원익QnC 사업보고서 (2018.12)
3. 연결재무제표 주석

제 16(당) 기말 : 2018년 12월 31일 현재
제 15(전) 기말 : 2017년 12월 31일 현재
주식회사 원익큐엔씨와 그 종속기업

1. 일반사항 주식회사 원익큐엔씨(이하 "회사"라 함)및 그 종속기업(이하 회사 및 그 종속기업을 통칭하여 "연결회사"라 함)은 반도체 웨이퍼 등의 생산에 필요한 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품의 제조, 판매 및 세정 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 연결회사는 주로 한국, 미국, 대만 및 유럽에서 제조 및 판매하고 있습니다.당기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지 분 율(%)

(주)원익홀딩스	5,520,480	21.00

이 용 한	5,087,420	19.35

기 타	15,680,100	59.65

합 계	26,288,000	100.00

1.1 종속기업 현황 보고기간 종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 지분율(%) 소재지 결산월 업 종 W.Q.T.(*1) 61.24 대만 12월 석영(Quartz)용기 제조ㆍ판매업 W.Q.E.(*2) 100.00 독일 12월 석영(Quartz)용기 제조ㆍ판매업 W.Q.I.(*3) 97.88 미국 12월 석영(Quartz)용기 제조ㆍ판매업 나노윈(*4) 100.00 한국 12월 반도체/디스플레이용 부품 정밀세정 및 코팅 원익서안반도체과기유한공사(*4) 100.00 중국 12월 반도체용 특수가스 공급 및 반도체 세정 (*1) WONIK Quartz Taiwan CO.,LTD.(대만원익석영공사)(이하 "W.Q.T.")(*2) WONIK Quartz Europe GmbH(이하 "W.Q.E.")(*3) WONIK Quartz International Corporation(이하 "W.Q.I.")(*4) 당기 중 100% 지분 취득함. 종속기업 소유지분율(%) 소재지 결산월 업 종 W.Q.T. 61.24 대만 12월 석영(Quartz)용기 제조ㆍ판매업 W.Q.E. 100.00 독일 12월 석영(Quartz)용기 제조ㆍ판매업 W.Q.I. 97.88 미국 12월 석영(Quartz)용기 제조ㆍ판매업 1.2 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 W.Q.T. W.Q.E. W.Q.I. 나노윈 원익서안반도체과기유한공사 자 산 41,138,416 10,455,616 4,960,053 35,569,476 24,015,775 부 채 13,041,355 1,732,119 793,516 20,242,028 14,167,684 자 본 28,097,061 8,723,497 4,166,537 15,327,448 9,848,091 매 출 31,385,271 16,033,637 8,545,949 24,853,049 - 당기순이익 1,788,959 720,432 232,840 791,135 - 총포괄이익 2,231,748 709,067 400,749 786,878 - 구 분 W.Q.T W.Q.E W.Q.I 자 산 34,695,027 9,705,962 4,283,223 부 채 8,829,714 1,691,532 517,435 자 본 25,865,313 8,014,430 3,765,788 매 출 28,200,925 16,277,274 7,802,113 당기순이익 1,183,991 723,520 29,060 총포괄이익(손실) 96,744 791,524 (450,827) 1.3 연결대상범위의 변동 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다. 기업명 사 유 나노윈 당기중 100%지분 취득 함 원익(서안)반도체과기유한공사 당기에 지분 54.5% 추가 취득을 통해 관계기업에서 종속기업으로 편입됐습니다. 당기 중 연결에서 제외된 종속기업은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에자본으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 36에서 설명하고 있습니다. -기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 자본에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 36에서 설명하고 있습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다 - 금융상품(기업회계기준서 제1109호) 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금에 반영합니다. - 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. - 연차개선 2015-2017 ·사업결합(기업회계기준서 제1103호) 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ·공동약정(기업회계기준서 제1111호) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ·법인세(기업회계기준서 제1012호) 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. ·차입원가(기업회계기준서 제1023호) 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차 손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다 . 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으 로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조) (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석9, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조) 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 감가상각방법 건 물 15 ~ 40년 정액법 구축물 8 ~ 40년 정액법 기계장치 10년 정액법 차량운반구 5년 정액법 공기구비품 5년 정액법 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 무형자산 영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 상각방법 특허권 5년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 2.13 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.14 매입채무와 기타 채무 매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "미지급금" 및 "차입금" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.16 금융보증계약 연결회사 가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증부채' 로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.17 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.19 종업원급여 (1) 퇴직급여 연 결회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도 입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 종업원에게 부여한 선택형 주식기준보상은 회사의 규정과 과거 현금으로 결제된 관행에 따라 현금을 지급해야 하는 현재의무가 있는 것으로 판단하여 현금결제형 주식기준보상약정으로 회계처리하고 있습니다. 이에 따라 제공받는 용역의 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간 동안 당기비용과 미지급비용으로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 기말에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 장기종업원급여 연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.20 수익인식 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 수행의무별 수익인식 연결회사는 고객에게 반도체 웨이퍼 등의 생산에 필요한 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품의 판매, 세정용역의 제공을 수행의무로 식별합니다. 연결회사의 계약 조건을 분석한 결과 연결회사는 판매로 인하여 지급청구권이 있으며, 고객이자산의 법적소유권을 가지고 있고, 물리적 점유를 이전하였고, 자산의 유의적인 위험과 보상이 고객에게 이전되며, 고객이 자산을 인수하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 세정용역을 제공하는 경우에는 고객이 검수를 완료하는 시점에 수익을 인식합니다. (2) 거래가격의 배분연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 등을 사용합니다. (3) 변동대가연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 2.21 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.연결회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 2.22 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다( 주석 6 참조 ). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있 습니다. 2.23 재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2019년 3월 11일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (2) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석30참조). (3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5 참조). (4) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조). (5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석17 참조). 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램 을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 4.1.1 시장위험 가. 외환위험 연결회사는 외화차입금 및 기능통화와 다른 수입과 지출에 따른 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 위험은 USD, EUR 및 JPY에 집중되어 있습니다. 한편, 회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 USD EUR JPY USD EUR JPY 외화금융자산 8,058,884 - 1,212,291 5,723,188 - 230,561 외화금융부채 2,207,500 726,662 13,807,813 5,170,386 425,347 587,139 법인세비용차감전순이익에 영향을 미치는 환율효과는 기능통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 보고기간 종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 해당통화가 5% 절상 및 절하인 경우 법인세비용차감전순손익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 절상시 절하시 절상시 절하시 외화금융자산 463,559 (463,559) 297,687 (297,687) 외화금융부채 (837,099) 837,099 (309,144) 309,144 순효과 (373,540) 373,540 (11,457) 11,457 나. 가격위험 연결회사는 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유한 지분증권은 비상장지분증권이며, 동 비상장지분증권의 가격이 30% 상승 또는 하락하는 경우 연결회사의 당기 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위: 천원). 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기말 전기말 당기말 전기말 30%상승 - - - 709,411 30%하락 - - - (709,411) 다. 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 차입금에서 발 생하고 있습니다. 당기와 전기에 1% 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향 은 각각 832,005 천원과 260,888천원 입니다. 4.1.2 신용위험 신용위험은 거래상대방의 채무불이행 및 계약불이행으로 인하여 보유하고 있는 자산포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다 . (1) 위험관리 연결회사는 거래당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치 를 취하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하며 식별된 기대신용손실충당금은 유의적이지 않습니다. 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 매출채권 당기 전기(*) 기초 - 기준서 제1039호 적용 320,699 362,874 기초 이익잉여금의 조정 - - 기초 - 기준서 제1109호 적용 320,699 362,874 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 35,585 77,187 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - (116,426) 외화환산 1,646 (2,936) 기말 357,930 320,699 (*) 전기 금액은 모두 기준서 제1039호 적용 금액임 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 기타 미수금 등이 포함됩니다. 당기 중 상 각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 없습니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. (3) 대손상각비 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기 전기 매출채권 및 계약자산 - 매출채권의 손실충당금 변동 (35,585) (77,187) 대손상각비 (35.585) (77,187) 위의 대손상각비 중 35,585 천원(전기: 77,187천원)은 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다. (4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 연결회사는 당기초 기준서 제1119호의 도입으로 매도가능금융자산으로 분류하던 금융자산을 전액 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 하였으나, 당기 중 모두 매각하였습니다. 따라서 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 전기말 현재 관련 최대 노출금액은 2,364,703천원입니다. 4.1.3 유동성위험 가. 유동성위험 일반 유동성위험이란 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을수 있는 위험을 의미합니다. 연결 회사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채 등을 포함하여 계약상 만기분석을 3개월 미만, 3개월에서 1년 이하, 1년에서 2년 이하, 2년에서 5년이하와 같이4구간으로 나누어 공시합니다. 나. 비파생금융부채의 계약만기구조 보고기간 종료일 현재 연결 회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기에 대한 상세내역은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되어 있으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다(단위: 천원). 구 분 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년이하 합 계 매입채무 20,587,165 - - - 20,587,165 미지급금 7,860,130 - - - 7,860,130 미지급비용 5,267,413 - - - 5,267,413 단기차입금 179,585 41,605,862 - - 41,785,447 유동성장기차입금 39,541 6,851,009 - - 6,890,550 장기차입금 200,228 602,885 9,634,455 9,350,525 38,163,829 예수보증금 - 91,633 2,500 52,900 147,033 금융보증계약(*) 11,181,000 - - - 11,181,000 합 계 45,315,062 49,151,389 9,636,955 9,403,425 131,882,567 (*) 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류함. 구 분 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년이하 합 계 매입채무 9,432,396 - - - 9,432,396 미지급금 6,279,272 - - - 6,279,272 미지급비용 4,328,112 - - - 4,328,112 단기차입금 2,184,878 8,498,776 - - 10,683,654 유동성장기차입금 253,404 2,958,064 - - 3,211,468 장기차입금 14,065 239,883 4,691,190 8,798,605 13,743,743 예수보증금 45,000 - - 5,000 50,000 금융보증계약(*) 10,714,000 - - - 10,714,000 합 계 33,251,127 11,696,723 4,691,190 8,803,605 58,442,645 (*) 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류함. 4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 부 채 138,363,807 75,898,069 자 본 221,137,475 180,985,893 부채비율 62.6% 41.9% 4.3 금융자산과 금융부채의 상계 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 상계전자산 총액 상계전부채 총액 자산(부채)상계 금액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순 액 금융상품 현금담보 자 산 매출채권 415,263 - (412,915) 2,347 - - 2,347 부 채 매입채무 - 1,898,842 (412,732) 1,486,110 - - 1,486,110 미지급금 - 5,573 (183) 5,390 - - 5,390 구 분 상계전자산 총액 상계전부채 총액 자산(부채)상계 금액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순 액 금융상품 현금담보 자 산 매출채권 298,578 - (296,243) 2,335 - - 2,335 부 채 매입채무 - 1,608,737 (296,243) 1,312,494 - - 1,312,494 5. 공정가치 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함) 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 5.1 공 정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구븐은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구 분 장부금액 공정가치 수준분류 수준1 수준2 수준3 금융자산 매도가능금융자산 2,364,703 2,364,703 - - 2,364,703 상기에 언급되지 않은 상각후 원가로 측정하는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사합니다. 5.2 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원). 수 준 구 분 과 목 공정가치 가치평가기법 투입변수 3 금융자산 매도가능금융자산 2,364,703 시장접근법 - 6. 영업부문 정보연결회사는 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품을 제조 및 판매하고 있으며, 반도체에 대한 세정업무를 수행하고 있습니다.연결회사의 영업부문은 지역과 생산하는 제품의 형태에 따라 영업정보를 검토하고 있습니다. 지역적으로 한국, 대만, 미국과 독일로 분류하였습니다. 제품의 형태에 따라, Quartz Ware부문, Ceramic부문, 세정부문 및 기타부문으로 분류하였습니다. 한국을 제외한 나머지 부문은 Quartz Ware부문만 존재합니다. 가. 당기와 전기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 한 국 대 만 미 국 독 일 소 계 총부문매출액 145,018,524 31,385,271 8,545,949 16,033,637 200,983,381 20,389,580 50,172,160 1,503,763 273,048,884 외부매출액 139,761,509 31,136,674 8,539,287 14,961,967 194,399,437 20,389,580 50,171,200 1,503,763 266,463,980 부문간매출액(*) 5,257,014 248,597 6,662 1,071,670 6,583,943 - 960 - 6,584,903 감가상각비 및 무형자산상각비 4,128,664 1,270,422 76,221 301,877 5,777,184 1,814,170 2,513,142 57,491 10,161,987 (*) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌음. 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 한 국 대 만 미 국 독 일 소 계 총부문매출액 105,207,369 28,200,925 7,802,113 16,277,274 157,487,681 27,001,010 21,430,977 1,623,748 207,543,416 외부 매출액 96,864,586 27,537,229 7,739,013 15,064,633 147,205,461 27,001,010 21,430,977 1,623,748 197,261,196 부문간 매출액(*) 8,342,783 663,697 63,100 1,212,641 10,282,221 - - - 10,282,221 감가상각비 및 무형자산상각비 2,854,378 1,122,465 76,381 329,623 4,382,847 1,242,017 1,192,400 54,543 6,871,807 (*) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌음. 나. 보고기간 종료일 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 한 국 대 만 미 국 독 일 소 계 보고부문자산 182,015,305 40,224,284 4,711,069 10,287,394 237,238,052 34,355,884 86,812,696 1,094,651 359,501,283 보고부문부채 62,219,990 12,478,145 501,199 1,606,284 76,805,618 25,101,233 36,237,163 219,793 138,363,807 유ㆍ무형자산의 취득 39,340,704 5,618,621 - 317,402 45,276,727 5,320,695 18,390,172 59,760 69,047,354 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 한 국 대 만 미 국 독 일 소 계 보고부문자산 152,151,929 34,066,484 3,942,087 9,516,560 199,677,060 34,178,620 22,108,321 919,961 256,883,962 보고부문부채 45,214,279 8,518,956 230,323 1,553,709 55,517,267 16,402,108 3,785,108 193,586 75,898,069 유ㆍ무형자산의 취득 20,620,471 5,524,975 31,234 340,246 26,516,926 16,062,330 1,349,263 1,118 43,929,637 다. 당기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 국 내 미 국 중 국 대 만 독 일 기 타 합 계 매출액 173,937,047 28,555,296 16,938,690 29,539,007 5,029,612 12,464,329 266,463,980 구 분 국 내 미 국 중 국 대 만 독 일 기 타 합 계 매출액 118,123,126 24,378,251 11,304,552 26,676,256 5,545,608 11,233,403 197,261,196 라. 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 금 액 비율(%) 금 액 비율(%) A 사 72,810,447 27.3% 49,718,231 25.2% B 사 47,354,322 17.8% 17,966,445 9.1% C 사 22,211,470 8.3% 21,951,222 11.1% 합 계 142,376,239 53.4% 89,635,898 45.4% 7. 범주 별 금융상품 가. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 범주별 금융자산 및 금융부채와 범주별 손익의내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 장부금액 범주별 손익 당기손익 기타포괄 판매관리비 금융수익 금융원가 기타수익 기타비용 순손익 상각후원가 금융자산 47,803,281 (35,585) 228,908 (104,743) 463,050 (313,632) 237,998 - 파생상품 - - 171 - 37,530 (82,423) (44,722) - 당기손익-공정가치금융자산(*1) - - 792,065 - - - 792,065 - 상각후원가로측정하는금융부채 117,672,191 - 22,276 (1,132,858) 397,816 (375,298) (1,088,064) - 금융보증부채 224,845 - - - 324,643 (166,759) 157,884 - 합 계 (35,585) 1,043,420 (1,237,601) 1,223,039 (938,112) 55,161 - (*1) 전기말에는 매도가능금융자산으로 분류됨. 말> 구 분 금 액 범주별 손익 당기손익 기타포괄손익 판매관리비 금융수익 금융원가 기타수익 기타비용 순손익 대여금 및 수취채권 43,669,409 (77,187) 233,503 (108,652) 378,214 (837,752) (411,874) - 당기손익인식금융자산 - - - - 131,116 (58,433) 72,683 - 매도가능금융자산 2,364,703 - - - 214,117 - 214,117 406,925 상각후원가로측정하는금융부채 46,788,580 - 649,749 (638,346) 462,951 (293,212) 181,142 - 금융보증부채 382,729 - - - 229,819 (480,903) (251,084) - 합 계 (77,187) 883,252 (746,998) 1,416,217 (1,670,300) (195,016) 406,925 8. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 현금 17,852 17,113 금융기관예치금 15,526,888 18,623,516 합 계 15,544,740 18,640,629 9. 매출채권 및 기타 상각후원가 금융자산주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 36를 참고하시기 바랍니다.가. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 24,891,154 120,890 20,577,351 69,168 손실충당금 (248,921) (109,010) (279,199) (41,501) 매출채권(순액) 24,642,233 11,880 20,298,152 27,667 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 나. 보고기간 종료일 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 현금및현금성자산 15,544,740 - 18,640,629 - 단기금융상품 684,527 - 540,183 - 미수금 3,728,399 - 1,215,255 - 미수수익 - - 1,692 - 대여금 - 1,628,897 - 2,225,067 보증금 - 1,562,605 - 720,763 총 장부금액 19,957,666 3,191,502 20,397,759 2,945,830 차감: 손실충당금 - - - - 상각후원가 19,957,666 3,191,502 20,397,759 2,945,830 다. 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다. 10. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분(*1) 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 재무상태표금액 평가전금액 평가충당금 재무상태표금액 상 품 7,276,503 - 7,276,503 2,344,852 - 2,344,852 제 품 19,108,027 (2,883,924) 16,224,103 13,691,208 (2,697,066) 10,994,142 재공품 14,562,111 (899,940) 13,662,171 11,133,430 (956,293) 10,177,137 원재료 14,458,592 (627,352) 13,831,240 13,316,900 (496,488) 12,820,412 부재료 1,076,849 - 1,076,849 757,747 - 757,747 저장품 587,395 - 587,395 429,100 - 429,100 미착품 3,686,113 - 3,686,113 3,293,037 - 3,293,037 합 계 60,755,590 (4,411,216) 56,344,374 44,966,274 (4,149,847) 40,816,427 (*1) 재고자산 중 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 16, 33 참조). 비용으로 인식되 어 ' 매 출원가' 에 포함된 재고자산의 원가는 174,724,931천원( 전기: 129,114,940 천원 ) 입니 다. 연결회사는 당기 중 재고자산평가손실 261,370천원 ( 전기: 638,882천원 환입 ) 을 매출원가로 계상하였습니다. 11. 당기손익공정가치금융자산 가. 당기와 전기의 연결회사의 당기손익공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기(*1) 기 초 2,364,703 2,736,181 사업결합 2,000,000 - 처 분 (5,001,234) (893,177) 평가(*2) 636,531 521,699 기 말 - 2,364,703 (*1) 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.(*2) 이연법인세효과 차감전 금액입니다. 나. 보고기간 종료일 현재 당기손익공정가치자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 주식수/좌수 당기말지분율(%) 취득가액 장부금액 비 고 당기말 전기말 원익그로쓰챔프 2011의 3호 - - - - 2,364,703 지분증권 12. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 796,532 - 569,946 - 선급비용 1,836,207 - 681,983 - 미술품 - 80,200 - 80,200 합 계 2,632,739 80,200 1,251,929 80,200 13. 관계기업투자주식 가. 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분(*1) 소 재국 가 당기말지분율(*2) 당기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 취득원가 순자산가액 장부금액 ㈜원익홀딩스(*3) 한 국 8.3 35,736,419 60,142,903 56,650,610 35,736,419 55,486,607 51,792,343 원익엘앤디㈜ 한 국 40.0 18,000,000 650,845 740,784 18,000,000 (179,585) - ㈜위닉스(*4) 한 국 - - - - 5,200,000 379,166 379,166 ㈜원익큐브(*3)(*4) 한 국 - - - - 6,656,713 4,978,534 5,349,345 WONIK(XIAN)(*5) 중 국 - - - - 5,487,753 5,293,380 5,322,410 원익인사이트㈜(*4) 한 국 - - - - 400,000 396,959 396,959 WONIKQNC THAILAND(*6) 태 국 48.0 723,546 316,630 316,630 - - - 합 계 54,459,965 61,110,378 57,708,024 71,480,885 66,355,061 63,240,223 (*1) 관계기업들의 보고기간 종료일은 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일임.(*2) 자기주식 차감 후 지분율임.(*3) 회사의 지분율은 20% 미만이나 회사의 임원이 피투자회사의 임원을 겸임함에 따라 유의적 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자주식으로 분류하였음. 보고기간말 현재 회사와 지주회사인 (주)원익홀딩스(회사에 대한 지분율 21.0%)는 상호출자의 형태를 가지고 있음.(*4) 당기 중 전량 매각하여 관계기업에서 제외됨.(*5) 당기 중 지분 주가 취득으로 인한 사업결합이 이루어짐.(*6) 당기 중 신규 취득함. 나. 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 기 초 회계정책변경 취 득/처 분 당기손익 지분법이익잉여금 기타포괄손익 기 말 (주)원익홀딩스 51,792,343 (930,970) - 5,811,619 (74,419) 52,036 56,650,610 원익엘앤디(주) - - - 696,591 44,193 - 740,784 (주)위닉스(*1) 379,166 - (1,412,361) 1,022,742 5,179,425 (5,168,972) - 원익큐브(*2) 5,349,345 - (5,336,388) 4,427 - (17,384) - 원익(서안)반도체과기유한공사(*3) 5,322,410 - (4,510,984) (796,470) - (14,956) - 원익인사이트(*4) 396,960 - (396,566) (394) - - - WONIKQNC THAILAND - - 723,546 (47,266) - (359,649) 316,630 합 계 63,240,224 (930,970) (10,932,753) 6,691,249 5,149,199 (5,508,925) 57,708,024 (*1) 당기 중 회사는 (주)위닉스 주식 750,000주를 처분하고, 처분이익으로 3,537,515천원을 인식함.(*2) 당기 중 회사는 (주)원익큐브 주식 2,261,040주를 처분하고, 처분이익으로 621,337천원을 인식함.(*3) 당기 중 회사는 원익(서안)반도체과기유한공사 주식 4,910,000주를 처분하고, 처분이익 244,161천원을 인식함.(*4) 당기 중 회사는 원익인사이트(주) 주식 8,000주를 처분하고, 처분손실로 1,670천원을 인식함. 구 분 기 초 취 득/처 분 당기손익 지분법이익잉여금 기타포괄손익 기 말 (주)원익홀딩스 73,111,489 (31,051,833) 10,846,532 (124,968) (988,877) 51,792,343 원익엘앤디(주) 430,539 - (430,539) - - - (주)위닉스 - - 347,317 31,849 - 379,166 (주)원익큐브 4,851,436 626,024 17,589 - (145,704) 5,349,345 원익(서안)반도체과기유한공사 2,844,683 2,704,046 (8,442) - (217,877) 5,322,410 원익인사이트(주) 396,969 - (10) - - 396,959 합 계 81,635,116 (27,721,763) 10,772,447 (93,119) (1,352,458) 63,240,223 (*1) 전기 중 연결회사는 (주)원익홀딩스주식 3,861,900주를 처분하고, 처분손실로 1,280,291천원을 인식함. 다. 보고기간 종료일 현재 관계기업의 손익과 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 ㈜원익홀딩스 원익엘앤디㈜ WONIKQNCTHAILAND 합 계 자산 및 부채 유동자산 168,373,866 17,449,039 39,448 185,862,353 비유동자산 963,223,361 29,888,709 620,198 993,732,268 유동부채 146,247,576 7,977,250 - 154,224,826 비유동부채 99,726,776 37,733,384 - 137,460,160 지배지분 726,363,562 1,627,114 659,646 728,650,322 비지배지분 159,259,313 - - 159,259,313 손익 매출 496,274,384 14,360,586 - 510,634,970 당기순손익 84,074,375 1,965,595 (98,472) 85,941,498 기타포괄손익 211,007 - (926) 210,081 총포괄손익 84,285,382 1,965,595 (99,398) 86,151,579 구 분 (주)원익홀딩스 원익엘앤디㈜ ㈜위닉스 ㈜원익큐브 원익(서안)반도체과기유한공사 원익인사이트(주) 합 계 자산 및 부채 유동자산 194,498,656 20,250,114 6,758,842 76,104,132 12,064,212 59,877 309,735,833 비유동자산 866,704,753 32,919,931 5,611,674 78,953,754 9,933,699 1,131,002 995,254,813 유동부채 200,126,558 17,946,731 8,558,217 48,609,583 10,366,667 - 285,607,756 비유동부채 45,556,143 35,672,277 2,811,693 28,531,534 - - 112,571,647 지배지분 670,128,108 (448,963) 1,000,605 77,935,592 11,631,245 1,190,879 761,437,466 비지배지분 145,392,600 - - (18,822) - - 145,373,778 손익 매 출 481,986,655 10,380,722 18,794,456 240,166,460 29,543,276 - 780,871,569 당기순손익 80,652,244 (1,320,043) 2,129,230 1,652,981 36,859 (31) 83,151,240 기타포괄손익 (323,831) (22,584) - (1,996,895) - - (2,343,310) 총포괄손익 80,328,413 (1,342,627) 2,129,230 (343,914) 36,859 (31) 80,807,930 라. 보고기간 종료일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. 구 분 지배지분순자산 지분율 지분해당액 영업권 잔존투자차액 기 타 장부금액 ㈜원익홀딩스 726,363,562 8.30% 60,142,903 571,772 (4,064,065) - 56,650,610 원익엘앤디㈜ 1,627,114 40.00% 650,845 - 89,938 - 740,784 WONIKQNC THAILAND 659,646 40.00% 316,630 - - - 316,630 구 분 지배지분순자산 지분율 지분해당액 영업권 잔존투자차액 기 타 장부금액 ㈜원익홀딩스 670,128,108 8.30% 55,486,607 571,694 (4,265,958) - 51,792,343 원익엘앤디㈜ (448,963) 40.00% (179,585) - - 153,091 - ㈜위닉스 1,000,605 37.90% 379,166 - - - 379,166 ㈜원익큐브 77,935,592 6.40% 4,978,534 154,621 216,190 - 5,349,345 원익(서안)반도체과기유한공사 11,631,245 45.50% 5,293,380 29,030 - - 5,322,410 원익인사이트(주) 1,190,879 33.30% 396,959 - - - 396,959 마. 보고기간 종료일 현재 상장된 관계기업투자주식에 대한 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ㈜원익홀딩스 56,650,610 21,745,524 51,792,343 48,880,964 ㈜원익큐브 - - 5,349,345 4,262,060 합 계 56,650,610 21,745,524 57,141,688 53,143,024 바. 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당기 전기 미반영손실 미반영손실 누계액 미반영손실 미반영손실 누계액 원익엘앤디㈜ - - 26,494 26,494 14. 유형자산 가. 당기와 전기의 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 토지(*1) 건물(*1) 구축물 기계장치(*1),(*2) 차량운반구 공기구비품(*3) 건설중인자산 합 계 기 초 12,543,318 29,127,287 7,049,625 24,777,693 412,225 2,671,436 22,132,353 98,713,937 사업결합으로 인한 취득 8,072,756 16,001,304 1,679,551 7,287,859 216,307 1,741,384 636,082 35,635,243 취 득 361,619 7,784,797 2,808,225 15,348,847 142,296 2,047,632 29,138,489 57,631,905 처 분 - (2,125,860) (1,002,041) (1,252) (21,161) (88,835) - (3,239,149) 기타증감 - (1,878,833) (116,322) (122,504) - (110,800) - (2,228,459) 감가상각 - (1,778,395) (755,246) (5,607,688) (156,138) (1,335,307) - (9,632,774) 대 체 - 12,093,729 812,090 1,440,459 - 109,192 (14,455,470) - 외환환산 36,374 24,771 4,974 32,697 2,391 20,425 (835,704) (714,072) 기 말 21,014,067 59,248,800 10,480,855 43,156,113 595,920 5,055,126 36,615,750 176,166,631 취득가액 21,014,067 70,016,295 14,158,550 90,725,818 1,442,499 16,490,046 36,615,750 250,463,025 상각누계액 - (10,767,495) (3,677,695) (47,545,384) (846,579) (11,423,545) - (74,260,698) 정부보조금 - - - (24,321) - (11,375) - (35,696) (*1) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있음(주석 16, 33 참조). (*2) 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 20,653천원이 차감되어 있음. (*3) 공기구비품 감가상각비에는 정부보조금 5,690천원 이 차감되어 있음. (*4) 당기중 제조공장에서 발생한 화재로 건물, 구축물, 기계장치 및 공기구비품에 손상이 발생하였으며, 화재로 인하여 소실된 유형자산의 손상금액은 기타비용 중 유형자산처분손실에 포함됨(주석 26 참조). 구 분 토지(*1) 건물(*1) 구축물 기계장치(*1),(*2) 차량운반구 공기구비품(*3) 건설중인자산 합 계 기 초 7,342,844 25,394,709 7,762,670 19,247,067 122,604 2,708,531 4,868,066 67,446,491 취 득 5,282,590 4,101,921 424,590 9,038,331 269,283 822,258 19,837,367 39,776,340 처 분 - (808,087) (544,400) (100,886) (838) (3,742) - (1,457,953) 감 가 상 각 - (1,083,990) (571,406) (3,923,580) (93,643) (813,610) - (6,486,229) 대 체 - 1,580,228 - 577,620 119,363 4,001 (2,281,212) - 외 화 환 산 (82,116) (57,494) (21,829) (60,859) (4,544) (46,002) (291,868) (564,712) 기 말 12,543,318 29,127,287 7,049,625 24,777,693 412,225 2,671,436 22,132,353 98,713,937 취 득 가 액 12,543,318 29,127,287 7,049,625 24,777,693 412,225 2,671,436 22,132,353 98,713,937 상 각 누 계 액 - (8,966,013) (3,006,293) (26,281,536) (452,697) (8,683,482) - (47,390,021) 정 부 보 조 금 - - - (44,974) - (17,064) - (62,038) (*1) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있음( 주석16, 31 참조).(*2) 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 34,607천원 이 차감되어 있음. (*3) 공기구비품 감가상각비에는 정부보조금 1,899천원 이 차감되어 있음. 나. 당기와 전기의 유형자산감가상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비(*) 696,182 607,962 제조원가 8,936,592 5,878,267 합 계 9,632,774 6,486,229 (*) 당기 및 전기에 경상연구개 발비 각각 64,868천 원과 75,144천 원이 포함되어 있음. 15. 무형자산가. 당기와 전기의 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 기 초 사업결합 취 득 상 각 외화환산 기 말 영업권 - - 10,061,037 - - 10,061,037 특허권 75,553 - 29,683 (18,827) - 86,409 소프트웨어 1,267,023 222,479 1,324,728 (455,447) 1,603 2,360,386 회원권 4,433,926 - - - - 4,433,926 기 타 - 512,132 - (54,938) - 457,194 합 계 5,776,502 734,611 11,415,448 (529,212) 1,603 17,398,952 구 분 기 초 취 득 처 분 상각/손상 외화환산 기 말 영업권 - - - - - - 특허권 91,621 21,575 - (37,644) - 75,552 소프트웨어 1,015,488 633,608 (32,094) (347,935) (2,045) 1,267,022 회원권 1,534,893 3,498,114 (599,080) - - 4,433,927 기 타 - - - - - - 합 계 2,642,002 4,153,297 (631,174) (385,579) (2,045) 5,776,501 나. 당기와 전기의 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 498,668 315,868 제조원가 30,544 69,711 합 계 529,212 385,579 16. 차입금 가. 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 차입금종류 차입처 이자율 당기말 전기말 비 고 무역금융대출 우리은행 2.61% 1,700,000 - 변동이자율 신한은행 2.54% 2,500,000 - 변동이자율 한국산업은행 (*1) 2.54% 9,000,000 - 변동이자율 일반자금대출 한국산업은행 (*1) 1.70% 1,000,000 1,000,000 변동이자율 (주)KEB하나은행 0.00% 610,000 610,000 고정이자율 한국수출입은행(*2) 2.48% 5,000,000 5,000,000 변동이자율 한국수출입은행 3.84% 5,138,450 - 변동이자율 (주)신한은행 2.57% 2,000,000 - 변동이자율 CHANG HWA BANK(*1) 1.28% 2,560,600 1,077,600 변동이자율 FIRST COMMERCIAL BANK(*1) 1.10% 2,926,400 718,400 변동이자율 한국산업은행(*1) 2.35% 800,000 - 변동이자율 한국산업은행(*1) 2.37% 900,000 - 변동이자율 한국산업은행(*1) 2.37% 1,100,000 - 변동이자율 시설자금대출 한국산업은행(*1) 2.21% 6,200,000 - 변동이자율 단기포괄금융대출 한국수출입은행(*2) 2.13% - 2,142,800 변동이자율 합 계 41,435,450 10,548,800 (*1) 유형자산이 담보로 제공되어 있음(주석14, 33 참조).(*2) 재고자산이 담보로 제공되어 있음(주석10, 33 참조) 나. 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 차입금 종류 차입처 만기일 이자율 당기말 전기말 상환방법 비 고 시설자금대출 한국산업은행(*1) 2019-07-18 2.55% - 1,750,000 분할상환 변동이자율 2020-01-27 2.33% 3,125,000 5,000,000 2020-08-21 2.41% 5,250,000 2,400,000 2020-11-30 2.23% 6,000,000 - 2021-09-28 2.07% 10,000,000 - 2022-11-22 2.33% 18,000,000 7,000,000 소 계 42,375,000 16,150,000 차감 : 1년이내 만기도래분 (6,750,000) (3,175,000) 장기차입금 차감계 35,625,000 12,975,000 (*1) 유형자산이 담보로 제공되어 있음(주석14, 33 참조). 17. 순확정급여부채 가. 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 19,365,008 15,735,590 국민연금전환금 (5,076) (5,076) 사외적립자산의 공정가치 (13,511,482) (10,796,353) 연결재무상태표상 부채 5,848,450 4,934,161 나. 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 15,735,590 13,273,027 사업결합으로 인한 증가 1,294,430 - 당기근무원가 3,071,480 1,946,584 이자원가 549,308 373,217 외환차이 (19,236) (59,884) 재측정요소(*) 215,626 834,207 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 785,547 (609,735) - 인구통계적가정의 변동으로 인한 효과 243,601 37,588 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (813,522) 1,406,354 제도에서의 지급 (1,482,190) (631,561) 기말금액 19,365,008 15,735,590 (*) 법인세효과 차감전 금액임. 다. 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 10,796,353 9,157,561 사업결합으로 인한 증가 341,313 - 이자수익 421,042 294,958 사용자의 기여금 3,371,388 2,062,063 외환차이 11,509 (25,225) 재측정요소(*) (270,467) (198,102) 제도에서의 지급 (1,159,656) (494,902) 기말금액 13,511,482 10,796,353 (*) 법인세효과 차감전 금액임. 당기 및 전기 사외적립자산의 실제수익은 각각 150,575천원 및 96,856천원입니다. 라. 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 1.25% ~ 3.74% 1.25% ~ 4.17% 미래임금상승률 2.75% ~ 6.02% 2.75% ~ 5.92% 마. 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1.0% 증가/감소 8.26%감소/9.73%증가 미래임금상승률 1.0% 증가/감소 9.40%증가/8.17%감소 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1.0% 증가/감소 7.41%감소/8.63%증가 미래임금상승률 1.0% 증가/감소 8.39%증가/7.36%감소 바. 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 공시가격 비공시가격 금 액 구성비(%) 공시가격 비공시가격 금 액 구성비(%) 정기예금 등 - 13,511,482 13,511,482 100 - 10,796,353 10,796,353 100 사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결회사의 예상기여금은 3,361,111천원입니다. 아. 당기말 현재 연결회사의 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년이상 합 계 급여지급액 850,803 909,825 2,959,786 19,699,219 24,419,633 자. 확정급여채무의 가중평균만기는 당기말 및 전기말 현재 각각 10.5년 및 9.4년입니다. 18. 금융보증부채 당기와 전기의 연결회사의 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전 기 기 초 382,729 131,645 전 입 166,759 480,903 환 입 (324,643) (229,819) 기 말 224,845 382,729 19. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 선수금 1,177,609 296,402 선수수익 33,988 4,899 합 계 1,211,597 301,301 20. 자본금과 자본잉여금 가. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 60,000,000주 60,000,000주 1주의 금액 500원 500원 보통주 발행주식수 26,288,000주 26,288,000주 보통주자본금 13,144,000,000 13,144,000,000 나. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 13,071,869 13,071,869 기타자본잉여금 (3,370,071) (3,370,071) 합 계 9,701,798 9,701,798 다. 당기와 전기의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 주식수(단위:주) 보통주자본금 주식발행초과금 주식수(단위:주) 보통주자본금 주식발행초과금 기 초 26,288,000 13,144,000 13,071,869 13,144,000 6,572,000 19,690,517 무상증자 - - - 13,144,000 6,572,000 (6,618,648) 기 말 26,288,000 13,144,000 13,071,869 26,288,000 13,144,000 13,071,869 21. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 연결회사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 법정적립금 3,157,990 2,918,187 임의적립금 연구인력개발준비금(*) 186,667 353,333 기타임의적립금 23,366,141 23,353,250 소 계 26,710,798 23,706,583 미처분이익잉여금 163,119,464 122,750,790 합 계 189,830,262 149,375,560 (*) 연결회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구인력개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있음. 동 준비금 중 관련 세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있음. 22. 기타자본항목가. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 해외사업환산손익 (2,696,978) (3,145,393) 매도가능금융자산평가손익 - 610,197 관계기업기타포괄손익 402,791 1,253,648 합 계 (2,294,187) (1,281,548) 나. 당기와 전기의 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 기 초 증 감 기 말 해외사업환산손익 (3,145,393) 448,416 (2,696,978) 매도가능금융자산평가손익(*) 610,197 (610,197) - 관계기업기타포괄손익 1,253,648 (850,858) 402,791 합 계 (1,281,548) (1,012,639) (2,294,187) (*) 당기 초 기준서 제1119호의 적용으로 매도가능금융자산을 전액 당기손익공정가치금융자산으로 재분류 하였으며, 이로 인하여 관련 평가손익누계액을 기초 이익잉여금으로 대체하였습니다. 구 분 기 초 증 감 기 말 주식선택권 487,322 (487,322) - 해외사업환산손익 (2,084,119) (1,061,274) (3,145,393) 매도가능금융자산평가손익 203,271 406,926 610,197 관계기업기타포괄손익 2,606,106 (1,352,458) 1,253,648 합 계 1,212,580 (2,494,128) (1,281,548) 23.주식기준보상 가. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 주식선택권의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식선택권(부채) 731,340 1,531,040 나. 주식선택권의 세부내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 주식의 종류 회사의 기명식 보통주식 부여주식수 693,000주 부여방법(*) 신주발행교부, 자기주식 교부, 차액현금보상 등 이사회에서 행사방법을 지정 행사가격 5,660원 행사기간 2013년 3월 25일~2019년 3월 25일 용역제공기간 2011년 3월 25일~2013년 3월 24일 (*) 2017년 4월13일 이사회의 1:1 무상증자 결의로 잔여주식수와 행사가격이 변동되었으며, 상기 부여주식수와 행사가격은 무상증자 전 기준임. 무상증자 후 잔여주식수는 1주당 1 주가 추가 부여되었으며, 행사가격은 2,830원으로 변경되었음. 다. 당기 및 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 아래와 같습니다. 구 분 당기 전기 가중평균행사가격(원) 주식선택권(주) 가중평균행사가격(원) 주식선택권(주) 기 초 2,830 112,000 5,660 187,000 무상증자 - - - 187,000 행사 2,830 (10,000) 2,830 (262,000) 기 말 2,830 102,000 2,830 112,000 라. 보고기간 종료일 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다. 만 기 주당 행사가격(원) 주식선택권(주) 2019년 2,830 102,000 24. 매출액당기와 전기의 연결회사 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 상품판매 24,925,574 18,833,178 제품판매 221,514,749 154,933,367 용역수익 20,023,657 23,494,651 합 계 266,463,980 197,261,196 25. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 급 여 12,786,525 10,361,667 퇴직급여 752,816 558,041 기타장기종업원급여 34,580 14,763 주식보상비용 (728,300) 947,200 복리후생비 1,592,144 1,179,493 여비교통비 982,554 713,629 통신비 169,254 154,737 세금과공과 191,359 138,912 지급임차료 569,872 572,519 감가상각비 631,314 532,112 수선비 216,606 103,541 보험료 278,469 238,086 접대비 405,088 390,890 수도광열비 220,470 173,713 광고선전비 238,778 213,683 수출제경비 2,657,742 2,097,187 운반비 1,152,233 877,971 교육훈련비 63,629 84,795 차량유지비 221,508 99,530 지급수수료 3,873,184 2,648,045 소모품비 204,468 154,954 도서인쇄비 19,048 11,343 대손상각비 35,585 77,187 용역비 986,176 742,232 무형자산상각비 404,867 315,869 경상연구개발비 3,963,583 3,578,901 견본품비 142,023 68,721 회의비 33,844 23,365 잡 비 172,065 182,352 합 계 32,271,484 27,255,438 26. 기타수익 및 기타비용가. 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 수입임대료 103,986 90,700 외환차익 739,521 616,364 외화환산이익 121,345 113,214 수수료수익 8,165 34,178 통화선도거래이익 37,530 131,118 유형자산처분이익 37,230 60,512 무형자산처분이익 - 36,517 매도가능증권처분이익 - 214,118 금융보증부채환입 324,643 229,817 잡수익(*) 3,100,067 76,009 합 계 4,472,488 1,602,547 (*) 상기 잡수익에는 화재로 인한 보험금 3,000,000천원이 포함되어 있습니다.나. 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 외환차손 600,013 800,889 외화환산손실 88,916 218,489 유형자산처분손실(*1) 5,592,003 1,377,779 무형자산처분손실 - 199,166 기부금 1,101,283 703,000 금융보증비용전입액 166,759 480,903 재고자산감모손실(*2) 1,250,338 - 통화선도거래손실 82,423 58,433 잡손실 16,585 134,114 합 계 8,898,320 3,972,773 (*1) 유형자산처분손실에는 화재로 인한 유형자산 손상금액 2,228,459천원이 포함되어 있습니다. (*2) 재고자산 감모손실은 전액 화재로 인한 재고자산 손상금액 입니다. 27. 금융수익 및 금융원가 가. 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 이자수익 138,766 116,604 외화환산이익 46,240 613,734 외환차익 66,348 152,914 당기손익공정가치금융자산처분이익 155,534 - 당기손익공정가치금융자산평가이익 636,531 - 합 계 1,043,419 883,252 나. 당기와 전기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 이자비용 1,157,050 521,055 외화환산손실 33,962 144,168 외환차손 46,589 81,775 합 계 1,237,601 746,998 2 8. 비용의 성격별 분류당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 매출원가 판매관리비 합 계 매출원가 판매관리비 합 계 제품 및 재공품의 변동 (8,714,996) - (8,714,996) (1,379,042) - (1,379,042) 원재료 및 소모품사용 88,930,499 - 88,930,499 56,808,316 - 56,808,316 상품의 사용 16,031,428 - 16,031,428 18,518,303 - 18,518,303 종업원급여 39,493,219 12,845,621 52,338,840 28,853,832 10,934,472 39,788,304 감가상각, 무형자산 상각 8,996,176 1,194,850 10,191,026 5,947,978 923,830 6,871,808 운반비 1,183,124 1,152,233 2,335,357 135,097 877,971 1,013,068 광고선전비 10,550 238,778 249,328 7,280 213,683 220,963 기 타 47,063,699 16,840,002 63,903,701 31,496,539 14,305,482 45,802,021 합 계 192,993,699 32,271,484 225,265,183 140,388,303 27,255,438 167,643,741 29. 종업원급여 당기와 전기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 급 여 49,700,742 36,757,037 퇴직급여 3,199,747 2,024,843 장기종업원급여 166,651 59,224 주식보상비용 (728,300) 947,200 합 계 52,338,840 39,788,304 30. 법인세비용 가. 당기와 전기의 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 당기법인세부담액 6,535,015 14,435,703 법인세추납액 (1,895,982) 439,632 이연법인세 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 1,738,651 (7,491,956) 기타포괄손익에 직접가감하는 법인세 효과 106,056 107,394 총 이연법인세 효과 1,844,707 (7,384,562) 법인세비용 6,483,740 7,490,773 나. 당기와 전기의 연결회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 47,671,375 36,875,640 적용세율에 따른 법인세 11,074,473 8,461,905 조정사항 (4,590,733) (971,132) - 비공제비용 30,938 43,268 - 세액공제 (1,682,938) (822,351) - 법인세추납액 (1,895,982) 439,632 - 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이 (1,788,137) (1,534,700) - 기타(세율차이 등) 745,386 903,019 법인세비용 6,483,740 7,490,773 유효세율 13.60% 20.31% 다. 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 반영전 금액 법인세효과 반영후 금액 반영전 금액 법인세효과 반영후 금액 당기손익공정가치금융자산 - - - 521,699 (114,774) 406,925 순확정급여부채재측정요소 (486,093) 106,056 (380,037) (1,032,311) 222,170 (810,141) 합 계 (486,093) 106,056 (380,037) (510,612) 107,396 (403,216) 라. 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 1년이내 결제 1년이후 결제 합 계 1년이내 결제 1년이후 결제 합 계 이연법인세자산 1,161,506 5,415,731 6,577,237 1,007,502 4,181,310 5,188,812 이연법인세부채 (666,651) (15,464,486) (16,131,137) (7,396) (12,996,665) (13,004,061) 순 액 494,855 (10,048,755) (9,553,900) 1,000,106 (8,815,355) (7,815,249) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 마. 당기와 전기의 회사의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 기 말 미수수익 (258) 258 - - 재고자산평가손실충당금 822,033 85,159 - 907,192 정부보조금 150,206 (85,248) - 64,958 종속＊관계기업투자주식 (10,668,451) (576,379) - (11,244,831) 매도가능금융자산 (65,300) 130,102 - 64,802 감가상각누계액 12,648 (1,480,095) - (1,467,448) 업무용차량 366 4,132 - 4,498 확정급여채무 2,963,253 683,883 45,547 3,692,684 확정급여운용자산 (2,238,895) (638,608) 60,510 (2,816,992) 대손충당금 (5,334) 117 - (5,218) 외화환산손익 (1,804) 371 - (1,434) 연구인력개발준비금 (36,667) 36,667 - - 미지급비용(연차부채) 185,469 68,846 - 254,314 금융보증부채 50,520 50,111 - 100,631 장기종업원급여채무 68,431 37,785 - 106,217 특허권 1,772 1,275 - 3,046 주식선택권부채 336,829 (175,934) - 160,895 이월결손금 609,933 (230,263) - 379,674 우발손실충당부채 - 7,533 - 7,533 토지 - 183,981 - 183,981 건물 - 466,880 - 466,880 전용실시권 - 6,420 - 6,420 잡이익(미수금) - (660,000) - (660,000) 연구인력개발세액공제 - 65,229 - 65,229 고용증대세액공제 - 163,170 - 163,170 생산성향상시설투자 세액공제 - 9,899 - 9,899 합 계 (7,815,249) (1,844,709) 106,057 (9,553,900) 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 기 말 미수수익 (3,446) 3,188 - (258) 재고자산평가손실충당금 637,078 184,955 - 822,033 정부보조금 129,790 20,416 - 150,206 종속ㆍ관계기업투자주식 (17,364,474) 6,696,023 - (10,668,451) 매도가능금융자산 (57,333) 106,807 (114,774) (65,300) 감가상각누계액 (255,979) 268,627 - 12,648 업무용차량 366 - - 366 확정급여채무 2,377,571 384,238 201,444 2,963,253 확정급여운용자산 (1,887,721) (394,353) 43,179 (2,238,895) 대손충당금 (5,198) (136) - (5,334) 외화환산손익 (7,465) 5,661 - (1,804) 연구인력개발준비금 (73,334) 36,667 - (36,667) 미지급비용(연차부채) 127,981 57,488 - 185,469 금융보증부채 - 50,520 - 50,520 장기종업원급여채무 70,245 (1,814) - 68,431 특허권 - 1,772 - 1,772 주식기준보상 501,497 (164,668) - 336,829 이월결손금 503,217 106,716 - 609,933 합 계 (15,307,205) 7,362,107 129,849 (7,815,249) 바. 미인식 이연법인세자산 보고기간 종료일 현재 관계기업 및 종속기업 등에 대한 투자지분과 관련된 차감할 일시적차 이 당기말 51,332,799천원 및 전기말 56,050,638천원 에 대해서는 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높 지 않으므로 이연법인세자산을 인식하지않았습니다. 31. 주당이익 가. 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 지배기업주주지분순이익 40,511,281,100원 28,925,815,268원 가중평균유통보통주식수 26,288,000주 26,288,000주 기본주당이익 1,541원 1,100원 나. 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 보고기간 종료일 현재, 주식선택권의 잔여보상원가를 반영한 조정행사가격에 대한 무상증자 효과를 잠재적보통주식수에 가산하였습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 희석화효과고려후순이익 40,511,281,100원 28,925,815,268원 잠재적보통주식수 26,378,004주 26,288,000주 희석주당순이익 1,536원 1,100원 3 2. 현 금흐름표 가. 당기 및 전기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 47,671,375 36,875,640 조 정: 7,711,227 2,004,069 1. 이자수익 (138,766) (116,604) 2. 이자비용 1,157,050 521,054 3. 감가상각비 9,632,774 6,486,228 4. 매도가능금융자산처분이익 - (214,118) 5. 유형자산처분이익 (37,230) (60,512) 6. 유형자산처분손실 5,592,003 1,377,779 7. 무형자산상각비 529,212 385,579 8. 퇴직급여 3,199,747 2,024,843 9. 기타장기종업원급여 166,652 19,896 10. 대손상각비 35,585 77,187 11. 관계기업에 대한 손익 (11,092,592) (9,492,156) 12. 외화환산이익 (167,586) (726,948) 13. 외화환산손실 122,878 362,657 14. 금융보증부채전입액 166,759 480,903 15. 금융보증부채환입액 (324,643) (229,818) 16. 무형자산처분손실 - 198,266 17. 무형자산처분이익 - (37,367) 18. 주식보상비용 (728,300) 947,200 19. 당기손익공정가치금융자산처분이익 (155,534) - 20. 당기손익공정가치금융자산평가이익 (636,531) - 21. 지급수수료 389,748 - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (12,111,213) (12,395,164) 1. 매출채권의 증가 (987,392) (3,746,239) 2. 미수금의 증가 (2,375,015) (796,553) 3. 미수수익의 감소(증가) 528 (537) 4. 선급금의 증가 (35,998) (445,872) 5. 선급비용의 감소(증가) 59 (49,769) 6. 부도어음의 감소 - 54,789 7. 재고자산의 증가 (8,735,057) (8,212,261) 8. 매입채무의 증가 3,870,578 2,167,450 9. 미지급금의 증가 1,197,832 1,030,112 10. 미지급비용의 증가(감소) (20,666) 2,123,222 11. 선수금의 증가 254,016 45,559 12. 선수수익의 증가(감소) 29,088 (38,773) 13. 예수금의 증가 6,978 640,410 14. 예수보증금의 감소 (1,503,117) - 15. 퇴직금의 지급 (1,482,189) (631,561) 16. 사외적립자산의 증가 (2,211,731) (1,567,161) 17. 기타장기종업원급여의 지급 (47,727) (28,140) 18. 주식선택권의 감사 (71,400) (2,939,840) 합 계 43,271,389 26,484,545 나. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과 목 당 기 전 기 매도가능금융자산평가 - 521,699 유형자산취득관련 미지급금 766,090 1,535,945 유형자산처분관련 미수금 21,450 (19,250) 매출채권 제각 - (116,426) 장기차입금의 유동성 대체 7,950,000 (3,175,000) 대여금 채무상계 579,503 - 관계기업투자주식 처분관련 미수금 - 3,495,216 주식매수선택권(부채)로 대체 - 3,523,680 무형자산취득선급금감소 - 2,754,780 다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 과목 단기차입금 외화단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 전기초 장부금액 15,600,000 6,042,500 1,000,000 1,750,000 현금흐름 (7,194,000) (3,403,380) (1,000,000) 14,400,000 유동성대체 - - 3,175,000 (3,175,000) 외화환산 - (496,320) - - 전기말 장부금액 8,406,000 2,142,800 3,175,000 12,975,000 당기초 장부금액 8,406,000 2,142,800 3,175,000 12,975,000 현금흐름 17,626,800 (2,142,800) (4,375,000) 30,600,000 연결범위 변동 등 15,402,650 - - - 유동성대체 - - 7,950,000 (7,950,000) 당기말 장부금액 41,435,450 - 6,750,000 35,625,000 33. 담보제공자산 보고기간 종료일 현재 회사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(단위: 천원). 금융기관명 담보제공자산 차입일 채권최고액 당기말 전기말 한국수출입은행 재고자산 2014-09-30 8,050,000 5,410,550 재고자산 2017-10-25 5,750,000 6,500,000 중국 서안 재산 토지 2018-11-29 813,800 - 한국산업은행 구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2011-08-31 18,000,000 18,000,000 구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2013-03-15 7,500,000 7,500,000 구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2013-07-18 6,000,000 6,000,000 구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2017-11-22 15,000,000 15,000,000 구미시 구포동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2017-11-22 5,100,000 5,100,000 안성시 미양면 토지, 건물 및 기계장치 2018-06-28 29,000,000 - CHANG HWA BANK 대만공장 토지 및 건물 2017-12-11 - 1,077,600 대만공장 토지 및 건물 2017-12-25 - 718,400 대만공장 토지 및 건물 2018-12-12 1,426,620 - 대만공장 토지 및 건물 2018-12-17 475,540 - 대만공장 토지 및 건물 2018-12-17 475,540 - 대만공장 토지 및 건물 2018-12-24 951,080 - FIRST COMMERCIAL BANK 대만공장 토지 및 건물 2018-12-28 3,804,320 - 합 계 102,346,900 65,306,550 34. 주요약정사항 가. 보고기간 종료일 현재 회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 금융기관 종 류 당기말 전기말 약정한도액 실행액 약정한도액 실행액 ㈜하나은행 무역금융대출 5,000,000 - 5,000,000 - 일반자금대출 610,000 610,000 610,000 610,000 우리은행 무역금융대출 7,000,000 1,700,000 7,000,000 - 신한은행 무역금융대출 2,500,000 2,500,000 2,500,000 - 일반자금대출 2,000,000 2,000,000 - - 한국수출입은행 단기포괄금융대출 7,000,000 - 5,357,000 2,142,800 일반자금대출 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 시설자금대출 7,379,460 5,138,450 - - 한국산업은행 일반자금대출 1,000,000 1,000,000 3,000,000 1,000,000 일반자금대출 2,800,000 2,800,000 - - 무역금융대출 9,000,000 9,000,000 9,000,000 - 시설자금대출 39,000,000 36,375,000 33,000,000 16,150,000 시설자금대출 21,200,000 12,200,000 - - CHANG HWA BANK 시설자금대출 2,560,600 2,560,600 1,077,600 1,077,600 FIRST COMMERCIAL BANK 시설자금대출 2,926,400 2,926,400 718,400 718,400 소 계 114,976,460 83,810,450 72,263,000 26,698,800 구 분 금융기관 당기말 전기말 약정한도액 실행액 약정한도액 실행액 전자거래약정 (주)우리은행 - - 1,200,000 - 구 분 금융기관 당기말 전기말 통화 한도금액 실행액 통화 한도금액 실행액 수입L/C (주)신한은행 USD 1,000,000 - USD 1,000,000 80,041 나. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공받은자 보증금액 보 증 내 용 당기말 전기말 원익엘앤디(주) 11,181,000 10,714,000 ㈜한국스탠다드차타드은행 차입금보증 (USD 10,000,000) 다. 연결회사는 하자이행보증 및 인허가보증을 위해서 서울보증보험㈜로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 제공받은 지급보증 등 잔액은 각각 187,174천원 및 468,765천원입니다. 35. 특수관계자 거래 가. 보고기간 종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 지배기업 등의 현황은 다음과같습니다. 구 분 당기말 전기말 회사에 유의적영향력을 가지는 자 이용한 이용한 관계기업 (주)원익홀딩스 (주)원익홀딩스 원익엘앤디(주) 원익엘앤디(주) - (주)위닉스(*1) - (주)원익큐브(*1) - 원익(서안)반도체과기유한공사(*2) (WONIK(XIAN)SEMICONDUCOTR TECHNOLOGY CO.,LTD) - 원익인사이트(주)(*1) WONIK Q (THAILAND) CO., LTD. - 기 타 (주)원익 (주)원익 (주)위닉스(*1) - (주)원익큐브(*1) - 원익인사이트(주)(*1) - 원익투자파트너스(주) 원익투자파트너스(주) (주)원익머트리얼즈 (주)원익머트리얼즈 (주)미네박스 (주)미네박스 (유)호라이즌캐피탈 (유)호라이즌캐피탈 원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사 원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사 국제전자센터빌딩제일차(유) 국제전자센터빌딩제일차(유) 국제전자센터빌딩제이차(유) 국제전자센터빌딩제이차(유) (주)씨엠에스랩 (주)씨엠에스랩 Wuxi Wontech(무석원덕광복설비유한공사) Wuxi Wontech(무석원덕광복설비유한공사) WONIIK CORPORATION USA WONIIK CORPORATION USA (주)사이언스앳홈 (주)사이언스앳홈 Nova-Kem, LLC Nova-Kem, LLC (주)원익테라세미콘(구 (주)테라세미콘) (주)테라세미콘 서안티에르반도체설비무역유한공사 서안티에르반도체설비무역유한공사 Wonik IPS USA Inc. Wonik IPS USA Inc. (주)맨텍 (주)맨텍 주식회사 하늘물빛정원 주식회사 하늘물빛정원 농업회사법인 주식회사 장산 농업회사법인 주식회사 장산 (주)나노이닉스 (주)나노이닉스 상해신이화장품 유한공사 상해신이화장품 유한공사 원익로보틱스 원익로보틱스 (주)원익아이피에스 (주)원익아이피에스 함양원익반도체무역유한공사(XIAN YANG WONIK SEMICONDUCTOR TRADE CO., LTD) - (주)원탱크터미널 - 쿤산테라디스플레이설비무역유한공사 - 서안신원익반도체재료유한공사(중국) (XIAN NEW WONIK SEMICONDUCTOR MATERIALS CO.,LTD) - 위남원익반도체재료유한공사(중구)(WEINAN WONIK SEMICONDUCTOR MATERIALS CO.,LTD) - WONIK HOLDINGS (SG) PTE. LTD. - 진수 주식회사 - WONIK GLOBAL PTE. LTD. - (*1) 당기 중 지분을 모두 매각하여 관계기업에서 기타로 분류 변경됨.(*2) 당기 중 지분 주가 취득으로 인한 사업결합이 이루어짐.나. 당기와 전기 중 연결회사와 주요 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 회사명 매 출 원재료 매입 유형자산 취득 기타수익 기타비용 관계기업 (주)원익홀딩스 (*) - - - - 945,070 관계기업 (주)원익엘엔디 - - - - 3,763 기 타 (주)위닉스 - 768,556 - - - 기 타 (주)원익아이피에스 5,893,813 - - - - 기 타 (주)원익테라세미콘(구 (주)테라세미콘) 856,480 - - - - 기 타 (주)원익 13,680 - - - 108,321 기 타 (주)씨엠에스랩 - - - - 8,459 기 타 (주)원익로보틱스 - - - 103,986 - 기 타 하늘물빛정원 - - - - 20,201 기 타 원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사 - - - - 16,101 (*) 전기부터 연결회사는 (주)원익홀딩스와 계열사에 대한 서비스 계약을 체결하였으며 이로 인하여 발생하는 비용이 포함되어 있음. 연결회사는 당기 중 (주)원익큐브 지분 5,336,388천원을 (주)원익머트리얼즈에 5,957,725천원에 매각하였으며, 원익인사이트(주) 지분 396,566천원을 (주)원익에 396,880천원에 매각하였습니다. 또한 (주)위닉스 지분 1,412,361천원을 (주)원익에 4,974,750천원에 매각하였으며, WONIK(XIAN) SEMICONDUCTOR 지분 54.5%를 (주)원익머트리얼즈로부터 5,694,552원에 매수하였습니다. 구 분 회사명 매 출 원재료 매입 유형자산 취득 기타수익 기타비용 관계기업 (주)원익홀딩스 (*) - - - 1,855 457,219 관계기업 원익엘앤디(주) - - - - 21,184 관계기업 (주)위닉스 - - - 121,067 20,183 관계기업 (주)원익큐브 - - - 530 43 기 타 (주)원익아이피에스 6,214,324 - - 7,419 1,354 기 타 (주)원익 - 25,625 - 265 57,096 기 타 (주)씨엠에스랩 - - - 795 14,903 기 타 (주)테라세미콘 359,410 - - 1,590 261 기 타 (주)원익로보틱스 - - - 58,395 - 기 타 원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사 - - - - 28,178 기 타 (주)원익머트리얼즈 2,300 - - 2,650 1,047 (*) 전기부터 연결회사는 (주)원익홀딩스와 계열사에 대한 서비스 계약을 체결하였으며 이로 인하여 발생하는 비용이 포함되어 있음. 다. 당기 중 연결회사와 주요 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 해당사항 없음. 구 분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대 여 회 수 차 입 상 환 관계회사 원익(서안)반도체과기유한공사 - - - - 2,704,046 관계회사 (주)원익큐브 - - - - 626,024 라. 당기와 전기 중 연결회사와 주요 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 대여금 기 타 매입채무 미지급금 기 타 관계기업 (주)원익홀딩스 70,643 - - - - 348,365 - 관계기업 (주)원익엘엔디 - - - 400,000 - 497 - 기 타 (주)위닉스 - - - - 184,818 - - 기 타 (주)원익아이피에스 581,957 - - - - - - 기 타 테라세미콘 9,284 - - - - - - 기 타 (주)원익머트리얼즈 - - - - 7,318,561 - - 기 타 (주)씨엠에스랩 - - - - - 2,486 - 기 타 원익로보틱스 - - - - - - 50,400 기 타 함양원익반도체무역유한공사 - - - - 11,850 - - 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 대여금 기 타 매입채무 미지급금 기 타 관계기업 (주)원익홀딩스 - - - - - 210,971 - 관계기업 원익엘앤디(주) - - - 400,000 - 7,160 - 기 타 (주)원익아이피에스 744,253 - - - - - 753 기 타 (주)씨엠에스랩 - - - - - 3,521 - 기 타 (주)테라세미콘 - - - - - - 5,300 기 타 원익로보틱스 - - - - - - 45,000 기 타 원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사 - - - - - 2,811 - 마. 당기와 전기 중 연결회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 급 여 2,319,353 4,141,649 퇴직급여 132,071 119,912 장기종업원급여 373 517 기 타 54,000 55,500 합 계 2,505,797 4,317,578 바. 보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 보증을 제공받는 자 당기말 전기말 관계기업 11,181,000 10,714,000 사. 연결회사는 원익그로쓰챔프 2011의3호 지분 2,501,234천원을 (주)원익투자파트너스에 2,634,129천원에 매각하였습니다. 36. 회계정책의 변경36.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 조정 내역 금액 기초이익잉여금-기준서 제1039호(*1) 149,375,560 관계기업투자주식의 회계정책 변경효과 1,361,546 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 610,197 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호(*1) 151,347,302 (*1) 기준서 제1115호 적용에 따른 조정이 반영되기 전의 금액임. 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기초 금융자산 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치(전기는 매도가능금융자산) 상각후원가(전기는 대여금및수취채권)(*3) 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 (*1),(*2) - 2,364,703 43,669,409 46,034,112 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 2,364,703 (2,364,703) - - 기초 장부금액-기준서 제1109호 (*1),(*2) 2,364,703 - 43,669,409 46,034,112 (*1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표 시하고 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함. 이러한 재분류 는 측정 범주에 영향을 주지 않음. (*2) 기준서 제1115호 적용에 따른 조정이 반영되기 전의 금액임. (*3) 현금 및 현금등가물 포함 이러한 변동이 연결회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 기타포괄손익누계액 변동 이익잉여금변동 기초 장부금액-기준서 제1039호 (1,281,548) 149,375,560 관계기업투자주식의 회계정책 변경효과 (1,192,499) 1,361,546 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ① (610,197) 610,197 기초 장부금액-기준서 제1109호 (3,084,244) 151,347,302 ① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류당기초 현재 원익그로쓰챔프2011의3호 사모투자전문회사에 투자한 2,364,703천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액 610,197천원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. ② 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 기준서 제 1039호 기준서 제 1109호 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산 현금 및 현금등가물 현금 및 현금등가물 대여금 및 수취채권 상각후원가 18,640,629 18,640,629 - 단기금융상품 단기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 540,183 540,183 매출채권 매출채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 20,298,152 20,298,152 - 기타채권 기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 1,216,947 1,216,947 - 비유동금융자산 장기매출채권 장기매출채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 27,667 27,667 - 장기대여금 장기대여금 대여금 및 수취채권 상각후원가 2,225,067 2,225,067 - 매도가능금융자산(비상장지분증권) 당기손익-공정가치금융자산 매도가능금융자산(*) 당기손익-공정가치 2,364,703 2,364,703 - 기타채권 기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 720,764 720,764 - 유동금융부채 매입채무 매입채무 상각후원가 상각후원가 9,432,396 9,432,396 - 기타채무 기타채무 상각후원가 상각후원가 10,607,384 10,607,384 - 단기차입금 단기차입금 상각후원가 상각후원가 10,548,800 10,548,800 - 유동성장기부채 유동성장기부채 상각후원가 상각후원가 3,175,000 3,175,000 - 비유동금융부채 장기차입금 장기차입금 상각후원가 상각후원가 12,975,000 12,975,000 - 기타채무 기타채무 상각후원가 상각후원가 50,000 50,000 - 금융보증부채 금융보증부채 상각후원가 상각후원가 382,729 382,729 - (*) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 (2) 금융자산의 손상 연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·재고자산의 매출에 따른 매출채권·상각 후 원가로 측정하는 기타금융자산연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. ① 매출채권매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. ② 채무상품 상각후원가로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 전체 기간 기대신용손실로 인식됩니다. 36.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 2에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 관계회사의 수익인식 기준이 변경되었으며, 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 2017.12.31수정전 조정 (*) 2018.01.01수정후 관계기업투자주식 63,240,223 (1,100,016) 62,140,207 이익잉여금 149,375,560 (1,100,016) 148,275,544 (*) 기준서 제1109호 적용에 따른 조정은 포함되지 않은 금액임. (2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. - 연결재무상태표 (단위: 천원) 보고된 금액(*) 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우(*) 지분법적용투자주식 57,708,023 384,089 58,092,112 이연법인세부채 10,392,428 92,949 10,485,377 이익잉여금(*) 189,830,262 1,235,575 191,065,837 (*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임. - 연결손익계산서 및 총포괄손익 (단위: 천원) 보고된 금액(*) 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우(*) 지분법손익 11,092,592 292,959 11,385,551 법인세비용 6,483,740 157,400 6,641,140 당기순이익 41,187,636 135,559 41,323,195 총포괄손익 41,082,552 135,559 41,218,111 (*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임. 37. 사업결합 (1) 당기중 발생한 사업결합의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 내용 취득일 취득한지분 이전대가 식별가능한 순자산 공정가치 영업권 (주)나노윈 (*1) 지분인수 2018-03-06 100% 24,000,000 14,540,570 9,459,430 원익(서안)반도체과기유한공사 지분인수 2018-12-14 54.49% 10,449,697 9,848,091 601,606 합계 34,449,697 24,388,661 10,061,036 (*1) 연결회사는 연관사업 양수를 통한 사업경쟁력 강화 및 시너지 확보를 위해 2018년 3월 6일 자 이사회 결의에 의거하여 나노윈(주)의 지분 100%를 양수하였으며, 영업양수일자는 2018년 3 월 6 일입니다. (2) 당기 중 발생한 영업양수와 관련된 이전대가는 현금으로 지급되는 29,694,552천원 및 기존 보유 지분의 공정가치 4,755,145천원으로 구성되어 있습니다. 해당 이전대가 는 협의 결과에 따라 향후 조정될수 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 발생한 중요한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 식별가능한순자산공정가치 (주)나노윈 (*1) 2,993,998 26,269,070 (10,481,552) (4,240,946) 14,540,570 원익(서안)반도체과기유한공사 11,290,652 12,725,123 (14,167,684) - 9,848,091 (*1) 포괄손익 계산서에 반영된 취득일 이후 해당 사업부문의 매출 및 순이익은 각각 24,853,049 천원 및 791,135천원입니 다. 4. 재무제표 재무상태표 제 16 기 2018.12.31 현재 제 15 기 2017.12.31 현재 제 14 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 16 기 제 15 기 제 14 기 자산 유동자산 50,396,199,442 51,589,266,397 35,174,982,501 현금및현금성자산 1,885,331,093 12,651,302,406 547,998,793 매출채권 12,472,821,291 12,890,935,753 10,013,447,240 단기미수금 3,332,641,891 883,272,255 3,588,141,581 단기미수수익 1,172,152 15,661,624 단기선급금 831,415,597 538,236,831 2,806,432,111 단기선급비용 174,437,181 556,726,785 424,965,939 당기법인세자산 528,556,814 재고자산 31,170,995,575 24,067,620,215 17,778,335,213 비유동자산 226,526,773,549 167,635,769,982 157,820,993,572 장기매출채권 11,880,000 27,667,200 68,486,000 장기대여금 1,628,896,835 2,225,066,665 558,333,333 비유동매도가능금융자산 2,364,703,315 2,736,180,605 종속,관계기업투자주식 98,473,428,699 73,052,596,171 95,441,857,075 장기임차보증금 1,397,889,500 702,009,400 398,068,400 유형자산 118,743,297,074 83,475,086,873 56,070,304,408 무형자산 6,191,181,441 5,708,440,358 2,467,563,751 기타비유동자산 80,200,000 80,200,000 80,200,000 자산총계 276,922,972,991 219,225,036,379 192,995,976,073 부채 유동부채 44,740,961,814 39,219,292,694 35,969,576,796 단기매입채무 9,021,214,146 6,201,629,497 4,868,756,172 단기미지급금 6,036,884,882 5,624,611,752 3,232,429,839 단기미지급비용 1,297,932,685 1,507,547,058 588,017,265 단기차입금 19,810,000,000 8,752,800,000 21,642,500,000 유동성장기차입금 6,750,000,000 3,175,000,000 1,000,000,000 단기선수금 265,315,428 143,777,445 88,705,204 단기선수수익 33,987,792 4,899,345 43,672,731 단기예수금 794,286,881 1,000,164,570 359,754,210 주식매입선택권 731,340,000 1,531,040,000 당기법인세부채 11,277,823,027 4,145,741,375 비유동부채 40,516,326,275 21,683,795,290 15,617,392,242 장기차입금 29,625,000,000 12,975,000,000 1,750,000,000 확정급여부채 3,960,619,749 3,928,131,152 3,077,550,185 기타장기종업원급여부채 415,181,641 311,048,860 319,292,841 이연법인세부채 5,697,768,320 4,036,886,141 10,288,904,539 장기예수보증금 55,400,000 50,000,000 50,000,000 기타비유동부채 762,356,565 382,729,137 131,644,677 부채총계 85,257,288,089 60,903,087,984 51,586,969,038 자본 자본금 13,144,000,000 13,144,000,000 6,572,000,000 자본잉여금 10,035,511,098 10,035,511,098 19,690,516,698 이익잉여금(결손금) 168,486,173,804 134,532,240,711 114,455,897,111 기타자본구성요소 610,196,586 690,593,226 자본총계 191,665,684,902 158,321,948,395 141,409,007,035 자본과부채총계 276,922,972,991 219,225,036,379 192,995,976,073 ※ 제15기(전기) 및 제14기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호에 따라 작성되었습니다.※ 제15기(전기) 및 제14기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호에 따라 작성되었습니다. 포괄손익계산서 제 16 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 15 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 14 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 16 기 제 15 기 제 14 기 수익(매출액) 192,230,978,468 155,263,104,803 105,724,111,058 매출원가 136,991,104,335 108,006,875,040 74,094,806,949 매출총이익 55,239,874,133 47,256,229,763 31,629,304,109 판매비와관리비 21,019,306,345 20,276,886,478 15,681,005,228 영업이익(손실) 34,220,567,788 26,979,343,285 15,948,298,881 기타수익 4,135,735,441 1,396,633,300 1,196,161,284 기타비용 6,158,048,563 3,551,452,308 4,084,130,501 금융수익 955,186,687 876,612,543 611,509,737 금융원가 923,508,502 746,997,602 1,448,339,145 종속,관계기업에 대한 손익 6,639,028,897 4,052,210,679 47,245,384,229 법인세비용차감전순이익(손실) 38,868,961,748 29,006,349,897 59,468,884,485 법인세비용 5,184,790,346 8,142,319,861 16,364,855,026 당기순이익(손실) 33,684,171,402 20,864,030,036 43,104,029,459 기타포괄손익 (340,434,895) (380,761,076) 19,116,412 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 보험수리적손익 (340,434,895) (787,686,436) (45,760,529) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 매도가능금융자산평가손익 406,925,360 64,876,941 총포괄손익 33,343,736,507 20,483,268,960 43,123,145,871 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,281 794 1,640 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,277 789 1,625 자본변동표 제 16 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 15 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 14 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 미처분이익잉여금 기타자본 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 6,557,000,000 19,458,001,534 71,397,628,181 703,896,285 98,116,526,000 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 43,104,029,459 43,104,029,459 보험수리적손익 (45,760,529) (45,760,529) 매도가능금융자산평가이익 64,876,941 64,876,941 무상증자 주식매입선택권 행사 15,000,000 232,515,164 (78,180,000) 169,335,164 주식선택권 현금결제형 변경 2016.12.31 (기말자본) 6,572,000,000 19,690,516,698 114,455,897,111 690,593,226 141,409,007,035 2017.01.01 (기초자본) 6,572,000,000 19,690,516,698 114,455,897,111 690,593,226 141,409,007,035 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 20,864,030,036 20,864,030,036 보험수리적손익 (787,686,436) (787,686,436) 매도가능금융자산평가이익 406,925,360 406,925,360 무상증자 6,572,000,000 (6,618,647,600) (46,647,600) 주식매입선택권 행사 (1,060,414,000) (185,026,000) (1,245,440,000) 주식선택권 현금결제형 변경 (1,975,944,000) (302,296,000) (2,278,240,000) 2017.12.31 (기말자본) 13,144,000,000 10,035,511,098 134,532,240,711 610,196,586 158,321,948,395 2018.01.01 (기초자본) 13,144,000,000 10,035,511,098 134,532,240,711 610,196,586 158,321,948,395 회계정책변경에 따른 증가(감소) 610,196,586 (610,196,586) 당기순이익(손실) 33,684,171,402 33,684,171,402 보험수리적손익 (340,434,895) (340,434,895) 매도가능금융자산평가이익 무상증자 주식매입선택권 행사 주식선택권 현금결제형 변경 2018.12.31 (기말자본) 13,144,000,000 10,035,511,098 168,486,173,804 191,665,684,902 현금흐름표 제 16 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 15 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 14 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 16 기 제 15 기 제 14 기 영업활동현금흐름 20,577,584,572 15,747,393,107 10,653,596,371 영업으로부터 창출된 현금흐름 36,989,474,939 23,335,355,006 15,140,583,502 이자수취(영업) 44,963,685 79,317,834 17,046,261 이자지급(영업) (1,226,290,212) (512,417,276) (725,396,778) 법인세납부(환급) (15,230,563,840) (7,154,862,457) (3,778,636,614) 투자활동현금흐름 (62,638,034,125) (4,577,307,861) 2,155,346,558 유형자산의 처분 24,857,273 122,009,592 110,749,194 무형자산의 처분 436,431,819 보증금의 감소 51,839,900 41,359,000 120,300,000 당기손익공정가치금융자산의 처분 3,112,388,846 1,047,764,706 매도가능금융자산의 처분 1,107,294,117 단기금융상품의 취득 (1,184,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (30,084,300,569) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (3,330,070,000) (4,462,085,780) 관계기업에 대한 투자자산의 처분 11,302,496,938 33,266,757,583 11,671,204,742 대여금및수취채권의 취득 (150,000,000) (2,300,000,000) (100,000,000) 대여금및수취채권의 처분 166,666,668 166,666,668 41,666,667 유형자산의 취득 (45,449,120,128) (32,355,578,053) (4,671,392,736) 무형자산의 취득 (865,143,053) (1,386,878,587) (406,860,235) 보증금의 증가 (747,720,000) (345,300,000) (12,000,000) 재무활동현금흐름 31,292,000,000 959,972,400 (13,230,664,836) 차입금 144,300,000,000 94,309,457,614 48,220,000,000 차입금의 상환 (113,008,000,000) (93,302,837,614) (61,620,000,000) 주식선택권행사로 인한 현금유입 169,335,164 무상증자 (46,647,600) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2,478,240 (26,754,033) (30,614,204) 현금및현금성자산의순증가(감소) (10,765,971,313) 12,103,303,613 (452,336,111) 기초현금및현금성자산 12,651,302,406 547,998,793 1,000,334,904 기말현금및현금성자산 1,885,331,093 12,651,302,406 547,998,793 이익잉여금처분계산서 제 16기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 15기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 14기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 과 목 제 156기 제 15 기 제 14 기 Ⅰ. 처분전 이익잉여금 144,470,398,687 110,349,798,927 89,959,402,506 1. 전기이월미처분이익잉여금 110,516,465,594 90,273,455,327 46,901,133,576 2. 순확정급여부채의 재측정요소 (340,434,895) (787,686,436) (45,760,529) 3. 회계정책변경효과 610,196,586 - - 4. 당기순이익 33,684,171,402 20,864,030,036 43,104,029,459 Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 186,666,666 166,666,667 314,052,821 1. 연구인력개발준비금환입액 186,666,666 166,666,667 314,052,821 Ⅲ. 이익잉여금 처분액 - - - 1. 연구인력개발준비금 - - - Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 144,657,065,353 110,516,465,594 90,273,455,327 5. 재무제표 주석 제 16(당)기 : 2018년 12월 31일 현재 제 15(전)기 : 2017년 12월 31일 현재 주식회사 원익큐엔씨 1. 일반사항 주식회사 원익큐엔씨(이하 "회사"라 함)는 2003년 11월 12일에 ㈜원익으로부터 인적분할방식으로 분할하여 주식회사 원익쿼츠로 설립되었으며, 2003년 11월에 주식을 한국거래소에 재상장하였습니다. 또한, 2012년 1월 11일에 종속회사인 ㈜세라코를 흡수 합병하였고 2012년 3월 23일에 주식회사 원익큐엔씨로 상호를 변경하였습니다.회사는 반도체 웨이퍼 등의 생산에 필요한 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품의 제조, 판매 및 반도체 소재부품에 대한 세정 등을 주 영업목적으로 하고 있고, 당기말 현재의 자본금은 13,144백만원 입니다. 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지 분 율(%) (주)원익홀딩스 5,520,480 21.00 이 용 한 5,087,420 19.35 기 타 15,680,100 59.65 합 계 26,288,000 100.00 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사 가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 자본으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 36에서 설명하고 있습니다. - 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 자본에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 36에서 설명하고 있습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다 - 금융상품(기업회계기준서 제1109호) 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금에 반영합니다. - 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. - 연차개선 2015-2017 ·사업결합( 기업회계기준서 제1103호) 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ·공동약정( 기업회계기준서 제1111호) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ·법인세( 기업회계기준서 제1012호) 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. ·차입원가( 기업회계기준서 제1023호) 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차 손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다 . 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가' 로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으 로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 금융수익 또는 금융원가' 로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조) (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(원가)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 9, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조. 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 감가상각방법 건 물 15 ~ 40년 정액법 구축물 8 ~ 40년 정액법 기계장치 10년 정액법 차량운반구 5년 정액법 공기구비품 5년 정액법 유 형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 무형자산 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정 가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 상각방법 특허권 5년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 2.13 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.14 매입채무와 기타 채무 매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "미지급금" 및 "차입금" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.16 금융보증계약 회사 가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하 여 ' 금융보증부채' 로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충 당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.17 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.19 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도 입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 종업원에게 부여한 선택형 주식기준보상은 회사의 규정과 과거 현금으로 결제된 관행에 따라 현금을 지급해야 하는 현재의무가 있는 것으로 판단하여 현금결제형 주식기준보상약정으로 회계처리하고 있습니다. 이에 따라 제공받는 용역의 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간 동안 당기비용과 미지급비용으로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 기말에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 장기종업원급여 회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.20 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 수행의무별 수익인식 회사는 고객에게 반도체 웨이퍼 등의 생산에 필요한 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품의 판매, 세정용역의 제공을 수행의무로 식별합니다. 회사의 계약 조건을 분석한 결과 회사는 판매로 인하여 지급청구권이 있으며, 고객이자산의 법적소유권을 가지고 있고, 물리적 점유를 이전하였고, 자산의 유의적인 위험과 보상이 고객에게 이전되며, 고객이 자산을 인수하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 세정용역을 제공하는 경우에는고객이 검수를 완료하는 시점에 수익을 인식합니다. (2) 거래가격의 배분회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 등을 사용합니다. (3) 변동대가회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 2.21 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 2.22 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다( 주석 6 참조 ). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있 습니다. 2.23 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2019년 3월 11일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (2) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 30 참조). 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). (4) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조). (5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 17 참조). 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관 리 정책 및 프로그램 을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 4.1.1 시장위험 가. 외환위험 회사는 외화차입금 및 기능통화와 다른 수입과 지출에 따른 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 위험은 USD, EUR 및 JPY에 집중되어 있습니다. 한편, 회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 USD EUR JPY USD EUR JPY 외화금융자산 4,653,385 - 735,792 3,554,483 - 214,434 외화금융부채 1,439,122 724,246 323,228 3,938,423 368,961 473,436 법인세비용차감전순이익에 영향을 미치는 환율효과는 기능통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 보고기간 종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 해당통화가 5% 절상 및 절하인 경우 법인세비용차감전순손익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 절상시 절하시 절상시 절하시 외화금융자산 269,459 (269,459) 188,446 (188,446) 외화금융부채 (124,330) 124,330 (239,041) 239,041 순효과 145,129 (145,129) (50,595) 50,595 나. 가격위험 회사는 전기말 현재 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사가 보유한 지분증권은 비상장지분증권이며, 동 비상장지분증권의 가격이 30% 상승 또는 하락하는 경우 회사의 당기 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원). 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기말 전기말 당기말 전기말 30%상승 - - - 553,341 30%하락 - - - (553,341) 다. 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 차입금에서 발생하고 있습니다. 당기와 전기에 1% 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향 은 각각 561,850 천원과 249,028천원 입니다. 4.1.2 신용위험 신용위험은 거래상대방의 채무불이행 및 계약불이행으로 인하여 보유하고 있는 자산포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다 .(1) 위험관리회사는 거래당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니 다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치 를 취하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하며 식별된 기대신용손실 충당금은 유의적이지 않습니다. 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 매출채권 당기 전기(*) 기초 - 기준서 제1039호 적용 79,534 105,783 기초 이익잉여금의 조정 - - 기초 - 기준서 제1109호 적용 79,534 105,783 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 35,585 90,177 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - (116,426) 기말 115,119 79,534 (*) 전기 금액은 모두 기준서 제1039호 적용 금액임 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 기타 미수금 등이 포함됩니다. 당기 중 상 각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 없습니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. (3) 대손상각비 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기 전기 매출채권 및 계약자산 - 매출채권의 손실충당금 변동 (35,585) (90,177) 대손상각비 (35,585) (90,177) 위의 대손상각비 중 35,585천원(전기: 90,177천원)은 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다. (4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 회사는 당기초 기준서 제1119호의 도입으로 매도가능금융자산으로 분류하던 금융자산을 전액 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 하였으나, 당기 중 모두 매각하였습니다. 따라서 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 전기말 현재 관련 최대 노출금액은 2,364,703천원입니다. 4.1.3 유동성위험 가. 유동성위험 일반 유동성위험이란 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을수 있는 위험을 의미합니다. 회사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채 등을 포함하여 계약상 만기분석을 3개월 미만, 3개월에서 1년 이하, 1년에서 2년 이하, 2년에서 5년 이하, 5년 초과와 같이 5구간으로 나누어 공시합니다. 나. 비파생금융부채의 계약만기구조 보고기간 종료일 현재 회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기에 대한 상세내역은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되어 있으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다(단위: 천원). 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년이하 합 계 매입채무 9,021,214 - - - 9,021,214 미지급금 6,036,885 - - - 6,036,885 미지급비용 1,297,933 - - - 1,297,933 단기차입금 119,037 19,911,865 - - 20,030,902 유동성장기차입금 1,403,626 5,439,440 - - 6,843,066 장기차입금 169,269 509,668 14,403,949 16,081,962 31,164,848 예수보증금 - 2,500 52,900 - 55,400 금융보증계약(*) 44,960,460 - - - 44,960,460 합 계 63,008,424 25,863,473 14,456,849 16,081,962 119,410,708 (*) 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류함. 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년이하 합 계 매입채무 6,201,629 - - - 6,201,629 미지급금 5,624,612 - - - 5,624,612 미지급비용 1,507,547 - - - 1,507,547 단기차입금 2,184,878 6,702,776 - - 8,887,654 유동성장기차입금 253,404 2,958,064 - - 3,211,468 장기차입금 14,065 239,883 4,691,190 8,798,605 13,743,743 예수보증금 45,000 - - 5,000 50,000 금융보증계약(*) 10,714,000 - - - 10,714,000 합 계 26,545,135 9,900,723 4,691,190 8,803,605 49,940,653 (*) 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류함. 4.2 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 부 채 85,257,288 60,903,088 자 본 191,665,685 158,321,948 부채비율 44.5% 38.5% 4.3 금융자산과 금융부채의 상계 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 상계전자산 총액 상계전부채 총액 자산(부채)상계 금액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순 액 금융상품 현금담보 자 산 매출채권 415,263 - (412,915) 2,347 - - 2,347 부 채 매입채무 - 1,898,842 (412,732) 1,486,110 - - 1,486,110 미지급금 - 5,573 (183) 5,390 - - 5,390 구 분 상계전자산 총액 상계전부채 총액 자산(부채)상계 금액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순 액 금융상품 현금담보 자 산 매출채권 298,578 - (296,243) 2,335 - - 2,335 부 채 매입채무 - 1,608,737 (296,243) 1,312,494 - - 1,312,494 5. 공정가치 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 5.1 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구 분 장부금액 공정가치 수준분류 수준1 수준2 수준3 금융자산 매도가능금융자산 2,364,703 2,364,703 - - 2,364,703 상기에 언급되지 않은 상각후 원가로 측정하는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사합니다. 5.2 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원). 수 준 구 분 과 목 공정가치 가치평가기법 투입변수 3 금융자산 매도가능금융자산 2,364,703 시장접근법 - 6. 영업부문 정보 회사는 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품을 제조 및 판매하고 있으며, 반도체 소재부품에 대한 세정업무를 수행하고 있습니다. 회사의 사업부문은 생산하는 제품의 형태에 따라 Quartz Ware부문, Ceramic부문, 세정부문 및 기타부문으로 분류하였습니다. 가. 당기와 전기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 총부문매출액 145,018,524 20,389,580 25,319,111 1,503,763 192,230,978 감가상각비 및 무형자산상각비 4,128,664 1,814,170 1,260,261 57,491 7,260,586 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 총부문매출액 105,207,369 27,001,010 21,430,977 1,623,749 155,263,105 감가상각비 및 무형자산상각비 2,854,378 1,242,017 1,192,400 54,543 5,343,338 나. 보고기간 종료일 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 보고부문자산 187,990,826 34,355,884 53,481,612 1,094,651 276,922,973 보고부문부채 56,828,148 25,101,233 3,108,112 219,795 85,257,288 유ㆍ무형자산의 취득 39,340,704 5,320,695 710,210 59,760 45,431,369 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 보고부문자산 162,018,134 34,178,620 22,108,321 919,961 219,225,036 보고부문부채 40,522,286 16,402,108 3,785,108 193,586 60,903,088 유ㆍ무형자산의 취득 20,620,471 16,062,330 1,349,263 1,118 38,033,182 다. 당기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 국 내 미 국 중 국 기 타 합 계 매출액 149,080,128 25,229,004 12,231,153 5,690,693 192,230,978 구 분 국 내 미 국 중 국 기 타 합 계 매출액 118,054,270 23,758,753 8,223,364 5,226,718 155,263,105 한편, 당기와 전기에 회사가 인식한 외부고객으로부터의 수익은 회사의 소재지인 대한민국에 귀속됩니다.라. 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 금 액 비율(%) 금 액 비율(%) A 사 56,949,901 29.6 49,718,231 32.0 B 사 47,354,322 24.6 21,951,222 14.1 C 사 22,211,470 11.6 17,966,445 11.6 합 계 126,515,693 65.8 89,635,898 57.7 7. 범주별 금융상품보고기간 종료일 현재 회사의 범주별 금융자산 및 금융부채와 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 장부금액 범주별 손익 당기손익 기타포괄손익 판매관리비 금융수익 금융원가 기타수익 기타비용 순손익 상각후원가 금융자산 20,729,461 (35,585) 186,890 (60,580) 300,808 (228,057) 163,476 - 파생상품 - - - - 37,530 (82,423) (44,893) - 당기손익-공정가치금융자산(*1) - - 751,390 - - - 751,390 - 상각후 원가로 측정하는 금융부채 72,596,432 - 16,907 (862,929) 257,052 (272,897) (861867) - 금융보증부채 762,357 - - - 324,643 (704,270) (379,627) - 합 계 (35,585) 955,187 (923,509) 920,033 (1,287,647) (371,521) - (*1) 전기말에는 매도가능금융자산으로 분류됨. 구 분 장부금액 범주별 손익 당기손익 기타포괄손익 판매관리비 금융수익 금융원가 기타수익 기타비용 순손익 대여금 및 수취채권 29,381,425 (90,177) 226,864 (108,652) 243,846 (550,045) (278,164) - 파생상품 - - - - 214,117 - 214,117 - 매도가능금융자산 2,364,703 - - - 131,116 (58,433) 72,683 406,925 상각후 원가로 측정하는 금융부채 38,669,317 - 649,749 (638,346) 298,479 (192,515) 117,367 - 금융보증부채 382,729 - - - 229,818 (480,903) (251,085) - 합 계 (90,177) 876,613 (746,998) 1,117,376 (1,281,896) (125,082) 406,925 8. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 현 금 2,724 960 금융기관예치금 1,882,607 12,650,342 합 계 1,885,331 12,651,302 9. 매출채권 및 기타 상각후원가 금융자산주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 36을 참고하시기 바랍니다. 가. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 12,478,930 120,890 12,928,969 69,168 손실충당금 (6,109) (109,010) (38,033) (41,501) 매출채권(순액) 12,472,821 11,880 12,890,936 27,667 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 나. 보고기간 종료일 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 현금및현금성자산 1,885,331 - 12,651,302 미수금 3,332,642 - 883,272 - 미수수익 - - 1,172 - 대여금 - 1,628,897 - 2,225,067 보증금 - 1,397,890 - 702,009 총 장부금액 5,217,973 3,026,787 13,535,746 2,927,076 차감: 손실충당금 - - - - 상각후원가 5,217,973 3,026,787 13,535,746 2,927,076 다. 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다. 10. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분(*1) 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 재무상태표금액 평가전금액 평가충당금 재무상태표금액 상 품 534,475 - 534,475 1,109,411 - 1,109,411 제 품 10,940,608 (1,904,382) 9,036,226 6,133,344 (1,678,832) 4,454,512 재공품 10,916,086 (899,940) 10,016,146 8,923,975 (956,293) 7,967,682 원재료 8,449,788 (231,335) 8,218,453 7,154,421 (184,246) 6,970,175 부재료 110,703 - 110,703 79,569 - 79,569 저장품 509,698 - 509,698 429,100 - 429,100 미착품 2,745,295 - 2,745,295 3,057,171 - 3,057,171 합 계 34,206,653 (3,035,657) 31,170,996 26,886,991 (2,819,371) 24,067,620 (*1) 재고자산 중 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 16, 33 참조). 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 136,920,678천원(전기: 96,733,513천원)입니다. 회사는 당기 중 재고자산평가손실 216,286천원(전기: 747,932천원)을 매출원가로 계상하였습니다. 11. 당기손익공정가치금융자산 가. 당기와 전기의 회사의 당기손익공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기(*1) 기 초 2,364,703 2,736,181 처 분 (3,001,234) (893,177) 평가(*2) 636,531 521,699 기 말 - 2,364,703 (*1) 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.(*2) 이연법인세효과 차감전 금액입니다. 나. 보고기간 종료일 현재 당기손익공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 주식수/좌수 당기말지분율(%) 당기말취득가액 장부금액 비 고 당기말 전기말 원익그로쓰챔프 2011의 3호 - - - - 2,364,703 지분증권 12. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 831,416 - 538,237 - 선급비용 174,437 - 556,727 - 미술품 - 80,200 - 80,200 합 계 1,005,853 80,200 1,094,964 80,200 13. 종속기업 및 관계기업투자주식가. 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 회 사(*9) 소 재국 가 당기말지분율(%) 장부금액 당기말 전기말 종 속기 업 W.Q.T(대만)(*1) 대 만 61.2 8,844,257 8,844,257 W.Q.E(독일)(*2) 독 일 100.0 10,523,445 10,523,445 W.Q.I(미국)(*3) 미 국 97.9 4,063,755 3,685,996 나노윈(*4) 한 국 100.0 24,389,748 - 원익(서안)반도체과기유한공사(*8) 중 국 100.0 11,182,305 - 소 계 59,003,510 23,053,698 관 계기 업 ㈜원익홀딩스(*5),(*6) 한 국 8.3 36,458,769 36,458,769 원익엘앤디㈜ 한 국 40.0 3,011,150 3,011,150 ㈜위닉스(*7) 한 국 - - 379,166 ㈜원익큐브(*5)(*7) 한 국 - - 4,262,060 원익(서안)반도체과기유한공사(*8) 중 국 - - 5,487,753 원익인사이트㈜(*7) 한 국 - - 400,000 소 계 39,469,919 49,998,898 합 계 98,473,429 73,052,596 (*1) WONIK Quartz Taiwan Co.Ltd.(대만원익석영공사)(이하 "W .Q. T. ")(*2) WONIK QUARTZ EUROPE Gmbh(이하 "W.Q.E.")(*3) WONIK QUARTZ INTERNATIONAL CORPORATION(이하 "W.Q.I.")(*4) 당기 중 100% 지분 취득함. (*5) 회사의 지분율은 20% 미만이나 회사의 임원이 피투자회사의 임원을 겸임함에 따라 유의적 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자주식으로 분류하였음.(*6) 자기주식 차감 후 지분율임. 보고기간말 현재 회사와 지주회사인 (주)원익홀딩스 (회사에 대한 지분율 21.0%)는 상호출자의 형태를 가지고 있음.(*7) 당기 중 전량 매각하여 관계기업에서 제외됨.(*8) 당기 중 지분 추가 취득하여 관계기업에서 종속기업으로 분류 변경됨.(*9) 종속기업 및 관계기업들의 보고기간 종료일은 당기말 및 전기말 현재 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일임. 나. 당기와 전기의 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 회 사 기 초 취득 환입(손상) 대체 처분 기 말 종 속기 업 W.Q.T. 8,844,257 - - - - 8,844,257 W.Q.E. 10,523,445 - - - - 10,523,445 W.Q.I. 3,685,996 - 377,759 - - 4,063,755 나노윈 - 24,389,748 - - - 24,389,748 원익(서안)반도체과기유한공사 - 5,694,552 - 5,487,753 11,182,305 소 계 23,053,698 30,084,300 377,759 5,487,753 - 59,003,510 관 계기 업 (주)원익홀딩스 36,458,769 - - - - 36,458,769 원익엘앤디(주) 3,011,150 - - - - 3,011,150 (주)위닉스(*1) 379,166 - - - (379,166) - (주)원익큐브(*2) 4,262,060 - 2,068,852 - (6,330,912) - 원익(서안)반도체과기유한공사 5,487,753 - - (5,487,753) - - 원익인사이트(주)(*3) 400,000 - - - (400,000) - 소 계 49,998,898 - 2,068,852 (5,487,753) (7,110,078) 39,469,919 합 계 73,052,596 30,084,300 2,446,611 - (7,110,078) 98,473,429 (*1) 당기 중 회사는 (주)위닉스 주식 750,000주를 처분하고, 처분이익으로 4,570,710천원을 인식함.(*2) 당기 중 회사는 (주)원익큐브 주식 2,261,040주를 처분하고, 처분손실로 373,187천원을 인식함.(*3) 당기 중 회사는 원익인사이트(주) 주식 8,000주를 처분하고, 처분손실로 5,104천원을 인식함. 구 분 회 사 기 초 취득 환입(손상) 처분 기 말 종 속기 업 W.Q.T. 8,844,257 - - - 8,844,257 W.Q.E. 10,523,445 - - - 10,523,445 W.Q.I. 4,125,972 - (439,976) - 3,685,996 소 계 23,493,674 - (439,976) - 23,053,698 관 계기 업 (주)원익홀딩스(*1) 59,185,587 - - (22,726,818) 36,458,769 원익엘앤디(주) 3,548,200 - (537,050) - 3,011,150 (주)위닉스 - - 379,166 - 379,166 (주)원익큐브 6,030,689 626,024 (2,394,653) - 4,262,060 원익(서안)반도체과기유한공사 2,783,707 2,704,046 - - 5,487,753 원익인사이트(주) 400,000 - - - 400,000 소 계 71,948,183 3,330,070 (2,552,537) (22,726,818) 49,998,898 합 계 95,441,857 3,330,070 (2,992,513) (22,726,818) 73,052,596 (*1) 전기 중 회사는 (주)원익홀딩스주식 3,861,900주를 처분하고, 처분이익으로 7,044,724천원을 인식함. 다. 보고기간 종료일 현재 상장된 종속기업 및 관계기업에 대한 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ㈜원익홀딩스 36,458,769 21,745,524 36,458,769 48,880,964 ㈜원익큐브 - - 4,262,060 4,262,060 합 계 36,458,769 21,745,524 40,720,829 53,143,024 14. 유형자산 가. 당기와 전기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 토지(*1) 건물(*1) 구축물 기계장치(*1),(*2) 차량운반구 공기구비품(*3) 건설중인자산 합 계 기 초 10,563,711 27,765,413 6,911,484 22,484,195 279,533 1,232,281 14,238,470 83,475,087 취 득 361,619 7,757,416 1,967,225 11,843,686 76,018 1,285,542 21,274,719 44,566,225 처 분 - - (170,208) (4) (21,161) - - (191,373) 기타증감(*4) (1,878,833) (116,322) (122,504) - (110,800) - (2,228,459) 감 가 상 각 - (1,375,923) (544,064) (4,341,068) (80,077) (537,051) - (6,878,183) 대 체 - 12,093,729 595,090 1,440,459 - 109,192 (14,238,470) - 기 말 10,925,330 44,361,802 8,643,205 31,304,764 254,313 1,979,164 21,274,719 118,743,297 취 득 가 액 10,925,330 50,915,217 11,437,941 52,917,816 726,056 5,810,729 21,274,719 154,007,808 상 각 누 계 액 - (6,553,415) (2,794,736) (21,588,731) (471,743) (3,820,190) - (35,228,815) 정 부 보 조 금 - - - (24,321) - (11,375) - (35,696) (*1) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있음(주석 16, 33 참조). (*2) 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 20,653천원이 차감되어 있음. (*3) 공기구비품 감가상각비에는 정부보조금 5,690천원 이 차감되어 있음.(*4) 당기중 제조공장에서 발생한 화재로 건물, 구축물, 기계장치 및 공기구비품에 손상이 발생하였으며, 화재로 인하여 소실된 유형자산의 손상금액은 기타비용 중 유형자산처분손실에 포함됨(주석 26 참조). 구 분 토지(*1) 건물(*1) 구축물 기계장치(*1),(*2) 차량운반구 공기구비품(*3) 건설중인자산 합 계 기 초 5,281,121 23,832,191 7,538,632 16,780,790 122,604 932,373 1,582,593 56,070,304 취 득 5,282,590 4,087,788 424,590 8,942,992 244,187 706,706 14,202,670 33,891,523 처 분 - (808,087) (544,400) (91,382) (838) (396) - (1,445,103) 감 가 상 각 - (893,272) (507,338) (3,148,205) (86,420) (406,402) - (5,041,637) 대 체 - 1,546,793 - - - - (1,546,793) - 기 말 10,563,711 27,765,413 6,911,484 22,484,195 279,533 1,232,281 14,238,470 83,475,087 취 득 가 액 10,563,711 34,257,992 9,438,139 39,979,405 703,992 4,714,116 14,238,470 113,895,825 상 각 누 계 액 - (6,492,579) (2,526,655) (17,450,236) (424,459) (3,464,770) - (30,358,699) 정 부 보 조 금 - - - (44,974) - (17,065) - (62,039 (*1) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있음(주석 16, 33 참조). (*2) 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 33,631천원이 차감되어 있음. (*3) 공기구비품 감가상각비에는 정부보조금 5,690천원 이 차감되어 있음. 나. 당기와 전기의 유형자산감가상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비(*1) 436,529 396,039 제조원가 6,441,654 4,645,598 합 계 6,878,183 5,041,637 (*1) 당기 및 전기에 경상연구개 발비 각각 58,806천 원과 75,144천 원이 포함되어 있음. 15. 무형자산 가. 당기와 전기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 상각누계액 특허권 75,553 29,683 - (18,827) 86,408 (59,086) 소프트웨어 1,198,962 835,460 - (363,575) 1,670,847 (1,672,526) 회원권 4,433,926 - - - 4,433,926 - 합 계 5,708,441 865,143 - (382,402) 6,191,181 (1,731,612) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 상각누계액 특허권 68,162 21,575 - (14,185) 75,552 (40,259) 소프트웨어 864,510 621,969 - (287,517) 1,198,962 (1,308,951) 회원권 1,534,892 3,498,115 (599,081) - 4,433,926 - 합 계 2,467,564 4,141,659 (599,081) (301,702) 5,708,440 (1,349,210) 나. 당기와 전기의 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 382,402 301,702 16. 차입금 가. 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 차입금종류 차입처 당기말이자율 당기말 전기말 비 고 무역금융대출 우리은행 2.61% 1,700,000 - 변동이자율 신한은행 2.54% 2,500,000 - 변동이자율 한국산업은행(*1) 2.54% 9,000,000 - 변동이자율 운전자금대출 한국산업은행 (*1) 1.70% 1,000,000 1,000,000 변동이자율 (주 ) KEB 하나은행 0.00% 610,000 610,000 고정이자율 한국수출입은행 (*2) 2.48% 5,000,000 5,000,000 변동이자율 단기포괄금융대출 한국수출입은행(*2) 2.13% - 2,142,800 변동이자율 합 계 19,810,000 8,752,800 (*1) 유형자산이 담보로 제공되어 있음(주석14, 33 참조). (*2) 재고자산이 담보로 제공되어 있음(주석10, 33 참조) 나. 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 차입금 종류 차입처 만기일 당기말이자율 당기말 전기말 상환방법 비 고 시설자금대출 한국산업은행(*1) 2019-07-18 2.55% - 1,750,000 분할상환 변동이자율 2020-01-25 2.33% 3,125,000 5,000,000 2020-08-21 2.41% 5,250,000 2,400,000 2021-09-28 2.18% 10,000,000 - 2022-11-22 2.33% 18,000,000 7,000,000 소 계 36,375,000 16,150,000 차감 : 1년이내 만기도래분 (6,750,000) (3,175,000) 장기차입금 차감계 29,625,000 12,975,000 (*1) 유형자산이 담보로 제공되어 있음(주석14, 33 참조). 17. 순확정급여부채 가. 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니 다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 16,268,968 14,110,001 국민연금전환금 (5,076) (5,076) 사외적립자산의 공정가치 (12,303,272) (10,176,794) 재무상태표상 부채 3,960,620 3,928,131 나. 확정급여채무 의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 14,110,001 11,663,178 당기근무원가 2,662,037 1,909,463 이자원가 482,996 355,334 재측정요소(*) 161,410 813,587 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 637,307 (582,899) - 인구통계적가정의 변동으로 인한 효과 231,240 - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (707,137) 1,396,486 제도에서의 지급 (1,147,476) (631,561) 기말금액 16,268,968 14,110,001 (*) 법인세효과 차감 전 금액임. 다. 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 10,176,794 8,580,552 이자수익 399,183 287,411 사용자의 기여금 3,000,000 2,000,000 재측정요소(*) (275,045) (196,267) 제도에서의 지급 (997,660) (494,902) 기말금액 12,303,272 10,176,794 (*) 법인세효과 차감 전 금액임. 당기 및 전기의 사외적립자산의 실제수 익은 각 각 124,139 천원 및 91,144 천 원입니다. 라. 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 3.74% 4.17% 미래임금상승률 6.02% 5.92% 마. 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1.0% 증가/감소 8.26%감소/9.73%증가 미래임금상승률 1.0% 증가/감소 9.40%증가/8.17%감소 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1.0% 증가/감소 7.41%감소/8.63%증가 미래임금상승률 1.0% 증가/감소 8.39%증가/7.36%감소 바. 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 공시가격 비공시가격 금 액 구성비(%) 공시가격 비공시가격 금 액 구성비(%) 정기예금 등 - 12,303,272 12,303,272 100 - 10,176,794 10,176,794 100 사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기 여금은 3,000,000 천원입니 다. 아. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합 계 급여지급액 742,675 801,427 2,517,663 17,906,486 21,968,251 자. 확정급여채무의 가중평균만기는 당기말 및 전기말 현 재 각각 10.5 년 및 9.4 년 입니다. 18. 금융보증부채 당기와 전기 의 회사의 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 기 초 382,729 131,645 증 가 704,270 480,903 감 소 (324,642) (229,819) 기 말 762,357 382,729 19. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 선수금 265,315 143,777 선수수익 33,988 4,899 합 계 299,303 148,676 20. 자본금과 자본잉여금 가. 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 60,000,000주 60,000,000주 1주의 금액 500원 500원 보통주 발행주식수 26,288,000주 26,288,000주 보통주자본금 13,144,000,000원 13,144,000,000원 나. 당기말 및 전기말 현재 회사의 자본잉여금 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 13,071,869 13,071,869 기타자본잉여금 (3,036,358) (3,036,358) 합 계 10,035,511 10,035,511 다. 당기와 전기의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 주식수(단위:주) 보통주자본금 주식발행초과금 주식수(단위:주) 보통주자본금 주식발행초과금 기 초 26,288,000 13,144,000 13,071,869 13,144,000 6,572,000 19,690,517 무상증자 - - - 13,144,000 6,572,000 (6,618,648) 기 말 26,288,000 13,144,000 13,071,869 26,288,000 13,144,000 13,071,869 21. 이익잉여금 가. 보고기간 종료일 현재 회사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 498,313 498,313 임의적립금 연구인력개발준비금(*2) 186,667 353,333 기타임의적립금 23,330,796 23,330,796 소 계 23,517,463 23,684,129 미처분이익잉여금 144,470,398 110,349,799 합 계 168,486,174 134,532,241 (*1) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달 할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적 립하고 있음. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전 이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있음.(*2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금 산입하는 연구인력개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있음. 동 준비금 중 관련 세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있음. 나. 당기와 전기 중 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 과 목 당 기 전 기 (처분예정일 : 2019년 3월 27일) (처분확정일 : 2018년 3월 27일) 미처분이익잉여금 144,470,398,687 110,349,798,927 전기이월미처분이익잉여금 110,516,465,594 90,273,455,327 회계정책변경효과 610,196,586 - 순확정급여부채의 재측정요소 (340,434,895) (787,686,436) 당기순이익 33,684,171,402 20,864,030,036 임의적립금 등의 이입액 186,666,666 166,666,667 연구인력개발준비금환입액 186,666,666 166,666,667 차기이월미처분이익잉여금 144,657,065,353 110,516,465,594 22. 기타자본항목 가. 보고기간 종료일 현재 회사의 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 - 610,197 나. 당기와 전기의 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 기 초 증 가 감 소(*) 기 말 매도가능금융자산평가손익 610,197 - (610,197) - (*) 당기 초 기준서 제1119호의 적용으로 매도가능금융자산을 전액 당기손익공정가치금융자산으로 재분류 하였으며, 이로 인하여 관련 평가손익누계액을 기초 이익잉여금으로 대체하였습니다. 구 분 기 초 증 감 감 소 기 말 매도가능금융자산평가손익 203,271 406,926 - 610,197 주식선택권 487,322 - (487,322) - 합 계 690,593 406,926 (487,322) 610,197 23. 주식기준보상 가. 당기말 및 전기말 현재 회사의 주식선택권의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식선택권(부채) 731,340 1,531,040 나. 주식선택권의 세부내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 주식의 종류 회사의 기명식 보통주식 부여주식수 693,000주 부여방법 신주발행교부, 자기주식 교부, 차액현금보상 등 이사회에서 행사방법을 지정 행사가격(*) 5,660원 행사기간 2013년 3월 25일~2019년 3월 25일 용역제공기간 2011년 3월 25일~2013년 3월 24일 (*) 2017년 4월 13일 이사회의 1:1 무상증자 결의로 잔여주식수와 행사가격이 변동되었으며, 상기 부여주식수와 행사가격은 무상증자 전 기준임. 무상증자 후 잔여주식수는 1주당 1 주가 추가 부여되었으며, 행사가격은 2,830원으로 변경되었음. 다. 당기 및 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 아래와 같습니다. 구 분 당기 전기 가중평균행사가격(원) 주식선택권(주) 가중평균행사가격(원) 주식선택권(주) 기 초 2,830 112,000 2,830 187,000 무상증자 - - - 187,000 행사 2,830 (10,000) 2,830 (262,000) 기 말 2,830 102,000 2,830 112,000 라. 보고기간 종료일 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다. 만 기 주당 행사가격(원) 주식선택권(주) 2019년 2,830 102,000 24. 매출액 당기와 전기 중 회사 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 상품판매 9,515,157 13,401,017 제품판매 160,063,033 123,028,910 용역수익 22,652,788 18,833,178 합 계 192,230,978 155,263,105 25. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 급 여 7,614,852 7,400,920 퇴직급여 609,961 501,031 기타장기종업원급여 31,442 14,763 주식보상비용 (728,300) 947,200 복리후생비 1,032,400 788,259 여비교통비 720,581 556,718 통신비 69,859 63,357 세금과공과 14,863 22,065 지급임차료 333,172 352,815 감가상각비 377,723 320,895 수선비 33,142 4,182 보험료 80,236 64,142 접대비 201,525 212,561 수도광열비 202,275 173,713 광고선전비 190,107 213,117 수출제경비 2,459,552 1,900,740 운반비 680,555 603,883 교육훈련비 52,200 78,902 차량유지비 68,737 53,881 지급수수료 2,203,641 1,930,801 소모품비 135,180 125,211 도서인쇄비 9,093 8,340 대손상각비 35,585 90,177 용역비 479,856 312,449 무형자산상각비 382,402 301,702 경상연구개발비 3,585,754 3,160,665 견본품비 109,069 51,033 회의비 33,844 23,364 합 계 21,019,306 20,276,886 26. 기타수익 및 기타비용 가. 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 수입임대료 103,986 90,700 외환차익 436,515 429,112 외화환산이익 121,345 113,214 수수료수익 8,165 38,773 통화선도거래이익 37,530 131,116 유형자산처분이익 26,626 60,512 무형자산처분이익 - 36,517 매도가능증권처분이익 - 214,118 금융보증부채환입 324,643 229,818 잡수익(*) 3,076,925 52,753 합 계 4,135,735 1,396,633 (*) 상기 잡수익에는 화재로 인한 보험금 3,000,000천원이 포함되어 있습니다.나. 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 외환차손 412,038 524,072 외화환산손실 88,916 218,489 유형자산처분손실(*1) 2,515,140 1,364,928 무형자산처분손실 - 199,166 기부금 1,101,283 703,000 금융보증비용전입액 704,270 480,903 재고자산감모손실(*2) 1,250,338 - 통화선도거래손실 82,423 58,433 잡손실 3,641 2,461 합 계 6,158,049 3,551,452 (*1) 유형자산처분손실에는 화재로 인한 유형자산 손상금액 2,228,459천원이 포함되어 있습니다. (*2) 재고자산 감모손실은 전액 화재로 인한 재고자산 손상금액 입니다. 27. 금융수익 및 금융원가 가. 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 이자수익 91,209 109,964 외화환산이익 46,240 613,735 외환차익 66,348 152,914 당기손익공정가치금융자산처분이익 114,859 - 당기손익공정가치금융자산평가이익 636,531 - 합 계 955,187 876,613 나. 당기와 전기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 이자비용 843,225 521,055 외화환산손실 33,962 144,168 외환차손 46,322 81,775 합 계 923,509 746,998 28. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 매출원가 판매관리비 합 계 매출원가 판매관리비 합 계 제품 및 재공품의 변동 (6,630,178) - (6,630,178) (1,303,415) - (1,303,415) 원재료 및 소모품사용 64,222,770 - 64,222,770 41,845,831 - 41,845,831 상품의 사용 7,774,371 - 7,774,371 10,518,280 - 10,518,280 종업원급여 25,036,365 9,968,973 35,005,338 19,790,707 11,339,168 31,129,875 감가상각, 무형자산 상각 및 손상 6,441,654 818,932 7,260,586 4,645,598 697,741 5,343,339 운반비 199,533 680,555 880,088 58,214 603,883 662,097 광고비 10,550 190,107 200,657 6,410 213,117 219,527 기 타 39,936,039 9,360,739 49,296,778 32,445,250 7,422,977 39,868,227 합 계 136,991,104 21,019,306 158,010,410 108,006,875 20,276,886 128,283,761 29. 종업원급여 당기와 전기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 급 여 32,838,929 28,146,065 퇴직급여 2,745,849 1,977,386 기타장기종업원급여 148,860 59,224 주식보상비용 (728,300) 947,200 합 계 35,005,338 31,129,875 30. 법인세비용가. 당기와 전기의 손익에 반영 된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 당기법인세부담액 5,344,627 13,847,312 법인세추납액(환급액) (1,916,739) 439,632 이연법인세 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 1,660,882 (6,252,018) 자본에 직접가감하는 법인세 효과 96,020 107,394 이연법인세 효과 1,756,902 (6,144,624) 법인세비용 5,184,790 8,142,320 나. 당기와 전기 중 회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 38,868,962 29,006,350 적용세율에 따른 법인세 8,944,289 6,557,537 조정사항 (3,759,499) 1,584,783 - 비공제비용 30,938 43,268 - 세액공제 (1,584,057) (822,351) - 법인세추납액 (1,934,608) 439,632 - 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이 (376,028) 724,188 - 기타 104,256 1,200,047 법인세비용 5,184,790 8,142,320 유효세율 13.34% 28.07% 다. 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 반영전 금액 법인세효과 반영후 금액 반영전 금액 법인세효과 반영후 금액 매도가능금융자산평가이익 - - - 521,699 (114,774) 406,925 순확정급여부채재측정요소 (436,455) 96,020 (340,435) (1,009,854) 222,168 (787,686) 합 계 (436,455) 96,020 (340,435) (488,155) 107,394 (380,761) 라. 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 1년이내 결제 1년이후 결제 합 계 1년이내 결제 1년이후 결제 합 계 이연법인세자산 885,255 3,706,055 4,591,310 805,730 3,603,181 4,408,911 이연법인세부채 (660,000) (9,629,078) (10,289,078) (258) (8,445,539) (8,445,797) 순 액 225,255 (5,923,023) (5,697,768) 805,472 (4,842,358) (4,036,886) 마. 당기와 전기의 회사의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 기 말 미수수익 (258) 258 - - 재고자산평가손실충당금 620,262 47,584 - 667,846 정부보조금 150,204 (85,248) - 64,956 종속ㆍ관계기업투자주식 (5,958,469) - - (5,958,469) 매도가능금융자산 (65,300) 65,300 - - 감가상각누계액 12,648 (976,537) - (963,889) 업무용차량 366 (366) - - 확정급여채무 2,802,522 380,068 35,510 3,218,100 확정급여운용자산 (2,238,895) (528,335) 60,510 (2,706,720) 연구인력개발준비금 (36,667) 36,667 - - 금융보증부채 84,200 83,518 - 167,718 미지급비용(연차부채) 185,469 31,940 - 217,409 장기종업원급여채무 68,431 22,909 - 91,340 특허권 1,772 1,274 - 3,046 주식보상비용 336,829 (175,934) - 160,895 미수금 - (660,000) - (660,000) 합 계 (4,036,886) (1,756,902) 96,020 (5,697,768) 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 기 말 미수수익 (3,446) 3,188 - (258) 재고자산평가손실충당금 455,716 164,546 - 620,262 정부보조금 129,788 20,416 - 150,204 종속ㆍ관계기업투자주식 (11,529,647) 5,571,178 - (5,958,469) 매도가능금융자산 (57,333) 106,807 (114,774) (65,300) 감가상각누계액 (256,325) 268,973 - 12,648 업무용차량 366 - - 366 확정급여채무 2,233,309 390,224 178,989 2,802,522 사외적립자산 (1,887,722) (394,352) 43,179 (2,238,895) 연구인력개발준비금 (73,333) 36,666 - (36,667) 금융보증부채 - 84,200 - 84,200 미지급비용(연차부채) 127,981 57,488 - 185,469 기타장기종업원급여채무 70,244 (1,813) - 68,431 특허권 - 1,772 - 1,772 주식보상비용 501,497 (164,668) - 336,829 합 계 (10,288,905) 6,144,625 107,394 (4,036,886) 바. 미인식 이연법인세자산 당기말 및 전기말 현재 관계기업 및 종속기업 등에 대한 투자지분과 관련된 차감할 일시적차 이 46,991,170천원 및 54,488,775 천원에 대해서는 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높 지 않으므로 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 31. 주당이익가. 기본주당이익 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원,주). 구 분 당 기 전 기 당기순이익 33,684,171,402원 20,864,030,036원 가중평균유통보통주식수 26,288,000주 26,288,000주 기본주당이익 1,281원 794원 나. 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 보고기간 종료일 현재, 주식선택권의 잔여보상원가를 반영한 조정행사가격에 대한 무상증자 효과를 잠재적보통주식수에 가산하였습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 희석화효과고려후순이익 33,684,171,402원 20,864,030,036원 잠재적보통주식수 26,378,004주 26,288,000주 희석주당순이익 1,277원 794원 32. 현금흐름표가. 당기 및 전기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 38,868,962 29,006,350 조 정: 5,647,609 5,876,618 1. 이자수익 (91,209) (109,964) 2. 이자비용 843,224 521,054 3. 감가상각비 6,878,183 5,041,637 4. 유형자산처분이익 (26,626) (60,512) 5. 유형자산처분손실 2,515,140 1,364,929 6. 무형자산처분이익 - (36,517) 7. 무형자산처분손실 - 199,166 8. 무형자산상각비 382,402 301,701 9. 퇴직급여 2,745,850 1,977,386 10. 기타장기종업원급여 148,860 19,896 11. 대손상각비 35,585 90,177 12. 주식보상비용 (728,300) 947,200 13. 관계,종속기업투자자산손상차손 - 3,394,423 14. 관계,종속기업투자자산손상차손환입 (2,446,610) (401,910) 15. 매도가능금융자산처분이익 - (214,118) 16. 당기손익공정가치금융자산처분이익 (114,859) - 17. 관계기업투자주식 처분이익 (4,570,710) (7,044,724) 18. 관계기업투자주식 처분손실 378,291 - 19. 당기손익금융자산평가이익 (636,531) - 20. 외화환산이익 (167,586) (726,948) 21. 외화환산손실 122,878 362,657 22. 금융보증충당부채전입액 704,270 480,903 23. 금융보증부채환입액 (324,643) (229,818) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : (7,527,096) (11,547,613) 1. 매출채권의 감소(증가) 420,633 (3,062,556) 2. 미수금의 증가 (2,429,477) (770,844) 3. 선급금의 증가 (293,179) (486,585) 4. 선급비용의 감소(증가) 382,290 (131,761) 5. 재고자산의 증가 (7,103,375) (6,248,590) 6. 매입채무의 증가 3,464,985 1,819,105 7. 미지급금의 증가 1,173,370 870,655 8. 미지급비용의 증가 173,452 910,893 9. 선수금의 증가 121,538 55,072 10. 선수수익의 증가(감소) 29,088 (38,773) 11. 예수금의 증가(감소) (205,878) 640,410 12. 예수보증금의 증가 5,400 - 13. 퇴직금의 지급 (1,147,476) (631,561) 14. 사외적립자산의 증가 (2,002,340) (1,505,098) 15. 기타장기종업원급여의 지급 (44,727) (28,140) 16. 주식선택권의 감소 (71,400) (2,939,840) 합 계 36,989,475 23,335,355 나. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과 목 당 기 전 기 매도가능금융자산평가 - 521,699 주식매수선택권(부채)로 대체 - 3,523,680 무형자산취득선급금감소 - 2,754,780 유형자산취득관련 미지급금 766,090 1,535,945 유형자산처분관련 미수금 21,450 (19,250) 매출채권 제각 - (116,426) 대여금 채무상계 579,503 - 관계기업투자주식 처분관련 미수금 - 3,495,216 장기차입금의 유동성 대체 7,950,000 (3,175,000) 다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 재무활동으로 인한 부채 합계 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 당기초 8,752,800 3,175,000 12,975,000 24,902,800 현금흐름 11,067,000 (4,375,000) 24,600,000 31,292,000 기타 비금융변동 (9,800) 7,950,000 (7,950,000) (9,800) 당기말 순부채 19,810,000 6,750,000 29,625,000 56,185,000 33. 담보제공자산 보고기간 종료일 현재 회사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(단위: 천원). 금융기관명 담보제공자산 차입일 채권최고액 당기말 전기말 한국수출입은행 재고자산 2014-09-30 8,050,000 5,410,550 2017-10-25 5,750,000 6,500,000 한국산업은행 구미시 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2011-08-31 18,000,000 18,000,000 구미시 구포동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2013-03-15 7,500,000 7,500,000 구미시 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2013-07-18 6,000,000 6,000,000 구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2017-11-22 15,000,000 15,000,000 구미시 구포동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2017-11-22 5,100,000 5,100,000 합 계 65,400,000 63,510,550 34. 주요약정사항가. 보고기간 종료일 현재 회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 금융기관 종 류 당기말 전기말 약정한도액 실행액 약정한도액 실행액 ㈜하나은행 무역금융대출 5,000,000 - 5,000,000 - 일반자금대출 610,000 610,000 610,000 610,000 우리은행 무역금융대출 7,000,000 1,700,000 7,000,000 - 신한은행 무역금융대출 2,500,000 2,500,000 2,500,000 - 한국수출입은행 단기포괄금융대출 7,000,000 - 5,357,000 2,142,800 일반자금대출 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 한국산업은행 일반시설대출 1,000,000 1,000,000 3,000,000 1,000,000 무역금융대출 9,000,000 9,000,000 9,000,000 - 일반자금대출 39,000,000 36,375,000 33,000,000 16,150,000 소 계 76,110,000 56,185,000 70,467,000 24,902,800 구 분 금융기관 당기말 전기말 약정한도액 실행액 약정한도액 실행액 전자거래약정 ㈜우리은행 - - 1,200,000 - 구 분 금융기관 당기말 전기말 통화 한도금액 실행액 통화 한도금액 실행액 수입L/C (주)신한은행 USD 1,000,000 - USD 1,000,000 80,041 나. 보고기간 종료일 현재 회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공받은자 보증금액 보 증 내 용 당기말 전기말 원익엘앤디㈜ 11,181,000 10,714,000 ㈜한국스탠다드차타드은행 차입금보증 (USD 10,000,000) 나노윈(주) 2,400,000 - 나노윈 신한은행 차입금보증(24억) 9,000,000 - 나노윈 산업은행 차입금보증(90억) 15,000,000 - 나노윈 산업은행 차입금보증(150억) 원익(서안)반도체과기유한공사 7,379,460 - 중국현지법인 수출입은행 차입금보증(USD 6,600,000) 합 계 44,960,460 10,714,000 다. 회사는 하자이행보증을 위해서 서울보증보험㈜로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 제공받은 지급보증 잔액은 각각 110,174천원 및 468,765천원입니다. 35. 특수관계자 거래 가. 보고기간 종료일 현재 회사와 특수관계에 있는 지배기업 등의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 회사에 유의적영향력을 가지는 자 이용한 이용한 종속기업 W.Q.I W.Q.I W.Q.T W.Q.T W.Q.E W.Q.E 나노윈(주) - 원익(서안)반도체과기유한공사 (*2)(WONIK(XIAN)SEMICONDUCOTR TECHNOLOGY CO.,LTD) - 관계기업 (주)원익홀딩스 (주)원익홀딩스 원익엘앤디(주) 원익엘앤디(주) - (주)위닉스 (*1) - (주)원익큐브 (*1) - 원익(서안)반도체과기유한공사 (*2) (WONIK(XIAN)SEMICONDUCOTR TECHNOLOGY CO.,LTD) - 원익인사이트(주) (*1) WONIK Q (THAILAND) CO., LTD. - 기 타 (주)원익 (주)원익 (주)위닉스 (*1) - (주)원익큐브 (*1) - 원익인사이트(주) (*1) - 원익투자파트너스(주) 원익투자파트너스(주) (주)원익머트리얼즈 (주)원익머트리얼즈 (주)미네박스 (주)미네박스 (유)호라이즌캐피탈 (유)호라이즌캐피탈 국제전자센터빌딩제일차(유) 국제전자센터빌딩제일차(유) 국제전자센터빌딩제이차(유) 국제전자센터빌딩제이차(유) (주)원익테라세미콘(구 (주)테라세미콘) (주)테라세미콘 (주)씨엠에스랩 (주)씨엠에스랩 Wuxi Wontech(무석원덕광복설비유한공사) Wuxi Wontech(무석원덕광복설비유한공사) WONIIK CORPORATION USA WONIIK CORPORATION USA (주)사이언스앳홈 (주)사이언스앳홈 Nova-Kem, LLC Nova-Kem, LLC 서안티에르반도체설비무역유한공사 서안티에르반도체설비무역유한공사 Wonik IPS USA Inc. Wonik IPS USA Inc. (주)맨텍 (주)맨텍 주식회사 하늘물빛정원 주식회사 하늘물빛정원 농업회사법인 주식회사 장산 농업회사법인 주식회사 장산 (주)나노이닉스 (주)나노이닉스 상해신이화장품 유한공사 상해신이화장품 유한공사 (주)원익로보틱스 (주)원익로보틱스 (주)원익아이피에스 (주)원익아이피에스 원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사 원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사 함양원익반도체무역유한공사(XIAN YANG WONIK SEMICONDUCTOR TRADE CO., LTD) - (주)원탱크터미널 - 쿤산테라디스플레이설비무역유한공사 - 서안신원익반도체재료유한공사(중국) (XIAN NEW WONIK SEMICONDUCTOR MATERIALS CO.,LTD) - 위남원익반도체재료유한공사(중구)(WEINAN WONIK SEMICONDUCTOR MATERIALS CO.,LTD) - WONIK HOLDINGS (SG) PTE. LTD. - 진수 주식회사 - WONIK GLOBAL PTE. LTD. - (*1) 당기 중 지분을 모두 매각하여 관계기업에서 기타로 분류 변경되었습니다.(*2) 당기 중 지분을 추가 취득하여 관계기업에서 종속기업으로 분류 변경되었습니다. 나. 당기와 전기 중 회사와 주요 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과같습니다(단위: 천원). 구 분 회사명 매 출 원재료 매입 기타수익 기타비용 종속기업 W.Q.T. 2,729,466 240,459 - - 종속기업 W.Q.E. 264,174 654,799 - - 종속기업 W.Q.I. 2,263,374 6,662 - 403,279 종속기업 나노윈(주) - - - 960 종속기업 WONIK(XIAN)SEMICONDUCTOR 5,653 - - - 관계기업 (주)원익홀딩스(*) - - - 879,454 관계기업 원익엘앤디(주) - - - 3,763 기 타 (주)위닉스 - 768,556 - - 기 타 (주)원익아이피에스 5,705,330 - - - 기 타 (주)원익테라세미콘(구 (주)테라세미콘) 856,480 - - - 기 타 (주)원익 13,680 - - 108,321 기 타 (주)씨엠에스랩 - - - 8,459 기 타 (주)원익로보틱스 - - 103,986 - 기 타 주식회사 하늘물빛정원 - - - 20,201 기 타 원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사 - - - 16,101 (*) 전기부터 회사는 (주)원익홀딩스와 계열사에 대한 서비스 계약을 체결하였으며 이로인하여 발생하는 비용이 포함되어 있음.회사는 당기 중 (주)원익큐브 지분 6,330,912천원을 (주)원익머트리얼즈에 5,957,725천원에 매각하였으며, 원익인사이트(주) 지분 400,000천원을 (주)원익에 396,880천원에 매각하였습니다. 또한 (주)위닉스 지분 379,166천원을 (주)원익에 4,974,750천원에 매각하였으며, WONIK(XIAN) SEMICONDUCTOR 지분 5,487,753천원을 (주)원익머트리얼즈로부터 5,694,552원에 매수하였습니다. 구 분 회사명 매 출 원재료 매입 기타수익 기타비용 종속기업 W.Q.T. 3,179,172 645,868 - 1,250 종속기업 W.Q.E. 573,952 873,730 - - 종속기업 W.Q.I. 4,589,658 69,903 - 347,104 관계기업 (주)원익홀딩스(*) - - 1,855 457,219 관계기업 원익엘앤디(주) - - - 21,184 관계기업 (주)위닉스 - - 121,067 20,183 관계기업 (주)원익큐브 - - 530 43 기 타 (주)원익아이피에스 6,214,324 - 7,419 1,354 기 타 (주)원익 - 25,625 265 57,096 기 타 (주)씨엠에스랩 - - 795 14,903 기 타 (주)원익테라세미콘(구 (주)테라세미콘) 359,410 - 1,590 261 기 타 (주)원익로보틱스 - - 58,395 - 기 타 원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사 - - - 28,178 기 타 (주)원익머트리얼즈 2,300 - 2,650 1,047 (*) 전기부터 회사는 (주)원익홀딩스와 계열사에 대한 서비스 계약을 체결하였으며 이로인하여 발생하는 비용이 포함되어 있음. 다. 당기와 전기 중 회사와 주요 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 해당사항 없음. 구 분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대 여 회 수 차 입 상 환 관계회사 원익(서안)반도체과기유한공사 - - - - 2,704,046 관계회사 (주)원익큐브 - - - - 626,024 라. 당기와 전기 중 회사와 주요 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 기 타 매입채무 미지급금 기 타 종속기업 W.Q.T. 662,722 68,397 - 1,275 - - 종속기업 W.Q.E. 19,038 - - - - - 종속기업 W.Q.I. 243,844 - - - 48,472 8,863 종속기업 WONIK(XIAN) SEMICONDUCTOR - 37,254 - - - - 관계기업 (주)원익홀딩스 - - - - 317,664 - 관계기업 원익엘앤디(주) - - 400,000 - 497 - 기 타 (주)위닉스 - - - 184,818 - - 기 타 (주)원익아이피에스 270,358 - - - - - 기 타 (주)테라세미콘 9,284 - - - - - 기 타 (주)씨엠에스랩 - - - - 2,486 - 기 타 원익로보틱스 - - - - - 50,400 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 기 타 매입채무 미지급금 기 타 종속기업 W.Q.T. 383,797 68,811 - 38,311 - - 종속기업 W.Q.E. 41,700 - - 90,396 - - 종속기업 W.Q.I. 249,812 - - 18,235 37,300 - 관계기업 (주)원익홀딩스 - - - - 210,971 - 관계기업 원익엘앤디(주) - - 400,000 - 7,160 - 기 타 (주)원익아이피에스 744,253 - - - - 753 기 타 (주)테라세미콘 - - - - - 5,300 기 타 원익로보틱스 - - - - - 45,000 기 타 원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사 - - - - 2,811 - 기 타 (주)씨엠에스랩 - - - - 3,521 - 마. 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 급 여 2,319,353 4,141,649 퇴직급여 132,071 119,912 기타장기종업원급여 373 517 기 타 54,000 55,500 합 계 2,505,797 4,317,578 바. 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은다음과 같습니다(단위: 천원). 보증을 제공받는 자 당기말 전기말 관계기업 11,181,000 10,714,000 종속기업 33,779,460 - 사. 회사는 반도체/디스플레이 장비부품 세정 및 코팅 사업 영업확장을 목적으로 경기도 안성시 소재 나노윈 주식회사의 주식 247,500주(100%)를 24,389,748 천원에 양수하였습니다.아. 회사는 원익그로쓰챔프 2011의3호 지분 2,501,234천원을 (주)원익투자파트너스에 2,634,129천원에 매각하였습니다. 36. 회계정책의 변경36.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 조정 내역 금액 기초이익잉여금-기준서 제1039호 134,532,240 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 610,197 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 135,142,437 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기초 금융자산 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치(전기는 매도가능금융자산) 상각후원가(전기는 만기보유와 대여금및수취채권)(*2) 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 (*1) - 2,364,703 29,380,254 31,744,957 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 2,364,703 (2,364,703) - - 기초 장부금액-기준서 제1109호 (*1) 2,364,703 - 29,380,254 31,744,957 (*1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음. (*2) 현금 및 현금등가물 포함 이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 기타포괄손익누계액 변동 이익잉여금변동 기초 장부금액-기준서 제1039호 610,197 134,532,240 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 (610,197) 610,197 기초 장부금액-기준서 제1109호 - 135,142,437 ① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류 당기초 현재 원익그로쓰챔프2011의3호 사모투자전문회사에 투자한 2,364,703천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액 610,197천원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. ② 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 기준서 제 1039호 기준서 제 1109호 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산 현금 및 현금등가물 현금 및 현금등가물 대여금 및 수취채권 상각후원가 12,651,302 12,651,302 - 매출채권 매출채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 12,890,936 12,890,936 - 기타채권 기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 884,444 884,444 - 비유동금융자산 장기매출채권 장기매출채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 27,667 27,667 - 장기대여금 장기대여금 대여금 및 수취채권 상각후원가 2,225,067 2,225,067 - 매도가능금융자산(비상장지분증권) 당기손익-공정가치측정 금융자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치(*) 2,364,703 2,364,703 - 기타채권 기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 702,009 702,009 - 유동금융부채 매입채무 매입채무 상각후원가 상각후원가 6,201,629 6,201,629 - 기타채무 기타채무 상각후원가 상각후원가 7,132,159 7,132,159 - 단기차입금 단기차입금 상각후원가 상각후원가 8,752,800 8,752,800 - 유동성장기부채 유동성장기부채 상각후원가 상각후원가 3,175,000 3,175,000 - 비유동금융부채 장기차입금 장기차입금 상각후원가 상각후원가 12,975,000 12,975,000 - 기타채무 기타채무 상각후원가 상각후원가 50,000 50,000 - 금융보증부채 금융보증부채 상각후원가 상각후원가 382,729 382,729 - (*) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 (2) 금융자산의 손상 회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 한가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·재고자산의 매출에 따른 매출채권 ·상각 후 원가로 측정하는 기타금융자산 회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. ① 매출채권 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. ② 채무상품 상각후원가로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하며 손실충당금은 전체 기간 기대신용손실로 인식됩니다. 36.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음. 나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결 기준) (단위: 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제16기기말 매출채권 24,891,153 248,920 1.0% 미수금 3,728,399 - 0.0% 기타채권 - - - 장기매출채권 120,890 109,010 90.2% 장기미수금 - - - 장기성기타채권 3,191,502 - 0.0% 합 계 31,931,944 357,930 1.1% 제15기기말 매출채권 20,577,350 279,198 1.4% 미수금 1,215,255 - 0.0% 기타채권 - - - 장기매출채권 69,168 41,501 60.0% 장기미수금 - - - 장기성기타채권 2,945,830 - 0.0% 합 계 24,807,603 320,699 1.3% 제14기기말 매출채권 17,417,949 260,145 1.5% 미수금 3,904,975 - 0.0% 기타채권 - - - 장기매출채권 171,215 102,729 60.0% 장기미수금 - - - 장기성기타채권 977,995 - 0.0% 합 계 22,472,134 362,874 1.6% (2)최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (연결 기준) (단위: 천원) 구 분 제16기 기말 제15기 기말 제14기 기말 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 320,700 362,874 426,438 2. 순대손처리액(①-②±③) 70,640 74,251 37,327 ① 대손처리액(상각채권액) 68,994 77,187 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 1,646 (2,936) 37,327 3. 대손상각비 계상(환입)액 (33,409) (116,426) (100,891) 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 357,931 320,700 362,874 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하며 식별된 기대신용손실충당금은 유의적이지 않습니다. 한편 거래처가 매출채권 발생일로부터 6개월 경과시 매출채권 잔액의 50%를 대손충당금으로 설정하고 있으며, 50% 설정후 1년 경과시 동일하며, 2년 경과시 100%로 상향조정하고 있습니다. 다만,법적절차가 진행중이거나, 채권회수의가능성이 명백한 경우에 대한 회수가능성에 대한 판단에는 그러하지 아니하며, 특수관계인 경우에는 대손충당금을 설정하지 아니합니다. (4) 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(연결기준) (단위: 천원, %) 구 분 6개월이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과3년이하 3년 초과 계 금액 일반 24,331,028 43,092 237,390 120,890 24,732,401 특수관계자 279,642 - - - 279,642 계 24,610,671 43,092 237,390 120,890 25,012,044 구성비율 98.40% 0.17% 0.95% 0.48% 100.00% 주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있음. 주2) 당기 장기매출채권 120,890천원이 포함되었음. 다. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황(연결기준) (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제16기 기말 제15기 기말 제14기 기말 비고 쿼츠부문 상품 6,963,575 1,381,129 2,133,159 - 제품 17,185,122 11,366,929 13,605,675 - 재공품 12,198,796 9,152,005 6,389,049 - 원부재료 14,680,542 13,313,897 7,968,105 - 미착품 3,686,113 3,293,037 2,540,672 - 저장품 304,162 164,798 89,649 - 소 계 55,018,310 38,671,795 32,726,310 - 세라믹부문 상품 312,928 963,723 234,106 - 제품 1,756,707 2,187,555 1,186,376 - 재공품 2,103,093 1,825,888 1,428,755 - 원부재료 467,654 541,000 387,434 - 저장품 29,704 29,045 19,095 - 소 계 4,670,085 5,547,211 3,255,765 - 램프부문 제품 166,199 136,723 104,846 - 재공품 260,223 155,537 165,825 - 원부재료 316,018 173,919 150,734 - 저장품 4,494 2,980 3,514 - 소 계 746,933 469,158 424,919 - 세정 상품 - - - - 부재료 71,227 45,831 67,512 - 저장품 249,035 232,278 231,102 - 소 계 320,262 278,109 298,615 - 합 계 상품 7,276,503 2,344,852 2,367,265 - 제품 19,108,027 13,691,208 14,896,897 - 재공품 14,562,112 11,133,430 7,983,629 - 원부재료 15,535,440 14,074,647 8,573,785 - 미착품 3,686,113 3,293,037 2,540,672 - 저장품 587,395 429,100 343,361 - 합 계 60,755,590 44,966,274 36,705,608 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) =[재고자산합계/기말자산총계*100] 16.90% 17.50% 16.48% - 재고자산회전율(회수) =[연환산매출원가/((기초재고+기말재고)/2)] 3.65회 3.44회 2.87회 - (2) 재고자산의 실사내역 등1) 재고실사일자 - 본사 및 세라믹 창고 : 2018년 12월 12일 ~ 15일, 2019년 1월 2일 (제품, 원재료, 반제품) - 기흥제품창고/천안창고 : 2019년 1월 2일 (제품) - 실사시 외부감사인 입회하에 전수 및 SAMPLE조사를 실시함 - 실사일 이후 재고자산 차이는 ERP를 통해 생산 및 출하목록을 확인함 2) 장기체화 재고 등 현황(연결기준) 당사는 동 일자로 미사용된 장기재고자산에 대하여 2018년 사업연도 재무제표에 다음 현황에서와 같이 당기 평가손실로 반영하였습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 상품 7,276,503 7,276,503 - 7,276,503 - 제품 19,108,027 19,108,027 (2,883,924) 16,224,103 - 재공품 14,562,112 14,562,112 (899,940) 13,662,172 - 원재료(*) 19,808,949 19,808,949 (627,352) 19,181,597 - 합 계 60,755,590 60,755,590 (4,411,217) 56,344,374 - (*)미착품,저장품 포함 라. 공정가치평가 방법 및 내역 (1)금융자산 (1-1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (1-2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상현금흐름이 원금과이자로만 구성되어있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ①채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가)상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 금융자산을보유하고,계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후 원가로 측정합니다.상각후 원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용대상이 아닌금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다.유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나)기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은'기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각 후 원가측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익또는 금융비용'으로 표시합니다. ②지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (2) 공정가치 평가내역(연결재무제표 기준) 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함) 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (2-1) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 장부금액 공정가치 수준분류 수준1 수준2 수준3 금융자산 매도가능금융자산 2,364,703 2,364,703 - - 2,364,703 상기에 언급되지 않은 상각후 원가로 측정하는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사합니다.(2-2) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원). 수 준 구 분 과 목 공정가치 가치평가기법 투입변수 3 금융자산 매도가능금융자산 2,364,703 시장접근법 - ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 (주)원익큐엔씨 이사회는 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제16기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 당사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되며 다만 이에 국한되지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발행하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서 상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 주식회사 원익큐엔씨의 이사회는 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 지난 한해 우리 경제는 미중간의 무역갈등, 내수 침체등의 악조건 속에서도 2017년부터 2018년 상반기 까지 지속된 반도체 산업 호황에 따른 반도체 소자업체들의 대규모 투자로 인하여 쿼츠 수요 및 관련 세정 수요가 지속적으로 증가하였으나, 상대적으로 디스플레이 산업은 수요 부진으로 인한 패널가격의 지속적 하락으로 관련 수요가 전년대비 감소하였습니다. 2018년 경영실적은 반도체 전방산업 호조에 따른 고객사들의 대규모 투자로 인하여연결기준 매출은 전년대비 35.1% 증가한 2,664억원이며, 영업이익은 39.1%증가한 412억원, 당기순이익은 관계회사 지분 처분이익 효과로 40.2% 증가한 412억원을 달성하였습니다. 한편 별도기준 매출은 전년대비 23.8% 증가한 1,922억원이고, 영업이익은 26.8%증가한 342억원, 당기순이익은 연결 당기순이익과 동일하게 관계회사 지분 처분이익 효과로 61.4% 감소한 208억원을 달성하였습니다. 연결 기준 자산 총계는 전기 대비 39.9% 증가한 3,595억원이며, 부채 총계는 전기 대비 82.3% 증가한 1,384억원, 자본총계는 22.2%증가한 2,211억원입니다. 자산의 증감은 종속회사 취득((주)나노윈, 원익(서안)반도체과기 유한공사(중국))에 따른 연결 자산반영에 기인합니다. 또한 부채의 증가는 고객사의 증가하는 수요에 대응하기 위한 대규모 투자로 인하여 전년대비 연결차입금이 571억원 증가한데 기인합니다. 또한 자본총계는 사상 최대 영업실적을 달성함에 따라 이익잉여금이 전기대비 404억증가하였습니다. 그리고 당사의 연결기준 유동비율은 121.6%이며, 부채비율은 62.6%, 자기자본비율은 61.5%입니다. 미래성장동력 확보를 위한 세정사업 포트폴리오 다각화((주)나노윈, 원익서안법인인수) 및 고객사의 수요충족을 위한 대규모 공장 시설 투자(구미 2개소, 안성, 대만)를 진행하여 금융기관 차입금은 전기대비 571억원이 증가하였으며,결산년도 말 현재 연결기준 차입금은 838 억원입니다. 대규모 투자로 인한 차입금 증가에도 불구하고, 지속적인 수익창출로 안정적인 유동비율과 부채비율을 유지하고있습니다. 한편, 별도 기준 자산 총계는 전년 대비 26.3% 증가한 2,769억원이며, 부채 총계는 40.0% 증가한 852억원, 자본총계는 21.1%증가한 1,917억원입니다. 별도기준 차입금은 결산년도 말 현재 전년대비 334억원 증가한 562억원입니다. 별도 기준 자산 , 부채 및 자본 증감내역의 원인은 연결 기준 내용과 동일합니다. 2019년 새해에도 지속되고 있는 미중간의 무역갈등, 반도체 경기의 둔화, 조선 및 디스플레이 등 국내 주력산업들의 부진 등이 예상되어 그 어느때 보다 많은 악재로 힘든 한 해가 될 것으로 예상합니다. 하지만 인공지능(AI), 가상현실(VR), 자율주행 등ICT에 기반한 4차 산업혁명이 급속히 진행되며 이와 관련된 핵심 수요중 하나인 반도체는 시장의 성장과 함께할 것으로 예상됩니다. 당사는 이를 기회로 삼아 반도체용 쿼츠 시장에서 진정한 글로벌 1위 기업을 달성하기 위하여, 보고서 제출일 현재 글로벌 2위 쿼츠 원재료(fused quartz) 제조사인 미국의 Momentive Performance Materials社를 인수하는 계약을 체결하였고, 수직계열화를 통한 비용절감과 신속한 고객 대응으로 수익성을 극대화 하고자 합니다. 또한 디스플레이용 세라믹 시장의 불황에 대비하여 강력한 원가절감 정책을 시행 및 적극적인 신제품개발로 수익성을 개선하는데 최선을 다하고 있습니다. 또한 지난 한해 세정업체 적극 인수를 통해 포트폴리오를 다각화한 세정사업도 기존 업체들이 경쟁하고 있는 품목이 아닌 신규 세정 아이템 개발을 통하여 수익성을 창출하는데 총력을 기울이고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 (단위:백만원) 구분 재무상태 증감 비 고 제16기(2018.12.31) 제15기(2017.12.31) 증감액 증감율 유동자산 104,106 82,764 21,341 25.8% - 비유동자산 255,396 174,120 81,276 46.7% - 자산총계 359,501 256,884 102,617 39.9% - 유동부채 85,643 48,459 37,184 76.7% - 비유동부채 52,721 27,439 25,282 92.1% - 부채총계 138,364 75,898 62,466 82.3% - 지배기업 지분 210,382 170,940 39,442 23.1% - 자 본 금 13,144 13,144 - 0.0% - 주식발행초과금 9,702 9,702 - 0.0% - 이익잉여금 189,830 149,376 40,455 27.1% - 기타자본항목 -2,294 -1,282 -1,013 79.0% - 비지배지분 10,756 10,046 710 7.1% - 자본총계 221,137 180,986 40,152 22.2% - 부채와자본총계 359,501 256,884 102,617 39.9% - ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 제15기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호에 따라 작성되었습니다.※ 제15기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호에 따라 작성되었습니다. [자산]- 제16기 당사 자산총계는 전기대비 1,026억원(39.9%) 증가한 3,595억원입니다. 자산의 주요 증가 원인은 세정사업포트폴리오 다각화를 위하여 취득한 (주)나노윈 및 원익(서안)반도체과기 유한공사의 자산이 연결재무제표에 반영되었으며(총 596억원), 고객사 시설투자 확대에 따른 당사 주요제품에 대한 안정적인 공급을 위하여 대규모 생산시설투자를 진행하여 유형자산(385억원)이 증가하였기 때문입니다. [부채] - 부채는 전기대비 625억원(82.3%) 증가한 1,383억원이며, 주요 증가 원인은 종속회사 투자 및 유형자산 취득과 관련된 차입금이 571억원 증가하였고, 직원수 증가(별도기준 175명, 전년대비 35.9%증가)로 인한 확정급여 채무 증가(10억원), 관계회사 장부가 증가로 인한 이연법인세 증가(17억원) 및 유형자산 취득에 대한 미지급금(15억원)이 증가한데 기인합니다. [자본]- 자본은 전기대비 402억원(22.2%) 증가한 2,211억원으로, 2018년 당기순이익 412억원 등 이익잉여금이 406억원(27.1%) 증가하였습니다. 나. 주요재무지표 구 분 비 율 2018년 2017년 안정성 유동비율 121.56% 170.79% 부채비율 62.57% 41.94% 차입금의존도 23.31% 10.39% 수익성 매출액영업이익율 15.46% 15.01% 매출액순이익율 15.46% 14.90% 총자산순이익율 11.46% 11.44% 자기자본순이익율 18.63% 16.24% 성장성및 활동성 매출액증가율 35.08% 41.96% 총자산증가율 39.95% 15.32% 영업이익증가율 39.10% 64.47% 당기순이익증가율 40.17% △33.56% 자산회전율 0.86회 0.82회 ※ △는 부(-)의 표시입니다. - 재무안정성 측면에서는 대규모 공장 및 설비 투자 그리고 타법인 인수등에 따른 차입금 증가로 부채비율이 전기대비 20.63%P 증가한 62.57%이며, 이에 따라 차입금의존도 역시 전기대비 12.92%P 증가하였으나, 여전히 23.31% 수준으로써 대규모 차입에도 불구하고 뛰어난 영업실적으로 우량한 재무구조를 유지하고 있습니다.- 수익성 측면에서는 매출액 총이익율이 매출물량증가에 따른 원가율 개선으로 인해전년대비 0.56%P 증가하였고, 매출액 영업이익율도 비슷한 수준인 0.45%P 증가하였습니다. 총자산 순이익율은 유의한 차이가 없었으나, 자기자본 순이익율은 관계기업처분손익효과(42억원)로 인하여 2.39%P 증가하였습니다.- 성장성 및 활동성 측면에서도 매출액은 전년대비 35.08%증가하였고, 영업이익 또한 39.10%증가하였습니다. 당기순이익의 경우 관계기업처분손익효과로 인해 전년대비 40.17%증가하였습니다. 다. 영업실적 (단위: 백만원) 구 분 영 업 실 적 제16기 제15기 증감율 (2018.1.1~2018.12.31) (2017.1.1~2017.12.31) 순매출액 266,464 197,261 35.1% 매출원가 -192,994 -140,388 37.5% 판 관 비 -32,271 -27,255 18.4% 영업이익 41,199 29,617 39.1% 기타수익 4,472 1,603 179.1% 기타비용 -8,898 -3,973 124.0% 금융수익 1,043 883 18.1% 금융원가 -1,238 -747 65.7% 관계기업에대한 손익 11,093 9,492 16.9% 법인세비용차감전순이익 47,671 36,876 29.3% 법인세비용 -6,484 -7,491 △13.4% 당기순이익 41,188 29,385 40.2% - 지배기업순이익 40,511 28,926 40.1% ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, △는 부(-)의 표시입니다.※ 제15기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호에 따라 작성되었습니다.※ 제15기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호에 따라 작성되었습니다. 2018년 연결기준으로 내부거래를 제외한 전체 매출은 전년대비 35.1% 증가한 2,664억이며, 영업이익은 전년대비 39.1% 증가한 412억, 당기순이익은 40.2% 증가한 412억원, 지배기업 순이익은 전년대비 40.1% 증가한 405억원을 달성하였습니다. 연결회사의 각 사업부문별 영업실적에 영향을 미친 시장환경과 영업실적의 변화에 대한 설명은 다음과 같습니다. [쿼츠 사업부문] 쿼츠 사업부문은 2017년도에 이어 2018년도에도 고성능 메모리 반도체 수요의 증가로 제조사들의 대규모 투자가 진행 되었고 이로 인하여 매출액은 전년대비 연결기준 32.1%, 별도기준 37.8%로 대폭 증가하였고, 영업이익 또한 연결기준 45.0%, 별도기준 46.9%로 대폭 증가하였습니다. 2019년에는 수요 감소에 따른 반도체 가격 하락으로 주요 반도체 제조사들의 투자가 지연될 것으로 예상되나, 장기적으로는 4차산업 혁명 및 5G시대 개막으로 인한 메모리 수요는 견조할 것으로 판단하며, 이로 인해 쿼츠 수요의 안정적인 증가를 기대하고 있습니다. [세라믹 사업부문] 세라믹 사업부문은 디스플레이 패널 수요 감소로 인한 패널가격 하락으로 당사의 주고객사인 국내 디스플레이 제조사들의 투자 위축 및 공장가동률이 하락으며, 이로인해 매출은 전년대비 24.5%감소하였고, 영업이익은 적자로 전환하였습니다. 2019년역시 어려운 환경이 예상되나, 강력한 원가절감 정책으로 수익성을 개선하고, 지속적인 연구개발을 통한 신규 아이템 발굴로 매출 및 수익성 향상을 위해 노력하고 있습니다. [세정 사업부문] 세정사업부문은 반도체 제조사들의 신규설비투자 및 공장가동률 상승에 따른 쿼츠 세정 수요 증가로 별도 기준으로 전년대비 매출액과 영업이익이 각각 18.1%, 41.5%증가하였습니다. 또한 세정사업 포트폴리오 확대를 위해 (주)나노윈과 원익(서안)반도체과기유한공사(중국)을 종속회사로 편입하였으며, (주)나노윈을 포함한 연결기준 매출액은 501억원으로 전년 별도대비 134.1%증가하였고, 영업이익 또한 전년 별도 대비 115.5% 증가하였습니다. 2019년에도 신규아이템 선점 발굴로 수익성을 창출하기 위해 다각도의 노력을 기울이고 있습니다. 당사는 반도체 공정 미세화로 인해 가스사용량이 늘어나고 이에 따라 소모성 부품의식각이 빨리 진행되면서, 최근 급격히 증가하고 있는 반도체용 쿼츠 수요를충족시키기 위하여 국내 및 대만의 공장 증설을 완료하였으며, 또한 반도체 미세화로점점 증가하고 있는 반도체부품 세정 및 코팅 수요에 대응하기 위해 공장 증설 및 코팅 기술 개발에 역량을 쏟고 있습니다. 당사는 반도체 및 LCD산업의 경기 흐름에 따라 매출 변동이 큽니다. 이를 극복하기 위한 기업 체질 개선 노력의 일환으로 매출 측면에서는 QUARTZ WARE제품의 지역별/고객별 시장현황 및 경쟁사의 현황을 세밀히 분석하고 글로벌 반도체 제조사 내의 당사 점유율을 강화하는 한편, 원가 측면에서는 수직계열화를 통하여 안정적인 원자재 수급을 바탕으로 고객이 원하는 품질 및 납기일을 충족시키고, 생산계획 효율화를 통한 비용절감 등으로 강한 원가경쟁력을 갖춰야 합니다. 세라믹사업은 생산설비 확충 및 최적화로 원가경쟁력과 공급능력 확대를 통하여 최근 급성장하고 있는 산화물 OLED 시장 및 LCD 대형제품 시장을 적극적으로 공략하여야 하며, 지속적인 연구개발을 통한 세계적인 경쟁력 확보 및 외형의 성장을 달성하여야 합니다. 또한 미래 성장동력 사업으로써의 기반을 확보하기 위해 비산화물 세라믹 신규품목의 성공적 안착 및 연구개발 역량강화를 통한 제품 다각화가 필요합니다. 세정사업은 세계수준의 세정사업으로의 도약을 위하여 반도체 및 디스플레이용 소재/부품 세정업체를 인수하였습니다. 인수 후 적극적 지원 및 소통으로 구성원들과의 비전을 서로 공유하면서, 나노윈 또한 양호한 실적을 달성하였습니다. 앞으로도 서로의 기술역량을 공유 및 적극 개발하여 신규 세정품목의 지속적인 확대를 도모하고,고객사 원가절감 효과에 대한 적극적인 MARKETING을 통하여 국내외로 고객 다변화를 이뤄야 합니다. 그리고 새로 종속회사로 편입한 원익(서안)반도체 과기 유한 공사도 점차 커져가고 있는 중국 반도체 세정시장 대응을 위하여 안정적인 통합이 필요합니다. 또한 시스템 적인 측면에서는 한국을 중심으로 경영관리 시스템을 지속적으로 고도화하고 성공적으로 운영해야 하며, 이를 해외 법인(대만, 미국, 독일)까지 확대함으로써 세계 시장에 능동적으로 대처하고, 이에 맞는 통합 글로벌 경영관리 시스템의 구축을 통하여 고객만족도 향상와 효율추구를 통한 이윤 극대화를 이룰 수 있도록 전력을 다하여야 합니다. 계열회사의 지분법 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 회계정책변경 취 득/처 분 당기손익 지분법이익잉여금 기타포괄손익 기 말 (주)원익홀딩스 51,792,343 (930,970) - 5,811,619 (74,419) 52,036 56,650,610 원익엘앤디(주) - - - 696,591 44,193 - 740,784 (주)위닉스(*1) 379,166 - (1,412,361) 1,022,742 5,179,425 (5,168,972) - 원익큐브(*2) 5,349,345 - (5,336,388) 4,427 - (17,384) - 원익(서안)반도체과기유한공사(*3) 5,322,410 - (4,510,984) (796,470) - (14,956) - 원익인사이트(*4) 396,960 - (396,566) (394) - - - WONIKQNC THAILAND - - 723,546 (47,266) - (359,649) 316,630 합 계 63,240,224 (930,970) (10,932,753) 6,691,249 5,149,199 (5,508,925) 57,708,024 (*1) 당기 중 회사는 (주)위닉스 주식 750,000주를 처분하고, 처분이익으로 3,537,515천원을 인식함.(*2) 당기 중 회사는 (주)원익큐브 주식 2,261,040주를 처분하고, 처분이익으로 621,337천원을 인식함.(*3) 당기 중 회사는 원익(서안)반도체과기유한공사 주식 4,910,000주를 처분하고, 처분이익 244,161천원을 인식함.(*4) 당기 중 회사는 원익인사이트(주) 주식 8,000주를 처분하고, 처분손실로 1,670천원을 인식함. 라. 신규사업- 해당사항 없음 마. 환율변동 영향 당사는 영업활동으로 인하여 미화(USD) 등 환율 위험에 노출되어 있으며 환율의 불확실성은 미래의 영업 거래, 자산과 부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 특히, 당사는 외화수지上 수출이 수입보다 많아 원화가 외화대비 상대적으로 강세일 경우 원화 현금흐름에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 이에 당사는 외화 수입ㆍ지출 매칭을 통하여 환위험 리스크 발생 규모를 축소하는데 주력하며, 일부 파생상품을 활용한 환헷지를 하고 있습니다.- 외화관련 손익현황 (단위: 천원) 구 분 제16기(2018.01.01~2018.12.31) 제15기(2017.01.01~2017.12.31) 외환차익 805,869 769,278 외환차손 646,602 882,664 외화환산이익 167,585 726,948 외화환산손실 122,878 362,657 - 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액보고기간 종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 USD EUR JPY USD EUR JPY 외화금융자산 8,058,884 - 1,212,291 5,723,188 - 230,561 외화금융부채 2,207,500 726,662 13,807,813 5,170,386 425,347 587,139 - 원화의 환율5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향보고기간 종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 해당통화가 5% 절상 및 절하인 경우 법인세비용차감전순손익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 절상시 절하시 절상시 절하시 외화금융자산 463,559 (463,559) 297,687 (297,687) 외화금융부채 (837,099) 837,099 (309,144) 309,144 순효과 (373,540) 373,540 (11,457) 11,457 바. 자산손상 또는 감액손실(1)금융자산 (1-1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (1-2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (1-3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 연결주석 4.1.2 참조) (1-4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. (1-5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (2)비금융자산 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.(3)재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법, 미착품은 개별법에 따라 결정됩니다.보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분(*) 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 재무상태표금액 평가전금액 평가충당금 재무상태표금액 상 품 7,276,503 - 7,276,503 2,344,852 - 2,344,852 제 품 19,108,027 (2,883,924) 16,224,103 13,691,208 (2,697,066) 10,994,142 재공품 14,562,111 (899,940) 13,662,171 11,133,430 (956,293) 10,177,137 원재료 14,458,592 (627,352) 13,831,240 13,316,900 (496,488) 12,820,412 부재료 1,076,849 - 1,076,849 757,747 - 757,747 저장품 587,395 - 587,395 429,100 - 429,100 미착품 3,686,113 - 3,686,113 3,293,037 - 3,293,037 합 계 60,755,590 (4,411,216) 56,344,374 44,966,274 (4,149,847) 40,816,427 (*) 재고자산 중 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(연결주석 16, 33 참조). 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 174,724,931천원(전기: 129,114,940천원)입니다.연결회사는 당기 중 재고자산평가손실 261,370천원(전기: 638,882천원 환입)을 매출원가로 계상하였습니다. ※ 자산 감액손실의 상세 내용은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3.연결재무제표 주석을 참고하여주시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성에 관한 사항보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 증감 현금 17,852 17,113 739 금융기관예치금 15,526,888 18,623,516 △3,096,628 합 계 15,544,740 18,640,629 △3,095,889 ※△ 표시는 부(-)의 표시임 당기말 당사 현금 및 금융기관예치금은 155.4억원으로, 전기말 186.4억원 대비 30.9억원 감소하였습니다. 감소사유는 2018년 종속회사 투자 및 유형자산 투자에 따른 현금 감소분입니다. 나. 자금조달에 관한 사항 (1) 차입금 현황가. 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금종류 차입처 이자율 당기말 전기말 비 고 무역금융대출 우리은행 2.61% 1,700,000 - 변동이자율 신한은행 2.54% 2,500,000 - 변동이자율 한국산업은행(*1) 2.54% 9,000,000 - 변동이자율 일반자금대출 한국산업은행(*1) 1.70% 1,000,000 1,000,000 변동이자율 (주)KEB하나은행 0.00% 610,000 610,000 고정이자율 한국수출입은행(*2) 2.48% 5,000,000 5,000,000 변동이자율 한국수출입은행 3.84% 5,138,450 - 변동이자율 (주)신한은행 2.57% 2,000,000 - 변동이자율 CHANG HWA BANK(*1) 1.28% 2,560,600 1,077,600 변동이자율 FIRST COMMERCIAL BANK(*1) 1.10% 2,926,400 718,400 변동이자율 한국산업은행(*1) 2.35% 800,000 - 변동이자율 한국산업은행(*1) 2.37% 900,000 - 변동이자율 한국산업은행(*1) 2.37% 1,100,000 - 변동이자율 시설자금대출 한국산업은행(*1) 2.21% 6,200,000 - 변동이자율 단기포괄금융대출 한국수출입은행(*2) 2.13% - 2,142,800 변동이자율 합 계 41,435,450 10,548,800 (*1) 유형자산이 담보로 제공되어 있음(연결주석14, 33 참조). (*2) 재고자산이 담보로 제공되어 있음(연결주석10, 33 참조) 나. 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금 종류 차입처 만기일 이자율 당기말 전기말 상환방법 비 고 시설자금대출 한국산업은행(*1) 2019-07-18 2.55% - 1,750,000 분할상환 변동이자율 2020-01-27 2.33% 3,125,000 5,000,000 2020-08-21 2.41% 5,250,000 2,400,000 2020-11-30 2.23% 6,000,000 - 2021-09-28 2.07% 10,000,000 - 2022-11-22 2.33% 18,000,000 7,000,000 소 계 42,375,000 16,150,000 차감 : 1년이내 만기도래분 (6,750,000) (3,175,000) 장기차입금 차감계 35,625,000 12,975,000 (*1) 유형자산이 담보로 제공되어 있음(연결주석14, 33 참조). - 2018년도 차입금 증가액은 571억원으로 대규모 투자 및 종속회사 취득으로 인하여 증가하였으며, 당사의 기말 현재 단기차입금 및 장기차입금은 각 41,435백만원 및 42,375백만원이며 만기 상환도래 되는 단기차입금은 재연장 및 타용도 차입금으로 대체 할 예정입니다. 5. 부외거래에 관한 사항- 해당사항없음 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원등에 관한 사항- 해당사항없음 다. 법규상의 규제에 관한 사항- 해당사항없음 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사는 외화외상매출채권 수금예상분에 대한 공정가액 위험을 회피하기 위하여 통화선물계약을 체결하고 있으며, 당기말 미화 USD1,100,000 및 JPY6,000,000을 거래 중이며, 환율변동으로 인한 관련 2018년 누계손실 45백만원은 통화선물거래손실의 과목으로 손익에 반영되었습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제16기(당기) 삼일회계법인 적정 해당사항없음 제15기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항없음 제14기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항없음 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제16기(당기) 삼일회계법인 적정 해당사항없음 제15기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항없음 제14기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항없음 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제16기(당기) 삼일회계법인 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 99,000 1,647시간 제15기(전기) 삼일회계법인 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 99,000 1,380시간 제14기(전전기) 삼일회계법인 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 99,000 1,549시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제16기(당기) 2018.02.09 법인세 경정청구 18.02.09~18.03.31 8,500 - 2018.09.13 법인세 경정청구 18.09.17~18.11.12 60,000 - 2018.01.18 세무조정업무 수임계약 18.04.30 7,500 - 제15기(전기) 2017.08.28 세무조사 업무 대응 17.08.28~17.09.28 80,000 - 2017.01.02 세무조정업무 수임계약 17.04.30 7,500 - 제14기(전전기) 2016.01.02 세무조정업무 수임계약 16.03.30 7,000 - 나. 내부통제에 관한 사항 감사는 2018년 회계연도중 내부감시장치 가동의 적정성에 대한 운영실태 결과를 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고, 대표이사 및 이사회에 감사결과를 보고하였습니다. 또한 삼일회계법인의 감사보고서에 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, "상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.."라고 언급되어 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사(임창빈, 이용한, 이재헌)와1명의 사외이사(김득중)로 구성되어 있습니다. 사내이사 임창빈은 전문 경영인으로서 회사의 업무를 총괄하는 임무를 부여받아 2019년 3월 27일 이사회에서 대표이사로 추대 되었으며, 주요경영현안에 대하여 신속한 이사회 개최 및 경영 판단을 구하기 위한 적임자로서 이사회 의장을 겸임하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하여 주시길 바랍니다(1) 이사회 운영규정 구 분 내 용 권 한 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무진행에 관한 중요사항을 의결한다. 구 성 이사회는 이사전원으로 구성한다. 소 집 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을때에는 소집절차를 생략할 수 있다. 의 장 정관 제37조 2항의 규정(이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.)에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 결 의 방 법 과반수 출석과 출석이사 과반수 찬성. 이사회의사록 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하고 의장과 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명을 하여 본점에 비치한다. (2) 사외이사 현황 성 명 선임일 약력 김득중 2019. 3. 27 한국연구재단 공학단장現 성균관대 신소재공학부 교수 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 사내이사 김득중 임창빈 이용한 이재헌 (출석률: 42.9%) (출석률: 100%) (출석률: 100%) (출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2018-02-21 제15기 별도 및 연결 재무제표 승인에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2018-03-06 타법인(나노윈 주식회사)주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2018-03-09 제15기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2018-03-23 나노윈㈜ 차입금 및 법인카드에 대한 연대보증 승인의 건 가결 미참석 찬성 찬성 찬성 5 2018-04-16 차입에 관한 건(수입자금) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2018-04-23 신규시설 투자의 건 가결 미참석 찬성 찬성 찬성 7 2018-04-26 타법인(원익인사이트)주식 양도의 건 가결 미참석 찬성 찬성 찬성 8 2018-05-16 타법인(원익큐브)주식 양도의 건 가결 미참석 찬성 찬성 찬성 9 2018-05-31 나노윈㈜ 신한은행 신규차입금 연대보증의 건 가결 미참석 찬성 찬성 찬성 10 2018-06-26 나노윈㈜ 한국산업은행 차입 관련 연대보증의 건 가결 미참석 찬성 찬성 찬성 11 2018-08-17 차입에 관한 건(수출성장자금) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2018-08-31 한국산업은행 산업운영자금대출 10억원 차입(대환)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2018-09-13 타법인 주식 및 출자증권 취득결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 14 2018-09-13 GUARANTY계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 15 2018-09-14 한국산업은행 시설대 100억 신규 차입의 건 가결 미참석 찬성 찬성 찬성 16 2018-10-12 차입에 관한 건(수입자금) 가결 미참석 찬성 찬성 찬성 17 2018-10-25 나노윈(주) 한국산업은행 차입 관련 연대보증의 건 가결 미참석 찬성 찬성 찬성 18 2018-10-26 타법인(주식회사 위닉스) 지분 매각의 건 가결 미참석 찬성 찬성 찬성 19 2018-11-26 Wonik(Xian) Semiconductor Technology Co.,Ltd 앞 현지법인사업자금 입보에 관한 건 가결 미참석 찬성 찬성 찬성 20 2018-11-23 나노윈(주) 한국산업은행 차입 관련 연대보증의 건 가결 미참석 찬성 찬성 찬성 21 2018-12-21 주식매수선택권 행사자에 대한 차액 보상의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회해당사항 없음. 라. 이사의 독립성(1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있으며, 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다 직 명 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 연임여부 연임횟수 임기 사내이사(대표이사) 임창빈 이사회 이사회 의장경영전반 총괄 해당사항없음 해당사항 없음 여 1 2019.03.27~2022.03.26 사내이사 이용한 이사회 전사 경영 전반에대한 업무 해당사항없음 주요주주 여 5 2018.03.27~2021.03.26 사내이사 이재헌 이사회 전사 경영 전반에대한 업무 해당사항없음 최대주주의 대표이사 부 0 2017.03.30~2020.03.30 사외이사 김득중 이사회 전사 경영 전반에대한 업무 해당사항없음 해당사항 없음 여 2 2019.03.27~2022.03.26 (2) 사외이사후보 추천위원회해당사항 없음.(2-1) 사외이사후보 추천을 위한 내부지침회사는 사외이사의 경우 상법 및 관련 법령 규정에 근거하여 사외이사로서의 독립성,전문성 등 이사로서의 직무수행 적합성을 판단하기 위해 다음과 같은 기준을 고려하여 이사회에서 사외이사를 추천하고 있습니다. 항 목 기 준 전문성 반도체 업계 관련 전문가 독립성 회사의 주요 현안에 대한 의견 제시경영투명성 강화를 위한 주요경영사항 검토 마. 사외이사의 전문성회사는 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다 (1) 사외이사 지원조적 현황 부서명 직원수 직위(근속년수) 주요 활동내역 재경팀 2명 과장2명(평균6년) 이사회 개최일시 통보 및 주요경영사항관련정보 송부 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 (2) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2018년 03월 27일 재경팀 김득중 - 인수회사(나노윈) 사업내용 상세설명 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다(1) 감사의 인적사항 성 명 기간 주 요 경 력 담당업무 결격요건여부 양준철 1998.03~2002.02 중앙대 대학원 행정학과(박사) - 없 음 2007.09~2008.09 정보통신부 서울체신청장 2008.09~2014.04 한국반도체산업협회 상근부회장 2017.03~ 중앙대학교 행정대학원 객원교수 (2) 감사의 독립성당사의 감사는 주주총회의 결의로 선임하며, 감사의 선임사유 및 기타 이해관계는 다음과 같습니다. 추천인 선임사유 회사와의 관계 최대주주와의관계 기타이해관계 이사회 재무전문가(경제기획원 사무관 근무)업계전문가(한국반도체산업협회 상근부회장) 해당사항 없음 해당사항없음 해당사항없음 감사의 권한 및 업무수행 내용은 다음과 같습니다. ① 주주와 그 밖의 이해관계자에게 제공되는 회사의 재무제표가 회사의 실적과 재무제표에 대하여 공정한 공시를 하는지 심의한다.② 회사의 경영관리시스템과 내부시스템 등의 구조가 회사의 경영과 재무제표 보고에 적합하게 구성되었는지를 심의한다.③ 회사의 중대한 사안이나 위험요소 등에 대하여 심의한다.④ 외부감사와 함께 그들의 감사가 개시되기 전에 감사의 범위와 목적에 대해 회의를개최할 수 있다.⑤ 회사의 연간손익이 공표되기 전에 감사의 결과를 가지고 회의를 할 수 있다.⑥ 회사에 현저한 손해를 미칠 우려가 있는 사실을 이사로 부터 보고받으며, 그 사실에 대하여 심의한다. (3) 감사의 주요 활동내용본 보고서 제출일 현재 감사의 주요 활동 내역은 아래와 같습니다. 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2018.02.21 제1기 별도 및 연결 재무제표 승인에 관한 건 원안대로 승인 - 2 2018.03.05 2017년 내부회계관리제도 운영실태 보고 - 3 2018.03.06 타법인(나노윈 주식회사) 주식 취득의 건 원안대로 승인 - 4 2018.03.09 제15기 정기주주총회 소집의 건 원안대로 승인 - 5 2018.03.27 제15기 정기주주총회 제15기 영업보고서 승인 제15기 재무상태표, 손익계산서 이익잉여금처분계산서의 승인 원안대로 승인 - 6 2018.09.13 타법인 주식 및 출자증권 취득결의의 건 원안대로 승인 - 7 2018.09.13 GUARANTY계약 체결의 건 원안대로 승인 - 8 2018.12.21 주식매수선택권 행사자에 대한 차액 보상의 건 원안대로 승인 - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2018년 11월 08일 재경팀 내부회계 관리규정에관한 교육 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경팀 2 과장2명(평균6년) 내부회계 관리규정에관한 교육 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 준법지원인 지원조직 현황- 해당사항 없음. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 (1) 서면투표제당사는 정관 제26조에 따라 서면투표제를 배제하고 있습니다. (2)집중투표제당사는 정관 제30조3항에 따라 집중투표제를 배제하고 있습니다. (3)전자투표제당사는 2017년 3월 14일 이사회 결의로 제14기 정기주주총회에 한하여 전자투표제도를 도입하였습니다. 나. 소수주주권당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우는 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)원익홀딩스 본인 보통주 5,520,480 21.00 5,520,480 21.00 - 이용한(주1) 사내이사 보통주 5,087,420 19.35 5,087,420 19.35 - 임창빈(주2) 대표이사 보통주 49,300 0.19 49,300 0.19 - 계 보통주 10,657,200 40.54 10,657,200 40.54 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주에 관한 사항 가.최대주주 및 그 지분율(2018년 12월 31일 현재) ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)원익홀딩스 14,723 이재헌 - - - (주)원익 26.9 박영규 - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 주1) 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄일(2018.12.31) 기준 주주수입니다. 주2) 업무집행자와 대표이사가 동일하므로 업무집행자의 기재를 생략하였습니다. 주3) 지분율은 (주)원익의 주식등의대량보유상황보고서 공시(2018년 5월 3일)기준 입니다. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl 34_성명또는지분율변동인경우 나. 최대주주의 대표자 (2018년 12월 31일 현재) 성 명 직 위 (상근여부) 출생연도 이재헌 대표이사 (상근) 1958년 03월 박영규 대표이사 (상근) 1959년 09월 ※ 최대주주인 (주)원익홀딩스는 2018년 3월 27일 개최된 이사회에서 기업가치 극대화 및 효율성 증대를 위해 이재헌, 박영규 각자대표 체제로 전환하였습니다.- 사업부문 대표이사 : 이재헌 사장- 투자부문 대표이사 : 박영규 사장 다. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2017년 12월 19일 - - - - (주)원익 26.93 2018년 03월 27일 이재헌 - - - - - 2018년 03월 27일 박영규 - - - - - ※ 당사가 보유한 (주)원익홀딩스 지분 5%를 2017년 12월 19일 시간외매매를 통하여 매각함에 따라 지분율이 변동되었습니다.- 변동전 : 원익(23.93%), 이용한(16.10%), 원익큐엔씨(13.02%)- 변동후 : 원익(26.93%), 이용한(18.10%), 원익큐엔씨(8.02%) 라. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)원익홀딩스 자산총계 1,209,057 부채총계 311,441 자본총계 897,616 매출액 500,162 영업이익 78,477 당기순이익 96,370 ※ 최대주주의 2018년 연결기준 재무현황임 마. 최대주주의 사업현황 등 1) 설립일자당사의 최대주주인 주식회사 원익홀딩스는 반도체 장비의 제조 및 판매를 목적으로 1991년 9월 19일에 설립되었으며, 1996년 6월 1일에 주식회사 아토로 상호변경을 하였습니다. 또한 1996년 9월 24일에 주식을 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장하였으며, 2010년 12월 29일 (주)아이피에스를 흡수 합병 완료하였습니다. 2011년 3월 24일 제20기 정기주주총회에서 (주)아토에서 (주)원익아이피에스로, 2016년 3월 25일 정기주주총회에서 (주)원익아이피에스에서 (주)원익홀딩스로 회사명을 변경하였습니다.(2) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 구분 내용 주 소 경기도 평택시 칠괴길 78-40 전화번호 031-659-2000 홈페이지 http://www.wonikholdings.kr (3) 주요사업의 내용 당사 최대주주인 주식회사 원익홀딩스는 반도체 및 디스플레이 제조 공정 중 해당 공정에 필요한 원료 가스를 원하는 조건(압력)으로 안전하고, 청청이 유지된 상태에서 원료가스의 순도가 보존된 상태로 공급시키기 위한 장치제조 사업을 영위하고 있습니다. 목적사업> 정관에 기재된 목적사업 비고 1. 반도체, LCD, Solar cell 제조장비의 생산, Retrofit 및 판매 2. 동 장비 및 장비 생산에 소요되는 부품의 수입 및 판매 3. 동 장비의 판매에 수반되는 사후관리 및 용역제공 관련 사업 4. 반도체, LCD, Solar cell 제조장비와 관련된 연구개발 용역사업 5. 부동산 임대업 6. 부동산 개발업 7. 정보통신공사업 8. 기계설비공사업 9. 가스관련 제조 및 판매업 10. 기술연구 및 개발과 기술정보의 제공ㆍ용역수탁업 11. 타회사의 주식 또는 지분을 취득ㆍ소유함으로써 타회사의 제반 사업 내용을 지배ㆍ경영지도ㆍ정리ㆍ육성하는 사업 12. 상품 또는 용역의 공동개발ㆍ판매 및 설비ㆍ전산시스템의 공동 활용 등을 위한 사무지원사업 13. 소프트웨어 개발업14. 전기공사업 15. 산업.환경설비공사업 16. 그외 기타 전자부품 제조업 17. 위 각호의 사업에 직접적 또는 간접적으로 관련되거나 부대되는 일체의 사업 - ※ 최대주주(원익홀딩스)의 최대주주에 관한 사항당사 최대주주의 최대주주는 주식회사 원익이며, 그 지분(율)은 20,798,914주(26.93%)입니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주 및 그 지분율 (2018년 12월 31일 현재) 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)원익 3,930 백상천 - - - 이용한 38.70 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 주1) 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄일(2018.12.31) 기준 주주수입니다. 주2) 업무집행자와 대표이사가 동일하므로 업무집행자의 기재를 생략하였습니다. 주3) 지분율은 이용한의 주식등의대량보유상황보고서 공시(2018년 04월 26일)기준 입니다 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)원익 자산총계 134,349 부채총계 66,009 자본총계 68,340 매출액 80,295 영업이익 2,785 당기순이익 -82,423 ※ 최대주주의 최대주주의 2018년 연결기준 재무현황임 3. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2017년 12월 19일 (주)원익홀딩스 5,520,480 21.00 사내이사 이용한이 보유중인 당사 주식 5,520,480을 (주)원익홀딩스에 매도 - 4. 주식의 분포 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고