플랜티넷 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 플랜티넷(이하 '회사')는 인터넷 서비스 및 네트워크장비 도소매 등을 목적으로 2000년 6월 1일에 설립되었으며, 현재 경기도 성남시 분당구 대왕판교로에 본사가 위치하고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수 (주)	지 분 율 (%)

김태주(대표이사) 외 특수관계자	3,764,824	22.65

자기주식	1,297,680	7.81

현창룡	1,200,000	7.22

기타	10,359,816	62.32

합 계	16,622,320	100.00

2. 재무제표의 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준

회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 회계정책의 변경

회사는 아래 사항을 제외하고는, 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 가. 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서회사는 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를신규로 적용하였습니다

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정)

개정사항은 '유의적인' 회계정책 정보 대신 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하고, 공시 대상인 중요한 회계정책 정보는 재무제표에 포함된 다른 정보와 고려할 때 재무제표 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 예상되는 정보를 의미합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치정의

개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건추가

개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체

기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(2) 공정가치 측정회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 유의적인 변동이 없습니다.

4. 위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

(1) 공정가치 서열체계공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

회사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- 수준1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산 및 부채의 경우 동 자산 및 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

- 수준2: 가치평가기법을 사용하여 자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산 및 부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

- 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산 및 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.(2) 공정가치 서열체계별 공정가치

(단위: 천원)

구분	당 분 기 말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	105,815	105,815

기타포괄공정가치측정금융자산	-	-	135,126	135,126

(단위: 천원)

구분	전 기 말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	105,815	105,815

기타포괄공정가치측정금융자산	-	-	135,126	135,126

(3) 가치평가기법 및 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기 말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익공정가치측정금융자산

펀드 외	105,815	3	현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등

기타포괄공정가치측정금융자산

시장성없는지분증권	135,126	3	현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등

합 계	240,941

(단위: 천원)

구분	전 기 말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익공정가치측정금융자산

전환사채 외	105,815	3	현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등

기타포괄공정가치측정금융자산

시장성없는지분증권	135,126	3	현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등

합 계	240,941

5. 영업부문

(1) 회사의 최고영업의사결정자에게 단일의 영업부문으로 보고하고 있으며, 주요 제공 용역은 네트워크사업 관련 용역입니다.

(2) 당분기와 전분기 회사 영업수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

용역수익	2,229,752	2,229,752	1,785,026	1,785,026

로열티수익	380,319	380,319	315,750	315,750

임대수익	443,272	443,272	316,604	316,604

상품판매	818,704	818,704	-	-

합 계	3,872,047	3,872,047	2,417,380	2,417,380

(3) 당분기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 국내 통신업체이며, 동 고객들로부터의 당분기 매출액은 1,351백만원 (전분기: 1,215백만원)입니다.

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

- 당분기말(단위 : 천원)

구분	과목	상각후원가 측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산

유동자산	현금 및 현금성자산	6,356,895	-	-

매출채권	1,813,194	-	-

단기금융상품	6,250,000	-	-

기타금융자산	602,223	-	-

소 계	15,022,312	-	-

비유동자산	당기손익공정가치측정금융자산	-	105,815	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	135,126

기타금융자산	289,403	-	-

소 계	289,403	105,815	135,126

합 계	15,311,715	105,815	135,126

- 전기말(단위: 천원)

구분	과목	상각후원가 측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산

유동자산	현금 및 현금성자산	4,858,043	-	-

매출채권	1,812,163	-	-

단기금융상품	6,250,000	-	-

기타금융자산	495,929	-	-

소 계	13,416,135	-	-

비유동자산	당기손익공정가치측정금융자산	-	105,815	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	135,126

기타금융자산	309,903	-	-

소 계	309,903	105,815	135,126

합 계	13,726,038	105,815	135,126

- 당분기말(단위 : 천원)

구분	과목	상각후원가 측정금융부채

유동부채	매입채무	36,268

기타금융부채(*)	4,157,926

소 계	4,194,194

비유동부채	기타금융부채	1,211,738

소 계	1,211,738

합 계	5,405,932

(*) 미지급배당금 1,532,464천원이 포함되어 있습니다.- 전기말

(단위 : 천원)

구분	과목	상각후원가 측정금융부채

유동부채	매입채무	285,326

기타금융부채	2,231,103

소 계	2,516,429

비유동부채	기타금융부채	1,561,673

소 계	1,561,673

합 계	4,078,102

(2) 금융상품 범주별 순손익- 당분기

(단위: 천원)

과목	상각후원가 측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융부채

이자수익	96,333	-	-	-

이자비용	-	-	-	(2,436)

외환차손익	9,297	-	-	-

외화환산손익	17,737	-	-	-

합 계	123,367	-	-	(2,436)

- 전분기(단위: 천원)

과목	상각후원가 측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융부채

이자수익	25,048	-	-	-

이자비용	-	-	-	(751)

외환차손익	2,285	-	-	-

평가손익(지분상품)	-	-	(309)	-

합 계	27,333	-	(309)	(751)

7. 금융자산

(1) 당기손익공정가치 금융자산당분기말과 전기말 현재 회사의 당기손익공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	종 목	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

비유동항목	채무증권	펀드 출자금	250,000	105,815	250,000	105,815

블루카이트전환사채(*1)	200,000	-	200,000	-

시장성없는 지분증권	(주)브랜드	420,000	-	420,000	-

(주)카페베네	1,431,410	-	1,431,410	-

TNPI HK Co.,Limited	500,000	-	500,000	-

합 계	2,801,410	105,815	2,801,410	105,815

(*1) 전기 중 평가손실을 인식하였습니다.

(2) 기타포괄손익공정가치 금융자산당분기말과 전기말 현재 회사의 회사의 기타포괄손익공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 목	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동항목(시장성없는 지분증권)	㈜씨에스티브이	100,000	125,307	100,000	125,307

주식회사 엔도더마	400,000	-	400,000	-

인토외식산업	9,779	9,779	9,779	9,779

씨앤에스자산관리	449	40	449	40

합 계	510,228	135,126	510,228	135,126

(3) 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 회사의 단기금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당 분 기 말	전 기 말

단기금융상품	중소기업금융채권(*)	6,250,000	6,250,000

(*) 당분기말 현재 중소기업금융채권 중 4,000,000천원(전기말: 4,000,000천원)은 종속기업, 관계기업 및 재단법인 글로벌네트워크의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다(주석22. 참조).

8. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계정과목	구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동자산	매출채권	매출채권	1,813,733	1,812,702

(대손충당금)	(539)	(539)

소 계	1,813,194	1,812,163

기타금융자산	미수금	114,326	10,887

미수수익	134,002	109,710

대여금	792,000	792,000

(대손충당금)	(450,000)	(450,000)

보증금	11,895	33,333

소 계	602,223	495,930

비유동자산	기타금융자산	대여금	109,833	120,333

보증금	179,569	189,569

소 계	289,402	309,902

합 계	2,704,819	2,617,995

(2) 보고기간 중 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기 말	전 기 말

매출채권	대여금	매출채권	대여금

기초 대손충당금	539	450,000	539	500,000

기타증감	-	-	-	-

대손상각(설정)	-	-	-	-

환입	-	-	-	(50,000)

제각	-	-	-	-

기말 대손충당금	539	450,000	539	450,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 집합평가대상 매출채권의 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위 : 천원)

구분	매출채권 연체현황	합계

3개월 미만	6개월 미만	12개월 미만	1년이상

매출채권장부금액	1,782,834	30,361	-	539	1,813,733

충당금 설정률	0.00%	0.00%	0.00%	100.00%	0.03%

대손충당금	-	-	-	539	539

- 전기말(단위 : 천원)

구분	매출채권 연체현황	합계

3개월 미만	6개월 미만	12개월 미만	1년이상

매출채권장부금액	1,790,163	22,000	-	539	1,812,702

충당금 설정률	0.00%	0.00%	0.00%	100.00%	0.03%

대손충당금	-	-	-	539	539

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득가	평가손실충당금	장부가	취득가	평가손실충당금	장부가

상품	766,550	(81,400)	685,150	1,560,502	(81,400)	1,479,102

당분기 중 비용으로 인식되어 '영업비용'에 포함된 재고자산의 원가는 804,726천원 입니다.

10. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위 : 천원)

내 역	2023.01.01	취득	처분	감가상각비	기타증감	2023.03.31	취득원가	상각누계액

토지	1,941,917	-	-	-	-	1,941,917	1,941,917	-

건물	4,754,014	-	-	(40,633)	-	4,713,381	6,501,215	(1,787,834)

기계장치	862,677	62,272	-	(67,565)	-	857,384	2,069,719	(1,212,335)

기계장치국고보조금(*)	(433,266)	-	-	27,315	-	(405,951)	(546,311)	140,360

차량운반구	68,764	-	(33,047)	(6,303)	-	29,414	126,062	(96,648)

비품	170,873	11,26 9	-	(17,793)	-	164,349	415,948	(251,599)

비품국고보조금(*)	(32,030)	-	-	1,906	-	(30,124)	(38,120)	7,996

사용권자산	225,312	-	-	(23,287)	-	202,025	321,264	(119,239)

합 계	7,558,261	73,541	(33,047)	(126,360)	-	7,472,395	10,791,694	(3,319,299)

(*) 정부과제 관련 국고보조금을 지원 받아 구매한 장비를 기계장치 및 비품으로 분류하여 관련 자산의 차감 계정으로 처리하였습니다.

- 전기말(단위 : 천원)

내 역	2022.01.01	취득	처분	감가상각비	기타증감	2022.12.31	취득원가	상각누계액

토지	1,941,917	-	-	-	-	1,941,917	1,941,917	-

건물	4,916,544	-	-	(162,530)	-	4,754,014	6,501,215	(1,747,201)

기계장치	767,284	337,378	-	(241,985)	-	862,677	2,007,447	(1,144,770)

기계장치국고보조금(*)	(343,622)	(174,626)	-	84,982	-	(433,266)	(546,311)	113,045

차량운반구	148,209	-	-	(79,445)	-	68,764	242,699	(173,935)

비품	207,056	29,877	-	(66,060)	-	170,873	404,679	(233,806)

비품국고보조금(*)	(18,452)	(18,252)	-	4,674	-	(32,030)	(38,120)	6,090

사용권자산	135,155	199,063	(33,192)	(75,714)	-	225,312	321,264	(95,952)

합 계	7,754,091	373,440	(33,192)	(536,078)	-	7,558,261	10,834,790	(3,276,529)

(*) 정부과제 관련 국고보조금을 지원 받아 구매한 장비를 기계장치 및 비품으로 분류하여 관련 자산의 차감 계정으로 처리하였습니다.

11. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위 : 천원)

내 역	2023.01.01	취득	처분	상각비	기타증감	2023.03.31	취득원가	상각누계액	손상차손누계액

산업재산권	37,547	13,203	-	(3,980)	-	46,770	313,793	(267,023)	-

기타의무형자산	470,491	-	-	(36,356)	-	434,135	2,311,203	(1,877,068)	-

개발비	104,180	-	-	(9,766)	-	94,414	195,338	(100,924)	-

회원권	5,594,519	-	-	-	-	5,594,519	5,597,094	-	(2,575)

합 계	6,206,737	13,203	-	(50,102)	-	6,169,838	8,417,428	(2,245,015)	(2,575)

- 전기말(단위 : 천원)

내 역	2022.01.01	취득	처분	상각비	기타증감	2022.12.31	취득원가	상각누계액	손상차손누계액

산업재산권	48,849	4,197	-	(15,499)	-	37,547	300,590	(263,043)	-

기타의무형자산	524,189	81,000	-	(134,698)	-	470,491	2,311,203	(1,840,712)	-

개발비	143,248	-	-	(39,068)	-	104,180	195,338	(91,158)	-

회원권	5,594,519	-	-	-	-	5,594,519	5,597,094	-	(2,575)

합 계	6,310,805	85,197	-	(189,265)	-	6,206,737	8,404,225	(2,194,913)	(2,575)

12. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초 순장부금액	5,885,960	11,666,411	17,552,371

감가상각비	-	(99,279)	(99,279)

기말 순장부금액	5,885,960	11,567,132	17,453,092

취득원가	5,885,960	15,884,719	21,770,679

기말 감가상각누계액	-	(4,317,587)	(4,317,587)

- 전기말(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초 순장부금액	5,885,960	12,063,529	17,949,489

감가상각비	-	(397,118)	(397,118)

기말 순장부금액	5,885,960	11,666,411	17,552,371

취득원가	5,885,960	15,884,719	21,770,679

기말 감가상각누계액	-	(4,218,307)	(4,218,307)

(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 443,272천원(전분기: 316,604천원) 입니다. 13. 종속기업 및 관계기업투자자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	지분율 (%)	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업:

Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.	대만	87.0	87.0	2,674,453	2,674,453

PLANTYNET VIETNAM JOINT STOCK COMPANY(*2)	베트남	60.0	60.0	-	-

㈜플랜티엠	대한민국	100.0	100.0	1,950,000	1,950,000

㈜에이앤지모즈(*2)	대한민국	100.0	100.0	-	-

알바트로스인베스트먼트㈜	대한민국	62.7	62.7	7,382,439	7,382,439

블루카이트 주식회사(*1)(*2)	대한민국	8.2	8.2	-	-

소 계	12,006,892	12,006,892

관계기업:

㈜투비피엔씨 (*2)	대한민국	40.0	40.0	-	-

㈜아이오모션 (*2)	대한민국	32.8	32.8	-	-

알바트로스 기술사업화 투자조합	대한민국	11.8	11.8	-	4,000

알바트로스 넥스트제너레이션	대한민국	6.9	6.9	700,000	860,000

알바트로스 퓨처모빌리티 펀드	대한민국	8.6	8.6	1,250,000	500,000

소 계	1,950,000	1,364,000

합 계	13,956,892	13,370,892

(*1) 전기 중 종속기업인 Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.과 ㈜플랜티엠이 블루카이트 주식회사의 지분을 각각 27.3%씩 신규로 지분을 취득하여 기타포괄손익공정가치측정금융자산에서 종속기업 및 관계기업투자산으로 분류하였습니다.(*2) 보유 지분은 모두 손상인식 되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초 장부금액	13,370,892	15,797,930

증 가	750,000	266,400

감 소	(164,000)	(1,340,000)

기말 장부금액	13,956,892	14,724,330

14. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 자산부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	당 분 기 말	전 기 말

자 산

사용권자산	차량 및 사무실	202,025	225,312

합 계	202,025	225,312

부 채

기타금융부채(유동) - 리스	차량 및 사무실	60,870	62,351

기타금융부채(비유동) - 리스	차량 및 사무실	79,228	94,179

합 계	140,098	156,530

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산의 감가상각비	업무용 차량 렌탈료	23,288	19,989

사무실 임차료	-	2,824

소 계	23,288	22,813

리스부채에 대한 이자비용	2,436	744

단기리스료 및 소액자산리스료	14,272	12,204

합 계	39,996	35,761

(3) 리스관련 현금유출

회사의 리스부채 상환금액을 포함한 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료 등 리스와 관련하여 당분기 중 인식한 총 현금유출금액은 33,139천원(전분기 : 35,964천원) 입니다.

15. 자본(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000천주이고, 발행한 주식수는 보통주식 16,622천주이며 1주당 액면금액은 500원이며, 당분기 중 자본변동은 없습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 자본잉여금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

자본잉여금

주식발행초과금	19,199,541	19,199,541

자기주식처분이익	530,656	530,656

기타자본잉여금	862,468	859,298

합 계	20,592,665	20,589,495

기타자본항목

자기주식(*)	(8,533,867)	(8,533,867)

주식선택권	534,944	425,418

합 계	(7,998,923)	(8,108,449)

기타포괄손익누계액

공정가치측정금융자산평가손익	(296,331)	(296,331)

합 계	(296,331)	(296,331)

(*) 당분기말 현재 회사는 주가안정 및 주주가치 제고 목적으로 자기주식 1,297,680주를 보유하고 있습니다.

16. 영업비용(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	1,412,402	1,412,402	1,793,382	1,793,382

상품 및 기타구입비용	788,000	788,000	-	-

지급수수료	316,728	316,728	249,868	249,868

감가상각비	275,741	275,741	286,548	286,548

소모품비	33,458	33,458	47,050	47,050

임차료	14,272	14,272	12,204	12,204

외주비	313,526	313,526	181,761	181,761

수도광열비	1,568	1,568	1,295	1,295

운반비	725	725	408	408

세금과공과	11,877	11,877	16,018	16,018

보험료	1,766	1,766	2,025	2,025

여비교통비	32,467	32,467	20,186	20,186

통신비	18,849	18,849	33,650	33,650

차량유지비	30,069	30,069	26,834	26,834

교육훈련비	4,101	4,101	14,475	14,475

도서인쇄비	2,294	2,294	2,181	2,181

접대비	82,210	82,210	119,832	119,832

광고선전비	30,471	30,471	37,482	37,482

기타	-	-	14	14

합 계	3,370,524	3,370,524	2,845,213	2,845,213

17. 기타수익 및 비용(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	3,317	3,317	-	-

외환차익	9,299	9,299	2,285	2,285

외환환산이익	17,741	17,741	-	-

기타	7,394	7,394	20,170	20,170

합 계	37,751	37,751	22,455	22,455

(2) 기타비용(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	2	2	-	-

외환환산손실	4	4	-	-

기타	34	34	85	85

합 계	40	40	85	85

18. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	96,333	96,333	25,048	25,048

배당금수익	798,957	798,957	1,718,519	1,718,519

합 계	895,290	895,290	1,743,567	1,743,567

(2) 금융비용(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용(*)	2,436	2,436	751	751

합 계	2,436	2,436	751	751

(*) 리스부채와 관련된 이자비용 입니다.

19. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 15.1%입니다.

20. 배당금

2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 100원과 1,532,464천원입니다. (전기 지급액 : 1,532,464천원)

21. 현금흐름표

회사의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순이익	1,432,088	1,337,352

조정:

감가상각비	225,639	239,392

무형자산상각비	50,102	47,156

주식보상비용	112,695	98,612

이자비용	2,436	751

유형자산처분이익	(3,316)	-

배당금수익	(798,956)	(1,718,519)

이자수익	(96,333)	(25,048)

외화환산손익	(17,737)	-

기타의손익조정항목	-	29

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(1,031)	1,355,954

기타금융자산의 감소(증가)	(93,440)	(252,680)

기타자산의 감소(증가)	(266,794)	(342,479)

재고자산의 감소(증가)	793,951	(1,000,000)

매입채무의 증가(감소)	(249,058)	101,172

기타금융부채의 증가(감소)	29,850	264,927

기타부채의 증가(감소)	194,535	(168,088)

영업으로부터 창출된 현금	1,314,631	(61,469)

22. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사는 종속기업과 관계기업 및 재단법인 글로벌네트워크의 차입을 위하여 다음과 같이 담보를 제공하고 있으며, 4,400백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

(단위: 천원)

회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

㈜플랜티엠	단기금융상품	900,000	990,000	IBK기업은행

㈜에이앤지모즈	단기금융상품	1,050,000	1,155,000	IBK기업은행

㈜아이오모션	단기금융상품	1,850,000	2,035,000	IBK기업은행

글로벌네트워크 재단법인	단기금융상품	200,000	220,000	IBK기업은행

합 계	4,000,000	4,400,000

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	금융기관	한도금액	제공처

서울보증보험	이행보증	55,704	SK브로드밴드(주) 외

23. 특수관계자

(1) 특수관계자 현황당분기말과 전기말 현재 회사는 최상위 지배기업이며, 종속기업 및 관계기업 등 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당 분 기 말	전 기 말

종속기업	㈜플랜티엠㈜에이앤지모즈알바트로스인베스트먼트㈜Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd. PLANTYNET VIET NAM JOINT STOCK COMPANY블루카이트 주식회사	㈜플랜티엠㈜에이앤지모즈알바트로스인베스트먼트㈜Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd. PLANTYNET VIET NAM JOINT STOCK COMPANY블루카이트 주식회사(*1)

관계기업	㈜아이오모션알바트로스기술사업화 투자조합알바트로스스타트업성장사다리펀드
알바트로스특허가치창출펀드
신한-알바트로스기술투자펀드
알바트로스퓨처코리아투자조합알바트로스넥스트제너레이션펀드알바트로스뉴웨이브펀드알바트로스오아시너지펀드알바트로스퓨처모빌리티펀드㈜지앤아이디씨	㈜아이오모션알바트로스기술사업화 투자조합알바트로스스타트업성장사다리펀드
알바트로스특허가치창출펀드
신한-알바트로스기술투자펀드
알바트로스퓨처코리아투자조합알바트로스넥스트제너레이션펀드알바트로스뉴웨이브펀드알바트로스오아시너지펀드알바트로스퓨처모빌리티펀드㈜지앤아이디씨(*2)

기타특수관계기업	엔드레스게임즈㈜	엔드레스게임즈㈜

(*1) 전기 중 종속기업인 Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.과 ㈜플랜티엠이 블루카이트 주식회사의 지분을 각각 27.3%씩 신규로 지분을 취득하여 기타포괄손익공정가치측정금융자산에서 종속기업 및 관계기업투자산으로 분류하였습니다.(*2) 전기 중 종속기업으로 추가된 블루카이트 주식회사의 관계기업입니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래 - 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	배당금수입	이자수익

종속기업	Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.	379,564	-	-	-

㈜플랜티엠	64,665	400	-	3,441

㈜에이앤지모즈	38	-	-	-

알바트로스인베스트먼트㈜	1,110	-	720,000	-

PLANTYNET VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	756	-	-	-

블루카이트	27,600	-	-	-

관계기업	알바트로스기술사업화 투자조합	-	-	78,957	1,192

합 계	473,733	400	798,957	4,633

- 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	배당금수입

종속기업	Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.	315,215	-

㈜플랜티엠	33,256	-

㈜에이앤지모즈	104	-

알바트로스인베스트먼트㈜	1,110	1,296,000

PLANTYNET VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	535	-

관계기업	알바트로스기술사업화 투자조합	-	422,519

합 계	350,220	1,718,519

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ 채무의 주요 잔액

- 당분기말(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타금융자산 등	임대보증금

종속기업	Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.	379,564	-	-

㈜플랜티엠	-	302,268	20,000

㈜에이앤지모즈	-	-	3,700

알바트로스인베스트먼트㈜	-	-	3,700

PLANTYNET VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	756	-	-

블루카이트(*)	60,720	-	10,000

관계기업	㈜아이오모션	-	-	30,000

기타특수관계기업	엔드레스게임즈㈜	-	-	10

합 계	441,040	302,268	67,410

- 전기말(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타금융자산 등	임대보증금

종속기업	Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.	347,457	-	-

㈜플랜티엠	23,976	305,444	20,000

㈜에이앤지모즈	-	-	3,700

알바트로스인베스트먼트㈜	-	-	3,700

PLANTYNET VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	1,488	-	-

블루카이트(*)	30,360	-	10,000

관계기업	㈜아이오모션	-	-	30,000

기타특수관계기업	엔드레스게임즈㈜	-	-	10

합 계	403,281	305,444	67,410

(4) 회사는 특수관계자와 다음과 같은 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다.

구분	내용	사용처	제공기간	사용료 산정 방법

기술제공	유해차단서비스	Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.	2012.08.21~	서비스대금의 30%(분기별)

기술제공	유해차단서비스	PLANTYNET VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	2019.01.01~	서비스대금의 5%(분기별)

(5) 자본거래 등(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	출자금반환	출자금납입	자금대여

종속기업	㈜플랜티엠	-	-	300,000

관계기업	알바트로스기술사업화 투자조합	4,000	-	-

알바트로스 넥스트제너레이션펀드	160,000	-	-

알바트로스퓨처모빌리티펀드	-	750,000	-

합 계	164,000	750,000	300,000

(6) 담보제공자산(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

종속기업	㈜에이앤지모즈	단기금융상품	1,050,000	1,155,000	IBK기업은행

㈜플랜티엠	단기금융상품	900,000	990,000	IBK기업은행

관계기업	㈜아이오모션	단기금융상품	1,850,000	2,035,000	IBK기업은행

합 계	3,800,000	4,180,000

(7) 주요경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여 및 기타 단기종업원급여	238,875	262,033

퇴직급여	19,503	21,827

주식보상비용	36,976	23,710

합 계	295,353	307,570

주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.