플랜티넷 사업보고서 (2025.12)
3. 연결재무제표 주석

제26(당)기말 : 2025년 12월 31일 현재
제25(전)기말 : 2024년 12월 31일 현재
주식회사 플랜티넷과 그 종속기업

1. 일반 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 플랜티넷(이하 "지배기업")과 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 플랜티넷은 인터넷 서비스 및 네트워크장비 도소매 등을 목적으로 2000년 6월 1일에 설립되었으며, 2005년 6월 10일에 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당기말 현재 경기도 성남시 분당구 대왕판교로에 본사가 위치하고 있습니다. 당기말 현재 지배기업의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수 (주)	지 분 율 (%)

김태주(대표이사) 외 특수관계자	3,895,866	23.44

자기주식	1,035,687	6.23

현창룡	1,090,000	6.56

기타	10,600,767	63.77

합 계	16,622,320	100.00

(2) 종속기업 현황 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	지 분 율 (%)(*1)	결산월	업종	소재지

당기말	전기말

알바트로스인베스트먼트㈜	62.8	62.7	12월	중소기업창업투자	대한민국

㈜플랜티엠	57.1	57.1	12월	미디어콘텐츠 제공 및 유통	대한민국

㈜에이앤지모즈	100.0	100.0	12월	미디어콘텐츠 제공 및 유통	대한민국

Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.	87.0	87.0	12월	유해 컨텐츠 차단	대만

PLANTYNET VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	72.9	72.9	12월	유해 컨텐츠 차단	베트남

플랜티유㈜(*2)	48.5	48.5	12월	유해 컨텐츠 차단	대한민국

(*1) 상기 지분율은 보통주에 대한 연결회사의 단순 보유 지분율입니다.(*2) 연결회사의 지분율이 50%미만이나 실질지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(3) 연결대상 종속기업의 주요 재무현황 및 경영성과는 다음과 같습니다.- 당기말 및 당기

(단위: 천원)

구 분	당 기 말	당 기

자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

알바트로스인베스트먼트㈜	30,757,638	1,623,762	29,133,876	6,506,471	698,460	698,460

㈜플랜티엠	3,291,328	6,447,724	(3,156,396)	11,017,713	(2,305,672)	(2,305,672)

㈜에이앤지모즈	106,146	1,155,970	(1,049,824)	260,899	250	250

Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.	4,864,451	1,540,135	3,324,316	7,243,431	1,164,489	1,272,221

PLANTYNET VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	1,717,469	214,698	1,502,770	1,126,850	686,855	639,203

플랜티유㈜	123,980	578,541	(454,561)	583,443	46,103	46,103

- 전기말 및 전기(단위: 천원)

구 분	전 기 말	전 기

자산	부채	자본	매출	전기순손익	총포괄손익

알바트로스인베스트먼트㈜	32,502,218	2,555,632	29,946,586	5,359,484	3,912,142	3,912,142

㈜플랜티엠	4,237,880	5,088,604	(850,724)	11,349,360	(10,987)	(10,987)

㈜에이앤지모즈	100,053	1,150,127	(1,050,074)	262,124	(213,788)	(213,788)

Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.	4,779,440	1,542,955	3,236,485	5,980,682	702,539	908,342

PLANTYNET VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	1,023,120	159,553	863,567	680,636	329,957	389,939

플랜티유㈜	120,005	620,669	(500,664)	581,069	(21,039)	(21,039)

상기 재무현황 및 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 연결대상 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.- 당기

(단위: 천원)

구 분	기초현금	현금흐름	환율변동효과	기말현금

영업활동	투자활동	재무활동

알바트로스인베스트먼트㈜	15,710,048	2,562,849	2,265,025	(1,718,465)	-	18,819,457

㈜플랜티엠	1,089,154	(941,685)	(736,673)	591,545	3	2,344

㈜에이앤지모즈	20,575	(4,098)	-	4,356	-	20,833

Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.	1,444,038	1,566,036	(443,780)	(1,331,606)	34,346	1,269,034

PLANTYNET VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	231,613	540,135	(265,825)	-	(12,945)	492,978

플랜티유㈜	48,240	12,121	-	-	-	60,361

- 전기(단위: 천원)

구 분	기초현금	현금흐름	환율변동효과	기말현금

영업활동	투자활동	재무활동

알바트로스인베스트먼트㈜	15,506,144	1,803,747	1,560,428	(3,160,271)	-	15,710,048

㈜플랜티엠	138,575	291,121	(177,857)	837,303	13	1,089,154

㈜에이앤지모즈	16,910	(16,084)	-	19,748	-	20,575

Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.	1,365,859	930,928	(277,705)	(668,241)	93,196	1,444,038

PLANTYNET VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	9,815	215,326	73,574	(80,568)	13,466	231,613

플랜티유㈜	110,070	(43,160)	-	(18,671)	-	48,240

상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.(5) 당기말 현재 주요 종속기업의 비지배지분에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	비지배지분율(%)	당기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순손익	비지배지분에 배분된 배당금	기타	당기말 누적 비지배지분

알바트로스인베스트먼트㈜	37.2	11,181,101	260,020	(555,100)	(40,193)	10,845,828

2. 연결재무제표의 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준

연결회사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 당기손익공정가치측정금융자산

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익공정가치측정금융자산

(3) 기능통화와 표시통화연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화와표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 회계정책의 변경 연결회사는 아래 사항을 제외하고는, 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 가. 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다

1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제 1109 호 ‘금융상품’, 제 1107 호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제 1109 호 '금융상품'과 제 1107 호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍ FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정 사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정

기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 제1001호 '재무제표 표시'를대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 ‘경영진이 정의한 성과측정치’의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.

기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 연결회사는 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

ㆍ기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침

ㆍ기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

ㆍ기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

ㆍ기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 연결재무제표

지배기업은 피투자기업에 대한 힘이 있고 피투자기업에 관여함에 따라 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 피투자기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 지배기업의 힘을 사용하는 능력이 있는 경우에 지배력이 있다고 판단하고 해당 피투자기업을 종속기업에 포함하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함합니다.

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

연결회사는 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 또한, 연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결회사의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결회사의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배력을 상실하는 경우 연결재무상태표에서 지배력 상실시점의 해당 종속기업의 자산과 부채를 제거하고 종속기업에 대한 잔존투자는 공정가치로 인식하며 지배력 상실관련 회계처리에 따른 모든 차이는 당기손익에 인식합니다.

(3) 사업결합

사업결합은 동일지배하의 사업결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 연결회사가 이전하는 자산, 연결회사가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결회사가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 기준서 1102호 '주식기준보상'에 따라 측정합니다. 한편, 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.

연결회사가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련원가에는 중개수수료 즉 자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기준서 제1032호와 기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

연결회사는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고있습니다. 반면, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 한편, 비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다.

(4) 관계기업및공동기업

관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과 공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함하고 있습니다.

지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 연결회사가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결회사와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결회사의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.

연결회사는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

(5) 외화환산

개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

(6) 현금 및 현금성자산

연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(7) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(8) 매각예정자산

비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 유동자산으로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(9) 금융상품1) 금융자산의 인식 및 측정

연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

③ 당기손익공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익공정가치측정금융자산으로 취소불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

연결회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결회사가 복합금융상품을 발행한경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융자산의 손상

연결회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

연결회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 365일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

(10) 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정 내용연수

건물	40년

기계장치	5년

차량운반구	5년

비품	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

(11) 리스

연결회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실, 기계장치 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.

1) 리스이용자

연결회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.

- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)
- 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)
- 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 연결회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

2) 리스제공자

연결회사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.

(12) 무형자산

영업권은 주석 3.(3)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정 내용연수

산업재산권	5-10년

기타의무형자산(소프트웨어)	5년

경상연구개발과 관련된 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며 이와 관련하여 연결회사가 비용으로 인식한 경상연구개발비는 당기 3,036,032천원 및 전기 2,928,513천원으로 손익계산서 상 종업권급여에 포함되어 있습니다.

(13) 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.

(14) 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

(15) 금융보증계약연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "금융보증채무”로 인식됩니다.

1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

(16) 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

(17) 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(18) 종업원급여

1) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 당기 중 확정기여제도에 의해 인식한 퇴직급여는 1,000,904천원(전기:932,483천원)입니다. 한편, 당기말 현재 관련 미지급 금액은 없습니다. 2) 퇴직급여 : 확정급여제도보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.3) 장기종업원급여연결회사는 예측단위적립방식을 사용하여 장기근속급여를 산정하고 있으며, 퇴직급여와는 달리 보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익과 모든 과거근무원가를 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 행사가격과 공정가치와의 차이 금액을 자기주식으로 지급하고 있습니다.

(19) 고객과의 계약에서 생기는 수익

1) 수익인식모형

연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 네트워크 차단방식의 인터넷 유해콘텐츠차단서비스 및 매장배경음악 서비스, 중소기업창업지원투자 등으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. (20) 매각예정자산 및 중단영업

매각예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각 또는 상각하지 않고 있습니다.

매각예정 또는 분배예정으로 분류된 자산과 부채는 재무상태표에서 별도의 유동항목으로 표시하고 있습니다.

다음 중 하나에 해당되는 경우 처분자산집단은 중단영업에 해당됩니다.

- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역이다.

- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부이다.

- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업이다.

연결회사는 세후중단영업손익을 계속영업의 결과에서 제외하고 연결손익계산서에 단일금액으로 표시하고 있습니다. 기타 다른 연결재무제표에 대한 주석에서는 별도로 언급하고 있지 않은 경우 계속영업의 금액을 포함하고 있습니다.

(21) 재무제표 승인연결회사의 재무제표는 2026년 2월 13일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

4. 위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사의 재무부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 재무부서는 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

(1) 재무위험관리가. 외환위험

외환위험은 재무제표에 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 재무제표에 인식된 자산, 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

외화금액(단위:천)	원화환산액	외화금액(단위:천)	원화환산액

현금및현금성자산	USD 5	7,518	USD 29	42,763

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD 에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	752	(752)	4,276	(4,276)

상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 나. 이자율위험연결회사의 변동이자율로 발행된 차입금은 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 차입금은 전액 고정이자율 차입금으로 이자율변동위험에 노출된 부채는 없습니다. 다. 가격위험연결회사는 공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 금융자산은 479,445천원으로, 다른 변수가 일정하고 금융상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향(법인세효과 제외)은 47,945천원입니다.

라. 신용위험

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

당기말과 전기말의 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기말장부금액(최대노출액)	기말장부금액(최대노출액)

현금성자산	25,155,208	20,418,667

금융상품	9,267,064	12,992,415

매출채권	6,144,326	6,707,523

기타금융자산	1,464,822	1,492,935

당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으나, 경영진은 관계기업의 차입금과 관련하여 질권 설정 제공된 금융자산으로부터 의무불이행으로 인한 예상 손실을 금융보증채무로 인식하고 있습니다.

마. 유동성 위험

현금흐름의 예측은 연결회사내의 개별 영업 종속기업들이 수행하고 연결회사의 금융부서에서 취합합니다. 연결회사의 금융부서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

연결회사의 잉여자금은 운전자본 관리에 필요한 수준으로 적절히 유지되고 있습니 다. 금융부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말

1년 이하	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	합 계

차입금 및 사채(*1)	1,825,861	-	-	1,825,861

매입채무 및 기타채무	5,551,830	960,933	-	6,512,763

리스부채(*1)	649,383	424,625	355,662	1,429,670

금융보증계약(*2)	2,380,000	-	-	2,380,000

합 계	10,407,074	1,385,558	355,662	12,148,294

(*1) 향후 지급될 이자비용이 포함되어 있습니다.(*2) 종속기업,관계기업 및 재단법인 글로벌 네트워크의 차입금과 관련하여 연결회사의 단기금융상품 및 기타금융자산의 일부가 질권 설정되어 있으며, 금융보증계약으로 인해 보증이 청구되면 연결회사가 지급하여야 할 최대금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

1년 이하	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	합 계

차입금 및 사채(*1)	2,307,303	-	-	2,307,303

매입채무 및 기타채무	4,796,712	2,120,817	-	6,917,529

리스부채(*1)	630,353	504,133	445,684	1,580,170

금융보증계약(*2)	2,480,000	-	-	2,480,000

합 계	10,214,368	2,624,950	445,684	13,285,002

(*1) 향후 지급될 이자비용이 포함되어 있습니다.(*2) 종속기업,관계기업 및 재단법인 글로벌 네트워크의 차입금과 관련하여 연결회사의 단기금융상품 및 기타금융자산의 일부가 질권 설정되어 있으며, 금융보증계약으로 인해 보증이 청구되면 연결회사가 지급하여야 할 최대금액입니다.

(2) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

당기말과 전기말의 순차입금이 부의금액으로 산출되므로 자본조달비율은 산출하지 아니하였습니다.

(3) 공정가치가. 공정가치 서열체계

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결회사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- 수준1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산 및 부채의 경우 동 자산 및 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

- 수준2: 가치평가기법을 사용하여 자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산 및 부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

- 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산 및 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

나. 공정가치 서열체계별 공정가치(단위: 천원)

구 분	당 기 말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	335,409	335,409

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	144,036	144,036

합 계	-	-	479,445	479,445

(단위: 천원)

구 분	전 기 말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	381,910	381,910

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	135,571	135,571

합 계	517,481	517,481

다. 가치평가기법 및 투입변수 당기말과 전기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익공정가치측정금융자산

시장성없는지분증권	335,409	3	현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등

기타포괄손익공정가치측정금융자산

시장성 없는 지분증권	144,036	3	현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등

합 계	479,445

(단위: 천원)

구 분	전 기 말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익공정가치측정금융자산

펀드 외	46,501	3	현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등

시장성없는지분증권	335,409	3	현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등

기타포괄손익공정가치측정금융자산

시장성 없는 지분증권	135,571	3	현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등

합 계	517,481

5. 영업부문

(1) 연결회사의 보고부문은 연결회사의 보고부문기준에 의하여 유해컨텐츠차단, 미디어콘텐츠 제공 및 유통, 중소기업창업투자 부문으로 구분됩니다.

(2) 당기와 전기의 부문당기손익은 다음과 같습니다.- 당기

(단위: 천원)

구 분	유해 컨텐츠 차단	미디어콘텐츠 제공 및 유통	중소기업창업투자	조정(*1)	합계

영업수익	31,619,354	11,278,612	6,506,471	(3,791,516)	45,612,921

영업비용	28,623,332	13,502,242	4,020,377	(3,794,010)	42,351,941

영업이익(*2)	2,996,022	(2,223,630)	2,486,095	2,493	3,260,980

(*1) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다.(*2) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

- 전기(단위: 천원)

구 분	유해 컨텐츠 차단	미디어콘텐츠 제공 및 유통	중소기업창업투자	조정(*1)	합계

영업수익	22,889,916	11,611,484	5,359,484	(3,184,262)	36,676,622

영업비용	22,425,180	11,549,211	3,759,057	(3,196,790)	34,536,658

영업이익(*2)	464,737	62,273	1,600,427	12,528	2,139,965

(*1) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다.(*2) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.- 당기말

(단위: 천원)

구 분	유해컨텐츠차단	미디어콘텐츠 제공 및 유통	중소기업창업투자	조정	합계

보고부문자산 (*1)	72,835,711	3,397,475	30,757,638	(11,823,290)	95,167,534

보고부문부채 (*1)	9,101,277	7,603,695	1,623,762	(4,592,060)	13,736,674

(*1) 자산과 부채는 연결재무제표 상의 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다. - 전기말

(단위: 천원)

구 분	유해컨텐츠차단	미디어콘텐츠 제공 및 유통	중소기업창업투자	조정	합계

보고부문자산 (*1)	70,365,094	4,337,933	32,502,218	(10,813,919)	96,391,326

보고부문부채 (*1)	8,687,609	6,238,731	2,555,632	(2,740,573)	14,741,400

(*1) 자산과 부채는 연결재무제표 상의 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다.

(4) 당기와 전기의 연결회사 영업수익의 상세내역은 다음과 같습니다.-당기

(단위: 천원)

구 분	기간에 걸쳐 인식하는 수익	한시점에 인식하는 수익	합 계

용역수익	26,226,505	841,741	27,068,246

임대수익	1,686,156	-	1,686,156

상품판매	-	10,352,048	10,352,048

기타	6,506,471	-	6,506,471

합 계	34,419,132	11,193,789	45,612,921

-전기(단위: 천원)

구 분	기간에 걸쳐 인식하는 수익	한시점에 인식하는 수익	합 계

용역수익	24,269,786	1,436,261	25,706,047

임대수익	1,682,803	-	1,682,803

상품판매	-	3,928,288	3,928,288

기타	5,359,484	-	5,359,484

합 계	31,312,074	5,364,549	36,676,622

(5) 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 국내외 통신업체로 2개사이며, 동 고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

고객 A	12,490,349	5,031,941

고객 B	7,243,431	5,980,682

(6) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

계약자산	1,012,461	714,508

계약부채	2,093,046	1,674,203

(7) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

전기에서 이월된 계약부채 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 1,386,387천원입니다.

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. - 당기말

(단위: 천원)

구 분	과 목	상각후원가 측정금융자산	당기손익공정가치 측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	25,155,208	-	-

매출채권	6,144,326	-	-

단기금융상품	6,242,046	-	-

기타금융자산	490,995	-	-

소 계	38,032,575	-	-

비유동자산	당기손익공정가치측정금융자산	-	335,409	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	144,036

장기금융상품	3,025,018	-	-

기타금융자산	973,827	-	-

소 계	3,998,845	335,409	144,036

합 계	42,031,420	335,409	144,036

- 전기말(단위: 천원)

구분	과목	상각후원가 측정금융자산	당기손익공정가치 측정금융자산	기타포괄손익공정가치 측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	20,418,667	-	-

매출채권	6,707,523	-	-

당기손익공정가치측정금융자산	-	46,501	-

단기금융상품	12,492,415	-	-

기타금융자산	616,409	-	-

소 계	40,235,014	46,501	-

비유동자산	당기손익공정가치측정금융자산	-	335,409	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	135,571

장기금융상품	500,000	-	-

기타금융자산	876,526	-	-

소 계	1,376,526	335,409	135,571

합 계	41,611,540	381,910	135,571

- 당기말(단위: 천원)

구 분	과 목	상각후원가 측정금융부채

유동부채	매입채무	2,229,660

단기차입금 및 사채	1,797,203

기타금융부채	4,090,363

소 계	8,117,226

비유동부채	기타금융부채	1,678,535

소 계	1,678,535

합 계	9,795,761

- 전기말(단위: 천원)

구 분	과 목	상각후원가 측정금융부채

유동부채	매입채무	1,993,278

단기차입금 및 사채	2,266,007

기타금융부채	3,664,746

소 계	7,924,031

비유동부채	기타금융부채	2,855,364

소 계	2,855,364

합 계	10,779,395

(2) 금융상품 범주별 순손익

당기와 전기의 금융상품 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. - 당기

(단위: 천원)

과 목	상각후원가 측정금융자산	당기손익공정가치 측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융부채

이자수익	1,003,269	31,436	-	-

이자비용	-	-	-	(164,576)

배당금수익	-	5,844	2,260	-

외환차손익	(17,376)	-	-	-

대손상각비	977,775	-	-	-

처분손익	-	(16,307)	-	-

평가손익	-	(19,672)	8,465	-

합 계	1,963,668	1,301	10,725	(164,576)

- 전기(단위: 천원)

과목	상각후원가 측정금융자산	당기손익공정가치 측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산(*1)	상각후원가 측정금융부채

이자수익	1,091,307	-	-	-

이자비용	-	-	-	(198,920)

배당금수익	-	-	3,240	-

외환차손익	13,745	-	-	-

외화환산손익	5,953	-	-	-

대손상각비	(201,245)	-	-	-

평가손익	-	(93,217)	5,247	-

합 계	909,760	(93,217)	8,487	(198,920)

7. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

보유현금	3,536	3,570

단기은행예치금	25,151,672	20,415,097

합 계	25,155,208	20,418,667

8. 금융자산

(1) 당기손익공정가치측정금융자산당기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	종 목	당 기 말	전 기 말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

유동항목	시장성없는지분증권	펀드 출자금(*1)	-	-	160,000	46,501

소계	-	-	160,000	46,501

비유동항목	시장성없는지분증권	(주)엔도더마	1	1	1	1

(주)로지올	187,487	187,487	187,487	187,487

인성데이타(주)	147,919	147,919	147,919	147,919

(주)리얼야구존	1	1	1	1

(주)페이게이트	91,322	1	91,322	1

(주)브랜드	420,000	-	420,000	-

(주)카페베네	1,431,410	-	1,431,410	-

소계	2,278,140	335,409	2,278,140	335,409

합 계	2,278,140	335,409	2,438,140	381,910

(*1) 당기 중 처분하였습니다.

(2) 기타포괄손익공정가치측정금융자산당기말과 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 목	당 기 말	전 기 말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동항목(시장성없는 지분증권)	㈜조선방송	100,000	143,970	100,000	135,503

㈜엔도더마	400,000	-	400,000	-

㈜인토외식산업	9,779	-	9,779	-

㈜씨앤에스자산관리	449	66	449	68

합 계	510,228	144,036	510,228	135,571

(3) 장단기금융상품당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당 기 말	전 기 말	사 용 제 한

단기금융상품(*1)	정기예금	4,342,046	3,212,415	2,180,000

중소기업금융채권	1,900,000	9,280,000	200,000

소 계	6,242,046	12,492,415	2,380,000

장기금융상품	중소기업금융채권	-	500,000	-

회사채	3,025,018	-	-

소 계	3,025,018	500,000	-

합 계	9,267,064	12,992,415	2,380,000

(*1) 당기말 현재 단기금융상품 중 2,380,000천원(전기말: 2,480,000천원)은 종속기업, 관계기업 및 재단법인 글로벌네트워크의 대출과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. (주석31. 참조)

9. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	구 분	당 기 말	전 기 말

유동자산	매출채권	매출채권	7,303,435	7,903,915

(대손충당금)	(1,159,108)	(1,196,391)

소 계	6,144,327	6,707,524

기타금융자산	미수금	584,554	423,444

(대손충당금)	(366,958)	(262,450)

미수수익	104,211	284,223

대여금	330,605	1,301,980

(대손충당금)	(200,000)	(1,145,000)

보증금	38,583	14,212

소 계	490,995	616,409

비유동자산	매출채권	매출채권	318,764	318,764

(대손충당금)	(318,764)	(318,764)

소 계	-	-

기타금융자산	대여금	236,366	340,756

보증금	737,461	535,770

소 계	973,827	876,526

합 계	7,609,149	8,200,459

(2) 당기와 전기의 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

매출채권	대여금	미수금	매출채권	대여금	미수금

기초 대손충당금	1,515,156	1,145,000	262,450	1,515,712	950,000	155,450

대손상각(설정)	(10,648)	-	4,508	13,961	200,000	4,000

환입	(26,635)	(945,000)	-	(11,716)	(5,000)	-

제각	-	-	-	(2,802)	-	-

기타증감(*1)	-	-	100,000	-	-	103,000

기말 대손충당금	1,477,873	200,000	366,958	1,515,156	1,145,000	262,450

(*1) 기타특수관계기업인 엔드레스게임즈㈜에 대한 선급금이 미수금으로 전환되었으며, 연결회사는 해당 선급금에 대하여 전액 손실충당금을 인식하였었므로 해당 손실충당금 금액을 대손충당금으로 재분류하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.- 당기말

(단위: 천원)

구 분	매출채권 연체현황	합계

3개월 미만	6개월 미만	12개월 미만	1년이상

매출채권장부금액	6,089,750	38,232	61,894	1,432,323	7,622,199

충당금 설정률	0.19%	10.58%	39.20%	99.26%	19.18%

대손충당금	13,632	5,012	37,512	1,421,717	1,477,873

- 전기말(단위: 천원)

구 분	매출채권 연체현황	합계

3개월 미만	6개월 미만	12개월 미만	1년이상

매출채권장부금액	6,641,482	64,319	79,459	1,437,418	8,222,679

충당금 설정률	0.44%	25.34%	40.42%	100.00%	18.43%

대손충당금	29,318	16,301	32,118	1,437,418	1,515,156

한편, 매출채권에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결회사는 약정상 회수기일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금(대손충당금)으로 설정하고 있습니다. 연결회사는 과거 경험상 1년 경과한 채권은 개별분석을 통해 손실충당금을 설정하고, 개별분석 결과 회수가 불확실할 경우 1년이 경과된 모든 채권에 대하여전액 손실충당금을 인식하고 있습니다.

10. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

취득가	평가손실충당금	장부가	취득가	평가손실충당금	장부가

상품	1,763,851	(172,071)	1,591,780	1,087,664	(176,011)	911,653

당기 중 비용으로 인식되어 '영업비용'(상품및기타구입비용과 소모품비)에 포함된 재고자산의 원가는 10,063,778천원 (전기: 4,083,663천원)입니다. 동 비용에는 재고자산평가손실환입 3,940천원 (전기 재고자산평가손실 20,631천원)이 포함되어 있습니다.

11. 기타자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

유동	선급금	282,545	212,829

손실충당금	(108,782)	(108,783)

선급비용	206,113	301,808

선급법인세	90,998	71,905

소 계	470,874	477,759

비유동	장기선급비용	42,118	101,057

합 계	512,992	578,816

(2) 당기와 전기 중 기타자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기 초	108,783	211,783

증 가	-	-

감 소	-	-

기타증감(*1)	-	(103,000)

기 말	108,783	108,783

(*1) 전기중 기타특수관계기업인 엔드레스게임즈㈜에 대한 선급금이 미수금으로 전환되었으며, 연결회사는 해당 선급금에 대하여 전액 손실충당금을 인식하였었므로 해당 손실충당금 금액을 대손충당금으로 재분류하였습니다.

12. 유형자산

당기와 전기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기(단위: 천원)

내 역	당기초	취득	처분	외환차이	감가상각비	기타증감	당기말	취득원가	상각누계액	손상누계액

토지	2,827,686	-	-	-	-	182,030	3,009,716	3,009,716	-	-

건물	6,448,581	-	-	-	(251,877)	415,074	6,611,778	10,075,090	(3,463,312)	-

기계장치	2,717,642	1,023,278	-	8,733	(1,035,706)	22,280	2,736,227	8,377,994	(5,641,767)	-

기계장치정부보조금(*1)	(283,923)	-	-	-	129,293	-	(154,630)	(646,468)	491,838	-

차량운반구	19,988	-	-	-	(14,991)	-	4,997	74,957	(69,960)	-

비품	376,592	355,316	-	-	(187,650)	98,462	642,720	1,360,600	(717,880)	-

비품정부보조금(*1)	(50,258)	(7,017)	-	-	16,940	-	(40,335)	(87,625)	47,290	-

건설중인자산	127,886	2,800	-	-	-	(130,686)	-	-	-	-

사용권자산	1,267,664	830,616	(194,284)	5,870	(662,109)	12,384	1,260,141	2,388,331	(1,128,190)	-

합계	13,451,858	2,204,993	(194,284)	14,603	(2,006,100)	599,544	14,070,614	24,552,595	(10,481,981)	-

(*1) 정부과제 관련 정부보조금을 지원 받아 구매한 장비를 기계장치 및 비품으로 분류하여 관련 자산의 차감 계정으로 처리하였습니다.- 전기

(단위: 천원)

내 역	전기초	취득	처분	외환차이	상각비	기타증감	전기말	취득원가	상각누계액	손상누계액

토지	3,086,443	-	-	-	-	(258,757)	2,827,686	2,827,686	-	-

건물	7,296,857	-	-	-	(258,296)	(589,980)	6,448,581	10,331,833	(3,883,252)	-

기계장치	2,394,378	988,847	-	22,698	(851,296)	163,015	2,717,642	10,087,411	(7,279,764)	(90,005)

기계장치정부보조금(*1)	(413,217)	-	-	-	129,293	-	(283,923)	(646,467)	362,544	-

차량운반구	80,465	-	(29,983)	-	(30,494)	-	19,988	201,019	(181,031)	-

비품	223,928	200,953	(967)	-	(121,031)	73,710	376,593	1,083,824	(707,231)	-

비품정부보조금(*1)	(46,263)	(17,598)	-	-	13,603	-	(50,258)	(80,608)	30,350	-

건설중인자산	28,200	173,396	-	-	-	(73,710)	127,886	127,886	-	-

사용권자산	1,028,323	232,848	(37,280)	19,363	(571,128)	595,538	1,267,664	2,049,195	(781,532)	-

합계	13,679,114	1,578,446	(68,230)	42,061	(1,689,349)	(90,184)	13,451,859	25,981,779	(12,439,916)	(90,005)

(*1) 정부과제 관련 정부보조금을 지원 받아 구매한 장비를 기계장치 및 비품으로 분류하여 관련 자산의 차감 계정으로 처리하였습니다.

13. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.- 당기

(단위: 천원)

내 역	당기초	취득	처분	외환차이	상각비	손상차손	당기말	취득원가	상각누계액	손상누계액

산업재산권	53,100	24,708	-	-	(16,692)	-	61,116	443,822	(382,707)	-

기타의무형자산	84,718	443,944	-	(593)	(72,116)	-	455,953	2,843,957	(2,246,338)	(141,667)

개발비	26,045	-	-	-	(26,045)	-	-	195,339	(195,339)	-

회원권	5,951,566	621,000	(901,727)	-	-	-	5,670,839	5,673,415	-	(2,575)

영업권	235,930	-	-	-	-	-	235,930	2,659,716	-	(2,423,785)

합 계	6,351,359	1,089,652	(901,727)	(593)	(114,853)	-	6,423,838	11,816,249	(2,824,384)	(2,568,027)

- 전기(단위: 천원)

내 역	전기초	취득	처분	외환차이	상각비	손상차손	전기말	취득원가	상각누계액	손상누계액

산업재산권	71,031	-	-	-	(17,931)	-	53,100	419,115	(366,015)	-

기타의무형자산	360,546	9,200	-	454	(143,815)	(141,667)	84,718	2,509,414	(2,283,029)	(141,667)

개발비	65,113	-	-	-	(39,068)	-	26,045	195,338	(169,293)	-

회원권	5,732,488	1,519,817	(1,300,739)	-	-	-	5,951,566	5,912,342	41,800	(2,575)

영업권	235,930	-	-	-	-	-	235,930	2,659,716	-	(2,423,785)

합 계	6,465,108	1,529,017	(1,300,739)	454	(200,814)	(141,667)	6,351,359	11,695,925	(2,776,537)	(2,568,027)

(2) 당기말과 전기말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

알바트로스인베스트먼트㈜ 사업결합	235,930	235,930

14. 투자부동산

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당기

(단위: 천원)

내 역	토지	건물	합계

기초 순장부금액	5,000,191	8,852,547	13,852,738

감가상각비	-	(307,771)	(307,771)

기타증감	(182,030)	(415,075)	(597,105)

기말 순장부금액	4,818,161	8,129,701	12,947,862

취득원가	4,818,161	12,310,843	17,129,004

기말 감가상각누계액	-	(4,181,142)	(4,181,142)

- 전기(단위: 천원)

내 역	토지	건물	합계

기초 순장부금액	4,741,434	8,563,919	13,305,353

감가상각비	-	(301,353)	(301,353)

기타증감	258,757	589,980	848,737

기말 순장부금액	5,000,191	8,852,547	13,852,738

취득원가	5,000,191	12,920,127	17,920,318

기말 감가상각누계액	-	(4,067,580)	(4,067,580)

(2) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 31,999,455천원입니다.

(3) 당기와 전기의 투자부동산의 발생손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

임대매출	1,686,156	1,682,803

임대관련비용(*1)	423,647	487,928

(*1)감가상각비 및 세금과공과 등 직접비용으로 구성되어 있습니다.(4) 운용리스 제공내역 연결회사가 보유중인 투자부동산은 (주)딥인사이트 외 다수의 거래처에게 운용리스를 제공하는 계약이 체결되어 있으며, 당기말 현재 투자부동산의 운용리스계약을 통하여 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기대최소리스료

1년 이내	1,137,888

1년 초과 5년 이내	350,700

합 계	1,488,588

15. 관계기업투자자산

(1) 당기말 현재 연결회사의 중요한 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율 (%)	주된사업장	결산일

당기말	전기말

알바트로스스타트업성장사다리펀드(*1)	17.5	17.5	한국	12월31일

알바트로스 특허가치창출펀드(*1)	13.3	13.3	한국	12월31일

신한-알바트로스기술투자펀드(*1)	10.0	10.0	한국	12월31일

알바트로스퓨처코리아투자조합(*1)	10.3	10.3	한국	12월31일

알바트로스넥스트제너레이션펀드(*1)	17.9	17.9	한국	12월31일

알바트로스뉴웨이브펀드 (*1)	7.1	7.1	한국	12월31일

알바트로스퓨처모빌리티펀드(*1)	17.2	17.2	한국	12월31일

알바트로스하이플라이펀드(*1)	10.9	10.9	한국	12월31일

알바트로스K-AI펀드(*1)(*2)	18.8	-	한국	12월31일

㈜아이오모션	32.8	32.8	한국	12월31일

㈜투비피엔씨	40.0	40.0	한국	12월31일

(*1) 종속기업인 알바트로스인베스트먼트㈜가 보유하고 있는 투자조합출자금은 지분율 20% 미만이나, 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력을 행사하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 당기 중 신규로 출자되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당기

(단위: 천원)

기업명	기초	취득(*1)	감소(*1)	지분법손익	기말

알바트로스스타트업성장사다리펀드	1,157,185	-	(1,137,500)	38,218	57,903

알바트로스 특허가치창출펀드	177,964	-	-	(33,245)	144,719

신한-알바트로스기술투자펀드	1,530,736	-	(440,000)	(402,610)	688,126

알바트로스퓨처코리아투자조합	1,491,388	-	(376,552)	(660,347)	454,489

알바트로스넥스트제너레이션펀드	3,911,240	-	(358,677)	(1,124,287)	2,428,276

알바트로스뉴웨이브펀드	906,090	-	(89,519)	(273,184)	543,387

알바트로스퓨처모빌리티펀드	8,395,004	1,500,000	-	70,227	9,965,231

알바트로스하이플라이펀드	581,035	-	-	(63,788)	517,247

알바트로스K-AI펀드	-	1,200,000	-	646	1,200,646

㈜아이오모션	-	-	-	-	-

㈜투비피엔씨	-	-	-	-	-

합 계	18,150,642	2,700,000	(2,402,248)	(2,448,370)	16,000,024

(*1) 출자금 납입 및 반환입니다.- 전기

(단위: 천원)

기업명	기초	취득(*1)	감소(*1)	지분법손익	기말

알바트로스기술사업화투자조합	88,719	-	(68,738)	(19,981)	-

알바트로스스타트업성장사다리펀드	675,171	-	-	482,014	1,157,185

알바트로스 특허가치창출펀드	409,679	-	(324,988)	93,273	177,964

신한-알바트로스기술투자펀드	2,690,869	-	(1,746,882)	586,749	1,530,736

알바트로스퓨처코리아투자조합	1,698,189	-	(641,379)	434,578	1,491,388

알바트로스넥스트제너레이션펀드	4,341,907	-	(806,155)	375,488	3,911,240

알바트로스뉴웨이브펀드	1,018,323	-	(675,000)	562,768	906,090

알바트로스오아시너지펀드	186,580	-	(229,891)	43,311	-

알바트로스퓨처모빌리티펀드	5,183,259	3,000,000	-	211,744	8,395,004

알바트로스하이플라이펀드	-	600,000	-	(18,965)	581,035

㈜아이오모션	-	-	-	-	-

㈜투비피엔씨	-	-	-	-	-

합 계	16,292,696	3,600,000	(4,493,033)	2,750,979	18,150,642

(*1) 출자금 납입 및 반환입니다.

(3) 당기와 전기 주요 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. - 당기

(단위: 천원)

관계회사투자명	자 산	부 채	수 익	당기손익

알바트로스스타트업성장사다리펀드	330,876	-	2,343,001	218,391

알바트로스특허가치창출펀드	1,085,396	-	1,260	(249,334)

신한-알바트로스기술투자펀드	6,892,636	11,381	2,623,209	(4,026,109)

알바트로스퓨처코리아투자조합	4,393,389	-	88,704	(6,383,363)

알바트로스넥스트제너레이션펀드	13,817,791	277,618	2,544,574	(6,269,069)

알바트로스뉴웨이브펀드	7,746,561	139,144	19,784	(3,824,576)

알바트로스퓨처모빌리티펀드	58,696,749	898,407	1,510,351	407,319

알바트로스하이플라이펀드	4,903,407	161,975	56,926	(584,721)

알바트로스K-AI펀드	6,403,446	-	3,998	3,446

㈜아이오모션	446,984	3,940,857	-	(65)

상기 관계기업의 요약재무제표는 관계기업이 보유한 지분증권에 대해 공정가치 평가를 반영한 재무제표입니다. 한편, ㈜투비피엔씨 재무정보는 당기말 현재 확보하지 못하여 기재를 생략하였습니다.- 전기

(단위: 천원)

관계회사투자명	자 산	부 채	수 익	당기손익

알바트로스기술사업화투자조합	-	-	62,990	(97,051)

알바트로스스타트업성장사다리펀드	6,646,515	34,029	1,049	2,754,366

알바트로스 특허가치창출펀드	1,334,730	-	59,848	699,549

신한-알바트로스기술투자펀드	15,555,793	248,429	19,810,272	5,867,487

알바트로스퓨처코리아투자조합	14,623,355	206,604	11,721,590	4,200,924

알바트로스넥스트제너레이션펀드	22,185,977	376,736	4,749,497	2,093,738

알바트로스뉴웨이브펀드	12,814,437	129,172	8,564,433	7,878,750

알바트로스오아시너지펀드	-	-	297,487	779,602

알바트로스퓨처모빌리티펀드	49,316,583	625,559	1,493,360	1,228,116

알바트로스하이플라이펀드	5,488,127	161,975	38,054	(173,848)

㈜아이오모션	447,049	3,940,857	-	(553)

(4) 당기와 전기의 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.- 당기

(단위: 천원)

기업명	기말 순자산	지분율	순자산지분금액	장부금액

알바트로스스타트업성장사다리펀드	330,876	17.5%	57,903	57,903

알바트로스특허가치창출펀드	1,085,396	13.3%	144,719	144,719

신한-알바트로스기술투자펀드	6,881,255	10.0%	688,126	688,126

알바트로스퓨처코리아투자조합	4,393,389	10.3%	454,489	454,489

알바트로스넥스트제너레이션펀드	13,540,172	17.9%	2,428,276	2,428,276

알바트로스뉴웨이브펀드	7,607,417	7.1%	543,387	543,387

알바트로퓨처모빌리티펀드	57,798,342	17.2%	9,965,231	9,965,231

알바트로스하이플라이펀드	4,741,432	10.9%	517,247	517,247

알바트로스K-AI펀드	6,403,446	18.8%	1,200,646	1,200,646

㈜아이오모션(*1)	(3,493,874)	32.8%	(1,145,532)	-

합 계	16,000,024

(*1) 해당기업은 자본잠식으로 지분법 적용이 중단되었습니다.한편, ㈜투비피엔씨 재무정보는 당기말 현재 확보하지 못하여 주석기재를 생략하였습니다.- 전기

(단위: 천원)

기업명	기말 순자산	지분율	순자산지분금액	장부금액

알바트로스스타트업성장사다리펀드	6,612,485	17.5%	1,157,185	1,157,185

알바트로스 특허가치창출펀드	1,334,730	13.3%	177,964	177,964

신한-알바트로스기술투자펀드	15,307,364	10.0%	1,530,736	1,530,736

알바트로스퓨처코리아투자조합	14,416,751	10.3%	1,491,388	1,491,388

알바트로스넥스트제너레이션펀드	21,809,241	17.9%	3,911,240	3,911,240

알바트로스뉴웨이브펀드	12,685,265	7.1%	906,090	906,090

알바트로스퓨처모빌리티펀드	48,691,023	17.2%	8,395,004	8,395,004

알바트로스하이플라이펀드	5,326,152	10.9%	581,035	581,035

㈜아이오모션(*1)	(3,493,808)	32.8%	(1,145,511)	-

합 계	18,150,642

(*1) 해당기업은 자본잠식으로 지분법 적용이 중단되었습니다.

16. 단기차입금과 사채

(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금 및 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

단기차입금	1,797,203	2,266,007

(2) 당기말과 전기말 중 연결회사의 단기차입금 상세내역은 다음과 같습니다.- 당기말

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	만기일	차입금

원화대출	IBK기업은행	3.20%	2026-07-18	480,000

3.20%	2026-07-18	490,363

3.20%	2026-05-12	500,000

3.20%	2026-05-12	26,840

3.20%	2026-06-23	300,000

합 계	1,797,203

- 전기말(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	만기일	차입금

원화대출	IBK기업은행	4.46%	2025-07-18	480,000

4.46%	2025-07-18	486,007

4.81%	2025-05-10	500,000

5.68%	2025-01-25	500,000

4.70%	2025-06-21	300,000

합 계	2,266,007

단기차입금과 관련하여 회사는 단기금융상품을 담보로 제공하고 있으며, 최대주주로부터 지급보증을 받고 있습니다.(주석 31 참조)

17. 매입채무 및 기타금융부채당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	구 분	당 기 말	전 기 말

유동부채	매입채무	외상매입금	2,229,660	1,993,278

기타유동금융부채	미지급금	621,685	548,996

미지급비용	1,497,845	1,963,838

임대보증금	1,202,640	290,600

금융보증계약부채	200,000	300,000

리스부채	568,192	561,312

소 계	4,090,362	3,664,746

비유동부채	기타비유동금융부채	미지급금	362,308	347,522

미지급비용	135,916	154,545

임대보증금	462,710	1,618,750

리스부채	717,602	734,547

소 계	1,678,536	2,855,364

합 계	7,998,558	8,513,388

18. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	당 기 말	전 기 말

유동부채	예수금	242,125	131,973

선수금	1,691,019	1,741,764

부가세예수금	445,227	343,498

소 계	2,378,371	2,217,235

비유동부채	선수금	445,720	-

합 계	2,824,091	2,217,235

19. 리스(1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 자산부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당 기 말	전 기 말

자산

사용권자산	차량 및 사무실	1,260,141	1,267,663

합 계	1,260,141	1,267,663

부채

기타금융부채(유동) - 리스	차량 및 사무실	568,192	561,312

기타금융부채(비유동) - 리스	차량 및 사무실	717,602	734,547

합 계	1,285,794	1,295,859

(2) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당 기	전 기

사용권자산의 감가상각비	업무용 차량 렌탈료	346,473	290,965

사무실 임차료	315,636	280,164

소 계	662,109	571,129

리스부채에 대한 이자비용	92,804	85,682

단기리스료 및 소액자산리스료	91,308	121,693

합 계	846,221	778,504

(3) 리스관련 현금유출연결회사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료등 리스와 관련하여 당기 중 인식한 총 현금유출금액은 806,752천원 (전기 : 723,252천원)입니다.(4) 미래에 발생할 현금유출 예상액

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	합계

현금유출 예상액	649,383	424,625	355,662	1,429,670

20. 자본

(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000천주이고, 발행한 주식수는 보통주식 16,622천주이며 1주당 액면금액은 500원이며, 당기 중 자본변동은 없습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

자본잉여금:

주식발행초과금	19,199,541	19,199,541

기타자본잉여금	3,020,901	2,563,583

합 계	22,220,442	21,763,124

기타자본항목:	-

자기주식(*1)	(6,810,936)	(6,922,015)

주식선택권	601,017	1,072,646

자기주식처분손실	(323,210)	(325,947)

주식할인발행차금	(5,779)	(5,779)

자본조정	(292,705)	(292,705)

합 계	(6,831,613)	(6,473,800)

기타포괄손익누계액:

공정가치측정금융자산평가손익	(285,629)	(296,353)

해외사업장환산외환차이	1,175,769	1,115,983

합 계	890,140	819,630

(*1) 당기말 현재 연결회사는 주가안정 및 주주가치 제고 목적으로 자기주식 1,035,687주를 보유하고 있습니다.

(3) 당기와 전기의 기타포괄손익누계액(법인세차감후)의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기(단위: 천원)

구 분	기초	당기증감	기말

공정가치측정금융자산평가손익	(296,354)	10,725	(285,629)

해외사업장환산외환차이	1,115,983	59,786	1,175,769

합 계	819,629	70,511	890,140

- 전기(단위: 천원)

구 분	기초	당기증감	기말

공정가치측정금융자산평가손익	(300,504)	4,150	(296,354)

해외사업장환산외환차이	894,212	221,771	1,115,983

합 계	593,708	225,921	819,629

21. 주식기준보상

(1) 연결회사는 주주총회 및 이사회 결의에 의거 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요사항은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 차액에 대한 자기주식 배부

ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 2년- 3년이내에 행사

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

당 기	전 기	당 기	전 기

기초 잔여주	674,800	684,700	2,991	3,598

부여	-	180,000	-	2,317

취소	(11,300)	(39,900)	3,823	3,362

만기	(126,500)	(150,000)	4,807	4,852

행사	(72,000)	-	2,595	-

기말 잔여주	465,000	674,800	2,539	2,991

(3) 당기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.

만 기	주당 행사가격(단위: 원)	주식수(단위: 주)

2026	4,884	18,000

2027	2,595	117,000

2028	2,480	150,000

2029	2,317	180,000

합 계	465,000

(4) 연결회사는 당기 중 부여된 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	2024.08.05	2024.03.29	2023.03.24	2022.12.23	2022.01.17

부여된 선택권의 가중평균공정가치	522원	707원	1,510원	1,586원	4,484원

부여일의 가중평균 주가	2,150원	2,350원	2,480원	2,628원	4,944원

주가변동성(*1)	0.201	0.2657	0.9144	0.9157	0.7936

기대만기	3년	3년	3년	3년	2년

무위험수익률 (%)	2.92	3.30	3.28	3.57	2.00

(*1) 주가변동성은 과거 경험자료에 의해 산출되었습니다.

(5) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상금액은 각각 79,729천원과 279,351천원 입니다.

22. 이익잉여금당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금(*1)	3,597,870	3,293,063

미처분이익잉여금	43,205,455	42,807,466

합 계	46,803,325	46,100,529

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

23. 영업비용

당기와 전기 중 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

종업원급여	19,047,348	17,829,982

상품및기타구입비용	9,831,994	3,357,262

지급수수료	5,667,313	5,276,051

감가상각비 및 상각비	2,428,725	2,191,515

소모품비	481,641	1,022,272

임차료	91,308	121,693

외주비	1,931,886	2,769,222

수도광열비	18,171	18,376

운반비	12,699	12,493

세금과공과	188,264	168,028

보험료	27,963	26,973

여비교통비	298,068	224,173

통신비	139,936	134,759

차량유지비	234,759	220,431

교육훈련비	43,548	24,287

도서인쇄비	23,624	14,976

대손상각비	(37,283)	2,245

접대비	1,079,241	974,977

광고선전비	837,208	141,836

기타	5,528	5,107

합 계	42,351,941	34,536,658

24. 종업원급여당기와 전기 중 종업원급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

급여	15,848,931	14,729,459

퇴직급여	1,000,904	932,483

복리후생비	2,117,784	1,888,689

주식보상비용	79,729	279,351

합 계	19,047,348	17,829,982

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

외환차익	19,604	33,016

외화환산이익	-	6,001

기타의대손상각비환입	945,000	5,000

유형자산처분이익	39,546	9,517

회원권처분이익	-	60,727

기타	75,230	73,626

합 계	1,079,380	187,887

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

외환차손	36,980	19,271

외환환산손실	-	48

기타의대손상각비	4,508	204,000

유형자산처분손실	-	167

회원권처분손실	20,703	1,910

무형자산손상차손	-	141,667

기부금	62,800	122,500

기타	53,987	277,783

합 계	178,978	767,346

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

이자수익	1,034,705	1,091,307

배당금수익	8,104	3,240

합 계	1,042,809	1,094,547

(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

이자비용	164,576	198,920

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	19,672	93,217

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	16,307	-

합 계	200,555	292,137

27. 법인세

(1) 당기와 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세:

당기손익에 대한 당기법인세	1,387,181	1,193,957

자본으로 반영된 당기법인세	(346)	226,334

전기법인세의 조정사항	-	35,758

이연법인세:

일시적차이의 증감	(750,688)	492,661

자본에 직접 반영된 법인세	2,259	(1,097)

법인세비용	638,406	1,947,614

(2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순손익	2,555,268	5,113,895

적용세율에 따른 법인세	534,051	1,068,804

조정사항

세무상 비과세수익 및 비공제비용	120,068	(264,087)

이연법인세제외 일시적차이 및 이월결손금	708,782	(87,064)

자본항목으로 반영된 이연법인세 변동액	2,259	(1,097)

전기법인세의 조정사항	-	35,758

세액공제 효과	(1,201,155)	870,334

외국납부세액	315,165	311,308

자기주식처분손실	(346)	-

기 타	159,582	13,658

법인세비용	638,406	1,947,614

(3) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. - 당기

(단위: 천원)

구 분	기초	손익계산서	기타포괄손익	기말

일시적차이 변동

미수수익	(42,152)	19,729	-	(22,423)

지분법평가손익	(1,575,904)	732,041	-	(843,864)

당기손익인식금융자산	-	(6,371)	-	(6,371)

장기투자지분증권	429,752	(409,661)	-	20,091

대여금(대손상각비)	198,092	(196,713)	-	1,379

재고자산평가손실	35,105	981	-	36,086

외화환산손익	(857)	857	-	-

공정가치금융자산평가이익	(7,420)	-	(2,254)	(9,674)

공정가치금융자산평가손실	85,723	(90,236)	4,513	-

미지급비용	144,424	(10,239)	-	134,185

현재가치할인차금	5,770	3,796	-	9,566

회원권손상차손	538	28	-	566

무형자산감액손실	29,608	(20,441)	-	9,167

감가상각의제	9,742	291	-	10,032

정부기술료	91,079	(11,371)	-	79,708

미실현손익	18,166	1,057	-	19,223

기부금	20,900	(9,900)	-	11,000

소 계	(557,434)	3,848	2,259	(551,329)

이월결손금	16,133	(16,133)	-	-

이월세액공제 및 감면	402,361	760,716	-	1,163,077

소 계	418,494	744,583	-	1,163,077

합 계	(138,940)	748,431	2,259	611,748

- 전기(단위: 천원)

구 분	기초	손익계산서	기타포괄손익	기말

일시적차이 변동

미수수익	(39,387)	(2,765)	-	(42,152)

지분법평가손익	(1,588,307)	18,641	(6,239)	(1,575,905)

장기투자지분증권	452,070	(22,318)	-	429,752

대여금(대손상각비)	204,947	(6,855)	-	198,092

재고자산평가손실	30,196	4,909	-	35,105

외화환산손익	141	(998)	-	(857)

공정가치금융자산평가이익	(6,324)	-	(1,096)	(7,420)

공정가치금융자산평가손실	85,723	-	-	85,723

미지급비용(연차수당)	55,712	49,376	-	105,088

현재가치할인차금(보증금)	-	5,770	-	5,770

회원권손상차손	538	-	-	538

무형자산감액손실	-	29,608	-	29,608

감가상각의제	7,793	1,948	9,742

정부기술료	19,596	71,484	-	91,079

미실현손익	16,355	1,811	-	18,166

성과급	-	39,337	-	39,337

기부금	-	20,900	-	20,900

소 계	(760,947)	210,848	(7,335)	(557,434)

이월결손금	-	16,133	-	16,133

이월세액공제 및 감면	1,120,907	(718,546)	-	402,361

소 계	1,120,907	(702,413)	-	418,494

합 계	359,960	(491,565)	(7,335)	(138,940)

(4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산 :

12개월 이후에 회수될 이연법인세자산	1,312,808	1,286,964

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	181,271	200,429

소 계	1,494,079	1,487,393

이연법인세부채 :

12개월 이후에 결제될 이연법인세부채	(859,908)	(1,583,325)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(22,423)	(43,008)

소 계	(882,331)	(1,626,333)

이연법인세자산(부채) 순액	611,748	(138,940)

(5) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

공정가치금융자산평가이익	43,971	(9,674)	34,297	35,503	(7,420)	28,083

공정가치금융자산평가손실	(410,162)	90,236	(319,926)	(410,160)	85,723	(324,436)

합 계	(366,191)	80,562	(285,629)	(374,657)	78,303	(296,353)

(6) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간 및 이월결손금 또는 이월세액공제가 소멸되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 당기말 현재 실현가능성이 없어서 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 순액 및 이월결손금은 18,126백만원이며, 이월세액공제 금액은 651백만원입니다.

28. 주당손익(1) 기본주당순손익

기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어산정하였습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

보통주 당기순이익	2,259,770,328	1,532,486,794

가중평균 유통보통주식수	15,580,579	15,492,729

보통주 기본주당순이익	145	99

한편, 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. - 당기

(단위: 주)

구 분	주식수	기준일	가중치	유통보통주식수

기초주식수	16,622,320	2025-01-01	365 / 365	16,622,320

기초자기주식수	(1,052,578)	2025-01-01	365 / 365	(1,052,578)

자기주식변동	16,097	2025-05-09	237 / 365	10,452

자기주식변동	794	2025-07-08	177 / 365	385

합 계	15,586,633	15,580,579

- 전기(단위: 주)

구 분	주식수	기준일	가중치	유통보통주식수

기초주식수	16,622,320	2024-01-01	366 / 366	16,622,320

기초자기주식수	(1,297,680)	2024-01-01	366 / 366	(1,297,680)

자기주식변동	245,102	2024-04-25	251 / 366	168,089

합 계	15,569,742	15,492,729

(2) 희석주당순이익 전기에는 연결회사가 보유하고 있는 잠재적 보통주의 희석효과가 발생하지 아니하였으며, 당기에는 해당 잠재적 보통주의 희석효과가 미미하여 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

29. 배당금지배기업의 2025년 및 2024년에 지급된 배당금은 각각 1,556,974천원(주당 100원)과 1,532,464천원(주당 100원)입니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 100원과 1,558,663천원이며, 2026년 3월 27일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

30. 현금흐름표

(1) 연결회사의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	2,555,268	5,113,895

조정:

감가상각비	2,313,871	1,990,701

무형자산상각비	114,853	200,814

회원권처분손실	20,702	1,910

무형자산손상차손	-	141,667

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	19,672	93,217

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	16,307	-

대손상각비	(37,283)	2,245

기타의대손상각비	4,508	204,000

유형자산처분손실	-	167

주식보상비용	79,728	279,351

이자비용	164,576	198,920

외화환산손실	-	48

지분법손실	2,557,461	38,946

지분법이익	(109,092)	(2,789,926)

기타의대손상각비환입	(945,000)	(5,000)

유형자산처분이익	(39,545)	(9,517)

회원권처분이익	-	(60,727)

배당금수익	(8,104)	(3,240)

이자수익	(1,034,705)	(1,091,307)

외화환산이익	-	(6,001)

기타	(12,384)	27,114

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권	612,078	(199,581)

기타금융자산	(171,022)	(212,770)

재고자산	(698,334)	(118,778)

기타자산	85,625	(168,351)

매입채무	236,381	47,505

기타금융부채	(659,378)	417,626

기타부채	639,676	391,683

영업으로부터창출된현금	5,705,859	4,484,611

(2) 비현금거래

당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

리스부채 및 사용권자산 취득	800,616	864,755

리스부채의 유동성대체	520,960	335,535

재고자산 유형자산 대체	2,781	163,015

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

1) 당기말(단위: 천원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금거래	당기말

취득	환율변동	기타

단기차입금	2,266,007	(468,803)	-	-	-	1,797,204

리스부채	1,295,859	(622,640)	800,615	6,244	(194,284)	1,285,794

합 계	3,561,866	(1,091,443)	800,615	6,244	(194,284)	3,082,998

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	전기초	현금흐름	비현금거래	전기말

취득	환율변동	기타

단기차입금	2,321,580	(57,258)	-	1,685	-	2,266,007

전환사채(*1)	400,000	-	-	-	(400,000)	-

전환상환우선주(*1)	300,000	-	-	-	(300,000)	-

리스부채	1,005,752	(515,876)	864,755	(15,995)	(42,776)	1,295,860

합 계	4,027,332	(573,134)	864,755	(14,310)	(742,776)	3,561,867

(*1) 전기 중 지분상품으로 변경되었습니다.

31. 우발상황 및 약정사항

(1) 당기말 현재 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공하는 자	제공받는 자	담보제공자산	장부가액	제공처

차입에 대한연대보증	플랜티넷	㈜플랜티엠	단기금융상품	1,200,000	IBK기업은행

㈜에이앤지모즈	단기금융상품	980,000	IBK기업은행

글로벌네트워크(재)	단기금융상품	200,000	IBK기업은행

합 계	2,380,000

(2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	금융기관	한도금액	제공처

서울보증보험	이행보증	2,405,633	삼성전자(주) 외

(3) 당기말 현재 차입약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	대출종류	약정액	차입액	차입처

㈜플랜티엠	담보대출	500,000	500,000	IBK기업은행

㈜플랜티엠	담보대출	400,000	26,840	IBK기업은행

㈜플랜티엠	담보대출	300,000	300,000	IBK기업은행

㈜에이앤지모즈	담보대출	480,000	480,000	IBK기업은행

㈜에이앤지모즈	담보대출	500,000	490,363	IBK기업은행

합 계	2,180,000	1,797,203

32. 특수관계자 거래

(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당 기 말	전 기 말

관계기업	㈜아이오모션㈜투비피앤씨알바트로스스타트업성장사다리펀드
알바트로스특허가치창출펀드
신한-알바트로스기술투자펀드
알바트로스퓨처코리아투자조합알바트로스넥스트제너레이션펀드알바트로스뉴웨이브펀드알바트로스퓨처모빌리티펀드알바트로스하이플라이펀드(*2)알바트로스K-AI펀드(*3)	㈜아이오모션㈜투비피앤씨알바트로스기술사업화 투자조합(*1)알바트로스스타트업성장사다리펀드
알바트로스특허가치창출펀드
신한-알바트로스기술투자펀드
알바트로스퓨처코리아투자조합알바트로스넥스트제너레이션펀드알바트로스뉴웨이브펀드알바트로스오아시너지펀드(*1)알바트로스퓨처모빌리티펀드알바트로스하이플라이펀드(*2)

기타특수관계기업	엔드레스게임즈(주)	엔드레스게임즈(주)

(*1) 전기 중 청산되었습니다.(*2) 전기 중 신규 출자하였습니다.(*3) 당기 중 신규 출자하였습니다.

지배기업과 지배기업의 종속기업 사이의 거래와 채권채무는 연결시 제거 되었으며, 주석으로 공시되지 않았습니다.(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.- 당기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입

관계기업	신한-알바트로스기술투자펀드	894,299	-

알바트로스퓨처코리아투자조합	946,635	-

알바트로스넥스트제너레이션펀드	270,743	-

알바트로스뉴웨이브펀드	2,883,671	-

알바트로스퓨처모빌리티펀드	878,623	-

알바트로스하이플라이펀드	632,500	-

합 계	6,506,471	-

- 전기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입

관계기업	알바트로스기술사업화투자조합	83,468	335,409

알바트로스 스타트업 성장사다리펀드	32,379	-

알바트로스특허가치창출펀드	33,158	-

신한-알바트로스기술투자펀드	2,093,722	-

알바트로스퓨처코리아투자조합	1,755,174	-

알바트로스넥스트제너레이션펀드	369,967	-

알바트로스뉴웨이브펀드	126,972	-

알바트로스오아시너지펀드	35,872	-

알바트로스퓨처모빌리티펀드	622,259	-

알바트로스하이플라이펀드	206,513	-

합 계	5,359,484	335,409

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

- 당기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타금융자산 등	임대보증금

관계기업	신한-알바트로스기술투자펀드	6,965	-	-

알바트로스넥스트제너레이션펀드	270,743	-	-

알바트로스뉴웨이브펀드	136,944	-	-

알바트로스퓨처모빌리티펀드	893,933	-	-

알바트로스하이플라이펀드	158,125	-	-

알바트로스K-AI펀드	1,882	-	-

소 계	1,468,592	-	-

기타특수관계기업	엔드레스게임즈㈜	-	214,749	10

합 계	1,468,592	214,749	10

- 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타금융자산 등	임대보증금

관계기업	알바트로스스타트업성장사다리펀드	32,379	-	-

신한-알바트로스기술투자펀드	172,899	-	-

알바트로스퓨처코리아투자조합	205,174	-	-

알바트로스넥스트제너레이션펀드	369,967	-	-

알바트로스뉴웨이브펀드	126,972	-	-

알바트로스퓨처모빌리티펀드	622,259	-	-

알바트로스하이플라이펀드	158,125	-	-

소 계	1,687,775	-	-

기타특수관계기업	엔드레스게임즈㈜	-	112,450	10

합 계	1,687,775	112,450	10

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권의 손상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	당기말	전기말

매출채권	기타금융자산 등	매출채권	기타금융자산 등

기타특수관계기업	엔드레스게임즈㈜	-	214,749	-	112,450

(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자본거래 등 내역은 다음과 같습니다.

- 당기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	출자금반환 등	출자금납입 등

관계기업	알바트로스스타트업성장사다리펀드	1,137,500	-

신한-알바트로스기술투자펀드	440,000	-

알바트로스퓨처코리아투자조합	376,552	-

알바트로스넥스트제너레이션펀드	358,677	-

알바트로스뉴웨이브펀드	89,520	-

알바트로스퓨처모빌리티펀드	-	1,500,000

알바트로스K-AI펀드	-	1,200,000

합 계	2,402,249	2,700,000

- 전기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	출자금반환 등	출자금납입 등

관계기업	알바트로스기술사업화 투자조합	68,738	-

알바트로스특허가치창출펀드	324,988	-

신한-알바트로스기술투자펀드	1,746,881	-

알바트로스퓨처코리아투자조합	641,379	-

알바트로스넥스트제너레이션펀드	806,155	-

알바트로스뉴웨이브펀드	675,000	-

알바트로스오아시너지펀드	229,891	-

알바트로스퓨처모빌리티펀드	-	3,000,000

알바트로스하이플라이펀드	-	600,000

합 계	4,493,032	3,600,000

(6) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 담보제공자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	담보제공자산	장부가액	제공처

당기말	전기말

기타특수관계기업	엔드레스게임즈㈜(*)	단기금융상품	-	100,000	IBK기업은행

(*) 연결회사는 엔드레스게임즈(주)의 차입금과 관련하여 질권설정된 단기금융상품이 전액 충당되었으며, 이에 따라 해당 금액을 기타금융자산(구상채권)으로 계상하였습니다. 당기말 현재 동 채권의 실질적인 회수가능성을 반영하여 전액 손실충당금을 설정하였습니다.(7) 약정사항1) 종속회사인 ㈜알바트로스인베스트먼트는 알바트로스기술사업화 투자조합 등의 업무집행조합원으로 조합규약에 의거하여 투자실적에 따라 일정액의 관리보수를 지급받고 있습니다. 2) 연결회사가 투자조합과 맺고 있는 추가 출자 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	총출자약정금액	당기말출자금액	추가출자약정금액

알바트로스스타트업성장사다리펀드	3,500,000	3,500,000	-

알바트로스특허가치창출펀드	2,000,000	2,000,000	-

신한-알바트로스기술투자펀드	3,000,000	3,000,000	-

알바트로스퓨처코리아투자조합	3,000,000	3,000,000	-

알바트로스넥스트제너레이션펀드	5,201,000	5,201,000	-

알바트로스뉴웨이브펀드	1,000,000	1,000,000	-

알바트로스퓨처모빌리티펀드	10,000,000	10,00,000	-

알바트로스하이플라이펀드(*1)	3,000,000	600,000	2,400,000

알바트로스K-AI펀드(*2)	6,000,000	1,200,000	4,800,000

(*1) 전기 중 신규 출자하였습니다.(*2) 당기 중 신규 출자하였습니다.

(8) 주요경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

급여 및 기타 단기종업원급여	4,510,241	3,929,553

퇴직급여	1,672,590	266,215

주식보상비용	124,383	218,107

합 계	6,307,214	4,413,875

주요경영진에는 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.