플랜티넷 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제17기 분기 : 2016년 9월 30일 현재
제16기 : 2015년 12월 31일 현재
주식회사 플랜티넷과 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 플랜티넷(이하 "지배회사")과 5 개 의 종속기업 (이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배회사의 개요

지배회사인 주식회사 플랜티넷은 인터넷 서비스 및 네트워크장비 도소매 등을 목적으로 2000년 6월 1일에 설립되었으며, 본사는 경기도 성남시 분당구 대왕판교로에 위치하고 있습니다. 2016년 9월 30일 현재 지배회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수 (주)	지 분 율 (%)

김태주(대표이사) 외 특수관계자	2,110,224	23.55

자기주식	746,392	8.33

현창룡(임원)	600,000	6.70

기타	5,503,384	61.42

합 계	8,960,000	100.00

1.2 종속기업의 현황 당분기와 전기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	지 분 율 (%)	결산월	업종	소 재 지

당분기말	전기말

Beijing Plantynet Co.,Ltd.	97.2	97.2	12월	미디어콘텐츠제공	중국

Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.	87.0	87.0	12월	네트워크사업	대만

알바트로스인베스트먼트(주)	61.4	61.4	12월	중소기업창업투자지원	대한민국

㈜모아진	100.0	100.0	12월	전자잡지제공	대한민국

㈜에이앤지모즈	100.0	100.0	12월	미디어콘텐츠제공	대한민국

㈜플랜티모바일 (*1)	0.0	60.0	12월	소프트웨어개발	대한민국

(*1) 당분기 중 지분을 전량 매각하였습니다. 1.3 종속기업 관련 재무정보 요약 연 결대상 종속기업의 당분기 와 전기의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	2016.09.30	당분기

자 산	부 채	자 본	매 출	분기순이익	분기총포괄이익

Beijing Plantynet Co.Ltd	250,746	278,622	(27,876)	319,102	(56,192)	(56,192)

Plantynet(Taiwan) Co.Ltd	3,230,874	388,656	2,842,218	1,850,167	464,361	464,361

(주)모아진	179,025	1,471,297	(1,292,272)	1,004,075	47,788	47,788

(주)에이엔지모즈	584,694	1,622,965	(1,038,271)	311,391	(103,834)	(103,834)

알바트로스인베스트먼트(주)	15,958,457	745,464	15,212,993	5,755,715	917,637	917,637

플랜티모바일	-	-	-	318	(45,179)	(45,179)

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	2015.12.31	전분기

자 산	부 채	자 본	매 출	분기순이익	분기총포괄이익

Beijing Plantynet Co.Ltd	474,655	448,092	26,563	439,306	(251,146)	(251,146)

Plantynet(Taiwan) Co.Ltd	3,525,716	318,626	3,207,090	1,976,761	588,523	588,523

(주)모아진	154,797	1,494,858	(1,340,060)	903,056	(24,235)	(24,235)

(주)에이엔지모즈	637,726	1,572,162	(934,436)	703,974	(200,667)	(200,667)

알바트로스인베스트먼트(주)	17,108,929	1,755,901	15,353,028	2,746,568	4,802,697	4,802,697

(주)플랜티모바일	308,372	1,060	307,312	375	(54,915)	(54,915)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용 하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 21 15호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관 련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정 생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제10 16호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량 등 의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1 028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정ㆍ기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업 의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기 업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가함. ㆍ기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정 공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대 한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역 계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정 사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호' 중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라 는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상 호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다 . 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회 피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적 용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습 니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준 인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니 다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익 을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니 다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의 무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며 , 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적 용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 2 0 16년 분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	2016.09.30	2015.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*2)

현금 및 현금성자산	11,863,179	11,863,179	13,902,896	13,902,896

매도가능금융자산(*1)	2,472,502	2,472,502	2,140,956	2,140,956

기타수취채권	568,892	568,892	156,968	156,968

소계	14,904,573	14,904,573	16,200,820	16,200,820

금융부채(*2)

기타지급채무	606,820	606,820	803,350	803,350

소계	606,820	606,820	803,350	803,350

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 매출채권, 기타수취채권, 매입채무 및 기타금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2. 원가로 측정되는 금융 상품(단위: 천원)

금융상품 범주	구 분	2016.09.30	2015.12.31

매도가능금융자산(지분증권)	㈜유스페이스(*1)	493,658	493,658

㈜유스페이스 자산관리(*1)	8,180	8,180

㈜씨에스티브이(*2)	100,000	100,000

블루카이트㈜(*2)	1,000,000	1,000,000

지온콘텐츠 3호 출자금(*2)	1,990,000	1,990,000

에스엠씨아이7호펀드(*2)	500,000	500,000

㈜엔도더마(*2)	400,000	400,000

TNPI HK Co., Limited(*2)	500,000	500,000

㈜카페베네(*2)	1,000,000	1,000,000

합 계	5,991,838	5,991,838

(*1) 상기의 지분증권은 판교테크노밸리 조성사업과 관련하여 설립된 프로젝트금융투자회사 등과 관련된 것으로 모두 시장성이 없는 지분증권으로서 활성거래시장이 존재하지 아니하고, 부동산의 공정가치 평가 및 향후 분양율에 대한 추정 등으로 인하여 미래현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없다고 판단되므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 지분증권을 영업의 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로측정할 예정입니다. (*2) 상기의 지분증권은 벤처투자와 관련된 것으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 영업의 성과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

4 . 3 . 공 정 가 치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

- 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

- 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2016.09.30

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	2,472,502	-	2,472,502

(단위: 천원)

구분	2015.12.31

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	2,140,955	-	2,140,955

4.4. 가치평가기법 및 투입변수 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 중요한 공정가치측정치, 반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고있습니다.

(단위: 천원)

구분	2016.09.30

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

매도가능금융자산

특정금전신탁	1,018,126	2	현재가치기법	할인율

펀드 외	594,763	2	현재가치기법	할인율

저축보험	859,613	2	현재가치기법	할인율

합 계	2,472,502

(단위: 천원)

구분	2015.12.31

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

매도가능금융자산

특정금전신탁	1,003,082	2	현재가치기법	할인율

펀드 외	465,030	2	현재가치기법	할인율

저축보험	672,843	2	현재가치기법	할인율

합 계	2,140,955

5. 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.

중간연결재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므 로 2015년 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

6. 영업부문

(1) 연결회사의 보고부문은 연결회사의 보고부문기준에 의하여 국내부문과 해외부문으로 구분됩니다.

(2) 당분기와 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	국 내	해외	조정(*3)	합계

베이징	대만

총부문수익	19,352,519	319,101	1,850,167	(177,992)	21,343,795

부문간수익(*1)	(92,227)	-	(85,765)	-	(177,992)

외부고객으로부터의 수익	19,260,292	319,101	1,764,402	-	21,343,795

보고부문영업이익(*2)	3,024,959	(43,596)	546,320	14,621	3,542,304

감가상각비 및 상각비	1,325,758	27,095	42,647	(14,621)	1,380,879

이자수익	387,407	257	12,305	-	399,969

이자비용	38,498	10,407	-	-	48,905

(단위: 천원)

전분기	국 내	해외	조정(*3)	합계

베이징	대만

총부문수익	13,786,888	439,306	1,976,761	(341,825)	16,202,955

부문간수익(*1)	(341,825)	-	-	-	(341,825)

외부고객으로부터의 수익	13,445,063	439,306	1,976,761	-	15,861,130

보고부문영업이익(손실)(*2)	407,108	(186,499)	687,800	(108,296)	800,113

감가상각비 및 상각비	1,340,649	27,824	59,507	(16,704)	1,411,277

이자수익	366,360	181	20,286	-	386,827

이자비용	48,791	23,546	-	-	72,337

( *1) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다.(*2) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. (*3) 일부 감가상각비 및 무형자산상각비 중 보고부문으로 배부되지 않는 비용은 조정으로 표시하였습니다.

(3) 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2016.09.30	국내	해외	조정	합 계

베이징	대만

보고부문자산 (*1)	86,942,369	250,746	3,230,874	(7,393,161)	83,030,828

관계기업투자자산	8,451,114	-	-	-	8,451,114

보고부문부채 (*1)	8,240,301	278,621	388,656	(1,413,490)	7,494,088

(단위: 천원)

2015.12.31	국내	해외	조정	합 계

베이징	대만

보고부문자산 (*1)	87,029,509	474,655	3,525,717	(7,310,241)	83,719,640

관계기업투자자산	8,336,371	-	-	-	8,336,371

보고부문부채 (*1)	8,367,742	448,092	318,626	(1,186,877)	7,947,583

(*1) 자산과 부채는 연결재무제표상의 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다. (4) 연결회사의 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품판매	1,483,726	1,828,790	62,383	435,557

용역수익	4,164,488	12,886,635	4,215,447	12,094,393

로열티수익	2,131	6,456	5,478	13,794

임대수익	225,727	648,477	196,250	567,687

기타	429,695	5,973,437	1,027,977	2,749,699

합 계	6,305,766	21,343,795	5,507,534	15,861,130

(5) 2016년과 2015년 분기중 연결회사 매출액의 10% 이상인 매출처는 투자조합이며, 동 고객들로부터의 매출액은 5,756 백만원(전분기: 5,8 91 백만원)입니다.

7. 사용이 제한된 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.09.30	2015.12.31	제한내용

기타수취채권(금융기관예치금)	408,686	915,591	질권설정(*)

만기보유금융자산	7,370,000	6,020,000

합 계	7,778,686	6,935,591

(*) 관계기업, 종속기업 및 재단법인 글로벌네트워크의 차입금, 판매처인 하이넷에 대한 매출계약과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

8. 매도가능금융자산

당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(주석4참조).

(단위: 천원)

구 분	2016.09.30	2015.12.31

채무증권	2,472,502	2,140,956

지분증권	5,991,838	5,991,838

합 계	8,464,340	8,132,794

차감: 비유동항목	(6,851,451)	(6,664,682)

유동항목	1,612,889	1,468,112

9. 만기보유금융자산

당분기말과 전기말 현재 회사의 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.09.30	2015.12.31

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

중소기업금융채권	7,570,000	7,570,000	7,520,000	7,520,000

당분기말 현재 만기보유금융자산 7 ,370 ,000 천원 은 관계기업, 종속기업 및 재단법인 글로벌네트워크의 차입금 등과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

10. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	2016.09.30

채권액	대손충당금	장부금액

유동

매출채권	4,627,367	(63,805)	4,563,562

기타수취채권	5,986,230	(107,000)	5,879,230

소 계	10,613,597	(170,805)	10,442,792

비유동

기타장기수취채권	568,892	-	568,892

소 계	568,892	-	568,892

합 계	11,182,489	(170,805)	11,011,684

(단위: 천원)

계정과목	2015.12.31

채권액	대손충당금	장부금액

유동

매출채권	3,318,352	(83,132)	3,235,220

기타수취채권	7,491,760	(107,000)	7,384,760

소 계	10,810,112	(190,132)	10,619,980

비유동

기타장기수취채권	156,968	-	156,968

소 계	156,968	-	156,968

합 계	10,967,080	(190,132)	10,776,948

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권과 기타장기수취채권의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	2016.09.30	2015.12.31

유동

미수금	76,215	111,871

미수수익	61,741	100,298

보증금	141,542	163,143

대여금	3,044,020	2,536,667

금융기관예치금	1,705,514	3,089,256

미수배당금	850,197	1,383,524

소 계	5,879,229	7,384,760

비유동

보증금	79,601	78,079

대여금	122,683	78,889

금융기관예치금	366,608	-

소 계	568,892	156,968

합 계	6,448,121	7,541,728

11. 유형자산

당분기 및 전기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

내 역	2016.1.1	취득	처분	외환차이	감가상각비	기타증감	2016.9.30	취득원가	상각누계액

토지	2,500,560	-	-	-	-	-	2,500,560	2,500,560	-

건물	7,586,632	-	-	-	(156,965)	-	7,429,667	8,371,456	(941,789)

기계장치	2,229,621	333,026	(58,009)	(598)	(635,930)	(421)	1,867,689	5,071,298	(3,203,609)

차량운반구	215,223	200,326	(1,872)	(4,782)	(77,947)	-	330,948	583,466	(252,518)

비품	497,970	37,572	(66,100)	(175)	(175,066)	(2,552)	291,649	1,520,338	(1,228,689)

합계	13,030,006	570,924	(125,981)	(5,555)	(1,045,908)	(2,973)	12,420,513	18,047,118	(5,626,605)

(2) 전기(단위: 천원)

내 역	2015.1.1	취득	처분	외환차이	감가상각비	2015.12.31	취득원가	상각누계액

토지	2,500,561	-	-	-	-	2,500,560	2,500,561	-

건물	7,795,920	-	-	-	(209,287)	7,586,632	8,371,457	(784,824)

기계장치	2,292,094	785,920	-	3,810	(852,202)	2,229,621	4,929,772	(2,700,151)

차량운반구	279,151	54,823	(32,657)	1,318	(87,412)	215,223	434,678	(219,455)

비품	662,953	82,237	(743)	73	(246,550)	497,970	1,585,230	(1,087,262)

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	13,530,679	922,980	(33,400)	5,201	(1,395,451)	13,030,006	17,821,698	(4,791,692)

12. 무형자산 (1) 당분기(단위: 천원)

내 역	2016.1.1	취득	감가상각비	2016.9.30	취득원가	상각누계액	손상누계액

산업재산권	92,733	5,312	(17,292)	80,754	270,108	(189,354)	-

기타의무형자산	144,197	31,273	(54,907)	120,562	1,909,399	(1,788,837)	-

회원권	1,918,482	181,000	-	2,099,482	3,569,527	-	(1,470,045)

영업권	235,930	-	-	235,930	662,230	-	(426,300)

합 계	2,391,342	217,585	(72,199)	2,536,728	6,411,264	(1,978,191)	(1,896,345)

(2) 전기(단위: 천원)

내 역	2015.1.1	취득	감가상각비	손상차손	2015.12.31	취득가액	상각누계액	손상누계액

산업재산권	99,132	17,473	(23,872)	-	92,733	247,321	(154,587)	-

기타의무형자산	194,848	66,155	(116,806)	-	144,197	1,824,686	(1,680,489)	-

회원권	3,227,936	-	-	(1,309,454)	1,918,482	3,388,527	-	(1,470,045)

영업권	235,930	-	-	-	235,930	662,230	-	(426,300)

합 계	3,757,846	83,628	(140,677)	(1,309,454)	2,391,342	6,122,764	(1,835,076)	(1,896,345)

(3) 연결회사는 매년 내용연수가 비한정인 무형자산에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 영업권과 회원권의 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

13. 투자부동산(1) 당분기 (단위: 천원)

내역	토지	건물	합계

기초 순장부금액	5,327,316	12,751,331	18,078,647

감가상각비	-	(262,771)	(262,771)

기말 순장부금액	5,327,316	12,488,559	17,815,875

취득원가	5,327,316	14,014,477	19,341,793

기말 감가상각누계액	-	(1,525,918)	(1,525,918)

(2) 전기 (단위: 천원)

내역	토지	건물	합계

기초 순장부금액	5,327,316	13,101,692	18,429,009

감가상각비	-	(350,362)	(350,362)

기말 순장부금액	5,327,316	12,751,331	18,078,647

취득원가	5,327,316	14,014,477	19,341,793

기말 감가상각누계액	-	(1,263,146)	(1,263,146)

(3) 2016년 9월 30일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의한 차이가 없습니다. (4) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 648 백만원(전 분기: 568 백만원)입 니 다.

14 . 관계기업투자자산 당분 기와 전분기 중 연결회사의 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	당분기	전분기

기 초	8,336,372	5,682,899

증 가	2,150,000	2,750,000

감 소 (*1)	(688,000)	(4,671,184)

평가이익(손실) 중 지분	(434,157)	4,557,244

기타포괄손익 중 지분	(485,040)	954,837

배 당	(428,061)	-

기 타	-	-

기 말	8,451,114	9,273,796

15. 차입금 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2016.09.30

구 분	차입처	이자율(%)	최장만기일	원화가액

외화대출	㈜중소기업은행	5.99%	2017-03-24	41,339

5.10%	2017-06-15	22,921

원화대출	2.43%	2017-05-13	500,000

2.56%	2016-11-10	361,613

2.58%	2017-02-05	1,234,762

합 계	2,160,635

상기 차입금에 대하여 만기보유금융자산 3,270,000 천원 이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 7 참조).

(단위: 천원)

2015.12.31

구 분	차입처	이자율(%)	최장만기일	원화가액

외화대출	㈜중소기업은행(*)	6.35%	2016-02-28	178,480

6.35%	2016-01-31	107,088

6.35%	2016-02-28	133,860

원화대출	2.67%	2016-05-13	500,000

2.56%	2016-11-10	414,767

2.55%	2016-06-17	1,127,084

합 계	2,461,279

상기차입금에 대하여 만기보유금융자산 3,170,000 천원 이 담보로 제공되어 있습니다(주석 7 참조).

16. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사는 종속기 업과 관계기업 및 재단법인 글로벌네트워크의 차입금,삼성전자와의 계약진행을 위하여 다음과 같이 담보를 제공하고 있으며 7,613 백만원 의 연대보증을 제공하고 있습니다.

(단위: 천원)

회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

Beijing Plantynet Co.,Ltd.	만기보유금융자산	840,000	530,000	중소기업은행

㈜에이엔지모즈	만기보유금융자산	1,330,000	1,463,000	중소기업은행

㈜모아진	만기보유금융자산	1,100,000	1,210,000	중소기업은행

글로벌네트워크 재단법인	만기보유금융자산	200,000	220,000	중소기업은행

삼성전자	만기보유금융자산	1,000,000	1,000,000	중소기업은행

㈜아이오모션	만기보유금융자산	2,900,000	3,190,000	중소기업은행

합 계	7,370,000	7,613,000

(2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	금융기관	한도금액	제공처

서울보증보험	이행보증	483,314	엘지유플러스 외

(3) 당분기 말 현재 회사는 손해배상 1건의 소송(소송가액: 146,561 천원)이 계류 중에 있으며, 소송의 전망은 예측할 수 없습니다.

17. 자 본

(1) 연결회사가 발행할 주식의 총수는 100,000 천주이고, 발행한 주식수는 보통주식 8,960 천주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 지배회사의 자본잉여금 및 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.09.30	2015.12.31

자본잉여금

주식발행초과금	23,055,446	23,055,446

자기주식처분이익	744,833	744,833

기타자본잉여금	425,331	114,696

소 계	24,225,610	23,914,976

기타자본항목

자기주식	(5,757,125)	(5,757,125)

주식선택권	8,253	315,275

자본조정	(265,841)	(265,841)

소 계	(6,014,713)	(5,707,692)

(3) 보고기간말 현재 지배회사는 주가안정 및 주주가치 제고 목적으로 자기주식 746,392주를 보유하고 있습니다 .

18. 영업비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	2,338,267	9,332,066	2,641,723	7,797,828

상품 및 기타구입비용	988,233	1,254,732	29,242	81,956

지급수수료	688,489	2,137,513	692,312	2,172,873

감가상각비	452,783	1,380,879	478,679	1,411,276

소모품비	84,614	188,889	34,731	120,277

임차료	70,794	227,196	112,126	350,360

외주비	653,638	2,045,632	666,930	1,848,272

수도광열비	5,544	18,721	8,124	23,418

운반비	2,867	9,638	3,929	7,476

세금과공과	83,747	128,047	79,674	124,851

보험료	6,307	19,179	3,794	42,149

여비교통비	40,205	112,803	38,617	136,039

통신비	50,241	142,954	56,059	174,300

차량유지비	56,742	191,148	81,538	242,975

교육훈련비	51,700	105,581	43,813	97,422

도서인쇄비	2,492	8,565	2,299	7,321

대손상각비	14,956	(18,352)	7,894	9,343

접대비	104,321	354,763	154,211	375,123

광고선전비	40,828	140,719	14,335	22,957

기타	6,341	20,819	4,334	14,802

합 계	5,743,109	17,801,492	5,154,363	15,061,017

19. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 기타영업외수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국고보조금	-	-	-	12,830

유형자산처분이익	-	8,799	1,019	4,494

무형자산처분이익	91,667	91,667	-	-

외환차익	-	3,281	361	4,885

외화환산이익	(2,739)	1,053	135	1,601

기타	4,914	30,707	42,512	55,225

합 계	93,842	135,507	44,026	79,035

(2) 기타영업외비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	124,100	961	961

외환차손	487	16,247	-	1,184

외화환산손실	24,960	31,063	-	-

기타의대손상각비	-	-	-	151,535

기부금	9,300	271,300	8,300	40,300

기타	1,180	68,704	44,282	44,459

합 계	35,927	511,414	53,542	238,438

20. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	222,476	399,969	167,772	386,827

매도가능금융자산처분이익	-	-	30,869	30,869

금융수익 합계	222,476	399,969	198,641	417,696

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	13,375	48,905	21,987	72,337

금융비용 합계	13,375	48,905	21,987	72,337

21. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

22. 배당금

2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 지배회사의 배당금 1,232 백만원 은 2016년 4 월에 지급되었습니다(전기 지급액: 1,247백만원 ).

23. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권 ·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	2016.09.30	2015.12.31

관계기업	㈜투비피앤씨 ㈜아이오모션(*) 알바트로스 기술사업화 투자조합 알바트로스 스타트업성장사다리펀드 알바트로스 그로스펀드 알바트로스 특허가치창출펀드	㈜투비피앤씨 ㈜아이오홀딩스와 종속기업 알바트로스기술사업화 투자조합 알바트로스스타트업성장사다리펀드 알바트로스 그로스펀드 알바트로스 패스파인더투자조합 KoFC-알바트로스 청년창업2호 투자펀드

(*) 당분기 중 종속회사와의 합병으로 회사명이 ㈜아이오모션으로 변경되었습니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출

관계기업	㈜아이오모션	23,344

알바트로스 기술사업화 투자조합	318,750

알바트로스 스타트업성장사다리펀드	345,000

알바트로스 그로스펀드	45,000

알바트로스 특허가치창출펀드	104,170

합 계	836,264

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출

관계기업	㈜아이오홀딩스와 종속기업	14,213

투비피엔씨	800

알바트로스 패스파인더투자조합	57,746

KoFC-알바트로스 청년창업2호 투자펀드	128,040

알바트로스 기술사업화 투자조합	318,750

알바트로스 스타트업 성장사다리펀드	207,000

알바트로스 그로스펀드	45,000

합 계	771,549

(3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액

1) 당분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채무

매출채권	기타채권	기타채무

관계기업	㈜투비피앤씨	8,855	-	-

㈜아이오모션	-	-	16,400

알바트로스 기술사업화 투자조합	318,750	-	-

알바트로스 스타트업성장사다리펀드	345,000	-	-

알바트로스 그로스펀드	45,000	-	-

알바트로스 특허가치창출펀드	104,170	-	-

합 계	821,775	-	16,400

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	기타채무

관계기업	㈜투비피앤씨	8,855	-	-

㈜아이오홀딩스와 종속기업	-	-	14,200

알바트로스패스파인더투자조합	57,818	-	-

KoFC-알바트로스 청년창업 2호 투자펀드	167,121	-	-

알바트로스 기술사업화투자조합	425,000	-	-

알바트로스 스타트업성장사다리펀드	322,000	-	-

합 계	980,794	-	14,200

(4) 자본거래 등1) 당분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	출자금반환 등	출자금납입 등

관계기업	알바트로스 패스파인더투자조합	348,000	-

KoFC-알바트로스 청년창업2호 투자펀드	240,000	-

알바트로스 기술사업화 투자조합	-	1,050,000

알바트로스 스타트업성장사다리펀드	-	700,000

알바트로스 그로스펀드	100,000	-

알바트로스 특허가치창출펀드	-	400,000

합 계	688,000	2,150,000

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	출자금반환 등	출자금납입 등

관계기업	알바트로스 패스파인더투자조합	852,000	-

KoFC-알바트로스 청년창업2호 투자펀드	960,000	-

알바트로스 기술사업화 투자조합	-	450,000

알바트로스 스타트업 성장사다리펀드	-	700,000

알바트로스 그로스펀드	-	-

합 계	1,812,000	1,150,000

(5) 담보제공자산(단위: 천원 )

특수관계 구분	회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

관계기업	㈜아이오모션	만기보유금융자산	2,900,000	3,190,000	중소기업은행

합 계	2,900,000	3,190,000

( 6) 약정사항1) 연결회사는 알바트로스기술사업화투자조합 등의 업무집행조합원으로 조합규약에 의거하여 투자실적에 따라 일정액의 관리보수를 지급받고 있습니다.

2) 연결회사가 투자조합과 맺고 있는 추가 투자 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	총투자약정금액	당분기투자금액	추가투자약정금액	비고

알바트로스 기술사업화 투자조합	1,500,000	450,000	-	기존 납입출자금 70% 이상 소진 및 투자기간 4년 이내

알바트로스 스타트업 성장사다리펀드	3,500,000	700,000	700,000	투자기간 5년 이내

알바트로스 특허가치창출펀드	2,000,000	400,000	1,600,000	2016년 6월 21일 결성. 투자기간 4년 이내

(7) 주요경영진에 대한 보상(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원급여	3,205,673	2,261,979

주식보상비용	3,612	4,894

합 계	3,209,286	2,266,873

주요경영진에는 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

24. 영업으로부터 창출된 현금 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	3,016,025	5,543,312

조정:

감가상각비	1,045,908	1,039,080

투자부동산감가상각비	262,771	262,771

무형자산상각비	72,199	109,425

대손상각비	(18,352)	9,343

기타의대손상각비	-	151,535

유형자산처분손실	124,100	961

주식보상비용	3,612	4,894

이자비용	48,905	72,337

외화환산손실	31,062	-

관계기업투자자산평가손실	579,310	21,827

관계기업투자자산처분손실	67,279	-

관계기업투자자산평가이익	(145,153)	(4,579,071)

유형자산처분이익	(8,799)	(4,494)

무형자산처분이익	(91,667)	-

매도가능금융자산처분이익	-	(30,869)

이자수익	(399,969)	(386,827)

외화환산이익	(1,053)	(1,601)

기타의손익항목조정	(9,460)	(5,661)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소	(1,318,492)	805,877

기타수취채권의 감소	110,232	796,661

기타장기수취채권의 증가	(43,425)	(37,149)

재고자산의 감소	(667,955)	(12,385)

기타유동자산의 감소(증가)	(658,492)	(318,980)

기타비유동자산의 증가	(3,100)	(8,650)

매입채무의 증가(감소)	532,884	(60,132)

기타지급채무의 증가	311,925	316,048

기타유동부채의 증가	59,318	(191,438)

기타지급채무(비유동)의 증가	35,455	11,272

영업으로부터 창출된 현금	2,935,068	3,508,087