플랜티넷 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 플랜티넷(이하 "지배회사")과 5개 의 종속기업 (이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배회사의 개요

지배회사인 주식회사 플랜티넷은 인터넷 서비스 및 네트워크장비 도소매 등을 목적으로 2000년 6월 1일에 설립되었으며, 본사는 경기도 성남시 분당구 대왕판교로에 위치하고 있습니다. 2017년 6월 30일 현재 지배회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수 (주)	지 분 율 (%)

김태주(대표이사) 외 특수관계자	1,852,224	20.7

자기주식	746,392	8.3

현창룡(임원)	600,000	6.7

기타	5,761,384	64.3

합 계	8,960,000	100.00

1.2 종속기업의 현황 당반기와 전기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	지 분 율 (%)	결산월	업종	소 재 지

당반기말	전기말

Beijing Plantynet Co.,Ltd.	97.2	97.2	12월	미디어콘텐츠제공	중국

Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.	87.0	87.0	12월	네트워크사업	대만

알바트로스인베스트먼트(주)	61.4	61.4	12월	중소기업창업투자지원	대한민국

㈜모아진	100.0	100.0	12월	전자잡지제공	대한민국

㈜에이앤지모즈	100.0	100.0	12월	미디어콘텐츠제공	대한민국

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약 연 결대상 종속기업의 당반기 와 전기의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	반기순이익	반기총포괄이익

Beijing Plantynet Co.Ltd	419,331	541,542	(122,211)	53,204	(87,075)	(87,075)

Plantynet(Taiwan) Co.Ltd	3,144,499	306,276	2,838,223	1,234,779	267,465	267,465

(주)모아진	185,224	1,424,402	(1,239,178)	775,207	(8,963)	(8,963)

(주)에이엔지모즈	615,325	1,624,139	(1,008,814)	86,532	12,786	12,786

알바트로스인베스트먼트(주)	15,505,278	455,139	15,050,139	1,443,537	190,178	190,178

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	반기순이익	반기총포괄이익

Beijing Plantynet Co.Ltd	195,297	230,876	(35,579)	279,951	14,669	14,669

Plantynet(Taiwan) Co.Ltd	3,584,290	368,654	3,215,636	1,274,900	323,106	323,106

(주)모아진	347,891	1,578,106	(1,230,215)	631,911	6,785	6,785

(주)에이엔지모즈	609,835	1,631,435	(1,021,600)	212,060	(146,685)	(146,685)

알바트로스인베스트먼트(주)	15,316,547	257,423	15,059,123	5,425,715	1,276,122	1,276,122

(주)플랜티모바일*	-	-	-	318	(45,179)	(45,179)

* 전기 중 보유지분을 매각하여 연결범위해서 제외되었습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회계정책의 변경과 공시

1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 미실현손실(장부금액과 세무기준액의 차이)은 예상회수방식(중도매각, 만기보유)에 관계없이 일시적차이로 인식하도록 하는 내용을 추가하여, 관련 이연법인세자산의 인식요건을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채와 관련한 재무상태표와 현금흐름표 간 연계성을 명확히 하고자 부채의 재무상태표와 현금흐름표 간 연계 정보를 주석으로 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 개정동 기준서는 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익- 공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.연결회사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 23,097백만원, 매도가능금융자산 8,809백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 23,097백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 1,033백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

④ 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 6월 30일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 2 0 17년 반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	2017.06.30	2016.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*2)

현금 및 현금성자산	13,196,487	13,196,487	12,127,853	12,127,853

매도가능금융자산(*1)	2,817,058	2,817,058	2,667,708	2,667,708

기타수취채권	203,953	203,953	578,133	578,133

소계	16,217,498	16,217,498	15,373,694	15,373,694

금융부채(*2)

기타지급채무	205,880	205,880	363,900	363,900

소계	205,880	205,880	363,900	363,900

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 매출채권, 기타수취채권, 매입채무 및 기타금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2. 원가로 측정되는 금융 상품(단위: 천원)

금융상품 범주	구 분	2017.06.30	2016.12.31

매도가능금융자산(지분증권)	㈜유스페이스(*1)	493,658	493,658

㈜유스페이스 자산관리(*1)	8,180	8,180

㈜씨에스티브이(*2)	100,000	100,000

블루카이트㈜(*2)	1,000,000	1,000,000

지온콘텐츠 3호 출자금(*2)	1,990,000	1,990,000

에스엠씨아이7호펀드(*2)	500,000	500,000

㈜엔도더마(*2)	400,000	400,000

TNPI HK Co., Limited(*2)	500,000	500,000

㈜카페베네(*2)	1,000,000	1,000,000

합 계	5,991,838	5,991,838

(*1) 상기의 지분증권은 판교테크노밸리 조성사업과 관련하여 설립된 프로젝트금융투자회사 등과 관련된 것으로 모두 시장성이 없는 지분증권으로서 활성거래시장이 존재하지 아니하고, 부동산의 공정가치 평가 및 향후 분양율에 대한 추정 등으로 인하여 미래현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없다고 판단되므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 지분증권을 영업의 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로측정할 예정입니다. (*2) 상기의 지분증권은 벤처투자와 관련된 것으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 영업의 성과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

4 . 3 . 공 정 가 치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

- 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

- 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2017.06.30

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	2,817,058	-	2,817,058

(단위: 천원)

구분	2016.12.31

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	2,667,708	-	2,667,708

4.4. 가치평가기법 및 투입변수 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 중요한 공정가치측정치, 반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고있습니다.

(단위: 천원)

구분	2017.06.30

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

매도가능금융자산

특정금전신탁	1,033,069	2	현재가치기법	할인율

펀드 외	736,249	2	현재가치기법	할인율

저축보험	1,047,740	2	현재가치기법	할인율

합 계	2,817,058

(단위: 천원)

구분	2016.12.31

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

매도가능금융자산

특정금전신탁	1,023,162	2	현재가치기법	할인율

펀드 외	722,761	2	현재가치기법	할인율

저축보험	921,785	2	현재가치기법	할인율

합 계	2,667,708

5. 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.

중간연결재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므 로 2016년 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

6. 영업부문

(1) 연결회사의 보고부문은 연결회사의 보고부문기준에 의하여 국내부문과 해외부문으로 구분됩니다.

(2) 당반기와 전반기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위: 천원)

당반기	국 내	해외	조정(*3)	합계

베이징	대만

총부문수익	10,118,162	53,204	1,234,779	(220,747)	11,185,398

부문간수익(*1)	(164,906)	-	(55,842)	-	(220,748)

외부고객으로부터의 수익	9,953,256	53,204	1,178,938	-	11,185,398

보고부문영업이익(손실)(*2)	1,079,033	(88,693)	318,271	1,414	1,310,025

감가상각비 및 상각비	811,499	16,724	26,863	(1,414)	853,672

이자수익	204,343	47	5,449	-	209,839

이자비용	22,636	647	-	-	23,283

- 전반기 (단위: 천원)

전반기	국 내	해외	조정(*3)	합계

베이징	대만

총부문수익	13,602,672	279,951	1,274,900	(119,494)	15,038,029

부문간수익(*1)	(61,322)	-	(58,172)	-	(119,494)

외부고객으로부터의 수익	13,541,349	279,951	1,216,729	-	15,038,029

보고부문영업이익(손실)(*2)	2,555,272	31,130	379,330	13,914	2,979,646

감가상각비 및 상각비	894,272	18,557	29,180	(13,914)	928,095

이자수익	167,519	202	9,773	-	177,493

이자비용	26,107	9,423	-	-	35,530

( *1) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다.(*2) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. (*3) 일부 감가상각비 및 무형자산상각비 중 보고부문으로 배부되지 않는 비용은 조정으로 표시하였습니다.

(3) 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위: 천원)

구분	국내	해외	조정	합 계

베이징	대만

보고부문자산 (*1)	86,601,038	419,331	3,144,499	(7,661,325)	82,503,543

관계기업투자자산	9,139,537	-	-	-	9,139,537

보고부문부채 (*1)	7,661,877	541,542	306,276	(1,987,111)	6,522,584

- 전기 (단위: 천원)

구분	국내	해외	조정	합 계

베이징	대만

보고부문자산 (*1)	86,515,127	195,297	3,584,290	(7,343,517)	82,951,197

관계기업투자자산	8,540,795	-	-	-	8,540,795

보고부문부채 (*1)	7,587,721	230,876	368,654	(1,671,936)	6,515,315

(*1) 자산과 부채는 연결재무제표상의 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다. (4) 연결회사의 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품판매	252,182	459,901	168,830	345,064

용역수익	4,491,605	8,824,747	4,343,692	8,722,147

로열티수익	2,473	4,692	2,360	4,325

임대수익	185,410	428,531	212,525	422,751

기타	1,012,718	1,467,527	334,725	5,543,742

합 계	5,944,388	11,185,398	5,062,132	15,038,029

(5) 2017년과 2016년 반기중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 국내외 통신업체이며 동 고객들로부터의 매출액은 2,671 백만원(전반기: 4,095 백만원)입니다.

7. 사용이 제한된 금융상품 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017.06.30	2016.12.31	제한내용

기타수취채권(금융기관예치금)	439,232	437,828	질권설정(*)

만기보유금융자산	5,330,000	6,870,000

합 계	5,769,232	7,307,828

(*) 종속기업,관계기업 및 재단법인 글로벌네트워크의 차입금, 삼성전자와의 계약진행 및 판매처인 하이넷에 대한 매출계약과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

8. 매도가능금융자산

당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(주석4참조).

(단위: 천원)

구 분	2017.06.30	2016.12.31

채무증권	2,817,058	2,667,708

지분증권	5,991,838	5,991,838

합 계	8,808,896	8,659,546

차감: 비유동항목	(7,039,579)	(6,913,623)

유동항목	1,769,318	1,745,923

9. 만기보유금융자산

당반기말과 전기말 현재 회사의 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017.06.30	2016.12.31

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

중소기업금융채권	7,730,000	7,730,000	7,570,000	7,570,000

당반기말 현재 만기보유금융자산 5,330,000 천원 은 관계기업, 종속기업 및 재단법인 글로벌네트워크의 차입금 등과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

10. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	2017.06.30

채권액	대손충당금	장부금액

유동

매출채권	5,128,536	(82,272)	5,046,264

기타수취채권	4,650,621	-	4,650,621

소 계	9,779,157	(82,272)	9,696,885

비유동

기타장기수취채권	203,953	-	203,953

소 계	203,953	-	203,953

합 계	9,983,110	(82,272)	9,900,838

(단위: 천원)

계정과목	2016.12.31

채권액	대손충당금	장부금액

유동

매출채권	5,428,837	(67,284)	5,361,553

기타수취채권	5,659,199	(107,000)	5,552,199

소 계	11,088,036	(174,284)	10,913,752

비유동

기타장기수취채권	578,133	-	578,133

소 계	578,133	-	578,133

합 계	11,666,169	(174,284)	11,491,885

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타수취채권과 기타장기수취채권의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	2017.06.30	2016.12.31

유동

미수금	130,983	159,607

미수수익	34,704	84,226

보증금	40,161	40,456

대여금	3,038,351	3,034,904

금융기관예치금	1,000,664	1,827,248

미수배당금	405,758	405,758

소 계	4,650,621	5,552,199

비유동

보증금	86,983	79,601

대여금	81,317	105,783

금융기관예치금	35,653	392,749

소 계	203,953	578,133

합 계	4,854,574	6,130,332

11. 유형자산

당반기 및 전기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위: 천원)

내 역	2017.1.1	취득	처분	외환차이	감가상각비	기타증감	2071.06.30	취득원가	상각누계액

토지	2,500,560	-	-	-	-	-	2,500,560	2,500,560	-

건물	7,377,346	-	-	-	(104,644)	-	7,272,702	8,371,456	(1,098,754)

기계장치	1,747,721	180,715	-	405	(378,181)	-	1,550,660	5,160,242	(3,609,582)

차량운반구	303,254	-	-	(1,540)	(58,593)	-	243,121	587,191	(344,070)

비품	387,347	10,468	(116,624)	(59)	(99,197)	14,035	195,970	1,572,619	(1,376,649)

합계	12,316,228	191,183	(116,624)	(1,194)	(640,615)	14,035	11,763,013	18,192,068	(6,429,055)

(2) 전기(단위: 천원)

내 역	2016.1.1	취득	처분	외환차이	감가상각비	기타증감	2016.12.31	취득원가	상각누계액

토지	2,500,560	-	-	-	-	-	2,500,560	2,500,560	-

건물	7,586,632	-	-	-	(209,286)	-	7,377,346	8,371,456	(994,110)

기계장치	2,229,621	407,407	(58,134)	3,643	(834,395)	(421)	1,747,721	4,978,291	(3,230,570)

차량운반구	215,223	200,341	(2,809)	(2,141)	(107,360)	-	303,254	592,508	(289,254)

비품	497,970	196,712	(66,100)	(69)	(238,614)	(2,552)	387,347	1,681,904	(1,294,557)

합계	13,030,006	804,460	(127,043)	1,433	(1,389,655)	(2,973)	12,316,228	18,124,719	(5,808,491)

12. 무형자산 (1) 당반기(단위: 천원)

내 역	2017.1.1	취득	상각비	처분	2017.06.30	취득원가	상각누계액	손상누계액

산업재산권	75,013	32,099	(11,824)	(3,664)	91,624	295,578	(203,954)	-

기타의무형자산	113,156	13,818	(26,051)	-	100,923	1,694,031	(1,593,108)	-

회원권	2,099,482	-	-	-	2,099,482	3,569,527	-	(1,470,045)

영업권	235,930	-	-	-	235,930	662,230	-	(426,300)

합 계	2,523,581	45,917	(37,875)	(3,664)	2,527,959	6,221,366	(1,797,062)	(1,896,345)

(2) 전기(단위: 천원)

내 역	2016.1.1	취득	상각비	2016.12.31	취득가액	상각누계액	손상누계액

산업재산권	92,733	5,312	(23,033)	75,013	270,108	(195,095)	-

기타의무형자산	144,197	40,962	(72,003)	113,156	1,930,213	(1,817,057)	-

회원권	1,918,482	181,000	-	2,099,482	3,569,527	-	(1,470,045)

영업권	235,930	-	-	235,930	662,230	-	(426,300)

합 계	2,391,342	227,274	(95,036)	2,523,581	6,432,078	(2,012,152)	(1,896,345)

(3) 연결회사는 매년 내용연수가 비한정인 무형자산에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 영업권과 회원권의 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

13. 투자부동산(1) 당반기 (단위: 천원)

내역	토지	건물	합계

기초 순장부금액	5,327,316	12,400,969	17,728,285

감가상각비	-	(175,181)	(175,181)

기말 순장부금액	5,327,316	12,225,788	17,553,104

취득원가	5,327,316	14,014,477	19,341,793

기말 감가상각누계액	-	(1,788,689)	(1,788,689)

(2) 전기 (단위: 천원)

내역	토지	건물	합계

기초 순장부금액	5,327,316	12,751,331	18,078,647

감가상각비	-	(350,362)	(350,362)

기말 순장부금액	5,327,316	12,400,969	17,728,285

취득원가	5,327,316	14,014,477	19,341,793

기말 감가상각누계액	-	(1,613,508)	(1,613,508)

(3) 2017년 6월 30일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의한 차이가 없습니다. (4) 당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 429 백만원(전 반기: 423백만원)입 니 다.

14 . 관계기업투자자산 당반 기와 전반기 중 연결회사의 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	당반기	전반기

기 초	8,540,795	8,336,372

증 가	1,900,000	1,100,000

감 소 (*1)	(725,000)	(588,000)

평가이익(손실) 중 지분	(171,005)	(548,549)

기타포괄손익 중 지분	(269,036)	(730,079)

배 당	(136,216)	(428,061)

기 말	9,139,537	7,141,683

(*1) 당반기 중 알 바트로스스타트업성장사다리펀드, 알바트로스그로스펀드를 원금배분및 청산을 하였습니다.

15. 차입금 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2017.06.30

구 분	차입처	이자율(%)	최장만기일	원화가액

원화대출	㈜중소기업은행	2.21	2017-07-08	350,000

2.20	2017-07-26	80,000

2.51	2018-02-01	100,000

2.48	2018-04-20	300,000

2.54	2018-06-19	433,662

2.43	2018-05-15	500,000

2.43	2018-05-15	162,102

합 계	1,925,764

상기 차입금에 대하여 만기보유금융자산 2,230,000 천원 이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 7 참조).

(단위: 천원)

2016.12.31

구 분	차입처	이자율(%)	최장만기일	원화가액	유동성

외화대출	㈜중소기업은행(*)	5.99	2017-03-24	26,355	26,355

원화대출	2.43	2017-05-13	500,000	500,000

2.47	2017-11-10	355,327	355,327

2.58	2017-02-05	1,258,147	1,258,147

합 계	2,139,829	2,139,829

(*) 만기보유금융자산 2,430,000 원 이 담보로 제공되어 있습니다 . (주석7참조) 16. 우발상황 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결회사는 종속기 업과 관계기업 및 재단법인 글로벌네트워크의 차입금,삼성전자와의 계약진행을 위하여 다음과 같이 담보를 제공하고 있으며 5,853 백만원 의연대보증을 제공하고 있습니다.

(단위: 천원)

회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

㈜모아진	만기보유금융자산	900,000	990,000	중소기업은행

삼성전자	만기보유금융자산	100,000	100,000	중소기업은행

㈜아이오모션	만기보유금융자산	2,800,000	3,080,000	중소기업은행

㈜에이엔지모즈	만기보유금융자산	1,330,000	1,463,000	중소기업은행

글로벌네트워크 재단법인	만기보유금융자산	200,000	220,000	중소기업은행

합 계	5,330,000	5,853,000

(2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	금융기관	한도금액	제공처

서울보증보험	이행보증	638,002	엘지유플러스 외

(3) 당기 말 현재 연결회사는 손해배상 외 1건의 소송(소송가액: 23,558 천원)이 계류 중에 있으며, 소송의 전망은 예측할 수 없습니다.

17. 자 본

(1) 연결회사가 발행할 주식의 총수는 100,000 천주이고, 발행한 주식수는 보통주식 8,960 천주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 지배회사의 자본잉여금 및 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017.06.30	2016.12.31

자본잉여금

주식발행초과금	23,055,446	23,055,446

자기주식처분이익	744,833	744,833

기타자본잉여금	425,331	425,331

소 계	24,225,610	24,225,610

기타자본항목

자기주식	(5,757,125)	(5,757,125)

주식선택권	11,546	9,466

자본조정	(265,841)	(265,841)

소 계	(6,011,420)	(6,013,500)

(3) 보고기간말 현재 지배회사는 주가안정 및 주주가치 제고 목적으로 자기주식 746,392주를 보유하고 있습니다 .

18. 영업비용(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	2,456,434	4,785,889	2,277,883	6,993,799

상품 및 기타구입비용	179,586	354,893	113,930	266,499

지급수수료	791,613	1,654,699	732,058	1,449,024

감가상각비 및 상각비	407,097	853,672	462,496	928,095

소모품비	47,246	81,138	82,041	104,275

임차료	47,557	96,736	75,597	156,401

외주비	773,672	1,437,963	635,007	1,391,994

수도광열비	2,466	5,518	4,889	13,178

운반비	2,426	5,030	2,776	6,771

세금과공과	12,748	28,207	20,387	44,301

보험료	4,754	11,840	8,012	12,872

여비교통비	43,961	75,883	34,852	72,599

통신비	37,210	75,661	50,296	92,713

차량유지비	46,090	88,105	69,614	134,406

교육훈련비	11,606	57,115	18,974	53,881

도서인쇄비	2,203	4,167	3,509	6,073

대손상각비	10,759	10,420	4,901	-33,308

접대비	127,786	230,913	143,633	250,442

광고선전비	4,909	8,025	68,466	99,891

기타	3,973	9,499	4,229	14,477

합 계	5,014,096	9,875,373	4,813,550	12,058,383

19. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 기타영업외수익(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	68	8,628	8,799

외환차익	883	4,734	2,822	3,281

외화환산이익	1,116	1,656	3,677	3,792

기타	14,118	18,133	7,071	25,793

합 계	16,117	24,591	22,198	41,665

(2) 기타영업외비용(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	124,100	124,100

외환차손	4,091	4,524	15,760	15,760

외화환산손실	(1,911)	1,442	6,102	6,102

기부금	-	-	6,000	262,000

기타	387	2,374	2,168	67,525

합 계	2,566	8,340	154,130	475,487

20. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	116,561	209,839	88,067	177,493

매도가능금융자산처분이익	-	50,000	-	-

금융수익 합계	116,561	259,839	88,067	177,493

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	10,923	23,283	17,602	35,530

21. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

22. 배당금

2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 지배회사의 배당금 1,232 백만원 은 2017년 4 월에 지급되었습니다(전기 지급액: 1,232백만원 ).

23. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권 ·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	2017.06.30	2016.12.31

관계기업	㈜투비피앤씨 ㈜아이오모션 알바트로스 기술사업화 투자조합 알바트로스 스타트업성장사다리펀드 알바트로스 그로스펀드 알바트로스 특허가치창출펀드 신한-알바트로스기술투자펀드 알바트로스퓨처코리아투자조합	㈜투비피앤씨 ㈜아이오모션 알바트로스 기술사업화 투자조합 알바트로스 스타트업성장사다리펀드 알바트로스 그로스펀드 알바트로스 특허가치창출펀드

기타특수관계기업	엔드레스게임즈(주)	-

(2) 매출 및 매입 등 거래1) 당반기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입

관계기업	㈜아이오모션	14,686	-

알바트로스기술사업화 투자조합	187,313	-

알바트로스스타트업성장사다리펀드	191,392	-

알바트로스특허가치창출펀드	187,500	-

신한-알바트로스기술투자펀드	228,181	-

알바트로스퓨처코리아투자조합	195,988	-

기타특수관계기업	엔드레스게임즈㈜	30,637	6,667

합 계	1,035,697	6,667

2) 전반기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출

관계기업	㈜아이오모션	15,356

알바트로스 스타트업 성장사다리펀드	230,000

알바트로스 기술사업화 투자조합	212,250

알바트로스 그로스펀드	30,000

알바트로스 특허가치창출펀드	10

합 계	487,616

(3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액

1) 당반기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	임대보증금

관계기업	㈜투비피앤씨	8,855	-	-

㈜아이오모션	-	-	16,400

알바트로스기술사업화 투자조합	187,313	-	-

알바트로스스타트업성장사다리펀드	174,142	-	-

알바트로스특허가치창출펀드	93,750	-	-

신한-알바트로스기술투자펀드	126,000	-	-

알바트로스퓨처코리아투자조합	166,750	-	-

소 계	756,810	-	16,400

기타특수관계기업	엔드레스게임즈㈜	-	94,103	33,980

합 계	756,810	94,103	50,380

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	임대보증금

관계기업	㈜투비피앤씨	8,855	-

㈜아이오모션	-	16,400

알바트로스 기술사업화투자조합	106,250	-

알바트로스 스타트업성장사다리펀드	115,000	-

알바트로스 그로스펀드	15,000	-

알바트로스 특허가치창출펀드	93,750	-

합 계	338,855	16,400

(4) 자본거래 등1) 당반기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	출자금반환 등	출자금납입 등

관계기업	알바트로스 기술사업화 투자조합	-

알바트로스 스타트업성장사다리펀드	525,000	700,000

알바트로스 그로스펀드	336,216	-

신한-알바트로스기술투자펀드	-	600,000

알바트로스퓨처코리아투자조합	-	600,000

합 계	861,216	1,900,000

2) 전반기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	출자금반환 등	출자금납입 등

관계기업	알바트로스 기술사업화 투자조합	-	-

알바트로스 스타트업성장사다리펀드	-	700,000

알바트로스 특허가치창출펀드	-	400,000

합 계	-	1,100,000

(5) 담보제공자산(단위: 천원 )

특수관계 구분	회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

관계기업	㈜아이오모션	만기보유금융자산	2,800,000	3,080,000	중소기업은행

합 계	2,800,000	3,080,000

(6) 약정사항1) 연결회사는 알바트로스기술사업화투자조합 등의 업무집행조합원으로 조합규약에 의거하여 투자실적에 따라 일정액의 관리보수를 지급받고 있습니다.

2) 연결회사가 투자조합과 맺고 있는 추가 투자 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	총투자약정금액	당반기투자금액	추가투자약정금액	비고

알바트로스 기술사업화 투자조합	1,500,000	-	-	기존 납입출자금 70% 이상 소진 및 투자기간 4년 이내

알바트로스 스타트업 성장사다리펀드	3,500,000	700,000	-	투자기간 5년 이내

알바트로스특허가치창출펀드	2,000,000	-	1,600,000	2016년 6월 21일 결성. 투자기간 4년 이내

신한-알바트로스기술투자펀드	3,000,000	600,000	2,400,000	2017년 1월 17일 결성. 투자기간 4년 이내

알바트로스퓨처코리아투자조합	3,000,000	600,000	2,400,000	2017년 3월 16일 결성. 투자기간 3년 이내

(7) 주요경영진에 대한 보상(단위: 천원 )

구 분	당반기	전반기

급여 및 기타 단기종업원급여	1,558,634	1,306,828

주식보상비용	2,081	2,399

합 계	1,560,715	1,309,228

주요경영진에는 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

24. 영업으로부터 창출된 현금 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	1,391,826	2,139,239

조정:

감가상각비	640,615	703,793

투자부동산감가상각비	175,181	175,181

무형자산상각비	37,876	49,121

대손상각비	10,420	(33,308)

유형자산처분손실	-	124,100

주식보상비용	2,081	2,399

이자비용	23,283	35,530

관계기업투자자산평가손실	305,726	637,337

외화환산손실	1,442	6,102

관계기업투자자산평가이익	(134,721)	(88,788)

유형자산처분이익	(68)	(8,799)

매도가능금융자산처분이익	(50,000)	-

이자수익	(209,839)	(177,493)

외화환산이익	(1,956)	(3,792)

기타의손익항목조정	(7,749)	(5,949)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의감소	299,418	159,891

기타수취채권의감소	93,851	17,743

기타장기수취채권의증가	-	(14,125)

재고자산의감소(증가)	52,053	(900,616)

기타유동자산의감소(증가)	75,220	(448,577)

기타비유동자산의증가	(1,140)	-

매입채무의증가(감소)	(31,271)	661,510

기타지급채무의증가	373,496	444,620

기타유동부채의증가(감소)	(223,445)	225,108

기타지급채무(비유동)의증가	23,930	14,259

영업으로부터창출된현금	2,846,229	3,714,487