플랜티넷 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 플랜티넷(이하 "지배회사")과 5개 의 종속기업 (이하 지배회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배회사의 개요

지배회사인 주식회사 플랜티넷은 인터넷 서비스 및 네트워크장비 도소매 등을 목적으로 2000년 6월 1일에 설립되었으며, 본사는 경기도 성남시 분당구 대왕판교로에 위치하고 있습니다. 2018년 9월 30일 현재 지배회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수 (주)	지 분 율 (%)

김태주(대표이사) 외 특수관계자	1,871,470	20.9%

자기주식	896,392	10.0%

현창룡(임원)	600,000	6.7%

기타	5,592,138	62.4%

합 계	8,960,000	100.0%

1.2 종속기업의 현황 당분기와 전기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	지 분 율 (%)	결산월	업종	소 재 지

당분기말	전기말

Beijing Plantynet Co.,Ltd.	48.0	48.0	12월	미디어콘텐츠제공	중국

Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.	87.0	87.0	12월	네트워크사업	대만

알바트로스인베스트먼트(주)	61.4	61.4	12월	중소기업창업투자지원	대한민국

㈜모아진	100.0	100.0	12월	전자잡지제공	대한민국

㈜에이앤지모즈	100.0	100.0	12월	미디어콘텐츠제공	대한민국

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약 연 결대상 종속기업의 당분기 와 전기의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순이익	분기총포괄이익

Beijing Plantynet Co.Ltd	254,522	522,560	(268,038)	87,585	(107,735)	(102,117)

Plantynet(Taiwan) Co.Ltd	3,759,901	379,697	3,380,205	2,124,135	340,513	387,670

(주)모아진	272,390	1,259,181	(986,791)	1,474,602	175,526	175,526

(주)에이엔지모즈	473,407	1,465,722	(992,315)	77,363	9,825	9,825

알바트로스인베스트먼트(주)	19,111,684	357,799	18,753,885	1,958,415	366,552	366,552

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순이익	분기총포괄이익

Beijing Plantynet Co.,Ltd.	366,707	532,628	(165,921)	55,686	(160,151)	(164,533)

Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.	3,300,943	308,409	2,992,534	1,878,037	403,676	428,790

㈜모아진	331,248	1,493,564	(1,162,316)	1,148,673	(7,538)	(7,538)

㈜에이앤지모즈	476,891	1,479,032	(1,002,140)	117,079	13,408	13,408

알바트로스인베스트먼트㈜	18,573,617	186,285	18,387,332	1,750,035	283,334	283,334

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (3) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기준서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 24에서 설명하고 있습니다.

(5) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 24에서 설명하고 있습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산

(1) 분류2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.2.3 수익인식연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

1) 수행의무의 식별

연결회사는 설립 이후 주로 네트워크 차단방식의 인터넷 유해콘텐츠차단서비스를 제공하는 사업을 영위하고 있으며, 2018년 3분기 중 관련 수익은 8,599 백만원 으 로 연결회사 총 수익의 50% 에 해당합니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 ①서비스 시스템 투자 및 구축, ②서비스 시스템 기능 운용 및 관리, ③시스템 업데이트 및 ④고객대응센터 구축 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.

또한, 연결회사는 프랜차이즈 매장을 중심으로 매장배경음악서비스, 영상서비스 및 광고서비스 등 미디어 부문의 서비스를 영위하고 있으며, 2018년 3분기 중 관련 수익은 4,772 백만원 으 로 연결회사 총 수익의 28% 에 해당합니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 ①서비스 시스템 구축, ②매장 배경음악 편성, 운용 및 업데이트 및 ③서비스 시스템 운용 및 관리 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.

연결회사는 수행의무의 분리에 따른 재무적 영향을 구체적으로 분석한 결과 회사의 수익에는 영향은 없습니다.

2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

연결회사의 인터넷 유해콘텐츠차단서비스 및 매장배경음악서비스는 계약기간 동안 고객에게 시스템 업데이트 및 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으며 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

연결회사는 시스템 구축 및 유지보수 서비스의 수익인식 시점과 관련한 재무적 영향을 구체적으로 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사의 수익에는 영향이 없습니다.

3) 거래가격의 배분연결회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다. 회사는 거래가격의 배분에 따른 재무적 영향을 구체적으로 분석한 결과 회사의 수익에는 영향은 없습니다.

4) 변동대가연결회사의 벤처캐피탈 사업부분은 고객에게 펀드의 설립과 유지 보수 서비스를 공급하는계약에서 투자성 과에 대한 대가를 수취하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 2018년 3분기 중 알바트로스인베스트먼트 사업 부문의 수익은 1,958 백만원으로연결회사 총 수익의 11%에 해당합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으 로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 유지 보수 기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래 가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 연결회사는 변동대가 규정에 따른 재무적 영향을 구체적으로 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결회사의 수익의 유의적인 증감은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

4.1. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018.09.30	2017.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*2)

현금및현금성자산	14,450,089	14,450,089	14,624,161	14,624,161

당기손익-공정가치 금융자산	2,468,645	2,468,645	-	-

매도가능금융자산(*1)	-	-	4,705,351	4,705,351

기타수취채권	176,734	176,734	161,833	161,833

소계	17,095,468	17,095,468	19,491,345	19,491,345

금융부채(*2)

기타지급채무	656,410	656,410	643,480	643,480

소계	656,410	656,410	643,480	643,480

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 매출채권, 단기대여금 및 수취채권, 매입채무 및 기타지급채무 중단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4 . 2 . 공 정 가 치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

- 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

- 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 를 이용하여 산정한 공정가치

(단위: 천원)

구분	2018.09.30

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	360,011	2,108,634	-	2,468,645

(단위: 천원)

구분	2017.12.31

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	4,705,352	-	4,705,352

4.3. 가치평가기법 및 투입변수 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 중요한 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고있습니다.

(단위: 천원)

구분	2018.09.30

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권	360,011	1	현재가치기법	할인율

특정금전신탁	814,934	2	현재가치기법	할인율

저축보험	1,293,700	2	현재가치기법	할인율

합 계	2,468,645

(단위: 천원)

구분	2017.12.31

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

매도가능금융자산

펀드 외	2,043,527	2	현재가치기법	할인율

저축보험	2,661,825	2	현재가치기법	할인율

합 계	4,705,352

5. 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.

중간연결재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므 로 2017년 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	2018.09.30	2017.12.31

당기손익-공정가치 금융자산	2,468,645	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	2,810,566	-

상각후원가 금융자산	30,356,050	21,399,755

매출채권	4,755,124	4,303,474

장단기금융상품	9,849,435	511,230

기타 금융자산	1,301,402	1,960,890

현금 및 현금성자산	14,450,089	14,624,161

매도가능금융자산	-	7,515,469

만기보유금융자산	-	8,750,000

합 계	35,635,261	37,665,224

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	2018.09.30	2017.12.31

상각후원가

매입채무	1,145,796	943,880

금융보증부채	1,200,000	1,200,000

단기차입금	1,772,833	1,966,289

합 계	4,118,629	4,110,169

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익

매도가능금융자산	-	7,808

상각후원가 금융자산	298,438	301,859

당기손익-공정가치 금융처분손익	33,472	87,562

당기손익-공정가치 금융평가손익

채무상품	44,637	-

지분상품	(544,190)	-

배당금수입

지분상품	2,408	-

합 계	(165,235)	397,229

7. 금융자산

주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다.이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 24을 참고하시기 바랍니다.

7.1. 당기손익-공정가치 금융자산 당분기말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (주석4참조)

(단위: 천원)

구 분	2018.09.30	2017.12.31(*)

채무증권	2,108,634	4,705,351

지분증권(**)	360,011	2,810,117

합 계	2,468,645	7,515,468

차감: 비유동항목	(1,293,700)	(5,471,941)

유동항목	1,174,945	2,043,527

(*) 동 상품들은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. (**) 당 기에 당 기 손 익 -공정가치 금융자산으로 분류된 지분증권은 전기에 전액 손상처리되어 장부가액이 "0"인 (주)카페베네(취득가액 1,000,000천원)와 TNPI HK Co., Limited(취득가액 500,000천원)과 종속회사인 알바트로스인베스트먼트가 보유하고 있는 상장회사주식보유분입니다.

7 .2. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당분기말 현재 연결회사의 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (주석4참조) .

(단위: 천원)

금융상품 범주	구 분	2018.09.30	2017.12.31(*)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)	㈜유스페이스	493,658	493,658

㈜유스페이스 자산관리	8,180	8,180

㈜씨에스티브이	100,000	100,000

블루카이트 주식회사	1,000,000	1,000,000

지온콘텐츠 3호 출자금	298,500	298,500

에스엠씨아이7호펀드	500,000	500,000

주식회사 엔도더마	400,000	400,000

인토외식산업	9,779	9,779

씨앤에스자산관리	449	-

합 계	2,810,566	2,810,117

(*) 전기에 매도가능금융자산으로 분류되었으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다. 상기 기 타 포괄-공정가치 측정 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 연결회사는 상기 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대하여 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내는 것으로 판단하여 원가를 공정가치의 추정치로 사용하였습니다.

7.3. 장,단기 금융상품 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 장,단기 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	2018.09.30	2017.12.31

단기금융상품	정기예금(*1)	1,249,435	477,106

중소기업금융채권(*2)	8,600,000	8,750,000

장기금융상품	정기예금	-	34,124

합 계	9,849,435	9,261,230

(*1) 당분기말 현재 단기금융상품 내 정기예금 중 427,061천원 은 관계기업 판매처인 하이넷에 대한 매출계약과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. (*2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품 내 중소기업금융채권 중 4,900,000 천원 은 종 속 기업, 관계기업 및 삼성전자와의 계약진행, 재단법인 글로벌네트워크의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다(주석15참조). 전기에 해당 상품은 만기보유금융자산으로 분류되었습니다.

8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	2018.09.30

채권액	손실충당금	장부금액

유동

매출채권	5,543,940	(788,816)	4,755,124

기타수취채권	1,624,668	(500,000)	1,124,668

기타유동자산	915,908	(116,658)	799,251

소 계	8,084,516	(1,405,474)	6,679,043

비유동

기타장기수취채권	176,735	-	176,735

합 계	8,261,251	(1,405,474)	6,855,778

(단위: 천원)

계정과목	2017.12.31

채권액	대손충당금	장부금액

유동

매출채권	5,502,702	(1,199,228)	4,303,474

기타수취채권	2,299,058	(500,000)	1,799,058

기타유동자산	949,106	(120,410)	828,697

소 계	8,750,867	(1,819,638)	6,931,229

비유동

기타장기수취채권	161,833	-	161,833

합 계	8,912,699	(1,819,638)	7,093,062

연결회사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며 거래상대방이 이를 초과하여 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. 연결회사는 365일 경과한 매출채권에 대해서는거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

연결회사는 매출채권에 대하여 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기업회계기준서 제 1109호 적용에 따른 추가적인 손실충당금 반영액은 없습니다. 당분기말 현재 연결회사의 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	최초 인식 후 신용위험의 유의적증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이 손상된 경우	합 계

매출채권	-	-	788,816	788,816

기타수취채권	-	-	500,000	500,000

기타유동자산	-	-	116,658	116,658

합 계	-	-	1,405,474	1,405,474

당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	기타수취채권	기타유동자산	합 계	매출채권	기타수취채권	기타유동자산	합 계

기초금액	1,199,228	500,000	120,410	1,819,638	67,284	107,000	127,559	301,843

설정금액	-	-	-	-	1,133,004	500,000	(7,149)	1,625,855

환입금액	(396,167)	-	(3,752)	(399,918)	-	(107,000)	-	(107,000)

제각금액	(14,245)	-	-	(14,245)	(1,060)	-	-	(1,060)

기말금액	788,816	500,000	116,658	1,405,474	1,199,228	500,000	120,410	1,819,638

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권과 기타장기수취채권의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	2018.09.30	2017.12.31

유동

미수금	377,801	226,965

미수수익	65,899	91,355

보증금	26,546	33,329

대여금	248,663	1,041,652

미수배당금	405,758	405,757

소 계	1,124,667	1,799,058

비유동

보증금	100,918	86,983

대여금	75,817	74,850

소 계	176,734	161,833

합 계	1,301,402	1,960,891

9 . 영업부문

(1) 연결회사의 보고부문은 연결회사의 보고부문기준에 의하여 국내부문과 해외부문으로 구분됩니다.

(2) 당분기와 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구분	국 내	해외	조정(*3)	합계

베이징	대만

총부문수익	15,446,806	87,585	2,124,135	(430,531)	17,227,995

부문간수익(*1)	(356,104)	-	(74,427)	-	(430,531)

외부고객으로부터의 수익	15,090,702	87,585	2,049,708	-	17,227,995

보고부문영업이익(손실)(*2)	2,017,708	(138,098)	411,960	(471)	2,291,099

감가상각비 및 상각비	1,170,113	7,848	25,128	471	1,203,561

이자수익	284,986	431	13,021	-	298,438

이자비용	34,767	-	-	-	34,767

- 전분기 (단위: 천원)

구분	국 내	해외	조정(*3)	합계

베이징	대만

총부문수익	14,706,654	55,686	1,878,037	(321,379)	16,318,997

부문간수익(*1)	(238,249)	-	(83,130)	-	(321,379)

외부고객으로부터의 수익	14,468,404	55,686	1,794,907	-	16,318,997

보고부문영업이익(손실)(*2)	1,138,721	(155,557)	479,634	2,121	1,464,919

감가상각비 및 상각비	1,201,062	25,187	35,448	(2,121)	1,259,576

이자수익	299,538	99	7,904	-	307,541

이자비용	35,532	651	-	-	36,184

( *1) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다.(*2) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. (*3) 일부 감가상각비 및 무형자산상각비 중 보고부문으로 배부되지 않는 비용은 조정으로 표시하였습니다.

(3) 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구분	국내	해외	조정	합 계

베이징	대만

보고부문자산 (*1)	87,759,516	254,522	3,759,901	(10,429,740)	81,344,199

관계기업투자자산	20,734,794	-	20,816	(9,536,887)	11,218,723

보고부문부채 (*1)	8,532,149	522,560	379,697	(1,994,481)	7,439,924

- 전기 (단위: 천원)

구분	국내	해외	조정	합 계

베이징	대만

보고부문자산 (*1)	88,611,501	366,707	3,300,943	(10,309,677)	81,969,474

관계기업투자자산	18,937,649	-	20,816	(9,458,692)	9,499,773

보고부문부채 (*1)	8,465,910	532,628	308,409	(1,973,111)	7,333,836

(*1) 자산과 부채는 연결재무제표상의 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다. (4) 연결회사의 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품판매	404,383	903,432	238,841	698,742

용역수익	4,706,658	13,746,031	4,380,179	13,204,926

로열티수익	1,662	5,311	2,801	7,493

임대수익	174,162	614,805	205,281	633,812

기타	708,334	1,958,415	306,498	1,774,025

합 계	5,995,197	17,227,995	5,133,599	16,318,997

(5) 2018년과 2017년 분기중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 국내외 통신업체이며 동 고객들로부터의 매출액은 4,234 백만원 ( 전 분기: 6,156 백만원 ) 입니다.

10. 유형자산

당분기 및 전기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

내 역	2018.1.1	취득	처분	외환차이	감가상각비	2018.09.30	취득원가	상각누계액

토지	2,500,560	-	-	-	-	2,500,560	2,500,560	-

건물	7,168,059	-	-	-	(156,966)	7,011,093	8,371,457	(1,360,362)

기계장치	1,601,840	428,223	-	1,768	(601,854)	1,429,977	5,084,047	(3,654,070)

차량운반구	310,316	85,165	(12,767)	252	(74,916)	308,050	621,211	(313,162)

비품	162,578	54,231	-	2	(60,599)	156,212	1,633,956	(1,477,745)

합계	11,743,353	567,619	(12,767)	2,022	(894,335)	11,405,892	18,211,231	(6,805,339)

(2) 전기(단위: 천원)

내 역	2017.1.1	취득	처분	외환차이	감가상각비	2017.12.31	취득원가	상각누계액

토지	2,500,560	-	-	-	-	2,500,560	2,500,560	-

건물	7,377,346	-	-	-	(209,286)	7,168,060	8,371,456	(1,203,396)

기계장치	1,747,721	629,695	-	- 4,227	(771,349)	1,601,840	5,423,986	(3,822,146)

차량운반구	303,254	244,630	(115,632)	(1,744)	(120,193)	310,315	668,600	(358,285)

비품	387,347	24,051	(104,042)	(72)	(144,706)	162,578	1,580,797	(1,418,219)

합계	12,316,228	898,376	(219,674)	(6,043)	(1,245,534)	11,743,353	18,545,399	(6,802,046)

11. 무형자산 (1) 당분기(단위: 천원)

내 역	2018.1.1	취득	처분	상각비	기타증감	2018.09.30	취득원가	상각누계액	손상누계액

산업재산권	84,548	-	-	(15,697)	10,734	79,585	260,890	(181,305)	-

기타의무형자산	82,986	63,875	-	(30,757)	-	116,104	1,756,296	(1,640,193)	-

회원권	2,417,962	718,652	(224,000)	-	-	2,912,614	3,171,441	-	(258,826)

영업권	235,930	-	-	-	-	235,930	662,230	-	(426,300)

합 계	2,821,426	782,527	(224,000)	(46,454)	10,734	3,344,233	5,850,857	(1,821,498)	(685,126)

(2) 전기(단위: 천원)

내 역	2017.1.1	취득	처분	상각비	기타증감	2017.12.31	취득가액	상각누계액	손상누계액

산업재산권	75,013	38,093	-	(24,071)	(4,487)	84,548	309,025	(224,477)	-

기타의무형자산	113,156	14,053	-	(44,222)	-	82,987	1,692,421	(1,609,434)	-

회원권	2,099,482	858,479	(540,000)	-	-	2,417,961	2,891,925	-	(473,964)

영업권	235,930	-	-	-	-	235,930	662,230	-	(426,300)

합 계	2,523,581	910,625	(540,000)	(68,293)	(4,487)	2,821,426	5,555,601	(1,833,911)	(900,264)

(3) 연결회사는 매년 내용연수가 비한정인 무형자산에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 영업권과 회원권의 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

12. 투자부동산

(1) 당분기 및 전기 중 연결회사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

내역	토지	건물	합계

기초 순장부금액	5,327,316	12,050,607	17,377,923

감가상각비	-	(262,771)	(262,771)

기말 순장부금액	5,327,316	11,787,835	17,115,152

취득원가	5,327,316	14,014,477	19,341,793

기말 감가상각누계액	-	(2,226,642)	(2,226,642)

- 전기 (단위: 천원)

내역	토지	건물	합계

기초 순장부금액	5,327,316	12,400,969	17,728,285

감가상각비	-	(350,362)	(350,362)

기말 순장부금액	5,327,316	12,050,607	17,377,923

취득원가	5,327,316	14,014,477	19,341,793

기말 감가상각누계액	-	(1,963,870)	(1,963,870)

(2) 2018년 9월 30일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의한 차이가 없습니다. (3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 615 백만원 ( 전 분기: 634 백만원 )입 니 다.

13 . 관계기업투자자산 (1) 당분 기와 전분 기 중 연결회사의 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	당분기	전분기

기 초	9,499,773	8,540,795

증 가	3,040,200	1,900,000

감 소	(1,050,000)	(1,125,000)

평가이익(손실) 중 지분해당액	(271,250)	67,453

기타포괄손익 중 지분해당액	-	(294,723)

배 당	-	(136,216)

기 말	11,218,723	8,952,309

(2) 연결회사는 관계기업인 ㈜아이오모션의 차입금에 대해 질권 설정된 단기금융상품의 회수가능성이 하락하여 분기말 현재 금융보증채무 1,200,000천원 (전기말 1,200,000천원)을 설정하고 있습니다. 14. 차입금 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2018.09.30

구 분	차입처	이자율(%)	최장만기일	원화가액	유동성

원화대출	㈜중소기업은행	2.81%	2019-07-23	800,000	800,000

2.81%	2019-07-23	440,703	440,703

2.43%	2019-05-15	500,000	500,000

2.49%	2019-05-15	32,130	32,130

합 계	1,772,833	1,772,833

(*) 상기 차입금과 관련하여 단기금융상품 2,200,000 천원 이 담 보로 제공되어 있습니다(주석15와 22 참조).

(단위: 천원)

2017.12.31

구 분	차입처	이자율(%)	최장만기일	원화가액	유동성

원화대출	㈜중소기업은행(*)	2.55%	2018-07-20	800,000	800,000

2.55%	2018-07-20	453,227	453,227

2.43%	2018-05-15	500,000	500,000

2.49%	2018-05-15	213,062	213,062

합 계	1,966,289	1,966,289

(*) 만기보유금융자산 2,200,000 천원 이 담보로 제공되어 있습니다. 15. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사는 종속기업과 관계기업 및 재단법인 글로벌네트워크의 차입금과 삼성전자와의 계약진행을 위하여 다 음 과 같이 담보를 제공하고 있으며 , 5,807백만원 의 연대보증을 제공 하고 있습니다.

(단위: 천원)

회사명	담보제공자산 (*)	장부가액	담보설정액	제공처

㈜모아진	단기금융상품	900,000	990,000	중소기업은행

㈜에이엔지모즈	단기금융상품	1,300,000	1,430,000	중소기업은행

㈜아이오모션	단기금융상품	2,400,000	2,640,000	중소기업은행

삼성전자	단기금융상품	100,000	100,000	중소기업은행

글로벌네트워크 재단법인	단기금융상품	200,000	220,000	중소기업은행

Plantynet Taiwan	단기금융상품	427,061	427,061	하이넷

합 계	5,327,061	5,807,061

(*) 동 금융자산은 전기에 만기보유금융자산으로 분류되었습니다.

(2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	금융기관	한도금액	제공처

서울보증보험	이행보증	830,125	한국음악저작권협회 외

(3) 당분기 말 현재 연결 회사 는 손해배상 1건의 소송(소송가액:146,561천원 )이 계류 중 에 있으며, 소송의 전망은 예측할 수 없습니다.

16. 자 본

(1) 연결회사가 발행할 주식의 총수는 100,000 천주이고, 발행한 주식수는 보통주식 8,960 천주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 지배회사의 자본잉여금 및 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018.09.30	2017.12.31

자본잉여금

주식발행초과금	23,055,446	23,055,446

자기주식처분이익	744,833	744,833

기타자본잉여금	524,130	524,131

소 계	24,324,410	24,324,410

기타자본항목

자기주식	(6,653,495)	(5,757,125)

주식선택권	21,529	15,566

자본조정	(281,136)	(281,136)

소 계	(6,913,101)	(6,022,695)

(3) 보고기간말 현재 지배회사는 주가안정 및 주주가치 제고 목적으로 자기주식 896,392주를 보유하고 있습니다 .

17. 영업비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	2,260,527	6,935,584	2,295,038	7,080,928

상품 및 기타구입비용	351,310	732,958	185,781	540,674

지급수수료	772,601	2,558,312	750,437	2,405,136

감가상각비 및 상각비	386,651	1,203,561	405,905	1,259,576

소모품비	70,288	127,094	25,130	106,268

임차료	49,816	143,811	49,085	145,821

외주비	999,166	2,597,629	1,027,394	2,465,357

수도광열비	2,475	7,659	2,725	8,243

운반비	3,266	6,319	1,631	6,661

세금과공과	79,214	112,572	56,030	84,237

보험료	4,378	12,976	4,285	16,125

여비교통비	30,004	108,308	36,033	111,916

통신비	38,064	114,860	41,966	117,627

차량유지비	49,432	141,926	49,199	137,303

교육훈련비	30,413	72,513	48,684	105,798

도서인쇄비	1,239	5,670	2,116	6,283

대손상각비	30,601	(376,921)	(26,423)	(16,003)

접대비	139,922	387,489	147,725	378,638

광고선전비	21,674	30,087	(128,756)	(120,731)

기타	4,278	14,489	4,721	14,220

합 계	5,325,319	14,936,896	4,978,706	14,854,078

18. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 기타영업외수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기투자자산평가차익	-	-	12,522	12,522

유형자산처분이익	1,742	34,667	1,078	1,146

외환차익	11,865	13,334	147	4,881

외화환산이익	(8,546)	1,117	1,724	3,380

기타	4,062	6,140	6,976	25,107

합 계	9,123	55,258	22,445	47,036

(2) 기타영업외비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

회원권처분손실	-	24,000	-	-

외환차손	(32)	4,871	6,481	11,004

외화환산손실	105	173	(149)	1,294

기타의대손상각비	-	-	-	-

기부금	2,300	22,300	-	-

기타	314	1,130	18,895	21,269

합 계	2,687	52,474	25,227	33,567

19. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	92,104	298,438	99,828	309,667

매도가능금융자산처분이익	-	-	37,562	87,562

당기손익인식금융평가이익	16,792	44,637	-	-

당기손익인식금융처분이익	9,544	33,472	-	-

배당금수익	-	2,408	-	-

합 계	118,440	378,955	137,389	397,228

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	11,831	34,767	12,901	36,184

당기손익인식금융평가손실	(51,373)	544,190	-	-

합 계	(39,542)	578,957	12,901	36,184

20. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

21. 배당금

2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 지배회사의 배당금 1,232 백만원 은 2018년 4 월에 지급되었습니다(전기 지급액: 1,232백만원 ).

22. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권 ·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	2018.09.30	2017.12.31

관계기업	㈜투비피앤씨㈜아이오모션알바트로스기술사업화 투자조합알바트로스스타트업성장사다리펀드
알바트로스 특허가치창출펀드
신한-알바트로스기술투자펀드
알바트로스퓨처코리아투자조합알바트로스 넥스트제너레이션펀드(*)-	㈜투비피앤씨㈜아이오모션알바트로스기술사업화 투자조합알바트로스스타트업성장사다리펀드
알바트로스 특허가치창출펀드
신한-알바트로스기술투자펀드
알바트로스퓨처코리아투자조합-알바트로스 그로스펀드(*)

기타특수관계기업	엔드레스게임즈(주)	엔드레스게임즈(주)

(*) 전기에 청산 및 당기 신규설립되었습니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입

관계기업	㈜아이오모션	21,372	-

알바트로스기술사업화 투자조합	247,504	-

알바트로스스타트업성장사다리펀드	167,346	-

알바트로스특허가치창출펀드	281,250	-

신한-알바트로스기술투자펀드	378,000	-

알바트로스퓨처코리아투자조합	500,250	-

알바트로스넥스트제너레이션펀드	384,065	-

기타특수관계기업	엔드레스게임즈㈜	28,720	50,000

합 계	2,008,507	50,000

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입

관계기업	㈜아이오모션	21,870	-

알바트로스기술사업화 투자조합	268,970	-

알바트로스스타트업성장사다리펀드	63,522	-

알바트로스특허가치창출펀드	281,250	-

신한-알바트로스기술투자펀드	354,181	-

알바트로스퓨처코리아투자조합	328,950	-

기타특수관계기업	엔드레스게임즈㈜	44,077	6,667

합 계	1,362,820	6,667

(3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액

1) 당분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	임대보증금

관계기업	㈜투비피앤씨	8,855	-	-

㈜아이오모션	24,529	-	16,400

알바트로스기술사업화 투자조합	247,504	-	-

알바트로스스타트업성장사다리펀드	167,346	-	-

알바트로스특허가치창출펀드	93,750	-	-

신한-알바트로스기술투자펀드	126,000	-	-

알바트로스퓨처코리아투자조합	166,750	-	-

알바트로스넥스트제너레이션펀드	181,256	-	-

소 계	1,015,990	-	16,400

기타특수관계기업	엔드레스게임즈㈜	-	69,266	19,410

합 계	1,015,990	69,266	35,810

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	임대보증금

관계기업	㈜투비피앤씨	8,855	-	-

㈜아이오모션	15,381	-	16,400

알바트로스 기술사업화 투자조합	354,089	-	-

알바트로스 스타트업성장사다리펀드	51,164	-	-

알바트로스 특허가치창출펀드	93,750	-	-

신한-알바트로스기술투자펀드	126,000	-	-

알바트로스퓨처코리아투자조합	136,735	-	-

기타특수관계기업	엔드레스게임즈㈜	-	84,664	33,980

합 계	785,974	84,664	50,380

(4) 자본거래 등1) 당분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	출자금반환 등	출자금납입 등

관계기업	알바트로스 기술사업화 투자조합	(525,000)	-

알바트로스 스타트업성장사다리펀드	(525,000)	-

알바트로스 그로스펀드	-	800,000

신한-알바트로스기술투자펀드	-	600,000

알바트로스퓨처코리아투자조합	-	600,000

알바트로스넥스트제너레이션펀드	-	1,040,200

합 계	(1,050,000)	3,040,200

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	출자금반환 등	출자금납입 등

관계기업	알바트로스 기술사업화 투자조합	-	-

알바트로스 스타트업성장사다리펀드	525,000	700,000

알바트로스 그로스펀드	200,000	-

신한-알바트로스기술투자펀드	-	600,000

알바트로스특허가치창출펀드	400,000	-

알바트로스퓨처코리아투자조합	-	600,000

합 계	1,125,000	1,900,000

(5) 담보제공자산(단위: 천원 )

특수관계 구분	회사명	담보제공자산 (*)	장부가액	담보설정액	제공처

종속기업	㈜모아진	단기금융상품	900,000	990,000	중소기업은행

종속기업	㈜에이엔지모즈	단기금융상품	1,300,000	1,430,000	중소기업은행

관계기업	㈜아이오모션	단기금융상품	2,400,000	2,640,000	중소기업은행

합 계	4,600,000	5,060,000

(*) 전기에 동 자산은 만기보유금융자산으로 분류되었습니다.

(6) 약정사항1) 종속회사인 (주)알바트로스인베스트먼트는 알바트로스기술사업화 투자조합 등의 업무집행조합원으로 조합규약에 의거하여 투자실적에 따라 일정액의 관리보수를 지급받고 있습니다.

2) 종속회사인 (주)알바트로스인베스트먼트가 투자조합과 맺고 있는 추가 투자 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	총투자약정금액	당분기투자금액	추가투자약정금액	비고

알바트로스 기술사업화 투자조합	1,500,000	-	-	투자기간 만료

알바트로스 스타트업 성장사다리펀드	3,500,000	-	-	투자기간 2019년 5월 만료

알바트로스특허가치창출펀드	2,000,000	800,000	-	2016년 6월 21일 결성. 투자기간 4년 이내

신한-알바트로스기술투자펀드	3,000,000	600,000	1,800,000	2017년 1월 17일 결성. 투자기간 4년 이내

알바트로스퓨처코리아투자조합	3,000,000	600,000	1,800,000	2017년 3월 16일 결성. 투자기간 4년 이내

알바트로스넥스트제너레이션펀드	3,201,000	640,200	2,560,800	2018년 1월 9일 결성. 투자기간 4년 이내

(7) 주요경영진에 대한 보상(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원급여	1,765,403	2,141,739

퇴직급여	151,817	178,478

주식보상비용	5,964	4,090

합 계	1,923,184	2,324,307

주요경영진에는 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

23. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,822,630	1,906,886

조정:

감가상각비	894,335	943,021

투자부동산 감가상각비	262,771	262,771

무형자산상각비	46,454	53,784

회원권처분손실	24,000	18,727

당기손익인식금융평가손실	544,190	-

대손상각비	(376,921)	(16,003)

주식보상비용	5,964	4,090

이자비용	34,767	36,184

외화환산손실	15	1,294

관계기업투자자산평가손실	554,516	305,929

관계기업투자자산평가이익	(283,266)	(373,383)

유형자산처분이익	(34,667)	(1,146)

매도가능금융자산처분이익	-	(87,562)

당기손익인식금융평가이익	(44,637)	-

당기손익인식금융처분이익	(33,472)	-

배당금수익	(2,408)	-

이자수익	(298,438)	(309,667)

단기투자자산평가이익	-	(12,522)

외화환산이익	(1,116)	(3,310)

기타조정항목	-	(12,207)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(501,415)	743,596

기타수취채권의 감소(증가)	(174,944)	(44,562)

재고자산의 감소(증가)	32,419	116,276

기타유동자산의 감소(증가)	(35,574)	183,732

기타비유동자산의 증가	(1,980)	(1,140)

매입채무의 증가(감소)	233,432	(167,798)

지급부채의 증가(감소)	164,783	366,878

기타유동부채의 증가(감소)	(243,683)	(428,620)

기타비유동금융부채의 증가(감소)	(14,125)	192

영업으로부터창출된현금	2,573,630	3,485,440

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	전기말	현금흐름	비현금거래	당분기말

취득	환율변동	공정가치변동

단기차입금	1,966,289	(193,456)	-	-	-	1,772,833

2) 전기말(단위: 천원)

구분	전기말	현금흐름	비현금거래	당기말

취득	환율변동	공정가치변동

단기차입금	2,139,829	(173,539)	-	-	-	1,966,289

24. 회계정책의 변경 24.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기타포괄손익누계액	이익잉여금

기초 장부금액-기준서 제1039호	1,071,454	44,405,671

매도가능금융자산의 당기손익-공정가치 금융자산으로의 재분류	13,456	(13,456)

관계기업 보유 매도가능금융자산의 당기손익-공정가치금융자산 재분류 효과	(787,380)	787,380

기초 장부금액-기준서 제1109호	297,530	45,179,595

(2) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

연결회사는 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

전기말	당기초(제1109호 적용)

(제1039호 적용)	상각후원가측정금융자산	당기손익- 공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계	차이금액

대여금및수취채권

현금및현금등가물	14,624,161	14,624,161	-	-	14,624,161	-

매출채권및수취채권	5,502,702	5,502,702	-	-	5,502,702	-

(손실충당금)	(1,199,228)	(1,199,228)	-	-	(1,199,228)	-

장단기금융상품	511,230	9,261,230	-	-	9,261,230	8,750,000

기타채권	1,960,890	1,960,890	-	-	1,960,890	-

소 계	21,399,755	30,149,755	-	-	30,149,755	8,750,000

매도가능금융자산	7,515,468	-	4,705,351	2,810,117	7,515,468	-

지분상품	3,282,907	-	472,790	2,810,117	3,282,907	-

채무상품	4,232,561	-	4,232,561	-	4,232,561	-

소 계	7,515,468	-	4,705,351	2,810,117	7,515,468	-

만기보유금융자산	8,750,000	-	-	-	-	(8,750,000)

합 계	37,665,223	30,149,755	4,705,351	2,810,117	37,665,223	-

① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류

당기초 현재 금융투자상품 4,232,561 천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액 (-)13,456 천원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 당분기 중 동 금융자산과 관련하여 당기손익인식금융평가이익 44,637 천원과 당기손익인식금융처분이익 33,472 천원이 금융수익으로 인식되었습니다.

② 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 지분상품으로 재분류 시장성 없는 지분증권 중 (주)카페베네(취득가액:1,000,000천원)과 TNPI HK Co., Limited(취득가액 500,000천원)은 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되었습니다. 동 지분증권은 전기에 전액 손상차손처리되어 장부가액은 "0"입니다. 한편, 당분기 중 기업회생절차가개시된 (주)카페베네의 출자전환채권에 대하여 431,410천원이 전액 당기손익인식금융평가손실로 인식되었습니다.과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 지분증권 중에서 단기매매목적으로 보유하고 있는 지분상품 공정가치 변동을 당기손익-공정가치 지분상품에 표시할 것으로 선택했습니다. 이에 따라 472,790천원이 당기손익-공정가치 지분상품으로 재분류되었습니다. 당분기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동 112,780천원이 당기손익인식금융평가손실로 인식되었습니다. 한편, 관계기업이 매도가능금융자산으로 분류했던 지분증권에 대하여 당기손익-공정가치지분상품으로 분류하여 관련 공정가치 평가금액이 기타포괄손익(지분법자본변동)에서 지분법평가손실로 반영됩니다. 이와 관련하여 당기초 지분법자본변동으로 반영된 기타포괄손익누계액 787,380천 원이 이익잉여금으로 재분류되었습니다.

③ 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류

과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 2,810,117 천원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 이러한 차이로 인하여 발생되는 효과는 없습니다.

④ 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류

중소기업금융채권은 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 연결회사는 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 해당 금융자산을 보유하며 해당 채권의 계약상 현금흐름은 원금과 원금잔액에 대한 이자의 지급만으로 구성되어 있습니다.기타 상각후 원가로 측정하던 금융자산은 계속해서 상각후원가 금융자산으로 측정되며, 이러한 차이로 인하여 발생되는 효과는 없습니다.

⑤ 기타 금융자산

단기매매목적의 지분상품과 조건부대가는 기준서 제1109호에서 모두 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되어야 합니다. 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호 의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

24.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.