플랜티넷 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제18기 1분기 : 2017년 3월 31일 현재
제17기 : 2016년 12월 31일 현재
주식회사 플랜티넷

1. 일반사항

기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 플랜티넷(이하 "지배회사")과 5개 의 종속기업 (이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배회사의 개요

지배회사인 주식회사 플랜티넷은 인터넷 서비스 및 네트워크장비 도소매 등을 목적으로 2000년 6월 1일에 설립되었으며, 본사는 경기도 성남시 분당구 대왕판교로에 위치하고 있습니다.

2017년 3월 31일 현재 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수 (주)	지 분 율 (%)

김태주(대표이사) 외 특수관계자*	1,886,634	21.1

자기주식	746,392	8.3

현창룡(임원)	600,000	6.7

기타	5,726,974	63.9

합 계	8,960,000	100.00

* 특수관계자 중 5% 미만 지분을 보유중인 주주만 합산하고, 5% 이상 주주는 별도 표기함1.2 종속기업의 현황

당분기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약 연 결대상 종속기업의 당분기 와 전기의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	2017.03.31	당분기

자 산	부 채	자 본	매 출	분기순이익	분기총포괄이익

Beijing Plantynet Co.Ltd	132,472	191,513	(59,041)	51,590	(26,649)	(26,649)

Plantynet(Taiwan) Co.Ltd	3,643,145	336,384	3,306,761	612,058	142,995	142,995

(주)모아진	196,963	1,432,290	(1,235,327)	378,112	(5,112)	(5,112)

(주)에이엔지모즈	581,850	1,594,197	(1,012,347)	48,149	9,253	9,253

알바트로스인베스트먼트(주)	14,883,955	129,817	14,754,138	431,731	(149,522)	(149,522)

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	2016.12.31	전분기

자 산	부 채	자 본	매 출	분기순이익	분기총포괄이익

Beijing Plantynet Co.Ltd	474,655	448,092	26,563	215,803	61,733	61,733

Plantynet(Taiwan) Co.Ltd	3,525,716	318,626	3,207,090	652,174	205,041	205,041

(주)모아진	154,797	1,494,858	(1,340,060)	282,692	(15,031)	(15,031)

(주)에이엔지모즈	637,726	1,572,162	(934,436)	136,138	14,668	14,668

알바트로스인베스트먼트(주)	17,108,929	1,755,901	15,353,028	5,179,219	2,429,683	2,429,683

(주)플랜티모바일(*)	308,372	1,060	307,312	139	(17,970)	(17,970)

(*) 전기 처분한 법인입니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다 . 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기적용이 허용됩니다. 회사는 개정기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책 중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 2 0 17년 분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	2017.03.31	2016.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*2)

현금 및 현금성자산	11,811,556	11,811,556	12,127,853	12,127,853

매도가능금융자산(*1)	2,667,708	2,667,708	8,659,546	8,659,546

기타수취채권	189,925	189,925	578,133	578,133

소계	14,669,188	14,669,188	21,365,532	21,365,532

금융부채(*2)

기타지급채무	312,880	312,880	489,141	489,141

소계	312,880	312,880	489,141	489,141

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 매출채권, 기타수취채권, 매입채무 및 기타금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2. 원가로 측정되는 금융 상품(단위: 천원)

금융상품 범주	구 분	2017.03.31	2016.12.31

매도가능금융자산(지분증권)	㈜유스페이스(*1)	493,658	493,658

㈜유스페이스 자산관리(*1)	8,180	8,180

㈜씨에스티브이(*2)	100,000	100,000

블루카이트㈜(*2)	1,000,000	1,000,000

지온콘텐츠 3호 출자금(*2)	1,990,000	1,990,000

에스엠씨아이7호펀드(*2)	500,000	500,000

㈜엔도더마(*2)	400,000	400,000

TNPI HK Co., Limited(*2)	500,000	500,000

㈜카페베네(*2)	1,000,000	1,000,000

합 계	5,991,838	5,991,838

(*1) 상기의 지분증권은 판교테크노밸리 조성사업과 관련하여 설립된 프로젝트금융투자회사 등과 관련된 것으로 모두 시장성이 없는 지분증권으로서 활성거래시장이 존재하지 아니하고, 부동산의 공정가치 평가 및 향후 분양율에 대한 추정 등으로 인하여 미래현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없다고 판단되므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 지분증권을 영업의 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. (*2) 상기의 지분증권은 벤처투자와 관련된 것으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 영업의 성과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

4 . 3 . 공 정 가 치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

- 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

- 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2017.03.31

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정

매도가능금융자산	-	2,986,870	-	2,986,870

(단위: 천원)

구분	2016.12.31

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	2,667,708	-	2,667,708

4.4. 가치평가기법 및 투입변수 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 중요한 공정가치측정치, 반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고있습니다.

(단위: 천원)

구분	2017.03.31

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

매도가능금융자산

특정금전신탁	1,028,089	2	현재가치기법	할인율

펀드 외	974,160	2	현재가치기법	할인율

저축보험	984,621	2	현재가치기법	할인율

합 계	2,986,870

(단위: 천원)

구분	2016.12.31

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

매도가능금융자산

특정금전신탁	1,023,162	2	현재가치기법	할인율

펀드 외	722,761	2	현재가치기법	할인율

저축보험	921,785	2	현재가치기법	할인율

합 계	2,667,708

5. 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다.

중간연결재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므 로 2016년 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

6. 영업부문

(1) 연결회사의 보고부문은 연결회사의 보고부문기준에 의하여 국내부문과 해외부문으로 구분됩니다.

(2) 당분기와 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	국 내	해외	조정(*3)	합계

베이징	대만

총부문수익	4,676,319	51,590	612,058	(98,959)	5,241,009

부문간수익(*1)	(71,140)	-	(27,819)	-	(98,959)

외부고객으로부터의 수익	4,605,179	51,590	584,240	-	5,241,009

보고부문영업이익(손실)(*2)	239,477	(29,526)	169,075	707	379,733

감가상각비 및 상각비	425,880	8,457	12,945	(707)	446,575

이자수익	89,743	30	2,742	-	92,515

이자비용	11,707	654	-	-	12,361

(단위: 천원)

전분기	국 내	해외	조정(*3)	합계

베이징	대만

총부문수익	9,168,299	215,803	652,174	(60,378)	9,975,898

부문간수익(*1)	(31,063)	-	(29,315)	-	(60,378)

외부고객으로부터의 수익	9,137,237	215,803	622,858	-	9,975,898

보고부문영업이익(손실)(*2)	2,457,334	61,733	205,041	6,957	2,731,065

감가상각비 및 상각비	447,756	9,471	15,329	(6,957)	465,599

이자수익	83,850	113	5,464	-	89,426

이자비용	13,225	4,703	-	-	17,928

( *1) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다.(*2) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. (*3) 일부 감가상각비 및 무형자산상각비 중 보고부문으로 배부되지 않는 비용은 조정으로 표시하였습니다.

(3) 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	국내	해외	조정	합 계

베이징	대만

보고부문자산 (*1)	86,116,306	132,472	3,643,145	(7,407,888)	82,484,035

관계기업투자자산	9,370,327	-	-	-	9,370,327

보고부문부채 (*1)	7,230,571	191,513	336,384	(1,659,263)	6,099,204

(단위: 천원)

전기	국내	해외	조정	합 계

베이징	대만

보고부문자산 (*1)	86,515,127	195,297	3,584,290	(7,343,517)	82,951,197

관계기업투자자산	8,540,795	-	-	-	8,540,795

보고부문부채 (*1)	7,587,721	230,876	368,654	(1,671,936)	6,515,315

(*1) 자산과 부채는 연결재무제표상의 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다. (4) 연결회사의 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품판매	207,719	207,719	176,234	176,234

용역수익	4,333,142	4,333,142	4,378,456	4,378,456

로열티수익	2,219	2,219	1,964	1,964

임대수익	243,121	243,121	210,226	210,226

기타	454,808	454,808	5,209,017	5,209,017

합 계	5,241,009	5,241,009	9,975,898	9,975,898

(5) 2017년과 2016년 분기중 연결회사 매출액의 10% 이상인 매출처는 각각 통신업체와 투자조합이며, 동 고객들로부터의 매출액은 각각 1,679 백만원, 4,100백만원 입니다.

7. 사용이 제한된 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기	제한내용

기타수취채권(금융기관예치금)	430,923	437,828	질권설정(*)

만기보유금융자산	5,730,000	6,870,000

합 계	6,160,923	7,307,828

(*) 연결회사, 관계기업 및 재단법인 글로벌네트워크의 차입금, 판매처인 하이넷에 대한 매출계약과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

8. 매도가능금융자산

당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(주석4참조).

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

채무증권	2,986,870	2,667,708

지분증권	5,991,838	5,991,838

합 계	8,978,708	8,659,546

차감: 비유동항목	(6,976,459)	(6,913,623)

유동항목	2,002,249	1,745,923

9. 만기보유금융자산

당분기말과 전기말 현재 회사의 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

중소기업금융채권	6,730,000	6,730,000	7,570,000	7,570,000

당기말 현재 만기보유금융자산 중 6,730,000 천원 은 종속기업, 관계기업 및 재단법인 글로벌네트워크의 차입금 등과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

10. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기

채권액	대손충당금	장부금액

유동

매출채권	3,869,776	(68,970)	3,800,806

기타수취채권	3,964,964	-	3,964,964

소 계	7,834,740	(68,970)	7,765,769

비유동

기타장기수취채권	188,785	-	188,785

소 계	188,785	-	188,785

합 계	8,023,524	(68,970)	7,954,554

(단위: 천원)

계정과목	전기

채권액	대손충당금	장부금액

유동

매출채권	4,359,431	(66,224)	4,293,207

기타수취채권	3,885,990	(107,000)	3,778,990

소 계	8,245,421	(173,224)	8,072,197

비유동

기타장기수취채권	185,385	-	185,385

소 계	185,385	-	185,385

합 계	8,430,805	(173,224)	8,257,581

(2) 당분기와 전기말 현재 기타수취채권과 기타장기수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동

미수금	798,946	159,608

미수수익	65,458	84,226

보증금	39,236	40,456

대여금	3,038,336	3,034,904

금융기관예치금	2,196,252	1,827,248

미수배당금	405,758	405,758

소 계	6,543,986	5,552,200

비유동

보증금	78,041	79,601

대여금	111,883	105,783

금융기관예치금	-	392,749

소 계	189,924	578,133

합 계	6,733,910	6,130,333

11. 유형자산

당분기 및 전기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

내 역	2017.1.1	취득	처분	외환차이	감가상각비	기타증감	2017.03.31	취득원가	상각누계액

토지	2,500,560	-	-	-	-	2,500,560	2,500,560	0

건물	7,377,346	-	-	-	(52,322)	0	7,325,024	8,371,456	(1,046,432)

기계장치	1,747,722	67,377	0	-928	(187,691)	0	1,626,480	5,041,650	(3,415,169)

차량운반구	303,254	0	0	(2,556)	(29,377)	0	271,321	581,828	(310,508)

비품	387,346	6,201	(116,624)	(98)	(67,308)	14,035	223,552	1,565,194	(1,341,642)

합계	12,316,228	73,578	(116,624)	(3,582)	(336,698)	14,035	11,946,937	18,060,688	(6,113,751)

(2) 전기(단위: 천원)

내 역	2016.1.1	취득	처분	외환차이	감가상각비	기타증감	2016.12.31	취득원가	상각누계액

토지	2,500,560	-	-	-	-	-	2,500,560	2,500,560	-

건물	7,586,632	-	-	-	(209,286)	-	7,377,346	8,371,456	(994,110)

기계장치	2,229,621	407,407	(58,134)	3,643	(834,395)	(421)	1,747,721	4,978,291	(3,230,570)

차량운반구	215,223	200,341	(2,809)	(2,141)	(107,360)	-	303,254	592,508	(289,254)

비품	497,970	196,712	(66,100)	(69)	(238,614)	(2,552)	387,347	1,681,904	(1,294,557)

합계	13,030,006	804,460	(127,043)	1,433	(1,389,655)	(2,973)	12,316,228	18,124,719	(5,808,491)

12. 무형자산 (1) 당분기(단위: 천원)

내 역	2017.1.1	취득	상각비	2017.03.31	취득원가	상각누계액	손상누계액

산업재산권	75,013	20,464	(5,170)	90,307	270,108	(179,801)	-

기타의무형자산	113,156	-	(17,117)	96,039	1,680,212	(1,584,173)	-

회원권	2,099,482	-	-	2,099,482	3,569,527	-	(1,470,045)

영업권	235,930	-	-	235,930	662,230	-	(426,300)

합 계	2,523,581	20,464	(22,287)	2,521,758	6,182,077	(1,763,974)	(1,896,345)

(2) 전기(단위: 천원)

내 역	2016.1.1	취득	상각비	2016.12.31	취득가액	상각누계액	손상누계액

산업재산권	92,733	5,312	(23,033)	75,013	270,108	(195,095)	-

기타의무형자산	144,197	40,962	(72,003)	113,156	1,930,213	(1,817,057)	-

회원권	1,918,482	181,000	-	2,099,482	3,569,527	-	(1,470,045)

영업권	235,930	-	-	235,930	662,230	-	(426,300)

합 계	2,391,342	227,274	(95,036)	2,523,581	6,432,078	(2,012,152)	(1,896,345)

(3) 연결회사는 매년 내용연수가 비한정인 무형자산에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 영업권과 회원권의 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

13. 투자부동산(1) 당분기단위: 천원)

내역	토지	건물	합계

기초 순장부금액	5,327,316	12,400,969	17,728,285

감가상각비	-	(87,590)	(87,590)

기말 순장부금액	5,327,316	12,313,378	17,640,695

취득원가	5,327,316	14,014,477	19,341,793

기말 감가상각누계액	-	(1,701,099)	(1,701,099)

(2) 전기(단위: 천원)

내역	토지	건물	합계

기초 순장부금액	5,327,316	12,751,331	18,078,647

감가상각비	-	(350,362)	(350,362)

기말 순장부금액	5,327,316	12,400,969	17,728,285

취득원가	5,327,316	14,014,477	19,341,793

기말 감가상각누계액	-	(1,613,508)	(1,613,508)

(3) 2017년 3월 31일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의한 차이가 없습니다. (4) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 273 백만원(전 분기: 238백만원)입 니 다.

14 . 관계기업투자자산 - 당분 기와 전기 말 중 연결회사의 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	당분기	전기말

기 초	8,540,795	8,336,372

증 가	1,900,000	2,950,000

감 소	(525,000)	(688,000)

평가이익(손실) 중 지분	(238,037)	(474,525)

기타포괄손익 중 지분	(307,431)	(1,073,173)

배 당	-	(509,879)

기 타	-	-

기말	9,370,327	8,540,795

15. 차입금 당분기와 전기말 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기

구 분	차입처	이자율(%)	최장만기일	원화가액

원화대출	㈜중소기업은행	2.46%	2017-04-20	300,000

2.33%	2017-06-19	389,039

2.21%	2017-07-08	350,000

2.20%	2017-07-26	80,000

2.51%	2018-02-01	100,000

2.43%	2017-05-13	500,000

2.43%	2017-05-13	95,350

합 계	1,814,389

상기 차입금에 대하여 만기보유금융자산 5,730,000 천원 이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 7 참조).

(단위: 천원)

전기

구 분	차입처	이자율(%)	최장만기일	원화가액

외화대출	㈜중소기업은행	5.99%	2017-03-24	26,355

원화대출	㈜중소기업은행	2.43%	2017-05-13	500,000

2.47%	2017-11-10	355,327

2.58%	2017-02-05	1,258,146

합 계	2,139,828

상기차입금에 대하여 만기보유금융자산 6,870,000 천원 이 담보로 제공되어 있습니다(주석 7 참조).

16. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기 현재 회사는 종속기 업과 관계기업 및 재단법인 글로벌네트워크의 차입금,삼성전자와의 계약진행을 위하여 다음과 같이 담보를 제공하고 있으며 , 6,253 천원 의 연대보증을 제공하고 있습니다.

(단위: 천원)

회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

㈜에이엔지모즈	만기보유금융자산	1,330,000	1,463,000	중소기업은행

㈜모아진	만기보유금융자산	900,000	990,000	중소기업은행

글로벌네트워크 재단법인	만기보유금융자산	200,000	220,000	중소기업은행

삼성전자	만기보유금융자산	500,000	500,000	중소기업은행

㈜아이오모션	만기보유금융자산	2,800,000	3,080,000	중소기업은행

합 계	5,730,000	6,253,000

(2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	금융기관	한도금액	제공처

서울보증보험	이행보증	659,618	(사)한국음반산업협회등

(3) 당 분기 현재 회사는 손해배상 외 1건의 소송(소송가액: 23,558 천원)이 계류 중에 있으며, 소송의 전망은 예측할 수 없습니다.

17. 자 본

(1) 연결회사가 발행할 주식의 총수는 100,000 천주이고, 발행한 주식수는 보통주식 8,960 천주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 지배회사의 자본잉여금 및 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

자본잉여금

주식발행초과금	23,055,446	23,055,446

자기주식처분이익	744,833	744,833

기타자본잉여금	425,331	425,331

소 계	24,225,610	24,225,610

기타자본항목

자기주식	(5,757,125)	(5,757,125)

주식선택권	9,624	9,466

자본조정	(265,841)	(265,841)

소 계	(6,013,342)	(6,013,501)

(3) 보고기간말 현재 지배회사는 주가안정 및 주주가치 제고 목적으로 자기주식 746,392주를 보유하고 있습니다 .

18. 영업비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	2,329,455	2,329,455	4,715,916	4,715,916

상품 및 기타구입비용	175,307	175,307	152,569	152,569

지급수수료	863,087	863,087	716,965	716,965

감가상각비	446,575	446,575	465,599	465,599

소모품비	33,891	33,891	22,234	22,234

임차료	49,179	49,179	80,804	80,804

외주비	664,291	664,291	756,987	756,987

수도광열비	3,052	3,052	8,289	8,289

운반비	2,604	2,604	3,995	3,995

세금과공과	15,459	15,459	23,913	23,913

보험료	7,086	7,086	4,860	4,860

여비교통비	31,922	31,922	37,747	37,747

통신비	38,451	38,451	42,417	42,417

차량유지비	42,015	42,015	64,792	64,792

교육훈련비	45,508	45,508	34,907	34,907

도서인쇄비	1,964	1,964	2,563	2,563

대손상각비	(339)	(339)	-38,209	-38,209

접대비	103,127	103,127	106,809	106,809

광고선전비	3,116	3,116	31,425	31,425

기타	5,528	5,528	10,249	10,249

합 계	4,861,276	4,861,276	7,244,832	7,244,832

19. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 기타영업외수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국고보조금	-	-	-	-

유형자산처분이익	68	68	171	171

외환차익	3,852	3,852	459	459

외화환산이익	540	540	116	116

기타	4,013	4,013	18,721	18,721

합 계	8,473	8,473	19,467	19,467

(2) 기타영업외비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실

외환차손	433	433

외화환산손실	3,353	3,353

기타의대손상각비

기부금	256,000	256,000

기타	1,987	1,987	65,357	65,357

합 계	5,773	5,773	321,357	321,357

20. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	93,278	93,278	89,426	89,426

매도가능금융자산처분이익	50,000	50,000	-	-

금융수익 합계	143,278	143,278	89,426	89,426

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	12,361	12,361	17,928	17,928

금융비용 합계	12,361	12,361	17,928	17,928

21. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

22. 배당금

2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 지배회사의 배당금 1,232 백만원 은 2017년 4 월에 지급되었습니다(전기 지급액: 1,232백만원 ).

23. 특수관계자 거래

(1) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권 ·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구분	당분기	전기

관계기업	㈜투비피앤씨 ㈜아이오모션 알바트로스 기술사업화 투자조합 알바트로스 스타트업성장사다리펀드 알바트로스 그로스펀드 알바트로스 특허가치창출펀드 알바트로스 퓨처코리아 투자조합 신한알바트로스 기술투자펀드	㈜투비피앤씨 ㈜아이오모션 알바트로스 기술사업화 투자조합 알바트로스 스타트업성장사다리펀드 알바트로스 그로스펀드 알바트로스 특허가치창출펀드

(2) 매출 및 매입 등 거래1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출

관계기업	㈜아이오모션	7,618

알바트로스 기술사업화 투자조합	97,312

알바트로스 스타트업성장사다리펀드	109,250

알바트로스그로스펀드	-

알바트로스 특허가치창출펀드	93,750

신한알바트로스기술투자펀드	102,181

알바트로스퓨처코리아투자조합	29,238

합 계	439,349

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출

관계기업	㈜아이오모션	7,845

알바트로스 기술사업화 투자조합	106,250

알바트로스 스타트업성장사다리펀드	115,000

알바트로스 그로스펀드	15,000

알바트로스 특허가치창출펀드	-

합 계	244,095

(3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액

1) 당분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권	기타채무

관계기업	㈜투비피앤씨	8,855	-

㈜아이오모션	-	16,400

알바트로스 기술사업화 투자조합	97,312	-

알바트로스 스타트업성장사다리펀드	109,250

알바트로스그로스펀드	0

알바트로스 특허가치창출펀드	93,750	-

신한알바트로스기술투자펀드	102,181	-

알바트로스퓨처코리아투자조합	29,238	-

합 계	440,586	16,400

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권	기타채무

관계기업	㈜투비피앤씨	8,855	-

알바트로스패스파인더투자조합	57,818	-

KoFC-알바트로스 청년창업 2호 투자펀드	167,121	-

알바트로스기술사업화투자조합	106,250	-

알바트로스스타트업성장사다리펀드	115,000	-

알바트로스 그로스펀드	15,000	-

㈜아이오홀딩스와 종속기업	-	14,200

합 계	470,044	14,200

(4) 자본거래 등1) 당분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	출자금반환 등	출자금납입 등

관계기업	알바트로스 기술사업화 투자조합	-	-

알바트로스 스타트업성장사다리펀드	525,000	700,000

알바트로스그로스펀드	-	-

알바트로스 특허가치창출펀드	-	-

신한알바트로스기술투자펀드	-	600,000

알바트로스퓨처코리아투자조합	-	600,000

합 계	525,000	1,900,000

2) 전기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	출자금반환 등	출자금납입 등

관계기업	알바트로스 패스파인더투자조합	348,000	-

KoFC-알바트로스 청년창업2호 투자펀드	240,000	-

알바트로스 기술사업화 투자조합	-	1,050,000

알바트로스 스타트업성장사다리펀드	-	700,000

알바트로스 그로스펀드	100,000	-

알바트로스 특허가치창출펀드	-	1,200,000

합 계	688,000	2,950,000

(5) 담보제공자산(단위: 천원 )

특수관계 구분	회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

종속기업	Beijing Plantynet Co.,Ltd.	만기보유금융자산	840,000	530,000	중소기업은행

㈜에이엔지모즈	만기보유금융자산	1,330,000	1,463,000	중소기업은행

㈜모아진	만기보유금융자산	1,100,000	1,210,000	중소기업은행

관계기업	㈜아이오모션	만기보유금융자산	2,550,000	2,805,000	중소기업은행

금융기관예치금	500,000	600,000	외환은행

합 계	6,320,000	6,608,000

(6) 약정사항1) 연결회사는 알바트로스기술사업화투자조합 등의 업무집행조합원으로 조합규약에 의거하여 투자실적에 따라 일정액의 관리보수를 지급받고 있습니다.

2) 연결회사가 투자조합과 맺고 있는 추가 투자 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	총투자약정금액	당분기투자금액	추가투자약정금액	비고

알바트로스 기술사업화 투자조합	1,500,000	-	-	기존 납입출자금 70% 이상 소진 및 투자기간 4년 이내

알바트로스 스타트업 성장사다리펀드	3,500,000	700,000	-	기존 납입출자금 60% 이상 소진 및 투자기간 5년 이내

알바트로스 특허가치창출펀드	2,000,000	-	800,000	2016년 6월 21일 결성. 투자기간 4년 이내

신한-알바트로스기술투자펀드	3,000,000	600,000	2,400,000	2017년 1월 17일 결성. 투자기간 4년 이내

알바트로스퓨처코리아투자조합	3,000,000	600,000	2,400,000	2017년 3월 16일 결성. 투자기간 3년 이내

(7) 주요경영진에 대한 보상(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원급여	711,595	641,054

주식보상비용	158	1,200

합 계	711,753	642,254

주요경영진에는 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

24. 영업으로부터 창출된 현금 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	275,314	1,985,270

조정:

감가상각비	336,698	352,058

투자부동산감가상각비	87,590	87,590

무형자산상각비	22,287	25,951

대손상각비	(339)	(38,209)

주식보상비용	158	1,200

이자비용	12,361	17,928

외화환산손실	2,162

관계기업투자자산평가손실	238,126	603,260

관계기업투자자산평가이익	(90)	(87,856)

유형자산처분이익	(68)	(171)

매도가능금융자산처분이익	(50,000)

이자수익	(93,278)	(89,426)

외화환산이익	(540)	(116)

기타의손익항목조정	(3,733)	(1,325)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	570,866	233,831

기타수취채권의 감소(증가)	(619,172)	(529,667)

재고자산의 감소(증가)	48,633	(25,849)

기타유동자산의 감소(증가)	6,331	(243,215)

기타비유동자산의 감소(증가)	(1,140)

매입채무의 증가(감소)	999	145,454

지급부채의 증가(감소)	65,622

기타유동금융부채의 증가(감소)	0	348,292

기타유동부채의 증가(감소)	(133,520)	756,661

기타비유동금융부채의 증가(감소)	29,661	(288,215)

영업으로부터 창출된 현금	794,928	3,253,446