플랜티넷 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제17(당)기 분기 : 2016년 9월 30일 현재
제16(전)기 : 2015년 12월 31일 현재
주식회사 플랜티넷

1. 일반사항 주식회사 플랜티넷(이하 "회사")은 인터넷 서비스 및 네트워크장비 도소매 등을 목적으로 2000년 6월 1일 에 설립되었으며, 본사는 경기도 성남시 분당구 대왕판교로에 위치하고 있 습니다. 2016년 9월 30일 현재 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수 (주)	지 분 율 (%)

김태주(대표이사) 외 특수관계자	2,110,224	23.55

자기주식	746,392	8.33

현창룡(임원)	600,000	6.70

기타	5,503,384	61.42

합 계	8,960,000	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량 등 의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1 028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정ㆍ기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업 의조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기 업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가함. ㆍ기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정 공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대 한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역 계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정 사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호' 중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라 는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시 된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서한편, 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다 . 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회 피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적 용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습 니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준 인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니 다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익 을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니 다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의 무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며 , 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적 용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공 정가치 2 0 16년 분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2016.09.30	2015.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*2)

현금및현금성자산	2,163,588	2,163,588	2,462,719	2,462,719

매도가능금융자산(*1)	2,158,060	2,158,060	1,963,324	1,963,324

기타수취채권	202,285	202,285	148,818	148,818

소계	4,523,933	4,523,933	4,574,861	4,574,861

금융부채(*2)

기타지급채무	606,820	606,820	803,350	803,350

소계	606,820	606,820	803,350	803,350

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 매출채권, 단기대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매입채무 및 기타금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2. 원가로 측정되는 금융 상품(단위: 천원)

금융상품 범주	구 분	2016.09.30	2015.12.31

매도가능금융자산(지분증권)	㈜유스페이스(*1)	493,658	493,658

㈜유스페이스 자산관리(*1)	8,180	8,180

㈜씨에스티브이(*2)	100,000	100,000

블루카이트㈜ (*2)	1,000,000	1,000,000

지온콘텐츠 3호 출자금(*2)	1,990,000	1,990,000

에스엠씨아이7호펀드(*2)	500,000	500,000

㈜엔도더마 (*2)	400,000	400,000

TNPI HK Co., Limited (*2)	500,000	500,000

㈜카페베네 (*2)	1,000,000	1,000,000

합 계	5,991,838	5,991,838

(*1) 상기의 지분증권은 판교테크노밸리 조성사업과 관련하여 설립된 프로젝트금융투자회사 등으로 모두 시장성이 없는 지분증권으로서 활성거래시장이 존재하지 아니하고, 부동산의 공정가치 평가 및 향후 분양율에 대한 추정 등으로 인하여 미래현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없다고 판단되므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 위의 지분증권을 영업의 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. (*2) 상기의 지분증권은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 영업의 성과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

4 . 3 . 공 정 가 치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

- 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

- 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 를 이용하여 산정한 공정가치

(단위: 천원)

구분	2016.09.30

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	2,158,060	-	2,158,060

(단위: 천원)

구분	2015.12.31

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	1,963,324	-	1,963,324

4.4. 가치평가기법 및 투입변수 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 중요한 공정가치측정치, 반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고있습니다.

(단위: 천원)

구분	2016.09.30

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

매도가능금융자산

특정금전신탁	1,018,127	2	현재가치기법	할인율

펀드	280,320	2	현재가치기법	할인율

저축보험	859,613	2	현재가치기법	할인율

합 계	2,158,060

(단위: 천원)

구분	2015.12.31

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

매도가능금융자산

특정금전신탁	1,003,082	2	현재가치기법	할인율

펀드	287,398	2	현재가치기법	할인율

저축보험	672,843	2	현재가치기법	할인율

합 계	1,963,324

5. 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

6. 영업부문

(1) 회사의 최고영업의사결정자에게 단일의 영업부문으로 보고하고 있으며, 주요 제공 용역은 네트워크사업관련 용역과 미디어콘텐츠 제공 용역입니다.

(2) 회사 영업수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품판매	1,483,726	1,828,790	-	-

용역수익	3,083,876	9,413,210	2,996,154	8,660,259

로열티수익	29,725	92,221	36,343	116,212

임대수익	251,329	729,395	223,587	656,444

기타	99,695	217,405	-	-

합 계	4,948,351	12,281,021	3,256,084	9,432,915

(3) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 국내 통 신업체이며, 동 고객들로부터의 매출액은 3,879 백만원( 전분기: 3,914 백만원) 입니 다.

7. 사용이 제한된 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.09.30	2015.12.31	제한내용

기타수취채권 (금융기관예치금)	-	500,000	질권설정(*)

만기보유금융자산	7,370,000	6,020,000

합 계	7,370,000	6,520,000

(*) 종속기업, 관계기업 및 재단법인 글로벌네트워크의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

8. 매도가능금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(주석4참조).

(단위: 천원)

구 분	2016.09.30	2015.12.31

채무증권	2,158,060	1,963,324

지분증권	5,991,838	5,991,838

합 계	8,149,898	7,955,162

차감: 비유동항목	(6,851,451)	(6,664,682)

유동항목	1,298,447	1,290,480

(2) 보고기간말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액이며, 매도가능금융자산 중 연체되거나 손상된 자산은 없습니다.

9. 만기보유금융자산 당분기말과 전기말 현재 회사의 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.09.30	2015.12.31

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

중소기업금융채권	7,570,000	7,570,000	7,520,000	7,520,000

당분기말 현재 만기보유금융자산 7,370,000 천원 은 종속기업, 관계기업 및 재단법인 글로벌네트워크의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

10. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	2016.09.30

채권액	대손충당금	장부금액

유동

매출채권	3,790,181	(62,745)	3,727,436

기타수취채권	4,406,443	(107,000)	4,299,443

소 계	8,196,624	(169,745)	8,026,879

비유동

기타장기수취채권	202,285	-	202,285

소 계	202,285	-	202,285

합 계	8,398,909	(169,745)	8,229,164

(단위: 천원)

계정과목	2015.12.31

채권액	대손충당금	장부금액

유동

매출채권	2,255,336	(82,072)	2,173,264

기타수취채권	5,484,293	(107,000)	5,377,293

소 계	7,739,629	(189,072)	7,550,557

비유동

기타장기수취채권	148,818	-	148,818

소 계	148,818	-	148,818

합 계	7,888,447	(189,072)	7,699,375

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권과 기타장기수취채권의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	2016.09.30	2015.12.31

유동

미수금	43,412	46,804

미수수익	61,742	100,298

보증금	100,000	110,000

대여금	3,244,092	2,536,667

금융기관예치금	-	1,200,000

미수배당금	850,197	1,383,524

소 계	4,299,443	5,377,293

비유동

보증금	79,601	69,929

대여금	122,683	78,889

소 계	202,284	148,818

합 계	4,501,727	5,526,111

11. 유형자산(1) 당분기(단위: 천원)

내 역	2016.1.1	취득	처분	감가상각비	기타증감	2016.9.30	취득원가	상각누계액

토지	2,500,561	-	-	-	-	2,500,561	2,500,561	-

건물	7,586,633	-	-	(156,965)	-	7,429,668	8,371,457	(941,789)

기계장치	2,070,950	333,026	(9)	(590,542)	(421)	1,813,004	4,740,876	(2,927,872)

차량운반구	78,868	96,300	-	(34,980)	-	140,188	265,303	(125,116)

비품	345,994	33,188	-	(146,839)	-	232,343	1,050,762	(818,418)

합계	12,583,006	462,514	(9)	(929,326)	(421)	12,115,764	16,928,959	(4,813,195)

(2) 전기말(단위: 천원)

내 역	2015.1.1	취득	처분	감가상각비	2015.12.31	취득원가	상각누계액

토지	2,500,561	-	-	-	2,500,561	2,500,561	-

건물	7,795,919	-	-	(209,286)	7,586,633	8,371,457	(784,824)

기계장치	2,066,989	765,884	-	(761,923)	2,070,950	4,366,885	(2,295,936)

차량운반구	112,669	-	-	(33,801)	78,868	169,003	(90,135)

비품	469,234	71,607	-	(194,847)	345,994	1,001,807	(655,813)

합 계	12,945,372	837,491	-	(1,199,857)	12,583,006	16,409,713	(3,826,708)

12. 무형자산(1) 당분기(단위: 천원)

내 역	2016.1.1	취득	감가상각비	2016.9.30	취득원가	상각누계액	손상차손누계액

산업재산권	91,367	-	(16,825)	74,542	262,106	(187,564)	-

기타의무형자산	142,541	31,273	(54,391)	119,422	1,655,798	(1,536,376)	-

회원권	1,918,482	181,000	-	2,099,482	3,569,527	-	(1,470,045)

합 계	2,152,390	212,273	(71,216)	2,293,446	5,487,431	(1,723,940)	(1,470,045)

(2) 전기(단위: 천원)

내 역	2015.1.1	취득	감가상각비	손상	2015.12.31	취득원가	상각누계액	손상차손누계액

산업재산권	97,496	17,473	(23,603)	-	91,367	244,632	(153,265)	-

기타의무형자산	194,006	64,565	(116,030)	-	142,541	1,571,086	(1,428,544)	-

회원권	3,227,936	-	-	(1,309,454)	1,918,482	3,388,527	-	(1,470,045)

합 계	3,519,438	82,038	(139,633)	(1,309,454)	2,152,390	5,204,245	(1,581,810)	(1,470,045)

(3) 회사는 매년 내용연수가 비한정인 무형자산에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 회원권의 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기 및 전기 중 회사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

내 역	토지	건물	합계

기초 순장부금액	5,327,316	12,751,331	18,078,647

감가상각비	-	(262,771)	(262,771)

기말 순장부금액	5,327,316	12,488,559	17,815,875

취득원가	5,327,316	14,014,477	19,341,793

기말 감가상각누계액	-	(1,525,918)	(1,525,918)

- 전기 (단위:천원)

내 역	토지	건물	합계

기초 순장부금액	5,327,316	13,101,692	18,429,009

감가상각비	-	(350,362)	(350,362)

기말 순장부금액	5,327,316	12,751,331	18,078,647

취득원가	5,327,316	14,014,477	19,341,793

기말 감가상각누계액	-	(1,263,146)	(1,263,146)

(2) 2016년 9월 30일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의한 차이가 없습니다. (3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 729 백만원(전 분기: 656 백만원)입 니 다.

14 . 종속기업 및 관계기업투자자산 ( 1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	지분율 (%)	장부금액

2016.09.30	2015.12.31	2016.09.30	2015.12.31

종속기업:

Beijing Plantynet Co.,Ltd.(*1)	중국	97.22	97.22	265,834	265,834

Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.	대만	87.00	87.00	2,674,453	2,674,453

㈜모아진	대한민국	100.00	100.00	-	-

㈜에이앤지모즈	대한민국	100.00	100.00	-	-

알바트로스인베스트먼트㈜	대한민국	61.43	61.43	4,482,290	4,482,290

㈜플랜티모바일(*2)	대한민국	-	60.00	-	225,000

소 계	7,422,577	7,647,577

관계기업:

㈜투비피엔씨	대한민국	40.00	40.00	-	-

㈜아이오모션	대한민국	32.79	32.79	100,000	100,000

알바트로스 기술사업화 투자조합(*1)	대한민국	11.76	11.76	2,000,000	1,400,000

소 계	2,100,000	1,500,000

합 계	9,522,577	9,147,577

(*1) 전기 및 당기에 추가 지분을 취득하였습니다. (*2) 당분기에 지분을 전량 매각하였습니다. (2) 종 속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기초 장부금액	9,147,577	8,286,315

취득	600,000	861,262

처분	225.000	-

보고기간말 장부금액	9,522,577	9,147,577

(3) 회사는 종속회사인 (주)모아진 및 (주)에이엔지모즈 의 차입금에 대하여 질권설정된 만기보유금융자산의 회수가능성이 하락하여 금융보증채무 1,234,167천원 을 설정하고 있습니다. 15. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사는 종속기 업과 관계기업 및 재단법인 글로벌네트워크의 차입금, 삼성전자와의 계약진행을 위하여 다음과 같이 담보를 제공하고 있으 며 , 7,613 백만원 의 연대보증을 제공하고 있습니다.

(단위: 천원)

회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

Beijing Plantynet Co.,Ltd.	만기보유금융자산	840,000	530,000	중소기업은행

㈜에이엔지모즈	만기보유금융자산	1,330,000	1,463,000	중소기업은행

㈜모아진	만기보유금융자산	1,100,000	1,210,000	중소기업은행

글로벌네트워크 재단법인	만기보유금융자산	200,000	220,000	중소기업은행

삼성전자	만기보유금융자산	1,000,000	1,000,000	중소기업은행

㈜아이오모션	만기보유금융자산	2,900,000	3,190,000	중소기업은행

합 계	7,370,000	7,613,000

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	금융기관	한도금액	제공처

서울보증보험	이행보증	164,116	엘지유플러스 등

(3) 당분기 말 현재 회사는 손해배상 1건의 소송(소송가액: 146,561 천원) 이 계류 중에 있으며, 소송의 전망은 예측할 수 없습니다.

16. 자 본

(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000 천주이고, 발행한 주식수는 보통주식 8,960 천주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 회사의 자본잉여금 및 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.09.30	2015.12.31

자본잉여금:

주식발행초과금	23,055,446	23,055,446

자기주식처분이익	744,833	744,833

기타자본잉여금	833,728	523,093

소 계	24,634,007	24,323,373

기타자본항목:

자기주식	(5,757,125)	(5,757,125)

주식선택권	8,253	315,275

소 계	(5,748,872)	(5,441,850)

기타포괄손익누계액:

매도가능금융자산평가손익	(1,211)	(7,425)

(3) 보고기간말 현재 회사는 주가안정 및 주주가치 제고 목적으로 자기주식 746,392주를 보유하고 있습니다 .

17. 영업비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	1,598,581	4,825,431	1,597,168	4,760,714

상품 및 기타구입비용	977,454	1,176,160	-	-

지급수수료	528,867	1,587,180	477,596	1,435,258

유ㆍ무형자산 및 투자부동산 상각비	415,761	1,263,315	429,971	1,263,653

소모품비	76,478	164,727	25,983	62,275

임차료	28,574	85,411	41,473	129,274

외주비	528,759	1,614,374	502,209	1,390,346

수도광열비	3,614	10,971	3,915	8,521

운반비	2,330	6,273	1,627	4,250

세금과공과	75,780	91,961	75,224	90,958

보험료	2,884	8,168	2,999	18,790

여비교통비	22,856	61,558	14,148	61,440

통신비	37,316	104,550	43,057	135,950

차량유지비	45,381	152,549	63,513	186,087

교육훈련비	47,691	93,823	43,332	93,209

도서인쇄비	1,211	4,049	885	3,753

대손상각비	14,956	(18,352)	7,894	8,283

접대비	76,142	260,083	112,158	263,712

광고선전비	37,850	126,327	9,000	9,480

기타	162	921	195	1,208

합 계	4,522,647	11,619,479	3,452,346	9,927,160

18. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 기타영업외수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국고보조금	-	-	-	12,830

유형자산처분이익	-	171	1,175	2,264

외환차익	-	3,281	361	4,885

외화환산이익	(3,446)	28	-	-

기타	4,767	30,137	42,381	54,370

합 계	1,321	33,617	43,917	74,349

(2) 기타영업외비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	487	16,247	-	1,184

외환환산손실	30,902	31,062	-	-

기부금	1,000	1,000

기타	-	66,121	2,978	2,985

합 계	32,389	114,430	2,978	4,169

19. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	165,870	269,651	129,020	299,982

배당금수익	-	1,248,025	-	1,477,701

금융상품처분이익	-	-	29,581	29,581

합 계	165,870	1,517,676	158,601	1,807,264

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 금융비용은 발생하지 아니하였습니다. 20. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 21. 배당금

2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 회사의 배당금 1,2 32백만원 은 2016년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 1,247백만원 ).

22. 영업으로부터 창출된 현금 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,963,404	1,383,199

조정:

감가상각비	929,327	892,262

무형자산상각비	71,216	108,619

투자부동산상각비	262,771	262,771

주식보상비용	3,612	4,894

대손상각비	(18,352)	8,283

외화환산손실	31,062	-

관계기업투자자산처분손실	135,000	-

유형자산처분이익	(171)	(2,264)

금융상품처분이익	-	(29,581)

이자수익	(269,650)	(299,982)

배당금수익	(1,248,025)	(1,477,701)

외화환산이익	(28)	-

기타현금유출입없는수익	(9,460)	(5,661)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(1,537,110)	(20,620)

단기대여금및수취채권의 감소	23,643	(1,003)

재고자산의 증가	(694,485)	-

기타유동자산의 증가	(446,886)	(58,256)

매입채무의 증가	474,741	156,115

기타지급채무(유동)의 증가	295,936	203,994

기타유동부채의 증가	86,137	(35,879)

영업으로부터 창출된 현금	52,682	1,089,192

23. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 현황당분기말과 전기말 현재 회사는 최상위 지배기업이며, 종속기업 및 관계기업 등 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	2016.09.30	2015.12.31

종속기업	Beijing Plantynet Co.,Ltd.Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.㈜모아진㈜에이엔지모즈알바트로스인베스트먼트㈜	Beijing Plantynet Co.,Ltd.Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.㈜모아진㈜에이엔지모즈알바트로스인베스트먼트㈜㈜플랜티모바일

관계기업	㈜투비피앤씨㈜아이오모션알바트로스기술사업화 투자조합	㈜투비피앤씨㈜아이오홀딩스 및 그 종속기업알바트로스기술사업화 투자조합

(2) 매출 및 매입 등 거래1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	배당금수입	매입

종속기업	Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.	85,765	695,045	-

㈜모아진	33,496	-	11,300

㈜에이엔지모즈	7,064	-	-

알바트로스인베스트먼트(주)	37,638	552,980	-

관계기업	㈜아이오모션	23,344	-	-

합 계	187,307	1,248,025	11,300

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	배당금수입	매입

종속기업	Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.	102,418	1,477,701	-

㈜모아진	27,742	-	9,000

㈜에이엔지모즈	36,350	-	1

㈜플랜티모바일	128,676	-	-

알바트로스인베스트먼트(주)	37,638	-	-

관계기업	㈜투비피엔씨	800	-	-

㈜아이오홀딩스 및 그 종속기업	21,779	-	-

합 계	355,403	1,477,701	9,001

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

1) 당분기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	매입채무	임대보증금

종속기업	Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.	27,594	-	-

㈜모아진	-	-	24,700

㈜에이엔지모즈	-	-	3,700

알바트로스인베스트먼트(주)	-	-	41,820

관계기업	㈜투비피엔씨	8,855	-	-

㈜아이오모션	-	-	16,400

합 계	36,449	-	86,620

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	매입채무	임대보증금

종속기업	Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.	30,120	-	-

㈜모아진	-	-	21,600

㈜에이엔지모즈	-	-	66,000

㈜플랜티모바일	949	-	3,300

관계기업	㈜투비피엔씨	8,855	-	-

㈜아이오홀딩스 및 그 종속기업	-	-	14,200

합 계	39,924	-	105,100

(4) 회사는 특수관계자와 다음과 같은 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다.

구분	내용	사용처	제공기간	사용료 산정 방법

기술제공	유해차단서비스	Beijing Plantynet Co.,Ltd.	2008.05.01~	서비스대금의 5%(분기별)

Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.	2012.08.21~	서비스대금의 5%(분기별)

(5) 담보제공자산(단위: 천원 )

특수관계 구분	회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

종속기업	Beijing Plantynet Co.,Ltd.	만기보유금융자산	840,000	530,000	중소기업은행

㈜에이엔지모즈	만기보유금융자산	1,330,000	1,463,000	중소기업은행

㈜모아진	만기보유금융자산	1,100,000	1,210,000	중소기업은행

관계기업	㈜아이오모션	만기보유금융자산	2,900,000	3,190,000	중소기업은행

합 계	6,170,000	6,393,000

(6) 주요경영진에 대한 보상(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원급여	1,238,362	1,113,217

주식보상비용	3,612	4,894

합 계	1,241,974	1,118,111

주요경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.