플랜티넷 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제18기 1분기 : 2017년 3월 31일 현재
제17기 : 2016년 12월 31일 현재
주식회사 플랜티넷

1. 일반사항 주식회사 플랜티넷(이하 "회사")은 인터넷 서비스 및 네트워크장비 도소매 등을 목적으로 2000년 6월 1일 에 설립되었으며, 본사는 경기도 성남시 분당구 대왕판교로에 위치하고 있 습니다. 2017년 3월 31일 현재 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수 (주)	지 분 율 (%)

김태주(대표이사) 외 특수관계자*	1,886,634	21.1

자기주식	746,392	8.3

현창룡(임원)	600,000	6.7

기타	5,726,974	63.9

합 계	8,960,000	100.00

* 특수관계자 중 5% 미만 지분을 보유중인 주주만 합산하고, 5% 이상 주주는 별도 표기함

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다 . 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기적용이 허용됩니다. 회사는 개정기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4. 공 정가치 2 0 17년 분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*2)

현금 및 현금성자산	5,127,161	5,127,161	3,404,073	3,404,073

매도가능금융자산(*1)	2,286,434	2,286,434	2,218,382	2,218,382

기타수취채권	188,785	188,785	185,385	185,385

소계	7,602,380	7,602,380	5,807,840	5,807,840

금융부채(*2)

지급부채(비유동)	312,880	312,880	363,900	363,900

소계	312,880	312,880	363,900	363,900

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 매출채권, 기타수취채권, 만기보유금융자산, 매입채무, 기타 지급채무 및 금융보증채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2. 원가로 측정되는 금융 상품(단위: 천원)

금융상품 범주	구 분	당분기	전기

매도가능금융자산(지분증권)	㈜유스페이스(*1)	493,658	493,658

㈜유스페이스 자산관리(*1)	8,180	8,180

㈜씨에스티브이(*2)	100,000	100,000

블루카이트㈜ (*2)	1,000,000	1,000,000

지온콘텐츠 3호 출자금(*2)	1,990,000	1,990,000

에스엠씨아이7호펀드(*2)	500,000	500,000

㈜엔도더마 (*2)	400,000	400,000

TNPI HK Co., Limited (*2)	500,000	500,000

㈜카페베네 (*2)	1,000,000	1,000,000

합 계	5,991,838	5,991,838

(*1) 상기의 지분증권은 판교테크노밸리 조성사업과 관련하여 설립된 프로젝트금융투자회사 등으로 모두 시장성이 없는 지분증권으로서 활성거래시장이 존재하지 아니하고, 부동산의 공정가치 평가 및 향후 분양율에 대한 추정 등으로 인하여 미래현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없다고 판단되므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 위의 지분증권을 영업의 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. (*2) 상기의 지분증권은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 영업의 성과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

4 . 3 공 정 가 치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정된 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	2,286,434	-	2,286,434

(단위: 천원)

구분	전기

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	2,218,381	-	2,218,381

4.4. 가치평가기법 및 투입변수 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 중요한 공정가치측정치, 반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

매도가능금융자산

특정금전신탁	1,028,089	2	현재가치기법	할인율

펀드	273,725	2	현재가치기법	할인율

저축보험	984,621	2	현재가치기법	할인율

합 계	2,286,435

(단위: 천원)

구분	전기

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

매도가능금융자산

특정금전신탁	1,023,162	2	현재가치기법	할인율

펀드	273,435	2	현재가치기법	할인율

저축보험	921,785	2	현재가치기법	할인율

합 계	2,218,382

5. 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016년 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

6. 영업부문

(1) 회사의 최고영업의사결정자에게 단일의 영업부문으로 보고하고 있으며, 주요 제공 용역은 네트워크사업관련 용역과 미디어콘텐츠 제공 용역입니다.

(2) 회사 영업수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품판매	207,719	207,719	176,234	176,234

용역수익	3,284,438	3,284,438	3,094,653	3,094,653

로열티수익	30,038	30,038	31,280	31,280

임대수익	273,055	273,055	238,285	238,285

기타	23,077	23,077	29,659	29,659

합 계	3,818,327	3,818,327	3,570,111	3,570,111

(3) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 국내 통 신업체이며, 동 고객들로부터의 매출액은 1,518 백만원( 2016년 분기: 1,344 백만원) 입니 다.

7. 사용이 제한된 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기	제한내용

기타수취채권 (금융기관예치금)	-	-	질권설정(*)

만기보유금융자산	5,730,000	6,870,000

합 계	5,730,000	6,870,000

(*) 종속기업, 관계기업 및 재단법인 글로벌네트워크의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

8. 매도가능금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (주석4참조).

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

채무증권	2,286,434	2,218,382

지분증권	5,991,838	5,991,838

합 계	8,278,273	8,210,220

차감: 비유동항목	(6,976,459)	(6,913,623)

유동항목	1,301,813	1,296,597

9. 만기보유금융자산 당분기말과 전기말 현재 회사의 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

중소기업금융채권	6,730,000	6,730,000	7,570,000	7,570,000

당기말 현재 만기보유금융자산 중 5,730,000 천원 은 종속기업, 관계기업 및 삼성전자와의 계약진행, 재단법인 글로벌네트워크의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

10. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기

채권액	대손충당금	장부금액

유동

매출채권	3,869,776	(68,970)	3,800,806

기타수취채권	3,964,964	-	3,964,964

소 계	7,834,740	(68,970)	7,765,769

비유동

기타장기수취채권	188,785	-	188,785

소 계	188,785	-	188,785

합 계	8,023,524	(68,970)	7,954,554

(단위: 천원)

계정과목	전기

채권액	대손충당금	장부금액

유동

매출채권	4,359,431	(66,224)	4,293,207

기타수취채권	3,885,990	(107,000)	3,778,990

소 계	8,245,421	(173,224)	8,072,197

비유동

기타장기수취채권	185,385	-	185,385

소 계	185,385	-	185,385

합 계	8,430,805	(173,224)	8,257,581

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권과 기타장기수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동

미수금	255,378	54,081

미수수익	65,458	84,226

보증금	-	-

대여금	3,238,370	3,234,926

금융기관예치금	-	-

미수배당금	405,758	405,758

소 계	3,964,964	3,778,991

비유동

보증금	76,901	79,601

대여금	111,883	105,783

소 계	188,784	185,384

합 계	4,153,748	3,964,375

11. 유형자산(1) 당분기(단위: 천원)

내 역	2017.01.01	취득	처분	감가상각비	기타증감	2017.03.31	취득원가	상각누계액

토지	2,500,561	0	0	0	0	2,500,561	2,500,561	0

건물	7,377,346	0	0	(52,322)	0	7,325,025	8,371,457	(1,046,432)

기계장치	1,687,471	55,004	0	(175,046)	0	1,567,429	4,857,171	(3,289,743)

차량운반구	126,923	0	0	(13,265)	0	113,657	265,303	(151,646)

비품	287,640	4,901	(116,624)	(57,318)	14,035	132,633	1,047,917	(915,284)

합계	11,979,941	59,905	(116,624)	(297,951)	14,035	11,639,304	17,042,409	(5,403,104)

(2) 전기말(단위: 천원)

내 역	2016.1.1	취득	처분	감가상각비	기타증감	2016.12.31	취득원가	상각누계액

토지	2,500,561	-	-	-	-	2,500,561	2,500,561	-

건물	7,586,633	-	-	(209,286)	-	7,377,346	8,371,457	(994,110)

기계장치	2,070,950	394,464	(134)	(777,388)	(421)	1,687,471	4,802,167	(3,114,696)

차량운반구	78,868	96,300	-	(48,245)	-	126,923	265,303	(138,381)

비품	345,994	142,067	-	(200,421)	-	287,640	1,159,640	(872,000)

합 계	12,583,006	632,831	(134)	(1,235,340)	(421)	11,979,941	17,099,128	(5,119,188)

12. 무형자산(1) 당분기(단위: 천원)

내 역	2017.01.01	취득	상각비	2017.03.31	취득원가	상각누계액	손상차손누계액

산업재산권	69,134	20,464	(4,838)	84,760	262,106	(177,345)	-

기타의무형자산	112,095	-	(17,037)	95,058	1,676,612	(1,581,554)	-

회원권	2,099,482	-	-	2,099,482	3,569,527	-	(1,470,045)

합 계	2,280,711	20,464	(21,874)	2,279,301	5,508,245	(1,758,899)	(1,470,045)

(2) 전기 말(단위: 천원)

내 역	2016.1.1	취득	상각비	손상	2016.12.31	취득원가	상각누계액	손상차손누계액

산업재산권	91,367	-	(22,233)	-	69,134	262,106	(192,972)	-

기타의무형자산	142,541	40,962	(71,407)	-	112,095	1,676,612	(1,564,517)	-

회원권	1,918,482	181,000	-	-	2,099,482	3,569,527	-	(1,470,045)

합 계	2,152,390	221,962	(93,641)	-	2,280,711	5,508,245	(1,757,489)	(1,470,045)

(3) 회사는 매년 내용연수가 비한정인 무형자산에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 회원권의 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기 및 전기 중 회사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분 기(단위: 천원)

구 분	당분기

토지	건물	합계

기초 순장부금액	5,327,316	12,400,969	17,728,285

감가상각비	-	(87,590)	(87,590)

기말 순장부금액	5,327,316	12,313,378	17,640,695

취득원가	5,327,316	14,014,477	19,341,793

기말 감가상각누계액	-	(1,701,099)	(1,701,099)

- 전기말(단위: 천원)

구 분	전 기

토지	건물	합계

기초 순장부금액	5,327,316	13,101,692	18,429,009

감가상각비	-	(95,035)	(95,035)

기말 순장부금액	5,327,316	13,006,657	18,333,973

취득원가	5,327,316	14,014,477	19,341,793

기말 감가상각누계액	-	(1,613,508)	(1,613,508)

(2) 2017년 03월 31일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의한 차이가 없습니다. (3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 273 백만원(전 분기: 238 백만원)입 니 다.

14 . 종속기업 및 관계기업투자자산 ( 1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	지분율 (%)	장부금액

당분기	전기말	당분기	전기말

종속기업:

Beijing Plantynet Co.,Ltd.	중국	97.22	97.22	-	-

Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.	대만	87.00	87.00	2,674,453	2,674,453

㈜모아진	대한민국	100.00	100.00	-	-

㈜에이앤지모즈	대한민국	100.00	100.00	-	-

알바트로스인베스트먼트㈜	대한민국	61.43	61.43	4,482,289	4,482,289

소 계	7,156,742	7,156,742

관계기업:

㈜투비피엔씨	대한민국	40.00	40.00	-

㈜아이오모션	대한민국	32.79	32.79	100,000	100,000

알바트로스 기술사업화 투자조합	대한민국	11.76	11.76	2,000,000	2,000,000

소 계	2,100,000	2,100,000

합 계	9,256,742	9,256,742

(2) 종 속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기초 장부금액	9,256,742	9,147,577

취득	600,000

손상	(490,835)

보고기간말 장부금액	9,256,742	9,256,742

15. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사는 종속기 업과 관계기업 및 재단법인 글로벌네트워크의 차입금,삼성전자와의 계약진행을 위하여 다음과 같이 담보를 제공하고 있으며 , 6,253 천원 의 연대보증을 제공하고 있습니다.

(단위: 천원)

회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

㈜에이엔지모즈	만기보유금융자산	1,330,000	1,463,000	중소기업은행

㈜모아진	만기보유금융자산	900,000	990,000	중소기업은행

글로벌네트워크 재단법인	만기보유금융자산	200,000	220,000	중소기업은행

삼성전자	만기보유금융자산	500,000	500,000	중소기업은행

㈜아이오모션	만기보유금융자산	2,800,000	3,080,000	중소기업은행

합 계	5,730,000	6,253,000

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	금융기관	한도금액	제공처

서울보증보험	이행보증	262,853	(사)한국음반산업협회등

(3) 당분기 말 현재 회사는 손해배상 외 1건의 소송(소송가액: 23,558 천원)이 계류 중에 있으며, 소송의 전망은 예측할 수 없습니다.

16. 자 본

(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000 천주이고, 발행한 주식수는 보통주식 8,960 천주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 회사의 자본잉여금 및 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

자본잉여금:

주식발행초과금	23,055,446	23,055,446

자기주식처분이익	744,833	744,833

기타자본잉여금	833,728	833,728

소 계	24,634,007	24,634,007

기타자본항목:

자기주식	(5,757,125)	(5,757,125)

주식선택권	9,624	9,466

소 계	(5,747,501)	(5,747,659)

기타포괄손익누계액:

매도가능금융자산평가손익	1,414	(2,654)

(3) 보고기간말 현재 회사는 주가안정 및 주주가치 제고 목적으로 자기주식 746,392주를 보유하고 있습니다 .

17. 영업비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	1,598,044	1,598,044	1,612,002	1,612,002

상품 및 기타구입비용	168,278	168,278	94,402	94,402

지급수수료	677,207	677,207	523,011	523,011

감가상각비	407,416	407,416	420,231	420,231

소모품비	27,726	27,726	13,684	13,684

임차료	4,524	4,524	28,754	28,754

외주비	517,586	517,586	611,162	611,162

수도광열비	1,769	1,769	5,010	5,010

운반비	2,056	2,056	1,880	1,880

세금과공과	8,711	8,711	8,577	8,577

보험료	2,690	2,690	2,288	2,288

여비교통비	12,629	12,629	21,478	21,478

통신비	25,690	25,690	30,070	30,070

차량유지비	33,410	33,410	51,159	51,159

교육훈련비	45,498	45,498	28,603	28,603

도서인쇄비	1,170	1,170	1,074	1,074

대손상각비	2,746	2,746	-38,209	-38,209

접대비	74,337	74,337	78,710	78,710

광고선전비	52	52	29,621	29,621

기타	136	136	621	621

합 계	3,611,674	3,611,674	3,524,127	3,524,127

18. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 기타영업외수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국고보조금	-	-	-	-

유형자산처분이익	68	68	171	171

외환차익	-	-	459	459

외화환산이익	-	-	-	-

기타	4,013	4,013	18,719	18,719

합 계	4,081	4,081	19,349	19,349

(2) 기타영업외비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	315	315	-	-

외환환산손실	3,353	3,353	-	-

기타	1,463	1,463	64,643	64,643

합 계	5,131	5,131	64,643	64,643

19. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	79,487	79,487	51,340	51,340

배당금수익	-	-	552,980	552,980

합 계	79,487	79,487	604,320	604,320

(2) 당사는 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 없습니다. 20. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 21. 배당금

2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 회사의 배당금 1,2 32백만원 은 2017년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 1,232백만원 ).

22. 영업으로부터 창출된 현금 - 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	285,090	605,010

조정:

감가상각비	297,951	306,929

투자부동산 감가상각비	87,590	87,590

무형자산상각비	21,874	25,712

대손상각비	2,746	(38,209)

주식보상비용	158	1,200

외화환산손실	2,162	-

유형자산처분이익	(68)	(171)

배당금수익	-	(552,980)

이자수익	(79,487)	(51,340)

기타의손익조정항목(잡이익)	(3,733)	(1,325)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	487,492	(53,458)

단기대여금및수취채권의 감소(증가)	(201,297)	(27,209)

재고자산의 감소(증가)	43,074	(52,010)

기타유동자산의 감소(증가)	(51,639)	(85,867)

매입채무의 증가(감소)	15,226	68,188

지급부채(유동)의 증가(감소)	188,942	173,581

기타유동부채의 증가(감소)	(250,658)	25,558

영업으로부터 창출된 현금	845,424	431,200

23. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 현황당분기말과 전기말 현재 회사는 최상위 지배기업이며, 종속기업 및 관계기업 등 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	2017.03.31	2016.12.31

종속기업	Beijing Plantynet Co.,Ltd.Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.㈜모아진㈜에이엔지모즈알바트로스인베스트먼트㈜	Beijing Plantynet Co.,Ltd.Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.㈜모아진㈜에이엔지모즈알바트로스인베스트먼트㈜

관계기업	㈜투비피앤씨㈜아이오모션알바트로스기술사업화 투자조합	㈜투비피앤씨㈜아이오모션알바트로스기술사업화 투자조합

(2) 매출 및 매입 등 거래1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	배당금수입	매입

종속기업	Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.	27,819	-

㈜모아진	10,959	-	41,054

㈜에이엔지모즈	107	150

알바트로스인베스트먼트(주)	18,870	-

관계기업	㈜아이오모션	7,618

합 계	65,373	41,204

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	배당금수입	매입

종속기업	Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.	29,315

㈜모아진	10,412	3,000

㈜에이엔지모즈	3,703	-

㈜플랜티모바일	1,402

알바트로스인베스트먼트(주)	12,546	552,930

관계기업	㈜아이오모션	7,845

합 계	65,223	552,980	3,000

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

1) 당분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	매입채무	임대보증금

종속기업	Beijing Plantynet Co.,Ltd.	-	200,770	-	-

Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.	27,819	-	-	-

㈜모아진	-	-	5,500	24,700

㈜에이엔지모즈	-	-	55	3,700

알바트로스인베스트먼트(주)	62,900

관계기업	㈜투비피엔씨	8,855	-	-	-

㈜아이오모션	-	-	-	16,400

합 계	36,674	200,770	5,555	107,700

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	매입채무	임대보증금

종속기업	Beijing Plantynet Co.,Ltd.	-	200,770	-	-

Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.	31,224	-	-	-

㈜모아진	-	-	26,300	24,700

㈜에이엔지모즈	-	-	39	3,700

알바트로스인베스트먼트(주)	62,900

관계기업	㈜투비피엔씨	8,855	-	-	-

㈜아이오모션	-	-	-	16,400

합 계	40,079	200,700	26,339	107,700

(4) 회사는 특수관계자와 다음과 같은 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다.

구분	내용	사용처	제공기간	사용료 산정 방법

기술제공	유해차단서비스	Beijing Plantynet Co.,Ltd.	2008.05.01~	서비스대금의 5%(분기별)

Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.	2012.08.21~	서비스대금의 5%(분기별)

(5) 담보제공자산(단위: 천원 )

특수관계 구분	회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

종속기업	㈜에이엔지모즈	만기보유금융자산	1,330,000	1,463,000	중소기업은행

㈜모아진	만기보유금융자산	900,000	990,000	중소기업은행

관계기업	㈜아이오모션	만기보유금융자산	2,800,000	3,080,000	중소기업은행

합 계	5,030,000	5,533,000

(6) 주요경영진에 대한 보상(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원급여	366,842	425,801

주식보상비용	158	1,200

합 계	367,000	427,001

주요경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.