원익QnC 사업보고서 (2017.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 가. 사업부문별 현황당사는 쿼츠, 세라믹, 램프, 세정의 4개 부문으로 나뉘어져 있으며, 쿼츠부문은 해외 3개(미국, 대만, 독일)의 종속기업을 포함하고 있습니다. [사업 부문별 주요제품]

부문	영업 분야	주요 제품

쿼 츠	반도체	Tube, Boat, Pedestal, SWP, Ring, Bath, Robot Chuck Guide

디스플레이	Upper Dome, Susceptor support shaft

태양광	Solar Boat, Bath, Torch Chamber, Horizontal Tube

세라믹	반도체	ROBOT ARM, 웨이퍼 장착 RING,절연 INSULATOR

디스플레이	고강도 PLATE 및 SHAFT, 절연 INSULATOR PLATE

발전소	LINER, BOAT, CRUCIBLE, SETTER, SAGGER

램 프	디스플레이	Excimer EUV Lamp

세 정	반도체	반도체 확산공정에서 사용되는 쿼츠 및 SiC세정(용역)

[쿼츠 부문] (산업의 특성 등)① 쿼츠웨어의 정의반도체용 석영유리(QUARTZ WARE)는 반도체 제조공정 중 산화, 식각, 이온주입, 화학증착공정에서 Wafer를 불순물로 부터 보호하거나 이송하는 용기로 사용됩니다.② 산업의 특성쿼츠웨어의 주 사용처인 반도체산업은 기술혁신 속도가 빠르고 투자규모가 매우 크기 때문에 투자시점을 결정 하기가 매우 힘든 반면에 적시투자는 많은 이익을 창출할 수 있습니다. 국내소자업체는 반도체 제조 생산증대와 고집적화를 위해 300mm 웨이퍼를 이용한 반도체 공정라인을 구축하고 있습니다. 현재에는 기술혁신에 따라 동일시설을 가지고 수율향상 및 공정시간을 단축하여 단위 웨이퍼당 생산량을 높임으로써 기존 설비 효율 증대에 집중하고 있습니다.당사가 속한 반도체재료 산업수요의 특성은 소자 생산량에 비례하므로 소자산업경기에 의존적입니다. 반면, 양산 단계에서는 재료 사용량을 절감하는 방향으로 공정기술이 진전되기 때문에 성장률은 소자 산업을 하회하는 경향이 있습니다. 그러나 반도체재료는 반도체 제조 비용에서 차지하는 비중이 25% 내외에 불과 하지만, 직접도나 수율에 미치는 영향은 커 소자업체가 원재료 구매선을 쉽게 교체하기가 어렵습니다.가격면에서는 당해 원재료 가격 상승 압박으로 국내 거래처에 대해 일부 제품의 가격을 인상하였습니다.반도체재료의 원재료는 미국과 일본을 중심으로 한 소수업체가 전체시장을 과점하고있으며, 이는 반도체재료가 고순도와 고정밀도를 요구하기 때문에 높은 수준의 화학기술과 대규모 설비가 필요하고, 소자의 집적도 향상에 대응하기 위해서는 3-4년 마다 신제품 개발을 위한 연구 개발 투자가 있어야 하기 때문입니다. 반면 소자업체별로 요구하는 재료의 특성이 조금씩 다르고, 물성변화가 잦아 중소기업체를 주축으로 한 로컬업체의 참여가 가능합니다.③ 산업의 성장성 및 경기변동의 특성반도체용 QUARTZ WARE는 반도체 제조 공정별로 Life Cycle이 1개월~36개월의다양한 소모품으로서 Wafer의 생산량 및 신규 생산라인 증설에 의하여 수요가 결정되며 시장규모는 반도체 산업의 발전에 따라 향후 증가될 것으로 추정됩니다. (국내외 시장여건 등) 2017년은 대형서버 및 대용량 스토리지용 반도체 수요증가로 인하여 제조업체들의 대규모 신규투자가 발생하였고, 기존의 공장가동률이 증가하면서, 매출액은 작년대비 38.6% 증가하였습니다. 또한 2018년도 반도체 시장은 D램 수요증가에 따른 공급확대를 위한 반도체 제조사들의 대규모 신규 투자 및 공장가동률 상승이 예상되며, 이로 인한 쿼츠 수요의 증가가 기대됩니다. ① 세계반도체 시장 전망 2018 nand 수요 전망.jpg 2018 nand 수요 전망 2018 dram 수요 전망.jpg 2018 dram 수요 전망 2018년 반도체 공급의 경우 공정이 복잡해지면서 단위Capa당 CAPEX가 증가하고있으며, 기존 Fab Upgradege효과가 체감하면서, 상대적으로 CAPEX가 늘어나야 하기 때문에, 공급이 급격하게 늘어나지는 않을 것으며 이로 인해 실제 수급은 시장우려 대비 견조할 전망. ② 시장점유율 (단위:억원) 구 분 2017년 원익큐엔씨 A사 B사 기 타 Market Size 1,986 735 468 461 323 점유율(%) 100% 37% 24% 23% 16% ※ 국내시장 규모는 수요처 조사에 의한 추정 자료이며, 공식화된 시장 정보는 없는 상태임. (경쟁요소 등)당사의 쿼츠사업부문은 세계 유수 장비사와의 연계 된 사업 구축으로 안정화 되어있고, 주요 고객으로부터의 높은 평가 및 인지도를 가지고 있으며, 대량 생산화 및 고객요구에 기술 우위를 가지고 빠르고 적절한 대응이 가능하여 글로벌 경쟁에서도 우위를 확보할 수 있습니다. (쿼츠부문 자회사 현황)자회사명 : W.Q.I.(미국), W.Q.T.(대만), W.Q.E.(독일)① 자회사의 영업현황1) W.Q.I. (미국)미국법인인 W.Q.I.는 1997년 10월 미국 원익쿼츠 합작법인(WONIK QUARTZ GROUP CO.,LTD.)을 설립하여 영업을 개시하였고, 2005년 9월 W.I.Q.I. 미국법인을 설립하고 Saint-Gobain QI사업부를 인수하였으며, 주로 반도체석영유리제품을 INTEL과 MICRON 등 반도체 소자업체에 영업 및 상품판매를 하고 있습니다.2) W.Q.T. (대만)대만법인인 W.Q.T.는 1996년 3월 대만 원익석영 합작법인(WONIK TAIWAN QUARTZ CO.,LTD)을 설립하여 영업을 개시하였으며, 사명을 WONIK QUARTZ TAIWAN CO.,LTD로 변경하였습니다. 주 생산품은 반도체석영유리제품을 생산하며 TSMC와 UMC 등 반도체관련업체에 영업 및 판매를 하고 있습니다..3) W.Q.E. (독일)독일법인인 W.Q.E.는 독일 원익 유럽법인(WONIK QUARTZ EUROPE GMBH)을 설립하여 영업을 개시 하였습니다. 주 생산품은 반도체, SOLAR 등 석영유리제품을 생산하며 ST MICRO와 ASM 등 SOLAR 관련업체에 영업 및 판매를 하고 있습니다.② 자회사의 영업실적(2017년) (단위 : 천원) 자회사명 소재지 자산 부채 매출 영업이익 W.Q.T 대만 34,695,027 8,829,714 28,200,925 1,768,550 W.Q.E 독일 9,705,962 1,691,532 16,277,274 805,186 W.Q.I 미국 4,283,223 517,435 7,802,113 6,624 ※()안의 숫자는 부(-)의 표시임. [세라믹 부문] (산업의 특성 등)① 세라믹스의 정의세라믹은 천연원료를 이용한 도자기, 타일, 내화물, 시멘트, 유리등의 전통세라믹과 정제된 고순도 합성원료로 제조되는 전자/구조/바이오/환경세라믹을 일컫는 첨단세라믹이 있습니다. 당사가 주로 생산하는 세라믹스는 비금속 무기재료를 원료로 사용하고 제조공정에 있어서 고온처리를 받은 생산물로써 반도체/디스플레이 공정에서 내용물을 보호하는 역할을 합니다. ② 산업의 특성당사가 속한 ICT분야의 첨단세라믹 소재·부품 제조산업은 분말형상의 첨단세라믹원료소재를 유무기 바인더 등과 혼합하여 원하는 형상으로 성형한 후 탈지 및 소결공정을 통한 치밀화 과정을 거치게 됩니다. 이러한 공정을 통해 얻어지는 첨단세라믹 소재·부품은 스마트폰, LCD/OLED, 센서 등 대부분의 ICT 기기에 활용되어지고 있습니다. 특히 최근 4차 산업혁명으로의 전방위적 패러다임 전환에 따른 IoT, 3D프린팅, 자율주행차, 로봇 등의 산업에 필수적인 첨단세라믹 소재부품 기술개발에 R 자원이 집중되고 있으며, 첨단세라믹 산업의 세계시장은 연평균(2015년~2025년 추정) 6.4% 성장률로 2025년 7,785억달러 규모로 확대될 것으로 전망되는 고성장 산업이지만(출처: KATS 기술보고서 2017년 12월호), 이미 기존의 수입 원료소재에 맞게 매뉴얼화 된 공정에 비해 다른 공법에 의해 제조된 원료로는 제품의 수축율 조정 등 신뢰성을 확보하는 데 많은 어려움이 있어, 후발주자인 국내 첨단세라믹 원료소재 산업회사들의 진출에는 많은 제약이 있습니다. 하지만 국내 대형 거래처들의 국산화 수요가 풍부하기 때문에 신규 ICT용 세라믹 부품의 개발과정의 시작 단계부터 참여하는 전략을 취하고 있습니다.③ 산업의 성장성 및 경기변동의 특성반도체/디스플레이용 세라믹스는 제조 공정별로 Life Cycle이 6개월 이상의 다양한 소모품으로서 Wafer/Panel 생산량 및 신규 생산라인 증설에 의하여 수요가 결정되며시장규모는 반도체/디스플레이 산업의 발전에 따라 향후 증가될 것으로 추정됩니다. (국내외 시장여건 등)2017년 세라믹 사업부문은 국내 제조사 및 중국 제조사들의 OLED/LCD 공장 대규모 투자 및 반도체 제조사의 대규모 투자에 따른 효과로 매출은 전년대비 75.3% 증가하였습니다. 2018년은 디스플레이 제조사들의 OLED시장의 설비투자 확대와 반도체 제조사들의 지속적인 투자로 인한 매출 증가가 예상되고 있습니다.세라믹스 산업별 국내시장 및 당사점유율(2017년) (단위:억원) 구 분 반도체 디스플레이 계 Market Size 345 474 819 당사점유율(%) 21% 31% 26.6% ※ Al2O3(산화물세라믹-기타산업제외) 국내시장 규모는 수요처 조사에 의한 추정 자료이며, 공식화된 시장 정보는 없는 상태임. (경쟁요소 등)당사는 대형사이즈 제품 생산기술을 보유하고 있어, 산업전반에 걸친 다양한 제품 생산이 가능하며, 독립된 기술연구소 운영으로 다양한 소재의 개발 및 제조가 가능합니다. 또한 Device Maker와의 긴밀한 협력뿐만이 아니라 장비제조업체들과의 전략적 협업관계 구축으로 향후 성장성을 기대하고 있습니다. [램프 부문] (산업의 특성 등)① Excimer EUV Lamp의 정의200mm 이하의 진공자외선(Vacuum Ultra Violet)을 LCD/OLED Panel 제조공정에서 표면 유기물을 제거하는 역할을 합니다② 산업의 특성반도체, LCD, OLED, 광학, 리드 프레임의 표면에는 여러가지 유기 불순물의 얇은 오염막이 붙어 있어 제품에 결정적으로 악영향을 줄 수 있으므로 반드시 제거해야 합니다. 막두께가 수백Å이하의 유기오염 막은 세정용 Lamp 를 사용하면 효과적으로 제거할 수 있으며 반도체 프로세스의 응용을 위해 널리 연구되고 있습니다.③ 산업의 성장성 및 경기변동의 특성당사의 주력 분야인 LCD/OLED 표면세정용 EUV Lamp는 디스플레이 산업 변동에 따라 수요가 결정되며, 최근에는 새롭게 개발된 사각램프의 사용이 확대되면서 기존 제조공정에 사용되던 원형램프를 대체하고 있습니다. (국내외 시장여건 등)최근 Display Panel 가격의 상승세는 주춤하였지만, 현재 EUV Lamp 시장은 특정업체가 독점을 하고 있는 상황이기 때문에, 주요 고객사들의 국산화 수요가 높은 상황입니다. 따라서 당사가 진행하고 있는 신제품개발이 완료되어 매출이 발생하게 되면 충분한 성장성을 확보할 수 있을것으로 판단하고 있습니다. (경쟁요소 등)디스플레이 표면세정용 EUV Lamp는 표면의 유기물을 제거할 수 있는 강한 조사력과 장시간 사용할 수 있는 수명이 핵심입니다. 당사는 대형 고객사와의 긴밀한 관계를 유지하며 지속적인 연구개발로 다수의 특허를 보유하고 있으며, 이를 바탕으로 국산화를 진행하고 있습니다. [세정 부문] (산업의 특성 등)① 세정공정의 정의반도체소재부품 또는 반도체장비의 오염을 제거하고 재생하는 공정으로써 주로 반도체 공정에서 사용되는 쿼츠웨어 등의 소모성 부품에 발생하는 미세오염을 제거 또는 재생하여 장비나 부품의 오염의 제거뿐만 아니라 반도체 생산수율 및 공정효율을 증가시킬수 있습니다.② 산업의 특성당사가 영위하는 세정산업은 기본적으로 반도체 생산과정에서 발생된 오염을 제거하는 산업으로 장비나 부품의 오염을 제거/재생하는 것 뿐만 아니라 재사용조건을 만족시키고 사용수명을 연장시켜 공정효율성과 생산수율을 증가를 목적으로 하고 있습니다. 최근 반도체 제조 업체들의 원가절감 추세로 인하여 반도체 소모성 부품 세정공정의 외주화가 지속되고 있으며, 반도체 공정 장비에 장착하는 쿼츠, 세라믹 등의 사용수명을 늘리기 위한 노력이 지속되고 있습니다. ③ 산업의 성장성 및 경기변동의 특성반도체 세정사업은 반도체 공장가동률에 따라 수요가 반응하며, 공장가동률이 높을수록 소모성 부품의 사용빈도가 높아져 세정 수요가 증가합니다. 향후 시장규모는 반도체 산업 발전에 따른 제조사들의 투자와 함께 증가될 것으로 추정됩니다. (국내외 시장여건 등) 2017년은 반도체 수요 증가에 따른 제조사들의 D램 공장가동률 상승 및 대규모 공장투자 및 가동으로 인하여 쿼츠 사용량이 증가하면서 전년대비 매출액은 31.8% 증가하였습니다. 2018년은 반도체 제조업체들의 지속적인 투자 및 당사의 사업영역 확장에 따른 매출 증가를 예상하고 있습니다. (경쟁요소 등)당사는 자동화 최첨단 세정설비 구축을 통한 원가 경쟁력을 보유하고 있으며, 뛰어난관리능력과 원가절감 효과로 고객사의 인정을 받고 있습니다. 또한 기존의 세정품목이외에 지속적인 신규아이템 개발을 통하여 고객사의 원가절감 및 생산성 향상을 돕고, 시장지배력을 강화하고 있습니다. 나. 조직도 조직도.jpg 조직도 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 매출2017년 당사 제품별 매출액 및 매출 비중은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 사업부문 매출 유형 소재지 품 목 구체적 용도 매출액 매출비율 쿼 츠 제품 및 기타 매출 한국 QUARTZ WARE 반도체용 석영유리 105,207 53.3% 대만 QUARTZ WARE 반도체용 석영유리 28,201 14.3% 미국 QUARTZ WARE 반도체용 석영유리 7,802 4.0% 독일 QUARTZ WARE SOLAR 등 석영유리 16,277 8.3% 세라믹스 제품 및 기타 매출 한국 세라믹스외 LCD 등 부품 28,625 14.5% 세 정 세정 및 상품 매출 한국 세정 세정 21,431 10.9% 내부매출액 제거 금액 (10,282) (5.2%) 합 계 197,261 100.0% 나. 주요 제품 등의 가격 변동 현황당사 및 주요 종속회사의 제품은 고객사의 발주에 따라 제품을 생산하는 수주산업으로 제품의 종류가 고객사에 따라 상이하여 가격변동추이를 산출하는 것이 부적합하여 기재를 생략하였습니다. 3. 주요 원재료원재료 시장은 세계수요의 50%가량 생산하는 미국 MPM사와 40%가량 생산하는 독일 Heraeus사가 세계시장을 양분하고 있으며, 이러한 원재료 조달 특성상 얼마나 안정적으로 우수한 원재료를 저렴한 가격에 공급 받을 수 있는가에 따라 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위: 백만원) 사업부문 매입 유형 소재지 품 목 구체적 용도 매입액 매입비율 쿼 츠 원재료 및 기타 매입 한국 QUARTZ WARE 반도체용 석영유리 42,441 49.4% 미국 QUARTZ WARE 반도체용 석영유리 5,801 6.8% 대만 QUARTZ WARE 반도체용 석영유리 15,758 18.3% 독일 QUARTZ WARE SOLAR 등 석영유리 7,987 9.3% 세라믹스 원재료 및 기타 매입 한국 세라믹스외 LCD 등 부품 9,011 10.5% 기 타 기타 부재료 한국 기타 기타 4,924 5.7% 합 계 85,923 100.0% 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위: 천원) 품 목 명 제 15 기 제 14 기 제 13 기 CYLINDER 7 8 8 DISC 355 468 282 FLANGE 359 325 304 PLATE 862 922 1,029 ROD 31 23 17 TUBE 177 215 187 ※ 가격산출기준 : 품목그룹별 원자재 재고금액을 품목그룹별 수량으로 나눈 금액 4. 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 소재지 제15기 제14기 제 13 기 쿼 츠 반도체용 등석영유리 한국 110,000 72,000 72,000 대만 25,429 21,059 18,195 독일 16,274 12,916 11,877 세라믹스 LCD 등 세라믹제품 한국 20,000 16,000 12,914 세 정 반도체소재부품 세정 한국 22,965 23,591 22,904 합 계 190,668 145,566 137,890 (2) 생산능력의 산출근거① 산출기준1) 조업일수 = 365일 - 법정공휴일 및 일요일2) 1일 평균 투입 인원 : 개인별 능력 기준3) 1인당 1일 평균 생산액② 산출방법조업일수 * 1일 평균투입인원(장비투입수량) * 1인당 1일 평균 생산액 나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 소재지 제15기 제 14 기 제 13 기 쿼 츠 반도체용 등석영유리 한국 101,398 72,253 71,942 대만 21,805 18,860 17,285 독일 13,510 12,321 11,640 세라믹스 LCD 등 세라믹제품 한국 19,772 11,619 10,860 세 정 반도체소재부품 세정 한국 19,031 14,802 16,086 합 계 175,516 129,855 127,813 (2) 생산가동율 (단위 : 시간, %) 사업부문 품 목 소재지 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 쿼 츠 반도체용석영유리 한국 361,722 321,607 88.91% 대만 131,031 86,428 65.96% 독일 74,279 61,663 83.02% 세라믹스 LCD 등 세라믹스제품 한국 90,023 68,963 76.61% 세 정 반도체소재부품 세정 한국 1,037,790 798,157 76.91% 합 계 1,694,846 1,336,818 78.88% (3) 평균근무시간 (단위 : 시간) 사업부문 소재지 근무일(월평균) 총근무시간 연장근무 월평균연장근무(1인당) 쿼 츠 한국 20 354,692 91,251 53.9 대만 20 120,922 10,109 12.8 독일 21 50,933 - - 세라믹스 한국 20 90,023 17,054 36.0 세 정 한국 23 116,920 22,672 35.0 다. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황[자산항목 : 토지] (단위 : 천원) 사업부문 소재지 기초잔액 증가 감소 감가상각 기말잔액 쿼 츠 한국 1,921,318 - - - 1,921,318 대만 1,979,607 - - - 1,979,607 세라믹스 한국 3,359,803 5,282,590 - - 8,642,393 합 계 7,260,728 5,282,590 - - 12,543,318 [자산항목 : 건물] (단위 : 천원) 사업부문 소재지 기초잔액 증가 감소 감가상각 기말잔액 쿼 츠 한국 10,654,830 5,634,581 (24,453) (250,261) 16,014,697 대만 1,562,518 47,567 - (248,211) 1,361,874 세라믹스 한국 3,875,453 - (1,163,417) (61,293) 2,650,743 세 정 한국 9,301,908 - - (201,936) 9,099,972 합 계 25,394,709 5,682,148 (1,187,870) (761,701) 29,127,286 ※독일, 미국공장은 임대건물로 운영.[자산항목 : 구축물] (단위 : 천원) 사업부문 소재지 기초잔액 증가 감소 감가상각 기말잔액 쿼 츠세라믹스 한국 3,263,665 368,990 (14,800) (219,953) 3,397,902 미국 220,857 - - (85,052) 135,805 대만 3,180 - - (845) 2,335 세라믹스 한국 1,568,221 14,000 (873,589) (51,101) 657,531 세 정 한국 3,038,967 41,600 - (224,516) 2,856,051 합 계 8,094,890 424,590 (888,389) (581,467) 7,049,624 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 천원) 사업부문 소재지 기초잔액 증가 감소 감가상각 기말잔액 쿼 츠 한국 8,244,232 5,228,689 (229,370) (1,656,265) 11,587,286 대만 1,714,586 300,959 (9,875) (635,088) 1,370,582 미국 67,759 31,234 - (21,699) 77,294 독일 683,932 340,766 (1) (179,073) 845,624 세라믹스 한국 6,251,186 2,798,967 (127,091) (863,149) 8,059,913 세 정 한국 2,285,372 915,336 - (363,712) 2,836,996 합 계 19,247,067 9,615,950 (366,337) (3,718,986) 24,777,695 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 천원) 사업부문 소재지 기초잔액 증가 감소 감가상각 기말잔액 쿼 츠 한국 66,926 7,536 (64,418) (2,998) 7,046 대만 - 144,459 - (11,767) 132,692 세라믹스 한국 3,559 116,261 (4,570) (6,247) 109,003 세 정 한국 116,536 120,389 - (73,442) 163,483 합 계 187,021 388,645 (68,988) (94,454) 412,224 [자산항목 : 공기구비품] (단위 : 천원) 사업부문 소재지 기초잔액 증가 감소 감가상각 기말잔액 쿼 츠 한국 482,915 472,008 (8,500) (168,223) 778,200 대만 1,471,127 40,328 (3,715) (380,778) 1,126,962 독일 305,031 79,224 (3) (72,060) 312,192 세라믹스 한국 159,383 191,013 (63,450) (71,793) 215,153 세 정 한국 290,075 43,685 - (94,832) 238,928 합 계 2,708,531 826,258 (75,668) (787,686) 2,671,435 [자산항목 : 건설중인 자산] (단위 : 천원) 사업부문 소재지 기초잔액 증가 대체 기말잔액 쿼 츠 한국 1,571,213 11,302,080 (11,822,674) 1,050,619 대만 3,200,413 6,339,887 (2,614,386) 6,925,914 독일 85,060 261,670 (344,171) 2,559 세라믹스 한국 35,800 21,328,583 (8,388,832) 12,975,551 세 정 한국 47,500 1,260,861 (1,096,061) 212,300 합 계 4,939,986 40,493,081 (24,266,124) 21,166,943 (2) 설비의 신설·매입 계획 등(가) 진행중인 투자2017년 3월 29일 이사회에서 세라믹 공장확장 및 쿼츠 시설투자를 결의하였습니다. 1. 투자내용 : 세라믹 공장확장 및 쿼츠 시설투자 2. 투자금액 : 150억원(부가세 별도) - 세라믹 공장매입(건물, 토지) : 60억 - 건물 신축 및 개축, UTILITY공사 : 90억 3. 투자목적 : 세라믹 공장확장 이전으로 CAPA증대 및 생산성 향상 반도체용 쿼츠 제품 생산 CAPA증대 4. 투자기간 : (정정전)2017년 3월 29일 ~ 2017년 9월 30일 (정정후)2017년 3월 29일 ~ 2017년 12월 31일 (정정후)2017년 3월 29일 ~ 2018년 2월 28일 5. 자금조달 : 자체자금 및 은행 차입 6. 투자장소 : 경북 구미시 구포동 1048-6( 공장신축 예정부지) 상기 투자내역은 2018년 2월 28일 완료되었습니다.(나) 향후 투자계획반도체 소재부품수요의 증가에 따른 미래 수익확보를 위한 투자계획으로써 2018년 투자계획입니다. (단위: 천원) 사업부 내용 2분기 3분기 쿼츠사업부 공장증축 8.640.000 5.760.000 ※ 상기 투자계획은 경영환경의 변화에 따라 조정될 수 있으며, 금액은 부가세를 제외한 금액입니다. 5. 매출 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 매출구분 제 15 기 제 14 기 제 13 기 쿼츠 제품 및기타 매출 반도체용석영유리 수출 49,887 49,448 45,955 내수 107,600 69,580 70,382 합계 157,487 119,028 116,337 세라믹스 제품 및기타 매출 LCD 등세라믹스제품 수출 2,607 446 295 내수 24,394 14,957 14,016 합계 27,001 15,403 14,311 세정 제품 및기타 매출 반도체 소재부품등 세정 수출 714 5 - 내수 20,717 16,253 18,333 합계 21,431 16,258 18,333 기타 제품 및기타 매출 기타 수출 1,177 776 446 내수 447 331 119 합계 1,624 1,107 565 합 계 수출 54,385 50,677 46,696 내수 153,158 101,121 102,850 합계 207,543 151,796 149,546 내부 매출 제거금액 (10,282) (12,840) (9,352) 합 계 197,261 138,956 140,194 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직 2018 영업부 조직도.jpg 2018 영업부 조직도 (2) 판매경로 (가) 내수 원익큐엔씨 ▶▶▶▶▶▶판 매◀◀◀◀◀◀어음 및 현금 결제 국내 반도체 생산업체 (나) 수출 원익큐엔씨 ▶▶▶▶▶▶판매 (선적)◀◀◀◀◀◀현금(T/T송금) 국외 반도체 생산업체 다. 판매방법 및 조건(1) 내수 : 현금 및 외상 판매(현금 : 94.2%, 어음 : 5.8%)(2) 수출 : 현금 및 외상 판매( T/T송금) 라. 판매전략(1) 수출 및 OEM Business를 통한 매출 성장(2) 대량 생산체제를 통한 경쟁력 제고 및 수익성 개산(3) 국내시장 12인치 매출 비중 확대(4) 해외사업장과의 시너지 효과 및 협력체제 강화(5) R 통한 기존사업 기반확대 및 신사업 개발 6. 수주상황 전자부품업계는 제품 특성상 정기적 수주에 의하여 공급하는 것이 아니라 수요처로부터 기본거래계약만을 체결한 후 수시 발주물량을 수주 받습니다.당사도 삼성전자, 하이닉스반도체, 페어차일드코리아, 실트론, 매그나칩반도체, 동부하이텍 등과 기본거래계약서만을 체결한 후 수시로 수주물량을 받고 있습니다. 7. 시장위험과 위험관리 가. 주요시장위험 내용 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 당사는 외환포지션에 따른 환위험을 최소화하기 위하여 외환위험 관리기법 중 주로 내부적 관리기법에 해당하는 매칭(Matching)과 래깅(Lagging)을 사용하며 외부적 관리기법에 해당하는 통화선물을 사용하고 있습니다. 나. 위험관리정책 내용(1) 위험관리방식[환율변동에 따른 위험]내부적 관리 기법인 매칭(Matching)은 외화자금의 유입과 지급을 통화별 및 만기별로 일치시킴으로서 외화자금 흐름의 불일치에서 발생할 수 있는 환리스크를 원천적으로 제거시키는 전략이며, 래깅(Lagging)은 외화자금 흐름이 결제시기를 의도적으로 지연시키는 단기적인 환위험 관리 전략입니다.외부적인 관리기법인 통화선물 거래는 영업거래상의 환exposure는 달러거래와 엔화거래로 구분하고, 두 거래 모두 해당부서의 환position 파악 및 의뢰에 의하여 통화선물 거래 기법을 통한 통합헤지를 원칙으로 하여 관리합니다.[시장금리변동에 따른 위험]당사의 차입금 중 변동금리부 차입금의 위험관리에 대한 별도의 정책은 실시하지 않고 있습니다.(2) 위험관리조직당사는 시장위험의 예측과 위험자산의 환변동 등에 따른 실적분석 등을 통해 위험을관리하고 있습니다. 국내외 투자은행 및 금융기관에서 제공하는 시장 정보 등을 이용하여 시장위험에 대한 예측, 관리, 분석, 보고 등의 업무를 수행하고 있습니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 가. 파생상품계약 체결 현황 당사는 외화외상매출채권 수금예상분에 대한 공정가액 위험을 회피하기 위하여 통화선물계약을 체결하고 있으며, 당기말 미화 USD600,000 및 JPY8,000,000을 거래 중이며, 환율변동으로 인한 관련 2017년 누계이익 73백만원은 통화선물거래이익의 과목으로 손익에 반영되었습니다. 나. 리스크 관리에 관한 사항 해당사항 없음. 9. 경영상의 주요계약 등 해당사항 없음. 10. 연구개발활동 등 가. 연구개발활동의 개요당사는 차세대 반도체/디스플레이 공정부품 및 신소재 개발과 기존제품의 공정혁신을 통한 원가경쟁력 향상을 위하여 연구개발을 추진하고 있습니다. 또한, 고기능성 반도체 모듈부품 및 태양전지, OLED용 부품 등 신사업을 검토하여 향후 확대될 사업부문에 대한 기술개발을 중장기적으로 추진할 예정입니다.(1) 연구개발 담당조직 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원, %) 과 목 제15기 제 14 기 제 13 기 비 고 연구개발비용 계 3,160,666 2,883,860 2,937,021 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비÷당기매출액X 100] 2.04% 2.68% 2.77% - 나. 연구개발 실적 1M DRAM 용 6" Q'TZ WARE 개발 '95 당사 자체 개발4M DRAM 용 8" Q'TZ WARE 개발 '96 당사 자체 개발16M DRAM 용 8" Q'TZ WARE 개발 '97 당사 자체 개발256M DRAM 용 12" Q'TZ WARE 개발 '98 당사 자체 개발1G DRAM 용 Q'TZ WARE 개발 2001 당사 자체 개발세라믹 졸- 겔 몰딩(SOL-GEL MONDING) 기술개발 용역Q'TZ SANDWICH FINS 제품 2007년 당사 자체개발반도체용 파티클 저감 표면처리기술개발 2014년 당사자체 개발 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 보유 현황 제출일 현재 지적재산권의 현황은 다음과 같습니다. 구분 출원 등록 합계 특허권 13 30 43 실용신안권 - 1 1 상표권 - - - 디자인 - 2 2 지적재산권의 세부내역은 다음과 같습니다. 순번 특허종류 특허명 특허등록일 특허만료일 주무관청 1 특허 알루미나 분말 성형체의 제조방법 2005-02-07 2022-04-18 특허청 2 특허 알루미나 분말의 졸-겔 성형체 제조방법 2005-05-31 2022-09-12 특허청 3 특허 액시머램프 2007-01-18 2026-07-20 특허청 4 특허 Excimer Lamp(대만) 2011-06-01 2027-07-01 대만특허 5 특허 유전체배리어 방전램프 2007-11-07 2027-07-23 특허청 6 특허 유전체배리어 방전램프 2007-11-20 2027-07-23 특허청 7 특허 유전체배리어 방전램프 2009-10-26 2028-04-24 특허청 8 특허 액시머램프 2010-11-01 2028-10-27 특허청 9 특허 다층 석영 유리의 제조방법 및 제조장치 2009-07-15 2028-01-10 특허청 10 특허 진공로를 이용한 석영판 성형방법 및 성형 몰드 2014-09-24 2033-03-27 특허청 11 특허 반사부 및 전극 분리형 엑시머 램프 2014-07-23 2033-05-22 특허청 12 특허출원 반사부 분리형 엑시머 램프 2014-07-22 2033-05-22 출원 13 특허 규소 함유 소재의 본딩 방법 2014-09-30 2033-08-26 특허청 14 특허 유기용제를 사용한 규소 함유 소재의 본딩 방법 2014-09-30 2033-08-26 특허청 15 특허 엑시머 램프의 내부 전극 2013-09-06 2032-03-16 특허청 16 특허 압력조절 부재 및 그 제조방법, 그를 포함하는 압력 조절 유닛 및 진공 증착 장치 2014-11-13 2033-10-28 특허청 17 특허 쿼츠 소재의 표면 처리 방법, 표면 처리용 조성물 및 그에 의해 제작된 쿼츠 소재 2015-06-11 2034-02-20 특허청 18 특허출원 반도체 제조 장비용 쿼츠 소재의 표면 처리방법,표면 처리용 조성물 및 그에 의해 제조된 쿼츠소재 2016-09-23 2034-04-14 출원 19 특허 분할전극을 가진 유전장벽 방전램프 2014-10-01 2034-05-26 특허청 20 디자인 반도체 제조설비용 석영 튜브 검사대 2013-10-30 2029-07-23 특허청 21 특허 화학기상증착용 쿼츠 지그의 표면 처리 방법,쿼츠 지그의 표면 처리용 조성물 및 그에 의해 제작된 쿼츠 지그 2016-03-22 2034-08-04 특허청/대만특허 22 디자인 반도체 제조설비용 이동대차 2013-10-30 2029-09-19 특허청 23 실용신안 건식 식각 챔버용 절연판 2014-03-14 2023-11-05 특허청 24 특허출원 와이어 소우 장치 - 2034-12-07 출원 25 특허 가변 와이어 소우 장치 2016-02-17 2035-02-04 특허청 26 특허 다수 가공 와이어 소우 장치 2016-05-27 2035-02-04 특허청 27 특허 회전형 와이어 소우 장치 2016-04-27 2035-03-10 특허청 28 특허 잉곳 절삭 장치 2016-03-11 2035-02-27 특허청 29 특허 세라믹 모제의 이트리아 코팅 장치 및 코팅방법 2016-08-23 2035-04-22 특허청 30 특허 다층구조의 자외선 반사막을 갖는 엑시머 램프 및 그의 제작 방법 2016-01-04 2035-07-27 특허청 31 특허 멀티 자외선 반사막을 갖는 엑시머 램프 및 그의 제작 방법 2017-01-16 2035-08-10 특허청 32 특허출원 열 융착 장치 - 2035-08-11 출원 33 특허출원 반송롤러 조립체 및 이를 이용한 반송장치 2018-01-17 2035-10-07 출원 34 특허 세라믹 소재 및 그의 제조 방법 2015-10-29 2034-10-21 특허청 35 특허 상압소결방식을 이용한 저저항 탄화규소 세라믹 소재 및 그의 제조방법 2016-08-19 2036-01-28 특허청 36 특허 도가니 코팅장치 2017-09-06 2035-11-13 특허청 37 특허 연속 세정 설비 2015-11-26 2034-06-19 특허청 38 특허출원 멤브레인 세정액 및 이를 이용한 맴브레인 재생방법 2017-09-29 2035-12-10 출원 39 특허 단일 베쓰 세정 장치 2016-01-14 2034-06-19 특허청 40 특허출원 반도체용 쿼츠 윈도우 실링면에 원형 패터닝을 구현하기 위한 폴리싱 장치 2017-10-30 2036-10-06 출원 41 특허출원 쿼츠 지그의 재생 방법 - 2036-10-23 출원 42 특허출원 초기 파티클이 저감된 건식 식각 챔버용 세라믹 절연판의 제조 방법 - 2037-06-26 출원 43 특허출원 전극 보호 인슐레이터 2017-11-02 2037-06-28 출원 44 특허출원 리니어 부싱 - - 출원 45 특허출원 쿼츠 표면 코팅을 위한 쿼츠 표면 처리 방법 - - 출원 46 특허출원 쿼츠 부재 열 융착 장치 및 방법 - - 출원 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보(K-IFRS) (단위: 원) 구 분 제15기 기말 제14기 기말 제13기 기말 [유동자산] 82,764,267,107 66,360,349,021 55,549,640,916 ·현금및현금성자산 18,640,629,027 8,565,311,564 10,974,814,549 ·매출채권및기타채권 20,298,152,435 17,157,804,048 14,785,885,080 ·재고자산 40,816,427,208 33,194,643,090 28,513,607,134 ·기타유동자산 3,009,058,437 7,442,590,319 1,275,334,153 [비유동자산] 174,119,695,154 156,402,997,174 117,087,432,998 ·투자자산 65,604,926,330 84,371,296,718 45,124,347,959 ·유형자산 98,713,936,570 67,446,490,842 64,885,884,761 ·무형자산 5,776,500,731 2,642,001,555 5,220,956,879 ·기타비유동자산 4,024,331,523 1,943,208,059 1,856,243,399 자산총계 256,883,962,261 222,763,346,195 172,637,073,914 [유동부채] 48,459,246,765 41,781,464,398 43,551,397,440 [비유동부채] 27,438,822,122 22,485,060,065 16,660,792,053 부채총계 75,898,068,887 64,266,524,463 60,212,189,493 [지배기업소유지분] 170,939,809,900 148,485,685,985 103,470,383,274 ·자본금 13,144,000,000 6,572,000,000 6,557,000,000 ·자본잉여금 9,701,798,203 19,356,803,803 19,124,288,639 ·이익잉여금 149,375,559,927 121,344,301,840 78,015,716,402 ·기타자본항목 -1,281,548,230 1,212,580,342 -226,621,767 [비지배지분] 10,046,083,474 10,011,135,747 8,954,501,147 자본총계 180,985,893,374 158,496,821,732 112,424,884,421 부 채 및 자 본 총 계 256,883,962,261 222,763,346,195 172,637,073,914 연결에 포함된 회사수 3 3 3 (단위 : 원) 구 분 제15기 제14기 제13기 [매출액] 197,261,196,370 138,956,393,355 140,194,106,416 [영업이익] 29,617,456,126 18,007,395,306 20,252,636,675 [당기순이익] 29,384,866,987 44,225,181,797 15,898,942,554 - 지배기업 지분 28,925,815,268 43,598,110,644 15,323,629,128 - 비지배기업 지분 459,051,719 627,071,153 575,313,426 [총포괄이익] 26,059,399,243 45,902,602,147 15,371,424,399 - 지배기업 지분 26,024,451,515 44,845,967,547 14,666,348,176 - 비지배기업 지분 34,947,727 1,056,634,600 705,076,223 [기본주당순이익] 1,100 1,618 585 [희석주당순이익] 1,100 1,643 579 연결에 포함된 회사수 3 3 3 ※ 상기 요약연결재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 정보입니다. 2. 별도재무제표에 관한 사항(K-IFRS) 가. 요약별도재무정보(K-IFRS) (단위 : 원) 구 분 제15기 기말 제14기 기말 제13기 기말 [유동자산] 51,589,266,397 35,174,982,501 25,000,389,210 ·현금및현금성자산 12,651,302,406 547,998,793 1,000,334,904 ·매출채권및기타채권 12,890,935,753 10,013,447,240 7,991,951,665 ·재고자산 24,067,620,215 17,778,335,213 15,090,190,754 ·기타유동자산 1,979,408,023 6,835,201,255 917,911,887 [비유동자산] 167,635,769,982 157,820,993,572 124,377,819,884 ·투자자산 75,417,299,486 98,178,037,680 61,341,745,514 ·유형자산 83,475,086,873 56,070,304,408 56,391,556,483 ·무형자산 5,708,440,358 2,467,563,751 5,050,283,947 ·기타비유동자산 3,034,943,265 1,105,087,733 1,594,233,940 자산총계 219,225,036,379 192,995,976,073 149,378,209,094 [유동부채] 39,219,292,694 35,969,576,796 38,026,107,822 [비유동부채] 21,683,795,290 15,617,392,242 13,235,575,272 부채총계 60,903,087,984 51,586,969,038 51,261,683,094 [자본금] 13,144,000,000 6,572,000,000 6,557,000,000 [자본잉여금] 10,035,511,098 19,690,516,698 19,458,001,534 [이익잉여금] 134,532,240,711 114,455,897,111 71,397,628,181 [기타자본항목] 610,196,586 690,593,226 703,896,285 자본총계 158,321,948,395 141,409,007,035 98,116,526,000 부 채 및 자 본 총 계 219,225,036,379 192,995,976,073 149,378,209,094 종속·관계기업투자주식의평가방법 원가법 원가법 원가법 (단위 : 원) 구 분 제15기 제14기 제13기 [매출액] 155,263,104,803 105,724,111,058 106,173,724,462 [영업이익] 26,979,343,285 15,948,298,881 19,530,050,637 [당기순이익] 20,864,030,036 43,104,029,459 15,022,360,462 [총포괄이익] 20,483,268,960 43,123,145,871 13,728,975,218 [기본주당순이익] 794 1,640 573 [희석주당순이익] 794 1,625 567 ※ 상기 요약별도재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며 외부감사인의 감사를 받은 정보입니다.① 공시대상 기간 중 중요사항해당사항 없음.② 중요한 회계처리방법의 변경해당사항 없음.③ 중요한 비경상적인 사건해당사항 없음.④ 기타 재무제표의 비교를 위해 중요하다고 인정되는 사항.해당사항 없음. 나. 재무제표 작성기준동 재무제표 작성기준은 "Ⅲ-3.연결재무제표 주석 및 Ⅲ-5. 재무제표 주석" 에 기재 되어 있습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 17년 4분기 보고서_17_00468374_원익큐엔씨_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 15 기 2017.12.31 현재 제 14 기 2016.12.31 현재 제 13 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 제 14 기 제 13 기 자산 유동자산 82,764,267,107 66,360,349,021 55,549,640,916 현금및현금성자산 18,640,629,027 8,565,311,564 10,974,814,549 단기금융상품 540,182,738 매출채권 20,298,152,435 17,157,804,048 14,785,885,080 미수금 1,215,255,347 3,904,974,697 420,493,516 미수수익 1,691,843 15,661,624 선급금 569,945,791 2,848,408,735 387,400,779 선급비용 681,982,718 673,545,263 467,439,858 재고자산 40,816,427,208 33,194,643,090 28,513,607,134 비유동자산 174,119,695,154 156,402,997,174 117,087,432,998 장기매출채권 27,667,200 68,486,000 68,486,000 장기대여금 2,225,066,665 558,333,333 500,000,000 매도가능금융자산 2,364,703,315 2,736,180,605 2,516,769,746 지분법적용 투자지분 63,240,222,943 81,635,116,113 42,607,578,213 보증금 720,763,654 419,661,217 525,401,673 유형자산 98,713,936,570 67,446,490,842 64,885,884,761 무형자산 5,776,500,731 2,642,001,555 5,220,956,879 이연법인세자산 970,634,076 816,527,509 682,155,726 기타비유동자산 80,200,000 80,200,000 80,200,000 자산총계 256,883,962,261 222,763,346,195 172,637,073,914 부채 유동부채 48,459,246,765 41,781,464,398 43,551,397,440 매입채무 9,432,395,840 7,915,690,316 6,244,121,781 미지급금 6,279,271,928 3,730,502,329 3,400,876,019 미지급비용 4,328,111,708 2,314,601,564 2,136,522,785 단기차입금 10,548,800,000 21,642,500,000 26,860,000,000 유동성장기차입금 3,175,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 선수금 296,401,633 257,239,760 567,293,927 선수수익 4,899,345 43,672,731 92,122,247 예수금 1,000,164,570 359,754,210 492,410,290 주식매입선택권 1,531,040,000 당기법인세부채 11,863,161,741 4,517,503,488 2,758,050,391 비유동부채 27,438,822,122 22,485,060,065 16,660,792,053 장기차입금 12,975,000,000 1,750,000,000 9,750,000,000 확정급여부채 4,934,161,158 4,110,390,469 3,834,414,963 기타장기종업원급여부채 311,048,860 319,292,841 278,062,973 이연법인세부채 8,785,882,967 16,123,732,078 2,605,665,081 예수보증금 50,000,000 50,000,000 7,500,000 기타비유동부채 382,729,137 131,644,677 185,149,036 부채총계 75,898,068,887 64,266,524,463 60,212,189,493 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 170,939,809,900 148,485,685,985 103,470,383,274 자본금 13,144,000,000 6,572,000,000 6,557,000,000 자본잉여금 9,701,798,203 19,356,803,803 19,124,288,639 이익잉여금(결손금) 149,375,559,927 121,344,301,840 78,015,716,402 기타자본구성요소 (1,281,548,230) 1,212,580,342 (226,621,767) 비지배지분 10,046,083,474 10,011,135,747 8,954,501,147 자본총계 180,985,893,374 158,496,821,732 112,424,884,421 자본과부채총계 256,883,962,261 222,763,346,195 172,637,073,914 연결 포괄손익계산서 제 15 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 14 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 13 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 제 14 기 제 13 기 수익(매출액) 197,261,196,370 138,956,393,355 140,194,106,416 매출원가 140,388,302,559 98,805,845,316 97,916,049,536 매출총이익 56,872,893,811 40,150,548,039 42,278,056,880 판매비와관리비 27,255,437,685 22,143,152,733 22,025,420,205 영업이익(손실) 29,617,456,126 18,007,395,306 20,252,636,675 기타이익 1,602,547,425 1,503,261,312 1,865,646,905 기타손실 3,972,773,119 4,212,160,911 1,529,886,737 금융수익 883,251,668 616,633,797 250,402,745 금융원가 746,997,602 1,448,339,145 1,524,869,720 관계기업에 대한 손익 9,492,155,479 49,168,490,213 1,447,946,084 법인세비용차감전순이익(손실) 36,875,639,977 63,635,280,572 20,761,875,952 법인세비용 7,490,772,990 19,410,098,775 4,862,933,398 당기순이익(손실) 29,384,866,987 44,225,181,797 15,898,942,554 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 28,925,815,268 43,598,110,644 15,323,629,128 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 459,051,719 627,071,153 575,313,426 기타포괄손익 (3,325,467,745) 1,677,420,350 (527,518,155) 해외사업환산손익 (1,476,674,988) 1,353,528,281 307,160,041 매도가능금융자산평가손익 406,925,360 64,876,941 109,683,419 관계기업 기타포괄손익 지분 (1,352,458,018) 599,379,690 649,612,286 보험수리적손익 (810,141,122) (228,535,481) (1,558,506,979) 관계기업 보험수리적손익 지분 (93,118,977) (111,829,081) (35,466,922) 총포괄손익 26,059,399,242 45,902,602,147 15,371,424,399 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 26,024,451,515 44,845,967,547 14,666,348,176 총 포괄손익, 비지배지분 34,947,727 1,056,634,600 705,076,223 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,100 1,658 585 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,100 1,643 579 연결 자본변동표 제 15 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 14 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 13 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 미처분이익잉여금 기타자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 6,517,500,000 18,511,827,219 64,221,649,264 (893,028,805) 88,357,947,678 8,249,424,924 96,607,372,602 당기순이익(손실) 15,323,629,128 15,323,629,128 575,313,426 15,898,942,554 관계기업 기타포괄적 지분 649,612,286 649,612,286 649,612,286 보험수리적손익 (1,494,095,068) (1,494,095,068) (64,411,911) (1,558,506,979) 해외사업환산손익 112,985,333 112,985,333 194,174,708 307,160,041 매도가능금융자산평가이익 109,683,419 109,683,419 109,683,419 관계기업의 보험수리적손익 지분 (35,466,922) (35,466,922) (35,466,922) 무상증자 주식선택권행사 39,500,000 612,461,420 (205,874,000) 446,087,420 446,087,420 주식선택권 현금결제형 변경 2015.12.31 (기말자본) 6,557,000,000 19,124,288,639 78,015,716,402 (226,621,767) 103,470,383,274 8,954,501,147 112,424,884,421 2016.01.01 (기초자본) 6,557,000,000 19,124,288,639 78,015,716,402 (226,621,767) 103,470,383,274 8,954,501,147 112,424,884,421 당기순이익(손실) 43,598,110,644 43,598,110,644 627,071,153 44,225,181,797 관계기업 기타포괄적 지분 599,379,690 599,379,690 599,379,690 보험수리적손익 (157,696,125) (157,696,125) (70,839,356) (228,535,481) 해외사업환산손익 853,125,478 853,125,478 500,402,803 1,353,528,281 매도가능금융자산평가이익 64,876,941 64,876,941 64,876,941 관계기업의 보험수리적손익 지분 (111,829,081) (111,829,081) (111,829,081) 무상증자 주식선택권행사 15,000,000 232,515,164 (78,180,000) 169,335,164 169,335,164 주식선택권 현금결제형 변경 2016.12.31 (기말자본) 6,572,000,000 19,356,803,803 121,344,301,840 1,212,580,342 148,485,685,985 10,011,135,747 158,496,821,732 2017.01.01 (기초자본) 6,572,000,000 19,356,803,803 121,344,301,840 1,212,580,342 148,485,685,985 10,011,135,747 158,496,821,732 당기순이익(손실) 28,925,815,268 28,925,815,268 459,051,719 29,384,866,987 관계기업 기타포괄적 지분 (1,352,458,018) (1,352,458,018) (1,352,458,018) 보험수리적손익 (801,438,204) (801,438,204) (8,702,918) (810,141,122) 해외사업환산손익 (1,061,273,914) (1,061,273,914) (415,401,074) (1,476,674,988) 매도가능금융자산평가이익 406,925,360 406,925,360 406,925,360 관계기업의 보험수리적손익 지분 (93,118,977) (93,118,977) (93,118,977) 무상증자 6,572,000,000 (6,618,647,600) (46,647,600) (46,647,600) 주식선택권행사 (1,060,414,000) (185,026,000) (1,245,440,000) (1,245,440,000) 주식선택권 현금결제형 변경 (1,975,944,000) (302,296,000) (2,278,240,000) (2,278,240,000) 2017.12.31 (기말자본) 13,144,000,000 9,701,798,203 149,375,559,927 (1,281,548,230) 170,939,809,900 10,046,083,474 180,985,893,374 연결 현금흐름표 제 15 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 14 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 13 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 제 14 기 제 13 기 영업활동현금흐름 18,541,441,404 12,301,414,717 20,224,032,437 영업으로부터 창출된 현금흐름 26,484,545,307 17,270,042,430 24,248,767,800 이자수취(영업) 82,475,102 22,170,321 18,521,817 이자지급(영업) (512,417,276) (725,396,778) (999,366,802) 법인세납부(환급) (7,513,161,729) (4,265,401,256) (3,043,890,378) 투자활동현금흐름 (11,004,468,197) (1,733,790,490) (10,607,161,646) 매도가능금융자산의 처분 1,107,294,117 1,047,764,706 496,042,341 유형자산의 처분 122,013,421 122,161,482 36,768,220 무형자산의 처분 438,181,819 보증금의 감소 42,510,650 120,300,000 29,418,740 장기대여금및수취채권의 취득 (2,300,000,000) (100,000,000) (500,000,000) 장기대여금및수취채권의 처분 166,666,668 41,666,667 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (3,330,070,000) (4,462,085,780) (6,400,000,000) 비유동매도가능금융자산의 취득 (1,184,000,000) 유형자산의 취득 (38,207,335,192) (8,467,796,585) (3,276,036,685) 무형자산의 취득 (1,398,517,685) (509,277,434) (894,006,724) 보증금의 증가 (345,300,000) (13,728,288) (99,350,138) 단기금융상품의 취득 (566,669,578) 관계기업에 대한 투자자산의 처분 33,266,757,583 11,671,204,742 2,600 재무활동현금흐름 2,817,472,400 (13,230,664,836) (9,303,912,580) 차입금 96,166,957,614 48,220,000,000 71,500,000,000 차입금의 상환 (93,302,837,614) (61,620,000,000) (81,250,000,000) 주식선택권행사로 인한 현금유입 169,335,164 446,087,420 무상증자 (46,647,600) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (279,128,144) 253,537,624 194,371,202 현금및현금성자산의순증가(감소) 10,075,317,463 (2,409,502,985) 507,329,413 기초현금및현금성자산 8,565,311,564 10,974,814,549 10,467,485,136 기말현금및현금성자산 18,640,629,027 8,565,311,564 10,974,814,549 3. 연결재무제표 주석 제 15(당) 기 : 2017년 12월 31일 현재 제 14(전) 기 : 2016년 12월 31일 현재 주식회사 원익큐엔씨와 그 종속기업 1. 일반사항 주식회사 원익큐엔씨(이하 "회사"라 함)와 그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 통칭하여 "연결회사"라 함)은 반도체 웨이퍼 등의 생산에 필요한 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품의 제조, 판매 및 반도체 소재부품에 대한 세정 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 연결회사는 주로 한국, 미국, 대만 및 유럽에서 제조 및 판매하고 있습니다.당기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지 분 율(%) (주)원익홀딩스 5,520,480 21.0 이 용 한 5,087,420 19.4 기 타 15,680,100 59.6 합 계 26,288,000 100.0 1.1 종속기업 현황보고기간 종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 지분율(%) 소재지 결산월 업 종 W.Q.T.(*1) 61.24 대만 12월 석영(Quartz)용기 제조ㆍ판매업 W.Q.E.(*2) 100.00 독일 12월 석영(Quartz)용기 제조ㆍ판매업 W.Q.I.(*3) 97.88 미국 12월 석영(Quartz)용기 제조ㆍ판매업 (*1) WONIK Quartz Taiwan Co.Ltd.(대만원익석영공사)(이하 "W.Q.T.")(*2) WONIK QUARTZ EUROPE(이하 "W.Q.E.")(*3) WONIK QUARTZ INTERNATIONAL CORPORATION(이하 "W.Q.I.") 종속기업 소유지분율(%) 소재지 결산월 업 종 W.Q.T. 61.24 대만 12월 석영(Quartz)용기 제조ㆍ판매업 W.Q.E. 100.00 독일 12월 석영(Quartz)용기 제조ㆍ판매업 W.Q.I. 97.88 미국 12월 석영(Quartz)용기 제조ㆍ판매업 1.2 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 W.Q.T. W.Q.E. W.Q.I. 자 산 34,695,027 9,705,962 4,283,223 부 채 8,829,714 1,691,532 517,435 자 본 25,865,313 8,014,430 3,765,788 매 출 28,200,925 16,277,274 7,802,113 당기순이익 1,183,991 723,520 29,060 총포괄이익(손실) 96,744 791,524 (450,827) 구 분 W.Q.T. W.Q.E. W.Q.I. 자 산 32,033,428 8,553,575 4,857,439 부 채 6,264,860 1,330,670 640,824 자 본 25,768,568 7,222,905 4,216,615 매 출 23,896,529 12,554,653 9,620,941 당기순이익 1,616,480 116,974 99,202 총포괄이익 2,722,939 52,931 227,539 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책의 변경과 공시 가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용했습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다(주석 31 참고). - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호'투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급 선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. ① 리스이용자로서의 회계처리 기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다. 기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다. 연결회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. ② 리스제공자로서의 회계처리 기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향 연결회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 회사는 향후 추가적인 정보에기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 연결회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 43,990,108천원, 매도가능금융자산 2,364,703천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 43,990,108천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품을 2,364,703천원 보유하고 있습니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 43,990,108천원(대여금 및 수취채권 43,990,108천원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 320,699천원을 설정하고 있습니다. 유의적 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하여 예비영향평가를 한 결과 연결회사의 2017년 12월 31일 현재 손실충당금 320,699천원이 유의적으로 변동되지 않을 것으로 예상합니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 수익 인식 기준이 유의적으로달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 가. 종속기업 종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 나. 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업투자는 최초에취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 2.4 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.5 외화환산 가. 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 나. 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.6 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 2.7 금융자산 가. 분류 및 측정연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. 나. 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적으로 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다. 다. 제거 연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 라. 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.8 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 12개월 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 2.9 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법, 미착품은 개별법에 따라 결정됩니다. 2.10 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 감가상각방법 건 물 3 ~ 40년 정액법 구축물 1 ~ 40년 정액법 기계장치 1 ~ 16년 정액법 차량운반구 5년 정액법 공기구비품 1 ~ 15년 정액법 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다. 2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 동 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.13 무형자산 영업권은 주석2.3.가.에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 감가상각방법 특허권 5년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 기 타 10년 정액법 2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.15 금융부채 가. 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표에 다음의 부채로 표시됩니다. 구 분 계정과목 유 동 매입채무, 미지급금, 미지급비용, 단기차입금, 유동성장기부채 비유동 장기차입금, 예수보증금 나. 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 2.16 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로측정하고 있습니다. 2.17 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타비유동부채'로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계 액을 차감한 금액 연결회사는 관계회사에 무상으로 제공한 금융보증계약을 일시에 비용으로 인식하고 있습니다. 2.18 차입금 차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.차입금은 연결회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 2.19 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.20 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.21 종업원급여 가. 퇴직급여 연결회사 내 회사들은 다양한 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소와 같은 과거근무원가와 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 나. 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.종업원에게 부여한 선택형 주식기준보상은 연결회사의 규정과 과거 현금으로 결제된 관행에 따라 현금을 지급해야 하는 현재의무가 있는 것으로 판단하여 현금결제형 주식기준보상약정으로 회계처리하고 있습니다. 이에 따라 제공받는 용역의 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간 동안 당기비용과 미지급비용으로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 기말에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.다. 장기종업원급여 연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.2.22 자본금 보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다연결회사가 연결회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 연결회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.2.23 수익인식 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. 가. 재화의 판매 연결회사는 반도체 웨이퍼 등의 생산에 필요한 Quartz Ware와 Ceramic 및 램프 제품의 제조, 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 나. 용역의 제공 연결회사는 다른 반도체 제조업자에게 반도체 소재부품 세정용역을 제공하고 있습니다. 세정용역의 제공과 관련한 수익은 일반적으로 세정이 완료되어 고객에게 인도한 시점에 인식하고 있습니다.다. 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.라. 배당금수익배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 2.24 배당금 배당금은 주주총회에서 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.2.25 재무제표 승인 연결회사의 연결재무제표는 2018년 3월 9일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 가. 영업권의 손상차손 영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 나. 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.다. 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 라. 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 4.1.1 시장위험 가. 외환위험 연결회사는 외화차입금 및 기능통화와 다른 수입과 지출에 따른 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 위험은 USD, EUR 및 JPY에 집중되어 있습니다. 한편, 회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 USD EUR JPY USD EUR JPY 외화금융자산 5,723,188 - 230,561 3,823,187 - 199,151 외화금융부채 5,170,386 425,347 587,139 8,282,987 302,109 428,397 법인세비용차감전순이익에 영향을 미치는 환율효과는 기능통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 보고기간 종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 해당통화가 5% 절상 및 절하인 경우 법인세비용차감전순손익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 절상시 절하시 절상시 절하시 외화금융자산 297,687 (297,687) 201,117 (201,117) 외화금융부채 (309,144) 309,144 (450,675) 450,675 순효과 (11,457) 11,457 (249,558) 249,558 나. 가격위험 연결회사는 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유한 지분증권은 비상장지분증권이며, 동 비상장지분증권의 가격이 30% 상승 또는 하락하는 경우 연결회사의 당기 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원). 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기말 전기말 당기말 전기말 비상장지분증권 - - 709,411 820,854 다. 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 차입금에서 발생하고 있습니다. 당기와 전기에 1% 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 266,988천원과 243,925천원 증가 및 감소입니다. 4.1.2 신용위험 신용위험은 거래상대방의 채무불이행 및 계약불이행으로 인하여 보유하고 있는 자산포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 신용위험은 대여금및수취채권 등으로부터 발생하고 있습니다(주석8 참조). 4.1.3 유동성위험 가. 유동성위험 일반 유동성위험이란 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을수 있는 위험을 의미합니다. 연결회사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채 등을 포함하여 계약상 만기분석을 3개월 미만, 3개월에서 1년 이하, 1년에서 2년 이하, 2년에서 5년 이하와 같이 4구간으로 나누어 공시합니다.나. 비파생금융부채의 계약만기구조 보고기간 종료일 현재 연결회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기에 대한 상세내역은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되어 있으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다(단위:천원). 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년이하 합 계 매입채무 9,432,396 - - - 9,432,396 미지급금 6,279,272 - - - 6,279,272 미지급비용 4,328,112 - - - 4,328,112 단기차입금 2,184,878 8,498,776 - - 10,683,654 유동성장기부채 253,404 2,958,064 - - 3,211,468 장기차입금 14,065 239,883 4,691,190 8,798,605 13,743,743 예수보증금 45,000 - - 5,000 50,000 금융보증계약(*) 10,714,000 - - - 10,714,000 합 계 33,251,127 11,696,723 4,691,190 8,803,605 58,442,645 (*) 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류함. 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년이하 합 계 매입채무 7,915,690 - - - 7,915,690 미지급금 3,730,502 - - - 3,730,502 미지급비용 2,314,602 - - - 2,314,602 단기차입금 6,163,933 15,724,761 - - 21,888,694 유동성장기부채 251,379 759,983 - - 1,011,362 장기차입금 2,414 35,067 1,036,828 760,037 1,834,346 예수보증금 - - 45,000 5,000 50,000 금융보증계약(*) 14,350,600 - - - 14,350,600 합 계 34,729,120 16,519,811 1,081,828 765,037 53,095,796 (*) 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류함. 4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 부 채 75,898,069 64,266,524 자 본 180,985,893 158,496,822 부채비율 41.9% 40.5% 4.3 금융자산과 금융부채의 상계 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 상계전자산 총액 상계전부채 총액 자산(부채)상계 금액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순 액 금융상품 현금담보 자 산 매출채권 298,578 - (296,243) 2,335 - - 2,335 부 채 매입채무 - 1,608,737 (296,243) 1,312,494 - - 1,312,494 구 분 상계전자산 총액 상계전부채 총액 자산(부채)상계 금액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순 액 금융상품 현금담보 자 산 매출채권 148,840 - (67,431) 81,409 - - 81,409 부 채 매입채무 - 526,118 (67,431) 458,687 - - 458,687 5. 공정가치당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함) 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 장부금액 공정가치 수준분류 수준1 수준2 수준3 금융자산 매도가능금융자산 2,364,703 2,364,703 - - 2,364,703 보증금 720,764 706,157 - 706,157 - 합 계 3,085,467 3,070,860 - 706,157 2,364,703 금융부채 장기차입금 12,975,000 12,534,250 - 12,534,250 - (*) 매출채권과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품은 제외함. 구 분 장부금액 공정가치 수준분류 수준1 수준2 수준3 금융자산 매도가능금융자산 2,736,181 2,736,181 - - 2,736,181 보증금 419,661 414,123 - 414,123 - 합 계 3,155,842 3,150,304 - 414,123 2,736,181 금융부채 장기차입금 1,750,000 1,741,062 - 1,741,062 - (*) 매출채권과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품은 제외함. 5.2 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 수 준 구 분 과 목 공정가치 가치평가기법 투입변수 2 금융자산 보증금 706,157 할인법 이자율(2.0%) 3 금융자산 매도가능금융자산 2,364,703 시장접근법 - 2 금융부채 장기차입금 12,534,250 할인법 이자율(2.5%~4.4%) 수 준 구 분 과 목 공정가치 가치평가기법 투입변수 2 금융자산 보증금 414,123 할인법 이자율(1.6%) 3 금융자산 매도가능금융자산 2,736,181 시장접근법 - 2 금융부채 장기차입금 1,741,062 할인법 이자율(2.4%~3.4%) 6. 영업부문 정보연결회사는 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품을 제조 및 판매하고 있으며, 반도체 소재부품에 대한 세정업무를 수행하고 있습니다.연결회사의 영업부문은 지역과 생산하는 제품의 형태에 따라 영업정보를 검토하고 있습니다. 지역적으로 한국, 대만, 미국과 독일로 분류하였습니다. 제품의 형태에 따라, Quartz Ware부문, Ceramic부문, 세정부문 및 기타부문으로 분류하였습니다. 한국을 제외한 나머지 부문은 Quartz Ware부문만 존재합니다. 가. 당기와 전기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 한 국 대 만 미 국 독 일 소 계 총부문매출액 105,207,369 28,200,925 7,802,113 16,277,274 157,487,681 27,001,010 21,430,977 1,623,748 207,543,416 외부 매출액 96,864,586 27,537,229 7,739,013 15,064,633 147,205,461 27,001,010 21,430,977 1,623,748 197,261,196 부문간 매출액(*) 8,342,783 663,697 63,100 1,212,641 10,282,221 - - - 10,282,221 감가상각비 및 무형자산상각비 2,854,378 1,122,465 76,381 329,623 4,382,847 1,242,017 1,192,400 54,543 6,871,807 (*) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌음. 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 한 국 대 만 미 국 독 일 소 계 총부문매출액 72,956,151 23,896,529 9,620,941 12,554,653 119,028,274 15,402,941 16,258,409 1,106,609 151,796,233 외부 매출액 61,888,111 23,667,799 9,567,280 11,065,244 106,188,434 15,402,941 16,258,409 1,106,609 138,956,393 부문간 매출액(*) 11,068,040 228,730 53,661 1,489,409 12,839,840 - - - 12,839,840 감가상각비 및 무형자산상각비 2,401,679 1,071,113 84,092 328,298 3,885,182 1,215,235 1,290,791 54,936 6,446,144 (*) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌음. 나. 보고기간 종료일 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 한 국 대 만 미 국 독 일 소 계 보고부문자산 152,151,929 34,066,484 3,942,087 9,516,560 199,677,060 34,178,620 22,108,321 919,961 256,883,962 보고부문부채 45,214,279 8,518,956 230,323 1,553,709 55,517,267 16,402,108 3,785,108 193,586 75,898,069 유ㆍ무형자산의 취득 20,620,471 5,524,975 31,234 340,246 26,516,926 16,062,330 1,349,263 1,118 43,929,637 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 한 국 대 만 미 국 독 일 소 계 보고부문자산 143,150,720 30,850,666 4,327,265 8,401,378 186,730,029 17,152,724 17,991,082 889,511 222,763,346 보고부문부채 47,045,669 5,440,859 208,326 1,200,741 53,895,595 6,927,251 3,265,289 178,389 64,266,524 유ㆍ무형자산의 취득 3,622,913 3,773,929 - 124,891 7,521,733 778,432 441,974 6,502 8,748,641 다. 당기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 국 내 미 국 중 국 대 만 독 일 기 타 합 계 매출액 118,123,126 24,378,251 11,304,552 26,676,256 5,545,608 11,233,403 197,261,196 구 분 국 내 미 국 중 국 대 만 독 일 기 타 합 계 매출액 71,097,538 23,690,352 6,207,394 22,497,313 3,752,069 11,711,727 138,956,393 라. 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 금 액 비율(%) 금 액 비율(%) A 사 49,718,231 25.2 29,387,805 21.1 B 사 17,966,445 9.1 17,405,457 12.5 C 사 21,951,222 11.1 8,596,978 6.2 합 계 89,635,898 45.4 55,390,240 39.9 7. 범주별 금융상품가. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 범주별 금융자산 및 금융부채와 범주별 손익의내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금 액 범주별 손익 당기손익 기타포괄손익 판매관리비 금융수익 금융원가 기타수익 기타비용 순손익 대여금 및 수취채권 43,669,409 (77,187) 233,503 (108,652) 378,214 (837,752) (411,874) - 당기손익인식금융자산 - - - - 131,116 (58,433) 72,683 - 매도가능금융자산 2,364,703 - - - 214,117 - 214,117 406,925 상각후 원가로 측정하는금융부채 47,171,309 - 649,749 (638,346) 692,770 (774,115) (69,942) - 합 계 (77,187) 883,252 (746,998) 1,416,217 (1,670,300) (195,016) 406,925 구 분 금 액 범주별 손익 당기손익 기타포괄손익 판매관리비 금융수익 금융원가 기타수익 기타비용 순손익 대여금 및 수취채권 30,690,233 (36,827) 178,493 (80,143) 664,645 (448,729) 277,439 - 당기손익인식금융자산 - - - - 102,949 (139,833) (36,884) - 매도가능금융자산 2,736,181 - - - - - - 64,877 상각후 원가로 측정하는금융부채 38,534,939 - 438,141 (1,368,196) 456,747 (452,543) (925,851) - 합 계 (36,827) 616,634 (1,448,339) 1,224,341 (1,041,105) (685,296) 64,877 8. 금융자산의 신용건전성가. 보고기간 종료일 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*) 18,623,516 8,547,920 단기금융상품 540,183 - 매출채권 20,298,152 17,157,804 미수금 1,215,255 3,904,975 미수수익 1,692 15,662 장기매출채권 27,667 68,486 장기대여금 2,225,067 558,333 보증금 720,764 419,661 지급보증계약 10,714,000 14,350,600 합 계 54,366,296 45,023,441 (*) 현금시재액은 대상에서 제외됨. 나. 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다(단위:천원).외부평가기관의 신용등급에 따른 금융자산의 신용건전성 기준은 다음과 같습니다. 신용건전성 국 내 국 외 한국신용평가 한국기업평가 나이스신용평가 S Fitch Moody's 등급1 BBB- to AAA BBB- to AAA BBB- to AAA BB- to AAA BB- to AAA Ba3 to Aaa 등급2 BB- to BB+ BB- to BB+ BB- to BB+ B- to B+ B- to B+ B3 to B1 등급3 CCC+ to B+ CCC+ to B+ CCC+ to B+ CCC- to CCC+ CCC- to CCC+ Caa3 to Caa1 등급4 C to CCC C to CCC C to CCC C to CC C to CC C to Ca 등급5 C 미만 C 미만 C 미만 C 미만 C 미만 C 미만 구 분 당기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래상대방 등급1 7,684,078 4,621,694 등급2 2,053,078 1,955,735 등급3 44,646 84,666 소 계 9,781,802 6,662,095 외부신용등급이 없는 거래상대방 Group 1(*) 10,396,323 10,442,167 Group 2(*) - - 소 계 10,396,323 10,442,167 손상되지 아니한 매출채권 합계 20,178,125 17,104,262 (*) Group 1 - 과거 부도경험이 없는 고객/특수관계자 Group 2 - 과거 부도경험이 있는 고객/특수관계자로 채무불이행위험이 해소 되었음. 구 분 당기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래상대방 등급1 보통예금 18,623,516 8,547,920 정기예금 540,183 - 9. 현금및현금성자산 및 단기금융상품보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 현 금 17,113 17,392 금융기관예치금 18,623,516 8,547,920 소 계 18,640,629 8,565,312 정기예금 540,183 - 소 계 540,183 - 합 계 19,180,812 8,565,312 10. 매출채권가. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매출채권 정 상 20,178,125 17,104,262 연 체 176,259 88,011 손 상 222,966 225,676 소 계 20,577,350 17,417,949 대손충당금 (279,198) (260,145) 순 액 20,298,152 17,157,804 장기매출채권 손 상 69,168 171,215 대손충당금 (41,501) (102,729) 순 액 27,667 68,486 나. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 3개월 이내 20,178,125 17,104,262 않은 채권(*1)> 3개월 초과 6개월 이하 20,420 3,793 6개월 초과 155,839 84,218 소 계 176,259 88,011 3개월 초과 6개월 이하 - 35,119 6개월 초과(*2) 292,134 361,772 소 계 292,134 396,891 합 계 20,646,518 17,589,164 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있음. (*2) 장기매출채권 69,168천원이 포함되었음. 다. 보고기간 종료일 현재 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 매출채권 기초금액 260,145 323,709 대손상각비 21,989 36,827 매출채권 제각 - (100,891) 외화환산 (2,936) 500 기말금액 279,198 260,145 장기매출채권 기초금액 102,729 102,729 대손상각비 55,198 - 장기매출채권 제각 (116,426) - 기말금액 41,501 102,729 11. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 재무상태표금액 평가전금액 평가충당금 재무상태표금액 상 품 2,344,852 - 2,344,852 2,367,265 - 2,367,265 제 품 13,691,208 (2,697,066) 10,994,142 14,896,897 (2,581,340) 12,315,557 재공품 11,133,430 (956,293) 10,177,137 7,983,629 (506,949) 7,476,680 원재료 13,316,900 (496,488) 12,820,412 7,689,916 (422,676) 7,267,240 부재료 757,747 - 757,747 883,868 - 883,868 저장품 429,100 - 429,100 343,361 - 343,361 미착품 3,293,037 - 3,293,037 2,540,672 - 2,540,672 합 계 44,966,274 (4,149,847) 40,816,427 36,705,608 (3,510,965) 33,194,643 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 73,947,577천원(전기: 49,774,288천원)입니다.연결회사는 당기 중 재고자산평가손실 638,882원을 전입(전기: 179,638천원을 환입)하여 매출원가에서 조정하였습니다. 12. 매도가능금융자산 가. 당기와 전기의 연결회사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기 초 2,736,181 2,516,770 취 득 - 1,184,000 처 분 (893,177) (1,047,765) 평가(*) 521,699 83,176 기 말 2,364,703 2,736,181 (*) 이연법인세효과 당기 114,774천원(전기 18,299천원) 차감 전 금액임. 나. 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 주식수/좌수 당기말지분율(%) 당기말취득가액 장부금액 비 고 당기말 전기말 원익그로쓰챔프 2011의 3호 1,582,400,001 2.35 1,582,400 2,364,703 2,736,181 지분증권 13. 관계기업투자주식가. 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 소 재국 가 당기말지분율(*2) 당기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 취득원가 순자산가액 장부금액 ㈜원익홀딩스(*1),(*2) 한 국 8.3 35,736,419 55,486,607 51,792,343 58,463,234 79,156,221 73,111,489 원익엘앤디㈜ 한 국 40.0 18,000,000 (179,585) - 18,000,000 357,465 430,539 ㈜위닉스(*2) 한 국 37.9 5,200,000 379,166 379,166 5,200,000 (459,527) - ㈜원익큐브(*1),(*2) 한 국 6.4 6,656,713 4,978,534 5,349,345 6,030,689 4,392,622 4,851,436 원익(서안)반도체과기유한공사 중 국 45.5 5,487,753 5,293,380 5,322,410 2,783,707 2,839,161 2,844,683 원익인사이트(주) 한 국 33.3 400,000 396,959 396,959 400,000 396,969 396,969 합 계 71,480,885 66,355,061 63,240,223 90,877,630 86,682,911 81,635,116 (*1) 회사의 지분율은 20% 미만이나 회사의 임원이 피투자회사의 임원을 겸임함에 따라 유의적 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자주식으로 분류하였음.(*2) 자기주식 차감 후 지분율임.(*3) 관계기업들의 보고기간 종료일은 당기말 및 전기말 현재 2017년 12월 31일과 2016 년 12월 31일임. 나. 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기 초 취 득 / 처 분 당기손익 이익잉여금 기타포괄손익 기 말 ㈜원익홀딩스(*1) 73,111,489 (31,051,833) 10,846,532 (124,968) (988,877) 51,792,343 원익엘앤디㈜ 430,539 - (430,539) - - - ㈜위닉스 - - 347,317 31,849 - 379,166 ㈜원익큐브 4,851,436 626,024 17,589 - (145,704) 5,349,345 원익(서안)반도체과기유한공사 2,844,683 2,704,046 (8,442) - (217,877) 5,322,410 원익인사이트(주) 396,969 - (10) - - 396,959 합 계 81,635,116 (27,721,763) 10,772,447 (93,119) (1,352,458) 63,240,223 (*1) 당기 중 회사는 ㈜원익홀딩스주식 3,861,900주를 처분하고, 처분손실로 1,280,291천원을 인식함 구 분 기 초 관계회사분할 취 득 / 처 분 당기손익 이익잉여금 기타포괄손익 기 말 ㈜원익홀딩스(*1) 26,629,891 (11,627,590) 56,257,957 485,138 (10,373) 1,376,466 73,111,489 ㈜원익아이피에스(*1) - 11,627,590 (10,905,259) 156,307 (34,509) (844,129) - 신원종합개발㈜(*2) 2,570,573 - (2,801,643) 285,359 (59,969) 5,680 - 원익엘앤디㈜ 5,811,966 - - (5,374,449) (6,978) - 430,539 ㈜위닉스 - - 4,200,000 (4,200,000) - - - ㈜원익큐브 4,643,322 - - 39,285 - 168,829 4,851,436 원익(서안)반도체과기유한공사 2,551,826 - - 398,272 - (105,415) 2,844,683 원익인사이트(주) 400,000 - - (980) - (2,051) 396,969 합 계 42,607,578 - 46,751,055 (8,211,068) (111,829) 599,380 81,635,116 (*1) 전기 중 ㈜원익아이피에스는 ㈜원익홀딩스(존속회사)와 ㈜원익아이피에스(신설회사)로 인적분할하였으며, 회사는 ㈜원익홀딩스와의 주식교환을 통해 ㈜원익아이피에스 주식을 처분하고, 처분이익으로 45,090,624천원을 인식함(*2) 전기 중 신원종합개발㈜ 주식 전량을 매각하고 처분이익으로 12,288,933천원을 인식함 다. 보고기간 종료일 현재 관계기업의 손익과 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 지배지분 비지배지분 매출 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 ㈜원익홀딩스 194,498,656 866,704,753 200,126,558 45,556,143 670,128,108 145,392,600 481,986,655 80,652,244 (323,831) 80,328,413 원익엘앤디㈜ 20,250,114 32,919,931 17,946,731 35,672,277 (448,963) - 10,380,722 (1,320,043) (22,584) (1,342,627) ㈜위닉스 6,758,842 5,611,674 8,558,217 2,811,693 1,000,605 - 18,794,456 2,129,230 - 2,129,230 ㈜원익큐브 76,104,132 78,953,754 48,609,583 28,531,534 77,935,592 (18,822) 240,166,460 1,652,981 (1,996,895) (343,914) 원익(서안)반도체과기유한공사 12,064,212 9,933,699 10,366,667 - 11,631,245 - 29,543,276 36,859 - 36,859 원익인사이트(주) 59,877 1,131,002 - - 1,190,879 - - (31) - (31) 합 계 309,735,833 995,254,813 285,607,756 112,571,647 761,437,466 145,373,778 780,871,569 83,151,240 (2,343,310) 80,807,930 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 지배지분 비지배지분 매출 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 ㈜원익홀딩스 173,120,471 689,515,194 105,738,513 34,822,737 588,586,937 133,487,478 294,905,605 198,963,997 4,130,544 203,094,541 원익엘앤디㈜ 15,037,052 30,071,547 39,646,135 4,568,801 893,663 - 10,233,123 (13,120,104) (17,445) (13,137,549) ㈜위닉스 6,535,420 4,134,639 9,050,775 2,831,958 (1,212,674) - 16,930,719 1,728,209 - 1,728,209 ㈜원익큐브 74,368,741 40,705,169 44,071,642 2,297,933 68,763,532 (59,197) 207,706,652 1,981,297 2,508,345 4,489,642 원익(서안)반도체과기유한공사 9,647,655 10,752,469 10,936,256 - 9,463,868 - 28,939,073 1,327,570 - 1,327,570 원익인사이트(주) 63,032 1,131,002 3,124 - 1,190,910 - - (2,941) - (2,941) 합 계 278,772,371 776,310,020 209,446,445 44,521,429 667,686,236 133,428,281 558,715,172 190,878,028 6,621,444 197,499,472 라. 보고기간 종료일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. 구 분 지배지분순자산 지분율(%) 지분해당액 영업권 잔존투자차액 기 타 장부금액 ㈜원익홀딩스 670,128,108 8.3% 55,486,607 571,694 (4,265,958) - 51,792,343 원익엘앤디㈜ (448,963) 40.0% (179,585) - - 153,091 - ㈜위닉스 1,000,605 37.9% 379,166 - - - 379,166 ㈜원익큐브 77,935,592 6.4% 4,978,534 154,621 216,190 - 5,349,345 원익(서안)반도체과기유한공사 11,631,245 45.5% 5,293,380 29,030 - - 5,322,410 원익인사이트(주) 1,190,879 33.3% 396,959 - - - 396,959 구 분 지배지분순자산 지분율(%) 지분해당액 영업권 잔존투자차액 기 타 장부금액 ㈜원익홀딩스 588,586,937 13.4 79,156,222 928,191 (6,972,924) - 73,111,489 원익엘앤디㈜ 893,663 40.0 357,465 - - 73,074 430,539 ㈜위닉스 (1,212,674) 37.9 (459,527) - - - - ㈜원익큐브 68,763,532 6.4 4,392,622 154,621 304,193 - 4,851,436 원익(서안)반도체과기유한공사 9,463,868 30.0 2,839,161 5,522 - - 2,844,683 원익인사이트(주) 1,190,910 33.3 396,969 - - - 396,969 마. 보고기간 종료일 현재 상장된 관계기업투자주식에 대한 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ㈜원익홀딩스 51,792,343 48,880,964 73,111,489 67,785,568 ㈜원익큐브 5,349,345 4,262,060 4,851,436 4,480,000 합 계 57,141,688 53,143,024 77,962,925 72,265,568 바. 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당기 전기 미반영 손실 미반영 손실 누계액 미반영 손실 미반영 손실 누계액 원익엘앤디㈜ 26,494 26,494 - - 14. 유형자산가. 당기와 전기의 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 대 체 외환환산 기 말 상각누계액 정부보조금 토지(*1) 7,342,844 5,282,590 - - - (82,116) 12,543,318 - - 건물(*1) 25,394,709 4,101,921 (808,087) (1,083,990) 1,580,228 (57,494) 29,127,287 (8,966,013) - 구축물 7,762,670 424,590 (544,400) (571,406) - (21,829) 7,049,625 (3,006,293) - 기계장치(*1),(*2) 19,247,067 9,038,331 (100,886) (3,923,580) 577,620 (60,859) 24,777,693 (26,281,536) (44,974) 차량운반구 122,604 269,283 (838) (93,643) 119,363 (4,544) 412,225 (452,697) - 공기구비품(*3) 2,708,531 822,258 (3,742) (813,610) 4,001 (46,002) 2,671,436 (8,683,482) (17,064) 건설중인자산 4,868,066 19,837,367 - - (2,281,212) (291,868) 22,132,353 - - 합 계 67,446,491 39,776,340 (1,457,953) (6,486,229) - (564,712) 98,713,937 (47,390,021) (62,038) (*1) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있음(주석32 참조).(*2) 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 33,631천원이 차감되어 있음.(*3) 공기구비품 감가상각비에는 정부보조금 5,690천원이 차감되어 있음. 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 대 체 외환환산 기 말 상각누계액 정부보조금 토지(*1) 7,238,133 - - - - 104,711 7,342,844 - - 건물(*1) 26,194,734 132,891 (1,828) (1,055,484) 42,930 81,466 25,394,709 (8,363,071) - 구축물 8,143,872 166,020 - (585,267) 31,880 6,165 7,762,670 (2,835,665) - 기계장치(*1),(*2) 19,223,655 2,337,043 (50,681) (3,451,906) 1,108,698 80,258 19,247,067 (22,687,278) (78,606) 차량운반구 221,367 36,274 (29,343) (105,694) - - 122,604 (430,163) - 공기구비품(*3) 2,999,761 501,048 (1,232) (867,320) - 76,274 2,708,531 (8,032,323) (22,754) 건설중인자산 864,363 5,066,087 - - (1,183,508) 121,124 4,868,066 - - 합 계 64,885,885 8,239,363 (83,084) (6,065,671) - 469,998 67,446,491 (42,348,500) (101,360) (*1) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있음(주석31 참조).(*2) 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 35,059천원이 차감되어 있음.(*3) 공기구비품 감가상각비에는 정부보조금 3,795천원이 차감되어 있음. 나. 당기와 전기의 유형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비(*) 607,962 650,104 제조원가 5,878,267 5,415,567 합 계 6,486,229 6,065,671 (*) 당기 및 전기에 경상연구개발비 각각 75,144천원과 75,850천원이 포함되어 있음. 15. 무형자산가. 당기와 전기의 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 외화환산 기 말 상각누계액 특허권 91,621 21,575 - (37,644) - 75,552 (68,850) 소프트웨어 1,015,488 633,608 (32,094) (347,935) (2,045) 1,267,022 (2,208,441) 회원권 1,534,893 3,498,114 (599,080) - - 4,433,927 - 합 계 2,642,002 4,153,297 (631,174) (385,579) (2,045) 5,776,501 (2,277,291) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 손 상 외화환산 기 말 상각누계액 영업권 2,711,124 - - - (2,711,124) - - - 특허권 82,739 19,475 - (10,593) - - 91,621 (31,206) 소프트웨어 891,877 489,803 - (369,556) - 3,364 1,015,488 (1,860,506) 회원권 1,534,893 - - - - - 1,534,893 - 기 타 324 - - (324) - - - - 합 계 5,220,957 509,278 - (380,473) (2,711,124) 3,364 2,642,002 (1,891,712) 나. 당기와 전기의 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 315,868 298,709 제조원가 69,711 81,764 합 계 385,579 380,473 16. 차입금 가. 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금종류 차입처 당기말이자율(%) 당기말 전기말 비 고 무역금융대출 우리은행 - - 3,800,000 변동이자율 한국산업은행(*) - - 5,300,000 변동이자율 운전자금대출 ㈜신한은행 - - 5,500,000 변동이자율 한국산업은행(*) 1.70 1,000,000 1,000,000 변동이자율 ㈜하나은행 0.00 610,000 - 변동이자율 한국수출입은행 2.35 5,000,000 - 변동이자율 CHANG HWA BANK(*) 1.34 1,077,600 변동이자율TWD 3,000,000 FIRST COMMERCIAL BANK(*) 1.10 718,400 변동이자율TWD 2,000,000 단기포괄금융대출 한국수출입은행(*) 2.41 ~ 2.45 2,142,800 6,042,500 변동이자율USD 2,000,000(당기)USD 5,000,000(전기) 합 계 10,548,800 21,642,500 (*) 유형자산 등이 담보로 제공되어 있음(주석32 참조). 나. 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금 종류 차입처 만기일 당기말이자율(%) 당기말 전기말 상환방법 비 고 시설자금대출 한국산업은행(*) 2019-07-18 2.55 1,750,000 2,750,000 분할상환 변동이자율 2020-01-25 1.93 ~ 1.94 5,000,000 - 분할상환 변동이자율 2020-08-21 2.09 2,400,000 - 분할상환 변동이자율 2022-11-22 2.29 7,000,000 - 분할상환 변동이자율 소 계 16,150,000 2,750,000 차감 : 1년이내 만기도래분 (3,175,000) (1,000,000) 장기차입금 차감계 12,975,000 1,750,000 (*) 유형자산 등이 담보로 제공되어 있음(주석32 참조). 17. 순확정급여부채가. 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 15,735,590 13,273,027 국민연금전환금 (5,076) (5,076) 사외적립자산의 공정가치 (10,796,353) (9,157,561) 연결재무상태표상 부채 4,934,161 4,110,390 나. 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 13,273,027 11,547,766 당기근무원가 1,946,584 1,894,164 이자원가 373,217 328,978 외환차이 (59,884) 70,049 재측정요소(*) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (609,735) (387,838) - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 37,588 (102,625) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 1,406,354 574,783 관계사전출입 - 69,855 급여지급액 (631,561) (722,105) 기말금액 15,735,590 13,273,027 (*) 법인세효과 차감전 금액임. 다. 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 9,157,561 7,708,275 이자수익 294,958 251,203 사용자의 기여금 2,062,063 2,053,563 외환차이 (25,225) 28,527 재측정요소(*) (198,102) (157,124) 관계사전출입 - 69,855 제도에서의 지급 (494,902) (796,738) 기말금액 10,796,353 9,157,561 (*) 법인세효과 차감전 금액임. 당기 및 전기의 사외적립자산의 실제수익은 각각 96,856천원 및 94,079천원입니다.라. 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 1.25% ~ 4.17% 1.25% ~ 3.55% 미래임금상승률 2.75% ~ 5.92% 2.75% ~ 5.80% 마. 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1.0% 증가/감소 7.41%감소/8.63%증가 미래임금상승률 1.0% 증가/감소 8.39%증가/7.36%감소 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1.0% 증가/감소 8.06% 감소/9.42% 증가 미래임금상승률 1.0% 증가/감소 9.11% 증가/7.97% 감소 바. 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 공시가격 비공시가격 금 액 구성비(%) 공시가격 비공시가격 금 액 구성비(%) 정기예금 등 - 10,796,353 10,796,353 100 - 9,157,561 9,157,561 100 사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결회사의 예상기여금은 2,060,009천원입니다. 아. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다(단위:천원). 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년이상 합 계 급여지급액 2,518,096 1,503,814 2,284,317 9,429,363 15,735,590 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년이상 합 계 급여지급액 1,653,773 1,216,833 1,844,997 8,557,424 13,273,027 자. 확정급여채무의 가중평균만기는 당기말 및 전기말 현재 각각 9.4년 및 10.7년입니다.18. 기타비유동부채 당기와 전기의 연결회사의 기타비유동부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기 초 131,645 185,149 전 입 480,903 157,522 환 입 (229,819) (211,026) 기 말 382,729 131,645 19. 자본금과 자본잉여금 가. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 60,000,000주 24,000,000주 1주의 금액 500원 500원 보통주 발행주식수 26,288,000주 13,144,000주 보통주자본금 13,144,000,000원 6,572,000,000원 나. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 13,071,869 19,690,517 기타자본잉여금 (3,370,071) (333,713) 합 계 9,701,798 19,356,804 다. 당기와 전기의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 주식수(단위:주) 보통주자본금 주식발행초과금 주식수(단위:주) 보통주자본금 주식발행초과금 기 초 13,144,000 6,572,000 19,690,517 13,114,000 6,557,000 19,458,002 무상증자 13,144,000 6,572,000 (6,618,648) - - - 주식선택권 행사 - - - 30,000 15,000 232,515 기 말 26,288,000 13,144,000 13,071,869 13,144,000 6,572,000 19,690,517 20. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 연결회사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 법정적립금 2,918,187 2,770,292 임의적립금 연구인력개발준비금(*) 353,333 667,386 기타임의적립금 23,353,250 23,513,571 소 계 23,706,583 24,180,957 미처분이익잉여금 122,750,790 94,393,053 합 계 149,375,560 121,344,302 (*) 연결회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금 산입하는 연구인력개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있음. 동 준비금 중 관련 세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있음. 21. 기타자본항목가. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 주식선택권 - 487,322 해외사업환산손익 (3,145,393) (2,084,119) 매도가능금융자산평가손익 610,197 203,271 관계기업기타포괄손익 1,253,648 2,606,106 합 계 (1,281,548) 1,212,580 나. 당기와 전기의 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기 초 증 감 기 말 주식선택권 487,322 (487,322) - 해외사업환산손익 (2,084,119) (1,061,274) (3,145,393) 매도가능금융자산평가손익 203,271 406,926 610,197 관계기업기타포괄손익 2,606,106 (1,352,458) 1,253,648 합 계 1,212,580 (2,494,128) (1,281,548) 구 분 기 초 증 감 기 말 주식선택권 565,502 (78,180) 487,322 해외사업환산손익 (2,937,245) 853,126 (2,084,119) 매도가능금융자산평가손익 138,394 64,877 203,271 관계기업기타포괄손익 2,006,727 599,379 2,606,106 합 계 (226,622) 1,439,202 1,212,580 22. 주식기준보상 가. 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 주식선택권의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 주식선택권(부채) 1,531,040 - 주식선택권(자본) - 487,322 합 계 1,531,040 487,322 나. 주식선택권의 세부내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 부여일 2011년 3월 25일 주식의 종류 회사의 기명식 보통주식 부여주식수(*) 693,000주 부여방법 신주발행교부, 자기주식 교부, 차액현금보상 등 이사회에서 행사방법을 지정 행사가격(*) 5,660원 행사기간 2013년 3월 25일~2019년 3월 25일 용역제공기간 2011년 3월 25일~2013년 3월 24일 (*) 2017년 4월13일 이사회의 1:1 무상증자 결의로 잔여주식수와 행사가격이 변동되었으며, 상기 부여주식수와 행사가격은 무상증자 전 기준임. 무상증자 후 잔여주식수는 1주당 1주가 추가 부여되었으며, 행사가격은 2,830원으로 변경되었음. 다. 주식선택권의 부여로 인하여 당기와 전기 중 비용으로 인식한 금액과 잔여 보상원가는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 인식한 보상비용 -제조원가 - - -주식보상비용(판매비와관리비) 947,200 - -경상연구개발비(판매비와관리비) - - 소 계 947,200 - 기인식보상원가 487,322 565,502 자본잉여금전입 3,036,358 - 행 사 (2,939,840) (78,180) 기말 주식선택권잔액 1,531,040 487,322 라. 당기와 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 아래와 같습니다. 구 분 당 기 전 기 가중평균행사가격(원) 주식선택권(주) 가중평균행사가격(원) 주식선택권(주) 기 초 5,660 187,000 5,660 217,000 무상증자 - 187,000 5,660 (30,000) 행 사 2,830 (262,000) 5,660 (30,000) 기 말 2,830 112,000 5,660 187,000 마. 보고기간 종료일 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다. 구 분 주당 행사가격(원) 주식선택권(주) 2019년 2,830 112,000 바. 주식선택권의 보상원가는 블랙ㆍ숄즈모형을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를산정하기 위한 제반가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 내 용 주식선택권 공정가치 2,606원 부여일의 가중평균 주가 4,026원 주가변동성(*) 50% 배당수익률 1.6% 기대만기 4년 무위험수익률 3.9% (*) 주가변동성은 부여일로부터 과거 4년간 일별 주가분석에 기초하여 산출되었음. 23. 매출액 당기와 전기의 연결회사 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 상품판매 18,833,178 14,801,728 제품판매 154,933,367 105,925,349 용역수익 23,494,651 18,229,316 합 계 197,261,196 138,956,393 24. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 급 여 10,361,667 8,468,366 퇴직급여 558,041 570,036 기타장기종업원급여 14,763 70,275 주식보상비용 947,200 - 복리후생비 1,179,493 1,126,433 여비교통비 713,629 583,638 통신비 154,737 144,838 세금과공과 138,912 143,048 지급임차료 572,519 580,775 감가상각비 532,112 574,254 수선비 103,541 89,969 보험료 238,086 218,412 접대비 390,890 287,696 수도광열비 173,713 177,352 광고선전비 213,683 158,440 수출제경비 2,097,187 1,851,637 운반비 877,971 809,093 교육훈련비 84,795 58,280 차량유지비 99,530 92,632 지급수수료 2,648,045 1,640,449 소모품비 154,954 99,431 도서인쇄비 11,343 9,119 대손상각비 77,187 36,827 용역비 742,232 530,665 무형자산상각비 315,869 298,709 경상연구개발비 3,578,901 3,279,482 견본품비 68,721 134,346 회의비 23,365 15,260 잡 비 182,352 93,691 합 계 27,255,438 22,143,153 25. 기타수익 및 기타비용가. 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 수입임대료 90,700 133,350 외환차익 616,365 783,954 외화환산이익 113,214 126,410 수수료수익 34,178 33,648 통화선물거래이익 131,116 102,951 유형자산처분이익 60,512 31,533 매도가능금융자산처분이익 214,118 - 금융보증부채환입액 229,818 211,026 무형자산처분이익 36,517 - 잡수익 76,009 80,389 합 계 1,602,547 1,503,261 나. 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 외환차손 800,889 586,610 외화환산손실 218,489 157,140 유형자산처분손실 1,377,779 31,439 기부금 703,000 419,285 금융보증비용전입액 480,903 157,522 무형자산손상차손 - 2,711,124 통화선물거래손실 58,433 139,833 무형자산처분손실 199,166 - 잡손실 134,114 9,208 합 계 3,972,773 4,212,161 26. 금융수익 및 금융원가가. 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 이자수익 116,604 37,832 외화환산이익 613,734 444,940 외환차익 152,914 133,862 합 계 883,252 616,634 나. 당기와 전기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 이자비용 521,054 710,143 외환환산손실 144,169 658,053 외화차손 81,775 80,143 합 계 746,998 1,448,339 27. 비용의 성격별 분류당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 매출원가 판매관리비 합 계 매출원가 판매관리비 합 계 제품 및 재공품의 변동 (1,379,042) - (1,379,042) (2,413,971) - (2,413,971) 원재료 및 소모품사용 56,808,316 - 56,808,316 36,896,350 - 36,896,350 상품의 사용 18,518,303 - 18,518,303 15,291,909 - 15,291,909 종업원급여 28,853,832 10,934,472 39,788,304 20,168,976 11,001,945 31,170,921 감가상각, 무형자산 상각 5,947,978 923,830 6,871,808 5,497,331 948,813 6,446,144 운반비 135,097 877,971 1,013,068 88,694 809,093 897,787 광고선전비 7,280 213,683 220,963 3,820 158,440 162,260 기 타 31,496,539 14,305,482 45,802,021 23,272,736 9,224,862 32,497,598 합 계 140,388,303 27,255,438 167,643,741 98,805,845 22,143,153 120,948,998 28. 종업원급여 당기와 전기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 급 여 36,757,037 29,086,976 퇴직급여 2,024,843 1,971,939 장기종업원급여 59,224 112,006 주식보상비용 947,200 - 합 계 39,788,304 31,170,921 29. 법인세비용가. 당기와 전기의 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 당기법인세부담액 14,435,703 6,026,555 법인세추납액 439,632 - 이연법인세 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (7,491,956) 13,383,696 기타포괄손익에 직접가감하는 법인세 효과 107,394 (5,390) 이연법인세 효과 (7,384,562) 13,378,306 기타(외화환산 등) - 5,238 법인세비용 7,490,773 19,410,099 나. 당기와 전기의 연결회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 36,875,640 63,635,281 적용세율에 따른 법인세 8,461,905 14,937,738 조정사항 (971,132) 4,472,361 - 비공제비용 43,268 42,597 - 세액공제 (822,351) (185,268) - 법인세추납액 439,632 - - 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이 (1,534,700) 2,909,477 - 기타(세율차이 등) 903,019 1,705,555 법인세비용 7,490,773 19,410,099 유효세율 20.31% 30.50% 다. 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 반영전 금액 법인세효과 반영후 금액 반영전 금액 법인세효과 반영후 금액 매도가능금융자산평가손익 521,699 (114,774) 406,925 83,176 (18,299) 64,877 순확정급여부채재측정요소 (1,032,311) 222,170 (810,141) (241,444) 12,909 (228,535) 합 계 (510,612) 107,396 (403,216) (158,268) (5,390) (163,658) 라. 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 1년이내 결제 1년이후 결제 합 계 1년이내 결제 1년이후 결제 합 계 이연법인세자산 1,007,502 4,181,310 5,188,812 765,059 3,582,686 4,347,745 이연법인세부채 (7,396) (12,996,665) (13,004,061) (16,109) (19,638,841) (19,654,950) 순 액 1,000,106 (8,815,355) (7,815,249) 748,950 (16,056,155) (15,307,205) 마. 당기와 전기의 연결회사의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 기 말 미수수익 (3,446) 3,188 - (258) 재고자산평가손실충당금 637,078 184,955 - 822,033 정부보조금 129,790 20,416 - 150,206 종속ㆍ관계기업투자주식 (17,364,474) 6,696,023 - (10,668,451) 매도가능금융자산 (57,333) 106,807 (114,774) (65,300) 감가상각누계액 (255,979) 268,627 - 12,648 업무용차량 366 - - 366 확정급여채무 2,377,571 384,238 201,444 2,963,253 확정급여운용자산 (1,887,721) (394,353) 43,179 (2,238,895) 대손충당금 (5,198) (136) - (5,334) 외화환산손익 (7,465) 5,661 - (1,804) 연구인력개발준비금 (73,334) 36,667 - (36,667) 미지급비용(연차부채) 127,981 57,488 - 185,469 금융보증부채 - 50,520 - 50,520 장기종업원급여채무 70,245 (1,814) - 68,431 특허권 - 1,772 - 1,772 주식기준보상 501,497 (164,668) - 336,829 이월결손금 503,217 106,716 - 609,933 합 계 (15,307,205) 7,362,107 129,849 (7,815,249) 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 기 말 미수수익 - (3,446) - (3,446) 재고자산평가손실충당금 777,062 (139,984) - 637,078 정부보조금 251,217 (121,427) - 129,790 종속ㆍ관계기업투자주식 (3,915,328) (13,449,146) - (17,364,474) 매도가능금융자산 (39,034) - (18,299) (57,333) 감가상각누계액 (347,204) 91,225 - (255,979) 업무용차량 - 366 - 366 확정급여채무 2,006,805 391,224 (20,458) 2,377,571 확정급여운용자산 (1,587,755) (333,333) 33,367 (1,887,721) 대손충당금 7,162 (12,360) - (5,198) 외화환산손익 6,419 (13,884) - (7,465) 연구인력개발준비금 (142,426) 69,092 - (73,334) 미지급비용(연차부채) 116,266 11,715 - 127,981 장기종업원급여채무 61,174 9,071 - 70,245 주식기준보상 555,694 (54,197) - 501,497 이월결손금 326,439 176,778 - 503,217 합 계 (1,923,509) (13,378,306) (5,390) (15,307,205) 바. 미인식 이연법인세자산당기말 및 전기말 현재 관계기업 및 종속기업 등에 대한 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이 56,050,638천원 및 62,420,143천원에 대해서는 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않으므로 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 30. 주당이익 가. 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 지배기업주주지분순이익 28,925,815,268원 43,598,110,644원 가중평균유통보통주식수 26,288,000주 26,283,902주 기본주당이익 1,100원 1,658원 나. 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 보고기간 종료일 현재, 주식선택권의 잔여보상원가를 반영한 조정행사가격에 대한 무상증자 효과를 잠재적보통주식수에 가산하였습니다(단위:원). 구 분 당 기 전 기 희석화효과고려후순이익 28,925,815,268원 43,598,110,644원 잠재적보통주식수 26,288,000주 26,532,578주 희석주당순이익(*) 1,100원 1,643원 (*) 잠재적 보통주인 주식선택권이 당기에 반희석 효과가 발생하여 당기 기본주당이익과 희석주당이익은 일치함. 31. 현금흐름표 가. 당기 및 전기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 36,875,640 63,635,281 조 정: 2,004,069 (37,027,894) 1. 이자수익 (116,604) (37,832) 2. 이자비용 521,054 710,143 3. 감가상각비 6,486,228 6,065,671 4. 매도가능금융자산처분이익 (214,118) - 5. 유형자산처분이익 (60,512) (31,534) 6. 유형자산처분손실 1,377,779 31,438 7. 무형자산상각비 385,579 380,473 8. 퇴직급여 2,024,843 1,971,939 9. 기타장기종업원급여 19,896 112,006 10. 무형자산손상차손 - 2,711,124 11. 대손상각비 77,187 36,827 12. 관계기업에 대한 손익 (9,492,156) (49,168,490) 13. 외화환산이익 (726,948) (571,349) 14. 외화환산손실 362,657 815,194 15. 금융보증부채전입액 480,903 157,522 16. 금융보증부채환입액 (229,818) (211,026) 17. 무형자산처분손실 198,266 - 18. 무형자산처분이익 (37,367) - 19. 주식보상비용 947,200 - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (12,395,164) (9,337,345) 1. 매출채권의 증가 (3,746,239) (2,164,465) 2. 미수금의 증가 (796,553) (37,906) 3. 미수수익의 증가 (537) - 4. 선급금의 증가 (445,872) (2,459,414) 5. 선급비용의 증가 (49,769) (195,765) 6. 부도어음의 감소 54,789 - 7. 재고자산의 증가 (8,212,261) (4,066,959) 8. 매입채무의 증가 2,167,450 1,502,902 9. 미지급금의 증가 1,030,112 481,193 10. 미지급비용의 증가 2,123,222 109,337 11. 선수금의 증가(감소) 45,559 (317,955) 12. 선수수익의 감소 (38,773) (48,450) 13. 예수금의 증가(감소) 640,410 (132,656) 14. 예수보증금의 감소 - 42,500 15. 퇴직금의 지급 (631,561) (722,105) 16. 사외적립자산의 증가 (1,567,161) (1,256,826) 17. 기타장기종업원급여의 지급 (28,140) (70,776) 18. 주식선택권의 지급 (2,939,840) - 합 계 26,484,545 17,270,042 나. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당 기 전 기 매도가능금융자산평가 521,699 83,176 주식매수선택권(부채)로 대체 3,523,680 - 무형자산취득선급금감소 2,754,780 - 유형자산취득관련 미지급금 1,535,945 (228,434) 유형자산처분관련 미수금 (19,250) 38,983 매출채권 제각 (116,426) (100,891) 장기차입금의 유동성 대체 (3,175,000) 1,000,000 관계기업투자주식 처분관련 미수금 3,495,216 (3,495,216) 관계기업투자주식 처분관련 미지급금 - 75,845 관계기업투자주식 대체(분할) - 11,627,590 관계기업투자주식 교환(주식교환) - 55,995,871 다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 과목 단기차입금 외화단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 전기초 장부금액 21,000,000 5,860,000 1,000,000 9,750,000 현금흐름 (5,400,000) - (1,000,000) (7,000,000) 유동성대체 - - 1,000,000 (1,000,000) 외화환산 - 182,500 - - 전기말 장부금액 15,600,000 6,042,500 1,000,000 1,750,000 당기초 장부금액 15,600,000 6,042,500 1,000,000 1,750,000 현금흐름 (7,194,000) (3,403,380) (1,000,000) 14,400,000 유동성대체 - - 3,175,000 (3,175,000) 외화환산 - (496,320) - - 당기말 장부금액 8,406,000 2,142,800 3,175,000 12,975,000 32. 담보제공자산 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융기관명 담보제공자산 차입일 채권최고액 당기말 전기말 한국수출입은행 재고자산 2014-09-30 11,910,550 7,855,250 한국산업은행 구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2011-08-31 18,000,000 18,000,000 한국산업은행 구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2013-03-15 7,500,000 7,500,000 한국산업은행 구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2013-07-18 6,000,000 6,000,000 한국산업은행 구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2017-11-22 15,000,000 - 한국산업은행 구미시 구포동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2017-11-22 5,100,000 - CHANG HWA BANK 대만공장 토지 및 건물 2017-12-11 1,077,600 - FIRST COMMERCIAL BANK 대만공장 토지 및 건물 2017-12-25 718,400 - 합 계 65,306,550 39,355,250 33. 주요약정사항 가. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). 금융기관 종 류 당기말 전기말 약정한도액 실행액 약정한도액 실행액 ㈜하나은행 무역금융대출 5,000,000 - 5,000,000 - 운전자금대출 610,000 610,000 - - ㈜우리은행 무역금융대출 7,000,000 - 5,000,000 3,800,000 ㈜신한은행 무역금융대출 2,500,000 - 2,500,000 - 운전자금대출 - - 5,500,000 5,500,000 한국수출입은행 단기포괄금융대출 5,357,000 2,142,800 6,042,500 6,042,500 운전자금대출 5,000,000 5,000,000 - - 한국산업은행 운전자금대출 3,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 무역금융대출 9,000,000 - 8,500,000 5,300,000 시설자금대출 33,000,000 16,150,000 2,750,000 2,750,000 CHANG HWA BANK 시설자금대출 1,077,600 1,077,600 - - FIRST COMMERCIAL BANK 시설자금대출 718,400 718,400 - - 소 계 72,263,000 26,698,800 36,292,500 24,392,500 구 분 금융기관 당기말 전기말 약정한도액 실행액 약정한도액 실행액 전자거래약정 ㈜우리은행 1,200,000 - 2,000,000 16,302 전자거래약정 농협은행 - - 4,000,000 - 구 분 금융기관 당기말 전기말 통화 한도금액 실행액 통화 한도금액 실행액 수입 L/C ㈜신한은행 USD 1,000,000 80,041 USD 1,000,000 1,000,000 나. 보고기간말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과같습니다(단위:천원). 제공받은자 보증금액 보증내용 당기말 전기말 원익엘앤디㈜ 10,714,000 - ㈜한국스탠다드차타드은행 차입금보증 (USD 10,000,000) - 4,350,600 ㈜한국스탠다드차타드은행 차입금보증 (USD 3,600,000) - 10,000,000 ㈜한국스탠다드차타드은행 차입금보증 합 계 10,714,000 14,350,600 다. 연결회사는 하자이행보증을 위해서 서울보증보험㈜로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 제공받은 지급보증 잔액은 각각 468,765천원 및 495,763천원입니다. 또한 회사는 당기말 및 전기말 현재 신원종합개발㈜의 책임준공 미이행시 관련 채무를 인수하기로 하는 조건부 채무 인수 보증을 제공하고 있으며,당기말 및 전기말 현재 동 조건부 채무 인수 보증금액은 각각 26,000,000천원 및 45,500,000천원입니다.34. 특수관계자 거래가. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 회사에 유의적영향력을 가지는 자 이용한 이용한 관계기업 ㈜원익홀딩스 ㈜원익홀딩스 원익엘앤디㈜ 원익엘앤디㈜ ㈜위닉스 ㈜위닉스 ㈜원익큐브 ㈜원익큐브 원익(서안)반도체과기유한공사(WONIK(XIAN)SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD) 원익(서안)반도체과기유한공사(WONIK(XIAN)SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD) 원익인사이트㈜ 원익인사이트㈜ 기 타 ㈜원익 ㈜원익 원익투자파트너스㈜ 원익투자파트너스㈜ ㈜원익머트리얼즈 ㈜원익머트리얼즈 ㈜미네박스 ㈜미네박스 (유)호라이즌캐피탈 (유)호라이즌캐피탈 원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사 원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사 국제전자센터빌딩제일차(유) 국제전자센터빌딩제일차(유) 국제전자센터빌딩제이차(유) 국제전자센터빌딩제이차(유) ㈜씨엠에스랩 ㈜씨엠에스랩 Wuxi Wontech(무석원덕광복설비유한공사) Wuxi Wontech(무석원덕광복설비유한공사) WONIIK CORPORATION USA WONIIK CORPORATION USA ㈜테라세미콘 ㈜테라세미콘 ㈜사이언스앳홈 ㈜사이언스앳홈 Nova-Kem, LLC Nova-Kem, LLC 서안티에르반도체설비무역유한공사 서안티에르반도체설비무역유한공사 Wonik IPS USA Inc. Wonik IPS USA Inc. ㈜맨텍 ㈜맨텍 주식회사 하늘물빛정원 주식회사 하늘물빛정원 농업회사법인 주식회사 장산 농업회사법인 주식회사 장산 ㈜나노이닉스 ㈜나노이닉스 상해신이화장품 유한공사 상해신이화장품 유한공사 ㈜원익로보틱스 ㈜원익로보틱스 ㈜원익아이피에스 ㈜원익아이피에스 나. 당기와 전기 중 연결회사와 주요 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 매 출 원재료 매입 유형자산 취득 기타수익 기타비용 관계기업 ㈜원익홀딩스 - - - 1,855 457,219 관계기업 원익엘앤디㈜ - - - - 21,184 관계기업 ㈜위닉스 - - - 121,067 20,183 관계기업 ㈜원익큐브 - - - 530 43 기 타 ㈜원익아이피에스 6,214,324 - - 7,419 1,354 기 타 ㈜원익 - 25,625 - 265 57,096 기 타 ㈜씨엠에스랩 - - - 795 14,903 기 타 ㈜테라세미콘 359,410 - - 1,590 261 기 타 ㈜원익로보틱스 - - - 58,395 - 기 타 원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사 - - - - 28,178 기 타 (주)원익머트리얼즈 2,300 - - 2,650 1,047 구 분 회사명 매 출 원재료 매입 유형자산 취득 기타수익 기타비용 관계회사 ㈜원익홀딩스 791,443 - - - 32,300 관계회사 ㈜원익엘엔디 - - - - 9,944 관계회사 ㈜위닉스 - - - 347,677 79,664 기 타 ㈜원익아이피에스 2,102,448 - - - - 기 타 원익(주) 42,420 - 92,531 - 8,138 기 타 ㈜씨엠에스랩 - - - - 16,287 기 타 ㈜테라세미콘 440,338 - - - - 기 타 ㈜원익로보틱스 - - - 33,750 - 기 타 원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사(*) - - - - 13,760 다. 당기와 전기 중 연결회사와 주요 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대 여 회 수 차 입 상 환 관계회사 원익(서안)반도체과기유한공사 - - - - 2,704,046 관계회사 ㈜원익큐브 - - - - 626,024 구 분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대 여 회 수 차 입 상 환 관계회사 ㈜위닉스 - - - - 4,200,000 라. 당기와 전기 중 연결회사와 주요 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 대여금 기 타 매입채무 미지급금 기 타 관계기업 ㈜원익홀딩스 - - - - - 210,971 - 관계기업 원익엘앤디㈜ - - - 400,000 - 7,160 - 기 타 ㈜원익아이피에스 744,253 - - - - - 753 기 타 ㈜씨엠에스랩 - - - - - 3,521 - 기 타 ㈜테라세미콘 - - - - - - 5,300 기 타 원익로보틱스 - - - - - - 45,000 기 타 원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사 - - - - - 2,811 - 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 대여금 기 타 매입채무 미지급금 기 타 관계회사 ㈜원익홀딩스 - - - - - 2,585 - 관계기업 원익엘앤디㈜ - - - 400,000 - - - 관계회사 ㈜위닉스 - 67,948 - - - - - 기 타 ㈜원익아이피에스 159,299 - - - - - 5,222 기 타 테라세미콘 112,255 - - - - - - 기 타 원익로보틱스 - - - - - - 45,000 마. 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 급 여 4,141,649 2,150,108 퇴직급여 119,912 301,757 기타장기종업원급여 517 685 기 타 55,500 64,500 합 계 4,317,578 2,517,050 바. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은다음과 같습니다(단위:천원). 보증을 제공받는 자 당기말 전기말 관계기업 10,714,000 14,350,600 사. 연결회사는 특수관계자인 원익투자파트너스㈜가 업무집행사원인 원익그로쓰챔프2011의3호사모투자전문회사에 펀드결성일부터 4년간 총 40억원(2.4%)을 출자하기로 약정하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 동 약정에 따라 회사가 추가로 출자해야 하는 금액은 129,600천원입니다.아. 주석 13에서 설명하고 있는 바와 같이 당기 중 2018년 투자계획에 따른 자금 확보방안으로 회사가 보유한 원익홀딩스의 지분을 특수관계자인 (주)원익에 2,317,140주, 이용한에 1,544,760주 매각하였으며, 매각금액은 (주)원익 17,934,664천원 및 이용한 11,956,442천원입니다.35. 비연결 구조화기업에 대한 지분 가. 비연결구조화기업의 개요 성 격 목 적 활 동 자금 조달 방법 투자펀드 및 신탁 (1) 수익증권에 대한 투자(2) PEF 및 조합 이와 유사한 회사에 대한 투자 (1) 펀드자산의 관리 및 운용(2) 펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분 (1) 수익증권상품의 판매(2) 업무집행사원 및 유한책임사원의 출자 나. 보고기간 종료일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결회사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 투자펀드 및 신탁 당기말 전기말 비연결구조화기업의 자산총액 107,215,529 120,148,240 연결재무상태표에 인식된 자산 매도가능금융자산 2,364,703 2,736,181 최대손실 노출액 투자자산 2,364,703 2,736,181 추가출자약정금액 129,600 129,600 최대노출의 결정방법 출자약정 금액 출자약정 금액 36. 보고기간 후 사건연결회사는 보고기간말 이후인 2018년 3월 6일에 반도체/디스플레이 장비부품 세정및 코팅사업 영역확장을 목적으로 경기도 안성시 소재 나노윈 주식회사의 주식 100%를 24,000,000천원에 양수하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 15 기 2017.12.31 현재 제 14 기 2016.12.31 현재 제 13 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 제 14 기 제 13 기 자산 유동자산 51,589,266,397 35,174,982,501 25,000,389,210 현금및현금성자산 12,651,302,406 547,998,793 1,000,334,904 매출채권 12,890,935,753 10,013,447,240 7,991,951,665 미수금 883,272,255 3,588,141,581 181,547,895 미수수익 1,172,152 15,661,624 선급금 538,236,831 2,806,432,111 381,129,175 선급비용 556,726,785 424,965,939 355,234,817 재고자산 24,067,620,215 17,778,335,213 15,090,190,754 비유동자산 167,635,769,982 157,820,993,572 124,377,819,884 장기매출채권 27,667,200 68,486,000 68,486,000 장기대여금 2,225,066,665 558,333,333 500,000,000 매도가능금융자산 2,364,703,315 2,736,180,605 2,516,769,746 종속,관계기업투자주식 73,052,596,171 95,441,857,075 58,824,975,768 보증금 702,009,400 398,068,400 506,368,400 유형자산 83,475,086,873 56,070,304,408 56,391,556,483 무형자산 5,708,440,358 2,467,563,751 5,050,283,947 이연법인세자산 439,179,540 기타비유동자산 80,200,000 80,200,000 80,200,000 자산총계 219,225,036,379 192,995,976,073 149,378,209,094 부채 유동부채 39,219,292,694 35,969,576,796 38,026,107,822 매입채무 6,201,629,497 4,868,756,172 3,166,948,276 미지급금 5,624,611,752 3,232,429,839 3,135,246,464 미지급비용 1,507,547,058 588,017,265 552,962,208 단기차입금 8,752,800,000 21,642,500,000 26,860,000,000 유동성장기차입금 3,175,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 선수금 143,777,445 88,705,204 433,419,487 선수수익 4,899,345 43,672,731 92,122,247 예수금 1,000,164,570 359,754,210 492,410,290 주식매입선택권 1,531,040,000 당기법인세부채 11,277,823,027 4,145,741,375 2,292,998,850 비유동부채 21,683,795,290 15,617,392,242 13,235,575,272 장기차입금 12,975,000,000 1,750,000,000 9,750,000,000 확정급여부채 3,928,131,152 3,077,550,185 3,014,863,263 기타장기종업원급여부채 311,048,860 319,292,841 278,062,973 이연법인세부채 4,036,886,141 10,288,904,539 예수보증금 50,000,000 50,000,000 7,500,000 기타비유동부채 382,729,137 131,644,677 185,149,036 부채총계 60,903,087,984 51,586,969,038 51,261,683,094 자본 자본금 13,144,000,000 6,572,000,000 6,557,000,000 자본잉여금 10,035,511,098 19,690,516,698 19,458,001,534 이익잉여금(결손금) 134,532,240,711 114,455,897,111 71,397,628,181 기타자본구성요소 610,196,586 690,593,226 703,896,285 자본총계 158,321,948,395 141,409,007,035 98,116,526,000 자본과부채총계 219,225,036,379 192,995,976,073 149,378,209,094 포괄손익계산서 제 15 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 14 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 13 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 제 14 기 제 13 기 수익(매출액) 155,263,104,803 105,724,111,058 106,173,724,462 매출원가 108,006,875,040 74,094,806,949 70,795,899,359 매출총이익 47,256,229,763 31,629,304,109 35,377,825,103 판매비와관리비 20,276,886,478 15,681,005,228 15,847,774,466 영업이익(손실) 26,979,343,285 15,948,298,881 19,530,050,637 기타이익 1,396,633,300 1,196,161,284 1,595,413,664 기타손실 3,551,452,308 4,084,130,501 1,317,146,678 금융수익 876,612,543 611,509,737 240,658,189 금융원가 746,997,602 1,448,339,145 1,524,869,720 종속,관계기업에 대한 손익 4,052,210,679 47,245,384,229 (152,888,024) 법인세비용차감전순이익(손실) 29,006,349,897 59,468,884,485 18,371,218,068 법인세비용 8,142,319,861 16,364,855,026 3,348,857,606 당기순이익(손실) 20,864,030,036 43,104,029,459 15,022,360,462 기타포괄손익 (380,761,076) 19,116,412 (1,293,385,244) 매도가능금융자산평가이익 406,925,360 64,876,941 98,930,446 보험수리적손익 (787,686,436) (45,760,529) (1,392,315,690) 총포괄손익 20,483,268,960 43,123,145,871 13,728,975,218 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 794 1,640 573 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 794 1,625 567 자본변동표 제 15 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 14 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 13 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 미처분이익잉여금 기타자본 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 6,517,500,000 18,845,540,114 57,767,583,409 810,839,839 83,941,463,362 당기순이익(손실) 15,022,360,462 15,022,360,462 보험수리적손익 (1,392,315,690) (1,392,315,690) 매도가능금융자산평가이익 98,930,446 98,930,446 무상증자 주식매입선택권행사 39,500,000 612,461,420 (205,874,000) 446,087,420 주식선택권 현금결제형 변경 2015.12.31 (기말자본) 6,557,000,000 19,458,001,534 71,397,628,181 703,896,285 98,116,526,000 2016.01.01 (기초자본) 6,557,000,000 19,458,001,534 71,397,628,181 703,896,285 98,116,526,000 당기순이익(손실) 43,104,029,459 43,104,029,459 보험수리적손익 (45,760,529) (45,760,529) 매도가능금융자산평가이익 64,876,941 64,876,941 무상증자 주식매입선택권행사 15,000,000 232,515,164 (78,180,000) 169,335,164 주식선택권 현금결제형 변경 2016.12.31 (기말자본) 6,572,000,000 19,690,516,698 114,455,897,111 690,593,226 141,409,007,035 2017.01.01 (기초자본) 6,572,000,000 19,690,516,698 114,455,897,111 690,593,226 141,409,007,035 당기순이익(손실) 20,864,030,036 20,864,030,036 보험수리적손익 (787,686,436) (787,686,436) 매도가능금융자산평가이익 406,925,360 406,925,360 무상증자 6,572,000,000 (6,618,647,600) (46,647,600) 주식매입선택권행사 (1,060,414,000) (185,026,000) (1,245,440,000) 주식선택권 현금결제형 변경 (1,975,944,000) (302,296,000) (2,278,240,000) 2017.12.31 (기말자본) 13,144,000,000 10,035,511,098 134,532,240,711 610,196,586 158,321,948,395 현금흐름표 제 15 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 14 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 13 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 제 14 기 제 13 기 영업활동현금흐름 15,747,393,107 10,653,596,371 20,449,796,552 영업으로부터 창출된 현금흐름 23,335,355,006 15,140,583,502 24,221,304,270 이자수취(영업) 79,317,834 17,046,261 8,777,261 이자지급(영업) (512,417,276) (725,396,778) (999,366,802) 법인세납부(환급) (7,154,862,457) (3,778,636,614) (2,780,918,177) 투자활동현금흐름 (4,577,307,861) 2,155,346,558 (10,642,804,669) 유형자산의 처분 122,009,592 110,749,194 36,768,220 무형자산의 처분 436,431,819 보증금의 감소 41,359,000 120,300,000 매도가능금융자산의 처분 1,107,294,117 1,047,764,706 793,267,599 단기금융상품의 취득 (1,184,000,000) (704,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 11,671,204,742 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (3,330,070,000) (4,462,085,780) (6,400,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 처분 33,266,757,583 2,600 대여금및수취채권의 취득 (2,300,000,000) (100,000,000) (500,000,000) 대여금및수취채권의 처분 166,666,668 41,666,667 유형자산의 취득 (32,355,578,053) (4,671,392,736) (2,912,267,313) 무형자산의 취득 (1,386,878,587) (406,860,235) (861,575,775) 보증금의 증가 (345,300,000) (12,000,000) (95,000,000) 재무활동현금흐름 959,972,400 (13,230,664,836) (9,303,912,580) 차입금 94,309,457,614 48,220,000,000 71,500,000,000 차입금의 상환 (93,302,837,614) (61,620,000,000) (81,250,000,000) 주식매입선택권의 행사 169,335,164 446,087,420 무상증자 (46,647,600) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (26,754,033) (30,614,204) 16,137,365 현금및현금성자산의순증가(감소) 12,103,303,613 (452,336,111) 519,216,668 기초현금및현금성자산 547,998,793 1,000,334,904 481,118,236 기말현금및현금성자산 12,651,302,406 547,998,793 1,000,334,904 이익잉여금처분계산서 제 15기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 14기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 13기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 과 목 제 15 기 제 14 기 제 13 기 Ⅰ. 처분전 이익잉여금 110,349,798,927 89,959,402,506 46,546,672,391 1. 전기이월미처분이익잉여금 90,273,455,327 46,901,133,576 32,916,627,619 2. 순확정급여부채의 재측정요소 (787,686,436) (45,760,529) (1,392,315,690) 3. 당기순이익 20,864,030,036 43,104,029,459 15,022,360,462 Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 166,666,667 314,052,821 354,461,185 1. 연구인력개발준비금환입액 166,666,667 314,052,821 354,461,185 Ⅲ. 이익잉여금 처분액 - - - 1. 연구인력개발준비금 - - - Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 110,516,465,594 90,273,455,327 46,901,133,576 5. 재무제표 주석 제 15(당)기 : 2017년 12월 31일 현재 제 14(전)기 : 2016년 12월 31일 현재 주식회사 원익큐엔씨 1. 일반사항 주식회사 원익큐엔씨(이하 "회사"라 함)는 2003년 11월 12일에 ㈜원익으로부터 인적분할방식으로 분할하여 주식회사 원익쿼츠로 설립되었으며, 2003년 11월에 주식을 한국거래소에 재상장하였습니다. 또한, 2012년 1월 11일에 종속회사인 ㈜세라코를 흡수합병하였고 2012년 3월 23일에 주식회사 원익큐엔씨로 상호를 변경하였습니다.회사는 반도체 웨이퍼 등의 생산에 필요한 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품의 제조, 판매 및 반도체 소재부품에 대한 세정 등을 주 영업목적으로 하고 있고, 당기말 현재의 자본금은 13,144백만원입니다.당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지 분 율(%) (주)원익홀딩스 5,520,480 21.0 이 용 한 5,087,420 19.4 기 타 15,680,100 59.6 합 계 26,288,000 100.0 이 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책의 변경과 공시가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용했습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. (주석 31 참고)- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1112호'투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급 선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.① 리스이용자로서의 회계처리 기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다. 기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다. 회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. ② 리스제공자로서의 회계처리 기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향 회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 회사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 29,460,959천원, 매도가능금융자산 2,364,703천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 29,460,959천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품을 2,364,703천원 보유하고 있습니다.② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 29,460,959천원(대여금 및 수취채권 29,460,959천원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 79,534천원을 설정하고 있습니다. 유의적 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하여 예비영향평가를 한 결과 회사의 2017년 12월 31일 현재 손실충당금 79,534천원이 유의적으로 변동되지 않을 것으로 예상합니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 수익 인식 기준이 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. 2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라, 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.4 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2.5 외화환산 가. 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 나. 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.6 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 2.7 금융자산 가. 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.나. 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적으로 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. 다. 제거 회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 라. 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.8 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 12개월 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 2.9 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법, 미착품은 개별법에 따라 결정됩니다.2.10 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 감가상각방법 건 물 15 ~ 40년 정액법 구축물 8 ~ 40년 정액법 기계장치 10년 정액법 차량운반구 5년 정액법 공기구비품 5년 정액법 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2.13 무형자산 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 상각방법 특허권 5년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.15 금융부채가. 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표에 다음의 부채로 표시됩니다. 구 분 계정과목 유 동 매입채무, 미지급금, 미지급비용, 단기차입금, 유동성장기부채 비유동 장기차입금, 예수보증금 나. 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.16 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로측정하고 있습니다. 2.17 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타비유동부채'로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계 액을 차감한 금액회사는 종속회사 및 관계회사에 무상으로 제공한 금융보증계약을 일시에 비용으로 인식하고 있습니다. 2.18 차입금 차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.2.19 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.20 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.21 종업원급여 가. 퇴직급여 회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소와 같은 과거근무원가와 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 나. 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.종업원에게 부여한 선택형 주식기준보상은 회사의 규정과 과거 현금으로 결제된 관행에 따라 현금을 지급해야 하는 현재의무가 있는 것으로 판단하여 현금결제형 주식기준보상약정으로 회계처리하고 있습니다. 이에 따라 제공받는 용역의 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간 동안 당기비용과 미지급비용으로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 기말에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다. 장기종업원급여 회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.2.22 자본금 보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.2.23 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. 가. 재화의 판매회사는 반도체 웨이퍼 등의 생산에 필요한 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품의 제조, 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 나. 용역의 제공회사는 다른 반도체 제조업자에게 반도체 소재부품 세정용역을 제공하고 있습니다. 세정용역의 제공과 관련한 수익은 일반적으로 세정이 완료되어 고객에게 인도한 시점에 인식하고 있습니다.다. 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.라. 배당금수익배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.2.24 배당금 배당금은 주주총회에서 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. 2.25 재무제표의 승인 회사의 재무제표는 2018년 3월 9일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.가. 영업권의 손상차손영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 나. 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.다. 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간 종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 라. 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다. 마. 금융보증부채회사는 보고기간 종료일 현재 주석18에서 설명하는 바와 같이 금융보증과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 4.1.1 시장위험 가. 외환위험 회사는 외화차입금 및 기능통화와 다른 수입과 지출에 따른 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 위험은 USD, EUR 및 JPY에 집중되어 있습니다. 한편, 회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 USD EUR JPY USD EUR JPY 외화금융자산 3,554,483 - 214,434 3,413,772 - 106,887 외화금융부채 3,938,423 368,961 473,436 8,070,218 299,115 276,363 법인세비용차감전순이익에 영향을 미치는 환율효과는 기능통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 보고기간 종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 해당통화가 5% 절상 및 절하인 경우 법인세비용차감전순손익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 절상시 절하시 절상시 절하시 외화금융자산 188,446 (188,446) 176,033 (176,033) 외화금융부채 (239,041) 239,041 (432,285) 432,285 순효과 (50,595) 50,595 (256,252) 256,252 나. 가격위험 회사는 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사가 보유한 지분증권은 비상장지분증권이며, 동 비상장지분증권의 가격이 30% 상승 또는 하락하는 경우 회사의 당기 세후이익 및 자본에 미치는 영향을 아래 표와 같습니다(단위:천원). 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기말 전기말 당기말 전기말 비상장지분증권 - - 709,411 820,854 다. 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 차입금에서 발생하고 있습니다. 당기와 전기에 1% 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 각각 249,028천원과 243,925천원 증가 및 감소입니다. 4.1.2 신용위험 신용위험은 거래상대방의 채무불이행 및 계약불이행으로 인하여 보유하고 있는 자산포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 신용위험은 대여금및수취채권 등으로부터 발생하고 있습니다(주석8 참조). 4.1.3 유동성위험 가. 유동성위험 일반 유동성위험이란 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을수 있는 위험을 의미합니다. 회사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채 등을 포함하여 계약상 만기분석을 3개월 미만, 3개월에서 1년 이하, 1년에서 2년 이하, 2년에서 5년 이하와 같이 4구간으로 나누어 공시합니다.나. 비파생금융부채의 계약만기구조 보고기간 종료일 현재 회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기에 대한 상세내역은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되어 있으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다(단위:천원). 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년이하 합 계 매입채무 6,201,629 - - - 6,201,629 미지급금 5,624,612 - - - 5,624,612 미지급비용 1,507,547 - - - 1,507,547 단기차입금 2,184,878 6,702,776 - - 8,887,654 유동성장기부채 253,404 2,958,064 - - 3,211,468 장기차입금 14,065 239,883 4,691,190 8,798,605 13,743,743 예수보증금 45,000 - - 5,000 50,000 금융보증계약(*) 10,714,000 - - - 10,714,000 합 계 26,545,135 9,900,723 4,691,190 8,803,605 49,940,653 (*) 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류함. 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년이하 합 계 매입채무 4,868,756 - - - 4,868,756 미지급금 3,232,430 - - - 3,232,430 미지급비용 588,017 - - - 588,017 단기차입금 6,163,933 15,724,761 - - 21,888,694 유동성장기부채 251,379 759,983 - - 1,011,362 장기차입금 2,414 35,067 1,036,828 760,037 1,834,346 예수보증금 - - 45,000 5,000 50,000 금융보증계약(*) 14,350,600 - - - 14,350,600 합 계 29,457,529 16,519,811 1,081,828 765,037 47,824,205 (*) 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류함. 4.2 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 부 채 60,903,088 51,586,969 자 본 158,321,948 141,409,007 부채비율 38.5% 36.5% 4.3 금융자산과 금융부채의 상계 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 상계전자산 총액 상계전부채 총액 자산(부채)상계 금액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순 액 금융상품 현금담보 자 산 매출채권 298,578 - (296,243) 2,335 - - 2,335 부 채 매입채무 - 1,608,737 (296,243) 1,312,494 - - 1,312,494 구 분 상계전자산 총액 상계전부채 총액 자산(부채)상계 금액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순 액 금융상품 현금담보 자 산 매출채권 148,840 - (67,431) 81,409 - - 81,409 부 채 매입채무 - 526,118 (67,431) 458,687 - - 458,687 5. 공정가치당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함) 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 장부금액 공정가치 수준분류 수준1 수준2 수준3 금융자산 매도가능금융자산 2,364,703 2,364,703 - - 2,364,703 보증금 702,009 687,402 - 687,402 - 합 계 3,066,712 3,052,105 - 687,402 2,364,703 금융부채 장기차입금 12,975,000 12,534,250 - 12,534,250 - (*) 매출채권과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품은 제외함. 구 분 장부금액 공정가치 수준분류 수준1 수준2 수준3 금융자산 매도가능금융자산 2,736,181 2,736,181 - - 2,736,181 보증금 398,068 392,530 - 392,530 - 합 계 3,134,249 3,128,711 - 392,530 2,736,181 금융부채 장기차입금 1,750,000 1,741,062 - 1,741,062 - (*) 매출채권과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품은 제외함. 5.2 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 수 준 구 분 과 목 공정가치 가치평가기법 투입변수 2 금융자산 보증금 687,402 할인법 이자율(2.0%) 3 금융자산 매도가능금융자산 2,364,703 시장접근법 - 2 금융부채 장기차입금 12,534,250 할인법 이자율(2.5%~4.4%) 수 준 구 분 과 목 공정가치 가치평가기법 투입변수 2 금융자산 보증금 392,530 할인법 이자율(1.6%) 3 금융자산 매도가능금융자산 2,736,181 시장접근법 - 2 금융부채 장기차입금 1,741,062 할인법 이자율(2.4%~3.4%) 6. 영업부문 정보 회사는 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품을 제조 및 판매하고 있으며, 반도체 소재부품에 대한 세정업무를 수행하고 있습니다.회사의 사업부문은 생산하는 제품의 형태에 따라 Quartz Ware부문, Ceramic부문, 세정부문 및 기타부문으로 분류하였습니다.가. 당기와 전기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 총부문매출액 105,207,369 27,001,010 21,430,977 1,623,749 155,263,105 감가상각비 및 무형자산상각비 2,854,378 1,242,017 1,192,400 54,543 5,343,338 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 총부문매출액 72,956,151 15,402,941 16,258,409 1,106,610 105,724,111 감가상각비 및 무형자산상각비 2,401,679 1,215,235 1,290,791 54,936 4,962,641 나. 보고기간 종료일 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 보고부문자산 162,018,134 34,178,620 22,108,321 919,961 219,225,036 보고부문부채 40,522,286 16,402,108 3,785,108 193,586 60,903,088 유ㆍ무형자산의 취득 20,620,471 16,062,330 1,349,263 1,118 38,033,182 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 보고부문자산 156,962,658 17,152,725 17,991,082 889,511 192,995,976 보고부문부채 41,216,040 6,927,251 3,265,289 178,389 51,586,969 유ㆍ무형자산의 취득 3,622,912 778,432 441,974 6,502 4,849,820 다. 당기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 국 내 미 국 중 국 기 타 합 계 매출액 118,054,270 23,758,753 8,223,364 5,226,718 155,263,105 구 분 국 내 미 국 중 국 기 타 합 계 매출액 71,045,742 24,493,206 4,280,494 5,904,669 105,724,111 한편, 당기와 전기에 회사가 인식한 외부고객으로부터의 수익은 회사의 소재지인 대한민국에 귀속됩니다.라. 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 금 액 비율(%) 금 액 비율(%) A 사 49,718,231 32.0 29,387,805 27.8 B 사 17,966,445 11.6 17,405,457 16.5 C 사 21,951,222 14.1 8,596,978 8.1 합 계 89,635,898 57.7 55,390,240 52.4 7. 범주별 금융상품보고기간 종료일 현재 회사의 범주별 금융자산 및 금융부채와 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 장부금액 범주별 손익 당기손익 기타포괄손익 판매관리비 금융수익 금융원가 기타수익 기타비용 순손익 대여금 및 수취채권 29,381,425 (90,177) 226,864 (108,652) 243,846 (550,045) (278,164) - 당기손익인식금융자산 - - - - 131,116 (58,433) 72,683 - 매도가능금융자산 2,364,703 - - - 214,117 - 214,117 406,925 상각후 원가로 측정하는 금융부채 39,052,046 - 649,749 (638,346) 528,297 (673,418) (384,803) - 합 계 (90,177) 876,613 (746,998) 1,117,376 (1,281,896) (125,082) 406,925 구 분 장부금액 범주별 손익 당기손익 기타포괄손익 판매관리비 금융수익 금융원가 기타수익 기타비용 순손익 대여금 및 수취채권 15,190,137 - 177,010 (80,143) 473,710 (375,390) 195,187 - 당기손익인식금융자산 - - - - 102,949 (139,833) (36,884) - 매도가능금융자산 2,736,181 - - - - - - 64,877 상각후 원가로 측정하는 금융부채 33,263,348 - 434,500 (1,368,196) 386,158 (404,325) (951,863) - 합 계 - 611,510 (1,448,339) 962,817 (919,548) (793,560) 64,877 8. 금융자산의 신용건전성 가. 보고기간 종료일 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*) 12,650,342 545,337 매출채권 12,890,936 10,013,447 미수금 883,272 3,588,142 미수수익 1,172 15,662 장기매출채권 27,667 68,486 장기대여금 2,225,067 558,333 보증금 702,009 398,068 지급보증계약 10,714,000 14,350,600 합 계 40,094,465 29,538,075 (*) 현금시재액은 대상에서 제외됨. 나. 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다(단위:천원). 외부평가기관의 신용등급에 따른 금융자산의 신용건전성 기준은 다음과 같습니다. 신용건전성 국 내 국 외 한국신용평가 한국기업평가 나이스신용평가 S Fitch Moody's 등급1 BBB- to AAA BBB- to AAA BBB- to AAA BB- to AAA BB- to AAA Ba3 to Aaa 등급2 BB- to BB+ BB- to BB+ BB- to BB+ B- to B+ B- to B+ B3 to B1 등급3 CCC+ to B+ CCC+ to B+ CCC+ to B+ CCC- to CCC+ CCC- to CCC+ Caa3 to Caa1 등급4 C to CCC C to CCC C to CCC C to CC C to CC C to Ca 등급5 C 미만 C 미만 C 미만 C 미만 C 미만 C 미만 구 분 당기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래상대방 등급1 7,684,078 4,621,694 등급2 2,053,078 1,955,735 등급3 44,646 84,666 소 계 9,781,802 6,662,095 외부신용등급이 없는 거래상대방 Group 1 (*) 2,950,232 3,271,143 Group 2 (*) - - 소 계 2,950,232 3,271,143 손상되지 아니한 매출채권 합계 12,732,034 9,933,238 (*) Group 1 - 과거 부도경험이 없는 고객/특수관계자 Group 2 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자로 채무불이행위험이 해소 되었음. 구 분 당기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래상대방 등급1 보통예금 12,650,342 545,337 9. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 현 금 960 2,662 금융기관예치금 12,650,342 545,337 합 계 12,651,302 547,999 10. 매출채권가. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매출채권 정 상 12,732,034 9,933,238 연 체 179,331 77,154 손 상 17,604 6,109 소 계 12,928,969 10,016,501 대손충당금 (38,033) (3,054) 순 액 12,890,936 10,013,447 장기매출채권 손 상 69,168 171,215 대손충당금 (41,501) (102,729) 순 액 27,667 68,486 나. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 3개월 이내 12,732,034 9,933,238 않은 채권> 3개월 초과 6개월 이하 (*1) 137,619 76,578 6개월 초과 41,712 576 소 계 179,331 77,154 6개월 초과(*2) 86,772 177,324 소 계 86,772 177,324 합 계 12,998,137 10,187,716 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있음.(*2) 장기매출채권 69,168천원이 포함되어 있음. 다. 보고기간 종료일 현재 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 매출채권 기초금액 3,054 3,054 대손상각비 34,979 - 기말금액 38,033 3,054 장기매출채권 기초금액 102,729 102,729 대손상각비 55,198 - 장기매출채권 제각 (116,426) - 기말금액 41,501 102,729 11. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 재무상태표금액 평가전금액 평가충당금 재무상태표금액 상 품 1,109,411 - 1,109,411 484,252 - 484,252 제 품 6,133,344 (1,678,832) 4,454,512 7,085,539 (1,399,224) 5,686,315 재공품 8,923,975 (956,293) 7,967,682 5,939,413 (506,949) 5,432,464 원재료 7,154,421 (184,246) 6,970,175 3,747,090 (165,266) 3,581,824 부재료 79,569 - 79,569 101,962 - 101,962 저장품 429,100 - 429,100 343,362 - 343,362 미착품 3,057,171 - 3,057,171 2,148,156 - 2,148,156 합 계 26,886,991 (2,819,371) 24,067,620 19,849,774 (2,071,439) 17,778,335 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 51,060,696천원(전기: 32,417,918천원)입니다.회사는 당기 중 재고자산평가손실 747,932천원을 전입(전기 : 158,419천원 전입)하여 매출원가에서 조정하였습니다. 12. 매도가능금융자산 가. 당기와 전기의 회사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기 초 2,736,181 2,516,770 취 득 - 1,184,000 처 분 (893,177) (1,047,765) 평가(*) 521,699 83,176 기 말 2,364,703 2,736,181 (*) 이연법인세효과 당기 114,774천원(전기 : 18,299천원) 차감전 금액임. 나. 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 주식수/좌수 당기말지분율(%) 당기말취득가액 장부금액 비 고 당기말 전기말 원익그로쓰챔프 2011의 3호 1,582,400,001 2.35 1,582,400 2,364,703 2,736,181 지분증권 13. 종속기업 및 관계기업투자주식가. 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회 사 소 재국 가 당기말지분율(%) 장부금액 당기말 전기말 종 속기 업 W.Q.T.(*1) 대 만 61.2 8,844,257 8,844,257 W.Q.E.(*2) 독 일 100.0 10,523,445 10,523,445 W.Q.I.(*3) 미 국 97.9 3,685,996 4,125,972 소 계 23,053,698 23,493,674 관 계기 업 ㈜원익홀딩스(*4),(*5) 한 국 8.3 36,458,769 59,185,587 원익엘앤디㈜ 한 국 40.0 3,011,150 3,548,200 ㈜위닉스(*5) 한 국 37.9 379,166 - ㈜원익큐브(*4),(*5) 한 국 6.4 4,262,060 6,030,689 원익(서안)반도체과기유한공사 중 국 45.5 5,487,753 2,783,707 원익인사이트㈜ 한 국 33.3 400,000 400,000 소 계 49,998,898 71,948,183 합 계 73,052,596 95,441,857 (*1) WONIK Quartz Taiwan Co,Ltd.(대만원익석영공사)(이하 "W.Q.T.")(*2) WONIK QUARTZ EUROPE Gmbh(이하 "W.Q.E.")(*3) WONIK QUARTZ INTERNATIONAL CORPORATION(이하 "W.Q.I.")(*4) 회사의 지분율은 20% 미만이나 회사의 임원이 피투자회사의 임원을 겸임함에 따라 유의적 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자주식으로 분류하였음.(*5) 자기주식 차감 후 지분율임. (*6) 종속기업 및 관계기업들의 보고기간 종료일은 당기말 및 전기말 현재 2017년 12월 31 일과 2016년 12월 31일임. 나. 당기와 전기의 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회 사 기 초 취득 환입(손상) 처분 기 말 종 속기 업 W.Q.T. 8,844,257 - - - 8,844,257 W.Q.E. 10,523,445 - - - 10,523,445 W.Q.I. 4,125,972 - (439,976) - 3,685,996 소 계 23,493,674 - (439,976) - 23,053,698 관 계기 업 ㈜원익홀딩스(*1) 59,185,587 - - (22,726,818) 36,458,769 원익엘앤디㈜ 3,548,200 - (537,050) - 3,011,150 ㈜위닉스 - - 379,166 - 379,166 ㈜원익큐브 6,030,689 626,024 (2,394,653) - 4,262,060 원익(서안)반도체과기유한공사 2,783,707 2,704,046 - - 5,487,753 원익인사이트㈜ 400,000 - - - 400,000 소 계 71,948,183 3,330,070 (2,552,537) (22,726,818) 49,998,898 합 계 95,441,857 3,330,070 (2,992,513) (22,726,818) 73,052,596 (*1) 당기 중 회사는 ㈜원익홀딩스주식 3,861,900주를 처분하고, 처분이익으로 7,044,724천원을 인식함. 구 분 회 사 기 초 취득 환입(손상) 관계회사분할 처분 기 말 종 속기 업 W.Q.T. 8,844,257 - - - - 8,844,257 W.Q.E. 10,523,445 - - - - 10,523,445 W.Q.I. 3,910,432 - 215,540 - - 4,125,972 소 계 23,278,134 - 215,540 - - 23,493,674 관 계기 업 ㈜원익홀딩스(*1) 11,367,873 56,257,957 - (8,440,243) - 59,185,587 ㈜원익아이피에스(*1) - - - 8,440,243 (8,440,243) - 신원종합개발㈜(*2) 6,161,354 - - - (6,161,354) - 원익엘앤디㈜ 8,803,219 (5,255,019) - - 3,548,200 ㈜위닉스 - 4,200,000 (4,200,000) - - - ㈜원익큐브 6,030,689 - - - - 6,030,689 원익(서안)반도체과기유한공사 2,783,707 - - - - 2,783,707 원익인사이트㈜ 400,000 - - - - 400,000 소 계 35,546,842 60,457,957 (9,455,019) - (14,601,597) 71,948,183 합 계 58,824,976 60,457,957 (9,239,479) - (14,601,597) 95,441,857 (*1) 전기 중 ㈜원익아이피에스는 ㈜원익홀딩스(존속회사)와 ㈜원익아이피에스(신설회사)로 인적분할하였으며, 회사는 ㈜원익홀딩스와의 주식교환을 통해 ㈜원익아이피에스 주식을 처분하고, 처분이익으로 47,555,641천원을 인식함(*2) 전기 중 신원종합개발㈜ 주식 전량을 매각하고 처분이익으로 8,929,223천원을 인식함 다. 보고기간 종료일 현재 상장된 종속기업 및 관계기업에 대한 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ㈜원익홀딩스 36,458,769 48,880,964 59,185,587 67,785,568 ㈜원익큐브 4,262,060 4,262,060 6,030,689 4,480,000 합 계 40,720,829 53,143,024 65,216,276 72,265,568 14. 유형자산 가. 당기와 전기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 대 체 기 말 상각누계액 정부보조금 토지(*1) 5,281,121 5,282,590 - - - 10,563,711 - - 건물(*1) 23,832,191 4,087,788 (808,087) (893,272) 1,546,793 27,765,413 (6,492,579) - 구축물 7,538,632 424,590 (544,400) (507,338) - 6,911,484 (2,526,655) - 기계장치(*1),(*2) 16,780,790 8,942,992 (91,382) (3,148,205) - 22,484,195 (17,450,236) (44,974) 차량운반구 122,604 244,187 (838) (86,420) - 279,533 (424,459) - 공기구비품(*3) 932,373 706,706 (396) (406,402) - 1,232,281 (3,464,770) (17,065) 건설중인자산 1,582,593 14,202,670 - - (1,546,793) 14,238,470 - - 합 계 56,070,304 33,891,523 (1,445,103) (5,041,637) - 83,475,087 (30,358,699) (62,039) (*1) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있음(주석31 참조).(*2) 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 33,631천원이 차감되어 있음.(*3) 공기구비품 감가상각비에는 정부보조금 5,690천원이 차감되어 있음. 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 대 체 기 말 상각누계액 정부보조금 토지(*1) 5,281,121 - - - - 5,281,121 - - 건물(*1) 24,558,825 125,421 - (852,055) - 23,832,191 (5,979,088) - 구축물 7,856,964 166,020 - (516,232) 31,880 7,538,632 (2,363,305) - 기계장치(*1),(*2) 16,796,820 2,058,556 (50,681) (2,754,808) 730,903 16,780,790 (14,533,479) (78,605) 차량운반구 221,367 36,274 (29,342) (105,695) - 122,604 (406,189) - 공기구비품(*3) 932,658 455,114 (3) (455,396) - 932,373 (3,124,233) (22,754) 건설중인자산 743,801 1,601,575 - - (762,783) 1,582,593 - - 합 계 56,391,556 4,442,960 (80,026) (4,684,186) - 56,070,304 (26,406,294) (101,359) (*1) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있음(주석32 참조).(*2) 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 35,059천원이 차감되어 있음.(*3) 공기구비품 감가상각비에는 정부보조금 3,795천원이 차감되어 있음. 나. 당기와 전기의 유형자산감가상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비(*) 396,039 434,640 제조원가 4,645,598 4,249,546 합 계 5,041,637 4,684,186 (*) 당기 및 전기에 경상연구개발비 각각 75,144천원과 75,850천원이 포함되어 있음. 15. 무형자산 가. 당기와 전기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 상각누계액 특허권 68,162 21,575 - (14,185) 75,552 (40,259) 소프트웨어 864,510 621,969 - (287,517) 1,198,962 (1,308,951) 회원권 1,534,892 3,498,115 (599,081) - 4,433,926 - 합 계 2,467,564 4,141,659 (599,081) (301,702) 5,708,440 (1,349,210) 구 분 기 초 취 득 상 각 손 상 기 말 상각누계액 영업권 2,711,124 - - (2,711,124) - - 특허권 59,280 19,475 (10,593) - 68,162 (26,074) 소프트웨어 744,988 387,385 (267,863) - 864,510 (1,021,434) 회원권 1,534,892 - - - 1,534,892 - 합 계 5,050,284 406,860 (278,456) (2,711,124) 2,467,564 (1,047,508) 나. 당기와 전기의 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 301,702 278,456 16. 차입금 가. 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금종류 차입처 당기말이자율(%) 당기말 전기말 비 고 무역금융대출 우리은행 - - 3,800,000 변동이자율 한국산업은행 - - 5,300,000 변동이자율 운전자금대출 ㈜신한은행 - - 5,500,000 변동이자율 한국산업은행(*) 1.70 1,000,000 1,000,000 변동이자율 ㈜하나은행 0.00 610,000 - 변동이자율 한국수출입은행 2.35 5,000,000 - 변동이자율 단기포괄금융대출 한국수출입은행(*) 2.41 ~ 2.45 2,142,800 6,042,500 변동이자율USD 2,000,000(당기)USD 5,000,000(전기) 합 계 8,752,800 21,642,500 (*) 유형자산 등이 담보로 제공되어 있음(주석32 참조). 나. 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금 종류 차입처 만기일 당기말이자율(%) 당기말 전기말 상환방법 비 고 시설자금대출 한국산업은행(*) 2019-07-18 2.55 1,750,000 2,750,000 분할상환 변동이자율 2020-01-25 1.93 ~ 1.94 5,000,000 - 분할상환 변동이자율 2020-08-21 2.09 2,400,000 - 분할상환 변동이자율 2022-11-22 2.29 7,000,000 - 분할상환 변동이자율 소 계 16,150,000 2,750,000 차감 : 1년이내 만기도래분 (3,175,000) (1,000,000) 장기차입금 차감계 12,975,000 1,750,000 (*) 유형자산 등이 담보로 제공되어 있음(주석32 참조). 17. 순확정급여부채가. 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 14,110,001 11,663,178 국민연금전환금 (5,076) (5,076) 사외적립자산의 공정가치 (10,176,794) (8,580,552) 재무상태표상 부채 3,928,131 3,077,550 나. 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 11,663,178 10,237,008 당기근무원가 1,909,463 1,862,697 이자원가 355,334 308,725 재측정요소(*) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (582,899) (487,904) - 인구통계적가정의 변동으로 인한 효과 - (142,280) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 1,396,486 537,183 계열사 전입 - 69,854 제도에서의 지급 (631,561) (722,105) 기말금액 14,110,001 11,663,178 (*) 법인세효과 차감 전 금액임. 다. 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 8,580,552 7,217,069 이자수익 287,411 242,035 사용자의 기여금 2,000,000 2,000,000 재측정요소(*) (196,267) (151,669) 계열사 전입 - 69,854 제도에서의 지급 (494,902) (796,737) 기말금액 10,176,794 8,580,552 (*) 법인세효과 차감 전 금액임. 당기 및 전기의 사외적립자산의 실제수익은 각각 91,144천원 및 90,366천원입니다.라. 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 4.17% 3.55% 미래임금상승률 5.92% 5.80% 마. 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1.0% 증가/감소 7.41%감소/8.63%증가 미래임금상승률 1.0% 증가/감소 8.39%증가/7.36%감소 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1.0% 증가/감소 8.00%감소/9.40%증가 미래임금상승률 1.0% 증가/감소 9.10%증가/7.90%감소 바. 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당기말 전기말 공시가격 비공시가격 금 액 구성비(%) 공시가격 비공시가격 금 액 구성비(%) 정기예금 등 - 10,176,794 10,176,794 100 - 8,580,552 8,580,552 100 사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 2,000,000천원입니다. 아. 보고기간 종료일 현재 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다(단위:천원). 구 분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합 계 급여지급액 2,515,319 1,503,339 2,141,736 7,949,607 14,110,001 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년이상 합 계 급여지급액 1,653,773 1,213,922 1,724,284 7,071,199 11,663,178 자. 확정급여채무의 가중평균만기는 당기말 및 전기말 현재 각각 9.4년 및 10.7년입니다.18. 기타비유동부채 당기와 전기의 회사의 기타비유동부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기 초 131,645 185,149 증 가 480,903 157,522 감 소 (229,819) (211,026) 기 말 382,729 131,645 19. 자본금과 자본잉여금 가. 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 60,000,000주 24,000,000주 1주의 금액 500원 500원 보통주 발행주식수 26,288,000주 13,144,000주 보통주자본금 13,144,000,000원 6,572,000,000원 나. 당기말 및 전기말 현재 회사의 자본잉여금 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 13,071,869 19,690,517 기타자본잉여금 (3,036,358) - 합 계 10,035,511 19,690,517 다. 당기와 전기의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 주식수(단위:주) 보통주자본금 주식발행초과금 주식수(단위:주) 보통주자본금 주식발행초과금 기 초 13,144,000 6,572,000 19,690,517 13,114,000 6,557,000 19,458,002 무상증자 13,144,000 6,572,000 (6,618,648) - - - 주식선택권 행사 - - - 30,000 15,000 232,515 기 말 26,288,000 13,144,000 13,071,869 13,144,000 6,572,000 19,690,517 20. 이익잉여금 가. 보고기간 종료일 현재 회사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 498,313 498,313 임의적립금 연구인력개발준비금(*2) 353,333 667,386 기타임의적립금 23,330,796 23,330,796 소 계 23,684,129 23,998,182 미처분이익잉여금 110,349,799 89,959,402 합 계 134,532,241 114,455,897 (*1) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달 할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적 립하고 있음. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전 이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있음.(*2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금 산입하는 연구인력개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있음. 동 준비금 중 관련 세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있음. 나. 당기와 전기 중 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다(단위:원). 과 목 당 기 전 기 (처분예정일 : 2018년 3월 27일) (처분확정일 : 2017년 3월 30일) 미처분이익잉여금 110,349,798,927 89,959,402,506 전기이월미처분이익잉여금 90,273,455,327 46,901,133,576 순확정급여부채의 재측정요소 (787,686,436) (45,760,529) 당기순이익 20,864,030,036 43,104,029,459 임의적립금 등의 이입액 166,666,667 314,052,821 연구인력개발준비금환입액 166,666,667 314,052,821 차기이월미처분이익잉여금 110,516,465,594 90,273,455,327 21. 기타자본항목 가. 보고기간 종료일 현재 회사의 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 주식선택권 - 487,322 매도가능금융자산평가손익 610,197 203,271 합 계 610,197 690,593 나. 당기와 전기의 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 매도가능금융자산평가손익 203,271 406,926 - 610,197 주식선택권 487,322 - (487,322) - 구 분 기 초 증 감 감 소 기 말 매도가능금융자산평가손익 138,394 64,877 - 203,271 주식선택권 565,502 - (78,180) 487,322 22. 주식기준보상 가. 당반기말 및 전기말 현재 회사의 주식선택권의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 주식선택권(부채) 1,531,040 - 주식선택권(자본) - 487,322 합 계 1,531,040 487,322 나. 주식선택권의 세부내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 부여일 2011년 3월 25일 주식의 종류 회사의 기명식 보통주식 부여주식수(*) 693,000주 부여방법 신주발행교부, 자기주식 교부, 차액현금보상 등 이사회에서 행사방법을 지정 행사가격(*) 5,660원 행사기간 2013년 3월 25일~2019년 3월 25일 용역제공기간 2011년 3월 25일~2013년 3월 24일 (*) 2017년 4월13일 이사회의 1:1 무상증자 결의로 잔여주식수와 행사가격이 변동되었으며, 상기 부여주식수와 행사가격은 무상증자 전 기준임. 무상증자 후 잔여주식수는 1주당 1주가 추가 부여되었으며, 행사가격은 2,830원으로 변경되었음. 다. 주식선택권의 부여로 인하여 당기와 전기 중 비용으로 인식한 금액과 잔여 보상원가는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 인식한 보상비용 -제조원가 - - -주식보상비용(판매비와관리비) 947,200 - -경상연구개발비(판매비와관리비) - - 소 계 947,200 - 기인식보상원가 487,322 565,502 자본잉여금전입 3,036,358 - 행 사 (2,939,840) (78,180) 기말 주식선택권잔액 1,531,040 487,322 라. 당기와 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 아래와 같습니다. 구 분 당 기 전 기 가중평균행사가격(원) 주식선택권(주) 가중평균행사가격(원) 주식선택권(주) 기 초 5,660 187,000 5,660 217,000 무상증자 - 187,000 - - 행 사 2,830 (262,000) 5,660 (30,000) 기 말 2,830 112,000 5,660 187,000 마. 보고기간 종료일 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다. 구 분 주당 행사가격(원) 주식선택권(주) 2019년 2,830 112,000 바. 주식선택권의 보상원가는 블랙ㆍ숄즈모형을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를산정하기 위한 제반가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 내 용 주식선택권 공정가치 2,606원 부여일의 가중평균 주가 4,026원 주가변동성(*) 50% 배당수익률 1.6% 기대만기 4년 무위험수익률 3.9% (*) 주가변동성은 부여일로부터 과거 4년간 일별 주가분석에 기초하여 산출되었음. 23. 매출액 당기와 전기 중 회사 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 상품판매 13,401,017 7,082,738 제품판매 123,028,910 83,839,645 용역수익 18,833,178 14,801,728 합 계 155,263,105 105,724,111 24. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 급 여 7,400,920 6,011,837 퇴직급여 501,031 506,166 기타장기종업원급여 14,763 70,275 주식보상비용 947,200 - 복리후생비 788,259 760,853 여비교통비 556,718 435,078 통신비 63,357 64,845 세금과공과 22,065 14,947 지급임차료 352,815 379,816 감가상각비 320,895 358,790 수선비 4,182 3,547 보험료 64,142 70,572 접대비 212,561 162,707 수도광열비 173,713 177,352 광고선전비 213,117 158,104 수출제경비 1,900,740 1,701,125 운반비 603,883 496,459 교육훈련비 78,902 51,831 차량유지비 53,881 59,953 지급수수료 1,930,801 690,497 소모품비 125,211 69,348 도서인쇄비 8,340 6,884 대손상각비 90,177 - 용역비 312,449 192,537 무형자산상각비 301,701 278,456 경상연구개발비 3,160,666 2,833,860 견본품비 51,033 109,206 회의비 23,364 15,260 잡 비 - 700 합 계 20,276,886 15,681,005 25. 기타수익 및 기타비용 가. 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 수입임대료 90,700 133,350 외환차익 429,112 522,430 외화환산이익 113,214 126,410 수수료수익 38,773 48,450 통화선물거래이익 131,116 102,949 유형자산처분이익 60,512 20,121 무형자산처분이익 36,517 - 매도가능금융자산처분이익 214,118 - 금융보증부채환입액 229,818 211,027 잡수익 52,753 31,424 합 계 1,396,633 1,196,161 나. 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 외환차손 524,072 465,053 외화환산손실 218,489 157,140 유형자산처분손실 1,364,928 28,381 무형자산처분손실 199,166 - 무형자산손상차손 - 2,711,124 기부금 703,000 419,285 금융보증부채전입액 480,903 157,522 통화선물거래손실 58,433 139,833 잡손실 2,461 5,793 합 계 3,551,452 4,084,131 26. 금융수익 및 금융원가 가. 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 이자수익 109,964 32,708 외화환산이익 613,735 444,940 외환차익 152,914 133,862 합 계 876,613 611,510 나. 당기와 전기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 이자비용 521,055 710,142 외화환산손실 144,168 658,054 외환차손 81,775 80,143 합 계 746,998 1,448,339 27. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 매출원가 판매관리비 합 계 매출원가 판매관리비 합 계 제품 및 재공품의 변동 (1,303,415) - (1,303,415) (1,615,924) - (1,615,924) 원재료 및 소모품사용 41,845,831 - 41,845,831 27,897,216 - 27,897,216 상품의 사용 10,518,280 - 10,518,280 6,136,626 - 6,136,626 종업원급여 19,790,707 11,339,168 31,129,875 14,946,999 8,481,545 23,428,544 감가상각, 무형자산 상각 4,645,598 697,741 5,343,339 4,249,546 713,096 4,962,642 운반비 58,214 603,883 662,097 50,945 496,459 547,404 광고선전비 6,410 213,117 219,527 3,010 158,104 161,114 기 타 32,445,250 7,422,977 39,868,227 22,426,389 5,831,801 28,258,190 합 계 108,006,875 20,276,886 128,283,761 74,094,807 15,681,005 89,775,812 28. 종업원급여 당기와 전기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 급 여 28,146,065 21,387,151 퇴직급여 1,977,386 1,929,387 기타장기종업원급여 59,224 112,006 주식기준보상 947,200 - 합 계 31,129,875 23,428,544 29. 법인세비용 가. 당기와 전기의 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 당기법인세부담액 13,847,312 5,642,162 법인세추납액 439,632 - 이연법인세 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (6,252,018) 10,728,085 자본에 직접가감하는 법인세 효과 107,394 (5,392) 이연법인세 효과 (6,144,624) 10,722,693 법인세비용 8,142,320 16,364,855 나. 당기와 전기 중 회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 29,006,350 59,468,884 적용세율에 따른 법인세 6,557,537 13,929,470 조정사항 1,584,783 2,435,385 - 비공제비용 43,268 42,597 - 세액공제 (822,351) (185,268) - 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이 724,188 2,256,666 - 법인세 추납액 439,632 - - 기타 1,200,047 321,390 법인세비용 8,142,320 16,364,855 유효세율 28.07% 27.52% 다. 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 반영전 금액 법인세효과 반영후 금액 반영전 금액 법인세효과 반영후 금액 매도가능금융자산평가손익 521,699 (114,774) 406,925 83,176 (18,299) 64,877 순확정급여부채재측정요소 (1,009,854) 222,168 (787,686) (58,668) 12,907 (45,761) 합 계 (488,155) 107,394 (380,761) 24,508 (5,392) 19,116 라. 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 1년이내 결제 1년이후 결제 합 계 1년이내 결제 1년이후 결제 합 계 이연법인세자산 805,730 3,603,181 4,408,911 583,697 2,935,204 3,518,901 이연법인세부채 (258) (8,445,539) (8,445,797) (3,446) (13,804,360) (13,807,806) 순 액 805,472 (4,842,358) (4,036,886) 580,251 (10,869,156) (10,288,905) 마. 당기와 전기의 회사의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 기 말 미수수익 (3,446) 3,188 - (258) 재고자산평가손실충당금 455,716 164,546 - 620,262 정부보조금 129,788 20,416 - 150,204 종속ㆍ관계기업투자주식 (11,529,647) 5,571,178 - (5,958,469) 매도가능금융자산 (57,333) 106,807 (114,774) (65,300) 감가상각누계액 (256,325) 268,973 - 12,648 업무용차량 366 - - 366 확정급여채무 2,233,309 390,224 178,989 2,802,522 사외적립자산 (1,887,722) (394,352) 43,179 (2,238,895) 연구인력개발준비금 (73,333) 36,666 - (36,667) 금융보증부채 - 84,200 - 84,200 미지급비용(연차부채) 127,981 57,488 - 185,469 기타장기종업원급여채무 70,244 (1,813) - 68,431 특허권 - 1,772 - 1,772 주식보상비용 501,497 (164,668) - 336,829 합 계 (10,288,905) 6,144,625 107,394 (4,036,886) 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 기 말 미수수익 - (3,446) - (3,446) 재고자산평가손실충당금 449,650 6,066 - 455,716 정부보조금 251,216 (121,428) - 129,788 종속ㆍ관계기업투자주식 (831,264) (10,698,383) - (11,529,647) 매도가능금융자산 (39,034) - (18,299) (57,333) 감가상각누계액 (348,611) 92,286 - (256,325) 업무용차량 - 366 - 366 확정급여채무 1,951,338 302,431 (20,460) 2,233,309 사외적립자산 (1,587,755) (333,334) 33,367 (1,887,722) 대손충당금 2,930 (2,930) - - 연구인력개발준비금 (142,425) 69,092 - (73,333) 미지급비용(연차부채) 116,266 11,715 - 127,981 기타장기종업원급여채무 61,174 9,070 - 70,244 주식보상비용 555,695 (54,198) - 501,497 합 계 439,180 (10,722,693) (5,392) (10,288,905) 바. 미인식 이연법인세자산당기말 및 전기말 현재 관계기업 및 종속기업 등에 대한 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이 54,488,775천원 및 51,591,902천원에 대해서는 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않으므로 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 30. 주당이익가. 기본주당이익기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다 (단위:원,주). 구 분 당 기 전 기 당기순이익 20,864,030,036원 43,104,029,459원 가중평균유통보통주식수 26,288,000주 26,283,902주 기본주당이익 794원 1,640원 나. 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 보고기간 종료일 현재, 주식선택권의 잔여보상원가를 반영한 조정행사가격에 대한 무상증자 효과를 잠재적보통주식수에 가산하였습니다(단위:원). 구 분 당 기 전 기 희석화효과고려후순이익 20,864,030,036원 43,104,029,459원 잠재적보통주식수 26,288,000주 26,532,578주 희석주당순이익 794원 1,625원 (*) 잠재적 보통주인 주식선택권이 당기에 반희석 효과가 발생하여 당기 기본주당이익과 희석주당이익은 일치함. 31. 현금흐름표가. 당기 및 전기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 29,006,350 59,468,884 조 정: 5,876,618 (36,654,191) 1. 이자수익 (109,964) (32,708) 2. 이자비용 521,054 710,143 3. 감가상각비 5,041,637 4,684,186 4. 유형자산처분이익 (60,512) (20,121) 5. 유형자산처분손실 1,364,929 28,381 6. 무형자산처분이익 (36,517) - 7. 무형자산처분손실 199,166 - 8. 무형자산상각비 301,701 278,456 9. 퇴직급여 1,977,386 1,929,387 10. 무형자산손상차손 - 2,711,124 11. 기타장기종업원급여 19,896 112,006 12. 대손상각비 90,177 - 13. 주식보상비용 947,200 - 14. 관계ㆍ종속기업투자주식손상차손 3,394,423 9,455,019 15. 관계ㆍ종속기업투자주식손상차손환입 (401,910) (215,540) 16. 매도가능금융자산처분이익 (214,118) 17. 관계기업투자주식처분이익 (7,044,724) (56,484,864) 18. 외화환산이익 (726,948) (571,349) 19. 외화환산손실 362,657 815,194 20. 금융보증충당부채전입액 480,903 157,522 21. 금융보증부채환입액 (229,818) (211,027) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : (11,547,613) (7,674,109) 1. 매출채권의 증가 (3,062,556) (2,045,611) 2. 미수금의 감소(증가) (770,844) 16,680 3. 선급금의 증가 (486,585) (2,425,303) 4. 선급비용의 증가 (131,761) (69,731) 5. 재고자산의 증가 (6,248,590) (2,688,144) 6. 매입채무의 증가 1,819,105 1,703,934 7. 미지급금의 증가 870,655 262,922 8. 미지급비용의 증가 910,893 50,309 9. 선수금의 증가(감소) 55,072 (344,416) 10. 선수수익의 감소 (38,773) (48,450) 11. 예수금의 증가(감소) 640,410 (132,656) 12. 예수보증금의 증가 - 42,500 13. 퇴직금의 지급 (631,561) (722,105) 14. 사외적립자산의 증가 (1,505,098) (1,203,262) 15. 기타장기종업원급여의 지급 (28,140) (70,776) 16. 주식선택권의 감소 (2,939,840) - 합 계 23,335,355 15,140,584 나. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당 기 전 기 매도가능금융자산평가 521,699 83,176 주식매수선택권(부채)로 대체 3,523,680 - 무형자산취득선급금감소 2,754,780 - 유형자산취득관련 미지급금 1,535,945 (228,434) 유형자산처분관련 미수금 (19,250) 38,983 매출채권 제각 (116,426) - 관계기업투자주식처분관련 미수금 3,495,216 (3,495,216) 관계기업투자주식처분관련 미지급금 - 75,845 장기차입금의 유동성 대체 (3,175,000) 1,000,000 관계기업투자주식 대체(분할) - 8,440,243 관계기업투자주식 교환(주식교환) - 55,995,871 다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 과목 단기차입금 외화단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 전기초 장부금액 21,000,000 5,860,000 1,000,000 9,750,000 현금흐름 (5,400,000) - (1,000,000) (7,000,000) 유동성대체 - - 1,000,000 (1,000,000) 외화환산 - 182,500 - - 전기말 장부금액 15,600,000 6,042,500 1,000,000 1,750,000 당기초 장부금액 15,600,000 6,042,500 1,000,000 1,750,000 현금흐름 (8,990,000) (3,403,380) (1,000,000) 14,400,000 유동성대체 - - 3,175,000 (3,175,000) 외화환산 - (496,320) - - 당기말 장부금액 6,610,000 2,142,800 3,175,000 12,975,000 32. 담보제공자산 보고기간 종료일 현재 회사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융기관명 담보제공자산 차입일 채권최고액 당기말 전기말 한국수출입은행 재고자산 2014-09-30 11,910,550 7,855,250 한국산업은행 구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2011-08-31 18,000,000 18,000,000 한국산업은행 구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2013-03-15 7,500,000 7,500,000 한국산업은행 구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2013-07-18 6,000,000 6,000,000 한국산업은행 구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2017-11-22 15,000,000 - 한국산업은행 구미시 구포동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2017-11-22 5,100,000 - 합 계 63,510,550 39,355,250 33. 주요약정사항가. 보고기간 종료일 현재 회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). 금융기관 종 류 당기말 전기말 약정한도액 실행액 약정한도액 실행액 ㈜하나은행 무역금융대출 5,000,000 - 5,000,000 - 운전자금대출 610,000 610,000 - - ㈜우리은행 무역금융대출 7,000,000 - 5,000,000 3,800,000 ㈜신한은행 무역금융대출 2,500,000 - 2,500,000 - 운전자금대출 - - 5,500,000 5,500,000 한국수출입은행 단기포괄금융대출 5,357,000 2,142,800 6,042,500 6,042,500 운전자금대출 5,000,000 5,000,000 - - 한국산업은행 운전자금대출 3,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 무역금융대출 9,000,000 - 8,500,000 5,300,000 시설자금대출 33,000,000 16,150,000 2,750,000 2,750,000 소 계 70,467,000 24,902,800 36,292,500 24,392,500 구 분 금융기관 당기말 전기말 약정한도액 실행액 약정한도액 실행액 전자거래약정 ㈜우리은행 1,200,000 - 2,000,000 16,302 전자거래약정 농협은행 - - 4,000,000 - 구 분 금융기관 당기말 전기말 통화 한도금액 실행액 통화 한도금액 실행액 수입 L/C ㈜신한은행 USD 1,000,000 80,041 USD 1,000,000 1,000,000 나. 보고기간 종료일 현재 회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공받은자 보증금액 보 증 내 용 당기말 전기말 원익엘앤디㈜ 10,714,000 - ㈜한국스탠다드차타드은행 차입금보증 (USD 10,000,000) - 4,350,600 ㈜한국스탠다드차타드은행 차입금보증 (USD 3,600,000) - 10,000,000 ㈜한국스탠다드차타드은행 차입금보증 합 계 10,714,000 14,350,600 다. 회사는 하자이행보증을 위해서 서울보증보험㈜로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 제공받은 지급보증 잔액은 각각 468,765천원 및 495,763천원입니다. 또한 회사는 당기말 및 전기말 현재 신원종합개발㈜의 책임준공 미이행시 관련 채무를 인수하기로 하는 조건부 채무 인수 보증을 제공하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 동 조건부 채무 인수 보증금액은 각각 26,000,000천원 및 45,500,000천원입니다.34. 특수관계자 거래가. 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 회사에 유의적영향력을 가지는 자 이용한 이용한 종속기업 W.Q.T. W.Q.T. W.Q.E. W.Q.E. W.Q.I. W.Q.I. 관계기업 ㈜원익홀딩스 ㈜원익홀딩스 원익엘앤디㈜ 원익엘앤디㈜ ㈜위닉스 ㈜위닉스 ㈜원익큐브 ㈜원익큐브 원익(서안)반도체과기유한공사(WONIK(XIAN)SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD) 원익(서안)반도체과기유한공사(WONIK(XIAN)SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD) 원익인사이트㈜ 원익인사이트㈜ 기 타 ㈜원익 ㈜원익 원익투자파트너스㈜ 원익투자파트너스㈜ ㈜원익머트리얼즈 ㈜원익머트리얼즈 ㈜미네박스 ㈜미네박스 (유)호라이즌캐피탈 (유)호라이즌캐피탈 원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사 원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사 국제전자센터빌딩제일차(유) 국제전자센터빌딩제일차(유) 국제전자센터빌딩제이차(유) 국제전자센터빌딩제이차(유) ㈜씨엠에스랩 ㈜씨엠에스랩 Wuxi Wontech(무석원덕광복설비유한공사) Wuxi Wontech(무석원덕광복설비유한공사) WONIIK CORPORATION USA WONIIK CORPORATION USA ㈜테라세미콘 ㈜테라세미콘 ㈜사이언스앳홈 ㈜사이언스앳홈 Nova-Kem, LLC Nova-Kem, LLC 서안티에르반도체설비무역유한공사 서안티에르반도체설비무역유한공사 Wonik IPS USA Inc. Wonik IPS USA Inc. ㈜맨텍 ㈜맨텍 주식회사 하늘물빛정원 주식회사 하늘물빛정원 농업회사법인 주식회사 장산 농업회사법인 주식회사 장산 ㈜나노이닉스 ㈜나노이닉스 상해신이화장품 유한공사 상해신이화장품 유한공사 ㈜원익로보틱스 ㈜원익로보틱스 ㈜원익아이피에스 ㈜원익아이피에스 나. 당기와 전기 중 회사와 주요 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 매 출 원재료 매입 유형자산 취득 기타수익 기타비용 종속기업 W.Q.T. 3,179,172 645,868 - - 1,250 종속기업 W.Q.E. 573,952 873,730 - - - 종속기업 W.Q.I. 4,589,658 69,903 - - 347,104 관계기업 ㈜원익홀딩스 - - - 1,855 457,219 관계기업 원익엘앤디㈜ - - - - 21,184 관계기업 ㈜위닉스 - - - 121,067 20,183 관계기업 ㈜원익큐브 - - - 530 43 기 타 ㈜원익아이피에스 6,214,324 - - 7,419 1,354 기 타 ㈜원익 - 25,625 - 265 57,096 기 타 ㈜씨엠에스랩 - - - 795 14,903 기 타 ㈜테라세미콘 359,410 - - 1,590 261 기 타 ㈜원익로보틱스 - - - 58,395 - 기 타 원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사 - - - - 28,178 기 타 (주)원익머트리얼즈 2,300 - - 2,650 1,047 구 분 회사명 매 출 원재료 매입 유형자산 취득 기타수익 기타비용 종속기업 W.Q.T. 4,418,562 219,516 - - 13,638 종속기업 W.Q.E. 417,810 1,064,864 - - 1,163 종속기업 W.Q.I. 6,231,668 53,208 - - 385,749 관계기업 ㈜원익홀딩스 791,443 - - - 32,300 관계기업 원익엘앤디㈜ - - - - 9,944 관계기업 ㈜위닉스 - - - 347,677 79,664 기 타 ㈜원익아이피에스 2,102,448 - - - - 기 타 ㈜원익 42,420 - 92,531 - 8,138 기 타 ㈜씨엠에스랩 - - - - 16,287 기 타 ㈜테라세미콘 440,338 - - - - 기 타 ㈜원익로보틱스 - - - 33,750 - 기 타 원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사 - - - - 13,760 다. 당기와 전기 중 회사와 주요 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대 여 회 수 차 입 상 환 관계회사 원익(서안)반도체과기유한공사 - - - - 2,704,046 관계회사 ㈜원익큐브 - - - - 626,024 구 분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대 여 회 수 차 입 상 환 관계회사 ㈜위닉스 - - - - 4,200,000 라. 당기와 전기 중 회사와 주요 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 대여금 기 타 매입채무 미지급금 기 타 종속기업 W.Q.T. 383,797 68,811 - - 38,311 - - 종속기업 W.Q.E. 41,700 - - - 90,396 - - 종속기업 W.Q.I. 249,812 - - - 18,235 37,300 - 관계기업 ㈜원익홀딩스 - - - - - 210,971 - 관계기업 원익엘앤디㈜ - - - 400,000 - 7,160 - 기 타 ㈜원익아이피에스 744,253 - - - - - 753 기 타 ㈜씨엠에스랩 - - - - - 3,521 - 기 타 ㈜테라세미콘 - - - - - - 5,300 기 타 원익로보틱스 - - - - - - 45,000 기 타 원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사 - - - - - 2,811 - 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 대여금 기 타 매입채무 미지급금 기 타 종속기업 W.Q.T. 917,577 - - - 66,421 - - 종속기업 W.Q.E. 40,174 - - - 70,536 - - 종속기업 W.Q.I. 362,098 - - - - 60,368 - 관계기업 ㈜원익홀딩스 - - - - - 2,585 - 관계기업 ㈜위닉스 - 67,948 - - - - - 관계기업 원익엘앤디㈜ - - - 400,000 - - - 기 타 ㈜원익아이피에스 159,299 - - - - - 5,222 기 타 ㈜테라세미콘 112,255 - - - - - - 기 타 원익로보틱스 - - - - - - 45,000 마. 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 급 여 4,141,649 2,150,108 퇴직급여 119,912 301,757 기타장기종업원급여 517 685 기 타 55,500 64,500 합 계 4,317,578 2,517,050 바. 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은다음과 같습니다(단위:천원). 보증을 제공받는 자 당기말 전기말 관계기업 10,714,000 14,350,600 사. 회사는 특수관계자인 원익투자파트너스㈜가 업무집행사원인 원익그로쓰챔프2011의3호사모투자전문회사에 펀드결성일부터 4년간 총 40억원(2.4%)을 출자하기로 약정하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 동 약정에 따라 회사가 추가로 출자해야 하는 금액은 129,600천원입니다.아. 주석 13에서 설명하고 있는 바와 같이 당기 중 2018년 투자계획에 따른 자금 확보방안으로 회사가 보유한 원익홀딩스의 지분을 특수관계자인 (주)원익에 2,317,140주, 이용한에 1,544,760주 매각하였으며, 매각금액은 (주)원익 17,934,664천원 및 이용한 11,956,442천원입니다.35. 보고기간 후 사건회사는 보고기간말 이후인 2018년 3월 6일에 반도체/디스플레이 장비부품 세정 및 코팅사업 영역확장을 목적으로 경기도 안성시 소재 나노윈 주식회사의 주식 100%를24,000,000천원에 양수하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. (1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결 기준) (단위: 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제15기기말 매출채권 20,577,350 279,198 1.36% 미수금 1,215,255 - 0.00% 장기매출채권 69,168 41,501 60.00% 합 계 21,861,773 320,699 1.47% 제14기기말 매출채권 17,417,949 260,145 1.49% 미수금 3,904,975 - 0.00% 장기매출채권 171,215 102,729 60.00% 합 계 21,494,139 362,874 1.69% 제13기기말 매출채권 15,109,594 323,709 2.14% 미수금 420,494 - 0.00% 장기매출채권 171,215 102,729 60.00% 합 계 15,701,303 426,438 2.72% (2)최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (연결 기준) (단위: 천원) 구 분 제15기 기말 제14기 기말 제13기 기말 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 362,874 426,438 327,122 2. 순대손처리액(①-②±③) 74,251 37,327 2,358 ① 대손처리액(상각채권액) 77,187 - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (2,936) 37,327 2,358 3. 대손상각비 계상(환입)액 (116,426) (100,891) 96,958 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 320,699 362,874 426,438 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권에 대한 대손충당금을 과거 대손경험률에 따라 산정하고 있으며, 대손경험률은 과거 5년간 외상매출금 대비 과거 5년간 대손금의 비율로 산정하고 있습니다. 대손경험률을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은법인세법시행령 제62조 제1항 각호와 같습니다. 한편 거래처가 매출채권 발생일로부터 6개월 경과시 대손경험률에 불구하고 매출채권 잔액의 50%를 대손충당금으로 설정하고 있으며, 50% 설정후 1년 경과시 동일하며, 2년 경과시 100%로 상향조정하고 있습니다. 다만, 법적절차가 진행중이거나, 채권회수의 가능성이 명백한 경우에 대한 회수가능성에 대한 판단에는 그러하지 아니하며, 특수관계인 경우에는 대손충당금을 설정하지 아니합니다. (4) 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(연결기준) (단위: 천원, %) 구 분 6개월이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과3년이하 3년 초과 계 금액 일반 19,349,413 174,474 309,212 69,168 19,902,267 특수관계자 744,253 - - - 744,253 계 20,093,665 174,474 309,212 69,168 20,646,519 구성비율 97.32% 0.85% 1.50% 0.34% 100.00% (주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있음. (주2) 당기 장기매출채권 69,168천원이 포함되었음. 다. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황(연결기준) (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제15기 기말 제14기 기말 제13기기말 비고 쿼츠부문 상품 1,381,129 2,133,159 932,248 - 제품 11,366,929 13,605,675 13,554,725 - 재공품 9,152,005 6,389,049 4,473,041 - 원부재료 13,313,897 7,968,105 7,703,665 - 미착품 3,293,037 2,540,672 1,422,725 - 저장품 164,798 89,649 111,656 - 소 계 38,671,795 32,726,310 28,198,060 - 세라믹부문 상품 963,723 234,106 168,639 - 제품 2,187,555 1,186,376 1,408,652 - 재공품 1,825,888 1,428,755 981,487 - 원부재료 541,000 387,434 376,286 - 저장품 29,045 19,095 24,300 - 소 계 5,547,211 3,255,765 2,959,364 - 램프부문 제품 136,723 104,846 99,363 - 재공품 155,537 165,825 195,233 - 원부재료 173,919 150,734 125,412 - 저장품 2,980 3,514 3,760 - 소 계 469,158 424,919 423,769 - 세정 상품 - - 400,152 - 부재료 45,831 67,512 16,588 - 저장품 232,278 231,102 206,277 - 소 계 278,109 298,615 623,017 - 합 계 상품 2,344,852 2,367,265 1,501,039 - 제품 13,691,208 14,896,897 15,062,740 - 재공품 11,133,430 7,983,629 5,649,761 - 원부재료 14,074,647 8,573,785 8,221,952 - 미착품 3,293,037 2,540,672 1,422,725 - 저장품 429,100 343,361 345,993 - 합 계 44,966,274 36,705,608 32,204,210 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) =[재고자산합계/기말자산총계*100] 17.50% 16.48% 18.65% - 재고자산회전율(회수) =[연환산매출원가/((기초재고+기말재고)/2)] 3.44회 2.87회 3.20회 - (2) 재고자산의 실사내역 등1) 재고실사일자 - 본사 및 세라믹 창고 : 2017년 12월 12일 ~ 15일, 2018년 1월 2일 (제품, 원재료, 반제품) - 기흥제품창고/천안창고 : 2018년 1월 2일 (제품) - 실사시 외부감사인 입회하에 전수 및 SAMPLE조사를 실시함 - 실사일 이후 재고자산 차이는 ERP를 통해 생산 및 출하목록을 확인함2) 장기체화 재고 등 현황(연결기준) 당사는 동 일자로 미사용된 장기재고자산에 대하여 2017년 사업연도 재무제표에 다음 현황에서와 같이 당기 평가손실로 반영하였습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 상품 2,344,852 2,344,852 - 2,344,852 - 제품 13,691,208 13,691,208 (2,697,066) 10,994,142 - 재공품 11,133,430 11,133,430 (956,293) 10,177,137 - 원재료(*) 17,796,783 17,796,783 (496,488) 17,300,296 - 합 계 44,966,274 44,966,274 (4,149,846) 40,816,427 - (*)미착품,저장품 포함 라. 공정가치평가 방법 및 내역 1. 공정가치평가 방법(1) 지분증권에 대한 투자매도가능금융자산의 공정가치가 존재하는 매도가능금융자산은 보고기간말 현재 공시되는 종가에 의해 산정되고 있습니다. 공정가치가 존재하지 않는 매도금융자산은 각 구성항목의 공정가치(공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 비상장주식의 경우 원가법)를 측정하여 평가하고 있습니다.(2) 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권의 공정가치는 미래 현금흐름의 현재가치를 보고기간말 현재 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.(3) 파생상품모든 파생상품은 최초 계약시점 및 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고 있습니다다만, 기초 자산의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 파생상품은 원가로 측정하여 평가하고 있습니다.(4) 주식기준보상종업원의 주식선택권의 공정가치는 Black-scholes모형을 사용하여 측정하고 있습니다. 측정 시에는 평가일의 주식가격, 행사가격, 변동성, 만기까지의 기간, 배당금 및 무위험이자율을 고려해야 하며, 거래와 관련된 용역은 공정가치 결정 시 고려하지아니하였습니다. 2. 공정가치 평가내역(연결재무제표 기준) 당기중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 장부금액 공정가치 수준분류 수준1 수준2 수준3 금융자산 매도가능금융자산 2,364,703 2,364,703 - - 2,364,703 보증금 720,764 706,157 - 706,157 - 합 계 3,085,467 3,070,860 - 706,157 2,364,703 금융부채 장기차입금 12,975,000 12,534,250 - 12,534,250 - (*) 매출채권과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품은 제외함. 구 분 장부금액 공정가치 수준분류 수준1 수준2 수준3 금융자산 매도가능금융자산 2,736,181 2,736,181 - - 2,736,181 보증금 419,661 414,123 - 414,123 - 합 계 3,155,842 3,150,304 - 414,123 2,736,181 금융부채 장기차입금 1,750,000 1,741,062 - 1,741,062 - (*) 매출채권과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품은 제외함. (2) 공정가치 서열체계회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 수 준 구 분 과 목 공정가치 가치평가기법 투입변수 2 금융자산 보증금 706,157 할인법 이자율(2.0%) 3 금융자산 매도가능금융자산 2,364,703 시장접근법 - 2 금융부채 장기차입금 12,534,250 할인법 이자율(2.5%~4.4%) 수 준 구 분 과 목 공정가치 가치평가기법 투입변수 2 금융자산 보증금 414,123 할인법 이자율(1.6%) 3 금융자산 매도가능금융자산 2,736,181 시장접근법 - 2 금융부채 장기차입금 1,741,062 할인법 이자율(2.4%~3.4%) ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사