플랜티넷 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제26(당) 3분기: 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제25(전) 3분기: 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
주식회사 플랜티넷

1. 일반 사항

주식회사 플랜티넷(이하 '회사')는 인터넷 서비스 및 네트워크장비 도소매 등을 목적으로 2000년 6월 1일에 설립되었으며, 2005년 6월 10일에 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 경기도 성남시 분당구 대왕판교로에 본사가 위치하고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수 (주)	지 분 율 (%)

김태주(대표이사) 외 특수관계자	3,895,866	23.44

자기주식	1,035,687	6.23

현창룡	1,090,000	6.56

기타	10,600,767	63.77

합 계	16,622,320	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 분기재무제표 작성기준

회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및관계기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 회계정책의 변경

회사는 아래 사항을 제외하고는, 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 가. 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아, 당사가 조기적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1109 호 ‘금융상품’, 제 1107 호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제 1109 호 '금융상품'과 제 1107 호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

다. 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 3. 중요한 회계추정 및 가정 (1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(2) 공정가치 측정회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 유의적인 변동이 없습니다.

4. 위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2024년 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

(1) 공정가치 서열체계공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

회사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- 수준1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산 및 부채의 경우 동 자산 및 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

- 수준2: 가치평가기법을 사용하여 자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산 및 부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

- 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산 및 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.(2) 공정가치 서열체계별 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	-	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	135,571	135,571

합 계	135,571	135,571

(단위: 천원)

구 분	전 기 말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	46,501	46,501

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	135,571	135,571

합 계	-	-	182,072	182,072

(3) 가치평가기법 및 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익공정가치측정금융자산

펀드 외	-	3	현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등

기타포괄손익공정가치측정금융자산

시장성없는지분증권	135,571	3	현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등

합 계	135,571

(단위: 천원)

구 분	전 기 말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익공정가치측정금융자산

펀드 외	46,501	3	현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등

기타포괄손익공정가치측정금융자산

시장성없는지분증권	135,571	3	현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등

합 계	182,072

5. 영업부문

(1)회사의 최고영업의사결정자에게 단일의 영업부문으로 보고하고 있으며, 주요 제공 용역은 네트워크사업 관련 용역입니다.

(2) 당분기와 전분기의 회사 영업수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

구 분	3개월	누적

기간에 걸쳐 인식하는 수익	한시점에 인식하는 수익	합 계	기간에 걸쳐 인식하는 수익	한시점에 인식하는 수익	합 계

용역수익	2,228,334	74,170	2,302,504	6,311,971	589,645	6,901,616

로열티수익	574,317	-	574,317	1,654,666	-	1,654,666

임대수익	510,058	-	510,058	1,547,315	-	1,547,315

상품판매	-	2,311,731	2,311,731	-	7,848,688	7,848,688

합 계	3,312,709	2,385,901	5,698,610	9,513,952	8,438,333	17,952,285

- 전분기(단위: 천원)

구 분	3개월	누적

기간에 걸쳐 인식하는 수익	한시점에 인식하는 수익	합 계	기간에 걸쳐 인식하는 수익	한시점에 인식하는 수익	합 계

용역수익	2,220,712	17,272	2,237,984	6,135,664	251,472	6,387,136

로열티수익	453,489	-	453,489	1,331,478	-	1,331,478

임대수익	495,804	-	495,804	1,481,781	-	1,481,781

상품판매	-	601,400	601,400	-	601,400	601,400

합 계	3,170,005	618,672	3,788,677	8,948,923	852,872	9,801,795

(3) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 국내 통신업체로 1개사입니다. 동 고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

고객 A	10,443,954	2,836,448

(4) 당분기말과 전기말 현재 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

계약자산	951,084	645,229

계약부채	747,217	514,437

(5) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

전기에서 이월된 계약부채 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 134,228천원입니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가 측정금융자산	당기손익 공정가치측정금융자산	기타포괄손익 공정가치측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	2,455,029	-	-

매출채권	4,439,417	-	-

단기금융상품	4,080,000	-	-

기타금융자산	1,222,347	-	-

소 계	12,196,793	-	-

비유동자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	135,571

장기금융상품	2,017,870	-	-

기타금융자산	548,548	-	-

소 계	2,566,418	-	135,571

합 계	14,763,211	-	135,571

- 전기말(단위: 천원)

구 분	과 목	상각후원가 측정금융자산	당기손익 공정가치측정금융자산	기타포괄손익 공정가치측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	1,875,000	-	-

매출채권	2,640,287	-	-

당기손익공정가치측정금융자산	-	46,501	-

단기금융상품	9,180,000	-	-

기타금융자산	479,509	-	-

소 계	14,174,796	46,501	-

비유동자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	135,571

장기금융상품	500,000	-	-

기타금융자산	605,850	-	-

소 계	1,105,850	-	135,571

합 계	15,280,646	46,501	135,571

- 당분기말(단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융부채

유동부채	매입채무	1,034,266

기타금융부채	3,409,853

소 계	4,444,119

비유동부채	기타금융부채	1,572,986

합 계	6,017,105

- 전기말(단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융부채

유동부채	매입채무	276,570

기타금융부채	2,954,899

소 계	3,231,469

비유동부채	기타금융부채	2,357,528

합 계	5,588,997

(2) 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기의 금융상품 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위: 천원)

과 목	상각후원가 측정금융자산	당기손익 공정가치측정금융자산	기타포괄손익 공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융부채

이자수익	403,289	-	-	-

이자비용-리스	-	-	-	(23,583)

배당금수익	-	5,844	2,260	-

외환차손익	(7,075)	-	-	-

외화환산손익	(4,334)	-	-	-

대손상각비	944,866	-	-	-

처분손익	-	(16,307)	-	-

평가손익	-	(19,672)	-	-

합 계	1,336,746	(30,135)	2,260	(23,583)

- 전분기(단위: 천원)

과 목	상각후원가 측정금융자산	당기손익 공정가치측정금융자산	기타포괄손익 공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융부채

이자수익	321,366	-	-	-

이자비용-리스	-	-	-	(27,288)

배당금수익	-	-	3,240	-

외환차손익	(15,906)	-	-	-

외화환산손익	577	-	-	-

대손상각비	20,694	-	-	-

합 계	326,731	-	3,240	(27,288)

7. 금융자산

(1) 당기손익공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 회사의 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	종 목	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

유동항목	시장성없는 지분증권	펀드 출자금(*1)	-	-	160,000	46,501

비유동항목	시장성없는 지분증권	(주)브랜드	420,000	-	420,000	-

(주)카페베네	1,431,410	-	1,431,410	-

합 계	1,851,410	-	2,011,410	46,501

(*1)당기 중 처분하였습니다.

(2) 기타포괄손익공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 회사의 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 목	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동항목 (시장성없는 지분증권)	㈜조선방송	100,000	135,503	100,000	135,503

㈜엔도더마	400,000	-	400,000	-

㈜인토외식산업	9,779	-	9,779	-

㈜씨앤에스자산관리	449	68	449	68

합 계	510,228	135,571	510,228	135,571

(3) 장단기금융상품당분기말과 전기말 현재 회사의 장단기금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당 분 기 말	전 기 말

단기금융상품	정기예금(*1)	2,180,000	-

중소기업금융채권(*1)	1,900,000	9,180,000

소 계	4,080,000	9,180,000

장기금융상품	중소기업금융채권	-	500,000

회사채	2,017,870	-

소 계	2,017,870	500,000

합 계	6,097,870	9,680,000

(*1) 당분기말 현재 단기금융상품 중 2,380,000천원은 종속기업, 관계기업 및 재단법인 글로벌네트워크의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. (주석23. 참조)

8. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동자산	매출채권	매출채권	4,470,606	2,671,341

(대손충당금)	(31,189)	(31,054)

소 계	4,439,417	2,640,287

기타금융자산	미수금	215,719	120,846

미수수익	72,295	201,683

대여금	1,234,333	1,401,980

(대손충당금)	(300,000)	(1,245,000)

소 계	1,222,347	479,509

비유동자산	기타금융자산	대여금	260,658	340,757

보증금	287,890	265,093

소 계	548,548	605,850

합 계	6,210,312	3,725,646

(2) 당분기와 전분기의 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

매출채권	대여금	매출채권	대여금

기초 대손충당금	31,055	1,245,000	52,760	1,250,000

대손상각(설정)	134	-	(454)	-

환입	-	(945,000)	(20,240)	-

기말 대손충당금	31,189	300,000	32,066	1,250,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위 : 천원)

구분	매출채권 연체현황	합계

3개월 미만	6개월 미만	12개월 미만	1년이상

매출채권장부금액	4,439,707	-	-	30,899	4,470,606

충당금 설정률	0.01%	0.00%	0.00%	100.00%	0.70%

대손충당금	290	-	-	30,899	31,189

- 전기말(단위 : 천원)

구분	매출채권 연체현황	합계

3개월 미만	6개월 미만	12개월 미만	1년이상

매출채권장부금액	2,640,443	-	10,120	20,779	2,671,341

충당금 설정률	0.01%	-	100.00%	100.00%	1.16%

대손충당금	156	-	10,120	20,779	31,055

한편, 매출채권에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 회사는 약정상 회수기일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금(대손충당금)으로 설정하고 있습니다. 회사는 과거 경험상 1년 경과한 채권은 개별분석을 통해 손실충당금을 설정하고, 개별분석 결과 회수가 불확실할 경우 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득가	평가손실충당금	장부가	취득가	평가손실충당금	장부가

상품	3,000,680	(164,277)	2,836,403	1,039,134	(167,967)	871,167

당분기 중 비용으로 인식되어 '영업비용'(상품및기타구입비용과 소모품비)에 포함된 재고자산의 원가는 7,924,427천원(전분기: 681,364천원)이며, 당분기에 재고자산 평가충당금환입 3,690천원이 포함되어있으며 전분기 중 재고자산 평가손실은 없습니다.

10. 유형자산

당분기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 천원)

내 역	당기초	취득	처분	감가상각비	기타증감	당분기말	취득원가	상각누계액

토지	1,941,917	-	-	-	-	1,941,917	1,941,917	-

건물	4,428,953	-	-	(121,898)	-	4,307,055	6,501,215	(2,194,160)

기계장치	1,452,878	240,337	-	(363,621)	21,864	1,351,458	3,505,210	(2,153,752)

기계장치정부보조금(*)	(283,923)	-	-	96,970	-	(186,953)	(646,467)	459,514

비품	341,765	65,398	(7,376)	(86,181)	-	313,606	777,235	(463,629)

비품정부보조금(*)	(50,257)	(7,018)	-	12,559	-	(44,716)	(87,625)	42,909

건설중인자산	31,790	2,800	-	-	(34,590)	-	-	-

사용권자산	393,764	179,022	(94,857)	(134,837)	5,022	348,114	695,562	(347,448)

합 계	8,256,887	480,539	(102,233)	(597,008)	(7,704)	8,030,481	12,687,047	(4,656,566)

(*) 정부과제 관련 정부보조금을 지원 받아 구매한 장비를 기계장치 및 비품으로 분류하여 관련 자산의 차감 계정으로 처리하였습니다.

- 전기(단위 : 천원)

내 역	전기초	취득	처분	감가상각비	기타증감	전기말	취득원가	상각누계액

토지	1,941,917	-	-	-	-	1,941,917	1,941,917	-

건물	4,591,483	-	-	(162,530)	-	4,428,953	6,501,215	(2,072,262)

기계장치	838,291	811,067	-	(351,943)	155,463	1,452,878	3,245,376	(1,792,498)

기계장치정부보조금(*)	(413,216)	-	-	129,293	-	(283,923)	(646,467)	362,544

차량운반구	10,505	-	-	(10,505)	-	-	126,062	(126,062)

비품	187,384	186,333	(967)	(104,695)	73,710	341,765	722,197	(380,432)

비품정부보조금(*)	(46,263)	(17,597)	-	13,603	-	(50,257)	(80,607)	30,350

건설중인자산	28,200	77,300	-	-	(73,710)	31,790	31,790	-

사용권자산	341,440	232,848	(11,464)	(169,060)	-	393,764	655,773	(262,009)

합 계	7,479,741	1,289,951	(12,431)	(655,837)	155,463	8,256,887	12,497,256	(4,240,369)

(*) 정부과제 관련 정부보조금을 지원 받아 구매한 장비를 기계장치 및 비품으로 분류하여 관련 자산의 차감 계정으로 처리하였습니다.

11. 무형자산

당분기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 천원)

내 역	당기초	취득	처분	상각비	기타증감	당분기말	취득원가	상각누계액	손상누계액

산업재산권	52,182	18,965	-	(12,324)	-	58,823	369,480	(310,657)	-

기타의무형자산	63,954	259,884	-	(29,182)	-	294,656	2,577,626	(2,141,303)	(141,667)

개발비	26,045	-	-	(26,045)	-	-	195,339	(195,339)	-

회원권	5,909,767	621,000	(901,727)	-	-	5,629,040	5,631,615	-	(2,575)

합 계	6,051,948	899,849	(901,727)	(67,551)	-	5,982,519	8,774,060	(2,647,299)	(144,242)

- 전기(단위 : 천원)

내 역	전기초	취득	처분	상각비	기타증감	전기말	취득원가	상각누계액	손상누계액

산업재산권	69,523	-	-	(17,341)	-	52,182	350,515	(298,333)	-

기타의무형자산	337,727	1,040	-	(133,146)	(141,667)	63,954	2,317,743	(2,112,122)	(141,667)

개발비	65,113	-	-	(39,068)	-	26,045	195,338	(169,293)	-

회원권	5,732,489	1,478,017	(1,300,739)	-	-	5,909,767	5,912,342	-	(2,575)

합 계	6,204,852	1,479,057	(1,300,739)	(189,555)	(141,667)	6,051,948	8,775,938	(2,579,748)	(144,242)

12. 투자부동산

(1) 당분기와 전기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초 순장부금액	5,885,960	10,872,175	16,758,135

감가상각비	-	(297,838)	(297,838)

기말 순장부금액	5,885,960	10,574,337	16,460,297

취득원가	5,885,960	15,884,719	21,770,679

기말 감가상각누계액	-	(5,310,382)	(5,310,382)

- 전기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초 순장부금액	5,885,960	11,269,293	17,155,253

감가상각비	-	(397,118)	(397,118)

기말 순장부금액	5,885,960	10,872,175	16,758,135

취득원가	5,885,960	15,884,719	21,770,679

기말 감가상각누계액	-	(5,012,543)	(5,012,543)

(2) 당분기와 전분기의 투자부동산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

임대매출	510,058	1,547,315	495,804	1,481,781

임대관련비용(*1)	172,634	387,811	195,194	447,778

(*1)감가상각비 및 세금과공과 등 직접비용으로 구성되어 있습니다.

13. 종속기업 및 관계기업투자자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	지분율 (%)	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업:

Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.	대만	87.0	87.0	2,674,453	2,674,453

PLANTYNET VIETNAM JOINT STOCK COMPANY(*1)	베트남	60.0	60.0	-	-

㈜플랜티엠	대한민국	57.1	57.1	970,000	970,000

㈜에이앤지모즈(*1)	대한민국	100.0	100.0	-	-

알바트로스인베스트먼트㈜(*2)	대한민국	62.8	62.7	7,382,439	7,382,439

플랜티유㈜(*1)(*3)	대한민국	9.7	9.7	-	-

소 계	11,026,892	11,026,892

관계기업:

㈜투비피엔씨(*1)	대한민국	40.0	40.0	-	-

㈜아이오모션(*1)	대한민국	32.8	32.8	-	-

알바트로스 넥스트제너레이션(*4)	대한민국	6.9	6.9	160,000	160,000

알바트로스 퓨처모빌리티펀드(*4)	대한민국	8.6	8.6	5,000,000	4,250,000

소 계	5,160,000	4,410,000

합 계	16,186,892	15,436,892

(*1) 보유 지분은 모두 손상인식 되었습니다.(*2) 소유지분율은 62.5%이지만 종속기업이 보유한 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 62.8%입니다.(*3) 종속기업인 Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd. 및 ㈜플랜티엠이 보유한 지분율을 고려할 경우 지분율이 48.5%로 50% 미만이나 이사회 구성 및 영업의존도 등에 따라 실질지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*4) 종속기업인 알바트로스인베스트먼트㈜가 보유하고 있는 투자조합출자금은 지분율 20% 미만이나, 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력을 행사하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 당분기와 전기의 종속기업 및 관계기업투자 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초 장부금액	15,436,892	14,246,892

증 가	750,000	1,500,000

감 소	-	(310,000)

기말 장부금액	16,186,892	15,436,892

(3) 종속회사인 ㈜에이앤지모즈 및 ㈜플랜티엠의 질권설정된 단기금융상품 및 대여금의 회수가능성이 하락하여 회수가능한 금액을 제외한 예상손실에 대하여 당분기말 현재 금융보증채무 1,051,126천원(전기말: 1,051,126천원)을 설정하였고, 종속회사인 ㈜플랜티엠 및 플랜티유㈜의 대여금 및 매출채권에 대하여 대손충당금 330,360천원(전기말: 330,360천원)을 설정하고 있습니다.

14. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 자산부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당 분 기 말	전 기 말

자 산

사용권자산	업무용 차량	348,114	393,764

합 계	348,114	393,764

부 채

기타금융부채(유동) - 리스	업무용 차량	146,257	149,474

기타금융부채(비유동) - 리스	업무용 차량	215,944	241,421

합 계	362,201	390,895

(2) 당분기와 전분기의 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당 분 기	전 분 기

사용권자산의 감가상각비	업무용 차량 렌탈료	134,837	125,524

소 계	134,837	125,524

리스부채에 대한 이자비용	23,583	27,288

단기리스료 및 소액자산리스료	29,732	30,667

합 계	188,152	183,479

(3) 리스관련 현금유출회사의 리스부채 상환금액을 포함한 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료 등 리스와 관련하여 당분기 중 인식한 총 현금유출금액은 166,172천원(전분기 : 156,778천원) 입니다.

(4) 미래에 발생할 리스관련 현금유출 예상액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	합계

현금유출 예상액	169,330	143,754	87,433	400,517

15. 자본 (1) 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000천주이고, 발행한 주식수는 보통주식 16,622천주이며 1주당 액면금액은 500원이며, 당분기 중 자본변동은 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 자본잉여금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

자본잉여금:

주식발행초과금	19,199,541	19,199,541

기타자본잉여금	1,033,510	988,068

합 계	20,233,051	20,187,609

기타자본항목:

자기주식(*1)	(6,810,935)	(6,922,015)

주식선택권	977,557	1,072,646

자기주식처분손실	(323,508)	(325,947)

합 계	(6,156,886)	(6,175,316)

기타포괄손익누계액:

공정가치측정금융자산평가손익	(296,353)	(296,353)

합 계	(296,353)	(296,353)

(*1) 당분기말 현재 회사는 주가안정 및 주주가치 제고 목적으로 자기주식 1,035,687주를 보유하고 있습니다.

16. 주식기준보상

(1) 회사는 주주총회 특별결의 및 이사회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요사항은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 차액에 대한 자기주식 배부

ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 2년~3년 이내에 행사

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다

구 분	주식매수선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기

기초 잔여주	674,800	684,700	2,991	3,598

부여	-	180,000	-	2,317

취소	(11,300)	(32,100)	2,595	3,357

만기	(20,000)	(150,000)	4,852	4,852

행사	(72,000)	-	2,595	-

기말 잔여주	571,500	682,600	2,960	2,996

(3) 당분기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.

만 기	주당 행사가격(단위: 원)	주식수(단위: 주)

2025	4,798	106,500

2026	4,884	18,000

2027	2,595	117,000

2028	2,480	150,000

2029	2,317	180,000

합 계	571,500

(4) 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	2024.08.05	2024.03.29	2023.03.24	2022.12.23	2022.01.17	2021.12.27

부여된 선택권의 가중평균공정가치	522원	707원	1,510원	1,586원	4,484원	3,678원

부여일의 가중평균 주가	2,150원	2,350원	2,480원	2,628원	4,944원	4,885원

주가변동성(*1)	0.201	0.2657	0.9144	0.9157	0.7936	0.67462

기대만기	3년	3년	3년	3년	2년	2년

무위험수익률 (%)	2.92	3.30	3.28	3.57	2.00	1.78

(*1) 주가변동성은 과거 경험자료에 의해 산출되었습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상금액은 각각 64,516천원과 217,459천원입니다.

17. 영업비용

당분기와 전분기의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	1,896,831	5,795,634	1,954,500	6,424,469

상품및기타구입비용	2,284,264	7,760,946	585,193	585,193

지급수수료	305,785	894,880	253,131	819,135

감가상각비 및 상각비	323,878	962,397	307,574	916,830

소모품비	75,185	261,285	34,908	173,763

임차료	9,936	29,732	10,154	30,667

외주비	205,570	533,547	406,589	1,241,767

수도광열비	1,597	4,905	2,115	4,695

운반비	886	2,814	1,638	2,367

세금과공과	96,351	116,976	92,219	107,475

보험료	1,475	6,213	1,786	8,039

여비교통비	25,693	113,785	21,407	112,540

통신비	19,186	54,742	16,524	51,595

차량유지비	32,885	95,061	33,091	101,845

교육훈련비	12,895	27,673	9,461	20,490

도서인쇄비	1,379	4,631	1,708	5,415

대손상각비	(28)	134	521	(20,694)

접대비	155,940	480,580	169,262	413,385

광고선전비	37,830	77,959	-	33,121

합 계	5,487,538	17,223,894	3,901,781	11,032,097

18. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	3,561	14,836	-	2,880

외화환산이익	1,763	2,690	(1,617)	577

기타의대손상각비환입	-	945,000	-	-

유형자산처분이익	-	39,546	-	-

회원권처분이익	-	-	-	60,727

기타	376	50,514	707	1,802

합 계	5,700	1,052,586	(910)	65,986

(2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1	21,911	18,140	18,787

외환환산손실	7,022	7,023	(639)	-

유형자산처분손실	-	-	-	167

회원권처분손실	2,223	20,703	-	1,910

기타	15	3,431	9,341	22,313

합 계	9,261	53,068	26,842	43,177

19. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	100,644	403,289	109,984	321,366

배당금수익	5,844	641,354	-	2,369,773

합 계	106,488	1,044,643	109,984	2,691,139

(2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용(*)	7,728	23,583	9,319	27,288

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	19,672	19,672	-	-

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	16,307	16,307	-	-

합 계	43,707	59,562	9,319	27,288

(*) 리스부채와 관련된 이자비용 입니다.

20. 법인세

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	183,446	265,976

자본으로 반영된 당기법인세	(644)	226,334

전기법인세의 조정사항	-	432,434

이연법인세

일시적차이의 증감	(38,852)	(206,366)

법인세비용	143,950	718,378

(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순이익	2,712,989	1,456,358

적용세율에 따른 법인세	567,015	304,379

조정사항	(423,065)	413,999

이연법인세제외 일시적차이 및 이월결손금	-	308,858

세무상 비과세수익 및 비공제비용	6,046	(126,791)

전기법인세의 조정사항	-	432,435

세액공제 당기인식분	(296,672)	-

세액공제 효과	(269,074)	-

외국납부세액	154,279	265,976

이월세액인식분 변동	-	(240,145)

자기주식처분손실	(644)	(226,334)

기 타	(17,000)	-

법인세비용	143,950	718,378

21. 배당금

2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 100원과 1,556,974천원이며, 2025년 4월에 지급되었습니다. (전기 지급액 : 1,532,464천원)

22. 현금흐름표

(1) 회사의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순이익	2,712,989	1,456,358

조정:

감가상각비	894,846	774,577

무형자산상각비	67,551	142,253

회원권처분손실	20,703	1,910

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	19,672	-

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	16,307	-

대손상각비	134	(20,694)

유형자산처분손실	-	167

주식보상비용	64,516	217,459

이자비용	23,583	27,288

외화환산손실	7,023	-

기타의대손상각비환입	(945,000)	-

유형자산처분이익	(39,545)	-

회원권처분이익	-	(60,727)

배당금수익	(641,354)	(2,369,773)

이자수익	(403,289)	(321,366)

외화환산이익	(2,690)	(577)

기타조정항목	(5,021)	(339)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권	(1,799,264)	64,892

기타금융자산	(117,669)	(45,429)

기타자산	69,659	2,438

재고자산	(1,952,510)	(46,287)

매입채무	757,696	(105,822)

기타금융부채	(300,895)	770,375

기타부채	38,508	133,370

영업으로부터 창출된 현금	(1,514,050)	620,073

(2) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

리스부채 및 사용권자산 취득	179,022	201,909

리스부채의 유동성대체	95,141	99,723

재고자산 유형자산 대체	-	68,334

(3) 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금거래	당분기말

취득	기타

리스부채	390,895	(112,857)	179,022	(94,859)	362,201

- 전분기(단위: 천원)

구 분	전기초	현금흐름	비현금거래	전분기말

취득	기타

리스부채	304,079	(98,823)	201,909	(11,802)	395,363

23. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	담보제공자산	장부가액	제공처

㈜플랜티엠	단기금융상품	1,200,000	IBK기업은행

㈜에이앤지모즈	단기금융상품	980,000	IBK기업은행

글로벌네트워크 재단법인	단기금융상품	200,000	IBK기업은행

합 계	2,380,000

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	금융기관	한도금액	제공처

서울보증보험	이행보증	1,537,881	SK브로드밴드(주) 외

24. 특수관계자

(1) 특수관계자 현황당분기말과 전기말 현재 회사는 최상위 지배기업이며, 종속기업 및 관계기업 등 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당 분 기 말	전 기 말

종속기업	㈜플랜티엠㈜에이앤지모즈알바트로스인베스트먼트㈜Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd. PLANTYNET VIET NAM JOINT STOCK COMPANY 플랜티유㈜	㈜플랜티엠㈜에이앤지모즈알바트로스인베스트먼트㈜Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd. PLANTYNET VIET NAM JOINT STOCK COMPANY 플랜티유㈜

관계기업	㈜아이오모션㈜투비피앤씨알바트로스스타트업성장사다리펀드
알바트로스특허가치창출펀드
신한-알바트로스기술투자펀드
알바트로스퓨처코리아투자조합알바트로스넥스트제너레이션펀드알바트로스뉴웨이브펀드알바트로스퓨처모빌리티펀드알바트로스하이플라이펀드	㈜아이오모션㈜투비피앤씨알바트로스스타트업성장사다리펀드
알바트로스특허가치창출펀드
신한-알바트로스기술투자펀드
알바트로스퓨처코리아투자조합알바트로스넥스트제너레이션펀드알바트로스뉴웨이브펀드알바트로스퓨처모빌리티펀드알바트로스하이플라이펀드(*1)

기타특수관계기업	엔드레스게임즈㈜	엔드레스게임즈㈜

(*1) 전기 중 신규 출자되었습니다.

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	배당금수입	이자수익 등

종속기업	Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.	1,690,273	-	538,904	-

㈜플랜티엠	254,109	453,850	-	15,271

알바트로스인베스트먼트㈜	3,330	-	-	-

PLANTYNET VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	44,048	-	-	-

플랜티유㈜	13,517	200,160	-	-

관계기업	알바트로스넥스트제너레이션펀드	-	-	94,346	43,580

합 계	2,005,277	654,010	633,250	58,851

- 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	배당금수입	이자수익

종속기업	Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.	1,312,970	-	454,801	-

㈜플랜티엠	347,458	61,560	-	10,334

알바트로스인베스트먼트㈜	3,330	-	1,872,000	-

PLANTYNET VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	18,508	-	-	-

플랜티유 주식회사	18,174	165,680	-	-

관계기업	알바트로스기술사업화 투자조합	-	-	39,093	186

합 계	1,700,440	227,240	2,365,894	10,520

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ 채무의 주요 잔액 은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타금융자산 등	매입채무	임대보증금

종속기업	Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.	1,186,331	-	-	-

㈜플랜티엠	-	1,114,140	22,278	30,000

알바트로스인베스트먼트㈜	-	-	-	3,700

PLANTYNET VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	18,022	1,532	-	-

플랜티유㈜	30,360	-	25,278	10,000

합 계	1,234,713	1,115,672	47,556	43,700

- 전기말(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타금융자산 등	매입채무	임대보증금

종속기업	Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.	498,513	-	-	-

㈜플랜티엠	55,000	349,144	75,202	20,000

알바트로스인베스트먼트㈜	-	-	-	3,700

PLANTYNET VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	7,304	-	-	-

플랜티유㈜	30,360	-	22,781	10,000

합 계	591,177	349,144	97,983	33,700

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권의 손상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	당 분 기 말	전 기 말

매출채권	기타금융자산 등	매출채권	기타금융자산 등

종속기업	㈜플랜티엠	-	300,000	-	300,000

플랜티유㈜	30,360	-	30,360	-

합 계	30,360	300,000	30,360	300,000

(5) 회사는 특수관계자와 다음과 같은 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다.

구분	내용	사용처	제공기간

기술제공	유해차단서비스	Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.	2012.08.21~계속

기술제공	유해차단서비스	PLANTYNET VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	2019.01.01~계속

(6) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 자본거래 등 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	출자금반환 등	출자금납입 등	자금대여	자금회수

종속기업	(주)플랜티엠	-	-	800,000	-

관계기업	알바트로스퓨처모빌리티펀드	-	750,000	-	-

합 계	-	750,000	800,000	-

- 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	출자금반환 등	출자금납입 등

관계기업	알바트로스넥스트제너레이션펀드	310,000	-

알바트로스퓨처모빌리티펀드	-	750,000

합 계	310,000	750,000

(7) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 담보제공자산내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

종속기업	㈜플랜티엠	단기금융상품	1,200,000	1,320,000	IBK기업은행

㈜에이앤지모즈	단기금융상품	980,000	1,078,000	IBK기업은행

합 계	2,180,000	2,398,000

- 전기말(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

종속기업	㈜플랜티엠	단기금융상품	1,200,000	1,320,000	IBK기업은행

㈜에이앤지모즈	단기금융상품	980,000	1,078,000	IBK기업은행

합 계	2,180,000	2,398,000

(8) 당분기와 전분기의 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여 및 기타 단기종업원급여	1,222,899	1,307,581

퇴직급여	91,435	102,594

주식보상비용	64,515	164,144

합 계	1,378,849	1,574,319

주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.