플랜티넷 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제25(당) 3분기: 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제24(전) 3분기: 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
주식회사 플랜티넷과 그 종속기업

1. 일반 사항기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 플랜티넷(이하 "지배기업")과 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 플랜티넷은 인터넷 서비스 및 네트워크장비 도소매 등을 목적으로 2000년 6월 1일에 설립되었으며, 2005년 6월 10일에 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 현재 경기도 성남시 분당구 대왕판교로에 본사가 위치하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수 (주)	지 분 율 (%)

김태주(대표이사) 외 특수관계자	3,930,694	23.65

자기주식	1,052,578	6.33

현창룡	1,200,000	7.22

기타	10,439,048	62.80

합 계	16,622,320	100.00

(2) 종속기업 현황

당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	지 분 율 (%)(*1)	결산월	업종	소재지

당분기말	전기말

알바트로스인베스트먼트㈜	62.7	62.7	12월	중소기업창업투자	대한민국

㈜플랜티엠	100.0	100.0	12월	미디어콘텐츠제공	대한민국

㈜에이앤지모즈	100.0	100.0	12월	미디어콘텐츠제공	대한민국

Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.	87.0	87.0	12월	인터넷 서비스	대만

PLANTYNET VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	72.9	72.9	12월	인터넷 서비스	베트남

플랜티유㈜(*2)(*3)(*4)	55.4	63.0	12월	인터넷 서비스	대한민국

(*1) 상기 지분율은 보통주에 대한 연결회사의 단순 보유 지분율입니다. (*2) 전기 중 에너지 및 조명기기의 제조판매업이 종료되었습니다.(*3) 전기 중 사명이 블루카이트㈜에서 플랜티유㈜로 변경되었습니다.(*4) 당분기 중 전환상환우선주의 보통주 전환으로 인하여 지분율이 변경되었습니다.(3) 연결대상 종속기업의 주요 재무현황 및 경영성과는 다음과 같습니다.- 당분기말 및 당분기

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	당 분 기

자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

알바트로스인베스트먼트㈜	33,455,697	3,186,406	30,269,290	4,815,443	4,234,847	4,234,847

㈜플랜티엠	3,425,233	5,080,035	(1,654,802)	8,512,663	79,155	79,155

㈜에이앤지모즈	279,838	1,123,154	(843,316)	195,237	(7,030)	(7,030)

Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.	4,244,682	1,316,473	2,928,209	4,380,488	608,866	600,066

PLANTYNET VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	775,094	127,814	647,280	438,196	171,767	173,651

플랜티유㈜	130,175	1,107,513	(977,338)	421,340	(6,385)	(6,385)

- 전기말 및 전분기(단위: 천원)

구 분	전 기 말	전 분 기

자산	부채	자본	매출	전기순손익	총포괄손익

알바트로스인베스트먼트㈜	30,702,219	1,680,376	29,021,844	2,410,409	2,624,056	2,624,056

㈜플랜티엠	3,329,749	5,063,708	(1,733,958)	11,513,452	(510,700)	(510,700)

㈜에이앤지모즈	295,144	1,131,429	(836,286)	338,291	10,772	10,772

Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.	4,348,489	1,496,852	2,851,637	3,859,187	487,319	510,611

PLANTYNET VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	646,437	172,809	473,628	47,681	(130,643)	(114,749)

플랜티유㈜	180,496	1,451,449	(1,270,954)	358,095	356,768	356,768

상기 재무현황 및 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 연결대상 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초현금	현금흐름	환율변동효과	기말현금

영업활동	투자활동	재무활동

알바트로스인베스트먼트㈜	15,506,144	3,091,842	1,656,524	(3,079,514)	-	17,174,996

㈜플랜티엠	138,575	147,856	(174,457)	(42,092)	-	69,882

㈜에이앤지모즈	16,910	(8,945)	-	(7,965)	-	-

Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.	1,365,859	568,606	(272,756)	(628,703)	(2,887)	1,030,119

PLANTYNET VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	9,815	180,542	75,603	(80,123)	(1,555)	184,282

플랜티유㈜	110,070	(41,262)	-	(10,000)	-	58,808

- 전분기(단위: 천원)

구 분	기초현금	현금흐름	환율변동효과	기말현금

영업활동	투자활동	재무활동

알바트로스인베스트먼트㈜	17,481,976	1,290,189	255,527	(1,250,036)	-	17,777,657

㈜플랜티엠	47,693	425,031	(348,744)	268,498	-	392,479

㈜에이앤지모즈	53,488	(78,095)	-	45,332	-	20,726

Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.	1,142,395	529,923	(247,956)	(100,729)	12,270	1,335,903

PLANTYNET VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	579,121	(88,350)	-	(18,896)	14,903	486,777

플랜티유㈜	222,842	(424,034)	1,000,000	(507,974)	-	290,832

상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.(5) 당분기말 현재 주요 종속기업의 비지배지분에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	비지배지분율(%)	당기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순손익	비지배지분에 배분된 배당금	기타	당기말 누적 비지배지분

알바트로스인베스트먼트㈜	37.3	10,835,832	1,581,157	(1,115,400)	-	11,301,589

2. 연결재무제표의 재무제표 작성기준(1) 분기연결재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 회계정책의 변경연결회사는 아래 사항을 제외하고는, 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.가. 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 연결실체의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정: 판매후리스에서 생기는 리스부채개정사항은 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정: '가상자산 공시’

개정사항은 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정: 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(2) 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 유의적인 변동이 없습니다.

4. 위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간연결재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

(1) 공정가치 서열체계

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결회사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- 수준1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산 및 부채의 경우 동 자산 및 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

- 수준2: 가치평가기법을 사용하여 자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산 및 부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

- 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산 및 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계별 공정가치(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	475,127	475,127

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	130,324	130,324

(단위: 천원)

구 분	전 기 말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	138,397	138,397

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	180,324	180,324

(3) 가치평가기법 및 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익공정가치측정금융자산

펀드 등	48,397	3	현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등

시장성 없는 지분증권	426,730	3	현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등

기타포괄손익공정가치측정금융자산

시장성 없는 지분증권	130,324	3	현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등

합 계	605,451

(단위: 천원)

구 분	전 기 말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익공정가치측정금융자산

펀드 등	138,397	3	현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등

기타포괄손익공정가치측정금융자산

시장성 없는 지분증권	180,324	3	현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등

합 계	318,721

5. 영업부문

(1) 연결회사의 보고부문은 연결회사의 보고부문기준에 의하여 유해컨텐츠차단, 컨텐츠 유통 및 용역, 창업투자부문으로 구분됩니다.

(2) 당분기와 전분기의 부문당기손익은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	유해컨텐츠차단	컨텐츠 유통 및 용역	창업투자	조정(*1)	합계

영업수익	15,041,818	8,707,900	4,815,443	(2,183,339)	26,381,822

영업비용	15,347,341	8,571,915	2,920,480	(2,184,027)	24,655,709

영업이익(*2)	(305,523)	135,985	1,894,963	688	1,726,113

(*1) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다.(*2) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

- 전분기(단위: 천원)

전 분 기	유해컨텐츠차단	컨텐츠 유통 및 용역	창업투자	에너지기기(*3)	조정(*1)	합계

영업수익	14,180,947	11,851,743	2,410,409	-	(1,717,903)	26,725,196

영업비용	12,681,201	12,343,462	1,639,529	-	(1,459,463)	25,204,730

영업이익(*2)	1,499,745	(491,719)	770,879	-	(258,440)	1,520,466

(*1) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다.(*2) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. (*3) 전기 중 에너지기기의 영업부문은 종료되어 중단사업으로 분류하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	유해컨텐츠차단	컨텐츠 유통 및 용역	창업투자	조정	합계

보고부문자산 (*1)	69,123,748	3,705,071	33,455,697	(10,464,944)	95,819,572

보고부문부채 (*1)	8,937,624	6,203,189	3,186,406	(3,105,436)	15,221,783

(*1) 자산과 부채는 연결재무제표 상의 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다. - 전기말

(단위: 천원)

구 분	유해컨텐츠차단	컨텐츠 유통 및 용역	창업투자	조정	합계

보고부문자산 (*1)	68,085,288	3,624,893	30,702,219	(10,518,775)	91,893,625

보고부문부채 (*1)	8,621,226	6,195,136	1,680,376	(2,912,592)	13,584,146

(*1) 자산과 부채는 연결재무제표 상의 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다.

(4) 당분기와 전분기의 연결회사 영업수익의 상세내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	3개월	누적

기간에 걸쳐 인식하는 수익	한시점에 인식하는 수익	합 계	기간에 걸쳐 인식하는 수익	한시점에 인식하는 수익	합 계

용역수익	6,142,479	17,271	6,159,750	17,930,979	251,472	18,182,451

임대수익	425,434	-	425,434	1,266,319	-	1,266,319

상품판매	-	1,014,918	1,014,918	-	2,117,608	2,117,608

기타	2,121,206	-	2,121,206	4,815,443	-	4,815,443

합 계	8,689,119	1,032,189	9,721,308	24,012,741	2,369,080	26,381,821

- 전분기(단위: 천원)

구 분	3개월	누적

기간에 걸쳐 인식하는 수익	한시점에 인식하는 수익	합 계	기간에 걸쳐 인식하는 수익	한시점에 인식하는 수익	합 계

용역수익	5,842,092	157,182	5,999,274	17,933,165	867,803	18,800,969

임대수익	363,968	-	363,968	1,045,112	-	1,045,112

상품판매	-	878,561	878,561	-	4,468,706	4,468,706

기타	721,988	-	721,988	2,410,409	-	2,410,409

합 계	6,928,048	1,035,743	7,963,791	21,388,687	5,336,509	26,725,196

(5) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 국내외 통신업체로 2개사이며, 동 고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

고객 A	4,380,488	3,859,187

고객 B	2,836,448	1,658,767

(6) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	1,142,181	439,199

계약부채	1,308,547	1,537,339

(7) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

전기에서 이월된 계약부채 중 당 분기에 수익으로 인식한 금액은 797,751천원입니다.

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위: 천원)

구 분	과 목	상각후원가 측정금융자산	당기손익공정가치 측정금융자산	기타포괄손익공정가치 측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	20,041,576	-	-

매출채권	5,759,002	-	-

당기손익공정가치측정금융자산	-	475,127	-

단기금융상품	12,368,168	-	-

기타금융자산	974,838	-	-

소 계	39,143,584	475,127	-

비유동자산	장기금융상품	500,000	-	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	130,324

기타금융자산	926,317	-	-

소 계	1,426,317	-	130,324

합 계	40,569,901	475,127	130,324

- 전기말(단위: 천원)

구 분	과 목	상각후원가 측정금융자산	당기손익공정가치 측정금융자산	기타포괄손익공정가치 측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	19,163,294	-	-

매출채권	5,946,653	-	-

당기손익공정가치측정금융자산	-	138,397	-

단기금융상품	12,202,775	-	-

기타금융자산	662,780	-	-

소 계	37,975,502	138,397	-

비유동자산	매출채권	13,461	-	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	180,324

기타금융자산	772,861	-	-

소 계	786,322	-	180,324

합 계	38,761,824	138,397	180,324

- 당분기말(단위: 천원)

구 분	과 목	상각후원가 측정금융부채

유동부채	매입채무	2,210,085

단기차입금 및 사채	2,638,293

기타금융부채	4,760,428

소 계	9,608,806

비유동부채	기타금융부채	2,274,385

소 계	2,274,385

합 계	11,883,191

- 전기말(단위: 천원)

구 분	과 목	상각후원가 측정금융부채

유동부채	매입채무	2,111,324

단기차입금 및 사채	3,021,580

기타금융부채	3,114,288

소 계	8,247,192

비유동부채	기타금융부채	1,616,267

소 계	1,616,267

합 계	9,863,459

(2) 금융상품 범주별 순손익

당분기와 전분기의 금융상품 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위: 천원)

과 목	상각후원가 측정금융자산	당기손익공정가치 측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융부채

이자수익	840,358	-	-	-

이자비용	-	-	-	(146,475)

배당금수익	-	-	3,240	-

외환차손익	(16,391)	-	-	-

외화환산손익	822	-	-	-

대손상각비	17,636	-	-	-

합 계	842,425	-	3,240	(146,475)

- 전분기(단위: 천원)

과 목	상각후원가 측정금융자산	당기손익공정가치 측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융부채

이자수익	842,587	-	-	-

이자비용	-	-	-	(98,698)

배당금수익	-	-	3,880	-

외환차손익	27,870	-	-	-

외화환산손익	36,429	-	-	-

대손상각비	(262,949)	-	-	-

합 계	643,937	-	3,880	(98,698)

7. 금융자산(1) 당기손익공정가치 금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	구 분	종 목	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

유동항목	시장성없는 지분증권	펀드 출자금	160,000	48,397	250,000	138,397

지분증권	426,730	426,730	-	-

비유동항목	시장성없는 지분증권	(주)브랜드	420,000	-	420,000	-

(주)카페베네	1,431,410	-	1,431,410	-

합 계	2,438,140	475,127	2,101,410	138,397

(2) 기타포괄손익공정가치 금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 목	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동항목(시장성없는 지분증권)	㈜씨에스티브이	100,000	130,258	100,000	130,258

㈜엔도더마	400,000	-	400,000	-

㈜인토외식산업	9,779	-	9,779	-

㈜씨앤에스자산관리	449	66	449	66

㈜포유티앤피 (*1)	-	-	50,000	50,000

합 계	510,228	130,324	560,228	180,324

(*1) 당분기 중 처분하였습니다.

(3) 장단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당 분 기 말	전 기 말	사용제한

단기금융상품	정기예금	3,088,168	2,922,775	-

중소기업금융채권(*1)	9,280,000	9,280,000	2,480,000

장기금융상품	중소기업금융채권	500,000	-	-

합 계	12,868,168	12,202,775	2,480,000

(*1) 당분기말 현재 중소기업금융채권 중 2,480,000천원은 종속기업, 관계기업 및 재단법인 글로벌네트워크의 대출과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다(주석 23. 참조).

8. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동자산	매출채권	매출채권	6,826,257	6,931,091

(대손충당금)	(1,067,255)	(984,438)

소 계	5,759,002	5,946,653

기타금융자산	미수금	452,171	178,573

(대손충당금)	(261,450)	(155,450)

미수수익	250,387	272,303

대여금	1,448,627	1,286,750

(대손충당금)	(950,000)	(950,000)

보증금	35,103	30,604

소 계	974,838	662,780

비유동자산	매출채권	매출채권	425,019	544,735

(대손충당금)	(425,019)	(531,274)

소 계	-	13,461

기타금융자산	대여금	391,868	314,756

보증금	534,448	458,105

소 계	926,317	772,861

합 계	7,660,157	7,395,755

(2) 당분기와 전분기의 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출채권	대여금	미수금	매출채권	대여금

기초 대손충당금	1,515,712	950,000	155,450	902,321	450,000

대손상각(설정)	(3,750)	-	3,000	262,949	-

환입	(16,885)	-	-	-	-

제각	(2,802)	-	-	-	-

기타증감(*1)	-	-	103,000	-	-

기말 대손충당금	1,492,275	950,000	261,450	1,165,270	450,000

(*1) 기타특수관계기업인 엔드레스게임즈㈜에 대한 선급금이 미수금으로 전환되었으며, 연결회사는 해당 선급금에 대하여 전액 손실충당금을 인식하였었므로 해당 손실충당금 금액을 대손충당금으로 재분류하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	매출채권 연체현황	합계

3개월 미만	6개월 미만	12개월 미만	1년이상

매출채권장부금액	5,668,990	34,336	123,208	1,424,742	7,251,277

충당금 설정률	0.49%	21.08%	26.43%	100.00%	20.58%

대손충당금	27,731	7,238	32,563	1,424,743	1,492,275

- 전기말(단위: 천원)

구 분	매출채권 연체현황	합계

3개월 미만	6개월 미만	12개월 미만	1년이상

매출채권장부금액	5,476,117	327,869	281,777	1,390,063	7,475,825

충당금 설정률	0.57%	11.68%	19.96%	100.00%	20.27%

대손충당금	31,096	38,298	56,255	1,390,063	1,515,712

한편, 매출채권에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결회사는 약정상 회수기일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금(대손충당금)으로 설정하고 있습니다. 연결회사는 과거 경험상 1년 경과한 채권은 개별분석을 통해 손실충당금을 설정하고, 개별분석 결과 회수가 불확실할 경우 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다.

9. 재고자산당 분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득가	평가손실충당금	장부가	취득가	평가손실충당금	장부가

상품	(1,136,138)	155,380	(980,759)	1,178,770	(155,380)	1,023,390

당분기 중 비용으로 인식되어 '영업비용(상품및기타구입비용과 소모품비)'에 포함된 재고자산의 원가는 1,781,690천원 (전분기: 4,479,874천원)입니다. 당분기와 전분기중 재고자산평가손실은 없습니다.

10. 유형자산

당분기와 전기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

내 역	당기초	취득	처분	외환차이	상각비	기타증감	당분기말	취득가액	상각누계액	손상누계액

토지	3,086,443	-	-	-	-	-	3,086,443	3,086,443	-	-

건물	7,296,857	-	-	-	(193,722)	-	7,103,135	10,331,833	(3,228,698)	-

기계장치	2,394,378	456,285	-	(1,262)	(624,670)	75,885	2,300,616	9,370,711	(6,990,041)	(80,054)

기계장치국고보조금(*1)	(413,217)	-	-	-	96,971	-	(316,246)	(646,467)	330,221	-

차량운반구	80,465	-	(29,983)	-	(26,746)	-	23,736	201,019	(177,283)	-

비품	223,928	197,481	(967)	-	(88,319)	28,200	360,323	1,034,842	(674,519)	-

비품국고보조금(*1)	(46,263)	(7,263)	-	-	9,572	-	(43,954)	(70,273)	26,319	-

건설중인자산	28,200	5,680	-	(52)	-	(28,200)	5,628	5,628	-	-

사용권자산	1,028,323	201,909	(11,463)	(668)	(384,310)	(9,696)	824,095	1,827,833	(1,003,738)	-

합계	13,679,114	854,092	(42,413)	(1,982)	(1,211,224)	66,189	13,343,776	25,141,569	(11,717,739)	(80,054)

(*1) 정부과제 관련 국고보조금을 지원 받아 구매한 장비를 기계장치 및 비품으로 분류하여 관련 자산의 차감 계정으로 처리하였습니다.- 전기

(단위: 천원)

내 역	전기초	취득	처분	외환차이	상각비	기타증감	전기말	취득가액	상각누계액	손상누계액

토지	3,086,443	-	-	-	-	-	3,086,443	3,086,443	-	-

건물	7,555,153	-	-	-	(258,296)	-	7,296,857	10,331,833	(3,034,976)	-

기계장치	2,108,160	1,053,269	-	4,555	(771,607)	-	2,394,377	8,837,262	(6,363,776)	(79,108)

기계장치국고보조금(*1)	(433,267)	(100,156)	-	-	120,206	-	(413,217)	(646,467)	233,251	-

차량운반구	168,707	-	(33,047)	-	(55,195)	-	80,465	275,976	(195,511)	-

비품	240,224	88,350	-	-	(102,208)	(2,438)	223,928	840,971	(617,043)	-

비품국고보조금(*1)	(32,030)	(24,890)	-	-	10,657	-	(46,263)	(63,010)	16,747	-

건설중인자산	-	28,200	-	-	-	-	28,200	-	28,200	-

사용권자산	697,539	800,079	(5,022)	3,785	(460,674)	(7,384)	1,028,323	1,894,137	(865,814)	-

합계	13,390,929	1,844,852	(38,069)	8,340	(1,517,116)	(9,822)	13,679,114	24,557,145	(10,798,922)	(79,108)

(*1) 정부과제 관련 국고보조금을 지원 받아 구매한 장비를 기계장치 및 비품으로 분류하여 관련 자산의 차감 계정으로 처리하였습니다.

11. 무형자산

당분기와 전기 중 연결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

내 역	당기초	취득	처분	상각비	기타증감	당분기말	취득가액	상각누계액	손상누계액

산업재산권	71,031	-	-	(13,570)	-	57,461	419,114	(361,653)	-

기타의무형자산	360,546	1,040	-	(108,485)	-	253,101	2,509,414	(2,256,313)	-

개발비	65,113	-	-	(29,300)	-	35,813	195,339	(159,526)	-

회원권	5,732,488	1,478,017	(1,300,739)	-	-	5,909,766	5,912,341	-	(2,575)

영업권	235,930	-	-	-	-	235,930	2,659,716	-	(2,423,786)

합 계	6,465,108	1,479,057	(1,300,739)	(151,355)	-	6,492,071	11,695,924	(2,777,492)	(2,426,361)

- 전기(단위: 천원)

내 역	전기초	취득	처분	상각비	기타증감	전기말	취득가액	상각누계액	손상누계액

산업재산권	39,868	50,605	-	(19,443)	-	71,031	419,115	(348,084)	-

기타의무형자산	505,898	5,500	-	(153,290)	2,438	360,546	2,508,374	(2,147,828)	-

개발비	104,181	-	-	(39,068)	-	65,113	195,338	(130,225)	-

회원권	5,594,518	137,970	-	-	-	5,732,488	5,735,063	-	(2,575)

영업권	235,930	-	-	-	-	235,930	2,659,716	-	(2,423,786)

합 계	6,480,395	194,075	-	(211,801)	2,438	6,465,108	11,517,606	(2,626,137)	(2,426,361)

12. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 연결회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초 순장부금액	4,741,434	8,563,919	13,305,353

감가상각비	-	(226,014)	(226,014)

기말 순장부금액	4,741,434	8,337,905	13,079,339

취득가액	4,741,434	12,054,100	16,795,534

기말 감가상각누계액	-	(3,716,196)	(3,716,196)

- 전기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초 순장부금액	4,741,434	8,865,272	13,606,706

감가상각비	-	(301,353)	(301,353)

기말 순장부금액	4,741,434	8,563,919	13,305,353

취득가액	4,741,434	12,054,100	16,795,535

기말 감가상각누계액	-	(3,490,181)	(3,490,181)

(2) 당분기와 전분기의 투자부동산의 발생손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

임대매출	425,434	1,266,319	363,968	1,045,112

임대관련비용(*1)	155,492	375,954	146,494	318,981

(*1) 감가상각비 및 세금과공과 등 직접비용으로 구성되어 있습니다.

13. 관계기업투자자산

당분기와 전기의 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당 분 기	전 기

기초 장부가액	16,292,696	12,666,003

증가	3,600,000	4,500,000

감소	(4,493,033)	(2,237,662)

평가이익(손실) 중 지분해당액	3,206,717	1,364,355

기말 장부가액	18,606,380	16,292,696

14. 단기차입금과 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금 및 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

단기차입금	2,238,293	2,321,580

전환사채(*1)	400,000	400,000

전환상환우선주(*2)	-	300,000

합 계	2,638,293	3,021,580

(*1) 전기 중 전환사채 일부를 상환하였습니다.(*2) 당분기 중 보통주로 전환되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 단기차입금 상세내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	만기일	차입금

원화대출	IBK기업은행	4.46%	2025-07-18	480,000

4.46%	2025-07-18	458,293

4.81%	2025-05-10	500,000

5.68%(*1)	2025-01-25	500,000

4.70%	2025-06-21	300,000

합 계	2,238,293

(*1) 해당 차입금과 관련하여 연결회사의 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다. (주석23. 참조)- 전기말

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	만기일	차입금

원화대출	IBK기업은행	5.02%	2024-07-21	480,000

5.02%	2024-07-21	466,258

4.79%	2024-05-10	500,000

5.68%(*1)	2024-01-25	500,000

5.02%	2024-06-21	300,000

외화대출	TECHCOMBANK	9.44%	2024-02-27	75,322

합 계	2,321,580

(*1) 해당 차입금과 관련하여 연결회사의 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	액면이자율	보장수익률	행사기간	전환가격	발행가액

1회차전환사채(*1)	2019. 11. 06	2024. 11. 06	0.0%	0.0%	2021.11.06~2024.11.06	5,000원/주	400,000

(*1) 발행 후 2년이 경과한 날(2021년 11월 6일)부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄 것을 청구할 수 있습니다.(4) 연결회사가 발행한 전환상환우선주는 당 분기 중 보통주로 전환되었습니다.

(5) 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권가치로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정되며, 전환사채에 내재된 지분전환권은 지분요소에 해당하여 자본으로 분류하였습니다.

15. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 자산부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당 분 기 말	전 기 말

자산

사용권자산	차량 및 사무실	824,095	1,028,323

합 계	824,095	1,028,323

부채

기타금융부채(유동) - 리스	차량 및 사무실	369,501	413,755

기타금융부채(비유동) - 리스	차량 및 사무실	470,528	591,997

합 계	840,029	1,005,752

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당 분 기	전 분 기

사용권자산의 감가상각비	업무용 차량 렌탈료	212,524	152,946

사무실 임차료	171,786	184,917

소 계	384,310	337,863

리스부채에 대한 이자비용	60,505	42,163

단기리스료 및 소액자산리스료	114,675	107,216

합 계	559,490	487,242

(3) 리스관련 현금유출

연결회사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료등 리스와 관련하여 당분기 중 인식한 총 현금유출금액은 523,446천원 (전분기 : 472,205천원)입니다.

(4) 미래에 발생할 리스관련 현금유출 예상액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	합 계

현금유출 예상액	426,845	327,259	176,005	930,109

16. 자본

(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000천주이고, 발행한 주식수는 보통주식 16,622천주이며 1주당 액면금액은 500원이며, 당 분기중 자본금의 변동은 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

자본잉여금:

주식발행초과금	19,199,541	19,199,541

자기주식처분이익	-	530,656

기타자본잉여금	1,232,958	691,856

합 계	20,432,499	20,422,053

기타자본항목:

자기주식(*1)	(6,922,015)	(8,533,867)

주식선택권	1,021,054	888,864

자본조정	(298,485)	(298,485)

자기주식처분손실	(325,947)	-

합 계	(6,525,393)	(7,943,488)

기타포괄손익누계액:

공정가치측정금융자산평가손익	(300,504)	(300,504)

해외사업장환산외환차이	887,898	894,212

합 계	587,394	593,708

(*1) 당분기말 현재 연결회사는 주가안정 및 주주가치 제고 목적으로 자기주식 1,052,578주를 보유하고 있습니다.

17. 주식기준보상

(1) 연결회사는 주주총회 및 이사회 결의에 의거 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요사항은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 차액에 대한 자기주식 배부

ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 2년- 3년이내에 행사

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기

기초 잔여주	684,700	619,700	3,598	4,039

부여	180,000	150,000	2,317	2,480

취소	(32,100)	(14,000)	3,357	4,798

만기	(150,000)	(71,000)	4,852	4,852

행사	-	-	-	-

기말 잔여주	682,600	684,700	2,996	3,598

(3) 당분기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.

만 기	주당 행사가격(단위: 원)	주식수(단위: 주)

2025	4,805	135,600

2026	4,884	18,000

2027	2,595	199,000

2028	2,480	150,000

2029	2,317	180,000

합 계	682,600

(4) 연결회사는 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	2024.08.05	2024.03.29	2023.03.24	2022.12.23	2022.01.17	2021.12.27

부여된 선택권의 가중평균공정가치	522원	707원	1,510원	1,586원	4,484원	3,678원

부여일의 가중평균 주가	2,150원	2,350원	2,480원	2,628원	4,944원	4,885원

주가변동성(*1)	0.2010	0.2657	0.9144	0.9157	0.7936	0.67462

기대만기	3년	3년	3년	3년	2년	2년

무위험수익률 (%)	2.92	3.30	3.28	3.57	2.00	1.78

(*1) 주가변동성은 과거 경험자료에 의해 산출되었습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상금액은 각각 217,459천원과 375,806원입니다.

18. 영업비용당분기와 전분기 중 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	4,642,971	13,327,861	3,275,132	9,744,751

상품 및 기타구입비용	892,800	1,685,519	727,182	3,884,520

지급수수료	1,300,843	3,891,139	1,089,426	3,869,419

감가상각비 및 상각비	512,911	1,588,593	517,756	1,497,490

소모품비	82,941	302,149	73,275	597,520

임차료	67,749	114,675	9,545	7,450

외주비	797,483	2,268,974	1,338,460	3,919,566

수도광열비	5,874	13,580	6,140	16,782

운반비	4,498	10,182	4,105	11,257

세금과공과	96,736	125,205	90,991	121,740

보험료	4,021	18,741	5,049	15,059

여비교통비	34,746	176,241	52,438	137,390

통신비	33,690	100,612	39,111	110,756

차량유지비	58,071	170,864	54,958	154,996

교육훈련비	9,808	21,218	19,272	28,118

도서인쇄비	2,237	10,271	3,187	9,468

대손상각비	4,044	(20,636)	74,767	262,948

접대비	274,835	724,917	282,522	647,144

광고선전비	19,646	110,383	46,941	149,889

기타	3,776	15,221	4,283	18,467

합 계	8,849,680	24,655,709	7,714,540	25,204,730

19. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	9,517	-	3,317

외환차익	-	2,880	3,620	33,763

외화환산이익	(2,463)	835	31,179	36,433

회원권처분이익	-	60,727	-	-

기타	6,961	31,657	2,014	66,003

합 계	4,498	105,616	36,813	139,516

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	167	-	-

회원권처분손실	-	1,910	-	-

외환차손	18,140	19,271	214	5,893

외환환산손실	(626)	13	(940)	4

기부금	-	20,000	-	-

기타의대손상각비	1,500	3,000	-	-

기타	10,672	34,302	2,999	3,247

합 계	29,686	78,663	2,273	9,144

20. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	245,486	840,358	281,798	842,587

배당금수익	-	3,240	-	3,880

합 계	245,486	843,598	281,798	846,467

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	46,503	146,475	47,555	98,698

합 계	46,503	146,475	47,555	98,698

21. 법인세

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기법인세:

당기법인세부담액	1,540,897	639,752

과거기간에 대한 법인세부담액	432,434	24,583

총 당기법인세	1,973,331	664,335

이연법인세:

일시적차이의 증감	(281,195)	642,028

이월세액 변동효과	-	216,027

자본에 직접 반영된 법인세	226,334	-

계속영업과 관련된 법인세비용	1,918,470	1,522,390

(2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순손익	5,656,907	5,112,448

계속영업 법인세비용차감전순이익	5,656,907	5,764,939

중단영업 법인세비용차감전순손실	-	(652,491)

적용세율에 따른 법인세	1,182,294	1,102,739

조정사항

이연법인세제외 일시적차이 및 이월결손금	308,858	297,542

전기법인세의 조정사항	432,434	24,583

세무상과세되지 않는 수익	(485,020)	(150,480)

세무상공제되지 않는 비용	358,229	139,813

세액공제 및 감면	-	(203,705)

이월세액인식분 변동	(170,239)	-

외국납부세액	265,976	141,669

자기주식처분손실	(226,334)	-

기타	252,272	170,229

법인세비용	1,918,470	1,522,390

22. 현금흐름표

(1) 연결회사의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순이익	5,656,907	5,764,939

조정:

감가상각비	1,437,238	1,337,605

무형자산상각비	151,355	159,885

회원권처분손실	1,910	-

대손상각비	(20,636)	262,949

기타의대손상각비	3,000	-

유형자산처분손실	167	-

주식보상비용	217,459	375,806

퇴직급여	-	38,222

이자비용	146,475	98,698

외화환산손실	13	4

지분법손실	24,216	30,306

지분법이익	(3,230,934)	(2,396,639)

관계기업투자자산처분이익	-	(1,000,000)

유형자산처분이익	(9,517)	(3,317)

회원권처분이익	(60,727)	-

배당금수익	(3,240)	(3,880)

이자수익	(840,358)	(842,587)

외화환산이익	(836)	(36,433)

기타조정항목	(339)	(69)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권	522,294	481,284

기타금융자산	(226,325)	(34,962)

기타자산	(133,613)	343,266

재고자산	(33,254)	364,800

매입채무	287,743	(653,679)

기타금융부채	1,910,216	11,655

순확정급여채무	-	(34,775)

기타부채	(136,156)	346,544

영업으로부터창출된현금	5,663,058	4,609,622

(2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

리스부채 및 사용권자산 취득	201,909	753,218

리스부채의 유동성대체	277,634	283,529

재고자산 유형자산 대체	75,885	46,642

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금거래	당분기말

취득	환율변동	기타

단기차입금	2,321,580	(84,547)	-	1,260	2,238,293

전환사채	400,000	-	-	-	-	400,000

전환상환우선주	300,000	-	-	-	(300,000)	-

리스부채	1,005,752	(348,266)	201,909	(7,563)	(11,802)	840,030

합 계	4,027,332	(432,813)	201,909	(6,303)	(311,802)	3,478,323

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	전기초	현금흐름	비현금거래	전분기말

취득	환율변동	기타

단기차입금	1,893,687	345,332	-	-	-	2,239,019

전환사채	800,000	-	-	-	-	800,000

전환상환우선주	315,075	-	-	-	(15,075)	300,000

리스부채	648,455	(322,826)	753,218	(7,911)	(1,545)	1,069,391

합 계	3,657,217	22,506	753,218	(7,911)	(16,620)	4,408,410

23. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공하는 자	제공받는 자	담보제공자산	장부가액	제공처

차입에 대한연대보증	플랜티넷	㈜플랜티엠	단기금융상품	1,200,000	IBK기업은행

㈜에이앤지모즈	단기금융상품	980,000	IBK기업은행

글로벌네트워크(재)	단기금융상품	200,000	IBK기업은행

플랜티엠	엔드레스게임즈㈜	단기금융상품	100,000	IBK기업은행

합 계	2,480,000

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	금융기관	한도금액	제공처

서울보증보험	이행보증	1,626,939	삼성전자(주) 외

최대주주	IBK기업은행	600,000	㈜플랜티엠 대출담보

(3) 당분기말 현재 차입약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	대출종류	약정액	차입액	차입처

㈜플랜티엠	담보대출	500,000	500,000	IBK기업은행

㈜플랜티엠	담보대출	500,000	500,000	IBK기업은행

㈜플랜티엠	담보대출	400,000	-	IBK기업은행

㈜플랜티엠	담보대출	300,000	300,000	IBK기업은행

㈜에이앤지모즈	담보대출	480,000	480,000	IBK기업은행

㈜에이앤지모즈	담보대출	500,000	458,293	IBK기업은행

합 계	2,680,000	2,238,293

24. 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기 말	전 기 말

관계기업	㈜아이오모션㈜투비피앤씨알바트로스스타트업성장사다리펀드
알바트로스특허가치창출펀드
신한-알바트로스기술투자펀드
알바트로스퓨처코리아투자조합알바트로스넥스트제너레이션펀드알바트로스뉴웨이브펀드알바트로스퓨처모빌리티펀드알바트로스하이플라이펀드(*2)	㈜아이오모션㈜투비피앤씨알바트로스기술사업화 투자조합(*1)알바트로스스타트업성장사다리펀드
알바트로스특허가치창출펀드
신한-알바트로스기술투자펀드
알바트로스퓨처코리아투자조합알바트로스넥스트제너레이션펀드알바트로스뉴웨이브펀드알바트로스오아시너지펀드(*1)알바트로스퓨처모빌리티펀드

기타특수관계기업	엔드레스게임즈(주)	엔드레스게임즈(주)

(*1) 당분기 중 청산되었습니다. (*2) 당분기 중 신규 출자되었습니다.지배기업과 지배기업의 종속기업 사이의 거래와 채권채무는 연결시 제거 되었으며, 주석으로 공시되지 않았습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입

관계기업	알바트로스기술사업화투자조합(*1)	83,468	426,730

알바트로스 스타트업 성장사다리펀드	32,379	-

알바트로스특허가치창출펀드	33,158	-

신한-알바트로스기술투자펀드	2,054,541	-

알바트로스퓨처코리아투자조합	1,712,176	-

알바트로스넥스트제너레이션펀드	292,070	-

알바트로스뉴웨이브펀드	92,854	-

알바트로스오아시너지펀드(*1)	35,872	-

알바트로스퓨처모빌리티펀드	430,537	-

알바트로스하이플라이펀드(*2)	48,388	-

합 계	4,815,443	426,730

(*1) 당분기 중 청산되었습니다. (*2) 당분기 중 신규 출자되었습니다.

- 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입

관계기업	알바트로스기술사업화투자조합	19,737	-

알바트로스 스타트업 성장사다리펀드	68,524	-

알바트로스특허가치창출펀드	41,309	-

신한-알바트로스기술투자펀드	170,005	-

알바트로스퓨처코리아투자조합	368,007	-

알바트로스넥스트제너레이션펀드	395,390	-

알바트로스뉴웨이브펀드	245,512	-

알바트로스오아시너지펀드	131,425	-

알바트로스퓨처모빌리티펀드	970,500	-

합 계	2,410,409	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타금융자산 등	임대보증금

관계기업	알바트로스스타트업성장사다리펀드	32,379	-	-

알바트로스특허가치창출펀드	-	-	-

신한-알바트로스기술투자펀드	133,718	-	-

알바트로스퓨처코리아투자조합	162,176	-	-

알바트로스넥스트제너레이션펀드	292,070	-	-

알바트로스뉴웨이브펀드	92,854	-	-

알바트로스퓨처모빌리티펀드	430,537	-	-

알바트로스하이플라이펀드	48,388	-	-

소 계	1,192,122	-	-

기타특수관계기업	엔드레스게임즈㈜	-	111,450	10

합 계	1,192,122	111,450	10

- 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타금융자산 등	임대보증금

관계기업	알바트로스스타트업성장사다리펀드	91,365	-	-

알바트로스특허가치창출펀드	52,192	-	-

신한-알바트로스기술투자펀드	219,614	-	-

알바트로스퓨처코리아투자조합	271,592	-	-

알바트로스넥스트제너레이션펀드	505,564	-	-

알바트로스뉴웨이브펀드	89,048	-	-

알바트로스퓨처모빌리티펀드	181,268	-	-

소 계	1,410,643	-	-

기타특수관계기업	엔드레스게임즈㈜	-	108,450	10

합 계	1,410,643	108,450	10

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권의 손상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	당분기말	전기말

매출채권	기타금융자산 등	매출채권	기타금융자산 등

기타특수관계기업	엔드레스게임즈㈜	-	111,450	-	108,450

합 계	-	111,450	-	108,450

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자본거래 등 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	출자금반환 등	출자금납입 등

관계기업	알바트로스기술사업화 투자조합	68,738	-

알바트로스특허가치창출펀드	324,988	-

신한-알바트로스기술투자펀드	1,746,881	-

알바트로스퓨처코리아투자조합	641,379	-

알바트로스넥스트제너레이션펀드	806,155	-

알바트로스뉴웨이브펀드	675,000	-

알바트로오아시너지펀드	229,891	-

알바트로스퓨처모빌리티펀드	-	3,000,000

알바트로스하이플라이펀드	-	600,000

합 계	4,493,032	3,600,000

- 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	출자금반환 등	출자금납입 등

관계기업	알바트로스기술사업화 투자조합	147,260	-

알바트로스특허가치창출펀더	400,000

신한-알바트로스기술투자펀드	300,000	-

알바트로스퓨처코리아투자조합	66,207	-

알바트로스넥스트제너레이션펀드	1,014,195	-

알바트로스오아시너지펀드	310,000	-

알바트로스퓨처모빌리티펀드	-	3,000,000

합 계	2,237,662	3,000,000

(6) 당분기말과 현재 특수관계자에 대한 담보제공자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	담보제공자산	장부가액	제공처

기타특수관계기업	엔드레스게임즈㈜(*)	단기금융상품	100,000	IBK기업은행

(*) 연결회사는 엔드레스게임즈㈜의 차입금에 대하여 질권설정된 단기금융상품의 회수가능성이 하락하여, 회수가능한 금액을 제외한 예상손실에 대하여 금융보증채무 100,000천원을 설정하고 있습니다.(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	보증금액	제공처

최대주주	㈜플랜티엠	600,000	IBK기업은행

(8) 약정사항1) 종속회사인 ㈜알바트로스인베스트먼트는 알바트로스기술사업화 투자조합 등의 업무집행조합원으로 조합규약에 의거하여 투자실적에 따라 일정액의 관리보수를 지급받고 있습니다. 2) 연결회사가 투자조합과 맺고 있는 추가 출자 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	총출자약정금액	당분기말출자금액	추가출자약정금액

알바트로스스타트업성장사다리펀드	3,500,000	3,500,000	-

알바트로스특허가치창출펀드	2,000,000	2,000,000	-

신한-알바트로스기술투자펀드	3,000,000	3,000,000	-

알바트로스퓨처코리아투자조합	3,000,000	3,000,000	-

알바트로스넥스트제너레이션펀드	5,201,000	5,201,000	-

알바트로스뉴웨이브펀드	1,000,000	1,000,000	-

알바트로스퓨처모빌리티펀드	10,000,000	7,000,000	3,000,000

알바트로스하이플라이펀드(*1)	3,000,000	600,000	2,400,000

(*1) 당분기 중 신규 출자되었습니다.

(8) 주요경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여 및 기타 단기종업원급여	2,728,142	2,361,618

퇴직급여	209,333	203,370

주식보상비용	164,144	145,091

합 계	3,101,619	2,710,079

주요경영진에는 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.