플랜티넷 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

주석

제18(당)기 분기 : 2017년 09월 30일 현재
제17(전)기 : 2016년 12월 31일 현재
주식회사 플랜티넷

1. 일반사항 주식회사 플랜티넷(이하 "회사")은 인터넷 서비스 및 네트워크장비 도소매 등을 목적으로 2000년 6월 1일 에 설립되었으며, 본사는 경기도 성남시 분당구 대왕판교로에 위치하고 있 습니다. 2017년 9월 30일 현재 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수 (주)	지 분 율 (%)

김태주(대표이사) 외 특수관계자	1,852,224	20.7

자기주식	746,392	8.3

현창룡(임원)	600,000	6.7

기타	5,761,384	64.3

합 계	8,960,000	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 미실현손실(장부금액과 세무기준액의 차이)은 예상회수방식(중도매각, 만기보유)에 관계없이 일시적차이로 인식하도록 하는 내용을추가하여, 관련 이연법인세자산의 인식요건을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채와 관련한 재무상태표와 현금흐름표 간 연계성을 명확히 하고자 부채의 재무상태표와 현금흐름표 간 연계 정보를 주석으로 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 개정동 기준서는 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익- 공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 13,974 백만원, 매도가능금융자산 6,296 백만원을 보유 하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다 . 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 13,974 백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 600 백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

2) 보고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. ④ 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다

2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공 정가치 2 0 17년 분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2017.09.30	2016.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*2)

현금및현금성자산	6,023,444	6,023,444	3,404,073	3,404,073

매도가능금융자산(*1)	1,995,503	1,995,503	2,218,382	2,218,382

기타수취채권	171,926	171,926	185,385	185,385

소계	8,190,873	8,190,873	5,807,840	5,807,840

금융부채(*2)

기타지급채무	375,480	375,480	363,900	363,900

소계	375,480	375,480	363,900	363,900

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 매출채권, 단기대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매입채무 및 기타금융부채 중단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2. 원가로 측정되는 금융 상품(단위: 천원)

금융상품 범주	구 분	2017.09.30	2016.12.31

매도가능금융자산(지분증권)	㈜유스페이스(*1)	493,658	493,658

㈜유스페이스 자산관리(*1)	8,180	8,180

㈜씨에스티브이(*2)	100,000	100,000

블루카이트㈜ (*2)	1,000,000	1,000,000

지온콘텐츠 3호 출자금(*2)	298,500	1,990,000

에스엠씨아이7호펀드(*2)	500,000	500,000

㈜엔도더마 (*2)	400,000	400,000

TNPI HK Co., Limited (*2)	500,000	500,000

㈜카페베네 (*2)	1,000,000	1,000,000

합 계	4,300,338	5,991,838

(*1) 상기의 지분증권은 판교테크노밸리 조성사업과 관련하여 설립된 프로젝트금융투자회사 등으로 모두 시장성이 없는 지분증권으로서 활성거래시장이 존재하지 아니하고, 부동산의 공정가치 평가 및 향후 분양율에 대한 추정 등으로 인하여 미래현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없다고 판단되므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 위의 지분증권을 영업의 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. (*2) 상기의 지분증권은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 영업의 성과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

4 . 3 . 공 정 가 치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

- 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

- 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 를 이용하여 산정한 공정가치

(단위: 천원)

구분	2017.09.30

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	1,995,503	-	1,995,503

(단위: 천원)

구분	2016.12.31

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	2,218,382	-	2,218,382

4.4. 가치평가기법 및 투입변수 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 중요한 공정가치측정치, 반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고있습니다.

(단위: 천원)

구분	2017.09.30

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

매도가능금융자산

펀드	884,202	2	현재가치기법	할인율

저축보험	1,111,301	2	현재가치기법	할인율

합 계	1,995,503

(단위: 천원)

구분	2016.12.31

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

매도가능금융자산

특정금전신탁	1,023,162	2	현재가치기법	할인율

펀드	273,435	2	현재가치기법	할인율

저축보험	921,785	2	현재가치기법	할인율

합 계	2,218,382

5. 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016년 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

6. 영업부문

(1) 회사의 최고영업의사결정자에게 단일의 영업부문으로 보고하고 있으며, 주요 제공 용역은 네트워크사업관련 용역과 미디어콘텐츠 제공 용역입니다.

(2) 회사 영업수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품판매	238,841	698,742	1,483,726	1,828,790

용역수익	3,374,281	10,155,608	3,083,876	9,413,210

로열티수익	30,089	90,623	29,725	92,221

임대수익	234,769	721,904	251,329	729,395

기타	-	23,990	99,695	217,405

합 계	3,877,981	11,690,866	4,948,351	12,281,021

(3) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 국내 통 신업체이며, 동 고객들로 부터의 매출액은 4,958 백만원 ( 전분기: 3,879 백만원 ) 입니 다.

7. 사용이 제한된 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017.09.30	2016.12.31	제한내용

만기보유금융자산	4,900,000	6,870,000	질권설정(*)

합 계	4,900,000	6,870,000

(*) 종속기업, 관계기업 및 재단법인 글로벌네트워크의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

8. 매도가능금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(주석4참조).

(단위: 천원)

구 분	2017.09.30	2016.12.31

채무증권	1,995,503	2,218,382

지분증권	4,300,338	5,991,838

합 계	6,295,842	8,210,220

차감: 비유동항목	(5,411,639)	(6,913,623)

유동항목	884,202	1,296,597

(2) 보고기간말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액이며, 매도가능금융자산 중 연체되거나 손상된 자산은 없습니다.

9. 만기보유금융자산 당분기말과 전기말 현재 회사의 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017.09.30	2016.12.31

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

중소기업금융채권	8,750,000	8,750,000	7,570,000	7,570,000

당분기말 현재 만기보유금융자 산 4,900,000 천원 은 종속기 업, 관계기업 및 재단법인 글로벌네트워크의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

10. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	2017.09.30

채권액	대손충당금	장부금액

유동

매출채권	3,501,939	(56,201)	3,445,738

기타수취채권	4,332,502	-	4,332,502

소 계	7,834,441	(56,201)	7,778,240

비유동

기타장기수취채권	171,926	-	171,926

소 계	171,926	-	171,926

합 계	8,006,366	(56,201)	7,950,165

(단위: 천원)

계정과목	2016.12.31

채권액	대손충당금	장부금액

유동

매출채권	4,359,431	(66,224)	4,293,207

기타수취채권	3,885,990	(107,000)	3,778,990

소 계	8,245,421	(173,224)	8,072,197

비유동

기타장기수취채권	185,385	-	185,385

소 계	185,385	-	185,385

합 계	8,430,805	(173,224)	8,257,581

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권과 기타장기수취채권의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	2017.09.30	2016.12.31

유동

미수금	190,195	54,080

미수수익	57,579	84,226

보증금	-	-

대여금	3,578,970	3,234,926

금융기관예치금	100,000	-

미수배당금	405,758	405,758

소 계	4,332,502	3,778,990

비유동

보증금	85,843	79,602

대여금	86,083	105,783

소 계	171,926	185,385

합 계	4,504,428	3,964,375

11. 유형자산(1) 당분기(단위: 천원)

내 역	2017.1.1	취득	처분	감가상각비	2017.09.30	취득원가	상각누계액

토지	2,500,561	-	-	-	2,500,561	2,500,561	-

건물	7,377,346	-	-	(156,965)	7,220,381	8,371,457	(1,151,075)

기계장치	1,687,471	475,266	-	(542,552)	1,620,185	5,277,433	(3,657,249)

차량운반구	126,923	-	-	(39,796)	87,127	265,303	(178,176)

비품	287,640	11,163	(102,589)	(92,460)	103,753	1,054,179	(950,426)

합계	11,979,941	486,429	(102,589)	(831,773)	11,532,007	17,468,933	(5,936,926)

(2) 전기(단위: 천원)

내 역	2016.1.1	취득	처분	감가상각비	기타증감	2016.12.31	취득원가	상각누계액

토지	2,500,561	-	-	-	-	2,500,561	2,500,561	-

건물	7,586,633	-	-	(209,286)	-	7,377,346	8,371,457	(994,111)

기계장치	2,070,950	394,464	(134)	(777,388)	(421)	1,687,471	4,802,167	(3,114,696)

차량운반구	78,868	96,300	-	(48,245)	-	126,923	265,303	(138,380)

비품	345,994	142,067	-	(200,421)	-	287,640	1,159,640	(872,000)

합 계	12,583,006	632,831	(134)	(1,235,340)	(421)	11,979,941	17,099,128	(5,119,187)

12. 무형자산(1) 당분기(단위: 천원)

내 역	2017.1.1	취득	처분	상각비	기타증감	2017.09.30	취득원가	상각누계액	손상차손누계액

산업재산권	69,134	29,957	-	(17,407)	(4,487)	77,197	287,576	(210,379)	-

기타의무형자산	112,095	14,053	-	(34,928)	-	91,221	1,690,431	(1,599,210)	-

회원권	2,099,482	-	(96,000)	-	-	2,003,482	3,569,527	-	(1,566,045)

합 계	2,280,711	44,010	(96,000)	(52,335)	(4,487)	2,171,899	5,547,533	(1,809,589)	(1,566,045)

(2) 전기(단위: 천원)

내 역	2016.1.1	취득	상각비	2016.12.31	취득원가	상각누계액	손상차손누계액

산업재산권	91,367	-	(22,233)	69,134	262,106	(192,972)	-

기타의무형자산	142,541	40,962	(71,407)	112,095	1,676,612	(1,564,517)	-

회원권	1,918,482	181,000	-	2,099,482	3,569,527	-	(1,470,045)

합 계	2,152,390	221,962	(93,641)	2,280,711	5,508,245	(1,757,489)	(1,470,045)

(3) 회사는 매년 내용연수가 비한정인 무형자산에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 회원권의 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기 및 전기 중 회사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

내 역	토지	건물	합계

기초장부가액	5,327,316	12,400,969	17,728,285

감가상각비	-	(262,771)	(262,771)

기말장부가액	5,327,316	12,138,197	17,465,514

취득원가	5,327,316	14,014,477	19,341,793

상각누계액	-	(1,876,280)	(1,876,280)

- 전기 (단위:천원)

내 역	토지	건물	합계

기초 순장부금액	5,327,316	12,751,331	18,078,647

감가상각비	-	(350,362)	(350,362)

기말 순장부금액	5,327,316	12,400,969	17,728,285

취득원가	5,327,316	14,014,477	19,341,793

기말 감가상각누계액	-	(1,613,508)	(1,613,508)

(2) 2017년 9월 30일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의한 차이가 없습니다. (3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 722 백만원 (전 분기: 729 백만원 )입 니 다.

14 . 종속기업 및 관계기업투자자산 ( 1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	지분율 (%)	장부금액

2017.09.30	2016.12.31	2017.09.30	2016.12.31

종속기업:

Beijing Plantynet Co.,Ltd.	중국	0.00	97.22	-	-

Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.	대만	87.00	87.00	2,674,453	2,674,453

㈜모아진	대한민국	100.00	100.00	-	-

㈜에이앤지모즈	대한민국	100.00	100.00	-	-

알바트로스인베스트먼트㈜	대한민국	61.43	61.43	4,482,290	4,482,290

소 계	7,156,743	7,156,743

관계기업:

㈜투비피엔씨	대한민국	40.00	40.00	-	-

㈜아이오모션	대한민국	32.79	32.79	100,000	100,000

알바트로스 기술사업화 투자조합	대한민국	11.76	11.76	2,000,000	2,000,000

소 계	2,100,000	2,100,000

합 계	9,256,743	9,256,743

(2) 종 속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기초 장부금액	9,256,743	9,147,577

취득	-	600,000

처분	-	(225,000)

손상	-	(265,834)

보고기간말 장부금액	9,256,743	9,256,743

(3) 회사는 종속회사인 (주)모아진 및 (주)에이앤지모즈의 차입금에 대하여 금융보증채무 1,403,547 천원을 설정하고 있습니다.

15. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사는 종속기 업과 관계기업 및 재단법인 글로벌네트워크의 차입금, 삼성전자와의 계약진행을 위하여 다음과 같이 담보를 제공하고 있으며 , 5,380 백만원 의 연대보증을 제공하고 있습니다.

(단위: 천원)

회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

㈜모아진	만기보유금융자산	900,000	990,000	중소기업은행

삼성전자	만기보유금융자산	100,000	100,000	중소기업은행

㈜아이오모션	만기보유금융자산	2,400,000	2,640,000	중소기업은행

㈜에이앤지모즈	만기보유금융자산	1,300,000	1,430,000	중소기업은행

글로벌네트워크 재단법인	만기보유금융자산	200,000	220,000	중소기업은행

합 계	4,900,000	5,380,000

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	금융기관	한도금액	제공처

서울보증보험	이행보증	436,409	한국음반산업협회 등

(3) 당분기 말 현재 회사는 손해배상 외 1건의 소송(소송가액: 146,561 천원)이 계류 중에 있으며, 소송의 전망은 예측할 수 없습니다.

16. 자 본

(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000 천주이고, 발행한 주식수는 보통주식 8,960 천주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 회사의 자본잉여금 및 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017.09.30	2016.12.31

자본잉여금:

주식발행초과금	23,055,446	23,055,446

자기주식처분이익	744,833	744,833

기타자본잉여금	833,728	833,728

소 계	24,634,007	24,634,007

기타자본항목:

자기주식	(5,757,125)	(5,757,125)

주식선택권	13,556	9,466

소 계	(5,743,569)	(5,747,659)

기타포괄손익누계액:	0

매도가능금융자산평가손익	(12,322)	(2,654)

(3) 보고기간말 현재 회사는 주가안정 및 주주가치 제고 목적으로 자기주식 746,392주를 보유하고 있습니다 .

17. 영업비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	1,530,461	4,641,860	1,598,581	4,825,431

상품 및 기타구입비용	185,736	533,669	977,454	1,176,160

지급수수료	570,843	1,857,412	528,867	1,587,180

유ㆍ무형자산 및 투자부동산 상각비	372,371	1,146,879	415,761	1,263,315

소모품비	20,525	83,170	76,478	164,727

임차료	4,093	12,839	28,574	85,411

외주비	723,216	1,858,879	528,759	1,614,374

수도광열비	833	3,521	3,614	10,971

운반비	1,383	5,409	2,330	6,273

세금과공과	53,027	68,945	75,780	91,961

보험료	2,970	9,519	2,884	8,168

여비교통비	13,277	41,115	22,856	61,558

통신비	29,133	78,347	37,316	104,550

차량유지비	35,995	104,361	45,381	152,549

교육훈련비	42,081	96,883	47,691	93,823

도서인쇄비	1,245	3,485	1,211	4,049

대손상각비	(25,011)	(10,023)	14,956	(18,352)

접대비	114,700	283,858	76,142	260,083

광고선전비	-	155	37,850	126,327

기타	136	668	162	921

합 계	3,677,014	10,820,951	4,522,647	11,619,479

18. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 기타영업외수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	68	-	171

외환차익	-	681	-	3,281

외화환산이익	1,354	3,310	(3,446)	28

기타	6,907	23,699	4,767	30,137

합 계	8,261	27,758	1,321	33,617

(2) 기타영업외비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	358	1,669	487	16,247

외환환산손실	(149)	1,294	30,902	31,062

기부금	-	-	1,000	1,000

기타	18,729	20,224	-	66,121

합 계	18,938	23,187	32,389	114,430

19. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	83,087	246,078	165,870	269,651

매도가능금융자산처분이익	37,562	37,562

배당금수익	-	567,994	-	1,248,025

합 계	120,648	851,633	165,870	1,517,676

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 금융비용은 발생하지 아니하였습니다. 20. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 21. 배당금

2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 회사의 배당금 1,2 32 백만원 은 2017년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 1,232 백만원 ).

22. 영업으로부터 창출된 현금 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,762,381	1,963,404

조정:

감가상각비	831,773	929,327

투자부동산상각비	262,771	262,771

무형자산상각비	52,335	71,216

회원권처분손실	18,727	-

주식보상비용	4,090	3,612

대손상각비	(10,023)	(18,352)

외화환산손실	1,294	31,062

관계기업투자자산처분손실	-	135,000

관계기업투자자산처분이익	(36,262)	-

유형자산처분이익	(68)	(171)

매도가능금융자산처분이익	(37,562)	-

이자수익	(246,077)	(269,651)

배당금수익	(567,994)	(1,248,025)

외화환산이익	(3,310)	(28)

기타현금유출입없는수익	(12,207)	(9,460)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	856,275	(1,537,110)

기타수취채권의 감소(증가)	(145,229)	23,643

재고자산의 감소(증가)	128,074	(694,485)

기타유동자산의 감소(증가)	203,965	(446,886)

매입채무의 증가	(157,797)	474,741

지급부채(유동)의 증가	429,824	295,936

기타유동부채의 증가(감소)	(230,564)	86,137

영업으로부터 창출된 현금	3,104,416	52,682

`123. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 현황당분기말과 전기말 현재 회사는 최상위 지배기업이며, 종속기업 및 관계기업 등 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	2017.09.30	2016.12.31

종속기업	Beijing Plantynet Co.,Ltd.Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.㈜모아진㈜에이앤지모즈알바트로스인베스트먼트㈜	Beijing Plantynet Co.,Ltd.Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.㈜모아진㈜에이앤지모즈알바트로스인베스트먼트㈜

관계기업	㈜투비피앤씨㈜아이오모션알바트로스기술사업화 투자조합	㈜투비피앤씨㈜아이오홀딩스 및 그 종속기업알바트로스기술사업화 투자조합

기타특수관계기업 (*)	엔드레스게임즈㈜

(*)당기 중 설립.

(2) 매출 및 매입 등 거래1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	배당금수입	매입

종속기업	Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.	83,130	567,994	-

㈜모아진	31,193	-	149,703

㈜에이앤지모즈	294	-	449

알바트로스인베스트먼트(주)	56,610	-	-

관계기업	㈜아이오모션	21,870	-	-

기타특수관계기업	엔드레스게임즈㈜	44,077	-	6,667

합 계	237,174	567,994	156,819

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	배당금수입	매입

종속기업	Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.	85,765	695,045	-

㈜모아진	33,496	-	11,300

㈜에이앤지모즈	7,064	-	-

알바트로스인베스트먼트(주)	37,638	552,980	-

관계기업	㈜아이오모션	23,344	-	-

합 계	187,307	1,248,025	11,300

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

1) 당분기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	단기대여금	매입채무	임대보증금

종속기업	Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.	27,288	-	-	-	-

Beijing Plantynet Co.,Ltd	-	-	537,370	-	-

㈜모아진	-	-	-	16,133	24,700

㈜에이앤지모즈	-	-	-	55	3,700

알바트로스인베스트먼트(주)	-	-	-	-	62,900

관계기업	㈜투비피엔씨	8,855	-	-	-	-

㈜아이오모션	7,903	-	-	-	16,400

기타특수관계기업 (*)	엔드레스게임즈㈜	-	88,970	-	33,980

44,046	88,970	537,370	16,188	141,680

2) 전기말(단위: 천원

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	매입채무	임대보증금

종속기업	Beijing Plantynet Co.,Ltd.	-	200,770	-	-

Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.	31,224	-	-	-

㈜모아진	-	-	26,300	24,700

㈜에이앤지모즈	-	-	39	3,700

알바트로스인베스트먼트㈜	-	-	-	62,900

관계기업	㈜투비피엔씨	8,855	-	-	-

㈜아이오모션	-	-	-	16,400

합 계	40,079	200,770	26,339	107,700

(4) 회사는 특수관계자와 다음과 같은 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다.

구분	내용	사용처	제공기간	사용료 산정 방법

기술제공	유해차단서비스	Beijing Plantynet Co.,Ltd.	2008.05.01~	서비스대금의 5%(분기별)

Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.	2012.08.21~	서비스대금의 5%(분기별)

(5) 담보제공자산(단위: 천원 )

특수관계 구분	회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

종속기업	㈜에이앤지모즈	만기보유금융자산	1,300,000	1,430,000	중소기업은행

㈜모아진	만기보유금융자산	900,000	990,000	중소기업은행

관계기업	㈜아이오모션	만기보유금융자산	2,400,000	2,640,000	중소기업은행

합 계	4,600,000	5,060,000

(6) 주요경영진에 대한 보상(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원급여	1,118,729	1,238,362

주식보상비용	4,090	3,612

합 계	1,122,819	1,241,974

주요경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.