새론오토모티브 분기보고서 (2025.09)
5. 위험관리 및 파생거래

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 가. 외환위험 연결회사는 자동차부품 제조 및 판매와 관련된 원재료의 매입 및 제품의 매출에 따른환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 위험은 매출 및 매입 거래에서 발생하는 USD, JPY, EUR 및 CNY에 집중되어 있습니다.연결회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	4,147,416,830	(4,147,416,830)	4,728,071,554	(4,728,071,554)

JPY	473,066,768	(473,066,768)	371,650,999	(371,650,999)

EUR	123,778,696	(123,778,696)	146,116,275	(146,116,275)

CNY	17,667,616	(17,667,616)	29,494,724	(29,494,724)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

통화별 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 USD 95,222,615,038 103,991,585,638 JPY 5,182,902,515 4,198,614,657 EUR 1,311,686,846 1,548,368,768 CNY 176,676,163 294,947,237 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 USD 53,748,446,737 56,710,870,099 JPY 452,234,836 482,104,669 EUR 73,899,884 87,206,021 나. 가격위험 연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 지분증권은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수에 속해 있습니다. 연결회사 보유 지분증권 가격의 상승 또는 하락이 연결회사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 지분증권가격 77,893,891 (77,893,891) 62,169,851 (62,169,851) (*) 상기 금액은 법인세효과 차감후의 금액임. 다. 이자율위험 이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 759,790,483 (759,790,483) 764,675,968 (764,675,968) 이자비용 500,000 (500,000) 500,000 (500,000) 라. 신용위험 연결회사의 신용위험은 현금성자산 및 기타금융자산 중 정기예금, 확정된 수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 신용등급이 A이상인 경우에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권의 경우 연결회사는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로, 거래처별 신용한도를 설정하여 적용하고 있습니다. 거래처별 신용한도에 대해서 매년 정기적으로 검토를 수행하고 있으며, 검토의 결과는 경영진에 의해 승인되고 있습니다. (1) 신용위험의 최대노출정도 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 국내 해외 합 계 국내 해외 합 계 금융자산 현금성자산 40,333,280,092 42,852,368,167 83,185,648,259 35,376,153,621 41,091,443,173 76,467,596,794 매출채권 9,302,855,425 23,892,974,868 33,195,830,293 7,874,763,683 24,038,688,260 31,913,451,943 기타유동금융자산 29,591,862,037 65,656,838 29,657,518,875 35,361,982,440 148,605,879 35,510,588,319 기타비유동금융자산 757,399,166 - 757,399,166 970,924,122 - 970,924,122 금융자산 합계 79,985,396,720 66,810,999,873 146,796,396,593 79,583,823,866 65,278,737,312 144,862,561,178 마. 유동성위험 유동성위험은 충분한 자금을 조달하지 못하여 경영성과 또는 현금흐름에 영향을 받게 되는 것을 의미합니다. (1) 유동성위험 분석내역 (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 10,195,582,755 - - 10,195,582,755 미지급금 5,760,044,375 - - 5,760,044,375 공급자금융약정부채(*1) 3,005,688,111 - - 3,005,688,111 차입금(*2) 51,535,000 - - 51,535,000 리스부채(*3) 196,060,901 118,920,400 - 314,981,301 기타유동금융부채 96,726 - - 96,726 합계 19,209,007,868 118,920,400 - 19,327,928,268 (*1) 공급자금융약정부채는 재무상태표에 매입채무와 미지급금에 포함하여 표시하고 있습니다.(*2) 차입금과 관련된 이자비용으로 인해 연결재무상태표상 차입금 장부금액과 상이함.(*3) 리스부채의 현재가치 할인으로 인해 연결재무상태표상 리스부채 장부금액과 상이함 (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 9,228,245,856 - - 9,228,245,856 미지급금 9,423,069,114 - - 9,423,069,114 공급자금융약정부채(*1) 2,590,829,246 - - 2,590,829,246 차입금(*2) 51,890,000 - - 51,890,000 리스부채(*3) 229,216,401 139,832,916 - 369,049,317 기타유동금융부채 118,770 - - 118,770 합계 21,523,369,387 139,832,916 - 21,663,202,303 (*1) 공급자금융약정부채는 재무상태표에 매입채무와 미지급금에 포함하여 표시하고 있습니다.(*2) 차입금과 관련된 이자비용으로 인해 연결재무상태표상 차입금 장부금액과 상이함.(*3) 리스부채의 현재가치 할인으로 인해 연결재무상태표상 리스부채 장부금액과 상이함 (2) 금융자산의 만기구조 (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매출채권 33,195,830,293 - - 33,195,830,293 기타유동금융자산 정기예금 29,228,600,000 - - 29,228,600,000 단기대여금 161,168,200 - - 161,168,200 미수금 47,805,548 - - 47,805,548 미수수익 219,945,127 - - 219,945,127 기타비유동금융자산 장기대여금 - 444,843,510 162,980,360 607,823,870 장기보증금 - 111,570,000 - 111,570,000 보험예치금 - - 38,005,296 38,005,296 합계 62,853,349,168 556,413,510 200,985,656 63,610,748,334 (*) 연결재무상태표상 현금및현금성자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 제외되었음. (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매출채권 31,913,451,943 - - 31,913,451,943 기타유동금융자산 정기예금 34,725,000,000 - - 34,725,000,000 단기대여금 181,444,680 - - 181,444,680 미수금 168,031,570 - - 168,031,570 미수수익 436,112,069 - - 436,112,069 기타비유동금융자산 장기대여금 - 558,550,150 230,459,400 789,009,550 장기보증금 - 152,070,000 - 152,070,000 보험예치금 - - 29,844,572 29,844,572 합계 67,424,040,262 710,620,150 260,303,972 68,394,964,384 (*) 연결재무상태표상 현금및현금성자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 제외되었음. 바. 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채 (A) 29,011,187,689 30,141,029,215 자본 (B) 240,540,949,687 244,866,840,012 부채비율 (A/B) 12.1% 12.3% 사. 파생상품 등에 관한 사항 -.해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등(1) 기술도입계약 -. 계약일 : 2020년 1월 1일 -. 계약상대방 : Nisshinbo Brake INC. (일본) -. 계약내용 : Royalty 2.5~3.5%(2) 기술이전계약 ① 새론북경기차부건유한공사 -. 계약일 : 2021년 1월 1일 -. 계약상대방 : 새론북경기차부건유한공사 -. 계약내용 : Royalty 1.25% 5년 ② 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 -. 계약일 : 2017년 7월 1일 -. 계약상대방 : 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 -. 계약내용 : Royalty 3.0%, 3년(자동연장) ③ 새론연태기차부건유한공사 -. 계약일 : 2020년 1월 1일 -. 계약상대방 : 새론연태기차부건유한공사 -. 계약내용 : Royalty 0.5~2.0%, 3년(자동연장) 나. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발활동의 개요 고객만족을 위해 끊임없는 개발과 연구를 지속하여 30년이상에 걸친 노하우를 축적해 세계의 자동차 메이커 및 시스템 메이커로부터 고품질과 고성능을 인정받고 있습니다. 신기술 및 선진기술, 라이선스 계약 기술을 적용하고 친환경 원료를 사용하여 환경과 미래를 고려한 마찰재 개발에 힘쓰고 있습니다. (2) 연구개발 담당조직 개발１：국내 Project 개발, 시작 개발２：Global Project 개발 개발3 : 마찰재 개발, 인증, 환경 법규대응 시험 ：다이나모/실차 평가, 신규 평가법 개발, NVH 기술개발 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 (3) 연구개발비용 (단위 : 천원 ) 과 목 제27기3분기 제26기 제25기 비 고 원 재 료 비 45,330 83,182 70,586 인 건 비 4,586,594 6,754,300 6,118,203 감 가 상 각 비 468,016 1,109,158 1,508,773 기 술 도 입 비 1,782,550 2,489,496 2,541,388 위 탁 용 역 비 53,435 319,907 176,729 기 타 2,374,301 2,860,860 3,474,091 연구개발비용 계 9,310,226 13,616,902 13,889,769 회계처리 제조원가 7,081,989 10,591,382 10,886,818 판매비와 관리비 2,228,236 3,025,521 3,002,951 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 9.09% 9.59% 9.90% ※상기 매출액 비율은 연결 매출액 기준임 (4) 연구개발 실적 1) 안전하고 소음없는 마찰재 개발 ①소음을 저감한 브레이크 필링의 연구 - 제동시/발진시 저주파 노이즈의 발생원인 조사와 대응책에 대한 연구 실시 ②진동 특성 대상시험방법의 연구 - Chassis Dyno를 이용한 Grind Noise 우수 마찰재 개발 2) 친환경 마찰재 개발 ①동 규제 법규 만족 마찰재(Cu free) 개발 - PFAS 규제 대응 원료 개발 ②HKMC 환경차 인증제 대응 신공법 마찰재 개발 - 다면성형 및 일체성형 공법 적용 가능한 재질 개발 ③저Emission 마찰재 개발 (EURO7 대응) - 제동시의 마찰재 마모량이 적은 마찰재 개발 진행중 - FADE 성능 및 제동력이 우수한 고성능 N/Steel 마찰재 개발중 3) 신 Energy차(전기차/수소연료전지차 등) 대응 마찰재 개발 ①회생제동 개입시 마찰재 안정성 및 NVH 강건성 확보 ②마찰재 제조공정에서의 CO2 배출량 저감 연구 ③마찰계수 변동율이 우수한 EMB용 마찰재 개발 7. 기타 참고사항 가. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권) 등 명칭 취득일 내용 근거법 상용화 스테인리스디스크용브레이크마찰재 2017.06 비석면 유기질 마찰재로 제동성 및 마모성을 향상시킨 스테인리스 디스크용 브레이크 마찰재 개발. 기존 회주철 디스크는 내열/내마모성이 우수하지만 마찰면 부식에 따른 제동성, 마모성 저하 발생으로 부식 개선 및 경량화된 스테인리스스틸 디스크에 적용되는 스테인리스디스크용 마찰재를 개발 특허법 선행기술확보 마찰재 개발 2023.10 자동차 등의 디스크 브레이크에 사용되는 Cu Free NAO 마찰재에 있어서 고흡수성수지(SAP)를 사용하여, 저온다습구간의 노이즈(Squeal) 저감과 고습도 환경하에서 장시간 방치후의 저주파 이음의 발생 억제 및 Mu Down 특성을 가진 마찰재를 개발 특허법 선행기술 확보 나. 환경 관련 사항자동차 부품 생산시 철강 및 다양한 유기물,무기물등의 원부자재를 사용하여 가공, 조립 공정 과정에서 폐수나 폐기물, 유해화학물질 등 환경오염물질이 배출될 수 있으며 이러한 물질은 자연 생태계에 직·간접적 영향을 줄 수 있습니다. 따라서 당사는 제품의 설계, 개발, 생산, 물류, 사용 및 폐기에 이르는 전 과정에 걸쳐오염물질 배출저감, 자원의 재활용 및 에너지 사용의 절감을 위해 최선의 노력을 하고 있으며, 법적 배출허용 기준 준수, 유해물질 사용 규제 등 국·내외 환경규제 준수를 성실히 이행하고 있습니다. 환경오염물질 배출저감 및 기후변화에 대응하기 위하여 노후설비의 개선과 고효율 환경설비에 대한 투자를 통해 법적 허용기준치 대비 관리기준을 20% 이내로 항상 유지관리하고 있으며 협력업체로부터 공급받고 있는 모든 부품에 대해서는 유해물질 함유여부를 확인하고 있습니다. 국·내외 사업장에 환경경영시스템(ISO-14001)을 구축 운영하여 자체 환경 진단 평가를 통한 환경개선을추진하고 있으며 직원들의 적극적인 참여 유도, 지역 환경보전활동 참여,CSR 추진 활동 등을 실시하여 기업 활동의 전 과정에 걸쳐 발생 가능한 환경영향을 최소화하고 있으며, 그 세부내용은 다음과 같습니다.(1) 온실가스 저감활동 - 온실가스 감축을 위한 에너지 사용량 절감 - 에너지 절감을 위한 시설 개선 및 절 약 활동 실시 - 에너지 절감을 위한 자발적 협약 체결 계획 및 실시 - 에너지 절감을 위한 시설 개선 및 절약 활동 실시(2) 유해화학물질 저감활동 - 유해화학물질 배제한 친환경적 재질 개발 - 휘발성유기화학물질 대기 배출저감을 위한 소각시설 설치(95%이상 제거)(3) 폐기물 배출 저감활동- 폐기물 감량화 및 폐기물에 대한 재활용 확대로 자원화 - 폐수 방류수 재활용을 통한 지하수 사용량 절감 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위:백만원) 구분 제27기 3분기 (2025년09월말) 제26기 (2024년12월말) 제25기 (2023년12월말) [ 유동자산 ] 165,909 164,161 147,595 현금및현금성자산 83,187 76,468 61,875 매출채권 33,196 31,913 27,647 재고자산 19,022 19,832 22,883 기타 30,504 35,948 35,190 [ 비유동자산 ] 103,644 110,847 109,976 유형자산 58,062 60,889 60,253 무형자산 2,583 2,681 2,700 사용권자산 2,524 2,685 2,716 관계기업투자 28,375 31,204 30,492 기타 12,100 13,389 13,815 [자산총계] 239,297 275,008 257,571 부 채 유동부채 25,114 25,937 23,566 비유동부채 3,897 4,204 3,703 [부채총계] 29,011 30,141 27,269 자 본 자본금 9,600 9,600 9,600 연결자본잉여금 9,620 9,620 9,620 연결기타포괄손익누계액 11,437 12,449 3,798 연결이익잉여금 209,884 213,198 207,283 비지배지분 [자본총계] 240,541 244,867 230,302 (2025.01.01 ~ 2025.09.30) (2024.01.01 ~ 2024.12.31) (2023.01.01 ~ 2023.12.31) 매출액 102,461 142,009 140,307 영업이익 -628 -5,783 -7,621 연결당기순이익 -626 9,689 3,331 주당순이익 0 505 173 연결에 포함된 회사수 2 2 2 나. 요약재무정보 (단위:백만원) 구분 제27기 3분기 (2025년09월말) 제26기 (2024년12월말) 제25기 (2023년12월말) [ 유동자산 ] 114,975 94,342 86,921 현금및현금성자산 40,333 35,376 29,932 매출채권 10,814 10,167 10,091 재고자산 11,610 11,970 11,892 기타 52,218 36,829 35,006 [ 비유동자산 ] 111,280 136,111 131,232 유형자산 17,135 16,943 18,268 무형자산 2,254 2,281 2,262 사용권자산 273 342 562 종속기업투자 40,169 40,169 40,169 관계기업투자 13,187 13,187 13,187 기타 38,263 63,189 56,784 [자산총계] 226,255 230,453 218,153 유동부채 15,541 19,046 16,514 비유동부채 2,660 2,773 2,168 [부채총계] 18,201 21,819 18,682 자본금 9,600 9,600 9,600 자본잉여금 9,620 9,620 9,620 기타포괄손익누계액 535 378 379 이익잉여금 188,299 189,036 179,873 자 본 총 계 208,054 208,634 199,472 종속,관계투자주식평가방법 원가법 원가법 원가법 (2025.01.01 ~ 2025.09.30) (2024.01.01 ~ 2024.12.31) (2023.01.01 ~ 2023.12.31) 매출액 77,048 105,688 107,028 영업이익 -2,129 -8,882 -4,612 당기순이익 1,951 12,937 4,630 총포괄손익 2,108 11,850 4,618 주당순이익 102 674 241 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 27 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 26 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 3분기말 제 26 기말 자산 유동자산 165,908,620,676 164,160,519,937 현금및현금성자산 83,187,294,383 76,467,800,801 단기금융상품 29,228,600,000 34,725,000,000 매출채권 및 기타유동채권 34,213,018,562 33,133,178,820 매출채권 33,419,795,448 32,121,032,919 대손충당금, 매출채권 (223,965,155) (207,580,976) 단기미수금, 총액 47,805,548 168,031,570 단기미수수익, 총액 219,945,127 436,112,069 단기선급금, 총액 483,868,735 195,254,451 부가가치세대급금 756,482 31,318,908 단기선급비용, 총액 103,644,177 207,565,199 단기대여금, 총액 161,168,200 181,444,680 당기법인세자산 248,324,680 0 유동재고자산 19,021,660,061 19,831,754,291 기타유동자산 9,722,990 2,786,025 비유동자산 103,643,516,700 110,847,349,290 장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액 929,009,034 1,296,665,280 장기보증금자산 111,570,000 152,070,000 장기선급비용, 총액 209,615,164 355,585,730 장기대여금, 총액 607,823,870 789,009,550 유형자산 60,585,501,004 63,573,728,084 토지, 총액 4,166,723,704 4,166,723,704 건물, 총액 38,070,638,996 42,389,008,122 정부보조금, 건물 (21,210,000) (21,840,000) 감가상각누계액, 건물 (17,078,776,101) (17,427,750,862) 손상차손누계액, 건물 (3,203,732,482) (5,813,673,142) 구축물, 총액 9,494,352,506 5,764,686,640 감가상각누계액, 구축물 (4,826,402,756) (3,479,542,609) 손상차손누계액, 구축물 (3,113,230,364) (560,994,459) 기계장치, 총액 168,242,816,431 169,112,096,628 정부보조금, 기계장치 (72,841,169) (114,161,996) 감가상각누계액, 기계장치 (124,876,670,271) (121,503,072,313) 손상차손누계액, 기계장치 (13,071,210,785) (13,434,647,845) 차량운반구, 총액 878,107,811 890,600,081 감가상각누계액, 차량운반구 (652,961,616) (621,331,331) 손상차손누계액, 차량운반구 (61,955,329) (63,302,699) 공구와기구, 총액 5,608,344,601 5,127,903,871 감가상각누계액, 공구와기구 (3,697,298,980) (3,343,879,892) 손상차손누계액, 공구와기구 (231,002,684) (231,002,684) 사용권자산 2,523,539,547 2,684,903,757 사무용비품, 총액 2,520,447,196 2,513,714,718 감가상각누계액, 사무용비품 (2,447,040,740) (2,432,328,535) 손상차손누계액, 사무용비품 (28,195,665) (28,381,070) 건설중인자산, 총액 2,463,059,154 0 영업권 이외의 무형자산 2,583,115,831 2,681,200,714 컴퓨터소프트웨어, 총액 2,946,715,104 3,053,020,781 손상차손누계액, 컴퓨터소프트웨어 (363,599,273) (371,820,067) 기타비유동금융자산 1,022,757,396 815,809,822 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 984,752,100 785,965,250 상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산 38,005,296 29,844,572 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 2,229,919,466 3,912,954,046 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 28,375,391,310 31,203,640,303 관계기업에 대한 투자자산 28,375,391,310 31,203,640,303 이연법인세자산 7,917,822,659 7,363,351,041 자산총계 269,552,137,376 275,007,869,227 부채 유동부채 25,114,159,934 25,937,044,897 매입채무 및 기타유동채무 23,276,318,875 24,604,929,478 단기매입채무 12,776,221,675 11,686,050,917 단기미지급금 6,185,093,566 9,556,093,299 단기미지급비용 3,861,585,097 2,779,650,110 단기예수금 130,945,758 204,132,216 부가가치세예수금 94,278,065 108,671,935 단기선수금 34,514 345,955 유동 차입금(사채 포함) 50,000,000 50,000,000 유동 리스부채 178,160,200 219,985,046 당기법인세부채 0 423,471,042 유동충당부채 1,837,841,059 908,644,377 비유동부채 3,897,027,755 4,203,984,318 장기매입채무 및 기타비유동채무 520,856,358 567,906,013 장기선수수익 414,940,463 431,862,042 비유동 리스부채 105,915,895 136,043,971 비유동충당부채 2,559,221,964 2,662,252,897 이연법인세부채 816,949,433 973,825,408 부채총계 29,011,187,689 30,141,029,215 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 240,540,949,687 244,866,840,012 자본금 9,600,000,000 9,600,000,000 자본잉여금 9,620,241,729 9,620,241,729 주식발행초과금 9,253,865,980 9,253,865,980 자기주식처분이익 366,375,749 366,375,749 기타포괄손익누계액 11,436,532,566 12,448,824,811 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금 537,408,169 380,469,616 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금 (2,474,565) (2,776,411) 해외사업환산이익 7,129,928,157 7,718,551,133 지분법기타포괄손익변동 3,771,670,805 4,352,580,473 이익잉여금(결손금) 209,884,175,392 213,197,773,472 이익준비금 4,800,000,000 4,800,000,000 임의적립금 54,131,339,690 51,877,592,110 미처분이익잉여금(미처리결손금) 150,952,835,702 156,520,181,362 자본총계 240,540,949,687 244,866,840,012 자본과부채총계 269,552,137,376 275,007,869,227 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 34,186,782,217 102,460,501,902 33,534,686,521 105,888,214,514 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 34,270,948,892 101,834,201,111 33,370,321,198 104,626,986,492 제품매출액 33,938,245,213 100,997,167,867 33,035,056,610 101,904,536,365 상품매출액 332,703,679 837,033,244 335,264,588 2,722,450,127 기타수익(매출액) (84,166,675) 626,300,791 164,365,323 1,261,228,022 매출원가 32,079,217,751 95,396,432,802 32,530,045,685 99,623,626,968 매출총이익 2,107,564,466 7,064,069,100 1,004,640,836 6,264,587,546 판매비와관리비 2,637,222,681 7,691,729,139 2,754,045,991 7,876,242,303 영업이익(손실) (529,658,215) (627,660,039) (1,749,405,155) (1,611,654,757) 기타이익 1,117,899,777 3,421,087,040 797,029,609 2,701,649,121 유형자산처분이익 1,083,263 12,406,798 340,585 2,637,835 유형자산손상차손환입 0 91,312,412 0 5,544,016 지분법이익 996,100,088 2,525,796,643 721,314,109 1,941,180,524 수입수수료 (1,496,061) 438,900 0 5,019,683 배당금수익 4,867,500 21,513,000 3,245,000 14,983,500 외화환산이익 (1,910,799) 15,115,738 (193,737,660) 31,676,189 순외환차익 71,789,351 128,855,019 210,396,412 542,805,608 잡이익 47,466,435 625,648,530 55,471,163 157,801,766 기타손실 155,030,413 1,093,238,197 194,861,553 497,401,131 유형자산처분손실 13,111,000 14,561,415 3,000 2,282,946 기부금 1,500,000 7,720,000 0 8,100,000 외화환산손실 (33,693,242) 31,018,987 93,667,230 109,454,255 순외환차손 101,380,185 654,169,665 65,070,737 83,266,486 잡손실 72,732,470 385,768,130 36,120,586 294,297,444 금융수익 941,406,867 2,271,628,081 (2,786,980,297) 4,665,869,844 금융원가 (2,859,842,722) 4,310,613,466 (164,160,111) 183,256,649 법인세비용차감전순이익(손실) 4,234,460,738 (338,796,581) (3,770,057,285) 5,075,206,428 법인세비용(수익) 85,939,213 286,801,499 (745,061,244) (142,217,385) 당기순이익(손실) 4,148,521,525 (625,598,080) (3,024,996,041) 5,217,423,813 기타포괄손익 3,270,990,269 (1,012,292,245) 489,622,334 4,027,159,134 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 29,698,373 157,240,399 (89,409,656) (50,729,638) 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 29,698,373 157,240,399 (89,409,656) (50,729,638) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 3,241,291,896 (1,169,532,644) 579,031,990 4,077,888,772 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 2,206,411,876 (588,622,976) 815,745,375 2,905,575,481 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 1,034,880,020 (580,909,668) (236,713,385) 1,172,313,291 총포괄손익 7,419,511,794 (1,637,890,325) (2,535,373,707) 9,244,582,947 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 7,419,511,794 (1,637,890,325) (2,535,373,707) 9,244,582,947 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 7,419,511,794 (1,637,890,325) (2,535,373,707) 9,244,582,947 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 216.0 (33.0) (158.0) 272.0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 216.0 (33.0) (158.0) 272.0 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2024.01.01 (기초자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 3,798,060,224 207,283,481,148 230,301,783,101 230,301,783,101 당기순이익(손실) 5,217,423,813 5,217,423,813 5,217,423,813 기타포괄손익 4,027,159,134 4,027,159,134 4,027,159,134 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (2,688,000,000) (2,688,000,000) (2,688,000,000) 자본 증가(감소) 합계 4,027,159,134 2,529,423,813 6,556,582,947 6,556,582,947 2024.09.30 (기말자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 7,825,219,358 209,812,904,961 236,858,366,048 236,858,366,048 2025.01.01 (기초자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 12,448,824,811 213,197,773,472 244,866,840,012 244,866,840,012 당기순이익(손실) (625,598,080) (625,598,080) (625,598,080) 기타포괄손익 (1,012,292,245) (1,012,292,245) (1,012,292,245) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (2,688,000,000) (2,688,000,000) (2,688,000,000) 자본 증가(감소) 합계 (1,012,292,245) (3,313,598,080) (4,325,890,325) (4,325,890,325) 2025.09.30 (기말자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 11,436,532,566 209,884,175,392 240,540,949,687 240,540,949,687 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 영업활동현금흐름 9,732,917,506 14,792,263,497 당기순이익(손실) (625,598,080) 5,217,423,813 당기순이익조정을 위한 가감 7,855,203,291 1,099,970,188 법인세비용 조정 286,801,499 (142,217,385) 퇴직급여 조정 1,373,638,609 1,214,095,882 대손상각비 조정 20,816,019 (289,644,167) 감가상각비에 대한 조정 5,901,573,255 5,931,211,800 무형자산상각비에 대한 조정 95,501,784 84,697,247 외화환산손실 조정 3,928,096,053 262,902,441 재고자산평가손실 조정 22,013,008 111,763,446 유형자산처분손실 조정 14,561,415 2,282,946 충당부채전입액 1,139,937,921 556,961,424 이자비용 조정 10,036,400 29,808,462 외화환산이익 조정 (732,418,844) (2,669,205,958) 유형자산처분이익 (12,406,798) (2,637,835) 유형자산손상차손환입 조정 (91,312,412) (5,544,016) 지분법이익 (2,525,796,643) (1,941,180,524) 이자수익에 대한 조정 (1,554,324,975) (2,028,340,075) 당기순이익조정을 위한 기타 가감 (21,513,000) (14,983,500) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (2,242,794,517) 708,900,394 단기매출채권의 감소(증가) (1,868,394,369) 2,040,529,777 단기미수금의 감소(증가) 118,503,008 183,567,757 단기미수수익의 감소(증가) 43,818,326 166,231,410 선급금의 감소(증가) (291,139,358) 541,842,995 부가가치세 선급금의 감소(증가) 29,672,686 150,024,593 선급비용의 감소 (증가) 237,827,174 (138,429,879) 기타유동자산의 감소(증가) 조정 (6,936,965) 14,982,275 재고자산의 감소(증가) 591,162,130 2,846,456,080 비유동종업원급여충당부채의 증가(감소) (307,665,000) (264,734,400) 부가가치세 예수금의 증가(감소) (11,911,974) (213,282,940) 매입채무의 증가(감소) 1,231,885,962 (2,549,239,446) 미지급금의 증가(감소) (3,367,646,027) (2,837,689,228) 미지급비용의 증가(감소) 940,458,395 251,647,487 예수금의 증가(감소) (70,949,299) 104,053,023 선수금의 증가(감소) (301,786) 322,407 이연수익의 증가(감소) (7,324,580) (7,026,757) 퇴직급여채무의 증가(감소) (1,237,221,690) (861,832,220) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 1,733,368,850 1,281,477,460 배당금수취(영업) 4,757,273,640 5,603,157,500 이자지급(영업) (10,058,444) (30,385,413) 이자수취 1,736,158,617 2,673,186,996 법인세환급(납부) (1,737,267,001) (479,989,981) 투자활동현금흐름 1,270,491,410 (1,377,560,156) 임차보증금의 감소 40,500,000 51,000,000 임차보증금의 증가 0 (1,000,000) 유형자산의 처분 394,427,443 134,849,495 기타비유동금융자산의 처분 36,248 473,040,414 장기대여금및수취채권의 처분 283,462,160 228,565,980 단기금융상품의 처분 16,025,000,000 7,000,000,000 유형자산의 취득 (4,092,098,645) (3,868,497,878) 무형자산의 취득 (6,678,824) (5,660,863) 기타비유동금융자산의 취득 (8,196,972) (11,607,304) 장기대여금및수취채권의 취득 (82,000,000) (149,000,000) 단기금융상품의 취득 (11,293,030,000) 0 기타금융자산의 취득 0 (5,313,250,000) 정부보조금의 수취 9,070,000 84,000,000 재무활동현금흐름 (2,887,223,270) (3,205,601,709) 금융리스부채의 지급 (199,223,270) (517,601,709) 배당금지급 (2,688,000,000) (2,688,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 8,116,185,646 10,209,101,632 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,396,692,064) 1,901,283,945 현금및현금성자산의순증가(감소) 6,719,493,582 12,110,385,577 기초현금및현금성자산 76,467,800,801 61,875,149,685 기말현금및현금성자산 83,187,294,383 73,985,535,262 3. 연결재무제표 주석 제27(당)기 3분기 : 2025년 9월 30일 현재 제26(전)기 3분기 : 2024년 9월 30일 현재 새론오토모티브 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항1.1 지배회사의 현황새론오토모티브 주식회사(이하 "회사")는 1999년 3월 17일 설립되어 주로 자동차부품등을 제조ㆍ판매하고 있으며 1999년 3월 31일 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로 등록되었습니다. 회사의 본사 및 공장은 충청남도 천안시에 소재하고 있습니다.회사는 2005년 10월 19일에 한국거래소에 신규상장 승인을 받았으며, 이에 따라 2005년 10월 21일부터 유가증권시장에서 유가증권의 거래가 개시되었습니다.회사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차의 증자를 통해 당분기말 현재의 납입자본금은 9,600,000천원입니다.보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) Nisshinbo Holdings Inc. 12,480,000 65.00 12,480,000 65.00 김형인외 특수관계인 3,237,813 16.87 3,416,467 17.79 HL만도 1,040,000 5.42 1,040,000 5.42 기타 2,442,187 12.71 2,263,533 11.79 계 19,200,000 100.00 19,200,000 100.00 보고기간말 현재 분기연결재무제표는 회사와 회사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사")으로 구성되어 있습니다.1.2 종속기업 현황 회사명 지분율 소재지 결산월 업종 새론(북경)기차부건유한공사 100% 중국(북경) 12월 자동차 부품 제조 및 판매업 새론(연태)기차부건유한공사 100% 중국(연태) 12월 자동차 부품 제조 및 판매업 연결대상 종속기업에 포함하지 않은 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사에 대해서는 소유지분율이 50%이나, 이사회 구성원 과반수의 선임권을 보유한 Nisshinbo Brake Inc.(지분율 50%)가 실질지배력을 보유하는 것으로 판단하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다.1.3 종속기업 요약 재무정보 (단위: 원) 구분 새론(북경)기차부건유한공사 새론(연태)기차부건유한공사 자산 53,567,174,545 87,907,139,212 부채 19,478,234 83,573,119,164 자본 53,547,696,311 4,334,020,048 매출(*2) 103,702,412 33,447,245,533 당기순이익(손실)(*2) 465,279,397 (1,210,585,478) (*1) 상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준금액임.(*2) 매출 및 당기순이익(손실)은 당분기 기준 금액임. (단위: 원) 구분 새론(북경)기차부건유한공사 새론(연태)기차부건유한공사 자산 54,477,533,342 89,720,615,603 부채 198,113,565 84,784,389,964 자본 54,279,419,777 4,936,225,639 매출(*2) 322,340,613 31,523,556,846 당기순이익(손실)(*2) 870,104,848 (1,197,783,911) (*1) 상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준금액임.(*2) 매출 및 당기순이익(손실)은 전분기 기준 금액임.1.4 연결대상범위의 변동당분기에 신규로 분기연결재무제표에 포함된 종속기업과 당분기중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.2. 중요한 회계정책다음은 분기연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택 국제회계기준의 최초채택'개정 - 교환가능성의 결여통화의 교환 가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표’: 원가법2.3 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.4.1.1 시장위험 (1) 외환위험연결회사는 자동차부품 제조 및 판매와 관련된 원재료의 매입 및 제품의 매출에 따른환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 위험은 매출 및 매입 거래에서 발생하는 USD, JPY, EUR 및 CNY에 집중되어 있습니다.연결회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 4,147,416,830 (4,147,416,830) 4,728,071,554 (4,728,071,554) JPY 473,066,768 (473,066,768) 371,650,999 (371,650,999) EUR 123,778,696 (123,778,696) 146,116,275 (146,116,275) CNY 17,667,616 (17,667,616) 29,494,724 (29,494,724) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 통화별 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 USD 95,222,615,038 103,991,585,638 JPY 5,182,902,515 4,198,614,657 EUR 1,311,686,846 1,548,368,768 CNY 176,676,163 294,947,237 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 USD 53,748,446,737 56,710,870,099 JPY 452,234,836 482,104,669 EUR 73,899,884 87,206,021 (2) 가격위험 연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 지분증권은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수에 속해 있습니다. 연결회사 보유 지분증권 가격의 상승 또는 하락이 연결회사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 지분증권가격 77,893,891 (77,893,891) 62,169,851 (62,169,851) (*) 상기 금액은 법인세효과 차감후의 금액임. (3) 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 759,790,483 (759,790,483) 764,675,968 (764,675,968) 이자비용 500,000 (500,000) 500,000 (500,000) 4.1.2 신용위험 연결회사의 신용위험은 현금성자산 및 기타금융자산 중 정기예금, 확정된 수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 신용등급이 A이상인 경우에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권의 경우 연결회사는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로, 거래처별 신용한도를 설정하여 적용하고 있습니다. 거래처별 신용한도에 대해서 매년 정기적으로 검토를 수행하고 있으며, 검토의 결과는 경영진에 의해 승인되고 있습니다. (1) 신용위험의 최대노출정도 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 국내 해외 합 계 국내 해외 합 계 금융자산 현금성자산 40,333,280,092 42,852,368,167 83,185,648,259 35,376,153,621 41,091,443,173 76,467,596,794 매출채권 9,302,855,425 23,892,974,868 33,195,830,293 7,874,763,683 24,038,688,260 31,913,451,943 기타유동금융자산 29,591,862,037 65,656,838 29,657,518,875 35,361,982,440 148,605,879 35,510,588,319 기타비유동금융자산 757,399,166 - 757,399,166 970,924,122 - 970,924,122 금융자산 합계 79,985,396,720 66,810,999,873 146,796,396,593 79,583,823,866 65,278,737,312 144,862,561,178 4.1.3 유동성위험 유동성위험은 충분한 자금을 조달하지 못하여 경영성과 또는 현금흐름에 영향을 받게 되는 것을 의미합니다. (1) 유동성위험 분석내역 (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 10,195,582,755 - - 10,195,582,755 미지급금 5,760,044,375 - - 5,760,044,375 공급자금융약정부채(*1) 3,005,688,111 - - 3,005,688,111 차입금(*2) 51,535,000 - - 51,535,000 리스부채(*3) 196,060,901 118,920,400 - 314,981,301 기타유동금융부채 96,726 - - 96,726 합계 19,209,007,868 118,920,400 - 19,327,928,268 (*1) 공급자금융약정부채는 재무상태표에 매입채무와 미지급금에 포함하여 표시하고 있습니다.(*2) 차입금과 관련된 이자비용으로 인해 연결재무상태표상 차입금 장부금액과 상이함.(*3) 리스부채의 현재가치 할인으로 인해 연결재무상태표상 리스부채 장부금액과 상이함 (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 9,228,245,856 - - 9,228,245,856 미지급금 9,423,069,114 - - 9,423,069,114 공급자금융약정부채(*1) 2,590,829,246 - - 2,590,829,246 차입금(*2) 51,890,000 - - 51,890,000 리스부채(*3) 229,216,401 139,832,916 - 369,049,317 기타유동금융부채 118,770 - - 118,770 합계 21,523,369,387 139,832,916 - 21,663,202,303 (*1) 공급자금융약정부채는 재무상태표에 매입채무와 미지급금에 포함하여 표시하고 있습니다.(*2) 차입금과 관련된 이자비용으로 인해 연결재무상태표상 차입금 장부금액과 상이함.(*3) 리스부채의 현재가치 할인으로 인해 연결재무상태표상 리스부채 장부금액과 상이함 (2) 금융자산의 만기구조 (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매출채권 33,195,830,293 - - 33,195,830,293 기타유동금융자산 정기예금 29,228,600,000 - - 29,228,600,000 단기대여금 161,168,200 - - 161,168,200 미수금 47,805,548 - - 47,805,548 미수수익 219,945,127 - - 219,945,127 기타비유동금융자산 장기대여금 - 444,843,510 162,980,360 607,823,870 장기보증금 - 111,570,000 - 111,570,000 보험예치금 - - 38,005,296 38,005,296 합계 62,853,349,168 556,413,510 200,985,656 63,610,748,334 (*) 연결재무상태표상 현금및현금성자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 제외되었음. (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매출채권 31,913,451,943 - - 31,913,451,943 기타유동금융자산 정기예금 34,725,000,000 - - 34,725,000,000 단기대여금 181,444,680 - - 181,444,680 미수금 168,031,570 - - 168,031,570 미수수익 436,112,069 - - 436,112,069 기타비유동금융자산 장기대여금 - 558,550,150 230,459,400 789,009,550 장기보증금 - 152,070,000 - 152,070,000 보험예치금 - - 29,844,572 29,844,572 합계 67,424,040,262 710,620,150 260,303,972 68,394,964,384 (*) 연결재무상태표상 현금및현금성자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 제외되었음. 4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채 (A) 29,011,187,689 30,141,029,215 자본 (B) 240,540,949,687 244,866,840,012 부채비율 (A/B) 12.1% 12.3% 5. 공정가치(1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 83,187,294,383 83,187,294,383 76,467,800,801 76,467,800,801 매출채권 33,195,830,293 33,195,830,293 31,913,451,943 31,913,451,943 기타유동금융자산 29,657,518,875 29,657,518,875 35,510,588,319 35,510,588,319 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 984,752,100 984,752,100 785,965,250 785,965,250 기타비유동금융자산 757,399,166 757,399,166 970,924,122 970,924,122 소계 147,782,794,817 147,782,794,817 145,648,730,435 145,648,730,435 금융부채 매입채무 12,776,221,675 12,776,221,675 11,686,050,917 11,686,050,917 단기차입금 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000 기타유동금융부채 6,185,190,292 6,185,190,292 9,556,212,069 9,556,212,069 소계 19,011,411,967 19,011,411,967 21,292,262,986 21,292,262,986 (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하 지 않은) 공시가격- 수준2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 - 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 984,752,100 - - 984,752,100 (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 785,965,250 - - 785,965,250 6. 영업부문 정보 등 (1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 지배회사의 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 지배회사의 이사회는 지역별로 영업정보를 검토하고 있습니다. 지역적으로 경영진은 한국과 중국의 영업성과를 검토하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 대한민국 중국 조정(*) 합계 총부문수익 77,048,113,000 33,550,947,945 - 110,599,060,945 부문간수익 (6,420,454,162) (1,718,104,881) - (8,138,559,043) 외부고객으로부터의 수익 70,627,658,838 31,832,843,064 - 102,460,501,902 보고부문영업이익(손실) (2,128,995,512) 783,788,245 717,547,228 (627,660,039) 감가상각비 및 무형자산상각비 2,493,635,870 4,110,598,282 (607,159,113) 5,997,075,039 (*) 연결회사의 내부거래 제거액임 (단위: 원) 구분 대한민국 중국 조정(*) 합계 총부문수익 80,483,327,053 31,845,897,459 - 112,329,224,512 부문간수익 (4,659,061,531) (1,781,948,467) - (6,441,009,998) 외부고객으로부터의 수익 75,824,265,522 30,063,948,992 - 105,888,214,514 보고부문영업이익(손실) (3,520,171,852) 1,286,235,198 622,281,897 (1,611,654,757) 감가상각비 및 무형자산상각비 2,777,994,109 3,830,371,676 (592,456,738) 6,015,909,047 (*) 연결회사의 내부거래 제거액임 (3) 보고기간말 현재 부문 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 대한민국 중국 조정 합계 보고부문자산 226,254,934,904 141,474,313,757 (98,177,111,285) 269,552,137,376 관계기업투자자산 28,375,391,310 - - 28,375,391,310 비유동자산의 취득액(*) 2,399,006,370 1,918,142,724 (218,371,625) 4,098,777,469 보고부문부채 18,200,984,820 83,592,597,398 (72,782,394,529) 29,011,187,689 (*) 유형자산 및 무형자산 취득금액임. (단위: 원) 구분 대한민국 중국 조정 합계 보고부문자산 230,452,999,651 144,198,148,945 (99,643,279,369) 275,007,869,227 관계기업투자자산 31,203,640,303 - - 31,203,640,303 비유동자산의 취득액(*) 2,336,420,507 1,891,084,234 (12,501,000) 4,215,003,741 보고부문부채 21,819,025,263 84,982,503,529 (76,660,499,577) 30,141,029,215 (*) 유형자산 및 무형자산 취득금액임. (4) 당분기와 전분기의 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 판매 33,925,054,255 100,983,976,909 33,030,386,632 101,866,393,861 상품 판매 332,703,679 837,033,244 335,264,588 2,722,450,127 반제품 판매 13,190,958 13,190,958 4,669,978 38,142,504 기타 (84,166,675) 626,300,791 164,365,323 1,261,228,022 합계(*) 34,186,782,217 102,460,501,902 33,534,686,521 105,888,214,514 (*) 상기 수익은 전액 고객과의 계약에서 발생한 것이며, 한 시점에 이행되는 수행의무와 관련되어 있습니다. (5) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 원) 고객명 당분기 전분기 매출액 비율 매출액 비율 현대모비스㈜ 44,036,158,609 43.0% 52,182,096,967 49.3% HL만도 25,745,750,386 25.1% 18,892,142,389 17.8% ZF 17,954,197,967 17.5% 16,792,990,173 15.9% (6) 고객과의 계약과 관련된 부채 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 환불부채(*) 1,816,437,048 876,469,838 (*)상기 부채는 연결재무상태표상 유동충당부채에 포함됨. 7. 범주별 금융상품(1) 금융자산 (단위: 원) 재무상태표상 자산 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 83,187,294,383 76,467,800,801 매출채권 33,195,830,293 31,913,451,943 기타유동금융자산 29,657,518,875 35,510,588,319 기타비유동금융자산 757,399,166 970,924,122 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 984,752,100 785,965,250 합계 147,782,794,817 145,648,730,435 (2) 금융부채 (단위: 원) 재무상태표상 부채 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 매입채무 12,776,221,675 11,686,050,917 단기차입금 50,000,000 50,000,000 기타유동금융부채 6,185,190,292 9,556,212,069 합계 19,011,411,967 21,292,262,986 (3) 금융상품 범주별 순손익 구분 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(기타포괄손익)(*) 29,698,373 157,240,399 (89,409,656) (50,729,638) 배당수익 4,867,500 21,513,000 3,245,000 14,983,500 상각후원가측정 금융자산 이자수익 487,525,761 1,554,324,975 633,556,827 2,028,340,075 외화환산이익 83,048,427 129,720,207 (4,168,197,845) 2,115,185,837 외화환산손실 (2,890,356,129) 3,922,043,513 241,301,849 262,874,636 상각후원가측정 금융부채 이자비용 381,164 1,211,641 506,078 1,541,526 외화환산이익 368,921,880 602,698,637 553,923,061 554,020,121 외화환산손실 (6,318,888) 6,052,540 (320,232,323) 27,806 (*) 법인세효과 차감후의 금액임. 8. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역 (단위: 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 순장부금액 4,166,723,704 19,125,744,118 1,724,149,572 34,060,214,474 205,966,051 1,606,026,408 - 2,684,903,757 63,573,728,084 취득 - - - 49,590,000 - 557,089,117 3,248,584,949 170,256,722 4,025,520,788 처분 - - - (107,602,229) - (9,948,840) - (43,169,897) (160,720,966) 감가상각비 - (1,004,775,708) (141,727,317) (4,075,260,862) (41,848,773) (401,566,523) - (236,394,072) (5,901,573,255) 대체 - - - 787,296,091 - - (787,296,091) - - 기타(*) - (354,047,997) (27,702,869) (583,455,680) (926,412) (26,346,434) 1,770,296 (52,056,963) (1,042,766,059) 손상차손환입 - - - 91,312,412 - - - - 91,312,412 기말 순장부금액 4,166,723,704 17,766,920,413 1,554,719,386 30,222,094,206 163,190,866 1,725,253,728 2,463,059,154 2,523,539,547 60,585,501,004 취득원가 4,166,723,704 38,070,638,996 9,494,352,506 168,242,816,431 878,107,811 8,128,791,797 2,472,129,154 6,960,016,928 238,413,577,327 감가상각누계액 - (17,078,776,101) (4,826,402,756) (124,876,670,271) (652,961,616) (6,144,339,720) - (3,317,587,343) (156,896,737,807) 손상차손누계액 - (3,203,732,482) (3,113,230,364) (13,071,210,785) (61,955,329) (259,198,349) - (1,118,890,038) (20,828,217,347) 정부보조금 - (21,210,000) - (72,841,169) - - (9,070,000) - (103,121,169) 순장부금액 4,166,723,704 17,766,920,413 1,554,719,386 30,222,094,206 163,190,866 1,725,253,728 2,463,059,154 2,523,539,547 60,585,501,004 (*) 종속기업 유형자산에서 발생한 환율 변동 효과임. (단위: 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 순장부금액 4,166,723,704 18,632,780,547 1,782,373,471 30,843,315,465 48,114,045 1,328,291,693 3,451,449,983 2,715,805,615 62,968,854,523 취득 - - - 111,300,000 193,476,187 411,121,952 2,344,981,441 268,512,793 3,329,392,373 처분 - - - (6,956,984) (1,002) (3,000) - (67,052,789) (74,013,775) 감가상각비 - (968,200,318) (139,890,889) (4,060,180,855) (25,910,326) (353,919,981) - (383,109,431) (5,931,211,800) 대체 - - - 5,444,365,661 - 3,976,484 (5,448,342,145) - - 기타(*) - 649,217,384 51,425,747 1,049,164,953 1,925,346 47,942,854 59,785,093 93,848,060 1,953,309,437 손상차손환입 - - - 5,544,016 - - - - 5,544,016 기말 순장부금액 4,166,723,704 18,313,797,613 1,693,908,329 33,386,552,256 217,604,250 1,437,410,002 407,874,372 2,628,004,248 62,251,874,774 취득원가 4,166,723,704 40,684,022,345 5,657,276,004 164,975,581,520 855,425,215 7,262,147,655 407,874,372 7,646,694,727 231,655,745,542 감가상각누계액 - (16,696,982,618) (3,402,373,216) (118,420,900,320) (578,312,097) (5,565,875,951) - (3,945,733,942) (148,610,178,144) 손상차손누계액 - (5,651,192,114) (560,994,459) (13,040,193,339) (59,508,868) (258,861,702) - (1,072,956,537) (20,643,707,019) 정부보조금 - (22,050,000) - (127,935,605) - - - - (149,985,605) 순장부금액 4,166,723,704 18,313,797,613 1,693,908,329 33,386,552,256 217,604,250 1,437,410,002 407,874,372 2,628,004,248 62,251,874,774 (*) 종속기업 유형자산에서 발생한 환율 변동 효과임. (2) 토지와 건물은 (주)하나은행과의 E-구매론 약정에 대하여 담보로 제공되어 있으며, 채권최고액은 8,000,000천원입니다(주석21 참조).9. 리스(1) 연결재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 2,286,709,095 2,417,890,569 비품 23,456,446 2,382,097 차량운반구 213,374,006 264,631,091 합 계 2,523,539,547 2,684,903,757 리스부채 유동 178,160,200 219,985,046 비유동 105,915,895 136,043,971 합 계 284,076,095 356,029,017 당분기 및 전분기 중 증가된 사용권 자산은 각각 170,257천원과 268,513천원입니다.(2) 연결손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 85,860,704 88,845,651 비품 7,073,383 7,146,279 차량운반구 143,459,985 287,117,501 합 계 236,394,072 383,109,431 리스부채에 대한 이자비용 8,824,759 28,266,936 단기리스료 424,761,454 258,683,092 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 28,398,984 29,319,207 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금 유출은 각각 661,208천원과 834,764천원 입니다. 10. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역 (단위: 원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타 합계 기초 순장부금액 13,000 481,430,914 2,199,755,800 1,000 2,681,200,714 취득 - 6,678,824 - - 6,678,824 무형자산상각비 - (95,501,784) - - (95,501,784) 기타(*) - (9,261,923) - - (9,261,923) 기말 순장부금액 13,000 383,346,031 2,199,755,800 1,000 2,583,115,831 취득원가 39,242,873 4,350,932,686 2,281,886,790 27,500,000 6,699,562,349 상각누계액 (39,229,873) (3,603,987,382) - (27,499,000) (3,670,716,255) 손상차손누계액 - (363,599,273) (82,130,990) - (445,730,263) 순장부금액 13,000 383,346,031 2,199,755,800 1,000 2,583,115,831 (*) 종속기업 무형자산에서 발생한 환율 변동 효과임. (단위: 원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타 합계 기초 순장부금액 13,000 500,141,685 2,199,755,800 1,000 2,699,911,485 취득 - 5,660,863 - - 5,660,863 무형자산상각비 - (84,697,247) - - (84,697,247) 기타(*) - 18,778,393 - - 18,778,393 기말 순장부금액 13,000 439,883,694 2,199,755,800 1,000 2,639,653,494 취득원가 39,242,873 4,214,462,803 2,281,886,790 27,500,000 6,563,092,466 상각누계액 (39,229,873) (3,425,906,582) - (27,499,000) (3,492,635,455) 손상차손누계액 - (348,672,527) (82,130,990) - (430,803,517) 순장부금액 13,000 439,883,694 2,199,755,800 1,000 2,639,653,494 (*) 종속기업 무형자산에서 발생한 환율 변동 효과임. 11. 관계기업(1) 관계기업 현황 (단위: 원) 회사명 설립국가 결산월 지분율(*) 업종 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 중국(상해) 12월 50% 자동차부품 제조 및 판매업 13,186,630,020 28,375,391,310 13,186,630,020 31,203,640,303 (*) 회사가 50%의 지분을 보유하고 있으나 재무 및 영업 정책의 결정권한이 Nisshinbo Brake Inc.(지분율 50%)에 있으므로 연결대상 종속기업에 포함하지 않음. (2) 관계기업 주식의 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 31,203,640,303 30,492,111,873 이익 중 지분 해당액 2,451,453,850 1,866,593,276 미실현손익 실현 74,342,793 74,587,248 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 (618,284,996) 1,247,739,121 배당금수익 (4,735,760,640) (5,588,174,000) 보고기간말 금액 28,375,391,310 28,092,857,518 (3) 관계기업의 요약재무정보 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자산총계 70,847,199,279 78,578,923,753 부채총계 13,028,506,474 14,955,047,376 자본총계 57,818,692,805 63,623,876,377 매출(*) 48,156,084,516 44,722,217,856 당기순이익(*) 4,902,907,700 3,733,186,553 (*) 매출액과 당기순이익은 당분기 및 전분기 기준 금액임.12. 차입금 (1) 차입금 장부금액의 내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 50,000,000 50,000,000 (2) 은행차입금의 상세내역 (단위: 원) 차입처 만기일(당분기말 현재) 연이자율(%)(당분기말 현재) 당분기말 전기말 MUFG은행 서울지점 2026.02.06 3.07% 50,000,000 50,000,000 13. 퇴직급여13.1 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 17,754,250,423 17,245,167,607 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 - - 소계 17,754,250,423 17,245,167,607 사외적립자산(퇴직연금적립금)의 공정가치 (19,984,169,889) (21,158,121,653) 연결재무상태표상 순확정급여부채(자산) (2,229,919,466) (3,912,954,046) (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 17,245,167,607 15,631,829,541 당기근무원가 1,295,054,532 1,168,580,142 이자비용 451,249,974 477,922,779 급여지급액 (1,237,221,690) (861,832,220) 보고기간말 금액 17,754,250,423 16,416,500,242 (3) 사외적립자산(퇴직연금적립금)의 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 21,158,121,653 19,327,464,534 이자수익 559,417,086 596,499,354 사용자의 기여금 15,261,800 6,213,900 급여지급액 (1,748,630,650) (1,287,691,360) 보고기간말 금액 19,984,169,889 18,642,486,428 (4) 포괄손익계산서에 반영된 금액 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 431,684,844 1,295,054,532 389,526,714 1,168,580,142 순이자원가 (36,055,704) (108,167,112) (39,525,525) (118,576,575) 종업원급여에 포함된 총 비용(*) 395,629,140 1,186,887,420 350,001,189 1,050,003,567 (*) 총 비용의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제조원가 359,594,376 1,076,768,660 280,513,686 843,766,982 판매비와관리비 36,034,764 110,118,760 69,487,503 206,236,585 합계 395,629,140 1,186,887,420 350,001,189 1,050,003,567 (5) 사외적립자산(퇴직연금적립금)의 구성내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 공시가격 비공시가격 합계 구성비 공시가격 비공시가격 합계 구성비 정기예금 및 유가증권 - 19,984,169,889 19,984,169,889 100% - 21,158,121,653 21,158,121,653 100% 13.2 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 186,751천원(전분기 : 164,092천원)입니다. 14. 판매비와 관리비 (단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 893,795,853 2,776,787,022 933,426,839 2,823,717,743 복리후생비 92,502,596 248,053,229 91,100,380 229,025,622 운반비 306,632,716 928,406,403 289,752,384 860,159,785 수출경비 49,105,789 168,055,940 68,544,930 207,497,089 지급임차료 9,786,244 28,375,843 11,241,254 27,180,965 지급수수료 335,969,939 829,714,531 255,069,865 787,434,534 감가상각비 26,902,500 81,646,005 24,381,737 73,217,351 무형자산상각비 14,408,654 43,713,355 14,103,469 41,851,528 세금과공과 81,861,194 248,324,381 266,931,730 806,738,428 광고선전비 500,000 50,500,000 - 50,400,000 기술도입비 604,878,797 1,782,534,678 606,636,552 1,896,615,115 판매보증충당부채전입액(환입액) (10,000,155) (15,626,474) 3,258,141 (34,533,563) 기타 230,878,554 521,244,226 189,598,710 106,937,706 합계 2,637,222,681 7,691,729,139 2,754,045,991 7,876,242,303 15. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 배당금수익 4,867,500 21,513,000 3,245,000 14,983,500 수수료수입 (1,496,061) 438,900 - 5,019,683 유형자산처분이익 1,083,263 12,406,798 340,585 2,637,835 유형자산손상차손환입 - 91,312,412 - 5,544,016 외환차익 71,789,351 128,855,019 210,396,412 542,805,608 외화환산이익 (1,910,799) 15,115,738 (193,737,660) 31,676,189 잡이익 47,466,435 625,648,530 55,471,163 157,801,766 합계 121,799,689 895,290,397 75,715,500 760,468,597 (2) 기타비용 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 13,111,000 14,561,415 3,000 2,282,946 외환차손 101,380,185 654,169,665 65,070,737 83,266,486 외화환산손실 (33,693,242) 31,018,987 93,667,230 109,454,255 기부금 1,500,000 7,720,000 - 8,100,000 잡손실 72,732,470 385,768,130 36,120,586 294,297,444 합계 155,030,413 1,093,238,197 194,861,553 497,401,131 16. 비용의 성격별 분류 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (754,201,649) 831,453,010 688,856,813 2,775,199,884 원재료 및 상품매입액 18,487,622,168 53,192,932,773 17,764,276,992 54,742,019,798 종업원급여 8,342,146,803 24,150,045,443 7,934,535,970 24,407,047,976 복리후생비 1,463,321,995 3,247,052,020 823,207,951 2,342,211,508 감가상각비 1,910,317,394 5,901,573,255 2,038,908,998 5,931,211,800 무형자산상각비 31,083,990 95,501,784 28,475,552 84,697,247 기타제조간접비 3,598,688,736 9,737,626,219 3,425,925,070 9,812,888,720 기술도입비 604,878,797 1,782,534,678 606,636,552 1,896,615,115 운반비 308,028,136 933,075,423 291,625,084 864,889,385 수출경비 49,105,789 168,055,940 68,544,930 207,497,089 지급수수료 646,836,141 1,700,494,567 423,547,775 1,468,625,969 기타비용 183,642,545 2,441,055,026 1,384,411,542 3,464,365,911 합계(*) 34,871,470,845 104,181,400,138 35,478,953,229 107,997,270,402 (*) 분기 연결포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용의 합계와 동일함. 17. 금융수익 및 금융원가(1) 금융수익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 487,525,761 1,554,324,975 633,556,827 2,028,340,075 외화환산이익 453,881,106 717,303,106 (3,420,537,124) 2,637,529,769 합계 941,406,867 2,271,628,081 (2,786,980,297) 4,665,869,844 (2) 금융원가 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 차입금 이자비용 381,164 1,211,641 506,078 1,541,526 리스부채 이자비용 2,757,889 8,824,759 7,931,515 28,266,936 외환차손 - 403,500,000 - - 외화환산손실 (2,862,981,775) 3,897,077,066 (172,597,704) 153,448,187 합계 (2,859,842,722) 4,310,613,466 (164,160,111) 183,256,649 18. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 19. 배당금2024년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 2,688,000,000원은 2025년 4월 11일에 지급되었습니다.(전기 지급액: 2,688,000,000원).20. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 (338,796,581) 5,075,206,428 조정 : 이자수익 (1,554,324,975) (2,028,340,075) 이자비용 10,036,400 29,808,462 배당금수익 (21,513,000) (14,983,500) 관계기업투자이익 (2,525,796,643) (1,941,180,524) 감가상각비 5,901,573,255 5,931,211,800 무형자산상각비 95,501,784 84,697,247 대손상각비(환입) 20,816,019 (289,644,167) 퇴직급여 1,373,638,609 1,214,095,882 유형자산처분손실 14,561,415 2,282,946 유형자산처분이익 (12,406,798) (2,637,835) 유형자산손상차손환입 (91,312,412) (5,544,016) 재고자산평가손실 22,013,008 111,763,446 외화환산이익 (732,418,844) (2,669,205,958) 외화환산손실 3,928,096,053 262,902,441 판매보증충당부채환입액 (15,626,474) (34,533,563) 기타충당부채전입액 928,362,797 412,493,321 장기종업원급여충당부채전입액 227,201,598 179,001,666 소계 7,568,401,792 1,242,187,573 순운전자본의 변동 : 매출채권 (1,868,394,369) 2,040,529,777 기타유동자산 (6,936,965) 14,982,275 미수금 118,503,008 183,567,757 미수수익 43,818,326 166,231,410 재고자산 591,162,130 2,846,456,080 선급금 (291,139,358) 541,842,995 선급비용 237,827,174 (138,429,879) 선급부가세 29,672,686 150,024,593 매입채무 1,231,885,962 (2,549,239,446) 미지급금 (3,367,646,027) (2,837,689,228) 미지급비용 940,458,395 251,647,487 선수금 (301,786) 322,407 예수금 (70,949,299) 104,053,023 이연수익 (7,324,580) (7,026,757) 부가세예수금 (11,911,974) (213,282,940) 퇴직금 (1,237,221,690) (861,832,220) 사외적립자산 1,733,368,850 1,281,477,460 장기종업원급여충당부채의 지급 (307,665,000) (264,734,400) 소계 (2,242,794,517) 708,900,394 합계 4,986,810,694 7,026,294,395 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산(유형자산)의 본계정 대체 (787,296,091) (5,448,342,145) (3) 재무활동에서 발생하는 부채의 변동당분기 및 전분기의 순부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 유동성 리스부채 비유동성 리스부채 단기차입금 합 계 당기초 219,985,046 136,043,971 50,000,000 406,029,017 현금흐름 (199,223,270) - - (199,223,270) 취득-신규리스 - 170,256,722 - 170,256,722 외화차이 - - - - 기타 비금융변동 157,398,424 (200,384,798) - (42,986,374) 당분기말 순부채 178,160,200 105,915,895 50,000,000 334,076,095 (단위: 원) 구분 유동성 리스부채 비유동성 리스부채 단기차입금 합 계 전기초 734,734,950 219,391,581 50,000,000 1,004,126,531 현금흐름 (517,601,709) - - (517,601,709) 취득-신규리스 - 268,162,793 - 268,162,793 외화차이 12,337,740 2,981,248 - 15,318,988 기타 비금융변동 272,591,159 (338,954,826) - (66,363,667) 전분기말 순부채 502,062,140 151,580,796 50,000,000 703,642,936 21. 우발상황 및 약정사항(1) 대출약정 등 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 대출약정 등의 약정한도액과 미인출잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 거래은행 당분기말 전기말 약정한도액 미인출잔액 약정한도액 미인출잔액 외상채권담보대출 (주)하나은행 9,400,000,000 9,400,000,000 9,400,000,000 9,400,000,000 일반자금대출 MUFG은행서울지점 6,000,000,000 5,950,000,000 6,000,000,000 5,950,000,000 (2) 기술도입계약 등연결회사는 브레이크라이닝과 디스크패드의 기술정보를 Nisshinbo Brake Inc.로부터 제공받기로 하는 기술도입계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따라 당분기와 전분기에 발생한 기술도입비는 각각 1,782,535천원과 1,896,615천원입니다.(3) 기업구매카드약정 등당분기말 및 전기말 현재 연결회사는 원자재구매와 관련하여 ㈜하나은행 천안지점과 E-구매론약정(당분기말 한도 20,000백만원, 전기말 한도 20,000백만원)을 체결하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 E-구매론 실행액은 3,006백만원과 2,591백만원입니다. 이 중 은행이 이미 할인해준 금액에 해당하는 실행액은 473백만원입니다.공급자금융약정부채는 재무상태표상 매입채무와 미지급금에 포함하여 표시하고 있으며, 구매론의 지급기일의 범위는 청구서 발행일로 부터 30일~60일입니다.(일반 매입채무의 지급기일의 범위는 청구서 발행일로 부터 15일~20일) 연결회사의 토지 및 건물은 상기 E-구매론약정과 관련하여 ㈜하나은행에 담보로 제공되었습니다(채권최고액 : 8,000,000천원).(4) 중요한 소송사건당분기말 현재 연결회사가 제기한 단기매매차익금 반환 청구소송에 대해 회사가 1심및 항소심 모두 승소하였고, 피고의 항소가 기각됨에 따라 최종 판결이 확정되었습니다. 보고기간 말 현재, 소송가액 1,077백만 원은 환수절차가 진행중입니다. 연결회사는 해당금액에 대해서는 추후 회수가능성이 거의 확실해지는 시점에 자산인식을 검토할 예정입니다.(5) 새론(연태)기차부건유한공사와 새론(북경)기차부건유한공사 합병연결회사는 2023년 6월 21일자 이사회 진척보고에 근거하여 새론(연태)기차부건유한공사가 새론(북경)기차부건유한공사를 흡수합병하는 것을 계획하고 있습니다. 새론(연태)기차부건유한공사와 새론(북경)기차부건유한공사의 흡수합병은 동일한 지배하에 대가를 지불하지 않는 기업합병이며 합병시 새론(북경)기차부건유한공사의 자산과 부채는 장부가액으로 새론(연태)기차부건유한공사로 이전되어 재투자될 계획입니다. 22. 특수관계자 거래 당분기와 전기말 현재 연결회사의 지배기업은 Nisshinbo Holdings Inc.(일본국 법인)이며, 관계기업은 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사입니다. (1) 특수관계자와의 주요 거래 내역 (단위: 원) 구분 회사명 거래내역 당분기 전분기 지배기업 Nisshinbo Holdings Inc. 개발비용 외 17,856,553 15,658,692 관계기업 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 수수료수입(*1) 438,900 533,760 잡이익 319,753 - 기타 Nisshinbo Brake Inc. 원재료매입 6,910,598 10,953,822 매출액 164,815 908,731 기술도입비(*2) 1,782,534,678 1,896,615,115 개발비용 외 104,402,385 90,032,828 잡이익 3,599,715 - Nisshinbo Automotive Manufacturing Inc. 매출액 16,510,280 27,204,921 원재료매입 - 16,821,135 개발비용 외 313,574,981 343,894,068 Nisshinbo Shanghai Inc. 개발비용 외 1,584,819 4,726,765 (*1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 설비판매 거래에서 인식한 수수료수입과 관련한 거래 총액은 각각 2,089천원과 3,234천원입니다.(*2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 설비판매 거래에서 인식한 수수료수입과 관련한 거래 총액은 각각 2,089원과 3,234천원입니다.(*2) 주석 21.(2)에서 설명하고 있는 기술도입계약에 의해 지급한 금액임 (2) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액 (단위: 원) 구분 회사명 거래내역 당분기말 전기말 지배기업 Nisshinbo Holdings Inc. 미지급금 5,673,227 - 관계기업 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 매출채권 - 510,980 기타 Nisshinbo Brake Inc. 매출채권 - 11,466 미수금 - 1,015,051 매입채무 1,519,539 2,997,242 미지급금 외 648,728,699 688,493,218 Nisshinbo Automotive Manufacturing Inc. 매출채권 - 2,604,257 매입채무 - 87,207,191 미지급금 98,221,615 86,521,066 (3) 특수관계자와의 자금 거래 (단위: 원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 배당금지급 배당금수취 대여 회수 지배기업 Nisshinbo Holdings Inc. - - 1,747,200,000 - 관계기업 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 - - - 4,735,760,640 (단위: 원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 배당금지급 배당금수취 대여 회수 지배기업 Nisshinbo Holdings Inc. - - 1,747,200,000 - 관계기업 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 - - - 5,588,174,000 (4) 특수관계자와의 주요 약정1) 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 지분 관련 주주간 약정- 연결회사는 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 지분을 양도 또는 담보로 제공하고자 하는 경우 Nisshinbo Brake Inc.의 서면 동의를 받아야 합니다.- 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사와 관련하여 연결회사와 Nisshinbo Brake Inc.의 의견 불일치가 해소되지 않는 경우 Nisshinbo Brake Inc.는 자신의 보유 지분을 연결회사에게 공정가치에 매각하거나 회사가 보유한 지분을 공정가치에 매수할 수 있는 권리가 있습니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 기타 단기종업원급여 400,209,389 1,327,893,161 1,288,038,099 1,734,673,403 퇴직급여 81,172,089 243,516,267 170,109,529 232,615,008 합계 481,381,478 1,571,409,428 1,458,147,628 1,967,288,411 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 27 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 26 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 3분기말 제 26 기말 자산 유동자산 114,975,402,895 94,342,284,066 현금및현금성자산 40,333,280,092 35,376,153,621 단기금융상품 29,228,600,000 34,725,000,000 매출채권 및 기타유동채권 33,544,979,714 12,268,594,660 매출채권 10,813,709,596 10,167,471,297 단기미수금, 총액 28,761,135 509,013,082 단기미수수익, 총액 1,122,544,351 1,258,042,375 단기선급금, 총액 372,300,631 81,073,670 단기선급비용, 총액 13,495,801 71,549,556 단기대여금, 총액 21,194,168,200 181,444,680 당기법인세자산 248,324,680 0 유동재고자산 11,610,495,419 11,969,749,760 기타유동자산 9,722,990 2,786,025 비유동자산 111,279,532,009 136,110,715,585 장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액 31,567,793,870 55,331,079,550 장기보증금자산 111,570,000 152,070,000 장기대여금, 총액 31,456,223,870 55,179,009,550 유형자산 17,407,337,193 17,285,683,609 토지, 총액 4,166,723,704 4,166,723,704 건물, 총액 17,487,764,979 17,487,764,979 정부보조금, 건물 (21,210,000) (21,840,000) 감가상각누계액, 건물 (11,167,795,675) (10,921,481,992) 손상차손누계액, 건물 (3,203,732,482) (3,203,732,482) 구축물, 총액 4,039,344,366 4,039,344,366 감가상각누계액, 구축물 (3,067,971,030) (2,988,467,124) 손상차손누계액, 구축물 (560,994,459) (560,994,459) 기계장치, 총액 97,086,917,941 98,417,854,612 정부보조금, 기계장치 (72,841,169) (114,161,996) 감가상각누계액, 기계장치 (83,676,268,789) (82,973,552,288) 손상차손누계액, 기계장치 (6,868,996,391) (7,092,204,541) 차량운반구, 총액 238,592,907 238,592,907 감가상각누계액, 차량운반구 (109,257,101) (72,980,315) 손상차손누계액, 차량운반구 (2,362,205) (2,362,205) 공구와기구, 총액 3,155,318,091 2,825,518,091 감가상각누계액, 공구와기구 (2,269,095,424) (2,074,534,083) 손상차손누계액, 공구와기구 (231,002,684) (231,002,684) 사용권자산 272,730,100 342,344,879 사무용비품, 총액 2,120,564,367 2,119,264,367 감가상각누계액, 사무용비품 (2,084,132,900) (2,074,414,804) 손상차손누계액, 사무용비품 (19,995,323) (19,995,323) 건설중인자산, 총액 2,195,036,370 0 영업권 이외의 무형자산 2,253,836,839 2,280,872,311 기타비유동금융자산 1,022,757,396 815,809,822 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 984,752,100 785,965,250 상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산 38,005,296 29,844,572 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 2,229,919,466 3,912,954,046 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 53,355,468,234 53,355,468,234 종속기업에 대한 투자자산 40,168,838,214 40,168,838,214 관계기업에 대한 투자자산 13,186,630,020 13,186,630,020 이연법인세자산 3,442,419,011 3,128,848,013 자산총계 226,254,934,904 230,452,999,651 부채 유동부채 15,540,979,940 19,046,442,356 매입채무 및 기타유동채무 15,468,307,787 17,730,389,666 단기매입채무 7,637,865,129 7,607,122,890 단기미지급금 4,197,677,248 7,601,998,552 단기미지급비용 3,402,389,384 2,155,221,494 단기예수금 2,215,826 96,061,684 유동 차입금(사채 포함) 50,000,000 50,000,000 유동 리스부채 178,160,200 219,985,046 당기법인세부채 0 423,471,042 유동충당부채 72,672,153 892,581,648 비유동부채 2,660,004,880 2,772,582,907 장기매입채무 및 기타비유동채무 105,915,895 136,043,971 비유동 리스부채 105,915,895 136,043,971 비유동충당부채 2,554,088,985 2,636,538,936 부채총계 18,200,984,820 21,819,025,263 자본 자본금 9,600,000,000 9,600,000,000 자본잉여금 9,620,241,729 9,620,241,729 주식발행초과금 9,253,865,980 9,253,865,980 자기주식처분이익 366,375,749 366,375,749 기타포괄손익누계액 534,933,604 377,693,205 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금 537,408,169 380,469,616 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금 (2,474,565) (2,776,411) 이익잉여금(결손금) 188,298,774,751 189,036,039,454 이익준비금 4,800,000,000 4,800,000,000 임의적립금 54,131,339,690 51,877,592,110 미처분이익잉여금(미처리결손금) 129,367,435,061 132,358,447,344 자본총계 208,053,950,084 208,633,974,388 자본과부채총계 226,254,934,904 230,452,999,651 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 25,866,882,906 77,048,113,000 25,854,119,094 80,483,327,053 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 25,895,249,013 76,206,556,271 25,591,858,769 79,787,434,823 제품매출액 24,250,663,971 71,041,167,244 24,317,797,064 75,962,817,805 상품매출액 1,644,585,042 5,165,389,027 1,274,061,705 3,824,617,018 기타수익(매출액) (28,366,107) 841,556,729 262,260,325 695,892,230 매출원가 25,381,602,805 74,718,569,953 25,886,616,818 78,682,796,724 매출총이익 485,280,101 2,329,543,047 (32,497,724) 1,800,530,329 판매비와관리비 1,533,026,910 4,458,538,559 1,756,030,944 5,320,702,181 영업이익(손실) (1,047,746,809) (2,128,995,512) (1,788,528,668) (3,520,171,852) 기타이익 76,661,390 5,868,437,848 18,545,900 6,223,636,880 유형자산처분이익 1,145,367 491,529,001 340,585 57,440,439 수입수수료 0 1,934,961 0 5,019,683 배당금수익 4,867,500 4,757,273,640 3,245,000 5,603,157,500 외화환산이익 2,381,487 12,135,853 (201,081,580) 9,433,009 순외환차익 63,213,237 115,023,964 200,916,611 503,633,261 잡이익 5,053,799 490,540,429 15,125,284 44,952,988 기타손실 107,515,804 883,140,445 126,530,889 413,429,948 유형자산처분손실 13,111,000 14,561,415 3,000 2,282,946 기부금 1,500,000 7,720,000 0 8,100,000 외화환산손실 (30,507,215) 7,212,820 36,675,729 48,573,345 순외환차손 66,545,055 592,806,325 55,641,235 63,462,605 잡손실 56,866,964 260,839,885 34,210,925 291,011,052 금융수익 1,360,514,042 4,099,073,413 (2,448,755,355) 6,672,362,655 금융원가 (2,866,884,428) 4,294,286,177 103,842,594 120,151,160 법인세비용차감전순이익(손실) 3,148,797,247 2,661,089,127 (4,449,111,606) 8,842,246,575 법인세비용(수익) 20,029,779 710,353,830 (750,964,283) 288,701,131 당기순이익(손실) 3,128,767,468 1,950,735,297 (3,698,147,323) 8,553,545,444 기타포괄손익 29,698,373 157,240,399 (89,409,656) (50,729,638) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 29,698,373 157,240,399 (89,409,656) (50,729,638) 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 29,698,373 157,240,399 (89,409,656) (50,729,638) 총포괄손익 3,158,465,841 2,107,975,696 (3,787,556,979) 8,502,815,806 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 163.0 102.0 (193.0) 445.0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 163.0 102.0 (193.0) 445.0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 378,516,320 179,872,866,236 199,471,624,285 당기순이익(손실) 8,553,545,444 8,553,545,444 기타포괄손익 (50,729,638) (50,729,638) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (2,688,000,000) (2,688,000,000) 자본 증가(감소) 합계 (50,729,638) 5,865,545,444 5,814,815,806 2024.09.30 (기말자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 327,786,682 185,738,411,680 205,286,440,091 2025.01.01 (기초자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 377,693,205 189,036,039,454 208,633,974,388 당기순이익(손실) 1,950,735,297 1,950,735,297 기타포괄손익 157,240,399 157,240,399 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (2,688,000,000) (2,688,000,000) 자본 증가(감소) 합계 157,240,399 (737,264,703) (580,024,304) 2025.09.30 (기말자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 534,933,604 188,298,774,751 208,053,950,084 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 영업활동현금흐름 5,178,379,851 7,251,592,766 당기순이익(손실) 1,950,735,297 8,553,545,444 당기순이익조정을 위한 가감 (1,302,063,542) (7,629,327,869) 법인세비용 조정 710,353,830 288,701,131 퇴직급여 조정 1,373,638,609 1,214,095,882 감가상각비에 대한 조정 2,466,600,398 2,758,728,484 무형자산상각비에 대한 조정 27,035,472 19,265,625 외화환산손실 조정 3,887,962,597 153,067,877 재고자산평가손실 조정 151,209,083 266,930,188 유형자산처분손실 조정 14,561,415 2,282,946 충당부채전입액 (583,449,439) (5,663,027) 이자비용 조정 10,036,400 15,656,628 외화환산이익 조정 (129,720,463) (2,116,292,332) 유형자산처분이익 (491,529,001) (57,440,439) 이자수익에 대한 조정 (3,981,488,803) (4,565,503,332) 당기순이익조정을 위한 기타 가감 (4,757,273,640) (5,603,157,500) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (2,597,226,926) (2,987,859,128) 단기매출채권의 감소(증가) (646,673,909) (129,180,230) 미수금의 감소(증가) 480,366,264 544,724,069 미수수익의 감소(증가) 11,440,331 (29,199,356) 선급금의 감소(증가) (291,226,961) 554,850,113 선급비용의 감소 (증가) 58,053,755 (285,582,924) 기타유동자산의 감소(증가) 조정 (6,936,965) 14,982,275 재고자산의 감소(증가) 208,045,258 (704,864,856) 비유동종업원급여충당부채의 증가(감소) (307,665,000) (264,734,400) 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) 24,741,302 (1,289,342,992) 미지급금의 증가(감소) (3,590,111,048) (2,293,939,051) 미지급비용의 증가(감소) 1,060,438,745 384,107,140 예수금의 증가(감소) (93,845,858) 90,675,844 퇴직급여채무의 증가(감소) (1,237,221,690) (861,832,220) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 1,733,368,850 1,281,477,460 배당금수취(영업) 4,757,273,640 5,603,157,500 이자지급(영업) (10,058,444) (15,690,684) 이자수취 4,116,986,827 4,191,707,085 법인세환급(납부) (1,737,267,001) (463,939,582) 투자활동현금흐름 3,167,545,388 247,072,078 임차보증금의 감소 40,500,000 51,000,000 임차보증금의 증가 0 (1,000,000) 유형자산의 처분 591,710,322 147,350,495 기타비유동금융자산의 처분 36,248 473,040,414 장기대여금및수취채권의 처분 283,462,160 228,565,980 기타금융자산의 처분 16,025,000,000 7,000,000,000 유형자산의 취득 (2,399,006,370) (2,262,027,507) 기타비유동금융자산의 취득 (8,196,972) (11,607,304) 장기대여금및수취채권의 취득 (82,000,000) (149,000,000) 기타금융자산의 취득 (11,293,030,000) (5,313,250,000) 정부보조금의 수취 9,070,000 84,000,000 재무활동현금흐름 (2,887,223,270) (3,033,767,397) 금융리스부채의 지급 (199,223,270) (345,767,397) 배당금지급 (2,688,000,000) (2,688,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 5,458,701,969 4,464,897,447 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (501,575,498) 475,414,147 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,957,126,471 4,940,311,594 기초현금및현금성자산 35,376,153,621 29,932,216,807 기말현금및현금성자산 40,333,280,092 34,872,528,401 5. 재무제표 주석 제27기 3분기 : 2025년 9월 30일 현재 제26기 3분기 : 2024년 9월 30일 현재 새론오토모티브 주식회사 1. 일반사항 새론오토모티브 주식회사(이하 '회사')는 1999년 3월 17일 설립되어 주로 자동차부품 등을 제조ㆍ판매하고 있으며 1999년 3월 31일 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로 등록되었습니다. 회사의 본사 및 공장은 충청남도 천안시에 소재하고 있습니다.회사는 2005년 10월 19일에 한국거래소에 신규상장 승인을 받았으며, 이에 따라 2005년 10월 21일부터 유가증권시장에서 유가증권의 거래가 개시되었습니다. 회사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차의 증자를 통해 당분기말 현재의 납입자본금은 9,600,000천원입니다.보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) Nisshinbo Holdings Inc. 12,480,000 65.00 12,480,000 65.00 김형인외 특수관계인 3,237,813 16.86 3,416,467 17.79 HL만도 1,040,000 5.42 1,040,000 5.42 기타 2,442,187 12.72 2,263,533 11.79 계 19,200,000 100.00 19,200,000 100.00 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호'환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호'한국채택 국제회계기준의 최초채택'개정 - 교환가능성의 결여통화의 교환 가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법2.3 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.4 종속기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.4.1.1 시장위험 (1) 외환위험회사는 자동차부품 제조 및 판매와 관련된 원재료의 매입 및 제품의 매출에 따른 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 위험은 매출 및 매입 거래에서 발생하는 USD, JPY, EUR와 CNY에 집중되어 있습니다.회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 8,875,523,150 (8,875,523,150) 9,670,751,426 (9,670,751,426) JPY 473,383,969 (473,383,969) 373,483,850 (373,483,850) EUR 123,778,696 (123,778,696) 146,116,275 (146,116,275) CNY 17,667,616 (17,667,616) 29,494,724 (29,494,724) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.통화별 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 USD 89,448,695,636 97,630,828,446 JPY 5,182,902,515 4,198,614,657 EUR 1,311,686,846 1,548,368,768 CNY 176,676,163 294,947,237 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 USD 693,464,138 923,314,189 JPY 449,062,822 463,776,155 EUR 73,899,884 87,206,021 (2) 가격위험 회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사가 보유하고 있는 지분증권은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수에 속해 있습니다.회사 보유 지분증권 가격의 상승 또는 하락이 회사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 지분증권가격 77,893,891 (77,893,891) 62,169,851 (62,169,851) (*) 상기 금액은 법인세효과 차감후의 금액임. (3) 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 850,080,801 (850,080,801) 897,661,536 (897,661,536) 이자비용 500,000 (500,000) 500,000 (500,000) 4.1.2 신용위험회사의 신용위험은 현금성자산 및 기타금융자산 중 정기예금, 확정된 수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 신용등급이 A이상인 경우에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권의 경우 회사는 자동차부품 제조업체로서 주로 우량 완성차업체나 상위 자동차부품업체에 매출을 하고 있어 별도의 위험 한도 관리 정책을 보유하고 있지 않으나, 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해서는 개별분석을 통하여 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 보고기간말 현재 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 국내 해외 합계 국내 해외 합계 금융자산 현금성자산 40,333,280,092 - 40,333,280,092 35,376,153,621 - 35,376,153,621 매출채권 9,302,855,425 1,510,854,171 10,813,709,596 7,874,763,683 2,292,707,614 10,167,471,297 기타유동금융자산 29,616,800,772 21,957,272,914 51,574,073,686 35,387,081,479 1,286,418,658 36,673,500,137 기타비유동금융자산 757,399,166 30,848,400,000 31,605,799,166 970,924,122 54,390,000,000 55,360,924,122 금융자산 합계 80,010,335,455 54,316,527,085 134,326,862,540 79,608,922,905 57,969,126,272 137,578,049,177 4.1.3 유동성 위험 유동성위험은 충분한 자금을 조달하지 못하여 경영성과 또는 현금흐름에 영향을 받게 되는 것을 의미합니다. (1) 유동성 위험 분석내역 (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 5,057,226,209 - - 5,057,226,209 미지급금 3,772,628,057 - - 3,772,628,057 공급자금융약정부채(*1) 3,005,688,111 - - 3,005,688,111 단기차입금(*2) 51,540,000 - - 51,540,000 리스부채(*3) 196,060,901 118,920,400 - 314,981,301 기타금융부채 96,726 - - 96,726 합계 12,083,240,004 118,920,400 - 12,202,160,404 (*1) 공급자금융약정 부채는 재무상태표상 매입채무와 미지급금에 포함하여 표시하고 있습니다.(*2) 단기차입금과 관련된 이자비용으로 인해 재무상태표상 차입금 장부금액과 상이함.(*3) 리스부채의 현재가치 할인으로 인해 재무상태표상 리스부채 장부금액과 상이함. (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 5,149,317,829 - - 5,149,317,829 미지급금 7,468,974,367 - - 7,468,974,367 공급자금융약정부채(*1) 2,590,829,246 - - 2,590,829,246 단기차입금(*2) 51,890,000 - - 51,890,000 리스부채(*3) 229,216,401 139,832,916 - 369,049,317 기타금융부채 118,770 - - 118,770 합계 15,490,346,613 139,832,916 - 15,630,179,529 (*1) 공급자금융약정 부채는 재무상태표상 매입채무와 미지급금에 포함하여 표시하고 있습니다.(*2) 단기차입금과 관련된 이자비용으로 인해 재무상태표상 차입금 장부금액과 상이함.(*3) 리스부채의 현재가치 할인으로 인해 재무상태표상 리스부채 장부금액과 상이함. (2) 금융자산의 만기구조 (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매출채권 10,813,709,596 - - 10,813,709,596 기타유동금융자산 정기예금 29,228,600,000 - - 29,228,600,000 단기대여금 21,194,168,200 - - 21,194,168,200 미수금 28,761,135 - - 28,761,135 미수수익 1,122,544,351 - - 1,122,544,351 기타비유동금융자산 장기대여금 - 31,293,243,510 162,980,360 31,456,223,870 장기보증금 - 111,570,000 - 111,570,000 보험예치금 - - 38,005,296 38,005,296 합계 62,387,783,282 31,404,813,510 200,985,656 93,993,582,448 (*) 재무상태표상 현금및현금성자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 제외되었음. (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매출채권 10,167,471,297 - - 10,167,471,297 기타유동금융자산 정기예금 34,725,000,000 - - 34,725,000,000 단기대여금 181,444,680 - - 181,444,680 미수금 509,013,082 - - 509,013,082 미수수익 1,258,042,375 - - 1,258,042,375 기타비유동금융자산 장기대여금 - 54,948,550,150 230,459,400 55,179,009,550 장기보증금 - 152,070,000 - 152,070,000 보험예치금 - - 29,844,572 29,844,572 합계 46,840,971,434 55,100,620,150 260,303,972 102,201,895,556 (*) 재무상태표상 현금및현금성자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 제외되었음. 4.2 자본위험관리회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채 (A) 18,200,984,820 21,819,025,263 자본 (B) 208,053,950,084 208,633,974,388 부채비율 (A/B) 8.7% 10.5% 5. 공정가치(1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 40,333,280,092 40,333,280,092 35,376,153,621 35,376,153,621 매출채권 10,813,709,596 10,813,709,596 10,167,471,297 10,167,471,297 기타유동금융자산 51,574,073,686 51,574,073,686 36,673,500,137 36,673,500,137 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 984,752,100 984,752,100 785,965,250 785,965,250 기타비유동금융자산 31,605,799,166 31,605,799,166 55,360,924,122 55,360,924,122 소계 135,311,614,640 135,311,614,640 138,364,014,427 138,364,014,427 금융부채 매입채무 7,637,865,129 7,637,865,129 7,607,122,890 7,607,122,890 단기차입금 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000 기타유동금융부채 4,197,773,974 4,197,773,974 7,602,117,322 7,602,117,322 소계 11,885,639,103 11,885,639,103 15,259,240,212 15,259,240,212 (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 - 수준2: 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 - 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 984,752,100 - - 984,752,100 (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 785,965,250 - - 785,965,250 6. 영업부문 정보 (1) 회사는 하나의 보고부문을 가지고 있습니다. (2) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 판매 24,156,327,503 70,784,805,639 24,246,587,190 75,581,973,786 상품 판매 1,644,585,042 5,165,389,027 1,274,061,705 3,824,617,018 반제품 판매 94,336,468 256,361,605 71,209,874 380,844,019 기타 (28,366,107) 841,556,729 262,260,325 695,892,230 합계(*) 25,866,882,906 77,048,113,000 25,854,119,094 80,483,327,053 (*) 상기수익은 전액 고객과의 계약에서 발생한 것이며, 한 시점에 이행되는 수행의무와 관련되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 원) 고객명 당분기 전분기 매출액(*) 비율 매출액(*) 비율 현대모비스(주) 42,279,997,105 54.9% 50,744,678,258 63.0% HL만도 21,318,779,058 27.7% 15,967,432,757 19.8% (*) 당분기와 전분기에 회사가 인식한 외부고객으로부터의 수익은 회사의 소재지인 대한민국에 귀속됩니다. (4) 고객과의 계약과 관련된 부채 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 환불부채(*) 59,528,957 876,469,838 (*) 상기부채는 재무상태표상 유동충당부채에 포함되어 있습니다. 7. 범주별 금융상품 (1) 금융자산 (단위: 원) 재무상태표상 자산 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 40,333,280,092 35,376,153,621 매출채권 10,813,709,596 10,167,471,297 기타유동금융자산 51,574,073,686 36,673,500,137 기타비유동금융자산 31,605,799,166 55,360,924,122 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 984,752,100 785,965,250 합계 135,311,614,640 138,364,014,427 (2) 금융부채 (단위: 원) 재무상태표상 부채 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 매입채무 7,637,865,129 7,607,122,890 단기차입금 50,000,000 50,000,000 기타유동금융부채 4,197,773,974 7,602,117,322 합계 11,885,639,103 15,259,240,212 (3) 금융상품 범주별 순손익 구분 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(기타포괄손익)(*) 29,698,373 157,240,399 (89,409,656) (50,729,638) 배당수익 4,867,500 21,513,000 3,245,000 14,983,500 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 1,289,569,246 3,981,488,803 1,495,011,537 4,565,503,332 외화환산이익 83,048,427 129,720,207 (4,153,988,740) 2,107,104,168 외화환산손실 (2,906,266,368) 3,881,961,660 147,086,617 153,067,877 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 381,164 1,211,641 506,078 1,541,526 외화환산이익 (9,722,144) 256 9,140,268 9,188,164 외화환산손실 5,735,672 6,000,937 (11,683,379) - (*) 법인세효과 차감후의 금액임. 8. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역 (단위: 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 순장부금액 4,166,723,704 3,340,710,505 489,882,783 8,237,935,787 163,250,387 544,835,564 - 342,344,879 17,285,683,609 취득 - - - 49,590,000 - 331,100,000 2,195,036,370 170,256,722 2,745,983,092 처분 - - - (114,559,213) - - - (43,169,897) (157,729,110) 감가상각비 - (245,683,683) (79,503,906) (1,704,154,982) (36,276,786) (204,279,437) - (196,701,604) (2,466,600,398) 대체 - - - - - - - - - 기타 - - - - - - - - - 기말 순장부금액 4,166,723,704 3,095,026,822 410,378,877 6,468,811,592 126,973,601 671,656,127 2,195,036,370 272,730,100 17,407,337,193 취득원가 4,166,723,704 17,487,764,979 4,039,344,366 97,086,917,941 238,592,907 5,275,882,458 2,204,106,370 483,359,106 130,982,691,831 감가상각누계액 - (11,167,795,675) (3,067,971,030) (83,676,268,789) (109,257,101) (4,353,228,324) - (210,629,006) (102,585,149,925) 손상차손누계액 - (3,203,732,482) (560,994,459) (6,868,996,391) (2,362,205) (250,998,007) - - (10,887,083,544) 정부보조금 - (21,210,000) - (72,841,169) - - (9,070,000) - (103,121,169) 순장부금액 4,166,723,704 3,095,026,822 410,378,877 6,468,811,592 126,973,601 671,656,127 2,195,036,370 272,730,100 17,407,337,193 (단위: 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 순장부금액 4,166,723,704 3,668,288,749 596,656,058 7,504,077,580 1,422,765 423,642,749 1,907,686,000 562,079,496 18,830,577,101 취득 - - - 111,300,000 193,476,187 256,170,000 1,267,726,250 268,512,793 2,097,185,230 처분 - - - (6,956,984) (1,000) (3,000) - (67,052,789) (74,013,773) 감가상각비 - (245,683,683) (80,197,532) (1,897,847,149) (19,302,123) (170,667,107) - (345,030,890) (2,758,728,484) 대체 - - - 3,143,982,250 - - (3,143,982,250) - - 기타 - - - - - - - - - 기말 순장부금액 4,166,723,704 3,422,605,066 516,458,526 8,854,555,697 175,595,829 509,142,642 31,430,000 418,508,610 18,095,020,074 취득원가 4,166,723,704 17,487,764,979 4,039,344,366 98,438,154,342 238,592,907 4,858,764,353 31,430,000 1,435,921,446 130,696,696,097 감가상각누계액 - (10,839,377,431) (2,961,891,381) (82,363,066,209) (60,634,873) (4,098,623,704) - (1,017,412,836) (101,341,006,434) 손상차손누계액 - (3,203,732,482) (560,994,459) (7,092,596,831) (2,362,205) (250,998,007) - - (11,110,683,984) 정부보조금 - (22,050,000) - (127,935,605) - - - - (149,985,605) 순장부금액 4,166,723,704 3,422,605,066 516,458,526 8,854,555,697 175,595,829 509,142,642 31,430,000 418,508,610 18,095,020,074 (2) 토지와 건물은 (주)하나은행과의 E-구매론 약정에 대하여 담보로 제공되어 있으며, 채권최고액은 8,000,000천원입니다(주석21 참조).9. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 35,899,648 75,331,691 비품 23,456,446 2,382,097 차량운반구 213,374,006 264,631,091 합 계 272,730,100 342,344,879 리스부채 유동 178,160,200 219,985,046 비유동 105,915,895 136,043,971 합 계 284,076,095 356,029,017 당분기 및 전분기 중 증가된 사용권 자산은 각각 170,257천원과 268,513천원입니다.(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 46,168,236 50,767,110 비품 7,073,383 7,146,279 차량운반구 143,459,985 287,117,501 합 계 196,701,604 345,030,890 리스부채에 대한 이자비용 8,824,759 14,115,102 단기리스료 193,902,522 53,157,727 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 23,505,400 24,255,288 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 - - 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금 유출은 각각 425,456천원과 437,645천원 입니다. 10. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역 (단위: 원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타 합계 기초 순장부금액 13,000 81,102,511 2,199,755,800 1,000 2,280,872,311 취득 - - - - - 처분 - - - - - 무형자산상각비 - (27,035,472) - - (27,035,472) 기말 순장부금액 13,000 54,067,039 2,199,755,800 1,000 2,253,836,839 취득원가 39,242,873 2,304,232,220 2,281,886,790 27,500,000 4,652,861,883 상각누계액 (39,229,873) (2,250,165,181) - (27,499,000) (2,316,894,054) 손상차손누계액 - - (82,130,990) - (82,130,990) 순장부금액 13,000 54,067,039 2,199,755,800 1,000 2,253,836,839 (단위: 원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타 합계 기초 순장부금액 13,000 61,748,344 2,199,755,800 1,000 2,261,518,144 취득 - - - - - 처분 - - - - - 무형자산상각비 - (19,265,625) - - (19,265,625) 기말 순장부금액 13,000 42,482,719 2,199,755,800 1,000 2,242,252,519 취득원가 39,242,873 2,258,232,220 2,281,886,790 27,500,000 4,606,861,883 상각누계액 (39,229,873) (2,215,749,501) - (27,499,000) (2,282,478,374) 손상차손누계액 - - (82,130,990) - (82,130,990) 순장부금액 13,000 42,482,719 2,199,755,800 1,000 2,242,252,519 11. 종속기업 및 관계기업 (1) 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보 및 지분율 (단위: 원) 구분 새론(북경) 기차부건유한공사 새론(연태) 기차부건유한공사 닛신보새론(상숙) 기차부건유한공사(*1) 관계 종속기업 종속기업 관계기업 소재국가 중국(북경) 중국(연태) 중국(상해) 결산월 12월 12월 12월 업종 자동차부품 제조 및 판매 자동차부품 제조 및 판매 자동차부품 제조 및 판매 지분율 100% 100% 50% 자산총액 53,567,174,545 87,907,139,212 70,847,199,279 부채총액 19,478,234 83,573,119,164 13,028,506,474 자본총액 53,547,696,311 4,334,020,048 57,818,692,805 매출액(*2) 103,702,412 33,447,245,533 48,156,084,516 당분기순이익(손실)(*2) 465,279,397 (1,210,585,478) 4,902,907,700 기타포괄손익 - - - (*1) 회사가 50%의 지분을 보유하고 있으나 재무 및 영업 정책의 결정권한이 Nisshinbo Brake Inc.(지분율 50%)에 있으므로 연결대상 종속기업에 포함하지 않음. (*2) 매출액 및 당기순이익(손실)은 당분기 기준 금액임. (단위: 원) 구분 새론(북경) 기차부건유한공사 새론(연태) 기차부건유한공사 닛신보새론(상숙) 기차부건유한공사(*1) 관계 종속기업 종속기업 관계기업 소재국가 중국(북경) 중국(연태) 중국(상해) 결산월 12월 12월 12월 업종 자동차부품 제조 및 판매 자동차부품 제조 및 판매 자동차부품 제조 및 판매 지분율 100% 100% 50% 자산총액 54,477,533,342 89,720,615,603 78,578,923,753 부채총액 198,113,565 84,784,389,964 14,955,047,376 자본총액 54,279,419,777 4,936,225,639 63,623,876,377 매출액(*2) 322,340,613 31,523,556,846 44,722,217,856 당기순이익(*2) 870,104,848 (1,197,783,911) 3,733,186,553 기타포괄손익 - - - (*1) 회사가 50%의 지분을 보유하고 있으나 재무 및 영업 정책의 결정권한이 Nisshinbo Brake Inc.(지분율 50%)에 있으므로 연결대상 종속기업에 포함하지 않음. (*2) 매출액 및 당기순이익은 전분기 기준 금액임. (2) 종속기업 및 관계기업 투자주식의 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 종속기업 관계기업 종속기업 관계기업 기초장부금액 40,168,838,214 13,186,630,020 40,168,838,214 13,186,630,020 주식의 취득 - - - - 분기말장부금액 40,168,838,214 13,186,630,020 40,168,838,214 13,186,630,020 취득원가 49,312,209,365 13,186,630,020 49,312,209,365 13,186,630,020 12. 차입금 (1) 차입금 장부금액의 내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 50,000,000 50,000,000 (2) 차입금의 상세내역 (단위: 원) 차입처 만기일(당분기말 현재) 연이자율(%)(당분기말 현재) 당분기말 전기말 MUFG은행 서울지점 2026.2.6 3.07 50,000,000 50,000,000 13. 퇴직급여 13.1 확정급여제도 (1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 17,754,250,423 17,245,167,607 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 - - 소계 17,754,250,423 17,245,167,607 사외적립자산(퇴직연금적립금)의 공정가치 (19,984,169,889) (21,158,121,653) 재무상태표상 순확정급여부채(자산) (2,229,919,466) (3,912,954,046) (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 17,245,167,607 15,631,829,541 당분기근무원가 1,295,054,532 1,168,580,142 이자비용 451,249,974 477,922,779 급여지급액 (1,237,221,690) (861,832,220) 보고기간말 금액 17,754,250,423 16,416,500,242 (3) 사외적립자산(퇴직연금적립금)의 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 21,158,121,653 19,327,464,534 이자수익 559,417,086 596,499,354 사용자의 기여금 15,261,800 6,213,900 급여지급액 (1,748,630,650) (1,287,691,360) 보고기간말 금액 19,984,169,889 18,642,486,428 (4) 포괄손익계산서에 반영된 금액 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 431,684,844 1,295,054,532 389,526,714 1,168,580,142 순이자원가 (36,055,704) (108,167,112) (39,525,525) (118,576,575) 종업원급여에 포함된 총 비용(*) 395,629,140 1,186,887,420 350,001,189 1,050,003,567 (*) 총 비용의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제조원가 359,594,376 1,076,768,660 280,513,686 843,766,982 판매비와관리비 36,034,764 110,118,760 69,487,503 206,236,585 합계 395,629,140 1,186,887,420 350,001,189 1,050,003,567 (5) 사외적립자산(퇴직연금적립금)의 구성내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 공시가격 비공시가격 합계 구성비 공시가격 비공시가격 합계 구성비 정기예금 및 유가증권 - 19,984,169,889 19,984,169,889 100% - 21,158,121,653 21,158,121,653 100% 13.2 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 186,751천원(전분기 : 164,092천원)입니다. 14. 판매비와 관리비 (단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 528,622,699 1,646,981,205 607,626,976 1,796,418,110 복리후생비 34,440,211 78,098,632 36,300,291 73,179,071 운반비 142,196,893 428,696,205 152,471,237 478,113,960 지급임차료 543,592 2,011,213 3,566,703 7,715,607 지급수수료 297,529,260 683,646,519 190,689,651 620,068,227 감가상각비 8,143,249 24,483,019 4,849,041 15,029,954 세금과공과 10,188,547 30,328,743 187,518,228 585,250,082 광고선전비 500,000 50,500,000 - 50,400,000 기술도입비 445,042,070 1,298,388,895 471,817,457 1,473,097,477 판매보증충당부채전입액 3,125,940 6,289,844 29,236 3,098,499 기타 62,694,449 209,114,284 101,162,124 218,331,194 합계 1,533,026,910 4,458,538,559 1,756,030,944 5,320,702,181 15. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 배당금수익 4,867,500 4,757,273,640 3,245,000 5,603,157,500 수수료수입 - 1,934,961 - 5,019,683 유형자산처분이익 1,145,367 491,529,001 340,585 57,440,439 외환차익 63,213,237 115,023,964 200,916,611 503,633,261 외화환산이익 2,381,487 12,135,853 (201,081,580) 9,433,009 잡이익(*1) 5,053,799 490,540,429 15,125,284 44,952,988 합계 76,661,390 5,868,437,848 18,545,900 6,223,636,880 (2) 기타비용 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 13,111,000 14,561,415 3,000 2,282,946 외환차손 66,545,055 592,806,325 55,641,235 63,462,605 외화환산손실 (30,507,215) 7,212,820 36,675,729 48,573,345 기부금 1,500,000 7,720,000 - 8,100,000 잡손실 56,866,964 260,839,885 34,210,925 291,011,052 합계 107,515,804 883,140,445 126,530,889 413,429,948 16. 비용의 성격별 분류 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (328,950,419) 465,523,732 (365,350,664) (719,174,162) 원재료 및 상품매입액 14,915,798,232 43,384,873,804 15,609,808,535 47,582,303,434 종업원급여 7,106,087,150 20,423,837,331 6,828,716,810 20,937,003,952 복리후생비 1,028,173,604 1,970,523,157 414,178,453 1,121,345,502 감가상각비 765,597,145 2,466,600,398 951,889,257 2,758,728,484 무형자산상각비 8,441,724 27,035,472 6,421,875 19,265,625 기타제조간접비 2,725,077,679 7,241,746,514 2,612,246,956 7,405,413,785 기술도입비 445,042,070 1,298,388,895 471,817,457 1,473,097,477 운반비 143,592,313 433,365,225 154,343,937 482,843,560 지급수수료 547,294,005 1,297,112,048 359,167,561 1,301,259,662 기타비용 -334,007,984 1,051,242,381 725,938,474 2,054,841,534 합계(*) 27,022,145,519 80,060,248,957 27,769,178,651 84,416,928,853 (*) 분기포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용의 합계와 동일함. 17. 금융수익 및 금융원가(1) 금융수익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 1,289,569,246 3,981,488,803 1,495,011,537 4,565,503,332 외화환산이익 70,944,796 117,584,610 (3,943,766,892) 2,106,859,323 합계 1,360,514,042 4,099,073,413 (2,448,755,355) 6,672,362,655 (2) 금융원가 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 차입금 이자비용 381,164 1,211,641 506,078 1,541,526 리스부채 이자비용 2,757,889 8,824,759 4,609,007 14,115,102 외환차손 - 403,500,000 - - 외화환산손실 (2,870,023,481) 3,880,749,777 98,727,509 104,494,532 합계 (2,866,884,428) 4,294,286,177 103,842,594 120,151,160 18. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 19. 배당금 2024년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 2,688,000,000원은 2025년 4월11일에 지급되었습니다(전기 지급액: 2,688,000,000원). 20. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 2,661,089,127 8,842,246,575 조정 : 이자수익 (3,981,488,803) (4,565,503,332) 이자비용 10,036,400 15,656,628 배당금수익 (4,757,273,640) (5,603,157,500) 감가상각비 2,466,600,398 2,758,728,484 무형자산상각비 27,035,472 19,265,625 퇴직급여 1,373,638,609 1,214,095,882 유형자산처분손실 14,561,415 2,282,946 유형자산처분이익 (491,529,001) (57,440,439) 재고자산평가손실 151,209,083 266,930,188 외화환산이익 (129,720,463) (2,116,292,332) 외화환산손실 3,887,962,597 153,067,877 판매보증충당부채전입액 6,289,844 3,098,499 기타충당부채전입액 (816,940,881) (187,763,192) 장기종업원급여충당부채전입액 227,201,598 179,001,666 소계 (2,012,417,372) (7,918,029,000) 순운전자본의 변동 : 매출채권 (646,673,909) (129,180,230) 기타유동자산 (6,936,965) 14,982,275 미수금 480,366,264 544,724,069 미수수익 11,440,331 (29,199,356) 재고자산 208,045,258 (704,864,856) 선급금 (291,226,961) 554,850,113 선급비용 58,053,755 (285,582,924) 매입채무 24,741,302 (1,289,342,992) 미지급금 (3,590,111,048) (2,293,939,051) 미지급비용 1,060,438,745 384,107,140 예수금 (93,845,858) 90,675,844 퇴직금 (1,237,221,690) (861,832,220) 사외적립자산 1,733,368,850 1,281,477,460 장기종업원급여충당부채의 지급 (307,665,000) (264,734,400) 소계 (2,597,226,926) (2,987,859,128) 합계 (1,948,555,171) (2,063,641,553) (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산(유형자산)의 본계정 대체 - 3,143,982,250 (3) 재무활동에서 발생하는 부채의 변동 (단위: 원) 구분 유동성 리스부채 비유동성 리스부채 단기차입금 합 계 당기초 219,985,046 136,043,971 50,000,000 406,029,017 현금흐름 (199,223,270) - - (199,223,270) 취득-신규리스 - 170,256,722 - 170,256,722 기타 비금융변동 157,398,424 (200,384,798) - (42,986,374) 당분기말 순부채 178,160,200 105,915,895 50,000,000 334,076,095 (단위: 원) 구분 유동성 리스부채 비유동성 리스부채 단기차입금 합 계 전기초 439,560,880 139,283,295 50,000,000 628,844,175 현금흐름 (345,767,397) - - (345,767,397) 취득-신규리스 - 268,162,793 - 268,162,793 기타 비금융변동 190,044,521 (255,865,292) - (65,820,771) 전분기말 순부채 283,838,004 151,580,796 50,000,000 485,418,800 21. 우발상황 및 약정사항 (1) 대출약정 등 당분기말 및 전기말 현재 회사가 체결하고 있는 대출약정 등의 약정한도액과 미인출잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 거래은행 당분기말 전기말 약정한도액 미인출잔액 약정한도액 미인출잔액 외상채권담보대출 (주)하나은행 9,400,000,000 9,400,000,000 9,400,000,000 9,400,000,000 일반자금대출 MUFG은행서울지점 6,000,000,000 5,950,000,000 6,000,000,000 5,950,000,000 (2) 기술도입계약 등가. 회사는 브레이크라이닝과 디스크패드의 기술정보를 새론(연태)기차부건유한공사에 제공하기로 하는 기술지원계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따라 당분기와 전분기에 발생한 금액은 각각 322,968천원과 315,163천원입니다.나. 회사는 브레이크라이닝과 디스크패드의 기술정보를 Nisshinbo Brake Inc.로부터 제공받기로 하는 기술도입계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따라 당분기와 전분기에 발생한 기술도입비는 각각 1,298,389천원과 1,473,097천원입니다. (3) 기업구매카드약정 등당분기말 현재 회사는 원자재구매와 관련하여 ㈜하나은행 천안지점과 E-구매론약정(당분기말 한도 20,000백만원, 전기말 한도 20,000백만원)을 체결하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 E-구매론 실행액은 3,006백만원과 2,591백만원입니다. 이중 은행이 이미 할인해준 금액에 해당하는 실행액은 473백만원입니다.공급자금융약정부채는 재무상태표에 매입채무와 미지급금에 포함하여 표시하고 있으며, 구매론 지급기일의 범위는 청구서 발행일로 부터 30일~60일입니다(일반 매입채무의 지급기일의 범위는 청구서 발행일로 부터 15~20일).회사의 토지 및 건물은 상기 E-구매론약정과 관련하여 ㈜KEB하나은행에 담보로 제공되었습니다(채권최고액 : 8,000,000천원).(4) 중요한 소송사건당분기말 현재 회사가 제기한 단기매매차익금 반환 청구소송에 대해 회사가 1심 및 항소심 모두 승소하였고, 피고의 항소가 기각됨에 따라 최종 판결이 확정되었습니다.보고기간 말 현재, 소송가액 1,077백만 원은 환수절차가 진행중입니다. 회사는 해당금액에 대해서는 추후 회수가능성이 거의 확실해지는 시점에 자산인식을 검토할 예정입니다. 22. 특수관계자 거래당분기말 현재 회사의 지배회사는 Nisshinbo Holdings Inc.(일본국 법인)이고, 종속관계에 있는 국외법인은 새론(북경)기차부건유한공사, 새론(연태)기차부건유한공사이며, 관계기업은 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사입니다. (1) 특수관계자와의 주요 거래 내역 (단위: 원) 구분 회사명 거래내역 당분기 전분기 지배기업 Nisshinbo Holdings Inc. 개발비용 외 12,954,505 11,705,754 종속기업 새론(연태)기차부건유한공사 원부재료매입 1,608,978,020 1,517,913,515 매출액(*1) 6,420,454,162 4,659,061,531 유형자산처분액 114,558,213 566,259,586 수수료수입(*2) 1,496,061 - 개발비용 외 128,178,818 343,773,615 잡이익 3,082,180 - 이자수익 2,774,122,432 2,989,720,828 관계기업 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 수수료수입(*2) 438,900 533,760 기타 Nisshinbo Brake Inc. 매출액 164,815 899,165 기술도입비(*3) 1,298,388,895 1,473,097,477 개발비용 외 88,530,672 90,032,828 잡이익 3,599,715 - Nisshinbo Automotive Manufacturing Inc. 매출액 16,510,280 148,569 개발비용외 255,946,374 321,582,500 (*1) 주석 21.(2).가.에서 설명하고 있는 기술지원계약에 의해 수취한 금액이 포함되어 있음.(*2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 설비판매 거래에서 인식한 수수료수입과 관련한 거래 총액은 각각 9,245천원과 3,234천원입니다.(*3) 주석 21.(2).나.에서 설명하고 있는 기술도입계약에 의해 지급한 금액임. (2) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액 (단위: 원) 구분 회사명 거래내역 당분기말 전기말 지배기업 Nisshinbo Holdings Inc. 미지급금 4,020,752 - 종속기업 새론(연태)기차부건유한공사 매출채권 1,469,107,070 2,157,336,611 매입채무 378,691,271 422,208,432 대여금 51,881,400,000 54,390,000,000 미수금 20,400,786 415,084,829 미수수익 903,872,128 870,318,778 기타 Nisshinbo Brake Inc. 매출채권 - 11,466 미수금 - 1,015,051 미지급금 470,042,070 513,776,155 Nisshinbo Automotive Manufacturing Inc. 매입채무 - 87,207,191 미지급금 97,277,625 58,633,817 (3) 특수관계자와의 자금거래 내역 (단위: 원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 배당금지급 배당금수취 대여 회수 지배기업 Nisshinbo Holdings Inc. - - 1,747,200,000 - 관계기업 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 - - - 4,735,760,640 (단위: 원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 배당금지급 배당금수취 대여 회수 지배기업 Nisshinbo Holdings Inc. - - 1,747,200,000 - 관계기업 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 - - - 5,588,174,000 (4) 특수관계자와의 주요 약정1) 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 지분 관련 주주간 약정- 회사는 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 지분을 양도 또는 담보로 제공하고자 하는 경우 Nisshinbo Brake Inc.의 서면 동의를 받아야 합니다.- 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사와 관련하여 회사와 Nisshinbo Brake Inc.의 의견 불일치가 해소되지 않는 경우 Nisshinbo Brake Inc.는 자신의 보유 지분을 회사에게 공정가치에 매각하거나 회사가 보유한 지분을 공정가치에 매수할 수 있는 권리가 있습니다.2) 새론(연태)기차부건유한공사와 새론(북경)기차부건유한공사 합병- 회사는 2023년 6월 21일자 이사회 진척보고에 근거하여 종속회사인 새론(연태)기차부건유한공사가 새론(북경)기차부건유한공사를 흡수합병하는 것을 계획하고 있습니다. 새론(연태)기차부건유한공사와 새론(북경)기차부건유한공사의 흡수합병은 동일한 지배하에 대가를 지불하지 않는 기업합병이며 합병시 새론(북경)기차부건유한공사의 자산과 부채는 장부가액으로 새론(연태)기차부건유한공사로 이전되어 재투자될 계획입니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 기타 장ㆍ단기종업원급여 306,971,250 1,093,223,302 458,530,500 1,596,511,449 퇴직급여 81,172,089 243,516,267 77,538,336 232,615,008 합계 388,143,339 1,336,739,569 536,068,836 1,829,126,457 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책 회사의 배당정책은 적정한 이익분배를 통한 기업가치 극대화를 목표로 하고 있으며, 주주들의 배당에 대한 기대에 부응할 수 있는 안정된 배당정책을 확립하기 위하여 최선을 다하고 있습니다. 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자, 재무구조, 주식의 시장가치, 동종업체의 배당규모, 배당안정성, 경영실적 및 Cashflow 상황 등을 종합적으로 고려하여 적정한 배당이 이루어질 수 있도록 노력하겠습니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 불가 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 주주가치 영향 등을 감안하여 검토 예정 (2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 26기 결산배당 2024년 12월 O 2025.03.31 2024.12.31 X - 25기 결산배당 2023년 12월 O 2024.03.29 2023.12.31 X - 24기 결산배당 2022년 12월 O 2023.03.24 2022.12.31 X - 다. 배당과 관련한 정관규정 제53조 (이익금의 처분) 이 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이월결손금 보전 2. 이익준비금 3. 기타의 법정적립금 4. 배당금 5. 임의적립금 6. 기타의 이익잉여금처분액 제53조의2 (주식의 소각) 회사는 주주에게 배당할 이익의 범위 내에서 이사회의 결의로 주식을 소각할 수 있다. 제54조 (이익배당) ①이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ②제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제54조의2 (중간배당) 이 회사는 중간배당을 하지 않는다. 제55조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 라. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제27기 제26기 제25기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -626 9,689 3,331 (별도)당기순이익(백만원) 1,951 12,937 4,630 (연결)주당순이익(원) -33 505 173 현금배당금총액(백만원) - 2,688 2,688 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 27.74 80.71 현금배당수익률(%) 보통주 - 4.22 3.31 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 140 140 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 마. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 22 2.87 2.82 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 나. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 라. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 당사는 공시서류작성 대상기간 중 증권발행을 통하여 자금을 조달한 실적이 존재하지 않아 기재를 생략합니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등의 유의사항 -.해당사항 없습니다 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 27기3분기 매출채권 33,419,795 223,965 0.7% 미수금 47,806 합 계 33,467,601 제 26 기 매출채권 32,121,033 207,581 0.6% 미수금 168,032 합 계 32,289,064 제 25 기 매출채권 28,041,564 394,601 1.4% 미수금 189,107 합 계 28,230,671 ※한국채택국제회계기준(K-IFRS)기준으로 작성함.(연결재무제표 기준) (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제 27 기3분기 제 26 기 제 25 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 207,580,976 394,600,782 312,021,173 2. 순대손처리액(①－②±③) 20,526,331 118,327,707 82,579,609 ① 대손처리액(상각채권액) 20,526,331 118,327,707 82,579,609 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (4,142,152) (305,347,513) - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 223,965,155 207,580,976 394,600,782 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 K-IFRS에서 요구하는 발생손실 개념에 따라 매출채권의 대손충당금을 설정하였음금액적으로 중요하고 설정한 손상정의를 충족하는 채권에 대해서 개별적 대손충당금을 설정함.(해당 채권의 미래추정현금흐름이 합리적으로 예측할 수 없고 불확실성이 높은 경우 회수예상금액은 0으로 추정함) 개별대손충당금을 설정하지 않은 매출채권에 대해 연령분석법에 따라 집합 대손충당금을 설정하였으며, 집합 대손충당금은 관계사여부, 채권발생경과기간, 해외 및 국내 거래처를 기준으로 하여 대손율을 산출하고 대손충당금을 설정함. 1.손상의 증거- 대손충당금을 인식하기 위해 객관적 손상의 정의가 필요하며 당사의 다음과 같은 상황을 객관적 손상으로 정의함.- 채무자의 파산,부도,워크아웃 등의 중요한 재무적 어려움.- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반. 2. 손상인식방법- 매출채권 및 미수금에 대해 1차적으로 개별 대손충당금을 검토하고 개별 대손충당금이 설정되 않은 채권에 대해 집합 대손충당금을 검토함.(가)개별 대손충당금- 매출채권 및 미수금에 대해 금액적으로 중요하고 상기에서 정의한 손상의 정의를 충족하는 채권에 대해서는 다음과 같은 방식으로 개별 대손충당금을 설정함. 1) 개별적으로 중요한 채권 중 결산일 현재 손상 징후가 있는 채권의 미래 예상현금흐름을 계산하여 회수예상금액을 추정하고 계상된 장부금액과의 차이를 대손충당금으로 설정함. 2) 채무자가 부도 또는 파산등으로 미래 예상현금흐름이 매우 불확실할 경우 회수가능금액은 0으로 판단함. 3) 매출채권, 미수금의 경우 만기가 단기인 채권으로 '손상전 유효이자율'이 0%이기 때문에 현재가치할인은 고려하지 않음.(나) 집합 대손충당금- 상기'개별대손충당금 검토'에 의해 대손충당금이 설정되지 않은 채권에 대해서 유사 신용위험 특성을 가진 집단으로 분류하여 집합적으로 손상여부를 검토하며 유사 신용위험의 특성은 1)관계사여부, 2)채권발생 후 경과기간,3)국내 및 해외 거래처러 정의함.- 대손충당금은 기본적으로 연령분석법을 통해 산출되며, 상기에 언급한대로 1)관계사 여부,2)채권발생 후 경과기간,3)국내 및 해외 거래처를 기준으로 하여 과거 5년치의 대손율을 산출함.- 대손율 산식은 다음과 같음대손율 = 1 - (회수금액(*)) ÷채권발생금액)(*)회수금액은 해당채권의 발생일로부터 2년 이내에 회수되는 금액으로 계산. (4) 당해 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 금액 일반 33,915,830 - - 33,915,830 특수관계자 - - - - 계 33,915,830 - - 33,915,830 구성비율 100.00% 0.00% 0.00% 100.00% (주) 특수관계자 : NISB,NAMI,닛신보새론(상숙)기차부건유한공사, Nisshin Toa 다. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원,%,회) 사업부문 계정과목 제 27 기3분기 제 26 기 제 25 기 비고 마찰부문 상품 1,936,356 2,244,425 3,900,306 제품 6,935,717 7,217,095 5,922,954 반제품 5,481 6,018 5,937 원재료 4,411,526 4,918,161 6,449,642 부재료 1,476,927 1,388,428 1,869,113 재공품 2,782,059 2,744,333 2,930,633 저장품 642,153 678,746 654,834 미착품 831,441 634,548 1,150,025 소 계 19,021,660 19,831,754 22,883,445 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 7.06% 7.21% 8.88% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.55회 6.44회 6.05회 (2) 재고자산의 실사내역 등 재고 실사일 : 2024년 12월 31일 실사 입회인 : 당사의 외부감사인(삼일회계법인)의 입회하에 재고조사를 실시하였습니다. 회사의 재고자산의 수량은 계속기록법에 의하여 파악되고 매기말 실지 재고조사에 의하여 확정되며, 아래의 방법에 의하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 아래의 방법에 의하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 구분 평가방법 제품, 상품, 재공품, 원재료, 부재료, 반제품, 저장품 총평균법 미착품 개별법 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품, 재공품, 반제품 및 저장품의 시가는 순실현가능가액, 원재료 및 부재료의 시가는 현행대체원가)를 대차대조표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 라. 공정가치평가 내역 1.금융상품 공정가치평가 절차요약가) 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.나) 금융부채(1) 분류 및 측정당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 다) 범주별 금융상품(1) 금융자산 (단위: 원) 재무상태표상 자산 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 83,187,294,383 76,467,800,801 매출채권 33,195,830,293 31,913,451,943 기타유동금융자산 29,657,518,875 35,510,588,319 기타비유동금융자산 757,399,166 970,924,122 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 984,752,100 785,965,250 합계 147,782,794,817 145,648,730,435 (2) 금융부채 (단위: 원) 재무상태표상 부채 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 매입채무 12,776,221,675 11,686,050,917 단기차입금 50,000,000 50,000,000 기타유동금융부채 6,185,190,292 9,556,212,069 합계 19,011,411,967 21,292,262,986 (3) 금융상품 범주별 순손익 구분 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(기타포괄손익)(*) 29,698,373 157,240,399 (89,409,656) (50,729,638) 배당수익 4,867,500 21,513,000 3,245,000 14,983,500 상각후원가측정 금융자산 이자수익 487,525,761 1,554,324,975 633,556,827 2,028,340,075 외화환산이익 83,048,427 129,720,207 (4,168,197,845) 2,115,185,837 외화환산손실 (2,890,356,129) 3,922,043,513 241,301,849 262,874,636 상각후원가측정 금융부채 이자비용 381,164 1,211,641 506,078 1,541,526 외화환산이익 368,921,880 602,698,637 553,923,061 554,020,121 외화환산손실 (6,318,888) 6,052,540 (320,232,323) 27,806 (*) 법인세효과 차감후의 금액임. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제27기 3분기(당기) 감사보고서 삼정회계법인 - - - - - 연결감사보고서 삼정회계법인 - - - - - 제26기(전기) 감사보고서 삼일회계법인 적정의견 - - - 현금창출단위 손상검사 연결감사보고서 삼일회계법인 적정의견 - - - 현금창출단위 손상검사 제25기(전전기) 감사보고서 삼일회계법인 적정의견 - - - 현금창출단위 손상검사종속기업투자주식 손상검사 연결감사보고서 삼일회계법인 적정의견 - - - 현금창출단위 손상검사 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제27기 3분기(당기) 삼정회계법인 - 분 검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사- 내부회계감사 180 1,800 - - 제26기(전기) 삼일회계법인 - 분 검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사- 내부회계감사 260 2,270 260 2,051 제25기(전전기) 삼일회계법인 - 분 검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사- 내부회계감사 257 2,270 257 2,136 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제27기 (당기) - - - - - 제26기 (전기) 2024.04.18 세무조정업무 24.01.01~24.12.31 20,000,000 삼일회계법인 2024.08.14 이전가격보고서 24.08.14~24.12.31 19,500,000 삼일회계법인 제25기(전전기) 2023.04.18 세무조정업무 23.01.01~23.12.31 20,000,000 삼일회계법인 2023.07.31 이전가격보고서 23.09.13~23.12.13 18,500,000 삼일회계법인 라. 회계감사인의 변경 당사는 제26기 사업연도에 대한 외부감사인이었던 삼일회계법인과의 감사계약이 만료됨에 따라, 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제10조에 의거 당사의 제27기부터 제29기까지 3개년도의 감사인으로 삼정회계법인을 선임하였습니다. 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - - 바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 -.해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제27기3분기(당기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제26기(전기) 내부회계관리제도 2025.02.27 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제25기(전전기) 내부회계관리제도 2024.02.29 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제27기3분기(당기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제26기(전기) 내부회계관리제도 2025.02.27 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제25기(전전기) 내부회계관리제도 2024.02.29 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - ※ 당사는 공시기준일 현재 별도기준 자산총액 2조원 미만으로 연결내부회계관리제도 도입 유예 법인입니다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제27기3분기(당기) 내부회계관리제도 삼정회계법인 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제26기(전기) 내부회계관리제도 삼일회계법인 감사 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - - 제25기(전전기) 내부회계관리제도 삼일회계법인 감사 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 사외이사로 총4명으로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 박도순 사내이사로 대표이사를 겸직하고 있습니다. 이사회 의장은 이사회의 소집과 안건의 주재를 담당한다는 점에서 이사회 안건을 가장 잘 파악하고 있는 당사의 대표이사가 이사회 의장 직무를 수행하기에 가장 적합하다고 판단되어 의결을 거쳐 이사회 의장으로 선임하였습니다.각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 다. 중요 의결사항 당기 중의 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 이데 요시오(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2025.02.27 - 제26기 정기주주총회 소집의 건 가결 2 2025.06.16 - 연태법인 임원 인사의 건 가결 라. 이사회내의 위원회 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및권한사항 비 고 - - - - - 마. 이사의 독립성 당사는 이사회를 통하여 이사 후보를 선정하며, 주주총회의 승인을 거쳐 이사를 선임하고 있습니다. 이사 임기(연임횟수) 선임배경 활동분야 회사와의거래 최대주주등과의 관계 박도순 '24.03~'27.03(1회) 당사를 총괄하는 사장으로서 관련 업무를 안정적으로 수행하기 위함 업무총괄 - - 쿠마카와테츠야 '23.03~'26.03(2회) 재무부문을 총괄하는 임원으로서 관련 업무를 안정적으로 수행하기 위해 선임 업무총괄 - 임원 치카자와 사토시 24.03~'27.03(1회) 다년간의 동종업계 근무경험 및 경영 노하우를 가진 전문가로, 업무를 안정적으로 수행하기 위해 선임 업무총괄재무부문 - - 이데요시오 '23.03~'26.03(1회) 다년간의 동종업계 근무경험 및 경영 노하우를 가진 전문가로, 사외이사로서 투명경영 제고에 기여하기 위하여 선임 경영자문 - - 바. 사외이사의 지원조직 현황 당사는 경영지원부문 내 경영관리팀 소속의 사외이사 지원조직을 통하여 이사회 운영과 사외이사의 원활한 직무수행을 지원하고 있습니다.보고서 작성기준일 현재 사외이사 지원조직 현황은 아래와 같습니다. 부서명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리팀 5 부장 1명, 차장 1명, 사원 3명(평균 10년) 회의 준비 및 운영 관련 제반 업무 지원,회사 주요 현안 관련 정보 제공 등 사. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사에 선임된 사외이사는 설비 및 제조 분야 전문가로서 충분한 전문성을 갖춘 것으로 보고 있습니다. 교육을 대신하여 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며, 정기적으로 사내 주요 현안에 대해 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 박진영 - 한라그룹 법무실장(2012~2019)- 법무법인 대륙아주 파트너 변호사(2020~) - 새론오토모티브(주) 감사(2023~) - 나. 감사의 독립성 당사는 상법 제542조의10 등의 관련규정에 의거하여 주주총회에서 감사을 선임하였습니다. 당사는 감사의 원활한 감사업무를 위하여 감사는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다. 다. 감사의 주요 활동 내용 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 감사박진영 1 2025.02.27 - 제26기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 2 2025.06.16 - 연태법인 임원 인사의 건 가결 참석 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 해당 분야의 전문가로서 전문성을 갖추고 있어 별도의 교육을 실시하지 않았으나, 회사의 현황 및 감사의 의무, 주요 현안 등에 대해서는 필요시 수시로 전달하고 있습니다. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 내부회계 전담 1 부장 1명 (27년) 내부회계관리제도 운영실태 평가 지원경영전반에 관한 감사직무 수행지원 바. 준법지원인에 관한 사항 상법 제542조의 13에 따라 당사는 본 보고서 작성일 현재 자산총액 5천억원 미만으로 선임된 준법지원인 및 준법지원인 지원조직이 존재하지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 소수주주권 당사는 대상기간중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 19,200,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 19,200,000 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 10 조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회의 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본 시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 상법 제340조의 2 및 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수 선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본 시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16 제1항 3호의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호,제2호,제2호의2,제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일 의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 제1호, 제2호, 제5호, 제6호 및 제7호의 방식에 의해 신주를 발행 할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의 로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지(임시주주총회시는 별도로 정함) 주권의 종류 일, 오, 일십, 오십, 일백, 오백, 일천, 일만주권(8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고 http://www.saeronauto.co.kr 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제26기정기주주총회(2025.03.31) - 재무제표 및 연결재무제표승인의 건- 이사보수 한도 승인의 건- 감사보수 한도 승인의 건 - 2024회계년도 재무제표 승인- 보수한도 8억원 승인- 보수한도 1.5억원 승인 가결 제25기정기주주총회(2024.03.29) - 재무제표 및 연결재무제표승인의 건- 이사 선임의 건- 이사보수 한도 승인의 건- 감사보수 한도 승인의 건 - 2023회계년도 재무제표 승인- 신규 선임(사내이사2명)- 보수한도 8억원 승인- 보수한도 1.5억원 승인 가결 제24기정기주주총회(2023.03.24) - 재무제표 및 연결재무제표승인의 건- 이사 선임의 건- 감사 선임의 건- 이사보수 한도 승인의 건- 감사보수 한도 승인의 건 - 2022회계년도 재무제표 승인- 재선임(사내이사 2명) 신규 선임(사외이사1명)- 신규 선임(상근감사1명)- 보수한도 8억원 승인- 보수한도 1.5억원 승인 가결 VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고