플랜티넷 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 플랜티넷(이하 '회사')는 인터넷 서비스 및 네트워크장비 도소매 등을 목적으로 2000년 6월 1일에 설립되었으며, 현재 경기도 성남시 분당구 대왕판교로에 본사가 위치하고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수 (주)	지 분 율 (%)

김태주(대표이사) 외 특수관계자	3,764,824	22.65

자기주식	1,297,680	7.81

현창룡(임원)	1,200,000	7.22

기타	10,359,816	62.32

합 계	16,622,320	100.00

2. 재무제표의 작성기준 및 유의적인 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준

회사의 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 회계정책의 변경중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서’)는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '개념체계’에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 '부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

- 업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

(3) 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의

개정사항은 '회계추정의 변경’에 대한 정의를 삭제하고 ‘회계추정치’에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 ‘거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다’는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’(제정): 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 대체

기준서 제1117호 '보험계약’은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 (1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(2) 공정가치 측정회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 유의적인 변동이 없습니다.

4. 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

(1) 공정가치 서열체계

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

회사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- 수준1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산 및 부채의 경우 동 자산 및 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

- 수준2: 가치평가기법을 사용하여 자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산 및 부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

- 수준3: 가치평가기법을 사용하여 자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산 및 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.(2) 공정가치 서열체계별 공정가치

(단위: 천원)

구분	당 분 기 말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	561,745	561,745

기타포괄공정가치측정금융자산	-	-	117,099	117,099

(단위: 천원)

구분	전 기 말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	561,745	561,745

기타포괄공정가치측정금융자산	-	-	1,149,325	1,149,325

(3) 가치평가기법 및 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기 말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익공정가치측정금융자산

전환사채 외	561,745	3	현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등

기타포괄공정가치측정금융자산

시장성없는지분증권	117,099	3	현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등

합 계	678,844

(단위: 천원)

구분	전 기 말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익공정가치측정금융자산

전환사채 외	561,745	3	현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등

기타포괄공정가치측정금융자산

시장성없는지분증권	1,149,325	3	현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등

합 계	1,711,070

5. 영업부문

(1) 회사의 최고영업의사결정자에게 단일의 영업부문으로 보고하고 있으며, 주요 제공 용역은 네트워크사업 관련 용역입니다.

(2) 당분기와 전분기 회사 영업수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

용역수익	2,100,786	5,815,402	1,935,611	5,718,773

로열티수익	383,185	1,040,051	25,347	74,782

임대수익	355,245	995,964	307,234	899,177

상품판매	181,296	306,312	-	1,845,975

합 계	3,020,512	8,157,729	2,268,192	8,538,707

(3) 당분기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 국내 통신업체이며, 동 고객들로부터의 당분기 매출액은 3,734백만원 (전분기: 4,056백만원)입니다.

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

- 당분기말(단위 : 천원)

구분	과목	상각후원가 측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산

유동자산	현금 및 현금성자산	3,952,750	-	-

매출채권	2,361,879	-	-

단기금융상품	6,250,000

기타금융자산	447,460	-	-

소 계	13,012,089	-	-

비유동자산	당기손익공정가치측정금융자산	-	561,745	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	117,099

기타금융자산	256,562	-	-

소 계	256,562	561,745	117,099

합 계	13,268,651	561,745	117,099

- 전기말(단위: 천원)

구분	과목	상각후원가 측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산

유동자산	현금 및 현금성자산	617,007	-	-

매출채권	3,097,619	-	-

단기금융상품	6,350,000

기타금융자산	273,312	-	-

소 계	10,337,938	-	-

비유동자산	당기손익공정가치측정금융자산	-	561,745	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	1,149,325

기타금융자산	261,334	-	-

소 계	261,334	561,745	1,149,325

합 계	10,599,272	561,745	1,149,325

- 당분기말(단위 : 천원)

구분	과목	상각후원가 측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	기타포괄손익공정가치측정금융부채

유동부채	매입채무	429,323	-	-

기타금융부채	2,914,433	-	-

소 계	3,343,756	-	-

비유동부채	기타금융부채	988,746	-	-

소 계	988,746	-	-

합 계	4,332,502	-	-

- 전기말(단위 : 천원)

구분	과목	상각후원가 측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	기타포괄손익공정가치측정금융부채

유동부채	매입채무	449,351	-	-

기타금융부채	2,722,996	-	-

소 계	3,172,347	-	-

비유동부채	기타금융부채	738,127	-	-

소 계	738,127	-	-

합 계	3,910,474	-	-

(2) 금융상품 범주별 순손익 - 당분기

(단위: 천원)

과목	상각후원가 측정금융자산	당기손익공정가치 측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산(*1)

이자수익	113,613	-	-

배당금수익	-	-	6,780

평가손익(지분상품)	-	-	45,563

합 계	113,613	-	52,343

(*1) 당분기 중 평가손익 342,266천원이 이익잉여금으로 재분류 되었습니다.- 전분기

(단위: 천원)

과목	상각후원가 측정금융자산	당기손익공정가치 측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산

이자수익	62,003	-	-

처분손익(채무상품)	-	779	-

평가손익(채무상품)	-	16,196	-

합 계	62,003	16,975	-

7. 금융자산

(1) 당기손익공정가치 금융자산당분기말과 전기말 현재 회사의 당기손익공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	종 목	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

비유동항목	채무증권	펀드 출자금	500,000	361,745	500,000	361,745

전환사채	200,000	200,000	200,000	200,000

시장성없는 지분증권	(주)브랜드	420,000	-	420,000	-

(주)카페베네	1,431,410	-	1,431,410	-

TNPI HK Co.,Limited	500,000	-	500,000	-

합 계	3,051,410	561,745	3,051,410	561,745

(2) 기타포괄손익공정가치 금융자산당분기말과 전기말 현재 회사의 회사의 기타포괄손익공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 목	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동항목(시장성없는 지분증권)	㈜유스페이스(*2)	-	-	493,658	757,252

㈜유스페이스 자산관리(*2)	-	-	8,180	8,180

㈜씨에스티브이	100,000	107,265	100,000	107,265

블루카이트 주식회사(*1)	-	-	1,000,000	266,400

주식회사 엔도더마	400,000	-	400,000	-

인토외식산업	9,779	9,779	9,779	9,779

씨앤에스자산관리	449	55	449	449

합 계	510,228	117,099	2,012,066	1,149,325

(*1) 당분기 중 지분 추가 취득으로 종속기업에 포함되어 종속기업 및 관계기업투자주식으로 분류하였습니다(주석23. 참조).(*2) 당분기 중 청산되었습니다.

(3) 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 회사의 단기금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당 분 기 말	전 기 말	사용제한

단기금융상품	중소기업금융채권(*)	6,250,000	6,350,000	4,000,000

합 계	6,250,000	6,350,000	4,000,000

(*) 당분기말 현재 중소기업금융채권 중 4,000,000천원(전기말: 4,100,000천원)은 종속기업, 관계기업 및 재단법인 글로벌네트워크의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다(주석22. 참조).

8. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계정과목	구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동자산	매출채권	매출채권	2,362,418	3,098,158

(손실충당금)	(539)	(539)

소 계	2,361,879	3,097,619

기타금융자산	미수금	11,987	7,076

미수수익	60,140	41,172

대여금	792,000	535,333

(손실충당금)	(450,000)	(500,000)

미수배당금	-	177,776

보증금	33,333	11,955

소 계	447,460	273,312

비유동자산	기타금융자산	대여금	130,833	87,917

보증금	125,729	173,417

소 계	256,562	261,334

합 계	3,065,901	3,632,265

(2) 당분기말와 전기말 중 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위 : 천원)

과목	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	합계

매출채권(개별평가)	매출채권(집합평가)	신용위험 유의적 증가	신용손상

기초 손실충당금	539	-	-	500,000	-	500,539

설정	-	-	-	-	-	-

환입	-	-	-	(50,000)	-	-

감소	-	-	-	-	-	-

제각	-	-	-	-	-	(50,000)

기말 손실충당금	539	-	-	450,000	-	450,539

- 전기말(단위 : 천원)

과목	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	합계

매출채권(개별평가)	매출채권(집합평가)	신용위험 유의적 증가	신용손상

기초 손실충당금	-	-	-	500,000	-	500,000

설정	539	-	-	-	-	539

환입	-	-	-	-	-	-

감소	-	-	-	-	-	-

제각	-	-	-	-	-	-

기말 손실충당금	539	-	-	500,000	-	500,539

(3) 당분기말과 전기말 현재 집합평가대상 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위 : 천원)

구분	매출채권 연체현황	합계

3개월 미만	6개월 미만	12개월 미만	1년이상

매출채권장부금액	2,006,323	355,556	-	539	2,362,418

충당금 설정률	0.00%	0.00%	0.00%	100.00%	0.02%

손실충당금	-	-	-	539	539

- 전기말(단위 : 천원)

구분	매출채권 연체현황	합계

3개월 미만	6개월 미만	12개월 미만	1년이상

매출채권장부금액	2,946,441	151,179	-	539	3,098,158

충당금 설정률	0.00%	0.00%	0.00%	100.00%	0.02%

손실충당금	-	-	-	539	539

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	1,444,112	-

당분기 중 비용으로 인식되어 '영업비용'에 포함된 재고자산의 원가는 205,224원(전분기: 1,776,837천원)입니다.

10. 유형자산

유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위 : 천원)

내 역	2022.01.01	취득	처분	감가상각비	기타증감	2022.09.30	취득원가	상각누계액

토지	1,941,917	-	-	-	-	1,941,917	1,941,917	-

건물	4,916,544	-	-	(121,898)	-	4,794,646	6,501,215	(1,706,569)

기계장치	767,284	191,271	-	(177,798)	-	780,757	1,861,340	(1,080,583)

기계장치국고보조금(*)	(343,622)	(76,427)	-	59,944	-	(360,105)	(448,112)	88,007

차량운반구	148,209	-	-	(67,309)	-	80,900	448,734	(367,834)

비품	207,056	4,695	-	(49,097)	-	162,654	379,497	(216,843)

비품국고보조금(*)	(18,452)	(1,650)	-	3,035	-	(17,067)	(21,518)	4,451

사용권자산	135,155	45,726	(25,217)	(54,454)	-	101,210	251,524	(150,314)

합 계	7,754,091	163,615	(25,217)	(407,577)	-	7,484,912	10,914,597	(3,429,685)

(*) 정부과제 관련 국고보조금을 지원 받아 구매한 장비를 기계장치 및 비품으로 분류하여 관련 자산의 차감 계정으로 처리하였습니다.

- 전기말(단위 : 천원)

내 역	2021.01.01	취득	처분	감가상각비	기타증감	2021.12.31	취득원가	상각누계액

토지	1,941,917	-	-	-	-	1,941,917	1,941,917	-

건물	5,079,074	-	-	(162,530)	-	4,916,544	6,501,215	(1,584,671)

기계장치	377,030	585,075	-	(194,822)	-	767,283	1,670,069	(902,785)

기계장치국고보조금(*)	-	(371,685)	-	28,063	(343,622)	(371,685)	28,063

차량운반구	237,956	-	-	(89,747)	-	148,209	448,734	(300,524)

비품	161,270	103,054	-	(57,268)	-	207,056	375,908	(168,852)

비품국고보조금(*)	-	(19,868)	-	1,416	-	(18,452)	(19,868)	1,416

사용권자산	168,157	-	-	(90,151)	57,149	135,155	318,738	(183,582)

합 계	7,965,404	296,576	-	(565,039)	57,149	7,754,090	10,865,028	(3,110,935)

(*) 정부과제 관련 국고보조금을 지원 받아 구매한 장비를 기계장치 및 비품으로 분류하여 관련 자산의 차감 계정으로 처리하였습니다. 11. 무형자산

무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위 : 천원)

내 역	2022.01.01	취득	처분	상각비	기타증감	2022.09.30	취득원가	상각누계액	손상차손누계액

산업재산권	48,849	-	-	(11,990)	-	36,859	296,394	(259,535)	-

기타의무형자산	524,189	16,000	-	(99,262)	-	440,927	2,246,203	(1,805,276)	-

개발비	143,248	-	-	(29,301)	-	113,947	195,338	(81,391)	-

회원권	5,594,519	-	-	-	-	5,594,519	5,597,094	-	(2,575)

합 계	6,310,805	16,000	-	(140,553)	-	6,186,252	8,335,029	(2,146,202)	(2,575)

- 전기말(단위 : 천원)

내 역	2021.01.01	취득	처분	상각비	기타증감	2021.12.31	취득원가	상각누계액	손상차손누계액

산업재산권	61,701	-	-	(18,833)	5,981	48,849	296,393	(247,544)	-

기타의무형자산	74,686	539,500	-	(89,997)	-	524,189	2,230,203	(1,706,014)	-

개발비	182,316	-	-	(39,068)	-	143,248	195,339	(52,090)	-

회원권	4,857,655	1,818,364	(1,081,500)	-	-	5,594,519	5,597,094	-	(2,575)

합 계	5,176,358	2,357,864	(1,081,500)	(147,898)	5,981	6,310,805	8,319,027	(2,005,647)	(2,575)

12. 투자부동산

(1) 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초 순장부금액	5,885,960	12,063,529	17,949,489

감가상각비	-	(297,838)	(297,838)

기말 순장부금액	5,885,960	11,765,691	17,651,651

취득원가	5,885,960	15,884,719	21,770,679

기말 감가상각누계액	-	(4,119,028)	(4,119,028)

- 전기말(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초 순장부금액	5,885,960	12,460,647	18,346,607

감가상각비	-	(397,118)	(397,118)

기말 순장부금액	5,885,960	12,063,529	17,949,489

취득원가	5,885,960	15,884,719	21,770,679

기말 감가상각누계액	-	(3,821,190)	(3,821,190)

(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 995,964천원(전분기: 899,177천원) 입니다.

13. 종속기업 및 관계기업투자자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	지분율 (%)	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업:

Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.	대만	87.0	87.0	2,674,453	2,674,453

PLANTYNET VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	베트남	60.0	60.0	931,038	931,038

㈜플랜티엠	대한민국	100.0	100.0	1,950,000	1,950,000

㈜에이앤지모즈(*2)	대한민국	100.0	100.0	-	-

알바트로스인베스트먼트㈜	대한민국	62.5	62.5	7,382,439	7,382,439

블루카이트 주식회사(*1)	대한민국	8.2	-	150,000	-

소 계	13,087,930	12,937,930

관계기업:

㈜투비피엔씨 (*2)	대한민국	40.0	40.0	-	-

㈜아이오모션 (*2)	대한민국	32.8	32.8	-	-

알바트로스 기술사업화 투자조합	대한민국	11.8	11.8	160,000	360,000

알바트로스 넥스트제너레이션	대한민국	6.9	6.9	860,000	2,000,000

알바트로스 퓨처모빌리티 펀드	대한민국	8.6	8.6	500,000	500,000

소 계	1,520,000	2,860,000

합 계	14,607,930	15,797,930

(*1) 당분기 중 종속기업인 Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.과 ㈜플랜티엠이 블루카이트 주식회사의 지분을 각각 27.3%씩 신규로 지분을 취득하여 기타포괄손익공정가치측정금융자산에서 종속기업 및 관계기업투자산으로 분류하였습니다.(*2) 자본잠식으로 보유 지분은 모두 손상인식 되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초 장부금액	15,797,930	13,966,892

증 가	150,000	614,998

감 소	(1,340,000)	-

보고기간말 장부금액	14,607,930	14,581,890

14. 리스

(1) 재무상태표에 인식된 자산부채내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	당 분 기 말	전 기 말

자 산

사용권자산	차량 및 사무실	101,210	135,155

합 계	101,210	135,155

부 채

기타금융부채(유동) - 리스	차량 및 사무실	54,483	84,569

기타금융부채(비유동) - 리스	차량 및 사무실	48,232	53,228

합 계	102,715	137,797

(2) 리스부채의 최소리스료

당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 54,837천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 1,859천원으로 총 현금유출액은 56,696천원입니다.

(3) 포괄손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

내역	구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산의 감가상각비	업무용 차량 렌탈료	45,998	59,011

사무실 임차료	8,457	8,328

소 계	54,455	67,339

리스부채에 대한 이자비용	1,859	3,299

단기리스료 및 소액자산리스료	39,710	31,439

합 계	96,024	102,077

(4) 리스관련 현금유출

회사의 리스부채 상환금액을 포함한 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료 등 리스와 관련하여 당분기 중 인식한 총 현금유출금액은 96,406천원(전분기 : 101,725천원) 입니다.

15. 자본(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000천주이고, 발행한 주식수는 보통주식 16,622천주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

2021년 12월 31일	8,960,000	4,480,000	23,055,446	27,535,446

무상증자	7,662,320	3,831,160	(3,855,906)	(24,746)

2022년 09월 30일	16,622,320	8,311,160	19,199,541	27,510,701

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 자본잉여금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

자본잉여금

주식발행초과금	19,199,541	23,055,446

자기주식처분이익	530,656	530,656

기타자본잉여금	859,298	859,298

합 계	20,589,495	24,445,400

기타자본항목

자기주식(*)	(8,533,867)	(8,533,867)

주식선택권	376,088	121,251

합 계	(8,157,779)	(8,412,616)

기타포괄손익누계액

공정가치측정금융자산평가손익	(969,640)	(672,938)

합 계	(969,640)	(672,938)

(*) 당분기말 현재 회사는 주가안정 및 주주가치 제고 목적으로 자기주식 1,297,680주를 보유하고 있습니다.

16. 영업비용(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	1,405,287	4,850,839	1,780,473	4,933,532

상품 및 기타구입비용	145,000	205,224	-	1,776,837

지급수수료	252,277	703,979	210,914	650,795

감가상각비	280,107	845,968	288,192	819,772

소모품비	69,654	138,185	33,431	183,170

임차료	14,252	39,710	11,220	31,439

외주비	500,710	1,127,755	217,428	668,480

수도광열비	1,377	3,480	1,456	2,178

운반비	2,551	4,007	968	5,236

세금과공과	90,338	116,532	88,444	106,354

보험료	1,859	5,864	1,850	6,037

여비교통비	19,753	60,839	14,110	58,818

통신비	17,375	78,244	30,481	88,259

차량유지비	28,108	85,138	29,892	69,971

교육훈련비	24,764	39,971	26,171	45,137

도서인쇄비	928	4,617	1,945	6,850

대손상각비	-	-	-	539

접대비	151,058	381,273	109,249	311,802

광고선전비	20,860	87,902	6,818	6,818

기타	12	55	-	33

합 계	3,026,270	8,779,582	2,853,042	9,772,057

17. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

회원권처분이익	-	-	-	78,500

외환차익	17,724	19,205	759	6,827

외환환산이익	82,197	88,164	38,815	39,114

기타	98	21,063	4,779	12,229

합 계	100,019	128,432	44,353	136,670

(2) 기타비용(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	-	-	-	162

외환환산손실	(4,277)	-	(1,152)	-

기타의대손상각비	(50,000)	(50,000)	-	-

기타	49	291	88	1,703

합 계	(54,228)	(49,709)	(1,064)	1,865

18. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	55,949	113,613	19,562	62,003

배당금수익	-	2,418,345	-	817,391

당기손익인식금융평가이익	-	-	4,402	16,196

당기손익인식금융처분이익	-	-	-	780

합 계	55,949	2,531,958	23,964	896,370

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용(*)	671	1,866	992	3,299

합 계	671	1,866	992	3,299

(*) 리스부채와 관련된 이자비용 1,859천원이 포함되어있습니다.

19. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 8.2%입니다.

20. 배당금

2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 200원과 1,532,464천원이며, 2022년 4월에 지급되었습니다. (전기 지급액 : 1,516,961천원)

21. 현금흐름표

회사의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순이익	2,086,380	(205,474)

조정:

감가상각비	705,415	719,646

무형자산상각비	140,553	100,125

대손상각비	-	539

주식보상비용	254,837	200,781

이자비용	1,866	3,299

회원권처분이익	-	(78,500)

당기손익인식금융평가이익	-	(16,196)

당기손익인식금융처분이익	-	(779)

배당금수익	(2,418,345)	(817,391)

이자수익	(113,613)	(62,003)

외화환산이익	(88,164)	(39,114)

기타의손익조정항목	(754)	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	735,741	(322,991)

기타금융자산의 감소(증가)	21,398	(85,033)

기타자산의 감소(증가)	276,673	(228,571)

재고자산의 감소(증가)	(1,444,112)	-

매입채무의 증가(감소)	(20,028)	(36,721)

기타금융부채의 증가(감소)	477,137	626,154

기타부채의 증가(감소)	(31,923)	(42,620)

영업으로부터 창출된 현금	583,061	(284,849)

22. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사는 종속기업과 관계기업 및 재단법인 글로벌네트워크의 차입을 위하여 다음과 같이 담보를 제공하고 있으며, 4,400백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

(단위: 천원)

회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

㈜플랜티엠	단기금융상품	900,000	990,000	IBK기업은행

㈜에이앤지모즈	단기금융상품	1,050,000	1,155,000	IBK기업은행

㈜아이오모션	단기금융상품	1,850,000	2,035,000	IBK기업은행

글로벌네트워크 재단법인	단기금융상품	200,000	220,000	IBK기업은행

합 계	4,000,000	4,400,000

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	금융기관	한도금액	제공처

서울보증보험	이행보증	58,184	SK브로드밴드(주) 외

23. 특수관계자

(1) 특수관계자 현황당분기말과 전기말 현재 회사는 최상위 지배기업이며, 종속기업 및 관계기업 등 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당 분 기 말	전 기 말

종속기업	㈜플랜티엠㈜에이앤지모즈알바트로스인베스트먼트㈜Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd. PLANTYNET VIET NAM JOINT STOCK COMPANY블루카이트 주식회사(*1)	㈜플랜티엠㈜에이앤지모즈알바트로스인베스트먼트㈜Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd. PLANTYNET VIET NAM JOINT STOCK COMPANY

관계기업	㈜아이오모션알바트로스기술사업화 투자조합알바트로스스타트업성장사다리펀드
알바트로스 특허가치창출펀드
신한-알바트로스기술투자펀드
알바트로스퓨처코리아투자조합알바트로스 넥스트제너레이션펀드알바트로스뉴웨이브펀드알바트로스오아시너지펀드알바트로스퓨처모빌리티펀드	㈜아이오모션알바트로스기술사업화 투자조합알바트로스스타트업성장사다리펀드
알바트로스 특허가치창출펀드
신한-알바트로스기술투자펀드
알바트로스퓨처코리아투자조합알바트로스 넥스트제너레이션펀드알바트로스뉴웨이브펀드알바트로스오아시너지펀드알바트로스퓨처모빌리티펀드(*2)

기타특수관계기업	엔드레스게임즈㈜	엔드레스게임즈㈜

(*1) 당분기 중 종속기업인 Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.과 ㈜플랜티엠이 블루카이트 주식회사의 지분을 각각 27.3%씩 신규로 지분을 취득하여 기타포괄손익공정가치측정금융자산에서 종속기업 및 관계기업투자산으로 분류하였습니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래 - 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	배당금수입	이자수익

종속기업	Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.	1,037,405	688,769	-

㈜플랜티엠	99,769	-	1,966

㈜에이앤지모즈	307	-	-

알바트로스인베스트먼트㈜	3,330	1,296,000	-

PLANTYNET VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	2,646	-	-

블루카이트	40,361	-	-

관계기업	알바트로스기술사업화 투자조합	-	422,519	-

합 계	1,183,818	2,407,288	1,966

- 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	배당금수입

종속기업	Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.	107,273	817,391

㈜플랜티엠	96,597	-

㈜에이앤지모즈	288	-

알바트로스인베스트먼트㈜	3,330	-

PLANTYNET VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	138,357	-

합 계	345,845	817,391

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ 채무의 주요 잔액

- 당분기말(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타금융자산 등	임대보증금

종속기업	Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.	737,123	-	-

㈜플랜티엠	12,193	301,966	20,000

㈜에이앤지모즈	-	-	3,700

알바트로스인베스트먼트㈜	-	-	3,700

PLANTYNET VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	756	-	-

블루카이트	14,037	200,000	10,000

관계기업	㈜아이오모션	-	-	30,000

기타특수관계기업	엔드레스게임즈㈜	-	-	100

합 계	764,109	501,966	67,500

- 전기말(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	임대보증금

종속기업	Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.	26,249	-	-

㈜플랜티엠	-	3,478	20,000

㈜에이앤지모즈	-	-	3,700

알바트로스인베스트먼트㈜	-	-	3,700

PLANTYNET VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	1,340	-	-

관계기업	㈜아이오모션	-	-	30,000

기타특수관계기업	엔드레스게임즈㈜	-	-	100

합 계	27,589	3,478	57,500

(4) 회사는 특수관계자와 다음과 같은 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다.

구분	내용	사용처	제공기간	사용료 산정 방법

기술제공	유해차단서비스	Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.	2012.08.21~	서비스대금의 30%(분기별)

기술제공	유해차단서비스	PLANTYNET VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	2019.01.01~	서비스대금의 5%(분기별)

(5) 자본거래 등(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	출자금반환	출자금납입

관계기업	알바트로스기술사업화 투자조합	200,000	-

알바트로스 넥스트제너레이션펀드	1,140,000	-

합 계	1,340,000	-

(6) 담보제공자산(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

종속기업	㈜에이앤지모즈	단기금융상품	1,050,000	1,155,000	IBK기업은행

㈜플랜티엠	단기금융상품	900,000	990,000	IBK기업은행

관계기업	㈜아이오모션	단기금융상품	1,850,000	2,035,000	IBK기업은행

합 계	3,800,000	4,180,000

(7) 주요경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여 및 기타 단기종업원급여	1,144,235	1,285,179

퇴직급여	95,315	107,055

주식보상비용	60,018	33,985

합 계	1,299,568	1,426,220

주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.