플랜티넷 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제26(당) 분기: 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제25(전) 분기: 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
주식회사 플랜티넷과 그 종속기업

1. 일반 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 플랜티넷(이하 "지배기업")과 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 플랜티넷은 인터넷 서비스 및 네트워크장비 도소매 등을 목적으로 2000년 6월 1일에 설립되었으며, 2005년 6월 10일에 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 경기도 성남시 분당구 대왕판교로에 본사가 위치하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수 (주)	지 분 율 (%)

김태주(대표이사) 외 특수관계자	3,895,866	23.44

자기주식	1,035,687	6.23

현창룡	1,090,000	6.56

기타	10,600,767	63.77

합 계	16,622,320	100.00

(2) 종속기업 현황 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	지 분 율 (%)(*1)	결산월	업종	소재지

당분기말	전기말

알바트로스인베스트먼트㈜	62.8	62.7	12월	중소기업창업투자	대한민국

㈜플랜티엠	57.1	57.1	12월	미디어콘텐츠 제공 및 유통	대한민국

㈜에이앤지모즈	100.0	100.0	12월	미디어콘텐츠 제공 및 유통	대한민국

Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.	87.0	87.0	12월	유해 컨텐츠 차단	대만

PLANTYNET VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	72.9	72.9	12월	유해 컨텐츠 차단	베트남

플랜티유㈜(*2)	48.5	48.5	12월	유해 컨텐츠 차단	대한민국

(*1) 상기 지분율은 보통주에 대한 연결회사의 단순 보유 지분율입니다.(*2) 연결회사의 지분율이 50%미만이나 실질지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(3) 연결대상 종속기업의 주요 재무현황 및 경영성과는 다음과 같습니다.- 당분기말 및 당분기

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	당 분 기

자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

알바트로스인베스트먼트㈜	33,560,594	1,836,702	31,723,892	5,537,848	1,797,376	1,797,376

㈜플랜티엠	4,367,434	6,936,505	(2,569,071)	8,454,317	(1,718,348)	(1,718,348)

㈜에이앤지모즈	86,816	1,138,422	(1,051,606)	186,860	(1,532)	(1,532)

Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.	5,711,309	2,053,527	3,657,782	5,334,665	933,264	1,040,727

PLANTYNET VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	1,649,729	180,534	1,469,195	1,016,336	693,527	605,628

플랜티유㈜	136,509	601,234	(464,725)	444,803	35,940	35,940

- 전기말 및 전분기(단위: 천원)

구 분	전 기 말	전 분 기

자산	부채	자본	매출	전기순손익	총포괄손익

알바트로스인베스트먼트㈜	32,502,218	2,555,632	29,946,586	4,815,443	4,234,847	4,234,847

㈜플랜티엠	4,237,880	5,088,604	(850,724)	8,512,663	79,155	79,155

㈜에이앤지모즈	100,053	1,150,127	(1,050,074)	195,237	(7,030)	(7,030)

Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.	4,779,440	1,542,955	3,236,485	4,380,488	608,866	600,066

PLANTYNET VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	1,023,120	159,553	863,567	438,196	171,767	173,651

플랜티유㈜	120,005	620,669	(500,664)	421,340	(6,385)	(6,385)

상기 재무현황 및 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 연결대상 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초현금	현금흐름	환율변동효과	기말현금

영업활동	투자활동	재무활동

알바트로스인베스트먼트㈜	15,710,048	2,617,101	2,627,274	(174,200)	-	20,780,223

㈜플랜티엠	1,089,154	(650,299)	(941,075)	504,256	95	2,131

㈜에이앤지모즈	20,575	(963)	-	(13,236)	-	6,376

Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.	1,444,038	1,612,218	(418,027)	(732,936)	45,929	1,951,222

PLANTYNET VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	231,613	627,021	(265,339)	-	(28,401)	564,894

플랜티유㈜	48,240	23,706	-	-	-	71,946

- 전분기(단위: 천원)

구 분	기초현금	현금흐름	환율변동효과	기말현금

영업활동	투자활동	재무활동

알바트로스인베스트먼트㈜	15,506,144	3,091,842	1,656,524	(3,079,514)	-	17,174,996

㈜플랜티엠	138,575	147,856	(174,457)	(42,092)	-	69,882

㈜에이앤지모즈	16,910	(8,945)	-	(7,965)	-	-

Plantynet(Taiwan) Co.,Ltd.	1,365,859	568,606	(272,756)	(628,703)	(2,887)	1,030,119

PLANTYNET VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	9,815	180,542	75,603	(80,123)	(1,555)	184,282

플랜티유㈜	110,070	(41,262)	-	(10,000)	-	58,808

상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.(5) 당분기말 현재 주요 종속기업의 비지배지분에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	비지배지분율(%)	당기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순손익	비지배지분에 배분된 배당금	기타	당분기말 누적 비지배지분

알바트로스인베스트먼트㈜	37.2	11,181,101	669,119	-	(40,193)	11,810,027

2. 연결재무제표의 재무제표 작성기준(1) 분기연결재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 회계정책의 변경연결회사는 아래 사항을 제외하고는, 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

가. 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아, 당사가 조기적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1109 호 ‘금융상품’, 제 1107 호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제 1109 호 '금융상품'과 제 1107 호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

다. 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호‘금융상품공시’: 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

3. 중요한 회계추정 및 가정 (1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(2) 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 유의적인 변동이 없습니다.

4. 위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간연결재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2024년 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

(1) 공정가치 서열체계

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결회사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- 수준1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산 및 부채의 경우 동 자산 및 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

- 수준2: 가치평가기법을 사용하여 자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산 및 부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

- 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산 및 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계별 공정가치(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	335,409	335,409

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	135,571	135,571

합 계	-	-	470,980	470,980

(단위: 천원)

구 분	전 기 말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	381,910	381,910

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	135,571	135,571

합 계	-	-	517,481	517,481

(3) 가치평가기법 및 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익공정가치측정금융자산

펀드 외	-	3	현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등

시장성없는지분증권	335,409	3	현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등

기타포괄손익공정가치측정금융자산

시장성 없는 지분증권	135,571	3	현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등

합 계	470,980

(단위: 천원)

구 분	전 기 말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익공정가치측정금융자산

펀드 외	46,501	3	현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등

시장성없는지분증권	335,409	3	현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등

기타포괄손익공정가치측정금융자산

시장성 없는 지분증권	135,571	3	현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등

합 계	517,481

5. 영업부문

(1) 연결회사의 보고부문은 연결회사의 보고부문기준에 의하여 유해컨텐츠차단, 미디어콘텐츠 제공 및 유통, 중소기업창업투자 부문으로 구분됩니다.

(2) 당분기와 전분기의 부문당기손익은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	유해 컨텐츠 차단	미디어콘텐츠 제공 및 유통	중소기업창업투자	조정(*1)	합계

영업수익	24,748,089	8,641,177	5,537,848	(2,894,566)	36,032,548

영업비용	22,138,191	10,322,093	3,049,734	(2,888,314)	32,621,704

영업이익(손실)(*2)	2,609,899	(1,680,917)	2,488,114	(6,252)	3,410,844

(*1) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다.(*2) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

- 전분기(단위: 천원)

구 분	유해 컨텐츠 차단	미디어콘텐츠 제공 및 유통	중소기업창업투자	조정(*1)	합계

영업수익	15,041,818	8,707,900	4,815,443	(2,183,339)	26,381,822

영업비용	15,347,341	8,571,915	2,920,480	(2,184,027)	24,655,709

영업이익(손실)(*2)	(305,523)	135,985	1,894,963	688	1,726,113

(*1) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다.(*2) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	유해컨텐츠차단	미디어콘텐츠 제공 및 유통	중소기업창업투자	조정	합계

보고부문자산 (*1)	73,482,629	4,454,250	33,560,593	(12,478,915)	99,018,557

보고부문부채 (*1)	9,666,343	8,074,927	1,836,701	(4,103,666)	15,474,305

(*1) 자산과 부채는 연결재무제표 상의 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다. - 전기말

(단위: 천원)

구 분	유해컨텐츠차단	미디어콘텐츠 제공 및 유통	중소기업창업투자	조정	합계

보고부문자산 (*1)	70,365,094	4,337,933	32,502,218	(10,813,919)	96,391,326

보고부문부채 (*1)	8,687,609	6,238,731	2,555,632	(2,740,573)	14,741,400

(*1) 자산과 부채는 연결재무제표 상의 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다.

(4) 당분기와 전분기의 연결회사 영업수익의 상세내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	3개월	누적

기간에 걸쳐 인식하는 수익	한시점에 인식하는 수익	합 계	기간에 걸쳐 인식하는 수익	한시점에 인식하는 수익	합 계

용역수익	6,892,683	74,170	6,966,853	20,049,310	589,645	20,638,955

임대수익	412,552	-	412,552	1,276,359	-	1,276,359

상품판매	-	2,585,707	2,585,707	-	8,579,386	8,579,386

기타	491,493	-	491,493	5,537,848	-	5,537,848

합 계	7,796,728	2,659,877	10,456,605	26,863,517	9,169,031	36,032,548

- 전분기(단위: 천원)

구 분	3개월	누적

기간에 걸쳐 인식하는 수익	한시점에 인식하는 수익	합 계	기간에 걸쳐 인식하는 수익	한시점에 인식하는 수익	합 계

용역수익	6,142,479	17,271	6,159,750	17,930,979	251,472	18,182,451

임대수익	425,434	-	425,434	1,266,319	-	1,266,319

상품판매	-	1,014,918	1,014,918	-	2,117,608	2,117,608

기타	2,121,206	-	2,121,206	4,815,443	-	4,815,443

합 계	8,689,119	1,032,189	9,721,308	24,012,741	2,369,080	26,381,821

(5) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 국내외 통신업체로 2개사입니다. 동 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

고객 A	10,404,831	2,836,448

고객 B	5,334,665	4,380,488

(6) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

계약자산	1,172,150	714,508

계약부채	1,235,895	1,674,203

(7) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

전기에서 이월된 계약부채 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 1,166,856천원입니다.

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위: 천원)

구 분	과 목	상각후원가 측정금융자산	당기손익공정가치 측정금융자산	기타포괄손익공정가치 측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	25,831,820	-	-

매출채권	7,734,944	-	-

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	-

단기금융상품	6,630,974	-	-

기타금융자산	512,643	-	-

소 계	40,710,381	-	-

비유동자산	당기손익공정가치측정금융자산	-	335,409	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	135,571

장기금융상품	2,017,870	-	-

기타금융자산	878,768	-	-

소 계	2,896,638	335,409	135,571

합 계	43,607,019	335,409	135,571

- 전기말(단위: 천원)

구분	과목	상각후원가 측정금융자산	당기손익공정가치 측정금융자산	기타포괄손익공정가치 측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	20,418,667	-	-

매출채권	6,707,523	-

당기손익공정가치측정금융자산	-	46,501	-

단기금융상품	12,492,415	-	-

기타금융자산	616,409	-	-

소 계	40,235,014	46,501	-

비유동자산	당기손익공정가치측정금융자산	-	335,409	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	135,571

장기금융상품	500,000	-	-

기타금융자산	876,526	-	-

소 계	1,376,526	335,409	135,571

합 계	41,611,540	381,910	135,571

- 당분기말(단위: 천원)

구 분	과 목	상각후원가 측정금융부채

유동부채	매입채무	3,535,606

단기차입금	2,018,419

기타금융부채	4,357,330

소 계	9,911,355

비유동부채	기타금융부채	2,457,638

소 계	2,457,638

합 계	12,368,993

- 전기말(단위: 천원)

구 분	과 목	상각후원가 측정금융부채

유동부채	매입채무	1,993,278

단기차입금	2,266,007

기타금융부채	3,664,746

소 계	7,924,031

비유동부채	기타금융부채	2,855,364

소 계	2,855,364

합 계	10,779,395

(2) 금융상품 범주별 순손익

당분기와 전분기의 금융상품 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위: 천원)

과 목	상각후원가 측정금융자산	당기손익공정가치 측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융부채

이자수익	819,150	-	-	-

이자비용	-	-	-	(130,208)

배당금수익	-	5,844	2,260	-

외환차손익	(3,965)	-	-	-

외화환산손익	(3,905)	-	-	-

대손상각비	952,721	-	-	-

처분손익	-	(16,307)	-	-

평가손익	-	(19,672)	-	-

합 계	1,764,001	(30,135)	2,260	(130,208)

- 전분기(단위: 천원)

과 목	상각후원가 측정금융자산	당기손익공정가치 측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융부채

이자수익	840,358	-	-	-

이자비용	-	-	-	(146,475)

배당금수익	-	-	3,240	-

외환차손익	(16,391)	-	-	-

외화환산손익	822	-	-	-

대손상각비	17,636	-	-	-

합 계	842,425	-	3,240	(146,475)

7. 금융자산

(1) 당기손익공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	종 목	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

유동항목	시장성없는지분증권	펀드 출자금(*1)	-	-	160,000	46,501

소계	-	-	160,000	46,501

비유동항목	시장성없는지분증권	(주)엔도더마	1	1	1	1

(주)로지올	187,487	187,487	187,487	187,487

인성데이타(주)	147,919	147,919	147,919	147,919

(주)리얼야구존	1	1	1	1

(주)페이게이트	91,322	1	91,322	1

(주)브랜드	420,000	-	420,000	-

(주)카페베네	1,431,410	-	1,431,410	-

소계	2,278,140	335,409	2,278,140	335,409

합 계	2,278,140	335,409	2,438,140	381,910

(*1) 당기 중 처분하였습니다.

(2) 기타포괄손익공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 목	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동항목(시장성없는 지분증권)	㈜조선방송	100,000	135,503	100,000	135,503

㈜엔도더마	400,000	-	400,000	-

㈜인토외식산업	9,779	-	9,779	-

㈜씨앤에스자산관리	449	68	449	68

합 계	510,228	135,571	510,228	135,571

(3) 장단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당 분 기 말	전 기 말	사 용 제 한

단기금융상품	정기예금(*1)	4,330,974	3,212,415	2,280,000

중소기업금융채권(*1)	2,300,000	9,280,000	500,000

소 계	6,630,974	12,492,415	2,780,000

장기금융상품	중소기업금융채권	2,017,870	-	-

회사채	-	500,000	-

소 계	2,017,870	500,000	-

합 계	8,648,844	12,992,415	2,780,000

(*1) 당분기말 현재 단기금융상품 중 2,480,000천원은 종속기업, 관계기업 및 재단법인 글로벌네트워크의 대출과 관련하여 질권이 설정되어 있으며(주석 23. 참조) 300,000천원은 거래를 위한 보증금액으로 질권이 설정되어 있습니다.

8. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동자산	매출채권	매출채권	8,919,677	7,903,915

(대손충당금)	(1,184,732)	(1,196,391)

소 계	7,734,945	6,707,524

기타금융자산	미수금	530,111	423,444

(대손충당금)	(266,388)	(262,450)

미수수익	75,920	284,223

대여금	334,333	1,301,980

(대손충당금)	(200,000)	(1,145,000)

보증금	38,667	14,212

소 계	512,643	616,409

비유동자산	매출채권	매출채권	318,764	318,764

(대손충당금)	(318,764)	(318,764)

소 계	-	-

기타금융자산	대여금	260,658	340,756

보증금	618,109	535,770

소 계	878,767	876,526

합 계	9,126,355	8,200,459

(2) 당분기와 전분기의 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출채권	대여금	미수금	매출채권	대여금	미수금

기초 대손충당금	1,515,155	1,145,000	262,450	1,515,712	950,000	155,450

대손상각(설정)	134	-	3,938	(3,750)	-	3,000

환입	(11,793)	(945,000)	-	(16,885)	-	-

제각	-	-	-	(2,802)	-	-

기타증감	-	-	-	-	-	103,000

기말 대손충당금	1,503,496	200,000	266,388	1,492,275	950,000	261,450

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	매출채권 연체현황	합계

3개월 미만	6개월 미만	12개월 미만	1년이상

매출채권장부금액	7,017,466	683,316	79,421	1,458,238	9,238,441

충당금 설정률	0.23%	0.99%	27.75%	100.00%	16.27%

대손충당금	16,487	6,732	22,039	1,458,238	1,503,496

- 전기말(단위: 천원)

구 분	매출채권 연체현황	합계

3개월 미만	6개월 미만	12개월 미만	1년이상

매출채권장부금액	6,641,482	64,319	79,459	1,437,418	8,222,679

충당금 설정률	0.44%	25.34%	40.42%	100.00%	18.43%

대손충당금	29,318	16,301	32,118	1,437,418	1,515,156

한편, 매출채권에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결회사는 약정상 회수기일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금(대손충당금)으로 설정하고 있습니다. 연결회사는 과거 경험상 1년 경과한 채권은 개별분석을 통해 손실충당금을 설정하고, 개별분석 결과 회수가 불확실할 경우 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다.

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득가	평가손실충당금	장부가	취득가	평가손실충당금	장부가

상품	3,005,700	(172,321)	2,833,379	1,087,664	(176,011)	911,653

당분기 중 비용으로 인식되어 '영업비용'(상품및기타구입비용과 소모품비)에 포함된 재고자산의 원가는 8,300,705천원 (전분기: 1,781,690천원)입니다. 당분기에 재고자산 평가충당금환입 3,690천원이 포함되어있으며 전분기 중 재고자산 평가손실은 없습니다.

10. 유형자산

당분기와 전기의 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

내 역	당기초	취득	처분	외환차이	상각비	기타증감	당분기말	취득원가	상각누계액	손상누계액

토지	2,827,686	-	-	-	-	182,030	3,009,716	3,009,716	-	-

건물	6,448,581	-	-	-	(188,908)	415,075	6,674,748	10,075,091	(3,400,343)	-

기계장치	2,717,642	715,175	-	10,703	(775,388)	117,860	2,785,992	10,884,501	(8,019,668)	(78,841)

기계장치정부보조금(*1)	(283,923)	-	-	-	96,970	-	(186,953)	(646,467)	459,514	-

차량운반구	19,988	-	-	-	(11,243)	-	8,745	74,957	(66,212)	-

비품	376,593	346,280	-	-	(137,627)	98,462	683,708	1,525,580	(841,872)	-

비품정부보조금(*1)	(50,258)	(7,017)	-	-	12,559	-	(44,716)	(87,625)	42,909	-

건설중인자산	127,886	101,080	-	(2,700)	-	(226,266)	-	-	-	-

사용권자산	1,267,664	560,853	(126,726)	5,491	(490,952)	8,356	1,224,686	2,382,308	(1,157,622)	-

합계	13,451,859	1,716,371	(126,726)	13,494	(1,494,589)	595,517	14,155,926	27,218,061	(12,983,294)	(78,841)

(*1) 정부과제 관련 정부보조금을 지원 받아 구매한 장비를 기계장치 및 비품으로 분류하여 관련 자산의 차감 계정으로 처리하였습니다.- 전기

(단위: 천원)

내 역	전기초	취득	처분	외환차이	상각비	기타증감	전기말	취득원가	상각누계액	손상누계액

토지	3,086,443	-	-	-	-	(258,757)	2,827,686	2,827,686	-	-

건물	7,296,857	-	-	-	(258,296)	(589,980)	6,448,581	10,331,833	(3,883,252)	-

기계장치	2,394,378	988,847	-	22,698	(851,296)	163,015	2,717,642	10,087,411	(7,279,764)	(90,005)

기계장치정부보조금(*1)	(413,217)	-	-	-	129,293	-	(283,923)	(646,467)	362,544	-

차량운반구	80,465	-	(29,983)	-	(30,494)	-	19,988	201,019	(181,031)	-

비품	223,928	200,953	(967)	-	(121,031)	73,710	376,593	1,083,824	(707,231)	-

비품정부보조금(*1)	(46,263)	(17,598)	-	-	13,603	-	(50,258)	(80,608)	30,350	-

건설중인자산	28,200	173,396	-	-	-	(73,710)	127,886	127,886	-	-

사용권자산	1,028,323	232,848	(37,280)	19,363	(571,128)	595,538	1,267,664	2,049,195	(781,532)	-

합계	13,679,114	1,578,446	(68,230)	42,061	(1,689,349)	(90,184)	13,451,859	25,981,779	(12,439,916)	(90,005)

(*1) 정부과제 관련 정부보조금을 지원 받아 구매한 장비를 기계장치 및 비품으로 분류하여 관련 자산의 차감 계정으로 처리하였습니다.

11. 무형자산

(1) 당분기와 전기의 연결회사 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

내 역	당기초	취득	처분	외환차이	상각비	손상차손	당분기말	취득원가	상각누계액	손상누계액

산업재산권	53,099	18,965	-	-	(12,663)	-	59,401	438,079	(378,678)	-

기타의무형자산	254,718	287,884	-	(576)	(82,591)	-	459,435	3,097,297	(2,496,195)	(141,667)

정부보조금(*1)	(170,000)	-	-	-	45,000	-	(125,000)	(300,000)	175,000	-

개발비	26,045	-	-	-	(26,045)	-	-	195,339	(195,339)	-

회원권	5,951,566	621,000	(901,726)	-	-	-	5,670,840	5,673,415	-	(2,575)

영업권	235,931	-	-	-	-	-	235,931	2,659,716	-	(2,423,785)

합 계	6,351,359	927,849	(901,726)	(576)	(76,299)	-	6,300,607	11,763,846	(2,895,212)	(2,568,027)

(*1) 정부과제 관련 정부보조금을 지원 받아 구매한 장비를 컴퓨터소프트웨어로 분류하여 관련 자산의 차감 계정으로 처리하였습니다.

- 전기(단위: 천원)

내 역	전기초	취득	처분	외환차이	상각비	손상차손	전기말	취득원가	상각누계액	손상누계액

산업재산권	71,031	-	-	-	(17,931)	-	53,100	419,115	(366,015)	-

기타의무형자산	590,546	9,200	-	454	(203,815)	(141,667)	254,718	2,809,414	(2,413,029)	(141,667)

정부보조금(*1)	(230,000)	-	-	-	60,000	-	(170,000)	(300,000)	130,000	-

개발비	65,113	-	-	-	(39,068)	-	26,045	195,338	(169,293)	-

회원권	5,732,488	1,519,817	(1,300,739)	-	-	-	5,951,566	5,912,342	41,800	(2,575)

영업권	235,930	-	-	-	-	-	235,930	2,659,716	-	(2,423,785)

합 계	6,465,108	1,529,017	(1,300,739)	454	(200,814)	(141,667)	6,351,359	11,695,925	(2,776,537)	(2,568,027)

(*1) 정부과제 관련 정부보조금을 지원 받아 구매한 장비를 컴퓨터소프트웨어로 분류하여 관련 자산의 차감 계정으로 처리하였습니다.

12. 투자부동산

(1) 당분기와 전기의 연결회사 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

내 역	토지	건물	합계

기초 순장부금액	5,000,191	8,852,547	13,852,738

감가상각비	-	(230,828)	(230,828)

기타증감	(182,030)	(415,075)	(597,105)

기말 순장부금액	4,818,161	8,206,644	13,024,805

취득원가	4,818,161	12,310,843	17,129,004

기말 감가상각누계액	-	(4,104,199)	(4,104,199)

- 전기(단위: 천원)

내 역	토지	건물	합계

기초 순장부금액	4,741,434	8,563,919	13,305,353

감가상각비	-	(301,353)	(301,353)

기타증감	258,757	589,980	848,737

기말 순장부금액	5,000,191	8,852,547	13,852,738

취득원가	5,000,191	12,920,127	17,920,318

기말 감가상각누계액	-	(4,067,580)	(4,067,580)

(2) 당분기와 전분기의 투자부동산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

임대매출	422,648	1,276,360	425,434	1,266,319

임대관련비용(*1)	150,297	320,801	155,492	375,954

(*1)감가상각비 및 세금과공과 등 직접비용으로 구성되어 있습니다.

13. 관계기업투자자산

(1) 당분기와 전기의 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당 분 기	전 기

기 초	18,150,642	16,292,696

증 가	1,500,000	3,600,000

감 소	(2,162,248)	(4,493,033)

평가이익(손실) 중 지분해당액	(776,007)	2,750,979

기 말	16,712,387	18,150,642

14. 단기차입금과 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금 및 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

단기차입금	2,018,419	2,266,007

(2) 당분기말과 전기말의 연결회사의 단기차입금 상세내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	만기일	차입금

원화대출	IBK기업은행	3.20%	2026-07-18	480,000

3.20%	2026-07-18	472,771

3.20%	2026-05-12	500,000

3.20%	2026-05-12	265,648

3.20%	2026-06-23	300,000

합 계	2,018,419

단기차입금과 관련하여 연결회사는 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 23. 참조) - 전기말

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	만기일	차입금

원화대출	IBK기업은행	4.46%	2025-07-18	480,000

4.46%	2025-07-18	486,007

4.81%	2025-05-10	500,000

5.68%	2025-01-25	500,000

4.70%	2025-06-21	300,000

합 계	2,266,007

단기차입금과 관련하여 연결회사는 단기금융상품을 담보로 제공하고 있으며, 최대주주로부터 지급보증을 받고 있습니다.(주석 23. 참조)

15. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 자산부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당 분 기 말	전 기 말

자산

사용권자산	차량 및 사무실	1,224,686	1,267,663

합 계	1,224,686	1,267,663

부채

기타금융부채(유동) - 리스	차량 및 사무실	592,015	561,312

기타금융부채(비유동) - 리스	차량 및 사무실	656,118	734,547

합 계	1,248,133	1,295,859

(2) 당분기와 전분기의 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당 분 기	전 분 기

사용권자산의 감가상각비	업무용 차량 렌탈료	255,904	212,524

사무실 임차료	235,048	171,786

소 계	490,952	384,310

리스부채에 대한 이자비용	73,859	60,505

단기리스료 및 소액자산리스료	68,074	114,675

합 계	632,885	559,490

(3) 리스관련 현금유출연결회사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료등 리스와 관련하여 당분기 중 인식한 총 현금유출금액은 599,663천원 (전분기 : 523,446천원)입니다.(4) 미래에 발생할 현금유출 예상액

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	합계

현금유출 예상액	670,537	466,463	237,392	1,374,392

16. 자본

(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000천주이고, 발행한 주식수는 보통주식 16,622천주이며 1주당 액면금액은 500원이며, 당분기 중 자본변동은 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

자본잉여금:

주식발행초과금	19,199,541	19,199,541

기타자본잉여금	2,629,147	2,563,583

합 계	21,828,688	21,763,124

기타자본항목:

자기주식(*1)	(6,810,936)	(6,922,015)

주식선택권	977,557	1,072,646

자기주식처분손실	(292,705)	(325,947)

주식할인발행차금	(323,508)	(5,779)

기타자본조정	(5,779)	(292,705)

합 계	(6,455,371)	(6,473,800)

기타포괄손익누계액:

공정가치측정금융자산평가손익	(296,353)	(296,353)

해외사업장환산외환차이	1,146,869	1,115,983

합 계	850,516	819,630

(*1) 당분기말 현재 연결회사는 주가안정 및 주주가치 제고 목적으로 자기주식 1,035,687주를 보유하고 있습니다.

17. 주식기준보상

(1) 연결회사는 주주총회 및 이사회 결의에 의거 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요사항은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 차액에 대한 자기주식 배부

ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 2년- 3년이내에 행사

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기

기초 잔여주	674,800	684,700	2,991	3,598

부여	-	180,000	-	2,317

취소	(11,300)	(32,100)	2,595	3,357

만기	(20,000)	(150,000)	4,852	4,852

행사	(72,000)	-	2,595	-

기말 잔여주	571,500	682,600	2,960	2,996

(3) 당분기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.

만 기	주당 행사가격(단위: 원)	주식수(단위: 주)

2025	4,798	106,500

2026	4,884	18,000

2027	2,595	117,000

2028	2,480	150,000

2029	2,317	180,000

합 계	571,500

(4) 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	2024.08.05	2024.03.29	2023.03.24	2022.12.23	2022.01.17	2021.12.27

부여된 선택권의 가중평균공정가치	522원	707원	1,510원	1,586원	4,484원	3,678원

부여일의 가중평균 주가	2,150원	2,350원	2,480원	2,628원	4,944원	4,885원

주가변동성(*1)	0.201	0.2657	0.9144	0.9157	0.7936	0.67462

기대만기	3년	3년	3년	3년	2년	2년

무위험수익률 (%)	2.92	3.30	3.28	3.57	2.00	1.78

(*1) 주가변동성은 과거 경험자료에 의해 산출되었습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상금액은 각각 64,516천원과 217,459천원입니다.

18. 영업비용

당분기와 전분기의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	4,269,669	14,155,850	4,642,971	13,327,861

상품 및 기타구입비용	2,457,424	8,185,646	892,800	1,685,519

지급수수료	1,579,039	4,116,721	1,300,843	3,891,139

감가상각비 및 상각비	629,639	1,801,716	512,911	1,588,593

소모품비	106,579	317,423	82,941	302,149

임차료	(22,694)	68,074	67,749	114,675

외주비	787,245	1,719,396	797,483	2,268,974

수도광열비	5,182	13,775	5,874	13,580

운반비	2,834	8,653	4,498	10,182

세금과공과	104,856	146,631	96,736	125,205

보험료	2,999	21,653	4,021	18,741

여비교통비	57,925	197,891	34,746	176,241

통신비	35,389	103,827	33,690	100,612

차량유지비	55,102	160,572	58,071	170,864

교육훈련비	16,615	32,756	9,808	21,218

도서인쇄비	7,820	17,939	2,237	10,271

대손상각비	(12,473)	(11,659)	4,044	(20,636)

접대비	279,425	819,091	274,835	724,917

광고선전비	561,415	728,931	19,646	110,383

기타	4,228	16,818	3,776	15,221

합 계	10,928,218	32,621,704	8,849,680	24,655,709

19. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	3,561	18,607	-	2,880

외화환산이익	1,671	3,118	(2,463)	835

기타의대손상각비환입	-	945,000	-	-

유형자산처분이익	-	39,546	-	9,517

회원권처분이익	-	-	-	60,727

기타	3,758	43,225	6,961	31,657

합 계	8,990	1,049,496	4,498	105,616

(2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	535	22,572	18,140	19,271

외환환산손실	6,934	7,023	(626)	13

기타의대손상각비	299	3,938	1,500	3,000

유형자산처분손실	-	-	-	167

회원권처분손실	2,223	20,703	-	1,910

기부금	52,800	52,800	-	20,000

기타	1,246	18,280	10,672	34,302

합 계	64,037	125,316	29,686	78,663

20. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	240,044	819,150	245,486	840,358

배당금수익	5,844	8,104	-	3,240

합 계	245,888	827,254	245,486	843,598

(2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	39,502	130,208	46,503	146,475

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	19,672	19,672	-	-

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	16,307	16,307	-	-

합 계	75,481	166,187	46,503	146,475

21. 법인세

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기법인세:

당기손익에 대한 당기법인세	833,368	1,540,897

자본으로 반영된 당기법인세	(644)	226,334

전기법인세의 조정사항	-	432,434

이연법인세:

일시적차이의 증감	(81,100)	(281,195)

법인세비용	751,624	1,918,470

(2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순이익	4,220,085	5,656,907

적용세율에 따른 법인세	881,998	1,182,294

조정사항

세무상 비과세수익 및 비공제비용	113,045	(126,791)

전기법인세의조정사항	-	432,434

세액공제 당기인식분	(296,672)	-

세액공제 효과	(305,149)	(170,239)

외국납부세액	154,279	265,976

자본항목으로 반영된 이연법인세 변동액	(644)	(226,334)

이연법인세제외 일시적차이 및 이월결손금	-	308,858

기 타	204,767	252,272

법인세비용	751,624	1,918,470

22. 현금흐름표

(1) 연결회사의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순이익	4,220,085	5,656,907

조정:

감가상각비	1,725,417	1,437,238

무형자산상각비	76,298	151,355

회원권처분손실	20,702	1,910

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	19,672	-

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	16,307	-

대손상각비	(11,659)	(20,636)

기타의대손상각비	3,938	3,000

유형자산손상차손	-	167

주식보상비용	64,515	217,459

이자비용	130,208	146,475

외화환산손실	7,023	13

지분법손실	814,223	24,216

지분법이익	(38,217)	(3,230,934)

기타의대손상각비환입	(945,000)	-

유형자산처분이익	(39,545)	(9,517)

회원권처분이익	-	(60,727)

배당금수익	(8,104)	(3,240)

이자수익	(819,150)	(840,358)

외화환산이익	(3,118)	(836)

기타조정항목	(8,356)	(339)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권	(287,014)	522,294

기타금융자산	(98,838)	(226,325)

기타자산	(271,176)	(133,613)

재고자산	(1,919,682)	(33,254)

매입채무	1,425,619	287,743

기타금융부채	(761,514)	1,910,216

기타부채	(96,228)	(136,156)

영업으로부터창출된현금	3,216,406	5,663,058

(2) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

리스부채 및 사용권자산 취득	530,854	201,909

리스부채의 유동성대체	399,699	277,634

재고자산 유형자산 대체	2,781	75,885

(3) 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금거래	당분기말

취득	환율변동	기타

단기차입금	2,266,007	(247,588)	-	-	-	2,018,419

리스부채	1,295,859	(457,730)	530,853	5,877	(126,726)	1,248,133

합 계	3,561,866	(705,318)	530,853	5,877	(126,726)	3,266,552

- 전분기(단위: 천원)

구 분	전기초	현금흐름	비현금거래	전분기말

취득	환율변동	기타

단기차입금	2,321,580	(84,547)	-	1,260	2,238,293

전환사채	400,000	-	-	-	-	400,000

전환상환우선주	300,000	-	-	-	(300,000)	-

리스부채	1,005,752	(348,266)	201,909	(7,563)	(11,802)	840,030

합 계	4,027,332	(432,813)	201,909	(6,303)	(311,802)	3,478,323

23. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공하는 자	제공받는 자	담보제공자산	장부가액	제공처

차입에 대한연대보증	플랜티넷	㈜플랜티엠	단기금융상품	1,200,000	IBK기업은행

㈜에이앤지모즈	단기금융상품	980,000	IBK기업은행

글로벌네트워크(재)	단기금융상품	200,000	IBK기업은행

플랜티엠	엔드레스게임즈㈜	단기금융상품	100,000	IBK기업은행

합 계	2,480,000

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	금융기관	한도금액	제공처

서울보증보험	이행보증	2,346,757	삼성전자(주) 외

(3) 당분기말 현재 차입약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	대출종류	약정액	차입액	차입처

㈜플랜티엠	담보대출	500,000	500,000	IBK기업은행

㈜플랜티엠	담보대출	400,000	265,648	IBK기업은행

㈜플랜티엠	담보대출	300,000	300,000	IBK기업은행

㈜에이앤지모즈	담보대출	480,000	480,000	IBK기업은행

㈜에이앤지모즈	담보대출	500,000	472,771	IBK기업은행

합 계	2,180,000	2,018,419

24. 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기 말	전 기 말

관계기업	㈜아이오모션㈜투비피앤씨알바트로스스타트업성장사다리펀드
알바트로스특허가치창출펀드
신한-알바트로스기술투자펀드
알바트로스퓨처코리아투자조합알바트로스넥스트제너레이션펀드알바트로스뉴웨이브펀드알바트로스퓨처모빌리티펀드알바트로스하이플라이펀드	㈜아이오모션㈜투비피앤씨알바트로스스타트업성장사다리펀드
알바트로스특허가치창출펀드
신한-알바트로스기술투자펀드
알바트로스퓨처코리아투자조합알바트로스넥스트제너레이션펀드알바트로스뉴웨이브펀드알바트로스퓨처모빌리티펀드알바트로스하이플라이펀드(*1)

기타특수관계기업	엔드레스게임즈(주)	엔드레스게임즈(주)

(*1) 전기 중 신규 출자되었습니다.지배기업과 지배기업의 종속기업 사이의 거래와 채권채무는 연결시 제거 되었으며, 주석으로 공시되지 않았습니다.(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입

관계기업	신한-알바트로스기술투자펀드	410,299	-

알바트로스퓨처코리아투자조합	946,635	-

알바트로스넥스트제너레이션펀드	236,363	-

알바트로스뉴웨이브펀드	2,851,780	-

알바트로스퓨처모빌리티펀드	618,396	-

알바트로스하이플라이펀드	474,375	-

합 계	5,537,848	-

- 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입

관계기업	알바트로스기술사업화투자조합(*1)	83,468	426,730

알바트로스 스타트업 성장사다리펀드	32,379	-

알바트로스특허가치창출펀드	33,158	-

신한-알바트로스기술투자펀드	2,054,541	-

알바트로스퓨처코리아투자조합	1,712,176	-

알바트로스넥스트제너레이션펀드	292,070	-

알바트로스뉴웨이브펀드	92,854	-

알바트로스오아시너지펀드(*1)	35,872	-

알바트로스퓨처모빌리티펀드	430,537	-

알바트로스하이플라이펀드(*2)	48,388	-

합 계	4,815,443	426,730

(*1) 전분기 중 청산되었습니다.(*2) 전분기 중 신규 출자되었습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타금융자산 등	임대보증금

관계기업	신한-알바트로스기술투자펀드	6,965	-	-

알바트로스넥스트제너레이션펀드	236,363	-	-

알바트로스뉴웨이브펀드	105,053	-	-

알바트로스퓨처모빌리티펀드	633,706	-	-

알바트로스하이플라이펀드	158,125	-	-

소 계	1,140,212	-	-

기타특수관계기업	엔드레스게임즈㈜	-	114,749	10

합 계	1,140,212	114,749	10

- 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타금융자산 등	임대보증금

관계기업	알바트로스스타트업성장사다리펀드	32,379	-	-

신한-알바트로스기술투자펀드	172,899	-	-

알바트로스퓨처코리아투자조합	205,174	-	-

알바트로스넥스트제너레이션펀드	369,967	-	-

알바트로스뉴웨이브펀드	126,972	-	-

알바트로스퓨처모빌리티펀드	622,259	-	-

알바트로스하이플라이펀드	158,125	-	-

소 계	1,687,775	-	-

기타특수관계기업	엔드레스게임즈㈜	-	112,450	10

합 계	1,687,775	112,450	10

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권의 손상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	당 분 기 말	전 기 말

매출채권	기타금융자산 등	매출채권	기타금융자산 등

기타특수관계기업	엔드레스게임즈㈜	-	114,749	-	112,450

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자본거래 등 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	출자금반환 등	출자금납입 등

관계기업	알바트로스스타트업성장사다리펀드	1,137,500	-

신한-알바트로스기술투자펀드	200,000	-

알바트로스퓨처코리아투자조합	376,552	-

알바트로스넥스트제너레이션펀드	358,677	-

알바트로스뉴웨이브펀드	89,520	-

알바트로스퓨처모빌리티펀드	-	1,500,000

합 계	2,162,249	1,500,000

- 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	출자금반환 등	출자금납입 등

관계기업	알바트로스기술사업화 투자조합	68,738	-

알바트로스특허가치창출펀드	324,988	-

신한-알바트로스기술투자펀드	1,746,881	-

알바트로스퓨처코리아투자조합	641,379	-

알바트로스넥스트제너레이션펀드	806,155	-

알바트로스뉴웨이브펀드	675,000	-

알바트로오아시너지펀드	229,891	-

알바트로스퓨처모빌리티펀드	-	3,000,000

알바트로스하이플라이펀드	-	600,000

합 계	4,493,032	3,600,000

(6) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 담보제공자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	담보제공자산	장부가액	제공처

기타특수관계기업	엔드레스게임즈㈜(*)	단기금융상품	100,000	IBK기업은행

(*) 연결회사는 엔드레스게임즈㈜의 차입금에 대하여 질권설정된 단기금융상품의 회수가능성이 하락하여, 회수가능한 금액을 제외한 예상손실에 대하여 금융보증채무 100,000천원을 설정하고 있습니다.(7) 약정사항1) 종속회사인 ㈜알바트로스인베스트먼트는 알바트로스기술사업화 투자조합 등의 업무집행조합원으로 조합규약에 의거하여 투자실적에 따라 일정액의 관리보수를 지급받고 있습니다. 2) 연결회사가 투자조합과 맺고 있는 추가 출자 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	총출자약정금액	당분기말출자금액	추가출자약정금액

알바트로스스타트업성장사다리펀드	3,500,000	3,500,000	-

알바트로스특허가치창출펀드	2,000,000	2,000,000	-

신한-알바트로스기술투자펀드	3,000,000	3,000,000	-

알바트로스퓨처코리아투자조합	3,000,000	3,000,000	-

알바트로스넥스트제너레이션펀드	5,201,000	5,201,000	-

알바트로스뉴웨이브펀드	1,000,000	1,000,000	-

알바트로스퓨처모빌리티펀드	10,000,000	10,000,000	-

알바트로스하이플라이펀드(*1)	3,000,000	600,000	2,400,000

(*1) 전분기 중 신규 출자되었습니다.

(8) 당분기와 전분기의 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여 및 기타 단기종업원급여	3,408,317	2,728,142

퇴직급여	218,895	209,333

주식보상비용	64,516	164,144

합 계	3,691,728	3,101,619

주요경영진에는 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.