원익QnC 사업보고서 (2022.12)
7. 기타 참고사항

가. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가-1. 지적재산권 보유 현황

제출일 현재 지적재산권의 현황은 다음과 같습니다.

구분	등록

특허권	64

실용신안권	1

상표권	1

디자인	8

합계	74

※상세 현황은 '상세표-4. 지적재산권 현황' 참조

나. 사업부문별 현황

[쿼츠 부문 및 쿼츠 원재료 부문] (산업의 특성 등)① 쿼츠웨어의 정의반도체용 석영유리(Quartz Ware 혹은 Fabricated Quartz)는 반도체 제조공정 중 산화, 확산, 식각, 이온주입, 화학증착공정에서 Wafer를 불순물로 부터 보호하거나 이송하는 용기로 사용됩니다.② 산업의 특성쿼츠웨어의 주 사용처인 반도체산업은 기술혁신 속도가 빠르고 투자규모가 매우 크기 때문에 투자시점을 결정 하기가 매우 힘든 반면에 적시투자는 많은 이익을 창출할 수 있습니다. 국내소자업체는 반도체 생산량 증대와 고집적화를 위해 300mm 웨이퍼를 이용한 반도체 공정라인을 구축하고 있습니다. 현재에는 기술혁신에 따라 동일시설을 가지고 수율향상 및 공정시간을 단축하여 단위 웨이퍼당 생산량을 높임으로써 기존 설비 효율 증대에 집중하고 있습니다.당사가 속한 반도체재료 산업수요의 특성은 소자 생산량에 비례하므로 소자산업경기에 의존적입니다. 반면, 양산 단계에서는 재료 사용량을 절감하는 방향으로 공정기술이 진전되기 때문에 성장률은 소자 산업을 하회하는 경향이 있습니다. 그러나 반도체재료는 반도체 제조 비용에서 차지하는 비중이 25% 내외에 불과 하지만, 직접도나 수율에 미치는 영향은 커 소자업체가 원재료 구매선을 쉽게 교체하기가 어렵습니다.반도체재료의 원재료는 미국과 일본 및 독일을 중심으로 한 소수업체가 전체시장을 과점하고 있습니다. 이는 반도체재료가 고순도와 고정밀도를 요구하기 때문에 높은 수준의 화학기술과 대규모 설비가 필요하고, 소자의 집적도 향상에 대응하기 위해서는 3-4년 마다 신제품 개발을 위한 연구 개발 투자가 있어야 하기 때문입니다. 반면 소자업체별로 요구하는 재료의 특성이 조금씩 다르고, 물성변화가 잦아 중소/중견기업체를 주축으로 한 로컬업체의 참여가 가능합니다.③ 산업의 성장성 및 경기변동의 특성반도체용 QUARTZ WARE는 반도체 제조 공정별로 Life Cycle이 1개월~36개월의다양한 소모품으로서 Wafer의 생산량 및 신규 생산라인 증설에 의하여 수요가 결정되며 시장규모는 반도체 산업의 발전에 따라 향후 증가될 것으로 추정됩니다. (국내외 시장여건 등)쿼츠 사업부문(쿼츠 원재료 부문 포함)은 2022년 코로나19 바이러스의 지속적인 유행에 따른 비대면 수요의 지속으로 반도체 고객사들의 투자도 지속적으로 증가하였으며, 매출은 전년대비 연결기준 26.8%, 별도기준 9.8% 증가하였으며, 영업이익 또한 연결기준 43%, 별도기준 8.6% 상승하였습니다. 특히 반도체 시장의 지속적인 강세로 쿼츠 원재료부문 미국법인의 매출은 전년대비 48.4%, 영업이익은 196.9% 상승하였습니다. 대만법인은 전년대비 매출액 11.4%증가하였으나, 글로벌 원자재가격 상승에 따라 영업이익은 1.1%감소하였습니다. 23년도의 경우 고객사 재고부담에 따른 시장 수요의 소폭 감소를 예상하고 있습니다. ① 2023년 세계반도체 시장 전망

출처: World Semiconductor Trade Statistics(2022년 11월 29일 발간자료)

2022년 반도체 시장 규모는 전년대비 4.4%증가한 5,800억달러로 예상되며, 2023년에는 전년대비 4.1%감소한 5,570억 달러가 될 것으로 예상하고 있습니다.

② 2023년 메모리반도체 시장 전망

2023년 메모리반도체 시장은 가파른 수요감소, 가격하락, 높은 재고수준 등으로 전년 대비 17% 역성장을 전망하고 있습니다.

③ 시장점유율

시장점유율의 경우, 시장에 공식화된 자료가 없어 기재를 생략하였습니다. (경쟁요소 등)당사의 쿼츠사업부문은 세계 유수 장비사와의 연계 된 사업 구축으로 안정화 되어있고, 주요 고객으로부터의 높은 평가 및 인지도를 가지고 있으며, 대량 생산화 및 고객요구에 기술 우위를 가지고 빠르고 적절한 대응이 가능하여 글로벌 경쟁에서도 우위를 확보할 수 있습니다.

(쿼츠부문 자회사 현황)자회사명 : W.Q.I.(미국), W.Q.T.(대만), W.Q.E.(독일), WONIK Wuxi Semiconductor Tech(중국)① 자회사의 영업현황1) W.Q.I. (미국)미국법인인 W.Q.I.는 1997년 10월 미국 원익쿼츠 합작법인(WONIK QUARTZ GROUP CO.,LTD.)을 설립하여 영업을 개시하였고, 2005년 9월 W.I.Q.I. 미국법인을 설립 후, 프랑스 Saint-Gobain社의 QI사업부를 인수하였으며, 주로 반도체석영유리제품을 INTEL과 MICRON 등 반도체 소자업체에 영업 및 상품판매를 하고 있습니다.2) W.Q.T. (대만)대만법인인 W.Q.T.는 1996년 3월 대만 원익석영 합작법인(WONIK TAIWAN QUARTZ CO.,LTD)을 설립하여 영업을 개시하였으며, 사명을 WONIK QUARTZ TAIWAN CO.,LTD로 변경하였습니다. 주 생산품은 반도체석영유리제품을 생산하며 TSMC와 UMC 등 반도체 소자업체에 영업 및 판매를 하고 있습니다.. 종속회사명 설립일 지역 주요사업 WONIK Q (THAILAND) CO., LTD. 2018.05.16 태국 부동산 임대업 3) W.Q.E. (독일)독일법인인 W.Q.E.는 독일 원익 유럽법인(WONIK QUARTZ EUROPE GMBH)을 설립하여 영업을 개시 하였습니다. 주 생산품은 반도체, SOLAR 등 석영유리제품을 생산하며 ST MICRO와 ASM 등 SOLAR 관련업체에 영업 및 판매를 하고 있습니다.4) WONIK Wuxi Semiconductor Tech(이하 "원익우시")중국법인인 WONIK Wuxi Semiconductor Tech는 2021년 1월 5일에 설립하였습니다.② 자회사의 영업실적(2022년) (단위 : 천원) 자회사명 소재지 자산 부채 매출 영업이익 W.Q.T(*1) 대만 72,795,413 13,381,435 57,147,267 11,397,365 W.Q.E 독일 14,197,149 4,727,577 21,691,456 177,299 W.Q.I 미국 8,174,123 1,334,537 14,698,096 1,330,799 원익우시 중국 3,294,874 54,820 - -706,425 (*) W.Q.T.의 종속회사인 WONIK QnC Thailand의 실적을 포함한 자료입니다. [쿼츠원재료부문 자회사 현황]자회사명 : MOMQ Holding Company(미국)① 자회사의 영업현황 당사는 2019년 5월 미국의 쿼츠/실리콘 원재료 제조사인 Momentive Performance Materials(이하 "모멘티브")사의 쿼츠사업부문을 인수하기 위해 특수목적법인인 MOMQ Holding Company를 설립하였으며, 최종으로 2020년 1월 1일 모멘티브의 쿼츠사업부문 양수가 완료되었으며, 2022년 11월 1일 일본의 반도체용 석영도가니(Quartz Crucible)전문 제조업체인 Coorstek Nagasaki Corporation을 최종인수하였습니다. 특수목적법인의 영업실적 및 종속회사는 다음과 같습니다. 종속회사명 설립일 지역 주요사업 Momentive Performance MaterialsQuartz Inc. 1996.08.02 미국 반도체용 쿼츠 원재료 제조반도체/디스플레이/항공우주용세라믹 원재료/제품 제조 Momentive Performance MaterialsQuartz GmbH 1987.11.24 독일 반도체용 쿼츠 원재료 제조 Momentive Quartz Japan G.K. 2019.10.07 일본 반도체/디스플레이/항공우주용세라믹 원재료/제품 제조 WuxiMomentive Performance Materials Co., Ltd 2004.01.18 중국 반도체용 쿼츠 원재료 제조 모멘티브테크놀로지스코리아 유한회사 2021.03.10 한국 반도체용 쿼츠 원재료 도소매 Momentive Technologies (Shanghai) Limited Company 2021.03.30 중국 반도체용 쿼츠 원재료 도소매 Momentive Technologies Taiwan Limited Company 2022.03.09 대만 반도체용 쿼츠 원재료 도소매 Momentive Technologies Yamagata K.K.(*) 2015.07.31 일본 반도체 웨이퍼 제조용 Cruicible 제조 및 판매유리 제조업 (*) 2022년 11월 1일 인수한 Coorstek Nagasaki Corporation의 사명을 변경하였습니다. ② 자회사의 영업실적(2022년) (단위 : 천원) 자회사명 소재지 자산 부채 매출 영업이익 MOMQ(*2) 미국 791,858,686 632,512,669 372,762,571 36,955,194 (*) MOMQ의 종속회사인 Momentive Performance Materials Quartz Inc.,MomentivePerformance Materials Quartz GmbH, Momentive Quartz Japan G.K.,Wuxi Momentive Performance Materials Co., Ltd. Momentive Technologies (Shanghai) Limited Company, Momentive Taiwan Technologies Limited Company,모멘티브테크놀로지스코리아 유한회사, Momentive Technologies Yamagata K.K.의 실적을 포함한 자료입니다. [세라믹 부문] (산업의 특성 등)① 세라믹스의 정의세라믹은 천연원료를 이용한 도자기, 타일, 내화물, 시멘트, 유리등의 전통세라믹과 정제된 고순도 합성원료로 제조되는 전자/구조/바이오/환경세라믹을 일컫는 첨단세라믹이 있습니다. 당사가 주로 생산하는 세라믹스는 비금속 무기재료를 원료로 사용하고, 제조공정에 있어서 고온처리를 받은 생산물로써 반도체/디스플레이 공정에서 내용물을 보호하는 역할을 합니다.② 산업의 특성당사가 속한 ICT분야의 첨단세라믹 소재/부품 제조산업은 분말형상의 첨단세라믹원료소재를 유무기 바인더 등과 혼합하여 원하는 형상으로 성형한 후 탈지 및 소결공정을 통한 치밀화 과정을 거치게 됩니다. 이러한 공정을 통해 얻어지는 첨단세라믹 소재·부품은 스마트폰, LCD/OLED, 센서 등 대부분의 ICT 기기에 활용되어지고 있습니다. 특히 최근 4차 산업혁명으로의 전방위적 패러다임 전환에 따른 IoT, 3D프린팅, 자율주행차, 로봇 등의 산업에 필수적인 첨단세라믹 소재부품 기술개발에 R 자원이 집중되고 있으며, 당사가 집중하고 있는 반도체용 고성능 세라믹(Semiconductor High-Performance Ceramics) 산업의 세계시장은 연평균(2022년~2028년 추정) 8.6% 성장률로 2021년 9.2억달러에서 2028년 16.5억달러 규모로 확대될 것으로 전망되는 산업이지만(출처: QY research, 제목: Global Semiconductor High-Performance Ceramics Market Size, Status and Forecast 2022-2028, 2021년 발간자료), 이미 기존의 수입 원료소재에 맞게 매뉴얼화 된 공정에 비해 다른 공법에 의해 제조된 원료로는 제품의 수축율 조정 등 신뢰성을 확보하는 데 많은 어려움이 있어, 후발주자인 국내 첨단세라믹 원료소재 산업회사들의 진출에는 많은 제약이 있습니다. 하지만 국내 대형 거래처들의 국산화 수요가 풍부하기 때문에 신규 ICT용 세라믹 부품의 개발과정의 시작 단계부터 참여하는 전략을 취하고 있습니다.③ 산업의 성장성 및 경기변동의 특성국내 첨단세라믹산업은 글로벌 기술 및 산업환경 변화의 가속화에 따른 융복합 기술 수요가 급증하고 있음에도 불구하고 질화물계 세라믹, 산화물계 세라믹 등 당사가 속한 반도체/디스플레이 산업에 사용되는 핵심 세라믹 원료소재를 일본 등 선진국으로부터 수입하고 있습니다. 특히 최근 이슈가 되고 있는 EUV용 반도체, 차세대 이차천지, 바이오 산업등 미래 먹거리인 신산업 시장이 확대되고 있으며 관련된 수요 해결을 위한 도전적인 연구개발이 필요한 상황입니다. 당사가 속해있는 반도체/디스플레이용 세라믹스는 제조 공정별로 Life Cycle이 6개월 이상의 다양한 소모품으로서 Wafer/Panel 생산량 및 신규 생산라인 증설에의하여 수요가 결정되며, 당사는 반도체/디스플레이 등 전기전자 산업의 초고집적화, 고효율화용 핵심 세라믹소재의 소재/부품 자립화를 위한 요소기술 및 상용화 기술개발에 집중하여 경쟁력을 제고하고있습니다. (국내외 시장여건 등)세라믹 사업부문은 지난 몇 년간 디스플레이 사업에 의존하던 매출을 반도체향 소재부품 국산화 제품 출시로 극복하면서 매출은 전년대비 9.3%, 영업이익은 3.2% 증가하였습니다. 2023년도에도 지속적인 국산화 제품 출시를 통한 매출 및 이익 확대를 노력하고 있습니다.④시장점유율 세라믹 제품의 시장점유율은 다양한 품목으로 인하여 회사별 비교가 어렵고, 시장에 공식적인 자료가 없어 기재를 생략하였습니다. (경쟁요소 등)당사는 대형사이즈 제품 생산기술 및 제조설비를 보유하고 있어, 산업전반에 걸친 다양한 제품 생산이 가능하며, 특히 최근 디스플레이 패널의 대형화 추세에 따른 대형제품의 공급이 가능합니다. 당사는 독립된 기술연구소 운영으로 다양한 소재의 개발 및 제조가 가능하며, 첨단세라믹과 관련된 타 사업부와의 신제품 개발 및 국산화도 적극적으로 진행하고 있습니다. 또한, 반도체 제조사 및 디스플레이 패널 제조사와의긴밀한 협력뿐만이 아니라 관련 장비제조업체들과의 전략적 협업관계 구축으로 향후성장성을 기대하고 있습니다. [세정 부문] (산업의 특성 등)① 세정공정의 정의반도체소재부품 또는 반도체장비의 오염을 제거하고 재생하는 공정으로써 주로 반도체 공정에서 사용되는 쿼츠웨어 등의 소모성 부품에 발생하는 미세오염을 제거 또는 재생하여 장비나 부품의 오염의 제거뿐만 아니라 반도체 생산수율 및 공정효율을 증가 시킬 수 있습니다.② 산업의 특성당사가 영위하는 세정산업은 기본적으로 반도체 생산과정에서 발생된 오염을 제거하는 산업으로 장비나 부품의 오염을 제거/재생하는 것 뿐만 아니라 재사용조건을 만족시키고 사용수명을 연장시켜 공정효율성과 생산수율을 증가를 목적으로 하고 있습니다. 최근 반도체 제조 업체들의 원가절감 추세로 인하여 반도체 소모성 부품 세정공정의 외주화가 지속되고 있으며, 반도체 공정 장비에 장착하는 쿼츠, 세라믹 등의 사용수명을 늘리기 위한 노력이 지속되고 있습니다. ③ 산업의 성장성 및 경기변동의 특성반도체 세정사업은 반도체 공장가동률에 따라 수요가 반응하며, 공장가동률이 높을수록 소모성 부품의 사용빈도가 높아져 세정 수요가 증가합니다. 향후 시장규모는 반도체 산업 발전에 따른 제조사들의 투자와 함께 증가될 것으로 추정됩니다. (국내외 시장여건 등)세정사업부문은 전세계적인 반도체 공급부족에 따른 고객사 가동률 상승으로 2022년 연결기준 매출액은 20.7% 증가하였으나, 영업이익은 원자재가격 인상으로 인하여 8.3% 감소하였습니다. 별도기준 매출액은 22.1% 증가하였으나 영업이익은 11.1% 감소하였습니다. 2023년도에도 지속적인 신규품목 세정용역 개발을 통한 성장을 기대하고 있습니다.당사는 반도체 공정 미세화로 인해 가스사용량이 늘어나고 이에 따라 소모성 부품의식각이 빨리 진행되면서, 최근 급격히 증가하고 있는 반도체용 쿼츠 세정 수요를 충족시키기 위하여 국내 및 중국의 공장 증설을 완료하였으며, 또한 반도체 미세화로 점점 증가하고 있는 반도체부품 세정 및 코팅 수요에 대응하기 위해 기술 개발에 역량을 쏟고 있습니다. (경쟁요소 등)당사는 자동화 최첨단 세정설비 구축을 통한 원가 경쟁력을 보유하고 있으며, 뛰어난관리능력과 원가절감 효과로 고객사의 인정을 받고 있습니다. 최근 반도체 공정 미세화에 따른 반도체 제조용 소재부품의 사용이 점점 증가하고 있으며, 이에 따라 반도체 고객사들의 원가절감 수요가 더욱 강해지고 있는 상황입니다. 당사는 독립된 기술연구소를 운영하면서, 세정 및 코팅관련 다양한 기술을 개발하고, 이를 바탕으로 지속적인 신규아이템 개발을 통하여 고객사의 원가절감 및 생산성 향상을 돕고,시장지배력을 강화하고 있습니다. (세정부문 자회사 현황)자회사명 : 원익(서안)반도체과기유한공사(중국) WONIK QnC America(미국)① 자회사의 영업현황원익(서안)반도체과기유한공사(중국)(이하"원익시안")원익시안은 2013년 2월 20일 당사의 계열회사인 (주)원익머트리얼즈와 당사가 70:30으로 출자하여 설립하였고, 2017년 추가 증자를 거쳐 2018년 12월에 당사가 (주)원익머트리얼즈의 지분 전체를 인수하여 당사의 100% 자회사로 편입하였습니다. 원익시안은 반도체 공정에서 사용되는 소모성 부품 및 장비부품세정사업을 영위하고 있습니다.WONIK QnC America(미국)(이하"W.Q.A.")W.Q.A.는 2022년 5월 24일 지분 100%로 설립되었으며, 미국 반도체 소재/장비부품 세정 및 코팅시장 진출을 위한 준비를 하고 있습니다.② 자회사의 영업실적(2022년) (단위 : 천원) 자회사명 소재지 자산 부채 매출 영업이익 원익(서안)반도체과기유한공사 중국 22,944,317 15,158,697 12,113,417 559,131 WONIK QnC America 미국 17,569 - - -20,847 [램프 부문] (산업의 특성 등)① Excimer EUV Lamp의 정의200mm 이하의 진공자외선(Vacuum Ultra Violet)을 LCD/OLED Panel 제조공정에서 표면 유기물을 제거하는 역할을 합니다② 산업의 특성반도체, LCD, OLED, 광학, 리드 프레임의 표면에는 여러가지 유기 불순물의 얇은 오염막이 붙어 있어 제품에 결정적으로 악영향을 줄 수 있으므로 반드시 제거해야 합니다. 막두께가 수백Å이하의 유기오염 막은 세정용 Lamp 를 사용하면 효과적으로 제거할 수 있으며 반도체 프로세스의 응용을 위해 널리 연구되고 있습니다.③ 산업의 성장성 및 경기변동의 특성당사의 주력 분야인 LCD/OLED 표면세정용 EUV Lamp는 디스플레이 산업 변동에 따라 수요가 결정되며, 최근에는 새롭게 개발된 사각램프의 사용이 확대되면서 기존 제조공정에 사용되던 원형램프를 대체하고 있습니다. 한편 당사는 디스플레이 세정용 램프를 응용하여 2019년 임플란트 표면개질용 램프를 개발, 관련 시장에 진출하였으며, 코로나19로 인하여 관련 수요가 일시적으로 위축되었으나, 코로나 19관련 백신보급과 함께 잠재됐던 치과 수요가 늘어나면서 긍정적인 성장을 기대하고 있습니다. (국내외 시장여건 등)현재 당사가 진입중인 Display Panel 세정용 EUV Lamp 시장은 특정업체가 독점을 하고 있는 상황이며, 이에 따라 주요 고객사들의 국산화 수요가 높은 상황입니다. 당사는 2019년에 고객사와 신제품에 대한 테스트를 진행하였고, 2020년 일부품목의 테스트 통과로 일부 납품을 시작하였습니다. 당사는 고객사의 국산화 수요에 맞춰 다양한 품목의 테스트를 고객사와 진행하여 매출을 확대할 전략을 가지고 있습니다.한편 당사는 2018년 부터 임플란트 표면개질용 램프를 개발하였고, 우수한 품질을 인정받아 2019년 관련 시장에 안정적인 진입을 하였습니다. 2021년의 경우 코로나19의 영향 지속으로 주요 수요처인 치과 수요가 급격히 감소하여 일시적으로 매출에 영향을 받았으나, 2022년에는 코로나19 백신 보급율 향상등으로 상황이 개선되었으며, 23년에는 고객사 다양화 및 새로운 어플리케이션 개발을 통한 매출증대에 노력하고 있습니다. (경쟁요소 등)디스플레이 표면세정용 EUV Lamp는 표면의 유기물을 제거할 수 있는 강한 조사력과 장시간 사용할 수 있는 수명이 핵심입니다. 당사는 대형 고객사와의 긴밀한 관계를 유지하고 있고, 지속적인 연구개발로 다수의 특허를 보유하고 있으며, 이를 바탕으로 국산화 품목을 확대하고 있습니다. 다. 사업부문별 요약 재무현황 (1)영업부문의 부문별 매출 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 MOMQ(쿼츠원재료) 기타 합 계 한 국 대 만 미 국 독 일 중 국 소 계 총부문매출액 244,244,288 57,147,267 14,698,097 21,691,457 - 337,781,109 27,590,470 91,103,822 372,762,571 4,157,537 833,395,509 외부 매출액 225,556,434 56,642,467 14,672,110 20,315,309 - 317,186,320 27,590,470 90,262,965 343,981,514 4,157,537 783,178,806 부문간 매출액(*) 18,687,854 504,799 25,987 1,376,148 - 20,594,788 - 840,858 28,781,057 - 50,216,703 매출비중 40.5% 3.5% 11.5% 43.9% 0.6% 100.0% (*) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 MOMQ(쿼츠원재료) 기 타 합 계 한 국 대 만 미 국 독 일 중 국 소 계 총부문매출액 222,527,974 51,305,151 9,239,522 15,749,032 - 298,821,679 25,251,309 75,108,815 251,217,132 2,805,532 653,204,467 외부 매출액 211,816,387 51,027,661 9,194,624 15,025,706 - 287,064,378 25,251,309 75,108,815 233,888,974 2,805,532 624,119,008 부문간 매출액(*) 10,711,587 277,490 44,898 723,326 - 11,757,301 - - 17,328,158 - 29,085,459 매출비중 46.0% 4.0% 12.0% 37.5% 0.5% 100.0% (*) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 MOMQ(쿼츠원재료) 기 타 합 계 한 국 대 만 미 국 독 일 소 계 총부문매출액 183,847,416 45,843,629 6,626,009 15,209,807 251,526,861 21,177,467 64,278,199 207,974,377 2,340,978 547,297,882 외부 매출액 177,274,442 45,789,318 6,596,748 14,319,883 243,980,391 21,177,467 64,273,887 193,867,686 2,340,978 525,640,409 부문간 매출액(*) 6,572,974 54,311 29,261 889,924 7,546,470 - 4,312 14,106,691 - 21,657,473 매출비중 46.4% 4.0% 12.2% 36.9% 0.4% 100.0% (*) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. (2)보고기간 종료일 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 Quartz Ware Ceramic 세정 MOMQ(쿼츠원재료) 기 타 합 계 한 국 대 만 미 국 독 일 중 국 소 계 보고부문자산 265,111,061 71,048,798 6,411,907 10,730,347 1,226,563 354,528,676 39,487,409 100,936,042 776,663,202 2,672,268 1,274,287,597 자산비중 27.8% 3.1% 7.9% 60.9% 0.2% 100.0% 보고부문부채 95,395,142 11,871,787 387,078 1,815,908 54,820 109,524,735 33,636,853 40,733,747 619,754,545 729,565 804,379,445 부채비중 13.6% 4.2% 5.1% 77.0% 0.1% 100.0% 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 MOMQ(쿼츠원재료) 기 타 합 계 한 국 대 만 미 국 독 일 중 국 소 계 보고부문자산 182,432,421 64,520,030 5,615,245 10,378,448 3,110,012 266,056,156 34,699,878 96,993,165 423,569,981 2,286,311 823,605,491 자산비중 32.3% 4.2% 11.8% 51.4% 0.3% 100.0% 보고부문부채 68,128,722 12,469,079 625,988 1,244,773 19,938 82,488,500 28,340,498 20,947,011 311,852,339 182,185 443,810,533 부채비중 18.6% 6.4% 4.7% 70.3% 0.0% 100.0% 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 MOMQ(쿼츠원재료) 기 타 합 계 한 국 대 만 미 국 독 일 소 계 보고부문자산 163,349,961 50,022,875 4,465,498 10,005,962 227,844,296 29,078,486 96,121,941 388,312,988 1,729,627 743,087,338 자산비중 30.7% 3.9% 12.9% 52.3% 0.2% 100.0% 보고부문부채 65,632,182 11,509,673 445,671 906,988 78,494,514 23,592,999 47,364,193 290,744,165 265,407 440,461,278 부채비중 17.8% 5.4% 10.8% 66.0% 0.1% 100.0% (3)공통 판매비와 관리비 및 자산의 합리적 배부 기준 적용 - 공통 판매비와 관리비의 경우 직접적으로 구분 가능한 비용의 경우 각 사업부문 및 제품별로 귀속시키고 있으며, 귀속여부가 불분명한 공통경비는 각 배부 기준(매출액비, 인원수비 등)에 의거 적절히 배부하고 있습니다. - 공통자산의 경우 직접귀속이 가능한 자산(재고자산, 고정자산, 투자자산 등)은 해당 사업부문에 직접 귀속되나, 전사 공통관리가 필요한 자산 및 자산귀속이 불분명한 자산은 필요한 경우 합리적인 배부 기준(주사업부 등 판단)에 의거 각 부문에 배부하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보(K-IFRS) (단위: 원) 구 분 제20기 기말 제19기 기말 제18기 기말 [유동자산] 351,908,541,684 245,698,455,772 223,890,792,243 ·현금및현금성자산 74,886,361,406 68,082,612,443 50,588,602,338 ·매출채권및기타채권 82,146,769,583 66,476,432,053 49,321,987,815 ·재고자산 177,325,334,306 104,080,578,063 91,033,431,945 ·기타유동자산 17,550,076,389 7,058,833,213 32,946,770,145 [비유동자산] 922,379,055,390 577,907,035,497 519,196,545,741 ·유형자산 483,697,434,415 419,439,672,257 394,307,827,705 ·무형자산 370,118,820,632 102,781,922,724 100,005,306,024 ·기타비유동자산 68,562,800,343 55,685,440,515 24,883,412,012 자산총계 1,274,287,597,074 823,605,491,269 743,087,337,984 [유동부채] 241,956,732,269 175,395,417,016 340,714,407,850 [비유동부채] 562,422,712,563 268,415,115,606 99,746,870,473 부채총계 804,379,444,832 443,810,532,622 440,461,278,323 [지배기업소유지분] 375,559,790,073 307,702,070,652 238,430,797,604 ·자본금 13,144,000,000 13,144,000,000 13,144,000,000 ·자본잉여금 9,742,820,961 9,742,820,961 9,742,820,961 ·이익잉여금 335,675,459,907 277,859,648,978 217,867,780,039 ·기타자본항목 16,997,509,205 6,955,600,713 (2,323,803,396) [비지배지분] 94,348,362,169 72,092,887,995 64,195,262,057 자본총계 469,908,152,242 379,794,958,647 302,626,059,661 부 채 및 자 본 총 계 1,274,287,597,074 823,605,491,269 743,087,337,984 연결에 포함된 회사수 16 12 11 (단위: 원) 구 분 제20기 제19기 제18기 [매출액] 783,178,805,875 624,119,007,652 525,640,408,852 [영업이익] 115,127,050,949 86,750,053,571 41,221,881,860 [당기순이익] 58,239,208,581 62,504,561,771 15,460,178,967 - 지배기업 지분 53,835,001,883 58,752,841,691 25,816,277,390 - 비지배기업 지분 4,404,206,698 3,751,720,080 (10,356,098,423) [총포괄이익] 95,235,739,603 82,208,096,037 15,540,757,826 - 지배기업 지분 73,194,761,298 69,271,273,048 25,365,848,206 - 비지배기업 지분 22,040,978,305 12,936,822,989 (9,825,090,380) [기본주당순이익] 2,048 2,235 982 [희석주당순이익] 2,048 2,235 982 연결에 포함된 회사수 16 12 11 나. 별도재무제표에 관한 사항(K-IFRS) (단위 : 원) 구 분 제20기 기말 제19기 기말 제18기 기말 [유동자산] 120,237,262,806 77,063,489,470 69,359,338,901 ·현금및현금성자산 22,203,772,212 16,464,697,941 19,636,409,294 ·매출채권및기타채권 27,728,483,623 21,127,044,886 12,146,587,188 ·재고자산 61,871,418,543 38,383,253,730 36,159,729,452 ·기타유동자산 8,433,588,428 1,088,492,913 1,416,612,967 [비유동자산] 377,859,318,828 331,110,362,494 275,422,663,353 ·투자자산 116,119,661,961 115,326,731,187 130,506,647,615 ·유형자산 222,832,138,989 192,861,205,742 125,735,206,630 ·무형자산 22,136,797,688 17,850,093,204 7,213,266,356 ·기타비유동자산 16,770,720,190 5,072,332,361 11,967,542,752 자산총계 498,096,581,634 408,173,851,964 344,782,002,254 [유동부채] 131,807,010,859 91,481,811,489 63,401,617,510 [비유동부채] 16,837,616,305 11,403,313,035 31,059,326,248 부채총계 148,644,627,164 102,885,124,524 94,460,943,758 [자본금] 13,144,000,000 13,144,000,000 13,144,000,000 [자본잉여금] 10,035,511,098 10,035,511,098 10,035,511,098 [이익잉여금] 326,272,443,372 282,109,216,342 227,141,547,398 [기타자본항목] - - - 자본총계 349,451,954,470 305,288,727,440 250,321,058,496 부 채 및 자 본 총 계 498,096,581,634 408,173,851,964 344,782,002,254 종속·관계기업투자주식의평가방법 원가법 원가법 원가법 (단위: 원) 구 분 제20기 제19기 제18기 [매출액] 354,982,699,931 313,154,672,648 236,824,289,802 [영업이익] 67,233,579,664 64,499,720,392 47,736,908,646 [당기순이익] 46,754,351,081 52,349,558,828 43,627,521,150 [총포괄이익] 48,106,427,030 51,661,801,590 42,755,932,863 [기본주당순이익] 1,779 1,991 1,660 [희석주당순이익] 1,779 1,991 1,660 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 20 기 2022.12.31 현재 제 19 기 2021.12.31 현재 제 18 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 자산 유동자산 351,908,541,684 245,698,455,772 223,890,792,243 현금및현금성자산 74,886,361,406 68,082,612,443 50,588,602,338 단기금융상품 0 0 583,218,048 매출채권 및 기타유동채권 82,146,769,583 66,476,432,053 49,321,987,815 단기미수금 3,372,827,560 3,170,284,547 30,116,167,999 단기미수수익 1,476,757 0 0 단기대여금 400,800,001 44,450,000 297,150,310 단기선급금 8,607,278,644 2,576,280,522 927,701,512 단기선급비용 1,464,697,923 943,723,179 1,022,532,276 선급법인세 168,359,593 147,481,748 0 재고자산 177,325,334,306 104,080,578,063 91,033,431,945 부가가치세대급금 3,460,223,857 0 0 기타유동자산 74,412,054 176,613,217 0 비유동자산 922,379,055,390 577,907,035,497 519,196,545,741 장기미수금 0 54,978,802 0 장기대여금 31,250,422,602 30,722,804,468 0 장기선급금 0 1,268,754,571 0 장기선급비용 367,139,259 368,469,068 419,550,612 장기임차보증금 1,906,542,570 1,630,581,208 962,549,965 유형자산 483,697,434,415 419,439,672,257 394,307,827,705 무형자산 370,118,820,632 102,781,922,724 100,005,306,024 투자부동산 500,144,115 515,109,659 0 사용권자산 14,800,323,558 16,386,299,826 15,389,156,543 파생상품자산 0 79,171,573 5,109,684,024 이연법인세자산 4,988,943,365 1,613,436,033 2,840,031,432 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 5,311,909,938 2,743,247,000 0 순확정급여자산 8,872,221,715 0 0 기타비유동자산 565,153,221 302,588,308 162,439,436 자산총계 1,274,287,597,074 823,605,491,269 743,087,337,984 부채 유동부채 241,956,732,269 175,395,417,016 340,714,407,850 단기매입채무 55,082,067,031 35,654,611,320 30,519,752,539 단기미지급금 14,593,507,804 12,266,863,508 40,441,727,646 단기미지급비용 47,978,934,473 28,926,147,614 17,004,114,059 단기차입금 93,217,466,362 50,197,424,566 46,328,222,206 유동성장기차입금 2,500,000,000 22,776,600,825 190,963,853,989 단기선수금 4,042,866,156 703,162,846 685,609,144 단기예수금 3,756,984,448 2,510,153,690 1,612,363,016 당기법인세부채 16,517,778,333 17,261,526,990 11,026,757,512 유동리스부채 1,693,206,606 1,627,704,074 1,364,021,633 유동금융보증부채 1,286,442 7,073,014 767,986,106 단기이연수익 1,255,240,100 2,409,800,000 0 기타유동부채 1,317,394,514 1,054,348,569 0 비유동부채 562,422,712,563 268,415,115,606 99,746,870,473 장기차입금 460,483,997,384 204,960,098,905 21,617,743,254 장기미지급금 154,176,698 2,565,991,624 0 확정급여부채 19,790,083,037 34,060,635,929 52,307,534,070 기타장기종업원급여부채 8,753,038,268 9,397,971,736 1,025,282,771 이연법인세부채 60,862,401,204 11,808,512,870 9,251,689,530 장기예수보증금 21,000,000 24,384,600 24,674,265 비유동리스부채 5,870,462,325 5,109,767,028 5,689,545,497 파생상품부채 6,128,562,489 477,586,483 9,783,562,686 비유동금융보증부채 0 10,166,431 0 기타비유동부채 358,991,158 0 46,838,400 부채총계 804,379,444,832 443,810,532,622 440,461,278,323 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 375,559,790,073 307,702,070,652 238,430,797,604 자본금 13,144,000,000 13,144,000,000 13,144,000,000 자본잉여금 9,742,820,961 9,742,820,961 9,742,820,961 이익잉여금(결손금) 335,675,459,907 277,859,648,978 217,867,780,039 기타자본구성요소 16,997,509,205 6,955,600,713 (2,323,803,396) 비지배지분 94,348,362,169 72,092,887,995 64,195,262,057 자본총계 469,908,152,242 379,794,958,647 302,626,059,661 자본과부채총계 1,274,287,597,074 823,605,491,269 743,087,337,984 연결 포괄손익계산서 제 20 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 19 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 18 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 수익(매출액) 783,178,805,875 624,119,007,652 525,640,408,852 매출원가 547,169,226,825 442,226,993,521 404,400,288,880 매출총이익 236,009,579,050 181,892,014,131 121,240,119,972 판매비와관리비 120,882,528,101 95,141,960,560 80,018,238,112 영업이익(손실) 115,127,050,949 86,750,053,571 41,221,881,860 기타수익 45,398,896,320 5,157,011,822 3,544,752,037 기타비용 63,608,366,697 8,176,708,119 12,985,285,629 금융수익 14,074,066,772 14,854,634,668 6,820,678,414 금융원가 33,565,046,312 14,612,233,548 16,477,170,622 법인세비용차감전순이익(손실) 77,426,601,032 83,972,758,394 22,124,856,060 법인세비용 19,187,392,451 21,468,196,623 6,664,677,093 당기순이익(손실) 58,239,208,581 62,504,561,771 15,460,178,967 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 53,835,001,883 58,752,841,691 25,816,277,390 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 4,404,206,698 3,751,720,080 (10,356,098,423) 기타포괄손익 36,996,531,022 19,703,534,266 80,578,859 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 순확정급여부채의 재측정요소 12,940,756,806 4,691,764,018 (806,364,570) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 해외사업환산손익 22,696,460,556 12,292,441,896 1,066,446,806 공정가치기타포괄인식 금융자산평가손익 1,359,313,660 2,719,328,352 (179,503,377) 총포괄손익 95,235,739,603 82,208,096,037 15,540,757,826 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 73,194,761,298 69,271,273,048 25,365,848,206 총 포괄손익, 비지배지분 22,040,978,305 12,936,822,989 (9,825,090,380) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2,048 2,235 982 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 2,048 2,235 982 연결 자본변동표 제 20 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 19 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 18 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 미처분이익잉여금 기타자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 13,144,000,000 9,701,798,203 192,979,931,192 (2,801,802,755) 213,023,926,640 74,173,902,041 287,197,828,681 당기순이익(손실) 25,816,277,390 25,816,277,390 (10,356,098,423) 15,460,178,967 보험수리적손익 (928,428,543) (928,428,543) 122,063,973 (806,364,570) 해외사업환산손익 567,753,042 567,753,042 498,693,764 1,066,446,806 공정가치기타포괄인식금융자산평가손익 (89,753,683) (89,753,683) (89,749,694) (179,503,377) 비지배지분과의 거래 41,022,758 41,022,758 41,022,758 배당금지급 (153,549,604) (153,549,604) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 2020.12.31 (기말자본) 13,144,000,000 9,742,820,961 217,867,780,039 (2,323,803,396) 238,430,797,604 64,195,262,057 302,626,059,661 2021.01.01 (기초자본) 13,144,000,000 9,742,820,961 217,867,780,039 (2,323,803,396) 238,430,797,604 64,195,262,057 302,626,059,661 당기순이익(손실) 58,752,841,691 58,752,841,691 3,751,720,080 62,504,561,771 보험수리적손익 1,239,027,248 1,239,027,248 3,452,736,770 4,691,764,018 해외사업환산손익 7,919,709,718 7,919,709,718 4,372,732,178 12,292,441,896 공정가치기타포괄인식금융자산평가손익 1,359,694,391 1,359,694,391 1,359,633,961 2,719,328,352 비지배지분과의 거래 배당금지급 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 (5,039,197,051) (5,039,197,051) 2021.12.31 (기말자본) 13,144,000,000 9,742,820,961 277,859,648,978 6,955,600,713 307,702,070,652 72,092,887,995 379,794,958,647 2022.01.01 (기초자본) 13,144,000,000 9,742,820,961 277,859,648,978 6,955,600,713 307,702,070,652 72,092,887,995 379,794,958,647 당기순이익(손실) 53,835,001,884 53,835,001,884 4,404,206,697 58,239,208,581 보험수리적손익 7,924,009,045 7,924,009,045 5,016,747,761 12,940,756,806 해외사업환산손익 10,756,078,436 10,756,078,436 11,940,382,120 22,696,460,556 공정가치기타포괄인식금융자산평가손익 679,671,933 679,671,933 679,641,727 1,359,313,660 비지배지분과의 거래 배당금지급 (3,943,200,000) (3,943,200,000) (3,943,200,000) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 (1,393,841,877) (1,393,841,877) 214,495,869 (1,179,346,008) 2022.12.31 (기말자본) 13,144,000,000 9,742,820,961 335,675,459,907 16,997,509,205 375,559,790,073 94,348,362,169 469,908,152,242 연결 현금흐름표 제 20 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 19 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 18 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 영업활동현금흐름 64,569,270,043 104,928,576,538 99,001,306,388 영업으로부터 창출된 현금흐름 117,776,458,869 124,617,978,978 113,382,416,725 이자수취(영업) 321,758,161 322,144,345 973,765,229 이자지급(영업) (27,211,155,525) (5,642,489,919) (7,863,759,131) 법인세납부(환급) (26,317,791,462) (14,369,056,866) (7,491,116,435) 투자활동현금흐름 (300,100,709,173) (53,223,663,787) (22,371,777,484) 당기손익금융자산의 처분 0 0 26,249,509 단기금융자산의 처분 0 615,241,337 512,640,000 단기대여금및수취채권의 감소 1,102,717,712 1,150,557,381 16,800,000 단기대여금및수취채권의 취득 (200,400,000) 0 0 유형자산의 취득 (89,900,704,471) (57,030,063,273) (36,516,943,280) 유형자산의 처분 501,451,164 241,860,108 57,668,376 무형자산의 취득 (6,422,475,057) (1,531,223,869) (2,025,921,535) 무형자산의 처분 504,490,910 17,147,989 0 장기대여금및수취채권의 취득 (799,600,000) 0 0 장기대여금및수취채권의 처분 2,711,441,304 878,720,009 850,400,000 보증금의 증가 (396,951,492) (678,425,000) (280,610,147) 보증금의 감소 121,435,000 13,800,000 194,652,194 기타비유동자산의 증가 (1,740,305,718) (169,651,030) 0 파생상품의 처분 8,945,072,923 3,296,669,561 2,634,745,474 통화선도처분 0 (28,297,000) 0 정부보조금의 수취 14,225,785,991 0 106,857,000 사업결합으로 인한 기초현금유입 (228,752,667,439) 0 12,051,684,925 재무활동현금흐름 239,949,750,461 (37,841,131,491) (35,776,343,966) 차입금 497,901,921,564 32,700,000,000 60,764,477,235 차입금의 상환 (253,352,390,973) (61,950,372,575) (94,024,762,102) 리스부채의 상환 (656,580,130) (3,551,561,865) (2,160,840,529) 비지배지분의 취득 0 (5,039,197,051) (201,668,966) 배당금지급 (3,943,200,000) 0 (153,549,604) 현금및현금성자산의순증가(감소) 6,803,748,963 17,494,010,105 38,091,404,395 기초현금및현금성자산 68,082,612,443 50,588,602,338 12,497,197,943 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2,385,437,632 3,630,228,845 (2,761,780,543) 기말현금및현금성자산 74,886,361,406 68,082,612,443 50,588,602,338 3. 연결재무제표 주석 제 20(당) 기 2022년 12월 31일 현재 제 19(전) 기 2021년 12월 31일 현재 주식회사 원익큐엔씨와 그 종속기업 1. 일반사항주식회사 원익큐엔씨(이하 "지배기업"이라 함) 및 그 종속기업(이하 지배기업 및 그 종속기업을 통칭하여 "연결실체"라 함)은 반도체 웨이퍼 등의 생산에 필요한 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품의 제조, 판매 및 세정 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 연결실체는 주로 한국, 미국, 대만 및 유럽에서 제조 및 판매하고 있습니다.당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지 분 율(%) (주)원익홀딩스 5,520,480 21.00% 이 용 한 5,087,420 19.35% 기 타 15,680,100 59.65% 합 계 26,288,000 100.00% 1.1 종속기업 현황보고기간 종료일 현재 연결실체의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 지배지분율 결산월 업 종 당기말 전기말 W.Q.T.(*1) 대만 73.30% 70.95% 12월 석영(Quartz)용기 제조ㆍ판매업 W.Q.E.(*2) 독일 100% 100% 12월 석영(Quartz)용기 제조ㆍ판매업 W.Q.I.(*3) 미국 97.88% 97.88% 12월 석영(Quartz)용기 제조ㆍ판매업 원익서안(*4) 중국 100% 100% 12월 반도체용 특수가스 공급 및 반도체 세정 MOMQ Holding Company(*5)(*6) 미국 50%+1주 50%+1주 12월 지분보유목적 특수목적회사 WONIK QnC THAILAND(*7) 태국 70.30% 70.30% 12월 부동산 임대업 Momentive Performance Materials Quartz Inc.(*8) 미국 50%+1주 50%+1주 12월 석영(Quartz)원재료 제조ㆍ판매업 Momentive Performance Materials Quartz GmbH(*8) 독일 50%+1주 50%+1주 12월 석영(Quartz)원재료 제조ㆍ판매업 Wuxi Momentive Performance Materials Co., Ltd.(*8) 중국 50%+1주 50%+1주 12월 석영(Quartz)원재료 제조ㆍ판매업 Momentive Quartz Japan G.K.(*8) 일본 50%+1주 50%+1주 12월 세라믹(Ceramics)제품 제조ㆍ판매업 원익우시(*9) 중국 100% 100% 12월 석영(Quartz)용기 제조ㆍ판매업 모멘티브테크놀로지스코리아 유한회사(*10) 한국 50%+1주 50%+1주 12월 석영(Quartz)원재료 판매업 Momentive Technologies(Shanghai) Limited Company(*11) 중국 50%+1주 50%+1주 12월 석영(Quartz)원재료 제조ㆍ판매업 W.Q.A(*12) 미국 100% - 12월 반도체 세정 Momentive Technologies Taiwan Limited Company(*13) 태국 50%+1주 - 12월 석영(Quartz)원재료 제조ㆍ판매업 Momentive Technologies Yamagata K.K.(*14) 일본 50%+1주 - 12월 석영(Quartz)원재료 제조ㆍ판매업 (*1) WONIK Quartz Taiwan Co., Ltd.(대만원익석영공사)(이하"W.Q.T.") (*2) WONIK QUARTZ EUROPE Gmbh(이하 "W.Q.E.") (*3) WONIK QUARTZ INTERNATIONAL CORPORATION(이하 "W.Q.I.") (*4) WONIK(Xi'An)Semiconductor Co., Ltd.(원익서안반도체과기유한공사)(이하 "원익서안") (*5) MOMQ Holding Company(이하 "MOMQ") (*6) 연결실체가 50%+1주의 지분을 보유하고 있으며, 주주간 약정 등에 의해 지배기업이 실질 지배력을 행사하고 있어, 종속기업으로 분류하였습니다. (*7) W.Q.T.가 100% 보유하고 있습니다. (*8) MOMQ가 100% 보유하고 있습니다. (*9) Wonik (Wuxi) Semiconductor Tech. Co. Ltd(이하 "원익우시") (*10) 2021년 3월 10일 MOMQ Holding Company가 지분 100%로 설립하였습니다. (*11) 2021년 3월 30일 Momentive Performance Materials Quartz, Inc.가 지분 100%로 설립하였습니다. (*12) (주)원익큐엔씨가 2022년 5월 24일에 설립하였습니다. (*13) 2022년 3월 9일 Momentive Performance Materials Quartz, Inc.가 지분 100%로 설립하였습니다. (*14) 2022년 11월 1일 MOMQ Holding Company가 지분 100% 취득함에 따라 종속회사에 포함되었습니다. 1.2 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 W.Q.T. W.Q.E. W.Q.I. 원익서안(*) MOMQ 원익우시(*) W.Q.A 자 산 72,795,413 14,197,149 8,174,123 22,944,317 791,858,686 3,294,874 17,569 부 채 13,381,435 4,727,578 1,334,538 15,158,697 632,512,669 54,820 - 자 본 59,413,979 9,469,572 6,839,585 7,785,619 159,346,017 3,240,053 17,569 매 출 57,147,267 21,691,457 14,698,097 12,113,417 372,762,571 - - 당기순손익 9,108,861 244,748 1,373,506 (898,448) 6,358,161 (975,699) (20,847) 총포괄손익 7,001,621 304,129 1,710,515 (1,080,370) 44,308,933 (1,046,020) (22,784) (*) 종속회사의 손상평가 반영 전 별도 재무제표 금액입니다. 구 분 W.Q.T. W.Q.E. W.Q.I. 원익서안(*) MOMQ 원익우시 자 산 66,415,927 11,909,102 6,080,719 24,786,325 429,594,195 3,228,508 부 채 14,044,884 2,743,660 845,981 15,920,274 314,557,111 138,435 자 본 52,371,043 9,165,442 5,234,738 8,866,051 115,037,084 3,090,073 매 출 51,305,151 15,749,032 9,239,522 10,182,093 251,217,132 - 당기순손익 8,932,474 68,433 734,372 (376,813) 2,634,302 (495,436) 총포괄손익 13,419,765 95,692 1,128,692 564,111 16,850,213 (159,226) (*) 종속회사의 손상평가 반영 전 별도 재무제표 금액입니다.1.3 비지배지분보고기간 종료일 현재 연결실체의 비지배지분과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 W.Q.T와 그 종속회사(*2) W.Q.I MOMQ와 그 종속회사(*3) 합 계 비지배지분율(*1) 26.70% 0.57% 50%-1주 비지배지분 장부금액 15,857,119 38,658 78,452,585 94,348,362 비지배지분 당기순손익 2,436,683 7,166 1,960,358 4,404,207 비지배지분 총포괄손익 1,874,050 9,071 20,157,857 22,040,978 (*1) 비지배지분이 보유한 소유지분율입니다. (*2) W.Q.T 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. (*3) MOMQ Holding Company 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제 5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2022년 1월 1일부터 손실부담계약-계약이행원가 개정사항(기업 회계기준서 제 1037 호 '충당부채, 우발부채, 우발자산')을 적용하였습니다. 이에 따라 손실부담계약 평가를 수행하기 위한 회계정책이 변경되었습니다. 연결실체는 계약이손실부담계약인지를 평가할 때, 정책 변경 전에는 계약을 이행 하는데 드는 증분원가만 포함하였습니다. 변경된 정책에서는 계약이 손실부담계약인지를 평가할 때, 계약을 이행 하는데 드는 증분원가와 계약을 이행 하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액을 포함하고 있습니다. 이 개정사항은 최초 적용일에 존재하는 계약에 전진적으로 적용합니다. 연결실체는 2022년 1월 1일에 존재하는 모든 계약들을 분석하여변경된 회계정책을 적용 시 손실부담계약은 없다고 판단하였습니다. 즉, 회계정책 변경으로 2022년 1월 1일 자본 금액에 영향을 미치지 않습니다.2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. - 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 (기업회계기준서 제 1012호 '법인세') - 개념체계 참조 (기업회계기준서 제 1103 호 '사업결합') - K-IFRS 연차개선 2018-2020 - 의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제 1016 호 '유형자산') - 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시') - 기업회계기준서 제 1117 호 '보험계약' 및 그 개정안 - 회계정책의 공시(기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시') - 회계추정의 정의(기업회계기준서 제 1008 호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류') 위 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. 2.3 연결 정책 연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영("0")으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 2.5.1 분류 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2.5.2 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. (1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. ① 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. (2) 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 2.5.3 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(연결실체가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조). 2.5.4 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융자산의 장부금액과 지급받은 대가(양수한 비현금자산이나 양도한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. 2.5.5 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품연결 실체는 이자율 익스포저를 위험회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다. 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.연결실체는 이자율의 변동으로부터 발생하는 발생가능성이 높은 미래 예상거래와 관련된 현금흐름의 변동성을 위험회피하기 위해 특정 파생상품을, 해외사업 순투자에 대한 외환 위험 회피 목적으로서 특정 파생상품 및 비파생금융부채를 위험회피수단으로 지정합니다.위험회피의 개시시점에, 연결실체는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을 문서화 합니다. 연결실체는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단사이의 경제적 관계를 문서화 합니다.파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터, 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적변동액을 한도로 합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 2.7 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (연결실체의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 9, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조) 2.8 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 감가상각방법 건 물 15 ~ 40년 정액법 구축물 4 ~ 40년 정액법 기계장치 2 ~ 15년 정액법 차량운반구 5년 정액법 공기구비품 5년 정액법 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.13 무형자산영업권은 주석 2.3에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 잔존가치를 영("0")으로 하여 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정 내용연수 상각방법 특허권 5년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 개발비 5년 정액법 상표권 등 10년, 20년 정액법 기타무형자산 15년 정액법 2.14 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 22년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다 2.15 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.16 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타 채무는 연결실체가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.17 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '미지급금' 및 '차입금' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.18 금융보증계약 연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증부채'로 인식됩니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.19 복합금융상품연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.20 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.21 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.22 종업원급여 (1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.(2) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(4) 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.23 수익인식(1) 수행의무별 수익인식연결실체는 고객에게 반도체 웨이퍼 등의 생산에 필요한 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품의 판매, 세정용역의 제공을 수행의무로 식별합니다. 연결실체의 계약 조건을 분석한 결과 연결실체는 판매로 인하여 지급청구권이 있으며, 고객이 자산의 법적소유권을 가지고 있고, 물리적 점유를 이전하였고, 자산의 유의적인 위험과 보상이 고객에게 이전되며, 고객이 자산을 인수하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 세정용역을 제공하는 경우에는 고객이 검수를 완료하는 시점에 수익을 인식합니다. (2) 거래가격의 배분연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 등을 사용합니다. (3) 변동대가연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 2.24 리스 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. (1) 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영("0")으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. 연결실체는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다. (2) 단기리스와 소액 기초자산 리스연결실체는 창고와 사무용 기기를 포함하여 리스기간이 12 개월 이내인 단기리스와 소액기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. 2.25 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결실체는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 3.1 법인세 연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 26참조). 3.2 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간 종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). 3.3 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조). 3.4 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 16 참조). 3.5 수익인식 연결실체는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결시체의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결실체는 외화차입금 및 기능통화와 다른 수입과 지출에 따른 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 위험은 USD, EUR 및 JPY에 집중되어 있습니다. 한편, 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 USD EUR JPY USD EUR JPY 외화금융자산 31,319,485 - 3,900,362 25,039,116 - 2,481,302 외화금융부채 6,599,307 795,697 5,026,046 5,812,784 640,391 1,329,826 법인세비용차감전순이익에 영향을 미치는 환율효과는 기능통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 보고기간 종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 해당 통화가 5% 절상 및 절하인 경우 법인세비용차감전순손익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 절상시 절하시 절상시 절하시 외화금융자산 1,760,992 (1,760,992) 1,376,021 (1,376,021) 외화금융부채 (581,268) 581,268 (389,150) 389,150 순효과 1,179,724 (1,179,724) 986,871 (986,871) (2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 차입금에서발생하고 있습니다. 당기와 전기에 1% 이자율 변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 각각 5,262,015 천원 증가와 2,659,341천원 증가입니다. ① 이자율지표 개혁 관련 위험전세계적으로 이자율지표에 대한 근본적인 전환(이하, '이자율지표 개혁')이 이루어지고 있으며, 이러한 이자율지표 개혁으로 인해 일부 은행간 대출금리가 새로운 무위험 금리로 대체되고 있습니다. 특히 LIBOR의 경우 익일물, 1개월물, 3개월물, 6개월물, 12개월물 USD LIBOR를 제외하고는 그 산출이 모두 2021년 12월 31일을 기준으로 중단되었으며, 앞서 언급한 5개물 USD LIBOR도 2023년 6월 30일을 기준으로산출이 중단될 예정입니다. LIBOR금리의 폐지의 영향으로 연결실체는 USD에 대해서는 SOFR금리를, JPY에 대해서는 TONAR금리로 전환하여 위험관리전략을 수립하고 있습니다. ② 현금흐름 위험 회피당기말과 전기말 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 다음과 같은 수단을 보유하고 있습니다(단위: 천원). 이자율 스왑 당기말 전기말 6개월이내 6~12개월이내 1년이상 6개월이내 6~12개월이내 1년이상 순 익스포저 190,095,000 190,095,000 190,095,000 186,123,500 174,268,500 - 평균 고정 이자율 (단위:%) 3.0846 3.0846 3.0846 2.487 2.487 - 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품과 관련된 현금흐름이 발생할 것으로 예상되는 기간은 다음과 같습니다. 구분 장부금액 예상현금흐름 6개월이내 6~12개월 1-2년 2-5년 이자율스왑 190,095,000 26,240,568 2,988,862 2,988,862 5,977,723 14,285,121 구분 장부금액 예상현금흐름 6개월이내 6~12개월 1-2년 2-5년 이자율스왑 186,123,500 2,974,562 2,091,937 882,625 - - 4.1.2 신용위험 신용위험은 거래상대방의 채무불이행 및 계약불이행으로 인하여 보유하고 있는 자산포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. ① 위험관리연결실체는 거래당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ② 금융자산의 손상연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 연결실체는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하며 식별된 기대신용손실충당금은 유의적이지 않습니다. 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 매출채권 당기 전기 기초 855,963 739,785 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 7,599 (228,373) 회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 - (2) 외화환산 (14,496) 344,553 기말 849,066 855,963 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 기타 미수금 등이 포함됩니다. 당기 중 상 각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 없습니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. ③ 대손상각비당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비(환입)는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 매출채권 및 계약자산 - 매출채권의 손실충당금 변동 7,599 (228,373) 대손상각비(환입) 7,599 (228,373) 위의 대손상각비 7,599천원(전기: 대손상각비환입 228,373천원)은 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다. ④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. ⑤ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산연결실체는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 4.1.3 유동성위험 가. 유동성위험 일반 유동성위험이란 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을수 있는 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채 등을 포함하여 계약상 만기분석을 3개월 미만, 3개월에서 1년 이하, 1년에서 2년 이하, 2년에서 5년이하, 5년 초과와 같이 5구간으로 나누어 공시합니다. 나. 금융부채의 계약만기구조 보고기간 종료일 현재 연결실체의 금융부채에 대한 계약상 잔존만기에 대한 상세내역은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되어 있으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다(단위: 천원). 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 55,082,067 - - - - 55,082,067 미지급금 10,272,477 4,321,031 - - - 14,593,508 미지급비용 47,807,849 171,086 - - - 47,978,935 단기차입금 6,795,897 88,372,082 - - - 95,167,979 유동성장기차입금 645,453 1,895,756 - - - 2,541,209 유동성리스부채 427,612 1,268,952 - - - 1,696,564 장기차입금 27,271 83,329 2,541,210 457,983,997 - 460,635,807 예수보증금 600 - 20,400 - - 21,000 리스부채 - - 1,563,942 2,720,011 1,588,237 5,872,190 파생상품부채 - - - 6,128,562 - 6,128,562 금융보증부채(*) 1,017,571 - - - - 1,017,571 합 계 122,076,797 96,112,236 4,125,552 466,832,570 1,588,237 690,735,392 (*) 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류한 최대노출금액임. 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년이하 합 계 매입채무 35,654,611 - - - - 35,654,611 미지급금 12,266,864 - - - - 12,266,864 미지급비용 28,926,148 - - - - 28,926,148 단기차입금 168,117 50,469,607 - - - 50,637,724 유동성장기차입금 641,464 22,180,988 - - - 22,822,452 유동성리스부채 591,462 1,727,310 - - - 2,318,772 장기미지급금 - - - 2,565,992 - 2,565,992 장기차입금 20,096 61,404 2,559,367 205,200,488 - 207,841,355 예수보증금 24,385 - - - - 24,385 리스부채 - - 1,425,281 2,856,596 3,279,901 7,561,778 파생상품부채 - - - 477,586 - 477,586 금융보증부채(*) 2,701,209 - - - - 2,701,209 합 계 80,994,356 74,439,309 3,984,648 211,100,662 3,279,901 373,798,876 (*) 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류한 최대노출금액임. 4.2 자본위험관리 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 부 채 804,379,445 443,810,533 자 본 469,908,152 379,794,959 부채비율 171.2% 116.9% 4.3 금융자산과 금융부채의 상계 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기말 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산은 없습니다. 구 분 상계전자산 총액 상계전부채 총액 자산(부채)상계 금액 재무상태표표시 순액 순 액 자 산 매출채권 398,884 - (394,267) 4,617 4,617 부 채 매입채무 - 1,566,960 (394,044) 1,172,916 1,172,916 미지급금 - 222 (222) - - 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산: - 현금및현금성자산 74,886,361 74,886,361 68,082,612 68,082,612 - 매출채권 82,146,770 82,146,770 66,476,432 66,476,432 - 미수금 3,372,828 3,372,828 3,225,264 3,225,264 - 미수수익 1,477 1,477 - - - 대여금 31,651,223 31,651,223 30,767,254 30,767,254 - 보증금 1,906,543 1,906,543 1,630,581 1,630,581 당기손익-공정가치측정금융자산: - 파생상품자산 - - 79,172 79,172 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 5,311,910 5,311,910 2,743,247 2,743,247 합계 199,277,112 199,277,112 173,004,562 173,004,562 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채: 55,082,067 55,082,067 35,654,611 35,654,611 - 매입채무 93,217,466 93,217,466 50,197,425 50,197,425 - 단기차입금 14,593,508 14,593,508 12,266,864 12,266,864 - 미지급금 47,978,934 47,978,934 28,926,148 28,926,148 - 미지급비용 7,563,669 7,563,669 6,737,471 6,737,471 - 리스부채 2,500,000 2,500,000 22,776,601 22,776,601 - 유동성장기차입금 154,177 154,177 2,565,992 2,565,992 - 장기미지급금 460,483,997 460,483,997 204,960,099 204,960,099 - 장기차입금 21,000 21,000 24,385 24,385 - 예수보증금 1,286 1,286 17,239 17,239 - 금융보증부채 당기손익-공정가치측정금융부채: 6,128,562 6,128,562 477,586 477,586 - 파생상품부채 687,724,666 687,724,666 364,604,421 364,604,421 합계 1,375,449,332 1,375,449,332 729,208,842 729,208,842 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기말 수준분류 수준1 수준2 수준3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 파생상품부채 - 3,147,052 2,981,510 6,128,562 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 5,311,910 - 5,311,910 상기에 언급되지 않은 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사합니다. 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역- 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역(단위:천원). 당기 금융부채 파생상품부채 기초 (477,586) 당기손익인식액 (2,503,924) 기말 (2,981,510) 5.4 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 파생상품부채 총수익스왑 - Total Return Swap(*1) 3,147,052 2 이항옵션평가모형 기초자산 가격 기초자산의 변동성 풋옵션 - 공동매각요구권(*2) 2,981,510 3 이항옵션평가모형 기초자산의 변동성 할인율 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*3) 5,311,910 2 회귀분석평가모형 기초자산 가격 SOFR 금리 (*1) 연결실체는 관계기업이었던 (주)원익홀딩스 지분을 매각하면서 상기와 같이 총수익스왑 계약을 체결하였습니다. 주당 기준가격과 만기 및 중도정산가격의 차액을 산출하여 사후 정산하도록 하는 계약으로 연결실체는 이에 대해 파생상품부채를 계상하였습니다(주석 30 참조).(*2) 2019년 3월 8일 연결실체는 MOM USA Limited Partnership (이하, "SJL") 과 MOMQ Holding Company를 공동 인수하는 계약을 체결하고, SJL에게 회사에 대한 공동매각요구권을 부여하였습니다. SJL이 보유하고 있는 공동매각요구권은 실질적으로 최소 이익을 보장하는 권리로서의 풋옵션 성격에 해당하므로 연결실체는 이에 대해 파생상품부채를 계상하였습니다(주석 30 참조). 당기말 평가시 활용한 주요가정은 하단과 같습니다.- 연간변동성: 66.664%- 할인율: 3.757%(국고채수익율) (*3) 연결실체의 종속기업인 MOMQ Holding Company는 차입금 USD 150,000,000에 관하여 SOFR (3개월) + 2.95%를 3.0846%로 스왑하는 거래를 체결하였으며 거래기간은 2026년 8월 18일까지 입니다. 5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결실체의 재무담당 이사와 감사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다. 5.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 당기 유리한 변동 불리한 변동 파생상품부채 풋옵션 - 공동매각요구권(*) (576,448) 744,176 (*) 동 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 주가와 변동률 사이의 상관관계를 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였음. 6. 영업부문 정보연결실체는 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품을 제조 및 판매하고 있으며, 반도체장비 및 소재부품에 대한 세정업무를 수행하고 있습니다.연결실체의 영업부문은 지역과 생산하는 제품의 형태에 따라 영업정보를 검토하고 있습니다. 지역적으로 한국, 대만, 미국, 독일, 중국으로 분류하였습니다. 제품의 형태에 따라, Quartz Ware부문, Ceramic부문, 세정부문, 기타 부문으로 구분하고 전기신규 취득한 MOMQ를 별도의 부문으로 분류하였습니다. 가. 당기와 전기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 MOMQ 기타 합 계 한 국 대 만 미 국 독 일 중 국 소 계 총부문 매출액 244,244,288 57,147,267 14,698,097 21,691,457 - 337,781,109 27,590,470 91,103,822 372,762,571 4,157,537 833,395,509 외부 매출액 225,556,434 56,642,467 14,672,110 20,315,309 - 317,186,320 27,590,470 90,262,965 343,981,514 4,157,537 783,178,806 부문간 매출액(*) 18,687,854 504,799 25,987 1,376,148 - 20,594,788 - 840,858 28,781,057 - 50,216,703 감가상각비 및무형자산상각비 7,674,403 2,197,009 10,022 308,314 1,630 10,191,378 2,262,844 6,019,274 34,397,736 188,168 53,059,400 (*) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 MOMQ 기타 합 계 한 국 대 만 미 국 독 일 중 국 소 계 총부문 매출액 222,527,974 51,305,151 9,239,522 15,749,032 - 298,821,679 25,251,309 75,108,815 251,217,132 2,805,532 653,204,467 외부 매출액 211,816,387 51,027,661 9,194,624 15,025,706 - 287,064,378 25,251,309 75,108,815 233,888,974 2,805,532 624,119,008 부문간 매출액(*) 10,711,587 277,490 44,898 723,326 - 11,757,301 - - 17,328,158 - 29,085,459 감가상각비 및무형자산상각비 6,875,905 2,287,835 21,801 269,374 275 9,455,190 1,774,693 5,746,197 33,440,364 138,648 50,555,092 (*) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 나. 보고기간 종료일 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 MOMQ 기 타 합 계 한 국 대 만 미 국 독 일 중 국 소 계 보고부문자산 265,111,061 71,048,798 6,411,907 10,730,347 1,226,563 354,528,676 39,487,409 100,936,042 792,058,487 2,672,268 1,289,682,882 보고부문부채 95,395,142 11,871,787 387,078 1,815,908 54,820 109,524,735 33,636,853 40,733,747 623,944,093 729,565 808,568,993 유ㆍ무형자산의취득 40,273,359 7,818,538 - 307,557 114,033 48,513,487 5,817,347 4,529,654 289,175,224 177,306 348,213,018 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 MOMQ 기 타 합 계 한 국 대 만 미 국 독 일 중 국 소 계 보고부문자산 182,432,421 64,520,030 5,615,245 10,378,448 3,110,012 266,056,156 34,699,878 96,993,165 423,569,981 2,286,311 823,605,491 보고부문부채 68,128,722 12,469,079 625,988 1,244,773 19,938 82,488,500 28,340,498 20,947,011 311,852,339 182,185 443,810,533 유ㆍ무형자산의취득 30,529,629 1,023,926 3,146 690,317 151,437 32,398,455 4,647,760 3,900,203 18,720,189 705,059 60,371,666 다. 당기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 국 내 미 국 중 국 대 만 독 일 기 타 합 계 매출액 275,062,512 150,026,413 129,403,730 46,918,366 36,894,144 144,873,641 783,178,806 구 분 국 내 미 국 중 국 대 만 독 일 기 타 합 계 매출액 248,936,818 120,032,132 83,046,258 39,066,311 27,878,459 105,159,030 624,119,008 라. 당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 금 액 비율(%) 금 액 비율(%) A 사 72,698,474 9.3% 78,992,354 12.7% B 사 58,749,582 7.5% 64,785,563 10.4% 합 계 131,448,056 16.8% 143,777,917 23.1% 7. 범주별 금융상품가. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 범주별 금융자산 및 금융부채와 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 금 액 범주별 손익 당기손익 기타포괄손익 판매관리비 금융수익 금융원가 기타수익 기타비용 순손익 대여금 및 수취채권 193,965,202 (7,599) 1,486,715 (74,746) 9,813,754 (23,895,559) (12,677,435) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,311,910 - 11,370,732 - - - 11,370,732 1,359,314 상각후원가로 측정하는 금융부채 681,440,641 - 1,216,620 (26,916,801) 32,282,899 (34,149,699) (27,566,982) - 금융보증부채 1,286 - - - - - - - 파생상품부채 6,128,562 - - (5,730,148) - - (5,730,148) - 합 계 (7,599) 14,074,067 (32,721,695) 42,096,653 (58,045,258) (34,603,833) 1,359,314 구 분 금 액 범주별 손익 당기손익 기타포괄손익 판매관리비 금융수익 금융원가 기타수익 기타비용 순손익 대여금 및 수취채권 170,182,143 (228,373) 2,115,865 (101,775) 1,104,627 (119,644) 2,770,700 - 파생상품자산 79,172 - 3,296,670 (5,918,759) - - (2,622,089) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,743,247 - - - - - - 2,719,328 상각후원가로 측정하는 금융부채 364,109,596 - 26,463 (8,591,699) 980,985 (1,570,771) (9,155,022) - 금융보증부채 17,239 - 109,661 - - - 109,661 - 파생상품부채 477,586 - 9,305,976 - - - 9,305,976 - 합 계 (228,373) 14,854,635 (14,612,233) 2,085,612 (1,690,415) 409,226 2,719,328 나. 파생상품 및 위험회피당기말 현재 매매목적 또는 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품의 공정가치(장부금액) 및 당기 평가손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 거래목적 파생상품 종류 장부금액 기타포괄손익(*) 금융손익 기타손익 매매목적 총수익스왑(TRS) 3,147,052 - (3,226,223) (497,707 공동매각요구권 2,981,510 - (2,503,924 - 현금흐름위험회피 이자율스왑(*) 186,123,500 1,359,314 11,370,732 - (*) 현금흐름위험회피회계를 적용하는 파생상품의 공정가치 변동손익 중 위험회피에효과적인 부분까지 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 당기 중 기타포괄손익으로 인식한 금액은 1,359,314천원(법인세효과 차감후 금액)입니다. 8. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 현 금 44,734 19,304 금융기관예치금 74,841,627 68,063,308 합 계 74,886,361 68,082,612 9. 매출채권 및 기타 상각후원가 금융자산가. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 82,976,531 19,305 67,307,150 25,245 손실충당금 (829,761) (19,305) (830,718) (25,245) 매출채권(순액) 82,146,770 - 66,476,432 - 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 실체는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 나. 보고기간 종료일 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 현금및현금성자산 74,886,361 - 68,082,612 - 미수금 3,372,828 - 3,170,285 54,979 미수수익 1,477 - - - 대여금 400,800 31,250,423 44,450 30,722,804 보증금 - 1,906,543 - 1,630,581 총 장부금액 78,661,466 33,156,966 71,297,347 32,408,364 차감: 손실충당금 - - - - 상각후원가 78,661,466 33,156,966 71,297,347 32,408,364 다. 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 연결실체의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다. 10. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분(*) 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 재무상태표금액 평가전금액 평가충당금 재무상태표금액 상 품 3,066,368 (540,548) 2,525,820 2,861,436 (164,729) 2,696,707 제 품 75,277,316 (6,158,781) 69,118,535 36,946,406 (5,702,224) 31,244,182 재공품 53,450,946 (572,504) 52,878,442 44,128,967 (532,654) 43,596,313 원재료 46,513,267 (1,126,141) 45,387,126 23,482,126 (1,082,924) 22,399,202 부재료 1,716,484 - 1,716,484 783,681 - 783,681 저장품 587,975 - 587,975 647,528 - 647,528 미착품 5,110,952 - 5,110,952 2,712,965 - 2,712,965 합 계 185,723,308 (8,397,974) 177,325,334 111,563,109 (7,482,531) 104,080,578 (*) 재고자산 중 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 15, 29 참조). 연결실체는 당기 중 재고자산평가손실 915,443천원을 전입 (전기: 2,971,631천원 환입)하여 매출원가로 계상하였습니다. 11. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 8,607,279 - 2,576,281 1,268,755 선급비용 1,464,698 367,139 943,723 368,469 기타자산 74,412 565,153 176,613 302,588 합 계 10,146,389 932,292 3,696,617 1,939,812 12. 유형자산가. 당기와 전기의 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 토지(*1) 건물(*1) 구축물 기계장치(*1),(*2) 차량운반구 공기구비품 건설중인자산(*6) 합 계 기 초 61,728,819 139,666,938 52,869,454 127,305,673 648,324 6,035,580 31,184,884 419,439,672 사 업 결 합(*3) - 11,255,313 - 13,304,165 - - 635,639 25,195,117 취 득 - 170,986 2,348,863 11,048,728 1,285,444 1,695,810 59,926,077 76,475,908 처 분 - (139,310) (127,913) (204,255) (2,952) (1,657) (272,481) (748,568) 감 가 상 각 - (6,750,273) (4,646,561) (32,163,533) (392,220) (2,284,870) - (46,237,457) 대 체 - 1,601,513 6,473,629 21,350,099 43,579 446,289 (29,915,109) - 기 타 변 동(*4) (115,573) 1,503,087 1,748,505 453,040 4,474 (29,169) 7,461,447 11,025,811 손 상(*5) - (934,519) - (384,157) (4,591) (24,500) (105,282) (1,453,049) 기 말 61,613,246 146,373,735 58,665,977 140,709,760 1,582,058 5,837,483 68,915,175 483,697,434 취 득 가 액 61,613,246 180,006,070 79,500,588 284,505,445 3,344,346 20,051,174 82,425,730 711,446,601 상 각 누 계 액 - (31,370,108) (20,834,612) (141,682,438) (1,751,821) (14,144,040) - (209,783,019) 손상차손누계액 - (2,262,227) - (926,214) (10,466) (69,651) (179,056) (3,447,614) 정 부 보 조 금 - - - (1,187,034) - - (13,331,500) (14,518,534) (*1) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 15, 29 참조). (*2) 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 101,308천원이 차감되어 있습니다. (*3) 2022년 11월 MOMQ가 Momentive Technologies Yamagata K.K.의 지분을 100% 취득함에 따라 사업결합으로 취득하였습니다. (*4) 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다. (*5) MOMQ와 원익서안의 자산손상 인식금액입니다. (*6) 당기 중 국내복귀기업 투자보조금 13,331,500원을 수취하였습니다. 구 분 토지(*1) 건물(*1) 구축물 기계장치(*1),(*2) 차량운반구 공기구비품(*3) 건설중인자산 합 계 기 초 41,423,032 142,028,592 53,944,355 134,451,145 806,390 6,179,509 15,474,806 394,307,829 취 득 17,977,344 426,924 1,945,425 19,915,933 124,078 1,766,001 16,684,737 58,840,442 처 분 - (23,605) (670,782) (778,350) - (17,694) - (1,490,431) 감 가 상 각 - (6,753,463) (5,565,209) (31,577,855) (290,783) (2,247,227) - (46,434,537) 대 체 159,464 375,716 336,148 207,398 (3,436) 168,920 (1,948,004) (703,794) 기 타 변 동(*4) 2,168,979 4,940,482 2,879,517 5,629,459 17,951 231,222 1,047,118 16,914,728 손 상(*5) - (1,327,708) - (542,057) (5,876) (45,151) (73,773) (1,994,565) 기 말 61,728,819 139,666,938 52,869,454 127,305,673 648,324 6,035,580 31,184,884 419,439,672 취 득 가 액 61,728,819 166,693,151 68,496,936 233,583,235 2,073,030 21,386,139 31,258,657 585,219,967 상 각 누 계 액 - (25,698,505) (15,627,482) (105,341,449) (1,418,830) (15,305,408) - (163,391,674) 손상차손누계액 - (1,327,708) - (542,057) (5,876) (45,151) (73,773) (1,994,565) 정 부 보 조 금 - - - (394,056) - - - (394,056) (*1) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 15, 29 참조).(*2) 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 42,621천원이 차감되어 있습니다.(*3) 공기구비품 감가상각비에는 정부보조금 1,894천원이 차감되어 있습니다.(*4) 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다. (*5) 원익서안의 자산손상 인식금액입니다. 나. 당기와 전기의 유형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비(*) 1,999,509 2,771,400 제조원가 44,237,948 43,663,137 합 계 46,237,457 46,434,537 (*) 당기 및 전기 판매비와관리비에 경상연구개발비 119,699천원과 31,482천원이 포함되어 있습니다. 다. 자산손상(1) 원익서안① 발생 배경연결실체는 당기 9억원의 당기순손실을 기록한 원익서안에 대하여 손상징후를 식별하였습니다. ② 회수가능액의 산정원익서안의 손상검사는 사용가치에 근거하여 결정되었습니다. 동 사용가치는 미래현금흐름추정치를 이용하여 측정하였으며 이에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 원익서안 추정기간 연평균세후 EBITDA성장률 14.33% 할인율 12.18% 영구성장율 0% ③ 손상검사 수행 결과당기말 현재 손상검사 수행결과 원익서안의 장부금액이 회수가능금액을 초과하므로,1,461,083천원의 손상차손을 인식하였습니다. 동 손상금액은 현금창출단위에 계상된 유형자산, 무형자산 및 사용권자산에 각각 1,453,050천원, 1,434천원, 25,333천원이 배부되었습니다. (2) 원익우시① 발생 배경연결실체는 당기 9.7억원의 당기순손실을 기록한 원익우시에 대하여 손상징후를 식별하였습니다. ② 회수가능액의 산정원익우시의 손상검사는 기말 현재 추정되는 자산의 매각가치와 처분부대비용을 고려하여 결정되었습니다(단위 : 천원). 구 분 원익(우시) 장부가액 3,240,053 공정가치(순실현가능액) 1,171,743 차이 (2,068,616) ③ 손상검사 수행 결과당기말 현재 손상검사 수행결과 원익우시의 장부금액이 회수가능금액을 초과하므로 손상차손으로 2,068,616천원을 인식했습니다. 동 손상금액은 현금창출단위에 계상된 사용권자산에 2,068,616원이 배부되었습니다. 13. 무형자산가. 당기와 전기의 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기 초 사 업 결 합 취 득 처 분 상 각 손 상(*1) 기타변동(*2) 기 말 영업권 64,516,263 125,362,833 - - - - 17,023,564 206,902,660 특허권 등 11,340,915 21,853,795 47,113 - (706,676) - 2,609,654 35,144,801 소프트웨어 305,000 - - - (15,000) - - 290,000 전용실시권 3,253,446 - 6,815,950 - (3,203,568) (1,434) 27,522 6,891,916 회원권 5,082,638 - 5,047,123 (487,688) - - - 9,642,073 고객관계가치 13,182,694 87,415,179 - - (2,406,257) - 8,203,139 106,394,755 상표권 등 3,307,545 - - - (329,447) - 234,508 3,212,606 기 타 1,793,422 - - - (160,995) - 7,583 1,640,010 합 계 102,781,923 234,631,807 11,910,186 (487,688) (6,821,943) (1,434) 28,105,970 370,118,821 (*1) 원익서안의 자산손상 인식금액입니다.(*2) 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다. 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 손 상(*1) 기타변동(*2) 대 체 기 말 영업권 60,942,526 - - - - 3,573,737 - 64,516,263 특허권 등 11,121,766 41,487 - (631,485) - 949,483 (140,336) 11,340,915 소프트웨어 3,579,063 990,826 - (1,011,658) (14,855) (469,469) 179,539 3,253,446 전용실시권 120,000 100,000 - (15,000) - - 100,000 305,000 회원권 4,842,726 239,911 - - - - - 5,082,637 고객관계가치 14,051,383 - - (2,048,193) - 1,039,168 140,336 13,182,694 상표권 등 3,312,960 - - (291,827) - 286,412 - 3,307,545 기 타 2,034,882 159,000 (17,148) (122,392) - (81,380) (179,539) 1,793,423 합 계 100,005,306 1,531,224 (17,148) (4,120,555) (14,855) 5,297,951 100,000 102,781,923 (*1) 원익서안의 자산손상 인식금액입니다.(*2) 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다. 나. 당기와 전기의 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 6,776,092 4,091,992 제조원가 45,851 28,563 합 계 6,821,943 4,120,555 다. 영업권 등의 손상평가① 발생배경당기말 현재 연결실체의 영업권은 다음으로 구성되어 있습니다(단위: 천원). 구 분 (주)원익큐엔씨 안성사업부(*1) MOMQ(*2) 합계 영업권 9,259,430 197,643,230 206,902,660 (*1) (주)원익큐엔씨 안성사업부에 대한 영업권은 연결실체가 2018년 3월 6일 (주)나노윈의 지분을 취득하면서 지배력을 획득함에 따라 발생하였습니다. 2021년 1월 29일 지배기업과 합병하였습니다.(*2) MOMQ에 대한 영업권은 MOMQ가 2020년 1월 Momentive Performance Materials Quartz 외 3개 회사, 2022년 11월 Momentive Technologies Yamagata K.K. 의 지분을 취득하면서 지배력을 획득함에 따라 발생하였습니다.② 회수가능액의 산정현금창출단위집단인 (주)원익큐엔씨 안성사업부와 MOMQ의 각 해외자회사 부문의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정되었습니다. 동 사용가치는 미래현금흐름 추정치를 이용하여 측정하였으며, 이에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 추정기간 연평균세후 EBITDA성장률 영구성장율 할인율 (주)원익큐엔씨 안성사업부 12.01% 1.00% 15.01% Momentive Performance Materials Quartz Inc 16.14% 1.50% 14.00% Momentive Technologies Japan K.K 57.52% 1.50% 23.50% Momentive Performance Materials Quartz GmbH 3.97% 1.50% 15.10% Wuxi Momentive Performance Materials Co. Ltd., 25.75% 1.50% 15.70% Momentive Technologies Yamagata K.K. 8.92% 3.00% 10.70% ③ 손상검사 수행 결과당기말 현재 영업권에 대한 손상검사 수행결과 회수가능액이 장부금액을 초과하므로손상차손 인식대상 금액은 없습니다. 14. 투자부동산가. 당기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 기 초 515,109 - 유형자산에서 재분류 - 624,557 감가상각 (30,922) (30,169) 기타변동(*) 15,957 (79,279) 기 말 500,144 515,109 (*) 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다.나. 당기 중 투자부동산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 판매비와 관리비 30,922 30,169 합 계 30,922 30,169 다. 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전기 유지비용 14,879 14,544 감가상각비 30,922 30,169 합 계 45,801 44,713 라. 투자부동산에 대한 공정가치당기말 현재 투자부동산에 포함된 토지와 건물의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.15. 차입금 가. 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 차입금종류 차입처 당기말이자율(%) 당기말 전기말 비 고 무역금융대출 한국수출입은행(*) 3.68 30,000,000 12,000,000 변동이자율 한국산업은행(*) 4.96 15,200,000 7,000,000 신한은행 4.53 10,000,000 - 우리은행 4.81 2,000,000 - 하나은행 4.54 3,000,000 - 운전자금대출 신한은행 - - 2,000,000 농협은행 4.47 4,000,000 - 일반자금대출 한국수출입은행 5.62 6,318,285 6,291,166 기업은행 7.20 631,829 1,546,584 하나은행 3.50 640,660 - 부산은행 - - 81,675 시설자금대출 우리은행 - - 4,318,000 한국산업은행(*) 4.6 4,300,000 4,960,000 한국산업은행(*) 4.50 10,500,000 12,000,000 한국산업은행 4.52 1,114,545 - 한국산업은행 4.30 5,512,147 - 합 계 93,217,466 50,197,425 (*) 상기 단기차입금에 대하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조). 나. 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금 종류 차입처 만기일 당기말이자율(%) 당기말 전기말 상환방법 비 고 일반자금대출 한국산업은행(*1) 2022-10-29 - - 1,500,000 일시상환 변동이자율 시설자금대출 한국산업은행(*1) 2022-06-03 - - 1,116,286 분할상환 한국산업은행(*1) 2022-05-28 - - 5,805,315 한국산업은행(*1) 2024-10-29 4.93 4,000,000 6,000,000 한국산업은행(*1) 2024-10-29 2.40 1,000,000 1,500,000 일반자금대출 MPM USA LLC 2025-01-01 1.85 28,522,400 26,681,374 일시상환 한국산업은행(*2) 2024-05-10 - - 46,283,432 분할상환 하나은행(*2) 2022-08-18 - - 69,710,847 한국수출입은행(*2) 2022-08-18 - - 46,283,431 중국서울은행(*2) 2022-08-18 - - 22,856,015 Standard Chartered Bank(*3) 2027-08-11 7.22 128,934,194 - 하나은행(*3) 2027-08-11 7.22 128,934,194 - 기업은행(*3) 2027-08-11 7.22 38,680,258 - 한국수출입은행(*3) 2027-08-11 2.50 132,912,951 - 소 계 462,983,997 227,736,700 차감 : 1년이내 만기도래분 (2,500,000) (22,776,601) 장기차입금 차감계 460,483,997 204,960,099 (*1) 상기 장기차입금에 대하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조).(*2) 해당 차입금과 관련하여 연결실체의 기타특수관계자인 원익홀딩스의 자금보충약정을 제공받고 있었으며, 이에 대한 대가 로 연간 차입금 잔액의 0.3%에 해당하는 수수료를 지급하고 있었습니다(주석 30, 31 참조).(*3) 해당 차입금과 관련하여 연결실체의 기타특수관계자인 원익홀딩스의 자금보충약정을 제공받고 있으며, 이에 대한 대가 로 연간 차입금 잔액의 0.0007%에 해당하는 수수료를 지급하고 있습니다(주석 30, 31 참조). 16. 순확정급여부채가. 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 97,147,338 121,370,177 국민연금전환금 (5,076) (5,076) 사외적립자산의 공정가치 (86,224,400) (87,304,465) 연결재무상태표상 부채 10,917,862 34,060,636 나. 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 121,370,177 118,463,163 당기근무원가 8,982,776 7,971,265 이자원가 3,444,011 2,527,540 외환차이 7,985,289 5,369,282 재측정요소(*1) (27,934,574) (98,288) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (30,399,808) (1,844,832) - 인구통계적가정의 변동으로 인한 효과 5,873 - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 2,459,361 1,746,544 장기종업원급여부채로의 대체 (610,984) (8,231,081) 관계사전출입(*2) 2,769,780 341,503 제도에서의 지급 등 (18,859,138) (4,973,207) 기말금액 97,147,338 121,370,177 (*1) 법인세효과 차감전 금액입니다. (*2) 사업결합으로 인한 증가액을 포함하고 있습니다. 다. 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 87,304,465 66,150,553 사업결합으로 인한 증가 - 1,777,882 사외적립자산의 기대수익 1,657,059 586,113 사용자의 기여금 20,936,403 14,614,785 외환차이 4,007,808 3,389,820 재측정요소(*) (11,212,981) 5,810,492 관계사전출입 (158,596) 270,772 제도에서의 지급 등 (16,309,758) (5,295,952) 기말금액 86,224,400 87,304,465 (*) 법인세효과 차감전 금액입니다. 당기 및 전기의 사외적립자산의 실제손익은 9,555,922천원 손실 및 6,396,605천원 이익입니다.라. 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 1.50% ~ 6.29% 0.50% ~ 3.99% 미래임금상승률 2.38% ~ 5.93% 2.00% ~ 5.49% 마. 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1.0% 증가/감소 4.68%감소/5.25%증가 미래임금상승률 1.0% 증가/감소 5.28%증가/4.77%감소 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1.0% 증가/감소 8.14%감소/9.56%증가 미래임금상승률 1.0% 증가/감소 9.54%증가/8.27%감소 바. 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 지분 증권 10,476,521 - 채무 증권 30,907,457 - 정기예금 등 44,840,422 87,304,465 합 계 86,224,400 87,304,465 사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결실체의 예상기여금은 5,497,547천원입니다. 아. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다(단위:천원). 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년이상 합 계 급여지급액 6,530,444 9,317,065 20,208,194 63,214,755 99,270,458 자. 확정급여채무의 가중평균만기는 당기말 및 전기말 현재 각각 9.6년 및 10.5년입니다. 17. 자본금과 자본잉여금 가. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 60,000,000주 60,000,000주 1주의 금액 500원 500원 보통주 발행주식수 26,288,000주 26,288,000주 보통주자본금 13,144,000,000원 13,144,000,000원 나. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 13,071,869 13,071,869 기타자본잉여금 (3,329,048) (3,329,048) 합 계 9,742,821 9,742,821 다. 당기와 전기의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. 18. 이익잉여금 가. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 법정적립금 5,403,557 4,049,638 기타임의적립금 23,330,796 23,330,796 미처분이익잉여금 306,941,107 250,479,215 합 계 335,675,460 277,859,649 나. 당기 및 전기 지배기업의 별도재무제표에 근거한 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 과 목 당 기 전 기 (처분예정일 : 2023년 3월 29일) (처분확정일 : 2022년 3월 29일) 미처분이익잉여금 302,049,014,921 - 258,280,107,891 전기이월미처분이익잉여금 253,942,587,891 203,312,438,947 순확정급여부채의 재측정요소 1,352,075,949 (687,757,238) 합병으로 인한 증가 - 3,305,867,354 당기순이익 46,754,351,081 52,349,558,828 임의적립금 등의 처분액 (4,337,520,000) (4,337,520,000) 이익준비금 (394,320,000) (394,320,000) 현금배당 (주당현금배당금(률)) 제 20기 : 150원/주(0.5%) 제 19기 : 150원/주(0.5%) (3,943,200,000) (3,943,200,000) 차기이월미처분이익잉여금 297,711,494,921 253,942,587,891 19. 기타자본항목가. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 해외사업환산손익 16,441,738 5,685,660 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 1,949,613 1,269,941 기타 (1,393,842) - 합 계 16,997,509 6,955,601 나. 당기와 전기의 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기 초 증 감 기 말 해외사업환산손익 5,685,660 10,756,078 16,441,738 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 1,269,941 679,672 1,949,613 기타 - (1,393,842) (1,393,842) 합 계 6,955,601 10,041,908 16,997,509 구 분 기 초 증 감 기 말 해외사업환산손익 (2,234,050) 7,919,710 5,685,660 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (89,753) 1,359,694 1,269,941 합 계 (2,323,803) 9,279,404 6,955,601 20. 매출액 가. 당기와 전기의 연결실체 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제품판매 상품판매 용역수익 합 계 외부고객으로부터 수익 659,593,785 37,076,444 86,508,577 783,178,806 수익인식시점 한 시점에 인식 659,593,785 37,076,444 86,508,577 783,178,806 구 분 제품판매 상품판매 용역수익 합 계 외부고객으로부터 수익 518,809,138 32,764,069 72,545,801 624,119,008 수익인식시점 한 시점에 인식 518,809,138 32,764,069 72,545,801 624,119,008 나. 당기말 및 전기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배분된 총 거래가격 중 향후 수익으로 인식할 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 이연수익 1,255,240 2,409,800 21. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 급 여 52,298,544 42,912,874 퇴직급여 1,473,295 967,293 기타장기종업원급여 77,663 55,388 복리후생비 12,181,393 14,216,911 여비교통비 2,182,746 1,002,764 통신비 882,892 645,793 수도광열비 81,617 323,496 세금과공과 497,481 1,817,882 지급임차료 928,296 397,120 감가상각비 1,879,810 2,739,918 수선비 524,869 401,036 보험료 842,361 619,233 접대비 426,958 369,773 회의비 - 3,529 광고선전비 584,337 222,055 수출제경비 1,146,360 1,146,333 운반비 1,660,174 1,154,144 교육훈련비 325,140 118,390 차량유지비 339,224 137,316 지급수수료 4,249,381 3,690,896 소모품비 1,944,377 1,439,401 도서인쇄비 163,853 34,000 대손상각비(환입) 7,599 (228,373) 용역비 16,406,278 6,821,553 무형자산상각비 6,776,092 4,091,993 경상연구개발비 9,806,246 7,021,298 견본품비 110,992 102,964 사용권자산상각비 1,919,410 1,427,547 잡 비 1,165,140 1,489,434 합 계 120,882,528 95,141,961 22. 기타수익 및 기타비용가. 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 수입임대료 45,706 23,824 외환차익 12,510,714 1,080,319 외화환산이익 29,585,938 1,005,293 유형자산처분이익 193,836 68,085 무형자산처분이익 83,762 - 잡수익 2,978,940 2,979,491 합 계 45,398,896 5,157,012 나. 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 외환차손 53,755,560 996,920 외화환산손실 4,289,698 693,494 유형자산처분손실 606,522 1,231,418 기부금 206,600 203,003 유형자산손상차손 1,453,050 1,994,565 사용권자산손상차손 2,093,644 36,655 무형자산손상차손 1,434 14,855 무형자산처분손실 66,958 - 잡손실 1,134,901 3,005,798 합 계 63,608,367 8,176,708 23. 금융수익 및 금융원가 가. 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 이자수익 1,011,320 1,238,653 외화환산이익 904,046 46,074 외환차익 787,969 822,069 통화선도거래이익 - 35,532 금융보증부채환입액 - 109,661 파생상품처분이익 11,370,732 3,296,670 파생상품평가이익 - 9,305,976 합 계 14,074,067 14,854,635 나. 당기와 전기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 이자비용 26,551,817 8,305,556 외화환산손실 406,848 21,440 외환차손 32,882 302,650 파생상품평가손실 5,730,148 5,030,512 통화선도거래손실 - 63,829 기타의 금융비용 843,351 888,247 합 계 33,565,046 14,612,234 24. 비용의 성격별 분류당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 매출원가 판매관리비 합 계 매출원가 판매관리비 합 계 제품 및 재공품의 변동 (47,156,482) - (47,156,482) (4,480,718) - (4,480,718) 원재료 및 소모품 사용 241,058,862 - 241,058,862 171,641,177 - 171,641,177 상품의 사용 29,118,855 - 29,118,855 26,298,962 - 26,298,962 종업원급여 등 162,939,317 66,030,895 228,970,212 139,802,717 58,152,465 197,955,182 외주가공비 35,993,960 - 35,993,960 28,552,880 - 28,552,880 감가상각, 무형자산 상각 42,364,389 10,575,312 52,939,701 43,723,181 6,831,911 50,555,092 전력비 9,634,014 - 9,634,014 8,383,036 - 8,383,036 포장비 3,673,920 - 3,673,920 2,887,740 - 2,887,740 소모품 소모공기구 9,777,016 1,944,377 11,721,393 7,779,286 1,439,401 9,218,687 지급수수료 3,062,262 4,249,381 7,311,643 3,144,524 3,690,896 6,835,420 수선비 4,022,876 524,869 4,547,745 2,742,174 401,036 3,143,210 운반비 11,626,417 1,660,174 13,286,591 8,081,821 1,154,144 9,235,965 광고비 - 584,337 584,337 22,492 222,055 244,547 용역비 643,282 16,406,278 17,049,560 676,310 6,821,553 7,497,863 경상연구개발비 - 9,806,246 9,806,246 - 7,021,298 7,021,298 기 타 40,410,539 9,100,569 49,511,198 2,971,412 9,407,202 12,378,614 합 계 547,169,227 120,882,438 668,051,755 442,226,994 95,141,961 537,368,955 25. 종업원급여 당기와 전기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 급 여 203,233,419 168,598,416 퇴직급여 10,769,728 6,858,512 장기종업원급여 299,163 325,074 합 계 214,302,310 175,782,002 26. 법인세비용가. 당기와 전기의 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 당기법인세부담액 22,866,663 20,509,782 과거기간 법인세와 관련해서 인식한 당해 조정액 (336,838) 861,289 이연법인세 -일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 1,671,672 1,314,142 -기타포괄손익에 직접가감하는 법인세 효과 (5,014,105) (1,217,016) 총 이연법인세 효과 (3,342,433) 97,127 법인세비용 19,187,392 21,468,197 나. 당기와 전기의 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 77,426,601 83,972,758 적용세율에 따른 법인세 18,687,260 19,859,407 조정사항 500,132 1,608,790 - 외국납부세액 (225,034) (102,148) - 세액공제 (3,458,046) (2,643,935) - 과거기간 법인세와 관련해서 인식한 당해 조정액 (336,838) 861,289 - 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이 311,721 (493,003) - 적용세율차이 3,487,221 4,430,676 - 기타 721,108 (444,089) 법인세비용 19,187,392 21,468,197 유효세율 24.78% 25.57% 다. 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 반영전 금액 법인세효과 반영후 금액 반영전 금액 법인세효과 반영후 금액 순확정급여부채 재측정요소 16,721,594 (3,780,837) 12,940,757 5,908,780 (1,217,016) 4,691,764 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,592,582 (1,233,268) 1,359,314 - - - 라. 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 1년이내 결제 1년이후 결제 합 계 1년이내 결제 1년이후 결제 합 계 이연법인세자산 1,579,176 3,409,767 4,988,943 1,976,799 22,549,355 24,526,154 이연법인세부채 - (60,862,401) (60,862,401) - (34,721,231) (34,721,231) 순 액 1,579,176 (57,452,634) (55,873,458) 1,976,799 (12,171,876) (10,195,077) 마. 당기와 전기의 연결실체의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기 초 사업 결합 당기손익 기타포괄손익 외화환산 기 말 재고자산평가손실충당금 2,070,559 (248,148) (222,225) - (237,301) 1,362,885 정부보조금 260,937 - 107,330 - - 368,267 종속ㆍ관계기업투자주식 (3,789,143) - (2,568,576) - (2,953) (6,360,672) 매도가능금융자산 71,282 - (2,945) - - 68,337 감가상각누계액 (17,455,385) (3,852,464) (5,749,803) - (1,008,811) (28,066,463) 확정급여채무 14,557,548 (272,341) 4,637,511 (3,911,258) 426,138 15,437,598 확정급여운용자산 (6,150,355) - (1,160,309) 130,421 - (7,180,243) 대손충당금 4,586 - (3,156) - (7,944) (6,514) 외화환산손익 (1,636) - (691) - (7,356) (9,683) 미지급비용(연차부채) 637,554 - 59,157 - (79,892) 616,819 기타미지급비용 1,333,190 2,117,839 (1,069,125) - 71,981 2,453,885 금융보증부채 4,172 - (4,172) - - - 장기종업원급여채무 282,387 - 14,113 - - 296,500 전용실시권 3,876 - (3,520) - - 356 고용증대세액공제 324,924 - (324,924) - - - 파생상품부채 115,576 - 1,306,250 - - 1,421,826 파생상품자산 (19,160) - 19,160 - - - 사용권자산 (1,982,100) - (1,499,157) - (91,401) (3,572,658) 리스부채 248,862 - 14,431 - - 263,293 재평가손익 (2,595) - - - 95 (2,500) 미수금 36,390 - (36,390) - - - 이연수익 583,172 - (291,956) - - 291,216 무형자산 등 (5,172,090) (41,741,725) 2,810,352 - 385,922 (43,717,541) 기타세액공제 1,272,922 383,899 4,407,561 - (700,717) 5,363,665 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - (1,233,268) - (1,233,268) 기타 2,569,450 - 2,903,517 - 858,470 6,331,437 합 계 (10,195,077) (43,612,940) 3,342,433 (5,014,105) (393,769) (55,873,458) 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 외화환산 기 말 재고자산평가손실충당금 2,186,524 294,082 - (410,047) 2,070,559 정부보조금 100,569 160,368 - - 260,937 종속ㆍ관계기업투자주식 (2,568,329) (1,220,814) - - (3,789,143) 매도가능금융자산 64,802 6,480 - - 71,282 감가상각누계액 (16,639,077) 459,350 - (1,275,658) (17,455,385) 확정급여채무 14,031,414 1,041,641 1,291,960 (252,508) 16,112,507 확정급여운용자산 (4,329,020) (1,746,391) (74,944) - (6,150,355) 대손충당금 810 2,012 - 1,764 4,586 외화환산손익 (2,266) 1,169 - (539) (1,636) 미지급비용(연차부채) 395,014 289,966 - (47,426) 637,554 기타미지급비용 875,855 542,640 - (85,305) 1,333,190 금융보증부채 5,816 (1,644) - - 4,172 장기종업원급여채무 245,772 36,615 - - 282,387 이월결손금 2,331,602 (1,615,471) - (716,131) - 건물 41,450 (41,450) - - - 전용실시권 14,340 (10,464) - - 3,876 연구인력개발세액공제 32,842 (32,842) - - - 고용증대세액공제 767,593 (442,669) - - 324,924 파생상품부채 2,367,622 (2,252,046) - - 115,576 파생상품자산 (1,236,544) 1,217,384 - - (19,160) 사용권자산 (2,058,468) 260,453 - (184,085) (1,982,100) 리스부채 78,431 170,431 - - 248,862 재평가손익 (2,342) - - (253) (2,595) 미수금 18,062 18,328 - - 36,390 이연수익 - 583,172 - - 583,172 무형자산 등 (5,175,108) 589,738 - (586,720) (5,172,090) 기타세액공제 938,500 393,204 - (58,782) 1,272,922 기타 1,102,477 (17,384) - (70,602) 1,014,491 합 계 (6,411,659) (1,314,142) 1,217,016 (3,686,292) (10,195,077) 바. 당기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이 41,662,572천원 및 54,820,897천원과 당기말 가산할 일시적차이 13,562,292천원에 대해서는 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높지 않으므로 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 27. 주당이익 가. 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 지배기업주주지분순이익 53,835,001,883원 58,752,841,691원 가중평균유통보통주식수 26,288,000주 26,288,000주 기본주당이익 2,048원 2,235원 나. 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않아, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 28. 현금흐름표 가. 당기 및 전기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 법인세차감전순이익 77,426,601 83,972,758 조 정: 1. 이자수익 (1,011,320) (1,238,653) 2. 이자비용 26,551,817 8,305,556 3. 감가상각비 46,237,457 46,434,537 4. 사용권자산상각비 2,771,774 2,362,856 5. 투자부동산상각비 30,922 30,169 6. 재고자산평가손실(환입) 270,544 (710,723) 7. 대손상각비(환입) 7,599 (228,373) 8. 유형자산처분이익 (193,836) (68,085) 9. 유형자산처분손실 606,522 1,231,418 10. 무형자산처분이익 (83,762) - 11. 무형자산처분손실 66,958 - 12. 무형자산상각비 6,821,943 4,120,555 13. 퇴직급여 10,769,728 4,227,196 14. 기타장기종업원급여 299,163 327,156 15. 외화환산이익 (30,489,984) (1,051,367) 16. 외화환산손실 4,696,546 714,934 17. 금융보증충당부채환입 - (109,661) 18. 파생상품평가이익 - (9,305,976) 19. 파생상품평가손실 5,730,148 5,030,512 20. 파생상품처분이익 (11,370,732) (3,296,670) 21. 통화선도거래이익 - (35,532) 22. 통화선도거래손실 - 63,829 23. 유형자산손상차손 1,453,050 1,994,565 24. 사용권자산손상차손 2,093,644 36,655 25. 무형자산손상차손 1,434 14,855 26. 기타 (1,717,569) 73,225 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 1. 매출채권의 감소(증가) 11,208,015 (21,259,004) 2. 미수금의 증가 840,719 (87,572) 3. 선급금의 증가 (6,078,444) (1,078,664) 4. 선급비용의 증가 (615,686) (401,480) 5. 재고자산의 증가 (72,111,493) (7,173,833) 6. 부도어음의 감소 5,940 2,970 7. 매입채무의 증가 20,160,675 11,401,745 8. 장기미수금의 감소(증가) 3,793,867 (275,843) 9. 미지급금의 증가(감소) (586,269) 2,157,615 10. 미지급비용의 증가 45,963,677 9,222,303 11. 선수금의 증가 3,405,826 271,017 12. 부가세대급금의 증가 (3,460,224) - 13. 장기미지급금의 증가(감소) (3,790,862) 846,061 14. 장기선급비용의 감소 - 416,878 15. 예수금의 증가 1,244,014 897,791 16. 예수보증금의 감소 (600) - 17. 확정급여채무의 지급 (5,565,635) (3,234,089) 18. 사외적립자산의 증가 (16,328,902) (12,474,638) 19. 이연수익의 증가 - 2,409,800 20. 기타비유동부채의 증가(감소) (51,310) 266,733 21. 장기종업원급여부채의 지급 (187,549) (185,547) 22. 기타유동부채의 감소 (1,154,560) - 23. 기타유동자산의 감소 116,613 - 합 계 117,776,459 124,617,979 나. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당 기 전 기 유형자산취득관련 미지급금 8,028,779 1,803,221 매출채권 제각 - 2 대여금 채무상계 237,104 245,400 미수금의 장기대여금 대체 - 30,722,804 미지급금의 장기차입금 대체 - 30,777,783 다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 부채 합 계 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채 기초 50,197,425 22,776,601 204,960,099 6,737,471 284,671,596 현금흐름 36,675,382 (36,326,409) 264,386,459 (1,445,179) 263,290,253 대체 1,582,897 20,296,353 (21,879,250) - - 기타변동 4,761,762 (4,246,545) 13,016,689 2,271,377 15,803,283 기말 93,217,466 2,500,000 460,483,997 7,563,669 563,765,132 구 분 부채 합 계 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채 기초 46,328,222 190,963,854 21,617,743 7,053,567 265,963,386 현금흐름 3,823,084 (24,351,396) (8,722,060) (3,551,562) (32,801,934) 대체 - (155,763,260) 155,763,260 - - 기타변동 46,119 11,927,403 36,301,156 3,235,466 51,510,144 기말 50,197,425 22,776,601 204,960,099 6,737,471 284,671,596 29. 담보제공자산 보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융기관명 담보제공자산 담보제공일 채권최고액 관련차입금 등 당기말 전기말 한국수출입은행 재고 자산 2021-09-09 34,500,000 34,500,000 단기차입금: 30,000,000 부산은행 중국 서안 재산 토지 2020-05-22 - 4,659,983 - 한국산업은행 구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2011-08-31 18,000,000 18,000,000 단기차입금: 30,000,000장기차입금 : 5,000,000(유동성대체분 포함) 2013-07-18 6,000,000 6,000,000 2017-11-22 15,000,000 15,000,000 2020-06-01 5,500,000 5,500,000 구미시 구포동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2013-03-15 7,500,000 7,500,000 2017-11-22 5,100,000 5,100,000 2019-10-10 14,000,000 14,000,000 안성시 미양면 토지, 건물 및 기계장치 2018-06-28 6,200,000 6,200,000 2018-11-30 7,200,000 7,200,000 2019-02-26 4,800,000 4,800,000 2019-04-16 2,400,000 2,400,000 2019-06-28 3,600,000 3,600,000 2019-10-30 2,800,000 2,800,000 2019-07-31 2,000,000 2,000,000 합 계 134,600,000 139,259,983 30. 주요약정사항 및 우발채무 가. 보고기간 종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융기관 종 류 당기말 전기말 약정한도액 실행액 약정한도액 실행액 한국산업은행 무역금융대출 20,000,000 15,200,000 9,000,000 7,000,000 시설자금대출 19,800,000 19,800,000 24,460,000 24,460,000 운전자금대출 - - 16,500,000 1,500,000 운전자금대출 6,626,692 6,626,693 6,921,601 6,921,601 인수자금대출 - - 46,283,432 46,283,432 하나은행 무역금융대출 3,000,000 3,000,000 3,000,000 - 운전자금대출 640,660 640,660 - - 인수자금대출 - - 69,710,847 69,710,847 인수자금대출 128,934,194 128,934,194 - - 한국수출입은행 단기포괄금융대출 30,000,000 30,000,000 30,000,000 12,000,000 운전자금대출 6,318,285 6,318,285 6,291,166 6,291,166 인수자금대출 - - 46,283,431 46,283,431 인수자금대출 132,912,951 132,912,951 - - 신한은행 무역금융대출 10,000,000 10,000,000 10,000,000 - 운전자금대출 - - 2,000,000 2,000,000 우리은행 무역금융대출 2,000,000 2,000,000 2,000,000 - 시설자금대출 - - 4,318,000 4,318,000 기업은행 운전자금대출 631,829 631,829 1,546,584 1,546,584 인수자금대출 38,680,258 38,680,258 - - JP Morgan 운전자금대출 48,369,144 - 16,833,032 - MPM USA LLC 운전자금대출 28,522,400 28,522,400 26,681,374 26,681,374 Standard Chartered Bank 인수자금대출 128,934,194 128,934,194 - - 농협은행 운전자금대출 4,000,000 4,000,000 4,000,000 - 부산은행 운전자금대출 - - 81,675 81,675 중국은행 인수자금대출 - - 22,856,015 22,856,015 소 계 609,370,607 556,201,464 348,767,157 277,934,125 구 분 금융기관 당기말 전기말 통화 한도금액 실행액 통화 한도금액 실행액 수입L/C 신한은행 USD 5,000,000 1,883,342 USD 1,000,000 24,072 JP Morgan 160,000 - 160,000 - 나. 보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공받은자 보증금액 보 증 내 용 당기말 전기말 ㈜원익홀딩스 1,017,571 2,701,209 MOMQ Holding Company 자금보충약정에 대한 지급보증 다. 연결실체는 (주)KEB하나은행 등 4개 금융기관으로부터 차입한 장기차입금 USD321,226,187 에 대하여 (주)원익홀딩스로부터 자금보충약정을 제공받고 있으며, 이에대한 대가로 연간 차입금 잔액의 0.0007%를 보증수수료로 지급하는 계약을 체결하고 있습니다(주석 15, 31 참조).라. 연결실체는 하자이행보증을 위해서 서울보증보험㈜로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 제공받은 지급보증 잔액은 각각 14,899,150천원 및 494,550천원입니다. 마. 연결실체는 2019년 중 관계기업인 주식회사 원익홀딩스에 대한 지분(8.02%)을 NH투자증권에 전액 매각함과 동시에 매각가격과 정산시점 정산가격과의 차액을 정산하기로 하는 총수익스왑(TRS) 계약을 체결하였습니다. 동 약정과 관련하여 당기 중 파생상품평가손실 3,226,223 천원, 기타의 금융비용 497,707 천원과 파생상품부채 3,147,050 천원을 계상하였습니다. 동계약과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 대상주식 (주)원익홀딩스 보통주 수량(*) 6,195,306주 (잔량 : 2,176,517주) 기준가격 2019년 4월 12일 종가(주당 5,000원) 계약기간 계약일(2022년 11월 17일)로부터 1년 스왑비용 명목금액 x 7.59% 주요 내용 - 배당금은 NH투자증권이 수취- 연결실체는 상황에 따라, 만기 시 정산금액과 기준가격과의 차액을 NH투자증권에 지급(정산금액)하거나, 지급받음(정산금액>기준가격) (*)당기까지 총 4,018,789 주 청산되었습니다. 바. 2019년 3월 8일 연결실체는 MOM USA Limited Partnership (이하, "SJL") 과 MOMQ Holding Company (이하, "MOMQ") 를 공동 인수하는 계약을 체결하고, SJL에게 공동매각요구권을 부여하였습니다. 이에 따라 MOMQ가 인수 완료일로부터 5 년 이내에 적격 상장되지 못하는 경우, SJL 은 연결실체에게 공동매각요구권을 행사할 수 있으며, 연결실체는 이에 응하거나 매도청구권을 행사할 수 있습니다. 연결실체는 이와 관련하여 파생상품평가손실 2,503,924 천원과 파생상품부채 2,981,511 천원을 인식하였습니다. 동 계약과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다. 대 상 구 분 내 용 공동매각요구권 권리자 SJL 의무자 지배기업 내 용 인수 완료일부터 만 5 년이 되는 날까지 MOMQ가 적격 상장되지 못하는 경우, SJL은그 익일부터 6 개월 이내에 지배기업에 대하여 지배기업이 보유하고 있는 지분의 전부 또는 일부와 SJL이 보유하고 있는 지분의 전부를 일괄 매도할 것을 요구하는 권리(공동매각요구권)를 보유하게 됨. 사. 보고기간 종료일 현재 계류 중인 소송사건은 없습니다. 31. 특수관계자 거래 가. 보고기간 종료일 현재 연결실체와 특수관계에 있는 지배기업 등의 현황은 다음과같습니다. 구 분 당기말 전기말 최상위 지배자 이용한 이용한 유의적인영향력을행사하는기업 ㈜원익홀딩스 ㈜원익홀딩스 기 타 ㈜원익로보틱스 ㈜원익로보틱스 원익엘앤디㈜ (*1) 원익자산개발주식회사 WONIK HOLDINGS (SG) PTE. LTD. WONIK HOLDINGS (SG) PTE. LTD. Wonik Holdings (Xi'an) Co.,Ltd. Wonik Holdings (Xi'an) Co.,Ltd. 원익투자파트너스㈜ 원익투자파트너스㈜ (유)호라이즌캐피탈 (유)호라이즌캐피탈 ㈜원익 ㈜원익 ㈜맨텍 ㈜맨텍 ㈜씨엠에스랩 ㈜씨엠에스랩 ㈜하늘물빛정원 ㈜하늘물빛정원 농업회사법인 주식회사 장산 농업회사법인 주식회사 장산 국제전자센터빌딩제일차(유) 국제전자센터빌딩제일차(유) 상해신이화장품 유한공사 상해신이화장품 유한공사 ㈜원익큐브 ㈜원익큐브 ㈜나노이닉스 ㈜나노이닉스 ㈜원익비엠텍 ㈜원익비엠텍 ㈜원익아이피에스 ㈜원익아이피에스 원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사 원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사 Wonik IPS USA Inc. Wonik IPS USA Inc. Wonik IPS(Xian) Semiconductor Equipment Co., Ltd. Wonik IPS(Xian) Semiconductor Equipment Co., Ltd. 쿤산테라디스플레이설비무역유한공사 쿤산테라디스플레이설비무역유한공사 WONIK GLOBAL PTE. LTD. WONIK GLOBAL PTE. LTD. ㈜원익머트리얼즈 ㈜원익머트리얼즈 Wonik Materials North America, LLC. Wonik Materials North America, LLC. 서안신원익반도체재료유한공사 서안신원익반도체재료유한공사 위남원익반도체재료유한공사 위남원익반도체재료유한공사 원익비전턴어라운드사모투자합자회사 원익비전턴어라운드사모투자합자회사 ㈜원익피앤이(*2) ㈜원익피앤이 BEIJING DAHUAPNE TECHNOLOGY CO.,LTD BEIJING DAHUAPNE TECHNOLOGY CO.,LTD(*4) - ㈜피앤이이노텍 ㈜피앤이시스템즈 ㈜피앤이시스템즈 PNE SOLUTION HUNGARY KFT PNE SOLUTION HUNGARY KFT ㈜테크랜드 ㈜테크랜드 Wonik PNE USA, Inc Wonik PNE USA, Inc WONIK PNE Sweden AB WONIK PNE Sweden AB - ㈜엔에스 에스텍 유한공사 에스텍 유한공사 NSHK Kft NSHK Kft NS Innovation TECH Co., Ltd (강소엔에스신능원창신과계유한공사) NS Innovation TECH Co., Ltd (강소엔에스신능원창신과계유한공사) ㈜단양사계절리조트 ㈜단양사계절리조트 ㈜동서로지스틱스 (*3) - ㈜디티씨 (*3) - ㈜파인솔루션 (*3) - ㈜하원정밀화학 (*3) - ㈜하원제약 (*3) - 동서해운㈜ (*3) - 세웅산업㈜ (*3) - WONIK IPS SG PTE. LTD (*4) - 원익디투다이㈜ (*5) - (*1) 2022년 4월1일 원익자산개발 주식회사에서 원익엘앤디 주식회사로 사명변경하였습니다. (*2) 2022년 11월 08일 ㈜원익피앤이를 흡수합병 후 사명을 ㈜엔에스에서 ㈜원익피앤이로 변경하였습니다. (*3) 관계회사로 2022년 4월 8일자로 계열회사에 편입하였습니다. (*4) 2022년 8월 15일 ㈜원익아이피에스에서 100%로 설립하였습니다. (*5) 2022년 8월 4일 ㈜원익홀딩스가 지분 100%를 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다.2022년 10월 27일 사명을 디자인투이노베이션㈜에서 원익디투아이㈜로 변경하였습니다. 나. 당기와 전기 중 연결실체와 주요 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 매 출 원재료 매입 유형자산 취득 기타수익 기타비용 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜원익홀딩스 - - - 15,953 1,606,245 기 타 원익엘엔디㈜ - - - - 16,939 기 타 ㈜원익아이피에스 10,159,078 - - - 3,925 기 타 원익(주) 13,413,389 75,405 - - 187,185 기 타 ㈜씨엠에스랩 - - - - 41,669 기 타 ㈜원익로보틱스 - - 211,278 - 5,964 기 타 ㈜원익머트리얼즈 - 9,696 - - 26,468 기 타 농업회사법인주식회사 장산 - - - - 1,520 기 타 서안신원익반도체재료유한공사(중국) - - - 40,072 - 구 분 회사명 매 출 원재료 매입 유형자산 취득 기타수익 기타비용 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜원익홀딩스 - - - 6,793 1,188,300 기 타 ㈜원익아이피에스 10,459,376 - - - 1,650 기 타 원익자산개발주식회사 - - - - 19,896 기 타 ㈜원익 7,126,476 5,400 - - 64,978 기 타 ㈜씨엠에스랩 - - - - 19,384 기 타 ㈜원익로보틱스 16,000 - 494,136 - - 기 타 원익머트리얼즈 2,600 - - - - 기 타 농업회사법인 주식회사 장산 - - - - 880 기 타 서안신원익반도체재료유한공사(중국) - - - 37,114 - 기 타 ㈜하늘물빛정원 - - - - 76,240 다. 당기와 전기 중 연결실체와 주요 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기 타 미지급금 기 타 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜원익홀딩스 - - 555,640 1,010,861 기 타 원익엘앤디㈜ - 400,000 - - 기 타 ㈜원익아이피에스 421,799 - 165 - 기 타 원익(주) 2,094,784 - 87,360 - 기 타 ㈜씨엠에스랩 - - 2,324 - 기 타 ㈜원익머트리얼즈 - 19,918 - 1,418 기 타 서안신원익반도체재료유한공사(중국) 3,448 - - - 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기 타 미지급금 기 타 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜원익홀딩스 - - 420,323 2,422,033 기 타 원익엘앤디㈜ - 400,000 - - 기 타 ㈜원익아이피에스 293,521 - 165 13,000 기 타 원익㈜ 880,057 - - - 기 타 ㈜씨엠에스랩 - - 5,418 - 기 타 서안신원익반도체재료유한공사(중국) 3,539 - - - 라. 당기와 전기 중 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 급 여 5,241,096 3,024,351 퇴직급여 70,137 125,154 장기종업원급여 720 693 기타 64,733 54,000 합 계 5,376,686 3,204,198 마. 보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보증을 제공받는 자 보증금액 당기말 전기말 ㈜원익홀딩스 1,017,571 2,701,209 32. 리스가. 당기와 전기 중 사용권자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 토지 차량운반구 건물 기계장치 합계 기초 10,278,906 922,343 4,635,063 549,988 16,386,300 사용권자산의 추가 531,900 74,735 1,947,668 106,753 2,661,056 감가상각비 (359,492) (459,208) (1,636,228) (316,846) (2,771,774) 손상(*1) (2,093,644) - - - (2,093,644) 기타 변동(*2) 98,623 513,431 (17,717) 24,048 618,385 기말 8,456,293 1,051,301 4,928,786 363,943 14,800,323 (*1) 원익서안과 원익우시의 자산손상 인식금액입니다.(*2) 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다. 구분 토지 차량운반구 건물 기계장치 합계 기초 8,887,426 1,181,608 4,543,326 776,796 15,389,156 사용권자산의 추가 415,606 273,161 109,205 150,980 948,952 감가상각비 (331,030) (433,283) (1,265,682) (332,861) (2,362,856) 손상(*1) (36,655) - - - (36,655) 기타 변동(*2) 1,343,559 (99,143) 1,248,214 (44,927) 2,447,703 기말 10,278,906 922,343 4,635,063 549,988 16,386,300 (*1) 원익서안의 자산손상 인식금액입니다.(*2) 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다. 나. 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 345,120 344,847 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 521,695 552,017 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 161,398 111,080 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) 48,378 43,927 당기 중 리스의 총 현금유출은 총 1,339,673 천원 (전기: 3,449,766천원)입니다. 33. 사업결합가. 당기 중 발생한 사업결합의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 내용 취득일 취득한 지분 이전대가 식별가능한순자산 공정가치 영업권 Momentive Technologies Yamagata K.K 지분인수 2022-11-01 100% 234,012,195 108,649,362 125,362,833 연결실체는 연관사업 양수를 통한 사업경쟁력 강화 및 시너지 확보를 위해 2022년 6월 6일자 MOMQ의 이사회 결의에 의거하여 상기 Momentive Technologies Yamagata K.K사 지분 100% 및 자산을 양수하였으며, 영업양수 일자는 2022년 11월 1일 입니다.나. 당기 중 발생한 영업양수와 관련된 이전대가는 234,012,195천원으로 연결실체의 내부자금 12,585,605천원 및 차입금 221,426,590천원 입니다.다. 당기중 발생한 중요한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 식별가능한순자산 공정가치 Momentive Technologies Yamagata K.K 36,655,205 139,796,985 (20,893,415) (46,909,413) 108,649,362 라. 취득한 중요한 자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가방법은 다음과 같습니다. 취득한 자산 가치평가기법 유형자산 부동산은 소득 접근법을 사용하였습니다. 이 방법은 미래이익의 현재가치에 대한 지표를 제공합니다. 동산은 원가 접근법을 사용하였습니다. 이방법은 취득하는 자산의 재생산 비용을 추정하여 이 비용을 원가로 산정하는 방식입니다. 무형자산 로열티접근법 및 다기간초과이익접근법을 사용하였습니다. 로열티 접근법은 특허권이나 등록상표를 직접 보유함으로 인해 회피될 것으로 기대되는 로열티의 할인액을 고려하여 결정하였습니다. 다기간초과이익법은 고객관계로부터 발생될 것으로 기대되는 순 현금흐름의 현재가치를 고려하여 결정하였습니다. 재고자산 취득한재고의 예상 판매수익을 기준으로 추정되었습니다. 재공품에 대한 판매수익은 가정된 재고 완료율을 반영하여 조정하였습니다. 마. 다음의 공정가치는 잠정금액으로 결정되었습니다.무형자산(Momentive Technologies Yamagata K.K의 특허기술 및 고객관계)의 공정가치는 독립적인 가치평가가 완료되지 않아 잠정적으로 결정되었습니다.만일 취득일로부터 1년 이내에 취득일에 존재하던 사실과 상황에 대해 획득된 새로운 정보로 취득일에 인식한 상기 금액을 조정해야 하거나, 취득일에 존재하는 추가적인 부채를 인식해야 한다면, 사업결합 회계처리에서 조정될 것입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 2022.12.31 현재 제 19 기 2021.12.31 현재 제 18 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 자산 유동자산 120,237,262,806 77,063,489,470 69,359,338,901 현금및현금성자산 22,203,772,212 16,464,697,941 19,636,409,294 매출채권 27,728,483,623 21,127,044,886 12,146,587,188 단기미수금 2,107,246,356 43,774,100 230,854,783 단기미수수익 1,476,757 0 0 단기대여금 1,467,737,057 44,450,000 296,650,000 단기선급금 791,033,881 558,370,407 261,207,901 단기선급비용 605,870,520 441,898,406 627,900,283 부가가치세대급금 3,460,223,857 0 0 재고자산 61,871,418,543 38,383,253,730 36,159,729,452 비유동자산 377,859,318,828 331,110,362,494 275,422,663,353 장기미수금 6,542,149,891 2,751,288,365 3,195,864,632 장기선급금 0 1,268,754,571 0 장기대여금 532,400,000 0 0 종속,관계기업투자주식 109,045,112,070 111,227,516,678 130,506,647,615 파생상품자산 0 79,171,573 5,109,684,024 장기임차보증금 1,856,295,500 1,581,810,500 836,195,500 유형자산 222,832,138,989 192,861,205,742 125,735,206,630 무형자산 22,136,797,688 17,850,093,204 7,213,266,356 사용권자산 1,131,870,664 1,027,014,701 190,494,488 이연법인세자산 4,240,003,616 2,301,067,724 2,472,864,672 장기선급비용 367,139,259 0 0 기타비유동자산 303,189,436 162,439,436 162,439,436 순확정급여자산 8,872,221,715 0 0 자산총계 498,096,581,634 408,173,851,964 344,782,002,254 부채 유동부채 131,807,010,859 91,481,811,489 63,401,617,510 단기매입채무 13,926,835,691 11,110,598,438 11,059,011,487 단기미지급금 17,124,204,767 11,530,749,801 6,332,974,936 단기미지급비용 4,017,274,054 5,864,836,994 2,669,390,368 단기차입금 79,000,000,000 42,278,000,000 12,018,000,000 유동성장기차입금 2,500,000,000 4,000,000,000 19,999,920,000 단기선수금 766,827,647 633,291,092 653,748,927 단기예수금 3,756,984,448 2,510,153,690 1,330,703,073 당기법인세부채 7,311,688,586 10,202,033,193 7,118,616,331 유동리스부채 474,899,360 352,286,493 109,113,538 단기이연수익 1,255,240,100 2,409,800,000 0 기타유동부채 1,673,056,206 590,061,788 2,110,138,850 비유동부채 16,837,616,305 11,403,313,035 31,059,326,248 장기차입금 2,500,000,000 5,000,000,000 15,124,920,000 확정급여부채 0 3,365,735,010 5,128,707,810 기타장기종업원급여부채 1,278,505,403 1,166,891,121 918,638,135 장기예수보증금 21,000,000 21,600,000 21,600,000 비유동리스부채 659,983,395 676,070,885 81,897,617 파생상품부채 6,128,562,489 477,586,483 9,783,562,686 기타비유동부채 6,249,565,018 695,429,536 0 부채총계 148,644,627,164 102,885,124,524 94,460,943,758 자본 자본금 13,144,000,000 13,144,000,000 13,144,000,000 자본잉여금 10,035,511,098 10,035,511,098 10,035,511,098 이익잉여금(결손금) 326,272,443,372 282,109,216,342 227,141,547,398 자본총계 349,451,954,470 305,288,727,440 250,321,058,496 자본과부채총계 498,096,581,634 408,173,851,964 344,782,002,254 포괄손익계산서 제 20 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 19 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 18 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 수익(매출액) 354,982,699,931 313,154,672,648 236,824,289,802 매출원가 244,766,949,999 216,138,666,414 165,540,085,225 매출총이익 110,215,749,932 97,016,006,234 71,284,204,577 판매비와관리비 42,982,170,268 32,516,285,842 23,547,295,931 영업이익(손실) 67,233,579,664 64,499,720,392 47,736,908,646 기타수익 5,430,391,765 1,542,687,596 1,727,267,801 기타비용 5,389,363,749 1,065,774,033 3,807,718,842 금융수익 2,758,013,160 14,076,344,867 5,852,608,647 금융원가 7,831,293,483 6,340,851,545 5,883,892,915 종속,관계기업에 대한 손익 (4,734,640,684) (3,667,406,666) 7,583,288,909 법인세비용차감전순이익(손실) 57,466,686,673 69,044,720,611 53,208,462,246 법인세비용 10,712,335,592 16,695,161,783 9,580,941,096 당기순이익(손실) 46,754,351,081 52,349,558,828 43,627,521,150 기타포괄손익 1,352,075,949 (687,757,238) (871,588,287) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 1,352,075,949 (687,757,238) (871,588,287) 순확정급여부채의 재측정요소 1,352,075,949 (687,757,238) (871,588,287) 총포괄손익 48,106,427,030 51,661,801,590 42,755,932,863 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,779 1,991 1,660 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,779 1,991 1,660 자본변동표 제 20 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 19 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 18 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 미처분이익잉여금 기타자본 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 13,144,000,000 10,035,511,098 184,385,614,535 207,565,125,633 당기순이익(손실) 43,627,521,150 43,627,521,150 보험수리적손익 (871,588,287) (871,588,287) 사업결합 배당금지급 2020.12.31 (기말자본) 13,144,000,000 10,035,511,098 227,141,547,398 250,321,058,496 2021.01.01 (기초자본) 13,144,000,000 10,035,511,098 227,141,547,398 250,321,058,496 당기순이익(손실) 52,349,558,828 52,349,558,828 보험수리적손익 (687,757,238) (687,757,238) 사업결합 3,305,867,354 3,305,867,354 배당금지급 2021.12.31 (기말자본) 13,144,000,000 10,035,511,098 282,109,216,342 305,288,727,440 2022.01.01 (기초자본) 13,144,000,000 10,035,511,098 282,109,216,342 305,288,727,440 당기순이익(손실) 46,754,351,081 46,754,351,081 보험수리적손익 1,352,075,949 1,352,075,949 사업결합 배당금지급 (3,943,200,000) (3,943,200,000) 2022.12.31 (기말자본) 13,144,000,000 10,035,511,098 326,272,443,372 349,451,954,470 현금흐름표 제 20 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 19 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 18 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 영업활동현금흐름 21,818,079,872 59,345,293,437 53,627,069,183 영업으로부터 창출된 현금흐름 38,640,139,784 72,018,702,145 61,631,179,007 이자수취(영업) 279,395,573 87,118,705 42,725,944 이자지급(영업) (1,128,173,985) (669,394,559) (1,024,647,593) 배당금수취(영업) 0 0 246,851,674 법인세납부(환급) (15,973,281,500) (12,091,132,854) (7,269,039,849) 투자활동현금흐름 (44,303,784,647) (41,757,140,020) (4,388,119,259) 대여금및수취채권의 처분 1,102,717,712 6,800,000 867,200,000 보증금의 감소 121,435,000 13,800,000 35,080,000 유형자산의 처분 27,594,000 74,910,100 20,704,401 무형자산의 처분 504,490,910 0 0 정부보조금의 수취 14,225,785,991 0 0 대여금의 증가 (1,000,000,000) 0 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,283,481,505) (8,288,497,051) (201,668,966) 보증금의 증가 (395,920,000) (670,430,000) (221,000,000) 유형자산의 취득 (51,675,478,615) (34,871,410,587) (6,166,684,247) 무형자산의 취득 (5,790,178,140) (1,479,377,690) (1,356,495,921) 파생상품의 처분 0 3,296,669,561 2,634,745,474 통화선도거래로 인한 현금유입 0 35,532,000 0 통화선도거래로 인한 현금유출 0 (63,829,000) 0 기타비유동자산의 증가 (140,750,000) 0 0 사업결합으로 인한 현금유입 0 188,692,647 0 재무활동현금흐름 28,311,787,417 (20,776,139,706) (30,066,006,108) 차입금 83,238,240,973 32,000,000,000 55,400,000,000 차입금의 상환 (50,516,240,973) (52,444,840,000) (85,310,160,000) 리스부채의 상환 (467,012,583) (331,299,706) (155,846,108) 배당금지급 (3,943,200,000) 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 5,739,074,271 (3,171,711,353) 19,059,125,385 기초현금및현금성자산 16,464,697,941 19,636,409,294 577,283,909 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (87,008,371) 16,274,936 (113,818,431) 기말현금및현금성자산 22,203,772,212 16,464,697,941 19,636,409,294 5. 재무제표 주석 제 20(당) 기 2022년 12월 31일 현재 제 19(전) 기 2021년 12월 31일 현재 주식회사 원익큐엔씨 1. 일반사항 주식회사 원익큐엔씨(이하 "당사"라 함)는 2003년 11월 12일에 ㈜원익으로부터 인적분할방식으로 분할하여 주식회사 원익쿼츠로 설립되었으며, 2003년 11월에 주식을 한국거래소에 재상장하였습니다. 또한, 2012년 1월 11일에 종속회사인 ㈜세라코를 흡수합병하였고 2012년 3월 23일에 주식회사 원익큐엔씨로 상호를 변경하였습니다.당사는 반도체 웨이퍼 등의 생산에 필요한 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품의 제조, 판매 및 반도체 소재부품에 대한 세정 등을 주 영업목적으로 하고 있고, 당기말 현재의 자본금은 13,144백만원입니다.당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지 분 율(%) (주)원익홀딩스 5,520,480 21.0% 이 용 한 5,087,420 19.4% 기 타 15,680,100 59.6% 합 계 26,288,000 100.0% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제 5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 2023년 3월 3일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 29일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2022년 1월 1일부터 손실부담계약-계약이행원가 개정사항(기업 회계기준서 제 1037 호 '충당부채, 우발부채, 우발자산')을 적용하였습니다. 이에 따라 손실부담계약 평가를 수행하기 위한 회계정책이 변경되었습니다. 당사는 계약이 손실부담계약인지를 평가할 때, 정책 변경 전에는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가만 포함하였습니다. 변경된 정책에서는 계약이 손실 부담계약인지를 평가할 때, 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행 하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액을 포함하고 있습니다. 이 개정사항은 최초 적용일에 존재하는 계약에 전진적으로 적용합니다. 당사는 2022년 1월 1일에 존재하는 모든 계약들을 분석하여 변경된 회계정책을 적용 시 손실부담계약은 없다고 판단하였습니다. 즉, 회계정책 변경으로 2022년 1월 1일 자본 금액에 영향을 미치지 않습니다. 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.- 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 (기업회계기준서 제 1012호'법인세')- 개념체계 참조 (기업회계기준서 제 1103 호 '사업결합') - K-IFRS 연차개선 2018-2020 - 의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제 1016 호 '유형자산') - 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시') - 기업회계기준서 제 1117 호 '보험계약' 및 그 개정안 - 회계정책의 공시(기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시') - 회계추정의 정의(기업회계기준서 제 1008 호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류')위 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 2.4.1 기능통화와 표시통화 당사는 당사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 2.4.2 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성 항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융수익 및 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산2.5.1 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2.5.2 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. (1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융원가'로 표시합니다.(2) 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 2.5.3 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2.5.4 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. 2.5.5 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(원가)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(당사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 9, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조). 2.8 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 감가상각방법 건 물 15 ~ 40년 정액법 구축물 4 ~ 40년 정액법 기계장치 2 ~ 15년 정액법 차량운반구 5년 정액법 공기구비품 5년 정액법 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 무형자산영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 상각방법 특허권 5년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 전용실시권 10년 정액법 개발비 5년 정액법 2.13 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.14 매입채무와 기타 채무매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.15 금융부채2.15.1 분류 및 측정당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 당기손익인식항목으로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 당기손익인식항목으로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '미지급금' 및 '차입금' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. 2.15.2 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2.16 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식 시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증부채'로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.17 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.19 종업원급여 2.19.1 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.19.2 장기종업원급여 당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.20 수익인식2.20.1 수행의무별 수익인식당사는 고객에게 반도체 웨이퍼 등의 생산에 필요한 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품의 판매, 세정용역의 제공을 수행의무로 식별합니다. 당사의 계약 조건을 분석한 결과 당사는 판매로 인하여 지급청구권이 있으며, 고객이자산의 법적소유권을 가지고 있고, 물리적 점유를 이전하였고, 자산의 유의적인 위험과 보상이 고객에게 이전되며, 고객이 자산을 인수하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 세정용역의 경우, 수행을 완료한 정도가 고객에게 주는 가치에 직접 상응하는 금액을고객에게서 받을 권리가 있다고 판단하여, 청구권이 발생하는 시점에 수익을 인식합니다. 2.20.2 거래가격의 배분당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 등을 사용합니다. 2.20.3 변동대가당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 2.21 리스 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 2.21.1 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 - 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액 - 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영("0")으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다. 2.21.2 단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 창고와 사무용 기기를 포함하여 리스기간이 12 개월 이내인 단기리스와 소액기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. 2.22 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 3.1 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 26 참조). 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 3.2 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). 3.3 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조). 3.4 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 16 참조). 3.5 수익인식 당사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 당사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 당사는 외화차입금 및 기능통화와 다른 수입과 지출에 따른 환율변동위험에 노출되어 있으며, 주요 위험은 USD, EUR 및 JPY에 집중되어 있습니다. 한편, 당사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 USD EUR JPY USD EUR JPY 외화금융자산 27,568,951 - 3,601,252 22,505,153 - 1,933,147 외화금융부채 2,831,663 795,697 764,536 2,841,968 550,396 1,137,411 법인세비용차감전순이익에 영향을 미치는 환율효과는 기능통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 보고기간 종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 해당 통화가 5% 절상 및 절하인 경우 법인세비용차감전순손익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 절상시 절하시 절상시 절하시 외화금융자산 1,558,510 (1,558,510) 1,221,915 (1,221,915) 외화금융부채 (219,595) 219,595 (226,489) 226,489 순효과 1,338,915 (1,338,915) 995,426 (995,426) (2) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 차입금에서 발생하고 있습니다. 당기와 전기에 1% 이자율 변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 각각 840,000천원 증가와 392,780천원 증가입니다. ① 이자율지표 개혁 관련 위험전세계적으로 이자율지표에 대한 근본적인 전환(이하, '이자율지표 개혁')이 이루어지고 있으며, 이러한 이자율지표 개혁으로 인해 일부 은행간 대출금리가 새로운 무위험 금리로 대체되고 있습니다. 특히 LIBOR의 경우 익일물, 1개월물, 3개월물, 6개월물, 12개월물 USD LIBOR를 제외하고는 그 산출이 모두 2021년 12월 31일을 기준으로 중단되었으며, 앞서 언급한 5개물 USD LIBOR도 2023년 6월 30일을 기준으로산출이 중단될 예정입니다.보고기간말 현재 이자율지표 개혁으로 인한 위험에 노출되어 있는 금융상품은 주로 USD LIBOR 및 CD금리를 지표 이자율로 사용하고 있습니다. 당사는 이자율지표 개혁으로 인해 금융상품의 계약서를 변경해야 하는 법률적 위험에 노출되어 있으며, 그러한 변경을 처리하기 위한 프로세스 및 운영 위험에도 노출되어 있습니다. 또한 당사는 새로운 대체지표 이자율에 대한 위험관리를 위하여 대체지표 이자율에 대한 시장의 동향을 살피고, 그에 맞는 위험관리전략을 수립해야 하는 위험에도 노출되어 있습니다.당사는 아직 산출이 중단되지 않은 LIBOR 관련 금융상품에 대해서는 산출이 중단되기 전까지 대체조항의 삽입을 완료하거나 또는 LIBOR 금리를 직접 다른 대체 지표 이자율로 변경할 계획입니다. 한편 CD금리 관련 금융상품에 대해 당사는 시장의 동향을 면밀히 관찰 중에 있으며, 필요한 경우 KOFR 금리로의 전환을 위해 대체조항을 삽입하거나 직접적으로 금융상품의 CD이자를 KOFR 금리로 변경할 계획입니다. 4.1.2 신용위험 신용위험은 거래상대방의 채무불이행 및 계약불이행으로 인하여 보유하고 있는 자산포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.(1) 위험관리당사는 거래당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ① 매출채권 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하며 식별된 기대신용손실 충당금은 유의적이지 않습니다. 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 매출채권 당기 전기 기초 124,941 113,990 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 201,879 10,953 회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 - (2) 기말 326,820 124,941 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. ② 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 기타 미수금 등이 포함됩니다. 당기 중 상 각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 없습니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. (3) 대손상각비당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기 전기 매출채권 및 계약자산 - 매출채권의 손실충당금 변동 (201,879) (10,953) 대손상각비 (201,879) (10,953) 위의 대손상각비 201,879천원(전기: 10,953천원)은 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다. (4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.(5) 지급보증 당사는 종속회사 및 계열사에게 지급보증을 제공하고 있으며, 당기말 현재 종속기업 및 기타특수관계자에게 자금보충약정 관련 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 30 참조). 4.1.3 유동성위험 (1) 유동성위험 일반 유동성위험이란 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을수 있는 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채 등을 포함하여 계약상 만기분석을 3개월 미만, 3개월에서 1년 이하, 1년에서 2년 이하, 2년에서 5년 이하와 같이 4구간으로 나누어 공시합니다. (2) 금융부채의 계약만기구조 보고기간 종료일 현재 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기에 대한 상세내역은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되어 있으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다(단위 : 천원). 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 13,926,836 - - - 13,926,836 미지급금 17,124,205 - - - 17,124,205 미지급비용 4,017,274 - - - 4,017,274 단기차입금 6,795,897 74,154,616 - - 80,950,513 유동성장기차입금 645,453 1,895,756 - - 2,541,209 유동성리스부채 123,035 355,221 - - 478,256 장기차입금 27,271 83,329 2,541,210 - 2,651,810 예수보증금 600 - 20,400 - 21,000 리스부채 - - 398,519 263,193 661,712 파생상품부채 - - - 6,128,562 6,128,562 금융보증부채(*) 439,539,608 - - - 439,539,608 합 계 482,200,179 76,488,922 2,960,129 6,391,755 568,040,985 (*) 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류한 최대노출금액입니다. 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합 계 매입채무 11,110,598 - - - 11,110,598 미지급금 11,530,750 - - - 11,530,750 미지급비용 5,864,837 - - - 5,864,837 단기차입금 168,117 42,550,182 - - 42,718,299 유동성장기차입금 641,464 3,404,387 - - 4,045,851 유동성리스부채 101,014 255,968 - - 356,982 장기차입금 20,096 61,404 2,559,367 2,518,700 5,159,567 예수보증금 1,200 - - 20,400 21,600 리스부채 - - 314,992 365,899 680,891 파생상품부채 - - - 477,586 477,586 금융보증부채(*) 204,070,239 - - - 204,070,239 합 계 233,508,315 46,271,941 2,874,359 3,382,585 286,037,200 (*) 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류한 최대노출금액입니다. 4.2 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 부 채 148,644,627 102,885,125 자 본 349,451,954 305,288,727 부채비율 42.5% 33.7% 4.3 금융자산과 금융부채의 상계 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 당기말 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산은 없습니다. 구 분 상계전자산 총액 상계전부채 총액 자산(부채)상계 금액 재무상태표표시 순액 순 액 자 산 매출채권 398,884 - (394,267) 4,617 4,617 부 채 매입채무 - 1,566,960 (394,044) 1,172,916 1,172,916 미지급금 - 222 (222) - - 5. 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산: - 현금및현금성자산 22,203,772 22,203,772 16,464,698 16,464,698 - 매출채권 27,728,484 27,728,484 21,127,045 21,127,045 - 미수금 8,649,396 8,649,396 2,795,062 2,795,062 - 미수수익 1,477 1,477 - - - 대여금 2,000,137 2,000,137 44,450 44,450 - 보증금 1,856,296 1,856,296 1,581,811 1,581,811 당기손익-공정가치 측정 금융자산: - 파생상품자산 - - 79,172 79,172 합계 62,439,562 62,439,562 42,092,238 42,092,238 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채: - 매입채무 13,926,836 13,926,836 11,110,598 11,110,598 - 차입금 84,000,000 84,000,000 51,278,000 51,278,000 - 미지급금 17,124,205 17,124,205 11,530,750 11,530,750 - 미지급비용 4,017,274 4,017,274 5,864,837 5,864,837 - 리스부채 1,134,882 1,134,882 1,028,357 1,028,357 - 금융보증부채 7,922,621 7,922,621 1,285,492 1,285,492 - 예수보증금 21,000 21,000 21,600 21,600 당기손익-공정가치 측정 금융부채: - 파생상품부채 6,128,562 6,128,562 477,586 477,586 합계 134,275,380 134,275,380 82,597,220 82,597,220 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 당기말 수준분류 수준1 수준2 수준3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 파생상품부채 - 3,147,052 2,981,510 6,128,562 상기에 언급되지 않은 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사합니다. 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 - 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역(단위 : 천원). 당기 금융부채 파생상품부채 기초 (477,586) 당기손익인식액 (2,503,924) 기말 (2,981,510) 5.4 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위 : 천원). 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 파생상품부채 총수익스왑 - Total Return Swap(*1) 3,147,052 2 이항옵션평가모형 기초자산 가격 기초자산의 변동성 파생상품부채 풋옵션 - 공동매각요구권(*2) 2,981,510 3 이항옵션평가모형 기초자산의 변동성 할인율 (*1) 회사는 2019년 중 관계기업이었던 (주)원익홀딩스 지분을 매각하면서 상기와 같이 총수익스왑 계약을 체결하였습니다. 주당 기준가격과 만기 및 중도정산가격의 차액을 산출하여 사후 정산하도록 하는 계약으로 회사는 이에 대해 파생상품부채를 계상하였습니다(주석 30 참조).(*2) 2019년 3월 8일 회사는 MOM USA Limited Partnership (이하, "SJL") 과 MOMQ Holding Company를 공동 인수하는 계약을 체결하고, SJL 에게 공동매각요구권을 부여하였습니다. SJL이 보유하고 있는 공동매각요구권은 실질적으로 최소 이익을 보장하는 권리로서의 풋옵션 성격에 해당하므로 회사는 이에 대해 파생상품부채를 계상하였습니다(주석 30 참조). 당기말 평가시 활용한 주요가정은 하단과 같습니다.- 연간변동성: 66.664%- 할인율: 3.757%(국고채수익율) 5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사와 감사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다. 5.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기 유리한 변동 불리한 변동 파생상품부채 풋옵션 - 공동매각요구권(*) (577,448) 744,176 (*) 동 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 주가와 변동률 사이의 상관관계를 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 6. 영업부문 정보 당사는 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품을 제조 및 판매하고 있으며, 반도체 소재부품에 대한 세정업무를 수행하고 있습니다.당사의 사업부문은 생산하는 제품의 형태에 따라 Quartz Ware부문, Ceramic부문, 세정부문 및 기타부문으로 분류하였습니다.가. 당기와 전기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 총부문매출액 244,244,288 27,590,471 78,990,404 4,157,537 354,982,700 감가상각비 및 무형자산상각비 7,674,403 2,262,844 4,387,783 188,168 14,513,198 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 총부문매출액 222,527,975 25,251,309 62,569,857 2,805,532 313,154,673 감가상각비 및 무형자산상각비 6,875,905 1,774,693 3,983,753 138,649 12,773,000 나. 보고기간 종료일 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 보고부문자산 374,402,401 39,487,409 81,534,504 2,672,268 498,096,582 보고부문부채 88,564,182 33,636,853 25,714,026 729,566 148,644,627 유ㆍ무형자산의 취득 40,273,359 5,817,347 3,020,872 201,451 49,313,029 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 보고부문자산 289,929,717 34,699,878 81,257,946 2,286,311 408,173,852 보고부문부채 69,092,629 28,340,498 5,269,813 182,185 102,885,125 유ㆍ무형자산의 취득 30,529,629 4,647,761 2,271,154 705,059 38,153,603 다. 당기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 국 내 미 국 중 국 기 타 합 계 매출액 242,586,611 72,799,598 21,953,928 17,642,563 354,982,700 구 분 국 내 미 국 중 국 기 타 합 계 매출액 227,161,478 55,532,767 20,032,985 10,427,443 313,154,673 한편, 당기와 전기에 당사가 인식한 외부고객으로부터의 수익은 당사의 소재지인 대한민국에 귀속됩니다.라. 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 금 액 비율(%) 금 액 비율(%) A 사 72,698,474 20.5% 77,058,779 24.6% B 사 66,471,598 18.7% 50,998,519 16.3% C 사 58,749,582 16.5% 64,785,563 20.7% 합 계 197,919,654 55.8% 192,842,861 61.6% 7. 범주별 금융상품보고기간 종료일 현재 당사의 범주별 금융자산 및 금융부채와 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 장부금액 범주별 손익 당기손익 판매관리비 금융수익 금융원가 기타수익 기타비용 순손익 대여금 및 수취채권 62,439,561 (201,879) 1,409,714 (408,251) 4,345,256 (4,528,051) 616,789 파생상품자산 - - - (79,172) - - (79,172) 상각후원가로 측정하는 금융부채 120,224,197 - 112,243 (1,195,859) 387,726 (491,723) (1,187,613) 파생상품부채 6,128,562 - - (6,148,012) - - (6,148,012) 금융보증부채 7,922,621 - 1,236,056 (1) - (51,846) 1,184,209 합 계 (201,879) 2,758,013 (7,831,295) 4,732,982 (5,071,620) (5,613,799) 구 분 장부금액 범주별 손익 당기손익 판매관리비 금융수익 금융원가 기타수익 기타비용 순손익 대여금 및 수취채권 42,013,066 (10,953) 581,654 (87,696) 1,104,627 (119,644) 1,467,988 파생상품자산 79,172 - 3,296,670 (5,573,412) - - (2,276,742) 상각후원가로 측정하는 금융부채 80,834,142 - 26,463 (679,743) 84,671 (259,166) (827,775) 파생상품부채 477,586 - 9,305,977 - - - 9,305,977 금융보증부채 1,285,492 - 865,581 - - - 865,581 합 계 (10,953) 14,076,345 (6,340,851) 1,189,298 (378,810) 8,535,029 8. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 현 금 7,253 2,938 금융기관예치금 22,196,519 16,461,760 합 계 22,203,772 16,464,698 9. 매출채권 및 기타 상각후원가 금융자산가. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위 :천원). 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 28,035,999 19,305 21,226,741 25,245 손실충당금 (307,515) (19,305) (99,696) (25,245) 매출채권(순액) 27,728,484 - 21,127,045 - 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 나. 보고기간 종료일 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 현금및현금성자산 22,203,772 - 16,464,698 - 미수금 2,107,246 6,542,150 43,774 2,751,288 미수수익 1,477 - - - 대여금 1,467,737 532,400 44,450 - 보증금 - 1,856,296 - 1,581,811 총 장부금액 25,780,232 8,930,846 16,552,922 4,333,099 차감: 손실충당금 - - - - 상각후원가 25,780,232 8,930,846 16,552,922 4,333,099 다. 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다. 10. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분(*) 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 재무상태표금액 평가전금액 평가충당금 재무상태표금액 상 품 328,804 - 328,804 959,535 - 959,535 제 품 22,766,305 (1,797,126) 20,969,179 14,222,501 (1,550,796) 12,671,705 재공품 19,852,287 (526,099) 19,326,188 14,099,346 (532,201) 13,567,145 원재료 15,496,355 (155,217) 15,341,138 8,643,983 (183,697) 8,460,286 부재료 59,183 - 59,183 21,480 - 21,480 저장품 587,975 - 587,975 647,528 - 647,528 미착품 5,258,952 - 5,258,952 2,055,575 - 2,055,575 합 계 64,349,861 (2,478,442) 61,871,419 40,649,948 (2,266,694) 38,383,254 (*) 재고자산 중 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 15, 29 참조). 당사는 당기 중 재고자산평가손실 211,748천원을 전입(전기: 710,724천원 환입)하여매출원가에서 조정하였습니다. 11. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 791,034 - 558,370 1,268,755 선급비용 605,871 367,139 441,898 - 기타비유동자산 - 303,189 - 162,439 합 계 1,396,905 670,328 1,000,268 1,431,194 12. 종속기업투자주식가. 보고기간 종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 회 사 소 재국 가 당기말지분율(%) 장부금액 당기말 전기말 종 속기 업 W.Q.T.(*1) 대 만 73.3% 15,312,110 13,996,226 W.Q.E.(*2) 독 일 100.0% 10,523,445 10,523,445 W.Q.I.(*3) 미 국 97.88% 4,226,677 4,226,677 원익서안(*4) 중 국 100.0% 5,358,892 6,819,975 MOMQ(*5) 미 국 50% + 1주 72,411,893 72,411,893 원익우시(*6) 중 국 100.0% 1,171,742 3,249,300 W.Q.A(*7) 미 국 100.0% 40,353 - 합 계 109,045,112 111,227,516 (*1) WONIK Quartz Taiwan Co.Ltd.(대만원익석영공사)(이하 "W.Q.T.")(*2) WONIK QUARTZ EUROPE Gmbh(이하 "W.Q.E.")(*3) WONIK QUARTZ INTERNATIONAL CORPORATION(이하 "W.Q.I.")(*4) WONIK (Xi'an) Semiconductor Technology Co.,Ltd.(원익서안반도체과기유한공사)(이하 "원익서안")(*5) MOMQ Holding Company(이하 "MOMQ")(*6) Wonik (Wuxi) Semiconductor Tech. Co. Ltd(이하 "원익우시")(*7) Wonik QnC America Corp.(이하 "W.Q.A") 나. 당기와 전기의 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 회 사 기 초 취득 환입(손상) 대체 기 말 종 속기 업 W.Q.T.(*1)(*4) 13,996,226 47,129 - 1,268,755 15,312,110 W.Q.E. 10,523,445 - - - 10,523,445 W.Q.I. 4,226,677 - - - 4,226,677 원익서안 6,819,975 - (1,461,083) - 5,358,892 MOMQ 72,411,893 - - - 72,411,893 원익우시(*2) 3,249,300 1,196,000 (3,273,558) - 1,171,742 W.Q.A(*3) - 40,353 - - 40,353 합 계 111,227,516 1,283,482 (4,734,641) 1,268,755 109,045,112 (*1) 당기 중 지분 추가 취득에 따라 소유 지분율이 변동하였습니다.(*2) 당기 중 추가 출자가 있었습니다. (*3) 당기 중 신규 출자하여 설립하였습니다.(*4) 당기 중 선급금에서 대체되었습니다. 구 분 회 사 기 초 취득(처분) 환 입(손 상) 사업결합 대 체 기말 종 속기 업 W.Q.T. 8,957,029 5,039,197 - - - 13,996,226 W.Q.E. 10,523,445 - - - - 10,523,445 W.Q.I. 4,226,677 - - - - 4,226,677 나노윈 주식회사 24,189,749 - - (24,189,749) - - 원익서안 10,487,382 - (3,667,407) - - 6,819,975 MOMQ 72,122,366 - - - 289,527 72,411,893 원익우시 - 3,249,300 - - - 3,249,300 합 계 130,506,648 8,288,497 (3,667,407) (24,189,749) 289,527 111,227,516 다. 종속기업투자주식의 손상평가(1) 원익서안① 발생 배경당사는 당기 9억원의 당기순손실을 기록한 원익서안의 종속기업투자주식에 대하여 손상징후를 식별하였습니다. ② 회수가능액의 산정원익서안 종속기업투자주식의 손상검사는 사용가치에 근거하여 결정되었습니다. 동 사용가치는 미래현금흐름추정치를 이용하여 측정하였으며 이에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 원익서안 추정기간 연평균세후 EBITDA성장률 14.33% 할인율 12.18% 영구성장율 0% ③ 손상검사 수행 결과당기말 현재 종속기업투자주식에 대한 손상검사 수행결과 장부금액이 회수가능금액을 초과하므로 손상차손으로 1,461,083천원을 인식했습니다. (2) 원익우시① 발생 배경당사의 당기 9.7억원의 당기순손실을 기록한 원익우시의 종속기업투자주식에 대하여 손상징후를 식별하였습니다. ② 회수가능액의 산정원익우시 종속기업투자주식의 손상검사는 기말 현재 추정되는 자산의 매각가치와 처분부대비용을 고려하여 결정되었습니다(단위 : 천원). 구 분 원익(우시) 취득원가 4,445,300 공정가치(순실현가능액) 1,171,743 차이 (3,273,557) ③ 손상검사 수행 결과당기말 현재 종속기업투자주식에 대한 손상검사 수행결과 장부금액이 회수가능금액을 초과하므로 손상차손으로 3,273,557천원을 인식했습니다.13. 유형자산 가. 당기와 전기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 토지(*1) 건물(*1) 구축물 기계장치(*1),(*2) 차량운반구 공기구비품 건설중인자산(*3) 합 계 기 초 37,714,474 81,896,373 20,250,742 41,555,815 512,234 3,748,253 7,183,315 192,861,206 사 업 결 합 - - - - - - - - 취 득 - - 2,348,862 10,064,661 1,285,444 1,428,693 28,395,190 43,522,850 처 분 - - (10,546) (23,934) - (1) - (34,481) 감 가 상 각 - (2,825,880) (1,646,688) (7,202,722) (316,418) (1,517,209) - (13,508,917) 대 체 - - 5,102,176 1,964,678 - 43,441 (7,118,815) (8,520) 기 말 37,714,474 79,070,493 26,044,546 46,358,498 1,481,260 3,703,177 28,459,690 222,832,138 취 득 가 액 37,714,474 96,889,579 33,675,462 95,544,585 2,828,062 11,477,910 41,791,190 319,921,262 상 각 누 계 액 - (17,819,086) (7,630,916) (47,999,053) (1,346,802) (7,774,733) - (82,570,590) 정 부 보 조 금 - - - (1,187,034) - - (13,331,500) (14,518,534) (*1) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 15, 29 참조).(*2) 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 101,308천원이 차감되어 있습니다.(*3) 당기 중 국내복귀기업 투자보조금 13,331,500원을 수취하였습니다. 구 분 토지(*1) 건물(*1) 구축물 기계장치(*1),(*2) 차량운반구 공기구비품(*3) 건설중인자산 합 계 기 초 10,925,330 69,141,229 10,454,792 32,341,816 380,468 1,992,461 499,111 125,735,207 사업결합 8,811,799 15,446,243 9,712,330 6,849,266 213,255 1,472,318 322,365 42,827,576 취 득 17,977,344 106,479 1,576,192 8,190,412 124,078 1,516,404 7,183,315 36,674,224 처 분 - (9,289) (355,247) (95,413) - (14,798) - (474,747) 감 가 상 각 - (2,788,288) (1,273,326) (6,318,270) (205,567) (1,320,731) - (11,906,182) 대 체 - - 136,000 588,005 - 102,598 (821,476) 5,127 기 말 37,714,474 81,896,373 20,250,742 41,555,815 512,234 3,748,253 7,183,315 192,861,206 취 득 가 액 37,714,474 96,889,579 26,259,664 82,877,269 1,542,619 10,006,926 7,183,315 262,473,846 상 각 누 계 액 - (14,993,207) (6,008,922) (40,927,398) (1,030,384) (6,258,673) - (69,218,584) 정 부 보 조 금 - - - (394,056) - - - (394,056) (*1) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 15, 29 참조).(*2) 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 42,621천원이 차감되어 있습니다.(*3) 공기구비품 감가상각비에는 정부보조금 1,894천원이 차감되어 있습니다. 나. 당기와 전기의 유형자산감가상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비(*1) 692,094 637,608 제조원가 12,816,823 11,226,745 기타비용 - 41,829 합 계 13,508,917 11,906,182 (*1) 당기 및 전기에 경상연구개발비 각각 119,699천원과 31,482천원이 포함되어 있습니다. 14. 무형자산 가. 당기와 전기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 대 체 기 말 취득원가 상각누계액 영업권 9,259,430 - - - - 9,259,430 - - 특허권 137,940 58,617 - (28,402) (11,504) 156,651 314,594 (157,943) 전용실시권 305,000 - - (15,000) - 290,000 318,750 (28,750) 소프트웨어 2,914,035 684,439 - (929,080) - 2,669,394 7,273,369 (4,603,975) 회원권 5,082,638 5,047,122 (487,687) - - 9,642,073 9,642,073 - 개발비 151,050 - - (31,800) - 119,250 159,000 (39,750) 합 계 17,850,093 5,790,178 (487,687) (1,004,282) (11,504) 22,136,798 17,707,786 (4,830,418) 구 분 기 초 사업결합 취 득 상 각 대 체 기 말 취득원가 상각누계액 영업권 - 9,259,430 - - - 9,259,430 - - 특허권 135,550 - 41,487 (30,666) (8,431) 137,940 267,481 (129,541) 전용실시권 - 118,750 100,000 (13,750) 100,000 305,000 318,750 (13,750) 소프트웨어 2,234,990 575,517 938,980 (814,452) (21,000) 2,914,035 6,588,930 (3,674,895) 회원권 4,842,726 - 239,912 - - 5,082,638 5,082,638 - 개발비 - - 159,000 (7,950) - 151,050 159,000 (7,950) 합 계 7,213,266 9,953,697 1,479,379 (866,818) 70,569 17,850,093 12,416,799 (3,826,136) 나. 당기와 전기의 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 1,004,282 864,447 기타 - 2,371 합 계 1,004,282 866,818 다. 영업권 등의 손상평가① 발생배경당기말 현재 당사의 영업권은 다음으로 구성되어 있습니다(단위 : 천원). 구 분 (주)원익큐엔씨 안성사업부(*1) 영업권 9,259,430 (*1) (주)원익큐엔씨 안성사업부에 대한 영업권은 당사가 2018년 3월 6일 (주)나노윈의 지분을 취득하면서 지배력을 획득함에 따라 발생하였습니다. 2021년 1월 29일 당사와 합병하였습니다.② 회수가능액의 산정현금창출단위집단인 (주)원익큐엔씨 안성사업부의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정되었습니다. 동 사용가치는 미래현금흐름 추정치를 이용하여 측정하였으며, 이에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 추정기간 연평균세후 EBITDA성장률 영구성장율 할인율 원익큐엔씨 안성사업부 7.24% 1.00% 15.01% ③ 손상검사 수행 결과당기말 현재 영업권에 대한 손상검사 수행결과 회수가능액이 장부금액을 초과하므로손상차손 인식대상 금액은 없습니다. 15. 차입금 가. 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 차입금종류 차입처 당기말이자율(%) 당기말 전기말 비 고 무역금융대출 우리은행 4.81 2,000,000 - 변동이자율 하나은행 4.54 3,000,000 - 변동이자율 신한은행 4.53 10,000,000 - 변동이자율 한국산업은행(*) 4.96 15,200,000 7,000,000 변동이자율 한국수출입은행(*) 3.68 30,000,000 12,000,000 변동이자율 운전자금대출 농협은행 4.47 4,000,000 - 변동이자율 신한은행 - - 2,000,000 변동이자율 시설자금대출 우리은행 - - 4,318,000 변동이자율 한국산업은행(*) 4.6 4,300,000 4,960,000 변동이자율 한국산업은행(*) 4.50 10,500,000 12,000,000 변동이자율 합 계 79,000,000 42,278,000 (*) 상기 단기차입금에 대하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석10, 13, 29 참조). 나. 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 차입금 종류 차입처 만기일 당기말이자율(%) 당기말 전기말 상환방법 비 고 일반자금대출 한국산업은행(*) 2022-10-29 - - 1,500,000 일시상환 변동이자율 시설자금대출 한국산업은행(*) 2024-10-29 4.93 4,000,000 6,000,000 분할상환 한국산업은행(*) 2024-10-29 2.40 1,000,000 1,500,000 소 계 5,000,000 9,000,000 차감 : 1년이내 만기도래분 (2,500,000) (4,000,000) 장기차입금 차감계 2,500,000 5,000,000 (*) 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석13, 29 참조). 16. 순확정급여부채(자산)가. 순확정급여부채(자산)의 산정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 31,458,470 28,785,500 국민연금전환금 (5,076) (5,076) 사외적립자산의 공정가치 (40,325,615) (25,414,689) 재무상태표상 부채(자산) (8,872,221) 3,365,735 나. 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 28,785,500 22,158,448 당기근무원가 5,754,935 4,139,492 이자원가 999,152 668,913 재측정요소(*) (2,322,673) 587,150 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (4,767,891) (1,159,394) - 인구통계적가정의 변동으로 인한 효과 5,873 - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 2,439,345 1,746,544 과거근무원가(축소 등) 884,067 - 사업의 결합 - 2,865,701 계열사 전입 144,878 270,772 관계사전출 등으로 인한 지급 (339,086) - 제도에서의 지급 (2,448,303) (1,904,976) 기말금액 31,458,470 28,785,500 (*) 법인세효과 차감 전 금액입니다(주석26 참조). 다. 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 25,414,689 17,024,664 이자수익 979,591 573,414 사용자의 기여금 16,500,000 9,000,000 제도에서의 지급 (1,871,138) (2,054,217) 계열사 전입 144,878 270,772 관계사전출 등으로 인한 지급 (303,474) - 사업의 결합 - 920,237 재측정요소(*) (538,931) (320,181) 기말금액 40,325,615 25,414,689 (*) 법인세효과 차감 전 금액입니다(주석26 참조). 당기 및 전기의 사외적립자산의 실제수익은 각각 440,661천원 및 253,233천원입니다. 라. 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 6.29% 3.99% 미래임금상승률 5.93% 5.49% 마. 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 1% 상승 1% 하락 할인율 변동 확정급여채무의 증가(감소) (2,099,220) 2,424,570 미래임금상승률 변동 확정급여채무의 증가(감소) 2,471,776 (2,173,217) 구 분 1% 상승 1% 하락 할인율 변동 확정급여채무의 증가(감소) (2,341,765) 2,751,879 미래임금상승률 변동 확정급여채무의 증가(감소) 2,747,017 (2,380,356) 바. 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 공시가격 비공시가격 금 액 구성비(%) 공시가격 비공시가격 금 액 구성비(%) 정기예금 등 - 40,325,615 40,325,615 100% - 25,414,689 25,414,689 100% 사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 4,000,000천원입니다. 아. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합 계 급여지급액 2,876,099 5,371,358 7,327,467 37,232,425 52,807,349 자. 확정급여채무의 가중평균만기는 당기말 및 전기말 현재 각각 8.4년 및 10.1년입니다. 17. 금융보증부채당기와 전기의 당사의 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 기 초 590,062 695,430 2,110,139 - 증 가 1,756,832 6,997,527 40,934 - 감 소 (1,404,192) (713,038) (865,581) - 대 체 730,354 (730,354) (695,430) 695,430 기 말 1,673,056 6,249,565 590,062 695,430 18. 자본금과 자본잉여금 가. 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 60,000,000주 60,000,000주 1주의 금액 500원 500원 보통주 발행주식수 26,288,000주 26,288,000주 보통주자본금 13,144,000,000원 13,144,000,000원 나. 당기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 13,071,869 13,071,869 기타자본잉여금 (3,036,358) (3,036,358) 합 계 10,035,511 10,035,511 19. 이익잉여금 가. 보고기간 종료일 현재 당사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 이익준비금(*1) 892,633 498,313 기타임의적립금 23,330,796 23,330,795 미처분이익잉여금 302,049,014 258,280,108 합 계 326,272,443 282,109,216 (*1) 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달 할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적 립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보 전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 나. 당기와 전기 중 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 과 목 당 기 전 기 (처분예정일 : 2023년 3월 29일) (처분확정일 : 2022년 3월 29일) 미처분이익잉여금 302,049,014,921 - 258,280,107,891 전기이월미처분이익잉여금 253,942,587,891 203,312,438,947 순확정급여부채의 재측정요소 1,352,075,949 (687,757,238) 합병으로 인한 증가 - 3,305,867,354 당기순이익 46,754,351,081 52,349,558,828 임의적립금 등의 처분액 (4,337,520,000) (4,337,520,000) 이익준비금 (394,320,000) (394,320,000) 현금배당 (주당현금배당금(률)) 제 20기 : 150원/주(0.5%) 제 19기 : 150원/주(0.5%) (3,943,200,000) (3,943,200,000) 차기이월미처분이익잉여금 297,711,494,921 253,942,587,891 20. 매출액 가. 당기와 전기 중 당사 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 상품판매 11,639,549 16,539,779 제품판매 267,740,302 235,848,459 용역수익 75,602,849 60,766,435 합 계 354,982,700 313,154,673 나. 매출 세부내역별 수익인식시기는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 제품판매 상품판매 용역수익 합 계 한시점에 이행 267,740,302 11,639,549 75,602,849 354,982,700 구 분 제품판매 상품판매 용역수익 합 계 한시점에 이행 235,848,459 16,539,779 60,766,435 313,154,673 다. 당기말 및 전기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배분된 총 거래가격 중 향후 수익으로 인식할 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 이연수익 1,255,240 2,409,800 21. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 급 여 18,271,804 14,196,196 퇴직급여 1,366,347 880,717 기타장기종업원급여 77,663 55,050 복리후생비 2,691,794 2,326,855 여비교통비 760,509 459,456 통신비 79,761 82,540 수도광열비 20,842 237,816 세금과공과 126,444 28,808 지급임차료 151,308 176,063 감가상각비 572,394 606,126 수선비 88,309 84,780 보험료 141,684 147,385 접대비 227,923 212,282 회의비 - 3,529 광고선전비 250,881 103,835 수출제경비 903,377 849,354 운반비 1,279,646 980,000 교육훈련비 93,912 48,833 차량유지비 279,642 107,443 지급수수료 3,393,771 2,550,418 소모품비 225,969 131,245 도서인쇄비 14,878 15,188 대손상각비 201,879 10,953 용역비 991,539 650,484 무형자산상각비 1,004,282 864,447 경상연구개발비 9,282,805 6,382,640 견본품비 110,992 77,858 사용권자산상각비 371,815 245,985 합 계 42,982,170 32,516,286 22. 기타수익 및 기타비용 가. 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 수입임대료 20,400 20,400 외환차익 2,688,348 839,643 외화환산이익 2,052,063 349,655 유형자산처분이익 23,625 63,352 무형자산처분이익 83,761 - 잡수익 562,195 269,638 합 계 5,430,392 1,542,688 나. 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 외환차손 3,295,687 253,006 외화환산손실 1,780,274 125,804 유형자산처분손실 30,513 463,189 무형자산처분손실 66,958 - 기부금 206,600 203,003 잡손실 9,332 20,772 합 계 5,389,364 1,065,774 23. 금융수익 및 금융원가 가. 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 이자수익 423,511 230,941 외화환산이익 677,216 39,565 외환차익 778,606 303,931 통화선도거래이익 - 35,532 금융보증부채환입액 878,680 863,730 파생상품처분이익 - 3,296,670 파생상품평가이익 - 9,305,976 합 계 2,758,013 14,076,345 나. 당기와 전기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 이자비용 1,195,859 677,515 외화환산손실 406,848 21,440 외환차손 732 4,656 파생상품평가손실 5,730,148 5,030,512 통화선도거래손실 - 63,829 기타의 금융비용 497,706 542,900 합 계 7,831,293 6,340,852 24. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 매출원가 판매관리비 합 계 매출원가 판매관리비 합 계 제품 및 재공품의 변동 (14,056,517) - (14,056,517) (1,900,476) - (1,900,476) 원재료 및 부재료사용 95,071,062 - 95,071,062 80,001,409 - 80,001,409 상품의 사용 9,973,114 - 6,261,373 9,374,636 - 9,374,636 종업원급여 55,638,360 19,715,814 75,354,174 37,710,300 19,820,931 57,531,231 외주가공비 35,993,960 - 35,993,960 28,552,880 - 28,552,880 감가상각, 무형자산 상각 및 손상 12,913,690 1,948,491 14,862,181 11,386,129 1,716,557 13,102,686 전력비 9,634,014 - 9,634,014 8,383,036 - 8,383,036 포장비 3,673,920 - 3,673,920 2,887,740 - 2,887,740 소모품 소모공기구 9,777,016 225,969 10,002,985 7,779,286 131,245 7,910,531 지급수수료 3,062,262 3,393,771 6,456,033 3,144,524 2,550,418 5,694,942 복리후생비 9,236,347 2,691,794 11,928,141 7,956,269 2,326,855 10,283,124 수선비 4,022,876 88,309 4,111,185 2,742,174 84,780 2,826,954 운반비 72,857 1,279,646 1,352,503 281,196 979,999 1,261,195 기 타 9,753,989 13,638,376 27,104,106 17,839,563 4,905,501 22,745,064 합 계 244,766,950 42,982,170 287,749,120 216,138,666 32,516,286 248,654,952 25. 종업원급여 당기와 전기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 급 여 75,171,003 52,971,166 퇴직급여 6,633,846 4,234,991 기타장기종업원급여 299,163 325,074 합 계 82,104,012 57,531,231 26. 법인세비용가. 당기와 전기의 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 당기법인세부담액 12,988,109 15,662,078 과거기간 법인세와 관련해서 인식한 당해 조정액 (336,838) 861,289 이연법인세 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (2,370,601) 47,779 자본에 직접가감하는 법인세 효과 431,666 219,574 총 이연법인세 효과 (1,938,935) 171,795 법인세비용 10,712,336 16,695,162 나. 당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 57,466,687 69,044,721 적용세율에 따른 법인세 13,444,938 16,246,822 조정사항 (2,732,602) 448,340 - 비공제비용 522,634 (171,646) - 외국납부세액 (225,112) (102,148) - 세액공제 (3,458,046) (2,643,935) - 과거기간 법인세와 관련해서 인식한 당해 조정액 (336,838) 861,289 - 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이 801,820 1,232,620 - 기타 (37,060) 1,272,160 법인세비용 10,712,336 16,695,162 유효세율 18.64% 24.18% 다. 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위 :천원). 구 분 당기말 전기말 반영전 금액 법인세효과 반영후 금액 반영전 금액 법인세효과 반영후 금액 순확정급여부채재측정요소 1,783,742 (431,666) 1,352,076 (907,331) 219,574 (687,757) 라. 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 1년이내 결제 1년이후 결제 합 계 1년이내 결제 1년이후 결제 합 계 이연법인세자산 1,579,176 15,134,902 16,714,078 1,972,628 7,958,092 9,930,720 이연법인세부채 - (12,474,075) (12,474,075) - (7,629,652) (7,629,652) 순 액 1,579,176 2,660,827 4,240,003 1,972,628 328,440 2,301,068 마. 당기와 전기의 당사의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 기 초 사업결합 당기손익 기타포괄손익 기 말 재고자산평가손실충당금 548,540 - 26,459 - 574,999 정부보조금 260,936 - 3,200,239 - 3,461,175 종속ㆍ관계기업투자주식 (399,314) - 759,465 - 360,151 관계기업(MOMQ) - - 325,505 - 325,505 감가상각누계액 (136,570) - 184,974 - 48,404 확정급여채무 6,656,205 - 1,086,125 (562,087) 7,180,243 확정급여운용자산 (6,150,354) - (1,160,310) 130,421 (7,180,243) 금융보증부채 311,089 - 1,526,959 - 1,838,048 미지급비용(연차부채) 515,992 - 52,193 - 568,185 장기종업원급여채무 282,388 - 14,112 - 296,500 특허권 7,879 - 79 - 7,958 파생상품부채 115,576 - 1,306,250 - 1,421,826 파생상품자산 (19,159) - 19,159 - - 사용권자산 (248,537) - (14,056) - (262,593) 리스부채 248,862 - 14,431 - 263,293 매도가능손상차손 71,282 - (2,945) - 68,337 전용실시권 3,876 - (3,520) - 356 이연수익 583,172 - (291,956) - 291,216 미수금 (675,718) - (1,262,270) - (1,937,988) 고용증대세액공제 324,923 - (324,923) - - 대손충당금 - - 7,882 - 7,882 미수이자 - - (343) - (343) 일시상각충당금 - - (3,092,908) - (3,092,908) 합 계 2,301,068 - 2,370,601 (431,666) 4,240,003 구 분 기 초 당기손익 당기손익 기타포괄손익 기 말 재고자산평가손실충당금 720,535 - (171,995) - 548,540 정부보조금 100,569 44,761 115,606 - 260,936 종속ㆍ관계기업투자주식 (399,314) - - - (399,314) 감가상각누계액 (473,493) 98,740 238,183 - (136,570) 확정급여채무 5,117,985 693,500 702,630 142,090 6,656,205 확정급여운용자산 (4,119,969) (222,727) (1,885,142) 77,484 (6,150,354) 금융보증부채 510,654 - (199,565) - 311,089 미지급비용(연차부채) 306,734 56,665 152,593 - 515,992 장기종업원급여채무 222,310 26,311 33,767 - 282,388 특허권 5,710 - 2,169 - 7,879 파생상품부채 2,367,622 - (2,252,046) - 115,576 파생상품자산 (1,236,544) - 1,217,385 - (19,159) 사용권자산 (46,100) (24,015) (178,422) - (248,537) 리스부채 46,225 24,015 178,622 - 248,862 매도가능손상차손 - 71,282 - - 71,282 전용실시권 - 12,449 (8,573) - 3,876 이연수익 - - 583,172 - 583,172 미수금 (650,060) - (25,658) - (675,718) 연구인력개발세액공제 - 11,867 (11,867) - - 고용증대세액공제 - 724,836 (399,913) - 324,923 합 계 2,472,864 1,517,684 (1,909,054) 219,574 2,301,068 바. 당기말 및 전기말 현재 사업결합 및 토지와 관련된 차감할 일시적차이 36,154,589천원 및 36,466,349천원에 대해서는 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않으므로 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 27. 주당이익가. 기본주당이익기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원,주). 구 분 당 기 전 기 당기순이익 46,754,351,081 52,349,558,828 가중평균유통보통주식수 26,288,000주 26,288,000주 기본주당이익 1,779원 1,991원 나. 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않아, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 28. 현금흐름표가. 당기 및전기의영업으로부터창출된 현금의 내역은다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 법인세차감전순이익 57,466,687 69,044,721 조 정: 1. 이자수익 (423,511) (230,941) 2. 이자비용 1,195,859 677,515 3. 감가상각비 13,508,917 11,906,182 4. 사용권자산상각비 468,682 329,686 5. 유형자산처분이익 (23,625) (63,352) 6. 유형자산처분손실 30,513 463,188 7. 무형자산처분이익 (83,761) - 8. 무형자산처분손실 66,958 - 9. 무형자산상각비 1,004,282 866,818 10. 퇴직급여 6,658,562 4,234,991 11. 기타장기종업원급여 299,163 325,075 12. 대손상각비 201,879 10,953 13. 관계ㆍ종속기업투자자산손상차손 4,734,641 3,667,407 14. 외화환산이익 (2,729,279) (389,220) 15. 외화환산손실 2,187,122 147,244 16. 금융보증부채환입액 (878,680) (863,730) 17. 파생상품평가이익 - (9,305,976) 18. 파생상품평가손실 5,730,148 5,030,512 19. 파생상품처분이익 - (3,296,670) 20. 통화선도거래손실 - 63,829 21. 통화선도거래이익 - (35,532) 22. 재고자산평가손실(환입) 211,748 (710,724) 23. 기타 (49,258) 15,993 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 1. 매출채권의 증가 (6,535,284) (12,559,894) 2. 미수금의 감소 49,466 303,548 3. 선급금의 증가 (232,663) (1,553,352) 4. 선급비용의 감소(증가) (531,111) 206,071 5. 부도어음의 감소 5,940 2,970 6. 부가세대급금의 증가 (3,460,224) - 7. 재고자산의 증가 (23,699,912) (1,381,298) 8. 장기미수금의 감소 3,005 442,672 9. 매입채무의 증가 2,901,428 5,322,679 10. 미지급금의 증가(감소) (447,184) 2,034,291 11. 미지급비용의 증가(감소) (1,915,248) 2,861,484 12. 선수금의 증가(감소) 133,537 (21,005) 13. 예수금의 증가 1,246,831 1,099,073 14. 예수보증금의 감소 (600) - 15. 확정급여채무의 지급 (2,642,511) (1,634,204) 16. 사외적립자산의 증가 (14,470,266) (7,216,555) 17. 기타장기종업원급여의 지급 (187,549) (185,547) 18. 이연수익 증가(감소) (1,154,560) 2,409,800 합 계 38,640,142 72,018,702 나. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 과 목 당 기 전 기 유형자산취득관련 미지급금 6,073,158 1,803,221 매출채권 제각 - 2 대여금 채무상계 111,250 245,400 장기차입금의 유동성 대체 (2,500,000) - 장기미수금의 대여금대체 2,205,435 - 다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위 :천원). 구 분 재무활동으로 인한 부채 합계 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채 기초 42,278,000 4,000,000 5,000,000 1,028,358 52,306,358 현금흐름 36,722,000 (4,000,000) - (467,013) 32,254,987 기타 비금융변동 - 2,500,000 (2,500,000) 573,538 573,538 기말 순부채 79,000,000 2,500,000 2,500,000 1,134,883 85,134,883 구 분 재무활동으로 인한 부채 합계 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채 기초 12,018,000 19,999,920 15,124,920 191,011 47,333,851 현금흐름 5,680,000 (23,124,880) (2,999,960) (331,300) (20,776,140) 사업결합으로 인한 변동 24,580,000 - - - 24,580,000 기타 비금융변동 - 7,124,960 (7,124,960) 1,168,647 1,168,647 기말 순부채 42,278,000 4,000,000 5,000,000 1,028,358 52,306,358 29. 담보제공자산 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 금융기관명 담보제공자산 담보제공일자 채권최고액 비고 당기말 전기말 한국수출입은행 재고자산 2021-09-09 34,500,000 34,500,000 단기차입금 :30,000,000 한국산업은행 구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2011-08-31 18,000,000 18,000,000 단기차입금 : 30,000,000장기차입금 : 5,000,000(유동성대체분 포함) 구미시 구포동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2013-03-15 7,500,000 7,500,000 구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2013-07-18 6,000,000 6,000,000 구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2017-11-22 15,000,000 15,000,000 구미시 구포동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2017-11-22 5,100,000 5,100,000 구미시 구포동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2019-10-10 14,000,000 14,000,000 구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2020-06-01 5,500,000 5,500,000 안성시 미양면 토지, 건물 및 기계장치 2018-06-28 6,200,000 6,200,000 2018-11-30 7,200,000 7,200,000 2019-02-26 4,800,000 4,800,000 2019-04-16 2,400,000 2,400,000 2019-06-28 3,600,000 3,600,000 2019-10-30 2,800,000 2,800,000 2019-07-31 2,000,000 2,000,000 합 계 134,600,000 134,600,000 30. 주요약정사항가. 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 금융기관 종 류 당기말 전기말 약정한도액 실행액 약정한도액 실행액 하나은행 무역금융대출 3,000,000 3,000,000 3,000,000 - 우리은행 무역금융대출 2,000,000 2,000,000 2,000,000 - 시설자금대출 - - 4,318,000 4,318,000 신한은행 무역금융대출 10,000,000 10,000,000 10,000,000 - 운전자금대출 - - 2,000,000 2,000,000 한국수출입은행 수출성장자금대출(중기) 30,000,000 30,000,000 30,000,000 12,000,000 농협은행 운전자금대출 4,000,000 4,000,000 4,000,000 - 한국산업은행 무역금융대출 20,000,000 15,200,000 9,000,000 7,000,000 운전자금대출 - - 16,500,000 1,500,000 시설자금대출 19,800,000 19,800,000 24,460,000 24,460,000 소 계 88,800,000 84,000,000 105,278,000 51,278,000 구 분 금융기관 당기말 전기말 통화 한도금액 실행액 통화 한도금액 실행액 수입L/C 신한은행 USD 5,000,000 1,883,342 USD 1,000,000 24,072 나. 보고기간 종료일 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 제공받은자 보증금액 보 증 내 용 당기말 전기말 원익(서안)반도체과기유한공사 6,336,500 6,283,150 중국현지법인 수출입은행 차입금보증(USD 5,000,000) 1,976,988 1,849,380 중국현지법인 기업은행 차입금보증(USD 1,560,000) 2,177,280 - 중국현지법인 하나은행 차입금보증(CNY 12,000,000) 6,919,789 7,113,000 중국현지법인 산업은행 차입금보증(USD 5,460,261) MOMQ Holding Company - 186,123,500 MOMQ Holding Company 하나은행 등 차입금보증(USD 157,000,000) 190,095,000 - MOMQ Holding Company차입금보증(USD 150,000,000) 129,632,480 - MOMQ Holding Company차입금보증(JPY 13,600,000,000) 101,384,000 - MOMQ Holding Company차입금보증(USD 80,000,000) (주)원익홀딩스 1,017,571 2,701,209 MOMQ Holding Company가 (주)원익홀딩스에 지급하는 자금보충약정 수수료에 대한 지급보증 합 계 439,539,608 204,070,239 다. 당사는 하자이행보증을 위해서 서울보증보험㈜로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 제공받은 지급보증 잔액은 각각 14,899,150천원 및 494,550천원입니다. 라. 당사는 2020년 관계기업인 (주)원익홀딩스에 대한 지분(8.02%)을 NH투자증권에전액 매각함과 동시에 매각가격과 정산시점 정산가격과의 차액을 정산하기로하는 총수익스왑(TRS) 계약을 체결하였습니다. 동 약정과 관련하여 당기 중 파생상품평가손실 3,226,223천원, 기타의 금융비용 497,707천원과 파생상품부채 3,147,052천원을 계상하였습니다. 동 계약과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 대상주식 (주)원익홀딩스 보통주 수량(*) 6,195,306주 (잔량 : 2,176,517주) 기준가격 2019년 4월 12일 종가(주당 5,000원) 계약기간 계약일(2022년 11월 17일)로부터 1년 스왑비용 명목금액 x 7.59% 주요 내용 - 배당금은 NH투자증권이 수취- 당사는 상황에 따라, 만기 시 정산금액과 기준가격과의 차액을 NH투자증권에 지급(정산금액)하거나, 지급받음(정산금액>기준가격) (*) 전기까지 4,018,789주가 청산되었습니다. 마. 2019년 3월 8일 당사는 MOM USA Limited Partnership (이하, "SJL") 과 MOMQ Holding Company (이하, "MOMQ") 를 공동 인수하는 계약을 체결하고, SJL에게 공동매각요구권을 부여하였습니다. 이에 따라 MOMQ가 인수 완료일로부터 5년 이내에 적격 상장되지 못하는 경우, SJL 은 당사에게 공동매각요구권을 행사할 수있으며, 당사는 이에 응하거나 매도청구권을 행사할 수 있습니다. 당사는 파생상품평가손실 2,503,924천원과 파생상품부채 2,981,511천원을 인식하였습니다. 동 계약과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다. 대 상 구 분 내 용 공동매각요구권 권리자 SJL 의무자 당사 내 용 인수 완료일부터 만 5년이 되는 날까지 MOMQ가 적격 상장되지 못하는 경우, SJL 은 그 익일부터 6개월 이내에 당사에 대하여 당사가 보유하고 있는 지분의 전부 또는 일부와 SJL 이 보유하고 있는 지분의 전부를 일괄 매도할 것을 요구하는 권리(공동매각요구권)를 보유하게 됨. 바. 보고기간 종료일 현재 계류 중인 소송사건 내역은 없습니다. 31. 특수관계자 거래가. 보고기간 종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 지배기업 등의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 최상위 지배자 이용한 이용한 지배기업 (주)원익홀딩스 (주)원익홀딩스 종속기업 W.Q.I W.Q.I W.Q.T W.Q.T W.Q.E W.Q.E 원익(서안)반도체과기유한공사 원익(서안)반도체과기유한공사 MOMQ Holding Company MOMQ Holding Company WONIK Q (THAILAND) CO., LTD.(*1) WONIK Q (THAILAND) CO., LTD. Momentive Technologies Japan K.K(*9)(*10) Momentive Quartz Japan G.K. Momentive Performance Materials Quartz, Inc.(*2) Momentive Performance Materials Quartz, Inc. Momentive Performance Materials Quartz, GmbH(*2) Momentive Performance Materials Quartz, GmbH Wuxi Momentive Performance Materials Co. Ltd.,(*2) Wuxi Momentive Performance Materials Co. Ltd., Wonik (Wuxi) Semiconductor Tech. Co. Ltd Wonik (Wuxi) Semiconductor Tech. Co. Ltd 모멘티브테크놀로지스코리아 유한회사(*3) 모멘티브테크놀로지스코리아 유한회사 Momentive Technologies(Shanghai) Limited Company(*10) Momentive Technologies(Shanghai) Limited Company Wonik QnC America Corp.(*11) - Momentive Technologies Taiwan Limited Company (*14) - Momentive Technologies Yamagata K.K.(*17) - 기타 (주)원익로보틱스 (주)원익로보틱스 원익엘앤디(주)(*13) 원익자산개발(주)(*4)(*5) WONIK HOLDINGS (SG) PTE. LTD. WONIK HOLDINGS (SG) PTE. LTD. Wonik Holdings (Xi'an) Co.,Ltd. Wonik Holdings (Xi'an) Co.,Ltd. 원익투자파트너스(주) 원익투자파트너스(주) (유)호라이즌캐피탈 (유)호라이즌캐피탈 (주)원익 (주)원익 (주)맨텍 (주)맨텍 (주)씨엠에스랩 (주)씨엠에스랩 (주)하늘물빛정원 (주)하늘물빛정원 농업회사법인 주식회사 장산 농업회사법인 주식회사 장산 국제전자센터빌딩제일차(유) 국제전자센터빌딩제일차(유) 상해신이화장품 유한공사 상해신이화장품 유한공사 (주)원익큐브 (주)원익큐브 (주)나노이닉스 (주)나노이닉스 (주)원익비엠텍 (주)원익비엠텍 (주)원익아이피에스 (주)원익아이피에스 원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사 원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사 Wonik IPS USA Inc. Wonik IPS USA Inc. Wonik IPS(Xian) Semiconductor Equipment Co., Ltd. Wonik IPS(Xian) Semiconductor Equipment Co., Ltd. 쿤산테라디스플레이설비무역유한공사 쿤산테라디스플레이설비무역유한공사 WONIK GLOBAL PTE. LTD. WONIK GLOBAL PTE. LTD. (주)원익머트리얼즈 (주)원익머트리얼즈 Wonik Materials North America, LLC. Wonik Materials North America, LLC. 서안신원익반도체재료유한공사 서안신원익반도체재료유한공사 위남원익반도체재료유한공사 위남원익반도체재료유한공사 원익비전턴어라운드사모투자합자회사 원익비전턴어라운드사모투자합자회사 - (주)원익피앤이(*6) BEIJING DAHUAPNE TECHNOLOGY CO.,LTD(*8) BEIJING DAHUAPNE TECHNOLOGY CO.,LTD (주)피앤이시스템즈(*7) (주)피앤이시스템즈 PNE SOLUTION HUNGARY KFT(*7) PNE SOLUTION HUNGARY KFT (주)테크랜드(*7) (주)테크랜드 Wonik PNE USA, Inc(*7) Wonik PNE USA, Inc WONIK PNE Sweden AB(*7) WONIK PNE Sweden AB (주)원익피앤이(*18) (주)엔에스(*7) 에스텍 유한공사(*7) 에스텍 유한공사 NSHK Kft(*7) NSHK Kft NS Innovation TECH Co., Ltd (강소엔에스신능원창신과계유한공사)(*8) NS Innovation TECH Co., Ltd (강소엔에스신능원창신과계유한공사) (주)단양사계절리조트(*8) (주)단양사계절리조트 (주)동서로지스틱스 - (주)디티씨(*12) - (주)파인솔루션(*12) - (주)하원정밀화학(*12) - (주)하원제약(*12) - 동서해운(주)(*12) - 세웅산업(주)(*12) - WONIK IPS SG PTE. LTD(*15) - 원익디투다이(주)(*16) - (*1) W.Q.T 의 종속회사 입니다. (*2) MOMQ Holding Company의 종속회사 입니다. (*3) 2021년 3월 10일 MOMQ Holding Company가 지분 100%로 설립하였습니다. (*4) 2021년 9월24일 원익자산개발(주)가 원익엘앤디(주)를 흡수합병하였습니다. (*5) 2021년 7월27일 원익자산개발유한회사가 원익자산개발(주)로 조직변경하였습니다. (*6) (주)원익홀딩스가 (주)원익피앤이(구, 피앤이솔루션)의 지분을 35.13% 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다. (*7) (*6)에 따라 기타특수관계자에 편입된 (주)원익피앤이의 종속회사 입니다. (*8) 2021년 12월 24일 원익자산개발(주)가 지분 100%로 설립하였습니다. (*9) 2022년 1월1일부터 사명을 Momentive Quartz Japan G.K.에서 Momentive Technologies Japan K.K로 사명을 변경했습니다. (*10) 2021년 3월 30일 Momentive Performance Materials Quartz, Inc.가 지분 100%로 설립하였습니다. (*11) 당사가 2022년 5월 24일에 설립하였습니다. (*12) 친족경영회사로 2022년 4월 8일자로 계열회사에 편입하였습니다. (*13) 2022년 4월1일 원익자산개발(주)에서 원익엘앤디(주)로 사명변경하였습니다. (*14) 2022년 3월 9일 Momentive Performance Materials Quartz, Inc.가 지분 100%로 설립하였습니다. (*15) 2022년 8월 15일 (주)원익아이피에스에서 100%로 설립하였습니다. (*16) 2022년 8월 4일 (주)원익홀딩스가 지분 100%를 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다.2022년 10월 27일 사명을 디자인투이노베이션㈜에서 원익디투아이㈜로 변경하였습니다. (*17) 2022년 11월 1일 MOMQ Holding Company가 Momentive Technologies Yamagata K.K.의 지분을 100% 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다. (*18) 2022년 11월 08일 (주)원익피앤이를 흡수합병 후 사명을 (주)엔에스에서 (주)원익피앤이로 변경하였습니다. 나. 당기와 전기 중 당사와 주요 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과같습니다(단위 : 천원). 구 분 회사명 매 출 원재료 매입 유형자산 취득 기타수익 기타비용 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)원익홀딩스 - - - 15,953 1,605,624 종속기업 W.Q.T. 4,139,535 504,799 58,068 - - 종속기업 W.Q.I. 11,488,721 25,987 - - 16,196 종속기업 W.Q.E. 3,011,964 1,068,039 - - - 종속기업 원익(서안)반도체과기유한공사 840,857 - - 116,617 - 종속기업 MOMQ Holding Company - - - 904,382 - 종속기업 Momentive Performance Materials Quartz, Inc. - 19,696,191 - - - 종속기업 Momentive Performance Materials Quartz, GmbH - 70,154 - - - 종속기업 Wonik (Wuxi) Semiconductor Tech. Co. Ltd 47,634 - - - - 기 타 (주)원익아이피에스 10,159,078 - - - 3,925 기 타 원익엘앤디(주) - - - - 16,939 기 타 (주)원익 360,580 75,001 - - 187,185 기 타 (주)씨엠에스랩 - - - - 41,669 기 타 (주)원익로보틱스 - - 211,279 - 5,964 기 타 (주)원익머트리얼즈 - - - - 13,172 기 타 농업회사법인 주식회사 장산 - - - - 1,520 구 분 회사명 매 출 원재료 매입 유형자산 취득 기타수익 기타비용 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)원익홀딩스 - - - 6,793 1,128,999 종속기업 W.Q.T. 3,552,178 277,490 - - - 종속기업 W.Q.I. 5,691,100 44,898 - - 9,296 종속기업 W.Q.E. 995,545 723,326 - - - 종속기업 나노윈(주)(*1) - 600 - 243,690 - 종속기업 원익(서안)반도체과기유한공사 354,435 - - 72,537 - 종속기업 MOMQ Holding Company - - - 681,533 - 종속기업 Momentive Performance Materials Quartz, Inc. - 11,281,202 - - - 종속기업 Momentive Performance Materials Quartz, GmbH - 96,115 - - - 종속기업 Wonik (Wuxi) Semiconductor Tech. Co. Ltd 118,497 - - - - 기 타 (주)원익아이피에스 10,459,376 - - - 1,650 기 타 원익자산개발(주) - - - - 19,896 기 타 (주)원익 284,110 5,400 - - 64,978 기 타 (주)씨엠에스랩 - - - - 19,384 기 타 (주)원익로보틱스 16,000 - 494,136 - - 기 타 (주)원익머트리얼즈 2,600 - - - - 기 타 농업회사법인 주식회사 장산 - - - - 880 기 타 하늘물빛정원 - - - - 76,240 (*1) 전기 중 당사에 합병되었으며, 상기금액은 합병 전까지 당사와의 거래에서 발생한 내역입니다. 다. 당기와 전기 중 당사와 주요 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).-당기 중 원익우시에 1,196,000 천원을 추가 출자하였습니다. -당기 중 W.Q.T.의 지분 1,315,883 천원을 추가 취득하였습니다.-당기 중 W.Q.A.의 지분 40,353 천원을 출자하였습니다. -전기 중 원익우시에 3,249,300 천원을 출자하였습니다. -전기 중 W.Q.T.의 지분 5,039,197 천원을 추가 취득하였습니다.라. 당기와 전기 중 당사와 주요 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 대여금 기 타 매입채무 미지급금 기 타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)원익홀딩스 - - - - - 555,640 1,286 종속기업 W.Q.T. 676,166 - - - - - - 종속기업 W.Q.I. 947,460 - - - - - 10,765 종속기업 W.Q.E. 943,556 - - - 4,150 - - 종속기업 원익(서안)반도체과기유한공사 182,442 35,611 - - - - 114,160 종속기업 MOMQ Holding Company - 8,397,995 1,066,937 3,000 - - 7,819,257 종속기업 Momentive Performance Materials Quartz, Inc. - - - - 3,847,608 - - 종속기업 Momentive Performance Materials Quartz, GmbH - - - - 25,610 - - 종속기업 Wonik (Wuxi) Semiconductor Tech. Co. Ltd 47,634 - - - - - - 기 타 (주)원익아이피에스 421,799 - - - - 165 - 기 타 원익엘앤디(주) - - - 400,000 - - - 기 타 (주)원익 231,176 - - - - 87,361 - 기 타 (주)씨엠에스랩 - - - - - 2,323 - 기 타 원익머트리얼즈 - - - 7,024 - - - 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 기 타 매입채무 미지급금 기 타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)원익홀딩스 - - - - 420,323 17,239 종속기업 W.Q.T. 1,093,886 - - 8,280 - - 종속기업 W.Q.I. 219,993 - - 21,650 - - 종속기업 W.Q.E. 91,192 - - 74,570 - - 종속기업 원익(서안)반도체과기유한공사 184,788 40,934 - - - 52,055 종속기업 MOMQ Holding Company - 2,751,288 - - - 1,216,197 종속기업 Momentive Performance Materials Quartz, Inc. - - - 1,407,010 - - 종속기업 Momentive Performance Materials Quartz, GmbH - - - 8,251 - - 종속기업 Wonik (Wuxi) Semiconductor Tech. Co. Ltd 118,497 - - - - - 기 타 (주)원익아이피에스 293,521 - - - 165 13,000 기 타 원익자산개발(주) - - 400,000 - - - 기 타 (주)원익 157,053 - - - - - 기 타 (주)씨엠에스랩 - - - - 5,418 - 마. 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 급 여 5,241,096 3,024,351 퇴직급여 70,137 125,154 장기종업원급여 720 693 기 타 64,733 54,000 합 계 5,376,686 3,204,198 바. 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은다음과 같습니다(단위 : 천원). 제공받은자 보증금액 보 증 내 용 당기말 전기말 원익(서안)반도체과기유한공사 6,336,500 6,283,150 중국현지법인 수출입은행 차입금보증(USD 5,000,000) 1,976,988 1,849,380 중국현지법인 기업은행 차입금보증(USD 1,560,000) 2,177,280 - 중국현지법인 하나은행 차입금보증(CNY 1,200,000) 6,919,789 7,113,000 중국현지법인 산업은행 차입금보증(USD 5,460,261) MOMQ Holding Company 190,095,000 186,123,500 MOMQ Holding Company 차입금보증(USD 150,000,000) 129,632,480 - MOMQ Holding Company차입금보증(JPY 13,600,000,000) 101,384,000 - MOMQ Holding Company차입금보증(USD 80,000,000) (주)원익홀딩스 1,017,571 2,701,209 MOMQ Holding Company가 (주)원익홀딩스에 지급하는 자금보충약정 수수료에 대한 지급보증 합 계 439,539,608 204,070,239 32. 리스 가. 사용권자산리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 :천원). 구 분 건물 차량운반구 합계 당기초 475,329 551,686 1,027,015 리스계약변동 64,850 508,687 573,537 감가상각비 (179,330) (289,352) (468,682) 당기말 360,849 771,021 1,131,870 구 분 건물 차량운반구 합계 당기초 2,683 187,811 190,494 합병으로 인한 증가 13,275 85,962 99,237 리스계약변동 557,130 509,840 1,066,970 감가상각비 (97,759) (231,927) (329,686) 당기말 475,329 551,686 1,027,015 나. 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 :천원). 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 건물 179,330 97,759 차량운반구 289,352 231,927 합 계 468,682 329,686 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 155,217 204,666 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 140,999 88,948 당기 중 리스의 총 현금유출은 763,229 (전기 : 624,914 백만원) 입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.【신주의 배당기산일】이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업 년도의 직전영업연도 말에 발행된 것으로 본다.【이익배당】① 이익의 배당은 금전과 금전외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 주식으로도 할 수 있다. ③ 제 1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제43조5항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 【분기배당】① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월.6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제 165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제 1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제 8조의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다 나. 배당정책당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당가능이익 범위내에서 배당을 실시할 수 있습니다. 당사는 각 사업부문에서 창출한 영업이익을 재투자하여 경쟁력 강화에 힘쓰고 있으며, 이와 더불어 주주가치를 제고할 수 있도록 지속적으로 노력하고 있습니다. 이에 따라 제20기(2022년) 배당액은 향후 증가가 예상되는 고객사 수요 대응을 위한 생산시설 투자를 고려하여 별도당기순이익의 약 8.4% 수준인 39.4억원으로 결정하였습니다. 또한, 향후 당사의 배당정책은 3년 주기로 발표할 예정이며, 이에따라 2023년 3월 7일 이사회는 2023~2025 사업년도 3개년 배당성향으로써, 사업계획 및 경영현황을 고려하여, 별도재무제표상 당기순이익의 7.5%수준을 설정하였으며, 주요내용은 하기와 같습니다. 1. 공정공시 대상정보 - 주주가치 제고를 위한 중장기 주주친화정책 안내2. 공정공시 정보의 내용 - 목적 : 중장기 주주친화정책 안내를 통한 투자자의 배당예측가능성 제고 - 환원재원 : 각 사업연도 별도 재무제표 기준 당기순이익의 7.5% 내외 - 환원방법 : 현금배당 등 추후 이사회 및 주주총회 승인에 따름 - 주주친화정책 적용기간 : 2023년 ~ 2025년 (3개년), 기간 종료 후 대외환경 및 사업계획 변화에 따라 재검토 예정3. 정보제공내역 - 정보제공자 : (주)원익큐엔씨 재무팀 - 정보제공대상자 : 투자자, 애널리스트, 언론사 등 - 정보제공 예정일시 : 본 공정공시 이후 수시 제공4. 문의사항 연락처 - 공시책임자 : 김동우 부사장 - 공시담당자 : 이수연 팀장 - 담당 부서 : 재무팀 (054-479-9500)5. 기타 투자판단과 관련된 유의사항 - 상기 중장기 주주친화정책은 경영환경, 시장상황 등에 따라 변경될 수 있으며, 실제 각 사업연도 배당금 등은 이사회 및 주주총회 승인을 통해 최종 결정될 예정 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제20기 제19기 제18기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 53,835 58,753 25,816 (별도)당기순이익(백만원) 46,754 52,345 43,628 (연결)주당순이익(원) 2,048 2,235 982 현금배당금총액(백만원) 3,943 3,943 - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 7.3 6.7 - 현금배당수익률(%) 보통주 0.6 0.5 - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 150 150 - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - (*1) (연결)현금배당성향은 연결당기순이익의 지배기업 소유주지분 귀속분에 대한현금배당총액의 백분율입니다. 현금배당액은 3월 29일 개최될 제 20기 정기주주총회에서 확정될 예정입니다. (*2) 상기 시가배당률은 주주명부폐쇄일 2거래일전부터 과거 1주일간의 코스닥시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격 24,950원에 대한 1주당 배당금의 비율입니다. 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 6 0.36 0.22 (*1) 연속 배당횟수는 1기(2003년)부터 6기(2008년)까지의 결산배당 이력입니다. (*2) 평균 배당수익률은 보통주 기준으로 최근 3년간, 5년간 배당수익률의 합을단순평균하여 산출하였으며, 제20기 결산배당(안)을 포함하고 있습니다. 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2003.11.11 주식분할 보통주 6,150,000 500 500 주주배정 2004.06.28 무상증자 보통주 6,150,000 500 500 주주배정 2006.11.15 주식매수선택권행사 보통주 368,000 500 5,660 - 2013.04.17 주식매수선택권행사 보통주 36,000 500 5,660 - 2013.07.17 주식매수선택권행사 보통주 38,000 500 5,660 - 2013.10.16 주식매수선택권행사 보통주 106,000 500 5,660 - 2013.12.26 주식매수선택권행사 보통주 74,000 500 5,660 - 2014.04.16 주식매수선택권행사 보통주 53,000 500 5,660 - 2014.07.16 주식매수선택권행사 보통주 48,000 500 5,660 - 2014.10.15 주식매수선택권행사 보통주 12,000 500 5,660 - 2015.01.14 주식매수선택권행사 보통주 61,000 500 5,660 - 2015.04.15 주식매수선택권행사 보통주 18,000 500 5,660 - 2016.01.26 주식매수선택권행사 보통주 30,000 500 5,660 - 2017.04.13 무상증자 보통주 13,144,000 500 500 주주배정 나. 미상환 전환사채 발행현황해당사항 없음 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황해당사항 없음 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사