플랜티넷 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제27(당) 분기: 2026년 01월 01일부터 2026년 03월 31일까지
제26(전) 분기: 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
주식회사 플랜티넷과 그 종속기업

1. 일반 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 플랜티넷(이하 "지배기업")과 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 플랜티넷은 인터넷 서비스 및 네트워크장비 도소매 등을 목적으로 2000년 6월 1일에 설립되었으며, 2005년 6월 10일에 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 경기도 성남시 분당구 대왕판교로에 본사가 위치하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수 (주)	지 분 율 (%)

김태주(대표이사) 외 특수관계자	3,920,881	23.59

자기주식	1,035,687	6.23

현창룡	1,090,000	6.56

기타	10,575,752	63.62

합 계	16,622,320	100.00

(2) 종속기업 현황 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	지 분 율 (%)(*1)	결산월	업종	소재지

당분기말	전기말

알바트로스인베스트먼트㈜	62.8	62.8	12월	중소기업창업투자	대한민국

㈜플랜티엠(*2)	57.1	57.1	12월	미디어콘텐츠 제공 및 유통	대한민국

㈜에이앤지모즈	100.0	100.0	12월	미디어콘텐츠 제공 및 유통	대한민국

Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.	87.0	87.0	12월	유해 컨텐츠 차단	대만

PLANTYNET VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	72.9	72.9	12월	유해 컨텐츠 차단	베트남

플랜티유㈜(*2)(*3)	48.5	48.5	12월	유해 컨텐츠 차단	대한민국

(*1) 상기 지분율은 보통주에 대한 연결회사의 단순 보유 지분율입니다.(*2) 전기 중 유상증자로 인하여 지분율이 변경되었습니다.(*3) 연결회사의 지분율이 50%미만이나 실질지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(3) 연결대상 종속기업의 주요 재무현황 및 경영성과는 다음과 같습니다.- 당분기말 및 당분기

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	당 분 기

자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

알바트로스인베스트먼트㈜	31,077,617	1,595,489	29,482,128	1,389,779	348,252	348,252

㈜플랜티엠	2,922,055	6,920,668	(3,998,613)	2,617,691	(842,217)	(842,217)

㈜에이앤지모즈	85,085	1,134,786	(1,049,701)	75,046	124	124

Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.	5,441,193	1,654,900	3,786,293	1,916,470	360,833	461,978

PLANTYNET VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	1,939,811	296,456	1,643,355	235,331	61,860	140,585

플랜티유㈜	113,823	562,853	(449,030)	140,898	5,531	5,531

- 전기말 및 전분기(단위: 천원)

구 분	전 기 말	전 분 기

자산	부채	자본	매출	전기순손익	총포괄손익

알바트로스인베스트먼트㈜	30,757,638	1,623,762	29,133,876	4,592,723	1,935,276	1,935,276

㈜플랜티엠	3,291,328	6,447,724	(3,156,396)	2,498,126	(272,238)	(272,238)

㈜에이앤지모즈	106,146	1,155,970	(1,049,824)	58,193	(3,673)	(3,673)

Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.	4,864,451	1,540,135	3,324,316	1,665,739	266,309	220,024

PLANTYNET VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	1,717,469	214,698	1,502,770	292,847	191,602	186,286

플랜티유㈜	123,980	578,541	(454,561)	155,232	12,204	12,204

상기 재무현황 및 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 연결대상 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초현금	현금흐름	환율변동효과	기말현금

영업활동	투자활동	재무활동

알바트로스인베스트먼트㈜	18,819,457	1,190,134	(960,296)	(53,040)	-	18,996,255

㈜플랜티엠	2,344	(279,042)	10,460	267,721	(483)	1,000

㈜에이앤지모즈	20,833	7,063	-	(22,471)	-	5,425

Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.	1,269,034	562,976	-	(47,045)	46,020	1,830,985

PLANTYNET VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	492,978	(100,152)	(167,700)	-	18,093	243,219

플랜티유㈜	60,361	(939)	-	(10,000)	-	49,422

- 전분기(단위: 천원)

구 분	기초현금	현금흐름	환율변동효과	기말현금

영업활동	투자활동	재무활동

알바트로스인베스트먼트㈜	15,710,048	4,243,015	844,742	(51,898)	-	20,745,907

㈜플랜티엠	1,089,154	272,454	(140,894)	(549,500)	(3)	671,211

㈜에이앤지모즈	20,575	6,489	-	(27,060)	-	4

Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.	1,444,038	370,234	(43,759)	(41,222)	(20,484)	1,708,807

PLANTYNET VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	231,613	152,235	(164,334)	-	(1,648)	217,866

플랜티유㈜	48,239	(25,797)	-	-	-	22,442

상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.(5) 당분기말 현재 주요 종속기업의 비지배지분에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	비지배지분율(%)	당기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순손익	비지배지분에 배분된 배당금	기타	당분기말 누적 비지배지분

알바트로스인베스트먼트㈜	37.2	10,845,828	129,646	-	-	10,975,474

2. 연결재무제표의 재무제표 작성기준(1) 분기연결재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 회계정책의 변경연결회사는 아래 사항을 제외하고는, 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

가. 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용ㆍ 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정ㆍ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아, 당사가 조기적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내용은 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.기업회계기준서 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 동 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.회사가 기업회계기준서 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.- 손익계산서 표시 등 변경기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 회사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.이에 따른 영업손익은 수익에서 영업비용을 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과 차이가 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 기업회계기준서 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.또한, 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.- 경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입기업회계기준서 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 기업회계기준서 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 한국채택국제회계기준에서 표시·공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 기업회계기준서 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.- 현금흐름 분류 등 변경한편, 기업회계기준서 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.회사는 기업회계기준서 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향에 대한 분석을 진행 중에 있습니다. 향후 분석이 완료되는 시점에 그 결과를 공시할 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(2) 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 유의적인 변동이 없습니다.

4. 위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간연결재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2025년 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

(1) 공정가치 서열체계

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결회사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- 수준1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산 및 부채의 경우 동 자산 및 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

- 수준2: 가치평가기법을 사용하여 자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산 및 부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

- 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산 및 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계별 공정가치(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	435,407	435,407

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	144,036	144,036

합 계	-	-	579,443	579,443

(단위: 천원)

구 분	전 기 말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	335,409	335,409

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	144,036	144,036

합 계	-	-	479,445	479,445

(3) 가치평가기법 및 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익공정가치측정금융자산

상환우선주 외	100,000	3	현재가치기법	성장율, 할인율 등

시장성 없는 지분증권	335,407	3	현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등

기타포괄손익공정가치측정금융자산

시장성 없는 지분증권	144,036	3	현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등

합 계	579,443

(단위: 천원)

구 분	전 기 말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익공정가치측정금융자산

시장성 없는 지분증권	335,409	3	현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등

기타포괄손익공정가치측정금융자산

시장성 없는 지분증권	144,036	3	현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등

합 계	479,445

5. 영업부문

(1) 연결회사의 보고부문은 연결회사의 보고부문기준에 의하여 유해컨텐츠차단, 컨텐츠 유통 및 용역, 창업투자부문으로 구분됩니다.

(2) 당분기와 전분기의 부문당기손익은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	유해 컨텐츠 차단	미디어콘텐츠 제공 및 유통	중소기업창업투자	임대	조정(*1)	합계

영업수익	6,916,876	2,692,737	1,389,779	502,370	(948,788)	10,552,974

영업비용	6,242,576	3,506,423	997,161	288,779	(957,515)	10,077,424

영업이익(*2)	674,300	(813,686)	392,617	213,591	8,727	475,550

(*1) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다.(*2) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

- 전분기(단위: 천원)

구 분	유해 컨텐츠 차단	미디어콘텐츠 제공 및 유통	중소기업창업투자	임대	조정(*1)	합계

영업수익	6,333,565	2,556,319	4,592,723	517,529	(755,472)	13,244,664

영업비용	5,695,359	2,816,052	1,865,952	269,810	(762,741)	9,884,432

영업이익(*2)	638,206	(259,733)	2,726,772	247,719	7,268	3,360,232

(*1) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다.(*2) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. (*)회사는 당분기 중 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부보고 체계의 변경에 따라 종전 단일 보고부문에서 유해 컨텐트 차단과 임대 부문으로 구분하였으며, 이에 따라 전분기 부문정보를 구분 기준에 맞추어 재작성하여 표시하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	유해컨텐츠차단	컨텐츠 유통 및 용역	창업투자	임대	조정	합계

보고부문자산 (*1)	58,432,467	3,007,141	31,077,617	16,261,738	(12,324,822)	96,454,141

보고부문부채 (*1)	11,042,312	8,055,453	1,595,489	-	(4,713,069)	15,980,185

(*1) 자산과 부채는 연결재무제표 상의 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다. - 전기말

(단위: 천원)

구 분	유해컨텐츠차단	컨텐츠 유통 및 용역	창업투자	임대	조정	합계

보고부문자산 (*1)	56,474,693	3,397,475	30,757,638	16,361,017	(11,823,290)	95,167,534

보고부문부채 (*1)	9,101,277	7,603,695	1,623,762	-	(4,592,060)	13,736,674

(*1) 자산과 부채는 연결재무제표 상의 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다. (*)회사는 당분기 중 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부보고 체계의 변경에 따라 종전 단일 보고부문에서 유해 컨텐트 차단과 임대 부문으로 구분하였으며, 이에 따라 전분기 부문정보를 구분 기준에 맞추어 재작성하여 표시하였습니다.

(4) 당분기와 전분기의 연결회사 영업수익의 상세내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	3개월	누적

기간에 걸쳐 인식하는 수익	한시점에 인식하는 수익	합 계	기간에 걸쳐 인식하는 수익	한시점에 인식하는 수익	합 계

용역수익	6,504,101	393,817	6,897,918	6,504,101	393,817	6,897,918

임대수익	405,056	-	405,056	405,056	-	405,056

상품판매	-	1,860,221	1,860,221	-	1,860,221	1,860,221

기타	1,389,779	-	1,389,779	1,389,779	-	1,389,779

합 계	8,298,936	2,254,038	10,552,974	8,298,936	2,254,038	10,552,974

- 전분기(단위: 천원)

구 분	3개월	누적

기간에 걸쳐 인식하는 수익	한시점에 인식하는 수익	합 계	기간에 걸쳐 인식하는 수익	한시점에 인식하는 수익	합 계

용역수익	6,325,993	125,893	6,451,886	6,325,993	125,893	6,451,886

임대수익	441,159	-	441,159	441,159	-	441,159

상품판매	-	1,758,896	1,758,896	-	1,758,896	1,758,896

기타	4,592,723	-	4,592,723	4,592,723	-	4,592,723

합 계	11,359,875	1,884,789	13,244,664	11,359,875	1,884,789	13,244,664

(5) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 국내외 통신업체로 당분기는 2개사이며, 전분기는 3개사입니다. 동 고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

고객 A	2,368,638	2,170,334

고객 B	1,916,470	1,665,739

고객 C	31,891	2,781,745

(6) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

계약자산	1,184,840	1,012,461

계약부채	2,321,426	2,093,046

(7) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

전기에서 이월된 계약부채 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 676,948천원입니다.

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위: 천원)

구 분	과 목	상각후원가 측정금융자산	당기손익공정가치 측정금융자산	기타포괄손익공정가치 측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	26,046,775	-	-

매출채권	5,343,533	-	-

당기손익공정가치측정금융자산	-	100,000

단기금융상품	7,487,690	-	-

기타금융자산	378,352	-	-

소 계	39,256,350	100,000	-

비유동자산	당기손익공정가치측정금융자산	-	335,407	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	144,036

장기금융상품	3,022,570	-	-

기타금융자산	977,132	-	-

소 계	3,999,702	335,407	144,036

합 계	43,256,052	435,407	144,036

- 전기말(단위: 천원)

구분	과목	상각후원가 측정금융자산	당기손익공정가치 측정금융자산	기타포괄손익공정가치 측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	25,155,208	-	-

매출채권	6,144,326	-	-

단기금융상품	6,242,046	-	-

기타금융자산	490,995	-	-

소 계	38,032,575	-	-

비유동자산	당기손익공정가치측정금융자산	-	335,409	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	144,036

장기금융상품	3,025,018	-	-

기타금융자산	973,827	-	-

소 계	3,998,845	335,409	144,036

합 계	42,031,420	335,409	144,036

- 당분기말(단위: 천원)

구 분	과 목	상각후원가 측정금융부채

유동부채	매입채무	1,967,865

단기차입금	1,863,161

기타금융부채	6,312,166

소 계	10,143,192

비유동부채	기타금융부채	1,854,167

소 계	1,854,167

합 계	11,997,359

- 전기말(단위: 천원)

구 분	과 목	상각후원가 측정금융부채

유동부채	매입채무	2,229,660

단기차입금	1,797,203

기타금융부채	4,090,363

소 계	8,117,226

비유동부채	기타금융부채	1,678,535

소 계	1,678,535

합 계	9,795,761

(2) 금융상품 범주별 순손익

당분기와 전분기의 금융상품 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위: 천원)

과 목	상각후원가 측정금융자산	당기손익공정가치 측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융부채

이자수익	194,243	7,970	-	-

이자비용	-	-	-	(38,207)

외환차손익	16,073	-	-	-

외화환산손익	(425)	-	-	-

대손상각비	30,606	-	-	-

처분이익	-	16,998	-	-

합 계	240,497	24,968	-	(38,207)

- 전분기(단위: 천원)

과목	상각후원가 측정금융자산	당기손익공정가치 측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융부채

이자수익	251,356	-	-	-

이자비용	-	-	-	(47,570)

외환차손익	(1,311)	-	-	-

외화환산손익	126	-	-	-

대손상각비	(12,043)	-	-	-

합 계	238,128	-	-	(47,570)

7. 금융자산

(1) 당기손익공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	종 목	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

유동항목	채무증권	(주)헤링스 전환사채(*1)	100,000	100,000	-	-

소계	100,000	100,000	-	-

비유동항목	시장성없는지분증권	(주)엔도더마	-	-	1	1

(주)로지올	187,487	187,487	187,487	187,487

인성데이타(주)	147,919	147,919	147,919	147,919

(주)리얼야구존	-	-	1	1

(주)페이게이트	91,322	1	91,322	1

(주)브랜드	420,000	-	420,000	-

(주)카페베네	1,431,410	-	1,431,410	-

소계	2,278,138	335,407	2,278,140	335,409

합 계	2,378,138	435,407	2,278,140	335,409

(*1) 당분기 중 신규 취득하였습니다.

(2) 기타포괄손익공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 목	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동항목(시장성없는 지분증권)	㈜조선방송	100,000	143,970	100,000	143,970

㈜엔도더마	400,000	-	400,000	-

㈜인토외식산업	9,779	-	9,779	-

㈜씨앤에스자산관리	449	66	449	66

합 계	510,228	144,036	510,228	144,036

(3) 장단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당 분 기 말	전 기 말	사 용 제 한

단기금융상품	정기예금(*1)	4,587,690	4,342,046	2,180,000

중소기업금융채권(*1)	1,900,000	1,900,000	200,000

회사채	1,000,000	-	-

소 계	7,487,690	6,242,046	2,380,000

장기금융상품	회사채	3,022,570	3,025,018	-

소 계	3,022,570	3,025,018	-

합 계	10,510,260	9,267,064	2,380,000

(*1) 당분기말 현재 정기예금 및 중소기업금융채권 중 2,380,000천원(전기말: 2,380,000천원)은 종속기업, 관계기업 및 재단법인 글로벌네트워크의 대출과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. (주석 23. 참조)

8. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동자산	매출채권	매출채권	6,445,267	7,303,435

(대손충당금)	(1,101,734)	(1,159,108)

소 계	5,343,533	6,144,327

기타금융자산	미수금	443,286	584,554

(대손충당금)	(366,958)	(366,958)

미수수익	133,295	104,211

대여금	329,054	330,605

(대손충당금)	(200,000)	(200,000)

보증금	39,675	38,583

소 계	378,352	490,995

비유동자산	매출채권	매출채권	318,764	318,764

(대손충당금)	(318,764)	(318,764)

소 계	-	-

기타금융자산	대여금	271,088	236,366

보증금	706,044	737,461

소 계	977,132	973,827

합 계	6,699,017	7,609,149

(2) 당분기와 전분기의 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출채권	대여금	미수금	매출채권	대여금	미수금

기초 대손충당금	1,477,873	200,000	366,958	1,515,156	1,145,000	262,450

대손상각(설정)	81	-	-	11,043	-	1,000

환입	(30,687)	-	-	-	-	-

제각	(26,768)	-	-	-	-	-

기타증감	-	-	-	-	-	-

기말 대손충당금	1,420,498	200,000	366,958	1,526,199	1,145,000	263,450

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	매출채권 연체현황	합계

3개월 미만	6개월 미만	12개월 미만	1년이상

매출채권장부금액	5,297,196	43,297	40,404	1,383,135	6,764,031

충당금 설정률	0.21%	15.53%	41.58%	100.00%	21.00%

대손충당금	11,075	6,724	19,564	1,383,135	1,420,498

- 전기말(단위: 천원)

구 분	매출채권 연체현황	합계

3개월 미만	6개월 미만	12개월 미만	1년이상

매출채권장부금액	6,089,750	38,232	61,894	1,432,323	7,622,199

충당금 설정률	0.19%	10.58%	39.20%	99.26%	19.18%

대손충당금	13,632	5,012	37,512	1,421,717	1,477,873

한편, 매출채권에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결회사는 약정상 회수기일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금(대손충당금)으로 설정하고 있습니다. 연결회사는 과거 경험상 1년 경과한 채권은 개별분석을 통해 손실충당금을 설정하고, 개별분석 결과 회수가 불확실할 경우 1년이 경과된 모든 채권에 대하여전액 손실충당금을 인식하고 있습니다.

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득가	평가손실충당금	장부가	취득가	평가손실충당금	장부가

상품	309,112	(170,351)	138,761	1,763,851	(172,071)	1,591,780

당분기 중 비용으로 인식되어 '영업비용'(상품및기타구입비용과 소모품비)에 포함된 재고자산의 원가는 1,803,949천원 (전분기: 1,646,610천원)이며, 동 비용에는 재고자산평가손실환입 1,720천원이 포함되어 있으며 전분기 중 재고자산 평가손실환입은 없습니다.

10. 유형자산

당분기와 전기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

내 역	당기초	취득	처분	외환차이	상각비	기타증감	당분기말	취득원가	상각누계액	손상누계액

토지	3,009,716	-	-	-	-	-	3,009,716	3,009,716	-	-

건물	6,611,778	-	-	-	(62,969)	-	6,548,809	10,075,091	(3,526,282)	-

기계장치	2,736,227	139,850	-	11,874	(269,233)	(32,281)	2,586,437	8,522,608	(5,936,171)	-

기계장치정부보조금(*1)	(154,630)	-	-	-	32,324	-	(122,306)	(646,467)	524,161	-

차량운반구	4,997	-	-	-	(1,249)	-	3,748	74,957	(71,209)	-

비품	642,720	35,969	-	-	(50,259)	-	628,430	1,396,568	(768,138)	-

비품정부보조금(*1)	(40,335)	-	-	-	4,381	-	(35,954)	(87,625)	51,671	-

사용권자산	1,260,141	141,321	(53,424)	2,374	(161,800)	2,083	1,190,695	2,480,002	(1,289,307)	-

합계	14,070,614	317,140	(53,424)	14,248	(508,805)	(30,198)	13,809,575	24,824,850	(11,015,275)	-

(*1) 정부과제 관련 정부보조금을 지원 받아 구매한 장비를 기계장치 및 비품으로 분류하여 관련 자산의 차감 계정으로 처리하였습니다.- 전기

(단위: 천원)

내 역	전기초	취득	처분	외환차이	감가상각비	기타증감	전기말	취득원가	상각누계액	손상누계액

토지	2,827,686	-	-	-	-	182,030	3,009,716	3,009,716	-	-

건물	6,448,581	-	-	-	(251,877)	415,074	6,611,778	10,075,090	(3,463,312)	-

기계장치	2,717,642	1,023,278	-	8,733	(1,035,706)	22,280	2,736,227	8,377,994	(5,641,767)	-

기계장치정부보조금(*1)	(283,923)	-	-	-	129,293	-	(154,630)	(646,468)	491,838	-

차량운반구	19,988	-	-	-	(14,991)	-	4,997	74,957	(69,960)	-

비품	376,592	355,316	-	-	(187,650)	98,462	642,720	1,360,600	(717,880)	-

비품정부보조금(*1)	(50,258)	(7,017)	-	-	16,940	-	(40,335)	(87,625)	47,290	-

건설중인자산	127,886	2,800	-	-	-	(130,686)	-	-	-	-

사용권자산	1,267,664	830,616	(194,284)	5,870	(662,109)	12,384	1,260,141	2,388,331	(1,128,190)	-

합계	13,451,858	2,204,993	(194,284)	14,603	(2,006,100)	599,544	14,070,614	24,552,595	(10,481,981)	-

(*1) 정부과제 관련 정부보조금을 지원 받아 구매한 장비를 기계장치 및 비품으로 분류하여 관련 자산의 차감 계정으로 처리하였습니다.

11. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 연결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

내 역	당기초	취득	처분	외환차이	상각비	손상차손	당분기말	취득원가	상각누계액	손상누계액

산업재산권	61,115	6,072	-	-	(3,953)	-	63,234	449,895	(386,661)	-

기타의무형자산	455,953	147,200	-	4,798	(36,861)	-	571,090	2,991,157	(2,278,400)	(141,667)

개발비	-	-	-	-	-	-	-	195,339	(195,339)	-

회원권	5,670,840	3,474,800	-	-	-	-	9,145,640	9,148,215	-	(2,575)

영업권	235,930	-	-	-	-	-	235,930	2,659,715	-	(2,423,785)

합 계	6,423,838	3,628,072	-	4,798	(40,814)	-	10,015,894	15,444,321	(2,860,400)	(2,568,027)

(*1) 정부과제 관련 정부보조금을 지원 받아 구매한 장비를 컴퓨터소프트웨어로 분류하여 관련 자산의 차감 계정으로 처리하였습니다.

- 전기(단위: 천원)

내 역	전기초	취득	처분	외환차이	상각비	손상차손	전기말	취득원가	상각누계액	손상누계액

산업재산권	53,100	24,708	-	-	(16,692)	-	61,116	443,822	(382,707)	-

기타의무형자산	84,718	443,944	-	(593)	(72,116)	-	455,953	2,843,957	(2,246,338)	(141,667)

개발비	26,045	-	-	-	(26,045)	-	-	195,339	(195,339)	-

회원권	5,951,566	621,000	(901,727)	-	-	-	5,670,839	5,673,415	-	(2,575)

영업권	235,930	-	-	-	-	-	235,930	2,659,716	-	(2,423,785)

합 계	6,351,359	1,089,652	(901,727)	(593)	(114,853)	-	6,423,838	11,816,249	(2,824,384)	(2,568,027)

(*1) 정부과제 관련 정부보조금을 지원 받아 구매한 장비를 컴퓨터소프트웨어로 분류하여 관련 자산의 차감 계정으로 처리하였습니다.

12. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 연결회사의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

내 역	토지	건물	합계

기초 순장부금액	4,818,161	8,129,701	12,947,862

감가상각비	-	(76,943)	(76,943)

기타증감	-	-	-

기말 순장부금액	4,818,161	8,052,759	12,870,920

취득원가	4,818,161	12,310,843	17,129,004

기말 감가상각누계액	-	(4,258,084)	(4,258,084)

- 전기(단위: 천원)

내 역	토지	건물	합계

기초 순장부금액	5,000,191	8,852,547	13,852,738

감가상각비	-	(307,771)	(307,771)

기타증감	(182,030)	(415,075)	(597,105)

기말 순장부금액	4,818,161	8,129,701	12,947,862

취득원가	4,818,161	12,310,843	17,129,004

기말 감가상각누계액	-	(4,181,142)	(4,181,142)

(2) 당분기와 전분기의 투자부동산에서 발생한 임대수익 및 직접 영업비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	405,056	405,056	441,159	441,159

직접 영업비용(*1)	85,413	85,413	85,986	85,986

(*1)감가상각비 및 세금과공과 등 직접비용으로 구성되어 있으며, 인건비 등 간접비용은 포함되어있지 않습니다. 임대 부문당기손익은 주석5를 참고하여 주시기 바랍니다.

13. 관계기업투자자산

(1) 당분기와 전기의 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당 분 기	전 기

기 초	16,000,025	18,150,642

증 가	800,000	2,700,000

감 소	(2,801,331)	(2,402,248)

평가이익(손실) 중 지분해당액	(115,320)	(2,448,369)

기 말	13,883,374	16,000,025

14. 단기차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

단기차입금	1,863,161	1,797,203

(2) 당분기말과 전기말 중 연결회사의 단기차입금 상세내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	만기일	차입금

원화대출	IBK기업은행	3.20%	2026-07-18	480,000

3.20%	2026-07-18	467,892

3.20%	2026-05-12	500,000

3.20%	2026-05-12	115,269

3.20%	2026-06-23	300,000

합 계	1,863,161

단기차입금과 관련하여 연결회사는 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 23. 참조) - 전기말

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	만기일	차입금

원화대출	IBK기업은행	3.20%	2026-07-18	480,000

3.20%	2026-07-18	490,363

3.20%	2026-05-12	500,000

3.20%	2026-05-12	26,840

3.20%	2026-06-23	300,000

합 계	1,797,203

단기차입금과 관련하여 연결회사는 단기금융상품을 담보로 제공하고 있으며, 최대주주로부터 지급보증을 받고 있습니다.(주석 23. 참조)

15. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 자산부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당 분 기 말	전 기 말

자산

사용권자산	차량 및 사무실	1,190,695	1,260,141

합 계	1,190,695	1,260,141

부채

기타금융부채(유동) - 리스	차량 및 사무실	562,155	568,192

기타금융부채(비유동) - 리스	차량 및 사무실	653,187	717,602

합 계	1,215,342	1,285,794

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당 분 기	전 분 기

사용권자산의 감가상각비	업무용 차량 렌탈료	81,464	81,484

사무실 임차료	80,335	77,202

소 계	161,799	158,686

리스부채에 대한 이자비용	23,744	29,797

단기리스료 및 소액자산리스료	23,629	37,943

합 계	209,172	226,426

(3) 리스관련 현금유출연결회사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료등 리스와 관련하여 당분기 중 인식한 총 현금유출금액은 208,283천원 (전분기 : 214,922천원)입니다.(4) 미래에 발생할 현금유출 예상액

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	합계

현금유출 예상액	617,630	364,727	334,294	1,316,651

16. 자본

(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000천주이고, 발행한 주식수는 보통주식 16,622천주이며 1주당 액면금액은 500원이며, 당분기 중 자본변동은 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

자본잉여금:

주식발행초과금	19,199,541	19,199,541

기타자본잉여금	3,101,608	3,020,901

합 계	22,301,149	22,220,442

기타자본항목:

자기주식(*1)	(6,810,936)	(6,810,936)

주식선택권	536,914	601,017

자기주식처분손실	(292,705)	(323,210)

주식할인발행차금	(323,210)	(5,779)

자본조정	(5,779)	(292,705)

합 계	(6,895,716)	(6,831,613)

기타포괄손익누계액:

공정가치측정금융자산평가손익	(285,629)	(285,629)

해외사업장환산외환차이	1,319,837	1,175,769

합 계	1,034,208	890,140

(*1) 당분기말 현재 연결회사는 주가안정 및 주주가치 제고 목적으로 자기주식 1,035,687주를 보유하고 있습니다.

17. 주식기준보상

(1) 연결회사는 주주총회 및 이사회 결의에 의거 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요사항은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 차액에 대한 자기주식 배부

ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 2년- 3년이내에 행사

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기

기초 잔여주	465,000	674,800	2,539	2,991

부여	200,000	-	2,205	-

취소	-	(5,000)	-	2,595

만기	(18,000)	-	4,884	-

행사	-	-	-	-

기말 잔여주	647,000	669,800	2,370	2,994

(3) 당분기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.

만 기	주당 행사가격(단위: 원)	주식수(단위: 주)

2027	2,595	117,000

2028	2,480	150,000

2029	2,317	180,000

2031	2,205	200,000

합 계	647,000

(4) 연결회사는 당기 중 부여된 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	2026.03.27	2024.08.05	2024.03.29	2023.03.24	2022.12.23

부여된 선택권의 가중평균공정가치	697원	522원	707원	1,510원	1,586원

부여일의 가중평균 주가	2,205원	2,150원	2,350원	2,480원	2,628원

주가변동성(*1)	0.2731	0.2010	0.2657	0.9144	0.9157

기대만기	3년	3년	3년	3년	3년

무위험수익률 (%)	3.77	2.92	3.30	3.28	3.57

(*1) 주가변동성은 과거 경험자료에 의해 산출되었습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상금액은 각각 16,603천원과 34,088천원입니다.

18. 영업비용

당분기와 전분기의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	5,033,740	5,033,740	5,524,395	5,524,395

상품및기타구입비용	1,727,176	1,727,176	1,630,870	1,630,870

지급수수료	1,724,224	1,724,224	1,189,291	1,189,291

감가상각비 및 상각비	626,561	626,561	575,709	575,709

소모품비	183,689	183,689	78,516	78,516

임차료	23,629	23,629	37,943	37,943

외주비	148,440	148,440	339,556	339,556

수도광열비	5,324	5,324	4,353	4,353

운반비	2,321	2,321	3,445	3,445

세금과공과	21,105	21,105	17,221	17,221

보험료	9,175	9,175	11,800	11,800

여비교통비	113,989	113,989	95,206	95,206

통신비	37,770	37,770	34,652	34,652

차량유지비	58,487	58,487	52,390	52,390

교육훈련비	26,613	26,613	7,181	7,181

도서인쇄비	2,623	2,623	5,830	5,830

대손상각비	(30,606)	(30,606)	11,043	11,043

접대비	257,972	257,972	209,955	209,955

광고선전비	88,251	88,251	47,412	47,412

기타	16,941	16,941	7,664	7,664

합 계	10,077,424	10,077,424	9,884,432	9,884,432

19. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	39,545	39,545

외환차익	16,902	16,902	3,696	3,696

외화환산이익	57	57	235	235

기타	7,551	7,551	9,691	9,691

합 계	24,510	24,510	53,167	53,167

(2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	829	829	5,007	5,007

외환환산손실	483	483	109	109

기타의대손상각비	-	-	1,000	1,000

기타	39,829	39,829	7,107	7,107

합 계	41,141	41,141	13,223	13,223

20. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	202,213	202,213	251,356	251,356

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	16,998	16,998	-	-

(2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용(*)	38,207	38,207	47,570	47,570

(*) 리스부채와 관련된 이자비용 입니다.

21. 법인세

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	269,528	580,750

전기법인세의 조정사항	(3,488)	-

이연법인세

일시적차이의 증감	(146,724)	(58,134)

법인세비용	119,316	522,616

(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순손익	524,603	3,088,202

적용세율에 따른 법인세	109,642	645,434

조정사항

세무상 비과세수익 및 비공제비용	20,629	28,349

이연법인세제외 일시적차이 및 이월결손금	(153,991)	-

전기법인세의 조정사항	(3,489)	-

세액공제 당기인식분	(29,986)	(143,570)

세액공제 효과	(157,705)	(55,292)

외국납부세액	56,142	49,566

기 타	234,101	(1,871)

법인세비용	75,343	522,616

22. 현금흐름표

(1) 연결회사의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순이익	524,603	3,088,202

조정:

감가상각비	585,748	551,405

무형자산상각비	40,814	24,303

대손상각비	(30,606)	11,043

기타의대손상각비	-	1,000

주식보상비용	16,603	34,088

이자비용	38,207	47,570

외화환산손실	483	109

지분법손실	183,180	515,759

지분법이익	(67,860)	-

유형자산처분이익	-	(39,545)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(16,998)	-

이자수익	(202,213)	(251,356)

외화환산이익	(57)	(235)

기타조정항목	(2,083)	(7,871)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권	897,007	1,675,020

기타금융자산	42,028	56,209

재고자산	1,580,534	715,720

기타자산	(111,162)	(242,975)

매입채무	(261,794)	30,367

기타금융부채	1,015,295	(1,207,422)

기타부채	192,098	1,405,845

영업으로부터 창출된 현금	4,423,827	6,407,236

(2) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

리스부채 및 사용권자산 취득	141,321	351,434

리스부채의 유동성대체	174,183	143,338

(3) 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금거래	당분기말

취득	환율변동	기타

단기차입금	1,797,204	65,957	-	-	-	1,863,161

리스부채	1,285,794	(160,910)	141,321	2,560	(53,423)	1,215,342

합 계	3,082,998	(94,953)	141,321	2,560	(53,423)	3,078,503

- 전분기(단위: 천원)

구 분	전기초	현금흐름	비현금거래	전분기말

취득	환율변동	기타

단기차입금	2,266,007	(527,060)	-	-	-	1,738,947

리스부채	1,295,859	(147,182)	351,434	(4,160)	(98,131)	1,397,820

합 계	3,561,866	(674,242)	351,434	(4,160)	(98,131)	3,136,767

23. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	담보제공자산	장부가액	제공처

㈜플랜티엠	단기금융상품	1,200,000	IBK기업은행

㈜에이앤지모즈	단기금융상품	980,000	IBK기업은행

글로벌네트워크 재단법인	단기금융상품	200,000	IBK기업은행

합 계	2,380,000

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	금융기관	한도금액	제공처

서울보증보험	이행보증	1,696,714	삼성전자(주) 외

(3) 당분기말 현재 차입약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	대출종류	약정액	차입액	차입처

㈜플랜티엠	담보대출	500,000	500,000	IBK기업은행

㈜플랜티엠	담보대출	400,000	115,269	IBK기업은행

㈜플랜티엠	담보대출	300,000	300,000	IBK기업은행

㈜에이앤지모즈	담보대출	480,000	480,000	IBK기업은행

㈜에이앤지모즈	담보대출	500,000	467,892	IBK기업은행

합 계	2,180,000	1,863,161

24. 특수관계자

(1) 특수관계자 현황당분기말과 전기말 현재 회사는 최상위 지배기업이며, 종속기업 및 관계기업 등 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당 분 기 말	전 기 말

관계기업	㈜아이오모션알바트로스스타트업성장사다리펀드
알바트로스특허가치창출펀드
신한-알바트로스기술투자펀드
알바트로스퓨처코리아투자조합알바트로스넥스트제너레이션펀드알바트로스뉴웨이브펀드알바트로스퓨처모빌리티펀드알바트로스하이플라이펀드알바트로스K-AI펀드(*1)	㈜아이오모션㈜투비피앤씨(*2)알바트로스스타트업성장사다리펀드
알바트로스특허가치창출펀드
신한-알바트로스기술투자펀드
알바트로스퓨처코리아투자조합알바트로스넥스트제너레이션펀드알바트로스뉴웨이브펀드알바트로스퓨처모빌리티펀드알바트로스하이플라이펀드알바트로스K-AI펀드(*1)

기타특수관계기업	엔드레스게임즈㈜	엔드레스게임즈㈜

(*1) 전기 중 신규 출자되었습니다.(*2) 당분기 중 청산되었습니다.지배기업과 지배기업의 종속기업 사이의 거래와 채권채무는 연결시 제거 되었으며, 주석으로 공시되지 않았습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입

관계기업	알바트로스넥스트제너레이션펀드	776,814	-

알바트로스뉴웨이브펀드	31,891	-

알바트로스퓨처모빌리티펀드	257,157	-

알바트로스하이플라이펀드	158,125	-

알바트로스K-AI펀드	165,791	-

합 계	1,389,778	-

- 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입

관계기업	신한-알바트로스기술투자펀드	410,299	-

알바트로스퓨처코리아투자조합	946,635	-

알바트로스넥스트제너레이션펀드	79,894	-

알바트로스뉴웨이브펀드	2,781,745	-

알바트로스퓨처모빌리티펀드	216,025	-

알바트로스하이플라이펀드	158,125	-

합 계	4,592,723	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타금융자산 등	임대보증금

관계기업	알바트로스뉴웨이브펀드	31,891	-	-

알바트로스퓨처모빌리티펀드	257,157	-	-

알바트로스하이플라이펀드	158,125	-	-

알바트로스K-AI펀드	166,543	-	-

소 계	613,716	-	-

기타특수관계기업	엔드레스게임즈㈜	-	215,319	10

합 계	613,716	215,319	10

- 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타금융자산 등	임대보증금

관계기업	신한-알바트로스기술투자펀드	6,965	-	-

알바트로스넥스트제너레이션펀드	270,743	-	-

알바트로스뉴웨이브펀드	136,944	-	-

알바트로스퓨처모빌리티펀드	893,933	-	-

알바트로스하이플라이펀드	158,125	-	-

알바트로스K-AI펀드	1,882	-	-

소 계	1,468,592	-	-

기타특수관계기업	엔드레스게임즈㈜	-	214,749	10

합 계	1,468,592	214,749	10

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권의 손상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	당분기말	전기말

매출채권	기타금융자산 등	매출채권	기타금융자산 등

기타특수관계기업	엔드레스게임즈㈜	-	215,319	-	214,749

(5) 당분와 전분기 중 특수관계자와의 자본거래 등 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	출자금반환 등	출자금납입 등

관계기업	알바트로스넥스트제너레이션펀드	1,398,841	-

알바트로스퓨처모빌리티펀드	1,400,000	-

알바트로스하이플라이펀드	-	600,000

알바트로스K-AI펀드	2,489	200,000

합 계	2,801,330	800,000

- 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	출자금반환 등	출자금납입 등

관계기업	신한-알바트로스기술투자펀드	200,000	-

알바트로스퓨처코리아투자조합	376,552	-

알바트로스넥스트제너레이션펀드	358,677	-

알바트로스뉴웨이브펀드	89,519	-

합 계	1,024,748	-

(6) 약정사항1) 종속회사인 ㈜알바트로스인베스트먼트는 알바트로스넥스트제너레이션 등의 업무집행조합원으로 조합규약에 의거하여 투자실적에 따라 일정액의 관리보수를 지급받고 있습니다. 2) 연결회사가 투자조합과 맺고 있는 추가 출자 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	총출자약정금액	당분기말출자금액	추가출자약정금액

알바트로스스타트업성장사다리펀드	3,500,000	3,500,000	-

알바트로스특허가치창출펀드	2,000,000	2,000,000	-

신한-알바트로스기술투자펀드	3,000,000	3,000,000	-

알바트로스퓨처코리아투자조합	3,000,000	3,000,000	-

알바트로스넥스트제너레이션펀드	5,201,000	5,201,000	-

알바트로스뉴웨이브펀드	1,000,000	1,000,000	-

알바트로스퓨처모빌리티펀드	10,000,000	10,00,000	-

알바트로스하이플라이펀드	3,000,000	1,200,000	1,800,000

알바트로스K-AI펀드(*1)	7,000,000	1,400,000	5,600,000

(*1) 전기 중 신규 출자하였습니다.

(7) 주요경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여 및 기타 단기종업원급여	1,004,069	1,749,068

퇴직급여	83,456	70,092

주식보상비용	16,313	34,088

합 계	1,103,838	1,853,248

주요경영진에는 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.