원익QnC 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 원익큐엔씨(이하 "회사"라 함)와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사"라 함)은 반도체 웨이퍼 등의 생산에 필요한 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품의 제조, 판매 및 세정 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 연결회사는 주로 한국, 미국, 대만 및 유럽에서 제조 및 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지 분 율(%)

이 용 한	5,303,950	40.4%

기 타	7,840,050	59.6%

합 계	13,144,000	100.0%

1.1 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 지분율(%) 소재지 결산월 업 종 W.I.T.Q.(*1) 61.24 대만 12월 석영(Quartz)용기 제조ㆍ판매업 W.I.Q.E.(*2) 100.00 독일 12월 석영(Quartz)용기 제조ㆍ판매업 W.I.Q.I.(*3) 97.88 미국 12월 석영(Quartz)용기 제조ㆍ판매업 (*1) WONIK Taiwan Quartz Co.Ltd.(대만원익석영공사)(이하 "W.I.T.Q.")(*2) WONIK QUARTZ EUROPE GmbH(이하 "W.I.Q.E.")(*3) WONIK QUARTZ INTERNATIONAL CORPORATION(이하 "W.I.Q.I.") 종속기업 소유지분율(%) 소재지 결산월 업 종 W.I.T.Q. 61.24 대만 12월 석영(Quartz)용기 제조ㆍ판매업 W.I.Q.E. 100.00 독일 12월 석영(Quartz)용기 제조ㆍ판매업 W.I.Q.I. 97.88 미국 12월 석영(Quartz)용기 제조ㆍ판매업 1.2 종속기업 관련 재무정보 요약가. 연결대상 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 요약재무상태표는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 W.I.T.Q. W.I.Q.I. W.I.Q.E. 자 산 29,562,336 4,772,840 8,030,720 부 채 6,169,267 915,325 1,182,333 자 본 23,393,069 3,857,515 6,848,387 구 분 W.I.T.Q. W.I.Q.I. W.I.Q.E. 자 산 28,828,677 4,805,968 7,882,725 부 채 5,783,048 816,893 712,750 자 본 23,045,629 3,989,075 7,169,975 나. 연결대상 종속기업의 당분기와 전분기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 W.I.T.Q. W.I.Q.I. W.I.Q.E. 매 출 17,744,897 7,965,331 9,335,855 분기순손익 749,795 133,611 (52,610) 총포괄손익 347,440 (131,561) (321,587) 구 분 W.I.T.Q. W.I.Q.I. W.I.Q.E. 매 출 17,215,161 6,463,208 8,815,260 분기순손익 934,450 369,340 (734,013) 총포괄손익 1,821,077 686,056 (749,170) 2. 중요한 회계정책 연결회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 반기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정- 기업회계기준서 제1111호'공동약정'개정- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. (3) 회계정책 요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 당 분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함) 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 4.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 장부금액 공정가치 수준분류 수준1 수준2 수준3 금융자산 매도가능금융자산 2,694,887 2,694,887 - - 2,694,887 보증금 417,967 413,887 - 413,887 - 합 계 3,112,854 3,108,774 - 413,887 2,694,887 금융부채 장기차입금 9,000,000 9,028,350 - 9,028,350 - (*) 매출채권과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품은 제외함. 구 분 장부금액 공정가치 수준분류 수준1 수준2 수준3 금융자산 매도가능금융자산 2,516,770 2,516,770 - - 2,516,770 보증금 525,402 515,059 - 515,059 - 합 계 3,042,172 3,031,829 - 515,059 2,516,770 금융부채 장기차입금 9,750,000 9,734,580 - 9,734,580 - (*) 매출채권과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품은 제외함. 4.2. 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 수 준 구 분 과 목 공정가치 가치평가기법 투입변수 2 금융자산 보증금 413,887 할인법 이자율(1.32%) 3 금융자산 매도가능금융자산 2,694,887 시장접근법 - 2 금융부채 장기차입금 9,028,350 할인법 이자(2.19%~4.81%) 수 준 구 분 과 목 공정가치 가치평가기법 투입변수 2 금융자산 보증금 515,059 할인법 이자율(1.64%) 3 금융자산 매도가능금융자산 2,516,770 시장접근법 - 3 금융부채 장기차입금 9,734,580 할인법 이자율(3.0%~5.8%) 5. 영업부문 정보 연결회사는 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품을 제조 및 판매하고 있으며, 반도체에 대한 세정업무를 수행하고 있습니다.연결회사의 영업부문은 지역과 생산하는 제품의 형태에 따라 영업정보를 검토하고 있습니다. 지역적으로 한국, 대만, 미국과 독일로 분류하였으며, 제품의 형태에 따라 Quartz Ware부문, Ceramic부문, 세정부문 및 기타부문으로 분류하였습니다. 한국을제외한 나머지 부문은 Quartz Ware부문만 존재합니다. 가. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 한 국 대 만 미 국 독 일 소 계 총부문매출액 53,238,964 17,744,897 7,965,331 9,335,855 88,285,047 11,437,806 12,098,625 736,173 112,557,651 외부 매출액 45,031,431 17,656,365 7,919,816 8,246,665 78,854,277 11,437,806 12,098,625 736,173 103,126,881 부문간 매출액(*) 8,207,532 88,532 45,515 1,089,191 9,430,770 - - - 9,430,770 감가상각비 및 무형자산상각비 1,777,562 794,999 63,500 248,002 2,884,063 904,626 966,798 41,099 4,796,586 (*) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌음. 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 한 국 대 만 미 국 독 일 소 계 총부문매출액 55,878,505 17,215,161 6,463,208 8,815,260 88,372,134 10,584,377 14,175,147 391,214 113,522,872 외부 매출액 50,464,240 17,160,680 6,306,265 7,252,574 81,183,759 10,584,377 14,175,147 391,214 106,334,497 부문간 매출액(*) 5,414,263 54,481 156,943 1,562,686 7,188,373 - - - 7,188,373 감가상각비 및 무형자산상각비 1,709,204 769,195 64,224 237,903 2,780,526 822,254 922,378 38,682 4,563,840 (*) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌음.나. 당분기말 및 전기말 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 한 국 대 만 미 국 독 일 소 계 보고부문자산 140,484,688 28,473,501 4,165,493 7,797,600 180,921,282 19,176,425 18,328,478 748,254 219,174,439 보고부문부채 48,702,252 5,424,827 589,100 1,003,928 55,720,107 8,737,659 3,351,081 5,800 67,814,647 유ㆍ무형자산의 취득 2,061,518 3,183,335 - 102,761 5,347,614 565,402 233,824 1,500 6,148,340 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 한 국 대 만 미 국 독 일 소 계 보고부문자산 91,076,121 28,147,578 4,020,840 7,787,242 131,031,781 20,752,124 19,922,963 930,206 172,637,074 보고부문부채 39,513,664 5,367,549 332,484 651,045 45,864,742 8,292,737 6,028,652 26,058 60,212,189 유ㆍ무형자산의 취득(*) 1,906,010 329,547 - 66,653 2,302,210 1,439,030 441,617 97,793 4,280,650 (*) 전분기 기준 금액임.다. 당분기와 전분기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 국 내 미 국 중 국 대 만 독 일 기 타 합 계 매출액 51,884,642 17,826,389 4,683,234 16,826,227 2,673,277 9,233,112 103,126,881 구 분 국 내 미 국 중 국 대 만 독 일 기 타 합 계 매출액 55,918,465 16,349,779 7,917,746 16,267,894 2,252,800 7,627,813 106,334,497 라. 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 금 액 비율(%) 금 액 비율(%) A 사 21,624,205 21.0% 28,839,335 35.6% B 사 13,064,841 12.7% 10,835,497 13.4% 합 계 34,689,046 33.7% 39,674,832 49.0% 6. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 현 금 1,533,677 13,959 금융기관예치금 8,111,126 10,960,856 합 계 9,644,803 10,974,815 7. 매출채권 가. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 16,175,292 15,109,594 대손충당금 (348,495) (323,709) 순 액 15,826,797 14,785,885 장기매출채권 매출채권 171,215 171,215 대손충당금 (102,729) (102,729) 순 액 68,486 68,486 나. 당분기와 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 매출채권 기초금액 312,528 224,393 대손상각비 37,885 6,994 외화환산 (1,918) 7,278 분기말 348,495 238,665 장기매출채권 기초금액 102,729 102,729 대손상각비 - - 분기말 102,729 102,729 8. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 상 품 1,438,950 - 1,438,950 1,501,039 - 1,501,039 제 품 13,601,560 (2,250,069) 11,351,491 15,062,740 (2,694,911) 12,367,829 재공품 6,195,466 (262,969) 5,932,497 5,649,761 (639,324) 5,010,437 원재료 7,062,147 (431,085) 6,631,062 7,529,683 (356,368) 7,173,315 부재료 629,027 - 629,027 692,269 - 692,269 저장품 351,478 - 351,478 345,993 - 345,993 미착품 1,617,056 - 1,617,056 1,422,725 - 1,422,725 합 계 30,895,684 (2,944,123) 27,951,561 32,204,210 (3,690,603) 28,513,607 회사는 당분기 중 재고자산평가손실 746,480천원을 환입(전분기: 357,268천원 환입)하여 매출원가에서 조정하였습니다.9. 매도가능금융자산 가. 당분기와 전분기 중 연결회사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기 초 2,516,770 2,724,136 취 득 1,184,000 356,000 처 분 (1,005,883) (711,136) 분기말 2,694,887 2,369,000 나. 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 비 고 좌수 지분율(%) 취득가액 장부금액 장부금액 원익그로쓰챔프2011의3호 2,517,458,823 2.35 2,517,459 2,694,887 2,516,770 지분증권 합 계 2,517,459 2,694,887 2,516,770 10. 관계기업투자주식 가. 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회 사 소 재국 가 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 취득원가 순자산가액 장부금액 ㈜원익홀딩스(*1),(*2),(*3) 한 국 13.4 61,208,673 76,601,033 73,580,882 8,563,003 24,896,426 26,629,891 신원종합개발㈜(*1),(*2) 한 국 18.8 8,733,493 9,129,220 2,815,024 8,733,493 8,884,770 2,570,574 원익엘앤디㈜ 한 국 40.0 18,000,000 5,014,503 5,087,577 18,000,000 5,612,485 5,811,966 ㈜위닉스(*2) 한 국 41.8 5,200,000 (123,256) - 1,000,000 (384,207) - ㈜원익큐브(*1),(*2) 한 국 6.4 6,030,689 4,457,845 4,938,660 6,030,689 4,096,504 4,643,322 원익(서안)반도체과기유한공사 중 국 30.0 2,783,707 2,626,605 2,632,127 2,783,707 2,546,303 2,551,825 원익인사이트㈜ 한 국 33.3 400,000 397,945 400,000 400,000 397,935 400,000 소 계 - 102,356,562 98,103,895 89,454,270 45,510,892 46,050,216 42,607,578 (*1) 연결회사의 지분율은 20% 미만이나 연결회사의 임원이 피투자회사의 임원을 겸임함에 따라 유의적 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자주식으로 분류하였음(*2) 자기주식 차감 후 지분율임.(*3) 2016년 4월 1일자로 (주)원익아이피에스는 ㈜원익홀딩스(존속법인) 및 ㈜원익아이피에스(신설법인)으로 분할하였음.나. 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 기 초 취득 분기손익 손상 순확정급여부채재측정요소 기타포괄손익 관계기업의분할 처분 분기말 ㈜원익홀딩스 26,629,891 56,257,957 1,458,659 - (117,059) 979,024 (11,627,590) - 73,580,882 ㈜원익아이피에스(*) - - 156,307 - (34,509) 559 11,627,590 (11,749,947) - 신원종합개발㈜ 2,570,574 - 285,359 - (59,969) 19,060 - - 2,815,024 원익엘앤디㈜ 5,811,966 - (724,389) - - - - - 5,087,577 ㈜위닉스 - 4,200,000 - (4,200,000) - - - - - ㈜원익큐브 4,643,322 - 51,461 - - 243,877 - - 4,938,660 원익(서안)반도체과기유한공사 2,551,825 - 337,636 - - (257,334) - - 2,632,127 원익인사이트㈜ 400,000 - - - - - - - 400,000 소 계 42,607,578 60,457,957 1,565,033 (4,200,000) (211,537) 985,186 - (11,749,947) 89,454,270 (*) 2016년 7월 27일자로 (주)원익아이피에스 주식 전량을 (주)원익홀딩스에 현물출자하였음. 구 분 기 초 취득 분기손익 순확정급여부채재측정요소 기타포괄손익 분기말 ㈜원익아이피에스 22,725,867 - 3,667,178 (46,575) 248,344 26,594,814 신원종합개발㈜ 2,935,358 - (130,181) (19,098) (5,368) 2,780,710 원익엘앤디㈜ 1,477,448 6,000,000 (1,292,168) - (30,131) 6,155,149 ㈜원익큐브 4,549,344 - 14,058 - 489,107 5,052,509 원익(서안)반도체과기유한공사 2,457,472 - 83,926 - 25,549 2,566,947 소 계 34,145,489 6,000,000 2,342,813 (65,673) 727,501 43,150,129 11. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기 초 64,885,885 67,215,955 취 득 5,734,428 1,953,857 처 분 (70,820) (40,693) 감가상각 (4,522,037) (4,349,176) 외화환산 (239,931) 331,105 분기말 65,787,525 65,111,048 12. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기 초 5,220,957 4,949,490 취 득 413,912 762,263 상 각 (274,549) (214,664) 손 상 (796,821) - 외화환산 (3,353) (1,848) 분기말 4,560,146 5,495,241 13. 차입금 가. 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 비 고 무역금융대출 ㈜하나은행(*) 2.50 - 6,000,000 변동이자율 우리은행 2.22 1,000,000 - 변동이자율 (주)신한은행 2.50 - 2,500,000 변동이자율 한국산업은행(*) 2.07 8,500,000 5,000,000 변동이자율 운전자금대출 (주)신한은행 2.60~2.77 5,500,000 5,500,000 변동이자율 한국산업은행(*) 1.61 1,000,000 2,000,000 고정이자율 해외투자자금대출 한국수출입은행(*) 1.83 5,481,500 5,860,000 변동이자율 합 계 21,481,500 26,860,000 (*) 유형자산 등이 담보로 제공되어 있음(주석24 참조). 나. 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금 종류 차입처 만기일 당분기말이자율(%) 당분기말 전기말 상환방법 비 고 운전자금대출 한국산업은행(*) 2018-03-19 2.75 7,000,000 7,000,000 일시상환 고정이자율 시설자금대출 한국산업은행(*) 2019-07-18 2.32 3,000,000 3,750,000 분할상환 변동이자율 소 계 10,000,000 10,750,000 - - 차감 : 1년이내 만기도래분 (1,000,000) (1,000,000) - - 장기차입금 차감계 9,000,000 9,750,000 - - (*)유형자산 등이 담보로 제공되어 있음(주석24 참조). 14. 순확정급여부채 가. 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 12,613,260 11,547,766 국민연금전환금 (5,076) (5,076) 사외적립자산의 공정가치 (7,128,582) (7,708,275) 재무상태표상 부채 5,479,602 3,834,415 나. 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,429,360 1,073,642 순이자원가 50,018 20,657 종업원 급여에 포함된 총 비용 1,479,378 1,094,299 15. 자본금과 자본잉여금 가. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 24,000,000주 24,000,000주 1주의 금액 500원 500원 보통주 발행주식수 13,144,000주 13,114,000주 보통주자본금 6,572,000,000원 6,557,000,000원 나. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 19,690,517 19,458,002 기타자본잉여금 (333,713) (333,713) 합 계 19,356,804 19,124,289 다. 당분기와 전분기의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 주식수(단위:주) 보통주자본금 주식발행초과금 주식수(단위:주) 보통주자본금 주식발행초과금 기 초 13,114,000 6,557,000 19,458,002 13,035,000 6,517,500 18,845,540 주식선택권 행사 30,000 15,000 232,515 79,000 39,500 612,462 분기말 13,144,000 6,572,000 19,690,517 13,114,000 6,557,000 19,458,002 16. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 2,788,266 2,622,397 임의적립금 연구인력개발준비금(*) 667,386 1,021,847 기타임의적립금 23,330,796 23,995,300 소 계 23,998,182 25,017,147 미처분이익잉여금 90,499,489 50,376,172 합 계 117,285,937 78,015,716 (*) 연결회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구인력개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있음. 동 준비금중 관련 세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있음.17. 기타자본항목 가. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 487,322 565,502 해외사업환산손익 (3,716,306) (2,937,245) 매도가능금융자산평가손익 138,394 138,394 관계기업기타포괄손익 2,147,224 2,006,727 합 계 (943,366) (226,622) 나. 주식선택권의 세부내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 부여일 2011년 3월 25일 주식의 종류 회사의 기명식 보통주식 부여주식수 693,000주 부여방법 신주발행교부, 자기주식 교부, 차액현금보상 등 이사회에서 행사방법을 지정 행사가격 5,660원 행사가능기간 2013년 3월 25일~2019년 3월 25일 용역제공기간 2011년 3월 25일~2013년 3월 24일 (*) 용역제공기간 완료 전 30,000주의 주식선택권이 취소되었음. 다. 주식선택권의 부여로 인하여 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 금액 및 잔여 보상원가는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 인식한 보상비용 - - -제조원가 - - -주식보상비용(판매비와관리비) - - -경상연구개발비(판매비와관리비) - - 소 계 - - 기인식보상원가 565,502 771,376 행 사 (78,180) (205,874) 분기말주식선택권잔액 487,322 565,502 라. 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 아래와 같습니다. 구 분 당분기 전분기 가중평균행사가격(원) 주식선택권(주) 가중평균행사가격(원) 주식선택권(주) 기 초 5,660 217,000 5,660 296,000 행 사 5,660 (30,000) 5,660 (79,000) 분기말 5,660 187,000 5,660 217,000 마. 당분기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다. 구 분 주당 행사가격(원) 주식선택권 2019년 5,660 187,000 18. 매출액 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 상품판매 4,425,419 14,777,141 5,631,998 19,472,326 제품판매 26,063,423 77,663,723 27,800,185 80,949,335 용역수익 3,757,711 10,686,017 4,184,128 5,912,836 합 계 34,246,553 103,126,881 37,616,311 106,334,497 19. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급 여 1,996,233 6,213,962 1,977,932 6,068,954 퇴직급여 142,012 425,015 113,335 338,586 기타장기종업원급여 3,505 10,515 3,350 10,048 복리후생비 278,271 832,819 243,323 793,323 여비교통비 153,441 428,864 154,948 445,518 통신비 36,253 110,551 38,586 116,162 수도광열비 42,837 140,185 48,686 134,854 세금과공과 46,308 111,944 48,989 122,784 지급임차료 138,816 438,502 151,473 434,816 감가상각비 142,593 434,108 157,190 472,651 수선비 22,312 58,628 39,185 72,240 보험료 53,237 164,783 57,333 174,515 접대비 81,742 207,111 87,245 241,169 회의비 3,006 9,622 3,423 7,056 광고선전비 44,522 122,605 11,151 68,939 수출제경비 448,574 1,340,964 408,696 1,320,634 운반비 187,682 590,551 207,758 573,424 교육훈련비 16,257 48,011 18,268 53,433 차량유지비 22,407 63,926 32,271 79,454 지급수수료 369,427 1,168,078 384,845 925,028 소모품비 14,771 67,263 22,245 86,396 도서인쇄비 1,521 6,442 2,579 7,523 대손상각비 46,312 37,885 3,303 6,994 용역비 121,033 375,276 164,644 500,399 무형자산상각비 81,502 209,182 56,959 162,127 경상연구개발비 884,131 2,477,736 669,247 2,137,398 견본품비 19,608 76,250 4,721 15,380 잡 비 17,024 72,286 11,289 90,517 합 계 5,415,337 16,243,064 5,122,974 15,460,322 20. 기타수익 및 기타비용 가. 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 수입임대료 36,150 97,200 24,900 72,700 외환차익 78,949 413,958 205,096 569,460 외화환산이익 21,273 55,507 38,779 79,594 유형자산처분이익 2,272 21,480 1,225 1,225 통화선도거래이익 39,775 92,265 - 23,690 매도가능증권처분이익 - - 270 90,226 금융보증부채환입액 61,169 159,988 43,344 564,530 수수료수익 12,108 36,341 7,027 22,266 잡수익 (4,121) 47,864 9,374 45,779 관계기업투자주식처분이익 45,090,624 45,090,624 - - 합 계 45,338,199 46,015,227 330,015 1,469,470 나. 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차손 143,131 441,853 223,078 466,592 외화환산손실 30,778 116,234 30,900 60,960 유형자산처분손실 (21) 20,875 95 1,638 무형자산손상차손 796,821 796,821 - - 기부금 - 12,641 6,000 7,000 금융보증충당부채전입액 157,522 157,522 207,709 299,717 통화선도거래손실 5,790 60,671 44,313 76,805 잡손실 908 7,718 2,821 5,141 합 계 1,134,929 1,614,335 514,916 917,853 21. 금융수익 및 금융원가 가. 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 4,121 16,205 1,179 8,907 외화환산이익 342,000 438,876 5,684 11,442 외환차익 812 76,595 68,035 91,275 합 계 346,933 531,676 74,898 111,624 나. 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 175,244 577,192 228,995 759,789 외화환산손실 8,381 97,054 352,000 476,500 외환차손 47,707 73,916 1,127 42,197 합 계 231,332 748,162 582,122 1,278,486 22. 주당이익 가. 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다(단위:원,주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업주주지분순이익 31,244,973,887 39,552,999,291 6,309,357,507 16,277,887,469 가중평균 유통보통주식수 13,144,000 13,183,238 13,114,000 13,183,238 기본주당순이익(원) 2,377 3,000 481 1,235 나. 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 연결회사가 부여한 주식선택권의 조정행사가격이 보통주 평균시장가격보다 낮은 경우에는 희석효과가 존재합니다. 주식선택권에 대해서는 주식선택권의 잔여보상원가를 반영한 조정행사가격을 계산하여 보통주 평균시장가격에서 발행금액을 차감한 금액을 희석성 잠재적보통주에 가산하였습니다(단위:원,주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 희석주당이익 산정을 위한 분기순이익 31,244,973,887 39,552,999,291 6,309,357,507 16,277,887,469 가중평균 유통보통주식수 + 희석성 잠재적보통주 13,271,958 13,308,390 13,261,968 13,326,210 희석주당순이익 2,354 2,972 476 1,221 23. 현금흐름표 가. 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 법인세차감전순이익 55,379,843 20,298,305 조 정: 1. 이자수익 (16,205) (8,907) 2. 이자비용 577,192 759,789 3. 감가상각비 4,522,037 4,349,176 4. 유형자산처분이익 (21,480) (1,225) 5. 유형자산처분손실 20,875 1,638 6. 무형자산상각비 274,549 214,664 7. 무형자산손상차손 796,821 - 8. 퇴직급여 1,479,378 1,094,299 9. 기타장기종업원급여 41,813 36,154 10. 대손상각비 37,885 6,994 11. 관계기업에 대한 손익 2,634,967 (2,342,813) 12. 외화환산이익 (494,383) (91,036) 13. 외화환산손실 213,288 537,460 14. 금융보증충당부채전입액 157,522 299,717 15. 금융보증충당부채환입액 (159,988) (564,530) 16. 관계기업투자주식처분이익 (45,090,624) - 17. 매도가능증권 처분이익 - (90,226) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 1. 매출채권의 증가 (1,453,536) (580,363) 2. 미수금의 감소(증가) (34,886) 43,928 3. 선급금의 감소(증가) 276,175 18,163 4. 선급비용의 증가 (360,336) (150,690) 5. 재고자산의 증가 218,019 (1,887,170) 6. 매입채무의 증가(감소) 344,917 (1,422,576) 7. 미지급금의 증감 506,722 1,067,104 8. 미지급비용의 감소 629,066 286,777 9. 선수금의 증가(감소) (1,218) 326,166 10. 선수수익의 증가(감소) (36,341) 38,634 11. 예수금의 증감 (368,137) (118,462) 12. 예수보증금의 감소 42,500 (45,100) 13. 확정급여채무의 지급 (576,069) (540,755) 14. 사외적립자산의 감소 661,163 217,513 합 계 20,201,529 21,752,628 24. 담보제공자산 당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융기관명 담보제공자산 담보제공일 채권최고액 당분기말 전기말 KEB하나은행 관계기업투자주식(*) 2012-08-23 - 13,200,000 한국수출입은행 재고자산 2014-09-30 7,243,970 7,618,000 한국산업은행 구미시 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2011-08-31 24,000,000 24,000,000 구미시 구포동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2013-03-15 7,500,000 7,500,000 합 계 38,743,970 39,118,000 (*) 전기말 ㈜원익아이피에스 주식 2,347,289주가 담보로 제공되어 있음. 25. 주요약정사항 가. 당분기말 현재 종료일 현재 회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD). 금융기관 종 류 당분기말 전기말 약정한도액 실행액 약정한도액 실행액 ㈜하나은행 무역금융대출 5,000,000 - 12,000,000 6,000,000 우리은행 무역금융대출 5,000,000 1,000,000 9,000,000 - 신한은행 무역금융대출 2,500,000 - 2,500,000 2,500,000 일반자금대출 5,500,000 5,500,000 5,500,000 5,500,000 한국수출입은행 해외투자자금대출 5,481,500 5,481,500 5,860,000 5,860,000 한국산업은행 무역금융대출 8,500,000 8,500,000 5,000,000 5,000,000 일반자금대출 8,000,000 8,000,000 9,000,000 9,000,000 일반시설대출 3,000,000 3,000,000 3,750,000 3,750,000 소 계 42,981,500 31,481,500 52,610,000 37,610,000 구 분 금융기관 당분기말 전기말 약정한도액 실행액 약정한도액 실행액 전자거래약정 우리은행 2,000,000 - 2,000,000 - 나. 당분기말 현재 회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공받은자 보증일 보증금액 보증내용 원익엘앤디㈜ 2015-05-13 3,946,680 ㈜한국스탠다드차타드은행 홍콩지점 차입금보증 (USD 3,600,000) 2016-09-05 10,000,000 ㈜한국스탠다드차타드은행 한국영업본부 차입금보증 합 계 13,946,680 다.회사는 하자이행보증을 위해서 서울보증보험㈜로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 제공받은 지급보증 잔액은 각각 492,670천원 및 461,048천원입니다. 또한 회사는 당분기말 및 전기말 현재 관계회사인 신원종합개발㈜의 책임준공 미이행시 관련 채무를 인수하기로 하는 조건부 채무 인수 보증을 제공하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 동 조건부 채무 인수 보증금액은 각각 45,500,000천원 및 45,500,000천원입니다. 라. 회사는 외화매출채권의 환율변동위험에 대비하여 신한금융투자(주)와 통화선물계약(당분기말 USD 800,000, JPY 4,000,000, 전기말 USD 200,000, JPY 18,000,000)을 체결하고 있습니다.26. 특수관계자 거래 가 . 당분기말 및 전기말 현재 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 회사에 유의적영향력을 가지는 자 이용한 이용한 관계기업 ㈜원익홀딩스(*) ㈜원익아이피에스(*) ㈜원익아이피에스(*) 신원종합개발㈜ 신원종합개발㈜ 원익엘앤디㈜ 원익엘앤디㈜ ㈜위닉스 ㈜위닉스 ㈜원익큐브 ㈜원익큐브 원익(서안)반도체과기유한공사(WONIK(XIAN)SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD) 원익(서안)반도체과기유한공사(WONIK(XIAN)SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD) 원익인사이트㈜ 원익인사이트㈜ 기 타 ㈜원익 ㈜원익 원익투자파트너스㈜ 원익투자파트너스㈜ (주)원익머트리얼즈 (주)원익머트리얼즈 ㈜미네박스 ㈜미네박스 (유)호라이즌캐피탈 (유)호라이즌캐피탈 신원레저개발㈜ 신원레저개발㈜ ㈜아토이엔알 ㈜아토이엔알 원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사 원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사 국제전자센터빌딩제일차(유) 국제전자센터빌딩제일차(유) 국제전자센터빌딩제이차(유) 국제전자센터빌딩제이차(유) ㈜씨엠에스랩 ㈜씨엠에스랩 Wuxi Wontech(무석원덕광복설비유한공사) Wuxi Wontech(무석원덕광복설비유한공사) WONIIK CORPORATION USA WONIIK CORPORATION USA (주)테라세미콘 (주)테라세미콘 ㈜사이언스앳홈 ㈜사이언스앳홈 Nova-Kem, LLC Nova-Kem, LLC 서안티에르반도체설비무역유한공사 서안티에르반도체설비무역유한공사 Wonik IPS USA Inc. Wonik IPS USA Inc. WINIX Limited WINIX Limited 풍호제일차주식회사 풍호제일차주식회사 ㈜맨텍 ㈜맨텍 주식회사 하늘물빛정원 주식회사 하늘물빛정원 농업회사법인 주식회사 장산 농업회사법인 주식회사 장산 ㈜나노이닉스 ㈜나노이닉스 원익로보틱스 - (*)전기말 (주)원익아이피에스는 2016년 4월 1일 (주)원익홀딩스(존속), (주)원익아이피에스(분할신설)로 분할하였음. 나. 당분기와 전분기 중 회사와 주요 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 매 출 원재료 매입 유형자산 취득 기타수익 기타비용 관계기업 ㈜원익아이피에스 1,226,413 - - - - 관계기업 ㈜원익홀딩스 791,443 - - - 25,250 관계기업 원익엘앤디㈜ - - - - 5,046 관계기업 신원종합개발㈜ - - - 20,864 - 관계기업 ㈜위닉스 - - - 265,002 59,691 기 타 ㈜원익 18,454 - 93,225 - 7,444 기 타 ㈜씨엠에스랩 - - - - 7,480 기 타 신원레저개발(주) - - - - 10,202 기 타 ㈜테라세미콘 288,808 - - - - 기 타 원익로보틱스 - - - 22,500 - 기 타 원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사 - - - - 3,178 구 분 회사명 매 출 원재료 매입 유형자산 취득 기타수익 기타비용 관계회사 ㈜원익아이피에스 2,452,882 - - - 30,375 관계회사 ㈜원익엘엔디 - - - - 6,908 관계회사 신원종합개발㈜ - - - 7,027 - 관계회사 ㈜위닉스 - - - 277,068 54,761 기 타 원익(주) - 4,000 85,000 - 80,025 기 타 ㈜씨엠에스랩 - - - - 5,085 기 타 신원레저개발㈜ - - - - 16,609 기 타 ㈜테라세미콘 326,981 - - - - 다. 당분기와 전분기 중 연결회사와 주요 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 출자 대 여 회 수 차 입 상 환 관계기업 ㈜위닉스 - - - - 4,200,000 구 분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대 여 회 수 차 입 상 환 관계기업 원익엘엔디㈜ 39,666 39,666 - - 6,000,000 라. 당분기말 및 전기말 현재 회사와 주요 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 기 타 매입채무 미지급금 기 타 관계기업 ㈜원익아이피에스 109,709 - - - - 2,580 관계기업 ㈜원익홀딩스 - - - - 2,585 - 관계기업 원익엘앤디㈜ - - 400,000 - 3,056 - 관계기업 신원종합개발㈜ - 137 - - - 25,438 관계기업 ㈜위닉스 - 53,585 - - - - 기 타 신원레저개발(주) - - - - 1,015 - 기 타 ㈜테라세미콘 57,371 - - - - - 기 타 원익로보틱스 - - - - - 45,000 기 타 원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사 - - - - 3,179 - 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 기 타 매입채무 미지급금 기 타 관계기업 ㈜원익아이피에스 157,848 - - - 3,713 7,650 관계기업 ㈜원익엘엔디 - - 400,000 - - - 관계기업 신원종합개발㈜ - - - - - 53,873 관계기업 ㈜위닉스 - 56,602 - - - - 기 타 원익(주) - - 25,000 - 2,273 - 기 타 신원레저개발㈜ - - - - 2,055 - 기 타 ㈜테라세미콘 48,410 - - - - - 마. 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 급 여 1,546,909 1,720,833 퇴직급여 264,279 113,190 장기종업원급여 513 405 기타 55,800 36,000 합 계 1,867,501 1,870,428 바. 회사는 특수관계자인 원익투자파트너스㈜가 업무집행사원인 원익그로쓰챔프2011의3호사모투자전문회사에 펀드결성일부터 4년간 총 40억원(2.4%)을 출자하기로 약정하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 동 약정에 따라 회사가 추가로 출자해야 하는 금액은 각각 129,600천원 및 1,313,600천원입니다. 사. 회사는 당분기말 및 전기말 현재 관계기업인 신원종합개발㈜의 책임준공 미이행시 관련 채무를 인수하기로 하는 조건부 채무 인수 보증을 제공하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 동 조건부 채무 인수 보증금액은 45,500,000천원입니다27. 보고기간 후 사건연결회사는 2016년 11월 14일 관계회사인 신원종합개발 주식회사의 지분전량을 주식회사 이스트로젠외 5인에게 매각하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 14 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 13 기말 2015.12.31 현재 제 12 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 3분기말 제 13 기말 제 12 기말 자산 유동자산 25,792,531,270 25,000,389,210 24,529,795,601 현금및현금성자산 1,183,765,191 1,000,334,904 481,118,236 매출채권 9,160,304,850 7,991,951,665 9,226,351,629 미수금 64,951,597 181,547,895 162,806,479 선급금 105,483,812 381,129,175 907,557,742 선급비용 583,959,037 355,234,817 209,147,277 재고자산 14,694,066,783 15,090,190,754 13,542,814,238 비유동자산 169,401,102,399 124,377,819,884 118,019,606,591 장기매출채권 68,486,000 68,486,000 68,486,000 장기대여금 500,000,000 500,000,000 매도가능금융자산 2,694,887,393 2,516,769,746 2,292,993,000 종속,관계기업투자주식 105,910,057,931 58,824,975,768 52,577,866,392 보증금 398,068,400 506,368,400 411,368,400 유형자산 55,298,265,503 56,391,556,483 57,853,053,323 무형자산 4,451,137,172 5,050,283,947 4,721,441,133 이연법인세자산 439,179,540 14,198,343 기타의 비유동자산 80,200,000 80,200,000 80,200,000 자산총계 195,193,633,669 149,378,209,094 142,549,402,192 부채 유동부채 30,797,928,232 38,026,107,822 52,963,813,138 매입채무 3,591,462,270 3,166,948,276 3,242,926,471 미지급금 2,959,904,462 3,135,246,464 3,060,561,907 미지급비용 797,882,309 552,962,208 556,766,509 단기차입금 21,481,500,000 26,860,000,000 39,996,000,000 유동성장기차입금 1,000,000,000 1,000,000,000 4,000,000,000 선수금 381,805,396 433,419,487 208,957,750 선수수익 55,780,807 92,122,247 15,238,615 예수금 124,273,346 492,410,290 218,482,695 당기법인세부채 405,319,642 2,292,998,850 1,664,879,191 비유동부채 25,439,321,674 13,235,575,272 5,644,125,692 장기차입금 9,000,000,000 9,750,000,000 3,000,000,000 확정급여부채 4,677,770,725 3,014,863,263 1,797,133,094 기타장기종업원급여채무 319,875,866 278,062,973 295,690,996 이연법인세부채 11,208,991,594 예수보증금 50,000,000 7,500,000 52,600,000 기타의 비유동부채 182,683,489 185,149,036 498,701,602 부채총계 56,237,249,906 51,261,683,094 58,607,938,830 자본 납입자본 26,262,516,698 26,015,001,534 25,363,040,114 자본금 6,572,000,000 6,557,000,000 6,517,500,000 주식발행초과금 19,690,516,698 19,458,001,534 18,845,540,114 이익잉여금(결손금) 112,068,150,780 71,397,628,181 57,767,583,409 기타자본구성요소 625,716,285 703,896,285 810,839,839 자본총계 138,956,383,763 98,116,526,000 83,941,463,362 자본과부채총계 195,193,633,669 149,378,209,094 142,549,402,192 포괄손익계산서 제 14 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 13 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 13 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 12 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 3분기 제 13 기 3분기 제 13 기 제 12 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 26,322,986,805 77,511,568,012 28,895,940,260 81,029,242,663 106,173,724,462 88,489,723,077 매출원가 19,161,346,160 53,452,007,594 18,947,739,456 52,413,626,490 70,795,899,359 59,991,856,834 매출총이익 7,161,640,645 24,059,560,418 9,948,200,804 28,615,616,173 35,377,825,103 28,497,866,243 판매비와관리비 3,788,506,208 11,417,242,875 3,653,616,605 10,934,410,892 15,847,774,466 14,276,495,562 영업이익(손실) 3,373,134,437 12,642,317,543 6,294,584,199 17,681,205,281 19,530,050,637 14,221,370,681 기타수익 47,772,476,203 48,353,061,270 293,349,826 1,243,715,700 1,595,413,664 3,826,117,934 기타비용 1,126,394,767 1,532,314,491 403,758,160 723,301,512 1,317,146,678 1,340,407,796 금융수익 346,957,134 528,266,499 74,833,206 106,508,199 240,658,189 319,791,134 금융원가 231,332,280 748,162,044 582,122,161 1,278,486,189 1,524,869,720 2,104,828,894 종속,관계기업에 대한 손익 (4,986,487,514) (4,932,631,925) 371,356,649 406,265,920 (152,888,024) (4,807,534,389) 법인세비용차감전순이익(손실) 45,148,353,213 54,310,536,852 6,048,243,559 17,435,907,399 18,371,218,068 10,114,508,670 법인세비용 11,962,215,212 13,568,771,856 1,039,264,106 2,969,232,383 3,348,857,606 2,172,305,348 당기순이익(손실) 33,186,138,001 40,741,764,996 5,008,979,453 14,466,675,016 15,022,360,462 7,942,203,322 기타포괄손익 (26,572,380) (71,242,397) (13,253,542) (116,773,438) (1,293,385,244) (293,346,015) 매도가능금융자산평가이익 (62,395,839) 98,930,446 61,447,109 보험수리적손익 (26,572,380) (71,242,397) (13,253,542) (54,377,599) (1,392,315,690) (354,793,124) 총포괄손익 33,159,565,621 40,670,522,599 4,995,725,911 14,349,901,578 13,728,975,218 7,648,857,307 주당이익 기본주당이익(손실) 2,804 3,100 382 1,097 1,146 612 희석주당이익(손실) 2,777 859 378 1,086 1,134 604 자본변동표 제 14 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 13 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 13 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 12 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 기타자본 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 6,461,000,000 17,969,779,750 50,180,173,211 1,043,870,730 75,654,823,691 자본의 변동 포괄손익 종속회사 합병 당기순이익(손실) 7,942,203,322 7,942,203,322 보험수리적손실 (354,793,124) (354,793,124) 매도가능금융자산평가이익 61,447,109 61,447,109 소유자와의 거래 주식기준보상 주식매입선택권 행사 56,500,000 875,760,364 (294,478,000) 637,782,364 2014.12.31 (기말자본) 6,517,500,000 18,845,540,114 57,767,583,409 810,839,839 83,941,463,362 2015.01.01 (기초자본) 6,517,500,000 18,845,540,114 57,767,583,409 810,839,839 83,941,463,362 자본의 변동 포괄손익 종속회사 합병 당기순이익(손실) 15,022,360,462 15,022,360,462 보험수리적손실 (1,392,315,690) (1,392,315,690) 매도가능금융자산평가이익 98,930,446 98,930,446 소유자와의 거래 주식기준보상 주식매입선택권 행사 39,500,000 612,461,420 (205,874,000) 446,087,420 2015.12.31 (기말자본) 6,557,000,000 19,458,001,534 71,397,628,181 703,896,285 98,116,526,000 2015.01.01 (기초자본) 6,517,500,000 18,845,540,114 57,767,583,409 810,839,839 83,941,463,362 자본의 변동 포괄손익 종속회사 합병 당기순이익(손실) 14,466,675,016 14,466,675,016 보험수리적손실 (54,377,599) (54,377,599) 매도가능금융자산평가이익 (62,395,839) (62,395,839) 소유자와의 거래 주식기준보상 주식매입선택권 행사 39,500,000 612,461,420 (205,874,000) 446,087,420 2015.09.30 (기말자본) 6,557,000,000 19,458,001,534 72,179,880,826 542,570,000 98,737,452,360 2016.01.01 (기초자본) 6,557,000,000 19,458,001,534 71,397,628,181 703,896,285 98,116,526,000 자본의 변동 포괄손익 종속회사 합병 당기순이익(손실) 40,741,764,996 40,741,764,996 보험수리적손실 (71,242,397) (71,242,397) 매도가능금융자산평가이익 소유자와의 거래 주식기준보상 주식매입선택권 행사 15,000,000 232,515,164 (78,180,000) 169,335,164 2016.09.30 (기말자본) 6,572,000,000 19,690,516,698 112,068,150,780 625,716,285 138,956,383,763 현금흐름표 제 14 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 13 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 13 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 12 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 3분기 제 13 기 3분기 제 13 기 제 12 기 영업활동현금흐름 13,334,111,007 18,382,235,290 20,449,796,552 16,856,943,043 영업으로부터 창출된 현금흐름 17,696,144,302 21,395,871,466 24,221,304,270 18,329,122,263 이자수취 12,795,388 3,791,316 8,777,261 19,385,291 이자지급 (586,642,762) (793,937,171) (999,366,802) (1,661,656,138) 배당금수익 2,532,241,404 법인세납부(환급) (3,788,185,921) (2,223,490,321) (2,780,918,177) (2,362,149,777) 투자활동현금흐름 (7,533,802,699) (9,109,531,965) (10,642,804,669) (11,642,060,117) 단기대여금및수취채권의 처분 1,712,480,000 유형자산의 처분 99,784,957 36,026,947 36,768,220 162,912,027 무형자산의 처분 18,000,000 보증금의 감소 120,300,000 570,000 매도가능금융자산의 처분 1,005,882,353 276,524,090 793,267,599 498,321,993 단기금융상품의 취득 (1,184,000,000) (704,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 12,742 (6,917,186,800) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (4,462,085,780) (5,999,997,400) (6,400,000,000) 대여금의 증가 (500,000,000) (500,000,000) 유형자산의 취득 (2,701,093,136) (1,712,189,027) (2,912,267,313) (6,670,959,239) 무형자산의 취득 (400,603,835) (758,896,575) (861,575,775) (123,541,098) 보증금의 증가 (12,000,000) (95,000,000) (95,000,000) (102,457,000) 비유동매도가능금융자산의 취득 (356,000,000) (165,200,000) 기타비유동자산의 증가 (55,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 처분 2,600 재무활동현금흐름 (5,580,200,000) (8,852,860,000) (9,303,912,580) (6,373,017,636) 차입금 차입 33,120,000,000 55,200,000,000 71,500,000,000 60,644,000,000 차입금의 상환 (38,870,000,000) (64,500,000,000) (81,250,000,000) (67,654,800,000) 주식매입선택권의 행사 169,800,000 447,140,000 446,087,420 637,782,364 현금의 증가 220,108,308 419,843,325 503,079,303 (1,158,134,710) 기초현금및현금성자산 1,000,334,904 481,118,236 481,118,236 1,642,047,591 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과 (36,678,021) 11,442,489 16,137,365 (2,794,645) 기말현금및현금성자산 1,183,765,191 912,404,050 1,000,334,904 481,118,236 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 원익큐엔씨(이하 "회사"라 함)는 2003년 11월 12일에 ㈜원익으로부터 인적분할방식으로 분할하여 주식회사 원익쿼츠로 설립되었으며, 2003년 11월에 주식을 한국거래소에 재상장하였습니다. 또한, 2012년 1월 11일에 종속기업인 ㈜세라코를 흡수 합병하였고 2012년 3월 23일에 주식회사 원익큐엔씨로 상호를 변경하였습니다.회사는 반도체 웨이퍼 등의 생산에 필요한 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품의 제조, 판매 및 세정 등을 주 영업목적으로 하고 있고, 당분기말 현재의 자본금은 6 ,572백만원 입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지 분 율(%) 이 용 한 5,303,950 40.4% 기 타 7,840,050 59.6% 합 계 13,144,000 100.0% 이 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 2. 중요한 회계정책 회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으 며, 이로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정 - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정- 기업회계기준서 제1111호'공동약정'개정- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다. (3) 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (4) 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 당 분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함) 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 4.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 장부금액 공정가치 수준분류 수준1 수준2 수준3 금융자산 매도가능금융자산 2,694,887 2,694,887 - - 2,694,887 보증금 398,068 388,733 - 388,733 - 소 계 3,092,955 3,083,620 - 388,733 2,694,887 금융부채 장기차입금 9,000,000 9,028,350 - 9,028,350 - (*) 매출채권과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단되는 금융상품은 제외함. 구 분 장부금액 공정가치 수준분류 수준1 수준2 수준3 금융자산 매도가능금융자산 2,516,770 2,516,770 - - 2,516,770 보증금 506,368 496,025 - 496,025 - 합 계 3,023,138 3,012,795 - 496,025 2,516,770 금융부채 장기차입금 9,750,000 9,734,580 - 9,734,580 - (*) 매출채권과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단되는 금융상품은 제외함. 4.2. 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 수 준 구 분 과 목 공정가치 가치평가기법 투입변수 2 금융자산 보증금 388,733 할인법 이자율(1.32%) 3 금융자산 매도가능금융자산 2,694,887 시장접근법 - 2 금융부채 장기차입금 9,028,350 시장접근법 이자율(2.19%~4.81%) 수 준 구 분 과 목 공정가치 가치평가기법 투입변수 2 금융자산 보증금 496,025 할인법 이자율(1.6%) 3 금융자산 매도가능금융자산 2,516,770 시장접근법 - 2 금융부채 장기차입금 9,734,580 할인법 이자율(3.0%~5.8%) 5. 영업부문 정보 회사는 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품을 제조 및 판매하고 있으며, 반도체에 대한 세정업무를 수행하고 있습니다. 회사의 영업부문은 생산하는 제품의 형태에 따라 Quartz Ware부문, Ceramic부문, 세정부문 및 기타부문으로 분류하였습니다. 가. 당분기와 전분기 중 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 총부문매출액 18,467,425 53,238,964 3,533,778 11,437,806 4,030,824 12,098,625 290,959 736,173 26,322,986 77,511,568 감가상각비 및 무형자산상각비 633,724 1,777,562 308,052 904,626 330,052 966,798 13,670 41,099 1,285,498 3,690,085 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 총부문매출액 19,564,789 55,878,505 4,436,922 10,584,377 4,792,246 14,175,147 101,893 391,214 28,895,850 81,029,243 감가상각비 및 무형자산상각비 584,188 1,709,204 274,885 822,255 310,506 922,378 13,332 38,682 1,182,911 3,492,519 나. 당분기말 및 전기말 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 보고부문자산 156,940,477 19,176,425 18,328,478 748,254 195,193,634 보고부문부채 44,142,710 8,737,659 3,351,081 5,800 56,387,980 유ㆍ무형자산의 취득 2,069,774 565,402 239,776 1,500 2,876,452 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 보고부문자산 107,810,913 20,714,127 19,922,963 930,206 149,378,209 보고부문부채 36,952,233 8,254,740 6,028,652 26,058 51,261,683 유ㆍ무형자산의 취득(*) 1,906,010 1,439,030 441,617 97,793 3,884,450 (*) 전분기 기준 금액임. 다. 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 국 내 미 국 중 국 기 타 합 계 매출액 51,747,380 18,702,043 3,061,360 4,000,785 77,511,568 구 분 국 내 미 국 중 국 기 타 합 계 매출액 55,882,055 14,718,318 7,420,958 3,007,912 81,029,243 라. 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 금 액 비율(%) 금 액 비율(%) A 사 21,624,205 27.9% 20,915,932 25.8% B 사 13,064,841 16.9% 9,156,387 11.3% 합 계 34,689,046 44.8% 30,072,319 37.1% 6. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 현 금 1,908 257 금융기관예치금 1,181,857 1,000,078 합 계 1,183,765 1,000,335 7. 매출채권 가. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 9,163,359 7,995,006 대손충당금 (3,054) (3,054) 순 액 9,160,305 7,991,952 장기매출채권 매출채권 171,215 171,215 대손충당금 (102,729) (102,729) 순 액 68,486 68,486 나. 당분기와 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 매출채권 기초 3,054 1,060 대손상각비 - 6,994 기타대손상각비 - - 타계정대체 - - 매출채권 제각 - - 분기말 3,054 8,054 장기매출채권 기초 102,729 102,729 대손상각비 - - 분기말 102,729 102,729 8. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 상 품 387,645 - 387,645 841,711 - 841,711 제 품 6,437,662 (1,177,131) 5,260,531 7,053,794 (1,175,325) 5,878,469 재공품 4,370,874 (262,969) 4,107,905 4,170,414 (546,028) 3,624,386 원재료 3,566,455 (197,038) 3,369,417 3,349,214 (191,667) 3,157,547 부재료 69,202 - 69,202 56,826 - 56,826 저장품 351,478 - 351,478 345,994 - 345,994 미착품 1,147,889 - 1,147,889 1,185,258 - 1,185,258 합 계 16,331,205 (1,637,138) 14,694,067 17,003,211 (1,913,020) 15,090,191 회사는 당분기 중 재고자산평가손실 275,882천원을 환입(전분기: 246,783천원 환입)하여 매출원가에서 조정하였습니다.9. 매도가능금융자산 가. 당분와 전분기 중 회사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기 초 2,516,770 2,292,993 취 득 1,184,000 356,000 처 분 (1,005,883) (279,993) 분기말 2,694,887 2,369,000 나. 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 비 고 좌수 지분율(%) 취득가액 장부금액 장부금액 비 고 원익그로쓰챔프 2011의 3호 2,517,458,823 2.35 2,517,459 2,694,887 2,516,770 지분증권 합 계 2,517,459 2,694,887 2,516,770 10. 종속기업 및 관계기업투자 가. 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회 사 소 재국 가 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 장부금액 종 속기 업 W.I.T.Q.(*1) 대 만 61.2 8,844,257 8,844,257 W.I.Q.E.(*2) 독 일 100.0 10,523,445 10,523,445 W.I.Q.I.(*3) 미 국 97.9 3,775,782 3,910,432 소 계 23,143,484 23,278,134 관 계기 업 ㈜원익홀딩스(*4),(*5),(*6),(*7) 한 국 13.4 59,185,587 11,367,873 신원종합개발㈜(*4),(*5) 한 국 18.8 6,161,354 6,161,354 원익엘앤디㈜ 한 국 40.0 8,205,237 8,803,219 ㈜위닉스(*5) 한 국 41.8 - - ㈜원익큐브(*4),(*5) 한 국 6.4 6,030,689 6,030,689 원익(서안)반도체과기유한공사 중 국 30.0 2,783,707 2,783,707 원익인사이트㈜ 한 국 33.3 400,000 400,000 소 계 82,766,574 35,546,842 합 계 105,910,058 58,824,976 (*1) WONIK Taiwan Quartz Co.Ltd.(대만원익석영공사)(이하 "W.I.T.Q.")(*2) WONIK QUARTZ EUROPE GmbH(이하 "W.I.Q.E.")(*3) WONIK QUARTZ INTERNATIONAL CORPORATION(이하 "W.I.Q.I.")(*4) 회사의 지분율은 20% 미만이나 회사의 임원이 피투자회사의 임원을 겸임함에 따라 유의적 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자주식으로 분류하였음.(*5) 자기주식 차감 후 지분율임. (*6) 2016년 4월 1일자로 (주)원익아이피에스는 ㈜원익홀딩스(존속법인) 및 ㈜원익아이피에스(신설법인)으로 분할하였음.(*7) 2016년 7월 27일자로 (주)원익아이피에스 주식을 (주)원익홀딩스로 현물출자하였음. 나. 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회 사 기 초 취 득 손 상 관계회사 분할 처분 분기말 종속기업 W.I.T.Q 8,844,257 - - - - 8,844,257 W.I.Q.E 10,523,445 - - - - 10,523,445 W.I.Q.I 3,910,432 - (134,650) - - 3,775,782 소 계 23,278,134 - (134,650) - - 23,143,484 관계기업 ㈜원익홀딩스 11,367,873 56,257,957 - (8,440,243) - 59,185,587 ㈜원익아이피에스 - - - 8,440,243 (8,440,243) - 신원종합개발㈜ 6,161,354 - - - - 6,161,354 원익엘앤디㈜ 8,803,219 - (597,982) - - 8,205,237 ㈜위닉스 - 4,200,000 (4,200,000) - - - ㈜원익큐브 6,030,689 - - - - 6,030,689 원익(서안)반도체과기유한공사 2,783,707 - - - - 2,783,707 원익인사이트㈜ 400,000 - - - - 400,000 소 계 35,546,842 60,457,957 (4,797,982) - (8,440,243) 82,766,574 합 계 58,824,976 60,457,957 (4,932,632) - (8,440,243) 105,910,058 구 분 회 사 기 초 취 득 환 입(손 상) 대 체 분기말 종속기업 W.I.T.Q 8,844,257 - - - 8,844,257 W.I.Q.E 10,523,445 - - - 10,523,445 W.I.Q.I 3,307,823 - 671,561 - 3,979,384 소 계 22,675,525 - 671,561 - 23,347,086 관계기업 ㈜원익아이피에스 11,367,873 - - - 11,367,873 신원종합개발㈜(*) 5,251,371 - 909,985 (3) 6,161,353 원익엘앤디㈜ 4,468,702 6,000,000 (1,175,280) - 9,293,422 위닉스 - - - - - ㈜원익큐브(*) 6,030,689 - - - 6,030,689 원익(서안)반도체과기유한공사 2,783,707 - - - 2,783,707 소 계 29,902,342 6,000,000 (265,295) (3) 35,637,044 합 계 52,577,867 6,000,000 406,266 (3) 58,984,130 다. 당분기말 및 전기말 현재 상장된 관계기업투자에 대한 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ㈜원익홀딩스 59,185,587 73,618,748 11,367,873 50,492,756 신원종합개발㈜ 6,161,354 15,280,156 6,161,354 12,455,413 ㈜원익큐브 6,030,689 5,232,500 6,030,689 5,355,000 합 계 71,377,630 94,131,404 23,559,916 68,303,169 11. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기 초 56,391,556 57,853,053 취 득 2,475,848 1,712,189 처 분 (67,774) (36,344) 감가상각 (3,501,364) (3,330,392) 분기말 55,298,266 56,198,506 12. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기 초 5,050,284 4,721,441 취 득 400,604 758,897 상 각 (202,929) (162,127) 손 상 (796,822) - 기 말 4,451,137 5,318,211 13. 차입금 가. 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 비 고 무역금융대출 ㈜하나은행(*) 2.50 - 6,000,000 변동이자율 우리은행 2.22 1,000,000 - 변동이자율 (주)신한은행 2.50 - 2,500,000 변동이자율 한국산업은행(*) 2.07 8,500,000 5,000,000 변동이자율 운전자금대출 (주)신한은행 2.60~2.77 5,500,000 5,500,000 변동이자율 한국산업은행(*) 1.61 1,000,000 2,000,000 고정이자율 해외투자자금대출 한국수출입은행(*) 1.83 5,481,500 5,860,000 변동이자율 합 계 21,481,500 26,860,000 (*) 유형자산 등이 담보로 제공되어 있음(주석24 참조). 나. 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금 종류 차입처 만기일 당분기말이자율(%) 당분기말 전기말 상환방법 비 고 운전자금대출 한국산업은행(*) 2018-03-19 2.75 7,000,000 7,000,000 일시상환 고정이자율 시설자금대출 한국산업은행(*) 2019-07-18 2.32 3,000,000 3,750,000 분할상환 변동이자율 소 계 10,000,000 10,750,000 차감 : 1년이내 만기도래분 (1,000,000) (1,000,000) 장기차입금 차감계 9,000,000 9,750,000 (*)유형자산 등이 담보로 제공되어 있음(주석24 참조). 14. 순확정급여부채 가. 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 11,328,384 10,237,008 국민연금전환금 (5,076) (5,076) 사외적립자산의 공정가치 (6,645,537) (7,217,069) 재무상태표상 부채 4,677,771 3,014,863 나. 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,397,581 1,039,407 순이자원가 50,018 20,657 종업원 급여에 포함된 총 비용 1,447,599 1,060,064 15. 자본금과 자본잉여금 가. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 24,000,000주 24,000,000주 1주의 금액 500원 500원 보통주 발행주식수 13,144,000주 13,114,000주 보통주자본금 6,572,000,000원 6,557,500,000원 주식발행초과금 19,690,516,698원 19,458,001,534원 나. 당분기와 전분기의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 주식수(단위:주) 보통주자본금 주식발행초과금 주식수(단위:주) 보통주자본금 주식발행초과금 기 초 13,114,000 6,557,000 19,458,002 13,035,000 6,517,500 18,845,540 주식선택권 행사 30,000 15,000 232,515 79,000 39,500 612,462 분기말 13,144,000 6,572,000 19,690,517 13,114,000 6,557,000 19,458,002 16. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 회사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 498,313 498,313 임의적립금 연구인력개발준비금(*2) 667,386 1,021,847 기타임의적립금 23,330,795 23,330,796 소 계 23,998,181 24,352,643 미처분이익잉여금 87,571,657 46,546,672 합 계 112,068,151 71,397,628 (*1) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있음. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있음.(*2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구인력개발 준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있음. 동 준비금 중 관련 세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있음. 17. 기타자본항목 가. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 487,322 565,502 매도가능금융자산평가손익 138,394 138,394 합 계 625,716 703,896 나. 주식선택권의 세부내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 부여일 2011년 3월 25일 주식의 종류 회사의 기명식 보통주식 부여주식수 693,000주 부여방법 신주발행교부, 자기주식 교부, 차액현금보상 등 이사회에서 행사방법을 지정 행사가격 5,660원 행사가능기간 2013년 3월 25일~2019년 3월 25일 용역제공기간 2011년 3월 25일~2013년 3월 24일 다. 주식선택권의 부여로 인하여 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 금액 및 잔여 보상원가는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 인식한 보상비용 - - -제조원가 - - -주식보상비용(판매비와관리비) - - -경상연구개발비(판매비와관리비) - - 소 계 - - 기인식보상원가 565,502 771,376 행 사 (78,180) (205,874) 분기말주식선택권잔액 487,322 565,502 라. 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 아래와 같습니다. 구 분 당분기 전분기 가중평균행사가격(원) 주식선택권(주) 가중평균행사가격(원) 주식선택권(주) 기 초 5,660 217,000 5,660 296,000 행 사 5,660 (30,000) 5,660 (79,000) 분기말 5,660 187,000 5,660 217,000 마. 당분기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다. 구 분 주당 행사가격(원) 주식선택권 2019년 5,660 187,000 18. 매출액 당분기와 전분기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 상품판매 1,469,097 5,597,736 2,820,457 11,992,105 제품판매 21,096,180 61,227,815 21,891,356 63,124,302 용역수익 3,757,710 10,686,017 4,184,127 5,912,836 합 계 26,322,987 77,511,568 28,895,940 81,029,243 19. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급 여 1,399,273 4,349,357 1,366,931 4,363,860 퇴직급여 127,966 384,139 104,524 298,927 기타장기종업원급여 3,505 10,515 3,990 10,048 복리후생비 195,678 569,983 190,060 543,368 여비교통비 113,646 326,169 117,119 343,143 통신비 15,962 49,832 19,841 55,865 수도광열비 42,837 140,185 40,626 134,854 세금과공과 10,475 13,226 8,098 16,347 지급임차료 91,436 286,170 69,214 285,697 감가상각비 90,770 271,159 99,602 302,533 수선비 770 2,293 1,350 22,430 보험료 16,362 52,678 26,291 69,209 접대비 47,340 116,445 36,716 131,682 회의비 3,006 9,622 3,280 7,056 광고선전비 44,253 122,298 26,100 68,654 수출제경비 397,466 1,226,437 479,897 1,208,450 운반비 111,964 345,557 87,023 341,192 교육훈련비 16,322 43,193 11,499 49,559 차량유지비 12,297 41,473 15,930 43,045 지급수수료 107,202 409,894 210,688 307,698 소모품비 8,408 41,834 6,618 60,636 도서인쇄비 952 4,783 4,084 6,177 대손상각비 - - - 6,994 용역비 48,830 142,926 33,721 150,639 무형자산상각비 79,448 202,929 35,979 162,127 경상연구개발비 786,920 2,181,488 304,257 1,928,040 견본품비 15,317 71,959 82,813 15,382 잡 비 101 699 300 799 합 계 3,788,506 11,417,243 3,386,551 10,934,411 20. 기타수익 및 기타비용 가. 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 수입임대료 36,150 97,200 24,900 72,700 외환차익 44,411 312,442 170,782 358,310 외화환산이익 21,273 55,507 38,779 79,594 유형자산처분이익 492 19,700 1,225 1,225 통화선도거래이익 39,775 92,265 - 23,690 금융보증부채환입액 61,169 159,988 43,344 564,530 관계기업투자주식처분이익 47,555,641 47,555,641 - - 매도가능금융자산처분이익 - - - 76,526 수수료수익 12,108 36,341 7,027 22,266 잡수익 1,457 23,977 7,294 44,875 합 계 47,772,476 48,353,061 293,351 1,243,716 나. 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차손 135,451 365,391 112,889 274,289 외화환산손실 30,778 116,234 30,900 60,960 유형자산처분손실 - 17,830 - 1,543 기부금 - 12,641 6,000 7,000 무형자산손상차손 796,821 796,821 - - 금융보증비용전입액 157,522 157,522 207,709 299,717 통화선도거래손실 5,790 60,671 44,313 76,805 잡손실 32 5,204 1,946 2,988 합 계 1,126,394 1,532,314 403,757 723,302 21. 금융수익 및 금융원가 가. 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 4,144 12,795 1,114 3,791 외화환산이익 342,000 438,876 5,684 11,442 외환차익 813 76,595 68,034 91,275 합 계 346,957 528,266 74,832 106,508 나. 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 175,244 577,192 228,995 759,789 외화환산손실 8,381 97,053 352,000 476,500 외환차손 47,707 73,917 1,127 42,197 합 계 231,332 748,162 582,122 1,278,486 22. 주당이익 가. 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다(단위:원,주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주분기순이익 36,849,932,291 44,405,559,286 5,008,979,453 14,466,675,016 가중평균 유통보통주식수 13,144,000 13,141,263 13,114,000 13,183,238 기본주당순이익(원) 2,804 3,379 382 1,097 나. 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 회사가 부여한 주식선택권의 조정행사가격이 보통주 평균시장가격보다 낮은 경우에는 희석효과가 존재합니다. 주식선택권에 대해서는 주식선택권의 잔여보상원가를 반영한 조정행사가격을 계산하여 보통주 평균시장가격에서 발행금액을 차감한 금액을 희석성 잠재적보통주에 가산하였습니다(단위:원,주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 희석주당이익 산정을 위한 분기순이익 36,849,932,291 44,405,559,286 5,008,979,453 14,466,675,016 가중평균 유통보통주식수 + 희석성 잠재적보통주 13,271,958 13,266,415 13,261,968 13,326,210 희석주당순이익 2,777 3,071 378 1,086 23. 현금흐름표 가. 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 법인세차감전순이익 54,310,537 17,435,907 조 정: (36,367,726) 5,050,866 1. 이자수익 (12,796) (3,791) 2. 이자비용 577,192 759,789 3. 감가상각비 3,487,156 3,330,392 4. 유형자산처분이익 (19,700) (1,225) 5. 유형자산처분손실 17,830 1,543 6. 무형자산상각비 202,929 162,127 7. 퇴직급여 1,447,599 1,060,064 8. 무형자산손상차손 796,822 9. 기타장기종업원급여 41,813 36,154 10. 대손상각비 - 6,994 11. 관계ㆍ종속기업투자자산손상차손환입 (90,051) (406,266) 12. 관계ㆍ종속기업투자자산손상차손 5,022,683 - 13. 매도가능증권처분이익 - (76,526) 14. 관계기업투자주식처분이익 (47,555,641) - 15. 외화환산이익 (494,383) (91,036) 16. 외화환산손실 213,287 537,460 17. 금융보증충당부채전입 157,522 299,717 18. 금융보증충당부채환입 (159,988) (564,530) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : (246,667) (1,090,902) 1. 매출채권의 증가 (1,258,279) (648,467) 2. 미수금의 감소(증가) 86,456 32,722 3. 선급금의 감소(증가) 275,645 (5,129) 4. 선급비용의 감소(증가) (228,724) (152,180) 5. 재고자산의 증가(감소) 396,126 (941,422) 6. 매입채무의 증가(감소) 463,097 (163,873) 7. 미지급금의 증감 54,263 685,377 8. 미지급비용의 증가(감소) 254,371 189,213 9. 선수금의 증가(감소) (51,614) 361,027 10. 선수수익의 증가 (36,342) 38,634 11. 예수금의 감소 (368,138) (118,462) 12. 예수보증금의 증가(감소) 42,500 (45,100) 13. 퇴직금의 지급 (537,191) (540,755) 14. 사외적립자산의 감소 661,163 217,513 합 계 17,696,144 21,395,871 24. 담보제공자산 당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융기관명 담보제공자산 담보제공일 채권최고액 당분기말 전기말 KEB하나은행 관계기업투자주식(*) 2012-08-23 - 13,200,000 한국수출입은행 재고자산 2014-09-30 7,243,970 7,618,000 한국산업은행 구미시 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2011-08-31 24,000,000 24,000,000 구미시 구포동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2013-03-15 7,500,000 7,500,000 합 계 38,743,970 39,118,000 (*) 전기말 ㈜원익아이피에스 주식 2,347,289주가 담보로 제공되어 있음. 25. 주요약정사항 가. 당분기말 현재 종료일 현재 회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD). 금융기관 종 류 당분기말 전기말 약정한도액 실행액 약정한도액 실행액 ㈜하나은행 무역금융대출 5,000,000 - 12,000,000 6,000,000 우리은행 무역금융대출 5,000,000 1,000,000 9,000,000 - 신한은행 무역금융대출 2,500,000 - 2,500,000 2,500,000 일반자금대출 5,500,000 5,500,000 5,500,000 5,500,000 한국수출입은행 해외투자자금대출 5,481,500 5,481,500 5,860,000 5,860,000 한국산업은행 무역금융대출 8,500,000 8,500,000 5,000,000 5,000,000 일반자금대출 8,000,000 8,000,000 9,000,000 9,000,000 일반시설대출 3,000,000 3,000,000 3,750,000 3,750,000 소 계 42,981,500 31,481,500 52,610,000 37,610,000 구 분 금융기관 당분기말 전기말 약정한도액 실행액 약정한도액 실행액 전자거래약정 우리은행 2,000,000 - 2,000,000 - 나. 당분기말 현재 회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공받은자 보증일 보증금액 보증내용 원익엘앤디㈜ 2015-05-13 3,946,680 ㈜한국스탠다드차타드은행 홍콩지점 차입금보증 (USD 3,600,000) 2016-09-05 10,000,000 ㈜한국스탠다드차타드은행 한국영업본부 차입금보증 합 계 13,946,680 다.회사는 하자이행보증을 위해서 서울보증보험㈜로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 제공받은 지급보증 잔액은 각각 492,670천원 및 461,048천원입니다. 또한 회사는 당분기말 및 전기말 현재 관계회사인 신원종합개발㈜의 책임준공 미이행시 관련 채무를 인수하기로 하는 조건부 채무 인수 보증을 제공하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 동 조건부 채무 인수 보증금액은 각각 45,500,000천원 및 45,500,000천원입니다. 라. 회사는 외화매출채권의 환율변동위험에 대비하여 신한금융투자(주)와 통화선물계약(당분기말 USD 800,000, JPY 4,000,000, 전기말 USD 200,000, JPY 18,000,000)을 체결하고 있습니다.26. 특수관계자 거래 가 . 당분기말 및 전기말 현재 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 회사에 유의적영향력을 가지는 자 이용한 이용한 종속기업 W.I.Q.I W.I.Q.I W.I.T.Q W.I.T.Q W.I.Q.E W.I.Q.E 관계기업 ㈜원익홀딩스(*) ㈜원익아이피에스(*) ㈜원익아이피에스(*) 신원종합개발㈜ 신원종합개발㈜ 원익엘앤디㈜ 원익엘앤디㈜ ㈜위닉스 ㈜위닉스 ㈜원익큐브 ㈜원익큐브 원익(서안)반도체과기유한공사(WONIK(XIAN)SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD) 원익(서안)반도체과기유한공사(WONIK(XIAN)SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD) 원익인사이트㈜ 원익인사이트㈜ 기 타 ㈜원익 ㈜원익 원익투자파트너스㈜ 원익투자파트너스㈜ (주)원익머트리얼즈 (주)원익머트리얼즈 ㈜미네박스 ㈜미네박스 (유)호라이즌캐피탈 (유)호라이즌캐피탈 신원레저개발㈜ 신원레저개발㈜ ㈜아토이엔알 ㈜아토이엔알 원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사 원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사 국제전자센터빌딩제일차(유) 국제전자센터빌딩제일차(유) 국제전자센터빌딩제이차(유) 국제전자센터빌딩제이차(유) ㈜씨엠에스랩 ㈜씨엠에스랩 Wuxi Wontech(무석원덕광복설비유한공사) Wuxi Wontech(무석원덕광복설비유한공사) WONIIK CORPORATION USA WONIIK CORPORATION USA (주)테라세미콘 (주)테라세미콘 ㈜사이언스앳홈 ㈜사이언스앳홈 Nova-Kem, LLC Nova-Kem, LLC 서안티에르반도체설비무역유한공사 서안티에르반도체설비무역유한공사 Wonik IPS USA Inc. Wonik IPS USA Inc. WINIX Limited WINIX Limited 풍호제일차주식회사 풍호제일차주식회사 ㈜맨텍 ㈜맨텍 주식회사 하늘물빛정원 주식회사 하늘물빛정원 농업회사법인 주식회사 장산 농업회사법인 주식회사 장산 ㈜나노이닉스 ㈜나노이닉스 원익로보틱스 - (*)전기말 (주)원익아이피에스는 2016년 4월 1일 (주)원익홀딩스(존속), (주)원익아이피에스(분할신설)로 분할하였음. 나. 당분기와 전분기 중 회사와 주요 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 매 출 원재료 매입 유형자산 취득 기타수익 기타비용 종속기업 W.I.Q.I. 5,029,192 45,058 - - 270,877 종속기업 W.I.T.Q. 2,854,392 88,585 - - - 종속기업 W.I.Q.E. 330,962 789,194 - - 1,163 관계기업 ㈜원익아이피에스 1,226,413 - - - - 관계기업 ㈜원익홀딩스 791,443 - - - 25,250 관계기업 원익엘앤디㈜ - - - - 5,046 관계기업 신원종합개발㈜ - - - 20,864 - 관계기업 ㈜위닉스 - - - 265,002 59,691 기 타 ㈜원익 18,454 - 93,225 - 7,444 기 타 ㈜씨엠에스랩 - - - - 7,480 기 타 신원레저개발(주) - - - - 10,202 기 타 ㈜테라세미콘 288,808 - - - - 기 타 원익로보틱스 - - - 22,500 - 기 타 원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사 - - - - 3,178 구 분 회사명 매 출 원재료 매입 유형자산 취득 기타수익 기타비용 종속회사 W.I.Q.I. 2,893,430 101,799 - - 157,588 종속회사 W.I.T.Q. 2,307,932 36,632 - - 1,592 종속회사 W.I.Q.E. 212,901 1,091,075 - - 406 관계회사 ㈜원익아이피에스 2,452,882 - - - 30,375 관계회사 ㈜원익엘엔디 - - - - 6,908 관계회사 신원종합개발㈜ - - - 7,027 - 관계회사 ㈜위닉스 - - - 277,068 54,761 기 타 원익(주) - 4,000 85,000 - 80,025 기 타 ㈜씨엠에스랩 - - - - 5,085 기 타 신원레저개발㈜ - - - - 16,609 기 타 ㈜테라세미콘 326,981 - - - - 다. 당분기와 전분기 중 주요 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대 여 회 수 차 입 상 환 관계기업 ㈜위닉스 - - - - 4,200,000 구 분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대 여 회 수 차 입 상 환 관계기업 원익엘엔디㈜ 39,666 39,666 - - 6,000,000 라. 당분기말 및 전기말 현재 회사와 주요 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 기 타 매입채무 미지급금 기 타 종속기업 W.I.Q.I. 296,032 - - - 30,194 - 종속기업 W.I.T.Q. 835,446 - - 78,177 - 10,539 종속기업 W.I.Q.E. 17,407 - - 60,272 - - 관계기업 ㈜원익아이피에스 109,709 - - - - 2,580 관계기업 ㈜원익홀딩스 - - - - 2,585 - 관계기업 원익엘앤디㈜ - - 400,000 - 3,056 - 관계기업 신원종합개발㈜ - 137 - - - 25,438 관계기업 ㈜위닉스 - 53,585 - - - - 기 타 신원레저개발(주) - - - - 1,015 - 기 타 ㈜테라세미콘 57,371 - - - - - 기 타 원익로보틱스 - - - - - 45,000 기 타 원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사 - - - - 3,179 - 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 기 타 매입채무 미지급금 기 타 종속기업 W.I.Q.I. 601,412 - - 32,388 18,081 - 종속기업 W.I.T.Q. 739,429 - - 1,433 - - 종속기업 W.I.Q.E. 9,460 - - 66,447 - - 관계기업 ㈜원익아이피에스 157,848 - - - 3,713 7,650 관계기업 ㈜원익엘엔디 - - 400,000 - - - 관계기업 신원종합개발㈜ - - - - - 53,873 관계기업 ㈜위닉스 - 56,602 - - - - 기 타 원익(주) - - 25,000 - 2,273 - 기 타 신원레저개발㈜ - - - - 2,055 - 기 타 ㈜테라세미콘 48,410 - - - - - 마. 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 급 여 1,546,909 1,720,833 퇴직급여 264,279 113,190 장기종업원급여 513 405 기타 55,800 36,000 합 계 1,867,501 1,870,428 바. 회사는 특수관계자인 원익투자파트너스㈜가 업무집행사원인 원익그로쓰챔프2011의3호사모투자전문회사에 펀드결성일부터 4년간 총 40억원(2.4%)을 출자하기로 약정하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 동 약정에 따라 회사가 추가로 출자해야 하는 금액은 각각 129,600천원 및 1,313,600천원입니다. 사. 회사는 당분기말 및 전기말 현재 관계기업인 신원종합개발㈜의 책임준공 미이행시 관련 채무를 인수하기로 하는 조건부 채무 인수 보증을 제공하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 동 조건부 채무 인수 보증금액은 45,500,000천원입니다 27. 보고기간 후 사건회사는 2016년 11월 14일 관계회사인 신원종합개발 주식회사의 지분전량을 주식회사 이스트로젠외 5인에게 매각하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무정보 이용상의 유의점연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.. 대손충당금 설정현황(연결기준) 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결 기준) (단위: 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제14기3분기말 매출채권 16,175,292 348,495 2.15% 미수금 864,077 - 0.00% 장기매출채권 171,215 102,729 60.00% 합 계 17,210,584 451,224 2.62% 제13기기말 매출채권 15,109,594 323,709 2.14% 미수금 420,494 - 0.00% 장기매출채권 171,215 102,729 60.00% 합 계 15,701,303 426,438 2.72% 제12기기말 매출채권 14,608,498 224,393 1.54% 미수금 579,289 - 0.00% 장기매출채권 171,215 102,729 60.00% 합 계 15,359,002 327,122 2.13% 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (연결 기준) (단위: 천원) 구 분 제14기 3분기말 제13기 기말 제12기 기말 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 426,438 327,122 981,400 2. 순대손처리액(①-②±③) 31,406 2,358 (218,794) ① 대손처리액(상각채권액) - - (199,094) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 31,406 2,358 (19,700) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (6,620) 96,958 (435,484) 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 451,224 426,438 327,122 다. 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대한 대손충당금을 과거 대손경험률에 따라 산정하고 있으며, 대손경험률은 과거 5년간 외상매출금 대비 과거 5년간 대손금의 비율로 산정하고 있다대손경험률을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법시행령 제61조 제2항 각호와 같습니다. 한편 거래처가 매출채권 발생일로부터 6개월 경과시 대손경험률에 불구하고 매출채권 잔액의 50%를 대손충당금으로 설정하고 있으며, 50% 설정후 1년 경과시 동일하며, 2년 경과시 100%로 상향조정하고 있습니다. 다만, 법적절차가 진행중이거나, 채권회수의 가능성이 명백한 경우에 대한회수가능성에 대한 판단에는 그러하지 아니하며, 특수관계인 경우에는 대손충당금을설정하지 아니합니다. 라. 반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(연결기준) (단위: 천원, %) 구 분 6개월이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과3년이하 3년 초과 계 금액 일반 15,752,742 96,897 351,008 - 16,200,647 특수관계자 145,860 - - - 145,860 계 15,898,602 96,897 351,008 - 16,346,507 구성비율 97.26% 0.59% 2.15% - 100.00% (주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있음. (주2) 당기 장기매출채권 171,215천원이 포함되었음. 3. 재고자산 현황 등 가. 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제14기 3분기말 제13기기말 제12기기말 비고 쿼츠부문 상품 1,198,504 932,248 558,354 - 제품 12,179,195 13,554,725 13,538,340 - 재공품 4,889,620 4,473,041 3,461,043 - 원부재료 7,174,609 7,703,665 7,057,005 - 미착품 1,617,055 1,422,725 1,535,548 - 저장품 88,091 111,656 180,700 - 소 계 27,147,075 28,198,060 26,330,991 - 세라믹부문 상품 240,445 168,639 175,218 - 제품 1,380,578 1,408,652 1,043,791 - 재공품 1,159,902 981,487 737,925 - 원부재료 383,350 376,286 304,427 - 저장품 35,208 24,300 13,661 - 소 계 3,199,484 2,959,364 2,275,021 - 램프부문 제품 41,788 99,363 94,236 - 재공품 145,944 195,233 61,619 - 원부재료 96,836 125,412 81,800 - 저장품 5,304 3,761 3,887 - 소 계 289,871 423,769 241,542 - 세정 상품 - 400,152 - - 부재료 36,379 16,588 28,544 - 저장품 222,874 206,277 142,011 - 소 계 259,253 623,017 170,555 - 합 계 상품 1,438,950 1,501,039 733,572 - 제품 13,601,560 15,062,740 14,676,367 - 재공품 6,195,466 5,649,761 4,260,587 - 원부재료 7,691,174 8,221,952 7,471,776 - 미착품 1,617,055 1,422,725 1,535,548 - 저장품 351,478 345,993 340,258 - 합 계 30,895,683 32,204,210 29,018,109 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) =[재고자산합계/기말자산총계*100] 14.10% 18.65% 17.83% - 재고자산회전율(회수) =[연환산매출원가/((기초재고+기말재고)/2)] 3.09회 3.20회 3.06회 - 나. 장기체화 재고 등 현황(연결기준)당사는 동 일자로 미사용된 장기재고자산에 대하여 2016년 3분기 재무제표에 다음 현황에서와 같이 당기 평가손실로 반영하였습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 상품 1,438,950 1,438,950 - 1,438,950 - 제품 13,601,560 13,601,560 (2,250,067) 11,351,493 - 재공품 6,195,466 6,195,466 (262,969) 5,932,497 - 원재료(*) 9,659,707 9,659,707 (431,085) 9,228,622 - 합 계 30,895,683 30,895,683 (2,944,122) 27,951,561 - (*)미착품,저장품 포함 4. 공정가치평가 내역 가. 공정가치 평가절차(1) 지분증권에 대한 투자매도가능금융자산의 공정가치가 존재하는 매도가능금융자산은 보고기간말 현재 공시되는 종가에 의해 산정되고 있습니다. 공정가치가 존재하지 않는 매도금융자산은 각 구성항목의 공정가치(공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 비상장주식의 경우 원가법)를 측정하여 평가하고 있습니다.(2) 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권의 공정가치는 미래 현금흐름의 현재가치를 보고기간말 현재 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.(3) 파생상품모든 파생상품은 최초 계약시점 및 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고 있습니다다만, 기초 자산의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 파생상품은 원가로 측정하여 평가하고 있습니다.(4) 주식기준보상종업원의 주식선택권의 공정가치는 Black-scholes모형을 사용하여 측정하고 있습니다. 측정 시에는 평가일의 주식가격, 행사가격, 변동성, 만기까지의 기간, 배당금 및 무위험이자율을 고려해야 하며, 거래와 관련된 용역은 공정가치 결정 시 고려하지아니하였습니다. 나. 공정가치 평가내역(연결재무제표 기준)당반기중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 장부금액 공정가치 수준분류 수준1 수준2 수준3 금융자산 매도가능금융자산 2,694,887 2,694,887 - - 2,694,887 보증금 417,967 413,887 - 413,887 - 소 계 3,112,854 3,108,774 - 413,887 2,694,887 금융부채 장기차입금 9,000,000 9,028,350 - 9,028,350 - ※ 매출채권과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품은 제외함. 구 분 장부금액 공정가치 수준분류 수준1 수준2 수준3 금융자산 매도가능금융자산 2,516,770 2,516,770 - - 2,516,770 보증금 525,402 515,059 - 515,059 - 합 계 3,042,172 3,031,829 - 515,059 2,516,770 금융부채 장기차입금 9,750,000 9,734,580 - 9,734,580 - ※ 매출채권과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품은 제외함.(2) 공정가치 서열체계아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함) 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (3) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 수 준 구 분 과 목 공정가치 가치평가기법 투입변수 2 금융자산 보증금 491,246 할인법 이자율(1.32%) 3 금융자산 매도가능금융자산 2,694,887 시장접근법 - 3 금융부채 장기차입금 9,028,350 할인법 이자율(2.19%~4.81%) 수 준 구 분 과 목 공정가치 가치평가기법 투입변수 2 금융자산 보증금 515,059 할인법 이자율(1.6%) 3 금융자산 매도가능금융자산 2,516,770 시장접근법 - 3 금융부채 장기차입금 9,734,580 할인법 이자율(3.0%~5.8%) 5. 채무증권 발행실적해당사항 없음. 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제14기 3분기 삼일회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제13기(전기) 삼일회계법인 적정 회사의 연결재무제표는 주식회사 원익큐엔씨 및 그 종속기업의 2014년 12월 31일과 2013년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 제12기(전전기) 삼일회계법인 적정 본 감사인의 의견으로는 상기 재무제표가 주식회사 원익큐엔씨의 2013년과 2012년 12월 31일현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 회계연도의 재무성과 및 현금흐름의 내용을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 적정하게 표시하고 있습니다. 2. 감사용역 체결현황 (단위: 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제14기(당기) 삼일회계법인 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 99,000 556시간 제13기(전기) 삼일회계법인 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 98,000 1,330시간 제12기(전전기) 삼일회계법인 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 96,000 1,431시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제14기 3분기 - - - - - 제13기(전기) 2016.01.02 세무조정업무 수임계약 16.03.30 7,000 - 제12기(전전기) 2014.12.30 세무조정업무 수임계약 15.03.31 6,500 - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사(상근)와 1명의 사외이사로구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하여 주시길 바랍니다(1) 이사회 운영규정 구 분 내 용 권 한 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무진행에 관한 중요사항을 의결한다. 구 성 이사회는 이사전원으로 구성한다. 소 집 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을때에는 소집절차를 생략할 수 있다. 의 장 정관 제37조 2항의 규정(이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게통지하여소집한다.)에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 결 의 방 법 과반수 출석과 출석이사 과반수 찬성. 이사회의사록 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하고 의장과 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명을 하여 본점에 비치한다. (2) 사외이사 현황 성 명 선임일 약력 김득중 2016. 3. 25 한국연구재단 공학단장現 성균관대 신소재공학부 교수 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 김득중 (출석률: 75.0%) 찬 반 여 부 1 2016.01.11 대표이사 변경의 건 가결 미참석 2 2016.01.18 수입신용장 신규 약정의 건 가결 미참석 3 2016.01.26 주식매수선택권행사로 인한 신주발행의 건 가결 찬성 4 2016.03.07 제 13기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 5 2016.03.08 제 13기 별도 및 연결 재무제표 승인에 관한 건 가결 찬성 6 2016.03.18 한국수출입은행 $5,000,000 차입의 건 가결 찬성 7 2016.03.25 제 13기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건 가결 찬성 8 2016.03.25 대표이사 선임의 건 가결 찬성 9 2016.07.18 한국산업은행 원화무역어음대출 신규 증액 요청의 건 가결 찬성 10 2016.07.20 타법인(원익홀딩스) 유상증자 참여의 건 가결 찬성 11 2016.08.10 하나은행 기업운전무역어음대출 한도 50억원 신규 차입 건 가결 찬성 12 2016.09.02 원익엘앤디 차입금에 대한 보증서 기한 연장의 건 가결 미참석 13 2016.09.02 한국산업은행 운영자금 대환에 관한 건 가결 찬성 14 2016.09.02 한국산업은행 원화무역어음대출 신규 증액 요청의 건 가결 찬성 15 2016.09.05 타법인(위닉스) 유상증자 참여의 건 가결 미참석 16 2016.09.19 차입에 관한 건(수출성장자금) 가결 찬성 다. 이사회내 위원회해당사항 없음. 라. 이사의 독립성(1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있으며, 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다 직 명 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 임창빈 이사회 이사회 의장경영전반 총괄 해당사항 없음 해당사항 없음 사내이사 이용한 이사회 전사 경영 전반에 대한 업무 해당사항 없음 본인(최대주주) 사내이사 이문용 이사회 전사 경영 전반에 대한 업무 해당사항 없음 해당사항 없음 사외이사 김득중 이사회 전사 경영 전반에 대한 업무 해당사항 없음 해당사항 없음 ※ 2016년 3분기말 기준입니다.(2) 사외이사후보 추천위원회해당사항 없음. 마. 사외이사의 전문성 회사는 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다(1) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 결 격 요 건 여 부 비 고 방기택 - 홍익대 전자공학 학사, 석사 - 삼성전자 연구소 - GE 코리아 상무이사 없 음 (2) 감사의 독립성당사의 감사는 주주총회의 결의로 선임하며, 감사의 권한 및 업무수행 내용은 다음과같습니다.① 주주와 그 밖의 이해관계자에게 제공되는 회사의 재무제표가 회사의 실적과 재무제표에 대하여 공정한 공시를 하는지 심의한다.② 회사의 경영관리시스템과 내부시스템 등의 구조가 회사의 경영과 재무제표 보고에 적합하게 구성되었는지를 심의한다.③ 회사의 중대한 사안이나 위험요소 등에 대하여 심의한다.④ 외부감사와 함께 그들의 감사가 개시되기 전에 감사의 범위와 목적에 대해 회의를개최할 수 있다.⑤ 회사의 연간손익이 공표되기 전에 감사의 결과를 가지고 회의를 할 수 있다.⑥ 회사에 현저한 손해를 미칠 우려가 있는 사실을 이사로 부터 보고받으며, 그 사실에 대하여 심의한다. (3) 감사의 주요 활동내용본 보고서 제출일 현재 감사의 주요 활동 내역은 아래와 같습니다. 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2016.03.07 제13기 정기주주총회 소집의 건 원안대로 승인 - 2 2016.03.25 제13기 정기주주총회 제13기 영업보고서 승인 제13기 재무상태표, 손익계산서 이익잉여금처분계산서의 승인 원안대로 승인 - 3 2016.03.25 2015년 내부회계관리제도 운영실태 보고 - 4 2016.03.25 대표이사 선임의 건 원안대로 승인 - 5 2016.07.20 타법인(원익홀딩스) 유상증자 참여의 건 원안대로 승인 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도(1) 서면투표제당사의 정관 제26조2항『서면에 의한 의결권의 행사』에 따라 주주총회의 소집을 결정하기 위한 이사회의 결의에서 서면결의를 하기로 결정하는 경우에는, 회사는 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면 및 참고자료를 첨부하여 안내하도록 되어 있습니다. 이 경우 서면에 의하여 의결권을 행사하고 자 하는 주주는 소집통지서에 첨부된 서면에 필요한 사항을 기재하여 총회 전일까지 회사에 제출하는 방식으로 의결권을 행사할 수 있습니다. (2)집중투표제당사는 정관 제30조3항에 따라 집중투표제를 배제하고 있습니다. (3)전자투표제당사는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 기초 및 기말 현재 최대주주 및 그 특수관계인의 소유주식 변동내역 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이용한 본인 보통주 5,303,950 40.44 5,303,950 40.35 - 이문용 임원 보통주 200,000 1.53 0 0 장내매매 계 보통주 5,503,950 41.97 5,303,950 40.35 - 우선주 - - - - - ※ 2016년 1월 26일 주식매수선택권행사에 따른 총발행주식수 증가로 지분율 변경. . 나. 최대주주 관련 사항 최대주주성명 주요경력 직 위 경력사항 겸임현황(현재) 이 용 한 회 장 - 경희대학교 경영학과 졸업 - 고려대학교 산업대학원 졸업- 원익통상 설립 - 現 원익 회장 (주)원익큐엔씨 이사 (주)원익홀딩스 이사(주)원익머트리얼즈 이사(주)테라세미콘 이사(주)원익큐브 이사(주)원익 이사신원종합개발(주) 이사 원익투자파트너스(주) 이사(유)호라이즌캐피탈 이사(주)위닉스 이사 2. 최대주주 변동현황당사는 대상기간 중 최대주주가 변동되었던 경우가 없습니다. 3. 주식의 분포 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 이용한 5,303,950 40.35% - - - - - 우리사주조합 - - - ※ 당사의 주주명부 폐쇄일은 정관에 의거 매년 1월1일부터 1월31일까지이므로, 위의 자료는 당반기말 현재 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 대량보유상황보고내역을 토대로 작성한 보유현황입니다. 따라서 결산일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,730 99.74 6,524,492 49.75 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주 ※ 당사의 명의개서대리인인 KB 증권대행부로 수령 받은 2015년 12월 31일 기준 주주별 분포 현황에 따라 작성되었으며, 소액주주 분류에 따라 차이가 발생할 수 있습니다.※ 1% 이상 주주는 5명이며, 주식수는 1,085,558주(8.28%)입니다.(대주주 및 특수관계자 제외). 4. 주식사무 정관상 신주인수의 내용 【신주인수권】 ① 이 회사의 주주는 신주의 발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제 1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 9조 및 119조의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 상법 제 542조의 3의 규정에 의하여 주식매입선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 5. 근로자복지기본법 제 32조의 2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 등에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 주주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회에서 정한다. ④ 제 2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31 일 정기주주총회 매 사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일 부터 1월 31일 까지 주권의 종류 1주권 5주권 10주권 50주권 100주권 500주권 1,000주권 10,000주권 (8종) 명의개서대리인 KB국민은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 매일경제신문 5. 주가 및 주식거래 실적 (단위 :원,주) 종 류 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 최 고 15,450 17,950 18,450 19,550 19,450 18,350 최 저 13,850 15,300 16,700 17,200 16,550 16,000 월간거래량 680,719 1,862,529 1,610,501 1,474,838 1,276,704 915,204 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이용한 남 1954.04 회장 등기임원 상근 총괄 원익대표이사 5,303,950 - 34 2018.03.27 이문용 남 1952.05 부회장 등기임원 비상근 총괄 삼성전자 연구소장제일모직 부사장 - - 6 2019.03.27 김득중 남 1956.01 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 성균관대 교수 - - 3 2019.03.27 임창빈 남 1961.06 사장 등기임원 상근 총괄 보루네오대표이사 - - 3 2019.03.25 방기택 남 1955.04 감사 등기임원 상근 감사 GE코리아 - - 5 2017.03.28 정우현 남 1965.11 부사장 미등기임원 상근 세라믹총괄 세라코 대표이사 - - 6 - 최현욱 남 1963.04 전무 미등기임원 상근 영업총괄 생고방첨단소재근무 - - 6 - 박종화 남 1964.05 상무 미등기임원 상근 세라믹영업 세라코 상무 - - 6 - 이용복 남 1946.12 고문 미등기임원 비상근 고문 현대건설외 근무 - - 32 - 유윤재 남 1965.04 상무 미등기임원 상근 세정총괄 원익 근무 - - 24 - 조관준 남 1965.01 상무 미등기임원 상근 쿼츠영업 원익 근무 - - 15 - 전형우 남 1960.08 상무 미등기임원 상근 연구소,제조총괄 한국과학기술연구원 - - 2 - 최종건 남 1968.05 상무 미등기임원 상근 쿼츠제조총괄 효성 - - 10 - 권순형 남 1969.08 상무 미등기임원 상근 경영지원총괄 원익 근무 - - 21 - 나. 직원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 쿼츠 남 221 221 2 2 223 8.8 - - - 쿼츠 여 14 14 3 3 17 4.6 - - - 세라믹 남 65 65 1 1 66 7.7 - - - 세라믹 여 4 4 1 1 5 5.7 - - - 세정 남 7 7 - - 7 7.9 - - - 세정 여 1 1 - - 1 3.2 - - - 기타 남 68 68 - - 68 4.2 - - - 기타 여 5 5 - - 5 2.6 - - - 합 계 385 385 7 7 392 7.4 13,081,749 33,372 - ※ 연간급여총액은 3분기누계액입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사 포함) 4 1,500,000 - 감사 1 100,000 - ※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다. 2. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 626,901 208,967 - 사외이사 1 18,000 18,000 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 37,800 37,800 - 계 5 682,701 - - ※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액해당사항 없음 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 해당사항 없음 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 박근원 - 2011.03.25 신주교부 보통주 120,000 90,000 - 30,000 2013.3.25~2019.3.25 5,660 서인교 - 2011.03.25 신주교부 보통주 40,000 40,000 - - 2013.3.25~2019.3.25 5,660 정우현 미등기임원 2011.03.25 신주교부 보통주 40,000 - - 40,000 2013.3.25~2019.3.25 5,660 이병환 - 2011.03.25 신주교부 보통주 40,000 10,000 - 30,000 2013.3.25~2019.3.25 5,660 최현욱 미등기임원 2011.03.25 신주교부 보통주 40,000 10,000 - 30,000 2013.3.25~2019.3.25 5,660 강장건 - 2011.03.25 신주교부 보통주 40,000 40,000 - - 2013.3.25~2019.3.25 5,660 박종화 미등기임원 2011.03.25 신주교부 보통주 20,000 15,000 - 5,000 2013.3.25~2019.3.25 5,660 송병무 - 2011.03.25 신주교부 보통주 20,000 20,000 - - 2013.3.25~2019.3.25 5,660 유윤재 미등기임원 2010.03.25 신주교부 보통주 10,000 10,000 - - 2013.3.25~2019.3.25 5,660 조관준 미등기임원 2010.03.25 신주교부 보통주 10,000 10,000 - - 2013.3.25~2019.3.25 5,660 최종건 미등기임원 2011.03.25 신주교부 보통주 20,000 - - 20,000 2013.3.25~2019.3.25 5,660 박철환외50명 직원 2011.03.25 신주교부 보통주 263,000 231,000 - 32,000 2013.3.25~2019.3.25 5,660 ※ 주식매수선택권 총 부여자는 62명이며 총 교부 주식수는 663,000주입니다. (미등기임원 1명 및 직원 1명 퇴사로 인해 교부 주식수 30,000주 감소함.) IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 기업집단의 명칭 : 원익당사는 2016년 9월 30일 현재 당사를 제외하고 32개의 계열회사를 가지고 있습니다. 회 사 명 업 종 설립년월일 상 장 구 분 사업자등록번호 (주)원익 전자의료기기판매업 1983.10.31 상장(코스닥) 513-81-01732 WONIK TAIWAN QUARTZ 석영유리가공제조업 1996.09.16 비상장 - (주)위닉스 전자부품 제조업 1997.09.25 비상장 513-81-12689 원익투자파트너스(주) 창업투자 1997.08.16 비상장 314-81-19654 WONIK QUARTZ EUROPE(독일) 석영유리가공제조업 2000.11.21 비상장 - (유)호라이즌캐피탈 자산 평가 관리.운용 1999.12.23 비상장 120-86-05429 신원종합개발(주) 주택 및 토목건축업 1983.10.03 상장(코스닥) 105-81-17479 (주)원익큐엔씨 석영유리가공제조업 2003.11.12 상장(코스닥) 513-81-31648 신원레저개발(주) 펜션운영 및 임대 2004.07.15 비상장 226-81-32404 WONIK QUARTZ INTER-NATIONAL CORPORATION(미국) 석영유리가공제조업 2005.09.28 비상장 - (주)원익아이피에스 반도체장비제조 2016.04.04 상장(코스닥) 695-81-00374 (주)원익홀딩스 반도체장비제조 1991.09.19 상장(코스닥) 133-81-27249 WONIK IPS USA Inc 반도체장비 AS서비스 2014.08.28 비상장 - (주)원익머트리얼즈 특수가스정제 및 판매 2006.12.01 상장(코스닥) 317-81-02448 WONIIK CORPORATION USA(미국) 부품 수입 판매 1957.10.31 비상장 - 국제전자센터빌딩제일차 유한회사 기타금융 2007.06.19 비상장 104-86-08405 국제전자센터빌딩제이차 유한회사 기타금융 2010.06.09 비상장 104-86-28639 원익아이피에스반도체설비기술유한공사 반도체 설비기술 2008.06.03 비상장 - 원익엘앤디(주) 골프장 운영업 및 유통단지 개발운영 2008.09.09 비상장 226-81-38596 (주)미네박스 소프트웨어개발, 안테나 외 2008.09.18 비상장 214-88-30979 원익(서안)반도체과기유한공사(중국)(WONIK(XIAN)SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD) 반도체용 특수가스 공급 및 반도체 세정 2013.02.20 비상장 - (주)원익큐브 화학제품, 건자재, 인쇄기 1979.06.12 상장(코스닥) 220-81-05078 (주)씨엠에스 랩 화장품, 바이오신약 2009.03.02 비상장 206-86-32439 (주)테라세미콘 (주1) 반도체, 디스플레이, 태양전지 장비제조 2002.03.12 상장(코스닥) 124-81-94031 서안티에르반도체설비무역유한공사 반도체 장비 AS서비스 2013.06.28 비상장 - 노바켐유한책임회사 (미) (Nova-kem,LLC.) (주2) 전구체의 제조 및 판매 2012.04.15 비상장 - (주)나노이닉스 (주3) 전도성 고분자의 제조 및 판매 2001.08.17 비상장 206-81-61415 (주)맨텍 (주4) 전자, 통신부품 제조 및 판매 2000.07.01 비상장 504-81-35067 하늘물빛정원 (주5) 음식숙박 및 음식료품 종합소매업 1998.10.25 비상장 305-81-30596 장산 (주5) 농산물 유통,가공,판매 및 구매업 2013.07.01 비상장 305-86-27591 상해신이화장품 유한공사 (주6) 화장품 수입 판매 2015.08.20 비상장 - 원익인사이트㈜ (주7) 경영컨설팅 2015.10.20 비상장 516-88-00158 원익로보틱스 (주8) 로봇소프트웨어, 시뮬레이션, 로봇제조 2004.04.13 비상장 129-86-66649 (주1) 원익아이피에스가 2014년 3월 21일 (주)테라세미콘의 지분 13.15%를 취득함에 따라 (주)테라세미콘을 계열회사에 편입하였습니다.(주2) 원익머트리얼즈가 2014년 10월 2일 노바켐유한책임회사의 지분 50.67%를 취득함에 따라 노바켐유한책임회사를 계열회사에 편입하였습니다.(주3) 원익큐브가 2015년 6월 25일 ㈜나노이닉스의 지분 70.00%를 취득함에 따라 ㈜나노이닉스를 계열회사에 편입하였습니다.(주4) 위닉스가 2015년 4월 28일 ㈜맨텍의 지분 100.00%를 취득함에 따라 ㈜맨텍을계열회사에 편입하였습니다.(주5) 원익이 2015년 7월 27일 하늘물빛정원 및 장산의 지분을 각각 60%를 취득함에 따라 계열회사 편입하였습니다.(주6) 씨엠에스랩이 2015년 8월 20일 상해신이화장품 유한공사의 지분 100.00%를 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다.(주7) 원익, 원익큐엔씨,국제전자센터빌딩제이차유한회사가 2015년 10월 20일 원익인사이트의 지분 100.00%를 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다.(주8) 원익로보틱스의 경우, 2016년 4월 11일에 지분 95.71%투자하여 계열회사에 편입하였습니다. 나. 관계회사의 지분현황(단위: %) 2016년 9월 30일 현재 출자자(회사)피출자회사 이용한 (주)원익큐엔씨 (주)원익 신원종합개발(주) (주)원익홀딩스 (주)원익IPS (주)위닉스 원익머트리얼즈 (유)호라이즌캐피탈 (주)원익큐브 (주)씨엠에스랩 WIQE(독일) WITQ(대만) 테라세미콘 국제전자센터빌딩제이차[유] (주)원익 38.09 - - - - - - - 6.78 - - - - - - (주)원익큐엔씨 40.35 - - - - - - - - - - - - - - 신원종합개발(주) - 18.83 29.66 0.01 - - - - - - - - - - - ㈜원익홀딩스(주4) 16.10 13.02 23.93 - - - - - - - - - - - - (주)원익아이피에스(주5) - - - - 32.85 - - - - - - - - - - 원익투자파트너스(주) 7.64 - - - - 78.37 - - - - - - - - - (유)호라이즌캐피탈 100.00 - - - - - - - - - - - - - - (주)위닉스(주7) 0.30 41.80 44.83 - - - 0.25 - 12.82 - - - - - - (주)원익머트리얼즈 - - - - 46.52 - - - - - - - - - - 신원레저개발㈜ - - - 100.00 - - - - - - - - - - - WITQ(대만) - 61.24 - - - - - - - - - - 1.36 - - WIQI(미국) - 97.88 - - - - - - - - - 1.55 - - - WIQE(독일) - 100.00 - - - - - - - - - - - - - WONIK CORPORATIONUSA - - 49.00 - - - - - - - - - - - - 국제전자센터빌딩제일차[유] - - 100.00 - - - - - - - - - - - - 국제전자센터빌딩제이차[유](주1) - - - - 66.66 - - 33.33 - - - - - - - 원익아이피에스 반도체설비기술유한공사 - - - - - 100.00 - - - - - - - - - 원익엘앤디(주) - 40.00 20.00 - 40.00 - - - - - - - - - - (주)미네박스 - - - - - - 100.00 - - - - - - - - 원익(서안)반도체과기유한공사(중국) - 30.00 - - - - - 70.00 - - - - - - - (주)원익큐브(주6) 1.28 6.39 5.11 - - - - 20.07 - - - - - - - (주)씨엠에스랩 - - 93.46 - - - - - - - - - - - - (주)테라세미콘 - - - - 11.50 - - - - - - - - - - 서안티에르반도체설비무역유한공사 - - - - - - - - - - - - - 100.00 - Wonik IPS USA Inc(주2) - - - - - 100.00 - - - - - - - - - 노바켐유한책임회사(미)(Nova-kem,LLC.) - - - - - - - 50.67 - - - - - - - (주)나노이닉스 - - - - - - - - - 70.00 - - - - - (주)맨텍 - - - - - - 100.00 - - - - - - - - 하늘물빛정원 - - 60.00 - - - - - - - - - - - 10.00 농업법인 장산 - - 60.00 - - - - - - - - - - - 10.00 상해신이화장품 유한공사 - - - - - - - - - - 100.00 - - - - 원익인사이트㈜ - 33.33 33.33 - - - - - - - - - - - 33.33 원익로보틱스(주3) - - - - 95.71 - - - - - - - - - - (주1) 국제전자센터빌딩제이차 유한회사의 경우, 2016년 4월 27일 신원종합개발에서 보유하고 있는 지분 33.3%를 양수하였습니다. 양수도 계약은 2016년 4월 27일 (잔금청산일) 종료되었습니다.(주2) WONIKIPS USA INC의 경우, 2016년 6월 7일 (주)원익홀딩스에서 보유하고 있는 WONIKIPS USA INC의 주식 100%를 양수하는 계약체결을 통하여 연결대상 종속기업으로 추가 되었습니다. 양수도 계약은 2015년 6월 07일 (잔금청산일) 종료 되었습니다.(주3) 원익로보틱스의 경우, 2016년 4월 11일에 지분 95.71%투자하여 계열회사에 편 입하였습니다.(주4) 원익홀딩스의 경우, 원익IPS 주식을 공개매수 및 현물출자 유상증자를 2016년 7월 25일 완료하여 최대주주 및 관계회사 지분율이 변경되었습니다. - (변경전) 원익(10.16%), 이용한(6.83%), 원익큐엔씨(5.53%)- (변경후) 원익(23.93%), 이용한(16.10%), 원익큐엔씨(13.02%)(주5) 원익IPS의 경우, 원익홀딩스가 2016년 7월 25일 공개매수 및 현물출자 유상증자를 완료함으로써 최대주주 및 관계회사 지분율이 변경되었습니다. - (변경전) 원익(10.16%), 이용한(6.83%), 원익큐엔씨(5.53%), 원익홀딩스(6.22%)- (변경후) 원익홀딩스 (32.85%)(주6) 원익큐브의 경우, ㈜씨엠에스랩이 2016년 6월 21일부터 7월 25일까지 보유주식 장내 매도 및 최대주주인 원익머트리얼즈로의 장외매매계약 체결로 최대주주 및 관계회사 지분율이 변경되었습니다. - (변경전) 이용한 (1.28%), 원익 (5.11%), 원익큐엔씨 (6.39%),원익머트리얼즈 (19.23%), (주)씨엠에스 랩 (1.46%)- (변경후) 이용한 (1.28%), 원익 (5.11%), 원익큐엔씨 (6.39%),원익머트리얼즈 (20.07%) (주7) 위닉스의 경우 2016년 7월 13일 2대1 무상감자 후 2016년 9월 5일 제3자 유상증자 배정으로 지분율이 변동되었습니다.- (변경전) 원익(73.50%), 원익큐엔씨(4.57%), 호라이즌캐피탈(21.02%), 이용한(0.50%), 위닉스(0.07%)- (변경후) 원익(44.83%), 원익큐엔씨(41.80%), 호라이즌캐피탈(12.82%), 이용한(0.30%), 위닉스(0.25%) 다. 계열사간 임원겸직 현황 보고서 제출일 현재 대표이사 임창빈은 (주)미네박스의 대표이사를 겸직하고 있으며,등기이사 이용한은 (주)원익홀딩스, (주)원익머트리얼즈, (주)테라세미콘, (주)원익큐브, (주)원익, 신원종합개발(주), 원익투자파트너스(주), (유)호라이즌캐피탈, (주)위닉스 이사를 겸직하고 있으며, 등기이사 이문용은 (주)원익홀딩스, (주)원익머트리얼즈의 이사를 겸직하고 있습니다. 2. 타법인 출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)원익홀딩스(상장)(주1) 2005.12.07 경영참여 2,168 2,168 5.53 2,928 7,889 56,258 - 10,057 5.53 59,186 658,491 73,014 (주)원익IPS(상장)(주1)(주2) 2016.04.04 경영참여 4,213 2,281 5.53 8,440 -2,281 -8,440 - - - - 250,068 2,828 신원종합개발(주)(상장) 2007.02.28 경영참여 8,734 1,896 18.83 6,161 - - - 1,896 18.83 6,161 111,592 40 원익엘앤디(주) 2008.09.09 경영참여 4,000 3,600 40 8,803 - - -598 3,600 40 8,205 55,839 -1,578 WITQ(대만) 1996.07.26 경영참여 6,560 12,239 61.24 8,844 - - - 12,239 61.24 8,844 28,172 189 WIQE(독일) 2000.11.21 경영참여 7,689 6,293 100 10,523 - - - 6,293 100 10,523 8,319 20 WIQI(미국) 2005.09.26 경영참여 23,942 9,451 97.88 3,911 - - -135 9,451 97.88 3,776 4,685 33 (주)위닉스(주3) 2012.01.11 경영참여 1,000 100 4.57 - 650 4,200 -4,200 750 41.8 - 7,426 125 원익(서안)반도체과기유한공사(중국) 2013.03.25 경영참여 227 - 30 2,784 - - - - 30 2,784 18,413 141 (주)원익큐브(상장) 2013.04.03 경영참여 6,031 1,750 6.39 6,031 - - - 1,750 6.39 6,031 106,797 500 원익 그로쓰챔프2011의3호 2013.01.18 경영참여 17 2,339,341 2.35 2,517 178,118 178 - 2,517,459 2.35 2,695 108,418 8,906 원익인사이트(주) 2015.10.20 경영참여 400 8 33.33 400 - - - 8 33.33 400 1,200 -1 합 계 2,379,127 - 61,342 184,376 52,196 -4,798 2,563,503 - 108,740 1,150,624 28,954 (주1)(주)원익IPS는 2016년 4월 1일부로 (주)원익홀딩스(존속법인), (주)원익IPS(신설법인)으로 분리되었습니다. (주2)보고기간 중 (주)원익홀딩스의 현물출자 유상증자에 참여하여 보고기간일 현재 당사의 (주)원익IPS 지분율은 0%입니다. (주3) (주)위닉스 손실로 인해 자산손상검토로 전액 손상처리하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 가. 채무보증내역 (단위: 백만원) 성명(법인명) 관계 채권자 보증기간 거 래 내 역 (잔액) 채무보증한도 비 고 시작일 종료일 기초 증가 감소 기말 원익엘앤디(주) 관계회사 SC제일은행 2016.09.05 2017.09.05 10,000 - - 10,000 13,000 원익엘앤디(주) 관계회사 SC제일은행 2015.05.13 2017.05.12 4,218 - (271) 3,947 5,131 환율변동 합 계 14,218 - (271) 13,947 18,131 (주1)원익엘앤디(주)의 SC제일은행 차입금 USD 21,000,000에 대한 연대보증은 (주)원익아이피에스(USD 17,400,000), (주)원익큐엔씨(USD 3,600,000)가 공동으로 연대보증하였음.(주2)신원종합개발㈜의 책임준공 미이행시 채권자에 대한 대출 원리금 등 45,500,000천원을 인수하기로 하는 조건부 채무 인수 보증을 제공하고 있음. 2. 대주주와의 자산양수도 등 가. 유가증권 매수 또는 매도 내역 해당사항 없음 나. 부동산 매매 내역해당사항 없음 다. 영업 양수ㆍ도 내역 해당사항 없음 라. 자산양수ㆍ도 내역 해당사항 없음 마. 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기말 WONIK TAIWAN Q'TZCO.,LTD 관계회사 지분법적용유가증권 6,560 - - 6,560 WONIK Q'TZ EUROPE GMBH 관계회사 지분법적용유가증권 7,689 - - 7,689 WONIK Quartz International Corp.. 관계회사 지분법적용유가증권 34,366 - - 34,366 (주)원익홀딩스(주1)(주2) 관계회사 지분법적용유가증권 8,563 56,520 (6,358) 58,725 분할후 유상증자 (주)원익아이피에스(주1)(주2) 관계회사 지분법적용유가증권 - 6,358 (6,358) - 분할후 유상증자(현물출자)참여 신원종합개발(주)(주3) 관계회사 지분법적용유가증권 8,734 - - 8,734 원익엘앤디(주) 관계회사 지분법적용유가증권 18,000 - - 18,000 (주)위닉스 관계회사 지분법적용유가증권 1,000 4,200 - 5,200 원익(서안)반도체과기유한공사(중국) 관계회사 지분법적용유가증권 2,784 - - 2,784 (주)원익큐브 관계회사 지분법적용유가증권 6,031 - - 6,031 원익인사이트(주) 관계회사 지분법적용유가증권 400 - - 400 합 계 94,127 67,078 (12,716) 148,489 (주1) 2016년 4월 1일 (주)원익IPS는 (주)원익홀딩스(존속법인), (주)원익IPS(신설법인)로 분할하였습니다. (주2) 당사는 2016년 7월 27일 (주)원익홀딩스의 유상증자에 (주)원익IPS의 지분 전량을 현물출자하였습니다.(주3) 보고기간말과 보고일 사이(2016년 11월 14일)에 신원종합개발 보유지분 전량에 대한 매도 계약을 체결하였습니다. 자세한 내용은 'ⅩⅠ.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참고하여 주시기 바랍니다. 3. 대주주와의 영업거래 가. 재화와 용역의 판매,구입 (단위 : 천원)당분기와 전분기 중 회사와 주요 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 매 출 원재료 매입 유형자산 취득 기타수익 기타비용 종속기업 W.I.Q.I. 5,029,192 45,058 - - 270,877 종속기업 W.I.T.Q. 2,854,392 88,585 - - - 종속기업 W.I.Q.E. 330,962 789,194 - - 1,163 관계기업 ㈜원익아이피에스 2,017,856 - - - - 관계기업 ㈜원익홀딩스 - - - - 25,250 관계기업 원익엘앤디㈜ - - - - 5,046 관계기업 신원종합개발㈜ - - - 20,864 - 관계기업 ㈜위닉스 - - - 265,002 59,691 기 타 ㈜원익 18,454 - 93,225 - 7,444 기 타 ㈜씨엠에스랩 - - - - 7,480 기 타 신원레저개발(주) - - - - 10,202 기 타 ㈜테라세미콘 288,808 - - - - 기 타 원익로보틱스 - - - 22,500 - 기 타 원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사 - - - - 3,178 구 분 회사명 매 출 원재료 매입 유형자산 취득 기타수익 기타비용 종속기업 W.I.Q.I. 2,893,430 101,799 - - 157,588 종속기업 W.I.T.Q. 2,307,932 36,632 - - 1,592 종속기업 W.I.Q.E. 212,901 1,091,075 - - 406 관계기업 ㈜원익아이피에스 2,452,882 - - - 30,375 관계기업 ㈜원익엘엔디 - - - - 6,908 관계기업 신원종합개발㈜ - - - 7,027 - 관계기업 ㈜위닉스 - - - 277,068 54,761 기 타 원익(주) - 4,000 85,000 - 80,025 기 타 ㈜씨엠에스랩 - - - - 5,085 기 타 신원레저개발㈜ - - - - 16,609 기 타 ㈜테라세미콘 326,981 - - - - 나. 재화와 용역의 판매 및 구입에서 발생한 채권·채무 잔액(단위: 천원)당분기와 전기 중 회사와 주요 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 기 타 매입채무 미지급금 기 타 종속기업 W.I.Q.I. 296,032 - - - 30,194 - 종속기업 W.I.T.Q. 835,446 - - 78,177 - 10,539 종속기업 W.I.Q.E. 17,407 - - 60,272 - - 관계기업 ㈜원익아이피에스 109,709 - - - - 2,580 관계기업 ㈜원익홀딩스 - - - - 2,585 - 관계기업 원익엘앤디㈜ - - 400,000 - 3,056 - 관계기업 신원종합개발㈜ - 137 - - - 25,438 관계기업 ㈜위닉스 - 53,585 - - - - 기 타 신원레저개발(주) - - - - 1,015 - 기 타 ㈜테라세미콘 57,371 - - - - - 기 타 원익로보틱스 - - - - - 45,000 기 타 원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사 - - - - 3,179 - 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 기 타 매입채무 미지급금 기 타 종속기업 W.I.T.Q. 559,026 20,470 - 5,187 - - 종속기업 W.I.Q.E. 762 - - - - - 종속기업 W.I.Q.I. 437,475 - - 12,908 34,026 - 관계기업 ㈜원익아이피에스 84,998 - - - 3,713 6,474 관계기업 신원종합개발㈜ - - - - - 46,302 관계기업 원익엘앤디㈜ - - 400,000 - - - 관계기업 ㈜위닉스 - 71,075 - - - - 기 타 ㈜원익 - - 25,000 - 2,273 - 기 타 ㈜테라세미콘 21,670 - - - - - 다. 자금거래내역 당분기와 전분기 중 회사와 주요 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 출자 대 여 회 수 차 입 상 환 관계기업 ㈜위닉스 - - - - 4,200,000 구 분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 출자 대 여 회 수 차 입 상 환 관계기업 원익엘앤디㈜ 39,366 39,366 - - 6,000,000 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황해당사항 없음 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제13기주주총회(2016.3.25) 1안 : 제13기 (2015년도) 영업보고 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 2안 : 이사 선임의 건3안 : 임원퇴직금지급규정 개정의 건 4안 : 이사보수한도 승인의 건 5안 : 감사보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결 제12기주주총회(2015.3.27) 1안 : 제12기 (2014년도) 영업보고 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 2안 : 사내이사 선임의 건 3안 : 이사보수한도 승인의 건 4안 : 감사보수한도 승인의 건 가결가결가결가결 제11기주주총회(2014.3.28) 1안 : 제11기 (2013년도) 영업보고 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 2안 : 정관일부 변경의 건 3안 : 사내이사 선임의 건 4안 : 상근감사 선임의 건 5안 : 이사보수한도 승인의 건 6안 : 감사보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결가결 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없음 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2016년 9월 30일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황당반기말 및 전기말 현재 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공받은자 보증금액 보증내용 당분기말 전기말 원익엘앤디㈜ 10,000,000 10,000,000 ㈜한국스탠다드차타드은행 한국영업본부 차입금보증 3,946,680 4,219,200 ㈜한국스탠다드차타드은행 차입금보증 (USD 3,600,000) 합 계 13,946,680 14,219,200 라. 채무인수약정 현황연결회사는 하자이행보증을 위해서 서울보증보험㈜로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 제공받은 지급보증 잔액은 각각 492,670천원 및 461,048천원입니다. 또한 연결회사는 당분기말 및 전기말 현재 관계회사인 신원종합개발㈜의 책임준공 미이행시 관련 채무를 인수하기로 하는 조건부 채무 인수 보증을 제공하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 동 조건부 채무 인수 보증금액은 각각 45,500,000천원 및 45,500,000천원입니다. 마. 그 밖의 우발채무 등해당사항 없음. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행해당사항 없음. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 (1) 형사처벌 또는 행정조치 해당사항 없음. (2)단기매매차익 발생 및 환수현황 당사는 과거 3사업연도 및 이번 사업연도 공시서류작성기준일까지 단기매매 차익 발생사실을 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 통보받은 바 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 [타법인주식 및 출자증권 처분 결정](1) 당사는 2016년 10월 4일 이사회에서 투자수익 회수를 위하여 보유중인 신원종합개발 주식회사의 지분 전량을 처분하기로 의결하였습니다.(2) 처분주식수는 1,895,801주로써 처분전 지분율은 18.83%이며, 처분후 지분율은 0%입니다. (3) 처분가액은 주당 8,000원으로써, 총액은 15,166,408,000원 입니다.(4) 처분대상 주식의 장부가액은 2015년 기말 연결재무제표기준 2,570,573,510원. 별도재무제표기준 6,161,353,250원입니다.(6) 처분예정일은 11월 21일 이며 당사자들의 합의에 의해 변경될 수 있습니다. 다. 중소기업기준검토표 해당사항 없음. 라. 직접금융 자금의 사용 해당사항 없음. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 바. 법적위험 변동사항해당사항 없음. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음