원익QnC 사업보고서 (2015.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 주식회사 원익큐엔씨(이하 "회사"라 함)와 그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 통칭하여 "연결회사"라 함)은 반도체 웨이퍼 등의 생산에 필요한 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품의 제조, 판매 및 반도체 소재부품에 대한 세정 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 연결회사는 주로 한국, 미국, 대만 및 유럽에서 제조 및 판매하고 있습니다.당기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지 분 율(%)

이 용 한	5,303,950	40.4

기 타	7,810,050	59.6

합 계	13,114,000	100.0

1.1 종속기업 현황 보고기간 종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 지분율(%) 소재지 결산월 업 종 W.I.T.Q.(*1) 61.24 대만 12월 석영(Quartz)용기 제조ㆍ판매업 W.I.Q.E.(*2) 100.00 독일 12월 석영(Quartz)용기 제조ㆍ판매업 W.I.Q.I.(*3) 97.88 미국 12월 석영(Quartz)용기 제조ㆍ판매업 (*1) WONIK Taiwan Quartz Co.Ltd.(대만원익석영공사)(이하 "W.I.T.Q.")(*2) WONIK QUARTZ EUROPE(이하 "W.I.Q.E.")(*3) WONIK QUARTZ INTERNATIONAL CORPORATION(이하 "W.I.Q.I.") 종속기업 소유지분율(%) 소재지 결산월 업 종 W.I.T.Q. 61.24 대만 12월 석영(Quartz)용기 제조ㆍ판매업 W.I.Q.E. 100.00 독일 12월 석영(Quartz)용기 제조ㆍ판매업 W.I.Q.I. 93.41 미국 12월 석영(Quartz)용기 제조ㆍ판매업 1.2 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 W.I.T.Q. W.I.Q.E. W.I.Q.I. 자 산 28,828,677 7,882,725 4,805,968 부 채 5,783,048 712,750 816,893 자 본 23,045,629 7,169,975 3,989,075 매 출 23,157,038 11,877,068 8,338,180 당기순이익(손실) 1,478,954 (1,431,506) 372,451 총포괄이익(손실) 1,810,300 (1,848,287) 609,608 구 분 W.I.T.Q. W.I.Q.E. W.I.Q.I. 자 산 26,498,388 9,703,526 4,283,148 부 채 5,263,059 685,264 903,681 자 본 21,235,329 9,018,262 3,379,467 매 출 20,573,679 12,928,724 7,239,119 당기순이익(손실) 2,056,892 (676,376) 549,550 총포괄이익(손실) 1,524,612 (1,511,253) 680,633 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책의 변경과 공시 가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용했습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'개정 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함. - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호 배타적이지 않음을 명확히 함. 연결회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. 나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 기업회계기준서 제1038호 '무형자산': 수 익에 기초한 감가상각방법 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기업회계기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제 - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 '상각후원가', '기타포괄손익-공정가치', '당기손익-공정가치'로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 '당기손익-공정가치'로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 상기 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 가. 종속기업 종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 나. 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업투자는 최초에취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 2.4 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.5 외화환산 가. 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 나. 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.6 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 2.7 금융자산 가. 분류 및 측정 연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. 나. 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적으로 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. 다. 제거 연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 라. 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.8 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 12개월 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 2.9 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법, 미착품은 개별법에 따라 결정됩니다. 2.10 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 감가상각방법 건 물 3 ~ 40년 정액법 구축물 1 ~ 40년 정액법 기계장치 1 ~ 16년 정액법 차량운반구 5년 정액법 공기구비품 1 ~ 15년 정액법 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다. 2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 동 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.13 무형자산 영업권은 주석2.3.가.에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 감가상각방법 특허권 5년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 기 타 10년 정액법 2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.15 금융부채 가. 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표에 다음의 부채로 표시됩니다. 구 분 계정과목 유 동 매입채무, 미지급금, 미지급비용, 단기차입금, 유동성장기부채 비유동 장기차입금, 예수보증금 나. 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 2.16 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로측정하고 있습니다. 2.17 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타비유동부채'로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계 액을 차감한 금액 연결회사는 관계회사에 무상으로 제공한 금융보증계약을 일시에 비용으로 인식하고 있습니다. 2.18 차입금 차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.차입금은 연결회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 2.19 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.20 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.21 종업원급여 가. 퇴직급여 연결회사 내 회사들은 다양한 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소와 같은 과 거근무원가와 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 나. 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 다. 장기종업원급여 연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.22 자본금 보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다 연결회사가 연결회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 연결회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. 2.23 수익인식 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. 가. 재화의 판매 연결회사는 반도체 웨이퍼 등의 생산에 필요한 Quartz Ware와 Ceramic 및 램프 제품의 제조, 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 나. 용역의 제공 연결회사는 다른 반도체 제조업자에게 반도체 소재부품 세정용역을 제공하고 있습니다. 세정용역의 제공과 관련한 수익은 일반적으로 세정이 완료되어 고객에게 인도한 시점에 인식하고 있습니다. 다. 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.라. 배당금수익배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 2.24 배당금 배당금은 주주총회에서 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. 2.25 재무제표 승인 연결회사의 연결재무제표는 2016년 3월 8일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 가. 영업권의 손상차손 영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 나. 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 다. 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 라. 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 4.1.1 시장위험 가. 외환위험 연결회사는 외화차입금 및 기능통화와 다른 수입과 지출에 따른 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 위험은 USD, EUR 및 JPY에 집중되어 있습니다. 한편, 회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 USD EUR JPY USD EUR JPY 외화금융자산 2,162,637 - 504,081 2,800,181 - 389,434 외화금융부채 6,710,705 207,066 171,168 6,608,029 137,382 322,395 법인세비용차감전순이익에 영향을 미치는 환율효과는 기능통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 보고기간 종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 해당통화가 5% 절상 및 절하인 경우 법인세비용차감전순손익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 절상시 절하시 절상시 절하시 외화금융자산 133,336 (133,336) 159,481 (159,481) 외화금융부채 (354,447) 354,447 (353,390) 353,390 순효과 (221,111) 221,111 (193,909) 193,909 나. 가격위험 연결회사는 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유한 지분증권은 비상장지분증권이며, 동 비상장지분증권의 가격이 30% 상승 또는 하락하는 경우 연결회사의 당기 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원). 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기말 전기말 당기말 전기말 비상장지분증권 - - 875,031 733,243 다. 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 차입금에서 발생하고 있습니다. 당기와 전기에 1% 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향 은 268,600 천원과 269,960천원 증가 및 감소입니다. 4.1.2 신용위험 신용위험은 거래상대방의 채무불이행 및 계약불이행으로 인하여 보유하고 있는 자산포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 신용위험은 대여금및수취채권 등으로부터 발생하고 있습니다(주석8 참조). 4.1.3 유동성위험 가. 유동성위험 일반 유동성위험이란 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을수 있는 위험을 의미합니다. 연결 회사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채 등을 포함하여 계약상 만기분석을 3개월 미만, 3개월에서 1년 이하, 1년에서 2년 이하, 2년에서 5년 이하와 같이 4구간으로 나누어 공시합니다. 나. 비파생금융부채의 계약만기구조 보고기간 종료일 현재 연결 회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기에 대한 상세내역은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되어 있으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다(단위:천원). 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년이하 합 계 매입채무 6,244,122 - - - 6,244,122 미지급금 3,400,876 - - - 3,400,876 미지급비용 2,136,523 - - - 2,136,523 단기차입금 6,058,062 21,238,980 - - 27,297,042 유동성장기부채 251,307 759,928 - - 1,011,235 장기차입금 52,460 201,840 8,103,739 1,796,357 10,154,396 예수보증금 - - - 7,500 7,500 금융보증계약(*) 13,942,000 - - - 13,942,000 합 계 32,085,350 22,200,748 8,103,739 1,803,857 64,193,694 (*) 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류함. 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년이하 합 계 매입채무 6,275,591 - - - 6,275,591 미지급금 3,346,303 - - - 3,346,303 미지급비용 1,740,661 - - - 1,740,661 단기차입금 7,241,243 33,251,304 - - 40,492,547 유동성장기부채 1,037,677 3,086,342 - - 4,124,019 장기차입금 28,258 86,342 3,076,609 - 3,191,209 예수보증금 45,100 - - 7,500 52,600 금융보증계약(*) 54,300,000 - - - 54,300,000 합 계 74,014,833 36,423,988 3,076,609 7,500 113,522,930 (*) 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류함. 4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 부 채 60,212,189 66,132,053 자 본 112,424,884 96,607,373 부채비율 53.6% 68.5% 4.3 금융자산과 금융부채의 상계 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 상계전자산 총액 상계전부채 총액 자산(부채)상계 금액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순 액 금융상품 현금담보 자 산 매출채권 31,528 - (28,691) 2,837 - - 2,837 부 채 매입채무 - 115,180 (28,691) 86,489 - - 86,489 구 분 상계전자산 총액 상계전부채 총액 자산(부채)상계 금액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순 액 금융상품 현금담보 자 산 매출채권 2,890 - (46) 2,844 - - 2,844 부 채 매입채무 - 267,583 (98,768) 168,815 - - 168,815 5. 공정가치 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함) 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원). 구 분 장부금액 공정가치 수준분류 수준1 수준2 수준3 금융자산 매도가능금융자산(*1) 2,516,770 2,516,770 - - 2,516,770 보증금 525,402 515,059 - 515,059 - 합 계 3,042,172 3,031,829 - 515,059 2,516,770 금융부채 장기차입금 9,750,000 9,734,580 - 9,734,580 - (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정 할 수 없는 경우에는 원가로 측정함 (주석5.2 참조).(*2) 매출채권과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품은 제외함. 구 분 장부금액 공정가치 수준분류 수준1 수준2 수준3 금융자산 매도가능금융자산(*1) 2,724,136 2,724,136 711,136 - 2,013,000 보증금 453,861 436,693 - 436,693 - 합 계 3,177,997 3,160,829 711,136 436,693 2,013,000 금융부채 장기차입금 3,000,000 2,931,697 - 2,931,697 - (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정 할 수 없는 경우에는 원가로 측정함 (주석5.2 참조).(*2) 매출채권과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품은 제외함. 5.2 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 수 준 구 분 과 목 공정가치 가치평가기법 투입변수 2 금융자산 보증금 515,059 할인법 이자율(1.64%) 3 금융자산 매도가능금융자산 2,516,770 시장접근법 - 2 금융부채 장기차입금 9,734,580 할인법 이자율(3.0%~5.8%) 수 준 구 분 과 목 공정가치 가치평가기법 투입변수 2 금융자산 보증금 436,693 할인법 이자율(2.1%) 3 금융자산 매도가능금융자산 2,013,000 시장접근법 - 2 금융부채 장기차입금 2,931,697 할인법 이자율(3.7%~5.8%) 6. 영업부문 정보연결회사는 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품을 제조 및 판매하고 있으며, 반도체 소재부품에 대한 세정업무를 수행하고 있습니다.연결회사의 영업부문은 지역과 생산하는 제품의 형태에 따라 영업정보를 검토하고 있습니다. 지역적으로 한국, 대만, 미국과 독일로 분류하였습니다. 제품의 형태에 따라, Quartz Ware부문, Ceramic부문, 세정부문 및 기타부문으로 분류하였습니다. 한국을 제외한 나머지 부문은 Quartz Ware부문만 존재합니다. 가. 당기와 전기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 한 국 대 만 미 국 독 일 소 계 총부문매출액 72,964,076 23,157,038 8,338,180 11,877,068 116,336,362 14,310,936 18,333,641 565,080 149,546,019 외부 매출액 65,811,596 23,097,240 8,160,567 9,915,056 106,984,459 14,310,936 18,333,641 565,070 140,194,106 부문간 매출액(*) 7,152,481 59,798 177,613 1,962,012 9,351,904 - - - 9,351,904 감가상각비 및 무형자산상각비 2,276,083 1,031,193 85,457 324,033 3,716,766 1,099,728 1,238,967 52,198 6,107,659 (*) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌음. 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 한 국 대 만 미 국 독 일 소 계 총부문매출액 59,095,707 20,573,679 7,239,119 12,928,724 99,837,229 12,009,941 16,376,280 1,007,795 129,231,245 외부 매출액 53,092,217 20,485,056 6,873,491 10,927,440 91,378,204 12,009,941 16,376,280 1,007,795 120,772,220 부문간 매출액(*) 6,003,490 88,623 365,628 2,001,284 8,459,025 - - - 8,459,025 감가상각비 및 무형자산상각비 2,198,947 969,610 76,417 377,090 3,622,064 1,007,820 1,004,830 76,019 5,710,733 (*) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌음. 나. 보고기간 종료일 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 한 국 대 만 미 국 독 일 소 계 보고부문자산 91,076,121 28,147,578 4,020,840 7,787,242 131,031,781 20,752,124 19,922,963 930,206 172,637,074 보고부문부채 39,513,664 5,367,549 332,484 651,045 45,864,742 8,292,737 6,028,652 26,058 60,212,189 유ㆍ무형자산의 취득 1,906,010 329,547 - 66,653 2,302,210 1,439,030 441,617 97,793 4,280,650 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 한 국 대 만 미 국 독 일 소 계 보고부문자산 81,285,484 25,740,806 3,236,183 9,597,490 119,859,963 21,314,360 20,528,462 1,036,641 162,739,426 보고부문부채 41,998,558 4,749,669 188,567 610,891 47,547,685 8,448,273 10,106,116 29,979 66,132,053 유ㆍ무형자산의 취득 2,031,345 552,415 - 185,175 2,768,935 1,222,956 2,751,553 62,090 6,805,534 다. 당기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 국 내 미 국 중 국 일 본 대 만 독 일 기 타 합 계 매출액 73,321,478 22,131,336 9,702,372 381,157 21,778,910 2,736,328 10,142,525 140,194,106 구 분 국 내 미 국 중 국 일 본 대 만 독 일 기 타 합 계 매출액 59,478,676 20,105,397 8,139,664 488,371 20,070,390 2,968,610 9,521,112 120,772,220 라. 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 금 액 비율(%) 금 액 비율(%) A 사 36,663,070 26.2 28,623,212 23.7 B 사 14,900,439 10.6 12,144,655 10.1 합 계 51,563,509 36.8 40,767,867 33.8 7. 범주별 금융상품가. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 범주별 금융자산 및 금융부채와 범주별 손익의내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금 액 범주별 손익 당기손익 기타포괄손익 판매관리비 금융수익 금융원가 기타수익 기타비용 순손익 대여금 및 수취채권 26,775,082 96,958 137,903 (80,201) 602,336 (430,005) 326,991 - 당기손익인식금융자산 - - - - 54,930 (103,724) (48,794) - 매도가능금융자산 2,916,770 - - - 199,957 - 199,957 109,684 상각후 원가로 측정하는금융부채 46,440,147 - 112,500 (1,444,669) 796,424 (566,246) (1,101,991) - 합 계 96,958 250,403 (1,524,870) 1,653,647 (1,099,975) (623,837) 109,684 구 분 금 액 범주별 손익 당기손익 기타포괄손익 판매관리비 금융수익 금융원가 기타수익 기타비용 순손익 대여금 및 수취채권 25,953,226 (435,484) 46,048 (72,106) 493,835 (325,808) (293,515) - 당기손익인식금융자산 - - - - 82,576 (121,169) (38,593) - 매도가능금융자산 2,724,136 - - - 128,320 - 128,320 61,088 상각후 원가로 측정하는금융부채 58,909,857 - 272,000 (2,050,646) 419,161 (763,140) (2,122,625) - 합 계 (435,484) 318,048 (2,122,752) 1,123,892 (1,210,117) (2,326,413) 61,088 8. 금융자산의 신용건전성가. 보고기간 종료일 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*) 10,960,856 10,460,011 매출채권 14,785,885 14,384,105 미수금 420,494 579,289 장기매출채권 68,486 68,486 보증금 525,402 453,861 지급보증계약 14,219,200 54,300,000 합 계 40,980,323 80,245,752 (*) 현금시재액은 대상에서 제외됨. 나. 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다(단위:천원). 외부평가기관의 신용등급에 따른 금융자산의 신용건전성 기준은 다음과 같습니다. 신용건전성 국 내 국 외 한국신용평가 한국기업평가 나이스신용평가 S Fitch Moody's 등급1 BBB- to AAA BBB- to AAA BBB- to AAA BB- to AAA BB- to AAA Ba3 to Aaa 등급2 BB- to BB+ BB- to BB+ BB- to BB+ B- to B+ B- to B+ B3 to B1 등급3 CCC+ to B+ CCC+ to B+ CCC+ to B+ CCC- to CCC+ CCC- to CCC+ Caa3 to Caa1 등급4 C to CCC C to CCC C to CCC C to CC C to CC C to Ca 등급5 C 미만 C 미만 C 미만 C 미만 C 미만 C 미만 구 분 당기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래상대방 등급1 4,648,895 5,473,949 등급2 1,733,767 1,005,898 등급3 81,125 651,240 소 계 6,463,787 7,131,087 외부신용등급이 없는 거래상대방 Group 1(*) 7,562,932 6,323,095 Group 2(*) - - 손상되지 아니한 매출채권 합계 14,026,719 13,454,182 (*) Group 1 - 과거 부도경험이 없는 고객/특수관계자 Group 2 - 과거 부도경험이 있는 고객/특수관계자로 채무불이행위험이 해소 되었음. 구 분 당기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래상대방 등급1 보통예금 10,960,856 10,460,011 9. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 현 금 13,959 7,474 금융기관예치금 10,960,856 10,460,011 합 계 10,974,815 10,467,485 10. 매출채권가. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매출채권 정 상 14,026,719 13,454,182 연 체 789,870 953,134 손 상 293,005 201,182 소 계 15,109,594 14,608,498 대손충당금 (323,709) (224,393) 순 액 14,785,885 14,384,105 장기매출채권 손 상 171,215 171,215 대손충당금 (102,729) (102,729) 순 액 68,486 68,486 나. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 3개월 이내 14,026,719 13,454,182 않은 채권(*1)> 3개월 초과 6개월 이하 762,738 953,134 6개월 초과 27,132 - 소 계 789,870 953,134 3개월 초과 6개월 이하 68,735 - 6개월 초과(*2) 395,485 372,397 소 계 464,220 372,397 합 계 15,280,809 14,779,713 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있음. (*2) 장기 매출채권 171,215천원 이 포함되었음. 다. 보고기간 종료일 현재 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 매출채권 기초금액 224,393 878,671 대손상각비 96,958 (435,484) 매출채권 제각 - (199,094) 외화환산 2,358 (19,700) 기말금액 323,709 224,393 장기매출채권 기초금액 102,729 102,729 대손상각비 - - 기말금액 102,729 102,729 11. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 재무상태표금액 평가전금액 평가충당금 재무상태표금액 상 품 1,501,039 - 1,501,039 733,572 - 733,572 제 품 15,062,740 (2,694,911) 12,367,829 14,676,367 (2,384,979) 12,291,388 재공품 5,649,761 (639,324) 5,010,437 4,260,587 (451,166) 3,809,421 원재료 7,529,683 (356,368) 7,173,315 6,899,509 (545,424) 6,354,085 부재료 692,269 - 692,269 572,267 - 572,267 저장품 345,993 - 345,993 340,259 - 340,259 미착품 1,422,725 - 1,422,725 1,535,548 - 1,535,548 합 계 32,204,210 (3,690,603) 28,513,607 29,018,109 (3,381,569) 25,636,540 비용으로 인식되 어 ' 매 출원가' 에 포함된 재고자산의 원가는 68,964,618천원( 전기: 56,114,344천원 ) 입니 다. 연결회사는 당기 중 재고자산평가손실 309,034천원을 전입( 전기: 419,619천원 전입 )하 여 매출원가에서 조정하였습니다. 12. 매도가능금융자산 가. 당기와 전기의 연결회사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기 초 2,724,136 2,887,589 취 득 704,000 165,200 처 분 (1,000,085) (370,002) 평가(*) 133,388 78,752 외화환산 (44,669) (37,403) 기 말 2,516,770 2,724,136 (*) 이연법인세효과 당기 23,706천원(전기 17,664천원) 차감 전 금액임. 나. 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 주식수/좌수 당기말지분율(%) 당기말취득가액 장부금액 비 고 당기말 전기말 원익그로쓰챔프 2011의 3호 2,339,341,176 2.35 2,339,341 2,516,770 1,953,000 지분증권 ㈜하이셈 - - - - 279,993 지분증권 HTIC특허사업화펀드 - - - - 60,000 지분증권 DB Platinum IV Dyanmic - - - - 431,143 지분증권 합 계 2,339,341 2,516,770 2,724,136 13. 관계기업투자주식 가. 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 소 재국 가 당기말지분율(*2) 당기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 취득원가 순자산가액 장부금액 ㈜원익아이피에스(*1),(*2) 한 국 5.9 8,563,003 24,896,426 26,629,891 8,563,003 20,988,950 22,725,867 신원종합개발㈜(*1) 한 국 18.8 8,733,493 8,884,770 2,570,574 8,733,493 9,249,554 2,935,358 원익엘앤디㈜ 한 국 40.0 12,000,000 5,612,485 5,811,966 12,000,000 1,277,967 1,477,448 ㈜위닉스(*1) 한 국 4.6 1,000,000 (384,207) - 1,000,000 (691,541) - ㈜원익큐브(*1),(*2) 한 국 6.4 6,030,689 4,096,504 4,643,322 6,030,689 3,866,074 4,549,344 원익(서안)반도체과기유한공사 중 국 30.0 2,783,707 2,546,303 2,551,825 2,783,707 2,451,950 2,457,472 원익인사이트(주) 한 국 33.3 400,000 397,935 400,000 - - - 합 계 39,510,892 46,050,216 42,607,578 39,110,892 37,142,954 34,145,489 (*1) 회사의 지분율은 20% 미만이나 회사의 임원이 피투자회사의 임원을 겸임함에 따라 유의적 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자주식으로 분류하였음.(*2) 자기주식 차감 후 지분율임.(*3) 관계기업들의 보고기간 종료일은 당기말 및 전기말 현재 2015년 12월 31일과 2014 년 12월 31일임. 나. 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기 초 취 득 / 처 분 당기손익 순확정급여부채의 재측정요소 기타포괄손익 기 말 ㈜원익아이피에스 22,725,867 - 3,701,649 (30,742) 233,117 26,629,891 신원종합개발㈜ 2,935,358 (2) (350,124) (8,300) (6,359) 2,570,573 원익엘앤디㈜ 1,477,448 6,000,000 (1,638,926) 3,575 (30,131) 5,811,966 ㈜위닉스 - - - - - - ㈜원익큐브 4,549,344 - (348,963) - 442,941 4,643,322 원익(서안)반도체과기유한공사 2,457,472 - 84,310 - 10,044 2,551,826 원익인사이트(주) - 400,000 - - - 400,000 합 계 34,145,489 6,399,998 1,447,946 (35,467) 649,612 42,607,578 구 분 기 초 취 득 당기손익 순확정급여부채의 재측정요소 기타포괄손익 이익잉여금 기 말 ㈜원익아이피에스 19,314,388 - 2,849,872 (116,033) (456,942) 1,134,582 22,725,867 신원종합개발㈜ 3,112,200 - (123,165) (69,601) 15,924 - 2,935,358 원익엘앤디㈜ 6,004,747 - (4,488,872) (38,427) - - 1,477,448 ㈜위닉스 - - - - - - - ㈜원익큐브 5,801,413 - (707,503) - (544,566) - 4,549,344 원익(서안)반도체과기유한공사 2,544,595 - (122,577) - 35,454 - 2,457,472 합 계 36,777,343 - (2,592,245) (224,061) (950,130) 1,134,582 34,145,489 다. 보고기간 종료일 현재 관계기업의 손익과 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 지배지분 비지배지분 매출 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 ㈜원익아이피에스 239,433,203 419,173,584 88,769,620 29,313,389 422,470,411 118,053,367 647,382,729 70,098,844 1,166,380 71,265,224 신원종합개발㈜ 77,037,727 21,007,402 30,679,925 20,180,891 47,184,313 - 52,054,273 (1,859,416) (74,829) (1,934,245) 원익엘앤디㈜ 13,255,534 44,093,368 12,959,015 30,358,674 14,031,213 - 9,670,965 (4,097,314) 8,937 (4,088,377) ㈜위닉스 6,062,156 1,363,955 13,080,747 2,697,699 (8,352,335) - 15,580,852 125,484 (165,606) (40,122) ㈜원익큐브 64,506,726 37,592,360 34,402,524 3,481,869 64,139,338 75,355 176,630,737 1,580,506 115,224 1,695,730 원익(서안)반도체과기유한공사 6,367,933 12,044,821 9,925,074 - 8,487,680 - 20,637,912 141,245 33,481 174,726 원익인사이트(주) 1,193,806 - - - 1,193,806 - - (282) - (282) 합 계 407,857,085 535,275,490 189,816,905 86,032,522 549,154,426 118,128,722 921,957,468 65,989,067 1,083,587 67,072,654 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 지배지분 비지배지분 매 출 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 ㈜원익아이피에스 293,369,927 365,558,870 161,699,033 41,539,366 355,456,303 100,234,095 557,208,915 57,128,377 (3,272,502) 53,855,875 신원종합개발㈜ 72,712,197 24,653,255 39,901,929 8,341,949 49,121,574 - 85,434,310 (654,094) (285,060) (939,154) 원익엘앤디㈜ 3,468,103 51,344,325 15,512,680 36,104,830 3,194,918 - 9,448,316 (11,598,882) (96,067) (11,694,949) ㈜위닉스 4,157,764 1,104,360 14,181,765 2,379,115 (11,298,756) - 12,505,318 227,775 (4,606) 223,169 ㈜원익큐브 57,238,234 33,946,899 34,883,373 960,000 55,604,736 (262,976) 165,876,590 (8,981,807) (7,836,071) (16,817,878) 원익(서안)반도체과기유한공사 5,116,247 11,750,636 2,635,074 6,058,642 8,173,167 - 11,120,342 (408,588) 118,180 (290,408) 합 계 436,062,472 488,358,345 268,813,854 95,383,902 460,251,942 99,971,119 841,593,791 35,712,781 (11,376,126) 24,336,655 라. 보고기간 종료일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. 구 분 지배지분순자산 지분율(%) 지분해당액 영업권 잔존투자차액 기 타 장부금액 ㈜원익아이피에스 422,470,411 5.9 24,896,426 1,733,465 - - 26,629,891 신원종합개발㈜ 47,184,313 18.8 8,884,770 - - (6,314,196) 2,570,574 원익엘앤디㈜ 14,031,212 40.0 5,612,485 - - 199,481 5,811,966 ㈜위닉스 (8,352,335) 4.6 (384,207) - - - - ㈜원익큐브 64,139,338 6.4 4,096,504 154,621 392,197 - 4,643,322 원익(서안)반도체과기유한공사 8,487,680 30.0 2,546,303 5,522 - - 2,551,825 원익인사이트(주) 1,193,806 33.3 397,935 2,065 - - 400,000 구 분 지배지분순자산 지분율(%) 지분해당액 영업권 잔존투자차액 기 타 장부금액 ㈜원익아이피에스 355,456,303 5.9 20,988,950 1,736,917 - - 22,725,867 신원종합개발㈜ 49,121,574 18.8 9,249,554 - - (6,314,196) 2,935,358 원익엘앤디㈜ 3,194,918 40.0 1,277,967 - - 199,481 1,477,448 ㈜위닉스 (11,298,756) 6.1 (691,541) - - - - ㈜원익큐브 55,604,736 7.0 3,866,074 168,321 514,949 - 4,549,344 원익(서안)반도체과기유한공사 8,173,167 30.0 2,451,950 5,522 - - 2,457,472 마. 보고기간 종료일 현재 상장된 관계기업투자주식에 대한 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ㈜원익아이피에스 26,629,891 50,492,756 22,725,867 62,059,379 신원종합개발㈜ 2,570,574 12,455,405 2,935,358 5,251,371 ㈜원익큐브 4,643,322 5,355,000 4,549,344 4,585,000 합 계 33,843,787 68,303,161 30,210,569 71,895,750 14. 유형자산가. 당기와 전기의 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 대 체 외환환산 기 말 상각누계액 정부보조금 토지(*1) 7,192,941 － － － － 45,192 7,238,133 － － 건물(*1) 27,107,328 99,633 － (1,061,944) 6,602 43,115 26,194,734 (7,193,375) － 구축물 7,706,366 764,349 － (544,168) 197,724 19,601 8,143,872 (2,235,422) － 기계장치(*1),(*2) 21,330,858 1,108,634 － (3,247,026) 31,595 (406) 19,223,655 (19,369,361) (113,665) 차량운반구 310,603 67,343 (36,342) (120,237) － － 221,367 (486,561) － 공기구비품(*2),(*3) 3,341,167 390,231 (548) (844,056) 82,982 29,985 2,999,761 (7,088,578) (12,341) 건설중인자산 226,692 956,453 － － (318,903) 121 864,363 － － 합 계 67,215,955 3,386,643 (36,890) (5,817,431) － 137,608 64,885,885 (36,373,297) (126,006) (*1) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있음(주석31 참조).(*2) 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 34,607천원이 차감되어 있음. (*3) 공기구비품 감가상각비에는 정부보조금 1,899천원 이 차감되어 있음. 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 대 체 외환환산 기 말 상각누계액 정부보조금 토지(*1) 7,227,661 - - - - (34,720) 7,192,941 - - 건물(*1) 27,900,093 293,715 - (1,050,883) - (35,597) 27,107,328 (6,089,347) - 구축물 5,967,858 1,989,657 (457) (391,059) 127,300 13,067 7,706,366 (1,669,102) - 기계장치(*1),(*2) 20,321,720 3,788,520 (466,029) (3,082,091) 901,927 (133,189) 21,330,858 (16,263,965) (148,272) 차량운반구 405,655 83,097 (55,444) (122,526) - (179) 310,603 (373,804) - 공기구비품(*2),(*3) 4,024,571 263,495 (26,157) (846,830) 1,273 (75,185) 3,341,167 (6,388,964) - 건설중인자산 1,033,571 224,044 - - (1,030,500) (423) 226,692 - - 합 계 66,881,129 6,642,528 (548,087) (5,493,389) - (266,226) 67,215,955 (30,785,182) (148,272) (*1) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있음(주석31 참조).(*2) 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 37,289천원이 차감되어 있음.(*3) 공기구비품 감가상각비에는 정부보조금 63천원이 차감되어 있음. 나. 당기와 전기의 유형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 700,144 575,014 제조원가 5,117,287 4,918,375 합 계 5,817,431 5,493,389 (*) 당기 및 전기에 경상연구개발비 각각 76,786천원과 76,673천원이 포함되어 있음. 15. 무형자산가. 당기와 전기의 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각/ 손 상 외화환산 기 말 상각누계액 영업권 3,024,457 - - (313,333) - 2,711,124 - 특허권 32,618 68,028 - (9,189) (8,718) 82,739 (20,613) 소프트웨어 517,141 664,665 - (279,764) (10,165) 891,877 (1,490,950) 회원권 1,373,580 161,314 - - (1) 1,534,893 - 기 타 1,694 - - (1,275) (95) 324 (19,198) 합 계 4,949,490 894,007 - (603,561) (18,979) 5,220,957 (1,530,761) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 외화환산 기 말 상각누계액 영업권 3,024,457 - - - - 3,024,457 - 특허권 9,369 26,506 - (3,129) (128) 32,618 (11,424) 소프트웨어 614,320 136,500 - (212,792) (20,887) 517,141 (1,424,242) 회원권 1,391,580 - (18,000) - - 1,373,580 - 기 타 3,328 - - (1,423) (211) 1,694 (18,679) 합 계 5,043,054 163,006 (18,000) (217,344) (21,226) 4,949,490 (1,454,345) 나. 당기와 전기의 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 221,471 141,326 제조원가 68,757 76,018 합 계 290,228 217,344 다. 당기말 현재의 영업권은 연결회사가 관리하는 단위인 영업부문별로 다음과 같이 배분되었습니다. 구 분 금 액 Ceramic부문 2,711,124 회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위(집단)의 장부금액이 회수가능금액을 초과할 것으로 판단하여 손상차손을 인식하였습니다. 현금흐름창출단위(집단)의 회수가능금액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 3년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 구 분 영업이익률 매출성장률(*1) 영구성장률(*2) 세전할인율(*3) Ceramic부문 8.97% 15.72% 0.00% 12.73% 구 분 영업이익률 매출성장률(*1) 영구성장률(*2) 세전할인율(*3) Ceramic부문 6.99% 15.93% 0.00% 10.49% (*1) 향후 5년간 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 평균 매출성장률로 과거 성장치를 기초로 산정되었음.(*2) 5년 이후 예상되는 산업보고서의 내용과 일관된 성장률(*3) 예상현금흐름에 적용된 세전할인율 16. 차입금 가. 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금종류 차입처 당기말이자율(%) 당기말 전기말 비 고 무역금융대출 ㈜하나은행(*) 2.53~2.59 6,000,000 11,100,000 변동이자율 ㈜신한은행 2.50 2,500,000 - 변동이자율 한국산업은행(*) 2.23 5,000,000 - 변동이자율 농협은행㈜ - - 4,900,000 운전자금대출 ㈜신한은행 2.60~2.77 5,500,000 5,500,000 변동이자율 한국산업은행(*) 1.61~1.64 2,000,000 2,000,000 고정이자율 한국산업은행(*) - - 7,000,000 단기포괄금융대출 한국수출입은행(*) 1.58 5,860,000 5,496,000 변동이자율 시설자금대출 한국산업은행(*) - - 4,000,000 합 계 26,860,000 39,996,000 (*) 유형자산 등이 담보로 제공되어 있음(주석31 참조). 나. 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금 종류 차입처 만기일 당기말이자율(%) 당기말 전기말 상환방법 비 고 운전자금대출 한국산업은행(*1),(*2) 2017-03-17 2.80 7,000,000 - 일시상환 고정이자율 시설자금대출 한국산업은행(*1),(*2) 2019-07-18 2.65~2.80 3,750,000 - 분할상환 변동이자율 한국산업은행(*1),(*2) - - - 7,000,000 분할상환 소 계 10,750,000 7,000,000 차감 : 1년이내 만기도래분 (1,000,000) (4,000,000) 장기차입금 차감계 9,750,000 3,000,000 (*1) 유형자산 등이 담보로 제공되어 있음(주석31 참조). 17. 순확정급여부채 가. 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 11,547,766 8,870,338 국민연금전환금 (5,076) (5,076) 사외적립자산의 공정가치 (7,708,275) (6,488,181) 연결재무상태표상 부채 3,834,415 2,377,081 나. 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 8,870,338 7,186,378 당기근무원가 1,399,105 1,351,897 이자원가 231,046 249,232 외환차이 74,000 (19,427) 재측정요소(*) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 1,253,942 485,162 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 491,705 (21,795) 급여지급액 (772,370) (361,109) 기말금액 11,547,766 8,870,338 (*) 법인세효과 차감전 금액임. 다. 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 6,488,181 5,056,497 이자수익 216,732 187,436 사용자의 기여금 2,049,454 1,547,095 외환차이 (97,172) (13,175) 재측정요소(*) (157,258) (70,694) 제도에서의 지급 (791,662) (218,978) 기말금액 7,708,275 6,488,181 (*) 법인세효과 차감전 금액임. 당기 및 전기의 사외적립자산의 실제수익은 각각 108,942천원 및 116,742천원입니다. 라. 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 1.75% ~ 3.53% 2.00% ~ 3.82% 미래임금상승률 2.75% ~ 6.22% 3.00% ~ 5.00% 마. 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1.0% 증가/감소 8.77% 감소/10.49% 증가 미래임금상승률 1.0% 증가/감소 10.00% 증가/8.64% 감소 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1.0% 증가/감소 7.36% 감소/8.58% 증가 미래임금상승률 1.0% 증가/감소 7.35% 감소/8.39% 증가 바. 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 공시가격 비공시가격 금 액 구성비(%) 공시가격 비공시가격 금 액 구성비(%) 정기예금 등 - 7,708,275 7,708,275 100 - 6,488,181 6,488,181 100 사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결회사의 예상기여금은 2,051,134천원입니다. 아. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다(단위:천원). 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년이상 합 계 급여지급액 511,403 1,744,960 2,385,776 6,186,364 43,504,640 54,333,143 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년이상 합 계 급여지급액 506,062 1,683,847 2,126,794 4,920,908 25,591,999 34,829,610 자. 확정급여채무의 가중평균만기는 당기말 및 전기말 현재 각각 11.1년 및 10.1년입니다. 18. 기타비유동부채 당기와 전기의 연결회사의 기타비유동부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기 초 498,702 121,999 전 입 299,717 592,322 환 입 (613,270) (215,619) 기 말 185,149 498,702 19. 자본금과 자본잉여금 가. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 24,000,000주 24,000,000주 1주의 금액 500원 500원 보통주 발행주식수 13,114,000주 13,035,000주 보통주자본금 6,557,000,000원 6,517,500,000원 나. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 19,458,002 18,845,540 기타자본잉여금 (333,713) (333,713) 합 계 19,124,289 18,511,827 다. 당기와 전기의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 주식수(단위:주) 보통주자본금 주식발행초과금 주식수(단위:주) 보통주자본금 주식발행초과금 기 초 13,035,000 6,517,500 18,845,540 12,922,000 6,461,000 17,969,780 주식선택권 행사 79,000 39,500 612,462 113,000 56,500 875,760 기 말 13,114,000 6,557,000 19,458,002 13,035,000 6,517,500 18,845,540 20. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 연결회사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 법정적립금 2,622,397 2,405,958 임의적립금 연구인력개발준비금(*) 1,021,847 1,801,267 기타임의적립금 23,995,300 23,330,796 소 계 25,017,147 25,132,063 미처분이익잉여금 50,376,172 36,683,628 합 계 78,015,716 64,221,649 (*) 연결회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금 산입하는 연구인력개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있음. 동 준비금 중 관련 세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있음. 21. 기타자본항목가. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 주식선택권 565,502 771,375 해외사업환산손익 (2,937,245) (3,050,231) 매도가능금융자산평가손익 138,394 28,712 관계기업기타포괄손익 2,006,727 1,357,115 합 계 (226,622) (893,029) 나. 주식선택권의 세부내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 부여일 2011년 3월 25일 주식의 종류 회사의 기명식 보통주식 부여주식수(*) 693,000주 부여방법 신주발행교부, 자기주식 교부, 차액현금보상 등 이사회에서 행사방법을 지정 행사가격 5,660원 행사가능기간 2013년 3월 25일~2019년 3월 25일 용역제공기간 2011년 3월 25일~2013년 3월 24일 다. 주식선택권의 부여로 인하여 당기와 전기의 비용으로 인식한 금액과 잔여 보상원가는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 인식한 보상비용 -제조원가 - - -주식보상비용(판매비와관리비) - - -경상연구개발비(판매비와관리비) - - 소 계 - - 기인식보상원가 771,376 1,065,854 행 사 (205,874) (294,478) 기말주식선택권잔액 565,502 771,376 라. 당기와 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 아래와 같습니다. 구 분 당 기 전 기 가중평균행사가격(원) 주식선택권(주) 가중평균행사가격(원) 주식선택권(주) 기 초 5,660 296,000 5,660 409,000 행 사 5,660 (79,000) 5,660 (113,000) 기 말 5,660 217,000 5,660 296,000 마. 보고기간 종료일 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다. 구 분 주당 행사가격(원) 주식선택권(주) 2019년 5,660 217,000 바. 주식선택권의 보상원가는 블랙ㆍ숄즈모형을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를산정하기 위한 제반가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 내 용 주식선택권 공정가치 2,606원 부여일의 가중평균 주가 4,026원 주가변동성(*) 50% 배당수익률 1.6% 기대만기 4년 무위험수익률 3.9% (*) 주가변동성은 부여일로부터 과거 4년간 일별 주가분석에 기초하여 산출되었음. 사. 당기와 전기의 기타자본항목(주식선택권 제외)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기 초 증 감 기 말 해외사업환산손익 (3,050,231) 112,986 (2,937,245) 매도가능금융자산평가손익 28,712 109,682 138,394 관계기업기타포괄손익 1,357,115 649,612 2,006,727 합 계 (1,664,404) 872,280 (792,124) 구 분 기 초 증 감 기 말 해외사업환산손익 (2,068,577) (981,654) (3,050,231) 매도가능금융자산평가손익 (32,376) 61,088 28,712 관계기업기타포괄손익 2,307,245 (950,130) 1,357,115 합 계 206,292 (1,870,696) (1,664,404) 22. 매출액 당기와 전기의 연결회사 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 상품판매 17,838,572 14,052,744 제품판매 106,382,634 92,201,411 용역수익 15,972,900 14,518,065 합 계 140,194,106 120,772,220 23. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 급 여 8,787,754 8,693,266 퇴직급여 520,510 545,553 기타장기종업원급여 9,652 43,155 잡급 550 600 복리후생비 1,230,726 1,147,549 여비교통비 617,826 695,432 통신비 152,708 159,999 세금과공과 155,534 170,265 지급임차료 590,980 665,071 감가상각비 623,358 575,014 수선비 100,096 73,229 보험료 236,692 240,461 접대비 319,308 280,812 수도광열비 177,206 155,375 광고선전비 122,062 111,902 수출제경비 1,743,980 1,881,609 운반비 765,004 709,053 교육훈련비 68,923 58,917 차량유지비 110,194 91,171 지급수수료 1,204,025 1,261,577 소모품비 117,698 68,727 도서인쇄비 8,950 11,123 대손상각비 96,958 (435,484) 용역비 584,654 421,916 무형자산상각비 221,472 141,327 경상연구개발비 3,232,819 2,588,961 견본품비 100,513 245,540 회의비 9,529 11,707 잡 비 115,739 71,255 합 계 22,025,420 20,685,082 24. 기타수익 및 기타비용가. 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 수입임대료 97,600 136,258 외환차익 699,474 594,406 외화환산이익 86,016 102,971 수수료수익 29,836 66,124 통화선도거래이익 54,930 82,576 유형자산처분이익 1,951 862,293 매도가능금융자산처분이익 199,957 128,320 금융보증부채환입액 613,270 215,619 잡수익 82,613 132,438 합 계 1,865,647 2,321,005 나. 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 외환차손 624,038 423,750 외화환산손실 72,496 72,875 유형자산처분손실 2,073 44,213 기부금 107,000 55,490 금융보증비용전입액 299,717 592,322 무형자산손상차손 313,333 - 통화선도거래손실 103,724 121,169 잡손실 7,506 81,754 합 계 1,529,887 1,391,573 25. 금융수익 및 금융원가 가. 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 이자수익 18,522 8,800 외화환산이익 128,637 272,326 외환차익 103,244 36,922 합 계 250,403 318,048 나. 당기와 전기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 이자비용 968,169 1,592,896 외환환산손실 476,500 427,120 외화차손 80,201 102,736 합 계 1,524,870 2,122,752 26. 비용의 성격별 분류당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 매출원가 판매관리비 합 계 매출원가 판매관리비 합 계 제품 및 재공품의 변동 (1,277,457) - (1,277,457) 113,976 - 113,976 원재료 및 소모품사용 55,633,993 - 55,633,993 44,643,002 - 44,643,002 상품의 사용 14,608,082 201,363 14,809,445 11,357,366 - 11,357,366 종업원급여 19,022,259 10,832,923 29,855,182 17,750,584 10,625,029 28,375,613 감가상각, 무형자산 상각 5,186,044 921,615 6,107,659 4,994,393 716,340 5,710,733 운반비 22,468 765,004 787,472 134,747 709,053 843,800 광고선전비 3,035 122,062 125,097 4,484 111,902 116,386 기 타 4,717,626 9,182,453 13,900,079 6,024,136 8,522,758 14,546,894 합 계 97,916,050 22,025,420 119,941,470 85,022,688 20,685,082 105,707,770 27. 종업원급여 당기와 전기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 급 여 28,397,302 26,871,438 퇴직급여 1,413,419 1,413,693 장기종업원급여 44,461 90,482 합 계 29,855,182 28,375,613 28. 법인세비용 가. 당기와 전기의 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 당기법인세부담액 3,836,360 3,228,775 법인세추납액 - 7,713 이연법인세 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 667,012 (603,191) 기타포괄손익에 직접가감하는 법인세 효과 320,692 82,406 이연법인세 효과 987,704 (520,785) 기타(외화환산 등) 38,869 (63,181) 법인세비용 4,862,933 2,652,522 나. 당기와 전기의 연결회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 20,761,876 11,596,934 적용세율에 따른 법인세 4,545,613 2,525,480 조정사항 317,320 127,042 - 비공제비용 15,915 19,528 - 세액공제 (750,949) (594,399) - 법인세추납액 - 7,713 - 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이 1,385,409 1,490,479 - 기타(세율차이 등) (333,055) (796,279) 법인세비용 4,862,933 2,652,522 유효세율 23.42% 22.87% 다. 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 반영전 금액 법인세효과 반영후 금액 반영전 금액 법인세효과 반영후 금액 매도가능금융자산평가손익 133,388 (23,706) 109,682 78,752 (17,664) 61,088 순확정급여부채재측정요소 (1,902,905) 344,398 (1,558,507) (534,061) 100,070 (433,991) 합 계 (1,769,517) 320,692 (1,448,825) (455,309) 82,406 (372,903) 라. 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 1년이내 결제 1년이후 결제 합 계 1년이내 결제 1년이후 결제 합 계 이연법인세자산 906,907 3,201,330 4,108,237 803,093 2,385,490 3,188,583 이연법인세부채 - (6,031,746) (6,031,746) (5,225) (4,439,855) (4,445,080) 순 액 906,907 (2,830,416) (1,923,509) 797,868 (2,054,365) (1,256,497) 마. 당기와 전기의 회사의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 기 말 재고자산평가손실충당금 682,445 94,617 - 777,062 정부보조금 244,696 6,521 - 251,217 종속ㆍ관계기업투자주식 (2,529,919) (1,385,409) - (3,915,328) 매도가능금융자산 (15,327) - (23,706) (39,033) 감가상각누계액 (418,585) 71,381 - (347,204) 확정급여채무 1,405,903 280,657 320,245 2,006,805 확정급여운용자산 (1,255,617) (356,292) 24,153 (1,587,756) 대손충당금 13,728 (6,566) - 7,162 외화환산손익 (5,225) 11,644 - 6,419 연구인력개발준비금 (220,407) 77,981 - (142,426) 미지급비용(연차부채) 106,921 9,345 - 116,266 장기종업원급여채무 65,052 (3,878) - 61,174 주식기준보상 390,069 165,625 - 555,694 이월결손금 279,769 46,670 - 326,439 합 계 (1,256,497) (987,704) 320,692 (1,923,509) 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 기 말 미수수익 (1,945) 1,945 - - 재고자산평가손실충당금 604,665 77,780 - 682,445 정부보조금 147,331 97,365 - 244,696 종속ㆍ관계기업투자주식 (2,130,495) (399,424) - (2,529,919) 매도가능금융자산 1,987 350 (17,664) (15,327) 감가상각누계액 (505,535) 86,950 - (418,585) 확정급여채무 1,030,040 291,839 84,024 1,405,903 확정급여운용자산 (828,724) (442,939) 16,046 (1,255,617) 대손충당금 114,917 (101,189) - 13,728 외화환산손익 (10,377) 5,152 - (5,225) 연구인력개발준비금 (494,243) 273,836 - (220,407) 미지급비용(연차부채) 138,294 (31,373) - 106,921 장기종업원급여채무 51,650 13,402 - 65,052 미지급기부금 11,000 (11,000) - - 외국납부세액공제 3,602 (3,602) - - 주식기준보상 - 390,069 - 390,069 이월결손금 8,145 271,624 - 279,769 합 계 (1,859,688) 520,785 82,406 (1,256,497) 바. 미인식 이연법인세자산 보고기간 종료일 현재 관계기업 및 종속기업 등에 대한 투자지분과 관련된 차감할 일시적차 이 당기말 53,287,116천원 및 전기말 51,886,477천원 에 대해서는 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높 지 않으므로 이연법인세자산을 인식하지않았습니다. 29. 주당이익 가. 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 지배기업주주지분순이익 15,323,629,128원 8,144,101,463원 가중평균유통보통주식수 13,106,699주 12,984,542주 기본주당이익 1,169원 627원 나. 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 보고기간 종료일 현재, 주식선택권의 잔여보상원가를 반영한 조정행사가격에 대한 무상증자 효과를 잠재적보통주식수에 가산하였습니다(단위:원). 구 분 당 기 전 기 희석화효과고려후순이익 15,323,629,128원 8,144,101,463원 잠재적보통주식수 13,249,581주 13,144,333주 희석주당순이익 1,157원 620원 30. 현금흐름표 가. 당기 및 전기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 20,761,876 11,596,934 조 정: 7,298,485 10,510,767 1. 이자수익 (18,522) (8,800) 2. 이자비용 968,169 1,592,896 3. 감가상각비 5,817,431 5,493,389 4. 매도가능금융자산처분이익 (199,957) (128,320) 5. 유형자산처분이익 (1,951) (862,293) 6. 유형자산처분손실 2,073 44,213 7. 무형자산상각비 290,228 217,344 8. 퇴직급여 1,413,419 1,413,693 9. 기타장기종업원급여 44,461 90,482 10. 무형자산손상차손 313,333 - 11. 대손상각비 96,958 (435,484) 12. 관계기업에 대한 손익 (1,447,946) 2,592,245 13. 외화환산이익 (214,653) (375,296) 14. 외화환산손실 548,995 499,995 15. 금융보증부채전입액 299,717 592,322 16. 금융보증부채환입액 (613,270) (215,619) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (3,811,594) 3,667,853 1. 매출채권의 감소(증가) (301,738) 5,011,637 2. 미수금의 감소 91,811 149,708 3. 선급금의 감소(증가) 551,135 (58,322) 4. 선급비용의 감소(증가) (92,962) 250,516 5. 재고자산의 감소(증가) (2,707,245) 496,695 6. 매입채무의 감소 (142,342) (975,346) 7. 미지급금의 증가 155,158 1,036,994 8. 미지급비용의 증가(감소) 394,956 (190,228) 9. 선수금의 증가 184,388 178,706 10. 선수수익의 증가 76,884 15,239 11. 예수금의 증가(감소) 273,928 (574,057) 12. 예수보증금의 증가(감소) (45,100) 45,100 13. 퇴직금의 지급 (772,370) (361,109) 14. 사외적립자산의 증가 (1,416,008) (1,328,117) 15. 기타장기종업원급여의 지급 (62,089) (29,563) 합 계 24,248,767 25,775,554 나. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당 기 전 기 매도가능금융자산평가 133,388 78,752 유형자산취득관련 미지급금 110,607 (726,556) 유형자산처분관련 미수금 (33,154) (72,336) 매출채권 제각 - 199,094 장기차입금의 유동성 대체 2,250,000 4,000,000 관계기업 자본 변동 - 184,452 31. 담보제공자산 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융기관명 담보제공자산 차입일 채권최고액 차입금내역 당기말 전기말 (주)하나은행 관계기업투자주식(*) 2012-08-23 13,200,000 13,200,000 운전자금대출 한국수출입은행 재고자산 2014-09-30 6,848,918 7,144,800 해외투자자금대출 등 한국산업은행 구미시 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2011-08-31 18,000,000 18,000,000 시설자금대출 한국산업은행 구미시 구포동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2013-03-15 7,500,000 7,500,000 운전자금대출 한국산업은행 구미시 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2013-07-18 6,000,000 6,000,000 시설자금대출 합 계 51,548,918 51,844,800 (*) ㈜원익IPS 주식 2,347,289주가 담보로 제공되어 있음. 한편, 파생거래 관련하여 신한금융투자㈜에 ㈜원익아이피에스 주식 50,000주가 담보로 제공되어 있습니다. 32. 주요약정사항 가. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융기관 종 류 당기말 전기말 약정한도액 실행액 약정한도액 실행액 ㈜하나은행 무역금융대출 12,000,000 6,000,000 12,000,000 11,100,000 ㈜우리은행 무역금융대출 9,000,000 - 4,000,000 - 운전자금대출 - - 5,000,000 - ㈜신한은행 무역금융대출 2,500,000 2,500,000 3,500,000 - 운전자금대출 5,500,000 5,500,000 5,500,000 5,500,000 한국수출입은행 단기포괄금융대출 5,860,000 5,860,000 5,496,000 5,496,000 한국산업은행 운전자금대출 - - 7,000,000 7,000,000 시설자금대출 - - 7,000,000 7,000,000 운전자금대출 9,000,000 9,000,000 2,000,000 2,000,000 무역금융대출 5,000,000 5,000,000 - - 시설자금대출 3,750,000 3,750,000 4,000,000 4,000,000 농협은행㈜ 무역금융대출 - - 5,005,921 4,900,000 소 계 52,610,000 37,610,000 60,501,921 46,996,000 구 분 금융기관 당기말 전기말 약정한도액 실행액 약정한도액 실행액 전자거래약정 ㈜우리은행 2,000,000 - 2,000,000 309,177 ㈜신한은행 - - 1,000,000 - 나. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제 공 자 보 증 금 액 보 증 내 용 이용한 7,000,000 한국산업은행 시설자금대출 보증 다. 보고기간말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과같습니다(단위:천원). 제공받은자 보증금액 보증내용 당기말 전기말 원익엘앤디㈜ - 15,300,000 ㈜신한은행 차입금보증 - 13,000,000 NH캐피탈㈜, ㈜케이티캐피탈에 대한 사모사채 지급 보증 4,219,200 - ㈜한국스탠다드차타드은행 차입금보증 (USD 3,600,000) 10,000,000 - 중소기업은행 차입금보증 풍호제일차주식회사(*) - 26,000,000 한국증권금융㈜에 대한 사모사채 지급보증 및 신한캐피탈㈜ 등 차입금에 대한 지급보증 합 계 14,219,200 54,300,000 (*) 원익엘앤디㈜의 종속기업임. 라. 연결회사는 하자이행보증을 위해서 서울보증보험㈜로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 제공받은 지급보증 잔액은 각각 461,048천원 및 701,696천원입니다. 또한 회사는 당기말 및 전기말 현재 관계회사인 신원종합개발㈜의 책임준공 미이행시 관련 채무를 인수하기로 하는 조건부 채무 인수 보증을 제공하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 동 조건부 채무 인수 보증금액은 각각 45,500,000천원 및 13,000,000천원입니다. 33. 특수관계자 거래 가. 보고기간 종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 지배기업 등의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 회사에 유의적영향력을 가지는 자 이용한 이용한 관계기업 ㈜원익아이피에스 ㈜원익아이피에스 신원종합개발㈜ 신원종합개발㈜ 원익엘앤디㈜ 원익엘앤디㈜ ㈜위닉스 ㈜위닉스 ㈜원익큐브 ㈜원익큐브 원익(서안)반도체과기유한공사(WONIK(XIAN)SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD) 원익(서안)반도체과기유한공사(WONIK(XIAN)SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD) 원익인사이트㈜ - 기 타 ㈜원익 ㈜원익 원익투자파트너스㈜ 원익투자파트너스㈜ ㈜원익머트리얼즈 ㈜원익머트리얼즈 ㈜미네박스 ㈜미네박스 (유)호라이즌캐피탈 (유)호라이즌캐피탈 신원레저개발㈜ 신원레저개발㈜ ㈜아토이엔알 ㈜아토이엔알 원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사 원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사 국제전자센터빌딩제일차(유) 국제전자센터빌딩제일차(유) 국제전자센터빌딩제이차(유) 국제전자센터빌딩제이차(유) ㈜씨엠에스랩 ㈜씨엠에스랩 Wuxi Wontech(무석원덕광복설비유한공사) Wuxi Wontech(무석원덕광복설비유한공사) WONIIK CORPORATION USA WONIIK CORPORATION USA ㈜테라세미콘 ㈜테라세미콘 ㈜사이언스앳홈 ㈜사이언스앳홈 Nova-Kem, LLC Nova-Kem, LLC 서안티에르반도체설비무역유한공사 서안티에르반도체설비무역유한공사 Wonik IPS USA Inc. Wonik IPS USA Inc. WINIX Limited WINIX Limited 풍호제일차주식회사 풍호제일차주식회사 ㈜맨텍 - 주식회사 하늘물빛정원 - 농업회사법인 주식회사 장산 - ㈜나노이닉스 - 나. 당기와 전기 중 연결회사와 주요 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 매 출 원재료 매입 유형자산 취득 기타수익 기타비용 관계기업 ㈜원익아이피에스 2,814,296 - - - 40,500 관계기업 신원종합개발㈜ - - - 14,598 - 관계기업 원익엘앤디㈜ - - - - 7,036 관계기업 ㈜위닉스 - - - 358,814 71,524 기 타 ㈜원익 - 4,000 85,800 - 119,402 기 타 신원레저개발㈜ - - - - 19,481 기 타 ㈜씨엠에스랩 - - - - 5,257 기 타 ㈜테라세미콘 393,711 - - - - 구 분 회사명 매 출 원재료 매입 유형자산 취득 기타수익 기타비용 관계기업 ㈜원익아이피에스 2,170,775 - 20,320 - 25,378 관계기업 신원종합개발㈜ - - 15,000 27,931 - 관계기업 원익엘앤디㈜ - - - - 12,355 관계기업 ㈜위닉스 - - - 368,577 66,983 관계기업 ㈜원익큐브 - - - - 15,134 관계기업 원익(서안)반도체과기유한공사 365,931 - - - - 기 타 ㈜원익 - - - 48,255 192,239 기 타 신원레저개발㈜ - - - - 14,151 기 타 ㈜씨엠에스랩 - - - 19,858 16,388 기 타 ㈜테라세미콘 708,898 - - - - 다. 당기와 전기 중 연결회사와 주요 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대 여 회 수 차 입 상 환 관계기업 원익엘앤디㈜ 39,366 39,366 - - 6,000,000 관계기업 원익인사이트㈜ - - - - 400,000 한편, 전기 중 연결회사의 주요 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. 라. 당기와 전기 중 연결회사와 주요 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 대여금 기 타 매입채무 미지급금 기 타 관계기업 ㈜원익아이피에스 84,998 - - - - 3,713 6,474 관계기업 신원종합개발㈜ - - - - - - 46,302 관계기업 원익엘앤디㈜ - - - 400,000 - - - 관계기업 ㈜위닉스 - 71,075 - - - - - 기 타 ㈜원익 - - - 25,000 - 2,273 - 기 타 ㈜테라세미콘 21,670 - - - - - - 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 대여금 기 타 매입채무 미지급금 기 타 관계기업 ㈜원익아이피에스 577,954 - - - - - - 관계기업 신원종합개발㈜ - - - - - 16,500 - 관계기업 원익엘앤디㈜ - - - 400,000 - - - 관계기업 ㈜위닉스 - 44,813 - - - - - 기 타 ㈜원익 - - - 25,000 - 2,264 45,100 기 타 신원레저개발㈜ - - - - - 813 - 기 타 ㈜씨엠에스랩 - - - - - 4,297 - 기 타 ㈜테라세미콘 159,858 - - - - - 800 마. 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 급 여 2,744,129 2,076,487 퇴직급여 150,920 149,306 기타장기종업원급여 540 491 기 타 48,000 48,000 합 계 2,943,589 2,274,284 바. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보증을 제공하는 자 당기말 전기말 회사에 유의적 영향력을 가지는 자 - 7,000,000 사. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은다음과 같습니다(단위:천원). 보증을 제공받는 자 당기말 전기말 관계기업(*) 14,219,200 54,300,000 (*) 관계기업의 종속기업 해당 내역도 포함되어 있음 아. 연결회사는 전기 중 특수관계자인 원익투자파트너스㈜가 업무집행사원인 원익그로쓰챔프2011의3호사모투자전문회사에 펀드결성일부터 4년간 총 40억원(2.4%)을 출자하기로 약정하였으며, 당기말 및 전기말 현재 동 약정에 따라 회사가 추가로 출자해야 하는 금액은 각각 1,313,600천원 및 2,017,600천원입니다.자. 연결회사는 당기말 및 전기말 현재 관계회사인 신원종합개발㈜의 책임준공 미이행시 관련 채무를 인수하기로 하는 조건부 채무 인수 보증을 제공하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 동 조건부 채무 인수 보증금액은 각각 45,500,000천원 및 13,000,000천원입니다. 34. 비연결 구조화기업에 대한 지분 가. 비연결구조화기업의 개요 성 격 목 적 활 동 자금 조달 방법 투자펀드 및 신탁 (1) 수익증권에 대한 투자(2) PEF 및 조합 이와 유사한 회사에 대한 투자 (1) 펀드자산의 관리 및 운용(2) 펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분 (1) 수익증권상품의 판매(2) 업무집행사원 및 유한책임사원의 출자 나. 보고기간 종료일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결회사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 투자펀드 및 신탁 당기말 전기말 비연결구조화기업의 자산총액 108,418,917 84,434,978 연결재무상태표에 인식된 자산 매도가능금융자산 2,516,770 2,013,000 최대손실 노출액 투자자산 2,516,770 2,013,000 추가출자약정금액 1,313,600 2,017,600 최대노출의 결정방법 출자약정 금액 출자약정 금액 4. 재무제표 재무상태표 제 13 기 2015.12.31 현재 제 12 기 2014.12.31 현재 제 11 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 13 기 제 12 기 제 11 기 자산 유동자산 25,000,389,210 24,529,795,601 24,910,317,436 현금및현금성자산 1,000,334,904 481,118,236 1,642,047,591 매출채권 7,991,951,665 9,226,351,629 7,733,690,855 단기대여금 24,000,000 미수금 181,547,895 162,806,479 268,233,597 미수수익 8,842,721 선급금 381,129,175 907,557,742 869,177,896 선급비용 355,234,817 209,147,277 175,764,581 재고자산 15,090,190,754 13,542,814,238 14,188,560,195 비유동자산 124,377,819,884 118,019,606,591 118,460,509,106 장기매출채권 68,486,000 68,486,000 68,486,000 장기대여금 500,000,000 매도가능금융자산 2,516,769,746 2,292,993,000 2,419,016,320 종속,관계기업투자주식 58,824,975,768 52,577,866,392 54,640,870,181 보증금 506,368,400 411,368,400 309,481,400 유형자산 56,391,556,483 57,853,053,323 56,240,228,371 무형자산 5,050,283,947 4,721,441,133 4,757,226,834 이연법인세자산 439,179,540 14,198,343 기타의 비유동자산 80,200,000 80,200,000 25,200,000 자산총계 149,378,209,094 142,549,402,192 143,370,826,542 부채 유동부채 38,026,107,822 52,963,813,138 51,999,716,960 매입채무 3,166,948,276 3,242,926,471 4,057,874,047 미지급금 3,135,246,464 3,060,561,907 2,678,644,923 미지급비용 552,962,208 556,766,509 748,242,279 단기차입금 26,860,000,000 39,996,000,000 35,938,250,000 유동성장기차입금 1,000,000,000 4,000,000,000 6,666,600,000 선수금 433,419,487 208,957,750 37,827,859 선수수익 92,122,247 15,238,615 예수금 492,410,290 218,482,695 792,539,396 당기법인세부채 2,292,998,850 1,664,879,191 1,079,738,456 비유동부채 13,235,575,272 5,644,125,692 15,716,285,891 장기차입금 9,750,000,000 3,000,000,000 11,249,950,000 확정급여부채 3,014,863,263 1,797,133,094 1,610,926,802 기타장기종업원급여채무 278,062,973 295,690,996 234,771,699 이연법인세부채 843,525,452 예수보증금 7,500,000 52,600,000 7,500,000 기타의 비유동부채 185,149,036 498,701,602 1,769,611,938 부채총계 51,261,683,094 58,607,938,830 67,716,002,851 자본 납입자본 26,015,001,534 25,363,040,114 24,430,779,750 자본금 6,557,000,000 6,517,500,000 6,461,000,000 주식발행초과금 19,458,001,534 18,845,540,114 17,969,779,750 이익잉여금(결손금) 71,397,628,181 57,767,583,409 50,180,173,211 기타자본구성요소 703,896,285 810,839,839 1,043,870,730 자본총계 98,116,526,000 83,941,463,362 75,654,823,691 자본과부채총계 149,378,209,094 142,549,402,192 143,370,826,542 포괄손익계산서 제 13 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 12 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 11 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 13 기 제 12 기 제 11 기 수익(매출액) 106,173,724,462 88,489,723,077 86,122,727,799 매출원가 70,795,899,359 59,991,856,834 58,101,925,001 매출총이익 35,377,825,103 28,497,866,243 28,020,802,798 판매비와관리비 15,847,774,466 14,276,495,562 13,282,394,957 영업이익(손실) 19,530,050,637 14,221,370,681 14,738,407,841 기타수익 1,595,413,664 3,826,117,934 985,088,812 기타비용 1,317,146,678 1,340,407,796 927,983,453 금융수익 240,658,189 319,791,134 494,054,653 금융원가 1,524,869,720 2,104,828,894 2,393,470,868 종속,관계기업에 대한 손익 (152,888,024) (4,807,534,389) (5,460,178,127) 법인세비용차감전순이익(손실) 18,371,218,068 10,114,508,670 7,435,918,858 법인세비용 3,348,857,606 2,172,305,348 2,255,581,471 당기순이익(손실) 15,022,360,462 7,942,203,322 5,180,337,387 기타포괄손익 (1,293,385,244) (293,346,015) (317,561,080) 당기손익으로 재분류되지 않는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분 당기손익으로 재분류되는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분 매도가능금융자산평가이익 98,930,446 61,447,109 50,603,812 보험수리적손익 (1,392,315,690) (354,793,124) (368,164,892) 총포괄손익 13,728,975,218 7,648,857,307 4,862,776,307 주당이익 기본주당이익(손실) 1,146 612 407 희석주당이익(손실) 1,134 604 400 자본변동표 제 13 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 12 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 11 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 기타자본 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 6,334,000,000 16,000,032,350 45,368,000,716 1,459,013,662 69,161,046,728 자본의 변동 포괄손익 종속회사 합병 0 당기순이익(손실) 5,180,337,387 5,180,337,387 보험수리적손실 (368,164,892) (368,164,892) 매도가능금융자산평가이익 50,603,812 50,603,812 소유자와의 거래 주식기준보상 196,177,256 196,177,256 주식매입선택권 행사 127,000,000 1,969,747,400 (661,924,000) 1,434,823,400 2013.12.31 (기말자본) 6,461,000,000 17,969,779,750 50,180,173,211 1,043,870,730 75,654,823,691 2014.01.01 (기초자본) 6,461,000,000 17,969,779,750 50,180,173,211 1,043,870,730 75,654,823,691 자본의 변동 포괄손익 종속회사 합병 0 당기순이익(손실) 7,942,203,322 7,942,203,322 보험수리적손실 (354,793,124) (354,793,124) 매도가능금융자산평가이익 61,447,109 61,447,109 소유자와의 거래 주식기준보상 0 주식매입선택권 행사 56,500,000 875,760,364 (294,478,000) 637,782,364 2014.12.31 (기말자본) 6,517,500,000 18,845,540,114 57,767,583,409 810,839,839 83,941,463,362 2015.01.01 (기초자본) 6,517,500,000 18,845,540,114 57,767,583,409 810,839,839 83,941,463,362 자본의 변동 포괄손익 종속회사 합병 0 당기순이익(손실) 15,022,360,462 15,022,360,462 보험수리적손실 (1,392,315,690) (1,392,315,690) 매도가능금융자산평가이익 98,930,446 98,930,446 소유자와의 거래 주식기준보상 0 주식매입선택권 행사 39,500,000 612,461,420 (205,874,000) 446,087,420 2015.12.31 (기말자본) 6,557,000,000 19,458,001,534 71,397,628,181 703,896,285 98,116,526,000 현금흐름표 제 13 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 12 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 11 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 13 기 제 12 기 제 11 기 영업활동현금흐름 20,449,796,552 16,856,943,043 14,186,020,275 영업으로부터 창출된 현금흐름 24,221,304,270 18,329,122,263 18,360,449,898 이자수취 8,777,261 19,385,291 114,575,588 이자지급 (999,366,802) (1,661,656,138) (2,018,320,330) 배당금수익 2,532,241,404 법인세납부(환급) (2,780,918,177) (2,362,149,777) (2,270,684,881) 투자활동현금흐름 (10,642,804,669) (11,642,060,117) (17,600,985,167) 단기금융상품의 처분 단기대여금의 감소 1,712,480,000 1,748,000,000 유형자산의 처분 36,768,220 162,912,027 6,777,272 무형자산의 처분 18,000,000 보증금의 감소 570,000 1,750,835,000 매도가능금융자산의 처분 793,267,599 498,321,993 단기금융상품의 취득 (704,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (6,917,186,800) (527,835,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (6,400,000,000) (8,814,396,409) 대여금의 증가 (500,000,000) (2,500,227,500) 유형자산의 취득 (2,912,267,313) (6,670,959,239) (7,342,398,530) 무형자산의 취득 (861,575,775) (123,541,098) (46,420,000) 보증금의 증가 (95,000,000) (102,457,000) (32,920,000) 합병으로 인한 현금유입 비유동매도가능금융자산의 취득 (165,200,000) (1,817,200,000) 기타비유동자산의 증가 (55,000,000) (25,200,000) 관계기업에 대한 투자자산의 처분 2,600 재무활동현금흐름 (9,303,912,580) (6,373,017,636) 3,968,223,400 차입금 차입 71,500,000,000 60,644,000,000 77,801,500,000 차입금의 상환 (81,250,000,000) (67,654,800,000) (75,268,100,000) 주식매입선택권의 행사 446,087,420 637,782,364 1,434,823,400 현금의 증가 503,079,303 (1,158,134,710) 553,258,508 기초현금및현금성자산 481,118,236 1,642,047,591 1,082,722,638 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과 16,137,365 (2,794,645) 6,066,445 기말현금및현금성자산 1,000,334,904 481,118,236 1,642,047,591 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 원익큐엔씨(이하 "회사"라 함)는 2003년 11월 12일에 ㈜원익으로부터 인적분할방식으로 분할하여 주식회사 원익쿼츠로 설립되었으며, 2003년 11월에 주식을 한국거래소에 재상장하였습니다. 또한, 2012년 1월 11일에 종속회사인 ㈜세라코를 흡수 합병하였고 2012년 3월 23일에 주식회사 원익큐엔씨로 상호를 변경하였습니다.회사는 반도체 웨이퍼 등의 생산에 필요한 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품의 제조, 판매 및 반도체 소재부품에 대한 세정 등을 주 영업목적으로 하고 있고, 당기말 현재의 자본금은 6,557백만원 입니다.당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지 분 율(%) 이 용 한 5,303,950 40.4 기 타 7,810,050 59.6 합 계 13,114,000 100.0 이 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책의 변경과 공시 가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용했습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함. - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호 배타적이지 않음을 명확히 함. 회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. 나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가 상각방법 - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제 - 기준서 제1111호 '공동약정' - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 '상각후원가', '기타포괄손익-공정가치', '당기손익-공정가치'로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 '당기손익-공정가치'로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 상기 제정 기준서적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라, 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.5 외화환산 가. 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 나. 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.6 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 2.7 금융자산 가. 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. 나. 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적으로 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. 다. 제거 회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 라. 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.8 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 12개월 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 2.9 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법, 미착품은 개별법에 따라 결정됩니다. 2.10 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 감가상각방법 건 물 15 ~ 40년 정액법 구축물 8 ~ 40년 정액법 기계장치 10년 정액법 차량운반구 5년 정액법 공기구비품 5년 정액법 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.13 무형자산 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 상각방법 특허권 5년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.15 금융부채 가. 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표에 다음의 부채로 표시됩니다. 구 분 계정과목 유 동 매입채무, 미지급금, 미지급비용, 단기차입금, 유동성장기부채 비유동 장기차입금, 예수보증금 나. 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.16 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로측정하고 있습니다. 2.17 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타비유동부채'로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계 액을 차감한 금액 회사는 종속회사 및 관계회사에 무상으로 제공한 금융보증계약을 일시에 비용으로 인식하고 있습니다. 2.18 차입금 차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가 로 측정하고 있습니다 . 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 2.19 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.20 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.21 종업원급여 가. 퇴직급여 회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소와 같은 과 거근무원가와 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 나. 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 다. 장기종업원급여 회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.22 자본금 보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. 2.23 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. 가. 재화의 판매 회사는 반도체 웨이퍼 등의 생산에 필요한 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품의 제조, 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 나. 용역의 제공회사는 다른 반도체 제조업자에게 반도체 소재부품 세정용역을 제공하고 있습니다. 세정용역의 제공과 관련한 수익은 일반적으로 세정이 완료되어 고객에게 인도한 시점에 인식하고 있습니다. 다. 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. 라. 배당금수익 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 2.24 배당금 배당금은 주주총회에서 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. 2.25 재무제표의 승인 회사의 재무제표는 2016년 3월 8일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 가. 영업권의 손상차손영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 나. 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 다. 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간 종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 라. 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다. 마. 금융보증부채회사는 보고기간 종료일 현재 주석18에서 설명하는 바와 같이 금융보증과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관 리 정책 및 프로그램 을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 4.1.1 시장위험 가. 외환위험 회사는 외화차입금 및 기능통화와 다른 수입과 지출에 따른 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 위험은 USD, EUR 및 JPY에 집중되어 있습니다. 한편, 회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 USD EUR JPY USD EUR JPY 외화금융자산 2,162,637 - 504,081 2,800,181 - 389,434 외화금융부채 6,710,705 207,066 171,168 6,608,029 137,382 322,395 법인세비용차감전순이익에 영향을 미치는 환율효과는 기능통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 보고기간 종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 해당통화가 5% 절상 및 절하인 경우 법인세비용차감전순손익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 절상시 절하시 절상시 절하시 외화금융자산 133,336 (133,336) 159,481 (159,481) 외화금융부채 (354,447) 354,447 (353,390) 353,390 순효과 (221,111) 221,111 (193,909) 193,909 나. 가격위험 회사는 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사가 보유한 지분증권은 비상장지분증권이며, 동 비상장지분증권의 가격이 30% 상승 또는 하락하는 경우 회사의 당기 세후이익 및 자본에 미치는 영향을 아래 표와 같습니다(단위:천원). 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기말 전기말 당기말 전기말 비상장지분증권 - - 875,031 687,898 다. 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 차입금에서 발생하고 있습니다. 당기와 전기에 1% 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향 은 각각 268,600 천원과 269,960천원 증가 및 감소입니다. 4.1.2 신용위험 신용위험은 거래상대방의 채무불이행 및 계약불이행으로 인하여 보유하고 있는 자산포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 신용위험은 대여금및수취채권 등으로부터 발생하고 있습니다(주석8 참조). 4.1.3 유동성위험 가. 유동성위험 일반 유동성위험이란 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을수 있는 위험을 의미합니다. 회사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채 등을 포함하여 계약상 만기분석을 3개월 미만, 3개월에서 1년 이하, 1년에서 2년 이하, 2년에서 5년 이하와 같이 4구간으로 나누어 공시합니다. 나. 비파생금융부채의 계약만기구조 보고기간 종료일 현재 회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기에 대한 상세내역은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되어 있으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년이하 합 계 매입채무 3,166,948 - - - 3,166,948 미지급금 3,135,246 - - - 3,135,246 미지급비용 552,962 - - - 552,962 단기차입금 6,058,062 21,238,980 - - 27,297,042 유동성장기부채 251,307 759,928 - - 1,011,235 장기차입금 52,460 201,840 8,103,739 1,796,357 10,154,396 예수보증금 - - - 7,500 7,500 금융보증계약(*) 13,942,000 - - - 13,942,000 합 계 27,158,985 22,200,748 8,103,739 1,803,857 59,267,329 (*) 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류함. 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년이하 합 계 매입채무 3,242,926 - - - 3,242,926 미지급금 3,060,562 - - - 3,060,562 미지급비용 556,767 - - - 556,767 단기차입금 7,241,243 33,251,304 - - 40,492,547 유동성장기부채 1,037,677 3,086,342 - - 4,124,019 장기차입금 28,258 86,342 3,076,609 - 3,191,209 예수보증금 45,100 - - 7,500 52,600 금융보증계약(*) 54,300,000 - - - 54,300,000 합 계 69,512,533 36,423,988 3,076,609 7,500 109,020,630 (*) 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류함. 4.2 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 부 채 51,261,683 58,607,939 자 본 98,116,526 83,941,463 부채비율 52.2% 69.8% 4.3 금융자산과 금융부채의 상계 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 상계전자산 총액 상계전부채 총액 자산(부채)상계 금액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순 액 금융상품 현금담보 자 산 매출채권 31,528 - (28,691) 2,837 - - 2,837 부 채 매입채무 - 115,180 (28,691) 86,489 - - 86,489 구 분 상계전자산 총액 상계전부채 총액 자산(부채)상계 금액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순 액 금융상품 현금담보 자 산 매출채권 101,612 - (98,768) 2,844 - - 2,844 부 채 매입채무 - 267,583 (98,768) 168,815 - - 168,815 5. 공정가치 당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함) 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원). 구 분 장부금액 공정가치 수준분류 수준1 수준2 수준3 금융자산 매도가능금융자산 2,516,770 2,516,770 - - 2,516,770 보증금 506,368 496,025 - 496,025 - 합 계 3,023,138 3,012,795 - 496,025 2,516,770 금융부채 장기차입금 9,750,000 9,734,580 - 9,734,580 - (*) 매출채권과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품은 제외함. 구 분 장부금액 공정가치 수준분류 수준1 수준2 수준3 금융자산 매도가능금융자산 2,292,993 2,292,993 279,993 - 2,013,000 보증금 411,368 394,200 - 394,200 - 합 계 2,704,361 2,687,193 279,993 394,200 2,013,000 금융부채 장기차입금 3,000,000 2,931,697 - 2,931,697 - (*) 매출채권과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품은 제외함. 5.2 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 수 준 구 분 과 목 공정가치 가치평가기법 투입변수 2 금융자산 보증금 496,025 할인법 이자율(1.6%) 3 금융자산 매도가능금융자산 2,516,770 시장접근법 - 2 금융부채 장기차입금 9,734,580 할인법 이자율(3.0%~5.8%) 수 준 구 분 과 목 공정가치 가치평가기법 투입변수 2 금융자산 보증금 394,200 할인법 이자율(2.1%) 3 금융자산 매도가능금융자산 2,013,000 시장접근법 - 2 금융부채 장기차입금 2,931,697 할인법 이자율(3.7%~5.8%) 6. 영업부문 정보 회사는 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품을 제조 및 판매하고 있으며, 반도체 소재부품에 대한 세정업무를 수행하고 있습니다.회사의 사업부문은 생산하는 제품의 형태에 따라 Quartz Ware부문, Ceramic부문, 세정부문 및 기타부문으로 분류하였습니다. 가. 당기와 전기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 총부문매출액 72,964,076 14,310,936 18,333,641 565,071 106,173,724 감가상각비 및 무형자산상각비 2,276,083 1,099,728 1,238,967 52,198 4,666,976 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 총부문매출액 59,095,707 12,009,941 16,376,280 1,007,795 88,489,723 감가상각비 및 무형자산상각비 2,198,947 1,007,820 1,004,830 76,019 4,287,616 나. 보고기간 종료일 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 보고부문자산 107,810,913 20,714,127 19,922,963 930,206 149,378,209 보고부문부채 36,952,233 8,254,740 6,028,652 26,058 51,261,683 유ㆍ무형자산의 취득 1,906,010 1,439,030 441,617 97,793 3,884,450 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 보고부문자산 99,669,939 21,314,360 20,528,462 1,036,641 142,549,402 보고부문부채 40,023,571 8,448,273 10,106,116 29,979 58,607,939 유ㆍ무형자산의 취득 2,031,345 1,222,956 2,751,553 62,090 6,067,944 다. 당기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 국 내 미 국 중 국 기 타 합 계 매출액 73,250,041 20,105,648 8,987,893 3,830,142 106,173,724 구 분 국 내 미 국 중 국 기 타 합 계 매출액 59,520,637 16,170,222 7,630,664 5,168,200 88,489,723 한편, 당기와 전기에 회사가 인식한 외부고객으로부터의 수익은 회사의 소재지인 대한민국에 귀속됩니다.라. 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 금 액 비율(%) 금 액 비율(%) A 사 36,663,070 34.5 28,623,212 32.4 B 사 14,900,439 14.0 12,144,655 13.7 합 계 51,563,509 48.5 40,767,867 46.1 7. 범주별 금융상품보고기간 종료일 현재 회사의 범주별 금융자산 및 금융부채와 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 장부금액 범주별 손익 당기손익 기타포괄손익 판매관리비 금융수익 금융원가 기타수익 기타비용 순손익 대여금 및 수취채권 10,248,688 (1,994) 128,158 (80,201) 349,373 (220,222) 175,114 - 당기손익인식금융자산 - - - - 54,930 (103,724) (48,794) - 매도가능금융자산 2,516,770 - - - 186,210 - 186,210 98,930 상각후 원가로 측정하는 금융부채 44,657,805 - 112,500 (1,444,669) 796,424 (566,246) (1,101,991) - 합 계 (1,994) 240,658 (1,524,870) 1,386,937 (890,192) (789,461) 98,930 구 분 장부금액 범주별 손익 당기손익 기타포괄손익 판매관리비 금융수익 금융원가 기타수익 기타비용 순손익 대여금 및 수취채권 10,350,130 2,313 47,791 (72,106) 382,800 (302,566) 58,232 - 당기손익인식금융자산 - - - - 82,576 (121,169) (38,593) - 매도가능금융자산 2,292,993 - - - 128,320 - 128,320 61,447 상각후 원가로 측정하는 금융부채 53,908,855 - 272,000 (2,032,723) 350,057 (751,253) (2,161,919) - 합 계 2,313 319,791 (2,104,829) 943,753 (1,174,988) (2,013,960) 61,447 8. 금융자산의 신용건전성 가. 보고기간 종료일 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*) 1,000,078 480,568 매출채권 7,991,952 9,226,352 미수금 181,548 162,806 장기매출채권 68,486 68,486 장기대여금 500,000 - 보증금 506,368 411,368 지급보증계약 14,219,200 54,300,000 합 계 24,467,632 64,649,580 (*) 현금시재액은 대상에서 제외됨. 나. 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다(단위:천원). 외부평가기관의 신용등급에 따른 금융자산의 신용건전성 기준은 다음과 같습니다. 신용건전성 국 내 국 외 한국신용평가 한국기업평가 나이스신용평가 S Fitch Moody's 등급1 BBB- to AAA BBB- to AAA BBB- to AAA BB- to AAA BB- to AAA Ba3 to Aaa 등급2 BB- to BB+ BB- to BB+ BB- to BB+ B- to B+ B- to B+ B3 to B1 등급3 CCC+ to B+ CCC+ to B+ CCC+ to B+ CCC- to CCC+ CCC- to CCC+ Caa3 to Caa1 등급4 C to CCC C to CCC C to CCC C to CC C to CC C to Ca 등급5 C 미만 C 미만 C 미만 C 미만 C 미만 C 미만 구 분 당기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래상대방 등급1 4,648,895 5,935,604 등급2 1,733,767 234,671 등급3 81,125 351,802 소 계 6,463,787 6,522,077 외부신용등급이 없는 거래상대방 Group 1 (*) 1,304,983 2,381,492 Group 2 (*) - - 소 계 1,304,983 2,381,492 손상되지 아니한 매출채권 합계 7,768,770 8,903,569 (*) Group 1 - 과거 부도경험이 없는 고객/특수관계자 Group 2 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자로 채무불이행위험이 해소 되었음. 구 분 당기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래상대방 등급1 보통예금 1,000,078 480,568 9. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 현 금 257 550 금융기관예치금 1,000,078 480,568 합 계 1,000,335 481,118 10. 매출채권가. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매출채권 정 상 7,768,770 8,903,569 연 체 220,127 321,325 손 상 6,109 2,518 소 계 7,995,006 9,227,412 대손충당금 (3,054) (1,060) 순 액 7,991,952 9,226,352 장기매출채권 손 상 171,215 171,215 대손충당금 (102,729) (102,729) 순 액 68,486 68,486 나. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 3개월 이내 7,768,770 8,903,569 않은 채권> 3개월 초과 6개월 이하 (*1) 194,593 293,319 6개월 초과 25,534 28,006 소 계 220,127 321,325 3개월 이하 - - 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과(*2) 177,324 173,733 소 계 177,324 173,733 합 계 8,166,221 9,398,627 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있음. (*2) 장기매출채권 171,215천원 이 포함되어 있음. 다. 보고기간 종료일 현재 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 매출채권 기초금액 1,060 840,872 대손상각비 1,994 (2,313) 종속기업손상 - (836,565) 매출채권 제각 - (934) 기말금액 3,054 1,060 장기매출채권 기초금액 102,729 102,729 대손상각비 - - 기말금액 102,729 102,729 11. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 재무상태표금액 평가전금액 평가충당금 재무상태표금액 상 품 841,711 - 841,711 239,966 - 239,966 제 품 7,053,794 (1,175,325) 5,878,469 6,864,770 (1,091,148) 5,773,622 재공품 4,170,414 (546,028) 3,624,386 3,202,383 (383,517) 2,818,866 원재료 3,349,214 (191,667) 3,157,547 3,343,229 (186,791) 3,156,438 부재료 56,826 - 56,826 57,874 - 57,874 저장품 345,994 - 345,994 340,259 - 340,259 미착품 1,185,258 - 1,185,258 1,155,789 - 1,155,789 합 계 17,003,211 (1,913,020) 15,090,191 15,204,270 (1,661,456) 13,542,814 비용으로 인식되 어 ' 매출원가' 에 포함된 재고자산의 원가는 33,303,818천원(전기: 27,832,550천원 ) 입니 다. 회사는 당기 중 재고자산평가 손실 251,564천원을 전입(전기 : 458,461천원 환입 )하여 매출원가에서 조정하였습니다. 12. 매도가능금융자산 가. 당기와 전기의 회사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기 초 2,292,993 2,419,016 취 득 704,000 165,200 처 분 (607,057) (370,001) 평가(*) 126,834 78,778 기 말 2,516,770 2,292,993 (*) 이연법인세효과 당기 27,904천원(전기 : 17,331 천원 ) 차감전 금액임. 나. 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 주식수/좌수 당기말지분율(%) 당기말취득가액 장부금액 비 고 당기말 전기말 원익그로쓰챔프 2011의 3호 2,339,341,176 2.35 2,339,341 2,516,770 1,953,000 지분증권 ㈜하이셈 - - - - 279,993 지분증권 HTIC특허사업화펀드 - - - - 60,000 지분증권 합 계 2,339,341 2,516,770 2,292,993 13. 종속기업 및 관계기업투자주식가. 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회 사 소 재국 가 당기말지분율(%) 장부금액 당기말 전기말 종 속기 업 W.I.T.Q.(*1) 대 만 61.2 8,844,257 8,844,257 W.I.Q.E.(*2) 독 일 100.0 10,523,445 10,523,445 W.I.Q.I.(*3) 미 국 97.9 3,910,432 3,307,822 소 계 23,278,134 22,675,524 관 계기 업 ㈜원익아이피에스(*4),(*5) 한 국 5.9 11,367,873 11,367,873 신원종합개발㈜(*4) 한 국 18.8 6,161,354 5,251,372 원익엘앤디㈜ 한 국 40.0 8,803,219 4,468,701 ㈜위닉스(*4) 한 국 4.6 - - ㈜원익큐브(*4),(*5) 한 국 6.4 6,030,689 6,030,689 원익(서안)반도체과기유한공사 중 국 30.0 2,783,707 2,783,707 원익인사이트㈜ 한 국 33.3 400,000 - 소 계 35,546,842 29,902,342 합 계 58,824,976 52,577,866 (*1) WONIK Taiwan Quartz Co.Ltd.(대만원익석영공사)(이하 "W.I.T.Q.")(*2) WONIK QUARTZ EUROPE Gmbh(이하 "W.I.Q.E.")(*3) WONIK QUARTZ INTERNATIONAL CORPORATION(이하 "W.I.Q.I.")(*4) 회사의 지분율은 20% 미만이나 회사의 임원이 피투자회사의 임원을 겸임함에 따라 유의적 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자주식으로 분류하였음.(*5) 자기주식 차감 후 지분율임. 나. 당기와 전기의 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회 사 기 초 취득 처분 환입(손상) 기 말 종 속기 업 W.I.T.Q. 8,844,257 - - - 8,844,257 W.I.Q.E. 10,523,445 - - - 10,523,445 W.I.Q.I. 3,307,822 - - 602,610 3,910,432 소 계 22,675,524 - - 602,610 23,278,134 관 계기 업 ㈜원익아이피에스 11,367,873 - - - 11,367,873 신원종합개발㈜ 5,251,372 - (2) 909,984 6,161,354 원익엘앤디㈜ 4,468,701 6,000,000 - (1,665,482) 8,803,219 ㈜위닉스 - - - - - ㈜원익큐브 6,030,689 - - - 6,030,689 원익(서안)반도체과기유한공사 2,783,707 - - - 2,783,707 원익인사이트㈜ - 400,000 - - 400,000 소 계 29,902,342 6,400,000 (2) (755,498) 35,546,842 합 계 52,577,866 6,400,000 (2) (152,888) 58,824,976 구 분 회 사 기 초 취득/대체 환입(손상) 기 말 종 속기 업 W.I.T.Q. 8,844,257 - - 8,844,257 W.I.Q.E. 10,523,445 - - 10,523,445 W.I.Q.I.(*) - 6,917,187 (3,609,365) 3,307,822 소 계 19,367,702 6,917,187 (3,609,365) 22,675,524 관 계기 업 ㈜원익아이피에스 11,367,873 - - 11,367,873 신원종합개발㈜ 4,606,799 - 644,573 5,251,372 원익엘앤디㈜ 10,484,100 - (6,015,399) 4,468,701 ㈜위닉스 - - - - ㈜원익큐브 6,030,689 - - 6,030,689 원익(서안)반도체과기유한공사 2,783,707 - - 2,783,707 소 계 35,273,168 - (5,370,826) 29,902,342 합 계 54,640,870 6,917,187 (8,980,191) 52,577,866 (*) 누적손실로 인하여 전전기 대여금 등에 대해 인식했던 충당금의 전기 변동액 4,172,657천원이 포함되어 있으며, 동 금액은 당기 투자주식과 대체됨. 다. 보고기간 종료일 현재 상장된 종속기업 및 관계기업에 대한 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ㈜원익아이피에스 11,367,873 50,492,756 11,367,873 62,059,379 신원종합개발㈜ 6,161,354 12,455,413 5,251,372 5,251,371 ㈜원익큐브 6,030,689 5,355,000 6,030,689 4,585,000 합 계 23,559,916 68,303,169 22,649,934 71,895,750 14. 유형자산 가. 당기와 전기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 대 체 기 말 상각누계액 정부보조금 토지(*1) 5,281,121 - - - - 5,281,121 - - 건물(*1) 25,312,187 95,153 - (848,515) - 24,558,825 (5,127,033) - 구축물 7,371,636 764,349 - (476,745) 197,724 7,856,964 (1,847,074) - 기계장치(*1),(*2) 18,338,763 1,039,717 - (2,590,660) 9,000 16,796,820 (11,888,011) (113,665) 차량운반구 310,603 67,343 (36,342) (120,237) - 221,367 (463,311) - 공기구비품(*3) 1,032,019 312,511 (453) (411,419) - 932,658 (2,678,499) (12,341) 건설중인자산 206,724 743,801 - - (206,724) 743,801 - - 합 계 57,853,053 3,022,874 (36,795) (4,447,576) - 56,391,556 (22,003,928) (126,006) (*1) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있음(주석31 참조).(*2) 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 34,607천원이 차감되어 있음. (*3) 공기구비품 감가상각비에는 정부보조금 1,899천원 이 차감되어 있음. 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 대 체 기 말 상각누계액 정부보조금 토지(*1) 5,281,121 - - - - 5,281,121 - - 건물(*1) 25,889,917 267,719 - (845,449) - 25,312,187 (4,278,518) - 구축물 5,589,328 1,984,794 - (329,786) 127,300 7,371,636 (1,370,328) - 기계장치(*1),(*2) 16,717,022 3,304,424 (134,295) (2,447,750) 899,362 18,338,763 (9,262,743) (148,272) 차량운반구 394,764 83,097 (46,948) (120,310) - 310,603 (351,998) - 공기구비품(*3) 1,341,414 97,645 (4,046) (402,994) - 1,032,019 (2,279,948) - 건설중인자산 1,026,662 206,724 - - (1,026,662) 206,724 - - 합 계 56,240,228 5,944,403 (185,289) (4,146,289) - 57,853,053 (17,543,535) (148,272) (*1) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있음(주석31 참조).(*2) 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 37,290천원이 차감되어 있음. (*3) 공기구비품 감가상각비에는 정부보조금 63천원 이 차감되어 있음. 나. 당기와 전기의 유형자산감가상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비(*) 473,686 423,141 제조원가 3,973,890 3,723,148 합 계 4,447,576 4,146,289 (*) 당기 및 전기에 경상연구개발비 각각 76,786천원과 76,673천원이 포함되어 있음. 15. 무형자산 가. 당기와 전기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기 초 취 득 상 각 손 상 기 말 상각누계액 영업권 3,024,457 - - (313,333) 2,711,124 - 특허권 21,055 44,569 (6,344) - 59,280 (15,481) 소프트웨어 302,350 655,694 (213,056) - 744,988 (753,571) 회원권 1,373,579 161,313 - - 1,534,892 - 합 계 4,721,441 861,576 (219,400) (313,333) 5,050,284 (769,052) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 상각누계액 영업권 3,024,457 - - - 3,024,457 - 특허권 2,594 21,590 - (3,129) 21,055 (9,137) 소프트웨어 338,597 101,951 - (138,198) 302,350 (540,515) 회원권 1,391,579 - (18,000) - 1,373,579 - 합 계 4,757,227 123,541 (18,000) (141,327) 4,721,441 (549,652) 나. 당기와 전기의 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 219,400 141,327 다. 당기말 현재의 영업권은 회사가 관리하는 단위인 영업부문 별로 다음과 같이 배분되었습니다(단위:천원). 구 분 금 액 Ceramic부문 2,711,124 회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위(집단)의 장부금액이 회수가능금액을 초과할 것으로 판단하여 손상차손을 인식하였습니다. 현금흐름창출단위(집단)의 회수가능금액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 3년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 구 분 영업이익률 매출성장률(*1) 영구성장률(*2) 세전할인율(*3) Ceramic부문 8.97% 15.72% 0.00% 12.73% 구 분 영업이익률 매출성장률(*1) 영구성장률(*2) 세전할인율(*3) Ceramic부문 6.99% 15.93% 0.00% 10.49% (*1) 향후 5년간 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 평균 매출성장률로 과거 성장치를 기초로 산정되었음.(*2) 5년 이후 예상되는 산업보고서의 내용과 일관된 성장률(*3) 예상현금흐름에 적용된 세전할인율 16. 차입금 가. 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금종류 차입처 당기말이자율(%) 당기말 전기말 비 고 무역금융대출 ㈜하나은행(*) 2.53~2.59 6,000,000 11,100,000 변동이자율 ㈜신한은행 2.50 2,500,000 - 변동이자율 한국산업은행(*) 2.23 5,000,000 - 변동이자율 농협은행㈜ - - 4,900,000 운전자금대출 ㈜신한은행 2.60~2.77 5,500,000 5,500,000 변동이자율 한국산업은행(*) 1.61~1.64 2,000,000 2,000,000 고정이자율 한국산업은행(*) - - 7,000,000 단기포괄금융대출 한국수출입은행(*) 1.58 5,860,000 5,496,000 변동이자율 시설자금대출 한국산업은행(*) - - 4,000,000 합 계 26,860,000 39,996,000 (*) 유형자산 등이 담보로 제공되어 있음(주석31 참조). 나. 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금 종류 차입처 만기일 당기말이자율(%) 당기말 전기말 상환방법 비 고 운전자금대출 한국산업은행(*) 2017-03-17 2.80 7,000,000 - 일시상환 고정이자율 시설자금대출 한국산업은행(*) 2019-07-18 2.65~2.80 3,750,000 - 분할상환 변동이자율 한국산업은행(*) - - - 7,000,000 분할상환 소 계 10,750,000 7,000,000 차감 : 1년이내 만기도래분 (1,000,000) (4,000,000) 장기차입금 차감계 9,750,000 3,000,000 (*) 유형자산 등이 담보로 제공되어 있음(주석31 참조). 17. 순확정급여부채 가. 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 10,237,008 7,509,554 국민연금전환금 (5,076) (5,076) 사외적립자산의 공정가치 (7,217,069) (5,707,345) 재무상태표상 부채 3,014,863 1,797,133 나. 확정급여채무 의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 7,509,554 5,938,752 당기근무원가 1,385,875 1,300,753 이자원가 231,046 249,232 재측정요소(*) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 1,183,528 382,234 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 효과 174,320 - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 317,385 (309) 제도에서의 지급 (564,700) (361,108) 기말금액 10,237,008 7,509,554 (*) 법인세효과 차감 전 금액임. 다. 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 5,707,345 4,322,749 이자수익 203,503 176,511 사용자의 기여금 2,000,000 1,500,000 재측정요소(*) (109,787) (72,938) 제도에서의 지급 (583,992) (218,977) 기말금액 7,217,069 5,707,345 (*) 법인세효과 차감 전 금액임. 당기 및 전기의 사외적립자산의 실제수익은 각각 93,716천원 및 103,573천원입니다. 라. 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 3.53% 3.82% 미래임금상승률 6.22% 5.00% 마. 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1.0% 증가/감소 8.77% 감소/10.49% 증가 미래임금상승률 1.0% 증가/감소 10.00% 증가/8.64% 감소 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1.0% 증가/감소 7.36% 감소/8.58% 증가 미래임금상승률 1.0% 증가/감소 8.39% 증가/7.35% 감소 바. 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당기말 전기말 공시가격 비공시가격 금 액 구성비(%) 공시가격 비공시가격 금 액 구성비(%) 정기예금 등 - 7,217,069 7,217,069 100 - 5,707,345 5,707,345 100 사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 2,000,000천원입니다. 아. 보고기간 종료일 현재 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다(단위:천원). 구 분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5~10년미만 10년이상 합 계 급여지급액 511,403 1,744,960 2,377,847 5,938,393 43,504,640 54,077,243 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5~10년미만 10년이상 합 계 급여지급액 500,043 1,677,869 1,922,185 4,724,789 25,592,000 34,416,886 자. 확정급여채무의 가중평균만기는 당기말 및 전기말 현재 각각 11.1년 및 10.1년입니다. 18. 기타비유동부채 당기와 전기의 회사의 기타비유동부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기 초 498,702 1,769,612 증 가 299,717 592,322 감 소 (613,270) (1,863,232) 기 말 185,149 498,702 19. 자본금과 자본잉여금 가. 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 24,000,000주 24,000,000주 1주의 금액 500원 500원 보통주 발행주식수 13,114,000주 13,035,000주 보통주자본금 6,557,000,000원 6,517,500,000원 주식발행초과금 19,458,001,534원 18,845,540,114원 나. 당기와 전기의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 주식수(단위:주) 보통주자본금 주식발행초과금 주식수(단위:주) 보통주자본금 주식발행초과금 기 초 13,035,000 6,517,500 18,845,540 12,922,000 6,461,000 17,969,780 주식선택권 행사 79,000 39,500 612,462 113,000 56,500 875,760 기 말 13,114,000 6,557,000 19,458,002 13,035,000 6,517,500 18,845,540 20. 이익잉여금 가. 보고기간 종료일 현재 회사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 498,313 498,313 임의적립금 연구인력개발준비금(*2) 1,021,847 1,801,267 기타임의적립금 23,330,796 23,330,796 소 계 24,352,643 25,132,063 미처분이익잉여금 46,546,672 32,137,207 합 계 71,397,628 57,767,583 (*1) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달 할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적 립하고 있음. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전 이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있음.(*2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금 산입하는 연구인력개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있음. 동 준비금 중 관련 세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있음. 나. 당기와 전기 중 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다(단위:원). 과 목 당 기 전 기 (처분예정일 : 2016년 3월 25일) (처분확정일 : 2015년 3월 27일) 미처분이익잉여금 46,546,672,391 32,137,207,496 전기이월미처분이익잉여금 32,916,627,619 24,549,797,298 순확정급여부채의 재측정요소 (1,392,315,690) (354,793,124) 당기순이익 15,022,360,462 7,942,203,322 임의적립금 등의 이입액 354,461,185 779,420,123 연구인력개발준비금환입액 354,461,185 779,420,123 차기이월미처분이익잉여금 46,901,133,576 32,916,627,619 21. 기타자본항목 가. 보고기간 종료일 현재 회사의 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 주식선택권 565,502 771,376 매도가능금융자산평가손익 138,394 39,464 합 계 703,896 810,840 나. 주식선택권의 세부내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 부여일 2011년 3월 25일 주식의 종류 회사의 기명식 보통주식 부여주식수(*) 693,000주 부여방법 신주발행교부, 자기주식 교부, 차액현금보상 등 이사회에서 행사방법을 지정 행사가격 5,660원 행사기간 2013년 3월 25일~2019년 3월 25일 용역제공기간 2011년 3월 25일~2013년 3월 24일 다. 주식선택권의 부여로 인하여 당기와 전기 중 비용으로 인식한 금액과 잔여 보상원가는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 인식한 보상비용 -제조원가 - - -주식보상비용(판매비와관리비) - - -경상연구개발비(판매비와관리비) - - 소 계 - - 기인식보상원가 771,376 1,065,854 행 사 (205,874) (294,478) 기말 주식선택권잔액 565,502 771,376 라. 당기와 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 아래와 같습니다. 구 분 당 기 전 기 가중평균행사가격(원) 주식선택권(주) 가중평균행사가격(원) 주식선택권(주) 기 초 5,660 296,000 5,660 409,000 행 사 5,660 (79,000) 5,660 (113,000) 기 말 5,660 217,000 5,660 296,000 마. 보고기간 종료일 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다. 구 분 주당 행사가격(원) 주식선택권(주) 2019년 5,660 217,000 바. 주식선택권의 보상원가는 블랙ㆍ숄즈모형을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를산정하기 위한 제반가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 내 용 주식선택권 공정가치 2,606원 부여일의 가중평균 주가 4,026원 주가변동성(*) 50% 배당수익률 1.6% 기대만기 4년 무위험수익률 3.9% (*) 주가변동성은 부여일로부터 과거 4년간 일별 주가분석에 기초하여 산출되었음. 사. 당기와 전기의 기타자본항목(주식선택권 제외)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기 초 증 감 기 말 매도가능금융자산평가손익 39,464 98,930 138,394 구 분 기 초 증 감 기 말 매도가능금융자산평가손익 (21,983) 61,447 39,464 22. 매출액 당기와 전기 중 회사 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 상품판매 8,087,826 5,364,155 제품판매 82,112,998 68,607,502 용역수익 15,972,900 14,518,066 합 계 106,173,724 88,489,723 23. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 급 여 6,462,981 5,941,107 퇴직급여 398,569 418,096 기타장기종업원급여 9,652 43,155 잡 급 550 600 복리후생비 880,375 757,086 여비교통비 476,110 501,643 통신비 72,733 77,302 세금과공과 18,323 20,063 지급임차료 386,573 294,049 감가상각비 396,900 346,468 수선비 22,436 7,863 보험료 92,490 91,858 접대비 176,234 165,904 수도광열비 177,206 155,375 광고선전비 121,778 111,681 수출제경비 1,589,493 1,672,603 운반비 456,076 343,733 교육훈련비 64,262 55,490 차량유지비 60,411 53,831 지급수수료 406,119 482,959 소모품비 83,213 50,667 도서인쇄비 7,041 10,324 대손상각비 1,994 (2,313) 용역비 218,692 131,026 무형자산상각비 219,400 141,327 경상연구개발비 2,937,021 2,282,772 견본품비 100,513 108,920 회의비 9,529 11,706 잡 비 1,100 1,201 합 계 15,847,774 14,276,496 24. 기타수익 및 기타비용 가. 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 수입임대료 97,600 136,258 외환차익 446,511 414,267 외화환산이익 86,016 102,971 수수료수익 29,836 66,342 통화선도거래이익 54,930 82,576 유형자산처분이익 1,951 91,915 금융보증부채환입액 613,270 215,619 배당금수익 - 2,532,241 매도가능금융자산처분이익 186,210 128,320 잡수익 79,090 55,609 합 계 1,595,414 3,826,118 나. 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 외환차손 414,255 388,622 외화환산손실 72,496 72,875 유형자산처분손실 1,978 41,957 무형자산손상차손 313,333 - 기부금 107,000 55,490 금융보증부채전입액 299,717 592,322 통화선도거래손실 103,724 121,169 잡손실 4,644 67,973 합 계 1,317,147 1,340,408 25. 금융수익 및 금융원가 가. 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 이자수익 8,777 10,543 외화환산이익 128,638 272,325 외환차익 103,243 36,923 합 계 240,658 319,791 나. 당기와 전기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 이자비용 968,169 1,574,973 외화환산손실 476,500 427,120 외환차손 80,201 102,736 합 계 1,524,870 2,104,829 26. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 매출원가 판매관리비 합 계 매출원가 판매관리비 합 계 제품 및 재공품의 변동 (910,367) - (910,367) 158,257 - 158,257 원재료 및 소모품사용 27,319,091 - 27,319,091 23,062,881 - 23,062,881 상품의 사용 6,895,094 - 6,895,094 4,611,412 - 4,611,412 종업원급여 14,097,883 8,508,149 22,606,032 12,082,250 7,745,414 19,827,664 감가상각, 무형자산 상각 3,973,890 693,086 4,666,976 3,723,148 564,468 4,287,616 운반비 22,468 456,076 478,544 25,100 343,733 368,833 광고선전비 3,035 121,778 124,813 3,876 111,681 115,557 기 타 19,394,805 6,068,685 25,463,490 16,324,933 5,511,200 21,836,133 합 계 70,795,899 15,847,774 86,643,673 59,991,857 14,276,496 74,268,353 27. 종업원급여 당기와 전기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 급 여 21,148,153 18,363,708 퇴직급여 1,413,418 1,373,474 기타장기종업원급여 44,461 90,482 합 계 22,606,032 19,827,664 28. 법인세비용 가. 당기와 전기의 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 당기법인세부담액 3,409,040 2,940,419 법인세추납액 - 6,870 이연법인세 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (424,982) (857,723) 자본에 직접가감하는 법인세 효과 364,800 82,739 이연법인세 효과 (60,182) (774,984) 법인세비용 3,348,858 2,172,305 나. 당기와 전기 중 회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 18,371,218 10,114,509 적용세율에 따른 법인세 4,019,668 2,203,192 조정사항 (670,810) (30,887) - 비공제비용 15,915 19,528 - 세액공제 (750,949) (594,399) - 법인세추납액 - 6,870 - 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이 33,635 1,057,658 - 기타 30,589 (520,544) 법인세비용 3,348,858 2,172,305 유효세율 18.23% 21.48% 다. 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 반영전 금액 법인세효과 반영후 금액 반영전 금액 법인세효과 반영후 금액 매도가능금융자산평가손익 126,834 (27,904) 98,930 78,778 (17,331) 61,447 순확정급여부채재측정요소 (1,785,020) 392,704 (1,392,316) (454,863) 100,070 (354,793) 합 계 (1,658,186) 364,800 (1,293,386) (376,085) 82,739 (293,346) 라. 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 1년이내 결제 1년이후 결제 합 계 1년이내 결제 1년이후 결제 합 계 이연법인세자산 568,846 2,819,422 3,388,268 474,240 2,051,114 2,525,354 이연법인세부채 - (2,949,088) (2,949,088) - (2,511,156) (2,511,156) 순 액 568,846 (129,666) 439,180 474,240 (460,042) 14,198 마. 당기와 전기의 회사의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 기 말 재고자산평가손실충당금 365,520 84,130 - 449,650 정부보조금 244,696 6,520 - 251,216 종속ㆍ관계기업투자주식 (602,854) (228,410) - (831,264) 매도가능금융자산 (11,130) - (27,904) (39,034) 감가상각누계액 (421,149) 72,538 - (348,611) 확정급여채무 1,351,299 231,488 368,551 1,951,338 사외적립자산 (1,255,617) (356,291) 24,153 (1,587,755) 대손충당금 1,799 1,131 - 2,930 연구인력개발준비금 (220,408) 77,983 - (142,425) 미지급비용(연차부채) 106,921 9,345 - 116,266 기타장기종업원급여채무 65,052 (3,878) - 61,174 주식보상비용 390,069 165,626 - 555,695 합 계 14,198 60,182 364,800 439,180 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 기 말 미수수익 (1,945) 1,945 - - 재고자산평가손실충당금 264,659 100,861 - 365,520 정부보조금 147,331 97,365 - 244,696 종속ㆍ관계기업투자주식 (602,854) - - (602,854) 매도가능금융자산 6,201 - (17,331) (11,130) 감가상각누계액 (511,058) 89,909 - (421,149) 확정급여채무 974,453 292,822 84,024 1,351,299 사외적립자산 (830,615) (441,048) 16,046 (1,255,617) 대손충당금 - 1,799 - 1,799 연구인력개발준비금 (494,243) 273,835 - (220,408) 미지급비용(연차부채) 138,294 (31,373) - 106,921 기타장기종업원급여채무 51,650 13,402 - 65,052 미지급기부금 11,000 (11,000) - - 외국납부세액공제 3,602 (3,602) - - 주식보상비용 - 390,069 - 390,069 합 계 (843,525) 774,984 82,739 14,198 바. 미인식 이연법인세자산 당기말 및 전기말 현재 관계기업 및 종속기업 등에 대한 투자지분과 관련된 차감할 일시적차 이 44,924,559 천원 및 44,771,671천원에 대해서는 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높 지 않으므로 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 29. 주당이익가. 기본주당이익기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다 (단위:원,주). 구 분 당 기 전 기 당기순이익 15,022,360,462원 7,942,203,322원 가중평균유통보통주식수 13,106,699주 12,984,542주 기본주당이익 1,146원 612원 나. 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 보고기간 종료일 현재, 주식선택권의 잔여보상원가를 반영한 조정행사가격에 대한 무상증자 효과를 잠재적보통주식수에 가산하였습니다(단위:원). 구 분 당 기 전 기 희석화효과고려후순이익 15,022,360,462원 7,942,203,322원 잠재적보통주식수 13,249,581주 13,144,333주 희석주당순이익 1,134원 604원 30. 현금흐름표가. 당기 및 전기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 18,371,218 10,114,509 조 정: 7,387,068 9,912,106 1. 이자수익 (8,777) (10,543) 2. 이자비용 968,169 1,574,973 3. 배당금수익 - (2,532,241) 4. 감가상각비 4,447,576 4,146,289 5. 매도가능금융자산처분이익 (186,210) (128,320) 6. 유형자산처분이익 (1,951) (91,915) 7. 유형자산처분손실 1,978 41,957 8. 무형자산상각비 219,400 141,327 9. 퇴직급여 1,413,418 1,373,474 10. 무형자산손상차손 313,333 - 11. 기타장기종업원급여 44,461 90,482 12. 대손상각비 1,994 (2,313) 13. 관계ㆍ종속기업투자주식손상차손 1,665,482 6,015,399 14. 관계ㆍ종속기업투자주식손상차손환입 (1,512,594) (1,207,865) 15. 외화환산이익 (214,655) (375,296) 16. 외화환산손실 548,997 499,995 17. 금융보증충당부채전입액 299,717 592,322 18. 금융보증부채환입액 (613,270) (215,619) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : (1,536,982) (1,697,493) 1. 매출채권의 감소(증가) 1,306,677 (640,319) 2. 미수금의 감소(증가) (51,820) 177,763 3. 선급금의 감소(증가) 526,431 (38,380) 4. 선급비용의 증가 (146,088) (33,383) 5. 재고자산의 감소(증가) (1,547,377) 645,746 6. 매입채무의 감소 (75,183) (810,012) 7. 미지급금의 증가(감소) (64,392) 1,120,166 8. 미지급비용의 증가(감소) 27,393 (104,793) 9. 선수금의 증가 224,462 171,130 10. 선수수익의 증가 76,884 15,239 11. 예수금의 증가(감소) 273,928 (574,057) 12. 예수보증금의 증가(감소) (45,100) 45,100 13. 퇴직금의 지급 (564,700) (361,108) 14. 사외적립자산의 증가 (1,416,008) (1,281,022) 15. 기타장기종업원급여의 지급 (62,089) (29,563) 합 계 24,221,304 18,329,122 나. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당 기 전 기 매도가능금융자산평가 126,834 78,778 유형자산취득관련 미지급금 110,607 (726,556) 유형자산처분관련 미수금 (33,154) (72,336) 매출채권 제각 - 934 장기차입금의 유동성 대체 2,250,000 4,000,000 관계ㆍ종속기업투자주식 대체 - 4,172,657 31. 담보제공자산 보고기간 종료일 현재 회사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융기관명 담보제공자산 차입일 채권최고액 당기말 전기말 ㈜하나은행 관계기업투자주식(*) 2012-08-23 13,200,000 13,200,000 한국수출입은행 재고자산 2014-09-30 7,618,000 7,144,800 한국산업은행 구미시 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2011-08-31 18,000,000 18,000,000 구미시 구포동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2013-03-15 7,500,000 7,500,000 한국산업은행 구미시 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2013-07-18 6,000,000 6,000,000 합 계 52,318,000 51,844,800 (*) ㈜원익아이피에스 주식 2,347,289주 가 담보로 제공되어 있음 . 한편, 파생거래 관련하여 신한금융투자㈜에 ㈜원익아이피에스 주식 50,000주가 담보로 제공되어 있습니다.32. 주요약정사항 가. 보고기간 종료일 현재 회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융기관 종 류 당기말 전기말 약정한도액 실행액 약정한도액 실행액 ㈜하나은행 무역금융대출 12,000,000 6,000,000 12,000,000 11,100,000 ㈜우리은행 무역금융대출 9,000,000 - 4,000,000 - 운전자금대출 - - 5,000,000 - ㈜신한은행 무역금융대출 2,500,000 2,500,000 3,500,000 - 운전자금대출 5,500,000 5,500,000 5,500,000 5,500,000 한국수출입은행 단기포괄금융대출 5,860,000 5,860,000 5,496,000 5,496,000 한국산업은행 운전자금대출 - - 7,000,000 7,000,000 시설자금대출 - - 7,000,000 7,000,000 운전자금대출 9,000,000 9,000,000 2,000,000 2,000,000 무역금융대출 5,000,000 5,000,000 - - 시설자금대출 3,750,000 3,750,000 4,000,000 4,000,000 농협은행㈜ 무역금융대출 - - 5,005,921 4,900,000 소 계 52,610,000 37,610,000 60,501,921 46,996,000 구 분 금융기관 당기말 전기말 약정한도액 실행액 약정한도액 실행액 전자거래약정 ㈜우리은행 2,000,000 - 2,000,000 309,177 ㈜신한은행 - - 1,000,000 - 나. 보고기간 종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제 공 자 보 증 금 액 보 증 내 용 이용한 7,000,000 한국산업은행 시설자금대출 보증 다. 보고기간 종료일 현재 회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공받은자 보증금액 보 증 내 용 당기말 전기말 원익엘앤디㈜ 4,219,200 - ㈜한국스탠다드차타드은행 차입금보증 (USD 3,600,000) 10,000,000 - 중소기업은행 차입금보증 - 15,300,000 ㈜신한은행 차입금보증 - 13,000,000 NH캐피탈㈜, ㈜케이티캐피탈에 대한 사모사채 지급 보증 풍호제일차주식회사(*) - 26,000,000 한국증권금융㈜에 대한 사모사채 지급보증 및 신한캐피탈㈜ 등 차입금에 대한 지급보증 합 계 14,219,200 54,300,000 (*) 원익엘앤디㈜의 종속기업임. 라. 회사는 하자이행보증을 위해서 서울보증보험㈜로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 제공받은 지급보증 잔액은 각각 461,048천원 및 701,696천원입니다. 또한 회사는 당기말 및 전기말 현재 관계회사인 신원종합개발㈜의 책임준공 미이행시 관련 채무를 인수하기로 하는 조건부 채무 인수 보증을 제공하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 동 조건부 채무 인수 보증금액은 각각 45,500,000천원 및 13,000,000천원입니다. 33. 특수관계자 거래 가. 보고기간 종료일 현재 회사와 특수관계에 있는 지배기업 등의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 회사에 유의적영향력을 가지는 자 이용한 이용한 종속기업 W.I.T.Q. W.I.T.Q. W.I.Q.E. W.I.Q.E. W.I.Q.I. W.I.Q.I. 관계기업 ㈜원익아이피에스 ㈜원익아이피에스 신원종합개발㈜ 신원종합개발㈜ 원익엘앤디㈜ 원익엘앤디㈜ ㈜위닉스 ㈜위닉스 ㈜원익큐브 ㈜원익큐브 원익(서안)반도체과기유한공사(WONIK(XIAN)SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD) 원익(서안)반도체과기유한공사(WONIK(XIAN)SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD) 원익인사이트㈜ - 기 타 ㈜원익 ㈜원익 원익투자파트너스㈜ 원익투자파트너스㈜ ㈜원익머트리얼즈 ㈜원익머트리얼즈 ㈜미네박스 ㈜미네박스 (유)호라이즌캐피탈 (유)호라이즌캐피탈 신원레저개발㈜ 신원레저개발㈜ ㈜아토이엔알 ㈜아토이엔알 원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사 원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사 국제전자센터빌딩제일차(유) 국제전자센터빌딩제일차(유) 국제전자센터빌딩제이차(유) 국제전자센터빌딩제이차(유) ㈜씨엠에스랩 ㈜씨엠에스랩 Wuxi Wontech(무석원덕광복설비유한공사) Wuxi Wontech(무석원덕광복설비유한공사) WONIIK CORPORATION USA WONIIK CORPORATION USA ㈜테라세미콘 ㈜테라세미콘 ㈜사이언스앳홈 ㈜사이언스앳홈 Nova-Kem, LLC Nova-Kem, LLC 서안티에르반도체설비무역유한공사 서안티에르반도체설비무역유한공사 Wonik IPS USA Inc. Wonik IPS USA Inc. WINIX Limited WINIX Limited 풍호제일차주식회사 풍호제일차주식회사 ㈜맨텍 - 주식회사 하늘물빛정원 - 농업회사법인 주식회사 장산 - ㈜나노이닉스 - 나. 당기와 전기 중 회사와 주요 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 매 출 원재료 매입 유형자산 취득 기타수익 기타비용 종속기업 W.I.T.Q. 2,806,633 41,818 - - 1,592 종속기업 W.I.Q.E. 304,733 1,360,778 - - 406 종속기업 W.I.Q.I. 4,041,114 122,470 - - 285,415 관계기업 ㈜원익아이피에스 2,814,296 - - - 40,500 관계기업 신원종합개발㈜ - - - 14,598 - 관계기업 원익엘앤디㈜ - - - - 7,036 관계기업 ㈜위닉스 - - - 358,814 71,524 기 타 ㈜원익 - 4,000 85,800 - 119,402 기 타 신원레저개발㈜ - - - - 19,481 기 타 ㈜씨엠에스랩 - - - - 5,257 기 타 ㈜테라세미콘 393,711 - - - - 구 분 회사명 매 출 원재료 매입 유형자산 취득 기타수익 기타비용 종속기업 W.I.T.Q. 2,840,374 41,613 - 2,541,122 2,193 종속기업 W.I.Q.E. 98,420 1,319,296 - - - 종속기업 W.I.Q.I. 3,064,696 262,040 8,497 8,677 453,321 관계기업 ㈜원익아이피에스 2,170,775 - 20,320 - 25,378 관계기업 신원종합개발㈜ - - 15,000 27,931 - 관계기업 원익엘앤디㈜ - - - - 12,355 관계기업 ㈜위닉스 - - - 368,577 66,983 관계기업 ㈜원익큐브 - - - - 15,134 관계기업 원익(서안)반도체과기유한공사 365,931 - - - - 기 타 ㈜원익 - - - 48,255 192,239 기 타 신원레저개발㈜ - - - - 14,151 기 타 ㈜씨엠에스랩 - - - 19,858 16,388 기 타 ㈜테라세미콘 708,898 - - - - 다. 당기와 전기 중 회사와 주요 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대 여 회 수 차 입 상 환 관계회사 원익엘앤디㈜ 39,366 39,366 - - 6,000,000 관계회사 원익인사이트㈜ - - - - 400,000 구 분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 배당금 수령 대 여 회 수 차 입 상 환 종속기업 W.I.T.Q. - - - - - 2,532,241 종속기업 W.I.Q.I. - 1,688,480 - - 6,917,187 - 라. 당기와 전기 중 회사와 주요 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 대여금 기 타 매입채무 미지급금 기 타 종속기업 W.I.T.Q. 559,026 20,470 - - 5,187 - - 종속기업 W.I.Q.E. 762 - - - - - - 종속기업 W.I.Q.I. 437,475 - - - 12,908 34,026 - 관계기업 ㈜원익아이피에스 84,998 - - - - 3,713 6,474 관계기업 신원종합개발㈜ - - - - - - 46,302 관계기업 원익엘앤디㈜ - - - 400,000 - - - 관계기업 ㈜위닉스 - 71,075 - - - - - 기 타 ㈜원익 - - - 25,000 - 2,273 - 기 타 ㈜테라세미콘 21,670 - - - - - - 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 대여금 기 타 매입채무 미지급금 기 타 종속기업 W.I.T.Q. 681,969 - - - 606 - - 종속기업 W.I.Q.E. 5,441 - - - 50,747 218 - 종속기업 W.I.Q.I. 686,616 - - - - 28,497 - 관계기업 ㈜원익아이피에스 577,954 - - - - - - 관계기업 신원종합개발㈜ - - - - - 16,500 - 관계기업 원익엘앤디㈜ - - - 400,000 - - - 관계기업 ㈜위닉스 - 44,813 - - - - - 기 타 ㈜원익 - - - 25,000 - 2,264 45,100 기 타 신원레저개발㈜ - - - - - 813 - 기 타 ㈜씨엠에스랩 - - - - - 4,297 - 기 타 ㈜테라세미콘 159,858 - - - - - 800 마. 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 급 여 2,744,129 2,076,487 퇴직급여 150,920 149,306 기타장기종업원급여 540 491 기 타 48,000 48,000 합 계 2,943,589 2,274,284 바. 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보증을 제공하는 자 당기말 전기말 회사에 유의적 영향력을 가지는 자 - 7,000,000 사. 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은다음과 같습니다(단위:천원). 보증을 제공받는 자 당기말 전기말 관계기업(*) 14,219,200 54,300,000 (*) 관계기업의 종속기업 해당 내역도 포함되어 있음 아. 회사는 전기 중 특수관계자인 원익투자파트너스㈜가 업무집행사원인 원익그로쓰챔프2011의3호사모투자전문회사에 펀드결성일부터 4년간 총 40억원(2.4%)을 출자하기로 약정하였으며, 당기말 및 전기말 현재 동 약정에 따라 회사가 추가로 출자해야 하는 금액은 각각 1,313,600천원 및 2,017,600천원입니다.자. 회사는 당기말 및 전기말 현재 관계회사인 신원종합개발㈜의 책임준공 미이행시 관련 채무를 인수하기로 하는 조건부 채무 인수 보증을 제공하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 동 조건부 채무 인수 보증금액은 각각 45,500,000천원 및 13,000,000천원입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무정보 이용상의 유의점 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (연결 기준) (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제13기 기말 매출채권 15,109,594 323,709 2.14% 미수금 420,494 - - 장기매출채권 171,215 102,729 60.00% 합 계 15,701,303 426,438 2.72% 제12기 기말 매출채권 14,608,498 224,393 1.54% 미수금 579,289 - - 장기매출채권 171,215 102,729 60.00% 합 계 15,359,002 327,122 2.13% 제11기 기말 매출채권 16,486,258 878,671 5.33% 미수금 518,309 - - 장기매출채권 171,215 102,729 60.00% 합 계 17,199,782 981,400 5.71% (2)최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (연결 기준) (단위 : 천원) 구 분 제13기말 제12기말 제11기말 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 327,122 981,400 1,022,047 2. 순대손처리액(①-②±③) 2,358 (218,794) 56,732 ① 대손처리액(상각채권액) - (199,094) 56,732 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 2,358 (19,700) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 96,958 (435,484) (97,379) 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 426,438 327,122 981,400 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권에 대한 대손충당금을 과거 대손경험률에 따라 산정하고 있으며, 대손경험률은 과거 5년간 외상매출금 대비 과거 5년간 대손금의 비율로 산정하고 있다 대손경험률을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법시행령 제62조 제1항 각호와 같다. 한편 거래처가 매출채권 발생일로부터 6개월 경과시 대손경험률에 불구하고 매출채권 잔액의 50%를 대손충당금으로 설정하고 있으며, 50% 설정후 1년 경과시 동일하며, 2년 경과시 100%로 상향조정하고 있다. 다만, 법적절차가 진행중이거나, 채권회수의 가능성이 명백한 경우에 대한 회수가능성에 대한 판단에는 그러하지 아니하며, 특수관계인 경우에는 대손충당금을 설정하지 아니한다.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(연결기준) (단위 : 천원) 구 분 6개월이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 14,944,247 89,524 217,294 - 15,251,065 특수관계자 29,744 - 29,744 계 14,973,991 89,524 217,294 - 15,280,809 구성비율 97.99% 0.59% 1.42% - 100.00% (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있음. (*2) 당기 장기매출채권 171,215천원이 포함되었음. 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황(연결기준) (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 13 기말 제 12 기말 제 11 기말 비 고 쿼츠부문 상품 932,248 558,354 293,609 제품 13,554,725 13,538,340 10,901,279 재공품 4,473,041 3,461,043 3,616,613 원재료 7,703,665 7,057,005 7,126,264 미착품 1,422,725 1,535,548 1,965,513 저장품 111,656 180,700 34,596 소 계 28,198,060 26,330,991 23,937,874 세라믹스부문 상품 168,639 175,218 129,480 제품 1,408,652 1,043,791 784,977 재공품 981,487 737,925 730,965 원부재료 376,286 304,427 369,965 저장품 24,300 13,661 21,058 소 계 2,959,364 2,275,021 2,036,445 램프부문 제품 99,363 94,236 104,207 재공품 195,233 61,619 76,745 원부재료 125,412 81,800 132,741 저장품 3,760 3887 2,410 소 계 423,769 241,542 316,103 세정부문 상품 400,152 - - 부재료 16,588 28,544 46,427 저장품 206,277 142,011 141,580 소 계 623,017 170,555 188,007 합 계 상품 1,501,039 733,572 423,089 제품 15,062,740 14,676,367 11,790,462 재공품 5,649,761 4,260,587 4,424,323 원부재료 8,221,952 7,471,776 7,675,397 미착품 1,422,725 1,535,548 1,965,513 저장품 345,993 340,258 199,644 합 계 32,204,210 29,018,109 26,478,429 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계/기말자산총계*100] 18.65% 17.83% 16.00% 재고자산회전율(회수) [연환산매출원가/((기초재고+기말재고)/2)] 3.20회 4.35회 3.22회 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 재고실사일자 - 본사 및 세라믹 창고 : 2015년 12월 14일 ~ 18일, 2016년 1월 4일 (제품, 원재료, 반제품) - 기흥제품창고 : 2015년 12월 18일, 2016년 1월 4일 (제품) - 실사시 외부감사인 입회하에 전수 및 SAMPLE조사를 실시함 - 실사일 이후 재고자산 차이는 ERP를 통 해 생산 및 출하목록을 확인함2) 장기체화 재고 등 현황(연결기준) 당사는 동 일자로 미사용된 장기재고자산에 대하여 2015년 사업연도 재무제표에 다음 현황에서와 같이 당기 평가손실로 반영하였습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 상품 1,501,039 1,501,039 - 1,501,039 - 제품 15,062,740 15,062,740 (2,694,911) 12,367,829 - 재공품 5,649,761 5,649,761 (639,324) 5,010,437 - 원재료(*) 9,990,670 9,990,670 (356,368) 9,634,302 - 합 계 32,204,210 32,204,210 (3,690,603) 28,513,607 - (*)미착품,저장품 포함 라. 최근 사업연도 중 직전사업연도대비 당기순이익 증감율이 30% 이상이거나 흑자전환인 사업연도와 그 주요원인- 연결기준 (단위 : 천원) 사업년도 당기순이익 주 요 원 인 전기 당기 증감율 2011년(제09기) 3,071,532 15,582,843 407.3% - 반도체소자업체의 수주증가로 당기순이익 증가 2012년(제10기) 15,582,843 4,770,980 △69.4% - 종속.관계기업 투자자산 손상차손 반영 - 대기업 적용으로 법인세비용 증가 2013년(제11기) 4,770,980 7,318,537 53.4% - 지분법 이익 발생으로 당기순이익 증가 2015년(제13기) 8,144,101 15,878,942 77.8% - 반도체소자업체의 시설투자에 따른 당기순이익 증가 [△는 부(-)의 수치임] 마. 공정가치 평가절차 (1) 지분증권에 대한 투자 매도가능금융자산의 공정가치가 존재하는 매도가능금융자산은 보고기간말 현재 공시되는 종가에 의해 산정되고 있습니다. 공정가치가 존재하지 않는 매도금융자산은 각 구성항목의 공정가치(공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 비상장주식의 경우 원가법)를 측정하여 평가하고 있습니다.(2) 대여금 및 수취채권 대여금 및 수취채권의 공정가치는 미래 현금흐름의 현재가치를 보고기간말 현재 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.(3) 파생상품 모든 파생상품은 최초 계약시점 및 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고 있습니다다만, 기초 자산의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 파생상품은 원가로 측정하여 평가하고 있습니다.(4) 주식기준보상 종업원의 주식선택권의 공정가치는 Black-scholes모형을 사용하여 측정하고 있습니다. 측정 시에는 평가일의 주식가격, 행사가격, 변동성, 만기까지의 기간, 배당금 및 무위험이자율을 고려해야 하며, 거래와 관련된 용역은 공정가치 결정 시 고려하지아니하였습니다. 2. 공정가치 평가내역(연결재무제표 기준) 당기중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 장부금액 공정가치 수준분류 수준1 수준2 수준3 금융자산 매도가능금융자산(*1) 2,516,770 2,516,770 - - 2,516,770 보증금 525,402 515,059 - 515,059 - 소 계 3,042,172 3,031,829 - 515,059 2,516,770 금융부채 장기차입금 9,750,000 9,734,580 - 9,734,580 - (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정 할 수 없는 경우에는 원가로 측정함(주석5.2 참조).(*2) 매출채권과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품은 제외함. 구 분 장부금액 공정가치 수준분류 수준1 수준2 수준3 금융자산 매도가능금융자산(*1) 2,724,136 2,724,136 711,136 - 2,013,000 보증금 453,861 436,693 - 436,693 - 소 계 3,177,997 3,160,829 711,136 436,693 2,013,000 금융부채 장기차입금 3,000,000 2,931,697 - 2,931,697 - (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정 할 수 없는 경우에는 원가로 측정함(주석5.2 참조).(*2) 매출채권과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품은 제외함. 2) 공정가치 서열체계 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함) 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 회계감사인의 감사의견 등 (1) 재무제표에 대한 감사인의 감사의견 등가. 감사인 제 13 기 제 12 기 제 11 기 삼일회계법인 삼일회계법인 삼일회계법인 나. 당해 사업연도의 감사(또는 검토) 절차 요약 해당사항 없음.다. 감사의견 사 업 연 도 감사의견 지적사항 등 요약 제 13 기 적정 회사의 재무제표는 주식회사 원익큐엔씨의 2015년 12월 31일과 2014년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 제 12 기 적정 회사의 재무제표는 주식회사 원익큐엔씨의 2014년 12월 31일과 2013년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다 제 11 기 적정 본 감사인의 의견으로는 상기 재무제표가 주식회사 원익큐엔씨의 2013년과 2012년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 회계연도의 재무성과 및 현금흐름의 내용을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 적정하게 표시하고 있습니다. 라. 특기사항 요약 사업연도 특 기 사 항 제 13 기 특기사항 없음 제 12 기 특기사항 없음 제 11 기 특기사항 없음 (2) 연결재무제표에 대한 감사인의 감사의견 등 가. 감사인 제 13 기 제 12 기 제 11 기 삼일회계법인 삼일회계법인 삼일회계법인 나. 당해 사업연도의 감사(또는 검토) 절차 요약 해당사항 없음.다. 감사의견 사 업 연 도 감사의견 지적사항 등 요약 제 13 기 적정 회사의 연결재무제표는 주식회사 원익큐엔씨와 그 종속기업의 2015년 12월 31일과 2014년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 제 12 기 적정 회사의 연결재무제표는 주식회사 원익큐엔씨 및 그 종속기업의 2014년 12월 31일과 2013년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 제 11 기 적정 본 감사인의 의견으로는 상기 재무제표가 주식회사 원익큐엔씨의 2013년과 2012년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 회계연도의 재무성과 및 현금흐름의 내용을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 적정하게 표시하고 있습니다. 라. 특기사항 요약 사업연도 특 기 사 항 제 13 기 특기사항 없음 제 12 기 특기사항 없음 제 11 기 특기사항 없음 2. 최근 3사업연도의 외부감사인에게 지급한 보수 등에 관한 사항가. 감사용역계약 체결현황 (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제13기 삼일회계법인 외부감사계약 체결 98,000 1,330시간 제12기 삼일회계법인 외부감사계약 체결 96,000 1,431시간 제11기 삼일회계법인 외부감사계약 체결 98,000 1,460시간 나. 외부감사인과의 비감사용역계약 체결현황 (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 보수 비고 제13기 2016. 01.02 세무조정업무 수임계약 16.03.30 7,000 제12기 2014.12.30 세무조정업무 수임계약 15.03.31 6,500 제11기 2013.12.27 세무조정업무 수임계약 14.03.31 6,500 제11기 2013.11.25 내부회계관리제도 개선자문용역 13.11.25~13.12.13 15,000 제11기 2013.2.22 후너스바이오 재무실사 13.2.22~13.3.15 13,000 제10기 2012.12.04 세무조정업무 수임계약 13.03.31 6,000 제10기 2012.6.20 세무조사지원 용역계약 12.3.1~12.5.31 52,000 제10기 2012.1.31 합병절차 자문계약 12.1.1~12.1.31 5,000 제 9 기 2011.10.31 세무조정업무 수임계약 12.03.30 5,500 3. 내부회계관리제도 2015년 회계연도중 내부감시장치 가동의 적정성에 대한 운영실태 결과를 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 이사회에 감사결과를 보고하였습니다. 또한 삼일회계법인의 감사보고서에 2015.12.31 현재 경영자의 내부회계관리제도운영실태평가보고서에 대한 검토 결과, "경영진의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다."라고 언급되어 있습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 (주)원익큐엔씨 이사회는 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제13기 사업년도의 회계및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상.예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를반영한 것 입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 지난 2015년은 반도체소자업체들의 대규모 설비투자로 생산CAPA가 증가하였고,이에 따라 쿼츠수요도 2014년 대비 증가하였습니다. 세라믹사업부문은 해외매출 확대로 매출이 19%증가하였고, 세정매출은 신규아이템 수주로 전년대비 12% 증가하여, 별도기준 매출은 전년대비 20% 증가한 1,067억원 당기순이익은 150억원을 달성하였습니다. 2016년은 유럽·중국의 경제부진등 대내외 불확실성이 지속될 것으로 예상되나, 사물인터넷 관련 3D NAND수요 확대, OLED 설비투자 및 신규아이템 개발품 상용화로 매출 증대를 기대하고 있습니다. 3. 경영성과 및 재무상태 (연 결기준)가. 경영성과 (단위:백만원) 구 분 영 업 실 적 제13기 (2015.1.1~2015.12.31) 제12기 (2014.1.1~2014.12.31) 증감율 순매출액 140,194 120,772 16.1% 매출원가 (97,916) (85,023) 15.2% 판 관 비 (22,025) (20,685) 6.5% 영업이익 20,253 15,064 34.4% 기타수익 1,866 2,321 △19.6% 기타비용 (1,530) (1,392) 9.9% 금융수익 250 318 △21.4% 금융원가 (1,525) (2,123) △28.2% 종속.관계기업에대한 손익 1,448 (2,592) △155.9% 법인세비용차감전순이익 20,762 11,597 79.0% 법인세비용 (4,863) (2,653) 83.3% 당기순이익 15,899 8,944 77.8% 2015년 연결기준으로 내부거래를 제외한 전체 매출은 전년대비 16.1% 증가한 1,402억이며, 당기 총 포괄이익은 154억원, 지배기업 순이익은 전년대비 88% 증가한 147억원을 달성하였습니다. 2015년 반도체 제조업체들의 대규모 설비투자로 쿼츠 수요는 2014년 대비 대폭 상승하였습니다. 2016년도 D램 시장은 재고증가로 인한 신규 투자 감소로 쿼츠 수요의감소가 예상되나 3D NAND시장은 사물인터넷 관련 고성능 메모리 반도체의 수요 증가에 따른 쿼츠 수주 증가가 기대 됩니다. 그리고 세라믹 사업부문은 디스플레이 시장 침체에도 불구하고 해외 거래처 확보 등적극적인 영업활동으로 매출은 19% 증가하였습니다. 2016년은 디스플레이 제조사들의 OLED 설비투자와 수출확대 및 비산화물 신규아이템 매출 증가가 기대되고 있어 이에 따른 수익성 개선이 예상되고 있습니다. 세정사업부문은 2015년 반도체 신규라인 SET-UP 및 신규아이템 세정으로 매출이 12% 증가하였으며, 2016년은 기존 아이템 물량 확대를 통한 매출 증가를 예상하고 있습니다. 2015년 연결 기준 매출은 별도 매출액의 증가 및 대만법인의 매출증가로 16% 증가한 1,402억원이며, 당기순이익은 전년대비 70억원 증가한 159억원을 달성하였습니다. 당사는 반도체 및 디스플레이산업의 경기 흐름에 따라 매출 변동이 큽니다. 이를 극복하기 위한 기업 체질 개선 노력의 일환으로 QUARTZ WARE제품의 시장지배력을 강화하고 지속적인 성장기반을 구축하여 글로벌 시장점유율 1위를 달성하여야 하며, 세라믹사업은 미래 성장동력 사업으로써의 기반을 확보하기 위해 그동안 지속적으로 연구개발에 투자한 비산화물 세라믹 신규품목을 매출로 연계시키고, 매출증가와 원가수익성 향상을 위해 중국시장으로 진출폭을 넓히고, 국내 OLED시장 적극공략을 통한 시장 점유율 확대를 지속해야 합니다. 세정사업의 경우 기존 쿼츠 세정 아이템의 시장점유율을 유지하면서, CMP recycling 아이템 확대와 etching 연관시장 개척 등으로 매출과 이익을 극대화해야 합니다. 또한 해외 법인(대만, 미국, 독일)을 활용하여 글로벌 생산능력을 확대함으로써 세계시장에 능동적으로 대처하고 세계적인 반도체 장비회사인 TEL, LAM과 BUSINESS협력관계를 통한 GLOBAL MARKETING으로 최대의 시너지 효과를 창출하여 수출 확대를 통해 매출증대에 전력을 다하여야 합니다. - 계열회사 지분법 손익 내역 (단위:백만원) 회 사 명 매출액 당기순이익(손실) 지분법손익 처분손익 ㈜원익아이피에스 647,383 73,014 3,642 60 신원종합개발㈜ 52,024 (1,859) (350) - 원익엘앤디㈜ 9,671 (3,895) (1,639) - ㈜위닉스 15,580 125 - - ㈜원익큐브 1,766 1,580 14 (363) 원익(서안)반도체과기유한공사 20,571 140 84 - 합 계 746,995 69,105 1,751 (303) 나. 재무상태 (단위:백만원) 구분 재무상태 증감 비 고 제13기 (2015.12.31) 제12기 (2014.12.31) 증감액 % 유동자산 55,550 52,375 3,175 6.1% - 비유동자산 117,087 110,365 6,722 6.1% - 자산총계 172,637 162,740 9,897 6.1% - 유동부채 43,551 57,924 (14,373) △24.8% - 비유동부채 16,661 8,208 8,453 103.0% - 부채총계 60,212 66,132 (5,920) △9.0% - 지배기업 지분 103,470 88,358 15,112 17.1% - 자 본 금 6,557 6,518 39 0.6% - 주식발행초과금 19,124 18,512 612 3.3% - 이익잉여금 78,016 64,222 13,794 21.5% - 기타자본항목 (227) (893) 666 △74.6% - 비지배지분 8,955 8,249 706 8.6% - 자본총계 112,425 96,607 15,818 16.4% - 부채와자본총계 172,637 162,739 9,898 6.1% - - 당사는 미국,대만,유럽에 현지 생산공장을 운영하고 있으며, 당사에서는 대량생산체제를 활용하여 원가절감 및 생산 CAPA 지원 등 한국 공장에서 생산하여 해외 시장으로 판매함으로써 경쟁력 구축은 물론 반도체 디스플레이 관련 소재 전문 생산업체로서의 위상을 더욱 높여갈 것 입니다. - 2015년 재무적인 측면에서는 자산총액이 6.1% 증가하였으며, 유동비율이 127.55%로 전년대비 37.13% 증가하였습니다. 또한 부채비율은 53.56%로 전년대비 14.89% 감소하여 재무건전성이 개선되었습니다. 이는 2015년 장,단기 차입금 93.8억원 상환으로 차입금이 감소하였기 때문입니다. 구 분 비 율 2015년 2014년 안정성 유동비율 127.55% 90.42% 부채비율 53.56% 68.45% 차입금의존도 21.79% 28.88% 수익성 매출액영업이익율 14.45% 12.47% 매출액순이익율 11.34% 7.41% 총자산순이익율 9.21% 5.50% 자기자본순이익율 14.14% 9.26% 성장성및 활동성 매출액증가율 16.08% 0.59% 총자산증가율 4.3% 6.8% 영업이익증가율 34.4% 13.7% 당기순이익증가율 77.75% 87.48% 자산회전율 0.83회 0.75회 3. 유동성 및 자금조달과 지출 (1) 외부자금 조달 (단위:백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 은 행 46,996 - 9,386 37,610 회 사 채 - - - - 유 상 증 자 - - - - 자산유동화 - - - - 총 계 46,996 - 9,386 37,610 (2) 차입금 현황 (단위 : 천원) 금융기관 종 류 당기말 전기말 약정한도액 실행액 약정한도액 실행액 ㈜하나은행 무역금융대출 12,000,000 6,000,000 12,000,000 11,100,000 ㈜우리은행 무역금융대출 9,000,000 - 4,000,000 - 운전자금대출 - - 5,000,000 - ㈜신한은행 무역금융대출 2,500,000 2,500,000 3,500,000 - 운전자금대출 5,500,000 5,500,000 5,500,000 5,500,000 한국수출입은행 단기포괄금융대출 5,860,000 5,860,000 5,496,000 5,496,000 한국산업은행 운전자금대출 - - 7,000,000 7,000,000 시설자금대출 - - 7,000,000 7,000,000 운전자금대출 9,000,000 9,000,000 2,000,000 2,000,000 무역금융대출 5,000,000 5,000,000 - - 시설자금대출 3,750,000 3,750,000 4,000,000 4,000,000 농협은행㈜ 무역금융대출 - - 5,005,921 4,900,000 소 계 52,610,000 37,610,000 60,501,921 46,996,000 - 2015년도 차입금 감소액은 93.8억원으로 현금시재를 최소화하여 장,단기 차입금 상환을 하였으며, 당사의 기말 현재 단기차입금 및 장기차입금은 각 27,860백만원 및 9,750백만원 이며 만기 상환도래 되는 단기차입금은 재연장 및 타용도 차입금으로 대체 할 예정이며, 장기차입금 중 2016년 만기도래 상환 예정금액은 10억원입니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사(상근)와 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시길 바랍니다.나. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 해당사항 없음.다. 사외이사 현황 성 명 선임일 약력 김득중 2013. 3. 27 한국연구재단 공학단장現 성균관대 신소재공학부 교수 라. 이사회 운영 규정의 주요내용 * 권한 : 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무진행에 관한 중요사항을 의결한다. * 구성 : 이사회는 이사전원으로 구성한다. * 소집 : 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원 의 동의가 있을때에는 소집절차를 생략할 수 있다. * 의장 : 정관 제37조 2항의 규정(이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집 한다.)에 의한 이사회의 소집권자로 한다. * 결의방법 : 과반수 출석과 출석이사 과반수 찬성. * 이사회의사록 : 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하고 의장과 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명을 하여 본점에 비치한다. 마. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1 2015.01.12 주식매수선택권 행사에 따른 신주 발행의 건 가결 2 2015.03.10 제12기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건 가결 3 2015.03.10 제12기 정기주주총회 소집의 건 가결 4 2015.03.10 한국산업은행 산업운영자금 대환의 건 가결 5 2015.03.24 한국수출입은행 $5,000,000 차입의 건 가결 6 2015.03.27 제12기 별도 및 연결재무제표 승인의 건사내이사 중임의 건 가결 7 2015.04.10 주식매수선택권행사로 인한 신주발행의 건 가결 8 2015.05.06 원익엘앤디 외화차입금에 대한 Standby L/C 보증서 발급의 건 가결 9 2015.05.08 타법인(원익엘앤디 주식회사) 유상증자 참여의 건 가결 10 2015.06.22 신원종합개발(주) 용인마북동 신축사업 책임준공 보증 승인의 건 가결 11 2015.06.26 한국산업은행 무역금융 50억 차입의 건 가결 12 2015.07.03 한국외환은행 수입신용장발행(일람불) 신규차입의 건 가결 13 2015.07.13 한국산업은행 운영자금 대환에 관한 건 가결 14 2015.08.28 한국산업은행 운영자금 대환에 관한 건 가결 15 2015.09.04 원익엘앤디 차입금에 대한 보증서 발급의 건 가결 16 2015.09.23 한국수출입은행 $5,000,000 만기연장의 건 가결 17 2015.10.20 타법인(원익인사이트(주)) 출자의 건 가결 18 2015.12.29 (주)고현디앤씨 경기도 이천시 신축사업 책임준공 보증 승인의 건 가결 (1) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 참석인원 1 2015.01.12 주식매수선택권 행사에 따른 신주 발행의 건 사외이사 1명 중 1명 참석 2 2015.03.10 제12기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건 사외이사 1명 중 1명 참석 3 2015.03.10 제12기 정기주주총회 소집의 건 사외이사 1명 중 1명 참석 4 2015.03.10 한국산업은행 산업운영자금 대환의 건 사외이사 1명 중 1명 참석 5 2015.03.24 한국수출입은행 $5,000,000 차입의 건 사외이사 1명 중 1명 참석 6 2015.03.27 제12기 별도 및 연결재무제표 승인의 건사내이사 중임의 건 사외이사 1명 중 1명 참석 7 2015.04.10 주식매수선택권행사로 인한 신주발행의 건 사외이사 1명 중 1명 참석 8 2015.05.06 원익엘앤디 외화차입금에 대한 Standby L/C 보증서 발급의 건 사외이사 1명 중 1명 불참 9 2015.05.08 타법인(원익엘앤디 주식회사) 유상증자 참여의 건 사외이사 1명 중 1명 불참 10 2015.06.22 신원종합개발(주) 용인마북동 신축사업 책임준공 보증 승인의 건 사외이사 1명 중 1명 불참 11 2015.06.26 한국산업은행 무역금융 50억 차입의 건 사외이사 1명 중 1명 불참 12 2015.07.03 한국외환은행 수입신용장발행(일람불) 신규차입의 건 사외이사 1명 중 1명 불참 13 2015.07.13 한국산업은행 운영자금 대환에 관한 건 사외이사 1명 중 1명 참석 14 2015.08.28 한국산업은행 운영자금 대환에 관한 건 사외이사 1명 중 1명 참석 15 2015.09.04 원익엘앤디 차입금에 대한 보증서 발급의 건 사외이사 1명 중 1명 불참 16 2015.09.23 한국수출입은행 $5,000,000 만기연장의 건 사외이사 1명 중 1명 참석 17 2015.10.20 타법인(원익인사이트(주)) 출자의 건 사외이사 1명 중 1명 참석 18 2015.12.29 (주)고현디앤씨 경기도 이천시 신축사업 책임준공 보증 승인의 건 사외이사 1명 중 1명 불참 (2) 이사회내의 위원회 구성현황 해당사항없음. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 감사 설치 여부 : 여 구 성 : 방기택 (상근감사) (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여 부 ① 주주와 그 밖의 이해관계자에게 제공되는 회사의 재무제표가 회사의 실적과 재무제표에 대하여 공정한 공시를 하는지 심의한다. ② 회사의 경영관리시스템과 내부시스템 등의 구조가 회사의 경영과 재무제표 보 고에 적합하게 구성되었는지를 심의한다. ③ 회사의 중대한 사안이나 위험요소 등에 대하여 심의한다. ④ 외부감사와 함께 그들의 감사가 개시되기 전에 감사의 범위와 목적에 대해 회 의를 개최할 수 있다. ⑤ 회사의 연간손익이 공표되기 전에 감사의 결과를 가지고 회의를 할 수 있다. ⑥ 회사에 현저한 손해를 미칠 우려가 있는 사실을 이사로 부터 보고받으며, 그 사실에 대하여 심의한다. (3) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 결 격 요 건 여 부 비 고 방기택 - 홍익대 전자공학 학사, 석사 - 삼성전자 연구소 - GE 코리아 상무이사 없 음 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2015.01.12 2015년 내부회계관리제도 운영실태 보고 - 2 2015.03.08 제13기 재무상태표 손익계산서 승인 원안대로 승인 - 3 2015.03.25 제13기 정기주주총회 제13기 영업보고서 승인 제13기 대차대조표, 손익계산서 이익잉여금처분계산서의 승인 원안대로 승인 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사의 정관 제33조『서면에의한 의결권의 행사』에 따라 주주총회의 소집을 결정하기 위한 이사회의 결의에서 서면결의를 하기로 결정하는 경우에는, 회사는 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면 및 참고자료를 첨부하여 안내하도록 되어 있습니다. 이 경우 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 소집통지서에 첨부된 서면에 필요한 사항을 기재하여 총회 전일까지 회사에 제출하는 방식으로 의결권을 행사할 수 있습니다. 나. 집중투표제의 채택여부정관 30조 3항에서 배제함.다. 소수주주권의 행사여부 상법상의 소수주주권 이외 특이사항 없음. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이용한 본인 보통주 5,303,950 40.69 5,303,950 40.44 - 이문용 임원 보통주 220,000 1.69 200,000 1.53 - 박근원 임원 보통주 7,323 0.06 7,323 0.06 - 계 보통주 5,531,273 42.44 5,511,273 42.03 - 우선주 - - - - - 최대주주 주요경력사항 최대주주성명 주요경력 직 위 경력사항 겸임현황(현재) 이 용 한 회 장 - 경희대학교 경영학과 졸업 - 고려대학교 산업대학원 졸업- 원익통상 설립 - 現 원익 회장 (주)원익머트리얼즈 이사(주)테라세미콘 이사(주)원익큐브 이사(주)원익 이사 (주)원익큐엔씨 이사 신원종합개발(주) 이사 원익투자파트너스(주) 이사(유)호라이즌캐피탈 이사(주)위닉스 이사 나. 최대주주 변동내역해당사항없음. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 다. 주식 소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 이용한 5,303,950 40.44% - - - - - 우리사주조합 - - - 라. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,730 99.74 6,524,492 49.75 - ※ 1% 이상 주주는 5명이며, 주식수는 1,085,558주(8.28%)임. (대주주 및 특수관계자 제외). 마. 주식사무 정관상 신주인수의 내용 【신주인수권】 ① 이 회사의 주주는 신주의 발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제 1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 9조 및 119조의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 상법 제 542조의 3의 규정에 의하여 주식매입선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 5. 근로자복지기본법 제 32조의 2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 등에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 주주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회에서 정한다. ④ 제 2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31 일 정기주주총회 3월 25일 주주명부폐쇄시기 1월 1일 부터 1월 31일 까지 주권의 종류 1주권 5주권 10주권 50주권 100주권 500주권 1,000주권 10,000주권 (8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 매일경제신문 바. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 :원,주) 종 류 7월 8월 9월 10월 11월 12월 보통주 최 고 20,800 18,850 17,300 16,900 18,100 17,750 최 저 18,000 15,000 15,500 15,000 14,650 16,400 월간거래량 1,476,994 1,460,256 567,649 915,762 934,397 919,853 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 천주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이용한 남 1954.04 회장 등기임원 상근 총괄 원익대표이사 5,303,950 - 34 2018.03.27 이문용(*) 남 1952.05 부회장 등기임원 비상근 총괄 삼성전자 연구소장제일모직 부사장 220,000 - 6 2016.03.27 박근원 남 1955.01 사장 등기임원 상근 총괄 듀폰포토마스크코리아사장 7,323 - 6 2017.03.28 김득중(*) 남 1956.01 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 성균관대 교수 - - 3 2016.03.27 임창빈(*) 남 1961.06 부사장 미등기임원 상근 경영지원,CFO 보루네오대표이사 - - 3 - 이재헌 남 1958.03 기획조정실장 미등기임원 상근 총괄 삼성물산 상무 - - 4 - 방기택 남 1955.04 감사 등기임원 상근 감사 GE코리아 - - 5 2017.03.28 정우현 남 1965.11 부사장 미등기임원 상근 세라믹총괄 세라코 대표이사 - - 6 - 이병환 남 1961.03 전무 미등기임원 상근 쿼츠제조 평화오일씰 근무 - - 27 - 최현욱 남 1963.04 전무 미등기임원 상근 영업총괄 생고방첨단소재근무 - - 6 - 박종화 남 1964.05 상무 미등기임원 상근 세라믹영업 세라코 상무 - - 6 - 이용복 남 1946.12 고문 미등기임원 비상근 고문 현대건설외 근무 - - 32 - 유윤재 남 1965.04 상무 미등기임원 상근 세정총괄 원익 근무 - - 24 - 조관준 남 1965.01 상무 미등기임원 상근 쿼츠영업 원익 근무 - - 15 - 전형우 남 1960.08 상무 미등기임원 상근 연구소,제조총괄 한국과학기술연구원 - - 2 - 최종건 남 1968.05 상무 미등기임원 상근 품질경영총괄 효성 - - 10 - (*)2016년 3월 25일 제13기 정기주주총회를 통해 이문용 사내이사, 김득중 사외이사가 재선임되었으며, 임창빈 사내이사가 신규선임되었습니다.직원 현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 석영 남 216 - 1 - 217 8.8 - - - 석영 여 15 - 2 - 17 4.5 - - - 세라믹 남 60 - - - 60 7.7 - - - 세라믹 여 5 - - - 5 5.4 - - - 램프 남 7 - - - 7 7.2 - - - 세정 남 69 - - - 69 3.4 - - - 세정 여 5 - - - 5 1.9 - - - 합 계 377 - 3 - 380 7.3 18,533,420 48,772 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사,감사위원회 포함) 4 1,500,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 739,285 246,428 - 사외이사 1 24,000 24,000 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 24,000 24,000 - 계 5 787,285 157,457 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 해당사항 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 156,360 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 156,360 - (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 박근원 등기임원 2011.03.25 신주교부 보통주 120,000 60,000 - 60,000 2013.3.25~2019.3.25 5,660 서인교 - 2011.03.25 신주교부 보통주 40,000 40,000 - - 2013.3.25~2019.3.25 5,660 정우현 미등기임원 2011.03.25 신주교부 보통주 40,000 - - 40,000 2013.3.25~2019.3.25 5,660 이병환 미등기임원 2011.03.25 신주교부 보통주 40,000 10,000 - 30,000 2013.3.25~2019.3.25 5,660 최현욱 미등기임원 2011.03.25 신주교부 보통주 40,000 10,000 - 30,000 2013.3.25~2019.3.25 5,660 강장건 - 2011.03.25 신주교부 보통주 40,000 40,000 - - 2013.3.25~2019.3.25 5,660 박종화 미등기임원 2011.03.25 신주교부 보통주 20,000 15,000 - 5,000 2013.3.25~2019.3.25 5,660 송병무 - 2011.03.25 신주교부 보통주 20,000 20,000 - - 2013.3.25~2019.3.25 5,660 유윤재 미등기임원 2010.03.25 신주교부 보통주 10,000 10,000 - - 2013.3.25~2019.3.25 5,660 조관준 미등기임원 2010.03.25 신주교부 보통주 10,000 10,000 - - 2013.3.25~2019.3.25 5,660 최종건 미등기임원 2011.03.25 신주교부 보통주 20,000 - - 20,000 2013.3.25~2019.3.25 5,660 이종대외50명 직원 2011.03.25 신주교부 보통주 263,000 231,000 - 32,000 2013.3.25~2019.3.25 5,660 §주식매수선택권 총 부여자는 62명이며 총 교부 주식수는 663,000주입니다. (미등기임원 1명 및 직원 1명 퇴사로 인해 교부 주식수30,000주 감소함.)- 2016. 1. 26. 상기 주식매수선택권 부여 중 30,000주 행사되었음. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 기업집단 명칭 : 원익나. 기업집단에 소속된 회사 구 분 회사수 회사명 상장사 7 (주)원익, (주)원익큐엔씨, 신원종합개발(주), (주)원익아이피에스, (주)원익머트리얼즈, (주)원익큐브, (주)테라세미콘 비상장사 23 신원레저개발, ㈜위닉스, 원익투자파트너스(주),호라이즌캐피탈, WITQ(대만),WIQI(미국), WIQE(독일), WONIK CORPORATION USA,원익앨앤디(주), (주)국제전자센터빌딩제일차(유), 국제전자센터빌딩제이차(유),원익아이피에스 반도체설비기술(무석)유한공사(중국), 무석원덕광복설비 유한공사(Wuxi Wontech), (주)미네박스,㈜씨엠에스랩,서안티에르반도체설비무역유한공사,원익(서안)반도체과기유한공사(중국),Wonik IPS USA Inc, 노바켐유한책임회사,(주)나노이닉스, (주)맨텍, 하늘물빛정원, 장산 합 계 30 다. 관계회사의 지분현황 2015년 12월 31일 현재 ( 단위: %) 출자자(회사)피출자회사 이용한 (주)원익큐엔씨 (주)원익 신원종합개발(주) (주)원익IPS (주)위닉스 원익머트리얼즈 호라이즌캐피탈 (주)원익큐브 (주)씨엠에스랩 WIQE(독일) WITQ(대만) 테라세미콘 국제전자센터빌딩제이차[유] (주)원익 38.77 6.9 (주)원익큐엔씨 40.44 신원종합개발(주) 18.83 29.66 0.01 (주)원익아이피에스 6.83 5.53 10.16 원익투자파트너스(주) 7.64 78.37 (유)호라이즌캐피탈 100 (주)위닉스 0.5 4.57 73.5 0.07 21.02 (주)원익머트리얼즈 46.52 신원레저개발 100 WITQ(대만) 61.24 1.36 WIQI(미국) 97.88 1.55 WIQE(독일) 100 WONIK USA 100 국제전자센터빌딩제일차[유] 100 국제전자센터빌딩제이차[유] 33.33 33.33 33.33 원익아이피에스 반도체설비기술 100 (무석)유한공사(중국) 70 원익엘앤디(주) 40 20 40 (주)미네박스 100 원익(서안)반도체과기유한공사(중국) 30 70 (주)원익큐브 1.28 6.39 5.11 14.28 8.69 (주)씨엠에스랩 93.46 테라세미콘 12.98 서안티에르반도체설비무역유한공사 100 Wonik IPS USA Inc 100 노바켐유한책임회사(미) (Nova-kem,LLC.) 50.67 (주)나노이닉스 70 (주)맨텍 100 하늘물빛정원 60 10 장산 60 10 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 라. 타법인출자 현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)원익IPS(상장) 2005.12.07 경영참여 4,213 4,449 5.53 11,368 - - - 4,449 5.53 11,368 658,491 61,788 신원종합개발(주)(상장) 2007.02.28 경영참여 8,734 18,958 18.83 5,251 - - 910 18,958 18.83 6,161 98,045 -1,859 원익엘앤디(주) 2008.09.09 경영참여 4,000 2,400 40 4,469 1,200,000 6,000 -1,666 1,202,400 40 8,803 57,349 -4,097 하이셈(주) 2007.06.14 경영참여 200 40 1.18 280 -40 -280 - - - - - - HTIC특허기술사업화펀드 2007.10.04 경영참여 1,000 4 5.56 60 -4 -60 - - - - - - WITQ(대만) 1996.07.26 경영참여 6,560 12,239 61.24 8,844 - - - 12,239 60.24 8,844 28,829 1,479 WIQE(독일) 2000.11.21 경영참여 7,689 6,293 100 10,523 - - - 6,293 100 10,523 7,883 -1,432 WIQI(미국) 2005.09.26 경영참여 23,942 2,901 92.15 3308 - - 603 9,451 97.88 3,911 4,806 372 (주)위닉스(*) 2012.01.11 경영참여 1,000 200 6.12 0 - - - 200 4.57 - 7,426 125 원익(서안)반도체과기유한공사(중국) 2013.03.25 경영참여 227 - 30 2,784 - - - - 30 2,784 18,413 141 (주)원익큐브 2013.04.03 경영참여 6,031 1,750 6.39 6,031 - - - 1,750 6.39 6,031 101,989 1,599 원익 그로쓰챔프2011의3호 2013.01.18 경영참여 17 1,953,000 2.35 1,953 356,000 356 208 2,309,000 2.35 2,517 108,419 8,906 원익인사이트(주) 2015.10.20 경영참여 400 - - - 8,000 400 - 8,000 33.33 400 1,194 -1 합 계 2,002,234 - 54,871 1,563,956 6,416 55 3,566,190 - 61,342 1,092,844 67,021 ※ (주)위닉스 손실로 인해 자산손상검토로 2012년 전액 손상처리함. ※ (주) 원익아이피에스, (주)위닉스, (주)원익큐브의 최근사업연도 재무현황은 연결재무제표 기준임. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 (단위:백만원) 성명(법인명) 관계 기초 증가 감소 기말 비고 - - - - - - 나. 담보제공 내역 해당사항 없음. 다. 채무보증 내역 (단위 : 백만원) 성 명(법인명) 관 계 거 래 내 역 비고 기초 증가 감소 기말 원익엘앤디(주) 관계회사 15,300 - 15,300 - 신한은행 차입금 연대보증 원익엘앤디(주) 관계회사 9,750 - 9,750 - NH캐피탈 원익엘앤디(주) 관계회사 3,250 - 3,250 - 케이티캐피탈 원익엘앤디(주) 관계회사 - 10,000 - 10,000 기업은행 차입금 원익엘앤디(주) 관계회사 - 4,219 - 4,219 SC제일은행 차입금(*) 풍호제일차(주) 기타 13,000 - 13,000 - 한국증권금융 차입금보증 풍호제일차(주) 기타 3,250 - 3,250 - 신한캐피탈 차입금보증 풍호제일차(주) 기타 9,750 - 9,750 - KDB산은캐피탈 차입금보증 합계 54,300 14,219 54,300 14,219 (*) 원익엘앤디(주)의 SC제일은행 차입금 USD 21,000,000에 대한 연대보증은 (주)원익아이피에스(USD 17,400,000), (주)원익큐엔씨(USD 3,600,000)가 공동으로 연대보증하였음. (**) 신원종합개발㈜의 책임준공 미이행시 채권자에 대한 대출 원리금 등 45,500,000천원을 인수하기로 하는 조건부 채무 인수 보증을 제공하고 있 음. 2. 대주주와의 자산양수도 등 가. 유가증권 매수 또는 매도 내역 해당사항 없음 나. 부동산 매매 내역 해당사항 없음 다. 영업 양수ㆍ도 내역 해당사항 없음 라. 자산양수ㆍ도 내역 해당사항 없음 마. 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의 종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기말