원익QnC 사업보고서 (2020.12)
3. 연결재무제표 주석

제 18(당) 기 2020년 12월 31일 현재
제 17(전) 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 원익큐엔씨

1. 일반사항주식회사 원익큐엔씨(이하 "지배기업"이라 함) 및 그 종속기업(이하 지배기업 및 그 종속기업을 통칭하여 "연결실체"라 함)은 반도체 웨이퍼 등의 생산에 필요한 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품의 제조, 판매 및 세정 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 연결실체는 주로 한국, 미국, 대만 및 유럽에서 제조 및 판매하고 있습니다.당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지 분 율(%)

(주)원익홀딩스	5,520,480	21.0%

이 용 한	5,087,420	19.4%

기 타	15,680,100	59.6%

합 계	26,288,000	100.0%

1.1 종속기업 현황 보고기간 종료일 현재 연결실체의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 지배지분율 결산월 업 종 당기말 전기말 W.Q.T.(*1) 대만 61.59 61.24 12월 석영(Fabricated Quartz)용기 제조ㆍ판매업 W.Q.E.(*2) 독일 100 100 12월 석영(Fabricated Quartz)용기 제조ㆍ판매업 W.Q.I.(*3) 미국 97.88 97.88 12월 석영(Fabricated Quartz)용기 판매업 나노윈 한국 100 100 12월 반도체/디스플레이용 부품 정밀세정 및 코팅 원익서안반도체과기유한공사(*4) 중국 100 100 12월 반도체용 특수가스 공급 및 반도체 세정 MOMQ Holding Company(*5)(*6) 미국 50%+1주 50%+1주 12월 지분보유목적 특수목적회사 WONIKQnC THAILAND(*7) 미국 100 100 12월 부동산 임대업 Momentive Performance Materials Quartz Inc.(*8) 미국 50%+1주 - 12월 석영원재료/세라믹원재료 및 제품 제조ㆍ판매업 Momentive Performance Materials Quartz GmbH(*8) 독일 50%+1주 - 12월 석영(Quartz)원재료 제조ㆍ판매업 Wuxi Momentive Performance Materials Co., Ltd.(*8) 중국 50%+1주 - 12월 석영(Quartz)원재료 제조ㆍ판매업 Momentive Quartz Japan G.K.(*8) 일본 50%+1주 - 12월 세라믹(Ceramics)제품 제조ㆍ판매업 (*1) WONIK QuartzTaiwanCO.,LTD.(대만원익석영공사)(이하"W.Q.T.") (*2) WONIK Quartz Europe GmbH(이하 "W.Q.E.") (*3) WONIK Quartz International Corporation(이하 "W.Q.I.") (*4) WONIK(Xi'An)Semiconductor Co., Ltd.(원익서안반도체과기유한공사)(이하 "원익서안") (*5) MOMQ Holding Company(이하 "MOMQ") (*6) 연결실체가 50%+1주의 지분을 보유하고 있으며, 주주간 약정 등에 의해 당가 실질 지배력을 행사하고 있어, 종속기업으로 분류하였습니다. (*7) W.Q.T.가 100%보유하고 있습니다. (*8) MOMQ가 100% 보유하고 있습니다. 1.2 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 W.Q.T. W.Q.E. W.Q.I. 나노윈 원익서안 MOMQ 자 산 51,092,537 11,414,949 5,160,379 47,938,858 23,054,755 391,257,746 부 채 12,229,055 2,345,199 1,054,333 29,920,494 14,752,815 292,679,191 자 본 38,863,482 9,069,750 4,106,046 18,018,364 8,301,940 98,578,554 매 출 45,843,629 15,209,807 6,626,009 29,465,715 5,354,054 207,974,377 당기순이익 6,547,884 (208,568) 60,003 2,481,548 (2,202,839) (25,743,545) 총포괄이익 6,012,837 75,541 (204,549) 2,344,911 (2,075,916) (24,266,174) 구 분 W.Q.T. W.Q.E. W.Q.I. 나노윈 원익서안 MOMQ 자 산 42,291,864 10,890,603 5,453,465 49,364,072 25,586,788 309,757,655 부 채 9,441,218 1,896,394 1,142,870 33,690,619 15,208,932 186,912,927 자 본 32,850,646 8,994,209 4,310,595 15,673,453 10,377,856 122,844,728 매 출 36,768,223 16,098,718 6,505,000 25,575,607 11,882,497 - 당기순이익 3,283,435 146,947 (3,908) 683,461 (4,356,638) (504,193) 총포괄이익 4,744,261 270,712 144,058 346,005 (4,115,035) (3,603,670) 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제 5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 재무제표 는 2021년 3월 12일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예 정입니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2020년 1월 1일부터 사업의 정의(기업회계기준서 제1103호 '사업결합'),이자율지표 개혁(기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시') 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 2020년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향이 없습니다. 2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정.공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제.개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제.개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.- COVID-19관련 임차료 면제/할인/유예(기업회계기준서 제1116호 '리스')- 의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제1016호 '유형자산')- 개념체계 참조 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합')- 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안- 은행간 대출금리(IBOR) 개혁에 따른 재무보고 영향 위 제.개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. 2.3 연결 연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포 함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (연결실체가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조 ) (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금' 으 로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)' 으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (연결실체의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 9 , 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조) 2.8 재고자산 재고자산의 단위원가는 가중평균법으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 감가상각방법 건 물 15 ~ 40년 정액법 구축물 4 ~ 40년 정액법 기계장치 1 ~ 15년 정액법 차량운반구 5년 정액법 공기구비품 5년 정액법 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.13 무형자산 영업권은 주석 2.3(1) 에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 주요 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정 내용연수 상각방법 특허권 등 5년, 20년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 상표권 등 10년, 20년 정액법 기타 무형자산 15년 정액법 2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.15 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 연결실체가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.16 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 당기손익인식항목으로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 당기손익인식항목으로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가' 로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.17 금융보증계약 연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.18 복합금융상품 연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.19 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.20 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.21 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결실체의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. (3) 장기종업원급여 연결실체는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.22 수익인식 연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.(1) 수행의무별 수익인식 연결실체는 고객에게 반도체 웨이퍼 등의 생산에 필요한 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품의 판매, 세정용역의 제공을 수행의무로 식별합니다. 연결실체의 계약 조건을 분석한 결과 연결실체는 판매로 인하여 지급청구권이 있으며, 고객이 자산의 법적소유권을 가지고 있고, 물리적 점유를 이전하였고, 자산의 유의적인 위험과 보상이 고객에게 이전되며, 고객이 자산을 인수하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 세정용역을 제공하는 경우에는 고객이 검수를 완료하는 시점에 수익을 인식합니다. (2) 거래가격의 배분연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 등을 사용합니다. (3) 변동대가연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 2.23 리스 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. (1) 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영("0")으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. 연결실체는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다. (2) 단기리스와 소액 기초자산 리스연결실체는 창고와 사무용 기기를 포함하여 리스기간이 12 개월 이내인 단기리스와 소액기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. 2.24 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다( 주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결실체는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회 를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 가. 법인세 연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석27참조). 나. 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간 종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5 참조). 다. 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석16 참조). 라. 금융보증부채연결실체는 보고기간 종료일 현재 주석 17에서 설명하는 바와 같이 금융보증과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 4.1.1 시장위험 가. 외환위험 연결실체는 외화차입금 및 기능통화와 다른 수입과 지출에 따른 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 위험은 USD, EUR 및 JPY에 집중되어 있습니다. 한편, 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 USD EUR JPY USD EUR JPY 외화금융자산 17,190,021 - 35,526,615 11,937,911 - 403,523 외화금융부채 11,057,580 997,383 1,024,427 10,691,359 726,479 676,857 법인세비용차감전순이익에 영향을 미치는 환율효과는 기능통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 보고기간 종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 해당통화가 5% 절상 및 절하인 경우 법인세비용차감전순손익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 절상시 절하시 절상시 절하시 외화금융자산 2,635,832 (2,635,832) 617,072 (617,072) 외화금융부채 (653,970) 653,970 (604,735) 604,735 순효과 1,981,862 (1,981,862) 12,337 (12,337) 나. 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 차입금에서 발생하고 있습니다. 당기와 전기에 1% 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향 은 2,517,098 천원과 3,031,273천원 증가 및 감소입니다. 4.1.2 신용위험 신용위험은 거래상대방의 채무불이행 및 계약불이행으로 인하여 보유하고 있는 자산포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리연결실체는 거래당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 연결실체는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하며 식별된 기대신용손실충당금은 유의적이지 않습니다. 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 매출채권 당기 전기 기초 282,557 357,930 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 261,235 1,110 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (6,577) (80,795) 외화환산 202,570 4,312 기말 739,785 282,557 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 기타 미수금 등이 포함됩니다. 당기 중 상 각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 없습니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. (3) 대손상각비 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 매출채권 및 계약자산 - 매출채권의 손실충당금 변동 261,235 1,110 대손상각비 261,235 1,110 위의 대손상각비 중 261,235천원(전기: 1,110천원)은 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다. (4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 4.1.3 유동성위험 가. 유동성위험 일반 유동성위험이란 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을수 있는 위험을 의미합니다. 연결 실체는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채 등을 포함하여 계약상 만기분석을 3개월 미만, 3개월에서 1년 이하, 1년에서 2년 이하, 2년에서 5년이하와 같이4구간으로 나누어 공시합니다. 나. 비파생금융부채의 계약만기구조 보고기간 종료일 현재 연결 실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기에 대한 상세내역은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결 실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되어 있으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다(단위:천원). 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년이하 합 계 매입채무 30,519,753 - - - 30,519,753 미지급금 40,441,728 - - - 40,441,728 미지급비용 16,966,034 38,080 - - 17,004,114 단기차입금 9,935,535 36,655,647 - - 46,591,182 유동성장기부채 174,028,577 17,059,760 - - 191,088,337 단기리스부채 1,163,477 200,545 - - 1,364,022 장기차입금 44,108 134,774 10,233,547 11,537,937 21,950,366 예수보증금 24,674 - - - 24,674 장기리스부채 - - 44,396 5,645,149 5,689,545 파생상품부채 - - - 9,783,563 9,783,563 금융보증계약(*) 2,479,052 - - - 2,479,052 합 계 275,602,938 54,088,806 10,277,943 26,966,649 366,936,336 (*) 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류한 최대노출금액임. 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년이하 합 계 매입채무 11,258,537 - - - 11,258,537 미지급금 7,109,191 - - - 7,109,191 미지급비용 6,018,080 - - - 6,018,080 단기차입금 5,637,635 38,072,553 - - 43,710,188 유동성장기부채 4,516,357 26,162,504 - - 30,678,861 단기리스부채 238,053 673,492 - - 911,545 장기차입금 2,449,187 7,348,679 38,342,085 236,896,801 285,036,752 예수보증금 - 51,348 2,500 70,800 124,648 장기리스부채 - - 373,269 185,654 558,923 파생상품부채 - - - 7,168,895 7,168,895 금융보증계약(*) 11,578,000 - - - 11,578,000 합 계 48,805,040 72,308,576 38,717,854 244,322,150 404,153,620 (*) 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류한 최대노출금액임. 4.2 자본위험관리 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 부 채 440,461,278 353,798,682 자 본 302,626,060 287,197,829 부채비율 145.5% 123.2% 4.3 금융자산과 금융부채의 상계 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 상계전자산 총액 상계전부채 총액 자산(부채)상계 금액 재무상태표표시 순액 순 액 자 산 매출채권 635,393 - (633,877) 1,516 1,516 부 채 매입채무 - 1,808,053 (633,831) 1,174,222 1,174,222 미지급금 - 46 (46) - - 구 분 상계전자산 총액 상계전부채 총액 자산(부채)상계 금액 재무상태표표시 순액 순 액 자 산 매출채권 628,120 - (550,912) 77,208 77,208 부 채 매입채무 - 1,313,778 (550,790) 762,988 762,988 미지급금 - 122 (122) - - 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 현금성자산 50,588,602 50,588,602 12,497,198 12,497,198 단기금융상품 583,218 583,218 1,106,942 1,106,942 파생상품자산 5,109,684 5,109,684 3,373,847 3,373,847 당기손익공정가치금융자산 - - 123,337,789 123,337,789 매출채권 49,321,988 49,321,988 23,437,161 23,437,161 미수금 30,116,168 30,116,168 1,076,972 1,076,972 미수수익 - - 919,466 919,466 대여금 297,150 297,150 187,367,750 187,367,750 보증금 962,550 962,550 1,515,388 1,515,388 소계 136,979,360 136,979,360 354,632,513 354,632,513 금융부채 매입채무 30,519,753 30,519,753 11,258,537 11,258,537 단기차입금 258,909,819 258,909,819 43,125,343 43,125,343 파생상품부채 9,783,563 9,783,563 7,168,895 7,168,895 미지급금 40,441,728 40,441,728 9,457,797 9,457,797 미지급비용 17,004,114 17,004,114 6,018,080 6,018,080 리스부채 7,053,567 7,053,567 1,424,058 1,424,058 유동성장기부채 190,963,854 190,963,854 30,250,160 30,250,160 장기차입금 21,617,743 21,617,743 231,061,786 231,061,786 예수보증금 24,674 24,674 124,648 124,648 금융보증부채 767,986 767,986 91,461 91,461 소계 577,086,801 577,086,801 339,980,765 339,980,765 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기말 수준분류 수준1 수준2 수준3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 파생상품자산 - 5,109,684 - 5,109,684 파생상품부채 - - 9,783,563 9,783,563 상기에 언급되지 않은 상각후 원가로 측정하는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사합니다. 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역(단위:천원). 당기 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치금융자산 파생상품 기초 123,337,789 (7,168,895) 처분 (123,337,789) - 당기손익인식액 - (2,614,668) 기말 - (9,783,563) 5.4 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 파생상품자산 총수익스왑 - Total Return Swap(*1) 5,109,684 2 이항옵션평가모형 기초자산 가격 기초자산의 변동성 파생상품부채 풋옵션 - 공동매각요구권(*2) 9,783,563 3 이항옵션평가모형 기초자산의 변동성 할인율 (*1) 연결실체는 관계기업이었던 원익홀딩스 지분을 매각하면서 상기와 같이 총수익스왑 계약을 체결하였습니다. 주당 기준가격과 만기 및 중도정산가격의 차액을 산출하여 사후 정산하도록 하는 계약으로 연결실체는 이에 대해 파생상품자산을 계상하였습니다(주석 31 참조).(*2) 2019년 3월 8일 연결실체는 MOM USA Limited Partnership (이하, "SJL") 과 MOMQ Holding Company를 공동 인수하는 계약을 체결하고, SJL 에게 회사에 대한공동매각요구권을 부여하였습니다. SJL이 보유하고 있는 공동매각요구권은 실질적으로 최소 이익을 보장하는 권리로서의 풋옵션 성격에 해당하므로 연결실체는 이에 대해 파생상품부채를 계상하였습니다(주석 31 참조). 당기말 평가시 활용한 주요가정은 하단과 같습니다.- 연간변동성: 53.229%- 할인율: 1.043%(국고채수익율) 5.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결실체의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에대해 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다. 5.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 당기 유리한 변동 불리한 변동 파생상품부채 풋옵션 - 공동매각요구권(*) (788) 829 (*) 동 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 주가와 변동률 사이의 상관관계를 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였음. 6. 영업부문 정보연결실체는 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품을 제조 및 판매하고 있으며, 반도체에 대한 세정업무를 수행하고 있습니다.연결실체의 영업부문은 지역과 생산하는 제품의 형태에 따라 영업정보를 검토하고 있습니다. 지역적으로 한국, 대만, 미국과 독일로 분류하였습니다. 제품의 형태에 따라, Quartz Ware부문, Ceramic부문, 세정부문, 기타 부문으로 구분하고 당기 신규 취득한 MOMQ를 별도의 부문으로 분류하였습니다. 가. 당기와 전기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 MOMQ 기타 합 계 한 국 대 만 미 국 독 일 소 계 총부문매출액 183,847,416 45,843,629 6,626,009 15,209,807 251,526,861 21,177,467 64,278,199 207,974,377 2,340,978 547,297,882 외부 매출액 177,274,442 45,789,318 6,596,748 14,319,883 243,980,391 21,177,467 64,273,887 193,867,686 2,340,978 525,640,409 부문간 매출액(*) 6,572,974 54,311 29,261 889,924 7,546,470 - 4,312 14,106,691 - 21,657,473 감가상각비 및 무형자산상각비 6,800,544 2,462,587 37,972 222,294 9,523,397 1,709,418 5,055,683 37,043,072 85,341 53,416,911 (*) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌음. 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 한 국 대 만 미 국 독 일 소 계 총부문매출액 129,135,649 36,768,222 6,505,000 16,098,718 188,507,589 15,433,038 64,771,021 2,336,544 206,277,171 외부 매출액 122,015,692 36,736,631 6,444,857 15,323,889 180,521,069 15,433,038 64,769,272 2,336,544 263,059,923 부문간 매출액(*) 7,119,956 31,591 60,143 774,830 7,986,520 - 1,749 - 7,988,269 감가상각비 및 무형자산상각비 6,385,062 1,969,937 82,885 214,280 8,652,164 2,024,010 4,111,926 104,769 14,892,869 (*) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌음. 나. 보고기간 종료일 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 MOMQ 기 타 합 계 한 국 대 만 미 국 독 일 소 계 보고부문자산 163,349,961 50,022,875 4,465,498 10,005,962 227,844,296 29,078,486 96,121,941 388,312,988 1,729,627 743,087,338 보고부문부채 65,632,182 11,509,673 445,671 906,988 76,659,358 23,592,999 47,364,193 290,744,165 265,407 440,461,278 유ㆍ무형자산의 취득 6,109,486 11,031,110 - 683,471 17,824,067 204,652 6,965,633 13,497,418 106,759 38,598,529 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 한 국 대 만 미 국 독 일 소 계 보고부문자산 137,852,127 41,558,270 4,896,283 10,792,794 195,099,474 31,181,245 103,517,183 311,198,609 640,996,511 보고부문부채 74,972,703 8,985,977 716,800 1,835,091 86,510,571 29,054,126 51,263,934 186,970,051 353,798,682 유ㆍ무형자산의 취득 19,814,872 2,825,121 29,862 652,434 23,322,289 8,500 27,428,102 146,304 50,905,195 다. 당기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 국 내 미 국 중 국 대 만 독 일 기 타 합 계 매출액 211,173,651 112,048,855 56,480,158 34,479,213 18,882,474 92,576,058 525,640,409 구 분 국 내 미 국 중 국 대 만 독 일 기 타 합 계 매출액 148,702,579 37,555,308 26,377,539 31,184,104 6,487,271 12,753,122 263,059,923 라. 당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 금 액 비율(%) 금 액 비율(%) A 사 62,121,208 11.8% 33,873,244 13.0% B 사 - - 47,652,119 18.0% C 사 - - 27,873,350 11.0% 합 계 62,121,208 11.8% 109,398,713 42.0% B사 및 C사의 당기 매출액은 당기 매출액의 10% 미만이므로 기재하지 않습니다. 7. 범주 별 금융상품 가. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 범주별 금융자산 및 금융부채와 범주별 손익의내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금 액 범주별 손익 당기손익 기타포괄손익 판매관리비 금융수익 금융원가 기타수익 기타비용 순손익 대여금 및 수취채권 131,869,676 261,235 2,265,300 (290,417) 939,389 (1,662,950) 1,512,558 - 파생상품자산 5,109,684 - 4,460,513 (1,444,694) - - 3,015,819 - 당기손익-공정가치금융자산 - - - - - - - (179,503) 상각후원가로 측정하는 금융부채 330,971,890 - 27,436 (12,037,686) 992,329 (1,938,223) (12,956,143) - 파생상품부채 9,783,563 - - (2,704,374) - - (2,704,374) - 금융보증부채 767,986 - 67,429 - - - 67,429 - 합 계 261,235 6,820,678 (16,477,171) 1,931,718 (3,601,173) (11,064,711) (179,503) 말> 구 분 금 액 범주별 손익 당기손익 판매관리비 금융수익 금융원가 기타수익 기타비용 순손익 대여금 및 수취채권 227,920,877 (1,110) 6,486,330 (1,111,456) 1,327,354 (807,704) 5,893,414 파생상품 3,373,847 - 3,373,847 (1,108,275) - - 2,265,572 당기손익-공정가치금융자산 123,337,789 - - - - - - 상각후원가로측정하는금융부채 331,296,352 - 12 (8,454,149) 822,042 (108,770) (7,740,865) 파생상품부채 7,168,895 - - (7,168,895) 139,173 (171,789) (7,201,511) 금융보증부채 91,461 - - - 167,939 (34,555) 133,384 합 계 (1,110) 9,860,189 (17,842,775) 2,456,508 (1,122,818) (6,650,006) 8. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 현 금 52,092 31,870 금융기관예치금 50,536,510 12,465,328 합 계 50,588,602 12,497,198 9. 매출채권 및 기타 상각후원가 금융자산가. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 50,033,558 28,215 23,691,505 28,215 손실충당금 (711,570) (28,215) (254,343) (28,215) 매출채권(순액) 49,321,988 - 23,437,162 - 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 실체는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 나. 보고기간 종료일 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 현금및현금성자산 50,588,602 - 12,497,198 - 단기금융상품 583,218 - 1,106,942 - 미수금 30,116,168 - 1,076,972 - 미수수익 - - 919,466 - 대여금 297,150 - 185,500,400 1,867,350 보증금 - 962,550 - 1,515,388 총 장부금액 81,585,138 962,550 201,100,978 3,382,738 차감: 손실충당금 - - - - 상각후원가 81,585,138 962,550 201,100,978 3,382,738 다. 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 연결실체의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다. 10. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분(*) 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 재무상태표금액 평가전금액 평가충당금 재무상태표금액 상 품 2,053,600 - 2,053,600 1,565,078 - 1,565,078 제 품 46,571,264 (7,787,935) 38,783,329 23,336,274 (2,587,861) 20,748,413 재공품 32,536,538 (960,090) 31,576,448 14,601,752 (519,165) 14,082,587 원재료 15,680,666 (1,706,137) 13,974,529 13,093,944 (1,018,883) 12,075,061 부재료 886,844 - 886,844 1,299,226 - 1,299,226 저장품 612,699 - 612,699 791,570 - 791,570 미착품 3,145,983 - 3,145,983 1,725,863 - 1,725,863 합 계 101,487,594 (10,454,162) 91,033,432 56,413,707 (4,125,909) 52,287,798 (*) 재고자산 중 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 15, 30 참조). 연결실체는 당기 중 재고자산평가손실 8,948,544천원을 전입(전기: 285,307천원 환입)하여 매출원가로 계상하였습니다. 11. 당기손익공정가치금융자산 가. 당기와 전기의 연결실체의 당기손익공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기 초 123,337,789 - 취 득 - 126,448,398 처 분(*1) (123,337,789) - 평가(*2) - (3,110,609) 기 말 - 123,337,789 (*1) 주석 34에서 설명하는 것과 같이, 사업결합의 대가로 지급되었습니다.(*2) 전기 평가액은 해외사업환산손익 반영분입니다. 12. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 927,702 - 587,280 - 선급비용 1,022,532 419,551 1,417,047 - 미술품 - 162,439 - 162,439 합 계 1,950,234 581,990 2,004,327 162,439 13. 유형자산가. 당기와 전기의 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토지(*1) 건물(*1) 구축물 기계장치(*1),(*2) 차량운반구 공기구비품(*3) 건설중인자산 합 계 기 초 21,857,822 90,620,400 19,282,832 51,992,194 649,913 6,796,010 20,587,807 211,786,978 사업결합으로 인한 취득 10,235,172 36,000,795 37,124,373 96,034,301 119,014 699,663 23,207,156 203,420,474 취 득 10,296,355 5,124,806 5,673,093 13,021,576 285,874 915,692 1,108,345 36,425,741 처 분 - (36,964) (369,234) (505,204) (1) (34,854) - (946,257) 감 가 상 각 - (6,559,511) (5,866,795) (33,845,855) (301,766) (2,388,517) - (48,962,444) 대 체 - 19,031,039 240,108 9,871,188 56,345 170,859 (28,899,665) 469,874 기 타 변 동(*4) (966,317) (2,151,973) (2,140,022) (2,117,056) (2,989) 20,656 (528,837) (7,886,538) 기 말 41,423,032 142,028,592 53,944,355 134,451,144 806,390 6,179,509 15,474,806 394,307,828 취 득 가 액 41,423,032 161,521,569 63,795,406 207,572,398 1,907,147 19,161,644 15,474,806 510,856,002 상 각 누 계 액 - (19,492,977) (9,851,051) (72,875,468) (1,100,757) (12,980,241) - (116,300,494) 정 부 보 조 금 - - - (245,786) - (1,894) - (247,680) (*1) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있음(주석 15, 30 참조).(*2) 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 13,674천원이 차감되어 있음.(*3) 공기구비품 감가상각비에는 정부보조금 3,791천원이 차감되어 있음.(*4) 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있음. 구 분 토지(*1) 건물(*1) 구축물 기계장치(*1),(*2) 차량운반구 공기구비품(*3) 건설중인자산 합 계 기 초 21,014,067 59,248,800 10,480,855 43,156,113 595,920 5,055,125 36,615,750 176,166,630 취 득 739,043 6,726,578 9,519,532 9,576,786 308,933 2,900,691 20,399,881 50,171,444 처 분 - (133,684) (417,319) (184,654) (49,440) (454,386) - (1,239,483) 감 가 상 각 - (3,158,157) (1,064,271) (7,933,769) (213,575) (1,779,674) - (14,149,446) 대 체 - 27,305,806 1,002,340 7,093,833 - 999,499 (36,615,622) (214,144) 기 타 변 동(*4) 104,712 631,058 (238,305) 283,886 8,075 74,754 187,798 1,051,978 기 말 21,857,822 90,620,401 19,282,832 51,992,195 649,913 6,796,009 20,587,807 211,786,979 취 득 가 액 21,857,822 104,377,281 23,860,962 96,596,178 1,522,941 19,302,383 20,587,807 288,105,374 상 각 누 계 액 - (13,756,880) (4,578,130) (44,591,483) (873,028) (12,500,689) - (76,300,210) 정 부 보 조 금 - - - (12,500) - (5,685) - (18,185) (*1) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있음(주석 15, 30 참조).(*2) 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 11,821천원이 차감되어 있음.(*3) 공기구비품 감가상각비에는 정부보조금 5,690천원이 차감되어 있음.(*4) 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있음. 나. 당기와 전기의 유형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 3,102,396 1,272,750 제조원가 45,860,048 12,876,696 합 계 48,962,444 14,149,446 (*) 당기 및 전기에 경상연구개발비 각각 23,567천원과 57,318천원이 포함되어 있음. 14. 무형자산가. 당기와 전기의 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기 초 사업결합 취 득 처 분 상 각 기타변동(*) 대체 기 말 영업권 9,259,430 54,582,215 - - - (2,899,119) - 60,942,526 특허권 등 98,705 12,156,900 201,531 (639,508) (695,862) - 11,121,766 소프트웨어 2,591,905 - 1,225,202 - (834,690) 396,520 200,126 3,579,063 전용실시권 47,101 - 150,000 (33,901) (43,200) - - 120,000 회원권 4,433,926 - 408,800 - - - - 4,842,726 고객관계가치 - 17,251,220 - - (2,499,464) (700,373) - 14,051,383 상표권 등 - 3,820,740 - - (300,913) (206,867) - 3,312,960 기 타 386,379 1,897,103 187,254 - (136,692) (299,162) - 2,034,882 합 계 16,817,446 89,708,178 2,172,787 (33,901) (4,454,467) (4,404,863) 200,126 100,005,306 (*) 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다. 구 분 기 초 취 득 상 각 손 상 기타변동(*2) 기 말 영업권(*1) 10,061,037 (200,000) - (601,606) - 9,259,431 특허권 86,408 32,106 (19,808) - - 98,706 소프트웨어 2,360,386 901,645 (692,372) - 22,246 2,591,905 회원권 4,433,926 - - - - 4,433,926 기 타 457,194 - (31,243) - 7,529 433,480 합 계 17,398,951 733,751 (743,423) (601,606) 29,775 16,817,448 (*1) 전기 영업권 취득금액에는 나노윈 취득 시 약정한 이전대가 차감조정분 200,000천원이 포함되어 있습니다. 한편, 해당 부분의 영업권 9,259,431천원에 대하여, 손상평가를 수행하였으며, 해당 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단됩니다. 해당 부문의 회수가능액 평가시 활용된 주요 가정은하단과 같습니다.- 할인율: 11.6%- 영구성장율: 1%(*2) 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다. 나. 당기와 전기의 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 4,387,489 717,891 제조원가 352,835 25,532 합 계 4,740,324 743,423 다. 영업권 등의 손상평가① 발생배경당기말 현재 연결실체의 영업권은 다음으로 구성되어 있습니다(단위:천원). 구 분 나노윈(*1) MOMQ Holding Company(*2) 합계 영업권 9,259,431 51,683,095 60,942,526 (*1) 나노윈에 대한 영업권은 (주)원익큐엔씨가 2018년 3월 6일 나노윈의 지분을 취득하면서 지배력을 획득함에 따라 발생하였습니다.(*2) MOMQ Holding Company에 대한 영업권 51,683백만원은 MOMQ Holding Company가 Momentive Performance Materials Quartz 외 3개 회사를 2020년 1월 1일에 지분을 취득하면서 지배력을 획득함에따라 발생하였습니다. ② 회수가능액의 산정현금창출단위집단인 나노윈과 MOMQ Holding Company의 각 해외자회사 부문의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정되었습니다. 동 사용가치는 미래현금흐름 추정치를 이용하여 측정하였으며, 이에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 추정기간 연평균세후 EBITDA성장률 영구성장율 할인율 나노윈 15.41% 1.0% 11.86% Momentive Performance Materials Quartz Inc 42.43% 1.5% 14.70% Momentive Quartz Japan G.K. 50.48% 1.5% 25.00% Momentive Performance Materials Quartz GmbH 33.66% 1.5% 15.10% ③ 손상검사 수행 결과당기말 현재 영업권에 대한 손상검사 수행결과 회수가능액이 장부금액을 초과하므로손상차손 인식대상 금액은 없습니다. 15. 차입금 가. 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금종류 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 비 고 무역금융대출 한국산업은행(*1) - - 3,300,000 변동이자율 한국수출입은행(*2) - - 3,000,000 변동이자율 일반자금대출 한국산업은행(*1) 1.13 1,000,000 1,000,000 고정이자율 1.52 2,800,000 2,800,000 변동이자율 1.19 13,500,000 - 변동이자율 1.81 920,000 - 변동이자율 우리은행 1.75 4,000,000 4,000,000 고정이자율 0.00 700,000 700,000 고정이자율 - - 4,000,000 변동이자율 신한은행 1.46 2,000,000 2,000,000 변동이자율 1.61 2,000,000 2,000,000 변동이자율 하나은행 - - 610,000 고정이자율 농협은행 - - 400,000 변동이자율 한국수출입은행(*2) - - - 변동이자율 한국수출입은행(*2) 1.26 7,190,022 7,631,153 변동이자율 부산은행 - - 781,390 변동이자율 CHANG HWA BANK(*1) 1.10 773,400 384,800 변동이자율 FIRST COMMERCIAL BANK(*1) 1.20 1,546,800 - 변동이자율 시설자금대출 우리은행 1.30 4,318,000 4,318,000 변동이자율 한국산업은행(*1) 1.41 5,580,000 6,200,000 변동이자율 합 계 46,328,222 43,125,343 (*1) 유형자산이 담보로 제공되어 있음(주석 30 참조).(*2) 재고자산이 담보로 제공되어 있음(주석 30 참조). 나. 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금 종류 차입처 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 상환방법 비 고 일반자금대출 농협은행 2021-04-10 - - 10,000,000 일시상환 변동이자율 한국산업은행(*1) 2021-05-13 - - 7,000,000 일시상환 변동이자율 2022-10-29 1.37 1,500,000 1,500,000 일시상환 고정이자율 2021-06-18 1.58 7,000,000 - 일시상환 변동이자율 2024-05-14 2.42 42,740,983 45,817,436 분할상환 변동이자율 하나은행(*2) 2024-05-14 2.42 64,375,309 69,006,855 분할상환 변동이자율 한국수출입은행(*2) 2024-05-14 2.42 42,740,983 45,817,436 분할상환 변동이자율 중국서울은행(*2) 2024-05-14 2.42 21,106,659 22,625,895 분할상환 변동이자율 시설자금대출 한국산업은행(*1) 2020-01-27 - - 625,000 분할상환 변동이자율 2020-08-21 - - 2,250,000 분할상환 변동이자율 2020-11-30 - - 6,000,000 분할상환 변동이자율 2020-11-30 - - 4,000,000 분할상환 변동이자율 2020-11-30 - - 2,000,000 분할상환 변동이자율 2020-11-30 - - 3,000,000 분할상환 변동이자율 2021-09-28 1.03 ~ 1.50 3,750,000 8,750,000 분할상환 변동이자율 2022-11-22 1.18 ~ 1.42 11,999,840 18,000,000 분할상환 변동이자율 2024-10-29 0.99 ~ 1.22 9,375,000 8,000,000 분할상환 변동이자율 2022-05-28 1.52 1,067,609 708,014 분할상환 변동이자율 2022-05-28 4.15 5,425,214 4,611,310 분할상환 변동이자율 농협은행 2022-01-30 2.12 1,500,000 1,600,000 분할상환 변동이자율 소 계 212,581,597 261,311,946 차감 : 1년이내 만기도래분 (*3) (190,963,854) (30,250,160) 장기차입금 차감계 21,617,743 231,061,786 (*1) 상기 장기차입금에 대하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있음(주석30 참조).(*2) 해당 차입금과 관련하여 연결실체의 기타특수관계자인 원익홀딩스의 자금보충약정을 제공받고 있으며, 이에 대한 대가 로 연간 차입금 잔액의 0.3%에 해당하는 수수료를 지급하고 있습니다(주석 31 참조).(*3) 해당 차입금과 관련하여 보고기간 종료일 현재 종속기업인 MOMQ 재무비율준수 여부에 대한 불확실성 이 존재하여 유동부채로 분류하였습니다(주석 31 참조). 16. 순확정급여부채 가. 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 118,463,163 22,472,949 국민연금전환금 (5,076) (5,076) 사외적립자산의 공정가치 (66,150,553) (16,200,233) 연결재무상태표상 부채 52,307,534 6,267,640 나. 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 22,472,949 19,365,008 사업결합으로인한증가 90,777,296 - 당기근무원가 6,186,776 3,720,710 이자원가 3,213,130 574,961 신입/전입효과 160,937 - 외환차이 (5,575,047) 84,537 재측정요소 5,264,517 (152,255) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 9,030,250 (154,555) - 인구통계적가정의 변동으로 인한 효과 (783,644) 63,261 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (2,982,089) (60,961) 관계사전출입 43,475 - 제도에서의 지급 (4,080,870) (1,120,012) 기말금액 118,463,163 22,472,949 (*) 법인세효과 차감전 금액임. 다. 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 16,200,233 13,511,482 사업결합으로 인한 증가 41,018,387 - 사외적립자산의 기대수익 1,864,945 466,001 사용자의 기여금 7,336,092 3,420,745 외환차이 (522,765) 38,904 보험수리적손익 4,088,861 (212,720) 관계사전출입 43,475 - 급여지급액 (3,878,675) (1,024,179) 기말금액 66,150,553 16,200,233 (*) 법인세효과 차감전 금액임. 당기 및 전기의 사외적립자산의 실제수익은 각각 5,953,806원 및 253,281천원입니다. 라. 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 0.50% ~ 3.49% 0.88% ~ 3.49% 미래임금상승률 2.00% ~ 5.47% 4.92% ~ 5.49% 마. 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1.0% 증가/감소 8.37%감소/9.85%증가 미래임금상승률 1.0% 증가/감소 9.76%증가/8.46%감소 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1.0% 증가/감소 8.32%감소/9.80%증가 미래임금상승률 1.0% 증가/감소 9.72%증가/8.41%감소 바. 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 공시가격 비공시가격 금 액 구성비(%) 공시가격 비공시가격 금 액 구성비(%) 정기예금 등 - 66,150,553 66,150,553 100% - 16,200,233 16,200,233 100% 사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결실체의 예상기여금은 11,719,368천원입니다. 아. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다(단위:천원). 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년이상 합 계 급여지급액 3,799,171 5,767,057 14,574,136 50,137,070 74,277,434 자. 확정급여채무의 가중평균만기는 당기말 및 전기말 현재 각각 11.1년 및 10.9년입니다. 17. 금융보증부채 당기와 전기의 연결실체의 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기 초 91,461 224,845 전 입 743,953 34,555 환 입 (67,428) (167,939) 기 말 767,986 91,461 18. 자본금과 자본잉여금 가. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 60,000,000주 60,000,000주 1주의 금액 500원 500원 보통주 발행주식수 26,288,000주 26,288,000주 보통주자본금 13,144,000,000원 13,144,000,000원 나. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 13,071,869 13,071,869 기타자본잉여금 (3,329,048) (3,370,071) 합 계 9,742,821 9,701,798 다. 당기와 전기의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. 19. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 연결실체의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 법정적립금 3,686,793 3,348,994 기타임의적립금 23,518,816 23,392,528 미처분이익잉여금 190,662,171 166,238,409 합 계 217,867,780 192,979,931 20. 기타자본항목가. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 해외사업환산손익 (2,234,050) (2,801,803) 매도가능금융자산평가손익 (89,753) - 합 계 (2,323,803) (2,801,803) 나. 당기와 전기의 기타자본항목(주식선택권 제외)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기 초 증 감 기 말 해외사업환산손익 (2,801,803) 567,753 (2,234,050) 매도가능금융자산평가손익 - (89,753) (89,753) 합 계 (2,801,803) 478,000 (2,323,803) 구 분 기 초 증 감 기 말 해외사업환산손익 (2,696,978) (104,825) (2,801,803) 관계기업기타포괄손익 402,791 (402,791) - 합 계 (2,294,187) (507,616) (2,801,803) 21. 매출액 당기와 전기의 연결실체 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제품판매 상품판매 용역수익 합 계 외부고객으로부터 수익 429,131,318 37,333,528 59,175,563 525,640,409 수익인식시점 한 시점에 인식 429,131,318 37,333,528 - 466,464,846 기간에 걸쳐 인식 - - 59,175,563 59,175,563 구 분 제품판매 상품판매 용역수익 합 계 외부고객으로부터 수익 206,547,509 27,288,102 29,224,312 263,059,923 수익인식시점 한 시점에 인식 206,547,509 27,288,102 - 233,835,611 기간에 걸쳐 인식 - - 29,224,312 29,224,312 22. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 급 여 32,562,157 12,538,343 퇴직급여 1,013,022 882,586 기타장기종업원급여 65,957 70,186 주식보상비용 - 357,700 복리후생비 17,745,675 2,033,139 여비교통비 874,634 1,085,602 통신비 362,560 182,432 수도광열비 384,406 266,327 세금과공과 280,353 291,374 지급임차료 553,241 401,016 감가상각비 3,078,830 1,215,432 수선비 392,564 182,756 보험료 546,481 349,516 접대비 461,218 433,718 회의비 17,346 22,214 광고선전비 187,058 210,743 수출제경비 965,327 976,896 운반비 890,879 1,078,810 교육훈련비 61,471 65,244 차량유지비 145,650 127,609 지급수수료 6,152,208 5,713,702 소모품비 1,130,947 214,733 도서인쇄비 38,090 76,853 대손상각비 261,235 1,110 무형자산상각비 4,101,634 717,891 경상연구개발비 5,012,320 4,153,516 견본품비 102,673 80,517 사용권자산상각비 1,779,688 398,159 잡 비 850,614 1,063,718 합 계 80,018,238 35,191,842 23. 기타수익 및 기타비용가. 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 수입임대료 496,100 127,248 외환차익 481,654 1,800,776 외화환산이익 1,450,065 348,621 유형자산처분이익 19,994 52,251 잡수익 1,096,939 310,004 합 계 3,544,752 2,638,900 나. 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 외환차손 1,679,982 471,897 외화환산손실 1,921,191 444,577 유형자산처분손실 908,733 873,697 기부금 1,026,737 905,244 무형자산손상차손 - 357 재고자산감모손실 - 601,606 잡손실(*) 7,448,643 564,009 합 계 12,985,286 3,861,387 (*) 당기 사업양수에 따른 이전비용 및 법률수수료 4,284,180천원이 포함되어 있습니다. 24. 금융수익 및 금융원가 가. 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 이자수익 1,002,108 5,706,431 외화환산이익 12,417 673,417 외환차익 1,252,187 106,494 당기손익금융자산처분이익 26,250 - 통화선도거래이익 217,408 139,173 금융보증부채환입액 67,428 167,939 파생상품처분이익 2,507,043 - 파생상품평가이익 1,735,837 3,373,847 합 계 6,820,678 10,167,301 나. 당기와 전기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 이자비용 11,470,122 7,949,957 외화환산손실 126,236 959,404 외환차손 642,466 152,053 파생상품평가손실 2,614,668 7,168,895 통화선도거래손실 89,706 171,789 금융보증비용전입액 - 34,555 기타의 금융비용 1,533,972 1,612,467 합 계 16,477,170 18,049,120 2 5. 비용의 성격별 분류당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 매출원가 판매관리비 합 계 매출원가 판매관리비 합 계 제품 및 재공품의 변동 (35,528,777) - (35,528,777) (4,944,727) - (4,944,727) 원재료 및 소모품사용 163,960,131 - 163,960,131 88,644,027 - 88,644,027 상품의 사용 31,847,672 - 31,847,672 23,148,924 - 23,148,924 종업원급여 130,722,753 33,641,136 164,363,889 36,474,367 16,873,245 53,347,612 외주가공비 15,438,087 - 15,438,087 12,979,615 - 12,979,615 감가상각, 무형자산 상각 46,236,447 7,180,464 53,416,911 12,902,228 1,990,641 14,892,869 전력비 5,868,211 - 5,868,211 5,378,515 - 5,378,515 포장비 2,472,448 601,845 3,074,293 1,721,723 - 1,721,723 운반비 6,494,967 890,879 7,385,846 893,450 1,078,810 1,972,260 광고비 9,373 187,058 196,431 1,940 210,743 212,683 지급수수료 - 6,152,208 6,152,208 - 5,713,702 5,713,702 복리후생비 - 17,745,675 17,745,675 - 2,033,139 2,033,139 경상연구개발비 - 5,012,320 5,012,320 - 4,153,516 4,153,516 기 타 36,878,977 8,606,653 45,485,630 23,314,379 3,138,046 26,452,425 합 계 404,400,289 80,018,238 484,418,527 200,514,441 35,191,842 235,706,283 26. 종업원급여 당기와 전기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 급 여 156,433,953 48,786,190 퇴직급여 7,534,961 3,829,669 장기종업원급여 394,975 374,053 주식보상비용 - 357,700 합 계 164,363,889 53,347,612 27. 법인세비용 가. 당기와 전기의 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 당기법인세부담액 11,026,758 7,716,337 법인세추납액 69,831 152,164 이연법인세 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (4,062,621) (11,438,844) 기타포괄손익에 직접가감하는 법인세 효과 (369,291) (9,825) 총 이연법인세 효과 (4,431,912) (11,448,669) 법인세비용 6,664,677 (3,580,168) 나. 당기와 전기의 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 22,124,856 64,649 적용세율에 따른 법인세 4,892,215 7,111 조정사항 1,772,462 (3,587,279) - 비공제비용 - 130,517 - 외국납부세액 (167,157) 25,076 - 세액공제 (2,200,858) (1,685,699) - 법인세추납액 69,831 96,680 - 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이 (614,026) (928,301) - 적용세율차이 4,969,690 (1,105,098) - 기타 (285,018) (120,454) 법인세비용 6,664,677 (3,580,168) 유효세율 30.12% - 다. 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 반영전 금액 법인세효과 반영후 금액 반영전 금액 법인세효과 반영후 금액 순확정급여부채 재측정요소 (1,175,656) 369,291 (806,365) (60,466) (9,825) (70,291) 라. 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 1년이내 결제 1년이후 결제 합 계 1년이내 결제 1년이후 결제 합 계 이연법인세자산 2,422,079 24,878,248 27,300,327 2,099,626 8,127,987 10,227,613 이연법인세부채 (1,741,382) (31,970,603) (33,711,985) (673,768) (7,668,902) (8,342,670) 순 액 680,697 (7,092,355) (6,411,658) 1,425,858 459,085 1,884,943 마. 당기와 전기의 연결실체의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기 초 사업결합 당기손익 기타포괄손익 기타 기 말 재고자산평가손실충당금 923,048 299,731 1,037,370 - (73,625) 2,186,524 정부보조금 98,277 - 2,292 - - 100,569 종속ㆍ관계기업투자주식 (2,016,609) - (551,720) - - (2,568,329) 매도가능금융자산 64,802 - - - - 64,802 감가상각누계액 (637,912) (19,816,759) 602,349 - 3,213,245 (16,639,077) 업무용차량 1,741 - (1,742) - - - 확정급여채무 4,817,722 8,907,482 535,848 354,533 (584,170) 14,031,414 확정급여운용자산 (3,696,034) - (647,743) 14,758 - (4,329,020) 대손충당금 (6,217) - 7,449 - (423) 810 외화환산손익 (5,908) - 3,804 - (162) (2,266) 미지급비용(연차부채) 347,748 - 47,204 - 62 395,014 기타미지급비용 - 1,130,980 (202,758) - (52,367) 875,855 금융보증부채 22,134 - (16,318) - - 5,816 장기종업원급여채무 189,595 - 56,177 - - 245,772 이월결손금 339,995 - 2,139,412 - (147,805) 2,331,602 건물 22,000 - 19,450 - - 41,450 전용실시권 4,581 - 9,759 - - 14,340 연구인력개발세액공제 - - 32,842 - - 32,842 고용증대세액공제 468,632 - 298,961 - - 767,593 생산성향상시설투자 세액공제 6,348 - (6,348) - - - 안전시설투자 세액공제 6,486 - (6,486) - - - 환경보전시설 투자세액공제 9,464 - (9,464) - - - 파생상품부채 1,835,156 - 532,466 - - 2,367,622 파생상품자산 (916,754) - (319,790) - - (1,236,544) 사용권자산 (87,147) (2,112,466) 14,144 - 127,001 (2,058,468) 리스부채 88,682 - (10,251) - - 78,431 재평가손익 2,331 - (4,617) - (56) (2,342) 미수금 - - 18,062 - - 18,062 대손금 2,782 - (2,782) - - - 무형자산 - (6,147,619) (450,123) - 1,422,634 (5,175,108) 기타세액공제 - 1,254,374 935,174 - (148,570) 2,040,978 합 계 1,884,943 (16,484,277) 4,062,621 369,291 3,755,764 (6,411,658) 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 기 말 재고자산평가손실충당금 907,191 15,857 - 923,048 정부보조금 64,956 33,321 - 98,277 종속ㆍ관계기업투자주식 (11,244,830) 9,228,221 - (2,016,609) 매도가능금융자산 64,802 - - 64,802 감가상각누계액 (1,467,447) 829,535 - (637,912) 업무용차량 4,497 (2,756) - 1,741 확정급여채무 3,692,683 1,191,551 (66,512) 4,817,722 확정급여운용자산 (2,816,992) (935,729) 56,687 (3,696,034) 대손충당금 (5,216) (1,001) - (6,217) 외화환산손익 (1,434) (4,474) - (5,908) 미지급비용(연차부채) 254,314 93,434 - 347,748 금융보증부채 100,631 (78,497) - 22,134 장기종업원급여채무 106,216 83,379 - 189,595 특허권 3,046 (3,046) - - 주식선택권부채 160,895 (160,895) - - 이월결손금 379,674 (39,679) - 339,995 우발손실충당부채 7,535 (7,535) - - 토지 183,981 (183,981) - - 건물 466,880 (444,880) - 22,000 전용실시권 6,420 (1,839) - 4,581 잡이익(미수금) (660,000) 660,000 - - 연구인력개발세액공제 65,229 (65,229) - - 고용증대세액공제 163,170 305,462 - 468,632 생산성향상시설투자 세액공제 9,898 (3,550) - 6,348 안전시설투자 세액공제 - 6,486 - 6,486 환경보전시설 투자세액공제 - 9,464 - 9,464 파생상품부채 - 1,835,156 1,835,156 파생상품자산 - (916,754) - (916,754) 사용권자산 - (87,147) - (87,147) 리스부채 - 88,682 - 88,682 재평가손익 - 2,331 - 2,331 대손금 - 2,782 - 2,782 합 계 (9,553,901) 11,448,669 (9,825) 1,884,943 바. 미인식 이연법인세자산 보고기간말 현재 사업결합과 관련된 차감할 일시적차이 당기말 60,992,281천원 (전기말 40,315,097천원)에 대해서는 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않으므로 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 28. 주당이익 가. 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 지배기업주주지분순이익 25,816,277,390원 2,606,025,637원 가중평균유통보통주식수 26,288,000주 26,288,000주 기본주당이익 982원 99원 나. 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체는 전기 중 까지 희석성 잠재적보통주로 주식선택권을 보유하고 있었으며, 전기 중 행사로 인하여 모두 소멸하였습니다. 따라서 당반기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. (단위:원,주). 구 분 당 기 전 기 희석화효과고려후순이익 25,816,277,390원 2,606,025,637원 잠재적보통주식수 26,288,000주 26,288,000주 희석주당순이익 982원 99원 29. 현 금흐름표 가. 당기 및 전기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 법인세차감전순이익 22,124,856 64,649 조 정: 1. 이자수익 (1,002,108) (5,706,431) 2. 이자비용 11,470,122 7,949,956 4. 감가상각비 48,962,444 14,149,446 5. 사용권자산 상각비 2,288,459 866,787 6. 재고자산평가손실 8,948,544 (285,307) 7. 대손상각비(환입) 261,235 1,110 8. 유형자산처분이익 (19,994) (52,251) 9. 유형자산처분손실 908,733 873,697 10. 무형자산처분손실 1 - 11. 무형자산상각비 4,454,467 743,423 12. 퇴직급여 7,534,961 3,829,670 13. 기타장기종업원급여 394,975 374,053 14. 주식보상비용 - 357,700 15. 관계기업에 대한 손익 - 18,184,686 16. 외화환산이익 (1,462,482) (1,022,038) 17. 외화환산손실 2,047,427 1,403,981 18. 금융보증충당부채전입 - 34,555 19. 금융보증충당부채환입 (67,428) (167,939) 20. 파생상품평가이익 (1,735,837) (3,373,847) 21. 파생상품평가손실 2,614,668 7,168,895 22. 파생상품처분이익 (2,634,745) 32,616 23. 당기손익금융자산처분이익 (26,250) - 24. 무형자산손상차손 - 601,606 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 1. 매출채권의 증가 (627,120) 1,980,281 2. 미수금의 감소(증가) (17,059,387) 138,720 3. 선급금의 증가 (526,872) 267,371 4. 선급비용의 감소(증가) 413,579 464,683 5. 재고자산의 감소(증가) (11,690,177) 5,359,575 6. 매입채무의 증가(감소) 2,376,716 (9,962,991) 7. 장기미수금의 감소 118,653 - 8. 미지급금의 증가(감소) 12,307,781 (970,908) 9. 미지급비용의 감소 1,403,480 (258,113) 10. 선수금의 증가 (382,908) (83,360) 11. 선수수익의 증가(감소) - (33,988) 12. 장기미지급금의 증가 26,951,755 2,348,607 13. 장기선급비용의 증가 1,834,845 - 14. 예수금의 감소 1,375,210 (839,188) 15. 예수보증금의 증가 (54,200) (26,230) 16. 확정급여채무의 지급 (4,080,870) (1,120,012) 17. 사외적립자산의 감소 (3,878,675) (2,396,566) 18. 주식매입선택권의 감소 - (1,089,040) 19. 장기종업원급여부채의 지급 (161,441) (65,104) 20. 기타비유동부채의 증가 - 45,668 합 계 113,382,417 39,788,422 나 . 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당 기 전 기 유형자산취득관련 미지급금 461,232 1,130,384 무형자산취득관련 미지급금 146,866 - 유형자산처분관련 미수금 - 18,468 매출채권 제각 6,577 80,795 대여금 채무상계 703,500 436,547 사업결합을 위한 차입금 185,500,400 - 사업결합을 위한 당기손익금융자산 양도 123,338,789 - 장기차입금의 유동성 대체 215,793,859 30,250,160 다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 부채 자본 합 계 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채 비지배지분 기초 43,125,343 30,250,160 231,061,786 1,424,058 - 305,861,347 현금흐름 4,196,857 (39,154,347) 1,697,205 (2,160,840) - (35,421,125) 유동성대체 - 215,793,859 (215,793,859) - - - 연결범위 변동 - - - 6,602,829 - 6,602,829 비지배지분의 취득 - - - - (201,668) (201,668) 기타변동 (993,978) (15,925,818) 4,652,611 1,187,520 - (11,079,665) 기말 순부채 46,328,222 190,963,854 21,617,743 7,053,567 (201,668) 265,761,718 구 분 재무활동으로 인한 부채 합계 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채 기초 41,435,450 6,750,000 35,625,000 1,495,602 83,810,450 현금흐름 1,468,902 (6,750,000) 233,295,049 (877,405) 227,136,546 유동성대체 - 30,250,160 (30,250,160) - - 기타 비금융변동 220,991 - (7,608,103) 805,861 (6,581,251) 기말 순부채 43,125,343 30,250,160 231,061,786 1,424,058 305,861,347 30. 담보제공자산 보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융기관명 담보제공자산 담보제공일 채권최고액 당기말 전기말 한국수출입은행 재고자산 2020-06-21 11,500,000 8,050,000 부산은행 중국 서안 재산 토지 2019-06-02 - 198,888 중국 서안 재산 토지 2020-05-22 4,177,122 - 한국산업은행 구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2011-08-31 18,000,000 18,000,000 구미시 구포동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2013-03-15 7,500,000 7,500,000 구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2013-07-18 6,000,000 6,000,000 구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2017-11-22 15,000,000 15,000,000 구미시 구포동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2017-11-22 5,100,000 5,100,000 구미시 구포동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2019-10-10 14,000,000 14,000,000 구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2020-06-01 5,500,000 - 안성시 미양면 토지, 건물 및 기계장치 2018-06-28 6,200,000 6,200,000 안성시 미양면 토지, 건물 및 기계장치 2018-11-30 7,200,000 7,200,000 안성시 미양면 토지, 건물 및 기계장치 2019-02-26 4,800,000 4,800,000 안성시 미양면 토지, 건물 및 기계장치 2019-04-16 2,400,000 2,400,000 안성시 미양면 토지, 건물 및 기계장치 2019-06-28 3,600,000 3,600,000 안성시 미양면 토지, 건물 및 기계장치 2019-10-30 2,800,000 2,800,000 안성시 미양면 토지, 건물 및 기계장치 2019-07-31 2,000,000 2,000,000 CHANG HWA BANK 대만공장 토지 및 건물 2019-12-31 - 500,240 대만공장 토지 및 건물 2020-12-31 1,005,420 - First Commercial Bank 대만공장 토지 및 건물 2020-12-22 2,010,840 - 합 계 118,793,382 103,349,128 31. 주요약정사항 가. 보고기간 종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융기관 종 류 당기말 전기말 약정한도액 실행액 약정한도액 실행액 하나은행 무역금융대출 3,000,000 - - - 운전자금대출 64,375,309 64,375,309 69,618,179 69,618,179 우리은행 무역금융대출 2,000,000 - 2,000,000 - 운전자금대출 4,700,000 4,700,000 8,700,000 8,700,000 시설자금대출 4,318,000 4,318,000 5,000,000 4,318,000 신한은행 무역금융대출 10,000,000 - 5,000,000 - 운전자금대출 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 한국수출입은행 단기포괄금융대출 10,000,000 - 7,000,000 3,000,000 운전자금대출 49,931,005 49,931,005 53,448,059 53,448,059 농협은행 운전자금대출 4,000,000 - 14,000,000 10,400,000 시설자금대출 1,500,000 1,500,000 3,000,000 1,600,000 한국산업은행 무역금융대출 9,000,000 - 9,000,000 3,300,000 운전자금대출 86,740,983 69,460,983 63,436,229 63,436,229 시설자금대출 37,197,663 37,197,663 58,825,000 58,825,000 부산은행 운전자금대출 - - 781,390 781,390 중국은행 운전자금대출 21,106,659 21,106,659 22,625,632 22,625,632 CHANG HWA BANK 운전자금대출 773,400 773,400 384,800 384,800 FIRST COMMERCIAL BANK 운전자금대출 1,546,800 1,546,800 - - JP Morgan 운전자금대출 12,279,834 - - - 소 계 326,469,653 258,909,819 326,819,289 304,437,289 구 분 금융기관 당기말 전기말 통화 한도금액 실행액 통화 한도금액 실행액 수입L/C (주)신한은행 USD 1,000,000 - USD 1,000,000 - 나. 보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공받은자 보증금액 보 증 내 용 당기말 전기말 원익엘앤디㈜ - 11,578,000 ㈜한국스탠다드차타드은행 차입금보증 (USD 10,000,000) (주)원익홀딩스 2,479,052 2,704,627 MOMQ Holding Company 자금보충약정에 대한 지급보증 합 계 2,479,052 14,282,627 다. 연결실체가 (주)KEB하나은행 등 4개 금융기관으로부터 차입한 장기차입금 USD162,000,000에 대하여 (주)원익홀딩스로부터 자금보충약정을 제공받고 있으며, 이에대한 대가로 연간 차입금 잔액의 0.3%를 보증수수료로 지급하는 계약을 체결하고 있습니다(주석 15, 32 참조).라. 연결실체는 하자이행보증을 위해서 서울보증보험㈜로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 제공받은 지급보증 잔액은 각각 72,196천원 및 109,930천원 입니다. 마. 연결실체는 전기 중 관계기업인 주식회사 원익홀딩스에 대한 지분(8.02%)을 NH투자증권에 전액 매각함과 동시에 매각가격과 정산시점 정산가격과의 차액을 정산하기로하는 총수익스왑(TRS) 계약을 체결하였습니다. 동 약정과 관련하여 당기 중 파생상품평가이익 1,735,837천원과 기타의 금융비용 1,444,694천원과 파생상품자산 5,109,684천원을 계상하였습니다. 동계약과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 대상주식 원익홀딩스 보통주 수량 6,195,306주 (잔량 : 3,795,306주) (주1) 기준가격 2019년 4월 12일 종가(주당 5,000원) 계약기간 계약일(2020년 11월 17일)로부터 2년 스왑비용 명목금액 x 4.1% 주요 내용 - 배당금은 NH투자증권이 수취- 연결실체는 상황에 따라, 만기시 정산금액과 기준가격과의 차액을 NH투자증권에 지급(정산금액)하거나, 지급받음(정산금액>기준가격) (주1) 당기 중 2,400,000주가 청산되었습니다. 바. 2019년 3월 8일 연결실체는 MOM USA Limited Partnership (이하, "SJL") 과 MOMQ Holding Company (이하, "MOMQ") 를 공동 인수하는 계약을 체결하고, SJL에게 공동매각요구권을 부여하였습니다. 이에 따라 MOMQ가 인수 완료일로부터 5 년 이내에 적격 상장되지 못하는 경우, SJL 은 연결실체에게 공동매각요구권을 행사할 수 있으며, 연결실체는 이에 응하거나 매도청구권을 행사할 수 있습니다. 연결실체는 이와 관련하여 파생상품평가손실 2,614,668천원 파생상품부채 9,783,563 천원을 인식하였습니다. 동 계약과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다. 대 상 구 분 내 용 공동매각요구권 권리자 SJL 의무자 지배기업 내 용 인수 완료일부터 만 5 년이 되는 날까지 MOMQ Holding Company가 적격 상장되지 못하는 경우, SJL 은 그 익일부터 6 개월 이내에 지배기업에 대하여 지배기업이 보유하고 있는 지분의 전부 또는 일부와 SJL 이 보유하고 있는 지분의 전부를 일괄 매도할 것을 요구하는 권리(공동매각요구권)를 보유하게 됨. 매도청구권 권리자 지배기업 의무자 SJL 내 용 SJL 이 공동매각요구권을 행사하게 되면, 지배기업은 SJL 이 보유하고 있는 QSPC 지분 전체를 매입할 수 있는매도청구권(Call Option)을 행사할 수 있음. 사. 연결실체의 종속기업인 MOMQ의 (주)KEB하나은행 등4개 금융기관으로부터 차입한 장기차입금 관련하여 각 회계연도말 Net Debt/EBITDA 비율을 일정배수 이하로 유지되어야 합니다. 보고기간 종료일 현재 재무비율준수 여부에 대한 불확실성이 존재하며, 이에 따라 연결실체는 유동부채로 분류하였습니다. 32. 특수관계자 거래 가. 보고기간 종료일 현재 연결실체와 특수관계에 있는 지배기업 등의 현황은 다음과같습니다. 구 분 당기말 전기말 회사에 유의적영향력을 가지는 자 이용한 이용한 지배기업 (주)원익홀딩스 (주)원익홀딩스 기 타 주)원익로보틱스 (주)원익로보틱스 원익엘앤디㈜ 원익엘앤디㈜ 원익자산개발 유한회사 원익자산개발 유한회사 WONIK HOLDINGS (SG) PTE. LTD. WONIK HOLDINGS (SG) PTE. LTD. Wonik Holdings (Xi'an) Co.,Ltd. Wonik Holdings (Xi'an) Co.,Ltd. 원익투자파트너스(주) 원익투자파트너스(주) (유)호라이즌캐피탈 (유)호라이즌캐피탈 (주)원익 (주)원익 (주)맨텍 (주)맨텍 (주)씨엠에스랩 (주)씨엠에스랩 (주)하늘물빛정원 (주)하늘물빛정원 농업회사법인 주식회사 장산 농업회사법인 주식회사 장산 국제전자센터빌딩제일차(유) 국제전자센터빌딩제일차(유) 상해신이화장품 유한공사 상해신이화장품 유한공사 (주)원익큐브 (주)원익큐브 (주)나노이닉스 (주)나노이닉스 ㈜원익비엠텍 ㈜원익비엠텍 (주)원익아이피에스 (주)원익아이피에스 원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사 원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사 Wonik IPS USA Inc. Wonik IPS USA Inc. Wonik IPS(Xian) Semiconductor Equipment Co., Ltd. Wonik IPS(Xian) Semiconductor Equipment Co., Ltd. 쿤산테라디스플레이설비무역유한공사 쿤산테라디스플레이설비무역유한공사 WONIK GLOBAL PTE. LTD. WONIK GLOBAL PTE. LTD. (주)원익머트리얼즈 (주)원익머트리얼즈 Wonik Materials North America, LLC. Wonik Materials North America, LLC. 서안신원익반도체재료유한공사 서안신원익반도체재료유한공사 위남원익반도체재료유한공사 위남원익반도체재료유한공사 - 서안테라반도체설비무역유한공사(중국)(*8) - 함양원익반도체무역유한공사(*5) - 진수 주식회사(*1) - (주)원탱크터미널(*2) - (주)원익테라세미콘(구 (주)테라세미콘)(*3) - Wuxi Wontech(무석원덕광복설비유한공사)(*2) - (주)위닉스(*4) - 원익인사이트(주)(*5) - (주)미네박스(*6) - Momentive Performance Materials(*7) (*1) 국제전자센터빌딩제이차(유)와 협병 후 소멸되었습니다. (*2) ㈜원익큐브가 지분 전량을 매도하여 계열회사에서 제외되었습니다. (*3) ㈜원익아이피에스(합병법인)과 ㈜원익테라세미콘(피합병법인)의 합병으로 인해 소멸되었습니다. (*4) ㈜원익(합병법인)과 ㈜위닉스(피합병법인)의 합병으로 인해 소멸되었습니다. (*5) 청산등기 완료되어 소멸되었습니다. (*6) (주)위닉스와의 합병 후 소멸되었습니다. (*7) MOMQ HOLDING COMPANY 의 종속회사인 Momentive Performance Materials 가 당기 사업분할되며 쿼츠사업부문이 종속회사로 편입하였습니다.(이하 "MPMQ") (*8) ㈜원익아이피에스(합병법인)과 ㈜원익테라세미콘(피합병법인)의 합병에 따라 (주)원익아이피에스로 지분 편입 되었습니다 나. 당기와 전기 중 연결실체와 주요 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 매 출 원재료 매입 유형자산 취득 기타수익 기타비용 기 타 ㈜원익홀딩스 - - - 1,547 1,143,106 기 타 원익엘앤디(주) - - - - 13,529 기 타 ㈜원익아이피에스 9,433,114 - - 600 1,050 기 타 원익(주) 225,394 565,618 2,200 - 78,218 기 타 ㈜씨엠에스랩 - - - - 116,058 기 타 ㈜원익로보틱스 40,000 - - 30,274 - 기 타 ㈜원익머트리얼즈 2,600 - - - - 기 타 서안신원익반도체재료유한공사(중국) 35,744 13,288 - 111,278 - 기 타 (주)하늘물빛정원 - - - - 11,250 구 분 회사명 매 출 원재료 매입 유형자산 취득 기타수익 기타비용 기타 MOM Holding Company - - - 3,436,858 - 기타 ㈜원익홀딩스 599,973 - 2,769 73,004 1,214,014 기타 원익엘앤디(주) - - - - 13,255 기타 Momentive Performance Materials - 7,142,877 - - - 기타 ㈜원익아이피에스 5,567,177 - - 2,105 - 기타 원익(주) - 1,284,573 - - 116,590 기타 ㈜씨엠에스랩 - - - - 82,395 기타 ㈜원익로보틱스 - - - 106,848 - 기타 ㈜원익머트리얼즈 2,600 2,148,998 - 1,263 - 기타 서안신원익반도체재료유한공사(중국) 6,349,044 - - 32,324 - 다. 당기와 전기 중 연결실체와 주요 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 대여금 기 타 매입채무 미지급금 기 타 기 타 ㈜원익홀딩스 - - - - - 433,155 2,189,177 기 타 원익엘앤디(주) - - - 400,000 - - - 기 타 ㈜원익아이피에스 319,323 - - - - 165 45,887 기 타 원익(주) - - - - 1,980 - - 기 타 ㈜씨엠에스랩 - - - - - 4,357 - 기 타 서안신원익반도체재료유한공사(중국) 3,172 75,534 - - - - - 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 대여금 기 타 매입채무 미지급금 기 타 기 타 MOM Holding Company - - 185,500,400 919,466 - - - 기 타 ㈜원익홀딩스 - 6,596 - - - 356,758 196,696 기 타 원익엘앤디(주) - - - 400,000 - - - 기 타 Momentive Performance Materials - - - - 1,215,773 - - 기 타 ㈜원익아이피에스 448,576 - - - - - 8,136 기 타 원익(주) - - - - 102,772 - - 기 타 ㈜씨엠에스랩 - - - - - 9,377 - 기 타 ㈜원익로보틱스 - - - - - - 50,400 기 타 ㈜원익머트리얼즈 2,860 - - - - - 2,600 기 타 서안신원익반도체재료유한공사(중국) 4,590 - - - - - - 마. 당기와 전기 중 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 급 여 2,988,115 2,409,761 퇴직급여 155,487 154,959 장기종업원급여 27,112 3,381 기타 54,000 54,000 합 계 3,224,714 2,622,101 바. 보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보증을 제공받는 자 보증금액 보 증 내 용 당기말 전기말 원익엘앤디㈜ - 11,578,000 ㈜한국스탠다드차타드은행 차입금보증 (USD 10,000,000) (주)원익홀딩스 2,479,052 2,704,627 MOMQ Holding Company 자금보충약정에 대한 지급보증 33. 리스연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 사용권자산리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 토지 8,887,426 - 차량운반구 1,181,608 496,685 건물 4,543,326 894,749 비품 - 9,433 기계장치 776,796 19,198 합계 15,389,156 1,420,065 당기와 전기 사용권자산의 취득금액은 각각 1,870,574천원 및 780,635천원이고, 처분금액은 937,925천원 및 30,180천원입니다. (2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 토지 285,857 - 차량운반구 480,463 282,147 건물 1,152,214 563,433 비품 - 1,899 기계장치 369,925 19,307 합 계 2,288,459 866,786 단기리스료 430,670 490,536 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 235,912 98,198 당기 중 리스의 총 현금유출은 2,721,717 천원 (전기: 1,527,536 천원)입니다. 34. 사업결합 (1) 당기중 발생한 사업결합의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 내용 취득일 취득한 지분 이전대가 식별가능한순자산 공정가치 영업권 Momentive Performance Materials Quartz Inc. 지분인수 2020-01-01 100% 209,582,311 160,513,539 49,068,772 Momentive Performance Materials Quartz GmbH 지분인수 2020-01-01 100% 26,684,974 23,241,677 3,443,297 Wuxi Momentive Performance Materials Co., Ltd. 지분인수 2020-01-01 100% 52,679,900 52,679,900 - Momentive Quartz Japan G.K. 자산양수 2020-01-01 100% 19,891,004 17,820,858 2,070,146 합 계 308,838,189 254,255,974 54,582,215 (*)회사는 연관사업 양수를 통한 사업경쟁력 강화 및 시너지 확보를 위해 2020년 1월 1일자 이사회 결의에 의거하여상기 각 사 지분 100% 및 자산을 양수하였으며 영업양수 일자는 2020년 1월 1일 입니다. (2) 당기 중 발생한 영업양수와 관련된 이전대가는 MOM HOLDING COMPANY에 출자한 지분 대가인 123,337,789천원 및 MOM HOLDING COMPANY에 대여한 주주대여금 185,500,400천원 입니다. (3) 당기중 발생한 중요한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 식별가능한순자산 공정가치 Momentive Performance Materials Quartz Inc. 73,472,830 198,376,297 (41,184,104) (70,151,482) 160,513,541 Momentive Performance Materials Quartz GmbH 9,067,890 27,009,158 (9,525,221) (3,310,150) 23,241,677 Wuxi Momentive Performance Materials Co., Ltd. 7,162,151 48,590,550 (2,451,063) (621,739) 52,679,899 Momentive Quartz Japan G.K. 12,984,727 10,789,538 (1,102,226) (4,851,182) 17,820,857 합계 102,687,598 284,765,543 (54,262,614) (78,934,553) 254,255,974 35.보고기간 후 사건 연결실체는 보고기간 이후 나노윈(주)를 2021년 1월 29일자로 흡수합병 하였습니다.연결실체는 나노윈(주) 의 지분 100%를 보유하고 있고, 신주를 발행하지 않는 무증자 방식에 의하여 진행하므로, 합병 비율을 '(주)원익큐엔씨 : 나노윈(주) = 1:0' 으로 산정하였습니다. 따라서 합병으로 인하여 발행되는 신주는 없으며, 합병으로 인해 지급한 별도의 합병교부금도 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 18 기 2020.12.31 현재 제 17 기 2019.12.31 현재 제 16 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 제 17 기 제 16 기 자산 유동자산 69,359,338,901 47,266,019,122 50,396,199,442 현금및현금성자산 19,636,409,294 577,283,909 1,885,331,093 매출채권 12,146,587,188 13,003,385,243 12,472,821,291 단기미수금 230,854,783 243,023,680 3,332,641,891 단기대여금 296,650,000 단기선급금 261,207,901 501,475,828 831,415,597 단기선급비용 627,900,283 423,795,712 174,437,181 당기법인세자산 528,556,814 재고자산 36,159,729,452 32,517,054,750 31,170,995,575 비유동자산 275,422,663,353 269,863,052,980 226,526,773,549 장기매출채권 11,880,000 장기대여금 1,867,350,000 1,628,896,835 장기미수금 3,195,864,632 3,055,003,231 종속,관계기업투자주식 130,506,647,615 122,721,689,740 98,473,428,699 파생상품자산 5,109,684,024 3,373,846,742 장기임차보증금 836,195,500 1,389,275,500 1,397,889,500 유형자산 125,735,206,630 129,010,412,489 118,743,297,074 무형자산 7,213,266,356 6,508,024,198 6,191,181,441 사용권자산 190,494,488 248,020,596 이연법인세자산 2,472,864,672 1,526,991,048 기타비유동자산 162,439,436 162,439,436 80,200,000 자산총계 344,782,002,254 317,129,072,102 276,922,972,991 부채 유동부채 63,401,617,510 55,292,952,354 45,503,318,379 단기매입채무 11,059,011,487 6,944,215,920 9,021,214,146 단기미지급금 6,332,974,936 4,769,334,998 6,036,884,882 단기미지급비용 2,669,390,368 1,303,178,007 1,297,932,685 단기차입금 12,018,000,000 19,328,000,000 19,810,000,000 유동성장기차입금 19,999,920,000 15,250,160,000 6,750,000,000 단기선수금 653,748,927 387,248,366 265,315,428 단기선수수익 33,987,792 단기예수금 1,330,703,073 153,300,190 794,286,881 주식매입선택권 731,340,000 당기법인세부채 7,118,616,331 4,139,105,794 유동리스부채 109,113,538 142,785,708 유동금융보증부채 2,110,138,850 2,875,623,371 762,356,565 비유동부채 31,059,326,248 54,270,994,115 39,753,969,710 장기차입금 15,124,920,000 42,474,840,000 29,625,000,000 확정급여부채 5,128,707,810 3,745,034,498 3,960,619,749 기타장기종업원급여부채 918,638,135 700,473,525 415,181,641 이연법인세부채 5,697,768,320 장기예수보증금 21,600,000 75,800,000 55,400,000 비유동리스부채 81,897,617 105,951,555 파생상품부채 9,783,562,686 7,168,894,537 부채총계 94,460,943,758 109,563,946,469 85,257,288,089 자본 자본금 13,144,000,000 13,144,000,000 13,144,000,000 자본잉여금 10,035,511,098 10,035,511,098 10,035,511,098 이익잉여금(결손금) 227,141,547,398 184,385,614,535 168,486,173,804 기타자본구성요소 자본총계 250,321,058,496 207,565,125,633 191,665,684,902 자본과부채총계 344,782,002,254 317,129,072,102 276,922,972,991 포괄손익계산서 제 18 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 17 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 16 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 제 17 기 제 16 기 수익(매출액) 236,824,289,802 174,218,147,799 192,230,978,468 매출원가 165,540,085,225 127,909,144,001 136,991,104,335 매출총이익 71,284,204,577 46,309,003,798 55,239,874,133 판매비와관리비 23,547,295,931 20,311,619,628 21,019,306,345 영업이익(손실) 47,736,908,646 25,997,384,170 34,220,567,788 기타수익 1,727,267,801 2,157,461,831 3,773,562,841 기타비용 3,807,718,842 2,220,863,260 5,371,355,535 금융수익 5,852,608,647 5,114,048,761 1,317,359,287 금융원가 5,883,892,915 3,304,981,993 1,710,201,530 종속,관계기업에 대한 손익 7,583,288,909 (12,960,740,098) 6,639,028,897 법인세비용차감전순이익(손실) 53,208,462,246 14,782,309,411 38,868,961,748 법인세비용 9,580,941,096 (788,233,185) 5,184,790,346 당기순이익(손실) 43,627,521,150 15,570,542,596 33,684,171,402 기타포괄손익 (871,588,287) 328,898,135 (340,434,895) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 순확정급여부채의 재측정요소 (871,588,287) 328,898,135 (340,434,895) 총포괄손익 42,755,932,863 15,899,440,731 33,343,736,507 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,660 592 1,281 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,660 592 1,277 자본변동표 제 18 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 17 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 16 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 미처분이익잉여금 기타자본 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 13,144,000,000 10,035,511,098 134,532,240,711 610,196,586 158,321,948,395 회계정책변경에 따른 증가(감소) 610,196,586 (610,196,586) 당기순이익(손실) 33,684,171,402 33,684,171,402 보험수리적손익 (340,434,895) (340,434,895) 2018.12.31 (기말자본) 13,144,000,000 10,035,511,098 168,486,173,804 191,665,684,902 2019.01.01 (기초자본) 13,144,000,000 10,035,511,098 168,486,173,804 191,665,684,902 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 15,570,542,596 15,570,542,596 보험수리적손익 328,898,135 328,898,135 2019.12.31 (기말자본) 13,144,000,000 10,035,511,098 184,385,614,535 207,565,125,633 2020.01.01 (기초자본) 13,144,000,000 10,035,511,098 184,385,614,535 207,565,125,633 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 43,627,521,150 43,627,521,150 보험수리적손익 (871,588,287) (871,588,287) 2020.12.31 (기말자본) 13,144,000,000 10,035,511,098 212,877,997,676 250,321,058,496 현금흐름표 제 18 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 17 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 16 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 제 17 기 제 16 기 영업활동현금흐름 53,627,069,183 28,867,844,719 20,577,584,572 영업으로부터 창출된 현금흐름 61,631,179,007 32,204,356,681 36,989,474,939 이자수취(영업) 42,725,944 93,298,575 44,963,685 이자지급(영업) (1,024,647,593) (1,555,942,544) (1,226,290,212) 배당금수취(영업) 246,851,674 법인세납부(환급) (7,269,039,849) (1,873,867,993) (15,230,563,840) 투자활동현금흐름 (4,388,119,259) (50,907,500,865) (62,638,034,125) 유형자산의 처분 20,704,401 30,390,909 24,857,273 보증금의 감소 35,080,000 31,431,000 51,839,900 당기손익공정가치금융자산 처분 3,112,388,846 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (201,668,966) (68,866,794,885) (30,084,300,569) 관계기업에 대한 투자자산의 처분 39,269,267,880 11,302,496,938 대여금및수취채권의 취득 (1,000,000,000) (150,000,000) 대여금및수취채권의 처분 867,200,000 324,999,997 166,666,668 유형자산의 취득 (6,166,684,247) (19,698,444,203) (45,449,120,128) 무형자산의 취득 (1,356,495,921) (893,295,127) (865,143,053) 보증금의 증가 (221,000,000) (22,817,000) (747,720,000) 파생상품의 처분 2,634,745,474 기타비유동자산의 증가 (82,239,436) 재무활동현금흐름 (30,066,006,108) 20,713,947,989 31,292,000,000 차입금 55,400,000,000 114,618,000,000 144,300,000,000 차입금의 상환 (85,310,160,000) (93,750,000,000) (113,008,000,000) 리스부채의 상환 (155,846,108) (154,052,011) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (113,818,431) 17,660,973 2,478,240 현금및현금성자산의순증가(감소) 19,059,125,385 (1,308,047,184) (10,765,971,313) 기초현금및현금성자산 577,283,909 1,885,331,093 12,651,302,406 기말현금및현금성자산 19,636,409,294 577,283,909 1,885,331,093 이익잉여금처분계산서 제 18기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 17기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 16기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 과 목 제 18 기 제 17 기 제 16 기 Ⅰ. 처분전 이익잉여금 203,312,438,947 160,556,506,084 144,470,398,687 1. 전기이월미처분이익잉여금 160,556,506,084 144,657,065,353 110,516,465,594 2. 순확정급여부채의 재측정요소 (871,588,287) 328,898,135 (340,434,895) 3. 회계정책변경효과 610,196,586 4. 당기순이익 43,627,521,150 15,570,542,596 33,684,171,402 Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 186,666,666 1. 연구인력개발준비금환입액 186,666,666 Ⅲ. 이익잉여금 처분액 - - - 1. 연구인력개발준비금 - - - Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 203,312,438,947 160,556,506,084 144,657,065,353 5. 재무제표 주석 제 18(당) 기 2020년 12월 31일 현재 제 17(전) 기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 원익큐엔씨 1. 일반사항 주식회사 원익큐엔씨(이하 "당사"라 함)는 2003년 11월 12일에 ㈜원익으로부터 인적분할방식으로 분할하여 주식회사 원익쿼츠로 설립되었으며, 2003년 11월에 주식을 한국거래소에 재상장하였습니다. 또한, 2012년 1월 11일에 종속회사인 ㈜세라코를 흡수 합병하였고 2012년 3월 23일에 주식회사 원익큐엔씨로 상호를 변경하였습니다.당사는 반도체 웨이퍼 등의 생산에 필요한 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품의 제조, 판매 및 반도체 소재부품에 대한 세정 등을 주 영업목적으로 하고 있고, 당기말 현재의 자본금은 13,144백만원 입니다. 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지 분 율(%) (주)원익홀딩스 5,520,480 21.0% 이 용 한 5,087,420 19.4% 기 타 15,680,100 59.6% 합 계 26,288,000 100.0% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제 5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표 는 2021년 3월 12일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예 정입니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2020년 1월 1일부터 사업의 정의(기업회계기준서 제1103호 '사업결합'), 이자율지표 개혁(기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시') 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 2020년 1월1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향이 없습니다 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정.공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제.개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제.개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.- COVID-19관련 임차료 면제/할인/유예(기업회계기준서 제1116호 '리스')- 의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제1016호 '유형자산')- 개념체계 참조 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합')- 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안- 은행간 대출금리(IBOR) 개혁에 따른 재무보고 영향 위 제.개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 당사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융수익 및 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다.② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(원가)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (당사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 9, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조) 2.8 재고자산재고자산의 단위원가는 가중평균법으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 감가상각방법 건 물 15 ~ 40년 정액법 구축물 4 ~ 40년 정액법 기계장치 1 ~ 15년 정액법 차량운반구 5년 정액법 공기구비품 5년 정액법 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 무형자산영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 상각방법 특허권 5년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 2.13 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.14 매입채무와 기타 채무매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 당기손익인식항목으로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 당기손익인식항목으로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "미지급금" 및 "차입금" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2.16 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증부채'로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.17 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.19 종업원급여 (1) 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 종업원에게 부여한 선택형 주식기준보상은 당사의 규정과 과거 현금으로 결제된 관행에 따라 현금을 지급해야 하는 현재의무가 있는 것으로 판단하여 현금결제형 주식기준보상약정으로 회계처리하고 있습니다. 이에 따라 제공받는 용역의 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간 동안 당기비용과 미지급비용으로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 기말에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 장기종업원급여 당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.20 수익인식 (1) 수행의무별 수익인식당사는 고객에게 반도체 웨이퍼 등의 생산에 필요한 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품의 판매, 세정용역의 제공을 수행의무로 식별합니다. 당사의 계약 조건을 분석한 결과 당사는 판매로 인하여 지급청구권이 있으며, 고객이자산의 법적소유권을 가지고 있고, 물리적 점유를 이전하였고, 자산의 유의적인 위험과 보상이 고객에게 이전되며, 고객이 자산을 인수하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 세정용역의 경우, 수행을 완료한 정도가 고객에게 주는 가치에 직접 상응하는 금액을고객에게서 받을 권리가 있다고 판단하여, 청구권이 발생하는 시점에 수익을 인식합니다. (2) 거래가격의 배분당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 등을 사용합니다. (3) 변동대가당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 2.21 리스 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. (1) 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다. - 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 - 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액 - 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영("0")으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다. (2) 단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 창고와 사무용 기기를 포함하여 리스기간이 12 개월 이내인 단기리스와 소액기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. 2.22 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 26 참조) 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석 5 참조) (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (주석 4.1.2 참조) (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 16 참조) (5) 수익인식 당사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 당사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관 리 정책 및 프로그램 을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 4.1.1 시장위험 가. 외환위험 당사는 외화차입금 및 기능통화와 다른 수입과 지출에 따른 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 위험은 USD, EUR 및 JPY에 집중되어 있습니다. 한편, 당사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 USD EUR JPY USD EUR JPY 외화금융자산 13,891,544 - 1,701,078 4,995,256 - 390,497 외화금융부채 2,497,664 848,011 1,024,427 1,516,255 660,418 308,224 법인세비용차감전순이익에 영향을 미치는 환율효과는 기능통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 보고기간 종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 해당통화가 5% 절상 및 절하인 경우 법인세비용차감전순손익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 절상시 절하시 절상시 절하시 외화금융자산 779,631 (779,631) 269,288 (269,288) 외화금융부채 (218,505) 218,505 (124,245) 124,245 순효과 561,126 (561,126) 145,043 (145,043) 나. 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 차입금에서 발생하고 있습니다. 당기와 전기에 1% 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향 은 각각 399,428 천원과 754,430천원 증가 및 감소입니다. 4.1.2 신용위험 신용위험은 거래상대방의 채무불이행 및 계약불이행으로 인하여 보유하고 있는 자산포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.(1) 위험관리당사는 거래당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하며 식별된 기대신용손실 충당금은 유의적이지 않습니다. 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 매출채권 당기 전기 기초 35,434 115,119 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 85,133 1,110 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (6,577) (80,795) 기말 113,990 35,434 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 기타 미수금 등이 포함됩니다. 당기 중 상 각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 없습니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. (3) 대손상각비당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 매출채권 및 계약자산 - 매출채권의 손실충당금 변동 (85,133) (1,110) 대손상각비 (85,133) (1,110) 위의 대손상각비 85,133천원(전기: 1,110천원)은 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다. (4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.(5) 지급보증 당사는 종속회사 및 계열사에게 지급보증을 제공하고 있으며, 당기말 현재 종속기업 및 기타특수관계자에게 자금보충약정 관련 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 30 참조). 4.1.3 유동성위험 가. 유동성위험 일반 유동성위험이란 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을수 있는 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채 등을 포함하여 계약상 만기분석을 3개월 미만, 3개월에서 1년 이하, 1년에서 2년 이하, 2년에서 5년 이하, 5년 초과와 같이 5구간으로 나누어 공시합니다. 나. 비파생금융부채의 계약만기구조 보고기간 종료일 현재 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기에 대한 상세내역은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되어 있으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다(단위:천원). 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년이하 5년 초과 합 계 매입채무 11,059,011 - - - - 11,059,011 미지급금 6,332,975 - - - - 6,332,975 미지급비용 2,669,390 - - - - 2,669,390 단기차입금 4,740,465 7,332,116 - - - 12,072,581 유동성장기부채 3,064,643 17,059,760 - - - 20,124,403 단기리스부채 23,080 86,033 - - - 109,113 장기차입금 44,108 134,774 10,233,547 5,045,114 - 15,457,543 예수보증금 1,200 - - 20,400 - 21,600 장기리스부채 - - 44,396 37,502 - 81,898 파생상품부채 - - - 9,783,563 - 9,783,563 금융보증계약(*) 216,723,852 - - - - 216,723,852 합 계 244,658,724 24,612,683 10,277,943 14,886,579 - 294,435,929 (*) 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류한 최대노출금액임. 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년이하 5년 초과 합 계 매입채무 6,944,216 - - - - 6,944,216 미지급금 4,769,335 - - - - 4,769,335 미지급비용 1,303,178 - - - - 1,303,178 단기차입금 5,174,273 14,285,148 - - - 19,459,421 유동성장기부채 4,439,219 10,954,825 - - - 15,394,044 단기리스부채 39,701 103,084 - - - 142,785 장기차입금 232,559 698,795 29,475,573 13,723,589 - 44,130,516 예수보증금 - 2,500 2,500 70,800 - 75,800 장기리스부채 - - 89,354 16,597 - 105,951 파생상품부채 - - - 7,168,895 - 7,168,895 금융보증계약(*) 246,425,277 - - - - 246,425,277 합 계 269,327,758 26,044,352 29,567,427 20,979,881 - 345,919,418 (*) 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류한 최대노출금액임. 4.2 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 부 채 94,460,944 109,563,946 자 본 250,321,058 207,565,126 부채비율 37.7% 52.8% 4.3 금융자산과 금융부채의 상계 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 상계전자산 총액 상계전부채 총액 자산(부채)상계 금액 재무상태표표시 순액 순 액 자 산 매출채권 635,393 - (633,877) 1,516 1,516 부 채 매입채무 - 1,808,053 (633,831) 1,174,222 1,174,222 미지급금 - 46 (46) - - 구 분 상계전자산 총액 상계전부채 총액 자산(부채)상계 금액 재무상태표표시 순액 순 액 자 산 매출채권 628,120 - (550,912) 77,208 77,208 부 채 매입채무 - 1,313,778 (550,790) 762,988 762,988 미지급금 - 122 (122) - - 5. 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 현금성자산 19,636,409 19,636,409 577,284 577,284 파생상품자산 5,109,684 5,109,684 3,373,847 3,373,847 매출채권 12,146,587 12,146,587 13,003,385 13,003,385 미수금 3,426,720 3,426,720 3,298,027 3,298,027 대여금 296,650 296,650 1,867,350 1,867,350 보증금 836,196 836,196 1,389,276 1,389,276 소계 41,452,246 41,452,246 23,509,169 23,509,169 금융부채 매입채무 11,059,011 11,059,011 6,944,216 6,944,216 차입금 47,142,840 47,142,840 77,053,000 77,053,000 파생상품부채 9,783,563 9,783,563 7,168,895 7,168,895 미지급금 6,332,975 6,332,975 4,769,335 4,769,335 미지급비용 2,669,390 2,669,390 1,303,178 1,303,178 리스부채 191,012 191,012 248,738 248,738 금융보증부채 2,110,139 2,110,139 2,875,623 2,875,623 예수보증금 21,600 21,600 75,800 75,800 소계 79,310,530 79,310,530 100,438,785 100,438,785 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 당기말 수준분류 수준1 수준2 수준3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 파생상품자산 - 5,109,684 - 5,109,684 파생상품부채 - - 9,783,563 9,783,563 상기에 언급되지 않은 상각후 원가로 측정하는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사합니다. 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 -당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위 : 천원). 당기 금융부채 파생상품부채 기초 (7,168,895) 당기손익인식액 (2,614,668) 기말 (9,783,563) 5.4 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다 (단위 : 천원). 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 파생상품자산 총수익스왑 - Total Return Swap(*1) 5,109,684 2 이항옵션평가모형 기초자산 가격 기초자산의 변동성 파생상품부채 풋옵션 - 공동매각요구권(*2) 9,783,563 3 이항옵션평가모형 기초자산의 변동성 할인율 (*1) 당사는 관계기업이었던 원익홀딩스 지분을 매각하면서 상기와 같이 총수익스왑 계약을 체결하였습니다. 주당 기준가격과 만기 및 중도정산가격의 차액을 산출하여 사후 정산하도록 하는 계약으로 당사는 이에 대해 파생상품자산을 계상하였습니다 (주석 30 참조).(*2) 2019년 3월 8일 당사는 MOM USA Limited Partnership (이하, "SJL") 과 MOMQ Holding Company를 공동 인수 하는 계약을 체결하고, SJL 에게 공동매각요구권을부여하였습니다. SJL이 보유하고 있는 공동매각요구권은 실질적으로 최소 이익을 보장하는 권리로서의 풋옵션 성격에 해당하므로 당사는 이에 대해 파생상품부채를 계상하였습니다(주석 30 참조). 당기말 평가시 활용한 주요가정은 하단과 같습니다. - 연간변동성: 53.229%- 할인율: 1.043%(국고채수익율) 5.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 당사의 재무담당이사와 감사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다. 5.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다 (단위 : 백만원). 구분 당기 유리한 변동 불리한 변동 파생상품부채 풋옵션 - 공동매각요구권(*) (788) 829 (*) 동 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 주가와 변동률 사이의 상관관계를 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였음. 6. 영업부문 정보 당사는 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품을 제조 및 판매하고 있으며, 반도체 소재부품에 대한 세정업무를 수행하고 있습니다.당사의 사업부문은 생산하는 제품의 형태에 따라 Quartz Ware부문, Ceramic부문, 세정부문 및 기타부문으로 분류하였습니다. 가. 당기와 전기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 총부문매출액 183,847,416 21,177,467 29,458,429 2,340,978 236,824,290 감가상각비 및 무형자산상각비 6,800,545 1,838,72 1,395,489 85,341 10,120,101 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 총부문매출액 129,135,649 15,433,038 27,312,917 2,336,544 174,218,148 감가상각비 및 무형자산상각비 6,385,062 2,024,010 1,330,431 64,812 9,804,315 나. 보고기간 종료일 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 보고부문자산 263,263,170 29,078,486 50,710,720 1,729,626 344,782,002 보고부문부채 67,601,817 23,592,999 3,000,720 265,408 94,460,944 유ㆍ무형자산의 취득 6,109,486 204,652 1,011,081 106,759 7,431,978 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 보고부문자산 225,146,672 36,182,954 54,308,606 1,490,839 317,129,071 보고부문부채 77,199,019 29,029,827 3,148,699 122,613 109,500,158 유ㆍ무형자산의 취득 19,814,873 8,500 436,447 146,304 20,406,124 다. 당기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 국 내 미 국 중 국 기 타 합 계 매출액 164,576,246 49,479,482 14,934,523 7,834,039 236,824,290 구 분 국 내 미 국 중 국 기 타 합 계 매출액 123,130,308 31,542,823 12,845,201 6,699,816 174,218,148 한편, 당기와 전기에 당사가 인식한 외부고객으로부터의 수익은 당사의 소재지인 대한민국에 귀속됩니다.라. 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 금 액 비율(%) 금 액 비율(%) A 사 53,231,924 22.5% 37,099,554 21.3% B 사 46,115,242 19.5% 27,873,350 16.0% C 사 43,552,304 18.4% 38,514,531 22.1% 합 계 142,899,470 60.4% 103,487,435 59.4% 7. 범주별 금융상품보고기간 종료일 현재 당사의 범주별 금융자산 및 금융부채와 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 장부금액 범주별 손익 당기손익 판매관리비 금융수익 금융원가 기타수익 기타비용 순손익 대여금 및 수취채권 36,342,562 (85,133) 240,359 (290,417) 1,186,241 (1,662,950) (611,900) 파생상품자산 5,109,684 - 4,460,513 (1,444,694) - - 3,015,819 상각후 원가로 측정하는 금융부채 67,416,828 - 27,436 (1,122,035) 341,573 (331,186) (1,084,212) 파생상품부채 9,783,563 - - (2,704,374) - - (2,704,374) 금융보증부채 2,110,139 - 1,124,301 (322,373) - - 801,928 합 계 (85,133) 5,852,609 (5,883,893) 1,527,814 (1,994,136) (582,739) 구 분 장부금액 범주별 손익 당기손익 판매관리비 금융수익 금융원가 기타수익 기타비용 순손익 대여금 및 수취채권 20,135,322 (1,110) 268,962 (122,502) 573,654 (536,888) 182,116 파생상품자산 3,373,847 - 3,373,847 (1,108,275) - - 2,265,572 상각후 원가로 측정하는 금융부채 89,013,336 - 12 (1,631,600) 1,269,050 (156,111) (518,649) 파생상품부채 7,168,895 - 414,394 - 139,173 (171,789) 381,778 금융보증부채 2,875,623 - - - 917,660 (270,816) 646,844 합 계 (1,110) 4,057,215 (2,862,377) 2,899,537 (1,135,604) 2,957,661 8. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 현 금 4,786 3,330 금융기관예치금 19,631,623 573,954 합 계 19,636,409 577,284 9. 매출채권 및 기타 상각후원가 금융자산 가. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 12,232,362 28,215 13,010,604 28,215 손실충당금 (85,775) (28,215) (7,219) (28,215) 매출채권(순액) 12,146,587 - 13,003,385 - 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 나. 보고기간 종료일 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 현금및현금성자산 19,636,409 - 577,284 - 미수금 230,855 3,195,865 243,024 3,055,003 대여금 296,650 - - 1,867,350 보증금 - 836,196 - 1,389,276 총 장부금액 20,163,914 4,032,061 820,308 6,311,629 차감: 손실충당금 - - - - 상각후원가 20,163,914 4,032,061 820,308 6,311,629 다. 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다. 10. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분(*) 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 재무상태표금액 평가전금액 평가충당금 재무상태표금액 상 품 761,293 - 761,293 447,712 - 447,712 제 품 15,182,729 (1,784,066) 13,398,663 13,109,742 (1,468,795) 11,640,947 재공품 11,899,801 (960,090) 10,939,711 11,217,185 (519,165) 10,698,020 원재료 7,931,815 (233,262) 7,698,553 7,622,292 (349,856) 7,272,436 부재료 99,760 - 99,760 78,374 - 78,374 저장품 581,803 - 581,803 704,353 - 704,353 미착품 2,679,946 - 2,679,946 1,675,213 - 1,675,213 합 계 39,137,147 (2,977,418) 36,159,729 34,854,871 (2,337,816) 32,517,055 (*) 재고자산 중 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 15, 29 참조). 당사는 당기 중 재고자산평가손실 639,602천원을 전입(전기: 697,841천원 환입)하여매출원가에서 조정하였습니다. 11. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 261,208 - 501,476 - 선급비용 627,900 - 423,796 - 미술품 - 162,439 - 162,439 합 계 889,108 162,439 925,272 162,439 12. 종속기업투자주식가. 보고기간 종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 회 사 소 재국 가 당기말지분율(%) 장부금액 당기말 전기말 종 속기 업 W.Q.T.(*1) 대 만 61.6 8,957,029 8,844,257 W.Q.E.(*2) 독 일 100.0 10,523,445 10,523,445 W.Q.I.(*3) 미 국 97.9 4,226,677 4,226,677 나노윈(*4) 한 국 100.0 24,189,749 24,189,749 원익시안(*5) 중 국 100.0 10,487,382 10,487,382 MOMQ(*6) 미 국 50% + 1주 72,122,366 64,450,180 소 계 130,506,648 122,721,690 (*1) WONIK Quartz Taiwan Co.Ltd.(대만원익석영공사)(이하 "W.Q.T.")(*2) WONIK QUARTZ EUROPE Gmbh(이하 "W.Q.E.")(*3) WONIK QUARTZ INTERNATIONAL CORPORATION(이하 "W.Q.I.")(*4) 나노윈 주식회사(이하 "나노윈")(*5) WONIK (Xi'an) Semiconductor Technology Co.,Ltd.(이하 "원익시안")(*6) MOMQ Holding Company(이하 "MOMQ") 나. 당기와 전기의 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 회 사 기 초 취득 손상환입 기 말 종 속기 업 W.Q.T. 8,844,257 112,772 - 8,957,029 W.Q.E. 10,523,445 - - 10,523,445 W.Q.I. 4,226,677 - - 4,226,677 나노윈 24,189,749 - - 24,189,749 원익시안 10,487,382 - - 10,487,382 MOMQ 64,450,180 88,897 7,583,289 72,122,366 소 계 122,721,690 201,669 7,583,289 130,506,648 구 분 회 사 기 초 취득 환입(손상) 처분 기 말 종 속기 업 W.Q.T. 8,844,257 - - - 8,844,257 W.Q.E. 10,523,445 - - - 10,523,445 W.Q.I. 4,063,755 - 162,922 - 4,226,677 나노윈 주식회사 24,389,748 (200,000) - - 24,189,748 원익시안 11,182,305 4,644,800 (5,339,722) - 10,487,383 MOMQ(*1) - 72,033,469 (7,583,289) - 64,450,180 소 계 59,003,510 76,478,269 (12,760,089) - 122,721,690 관 계기 업 (주)원익홀딩스 36,458,769 - - (36,458,769) - 원익엘앤디(주) 3,011,150 - - (3,011,150) - 소 계 39,469,919 - - (39,469,919) - 합 계 98,473,429 76,478,269 (12,760,089) (39,469,919) 122,721,690 (*1) 전기 중 MOMQ Holding Company 인수시 SJL에게 부여한 파생상품부채 7,583,289천원이 취득금액에 반영됨.(*2) 전기 중 당사는 (주)원익홀딩스 주식 6,195,306주를 처분하고, 처분손실로 5,606,146천원을 인식함.(*3) 전기 중 당사는 원익엘앤디(주) 주식 3,600,000주를 처분하고, 처분이익 5,405,495천원을 인식함. 다. 종속기업투자주식의 손상평가① 발생배경당사의 당기 257억의 당기순손실을 기록한 MOMQ Holding Company의 종속기업 투자주식에 대하여 손상의 징후를 식별하였습니다. ② 회수가능액의 산정MOMQ Holding Company 종속기업투자주식의 손상 검사는 MOMQ Holding Company가 보유하고 있는 해외자회사별로 평가가 수행되었으며, 해외자회사 부문의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정되었습니다. 동 사용가치는 미래현금흐름추정치를 이용하여 측정하였으며, 이에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 추정기간 연평균 세후 EBITDA성장률 영구성장율 할인율 Momentive Performance Materials Quartz Inc. 42.43% 1.5% 14.70% Momentive Quartz Japan G.K. 50.48% 1.5% 25.00% Momentive Performance Materials Quartz GmbH 33.66% 1.5% 15.10% ③ 손상검사 수행 결과당기말 현재 종속기업투자주식에 대한 손상검사 수행결과 회수가능액이 장부금액을 초과하므로 손상차손 인식대상 금액은 없습니다. 13. 유형자산 가. 당기와 전기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 토지(*1) 건물(*1) 구축물 기계장치(*1),(*2) 차량운반구 공기구비품(*3) 건설중인자산 합 계 기 초 10,925,330 56,980,802 10,104,051 35,855,114 341,690 2,302,827 12,500,599 129,010,413 취 득 - 1,846,585 1,216,012 2,117,890 156,457 373,027 365,511 6,075,482 처 분 - - (362,594) (189,081) (1) (165) - (551,841) 감 가 상 각 - (2,368,187) (742,784) (5,498,247) (117,678) (741,951) - (9,468,847) 대 체 - 12,682,028 240,108 56,140 - 58,723 (12,366,999) 670,000 기 말 10,925,330 69,141,229 10,454,792 32,341,816 380,468 1,992,461 499,111 125,735,207 취 득 가 액 10,925,330 80,092,345 14,512,249 64,788,519 960,292 6,272,348 499,111 178,050,194 상 각 누 계 액 - (10,951,116) (4,057,457) (32,200,917) (579,824) (4,277,993) - (52,067,307) 정 부 보 조 금 - - - (245,786) - (1,894) - (247,680) (*1) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있음(주석 15, 29 참조).(*2) 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 13,674천원이 차감되어 있음.(*3) 공기구비품 감가상각비에는 정부보조금 3,791천원이 차감되어 있음. 구 분 토지(*1) 건물(*1) 구축물 기계장치(*1),(*2) 차량운반구 공기구비품(*3) 건설중인자산 합 계 기 초 10,925,330 44,361,802 8,643,205 31,304,764 254,313 1,979,164 21,274,719 118,743,297 취 득 - 6,643 1,787,004 4,262,691 186,742 769,149 12,500,599 19,512,828 처 분 - - (17,844) (2) (4) (1) - (17,851) 감 가 상 각 - (2,029,515) (672,632) (5,766,512) (99,361) (659,842) - (9,227,862) 대 체 - 14,641,872 364,318 6,054,173 - 214,356 (21,274,719) - 기 말 10,925,330 56,980,802 10,104,051 35,855,114 341,690 2,302,826 12,500,599 129,010,412 취 득 가 액 10,925,330 65,563,732 13,564,265 63,225,698 870,517 6,791,752 12,500,599 173,441,893 상 각 누 계 액 - (8,582,930) (3,460,214) (27,358,084) (528,827) (4,483,241) - (44,413,296) 정 부 보 조 금 - - - (12,500) - (5,685) - (18,185) (*1) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있음(주석 15, 29 참조).(*2) 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 11,821천원이 차감되어 있음.(*3) 공기구비품 감가상각비에는 정부보조금 5,690천원이 차감되어 있음. 나. 당기와 전기의 유형자산감가상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비(*1) 460,673 461,083 제조원가 8,878,866 8,766,779 기타비용 129,308 - 합 계 9,468,847 9,227,862 (*1) 당기 및 전기에 경상연구개발비 각각 23,566천원과 57,318천원이 포함되어 있음. 14. 무형자산 가. 당기와 전기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 취득원가 상각누계액 특허권 98,705 56,826 (19,981) 135,550 234,425 (98,875) 소프트웨어 1,975,393 890,870 (631,273) 2,234,990 5,095,433 (2,860,443) 회원권 4,433,926 408,800 - 4,842,726 4,842,726 - 합 계 6,508,024 1,356,496 (651,254) 7,213,266 10,172,584 (2,959,318) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 취득원가 상각누계액 특허권 86,408 32,105 (19,808) 98,705 177,599 (78,894) 소프트웨어 1,670,847 861,190 (556,644) 1,975,393 4,204,563 (2,229,170) 회원권 4,433,926 - - 4,433,926 4,433,926 - 합 계 6,191,181 893,295 (576,452) 6,508,024 8,816,088 (2,308,064) 나. 당기와 전기의 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 651,254 576,452 15. 차입금 가. 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 차입금종류 차입처 당기말이자율 당기말 전기말 비 고 무역금융대출 한국산업은행(*) - - 3,300,000 변동이자율 한국수출입은행(*) - - 3,000,000 변동이자율 운전자금대출 한국산업은행(*) 1.13 1,000,000 1,000,000 고정이자율 우리은행 1.75 4,000,000 4,000,000 고정이자율 우리은행 0.00 700,000 700,000 고정이자율 신한은행 1.46 2,000,000 2,000,000 변동이자율 하나은행 - - 610,000 고정이자율 농협은행 - - 400,000 변동이자율 시설자금대출 우리은행 1.30 4,318,000 4,318,000 변동이자율 합 계 12,018,000 19,328,000 (*) 상기 단기차입금에 대하여 유형자산과 재고자산이 담보로 제공되어 있음(주석13, 29 참조). 나. 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 차입금 종류 차입처 만기일 당기말이자율 당기말 전기말 상환방법 비 고 일반자금대출 농협은행 2021-04-10 - - 10,000,000 일시상환 변동이자율 한국산업은행(*) 2021-05-13 - - 7,000,000 변동이자율 한국산업은행(*) 2022-10-29 1.37 1,500,000 1,500,000 고정이자율 한국산업은행(*) 2021-06-18 1.58 7,000,000 - 변동이자율 시설자금대출 한국산업은행(*) 2020-01-25 - - 625,000 분할상환 2020-08-21 - - 2,250,000 2021-09-28 1.03 ~ 1.50 3,750,000 8,750,000 2022-11-22 1.18 ~ 1.42 11,999,840 18,000,000 2024-10-29 0.99 ~ 1.21 9,375,000 8,000,000 농협은행 2022-01-30 2.12 1,500,000 1,600,000 소 계 35,124,840 57,725,000 차감 : 1년이내 만기도래분 (19,999,920) (15,250,160) 장기차입금 차감계 15,124,920 42,474,840 (*) 유형자산이 담보로 제공되어 있음(주석13, 29 참조). 16. 순확정급여부채가. 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 22,158,448 18,322,265 국민연금전환금 (5,076) (5,076) 사외적립자산의 공정가치 (17,024,664) (14,572,155) 재무상태표상 부채 5,128,708 3,745,034 나. 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 18,322,265 16,268,968 당기근무원가 3,396,178 3,193,252 이자원가 528,385 508,266 재측정요소(*) 918,475 (659,255) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (169,505) (254,375) - 인구통계적가정의 변동으로 인한 효과 - 1,487 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 1,087,980 (406,367) 계열사 전입 43,475 2,298 제도에서의 지급 (1,050,330) (991,264) 기말금액 22,158,448 18,322,265 (*) 법인세효과 차감 전 금액임. 다. 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 14,572,155 12,303,272 이자수익 479,658 439,110 사용자의 기여금 3,000,000 3,000,000 재측정요소(*) (231,378) (225,352) 제도에서의 지급 (839,246) (944,875) 계열사 전입 43,475 - 기말금액 17,024,664 14,572,155 (*) 법인세효과 차감 전 금액임. 당기 및 전기의 사외적립자산의 실제수익은 각각 248,280천원 및 213,757 천원입니다 . 라. 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 3.47% 3.39% 미래임금상승률 5.47% 5.49% 마. 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구 분 1% 상승 1% 하락 할인율 변동 확정급여채무의 증가(감소) (1,853,835) 2,182,827 미래임금상승률 변동 확정급여채무의 증가(감소) 2,167,069 (1,875,619) 구 분 1% 상승 1% 하락 할인율 변동 확정급여채무의 증가(감소) (1,523,598) 1,795,379 미래임금상승률 변동 확정급여채무의 증가(감소) 1,780,814 (1,540,320) 바. 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 공시가격 비공시가격 금 액 구성비(%) 공시가격 비공시가격 금 액 구성비(%) 정기예금 등 - 17,024,664 17,024,664 100 - 14,572,155 14,572,155 100 사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 6,000,000천원입니다. 아. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합 계 급여지급액 1,201,870 2,683,987 3,645,079 21,964,206 29,495,142 자. 확정급여채무의 가중평균만기는 당기말 및 전기말 현재 각각 10.4년 및 10.6년입니다. 17. 금융보증부채당기와 전기의 당사의 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 기 초 2,875,623 762,356 증 가 358,816 3,030,927 감 소 (1,124,300) (917,660) 기 말 2,110,139 2,875,623 18. 자본금과 자본잉여금 가. 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 60,000,000주 60,000,000주 1주의 금액 500원 500원 보통주 발행주식수 26,288,000주 26,288,000주 보통주자본금 13,144,000,000원 13,144,000,000원 나. 당기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 13,071,869 13,071,869 기타자본잉여금 (3,036,358) (3,036,358) 합 계 10,035,511 10,035,511 19. 이익잉여금 가. 보고기간 종료일 현재 당사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 이익준비금(*1) 498,313 498,313 기타임의적립금 23,330,796 23,330,796 미처분이익잉여금 203,312,438 160,556,506 합 계 227,141,547 184,385,615 (*1) 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달 할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적 립하고 있음. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전 이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있음. 나. 당기와 전기 중 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 과 목 당 기 전 기 (처분예정일 : 2021년 3월 30일) (처분확정일 : 2020년 3월 26일) 미처분이익잉여금 203,312,438,947 160,556,506,084 전기이월미처분이익잉여금 160,556,506,084 144,657,065,353 순확정급여부채의 재측정요소 (871,588,287) 328,898,135 당기순이익 43,627,521,150 15,570,542,596 차기이월미처분이익잉여금 203,312,438,947 160,556,506,084 20. 매출액 가. 당기와 전기 중 당사 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 상품판매 14,641,303 9,639,721 제품판매 197,269,646 140,315,246 용역수익 24,913,341 24,263,181 합 계 236,824,290 174,218,148 나. 매출 세부내역별 수익인식시기는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 상품판매 제품판매 용역수익 한시점에 이행 14,641,303 197,269,646 - 기간에 걸쳐 인식 - - 24,913,341 구 분 상품판매 제품판매 용역수익 한시점에 이행 9,639,721 140,315,246 - 기간에 걸쳐 인식 - - 24,263,181 21. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 급 여 10,189,258 7,386,774 퇴직급여 801,756 705,725 기타장기종업원급여 62,220 66,166 주식보상비용 - 357,700 복리후생비 1,121,941 1,124,305 여비교통비 398,478 680,721 통신비 75,887 74,328 수도광열비 230,679 246,377 세금과공과 23,644 23,378 지급임차료 215,038 223,323 감가상각비 437,107 403,764 수선비 10,765 9,358 보험료 105,513 109,235 접대비 226,763 212,207 회의비 17,346 22,214 광고선전비 57,189 201,359 수출제경비 829,919 864,344 운반비 601,845 624,821 교육훈련비 26,618 50,628 차량유지비 77,849 63,095 지급수수료 2,209,548 2,186,565 소모품비 135,193 102,420 도서인쇄비 13,052 10,049 대손상각비 85,133 1,110 용역비 529,579 508,492 무형자산상각비 651,254 576,452 경상연구개발비 4,201,897 3,295,189 견본품비 102,673 64,141 사용권자산상각비 109,152 117,380 합 계 23,547,296 20,311,620 22. 기타수익 및 기타비용 가. 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 수입임대료 50,674 127,248 배당금수입 246,852 - 외환차익 356,553 1,629,346 외화환산이익 924,409 213,358 유형자산처분이익 19,994 27,405 수수료수익 - 33,988 잡수익 128,786 126,117 합 계 1,727,268 2,157,462 나. 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 외환차손 1,155,565 365,876 외화환산손실 838,570 327,123 유형자산처분손실 551,281 17,846 기부금 1,026,737 905,244 재고자산감모손실 - 357 잡손실 235,566 604,417 합 계 3,807,719 2,220,863 23. 금융수익 및 금융원가 가. 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 이자수익 59,405 129,334 외화환산이익 12,417 33,152 외환차익 196,198 106,488 통화선도거래이익 217,408 139,173 금융보증부채환입액 1,124,300 917,660 파생상품처분이익 2,507,043 - 파생상품평가이익 1,735,837 3,788,242 합 계 5,852,608 5,114,049 나. 당기와 전기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 이자비용 991,301 1,586,568 외화환산손실 126,236 15,491 외환차손 209,854 152,043 통화선도거래손실 89,706 171,789 파생상품평가손실 2,614,668 - 금융보증비용전입액 322,371 270,816 기타의 금융비용 1,529,757 1,108,275 합 계 5,883,893 3,304,982 24. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 매출원가 판매관리비 합 계 매출원가 판매관리비 합 계 제품 및 재공품의 변동 (1,999,407) - (1,999,407) (3,286,593) - (3,286,593) 원재료 및 소모품사용 71,176,913 - 71,176,913 54,324,656 - 54,324,656 상품의 사용 12,041,105 - 12,041,105 7,939,892 - 7,939,892 종업원급여 32,429,405 13,864,464 46,293,869 23,327,882 10,730,205 34,058,087 외주가공비 15,438,087 - 15,438,087 12,979,615 - 12,979,615 감가상각, 무형자산 상각 및 손상 8,925,361 1,221,079 10,146,440 8,766,780 1,037,534 9,804,314 운반비 67,586 601,845 669,431 199,533 48,373 247,906 광고비 9,373 57,189 66,562 10,550 52,738 63,288 기 타 27,451,662 7,850,535 35,254,381 23,646,829 8,442,770 32,089,599 합 계 165,540,085 23,547,296 189,087,381 127,909,144 20,311,620 148,220,764 25. 종업원급여 당기와 전기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 급 여 42,499,780 30,140,311 퇴직급여 3,422,483 3,209,680 기타장기종업원급여 371,606 350,396 주식보상비용 - 357,700 합 계 46,293,869 34,058,087 26. 법인세비용가. 당기와 전기의 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 당기법인세부담액 10,178,719 6,447,297 법인세추납액(환급액) 69,831 94,234 이연법인세 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (945,873) (7,224,760) 자본에 직접가감하는 법인세 효과 278,264 (105,004) 총 이연법인세 효과 (667,609) (7,329,764) 법인세비용 9,580,941 (788,233) 나. 당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 53,208,462 14,782,309 적용세율에 따른 법인세 12,414,448 3,230,108 조정사항 (2,833,507) (4,018,341) - 비공제비용 (229,392) 49,916 - 외국납부세액 (167,157) 25,076 - 세액공제 (1,924,218) (1,576,017) - 적용세율 차이 - (569,777) - 법인세추납액 69,831 94,234 - 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이 (430,045) (1,950,149) - 기타 (152,526) (91,624) 법인세비용 9,580,941 (788,233) 유효세율 18.01% -5.33% 다. 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 반영전 금액 법인세효과 반영후 금액 반영전 금액 법인세효과 반영후 금액 순확정급여부채재측정요소 (1,149,853) 278,264 (871,589) 433,903 (105,004) 328,898 라. 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 1년이내 결제 1년이후 결제 합 계 1년이내 결제 1년이후 결제 합 계 이연법인세자산 1,027,269 7,144,806 8,172,075 834,585 7,013,077 7,847,662 이연법인세부채 - (5,699,211) (5,699,211) - (6,320,671) (6,320,671) 순 액 1,027,269 1,445,595 2,472,864 834,585 692,406 1,526,991 마. 당기와 전기의 당사의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 기 말 재고자산평가손실충당금 565,752 154,783 - 720,535 정부보조금 98,277 2,292 - 100,569 종속ㆍ관계기업투자주식 (399,314) - - (399,314) 감가상각누계액 (750,173) 276,680 - (473,493) 확정급여채무 4,149,069 746,645 222,271 5,117,985 확정급여운용자산 (3,526,462) (649,500) 55,993 (4,119,969) 대손금 2,782 (2,782) - - 금융보증부채 695,900 (185,246) - 510,654 미지급비용(연차부채) 266,051 40,683 - 306,734 장기종업원급여채무 169,515 52,795 - 222,310 특허권 4,966 744 - 5,710 파생상품부채 1,835,156 532,466 2,367,622 파생상품자산 (916,754) (319,790) (1,236,544) 사용권자산 (60,021) 13,921 - (46,100) 리스부채 60,194 (13,969) - 46,225 미수금 (667,947) 17,887 - (650,060) 합 계 1,526,991 667,609 278,264 2,472,864 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 기 말 재고자산평가손실충당금 667,846 (102,094) - 565,752 정부보조금 64,956 33,321 - 98,277 종속ㆍ관계기업투자주식 (5,958,469) 5,559,155 - (399,314) 감가상각누계액 (963,889) 213,716 - (750,173) 확정급여채무 3,218,100 1,090,508 (159,539) 4,149,069 확정급여운용자산 (2,706,720) (874,277) 54,535 (3,526,462) 대손금 - 2,782 - 2,782 금융보증부채 167,718 528,182 - 695,900 미지급비용(연차부채) 217,409 48,642 - 266,051 장기종업원급여채무 91,340 78,175 - 169,515 특허권 3,046 1,920 - 4,966 파생상품부채 - 1,835,156 - 1,835,156 파생상품자산 - (916,754) - (916,754) 사용권자산 - (60,021) - (60,021) 리스부채 - 60,194 - 60,194 미수금 - (667,947) - (667,947) 잡이익(미수금) (660,000) 660,000 - - 주식보상비용 160,895 (160,895) - - 합 계 (5,697,768) 7,329,763 (105,004) 1,526,991 바. 당기말 및 전기말 현재 사업결합과 관련된 차감할 일시적차이 31,372,877천원 및 37,897,787천원에 대해서는 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않으므로 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 27. 주당이익가. 기본주당이익기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 원,주). 구 분 당 기 전 기 당기순이익 43,627,521,150원 15,570,542,596원 가중평균유통보통주식수 26,288,000주 26,288,000주 기본주당이익 1,660원 592원 나. 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사는 전기 중 까지 희석성 잠재적보통주로 주식선택권을 보유하고 있었으며, 전기 중 행사로 인하여 모두 소멸하였습니다. 따라서 당기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다(단위:원,주). 구 분 당 기 전 기 희석화효과고려후순이익 43,627,521,150원 15,570,542,596원 잠재적보통주식수 26,288,000주 26,301,671주 희석주당순이익 1,660원 592원 28. 현금흐름표가. 당기 및 전기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 법인세차감전순이익 53,208,462 14,782,309 조 정: 1. 이자수익 (59,405) (129,334) 2. 이자비용 991,301 1,586,568 3. 배당금수익 (246,852) - 4. 감가상각비 9,468,847 9,227,862 5. 사용권자산상각비 155,646 154,769 6. 유형자산처분이익 (19,994) (27,405) 7. 유형자산처분손실 551,281 17,846 8. 무형자산상각비 651,254 576,452 9. 퇴직급여 3,444,905 3,262,408 10. 기타장기종업원급여 371,606 350,396 11. 주식보상비용 - 357,700 12. 대손상각비 85,133 1,110 13. 관계ㆍ종속기업투자자산손상차손환입 (7,583,289) (162,922) 14. 관계ㆍ종속기업투자자산손상차손 - 12,923,012 15. 관계기업투자주식처분손실 - 200,650 16. 외화환산이익 (936,826) (246,510) 17. 외화환산손실 964,806 342,614 18. 금융보증충당부채전입액 322,371 270,816 19. 금융보증충당부채환입액 (1,124,300) (917,660) 20. 파생상품평가이익 (1,735,837) (3,788,242) 21. 파생상품처분이익 (2,507,043) - 22. 통화선도거래손실 89,706 171,789 23. 통화선도거래이익 (217,408) (139,173) 24. 파생상품평가손실 2,614,668 - 25. 재고자산평가손실(환입) 639,602 (679,841) 26. 기타 68,997 - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 1. 매출채권의 감소(증가) 873,111 (575,841) 2. 미수금의 감소 171,150 2,684,386 3. 선급금의 감소(증가) (19,246) 301,755 4. 선급비용의 감소 (204,105) (249,359) 5. 재고자산의 증가 (4,282,277) (666,218) 6. 장기미수금의 감소 118,653 - 7. 매입채무의 증가(감소) 4,711,263 (1,583,124) 8. 미지급금의 증가(감소) 1,640,261 (1,098,079) 9. 미지급비용의 증가(감소) 1,399,559 (25,380) 10. 선수금의 증가 266,501 136,111 11. 선수수익의 감소 - (33,988) 12. 예수금의 증가(감소) 1,177,403 (640,987) 13. 예수보증금의 증가(감소) (54,200) 20,400 14. 확정급여채무의 지급 (1,006,855) (991,264) 15. 사외적립자산의 증가 (2,204,229) (2,055,125) 16. 기타장기종업원급여의 지급 (153,441) (65,104) 17. 주식매입선택권의 감소 - (1,089,040) 합 계 61,631,179 32,204,357 나. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과 목 당 기 전 기 유형자산취득관련 미지급금 376,232 467,434 유형자산처분관련 미수금 - 18,468 매출채권 제각 6,577 11,880 대여금 채무상계 720,156 436,547 장기차입금의 유동성 대체 27,749,920 15,250,160 종속기업투자주식 관련 파생상품부채 - 7,583,289 임차보증금의 유형자산 대체 670,000 - 다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 재무활동으로 인한 부채 합계 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채 기초 19,328,000 15,250,160 42,474,840 248,737 77,301,737 현금흐름 (7,310,000) (23,000,160) 400,000 (155,846) (30,066,006) 기타 비금융변동 - 27,749,920 (27,749,920) 98,120 98,120 기말 순부채 12,018,000 19,999,920 15,124,920 191,011 47,333,851 구 분 재무활동으로 인한 부채 합계 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채 기초 19,810,000 6,750,000 29,625,000 - 56,185,000 현금흐름 (482,000) (6,750,000) 28,100,000 (154,052) 20,713,948 기타 비금융변동 - 15,250,160 (15,250,160) 402,789 402,789 기말 순부채 19,328,000 15,250,160 42,474,840 248,737 77,301,737 29. 담보제공자산 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD). 금융기관명 담보제공자산 담보제공일자 채권최고액 당기말 전기말 한국수출입은행 재고자산 2020-06-21 11,500,000 8,050,000 한국산업은행 구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2011-08-31 18,000,000 18,000,000 구미시 구포동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2013-03-15 7,500,000 7,500,000 구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2013-07-18 6,000,000 6,000,000 구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2017-11-22 15,000,000 15,000,000 구미시 구포동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2017-11-22 5,100,000 5,100,000 구미시 구포동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2019-10-10 14,000,000 14,000,000 구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2020-06-01 5,500,000 - 합 계 82,600,000 73,650,000 30. 주요약정사항가. 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 금융기관 종 류 당기말 전기말 약정한도액 실행액 약정한도액 실행액 하나은행 무역금융대출 3,000,000 - - - 운전자금대출 - - 610,000 610,000 우리은행 무역금융대출 2,000,000 - 2,000,000 - 운전자금대출 4,700,000 4,700,000 4,700,000 4,700,000 시설자금대출 4,318,000 4,318,000 5,000,000 4,318,000 신한은행 무역금융대출 10,000,000 - 5,000,000 - 운전자금대출 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 한국수출입은행 단기포괄금융대출 10,000,000 - 7,000,000 3,000,000 농협은행 운전자금대출 4,000,000 - 14,000,000 10,400,000 시설자금대출 1,500,000 1,500,000 3,000,000 1,600,000 한국산업은행 운전자금대출 24,500,000 9,500,000 9,500,000 9,500,000 무역금융대출 9,000,000 - 9,000,000 3,300,000 시설자금대출 25,124,840 25,124,840 39,625,000 37,625,000 소 계 100,142,840 47,142,840 101,435,000 77,053,000 구 분 금융기관 당기말 전기말 통화 한도금액 실행액 통화 한도금액 실행액 수입L/C 신한은행 USD 1,000,000 - USD 1,000,000 - 나. 보고기간 종료일 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공받은자 보증금액 보 증 내 용 당기말 전기말 원익엘앤디㈜ - 11,578,000 ㈜한국스탠다드차타드은행 차입금보증 (USD 10,000,000) 나노윈(주) 2,400,000 2,400,000 나노윈 신한은행 차입금보증 - 9,000,000 나노윈 산업은행 차입금보증 - 15,000,000 나노윈 산업은행 차입금보증 - 4,800,000 나노윈 우리은행 차입금보증 5,580,000 - 나노윈 산업은행 차입금보증 13,500,000 - 나노윈 산업은행 차입금보증 6,000,000 - 나노윈 산업은행 차입금보증 원익(서안)반도체과기유한공사 7,180,800 7,641,480 중국현지법인 수출입은행 차입금보증(USD 6,600,000) 6,528,000 6,946,800 중국현지법인 산업은행 차입금보증(USD 6,000,000) MOMQ Holding Company 176,256,000 187,563,600 MOMQ Holding Company차입금보증(USD 162,000,000) (주)원익홀딩스 2,479,052 2,704,627 MOMQ Holding Company 자금보충약정에 대한 지급보증 합 계 219,923,852 247,634,507 다. 당사는 하자이행보증을 위해서 서울보증보험㈜로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 제공받은 지급보증 잔액은 각각 72,196천원 및 105,730천원입니다. 라. 당사는 전기 중 관계기업인 주식회사 원익홀딩스에 대한 지분(8.02%)을 NH투자증권에 전액 매각함과 동시에 매각가격과 정산시점 정산가격과의 차액을 정산하기로하는 총수익스왑(TRS) 계약을 체결하였습니다. 동 약정과 관련하여 당기 중 파생상품평가이익 1,735,837천원과 기타의 금융비용 1,444,694천원과 파생상품자산 5,109,684천원을 계상하였습니다. 동계약과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 대상주식 원익홀딩스 보통주 수량 6,195,306주 (잔량 : 3,795,306주) (주1) 기준가격 2019년 4월 12일 종가(주당 5,000원) 계약기간 계약일(2020년 11월 17일)로부터 2년 스왑비용 명목금액 x 4.1% 주요 내용 - 배당금은 NH투자증권이 수취- 당사는 상황에 따라, 만기시 정산금액과 기준가격과의 차액을 NH투자증권에 지급(정산금액)하거나, 지급받음(정산금액>기준가격) (주1) 당기 중 2,400,000주가 청산되었습니다. 마. 2019년 3월 8일 당사는 MOM USA Limited Partnership (이하, "SJL") 과 MOMQ Holding Company (이하, "MOMQ") 를 공동 인수하는 계약을 체결하고, SJL에게 공동매각요구권을 부여하였습니다. 이에 따라 MOMQ가 인수 완료일로부터 5 년 이내에 적격 상장되지 못하는 경우, SJL 은 당사에게 공동매각요구권을 행사할 수있으며, 당사는 이에 응하거나 매도청구권을 행사할 수 있습니다. 당사는 이와 관련하여 파생상품평가손실 2,614,668천원과 파생상품부채 9,783,563천원을 인식하였습니다. 동 계약과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다. 대 상 구 분 내 용 공동매각요구권 권리자 SJL 의무자 당사 내 용 인수 완료일부터 만 5 년이 되는 날까지 MOMQ Holding Company가 적격 상장되지 못하는 경우, SJL 은 그 익일부터 6 개월 이내에 당사에 대하여 당사가 보유하고 있는지분의 전부 또는 일부와 SJL 이 보유하고 있는 지분의 전부를 일괄 매도할 것을 요구하는 권리(공동매각요구권)를 보유하게 됨. 매도청구권 권리자 당사 의무자 SJL 내 용 SJL 이 공동매각요구권을 행사하게 되면, 당사는 SJL 이 보유하고 있는 QSPC 지분 전체를 매입할 수 있는 매도청구권(Call Option)을 행사할 수 있음. 31. 특수관계자 거래가. 보고기간 종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 지배기업 등의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 최상위 지배자 이용한 이용한 지배기업 (주)원익홀딩스 (주)원익홀딩스 종속기업 W.Q.I W.Q.I W.Q.T W.Q.T W.Q.E W.Q.E 나노윈 나노윈 원익(서안)반도체과기유한공사 원익(서안)반도체과기유한공사 MOMQ HOLDING COMPANY MOMQ HOLDING COMPANY WONIK Q (THAILAND) CO., LTD.(*1) WONIK Q (THAILAND) CO., LTD. Momentive Quartz Japan G.K.(*2) - Momentive Performance Materials Quartz, Inc.(*2) - Momentive Performance Materials Quartz, GmbH(*2) - Wuxi Momentive Performance Materials Co. Ltd.,(*2) - Wonik (Wuxi) Semiconductor Tech. Co. Ltd (*10) - 기타 (주)원익로보틱스 (주)원익로보틱스 원익엘앤디(주) 원익엘앤디(주) 원익자산개발 유한회사 원익자산개발 유한회사 WONIK HOLDINGS (SG) PTE. LTD. WONIK HOLDINGS (SG) PTE. LTD. Wonik Holdings (Xi'an) Co.,Ltd. Wonik Holdings (Xi'an) Co.,Ltd. 원익투자파트너스(주) 원익투자파트너스(주) (유)호라이즌캐피탈 (유)호라이즌캐피탈 (주)원익 (주)원익 (주)맨텍 (주)맨텍 (주)씨엠에스랩 (주)씨엠에스랩 (주)하늘물빛정원 (주)하늘물빛정원 농업회사법인 주식회사 장산 농업회사법인 주식회사 장산 국제전자센터빌딩제일차(유) 국제전자센터빌딩제일차(유) 상해신이화장품 유한공사 상해신이화장품 유한공사 (주)원익큐브 (주)원익큐브 (주)나노이닉스 (주)나노이닉스 ㈜원익비엠텍 (주)원익비엠텍 (주)원익아이피에스 (주)원익아이피에스 원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사 원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사 Wonik IPS USA Inc. Wonik IPS USA Inc. Wonik IPS(Xian) Semiconductor Equipment Co., Ltd. Wonik IPS(Xian) Semiconductor Equipment Co., Ltd. 쿤산테라디스플레이설비무역유한공사 쿤산테라디스플레이설비무역유한공사 WONIK GLOBAL PTE. LTD. WONIK GLOBAL PTE. LTD. (주)원익머트리얼즈 (주)원익머트리얼즈 Wonik Materials North America, LLC. Wonik Materials North America, LLC. 서안신원익반도체재료유한공사 서안신원익반도체재료유한공사 위남원익반도체재료유한공사 위남원익반도체재료유한공사 - 서안테라반도체설비무역유한공사(중국)(*9) - 함양원익반도체무역유한공사(*7) - 진수 주식회사(*3) - (주)원탱크터미널(*4) - (주)원익테라세미콘(구 (주)테라세미콘)(*5) - Wuxi Wontech(무석원덕광복설비유한공사)(*4) - (주)위닉스(*6) - 원익인사이트(주)(*7) - (주)미네박스(*8) - Momentive Performance Materials(*2) (*1) W.Q.T 의 종속회사 입니다. (*2) MOMQ HOLDING COMPANY 의 종속회사인 Momentive Performance Materials 가 당기 사업분할되며 쿼츠사업부문이 종속회사로 편입하였습니다.(이하 "MPMQ") (*3) 국제전자센터빌딩제이차(유)와 협병 후 소멸되었습니다. (*4) ㈜원익큐브가 지분 전량을 매도하여 계열회사에서 제외되었습니다. (*5) ㈜원익아이피에스(합병법인)과 ㈜원익테라세미콘(피합병법인)의 합병으로 인해 소멸되었습니다. (*6) ㈜원익(합병법인)과 ㈜위닉스(피합병법인)의 합병으로 인해 소멸되었습니다. (*7) 청산등기 완료되어 소멸되었습니다. (*8) (주)위닉스와의 합병 후 소멸되었습니다. (*9) (주)원익아이피에스(합병법인)과 ㈜원익테라세미콘(피합병법인)의 합병에 따라 (주)원익아이피에스로 지분 편입 되었습니다 (*10) 당기 중 신규로 설립등기되었으며 당기말 현재 자본금의 납입은 이루어지지 않았습니다. 나. 당기와 전기 중 당사와 주요 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과같습니다(단위: 천원). 구 분 회사명 매 출 원재료 매입 기타수익 기타비용 종속기업 W.Q.T. 3,301,004 54,312 293,946 110,812 종속기업 W.Q.I. 2,417,930 28,008 - 405,942 종속기업 W.Q.E. 785,659 670,831 - - 종속기업 나노윈(주) - 4,312 - - 종속기업 원익(서안)반도체과기유한공사 68,380 - - - 종속기업 Momentive Performance Materials Quartz, Inc. - 9,098,075 - - 종속기업 Momentive Performance Materials Quartz, GmbH - 16,078 - - 기 타 (주)원익홀딩스 - - 1,547 980,714 기 타 (주)원익아이피에스 9,191,277 - 600 - 기 타 원익엘엔디(주) - - - 12,233 기 타 (주)원익 225,394 565,618 - 78,218 기 타 (주)씨엠에스랩 - - - 75,333 기 타 (주)원익로보틱스 40,000 - 30,274 - 기 타 원익머트리얼즈 2,600 - - - 구 분 회사명 매 출 원재료 매입 기타수익 기타비용 종속기업 W.Q.T. 2,642,420 31,591 - - 종속기업 W.Q.I. 2,922,970 23,119 - - 종속기업 W.Q.E. 1,305,080 509,941 - - 종속기업 나노윈(주) 2,370 - - - 종속기업 원익(서안)반도체과기유한공사 247,116 - - 33,988 기 타 Momentive Performance Materials - 5,319,298 - - 기 타 (주)원익홀딩스 - - 1,227 73,004 기 타 (주)원익아이피에스 4,853,434 - - 2,105 기 타 (주)원익 - 1,284,573 - - 기 타 (주)원익로보틱스 - - - 106,848 기 타 원익머트리얼즈 2,600 - - 1,263 다. 당기와 전기 중 당사와 주요 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).-당기 중 W.Q.T의 지분 113 백만원을 추가 취득하였습니다. -전기 중 MOMQ Holding Company와 원익(서안)반도체과기유한공사(WONIK(XIAN)SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD) 에 각각 64,450,180천원 및 4,644,800천원을 출자하였습니다. 라. 당기와 전기 중 당사와 주요 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 기 타 매입채무 미지급금 기 타 종속기업 W.Q.T. 608,564 47,094 1,681 2,829 - - 종속기업 W.Q.I. 560,194 - - - 48,468 6,150 종속기업 W.Q.E. 165,159 - - 51,083 - - 종속기업 나노윈(주) - - - 1,683 - - 종속기업 원익(서안)반도체과기유한공사 60,408 36,445 32,898 - - 83,970 종속기업 MOMQ Holding Company - - 3,162,967 - - - 종속기업 Momentive Performance Materials Quartz, Inc. - - - 2,260,488 - - 종속기업 Momentive Performance Materials Quartz, GmbH - - - 7,572 - - 기 타 (주)원익홀딩스 - - - - 379,349 24,033 기 타 (주)원익아이피에스 316,885 - - - - 45,887 기 타 원익엘앤디(주) - - 400,000 - - - 기 타 (주)원익 - - - 1,980 - - 기 타 (주)씨엠에스랩 - - - - 4,357 - 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 기 타 매입채무 미지급금 기 타 종속기업 W.Q.T. 558,921 57,756 - 5,870 1,879 - 종속기업 W.Q.I. 425,185 - - 2,356 47,452 6,150 종속기업 W.Q.E. 61,303 - - 34,456 - - 종속기업 나노윈(주) - - - - - 371,803 종속기업 원익(서안)반도체과기유한공사 247,116 38,917 71,436 - - 121,953 종속기업 MOMQ Holding Company - - 2,983,567 - - 2,320,981 기 타 Momentive Performance Materials - - - 1,054,610 - - 기 타 (주)원익홀딩스 - 6,596 - - 306,567 - 기 타 (주)원익아이피에스 443,392 - - - - 8,136 기 타 원익엘앤디(주) - - 400,000 - - 60,886 기 타 (주)원익 - - - 102,772 - - 기 타 (주)씨엠에스랩 - - - - 9,377 - 기 타 원익로보틱스 - - - - - 50,400 기 타 원익머트리얼즈 2,860 - - - - 2,600 마. 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 급 여 2,988,115 2,409,761 퇴직급여 155,487 154,959 기타장기종업원급여 27,112 3,381 기 타 54,000 54,000 합 계 3,224,714 2,622,101 바. 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은다음과 같습니다(단위: 천원). 제공받은자 보증금액 보 증 내 용 당기말 전기말 원익엘앤디(주) - 11,578,000 ㈜한국스탠다드차타드은행 차입금보증 (USD 10,000,000) 나노윈(주) 2,400,000 2,400,000 나노윈 신한은행 차입금보증 - 9,000,000 나노윈 산업은행 차입금보증 - 15,000,000 나노윈 산업은행 차입금보증 - 4,800,000 나노윈 우리은행 차입금보증 5,580,000 - 나노윈 산업은행 차입금보증 13,500,000 - 나노윈 산업은행 차입금보증 6,000,000 - 나노윈 산업은행 차입금보증 원익(서안)반도체과기유한공사 7,180,800 7,641,480 중국현지법인 수출입은행 차입금보증(USD 6,600,000) 6,528,000 6,946,800 중국현지법인 산업은행 차입금보증(USD 6,000,000) MOMQ Holding Company 176,256,000 187,563,600 MOMQ Holding Company차입금보증(USD 162,000,000) (주)원익홀딩스 2,479,052 2,704,627 MOMQ Holding Company 자금보충약정에 대한 지급보증 합 계 219,923,852 247,634,507 32. 리스 (1) 사용권자산리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 건물 차량운반구 합계 사용권자산 전기초 - - - 회계정책변경 - 182,912 182,912 리스계약변동 9,200 210,677 219,877 감가상각비 (1,917) (152,852) (154,769) 전기말 7,283 240,737 248,020 당기초 7,283 240,737 248,020 리스계약변동 - 98,120 98,120 감가상각비 (4,600) (151,046) (155,646) 당기말 2,683 187,811 190,494 (2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 건물 4,600 1,917 차량운반구 151,046 152,852 합 계 155,646 154,769 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 213,041 213,554 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 62,160 68,866 당기 중 리스의 총 현금유출은 473 백만원 (전기 : 492 백만원) 입니다. 33. 보고기간 후 사건당사는 보고기간 이후 나노윈(주) 를 2021년 1월 29일자로 흡수합병 하였습니다.당사는 나노윈(주) 의 지분 100%를 보유하고 있고, 신주를 발행하지 않는 무증자 방식에 의하여 진행하므로, 합병 비율을 '(주)원익큐엔씨 : 나노윈(주) = 1:0' 으로 산정하였습니다. 따라서 합병으로 인하여 발행되는 신주는 없으며, 합병으로 인해 지급한 별도의 합병교부금도 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음. 나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결 기준) (단위: 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제18기말 매출채권 50,033,558 711,570 1.4% 미수금 30,116,168 - 0.0% 기타채권 297,150 - - 장기매출채권 28,215 28,215 100.0% 장기미수금 - - - 장기성기타채권 962,550 - 0.0% 합 계 81,437,641 739,785 0.9% 제17기말 매출채권 23,691,504 254,342 1.1% 미수금 1,076,972 - - 기타채권 186,419,866 - - 장기매출채권 28,215 28,215 100.0% 장기미수금 - - - 장기성기타채권 3,382,738 - - 합 계 214,599,295 282,557 0.1% 제16기말 매출채권 24,891,153 248,920 1.0% 미수금 4,552,740 - - 기타채권 - - - 장기매출채권 120,890 109,010 90.2% 장기미수금 - - - 장기성기타채권 2,952,590 - - 합 계 32,517,373 357,930 1.1% (2)최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (연결 기준) (단위: 천원) 구 분 제18기말 제17기말 제16기말 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 282,558 357,931 320,700 2. 순대손처리액(①-②±③) 463,804 5,422 70,640 ① 대손처리액(상각채권액) 261,235 1,110 68,994 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 202,569 4,312 1,646 3. 대손상각비 계상(환입)액 (6,577) (80,795) (33,409) 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 739,785 282,558 357,931 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하며 식별된 기대신용손실충당금은 유의적이지 않습니다. 한편 거래처가 매출채권 발생일로부터 6개월 경과시 매출채권 잔액의 50%를 대손충당금으로 설정하고 있으며, 50% 설정후 1년 경과시 동일하며, 2년 경과시 100%로 상향조정하고 있습니다. 다만,법적절차가 진행중이거나, 채권회수의가능성이 명백한 경우에 대한 회수가능성에 대한 판단에는 그러하지 아니하며, 특수관계인 경우에는 대손충당금을 설정하지 아니합니다.(4) 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(연결기준) (단위: 천원, %) 구 분 6개월이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과3년이하 3년 초과 계 금액 일반 49,500,088 288,476 -71,892 28,215 49,744,888 특수관계자 316,885 - - - 316,885 계 49,816,974 288,476 -71,892 28,215 50,061,773 구성비율 99.51% 0.58% -0.14% 0.06% 100.00% (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과관련되어 있음. (*2) 당기 장기매출채권 28,215천원이 포함되었음. 다. 재고자산 현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황(연결기준) (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제18기말 제17기말 제16기말 비고 쿼츠부문 상품 1,660,590 1,344,797 6,963,575 - 제품 44,147,479 21,588,683 17,185,122 - 재공품 30,710,990 12,507,784 12,198,796 - 원부재료 15,965,037 13,673,976 14,680,542 - 미착품 3,145,983 1,725,863 3,686,113 - 저장품 295,205 403,242 304,162 - 소 계 95,925,283 51,244,346 55,018,310 - 세라믹부문 상품 393,010 220,281 312,928 - 제품 2,121,643 1,485,807 1,756,707 - 재공품 1,549,266 1,775,692 2,103,093 - 원부재료 314,761 336,123 467,654 - 저장품 31,764 76,996 29,704 - 소 계 4,410,445 3,894,899 4,670,085 - 램프부문 제품 302,143 261,784 166,199 - 재공품 276,282 318,276 260,223 - 원부재료 245,913 337,682 316,018 - 저장품 4,321 2,235 4,494 - 소 계 828,659 919,978 746,933 - 세정 부재료 41,800 45,388 71,227 - 저장품 281,408 309,097 249,035 - 소 계 323,208 354,484 320,262 - 합 계 상품 2,053,600 1,565,078 7,276,503 - 제품 46,571,264 23,336,274 19,108,027 - 재공품 32,536,538 14,601,752 14,562,112 - 원부재료 16,567,511 14,393,170 15,535,440 - 미착품 3,145,983 1,725,863 3,686,113 - 저장품 612,699 791,570 587,395 - 합 계 101,487,595 56,413,707 60,755,590 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) =[재고자산합계/기말자산총계*100] 13.66% 8.80% 16.90% - 재고자산회전율(회수) =[연환산매출원가/((기초재고+기말재고)/2)] 5.12회 3.42회 3.65회 - (2) 재고자산의 실사내역 등1) 재고실사일자- 매년 3회 재고자산 실사 실시(제품, 원재료, 반제품)- 기말 실사시 외부감사인 입회하에 전수 및 SAMPLE조사를 실시함- 실사일 이후 재고자산 차이는 ERP를 통해 생산 및 출하목록을 확인함2) 장기체화 재고 등 현황(연결기준)당사는 동 일자로 미사용된 장기재고자산에 대하여 2020년말 연결재무제표에 다음 현황에서와 같이 당기 평가손실로 반영하였습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 상품 2,053,600 2,053,600 - 2,053,600 - 제품 46,571,264 46,571,264 (7,787,936) 38,783,329 - 재공품 32,536,538 32,536,538 (960,090) 31,576,448 - 원재료(*) 20,326,192 20,326,192 (1,706,137) 18,620,055 - 합 계 101,487,595 101,487,595 (10,454,163) 91,033,432 - (*)미착품,저장품 포함 라. 공정가치평가 방법 및 내역(1)금융자산(1-1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (1-2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ①채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가)상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 금융자산을보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후 원가로 측정합니다. 상각후 원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용대상이 아닌금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나)기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은'기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각 후 원가측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익또는 금융비용'으로 표시합니다. ②지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (2) 공정가치 평가내역(연결재무제표 기준)당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 수준2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (2-1) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 수준분류 수준1 수준2 수준3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 파생상품자산 - 5,109,684 - 5,109,684 파생상품부채 - - 9,783,563 9,783,563 상기에 언급되지 않은 상각후 원가로 측정하는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사합니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 (주)원익큐엔씨 이사회는 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제18기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다.1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 당사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되며 다만 이에 국한되지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발행하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 동 사업보고서 상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개 요주식회사 원익큐엔씨의 이사회는 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 2020년은 전세계를 강타한 코로나19 바이러스의 영향으로 전방산업에 상당한 충격이 있을 것으로 예상하였으나, 오히려 전세계적인 확산이 비대면 수요를 증가시켜 당사의 전방산업인 반도체 수요를 증가시켰습니다. 고객사의 적극적인 투자에 힘입어 전년도에 비해 큰폭의 성장을 달성할 수 있었으며, 당사가 2019년 컨소시엄을 구성해 인수한 미국 모멘티브社의 쿼츠/세라믹 분할이 2020년 1월 1일 최종으로 완료되어 당사의 연결실적에 반영되었습니다. 2020년도는 비대면 수요증가 특수에 힘입어 전방산업의 수요 강세를 보였으며, 모멘티브의 쿼츠/세라믹 부문의 최종분할에 따라 연결기준 매출액과 영업이익은 각각 5,256억원, 412억원으로써 전년대비 각각 99.8%, 50.7%증가하였습니다. 매출은 쿼츠부분의 경우 글로벌 메모리 반도체 제조사들의 적극적인 투자에 힘입어 매출이 증가하였으며, 세정부분의 경우에도 반도체 고객사들의 가동률 증가에 따른 세정수요 증가로 매출이 증가하였습니다. 또한 모멘티브의 쿼츠/세라믹 사업부문 실적도 반영되면서 매출은 크게 증가하였고, 영업이익은 상대적으로 감소하였습니다. 새로 추가반영된 모멘티브의 실적을 제외하고 비교할 경우 전년대비 매출액은 16.3%, 영업이익은 105.1%증가하였습니다. 당기순이익의 경우 전년도 대비 영업실적 호조 및파생상품 평가이익 등에 따라 324.2% 증가하였습니다. 별도기준 매출액과 영업이익은 전년대비 각각 35.9%, 83.6% 증가하였으며, 당기순이익 또한 180.2%증가하였습니다.연결 기준 자산 총계는 전기 대비 15.9% 증가한 7,431억원이며, 부채 총계는 전기 대 24.5% 증가한 4,404억원, 자본총계는 5.4%증가한 3,026억원입니다. 연결기준 차입금은 2,589억원입니다. 자산의 증가는 당사 미래성장동력 확보의 일환으로 전기중 취득한 MOMQ Holding Company(이하 "MOMQ")가 2020년 1월 1일 최종적으로 모멘티브의 쿼츠/실리콘 4개사를 종속회사로 편입하였기 때문입니다. 부채 증가의 원인은 상기에 기술한 바와 같이 인수금융조달에 따라 전기대비 차입금이 약 2,206억원 증가하였으며, 자본총계의 대부분은 MOMQ출자과정에서 PEF가 투자한 비지배지분인 623억원(미화 53백만)만큼 증가하였습니다.당사의 연결기준 유동비율은 65.71%이며, 부채비율은 145.5%, 자기자본비율은 40.7%입니다. 연결기준 유동비율은 MOMQ가 차입한 1,800억원을 모멘티브社의 쿼츠/실리콘부문 분할전까지 일시적으로 인수컨소시엄(MOM Holding Company)에 대여해주면서 일시적으로 전년대비 259.7%P증가하였으며, 자기자본비율은 MOMQ인수관련 차입금 증가로 전년대비 17.5%P감소하였습니다. 부채의 증가로 전년대비 비율의 변동폭이 크며 불확실성도 증가하였지만, 당사는 지속적인 시장지배력 확대 및 적극적인 영업을 통한 안정적인 현금흐름을 확보하고, 적절한 투자관리를 통하여 안정적인 유동비율과 부채비율을 유지하기 위해 노력하고 있습니다.한편, 별도 기준 자산 총계는 전년 대비 8.7% 증가한 3,448억원이며, 부채 총계는 13.8% 감소한 945억원, 자본총계는 20.6%증가한 2,503억원입니다. 별도기준 차입금은 결산년도 말 현재 전년대비 299억원 감소한 471억원입니다. 별도 기준 자산 및 자본은 2020년 쿼츠사업부문 실적호조에 따라 증가하였으며 , 부채의 감소는 실적호조에 따른 차입금 상환에 기인합니다. 2021년에도 지난해와 마찬가지로 전세계를 강타하고 있는 코로나19 바이러스로 인하여, 격리 및 국경간 봉쇄 조치로 인한 실물시장의 침체가 예상되나, 백신이 개발되어 널리 접종되면 실물경제의 회복이 예상되고 있습니다. 코로나19 바이러스에 따른근본적인 업무환경 변화로 비대면 수요는 줄지 않고 지속적으로 늘어나고 있는 상황입니다. 따라서 클라우드 서비스를 위한 대형 IT회사들의 서버확충 움직임, 비대면 수요가 증가하고 있는 IT회사들의 집중적인 투자 등, 당사의 전방산업인 반도체 산업에 긍정적인 영향을 미칠만한 요소가 지속되고 있어 실물경제 충격에 따른 반사이익이 지속될 것으로 예상되고 있습니다.당사는 이를 기회로 삼아 반도체용 쿼츠 시장에서 진정한 글로벌 1위 기업을 달성하기 위하여, 보고서 제출일 현재 글로벌 2위 쿼츠 원재료(fused quartz) 제조사인 미국의 Momentive Performance Materials社를 완전히 인수하였고, 수직계열화를 통한 비용절감과 신속한 고객 대응으로 수익성을 극대화 하고자 합니다. 또한 디스플레이용 세라믹 시장의 불황에 대비하여 강력한 원가절감 정책을 시행하고 있으며 및 사업의 구조적인 재편을 위해 적극적인 반도체향 신제품개발로 수익성을 개선하는데 최선을 다하고 있습니다. 또한 세정사업부의 경우 고객사의 원가절감을 위한 지속적인 품질개선 및 최근 각광받고 있는 코팅시장등 신규아이템 발굴을 통한 포트폴리오 확충을 통하여 미래 성장동력을 확보하기 위한 총력을 기울이고 있습니다.3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)가. 재무상태 (단위:백만원) 구분 재무상태 증감 비 고 제18기(2020.12.31) 제17기(2019.12.31) 증감액 % 유동자산 223,891 402,168 (178,277) △44.3% - 비유동자산 519,197 238,828 280,369 117.4% - 자산총계 743,088 640,996 102,092 15.9% - 유동부채 340,714 105,473 235,241 223.0% - 비유동부채 99,747 248,325 (148,578) △59.8% - 부채총계 440,461 353,798 86,663 24.5% - 지배기업 지분 238,431 213,024 25,407 11.9% - 자 본 금 13,144 13,144 0 0.0% - 주식발행초과금 9,743 9,702 41 0.4% - 이익잉여금 217,868 192,980 24,888 12.9% - 기타자본항목 (2,324) (2,802) 478 △17.1% - 비지배지분 64,195 74,174 (9,979) △13.5% - 자본총계 302,626 287,198 15,428 5.4% - 부채와자본총계 743,087 640,996 102,091 15.9% - ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, △는 부(-)의 표시입니다. [자산, 부채 및 자본]- 제18기는 전기와 마찬가지로 당사의 자산,부채 및 자본구조에 큰변화가 있었습니다. 당사 자산총계는 전기대비 1,021억원(15.9%) 증가한 7,431억원이며, 부채는 전기대비 867억원(24.5%) 증가한 4,405억원입니다. 자산, 부채 및 자본의 주요 증가원인은 대부분 당사가 추진한 모멘티브社의 쿼츠/실리콘 부문 최종인수에 기인하며, 최종 4개회사(미국,일본,중국,독일)의 자산과 부채가 합쳐지면서 재무상태의 변동을 가져왔습니다. 한편 비지배지분은 MOMQ Holding Company의 당기순손실로 인해 전년대비 13.5% 감소한 642억원입니다. 나. 주요재무지표 구 분 비 율 2019년 2019년 안정성 유동비율 65.71% 381.30% 부채비율 145.53% 123.19% 차입금의존도 34.85% 47.49% 수익성 매출액영업이익율 7.84% 10.40% 매출액순이익율 2.94% 1.39% 총자산순이익율 2.08% 0.57% 자기자본순이익율 5.11% 1.27% 성장성및활동성 매출액증가율 99.98% -1.28% 총자산증가율 15.92% 78.30% 영업이익증가율 50.70% -33.61% 당기순이익증가율 324.17% -91.15% 자산회전율 0.76회 0.53회 ※ △는 부(-)의 표시입니다. - 재무안정성 측면에서는 MOMQ 장기차입금의 유동성대체로 인해 315.59%P 감소한 65.71%이며 부채비율은 모멘티브의 쿼츠/실리콘 부문 4개사 최종인수로 전년대비 22.34%P증가한 145.53%입니다. 차입금 의존도의 경우 총자산의 증가로 전년대비 12.64%P감소하여, 50%미만 수준의 안정적인 재무구조를 유지하고 있습니다. - 수익성 측면에서는 전방산업 수요 증가로 인한 투자액 증가 및 가동률 상승으로 당사의 가동률 및 매출 역시 증가하였습니다. 매출액 영업이익율은 기존회사들의 대규모 영업이익 증가에도 불구하고, 신규 편입 연결회사의 손실로 전년대비 2.56%P 감소하였습니다. 매출액 순이익율의 경우 모멘티브 쿼츠/세라믹부문 4개사의 최종인수로 매출액이 큰 폭으로 증가하였으나, 당기순이익 또한 전년대비 대폭상승하여 전반적으로 전년대비 1.55%P증가하였습니다. 총자산 순이익율의 경우에도 자산이 큰 폭으로 증가하였으나 당기순이익의 증가에 따라 전년대비 1.51%P 증가하였습니다. 자기자본 순이익 역시 상기의 설명과 마찬가지로 당기순이익의 증가에 따라 전년대비 3.84%P증가하였습니다.- 성장성 및 활동성 측면에서 매출액증가율은 신규종속회사 편입에 따라 전년대비 101.26%P상승하였으며, 총자산증가율의 경우 기저효과로 전년대비 62.38%P 감소하였습니다. 영업이익 증가율의 경우 신규편입된 종속회사들의 영업손실에도 불구하고 기존 회사들의 영업성과 호조로 전기대비 84.31%P 증가하였으며, 당기순이익도 동일한 사유로 전기대비 415.32%P증가하였습니다.다. 영업실적 (단위: 백만원) 구 분 영 업 실 적 제18기 (2020.01.01 ~ 2020.12.31) 제17기 (2019.01.01 ~ 2019.12.31) 증감율 순매출액 525,640 263,060 99.8% 매출원가 -404,400 -200,514 101.7% 판 관 비 -80,018 -35,192 127.4% 영업이익 41,222 27,354 50.7% 기타수익 3,545 2,638 34.4% 기타비용 -12,985 -3,861 236.3% 금융수익 7,792 10,167 △23.4% 금융원가 -17,449 -18,049 △3.3% 관계기업에대한 손익 0 -18,185 △100.0% 법인세비용차감전순이익 22,125 64 34470.3% 법인세비용 6,665 -3,580 △286.2% 당기순이익 15,460 3,644 324.3% - 지배기업순이익 25,816 2,606 890.6% ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, △는 부(-)의 표시입니다. 2020년 연결기준으로 내부거래를 제외한 전체 매출은 전년대비 99.8% 증가한 5,256억이며, 영업이익은 전년대비 50.7% 증가한 412억, 당기순이익은 34470.3% 증가한 221억원, 지배기업 순이익은 전년대비 890.6% 증가한 258억원을 달성하였습니다.연결회사의 각 사업부문별 영업실적에 영향을 미친 시장환경과 영업실적의 변화에 대한 설명은 다음과 같습니다.[쿼츠 사업부문]쿼츠 사업부문은 2020년 코로나19 바이러스 유행에 따른 비대면 수요의 증가로 반도체 고객사들의 투자도 증가하여, 매출은 전년대비 연결기준 33.4%, 별도기준 42.4% 증가하였으며, 영업이익 또한 연결기준 96.9%, 별도기준 99.7.% 상승하였습니다. 특히 비메모리 시장의 지속적인 강세로 대만법인의 매출은 전년대비 24.7%, 영업이익은 90.1% 상승하였습니다. 코로나 19로 인한 비대면 수요의 지속, 5G폰 시장의 본격적인 확대, 자율 주행차 시장의 활성화 등이 이어질 것으로 기대되면서 관련 수요를 충족하기 위한 반도체 제조사들의 투자가 예상되고 있습니다. [세라믹 사업부문] 세라믹 사업부문은 2020년 세라믹 수요는 반도체 고객사들의 대규모 투자 및 국내 디스플레이 시장 침체에도 불구하고 국내장비 고객사의 해외 진출 확대로 인해 매출은 전년대비 37.2% 증가하였으며, 영업이익은 흑자전환에 성공하였습니다. 2021년도에도 반도체 고객사의 지속적인 투자가 예상되고 있어, 우호적인 영업환경을 기대하고 있습니다. [세정 사업부문]세정사업부문은 2020년 연결기준 매출액은 연결기준 전년대비 0.8% 감소하였으나, 전년도 시안법인 세정/가스사업 분할과정에서 발생한 1회성 가스매출을 제외할 경우 전년대비 16.5% 증가하였습니다. 별도기준 매출액은 고객사 가동률 증가에 따라 7.9% 증가하였습니다. 2021년도에는 자회사 나노윈과의 합병이 2021년 1월중 완료됨에 따라 좀 더 밀접한 협업을 통한 시너지 창출을 기대하고 있습니다.[쿼츠원재료 부문]마지막으로, 2020년 1월 1일 최종으로 편입한 모멘티브의 쿼츠/세라믹 부문의 경우,코로나19로 인한 전방산업 수요 감소로 매출액 2,080억원, 영업적자는 150억원을 기록하였습니다. 당사와의 지속적인 협업을 통한 소재 품질 향상, 원재료 내재화 확대를 통한 안정적인 쿼츠 제품 공급망 구축을 위해 최선을 다하고 있으며, 이를 통한 동반성장을 이뤄내고자 합니다.당사는 2010년 이후 생산시설 CAPA 증대, 비산화물 세라믹 인수 및 신사업인 반도체소재부품 세정사업에 꾸준히 투자하였으며, 적극적인 투자와 지속적인 기술개발을통한 미래성장동력 확보로 Global Top 5의 반도체소재부품회사가 되도록 노력하고 있습니다. 특히 지난 3년간 반도체 시장의 성장에 따른 고객사의 수요를 충족시키기 위한 대규모 투자를 통하여 고객만족과 성장이라는 큰 성과를 달성하였습니다. 당사는 이에 그치지 않고, 쿼츠사업부문 수직계열화를 통한 고객 수요 적시대응 및 생산효율성 증대를 위하여 2019년 5월에 컨소시엄을 통해 미국의 쿼츠/실리콘 제조회사인 Momentive Performance Materials를 인수하였으며, 2020년 1월 최종적으로 쿼츠부문만을 당사의 종속회사로 편입하였습니다. 그 동안 경쟁사 대비 열세 였던 원재료 부문의 수직계열화를 통한 안정적인 원재료 공급 및 적시 납기 그리고 고객사와 원재료 인증단계부터 소재부품개발 진행 등의 적극적 전략을 통해 Global 1위의 쿼츠 제조사가 되어, Global Top5의 반도체 소재부품회사라는 목표를 달성할 수 있도록 최선을 다할 것입니다.[향후 과제]당사는 반도체 및 LCD산업의 경기 흐름에 따라 매출 변동이 큽니다. 이를 극복하기 위한 기업 체질 개선 노력의 일환으로 매출 측면에서는 QUARTZ WARE제품의 지역별/고객별 시장현황 및 경쟁사의 현황을 세밀히 분석하고 글로벌 반도체 제조사 내의 당사 점유율을 강화하는 한편, 원가 측면에서는 수직계열화를 통하여 안정적인 원자재 수급을 바탕으로 고객이 원하는 품질 및 납기일을 충족시키고, 생산계획 효율화를 통한 비용절감 등으로 강한 원가경쟁력을 갖춰야 합니다. 당사는 2020년 1월 1일 쿼츠/실리콘 원재료 제조기업인 미국의 모멘티브社의 쿼츠/세라믹 부문을 인수하였으며, 효율적인 수직계열화를 통한 원가 및 품질개선으로 고객사의 니즈를 항상 만족시킬 수 있도록 최선을 다하고 있습니다. 또한 최근 증가하고 있는 반도체 식각공정용 제품의 안정적인 공급을 위한 제조시설의 탄력적인 운영 및 추가투자를 통한 안정적인 공급물량 확보하기 위해, 공급기지를 대만, 중국 등으로 확대하여 글로벌 관점에서 빠르고 탄력적인 고객대응이 필요합니다. 세라믹사업은 그동안 당사의 주 수익원이었던 디스플레이 시장이 침체를 겪고 있습니다. 이에 따라 수익성이 악화되고 있는 디스플레이 관련 제품 비중을 줄이고, 지속적인 성장 및 수익창출이 예상되는 반도체용 세라믹 시장을 적극적으로 공략하여야 할 것입니다. 특히 최근 반도체용 세라믹 시장은 반도체 공정 미세화에 따른 파티클 및 수명 문제에 대하여 지속적인 해결을 요구하고 있습니다. 따라서 당사는 고급연구인력 확보, 지속적인 연구개발 및 투자를 통해 반도체용 고부가가치 제품을 확대하고 동시에 향후 성장이 예상되는 반도체 후공정 시장에 대응할 수 있는 품목 개발에 주력해야 할 것입니다. 세정사업은 2020년 효율적인 생산/영업을 위하여 본사와 자회사 나노윈의 전격적인 합병결정을 단행하였습니다. 세계적 수준의 세정사업으로의 도약을 위해서는 당사와자회사 조직간의 긴밀한 협력 및 기술개발이 필요하며, 이를 통하여 신규 세정품목의 확대를 도모할 수 있습니다. 최근 반도체 소모품 시장은 공정의 미세화로 인한 소모품 사용량이 지속적으로 증가하고 있으며, 제조원가부담에 대한 해결방안으로 세정 및 코팅 수요가 증가하고 있습니다. 당사도 이러한 트렌드에 맞춰 지속적인 세정 및 코팅기술 향상을 통한 경쟁력 확보가 필요하며, 당사의 기술역량 및 고객사 원가절감 효과에 대한 적극적인 마케팅을 통하여 국내외로 고객 다변화를 이뤄야 합니다. 또한 해외 법인(대만, 미국, 독일)을 활용하여 글로벌 생산능력을 확대함으로써 세계 시장에 능동적으로 대처하고, 이에 맞는 통합 글로벌 경영관리 시스템을 구축하여 고객만족도 향상과 효율추구를 통한 이윤 극대화를 이룰 수 있도록 전력을 다하여야 합니다. 라. 신규사업- 해당사항 없음마. 환율변동 영향 당사는 영업활동으로 인하여 미화(USD) 등 환율 위험에 노출되어 있으며 환율의 불확실성은 미래의 영업 거래, 자산과 부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 특히, 당사는 외화수지上 수출이 수입보다 많아 원화가 외화대비 상대적으로 강세일 경우 원화 현금흐름에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 이에 당사는 외화 수입ㆍ지출 매칭을 통하여 환위험 리스크 발생 규모를 축소하는데 주력하며, 일부 파생상품을 활용한 환헷지를 하고 있습니다.- 외화관련 손익현황(연결기준) (단위: 천원) 구 분 제18기(2020.01.01~2020.12.31) 제17기(2019.01.01~2019.12.31) 외환차익 1,733,841 1,907,270 외환차손 2,322,448 623,950 외화환산이익 1,462,482 1,022,038 외화환산손실 2,047,427 1,403,981 - 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액보고기간 종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 USD EUR JPY USD EUR JPY 외화금융자산 17,190,021 - 35,526,615 11,937,911 - 403,523 외화금융부채 11,057,580 997,383 1,024,427 10,691,359 726,479 676,857 법인세비용차감전순이익에 영향을 미치는 환율효과는 기능통화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다.보고기간 종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 해당통화가 5% 절상 및 절하인 경우 법인세비용차감전순손익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 절상시 절하시 절상시 절하시 외화금융자산 2,635,832 (2,635,832) 617,072 (617,072) 외화금융부채 (653,970) 653,970 (604,735) 604,735 순효과 1,981,862 (1,981,862) 12,337 (12,337) 바. 자산손상 또는 감액손실(1)금융자산(1-1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(1-2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(1-3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 연결주석 4.1.2 참조)(1-4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금' 으 로 분류하고 있습니다.(1-5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (2)비금융자산 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.(3)재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법, 미착품은 개별법에 따라 결정됩니다.보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분(*) 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상 품 2,053,600 - 2,053,600 1,565,078 - 1,565,078 제 품 46,571,264 (7,787,935) 38,783,329 23,336,274 (2,587,861) 20,748,413 재공품 32,536,538 (960,090) 31,576,448 14,601,752 (519,165) 14,082,587 원재료 15,680,666 (1,706,137) 13,974,529 13,093,944 (1,018,883) 12,075,061 부재료 886,844 - 886,844 1,299,226 - 1,299,226 저장품 612,699 - 612,699 791,570 - 791,570 미착품 3,145,983 - 3,145,983 1,725,863 - 1,725,863 합 계 101,487,594 (10,454,162) 91,033,432 56,413,707 (4,125,909) 52,287,798 (*) 재고자산 중 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(연결주석 15, 30 참조). 연결실체는 당기 중 재고자산평가손실 8,948,544천원을 전입(전기: 285,307천원 환입)하여 매출원가로 계상하였습니다.4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성에 관한 사항보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 증감 현금 52,092 31,870 20,222 금융기관예치금 50,536,510 12,465,328 38,071,182 합 계 50,588,602 12,497,198 38,091,404 당기말 당사 현금 및 금융기관예치금은 505.9억원으로, 전기말 124.9억원 대비 381억원 증가하였습니다. 증가사유는 2020년 영업실적 호조에 따른 현금증가 및 MOMQ의 현금보유액 증가에 기인합니다.나. 자금조달에 관한 사항(1) 차입금 현황 가. 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금종류 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 비 고 무역금융대출 한국산업은행(*1) 2.15 - 3,300,000 변동이자율 한국수출입은행(*2) 1.82 - 3,000,000 변동이자율 일반자금대출 한국산업은행(*1) 1.13 1,000,000 1,000,000 변동이자율 우리은행 1.75 4,000,000 4,000,000 변동이자율 우리은행 0.00 700,000 700,000 고정이자율 신한은행 1.46 2,000,000 2,000,000 변동이자율 하나은행 0.00 - 610,000 고정이자율 농협은행 1.36 - 400,000 변동이자율 한국수출입은행(*2) 2.56 - - 변동이자율 한국수출입은행(*2) 1.26 7,190,022 7,631,153 변동이자율 부산은행 4.90 - 781,390 변동이자율 신한은행 1.61 2,000,000 2,000,000 변동이자율 우리은행 2.31 - 4,000,000 변동이자율 CHANG HWA BANK(*1) 1.10 773,400 384,800 변동이자율 FIRST COMMERCIAL BANK(*1) 1.20 1,546,800 - 변동이자율 한국산업은행(*1) 1.52 2,800,000 2,800,000 변동이자율 한국산업은행(*1) 1.19 13,500,000 - 변동이자율 한국산업은행(*1) 1.81 920,000 - 변동이자율 시설자금대출 우리은행 1.30 4,318,000 4,318,000 변동이자율 한국산업은행(*1) 1.41 5,580,000 6,200,000 변동이자율 합 계 46,328,222 43,125,343 (*1) 유형자산이 담보로 제공되어 있음(주석 30 참조).(*2) 재고자산이 담보로 제공되어 있음(주석 30 참조). 나. 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금 종류 차입처 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 상환방법 비 고 일반자금대출 농협은행 2021-04-10 2.70 - 10,000,000 일시상환 변동이자율 한국산업은행(*1) 2021-05-13 2.51 - 7,000,000 일시상환 변동이자율 한국산업은행(*1) 2022-10-29 1.37 1,500,000 1,500,000 일시상환 변동이자율 한국산업은행(*) 2021-06-18 1.58 7,000,000 - 일시상환 변동이자율 하나은행(*2) 2024-05-14 2.42 64,375,309 69,006,855 분할상환 변동이자율 한국산업은행(*2) 2024-05-14 2.42 42,740,983 45,817,436 분할상환 변동이자율 한국수출입은행(*2) 2024-05-14 2.42 42,740,983 45,817,436 분할상환 변동이자율 중국서울은행(*2) 2024-05-14 2.42 21,106,659 22,625,895 분할상환 변동이자율 시설자금대출 한국산업은행(*1) 2020-01-27 1.98 - 625,000 분할상환 변동이자율 한국산업은행(*1) 2020-08-21 2.03 - 2,250,000 분할상환 변동이자율 한국산업은행(*1) 2020-11-30 1.34 - 6,000,000 분할상환 변동이자율 한국산업은행(*1) 2020-11-30 1.14 - 4,000,000 분할상환 변동이자율 한국산업은행(*1) 2020-11-30 1.24 - 2,000,000 분할상환 변동이자율 한국산업은행(*1) 2020-11-30 1.24 - 3,000,000 분할상환 변동이자율 한국산업은행(*1) 2021-09-28 1.03 ~ 1.50 3,750,000 8,750,000 분할상환 변동이자율 한국산업은행(*1) 2022-11-22 1.18 ~ 1.42 11,999,840 18,000,000 분할상환 변동이자율 한국산업은행(*1) 2024-10-29 0.99 ~ 1.22 9,375,000 8,000,000 분할상환 변동이자율 농협은행 2022-01-30 2.12 1,500,000 1,600,000 분할상환 변동이자율 한국산업은행(*1) 2022-05-28 1.52 1,067,609 708,014 분할상환 변동이자율 한국산업은행(*1) 2022-05-28 4.15 5,425,214 4,611,310 분할상환 변동이자율 소 계 212,581,597 261,311,946 차감 : 1년이내 만기도래분 (*3) (190,963,854) (30,250,160) 장기차입금 차감계 21,617,743 231,061,786 (*1) 상기 장기차입금에 대하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있음(주석30 참조).(*2) 해당 차입금과 관련하여 연결회사의 기타특수관계자인 원익홀딩스의 자금보충약정을 제공받고 있으며, 이에 대한 대가 로 연간 차입금 잔액의 0.3%에 해당하는 수수료를 지급하고 있습니다(주석 31 참조).(*3) 해당 차입금과 관련하여 보고기간 종료일 현재 종속기업의 재무비율준수 여부에 대한 불확실성이 존재하 여 유동부채로 분류하였습니다(주석 31 참조). - 2020년도 차입금은 영업실적호조에 따른 현금유입증가로 전년대비 479억원 감소하였습니다. 당사의 기말 현재 단기차입금 및 장기차입금은 각 2,372억원 및 216억원이며 만기 상환도래 되는 단기차입금은 재연장 및 타용도 차입금으로 대체 할 예정입니다.5. 부외거래에 관한 사항- 해당사항없음6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원등에 관한 사항- 해당사항없음다. 법규상의 규제에 관한 사항- 해당사항없음 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항①통화파생상품당사는 외화외상매출채권 수금예상분에 대한 공정가액 위험을 회피하기 위하여 통화선물계약을 체결하 고 있으며, 당기말 미화 USD1,300,000 및 JPY 41,000,000을 거래 중이며, 환율변동으로 인한 관련 2020년 누계이익 128백만원은 통화선물거래이익의 과목으로 손익에 반영되었습니다. ②TRS(Total Return Swap)당사는 2019년 매도한 (주)원익홀딩스 주식에 대한 파생상품 계약을 체결하였으며, 기초자산인 원익홀딩스의 주식 가격 변동에 따른 손익을 인식하고 있습니다. 2020년손익계산서에는 파생상품 처분이익 2,507백만원, 파생상품 평가이익으로 1,736백만원이 반영되었습니다.③Drag-Along당사는 2019년 PEF와 공동으로 취득한 MOMQ의 주식과 관련하여 파생상품계약을체결하였으며, 2020년 손익계산서에는 파생상품평가손실로 3,586백만원이 반영되었습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제18기(당기) 삼정회계법인 적정 - 연결: MOMQ Holding Company(이하 "MOMQ")에대한 영업권 손상검사별도: MOMQ Holding Company(이하 "MOMQ")에대한 종속기업투자주식 손상검사 제17기(전기) 삼일회계법인 적정 - MOMQ Holding Company취득 관련 회계처리 제16기(전전기) 삼일회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제18기(당기) 삼정회계법인 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 240,000 2,132시간 180,000 2,137시간 제17기(전기) 삼일회계법인 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 135,000 1,500시간 135,000 1,554시간 제16기(전전기) 삼일회계법인 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 99,000 1,647시간 99,000 1,647시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제18기(당기) - - - - - 제17기(전기) 2019.01.15 세무조정업무 수임계약 19.04.30 8,000 - 제16기(전전기) 2018.02.09 법인세 경정청구 18.02.09~18.03.31 8,500 - 2018.09.13 법인세 경정청구 18.09.17~18.11.12 60,000 - 2018.01.18 세무조정업무 수임계약 18.04.30 7,500 - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 외부감사인과의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 12월 30일 회사측 : 감사 1명감사인 : 업무수행이사 1명 담당공인회계사 1명 서면 2020년 연간 회계감사 수행계획 및감사 진행경과,핵심감사사항 논의 2 2021년 03월 19일 회사측 : 감사 1명감사인 : 업무수행이사 1명 담당공인회계사 1명 서면 감사에서의 유의적 발견사항,감사인의 독립성, 핵심감사사항 결과 등 ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11011#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl 나. 내부통제에 관한 사항 감사는 2020년 회계연도중 내부감시장치 가동의 적정성에 대한 운영실태 결과를 대표이사 및 내부회계 관리자에게 보고받은 후, 검토하여 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고, 이사회에 감사결과를 보고하였습니다. 또한 삼정회계법인의 감사보고서에경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, "상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다."라고 언급되어 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사(임창빈, 이용한, 박영규)와1명의 사외이사(김득중)로 구성되어 있습니다. 사내이사 임창빈은 전문 경영인으로서 회사의 업무를 총괄하는 임무를 부여받아 2019년 3월 27일 이사회에서 대표이사로 추대 되었으며, 주요경영현안에 대하여 신속한 이사회 개최 및 경영 판단을 구하기 위한 적임자로서 이사회 의장을 겸임하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하여 주시길 바랍니다.(1)이사회 운영규정 구 분 내 용 권 한 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무진행에 관한 중요사항을 의결한다. 구 성 이사회는 이사전원으로 구성한다. 소 집 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을때에는 소집절차를 생략할 수 있다. 의 장 정관 제37조 2항의 규정(이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.)에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 결 의 방 법 과반수 출석과 출석이사 과반수 찬성. 이사회의사록 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하고 의장과 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명을 하여 본점에 비치한다. (2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - (*)이사의 수는 사외이사를 포함한 수치입니다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 사내이사 김득중 임창빈 이용한 이재헌(*1) 박영규(82) (출석률: 77.8%) (출석률: 100%) (출석률: 100%) (출석률: 100%) (출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2020-03-06 제17기 별도 및 연결재무제표 승인에 관한 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - 2 2020-03-10 제17기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - 3 2020-05-20 한국산업은행 산업운영자금 차입약정의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - 참석(찬성) 4 2020-05-29 무역금융 증액 및 연기의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - 참석(찬성) 5 2020-06-09 수출성장자금 차입의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - 참석(찬성) 6 2020-06-17 산업운영자금 차입 및 원화무역어음대출 기한 연장의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - 참석(찬성) 7 2020-06-24 나노윈 산업은행 차입금 연대보증의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - 참석(찬성) 8 2020-08-14 하나은행 구미지점 차입 거레에 관한 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - 참석(찬성) 9 2020-08-26 ㈜원익큐엔씨의 한국산업은행 산업운영자금 차입의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - 참석(찬성) 10 2020-10-23 나노윈㈜의 한국산업은행 산업운영자금 차입 관련 연대보증 제공의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - 참석(찬성) 11 2020-11-24 나노윈㈜ 한국산업은행 산업시설자금 135억 기한연장, 산업운영자금 한도 증액(20억원 → 30억원) 및 산업운영자금 28억원 차입의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - 참석(찬성) 12 2020-11-25 합병계약서 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - 참석(찬성) 13 2020-11-25 권리주주 확정 기준일 및 주주명부 폐쇄 결정의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - 참석(찬성) 14 2020-11-26 연대보증에 관한 건 가결 - 참석(찬성) 참석(찬성) - 참석(찬성) 15 2020-12-04 지점 설치의 건 가결 - 참석(찬성) 참석(찬성) - 참석(찬성) 16 2020-12-15 2020년도 임직원 격려금 지급의 건 가결 - 참석(찬성) 참석(찬성) - 참석(찬성) 17 2020-12-18 해외현지법인 설립 및 신규출자의 건 가결 - 참석(찬성) 참석(찬성) - 참석(찬성) 18 2020-12-28 합병계약에 대한 주주총회 갈음 이사회 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) - 참석(찬성) (*1) 2020년 3월 30일자로 임기가 만료되었습니다. (*2) 2020년 3월 26일 정기주주총회에서 신규선임 되었습니다. 다. 이사회내 위원회해당사항 없음. 라. 이사의 독립성(1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있으며, 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다 직 명 성 명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 연임여부 연임횟수 임기 사내이사(대표이사) 임창빈 이사회 이사회 의장경영전반 총괄 해당사항없음 해당사항 없음 여 1 2019.03.27~2022.03.26 사내이사 이용한 이사회 전사 경영 전반에대한 업무 해당사항없음 주요주주 여 5 2018.03.27~2021.03.26 사내이사 박영규(*) 이사회 전사 경영 전반에대한 업무 해당사항없음 최대주주의대표이사 부 0 2020.03.30~2023.03.30 사외이사 김득중 이사회 전사 경영 전반에대한 업무 해당사항없음 해당사항 없음 여 2 2019.03.27~2022.03.26 (*)기존 이재헌 이사는 2020년 3월 30일자로 임기 만료되고, 박영규 이사가 2020년 3월 26일 주주총회에서 선임되었습니다 (2) 사외이사후보 추천위원회해당사항 없음.(2-1) 사외이사후보 추천을 위한 내부지침회사는 사외이사의 경우 상법 및 관련 법령 규정에 근거하여 사외이사로서의 독립성,전문성 등 이사로서의 직무수행 적합성을 판단하기 위해 다음과 같은 기준을 고려하여 이사회에서 사외이사를 추천하고 있습니다. 항 목 기 준 전문성 반도체 업계 관련 전문가 독립성 회사의 주요 현안에 대한 의견 제시경영투명성 강화를 위한 주요경영사항 검토 마. 사외이사의 전문성회사는 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다 (1) 사외이사 지원조직 현황 부서명 직원수 직위(근속년수) 주요 활동내역 재경팀 2명 과장2명(평균8년) 이사회 개최일시 통보 및 주요경영사항관련정보 송부 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 (2) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2020년 03월 26일 재경팀 김득중 - 모멘티브 최종 인수 4개사 소개 2020년 04월 01일 안전환경팀 김득중 - 유해화학물질 종사자 교육 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다 (1) 감사의 인적사항 성 명 기간 주 요 경 력 담당업무 결격요건여부 양준철 1998.03~2002.02 중앙대 대학원 행정학과(박사) - 없 음 2007.09~2008.09 정보통신부 서울체신청장 2008.09~2014.04 한국반도체산업협회 상근부회장 2017.03~ 중앙대학교 행정대학원 객원교수 (2) 감사의 독립성당사의 감사는 주주총회의 결의로 선임하며, 감사의 선임사유 및 기타 이해관계는 다음과 같습니다. 추천인 선임사유 회사와의관계 최대주주와의관계 기타이해관계 이사회 재무전문가(경제기획원 사무관 근무)업계전문가(한국반도체산업협회 상근부회장) 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 감사의 권한 및 업무수행 내용은 다음과 같습니다.① 주주와 그 밖의 이해관계자에게 제공되는 회사의 재무제표가 회사의 실적과 재무제표에 대하여 공정한 공시를 하는지 심의한다.② 회사의 경영관리시스템과 내부시스템 등의 구조가 회사의 경영과 재무제표 보고에 적합하게 구성되었는지를 심의한다.③ 회사의 중대한 사안이나 위험요소 등에 대하여 심의한다.④ 외부감사와 함께 그들의 감사가 개시되기 전에 감사의 범위와 목적에 대해 회의를개최할 수 있다.⑤ 회사의 연간손익이 공표되기 전에 감사의 결과를 가지고 회의를 할 수 있다.⑥ 회사에 현저한 손해를 미칠 우려가 있는 사실을 이사로 부터 보고받으며, 그 사실에 대하여 심의한다. (3) 감사의 주요 활동내용본 보고서 제출일 현재 감사의 주요 활동 내역은 아래와 같습니다. 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2020.01.21 확대 경영회의 참석 경영주요사항 검토 및 2020년도 사업계획검토 - 2 2020.02.11 월간 경영회의 참석 경영주요사항 검토 - 3 2020.03.06 제17기 결산이사회 원안대로 승인 - 4 2020.03.06 감사의 내부회계 평가보고 2019년도 내부회계 운영실태 보고에 대한 평가결과 이사회 통보 - 5 2020.03.11 제17기 주주총회 소집결의 원안대로 승인 - 6 2020.03.26 제17기 정기주주총회제17기 영업보고서 승인제17기 재무상태표, 손익계산서이익잉여금처분계산서의 승인 원안대로 승인 - 7 2020.04.09 월간 경영회의 참석 경영주요사항 검토 - 8 2020.05.13 월간 경영회의 참석 경영주요사항 검토 - 9 2020.06.09 수출성장자금 차입의 건 원안대로 승인 - 10 2020.06.11 월간 경영회의 참석 경영주요사항 검토 - 11 2020.06.17 산업운영자금 차입 및원화무역어음대출 기한 연장의 건 원안대로 승인 - 12 2020.07.09 월간 경영회의 참석 경영주요사항 검토 - 13 2020.08.13 월간 경영회의 참석 경영주요사항 검토 - 14 2020.10.15 월간 경영회의 참석 경영주요사항 검토 - 15 2020.11.12 월간 경영회의 참석 경영주요사항 검토 - 16 2020.12.10 월간 경영회의 참석 경영주요사항 검토 - 17 2021.02.18 확대 경영회의 참석 경영주요사항 검토 및 2021년도 사업계획검토 - 18 2021.03.12 제18기 결산이사회 원안대로 승인 - 19 2021.03.12 감사의 내부회계 평가보고 2020년도 내부회계 운영실태 보고에 대한평가결과 이사회 통보 - 20 2021.03.12 제18기 주주총회 소집결의 원안대로 승인 - ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 (3-1)감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2020년 03월 26일 재경팀 모멘티브 최종 인수 4개사 소개 2020년 09월 25일 코스닥협회 상장법인 사외이사 등을 위한 자본시장 관련주요 이슈 설명회 개최 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 (3-2)감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경팀 2 과장2명(평균8년) 경영주요사항 관련 검토자료 작성 및 송부 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. (4)준법지원인 지원조직 현황- 해당사항 없음. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도(1) 서면투표제당사는 정관 제26조에 따라 서면투표제를 배제하고 있습니다.(2)집중투표제당사는 정관 제30조3항에 따라 집중투표제를 배제하고 있습니다.(3)전자투표제당사는 2017년 3월 14일 이사회 결의로 제14기 정기주주총회에 한하여 전자투표제도를 도입하였습니다. 나. 소수주주권당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우는 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)원익홀딩스 본인 보통주 5,520,480 21.00 5,520,480 21.00 - 이용한 사내이사 보통주 5,087,420 19.35 5,087,420 19.35 - 임창빈 대표이사 보통주 49,300 0.19 49,300 0.19 - 계 보통주 10,657,200 40.54 10,657,200 40.54 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주에 관한 사항 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우 가. 최대주주 및 그 지분율(2020년 12월 31일 현재) 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)원익홀딩스 23,264 박영규 - - - (주)원익 26.9 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 주1) 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄일(2020.12.31) 기준 주주수입니다. 주2) 업무집행자와 대표이사가 동일하므로 업무집행자의 기재를 생략하였습니다. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl 34_성명또는지분율변동인경우 나. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2017년 12월 19일 - - - - (주)원익 26.93 2018년 03월 27일 이재헌 - - - - - 2018년 03월 27일 박영규 - - - - - 주1) 당사가 보유한 (주)원익홀딩스 지분 5%를 2017년 12월 19일 시간외매매를 통하여매각함에 따라 지분율이 변동되었습니다.- 변동전 : 원익(23.93%), 이용한(16.10%), 원익큐엔씨(13.02%)- 변동후 : 원익(26.93%), 이용한(18.10%), 원익큐엔씨(8.02%) 주2) 당사가 보유한 (주)원익홀딩스 지분 8.02%를 2019년 4월 12일 시간외매매를 통하여 매각함에 따라 지분율이 변동되었습니다.- 변동전 : 원익(26.93%), 이용한(18.10%), 원익큐엔씨(8.02%)- 변동후 : 원익(26.93%), 이용한(18.10%), 원익큐엔씨(-) 다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 원익홀딩스 자산총계 1,607,912 부채총계 495,455 자본총계 1,112,457 매출액 645,965 영업이익 86,704 당기순이익 94,669 (*)최대주주의 재무현황은 2020년 연결기준이며, 외부감사 및 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다. 라. 최대주주의 사업현황 등 (1) 설립일자당사의 최대주주인 주식회사 원익홀딩스는 반도체 장비의 제조 및 판매를 목적으로 1991년 9월 19일에 설립되었으며, 1996년 6월 1일에 주식회사 아토로 상호변경을 하였습니다. 또한 1996년 9월 24일에 주식을 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장하였으며, 2010년 12월 29일 (주)아이피에스를 흡수 합병 완료하였습니다. 2011년 3월 24일 제20기 정기주주총회에서 (주)아토에서 (주)원익아이피에스로, 2016년 3월 25일 정기주주총회에서 (주)원익아이피에스에서 (주)원익홀딩스로 회사명을 변경하였습니다.(2) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 구분 내용 주 소 경기도 평택시 진위면 마산12로 21 전화번호 031-230-4600 홈페이지 http://www.wonikholdings.kr (3) 주요사업의 내용 당사 최대주주인 주식회사 원익홀딩스는 반도체 및 디스플레이 제조 공정 중 해당 공정에 필요한 원료 가스를 원하는 조건(압력)으로 안전하고, 청청이 유지된 상태에서 원료가스의 순도가 보존된 상태로 공급시키기 위한 장치제조 사업을 영위하고 있습니다. 목적사업> 정관에 기재된 목적사업 비고 1. 반도체, LCD, Solar cell 제조장비의 생산, Retrofit 및 판매2. 동 장비 및 장비 생산에 소요되는 부품의 수입 및 판매3. 동 장비의 판매에 수반되는 사후관리 및 용역제공 관련 사업4. 반도체, LCD, Solar cell 제조장비와 관련된 연구개발 용역사업5. 부동산 임대업6. 부동산 개발업7. 정보통신공사업8. 기계설비공사업9. 가스관련 제조 및 판매업10. 기술연구 및 개발과 기술정보의 제공ㆍ용역수탁업11. 타회사의 주식 또는 지분을 취득ㆍ소유함으로써 타회사의 제반 사업 내용을 지배ㆍ경영지도ㆍ정리ㆍ육성하는 사업12. 상품 또는 용역의 공동개발ㆍ판매 및 설비ㆍ전산시스템의 공동 활용 등을 위한 사무지원사업13. 소프트웨어 개발업14. 전기공사업15. 산업.환경설비공사업16. 그외 기타 전자부품 제조업17. 위 각호의 사업에 직접적 또는 간접적으로 관련되거나 부대되는 일체의 사업 - ※ 최대주주(원익홀딩스)의 최대주주에 관한 사항 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 당사 최대주주의 최대주주는 주식회사 원익이며, 그 지분(율)은 20,798,914주(26.93%)입니다. (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜원익 3,988 장홍식 0.0165 - - 이용한 38.18 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 (*1) 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄일(2020.12.31) 기준 주주수입니다. (*2) 업무집행자와 대표이사가 동일하므로 업무집행자의 기재를 생략하였습니다. (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 원익 자산총계 279,264 부채총계 93,384 자본총계 185,879 매출액 87,494 영업이익 4,564 당기순이익 77,250 (*)최대주주의 재무현황은 2020년 연결기준이며, 외부감사 및 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다. 3. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2017년 12월 19일 (주)원익홀딩스 5,520,480 21.00 사내이사 이용한이 보유중인 당사주식 5,520,480을 (주)원익홀딩스에매도 - 4. 주식의 분포 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 주식회사 원익홀딩스 5,520,480 21.00% 최대주주 이용한 5,087,420 19.35% 등기이사 국민연금관리공단(*2) 1,944,407 7.48% - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 19,623 19,630 99.9 13,687,419 26,288,000 52.07 - ※ 당사의 명의개서대리인인 KB 증권대행부로 수령 받은 2020년 12월 31일 기준 주주별 분포 현황에 따라 작성되었으며, 소액주주 분류에 따라 차이가 발생할 수 있습니다. 5. 주식사무 정관상신주인수의 내용 【신주인수권】 ① 이 회사의 주주는 신주의 발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제 1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 9조 및 119조의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 발행 주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 상법 제 542조의 3의 규정에 의하여 주식매입선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 5. 「근로자복지기본법」 제 39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 대주주 또는 그 특수관계인,국내외 금융기관 또는 기관투자자 등에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴, 재무구조 개선, 신규사업의 진출 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 대주주 또는 그 특수관계인, 제휴업체, 국내외투자자, 또는 금융기관등에게, 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신규사업 진출, 사업의 확장등을 위한 다른회사의 인수와 관련하여 그 다른회사의 주주들에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 주주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회에서 정한다. ④ 제 2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31 일 정기주주총회 매 사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일 부터 1월 15일 까지 주권의 종류 이 회사가 발행할 주식의 종류는 보통주식과 종류주식으로 한다. 명의개서대리인 KB국민은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 매일경제신문 6. 주가 및 주식거래 실적 (단위: 원, 주) 종 류 7월 8월 9월 10월 11월 12월 보통주 최 고 15,450 16,200 18,350 16,800 18,650 18,000 최 저 13,350 13,450 15,300 14,150 15,250 21,250 월간거래량 17,359,813 18,588,730 20,734,193 7,348,383 15,701,174 11,999,814 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주)