이엔플러스 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

제 17(당) 반기 2019년 06월 30일 현재
제 16(전) 기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 나노메딕스와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요 주식회사 나노메딕스(이하 "지배기업"이라 함)는 2000년 4월 26일에 토양ㆍ지하수 오염정화업을 목적으로 설립되었으며, 2006년 5월 30일자로 한국거래소 상장회사인주식회사 스타코넷(소방용 기계기구의 제조 및 판매업)을 합병하였습니다. 동 합병의법률상 합병법인은 주식회사 스타코넷이고 법률상 피합병법인은 주식회사 나노메딕스이나, 실질적으로 동 합병으로 인하여 주식회사 나노메딕스의 주주가 합병 후 실체를실질적으로 지배하게 됨에 따라 법률상 피합병회사인 주식회사 나노메딕스가 법률상합병회사인 주식회사 스타코넷을 매수한 것으로 회계처리되었습니다. 또한, 연결실체는 2017년 12월 26일 주주총회에서 주식회사 나노메딕스로 사명을 변경하였습니다.2019년 6월 30일자로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업 (이하 "연결실체") 및 연결실체의 관계기업으로 구성되어 있습니다. 당반기말 현재 지배기업의 자본금은 16,424 백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율	비고

(주)오에스티에이	1,731,602 주	5.27%	최대주주

기타	31,116,947 주	94.73%

합 계	32,848,549 주	100.00%

(2) 연결대상 종속기업 개요당반기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종목	소재국가	주요 영업활동	지분율

당반기말	전기말

PT.EN3 GREEN ENERGY	인도네시아	카사바 칩 및 파우더 제조업	99.0%	99.0%

(주)카셈	대한민국	환경특장차 제조, 판매	100.0%	100.0%

네오나노메딕스코리아	대한민국	나노물질 연구,제조,판매	100.0%	100.0%

한편, 당반기 중 연결범위의 변동 내역은 다음과 같습니다.

종목	변동내용	사유

어니스트4호조합(*1)	제외	조합 해산

폴라리스2호조합(*2)	제외	출자금 일부 환수에 따른 지배력 상실

폴라리스2호조합은 출자금 중 일부를 환수함에 따라 지배력은 상실하였으나 중대한 영향력 행사 가능하다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(3) 종속기업의 요약 재무정보당반기와 전기 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

회사명	자산 총액	부채 총액	매출액	당기순손실

PT.EN3 GREEN ENERGY	144,363	13,481,680	-	(152,687)

㈜카셈	3,958,281	7,863,891	3,098,316	(529,750)

㈜네오나노메딕스코리아	2,700,406	10,004,192	-	(6,425,160)

② 전기 말

(단위:천원)

회사명	자산 총액	부채 총액	매출액	당기순손실

PT.EN3 GREEN ENERGY	648,076	13,030,116	-	(990,224)

㈜카셈	3,213,248	7,499,833	10,865,743	(1,612,430)

㈜네오나노메딕스코리아	8,685,611	9,564,236	-	(3,819,584)

폴라리스2호조합	12,208,761	357,163	-	(3,396,644)

어니스트4호조합	5,714,138	76,416	-	1,637,722

2. 재무제표 작성기준 연결실체의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기열결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표 는 보고기간말인 2019년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효 과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 유의적인 회계정책 요약반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다.

연결실체는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율(3.72%~13.41%)로로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

전기말에 공시된 운용리스약정	1,408,765

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	1,066,801

(차감): 정액법으로 비용 인식되는 단기리스료	(161,591)

(차감): 정액법으로 비용 인식되는 소액자산리스료	(18,081)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	887,129

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	379,692

비유동 리스부채	507,437

합 계	887,129

사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 연결실체는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

(2) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 영업부문 정보(1) 당반기말 현재 연결실체는 경제적 특성을 고려하여 다음의 보고부문을 구성하고 있습니다.

보고부문	보고부문의 성격

특장차사업(대한민국)	특장차 제조 및 판매

바이오에너지사업(인도네시아)	바이오에너지 원료(Cassava) 재배 및 가공사업

기타(대한민국)	나노물질 연구, 제조, 판매 사업 및 금융투자업

(2) 연결실체의 당반기 사업별 보고부문 대한 정보는 다음과 같습니다 ①당 반기

(단위:천원)

구 분	특장차사업	바이오에너지	기타	조정	합계

매출액	8,818,037	-	-	-	8,818,037

법인세차감전손익	(17,407,528)	(152,687)	(4,211,028)	8,142,862	(13,628,381)

당기순손익	(17,568,536)	(152,687)	(4,211,028)	8,142,862	(13,789,389)

자산총액	93,900,736	144,363	19,191,089	(23,533,257)	89,702,931

부채총액	51,285,707	13,481,680	10,694,204	(26,786,975)	48,674,616

내부거래를 제거하기 전 금액입니다. ②전기

(단위:천원)

구 분	특장차사업	바이오에너지	기타	조정	합계

매출액	39,862,213	-	-	(83,700)	39,778,513

법인세차감전손익	(2,847,991)	(990,224)	(5,578,506)	1,076,731	(8,339,990)

당기순손익	(2,845,196)	(990,224)	(5,578,506)	1,076,731	(8,337,195)

자산총액	89,095,282	648,076	26,608,510	(25,053,725)	91,298,143

부채총액	52,789,638	13,030,116	9,997,815	(23,016,293)	52,801,276

5. 범주별 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.ⓛ 당반기말 (단위:천원) 금융자산 상각후원가 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 12,057,857 - 12,057,857 매출채권 402,232 - 402,232 기타채권 844,936 - 844,936 기타유동금융자산 2,751,536 - 2,751,536 당기손익-공정가치금융자산 - 9,168,159 9,168,159 기타비유동금융자산 1,525,215 - 1,525,215 기타비유동채권 1,000 - 1,000 합계 17,582,776 9,168,159 26,750,935 (단위:천원) 금융부채 상각후원가 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 매입채무 1,783,449 - 1,783,449 단기차입금 2,006,923 - 2,006,923 유동성장기차입금 240,610 240,610 장기차입금 530,560 530,560 미지급금 1,770,680 - 1,770,680 기타지급채무 1,226,747 - 1,226,747 전환사채 26,119,654 26,119,654 당기손익-공정가치금융부채 - 13,179,669 13,179,669 합계 33,678,623 13,179,669 46,858,292 ② 전기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 16,542,993 - 16,542,993 매출채권 1,226,859 - 1,226,859 기타채권 400,873 - 400,873 기타유동금융자산 2,221,951 - 2,221,951 유동 당기손익 - 공정가치 금융자산 - 8,896,399 8,896,399 기타비유동채권 1,600 - 1,600 기타비유동금융자산 3,612,437 - 3,612,437 비유동 기타포괄손익 - 공정가치 금융자산 - 12,621,796 12,621,796 합 계 24,006,713 21,518,195 45,524,908 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무 806,612 - 806,612 미지급금 5,055,409 5,055,409 단기차입금 1,812,565 - 1,812,565 기타유동부채 488,082 - 488,082 전환사채 37,319,552 - 37,319,552 파생상품 - 4,147,105 4,147,105 유동성장기차입금 323,890 - 323,890 장기차입금 630,040 - 630,040 합 계 46,436,150 4,147,105 50,583,255 (2) 당반기 중 범주별 금융상품 관련 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 당기손익인식: 이자수익 94,182 - - - 94,182 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 909,296 - - 909,296 이자비용 - - (1,964,166) - (1,964,166) 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 - - - (154,657) (154,657) 합계 94,182 909,296 (1,964,166) (154,657) (1,115,345) 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 채무상품 - 9,135,159 8,896,399 - 지분상품 - 33,000 - 12,621,796 합 계 - 9,168,159 8,896,399 12,621,796 (2) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 주요 종목별 내역 은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 ㈜드웰링 1,500,000 1,500,000 - 파생상품자산(*) 7,635,159 7,635,159 - ㈜에이프로젠KIC - - 3,242,271 ㈜우리기술 - - 5,654,128 소계 9,135,159 9,135,159 8,896,399 바이온㈜ - - 3,694,030 오성첨단소재㈜ - - 4,300,000 루미마이크로㈜ - - 4,594,766 소계 - - 12,588,796 대한비철금속 20,000 20,000 20,000 한국소방기구협동조합 13,000 13,000 13,000 소계 33,000 33,000 33,000 합계 9,168,159 9,168,159 21,518,195 (*) 연결실체가 당반기 중 발행한 제10회차 전환사채 중 연결실체가 보유한 사채 인수권자에 대한 매수청구권을 파생상품자산으로 인식하였습니다. 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 총장부가액 대손충당금 순장부가액 총장부가액 대손충당금 순장부가액 유동 매출채권 591,270 (189,038) 402,232 1,415,591 (188,732) 1,226,859 단기대여금 549,205 (376,296) 172,909 608,463 (392,463) 216,000 미수금 2,415,435 (1,825,937) 589,498 343,606 (171,999) 171,607 미수수익 34,539 (1,142) 33,397 14,386 (1,120) 13,266 선급세금 49,132 - 49,132 65,776 - 65,776 소계 3,639,581 (2,392,413) 1,247,168 2,447,822 (754,314) 1,693,508 비유동 장기대여금 1,000 - 1,000 1,600 - 1,600 장기성미수금 - - - - - - 소계 1,000 - 1,000 1,600 - 1,600 합 계 3,640,581 (2,392,413) 1,248,168 2,449,422 (754,314) 1,695,108 (2) 당반기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 기초 설정 환입 당반기말 유동 매출채권 188,732 306 - 189,038 단기대여금 392,463 - (16,167) 376,296 미수금 171,999 1,653,937 - 1,825,936 미수수익 1,120 22 - 1,142 합 계 754,314 1,654,265 - 16,167 2,392,413 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 설정 환입 전기말 유동 매출채권 225,968 (37,236) 188,732 단기대여금 2,327,510 (1,935,047) 392,463 미수금 206,652 (34,653) 171,999 미수수익 49,162 17,853 (65,895) 1,120 소계 2,809,292 17,853 (2,072,831) 754,314 비유동 장기대여금 22,079 - (22,079) - 소계 22,079 - (22,079) - 합 계 2,831,371 17,853 (2,094,910) 754,314 8. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 평가전금액 평가손실충당금 장부금액 평가전금액 평가손실충당금 장부금액 상 품 274,653 - 274,653 226,540 - 226,540 제 품 449,439 (47,000) 402,439 344,817 (47,000) 297,817 재 공 품 5,496,650 - 5,496,650 1,441,496 (2,089) 1,439,407 원 재 료 4,450,128 (37,058) 4,413,070 1,389,642 (37,058) 1,352,584 미 착 품 313,348 - 313,348 922,304 - 922,304 합 계 10,984,218 (84,058) 10,900,160 4,324,799 (86,147) 4,238,652 9. 기타금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기금융상품 2,751,536 2,221,951 장기금융상품 572,295 1,186,192 보증금 952,920 2,426,245 소 계 1,525,215 3,612,437 합 계 4,276,751 5,834,388 (2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 17(당)반기 제 16(전) 기 사용제한내용 단기금융상품 2,751,536 2,221,951 채무보증 및 지급보증 장기금융상품 572,295 615,200 이행보증담보 합 계 3,323,831 2,837,151 10. 기타유동자산 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 8,583,934 2,393,188 대손충당금 (890,453) (890,453) 선급비용 81,624 2,895,142 합 계 7,775,105 4,397,877 11. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토 지 6,461,804 - - 6,461,804 3,327,459 - 3,327,459 건 물 4,441,729 (851,349) - 3,590,380 5,168,747 (1,033,137) 4,135,610 구 축 물 387,857 (65,695) - 322,162 387,857 (55,998) 331,859 기계장치 2,681,316 (830,156) (1,529,102) 322,058 2,270,258 (637,685) 1,632,573 차량운반구 578,078 (302,435) 275,643 592,094 (265,220) 326,874 기타의유형자산 1,368,896 (511,697) (341,003) 516,196 1,166,905 (408,935) 757,970 건설중인자산 19,409,377 - (169,969) 19,239,408 18,600,433 - 18,600,433 사용권자산 951,564 (211,361) - 740,203 - - - 합 계 36,280,621 (2,772,693) (2,040,074) 31,467,854 31,513,753 (2,400,975) 29,112,778 (2) 당반기와 전기 중 유형자산 과목별 변동내역 은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위:천원) 과 목 기초장부가액 취득 처분 감가상각비 손상차손(*3) 기타 장부금액 토 지(*1) 3,327,459 - - - - 3,134,346 6,461,805 건 물(*1) 4,135,611 - (489,710) (55,522) - - 3,590,379 구 축 물 331,858 - - (9,696) - - 322,162 기계장치 1,632,573 295,934 (3,113) (196,035) (1,529,102) 121,801 322,058 차량운반구 326,875 - (5,913) (45,318) - - 275,644 기타의유형자산 757,970 38,326 - (101,412) (341,003) 162,315 516,196 건설중인자산 18,600,433 4,065,091 (121,800) - (169,969) (3,134,346) 19,239,409 사용권자산(*2) - 951,564 - (211,361) - - 740,203 합 계 29,112,779 5,350,915 (620,536) (619,344) (2,040,074) 284,116 31,467,856 (*1) 토지 및 건물은 국민은행에 신용장개설을 위한 담보로 제공되고 있습니다.(설정액 USD3,121,920) (*2) 사용권자산의 취득금액에는 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 효과 887,129천원이 포함되어 있습니다. (*3) 연결실체의 나노물질 연구개발에 대한 불확실성의 증가로 인하여 장부금액이 향후 사업을 통한 회수가능가액에 미달할 것으로 추정되어 관련 유형자산을 손상차손으로 인식하였습니다. ② 전기 (단위:천원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 손상차손 기타(*) 장부금액 토 지 3,324,489 2,970 - - - - 3,327,459 건 물 3,698,328 603,474 - (151,311) - (14,880) 4,135,611 구 축 물 359,114 - - (27,256) - - 331,858 기계장치 410,510 1,214,618 - (190,452) - 197,897 1,632,573 차량운반구 251,648 208,719 (2) (89,057) - (44,433) 326,875 기타의유형자산 330,995 661,853 (57,269) (153,480) - (24,129) 757,970 건설중인자산 10,990,865 5,620,666 - - 1,988,902 - 18,600,433 합 계 19,365,949 8,312,300 (57,271) (611,556) 1,988,902 114,455 29,112,779 (*) 건설중인자산 기타 증가액은 전기 이전 손상차손환입액입니다 . (3) 당 반 기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 1,649천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 8.64% 입니다. (4) 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. ① 사용권자산 (단위: 천원) 구 분 당반기말 당기초 사용권자산 부동산 531,092 702,679 차량운반구 209,111 184,450 합 계 740,203 887,129 ② 리스부채 (단위: 천원) 구 분 당반기말 당기초 리스부채 유동 374,477 379,692 비유동 389,136 507,437 합 계 763,613 887,129 (5) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 181,979 - 차량운반구 29,382 - 합 계 211,361 - 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 55,243 - 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 105,877 - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 8,128 - 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) - - 당기 중 리스의 총 현금유 출은 213,779 천원 입니다. 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 복합기와 소액의 사무용품으로 구성되어 있습니다. 12. 무형자산 ( 1) 당반기말 및 전기말 현재 무 형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 반기말 전기말 취득가액 상각 및 손상누계액 장부금액 취득가액 상각 및 손상누계액 장부금액 산업재산권 1,140,069 (1,073,639) 66,430 1,128,182 (1,067,191) 60,991 기타의무형자산 3,964,918 (2,232,307) 1,732,611 3,352,053 (1,011,188) 2,340,865 토지사용권 34,905 (23,202) 11,703 334,702 (193,356) 141,346 합계 5,139,892 (3,329,148) 1,810,744 4,814,937 (2,271,734) 2,543,202 (2) 당반기와 전기 중 무형자산 과목별 변동내역 은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위:천원) 과목 기초장부가액 취득 처분 상각비 손상차손(*1) 기타(*2) 기말장부가액 산업재산권 60,991 11,887 - (3,848) - (2,600) 66,430 기타의무형자산 2,340,865 34,268 - (297,433) (1,928,184) 1,583,095 1,732,611 토지사용권 141,347 - (127,746) (1898) - - 11,703 합계 2,543,203 46,155 (127,746) (303,179) (1,928,184) 1,580,495 1,810,744 (*1) 연결실체는 당반기 중 나노물질 연구와 관련하여 기타의무형자산으로 인식한 전용실시권 및 기타무형자산에 대해 전액 손상차손을 인식하였습니다. Neonanomedics, Inc.와 체결한 계약에 대해 효력정지를 대한상사중재원에 신청함에 따라 본 계약에서 발생한 특허권의 전용실시권과 기타무형자산의 회수가능가액이 장부금액에 미달한다고 판단하여 전액 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 기타에는 전기말 현재 보증금으로 분류된 회원권 1,584,100천원을 당반기 중 기타의무형자산으로 재분류한 금액이 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위:천원) 과목 기초장부가액 취득 처분 상각비 기타 기말장부가액 산업재산권 52,658 13,349 - (6,022) - 59,985 기타의무형자산 156,607 2,769,877 - (585,619) - 2,340,865 토지사용권 64,701 - (2,415) (5,276) 84,336 141,346 합계 273,966 2,783,226 (2,415) (596,917) 84,336 2,542,196 (3) 당반기 및 전반기 중 발생한 경상개발비 는 각각 1,322,777천원 및 1,276,127천원 으로 판매비와관리비에 계상되었습니다. 13. 관계기업투자주식 (1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소재국가 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 SVI 베트남 43.5% 1,227,176 43.5% 1,225,804 비에이치바이오조합 대한민국 40.0% 3,986,460 40.0% 4,190,152 폴라리스2호조합(*) 대한민국 49.2% 5,784,497 - - 합 계 10,998,133 5,415,956 (*) 당반기 중 지분 일부를 처분하여 지배력을 상실하고, 유의적인 영향력을 행사한 다고 판단하여 종속기업에서 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 관계기업 요약재무정보 (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 SVI 1,605,174 647,775 323,000 (21,948) 비에이치바이오조합 9,966,810 660 - (389,230) 폴라리스투자조합 8,654,075 584,006 1,013,101 121,253 (3) 지분법 평가 내역 (단위:천원) 회사명 기초장부금액 취득(처분) 지분법손익 배당금 지분법자본변동 기말장부금액 SVI 1,225,804 - (10,586) - 11,958 1,227,176 비에이치바이오조합 4,190,152 - (155,692) (48,000) - 3,986,460 폴라리스투자조합 - 5,784,497 - - - 5,784,497 합계 5,415,956 5,784,497 (166,278) (48,000) 11,958 10,998,133 14. 기타유동부채 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 812,228 1,449,536 예수금 295,088 268,914 미지급비용 435,709 488,082 합 계 1,543,025 2,206,532 15. 전환사채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 만기일 당반기말 전기말 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2021년 01월 24일 - 6,000,000 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2021년 01월 25일 - 6,000,000 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2021년 01월 26일 8,080,000 10,000,000 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2021년 04월 06일 13,200,001 20,000,000 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2022년 06월 20일 10,000,000 - 소 계 31,280,001 42,000,000 가산 : 상환할증금 1,349,407 2,673,972 차감 : 전환권조정 (6,506,906) (7,354,420) 차감: 사채할인발행차금 (2,849) - 소 계 26,119,653 37,319,552 유동성대체 (19,551,480) (37,319,552) 대체후 잔액 6,568,173 - 연결실체는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 즉, 2018년까지 발행한 제9회까지의 전환사채 전환권은 자본으로 분류하고, 조기상환권은 당기손익-공정가치측정금융부채로 인식하였습니다. 그러나 2019년부터발행한 전환사채는 한국채택국제회계기준에 따라 자본의 요건을 충족하지 못한 전환권의 경우 조기상환권과 함께 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하였습니다. (2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 종 류 제6회 무기명식 무이권부 무보증사모 전환사채 제7회 무기명식 무이권부 무보증사모 전환사채 제8회 무기명식 무이권부 무보증사모 전환사채 제9회 무기명식 무이권부무보증 사모 전환사채 제10회 무기명식 무이권부무보증 사모 전환사채 인 수 인 한국투자증권 주식회사 (알펜루트 사모신탁1호) 한국투자증권 주식회사 (알펜루트 사모신탁 1호) 한국채권투자자문㈜ 한국채권투자자문㈜ 한국채권투자자문㈜ 발 행 일 2018년 01월 24일 2018년 01월 25일 2018년 01월 26일 2018년 04월 06일 2019년 06월 20일 액 면 가 액 6,000백만원 6,000백만원 10,000백만원 20,000백만원 10,000백만원 발 행 가 액 6,000백만원 6,000백만원 10,000백만원 20,000백만원 10,000백만원 액면이자율 연 3% 연 3% 연 2% 연 2% 연 2% 보장수익률 복리 연 5% 복리 연 5% 복리 연 4% 복리 연 4% 복리 연 2% 전환가액(*) 3,715원 3,715원 7,020원 6,630원 4,105원 전 환 기 간 2019년 1월 24일 부터 2019년 1월 25일 부터 2019년 1월 26일 부터 2019년 4월 6일 부터 2020년 6월 20일 부터 2020년 12월 23일 까지 2020년 12월 24일 까지 2020년 12월 25일 까지 2021년 3월 5일 까지 2022년 5월 19일 까지 전환시발행주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 조기상환청구기간 사채발행 후 1년이 되는 날과그 이후 3개월 째2019년 1월 24일, 2019년 4월 24일2019년 7월 24일, 2019년 10월 24일2020년 1월 24일, 2020년 4월 24일2020년 7월 24일, 020년 10월 24일 사채발행 후 1년이 되는 날과 그 이후 3개월 째2019년 1월 25일, 2019년 4월 25일2019년 7월 25일, 2019년 10월 25일2020년 1월 25일, 2020년 4월 25일2020년 7월 25일, 2020년 10월 25일 사채발행 후 1년 6월이 되는 날과 그 이후 3개월 째2019년 7월 26일, 2019년 10월 26일2020년 1월 26일, 2020년 4월 26일2020년 7월 26일, 2020년 10월 26일 사채발행 후 1년 6월이 되는 날과 그 이후 3개월 째2019년 10월 06일, 2020년 01월 06일2020년 04월 06일, 2020년 07월 06일2020년 10월 06일, 2021년 01월 06일 사채발행 후 1년 6월이 되는 날과 그 이후 3개월 째2020년 10월 21일, 2021년 01월 19일2021년 04월 21일, 2021년 07월 22일2021년 10월 21일, 2022년 01월 19일 (*) 발행당시 전환가액은 3,210~7,020 원이며, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있습니다. 사채권자는 조기상환청구기간에 본 사채의 권면금액에 연리 3.0 ~ 5.0%의 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다. 연결실체는 전환사채와 관련하여 회계기간 중 전환권이 행사되었을 때 정관에 의하여 신주를 발행한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 전환된 것으로 간주합니다. 16.단기차입금(1)당기말 및 전기말 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 연이자율 당반기 전기 국민은행 운영자금 3.92%~5.27% 1,871,923 1,677,565 KEB하나은행 운영자금 3.81% 135,000 135,000 합 계 2,006,923 1,812,565 17.장기차입금당기말 및 전기말 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차 입 처 내 역 연이자율 당반기 전기 중소기업진흥공단 운영자금 3.59% 530,560 630,040 긴급경영안정자금 2.55% 41,650 91,630 운영자금 3.47% 198,960 232,260 소 계 771,170 953,930 차감 : 유동성대체 (240,610) (323,890) 대체 후 금액 530,560 630,040 18. 당기손익-공정가치금융부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 부채 제6회 전환사채 내재파생상품 - 677,550 제7회 전환사채 내재파생상품 - 678,967 제8회 전환사채 내재파생상품 811,347 951,999 제9회 전환사채 내재파생상품 1,279,534 1,838,589 제10회 전환사채 내재파생상품 11,088,787 - 합 계 13,179,668 4,147,105 유동성대체 ( 2,090,881) (4,147,105) 대체 후 잔액 11,088,787 - 19. 퇴직급여 (1) 당반기말 및 전기말 현재 확 정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식 된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,959,232 1,730,744 사외적립자산의 공정가치 (1,250,224) (1,282,334) 순확정급여부채 709,008 448,410 (2) 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 270,531 481,990 이자비용 18,997 40,358 사외적립자산의 예상수익 (40,324) (43,560) 합 계 249,204 478,788 20. 자본 (1) 당반기말과 전기말 현 재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 주당금액 500원 500원 발행한 주식수 32,848,549주 27,805,125주 자본금(*) 16,424,275 13,902,563 (2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금(*) 51,678,777 31,544,304 감자차익 8,215,836 8,215,836 전환권대가 1,885,805 3,213,403 합 계 61,780,418 42,973,543 (*) 당반기 중 연결실체가 발행한 전 환사채 6회차, 7회차, 8회차, 9회차 일부가 전환되어 자본금 및 주식발행초과금이 증가되었습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본 의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (700,000) (700,000) 자기주식처분손실 (5,486,262) (5,486,262) 부의지분법자본변동 (1,134,734) (1,134,734) 지분법자본변동 180,294 168,336 해외사업환산손익 (1,625,502) (1,480,092) 주식매입선택권 4,563,649 2,917,010 기타자본조정 (57,739) (57,738) 합 계 (4,260,294) (5,773,480) (*1) 우리사주조합 대여금과 관련하여, 조합원이 대여금 상환시 자기주식 매각액이 대여금 원리금에 미달하는 경우 연결실체가 손실액을 부담하도록 되어 있으므로 자기주식으로 회계처리하였습니다. (*2) 2017년 및 2018년 주주총회 및 이사회를 통해 주요 경영진 등에게 주식매입선택권을 부여하였습니다. (4) 주식매입선택권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 1차 2차 3차 4차 행사조건 행사기간 시작일 2019년 12월 26일 2019년 12월 27일 2020년 03월 30일 2020년 10월 23일 종료일 2024년 12월 25일 2024년 12월 26일 2025년 03월 29일 2025년 10월 22일 행사가격 보통주식 7,170 6,900 16,100 10,450 부여방법 신주교부 신주교부 신주교부 신주교부 부여결의기관 주주총회 이사회 주주총회 이사회 부여일자 2017년 12월 26일 2017년 12월 27일 2018년 03월 30일 2018년 10월 23일 부여주식수 1,000,000주 500,000주 350,000주 530,000주 상실주식수 300,000주 200,000주 100,000주 140,000주 부여대상자(명) 9명 2명 7명 8명 상실대상자(명) 1명 1명 1명 1명 당 기 부여 주식수는 2019년 06월 30일 현재 발행주식총수의 4.99%입니다. (누적부여주식수 1,640,000주) 21. 결손금 (1) 당반기말과 전기말 현재 결손금 의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 17(당) 반기 제 16(전) 기 미처리결손금 (32,793,751) (18,578,549) (2) 당반기와 전기 중 미처리결손금의 변동 은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 17(당) 반기 제 16(전) 기 기초금액 (18,578,549) (12,144,426) 지배기업소유주지분순이익 (13,787,862) (6,745,502) 회계변경누적효과 - 109,539 재측정요소 - 158,596 전기오류수정이익 - 43,244 연결범위변동 (427,340) - 기말금액 (32,793,751) (18,578,549) 22. 주당손실 (1) 기본주당이익(손실) 당반기 및 전반기 중 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 내 역 제 17(당) 반기 제 16(전) 반기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 보통주에귀속되는당기순이익 (9,808,006,978) (13,787,861,761) (1,403,113,141) (2,110,141,169) 가중평균유통보통주식수 32,848,549 32,848,549 21,886,139 21,886,139 기본주당순손실 (299) (420) (65) (97) 기본주당이익(손실)은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하였습니다. (2) 희석주당이익(손실 ) 연결실체의 희석성 잠재적 보통주는 주식매입선택권과 전환사채의 전환권이 있으며,희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편, 당기의 희석주당이익(손실)은 반희석효과로 기본주당이익(손실)과 동일합니다. 23. 매출액 당반기와 전반기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 제품매출 6,371,509 8,585,345 10,380,769 19,088,594 상품매출 87,502 180,369 1,536,663 1,588,999 기타매출 31,563 52,323 32,774 54,195 합 계 6,490,574 8,818,037 11,950,206 20,731,788 (2) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 17(당)반기 제 16(전)반기 매출액 비율 매출액 비율 A 3,413,165 38.71% - - B 1,031,283 11.70% - - C - - 6,169,000 29.756% D - - 2,702,000 13.033% 합 계 4,444,448 50.40% 8,871,000 42.79% 24. 판매비와 관리비 당 반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 17(당)반기 제 16(전)반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 943,785 1,918,867 872,506 1,801,671 퇴직급여 86,629 180,456 70,943 140,819 복리후생비 168,511 340,811 224,888 451,291 여비교통비 118,144 168,057 94,191 212,972 도서인쇄비 1,168 1,860 2,205 5,214 통신비 7,024 13,363 7,700 15,201 수도광열비 11,938 26,710 35,145 61,081 소모품비 19,037 30,332 26,531 52,152 세금과공과 141,991 159,072 46,840 65,305 감가상각비 314,414 480,361 85,200 151,146 무형자산상각비 151,928 303,153 15,212 27,642 차량유지비 22,261 81,021 57,724 119,062 수선비 3,630 14,350 450 3,676 보험료 4,767 21,706 26,592 52,752 접대비 94,908 343,258 146,084 246,259 광고선전비 27,846 79,473 208,120 236,046 하자보수비 28,391 101,627 65,891 82,581 운반비 98,032 114,317 3,845 6,455 지급수수료 744,243 1,199,773 335,652 861,215 경상개발비 685,445 1,322,777 796,360 1,276,127 대손상각비 - - - (1,451) 교육훈련비 304 2,154 1,198 1,570 주식보상비 599,091 1,646,638 851,402 1,048,808 지급임차료 (18,443) 114,053 159,670 231,328 잡비 (2,738) 57 13,503 13,503 합 계 4,252,306 8,664,246 4,147,852 7,162,425 25. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 제품및 재공품의 변동 (4,159,776) (603,982) 원재료의 사용액 10,993,281 13,676,894 종업원급여 4,485,231 3,855,279 감가상각비 및 무형자산상각비 939,591 257,032 외주가공비 456,213 2,177,748 지급수수료 1,246,428 910,188 경상연구개발비 1,322,777 1,276,127 주식보상비용 1,646,637 - 기타비용 184,612 4,409,299 합 계 17,114,994 25,958,585 26. 기타수익 및 기타비용 당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 기타수익 외환차익 75,819 78,634 2,392 2,440 외화환산이익 421,184 635,171 304,214 304,233 유형자산처분이익 4,035 4,035 - 1,999 임대료수익 - 4,000 - - 무형자산손상차손환입 - - 85,207 85,207 기타의대손충당금환입 - - 1,773,796 2,033,405 잡이익 30,181 56,803 65,317 783,326 기타수익소계 531,219 778,643 2,230,926 3,210,610 Ⅱ.기타비용 외환차손 19,922 22,317 25,198 27,095 외화환산손실 12,050 34,396 13,695 37,731 기타의대손상각비 1,763,078 1,763,078 16,167 16,167 유형자산처분손실 328,757 324,782 - - 유형자산손상차손 2,040,074 2,040,074 - - 무형자산손상차손 1,928,184 1,928,184 - - 기부금 30,000 230,000 53,040 63,040 기타조사용역수수료 - - - 411,583 잡손실 345,980 379,575 38,903 127,584 기타비용 합계 6,468,045 6,722,406 147,003 683,200 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 금융수익 이자수익 53,791 94,182 554,647 592,041 당기손익-공정가치금융자산처분이익 660,512 909,296 557,595 981,442 당기손익-공정가치금융자산손상차손환입 - - - 1,064,400 당기손익-공정가치금융자산평가이익 335,035 2,430,259 387,405 387,405 금융수익 소계 1,049,338 3,433,737 1,499,647 3,025,288 Ⅱ. 금융비용 이자비용 992,467 1,964,166 1,112,518 1,648,476 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - - 264,223 264,223 당기손익-공정가치금융자산손상차손 - - 82,982 144,015 당기손익-공정가치금융자산평가손실 (598,648) 650,000 - - 당기손익-공정가치금융부채평가손실 70,156 154,657 232,696 284,090 금융비용 소계 463,975 2,768,823 1,692,419 2,340,804 28. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 부(-)의 금액이 산출됩니다. 29. 특수관계자 (1) 당반기말 현재 연결실체의 관계기업 현황 은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 관계기업 베트남SVI, 비에이치바이오조합, 폴라리스2호조합(*) (*) 당반기 중 출자금의 일부 회수로 인해 지배력을 상실하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 특수관계자와의 거래내역 (단위:천원) 특수관계자명 배당수익 관계기업투자주식처분 비에이치바이오투자조합 48,000 - (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 당반기말 전기말 대여금 대여금 미수금 대손충당금 미지급금 우리사주조합(*) 700,000 700,000 - - - 김희경 - - - - 2,000,000 이지연 - - 62,000 62,000 - 합 계 700,000 700,000 62,000 62,000 2,000,000 (*) 우리사주조합 대여금과 관련하여, 조합원이 대여금 상환시 자기주식 매각액이 대여금 원리금에 미달하는 경우 당사가 손실액을 부담하도록 되어 있으므로 자기주식으로 회계처리하였으며, 2019년 7월 중 대여금 전액 회수되었습니다.(4) 당반기와 전기말 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 당반기 전기 자금대여 자금회수 자금회수 유상증자 (주)이엔쓰리글로벌 - - 2,700,000 - 우리사주조합(*) - - 999,999 - 더블유글로벌조합 - - - (3,000,000) 비에이치바이오조합 - - - 4,000,000 합 계 - - 3,699,999 1,000,000 ( 5) 연결실체는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반 기 중 주요 경영진 에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 분 류 당반기 전반기 단기급여 433,690 497,746 퇴직급여 36,141 42,142 주식기준보상 722,929 1,048,809 합계 1,192,760 1,588,697 30. 우발부채와 약정사항 (1) 소송사건연결실체는 미국법인인 Neo-nanomedics Inc.(대표:배성태)로부터 2017.12.05 체결한 독점특허전용실시권 계약 해지를 요구받은 상태이며, Neo-nanomedics Inc.이를 대한상사중재원과 수원지법 성남지원에 각각 계약무효 확인과 계약효력정지에 대한 소송(소송가액 50,000,000원)을 제기하였습니다. 당반기말 현재 계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과를 예측할 수 없으며, 재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 재무제표에 반영하지 않았습니다. (2) 당기말 현재 금융기관 한도약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD,천원) 금 융 기 관 구 분 약정한도액 실 행 액 국민은행 선물환거래 USD2,330,000 - 기업일반운전자금대출 2,000,000 1,871,923 KEB하나은행 기업운전무역어음대출 135,000 135,000 기업운전일반자금대출 230,000 - 기업은행 중소기업자금대출 100,000 - 중소기업진흥공단 신성장기반-시설자금 995,000 729,520 긴급경안-운전자금 200,000 41,650 합 계 USD2,330,0003,660,000 2,778,093 (3) 계약 이행 및 하자보증 연결실체는 계약 이행 책임 및 완 료 후 일정기간 동안 하자보증책임을 지고 있으며 당반기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, USD) 보증기관 한도액 실행금액 구 분 서울보증보험(주) 9,957,951 9,957,951 계약이행 및 하자보증 중소기업은행 USD 27,261 USD 27,261 하자보증 (4) 당반기말 현재 차입금 및 지급보증과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금액 담보권자 공장 6,904,428 3,642,345 USD 2,601,600 (주)국민은행 2,200,000 1,871,923 1,200,000 771,170 중소기업진흥공단 600,000 - 기업은행 240,000 - 장기금융상품 375,200 375,200 - 서울보증보험 단기금융상품 USD27,261 USD29,988 - 중소기업은행 단기금융상품 620,000 665,000 - 국민은행 (5) 당반기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제공한자 제공받은자 보증액 담보권자 대출이자지급보증 (주)나노메딕스 (주)삼양개발(구,(주)이엔쓰리글로벌) 185,040 KB저축은행,남양저축은행 연결실체는 상기 이자지급보증과 관련하여 (주)삼양개발로부터 2억원을 수령하여 예수금으로 인식하고 있습니다. 31. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 당반기 및 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 제 17(당) 반기 제 16(전) 반기 1. 당기순이익(손실) (13,789,389) (2,389,209) 2. 조정항목: 감가상각비 574,713 229,390 무형자산상각비 303,178 27,642 퇴직급여 281,378 228,759 재고자산평가손실 - 22,440 이자비용 1,964,165 1,648,476 경상연구개발비 - 313,612 대손상각비 - (1,451) 하자보수비 57,096 - 지분법손실 166,278 - 기타의대손상각비 1,763,078 16,167 무형자산손상차손 1,928,184 - 외화환산손실 34,396 37,731 당기손익-공정가치금융부채평가손실 804,657 284,090 유형자산처분손실 324,782 - 유형자산손상차손 2,040,074 - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - 264,223 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - 144,015 종속기업투자주식처분손실 1,992,153 - 주식보상비 1,646,638 1,048,808 잡손실 239,621 2,285 이자수익 (94,182) (592,041) 매도가능증권처분이익 - (981,442) 재고자산평가손실 환입 - (87,536) 기타의대손충당금환입 - (2,033,405) 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (909,296) (1,064,400) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (2,430,259) - 무형자산손상차손환입 - (85,207) 외화환산이익 (635,171) (304,233) 유형자산처분이익 (4,035) (1,999) 종속기업및관계기업투자주식처분이익 (2,105,853) - 파생상품평가이익 - (387,405) 지분법이익 - (89) 법인세비용 161,008 374,395 소 계 8,102,603 (897,175) 3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 192,221 (846,180) 기타채권의 감소(증가) 2,834,626 111,182 재고자산의 감소(증가) (6,661,508) (612,321) 기타유동자산의 감소(증가) (2,757,865) 738,161 매입채무의 증가(감소) 946,838 (907,302) 기타채무의 증가(감소) (3,971,290) (559,415) 기타유동부채의 증가(감소) 284,867 (990,631) 퇴직금의 지급 (140,418) (139,773) 사외적립자산의 감소 32,110 (6,300) 소 계 (9,240,420) (3,212,579) 4. 합계(1+2+3) (14,927,206) (6,498,963) (2) 보고기간의 연결실체의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 금융비용자본화 1,649 563,499 파생상품자산의 당기손익-공정가치금융자산 대체 - 278,115 전환사채의 전환 20,719,999 - 건설중인자산의 토지 대체 3,134,345 - 건설중인자산에 대한 미지급금 652,503 - 선급금의 비품 대체 163,664 - 보증금의 무형자산 대체 1,584,100 - 미지급금의 무형자산 대체 - 1,772,286 사용권자산과 리스부채 인식 951,564 - 합 계 27,207,824 2,613,900 (3) 당반기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 현금 흐름 비현금흐름 기말 전환사채전환 상각 신규리스 유동전환사채 37,319,552 - (19,170,886) 1,402,814 - 19,551,480 비유동전환사채 - 9,997,131 - (3,428,957) - 6,568,174 리스부채 887,129 (213,779) 55,243 35,020 763,613 (4)지배력상실일 현재 종속기업의 주요자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 어니스트4호조합 폴라리스2호조합 현금및현금성자산 73,393 68,542 기타수취채권 13,862 5,732 금융자산 7,749,352 8,579,801 자산합계 7,836,607 8,654,075 기타채무 106,005 584,006 부채합계 106,005 584,006 차액 7,730,601 8,070,069 (5)어니스트4호조합과 폴라리스2호조합의 처분으로 당기중 1,876,267천원을 당기손익으로 인식 하였습니다. (6)어니스트4호조합과 폴라리스2호조합의 주식처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 현금및현금성자산으로수취한대가 7,576,504 종속기업보유현금및현금성자산 (141,935) 순현금흐름 7,434,569 32. 금융상품 (1) 금융상품의 공정가치 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 12,057,857 (*1) 16,542,993 (*1) 매출채권 402,232 (*1) 1,226,859 (*1) 기타채권 844,936 (*1) 400,873 (*1) 기타유동금융자산 2,751,536 (*1) 2,221,951 (*1) 당기손익공정가치금융자산 9,168,159 9,168,159 21,518,195 21,518,195 기타비유동채권 1,000 (*1) 1,600 (*1) 기타비유동금융자산 1,525,215 (*1) 3,612,437 (*1) 합 계 26,750,935 45,524,908 매입채무 1,783,449 (*1) 806,612 (*1) 단기차입금 2,006,923 (*1) 1,812,565 (*1) 유동성장기차입금 240,610 (*1) 323,890 (*1) 장기차입금 530,560 (*1) 630,040 (*1) 미지급금 1,770,680 (*1) 5,055,409 (*1) 기타지급채무 1,226,747 (*1) 488,081 (*1) 전환사채 26,119,654 (*1) 37,319,552 37,319,552 당기손익-공정가치금융부채 13,179,669 13,179,669 4,147,105 4,147,105 합 계 46,858,292 50,583,254 - (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정하고있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 수준 투입변수 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (2) 공정가치 서열체계 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당반기말: 당기손익-공정가치측정금융자산 - 9,168,159 - 9,168,159 당기손익-공정가치측정금융부채 - 13,179,669 - 13,179,669 전기말: 당기손익-공정가치측정금융자산 - 12,621,796 8,896,399 21,518,195 당기손익-공정가치측정금융부채 - 4,147,105 37,319,552 41,466,657 (3) 재무위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험 ① 환위험연결실체는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 주된외화자산은 종속기업에 대한 단기대여금, 미수금 및 미수수익으로서 실질적인 환노출 위험이 없다고 판단하고 있으며 별도의 환율위험 관리를 하지 않고 있습니다. 연결실체는 기타 외화로 표시된 기타 채권과 채무에 대해서 별도의 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. ② 주가변동위험연결실체가 단순 보유 및 투자 목적 등으로 당기손익공정가치금융자산으로 분류된 지분상품은 당반기 중 매각하여 주가의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결실체는 고정이자율 금융상품을 취급함으로 인하여 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 나. 신용위험 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채 권의 대손충당금 변동내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초잔액 188,732 565,582 225,968 2,605,405 손상(환입) 306 1,637,793 (1,585) (2,039,823) 대체 - - - - 제각 - - (35,651) - 기말잔액 189,038 2,203,375 188,732 565,582 당반기말과 전기말 현재 경과 기간별 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니 다 . ① 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 6개월이하 6개월 초과 1년 초과 3년초과 1년 이하 3년 이하 매출채권 591,269 183,132 3,147 215,953 189,037 대손충당금 (189,038) - (110,180) 0 (78,858) 소 계 402,231 183,132 (107,033) 215,953 110,179 기타채권 3,048,310 1,898,107 1,042,691 107,511 - 대손충당금 (2,203,375) (1,763,056) (334,023) (106,296) - 소 계 844,935 135,051 708,668 1,215 - 합 계 1,247,166 318,183 601,635 217,168 110,179 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 6개월이하 6개월 초과 1년 초과 3년초과 1년 이하 3년 이하 매출채권 1,415,591 554,101 672,758 - 188,732 대손충당금 (188,732) - - - (188,732) 소 계 1,226,859 554,101 672,758 - - 기타채권 968,055 263,412 191,730 228,847 284,066 대손충당금 (565,582) (187) (62,933) (225,578) (276,884) 소 계 402,473 263,225 128,797 3,269 7,182 합 계 1,629,332 817,326 801,555 3,269 7,182 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 다. 유동성위험유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결실체는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. ① 당 반기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년초과 매입채무 1,783,449 1,783,449 1,783,449 - 미지급금 1,788,680 1,788,680 1,137,946 650,734 단기차입금 2,006,923 1,882,702 1,882,702 - 미지급비용 435,709 435,709 435,709 - 전환사채 26,119,654 34,040,208 625,600 33,414,608 리스부채 763,613 906,259 448,544 장기차입금 771,170 986,118 334,524 457,716 합 계 33,669,198 41,823,125 6,648,474 34,523,058 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년초과 매입채무 806,612 806,612 806,612 - 미지급금 5,055,409 5,055,409 4,404,675 650,734 단기차입금 1,812,565 1,882,702 1,882,702 - 미지급비용 488,082 488,082 488,082 - 전환사채 37,319,552 46,740,219 960,000 45,780,219 장기차입금 953,930 986,118 334,524 651,595 합 계 46,436,150 55,959,142 8,876,595 47,082,548 33. 보고기간 후 사건 (1) 연결실체는 전기에 발행한 전환사채 중 2019년 7월 중 제8회차 22.4억 보유자의 전환권 청구 행사로 보통주 445,326주를 발행하였습니다.(2) 연결실체는 2019년 7월에 11회차 전환사채 (액면가액 100억원) 발행하였습니다.(3) 연결실체는 2019년 7월에 수익구조 다각화를 위한 전력적 제휴 및 사업역량 강화를 위하여 (주)스탠다드그래핀 전환사채 100억원 및 SG머티리얼즈 주식 80만주 (지분비율 40%)을 취득하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 17 기 반기말 2019.06.30 현재 제 16 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 반기말 제 16 기말 자산 유동자산 35,256,288,150 25,143,702,177 현금및현금성자산 11,770,131,947 15,129,951,191 매출채권 및 기타유동채권 3,837,035,267 3,174,673,666 재고자산 9,289,987,035 3,140,293,173 기타유동금융자산 2,751,535,524 2,221,951,167 기타유동자산 7,607,598,377 1,476,832,980 비유동자산 54,686,167,634 60,738,332,204 유형자산 29,332,640,684 24,726,441,624 영업권 이외의 무형자산 1,798,108,704 197,171,891 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 12,956,865,600 19,996,453,312 비유동당기손익-공정가치금융자산 9,168,158,661 11,893,061,889 기타비유동금융자산 1,370,187,641 3,385,089,199 장기매출채권 및 기타비유동채권 60,206,344 540,114,289 자산총계 89,942,455,784 85,882,034,381 부채 유동부채 25,295,583,105 45,264,513,245 매입채무 및 기타유동채무 1,185,692,757 259,030,352 단기미지급금 919,018,685 2,426,636,710 유동파생상품부채 2,090,881,057 4,147,105,282 기타유동부채 1,548,510,630 1,112,188,927 유동성전환사채 19,551,479,976 37,319,551,974 비유동부채 18,126,232,768 25,292,074 전환사채 6,568,173,835 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 11,088,787,448 확정급여채무의현재가치 187,519,571 25,292,074 비유동리스부채 281,751,914 부채총계 43,421,815,873 45,289,805,319 자본 자본금 16,424,274,500 13,902,562,500 자본잉여금 61,780,419,035 42,973,542,382 기타자본구성요소 (1,622,614,315) (3,261,222,728) 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) (30,061,439,309) (13,022,653,092) 자본총계 46,520,639,911 40,592,229,062 자본과부채총계 89,942,455,784 85,882,034,381 포괄손익계산서 제 17 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 16 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 17 기 반기 제 16 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 4,551,761,509 5,719,721,055 10,090,134,984 15,392,518,652 매출원가 4,261,089,223 5,541,220,718 8,945,796,276 13,154,636,212 매출총이익 290,672,286 178,500,337 1,144,338,708 2,237,882,440 판매비와관리비 2,519,663,350 5,290,153,404 3,139,616,489 5,267,398,520 영업이익(손실) (2,228,991,064) (5,111,653,067) (1,995,277,781) (3,029,516,080) 기타이익 505,307,976 953,808,745 2,578,072,812 3,565,146,174 기타손실 3,943,250,725 4,524,923,052 362,282,242 1,139,070,163 금융수익 1,690,241,573 2,008,467,674 1,151,691,026 2,713,527,129 금융원가 9,161,594,998 10,203,478,136 1,295,926,447 1,902,937,062 법인세비용차감전순이익(손실) (13,138,287,238) (16,877,777,836) 76,277,368 207,149,998 법인세비용 161,008,381 161,008,381 166,445,237 30,893,498 당기순이익(손실) (13,299,295,619) (17,038,786,217) (90,167,869) 176,256,500 기타포괄손익 (590,131,717) (109,539,188) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (590,131,717) (109,539,188) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (590,131,717) (109,539,188) 총포괄손익 (13,299,295,619) (17,038,786,217) (680,299,586) 66,717,312 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (405) (519) (4) 8 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (405) (519) (4) 8 자본변동표 제 17 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 16 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 10,943,069,500 23,694,871,446 (7,166,512,926) 109,539,188 (12,177,005,672) 15,403,961,536 당기순이익(손실) 176,256,500 176,256,500 지분법자본변동 19,871,819 19,871,819 매도가능금융자산평이익 복합금융상품 발행 3,187,465,775 3,187,465,775 복합금융상품 전환 주식매입선택권 1,048,808,401 1,048,808,401 기타거래 (109,539,188) (109,539,188) 2018.06.30 (기말자본) 10,943,069,500 26,882,337,221 (6,097,832,706) (12,000,749,172) 19,726,824,843 2019.01.01 (기초자본) 13,902,562,500 42,973,542,382 (3,261,222,728) (13,022,653,092) 40,592,229,062 당기순이익(손실) (17,038,786,217) (17,038,786,217) 지분법자본변동 매도가능금융자산평이익 복합금융상품 발행 복합금융상품 전환 2,521,712,000 18,806,876,653 21,328,588,653 주식매입선택권 1,646,637,870 1,646,637,870 기타거래 (8,029,457) (8,029,457) 2019.06.30 (기말자본) 16,424,274,500 61,780,419,035 (1,622,614,315) (30,061,439,309) 46,520,639,911 현금흐름표 제 17 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 16 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 17 기 반기 제 16 기 반기 영업활동현금흐름 (16,454,612,455) (3,866,024,475) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (16,062,133,074) (4,157,779,305) 이자수취(영업) 181,345,755 660,188,842 이자지급(영업) (459,866,445) (335,738,372) 배당금수취(영업) 48,000,000 법인세납부(환급) (161,958,691) (32,695,640) 투자활동현금흐름 4,320,343,956 (8,317,836,912) 임차보증금의 감소 138,080,487 429,588,000 당기손익인식금융자산의 처분 7,794,732,742 4,592,098,099 단기대여금및수취채권의 처분 1,092,581,520 3,586,379,210 단기대여금및수취채권의 취득 (3,204,639,050) (1,411,957,000) 단기금융상품의 취득 (651,535,524) (3,450,827,302) 단기금융상품의 처분 121,951,167 장기금융상품의 취득 (94,995,894) (148,634,890) 장기금융상품의 처분 718,346,515 지분법적용 투자지분의 처분 2,224,586,146 지분법적용 투자지분의 취득 장기대여금및수취채권의 취득 (47,925,000) 비유동당기손익인식금융자산의 처분 (8,000,000,000) 유형자산의 취득 (36,130,000) (930,368,257) 무형자산의 취득 (46,155,100) (28,623,252) 건설중인자산의 취득 (3,412,588,103) (1,128,746,520) 임차보증금의 증가 (323,890,950) (1,778,820,000) 재무활동현금흐름 8,774,449,255 21,292,502,430 전환사채의 증가 10,000,000,000 42,000,000,000 금융리스부채의 지급 (186,108,745) 사채발행비 지급 (2,848,760) 신주발행비 지급 (36,593,240) 단기차입금의 상환 (7,955,631,970) 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급 (1,000,000,000) (12,751,865,600) 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 249,335,517 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,359,819,244) 9,108,641,043 기초현금및현금성자산 15,129,951,191 7,616,183,623 분기말현금및현금성자산 11,770,131,947 16,974,160,183 5. 재무제표 주석 제 17(당) 반기 2019년 06월 30일 현재 제16(전) 기 2018년 12월 31일 현재 주식회사 나노메딕스 1. 회사의 개요주식회사 나노메딕스(이하 "당사"라 함)는 2000년 4월 26일에 토양ㆍ지하수 오염정화업을 목적으로 설립되었으며, 2006년 5월 30일자로 한국거래소 상장회사인 주식회사 스타코넷(소방용 기계기구의 제조 및 판매업)을 합병하였습니다. 동 합병의 법률상 합병법인은 주식회사 스타코넷이고 법률상 피합병법인은 주식회사 나노메딕스이나, 실질적으로 동 합병으로 인하여 주식회사 나노메딕스의 주주가 합병 후 실체를실질적으로 지배하게 됨에 따라 법률상 피합병회사인 주식회사 나노메딕스가 법률상합병회사인 주식회사 스타코넷을 매수한 것으로 회계처리되었습니다. 또한, 당사는 2017년 12월 26일 주주총회에서 주식회사 나노메딕스로 사명을 변경하였습니다. 당반기말 현재 당사의 자본금은 16,424 백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 비고 (주)오에스티에이 1,731,602 주 5.27% 최대주주 기타 31,116,947 주 94.73% 합 계 32,848,549 주 100.00% 2. 재무제표 작성기준 당사의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표 는 보고기간말인 2019년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 3에서 설명하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 유의적인 회계정책 반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 당사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율인 13.41%를 적용하여 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. (단위: 천원) 구분 금액 전기말에 공시된 운용리스약정 983,222 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 758,672 (차감): 정액법으로 비용 인식되는 단기리스료 (104,173) (차감): 정액법으로 비용 인식되는 소액자산리스료 (10,928) 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 643,571 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 288,695 비유동 리스부채 354,876 합 계 643,571 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. ­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 ­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 ­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 ­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.ⓛ 당반기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 11,770,132 - 11,770,132 매출채권 421,391 - 421,391 기타채권 3,415,645 - 3,415,645 기타유동금융자산 2,751,536 - 2,751,536 당기손익-공정가치금융자산 - 9,168,159 9,168,159 기타비유동금융자산 1,370,188 - 1,370,188 기타비유동채권 60,206 - 60,206 합 계 19,789,098 9,168,159 28,957,257 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무 1,185,693 - 1,185,693 미지급금 919,019 - 919,019 기타지급채무 63,882 - 63,882 리스부채 554,132 - 554,132 전환사채 26,119,654 - 26,119,654 당기손익-공정가치금융부채 - 13,179,669 13,179,669 합 계 28,842,380 13,179,669 42,022,049 ② 전기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 15,129,951 - 15,129,951 매출채권 1,377,189 - 1,377,189 기타채권 1,797,485 - 1,797,485 기타유동금융자산 2,221,951 - 2,221,951 당기손익-공정가치금융자산 - 11,893,062 11,893,062 기타비유동금융자산 3,385,089 - 3,385,089 기타비유동채권 540,114 - 540,114 합 계 24,451,780 11,893,062 36,344,841 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무 259,030 - 259,030 미지급금 2,426,637 - 2,426,637 기타유동부채 1,112,189 - 1,112,189 전환사채 37,319,552 - 37,319,552 당기손익-공정가치금융부채 - 4,147,105 4,147,105 합 계 41,117,408 4,147,105 45,264,513 (2) 당반기 중 범주별 금융상품 관련 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 당기손익 인식: 이자수익 159,765 - - - 159,765 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 - 1,800,703 - - 1,800,703 이자비용 - - (1,882,790) - (1,882,790) 당기손익-공정가치측정 금융자산손상차손 - (8,166,032) - - (8,166,032) 파생상품평가손실 - - - (154,657) (154,657) 합 계 159,765 (6,365,329) (1,882,790) (154,657) (8,243,011) 5. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 보유현금 2,724 8,297 보통예금 11,767,408 15,121,654 합 계 11,770,132 15,129,951 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품 - 33,000 - 3,727,030 채무상품 - 9,135,159 - 8,166,032 합 계 - 9,168,159 - 11,893,062 (2) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 주요 종목별 내역 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 ㈜네오나노메딕스코리아 8,000,000 - 8,166,032 ㈜드웰링 1,500,000 1,500,000 - 파생상품자산(*1) 7,635,159 7,635,159 - 소 계 17,135,159 9,135,159 8,166,032 바이온㈜ (*2) - - 3,694,030 소 계 - - 3,694,030 대한비철금속 20,000 20,000 20,000 한국소방기구협동조합 13,000 13,000 13,000 소 계 33,000 33,000 33,000 합 계 17,168,159 9,168,159 11,893,062 (*1) 당사가 발행한 제10회차 전환사채 중 당사가 보유한 사채 인수권자에 대한 매수청구권을 파생상품자산으로 인식하였습니다. (*2) 당반기 중 전액 처분하여 당기손익금융자산처분이익으로 249백만원을 인식하였습니다. 7. 매출채권 및 기타채권 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 총장부가액 대손충당금 순장부가액 총장부가액 대손충당금 순장부가액 유동 매출채권 1,251,176 (829,785) 421,391 2,206,974 (829,785) 1,377,189 단기대여금 3,991,903 (1,286,167) 2,705,736 1,861,845 (286,167) 1,575,678 미수금 630,917 (62,881) 568,036 175,510 (171,999) 3,511 금융리스채권 30,665 - 30,665 - - - 미수수익 146,325 (83,443) 62,882 172,040 (1,120) 170,920 선급세금 48,326 - 48,326 47,376 - 47,376 소계 6,099,312 (2,262,276) 3,837,036 4,463,745 (1,289,071) 3,174,674 비유동 장기대여금 8,102,227 (8,102,227) - 7,831,172 (7,831,172) - 장기성미수금 505,784 (505,784) - 488,863 (488,863) - 금융리스채권 22,837 - 22,837 - - - 장기미수수익 4,767,053 (4,729,683) 37,370 4,607,574 (4,067,460) 540,114 소계 13,397,901 (13,337,695) 60,206 12,927,609 (12,387,495) 540,114 합 계 19,497,213 (15,599,971) 3,897,241 17,391,354 (13,676,566) 3,714,788 (2) 당반기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 기초 설정 환입 제각 당반기말 유동 매출채권 829,785 - - - 829,785 단기대여금 286,167 1,000,000 - - 1,286,167 미수금 171,999 - - (109,118) 62,881 미수수익 1,120 82,323 - - 83,443 소계 1,289,071 1,082,323 - (109,119) 2,262,275 비유동 장기대여금 7,831,172 271,055 - - 8,102,227 장기성미수금 488,863 16,921 - - 505,784 장기성미수수익 4,067,460 662,223 - - 4,729,683 소계 12,387,495 950,199 - - 13,337,694 합 계 13,676,566 2,032,522 - (109,119) 15,599,969 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 전기초 설정 환입 제각 전기말 유동 매출채권 866,885 25,000 (26,450) (35,650) 829,785 단기대여금 3,118,879 16,167 (2,848,879) - 286,167 미수금 206,653 - (34,654) - 171,999 미수수익 54,860 12,155 (65,895) - 1,120 소계 4,247,277 53,322 (2,975,878) (35,650) 1,289,071 비유동 장기대여금 7,455,873 375,300 - - 7,831,173 장기성미수금 468,445 20,419 - - 488,864 장기미수수익 3,682,017 385,443 4,067,460 소계 11,606,335 781,161 - - 12,387,496 합 계 27,459,947 1,615,645 (2,975,878) (35,650) 26,064,064 8. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 평가전금액 평가손실충당금 장부금액 평가전금액 평가손실충당금 장부금액 원 재 료 4,445,176 (37,058) 4,408,118 1,382,109 (37,058) 1,345,051 재 공 품 3,993,492 - 3,993,492 349,230 - 349,230 제 품 302,057 - 302,057 297,817 - 297,817 상 품 274,203 - 274,203 225,890 - 225,890 미 착 품 312,116 - 312,116 922,304 - 922,304 합 계 9,327,044 (37,058) 9,289,986 3,177,350 (37,058) 3,140,292 9. 기타금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기금융상품 2,751,536 2,221,951 장기금융상품 558,188 1,181,538 보증금 812,000 2,203,551 소 계 1,370,188 3,385,089 합 계 4,121,723 5,607,040 (2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 2,751,536 2,221,951 채무보증 및 지급보증 장기금융상품 417,530 615,200 이행보증담보 합 계 3,169,066 2,837,151 10. 기타자산 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 7,529,698 1,363,775 선급비용 77,900 113,058 합 계 7,607,598 1,476,833 11. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토 지 (*) 6,461,804 - 6,461,804 3,327,459 - 3,327,459 건 물 (*) 2,869,222 (686,948) 2,182,274 2,869,222 (651,083) 2,218,139 구 축 물 192,400 (28,440) 163,960 192,400 (23,630) 168,770 기계장치 111,129 (73,210) 37,919 99,999 (71,685) 28,314 차량운반구 483,204 (207,565) 275,639 483,204 (162,247) 320,957 기타의유형자산 764,729 (277,544) 487,185 576,065 (221,926) 354,139 건설중인자산 19,239,408 - 19,239,408 18,308,663 - 18,308,663 사용권자산 630,246 (145,795) 484,452 - - - 합 계 30,752,142 (1,419,501) 29,332,641 25,857,012 (1,130,571) 24,726,441 (*) 토지 및 건물은 국민은행에 신용장개설을 위한 담보로 제공되고 있습니다.(설정액 USD3,121,920) (2) 당반기와 전기 중 유형자산 과목별 변동내역 은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 과 목 기초장부가액 취득 처분 감가상각비 기타(*1) 기말장부가액 토 지 3,327,459 - - - 3,134,346 6,461,805 건 물 2,218,139 - - (35,865) - 2,182,274 구 축 물 168,770 - - (4,810) - 163,960 기계장치 28,314 11,130 - (1,525) - 37,919 차량운반구 320,957 - - (45,318) - 275,639 기타의유형자산 354,139 25,000 - (55,619) 163,665 487,185 건설중인자산 18,308,663 4,065,091 - - (3,134,346) 19,239,408 사용권자산(*2) - 630,246 - (145,795) - 484,451 합 계 24,726,441 4,731,467 - (288,932) 163,665 29,332,641 (*1) 당 반기 중 취득이 완료된 토지를 본계정 대체하였습니다.(*2) 사용권자산의 취득 금액에는 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 효과 576,204천원 이 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위: 천원) 과 목 기초장부가액 취득 처분 감가상각비 기타 기말장부가액 토 지 3,324,489 2,970 - - - 3,327,459 건 물 1,685,537 603,473 - (70,871) - 2,218,139 구 축 물 178,390 - - (9,620) - 168,770 기계장치 31,054 - - (2,740) - 28,314 차량운반구 242,517 158,679 - (80,239) - 320,957 기타의유형자산 264,658 240,655 (57,269) (93,905) - 354,139 건설중인자산(*) 10,792,865 5,328,898 - - 2,186,900 18,308,663 합 계 16,519,510 6,334,675 (57,269) (257,375) 2,186,900 24,726,441 (*) 건설중인자산 기타 증가액은 전기 이전 손상차손환입액입니다. (3) 당 반 기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 1,649천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 8.64% 입니다. (4) 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. ① 사용권자산 (단위: 천원) 구 분 당반기말 당기초 사용권자산 부동산 275,340 391,753 차량운반구 209,112 184,450 합 계 484,452 576,203 ② 리스부채 (단위: 천원) 구 분 당반기말 당기초 리스부채 유동 272,380 288,695 비유동 281,752 354,876 합 계 554,132 643,571 (5) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 116,414 - 차량운반구 29,381 - 합 계 145,795 - 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 41,699 - 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 68,792 - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 6,260 - 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) - - 당반기 중 리스부채의 총 현금유 출은 186,109 천원 입니다. 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 복합기와 소액의 사무용품으로 구성되어 있습니다. 12. 무형자산 ( 1) 당반기말 및 전기말 현재 무 형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 1,150,950 (1,085,453) 65,497 1,127,176 (1,067,191) 59,985 기타의무형자산 2,258,767 (526,156) 1,732,611 606,131 (468,944) 137,187 합 계 3,409,717 (1,611,609) 1,798,108 1,733,307 (1,536,135) 197,172 (2) 당반기와 전기 중 무형자산 과목별 변동내역 은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 과 목 기초장부가액 취득 처분 상각비 기타(*) 기말장부가액 산업재산권 59,985 11,887 - (3,775) (2,600) 65,497 기타의무형자산 137,187 34,268 - (22,944) 1,584,100 1,732,611 합 계 197,172 46,155 - (26,719) 1,581,500 1,798,108 전기말 현재 보증금으로 분류된 회원권 1,584,100천원을 당반기 중 기타의무형자산으로 재분류하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 과 목 기초장부가액 취득 처분 상각비 기타 기말장부가액 산업재산권 52,658 8,321 - (6,022) - 54,956 기타의무형자산 156,607 28,984 - (43,376) - 142,216 합 계 209,265 37,304 - (49,398) - 197,172 (3) 당반기 및 전반기 중 발생한 경상개발비 는 각각 134,750천원 및 494,537 천원 으로 판매비와관리비에 계상되었습니다. 13. 종속및관계기업투자주식 (1) 당반기말 및 전기말 현재 종속및관계기업투자주식의 내 역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종목 소재국가 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속기업 PT.EN3 GREEN ENERGY(*1) 인도네시아 99.0% - 99.0% - (주)카셈(*2) 대한민국 100.0% 2,001,000 100.0% 1,001,000 (주) 네오나노메딕스코리아(*3) 대한민국 100.0% - 100.0% 2,000,000 어니스트4호조합(*4) 대한민국 - - 95.0% 3,800,000 폴라리스2호조합(*5) 대한민국 - - 51.0% 7,779,498 소 계 2,001,000 14,580,498 관계기업 SVI 베트남 43.5% 1,171,368 43.5% 1,225,804 비에이치바이오조합 대한민국 40.0% 4,000,000 40.0% 4,190,152 폴라리스2호조합(*5) 대한민국 49.2% 5,784,498 - - 소 계 10,955,866 5,415,956 합 계 12,956,866 19,996,454 (*1) 전기 이전 사업중단으로 인한 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 당반기 중 종속기업의 유상증자로 지분을 추가로 취득하였습니다.(*3) 개발사업의 불확실성 증가로 인해 당반기 중 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*4) 당반기 중 조합의 해산으로 분배받은 금융상품을 당기손익공정가치금융상품으로 인식 후 전액 처분하였습니다.(*5) 당반기 중 조합 출자지분의 일부를 회수하고 종속기업투자주식처분이익 230백만원을 인식하였습니다. 출자지분의 회수로 인해 조합에 대한 지배력을 상실함에 따라 종속기업에서 관계기업으로 분류하였습니다. 14. 기타유동부채 및 기타지급채무(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 663,840 442,094 예수금 233,097 244,155 미지급비용 315,311 425,939 합 계 1,212,248 1,112,188 (2) 당반기말 및 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 유동리스부채 272,380 - 기타 63,882 80,972 합 계 336,262 80,972 비유동리스부채 281,752 - 15. 전환사채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 만기일 당반기말 전기말 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2021년 01월 24일 - 6,000,000 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2021년 01월 25일 - 6,000,000 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2021년 01월 26일 8,080,000 10,000,000 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2021년 04월 06일 13,200,001 20,000,000 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2022년 06월 20일 10,000,000 - 소 계 31,280,001 42,000,000 가산 : 상환할증금 1,349,407 2,673,972 차감 : 전환권조정 (6,506,906) (7,354,420) 차감: 사채할인발행차금 (2,849) - 합 계 26,119,653 37,319,552 유동성대체 - (19,551,480) (37,319,552) 대체 후 잔액 6,568,173 - 당사는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 즉, 2018년까지 발행한 제9회까지의 전환사채 전환권은 자본으로 분류하고, 조기상환권은 당기손익-공정가치측정금융부채로 인식하였습니다. 그러나 2019년부터발행한 전환사채는 한국채택국제회계기준에 따라 자본의 요건을 충족하지 못한 전환권의 경우 조기상환권과 함께 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하였습니다. (2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 종 류 제6회 무기명식 무이권부 무보증사모 전환사채 제7회 무기명식 무이권부 무보증사모 전환사채 제8회 무기명식 무이권부 무보증사모 전환사채 제9회 무기명식 무이권부무보증 사모 전환사채 제10회 무기명식 무이권부무보증 사모 전환사채 인 수 인 한국투자증권 주식회사 (알펜루트 사모신탁1호) 한국투자증권 주식회사 (알펜루트 사모신탁 1호) 한국채권투자자문㈜ 한국채권투자자문㈜ 한국채권투자자문㈜ 발 행 일 2018년 01월 24일 2018년 01월 25일 2018년 01월 26일 2018년 04월 06일 2019년 06월 20일 액 면 가 액 6,000백만원 6,000백만원 10,000백만원 20,000백만원 10,000백만원 발 행 가 액 6,000백만원 6,000백만원 10,000백만원 20,000백만원 10,000백만원 액면이자율 연 3% 연 3% 연 2% 연 2% 연 2% 보장수익률 복리 연 5% 복리 연 5% 복리 연 4% 복리 연 4% 복리 연 2% 전환가액(*) 3,715원 3,715원 7,020원 6,630원 4,105원 전 환 기 간 2019년 1월 24일 부터 2019년 1월 25일 부터 2019년 1월 26일 부터 2019년 4월 6일 부터 2020년 6월 20일 부터 2020년 12월 23일 까지 2020년 12월 24일 까지 2020년 12월 25일 까지 2021년 3월 5일 까지 2022년 5월 19일 까지 전환시발행주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 조기상환청구기간 사채발행 후 1년이 되는 날과그 이후 3개월 째2019년 1월 24일, 2019년 4월 24일2019년 7월 24일, 2019년 10월 24일2020년 1월 24일, 2020년 4월 24일2020년 7월 24일, 020년 10월 24일 사채발행 후 1년이 되는 날과 그 이후 3개월 째2019년 1월 25일, 2019년 4월 25일2019년 7월 25일, 2019년 10월 25일2020년 1월 25일, 2020년 4월 25일2020년 7월 25일, 2020년 10월 25일 사채발행 후 1년 6월이 되는 날과 그 이후 3개월 째2019년 7월 26일, 2019년 10월 26일2020년 1월 26일, 2020년 4월 26일2020년 7월 26일, 2020년 10월 26일 사채발행 후 1년 6월이 되는 날과 그 이후 3개월 째2019년 10월 06일, 2020년 01월 06일2020년 04월 06일, 2020년 07월 06일2020년 10월 06일, 2021년 01월 06일 사채발행 후 1년 6월이 되는 날과 그 이후 3개월 째2020년 10월 21일, 2021년 01월 19일2021년 04월 21일, 2021년 07월 22일2021년 10월 21일, 2022년 01월 19일 (*) 발행당시 전환가액은 3,210~7,020 원이며, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수있습니다. 사채권자는 조기상환청구기간에 본 사채의 권면금액에 연리 2.0 ~ 3.0% 의 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다. 당사는 전환사채와 관련하여 회계기간 중 전환권이 행사되었을 때 정관에 의하여 신주를 발행한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 전환된 것으로 간주합니다. 16. 당기손익-공정가치금융부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 부채 제6회 전환사채 내재파생상품 - 677,550 제7회 전환사채 내재파생상품 - 678,967 제8회 전환사채 내재파생상품 811,347 951,999 제9회 전환사채 내재파생상품 1,279,534 1,838,589 제10회 전환사채 내재파생상품(*) 11,088,787 - 합 계 13,179,668 4,147,105 유동성대체 (2,090,881) 4,147,105 대체 후 잔액 11,088,787 - (*) 당반기 중 발행된 제10회 전환사채는 조기상환권과 자본의 인식요건을 충족하지 못한 전환권이 모두 포함되어 인식되었습니다. 17. 퇴직급여 (1) 당반기말 및 전기말 현재 확 정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식 된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,380,427 1,255,586 사외적립자산의 공정가치 (1,192,907) (1,230,294) 순확정급여부채 187,520 25,292 (2) 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 171,637 196,234 이자비용 14,242 16,509 사외적립자산의 예상수익 (19,490) (21,246) 합 계 166,389 191,497 18. 자본 (1) 당반기말과 전기말 현 재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 주당금액 500원 500원 발행한 주식수 32,848,549주 27,805,125주 자본금(*) 16,424,275 13,902,563 (2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금(*) 51,678,777 31,544,304 감자차익 8,215,836 8,215,836 전환권대가 1,885,805 3,213,403 합 계 61,780,418 42,973,543 (*) 당반기 중 당사가 발행한 전 환사채 6회차, 7회차, 8회차, 9회차 일부가 전환되어 자본금 및 주식발행초과금이 증가되었습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식(*1) (700,000) (700,000) 자기주식처분손실 (5,486,262) (5,486,262) 주식매입선택권(*2) 4,563,648 2,917,010 지분법자본변동 - 8,030 합 계 (1,622,614) (3,261,222) (*1) 우리사주조합 대여금과 관련하여, 조합원이 대여금 상환시 자기주식 매각액이 대여금 원리금에 미달하는 경우 당사가 손실액을 부담하도록 되어 있으므로 자기주식으로 회계처리하였습니다. (*2) 2017년 및 2018년 주주총회 및 이사회를 통해 주요 경영진 등에게 주식매입선택권을 부여하였습니다. (4) 주식매입선택권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 1차 2차 3차 4차 행사조건 행사기간 시작일 2019년 12월 26일 2019년 12월 27일 2020년 03월 30일 2020년 10월 23일 종료일 2024년 12월 25일 2024년 12월 26일 2025년 03월 29일 2025년 10월 22일 행사가격 보통주식 7,170 6,900 16,100 10,450 부여방법 신주교부 신주교부 신주교부 신주교부 부여결의기관 주주총회 이사회 주주총회 이사회 부여일자 2017년 12월 26일 2017년 12월 27일 2018년 03월 30일 2018년 10월 23일 부여주식수 1,000,000주 500,000주 350,000주 530,000주 상실주식수 300,000주 200,000주 100,000주 140,000주 부여대상자(명) 9명 2명 7명 8명 상실대상자(명) 1명 1명 1명 1명 당 기 부여 주식수는 2019년 06월 30일 현재 발행주식총수의 4.99%입니다. (누적부여주식수 1,640,000주) 19. 결손금 (1) 당반기말과 전기말 현재 결손금 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 미처리결손금 (30,061,439) (13,022,653) (2) 당반기와 전기 중 미처리결손금의 변동 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 (13,022,653) (12,177,006) 당기순이익(손실) (17,038,786) (1,232,766) 재측정요소 - 109,539 회계변경누적효과 - 277,580 기말금액 (30,061,439) (13,022,653) 20. 주당손실 (1) 기본주당이익(손실) 당반기 및 전반기 중 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당반기 전반기 당기순이익(손실) (17,038,786,217) 176,256,500 가중평균유통보통주식수 32,848,549주 21,886,139주 기본주당순이익(손실) (519) 8 기본주당이익(손실)은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하였습니다. (2) 희석주당이익(손실 ) 당사의 희석성 잠재적 보통주는 주식매입선택권과 전환사채의 전환권이 있으며,희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편, 당기의 희석주당이익(손실)은 반희석효과로 기본주당이익(손실)과 동일합니다. 21. 매출액(1) 당반기와 전반기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 제품매출 4,444,449 5,495,198 8,523,550 13,742,550 상품매출 86,250 172,200 1,537,376 1,588,999 기타매출 21,063 52,323 29,209 60,970 합 계 4,551,762 5,719,721 10,090,135 15,392,519 (2) 당반기와 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 매출액 비율 매출액 비율 A 3,413,165 59.67% - - B 1,031,283 18.03% - - C 745,455 13.03% - - D - - 6,169,000 40.08% E - - 2,702,000 17.55% 합 계 5,189,903 90.74% 8,871,000 57.63% 22. 판매비와 관리비 당 반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 급여 662,528 1,325,324 593,625 1,317,379 퇴직급여 67,251 131,449 63,469 125,936 복리후생비 124,608 261,350 175,862 369,036 여비교통비 77,817 119,526 80,895 182,062 도서인쇄비 1,063 1,735 2043 4,759 통신비 4,383 8,130 4,771 10,127 수도광열비 11,228 25,287 33,779 59,529 소모품비 6,152 12,073 19,810 38,782 세금과공과 23,186 32,952 38,198 50,344 감가상각비 131,183 189,753 54,690 99,486 무형자산상각비 14,129 26,718 12,597 24,280 차량유지비 20,291 77,490 58,839 109,024 수선비 3,630 14,080 421 1,267 보험료 821 13,181 24,706 48,380 접대비 80,363 315,163 142,133 239,773 광고선전비 21,500 67,487 208,082 234,870 하자보수비 11,153 44,531 17,357 34,046 운반비 95,838 100,099 3,842 6,374 지급수수료 484,052 682,254 233,934 663,264 대손상각비 - - (10,000) (11,451) 경상연구개발비 76,550 134,750 455,357 494,537 교육훈련비 1,090 1,810 78 400 주식보상비 599,091 1,646,638 851,402 1,048,809 지급임차료 1,756 58,373 73,727 116,386 합 계 2,519,663 5,290,153 3,139,617 5,267,399 23. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 재고자산의 변동 (3,086,626) (2,558,626) 원재료의 사용액 8,089,480 10,782,117 종업원급여 1,841,611 1,929,747 감가상각비 및 무형자산상각비 315,650 145,103 외주가공비 434,173 2,026,627 지급수수료 682,254 665,002 경상연구개발비 134,750 494,537 주식보상비용 1,646,638 1,048,808 기타 773,444 3,888,720 합 계 10,831,374 18,422,035 24. 기타수익 및 기타비용 당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 Ⅰ. 기타수익 외화환산이익 192,186 635,171 832,637 885,786 외환차익 75,818 78,634 2,114 2,162 종속및관계기업주식 처분이익 229,586 229,586 - - 기타의대손충당금환입 - - 1,705,863 1,938,393 수입임대료 - - 4,065 4,065 지분법이익 - - 89 89 잡이익 7,718 10,418 33,305 734,652 기타수익 소계 505,308 953,809 2,578,073 3,565,147 Ⅱ. 기타비용 외화환산손실 237,957 429,754 464,452 544,893 외환차손 19,648 22,043 11,578 13,475 종속및관계기업주식 손상차손 2,000,000 2,000,000 - - 지분법손실 (185,380) - (11,719) - 기타의대손상각비 1,603,763 1,603,763 (160,960) 89,440 기타조사용역수수료 - - - 411,583 기부금 30,000 230,000 53,040 63,040 잡손실 237,262 239,364 5,891 16,639 기타비용 소계 3,943,250 4,524,924 362,282 1,139,070 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 Ⅰ. 금융수익 이자수익 86,188 155,630 594,096 667,685 유효이자율법에 의한 이자수익 4,135 4,135 배당금수익 48,000 48,000 - - 당기손익-공정가치금융자산처분이익 1,551,919 1,800,703 557,595 981,442 매도가능금융자산소상차손환입 - - - 1,064,400 금융수익 소계 1,690,242 2,008,468 1,151,691 2,713,527 Ⅱ. 금융비용 이자비용 925,407 1,882,790 1,077,993 1,572,577 당기손익-공정가치금융자산손상차손 8,166,032 8,166,032 82,982 144,015 당기손익-공정가치금융부채평가손실 70,156 154,657 134,951 186,345 금융비용 소계 9,161,595 10,203,479 1,295,926 1,902,937 26. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 부(-)의 금액이 산출됩니다. 27. 특수관계자 (1) 당반기말 현재 특수관계자의 현황 은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 종속기업 ㈜네오나노메딕스 코리아, ㈜카셈, PT. EN3 GREEN ENERGY 관계기업 베트남SVI, 비에이치바이오조합, 폴라리스2호조합(*) (*) 당반기 중 지배력을 상실함에 따라 종속기업에서 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입 및 기타 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 당반기 전반기 이자수익 배당수익 임대료수익 매출액 이자수익 임대료수익 당기손익-공정가치금융자산 (주)카셈 26,234 - - 176,256 29,495 - - (주) 네오나노메딕스코리아 15,254 - 18,000 - 67,068 4,065 8,000,000 비에이치바이오조합 - 48,000 - - - - - 합 계 41,488 48,000 18,000 176,256 96,563 4,065 8,000,000 (3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 특수관계자명 채 권 매출채권 미수금 선급금 대여금 당기손익-공정가치 금융자산 금융리스채권 미수수익 대손충당금 PT. EN3 GREEN ENERGY(*1) - 505,784 - 8,102,227 - - 4,767,053 (13,337,695) (주)카셈 843,318 - 106,361 2,628,827 - - 29,455 (719,606) (주) 네오나노메딕스코리아(*2) - - - 1,000,000 8,166,032 53,502 82,323 (82,823) 합 계 843,318 505,784 106,361 11,731,054 8,166,032 53,502 4,878,831 (14,140,124) (*1) PT. EN3 GREEN ENERGY에 대한 미수금, 대여금 및 미수수익에 대해 환율변동효과로 외화환산이익 447,454천원, 외화환산손실 428,760 및 기타의대손상각비 521,439천원을 인식하였습니다.(*2) 당반기 중 (주)네오나노메딕스코리아에 대한 대여금과 당기손익공정가치금융자산에 대해 각각 기타의대손상각비 1,082,823천원과 당기손익공정가치금융자산손상차손 8,166,032천원을 인식하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 미수금 대여금 미수수익 전환사채 대손충당금 미지급금 PT. EN3 GREEN ENERGY - 488,863 7,831,172 4,607,574 - (12,258,220) - (주)카셈 873,318 - 1,455,678 9,965 - (719,606) - 김희경(*1) - - - - - - 2,000,000 이지연 - 62,000 - - - (62,000) - (주)네오나노메딕스코리아 - - - 147,726 8,000,000 - - 우리사주조합(*2) - - 700,000 - - - - 합 계 873,318 550,863 9,986,850 4,765,265 8,000,000 (13,039,826) 2,000,000 (*1) 유형자산 매입을 위해 김희경 외 1인에게 지급되어야 할 잔금이며, 토지 소유자간 배분 금액이 확정되어 있지 아니합니다.(*2) 우리사주조합 대여금과 관련하여, 조합원이 대여금 상환시 자기주식 매각액이 대여금 원리금에 미달하는 경우 당사가 손실액을 부담하도록 되어 있으므로 자기주식으로 회계처리하였 습니다. (4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내 역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 당반기 전반기 자금대여 자금회수 유상증자 출자금회수 자금대여 자금회수 유상증자 전환사채 PT. EN3 GREEN ENERGY - - - - 47,925 - - - (주)카셈 2,167,888 994,740 1,000,000 - 1,271,957 375,000 - - (주)네오나노메딕스코리아 1,000,000 - - - - - - 8,000,000 폴라리스2호조합 - - 1,995,000 - - 7,779,498 - 어니스트4호조합 - - - 3,800,000 합 계 3,167,888 994,740 1,000,000 5,795,000 1,319,882 375,000 7,779,498 8,000,000 ( 5) 당사는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반 기 중 주요 경영진 에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 136,600 497,746 퇴직급여 28,559 42,259 주식기준보상 722,929 1,048,809 합 계 888,088 1,588,814 (6) 당반기말 현재 특수 관계자에게 제공한 담보및 지급보증 현황 은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, USD) 제공받은 기업 지급보증처 구분 담보 및 지급보증 담보제공액 지급보증액 (주)카셈 국민은행 차입금, 마이너스한도 담보 단기금융상품 2,100,000 2,100,000 서울보증보험 보증보험 담보 및 보증 장기금융상품, 연대보증 42,330 985,453 KEB하나은행 마이너스한도 보증 연대보증 230,000 230,000 무역보험공사 수출어음 할인 무역어음보증보증서 121,500 135,000 기업은행 마이너스 및 카드한도 보증 연대보증 - 600,000 중소기업진흥공단 차입금한도 보증 연대보증 - 1,260,500 28. 우발부채와 약정사항 (1) 소송사건당반기말 현재 당사가 피소된 주요 소송사건이 없습니다. (2) 당기말 현재 금융기관 한도약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 금 융 기 관 구 분 약정한도액 실 행 액 국민은행 선물환거래 USD2,330,000 - (3) 계약 이행 및 하자보증 당사는 계약 이행 책임 및 완 료 후 일정기간 동안 하자보증책임을 지고 있으며 당반기말 현재 보증 금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, USD) 보증기관 한도액 실행금액 구 분 서울보증보험(주) 8,785,886 8,785,886 계약이행 및 하자보증 중소기업은행 USD 27,261 USD 27,261 이행보증 (4) 당 반기말 현재 당사가 제공한 담보 현황은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, USD) 거래처 구분 담보 및 지급보증 담보제공액 국민은행 신용장개설 토지 및 건물 USD 3,121,920(실행 USD2,601,600) 현대캐피탈 운용리스 차량운반구 4,200 서울보증보험 MAS 입찰 담보 장기금융상품 375,200 국민은행 이행보증 단기금융상품 USD 531,000 중소기업은행 이행보증 단기금융상품 USD27,261 (5) 당반기말 현재 당사가 타사를 위해 제공한 담보 및 지급보증 현황 은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, USD) 제공받은 기업 지급보증처 구분 담보 및 지급보증 담보제공액 지급보증액 (주)카셈 국민은행 차입금, 마이너스한도 담보 단기금융상품 2,100,000 2,100,000 서울보증보험 보증보험 담보 및 보증 장기금융상품, 연대보증 42,330 985,453 KEB하나은행 마이너스한도 보증 연대보증 230,000 230,000 무역보험공사 수출어음 할인 무역어음보증보증서 121,500 135,000 기업은행 마이너스 및 카드한도 보증 연대보증 - 600,000 중소기업진흥공단 차입금한도 보증 연대보증 - 1,260,500 (주)삼양개발(구 , (주)이엔쓰리글로벌(*) KB저축은행 등 (주)삼양개발 차입금 이자지급 연대보증 - 185,040 ( *) (주)삼양개발로부터 보증금 2억원을 수령하여 예수금으로 인식하고 있습니다. 29. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 당반기 및 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 1. 당기순이익(손실) (17,038,786) 176,257 2. 조정항목: 감가상각비 288,932 120,823 무형자산상각비 26,718 24,280 퇴직급여 185,880 191,497 재고자산 평가손실 - 22,440 대손상각비 - (11,451) 이자비용 1,882,790 1,572,577 기타의대손상각비 1,603,763 89,440 외화환산손실 429,754 544,893 파생상품평가손실 154,657 186,345 당기손익-공정가치금융자산손상차손 8,166,032 144,015 종속기업및관계기업투자주식손상차손 2,000,000 - 잡손실 236,558 - 주식보상비 1,646,638 1,048,809 이자수익 (159,765) (667,685) 배당금수익 (40,000) - 기타의대손충당금환입 - (1,938,393) 외화환산이익 (635,170) (885,786) 매도가능금융자산손상차손 환입 - (1,064,400) 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (1,800,703) (981,442) 종속기업및관계기업투자주식처분이익 (229,586) - 지분법이익 - (89) 법인세비용 161,008 30,893 소 계 13,909,505 (1,573,234) 3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동: 매출채권의감소(증가) 1,136,711 (597,818) 기타채권의감소(증가) (564,526) 117,700 재고자산의감소(증가) (6,149,694) (3,068,061) 기타유동자산의감소(증가) (6,291,829) 1,322,380 매입채무의증가(감소) 926,662 446,534 기타채무의증가(감소) (2,177,210) (495,769) 기타유동부채의증가(감소) 210,687 (459,915) 퇴직금의지급 (61,040) (25,853) 사외적립자산의증가(감소) 37,387 - 소 계 (12,932,852) (2,760,802) 4. 합계(1 + 2 + 3) (16,062,133) (4,157,779) (2) 보고기간의 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 금융비용자본화 1,649 563,499 파생상품자산의 당기손익-공정가치금융자산 대체 - 278,115 전환사채의 전환 20,719,999 - 건설중인자산의 토지 대체 3,134,345 - 건설중인자산에 대한 미지급금 652,503 - 선급금의 비품 대체 163,664 - 보증금의 무형자산대체 1,584,100 - 사용권자산과 리스부채 인식 554,132 - 합 계 26,810,392 841,614 (3) 당반기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 전환사채 전환 상각 신규리스 유동전환사채 37,319,552 - (19,170,886) 1,402,814 - 19,551,480 비유동전환사채 - 9,997,131 - (3,428,957) - 6,568,174 리스부채 643,571 (172,893) - 29,412 54,043 554,132 30. 금융상품 (1) 금융상품의 공정가치 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 11,770,132 (*1) 15,121,654 15,121,654 매출채권 421,391 (*1) 1,377,189 1,377,189 기타채권 3,415,645 (*1) 1,750,109 1,750,109 기타유동금융자산 2,751,536 (*1) 2,221,951 2,221,951 당기손익공정가치금융자산 9,168,159 9,168,159 11,893,062 11,893,062 기타비유동금융자산 1,370,188 (*1) 3,385,089 3,385,089 기타비유동채권 60,206 (*1) 540,114 540,114 합 계 28,957,257 (*1) 36,289,168 36,289,168 매입채무 1,185,693 (*1) 259,030 259,030 미지급금 919,019 (*1) 2,426,637 2,426,637 기타유동부채 1,548,511 (*1) 1,112,189 1,112,189 기타비유동부채 281,752 (*1) - - 전환사채 26,119,654 (*1) 37,319,552 37,319,552 당기손익-공정가치금융부채 13,179,669 13,179,669 - - 합 계 43,234,296 (*1) 45,264,513 45,264,513 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정하고있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 수준 투입변수 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (2) 공정가치 서열체계 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당반기말: 당기손익-공정가치측정금융자산 - 9,168,159 - 9,168,159 당기손익-공정가치측정금융부채 - 13,179,669 - 13,179,669 전기말: 당기손익-공정가치측정금융자산 - 11,893,062 - 11,893,062 (3) 재무위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험 ① 환위험당사는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 주된외화자산은 종속기업에 대한 단기대여금, 미수금 및 미수수익으로서 실질적인 환노출 위험이 없다고 판단하고 있으며 별도의 환율위험 관리를 하지 않고 있습니다. 당사는 기타 외화로 표시된 기타 채권과 채무에 대해서 별도의 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. ② 주가변동위험당사가 단순 보유 및 투자 목적 등으로 당기손익공정가치금융자산으로 분류된 지분상품은 당반기 중 매각하여 주가의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 고정이자율 금융상품을 취급함으로 인하여 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 나. 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채 권의 대손충당금 변동내역 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권 기타채권 비유동기타채권 매출채권 기타채권 비유동기타채권 기초잔액 829,785 458,166 8,320,035 866,887 3,380,392 11,606,335 손상(환입) - 1,000,000 287,976 (11,451) (1,922,226) 618,166 대 체 - - - - - - 제 각 - (109,118) - - - - 기말잔액 829,785 1,349,048 8,608,011 855,436 1,458,166 12,224,501 당반기말과 전기말 현재 경과 기간별 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니 다 . ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 6개월이하 6개월 초과 1년 초과 3년초과 1년 이하 3년 이하 매출채권 1,251,176 21,690 3,146 1,116,161 110,179 대손충당금 (829,785) - (377,522) (342,084) (110,179) 소 계 421,391 21,690 (374,376) 774,077 - 기타채권 4,622,820 3,311,864 918,456 118,481 274,019 대손충당금 (1,349,047) (1,000,000) - (78,166) (270,881) 소 계 3,273,773 2,311,864 918,456 40,315 3,138 비유동기타채권 8,608,011 - - - 8,608,011 대손충당금 (8,608,011) - - - (8,608,011) 소 계 - - - - - 합 계 3,695,164 2,333,554 544,080 814,392 3,138 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 6개월이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년초과 매출채권 2,206,974 550,719 1,203,992 342,084 110,179 대손충당금 (829,785) - (377,522) (342,084) (110,179) 소 계 1,377,189 550,719 826,470 - - 기타채권 2,209,395 1,603,550 206,410 122,551 276,884 대손충당금 (459,286) (187) (62,933) (119,282) (276,884) 소 계 1,750,109 1,603,363 143,477 3,269 - 비유동기타채권 12,927,610 - 50,315 72,677 12,804,619 대손충당금 (12,387,496) - (50,315) (72,677) (12,264,505) 소 계 540,114 - - - 540,114 합 계 3,667,412 2,121,386 1,002,643 3,269 540,114 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 다. 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 당사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. ① 당 반기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년 초과 매입채무 1,185,693 1,185,693 1,185,693 - 미지급금 919,019 919,019 919,019 - 미지급비용 315,311 315,311 283,356 31,955 전환사채 26,119,654 34,040,208 625,600 33,414,608 리스부채 554,132 674,863 328,016 346,847 합 계 29,093,809 37,135,094 3,341,684 33,793,410 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년 초과 매입채무 259,030 259,030 259,030 - 미지급금 2,426,637 2,426,637 2,426,637 - 미지급비용 425,939 425,939 425,939 - 전환사채 37,319,552 46,740,219 960,000 45,780,219 합 계 40,431,158 49,851,825 4,071,606 45,780,219 31. 보고기간 후 사건 (1) 당사는 전기에 발행한 전환사채 중 2019년 7월 중 제8회차 22.4억 보유자의 전환권 청구 행사로 보통주 445,326주를 발행하였습니다.(2) 당사는 2019년 7월에 제11회차 전환사채 (액면가액 100억원) 발행하였습니다.(3) 당사는 2019년 7월에 수익구조 다각화를 위한 전력적 제휴 및 사업역량 강화를 위하여 (주)스탠다드그래핀 전환사채 100억원 및 SG머티리얼즈 주식 80만주 (지분율 40%)를 40억원에 취득하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 연결재무제표 및 재무제표 이용상의 유의점회사는 한국채택국제회계기준을 도입하여 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 적용하였습니다. 2) 기업회계기준 등의 위반사항① 연결재무제표 및 재무제표를 수정하여야 하는 위반사항해당사항 없음② 연결재무제표 및 재무제표 수정과 관련없는 위반사항해당사항 없음3) 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책연결감사보고서 주석2의 재무제표 작성기준 및 주석3의 유의적인 회계정책에서 동일한 내용을 설명하고 있습니다. 나. 대손충당금 설정현황연결기준으로 작성되었습니다. (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제17기 반기 매출채권 591,269,532 189,037,793 32.0% 미수금 2,433,434,650 1,825,936,682 75.0% 미수수익 34,538,659 1,142,015 3.3% 선급금 8,583,934,479 890,452,700 10.4% 단기대여금 509,047,283 376,295,933 73.9% 장기대여금 1,000,000 - 0.0% 장기성미수금 - - 0.0% 장기성미수수익 - - 0.0% 합계 12,153,224,603 3,282,865,123 27.0% 제16기 매출채권 1,415,591,045 188,732,280 13.3% 미수금 343,605,677 171,999,262 50.1% 미수수익 14,385,684 1,120,097 7.8% 선급금 2,393,188,356 890,452,700 37.2% 단기대여금 608,462,915 392,462,915 64.5% 장기대여금 1,600,000 - 0.0% 장기성미수금 - - 0.0% 장기성미수수익 - - 0.0% 합계 4,776,833,677 1,644,767,254 34.4% 제15기 매출채권 3,081,545,635 225,968,483 7.3% 미수금 336,139,704 206,652,822 61.5% 미수수익 69,142,117 49,161,642 71.1% 선급금 2,429,399,568 890,251,700 36.6% 단기대여금 3,706,177,834 2,327,510,852 62.8% 장기대여금 37,443,548 22,079,188 59.0% 장기성미수금 - - 0.0% 장기성미수수익 - - 0.0% 합계 9,659,848,406 3,721,624,687 38.5% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제17기 반기 제16기 제15기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,644,767,254 3,721,624,687 1,065,396,096 2. 순대손처리액(①－②±③) 109,118,641 35,650,938 39,203,856 ① 대손처리액(상각채권액) 109,118,641 35,650,938 39,203,856 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,747,216,510 -2,041,206,495 2,695,432,447 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,282,865,123 1,644,767,254 3,721,624,687 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 대차대조표일 현재의 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험 에 의한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 매 결산일을 기준으로 화의인가 및 부도여부 및 부실채권 회수를 위한 담보 설정여부 및 부실거래처와의 약정서의 유무에 따라 회수 가능성을 개별분석하여, 대손설정율을 적용합니다. 이에 따른 대손충당금 설정율은 다음과 같습니다. 업체 구분 충당금 설정율 화의업체 화의 인가 조건을 반영 부도또는 파산업체 1.담보 유-담보로 회수가능금액을 차감후 전액설정2.담보 무- 100% 설정 장기미수채권 : 3개월~6개월미만 10% 장기미수채권 : 6개월~1년미만 30% 장기미수채권 : 1년이상 100% 정상미수채권, 3개월미만미수채권 0% (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 일반 183,132,385 3,147,000 215,952,695 189,037,000 591,269,080 특수관계자 - - 843,318,305 - 843,318,305 합계 183,132,385 3,147,000 1,059,271,000 189,037,000 1,434,587,385 비율 12.77% 0.22% 73.84% 13.18% 100.0% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등연결기준으로 작성되었습니다. (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 구분 계정과목 제17기 반기 제16기 제15기 소방차사업 상품 274,203,201 225,890,000 - 제품 302,057,462 297,817,140 - 재공품 3,993,492,167 349,230,465 1,853,493,518 원재료 3,979,357,025 1,345,051,123 2,826,038,506 미착원료 312,115,661 922,304,445 - 소계 8,861,225,516 3,140,293,173 4,679,532,024 환경차사업 상품 450,000 650,000 - 제품 147,381,539 - 454,155,345 재공품 1,503,157,875 1,090,176,727 1,934,317,835 원재료 4,951,463 7,532,648 373,163,417 소계 1,655,940,877 1,098,359,375 2,761,636,597 합계 10,517,166,393 4,238,652,548 7,441,168,621 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 11.8% 4.3% 14.4% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 1.15 6.53 5.65 (2) 재고자산의 평가현황 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 상품 274,653,201 274,653,201 - 274,653,201 제품 449,439,001 449,439,001 (47,000,000) 402,439,001 재공품 5,496,650,042 5,496,650,042 - 5,496,650,042 원재료 4,444,337,756 4,444,337,756 - 4,444,337,756 미착원료 313,348,417 313,348,417 (37,057,749) 276,290,668 합계 10,978,428,417 10,978,428,417 (84,057,749) 10,894,370,668 (3) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 평가전금액 평가손실충당금 장부금액 평가전금액 평가손실충당금 장부금액 상 품 274,653 - 274,653 226,540 - 226,540 제 품 449,439 (47,000) 402,439 344,817 (47,000) 297,817 재 공 품 5,496,650 - 5,496,650 1,441,496 (2,089) 1,439,407 원 재 료 4,450,128 (37,058) 4,413,070 1,389,642 (37,058) 1,352,584 미 착 품 313,348 - 313,348 922,304 - 922,304 합 계 10,984,218 (84,058) 10,900,160 4,324,799 (86,147) 4,238,652 (2) 재고자산의 실사내역 등- 실사일자 : 2019년 07월 03일 - 당사는 2019년 반기 재무제표를 작성함에 있어서 2019. 06. 30. 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 한편, 당사는 2019. 06. 30.에는 공장가동 및 재고자산의 이동이 없었으므로 대차대조표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다. 재고자산은 계속기록법에 의하여 기록하고 매기말 실지재고조사에 의해 실사를 실시하고 있습니다.라. 공정가치평가 내역 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정하고있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 아래와 같습니다. ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ수준 2 - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수ㆍ수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 08월 14일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 나노메딕스 - 공모 2016.01.26 999 3 - 2017.01.26 상환 나노메딕스 나노메딕스 - 사모 2017.07.21 5,000 0 - 2020.07.21 상환 나노메딕스 나노메딕스 - 사모 2017.07.28 7,000 0 - 2020.07.28 상환 나노메딕스 나노메딕스 - 사모 2017.09.21 7,000 3 - 2020.09.21 상환 나노메딕스 나노메딕스 - 사모 2018.01.24 6,000 3 - 2021.01.24 상환 나노메딕스 나노메딕스 - 사모 2018.01.25 6,000 3 - 2021.01.25 상환 나노메딕스 나노메딕스 - 사모 2018.01.26 10,000 2 - 2021.01.26 - 나노메딕스 나노메딕스 - 사모 2018.04.06 20,000 2 - 2021.04.06 - 나노메딕스 나노메딕스 - 사모 2019.06.20 10,000 2 - 2022.06.20 - 나노메딕스 나노메딕스 - 사모 2019.07.12 10,000 2 - 2022.07.12 - 나노메딕스 합 계 - - - 81,999 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 08월 14일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 08월 14일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 08월 14일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 08월 14일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 08월 14일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제17기 반기(당기) 리안회계법인 - - 제16기(전기) 광교회계법인 적정 - 제15기(전전기) 삼정회계법인 적정 (주1) (주1) 제15기(전전기) 감사보고서 특기사항 연결재무제표 (1) 특수관계자와의 거래 연결재무제표에 대한 주석 9, 15, 29에서 설명하고 있는 바와 같이 주식회사 나노메딕스 (구, 주식회사 이엔쓰리)와 그 종속기업 (이하 "연결실체")은 당기 중 특수관계자와 아래와 같은 유의적인 거래가 발생하였습니다.가. 토지 취득 연결실체는 국내소방센터 건립목적으로 2017년 7월 26일 특수관계자인 김희경 외 1인이 소유하는 충청북도 진천군에 소재하는 토지 (이하 "진천군 소재 토지") 를 117억원에 구매하는 부동산매매계약을 체결하였습니다. 동 매매대금 중 당기말 현재 지급된 금액은 97억원 이며 기 지급액 및 잔금은 토지 매도자간 배분 금액이 확정 되어 있지 아니합니다.나. 부동산 취득연결실체는 임대수익 창출 및 투자 목적으로 2017년 6월 30일 특수관계자인 윤강준이 소유하는 충청남도 예산군에 소재하는 아파트 단지를 125억원에 구매하는 부동산매매계약을 체결하였습니다. 다. 전환사채 발행 연결실체는 당기 중 전환사채를 발행하였으며 (제3회 전환사채 50억원, 제4회 전환사채 70억원, 제5회 전환사채 70억원), 동 전환사채 중 특수관계자인 윤강준 외 2인이 발행시 인수한 전환사채 금액은 총 9,699백만원입니다. 당기말 현재 윤강준 외 특수관계자가 보유하고 있는 연결실체의 전환사채 금액은 총 10,699백만원입니다. (2) 주요 자산의 사용 제한 연결재무제표에 대한 주석 9에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결실체는 당기 중 취득한 진천군 소재 토지의 대부분이 농지법상 농지에 해당하는 전, 답임에 따라 연결실체는 농지법 규정상 소유권을 취득 할 수 없고, 소유권 취득을 위한 연결실체 명의로 소유권 이전등기가 완료 되지 아니하여 당기말 현재 가등기 상태입니다. 그러나 연결실체는 연결실체의 가등기 이후에 매도인이나 제 3자 등에 의한 새로운 등기가 완료 된다고 하더라도 연결실체의 소유권 취득 (연결실체 명의로의 소유권 이전등기) 을 제한 할 수 없을 것으로 판단하고 있습니다. 또한, 당기말 현재 상기의 진천군 소재 토지는 공장부지조성을 위한 군관리계획 (지구단위계획구역 및 계획) 변경 승인 절차가 진행 중입니다. 진천군 소재 토지에 대한 연결실체의 이용계획은 진천군의 변경 승인 결과에 따라 달라 질 수 있습니다. 별도재무제표 (1) 특수관계자와의 거래 재무제표에 대한 주석 8, 14, 28에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 당기 중 특수관계자와 아래와 같은 유의적인 거래가 발생하였습니다.가. 토지 취득 회사는 국내소방센터 건립목적으로 2017년 7월 26일 특수관계자인 김희경 외 1인이소유하는 충청북도 진천군에 소재하는 토지 (이하 "진천군 소재 토지") 를 117억원에구매하는 부동산매매계약을 체결하였습니다. 동 매매대금 중 당기말 현재 지급된 금액은 97억원이며 기 지급액 및 잔금은 토지 매도자간 배분 금액이 확정되어 있지 아니합니다.나. 전환사채 발행 회사는 당기 중 전환사채를 발행하였으며 (제3회 전환사채 50억원, 제4회 전환사채 70억원, 제5회 전환사채 70억원), 동 전환사채 중 특수관계자인 윤강준 외 2인이 발행시 인수한 전환사채 금액은 총 9,699백만원입니다. 당기말 현재 윤강준 외 특수관계자가 보유하고 있는 회사의 전환사채 금액은 총 10,699백만원입니다. (2) 주요 자산의 사용 제한 재무제표에 대한 주석 8에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 당기 중 취득한 진천군 소재 토지의 대부분이 농지법상 농지에 해당하는 전, 답임에 따라 회사는 농지법 규정상 소유권을 취득 할 수 없고, 소유권 취득을 위한 회사 명의로 소유권 이전등기가 완료 되지 아니하여 당기말 현재 가등기 상태입니다. 그러나 회사는 회사의 가등기 이후에 매도인이나 제 3자 등에 의한 새로운 등기가 완료 된다고 하더라도 회사의소유권 취득 (회사 명의로의 소유권 이전등기) 을 제한 할 수 없을 것으로 판단하고 있습니다. 또한, 당기말 상기의 현재 진천군 소재 토지는 공장부지조성을 위한 군관리계획 (지구단위계획구역 및 계획) 변경 승인 절차가 진행 중입니다. 진천군 소재 토지에 대한 회사의 이용계획은 진천군의 변경 승인 결과에 따라 달라 질 수 있습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제17기 반기(당기) 리안회계법인 반기, 기말재무제표 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 130,000,000 - 제16기(전기) 광교회계법인 반기, 기말재무제표 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 100,000,000 1,228 제15기(전전기) 삼정회계법인 반기, 기말재무제표 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 238,000,000 2,528 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제17기 반기(당기) - - - - - - - - - - 제16기(전기) - - - - - - - - - - 제15기(전전기) - - - - - - - - - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회의 구성 개요 가. 이사회의 권한 내용 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영방침, 소관부별 업무집행에 관한 중요사항을 심의 결정한다. 나. 이사후보의 인적사항에 관한 주주총회 전 공시여부 및 주주의 추천여부보고서 제출일(2019.08.14.) 현재 당사의 이사회는 5인(사내이사 3인, 사외이사 2인)으로 구성되어 있습니다. 이사회 내에 별도의 위원회는 없습니다.다. 사외이사현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 대내외 교육참여현황 비 고 강우규 한양대학교대학원 무기재료공학과 석사 ㈜랜코 대표이사 - - - 강건욱 현) 서울대학교 의과대학 핵의학교실 주임교수 현) 서울대학교병원 핵의학과장 현) 대한나노의학회 회장 서울대학교 의과대학, 서울대학교 대학원 석사(내과학), 서울대학교 대학원 박사(핵의학) - - - (2) 주요 의결사항 - 2018년 01월 01일 ~ 2018년 03월 30일 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 강우규(출석률: 100%) 김민규(출석률: 92.9%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2018.01.08 제9회 전환사채 발행의 건, 투자조합 해산 결의에 따른 배분 조합 자산 처분의 건, 타법인 주식 취득 결정의 건 찬성 찬성 2 2018.01.10 이행(선급금)보증보험 보증변경 및 보증한도 설정의 건 찬성 찬성 3 2018.01.22 제6회, 제7회 전환사채 발행 변경의 건, 제8회 전환사채 발행 변경의 건 찬성 찬성 4 2018.01.25 제8회 전환사채 발행 변경의 건 찬성 찬성 5 2018.01.29 전환사채 취득 결정의 건, 단기 대여의 건 찬성 찬성 6 2018.02.08 단기 대여 변경의 건 찬성 찬성 7 2018.02.09 사서(문서) 공증 진행의 건 찬성 찬성 8 2018.02.22 채권양수에 따른 선급금 지급의 건 찬성 찬성 9 2018.02.23 제15기(2017년)재무제표 승인의 건, 유형자산(업무용부동산) 취득의 건, 선급금 지급의 건 찬성 찬성 10 2018.02.28 현지 연락사무소 설립의 건, 내부회계관리규정 개정의 건 찬성 찬성 11 2018.03.12 제15기 정기주주총회 소집의 건, 단기 대여의 건 찬성 찬성 12 2018.03.15 회원권 취득의 건 찬성 - 13 2018.03.23 투자조합 출자의 건 찬성 찬성 14 2018.03.28 자회사 정기주총 안건 승인의 건 찬성 찬성 - 2018년 03월 31일 ~ 2019년 03월 26일 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 강우규(출석률: 95.6%) 김민규(출석률: 57.8%) 강건욱(출석률: 20%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 15 2018.04.05 제9회 전환사채 발행 변경의 건 찬성 - - 16 2018.04.16 회원권 취득의 건 찬성 - - 17 2018.04.17 보증서 발행 보증의 건 찬성 - - 18 2018.04.23 투자조합 추가 출자의 건, 임원특별상여금 지급의 건 찬성 찬성 - 19 2018.04.30 채권양수에 따른 선급금 지급의 건 찬성 - - 20 2018.05.04 근보증의 건 찬성 - - 21 2018.05.15 투자조합 추가 출자 결정의 건, 채무보증의 건, 회장 선임의 건 찬성 찬성 - 22 2018.05.18 채무보증의 건 찬성 - - 23 2018.05.21 채무보증의 건 찬성 - - 24 2018.05.23 임직원 단기 대여의 건 찬성 - - 25 2018.06.12 투자조합 조합원 총회 안건 승인의 건 찬성 찬성 - 26 2018.06.19 채무보증의 건, 종속회사 임시주총 안건 승인의 건 찬성 찬성 - 27 2018.06.25 변호사 선임의 건 찬성 - - 28 2018.06.27 단기 대여 변경의 건, 이행(계약)보증보험 보증 및 담보제공의 건 찬성 - - 29 2018.07.02 단기 대여의 건 찬성 - - 30 2018.07.12 이행(선급금)보증보험 보증 및 담보제공의 건, 장외파생상품거래 약정 체결의 건 - 찬성 - 31 2018.07.19 이자지급에 대한 채무보증 연장의 건 - - - 32 2018.07.25 종속회사 임시주총 안건 승인의 건, 자회사 임시주총 안건 승인의 건 찬성 찬성 찬성 33 2018.07.31 우리사주조합의 장기 대여 회수 및 담보 설정 해제 결정의 건 찬성 찬성 - 34 2018.08.09 자회사 주식 취득 결정의 건 찬성 찬성 찬성 35 2018.08.20 채권양수에 따른 선급금 지급의 건 찬성 - - 36 2018.08.21 관계회사 임시주총 안건 찬성/반대 결정의 건 찬성 - - 37 2018.08.22 종속회사 법인장 추천의 건 찬성 - - 38 2018.08.23 임직원 단기 대여 변경의 건 찬성 - - 39 2018.08.28 이행(선급금)보증보험 보증 및 담보제공의 건 찬성 - - 40 2018.09.04 임시주주총회 소집의 건, 이행(계약)보증보험 보증 및 담보제공의 건, 채권양수에 따른 선급금 지급의 건, 연대입보 결정의 건 찬성 찬성 - 41 2018.09.10 타법인 공개매각에 따른 입찰 참여 및 보증금 결정의 건 찬성 찬성 - 42 2018.09.11 이행(선급금)보증보험 보증 및 담보제공의 건 찬성 찬성 - 43 2018.09.19 채무보증의 건 찬성 찬성 - 44 2018.09.21 단기 대여 변경의 건 찬성 찬성 - 45 2018.10.02 임시주주총회 소집 안건 확정의 건, 지점 설치의 건 찬성 찬성 - 46 2018.10.05 채권양수에 따른 선급금 지급의 건, 이행(선급금)보증보험 보증 및 담보제공의 건 찬성 찬성 - 47 2018.10.23 주식매수선택권 부여 취소의 건, 주식매수선택권 부여의 건, 투자조합 출자의 건, 채권양수에 따른 선급금 지급의 건 찬성 찬성 찬성 48 2018.11.19 채무보증 변경의 건, 채무보증의 건 찬성 찬성 - 49 2018.12.05 투자조합 일반조합원 지위 탈퇴 결정의 건, 투자조합 일반조합원 지위 탈퇴 결정에 따른 배분 조합 자산 취득의 건 찬성 - 찬성 50 2018.12.18 채권양수에 따른 선급금 지급의 건 찬성 - 찬성 1 2019.01.04 자회사 임시주총 안건 승인의 건 찬성 찬성 찬성 2 2019.01.16 자회사 주식 취득 결정의 건 찬성 찬성 찬성 3 2019.01.28 제16기(2018년)재무제표 승인의 건 찬성 찬성 - 4 2019.01.30 투자조합 출자의 건 찬성 찬성 찬성 5 2019.02.12 투자조합 탈퇴 결정에 따른 배분 조합 자산 처분의 건, 단기 대여의 건 찬성 찬성 - 6 2019.02.19 이행(계약)보증보험 보증 및 연대보증의 건 찬성 찬성 - 7 2019.03.04 채권양수에 따른 선급금 지급의 건, 연대보증 변경의 건, 채권양수에 따른 선급금 지급 안건에 대한 대표이사 위임 전결의 건 찬성 찬성 - 8 2019.03.11 제16기 정기주주총회 소집의 건 찬성 찬성 찬성 9 2019.03.18 이행(계약)보증보험 보증 및 연대보증의 건, 채무보증 변경의 건 찬성 찬성 - - 2019년 03월 27일 ~ 2019년 06월 30일 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 강우규(출석률: 73.7%) 강건욱(출석률: 26.3%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 10 2019.03.27. 주식매수선택권 부여 취소의 건 찬성 - 11 2019.04.09 L/C 개설의 건, L/C에 따른 근저당권 변경 및 추가 설정의 건, 우즈베키스탄 수출 관련 영업수수료 및 용역대금 지급의 건 찬성 - 12 2019.04.23 보증 연장에 따른 연대 입보의 건, 채권양수에 따른 선급급 지급의 건 - - 13 2019.04.30 무역보증 연장의 건 - - 14 2019.05.09. 이행(선급금)보증보험 보증의 건 - - 15 2019.05.13 이행(선급금)보증보험 보증의 건, 투자조합 총회 안건 승인의 건 - - 16 2019.05.14. 대표이사 선임의 건, 부회장 선임의 건 찬성 - 17 2019.05.15. 투자조합 총회 안건 승인의 건, 투자조합 해산 결의에 따른 배분 조합 자산 취득의 건, 상기의 배분 조합 자산 처분의 건, 기타 검토의 건 찬성 - 18 2019.05.17. 배분 조합 자산 전환 청구의 건 찬성 - 19 2019.05.22. 전환사채 발행의 건, 출자 검토의 건 찬성 찬성 20 2019.05.23. 전환사채 발행 변경의 건 찬성 찬성 21 2019.05.27. 단기 대여의 건, 채권양수에 따른 선급급 지급의 건 찬성 - 22 2019.05.30. 배분 조합 자산 처분의 건 찬성 찬성 23 2019.06.07. 자회사 임시주총 안건 승인의 건, 이행(계약)보증보험 보증 및 연대보증의 건 찬성 - 24 2019.06.13. 합작법인 설립 검토의 건, 전환사채권 취득 검토의 건, 조직 개편의 건 찬성 - 25 2019.06.17. 전환사채 취득의 건 찬성 - 26 2019.06.18. 전환사채 발행 변경의 건, 이행(계약)보증보험 보증 및 연대보증 변경의 건, 우리사주조합의 장기 대여 회수 및 담보 설정 해제 결정의 건 찬성 찬성 27 2019.06.25. 전환사채 취득의 건, 투자조합 출자지분 양수도의 건, 투자조합 총회 안건 승인의 건 - - 28 2019.06.28. 전환사채 발행 변경의 건 찬성 찬성 (3) 이사의 독립성당사의 이사회는 이사회규정에 따라 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 이사회는 이사 전원으로 구성하고, 이사회 의장은 대표이사로 하며, 의장이 직무를 수행할 수 없을 경우에는 이사회에서 정하는 순서에 따릅니다. 직 명(상근여부) 성 명 생년월일 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주와의 관계 대표이사(상근) 안영용 1969-08 최대주주 총괄 - 최대주주(법인)의 대표이사 사내이사(상근) 유석균 1977-11 최대주주 사업 - - 사내이사(상근) 이순상 1968-06 최대주주 사업 - - 사외이사(비상근) 강우규 1970-11 - - - - 사외이사(비상근) 강건욱 1966-12 - - - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 외부감사법 개정이전 교육 미실시 주) 사외이사가 각 담당분야의 전문가로 구성되었으므로 별도의 교육은 실시하지 않았으나, 교육내용과 일정을 검토하여 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사의 구성 개요당사는 보고서 제출일(2019.08.14.) 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 이진우(비상근) 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있습니다. 권 한 과 책 임 인 원 수 성명 주요경력 상근여부 1. 회사의 직무감사2. 이사회에서 의견진술3. 회의의 목적사항과 소집의 이유를기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 구성할수 있다.4. 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할수 있다 1명 이 진 우 이진우법률사무소 대표 비상근 (2) 감사의 주요 활동내역 - 2018년 01월 01일 ~ 2019년 05월 14일 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사 참석현황 이진우 1 2018.01.08. 제9회 전환사채 발행의 건, 투자조합 해산 결의에 따른 배분 조합 자산 처분의 건, 타법인 주식 취득 결정의 건 가결 참석 2 2018.01.10. 이행(선급금)보증보험 보증변경 및 보증한도 설정의 건 가결 - 3 2018.01.22. 제6회, 제7회 전환사채 발행 변경의 건, 제8회 전환사채 발행 변경의 건 가결 - 4 2018.01.25. 제8회 전환사채 발행 변경의 건 가결 참석 5 2018.01.29. 전환사채 취득 결정의 건, 단기 대여의 건 가결 참석 6 2018.02.08. 단기 대여 변경의 건 가결 - 7 2018.02.09. 사서(문서) 공증 진행의 건 가결 - 8 2018.02.22. 채권양수에 따른 선급금 지급의 건 가결 - 9 2018.02.23. 제15기(2017년)재무제표 승인의 건, 유형자산(업무용부동산) 취득의 건, 선급금 지급의 건 가결 참석 10 2018.02.28. 현지 연락사무소 설립의 건, 내부회계관리규정 개정의 건 가결 참석 11 2018.03.12. 제15기 정기주주총회 소집의 건, 단기 대여의 건 가결 참석 12 2018.03.15. 회원권 취득의 건 가결 - 13 2018.03.23. 투자조합 출자의 건 가결 참석 14 2018.03.28. 자회사 정기주총 안건 승인의 건 가결 - 15 2018.04.05. 제9회 전환사채 발행 변경의 건 가결 - 16 2018.04.16. 회원권 취득의 건 가결 - 17 2018.04.17. 보증서 발행 보증의 건 가결 - 18 2018.04.23. 투자조합 추가 출자의 건, 임원특별상여금 지급의 건 가결 참석 19 2018.04.30. 채권양수에 따른 선급금 지급의 건 가결 - 20 2018.05.04. 근보증의 건 가결 - 21 2018.05.15. 투자조합 추가 출자 결정의 건, 채무보증의 건, 회장 선임의 건 가결 참석 22 2018.05.18. 채무보증의 건 가결 - 23 2018.05.21. 채무보증의 건 가결 - 24 2018.05.23. 임직원 단기 대여의 건 가결 - 25 2018.06.12. 투자조합 조합원 총회 안건 승인의 건 가결 참석 26 2018.06.19. 채무보증의 건, 종속회사 임시주총 안건 승인의 건 가결 참석 27 2018.06.25. 변호사 선임의 건 가결 - 28 2018.06.27. 단기 대여 변경의 건, 이행(계약)보증보험 보증 및 담보제공의 건 가결 - 29 2018.07.02. 단기 대여의 건 가결 - 30 2018.07.12. 이행(선급금)보증보험 보증 및 담보제공의 건, 장외파생상품거래 약정 체결의 건 가결 참석 31 2018.07.19. 이자지급에 대한 채무보증 연장의 건 가결 - 32 2018.07.25. 종속회사 임시주총 안건 승인의 건, 자회사 임시주총 안건 승인의 건 가결 참석 33 2018.07.31. 우리사주조합의 장기 대여 회수 및 담보 설정 해제 결정의 건 가결 참석 34 2018.08.09. 자회사 주식 취득 결정의 건 가결 참석 35 2018.08.20. 채권양수에 따른 선급금 지급의 건 가결 - 36 2018.08.21. 관계회사 임시주총 안건 찬성/반대 결정의 건 가결 - 37 2018.08.22. 종속회사 법인장 추천의 건 가결 - 38 2018.08.23. 임직원 단기 대여 변경의 건 가결 - 39 2018.08.28. 이행(선급금)보증보험 보증 및 담보제공의 건 가결 - 40 2018.09.04. 임시주주총회 소집의 건, 이행(계약)보증보험 보증 및 담보제공의 건, 채권양수에 따른 선급금 지급의 건, 연대입보 결정의 건 가결 참석 41 2018.09.10. 타법인 공개매각에 따른 입찰 참여 및 보증금 결정의 건 가결 참석 42 2018.09.11. 이행(선급금)보증보험 보증 및 담보제공의 건 가결 참석 43 2018.09.19. 채무보증의 건 가결 참석 44 2018.09.21. 단기 대여 변경의 건 가결 참석 45 2018.10.02. 임시주주총회 소집 안건 확정의 건, 지점 설치의 건 가결 참석 46 2018.10.05. 채권양수에 따른 선급금 지급의 건, 이행(선급금)보증보험 보증 및 담보제공의 건 가결 참석 47 2018.10.23. 주식매수선택권 부여 취소의 건, 주식매수선택권 부여의 건, 투자조합 출자의 건, 채권양수에 따른 선급금 지급의 건 가결 - 48 2018.11.19. 채무보증 변경의 건, 채무보증의 건 가결 참석 49 2018.12.05. 투자조합 일반조합원 지위 탈퇴 결정의 건, 투자조합 일반조합원 지위 탈퇴 결정에 따른 배분 조합 자산 취득의 건 가결 - 50 2018.12.18. 채권양수에 따른 선급금 지급의 건 가결 - 1 2019.01.04 자회사 임시주총 안건 승인의 건 가결 참석 2 2019.01.16 자회사 주식 취득 결정의 건 가결 참석 3 2019.01.28 제16기(2018년)재무제표 승인의 건 가결 참석 4 2019.01.30 투자조합 출자의 건 가결 참석 5 2019.02.12 투자조합 탈퇴 결정에 따른 배분 조합 자산 처분의 건, 단기 대여의 건 가결 - 6 2019.02.19 이행(계약)보증보험 보증 및 연대보증의 건 7 2019.03.04 채권양수에 따른 선급금 지급의 건, 연대보증 변경의 건, 채권양수에 따른 선급금 지급 안건에 대한 대표이사 위임 전결의 건 가결 참석 8 2019.03.11 제16기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 9 2019.03.18 이행(계약)보증보험 보증 및 연대보증의 건, 채무보증 변경의 건 가결 참석 10 2019.03.27. 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 - 11 2019.04.09 L/C 개설의 건, L/C에 따른 근저당권 변경 및 추가 설정의 건, 우즈베키스탄 수출 관련 영업수수료 및 용역대금 지급의 건 가결 - 12 2019.04.23 보증 연장에 따른 연대 입보의 건, 채권양수에 따른 선급급 지급의 건 가결 참석 13 2019.04.30 무역보증 연장의 건 가결 참석 14 2019.05.09. 이행(선급금)보증보험 보증의 건 가결 - 15 2019.05.13 이행(선급금)보증보험 보증의 건, 투자조합 총회 안건 승인의 건 가결 - 16 2019.05.14 대표이사 선임의 건, 부회장 선임의 건 가결 - 17 2019.05.15. 투자조합 총회 안건 승인의 건, 투자조합 해산 결의에 따른 배분 조합 자산 취득의 건, 상기의 배분 조합 자산 처분의 건, 기타 검토의 건 가결 - 18 2019.05.17. 배분 조합 자산 전환 청구의 건 가결 - 19 2019.05.22. 전환사채 발행의 건, 출자 검토의 건 가결 - 20 2019.05.23. 전환사채 발행 변경의 건 가결 - 21 2019.05.27. 단기 대여의 건, 채권양수에 따른 선급급 지급의 건 가결 참석 22 2019.05.30. 배분 조합 자산 처분의 건 가결 - 23 2019.06.07. 자회사 임시주총 안건 승인의 건, 이행(계약)보증보험 보증 및 연대보증의 건 가결 - 24 2019.06.13. 합작법인 설립 검토의 건, 전환사채권 취득 검토의 건, 조직 개편의 건 가결 - 25 2019.06.17. 전환사채 취득의 건 가결 - 26 2019.06.18. 전환사채 발행 변경의 건, 이행(계약)보증보험 보증 및 연대보증 변경의 건, 우리사주조합의 장기 대여 회수 및 담보 설정 해제 결정의 건 가결 참석 27 2019.06.25. 전환사채 취득의 건, 투자조합 출자지분 양수도의 건, 투자조합 총회 안건 승인의 건 가결 - 28 2019.06.28. 전환사채 발행 변경의 건 가결 - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 외부감사법 개정이전 교육 미실시 주) 감사가 담당분야의 전문가로 별도의 교육은 실시하지 않았으나, 교육내용과 일정을 검토하여 실시할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 5 팀장 외 경영전반에 관한 감사업무 지원 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. (5) 보고서 작성일(2019.08.14.) 현재 준법지원인 및 지원조직이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1)투표제도 해당여부집중투표제, 서면투표제를 채택하지 않습니다.(2) 소수주주권 행사여부소수주주권 행사 관련 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 08월 14일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)오에스티에이 최대주주 보통주 1,731,602 6.23 2,129,216 6.40 최대주주 계 보통주 1,731,602 6.23 2,129,216 6.40 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)오에스티에이 5 안영용 - - - 박은영 25 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11012#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)오에스티에이 자산총계 8,660 부채총계 8,237 자본총계 423 매출액 20 영업이익 -80 당기순이익 -108 주) 2018년 12월 31일 기준 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 (주)오에스티에이는 2013년 12월 26일 설립하였습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 자동차용품, 무역업입니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 3. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2012.07.02 사보이이앤엠(주) 25,902,675 31.57 장외매도 구상호 에듀심포니(주) 2012.12.21 사보이이앤엠(주) 5,086,819 35.07 자본감소 구상호 에듀심포니(주) 2013.01.31 사보이이앤엠(주) 4,579,387 31.57 장외매도 장외매도, 구상호 에듀심포니(주) 2014.08.12 (주)사보이F 5,339,175 32.98 유상증자 - 2015.12.04 림테크(주) 1,290,435 7.97 주식매매계약 - 2017.05.31 (주)오에스티에이 1,731,602 6.23 유상증자 유상증자 (1) 변경내용 - 변경사유 : 유상증자로 인한 최대주주 변경 - 변경일자 : 2017년 05월 31일 - 소유주식수 : 1,731,602 주(8.58%)- 발행가 : 2,310원 (2) 인수자금 조달방법 자기자금(A) 차입금(B) 기타(C) 계(A+B+C) 500,000,000 3,500,000,000 - 4,000,000,000 ① 자기자금 : 자본금 ② 차입금 - 차입자 : (주)오에스티에이 - 차입처 : 대표이사 가수금 - 차입금액 : 3,500,000,000원 - 차입금리 : 0% - 차입기간 : 2017.05.30 ~ 2019.05.29 - 담보내역 : 없음 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)오에스티에이 1,731,602 6.23% 최대주주 - - - - 우리사주조합 168,013 0.60% - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 5. 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 21,719 99.97% 23,640,734 85.02% - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 08월 14일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이진우 남 1972.06 감사 등기임원 비상근 감사 이진우법률사무소 대표 - - - 44개월 2019.01.25 안영용 남 1969.08 대표이사 등기임원 상근 총괄 한국외국어대학교 국제통상학과 졸업 NH투자증권 근무 - - - 26개월 2020.07.14 유석균 남 1977.12 사내이사 등기임원 상근 사업 현) ㈜나노메딕스 해외사업부 이사 강원대학교 무역학과 강원대학교 대학원 경영석사 - - - 17개월 2021.03.30 이순상 남 1968.03 사내이사 등기임원 상근 사업 전)㈜티브로드 경영지원총괄 상무 흥국생명㈜ 경영지원부문장 상무 태광산업㈜ 인재개발실장 상무 경희대학교 경제학과 학사 - - - 11개월 2021.10.18 강우규 남 1970.11 사외이사 등기임원 비상근 - 한양대학교대학원 무기재료공학과 석사㈜랜코 대표이사 - - - 26개월 2020.07.14 강건욱 남 1966.12 사외이사 등기임원 비상근 - 현) 서울대학교 의과대학 핵의학교실 주임교수 현) 서울대학교병원 핵의학과장 현) 대한나노의학회 회장 서울대학교 의과대학, 서울대학교 대학원 석사(내과학), 서울대학교 대학원 박사(핵의학) - - - 17개월 2021.03.30 직원 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 소방차 남 57 - 1 - 58 4.1 1,291,077 22,260 6개월 소방차 여 5 - - - 5 2.3 102,337 20,467 6개월 합 계 62 - 1 - 63 - 1,393,414 42,727 6개월 * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 당사는 상법 제388조 및 당사 정관 제37조의 규정에 의거하여 이사 및 감사의 보수한도를 주주총회의 결의로서 정하고 있으며, 2019년 3월 26일 정기주주총회를 통하여 제17기 이사 및 감사의 보수한도를 다음과 같이 정했습니다. 2019년 제17기 반기 중 지급내역은 다음과 같습니다. 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 9 1,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 136,600 22,767 6개월 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 106,600 35,533 6개월 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 21,000 10,500 6개월 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9,000 9,000 6개월 주) 상기 보수총액은 중도사임한 임원에게 지급된 보수액이 포함되어있습니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 개인별 5억원 초과하는 임원은 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 해당사항이 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 해당사항이 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 481,200 - 사외이사 1 316,243 - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 3 797,443 - (기준일 : 2019년 08월 14일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 안영용 등기임원 2017.12.26 신주교부 보통주 200,000 - - 200,000 2019.12.26~2024.12.25 7,170 정영우 직원 2017.12.26 신주교부 보통주 100,000 - - 100,000 2019.12.26~2024.12.25 7,170 이학영 직원 2017.12.26 신주교부 보통주 100,000 - - 100,000 2019.12.26~2024.12.25 7,170 김동은 직원 2017.12.26 신주교부 보통주 100,000 - - 100,000 2019.12.26~2024.12.25 7,170 박종성 직원 2017.12.26 신주교부 보통주 50,000 - - 50,000 2019.12.26~2024.12.25 7,170 박준오 직원 2017.12.26 신주교부 보통주 50,000 - - 50,000 2019.12.26~2024.12.25 7,170 김소영 직원 2017.12.26 신주교부 보통주 50,000 - - 50,000 2019.12.26~2024.12.25 7,170 김덕모 직원 2017.12.26 신주교부 보통주 50,000 - - 50,000 2019.12.26~2024.12.25 7,170 송영희 직원 2017.12.27 신주교부 보통주 300,000 - - 300,000 2019.12.27~2024.12.26 6,900 강건욱 등기임원 2018.03.30 신주교부 보통주 50,000 - - 50,000 2020.03.30~2025.03.29 16,100 김지욱 직원 2018.03.30 신주교부 보통주 50,000 - - 50,000 2020.03.30~2025.03.29 16,100 김형섭 직원 2018.03.30 신주교부 보통주 50,000 - - 50,000 2020.03.30~2025.03.29 16,100 고원배 직원 2018.03.30 신주교부 보통주 50,000 - - 50,000 2020.03.30~2025.03.29 16,100 이권호 직원 2018.03.30 신주교부 보통주 30,000 - - 30,000 2020.03.30~2025.03.29 16,100 이빛나 직원 2018.03.30 신주교부 보통주 20,000 - - 20,000 2020.03.30~2025.03.29 16,100 장형석 직원 2018.10.23 신주교부 보통주 100,000 - - 100,000 2020.10.23~2025.10.22 10,450 박용선 직원 2018.10.23 신주교부 보통주 50,000 - - 50,000 2020.10.23~2025.10.22 10,450 류지영 직원 2018.10.23 신주교부 보통주 50,000 - - 50,000 2020.10.23~2025.10.22 10,450 박세진 직원 2018.10.23 신주교부 보통주 120,000 - - 120,000 2020.10.23~2025.10.22 10,450 오유미 직원 2018.10.23 신주교부 보통주 50,000 - - 50,000 2020.10.23~2025.10.22 10,450 이재훈 직원 2018.10.23 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 2020.10.23~2025.10.22 10,450 박현수 직원 2018.10.23 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 2020.10.23~2025.10.22 10,450 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 PT.EN3 GREENENERGY 2007.06.20 경영 참여 5,050,680 4,950 99 - - - - 4,950 99 - 144,363 -152,687 (주)네오나노메딕스코리아 2017.11.27 경영참여 2,000,000 4,000 100 2,000,000 - - - 4,000 100 2,000,000 2,700,406 -6,425,160 (주)카셈 2018.01.09 경영참여 1,000 220 100 1,001,000 - - - 220 100 1,001,000 3,958,281 -529,750 폴라리스2호조합 2018.03.08 금융투자 7,779,498 7,779 51 7,779,498 -1,995 - - 5,784 49 5,784,497 8,654,075 121,253 비에이치바이오투자조합 2018.10.24 금융투자 4,000,000 4,000 40 4,190,152 - - - 4,000 40 4,190,152 9,966,810 -389,230 합 계 20,949 - - - - - 18,954 - - - - X. 이해관계자와의 거래내용 (1) 당반기말 현재 연결실체의 관계기업 현황 은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 관계기업 베트남SVI, 비에이치바이오조합, 폴라리스2호조합(*) (*) 당반기 중 출자금의 일부 회수로 인해 지배력을 상실하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 특수관계자와의 거래내역 (단위:천원) 특수관계자명 배당수익 관계기업투자주식처분 비에이치바이오투자조합 48,000 - (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 당반기말 전기말 대여금 대여금 미수금 대손충당금 미지급금 우리사주조합(*) 700,000 700,000 - - - 김희경 - - - - 2,000,000 이지연 - - 62,000 62,000 - 합 계 700,000 700,000 62,000 62,000 2,000,000 (*) 우리사주조합 대여금과 관련하여, 조합원이 대여금 상환시 자기주식 매각액이 대여금 원리금에 미달하는 경우 당사가 손실액을 부담하도록 되어 있으므로 자기주식으로 회계처리하였으며, 2019년 7월 중 대여금 전액 회수되었습니다.(4) 당반기와 전기말 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 당반기 전기 자금대여 자금회수 자금회수 유상증자 (주)이엔쓰리글로벌 - - 2,700,000 - 우리사주조합(*) - - 999,999 - 더블유글로벌조합 - - - (3,000,000) 비에이치바이오조합 - - - 4,000,000 합 계 - - 3,699,999 1,000,000 ( 5) 연결실체는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반 기 중 주요 경영진 에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 분 류 당반기 전반기 단기급여 433,690 497,746 퇴직급여 36,141 42,142 주식기준보상 722,929 1,048,809 합계 1,192,760 1,588,697 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주요경영사항신고내용의 진행사항 등- 해당사항이 없습니다. 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제16기정기주주총회(2019.03.26) 제1호의안 : 제16기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 감사선임의 건제3호의안 : 이사보수한도 승인의 건제4호의안 : 감사보수한도 승인의 건제5호의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 원안대로 승인부결(의결정족수 미달)원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 임시주주총회(2018.10.18) 제1호의안 : 이사선임의 건- 제1-1호 의안 : 사내이사 최영선 선임의 건- 제1-2호 의안 : 사내이사 이순상 선임의 건- 제1-3호 의안 : 사외이사 장형석 선임의 건제2호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 승인원안대로 승인부결(후보자 사임) 부결(의결정족수 미달) - 제15기정기주주총회(2018.03.30) 제1호의안 : 제15기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사선임의 건제4호의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호의안 : 감사보수한도 승인의 건제6호의안 : 주식매수선택권 부여 및 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 임시주주총회(2017.12.26) 제1호의안 : 정관일부 변경의 건제2호의안 : 사내이사선임의 건제3호의안 : 사외이사선임의 건제4호의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 임시주주총회(2017.07.14) 제1호의안 : 정관일부 변경의 건제2호의안 : 사내이사선임의 건제3호의안 : 사외이사선임의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제14기정기주주총회(2017.3.29) 제1호의안 : 제14기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사보수한도 승인의 건제3호의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 임시주주총회(2017.01.24) 제1호의안 : 이사해임의 건제2호의안 : 정관일부 변경의 건 원안대로 승인원안대로 승인 - 임시주주총회(2016.10.31) 제1호의안 : 임시의장 선임의 건제2호의안 : 이사선임의 건 원안대로 승인원안대로 승인 - 제13기정기주주총회(2016.3.29) 제1호의안 : 제13기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사보수한도 승인의 건제3호의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 임시주주총회(2016.01.25) 제1호의안 : 이사선임의 건제2호의안 : 감사선임의 건제3호의안 : 정관일부 변경의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제2절 우발채무 등 1. 소송사건연결실체는 미국법인인 Neo-nanomedics Inc.(대표:배성태)로부터 2017.12.05 체결한 독점특허전용실시권 계약 해지를 요구받은 상태이며, Neo-nanomedics Inc.이를 대한상사중재원과 수원지법 성남지원에 각각 계약무효 확인과 계약효력정지에 대한 소송(소송가액 50,000,000원)을 제기하였습니다. 당반기말 현재 계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과를 예측할 수 없으며, 재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 재무제표에 반영하지 않았습니다. 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) - 해당사항이 없습니다. 3. 채무인수약정 현황- 해당사항이 없습니다. 4. 그 밖의 우발채무 등 (1) 당기말 현재 금융기관 한도약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD,천원) 금 융 기 관 구 분 약정한도액 실 행 액 국민은행 선물환거래 USD2,330,000 - 기업일반운전자금대출 2,000,000 1,871,923 KEB하나은행 기업운전무역어음대출 135,000 135,000 기업운전일반자금대출 230,000 - 기업은행 중소기업자금대출 100,000 - 중소기업진흥공단 신성장기반-시설자금 995,000 729,520 긴급경안-운전자금 200,000 41,650 합 계 USD2,330,0003,660,000 2,778,093 (2) 계약 이행 및 하자보증 연결실체는 계약 이행 책임 및 완 료 후 일정기간 동안 하자보증책임을 지고 있으며 당반기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, USD) 보증기관 한도액 실행금액 구 분 서울보증보험(주) 9,957,951 9,957,951 계약이행 및 하자보증 중소기업은행 USD 27,261 USD 27,261 하자보증 (3) 당반기말 현재 차입금 및 지급보증과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금액 담보권자 공장 6,904,428 3,642,345 USD 2,601,600 (주)국민은행 2,200,000 1,871,923 1,200,000 771,170 중소기업진흥공단 600,000 - 기업은행 240,000 - 장기금융상품 375,200 375,200 - 서울보증보험 단기금융상품 USD27,261 USD29,988 - 중소기업은행 단기금융상품 620,000 665,000 - 국민은행 (4) 당반기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제공한자 제공받은자 보증액 담보권자 대출이자지급보증 (주)나노메딕스 (주)삼양개발(구,(주)이엔쓰리글로벌) 185,040 KB저축은행,남양저축은행 연결실체는 상기 이자지급보증과 관련하여 (주)삼양개발로부터 2억원을 수령하여 예수금으로 인식하고 있습니다. 5. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 - 해당사항이 없습니다. 제3절 제재현황 등 그 밖의 사항 1. 제재현황 일자 2016- 11-23 처벌 또는 조치대상자 (주)이엔쓰리 처벌 또는 조치내용 불성실공시(공시불이행)- 부과벌점 : 7점- 매매거래정지 : 2016-11-23(1일간) 사유 및 근거법령 - 유가증권시장 공시규정 제35조 및 제38조의2- 유가증권시장 공시규정 제40조 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 - 재발방지를 위한 회사의 대책 - 재발 방지를 위하여 공시책임자로 대표이사를 지정 - 공시당담자(정,부)의 지정 및 공시교육 등을 이수- 공시 관련 내부통제시스템 구축 - 시장 안정화를 위해 담당 인력을 충원- 내부회계통제시스템을 강화 2. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 (1) 연결실체는 전기에 발행한 전환사채 중 2019년 7월 중 제8회차 22.4억 보유자의 전환권 청구 행사로 보통주 445,326주를 발행하였습니다.(2) 연결실체는 2019년 7월에 11회차 전환사채 (액면가액 100억원) 발행하였습니다.(3) 연결실체는 2019년 7월에 수익구조 다각화를 위한 전력적 제휴 및 사업역량 강화를 위하여 (주)스탠다드그래핀 전환사채 100억원 및 SG머티리얼즈 주식 80만주 (지분비율 40%)을 취득하였습니다. 3. 중소기업기준 검토표 등중소기업기본법 제2조 및 시행령 제3조에 근거하여 당사는 중소기업에 해당됩니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(일반공모) 2014.08.12 운영자금 999 운영자금 999 - 전환사채 2016.01.26 운영자금 999 운영자금 999 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) 2016.11.29 신규사업 및 운영자금 2,500 신규사업 및 운영자금 2,500 - 유상증자(제3자배정) 2017.02.03 신규사업 및 공장 확장 자금 999 신규사업 및 공장 확장 자금 999 - 유상증자(제3자배정) 2017.03.13 신기술도입(소방용 조연차, 제독차, 폼)R 장비 구입 및 R 비용 999 신기술도입(소방용 조연차, 제독차, 폼)R 장비 구입 및 R 비용 999 - 유상증자(제3자배정) 2017.05.30 환경분야(비소방차) 특장차량 사업 4,000 환경분야(비소방차) 특장차량 사업 4,000 - 유상증자(제3자배정) 2017.06.09 국내 소방센터 건립 4,000 국내 소방센터 건립 4,000 - 유상증자(제3자배정) 2017.06.23 운영자금 999 운영자금 999 - 전환사채 2017.07.21 국내 소방센터 건립 5,000 국내 소방센터 건립 5,000 - 전환사채 2017.07.28 국내 소방센터 건립 7,000 국내 소방센터 건립 7,000 - 전환사채 2017.09.21 타법인 출자 7,000 타법인 출자 7,000 - 전환사채 2018.01.24 신규사업 6,000 신규사업 6,000 - 전환사채 2018.01.25 신규사업 6,000 신규사업 6,000 - 전환사채 2018.01.26 신규사업 10,000 신규사업 10,000 - 전환사채 2018.04.06 신규사업 20,000 신규사업 20,000 - 전환사채 2019.06.20 타법인 출자 10,000 타법인 출자 10,000 - 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 해당사항이 없습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항이 없습니다.