원익QnC 분기보고서 (2023.09)
7. 기타 참고사항

가. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가-1. 지적재산권 보유 현황

제출일 현재 지적재산권의 현황은 다음과 같습니다.

구분	등록건수

특허권	74

실용신안권	1

상표권	1

디자인	9

합계	85

※상세 현황은 '상세표-4. 지적재산권 보유현황' 참조

나. 사업부문별 현황

[쿼츠 부문 및 쿼츠 원재료 부문] (산업의 특성 등)① 쿼츠웨어의 정의반도체용 석영유리(Quartz Ware 혹은 Fabricated Quartz)는 반도체 제조공정 중 산화, 확산, 식각, 이온주입, 화학증착공정에서 Wafer를 불순물로 부터 보호하거나 이송하는 용기로 사용됩니다.② 산업의 특성쿼츠웨어의 주 사용처인 반도체산업은 기술혁신 속도가 빠르고 투자규모가 매우 크기 때문에 투자시점을 결정 하기가 매우 힘든 반면에 적시투자는 많은 이익을 창출할 수 있습니다. 국내소자업체는 반도체 생산량 증대와 고집적화를 위해 300mm 웨이퍼를 이용한 반도체 공정라인을 구축하고 있습니다. 현재에는 기술혁신에 따라 동일시설을 가지고 수율향상 및 공정시간을 단축하여 단위 웨이퍼당 생산량을 높임으로써 기존 설비 효율 증대에 집중하고 있습니다.당사가 속한 반도체재료 산업수요의 특성은 소자 생산량에 비례하므로 소자산업경기에 의존적입니다. 반면, 양산 단계에서는 재료 사용량을 절감하는 방향으로 공정기술이 진전되기 때문에 성장률은 소자 산업을 하회하는 경향이 있습니다. 그러나 반도체재료는 반도체 제조 비용에서 차지하는 비중이 25% 내외에 불과 하지만, 직접도나 수율에 미치는 영향은 커 소자업체가 원재료 구매선을 쉽게 교체하기가 어렵습니다.반도체재료의 원재료는 미국과 일본 및 독일을 중심으로 한 소수업체가 전체시장을 과점하고 있습니다. 이는 반도체재료가 고순도와 고정밀도를 요구하기 때문에 높은 수준의 화학기술과 대규모 설비가 필요하고, 소자의 집적도 향상에 대응하기 위해서는 3-4년 마다 신제품 개발을 위한 연구 개발 투자가 있어야 하기 때문입니다. 반면 소자업체별로 요구하는 재료의 특성이 조금씩 다르고, 물성변화가 잦아 중소/중견기업체를 주축으로 한 로컬업체의 참여가 가능합니다.③ 산업의 성장성 및 경기변동의 특성반도체용 QUARTZ WARE는 반도체 제조 공정별로 Life Cycle이 1개월~36개월의다양한 소모품으로서 Wafer의 생산량 및 신규 생산라인 증설에 의하여 수요가 결정되며 시장규모는 반도체 산업의 발전에 따라 향후 증가될 것으로 추정됩니다. (국내외 시장여건 등)쿼츠 사업부문(쿼츠 원재료 부문 포함)은 2022년 코로나19 바이러스의 지속적인 유행에 따른 비대면 수요의 지속으로 반도체 고객사들의 투자도 지속적으로 증가하였으며, 매출은 전년대비 연결기준 26.8%, 별도기준 9.8% 증가하였으며, 영업이익 또한 연결기준 43%, 별도기준 8.6% 상승하였습니다. 특히 반도체 시장의 지속적인 강세로 쿼츠 원재료부문 미국법인의 매출은 전년대비 48.4%, 영업이익은 196.9% 상승하였습니다. 대만법인은 전년대비 매출액 11.4%증가하였으나, 글로벌 원자재가격 상승에 따라 영업이익은 1.1%감소하였습니다. 23년도의 경우 고객사 재고부담에 따른 시장 수요의 소폭 감소를 예상하고 있습니다.① 2023년 세계반도체 시장 전망

출처: World Semiconductor Trade Statistics(2022년 11월 29일 발간자료)

2022년 반도체 시장 규모는 전년대비 4.4%증가한 5,800억달러로 예상되며, 2023년에는 전년대비 4.1%감소한 5,570억 달러가 될 것으로 예상하고 있습니다.

② 2023년 메모리반도체 시장 전망

2023년 메모리반도체 시장은 가파른 수요감소, 가격하락, 높은 재고수준 등으로 전년 대비 17% 역성장을 전망하고 있습니다.

③ 시장점유율

시장점유율의 경우, 시장에 공식화된 자료가 없어 기재를 생략하였습니다. (경쟁요소 등)당사의 쿼츠사업부문은 세계 유수 장비사와의 연계 된 사업 구축으로 안정화 되어있고, 주요 고객으로부터의 높은 평가 및 인지도를 가지고 있으며, 대량 생산화 및 고객요구에 기술 우위를 가지고 빠르고 적절한 대응이 가능하여 글로벌 경쟁에서도 우위를 확보할 수 있습니다.

(쿼츠부문 자회사 현황)자회사명 : W.Q.I.(미국), W.Q.T.(대만), W.Q.E.(독일), WONIK Wuxi Semiconductor Tech(중국)① 자회사의 영업 현황1) W.Q.I. (미국)미국법인인 W.Q.I.는 1997년 10월 미국 원익쿼츠 합작법인(WONIK QUARTZ GROUP CO.,LTD.)을 설립하여 영업을 개시하였고, 2005년 9월 W.I.Q.I. 미국법인을 설립 후, 프랑스 Saint-Gobain社의 QI사업부를 인수하였으며, 주로 반도체석영유리제품을 INTEL과 MICRON 등 반도체 소자업체에 영업 및 상품판매를 하고 있습니다.2) W.Q.T. (대만)대만법인인 W.Q.T.는 1996년 3월 대만 원익석영 합작법인(WONIK TAIWAN QUARTZ CO.,LTD)을 설립하여 영업을 개시하였으며, 사명을 WONIK QUARTZ TAIWAN CO.,LTD로 변경하였습니다. 주 생산품은 반도체석영유리제품을 생산하며 TSMC와 UMC 등 반도체 소자업체에 영업 및 판매를 하고 있습니다.. 종속회사명 설립일 지역 주요사업 WONIK Q (THAILAND) CO. LTD. 2018.05.16 태국 부동산 임대업 3) W.Q.E. (독일)독일법인인 W.Q.E.는 독일 원익 유럽법인(WONIK QUARTZ EUROPE GMBH)을 설립하여 영업을 개시 하였습니다. 주 생산품은 반도체, SOLAR 등 석영유리제품을 생산하며 ST MICRO와 ASM 등 SOLAR 관련업체에 영업 및 판매를 하고 있습니다.4) WONIK Wuxi Semiconductor Tech(이하 "원익우시")중국법인인 WONIK Wuxi Semiconductor Tech는 2021년 1월 5일에 설립하였습니다.② 자회사의 영업 실적(2023년 3분기) (단위 : 천원) 자회사명 소재지 자산 부채 매출 영업이익 W.Q.T(*1) 대만 85,980,176 21,578,568 34,163,629 5,225,348 W.Q.E 독일 16,352,167 5,993,742 20,495,041 588,411 W.Q.I 미국 10,251,299 1,930,815 12,033,705 974,700 원익우시 중국 3,045,341 3,753 0 -199,865 (*1) W.Q.T.의 종속회사인 WONIK QnC Thailand의 실적을 포함한 자료입니다. (*2) WONIK Wuxi Semiconductor Tech 는 공시자료기준일 기준 매각이 완료되었습니다 [쿼츠원재료부문 자회사 현황]자회사명 : MOMQ Holding Company(미국)① 자회사의 영업 현황 당사는 2019년 5월 미국의 쿼츠/실리콘 원재료 제조사인 Momentive Performance Materials(이하 "모멘티브")사의 쿼츠사업부문을 인수하기 위해 특수목적법인인 MOMQ Holding Company를 설립하였으며, 최종으로 2020년 1월 1일 모멘티브의 쿼츠사업부문 양수가 완료되었으며, 2022년 11월 1일 일본의 반도체용 석영도가니(Quartz Crucible)전문 제조업체인 Coorstek Nagasaki Corporation을 최종인수하였습니다. 특수목적법인의 영업실적 및 종속회사는 다음과 같습니다. 종속회사명 설립일 지역 주요사업 Momentive Performance MaterialsQuartz Inc. 1996.08.02 미국 반도체용 쿼츠 원재료 제조반도체/디스플레이/항공우주용세라믹 원재료/제품 제조 Momentive Performance MaterialsQuartz GmbH 1987.11.24 독일 반도체용 쿼츠 원재료 제조 Momentive Quartz Japan G.K. 2019.10.07 일본 반도체/디스플레이/항공우주용세라믹 원재료/제품 제조 Momentive Technologies Wuxi Co., Ltd.(*2) 2004.01.18 중국 반도체용 쿼츠 원재료 제조 모멘티브테크놀로지스코리아 유한회사 2021.03.10 한국 반도체용 쿼츠 원재료 도소매 Momentive Technologies (Shanghai) Limited Company 2021.03.30 중국 반도체용 쿼츠 원재료 도소매 Momentive Technologies Taiwan Limited Company 2022.03.09 대만 반도체용 쿼츠 원재료 도소매 Momentive Technologies Yamagata K.K.(*1) 2015.07.31 일본 반도체 웨이퍼 제조용 Cruicible 제조 및 판매유리 제조업 (*1) 2022년 11월 1일 인수한 Coorstek Nagasaki Corporation의 사명을 변경하였습니다. (*2) Wuxi Momentive Performance Materials Co., Ltd. 는 Momentive Technologies Wuxi Co., Ltd.로 사명을 변경하였습니다. ② 자회사의 영업 실적(2023년 3분기) (단위 : 천원) 자회사명 소재지 자산 부채 매출 영업이익 MOMQ(*2) 미국 806,768,731 631,584,191 345,744,814 46,128,480 (*) MOMQ의 종속회사인 Momentive Performance Materials Quartz Inc.,MomentivePerformance Materials Quartz GmbH, Momentive Quartz Japan G.K.,Momentive Technologies Wuxi Co., Ltd., Momentive Technologies (Shanghai) Limited Company, Momentive Taiwan Technologies Limited Company,모멘티브테크놀로지스코리아 유한회사, Momentive Technologies Yamagata K.K.의 실적을 포함한 자료입니다. [세라믹 부문] (산업의 특성 등)① 세라믹스의 정의세라믹은 천연원료를 이용한 도자기, 타일, 내화물, 시멘트, 유리등의 전통세라믹과 정제된 고순도 합성원료로 제조되는 전자/구조/바이오/환경세라믹을 일컫는 첨단세라믹이 있습니다. 당사가 주로 생산하는 세라믹스는 비금속 무기재료를 원료로 사용하고, 제조공정에 있어서 고온처리를 받은 생산물로써 반도체/디스플레이 공정에서 내용물을 보호하는 역할을 합니다.② 산업의 특성당사가 속한 ICT분야의 첨단세라믹 소재/부품 제조산업은 분말형상의 첨단세라믹원료소재를 유무기 바인더 등과 혼합하여 원하는 형상으로 성형한 후 탈지 및 소결공정을 통한 치밀화 과정을 거치게 됩니다. 이러한 공정을 통해 얻어지는 첨단세라믹 소재·부품은 스마트폰, LCD/OLED, 센서 등 대부분의 ICT 기기에 활용되어지고 있습니다. 특히 최근 4차 산업혁명으로의 전방위적 패러다임 전환에 따른 IoT, 3D프린팅, 자율주행차, 로봇 등의 산업에 필수적인 첨단세라믹 소재부품 기술개발에 R 자원이 집중되고 있으며, 당사가 집중하고 있는 반도체용 고성능 세라믹(Semiconductor High-Performance Ceramics) 산업의 세계시장은 연평균(2022년~2028년 추정) 8.6% 성장률로 2022년 23.9억달러에서 2029년 41.7억달러 규모로 확대될 것으로 전망되는 산업이지만(출처: 24MarketReports, 제목: Semiconductor High Performance Ceramics Market, Global Outlook and Forecast 2023-2029, 2023년 발간자료), 이미 기존의 수입 원료소재에 맞게 매뉴얼화 된 공정에 비해 다른 공법에 의해 제조된 원료로는 제품의 수축율 조정 등 신뢰성을 확보하는 데 많은 어려움이 있어, 후발주자인 국내 첨단세라믹 원료소재 산업회사들의 진출에는 많은 제약이 있습니다. 하지만 국내 대형 거래처들의 국산화 수요가 풍부하기 때문에 신규 ICT용 세라믹 부품의 개발과정의 시작 단계부터 참여하는 전략을 취하고 있습니다.③ 산업의 성장성 및 경기변동의 특성국내 첨단세라믹산업은 글로벌 기술 및 산업환경 변화의 가속화에 따른 융복합 기술 수요가 급증하고 있음에도 불구하고 질화물계 세라믹, 산화물계 세라믹 등 당사가 속한 반도체/디스플레이 산업에 사용되는 핵심 세라믹 원료소재를 일본 등 선진국으로부터 수입하고 있습니다. 특히 최근 이슈가 되고 있는 EUV용 반도체, 차세대 이차천지, 바이오 산업등 미래 먹거리인 신산업 시장이 확대되고 있으며 관련된 수요 해결을 위한 도전적인 연구개발이 필요한 상황입니다. 당사가 속해있는 반도체/디스플레이용 세라믹스는 제조 공정별로 Life Cycle이 6개월 이상의 다양한 소모품으로서 Wafer/Panel 생산량 및 신규 생산라인 증설에의하여 수요가 결정되며, 당사는 반도체/디스플레이 등 전기전자 산업의 초고집적화, 고효율화용 핵심 세라믹소재의 소재/부품 자립화를 위한 요소기술 및 상용화 기술개발에 집중하여 경쟁력을 제고하고있습니다. (국내외 시장여건 등)세라믹 사업부문은 지난 몇 년간 디스플레이 사업에 의존하던 매출을 반도체향 소재부품 국산화 제품 출시로 극복하면서 매출은 전년대비 9.3%, 영업이익은 3.2% 증가하였습니다. 2023년도에도 지속적인 국산화 제품 출시를 통한 매출 및 이익 확대를 노력하고 있습니다.④시장점유율 세라믹 제품의 시장점유율은 다양한 품목으로 인하여 회사별 비교가 어렵고, 시장에 공식적인 자료가 없어 기재를 생략하였습니다. (경쟁요소 등)당사는 대형사이즈 제품 생산기술 및 제조설비를 보유하고 있어, 산업전반에 걸친 다양한 제품 생산이 가능하며, 특히 최근 디스플레이 패널의 대형화 추세에 따른 대형제품의 공급이 가능합니다. 당사는 독립된 기술연구소 운영으로 다양한 소재의 개발 및 제조가 가능하며, 첨단세라믹과 관련된 타 사업부와의 신제품 개발 및 국산화도 적극적으로 진행하고 있습니다. 또한, 반도체 제조사 및 디스플레이 패널 제조사와의긴밀한 협력뿐만이 아니라 관련 장비제조업체들과의 전략적 협업관계 구축으로 향후성장성을 기대하고 있습니다. [C 부문](Cleaning Coating 부문) (산업의 특성 등)① 세정공정의 정의반도체소재부품 또는 반도체장비의 오염을 제거하고 재생하는 공정으로써 주로 반도체 공정에서 사용되는 쿼츠웨어 등의 소모성 부품에 발생하는 미세오염을 제거 또는 재생하여 장비나 부품의 오염의 제거뿐만 아니라 반도체 생산수율 및 공정효율을 증가 시킬 수 있습니다.② 산업의 특성당사가 영위하는 세정산업은 기본적으로 반도체 생산과정에서 발생된 오염을 제거하는 산업으로 장비나 부품의 오염을 제거/재생하는 것 뿐만 아니라 재사용조건을 만족시키고 사용수명을 연장시켜 공정효율성과 생산수율을 증가를 목적으로 하고 있습니다. 최근 반도체 제조 업체들의 원가절감 추세로 인하여 반도체 소모성 부품 세정공정의 외주화가 지속되고 있으며, 반도체 공정 장비에 장착하는 쿼츠, 세라믹 등의 사용수명을 늘리기 위한 노력이 지속되고 있습니다. ③ 산업의 성장성 및 경기변동의 특성반도체 세정사업은 반도체 공장가동률에 따라 수요가 반응하며, 공장가동률이 높을수록 소모성 부품의 사용빈도가 높아져 세정 수요가 증가합니다. 향후 시장규모는 반도체 산업 발전에 따른 제조사들의 투자와 함께 증가될 것으로 추정됩니다. (국내외 시장여건 등)C 전세계적인 반도체 공급부족에 따른 고객사 가동률 상승으로 2022년 연결기준 매출액은 20.7% 증가하였으나, 영업이익은 원자재가격 인상으로 인하여 8.3% 감소하였습니다. 별도기준 매출액은 22.1% 증가하였으나 영업이익은 11.1% 감소하였습니다. 2023년도에도 지속적인 신규품목 세정용역 개발을 통한 성장을 기대하고 있습니다.당사는 반도체 공정 미세화로 인해 가스사용량이 늘어나고 이에 따라 소모성 부품의식각이 빨리 진행되면서, 최근 급격히 증가하고 있는 반도체용 쿼츠 세정 수요를 충족시키기 위하여 국내 및 중국의 공장 증설을 완료하였으며, 또한 반도체 미세화로 점점 증가하고 있는 반도체부품 세정 및 코팅 수요에 대응하기 위해 기술 개발에 역량을 쏟고 있습니다. (경쟁요소 등)당사는 자동화 최첨단 세정설비 구축을 통한 원가 경쟁력을 보유하고 있으며, 뛰어난관리능력과 원가절감 효과로 고객사의 인정을 받고 있습니다. 최근 반도체 공정 미세화에 따른 반도체 제조용 소재부품의 사용이 점점 증가하고 있으며, 이에 따라 반도체 고객사들의 원가절감 수요가 더욱 강해지고 있는 상황입니다. 당사는 독립된 기술연구소를 운영하면서, 세정 및 코팅관련 다양한 기술을 개발하고, 이를 바탕으로 지속적인 신규아이템 개발을 통하여 고객사의 원가절감 및 생산성 향상을 돕고,시장지배력을 강화하고 있습니다. (C 자회사 현황)자회사명 : 원익(서안)반도체과기유한공사(중국) WONIK QnC America(미국)① 자회사의 영업현황원익(서안)반도체과기유한공사(중국)(이하"원익시안")원익시안은 2013년 2월 20일 당사의 계열회사인 (주)원익머트리얼즈와 당사가 70:30으로 출자하여 설립하였고, 2017년 추가 증자를 거쳐 2018년 12월에 당사가 (주)원익머트리얼즈의 지분 전체를 인수하여 당사의 100% 자회사로 편입하였습니다. 원익시안은 반도체 공정에서 사용되는 소모성 부품 및 장비부품세정사업을 영위하고 있습니다.WONIK QnC America(미국)(이하"W.Q.A.")W.Q.A.는 2022년 5월 24일 지분 100%로 설립되었으며, 미국 반도체 소재/장비부품 세정 및 코팅시장 진출을 위한 준비를 하고 있습니다.② 자회사의 영업실적(2023년 3분기) (단위 : 천원) 자회사명 소재지 자산 부채 매출 영업이익 원익(서안)반도체과기유한공사 중국 22,567,587 15,313,028 8,034,134 356,455 WONIK QnC America 미국 2,307,309 483,088 0 -9,309 [옵틱 부문] (산업의 특성 등)① Excimer EUV Lamp의 정의200mm 이하의 진공자외선(Vacuum Ultra Violet)을 LCD/OLED Panel 제조공정에서 표면 유기물을 제거하는 역할을 합니다② 산업의 특성반도체, LCD, OLED, 광학, 리드 프레임의 표면에는 여러가지 유기 불순물의 얇은 오염막이 붙어 있어 제품에 결정적으로 악영향을 줄 수 있으므로 반드시 제거해야 합니다. 막두께가 수백Å이하의 유기오염 막은 세정용 Lamp 를 사용하면 효과적으로 제거할 수 있으며 반도체 프로세스의 응용을 위해 널리 연구되고 있습니다.③ 산업의 성장성 및 경기변동의 특성당사의 주력 분야인 LCD/OLED 표면세정용 EUV Lamp는 디스플레이 산업 변동에 따라 수요가 결정되며, 최근에는 새롭게 개발된 사각램프의 사용이 확대되면서 기존 제조공정에 사용되던 원형램프를 대체하고 있습니다. 한편 당사는 디스플레이 세정용 램프를 응용하여 2019년 임플란트 표면개질용 램프를 개발, 관련 시장에 진출하였으며, 코로나19로 인하여 관련 수요가 일시적으로 위축되었으나, 코로나 19관련 백신보급과 함께 잠재됐던 치과 수요가 늘어나면서 긍정적인 성장을 기대하고 있습니다. (국내외 시장여건 등)현재 당사가 진입중인 Display Panel 세정용 EUV Lamp 시장은 특정업체가 독점을 하고 있는 상황이며, 이에 따라 주요 고객사들의 국산화 수요가 높은 상황입니다. 당사는 2019년에 고객사와 신제품에 대한 테스트를 진행하였고, 2020년 일부품목의 테스트 통과로 일부 납품을 시작하였습니다. 당사는 고객사의 국산화 수요에 맞춰 다양한 품목의 테스트를 고객사와 진행하여 매출을 확대할 전략을 가지고 있습니다.한편 당사는 2018년 부터 임플란트 표면개질용 램프를 개발하였고, 우수한 품질을 인정받아 2019년 관련 시장에 안정적인 진입을 하였습니다. 2021년의 경우 코로나19의 영향 지속으로 주요 수요처인 치과 수요가 급격히 감소하여 일시적으로 매출에 영향을 받았으나, 2022년에는 코로나19 백신 보급율 향상등으로 상황이 개선되었으며, 23년에는 고객사 다양화 및 새로운 어플리케이션 개발을 통한 매출증대에 노력하고 있습니다. (경쟁요소 등)디스플레이 표면세정용 EUV Lamp는 표면의 유기물을 제거할 수 있는 강한 조사력과 장시간 사용할 수 있는 수명이 핵심입니다. 당사는 대형 고객사와의 긴밀한 관계를 유지하고 있고, 지속적인 연구개발로 다수의 특허를 보유하고 있으며, 이를 바탕으로 국산화 품목을 확대하고 있습니다. 다. 사업부문별 요약 재무현황 (1)영업부문의 부문별 매출 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 Quartz Ware Ceramic C MOMQ(쿼츠원재료 등) 기타 합 계 한 국 대 만 미 국 독 일 중 국 소 계 총부문매출액 143,151,295 34,163,629 12,033,705 20,495,041 - 209,843,670 15,082,337 65,111,125 345,744,814 3,834,216 639,616,162 외부 매출액 127,272,262 34,090,984 12,033,705 19,766,593 - 193,163,544 15,082,337 65,111,125 326,532,593 3,834,216 603,723,815 부문간 매출액(*) 15,879,033 72,645 - 728,448 - 16,680,126 - - 19,212,221 - 35,892,347 매출비중 32.8% 2.4% 10.2% 54.1% 0.6% 100.0% (*) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 구 분 Quartz Ware Ceramic C MOMQ(쿼츠원재료 등) 기타 합 계 한 국 대 만 미 국 독 일 중 국 소 계 총부문매출액 182,847,081 42,945,439 10,671,208 15,873,330 - 252,337,058 20,650,620 68,583,452 266,950,381 2,836,442 611,357,953 외부 매출액 169,986,550 42,665,496 10,653,735 14,830,283 - 238,136,064 20,650,620 68,583,452 247,649,058 2,836,442 577,855,636 부문간 매출액(*) 12,860,531 279,943 17,473 1,043,047 - 14,200,994 - - 19,301,323 - 33,502,317 매출비중 41.3% 3.4% 11.2% 43.7% 0.5% 100.0% (*) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 구 분 Quartz Ware Ceramic C MOMQ(쿼츠원재료 등) 기타 합 계 한 국 대 만 미 국 독 일 중 국 소 계 총부문매출액 166,234,282 37,566,003 6,390,749 11,468,304 - 221,659,338 18,896,205 53,198,313 183,997,112 1,667,399 479,418,367 외부 매출액 161,334,641 37,518,796 6,383,801 11,188,141 - 216,425,379 18,896,205 53,198,313 171,331,989 1,667,399 461,519,285 부문간 매출액(*) 4,899,644 47,207 6,948 280,164 - 5,233,963 - - 12,665,119 - 17,899,082 매출비중 46.2% 3.9% 11.1% 38.4% 0.3% 100.0% (*) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. (2)보고기간 종료일 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 Quartz Ware Ceramic C MOMQ(쿼츠원재료) 기 타 합 계 한 국 대 만 미 국 독 일 중 국 소 계 보고부문자산 308,502,842 84,859,589 8,277,057 11,631,728 - 413,271,216 40,709,452 98,097,397 795,613,909 2,722,080 1,350,414,054 자산비중 30.6% 3.0% 7.3% 58.9% 0.2% 100.0% 보고부문부채 106,282,892 20,640,060 648,357 1,616,935 - 129,188,244 30,125,876 60,384,514 624,544,573 393,802 844,637,009 부채비중 15.3% 3.6% 7.1% 73.9% 0.0% 100.0% 구 분 Quartz Ware Ceramic C MOMQ(쿼츠원재료) 기 타 합 계 한 국 대 만 미 국 독 일 중 국 소 계 보고부문자산 265,111,061 71,048,798 6,411,907 10,730,347 1,226,563 354,528,676 39,487,409 100,936,042 792,058,487 2,672,268 1,289,682,882 자산비중 27.5% 3.1% 7.8% 61.4% 0.2% 100.0% 보고부문부채 95,395,142 11,871,787 387,078 1,815,908 54,820 109,524,735 33,636,853 40,733,747 623,944,093 729,565 808,568,993 부채비중 13.5% 4.2% 5.0% 77.2% 0.1% 100.0% 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 MOMQ(쿼츠원재료) 기 타 합 계 한 국 대 만 미 국 독 일 중 국 소 계 보고부문자산 182,432,421 64,520,030 5,615,245 10,378,448 3,110,012 266,056,156 34,699,878 96,993,165 423,569,981 2,286,311 823,605,491 자산비중 32.30% 4.21% 11.78% 51.43% 0.28% 100.00% 보고부문부채 68,128,722 12,469,079 625,988 1,244,773 19,938 82,488,500 28,340,498 20,947,011 311,852,339 182,185 443,810,533 부채비중 18.59% 6.39% 4.72% 70.27% 0.04% 100.00% III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보(K-IFRS) (단위: 원) 구 분 제21기 3분기말 제20기 기말 제19기 기말 [유동자산] 347,286,184,064 351,908,541,684 245,698,455,772 ·현금및현금성자산 40,972,003,638 74,886,361,406 68,082,612,443 ·매출채권및기타채권 78,403,314,984 82,146,769,583 66,476,432,053 ·재고자산 204,540,389,817 177,325,334,306 104,080,578,063 ·기타유동자산 23,370,475,625 17,550,076,389 7,058,833,213 [비유동자산] 1,003,127,869,416 922,379,055,390 577,907,035,497 ·유형자산 592,451,840,005 483,697,434,415 419,439,672,257 ·무형자산 346,740,730,308 370,118,820,632 102,781,922,724 ·기타비유동자산 63,935,299,103 68,562,800,343 55,685,440,515 자산총계 1,350,414,053,480 1,274,287,597,074 823,605,491,269 [유동부채] 258,149,646,895 241,956,732,269 175,395,417,016 [비유동부채] 586,487,361,796 562,422,712,563 268,415,115,606 부채총계 844,637,008,691 804,379,444,832 443,810,532,622 [지배기업소유지분] 403,127,638,715 375,559,790,073 307,702,070,652 ·자본금 13,144,000,000 13,144,000,000 13,144,000,000 ·자본잉여금 9,742,820,961 9,742,820,961 9,742,820,961 ·이익잉여금 364,226,268,175 335,675,459,907 277,859,648,978 ·기타자본항목 16,014,549,579 16,997,509,205 6,955,600,713 [비지배지분] 102,649,406,074 94,348,362,169 72,092,887,995 자본총계 505,777,044,789 469,908,152,242 379,794,958,647 부 채 및 자 본 총 계 1,350,414,053,480 1,274,287,597,074 823,605,491,269 연결에 포함된 회사수 15 16 12 (단위: 원) 구 분 제21기 3분기 제20기 3분기 제20기 제19기 [매출액] 603,723,815,116 577,855,635,594 783,178,805,875 624,119,007,652 [영업이익] 74,447,411,764 107,033,701,819 115,127,050,949 86,750,053,571 [당기순이익] 43,854,118,810 78,377,306,609 58,239,208,581 62,504,561,771 - 지배기업 지분 33,043,873,694 63,105,703,641 53,835,001,883 58,752,841,691 - 비지배기업 지분 10,810,245,116 15,271,602,968 4,404,206,698 3,751,720,080 [총포괄이익] 39,812,092,547 98,810,841,775 95,235,739,603 82,208,096,037 - 지배기업 지분 31,511,048,641 75,273,026,404 73,194,761,298 69,271,273,048 - 비지배기업 지분 8,301,043,906 23,537,815,371 22,040,978,305 12,936,822,989 [기본주당순이익] 1,257 2,401 2,048 2,235 [희석주당순이익] 1,257 2,401 2,048 2,235 연결에 포함된 회사수 15 15 16 12 (*)당분기 연결에 포함된 회사수는 당기중 매각완료된 원익(무석)반도체 과기 유한공사의 실적을 포함한 자료입니다. 나. 별도재무제표에 관한 사항(K-IFRS) (단위: 원) 구 분 제21기 3분기말 제20기 기말 제19기 기말 [유동자산] 95,781,148,620 120,237,262,806 77,063,489,470 ·현금및현금성자산 4,695,057,927 22,203,772,212 16,464,697,941 ·매출채권및기타채권 22,739,534,410 27,728,483,623 21,127,044,886 ·재고자산 62,672,538,200 61,871,418,543 38,383,253,730 ·기타유동자산 5,674,018,083 8,433,588,428 1,088,492,913 [비유동자산] 442,711,371,585 377,859,318,828 331,110,362,494 ·투자자산 115,286,393,143 116,119,661,961 115,326,731,187 ·유형자산 292,804,506,598 222,832,138,989 192,861,205,742 ·무형자산 23,286,141,832 22,136,797,688 17,850,093,204 ·기타비유동자산 11,334,330,012 16,770,720,190 5,072,332,361 자산총계 538,492,520,205 498,096,581,634 408,173,851,964 [유동부채] 139,171,751,924 131,807,010,859 91,481,811,489 [비유동부채] 35,072,825,945 16,837,616,305 11,403,313,035 부채총계 174,244,577,869 148,644,627,164 102,885,124,524 [자본금] 13,144,000,000 13,144,000,000 13,144,000,000 [자본잉여금] 10,035,511,098 10,035,511,098 10,035,511,098 [이익잉여금] 341,068,431,238 326,272,443,372 282,109,216,342 [기타자본항목] - - - 자본총계 364,247,942,336 349,451,954,470 305,288,727,440 부 채 및 자 본 총 계 538,492,520,205 498,096,581,634 408,173,851,964 종속·관계기업투자주식의평가방법 원가법 원가법 원가법 (단위: 원) 구 분 제21기 3분기 제20기 3분기 제20기 제19기 [매출액] 219,144,839,604 266,042,513,731 354,982,699,931 313,154,672,648 [영업이익] 22,256,230,637 60,469,797,262 67,233,579,664 64,499,720,392 [당기순이익] 18,995,774,445 46,504,457,298 46,754,351,081 52,349,558,828 [총포괄이익] 18,739,187,866 46,250,761,309 48,106,427,030 51,661,801,590 [기본주당순이익] 723 1,769 1,779 1,991 [희석주당순이익] 723 1,769 1,779 1,991 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 21 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 20 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 3분기말 제 20 기말 자산 유동자산 347,286,184,064 351,908,541,684 현금및현금성자산 40,972,003,638 74,886,361,406 단기금융상품 매출채권 78,403,314,984 82,146,769,583 단기미수금 5,210,416,702 3,372,827,560 단기미수수익 1,250,803 1,476,757 단기대여금 33,400,000 400,800,001 단기선급금 3,294,466,269 8,607,278,644 단기선급비용 5,361,453,474 1,464,697,923 선급법인세 45,365,483 168,359,593 유동재고자산 204,540,389,817 177,325,334,306 부가가치세대급금 4,378,378,267 3,460,223,857 기타유동자산 753,375,677 74,412,054 기타포괄손익-공정가치 측정 유동금융자산 4,292,368,950 비유동자산 1,003,127,869,416 922,379,055,390 장기대여금 32,900,177,674 31,250,422,602 장기선급비용 0 367,139,259 장기보증금자산 1,964,747,083 1,906,542,570 유형자산 592,451,840,005 483,697,434,415 무형자산 346,740,730,308 370,118,820,632 투자부동산 475,897,628 500,144,115 사용권자산 14,038,519,709 14,800,323,558 이연법인세자산 3,637,341,468 4,988,943,365 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 5,554,847,865 5,311,909,938 순확정급여자산 4,747,970,444 8,872,221,715 기타비유동자산 615,797,232 565,153,221 자산총계 1,350,414,053,480 1,274,287,597,074 부채 유동부채 258,149,646,895 241,956,732,269 단기매입채무 44,145,122,859 55,082,067,031 단기미지급금 9,190,522,724 14,593,507,804 단기미지급비용 47,372,692,787 47,978,934,473 유동 차입금 130,339,556,610 93,217,466,362 비유동차입금의 유동성 대체 부분 5,166,700,000 2,500,000,000 단기선수금 7,808,564,814 4,042,866,156 단기예수금 1,623,480,840 3,756,984,448 미지급법인세 7,108,278,618 16,517,778,333 유동 리스부채 1,900,968,182 1,693,206,606 유동금융보증부채 0 1,286,442 단기이연수익 720,766,930 1,255,240,100 기타 유동부채 2,772,992,531 1,317,394,514 비유동부채 586,487,361,796 562,422,712,563 장기차입금 489,461,292,497 460,483,997,384 장기미지급금 154,176,698 퇴직급여부채 18,777,508,668 19,790,083,037 기타장기종업원급여부채 9,428,200,179 8,753,038,268 이연법인세부채 57,884,893,757 60,862,401,204 장기예수보증금 21,000,000 21,000,000 기타 비유동 부채 1,007,530,337 358,991,158 비유동 리스부채 5,579,487,189 5,870,462,325 파생상품부채 4,327,449,169 6,128,562,489 부채총계 844,637,008,691 804,379,444,832 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 403,127,638,715 375,559,790,073 자본금 13,144,000,000 13,144,000,000 자본잉여금 9,742,820,961 9,742,820,961 이익잉여금(결손금) 364,226,268,175 335,675,459,907 기타자본구성요소 16,014,549,579 16,997,509,205 비지배지분 102,649,406,074 94,348,362,169 자본총계 505,777,044,789 469,908,152,242 자본과부채총계 1,350,414,053,480 1,274,287,597,074 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 21 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 20 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 179,146,547,494 603,723,815,116 203,937,245,288 577,855,635,594 매출원가 130,460,734,614 426,460,218,647 137,722,256,651 390,282,981,785 매출총이익 48,685,812,880 177,263,596,469 66,214,988,637 187,572,653,809 판매비와관리비 35,421,985,147 102,816,184,705 29,142,631,831 80,538,951,990 영업이익(손실) 13,263,827,733 74,447,411,764 37,072,356,806 107,033,701,819 기타수익 (7,572,602,724) 10,595,704,186 23,148,023,515 26,030,299,570 기타비용 (7,812,948,253) 7,668,478,569 23,996,057,214 28,246,430,665 금융수익 29,146,665 5,021,445,063 1,473,226,132 12,576,190,138 금융원가 10,925,136,350 24,490,545,309 4,677,699,372 11,391,964,166 법인세비용차감전순이익(손실) 2,608,183,577 57,905,537,135 33,019,849,867 106,001,796,696 법인세비용(수익) 2,048,498,513 14,051,418,325 9,139,670,875 27,624,490,087 당기순이익(손실) 559,685,064 43,854,118,810 23,880,178,992 78,377,306,609 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 278,589,271 33,043,873,694 20,729,740,134 63,105,703,641 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 281,095,793 10,810,245,116 3,150,438,858 15,271,602,968 기타포괄손익 (268,780,508) (4,042,026,263) 21,316,718,021 20,433,535,166 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 순확정급여부채의 재측정요소 (75,323,118) (656,694,148) (87,144,547) (253,695,989) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (3,755,063,571) (8,193,994,756) 14,788,142,789 16,790,839,728 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 3,561,606,181 4,808,662,641 6,615,719,779 3,896,391,427 총포괄손익 290,904,556 39,812,092,547 45,196,897,013 98,810,841,775 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 161,200,215 31,511,048,641 32,731,801,748 75,273,026,404 포괄손익, 비지배지분 129,704,341 8,301,043,906 12,465,095,265 23,537,815,371 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 11 1,257 789 2,401 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 11 1,257 789 2,401 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 21 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 20 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 미처분이익잉여금 기타자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 13,144,000,000 9,742,820,961 277,859,648,978 6,955,600,713 307,702,070,652 72,092,887,995 379,794,958,647 당기순이익(손실) 63,105,703,641 63,105,703,641 15,271,602,968 78,377,306,609 공정가치기타포괄인식금융자산평가손익 1,948,239,007 1,948,239,007 1,948,152,420 3,896,391,427 보험수리적손익 (253,695,989) (253,695,989) (253,695,989) 해외사업환산손익 10,472,779,745 10,472,779,745 6,318,059,983 16,790,839,728 종속기업 비지배지분의 추가취득 (1,262,742,659) (1,262,742,659) 2022.09.30 (기말자본) 13,144,000,000 9,742,820,961 336,768,456,630 19,376,619,465 379,031,897,056 94,367,960,707 473,399,857,763 2023.01.01 (기초자본) 13,144,000,000 9,742,820,961 335,675,459,907 16,997,509,205 375,559,790,073 94,348,362,169 469,908,152,242 당기순이익(손실) 33,043,873,694 0 33,043,873,694 10,810,245,116 43,854,118,810 공정가치기타포괄인식금융자산평가손익 2,404,384,750 2,404,384,750 2,404,277,891 4,808,662,641 보험수리적손익 (549,865,426) 0 (549,865,426) (106,828,722) (656,694,148) 해외사업환산손익 (3,387,344,376) (3,387,344,376) (4,806,650,380) (8,193,994,756) 종속기업 비지배지분의 추가취득 2023.09.30 (기말자본) 13,144,000,000 9,742,820,961 364,226,268,175 16,014,549,579 403,127,638,715 102,649,406,074 505,777,044,789 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 21 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 20 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 영업활동현금흐름 46,374,927,247 72,508,141,918 영업으로부터 창출된 현금흐름 91,296,703,651 99,799,342,986 당기순이익(손실) 43,854,118,810 78,377,306,609 조정 86,888,204,506 68,778,842,484 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (39,445,619,665) (47,356,806,107) 이자수취 175,188,742 447,640,990 이자지급(영업) (27,219,489,270) (6,301,430,457) 법인세환급(납부) (17,877,475,876) (21,437,411,601) 투자활동현금흐름 (138,427,607,562) (33,889,352,315) 대여금의 증가 (799,600,000) 대여금의 감소 2,775,003,377 5,645,508,254 임차보증금의 증가 (118,109,475) (379,012,804) 보증금의 감소 61,630,000 101,235,000 유형자산의 취득 (141,579,594,112) (36,490,573,401) 유형자산의 처분 149,402,183 93,543,088 무형자산의 취득 (2,302,976,634) (11,478,189,725) 무형자산의 처분 504,490,010 파생상품의 처분 317,293,008 10,244,560,586 기타비유동자산의 증가 (651,651,525) (1,340,476,123) 종속기업에 대한 투자자산의 처분 3,067,842,793 0 종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 (292,490,923) 9,162,800 정부보조금의 수취 146,043,746 0 재무활동현금흐름 55,719,620,999 (32,318,760,586) 차입금에 따른 유입 272,683,598,675 235,669,580,278 차입금의 상환 (212,075,000,000) (263,272,975,975) 리스부채의 상환 (945,777,676) (772,164,889) 배당금지급 (3,943,200,000) (3,943,200,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) (33,914,357,768) 20,978,504,597 기초현금및현금성자산 74,886,361,406 63,702,040,465 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2,418,701,548 14,678,475,580 기말현금및현금성자산 40,972,003,638 84,680,545,062 3. 연결재무제표 주석 제 21 기 (당)분기 2023년 1월 1일 부터 2023년 9월 30일 까지 제 20 기 (전)분기 2022년 1월 1일 부터 2022년 9월 30일 까지 주식회사 원익큐엔씨와 그 종속기업 1. 일반사항 주식회사 원익큐엔씨(이하 "당사"라 함)와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결실체"라 함)은 반도체 웨이퍼 등의 생산에 필요한 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품의 제조, 판매 및 세정 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 연결실체는 주로 한국, 미국, 대만 및 유럽에서 제조 및 판매하고 있습니다.당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지 분 율(%) (주)원익홀딩스 5,520,480 21.0% 이 용 한 5,087,420 19.4% 기 타 15,680,100 59.6% 합 계 26,288,000 100.0% 가. 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 당사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 지배지분율 결산월 업 종 당분기말 전기말 WONIK Quartz Taiwan Co., Ltd.(대만원익석영공사)(이하"W.Q.T.") 대만 73.3% 73.3% 12월 석영(Quartz)용기 제조ㆍ판매업 WONIK QnC Thailand(*1) 태국 73.3% 73.3% 12월 부동산 임대업 WONIK QUARTZ Europe Gmbh(이하 "W.Q.E.") 독일 100% 100% 12월 석영(Quartz)용기 제조ㆍ판매업 WONIK QUARTZ International Corporation(이하 "W.Q.I.") 미국 97.88% 97.88% 12월 석영(Quartz)용기 제조ㆍ판매업 WONIK(Xi'An)Semiconductor Co., Ltd.(원익서안반도체과기유한공사)(이하 "원익서안") 중국 100% 100% 12월 반도체 세정 Wonik QnC America Corp.(이하 "W.Q.A.")(*2) 미국 100% 100% 12월 반도체 세정 Wonik (Wuxi) Semiconductor Tech. Co. Ltd.(이하 "원익우시")(*3) 중국 - 100% 12월 석영(Quartz)용기 제조ㆍ판매업 MOMQ Holding Company(이하 "MOMQ")(*4) 미국 50%+1주 50%+1주 12월 지분 보유 목적 특수목적회사 Momentive Performance Materials Quartz Inc.(*5) 미국 50%+1주 50%+1주 12월 석영(Quartz)원재료 제조ㆍ판매업 Momentive Performance Materials Quartz GmbH(*5) 독일 50%+1주 50%+1주 12월 석영(Quartz)원재료 제조ㆍ판매업 Momentive Technologies Wuxi Co., Ltd.(*5) 중국 50%+1주 50%+1주 12월 석영(Quartz)원재료 제조ㆍ판매업 Momentive Quartz Japan G.K.(*5) 일본 50%+1주 50%+1주 12월 세라믹(Ceramics)제품 제조ㆍ판매업 모멘티브테크놀로지스코리아 유한회사(*6) 한국 50%+1주 50%+1주 12월 석영(Quartz)원재료 판매업 Momentive Technologies(Shanghai) Limited Company(*7) 중국 50%+1주 50%+1주 12월 석영(Quartz)원재료 제조ㆍ판매업 Momentive Technologies Taiwan Limited Company(*8) 태국 50%+1주 50%+1주 12월 석영(Quartz)원재료 제조ㆍ판매업 Momentive Technologies Yamagata K.K.(*9) 일본 50%+1주 50%+1주 12월 석영(Quartz)원재료 제조ㆍ판매업 (*1) W.Q.T.가 100% 보유하고 있습니다. (*2) (주)원익큐엔씨가 2022년 5월 24일에 지분 100%로 설립하였습니다. (*3) (주)원익큐엔씨가 2023년 7월 18일에 지분 100%을 매각하였습니다. (*4) (주)원익큐엔씨가 50%+1주의 지분을 보유하고 있으며, 주주간 약정 등에 의해 실질 지배력을 행사하고 있어, 종속 기업으로 분류하였습니다. (*5) MOMQ가 100% 보유하고 있습니다. (*6) 2021년 3월 10일 MOMQ가 지분 100%로 설립하였습니다. (*7) 2021년 3월 30일 Momentive Performance Materials Quartz, Inc.가 지분 100%로 설립하였습니다. (*8) 2022년 3월 9일 Momentive Performance Materials Quartz, Inc.가 지분 100%로 설립하였습니다. (*9) 2022년 11월 1일 MOMQ가 지분 100% 취득함에 따라 종속회사에 포함되었습니다. 나. 종속기업 관련 재무정보 요약연결 대상 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 요약재무상태표는 다음과 같습니다 (단위:천원). 구 분 W.Q.T. W.Q.E. W.Q.I. 원익서안 MOMQ 원익우시 W.Q.A. 자 산 85,980,176 16,352,167 10,251,299 22,567,587 806,768,731 - 2,307,309 부 채 21,578,568 5,993,742 1,930,815 15,313,028 631,584,191 - 483,088 자 본 64,401,608 10,358,425 8,320,484 7,254,559 175,184,540 - 1,824,221 매 출 34,163,629 20,495,041 12,033,705 8,034,134 345,744,814 - - 당분기순손익 4,316,537 391,203 1,028,072 (654,337) 21,222,416 (197,584) (9,576) 총포괄손익 4,991,154 888,854 1,481,485 (531,060) 15,838,523 (198,466) 22,755 (*) 종속회사의 연결 조정 반영 전 별도 재무제표 금액입니다. 구 분 W.Q.T. W.Q.E. W.Q.I. 원익서안 MOMQ 원익우시 W.Q.A. 자 산 72,795,413 14,197,149 8,174,123 22,944,317 791,858,686 3,294,874 17,569 부 채 13,381,435 4,727,578 1,334,538 15,158,697 632,512,669 54,820 - 자 본 59,413,979 9,469,572 6,839,585 7,785,619 159,346,017 3,240,053 17,569 매 출 57,147,267 21,691,457 14,698,097 12,113,417 372,762,571 - - 당기순손익 9,108,861 244,748 1,373,506 (898,448) 6,358,161 (975,699) (20,847) 총포괄손익 7,001,621 304,129 1,710,515 (1,080,370) 44,308,933 (1,046,020) (22,784) (*) 종속회사의 연결 조정 반영 전 별도 재무제표 금액입니다. 다. 비지배지분당분기말 현재 연결실체의 비지배지분과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 W.Q.T.와 그 종속회사(*1) W.Q.I. MOMQ와 그 종속회사(*2) 합 계 비지배지분율 26.70% 0.57% 50%-1주 비지배지분 장부금액 17,183,762 47,029 85,418,615 102,649,406 비지배지분 당기순손익 1,146,521 5,807 9,657,917 10,810,245 비지배지분 총포괄손익 1,326,644 8,370 6,966,030 8,301,044 (*1) W.Q.T. 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. (*2) MOMQ Holding Company 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. 2. 재무제표의 작성기준 가. 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.나. 추정과 판단(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(2) 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 수준 분류 수준1 수준2 수준3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 5,554,848 - 5,554,848 파생상품부채 - 3,892,915 434,535 4,327,449 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책연결실체는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.가. 제ㆍ개정된 기준서의 적용연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항이 2023년부터 최초 적용되며, 당사의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다. - 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법) - 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)이 개정사항이 당사의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시이 개정사항은 당사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 당사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결실체가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 이 개정사항이 당사의 중간연결재무제표에 미치는 영향이 없으나, 연결실체는 연차연결재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는경우의 이연법인세이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식 예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다.이 개정사항이 당사의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4. 영업부문 정보 연결실체는 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품을 제조 및 판매하고 있으며, 반도체에 대한 세정업무를 수행하고 있습니다.연결실체의 영업부문은 지역과 생산하는 제품의 형태에 따라 영업정보를 검토하고 있습니다. 지역적으로 한국, 대만, 미국, 독일, 중국으로 분류하였습니다. 제품의 형태에 따라, Quartz Ware부문, Ceramic부문, 세정부문, 기타 부문으로 구분하고, 쿼츠원재료 제조 및 판매 등의 주사업으로 하는 MOMQ를 별도의 부문으로 분류하였습니다. 가. 당분기와 전분기의 보고부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 MOMQ 기 타 합 계 한 국 대 만 미 국 독 일 중국 소 계 총부문 매출액 143,151,295 34,163,629 12,033,705 20,495,041 209,843,670 15,082,337 65,111,125 345,744,814 3,834,216 639,616,162 외부 매출액 127,272,262 34,090,984 12,033,705 19,766,593 193,163,544 15,082,337 65,111,125 326,532,593 3,834,216 603,723,815 부문간 매출액 15,879,033 72,645 - 728,448 16,680,126 - - 19,212,221 - 35,892,347 감가상각비 및무형자산상각비 6,297,247 1,511,387 6,798 255,664 813 8,071,909 2,003,320 4,348,931 34,110,818 145,674 48,680,652 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 MOMQ 기 타 합 계 한 국 대 만 미 국 독 일 중국 소 계 총부문 매출액 182,847,081 42,945,439 10,671,208 15,873,330 - 252,337,058 20,650,620 68,583,452 266,950,381 2,836,442 611,357,953 외부 매출액 169,986,550 42,665,496 10,653,735 14,830,283 - 238,136,064 20,650,620 68,583,452 247,649,058 2,836,442 577,855,636 부문간 매출액 12,860,531 279,943 17,473 1,043,047 - 14,200,994 - - 19,301,323 - 33,502,317 감가상각비 및무형자산상각비 5,697,308 1,643,434 7,631 193,447 1211 7,543,031 1,654,818 4,560,709 24,919,351 137,000 38,814,909 나. 당분기말 및 전기말 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다 (단위:천원). 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 MOMQ 기 타 합 계 한 국 대 만 미 국 독 일 중 국 소 계 보고부문자산 308,502,842 84,859,589 8,277,057 11,631,728 - 413,271,216 40,709,452 98,097,397 795,613,909 2,722,080 1,350,414,054 보고부문부채 106,282,892 20,640,060 648,357 1,616,935 - 129,188,244 30,125,876 60,384,514 624,544,573 393,802 844,637,009 유ㆍ무형자산의 취득 76,575,822 18,560,849 - 105,918 - 95,242,589 2,675,756 4,406,283 36,980,852 94,653 139,400,133 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 MOMQ 기 타 합 계 한 국 대 만 미 국 독 일 중 국 소 계 보고부문자산 265,111,061 71,048,798 6,411,907 10,730,347 1,226,563 354,528,676 39,487,409 100,936,042 792,058,487 2,672,268 1,289,682,882 보고부문부채 95,395,142 11,871,787 387,078 1,815,908 54,820 109,524,735 33,636,853 40,733,747 623,944,093 729,565 808,568,993 유ㆍ무형자산의 취득 40,273,359 7,818,538 - 307,557 114,033 48,513,487 5,817,347 4,529,654 289,175,224 177,306 348,213,018 다. 당분기와 전분기 중 지역별 영업 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 국 내 미 국 중 국 대 만 독 일 기 타 합 계 매출액 197,182,791 98,300,693 108,774,463 56,753,721 35,440,464 107,271,683 603,723,815 구 분 국 내 미 국 중 국 대 만 독 일 기 타 합 계 매출액 228,502,135 91,914,313 89,376,533 32,586,591 28,252,309 107,223,755 577,855,636 라. 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다. 5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 현 금 162,296 44,734 보통예금 40,809,708 74,841,627 합 계 40,972,004 74,886,361 6. 매출채권 및 기타 상각후원가측정 금융자산 가. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 79,732,474 16,335 82,976,531 19,305 손실충당금 (1,329,159) (16,335) (829,761) (19,305) 매출채권(순액) 78,403,315 - 82,146,770 - 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결실체는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 나. 당분기말 및 전기말 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 현금및현금성자산 40,972,004 - 74,886,361 - 미수금 5,210,417 - 3,372,828 - 미수수익 1,251 - 1,477 - 대여금 33,400 32,900,178 400,800 31,250,423 보증금 - 1,964,747 - 1,906,543 합 계 46,217,072 34,864,925 78,661,466 33,156,966 차감: 손실충당금 - - - - 상각후원가 46,217,072 34,864,925 78,661,466 33,156,966 7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 상 품 3,466,300 (1,059,956) 2,406,344 3,066,368 (540,548) 2,525,820 제 품 92,222,116 (7,945,467) 84,276,649 75,277,316 (6,158,781) 69,118,535 재공품 55,270,791 (612,438) 54,658,354 53,450,946 (572,504) 52,878,442 원재료 60,940,866 (1,367,905) 59,572,961 46,513,267 (1,126,141) 45,387,126 부재료 1,711,752 - 1,711,752 1,716,484 - 1,716,484 저장품 747,916 - 747,916 587,975 - 587,975 미착품 1,166,414 - 1,166,414 5,110,952 - 5,110,952 합 계 215,526,155 (10,985,766) 204,540,390 185,723,308 (8,397,974) 177,325,334 (*) 재고자산 중 일부는 차입금로 제공되어 있습니다(주석 12, 24 참조).연결실체는 당분기 중 재고자산평가충당금 2,587,792천원을 전입(전분기 : 244,765천원 전입)하여 매출원가에 계상하였습니다.8. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 3,294,466 - 8,607,279 - 선급비용 5,361,453 - 1,464,698 367,139 기타자산 753,376 615,797 74,412 565,153 합 계 9,409,295 615,797 10,146,389 932,292 9. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 기 초 483,697,434 419,439,672 사업결합으로 인한 취득 - 25,195,117 취 득 137,097,157 76,475,908 처 분 (281,927) (748,568) 상 각 (35,229,245) (46,237,457) 손 상 - (1,453,049) 기타 변동(*1) 7,168,421 11,025,811 기 말(*2) 592,451,840 483,697,434 (*1) 환율 변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다.(*2) 유형자산 중 일부는 차입금 담보로 제공되어 있습니다(주석 12, 24 참조).10. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 기 초 370,118,821 102,781,923 사업결합으로 인한 취득 - 234,631,807 취 득 2,302,976 11,910,186 처 분 - (487,688) 상 각 (13,451,407) (6,821,943) 손 상 - (1,434) 기타 변동(*) (12,229,659) 28,105,970 기 말 346,740,730 370,118,821 (*) 환율 변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다. 11. 투자부동산 가. 당분기와 전기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 기 초 500,144 515,109 상 각 (23,644) (30,922) 기타 변동(*) (602) 15,957 기 말 475,898 500,144 (*) 환율 변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다.나. 당분기와 전분기 중 투자부동산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 23,644 23,177 다. 투자부동산에 대한 공정가치당분기말 현재 투자부동산에 포함된 토지와 건물의 공정가치는 장부금액과 유의적인차이가 없습니다.12. 차입금 가. 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 비 고 무역금융대출 기업은행 4.28 10,000,000 - 변동이자율 기업은행 4.37 2,000,000 - 신한은행 4.33 20,000,000 10,000,000 우리은행 5.31 - 2,000,000 하나은행 4.12 8,000,000 3,000,000 하나은행 4.11 10,000,000 - 하나은행 4.11 10,000,000 - 한국산업은행(*) 4.61 - 15,200,000 한국수출입은행(*) 3.94 30,000,000 30,000,000 운전자금대출 농협은행 4.59 - 4,000,000 변동이자율 신한은행 3.50 1,828,574 - 고정이자율 우리은행 3.30 751,822 - 하나은행 3.50 1,842,700 640,660 하나은행 3.00 4,846,301 - 한국수출입은행 6.38 - 6,318,285 변동이자율 한국수출입은행 7.02 - 631,829 Taiwan Cooperative Bank(*) 2.00 1,044,000 - First Commercial Bank(*) 1.69 10,440,000 - 시설자금대출 한국산업은행(*) 4.23 3,600,000 4,300,000 변동이자율 한국산업은행(*) 4.16 10,500,000 10,500,000 한국산업은행 6.73 - 1,114,545 한국산업은행 3.65 5,486,160 5,512,147 고정이자율 합 계 130,339,557 93,217,466 (*) 상기 단기차입금에 대하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석7, 9, 24 참조). 나. 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금 종류 차입처 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 상환방법 비 고 시설자금대출 한국산업은행(*) 2027-01-27 4.47 28,000,000 4,000,000 분할상환 변동이자율 2024-10-29 3.69 625,000 1,000,000 분할상환 일반자금대출(인수자금등) 기업은행 2027-08-11 7.22 38,754,245 38,680,258 분할상환 하나은행 2027-08-11 7.22 139,912,102 128,934,194 분할상환 한국수출입은행 2027-08-11 2.50 127,559,486 132,912,951 분할상환 MPM USA LLC 2025-01-01 5.85 30,596,338 28,522,400 일시상환 Standard Chartered Bank 2027-08-11 7.22 129,180,821 128,934,194 분할상환 소 계 494,627,992 462,983,997 차감 : 1년이내 만기도래분 (5,166,700) (2,500,000) 유동성 장기차입금 차감계 489,461,292 460,483,997 (*) 상기 장기차입금에 대하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석9, 24 참조). 13. 순확정급여부채가. 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 102,814,753 97,147,338 국민연금전환금 (5,076) (5,076) 사외적립자산의 공정가치 (88,780,139) (86,224,400) 순확정급여(순)부채 14,029,538 10,917,862 나. 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 5,240,944 3,388,054 순이자원가 310,945 (370,888) 종업원 급여에 포함된 총 비용 5,551,889 3,017,166 14. 자본금과 자본잉여금 가. 당분기말 및 전기말 현재 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원,주). 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 60,000,000 60,000,000 1주의 금액 500 500 보통주 발행주식수 26,288,000 26,288,000 보통주자본금 13,144,000,000 13,144,000,000 나. 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 13,071,869 13,071,869 기타자본잉여금 (3,329,048) (3,329,048) 합 계 9,742,821 9,742,821 15. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 6,672,148 5,403,557 기타임의적립금 23,330,796 23,330,796 미처분이익잉여금 334,223,324 306,941,107 합 계 364,226,268 335,675,460 16. 기타자본항목가. 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 13,054,394 16,441,738 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 4,353,998 1,949,613 기타 (1,393,842) (1,393,842) 합 계 16,014,550 16,997,509 나. 당분기와 전분기의 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 기 초 증 감 분기말 해외사업환산손익 16,441,738 (3,387,344) 13,054,394 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 1,949,613 2,404,385 4,353,998 기타 (1,393,842) - (1,393,842) 합 계 16,997,509 (982,959) 16,014,550 구 분 기 초 증 감 분기말 해외사업환산손익 5,685,660 10,383,026 16,068,686 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 1,269,941 2,037,992 3,307,933 합 계 6,955,601 12,421,018 19,376,619 17. 매출액가. 당분기와 전분기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품판매 317,102,450 507,988,869 8,168,289 27,678,505 상품판매 21,995,940 30,577,872 173,642,704 485,545,747 용역수익 42,704,422 65,157,074 22,126,252 64,631,384 합 계 381,802,812 603,723,815 203,937,245 577,855,636 나. 당분기말 및 전기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배분된 총 거래가격 중 향후 수익으로 인식할 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기말 전기말 이연수익 720,767 1,255,240 18. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급 여 15,675,960 48,803,465 10,267,587 32,118,790 퇴직급여 1,384,613 1,964,200 268,000 808,207 기타장기종업원급여 16,513 49,450 35,230 103,198 복리후생비 3,055,984 10,143,638 4,123,781 9,242,666 여비교통비 738,703 2,218,879 696,751 1,505,450 통신비 204,402 687,092 268,431 616,059 수도광열비 65,003 170,261 21,798 55,160 세금과공과 158,968 358,811 146,764 400,357 지급임차료 261,826 461,396 170,573 527,831 감가상각비 402,854 1,462,943 316,165 1,396,632 수선비 349,010 623,828 122,496 321,571 보험료 246,757 739,185 247,957 640,760 접대비 123,476 371,708 125,886 331,929 광고선전비 65,091 317,248 150,480 369,256 수출제경비 277,339 951,428 207,110 836,939 운반비 189,775 622,814 459,401 1,235,767 교육훈련비 89,010 331,051 114,495 234,515 차량유지비 56,507 161,175 98,273 270,385 지급수수료 1,660,644 4,146,459 1,505,976 3,602,929 소모품비 704,846 1,569,481 395,286 1,414,607 도서인쇄비 29,213 119,604 38,998 90,119 대손상각비 492,202 463,607 47,441 (49,055) 용역비 4,371,431 11,875,803 4,384,470 10,717,173 무형자산상각비 1,587,314 4,602,122 1,749,755 5,282,962 투자부동산상각비 7,898 23,644 7,949 23,177 경상연구개발비 2,594,624 7,654,769 2,151,263 6,397,647 견본품비 31,750 38,895 12,276 67,960 사용권자산상각비 471,452 1,477,705 478,233 1,221,672 잡 비 108,820 405,524 524,324 754,289 합 계 35,421,985 102,816,185 29,137,149 80,538,952 19. 기타수익 및 기타비용가. 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 수입임대료 139,685 149,885 31,441 41,641 외환차익 9,919,373 2,094,409 14,668,586 16,721,008 외화환산이익 - 5,091,176 7,389,775 7,651,234 유형자산처분이익 694 75,251 8,900 26,373 사용권자산손상차손환입 - 1,940,867 - - 무형자산처분이익 - - - 83,762 관계기업투자주식처분이익 261154 261,154 - - 잡수익 660294 982,962 1,049,322 1,506,282 합 계 10,981,200 10,595,704 23,148,024 26,030,300 나. 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차손 537,638 1,623,372 18,126,872 19,617,581 외화환산손실 9,265,087 2,393,535 2,844,062 4,066,087 유형자산처분손실 19,315 202,758 39,895 131,475 기부금 55,617 173,004 50,000 52,000 무형자산처분손실 - - - 66,958 유형자산손상차손 - - 128,452 128,452 잡손실 863,198 3,275,810 2,806,776 4,183,878 합 계 10,740,855 7,668,479 23,996,057 28,246,431 20. 금융수익 및 금융원가 가. 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 619,107 1,980,495 263,730 645,984 외화환산이익 17,943 118,858 285,246 594,898 외환차익 - 57,810 342,171 690,359 금융보증부채환입 14 14 11,208 14,680 파생상품처분이익 68,428 317,293 570,871 10,218,959 파생상품평가이익 - 2,546,975 - 411,310 합 계 705,492 5,021,445 1,473,226 12,576,190 나. 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 9,441,549 22,320,309 2,428,525 5,934,295 외화환산손실 89,829 161,667 292,792 520,089 외환차손 358,142 357,617 11,579 27,537 파생상품평가손실 1,411,656 745,863 1,735,799 4,332,036 기타의 금융비용 300,305 905,089 209,004 578,007 합 계 11,601,481 24,490,545 4,677,699 11,391,964 21. 주당이익가. 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다(단위:원,주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업주주지분순이익 278,589,271 33,043,873,694 20,729,740,134 63,105,703,641 가중유통보통주식수 26,288,000 26,288,000 26,288,000 26,288,000 기본주당이익 11 1,257 789 2,401 나. 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재연결실체는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않아, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 22. 현금흐름표가. 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 법인세차감전순이익 57,905,537 106,001,797 조 정: 72,836,789 41,154,351 이자수익 (1,980,495) (645,984) 이자비용 22,320,309 5,934,295 감가상각비 35,229,245 33,612,754 무형자산상각비 13,451,408 5,202,155 사용권자산상각비 1,737,197 2,027,495 투자부동산상각비 23,644 23,177 재고자산평가손실(환입) 2,587,792 410 대손상각비(환입) 463,607 (49,055) 유형자산처분이익 (75,251) (26,373) 유형자산처분손실 202,758 131,475 무형자산처분이익 - (83,762) 무형자산처분손실 - 66,958 퇴직급여 5,617,833 4,563,983 기타장기종업원급여 218,067 192,997 외화환산이익 (5,210,033) (8,246,132) 외화환산손실 2,555,202 4,586,176 금융보증충당부채환입 (14) (14,680) 파생상품평가이익 (2,546,976) (411,310) 파생상품평가손실 745,863 4,332,036 파생상품처분이익 (317,293) (10,218,959) 관계기업투자주식처분이익 (305,921) - 무형자산손상차손환입 (1,896,100) - 유형자산손상차손 - 128,452 기타 15,947 48,243 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : (39,445,622) (47,356,805) 매출채권의 감소(증가) 6,947,759 (18,806,586) 미수금의 감소(증가) 260,899 657,122 선급금의 감소(증가) 5,535,044 (460,059) 선급비용의 감소(증가) (3,404,669) (11,643) 재고자산의 감소(증가) (23,772,237) (20,662,125) 부도어음의 감소(증가) 2,970 5,940 장기미수금의 감소(증가) (1,545,622) (602,399) 장기선급비용의 감소(증가) - 3,044,016 예수금의 감소(증가) (2,133,504) (645,078) 예수보증금의 감소(증가) - (600) 사외적립자산의 감소(증가) 1,707,597 (2,788,041) 기타유동자산의 감소(증가) (685,586) (2,204,170) 매입채무의 증가(감소) (11,603,217) 7,509,490 미지급금의 증가(감소) (559,668) (3,854,435) 미지급비용의 증가(감소) (12,190,973) (3,872,401) 선수금의 증가(감소) 3,467,780 3,325 부가세대급금의 증가(감소) (840,191) - 장기미지급금의 증가(감소) 1,545,622 (2,441,617) 확정급여채무의 지급 (3,691,639) (2,190,302) 이연수익의 증가(감소) 468,353 기타비유동부채의 증가(감소) (41,751) (263,724) 장기종업원급여부채의 지급 - (241,871) 기타유동부채의 증가(감소) 1,555,764 - 합 계 91,296,704 99,799,343 24. 담보제공자산당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 기관명 담보제공자산 담보제공일자 채권최고액 관련차입금 등 당분기말 전기말 한국수출입은행 재고자산 2021-09-09 34,500,000 34,500,000 단기차입금: 30,000,000 구미시청 구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2023-03-28 14,664,650 - 국내복귀 투자보조금 지급보증 담보 기업은행 구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물 2023-09-19 7,200,000 - 단기차입금 : 6,000,000 한국산업은행 구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2011-08-31 - 18,000,000 단기차입금: 14,100,000장기차입금: 28,625,000(유동성 대체분 포함) 2013-07-18 - 6,000,000 2017-11-22 - 15,000,000 2020-06-01 - 5,500,000 안성시 미양면 공장 토지, 건물 및 기계장치 2013-03-15 7,500,000 7,500,000 2017-11-22 5,100,000 5,100,000 2019-10-10 14,000,000 14,000,000 안성시 미양면 공장 토지, 건물 및 기계장치 2018-06-28 6,200,000 6,200,000 2018-11-30 7,200,000 7,200,000 2019-02-26 4,800,000 4,800,000 2019-04-16 2,400,000 2,400,000 2019-06-28 3,600,000 3,600,000 2019-10-30 2,800,000 2,800,000 2019-07-31 2,000,000 2,000,000 Chang Hwa Commercial Bank 토지 및 건물 2022-09-27 12,110,400 11,968,300 - First Commercial Bank 토지 및 건물 2022-10-05 10,440,000 10,317,500 단기차입금 : 10,440,000 Taiwan Cooperative Bank 토지 2021-06-25 7,308,000 7,222,250 단기차입금 : 1,044,000 합 계 141,823,050 164,108,050 25. 주요약정사항 가. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융기관 종 류 당분기말 전기말 약정한도액 실행액 약정한도액 실행액 기업은행 무역금융대출 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 무역금융대출 3,000,000 2,000,000 - - 무역금융대출 3,000,000 - - - 운전자금대출 - - 631,829 631,829 인수자금대출 38,754,245 38,754,245 38,680,258 38,680,258 농협은행 운전자금대출 4,000,000 - 4,000,000 4,000,000 신한은행 무역금융대출 20,000,000 20,000,000 - - 운전자금대출 1,828,574 1,828,574 - - 우리은행 무역금융대출 8,000,000 - 2,000,000 2,000,000 운전자금대출 1,842,700 751,822 - - 하나은행 무역금융대출 8,000,000 8,000,000 3,000,000 3,000,000 무역금융대출 10,000,000 10,000,000 - - 무역금융대출 10,000,000 10,000,000 - - 운전자금대출 6,817,990 4,846,301 640,660 640,660 운전자금대출 1,842,700 1,842,700 - - 인수자금대출 139,912,102 139,912,102 128,934,194 128,934,194 한국산업은행 무역금융대출 20,000,000 - 20,000,000 15,200,000 시설자금대출 84,725,000 42,725,000 19,800,000 19,800,000 시설자금대출 5,486,160 5,486,160 6,626,692 6,626,693 한국수출입은행 무역금융대출 30,000,000 30,000,000 30,000,000 30,000,000 운전자금대출 - - 6,318,285 6,318,285 인수자금대출 127,559,487 127,559,487 132,912,951 132,912,951 Chang Hwa Commercial Bank 운전자금대출 12,110,400 - 11,968,300 - First Commercial Bank 운전자금대출 10,440,000 10,440,000 10,317,500 - JP Morgan 운전자금대출 49,757,600 - 48,369,144 - MPM USA LLC 운전자금대출 30,596,338 30,596,338 28,522,400 28,522,400 Standard Chartered Bank 인수자금대출 129,180,820 129,180,820 128,934,194 128,934,194 Taiwan Cooperative Bank 운전자금대출 7,308,000 1,044,000 7,222,250 - 합 계 774,162,116 624,967,549 638,878,657 556,201,464 나. 신용장 구 분 금융기관 통화 당분기말 전기말 한도금액 실행액 한도금액 실행액 수입 L/C 신한은행 USD 5,000,000 1,052,042 5,000,000 1,883,342 JP Morgan 1,460,000 - 160,000 - 다. 연결실체는 하자이행보증을 위해서 서울보증보험(주)로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 제공받은 지급보증 잔액은 각각 981,100천원 및14,899,150천원입니다. 라. 연결실체는 2020년 관계기업인 (주)원익홀딩스에 대한 지분(8.02%)을 NH투자증권에 전액 매각함과 동시에 매각가격과 정산시점 정산가격과의 차액을 정산하기로 하는 총수익스왑(TRS) 계약을 체결하였습니다. 동 약정과 관련하여 당분기 중 파생상품평가이익 745,863천원, 기타의 금융비용 635,677천원과 파생상품부채 3,892,915천원을 계상하였습니다. 동 계약과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 대상주식 원익홀딩스 보통주 수량(*1) 6,195,306주 (잔량 : 2,176,517주) 기준가격 2019년 4월 12일 종가(주당 5,000원) 계약기간 계약일(2022년 11월 17일)로부터 1년 스왑비용 명목금액 x 7.59% 주요 내용 - 배당금은 NH투자증권이 수취- 연결실체는 상황에 따라, 만기시 정산금액과 기준가격과의 차액을 NH투자증권에 지급(정산금액)하거나, 지급받음(정산금액>기준가격) (*1) 전기까지 총 4,018,789주가 청산되었습니다. 마. 2019년 3월 8일 연결실체는 MOM USA Limited Partnership (이하, "SJL") 과 MOMQ Holding Company (이하, "MOMQ")를 공동 인수하는 계약을 체결하고, SJL에게 공동매각요구권을 부여하였습니다. SJL 은 연결실체에게 공동매각요구권을 행사할 수 있으며, 연결실체는 이에 응하거나 매도청구권을 행사할 수 있습니다. 연결실체는 파생상품부채 434,535천원을 인식하였습니다. 동 계약과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다. 대 상 구 분 내 용 공동매각요구권 권리자 SJL 의무자 연결실체 내 용 인수 완료일부터 만 5 년이 되는 날까지 MOMQ("MOMQ Holding Company")가 적격 상장되지 못하는 경우, SJL은 그 익일부터 6 개월 이내에 연결실체에 대하여 연결실체가 보유하고 있는 지분의 전부 또는 일부와 SJL이 보유하고 있는 지분의 전부를 일괄 매도할 것을 요구하는 권리(공동매각요구권)를 보유하게 됨 26. 특수관계자 거래 가. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 최상위 지배자 이용한 이용한 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)원익홀딩스 (주)원익홀딩스 기타 (주)원익피앤이 (주)원익피앤이 (주)원익로보틱스 (주)원익로보틱스 원익엘앤디(주) 원익엘앤디(주) WONIK HOLDINGS (SG) PTE. LTD. WONIK HOLDINGS (SG) PTE. LTD. Wonik Holdings (Xi'an) Co.,Ltd. Wonik Holdings (Xi'an) Co.,Ltd. 원익투자파트너스(주) 원익투자파트너스(주) (유)호라이즌캐피탈 (유)호라이즌캐피탈 (주)원익 (주)원익 (주)맨텍 (주)맨텍 (주)씨엠에스랩 (주)씨엠에스랩 (주)하늘물빛정원 (주)하늘물빛정원 농업회사법인 주식회사 장산 농업회사법인 주식회사 장산 국제전자센터빌딩제일차(유) 국제전자센터빌딩제일차(유) 상해신이화장품 유한공사 상해신이화장품 유한공사 (주)원익큐브 (주)원익큐브 (주)나노이닉스 (주)나노이닉스 (주)원익비엠텍 (주)원익비엠텍 (주)원익아이피에스 (주)원익아이피에스 원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사 원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사 Wonik IPS USA Inc. Wonik IPS USA Inc. Wonik IPS(Xian) Semiconductor Equipment Co., Ltd. Wonik IPS(Xian) Semiconductor Equipment Co., Ltd. 쿤산테라디스플레이설비무역유한공사 쿤산테라디스플레이설비무역유한공사 WONIK GLOBAL PTE. LTD. WONIK GLOBAL PTE. LTD. (주)원익머트리얼즈 (주)원익머트리얼즈 Wonik Materials North America, LLC. Wonik Materials North America, LLC. 서안신원익반도체재료유한공사 서안신원익반도체재료유한공사 위남원익반도체재료유한공사 위남원익반도체재료유한공사 원익비전턴어라운드사모투자합자회사 원익비전턴어라운드사모투자합자회사 BEIJING DAHUAPNE TECHNOLOGY CO.,LTD BEIJING DAHUAPNE TECHNOLOGY CO.,LTD (주)피앤이시스템즈 (주)피앤이시스템즈 PNE SOLUTION HUNGARY KFT PNE SOLUTION HUNGARY KFT - (주)테크랜드(*9) Wonik PNE USA, Inc Wonik PNE USA, Inc WONIK PNE Sweden AB WONIK PNE Sweden AB 에스텍 유한공사 에스텍 유한공사 NSHK Kft NSHK Kft WONIKPNE New Energy Co.,Ltd(*1) NS Innovation TECH Co., Ltd (강소엔에스신능원창신과계유한공사) (주)단양사계절리조트 (주)단양사계절리조트 - (주)하원정밀화학(*10) - (주)하원제약(*10) - 세웅산업(주)(*10) WONIK IPS SG PTE. LTD WONIK IPS SG PTE. LTD 원익디투다이(주) 원익디투다이(주) (주)케어랩스(*2) - (주)캐칭몬(*3) - 데일리바이오헬스케어1호창업벤처전문사모투자 합자회사(*3) - 데일리바이오헬스케어2호창업벤처전문사모투자 합자회사(*3) - 데일리바이오헬스케어3호창업벤처전문사모투자 합자회사(*3) - 데일리바이오헬스케어4호창업벤처전문사모투자 합자회사(*3) - 데일리바이오헬스케어5호창업벤처전문사모투자 합자회사(*3) - (주)나인커뮤니케이션(*3) - 이디비(주)(*3) - (주)바비톡(*3) - (주)메디잡리더스(*3) - 병원과컴퓨터(주)(*3) - (주)엠디아이티(*3) - (주)데일리파트너스(*3) - (주)네오굿케어(*3) - (주)굿닥(*4) - (주)공간소프트(*5) - (주)실버라이닝메디컬(*6) - (주)센소니아(*6) - - (주)동서로지스틱스(*11) - (주)디티씨(*11) - (주)파인솔루션(*11) - 동서해운(주)(*11) 원익뉴그로쓰2020사모투자 합자회사(*7) - (주)네스프(*7) - 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사(*7) - 원익그로쓰챔프2011의3호 사모투자전문회사(*7) - 원익아주턴어라운드1호사모투자(*7) - 넥스틸홀딩스(유)(*7) - 유유리싸이클링(주)(*7) - 녹색자원(주)(*7) - (주)미디어캔(*7) - (주)필콘미디어(*7) - (주)플래디(*7) - (주)엠빌(*7) - (주)필콘스튜디오(*7) - WONIK Holdings USA, Inc (*8) - (*1) 2022년 12월 30일 WONIKPNE New Energy Co.,Ltd 로 사명이 변경되었습니다. (*2) 2023년 1월 17일 (주)원익홀딩스가 (주)케어랩스의 지분 23.27%를 취득하였습니다. 2023년 1월 18일 (주)원익홀딩스가 박경득 전 대표이사 지분 0.87%를 추가 매입하였습니다. (*3) 2023년 1월 17일 (주)원익홀딩스가 (주)케어랩스의 지분 23.27%를 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다. (*4) 2023년 1월 17일 (주)원익홀딩스가 (주)케어랩스의 지분 23.27%를 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다. 2023년 2월 24일 (주)케어랩스가 이디비(주)의 지분 2.99%를 취득하였습니다.( 83.27%→ 86.25%) (*5) 2023년 1월 17일 (주)원익홀딩스가 (주)케어랩스의 지분 23.27%를 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다. 2023년 2월 24일 (주)케어랩스가 (주)공간소프트의 잔여지분 66.67%를 취득함에 따라 지분율 100.00%가 되었습니다. (33.33% →100.00%) (*6) 계열회사 간 지분관계는 없으나 "독점규제 및 공정거래에 관한 법률"에 따라 계열회사에 편입하였습니다. (*7) 원익투자파트너스(주)가 직간접적으로 투자하며 계열회사에 편입하였습니다. (*8) 2023년 4월 7일 (주)원익홀딩스가 WONIK Holdings USA, Inc의 지분 100% 취득하며 계열회사에 편입하였습니다. (*9) 2023년 5월 1일 (주)원익피앤이가 흡수합병하며 소멸되었습니다. (*10) "독점규제 및 공정거래에 관한 법률"에 따라 친족독립경영으로 인정하여, 계열회사에서 제외하였습니다. (*11) 친족범위 변경으로 인하여 계열회사에서 제외하였습니다. 나. 당분기와 전분기 중 연결실체와 주요 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 매 출 매 입 유형자산 취득 기타수익 기타비용 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)원익홀딩스 - - - 98,650 1,586,925 기 타 원익엘엔디(주) - - - - - (주)원익아이피에스 4,780,295 - - - 1,350 원익(주) 7,311,717 300,200 - 4,000 273,535 (주)씨엠에스랩 - - - - 32,618 (주)원익로보틱스 - - 330,000 - - (주)원익머트리얼즈 - - - - 30,137 (주)원익큐브 - - - - 3,240 농업회사법인주식회사 장산 - - - - - 서안신원익반도체재료유한공사(중국) - - - 39,671 - (주)하늘물빛정원 - - - - - 구 분 회사명 매 출 매 입 유형자산 취득 기타수익 기타비용 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)원익홀딩스 - - - 14,680 1,092,561 기 타 (주)원익아이피에스 7,811,837 - - - 1,350 원익(주) 9,142,901 61,607 - - 66,990 (주)씨엠에스랩 - - - - 30,870 (주)원익로보틱스 - - 211,772 - - (주)원익머트리얼즈 - 9,523 - - 9,452 농업회사법인주식회사 장산 - - - - 1,520 서안신원익반도체재료유한공사(중국) - - - 30,096 다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체와 주요 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 기 타 미지급금 기 타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)원익홀딩스 - 29,224 - 576,236 594,190 기 타 원익자산개발(주) - - 400,000 - - (주)원익아이피에스 363,230 - - 165 - 원익(주) 1,536,460 - - 73,297 - (주)씨엠에스랩 - - - 650 - (주)원익머트리얼즈 - - 19,918 - - (주)하늘물빛정원 - - 72 - - 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기 타 미지급금 기 타 유의적인 영향력을행사하는기업 (주)원익홀딩스 - - 555,640 1,010,861 기 타 원익자산개발(주) - 400,000 - - (주)원익아이피에스 421,799 - 165 - 원익(주) 2,094,784 - 87,360 - (주)씨엠에스랩 - - 2,324 - (주)원익머트리얼즈 - 19,918 - 1,418 서안신원익반도체재료유한공사(중국) 3,448 - - - 라. 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 급 여 3,495,836 3,208,194 퇴직급여 86,950 70,137 장기종업원급여 2,914 720 기 타 58,500 48,233 합 계 3,644,199 3,327,285 27. 리스가. 당분기와 전기 중 사용권자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 토지 차량운반구 건물 기계장치 합계 기초 8,456,293 1,051,301 4,929,428 363,301 14,800,323 사용권자산의 추가 - 471,799 610,151 242,473 1,324,423 매각(*1) (2,342,133) - - - (2,342,133) 감가상각비 (258,611) (353,082) (1,282,731) (255,550) (2,149,974) 손상환입(*2) 1,940,867 - - - 1,940,867 기타 변동(*3) 140,503 (39,536) 361,458 2,587 465,012 분기말 7,936,919 1,130,482 4,618,306 352,811 14,038,518 (*1) 원익우시의 지분 매각으로 인한 사용권자산의 감소액입니다.(*2) 원익우시의 자산손상환입 인식액입니다. (*3) 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다. 구분 토지 차량운반구 건물 기계장치 합계 기초 10,278,906 922,343 4,635,063 549,988 16,386,300 사용권자산의 추가 - 82,105 1,028,345 100,173 1,210,623 감가상각비 (267,888) (342,629) (1,182,880) (234,098) (2,027,495) 손상(*1) (30,368) - - - (30,368) 기타 변동(*2) 1,164,148 503,152 1,008,053 37,214 2,712,567 분기말 11,144,798 1,164,971 5,488,581 453,277 18,251,627 (*1) 원익서안과 원익우시의 자산손상 인식액입니다.(*2) 환율 변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다. 나. 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 272,678 250,180 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 420,796 406,260 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 131,543 112,773 다. 당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,974,898천원(단기리스료 및 소액자산 리스료 등 포함)이며, 전분기는 1,291,198천원입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 21 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 20 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 3분기말 제 20 기말 자산 유동자산 95,781,148,620 120,237,262,806 현금및현금성자산 4,695,057,927 22,203,772,212 매출채권 22,739,534,410 27,728,483,623 단기미수금 2,354,680,946 2,107,246,356 단기미수수익 1,250,803 1,476,757 단기대여금 33,400,000 1,467,737,057 단기선급금 424,141,639 791,033,881 단기선급비용 839,283,877 605,870,520 부가가치세대급금 2,021,260,818 3,460,223,857 유동재고자산 62,672,538,200 61,871,418,543 비유동자산 442,711,371,585 377,859,318,828 장기미수금 4,996,527,813 6,542,149,891 장기대여금 632,600,000 532,400,000 종속,관계기업투자주식 109,657,265,330 109,045,112,070 장기임차보증금 1,911,485,500 1,856,295,500 유형자산 292,804,506,598 222,832,138,989 무형자산 23,286,141,832 22,136,797,688 사용권자산 1,183,820,677 1,131,870,664 이연법인세자산 3,187,863,955 4,240,003,616 장기선급비용 0 367,139,259 순확정급여자산 4,747,970,444 8,872,221,715 기타비유동자산 303,189,436 303,189,436 자산총계 538,492,520,205 498,096,581,634 부채 유동부채 139,171,751,924 131,807,010,859 단기매입채무 6,573,108,636 13,926,835,691 단기미지급금 10,702,613,686 17,124,204,767 단기미지급비용 5,123,499,643 4,017,274,054 유동 차입금 104,100,000,000 79,000,000,000 비유동차입금의 유동성 대체 부분 5,166,700,000 2,500,000,000 단기선수금 1,425,369,117 766,827,647 단기예수금 1,623,480,840 3,756,984,448 유동 리스부채 590,869,826 474,899,360 당기법인세부채 1,496,170,450 7,311,688,586 단기이연수익 510,775,100 1,255,240,100 기타 유동부채 1,859,164,626 1,673,056,206 비유동부채 35,072,825,945 16,837,616,305 장기차입금 23,458,300,000 2,500,000,000 기타장기종업원급여부채 1,496,572,469 1,278,505,403 장기예수보증금 21,000,000 21,000,000 비유동 리스부채 596,275,964 659,983,395 파생상품부채 4,327,449,169 6,128,562,489 비유동금융보증부채 5,173,228,343 6,249,565,018 기타 비유동 부채 부채총계 174,244,577,869 148,644,627,164 자본 자본금 13,144,000,000 13,144,000,000 자본잉여금 10,035,511,098 10,035,511,098 이익잉여금(결손금) 341,068,431,238 326,272,443,372 자본총계 364,247,942,336 349,451,954,470 자본과부채총계 538,492,520,205 498,096,581,634 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 21 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 20 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 66,286,618,968 219,144,839,604 90,474,905,334 266,042,513,731 매출원가 52,051,753,070 163,637,840,692 59,286,217,406 177,536,006,928 매출총이익 14,234,865,898 55,506,998,912 31,188,687,928 88,506,506,803 판매비와관리비 11,599,589,518 33,250,768,275 9,855,711,185 28,036,709,541 영업이익(손실) 2,635,276,380 22,256,230,637 21,332,976,743 60,469,797,262 기타수익 1,079,935,803 2,822,290,211 2,603,642,799 4,306,397,734 기타비용 367,321,285 1,691,619,793 537,061,973 1,046,269,118 금융수익 (73,907,936) 4,420,245,466 803,039,358 2,152,004,583 금융원가 2,433,316,921 4,853,539,007 2,384,047,678 5,778,369,808 종속,관계기업에 대한 손익 (44,767,247) 1,896,100,053 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) 795,898,794 24,849,707,567 21,818,549,249 60,103,560,653 법인세비용(수익) 1,600,618,106 5,853,933,122 5,248,392,925 13,599,103,355 당기순이익(손실) (804,719,312) 18,995,774,445 16,570,156,324 46,504,457,298 기타포괄손익 (78,698,720) (256,586,579) (87,144,547) (253,695,989) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (78,698,720) (256,586,579) (87,144,547) (253,695,989) 순확정급여부채의 재측정요소 (78,698,720) (256,586,579) (87,144,547) (253,695,989) 총포괄손익 (883,418,032) 18,739,187,866 16,483,011,777 46,250,761,309 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (31) 723 630 1,769 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (31) 723 630 1,769 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 21 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 20 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 미처분이익잉여금 기타자본 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 13,144,000,000 10,035,511,098 282,109,216,342 305,288,727,440 당기순이익(손실) 46,504,457,298 46,504,457,298 보험수리적손익 (253,695,989) (253,695,989) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (3,943,200,000) (3,943,200,000) 2022.09.30 (기말자본) 13,144,000,000 10,035,511,098 324,416,777,651 347,596,288,749 2023.01.01 (기초자본) 13,144,000,000 10,035,511,098 326,272,443,372 349,451,954,470 당기순이익(손실) 18,995,774,445 18,995,774,445 보험수리적손익 (256,586,579) (256,586,579) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (3,943,200,000) (3,943,200,000) 2023.09.30 (기말자본) 13,144,000,000 10,035,511,098 341,068,431,238 364,247,942,336 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 21 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 20 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 영업활동현금흐름 24,355,489,320 39,452,136,127 영업으로부터 창출된 현금흐름 37,113,166,619 55,767,145,439 당기순이익(손실) 18,995,774,445 46,504,457,298 조정 21,005,991,585 31,027,758,303 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (2,888,599,411) (21,765,070,162) 이자수취 169,232,591 190,100,595 이자지급(영업) (3,084,889,686) (587,154,087) 법인세환급(납부) (9,842,020,204) (15,917,955,820) 투자활동현금흐름 (86,265,703,329) (26,691,922,064) 대여금의 증가 0 (1,000,000,000) 대여금의 감소 1,039,102,391 0 임차보증금의 증가 (116,820,000) (378,120,000) 보증금의 감소 61,630,000 101,235,000 유형자산의 취득 (86,835,591,731) (18,960,109,649) 유형자산의 처분 128,067,738 9,494,000 무형자산의 취득 (1,972,082,266) (5,542,446,840) 무형자산의 처분 0 504,490,910 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,783,896,000) (1,283,481,505) 종속기업에 대한 투자자산의 처분 3,067,842,793 0 기타비유동자산의 증가 0 (142,983,980) 정부보조금의 수취 146,043,746 0 재무활동현금흐름 44,392,985,163 (16,141,099,997) 차입금에 따른 유입 260,800,000,000 27,038,240,973 차입금의 상환 (212,075,000,000) (38,891,240,973) 리스부채의 상환 (388,814,837) (344,899,997) 배당금지급 (3,943,200,000) (3,943,200,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) (17,508,714,285) (3,394,139,699) 기초현금및현금성자산 22,203,772,212 16,464,697,941 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 8,514,561 (13,253,765) 기말현금및현금성자산 4,695,057,927 13,070,558,242 5. 재무제표 주석 제 21 기 (당)분기: 2023년 9월 30일 현재 제 20 기 (전)분기: 2022년 9월 30일 현재 주식회사 원익큐엔씨 1. 일반사항주식회사 원익큐엔씨(이하 "당사"라 함)는 2003년 11월 12일에 (주)원익으로부터 인적분할방식으로 분할하여 주식회사 원익쿼츠로 설립되었으며, 2003년 11월에 주식을한국거래소에 재상장하였습니다. 또한, 2012년 1월 11일에 종속기업인 (주)세라코를 흡수합병하였고 2012년 3월 23일에 주식회사 원익큐엔씨로 상호를 변경하였습니다.당사는 반도체 웨이퍼 등의 생산에 필요한 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품의 제조, 판매 및 세정 등을 주 영업목적으로 하고 있고, 당분기말 현재의 자본금은 13,144백만원입니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지 분 율 (주)원익홀딩스 5,520,480 21.0% 이 용 한 5,087,420 19.4% 기 타 15,680,100 59.6% 합 계 26,288,000 100.0% 2. 재무제표의 작성기준 가. 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.나. 추정과 판단(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의근거를 사용하였습니다. (2) 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 수준 분류 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 파생상품부채 - 3,892,915 434,534 4,327,449 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고있는 회계정책의 변경은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도반영될 것입니다.가. 제ㆍ개정된 기준서의 적용당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항이 2023년부터 최초 적용되며, 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다. - 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법) - 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시이 개정사항은 당사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 당사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 당사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향이 없으나, 당사는 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식 예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다.이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.4. 영업부문 정보당사는 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품을 제조 및 판매하고 있으며, Quartz Ware등에 대한 세정 업무를 수행하고 있습니다. 당사의 영업부문은 생산하는 제품의 형태에 따라 Quartz Ware부문, Ceramic부문, 세정부문 및 기타부문으로 분류하였습니다. 가. 당분기와 전분기 중 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 총부문매출액 42,700,469 143,159,000 3,757,972 15,082,337 18,484,447 57,069,286 1,343,731 3,834,217 66,286,619 219,144,840 감가상각비 및 무형자산상각비 2,257,149 6,297,247 687,300 2,003,320 1,134,842 3,430,493 46,675 145,675 4,125,966 11,876,735 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 총부문매출액 62,416,051 182,847,081 7,537,690 20,650,620 19,623,860 59,708,372 897,305 2,836,442 90,474,906 266,042,514 감가상각비 및 무형자산상각비 1,937,169 5,697,308 555,488 1,564,876 1,036,600 3,275,168 44,483 137,000 3,573,740 10,674,352 나. 당분기말 및 전기말 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 보고부문자산 413,208,017 40,709,452 81,852,970 2,722,081 538,492,520 보고부문부채 98,865,736 30,125,876 44,859,164 393,802 174,244,578 유ㆍ무형자산의 취득 76,575,822 2,675,756 3,790,274 94,652 83,136,504 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 보고부문자산 374,402,401 39,487,409 81,534,504 2,672,268 498,096,582 보고부문부채 88,564,182 33,636,853 25,714,026 729,566 148,644,627 유ㆍ무형자산의 취득 40,273,359 5,817,347 3,020,872 201,451 49,313,029 다. 당분기와 전분기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 국 내 미 국 중 국 기 타 합 계 매출액 155,215,256 35,992,134 13,091,224 14,846,226 219,144,840 구 분 국 내 미 국 중 국 기 타 합 계 매출액 182,924,607 53,311,815 16,397,752 13,408,340 266,042,514 라. 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 금 액 비율 금 액 비율 A 사 51,278,209 23.4% 54,391,564 20.4% B 사 29,844,012 13.6% 49,121,747 18.9% C 사 28,628,934 13.1% 46,060,459 17.3% 합 계 109,751,155 50.1% 149,573,770 56.2% 5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 현 금 5,976 7,253 보통예금 4,689,082 22,196,519 합 계 4,695,058 22,203,772 6. 매출채권 및 기타 상각후원가측정 금융자산 가. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 23,459,561 16,335 28,035,999 19,305 손실충당금 (720,026) (16,335) (307,51 5) (19,305) 매출채권(순액) 22,739,535 - 27,728,48 4 - 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.나. 당분기말 및 전기말 현재 기타 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 현금및현금성자산 4,695,058 - 22,203,772 - 미수금 2,354,681 4,996,528 2,107,246 6,542,150 미수수익 1,251 - 1,477 - 대여금 33,400 632,600 1,467,737 532,400 보증금 - 1,911,486 - 1,856,296 소 계 7,084,390 7,540,614 25,780,232 8,930,846 차감: 손실충당금 - - - - 합 계 7,084,390 7,540,614 25,780,232 8,930,846 7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분(*) 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 상 품 880,256 - 880,256 328,804 - 328,804 제 품 24,112,445 (2,943,011) 21,169,434 22,766,305 (1,797,126) 20,969,179 재공품 19,480,935 (565,481) 18,915,454 19,852,287 (526,099) 19,326,188 원재료 19,831,353 (224,413) 19,606,940 15,496,355 (155,217) 15,341,138 부재료 55,695 - 55,695 59,183 - 59,183 저장품 747,916 - 747,916 587,975 - 587,975 미착품 1,296,843 - 1,296,843 5,258,952 - 5,258,952 합 계 66,405,443 (3,732,905) 62,672,538 64,349,861 (2,478,442) 61,871,419 (*) 재고자산 중 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 12, 23 참조). 당사는 당분기 중 재고자산평가손실 1,254,463천원을 전입(전분기: 83,430천원 환입)하여 매출원가에 반영하였습니다. 8. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 424,142 - 791,034 - 선급비용 839,284 - 605,871 367,139 기타자산 - 303,189 - 303,189 합 계 1,263,426 303,189 1,396,905 670,328 9. 종속기업투자주식 가. 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회 사 소 재국 가 당분기말 전기말 지분율 장부가액 지분율 장부가액 WONIK Quartz Taiwan Co.,Ltd.(대만원익석영공사)(이하"W.Q.T.") 대 만 73.30% 15,312,110 73.30% 15,312,110 WONIK Quartz Europe GmbH(이하 "W.Q.E.") 독 일 100.0% 10,523,445 100.0% 10,523,445 WONIK Quartz International Corporation(이하 "W.Q.I.") 미 국 97.88% 4,226,677 97.88% 4,226,677 WONIK(Xi'An)Semiconductor Co., Ltd.(원익서안반도체과기유한공사) (이하 "원익서안") 중 국 100.0% 5,358,892 100.0% 5,358,892 MOMQ Holding Company("이하 MOMQ") 미 국 50% + 1주 72,411,893 50% + 1주 72,411,893 Momentive Technologies Wuxi Co., Ltd.(이하 "원익우시")(*1) 중 국 - - 100.0% 1,171,742 Wonik QnC America Corporation. (이하 "W.Q.A.")(*2) 미 국 100.0% 1,824,248 100.0% 40,353 합 계 109,657,265 109,045,112 (*1) 당분기 중 지분매각이 완료되었습니다.(*2) 당분기 중 W.Q.A에 1,783,895천원을 추가 출자하였습니다(주석 25 참조). 나. 당분기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회 사 기 초 취 득(처분) 환입(손상) 분기말 W.Q.T. 15,312,110 - - 15,312,110 W.Q.E. 10,523,445 - - 10,523,445 W.Q.I. 4,226,677 - - 4,226,677 원익서안 5,358,892 - - 5,358,892 MOMQ 72,411,893 - - 72,411,893 원익우시(*) 1,171,742 (3,067,842) 1,896,100 - W.Q.A. 40,353 1,783,895 - 1,824,248 합 계 109,045,112 (1,283,947) 1,896,100 109,657,265 (*) 당분기 중 지분 매각과 관련하여 손상환입 1,896,100천원을 인식하였습니다(주석 25 참조) 회 사 기 초 취득 환입(손상) 대체 기 말 W.Q.T.(*1)(*2) 13,996,226 47,129 - 1,268,755 15,312,110 W.Q.E. 10,523,445 - - - 10,523,445 W.Q.I. 4,226,677 - - - 4,226,677 원익서안 6,819,975 - (1,461,083) - 5,358,892 MOMQ 72,411,893 - - - 72,411,893 원익우시(*3) 3,249,300 1,196,000 (3,273,558) - 1,171,742 W.Q.A.(*4) - 40,353 - - 40,353 합 계 111,227,516 1,283,482 (4,734,641) 1,268,755 109,045,112 (*1) 전기 중 지분 추가 취득에 따라 소유지분율이 변동하였습니다(주석 25 참조).(*2) 전기 중 선급금에서 대체되었습니다.(주석 25 참조).(*3) 전기 중 추가 출자가 있었습니다(주석 25 참조).(*4) 전기 중 신규 출자하여 설립하였습니다(주석 25 참조). 10. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기 초 222,832,13 8 192,861,206 취 득 81,164,422 43,522,850 처 분 (126,22 1) (34,481) 상 각 (11,065,832) (13,508,917) 대 체 - (8,520) (분)기 말(*1) 292,804,50 7 222,832,138 (*1) 유형자산 중 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 12, 23 참조). 11. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기 초 22,136,798 17,850,093 취 득 1,972,082 5,790,178 처 분 - (487,687) 상 각 (810,903) (1,004,282) 대 체 (11,835) (11,504) (분)기 말 23,286,142 22,136,798 12. 차입금 가. 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 차입금종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 비 고 무역금융대출 우리은행 5.31 - 2,000,000 변동이자율 하나은행 4.12 8,000,000 3,000,000 변동이자율 하나은행 4.11 10,000,000 - 변동이자율 하나은행 4.11 10,000,000 - 변동이자율 신한은행 4.33 20,000,000 10,000,000 변동이자율 한국산업은행(*) 4.61 - 15,200,000 변동이자율 기업은행 4.28 10,000,000 - 변동이자율 기업은행 4.37 2,000,000 - 변동이자율 기업은행 4.38 - - 변동이자율 한국수출입은행(*) 3.94 30,000,000 30,000,000 변동이자율 운전자금대출 농협은행 4.59 - 4,000,000 변동이자율 시설자금대출 한국산업은행(*) 4.23 3,600,000 4,300,000 변동이자율 한국산업은행(*) 4.16 10,500,000 10,500,000 변동이자율 합 계 104,100,000 79,000,000 (*) 상기 단기차입금에 대하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 7, 10, 23 참조). 나. 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 차입금 종류 차입처 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 상환방법 비 고 시설자금대출 한국산업은행(*) 2027-01-27 4.47 28,000,000 4,000,000 분할상환 변동이자율 2024-10-29 3.69 625,000 1,000,000 소 계 28,625,000 5,000,000 차감: 1년이내 만기도래분 (5,166,700) (2,500,000) 장기차입금 차감계 23,458,300 2,500,000 (*) 상기 장기차입금에 대하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10, 23 참조). 13. 순확정급여자산가. 순확정급여자산의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 35,372,983 31,458,470 국민연금전환금 (5,076) (5,076) 사외적립자산의 공정가치 (40,115,877) (40,325,615) 재무상태표상 순확정급여자산 (4,747,970) (8,872,221) 나. 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 4,125,117 3,740,536 순이자원가 (578,950) 14,670 종업원 급여에 포함된 총 비용 3,546,167 3,755,206 14. 금융보증부채 당분기와 전기 중 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기 초 1,673,056 6,249,565 590,062 695,430 증 가 219,772 186,718 1,756,832 6,997,527 감 소 (1,296,718) - (1,404,192) (713,038) 대 체 1,263,055 (1,263,055) 730,354 (730,354) 기 말 1,859,165 5,173,228 1,673,056 6,249,565 15. 자본금과 자본잉여금 가. 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원,주). 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 60,000,000 60,000,000 1주의 금액 500 500 보통주 발행주식수 26,288,000 26,288,000 보통주자본금 13,144,000,000 13,144,000,000 나. 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 13,071,869 13,071,869 기타자본잉여금 (3,036,358) (3,036,358) 합 계 10,035,511 10,035,511 16. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 1,286,953 892,633 기타임의적립금 23,330,796 23,330,796 미처분이익잉여금 316,450,682 302,049,014 합 계 341,068,431 326,272,443 (*) 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 17. 매출액가. 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 상품판매 2,928,433 7,986,468 1,783,607 9,180,304 제품판매 44,896,102 153,982,615 69,555,061 200,468,220 용역수익 18,462,084 57,175,757 19,136,238 56,393,990 합 계 66,286,619 219,144,840 90,474,906 266,042,514 나. 당분기말 및 전기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배분된 총 거래가격 중 향후 수익으로 인식할 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 이연수익 510,775 1,255,240 18. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급 여 4,301,307 12,992,308 3,780,262 11,112,117 퇴직급여 266,327 804,225 268,000 808,207 장기종업원급여 16,513 49,450 13,473 40,647 복리후생비 905,619 2,635,372 712,938 1,913,956 여비교통비 270,383 855,119 203,100 505,251 통신비 25,366 71,356 20,050 58,964 수도광열비 5,043 15,990 4,853 15,440 세금과공과 41,534 88,309 38,413 101,103 지급임차료 46,482 165,179 35,803 109,825 감가상각비 173,766 518,967 155,543 407,853 수선비 131,120 140,788 6,405 72,237 보험료 22,390 66,100 30,450 118,960 접대비 55,793 204,224 66,606 177,367 광고선전비 (48,166) 87,837 30,673 145,591 수출제경비 191,498 665,795 209,328 661,765 운반비 147,142 484,961 284,231 950,776 교육훈련비 36,748 100,833 28,891 73,982 차량유지비 42,644 130,641 81,454 224,038 지급수수료 1,159,687 3,245,646 1,229,138 2,610,076 소모품비 80,062 189,192 52,137 141,959 도서인쇄비 3,439 10,413 2,371 7,734 대손상각비 496,166 409,541 (51,131) 119 용역비 332,026 905,639 260,112 661,729 무형자산상각비 279,024 810,903 260,690 750,344 경상연구개발비 2,472,448 7,251,226 2,025,591 6,023,623 견본품비 31,750 38,895 12,276 67,960 사용권자산상각비 113,478 311,859 94,055 275,087 합 계 11,599,589 33,250,768 9,855,712 28,036,710 19. 기타수익 및 기타비용가. 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 수입임대료 5,100 15,300 5,100 15,300 외환차익 704,874 1,845,843 1,060,978 1,944,554 외화환산이익 365,401 864,700 1,409,209 1,951,929 유형자산처분이익 698 74,884 11 6,029 무형자산처분이익 - - - 83,762 잡수익 3,863 21,563 128,345 304,824 합 계 1,079,936 2,822,290 2,603,643 4,306,398 나. 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차손 237,287 1,022,248 330,832 652,628 외화환산손실 74,414 423,329 152,440 255,307 유형자산처분손실 3 73,039 3,790 17,579 무형자산처분손실 - - - 66,958 기부금 55,617 173,004 50,000 52,000 잡손실 - - - 1,797 합 계 367,321 1,691,620 537,062 1,046,269 20. 금융수익 및 금융원가 가. 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 144,320 556,714 145,697 221,619 외화환산이익 - - 117,800 317,989 외환차익 (10,816) 29,848 342,029 687,716 금융보증부채환입 458,380 1,286,707 353,003 513,371 파생상품평가이익 (665,792) 2,546,976 - 411,310 합 계 (73,908) 4,420,245 958,529 2,152,005 나. 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 1,347,407 3,268,308 233,095 598,812 외화환산손실 89,829 161,667 292,792 520,089 외환차손 42,024 42,024 - 1 파생상품평가손실 745,863 745,863 1,735,799 4,332,036 기타의 금융비용 208,194 635,677 122,362 327,432 합 계 2,433,317 4,853,539 2,384,048 5,778,370 21. 주당이익가. 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주분기순이익 (804,719,312) 18,995,774,445 16,570,156,324 46,504,457,298 가중평균 유통보통주식수 26,288,000 26,288,000 26,288,000 26,288,000 기본주당이익 (31) 723 630 1,769 나. 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기 현재 당사는 희석효과를 가지는 잠재적보통주를 보유하고 있지 않아, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 22. 현금흐름표당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 법인세차감전순이익 24,849,708 60,103,561 조 정 : 1. 이자수익 (556,714) (221,619) 2. 이자비용 3,268,308 598,812 3. 감가상각비 11,065,832 10,013,950 4. 사용권자산상각비 389,128 346,316 5. 유형자산처분이익 (74,884) (6,029) 6. 유형자산처분손실 73,039 17,579 7. 무형자산처분이익 - (83,762) 8. 무형자산처분손실 - 66,958 9. 무형자산상각비 810,903 750,344 10. 퇴직급여 3,546,167 3,755,206 11. 기타장기종업원급여 218,067 192,997 12. 대손상각비(환입) 409,541 119 13. 종속기업투자주식손상차손(환입) (1,896,100) - 14. 외화환산이익 (864,701) (2,269,918) 15. 외화환산손실 584,996 775,397 16. 금융보증부채환입액 (1,286,707) (513,371) 17. 파생상품평가이익 (2,546,976) (411,310) 18. 파생상품평가손실 745,863 4,332,036 19. 재고자산평가손실(환입) 1,254,463 83,430 20. 기타 11,835 1,520 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 1. 매출채권의 감소(증가) 4,967,094 (5,964,362) 2. 미수금의 감소(증가) 1,969,319 34,979 3. 선급금의 감소(증가) 366,892 (721,270) 4. 선급비용의 감소(증가) 133,726 (106,967) 5. 부도어음의 감소(증가) 2,970 5,940 6. 부가세대급금의 감소(증가) 1,438,963 - 7. 재고자산의 감소(증가) (2,800,047) (10,124,292) 8. 매입채무의 증가(감소) (7,770,761) 1,123,959 9. 미지급금의 증가(감소) (889,022) (3,475,120) 10. 미지급비용의 증가(감소) 922,807 (1,581,234) 11. 선수금의 증가(감소) 658,541 142,941 12. 예수금의 증가(감소) (2,133,504) (645,078) 13. 예수보증금의 증가(감소) - (600) 14. 확정급여채무의 증가(감소) (1,463,176) (1,650,172) 15. 사외적립자산의 감소(증가) 1,707,597 1,462,774 16. 기타장기종업원급여의 증가(감소) - (2,845) 17. 기타충당부채의 증가(감소) - (263,724) 합 계 37,113,167 55,767,145 23. 담보제공자산당분기말 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(단위: 천원). 기관명 담보제공자산 담보제공일자 채권최고액 관련차입금 등 당분기말 전기말 한국수출입은행 재고자산 2021-09-09 34,500,000 34,500,000 단기차입금: 30,000,000 구미시청 구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2023-03-28 14,664,650 - 국내복귀 투자보조금 지급보증 담보 기업은행 구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물 2023-09-19 7,200,000 - 단기차입금 : 6,000,000 한국산업은행 구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2011-08-31 - 18,000,000 단기차입금: 14,100,000장기차입금: 28,625,000(유동성 대체분 포함) 2013-07-18 - 6,000,000 2017-11-22 - 15,000,000 2020-06-01 - 5,500,000 구미시 구포동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2013-03-15 7,500,000 7,500,000 2017-11-22 5,100,000 5,100,000 2019-10-10 14,000,000 14,000,000 안성시 미양면 공장 토지, 건물 및 기계장치 2018-06-28 6,200,000 6,200,000 2018-11-30 7,200,000 7,200,000 2019-02-26 4,800,000 4,800,000 2019-04-16 2,400,000 2,400,000 2019-06-28 3,600,000 3,600,000 2019-10-30 2,800,000 2,800,000 2019-07-31 2,000,000 2,000,000 합 계 111,964,650 134,600,000 24. 주요약정사항 가. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 금융기관 종 류 당분기말 전기말 약정한도액 실행액 약정한도액 실행액 하나은행 무역금융대출 8,000,000 8,000,000 3,000,000 3,000,000 무역금융대출 10,000,000 10,000,000 - - 무역금융대출 10,000,000 10,000,000 - - 우리은행 무역금융대출 8,000,000 - 2,000,000 2,000,000 신한은행 무역금융대출 20,000,000 20,000,000 - - 기업은행 무역금융대출 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 무역금융대출 3,000,000 2,000,000 - - 무역금융대출 3,000,000 - - - 한국수출입은행 무역금융대출 30,000,000 30,000,000 30,000,000 30,000,000 농협은행 운전자금대출 4,000,000 - 4,000,000 4,000,000 한국산업은행 무역금융대출 20,000,000 - 20,000,000 15,200,000 시설자금대출 84,725,000 42,725,000 19,800,000 19,800,000 합 계 210,725,000 132,725,000 88,800,000 84,000,000 나. 신용장 구 분 금융기관 통화 당분기말 전기말 한도금액 실행액 한도금액 실행액 수입L/C 신한은행 USD 5,000,000 1,052,042 5,000,000 1,883,342 다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공받은자 보 증 금 액 보 증 내 용 당분기말 전기말 원익서안 - 6,336,500 수출입은행 차입금보증(USD 3,600,000) - 1,976,988 기업은행 차입금보증(USD 1,560,000) 1,882,720 - 신한은행 차입금보증(USD 1,400,000) 1,929,155 2,177,280 하나은행 차입금보증(RMB 10,000,000) 2,211,564 - 우리은행 차입금보증(RMB 10,000,000) 8,177,863 - 하나은행 차입금보증(RMB 37,000,000) 5,892,927 6,919,789 산업은행 차입금보증(RMB 30,380,0000) MOMQ 201,720,000 190,095,000 하나은행, 기업은행, SC제일은행 차입금보증(USD 150,000,000) 122,701,920 129,632,480 수출입은행 차입금보증(JPY 13,600,000,000) 107,584,000 101,384,000 하나은행, 기업은행, SC제일은행 차입금보증(USD 80,000,000) - 1,017,571 MOMQ Holding Company가 (주)원익홀딩스에 지급하는 자금보충약정 관련 보증수수료에 대한 지급 보증 합 계 452,100,149 439,539,608 라. 당사는 하자이행보증을 위해서 서울보증보험(주)로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 제공받은 지급보증 잔액은 각각 981,100천원 및 14,899,150천원입니다. 마. 당사는 2020년 (주)원익홀딩스에 대한 지분(8.02%)을 NH투자증권에 전액 매각함과 동시에 매각가격과 정산시점 정산가격과의 차액을 정산하기로 하는 총수익스왑(TRS) 계약을 체결하였습니다. 동 약정과 관련하여 당분기 중 파생상품평가이익 745,863천원, 기타의 금융비용 635,677 천원과 파생상품부채 3,892,915천원을 계상하였습니다. 동 계약과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 대상주식 (주)원익홀딩스 보통주 수량 (*1) 6,195,306주 (잔량: 2,176,517주) 기준가격 2019년 4월 12일 종가(주당 5,000원) 계약기간 계약일(2022년 11월 17일)로부터 1년 스왑비용 명목금액 x 7.59% 주요 내용 - 배당금은 NH투자증권이 수취- 당사는 상황에 따라, 만기시 정산금액과 기준가격과의 차액을 NH투자증권에 지급 하거나(정산금액), 지급 받음(정산금액>기준가격) (*1) 전기까지 총 4,018,789주가 청산되었습니다. 바. 2019년 3월 8일 당사는 MOM USA Limited Partnership (이하, "SJL") 과 MOMQ Holding Company (이하, "MOMQ") 를 공동 인수하는 계약을 체결하고, SJL에게 공동매각요구권을 부여하였습니다. SJL은 당사에게 공동매각요구권을 행사할 수 있으며,당사는 이에 응하거나 매도청구권을 행사할 수 있습니다. 당사는 파생상품부채 434,535천원을 인식하였습니다. 동 계약과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다. 대 상 구 분 내 용 공동매각요구권 권리자 SJL 의무자 당사 내 용 인수 완료일부터 만 5 년이 되는 날까지 MOMQ가 적격 상장되지 못하는 경우, SJL은 그 익일부터 6 개월 이내에 당사에 대하여 당사가 보유하고 있는 지분의 전부 또는 일부와 SJL이 보유하고 있는 지분의 전부를 일괄 매도할 것을 요구하는 권리(공동매각요구권)를 보유하게 됨.SJL은 매각대금 수령시 SJL의 출자금액에서 내부수익률 4.5%를 적용한 금액을 먼저 보장 받을 수 있으며, 잔존금액은 이후 매각대상 주식수에 따라 비례하여 지급됨. 25. 특수관계자 거래 가. 당분기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 최상위 지배자 이용한 이용한 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)원익홀딩스 (주)원익홀딩스 종속기업 W.Q.I. W.Q.I. W.Q.T. W.Q.T. W.Q.E. W.Q.E. 원익서안 원익서안 MOMQ MOMQ WONIK Q (THAILAND) CO., LTD.(*1) WONIK Q (THAILAND) CO., LTD. Momentive Technologies Japan K.K(*2) Momentive Technologies Japan K.K Momentive Performance Materials Quartz, Inc.(*2) Momentive Performance Materials Quartz, Inc. Momentive Performance Materials Quartz, GmbH(*2) Momentive Performance Materials Quartz, GmbH Momentive Technologies Yamagata K.K(*2) Momentive Technologies Yamagata K.K 모멘티브테크놀로지스코리아 유한회사(*2) 모멘티브테크놀로지스코리아 유한회사 Momentive Technologies Wuxi Co., Ltd.(*3) Wuxi Momentive Performance Materials Co. Ltd., Momentive Technologies(Shanghai) Limited Company(*4) Momentive Technologies(Shanghai) Limited Company Momentive Technologies Taiwan Limited Company (*4) Momentive Technologies Taiwan Limited Company 원익우시(*5) 원익우시 W.Q.A.(*6) W.Q.A. 기타 (주)원익피앤이 (주)원익피앤이 (주)원익로보틱스 (주)원익로보틱스 원익엘앤디(주) 원익엘앤디(주) WONIK HOLDINGS (SG) PTE. LTD. WONIK HOLDINGS (SG) PTE. LTD. Wonik Holdings (Xi'an) Co.,Ltd. Wonik Holdings (Xi'an) Co.,Ltd. 원익투자파트너스(주) 원익투자파트너스(주) (유)호라이즌캐피탈 (유)호라이즌캐피탈 (주)원익 (주)원익 (주)맨텍 (주)맨텍 (주)씨엠에스랩 (주)씨엠에스랩 (주)하늘물빛정원 (주)하늘물빛정원 농업회사법인 주식회사 장산 농업회사법인 주식회사 장산 국제전자센터빌딩제일차(유) 국제전자센터빌딩제일차(유) 상해신이화장품 유한공사 상해신이화장품 유한공사 (주)원익큐브 (주)원익큐브 (주)나노이닉스 (주)나노이닉스 (주)원익비엠텍 (주)원익비엠텍 (주)원익아이피에스 (주)원익아이피에스 원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사 원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사 Wonik IPS USA Inc. Wonik IPS USA Inc. Wonik IPS(Xian) Semiconductor Equipment Co., Ltd. Wonik IPS(Xian) Semiconductor Equipment Co., Ltd. 쿤산테라디스플레이설비무역유한공사 쿤산테라디스플레이설비무역유한공사 WONIK GLOBAL PTE. LTD. WONIK GLOBAL PTE. LTD. (주)원익머트리얼즈 (주)원익머트리얼즈 Wonik Materials North America, LLC. Wonik Materials North America, LLC. 서안신원익반도체재료유한공사 서안신원익반도체재료유한공사 위남원익반도체재료유한공사 위남원익반도체재료유한공사 원익비전턴어라운드사모투자합자회사 원익비전턴어라운드사모투자합자회사 BEIJING DAHUAPNE TECHNOLOGY CO.,LTD BEIJING DAHUAPNE TECHNOLOGY CO.,LTD (주)피앤이시스템즈 (주)피앤이시스템즈 PNE SOLUTION HUNGARY KFT PNE SOLUTION HUNGARY KFT - (주)테크랜드(*15) Wonik PNE USA, Inc Wonik PNE USA, Inc WONIK PNE Sweden AB WONIK PNE Sweden AB 에스텍 유한공사 에스텍 유한공사 NSHK Kft NSHK Kft WONIKPNE New Energy Co.,Ltd(*7) NS Innovation TECH Co., Ltd (강소엔에스신능원창신과계유한공사) (주)단양사계절리조트 (주)단양사계절리조트 - (주)하원정밀화학(*16) - (주)하원제약(*16) - 세웅산업(주)(*16) WONIK IPS SG PTE. LTD WONIK IPS SG PTE. LTD 원익디투다이(주) 원익디투다이(주) (주)케어랩스(*8) - (주)캐칭몬(*9) - 데일리바이오헬스케어1호창업벤처전문사모투자 합자회사(*9) - 데일리바이오헬스케어2호창업벤처전문사모투자 합자회사(*9) - 데일리바이오헬스케어3호창업벤처전문사모투자 합자회사(*9) - 데일리바이오헬스케어4호창업벤처전문사모투자 합자회사(*9) - 데일리바이오헬스케어5호창업벤처전문사모투자 합자회사(*9) - (주)나인커뮤니케이션(*9) - 이디비(주)(*9) - (주)바비톡(*9) - (주)메디잡리더스(*9) - 병원과컴퓨터(주)(*9) - (주)엠디아이티(*9) - (주)데일리파트너스(*9) - (주)네오굿케어(*9) - (주)굿닥(*10) - (주)공간소프트(*11) - (주)실버라이닝메디컬(*12) - (주)센소니아(*12) - - (주)동서로지스틱스(*17) - (주)디티씨(*17) - (주)파인솔루션(*17) - 동서해운(주)(*17) 원익뉴그로쓰2020사모투자 합자회사(*13) - (주)네스프(*13) - 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사(*13) - 원익그로쓰챔프2011의3호 사모투자전문회사(*13) - 원익아주턴어라운드1호사모투자(*13) - 넥스틸홀딩스(유)(*13) - 유유리싸이클링(주)(*13) - 녹색자원(주)(*13) - (주)미디어캔(*13) - (주)필콘미디어(*13) - (주)플래디(*13) - (주)엠빌(*13) - (주)필콘스튜디오(*13) - WONIK Holdings USA, Inc (*14) - (*1) W.Q.T.의 종속회사 입니다. (*2) MOMQ의 종속회사 입니다. (*3) 2020년 1월 1일 MOMQ Holding Company가 Wuxi Momentive Performance Materials Co. Ltd.,의 지분을 100% 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다. 2023년 5월 24일, 사명을 Wuxi Momentive Performance Materials Co., Ltd.에서 Momentive Technologies Wuxi Co., Ltd.로 변경하였습니다. (*4) Momentive Performance Materials Quartz, Inc 의 종속회사입니다. . (*5) 2023년 7월20일 지분100%를 매각하였습니다. (*6) (주)원익큐엔씨가 2022년 5월 24일에 설립하였습니다. (*7) 2022년 12월 30일 WONIKPNE New Energy Co.,Ltd 로 사명이 변경되었습니다. (*8) 2023년 1월 17일 (주)원익홀딩스가 (주)케어랩스의 지분 23.27%를 취득하였습니다. 2023년 1월 18일 (주)원익홀딩스가 박경득 전 대표이사 지분 0.87%를 추가 매입하였습니다. (*9) 2023년 1월 17일 (주)원익홀딩스가 (주)케어랩스의 지분 23.27%를 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다. (*10) 2023년 1월 17일 (주)원익홀딩스가 (주)케어랩스의 지분 23.27%를 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다. 2023년 2월 24일 (주)케어랩스가 이디비(주)의 지분 2.99%를 취득하였습니다.( 83.27%→ 86.25%) (*11) 2023년 1월 17일 (주)원익홀딩스가 (주)케어랩스의 지분 23.27%를 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다. 2023년 2월 24일 (주)케어랩스가 (주)공간소프트의 잔여지분 66.67%를 취득함에 따라 지분율 100.00%가 되었습니다. (33.33% →100.00%) (*12) 계열회사 간 지분관계는 없으나 "독점규제 및 공정거래에 관한 법률"에 따라 계열회사에 편입하였습니다. (*13) 원익투자파트너스(주)가 직간접적으로 투자하며 계열회사에 편입하였습니다. (*14) 2023년 4월 7일 (주)원익홀딩스가 WONIK Holdings USA, Inc의 지분 100% 취득하며 계열회사에 편입하였습니다. (*15) 2023년 5월 1일 (주)원익피앤이가 흡수합병하며 소멸되었습니다. (*16) "독점규제 및 공정거래에 관한 법률"에 따라 친족독립경영으로 인정하여, 계열회사에서 제외하였습니다. (*17) 친족범위 변경으로 인하여 계열회사에서 제외하였습니다. 나. 당분기와 전분기 중 당사와 주요 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 회사명 매출 매입 유형자산 취득 기타(수익관련) 기타(비용관련) 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)원익홀딩스 - - - 98,651 1,567,364 소 계 - - - 98,651 1,567,364 종속기업 W.Q.T. 2,273,884 72,645 - - 2,091 종속기업 W.Q.I. 8,598,218 - - - 62,936 종속기업 W.Q.E. 4,702,270 543,595 - - 459 종속기업 원익서안 296,956 - - 129,520 - 종속기업 MOMQ - - - 1,563,929 - 종속기업 Momentive Performance Materials Quartz, Inc. - 11,689,098 - - - 종속기업 원익우시 7,705 - - - - 소 계 15,879,033 12,305,338 - 1,693,449 65,486 기 타 (주)원익아이피에스 4,780,295 - - - 1,350 기 타 (주)원익 311,620 300,200 - 4,000 273,535 기 타 (주)씨엠에스랩 - - - - 32,618 기 타 (주)원익로보틱스 - - 330,000 - - 기 타 (주)원익머트리얼즈 - - - - 17,375 소 계 5,091,915 300,200 330,000 4,000 328,118 구 분 회사명 매출 매입 유형자산 취득 기타(수익관련) 기타(비용관련) 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)원익홀딩스 - - - 14,680 1,092,473 소 계 - - - 14,680 1,092,473 종속기업 W.Q.T. 2,803,361 279,944 58,069 - - 종속기업 W.Q.I. 7,878,482 17,473 - - 15,025 종속기업 W.Q.E. 1,675,766 813,489 - - - 종속기업 원익서안 502,921 - - 76,840 - 종속기업 MOMQ - - - 473,636 - 종속기업 Momentive Performance Materials Quartz, Inc. - 12,350,189 - - - 종속기업 Momentive Performance Materials Quartz, GmbH - 16,158 - - - 소 계 12,860,530 13,477,253 58,069 550,476 15,025 기 타 (주)원익아이피에스 7,811,837 - - - 1,350 기 타 (주)원익 150,420 61,210 - - 66,990 기 타 (주)씨엠에스랩 - - - - 27,010 기 타 (주)원익로보틱스 - - 211,772 - - 기 타 (주)원익머트리얼즈 - - - - 9,452 기 타 농업회사법인 주식회사 장산 - - - - 1,520 소 계 7,962,257 61,210 211,772 - 106,322 다. 당분기말 및 전기말 현재 당사와 주요 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 기타 매입채무 미지급금 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)원익홀딩스 - 30,492 - - - 581,487 - 소 계 - 30,492 - - - 581,487 - 종속기업 W.Q.T. 316,630 - - 32,497 3,402 - - 종속기업 W.Q.I. 1,248,136 - - - - 34,322 6,150 종속기업 W.Q.E. 2,741,273 - - - - 1,596 - 종속기업 원익서안 8,494 95,952 - 29,697 - - 145,116 종속기업 MOMQ - 7,048,636 - 1,251 - - 6,887,277 종속기업 Momentive Performance Materials Quartz, Inc. - - - - 152,355 9,366 - 소 계 4,314,533 7,144,588 - 63,445 155,757 45,284 7,038,543 기 타 (주)원익아이피에스 192,924 - - - - 165 - 기 타 원익엘앤디(주) - - - 400,000 - - - 기 타 (주)원익 144,650 - - - - 65,756 - 기 타 (주)씨엠에스랩 - - - - - 3,599 - 기 타 (주)원익큐브 - - - - - 3,564 - 기 타 (주)원익머트리얼즈 - - - 70,544 - - - 소 계 337,574 - - 470,544 - 73,084 - 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 기타 매입채무 미지급금 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)원익홀딩스 - - - - - 555,640 1,286 소 계 - - - - - 555,640 1,286 종속기업 W.Q.T. 676,166 - - - - - - 종속기업 W.Q.I. 947,460 - - - - - 10,765 종속기업 W.Q.E. 943,556 - - - 4,150 - - 종속기업 원익서안 182,442 35,611 - - - - 114,160 종속기업 MOMQ - 8,397,995 1,066,937 3,000 - - 7,819,257 종속기업 Momentive PerformanceMaterials Quartz, Inc. - - - - 3,847,608 - - 종속기업 Momentive PerformanceMaterials Quartz, GmbH - - - - 25,610 - - 종속기업 원익우시 47,634 - - - - - - 소 계 2,797,258 8,433,606 1,066,937 3,000 3,877,368 - 7,944,182 기 타 (주)원익아이피에스 421,799 - - - - 165 - 기 타 원익엘앤디(주) - - - 400,000 - - - 기 타 (주)원익 231,176 - - - - 87,361 - 기 타 (주)씨엠에스랩 - - - - - 2,323 - 기 타 (주)원익머트리얼즈 - - - 7,024 - - - 소 계 652,975 - - 407,024 - 89,849 - 라. 당분기와 전기 중 당사와 주요 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다 -당분기 중 W.Q.A.에 1,783,895천원을 추가 출자하였습니다(주석 9 참조). -당분기 중 (주)원익홀딩스에 배당금 828,072천원을 지급하였습니다.-전기 중 원익우시에 1,196,000천원을 추가 출자하였습니다(주석 9 참조). -전기 중 W.Q.T.의 지분 1,315,883천원을 추가 취득하였습니다(주석 9 참조). -전기 중 W.Q.A.의 지분 40,353천원을 출자하였습니다(주석 9 참조). -전기 중 (주)원익홀딩스에 배당금 828,072천원을 지급하였습니다. 마. 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 급 여 3,495,836 3,208,194 퇴직급여 86,950 70,137 장기종업원급여 2,914 720 기 타 58,500 48,233 합 계 3,644,199 3,327,285 바. 보고기간말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 없습니다. 사. 보고기간말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공받은자 보 증 금 액 보 증 내 용 당분기말 전기말 원익서안 - 6,336,500 수출입은행 차입금보증(USD 3,600,000) - 1,976,988 기업은행 차입금보증(USD 1,560,000) 1,882,720 - 신한은행 차입금보증(USD 1,400,000) 1,929,155 2,177,280 하나은행 차입금보증(RMB 10,000,000) 2,211,564 - 우리은행 차입금보증(RMB 10,000,000) 8,177,863 - 하나은행 차입금보증(RMB 37,000,000) 5,892,927 6,919,789 산업은행 차입금보증(RMB 30,380,000) MOMQ 201,720,000 190,095,000 하나은행, 기업은행, SC제일은행 차입금보증(USD 150,000,000) 122,701,920 129,632,480 수출입은행 차입금보증(JPY 13,600,000,000) 107,584,000 101,384,000 하나은행, 기업은행, SC제일은행 차입금보증(USD 80,000,000) - 1,017,571 MOMQ Holding Company가 (주)원익홀딩스에 지급하는자금보충약정 관련 보증수수료에 대한 지급 보증 합 계 452,100,149 439,539,608 26. 리스가. 당분기와 전기 중 사용권자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 건물 차량운반구 합 계 기초 360,849 771,021 1,131,870 리스계약변동 158,013 283,06 6 441,07 9 감가상각비 (146,424) (242,704) (389,128) 기말 372,438 811,38 3 1,183,82 1 구 분 건물 차량운반구 합 계 기초 475,329 551,686 1,027,015 리스계약변동 64,850 508,687 573,537 감가상각비 (179,330) (289,352) (468,682) 기말 360,849 771,021 1,131,870 나. 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 146,424 133,821 차량운반구 242,704 212,495 합계 389,128 346,316 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 3,351 4,020 단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 144,180 120,552 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함) 118,933 100,557 다. 당분기 중 리스의 총 현금유출은 651,928천원(단기리스료 및 소액자산 리스료 등 포함)이며, (전분기: 566,008천원) 입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.【신주의 배당기산일】이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업 년도의 직전영업연도 말에 발행된 것으로 본다.【이익배당】① 이익의 배당은 금전과 금전외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 주식으로도 할 수 있다. ③ 제 1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제43조5항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 【분기배당】① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월.6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제 165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제 1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제 8조의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다 나. 배당정책당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당가능이익 범위내에서 배당을 실시할 수 있습니다. 당사는 각 사업부문에서 창출한 영업이익을 재투자하여 경쟁력 강화에 힘쓰고 있으며, 이와 더불어 주주가치를 제고할 수 있도록 지속적으로 노력하고 있습니다. 이에 따라 제20기(2022년) 배당액은 향후 증가가 예상되는 고객사 수요 대응을 위한 생산시설 투자를 고려하여 별도당기순이익의 약 8.4% 수준인 39.4억원으로 결정하였습니다. 또한, 향후 당사의 배당정책은 3년 주기로 발표할 예정이며, 이에따라 2023년 3월 7일 이사회는 2023~2025 사업년도 3개년 배당성향으로써, 사업계획 및 경영현황을 고려하여, 별도재무제표상 당기순이익의 7.5%수준을 설정하였으며, 주요내용은 하기와 같습니다. 1. 공정공시 대상정보 - 주주가치 제고를 위한 중장기 주주친화정책 안내2. 공정공시 정보의 내용 - 목적 : 중장기 주주친화정책 안내를 통한 투자자의 배당예측가능성 제고 - 환원재원 : 각 사업연도 별도 재무제표 기준 당기순이익의 7.5% 내외 - 환원방법 : 현금배당 등 추후 이사회 및 주주총회 승인에 따름 - 주주친화정책 적용기간 : 2023년 ~ 2025년 (3개년), 기간 종료 후 대외환경 및 사업계획 변화에 따라 재검토 예정3. 정보제공내역 - 정보제공자 : (주)원익큐엔씨 재무팀 - 정보제공대상자 : 투자자, 애널리스트, 언론사 등 - 정보제공 예정일시 : 본 공정공시 이후 수시 제공4. 문의사항 연락처 - 공시책임자 : 김동우 부사장 - 공시담당자 : 이수연 팀장 - 담당 부서 : 재무기획팀 (054-479-9500)5. 기타 투자판단과 관련된 유의사항 - 상기 중장기 주주친화정책은 경영환경, 시장상황 등에 따라 변경될 수 있으며, 실제 각 사업연도 배당금 등은 이사회 및 주주총회 승인을 통해 최종 결정될 예정 다.주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제21기 3분기(*1) 제20기(*2) 제19기(*3) 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 33,044 53,835 58,753 (별도)당기순이익(백만원) 18,996 46,754 52,345 (연결)주당순이익(원) 1,257 2,048 2,235 현금배당금총액(백만원) - 3,943 3,943 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 7.3 6.7 현금배당수익률(%) 보통주 - 0.6 0.5 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 150 150 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - (*1) (연결)현금배당성향은 연결당기순이익의 지배기업 소유주지분 귀속분에 대한현금배당총액의 백분율입니다. (*2) 상기 시가배당률은 주주명부폐쇄일 2거래일전부터 과거 1주일간의 코스닥시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격 24,950원에 대한 1주당 배당금의 비율입니다. (*3) 상기 시가배당률은 주주명부폐쇄일 2거래일전부터 과거 1주일간의 코스닥시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격 28,590원에 대한 1주당 배당금의 비율입니다. 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 2 0.36 0.22 (*) 연속 배당횟수는 19기(2021년)부터 20기(2022년)까지의 결산배당 이력입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2003.11.11 주식분할 보통주 6,150,000 500 500 주주배정 2004.06.28 무상증자 보통주 6,150,000 500 500 주주배정 2006.11.15 주식매수선택권행사 보통주 368,000 500 5,660 - 2013.04.17 주식매수선택권행사 보통주 36,000 500 5,660 - 2013.07.17 주식매수선택권행사 보통주 38,000 500 5,660 - 2013.10.16 주식매수선택권행사 보통주 106,000 500 5,660 - 2013.12.26 주식매수선택권행사 보통주 74,000 500 5,660 - 2014.04.16 주식매수선택권행사 보통주 53,000 500 5,660 - 2014.07.16 주식매수선택권행사 보통주 48,000 500 5,660 - 2014.10.15 주식매수선택권행사 보통주 12,000 500 5,660 - 2015.01.14 주식매수선택권행사 보통주 61,000 500 5,660 - 2015.04.15 주식매수선택권행사 보통주 18,000 500 5,660 - 2016.01.26 주식매수선택권행사 보통주 30,000 500 5,660 - 2017.04.13 무상증자 보통주 13,144,000 500 500 주주배정 나. 미상환 전환사채 발행현황해당사항 없음 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황해당사항 없음 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 마. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등해당사항 없음. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역해당사항 없음. 나. 사모자금의 사용내역해당사항 없음. 다. 미사용자금의 운용내역해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. (1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항당사는 2020년 1월29일 지분100% 종속회사인 나노윈(주)와 소규모 합병을 완료하였으며, 합병과 관련된 주요내용은 하기와 같으며 주요한 내용은 2020년 12월 4일에금융감독원 전자공시시스템에 정정공시된 '주요사항보고서(회사합병결정) 및 2021년 2월 1일에 공시한 '합병등 종료보고서'를 참고하여 주시기 바랍니다. 1. 합병의 개요 (1) 합병에 관한 기본사항가. 합병의 목적1) 합병의 상대방과 배경① 합병 당사회사 합병 후존속회사 상호 ㈜원익큐엔씨 소재지 경북 구미시 옥계2공단로 117 대표이사 임창빈 상장여부 코스닥시장 상장법인 합병 후소멸회사 상호 나노윈㈜ 소재지 경기도 안성시 미양면 협동단지길 44 대표이사 허노현 상장여부 비상장법인 ② 합병의 배경본 합병은 합병회사 (주)원익큐엔씨가 나노윈(주)를 흡수합병하여 비용 절감 및 관리조직 일원화를 통한 경영 효율화를 도모하여 재무 손익 강화 등의 목적이 있습니다.③ 우회상장 해당여부해당사항 없습니다.2) 회사의 경영, 재무, 영업등에 미치는 중요영향 및 효과① 회사의 경영, 재무, 영업에 미치는 영향 및 효과보고서 제출일 현재 합병회사인 ㈜원익큐엔씨는 피합병회사 나노윈㈜ 발행주식의 100%를 보유하고 있습니다. 합병회사와 피합병회사는 합병비율 1:0으로 흡수합병하며 본 합병으로 인하여 ㈜원익큐엔씨가 발행할 신주는 없습니다. 따라서, 본 합병이 존속회사인 (주)원익큐엔씨의 경영, 재무, 등에 유의적인 영향을 미치지 않을 것이나, 경영 효율화와 손익 구조 강화 등 긍정적인 효과를 기대하고 있습니다.3) 향후 회사 구조개편에 관한 계획㈜원익큐엔씨는 현재 또는 합병완료 후 추진중이거나 계획중인 회사의 구조 개편에 관하여 확정된 사항은 없습니다.나. 상대방 회사의 개요'2.합병 상대방 회사에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.다. 합병등의 형태1) 합병의 방법합병회사인 ㈜원익큐엔씨는 피합병회사인 나노윈㈜를 흡수합병하며, ㈜원익큐엔씨는 존속하고 나노윈㈜는 해산합니다.2) 소규모합병 또는 간이합병 해당 여부 및 근거본 합병은 피합병법인인 나노윈(주)가 합병법인인 (주)원익큐엔씨의 완전 자회사로써, (주)원익큐엔씨가 합병에 의한 신주 발행이 없는 무증자 합병으로 상법 제527조의3 규정이 정하는 소규모합병에 해당합니다.3) 흡수합병 후 존속하는 회사의 상장계획에 관한 사항본 합병 후 존속하는 회사인 (주)원익큐엔씨는 보고서 제출일 현재 코스닥시장 주권상장법인이며, 합병 후에도 그 지위를 유지합니다.4) 합병의 방법상 특기할만한 사항본 합병은 소규모합병으로 추진되나, 상법 제527조의3 제4항에 의해 존속하는 회사의 발행주식총수의 100분의 20 이상에 해당하는 주식을 소유한 주주가 합병 공고일로부터 2주 내에 회사에 대하여 서면으로 합병에 반대하는 의사를 통지한 때에는 소규모합병으로 본 합병을 진행할 수 없습니다.라. 진행경과 및 일정1) 합병 중요한 일정의 진행 경과2020년 11월 25일 이사회 의결을 통해 합병을 결의하였으며, 2020년 12월 04일에 합병계약을 체결하였습니다.2) 합병등의 주요일정 구 분 (주)원익큐엔씨(합병법인) 나노윈(주)(피합병법인) 이사회 결의일 2020년 11월 25일 2020년 11월 25일 합병 계약 체결을 위한 주주총회 결의일 - - 합병 계약일 2020년 12월 04일 2020년 12월 04일 권리주주 확정기준일(*1) 2020년 12월 10일 2020년 12월 10일 소규모합병 공고일 2020년 12월 10일 - 합병반대의사표시 접수기간 시작일 2020년 12월 10일 - 종료일 2020년 12월 24일 - 합병승인을 위한 주주총회일 또는주주총회에 갈음하는 이사회 결의일(*2) 2020년 12월 28일 2020년 12월 28일 채권자 이의제출 공고일 2020년 12월 28일 2020년 12월 28일 채권자 이의제출기간 시작일 2020년 12월 28일 2020년 12월 28일 종료일 2021년 01월 28일 2021년 01월 28일 합병기일 2021년 01월 29일 2021년 01월 29일 합병종료보고총회에 갈음하는이사회 결의일(*3) 2021년 02월 01일 - 합병종료보고 주주총회일 - - 합병종료보고 공고일 2021년 02월 01일 - 합병(해산) 등기예정일 2021년 02월 01일 2021년 02월 01일 (*1) 합병법인에게는 소규모합병에 대한 반대의사 표시를 위한 권리주주 확정기준일이고, 피합병법인에게는 합병승인을 위한 주주총회에서의 의결권 행사 및 반대의사 표시와 이에 따른 주식매수청구권을 행사할 수 있는 권리주주를 확정하기 위한 기준일에 해당합니다. 다만, 피합병법인은 합병법인인 (주)원익큐엔씨가 발행주식을 100% 보유하고 있어 별도의 주주명부 확정을 위한 명부폐쇄 절차를 거치지 않을 예정입니다 (*2) 합병법인인 (주)원익큐엔씨는 소규모합병에 해당하여 합병승인을 위한 주주총회를이사회 결의로 갈음합니다. (*3) 합병법인인 (주)원익큐엔씨는 상법 제526조 제3항에 따라 합병종료보고 주주총회를합병종료보고 이사회로 갈음합니다. 3) 증권신고서 제출 여부 증권신고서 제출대상 여부 미해당 제출을 면제받은 경우 그 사유 무증자합병 마. 합병 등의 성사조건1) 합병계약서 상의 계약 해제 조건 제11조(계약의 효력 발생 및 해제) ①본 계약은 본 계약 체결일로부터 효력이 발생한다. ②갑과 을은 서면 합의에 의하여 본 계약을 해제할 수 있다. ③합병기일 전까지 천재지변 기타의 사유로 갑 또는 을의 재산 또는 경영상태에 중대한 변동이 발생하거나 예측할 수 없는 중대한 하자가 발생한 경우에는, 갑과 을은 상대방에 대한 서면 통지에 의하여 본 계약을 즉시 해제할 수 있다. ④갑과 을은 상대방이 본 계약을 중대하게 위반하는 경우 15일의 기간을 정하여 서면으로 그 시정을 요구할 수 있으며, 상대방이 동 기간 내에 이를 시정하지 아니하는 경우 갑 또는 을은 상대방에 대한 서면 통지에 의하여 본 계약을 즉시 해제할 수 있다. 제12조(본 계약의 효력 상실) ①본 계약은 갑 또는 을이 본 계약 제6조에 따라 본건 합병에 대한 이사회의 승인(갑의 발행주식 총수의 20% 이상에 해당하는 주식을 소유한 주주가 소규모 합병에 반대하는 의사를 통지하는 경우에는 갑의 주주총회의 승인을 말한다)을 얻지 못한 때에는 소급하여 그 효력을 상실한다. ②본건 합병에 대해 관계법령에 따라 요구되는 정부기관의 허가, 승인, 신고수리 등의 정부인허가를 합병기일의 전일 또는 갑과 을이 달리 합의하는 날까지 취득하지 못하는 경우 본 계약은 합병기일의 전일 또는 그와 같이 달리 협의하는 날로부터 소급하여 그 효력을 상실한다. ③본 계약의 해제는 해제의 효력이 발생하기 전에 각 당사자에게 발생한 권리 및 의무에는 영향을 미치지 아니한다. 2) 합병에 관한 주주총회 결의 요건합병법인인 (주)원익큐엔씨는 소규모합병에 해당하여 합병승인을 위한 주주총회에 갈음하는 이사회에서 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 승인을 얻지 못할 경우 합병 계약의 효력을 상실합니다. 3) 관련법령상의 규제 또는 특칙합병당사회사는 상법 제527조의5에 규정된 채권자 보호 절차를 비롯하여 상법, 코스닥시장 상장규정 및 합병계약에 따라 본건 합병을 행하기 위하여 필요하거나 바람직한 모든 조치를 취하여야 합니다. 합병당사회사는 제3자와의 계약관계에 의해 본건 합병의 이행을 제한, 금지하거나 본건 합병 사실을 통지하여야 하는 사항이 존재하는 경우, 합병기일 이전까지 당해 제3자로부터 본건 합병의 이행에 동의한다는 확인을 받는 등의 방법으로 그와 같은 제한, 금지 사항을 제거하고 통지의무를 이행하여야 합니다. 합병당사회사는 합병계약의 체결 후 합병기일에 이르기까지 선량한 관리자의 주의의무로써 각자의 업무를 집행하고 모든 재산을 관리ㆍ운영하여야 하며, 재산 및 권리ㆍ의무에 중대한 영향을 미치는 행위를 하는 경우에는 사전에 상호 협의하여야 합니다. 합병당사회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 공정거래위원회에 대한 기업결합신고를 비롯하여 본건 합병과 관련하여 필요한 모든 정부 승인 및 인ㆍ허가를 얻고 필요한 모든 신고를 하기 위하여 요구되는 일체의 조치를 취하여야 합니다. 합병당사회사는 합병기일 이후 즉시 이사회 또는 주주총회에 합병완료를 보고 및 결의하고 상법에 따라 관할 법원에 합병을 등기하는 등의 후속조치와 관련하여 관련 법률 하에 부과되는 요건을 충족하여야 합니다. (2) 합병 등 가액 산출 및 근거가. 합병가액 및 산정근거합병법인인 (주)원익큐엔씨는 피합병법인인 나노윈(주)의 최대주주로서 발행주식을 100% 보유하고 있으며, 합병법인은 피합병법인의 주식에 대해 신주를 발행하지 않는 무증자합병 방식으로 진행하므로 합병비율은 1 : 0 으로 산정하였습니다.나. 외부평가 여부'자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령' 제176조의5 제7항 제2호 나목 단서는 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 아니합니다. (3) 합병등과 관련한 투자위험요소 가. 합병계약서상 합병의 성사를 어렵게 하는 요소① (주)원익큐엔씨 또는 나노윈(주)에 관하여 부도, 해산, 청산, 파산, 회생절차의 개시 또는 그러한 절차의 개시를 위한 신청이 있는 경우 일방 당사회사의 상대방 당사회사에 대한 서면 통지로써 본 계약을 해제할 수 있습니다.② (주)원익큐엔씨의 발행주식총수의 100분의 20 이상에 해당하는 주식을 소유한 주주가 소규모합병 공고 또는 통지를 한 날로부터 2주 내에 서면으로 소규모합병에 반대하는 의사를 통지한 경우 일방 당사회사의 상대방 당사회사에 대한 서면 통지로써 본 계약을 해제할 수 있습니다.③ 관계법령상의 인ㆍ허가 또는 승인 등에 따른 합병 계약의 해제ㆍ취소 등의 위험필요한 감독기관의 승인 또는 인가가 거부되거나, 법령이 변경되어 본 계약에 따른 합병의 실행이 불가능하게 되는 경우 일방 당사회사의 상대방 당사회사에 대한 서면 통지로써 본 계약을 해제할 수 있습니다 나. 합병 신주의 향후 상장 추진 또는 상장폐지 가능성 등에 관한 사항(주)원익큐엔씨는 나노윈(주)의 발행주식총수의 100%를 소유하고 있으며, 합병 신주를 발행하지 않는 무증자합병이므로 해당사항 없습니다. 본 합병은 우회상장에 해당하지 않는 바, 합병으로 인한 상장폐지 가능성이 없습니다. 다. 합병이 성사될 경우 관련 증권을 투자함에 있어 고려해야 할 위험요소 본 합병은 (주)원익큐엔씨가 나노윈(주)의 발행주식총수의 100%를 소유하고 있으며, 합병 신주를 발행하지 않는 무증자합병으로 소규모합병에 해당하는 바, 본 합병의 과정에서는 증권신고서 제출이 필요한 증권의 모집이나 매출이 이루어지지 않습니다. 또한, 본 합병은 합병 전후 연결재무제표상 영향이 동일하여, 증권을 투자함에 있어 고려해야 할 위험요소는 제한적입니다. 라. 거래상대방 또는 제3자와의 풋백옵션 등 계약 체결에 관한 사항해당사항 없습니다. (4) 주식매수청구권에 관한 사항 합병회사의 경우, 상법 제527조의3 규정에 따른 소규모합병에 해당하므로 합병회사 주주의 주식매수청구권 규정은 적용되지 아니하며, 피합병회사인 나노윈㈜는 합병회사인 ㈜원익큐엔씨의 100%자회사인 바, 주식매수청구권이 발생하지 않습니다. (5) 합병등 당사회사간의 이해관계 등 가. 당사회사간의 관계1) 계열회사 또는 자회사 관계가 있는 경우 보고서 제출일 현재 합병법인인 (주)원익큐엔씨는 피합병법인인 나노윈(주)의 발행주식총수의 100%를 소유하고 있어 나노윈(주)는 (주)원익큐엔씨의 완전 자회사입니다.2) 임원간에 상호겸직이 있는 경우 성명 (주)원익큐엔씨 나노윈(주) 임창빈 대표이사 사내이사 유윤재 전무(미등기) 사내이사 권순형 상무(미등기) 감사 3) 일방당사회사의 대주주가 타방당사회사의 특수관계인인 경우 보고서 제출일 현재 합병법인인 (주)원익큐엔씨의 최대주주는 (주)원익홀딩스이며 21,00%의 지분을 보유하고 있으며, (주)원익큐엔씨는 피합병법인인 나노윈(주)의 최대주주로서 100%의 지분을 보유하고 있으므로 일방당사회사의 대주주 및 특수관계인은 타방당사회사의 특수관계인에 해당합니다.4) 그 밖에 영업의 경쟁 또는 보완관계 여부 등 상호관련사항해당사항이 없습니다.나. 당사회사간의 거래내용 1) 취득 회사명 계정과목 주식수(주) 지분율 취득원가(백만원) 취득일자 나노윈(주) 종속회사 275,000 100% 24,000 2018. 03. 06 2) 채무보증보고서 제출일 현재 합병법인인 (주)원익큐엔씨가 피합병법인인 나노윈 주식회사에 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공받은자 보 증 금 액 보 증 내 용 당분기말 전기말 나노윈㈜ 2,400,000 2,400,000 나노윈 신한은행 차입금보증 (24억) 8,380,000 9,000,000 나노윈 산업은행 차입금보증 (83.8억) 15,000,000 15,000,000 나노윈 산업은행 차입금보증 (150억) 4,800,000 4,800,000 나노윈 우리은행 차입금보증 (48억) 합 계 30,580,000 31,200,000 3) 담보제공 해당사항이 없습니다4) 매입ㆍ매출거래 (단위 : 천원) 매출회사 매입회사 2019년 2018년 2017년 (주)원익큐엔씨 나노윈(주) 2,370 - - 나노윈(주) (주)원익큐엔씨 1,590 960 - 5) 영업상 채권ㆍ채무 및 미지급금ㆍ미수금 (단위 : 천원) 채권회사 채무회사 2019년 2018년 2017년 (주)원익큐엔씨 나노윈(주) - - - 나노윈(주) (주)원익큐엔씨 - - - 다. 당사회사 대주주와의 거래내용해당사항 없습니다. 라. 합병 이후 재무상태표 (기준일 : 2020년 9월 30일) (단위 : 원) 구 분 합병 전 합병 후 (주)원익큐엔씨(합병법인) 나노윈(주)(피합병법인) 자산 유동자산 60,533,247,449 6,593,723,817 67,126,971,266 비유동자산 264,384,725,155 45,019,355,661 309,404,080,816 자산총계 324,917,972,604 51,613,079,478 376,531,052,082 부채 유동부채 55,695,648,488 31,905,019,134 87,600,667,622 비유동부채 33,164,815,342 2,014,298,310 35,179,113,652 부채총계 88,860,463,830 33,919,317,444 122,779,781,274 자본 자본금 13,144,000,000 2,475,000,000 15,619,000,000 자본잉여금 10,035,511,098 6,210,000,000 16,245,511,098 이익잉여금 212,877,997,676 9,008,762,034 221,886,759,710 자본총계 236,057,508,774 17,693,762,034 253,751,270,808 부채와 자본 총계 324,917,972,604 51,613,079,478 376,531,052,082 (*)상기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받지 않은 2020년 9월 30일 별도기준 재무정보입니다. 2. 합병 상대방회사에 관한 사항 (1) 회사의 개요 회사명 나노윈(주) 영문명 NANOWIN Corporation 대표자 허노현 본사 주소 경기도 안성시 미양면 협동단지길 44 결산월 12월 업종명 반도체용 부품세정 회사설립일 2000년 2월 17일 임직원수 (명) 202명 주주수 (명) 1명 ((주)원익큐엔씨100%) (2) 사업의 내용나노윈(주)는 당사가 2018년 3월 6일 100% 인수한 자회사로서 반도체용 소재 및 부품 세정사업을 영위하고 있으며 나노윈(주)가 속한 세정 산업의 특성은 다음과 같습니다. ① 세정공정의 정의반도체소재부품 또는 반도체장비의 오염을 제거하고 재생하는 공정으로써 주로 반도체 공정에서 사용되는 쿼츠웨어 등의 소모성 부품에 발생하는 미세오염을 제거 또는 재생하여 장비나 부품의 오염의 제거뿐만 아니라 반도체 생산수율 및 공정효율을 증가 시킬 수 있습니다.② 산업의 특성당사가 영위하는 세정산업은 기본적으로 반도체 생산과정에서 발생된 오염을 제거하는 산업으로 장비나 부품의 오염을 제거/재생하는 것 뿐만 아니라 재사용조건을 만족시키고 사용수명을 연장시켜 공정효율성과 생산수율을 증가를 목적으로 하고 있습니다. 최근 반도체 제조 업체들의 원가절감 추세로 인하여 반도체 소모성 부품 세정공정의 외주화가 지속되고 있으며, 반도체 공정 장비에 장착하는 쿼츠, 세라믹 등의 사용수명을 늘리기 위한 노력이 지속되고 있습니다. ③ 산업의 성장성 및 경기변동의 특성반도체 세정사업은 반도체 공장가동률에 따라 수요가 반응하며, 공장가동률이 높을수록 소모성 부품의 사용빈도가 높아져 세정 수요가 증가합니다. 향후 시장규모는 반도체 산업 발전에 따른 제조사들의 투자와 함께 증가될 것으로 추정됩니다. 나노윈(주)의 주요 제공용역은 다음과 같습니다. 영업 분야 공정명 주요 세정품목 반도체소재 및 부품세정 IMP Source head,Manipulator,Bushing PHOTO Bowl ETCH Upper liner,Lower liner,Electrode - 상세내용은 금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr )에 2021년 2월 1일에 공시된 『합병등종료보고서(합병)』를 참고하여 주시기 바랍니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결 기준) (단위: 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제21기3분기말 매출채권 79,732,474 1,329,159 1.7% 미수금 5,210,417 - - 기타채권 34,651 - - 장기매출채권 - 16,335 - 장기미수금 - - - 장기성기타채권 34,864,925 - - 합 계 119,842,467 1,345,494 1.1% 제20기말 매출채권 82,976,531 829,761 1.0% 미수금 3,372,828 - - 기타채권 402,277 - - 장기매출채권 19,305 19,305 - 장기미수금 - - - 장기성기타채권 33,156,965 - - 합 계 119,927,906 849,066 0.7% 제19기말 매출채권 67,307,150 830,718 1.2% 미수금 3,170,285 - - 기타채권 44,450 - - 장기매출채권 25,245 25,245 100.0% 장기미수금 54,979 - - 장기성기타채권 32,353,386 - - 합 계 102,955,495 855,963 0.8% (2)최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (연결 기준) (단위: 천원) 구 분 제21기 3분기말 제20기말 제19기말 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 849,066 855,963 739,785 2. 순대손처리액(①-②±③) 496,428 (6,897) 116,180 ① 대손처리액(상각채권액) 463,607 7,599 (228,373) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 32,821 (14,496) 344,553 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - (2) 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 1,345,494 849,066 855,963 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하며 식별된 기대신용손실충당금은 유의적이지 않습니다. 한편 거래처가 매출채권 발생일로부터 6개월 경과시 매출채권 잔액의 50%를 대손충당금으로 설정하고 있으며, 50% 설정후 1년 경과시 동일하며, 2년 경과시 100%로 상향조정하고 있습니다. 다만,법적절차가 진행중이거나, 채권회수의가능성이 명백한 경우에 대한 회수가능성에 대한 판단에는 그러하지 아니하며, 특수관계인 경우에는 대손충당금을 설정하지 아니합니다.(4) 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(연결기준) (단위: 천원, %) 구 분 6개월이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과3년이하 3년 초과 계 금액 일반 78,246,602 569,587 449,093 0 79,265,283 특수관계자 467,191 - - - 467,191 계 78,713,793 569,587 449,093 0 79,732,474 구성비율 98.72% 0.71% 0.56% 0.00% 100.00% (*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과관련되어 있음. 다. 재고자산 현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황(연결기준) (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제21기 3분기 제20기말 제19기말 비고 쿼츠부문 상품 1,687,026 2,847,612 2,473,331 - 제품 80,002,866 71,524,169 33,927,751 - 재공품 51,924,485 50,036,578 42,818,900 - 원부재료 58,535,344 44,960,408 23,280,914 - 미착품 1,166,414 5,110,953 2,712,965 - 저장품 407,379 196,599 222,860 - 소 계 193,723,515 174,676,321 105,436,722 - 세라믹부문 상품 334,550 129,268 236,322 - 제품 2,864,147 2,447,084 1,274,067 - 재공품 2,366,870 3,009,995 911,045 - 원부재료 661,558 661,572 479,904 - 저장품 15,537 20,282 16,839 - 소 계 6,242,661 6,268,201 2,918,178 - 램프부문 상품 2,360 2,400 2,880 - 제품 330,496 182,135 505,153 - 재공품 235,024 198,129 164,358 - 원부재료 330,713 243,905 241,539 - 저장품 12,007 6,788 4,032 - 소 계 910,600 633,356 917,962 - 세정 상품 382,408 87,088 148,902 - 제품 1,079,140 1,123,927 1,239,435 - 재공품 131,974 206,244 234,664 - 원부재료 1,757,098 2,363,866 263,450 - 저장품 312,993 364,306 403,797 - 소 계 3,663,614 4,145,430 2,290,249 - 합 계 상품 2,406,344 3,066,368 2,861,436 - 제품 84,276,649 75,277,316 36,946,406 - 재공품 54,658,354 53,450,946 44,128,967 - 원부재료 61,284,713 48,229,751 24,265,808 - 미착품 1,166,414 5,110,953 2,712,965 - 저장품 747,916 587,975 647,528 - 합 계 204,540,390 185,723,309 111,563,110 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) =[재고자산합계/기말자산총계*100] 15.15% 14.57% 13.55% - 재고자산회전율(회수) =[연환산매출원가/((기초재고+기말재고)/2)] 2.91회 4.91회 4.15회 - (2) 재고자산의 실사내역 등1) 재고실사일자- 매년 3회 재고자산 실사 실시(제품, 원재료, 반제품)- 기말 실사시 외부감사인 입회하에 전수 및 SAMPLE조사를 실시함- 실사일 이후 재고자산 차이는 ERP를 통해 생산 및 출하목록을 확인함2) 장기체화 재고 등 현황(연결기준)당사는 동 일자로 미사용된 장기재고자산에 대하여 2023년 3분기말 연결재무제표에다음 현황에서와 같이 당기 평가손실로 반영하였습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 상품 2,406,344 2,406,344 - 2,406,344 - 제품 84,276,649 84,276,649 (7,945,467) 76,331,181 - 재공품 54,658,354 54,658,354 (612,438) 54,045,916 - 원재료(*) 63,199,043 63,199,043 (1,367,905) 61,831,138 - 합 계 204,540,390 204,540,390 (9,925,810) 194,614,580 - (*)미착품,저장품 포함 라. 공정가치평가 방법 및 내역 (1)금융자산(1-1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (1-2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ①채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가)상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 금융자산을보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후 원가로 측정합니다. 상각후 원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용대상이 아닌금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나)기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은'기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각 후 원가측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익또는 금융비용'으로 표시합니다. ②지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (2) 공정가치 평가내역(연결재무제표 기준)연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 수준 분류 수준1 수준2 수준3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 5,554,848 - 5,554,848 파생상품부채 - 3,892,915 434,535 4,327,449 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제21기 3분기(당기) 한영회계법인 - - - 제20기(전기) 삼정회계법인 적정 - 연결: 신규 종속회사 취득시점 공정가치 평가금액의 정확성별도: 종속회사와의 매출/매입거래 및 잔액,지급보증 제공에 대한 공시 제19기(전전기) 삼정회계법인 적정 - 연결: 연결실체를 구성하는 부문 간 거래의 정확성 및 공시의 완전성별도: 종속회사와의 매출, 매입거래 및 계정잔액의 공시, 종속회사에 제공하는 지급보증의 공시 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제21기 3분기(당기) 한영회계법인 분, 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사 240,000천원 2,550시간 110,000천원 1,050시간 제20기(당기) 삼정회계법인 분, 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사 319,000천원 2,180시간 343,000천원 3,133시간 제19기(전기) 삼정회계법인 분, 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사 255,000천원 2,182시간 269,900천원 2.428시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기 3분기(당기) - - - - - - - - - - 제20기(전기) - - - - - - - - - - 제19기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 외부감사인과의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 03월 19일 회사측 : 감사 1명감사인 : 업무수행이사 1명 담당공인회계사 1명 서면 감사에서의 유의적 발견사항,감사인의 독립성, 핵심감사사항 결과 등 2 2022년 03월 16일 회사측 : 감사 1명감사인 : 업무수행이사 1명 담당공인회계사 1명 대면 감사종결보고 3 2022년 05월 03일 회사측 : 감사 1명감사인 : 업무수행이사 1명 담당공인회계사 1명 대면 내부회계 감사계획보고 4 2022년 08월 08일 회사측 : 감사 1명 , CEO, CFO 감사인 : 업무수행이사 1명 대면 반기검토사항 리뷰,내부회계 감사계획 보고 5 2022년 11월 14일 회사측 : 감사 1명 , CEO, CFO 감사인 : 업무수행이사 1명 대면 반기검토사항 리뷰,내부회계 감사계획 보고 6 2023년 02월 28일 회사측 : 감사 1명 , CEO, CFO 감사인 : 업무수행이사 1명 대면 외부감사 경과보고내부회계 감사결과보고 7 2023년 05월 31일 회사측 : 감사 1명, CFO 감사인 : 업무수행이사 1명 담당공인회계사 1명 대면 2023년 통합감사 계획 보고 8 2023년 08월 07일 회사측 : 감사 1명, CFO 감사인 : 업무수행이사 1명 담당공인회계사 1명 대면 반기검토사항 리뷰,내부회계 감사계획 보고 5. 회계감사인의 변경당사는 지정감사인이었던 삼정회계법인(KPMG)과의 계약이 2022년말 기간 만료로 종료됨에 따라 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제10조 제1항 및 제3항, 제4항에 의거하여 선정한 한영회계법인(E)을 2023년부터 2025년까지 3개년의 회계감사인으로 신규 선임하였습니다. 이에 따라 당기부터 당사 회계감사인은 삼정회계법인(KPMG)에서 한영회계법인(E)으로 변경되었습니다.제21기 당반기말 현재 당사의 종속기업은 16개이며, 당반기 중 해외 종속기업 가운데 WONIK Quartz Taiwan Co., Ltd. 는 삼일회계법인(PWC)에서 한영회계법인(E)로, MOMQ Holding Company는 삼정회계법인(KPMG)에서 한영회계법인(E)로 회계감사인을 변경하였습니다. 또한, 19기(전전기) WONIK QUARTZ International Corporation 는 CKP, LLP 에서 Pattillo Brown Hill, LLP로 회계감사인을 변경하였습니다.해당 종속기업들은 당사(지배회사)의 회계감사인 변경에 따라 연결감사 업무 효율화 등을 위해 회계감사인을 변경 및 신규 선임하였으며, 종속기업의 회계감사인 변경 및신규 선임은 각 회사의 결정에 의한 것입니다. [제21기 종속기업의 회계감사인 변경 현황] 종속법인명 변경전 회계감사인 변경후 회계감사인 WONIK Quartz Taiwan Co., Ltd. PwC E MOMQ Holding Company KPMG E WONIK QUARTZ International Corporation CKP, LLP Pattillo Brown Hill, LLP 2. 내부통제에 관한 사항 회계감사인의 내부회계관리제도 감사 및 검토의견은 다음과 같습니다.[회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견] 사업연도 감사인 감사의견 지적사항 제21기 3분기(당기) 한영회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제20기(전기) 삼정회계법인 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 [회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견] 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제19기(전전기) 삼정회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사(백홍주, 이용한, 임창빈)와1명의 사외이사(이현권)로 구성되어 있습니다. 사내이사 백홍주은 전문 경영인으로서 회사의 업무를 총괄하는 임무를 부여받아 2022년 3월 29일 이사회에서 대표이사로 추대 되었으며, 주요경영현안에 대하여 신속한 이사회 개최 및 경영 판단을 구하기 위한 적임자로서 이사회 의장을 겸임하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하여 주시길 바랍니다. (1)이사회 운영규정 구 분 내 용 권 한 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무진행에 관한 중요사항을 의결한다. 구 성 이사회는 이사전원으로 구성한다. 소 집 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을때에는 소집절차를 생략할 수 있다. 의 장 정관 제37조 2항의 규정(이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.)에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 결 의 방 법 과반수 출석과 출석이사 과반수 찬성. 이사회의사록 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하고 의장과 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명을 하여 본점에 비치한다. (2)사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - (*)이사의 수는 사외이사를 포함한 수치입니다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 사내이사 이현권 임창빈 백홍주 이용한 (출석률: 100%) (출석률: 100%) (출석률: 100%) (출석률: 100%) 찬 반 여 부 1-1 2023-01-25 시설대 차입의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 1-2 2023-01-25 전자투표제 도입의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 1-3 2023-01-25 23년 안전보건계획 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2 2023-03-07 제20기 재무제표 및 영업보고서 및 배당정책 승인에 관한 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2-1 2023-03-07 주주총회 소집결의 및 회의목적사항 결정의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 3-1 2023-05-03 이사회 규정 개정의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 3-2 2023-05-03 인권경영헌장 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 3-3 2023-05-03 윤리/준법경영헌장 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 3-4 2023-05-03 준법통제규정 제정의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 3-5 2023-05-03 준법지원인 선임의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 다. 이사회내 위원회해당사항 없음. 라. 이사의 독립성(1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있으며, 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니 직 명 성 명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 연임여부 연임횟수 임기 사내이사(대표이사) 백홍주 이사회 이사회 의장경영전반 총괄 해당사항없음 해당사항 없음 부 - 2022.03.29~2025.03.28 사내이사 이용한 이사회 전사 경영 전반에대한 업무 해당사항없음 주요주주 여 6 2021.03.30~2024.03.29 사내이사 임창빈 이사회 전사 경영 전반에대한 업무 해당사항없음 해당사항 없음 여 2 2022.03.29~2025.03.28 사외이사 이현권 이사회 전사 경영 전반에대한 업무 해당사항없음 해당사항 없음 부 - 2022.03.29~2025.03.28 (2) 사외이사후보 추천위원회해당사항 없음.(2-1) 사외이사후보 추천을 위한 내부지침회사는 사외이사의 경우 상법 및 관련 법령 규정에 근거하여 사외이사로서의 독립성,전문성 등 이사로서의 직무수행 적합성을 판단하기 위해 다음과 같은 기준을 고려하여 이사회에서 사외이사를 추천하고 있습니다. 항 목 기 준 전문성 반도체 업계 관련 전문가 독립성 회사의 주요 현안에 대한 의견 제시경영투명성 강화를 위한 주요경영사항 검토 마. 사외이사의 전문성회사는 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다(1) 사외이사 지원조직 현황 부서명 직원수 직위(근속년수) 주요 활동내역 재무기획팀 2명 팀원2명(평균8년) 이사회 개최일시 통보 및 주요경영사항관련정보 송부 (2)사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2023년 10월 20일 코스닥협회 이현권 - 자본시장 관련 주요 이슈 설명 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다 (1) 감사의 인적사항 성 명 기간 주 요 경 력 담당업무 결격요건여부 이명영 1980.03~1987.02 연세대 경영학과 졸업 - 없 음 2012~2019.03 SK하이닉스 재무담당임원 2019.03~2021.03 SK이노베이션 사내이사 2021.03~2022.03 SK이노베이션 경영자문위원 (2) 감사의 독립성당사의 감사는 주주총회의 결의로 선임하며, 감사의 선임사유 및 기타 이해관계는 다음과 같습니다. 추천인 선임사유 회사와의관계 최대주주와의관계 기타이해관계 이사회 재무전문가(SK 이노베이션 최고재무책임자 역임)업계전문가(SK 하이닉스 최고재무책임자 역임) 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 감사의 권한 및 업무수행 내용은 다음과 같습니다.① 주주와 그 밖의 이해관계자에게 제공되는 회사의 재무제표가 회사의 실적과 재무제표에 대하여 공정한 공시를 하는지 심의한다.② 회사의 경영관리시스템과 내부시스템 등의 구조가 회사의 경영과 재무제표 보고에 적합하게 구성되었는지를 심의한다.③ 회사의 중대한 사안이나 위험요소 등에 대하여 심의한다.④ 외부감사와 함께 그들의 감사가 개시되기 전에 감사의 범위와 목적에 대해 회의를개최할 수 있다.⑤ 회사의 연간손익이 공표되기 전에 감사의 결과를 가지고 회의를 할 수 있다.⑥ 회사에 현저한 손해를 미칠 우려가 있는 사실을 이사로 부터 보고받으며, 그 사실에 대하여 심의한다. (3) 감사의 주요 활동내용본 보고서 제출일 현재 감사의 주요 활동 내역은 아래와 같습니다. 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2023-01-18 상반기 전략회의 참석 경영주요사항 검토 및 2023년 사업계획 검토 - 2 2023-02-09 월간 경영회의 참석 경영주요사항 검토 3 2023-03-07 제20기 결산이사회제20기 주주총회 소집결의 및 회의목적사항 결정의 건제20기 재무제표 및 영업보고서 및 배당정책 승인에 관한 건 원안대로 승인 - 4 2023-03-16 월간 경영회의 참석 경영주요사항 검토 - 5 2023-03-29 제20기 정기주주총회 제20기 영업보고서 승인 제20기 재무상태표, 손익계산서 이익잉여금처분계산서의 승인상근감사 선임의 건 원안대로 승인 - 6 2023-05-03 이사회 규정 개정의 건인권경영헌장 승인의 건윤리/준법경영헌장 승인의 건준법통제규정 제정의 건준법지원인 선임의 건 원안대로 승인 - 7 2023-06-12 월간 경영회의 참석 경영주요사항 검토 - 8 2023-08-17 월간 경영회의 참석 경영주요사항 검토 - 9 2023-09-26 월간 경영회의 참석 경영주요사항 검토 - 10 2023-11-09 월간 경영회의 참석 경영주요사항 검토 ※ 양준철 감사는 2023년 3월 29일로 임기가 만료되어 제20기 정기주주총회에서 이명영 감사를 선임하였습니다. (3-1)감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2023년 10월 20일 코스닥협회 자본시장 관련 주요 이슈 설명 (3-2)감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무기획팀 2 팀원2명(평균8년) 경영주요사항 관련 검토자료 작성 및 송부 내부회계그룹 1 그룹장(10년) 내부회계제도 수시점검 및 상근감사 협의 4. 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 준법경영팀 2 팀장 1명(15개월)팀원 1명(8개월) 1) 준법통제기준 실행2) 준법지원 업무- 준법교육시스템 및 교육 컨텐츠 개발- 준법 Consulting 업무 지원- 법률 등 Compliance 관련 자문- 각종 계약서 검토 지원3) 기타 준법지원인 주요 활동 지원 (4-1)준법지원인의 인적사항 및 주요경력 성명 성별 출생년월 담당업무 및 직책 주요경력 선임일 임기만료일 배수진 여 1984년 3월 컴플라이언스 및 법무담당 / 준법지원인 23.01 ~ 현재 : 원익큐엔씨 준법경영팀 2023년5월 3일 2026년5월 3일 19.02 ~ 23.01 : 원익머트리얼즈 준법경영팀 17.01 ∼ 19.02 : 원익IPS 준법경영팀 ※ 준법지원인은 관련법령「상법」제542조의13 제5항의 요건(법률 학사로서 상장사 법무 경력 10년 이상)을 충족하고 있습니다. (4-2)준법지원인의 주요 활동 내역 및 그 처리결과 점검 현황 처리 결과 점검 항목 일시 주요 점검 내용 준법경영 선포 2023.05 - 대내외 선포 및 임직원 서약서 징구 특이사항 없음 규정 및 프로세스 개선 2023.05 - 준법통제규정 신설- 반부패규정, 윤리규정, 이해관계자거래규정 준비 특이사항 없음 내부 점검 2023.06 - 공정거래 준수점검 계획 수립- 법적위험성 평가 계획 수립 특이사항 없음 준법교육 2023.07 - 하도급법의 이해 (구매 및 외주 담당자 교육) 특이사항 없음 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 부 부 여 *1) 당사는 정관 제30조3항에 따라 집중투표제를 배제하고 있습니다. *2) 당사는 정관 제26조에 따라 서면투표제를 배제하고 있습니다. *3) 당사는 2023년 1월 25일 이사회 결의로 제20기 정기주주총회 부터전자투표제도를 도입하였습니다. 나. 소수주주권당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우는 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 26,288,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 26,288,000 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상신주인수의 내용 【신주인수권】 ① 이 회사의 주주는 신주의 발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제 1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 9조 및 119조의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 발행 주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 상법 제 542조의 3의 규정에 의하여 주식매입선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 5. 「근로자복지기본법」 제 39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 대주주 또는 그 특수관계인,국내외 금융기관 또는 기관투자자 등에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴, 재무구조 개선, 신규사업의 진출 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 대주주 또는 그 특수관계인, 제휴업체, 국내외투자자, 또는 금융기관등에게, 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신규사업 진출, 사업의 확장등을 위한 다른회사의 인수와 관련하여 그 다른회사의 주주들에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 주주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회에서 정한다. ④ 제 2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31 일 정기주주총회 매 사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일 부터 1월 15일 까지 주권의 종류 이 회사가 발행할 주식의 종류는 보통주식과 종류주식으로 한다. 명의개서대리인 KB국민은행 증권대행사업부 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 매일경제신문 바. 주주총회 의사록 요약 (기준일 : 2023년 09월 30일) 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 20기정기주주총회(2023.3.29) 1안 : 제20기 (2022년도) 영업보고 연결 및 별도 재무제표 승인의 건2안 : 상근 선임의 건3안 : 이사보수한도 승인의 건4안 : 감사보수한도 승인의 건 가결가결가결가결 제19기정기주주총회(2022.3.29) 1안 : 제19기 (2021년도) 영업보고 연결 및 별도 재무제표 승인의 건2안 : 이사 선임의 건- 2-1안: 사내이사 백홍주 선임의 건- 2-2안: 사내이사 임창빈 선임의 건- 2-3안: 사외이사 이현권 선임의 건3안 : 이사보수한도 승인의 건4안 : 감사보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결가결 제18기정기주주총회(2021.3.30) 1안 : 제18기 (2020년도) 영업보고 연결 및 별도 재무제표 승인의 건2안 : 정관일부 변경의 건3안 : 사내이사 이용한 선임의 건4안 : 이사보수한도 승인의 건5안 : 감사보수한도 승인의 건 6안 : 임원퇴직금지급규정 개정의 건 가결가결가결가결가결가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)원익홀딩스 본인 보통주 5,520,480 21.00 5,520,480 21.00 - 이용한 사내이사 보통주 5,087,420 19.35 5,087,420 19.35 - 임창빈 사내이사 보통주 49,300 0.19 49,300 0.19 - 백홍주 대표이사 보통주 10,000 0.04 10,000 0.04 - 조남성 계열회사 임원 보통주 5,000 0.02 5,000 0.02 - 권오철 계열회사 임원 보통주 2,000 0.01 2,000 0.01 - 계 보통주 10,674,700 40.61 10,674,700 40.61 - 우선주 - - - - - ※ 2023년 9월 30일 기준으로 당사의 최대주주는 ㈜원익홀딩스입니다. 2. 최대주주에 관한 사항 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)원익홀딩스 32,311 임창빈 0.07 - - (주)원익 28.96 - - - - - - *1) 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄일(2022.12.31) 기준 주주수입니다. *2) 업무집행자와 대표이사가 동일하므로 업무집행자의 기재를 생략하였습니다. (1-1)법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2018년 03월 27일 이재헌 - - - - - 2018년 03월 27일 이재헌박영규 - - - - - 2020년 12월 31일 박영규 - - - - - 2022년 03월 30일 임창빈 0.07 - - - - 2022년 11월 11일 - - - - (주)원익 28.96 *1) 2018년 3월 27일 박영규 대표이사가 공동대표로 취임하였습니다. *2) 2020년 12월 31일 이재헌 대표이사가 사임하였습니다. *3) 2022년 3월 30일 임창빈 사내이사가 대표이사로 취임하였습니다. *4) 2022년 3월 30일 박영규 대표이사가 사임하였습니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 원익홀딩스 자산총계 1,818,594 부채총계 491,439 자본총계 1,321,154 매출액 881,012 영업이익 104,999 당기순이익 128,759 *) 제32기(2022년) 연결재무제표 기준 재무현황입니다. 3. 최대주주의 사업현황 등1) 설립일자당사의 최대주주인 주식회사 원익홀딩스는 반도체 장비의 제조 및 판매를 목적으로 1991년 9월 19일에 설립되었으며, 1996년 6월 1일에 주식회사 아토로 상호변경을 하였습니다. 또한 1996년 9월 24일에 주식을 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장하였으며, 2010년 12월 29일 (주)아이피에스를 흡수 합병 완료하였습니다. 2011년 3월 24일 제20기 정기주주총회에서 (주)아토에서 (주)원익아이피에스로, 2016년 3월 25일 정기주주총회에서 (주)원익아이피에스에서 (주)원익홀딩스로 회사명을 변경하였습니다.(2) 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지본점주소 : 경기도 평택시 진위면 마산12로 21본점전화 : 031-230-4600홈페이지 : http://www.wonikholdings.kr(3) 주요 사업의 내용당사 최대주주인 (주)원익홀딩스는 반도체 및 디스플레이 제조 공정 중 해당 공정에 필요한 원료 가스를 원하는 조건(압력)으로 안전하고, 청청이 유지된 상태에서 원료가스의 순도가 보존된 상태로 공급시키기 위한 장치제조 사업을 영위하고 있습니다. 목적사업 - 원익홀딩스> 정관에 기재된 목적사업 비 고 1. 반도체, Display, Solar cell 제조장비의 생산, Retrofit 및 판매 2. 동 장비 및 장비 생산에 소요되는 부품의 수입 및 판매 3. 동 장비의 판매에 수반되는 사후관리 및 용역제공 관련 사업 4. 반도체, Display, Solar cell 제조장비와 관련된 연구개발 용역사업 5. 부동산 임대업 6. 부동산 개발업 7. 정보통신공사업 8. 기계설비공사업 9. 가스관련 제조 및 판매업 10. 기술연구 및 개발과 기술정보의 제공ㆍ용역수탁업 11. 타회사의 주식 또는 지분을 취득ㆍ소유함으로써 타회사의 제반 사업 내용을 지배ㆍ경영지도ㆍ정리ㆍ육성하는 사업 12. 상품 또는 용역의 공동개발ㆍ판매 및 설비ㆍ전산시스템의 공동활용 등을 위한 사무지원사업 13. 소프트웨어 개발업 14. 산업, 환경설비공사업 15. 그 외 기타 전자부품 제조업 16. 위 각호의 사업에 직접적 또는 간접적으로 관련되거나 부대되는 일체의 사업 - 4. 최대주주의 최대주주에 관한 사항 당사 최대주주의 최대주주는 주식회사 원익이며, 그 지분(율)은 21,568,914주(28.96%)입니다. (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)원익 5,124 장홍식 0.04 - - 이용한 38.18 - - - - - - *1) 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄일(2022.12.31) 기준입니다. *2) 업무집행자와 대표이사가 동일하므로 업무집행자의 기재를 생략하였습니다 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)원익 자산총계 377,009 부채총계 121,824 자본총계 255,185 매출액 108,089 영업이익 7,405 당기순이익 38,309 *) ※ 제40기(2022년) 연결 재무제표기준 재무현황입니다. 5. 최대주주 변동내역최근 5사업연도 중 최대주주의 변동 사항은 없습니다 6. 주식의 분포 (1)주식 소유현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 주식회사 원익홀딩스 5,520,480 21.00 최대주주 이용한 5,087,420 19.35 등기이사 국민연금공단 2,463,760 9.37 - 우리사주조합 - - - (2)소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 27,521 27,550 99.89 13,216,340 26,288,000 50.28 - *1) 최근 주주명부폐쇄일(2023.09.30) 기준입니다. *2) 소액주주는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주입니다. *3) 총발행주식수는 자기주식을 제외한 의결권 있는 주식 수 기준입니다. 7. 주가 및 주식거래실적 (단위: 원, 주) 종 류 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 최 고 27,100 26,800 31,050 30,900 29,100 30,450 최 저 24,150 23,600 25,700 27,900 25,950 20,350 월간거래량 8,078,770 6,551,133 10,379,024 6,885,944 5,724,205 5,477,656 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 백홍주 남 1961.12 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 現원익큐엔씨 대표이사인하대학교 응용물리학 학사 10,000 - 계열회사 임원 1 2025.03.29 이용한 남 1954.04 회장 사내이사 비상근 경영총괄 現원익회장고려대 산업정보대학원 5,087,420 - 최대주주의 40 2024.03.29 임창빈 남 1961.06 사장 사내이사 비상근 경영총괄 現원익홀딩스 대표이사Wharton School MBA 49,300 - 대표이사 10 2025.03.29 이현권 남 1966.04 이사 사외이사 비상근 사외이사 現국립금오공대 신소재공학부 교수연세대 세라믹공학 박사 - - - 1 2025.03.29 이명영 남 1962.02 감사 감사 상근 감사 SK이노베이션 사내이사연세대 경영학 학사 - - - 0 2026.03.29 이용복 남 1946.12 고문 미등기 상근 고문 현대건설건국대 축산학 학사 - - 계열회사 임원 38 - 박영규 남 1959.09 사장 미등기 상근 중앙연구소장 원익홀딩스 대표이사고려대 전자공학 박사 - - 계열회사 임원 1 - 최현욱 남 1963.04 부사장 미등기 상근 쿼츠사업총괄 쿼츠사업본부장성균관대 전기공학 학사 - - 계열회사 임원 13 - 고현철 남 1964.03 부사장 미등기 상근 세라믹사업총괄 코미코 기술연구소장교토대 전자물성공학 박사 - - 계열회사 임원 2 - 김동우 남 1968.01 부사장 미등기 상근 경영지원실장 원익아이피에스 재무부문장경북대 경영학 학사 - - 계열회사 임원 2 -