플랜티넷 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항 주식회사 플랜티넷(이하 "회사")은 인터넷 서비스 및 네트워크장비 도소매 등을 목적으로 2000년 6월 1일에 설립되었으며, 본사는 경기도 성남시 분당구 대왕판교로에 위치하고 있 습니다. 2016년 3월 31일 현재 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수 (주)	지 분 율 (%)

김태주(대표이사) 외 특수관계자	2,170,224	24.22

자기주식	746,392	8.33

현창룡(임원)	600,000	6.70

기타	5,443,384	60.75

합 계	8,960,000	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정

기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공 정가치 2 0 16년 분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2016.03.31	2015.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*2)

현금및현금성자산	2,167,987	2,167,987	2,462,719	2,462,719

매도가능금융자산(*1)	2,028,912	2,028,912	1,963,324	1,963,324

기타수취채권	169,846	169,846	148,818	148,818

소계	4,366,745	4,366,745	4,574,861	4,574,861

금융부채(*2)

기타지급채무	858,350	858,350	803,350	803,350

소계	858,350	858,350	803,350	803,350

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 매출채권, 단기대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매입채무 및 기타금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2. 원가로 측정되는 금융 상품(단위: 천원)

금융상품 범주	구 분	2016.03.31	2015.12.31

매도가능금융자산(지분증권)	㈜유스페이스(*1)	493,658	493,658

㈜유스페이스 자산관리(*1)	8,180	8,180

㈜씨에스티브이(*2)	100,000	100,000

블루카이트㈜ (*2)	1,000,000	1,000,000

지온콘텐츠 3호 출자금(*2)	1,990,000	1,990,000

에스엠씨아이7호펀드(*2)	500,000	500,000

㈜엔도더마 (*2)	400,000	400,000

TNPI HK Co., Limited (*2)	500,000	500,000

㈜카페베네 (*2)	1,000,000	1,000,000

합 계	5,991,838	5,991,838

(*1) 상기의 지분증권은 판교테크노밸리 조성사업과 관련하여 설립된 프로젝트금융투자회사 등으로 모두 시장성이 없는 지분증권으로서 활성거래시장이 존재하지 아니하고, 부동산의 공정가치 평가 및 향후 분양율에 대한 추정 등으로 인하여 미래현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없다고 판단되므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 위의 지분증권을 영업의 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. (*2) 상기의 지분증권은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 영업의 성과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

4 . 3 . 공 정 가 치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

- 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

- 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 를 이용하여 산정한 공정가치

(단위: 천원)

구분	2016.03.31

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	2,028,912	-	2,028,912

(단위: 천원)

구분	2015.12.31

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	1,963,324	-	1,963,324

4.4. 가치평가기법 및 투입변수 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 중요한 공정가치측정치, 반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고있습니다.

(단위: 천원)

구분	2016.03.31

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

매도가능금융자산

특정금전신탁	1,008,090	2	현재가치기법	할인율

펀드	285,994	2	현재가치기법	할인율

저축보험	734,828	2	현재가치기법	할인율

합 계	2,028,912

(단위: 천원)

구분	2015.12.31

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

매도가능금융자산

특정금전신탁	1,003,082	2	현재가치기법	할인율

펀드	287,398	2	현재가치기법	할인율

저축보험	672,843	2	현재가치기법	할인율

합 계	1,963,323

5. 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

6. 영업부문

(1) 회사의 최고영업의사결정자에게 단일의 영업부문으로 보고하고 있으며, 주요 제공 용역은 네트워크사업관련 용역과 미디어콘텐츠 제공 용역입니다.

(2) 회사 영업수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품판매	176,234	176,234	-	-

용역수익	1,992,925	1,992,925	1,948,598	1,948,598

로열티수익	31,280	31,280	43,995	43,995

임대수익	238,285	238,285	221,699	221,699

기타	1,131,387	1,131,387	946,278	946,278

합 계	3,570,111	3,570,111	3,160,570	3,160,570

(3) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 국내 통 신업체이며, 동 고객들로부터의 매출액은 1,344 백만원( 2015년 분기: 1,284 백만원) 입니 다.

7. 사용이 제한된 금융상품 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.03.31	2015.12.31	제한내용

기타수취채권 (금융기관예치금)	500,000	500,000	질권설정(*)

만기보유금융자산	5,810,000	6,020,000

합 계	6,310,000	6,520,000

(*) 종속기업, 관계기업 및 재단법인 글로벌네트워크의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

8. 매도가능금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (주석4참조).

(단위: 천원)

구 분	2016.03.31	2015.12.31

채무증권	2,028,912	1,963,324

지분증권	5,991,838	5,991,838

합 계	8,020,751	7,955,162

차감: 비유동항목	(6,726,667)	(6,664,682)

유동항목	1,294,084	1,290,480

(2) 보고기간말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액이며, 매도가능금융자산 중 연체되거나 손상된 자산은 없습니다.

9. 만기보유금융자산 당분기말과 전기말 현재 회사의 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.03.31	2015.12.31

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

중소기업금융채권	7,620,000	7,620,000	7,520,000	7,520,000

당분기말 현재 만기보유금융자산 중 5 ,810,000 천원 은 종속기업, 관계기업 및 재단법인 글로벌네트워크의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

10. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	2016.03.31

채권액	대손충당금	장부금액

유동

매출채권	2,307,819	(42,888)	2,264,931

기타수취채권	6,593,213	(107,000)	6,486,213

소 계	8,901,032	(149,888)	8,751,144

비유동

기타장기수취채권	169,846	-	169,846

소 계	169,846	-	169,846

합 계	9,070,878	(149,888)	8,920,990

(단위: 천원)

계정과목	2015.12.31

채권액	대손충당금	장부금액

유동

매출채권	2,255,336	(82,072)	2,173,264

기타수취채권	5,484,293	(107,000)	5,377,293

소 계	7,739,629	(189,072)	7,550,557

비유동

기타장기수취채권	148,818	-	148,818

소 계	148,818	-	148,818

합 계	7,888,447	(189,072)	7,699,375

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권과 기타장기수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.03.31	2015.12.31

유동

미수금	102,950	46,804

미수수익	106,454	100,298

보증금	100,000	110,000

대여금	3,040,306	2,536,667

금융기관예치금	1,200,000	1,200,000

미수배당금	1,936,504	1,383,524

소 계	6,486,214	5,377,293

비유동

보증금	69,929	69,929

대여금	99,917	78,889

소 계	169,846	148,818

합 계	6,656,060	5,526,111

11. 유형자산(1) 당분기(단위: 천원)

내 역	2016.1.1	취득	처분	감가상각비	2016.3.31	취득원가	상각누계액

토지	2,500,561	0	0	0	2,500,561	2,500,561	0

건물	7,586,633	0	0	(52,322)	7,534,311	8,371,457	(837,146)

기계장치	2,070,950	46,650	(9)	(197,626)	1,919,965	4,455,010	(2,535,045)

차량운반구	78,868	0	0	(8,450)	70,418	169,003	(98,585)

비품	345,994	1,824	0	(48,531)	299,288	1,019,398	(720,110)

합계	12,583,006	48,474	(9)	(306,929)	12,324,543	16,515,429	(4,190,886)

(2) 전기말(단위: 천원)

내 역	2015.1.1	취득	처분	감가상각비	2015.12.31	취득원가	상각누계액

토지	2,500,561	-	-	-	2,500,561	2,500,561	-

건물	7,795,919	-	-	(209,286)	7,586,633	8,371,457	(784,824)

기계장치	2,066,989	765,884	-	(761,923)	2,070,950	4,366,885	(2,295,936)

차량운반구	112,669	-	-	(33,801)	78,868	169,003	(90,135)

비품	469,234	71,607	-	(194,847)	345,994	1,001,807	(655,813)

합 계	12,945,372	837,491	-	(1,199,857)	12,583,006	16,409,713	(3,826,708)

12. 무형자산(1) 당분기(단위: 천원)

내 역	2016.1.1	취득	상각비	2016.3.31	취득원가	상각누계액	손상차손누계액

산업재산권	91,367	-	(5,647)	85,720	262,106	(176,386)	-

기타의무형자산	142,541	20,148	(20,065)	142,623	1,655,798	(1,513,175)	-

회원권	1,918,482	-	-	1,918,482	3,388,527	-	(1,470,045)

합 계	2,152,390	20,148	(25,712)	2,146,825	5,306,431	(1,689,560)	(1,470,045)

(2) 전기 말(단위: 천원)

내 역	2015.1.1	취득	상각비	손상	2015.12.31	취득원가	상각누계액	손상차손누계액

산업재산권	97,496	17,473	(23,603)	-	91,367	244,632	(153,265)	-

기타의무형자산	194,006	64,565	(116,030)	-	142,541	1,571,086	(1,428,544)	-

회원권	3,227,936	-	-	(1,309,454)	1,918,482	3,388,527	-	(1,470,045)

합 계	3,519,438	82,038	(139,633)	(1,309,454)	2,152,390	5,204,245	(1,581,810)	(1,470,045)

(3) 회사는 매년 내용연수가 비한정인 무형자산에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 회원권의 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기 및 전기 중 회사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

내 역	토지	건물	합계

기초 순장부금액	5,327,316	12,751,331	18,078,647

감가상각비	-	(87,590)	(87,590)

기말 순장부금액	5,327,316	12,663,740	17,991,056

취득원가	5,327,316	14,014,477	19,341,793

기말 감가상각누계액	-	(1,350,737)	(1,350,737)

- 전기말(단위: 천원)

내 역	토지	건물	합계

기초 순장부금액	5,327,316	13,101,692	18,429,009

감가상각비	-	(350,362)	(350,362)

기말 순장부금액	5,327,316	12,751,331	18,078,647

취득원가	5,327,316	14,014,477	19,341,793

기말 감가상각누계액	-	(1,263,146)	(1,263,146)

(2) 2016년 3월 31일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의한 차이가 없습니다. (3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 238 백만원(전 분기: 222 백만원)입 니 다.

14 . 종속기업 및 관계기업투자자산 ( 1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	지분율 (%)	장부금액

2016.03.31	2015.12.31	2016.03.31	2015.12.31

종속기업:

Beijing Plantynet Co.,Ltd.(*1)	중국	97.22	97.22	265,834	265,834

Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.	대만	87.00	87.00	2,674,453	2,674,453

㈜모아진	대한민국	100.00	100.00	-	-

㈜에이앤지모즈	대한민국	100.00	100.00	-	-

알바트로스인베스트먼트㈜	대한민국	61.43	61.43	4,482,290	4,482,290

㈜플랜티모바일(*2)	대한민국	60.00	60.00	225,000	225,000

소 계	7,647,577	7,647,577

관계기업:

㈜투비피엔씨	대한민국	40.00	40.00	-	-

㈜아이오홀딩스와 종속기업	대한민국	32.79	32.79	100,000	100,000

알바트로스 기술사업화 투자조합	대한민국	11.76	11.76	1,400,000	1,400,000

소 계	1,500,000	1,500,000

합 계	9,147,577	9,147,577

(*1) 전기에 추가 지분을 취득하였습니다.(*2) 전기 설립시 신규 지분을 취득하였습니다. (2) 종 속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기초 장부금액	9,147,577	8,286,315

취득	-	861,262

손상	-	-

보고기간말 장부금액	9,147,577	9,147,577

15. 우발상황 및 약정사항

(1) 당기말 현재 회사는 종속기 업과 관계기업 및 재단법인 글로벌네트워크의 차입금,삼성전자와의 계약진행을 위하여 다음과 같이 담보를 제공하고 있으며 , 6,938 천원 의 연대보증을 제공하고 있습니다.

(단위: 천원)

회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

Beijing Plantynet Co.,Ltd.	만기보유금융자산	530,000	530,000	중소기업은행

㈜에이엔지모즈	만기보유금융자산	1,330,000	1,463,000	중소기업은행

㈜모아진	만기보유금융자산	1,100,000	1,210,000	중소기업은행

글로벌네트워크 재단법인	만기보유금융자산	200,000	220,000	중소기업은행

삼성전자	만기보유금융자산	100,000	110,000	중소기업은행

㈜아이오홀딩스 및 그 종속기업	만기보유금융자산	2,550,000	2,805,000	중소기업은행

금융기관예치금	500,000	600,000	외환은행

합 계	6,310,000	6,938,000

(2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	금융기관	한도금액	제공처

서울보증보험	이행보증	141,537	아시아나IDT 등

(3) 당기 말 현재 회사는 손해배상 외 1건의 소송(소송가액: 23,558 천원)이 계류 중에 있으며, 소송의 전망은 예측할 수 없습니다.

16. 자 본

(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000 천주이고, 발행한 주식수는 보통주식 8,960 천주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 회사의 자본잉여금 및 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.03.31	2015.12.31

자본잉여금:

주식발행초과금	23,055,446	23,055,446

자기주식처분이익	744,833	744,833

기타자본잉여금	713,654	523,093

소 계	24,513,933	24,323,373

기타자본항목:

자기주식	(5,757,125)	(5,757,125)

주식선택권	125,914	315,275

소 계	(5,631,211)	(5,441,850)

기타포괄손익누계액:

매도가능금융자산평가손익	(3,937)	(7,425)

(3) 보고기간말 현재 회사는 주가안정 및 주주가치 제고 목적으로 자기주식 746,392주를 보유하고 있습니다 .

17. 영업비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	1,612,002	1,612,002	1,523,673	1,523,673

상품 및 기타구입비용	94,402	94,402	-	-

지급수수료	523,011	523,011	450,698	450,698

유ㆍ무형자산 및 투자부동산 상각비	420,231	420,231	412,869	412,869

소모품비	13,684	13,684	21,834	21,834

임차료	28,754	28,754	46,707	46,707

외주비	611,162	611,162	414,578	414,578

수도광열비	5,010	5,010	2,680	2,680

운반비	1,880	1,880	1,197	1,197

세금과공과	8,577	8,577	8,607	8,607

보험료	2,288	2,288	8,192	8,192

여비교통비	21,478	21,478	34,443	34,443

통신비	30,070	30,070	45,925	45,925

차량유지비	51,159	51,159	61,397	61,397

교육훈련비	28,603	28,603	38,654	38,654

도서인쇄비	1,074	1,074	1,938	1,938

대손상각비	(38,209)	(38,209)	909	909

접대비	78,710	78,710	71,398	71,398

광고선전비	29,621	29,621	480	480

기타	621	621	281	281

합 계	3,524,127	3,524,127	3,146,458	3,146,458

18. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 기타영업외수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	171	171	-	-

외환차익	459	459	271	271

기타	18,719	18,719	1,373	1,373

합 계	19,349	19,349	1,645	1,645

(2) 기타영업외비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	-	-	574	574

기타	64,643	64,643	7	7

합 계	64,643	64,643	581	581

19. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	51,340	51,340	88,733	88,733

배당금수익	552,980	552,980	-	-

합 계	604,320	604,320	88,733	88,733

(2) 당사는 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 없습니다. 20. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 21. 배당금

2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 회사의 배당금 1,2 32백만원 은 2016년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 1,247백만원 ).

22. 영업으로부터 창출된 현금 - 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	605,010	103,910

조정:

감가상각비	306,929	291,159

무형자산상각비	87,590	38,345

투자부동산상각비	25,712	83,365

주식보상비용	1,200	2,482

대손상각비	(38,209)	909

유형자산처분이익	(171)

이자수익	(51,340)	(88,733)

배당금수익	(552,980)	-

기타현금유출입없는수익	(1,325)	(1,304)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 감소	(53,458)	(153,750)

단기대여금및수취채권의 감소(증가)	(27,209)	(72,042)

재고자산의 감소	(52,010)

기타유동자산의 감소(증가)	(85,867)	(96,915)

매입채무의 증가	68,188	(82,872)

기타유동금융부채의 증가(감소)	173,581	142,601

기타유동부채의 증가	25,558	(19,613)

영업으로부터 창출된 현금	431,200	147,541

23. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 현황당분기말과 전기말 현재 회사는 최상위 지배기업이며, 종속기업 및 관계기업 등 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	2016.3.31	2015.12.31

종속기업	Beijing Plantynet Co.,Ltd.Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.㈜모아진㈜에이엔지모즈알바트로스인베스트먼트㈜㈜플랜티모바일	Beijing Plantynet Co.,Ltd.Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.㈜모아진㈜에이엔지모즈알바트로스인베스트먼트㈜㈜플랜티모바일(*)

관계기업	㈜투비피앤씨㈜아이오홀딩스 및 그 종속기업알바트로스기술사업화 투자조합	㈜투비피앤씨㈜아이오홀딩스 및 그 종속기업알바트로스기술사업화 투자조합

(*)전기 중 설립시 지분취득으로 신규로 종속기업에 포함되었습니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	배당금수입	매입

종속기업	Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.	29,315	-	-

㈜모아진	10,412	-	3,000

㈜에이엔지모즈	3,703	-	-

㈜플랜티모바일	1,402	-	-

알바트로스인베스트먼트(주)	12,546	552,980	-

관계기업	㈜아이오홀딩스 및 그 종속기업	7,845	-	-

합 계	65,223	552,980	3,000

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	배당금수입	매입

종속기업	Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.	39,069

㈜모아진	9,393	3,000

㈜에이엔지모즈	25,158	1

㈜플랜티모바일	125,952

알바트로스인베스트먼트(주)	12,546

관계기업	㈜투비피엔씨	800

㈜아이오홀딩스 및 그 종속기업	7,227

합 계	220,145	-	3,001

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

1) 당분기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	매입채무	임대보증금

종속기업	Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.	29,315	-	-

㈜모아진	-	-	24,700

㈜에이엔지모즈	-	-	60,000

㈜플랜티모바일	510	-	3,300

관계기업	㈜투비피엔씨	8,855	-	-

㈜아이오홀딩스 및 그 종속기업	-	-	14,200

합 계	38,680	-	102,200

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	매입채무	임대보증금

종속기업	Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.	30,120	-	-

㈜모아진	-	-	21,600

㈜에이엔지모즈	-	-	60,000

㈜플랜티모바일	949	-	3,300

관계기업	㈜투비피엔씨	8,855	-	-

㈜아이오홀딩스 및 그 종속기업	-	-	14,200

합 계	39,924	-	105,100

(4) 회사는 특수관계자와 다음과 같은 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다.

구분	내용	사용처	제공기간	사용료 산정 방법

기술제공	유해차단서비스	Beijing Plantynet Co.,Ltd.	2008.05.01~	서비스대금의 5%(분기별)

Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.	2012.08.21~	서비스대금의 5%(분기별)

(5) 담보제공자산(단위: 천원 )

특수관계 구분	회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

종속기업	Beijing Plantynet Co.,Ltd.	만기보유금융자산	530,000	530,000	중소기업은행

㈜에이엔지모즈	만기보유금융자산	1,330,000	1,463,000	중소기업은행

㈜모아진	만기보유금융자산	1,100,000	1,210,000	중소기업은행

관계기업	㈜아이오홀딩스 및 그 종속기업	만기보유금융자산	2,550,000	2,805,000	중소기업은행

금융기관예치금	500,000	600,000	외환은행

합 계	6,010,000	6,608,000

(6) 주요경영진에 대한 보상(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원급여	425,801	308,695

주식보상비용	1,200	2,481

합 계	427,001	311,176

주요경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.