원익QnC 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 원익큐엔씨(이하 "회사"라 함)와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사"라 함)은 반도체 웨이퍼 등의 생산에 필요한 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품의 제조, 판매 및 세정 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 연결회사는 주로 한국, 미국, 대만 및 유럽에서 제조 및 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지 분 율(%)

이 용 한	10,607,900	40.4%

기 타	15,680,100	59.6%

합 계	26,288,000	100.0%

1.1 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 지분율(%) 소재지 결산월 업 종 W.Q.T.(*1) 61.24 대만 12월 석영(Quartz)용기 제조ㆍ판매업 W.Q.E.(*2) 100.00 독일 12월 석영(Quartz)용기 제조ㆍ판매업 W.Q.I.(*3) 97.88 미국 12월 석영(Quartz)용기 판매업 (*1) WONIK Quartz Taiwan Co.Ltd.(대만원익석영공사)(이하 "W.Q.T")(*2) WONIK QUARTZ EUROPE GmbH(이하 "W.Q.E.")(*3) WONIK QUARTZ INTERNATIONAL CORPORATION(이하 "W.Q.I.") 종속기업 소유지분율(%) 소재지 결산월 업 종 W.Q.T. 61.24 대만 12월 석영(Quartz)용기 제조ㆍ판매업 W.Q.E. 100.00 독일 12월 석영(Quartz)용기 제조ㆍ판매업 W.Q.I. 97.88 미국 12월 석영(Quartz)용기 판매업 1.2 종속기업 관련 재무정보 요약가. 연결대상 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 요약재무상태표는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 W.Q.T. W.Q.E. W.Q.I. 자 산 35,755,825 10,499,925 4,627,875 부 채 8,725,372 2,134,455 587,051 자 본 27,030,453 8,365,470 4,040,824 구 분 W.Q.T. W.Q.E W.Q.I. 자 산 32,033,428 8,553,575 4,857,439 부 채 6,264,860 1,330,670 640,824 자 본 25,768,568 7,222,905 4,216,615 나. 연결대상 종속기업의 당분기와 전분기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 W.Q.T. W.Q.E. W.Q.I. 매 출 21,029,639 12,595,610 6,130,625 분기순손익 1,021,966 627,328 39,572 총포괄손익 1,261,885 1,142,564 (175,791) 구 분 W.Q.T. W.Q.E. W.Q.I. 매 출 17,744,897 9,335,855 7,965,331 분기순손익 749,795 (52,610) 133,611 총포괄손익 347,440 (321,587) (131,561) 2. 중요한 회계정책 연 결 회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2 018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 재무제표에 미치는 영향을검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다.① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할수 있음(취소 불가). 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재대여금 및 수취채권 31,044,700천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재 보유하고 있는 채무상품은 없습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,852,416천원이고, 당반기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 중 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. (3) 회계정책 요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 당 반기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함) 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 4.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 장부금액 공정가치 수준분류 수준1 수준2 수준3 금융자산 매도가능금융자산 1,852,416 1,852,416 - - 1,852,416 보증금 698,993 688,750 - 688,750 - 합 계 2,551,409 2,541,166 - 688,750 1,852,416 금융부채 장기차입금 7,150,000 7,074,418 - 7,074,418 (*) 매출채권과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품은 제외함. 구 분 장부금액 공정가치 수준분류 수준1 수준2 수준3 금융자산 매도가능금융자산 2,736,181 2,736,181 - - 2,736,181 보증금 419,661 414,123 - 414,123 - 합 계 3,155,842 3,150,304 - 414,123 2,736,181 금융부채 장기차입금 1,750,000 1,741,062 - 1,741,062 - (*) 매출채권과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품은 제외함. 4.2. 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 수 준 구 분 과 목 공정가치 가치평가기법 투입변수 2 금융자산 보증금 688,750 할인법 이자율(1.3%~1.9%) 3 금융자산 매도가능금융자산 1,852,416 시장접근법 - 2 금융부채 장기차입금 7,074,418 할인법 이자율(2.2%~3.4%) 수 준 구 분 과 목 공정가치 가치평가기법 투입변수 2 금융자산 보증금 414,123 할인법 이자율(1.6%) 3 금융자산 매도가능금융자산 2,736,181 시장접근법 - 3 금융부채 장기차입금 1,741,062 할인법 이자율(2.4%~3.4%) 5. 영업부문 정보 연결회사는 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품을 제조 및 판매하고 있으며, 반도체소재부품에 대한 세정업무를 수행하고 있습니다.연결회사의 영업부문은 지역과 생산하는 제품의 형태에 따라 영업정보를 검토하고 있습니다. 지역적으로 한국, 대만, 미국과 독일로 분류하였으며, 제품의 형태에 따라 Quartz Ware부문, Ceramic부문, 세정부문 및 기타부문으로 분류하였습니다. 한국을제외한 나머지 부문은 Quartz Ware부문만 존재합니다. 가. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 한 국 대 만 미 국 독 일 소 계 총부문매출액 77,026,180 21,029,639 6,130,625 12,595,610 116,782,054 20,025,814 15,737,387 1,196,485 153,741,740 외부 매출액 70,353,231 20,498,789 6,102,493 11,576,917 108,531,430 20,025,814 15,737,387 1,196,485 145,491,116 부문간 매출액(*) 6,672,948 530,850 28,132 1,018,693 8,250,623 - - - 8,250,623 감가상각비 및 무형자산상각비 1,958,727 847,996 57,470 240,642 3,104,835 938,176 915,197 40,921 4,999,129 (*) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌음. 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 한 국 대 만 미 국 독 일 소 계 총부문매출액 53,238,964 17,744,897 7,965,331 9,335,855 88,285,047 11,437,806 12,098,625 736,173 112,557,651 외부 매출액 45,031,431 17,656,365 7,919,816 8,246,665 78,854,277 11,437,806 12,098,625 736,173 103,126,881 부문간 매출액(*) 8,207,532 88,532 45,515 1,089,191 9,430,770 - - - 9,430,770 감가상각비 및 무형자산상각비 1,777,562 794,999 63,500 248,002 2,884,063 904,626 966,798 41,099 4,796,586 (*) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌음. 나. 당분기말 및 전기말 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 한 국 대 만 미 국 독 일 소 계 보고부문자산 162,276,217 35,201,426 4,260,001 10,310,523 212,048,167 25,932,182 21,839,651 902,854 260,903,756 보고부문부채 53,093,477 8,506,272 285,264 1,974,058 63,859,071 12,887,668 3,322,843 62,227 80,080,518 유ㆍ무형자산의 취득 10,682,157 5,227,649 31,176 294,892 16,235,874 11,463,635 1,045,449 8,673 28,753,631 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 한 국 대 만 미 국 독 일 소 계 보고부문자산 143,150,720 30,850,666 4,327,265 8,401,378 186,730,029 17,152,724 17,991,082 889,511 222,763,346 보고부문부채 47,045,669 5,440,859 208,326 1,200,741 53,895,595 6,927,251 3,265,289 178,389 64,266,524 유ㆍ무형자산의 취득(*) 2,061,518 3,183,335 - 102,761 5,347,614 565,402 233,824 1,500 6,148,340 (*) 전분기 기준 금액임.다. 당분기와 전분기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 국 내 미 국 중 국 대 만 독 일 기 타 합 계 매출액 86,006,551 18,088,406 8,736,765 19,962,540 3,980,433 8,716,421 145,491,116 구 분 국 내 미 국 중 국 대 만 독 일 기 타 합 계 매출액 51,884,642 17,826,389 4,683,234 16,826,227 2,673,277 9,233,112 103,126,881 라. 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 금 액 비율(%) 금 액 비율(%) A 사 36,250,158 24.9% 21,624,205 21.0% B 사 14,956,517 10.3% 5,845,769 5.7% C 사 13,088,525 9.0% 13,064,841 12.7% 합 계 64,295,200 44.2% 40,534,815 39.3% 6. 현금및현금성자산가. 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 현 금 18,909 17,392 금융기관예치금 6,545,467 8,547,920 합 계 6,564,376 8,565,312 나. 당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 정기적금 576,048 - 7. 매출채권 가. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 20,738,171 17,417,949 대손충당금 (293,356) (260,145) 순 액 20,444,815 17,157,804 장기매출채권 매출채권 240,383 171,215 대손충당금 (144,230) (102,729) 순 액 96,153 68,486 나. 당분기와 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 매출채권 기초금액 260,145 312,528 대손상각비 35,083 37,885 매출채권 제각 (12,909) - 외화환산 11,037 (1,918) 분기말 293,356 348,495 장기매출채권 기초금액 102,729 102,729 대손상각비 41,501 - 분기말 144,230 102,729 8. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 상 품 2,609,183 - 2,609,183 2,367,265 - 2,367,265 제 품 13,790,925 (1,675,682) 12,115,243 14,896,897 (2,581,340) 12,315,557 재공품 9,012,815 (264,097) 8,748,718 7,983,629 (506,949) 7,476,680 원재료 13,201,234 (481,862) 12,719,372 7,689,916 (422,676) 7,267,240 부재료 741,521 - 741,521 883,868 - 883,868 저장품 368,830 - 368,830 343,361 - 343,361 미착품 2,534,381 - 2,534,381 2,540,672 - 2,540,672 합 계 42,258,889 (2,421,641) 39,837,248 36,705,608 (3,510,965) 33,194,643 회사는 당분기 중 재고자산평가손실 1,089,324천원을 환입(전분기: 746,480천원 환입)하여 매출원가에서 조정하였습니다.9. 매도가능금융자산 가. 당분기와 전분기 중 연결회사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기 초 2,736,181 2,516,770 취 득 - 1,184,000 처 분 (883,765) (1,005,883) 반기말 1,852,416 2,694,887 나. 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 비 고 좌수 지분율(%) 취득가액 장부금액 장부금액 원익그로쓰챔프2011의3호 1,758,870,589 2.35 1,758,871 1,852,416 2,736,181 지분증권 합 계 1,758,871 1,852,416 2,736,181 10. 관계기업투자주식 가. 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회 사 소 재국 가 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 취득원가 순자산가액 장부금액 ㈜원익홀딩스(*1),(*2),(*3) 한 국 13.4 58,463,234 86,333,610 80,288,877 58,463,234 79,156,221 73,111,489 원익엘앤디㈜ 한 국 40.0 18,000,000 (56,077) 127,957 18,000,000 357,465 430,539 ㈜위닉스(*2) 한 국 37.9 5,200,000 238,899 - 5,200,000 (459,527) - ㈜원익큐브(*1),(*2) 한 국 6.4 6,030,689 4,387,128 4,779,940 6,030,689 4,392,622 4,851,436 원익(서안)반도체과기유한공사 중 국 45.5 5,487,753 5,594,548 5,624,149 2,783,707 2,839,161 2,844,683 원익인사이트(주) 한 국 33.3 400,000 396,985 396,985 400,000 396,969 396,969 소 계 93,581,676 96,895,093 91,217,908 90,877,630 86,682,911 81,635,116 (*1) 연결회사의 지분율은 20% 미만이나 연결회사의 임원이 피투자회사의 임원을 겸임 함에 따라 유의적 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자주식으로 분류하였음.(*2) 자기주식 차감 후 지분율임. 나. 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 기 초 취 득 분기손익 이익잉여금 기타포괄손익 분기말 ㈜원익홀딩스 73,111,489 - 7,118,488 (12,883) 71,783 80,288,877 원익엘앤디㈜ 430,539 - (300,976) (1,606) - 127,957 ㈜위닉스 - - - - ㈜원익큐브 4,851,436 - 100,553 - (172,049) 4,779,940 원익(서안)반도체과기유한공사 2,844,683 2,704,046 11,365 - 64,055 5,624,149 원익인사이트(주) 396,969 - 15 - 1 396,985 소 계 81,635,116 2,704,046 6,929,445 (14,489) (36,210) 91,217,908 구 분 기 초 취득 분기손익 손상 순확정급여부채재측정요소 기타포괄손익 관계기업의분할 처분 분기말 ㈜원익홀딩스 26,629,891 56,257,957 1,458,659 - (117,059) 979,024 (11,627,590) - 73,580,882 ㈜원익아이피에스(*) - - 156,307 - (34,509) 559 11,627,590 (11,749,947) - 신원종합개발㈜ 2,570,574 - 285,359 - (59,969) 19,060 - - 2,815,024 원익엘앤디㈜ 5,811,966 - (724,389) - - - - - 5,087,577 ㈜위닉스 - 4,200,000 - (4,200,000) - - - - - ㈜원익큐브 4,643,322 - 51,461 - - 243,877 - - 4,938,660 원익(서안)반도체과기유한공사 2,551,825 - 337,636 - - (257,334) - - 2,632,127 원익인사이트㈜ 400,000 - - - - - - - 400,000 소 계 42,607,578 60,457,957 1,565,033 (4,200,000) (211,537) 985,186 - (11,749,947) 89,454,270 (*) 2016년 7월 27일자로 (주)원익아이피에스 주식 전량을 (주)원익홀딩스에 현물출자하였음. 11. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기 초 67,446,491 64,885,885 취 득 28,339,070 5,734,428 처 분 (2,332,628) (70,820) 감가상각 (4,716,347) (4,522,037) 외화환산 193,147 (239,931) 반기말 88,929,733 65,787,525 12. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기 초 2,642,002 5,220,957 취 득 3,169,341 413,912 처 분 (122,640) - 상 각 (282,782) (274,549) 손 상 - (796,821) 외화환산 2,311 (3,353) 반기말 5,408,232 4,560,146 13. 차입금 가. 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 비 고 무역금융대출 우리은행 2.28 4,500,000 3,800,000 변동이자율 한국산업은행(*1) 2.08 8,000,000 5,300,000 변동이자율 운전자금대출 ㈜신한은행 2.60~2.77 - 5,500,000 변동이자율 한국산업은행(*1) 1.43 1,000,000 1,000,000 변동이자율 ㈜하나은행 0.00 610,000 - 고정이자율 CHANG HWA BANK(*1) 1.34 1,132,200 - 변동이자율 FIRST COMMERCIAL BANK(*1) 1.10 943,500 - 변동이자율 단기포괄금융대출 한국수출입은행(주1) 2.35 4,357,460 6,042,500 변동이자율 합 계 20,543,160 21,642,500 (*) 유형자산 등이 담보로 제공되어 있음(주석25 참조). 나. 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금 종류 차입처 만기일 당분기말이자율(%) 당분기말 전기말 상환방법 비 고 시설자금대출 한국산업은행(*) 2019-07-18 2.55 2,000,000 2,750,000 분할상환 변동이자율 2020-01-25 1.93 5,000,000 - 2020-08-21 2.09 2,400,000 - 소 계 9,400,000 2,750,000 차감 : 1년이내 만기도래분 (2,250,000) (1,000,000) 장기차입금 차감계 7,150,000 1,750,000 (*)유형자산 등이 담보로 제공되어 있음(주석25 참조). 14. 순확정급여부채 가. 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 14,487,388 13,273,027 국민연금전환금 (5,076) (5,076) 사외적립자산의 공정가치 (9,786,771) (9,157,561) 재무상태표상 부채 4,695,541 4,110,390 나. 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,470,703 1,429,360 순이자원가 50,942 50,018 종업원 급여에 포함된 총 비용 1,521,645 1,479,378 15. 자본금과 자본잉여금 가. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수(*1) 60,000,000주 24,000,000주 1주의 금액 500원 500원 보통주 발행주식수(*2) 26,288,000주 13,144,000주 보통주자본금 13,144,000,000원 6,572,000,000원 (*1) 당분기 중 회사는 주주총회 결의를 통해 발행할 주식의 총수를 60,000,000주로 변경하였음.(*2) 당분기 중 회사는 이사회 결의를 통해 주식발행초과금 6,572백만원을 재원으로 하여 13,144,000주에 대해 구주 1주당 신주 1주를 배정하는 무상증자를 실시하였음. 나. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 13,071,869 19,690,517 기타자본잉여금 (3,370,071) (333,713) 합 계 9,701,798 19,356,804 다. 당분기와 전분기의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 주식수(단위:주) 보통주자본금 주식발행초과금 주식수(단위:주) 보통주자본금 주식발행초과금 기 초 13,144,000 6,572,000 19,690,517 13,114,000 6,557,000 19,458,002 주식선택권 행사 - - - 30,000 15,000 232,515 무상증자 13,144,000 6,572,000 (6,618,648) - - - 분기말 26,288,000 13,144,000 13,071,869 13,144,000 6,572,000 19,690,517 16. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 2,788,266 2,770,292 임의적립금 - - 연구인력개발준비금(*) 353,333 667,386 기타임의적립금 23,330,796 23,513,571 소 계 23,684,129 24,180,957 미처분이익잉여금 119,868,754 94,393,053 합 계 146,341,149 121,344,302 (*) 연결회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금 산입하는 연구인력개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있음. 동 준비금 중 관련 세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있음. 17. 기타자본항목 가. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 주식선택권(*) - 487,322 해외사업환산손익 (1,636,095) (2,084,119) 매도가능금융자산평가손익 203,271 203,271 관계기업기타포괄손익 2,569,896 2,606,106 합 계 1,137,072 1,212,580 (*) 당분기 중 주식결제형에서 현금결제형으로 변경되었음나. 당분기와 전분기의 기타자본항목(주식선택권 제외)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기 초 증 감 기 말 해외사업환산손익 (2,084,119) 448,023 (1,636,096) 매도가능금융자산평가손익 203,271 - 203,271 관계기업기타포괄손익 2,606,106 (36,210) 2,569,896 합 계 725,258 411,813 1,137,071 구 분 기 초 증 감 기 말 해외사업환산손익 (2,937,245) (779,061) (3,716,306) 매도가능금융자산평가손익 138,394 - 138,394 관계기업기타포괄손익 2,006,727 140,497 2,147,224 합 계 (792,124) (638,564) (1,430,688) 18. 주식기준보상 가. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 주식선택권의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 주식선택권(부채) 1,976,640 - 주식선택권(자본) - 487,322 합 계 1,976,640 487,322 (*) 당분기 중 주식결제형에서 현금결제형으로 변경되었음. 나. 주식선택권의 세부내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 부여일 2011년 3월 25일 주식의 종류 회사의 기명식 보통주식 부여주식수 693,000주 부여방법 신주발행교부, 자기주식 교부, 차액현금보상 등 이사회에서 행사방법을 지정 행사가격 5,660원 행사가능기간 2013년 3월 25일~2019년 3월 25일 용역제공기간 2011년 3월 25일~2013년 3월 24일 (*) 2017년 4월13일 이사회의 1:1 무상증자 결의로 잔여주식수와 행사가격이 변동되었으며, 상기 부여주식수와 행사가격은 무상증자 전 기준임. 무상증자 후 잔여주식수는 1주당 1주가 추가 부여되었으며, 행사가격은 2,830원으로 변경되었음. 다. 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 아래와 같습니다. 구 분 당분기 전분기 가중평균행사가격(원) 주식선택권(주) 가중평균행사가격(원) 주식선택권(주) 기 초 5,660 187,000 5,660 217,000 무상증자 - 187,000 - - 행 사 2,830 (142,000) 5,660 (30,000) 반기말 2,830 232,000 5,660 187,000 라. 당분기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다. 구 분 주당 행사가격(원) 주식선택권 2019년 2,830 232,000 19. 매출액 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 상품판매 6,030,461 18,269,883 4,425,419 14,777,141 제품판매 42,286,129 113,596,457 26,063,423 77,663,723 용역수익 5,216,491 13,624,776 3,757,711 10,686,017 합 계 53,533,081 145,491,116 34,246,553 103,126,881 20. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급 여 2,258,177 6,694,401 1,996,233 6,213,962 퇴직급여 141,391 423,807 142,012 425,015 기타장기종업원급여 3,691 11,072 3,505 10,515 주식보상비용 (104,400) (301,600) - - 복리후생비 272,814 823,528 278,271 832,819 여비교통비 192,221 539,921 153,441 428,864 통신비 39,948 113,392 36,253 110,551 수도광열비 51,279 131,521 42,837 140,185 세금과공과 43,115 110,362 46,308 111,944 지급임차료 143,656 420,796 138,816 438,502 감가상각비 126,404 395,335 142,593 434,108 수선비 20,346 58,888 22,312 58,628 보험료 60,133 181,117 53,237 164,783 접대비 106,156 275,346 81,742 207,111 회의비 6,706 15,351 3,006 9,622 광고선전비 62,983 174,137 44,522 122,605 수출제경비 447,371 1,468,530 448,574 1,340,964 운반비 212,769 650,161 187,682 590,551 교육훈련비 32,519 72,197 16,257 48,011 차량유지비 32,515 71,382 22,407 63,926 지급수수료 501,905 1,446,031 369,427 1,168,078 소모품비 46,893 129,926 14,771 67,263 도서인쇄비 4,317 9,270 1,521 6,442 대손상각비 (12,806) 63,674 46,312 37,885 용역비 221,046 508,857 121,033 375,276 무형자산상각비 81,725 232,386 81,502 209,182 경상연구개발비 685,094 2,141,701 884,131 2,477,736 견본품비 21,922 44,674 19,608 76,250 잡 비 33,887 140,065 17,024 72,286 합 계 5,733,777 17,046,228 5,415,337 16,243,064 21. 기타수익 및 기타비용 가. 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 수입임대료 12,750 66,850 36,150 97,200 외환차익 117,120 515,865 78,949 413,958 외화환산이익 33,499 98,944 21,273 55,507 유형자산처분이익 35,025 58,829 2,272 21,480 통화선도거래이익 19,294 75,450 39,775 92,265 매도가능증권처분이익 - - - - 금융보증부채환입액 38,494 190,956 61,169 159,988 수수료수익 8,067 29,056 12,108 36,341 잡수익 17,073 51,232 (4,121) 47,864 관계기업투자주식처분이익 - - 45,090,624 45,090,624 합 계 281,322 1,087,182 45,338,199 46,015,227 나. 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차손 234,148 557,728 143,131 441,853 외화환산손실 4,238 173,856 30,778 116,234 유형자산처분손실 568 1,287,674 (21) 20,875 무형자산손상차손 - - 796,821 796,821 기부금 2,000 3,000 - 12,641 무형자산처분손실 - 2,640 금융보증충당부채전입액 - 480,903 157,522 157,522 통화선도거래손실 28,803 58,433 5,790 60,671 잡손실 129,869 133,314 908 7,718 합 계 399,626 2,697,548 1,134,929 1,614,335 22. 금융수익 및 금융원가 가. 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 18,235 90,733 4,121 16,205 외화환산이익 1,134 463,134 342,000 438,876 외환차익 14,859 53,261 812 76,595 합 계 34,228 607,128 346,933 531,676 나. 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 117,703 361,523 175,244 577,192 외화환산손실 26,980 139,642 8,381 97,054 외환차손 4,358 81,764 47,707 73,916 합 계 149,041 582,929 231,332 748,162 23. 주당이익 가. 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다(단위:원,주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업주주지분순이익 10,586,672,823 25,130,112,660 31,244,973,887 39,552,999,291 가중평균 유통보통주식수 26,288,000 26,288,000 26,288,000 26,282,526 기본주당순이익(원) 403 956 1,189 1,505 나. 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 연결회사가 부여한 주식선택권의 조정행사가격이 보통주 평균시장가격보다 낮은 경우에는 희석효과가 존재합니다. 주식선택권에 대해서는 주식선택권의 잔여보상원가를 반영한 조정행사가격을 계산하여 보통주 평균시장가격에서 발행금액을 차감한 금액을 희석성 잠재적보통주에 가산하였습니다(단위:원,주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 희석주당이익 산정을 위한 분기순이익 10,482,272,823 24,828,512,660 31,244,973,887 39,552,999,291 가중평균 유통보통주식수 + 희석성 잠재적보통주 26,459,819 26,509,791 26,543,916 26,532,830 희석주당순이익 396 937 1,177 1,491 24. 현금흐름표 가. 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 32,612,927 55,379,843 조 정: 1. 이자수익 (90,733) (16,205) 2. 이자비용 361,523 577,192 3. 감가상각비 4,716,347 4,522,037 4. 유형자산처분이익 (58,829) (21,480) 5. 유형자산처분손실 1,287,674 20,875 6. 무형자산상각비 282,782 274,549 7. 무형자산처분손실 2,640 - 8. 무형자산손상차손 - 796,821 9. 퇴직급여 1,521,645 1,479,378 10. 기타장기종업원급여 44,418 41,813 11. 주식보상비환입액 (301,600) - 12. 대손상각비 63,675 37,885 13. 관계기업에 대한 손익 (6,929,445) 2,634,967 14. 외화환산이익 (562,078) (494,383) 15. 외화환산손실 313,498 213,288 16. 금융보증충당부채전입액 480,903 157,522 17. 금융보증충당부채환입액 (190,956) (159,988) 18. 관계기업투자주식처분이익 - (45,090,624) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 1. 매출채권의 증가 (3,349,348) (1,453,536) 2. 미수금의 증가 (347,834) (34,886) 3. 선급금의 감소(증가) (141,768) 276,175 4. 선급비용의 증가 (89,043) (360,336) 5. 재고자산의 감소(증가) (6,402,464) 218,019 6. 매입채무의 증가 4,849,025 344,917 7. 미지급금의 증가 2,243,219 506,722 8. 미지급비용의 증가 535,641 629,066 9. 선수금의 증가(감소) 167,912 (1,218) 10. 선수수익의 감소 (33,651) (36,341) 11. 예수금의 감소 (232,691) (368,137) 12. 예수보증금의 증가 - 42,500 13. 퇴직금의 지급 (571,417) (576,069) 14. 사외적립자산의 감소(증가) (524,643) 661,163 15. 주식매입선택권의 감소 (1,245,440) - 합 계 28,411,889 20,201,529 나. 당분기와 전분기의 연결회사의 현금 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 유형자산취득관련 미지급금 감소 (45,855) (239,453) 무형자산취득관련 선급금 감소 2,754,780 - 주식매입선택권 부채 대체 3,523,680 - 관계기업투자주식처분관련 미수금 회수 3,495,216 - 장기차입금의 유동성 대체 2,000,000 7,750,000 주식선택권 행사 - 78,180 관계기업의 분할 - 11,627,602 유형자산취득관련 선급금 감소 - 335,632 25. 담보제공자산 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융기관명 담보제공자산 담보제공일 채권최고액 당분기말 전기말 한국수출입은행 재고자산 2014-09-30 7,453,550 7,855,250 한국산업은행 구미시 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2011-08-31 18,000,000 18,000,000 구미시 구포동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2013-03-15 7,500,000 7,500,000 구미시 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2013-07-18 6,000,000 6,000,000 CHANG HWA BANK 대만 공장 토지 및 건물 2017-09-08 2,526,693 - FIRST COMMERCIAL BANK 2017-09-28 1,811,520 합 계 43,291,763 39,355,250 26. 주요약정사항 가. 당분기말 현재 종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD). 금융기관 종 류 당분기말 전기말 약정한도액 실행액 약정한도액 실행액 ㈜하나은행 무역금융대출 5,000,000 - 5,000,000 - 일반자금대출 610,000 610,000 - - 우리은행 무역금융대출 7,000,000 4,500,000 5,000,000 3,800,000 신한은행 무역금융대출 2,500,000 - 2,500,000 - 일반자금대출 - - 5,500,000 5,500,000 한국수출입은행 해외투자자금대출 5,733,500 4,357,460 6,042,500 6,042,500 한국산업은행 무역금융대출 9,000,000 8,000,000 8,500,000 5,300,000 일반자금대출 3,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 일반시설대출 13,000,000 9,400,000 2,750,000 2,750,000 소 계 45,843,500 27,867,460 36,292,500 24,392,500 구 분 금융기관 당분기말 전기말 약정한도액 실행액 약정한도액 실행액 전자거래약정 우리은행 2,000,000 - 2,000,000 16,302 농협은행 4,000,000 - 4,000,000 - 구 분 금융기관 통화 당분기말 전기말 한도금액 실행액 한도금액 실행액 수입 L/C ㈜신한은행 USD 1,000,000 - 1,000,000 1,000,000 나. 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공받은자 보 증 금 액 보 증 내 용 당분기말 전기말 원익엘앤디㈜ 11,467,000 - ㈜한국스탠다드차타드은행 차입금보증(USD 10,000,000) - 10,000,000 ㈜한국스탠다드차타드은행 차입금보증 - 4,350,600 ㈜한국스탠다드차타드은행 차입금보증 (USD 3,600,000) 합 계 11,467,000 14,350,600 다. 연결회사는 하자이행보증을 위해서 서울보증보험㈜로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 제공받은 지급보증 잔액은 각각 466,187천원 및 495,763천원입니다. 또한 연결회사는 당분기말 및 전기말 현재 신원종합개발㈜의 책임준공 미이행시 관련 채무를 인수하기로 하는 조건부 채무 인수 보증을 제공하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 동 조건부 채무 인수 보증금액은 각각 26,000,000천원 및 45,500,000천원입니다. 27. 특수관계자 거래 가 . 당분기말 및 전기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 회사에 유의적영향력을 가지는 자 이용한 이용한 관계기업 ㈜원익홀딩스 ㈜원익홀딩스 원익엘앤디㈜ 원익엘앤디㈜ ㈜위닉스 ㈜위닉스 ㈜원익큐브 ㈜원익큐브 원익(서안)반도체과기유한공사 (WONIK(XIAN)SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD) 원익(서안)반도체과기유한공사 (WONIK(XIAN)SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD) 원익인사이트㈜ 원익인사이트㈜ 기 타 ㈜원익 ㈜원익 원익투자파트너스㈜ 원익투자파트너스㈜ ㈜원익머트리얼즈 ㈜원익머트리얼즈 ㈜미네박스 ㈜미네박스 (유)호라이즌캐피탈 (유)호라이즌캐피탈 국제전자센터빌딩제일차(유) 국제전자센터빌딩제일차(유) 국제전자센터빌딩제이차(유) 국제전자센터빌딩제이차(유) ㈜테라세미콘 ㈜테라세미콘 Nova-Kem, LLC Nova-Kem, LLC ㈜맨텍 ㈜맨텍 ㈜나노이닉스 ㈜나노이닉스 ㈜원익로보틱스 ㈜원익로보틱스 원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사 원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사 ㈜씨엠에스랩 ㈜씨엠에스랩 - Wuxi Wontech(무석원덕광복설비유한공사) WONIIK CORPORATION USA WONIIK CORPORATION USA ㈜사이언스앳홈 ㈜사이언스앳홈 서안티에르반도체설비무역유한공사 서안티에르반도체설비무역유한공사 Wonik IPS USA Inc. Wonik IPS USA Inc. 주식회사 하늘물빛정원 주식회사 하늘물빛정원 농업회사법인 주식회사 장산 농업회사법인 주식회사 장산 상해신이화장품 유한공사 상해신이화장품 유한공사 ㈜원익아이피에스 ㈜원익아이피에스 함양원익반도체무역유한공사 (XIAN YANG WONIK SEMICONDUCTOR TRADE CO., LTD) - 쿤산테라디스플레이설비무역유한공사 - ㈜원탱크터미널 - ㈜파워보이스 - 나. 당분기와 전분기 중 연결회사와 주요 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 매 출 원재료 매입 유형자산 취득 기타수익 기타비용 관계기업 ㈜원익홀딩스(*) - - - 1,855 165,655 관계기업 원익엘앤디㈜ - - - - 6,440 관계기업 ㈜위닉스 - - - 121,067 20,183 관계기업 ㈜원익큐브 - - - 530 43 기 타 (주)테라세미콘 307,830 - - 1,590 261 기 타 ㈜원익머트리얼즈 2,300 - - 2,650 465 기 타 ㈜원익 - 25,625 - 265 46,599 기 타 원익로보틱스 - - - 34,545 - 기 타 ㈜원익아이피에스 4,726,678 - - 7,419 1,354 기 타 ㈜씨엠에스랩 - - - 795 11,702 기 타 원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사 - - - - 20,709 (*) 당분기부터 연결회사는 ㈜원익홀딩스와 계열사에 대한 서비스 계약을 체결하였으며 이로 인해 발생하는 비용이 포함되어 있음. 구 분 회사명 매 출 원재료 매입 유형자산 취득 기타수익 기타비용 관계기업 ㈜원익아이피에스 1,226,413 - - - - 관계기업 ㈜원익홀딩스 791,443 - - - 25,250 관계기업 원익엘앤디㈜ - - - - 5,046 관계기업 신원종합개발㈜ - - - 20,864 - 관계기업 ㈜위닉스 - - - 265,002 59,691 기 타 ㈜원익 18,454 - 93,225 - 7,444 기 타 ㈜씨엠에스랩 - - - - 7,480 기 타 신원레저개발(주) - - - - 10,202 기 타 ㈜테라세미콘 288,808 - - - - 기 타 원익로보틱스 - - - 22,500 - 기 타 원익아이피에스반도체 설비기술(무석)유한공사 - - - - 3,178 다. 당분기와 전분기 중 연결회사와 주요 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대 여 회 수 차 입 상 환 관계기업 원익(서안)반도체과기유한공사(WONIK(XIAN)SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD) - - - - 2,704,046 관계기업 원익엘엔디㈜ 259,074 259,074 - - - 구 분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대 여 회 수 차 입 상 환 관계기업 위닉스 - - - - 4,200,000 라. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사와 주요 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 기 타 매입채무 미지급금 기 타 관계기업 ㈜원익홀딩스 - - - - 109,452 - 관계기업 원익엘앤디㈜ - - 400,000 - - - 기 타 (주)테라세미콘 15,224 - - - - - 기 타 원익로보틱스 - - - - - 45,000 기 타 ㈜원익아이피에스 201,953 - - - - 4,796 기 타 ㈜씨엠에스랩 - - - - 4,977 - 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 기 타 매입채무 미지급금 기 타 관계기업 ㈜원익홀딩스 - - - - 2,585 - 관계기업 ㈜위닉스 - 67,948 - - - - 관계기업 원익엘앤디㈜ - - 400,000 - - - 기 타 ㈜원익아이피에스 159,299 - - - - 5,222 기 타 ㈜테라세미콘 112,255 - - - - - 기 타 원익로보틱스 - - - - - 45,000 마. 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 급 여 1,407,833 1,546,909 주식기준보상 - - 퇴직급여 67,451 264,279 장기종업원급여 291 513 기타 42,000 55,800 합 계 1,517,575 1,867,501 바. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보증을 제공받는 자 당분기말 전기말 관계기업 11,467,000 14,350,600 사. 연결회사는 특수관계자인 원익투자파트너스㈜가 업무집행사원인 원익그로쓰챔프2011의3호사모투자전문회사에 펀드결성일부터 4년간 총 40억원(2.4%)을 출자하기로 약정하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 동 약정에 따라 회사가 추가로 출자해야 하는 금액은 각각 129,600천원 및 129,600천원입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 15 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 14 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 3분기말 제 14 기말 자산 유동자산 35,791,997,655 35,174,982,501 현금및현금성자산 786,953,798 547,998,793 매출채권 11,296,743,011 10,013,447,240 미수금 508,604,672 3,588,141,581 미수수익 15,661,624 선급금 248,007,784 2,806,432,111 선급비용 528,324,421 424,965,939 재고자산 22,423,363,969 17,778,335,213 비유동자산 181,650,886,564 157,820,993,572 장기매출채권 96,153,200 68,486,000 장기대여금 2,430,233,332 558,333,333 매도가능금융자산 1,852,415,900 2,736,180,605 종속,관계기업투자주식 97,415,343,742 95,441,857,075 보증금 622,168,400 398,068,400 유형자산 73,839,906,190 56,070,304,408 무형자산 5,314,465,800 2,467,563,751 기타비유동자산 80,200,000 80,200,000 자산총계 217,442,884,219 192,995,976,073 부채 유동부채 39,436,673,766 35,969,576,796 매입채무 8,579,346,750 4,868,756,172 미지급금 4,979,829,140 3,232,429,839 미지급비용 891,365,122 588,017,265 단기차입금 18,467,460,000 21,642,500,000 유동성장기차입금 2,250,000,000 1,000,000,000 선수금 240,835,615 88,705,204 선수수익 10,021,386 43,672,731 예수금 127,262,760 359,754,210 주식매입선택권 1,976,640,000 당기법인세부채 1,913,912,993 4,145,741,375 비유동부채 22,160,440,262 15,617,392,242 장기차입금 7,150,000,000 1,750,000,000 확정급여부채 3,665,980,177 3,077,550,185 기타장기종업원급여부채 363,710,613 319,292,841 이연법인세부채 10,509,158,393 10,288,904,539 예수보증금 50,000,000 50,000,000 기타비유동부채 421,591,079 131,644,677 부채총계 61,597,114,028 51,586,969,038 자본 자본금 13,144,000,000 6,572,000,000 자본잉여금 10,035,511,098 19,690,516,698 이익잉여금(결손금) 132,462,987,867 114,455,897,111 기타자본구성요소 203,271,226 690,593,226 자본총계 155,845,770,191 141,409,007,035 자본과부채총계 217,442,884,219 192,995,976,073 포괄손익계산서 제 15 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 14 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 3분기 제 14 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 41,882,044,643 113,985,865,660 26,322,986,805 77,511,568,012 매출원가 27,960,133,334 77,011,742,610 19,161,346,160 53,452,007,594 매출총이익 13,921,911,309 36,974,123,050 7,161,640,645 24,059,560,418 판매비와관리비 3,983,695,682 11,894,432,489 3,788,506,208 11,417,242,875 영업이익(손실) 9,938,215,627 25,079,690,561 3,373,134,437 12,642,317,543 기타이익 192,999,532 868,658,000 47,772,476,203 48,353,061,270 기타손실 128,775,731 2,360,662,948 1,126,394,767 1,532,314,491 금융수익 32,808,427 603,056,869 346,957,134 528,266,499 금융원가 144,443,809 578,332,137 231,332,280 748,162,044 종속,관계기업에 대한 손익 (7,195,098) (730,559,333) (4,986,487,514) (4,932,631,925) 법인세비용차감전순이익(손실) 9,883,608,948 22,881,851,012 45,148,353,213 54,310,536,852 법인세비용 1,995,745,101 4,755,983,270 11,962,215,212 13,568,771,856 당기순이익(손실) 7,887,863,847 18,125,867,742 33,186,138,001 40,741,764,996 기타포괄손익 (62,344,309) (118,776,986) (26,572,380) (71,242,397) 보험수리적손익 (62,344,309) (118,776,986) (26,572,380) (71,242,397) 총포괄손익 7,825,519,538 18,007,090,756 33,159,565,621 40,670,522,599 주당이익 기본주당이익(손실) 300 690 1,262 1,550 희석주당이익(손실) 294 672 1,250 1,536 자본변동표 제 15 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 14 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 미처분이익잉여금 기타자본 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 6,557,000,000 19,458,001,534 71,397,628,181 703,896,285 98,116,526,000 당기순이익(손실) 40,741,764,996 40,741,764,996 보험수리적손익 (71,242,397) (71,242,397) 무상증자 주식매입선택권행사 15,000,000 232,515,164 (78,180,000) 169,335,164 주식선택권 현금결제형 변경 2016.09.30 (기말자본) 6,572,000,000 19,690,516,698 112,068,150,780 625,716,285 138,956,383,763 2017.01.01 (기초자본) 6,572,000,000 19,690,516,698 114,455,897,111 690,593,226 141,409,007,035 당기순이익(손실) 18,125,867,742 18,125,867,742 보험수리적손익 (118,776,986) (118,776,986) 무상증자 6,572,000,000 (6,618,647,600) (46,647,600) 주식매입선택권행사 (1,060,414,000) (185,026,000) (1,245,440,000) 주식선택권 현금결제형 변경 (1,975,944,000) (302,296,000) (2,278,240,000) 2017.09.30 (기말자본) 13,144,000,000 10,035,511,098 132,462,987,867 203,271,226 155,845,770,191 현금흐름표 제 15 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 14 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 3분기 제 14 기 3분기 영업활동현금흐름 20,202,825,778 13,334,111,007 영업으로부터 창출된 현금흐름 27,215,114,596 17,696,144,302 이자수취(영업) 70,056,371 12,795,388 이자지급(영업) (348,288,592) (586,642,762) 법인세납부(환급) (6,734,056,597) (3,788,185,921) 투자활동현금흐름 (23,715,674,814) (7,533,802,699) 유형자산의 처분 134,259,592 99,784,957 무형자산의 처분 120,000,000 보증금의 감소 16,000,000 120,300,000 매도가능금융자산의 처분 883,764,705 1,005,882,353 단기금융상품의 취득 (1,184,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (2,704,046,000) (4,462,085,780) 관계기업에 대한 투자자산의 처분 3,495,216,000 12,742 대여금및수취채권의 취득 (2,300,000,000) 대여금및수취채권의 처분 125,000,001 유형자산의 취득 (22,809,836,725) (2,701,093,136) 무형자산의 취득 (435,932,387) (400,603,835) 보증금의 증가 (240,100,000) (12,000,000) 재무활동현금흐름 3,774,032,400 (5,580,200,000) 차입금 62,409,457,614 33,120,000,000 차입금의 상환 (58,588,777,614) (38,870,000,000) 주식매입선택권의 행사 169,800,000 무상증자 (46,647,600) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (22,228,359) (36,678,021) 현금및현금성자산의순증가(감소) 238,955,005 183,430,287 기초현금및현금성자산 547,998,793 1,000,334,904 기말현금및현금성자산 786,953,798 1,183,765,191 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 원익큐엔씨(이하 "회사"라 함)는 2003년 11월 12일에 ㈜원익으로부터 인적분할방식으로 분할하여 주식회사 원익쿼츠로 설립되었으며, 2003년 11월에 주식을 한국거래소에 재상장하였습니다. 또한, 2012년 1월 11일에 종속기업인 ㈜세라코를 흡수 합병하였고 2012년 3월 23일에 주식회사 원익큐엔씨로 상호를 변경하였습니다.회사는 반도체 웨이퍼 등의 생산에 필요한 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품의 제조, 판매 및 세정 등을 주 영업목적으로 하고 있고, 당분기말 현재의 자본금은 13 ,144백만원 입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지 분 율(%) 이 용 한 10,607,900 40.4% 기 타 15,680,100 59.6% 합 계 26,288,000 100.0% 이 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 2. 중요한 회계정책 회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으 며, 이로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회 사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 15,738,921천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다 . 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 보유하고 있는 채무상품은 없습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,852,416천원이고, 당분기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 중 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 9월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. (3) 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 당 분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함) 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 4.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 장부금액 공정가치 수준분류 수준1 수준2 수준3 금융자산 매도가능금융자산 1,852,416 1,852,416 - - 1,852,416 보증금 622,168 611,925 - 611,925 - 소 계 2,474,584 2,464,341 - 611,925 1,852,416 금융부채 장기차입금 7,150,000 7,074,418 - 7,074,418 (*) 매출채권과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단되는 금융상품은 제외함. 구 분 장부금액 공정가치 수준분류 수준1 수준2 수준3 금융자산 매도가능금융자산 2,736,181 2,736,181 - - 2,736,181 보증금 398,068 392,530 - 392,530 - 합 계 3,134,249 3,128,711 - 392,530 2,736,181 금융부채 장기차입금 1,750,000 1,741,062 - 1,741,062 - (*) 매출채권과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단되는 금융상품은 제외함. 4.2. 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 수 준 구 분 과 목 공정가치 가치평가기법 투입변수 2 금융자산 보증금 611,925 할인법 이자율(1.3%~1.9%) 3 금융자산 매도가능금융자산 1,852,416 시장접근법 - 2 금융자산 장기차입금 7,074,418 시장접근법 이자율(2.2%~3.4%) 수 준 구 분 과 목 공정가치 가치평가기법 투입변수 2 금융자산 보증금 392,530 할인법 이자율(1.6%) 3 금융자산 매도가능금융자산 2,736,181 시장접근법 - 2 금융부채 장기차입금 1,741,062 할인법 이자율(2.4%~3.4%) 5. 영업부문 정보 회사는 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품을 제조 및 판매하고 있으며, 반도체에 대한 세정업무를 수행하고 있습니다. 회사의 영업부문은 생산하는 제품의 형태에 따라 Quartz Ware부문, Ceramic부문, 세정부문 및 기타부문으로 분류하였습니다. 가. 당분기와 전분기 중 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 총부문매출액 28,004,849 77,026,180 7,531,879 20,025,814 6,000,616 15,737,387 344,701 1,196,485 41,882,045 113,985,866 감가상각비 및 무형자산상각비 708,121 1,958,727 316,214 938,176 294,710 915,197 13,621 40,921 1,332,666 3,853,021 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 총부문매출액 18,467,425 53,238,964 3,533,778 11,437,806 4,030,824 12,098,625 290,959 736,173 26,322,986 77,511,568 감가상각비 및 무형자산상각비 633,724 1,777,562 308,052 904,626 330,052 966,798 13,670 41,099 1,285,498 3,690,085 나. 당분기말 및 전기말 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 보고부문자산 168,768,197 25,932,182 21,839,651 902,854 217,442,884 보고부문부채 45,324,376 12,887,668 3,322,843 62,227 61,597,114 유ㆍ무형자산의 취득 10,682,157 11,463,635 1,045,449 8,673 23,199,914 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 보고부문자산 156,962,658 17,152,725 17,991,082 889,511 192,995,976 보고부문부채 41,216,040 6,927,251 3,265,289 178,389 51,586,969 유ㆍ무형자산의 취득(*) 2,069,774 565,402 239,776 1,500 2,876,452 (*) 전분기 기준 금액임. 다. 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 국 내 미 국 중 국 기 타 합 계 매출액 85,982,456 17,644,995 6,027,402 4,331,013 113,985,866 구 분 국 내 미 국 중 국 기 타 합 계 매출액 51,747,380 18,702,043 3,061,360 4,000,785 77,511,568 라. 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 금 액 비율(%) 금 액 비율(%) A 사 36,250,158 31.8% 21,624,205 27.9% B 사 14,956,517 13.1% 5,845,769 7.5% C 사 13,088,525 11.5% 13,064,841 16.9% 합 계 64,295,200 56.4% 40,534,815 52.3% 6. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 현 금 1,935 2,662 금융기관예치금 785,019 545,337 합 계 786,954 547,999 7. 매출채권 가. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 11,334,776 10,016,501 대손충당금 (38,033) (3,054) 순 액 11,296,743 10,013,447 장기매출채권 매출채권 240,383 171,215 대손충당금 (144,230) (102,729) 순 액 96,153 68,486 나. 당분기와 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 매출채권 기초 3,054 3,054 대손상각비 34,979 - 분기말 38,033 3,054 장기매출채권 기초 102,729 102,729 대손상각비 41,501 - 분기말 144,230 102,729 8. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 상 품 1,021,168 - 1,021,168 484,252 - 484,252 제 품 5,478,808 (601,316) 4,877,492 7,085,539 (1,399,224) 5,686,315 재공품 6,910,218 (264,097) 6,646,121 5,939,413 (506,949) 5,432,464 원재료 7,267,424 (188,634) 7,078,790 3,747,090 (165,266) 3,581,824 부재료 60,534 - 60,534 101,962 - 101,962 저장품 368,830 - 368,830 343,362 - 343,362 미착품 2,370,429 - 2,370,429 2,148,156 - 2,148,156 합 계 23,477,411 (1,054,047) 22,423,364 19,849,774 (2,071,439) 17,778,335 회사는 당분기 중 재고자산평가손실 1,017,392천원을 환입(전분기: 275,882천원 환입)하여 매출원가에서 조정하였습니다.9. 매도가능금융자산 가. 당분와 전분기 중 회사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기 초 2,736,181 2,516,770 취 득 - 1,184,000 처 분 (883,765) (1,005,883) 분기말 1,852,416 2,694,887 나. 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 비 고 좌수 지분율(%) 취득가액 장부금액 장부금액 비 고 원익그로쓰챔프 2011의 3호 1,758,870,589 2.35 1,758,871 1,852,416 2,736,181 지분증권 합 계 1,758,871 1,852,416 2,736,181 10. 종속기업 및 관계기업투자 가. 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회 사 소 재국 가 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 장부금액 종 속기 업 W.Q.T.(*1) 대 만 61.2 8,844,257 8,844,257 W.Q.E.(*2) 독 일 100.0 10,523,445 10,523,445 W.Q.I.(*3) 미 국 97.9 3,955,207 4,125,972 소 계 23,322,909 23,493,674 관 계기 업 ㈜원익홀딩스(*4)(*5) 한 국 13.4 59,185,587 59,185,587 원익엘앤디㈜ 한 국 40.0 2,988,406 3,548,200 ㈜위닉스(*5) 한 국 37.9 - - ㈜원익큐브(*4) 한 국 6.4 6,030,689 6,030,689 원익(서안)반도체과기유한공사 중 국 45.5 5,487,753 2,783,707 원익인사이트㈜ 한 국 33.3 400,000 400,000 소 계 74,092,435 71,948,183 합 계 97,415,344 95,441,857 (*1) WONIK Quartz Taiwan Co.Ltd.(대만원익석영공사)(이하 "W.Q.T.")(*2) WONIK QUARTZ EUROPE GmbH(이하 "W.Q.E.")(*3) WONIK QUARTZ INTERNATIONAL CORPORATION(이하 "W.Q.I.")(*4) 회사의 지분율은 20% 미만이나 회사의 임원이 피투자회사의 임원을 겸임함에 따라 유의적 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자주식으로 분류하였음.(*5) 자기주식 차감 후 지분율임. 나. 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회 사 기 초 취 득 손 상 분기말 종속기업 W.Q.T. 8,844,257 - - 8,844,257 W.Q.E. 10,523,445 - - 10,523,445 W.Q.I. 4,125,972 - (170,765) 3,955,207 소 계 23,493,674 - (170,765) 23,322,909 관계기업 ㈜원익홀딩스 59,185,587 - - 59,185,587 원익엘앤디㈜ 3,548,200 - (559,794) 2,988,406 ㈜위닉스 - - - - ㈜원익큐브 6,030,689 - - 6,030,689 원익(서안)반도체과기유한공사 2,783,707 2,704,046 - 5,487,753 원익인사이트㈜ 400,000 - - 400,000 소 계 71,948,183 2,704,046 (559,794) 74,092,435 합 계 95,441,857 2,704,046 (730,559) 97,415,344 구 분 회 사 기 초 취 득 손 상 관계회사 분할 처 분 분기말 종속기업 W.Q.T. 8,844,257 - - - - 8,844,257 W.Q.E. 10,523,445 - - - - 10,523,445 W.Q.I. 3,910,432 - (134,650) - - 3,775,782 소 계 23,278,134 - (134,650) - - 23,143,484 관계기업 ㈜원익홀딩스 11,367,873 56,257,957 - (8,440,243) - 59,185,587 ㈜원익아이피에스 - - - 8,440,243 (8,440,243) - 신원종합개발㈜ 6,161,354 - - - - 6,161,354 원익엘앤디㈜ 8,803,219 - (597,982) - - 8,205,237 위닉스 - 4,200,000 (4,200,000) - - - ㈜원익큐브 6,030,689 - - - - 6,030,689 원익(서안)반도체과기유한공사 2,783,707 - - - - 2,783,707 원익인사이트㈜ 400,000 - - - - 400,000 소 계 35,546,842 60,457,957 (4,797,982) - (8,440,243) 82,766,574 합 계 58,824,976 60,457,957 (4,932,632) - (8,440,243) 105,910,058 11. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기 초 56,070,304 56,391,556 취 득 22,763,982 2,475,848 처 분 (1,362,529) (67,774) 감가상각 (3,631,851) (3,501,364) 분기말 73,839,906 55,298,266 12. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기 초 2,467,564 5,050,284 취 득 3,190,712 400,604 처 분 (122,640) - 상 각 (221,170) (202,929) 손 상 - (796,822) 분기말 5,314,466 4,451,137 13. 차입금 가. 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 비 고 무역금융대출 우리은행 2.28 4,500,000 3,800,000 변동이자율 한국산업은행(*) 2.08 8,000,000 5,300,000 변동이자율 운전자금대출 (주)신한은행 2.60~2.77 - 5,500,000 변동이자율 한국산업은행(*) 1.43 1,000,000 1,000,000 변동이자율 ㈜하나은행 0.00 610,000 - 고정이자율 해외투자자금대출 한국수출입은행(*) 2.35 4,357,460 6,042,500 변동이자율 합 계 18,467,460 21,642,500 (*) 유형자산 등이 담보로 제공되어 있음(주석25 참조). 나. 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금 종류 차입처 만기일 당분기말이자율(%) 당분기말 전기말 상환방법 비 고 시설자금대출 한국산업은행(*) 2019-07-18 2.55 2,000,000 2,750,000 분할상환 변동이자율 2020-01-25 1.93 5,000,000 - 2020-08-21 2.09 2,400,000 - 소 계 9,400,000 2,750,000 차감 : 1년이내 만기도래분 (2,250,000) (1,000,000) 장기차입금 차감계 7,150,000 1,750,000 (*)유형자산 등이 담보로 제공되어 있음(주석25 참조). 14. 순확정급여부채 가. 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 12,875,729 11,663,178 국민연금전환금 (5,076) (5,076) 사외적립자산의 공정가치 (9,204,673) (8,580,552) 재무상태표상 부채 3,665,980 3,077,550 나. 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,434,986 1,397,581 순이자원가 50,942 50,018 종업원 급여에 포함된 총 비용 1,485,928 1,447,599 15. 자본금과 자본잉여금 가. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 60,000,000주 24,000,000주 1주의 금액 500원 500원 보통주 발행주식수 26,288,000주 13,144,000주 보통주자본금 13,144,000,000원 6,572,000,000원 주식발행초과금 13,071,869,098원 19,690,516,698원 나. 당분기와 전분기의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 주식수(단위:주) 보통주자본금 주식발행초과금 주식수(단위:주) 보통주자본금 주식발행초과금 기 초 13,144,000 6,572,000 19,690,517 13,114,000 6,557,000 19,458,002 주식선택권 행사 - - - 30,000 15,000 232,515 무상증자 13,144,000 6,572,000 (6,618,648) - - - 분기말 26,288,000 13,144,000 13,071,869 13,144,000 6,572,000 19,690,517 16. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 회사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 498,313 498,313 임의적립금 연구인력개발준비금(*2) 353,333 667,386 기타임의적립금 23,330,796 23,330,796 소 계 23,684,129 23,998,182 미처분이익잉여금 108,280,546 89,959,402 합 계 132,462,988 114,455,897 (*1) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달 할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적 립하고 있음. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전 이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있음.(*2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입 하는 연구인력개발 준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있음. 동 준비금 중 관련 세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있음. 17. 기타자본항목 가. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 주식선택권(*) - 487,322 매도가능금융자산평가손익 203,271 203,271 합 계 203,271 690,593 (*) 당분기 중 주식결제형에서 현금결제형으로 변경되었음. 나. 당분기와 전분기의 기타자본항목(주식선택권 제외)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기 초 증 감 분 기 말 매도가능금융자산평가손익 203,271 - 203,271 구 분 기 초 증 감 분 기 말 매도가능금융자산평가손익 138,394 - 138,394 18. 주식기준보상가. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 주식선택권의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 주식선택권(부채) 1,976,640 - 주식선택권(자본) - 487,322 합 계 1,976,640 487,322 (*) 당분기 중 주식결제형에서 현금결제형으로 변경되었음.나. 주식선택권의 세부내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 부여일 2011년 3월 25일 주식의 종류 회사의 기명식 보통주식 부여주식수 693,000주 부여방법 신주발행교부, 자기주식 교부, 차액현금보상 등 이사회에서 행사방법을 지정 행사가격 5,660원 행사가능기간 2013년 3월 25일~2019년 3월 25일 용역제공기간 2011년 3월 25일~2013년 3월 24일 (*) 2017년 4월13일 이사회의 1:1 무상증자 결의로 잔여주식수와 행사가격이 변동되었으며, 상기 부여주식수와 행사가격은 무상증자 전 기준임. 무상증자 후 잔여주식수는 1주당 1주가 추가 부여되었으며, 행사가격은 2,830원으로 변경되었음. 다. 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 아래와 같습니다. 구 분 당분기 전분기 가중평균행사가격(원) 주식선택권(주) 가중평균행사가격(원) 주식선택권(주) 기 초 5,660 187,000 5,660 217,000 무상증자 - 187,000 - - 행 사 2,830 (142,000) 5,660 (30,000) 분기말 2,830 232,000 5,660 187,000 라. 당분기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다. 구 분 주당 행사가격(원) 주식선택권(주) 2019년 2,830 232,000 19. 매출액 당분기와 전분기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 상품판매 3,780,814 10,326,465 1,469,097 5,597,736 제품판매 32,884,740 90,034,625 21,096,180 61,227,815 용역수익 5,216,491 13,624,776 3,757,710 10,686,017 합 계 41,882,045 113,985,866 26,322,987 77,511,568 20. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급 여 1,485,210 4,453,352 1,399,273 4,349,357 퇴직급여 126,221 378,662 127,966 384,139 기타장기종업원급여 3,691 11,072 3,505 10,515 주식보상비용 (104,400) (301,600) - - 복리후생비 180,227 553,422 195,678 569,983 여비교통비 148,345 433,320 113,646 326,169 통신비 16,004 48,168 15,962 49,832 수도광열비 51,279 131,521 42,837 140,185 세금과공과 12,230 21,065 10,475 13,226 지급임차료 91,434 267,857 91,436 286,170 감가상각비 76,327 243,634 90,770 271,159 수선비 457 2,797 770 2,293 보험료 15,552 48,349 16,362 52,678 접대비 57,324 155,698 47,340 116,445 회의비 6,706 15,351 3,006 9,622 광고선전비 62,983 173,881 44,253 122,298 수출제경비 407,313 1,354,566 397,466 1,226,437 운반비 148,657 453,490 111,964 345,557 교육훈련비 30,550 67,285 16,322 43,193 차량유지비 15,224 39,186 12,297 41,473 지급수수료 360,428 896,947 107,202 409,894 소모품비 39,815 106,439 8,408 41,834 도서인쇄비 3,391 7,139 952 4,783 대손상각비 - 76,480 - - 용역비 65,955 167,973 48,830 142,926 무형자산상각비 76,545 221,170 79,448 202,929 경상연구개발비 592,548 1,833,116 786,920 2,181,488 견본품비 13,679 34,092 15,317 71,959 잡 비 - - 101 699 합 계 3,983,695 11,894,432 3,788,506 11,417,243 21. 기타수익 및 기타비용 가. 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 수입임대료 12,750 66,850 36,150 97,200 대손충당금환입액 - - - - 외환차익 38,208 310,705 44,411 312,442 외화환산이익 33,499 98,944 21,273 55,507 유형자산처분이익 35,025 58,829 492 19,700 통화선도거래이익 19,294 75,450 39,775 92,265 무형자산처분이익 - - - - 금융보증충당부채환입액 38,494 190,956 61,169 159,988 관계기업투자주식처분이익 - - 47,555,641 47,555,641 매도가능금융자산처분이익 - - - - 수수료수익 9,830 33,651 12,108 36,341 잡수익 5,900 33,273 1,457 23,977 합 계 193,000 868,658 47,772,476 48,353,061 나. 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차손 92,148 351,821 135,451 365,391 외화환산손실 4,238 173,856 30,778 116,234 유형자산처분손실 565 1,287,670 - 17,830 기부금 2,000 3,000 - 12,641 무형자산처분손실 - 2,640 - - 무형자산손상차손 - - 796,821 796,821 금융보증비용전입액 - 480,903 157,522 157,522 통화선도거래손실 28,803 58,433 5,790 60,671 잡손실 1,022 2,340 32 5,204 합 계 128,776 2,360,663 1,126,394 1,532,314 22. 금융수익 및 금융원가 가. 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 16,815 86,661 4,144 12,795 외화환산이익 1,134 463,134 342,000 438,876 외환차익 14,860 53,262 813 76,595 합 계 32,809 603,057 346,957 528,266 나. 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 113,106 356,926 175,244 577,192 외화환산손실 26,980 139,642 8,381 97,053 외환차손 4,358 81,764 47,707 73,917 합 계 144,444 578,332 231,332 748,162 23. 주당이익 가. 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다(단위:원,주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주분기순이익 7,887,863,847 18,125,867,742 33,186,138,001 40,741,764,996 가중평균 유통보통주식수 26,288,000 26,288,000 26,288,000 26,282,526 기본주당순이익(원) 300 690 1,262 1,550 나. 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 회사가 부여한 주식선택권의 조정행사가격이 보통주 평균시장가격보다 낮은 경우에는 희석효과가 존재합니다. 주식선택권에 대해서는 주식선택권의 잔여보상원가를 반영한 조정행사가격을 계산하여 보통주 평균시장가격에서 발행금액을 차감한 금액을 희석성 잠재적보통주에 가산하였습니다(단위:원,주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 희석주당이익 산정을 위한 분기순이익 7,783,463,847 17,824,267,742 33,186,138,001 40,741,764,996 가중평균 유통보통주식수 + 희석성 잠재적보통주 26,459,819 26,509,791 26,543,916 26,532,830 희석주당순이익 294 672 1,250 1,536 24. 현금흐름표 가. 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 법인세차감전순이익 22,881,851 54,310,537 조 정: 1. 이자수익 (86,661) (12,796) 2. 이자비용 356,926 577,192 3. 감가상각비 3,631,851 3,487,156 4. 유형자산처분이익 (58,829) (19,700) 5. 유형자산처분손실 1,287,670 17,830 6. 무형자산상각비 221,170 202,929 7. 무형자산처분손실 2,640 - 8. 무형자산손상차손 - 796,822 9. 퇴직급여 1,485,928 1,447,599 10. 기타장기종업원급여 44,418 41,813 11. 주식보상비용 (301,600) - 12. 대손상각비 76,480 - 13. 관계ㆍ종속기업투자자산손상차손환입 - (90,051) 14. 관계ㆍ종속기업투자자산손상차손 730,559 5,022,683 15. 외화환산이익 (562,078) (494,383) 16. 외화환산손실 313,498 213,287 17. 금융보증충당부채전입 480,903 157,522 18. 금융보증충당부채환입 (190,956) (159,988) 19. 관계기업투자주식처분이익 - (47,555,641) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 1. 매출채권의 증가 (1,478,518) (1,258,279) 2. 미수금의 감소(증가) (415,644) 86,456 3. 선급금의 감소(증가) (196,356) 275,645 4. 선급비용의 증가 (103,358) (228,724) 5. 재고자산의 감소(증가) (4,645,028) 396,126 6. 매입채무의 증가 4,056,935 463,097 7. 미지급금의 증가 1,797,833 54,263 8. 미지급비용의 증가 294,711 254,371 9. 선수금의 증가(감소) 152,130 (51,614) 10. 선수수익의 감소 (33,651) (36,342) 11. 예수금의 감소 (232,691) (368,138) 12. 예수보증금의 증가 - 42,500 13. 퇴직금의 지급 (524,935) (537,191) 14. 사외적립자산의 감소(증가) (524,643) 661,163 15. 주식매수선택권의 감소 (1,245,440) - 합 계 27,215,115 17,696,144 나. 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 유형자산취득관련 미지급금 감소 (45,855) (239,453) 무형자산취득관련 선급금 감소 2,754,780 - 주식매입선택권 부채 대체 3,523,680 - 관계기업투자주식처분관련 미수금 회수 3,495,216 - 장기차입금의 유동성 대체 2,000,000 7,750,000 주식선택권 행사 - 78,180 관계기업의 분할 - 8,440,243 유형자산취득관련 선급금 감소 - 335,632 25. 담보제공자산 당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융기관명 담보제공자산 담보제공일 채권최고액 당분기말 전기말 한국수출입은행 재고자산 2014-09-30 7,453,550 7,855,250 한국산업은행 구미시 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2011-08-31 18,000,000 18,000,000 구미시 구포동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2013-03-15 7,500,000 7,500,000 구미시 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2013-07-18 6,000,000 6,000,000 합 계 38,953,550 39,355,250 26. 주요약정사항 가. 당분기말 현재 종료일 현재 회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD). 금융기관 종 류 당분기말 전기말 약정한도액 실행액 약정한도액 실행액 ㈜하나은행 무역금융대출 5,000,000 - 5,000,000 - 일반자금대출 610,000 610,000 - - 우리은행 무역금융대출 7,000,000 4,500,000 5,000,000 3,800,000 신한은행 무역금융대출 2,500,000 - 2,500,000 - 일반자금대출 - - 5,500,000 5,500,000 한국수출입은행 해외투자자금대출 5,733,500 4,357,460 6,042,500 6,042,500 한국산업은행 무역금융대출 9,000,000 8,000,000 8,500,000 5,300,000 일반자금대출 3,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 일반시설대출 13,000,000 9,400,000 2,750,000 2,750,000 소 계 45,843,500 27,867,460 36,292,500 24,392,500 구 분 금융기관 당분기말 전기말 약정한도액 실행액 약정한도액 실행액 전자거래약정 우리은행 2,000,000 - 2,000,000 16,302 농협은행 4,000,000 - 4,000,000 - 구 분 금융기관 통화 당분기말 전기말 한도금액 실행액 한도금액 실행액 수입 L/C ㈜신한은행 USD 1,000,000 - 1,000,000 1,000,000 나. 당분기말 현재 회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공받은자 보 증 금 액 보 증 내 용 당분기말 전기말 원익엘앤디㈜ 11,467,000 - ㈜한국스탠다드차타드은행 차입금보증(USD 10,000,000) - 10,000,000 ㈜한국스탠다드차타드은행 차입금보증 - 4,350,600 ㈜한국스탠다드차타드은행 차입금보증 (USD 3,600,000) 합 계 11,467,000 14,350,600 다. 회사는 하자이행보증을 위해서 서울보증보험㈜로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 제공받은 지급보증 잔액은 각각 466,187천원 및 495,763천원입니다. 또한 회사는 당분기말 및 전기말 현재 신원종합개발㈜의 책임준공 미이행시 관련 채무를 인수하기로 하는 조건부 채무 인수 보증을 제공하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 동 조건부 채무 인수 보증금액은 각각 26,000,000천원 및 45,500,000천원입니다. 27. 특수관계자 거래 가 . 당분기말 및 전기말 현재 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 회사에 유의적영향력을 가지는 자 이용한 이용한 종속기업 W.Q.T. W.Q.T. W.Q.E. W.Q.E. W.Q.I. W.Q.I. 관계기업 ㈜원익홀딩스 ㈜원익홀딩스 원익엘앤디㈜ 원익엘앤디㈜ ㈜위닉스 ㈜위닉스 ㈜원익큐브 ㈜원익큐브 원익(서안)반도체과기유한공사 (WONIK(XIAN)SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD) 원익(서안)반도체과기유한공사 (WONIK(XIAN)SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD) 원익인사이트㈜ 원익인사이트㈜ 기 타 ㈜원익 ㈜원익 원익투자파트너스㈜ 원익투자파트너스㈜ ㈜원익머트리얼즈 ㈜원익머트리얼즈 ㈜미네박스 ㈜미네박스 (유)호라이즌캐피탈 (유)호라이즌캐피탈 국제전자센터빌딩제일차(유) 국제전자센터빌딩제일차(유) 국제전자센터빌딩제이차(유) 국제전자센터빌딩제이차(유) ㈜테라세미콘 ㈜테라세미콘 Nova-Kem, LLC Nova-Kem, LLC ㈜맨텍 ㈜맨텍 ㈜나노이닉스 ㈜나노이닉스 ㈜원익로보틱스 ㈜원익로보틱스 원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사 원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사 ㈜씨엠에스랩 ㈜씨엠에스랩 - Wuxi Wontech(무석원덕광복설비유한공사) WONIIK CORPORATION USA WONIIK CORPORATION USA ㈜사이언스앳홈 ㈜사이언스앳홈 서안티에르반도체설비무역유한공사 서안티에르반도체설비무역유한공사 Wonik IPS USA Inc. Wonik IPS USA Inc. 주식회사 하늘물빛정원 주식회사 하늘물빛정원 농업회사법인 주식회사 장산 농업회사법인 주식회사 장산 상해신이화장품 유한공사 상해신이화장품 유한공사 ㈜원익아이피에스 ㈜원익아이피에스 함양원익반도체무역유한공사 (XIAN YANG WONIK SEMICONDUCTOR TRADE CO., LTD) - 쿤산테라디스플레이설비무역유한공사 - ㈜원탱크터미널 - ㈜파워보이스 - 나. 당분기와 전분기 중 회사와 주요 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 매 출 원재료 매입 유형자산 취득 기타수익 기타비용 종속기업 W.Q.T. 2,584,112 530,850 - - 1,250 종속기업 W.Q.E. 481,999 610,418 - - - 종속기업 W.Q.I. 3,607,484 28,132 - - 236,855 관계기업 ㈜원익홀딩스 - - - 1,855 165,655 관계기업 원익엘앤디㈜ - - - - 6,440 관계기업 ㈜위닉스 - - - 121,067 20,183 관계기업 ㈜원익큐브 - - - 530 43 기 타 (주)테라세미콘 307,830 - - 1,590 261 기 타 ㈜원익머트리얼즈 2,300 - - 2,650 465 기 타 ㈜원익 - 25,625 - 265 46,599 기 타 원익로보틱스 - - - 34,545 - 기 타 ㈜원익아이피에스 4,726,678 - - 7,419 1,354 기 타 ㈜씨엠에스랩 - - - 795 11,702 기 타 원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사 - - - - 20,709 구 분 회사명 매 출 원재료 매입 유형자산 취득 기타수익 기타비용 종속기업 W.Q.T. 2,854,392 88,585 - - - 종속기업 W.Q.E. 330,962 789,194 - - 1,163 종속기업 W.Q.I. 5,029,192 45,058 - - 270,877 관계기업 ㈜원익아이피에스 1,226,413 - - - - 관계기업 ㈜원익홀딩스 791,443 - - - 25,250 관계기업 원익엘앤디㈜ - - - - 5,046 관계기업 신원종합개발㈜ - - - 20,864 - 관계기업 ㈜위닉스 - - - 265,002 59,691 기 타 ㈜원익 18,454 - 93,225 - 7,444 기 타 ㈜씨엠에스랩 - - - - 7,480 기 타 신원레저개발(주) - - - - 10,202 기 타 ㈜테라세미콘 288,808 - - - - 기 타 원익로보틱스 - - - 22,500 - 기 타 원익아이피에스반도체 설비기술(무석)유한공사 - - - - 3,178 다. 당분기와 전분기 중 회사와 주요 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대 여 회 수 차 입 상 환 관계기업 원익(서안)반도체과기유한공사(WONIK(XIAN)SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD) - - - - 2,704,046 관계기업 원익엘엔디㈜ 259,074 259,074 - - - 구 분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대 여 회 수 차 입 상 환 관계기업 위닉스 - - - - 4,200,000 라. 당분기말 및 전기말 현재 회사와 주요 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 기 타 매입채무 미지급금 기 타 종속기업 W.Q.T. 369,232 - - 19,052 - - 종속기업 W.Q.E. 48,381 - - 86,473 - - 종속기업 W.Q.I. 273,619 - - 2,334 28,190 - 관계기업 ㈜원익홀딩스 - - - - 109,452 - 관계기업 원익엘앤디㈜ - - 400,000 - - - 기 타 (주)테라세미콘 15,224 - - - - - 기 타 원익로보틱스 - - - - - 45,000 기 타 ㈜원익아이피에스 201,953 - - - - 4,796 기 타 ㈜씨엠에스랩 - - - - 4,977 - 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 기 타 매입채무 미지급금 기 타 종속기업 W.Q.T. 917,577 - - 66,421 - - 종속기업 W.Q.E. 40,174 - - 70,536 - - 종속기업 W.Q.I. 362,098 - - - 60,368 - 관계기업 ㈜원익홀딩스 - - - - 2,585 - 관계기업 ㈜위닉스 - 67,948 - - - - 관계기업 원익엘앤디㈜ - - 400,000 - - - 기 타 ㈜원익아이피에스 159,299 - - - - 5,222 기 타 ㈜테라세미콘 112,255 - - - - - 기 타 원익로보틱스 - - - - - 45,000 마. 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 급 여 1,407,833 1,546,909 주식기준보상 - - 퇴직급여 67,451 264,279 장기종업원급여 291 513 기타 42,000 55,800 합 계 1,517,575 1,867,501 바. 당분기말 및 전기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보증을 제공받는 자 당분기말 전기말 관계기업 11,467,000 14,350,600 사. 회사는 특수관계자인 원익투자파트너스㈜가 업무집행사원인 원익그로쓰챔프2011의3호사모투자전문회사에 펀드결성일부터 4년간 총 40억원(2.4%)을 출자하기로 약정하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 동 약정에 따라 회사가 추가로 출자해야 하는 금액은 각각 129,600천원 및 129,600천원입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음. 나. 대손충당금 설정 현황(1)최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결 기준) (단위: 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제15기3분기말 매출채권 20,738,171 293,356 1.41% 미수금 829,038 - 0.00% 장기매출채권 240,383 144,230 60.00% 합 계 21,807,592 437,586 2.01% 제14기기말 매출채권 17,417,949 260,145 1.49% 미수금 3,904,975 - 0.00% 장기매출채권 171,215 102,729 60.00% 합 계 21,494,139 362,874 1.69% 제13기기말 매출채권 15,109,594 323,709 2.14% 미수금 420,494 - 0.00% 장기매출채권 171,215 102,729 60.00% 합 계 15,701,303 426,438 2.72% (2)최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (연결 기준) (단위: 천원) 구 분 제15기 3분기말 제14기 기말 제13기 기말 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 362,874 426,438 327,122 2. 순대손처리액(①-②±③) 87,621 37,327 2,358 ① 대손처리액(상각채권액) 76,584 - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 11,037 37,327 2,358 3. 대손상각비 계상(환입)액 (12,909) (100,891) 96,958 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 437,586 362,874 426,438 (3)매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대한 대손충당금을 과거 대손경험률에 따라 산정하고 있으며, 대손경험률은 과거 5년간 외상매출금 대비 과거 5년간 대손금의 비율로 산정하고 있습니다. 대손경험률을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은법인세법시행령 제62조 제1항 각호와 같습니다. 한편 거래처가 매출채권 발생일로부터 6개월 경과시 대손경험률에 불구하고 매출채권 잔액의 50%를 대손충당금으로 설정하고 있으며, 50% 설정후 1년 경과시 동일하며, 2년 경과시 100%로 상향조정하고 있습니다. 다만, 법적절차가 진행중이거나, 채권회수의 가능성이 명백한 경우에 대한 회수가능성에 대한 판단에는 그러하지 아니하며, 특수관계인 경우에는 대손충당금을 설정하지 아니합니다.(4)반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(연결기준) (단위: 천원, %) 구 분 6개월이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과3년이하 3년 초과 계 금액 일반 20,079,449 192,422 318,292 171,215 20,761,377 특수관계자 217,177 - - - 217,177 계 20,296,626 192,422 318,292 171,215 20,978,554 구성비율 96.75% 0.92% 1.52% 0.82% 100.00% (주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있음. (주2) 당기 장기매출채권 240,383천원이 포함되었음. 다. 재고자산 현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황(연결기준) (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제15기 3분기말 제14기 기말 제13기기말 비고 쿼츠부문 상품 1,745,880 2,133,159 932,248 제품 11,734,134 13,605,675 13,554,725 재공품 7,433,041 6,389,049 4,473,041 원부재료 13,170,794 7,968,105 7,703,665 미착품 2,534,381 2,540,672 1,422,725 저장품 118,088 89,649 111,656 소 계 36,736,318 32,726,310 28,198,060 세라믹부문 상품 863,303 234,106 168,639 제품 1,904,158 1,186,376 1,408,652 재공품 1,499,176 1,428,755 981,487 원부재료 565,805 387,434 376,286 저장품 34,733 19,095 24,300 소 계 4,867,174 3,255,765 2,959,364 램프부문 제품 152,633 104,846 99,363 재공품 80,598 165,825 195,233 원부재료 177,757 150,734 125,412 저장품 3,226 3,514 3,760 소 계 414,214 424,919 423,769 세정 상품 - - 400,152 부재료 28,399 67,512 16,588 저장품 212,784 231,102 206,277 소 계 241,182 298,615 623,017 합 계 상품 2,609,183 2,367,265 1,501,039 제품 13,790,925 14,896,897 15,062,740 재공품 9,012,815 7,983,629 5,649,761 원부재료 13,942,755 8,573,785 8,221,952 미착품 2,534,381 2,540,672 1,422,725 저장품 368,830 343,361 345,993 합 계 42,258,889 36,705,608 32,204,210 총자산대비 재고자산 구성비율(%) =[재고자산합계/기말자산총계*100] 16.21% 16.48% 18.65% 재고자산회전율(회수) =[연환산매출원가/((기초재고+기말재고)/2)] 3.42회 2.87회 3.20회 (2) 재고자산의 실사내역 등1) 재고실사일자 - 매년 3회 재고자산 실사 실시(제품, 원재료, 반제품) - 기말 실사시 외부감사인 입회하에 전수 및 SAMPLE조사를 실시함 - 실사일 이후 재고자산 차이는 ERP를 통해 생산 및 출하목록을 확인함2) 장기체화 재고 등 현황(연결기준)2017년도 3분기말 현재 미사용된 장기재고자산에 대하여 재무제표에 다음 현황에서와 같이 당기 평가손실로 반영하였습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 상품 2,609,183 2,609,183 - 2,609,183 - 제품 13,790,925 13,790,925 (1,675,682) 12,115,243 - 재공품 9,012,815 9,012,815 (264,097) 8,748,718 - 원재료(*) 16,845,966 16,845,966 (481,862) 16,364,104 - 합 계 42,258,889 42,258,889 (2,421,641) 39,837,248 - (*)미착품,저장품 포함 라. 공정가치평가 방법 및 내역 1. 공정가치평가 방법(1) 지분증권에 대한 투자매도가능금융자산의 공정가치가 존재하는 매도가능금융자산은 보고기간말 현재 공시되는 종가에 의해 산정되고 있습니다. 공정가치가 존재하지 않는 매도금융자산은 각 구성항목의 공정가치(공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 비상장주식의 경우 원가법)를 측정하여 평가하고 있습니다.(2) 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권의 공정가치는 미래 현금흐름의 현재가치를 보고기간말 현재 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.(3) 파생상품모든 파생상품은 최초 계약시점 및 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고 있습니다다만, 기초 자산의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 파생상품은 원가로 측정하여 평가하고 있습니다.(4) 주식기준보상종업원의 주식선택권의 공정가치는 Black-scholes모형을 사용하여 측정하고 있습니다. 측정 시에는 평가일의 주식가격, 행사가격, 변동성, 만기까지의 기간, 배당금 및 무위험이자율을 고려해야 하며, 거래와 관련된 용역은 공정가치 결정 시 고려하지아니하였습니다. 2. 공정가치 평가내역(연결재무제표 기준) 당기중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 장부금액 공정가치 수준분류 수준1 수준2 수준3 금융자산 매도가능금융자산 1,852,416 1,852,416 - - 1,852,416 보증금 698,993 688,750 - 688,750 - 합 계 2,551,409 2,541,166 - 688,750 1,852,416 금융부채 장기차입금 7,150,000 7,074,418 - 7,074,418 - (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정 할 수 없는 경우에는 원가로 측정함(주석4.2 참조).(*2) 매출채권과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품은 제외함. 구 분 장부금액 공정가치 수준분류 수준1 수준2 수준3 금융자산 매도가능금융자산 2,736,181 2,736,181 - - 2,736,181 보증금 419,661 414,123 - 414,123 - 합 계 3,155,842 3,150,304 - 414,123 2,736,181 금융부채 장기차입금 1,750,000 1,741,062 - 1,741,062 - (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정 할 수 없는 경우에는 원가로 측정함(주석4.2 참조).(*2) 매출채권과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품은 제외함. (2) 공정가치 서열체계아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함) 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (3) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 수 준 구 분 과 목 공정가치 가치평가기법 투입변수 2 금융자산 보증금 688,750 할인법 이자율(1.3%~1.9%) 3 금융자산 매도가능금융자산 1,852,416 시장접근법 - 2 금융부채 장기차입금 7,074,418 할인법 이자율(2.2%~3.4%) 수 준 구 분 과 목 공정가치 가치평가기법 투입변수 2 금융자산 보증금 414,123 할인법 이자율(1.6%) 3 금융자산 매도가능금융자산 2,736,181 시장접근법 - 3 금융부채 장기차입금 1,741,062 할인법 이자율(2.4%~3.4%) 마. 채무증권 발행실적해당사항 없음. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제15기 3분기(당기) 삼일회계법인 해당사항없음 해당사항없음 제14기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항없음 제13기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항없음 2. 감사용역 체결현황. (단위: 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제15기(당기) 삼일회계법인 분기 재무제표 검토반기 및 연결 재무제표에 대한 감사 99,000 502시간 제14기(전기) 삼일회계법인 분기 재무제표 검토반기 및 연결 재무제표에 대한 감사 99,000 1,549시간 제13기(전전기) 삼일회계법인 분기 재무제표 검토반기 및 연결 재무제표에 대한 감사 98,000 1,330시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황. (단위: 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제15기(당기) 2017.08.28 세무조사 업무 대응 17.08.28~17.09.28 80,000 - 제14기(전기) 2017.01.02 세무조정업무 수임계약 17.04.30 7,500 - 제13기(전전기) 2016.01.02 세무조정업무 수임계약 16.03.30 7,000 - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사(임창빈, 이용한, 이재헌)와 1명의 사외이사(김득중)로구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하여 주시길 바랍니다(1) 이사회 운영규정 구 분 내 용 권 한 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무진행에 관한 중요사항을 의결한다. 구 성 이사회는 이사전원으로 구성한다. 소 집 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을때에는 소집절차를 생략할 수 있다. 의 장 정관 제37조 2항의 규정(이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게통지하여소집한다.)에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 결 의 방 법 과반수 출석과 출석이사 과반수 찬성. 이사회의사록 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하고 의장과 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명을 하여 본점에 비치한다. (2) 사외이사 현황 성 명 선임일 약력 김득중 2016. 3. 25 한국연구재단 공학단장現 성균관대 신소재공학부 교수 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 김득중(출석률: 76.2%) 찬 반 여 부 1 2017.01.17 한국산업은행 시설자금 및 운영자금 차입의 건 가결 미참석 2 2017.02.14 수입신용장 신규 약정의 건 가결 미참석 3 2017.02.24 제14기 별도 및 연결 재무제표 승인에 관한 건 가결 찬성 4 2017.03.14 제14기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 5 2017.03.14 전자투표 및 전자위임장 채택의 건 가결 찬성 6 2017.03.20 차입에 관한 건(수출 성장자금) 가결 찬성 7 2017.03.28 수입신용장 신규 약정의 건 가결 미참석 8 2017.03.29 공장부지매입 및 시설투자의 건 가결 찬성 9 2017.04.12 주식매수선택권 행사자에 대한 차액 보상의 건 가결 찬성 10 2017.04.13 준비금의 자본전입(무상증자)의 건 가결 찬성 11 2017.05.02 원익엘엔디(주) 외화차입금에 대한 Standby L/C 보증서 발급의 건 가결 찬성 12 2017.05.02 원익서안법인 출자의 건 가결 찬성 13 2017.05.02 무상증자 후 주식매수선택권 수량 및 행사가 조정의 건 가결 찬성 14 2017.05.31 신규사업자 등록의 건 가결 미참석 15 2017.05.31 지점 설치의 건 가결 미참석 16 2017.06.27 주식매수선택권 행사의 건 가결 찬성 17 2017.08.08 하나은행 기업운전일반자금대출 신규 6억1천만원 신규 차입 건 가결 찬성 18 2017.08.11 한국산업은행 시설대 신규 및 무역금융 한도변경의 건 가결 찬성 19 2017.08.29 우리은행 대출 차입의 건 가결 찬성 20 2017.09.06 한국산업은행 산업운영자금대출 10억원 차입(대환)의 건 가결 찬성 21 2017.09.06 차입에 관한 건(수출 성장자금) 가결 찬성 다. 이사회내 위원회해당사항 없음. 라. 이사의 독립성(1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있으며, 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다 직 명 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 임창빈 이사회 이사회 의장경영전반 총괄 해당사항 없음 해당사항 없음 사내이사 이용한 이사회 전사 경영 전반에 대한 업무 해당사항 없음 본인(최대주주) 사내이사 이재헌 이사회 전사 경영 전반에 대한 업무 해당사항 없음 해당사항 없음 사외이사 김득중 이사회 전사 경영 전반에 대한 업무 해당사항 없음 해당사항 없음 (2) 사외이사후보 추천위원회해당사항 없음. 마. 사외이사의 전문성 회사는 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다(1) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 결 격 요 건 여 부 비 고 양준철 - 중앙대 대학원 행정학과(박사)- 정보통신부 서울체신청장- 한국반도체산업협회 상근부회장- 중앙대학교 행정대학원 객원교수 없 음 (2) 감사의 독립성당사의 감사는 주주총회의 결의로 선임하며, 감사의 권한 및 업무수행 내용은 다음과같습니다.① 주주와 그 밖의 이해관계자에게 제공되는 회사의 재무제표가 회사의 실적과 재무제표에 대하여 공정한 공시를 하는지 심의한다.② 회사의 경영관리시스템과 내부시스템 등의 구조가 회사의 경영과 재무제표 보고에 적합하게 구성되었는지를 심의한다.③ 회사의 중대한 사안이나 위험요소 등에 대하여 심의한다.④ 외부감사와 함께 그들의 감사가 개시되기 전에 감사의 범위와 목적에 대해 회의를개최할 수 있다.⑤ 회사의 연간손익이 공표되기 전에 감사의 결과를 가지고 회의를 할 수 있다.⑥ 회사에 현저한 손해를 미칠 우려가 있는 사실을 이사로 부터 보고받으며, 그 사실에 대하여 심의한다. (3) 감사의 주요 활동내용본 보고서 제출일 현재 감사의 주요 활동 내역은 아래와 같습니다. 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2017.02.24 제14기 별도 및 연결 재무제표 승인에 관한 건 원안대로 승인 - 2 2017.03.08 2016년 내부회계관리제도 운영실태 보고 - 3 2017.03.14 제14기 정기주주총회 소집의 건 원안대로 승인 - 4 2017.03.14 전자투표 및 전자위임장 채택의 건 원안대로 승인 - 5 2017.03.23 외부감사인 선임위원회 개최 - 삼일회계법인(제15기~제17기) 가결 - 6 2017.03.30 제14기 정기주주총회 제14기 영업보고서 승인 제14기 재무상태표, 손익계산서 이익잉여금처분계산서의 승인 원안대로 승인 - 9 2017.04.12 주식매수선택권 행사자에 대한 차액 보상의 건 원안대로 승인 - 10 2017.04.13 준비금의 자본전입(무상증자)의 건 원안대로 승인 - 11 2017.05.02 원익엘엔디(주) 외화차입금에 대한 Standby L/C 보증서 발급의 건 원안대로 승인 - 12 2017.05.02 원익서안법인 출자의 건 원안대로 승인 - 13 2017.05.02 무상증자 후 주식매수선택권 수량 및 행사가 조정의 건 원안대로 승인 - ※방기택 감사는 2017년 3월 30일로 임기가 만료되어 제14기 정기주주총회에서 양준철 감사를 선임하였습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도(1) 서면투표제당사의 정관 제26조2항『서면에 의한 의결권의 행사』에 따라 주주총회의 소집을 결정하기 위한 이사회의 결의에서 서면결의를 하기로 결정하는 경우에는, 회사는 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면 및 참고자료를 첨부하여 안내하도록 되어 있습니다. 이 경우 서면에 의하여 의결권을 행사하고 자 하는 주주는 소집통지서에 첨부된 서면에 필요한 사항을 기재하여 총회 전일까지 회사에 제출하는 방식으로 의결권을 행사할 수 있습니다. (2)집중투표제당사는 정관 제30조3항에 따라 집중투표제를 배제하고 있습니다. (3)전자투표제당사는 2017년 3월 14일 이사회 결의로 제14기 정기주주총회에 한하여 전자투표제도를 도입하였습니다. 나. 소수주주권당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 기초 및 기말 현재 최대주주 및 그 특수관계인의 소유주식 변동내역 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이용한 본인 보통주 5,303,950 40.35 10,607,900 40.35 주주배정무상증자 임창빈 대표이사 보통주 0 0 14,000 0.05 장내매수및주주배정무상증자 계 보통주 5,303,950 40.35 10,621,900 40.40 - 우선주 - - - - - ※대표이사 임창빈은 2017년 2월 16일 장내매수로 7,000주를 매입하였고, 4월 13일1:1 무상증자로 7,000주를 추가 취득하였습니다. 나. 최대주주 관련 사항 최대주주성명 주요경력 직 위 경력사항 겸임현황(현재) 이 용 한 회 장 - 경희대학교 경영학과 졸업 - 고려대학교 산업대학원 졸업- 원익통상 설립 - 現 원익 회장 (주)원익큐엔씨 이사 (주)원익홀딩스 이사(주)원익머트리얼즈 이사(주)테라세미콘 이사(주)원익큐브 이사(주)원익 이사원익투자파트너스(주) 이사(유)호라이즌캐피탈 이사(주)위닉스 이사 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 2. 최대주주 변동현황당사는 대상기간 중 최대주주가 변동되었던 경우가 없습니다. 3. 주식의 분포 최근 주주명부폐쇄일인 2016년 12월 31일 현재 5% 이상 의결권 있는 주식을 소유하고 있는 주주는 다음과 같습니다.주식 소유현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 이용한 10,607,900 40.35 - - - - - 우리사주조합 - - - ※ 당사의 주주명부 폐쇄일은 정관에 의거 매년 1월1일부터 1월31일까지이므로, 위의 자료는 당분기말 현재 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 대량보유상황보고내역을 토대로 작성한 보유현황입니다. 따라서 결산일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,543 99.83% 6,590,464 50.14% - 주1) 당사의 명의개서대리인인 KB 증권대행부로 수령 받은 2016년 12월 31일 기준 주주별 분포 현황에 따라 작성되었으며, 소액주주 분류에 따라 차이가 발생할 수 있습니다.주2) 1% 이상 주주는 5명(최대주주 및 특수관계자 제외)이며, 주식수는 1,249,586주(9.51%)입니다.주3) 상기 주식수는 무상증자 이전 수량입니다. 4. 주식사무 정관상 신주인수의 내용 【신주인수권】 ① 이 회사의 주주는 신주의 발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제 1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 9조 및 119조의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 상법 제 542조의 3의 규정에 의하여 주식매입선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 5. 근로자복지기본법 제 32조의 2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 등에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 주주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회에서 정한다. ④ 제 2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31 일 정기주주총회 매 사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일 부터 1월 31일 까지 주권의 종류 1주권 5주권 10주권 50주권 100주권 500주권 1,000주권 10,000주권 (8종) 명의개서대리인 KB국민은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 매일경제신문 5. 주가 및 주식거래 실적 (단위 :원,주) 종 류 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 최 고 20,750 11,650 18,450 12,900 12,150 12,200 최 저 10,100 9,880 16,700 11,650 11,250 10,900 월간거래량 1,696,433 3,690,915 1,610,501 3,211,352 2,528,727 2,115,715 ※ 4월 13일 이사회의 결정으로 무상증자를 실시하였으며, 이로 인해 4월 28일부터는 권리락이 반영된 주가로 거래되었습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이용한 남 1954.04 회장 등기임원 상근 총괄 원익대표이사 10,607,900 - 35 2018.03.27 이재헌 남 1958.03 사장 등기임원 상근 총괄 원익홀딩스 대표이사 - - 7 2020.03.30 김득중 남 1956.01 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 성균관대 교수 - - 4 2019.03.27 임창빈 남 1961.06 대표이사 등기임원 상근 총괄 보루네오대표이사 14,000 - 4 2019.03.25 양준철 남 1952.12 감사 등기임원 상근 감사 한국반도체산업협회 상근부회장 - - 6 2020.03.30 정우현 남 1965.11 부사장 미등기임원 상근 세라믹총괄 세라코 대표이사 - - 7 - 최현욱 남 1963.04 전무 미등기임원 상근 영업총괄 생고방첨단소재근무 - - 7 - 박종화 남 1964.05 전무 미등기임원 상근 세라믹영업 세라코 상무 - - 7 - 이용복 남 1946.12 고문 미등기임원 비상근 고문 현대건설외 근무 - - 33 - 유윤재 남 1965.04 상무 미등기임원 상근 세정총괄 원익 근무 - - 25 - 조관준 남 1965.01 상무 미등기임원 상근 쿼츠영업 원익 근무 - - 16 - 전형우 남 1960.08 상무 미등기임원 상근 연구소,제조총괄 한국과학기술연구원 - - 3 - 최종건 남 1968.05 상무 미등기임원 상근 쿼츠제조총괄 효성 - - 11 - 권순형 남 1969.08 상무 미등기임원 상근 경영지원총괄 원익 근무 - - 22 - 직원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 쿼츠 남 275 - 2 - 277 7.8 - - - 쿼츠 여 15 - 1 - 16 6.3 - - - 세라믹 남 78 - 0 - 78 7.2 - - - 세라믹 여 5 - 1 - 6 4.6 - - - 세정 남 7 - - - 7 8.9 - - - 세정 여 1 - 1 - 2 4.2 - - - 램프 남 69 - - - 69 4.6 - - - 램프 여 5 - - - 5 3.6 - - - 합 계 455 - 5 - 460 7.1 15,683,341 34,094 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사 포함) 4 1,500,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 529,408 88,235 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 486,355 162,118 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 18,000 18,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 24,000 12,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 박근원 - 2011.03.25 신주교부 보통주 150,000 120,000 - 30,000 2013.3.25~2019.3.25 2,830 서인교 - 2011.03.25 신주교부 보통주 40,000 40,000 - - 2013.3.25~2019.3.25 2,830 정우현 미등기임원 2011.03.25 신주교부 보통주 80,000 - - 80,000 2013.3.25~2019.3.25 2,830 이병환 - 2011.03.25 신주교부 보통주 60,000 20,000 - 40,000 2013.3.25~2019.3.25 2,830 최현욱 미등기임원 2011.03.25 신주교부 보통주 60,000 20,000 - 40,000 2013.3.25~2019.3.25 2,830 강장건 - 2011.03.25 신주교부 보통주 40,000 40,000 - - 2013.3.25~2019.3.25 2,830 박종화 미등기임원 2011.03.25 신주교부 보통주 25,000 25,000 - - 2013.3.25~2019.3.25 2,830 송병무 - 2011.03.25 신주교부 보통주 20,000 20,000 - - 2013.3.25~2019.3.25 2,830 유윤재 미등기임원 2010.03.25 신주교부 보통주 10,000 10,000 - - 2013.3.25~2019.3.25 2,830 조관준 미등기임원 2010.03.25 신주교부 보통주 10,000 10,000 - - 2013.3.25~2019.3.25 2,830 최종건 미등기임원 2011.03.25 신주교부 보통주 40,000 40,000 - - 2013.3.25~2019.3.25 2,830 박철환외50명 직원 2011.03.25 신주교부 보통주 295,000 253,000 - 42,000 2013.3.25~2019.3.25 2,830 주1)2017년 4월 13일 무상증자 결의전 주식매수선택권 총 부여자는 62명이며 총 교부 주식수는 663,000주입니다. 주2) 2017년 4월 13일 무상증자 결의로 미행사된 주식매수선택권의 수량이 2배증가하였으며 행사가는 1/2로 감소하였습니다.주3) 무상증자 효과로 인하여 추가로 부여된 주식수는 167,000주 입니다 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 기업집단 명칭 : 원익 나. 기업집단에 소속된 회사 당사는 2017년 9월 30일 현재 당사를 제외하고 34개의 계열회사를 가지고 있습니다. 회 사 명 업 종 설립년월일 상 장 구 분 사업자등록번호 (주)원익큐엔씨 석영유리가공제조업 2003.11.12 상장(코스닥) 513-81-31648 (주)원익 전자의료기기판매업 1983.10.31 상장(코스닥) 513-81-01732 WONIK QUARTZ TAIWAN (주9) 석영유리가공제조업 1996.09.16 비상장 - (주)위닉스 전자부품 제조업 1997.09.25 비상장 513-81-12689 원익투자파트너스(주) 창업투자 1997.08.16 비상장 314-81-19654 WONIK QUARTZ EUROPE(독일) 석영유리가공제조업 2000.11.21 비상장 - (유)호라이즌캐피탈 자산 평가 관리.운용 1999.12.23 비상장 120-86-05429 WONIK QUARTZ INTER-NATIONAL CORPORATION(미국) 석영유리가공제조업 2005.09.28 비상장 - (주)원익아이피에스 반도체장비제조 2016.04.04 상장(코스닥) 695-81-00374 (주)원익홀딩스 반도체장비제조 1991.09.19 상장(코스닥) 133-81-27249 WONIK IPS USA Inc 반도체장비 AS서비스 2014.08.28 비상장 - (주)원익머트리얼즈 특수가스정제 및 판매 2006.12.01 상장(코스닥) 317-81-02448 WONIIK CORPORATION USA(미국) 부품 수입 판매 1957.10.31 비상장 - 국제전자센터빌딩제일차 유한회사 기타금융 2007.06.19 비상장 104-86-08405 국제전자센터빌딩제이차 유한회사 기타금융 2010.06.09 비상장 104-86-28639 원익아이피에스반도체설비기술유한공사 반도체 설비기술 2008.06.03 비상장 - 원익엘앤디(주) 골프장 운영업 및 유통단지 개발운영 2008.09.09 비상장 226-81-38596 (주)미네박스 소프트웨어개발, 안테나 외 2008.09.18 비상장 214-88-30979 원익(서안)반도체과기유한공사(중국)(WONIK(XIAN)SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD) 반도체용 특수가스 공급 및 반도체 세정 2013.02.20 비상장 - 함양원익반도체무역유한공사(주12)XIAN YANG WONIK SEMICONDUCTOR TRADE CO.,LTD 화물취급장비임대 2017.06.08 비상장 - (주)원익큐브 화학제품, 건자재, 인쇄기 1979.06.12 상장(코스닥) 220-81-05078 ㈜원탱크터미널(주11) 위험물품 보관업, 탱크임대업 2017.07.12 비상장 354-81-00814 (주)씨엠에스 랩 화장품, 바이오신약 2009.03.02 비상장 206-86-32439 (주)테라세미콘 (주1) 반도체, 디스플레이, 태양전지 장비제조 2002.03.12 상장(코스닥) 124-81-94031 서안티에르반도체설비무역유한공사 반도체 장비 AS서비스 2013.06.28 비상장 - 쿤산테라디스플레이설비무역유한공사 (주10) 디스플레이 장비 AS서비스 2017.03.08 비상장 - 노바켐유한책임회사 (미) (Nova-kem,LLC.) (주2) 전구체의 제조 및 판매 2012.04.15 비상장 - (주)나노이닉스 (주3) 전도성 고분자의 제조 및 판매 2001.08.17 비상장 206-81-61415 (주)맨텍 (주4) 전자, 통신부품 제조 및 판매 2000.07.01 비상장 504-81-35067 하늘물빛정원 (주5) 음식숙박 및 음식료품 종합소매업 1998.10.25 비상장 305-81-30596 장산 (주5) 농산물 유통,가공,판매 및 구매업 2013.07.1 비상장 305-86-27591 상해신이화장품 유한공사 (주6) 화장품 수입 판매 2015.08.20 비상장 - 원익인사이트㈜ (주7) 경영컨설팅 2015.10.20 비상장 516-88-00158 원익로보틱스 (주8) 로봇소프트웨어, 시뮬레이션, 로봇제조 2004.04.13 비상장 129-86-66649 ㈜파워보이스(주13) 소프트웨어개발, 음성인식, 음성하드웨어, 전자상거래 2002.01.25 비상장 210-81-39168 (주1) 원익홀딩스가 2014년 3월 21일 (주)테라세미콘의 지분 13.15%를 취득함에 따라 (주)테라세미콘을 계열회사에 편입하였습니다.(주2) 원익머트리얼즈가 2014년 10월 2일 노바켐유한책임회사의 지분 50.67%를 취득함에 따라 노바켐유한책임회사를 계열회사에 편입하였습니다.(주3) 원익큐브가 2015년 6월 25일 ㈜나노이닉스의 지분 70.00%를 취득함에 따라 ㈜나노이닉스를 계열회사에 편입하였습니다.(주4) 위닉스가 2015년 4월 28일 ㈜맨텍의 지분 100.00%를 취득함에 따라 ㈜맨텍을 계열회사에 편입하였습니다.(주5) 원익이 2015년 7월 27일 하늘물빛정원 및 장산의 지분을 각각 60.00%를 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다.(주6) 씨엠에스랩이 2015년 8월 20일 상해신이화장품 유한공사의 지분 100.00%를 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다.(주7) 원익, 원익큐엔씨,국제전자센터빌딩제이차유한회사가 2015년 10월 20일 원익인사이트의 지분 100.00%를 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다.(주8) 원익로보틱스의 경우, 2016년 4월 11일에 지분 95.71%투자하여 계열회사에 편입하였습니다.(주9) WONIK TAIWAN QUARTZ는 사명을 WONIK QUARTZ TAIWAN으로 변경하였습니다.(주10) 테라세미콘이 2017년 5월 26일 쿤산테라디스플레이설비무역유한공사의 지분 100.00%를 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다.(주11) 원익큐브가 2017년 7월 21일 ㈜원탱크터미널의 지분 100.00%를 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다.(주12) 원익머트리얼즈가 2017년 6월 8일 함양원익반도체무역유한공사의 지분 100.00%를 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다. (주13) 원익홀딩스는 2017년 8월 2일 ㈜파워보이스 지분 20.96%를 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다. 다. 관계회사의 지분현황(단위: %) 출자자(회사)피출자회사 이용한 (주)원익큐엔씨 (주)원익 (주)원익홀딩스 (주)원익IPS (주)위닉스 원익머트리얼즈 (유)호라이즌캐피탈 (주)원익큐브 (주)씨엠에스랩 WQE(독일) WQT(대만) 테라세미콘 국제전자센터빌딩제이차[유] (주)원익 38.09 - - - - - - 6.78 - - - - - - (주)원익큐엔씨 40.35 - - - - - - - - - - - - - ㈜원익홀딩스(주4) 16.10 13.02 23.93 - - - - - - - - - - - (주)원익아이피에스(주5) - - - 32.85 - - - - - - - - - - 원익투자파트너스(주) 7.64 - - 78.37 - - - - - - - - - - (유)호라이즌캐피탈 100.00 - - - - - - - - - - - - - (주)위닉스(주7) 0.28 37.88 50.00 - - 0.04 - 11.62 - - - - - - (주)원익머트리얼즈(주17) - - - 45.69 - - - - - - - - - - W.Q.T(대만) - 61.24 - - - - - - - - - 1.36 - - W.Q.I.(미국) - 97.88 - - - - - - - - 1.55 - - - W.Q.E.(독일) - 100.00 - - - - - - - - - - - - WONIK CORPORATION USA(주8) - - 49.00 - - - - - - - - - - - 국제전자센터빌딩제일차[유] - - 100.00 - - - - - - - - - - - 국제전자센터빌딩제이차[유](주1) - - - 66.66 - - 33.33 - - - - - - - 원익아이피에스 반도체설비기술유한공사 - - - - 100.00 - - - - - - - - - 원익엘앤디(주) - 40.00 20.00 40.00 - - - - - - - - - - (주)미네박스 - - - - - 100.00 - - - - - - - - 원익(서안)반도체과기유한공사(주12)(중국) - 45.51 - - - - 54.49 - - - - - - - (주)원익큐브(주6) 1.28 6.39 5.11 - - - 20.07 - - - - - - - (주)씨엠에스랩 - - 93.46 - - - - - - - - - - - (주)테라세미콘(주11) - - - 25.09 - - - - - - - - - - 서안티에르반도체설비무역유한공사 - - - - - - - - - - - - 100.00 - Wonik IPS USA Inc(주2) - - - - 100.00 - - - - - - - - - 노바켐유한책임회사(미)(Nova-kem,LLC.) - - - - - - 50.67 - - - - - - - (주)나노이닉스 - - - - - - - - 83.15 - - - - - (주)맨텍 - - - - - 100.00 - - - - - - - - 하늘물빛정원(주9) - - 90.00 - - - - - - - - - - 10.00 농업법인 장산(주10) - - 80.00 - - - - - - - - - - 10.00 상해신이화장품 유한공사 - - - - - - - - - 100.00 - - - - 원익인사이트㈜ - 33.33 33.33 - - - - - - - - - - 33.33 원익로보틱스(주3) - - - 95.71 - - - - - - - - - - 쿤산테라디스플레이설비무역유한공사(주13) - - - - - - - - - - - - 100.00 - 함양원익반도체무역유한공사(주15)(XIAN YANG WONIK SEMICONDUCTOR TRADE CO., LTD) - - - - - - 100.00 - - - - - - - ㈜원탱크터미널(주14) - - - - - - - - 100.00 - - - - - ㈜파워보이스(주16) - - - 20.96 - - - - - - - - - - (주1) 국제전자센터빌딩제이차 유한회사의 경우, 2016년 4월 27일 신원종합개발에서 보유하고 있는 지분 33.3%를 양수하였습니다. 양수도 계약은 2016년 4월 27일 (잔금청산일) 종료되었습니다.(주2) WONIKIPS USA INC의 경우, 2016년 6월 7일 (주)원익홀딩스에서 보유하고 있는 WONIKIPS USA INC의 주식 100%를 양수하는 계약체결을 통하여 연결대상 종속기업으로 추가 되었습니다. 양수도 계약은 2015년 6월 07일 (잔금청산일) 종료 되었습니다.(주3) 원익로보틱스의 경우, 2016년 4월 11일에 지분 95.71%투자하여 계열회사에 편입하였습니다.(주4) 원익홀딩스의 경우, 원익IPS 주식을 공개매수 및 현물출자 유상증자를 2016년 7월 25일 완료하여 최대주주 및 관계회사 지분율이 변경되었습니다. - (변경전) 원익(10.16%), 이용한(6.83%), 원익큐엔씨(5.53%) - (변경후) 원익(23.93%), 이용한(16.10%), 원익큐엔씨(13.02%)(주5) 원익IPS의 경우, 원익홀딩스가 2016년 7월 25일 공개매수 및 현물출자 유상증자를 완료함으로써 최대주주 및 관계회사 지분율이 변경되었습니다. - (변경전) 원익(10.16%), 이용한(6.83%), 원익큐엔씨(5.53%), 원익홀딩스(6.22%) - (변경후) 원익홀딩스 (32.85%)(주6) 원익큐브의 경우, ㈜씨엠에스랩이 2016년 6월 21일부터 7월 25일까지 보유주식 장내 매도 및 최대주주인 원익머트리얼즈로의 장외매매계약 체결로 최대주주 및 관계회사 지분율이 변경되었습니다. - (변경전) 이용한 (1.28%), 원익 (5.11%), 원익큐엔씨 (6.39%), 원익머트리얼즈 (19.23%), (주)씨엠에스 랩 (1.46%) - (변경후) 이용한 (1.28%), 원익 (5.11%), 원익큐엔씨 (6.39%), 원익머트리얼즈 (20.07%)(주7) 위닉스의 경우 2016년 12월 15일 유상증자를 진행함으로 지분율이 변경되었습니다. - (변경전) 원익(73.50%), 원익큐엔씨(4.57%), 호라이즌캐피탈(21.02%), 이용한(0.50%), 위닉스(0.07%) - (변경후) 원익 (50.00%), 이용한 (0.28%), 원익큐엔씨 (37.88%), 위닉스 (0.04%), 호라이즌캐피탈 (11.62%)(주8) WONIK CORPORATION USA의 경우, 2016년 7월 28일 지분매각함으로써 100%에서 49%로 변경되었습니다. (주9) 하늘물빛정원의 경우, 2016년 12월 28일에 추가적으로 지분매입하면서, 기존 60%에서 90%에서 변경되었습니다. (주10) 장산의 경우, 2016년 12월 28일에 추가적으로 지분매입하면서, 기존 60%에서 80%에서 변경되었습니다. (주11) 테라세미콘의 경우, 장내매수로 인하여 지분율이 11.50%에서 13.71% 변경되었습니다. 또한 원익홀딩스는 경영권안정화를 위하여 삼성디스플레이가 보유하고 있는 보통주 1,285,858주를 2017년 2월 21일 추가 취득하였습니다.(주12) 원익(서안)반도체과기유한공사(중국)의 경우 2017년 6월 20일 원익큐엔씨의 추가출자로 지분율이 다음과 같이 변경되었습니다. - (변경전) 원익머트리얼즈 (70.00%), 원익큐엔씨(30.00%) - (변경후) 원익머트리얼즈 (54.49%), 원익큐엔씨(45.51%)(주13) 쿤산테라디스플레이설비무역유한공사의 경우, 2017년 5월 26일에 지분 100.00% 투자하여 계열회사에 편입하였습니다.(주14) ㈜원탱크터미널의 경우, 2017년 7월 12일에 지분 100.00% 투자하여 계열회사에 편입하였습니다.(주15) 원익머트리얼즈가 2017년 6월 8일 함양원익반도체무역유한공사의 지분 100.00%를 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다.(주16) 원익홀딩스가 2017년 8월 2일 20.96% 투자하여 계열회사에 편입하였습니다.(주17) 원익머트리얼즈의 경우 주식매수선택권 부여로 인한 총 주식수 변동으로 원익홀딩스의 지분율이 변경되었습니다. - (변경전) 원익홀딩스 (46.11%) - (변경후) 원익홀딩스 (45.69%)(주18) 나노이닉스의 경우 2017년 4월 21일 유상증자를 진행함으로써 지분율이 변경되었습니다. - (변경전) 원익큐브(70.00%), 김진열(29.80%), 국민대학교 산학협력단(0.20%) - (변경후) 원익큐브(83.15%), 김진열(16.72%), 국민대학교 산학협력단(0.13%) 라. 계열사간 임원겸직 현황보고서 제출일 현재 대표이사 임창빈은 (주)미네박스의 대표이사를 겸직하고 있으며,등기이사 이용한은 (주)원익홀딩스, (주)원익머트리얼즈, (주)테라세미콘, (주)원익큐브, (주)원익, 원익투자파트너스(주), (유)호라이즌캐피탈, (주)위닉스 이사를 겸직하고 있으며, 등기이사 이재헌은 (주)원익홀딩스, 원익엘앤디(주), 원익로보틱스의 이사를 겸직하고 있습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)원익홀딩스(상장) 2005.12.07 경영참여 2,168 10,057 5.53 59,186 0 0 0 10,057 13.02 59,186 862,636 198,964 원익엘앤디(주) 2008.09.09 경영참여 4,000 3,600 40 3,548 0 0 -560 3,600 40 2,988 45,109 -13,120 WITQ(대만) 1996.07.26 경영참여 6,560 12,239 61.24 8,844 0 0 0 12,239 61.24 8,844 32,033 1,616 WIQE(독일) 2000.11.21 경영참여 7,689 6,293 100 10,523 0 0 0 6,293 100 10,523 8,554 117 WIQI(미국) 2005.09.26 경영참여 23,942 9,451 97.88 4,127 0 0 -164 9,451 97.88 3,963 4,857 99 (주)위닉스 2012.01.11 경영참여 1,000 750 4.57 0 0 0 0 750 37.88 0 10,670 1,728 WONIK XIAN (CHINA) 2013.03.25 경영참여 227 0 30 2,784 0 2,704 0 0 45.51 5,488 20,400 1,328 (주)원익큐브(상장)(*) 2013.04.03 경영참여 6,031 1,750 6.39 6,031 0 0 0 1,750 6.39 6,031 115,074 1,981 원익 그로쓰챔프2011의3호 2013.01.18 경영참여 17 2,475,576 2.35 2,736 -716,706 -884 0 1,758,870 2.35 1,852 120,148 3,404 원익인사이트 2015.10.20 경영참여 400 8 33.33 400 0 0 0 8 33.33 400 1,194 -3 합 계 2,519,724 98,179 -360,000 2,344 -724 2,159,724 - 99,799 1,220,675 196,115 (*)보고기간 말과 보고일 사이(2017년 10월 20일) 원익큐브 유상증자 청약신청을 하였으며, 626백만원(511,040주, 주당 1,225원)을 추가취득하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 가. 채무보증내역(1) 보고기간 종료일 현재 회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공받은자 보증금액 보 증 내 용 당분기말 전기말 원익엘앤디㈜ 11,467,000 - ㈜한국스탠다드차타드은행 차입금보증 (USD 10,000,000) - 4,350,600 ㈜한국스탠다드차타드은행 차입금보증 (USD 3,600,000) - 10,000,000 ㈜한국스탠다드차타드은행 차입금보증 합 계 11,467,000 14,350,600 (2) 연결회사는 하자이행보증을 위해서 서울보증보험㈜로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 제공받은 지급보증 잔액은 각각 466,187천원 및 495,763천원입니다. 또한 연결회사는 신원종합개발㈜의 책임준공 미이행시 관련 채무를 인수하기로 하는 조건부 채무 인수 보증을 제공하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 동 조건부 채무 인수 보증금액은 각각 26,000,000천원 및 45,500,000천원입니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 가. 유가증권 매수 또는 매도 내역 해당사항 없음 나. 부동산 매매 내역해당사항 없음 다. 영업 양수ㆍ도 내역해당사항 없음 라. 자산양수ㆍ도 내역 해당사항 없음 마. 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기말 WONIK QUARTZ TAIWANCO.,LTD(대만) 관계회사 지분법적용유가증권 6,560 - - 6,560 WONIK QUARTZ EUROPE GMBH(독일) 관계회사 지분법적용유가증권 7,689 - - 7,689 WONIK QUARTZ INTERNATIONAL CORP(미국). 관계회사 지분법적용유가증권 34,366 - - 34,366 (주)원익홀딩스 관계회사 지분법적용유가증권 58,725 - - 58,725 원익엘앤디(주) 관계회사 지분법적용유가증권 18,000 - - 18,000 (주)위닉스 관계회사 지분법적용유가증권 5,200 - - 5,200 원익(서안)반도체과기유한공사(중국) 관계회사 지분법적용유가증권 2,784 2,704 - 5,488 (주)원익큐브(*) 관계회사 지분법적용유가증권 6,031 - - 6,031 원익인사이트(주) 관계회사 지분법적용유가증권 400 - - 400 합 계 139,755 2,704 - 142,459 (*)보고기간 말과 보고일 사이(2017년 10월 20일) 원익큐브 유상증자 청약신청을 하였으며, 626백만원(511,040주, 주당 1,225원)을 추가취득하였습니다. 자세한 내용은 'ⅩⅠ.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참고하여 주시기 바랍니다. 3. 대주주와의 영업거래 가. 당분기와 전분기 중 회사와 주요 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 매 출 원재료 매입 유형자산 취득 기타수익 기타비용 종속기업 W.Q.T. 2,584,112 530,850 - - 1,250 종속기업 W.Q.E. 481,999 610,418 - - - 종속기업 W.Q.I. 3,607,484 28,132 - - 236,855 관계기업 ㈜원익홀딩스 - - - 1,855 165,655 관계기업 원익엘앤디㈜ - - - - 6,440 관계기업 ㈜위닉스 - - - 121,067 20,183 관계기업 ㈜원익큐브 - - - 530 43 기 타 (주)테라세미콘 307,830 - - 1,590 261 기 타 ㈜원익머트리얼즈 2,300 - - 2,650 465 기 타 ㈜원익 - 25,625 - 265 46,599 기 타 원익로보틱스 - - - 34,545 - 기 타 ㈜원익아이피에스 4,726,678 - - 7,419 1,354 기 타 ㈜씨엠에스랩 - - - 795 11,702 기 타 원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사 - - - - 20,709 구 분 회사명 매 출 원재료 매입 유형자산 취득 기타수익 기타비용 종속기업 W.Q.T. 2,854,392 88,585 - - - 종속기업 W.Q.E. 330,962 789,194 - - 1,163 종속기업 W.Q.I. 5,029,192 45,058 - - 270,877 관계기업 ㈜원익아이피에스 1,226,413 - - - - 관계기업 ㈜원익홀딩스 791,443 - - - 25,250 관계기업 원익엘앤디㈜ - - - - 5,046 관계기업 신원종합개발㈜ - - - 20,864 - 관계기업 ㈜위닉스 - - - 265,002 59,691 기 타 ㈜원익 18,454 - 93,225 - 7,444 기 타 ㈜씨엠에스랩 - - - - 7,480 기 타 신원레저개발(주) - - - - 10,202 기 타 ㈜테라세미콘 288,808 - - - - 기 타 원익로보틱스 - - - 22,500 - 기 타 원익아이피에스반도체 설비기술(무석)유한공사 - - - - 3,178 나. 당분기와 전분기 중 회사와 주요 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 출자 대 여 회 수 차 입 상 환 관계기업 원익(서안)반도체과기유한공사 - - - - 2,704,046 관계기업 원익엘앤디㈜ 259,074 259,074 - - - 구 분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 출자 대 여 회 수 차 입 상 환 관계기업 ㈜위닉스 - - - - 4,200,000 다. 당반기말 및 전기말 현재 회사와 주요 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 기 타 매입채무 미지급금 기 타 종속기업 W.Q.T. 369,232 - - 19,052 - - 종속기업 W.Q.E. 48,381 - - 86,473 - - 종속기업 W.Q.I. 273,619 - - 2,334 28,190 - 관계기업 ㈜원익홀딩스(*) - - - - 109,452 - 관계기업 원익엘앤디㈜ - - 400,000 - - - 기 타 (주)테라세미콘 15,224 - - - - - 기 타 원익로보틱스 - - - - - 45,000 기 타 ㈜원익아이피에스 201,953 - - - - 4,796 기 타 ㈜씨엠에스랩 - - - - 4,977 - 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 기 타 매입채무 미지급금 기 타 종속기업 W.Q.T. 917,577 - - 66,421 - - 종속기업 W.Q.E. 40,174 - - 70,536 - - 종속기업 W.Q.I. 362,098 - - - 60,368 - 관계기업 ㈜원익홀딩스 - - - - 2,585 - 관계기업 ㈜위닉스 - 67,948 - - - - 관계기업 원익엘앤디㈜ - - 400,000 - - - 기 타 ㈜원익아이피에스 159,299 - - - - 5,222 기 타 ㈜테라세미콘 112,255 - - - - - 기 타 원익로보틱스 - - - - - 45,000 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2017.03.29 2017.09.29 [정정공시] 신규 시설투자 등 1. 투자목적: 반도체/디스플레이용 소재부품 생산 CAPA증대를 위한 세라믹 공장 확장 및 미래성장을 위한 기반 확보2. 투자금액: 150억원 (2016년말 연결자기자본대비 13.3%) [정정전]3. 투자기간: 2017-03-29~2017-09-30 [정정후]3. 투자기간: 2017-03-29~2017-12-314. 이사회결의일 : 2017년 3월 29일- 공장매입(토지, 건물) : 60억원 - 공장신축 및 개축, UTILITY공사 : 90억원 (상기투자액은 VAT별도) - 세라믹 황상동 공장을 신규 공장으로 이전 후, 기존공장은 쿼츠공장으로 확장 운영 계획. - 상기 투자금액과 투자기간은 공사진행 경과 및 경영환경 변화에 따라 변경가능 공장매입계약금지급(6억)공장매입중도금지급(30억)신축/개축/UTIL공사(5.1억 집행) ※기재정전전 투자기간은 빨간색으로 표시, 기재정정후 투자기간은 녹색표시하였습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제14기 정기주주총회(2017.3.30) 1안 : 제14기 (2016년도) 영업보고 연결 및 별도 재무제표 승인의 건2안 : 정관 일부 변경의 건 3안 : 사내이사 선임의 건4안 : 감사 선임의 건 5안 : 이사보수한도 승인의 건 6안 : 감사보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결가결 제13기 정기주주총회(2016.3.25) 1안 : 제13기 (2015년도) 영업보고 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 2안 : 이사 선임의 건3안 : 임원퇴직금지급규정 개정의 건 4안 : 이사보수한도 승인의 건 5안 : 감사보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결 제12기 정기주주총회(2015.3.27) 1안 : 제12기 (2014년도) 영업보고 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 2안 : 사내이사 선임의 건 3안 : 이사보수한도 승인의 건 4안 : 감사보수한도 승인의 건 가결가결가결가결 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황해당사항 없음 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 보고기간 종료일 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공받은자 보증금액 보 증 내 용 당분기말 전기말 원익엘앤디㈜ 11,467,000 - ㈜한국스탠다드차타드은행 차입금보증 (USD 10,000,000) - 4,350,600 ㈜한국스탠다드차타드은행 차입금보증 (USD 3,600,000) - 10,000,000 ㈜한국스탠다드차타드은행 차입금보증 합 계 11,467,000 14,350,600 라. 채무인수약정 현황연결회사는 하자이행보증을 위해서 서울보증보험㈜로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 제공받은 지급보증 잔액은 각각 466,187천원 및 495,763천원입니다. 또한 연결회사는 신원종합개발㈜의 책임준공 미이행시 관련 채무를 인수하기로 하는 조건부 채무 인수 보증을 제공하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 동 조건부 채무 인수 보증금액은 각각 26,000,000원 및 45,500,000천원입니다. 마. 그 밖의 우발채무 등해당사항 없음. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행해당사항 없음. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황(1) 형사처벌 또는 행정조치해당사항 없음.(2)단기매매차익 발생 및 환수현황당사는 과거 3사업연도 및 이번 사업연도 공시서류작성기준일까지 단기매매차익 발생사실을 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 통보받은 바 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항관계회사 (주)원익큐브 일반공모 유상증자 청약 참여 - 청약일: 2017년 10월 20일 - 청약대금: 626,024,000원(주당가액 1,225원, 511,040주) - 증자 후 지분율 변동: 일반공모로써 변동사항 없음(6.39%) 다. 중소기업기준검토표해당사항 없음. 라. 직접금융 자금의 사용해당사항 없음. 바. 법적위험 변동사항해당사항 없음. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음