새론오토모티브 분기보고서 (2021.09)
5. 위험관리 및 파생거래

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 가. 외환위험연결회사는 자동차부품 제조 및 판매와 관련된 원재료의 매입 및 제품의 매출에 따른환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 위험은 매출 및 매입 거래에서 발생하는 USD, CNY, INR, JPY와 EUR에 집중되어 있습니다.연결회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	4,680,907,224	(4,680,907,224)	3,978,994,008	(3,978,994,008)

JPY	80,496,893	(80,496,893)	(80,721,539)	80,721,539

EUR	132,606,799	(132,606,799)	5,259,908	(5,259,908)

GBP	-	-	(1,350,170)	1,350,170

CNY	13,732,024	(13,732,024)	7,963,514	(7,963,514)

INR	46,038	(46,038)	-	-

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

통화별 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 USD 81,874,913,678 77,233,739,024 JPY 1,283,208,672 24,573,513 EUR 1,360,548,046 202,625,582 CNY 137,320,240 79,635,136 INR 460,381 - (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 USD 35,065,841,438 37,443,798,945 JPY 478,239,745 831,788,898 EUR 34,480,055 150,026,499 GBP - 13,501,700 나. 가격위험 연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 지분증권은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수에 속해 있습니다. 연결회사 보유 지분증권 가격의 상승 또는 하락이 연결회사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 지분증권가격(*) 66,107,769 (66,107,769) 66,691,271 (66,691,271) (*) 상기 금액은 법인세효과 차감후의 금액임. 다. 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 678,416,539 (678,416,539) 487,395,133 (487,395,133) 이자비용 1,000,000 (1,000,000) 1,000,000 (1,000,000) 라. 신용위험연결회사의 신용위험은 현금성자산 및 기타금융자산 중 정기예금, 확정된 수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 자동차부품 제조업체로서 주로 우량 완성차업체나 상위 자동차부품업체에 매출을 하고 있으며 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. (1) 신용위험의 최대노출정도 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 국내 해외 합 계 국내 해외 합 계 금융자산 현금성자산 42,290,996,305 29,550,657,569 71,841,653,874 25,705,086,801 25,034,426,494 50,739,513,295 매출채권 5,836,042,896 16,893,236,658 22,729,279,554 8,697,694,022 22,496,157,893 31,193,851,915 기타유동금융자산 27,493,151,054 216,313,545 27,709,464,599 34,600,948,339 289,515,177 34,890,463,516 기타비유동금융자산 947,779,380 - 947,779,380 820,765,140 - 820,765,140 금융자산 합계 76,567,969,635 46,660,207,772 123,228,177,407 69,824,494,302 47,820,099,564 117,644,593,866 마. 유동성위험 유동성위험은 충분한 자금을 조달하지 못하여 경영성과 또는 현금흐름에 영향을 받게 되는 것을 의미합니다. (1) 유동성위험 분석내역 (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 8,040,057,655 - - 8,040,057,655 차입금(*1) 101,930,000 - - 101,930,000 리스부채(*2) 657,579,741 1,359,955,490 - 2,017,535,231 기타금융부채 5,214,473,497 - - 5,214,473,497 합계 14,014,040,893 1,359,955,490 - 15,373,996,383 (*1)차입금과 관련된 이자비용으로 인해 연결재무상태표상 차입금 장부금액과 상이함.(*2)리스부채의 현재가치 할인으로 인해 연결재무상태표상 리스부채 장부금액과 상이함 (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 11,859,251,622 - - 11,859,251,622 차입금(*1) 101,660,000 - - 101,660,000 리스부채(*2) 632,717,410 1,560,472,904 - 2,193,190,314 기타금융부채 7,218,911,034 - - 7,218,911,034 합계 19,812,540,066 1,560,472,904 - 21,373,012,970 (*1)차입금과 관련된 이자비용으로 인해 연결재무상태표상 차입금 장부금액과 상이함.(*2)리스부채의 현재가치 할인으로 인해 연결재무상태표상 리스부채 장부금액과 상이함 ( 2) 금융자산의 만기구조 (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매출채권 22,729,279,554 - - 22,729,279,554 기타유동금융자산 정기예금 27,328,200,000 - - 27,328,200,000 단기대여금 139,335,900 - - 139,335,900 미수금 89,708,930 - - 89,708,930 미수수익 152,219,769 - - 152,219,769 기타비유동금융자산 장기대여금 - 489,512,770 230,432,610 719,945,380 장기보증금 - 227,834,000 - 227,834,000 합계(*) 50,438,744,153 717,346,770 230,432,610 51,386,523,533 (*) 연결재무상태표상 현금및현금성자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 제외되었음. (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매출채권 31,193,851,915 - - 31,193,851,915 기타유동금융자산 - - - 정기예금 34,112,000,000 - - 34,112,000,000 단기대여금 160,862,820 - - 160,862,820 미수금 485,320,514 - - 485,320,514 미수수익 132,280,182 - - 132,280,182 기타비유동금융자산 장기대여금 - 488,625,010 211,146,130 699,771,140 장기보증금 - 120,994,000 - 120,994,000 합계(*) 66,084,315,431 609,619,010 211,146,130 66,905,080,571 (*) 연결재무상태표상 현금및현금성자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 제외되었음. 바. 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간말 현재의 부채비율은 다음 과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채 (A) 28,272,358,800 30,173,635,594 자본 (B) 233,270,094,352 217,911,622,171 부채비율 (A/B) 12.1% 13.9% 사. 파생상품 등에 관한 사항 -.해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 (1) 기술도입계약 -. 계약일 : 2020년 1월 1일 -. 계약상대방 : Nisshinbo Brake INC. (일본) -. 계약내용 : Royalty 2.5~3.5% (2) 기술이전계약 ① 새론북경기차부건유한공사 -. 계약일 : 2021년 1월 1일 -. 계약상대방 : 새론북경기차부건유한공사 -. 계약내용 : Royalty 1.25% 5년 ② 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 -. 계약일 : 2017년 7월 1일 -. 계약상대방 : 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 -. 계약내용 : Royalty 3.0%, 3년(자동연장) ③ 새론연태기차부건유한공사 -. 계약일 : 2020년 1월 1일 -. 계약상대방 : 새론연태기차부건유한공사 -. 계약내용 : Royalty 0.5~2.0%, 3년(자동연장) 나. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발활동의 개요 고객만족을 위해 끊임없는 개발과 연구를 지속하여 30년이상에 걸친 노하우를 축적해 세계의 자동차 메이커 및 시스템 메이커로부터 고품질과 고성능을 인정받고 있습니다. 신기술 및 선진기술, 라이선스 계약 기술을 적용하고 친환경 원료를 사용하여 환경과 미래를 고려한 마찰재 개발에 힘쓰고 있습니다. (2) 연구개발 담당조직 연구소１：고객 Project 개발업무, NVH 기술개발, Project 마찰재 개발 연구소２：다이나모 평가, 실차 평가 연구소３：신규 마찰재 개발 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 (3) 연구개발비용 (단위 : 천원 ) 과 목 제23기3분기 제22기 제21기 비 고 원 재 료 비 51,918 72,541 25,044 인 건 비 5,062,284 7,248,866 6,895,158 감 가 상 각 비 1,261,427 1,695,965 1,724,426 기 술 도 입 비 1,766,660 2,566,072 2,673,040 위 탁 용 역 비 16,887 - - 기 타 1,462,399 2,153,853 1,348,003 연구개발비용 계 9,621,575 13,737,297 12,665,671 회계처리 제조원가 7,601,012 10,712,504 9,879,361 판매비와 관리비 2,020,562 3,024,794 2,786,310 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 10.13% 10.13% 8.29% ※상기 매출액 비율은 연결 매출액 기준임 (4) 연구개발 실적 1) 안전하고 소음없는 마찰재 개발 ①소음을 저감한 브레이크 필링의 연구 - 제동시/발진시 저주파 노이즈의 발생원인 조사와 대응책에 대한 연구 실시 ②진동 특성 대상(台上)시험방법의 연구 2) 친환경 마찰재 개발 ①북미 마찰재에서 동함유 관련 법규제에 일치하는 마찰재 개발 - 동 규제 마찰재를 개발하여 양산 중 ②저Emission 마찰재 개발 - 제동시의 마찰재 마모량이 적은(저Emission량) 마찰재 연구 중 3) 미래를 고려한 마찰재 개발 ①Carbon neutral에 대응하는 신Energy차용 마찰재 개발 - 신Energy차용 마찰재 개발을 개시 ②Carbon neutral용 마찰재 공법의 연구 - 마찰재 제조공정의 CO2 배출량 저감 연구중 7. 기타 참고사항 가. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권) 등 명칭 취득일 내용 근거법 상용화 브레이크 패드의 노이즈쉼 자동접착장치및 그 접착방법 2005.10. 브레이크 디스크 패드 고정체에 접착되는 노이즈쉼을 노이즈쉼 공급수단에서 공급하고 노이즈쉼 이송수단으로 노이즈쉼을 순차적으로 이송하여 패드제거수단에서 노이즈쉼에 접착된 접착방지패드를 분리하고, 노이즈쉼 가압수단으로 노이즈쉼을 브레이크패드의 패드고정체에 가압하여 고정하는 장치 특허법 양산중 브레이크 패드 대면공격성 시험기 2006.07. 브레이크 디스크 대면공격성시험장치에 관한 것으로서,특히 브레이크 패드시편을 시험지그에 부착하여 지그서포터의 회전돌부에 고정하고, 브레이크패드시편이 상측에는 지그서포터의 시편걸림돌기에 걸쳐지는 디스크시편을 안치하여 적절한 무게의 무게추로 가압시키는 상태에서 지그서포터 내의 회전축을 통하여 시험지그를 회전하여 브레이크패드시편이 디스크시편에 마찰로 인하여 마모가 발생하는 대면공격성 여부를 측정하는 장치 특허법 양산중 브레이크 패드 연마용 휠 및 그를 이용한가공방법 2006.02. 브레이크 패드에 슬롯을 형성하는 다수의 슬롯형성휠을 중심으로 양측 혹은 중간부문에서 제1,제2연마휠 또는 중간연마휠을 설치하여 체결부재로 체결 조립하여 연마용 휠부재를 제조한 후 이 연마용 휠부재로 빽플레이트에 고정된 브레이크 패드에 한번의 가공으로 평면가공면, 제1,제2챔퍼 및 슬롯을 동시에 형성하므로 공정을 대폭적으로 줄여 주는 장치 특허법 양산중 브레이크용 빽플레이트 홀몰딩 장치 2006.06. BackPlate를 공급수단인 상,하 이송판에 의하여 하나씩 승강하여 가이드부재를 따라서 수평으로 이동하고, 이송수단인 승강실린더에 의하여 상,하로 이동하는 자석부재로 BackPlate를 몰딩수단인 안착지그에 안착하여 몰딩원료를 원료공급판으로 공급하여 수평이 송판으로 BackPlate를 수평으로 이송하여 가압지그로 몰딩원료를 BackPlate의 홀에 압착하여 몰딩하므로 BackPlate의 몰딩작업이 전자동으로 이루어지게 하는 장치 특허법 양산중 브레이크패드의 조립상태 검사장치 2006.09. 베이스판에 대하여 수평가이드레일을 따라 전,후방향으로 이동하고 배면 이송판에 대하여 상,하실런더의 작동으로 상,하로 동작하는 전면 이송판을 구비하여, 이 전면 이송판의 전면에서 제1,제2프로브수단인 제1,제2레일을 따라서 좌,우로 동작하는 제1,제2 이송아암에 제1,제2프로브를 장착하여 브레이크패드에서 패드고정체, 노이즈쉼, 커버쉼 및 브레이크센서 등의 높이를 측정하여 기준치에 대한 높이값이 맞는지를 판단하여 오조립 여부를 자동으로 검사하는 장치 특허법 양산중 브레이크패드의 노이즈쉼 자동접착장치 2007.01. 브레이크 패드에 브레이크 작동시 소음 및 떨림을 방지하기 위해 접착되는 노이즈심을 기존에 사람이 접착하던것을 설비를 이용하여 자동으로 접착하는것으로 노이즈쉼을 노이즈쉼 공급수단에서 상측으로 공급하여 제1이송수단으로 이동하여 노이즈쉼 압착수단의 안착지그에 안치하여 압착로울러로 패드분리수단에서 공급되는 접착테이프에 노이즈쉼배면의 접착방지패드를 분리하고,제2이송부재에 고정된 노이즈쉼을 노이즈쉼 정렬수단에서 위치를 정렬하여 이송한 후, 노이즈쉼 접착수단의 안착지그에서 노이즈쉼을 패드 고정채와 접착하므로 노이즈쉼의 정렬 및 이송 공정을 효율적으로 진행하여 작업성 및 생산성을 증대하도록 하는 브레이크 패드 노이즈쉼자동 접착장치 특허법 양산중 브레이크패드 접착용조성물 및 이를 이용하여 제조된 브레이크패드-백플레이트 결합체 2007.04. BackPlate와 마찰재의 접착력 향상을 위한 접착용 조성물 (접착제)에 대한 특허 취득 특허법 양산중 브레이크패드용 백플레이트의 자동 공급 시스템 및 그 제어방법 2009. 07 브레이크패드용 백플레이트의 자동공급시스템 및 그 제어방법에 대한 발명이 개시된다. 개시된 브레이크패드용 백플레이트의 자동공급시스템은: 브레이크패드의 백플레이트를 후속 작업라인으로 공급하기 위한 브레이크패드용 백플레이트의 자동공급시스템에 있어서, 상기 백플레이트가 수납되기 위한 수납공간이 형성된 매거진과, 상기 매 거진이 공급된 후에 상기 매거진을 들어올려 상기 매거진이 바닥면과 이격된 상태에서 이동시키는 장입장치와, 상기 장입장치를 통하여 이동된 상기 매거진을 일시 정지시키기 위한 제1스토퍼가 구비된 대기이동장치와, 상기 대기이동장치를 통과한 매거진이 제2스토퍼에 의하여 정지된 후에 상기 매거진의 승강판을 상측으로 상승시켜 상 기 백플레이트를 상측으로 이동시키는 승하강부가 구비된 공급이동장치와, 상기 공급이동장치의 승하강부에 의하 여 상측으로 상승된 상기 백플레이트를 들어올려 상기 후속 작업라인의 컨베이어로 이송시키는 이송장치를 구비 하는 것을 특징으로 한다. 특허법 양산중 브레이크 마찰재 테스트용 샤시 코너모듈 지지 장치 2009. 12 본 발명은 브레이크 마찰재 테스트용 샤시 코너 모듈 지지장치에 관한 것이다. 본 발명은 프레임; 상기 프레임에 양측에 설치되어 상하로 이동되는 가이드부; 및 상기 가이드부의 양측에 설치되고 브레이크 마찰재를 테스트하도 록 바퀴가 구비된 샤시 코너 모듈이 설치된 고정부를 포함하는 것을 특징으로 한다. 본 발명은 양측 바퀴가 동시에 구동되게 하여 브레이크 마찰재의 노이즈 특성을 용이하게 파악하는 이점이 있다. 본 발명은 차량을 이용한 테스트와 달리 샤시 코너 모듈을 이용하여 테스트함으로 신차 개발시 차량이 없더라도 샤시 코너 모듈을 이용하여 브레이크 마찰재의 노이즈 테스트를 용이하게 할 수 있다. 특허법 양산중 스테인리스디스크용브레이크마찰재 2017.06 비석면 유기질 마찰재로 제동성 및 마모성을 향상시킨 스테인리스 디스크용 브레이크 마찰재 개발. 기존 회주철 디스크는 내열/내마모성이 우수하지만 마찰면 부식에 따른 제동성, 마모성 저하 발생으로 부식 개선 및 경량화된 스테인리스스틸 디스크에 적용되는 스테인리스디스크용 마찰재를 개발 특허법 선행기술확보 나. 환경 관련 사항자동차 부품 생산시 철강 및 다양한 유기물,무기물등의 원부자재를 사용하여 가공, 조립 공정 과정에서 폐수나 폐기물, 유해화학물질 등 환경오염물질이 배출될 수 있으며 이러한 물질은 자연 생태계에 직·간접적 영향을 줄 수 있습니다. 따라서 당사는 제품의 설계, 개발, 생산, 물류, 사용 및 폐기에 이르는 전 과정에 걸쳐오염물질 배출저감, 자원의 재활용 및 에너지 사용의 절감을 위해 최선의 노력을 하고 있으며, 법적 배출허용 기준 준수, 유해물질 사용 규제 등 국·내외 환경규제 준수를 성실히 이행하고 있습니다. 환경오염물질 배출저감 및 기후변화에 대응하기 위하여 노후설비의 개선과 고효율 환경설비에 대한 투자를 통해 법적 허용기준치 대비 관리기준을 20% 이내로 항상 유지관리하고 있으며 협력업체로부터 공급받고 있는 모든 부품에 대해서는 유해물질 함유여부를 확인하고 있습니다. 국·내외 사업장에 환경경영시스템(ISO-14001)을 구축 운영하여 자체 환경 진단 평가를 통한 환경개선을추진하고 있으며 직원들의 적극적인 참여 유도, 지역 환경보전활동 참여,CSR 추진 활동 등을 실시하여 기업 활동의 전 과정에 걸쳐 발생 가능한 환경영향을 최소화하고 있으며, 그 세부내용은 다음과 같습니다.(1) 온실가스 저감활동 - 온실가스 감축을 위한 에너지 사용량 절감 - 에너지 절감을 위한 시설 개선 및 절 약 활동 실시 - 에너지 절감을 위한 자발적 협약 체결 계획 및 실시 - 에너지 절감을 위한 시설 개선 및 절약 활동 실시(2) 환경정화 활동 - 월 1회 이상 지역 하천정화활동 실시(3) 유해화학물질 저감활동 - 유해화학물질 배제한 친환경적 재질 개발 - 휘발성유기화학물질 대기 배출저감을 위한 소각시설 설치(95%이상 제거)(4) 폐기물 배출 저감활동- 폐기물 감량화 및 폐기물에 대한 재활용 확대로 자원화 - 폐수 방류수 재활용을 통한 지하수 사용량 절감 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위:백만원) 구분 제23기 3분기(2021년9월말) 제22기 (2020년12월말) 제21기 (2019년12월말) [ 유동자산 ] 146,911 139,074 140,726 현금및현금성자산 71,848 50,744 70,255 매출채권 22,729 31,194 33,654 재고자산 17,117 14,928 15,191 기타 35,217 42,208 21,625 [ 비유동자산 ] 114,632 109,012 114,821 유형자산 74,236 72,048 78,937 무형자산 4,289 3,901 4,431 사용권자산 782 879 1,425 관계기업투자 26,955 23,319 19,162 기타 8,371 8,864 10,866 [자산총계] 261,542 248,085 255,547 유동부채 20,850 23,234 26,269 비유동부채 7,422 6,940 16,303 [부채총계] 28,272 30,174 42,571 자본금 9,600 9,600 9,600 연결자본잉여금 9,620 9,620 9,620 연결기타포괄손익누계액 4,367 -2,120 -3,001 연결이익잉여금 209,682 200,811 196,756 비지배지분 - [자본총계] 233,270 217,912 212,975 (2021.01.01 ~ 2021.09.30) (2020.01.01 ~ 2020.12.31) (2019.01.01 ~ 2019.12.31) 매출액 94,950 135,661 152,727 영업이익 382 -2,727 -3,822 연결당기순이익 11,751 6,155 -8,321 주당순이익 612 321 -433 연결에 포함된 회사수 2 2 2 나. 요약재무정보 (단위:백만원) 구분 제23기 3분기(2021년09월말) 제22기 (2020년12월말) 제21기 (2019년12월말) [ 유동자산 ] 91,920 86,492 74,905 현금및현금성자산 42,294 25,707 33,265 매출채권 8,612 14,022 15,786 재고자산 10,883 9,806 10,415 기타 30,131 36,956 15,439 [ 비유동자산 ] 136,674 136,210 137,221 유형자산 36,357 38,830 39,604 무형자산 1,359 1,142 1,208 사용권자산 767 854 298 종속기업투자 47,030 47,030 47,030 관계기업투자 13,187 13,187 13,187 기타 37,974 35,167 35,895 [자산총계] 228,594 222,701 212,126 유동부채 15,606 17,831 17,612 비유동부채 5,182 3,348 4,942 [부채총계] 20,788 21,179 22,553 자본금 9,600 9,600 9,600 자본잉여금 9,620 9,620 9,620 기타포괄손익누계액 420 426 421 이익잉여금 188,165 181,876 169,932 자 본 총 계 207,806 201,522 189,573 종속,관계투자주식평가방법 원가법 원가법 원가법 (2021.01.01 ~ 2021.09.30) (2020.01.01 ~ 2020.12.31) (2019.01.01 ~ 2019.12.31) 매출액 75,782 106,767 121,103 영업이익 911 118 8,019 당기순이익 917 14,044 10,604 총포괄손익 9,163 14,638 10,809 주당순이익 478 731 552 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 23 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 22 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 3분기말 제 22 기말 자산 유동자산 146,910,652,809 139,073,757,251 현금및현금성자산 71,847,574,220 50,744,489,753 단기금융상품 27,328,200,000 34,112,000,000 매출채권 및 기타유동채권 30,614,695,992 39,285,099,783 매출채권 22,963,774,265 31,327,525,596 대손충당금 (234,494,711) (133,673,681) 단기미수금 89,708,930 485,320,514 단기미수수익 152,219,769 132,280,182 단기선급금 2,581,951,100 2,473,260,508 부가가치세대급금 4,574,521,693 4,595,541,037 단기선급비용 347,679,046 243,982,807 단기대여금 139,335,900 160,862,820 재고자산 17,116,632,867 14,927,507,765 기타유동자산 3,549,730 4,659,950 비유동자산 114,631,800,343 109,011,500,514 장기매출채권 및 기타비유동채권 954,485,480 826,352,124 장기보증금자산 227,834,000 120,994,000 장기선급비용 6,706,100 5,586,984 장기대여금 719,945,380 699,771,140 유형자산 75,018,167,154 72,927,376,858 토지 4,166,723,704 4,166,723,704 건물 38,719,774,789 36,890,284,571 정부보조금 (24,570,000) 감가상각누계액 (13,369,811,782) (12,119,253,554) 손상차손누계액 (3,736,882,070) (3,408,784,518) 구축물 5,608,328,300 5,470,571,802 감가상각누계액 (2,719,696,954) (2,496,648,083) 기계장치 169,315,928,172 159,303,463,927 정부보조금 (182,093,913) (215,539,740) 감가상각누계액 (111,265,638,068) (102,850,592,088) 손상차손누계액 (17,348,192,033) (15,825,785,120) 차량운반구 1,057,406,263 970,194,627 감가상각누계액 (825,526,551) (715,291,569) 손상차손누계액 (112,355,641) (102,704,021) 공구와기구 8,282,466,520 7,465,259,403 감가상각누계액 (5,481,923,496) (4,964,972,206) 손상차손누계액 (1,576,683,217) (1,440,082,220) 사용권자산 782,275,222 879,215,861 사무용비품 2,445,907,017 2,388,143,430 감가상각누계액 (2,298,530,546) (2,174,091,382) 손상차손누계액 (264,890,654) (241,976,051) 건설중인자산 3,846,152,092 1,949,240,085 영업권 이외의 무형자산 4,288,522,923 3,901,427,160 컴퓨터소프트웨어 4,626,646,970 4,209,863,978 손상차손누계액 (338,124,047) (308,436,818) 기타비유동금융자산 847,535,500 855,016,300 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 847,535,500 855,016,300 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 26,954,558,809 23,318,542,164 관계기업에 대한 투자자산 26,954,558,809 23,318,542,164 이연법인세자산 5,683,098,185 5,344,254,572 기타비유동자산 885,432,292 1,838,531,336 자산총계 261,542,453,152 248,085,257,765 부채 유동부채 20,850,162,660 23,233,906,053 매입채무 및 기타유동채무 17,594,724,553 22,305,443,879 단기매입채무 8,040,057,655 11,859,251,622 단기미지급금 5,327,791,526 7,218,829,395 단기미지급비용 2,609,128,226 2,173,988,442 단기예수금 80,477,933 96,762,465 부가가치세예수금 75,478,918 87,152,384 단기선수금 754,354,464 215,020,155 단기차입금 100,000,000 100,000,000 유동리스부채 607,435,831 554,439,416 당기법인세부채 2,874,267,978 732,994,142 유동충당부채 381,170,129 195,468,032 비유동부채 7,422,196,140 6,939,729,541 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,674,771,268 1,826,451,195 장기선수수익 422,437,021 391,601,793 비유동리스부채 1,252,334,247 1,434,849,402 비유동충당부채 2,092,966,973 2,064,902,386 퇴직급여부채 2,742,765,240 831,647,897 이연법인세부채 911,692,659 2,216,728,063 부채총계 28,272,358,800 30,173,635,594 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 233,270,094,352 217,911,622,171 자본금 9,600,000,000 9,600,000,000 자본잉여금 9,620,241,729 9,620,241,729 주식발행초과금 9,253,865,980 9,253,865,980 자기주식처분이익 366,375,749 366,375,749 기타포괄손익누계액 4,367,425,775 (2,119,721,077) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금 422,010,030 428,861,550 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금 (1,544,400) (2,560,896) 해외사업환산손실 2,502,256,641 (2,171,810,014) 지분법기타포괄손익변동 1,444,703,504 (374,211,717) 이익잉여금(결손금) 209,682,426,848 200,811,101,519 이익준비금 4,800,000,000 4,800,000,000 임의적립금 48,542,171,740 46,177,754,940 미처분이익잉여금(미처리결손금) 156,340,255,108 149,833,346,579 자본총계 233,270,094,352 217,911,622,171 자본과부채총계 261,542,453,152 248,085,257,765 연결 포괄손익계산서 제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 28,354,635,851 94,950,412,908 38,084,445,372 94,609,188,325 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 28,152,849,688 94,460,351,067 37,934,905,808 94,053,004,436 제품매출액 28,125,185,342 94,350,161,466 37,787,929,384 93,815,977,617 상품매출액 27,664,346 110,189,601 146,976,424 237,026,819 기타수익(매출액) 201,786,163 490,061,841 149,539,564 556,183,889 매출원가 27,671,216,298 86,133,913,292 34,238,060,352 90,644,207,853 매출총이익 683,419,553 8,816,499,616 3,846,385,020 3,964,980,472 판매비와관리비 2,624,985,519 8,434,284,710 3,512,810,663 9,638,274,381 영업이익(손실) (1,941,565,966) 382,214,906 333,574,357 (5,673,293,909) 기타이익 1,259,170,311 4,730,481,598 2,029,300,756 10,912,371,412 유형자산처분이익 43,298 54,799,631 164,526,982 429,042,426 무형자산처분이익 0 226,584,253 지분법이익 1,082,031,927 3,424,624,504 1,308,301,165 2,505,913,399 수입수수료 3,373,456 103,901,024 31,630,798 295,102,244 배당금수익 0 13,124,000 0 10,096,250 외화환산이익 1,601,182 51,894,725 14,763,001 57,964,020 외환차익 114,399,098 608,117,481 414,188,772 1,010,628,404 잡이익 57,721,350 247,435,980 95,890,038 6,603,624,669 기타손실 38,368,332 322,243,561 175,861,332 565,984,350 유형자산처분손실 0 1,000 16,859 157,640 기부금 1,000,000 5,100,000 4,604,500 14,675,000 외화환산손실 3,096,938 51,802,416 (16,775) 117,083,769 외환차손 16,261,595 122,770,264 170,339,411 414,159,287 잡손실 18,009,799 142,569,881 917,337 19,908,654 금융수익 3,666,877,897 6,854,742,843 (140,958,383) 2,175,275,921 금융원가 11,595,565 71,221,718 (51,618,552) 484,189,145 법인세비용차감전순이익(손실) 2,934,518,345 11,573,974,068 2,097,673,950 6,364,179,929 법인세비용 (200,083,913) (177,351,261) (1,566,567,052) 2,936,852,882 당기순이익(손실) 3,134,602,258 11,751,325,329 3,664,241,002 3,427,327,047 기타포괄손익 3,245,672,576 6,487,146,852 935,471,156 2,693,986,274 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (101,249,616) (5,835,024) 100,523,826 (66,503,931) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 (101,249,616) (5,835,024) 100,523,826 (66,503,931) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 3,346,922,192 6,492,981,876 834,947,330 2,760,490,205 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 2,413,666,549 4,674,066,655 614,263,885 2,190,191,340 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 933,255,643 1,818,915,221 220,683,445 570,298,865 총포괄손익 6,380,274,834 18,238,472,181 4,599,712,158 6,121,313,321 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 6,380,274,834 18,238,472,181 4,599,712,158 6,121,313,321 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 6,380,274,834 18,238,472,181 4,599,712,158 6,121,313,321 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 163 612 191 179 연결 자본변동표 제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 3,001,339,364 196,756,436,103 212,975,338,468 212,975,338,468 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 3,427,327,047 3,427,327,047 3,427,327,047 기타포괄손익 2,693,986,274 2,693,986,274 2,693,986,274 배당금지급 (2,688,000,000) (2,688,000,000) (2,688,000,000) 자본 증가(감소) 합계 2,693,986,274 739,327,047 3,433,313,321 3,433,313,321 2020.09.30 (기말자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 307,353,090 197,495,763,150 216,408,651,789 216,408,651,789 2021.01.01 (기초자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 2,119,721,077 200,811,101,519 217,911,622,171 217,911,622,171 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 11,751,325,329 11,751,325,329 11,751,325,329 기타포괄손익 6,487,146,852 0 6,487,146,852 6,487,146,852 배당금지급 (2,880,000,000) (2,880,000,000) (2,880,000,000) 자본 증가(감소) 합계 6,487,146,852 8,871,325,329 15,358,472,181 15,358,472,181 2021.09.30 (기말자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 4,367,425,775 209,682,426,848 233,270,094,352 233,270,094,352 연결 현금흐름표 제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 영업활동현금흐름 17,035,955,676 13,524,962,727 당기순이익(손실) 11,751,325,329 3,427,327,047 당기순이익조정을 위한 가감 (906,824,532) 8,937,339,666 법인세비용 (177,351,261) 2,936,852,882 퇴직급여 1,667,476,505 2,132,382,036 대손상각비 100,821,030 감가상각비 7,355,028,176 7,681,355,005 무형자산상각비 113,369,040 224,871,086 외화환산손실 57,731,882 510,636,883 재고자산평가손실 292,289,712 (37,883,409) 유형자산처분손실 1,000 157,640 충당부채전입액 244,287,088 574,589,440 이자비용 65,292,252 90,636,031 잡손실 2,034,088 외화환산이익 (6,316,520,787) (1,419,827,393) 유형자산처분이익 (54,799,631) (429,042,426) 무형자산처분이익 (226,584,253) 지분법이익 (3,424,624,504) (2,505,913,399) 이자수익 (590,116,781) (813,412,548) 당기순이익조정을 위한 기타 가감 (13,124,000) (10,096,250) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 3,916,125,393 2,589,437,028 단기매출채권의 감소(증가) 10,201,446,695 3,638,174,553 미수금의 감소(증가) 376,906,867 249,479,527 미수수익의 감소(증가) (19,168,245) (130,820,218) 선급금의 감소(증가) (75,576,229) 48,184,666 부가가치세 선급금의 감소(증가) 442,508,565 286,207,180 선급비용의 감소(증가) (84,887,182) 20,404,955 기타유동자산의 감소(증가) 1,110,220 1,937,370 재고자산의 감소(증가) (1,905,351,280) 1,944,127,929 비유동종업원급여충당부채의 증가(감소) (137,320,000) 부가가치세 예수금의 증가(감소) (19,159,844) 73,771,349 매입채무의 증가(감소) (4,361,598,965) (2,377,371,751) 미지급금의 증가(감소) (1,734,065,607) (1,544,496,333) 미지급비용의 증가(감소) 325,403,956 1,237,234,370 예수금의 증가(감소) (22,762,191) 4,759,358 선수금의 증가(감소) 539,334,309 165,220,155 이연수익의 증가(감소) (6,548,366) (6,424,742) 퇴직급여채무의 증가(감소) (926,527,520) (2,425,398,280) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 1,185,060,210 1,541,766,940 배당금수취(영업) 2,133,674,450 10,096,250 이자지급(영업) (65,943,194) (68,811,307) 이자수취(영업) 598,201,899 958,766,192 법인세납부(환급) (390,603,669) (2,329,192,149) 투자활동현금흐름 3,250,340,300 (27,758,273,585) 임차보증금의 감소 8,160,000 14,128,000 임차보증금의 증가 (115,000,000) (33,000,000) 유형자산의 처분 118,850,092 549,807,901 무형자산의 처분 729,436,653 기타비유동금융자산의 처분 1,096,790,118 125,966,480 장기대여금및수취채권의 처분 203,352,680 100,056,200 단기금융상품의 처분 12,528,000,000 13,000,000,000 유형자산의 취득 (6,256,752,944) (6,815,674,988) 무형자산의 취득 (742,005,225) (12,525,498) 기타비유동금융자산의 취득 (143,691,074) (222,411,680) 장기대여금및수취채권의 취득 (202,000,000) (148,000,000) 단기금융상품의 취득 (4,000,000,000) (34,316,620,000) 정부보조금의 수취 25,200,000 재무활동현금흐름 (3,295,756,753) (3,097,405,150) 금융리스부채의 지급 (415,756,753) (409,405,150) 배당금지급 (2,880,000,000) (2,688,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 16,990,539,223 (17,330,716,008) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 4,112,545,244 1,067,941,960 현금및현금성자산의순증가(감소) 21,103,084,467 (16,262,774,048) 기초현금및현금성자산 50,744,489,753 70,255,445,379 기말현금및현금성자산 71,847,574,220 53,992,671,331 3. 연결재무제표 주석 제23기 3분기 : 2021년 9월 30일 현재 제22기 3분기 : 2020년 9월 30일 현재 새론오토모티브 주식회사와 그 종속회사 1. 일반사항1.1 지배회사의 현황새론오토모티브주식회사(이하 "회사")는 1999년 3월 17일 설립되어 주로 자동차부품등을 제조ㆍ판매하고 있으며 1999년 3월 31일 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로 등록되었습니다. 회사의 본사 및 공장은 충청남도 천안시에 소재하고 있습니다.회사는 2005년 10월 19일에 한국거래소에 신규상장 승인을 받았으며, 이에 따라 2005년 10월 21일부터 유가증권시장에서 유가증권의 거래가 개시되었습니다.회사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차의 증자를 통해 당분기말 현재의 납입자본금은 9,600,000천원입니다.보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) Nisshinbo Holdings Inc. 12,480,000 65.00 12,480,000 65.00 김형인외 특수관계인 3,164,704 16.48 3,296,807 17.17 ㈜만도 1,040,000 5.42 1,040,000 5.42 기타 2,515,296 13.10 2,383,193 12.41 계 19,200,000 100.00 19,200,000 100.00 보고기간말 현재 연결재무제표는 회사와 회사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사")으로 구성되어 있습니다.1.2 종속기업 현황 회사명 지분율 소재지 결산월 업종 새론(북경)기차부건유한공사 100% 중국(북경) 12월 자동차 부품 제조 및 판매업 새론(연태)기차부건유한공사 100% 중국(연태) 12월 자동차 부품 제조 및 판매업 연결대상 종속기업에 포함하지 않은 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사에 대해서는 소유지분율이 50%이나, 이사회 구성원 과반수의 선임권을 보유한 Nisshinbo Brake Inc.(지분율 50%)가 실질지배력을 보유하는 것으로 판단하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. 1.3 종속기업 요약 재무정보 (단위: 원) 구분(*1) 새론(북경)기차부건유한공사 새론(연태)기차부건유한공사 자산 52,855,255,501 62,522,602,449 부채 4,277,043,825 45,080,297,323 자본 48,578,211,676 17,442,305,126 매출(*2) 16,736,779,615 11,328,652,684 당기순이익(손실)(*2) 405,134,332 (1,587,014,684) (*1) 상기 요약 재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준 금액임.(*2) 매출 및 당기순이익(손실)은 당분기 기준 금액임. (단위: 원) 구분(*1) 새론(북경)기차부건유한공사 새론(연태)기차부건유한공사 자산 53,280,736,132 61,170,072,061 부채 9,354,645,962 43,756,181,616 자본 43,926,090,170 17,413,890,445 매출(*2) 22,431,535,909 7,628,063,480 당기순이익(손실)(*2) 1,270,095,395 (2,637,880,225) (*1) 상기 요약 재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준 금액임.(*2) 매출 및 당기순이익(손실)은 전분기 기준 금액임.1.4 연결대상범위의 변동당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다. 2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업 인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2.3 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.4.1.1 시장위험 (1) 외환위험연결회사는 자동차부품 제조 및 판매와 관련된 원재료의 매입 및 제품의 매출에 따른환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 위험은 매출 및 매입 거래에서 발생하는 USD, CNY, INR, JPY와 EUR에 집중되어 있습니다.연결회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 4,680,907,224 (4,680,907,224) 3,978,994,008 (3,978,994,008) JPY 80,496,893 (80,496,893) (80,721,539) 80,721,539 EUR 132,606,799 (132,606,799) 5,259,908 (5,259,908) GBP - - (1,350,170) 1,350,170 CNY 13,732,024 (13,732,024) 7,963,514 (7,963,514) INR 46,038 (46,038) - - 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 통화별 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 USD 81,874,913,678 77,233,739,024 JPY 1,283,208,672 24,573,513 EUR 1,360,548,046 202,625,582 CNY 137,320,240 79,635,136 INR 460,381 - (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 USD 35,065,841,438 37,443,798,945 JPY 478,239,745 831,788,898 EUR 34,480,055 150,026,499 GBP - 13,501,700 (2) 가격위험 연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 지분증권은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수에 속해 있습니다. 연결회사 보유 지분증권 가격의 상승 또는 하락이 연결회사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 지분증권가격(*) 66,107,769 (66,107,769) 66,691,271 (66,691,271) (*) 상기 금액은 법인세효과 차감후의 금액임. (3) 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 678,416,539 (678,416,539) 487,395,133 (487,395,133) 이자비용 1,000,000 (1,000,000) 1,000,000 (1,000,000) 4.1.2 신용위험 연결회사의 신용위험은 현금성자산 및 기타금융자산 중 정기예금, 확정된 수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 자동차부품 제조업체로서 주로 우량 완성차업체나 상위 자동차부품업체에 매출을 하고 있으며 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. (1) 신용위험의 최대노출정도 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 국내 해외 합 계 국내 해외 합 계 금융자산 현금성자산 42,290,996,305 29,550,657,569 71,841,653,874 25,705,086,801 25,034,426,494 50,739,513,295 매출채권 5,836,042,896 16,893,236,658 22,729,279,554 8,697,694,022 22,496,157,893 31,193,851,915 기타유동금융자산 27,493,151,054 216,313,545 27,709,464,599 34,600,948,339 289,515,177 34,890,463,516 기타비유동금융자산 947,779,380 - 947,779,380 820,765,140 - 820,765,140 금융자산 합계 76,567,969,635 46,660,207,772 123,228,177,407 69,824,494,302 47,820,099,564 117,644,593,866 4.1.3 유동성위험 유동성위험은 충분한 자금을 조달하지 못하여 경영성과 또는 현금흐름에 영향을 받게 되는 것을 의미합니다. (1) 유동성위험 분석내역 (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 8,040,057,655 - - 8,040,057,655 차입금(*1) 101,930,000 - - 101,930,000 리스부채(*2) 657,579,741 1,359,955,490 - 2,017,535,231 기타금융부채 5,214,473,497 - - 5,214,473,497 합계 14,014,040,893 1,359,955,490 - 15,373,996,383 (*1)차입금과 관련된 이자비용으로 인해 연결재무상태표상 차입금 장부금액과 상이함.(*2)리스부채의 현재가치 할인으로 인해 연결재무상태표상 리스부채 장부금액과 상이함 (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 11,859,251,622 - - 11,859,251,622 차입금(*1) 101,660,000 - - 101,660,000 리스부채(*2) 632,717,410 1,560,472,904 - 2,193,190,314 기타금융부채 7,218,911,034 - - 7,218,911,034 합계 19,812,540,066 1,560,472,904 - 21,373,012,970 (*1)차입금과 관련된 이자비용으로 인해 연결재무상태표상 차입금 장부금액과 상이함.(*2)리스부채의 현재가치 할인으로 인해 연결재무상태표상 리스부채 장부금액과 상이함 ( 2) 금융자산의 만기구조 (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매출채권 22,729,279,554 - - 22,729,279,554 기타유동금융자산 정기예금 27,328,200,000 - - 27,328,200,000 단기대여금 139,335,900 - - 139,335,900 미수금 89,708,930 - - 89,708,930 미수수익 152,219,769 - - 152,219,769 기타비유동금융자산 장기대여금 - 489,512,770 230,432,610 719,945,380 장기보증금 - 227,834,000 - 227,834,000 합계(*) 50,438,744,153 717,346,770 230,432,610 51,386,523,533 (*) 연결재무상태표상 현금및현금성자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 제외되었음. (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매출채권 31,193,851,915 - - 31,193,851,915 기타유동금융자산 - - - 정기예금 34,112,000,000 - - 34,112,000,000 단기대여금 160,862,820 - - 160,862,820 미수금 485,320,514 - - 485,320,514 미수수익 132,280,182 - - 132,280,182 기타비유동금융자산 장기대여금 - 488,625,010 211,146,130 699,771,140 장기보증금 - 120,994,000 - 120,994,000 합계(*) 66,084,315,431 609,619,010 211,146,130 66,905,080,571 (*) 연결재무상태표상 현금및현금성자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 제외되었음. 4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간말 현재의 부채비율은 다음 과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채 (A) 28,272,358,800 30,173,635,594 자본 (B) 233,270,094,352 217,911,622,171 부채비율 (A/B) 12.1% 13.9% 5. 공정가치(1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 71,847,574,220 71,847,574,220 50,744,489,753 50,744,489,753 매출채권 22,729,279,554 22,729,279,554 31,193,851,915 31,193,851,915 기타유동금융자산 27,709,464,599 27,709,464,599 34,890,463,516 34,890,463,516 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 847,535,500 847,535,500 855,016,300 855,016,300 기타비유동금융자산 947,779,380 947,779,380 820,765,140 820,765,140 소계 124,081,633,253 124,081,633,253 118,504,586,624 118,504,586,624 금융부채 매입채무 8,040,057,655 8,040,057,655 11,859,251,622 11,859,251,622 단기차입금 100,000,000 100,000,000 100,000,000 100,000,000 기타유동금융부채 5,214,473,497 5,214,473,497 7,218,911,034 7,218,911,034 소계 13,354,531,152 13,354,531,152 19,178,162,656 19,178,162,656 (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하 지 않은) 공시가격- 수준2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 - 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3(*) 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 847,535,500 - - 847,535,500 공시되는 공정가치 현금및현금성자산 - - 71,847,574,220 71,847,574,220 매출채권 - - 22,729,279,554 22,729,279,554 기타유동금융자산 - - 27,709,464,599 27,709,464,599 기타비유동금융자산 - - 947,779,380 947,779,380 매입채무 - - 8,040,057,655 8,040,057,655 단기차입금 - - 100,000,000 100,000,000 기타유동금융부채 - - 5,214,473,497 5,214,473,497 (*) 수준3으로 분류된 해당항목의 경우, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였음. (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3(*) 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 855,016,300 - - 855,016,300 공시되는 공정가치 현금및현금성자산 - - 50,744,489,753 50,744,489,753 매출채권 - - 31,193,851,915 31,193,851,915 기타유동금융자산 - - 34,890,463,516 34,890,463,516 기타비유동금융자산 - - 820,765,140 820,765,140 매입채무 - - 11,859,251,622 11,859,251,622 단기차입금 - - 100,000,000 100,000,000 기타유동금융부채 - - 7,218,911,034 7,218,911,034 (*) 수준3으로 분류된 해당항목의 경우, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였음. 6. 영업부문 정보 등 (1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 지배회사의 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 지배회사의 이사회는 지역별로 영업정보를 검토하고 있습니다. 지역적으로 경영진은 한국과 중국의 영업성과를 검토하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 대한민국 중국 조정(*) 합계 총부문수익 75,782,365,197 28,065,432,299 - 103,847,797,496 부문간수익 (5,381,835,740) (3,515,548,848) - (8,897,384,588) 외부고객으로부터의 수익 70,400,529,457 24,549,883,451 - 94,950,412,908 보고부문영업이익(손실) 910,642,282 (1,669,093,937) 1,140,666,561 382,214,906 감가상각비 및 무형자산상각비 5,138,523,483 2,671,753,286 (341,879,553) 7,468,397,216 (*) 연결회사의 내부거래 제거액임 (단위: 원) 구분 대한민국 중국 조정(*) 합계 총부문수익 75,872,301,286 30,059,599,389 - 105,931,900,675 부문간수익 (9,485,616,979) (1,837,095,371) - (11,322,712,350) 외부고객으로부터의 수익 66,386,684,307 28,222,504,018 - 94,609,188,325 보고부문영업이익(손실) (1,213,592,267) (5,121,836,768) 662,135,126 (5,673,293,909) 감가상각비 및 무형자산상각비 5,162,549,642 3,160,697,038 (417,020,589) 7,906,226,091 (*) 연결회사의 내부거래 제거액임 (3) 보고기간말 현재 부문 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 대한민국 중국 조정 합계 보고부문자산 228,593,823,060 115,377,857,950 (82,429,227,858) 261,542,453,152 관계기업투자자산 26,954,558,809 - - 26,954,558,809 비유동자산의 취득액(*) 3,265,190,300 2,422,006,548 1,311,561,321 6,998,758,169 보고부문부채 20,788,259,125 49,357,341,148 (41,873,241,473) 28,272,358,800 (*) 유형자산 및 무형자산 취득금액임. (단위: 원) 구분 대한민국 중국 조정 합계 보고부문자산 222,701,429,394 114,450,808,193 (89,066,979,822) 248,085,257,765 관계기업투자자산 23,318,542,164 - - 23,318,542,164 비유동자산의 취득액(*) 5,693,797,682 4,020,881,934 (1,557,420,895) 8,157,258,721 보고부문부채 21,179,206,859 53,110,827,578 (44,116,398,843) 30,173,635,594 (*) 유형자산 및 무형자산 취득금액임. (4) 당분기와 전분기의 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 판매 27,825,045,170 92,348,251,948 36,968,105,607 92,598,025,042 상품 판매 27,664,346 110,189,601 146,976,424 237,026,819 반제품 판매 300,140,172 2,001,909,518 819,823,777 1,217,952,575 기타 201,786,163 490,061,841 149,539,564 556,183,889 합계(*) 28,354,635,851 94,950,412,908 38,084,445,372 94,609,188,325 (*) 상기 수익은 전액 고객과의 계약에서 발생한 것이며, 한 시점에 이행되는 수행의무와 관련되어 있습니다. (5) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 원) 고객명 당분기 전분기 매출액 비율 매출액 비율 현대모비스㈜ 45,432,525,299 47.8% 44,630,876,624 47.2% (주)만도 21,258,525,362 22.4% 20,343,238,030 21.5% TRW 15,772,803,186 16.6% 15,456,006,791 16.3% (6) 고객과의 계약과 관련된 부채 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 환불부채 343,271,724 148,982,907 (*)상기 부채는 재무상태표상 유동충당부채에 포함됨. 7. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융상품 내역 (단위: 원) 연결재무상태표상 자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 합계 현금및현금성자산 71,847,574,220 - 71,847,574,220 매출채권 22,729,279,554 - 22,729,279,554 기타유동금융자산 27,709,464,599 - 27,709,464,599 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 - 847,535,500 847,535,500 기타비유동금융자산 947,779,380 - 947,779,380 합계 123,234,097,753 847,535,500 124,081,633,253 (단위: 원) 연결재무상태표상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 8,040,057,655 단기차입금 100,000,000 기타유동금융부채 5,214,473,497 합계 13,354,531,152 (단위: 원) 연결재무상태표상 자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 합계 현금및현금성자산 50,744,489,753 - 50,744,489,753 매출채권 31,193,851,915 - 31,193,851,915 기타유동금융자산 34,890,463,516 - 34,890,463,516 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 - 855,016,300 855,016,300 기타비유동금융자산 820,765,140 - 820,765,140 합계 117,649,570,324 855,016,300 118,504,586,624 (단위: 원) 연결재무상태표상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 11,859,251,622 단기차입금 100,000,000 기타유동금융부채 7,218,911,034 합계 19,178,162,656 (2) 금융상품 범주별 순손익 구분 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익(기타포괄손익)(*) (101,249,616) (5,835,024) 100,523,826 (66,503,931) 배당수익 - 13,124,000 - 10,096,250 상각후원가측정금융자산 이자수익 206,931,211 590,116,781 222,609,089 813,412,548 외화환산이익 3,590,949,148 6,122,507,559 (387,330,328) 1,374,087,547 외화환산손실 (5,282,532) 7,331,368 (57,651,692) 475,589,488 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (7,081,986) 1,289,393 4,236,691 14,238,506 외화환산이익 (129,401,280) 194,013,228 38,525,857 45,739,846 외화환산손실 6,538,663 50,400,514 (23,960,489) 35,047,395 (*) 법인세효과 차감후의 금액임. 8. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역 (단위: 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 순장부금액 4,166,723,704 21,362,246,499 2,973,923,719 40,411,546,979 152,199,037 1,032,280,974 1,949,240,085 879,215,861 72,927,376,858 취득 - - - 106,500,000 1,902,691 326,848,489 5,326,044,860 182,872,039 5,944,168,079 처분 - (34,892,294) - (1,000) - - - - (34,893,294) 감가상각비 - (990,176,005) (208,496,554) (5,524,682,370) (46,364,180) (303,624,304) - (281,684,763) (7,355,028,176) 대체 - 65,834,020 - 3,649,512,474 - - (3,715,346,494) - - 기타(*) - 1,185,498,717 123,204,181 1,877,128,075 11,786,523 50,840,465 286,213,641 1,872,085 3,536,543,687 기말 순장부금액 4,166,723,704 21,588,510,937 2,888,631,346 40,520,004,158 119,524,071 1,106,345,624 3,846,152,092 782,275,222 75,018,167,154 취득원가 4,166,723,704 38,719,774,789 5,608,328,300 169,315,928,172 1,057,406,263 10,728,373,537 3,846,152,092 4,847,837,371 238,290,524,228 감가상각누계액 - (13,369,811,782) (2,719,696,954) (111,265,638,068) (825,526,551) (7,780,454,042) - (3,005,392,256) (138,966,519,653) 손상차손누계액 - (3,736,882,070) - (17,348,192,033) (112,355,641) (1,841,573,871) - (1,060,169,893) (24,099,173,508) 정부보조금 - (24,570,000) - (182,093,913) - - - - (206,663,913) 순장부금액 4,166,723,704 21,588,510,937 2,888,631,346 40,520,004,158 119,524,071 1,106,345,624 3,846,152,092 782,275,222 75,018,167,154 (*) 종속기업 유형자산에서 발생한 환율 변동 효과임. (단위: 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 순장부금액 4,166,723,704 23,418,357,386 3,035,410,935 45,826,306,606 213,157,791 1,300,889,815 976,018,928 1,424,599,894 80,361,465,059 취득 - 14,357,500 - 123,802,267 2,360,143 807,807,791 5,001,757,623 914,951,124 6,865,036,448 처분 - (81,949,042) - (1,777,208) (615,961) (38,737,753) - (2,913,459) (125,993,423) 감가상각비 - (1,011,386,080) (197,818,936) (5,563,649,185) (46,931,404) (445,385,571) - (416,183,829) (7,681,355,005) 대체 - 102,410,572 - 3,831,152,169 8,947,277 2,129,548 (3,944,639,566) - - 기타(*) - 528,087,445 50,717,537 921,080,043 5,405,640 17,330,948 23,072,558 41,540,253 1,587,234,424 손상차손 - - - - - - - - - 기말 순장부금액 4,166,723,704 22,969,877,781 2,888,309,536 45,136,914,692 182,323,486 1,644,034,778 2,056,209,543 1,961,993,983 81,006,387,503 취득원가 4,166,723,704 37,454,107,358 5,319,418,853 159,955,318,473 985,344,083 10,303,809,563 2,056,209,543 4,672,199,329 224,913,130,906 감가상각누계액 - (11,876,974,688) (2,431,109,317) (102,119,598,178) (719,629,643) (7,523,170,294) - (2,710,205,346) (127,380,687,466) 손상차손누계액 - (2,607,254,889) - (12,472,117,254) (83,390,954) (1,136,604,491) - - (16,299,367,588) 정부보조금 - - - (226,688,349) - - - - (226,688,349) 순장부금액 4,166,723,704 22,969,877,781 2,888,309,536 45,136,914,692 182,323,486 1,644,034,778 2,056,209,543 1,961,993,983 81,006,387,503 (*) 종속기업 유형자산에서 발생한 환율 변동 효과임. 9. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 연결재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 91,674,448 68,915,361 비품 9,325,362 21,315,117 차량운반구 681,275,412 788,985,383 합 계 782,275,222 879,215,861 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 유동 607,435,831 554,439,416 비유동 1,252,334,247 1,434,849,402 합 계 1,859,770,078 1,989,288,818 당분기 및 전 분 기 중 증가된 사용권 자산은 각각 182,872천원과 914,951천원입니다. (2) 연결손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 53,723,004 178,378,712 비품 11,989,755 11,989,755 차량운반구 215,972,004 225,815,362 합 계 281,684,763 416,183,829 리스부채에 대한 이자비용 64,002,859 76,397,525 단기리스료 256,952,514 255,119,662 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 27,951,839 27,566,440 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 - 22,930,000 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금 유출은 각각 762,712천원과 777,600천원입니다. 10. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역 (단위: 원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 건설중인자산 기타 합계 기초 순장부금액 586,221 625,055,973 1,151,784,600 - 2,124,000,366 3,901,427,160 취득 - 22,555,225 - 719,450,000 - 742,005,225 처분 - - (502,852,400) - - (502,852,400) 무형자산상각비 (292,581) (77,590,353) - - (35,486,106) (113,369,040) 대체 - 719,450,000 (719,450,000) - - 기타(*) - 53,404,137 5,142,400 - 202,765,441 261,311,978 기말 순장부금액 293,640 623,424,982 1,373,524,600 - 2,291,279,701 4,288,522,923 - 취득원가 39,242,873 4,190,620,768 2,217,588,190 - 2,504,625,218 8,952,077,049 상각누계액 (38,949,233) (3,229,071,739) - - (213,345,517) (3,481,366,489) 손상차손누계액 - (338,124,047) (844,063,590) - - (1,182,187,637) 순장부금액 293,640 623,424,982 1,373,524,600 - 2,291,279,701 4,288,522,923 (*) 종속기업 무형자산에서 발생한 환율 변동 효과임. (단위: 원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 건설중인자산 기타 합계 기초 순장부금액 976,329 1,134,736,905 1,141,784,200 - 2,153,342,457 4,430,839,891 취득 - 2,915,498 9,610,000 - - 12,525,498 무형자산상각비 (292,581) (189,762,331) - - (34,816,174) (224,871,086) 기타(*) - 37,509,410 1,971,200 - 79,951,277 119,431,887 기말 순장부금액 683,748 985,399,482 1,153,365,400 - 2,198,477,560 4,337,926,190 취득원가 39,242,873 4,041,894,217 2,120,886,190 - 2,353,991,968 8,556,015,248 상각누계액 (38,559,125) (3,056,494,735) - - (155,514,408) (3,250,568,268) 손상차손누계액 - - (967,520,790) - - (967,520,790) 순장부금액 683,748 985,399,482 1,153,365,400 - 2,198,477,560 4,337,926,190 (*) 종속기업 무형자산에서 발생한 환율 변동 효과임. 11. 관계기업 ( 1) 관계기업 현황 (단위: 원) 회사명 설립국가 결산월 지분율(*) 업종 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 중국(상해) 12월 50% 자동차부품 제조 및 판매업 13,186,630,020 26,954,558,809 13,186,630,020 23,318,542,164 (*) 회사가 50%의 지분을 보유하고 있으나 재무 및 영업 정책의 결정권한이 Nisshinbo Brake Inc.(지분율 50%)에 있으므로 연결대상 종속기업에 포함하지 않음. (2) 관계기업 주식의 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 23,318,542,164 19,162,450,693 취득 - - 이익 중 지분 해당액 3,418,540,729 2,585,464,958 미실현손익 실현 6,083,775 (79,551,559) 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 2,331,942,591 731,152,392 배당금수익 (2,120,550,450) - 보고기간말 금액 26,954,558,809 22,399,516,484 (3) 관계기업의 요약재무정보 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자산총계 69,100,252,391 60,607,554,992 부채총계 14,383,795,055 13,150,963,396 자본총계 54,716,457,336 47,456,591,596 매출(*) 40,526,769,628 34,670,083,225 당기순이익(*) 6,837,081,458 5,170,929,915 (*) 매출액과 당기순이익은 당분기 및 전분기 기준 금액임.12. 차입금 (1) 차입금 장부금액의 내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 100,000,000 100,000,000 (2) 은행차입금의 상세내역 (단위: 원) 차입처 만기일(당분기말 현재) 연이자율(%)(당분기말 현재) 당분기말 전기말 MUFG은행 서울지점 2022.2.10 1.93 100,000,000 100,000,000 13. 퇴직급여13.1 확정급여제도 (1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 16,023,408,517 16,940,036,437 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 2,742,765,240 831,647,897 소계 18,766,173,757 17,771,684,334 사외적립자산(퇴직연금적립금)의 공정가치 (16,023,408,517) (16,940,036,437) 연결재무상태표상 순확정급여부채 2,742,765,240 831,647,897 (2 ) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 17,771,684,334 18,931,870,974 당기근무원가 1,639,123,965 1,847,308,050 명예퇴직금 - 258,274,110 이자비용 281,892,978 292,272,120 급여지급액 (926,527,520) (2,425,398,280) 보고기간말 금액 18,766,173,757 18,904,326,974 (3) 사외적립자산(퇴직연금적립금)의 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 16,940,036,437 17,230,475,907 이자수익 268,432,290 265,472,244 사용자의 기여금 - 8,832,600 급여지급액 (1,185,060,210) (1,550,599,540) 보고기간말 금액 16,023,408,517 15,954,181,211 (4) 포괄손익계산서에 반영된 금액 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 546,374,655 1,639,123,965 615,769,350 1,847,308,050 명예퇴직금 - - - 258,274,110 순이자원가 4,486,896 13,460,688 8,933,292 26,799,876 종업원급여에 포함된 총 비용(*) 550,861,551 1,652,584,653 624,702,642 2,132,382,036 (*) 총 비용의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제조원가 461,671,959 1,385,015,877 496,849,581 1,490,548,743 판매비와관리비 89,189,592 267,568,776 127,853,061 641,833,293 합계 550,861,551 1,652,584,653 624,702,642 2,132,382,036 ( 5) 사외적립자산(퇴직연금적립금)의 구성내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 공시가격 비공시가격 합계 구성비 공시가격 비공시가격 합계 구성비 정기예금 및 유가증권 - 16,023,408,517 16,023,408,517 100% - 16,940,036,437 16,940,036,437 100% 13.2 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 14,892천원입니다. 14 . 판매비와 관리비 (단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 986,057,646 3,010,504,579 881,600,853 2,384,757,566 복리후생비 154,110,294 471,080,615 141,919,697 335,808,075 운반비 279,327,589 983,719,250 326,054,309 681,936,717 수출경비 113,301,825 225,280,965 32,659,764 82,577,882 지급임차료 31,476,059 113,196,223 23,873,460 48,897,312 지급수수료 254,907,362 720,450,123 282,801,695 668,141,618 감가상각비 27,771,637 94,201,541 46,665,241 87,576,629 무형자산상각비 13,152,183 38,552,289 36,092,977 71,955,073 세금과공과 79,938,165 479,247,895 191,442,221 364,559,084 광고선전비 - 50,000,000 50,000,000 50,000,000 기술도입비 535,208,001 1,767,787,801 447,507,148 1,092,777,217 판매보증충당부채전입액(환입액) 23,147,378 26,641,145 19,977,266 (30,497,141) 기타 126,587,380 453,622,284 122,461,184 286,973,686 합계 2,624,985,519 8,434,284,710 2,603,055,815 6,125,463,718 15. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 배당금수익 - 13,124,000 - 10,096,250 수수료수입 3,373,456 103,901,024 31,630,798 295,102,244 유형자산처분이익 43,298 54,799,631 164,526,982 429,042,426 무형자산처분이익 - 226,584,253 - - 외환차익 114,399,098 608,117,481 414,188,772 1,010,628,404 외화환산이익 1,601,182 51,894,725 14,763,001 57,964,020 잡이익 57,721,350 247,435,980 95,890,038 6,603,624,669 합계 177,138,384 1,305,857,094 720,999,591 8,406,458,013 (2) 기타비용 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - 1,000 16,859 157,640 외환차손 16,261,595 122,770,264 170,339,411 414,159,287 외화환산손실 3,096,938 51,802,416 (16,775) 117,083,769 기부금 1,000,000 5,100,000 4,604,500 14,675,000 잡손실 18,009,799 142,569,881 917,337 19,908,654 합계 38,368,332 322,243,561 175,861,332 565,984,350 16. 비용의 성격별 분류 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 515,720,224 (1,613,061,567) 2,312,185,328 1,906,244,521 원재료 및 상품매입액 13,632,622,117 47,029,751,795 17,233,711,116 45,263,553,603 종업원급여 7,875,433,437 24,381,599,766 8,563,930,111 26,068,969,724 복리후생비 771,600,047 2,442,816,754 795,574,716 2,311,923,093 감가상각비 2,497,061,928 7,355,028,176 2,536,694,130 7,681,355,005 무형자산상각비 39,047,831 113,369,040 72,263,289 224,871,086 기타제조간접비 2,592,605,077 7,696,405,556 2,838,202,728 7,615,462,184 기술도입비 535,208,001 1,767,787,801 743,719,043 1,836,496,260 운반비 281,392,106 990,114,199 432,172,881 1,119,207,228 수출경비 113,301,825 225,280,965 97,705,080 180,282,962 지급수수료 462,344,661 1,330,831,854 445,251,607 1,554,531,217 기타비용 1,018,232,895 3,170,517,224 1,855,322,318 5,085,569,701 합계(*) 30,334,570,149 94,890,441,563 37,926,732,347 100,848,466,584 (*) 연결포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용의 합계와 동일함. 17. 비경상적인 항목(1) 비한정 내용연수인 비금융자산은 상각하지 않고, 매년 말(12월 31일) 또는 손상징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 당분기 및 전분기 중 비한정 내용연수인 비금융자산과 관련하여 자산손상을 시사하는 징후는 발견되지 아니하였습니다.(2) 상각대상자산은 장부금액이 회수가능 하지 않을 수 있다는 징후를 나타내는 사건이나 환경의 변화가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 전기 연결회사의 중국 사업부문 중 새론(북경)기차부품유한공사의 자산에 대하여 인식한 손상차손 이외에 당분기 및 전분기 중 상각대상자산과 관련하여 자산손상을 시사하는 징후는 발견되지 아니 하였습니다.(3) 당분기 및 전기말 현재 금융자산과 관련하여 손상을 시사하는 징후는 발견되지 아니하였습니다. 18. 금융수익 및 금융원가(1) 금융수익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 206,931,211 590,116,781 222,609,089 813,412,548 외화환산이익 3,459,946,686 6,264,626,062 (363,567,472) 1,361,863,373 합계 3,666,877,897 6,854,742,843 (140,958,383) 2,175,275,921 (2) 금융원가 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 차입금 이자비용 (7,081,986) 1,289,393 4,236,691 14,238,506 리스부채 이자비용 20,518,358 64,002,859 25,740,163 76,397,525 외화환산손실 (1,840,807) 5,929,466 (81,595,406) 393,553,114 합계 11,595,565 71,221,718 (51,618,552) 484,189,145 19. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%입니다 20. 배당금2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 2,880,000,000원은 2021년 4월 6일에 지급되었습니다.(전기 지급액: 2,688,000,000원).21. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 11,573,974,068 6,364,179,929 조정 : 이자수익 (590,116,781) (813,412,548) 이자비용 65,292,252 90,636,031 배당금수익 (13,124,000) (10,096,250) 관계기업투자이익 (3,424,624,504) (2,505,913,399) 감가상각비 7,355,028,176 7,681,355,005 무형자산상각비 113,369,040 224,871,086 대손상각비 100,821,030 퇴직급여 1,667,476,505 2,132,382,036 유형자산처분손실 1,000 157,640 유형자산처분이익 (54,799,631) (429,042,426) 무형자산처분이익 (226,584,253) - 재고자산평가손실 292,289,712 (37,883,409) 외화환산이익 (6,316,520,787) (1,419,827,393) 외화환산손실 57,731,882 510,636,883 잡손실 - 2,034,088 판매보증충당부채전입(환입)액 26,641,145 (8,371,573) 기타충당부채전입(환입)액 191,945,256 240,442,064 장기종업원급여충당부채전입액 25,700,687 342,518,949 소계 (729,473,271) 6,000,486,784 순운전자본의 변동 : 매출채권 10,201,446,695 3,638,174,553 기타유동자산 1,110,220 1,937,370 미수금 376,906,867 249,479,527 미수수익 (19,168,245) (130,820,218) 재고자산 (1,905,351,280) 1,944,127,929 선급금 (75,576,229) 48,184,666 선급비용 (84,887,182) 20,404,955 선급부가세 442,508,565 286,207,180 매입채무 (4,361,598,965) (2,377,371,751) 미지급금 (1,734,065,607) (1,544,496,333) 미지급비용 325,403,956 1,237,234,370 선수금 539,334,309 165,220,155 예수금 (22,762,191) 4,759,358 이연수익 (6,548,366) (6,424,742) 부가세예수금 (19,159,844) 73,771,349 퇴직금 (926,527,520) (2,425,398,280) 사외적립자산 1,185,060,210 1,541,766,940 장기종업원급여충당부채 - (137,320,000) 소계 3,916,125,393 2,589,437,028 합계 14,760,626,190 14,954,103,741 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산(유형자산)의 본계정 대체 3,715,346,494 3,944,639,566 건설중인자산(무형자산)의 본계정 대체 719,450,000 - (3) 재무활동에서 발생하는 부채의 변동당분기 및 전분기의 순부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 유동성 리스부채 비유동성 리스부채 단기차입금 합 계 당기초 554,439,416 1,434,849,402 100,000,000 2,089,288,818 현금흐름 (415,756,753) - - (415,756,753) 취득-신규리스 - 179,451,239 - 179,451,239 외화차이 26,330,690 75,346,200 - 101,676,890 기타 비금융변동 442,422,478 (437,312,594) - 5,109,884 당분기말 순부채 607,435,831 1,252,334,247 100,000,000 1,959,770,078 (단위: 원) 구분 유동성 리스부채 비유동성 리스부채 단기차입금 합 계 전기초 435,821,642 1,220,765,706 100,000,000 1,756,587,348 현금흐름 (409,405,150) - - (409,405,150) 취득-신규리스 - 914,642,124 - 914,642,124 외화차이 9,812,239 40,151,261 - 49,963,500 기타 비금융변동 572,320,277 (561,537,719) - 10,782,558 전분기말 순부채 608,549,008 1,614,021,372 100,000,000 2,322,570,380 22. 우발상황 및 약정사항 (1) 대출약정 등 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 대출약정 등의 약정한도액과 미인출잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 거래은행 당분기말 전기말 약정한도액 미인출잔액 약정한도액 미인출잔액 외상채권담보대출 (주)하나은행 9,400,000,000 9,400,000,000 9,400,000,000 9,400,000,000 일반자금대출 MUFG은행서울지점 6,000,000,000 5,900,000,000 6,000,000,000 5,900,000,000 (2) 기술도입계약 등가. 연결회사는 브레이크라이닝과 디스크패드의 기술정보를 Nisshinbo Brake Inc.로부터 제공받기로 하는 기술도입계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따라 당분기와 전분기에 발생한 기술도입비는 각각 1,767,788천원과 1,836,496천원입니다.(3) 기업구매카드약정 등당분기말 및 전기말 현재 연결회사는 원자재구매와 관련하여 ㈜하나은행 천안지점과 E-구매론약정(당분기말 한도 20,000백만원, 전기말 한도 20,000백만원)을 체결하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 E-구매론 실행액은 3,422백만원과 3,066백만원입니다.연결회사의 토지 및 건물은 상기 E-구매론약정과 관련하여 ㈜하나은행에 담보로 제공되었습니다(채권최고액 : 8,000,000천원). 23. 특수관계자 거래 당분기와 전기말 현재 연결회사의 지배기업은 Nisshinbo HoldingsInc.(일본국 법인)이며, 관계기업은 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사입니다. (1) 특수관계자와의 주요 거래 내역 (단위: 원) 구분 회사명 거래내역 당분기 전분기 지배기업 Nisshinbo Holdings Inc. 개발비용 외 5,396,544 13,235,054 관계기업 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 매출액 32,958,545 4,611,484 원재료매입 - 55,868,938 개발비용 외 18,526,598 893,095 수수료수입(*2) 96,902,787 263,784,962 유형자산구입액 1,311,000 - 기타 Nisshinbo Brake Inc. 원재료매입 183,428,895 214,483,009 매출액 6,275,788 39,185,562 기술도입비(*1) 1,767,787,802 1,836,496,260 개발비용 외 186,144,258 152,308,836 유형자산구입액 91,246,853 - Nisshinbo Automotive Manufacturing Inc. 매출액 5,562,287 3,217,007 원재료매입 637,776,895 800,015,280 개발비용 외 65,170,322 112,231,931 수수료수입(*2) - 862,716 Nisshintoa Iwao Inc. 유형자산구입액 86,247,731 1,051,036,095 개발비용 외 27,500,581 21,840,388 Nisshinbo Shanghai Inc. 개발비용 외 5,824,336 1,715,000 (*1) 주석 22.(2).가.에서 설명하고 있는 기술도입계약에 의해 지급한 금액임.(*2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 설비판매 거래에서 인식한 수수료수입과 관련한 거래 총액은 각각 678,053천원과 1,690,448천원입니다. (2) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액 (단위: 원) 구분 회사명 거래내역 당분기말 전기말 지배기업 Nisshinbo Holdings Inc. 미지급금 2,749,861 5,244,290 관계기업 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 매출채권 16,756,720 8,402,482 미지급금 - 20,770,675 선수금 736,920,780 215,020,155 기타 Nisshinbo Brake Inc. 매출채권 636,664 - 미수금 788,048 2,824,297 매입채무 27,342,330 23,909,692 미지급금 외 706,213,752 935,503,628 Nisshinbo Automotive Manufacturing Inc. 매출채권 - 444,474 매입채무 181,588,090 180,065,936 미지급금 7,746,876 56,311,507 Nisshintoa Iwao Inc. 매입채무 - 1,158,502 미지급금 - 233,337,649 (3) 특수관계자와의 자금 거래 (단위: 원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 배당금지급 배당금수취 대여 회수 지배기업 Nisshinbo Holdings Inc. - - 1,872,000,000 - 관계기업 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 - - - 2,120,550,450 (단위: 원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 배당금지급 대여 회수 지배기업 Nisshinbo Holdings Inc. - - 1,747,200,000 (4) 특수관계자와의 주요 약정1) 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 지분 관련 주주간 약정- 회사는 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 지분을 양도 또는 담보로 제공하고자 하는 경우 Nisshinbo Brake Inc.의 서면 동의를 받아야 합니다.- 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사와 관련하여 회사와 Nisshinbo Brake Inc.의 의견 불일치가 해소되지 않는 경우 Nisshinbo Brake Inc.는 자신의 보유 지분을 회사에게 공정가치에 매각하거나 회사가 보유한 지분을 공정가치에 매수할 수 있는 권리가 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상.주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 기타 단기종업원급여 478,809,508 1,431,586,785 531,818,062 1,551,108,073 퇴직급여 (14,885,687) 402,281,645 60,276,000 250,669,476 합계 463,923,821 1,833,868,430 592,094,062 1,801,777,549 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 22 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 3분기말 제 22 기말 자산 유동자산 91,919,503,467 86,491,592,241 현금및현금성자산 42,294,428,805 25,706,639,611 단기금융상품 27,328,200,000 34,112,000,000 매출채권 및 기타유동채권 11,410,810,761 16,861,821,039 매출채권 8,846,509,073 14,156,010,643 대손충당금 (234,494,711) (133,673,681) 단기미수금 94,154,844 302,493,399 단기미수수익 246,347,583 193,731,466 단기선급금 2,199,049,225 2,134,717,957 단기선급비용 119,908,847 47,678,435 단기대여금 139,335,900 160,862,820 재고자산 10,882,514,171 9,806,471,641 기타유동자산 3,549,730 4,659,950 비유동자산 136,674,319,593 136,209,837,153 장기매출채권 및 기타비유동채권 34,125,638,489 31,286,165,831 장기보증금자산 227,834,000 120,994,000 장기선급비용 659,109 1,400,691 장기대여금 33,897,145,380 31,163,771,140 유형자산 37,124,635,732 39,683,762,426 토지 4,166,723,704 4,166,723,704 건물 17,758,594,979 17,773,441,059 정부보조금 (24,570,000) 감가상각누계액 (9,657,783,205) (9,255,090,800) 구축물 4,039,344,366 4,039,344,366 감가상각누계액 (2,525,535,216) (2,372,668,021) 기계장치 99,879,297,612 97,343,557,612 정부보조금 (182,093,913) (215,539,740) 감가상각누계액 (78,051,163,552) (73,930,431,508) 차량운반구 54,402,681 54,402,681 감가상각누계액 (45,592,381) (43,506,451) 공구와기구 1,930,547,424 1,728,997,424 감가상각누계액 (1,420,352,333) (1,297,623,781) 사용권자산 767,168,547 853,813,885 사무용비품 2,178,286,845 2,148,337,845 감가상각누계액 (2,071,689,826) (2,019,945,849) 건설중인자산 329,050,000 709,950,000 영업권 이외의 무형자산 1,358,522,077 1,142,251,474 기타비유동금융자산 847,535,500 855,016,300 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 847,535,500 855,016,300 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 60,216,802,186 60,216,802,186 종속기업에 대한 투자자산 47,030,172,166 47,030,172,166 관계기업에 대한 투자자산 13,186,630,020 13,186,630,020 이연법인세자산 2,115,753,317 1,187,307,600 기타비유동자산 885,432,292 1,838,531,336 자산총계 228,593,823,060 222,701,429,394 부채 유동부채 15,606,402,413 17,830,775,013 매입채무 및 기타유동채무 12,285,619,047 17,016,903,269 단기매입채무 5,958,930,872 9,582,836,733 단기미지급금 3,364,268,637 4,196,172,943 미지급배당금 0 단기미지급비용 1,801,312,405 1,117,369,779 단기예수금 4,516,830 31,553,400 단기선수금 754,354,464 1,703,014,591 단기차입금 100,000,000 100,000,000 유동리스부채 302,235,839 285,955,823 당기법인세부채 2,874,267,978 732,994,142 유동충당부채 446,515,388 80,877,602 비유동부채 5,181,856,712 3,348,431,846 장기매입채무 및 기타비유동채무 476,068,687 573,617,310 비유동리스부채 476,068,687 573,617,310 비유동충당부채 1,963,022,785 1,943,166,639 퇴직급여부채 2,742,765,240 831,647,897 부채총계 20,788,259,125 21,179,206,859 자본 자본금 9,600,000,000 9,600,000,000 자본잉여금 9,620,241,729 9,620,241,729 주식발행초과금 9,253,865,980 9,253,865,980 자기주식처분이익 366,375,749 366,375,749 기타포괄손익누계액 420,465,630 426,300,654 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금 422,010,030 428,861,550 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금 (1,544,400) (2,560,896) 이익잉여금(결손금) 188,164,856,576 181,875,680,152 이익준비금 4,800,000,000 4,800,000,000 임의적립금 48,542,171,740 46,177,754,940 미처분이익잉여금(미처리결손금) 134,822,684,836 130,897,925,212 자본총계 207,805,563,935 201,522,222,535 자본과부채총계 228,593,823,060 222,701,429,394 포괄손익계산서 제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 22,341,042,517 75,782,365,197 29,160,216,775 75,872,301,286 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 22,190,260,161 75,375,812,507 28,971,837,474 75,339,645,264 제품매출액 21,787,476,895 73,029,101,678 27,393,483,634 72,651,860,641 상품매출액 402,783,266 2,346,710,829 1,578,353,840 2,687,784,623 기타수익(매출액) 150,782,356 406,552,690 188,379,301 532,656,022 매출원가 21,648,191,782 69,846,389,023 26,426,026,777 71,307,402,793 매출총이익 692,850,735 5,935,976,174 2,734,189,998 4,564,898,493 판매비와관리비 1,583,235,097 5,025,333,892 2,171,714,430 5,778,490,760 영업이익(손실) (890,384,362) 910,642,282 562,475,568 (1,213,592,267) 기타이익 241,603,497 3,447,416,425 16,151,167,880 16,967,636,850 유형자산처분이익 51,107,706 175,404,668 182,017,885 무형자산처분이익 226,584,253 수입수수료 3,373,456 280,334,139 31,630,798 297,964,258 배당금수익 2,133,674,450 15,526,331,157 15,536,427,407 외화환산이익 15,658,946 49,800,009 8,472,843 15,567,175 외환차익 103,341,574 459,287,463 336,280,665 807,235,299 잡이익 119,229,521 246,628,405 73,047,749 128,424,826 기타손실 9,575,441 182,844,044 115,162,525 266,608,185 유형자산처분손실 1,000 10,000 16,000 기부금 1,000,000 5,100,000 4,600,000 6,100,000 외화환산손실 5,219,160 8,738,959 (22,739,822) 35,012,026 외환차손 3,356,277 52,340,873 132,737,643 221,964,989 잡손실 4 116,663,212 554,704 3,515,170 금융수익 3,760,865,186 6,614,417,134 (949,041,300) 1,486,087,250 금융원가 4,793,511 15,377,809 396,456,677 405,165,962 법인세비용차감전순이익(손실) 3,097,715,369 10,774,253,988 15,252,982,946 16,568,357,686 법인세비용 (19,875,431) 1,605,077,564 1,344,154,883 1,813,847,984 당기순이익(손실) 3,117,590,800 9,169,176,424 13,908,828,063 14,754,509,702 기타포괄손익 (101,249,616) (5,835,024) 100,523,826 (66,503,931) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (101,249,616) (5,835,024) 100,523,826 (66,503,931) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 (101,249,616) (5,835,024) 100,523,826 (66,503,931) 총포괄손익 3,016,341,184 9,163,341,400 14,009,351,889 14,688,005,771 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 162 478 724 768 자본변동표 제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 420,772,404 169,931,576,565 189,572,590,698 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 14,754,509,702 14,754,509,702 기타포괄손익 (66,503,931) (66,503,931) 배당금지급 (2,688,000,000) (2,688,000,000) 자본 증가(감소) 합계 (66,503,931) 12,066,509,702 12,000,005,771 2020.09.30 (기말자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 354,268,473 181,998,086,267 201,572,596,469 2021.01.01 (기초자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 426,300,654 181,875,680,152 201,522,222,535 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 9,169,176,424 9,169,176,424 기타포괄손익 (5,835,024) (5,835,024) 배당금지급 (2,880,000,000) (2,880,000,000) 자본 증가(감소) 합계 (5,835,024) 6,289,176,424 6,283,341,400 2021.09.30 (기말자본) 9,600,000,000 9,620,241,729 420,465,630 188,164,856,576 207,805,563,935 현금흐름표 제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 영업활동현금흐름 11,108,025,964 25,550,772,542 당기순이익(손실) 9,169,176,424 14,754,509,702 당기순이익조정을 위한 가감 128,413,036 (7,435,902,674) 법인세비용 1,605,077,564 1,813,847,984 퇴직급여 1,667,476,505 2,132,382,036 대손상각비 100,821,030 감가상각비 5,117,696,486 5,098,379,796 무형자산상각비 20,826,997 64,169,846 외화환산손실 8,738,959 425,362,943 재고자산평가손실 249,562,555 55,418,297 유형자산처분손실 1,000 16,000 충당부채전입액 418,417,683 179,805,096 이자비용 15,377,809 14,815,045 외화환산이익 (6,118,526,963) (557,247,175) 유형자산처분이익 (51,107,706) (182,017,885) 무형자산처분이익 (226,584,253) 이자수익 (545,690,180) (944,407,250) 당기순이익조정을 위한 기타 가감 (2,133,674,450) (15,536,427,407) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (523,789,003) 3,945,747,342 단기매출채권의 감소(증가) 5,324,570,605 3,371,407,824 미수금의 감소(증가) 175,901,867 234,403,292 미수수익의 감소(증가) (113,429,070) (166,995,246) 선급금의 감소(증가) (64,331,268) (131,414,262) 선급비용의 감소(증가) (71,488,830) (47,453,738) 기타유동자산의 감소(증가) 1,110,220 1,937,370 재고자산의 감소(증가) (1,325,605,085) 1,666,859,220 비유동종업원급여충당부채의 증가(감소) 0 (137,320,000) 매입채무의 증가(감소) (3,631,247,786) (2,459,605,419) 미지급금의 증가(감소) (771,127,021) (314,803,716) 미지급비용의 증가(감소) 669,021,372 1,157,529,976 예수금의 증가(감소) (27,036,570) 1,618,790 선수금의 증가(감소) (948,660,127) 1,653,214,591 퇴직급여채무의 증가(감소) (926,527,520) (2,425,398,280) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 1,185,060,210 1,541,766,940 배당금수취(영업) 2,133,674,450 15,536,427,407 이자지급(영업) (15,348,407) (14,884,896) 이자수취(영업) 606,503,133 1,094,067,810 법인세납부(환급) (390,603,669) (2,329,192,149) 투자활동현금흐름 6,983,908,169 (25,586,265,015) 임차보증금의 감소 8,160,000 14,128,000 임차보증금의 증가 (115,000,000) (33,000,000) 유형자산의 처분 118,850,092 263,849,167 무형자산의 처분 729,436,653 기타비유동금융자산의 처분 1,096,790,118 125,966,480 장기대여금및수취채권의 처분 203,352,680 100,056,200 단기금융상품의 처분 12,528,000,000 13,000,000,000 유형자산의 취득 (2,525,240,300) (4,360,623,182) 무형자산의 취득 (739,950,000) (9,610,000) 기타비유동금융자산의 취득 (143,691,074) (222,411,680) 장기대여금및수취채권의 취득 (202,000,000) (148,000,000) 단기금융상품의 취득 (4,000,000,000) (34,316,620,000) 정부보조금의 수취 25,200,000 재무활동현금흐름 (3,115,471,893) (2,918,738,819) 금융리스부채의 지급 (235,471,893) (230,738,819) 배당금지급 (2,880,000,000) (2,688,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 14,976,462,240 (2,954,231,292) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,611,326,954 (135,650,917) 현금및현금성자산의순증가(감소) 16,587,789,194 (3,089,882,209) 기초현금및현금성자산 25,706,639,611 33,265,297,782 기말현금및현금성자산 42,294,428,805 30,175,415,573 5. 재무제표 주석 제23기 3분기 : 2021년 9월 30일 현재 제22기 3분기 : 2020년 9월 30일 현재 새론오토모티브 주식회사 1. 일반사항 회사는 1999년 3월 17일 설립되어 주로 자동차부품 등을 제조ㆍ판매하고 있으며 1999년 3월 31일 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로 등록되었습니다. 회사의 본사 및 공장은 충청남도 천안시에 소재하고 있습니다.회사는 2005년 10월 19일에 한국거래소에 신규상장 승인을 받았으며, 이에 따라 2005년 10월 21일부터 유가증권시장에서 유가증권의 거래가 개시되었습니다. 회사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차의 증자를 통해 당분기말 현재의 납입자본금은 9,600,000천원입니다. 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) Nisshinbo Holdings Inc. 12,480,000 65.00 12,480,000 65.00 김형인외 특수관계인 3,164,704 16.48 3,296,807 17.17 ㈜만도 1,040,000 5.42 1,040,000 5.42 기타 2,515,296 13.10 2,383,193 12.41 계 19,200,000 100.00 19,200,000 100.00 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 아직 도래하지 않아 회사가 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업 인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2.3 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.4 종속기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.4.1.1 시장위험 (1) 외환위험회사는 자동차부품 제조 및 판매와 관련된 원재료의 매입 및 제품의 매출에 따른 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 위험은 매출 및 매입 거래에서 발생하는 USD, CNY, INR, JPY와 EUR에 집중되어 있습니다.회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 7,907,017,154 (7,907,017,154) 7,095,585,402 (7,095,585,402) JPY 83,329,758 (83,329,758) (56,861,201) 56,861,201 EUR 122,271,774 (122,271,774) (4,733,427) 4,733,427 GBP - - (1,350,170) 1,350,170 CNY 13,732,024 (13,732,024) 7,963,514 (7,963,514) INR 46,038 (46,038) - - 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.통화별 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 USD 79,563,948,841 72,904,447,613 JPY 1,282,140,178 - EUR 1,256,748,406 102,257,808 CNY 137,320,240 79,635,136 INR 460,381 - (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 USD 493,777,298 1,948,593,593 JPY 448,842,603 568,612,011 EUR 34,030,665 149,592,082 GBP - 13,501,700 (2) 가격위험 회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사가 보유하고 있는 지분증권은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수에 속해 있습니다.회사 보유 지분증권 가격의 상승 또는 하락이 회사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 지분증권가격 66,107,769 (66,107,769) 66,691,271 (66,691,271) (*) 상기 금액은 법인세효과 차감후의 금액임. (3) 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 714,681,963 (714,681,963) 541,690,868 (541,690,868) 이자비용 1,000,000 (1,000,000) 1,000,000 (1,000,000) 4.1.2 신용위험회사의 신용위험은 현금성자산 및 기타금융자산 중 정기예금, 확정된 수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 신용등급이 A이상인 경우에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권의 경우 회사는 자동차부품 제조업체로서 주로 우량 완성차업체나 상위 자동차부품업체에 매출을 하고 있어 별도의 위험 한도 관리 정책을 보유하고 있지 않으나, 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해서는 개별분석을 통하여 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. (1) 신용위험의 최대노출정도 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 국내 해외 합계 국내 해외 합계 금융자산 현금성자산 42,290,996,305 - 42,290,996,305 25,705,086,801 - 25,705,086,801 매출채권 5,836,042,896 2,775,971,466 8,612,014,362 8,697,694,022 5,324,642,940 14,022,336,962 기타유동금융자산 27,610,005,103 198,033,224 27,808,038,327 34,736,237,593 32,850,092 34,769,087,685 기타비유동금융자산 34,033,017,411 91,961,969 34,124,979,380 31,172,182,446 112,582,694 31,284,765,140 금융자산 합계 109,770,061,715 3,065,966,659 112,836,028,374 100,311,200,862 5,470,075,726 105,781,276,588 4.1.3 유동성 위험 유동성위험은 충분한 자금을 조달하지 못하여 경영성과 또는 현금흐름에 영향을 받게 되는 것을 의미합니다. (1) 유동성 위험 분석내역 (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 5,958,930,872 - - 5,958,930,872 단기차입금(*1) 101,930,000 - - 101,930,000 리스부채(*2) 316,367,500 488,550,024 - 804,917,524 기타금융부채 3,364,379,678 - - 3,364,379,678 합계 9,741,608,050 488,550,024 - 10,230,158,074 (*1) 단기차입금과 관련된 이자비용으로 인해 재무상태표상 차입금 장부금액과 상이함.(*2) 리스부채의 현재가치 할인으로 인해 재무상태표상 리스부채 장부금액과 상이함. (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 9,582,836,733 - - 9,582,836,733 단기차입금(*1) 101,660,000 - - 101,660,000 리스부채(*2) 302,889,828 593,958,228 - 896,848,056 기타금융부채 4,196,254,582 - - 4,196,254,582 합계 14,183,641,143 593,958,228 - 14,777,599,371 (*1) 단기차입금과 관련된 이자비용으로 인해 재무상태표상 차입금 장부금액과 상이함.(*2) 리스부채의 현재가치 할인으로 인해 재무상태표상 리스부채 장부금액과 상이함. ( 2) 금융자산의 만기구조 (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매출채권 8,612,014,362 - - 8,612,014,362 기타유동금융자산 정기예금 27,328,200,000 - - 27,328,200,000 단기대여금 139,335,900 - - 139,335,900 미수금 94,154,844 - - 94,154,844 미수수익 246,347,583 - - 246,347,583 기타비유동금융자산 장기대여금 - 18,263,012,770 15,634,132,610 33,897,145,380 장기보증금 - 227,834,000 - 227,834,000 합계 36,420,052,689 18,490,846,770 15,634,132,610 70,545,032,069 (*) 재무상태표상 현금및현금성자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 제외되었음. (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매출채권 14,022,336,962 - - 14,022,336,962 기타유동금융자산 정기예금 34,112,000,000 - - 34,112,000,000 단기대여금 160,862,820 - - 160,862,820 미수금 302,493,399 - - 302,493,399 미수수익 193,731,466 - - 193,731,466 기타비유동금융자산 장기대여금 - 488,625,010 30,675,146,130 31,163,771,140 장기보증금 - 120,994,000 - 120,994,000 합계 48,791,424,647 609,619,010 30,675,146,130 80,076,189,787 (*) 재무상태표상 현금및현금성자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 제외되었음. 4.2 자본위험관리회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채 (A) 20,788,259,125 21,179,206,859 자본 (B) 207,805,563,935 201,522,222,535 부채비율 (A/B) 10.0% 10.5% 5. 공정가치(1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 42,294,428,805 42,294,428,805 25,706,639,611 25,706,639,611 매출채권 8,612,014,362 8,612,014,362 14,022,336,962 14,022,336,962 기타유동금융자산 27,808,038,327 27,808,038,327 34,769,087,685 34,769,087,685 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 847,535,500 847,535,500 855,016,300 855,016,300 기타비유동금융자산 34,124,979,380 34,124,979,380 31,284,765,140 31,284,765,140 소계 113,686,996,374 113,686,996,374 106,637,845,698 106,637,845,698 금융부채 매입채무 5,958,930,872 5,958,930,872 9,582,836,733 9,582,836,733 단기차입금 100,000,000 100,000,000 100,000,000 100,000,000 기타유동금융부채 3,364,379,678 3,364,379,678 4,196,254,582 4,196,254,582 소계 9,423,310,550 9,423,310,550 13,879,091,315 13,879,091,315 (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하 지 않은) 공시가격- 수준2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 - 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3(*) 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 847,535,500 - - 847,535,500 공시되는 공정가치 현금및현금성자산 - - 42,294,428,805 42,294,428,805 매출채권 - - 8,612,014,362 8,612,014,362 기타유동금융자산 - - 27,808,038,327 27,808,038,327 기타비유동금융자산 - - 34,124,979,380 34,124,979,380 매입채무 - - 5,958,930,872 5,958,930,872 단기차입금 - - 100,000,000 100,000,000 기타유동금융부채 - - 3,364,379,678 3,364,379,678 (*) 수준3으로 분류된 해당항목의 경우, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였음. (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3(*) 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 855,016,300 - - 855,016,300 공시되는 공정가치 현금및현금성자산 - - 25,706,639,611 25,706,639,611 매출채권 - - 14,022,336,962 14,022,336,962 기타유동금융자산 - - 34,769,087,685 34,769,087,685 기타비유동금융자산 - - 31,284,765,140 31,284,765,140 매입채무 - - 9,582,836,733 9,582,836,733 단기차입금 - - 100,000,000 100,000,000 기타유동금융부채 - - 4,196,254,582 4,196,254,582 (*) 수준3으로 분류된 해당항목의 경우, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였음. 6. 영업부문 정보 (1) 회사는 하나의 보고부문을 가지고 있습니다. (2) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 판매 20,955,623,995 70,372,565,819 25,903,368,228 66,626,510,911 상품 판매 402,783,266 2,346,710,829 1,578,353,840 2,687,784,623 반제품 판매 831,852,900 2,656,535,859 1,490,115,406 6,025,349,730 기타 150,782,356 406,552,690 188,379,301 532,656,022 합계 22,341,042,517 75,782,365,197 29,160,216,775 75,872,301,286 (*) 상기수익은 전액 고객과의 계약에서 발생한 것이며, 한 시점에 이행되는 수행의무와 관련되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 원) 고객명 당분기 전분기 매출액 비율 매출액 비율 현대모비스(주) 44,436,870,038 58.6% 43,474,178,873 57.3% ㈜만도 17,626,673,263 23.3% 15,842,864,096 20.9% (*) 당분기와 전분기에 회사가 인식한 외부고객으로부터의 수익은 회사의 소재지인 대한민국에 귀속됨. (4) 고객과의 계약과 관련된 부채 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 환불부채 409,017,502 36,117,947 (*)상기 부채는 재무상태표상 유동충당부채에 포함됨 7. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 (단위: 원) 재무상태표상 자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 42,294,428,805 - 42,294,428,805 매출채권 8,612,014,362 - 8,612,014,362 기타유동금융자산 27,808,038,327 - 27,808,038,327 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 847,535,500 847,535,500 기타비유동금융자산 34,124,979,380 - 34,124,979,380 합계 112,839,460,874 847,535,500 113,686,996,374 (단위: 원) 재무상태표상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 5,958,930,872 5,958,930,872 단기차입금 100,000,000 100,000,000 기타유동금융부채 3,364,379,678 3,364,379,678 합계 9,423,310,550 9,423,310,550 (2) 전기말 (단위: 원 ) 재무상태표상 자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 25,706,639,611 - 25,706,639,611 매출채권 14,022,336,962 - 14,022,336,962 기타유동금융자산 34,769,087,685 - 34,769,087,685 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 855,016,300 855,016,300 기타비유동금융자산 31,284,765,140 - 31,284,765,140 합계 105,782,829,398 855,016,300 106,637,845,698 (단위: 원) 재무상태표상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 9,582,836,733 9,582,836,733 단기차입금 100,000,000 100,000,000 기타유동금융부채 4,196,254,582 4,196,254,582 합계 13,879,091,315 13,879,091,315 (3) 금융상품 범주별 순손익 구 분 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(기타포괄손익)(*) (101,249,616) (5,835,024) 100,523,826 (66,503,931) 배당수익 - 2,133,674,450 15,526,331,157 15,536,427,407 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 183,161,566 545,690,180 227,867,607 944,407,250 외화환산이익 3,599,212,531 6,118,371,048 (1,177,392,683) 544,001,108 외화환산손실 (1,893,748) 1,237,904 366,214,410 423,945,690 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 439,972 1,289,394 437,102 1,555,213 외화환산이익 (5,849,965) 155,915 8,956,619 13,246,067 외화환산손실 6,870,830 7,501,055 1,396,685 1,417,253 (*) 법인세효과 차감후의 금액임. 8. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역 (단위: 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 순장부금액 4,166,723,704 8,518,350,259 1,666,676,345 23,197,586,364 10,896,230 559,765,639 709,950,000 853,813,885 39,683,762,426 취득 - - - 106,500,000 - 231,499,000 2,123,040,000 157,624,086 2,618,663,086 처분 - (34,892,294) - (1,000) - - - - (34,893,294) 감가상각비 - (443,716,191) (152,867,195) (4,100,285,217) (2,085,930) (174,472,529) - (244,269,424) (5,117,696,486) 대체 - 61,700,000 - 2,442,240,000 - - (2,503,940,000) - - 기타 - (25,200,000) - - - - - - (25,200,000) 기말 순장부금액 4,166,723,704 8,076,241,774 1,513,809,150 21,646,040,147 8,810,300 616,792,110 329,050,000 767,168,547 37,124,635,732 취득원가 4,166,723,704 17,758,594,979 4,039,344,366 99,879,297,612 54,402,681 4,108,834,269 329,050,000 1,252,801,772 131,589,049,383 감가상각누계액 - (9,657,783,205) (2,525,535,216) (78,051,163,552) (45,592,381) (3,492,042,159) - (485,633,225) (94,257,749,738) 정부보조금 - (24,570,000) - (182,093,913) - - - - (206,663,913) 순장부금액 4,166,723,704 8,076,241,774 1,513,809,150 21,646,040,147 8,810,300 616,792,110 329,050,000 767,168,547 37,124,635,732 (단위: 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 순장부금액 4,166,723,704 9,180,718,989 1,667,387,729 23,753,770,298 4,000 348,386,146 487,200,000 298,004,399 39,902,195,265 취득 - 13,500,000 - 101,800,000 - 442,506,182 3,722,230,000 868,772,091 5,148,808,273 처분 - (81,949,042) - (12,000) (1,000) (8,000) - (2,913,459) (84,883,501) 감가상각비 - (445,999,516) (143,239,788) (4,052,623,909) - (228,651,822) - (227,864,761) (5,098,379,796) 대체 - - - 3,280,050,000 - - (3,280,050,000) - - 기말 순장부금액 4,166,723,704 8,666,270,431 1,524,147,941 23,082,984,389 3,000 562,232,506 929,380,000 935,998,270 39,867,740,241 취득원가 4,166,723,704 17,773,441,059 3,845,844,366 96,093,040,952 43,277,681 4,197,164,606 929,380,000 1,244,127,947 128,293,000,315 감가상각누계액 - (9,107,170,628) (2,321,696,425) (72,783,368,214) (43,274,681) (3,634,932,100) - (308,129,677) (88,198,571,725) 정부보조금 - - - (226,688,349) - - - - (226,688,349) 순장부금액 4,166,723,704 8,666,270,431 1,524,147,941 23,082,984,389 3,000 562,232,506 929,380,000 935,998,270 39,867,740,241 9. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 91,674,448 68,915,361 비품 9,325,362 21,315,117 차량운반구 666,168,737 763,583,407 합 계 767,168,547 853,813,885 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 유동 302,235,839 285,955,823 비유동 476,068,687 573,617,310 합 계 778,304,526 859,573,133 당분기 및 전분기 중 증가된 사용권 자산은 각각 157,624천원과 868,772천원입니다. (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 53,723,004 42,096,877 비품 11,989,755 11,989,755 차량운반구 178,556,665 173,778,129 합 계 244,269,424 227,864,761 리스부채에 대한 이자비용 14,088,415 13,259,832 단기리스료 154,206,778 164,696,616 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 25,317,463 25,136,844 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 - 22,930,000 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금 유출은 각각 435,935천원과 456,762천원입니다. 10. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역 (단위: 원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 건설중인자산 기타 합계 기초 순장부금액 586,221 43,306,853 1,098,357,400 - 1,000 1,142,251,474 취득 - 20,500,000 - 719,450,000 - 739,950,000 처분 - - (502,852,400) - - (502,852,400) 무형자산상각비 (292,581) (20,534,416) - - - (20,826,997) 대체 - - 719,450,000 (719,450,000) - - 기말 순장부금액 293,640 43,272,437 1,314,955,000 - 1,000 1,358,522,077 - 취득원가 39,242,873 2,175,982,220 2,159,018,590 - 27,500,000 4,401,743,683 상각누계액 (38,949,233) (2,132,709,783) - - (27,499,000) (2,199,158,016) 손상차손누계액 - - (844,063,590) - - (844,063,590) 순장부금액 293,640 43,272,437 1,314,955,000 - 1,000 1,358,522,077 (단위: 원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 건설중인자산 기타 합계 기초 순장부금액 976,329 117,797,723 1,088,747,400 - 1,000 1,207,522,452 취득 - - 9,610,000 - - 9,610,000 처분 - - - - - - 무형자산상각비 (292,581) (63,877,265) - - - (64,169,846) 기말 순장부금액 683,748 53,920,458 1,098,357,400 - 1,000 1,152,962,606 - 취득원가 39,242,873 2,155,482,220 2,065,878,190 - 27,500,000 4,288,103,283 상각누계액 (38,559,125) (2,101,561,762) - - (27,499,000) (2,167,619,887) 손상차손누계액 - - (967,520,790) - - (967,520,790) 순장부금액 683,748 53,920,458 1,098,357,400 - 1,000 1,152,962,606 11 . 종속기업 및 관계기업 ( 1) 종 속기업 및 관계기업의 요약재무정보 및 지분율 (단위: 원) 구분 새론(북경) 기차부건유한공사 새론(연태) 기차부건유한공사 닛신보새론(상숙) 기차부건유한공사(*1) 관계 종속기업 종속기업 관계기업 소재국가 중국(북경) 중국(연태) 중국(상해) 결산월 12월 12월 12월 업종 자동차부품 제조 및 판매 자동차부품 제조 및 판매 자동차부품 제조 및 판매 지분율 100% 90% 50% 자산총액 52,855,255,501 62,522,602,449 69,100,252,391 부채총액 4,277,043,825 45,080,297,323 14,383,795,055 자본총액 48,578,211,676 17,442,305,126 54,716,457,336 매출액(*2) 16,736,779,615 11,328,652,684 40,526,769,628 당기순이익(손실)(*2) 405,134,332 (1,587,014,684) 6,837,081,458 (*1) 회사가 50%의 지분을 보유하고 있으나 재무 및 영업 정책의 결정권한이 Nisshinbo Brake Inc.(지분율 50%)에 있으므로 연결대상 종속기업에 포함하지 않음. (*2) 매출액 및 당기순이익(손실)은 당분기 기준 금액임. (단위: 원) 구분 새론(북경) 기차부건유한공사 새론(연태) 기차부건유한공사 닛신보새론(상숙) 기차부건유한공사(*1) 관계 종속기업 종속기업 관계기업 소재국가 중국(북경) 중국(연태) 중국(상해) 결산월 12월 12월 12월 업종 자동차부품 제조 및 판매 자동차부품 제조 및 판매 자동차부품 제조 및 판매 지분율 100% 90% 50% 자산총액 53,280,736,132 61,170,072,061 60,607,554,992 부채총액 9,354,645,962 43,756,181,616 13,150,963,396 자본총액 43,926,090,170 17,413,890,445 47,456,591,596 매출액(*2) 22,431,535,909 7,628,063,480 34,670,083,225 당기순이익(손실)(*2) 1,270,095,395 (2,637,880,225) 5,170,929,915 (*1) 회사가 50%의 지분을 보유하고 있으나 재무 및 영업 정책의 결정권한이 Nisshinbo Brake Inc.(지분율 50%)에 있으므로 연결대상 종속기업에 포함하지 않음. (*2) 매출 및 당기순이익(손실)은 전분기 기준 금액임. (2) 종속기업 및 관계기업 투자주식의 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 종속기업 관계기업 종속기업 관계기업 기초장부금액 47,030,172,166 13,186,630,020 47,030,172,166 13,186,630,020 주식의 취득 - - - - 기말장부금액 47,030,172,166 13,186,630,020 47,030,172,166 13,186,630,020 취득원가 47,030,172,166 13,186,630,020 47,030,172,166 13,186,630,020 12. 차입금 (1) 차입금 장부금액의 내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 100,000,000 100,000,000 (2) 차입금의 상세내역 (단위: 원) 차입처 만기일(당분기말 현재) 연이자율(%)(당분기말 현재) 당분기말 전기말 MUFG은행 서울지점 2022.2.10 1.93 100,000,000 100,000,000 13. 퇴직급여13.1 확정급여제도 (1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 16,023,408,517 16,940,036,437 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 2,742,765,240 831,647,897 소계 18,766,173,757 17,771,684,334 사외적립자산(퇴직연금적립금)의 공정가치 (16,023,408,517) (16,940,036,437) 재무상태표상 순확정급여부채 2,742,765,240 831,647,897 (2 ) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 17,771,684,334 18,931,870,974 당기근무원가 1,639,123,965 1,847,308,050 명예퇴직금 - 258,274,110 이자비용 281,892,978 292,272,120 급여지급액 (926,527,520) (2,425,398,280) 보고기간말 금액 18,766,173,757 18,904,326,974 (3) 사외적립자산(퇴직연금적립금)의 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 16,940,036,437 17,230,475,907 이자수익 268,432,290 265,472,244 사용자의 기여금 - 8,832,600 급여지급액 (1,185,060,210) (1,550,599,540) 보고기간말 금액 16,023,408,517 15,954,181,211 (4) 포괄손익계산서에 반영된 금액 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 546,374,655 1,639,123,965 615,769,350 1,847,308,050 명예퇴직금 - - - 258,274,110 순이자원가 4,486,896 13,460,688 8,933,292 26,799,876 종업원급여에 포함된 총 비용(*) 550,861,551 1,652,584,653 624,702,642 2,132,382,036 (*) 총 비용의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제조원가 461,671,959 1,385,015,877 496,849,581 1,490,548,743 판매비와관리비 89,189,592 267,568,776 127,853,061 641,833,293 합계 550,861,551 1,652,584,653 624,702,642 2,132,382,036 ( 5) 사외적립자산(퇴직연금적립금)의 구성내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 공시가격 비공시가격 합계 구성비 공시가격 비공시가격 합계 구성비 정기예금 및 유가증권 - 16,023,408,517 16,023,408,517 100% - 16,940,036,437 16,940,036,437 100% 13.2 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 14,892천원입니다. 14. 판매비와 관리비 (단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 617,978,154 1,848,479,371 678,316,522 2,215,150,008 복리후생비 17,504,296 47,098,550 18,617,386 73,923,654 운반비 124,552,445 415,961,445 153,229,050 419,189,550 수출경비 105,150,779 218,339,314 53,329,813 131,510,583 지급임차료 1,960,206 9,485,882 1,943,733 6,113,287 지급수수료 176,147,064 483,377,957 109,933,793 595,650,992 감가상각비 5,020,962 20,851,698 11,072,310 34,125,899 세금과공과 28,916,458 226,023,244 503,794,547 641,435,366 광고선전비 - 50,000,000 - 50,000,000 기술도입비 446,092,742 1,467,296,697 583,526,493 1,484,456,797 판매보증충당부채전입액(환입액) 19,783,993 19,817,441 14,392,336 (14,802,733) 기타 40,127,998 218,602,293 43,558,447 141,737,357 합계 1,583,235,097 5,025,333,892 2,171,714,430 5,778,490,760 15. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 배당금수익 - 2,133,674,450 15,526,331,157 15,536,427,407 수수료수입 3,373,456 280,334,139 31,630,798 297,964,258 유형자산처분이익 - 51,107,706 175,404,668 182,017,885 무형자산처분이익 - 226,584,253 - - 외환차익 103,341,574 459,287,463 336,280,665 807,235,299 외화환산이익 15,658,946 49,800,009 8,472,843 15,567,175 잡이익 119,229,521 246,628,405 73,047,749 128,424,826 합계 241,603,497 3,447,416,425 16,151,167,880 16,967,636,850 (2) 기타비용 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - 1,000 10,000 16,000 외환차손 3,356,277 52,340,873 132,737,643 221,964,989 외화환산손실 5,219,160 8,738,959 (22,739,822) 35,012,026 기부금 1,000,000 5,100,000 4,600,000 6,100,000 잡손실 4 116,663,212 554,704 3,515,170 합계 9,575,441 182,844,044 115,162,525 266,608,185 16. 비용의 성격별 분류 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (20,391,438) (1,076,042,530) 1,693,303,143 1,722,277,517 원재료 및 상품매입액 11,541,765,777 41,167,183,542 14,027,767,846 38,477,462,712 종업원급여 6,535,296,820 20,125,617,363 7,231,650,423 21,621,815,621 복리후생비 267,247,255 844,419,726 344,781,168 971,376,783 감가상각비 1,717,429,872 5,117,696,486 1,662,309,192 5,098,379,796 무형자산상각비 7,464,198 20,826,997 18,628,782 64,169,846 기타제조간접비 1,863,457,723 5,422,251,209 1,970,305,688 5,135,103,502 기술도입비 446,092,742 1,467,296,697 583,526,493 1,484,456,797 운반비 126,616,962 422,356,394 154,767,350 425,825,480 수출경비 105,150,779 218,339,314 53,329,813 131,510,583 지급수수료 383,584,363 1,093,759,688 356,386,283 1,283,241,474 기타비용 267,287,267 230,862,073 616,147,551 936,881,627 합계(*) 23,241,002,320 75,054,566,959 28,712,903,732 77,352,501,738 (*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용의 합계와 동일함. 17. 비경상적인 항목(1) 비한정 내용연수인 비금융자산은 상각하지 않고, 매년 말(12월 31일) 또는 손상징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 당분기 및 전분기 중 비한정 내용연수인 비금융자산과 관련하여 자산손상을 시사하는 징후는 발견되지 아니 하였습니다.(2) 상각대상자산은 장부금액이 회수가능 하지 않을 수 있다는 징후를 나타내는 사건이나 환경의 변화가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 당분기 및 전분기 중 상각대상자산과 관련하여 자산손상을 시사하는 징후는 발견되지 아니 하였습니다.(3) 당분기 및 전기말 현재 금융자산과 관련하여 손상을 시사하는 징후는 발견되지 아니하였습니다. 18. 금융수익 및 금융원가(1) 금융수익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 183,161,566 545,690,180 227,867,607 944,407,250 외화환산이익 3,577,703,620 6,068,726,954 (1,176,908,907) 541,680,000 합계 3,760,865,186 6,614,417,134 (949,041,300) 1,486,087,250 (2) 금융원가 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 차입금 이자비용 439,972 1,289,394 437,102 1,555,213 리스부채 이자비용 4,595,617 14,088,415 5,668,658 13,259,832 외화환산손실 (242,078) - 390,350,917 390,350,917 합계 4,793,511 15,377,809 396,456,677 405,165,962 19. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%입니다. 20. 배당금 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 2,880,000,000원은 2021년 4월 6일에 지급되었습니다.(전기 지급액: 2,688,000,000원). 21. 영업으로부터 창출 된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 10,774,253,988 16,568,357,686 조정 : 이자수익 (545,690,180) (944,407,250) 이자비용 15,377,809 14,815,045 배당금수익 (2,133,674,450) (15,536,427,407) 감가상각비 5,117,696,486 5,098,379,796 무형자산상각비 20,826,997 64,169,846 대손상각비 100,821,030 - 퇴직급여 1,667,476,505 2,132,382,036 유형자산처분손실 1,000 16,000 유형자산처분이익 (51,107,706) (182,017,885) 무형자산처분이익 (226,584,253) - 재고자산평가손실 249,562,555 55,418,297 외화환산이익 (6,118,526,963) (557,247,175) 외화환산손실 8,738,959 425,362,943 판매보증충당부채전입(환입)액 19,817,441 (14,802,733) 기타충당부채전입(환입)액 372,899,555 (147,911,120) 장기종업원급여충당부채전입액 25,700,687 342,518,949 소계 (1,476,664,528) (9,249,750,658) 순운전자본의 변동 : 매출채권 5,324,570,605 3,371,407,824 기타유동자산 1,110,220 1,937,370 미수금 175,901,867 234,403,292 미수수익 (113,429,070) (166,995,246) 재고자산 (1,325,605,085) 1,666,859,220 선급금 (64,331,268) (131,414,262) 선급비용 (71,488,830) (47,453,738) 매입채무 (3,631,247,786) (2,459,605,419) 미지급금 (771,127,021) (314,803,716) 미지급비용 669,021,372 1,157,529,976 선수금 (948,660,127) 1,653,214,591 예수금 (27,036,570) 1,618,790 퇴직금 (926,527,520) (2,425,398,280) 사외적립자산 1,185,060,210 1,541,766,940 장기종업원급여충당부채 - (137,320,000) 소계 (523,789,003) 3,945,747,342 합계 8,773,800,457 11,264,354,370 (2) 현금의 유입 ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산(유형자산)의 본계정 대체 2,503,940,000 3,280,050,000 건설중인자산(무형자산)의 본계정 대체 719,450,000 - (3) 재무활동에서 발생하는 부채의 변동 (단위: 원) 구분 유동성 리스부채 비유동성 리스부채 단기차입금 합 계 당기초 285,955,823 573,617,310 100,000,000 959,573,133 현금흐름 (235,471,893) - - (235,471,893) 취득-신규리스 - 154,203,286 - 154,203,286 외화차이 - - - - 기타 비금융변동 251,751,909 (251,751,909) - - 당분기말 순부채 302,235,839 476,068,687 100,000,000 878,304,526 (단위: 원) 구분 유동성 리스부채 비유동성 리스부채 단기차입금 합 계 전기초 174,326,361 130,503,872 100,000,000 404,830,233 현금흐름 (230,738,819) - - (230,738,819) 취득-신규리스 - 868,463,091 - 868,463,091 외화차이 - - - - 기타 비금융변동 353,635,202 (356,671,421) - (3,036,219) 전분기말 순부채 297,222,744 642,295,542 100,000,000 1,039,518,286 22. 우발상황 및 약정사항 (1) 대출약 정 등 당분기말 및 전기말 현재 회사가 체결하고 있는 대출약정 등의 약정한도액과 미인출잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 거래은행 당분기말 전기말 약정한도액 미인출잔액 약정한도액 미인출잔액 외상채권담보대출 (주)하나은행 9,400,000,000 9,400,000,000 9,400,000,000 9,400,000,000 일반자금대출 MUFG은행서울지점 6,000,000,000 5,900,000,000 6,000,000,000 5,900,000,000 (2) 기술도입계약 등가. 회사는 브레이크라이닝과 디스크패드의 기술정보를 새론(북경)기차부건유한공사에 제공하기로 하는 기술지원계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따라 당분기와 전분기에 수취한 금액은 각각 113,429천원과 166,995천원입니다.나. 회사는 브레이크라이닝과 디스크패드의 기술정보를 새론(연태)기차부건유한공사에 제공하기로 하는 기술지원계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따라 당분기와 전분기에 수취한 금액은 각각 110,706천원과 113,552천원입니다.다. 회사는 브레이크라이닝과 디스크패드의 기술정보를 Nisshinbo Brake Inc.로부터 제공받기로 하는 기술도입계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따라 당분기와 전 분기에 발생한 기술도입비는 각각 1,467,296천원과 1,484,457천원입니다. (3) 기업구매카드약정 등당분기말 현재 회사는 원자재구매와 관련하여 ㈜하나은행 천안지점과 E-구매론약정(당분기말 한도 20,000백만원, 전기말 한도 20,000백만원)을 체결하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 E-구매론 실행액은 3,422백만원과 3,066백만원입니다.회사의 토지 및 건물은 상기 E-구매론약정과 관련하여 ㈜KEB하나은행에 담보로 제공되었습니다(채권최고액 : 8,000,000천원). 23. 특수관계자 거래당분기말 현재 회사의 지배회사는 Nisshinbo Holdings Inc.(일본국 법인)이고, 종속관계에 있는 국외법인은 새론(북경)기차부건유한공사, 새론(연태)기차부건유한공사이며, 관계기업은 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사입니다. (1) 특수관계자와의 주요 거래 내역 (단위: 원) 구분 회사명 거래내역 당분기 전분기 지배기업 Nisshinbo Holdings Inc. 개발비용 외 5,396,544 13,235,054 종속기업 새론(북경)기차부건유한공사 원부재료매입 736,978,908 107,915,628 매출액(*1) 2,843,043,572 6,403,253,509 유형자산처분액 - 1,947,003 개발비용 46,520,066 7,836,561 수수료수입(*4) 20,389,632 6,632,830 새론(연태)기차부건유한공사 원부재료매입 175,386,913 15,176,470 매출액(*2) 2,538,792,168 3,082,363,470 수수료수입(*4) 160,241,720 3,205,920 개발비용 외 84,579,960 470,364 이자수익 313,252,603 640,978,005 관계기업 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 매출액 32,958,545 4,611,484 개발비용 외 18,468,040 - 수수료수입(*4) 96,902,787 263,784,962 기타 Nisshinbo Brake Inc. 매출액 1,067,695 37,324,118 기술도입비(*3) 1,467,296,697 1,484,456,797 개발비용 외 81,284,215 96,538,971 Nisshinbo Automotive Manufacturing Inc. 매출액 5,562,287 190,876 개발비용 외 59,500,588 97,447,281 수수료수입(*4) - 862,716 (*1) 주석 22.(2).가.에서 설명하고 있는 기술지원계약에 의해 수취한 금액이 포함되어 있음.(*2) 주석 22.(2).나.에서 설명하고 있는 기술지원계약에 의해 수취한 금액이 포함되어 있음.(*3) 주석 22.(2).다.에서 설명하고 있는 기술도입계약에 의해 지급한 금액임.(*4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 설비판매 거래에서 인식한 수수료수입과 관련 한 거래 총액은 각각 2,386,931천원과 1,761,219천원입니다. (2) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액 (단위: 원) 구분 회사명 거래내역 당분기말 전기말 지배기업 Nisshinbo Holdings Inc. 미지급금 2,749,861 5,244,290 종속기업 새론(북경)기차부건유한공사 매출채권 713,784,341 2,636,747,775 매입채무 - 868,012,973 미지급금 2,810,595 97,624,869 미수수익 113,429,070 20,527,187 새론(연태)기차부건유한공사 매출채권 685,286,925 1,834,028,247 매입채무 3,583,137 526,041,591 대여금 33,177,200,000 30,464,000,000 선수금 - 1,487,994,436 미수금 84,604,154 12,322,905 미수수익 91,961,969 112,582,694 관계기업 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 매출채권 16,756,720 8,402,482 선수금 736,920,780 215,020,155 기타 Nisshinbo Brake Inc. 매출채권 393,031 - 미지급금 외 471,092,742 588,769,094 Nisshinbo Automotive Manufacturing Inc. 매입채무 - - 미지급금 7,746,876 56,311,507 (3) 특수관계자와의 자금거래 내역 (단위: 원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 배당금지급 배당금수취 대여 회수 지배기업 Nisshinbo Holdings Inc. - - 1,872,000,000 - 관계기업 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 - - - 2,120,550,450 (단위: 원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 배당금지급 배당금수취 대여 회수 지배기업 Nisshinbo Holdings Inc. - - 1,747,200,000 - 관계기업 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 - - - 15,526,331,157 (4) 특수관계자와의 주요 약정1) 새론(연태)기차부건유한공사 지분 관련 주주간 약정- 회사는 새론(연태)기차부건유한공사 지분을 양도 또는 담보로 제공하고자 하는 경우 새론(북경)기차부건유한공사의 서면 동의를 받아야 합니다.- 회사는 새론(북경)기차부건유한공사가 새론(연태)기차부건유한공사 지분을 양도하는 것에 동의하지 않는 경우 해당 지분을 인수하여야 합니다.2) 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 지분 관련 주주간 약정- 회사는 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 지분을 양도 또는 담보로 제공하고자 하는 경우 Nisshinbo Brake Inc.의 서면 동의를 받아야 합니다.- 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사와 관련하여 회사와 Nisshinbo Brake Inc.의 의견 불일치가 해소되지 않는 경우 Nisshinbo Brake Inc.는 자신의 보유 지분을 회사에게 공정가치에 매각하거나 회사가 보유한 지분을 공정가치에 매수할 수 있는 권리가 있습니다. (5) 주요 경영진 에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 기타 장ㆍ단기종업원급여 411,463,580 1,185,847,020 454,315,510 1,303,667,520 퇴직급여 (14,885,687) 402,281,645 60,276,000 250,669,476 합계 396,577,893 1,588,128,665 514,591,510 1,554,336,996 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책 회사의 배당정책은 적정한 이익분배를 통한 기업가치 극대화를 목표로 하고 있으며, 주주들의 배당에 대한 기대에 부응할 수 있는 안정된 배당정책을 확립하기 위하여 최선을 다하고 있습니다. 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자, 재무구조, 주식의 시장가치, 동종업체의 배당규모, 배당안정성, 경영실적 및 Cashflow 상황 등을 종합적으로 고려하여 적정한 배당이 이루어질 수 있도록 노력하겠습니다. 나. 배당과 관련한 정관규정 제53조 (이익금의 처분) 이 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이월결손금 보전 2. 이익준비금 3. 기타의 법정적립금 4. 배당금 5. 임의적립금 6. 기타의 이익잉여금처분액 제53조의2 (주식의 소각) 회사는 주주에게 배당할 이익의 범위 내에서 이사회의 결의로 주식을 소각할 수 있다. 제54조 (이익배당) ①이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ②제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제54조의2 (중간배당) 이 회사는 중간배당을 하지 않는다. 제55조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제23기 3분기 제22기 제21기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 11,751 6,155 -8,321 (별도)당기순이익(백만원) 9,169 14,044 10,604 (연결)주당순이익(원) 612 321 -433 현금배당금총액(백만원) - 2,880 2,688 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 46.79 -32.30 현금배당수익률(%) 보통주 - 2.45 3.04 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 150 140 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 19 2.75 2.52 주) 평균배당수익률은 3년, 5년간 배당수익률 합을 3, 5로 나눈 수치입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 당사는 공시서류작성 대상기간 중 신규로 발행하였거나 감소한 주식이 없어 기재를 생략합니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 나. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 라. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 당사는 공시서류작성 대상기간 중 증권발행을 통하여 자금을 조달한 실적이 존재하지 않아 기재를 생략합니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등의 유의사항 -.해당사항 없습니다 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 23기 3분기 매출채권 22,963,774 234,495 1.0% 미수금 89,709 합 계 23,053,483 제 22기 매출채권 31,327,526 133,674 0.4% 미수금 485,321 합 계 31,812,846 133,674 0.4% 제 21기 매출채권 33,654,469 0 0% 미수금 366,749 0 0% 합 계 34,021,218 0 0% ※한국채택국제회계기준(K-IFRS)기준으로 작성함.(연결재무제표 기준) (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제 23기 3분기 제 22 기 제 21 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 133,673,681 0 0 2. 순대손처리액(①－②±③) 100,821,030 133,673,681 0 ① 대손처리액(상각채권액) 100,821,030 133,673,681 0 ② 상각채권회수액 0 0 0 ③ 기타증감액 0 0 0 3. 대손상각비 계상(환입)액 0 0 0 4. 기말 대손충당금 잔액합계 234,494,711 133,673,681 0 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 K-IFRS에서 요구하는 발생손실 개념에 따라 매출채권의 대손충당금을 설정하였음금액적으로 중요하고 설정한 손상정의를 충족하는 채권에 대해서 개별적 대손충당금을 설정함.(해당 채권의 미래추정현금흐름이 합리적으로 예측할 수 없고 불확실성이 높은 경우 회수예상금액은 0으로 추정함) 개별대손충당금을 설정하지 않은 매출채권에 대해 연령분석법에 따라 집합 대손충당금을 설정하였으며, 집합 대손충당금은 관계사여부, 채권발생경과기간, 해외 및 국내 거래처를 기준으로 하여 대손율을 산출하고 대손충당금을 설정함. 1.손상의 증거- 대손충당금을 인식하기 위해 객관적 손상의 정의가 필요하며 당사의 다음과 같은 상황을 객관적 손상으로 정의함.- 채무자의 파산,부도,워크아웃 등의 중요한 재무적 어려움.- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반. 2. 손상인식방법- 매출채권 및 미수금에 대해 1차적으로 개별 대손충당금을 검토하고 개별 대손충당금이 설정되 않은 채권에 대해 집합 대손충당금을 검토함.(가)개별 대손충당금- 매출채권 및 미수금에 대해 금액적으로 중요하고 상기에서 정의한 손상의 정의를 충족하는 채권에 대해서는 다음과 같은 방식으로 개별 대손충당금을 설정함. 1) 개별적으로 중요한 채권 중 결산일 현재 손상 징후가 있는 채권의 미래 예상현금흐름을 계산하여 회수예상금액을 추정하고 계상된 장부금액과의 차이를 대손충당금으로 설정함. 2) 채무자가 부도 또는 파산등으로 미래 예상현금흐름이 매우 불확실할 경우 회수가능금액은 0으로 판단함. 3) 매출채권, 미수금의 경우 만기가 단기인 채권으로 '손상전 유효이자율'이 0%이기 때문에 현재가치할인은 고려하지 않음.(나) 집합 대손충당금- 상기'개별대손충당금 검토'에 의해 대손충당금이 설정되지 않은 채권에 대해서 유사 신용위험 특성을 가진 집단으로 분류하여 집합적으로 손상여부를 검토하며 유사 신용위험의 특성은 1)관계사여부, 2)채권발생 후 경과기간,3)국내 및 해외 거래처러 정의함.- 대손충당금은 기본적으로 연령분석법을 통해 산출되며, 상기에 언급한대로 1)관계사 여부,2)채권발생 후 경과기간,3)국내 및 해외 거래처를 기준으로 하여 과거 5년치의 대손율을 산출함.- 대손율 산식은 다음과 같음대손율 = 1 - (회수금액(*)) ÷채권발생금액)(*)회수금액은 해당채권의 발생일로부터 2년 이내에 회수되는 금액으로 계산. (4) 당해 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 금액 일반 22,711,886 - - 22,711,886 특수관계자 17,393 - - 17,393 계 22,729,280 - - 22,729,280 구성비율 100.00% 0.00% 0.00% 100.00% (주) 특수관계자 : NISB,NAMI,닛신보새론(상숙)기차부건유한공사, Nisshin Toa 다. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원,%,회) 사업부문 계정과목 제 23 기 3분기 제 22 기 제 21 기 비고 마찰부문 상품 374,197 367,759 143,788 제품 7,590,136 5,317,613 5,525,542 반제품 103,066 107,641 121,295 원재료 3,572,599 3,495,898 3,172,117 부재료 964,312 864,909 1,275,166 재공품 2,581,185 2,273,010 2,326,733 저장품 1,150,874 1,122,699 1,123,514 미착품 780,264 1,377,979 1,503,176 소 계 17,116,633 14,927,508 15,191,330 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 6.54% 6.02% 5.94% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.17회 8.27회 8.86회 (2) 재고자산의 실사내역 등 재고 실사일 : 2020년 12월 31일 실사 입회인 : 당사의 외부감사인(삼일회계법인)의 입회하에 재고조사를 실시하였습니다. 회사의 재고자산의 수량은 계속기록법에 의하여 파악되고 매기말 실지 재고조사에 의하여 확정되며, 아래의 방법에 의하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 아래의 방법에 의하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 구분 평가방법 제품, 상품, 재공품, 원재료, 부재료, 반제품, 저장품 총평균법 미착품 개별법 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품, 재공품, 반제품 및 저장품의 시가는 순실현가능가액, 원재료 및 부재료의 시가는 현행대체원가)를 대차대조표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 라. 공정가치평가 내역 1.금융상품 공정가치평가 절차요약가) 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.나) 금융부채(1) 분류 및 측정당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식합니다.다) 범주별 금융상품 (1) 범주별 금융상품 내역 (단위: 원) 연결재무상태표상 자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 합계 현금및현금성자산 71,847,574,220 - 71,847,574,220 매출채권 22,729,279,554 - 22,729,279,554 기타유동금융자산 27,709,464,599 - 27,709,464,599 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 - 847,535,500 847,535,500 기타비유동금융자산 947,779,380 - 947,779,380 합계 123,234,097,753 847,535,500 124,081,633,253 (단위: 원) 연결재무상태표상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 8,040,057,655 단기차입금 100,000,000 기타유동금융부채 5,214,473,497 합계 13,354,531,152 (단위: 원) 연결재무상태표상 자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 합계 현금및현금성자산 50,744,489,753 - 50,744,489,753 매출채권 31,193,851,915 - 31,193,851,915 기타유동금융자산 34,890,463,516 - 34,890,463,516 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 - 855,016,300 855,016,300 기타비유동금융자산 820,765,140 - 820,765,140 합계 117,649,570,324 855,016,300 118,504,586,624 (단위: 원) 연결재무상태표상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 11,859,251,622 단기차입금 100,000,000 기타유동금융부채 7,218,911,034 합계 19,178,162,656 (2) 금융상품 범주별 순손익 구분 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익(기타포괄손익)(*) (101,249,616) (5,835,024) 100,523,826 (66,503,931) 배당수익 - 13,124,000 - 10,096,250 상각후원가측정금융자산 이자수익 206,931,211 590,116,781 222,609,089 813,412,548 외화환산이익 3,590,949,148 6,122,507,559 (387,330,328) 1,374,087,547 외화환산손실 (5,282,532) 7,331,368 (57,651,692) 475,589,488 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (7,081,986) 1,289,393 4,236,691 14,238,506 외화환산이익 (129,401,280) 194,013,228 38,525,857 45,739,846 외화환산손실 6,538,663 50,400,514 (23,960,489) 35,047,395 (*) 법인세효과 차감후의 금액임. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제23기(당기) 안진회계법인 - - - 제22기(전기) 삼일회계법인 적정 감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 3은 경영진이 COVID-19(코로나바이러스감염증-19)의 확산이 연결회사의 생산능력 및 재무상태 등에 미칠 수 있는 영향의 불확실성을 설명합니다. 현금창출단위 손상검사종속기업투자 손상검사 제21기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 현금창출단위 손상검사수익인식의 적정성 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제23기(당기) 안진회계법인 - 분반기 검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사- 내부회계감사 158,000,000 - - - 제22기(전기) 삼일회계법인 - 분반기 검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사- 내부회계감사 147,000,000 1,618 147,000,000 1,618 제21기(전전기) 삼일회계법인 - 분반기 검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사- 내부회계감사 121,000,000 1,355 121,000,000 1,355 다 . 회 계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기(당기) - - - - - 제22기(전기) 2020.06.03 세무조정업무 20.01.01~20.12.31 20,000,000 삼일회계법인 2020.08.17 이전가격보고서 20.08.17~20.11.15 25,000,000 삼일회계법인 제21기(전전기) 2019.02.11 세무조정업무 19.01.01-19.12.31 20,000,000 삼일회계법인 라. 회계감사인의 변경 당사는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 및 동법 시행령의 감사인 주기적 지정제에 따라 감사인을 지정받고, 2021년 1월 1일로 개시하는 당사의 제23기부터 제25기까지 3개년도의 감사인으로 안진회계법인을 선임하였습니다. 마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 02월 05일 회사측: 감사감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 1인 대면회의 감사에서의 유의적 발견사항 2 2021년 03월 16일 회사측: 감사감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 1인 서면회의 감사인의 독립성 등 ※ 내부감사기구와 2021년 2월 및 3월에 논의한 감사인은 삼일회계법인입니다. 바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 -.해 당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 당사의 감사는 2020년 회계연도에 해당되는 내부감시장치 가동의 적성성에 대한 감사결과가 효과적으로 가동되고 있다고 평가하였으며,이를 2021년 3월 03일 이사회에 보고하였습니다. 또한, 삼일회계법인의 제22기 감사보고서에도 '경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.'라고 기재하고 있습니다. 구 분 의견내용 지적사항 개선계획 비 고 제 23 기3분기 해당사항 없음 - - - 제 22 기 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다 - - - 제 21 기 경영진의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다 - - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사 및 1명의 사외이사 등 총 4명으로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 정경호 사내이사로 대표이사를 겸직하고 있습니다. 이사회 의장은 이사회의 소집과 안건의 주재를 담당한다는 점에서 이사회 안건을 가장 잘 파악하고 있는 당사의 대표이사가 이사회 의장 직무를 수행하기에 가장 적합하다고 판단되어 의결을 거쳐 이사회 의장으로 선임하였습니다.각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 1 - ※ 상기 사외이사 수는 2021년 3월 26일 개최된 제22기 정기주주총회의 결과이며, 사외이사 1명(아오야마 요시히토)은 신규 선임 되었습니다 다. 중요 의결사항당기 중의 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 아오야마 요시히토(출석률:100%) 찬 반 여 부 1 2021.03.03 - 2020년도 결산보고- 제22기 현금배당의 건- 제22기 정기주주총회 소집의 건- 2020년도 내부회계관리제도 운영실태 보고 - 2 2021.03.26 - 공동대표이사 선임의 건 가결 3 2021.06.21 - 북경법인 유휴설비 연태법인 이전 - 한국법인 브레이크 라이닝 생산설비 연태법인 이전 가결 라. 이사회내의 위원회 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및권한사항 비 고 - - - - - 마. 이사의 독립성 당사는 이사회를 통하여 이사 후보를 선정하며, 주주총회의 승인을 거쳐 이사를 선임하고 있습니다. 이사 임기(연임횟수) 선임배경 활동분야 회사와의거래 최대주주등과의 관계 이시이야스지 '21.03~'24.03(2회) 당사를 총괄하는 사장으로서 관련 업무를 안정적으로 수행하기 위함 업무총괄 - 임원 정경호 '20.03~'23.03(해당없음) 당사를 총괄하는 사장으로서 관련 업무를 안정적으로 수행하기 위함 업무총괄 - - 쿠마카와테츠야 '20.03~'23.03(해당없음) 재무부문을 총괄하는 임원으로서 관련 업무를 안정적으로 수행하기 위해 선임 재무부문 - - 아오야마 요시히토 '21.03~'24.03(1회) 다년간의 동종업계 근무경험 및 경영 노하우를 가진 전문가로, 사외이사로서 투명경영 제고에 기여하기 위하여 선임 경영자문 - - 바. 사외이사의 지원조직 현황당사는 경영지원부문 내 경영관리팀 소속의 사외이사 지원조직을 통하여 이사회 운영과 사외이사의 원활한 직무수행을 지원하고 있습니다.보고서 작성기준일 현재 사외이사 지원조직 현황은 아래와 같습니다. 부서명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리팀 5 차장 1명(팀장 겸), 과장 2명, 사원 2명(평균 11년) 회의 준비 및 운영 관련 제반 업무 지원,회사 주요 현안 관련 정보 제공 등 사. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사에 선임된 사외이사는 설비 및 제조 분야 전문가로서 충분한 전문성을 갖춘 것으로 보고 있습니다. 교육을 대신하여 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며, 정기적으로 사내 주요 현안에 대해 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 박한순 - 다이와증권 이사(1996~2006)- HS(주) 설립 대표이사 사장(2006~2014)- 새론오토모티브(주) 감사(2014~) - 나. 감사의 독립성당사는 상법 제542조의10 등의 관련규정에 의거하여 주주총회에서 감사을 선임하였습니다. 당사는 감사의 원활한 감사업무를 위하여 감사는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다. 다. 감사의 주요 활동 내용 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 감사박한순 1 2021.03.03 - 2020년도 결산보고- 제22기 현금배당의 건- 제22기 정기주주총회 소집의 건- 2020년도 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 참석 2 2021.03.26 - 공동 대표이사 선임의 건 가결 참석 3 2021.06.21 - 북경법인 유휴설비 연태법인 이전 - 한국법인 브레이크 라이닝 생산설비 연태법인 이전 가결 참석 라. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2021년 04월 14일 재무담당임원,삼정회계법인 - 내부회계관리제도의 개요 2021년 07월 01일 재무담당임원,삼정회계법인 - 내부회계관리제도 설계/운영 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 7 부장 1명, 차장 1명, 과장 3명, 사원 2명(평균 7년) 감사업무, 내부회계관리업무 전반 바. 준법지원인에 관한 사항 상법 제542조의 13에 따라 당사는 본 보고서 작성일 현재 자산총액 5천억원 미만으로 선임된 준법지원인 및 준법지원인 지원조직이 존재하지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 소수주주권 당사는 대상기간중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 19,200,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 19,200,000 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 10 조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회의 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본 시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 상법 제340조의 2 및 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수 선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본 시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16 제1항 3호의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호,제2호,제2호의2,제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일 의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 제1호, 제2호, 제5호, 제6호 및 제7호의 방식에 의해 신주를 발행 할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의 로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지(임시주주총회시는 별도로 정함) 주권의 종류 일, 오, 일십, 오십, 일백, 오백, 일천, 일만주권(8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고 http://www.saeronauto.co.kr 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제22기정기주주총회(2021.03.26) - 재무제표 및 연결재무제표승인의 건- 이사 선임의 건- 이사보수 한도 승인의 건- 감사보수 한도 승인의 건 - 2020회계년도 재무제표 승인- 재선임(사내이사 1명) 신규 선임(사외이사1명)- 보수한도 8억원 승인- 보수한도 1.5억원 승인 가결 제21기정기주주총회(2020.03.25) - 재무제표 및 연결재무제표승인의 건- 이사 선임의 건- 감사 선임의 건- 이사보수 한도 승인의 건- 감사보수 한도 승인의 건 - 2019회계년도 재무제표 승인- 신규선임(사내이사 2명)- 재선임(감사 1명)- 보수한도 8억원 승인- 보수한도 1.5억원 승인 가결 제20기정기주주총회(2019.03.22) - 재무제표 및 연결재무제표승인의 건- 이사보수 한도 승인의 건- 감사보수 한도 승인의 건 - 2018회계년도 재무제표 승인- 보수한도 8억원 승인- 보수한도 1.5억원 승인 가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 NisshinboHoldings INC 본인 보통주 12,480,000 65.0 12,480,000 65.0 - 계 보통주 12,480,000 65.0 12,480,000 65.0 - 기타 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주 및 그 지분율(2020.12.31 기준) 당사의 최대주주는 닛신보 홀딩스 주식회사(Nisshinbo Holdings Inc.)이며, 그 지분율은 12,480,000주(65.0%)로서 특수관계인을 포함하여 12,480,000(65.0%) 입니다. 사명 닛신보 홀딩스 주식회사(Nisshinbo Holdings Inc.) 설립 1907년 02월 05일 자본금 27,669백만엔 (2020.12.31) 본점소재지 東京都中央區日本橋人形町二丁目 31-11 대표자 무라카미 마사히로 종업원수 연결 21,725명 (2020.12.31) 주요사업 전자, 자동차 브레이크, 정밀기계, 화학, 섬유, 부동산 등 나. 최대주주의 대표자 (2020.12.31 기준) 성 명 직 위(상근여부) 출생연도 무라카미 마사히로 대표이사 사장(상근) 1958년 다. 최대주주의 최근 결산기 재무현황 (단위:백만엔) 구분 2020년 12월 31일말 자산총계 581,204 부채총계 339,137 자본총계 242,067 매출액 457,051 영업이익 1,248 당기순이익 13,540 3. 최대주주 변동내역 보고서 제출 기준일 현재 당사의 최대주주는 닛신보홀딩스이며, 공시대상 기간동안 변동내역은 없습니다. 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 Nisshinbo Holdings INC. 12,480,000 65.0 - 김형인외 특수관계인 3,164,704 16.48 - (주)만도 1,040,000 5.4 - 우리사주조합 23,318 0.12 - 5. 소액주주 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 1,515 1,521 99.61 1,818,270 19,200,000 9.47 - ※ 최근 주주명부 폐쇄일인 2020년 12월 31일 기준입니다. 6. 주가 및 주식거래 실적 당사의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 종 류 21.04. 21.05. 21.06. 21.07. 21.08. 21.09. 보통주 주가 최 고 6,180 6,100 6,570 7,240 6,940 6,400 최 저 5,900 5,930 6,120 6,700 6,220 5,790 평 균 6,019 6,012 6,328 6,962 6,582 6,147 거래량 최고(일) 58,182 22,667 1,195,862 2,293,452 237,165 98,024 최저(일) 2,476 1,004 5,089 16,383 7,184 2,800 월 간 281,202 154,591 1,784,913 4,171,887 711,620 319,044 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정경호 남 1958년 02월 대표이사 사내이사 상근 사 장 - 한양대학교- 만도 대표이사 (2015~2017)- 만도 MCA 본부장(2018~2019)- 새론오토모티브 공동대표이사(2020~) - - - 2020.03~ 2023년 03월 24일 이시이 야스지 남 1964년 12월 대표이사 사내이사 비상근 이사 - 사이타마대학교- Nisshinbo Brake,INC 사장- 새론오토모티브 공동대표이사(2018~) - - 임원 2018.03~ 2024년 03월 26일 아오야마요시히토 남 1948년 02월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - Nisshin Spinning Co 근무(1966~2009)- Nisshinbo Brake INC 근무(2009~2012)- Nisshinbo Holdings 경영전략센터 근무(2012~2016)- 새론오토모티브 사외이사(2021~) - - - 2021.03~ 2024년 03월 26일 쿠마카와테츠야 남 1968년 11월 전무 사내이사 상근 재무부문장 - 리츠메이칸대학교- 닛신보브레이크㈜ 부장(1992 ~ 2017)- 닛신보브레이크㈜ 이사(2018~)- TMD Friction GmbH. CEO(2018 ~ 2019)- 새론오토모티브 재무부문장(2019~) - - - 2020.03~ 2023년 03월 24일 박한순 남 1965년 01월 감사 감사 상근 감 사 - 히토츠바시대학교 석사- 다이와증권 이사(1996~2006)- HS(주) 대표이사 사장(2006~2014) - - - 2014.03~ 2023년 03월 24일 나동섭 남 1953년 12월 고문 미등기 상근 고문 - 한양대학교- Ferodo(1980~2018) - - - 2019.01~ - 스즈키세이지 남 1965년 05월 상무 미등기 상근 연구소장 - 도쿄이과대학교- Nisshinbo 입사('88) - - - 2015.05~ - 이재원 남 1963년 08월 상무 미등기 상근 경영지원부문장 - 연세대학교- 만도, 만도 신소재(1989~2019) - - - 2020.07~ - 우종철 남 1965년 10월 상무 미등기 상근 영업부문장 - 경북대학교- 만도 원가기획팀장(상무보)(1990~2017) - - - 2018.06~ - 이영 남 1968년 02월 이사 미등기 상근 생산부문장 - 부경대학교- WABCO(1999~2017) - - - 2017.11~ - 시오야토키히사 남 1963년 12월 이사 미등기 상근 시험총괄 - 마에바시 산업고등학교- 닛신보 브레이크 연구소 과장 - - - 2018.04~ - 김경수 남 1959년 12월 이사 미등기 상근 개발총괄 - 울산대학교- 현대자동차(1986~2019) - - - 2019.06~ - 나. 등기임원후보자 및 해임 대상자 현황 -.해당사항 없습니다. 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 마찰 남 271 - 31 - 302 11.2 15,848,201 52,477 - - - - 마찰 여 3 - 5 - 8 3.8 253,603 31,700 - 합 계 274 - 36 - 310 11.0 16,101,804 51,941 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 7 590,739 84,391 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 800,000 - 감사 1 150,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 454,133 90,827 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 357,424 119,141 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 12,785 12,785 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 83,924 83,924 - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 Nisshinbo Holdings, INC 2 102 104 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭당사는 작성기준일 현재 "Nisshinbo Holdings, INC" 산하 총 104개의 계열회사 중 일부로 당사가 직접 설립한 해외계열회사는 3곳 입니다. 3. 계통도작성기준일 현재 주요 계열회사 계통도는 다음과 같습니다 계통도.jpg 계통도 4. 당사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사당사의 경영에 영향력을 미치는 회사는 Nisshinbo Holdings, INC와 Nisshinbo Brake Inc. 가 있습니다. Nisshinbo Holdings, INC는 지주회사로 당사의 지분 65.00%를 보유하고 있으며, Nisshinbo Brake Inc.는 브레이크 부문 회사의 경영자문을 수행하기에 당사의 경영에 영향을 미치고 있습니다 5. 회사와 계열회사간 임원 겸직현황 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 담당업무 정경호 공동대표이사 새론북경기차부건유한공사 동사장 총괄 Nisshinbo Saeron(Changshu) Automotive CO.,Ltd. 부동사장 총괄 새론연태기차부건유한공사 동사장 총괄 이시이 야스지 공동대표이사 Nisshinbo Holdings Inc. 이사 총괄 Nisshinbo Brake Inc. 사장 총괄 Nisshinbo Automotive Manufacturing Inc. 이사 총괄 Nisshinbo Somboon Automotive 이사 총괄 Nisshinbo Saeron(Changshu) Automotive CO.,Ltd. 동사장 총괄 TMD Friction Group S.A. 회장 총괄 쿠마카와테츠야 전무 Nisshinbo Brake Inc. 이사 총괄 새론북경기차부건유한공사 동사 총괄 새론연태기차부건유한공사 감사 총괄 6. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 3 3 70,348 - 3,636 73,984 일반투자 - - - - - - - 단순투자 3 - 3 855 - -8 847 계 3 3 6 71,203 - 3,628 74,831 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 -.해당사항 없습니다. 2. 대주주등과의 영업양수도 -.해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 현황 당반기와 전기말 현재 연결회사의 지배기업은 Nisshinbo HoldingsInc.(일본국 법인)이며, 관계기업은 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사입니다. 가. 특수관계자와의 주요 거래 내역 (단위: 원) 구분 회사명 거래내역 당분기 전분기 지배기업 Nisshinbo Holdings Inc. 개발비용 외 5,396,544 13,235,054 관계기업 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 매출액 32,958,545 4,611,484 원재료매입 - 55,868,938 개발비용 외 18,526,598 893,095 수수료수입(*2) 96,902,787 263,784,962 유형자산구입액 1,311,000 - 기타 Nisshinbo Brake Inc. 원재료매입 183,428,895 214,483,009 매출액 6,275,788 39,185,562 기술도입비(*1) 1,767,787,802 1,836,496,260 개발비용 외 186,144,258 152,308,836 유형자산구입액 91,246,853 - Nisshinbo Automotive Manufacturing Inc. 매출액 5,562,287 3,217,007 원재료매입 637,776,895 800,015,280 개발비용 외 65,170,322 112,231,931 수수료수입(*2) - 862,716 Nisshintoa Iwao Inc. 유형자산구입액 86,247,731 1,051,036,095 개발비용 외 27,500,581 21,840,388 Nisshinbo Shanghai Inc. 개발비용 외 5,824,336 1,715,000 나. 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액 (단위: 원) 구분 회사명 거래내역 당분기말 전기말 지배기업 Nisshinbo Holdings Inc. 미지급금 2,749,861 5,244,290 관계기업 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 매출채권 16,756,720 8,402,482 미지급금 - 20,770,675 선수금 736,920,780 215,020,155 기타 Nisshinbo Brake Inc. 매출채권 636,664 - 미수금 788,048 2,824,297 매입채무 27,342,330 23,909,692 미지급금 외 706,213,752 935,503,628 Nisshinbo Automotive Manufacturing Inc. 매출채권 - 444,474 매입채무 181,588,090 180,065,936 미지급금 7,746,876 56,311,507 Nisshintoa Iwao Inc. 매입채무 - 1,158,502 미지급금 - 233,337,649 다. 특수관계자와의 자금 거래 (단위: 원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 배당금지급 배당금수취 대여 회수 지배기업 Nisshinbo Holdings Inc. - - 1,872,000,000 - 관계기업 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 - - - 2,120,550,450 (단위: 원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 배당금지급 대여 회수 지배기업 Nisshinbo Holdings Inc. - - 1,747,200,000 4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래내용 가. 임원 및 직원의 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 (단위 : 천원 ) 성명 관계 계정과목 변동내역 미수이자 비고 기초 증가 감소 기말 임원 및 직원 단기대여금 160,862 21,526 139,336 - - 임원 및 직원 장기대여금 699,771 202,000 181,826 719,945 - - 합 계 860,633 202,000 203,352 859,281 - - ※직원 대여금중 1년이내에 상환될 금액(원)은 단기대여금으로 처리 나.주요주주 거래내역 당사는 주요주주인 (주)만도와의 영업거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 성명 관계 영업거래내용 구분 기간 금액 (주)만도 주요주주 제품매출 21년 1월~9월 21,258,525 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 -.해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 -. 당반기말 기준으로 주요사항에 대한 공시사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가 . 중요한 소송사건 - 해당 사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2021년 9월30일 ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 - 해당 사항 없습니다. 라. 채무인수 약정 현황- 해당 사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 - 해당 사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 -.해당사항 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 -.해당사항 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 -.해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 -.해당사항 없습니다. 나. 외국지주회사의 자회사 현황 -.해당사항 없습니다. 다. 합병등 전후의 재무사항 비교표 -.해당사항 없습니다. 라. 보호예수 현황 -.해당사항 없습니다. 마 . 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 -.해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 새론(북경)기차부건유한공사 2003년7월7일 북경시밀운현 Brake Pad, Lining 53,281 지분율 100% 해 당 새론(연태)기차부건 유한공사 2017년6월 28일 연태시 경제기술개발구 Brake Pad 61,170 지분율 90% 해 당 2. 계열회사 현황(상세) 가. 계열회사 현황당사가 속해 있는 기업집단의 명칭은 "Nisshinbo Holdings, INC"이며, "Nisshinbo Holdings, INC" 의 연결자회사는 아래의 중요한 자회사 34개사를 포함한 104개사이며, 지분법적용회사는 8개사(이중 6개사는 관련회사)입니다.지주회사 Nisshinbo Holdings, INC는 산하에 무선·통신, 마이크로 디바이스, 브레이크, 정밀기기, 화학품, 섬유, 부동산, 기타 사업부문으로 구분하여 사업을 영위하고 있습니다. ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 2 Nisshinbo Holdings, INC 일본 SAERON AUTOMOTIVE CORPORATION 161511-0030026 비상장 33 일본무선(주) 일본 나가노 일본무선(주) 일본 우에다 일본무선(주) 일본 JRC 모빌리티(주) 일본 신일본무선(주) 일본 리코 전자디바이스(주) 일본 닛신보 브레이크(주) 일본 TMD FRICTION GROUP S.A. 독일 TMD FRICTION HOLDINGS (UK) LIMITED 영국 TMD FRICTION UK LIMITED 영국 TMD FRICTION DO BRASIL S.A. 브라질 TMD FRICTION MEXICO, S.A. DE C.V. 멕시코 NISSHINBO AUTOMOTIVE MANUFACTURING INC. 일본 NISSHINBO SOMBOON AUTOMOTIVE CO.,LTD. 타이 NISSHINBO SAERON(CHANGSHU) AUTOMOTIVE CO., LTD. 중국 닛신보 메카트로닉스(주) 일본 남부화성(주) 일본 닛신보정기 히로시마(주) 일본 PT. NANBU PLASTICS INDONESIA 인도네시아 NISSHINBO MECHATRONICS(THAILAND) LTD. 타이 NISSHINBO MECHATRONICS(SHANGHAI) CO., LTD. 중국 NISSHINBO-CONTINETAL PRECISION MACHINING (YANGZHOU) CO., LTD. 중국 닛신보 케미컬(주) 일본 닛신보 텍스타일(주) 일본 나이가이 셔츠(주) 일본 도쿄 셔츠(주) 일본 NISSHINBO DO BRASIL INDUSTRIA TEXTIL LTDA. 브라질 PT. NIKAWA TEXTILE INDUSTRY 일본 PT. NISSHINBO INDONESIA 인도네시아 PT. NAIGAI SHIRTS INDONESIA 인도네시아 NISSHINBO(SHANGHAI) CO., LTD. 중국 닛신보 도시개발(주) 일본 닛신 토아 ·이와오(주) 일본 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 현대모비스 상장 2007.06.20 단순투자 296 3,245 - 829 - - -8 3,245 - 821 - - 만도 상장 2010.05.31 단순투자 7 395 - 23 - - -1 395 - 22 - - 한라홀딩스 상장 2014.10.31 단순투자 6 72 - 3 - - 1 72 - 4 - - 새론(북경)기차부건유한공사 비상장 2003.08.11 지배권 획득 9,103 8,300,000 100 23,634 - - - 8,300,000 100 23,634 52,855 405 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 비상장 2011.02.24 생산능력증감및 사업확대 13,187 12,000,000 50 23,318 - - 3,636 12,000,000 50 26,954 69,100 6,837 새론(연태)기차부건유한공사 비상장 2017.07.19 지배권 획득 6,064 21,600,000 90 23,396 - - - 21,600,000 90 23,396 62,523 -1,587 합 계 - - 71,203 - - 3,628 - - 74,831 - - ※ 새론(북경)기차부건유한공사 및 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사, 새론(연태)기차부건유한공사의 기초 수량 및 증가(감소)수량, 기말수량은 USD 입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -.해당사항 없습니다 2. 전문가와의 이해관계 -.해당사항 없습니다