisshinbo Brake Inc.(지분율 50%)에 있으 므로 연결대상 종속기업에 포함하지 않음. (*2) 매출액 및 당기순이익(손실)은 당분기 기준 금액임. (단위: 원) 구분 새론(북경) 기차부건유한공사 새론(연태) 기차부건유한공사 닛신보새론(상숙) 기차부건유한공사(*1) 관계 종속기업 종속기업 관계기업 소재국가 중국(북경) 중국(연태) 중국(상해) 결산월 12월 12월 12월 업종 자동차부품 제조 및 판매 자동차부품 제조 및 판매 자동차부품 제조 및 판매 지분율 100% 90% 50% 자산총액 80,022,647,000 57,355,646,623 57,455,175,875 부채총액 13,553,292,735 42,733,304,803 18,435,128,609 자본총액 66,469,354,265 14,622,341,820 39,020,047,266 매출액(*2) 35,973,088,603 3,073,644,238 26,711,034,426 당기순이익(손실)(*2) (4,468,267,893) (5,584,918,313) 2,866,983,530 (*1) 회사가 50%의 지분을 보유하고 있으나 재무 및 영업 정책의 결정권한이 Nisshinbo Brake Inc.(지분율 50%)에 있으므로 연결대상 종속기업에 포함하지 않음. (*2) 매출 및 당기순이익(손실)은 전분기 기준 금액임. (2) 종속기업 및 관계기업 투자주식의 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 종속기업 관계기업 종속기업 관계기업 기초장부금액 47,030,172,166 13,186,630,020 47,030,172,166 13,186,630,020 분기말장부금액 47,030,172,166 13,186,630,020 47,030,172,166 13,186,630,020 취득원가 47,030,172,166 13,186,630,020 47,030,172,166 13,186,630,020 12. 차입금 (1) 차입금 장부금액의 내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 100,000,000 100,000,000 (2) 차입금의 상세내역 (단위: 원) 차입처 만기일(당분기말 현재) 연이자율(%)(당분기말 현재) 당분기말 전기말 MUFG은행 서울지점 2021.2.14 1.63 100,000,000 100,000,000 13. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 15,954,181,211 17,230,475,907 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 2,950,145,763 1,701,395,067 소계 18,904,326,974 18,931,870,974 사외적립자산(퇴직연금적립금)의 공정가치 (15,954,181,211) (17,230,475,907) 재무상태표상 순확정급여부채 2,950,145,763 1,701,395,067 (2 ) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 18,931,870,974 16,853,016,943 당기근무원가 1,847,308,050 1,830,063,222 명예퇴직금 258,274,110 113,475,000 이자비용 292,272,120 290,122,857 급여지급액 (2,425,398,280) (781,356,740) 보고기간말 금액 18,904,326,974 18,305,321,282 (3) 사외적립자산(퇴직연금적립금)의 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 17,230,475,907 14,899,944,675 이자수익 265,472,244 255,846,429 사용자의 기여금 8,832,600 38,217,600 급여지급액 (1,550,599,540) (958,770,590) 보고기간말 금액 15,954,181,211 14,235,238,114 (4) 포괄손익계산서에 반영된 금액 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 615,769,350 1,847,308,050 610,021,074 1,830,063,222 명예퇴직금 - 258,274,110 - 113,475,000 순이자원가 8,933,292 26,799,876 11,425,476 34,276,428 종업원급여에 포함된 총 비용(*) 624,702,642 2,132,382,036 621,446,550 1,977,814,650 (*) 총 비용의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제조원가 496,849,581 1,490,548,743 510,158,832 1,643,973,530 판매비와관리비 127,853,061 641,833,293 111,287,718 333,841,120 합계 624,702,642 2,132,382,036 621,446,550 1,977,814,650 ( 5) 사외적립자산(퇴직연금적립금)의 구성내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 공시가격 비공시가격 합계 구성비 공시가격 비공시가격 합계 구성비 정기예금 및 유가증권 - 15,954,181,211 15,954,181,211 100% - 17,230,475,907 17,230,475,907 100% 14. 판매비와 관리비 (단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 678,316,522 2,215,150,008 662,338,024 2,057,710,963 복리후생비 18,617,386 73,923,654 37,911,401 99,226,777 운반비 153,229,050 419,189,550 163,841,000 494,623,000 수출경비 53,329,813 131,510,583 34,733,746 170,907,005 지급임차료 1,943,733 6,113,287 1,345,003 4,617,690 지급수수료 109,933,793 595,650,992 100,239,520 392,318,964 감가상각비 11,072,310 34,125,899 15,267,154 45,527,906 무형자산상각비 - - 4,582,318 18,332,320 세금과공과 503,794,547 641,435,366 68,285,468 268,979,443 광고선전비 - 50,000,000 - 50,000,000 기술도입비 583,526,493 1,484,456,797 578,890,343 1,733,122,050 판매보증충당부채전입액(환입액) 14,392,336 (14,802,733) 9,375,243 (4,039,160) 기타 43,558,447 141,737,357 99,405,700 347,636,154 합계 2,171,714,430 5,778,490,760 1,776,214,920 5,678,963,112 15. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 배당금수익 15,526,331,157 15,536,427,407 3,245,000 16,566,500 수수료수입 31,630,798 297,964,258 425,831,370 1,190,657,171 유형자산처분이익 175,404,668 182,017,885 636,601 130,182,180 외환차익 336,280,665 807,235,299 218,324,152 589,623,103 외화환산이익 8,472,843 15,567,175 (11,483,335) 43,377,958 잡이익 73,047,749 128,424,826 9,873,484 57,395,483 합계 16,151,167,880 16,967,636,850 646,427,272 2,027,802,395 (2) 기타비용 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 10,000 16,000 468,244 11,328,146 외환차손 132,737,643 221,964,989 52,171,084 202,309,482 외화환산손실 (22,739,822) 35,012,026 (49,663,164) 14,563,996 기부금 4,600,000 6,100,000 5,000,000 14,500,000 잡손실 554,704 3,515,170 2,207,147 5,948,803 합계 115,162,525 266,608,185 10,183,311 248,650,427 16. 비용의 성격별 분류 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 1,693,303,143 1,722,277,517 1,649,559,181 875,769,508 원재료 및 상품매입액 14,027,767,846 38,477,462,712 13,893,671,033 44,387,488,164 종업원급여 7,231,650,423 21,621,815,621 6,788,397,381 21,546,555,637 복리후생비 344,781,168 971,376,783 358,579,268 1,056,473,914 감가상각비 1,662,309,192 5,098,379,796 2,003,079,347 6,115,526,384 무형자산상각비 18,628,782 64,169,846 32,562,073 103,330,503 기타제조간접비 1,970,305,688 5,135,103,502 2,155,738,376 5,848,231,691 기술도입비 583,526,493 1,484,456,797 578,890,343 1,733,122,050 운반비 154,767,350 425,825,480 165,745,800 501,867,300 수출경비 53,329,813 131,510,583 34,733,746 170,907,005 지급수수료 356,386,283 1,283,241,474 307,494,197 1,036,136,172 기타비용 616,147,551 936,881,627 56,781,119 1,373,816,919 합계 28,712,903,732 77,352,501,738 28,025,231,864 84,749,225,247 (*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용의 합계와 동일함. 17. 비경상적인 항목(1) 비한정 내용연수인 비금융자산은 상각하지 않고, 매년 말(12월 31일) 또는 손상징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 당분기 및 전분기 중 비한정 내용연수인 비금융자산과 관련하여 자산손상을 시사하는 징후는 발견되지 아니 하였습니다.(2) 상각대상자산은 장부금액이 회수가능 하지 않을 수 있다는 징후를 나타내는 사건이나 환경의 변화가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 당분기 및 전분기 중 상각대상자산과 관련하여 자산손상을 시사하는 징후는 발견되지 아니 하였습니다.(3) 당분기 및 전기말 현재 금융자산과 관련하여 손상을 시사하는 징후는 발견되지 아니하였습니다. 18. 금융수익 및 금융원가(1) 금융수익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 227,867,607 944,407,250 462,789,131 1,287,491,025 외화환산이익 (1,176,908,907) 541,680,000 1,573,148,864 2,790,580,171 합계 (949,041,300) 1,486,087,250 2,035,937,995 4,078,071,196 (2) 금융원가 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 차입금 이자비용 437,102 1,555,213 664,629 2,082,654 리스부채 이자비용 5,668,658 13,259,832 2,407,253 6,299,934 외환차손 - - (45,990) - 외화환산손실 390,350,917 390,350,917 - - 합계 396,456,677 405,165,962 3,025,892 8,382,588 19. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%입니다. 20. 배당금 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 2,688,000,000원은 2020년 4월 2일에 지급되었습니다.(전기 지급액: 2,880,000,000원). 21. 영업으로부터 창출 된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 16,568,357,686 9,742,320,298 조정 : 이자수익 (944,407,250) (1,287,491,025) 이자비용 14,815,045 8,382,588 배당금수익 (15,536,427,407) (16,566,500) 감가상각비 5,098,379,796 6,115,526,384 무형자산상각비 64,169,846 103,330,503 퇴직급여 2,132,382,036 1,977,814,650 유형자산처분손실 16,000 11,328,146 유형자산처분이익 (182,017,885) (130,182,180) 재고자산평가손실 55,418,297 46,295,129 외화환산이익 (557,247,175) (2,833,958,129) 외화환산손실 425,362,943 14,563,996 판매보증충당부채환입액 (14,802,733) (4,039,160) 기타충당부채전입(환입)액 (147,911,120) 531,142,118 장기종업원급여충당부채전입액 342,518,949 115,419,996 소계 (9,249,750,658) 4,651,566,516 순운전자본의 변동 : 매출채권 3,371,407,824 3,019,824,843 기타유동자산 1,937,370 20,577,733 미수금 234,403,292 314,959,579 미수수익 (166,995,246) (246,162,511) 재고자산 1,666,859,220 829,474,379 선급금 (131,414,262) 1,942,689,357 선급비용 (47,453,738) (45,863,581) 매입채무 (2,459,605,419) (2,981,328,165) 미지급금 (314,803,716) (123,976,904) 미지급비용 1,157,529,976 1,205,247,719 선수금 1,653,214,591 (2,010,044,088) 예수금 1,618,790 (282,933,152) 퇴직금 (2,425,398,280) (781,356,740) 사외적립자산 1,541,766,940 920,552,990 장기종업원급여충당부채 (137,320,000) (104,170,000) 소계 3,945,747,342 1,677,491,459 합계 11,264,354,370 16,071,378,273 (2) 현금의 유입 ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산(유형자산)의 본계정 대체 3,280,050,000 2,983,604,080 (3) 재무활동에서 발생하는 부채의 변동 (단위: 원) 구분 유동성 리스부채 비유동성 리스부채 단기차입금 합 계 당기초 174,326,361 130,503,872 100,000,000 404,830,233 현금흐름 (230,738,819) - - (230,738,819) 취득-신규리스 - 868,463,091 - 868,463,091 기타 비금융변동 353,635,202 (356,671,421) - (3,036,219) 당분기말 부채 297,222,744 642,295,542 100,000,000 1,039,518,286 (단위: 원) 구분 유동성 리스부채 비유동성 리스부채 단기차입금 합 계 전기초 - - 100,000,000 100,000,000 회계정책 변경에 의한 당기초 반영액 323,398,029 110,786,765 - 434,184,794 현금흐름 (265,904,139) - - (265,904,139) 취득-신규리스 - 184,915,036 - 184,915,036 기타 비금융변동 144,555,356 (190,776,653) - (46,221,297) 전분기말 부채 202,049,246 104,925,148 100,000,000 406,974,394 22. 우발상황 및 약정사항 (1) 대출약 정 등 당분기말 및 전기말 현재 회사가 체결하고 있는 대출약정 등의 약정한도액과 미인출잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 거래은행 당분기말 전기말 약정한도액 미인출잔액 약정한도액 미인출잔액 외상채권담보대출 (주)하나은행 9,400,000,000 9,400,000,000 9,400,000,000 9,400,000,000 일반자금대출 MUFG은행서울지점 6,000,000,000 5,900,000,000 6,000,000,000 5,900,000,000 (2) 기술도입계약 등가. 회사는 브레이크라이닝과 디스크패드의 기술정보를 새론(북경)기차부건유한공사에 제공하기로 하는 기술지원계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따라 당분기와 전분기에 수취한 금액은 각각 166,995천원과 311,058천원입니다.나. 회사는 브레이크라이닝과 디스크패드의 기술정보를 새론(연태)기차부건유한공사에 제공하기로 하는 기술지원계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따라 당분기와 전분기에 수취한 금액은 각각 113,552천원과 307,394천원입니다.다. 회사는 브레이크라이닝과 디스크패드의 기술정보를 Nisshinbo Brake Inc.로부터제공받기로 하는 기술도입계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따라 당분기와 전분기에 발생한 기술도입비는 각각 1,484,457천원과 1,733,122천원입니다. (3) 기업구매카드약정 등당분기말 및 전기말 현재 회사는 원자재구매와 관련하여 ㈜하나은행 천안지점과 E-구매론약정(당분기말 한도 20,000백만원, 전기말 한도 20,000백만원)을 체결하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 E-구매론 실행액은 2,305백만원과 5,143백만원입니다.회사의 토지 및 건물은 상기 E-구매론약정과 관련하여 ㈜하나은행에 담보로 제공되었습니다(채권최고액 : 8,000,000천원). 23. 특수관계자 거래당분기말 현재 회사의 지배기업은 Nisshinbo Holdings Inc.(일본국 법인)이고, 종속관계에 있는 국외법인은 새론(북경)기차부건유한공사, 새론(연태)기차부건유한공사이며, 관계기업은 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사입니다. (1) 특수관계자와의 주요 거래 내역 (단위: 원) 구분 회사명 거래내역 당분기 전분기 지배기업 Nisshinbo Holdings Inc. 개발비용 외 13,235,054 9,200,473 종속기업 새론(북경)기차부건유한공사 부재료매입 107,915,628 157,240,287 매출액(*1) 6,403,253,509 13,096,113,748 유형자산처분액 1,947,003 8,265,254 개발비용 7,836,561 16,821 수수료수입(*4) 6,632,830 3,635,169 새론(연태)기차부건유한공사 부재료매입 15,176,470 - 매출액(*2) 3,082,363,470 1,480,550,816 수수료수입(*4) 3,205,920 975,471,890 개발비용 외 470,364 - 이자수익 640,978,005 821,399,697 관계기업 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 매출액 4,611,484 - 수수료수입(*4) 263,784,962 209,895,803 기타 Nisshinbo Brake Inc. 매출액 37,324,118 203,544,342 수수료수입(*4) - 761,920 기술도입비(*3) 1,484,456,797 1,733,122,050 개발비용 외 96,538,971 135,977,220 Nisshinbo Automotive Manufacturing Inc. 매출액 190,876 - 개발비용 외 97,447,281 150,527,128 수수료수입(*4) 862,716 494,880 Nisshintoa Iwao Inc. 수수료수입(*4) - 397,509 (*1) 주석 22.(2).가.에서 설명하고 있는 기술지원계약에 의해 수취한 금액이 포함되어 있음.(*2) 주석 22.(2).나.에서 설명하고 있는 기술지원계약에 의해 수취한 금액이 포함되어 있음.(*3) 주석 22.(2).다.에서 설명하고 있는 기술도입계약에 의해 지급한 금액임.(*4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 설비판매 거래에서 인식한 수수료수입과 관련 한 거래 총액은 각각 1,761,219천원과 9,301,117천원입니다. (2) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액 (단위: 원) 구분 회사명 거래내역 당분기말 전기말 지배기업 Nisshinbo Holdings Inc. 미지급금 - - 종속기업 새론(북경)기차부건유한공사 매출채권 1,390,102,823 5,743,452,796 매입채무 29,025,043 - 미수수익 외 166,995,246 - 새론(연태)기차부건유한공사 매출채권 1,592,876,996 361,747,336 매입채무 9,082,890 - 대여금 32,858,000,000 32,418,400,000 선수금 1,487,994,436 - 미수수익 외 120,983,928 252,694,266 관계기업 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 매출채권 26,036,445 134,456,831 선수금 215,020,155 - 기타 Nisshinbo Brake Inc. 매출채권 - 15,792,000 미지급금 외 606,345,613 675,333,887 Nisshinbo Automotive Manufacturing Inc. 미지급금 28,604,063 32,808,764 TMD performance GmbH 미지급금 - 1,245,533 (3) 특수관계자와의 자금거래 내역 (단위: 원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 배당금지급 배당금수취 대여 회수 지배기업 Nisshinbo Holdings Inc. - - 1,747,200,000 - 종속기업 새론(북경)기차부건유한공사 - - - 15,526,331,157 (단위: 원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 배당금지급 배당금수취 대여 회수 지배기업 Nisshinbo Holdings Inc. - - 1,872,000,000 - 종속기업 새론(연태)기차부건유한공사 14,648,220,000 - - - (4) 특수관계자와의 주요 약정1) 새론(연태)기차부건유한공사 지분 관련 주주간 약정- 회사는 새론(연태)기차부건유한공사 지분을 양도 또는 담보로 제공하고자 하는 경우 새론(북경)기차부건유한공사의 서면 동의를 받아야 합니다.- 회사는 새론(북경)기차부건유한공사가 새론(연태)기차부건유한공사 지분을 양도하는 것에 동의하지 않는 경우 해당 지분을 인수하여야 합니다.2) 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 지분 관련 주주간 약정- 회사는 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 지분을 양도 또는 담보로 제공하고자 하는 경우 Nisshinbo Brake Inc.의 서면 동의를 받아야 합니다.- 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사와 관련하여 회사와 Nisshinbo Brake Inc.의 의견 불일치가 해소되지 않는 경우 Nisshinbo Brake Inc.는 자신의 보유 지분을 회사에게 공정가치에 매각하거나 회사가 보유한 지분을 공정가치에 매수할 수 있는 권리가 있습니다. (5) 주요 경영진 에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 기타 장ㆍ단기종업원급여 454,315,510 1,303,667,520 471,373,320 1,263,623,940 퇴직급여 60,276,000 250,669,476 88,477,529 298,372,019 합계 514,591,510 1,554,336,996 559,850,849 1,561,995,959 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등의 유의사항 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 22 기 3분기 매출채권 30,818,220 미수금 122,055 합 계 30,940,275 제 21 기 매출채권 33,654,469 0 0% 미수금 366,749 0 0% 합 계 34,021,218 0 0% 제 20 기 매출채권 38,488,181 0 0% 미수금 472,692 0 0% 합 계 38,960,873 0 0% 주) 특수관계자 : NISB,NAMI,닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 22 기 3분기 제 21 기 제 20 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 0 0 0 2. 순대손처리액(①－②±③) 0 0 0 ① 대손처리액(상각채권액) 0 0 0 ② 상각채권회수액 0 0 0 ③ 기타증감액 0 0 0 3. 대손상각비 계상(환입)액 0 0 0 4. 기말 대손충당금 잔액합계 0 0 0 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 K-IFRS에서 요구하는 발생손실 개념에 따라 매출채권의 대손충당금을 설정하였음금액적으로 중요하고 설정한 손상정의를 충족하는 채권에 대해서 개별적 대손충당금을 설정함.(해당 채권의 미래추정현금흐름이 합리적으로 예측할 수 없고 불확실성이 높은 경우 회수예상금액은 0으로 추정함) 개별대손충당금을 설정하지 않은 매출채권에 대해 연령분석법에 따라 집합 대손충당금을 설정하였으며, 집합 대손충당금은 관계사여부, 채권발생경과기간, 해외 및 국내 거래처를 기준으로 하여 대손율을 산출하고 대손충당금을 설정함.1.손상의 증거 - 대손충당금을 인식하기 위해 객관적 손상의 정의가 필요하며 당사의 다음과 같은 상황을 객관적 손상으로 정의함. - 채무자의 파산,부도,워크아웃 등의 중요한 재무적 어려움. - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반. 2. 손상인식방법 - 매출채권 및 미수금에 대해 1차적으로 개별 대손충당금을 검토하고 개별 대손충당금이 설정되 않은 채권에 대해 집합 대손충당금을 검토함. (가)개별 대손충당금 - 매출채권 및 미수금에 대해 금액적으로 중요하고 상기에서 정의한 손상의 정의를 충족하는 채권에 대해서는 다음과 같은 방식으로 개별 대손충당금을 설정함. 1) 개별적으로 중요한 채권 중 결산일 현재 손상 징후가 있는 채권의 미래 예상현금흐름을 계산하여 회수예상금액을 추정하고 계상된 장부금액과의 차이를 대손충당금으로 설정함. 2) 채무자가 부도 또는 파산등으로 미래 예상현금흐름이 매우 불확실할 경우 회수가능금액은 0으로 판단함. 3) 매출채권, 미수금의 경우 만기가 단기인 채권으로 '손상전 유효이자율'이 0%이기 때문에 현재가치할인은 고려하지 않음. (나) 집합 대손충당금 - 상기'개별대손충당금 검토'에 의해 대손충당금이 설정되지 않은 채권에 대해서 유사 신용위험 특성을 가진 집단으로 분류하여 집합적으로 손상여부를 검토하며 유사 신용위험의 특성은 1)관계사여부, 2)채권발생 후 경과기간,3)국내 및 해외 거래처러 정의함. - 대손충당금은 기본적으로 연령분석법을 통해 산출되며, 상기에 언급한대로 1)관계사 여부,2)채권발생 후 경과기간,3)국내 및 해외 거래처를 기준으로 하여 과거 5년치의 대손율을 산출함. - 대손율 산식은 다음과 같음 대손율 = 1 - (회수금액(*)) ÷채권발생금액) (*)회수금액은 해당채권의 발생일로부터 2년 이내에 회수되는 금액으로 계산. (4) 당해 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 금액 일반 30,789,168 - - 30,789,168 특수관계자 29,052 - - 29,052 계 30,818,220 - - 30,818,220 구성비율 100% - - 100% 다. 재 고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원,%,회) 사업부문 계정과목 제22기 3분기 제 21 기 제 20 기 비고 상품 364,886 143,788 100,770 - 제품 4,557,019 5,525,542 6,137,460 - 반제품 144,905 121,295 4,767 - 원재료 3,421,578 3,172,117 3,469,446 - 부재료 950,632 1,275,166 1,584,484 - 재공품 2,068,974 2,326,733 2,771,382 - 저장품 1,139,854 1,123,514 1,142,004 - 미착품 860,903 1,503,176 1,712,868 - 소 계 13,508,751 15,191,330 16,923,181 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 5.46% 5.94% 6.34% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.86회 8.86회 7.28회 - (2) 재고 자산의 실사내역 등 재고 실사일 : 2020년 09월 30일 실사 입회인 : 당사의 외부감사인(삼일회계법인)의 입회 재고조사는 연말 회계감사시에만 실시하며, 당분기 재고조사에는 입회하지 않음. 제품, 상품, 재공품, 원재료, 부재료, 반제품 저장품 : 총 평 균 법 미착품 : 개 별 법 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품, 재공품, 반제품 및 저장품의 시가는 순실현가능가액, 원재료 및 부재료의 시가는 현행대체원가)를 대차대조표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. (단위 : 원) 계정과목 취득원가 보유금액 재고자산평가손실충당금 기말잔액 비고 상품 364,886,438 364,886,438 - 364,886,438 제품 5,564,681,745 5,564,681,745 (1,007,662,938) 4,557,018,807 반제품 144,904,983 144,904,983 - 144,904,983 원재료 3,421,577,665 3,421,577,665 - 3,421,577,665 부재료 950,631,845 950,631,845 - 950,631,845 재공품 2,124,560,884 2,124,560,884 (55,586,555) 2,068,974,329 저장품 1,139,853,679 1,139,853,679 - 1,139,853,679 미착품 860,902,819 860,902,819 - 860,902,819 소 계 14,572,000,058 14,572,000,058 (1,063,249,493) 13,508,750,565 라. 공정가치평가 내역 1.금융상품 공정가치평가 절차요약 가）금융자산 (1) 분류 및 측정연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래 현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감 표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급 의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.(3) 제거연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금'으로 분류됩니다.(4) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 나) 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합 니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 연결 회사가 보고기간말 현재 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채는 없습니다. 다 ) 범 주별 금융상품 (1) 범주별 금융상품 내역 (단위: 원) 연결재무상태표상 자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 합계 현금및현금성자산 53,992,671,331 - 53,992,671,331 매출채권 30,818,220,096 - 30,818,220,096 기타유동금융자산 34,498,515,770 - 34,498,515,770 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 - 762,667,350 762,667,350 기타비유동금융자산 859,913,630 - 859,913,630 합계 120,169,320,827 762,667,350 120,931,988,177 (단위: 원) 연결재무상태표상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 11,022,110,743 단기차입금 100,000,000 기타유동금융부채 6,004,738,011 합계 17,126,848,754 (단위: 원) 연결재무상태표상 자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 합계 현금및현금성자산 70,255,445,379 - 70,255,445,379 매출채권 33,654,469,160 - 33,654,469,160 기타유동금융자산 13,566,300,391 - 13,566,300,391 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 - 847,928,800 847,928,800 기타비유동금융자산 819,144,560 - 819,144,560 합계 118,295,359,490 847,928,800 119,143,288,290 (단위: 원) 연결재무상태표상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 13,047,243,480 단기차입금 100,000,000 기타유동금융부채 8,463,433,996 합계 21,610,677,476 (2) 금융상품 범주별 순손익 구분 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(기타포괄손익)(*) 100,523,826 (66,503,931) 43,757,220 159,114,189 배당수익 - 10,096,250 3,245,000 16,566,500 상각후원가측정금융자산 이자수익 222,609,089 813,412,548 325,859,339 919,589,278 외화환산이익 (387,330,328) 1,374,087,547 1,718,910,037 3,167,499,938 외화환산손실 (57,651,692) 475,589,488 876,414,730 1,360,220,049 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 4,236,691 14,238,506 664,629 2,082,654 외화환산이익 38,525,857 45,739,846 63,530,485 321,760,779 외화환산손실 (23,960,489) 35,047,395 42,753,815 346,923,635 (*) 법인세효과 차감후의 금액임. 라) 공정가치 측정 (1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 53,992,671,331 53,992,671,331 70,255,445,379 70,255,445,379 매출채권 30,818,220,096 30,818,220,096 33,654,469,160 33,654,469,160 기타유동금융자산 34,498,515,770 34,498,515,770 13,566,300,391 13,566,300,391 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 762,667,350 762,667,350 847,928,800 847,928,800 기타비유동금융자산 859,913,630 859,913,630 819,144,560 819,144,560 소계 120,931,988,177 120,931,988,177 119,143,288,290 119,143,288,290 금융부채 매입채무 11,022,110,743 11,022,110,743 13,047,243,480 13,047,243,480 단기차입금 100,000,000 100,000,000 100,000,000 100,000,000 기타유동금융부채 6,004,738,011 6,004,738,011 8,463,433,996 8,463,433,996 소계 17,126,848,754 17,126,848,754 21,610,677,476 21,610,677,476 (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하 지 않은) 공시가격- 수준2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 - 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3(*) 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 762,667,350 - - 762,667,350 공시되는 공정가치 현금및현금성자산 - - 53,992,671,331 53,992,671,331 매출채권 - - 30,818,220,096 30,818,220,096 기타유동금융자산 - - 34,498,515,770 34,498,515,770 기타비유동금융자산 - - 859,913,630 859,913,630 매입채무 - - 11,022,110,743 11,022,110,743 단기차입금 - - 100,000,000 100,000,000 기타유동금융부채 - - 6,004,738,011 6,004,738,011 (*) 수준3으로 분류된 해당항목의 경우, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였음. (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3(*) 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 847,928,800 - - 847,928,800 공시되는 공정가치 현금및현금성자산 - - 70,255,445,379 70,255,445,379 매출채권 - - 33,654,469,160 33,654,469,160 기타유동금융자산 - - 13,566,300,391 13,566,300,391 기타비유동금융자산 - - 819,144,560 819,144,560 매입채무 - - 13,047,243,480 13,047,243,480 단기차입금 - - 100,000,000 100,000,000 기타유동금융부채 - - 8,463,433,996 8,463,433,996 (*) 수준3으로 분류된 해당항목의 경우, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였음. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 2.유형자산 재평가 해당사항 없음. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제22기 (당기)3분기 삼일회계법인 - - - 제21기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 현금창출단위 손상검사수익인식의 적정성 제20기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제22기(당기) 삼일회계법인 - 분반기 검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사- 내부회계감사 147,000 1,581 - - 제21기(전기) 삼일회계법인 - 분반기 검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사- 내부회계감사 121,000 1,300 121,000 1,355 제20기(전전기) 삼일회계법인 - 분반기 검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사- 내부회계감사 89,000 970 89,000 1,003 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기(당기) 2020.06.03 세무조정업무 20.01.01-20.12.31 20,000,000 - 제21기(전기) 2019.02.11 세무조정업무 19.01.01-19.12.31 20,000,000 - 제20기(전전기) 2018.04.30 세무조정업무 18.01.01-18.12.31 20,000,000 - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 01월 31일 회사측: 감사감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 1인 대면보고 감사에서의 유의적 발견사항 2 2020년 03월 10일 회사측: 감사감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 1인 서면보고 감사인의 독립성 등 3 2020년 07월 29일 회사측: 감사감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 1인 대면보고 2분기 검토결과 보고 및 핵심감사사항 논의 및 선정 5. 내부통제에 관한 사항 당사의 감사는 2019년 회계연도에 해당되는 내부감시장치 가동의 적성성에 대한 감사결과가 효과적으로 가동되고 있다고 평가하였으며,이를 2020년 2월 27일 이사회에 보고하였습니다. 또한, 삼일회계법인의 제21기 감사보고서에도 '경영진의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.'라고 기재하고 있습니다. 구 분 의견내용 지적사항 개선계획 비 고 제22기 3분기 해당사항 없음 - - - 제 21 기 경영진의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다 - - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사 및 1명의 사외이사 등 총 4명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 당사는 이사회를 통하여 이사 후보를 선정하며, 주주총회의 승인을 거쳐 이사를 선임하고 있습니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 다. 중요 의결사항당기 중의 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 김형호(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2020.02.27 - 2019년도 결산보고- 주주 현금배당의 건- 제21기 정기주주총회 소집의 건- 2019년도 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 2 2020.06.22 - SABC 배당 실시- SABC 정관 변경 가결 3 2020.09.02 - SAYC 정관 변경 가결 라. 이사회내의 위원회 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및권한사항 비 고 - - - - - 마. 이사의 독립성당사는 이사회를 통하여 이사 후보를 선정하며, 주주총회의 승인을 거쳐 이사를 선임하고 있습니다. 이사 임기(연임횟수) 선임배경 활동분야 회사와의거래 최대주주등과의 관계 이시이야스지 '18.03~'21.03(해당없음) 당사를 총괄하는 사장으로서 관련 업무를 안정적으로 수행하기 위함 업무총괄 - 임원 정경호 '20.03~'23.03(해당없음) 당사를 총괄하는 사장으로서 관련 업무를 안정적으로 수행하기 위함 업무총괄 - - 쿠마카와테츠야 '20.03~'23.03(해당없음) 재무부문을 총괄하는 임원으로서 관련 업무를 안정적으로 수행하기 위해 선임 재무부문 - - 김형호 '18.03~'21.03(2회) 중공업기업의 최고경영진이며 법무법인에 재임중인 경영 및 법률분야 전문가이자, 사외이사로서 투명경영 제고에 기여하기 위하여 선임 경영자문 - - 바. 사외이사의 지원조직 현황당사는 경영지원부문 내 경영관리팀 소속의 사외이사 지원조직을 통하여 이사회 운영과 사외이사의 원활한 직무수행을 지원하고 있습니다.보고서 작성기준일 현재 사외이사 지원조직 현황은 아래와 같습니다. 부서명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리팀 4 차장 1명(팀장 겸), 과장 2명, 사원 1명(평균 11년) 회의 준비 및 운영 관련 제반 업무 지원,회사 주요 현안 관련 정보 제공 등 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사에 선임된 사외이사는 각각 기계공학 분야 및 경영 및 법률분야 전문가로서 충분한 전문성을 갖춘 것으로 보고 있습니다. 교육을 대신하여 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며, 정기적으로 사내 주요 현안에 대해 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 박한순 - 다이와증권 이사(1996~2006)- HS(주) 설립 대표이사 사장(2006~2014)- 새론오토모티브(주) 감사(2014~) - 나. 감사의 독립성당사는 상법 제542조의10 등의 관련규정에 의거하여 주주총회에서 감사을 선임하였습니다. 당사는 감사의 원활한 감사업무를 위하여 감사는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 다. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2020.05.12 한국상장회사협의회 사업(정기)보고서를 활용한 기업분석 2020.05.15 한국상장회사협의회 내부감사담당자를 위한 실무연수 2020.05.20 한국상장회사협의회 사업타당성 분석 2020.07.07 한국상장회사협의회 감사 및 감사위원을 위한 특별연수 2020.07.15 한국상장회사협의회 엑셀을 활용한 기업가치평가 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 라. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 7 부장 1명, 차장 1명, 과장 3명, 사원 2명(평균 7년) 감사업무, 내부회계관리업무 전반 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 마. 준법지원인에 관한 사항 상법 제542조의 13에 따라 당사는 본 보고서 작성일 현재 자산총액 5천억원 미만으로 선임된 준법지원인 및 준법지원인 지원조직이 존재하지 않습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.나. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 NisshinboHoldings INC 본인 보통주 12,480,000 65.0 12,480,000 65.0 - 계 보통주 12,480,000 65.0 12,480,000 65.0 - 기타 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주 및 그 지분율(2019.12.31 기준) 당사의 최대주주는 닛신보 홀딩스 주식회사(Nisshinbo Holdings Inc.)이며, 그 지분율은 12,480,000주(65.0%)입니다. 사명 닛신보 홀딩스 주식회사(Nisshinbo Holdings Inc.) 설립 1907년 02월 05일 자본금 27,639백만엔(2019.5월) 본점소재지 東京都中央區日本橋人形町二丁目 31-11 대표자 마사히로 무라카미 종업원수 연결 22,889명 (2019.12.31) 주요사업 무선통신, 전자기기, 자동차 브레이크, 정밀기기, 화학, 섬유, 부동산 (2) 최대주주의 대표자 (2020.9.30 기준) 성 명 직 위(상근여부) 출생연도 마사히로 무라카미 대표이사 사장(상근) 1958년 (3) 최대주주의 최근 결산기 재무현황 (단위:백만엔) 구분 2019년 12월 31일말 자산총계 617,527 부채총계 364,992 자본총계 252,535 매출액 509,660 영업이익 6,482 당기순이익 -6,604 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 3.최대주주 변동내역보고서 제출 기준일 현재 당사의 최대주주는 닛신보홀딩스이며, 공시대상 기간동안 변동내역은 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - - - - - - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 Nisshinbo Holdings INC. 12,480,000 65.0% - 김형인외 특수관계인 2,286,331 11.9% - (주)만도 1,040,000 5.4% - 우리사주조합 23,318 0.1% - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 1,912 1,920 99.6 2,133,881 19,200,000 11.1 - ※ 최근 주주명부폐쇄일인 2019년 12월 31일자 기준으로 작성된 자료입니다. 5. 주식사무 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지(임시주주총회시는 별도로 정함) 주권의 종류 일, 오, 일십, 오십, 일백, 오백, 일천, 일만주권(8종) 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 없음 공고 http://www.saeronauto.co.kr VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정경호 남 1958년 02월 대표이사 등기임원 상근 사 장 - 한양대학교- 만도 대표이사 (2015~2017)- 만도 MCA 본부장(2018~2019)- 새론오토모티브 공동대표이사(2020~) - - - 2020.03~ 2023년 03월 24일 이시이 야스지 남 1964년 12월 대표이사 등기임원 비상근 이사 - 사이타마대학교- Nisshinbo Brake,INC 사장- 새론오토모티브 공동대표이사(2018~) - - 임원 2018.03~ 2021년 03월 23일 김형호 남 1955년 03월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 연세대학교- 현대종합금속 사장- 한라대학교 재단이사- 법무법인에이팩스상임고문 - - - 2012.03~ 2021년 03월 23일 쿠마카와테츠야 남 1968년 11월 전무 등기임원 상근 재무부문장 - 리츠메이칸대학교- 닛신보브레이크㈜ 부장(1992 ~ 2017)- 닛신보브레이크㈜ 이사(2018~)- TMD Friction GmbH. CEO(2018 ~ 2019)- 새론오토모티브 재무부문장(2019~) - - - 2020.03~ 2023년 03월 24일 박한순 남 1965년 01월 감사 등기임원 상근 감 사 - 히토츠바시대학교 석사- 다이와증권 이사(1996~2006)- HS(주) 대표이사 사장(2006~2014) - - - 2014.03~ 2023년 03월 24일 나동섭 남 1953년 12월 고문 미등기임원 상근 고문 - 한양대학교- Ferodo(1980~2018) - - - 2019.01~ - 스즈키세이지 남 1965년 05월 상무 미등기임원 상근 연구소장 - 도쿄이과대학교- Nisshinbo 입사('88) - - - 2015.05~ - 이재원 남 1963년 08월 상무 미등기임원 상근 경영지원부문장 - 연세대학교- 만도, 만도 신소재(1989~2019) - - - 2020.07~ - 우종철 남 1965년 10월 상무 미등기임원 상근 영업부문장 - 경북대학교- 만도 원가기획팀장(상무보)(1990~2017) - - - 2018.06~ - 이영 남 1968년 02월 이사 미등기임원 상근 생산부문장 - 부경대학교- WABCO(1999~2017) - - - 2017.11~ - 시오야토키히사 남 1963년 12월 이사 미등기임원 상근 시험총괄 - 마에바시 산업고등학교- 닛신보 브레이크 연구소 과장 - - - 2018.04~ - 김경수 남 1959년 12월 이사 미등기임원 상근 개발총괄 - 울산대학교- 현대자동차(1986~2019) - - - 2019.06~ - ※ 상기 미등기임원은 보고서 작성 기준일 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 마찰 남 287 - 37 - 324 9.7 13,716,626 42,335 - - - - 마찰 여 3 - 7 - 10 10.8 313,462 31,346 - 합 계 290 - 44 - 334 9.7 14,030,088 42,006 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 7 590,285 84,326 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 800,000 - 감사 1 150,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 433,369 108,342 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 329,772 164,886 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 19,377 19,377 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 84,221 84,221 - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상) 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 서인석 前)대표이사 1,721,639 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 前)대표이사서인석 근로소득 급여 51,403 직무ㆍ직급(대표이사), 근속기간, 회사기여도 등을 고려한 임원급여TABLE 및 임원 임금책정기준 등 내부기준에 의거하여 51,403천원을 공시대상기간 중 분할하여 지급하였음. 상여 25,701 직무ㆍ직급(대표이사), 근속기간, 회사기여도 등을 고려한 임원상여TABLE 및 임원 임금책정기준 등 내부기준에 의거하여 25,701천원을 공시대상기간 중 분할하여 지급하였음. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 767,212 세법상 임원퇴직금한도범위를 초과한 금액은 근로소득으로 처리 퇴직소득 877,323 법정 월평균임금에 내부기준(임원퇴직금지급규정)에 의거하여 재직기간(11년 10개월), 위로금등을 적용하였음 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭 당사는 작성기준일 현재 "Nisshinbo Holdings, INC" 산하 총 54개의 계열회사 중 일부로 당사가 직접 설립한 해외계열회사는 3곳 입니다. 소속 회사의 명칭은 Ⅰ. 회사의 개요 1. 회사의 개요 바. 공시서류작성기준일 현재 계열회사의 총수, 주요계열회사의명칭 및 상장여부를 참조하시기 바랍니다.나. 계통도작성기준일 현재 주요 계열회사 계통도는 다음과 같습니다 계통도.jpg 계통도 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직현황 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 담당업무 정경호 공동대표이사 Nisshinbo Brake INC 이사 총괄 새론북경기차부건유한공사 동사장 총괄 Nisshinbo Saeron(Changshu) Automotive CO.,Ltd. 부동사장 총괄 새론연태기차부건유한공사 동사장 총괄 이시이 야스지 공동대표이사 Nisshinbo Holdings Inc. 이사 총괄 Nisshinbo Brake Inc. 사장 총괄 Nisshinbo Saeron(Changshu) Automotive CO.,Ltd 동사장 총괄 쿠마카와테츠야 전무 새론북경기차부건유한공사 동사 총괄 새론연태기차부건유한공사 감사 총괄 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 라. 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 현대모비스 2007.06.20 단순투자 296 3,245 - 831 - - -85 3,245 - 746 - - 만도 2010.05.31 단순투자 7 395 - 14 - - 0 395 - 14 - - 한라홀딩스 2014.10.31 단순투자 6 72 - 3 - - -1 72 - 2 - - 새론(북경)기차부건유한공사 2003.08.11 지배권 획득 9,103 8,300,000 100% 23,634 - - - 8,300,000 100% 23,634 62,681,344 1,270,095 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 2011.02.24 생산능력증감및 사업확대 13,187 12,000,000 50% 19,162 - - 3,237 12,000,000 50% 22,399 0 0 새론(연태)기차부건유한공사 2017.07.19 지배권 획득 6,064 21,600,000 90% 23,396 - - - 21,600,000 90% 23,396 57,821,613 -2,637,880 합 계 - - - - - - - - - - - (*1) 새론(북경)기차부건유한공사 및 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사의 기초 수량 및 증가(감소)수량, 기말수량은 USD 입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여: 해당사항 없음 2. 대주주등과의 영업양수도 : 해당사항 없음 3.대주주와의 영업거래 현황 가. 당분기 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 회사명 거래내역 당분기 전분기 지배기업 Nisshinbo Holdings Inc. 개발비용 외 13,235,054 9,200,473 관계기업 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 매출액 4,611,484 965,897 원재료매입 55,868,938 806,096,250 개발비용 외 893,095 - 수수료수입(*2) 263,784,962 209,895,803 기타 Nisshinbo Brake Inc. 원재료매입 214,483,009 220,185,821 매출액 39,185,562 203,660,795 수수료수입(*2) - 761,920 기술도입비(*1) 1,836,496,260 1,974,620,930 개발비용 외 152,308,836 159,099,055 Nisshinbo Automotive Manufacturing Inc. 매출액 3,217,007 33,121,879 원재료매입 800,015,280 702,208,616 개발비용 외 112,231,931 154,721,258 수수료수입(*2) 862,716 494,880 Nisshintoa Iwao Inc. 수수료수입(*2) - 397,509 유형자산구입액 1,051,036,095 - 개발비용 외 21,840,388 32,717,610 Nissinbo Shanghai Inc. 개발비용 외 1,715,000 1,268,625 (*1) 주석 22.(2).가.에서 설명하고 있는 기술도입계약에 의해 지급한 금액임.(*2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 설비판매 거래에서 인식한 수수료수입과 관련한 거래 총액은 각각 1,690,448천원과 1,356,253천원입니다. 나. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 회사명 거래내역 당분기말 전기말 관계기업 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 매출채권 26,036,445 134,456,831 매입채무 21,752,207 171,594,988 선수금 215,020,155 - 기타 Nisshinbo Brake Inc. 매출채권 - 15,792,000 매입채무 48,201,650 38,115,853 미지급금 외 867,032,575 1,008,998,218 Nisshinbo Automotive Manufacturing Inc. 매출채권 3,015,611 - 매입채무 382,572,492 564,842,411 미지급금 28,604,063 34,517,807 Nisshintoa Iwao Inc. 미지급금 215,238,257 - TMD performance GmbH 미지급금 - 1,245,533 4.대주주이외의 이해관계자와의 거래내용가. 임원 및 직원의 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 (단위 : 천원 ) 성명 관계 계정과목 변동내역 미수이자 비고 기초 증가 감소 기말 임원 및 직원 단기대여금 139,695 26,047 - 165,742 - - 임원 및 직원 장기대여금 717,022 148,000 126,103 738,919 - - 합 계 856,717 174,047 126,103 904,661 - - ※직원 대여금중 1년이내에 상환될 금액(165,742천원)은 단기대여금으로 처리 나.주요주주 거래내역당사는 주요주주인 (주)만도와의 영업거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 성명 관계 영업거래내용 구분 기간 금액 (주)만도 주요주주 제품매출 20년 01월~09월 20,343,238 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 -. 당분기말 기준으로 주요사항에 대한 공시사항이 없습니다. 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제21기정기주주총회(2020.03.25) - 재무제표 및 연결재무제표승인의 건- 이사 선임의 건- 감사 선임의 건- 이사보수 한도 승인의 건- 감사보수 한도 승인의 건 - 2019회계년도 재무제표 승인- 신규선임(사내이사 2명)- 재선임(감사 1명)- 보수한도 8억원 승인- 보수한도 1.5억원 승인 가결 제20기정기주주총회(2019.03.22) - 재무제표 및 연결재무제표승인의 건- 이사보수 한도 승인의 건- 감사보수 한도 승인의 건 - 2018회계년도 재무제표 승인- 보수한도 8억원 승인- 보수한도 1.5억원 승인 가결 3. 우발채무 및 소송사건 등견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2020년 9월 30일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 가. 채무보증 현황-. 해당사항 없습니다.나. 채무인수약정 현황-. 해당사항 없습니다.다. 중요한 소송사건-. 해당사항 없습니다.라. 그 밖의 우발채무 등-. 해당사항 없습니다.마. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행-.해당사항 없습니다. 4. 제재현황 등 그 밖의 사항가. 제재현황-.해당사항 없습니다.나.공시위반에 따른 조치-.해당사항 없습니다.다.단기매매차익 미환수 현황-.해당사항 없습니다.라. 작성기준일 이후 발생한 주요사항-.해당사항 없습니다.마. 직접금융 자금의 사용-.해당사항 없습니다. 5. 합병등의 사후정보-.해당사항 없습니다. 6. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항-.해당사항 없습니다. 7. 조건부자본증권의 전환 ·채무재조정 사유등의 변동현황-.해당사항 없습니다. 8. 외국지주회사의 자회사 현황 -.해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -.해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 -.해당사항 없습니다.