플랜티넷 반기보고서 (2019.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.

나. 손실충당금 설정 현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도 계정과목별 손실충당금 설정내역

(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제20기 반기	매출채권	5,658,325	764,677	14%

기타수취채권	1,382,014	560,182	41%

기타유동자산	621,245	112,615	18%

합계	7,661,583	1,437,474	19%

제19기	매출채권	5,325,063	799,078	15%

기타수취채권	1,501,351	500,000	33%

기타유동자산	996,894	115,172	12%

합계	7,823,307	1,414,250	18%

제18기	매출채권	5,502,702	1,199,228	22%

기타수취채권	2,776,164	500,000	18%

기타유동자산	949,106	120,410	13%

합계	9,227,973	1,819,638	20%

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구 분	제20기 반기	제19기	제18기

기초금액	1,414,250	1,819,638	301,843

손상된 채권에 대한 대손상각비	23,224	68,503	1,625,855

당기 중 채권 상각	-	(436,648)	(1,060)

미사용금액 환입	-	(37,242)	(107,000)

보고기간 말 금액	1,437,474	1,414,250	1,819,638

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 매출채권및기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	4,883,548	-	750,894	4,928	5,639,370

특수관계자	9,816	284	-	8,855	18,955

계	4,893,362	284	750,894	13,783	5,658,325

다. 재고자산의 현황 등 (1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 1) 실사일자 - 전 기 : 2018년 01월 02일 - 당 기 : 2019년 01월 03일 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 - 상 품 전 기 : 12월말 기준 2018년 01월 02일에 외부감사인 입회 재고실사 당 기 : 12월말 기준 2019년 01월 03일에 외부감사인 입회 재고실사 (2) 재고자산의 실사내역 등

(단위: 천원)

구분	계정과목	제20기 반기	제19기	제18기	비고

플랜티넷	상 품	-	54,724	176,311

소 계	-	54,724	176,311

플랜티엠(*)	상 품	78,188	-	-	영업양수도자산이관

소 계	78,188	-	-

합 계	78,188	54,724	176,311

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계 / 기말자산총계*100]	0.1 %	0.1 %	0.2 %

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가 / {(기초재고+기말재고)/2}]	6.2 회	9.3 회	3.1 회

(*) 해당 재고자산은 당반기 중 영업양수도 계약으로 인해 양도권자인 (주)플랜티넷에서 양수권자, (주) 플랜티엠으로 이관되었습니다. 라. 공정가치평가 내역

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결회사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- 수준1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산 및 부채의 경우 동 자산 및 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

- 수준2: 가치평가기법을 사용하여 자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산 및 부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

- 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산 및 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

자세한 내용은 ' Ⅲ.재무에 관한 사항- 3. 연결재무제표 주석- 4 공정가치'를 참조하 시기 바랍니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-