플랜티넷 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제25(당) 1분기: 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
제24(전) 1분기: 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
회사명: 주식회사 플랜티넷

1. 일반 사항

주식회사 플랜티넷(이하 '회사')는 인터넷 서비스 및 네트워크장비 도소매 등을 목적으로 2000년 6월 1일에 설립되었으며, 2005년 6월 10일에 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당기말 현재 경기도 성남시 분당구 대왕판교로에 본사가 위치하고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수 (주)	지 분 율 (%)

김태주(대표이사) 외 특수관계자	3,781,090	22.75

자기주식	1,297,680	7.81

현창룡	1,200,000	7.22

기타	10,343,550	62.23

합 계	16,622,320	100.00

2. 재무제표의 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준

회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및관계기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 회계정책의 변경회사는 아래 사항을 제외하고는, 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 가. 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서회사는 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 연결실체의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정: 판매후리스에서 생기는 리스부채개정사항은 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정: '가상자산 공시’

개정사항은 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정: 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(2) 공정가치 측정회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 유의적인 변동이 없습니다.

4. 위험관리

(1) 공정가치 서열체계공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

회사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- 수준1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산 및 부채의 경우 동 자산 및 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

- 수준2: 가치평가기법을 사용하여 자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산 및 부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

- 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산 및 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.(2) 공정가치 서열체계별 공정가치

(단위: 천원)

구분	당 분 기 말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	138,397	138,397

기타포괄 손익공정가치측정금융자산	-	-	180,324	180,324

(단위: 천원)

구분	전 기 말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	138,397	138,397

기타포괄 손익공정가치측정금융자산	-	-	180,324	180,324

(3) 가치평가기법 및 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기 말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익공정가치측정금융자산

펀드 외	138,397	3	현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등

기타포괄 손익공정가치측정금융자산

시장성없는지분증권	180,324	3	현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등

합 계	318,721

(단위: 천원)

구분	전 기 말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익공정가치측정금융자산

펀드 외	138,397	3	현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등

기타포괄 손익공정가치측정금융자산

시장성없는지분증권	180,324	3	현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등

합 계	318,721

5. 영업부문

(1) 회사의 최고영업의사결정자에게 단일의 영업부문으로 보고하고 있으며, 주요 제공 용역은 네트워크사업 관련 용역입니다.

(2) 당분기와 전분기 회사 영업수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

구 분	기간에 걸쳐 인식하는 수익	한시점에 인식하는 수익	합 계

용역수익	2,037,397	125,893	2,163,290

로열티수익	423,849	-	423,849

임대수익	476,009	-	476,009

상품판매	-	-	-

합 계	2,937,255	125,893	3,063,148

- 전분기(단위: 천원)

구 분	기간에 걸쳐 인식하는 수익	한시점에 인식하는 수익	합 계

용역수익	2,104,753	125,000	2,229,753

로열티수익	380,319	-	380,319

임대수익	443,272	-	443,272

상품판매	-	818,704	818,704

합 계	2,928,344	943,704	3,872,048

(3) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 국내 통신업체로 3개사이며, 동 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

고객 A	749,509	478,131

고객 B	472,417	475,857

고객 C	364,186	397,026

(4) 당분기말과 전기말 현재 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

계약자산	659,373	654,453

계약부채	598,445	518,370

(5) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

전기에서 이월된 계약부채 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 462천원 입니 다.

6. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위 : 천원)

구분	과목	상각후원가 측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	3,216,128	-	-

매출채권	2,367,007	-	-

당기손익공정가치측정금융자산	-	138,397	-

단기금융상품	8,180,000	-	-

기타금융자산	403,062	-	-

소 계	14,166,197	138,397	-

비유동자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	180,324

기타금융자산	544,018	-	-

소 계	544,018	-	180,324

합 계	14,710,215	138,397	180,324

- 전기말(단위: 천원)

구분	과목	상각후원가 측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	2,015,920	-	-

매출채권	2,503,093	-	-

당기손익공정가치측정금융자산	-	138,397	-

단기금융상품	9,180,000	-	-

기타금융자산	347,478	-	-

소 계	14,046,491	138,397	-

비유동자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	180,324

기타금융자산	528,905	-	-

소 계	528,905	-	180,324

합 계	14,575,396	138,397	180,324

- 당분기말(단위 : 천원)

구분	과목	상각후원가 측정금융부채

유동부채	매입채무	54,060

기타금융부채	5,051,748

소 계	5,105,808

비유동부채	기타금융부채	1,612,241

합 계	6,718,049

- 전기말(단위 : 천원)

구분	과목	상각후원가 측정금융부채

유동부채	매입채무	165,822

기타금융부채	3,327,899

소 계	3,493,721

비유동부채	기타금융부채	1,216,002

합 계	4,709,723

(2) 금융상품 범주별 순손익- 당분기

(단위: 천원)

과목	상각후원가 측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융부채

이자수익	105,874	-	-	-

이자비용-리스	-	-	-	(8,492)

외환차손익	380	-	-	-

외화환산손익	1,294	-	-	-

대손상각비	1,559	-	-	-

합 계	109,107	-	-	(8,492)

- 전분기(단위: 천원)

과목	상각후원가 측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융부채

이자수익	96,333	-	-	-

이자비용-리스	-	-	-	(2,436)

외환차손익	9,297	-	-	-

외화환산손익	17,737	-	-	-

합 계	123,367	-	-	(2,436)

7. 금융자산

(1) 당기손익공정가치 측정금융자산당분기말과 전기말 현재 회사의 당기손익공정가치 측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	종 목	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

유동항목	시장성없는 지분증권	펀드 출자금	250,000	138,397	250,000	138,397

채무증권	플랜티유전환사채(*1)	100,000	-	100,000	-

비유동항목	시장성없는 지분증권	(주)브랜드	420,000	-	420,000	-

(주)카페베네	1,431,410	-	1,431,410	-

합 계	2,201,410	138,397	2,201,410	138,397

(*1) 전기 중 전환사채 100,000천원이 상환되었습니다.

(2) 기타포괄손익공정가 치 측정금융자산당분기말과 전기말 현재 회사의 기타포괄손익공정가치 측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 목	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동항목(시장성없는 지분증권)	㈜씨에스티브이	100,000	130,258	100,000	130,258

㈜엔도더마	400,000	-	400,000	-

㈜인토외식산업	9,779	-	9,779	-

㈜씨앤에스자산관리	449	66	449	66

㈜포유티앤피	50,000	50,000	50,000	50,000

합 계	560,228	180,324	560,228	180,324

(3) 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 회사의 단기금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당 분 기 말	전 기 말

단기금융상품	중소기업금융채권(*)	8,180,000	9,180,000

(*) 당분기말 현재 중소기업금융채권 중 2,380,000천원(전기말: 2,380,000천원)은 종속기업, 관계기업 및 재단법인 글로벌네트워크의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. ( 주석 23. 참조)

8. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계정과목	구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동자산	매출채권	매출채권	2,418,208	2,555,853

(대손충당금)	(51,201)	(52,760)

소 계	2,367,007	2,503,093

기타금융자산	미수금	42,096	4,986

미수수익	221,009	188,452

대여금	1,372,667	1,386,750

(대손충당금)	(1,250,000)	(1,250,000)

보증금	17,290	17,290

소 계	403,062	347,478

비유동자산	기타금융자산	대여금	313,750	313,917

보증금	230,268	214,988

소 계	544,018	528,905

합 계	3,314,087	3,379,476

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

매출채권	대여금	매출채권	대여금

기초 대손충당금	52,760	1,250,000	539	450,000

대손상각(설정)	-	-	-	-

환입	(1,559)	-	-	-

기타증감	-	-	-	-

기말 대손충당금	51,201	1,250,000	539	450,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위 : 천원)

구분	매출채권 연체현황	합계

3개월 미만	6개월 미만	12개월 미만	1년이상

매출채권장부금액	2,377,189	30,360	10,120	539	2,418,208

충당금 설정률	0.43%	100.00%	100.00%	100.00%	2.12%

대손충당금	10,182	30,360	10,120	539	51,201

- 전기말(단위 : 천원)

구분	매출채권 연체현황	합계

3개월 미만	6개월 미만	12개월 미만	1년이상

매출채권장부금액	2,394,494	54,890	105,930	539	2,555,853

충당금 설정률	1.27%	36.93%	1.39%	100.00%	2.06%

대손충당금	30,477	20,273	1,471	539	52,760

한편, 매출채권에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 회사는 약정상 회수기일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금(대손충당금)으로 설정하고 있습니다. 회사는 과거 경험상 1년 경과한 채권은 개별분석을 통해 손실충당금을 설정하고, 개별분석 결과 회수가 불확실할 경우 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득가	평가손실충당금	장부가	취득가	평가손실충당금	장부가

상품	944,033	(144,480)	799,553	1,049,930	(144,480)	905,450

당분기 중 비용으로 인식되어 '영업비용'(상품및기타구입비용과 소모품비)에 포함된 재고자산의 원가는 92,049천원(전분기: 804,726천원)이며 당 분기 및 전분기 중 발생한 평가손실은 없습니다.

10. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 천원)

내 역	당기초	취득	처분	감가상각비	기타증감	당분기말	취득원가	상각누계액

토지	1,941,917	-	-	-	-	1,941,917	1,941,917	-

건물	4,591,483	-	-	(40,632)	-	4,550,851	6,501,216	(1,950,365)

기계장치	838,291	89,772	-	(77,130)	-	850,933	2,368,682	(1,517,749)

기계장치국고보조금(*)	(413,216)	-	-	32,323	-	(380,893)	(646,467)	265,574

차량운반구	10,505	-	-	(6,303)	-	4,202	126,062	(121,860)

비품	187,384	93,310	-	(23,442)	28,200	285,452	615,474	(330,022)

비품국고보조금(*)	(46,263)	-	-	3,150	-	(43,113)	(63,010)	19,897

건설중인자산	28,200	-	-	-	(28,200)	-	-	-

사용권자산	341,440	140,710	(11,463)	(39,966)	-	430,721	619,961	(189,240)

합 계	7,479,741	323,792	(11,463)	(152,000)	-	7,640,070	11,463,835	(3,823,765)

(*) 정부과제 관련 국고보조금을 지원 받아 구매한 장비를 기계장치 및 비품으로 분류하여 관련 자산의 차감 계정으로 처리하였습니다.

- 전기(단위 : 천원)

내 역	전기초	취득	처분	감가상각비	기타증감	전기말	취득원가	상각누계액

토지	1,941,917	-	-	-	-	1,941,917	1,941,917	-

건물	4,754,014	-	-	(162,531)	-	4,591,483	6,501,215	(1,909,732)

기계장치	862,677	271,463	-	(295,849)	-	838,291	2,278,910	(1,440,619)

기계장치국고보조금(*)	(433,266)	(100,156)	-	120,206	-	(413,216)	(646,467)	233,251

차량운반구	68,764	-	(33,047)	(25,212)	-	10,505	126,062	(115,557)

비품	170,873	89,284	-	(72,773)	-	187,384	493,964	(306,580)

비품국고보조금(*)	(32,030)	(24,890)	-	10,657	-	(46,263)	(63,010)	16,747

건설중인자산	-	28,200	-	-	-	28,200	28,200	-

사용권자산	225,312	239,030	(1,475)	(121,427)	-	341,440	525,105	(183,665)

합 계	7,558,261	502,931	(34,522)	(546,929)	-	7,479,741	11,185,896	(3,706,155)

(*) 정부과제 관련 국고보조금을 지원 받아 구매한 장비를 기계장치 및 비품으로 분류하여 관련 자산의 차감 계정으로 처리하였습니다.

11. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 천원)

내 역	당기초	취득	처분	상각비	기타증감	당분기말	취득원가	상각누계액	손상차손누계액

산업재산권	69,523	-	-	(4,506)	-	65,017	350,515	(285,498)	-

기타의무형자산	337,727	1,040	-	(33,286)	-	305,481	2,317,743	(2,012,262)	-

개발비	65,113	-	-	(9,767)	-	55,346	195,339	(139,993)	-

회원권	5,732,489	1,436,217	(1,212,000)	-	-	5,956,706	5,959,281	-	(2,575)

합 계	6,204,852	1,437,257	(1,212,000)	(47,559)	-	6,382,550	8,822,878	(2,437,753)	(2,575)

- 전기(단위 : 천원)

내 역	전기초	취득	처분	상각비	기타증감	전기말	취득원가	상각누계액	손상차손누계액

산업재산권	37,547	49,925	-	(17,949)	-	69,523	350,515	(280,992)	-

기타의무형자산	470,491	5,500	-	(138,264)	-	337,727	2,316,703	(1,978,976)	-

개발비	104,180	-	-	(39,067)	-	65,113	195,338	(130,225)	-

회원권	5,594,519	137,970	-	-	-	5,732,489	5,735,064	-	(2,575)

합 계	6,206,737	193,395	-	(195,280)	-	6,204,852	8,597,620	(2,390,193)	(2,575)

12. 투자부동산

(1) 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초 순장부금액	5,885,960	11,269,293	17,155,253

감가상각비	-	(99,279)	(99,279)

기말 순장부금액	5,885,960	11,170,014	17,055,974

취득원가	5,885,960	15,884,719	21,770,679

기말 감가상각누계액	-	(4,714,705)	(4,714,705)

- 전기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초 순장부금액	5,885,960	11,666,411	17,552,371

감가상각비	-	(397,118)	(397,118)

기말 순장부금액	5,885,960	11,269,293	17,155,253

취득원가	5,885,960	15,884,719	21,770,679

기말 감가상각누계액	-	(4,615,426)	(4,615,426)

(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

임대매출	476,009	443,272

임대관련비용(*1)	144,522	118,670

( *1) 감가상각비 및 세금과공과 등 직접비용으로 구성되어 있습니다.

13. 종속기업 및 관계기업투자자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	지분율 (%)	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업:

Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.	대만	87.0	87.0	2,674,453	2,674,453

PLANTYNET VIETNAM JOINT STOCK COMPANY(*1)	베트남	60.0	60.0	-	-

㈜플랜티엠(*2)	대한민국	100.0	100.0	970,000	970,000

㈜에이앤지모즈(*1)	대한민국	100.0	100.0	-	-

알바트로스인베스트먼트㈜(*3)	대한민국	62.7	62.7	7,382,439	7,382,439

플랜티유㈜(*1)	대한민국	8.2	8.2	-	-

소 계	11,026,892	11,026,892

관계기업:

㈜투비피엔씨 (*1)	대한민국	40.0	40.0	-	-

㈜아이오모션 (*1)	대한민국	32.8	32.8	-	-

알바트로스 기술사업화 투자조합(*4)	대한민국	-	11.8	-	-

알바트로스 넥스트제너레이션	대한민국	6.9	6.9	470,000	470,000

알바트로스 퓨처모빌리티 펀드	대한민국	8.6	8.6	2,750,000	2,750,000

소 계	3,220,000	3,220,000

합 계	14,246,892	14,246,892

(*1) 보유 지분은 모두 손상인식 되었습니다.(*2) 전기중 일부 손상되었습니다.(*3) 소유지분율은 62.5%이지만 종속기업이 보유한 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 62.7%입니다.( *4) 당분기 중 청산되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초 장부금액	14,246,892	13,370,892

증 가	-	750,000

감 소	-	(164,000)

기말 장부금액	14,246,892	13,956,892

(3) 종속회사인 ㈜에이앤지모즈 및 ㈜플랜티엠의 질권설정된 단기금융상품 및 대여금의 회수가능성이 하락하여 회수가능한 금액을 제외한 예상손실에 대하여 당분기말 현재 금융보증채무 1,463,864 천원 (전기말 1,463,864 천원)을 설정하였고, 종속회사인 ㈜플랜티엠 및 플랜티유㈜의 대여금 및 매출채권에 대하여 대손충당금 350,600천원 (전기말 350,600천원) 을 설정하고 있습니다.

14. 리스

(1) 재무상태표에 인식된 자산부채내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

자 산

사용권자산	차량 및 사무실	430,721	341,440

합 계	430,721	341,440

부 채

기타금융부채(유동) - 리스	차량 및 사무실	125,255	107,647

기타금융부채(비유동) - 리스	차량 및 사무실	276,685	196,432

합 계	401,940	304,079

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	내 역	당 분 기	전 분 기

사용권자산의 감가상각비	업무용 차량 렌탈료	39,966	23,288

사무실 임차료	-	-

소 계	39,966	23,288

리스부채에 대한 이자비용	8,492	2,436

단기리스료 및 소액자산리스료	9,999	14,272

합 계	58,457	39,996

(3) 리스관련 현금유출회사의 리스부채 상환금액을 포함한 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료 등 리스와 관련하여 당분기 중 인식한 총 현금유출금액은 49,539천원(전분기 : 33,139 천원) 입니다.

(4) 미래에 발생할 리스관련 현금유출 예상액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	합 계

현금유출 예상액	156,770	143,179	164,793	464,742

15. 자본(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000천주이고, 발행한 주식수는 보통주식 16,622천주이며 1주당 액면금액은 500원이며, 당분기 중 자본변동은 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 자본잉여금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

자본잉여금

주식발행초과금	19,199,541	19,199,541

자기주식처분이익	530,656	530,656

기타자본잉여금	936,938	892,499

합 계	20,667,135	20,622,696

기타자본항목

자기주식(*)	(8,533,867)	(8,533,867)

주식선택권	915,475	888,865

합 계	(7,618,392)	(7,645,002)

기타포괄손익누계액

공정가치측정금융자산평가손익	(300,504)	(300,504)

합 계	(300,504)	(300,504)

(*) 당분기말 현재 회사는 주가안정 및 주주가치 제고 목적으로 자기주식 1,297,680주를 보유하고 있습니다. 16. 주식기준보상

(1) 회사는 주주총회 특별결의 및 이사회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요사항은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 차액에 대한 자기주식 배부

ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 2년~3년 이내에 행사

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다

구 분	주식매수선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기

기초 잔여주	684,700	619,700	3,598	4,039

부여	150,000	150,000	2,350	2,480

취소	(5,000)	(6,900)	2,595	4,798

만기	(150,000)	(71,000)	4,852	4,852

행사	-	-	-	-

기말 잔여주	679,700	691,800	2,535	3,610

(3) 당분기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.

만 기	주당 행사가격(단위: 원)	주식수(단위: 주)

2025	4,805	146,700

2026	4,884	18,000

2027	2,595	215,000

2028	2,480	150,000

2029	2,350	150,000

합 계	679,700

(4) 회사는 당분기 중 부여된 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	2024.03.29	2023.03.24	2022.12.23	2022.01.17	2021.12.27	2021.03.26

부여된 선택권의 가중평균공정가치	707원	1,510원	1,586원	4,484원	3,678원	717원

부여일의 가중평균 주가	2,350원	2,480원	2,628원	4,944원	4,885원	3,354원

주가변동성(*1)	0.2657	0.9144	0.9157	0.7936	0.67462	0.37566

기대만기	3년	3년	3년	2년	2년	2년

무위험수익률 (%)	3.30	3.28	3.57	2.00	1.78	1.12

(*1) 주가변동성은 과거 경험자료에 의해 산출되었습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상금액은 각각 71,049천원과 112,695천원입니다. 17. 영업비용

당분기와 전분기의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	2,065,697	2,065,697	1,412,402	1,412,402

상품및기타구입비용	-	-	788,000	788,000

지급수수료	350,484	350,484	316,728	316,728

감가상각비 및 상각비	298,839	298,839	275,741	275,741

소모품비	119,239	119,239	33,458	33,458

임차료	9,999	9,999	14,272	14,272

외주비	406,775	406,775	313,526	313,526

수도광열비	1,468	1,468	1,568	1,568

운반비	236	236	725	725

세금과공과	9,167	9,167	11,877	11,877

보험료	2,309	2,309	1,766	1,766

여비교통비	64,031	64,031	32,467	32,467

통신비	18,336	18,336	18,849	18,849

차량유지비	38,617	38,617	30,069	30,069

교육훈련비	8,164	8,164	4,101	4,101

도서인쇄비	1,827	1,827	2,294	2,294

대손상각비	(1,559)	(1,559)	-	-

접대비	100,305	100,305	82,210	82,210

광고선전비	24,621	24,621	30,471	30,471

합 계	3,518,555	3,518,555	3,370,524	3,370,524

18. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	3,317	3,317

외환차익	845	845	9,299	9,299

외화환산이익	1,294	1,294	17,741	17,741

회원권처분이익	60,727	60,727	-	-

기타	339	339	7,394	7,394

합 계	63,205	63,205	37,751	37,751

(2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	464	464	2	2

외환환산손실	-	-	4	4

기타	-	-	34	34

합 계	464	464	40	40

19. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	105,874	105,874	96,333	96,333

배당금수익	39,093	39,093	798,957	798,957

합 계	144,967	144,967	895,290	895,290

(2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용(*)	8,492	8,492	2,436	2,436

(*) 리스부채와 관련된 이자비용 입니다.

20. 법인세

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	82,061	85,214

전기법인세의 조정사항	(2,344)	39,504

이연법인세

일시적차이의 증감	(46,522)	91,921

자본에 직접 반영된 법인세	-	-

계속영업과 관련된 법인세비용	33,195	216,640

(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순손익	(256,190)	1,432,088

적용세율에 따른 법인세	-	299,306

조정사항

이연법인세제외 일시적차이 및 이월결손금	21,649	39,504

전기법인세의 조정사항	(2,344)	-

세무상 과세되지 않는 수익	-	(158,400)

세무상공제되지 않는 비용	-	32,955

세액공제 당기인식분	-	76,580

이월세액인식분 변동	(68,171)	(79,108)

외국납부세액	82,061	69,633

세율변동효과	-	(37,611)

기 타	-	(26,218)

법인세비용	33,195	216,640

21. 배당금 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 100원과 1,532,464천원이며, 2024년 4월 에 지급예정입니다 . (전기 지급액 : 1,532,464천원)

22. 현금흐름표

회사의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순이익	(256,190)	1,432,088

조정:

감가상각비	251,279	225,639

무형자산상각비	47,559	50,102

대손상각비	(1,559)	-

주식보상비용	71,049	112,695

이자비용	8,492	2,436

유형자산처분이익	-	(3,316)

회원권처분이익	(60,727)	-

배당금수익	(39,093)	(798,956)

이자수익	(105,874)	(96,333)

외화환산손익	(1,294)	(17,737)

기타	(339)	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권	137,645	(1,031)

기타금융자산	(52,391)	(93,440)

기타자산	(95,511)	(266,794)

재고자산	105,896	793,951

매입채무	(111,762)	(249,058)

기타금융부채	489,763	29,850

기타부채	167,289	194,535

영업으로부터 창출된 현금	554,232	1,314,631

(2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

리스부채 및 사용권자산의 취득	140,710	-

리스부채의 유동성대체	29,936	14,133

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금거래	당분기말

취득	기타

리스부채	304,080	(31,048)	140,710	(11,802)	401,940

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	전기초	현금흐름	비현금거래	전분기말

취득	기타

리스부채	156,529	(16,431)	-	-	140,098

23. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	담보제공자산	장부가액	제공처

㈜플랜티엠	단기금융상품	1,200,000	IBK기업은행

㈜에이앤지모즈	단기금융상품	980,000	IBK기업은행

글로벌네트워크 재단법인	단기금융상품	200,000	IBK기업은행

합 계	2,380,000

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	금융기관	한도금액	제공처

서울보증보험	이행보증	564,246	SK브로드밴드(주) 외

24. 특수관계자

(1) 특수관계자 현황당분기말과 전기말 현재 회사는 최상위 지배기업이며, 종속기업 및 관계기업 등 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당 분 기 말	전 기 말

종속기업	㈜플랜티엠㈜에이앤지모즈알바트로스인베스트먼트㈜Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd. PLANTYNET VIET NAM JOINT STOCK COMPANY플랜티유㈜(*1)	㈜플랜티엠㈜에이앤지모즈알바트로스인베스트먼트㈜Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd. PLANTYNET VIET NAM JOINT STOCK COMPANY플랜티유㈜(*1)

관계기업	㈜아이오모션알바트로스기술사업화 투자조합(*2)알바트로스스타트업성장사다리펀드
알바트로스특허가치창출펀드
신한-알바트로스기술투자펀드
알바트로스퓨처코리아투자조합알바트로스넥스트제너레이션펀드알바트로스뉴웨이브펀드알바트로스오아시너지펀드알바트로스퓨처모빌리티펀드	㈜아이오모션알바트로스기술사업화 투자조합알바트로스스타트업성장사다리펀드
알바트로스특허가치창출펀드
신한-알바트로스기술투자펀드
알바트로스퓨처코리아투자조합알바트로스넥스트제너레이션펀드알바트로스뉴웨이브펀드알바트로스오아시너지펀드알바트로스퓨처모빌리티펀드

기타특수관계기업	엔드레스게임즈㈜	엔드레스게임즈㈜

(*1) 전기 중 '블루카이트㈜' 상호명이 '플랜티유㈜'로 변경 되었습니다. (*2) 당기 중 청산되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	배당금수입	이자수익

종속기업	Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.	419,245	-	-	-

㈜플랜티엠	64,652	-	-	3,441

㈜에이앤지모즈	-	-	-	-

알바트로스인베스트먼트㈜	1,110	-	-	-

PLANTYNET VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	4,604	-	-	-

플랜티유 주식회사	9,204	41,420	-	-

관계기업	알바트로스기술사업화 투자조합	-	-	39,093	186

합 계	498,815	41,420	39,093	3,627

- 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	배당금수입	이자수익

종속기업	Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.	379,564	-	-	-

㈜플랜티엠	64,665	400	-	3,441

㈜에이앤지모즈	38	-	-	-

알바트로스인베스트먼트㈜	1,110	-	720,000	-

PLANTYNET VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	756	-	-	-

플랜티유 주식회사	27,600	-	-	-

관계기업	알바트로스기술사업화 투자조합	-	-	78,957	1,192

합 계	473,733	400	798,957	4,633

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ 채무의 주요 잔액 은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타금융자산 등	매입채무	임대보증금

종속기업	Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.	419,245	-	-	-

㈜플랜티엠	23,703	303,722	-	20,000

㈜에이앤지모즈	-	-	-	-

알바트로스인베스트먼트㈜	-	-	-	3,700

PLANTYNET VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	4,604	-	-	-

플랜티유㈜	50,955	100,000	29,080	10,000

기타특수관계기업	엔드레스게임즈㈜	-	-	-	10

합 계	498,507	403,722	29,080	33,710

- 전기말(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타금융자산 등	임대보증금

종속기업	Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.	410,176	-	-

㈜플랜티엠	-	312,666	23,700

㈜에이앤지모즈	1,100	-	-

알바트로스인베스트먼트㈜	-	-	3,700

PLANTYNET VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	266	2,500	-

플랜티유 주식회사	60,720	100,000	10,000

기타특수관계기업	엔드레스게임즈㈜	-	-	10

합 계	472,262	415,166	37,410

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권의 손상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	당 분 기 말	전 기 말

매출채권	기타금융자산 등	매출채권	기타금융자산 등

종속기업	㈜플랜티엠	-	300,000	-	300,000

플랜티유 주식회사	50,600	100,000	50,600	100,000

합 계	50,600	400,000	50,600	400,000

(5) 회사는 특수관계자와 다음과 같은 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다.

구분	내용	사용처	제공기간

기술제공	유해차단서비스	Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.	2012.08.21~계속

기술제공	유해차단서비스	PLANTYNET VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	2019.01.01~계속

(6) 당 분기와 전분기 중 특수관계자와의 자본거래 등 내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	출자금반환	출자금납입	자금대여

종속기업	㈜플랜티엠	-	-	300,000

합 계	-	-	300,000

- 전분기(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	출자금반환	출자금납입	자금대여

종속기업	㈜플랜티엠	-	-	300,000

관계기업	알바트로스기술사업화 투자조합	4,000	-	-

알바트로스넥스트제너레이션펀드	160,000	-	-

알바트로스퓨처모빌리티펀드	-	750,000	-

합 계	164,000	750,000	300,000

(7) 당분기 말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 담보제공자산내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

종속기업	㈜플랜티엠	단기금융상품	1,200,000	1,320,000	IBK기업은행

㈜에이앤지모즈	단기금융상품	980,000	1,078,000	IBK기업은행

합 계	2,180,000	2,398,000

- 전기말(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

종속기업	㈜플랜티엠	단기금융상품	1,200,000	1,320,000	IBK기업은행

㈜에이앤지모즈	단기금융상품	980,000	1,078,000	IBK기업은행

합 계	2,180,000	2,398,000

( 8 ) 당분기와 전분기의 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여 및 기타 단기종업원급여	441,182	238,875

퇴직급여	35,538	19,503

주식보상비용	48,388	36,975

합 계	525,108	295,353

주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.