원익QnC 사업보고서 (2021.12)
정 정 신 고 (보고)

2022년 8월 16일1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2022년 3월 21일

3. 정정사항

항 목	정정사유	정정 전	정정 후

Ⅱ.사업의내용 > 1. 사업의 개요(주1)	기재내용 간소화 및 일부내용 'Ⅱ.사업의내용 > 7.기타참고사항'으로 분리 기재	하단참조	하단참조

Ⅱ.사업의내용 > 7. 기타참고사항(주2) > 사업부문별 현황	사업부문별 현황 기재추가사업부문별 요약재무현황 기재추가	하단참조	하단참조

Ⅱ.사업의내용 > 7. 기타참고사항 > 가. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항(주3)	지적재산권 세부 현황 상세표로 항목이동	하단참조	하단참조

Ⅲ.재무에 관한 사항 > 8. 기타재무에 관한사항 > 가. 재무제표 재작성등 유의사항> (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항(주4)	합병 후 사후정보 상세 기재	하단참조	하단참조

(주1) Ⅱ.사업의내용 > 1. 사업의 개요 (정정 전)

1. 사업의 개요

가. 사업부문별 현황당사는 쿼츠, 세라믹, 램프, 세정의 4개 부문으로 나뉘어져 있습니다. 쿼츠부문은 당기말 기준 해외 11개(미국3, 대만1, 독일2, 일본1, 중국2, 태국1, 한국1)의 종속기업을 포함하고 있으며, 세정부문은 1개의 종속기업을 포함하고 있습니다.2019년에는 미국의 반도체용 소재(원재료)전문기업인 Momentive Performance Materials(이하 "모멘티브")사의 쿼츠사업부문을 인수하기 위해 특수목적회사인 MOMQHolding Company를 설립하였으며, MOMQ Holding Company(이하 "MOMQ")를 통하여 모멘티브의 쿼츠/세라믹 부문 4개사를 2020년 1월 1일 최종적으로 인수를 완료하였고, 2021년 3월 10일 한국에 쿼츠원재료 판매를 위한 법인을 설립하였습니다.[사업 부문별 주요제품]

부문	영업 분야	주요 제품

쿼 츠	반도체	Tube, Boat, Pedestal, SWP, Ring, Bath, Robot Chuck GuideIngot, Cruicible, Boule

디스플레이	Upper Dome, Susceptor support shaft

태양광	Solar Boat, Bath, Torch Chamber, Horizontal Tube

기타	Fiber Optics

세라믹	반도체	ROBOT ARM, 웨이퍼 장착 RING,절연 INSULATOR

디스플레이	고강도 PLATE 및 SHAFT, 절연 INSULATOR PLATE

발전소	LINER, BOAT, CRUCIBLE, SETTER, SAGGER

램 프	디스플레이	Excimer UV Lamp

세 정	반도체세정	Diffusion: Quartz, SiCIon Implantation : Source head,Manipulator,Bushing,Photolithography: BowlEtch: Upper liner,Lower liner,Electrode

반도체코팅	APS - Etch Liner kit / Electrode
PVD - Etch Top Parts
Anodizing - Etch Liner kit / Diffusion 가스 공급 부품

[쿼츠 부문](산업의 특성 등)① 쿼츠웨어의 정의반도체용 석영유리(Quartz Ware 혹은 Fabricated Quartz)는 반도체 제조공정 중 산화, 확산, 식각, 이온주입, 화학증착공정에서 Wafer를 불순물로 부터 보호하거나 이송하는 용기로 사용됩니다.② 산업의 특성쿼츠웨어의 주 사용처인 반도체산업은 기술혁신 속도가 빠르고 투자규모가 매우 크기 때문에 투자시점을 결정 하기가 매우 힘든 반면에 적시투자는 많은 이익을 창출할 수 있습니다. 국내소자업체는 반도체 생산량 증대와 고집적화를 위해 300mm 웨이퍼를 이용한 반도체 공정라인을 구축하고 있습니다. 현재에는 기술혁신에 따라 동일시설을 가지고 수율향상 및 공정시간을 단축하여 단위 웨이퍼당 생산량을 높임으로써 기존 설비 효율 증대에 집중하고 있습니다.당사가 속한 반도체재료 산업수요의 특성은 소자 생산량에 비례하므로 소자산업경기에 의존적입니다. 반면, 양산 단계에서는 재료 사용량을 절감하는 방향으로 공정기술이 진전되기 때문에 성장률은 소자 산업을 하회하는 경향이 있습니다. 그러나 반도체재료는 반도체 제조 비용에서 차지하는 비중이 25% 내외에 불과 하지만, 직접도나 수율에 미치는 영향은 커 소자업체가 원재료 구매선을 쉽게 교체하기가 어렵습니다.반도체재료의 원재료는 미국과 일본 및 독일을 중심으로 한 소수업체가 전체시장을 과점하고 있습니다. 이는 반도체재료가 고순도와 고정밀도를 요구하기 때문에 높은 수준의 화학기술과 대규모 설비가 필요하고, 소자의 집적도 향상에 대응하기 위해서는 3-4년 마다 신제품 개발을 위한 연구 개발 투자가 있어야 하기 때문입니다. 반면 소자업체별로 요구하는 재료의 특성이 조금씩 다르고, 물성변화가 잦아 중소/중견기업체를 주축으로 한 로컬업체의 참여가 가능합니다.③ 산업의 성장성 및 경기변동의 특성반도체용 QUARTZ WARE는 반도체 제조 공정별로 Life Cycle이 1개월~36개월의다양한 소모품으로서 Wafer의 생산량 및 신규 생산라인 증설에 의하여 수요가 결정되며 시장규모는 반도체 산업의 발전에 따라 향후 증가될 것으로 추정됩니다.(국내외 시장여건 등)쿼츠 사업부문은 2021년 코로나19 바이러스의 지속적인 유행에 따른 비대면 수요의 지속으로 반도체 고객사들의 투자도 지속적으로 증가하였으며, 매출은 전년대비 연결기준 17.8% 상승하였습니다. 코로나19로 인한 비대면 수요의 지속, 5G폰 시장의 본격적인 확대, 자율주행차 시장의 활성화 및 자동차용 반도체 수요부족 등에 따른 반도체 제조사들의 투자가 지속될 것으로 예상하고 있습니다.① 2022년 세계반도체 시장 전망

출처: World Semiconductor Trade Statistics(2021년 11월 30일 발간자료)

2021년 반도체 시장 규모는 전년대비 25.8%증가한 5,530억달러로 예상되며, 2022년에는 8.8%증가한 6,015억달러가 될 것으로 예상하고 있습니다.② 2022년 메모리반도체 시장 전망

출처: 옴디아(2021.12)

2022년 메모리반도체 시장은 견조한 수요가 가격하락을 일부 상쇄하면서 D램 시장은 전년 대비 0.8%, 낸드플래시 2.6% 성장할것으로 전망하고 있습니다.

③ 시장점유율(2021년)

(단위 : 백만USD)

구 분	원익큐엔씨	A사	B사	C사	D사	기타

추정액	259	225	170	160	105	73

점유율	26%	23%	17%	16%	11%	7%

※ 상기 자료는 수요처 조사에 의한 세계 쿼츠 제품 시장 추정 자료이며, 공식화된 시장 정보는 없는 상태입니다.

(경쟁요소 등)당사의 쿼츠사업부문은 세계 유수 장비사와의 연계 된 사업 구축으로 안정화 되어있고, 주요 고객으로부터의 높은 평가 및 인지도를 가지고 있으며, 대량 생산화 및 고객요구에 기술 우위를 가지고 빠르고 적절한 대응이 가능하여 글로벌 경쟁에서도 우위를 확보할 수 있습니다.

(쿼츠부문 자회사 현황)자회사명 : W.Q.I.(미국), W.Q.T.(대만), W.Q.E.(독일), MOMQ Holding Company(미국) WONIK Wuxi Semiconductor Tech(중국)① 자회사의 영업현황1) W.Q.I. (미국)미국법인인 W.Q.I.는 1997년 10월 미국 원익쿼츠 합작법인(WONIK QUARTZ GROUP CO.,LTD.)을 설립하여 영업을 개시하였고, 2005년 9월 W.I.Q.I. 미국법인을 설립 후, 프랑스 Saint-Gobain社의 QI사업부를 인수하였으며, 주로 반도체석영유리제품을 INTEL과 MICRON 등 반도체 소자업체에 영업 및 상품판매를 하고 있습니다.2) W.Q.T. (대만)대만법인인 W.Q.T.는 1996년 3월 대만 원익석영 합작법인(WONIK TAIWAN QUARTZ CO.,LTD)을 설립하여 영업을 개시하였으며, 사명을 WONIK QUARTZ TAIWAN CO.,LTD로 변경하였습니다. 주 생산품은 반도체석영유리제품을 생산하며 TSMC와 UMC 등 반도체 소자업체에 영업 및 판매를 하고 있습니다..3) W.Q.E. (독일)독일법인인 W.Q.E.는 독일 원익 유럽법인(WONIK QUARTZ EUROPE GMBH)을 설립하여 영업을 개시 하였습니다. 주 생산품은 반도체, SOLAR 등 석영유리제품을 생산하며 ST MICRO와 ASM 등 SOLAR 관련업체에 영업 및 판매를 하고 있습니다.4) MOMQ Holding Company(미국)당사는 2019년 5월 미국의 쿼츠/실리콘 원재료 제조사인 Momentive Performance Materials(이하 "모멘티브")社의 쿼츠사업부문을 인수하기 위해 지분보유목적 특수목적법인인 MOMQ Holding Company를 설립하였으며, 최종으로 2020년 1월 1일 모멘티브의 쿼츠사업부문 4개사 인수가 완료되었습니다. 보고일 기준 특수목적법인의 종속회사는 아래와 같습니다. 종속회사명 설립일 지역 주요사업 Momentive Performance MaterialsQuartz Inc. 1996.08.02 미국 반도체용 쿼츠 원재료 제조반도체/디스플레이/항공우주용세라믹 원재료/제품 제조 Momentive Performance MaterialsQuartz GmbH 1987.11.24 독일 반도체용 쿼츠 원재료 제조 Momentive Quartz Japan G.K. 2019.10.07 일본 반도체/디스플레이/항공우주용세라믹 원재료/제품 제조 WuxiMomentive Performance Materials Co., Ltd 2004.01.18 중국 반도체용 쿼츠 원재료 제조 모멘티브테크놀로지스코리아 유한회사 2021.03.10 한국 반도체용 쿼츠 원재료 도소매 5) WONIK Wuxi Semiconductor Tech(이하 "원익우시")중국법인인 WONIK Wuxi Semiconductor Tech는 2021년 1월 5일에 설립하였으며, 향후 중국 반도체용 쿼츠시장 진출을 위해 제조시설 건설 및 고객사 인증을 준비하고 있습니다.② 자회사의 영업실적(2021년) (단위 : 천원) 자회사명 소재지 자산 부채 매출 영업이익 W.Q.T(*1) 대만 66,415,927 14,044,884 51,305,151 11,530,396 W.Q.E 독일 11,909,103 2,743,660 15,749,032 -19,130 W.Q.I 미국 6,080,719 845,981 9,239,522 684,930 MOMQ(*2) 미국 429,594,195 314,557,111 251,217,132 12,449,094 원익우시(*3) 중국 3,228,508 138,435 - -508,043 (*1) W.Q.T.의 종속회사인 WONIK QnC Thailand의 실적을 포함한 자료입니다. (*2) MOMQ의 종속회사인 Momentive Performance Materials Quartz Inc.,MomentivePerformance Materials Quartz GmbH, Momentive Quartz Japan G.K.,Wuxi Momentive Performance Materials Co., Ltd. 모멘티브테크놀로지스코리아 유한회사의 실적을 포함한 자료입니다. (*3) 당기중 출자하였습니다. [세라믹 부문](산업의 특성 등)① 세라믹스의 정의세라믹은 천연원료를 이용한 도자기, 타일, 내화물, 시멘트, 유리등의 전통세라믹과 정제된 고순도 합성원료로 제조되는 전자/구조/바이오/환경세라믹을 일컫는 첨단세라믹이 있습니다. 당사가 주로 생산하는 세라믹스는 비금속 무기재료를 원료로 사용하고, 제조공정에 있어서 고온처리를 받은 생산물로써 반도체/디스플레이 공정에서 내용물을 보호하는 역할을 합니다.② 산업의 특성당사가 속한 ICT분야의 첨단세라믹 소재/부품 제조산업은 분말형상의 첨단세라믹원료소재를 유무기 바인더 등과 혼합하여 원하는 형상으로 성형한 후 탈지 및 소결공정을 통한 치밀화 과정을 거치게 됩니다. 이러한 공정을 통해 얻어지는 첨단세라믹 소재·부품은 스마트폰, LCD/OLED, 센서 등 대부분의 ICT 기기에 활용되어지고 있습니다. 특히 최근 4차 산업혁명으로의 전방위적 패러다임 전환에 따른 IoT, 3D프린팅, 자율주행차, 로봇 등의 산업에 필수적인 첨단세라믹 소재부품 기술개발에 R 자원이 집중되고 있으며, 당사가 집중하고 있는 반도체용 고성능 세라믹(Semiconductor High-Performance Ceramics) 산업의 세계시장은 연평균(2022년~2028년 추정) 8.6% 성장률로 2021년 9.2억달러에서 2028년 16.5억달러 규모로 확대될 것으로 전망되는 산업이지만(출처: QY research, 제목: Global Semiconductor High-Performance Ceramics Market Size, Status and Forecast 2022-2028, 2021년 발간자료), 이미 기존의 수입 원료소재에 맞게 매뉴얼화 된 공정에 비해 다른 공법에 의해 제조된 원료로는 제품의 수축율 조정 등 신뢰성을 확보하는 데 많은 어려움이 있어, 후발주자인 국내 첨단세라믹 원료소재 산업회사들의 진출에는 많은 제약이 있습니다. 하지만 국내 대형 거래처들의 국산화 수요가 풍부하기 때문에 신규 ICT용 세라믹 부품의 개발과정의 시작 단계부터 참여하는 전략을 취하고 있습니다.③ 산업의 성장성 및 경기변동의 특성국내 첨단세라믹산업은 글로벌 기술 및 산업환경 변화의 가속화에 따른 융복합 기술 수요가 급증하고 있음에도 불구하고 질화물계 세라믹, 산화물계 세라믹 등 당사가 속한 반도체/디스플레이 산업에 사용되는 핵심 세라믹 원료소재를 일본 등 선진국으로부터 수입하고 있습니다. 특히 최근 이슈가 되고 있는 EUV용 반도체, 차세대 이차천지, 바이오 산업등 미래 먹거리인 신산업 시장이 확대되고 있으며 관련된 수요 해결을 위한 도전적인 연구개발이 필요한 상황입니다. 당사가 속해있는 반도체/디스플레이용 세라믹스는 제조 공정별로 Life Cycle이 6개월 이상의 다양한 소모품으로서 Wafer/Panel 생산량 및 신규 생산라인 증설에의하여 수요가 결정되며, 당사는 반도체/디스플레이 등 전기전자 산업의 초고집적화, 고효율화용 핵심 세라믹소재의 소재/부품 자립화를 위한 요소기술 및 상용화 기술개발에 집중하여 경쟁력을 제고하고있습니다.(국내외 시장여건 등)세라믹 사업부문은 지난 몇 년간 디스플레이 사업에 의존하던 매출을 반도체향 소재부품 국산화 제품 출시로 극복하면서 매출은 전년대비 19.2% 증가하였습니다. 2022년도에도 지속적인 국산화 제품 출시를 위해 독립된 기술연구소의 경쟁력을 바탕으로 다양한 품목 포트폴리오를 구축하고자 노력하고 있으며, 반도체 고객사의 지속적인 투자가 예상되고 있어, 우호적인 영업환경을 기대하고 있습니다.④세라믹스 산업별 국내시장 및 당사점유율(2021년) (단위 : 억원) 구 분 반도체 디스플레이 계 Market Size 476 272 748 당사점유율(%) 25% 22% 24% (*)상기자료는 세라믹 소재중 Al2O3(산화물세라믹-기타산업제외) 국내시장 규모를 수요처 조사를 통하여 추정한 자료이며, 전제 세라믹 시장에 대한 공식화된 정보는 없는 상태입니다 (경쟁요소 등)당사는 대형사이즈 제품 생산기술 및 제조설비를 보유하고 있어, 산업전반에 걸친 다양한 제품 생산이 가능하며, 특히 최근 디스플레이 패널의 대형화 추세에 따른 대형제품의 공급이 가능합니다. 당사는 독립된 기술연구소 운영으로 다양한 소재의 개발 및 제조가 가능하며, 첨단세라믹과 관련된 타 사업부와의 신제품 개발 및 국산화도 적극적으로 진행하고 있습니다. 또한, 반도체 제조사 및 디스플레이 패널 제조사와의긴밀한 협력뿐만이 아니라 관련 장비제조업체들과의 전략적 협업관계 구축으로 향후성장성을 기대하고 있습니다.[램프 부문](산업의 특성 등)① Excimer EUV Lamp의 정의200mm 이하의 진공자외선(Vacuum Ultra Violet)을 LCD/OLED Panel 제조공정에서 표면 유기물을 제거하는 역할을 합니다② 산업의 특성반도체, LCD, OLED, 광학, 리드 프레임의 표면에는 여러가지 유기 불순물의 얇은 오염막이 붙어 있어 제품에 결정적으로 악영향을 줄 수 있으므로 반드시 제거해야 합니다. 막두께가 수백Å이하의 유기오염 막은 세정용 Lamp 를 사용하면 효과적으로 제거할 수 있으며 반도체 프로세스의 응용을 위해 널리 연구되고 있습니다.③ 산업의 성장성 및 경기변동의 특성당사의 주력 분야인 LCD/OLED 표면세정용 EUV Lamp는 디스플레이 산업 변동에 따라 수요가 결정되며, 최근에는 새롭게 개발된 사각램프의 사용이 확대되면서 기존 제조공정에 사용되던 원형램프를 대체하고 있습니다. 한편 당사는 디스플레이 세정용 램프를 응용하여 2019년 임플란트 표면개질용 램프를 개발, 관련 시장에 진출하였으며, 코로나19로 인하여 관련 수요가 일시적으로 위축되었으나, 코로나 19가 종식되는 시점이 다가오면 그동안 잠재됐던 치과 수요가 늘어나면서 긍정적인 성장을 기대하고 있습니다.(국내외 시장여건 등)현재 당사가 진입중인 Display Panel 세정용 EUV Lamp 시장은 특정업체가 독점을 하고 있는 상황이며, 이에 따라 주요 고객사들의 국산화 수요가 높은 상황입니다. 당사는 2019년에 고객사와 신제품에 대한 테스트를 진행하였고, 2020년 일부품목의 테스트 통과로 일부 납품을 시작하였습니다. 당사는 고객사의 국산화 수요에 맞춰 다양한 품목의 테스트를 고객사와 진행하여 매출을 확대할 전략을 가지고 있습니다.한편 당사는 2018년 부터 임플란트 표면개질용 램프를 개발하였고, 우수한 품질을 인정받아 2019년 관련 시장에 안정적인 진입을 하였습니다. 2021년의 경우 코로나19의 영향 지속으로 주요 수요처인 치과 수요가 급격히 감소하여 일시적으로 매출에 영향을 받았으나, 2022년에는 코로나19 백신 보급율 향상등으로 상황이 개선될 것으로 기대하고 있습니다. 또한 향후 고객사 다양화 및 새로운 어플리케이션 개발을 통한 매출증대에 노력하고 있습니다.(경쟁요소 등)디스플레이 표면세정용 EUV Lamp는 표면의 유기물을 제거할 수 있는 강한 조사력과 장시간 사용할 수 있는 수명이 핵심입니다. 당사는 대형 고객사와의 긴밀한 관계를 유지하고 있고, 지속적인 연구개발로 다수의 특허를 보유하고 있으며, 이를 바탕으로 국산화 품목을 확대하고 있습니다.[세정 부문](산업의 특성 등)① 세정공정의 정의반도체소재부품 또는 반도체장비의 오염을 제거하고 재생하는 공정으로써 주로 반도체 공정에서 사용되는 쿼츠웨어 등의 소모성 부품에 발생하는 미세오염을 제거 또는 재생하여 장비나 부품의 오염의 제거뿐만 아니라 반도체 생산수율 및 공정효율을 증가 시킬 수 있습니다.② 산업의 특성당사가 영위하는 세정산업은 기본적으로 반도체 생산과정에서 발생된 오염을 제거하는 산업으로 장비나 부품의 오염을 제거/재생하는 것 뿐만 아니라 재사용조건을 만족시키고 사용수명을 연장시켜 공정효율성과 생산수율을 증가를 목적으로 하고 있습니다. 최근 반도체 제조 업체들의 원가절감 추세로 인하여 반도체 소모성 부품 세정공정의 외주화가 지속되고 있으며, 반도체 공정 장비에 장착하는 쿼츠, 세라믹 등의 사용수명을 늘리기 위한 노력이 지속되고 있습니다. ③ 산업의 성장성 및 경기변동의 특성반도체 세정사업은 반도체 공장가동률에 따라 수요가 반응하며, 공장가동률이 높을수록 소모성 부품의 사용빈도가 높아져 세정 수요가 증가합니다. 향후 시장규모는 반도체 산업 발전에 따른 제조사들의 투자와 함께 증가될 것으로 추정됩니다.(국내외 시장여건 등)2021년은 비대면 수요 증가에 따른 반도체 공장 가동률 상승으로 연결기준 매출액은전년대비 16.4% 성장하였습니다. 2022년에도 반도체 고객사의 지속적인 투자 및 가동률 상승이 예상되어 매출 증대를 기대하고 있으며, 고객사에 지속적으로 신규 ITEM 제안을 통한 매출 증대 노력을 할 예정입니다.당사는 반도체 공정 미세화로 인해 가스사용량이 늘어나고 이에 따라 소모성 부품의식각이 빨리 진행되면서, 최근 급격히 증가하고 있는 반도체용 쿼츠 세정 수요를 충족시키기 위하여 국내 및 중국의 공장 증설을 완료하였으며, 또한 반도체 미세화로 점점 증가하고 있는 반도체부품 세정 및 코팅 수요에 대응하기 위해 기술 개발에 역량을 쏟고 있습니다. (경쟁요소 등)당사는 자동화 최첨단 세정설비 구축을 통한 원가 경쟁력을 보유하고 있으며, 뛰어난관리능력과 원가절감 효과로 고객사의 인정을 받고 있습니다. 최근 반도체 공정 미세화에 따른 반도체 제조용 소재부품의 사용이 점점 증가하고 있으며, 이에 따라 반도체 고객사들의 원가절감 수요가 더욱 강해지고 있는 상황입니다. 당사는 독립된 기술연구소를 운영하면서, 세정 및 코팅관련 다양한 기술을 개발하고, 이를 바탕으로 지속적인 신규아이템 개발을 통하여 고객사의 원가절감 및 생산성 향상을 돕고,시장지배력을 강화하고 있습니다.(세정부문 자회사 현황)자회사명 : 원익(서안)반도체과기유한공사(중국)(이하"원익시안")① 자회사의 영업현황원익(서안)반도체과기유한공사(중국)(이하 "원익시안")원익시안은 2013년 2월 20일 당사의 계열회사인 (주)원익머트리얼즈와 당사가 70:30으로 출자하여 설립하였고, 2017년 추가 증자를 거쳐 2018년 12월에 당사가 (주)원익머트리얼즈의 지분 전체를 인수하여 당사의 100% 자회사로 편입하였습니다. 원익시안은 반도체 공정에서 사용되는 소모성 부품 및 장비부품세정사업을 영위하고 있습니다.② 자회사의 영업실적(2021년) (단위 : 천원) 자회사명 소재지 자산 부채 매출 영업이익 나노윈(*) 한국 - - 2,361,192 277,660 원익시안 중국 24,786,325 15,920,274 10,182,093 -119,080 (*)매출과 영업이익은 본사의 흡수합병전 실적인 2021년 1월 기준입니다. (정정 후) 1. 사업의 개요 당사는 쿼츠, 세라믹, 램프, 세정의 4개 부문으로 나뉘어져 있습니다. 쿼츠부문은 당기말 기준 해외 11개(미국3, 대만1, 독일2, 일본1, 중국2, 태국1, 한국1)의 종속기업을 포함하고 있으며, 세정부문은 1개의 종속기업을 포함하고 있습니다.2019년에는 미국의 반도체용 소재(원재료)전문기업인 Momentive Performance Materials(이하 "모멘티브")사의 쿼츠사업부문을 인수하기 위해 특수목적회사인 MOMQHolding Company를 설립하였으며, MOMQ Holding Company(이하 "MOMQ")를 통하여 모멘티브의 쿼츠/세라믹 부문 4개사를 2020년 1월 1일 최종적으로 인수를 완료하였고, 2021년 3월 10일 한국에 쿼츠원재료 판매를 위한 법인을 설립하였습니다.[사업 부문별 주요제품] 부문 영업 분야 주요 제품 쿼 츠 반도체 Tube, Boat, Pedestal, SWP, Ring, Bath, Robot Chuck GuideIngot, Cruicible, Boule 디스플레이 Upper Dome, Susceptor support shaft 태양광 Solar Boat, Bath, Torch Chamber, Horizontal Tube 기타 Fiber Optics 세라믹 반도체 ROBOT ARM, 웨이퍼 장착 RING,절연 INSULATOR 디스플레이 고강도 PLATE 및 SHAFT, 절연 INSULATOR PLATE 발전소 LINER, BOAT, CRUCIBLE, SETTER, SAGGER 램 프 디스플레이 Excimer UV Lamp 세 정 반도체세정 Diffusion: Quartz, SiCIon Implantation : Source head,Manipulator,Bushing,Photolithography: BowlEtch: Upper liner,Lower liner,Electrode 반도체코팅 APS - Etch Liner kit / Electrode PVD - Etch Top Parts Anodizing - Etch Liner kit / Diffusion 가스 공급 부품 ☞ 부문별 사업에 관한 자세한 사항은 '7. 기타 참고사항'의 '나. 사업부문별 현황' 항목을 참조하시기 바랍니다. (주2)Ⅱ.사업의내용 > 7. 기타참고사항 > 사업부문별 현황 (정정 전)- 내용 미기재 (정정 후 - 기존 사업의 내용에서 일부내용 이전) 나. 사업부문별 현황 [쿼츠 부문] (산업의 특성 등)① 쿼츠웨어의 정의반도체용 석영유리(Quartz Ware 혹은 Fabricated Quartz)는 반도체 제조공정 중 산화, 확산, 식각, 이온주입, 화학증착공정에서 Wafer를 불순물로 부터 보호하거나 이송하는 용기로 사용됩니다.② 산업의 특성쿼츠웨어의 주 사용처인 반도체산업은 기술혁신 속도가 빠르고 투자규모가 매우 크기 때문에 투자시점을 결정 하기가 매우 힘든 반면에 적시투자는 많은 이익을 창출할 수 있습니다. 국내소자업체는 반도체 생산량 증대와 고집적화를 위해 300mm 웨이퍼를 이용한 반도체 공정라인을 구축하고 있습니다. 현재에는 기술혁신에 따라 동일시설을 가지고 수율향상 및 공정시간을 단축하여 단위 웨이퍼당 생산량을 높임으로써 기존 설비 효율 증대에 집중하고 있습니다.당사가 속한 반도체재료 산업수요의 특성은 소자 생산량에 비례하므로 소자산업경기에 의존적입니다. 반면, 양산 단계에서는 재료 사용량을 절감하는 방향으로 공정기술이 진전되기 때문에 성장률은 소자 산업을 하회하는 경향이 있습니다. 그러나 반도체재료는 반도체 제조 비용에서 차지하는 비중이 25% 내외에 불과 하지만, 직접도나 수율에 미치는 영향은 커 소자업체가 원재료 구매선을 쉽게 교체하기가 어렵습니다.반도체재료의 원재료는 미국과 일본 및 독일을 중심으로 한 소수업체가 전체시장을 과점하고 있습니다. 이는 반도체재료가 고순도와 고정밀도를 요구하기 때문에 높은 수준의 화학기술과 대규모 설비가 필요하고, 소자의 집적도 향상에 대응하기 위해서는 3-4년 마다 신제품 개발을 위한 연구 개발 투자가 있어야 하기 때문입니다. 반면 소자업체별로 요구하는 재료의 특성이 조금씩 다르고, 물성변화가 잦아 중소/중견기업체를 주축으로 한 로컬업체의 참여가 가능합니다.③ 산업의 성장성 및 경기변동의 특성반도체용 QUARTZ WARE는 반도체 제조 공정별로 Life Cycle이 1개월~36개월의다양한 소모품으로서 Wafer의 생산량 및 신규 생산라인 증설에 의하여 수요가 결정되며 시장규모는 반도체 산업의 발전에 따라 향후 증가될 것으로 추정됩니다. (국내외 시장여건 등)쿼츠 사업부문은 2021년 코로나19 바이러스의 지속적인 유행에 따른 비대면 수요의 지속으로 반도체 고객사들의 투자도 지속적으로 증가하였으며, 매출은 전년대비 연결기준 17.8% 상승하였습니다. 코로나19로 인한 비대면 수요의 지속, 5G폰 시장의 본격적인 확대, 자율주행차 시장의 활성화 및 자동차용 반도체 수요부족 등에 따른 반도체 제조사들의 투자가 지속될 것으로 예상하고 있습니다.① 2022년 세계반도체 시장 전망 wsts forecast summary.jpg wsts forecast summary 출처: World Semiconductor Trade Statistics(2021년 11월 30일 발간자료) 2021년 반도체 시장 규모는 전년대비 25.8%증가한 5,530억달러로 예상되며, 2022년에는 8.8%증가한 6,015억달러가 될 것으로 예상하고 있습니다.② 2022년 메모리반도체 시장 전망 2022 메모리반도체 시장규모전망.jpg 2022 메모리반도체 시장규모전망 출처: 옴디아(2021.12) 2022년 메모리반도체 시장은 견조한 수요가 가격하락을 일부 상쇄하면서 D램 시장은 전년 대비 0.8%, 낸드플래시 2.6% 성장할것으로 전망하고 있습니다. ③ 시장점유율(2021년) (단위 : 백만USD) 구 분 원익큐엔씨 A사 B사 C사 D사 기타 추정액 259 225 170 160 105 73 점유율 26% 23% 17% 16% 11% 7% ※ 상기 자료는 수요처 조사에 의한 세계 쿼츠 제품 시장 추정 자료이며, 공식화된 시장 정보는 없는 상태입니다. (경쟁요소 등)당사의 쿼츠사업부문은 세계 유수 장비사와의 연계 된 사업 구축으로 안정화 되어있고, 주요 고객으로부터의 높은 평가 및 인지도를 가지고 있으며, 대량 생산화 및 고객요구에 기술 우위를 가지고 빠르고 적절한 대응이 가능하여 글로벌 경쟁에서도 우위를 확보할 수 있습니다. (쿼츠부문 자회사 현황)자회사명 : W.Q.I.(미국), W.Q.T.(대만), W.Q.E.(독일), MOMQ Holding Company(미국) WONIK Wuxi Semiconductor Tech(중국)① 자회사의 영업현황1) W.Q.I. (미국)미국법인인 W.Q.I.는 1997년 10월 미국 원익쿼츠 합작법인(WONIK QUARTZ GROUP CO.,LTD.)을 설립하여 영업을 개시하였고, 2005년 9월 W.I.Q.I. 미국법인을 설립 후, 프랑스 Saint-Gobain社의 QI사업부를 인수하였으며, 주로 반도체석영유리제품을 INTEL과 MICRON 등 반도체 소자업체에 영업 및 상품판매를 하고 있습니다.2) W.Q.T. (대만)대만법인인 W.Q.T.는 1996년 3월 대만 원익석영 합작법인(WONIK TAIWAN QUARTZ CO.,LTD)을 설립하여 영업을 개시하였으며, 사명을 WONIK QUARTZ TAIWAN CO.,LTD로 변경하였습니다. 주 생산품은 반도체석영유리제품을 생산하며 TSMC와 UMC 등 반도체 소자업체에 영업 및 판매를 하고 있습니다..3) W.Q.E. (독일)독일법인인 W.Q.E.는 독일 원익 유럽법인(WONIK QUARTZ EUROPE GMBH)을 설립하여 영업을 개시 하였습니다. 주 생산품은 반도체, SOLAR 등 석영유리제품을 생산하며 ST MICRO와 ASM 등 SOLAR 관련업체에 영업 및 판매를 하고 있습니다.4) MOMQ Holding Company(미국)당사는 2019년 5월 미국의 쿼츠/실리콘 원재료 제조사인 Momentive Performance Materials(이하 "모멘티브")社의 쿼츠사업부문을 인수하기 위해 지분보유목적 특수목적법인인 MOMQ Holding Company를 설립하였으며, 최종으로 2020년 1월 1일 모멘티브의 쿼츠사업부문 4개사 인수가 완료되었습니다. 보고일 기준 특수목적법인의 종속회사는 아래와 같습니다. 종속회사명 설립일 지역 주요사업 Momentive Performance MaterialsQuartz Inc. 1996.08.02 미국 반도체용 쿼츠 원재료 제조반도체/디스플레이/항공우주용세라믹 원재료/제품 제조 Momentive Performance MaterialsQuartz GmbH 1987.11.24 독일 반도체용 쿼츠 원재료 제조 Momentive Quartz Japan G.K. 2019.10.07 일본 반도체/디스플레이/항공우주용세라믹 원재료/제품 제조 WuxiMomentive Performance Materials Co., Ltd 2004.01.18 중국 반도체용 쿼츠 원재료 제조 모멘티브테크놀로지스코리아 유한회사 2021.03.10 한국 반도체용 쿼츠 원재료 도소매 5) WONIK Wuxi Semiconductor Tech(이하 "원익우시")중국법인인 WONIK Wuxi Semiconductor Tech는 2021년 1월 5일에 설립하였으며, 향후 중국 반도체용 쿼츠시장 진출을 위해 제조시설 건설 및 고객사 인증을 준비하고 있습니다.② 자회사의 영업실적(2021년) (단위 : 천원) 자회사명 소재지 자산 부채 매출 영업이익 W.Q.T(*1) 대만 66,415,927 14,044,884 51,305,151 11,530,396 W.Q.E 독일 11,909,103 2,743,660 15,749,032 -19,130 W.Q.I 미국 6,080,719 845,981 9,239,522 684,930 MOMQ(*2) 미국 429,594,195 314,557,111 251,217,132 12,449,094 원익우시(*3) 중국 3,228,508 138,435 - -508,043 (*1) W.Q.T.의 종속회사인 WONIK QnC Thailand의 실적을 포함한 자료입니다. (*2) MOMQ의 종속회사인 Momentive Performance Materials Quartz Inc.,MomentivePerformance Materials Quartz GmbH, Momentive Quartz Japan G.K.,Wuxi Momentive Performance Materials Co., Ltd. 모멘티브테크놀로지스코리아 유한회사의 실적을 포함한 자료입니다. (*3) 당기중 출자하였습니다. [세라믹 부문] (산업의 특성 등)① 세라믹스의 정의세라믹은 천연원료를 이용한 도자기, 타일, 내화물, 시멘트, 유리등의 전통세라믹과 정제된 고순도 합성원료로 제조되는 전자/구조/바이오/환경세라믹을 일컫는 첨단세라믹이 있습니다. 당사가 주로 생산하는 세라믹스는 비금속 무기재료를 원료로 사용하고, 제조공정에 있어서 고온처리를 받은 생산물로써 반도체/디스플레이 공정에서 내용물을 보호하는 역할을 합니다.② 산업의 특성당사가 속한 ICT분야의 첨단세라믹 소재/부품 제조산업은 분말형상의 첨단세라믹원료소재를 유무기 바인더 등과 혼합하여 원하는 형상으로 성형한 후 탈지 및 소결공정을 통한 치밀화 과정을 거치게 됩니다. 이러한 공정을 통해 얻어지는 첨단세라믹 소재·부품은 스마트폰, LCD/OLED, 센서 등 대부분의 ICT 기기에 활용되어지고 있습니다. 특히 최근 4차 산업혁명으로의 전방위적 패러다임 전환에 따른 IoT, 3D프린팅, 자율주행차, 로봇 등의 산업에 필수적인 첨단세라믹 소재부품 기술개발에 R 자원이 집중되고 있으며, 당사가 집중하고 있는 반도체용 고성능 세라믹(Semiconductor High-Performance Ceramics) 산업의 세계시장은 연평균(2022년~2028년 추정) 8.6% 성장률로 2021년 9.2억달러에서 2028년 16.5억달러 규모로 확대될 것으로 전망되는 산업이지만(출처: QY research, 제목: Global Semiconductor High-Performance Ceramics Market Size, Status and Forecast 2022-2028, 2021년 발간자료), 이미 기존의 수입 원료소재에 맞게 매뉴얼화 된 공정에 비해 다른 공법에 의해 제조된 원료로는 제품의 수축율 조정 등 신뢰성을 확보하는 데 많은 어려움이 있어, 후발주자인 국내 첨단세라믹 원료소재 산업회사들의 진출에는 많은 제약이 있습니다. 하지만 국내 대형 거래처들의 국산화 수요가 풍부하기 때문에 신규 ICT용 세라믹 부품의 개발과정의 시작 단계부터 참여하는 전략을 취하고 있습니다.③ 산업의 성장성 및 경기변동의 특성국내 첨단세라믹산업은 글로벌 기술 및 산업환경 변화의 가속화에 따른 융복합 기술 수요가 급증하고 있음에도 불구하고 질화물계 세라믹, 산화물계 세라믹 등 당사가 속한 반도체/디스플레이 산업에 사용되는 핵심 세라믹 원료소재를 일본 등 선진국으로부터 수입하고 있습니다. 특히 최근 이슈가 되고 있는 EUV용 반도체, 차세대 이차천지, 바이오 산업등 미래 먹거리인 신산업 시장이 확대되고 있으며 관련된 수요 해결을 위한 도전적인 연구개발이 필요한 상황입니다. 당사가 속해있는 반도체/디스플레이용 세라믹스는 제조 공정별로 Life Cycle이 6개월 이상의 다양한 소모품으로서 Wafer/Panel 생산량 및 신규 생산라인 증설에의하여 수요가 결정되며, 당사는 반도체/디스플레이 등 전기전자 산업의 초고집적화, 고효율화용 핵심 세라믹소재의 소재/부품 자립화를 위한 요소기술 및 상용화 기술개발에 집중하여 경쟁력을 제고하고있습니다. (국내외 시장여건 등)세라믹 사업부문은 지난 몇 년간 디스플레이 사업에 의존하던 매출을 반도체향 소재부품 국산화 제품 출시로 극복하면서 매출은 전년대비 19.2% 증가하였습니다. 2022년도에도 지속적인 국산화 제품 출시를 위해 독립된 기술연구소의 경쟁력을 바탕으로 다양한 품목 포트폴리오를 구축하고자 노력하고 있으며, 반도체 고객사의 지속적인 투자가 예상되고 있어, 우호적인 영업환경을 기대하고 있습니다.④세라믹스 산업별 국내시장 및 당사점유율(2021년) (단위 : 억원) 구 분 반도체 디스플레이 계 Market Size 476 272 748 당사점유율(%) 25% 22% 24% (*)상기자료는 세라믹 소재중 Al2O3(산화물세라믹-기타산업제외) 국내시장 규모를 수요처 조사를 통하여 추정한 자료이며, 전제 세라믹 시장에 대한 공식화된 정보는 없는 상태입니다 (경쟁요소 등)당사는 대형사이즈 제품 생산기술 및 제조설비를 보유하고 있어, 산업전반에 걸친 다양한 제품 생산이 가능하며, 특히 최근 디스플레이 패널의 대형화 추세에 따른 대형제품의 공급이 가능합니다. 당사는 독립된 기술연구소 운영으로 다양한 소재의 개발 및 제조가 가능하며, 첨단세라믹과 관련된 타 사업부와의 신제품 개발 및 국산화도 적극적으로 진행하고 있습니다. 또한, 반도체 제조사 및 디스플레이 패널 제조사와의긴밀한 협력뿐만이 아니라 관련 장비제조업체들과의 전략적 협업관계 구축으로 향후성장성을 기대하고 있습니다. [램프 부문] (산업의 특성 등)① Excimer EUV Lamp의 정의200mm 이하의 진공자외선(Vacuum Ultra Violet)을 LCD/OLED Panel 제조공정에서 표면 유기물을 제거하는 역할을 합니다② 산업의 특성반도체, LCD, OLED, 광학, 리드 프레임의 표면에는 여러가지 유기 불순물의 얇은 오염막이 붙어 있어 제품에 결정적으로 악영향을 줄 수 있으므로 반드시 제거해야 합니다. 막두께가 수백Å이하의 유기오염 막은 세정용 Lamp 를 사용하면 효과적으로 제거할 수 있으며 반도체 프로세스의 응용을 위해 널리 연구되고 있습니다.③ 산업의 성장성 및 경기변동의 특성당사의 주력 분야인 LCD/OLED 표면세정용 EUV Lamp는 디스플레이 산업 변동에 따라 수요가 결정되며, 최근에는 새롭게 개발된 사각램프의 사용이 확대되면서 기존 제조공정에 사용되던 원형램프를 대체하고 있습니다. 한편 당사는 디스플레이 세정용 램프를 응용하여 2019년 임플란트 표면개질용 램프를 개발, 관련 시장에 진출하였으며, 코로나19로 인하여 관련 수요가 일시적으로 위축되었으나, 코로나 19가 종식되는 시점이 다가오면 그동안 잠재됐던 치과 수요가 늘어나면서 긍정적인 성장을 기대하고 있습니다.(국내외 시장여건 등)현재 당사가 진입중인 Display Panel 세정용 EUV Lamp 시장은 특정업체가 독점을 하고 있는 상황이며, 이에 따라 주요 고객사들의 국산화 수요가 높은 상황입니다. 당사는 2019년에 고객사와 신제품에 대한 테스트를 진행하였고, 2020년 일부품목의 테스트 통과로 일부 납품을 시작하였습니다. 당사는 고객사의 국산화 수요에 맞춰 다양한 품목의 테스트를 고객사와 진행하여 매출을 확대할 전략을 가지고 있습니다.한편 당사는 2018년 부터 임플란트 표면개질용 램프를 개발하였고, 우수한 품질을 인정받아 2019년 관련 시장에 안정적인 진입을 하였습니다. 2021년의 경우 코로나19의 영향 지속으로 주요 수요처인 치과 수요가 급격히 감소하여 일시적으로 매출에 영향을 받았으나, 2022년에는 코로나19 백신 보급율 향상등으로 상황이 개선될 것으로 기대하고 있습니다. 또한 향후 고객사 다양화 및 새로운 어플리케이션 개발을 통한 매출증대에 노력하고 있습니다. (경쟁요소 등)디스플레이 표면세정용 EUV Lamp는 표면의 유기물을 제거할 수 있는 강한 조사력과 장시간 사용할 수 있는 수명이 핵심입니다. 당사는 대형 고객사와의 긴밀한 관계를 유지하고 있고, 지속적인 연구개발로 다수의 특허를 보유하고 있으며, 이를 바탕으로 국산화 품목을 확대하고 있습니다. [세정 부문] (산업의 특성 등)① 세정공정의 정의반도체소재부품 또는 반도체장비의 오염을 제거하고 재생하는 공정으로써 주로 반도체 공정에서 사용되는 쿼츠웨어 등의 소모성 부품에 발생하는 미세오염을 제거 또는 재생하여 장비나 부품의 오염의 제거뿐만 아니라 반도체 생산수율 및 공정효율을 증가 시킬 수 있습니다.② 산업의 특성당사가 영위하는 세정산업은 기본적으로 반도체 생산과정에서 발생된 오염을 제거하는 산업으로 장비나 부품의 오염을 제거/재생하는 것 뿐만 아니라 재사용조건을 만족시키고 사용수명을 연장시켜 공정효율성과 생산수율을 증가를 목적으로 하고 있습니다. 최근 반도체 제조 업체들의 원가절감 추세로 인하여 반도체 소모성 부품 세정공정의 외주화가 지속되고 있으며, 반도체 공정 장비에 장착하는 쿼츠, 세라믹 등의 사용수명을 늘리기 위한 노력이 지속되고 있습니다. ③ 산업의 성장성 및 경기변동의 특성반도체 세정사업은 반도체 공장가동률에 따라 수요가 반응하며, 공장가동률이 높을수록 소모성 부품의 사용빈도가 높아져 세정 수요가 증가합니다. 향후 시장규모는 반도체 산업 발전에 따른 제조사들의 투자와 함께 증가될 것으로 추정됩니다. (국내외 시장여건 등)2021년은 비대면 수요 증가에 따른 반도체 공장 가동률 상승으로 연결기준 매출액은전년대비 16.4% 성장하였습니다. 2022년에도 반도체 고객사의 지속적인 투자 및 가동률 상승이 예상되어 매출 증대를 기대하고 있으며, 고객사에 지속적으로 신규 ITEM 제안을 통한 매출 증대 노력을 할 예정입니다.당사는 반도체 공정 미세화로 인해 가스사용량이 늘어나고 이에 따라 소모성 부품의식각이 빨리 진행되면서, 최근 급격히 증가하고 있는 반도체용 쿼츠 세정 수요를 충족시키기 위하여 국내 및 중국의 공장 증설을 완료하였으며, 또한 반도체 미세화로 점점 증가하고 있는 반도체부품 세정 및 코팅 수요에 대응하기 위해 기술 개발에 역량을 쏟고 있습니다. (경쟁요소 등)당사는 자동화 최첨단 세정설비 구축을 통한 원가 경쟁력을 보유하고 있으며, 뛰어난관리능력과 원가절감 효과로 고객사의 인정을 받고 있습니다. 최근 반도체 공정 미세화에 따른 반도체 제조용 소재부품의 사용이 점점 증가하고 있으며, 이에 따라 반도체 고객사들의 원가절감 수요가 더욱 강해지고 있는 상황입니다. 당사는 독립된 기술연구소를 운영하면서, 세정 및 코팅관련 다양한 기술을 개발하고, 이를 바탕으로 지속적인 신규아이템 개발을 통하여 고객사의 원가절감 및 생산성 향상을 돕고,시장지배력을 강화하고 있습니다. (세정부문 자회사 현황)자회사명 : 원익(서안)반도체과기유한공사(중국)(이하"원익시안")① 자회사의 영업현황원익(서안)반도체과기유한공사(중국)(이하 "원익시안")원익시안은 2013년 2월 20일 당사의 계열회사인 (주)원익머트리얼즈와 당사가 70:30으로 출자하여 설립하였고, 2017년 추가 증자를 거쳐 2018년 12월에 당사가 (주)원익머트리얼즈의 지분 전체를 인수하여 당사의 100% 자회사로 편입하였습니다. 원익시안은 반도체 공정에서 사용되는 소모성 부품 및 장비부품세정사업을 영위하고 있습니다.② 자회사의 영업실적(2021년) (단위 : 천원) 자회사명 소재지 자산 부채 매출 영업이익 나노윈(*) 한국 - - 2,361,192 277,660 원익시안 중국 24,786,325 15,920,274 10,182,093 -119,080 (*)매출과 영업이익은 본사의 흡수합병전 실적인 2021년 1월 기준입니다. 다. 사업부문별 요약 재무현황 (1)영업부문의 부문별 매출 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 MOMQ 기타 합 계 한 국 대 만 미 국 독 일 중 국 소 계 총부문매출액 222,527,974 51,305,151 9,239,522 15,749,032 - 298,821,679 25,251,309 75,108,815 251,217,132 2,805,532 653,204,467 외부 매출액 211,816,387 51,027,661 9,194,624 15,025,706 - 287,064,378 25,251,309 75,108,815 233,888,974 2,805,532 624,119,008 부문간 매출액(*) 10,711,587 277,490 44,898 723,326 - 11,757,301 - - 17,328,158 - 29,085,459 매출비중 46.0% 4.0% 12.0% 37.5% 0.4% 100.0% (*) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 MOMQ 기 타 합 계 한 국 대 만 미 국 독 일 소 계 총부문매출액 183,847,416 45,843,629 6,626,009 15,209,807 251,526,861 21,177,467 64,278,199 207,974,377 2,340,978 547,297,882 외부 매출액 177,274,442 45,789,318 6,596,748 14,319,883 243,980,391 21,177,467 64,273,887 193,867,686 2,340,978 525,640,409 부문간 매출액(*) 6,572,974 54,311 29,261 889,924 7,546,470 - 4,312 14,106,691 - 21,657,473 매출비중 46.4% 4.0% 12.2% 36.9% 0.4% 100.0% (*) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 한 국 대 만 미 국 독 일 소 계 총부문매출액 129,135,649 36,768,222 6,505,000 16,098,718 188,507,589 15,433,038 64,771,021 2,336,544 206,277,171 외부 매출액 122,015,692 36,736,631 6,444,857 15,323,889 180,521,069 15,433,038 64,769,272 2,336,544 263,059,923 부문간 매출액(*) 7,119,956 31,591 60,143 774,830 7,986,520 - 1,749 - 7,988,269 매출비중 68.6% 5.9% 24.6% 0.9% 100.0% (*) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌음. (2)보고기간 종료일 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 MOMQ 기 타 합 계 한 국 대 만 미 국 독 일 중 국 소 계 보고부문자산 182,432,421 64,520,030 5,615,245 10,378,448 3,110,012 266,056,156 34,699,878 96,993,165 423,569,981 2,286,311 823,605,491 자산비중 32.3% 4.2% 11.8% 51.4% 0.3% 100.0% 보고부문부채 68,128,722 12,469,079 625,988 1,244,773 19,938 82,488,500 28,340,498 20,947,011 311,852,339 182,185 443,810,533 부채비중 18.6% 6.4% 4.7% 70.3% 0.0% 100.0% 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 MOMQ 기 타 합 계 한 국 대 만 미 국 독 일 소 계 보고부문자산 163,349,961 50,022,875 4,465,498 10,005,962 227,844,296 29,078,486 96,121,941 388,312,988 1,729,627 743,087,338 자산비중 30.7% 3.9% 12.9% 52.3% 0.2% 100.0% 보고부문부채 65,632,182 11,509,673 445,671 906,988 78,494,514 23,592,999 47,364,193 290,744,165 265,407 440,461,278 부채비중 17.8% 5.4% 10.8% 66.0% 0.1% 100.0% 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 한 국 대 만 미 국 독 일 소 계 보고부문자산 137,852,127 41,558,270 4,896,283 10,792,794 195,099,474 31,181,245 103,517,183 311,198,609 640,996,511 자산비중 30.4% 4.9% 16.1% 48.5% 100.0% 보고부문부채 74,972,703 8,985,977 716,800 1,835,091 86,510,571 29,054,126 51,263,934 186,970,051 353,798,682 부채비중 24.5% 8.2% 14.5% 52.8% 100.0% (주3)Ⅱ.사업의내용 > 7. 기타참고사항 > 가. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항(주3)하기 지적재산권 상세표를 7. 기타참고사항 가. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항에서 ⅩII. 상세표 -4. 지적재산권 현황으로 이동하여 링크 순번 특허종류 특허명 특허등록일 특허만료일 주무관청 1 특허 알루미나 분말 성형체의 제조방법 2005-02-07 2022-04-18 특허청 2 특허 알루미나 분말의 졸-겔 성형체 제조방법 2005-05-31 2022-09-12 특허청 3 특허 엑시머 램프 2007-01-18 2026-07-20 특허청 4 특허 유전체 배리어 방전램프 2007-11-07 2027-07-23 특허청 5 특허 유전체 배리어 방전 램프 2007-11-20 2027-07-23 특허청 6 특허 유전체 배리어 방전 램프 2009-10-26 2028-04-24 특허청 7 특허 다층 석영 유리의 제조방법 및 제조장치 2010-08-10 2028-01-10 특허청 8 특허 엑시머 램프 2010-11-01 2028-10-27 특허청 9 특허 엑시머 램프의 내부 전극 2013-09-06 2032-03-16 특허청 10 실용신안 건식 식각 챔버용 절연판 2014-03-14 2023-11-05 특허청 11 특허 반사부 및 전극 분리형 엑시머 램프 2014-07-23 2033-05-22 특허청 12 특허 반사부 분리형 엑시머 램프 2014-07-23 2033-05-22 특허청 13 특허 진공로를 이용한 석영판 성형방법 및 성형몰드 2014-09-24 2033-03-27 특허청 14 특허 유기 용제를 사용한 규소 함유 소재의 본딩 방법 2014-09-30 2033-08-26 특허청 15 특허 규소 함유 소재의 본딩 방법 2014-09-30 2033-08-26 특허청 16 특허 분할 전극을 가진 유전 장벽 방전 램프 2014-10-01 2034-05-26 특허청 17 특허 샤워 헤드의 페이스 플레이트 세정장치 2014-10-21 2033-07-29 특허청 18 특허 압력 조절 부재 및 그 제조방법,그를 포함하는 압력 조절 유닛 및 진공 증착 장치 2014-11-13 2033-10-28 특허청 19 특허 쿼츠 소재의 표면 처리 방법,표면 처리용 조성물 및 그에 의해 제작된 쿼츠 소재 2015-06-11 2034-02-20 특허청 20 특허 세라믹 소재 및 그의 제조방법 2015-11-03 2034-10-21 특허청 21 특허 연속 세정 장치 2015-11-30 2034-06-19 특허청 22 특허 다층 구조의 자외선 반사막을 갖는 엑시머 램프 및 그의 제작 방법 2015-12-24 2035-07-27 특허청 23 특허 단일 배쓰 세정 장치 2016-01-18 2034-06-19 특허청 24 특허 가변 와이어 소우 장치 2016-02-17 2035-02-04 특허청 25 특허 잉곳 절삭 장치 2016-03-04 2035-02-27 특허청 26 특허 화학기상증착용 쿼츠 지그의 표면 처리 방법,쿼츠 지그의 표면 처리용 조성물 및 그에 의해 제작된 쿼츠 지그 2016-03-22 2034-08-04 특허청 /대만특허 27 특허 회전형 와이어 소우 장치 2016-05-10 2035-03-10 특허청 28 특허 다수 가공 와이어 소우 장치 2016-05-27 2035-02-04 특허청 29 특허 상압소결방식을 이용한 저저항 탄화규소 세라믹 소재 및그의 제조 방법 2016-08-24 2036-01-28 특허청 30 특허 세라믹 모재의 이트리아 코팅 장치 및 코팅 방법 2016-08-25 2035-04-22 특허청 31 특허 반도체 제조 장비용 쿼츠 소재의 표면 처리 방법 및그에 의해 제조된 쿼츠 소재 2016-12-06 2034-04-14 특허청 32 특허 멀티 자외선 반사막을 갖는 엑시머 램프 및 그의 제작 방법 2017-01-16 2035-08-11 특허청 33 특허 도가니 코팅장치 2017-09-15 2035-11-13 특허청 34 특허 세라믹 모재 보호용 비정질 세라믹 코팅막의 세정방법 2017-10-30 2036-04-25 특허청 35 특허 전극 보호 인슐레이터 2017-11-10 2037-06-28 특허청 36 특허 멤브레인 세정액 및 이를 이용한 멤브레인 재생 방법 2017-11-15 2035-12-10 특허청 37 특허 반송롤러 조립체 및 이를 이용한 반송장치 2018-01-18 2035-10-07 특허청 38 특허 반도체용 쿼츠 윈도우 실링 면에 원형 패터닝을 구현하기 위한 폴리싱 장치 2018-01-22 2036-10-06 특허청 39 특허 쿼츠 지그의 재생 방법 2018-05-23 2036-10-24 특허청 40 특허 열 융착 장치 2019-01-04 2036-06-07 특허청 41 특허 쿼츠 부재 열 융착 장치 및 방법 2019-03-11 2037-09-08 특허청 42 특허 쿼츠 표면 처리 방법 2019-09-03 2037-09-07 특허청 43 특허 적층형 쿼츠 및 적층형 쿼츠 제조 방법 2020-02-20 2037-07-12 특허청 44 특허 자외선 방전램프 장치 2020-03-11 2039-03-08 특허청 45 특허 자외선 방전램프 장치 2020-04-16 2039-03-08 특허청 46 특허 임플란트 표면개질 처리장치 2020-05-25 2038-05-08 특허청 47 특허 표면개질 처리 중 발생한 오존의 제거장치 2020-09-25 2039-03-08 특허청 48 특허 에지링의 내주면을 열가공하는 장치 2020-11-09 2039-03-13 특허청 49 특허 에지링의 내주면을 열가공하는 방법 2020-12-08 2039-03-13 특허청 50 특허 석영튜브의 파이어 폴리싱 방법 2021-01-04 2038-09-07 특허청 51 특허 석영튜브의 제조방법 2021-01-04 2038-09-07 특허청 52 특허 임플란트 표면개질 처리용 자외선 램프 2021-01-20 2039-04-24 특허청 53 특허 임플란트 표면개질 처리용 자외선 램프 2021-01-20 2039-04-24 특허청 54 특허 임플란트 표면개질 처리용 자외선 램프 2021-01-20 2039-04-24 특허청 55 특허 오존 분해가 가능한 살균 장치 2021-01-26 2039-03-08 특허청 56 특허 유전체 배리어 방전램프 2021-02-03 2039-03-08 특허청 57 특허 세라믹 히터용 코디어라이트계 세라믹 조성물 2021-02-09 2038-12-19 특허청 58 특허 임플란트 표면개질 처리용 자외선 램프 2021-03-12 2039-05-13 특허청 59 특허 임플란트 표면개질 처리용 자외선 램프 2021-03-12 2039-05-13 특허청 60 특허 유리 기판 지지용 지지핀 2021-05-24 2039-05-13 특허청 61 특허 용접봉 송급장치 2021-06-30 2039-12-26 특허청 62 특허 자외선 방전램프 장치 2021-06-21 2039-08-26 특허청 63 특허 질화알루미늄 세라믹스 조성물의 제조방법 2021-10-12 2039-11-21 특허청 64 디자인 반도체 제조설비용 석영 튜브 검사대 2014-07-23 2029-07-23 특허청 65 디자인 반도체 제조설비용 이동대차 2014-09-19 2029-09-19 특허청 66 디자인 더미 웨이퍼 2020-01-03 2039-01-14 특허청 67 디자인 반도체용 웨이퍼 보트 2020-01-06 2039-03-26 특허청 68 디자인 가스버너 2020-02-06 2039-05-13 특허청 69 디자인 가스버너 2020-03-16 2039-05-13 특허청 70 디자인 가스버너 2020-03-16 2039-05-13 특허청 71 디자인 가스버너 2020-03-16 2039-05-13 특허청 72 상표권 나노윈 주식회사 2008-04-21 2028-09-16 상표등록 (주4)Ⅲ.재무에 관한 사항 > 8. 기타재무에 관한사항 > 가. 재무제표 재작성등 유의사항 > (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 (정정 전) - 당사는 2021년 1월 29일자로 종속회사(지분율 100%)인 나노윈과의 합병이 완료되었으며, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 상세내용은 금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr 혹은 newdart.fss.or.kr)에 2021년 2월 1일에 공시된 『합병등종료보고서(합병)』를 참고하여 주시기 바랍니다. (정정 후)(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항1. 합병의 개요 (1) 합병에 관한 기본사항가. 합병의 목적1) 합병의 상대방과 배경① 합병 당사회사 합병 후존속회사 상호 ㈜원익큐엔씨 소재지 경북 구미시 옥계2공단로 117 대표이사 임창빈 상장여부 코스닥시장 상장법인 합병 후소멸회사 상호 나노윈㈜ 소재지 경기도 안성시 미양면 협동단지길 44 대표이사 허노현 상장여부 비상장법인 ② 합병의 배경본 합병은 합병회사 (주)원익큐엔씨가 나노윈(주)를 흡수합병하여 비용 절감 및 관리조직 일원화를 통한 경영 효율화를 도모하여 재무 손익 강화 등의 목적이 있습니다.③ 우회상장 해당여부해당사항 없습니다.2) 회사의 경영, 재무, 영업등에 미치는 중요영향 및 효과① 회사의 경영, 재무, 영업에 미치는 영향 및 효과보고서 제출일 현재 합병회사인 ㈜원익큐엔씨는 피합병회사 나노윈㈜ 발행주식의 100%를 보유하고 있습니다. 합병회사와 피합병회사는 합병비율 1:0으로 흡수합병하며 본 합병으로 인하여 ㈜원익큐엔씨가 발행할 신주는 없습니다. 따라서, 본 합병이 존속회사인 (주)원익큐엔씨의 경영, 재무, 등에 유의적인 영향을 미치지 않을 것이나, 경영 효율화와 손익 구조 강화 등 긍정적인 효과를 기대하고 있습니다.3) 향후 회사 구조개편에 관한 계획㈜원익큐엔씨는 현재 또는 합병완료 후 추진중이거나 계획중인 회사의 구조 개편에 관하여 확정된 사항은 없습니다.나. 상대방 회사의 개요'2.합병 상대방 회사에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.다. 합병등의 형태1) 합병의 방법합병회사인 ㈜원익큐엔씨는 피합병회사인 나노윈㈜를 흡수합병하며, ㈜원익큐엔씨는 존속하고 나노윈㈜는 해산합니다.2) 소규모합병 또는 간이합병 해당 여부 및 근거본 합병은 피합병법인인 나노윈(주)가 합병법인인 (주)원익큐엔씨의 완전 자회사로써, (주)원익큐엔씨가 합병에 의한 신주 발행이 없는 무증자 합병으로 상법 제527조의3 규정이 정하는 소규모합병에 해당합니다.3) 흡수합병 후 존속하는 회사의 상장계획에 관한 사항본 합병 후 존속하는 회사인 (주)원익큐엔씨는 보고서 제출일 현재 코스닥시장 주권상장법인이며, 합병 후에도 그 지위를 유지합니다.4) 합병의 방법상 특기할만한 사항본 합병은 소규모합병으로 추진되나, 상법 제527조의3 제4항에 의해 존속하는 회사의 발행주식총수의 100분의 20 이상에 해당하는 주식을 소유한 주주가 합병 공고일로부터 2주 내에 회사에 대하여 서면으로 합병에 반대하는 의사를 통지한 때에는 소규모합병으로 본 합병을 진행할 수 없습니다.라. 진행경과 및 일정1) 합병 중요한 일정의 진행 경과2020년 11월 25일 이사회 의결을 통해 합병을 결의하였으며, 2020년 12월 04일에 합병계약을 체결하였습니다.2) 합병등의 주요일정 구 분 (주)원익큐엔씨(합병법인) 나노윈(주)(피합병법인) 이사회 결의일 2020년 11월 25일 2020년 11월 25일 합병 계약 체결을 위한 주주총회 결의일 - - 합병 계약일 2020년 12월 04일 2020년 12월 04일 권리주주 확정기준일(*1) 2020년 12월 10일 2020년 12월 10일 소규모합병 공고일 2020년 12월 10일 - 합병반대의사표시 접수기간 시작일 2020년 12월 10일 - 종료일 2020년 12월 24일 - 합병승인을 위한 주주총회일 또는주주총회에 갈음하는 이사회 결의일(*2) 2020년 12월 28일 2020년 12월 28일 채권자 이의제출 공고일 2020년 12월 28일 2020년 12월 28일 채권자 이의제출기간 시작일 2020년 12월 28일 2020년 12월 28일 종료일 2021년 01월 28일 2021년 01월 28일 합병기일 2021년 01월 29일 2021년 01월 29일 합병종료보고총회에 갈음하는이사회 결의일(*3) 2021년 02월 01일 - 합병종료보고 주주총회일 - - 합병종료보고 공고일 2021년 02월 01일 - 합병(해산) 등기예정일 2021년 02월 01일 2021년 02월 01일 (*1) 합병법인에게는 소규모합병에 대한 반대의사 표시를 위한 권리주주 확정기준일이고, 피합병법인에게는 합병승인을 위한 주주총회에서의 의결권 행사 및 반대의사 표시와 이에 따른 주식매수청구권을 행사할 수 있는 권리주주를 확정하기 위한 기준일에 해당합니다. 다만, 피합병법인은 합병법인인 (주)원익큐엔씨가 발행주식을 100% 보유하고 있어 별도의 주주명부 확정을 위한 명부폐쇄 절차를 거치지 않을 예정입니다 (*2) 합병법인인 (주)원익큐엔씨는 소규모합병에 해당하여 합병승인을 위한 주주총회를이사회 결의로 갈음합니다. (*3) 합병법인인 (주)원익큐엔씨는 상법 제526조 제3항에 따라 합병종료보고 주주총회를합병종료보고 이사회로 갈음합니다. 3) 증권신고서 제출 여부 증권신고서 제출대상 여부 미해당 제출을 면제받은 경우 그 사유 무증자합병 마. 합병 등의 성사조건1) 합병계약서 상의 계약 해제 조건 제11조(계약의 효력 발생 및 해제) ①본 계약은 본 계약 체결일로부터 효력이 발생한다. ②갑과 을은 서면 합의에 의하여 본 계약을 해제할 수 있다. ③합병기일 전까지 천재지변 기타의 사유로 갑 또는 을의 재산 또는 경영상태에 중대한 변동이 발생하거나 예측할 수 없는 중대한 하자가 발생한 경우에는, 갑과 을은 상대방에 대한 서면 통지에 의하여 본 계약을 즉시 해제할 수 있다. ④갑과 을은 상대방이 본 계약을 중대하게 위반하는 경우 15일의 기간을 정하여 서면으로 그 시정을 요구할 수 있으며, 상대방이 동 기간 내에 이를 시정하지 아니하는 경우 갑 또는 을은 상대방에 대한 서면 통지에 의하여 본 계약을 즉시 해제할 수 있다. 제12조(본 계약의 효력 상실) ①본 계약은 갑 또는 을이 본 계약 제6조에 따라 본건 합병에 대한 이사회의 승인(갑의 발행주식 총수의 20% 이상에 해당하는 주식을 소유한 주주가 소규모 합병에 반대하는 의사를 통지하는 경우에는 갑의 주주총회의 승인을 말한다)을 얻지 못한 때에는 소급하여 그 효력을 상실한다. ②본건 합병에 대해 관계법령에 따라 요구되는 정부기관의 허가, 승인, 신고수리 등의 정부인허가를 합병기일의 전일 또는 갑과 을이 달리 합의하는 날까지 취득하지 못하는 경우 본 계약은 합병기일의 전일 또는 그와 같이 달리 협의하는 날로부터 소급하여 그 효력을 상실한다. ③본 계약의 해제는 해제의 효력이 발생하기 전에 각 당사자에게 발생한 권리 및 의무에는 영향을 미치지 아니한다. 2) 합병에 관한 주주총회 결의 요건합병법인인 (주)원익큐엔씨는 소규모합병에 해당하여 합병승인을 위한 주주총회에 갈음하는 이사회에서 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 승인을 얻지 못할 경우 합병 계약의 효력을 상실합니다. 3) 관련법령상의 규제 또는 특칙합병당사회사는 상법 제527조의5에 규정된 채권자 보호 절차를 비롯하여 상법, 코스닥시장 상장규정 및 합병계약에 따라 본건 합병을 행하기 위하여 필요하거나 바람직한 모든 조치를 취하여야 합니다. 합병당사회사는 제3자와의 계약관계에 의해 본건 합병의 이행을 제한, 금지하거나 본건 합병 사실을 통지하여야 하는 사항이 존재하는 경우, 합병기일 이전까지 당해 제3자로부터 본건 합병의 이행에 동의한다는 확인을 받는 등의 방법으로 그와 같은 제한, 금지 사항을 제거하고 통지의무를 이행하여야 합니다. 합병당사회사는 합병계약의 체결 후 합병기일에 이르기까지 선량한 관리자의 주의의무로써 각자의 업무를 집행하고 모든 재산을 관리ㆍ운영하여야 하며, 재산 및 권리ㆍ의무에 중대한 영향을 미치는 행위를 하는 경우에는 사전에 상호 협의하여야 합니다. 합병당사회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 공정거래위원회에 대한 기업결합신고를 비롯하여 본건 합병과 관련하여 필요한 모든 정부 승인 및 인ㆍ허가를 얻고 필요한 모든 신고를 하기 위하여 요구되는 일체의 조치를 취하여야 합니다. 합병당사회사는 합병기일 이후 즉시 이사회 또는 주주총회에 합병완료를 보고 및 결의하고 상법에 따라 관할 법원에 합병을 등기하는 등의 후속조치와 관련하여 관련 법률 하에 부과되는 요건을 충족하여야 합니다. (2) 합병 등 가액 산출 및 근거가. 합병가액 및 산정근거합병법인인 (주)원익큐엔씨는 피합병법인인 나노윈(주)의 최대주주로서 발행주식을 100% 보유하고 있으며, 합병법인은 피합병법인의 주식에 대해 신주를 발행하지 않는 무증자합병 방식으로 진행하므로 합병비율은 1 : 0 으로 산정하였습니다.나. 외부평가 여부'자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령' 제176조의5 제7항 제2호 나목 단서는 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 아니합니다. (3) 합병등과 관련한 투자위험요소 가. 합병계약서상 합병의 성사를 어렵게 하는 요소① (주)원익큐엔씨 또는 나노윈(주)에 관하여 부도, 해산, 청산, 파산, 회생절차의 개시 또는 그러한 절차의 개시를 위한 신청이 있는 경우 일방 당사회사의 상대방 당사회사에 대한 서면 통지로써 본 계약을 해제할 수 있습니다.② (주)원익큐엔씨의 발행주식총수의 100분의 20 이상에 해당하는 주식을 소유한 주주가 소규모합병 공고 또는 통지를 한 날로부터 2주 내에 서면으로 소규모합병에 반대하는 의사를 통지한 경우 일방 당사회사의 상대방 당사회사에 대한 서면 통지로써 본 계약을 해제할 수 있습니다.③ 관계법령상의 인ㆍ허가 또는 승인 등에 따른 합병 계약의 해제ㆍ취소 등의 위험필요한 감독기관의 승인 또는 인가가 거부되거나, 법령이 변경되어 본 계약에 따른 합병의 실행이 불가능하게 되는 경우 일방 당사회사의 상대방 당사회사에 대한 서면 통지로써 본 계약을 해제할 수 있습니다 나. 합병 신주의 향후 상장 추진 또는 상장폐지 가능성 등에 관한 사항(주)원익큐엔씨는 나노윈(주)의 발행주식총수의 100%를 소유하고 있으며, 합병 신주를 발행하지 않는 무증자합병이므로 해당사항 없습니다. 본 합병은 우회상장에 해당하지 않는 바, 합병으로 인한 상장폐지 가능성이 없습니다. 다. 합병이 성사될 경우 관련 증권을 투자함에 있어 고려해야 할 위험요소 본 합병은 (주)원익큐엔씨가 나노윈(주)의 발행주식총수의 100%를 소유하고 있으며, 합병 신주를 발행하지 않는 무증자합병으로 소규모합병에 해당하는 바, 본 합병의 과정에서는 증권신고서 제출이 필요한 증권의 모집이나 매출이 이루어지지 않습니다. 또한, 본 합병은 합병 전후 연결재무제표상 영향이 동일하여, 증권을 투자함에 있어 고려해야 할 위험요소는 제한적입니다. 라. 거래상대방 또는 제3자와의 풋백옵션 등 계약 체결에 관한 사항해당사항 없습니다. (4) 주식매수청구권에 관한 사항 합병회사의 경우, 상법 제527조의3 규정에 따른 소규모합병에 해당하므로 합병회사 주주의 주식매수청구권 규정은 적용되지 아니하며, 피합병회사인 나노윈㈜는 합병회사인 ㈜원익큐엔씨의 100%자회사인 바, 주식매수청구권이 발생하지 않습니다. (5) 합병등 당사회사간의 이해관계 등 가. 당사회사간의 관계1) 계열회사 또는 자회사 관계가 있는 경우 보고서 제출일 현재 합병법인인 (주)원익큐엔씨는 피합병법인인 나노윈(주)의 발행주식총수의 100%를 소유하고 있어 나노윈(주)는 (주)원익큐엔씨의 완전 자회사입니다.2) 임원간에 상호겸직이 있는 경우 성명 (주)원익큐엔씨 나노윈(주) 임창빈 대표이사 사내이사 유윤재 전무(미등기) 사내이사 권순형 상무(미등기) 감사 3) 일방당사회사의 대주주가 타방당사회사의 특수관계인인 경우 보고서 제출일 현재 합병법인인 (주)원익큐엔씨의 최대주주는 (주)원익홀딩스이며 21,00%의 지분을 보유하고 있으며, (주)원익큐엔씨는 피합병법인인 나노윈(주)의 최대주주로서 100%의 지분을 보유하고 있으므로 일방당사회사의 대주주 및 특수관계인은 타방당사회사의 특수관계인에 해당합니다.4) 그 밖에 영업의 경쟁 또는 보완관계 여부 등 상호관련사항해당사항이 없습니다.나. 당사회사간의 거래내용 1) 취득 회사명 계정과목 주식수(주) 지분율 취득원가(백만원) 취득일자 나노윈(주) 종속회사 275,000 100% 24,000 2018. 03. 06 2) 채무보증보고서 제출일 현재 합병법인인 (주)원익큐엔씨가 피합병법인인 나노윈 주식회사에 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공받은자 보 증 금 액 보 증 내 용 당분기말 전기말 나노윈㈜ 2,400,000 2,400,000 나노윈 신한은행 차입금보증 (24억) 8,380,000 9,000,000 나노윈 산업은행 차입금보증 (83.8억) 15,000,000 15,000,000 나노윈 산업은행 차입금보증 (150억) 4,800,000 4,800,000 나노윈 우리은행 차입금보증 (48억) 합 계 30,580,000 31,200,000 3) 담보제공 해당사항이 없습니다4) 매입ㆍ매출거래 (단위 : 천원) 매출회사 매입회사 2019년 2018년 2017년 (주)원익큐엔씨 나노윈(주) 2,370 - - 나노윈(주) (주)원익큐엔씨 1,590 960 - 5) 영업상 채권ㆍ채무 및 미지급금ㆍ미수금 (단위 : 천원) 채권회사 채무회사 2019년 2018년 2017년 (주)원익큐엔씨 나노윈(주) - - - 나노윈(주) (주)원익큐엔씨 - - - 다. 당사회사 대주주와의 거래내용해당사항 없습니다. 라. 합병 이후 재무상태표 (기준일 : 2020년 9월 30일) (단위 : 원) 구 분 합병 전 합병 후 (주)원익큐엔씨(합병법인) 나노윈(주)(피합병법인) 자산 유동자산 60,533,247,449 6,593,723,817 67,126,971,266 비유동자산 264,384,725,155 45,019,355,661 309,404,080,816 자산총계 324,917,972,604 51,613,079,478 376,531,052,082 부채 유동부채 55,695,648,488 31,905,019,134 87,600,667,622 비유동부채 33,164,815,342 2,014,298,310 35,179,113,652 부채총계 88,860,463,830 33,919,317,444 122,779,781,274 자본 자본금 13,144,000,000 2,475,000,000 15,619,000,000 자본잉여금 10,035,511,098 6,210,000,000 16,245,511,098 이익잉여금 212,877,997,676 9,008,762,034 221,886,759,710 자본총계 236,057,508,774 17,693,762,034 253,751,270,808 부채와 자본 총계 324,917,972,604 51,613,079,478 376,531,052,082 (*)상기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받지 않은 2020년 9월 30일 별도기준 재무정보입니다. - 상세내용은 금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr 혹은 newdart.fss.or.kr)에 2021년 2월 1일에 공시된 『합병등종료보고서(합병)』를 참고하여 주시기 바랍니다. 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인_사업보고서 정정공시.jpg 대표이사등의 확인_사업보고서 정정공시 사 업 보 고 서 (제 19 기) 사업연도 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2022년 3월 21일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 주식회사 원익큐엔씨 대 표 이 사 : 임 창 빈 본 점 소 재 지 : 경북 구미시 옥계2공단로 117 (전 화)054-479-9500 (홈페이지) http://www.wonikqnc.com 작 성 책 임 자 : (직 책)경영지원 본부장 (성 명)김 동 우 (전 화)054-479-9500 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 2022.03.21_대표이사등의 확인.jpg 2022.03.21_대표이사등의 확인 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황 가-1. 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 - - - - - 비상장 11 2 1 12 5 합계 11 2 1 12 5 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 가-2. 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 Wonik (Wuxi)Semiconductor Tech. Co. Ltd 2021년 1월 5일 자본금 출자 모멘티브테크놀로지스코리아유한회사 종속회사 MOMQ가2021년 3월 10일 지분 100%로 설립 연결제외 나노윈 주식회사 2021년 1월 29일자로 본사와 합병 - - 나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 주식회사 원익큐엔씨라고 표기합니다. 또한 영문으로 WONIK QnC Corporation 이라고 표기합니다. 단 약식으로 표기할 경우에는 (주)원익큐엔씨라고 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간당사는 반도체 제조용 석영제품 및 반도체·DISPLAY 등의 세라믹제품을 전문 생산하는 업체로 성장하기 위해 주식회사 원익으로부터 2003년 11월 11일 기업분할로 설립되었습니다. 또한, 2003년 12월 12일에 코스닥시장 재상장 되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지주소 : 경북 구미시 옥계2공단로 117전화번호 : 054-479-9500홈페이지 : http://www.wonikqnc.com 마. 중소기업 해당여부당사는 『중견기업 성장촉진 및 경쟁력 강화에 관한 특별법』 제2조에 의한 중견기업에 해당합니다. 중소기업 해당 여부 미해당 벤처기업 해당 여부 미해당 중견기업 해당 여부 해당 바. 주요사업의 내용 주요사업 내용 반도체 제조용 석영제품(Fabricated Quartz)제조 및 판매 반도체 소자업체 및 장비회사의 주문에 의한제품의 생산 및 판매 반도체용 용융석영(Fused Quartz) 제조 및 판매 반도체용 쿼츠제품(Fabricated quartz)제조용원재료(Base Materials) 생산 및 판매 반도체·디스플레이 제조공정용세라믹 제품의 제조 및 판매 반도체 소자업체 및 디스플레이 제조회사와장비회사의 주문에 의한 제품의 생산 및 판매 반도체 장비 및 소재부품 등의세정 및 코팅용역 반도체 소자 및 장비업체의 소재/장비부품세정 및 코팅 디스플레이 및 의료기기용엑시머램프 제품의 제조 및 판매 디스플레이 패널 제조회사 및의료기기 회사의 주문에 의한 제품의 생산 및 판매 ※ 사업 부문별 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하여 주시기 바랍니다. 사. 신용평가에 관한 사항당사는 이크레더블로부터 신용등급 평가를 받고 있으며, 보고일 현재 당사의 신용등급은 아래와 같습니다. 구분 등급 세부내역 평가일 - 2021년 9월 13일 신용평가전문기관명 - 이크레더블 신용등급 A- 채무이행 능력이 양호하나, 장래경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하될 가능성이 내포되어 있음 현금흐름 등급 A 현금흐름 창출능력이 매우 양호하며 안정적 Watch 등급 정상 경제환경 변화, 기업내부 요인 등을 고려할 경우현재 신용등급이 안정적으로 유지될 가능성이 높은 기업 아. 회사의 주권상장여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 코스닥시장 2003년 12월 12일 해당사항없음 해당사항없음 2. 회사의 연혁 년도 월 내용 2003 11 (주)원익쿼츠 설립 (기업분할) 2003 12 주식 장외(KOSDAQ) 재등록 2005 09 Wonik Quartz International(미국) 설립(Saint-Gobain Ceramics Plastics, Inc QI사업부 자산인수) 2008 07 (주)VLK 액시머램프사업부 영업 양수 2010 11 (주)세라코 지분(100%) 인수 (비산화물세라믹 제조업체) 2011 01 (주)세라코 흡수합병 ((주)원익쿼츠:(주)세라코 = 1:0) 2012 03 상호변경 (원익쿼츠 → 원익큐엔씨) 2016 03 제50회 납세자의 날 모범납세자 관세청장 표창장 수상 2016 07 제2회 중견기업인의 날 국무총리 표창장 수상 2016 07 벤처 1,000억기업 선정 2018 03 나노윈(주) 지분(100%)인수(반도체/디스플레이 전문세정업체) 2018 06 2018년 고용노동부 대한민국 일자리 으뜸기업 수상 2018 12 원익(서안)반도체과기유한공사(중국) 지분 54.51%추가 인수 2019 05 MOMQ Holding Company 유상증자 참여(지분 50%) 2019 09 구미공단 50주년 기념 산업단지 활성화 공로 대통령 표창 수상 2020 01 미국 Momentive Performance Materials社 쿼츠/세라믹 사업부문 최종인수 2021 01 원익(무석)반도체과기유한회사(중국) 설립 2021 01 나노윈(주) 흡수합병 2021 06 2021 코스닥 라이징스타 선정 (회사의 본점소재지 변경)해당사항 없음. (경영진 및 감사의 중요한 변동) 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2016년 01월 11일 - 대표이사 이문용 - 대표이사 박근원 2016년 03월 25일 정기주총 사내이사 임창빈 - - 2016년 03월 25일 정기주총 - 사내이사 이문용 - 2016년 03월 25일 정기주총 - 사외이사 김득중 - 2016년 03월 25일 - 대표이사 임창빈 - 대표이사 이문용 2017년 03월 30일 정기주총 사내이사 이재헌 - 사내이사 이문용 2017년 03월 30일 정기주총 상근감사 양준철 - 상근감사 방기택 2018년 03월 27일 정기주총 - 주요주주인 임원 이용한 - 2019년 03월 27일 정기주총 - 사내이사 임창빈 - 2019년 03월 27일 정기주총 - 사외이사 김득중 - 2019년 03월 27일 - - 대표이사 임창빈 - 2020년 03월 26일 정기주총 사내이사 박영규 - 사내이사 이재헌 2020년 03월 26일 정기주총 - 상근감사 양준철 - 2021년 03월 30일 정기주총 - 주요주주인 임원 이용한 - (최대주주의 변동)2017년 12월 19일 주식회사 원익홀딩스가 이용한으로 부터 주식 5,520,480주를 매수하여, 당사의 최대주주로 변경이 되었습니다. 구분 변경전 변경후 주식수(주) 지분율 주식수(주) 지분율 원익홀딩스 - 0.00% 5,520,480 21.00% 이용한 10,607,900 40.35% 5,087,420 19.35% 계 10,607,900 40.35% 10,607,900 40.35% ※최대주주에 관한 자세한 내용은 동 보고서 'Ⅶ.주주에 관한 사항'의 '2.최대주주에 관한 사항' 부분을 참고하여 주시기 바랍니다. (상호의 변경)해당사항 없음 (합병)2020년 11월 이사회에서 종속회사(지분율 100%) 나노윈(주)와의 합병을 결정하였으며, 2021년 1월 29일 흡수합병을 완료하였습니다. (그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항) 년도 월 내용 2017 03 쿼츠사업부 공장증축(투자금액 : 5,183백만원) 2017 06 세라믹사업부 공장증축(투자금액 : 15,000백만원) 2017 08 쿼츠사업부 공장증축(투자금액 : 7,468백만원) 2018 04 쿼츠사업부 공장증축(투자금액: 13,600백만원) 2019 02 쿼츠사업부 공장증축(투자금액: 9,700백만원) 2021 07 신규 공장부지 매입(투자금액: 18,844백만원) 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 백만원, 주) 종류 구분 당기말(2021년말) 제18기(2020년말) 제17기(2019년말) 보통주 발행주식총수 26,288,000 26,288,000 26,288,000 액면금액(원) 500 500 500 자본금 13,144 13,144 13,144 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 13,144 13,144 13,144 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 60,000,000 - 60,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 26,288,000 - 26,288,000 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 26,288,000 - 26,288,000 - Ⅴ. 자기주식수 - - - - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 26,288,000 - 26,288,000 - 나. 자기주식 취득 및 처분 현황해당사항 없음. 다. 다양한 종류의 주식해당사항 없음. 5. 정관에 관한 사항 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2021년 03월 30일 제18기정기주주총회 1. 감사의 선임 해임 - 이사와 감사의 선임해임안건을 각각 별도의 안건으로 상정의결하여야 함을 명문화 - 전자투표 도입시 감사선임 정족수가 부족할 경우 출석한 주주의 의결권 과반수로 선임2. 재무제표 작성 - 재무제표 등의 제출 기한 조정 - 감사보고서 제출기한 조정3. 외부감사인 선임 - 외부감사인 선임보고, 통지 또는 공고규정 조정 개정상법 반영에 따른 조문 개정개정외감법 반영에 따른 조문 변경 2020년 03월 26일 제17기정기주주총회 1. 전자증권법 도입 반영 - 사채의 전자등록 조항 추가 전자증권법 반영한조문 신설 2019년 03월 27일 제16기정기주주총회 1. 사업목적 추가 - 반도체,디스플레이 및 태양광관련 부품정밀 세정업 및 재생업2. 전자증권법 도입 반영 - 주권의 종류(삭제) - 주식의 전자등록 조항 추가 - 주식사무처리 변경반영 (서면->전자) - 주주등의 개인정보 신고 (삭제->전자등록으로 관리) - 서면투표조항 삭제 (전자투표제도 도입 예정으로 인한 불필요한 조항 삭제)3. 개정상법 반영 - 주식매수선택권 부여한도 수정 (발행주식총수 15/100->10/100) - 주주명부의 폐쇄 및 기준일 (조문정리)4. 개정외감법반영 - 외부감사인 선임관련 관련법명 변경반영 (주식회사의 외부감사에 관한 법률 ->주식회사 등의 외부감사에 관한 법률) 사업목적 및적용분야 추가전자증권법도입에 따른조문 개정/신설/삭제개정상법 반영에 따른 조문 개정개정외감법 반영에 따른 조문 개정 *1) 제18회 정기주주총회 관련 주요변경사항의 상세 내용은 본 공시시스템(dart.fss.or.kr 혹은 newdart.fss.or.kr)에 2021년 3월 15일에 공시된 주주총회 소집공고를 참고하여 주시기 바랍니다. *2) 제17회 정기주주총회 관련 주요변경사항의 상세 내용은 본 공시시스템(dart.fss.or.kr 혹은 newdart.fss.or.kr)에 2020년 3월 11일에 공시된 주주총회 소집공고를 참고하여 주시기 바랍니다. *3) 제16회 정기주주총회 관련 주요변경사항의 상세 내용은 본 공시시스템(dart.fss.or.kr 혹은 newdart.fss.or.kr) 2019년 3월 12일에 공시된 주주총회 소집공고를 참고하여 주시기 바랍 니다. *4) 2022년 3월 29일에 개최될 제19기 정기주주총회에 상정된 정관변경의 건은 없습니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 쿼츠, 세라믹, 램프, 세정의 4개 부문으로 나뉘어져 있습니다. 쿼츠부문은 당기말 기준 해외 11개(미국3, 대만1, 독일2, 일본1, 중국2, 태국1, 한국1)의 종속기업을 포함하고 있으며, 세정부문은 1개의 종속기업을 포함하고 있습니다.2019년에는 미국의 반도체용 소재(원재료)전문기업인 Momentive Performance Materials(이하 "모멘티브")사의 쿼츠사업부문을 인수하기 위해 특수목적회사인 MOMQHolding Company를 설립하였으며, MOMQ Holding Company(이하 "MOMQ")를 통하여 모멘티브의 쿼츠/세라믹 부문 4개사를 2020년 1월 1일 최종적으로 인수를 완료하였고, 2021년 3월 10일 한국에 쿼츠원재료 판매를 위한 법인을 설립하였습니다.[사업 부문별 주요제품] 부문 영업 분야 주요 제품 쿼 츠 반도체 Tube, Boat, Pedestal, SWP, Ring, Bath, Robot Chuck GuideIngot, Cruicible, Boule 디스플레이 Upper Dome, Susceptor support shaft 태양광 Solar Boat, Bath, Torch Chamber, Horizontal Tube 기타 Fiber Optics 세라믹 반도체 ROBOT ARM, 웨이퍼 장착 RING,절연 INSULATOR 디스플레이 고강도 PLATE 및 SHAFT, 절연 INSULATOR PLATE 발전소 LINER, BOAT, CRUCIBLE, SETTER, SAGGER 램 프 디스플레이 Excimer UV Lamp 세 정 반도체세정 Diffusion: Quartz, SiCIon Implantation : Source head,Manipulator,Bushing,Photolithography: BowlEtch: Upper liner,Lower liner,Electrode 반도체코팅 APS - Etch Liner kit / Electrode PVD - Etch Top Parts Anodizing - Etch Liner kit / Diffusion 가스 공급 부품 ☞ 부문별 사업에 관한 자세한 사항은 '7. 기타 참고사항'의 '나. 사업부문별 현황'과 '다. 사업부문별 요약 재무현황' 항목을 참조하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 매출2021년 제품별 매출액 및 매출 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출 유형 소재지 품 목 구체적 용도 매출액 매출비율 쿼 츠 원재료제품 및 기타 매출 한국 QUARTZ WARE 반도체용 석영유리 222,528 35.7% 대만 QUARTZ WARE 반도체용 석영유리 51,305 8.2% 미국 QUARTZ WARE 반도체용 석영유리 9,240 1.5% 독일 QUARTZ WARE SOLAR 등 석영유리 15,749 2.5% 미국 QUARTZ BASE MATERIALS 반도체용 석영유리 등 251,217 40.3% 세라믹스 제품 및 기타 매출 한국 세라믹스외 LCD 등 부품 25,252 4.0% 세 정 세정 및 상품 매출 한국 세정 세정 64,927 10.4% 중국 세정 세정 10,182 1.6% 기 타 제품 매출 한국 기타 기타 2,805 0.4% 내부매출액 제거 금액 (29,086) (4.7%) 합 계 624,119 100.0% 나. 주요 제품 등의 가격 변동 현황당사 및 주요 종속회사의 제품은 고객사의 발주에 따라 제품을 생산하는 수주산업으로 제품의 종류가 고객사에 따라 상이하여 가격변동추이를 산출하는 것이 부적합하여 기재를 생략하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료반도체용 쿼츠 원재료(Fused Quartz) 시장은 미국 Momentive Quartz Technology, 독일 Heraeus, Qsil, 일본 Tosoh社가 세계시장의 80%이상을 점유하고 있으며, 이러한 원재료 조달 특성상 얼마나 안정적으로 우수한 원재료를 저렴한 가격에 공급 받을수 있는가에 따라 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. 가-1. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입 유형 소재지 품 목 구체적 용도 매입액 매입비율 쿼 츠 원재료 및기타 매입 한국 QUARTZ WARE 반도체용 석영유리 81,626 52.7% 미국 QUARTZ WARE 반도체용 석영유리 6,844 4.4% 대만 QUARTZ WARE 반도체용 석영유리 21,224 13.7% 독일 QUARTZ WARE SOLAR 등 석영유리 7,498 4.8% 미국 QUARTZ BASE MATERIAL 반도체용 석영유리 등 24,120 15.6% 세라믹스 원재료 및 기타 매입 한국 세라믹스외 LCD 등 부품 5,283 3.4% 기 타 기타부재료 한국 기타 기타 8,169 5.3% 합 계 154,763 100.0% 가-2. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 : 천원) 품 목 명 제19기 제18기 제 17 기 CYLINDER 8 9 7 DISC 469 480 521 FLANGE 325 31 364 PLATE 388 998 1,720 ROD 39 28 21 TUBE 278 170 209 (*)가격산출기준 : 품목그룹별 원자재 재고금액/품목그룹별 수량 나. 생산 및 설비 나-1. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 소재지 제19기 제18기 제17기 쿼 츠 반도체용 등석영유리 한국 210,000 184,000 165,000 미국 244,709 252,327 - 대만 44,664 39,175 31,399 독일 16,274 12,590 16,101 세라믹스 LCD 등 세라믹제품 한국 18,000 13,700 20,500 세 정 반도체소재부품 세정 한국 62,933 59,259 60,304 합 계 596,580 561,051 293,305 (2) 생산능력의 산출근거① 산출기준1) 조업일수 = 365일 - 법정공휴일 및 일요일2) 1일 평균 투입 인원 : 개인별 능력 기준3) 1인당 1일 평균 생산액② 산출방법조업일수 * 1일 평균투입인원(장비투입수량) * 1인당 1일 평균 생산액 나-2. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 소재지 제19기 제18기 제17기 쿼 츠 반도체용 등석영유리 한국 214,564 186,149 148,373 미국 251,217 239,711 - 대만 44,664 39,175 28,177 독일 14,666 11,211 13,207 세라믹스 LCD 등 세라믹제품 한국 18,668 14,820 14,497 세 정 반도체소재부품 세정 한국 58,645 58,266 47,697 합 계 602,424 549,332 251,951 (2) 생산가동율 (단위 : 시간, %) 사업부문 품 목 소재지 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 쿼 츠 반도체용석영유리 한국 840,179 769,879 91.63% 미국 775,466 872,709 113.47% 대만 196,877 144,003 73.14% 독일 86,970 78,377 90.12% 세라믹스 LCD 등 세라믹스제품 한국 84,179 60,655 72.05% 세 정 반도체소재부품 세정 한국 1,352,103 1,134,780 83.93% 합 계 3,335,774 3,060,403 91.74% (3) 평균근무시간 (단위 : 시간, %) 사업부문 소재지 근무일(월평균) 총근무시간 연장근무 월평균연장근무(1인당) 쿼 츠 한국 21 771,422 180,573 47.3 미국 27 775,466 97,243 4.5 대만 20.5 185,401 11,477 18.9 독일 21 102,564 - - 세라믹스 한국 20 84,179 10,104 21.3 세 정 한국 26 159,299 32,843 14.1 중국 21 203,640 63,210 57.9 다. 생산설비의 현황 등 다-1. 생산설비의 현황[자산항목 : 토지] (단위 : 천원) 사업부문 소재지 기초 증가 감소 감가상각 기타 기말 쿼 츠 한국 1,921,319 17,932,777 - - - 19,854,096 미국 9,618,126 - - - 1,027,108 10,645,234 대만 12,067,776 - - - 1,301,335 13,369,111 세라믹스 한국 9,004,012 - - - - 9,004,012 세 정 한국 8,811,799 44,567 - - - 8,856,366 합 계 41,423,032 17,977,344 - - 2,328,443 61,728,819 [자산항목 : 건물] (단위 : 천원) 사업부문 소재지 기초잔액 증가 감소 감가상각 기타 기말잔액 쿼 츠 한국 50,018,256 - (9,289) (1,697,638) - 48,311,329 미국 32,644,436 320,446 (14,316) (2,607,902) 3,790,798 34,133,461 대만 10,746,132 - (22,671) (634,494) 496,012 10,584,978 세라믹스 한국 11,076,872 - - (327,567) - 10,749,305 세 정 한국 23,529,620 63,979 - (757,861) - 22,835,738 중국 14,013,275 240,056 (779,513) (654,452) 232,761 13,052,127 합 계 142,028,591 624,481 (825,789) (6,679,914) 4,519,571 139,666,938 [자산항목 : 구축물] (단위 : 천원) 사업부문 소재지 기초잔액 증가 감소 감가상각 기타 기말잔액 쿼 츠 한국 6,631,573 820,471 (341,599) (401,633) - 6,708,812 미국 33,731,467 369,233 (315,535) (4,246,104) 3,079,651 32,618,712 대만 193 - - (718) 525 - 세라믹스 한국 1,306,212 392,059 - (89,400) - 1,608,871 세 정 한국 12,274,912 499,662 (13,648) (827,867) - 11,933,059 합 계 53,944,357 2,081,425 (670,782) (5,565,722) 3,080,176 52,869,454 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 천원) 사업부문 소재지 기초잔액 증가 감소 감가상각 기타 기말잔액 쿼 츠 한국 22,937,715 5,672,185 (75,127) (3,880,168) - 24,654,605 대만 3,791,146 773,594 (26,794) (880,374) 290,433 3,948,005 미국 84,324,043 10,870,186 (682,936) (23,275,999) 3,309,875 74,545,169 독일 1,537,627 571,830 (1) (183,212) 1,708 1,927,952 세라믹스 한국 6,940,915 2,630,187 (3,278) (1,181,975) - 8,385,849 세 정 한국 9,389,800 648,995 76,778 (1,600,212) - 8,515,361 중국 5,529,902 424,086 - (708,293) 83,036 5,328,731 합 계 134,451,147 21,591,062 (711,358) (31,710,233) 3,685,052 127,305,672 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 천원) 사업부문 소재지 기초잔액 증가 감소 감가상각 기타 기말잔액 쿼 츠 한국 118,615 - - (74,379) - 44,236 대만 52,629 - - (26,572) (1,069) 24,988 미국 74,604 - - (23,543) 2,281 53,342 세라믹스 한국 46,118 - - (26,197) - 19,921 세 정 한국 435,130 124,079 - (111,131) - 448,078 중국 79,295 - - (23,648) 2,113 57,760 합 계 806,391 124,079 - (285,470) 3,325 648,325 [자산항목 : 공기구비품] (단위 : 천원) 사업부문 소재지 기초잔액 증가 감소 감가상각 기타 기말잔액 쿼 츠 한국 1,594,174 826,008 (13,193) (610,222) - 1,796,767 대만 1,532,722 73,477 (29,864) (545,999) 232,253 1,262,589 미국 371,917 62,969 (2,241) (188,790) 54,289 298,144 독일 298,949 55,969 - (75,936) 1,070 280,052 세라믹스 한국 222,891 376,125 (7) (175,100) - 423,909 세 정 한국 1,670,150 436,150 (1,598) (577,125) - 1,527,577 중국 488,702 74,694 4,060 (129,591) 8,678 446,543 합 계 6,179,505 1,905,392 (42,843) (2,302,763) 296,290 6,035,581 [자산항목 : 건설중인 자산] (단위 : 천원) 사업부문 소재지 기초잔액 증가 감소 기타 기말잔액 쿼 츠 한국 471,211 30,002,391 (26,079,172) - 4,394,430 대만 - 1,375,368 (845,869) (344,707) 184,792 미국 14,297,560 - 7,100,501 1,200,654 22,598,715 독일 301,523 34,648 - 656 336,827 세라믹스 한국 - 4,784,565 (2,831,525) - 1,953,040 세 정 한국 350,265 1,618,923 (1,133,343) - 835,845 중국 54,247 1,662,146 (842,612) 7,454 881,235 합 계 15,474,806 39,478,041 (24,632,020) 864,057 31,184,884 다-2. 설비의 신설·매입 계획 등 (가) 진행중인 투자 - WONIK Quartz Taiwan은 대만 고객사 수요 증가에 따른 capa부족 예상으로, 공장증설을 예정하고 있으며, 2022년 2분기 중 건설을 시작하여 2023년 상반기 중 완료예정입니다. (나) 향후 투자계획 - 해당사항 없음. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품목 매출구분 제19기 제18기 제 17 기 쿼츠 제품 및기타 매출 반도체용석영유리 수출 324,677 240,440 66,087 내수 225,362 219,061 122,421 합계 550,039 459,501 188,508 세라믹스 제품 및기타 매출 LCD 등세라믹스제품 수출 8046 2,589 1,197 내수 17,206 18,589 14,236 합계 25,252 21,177 15,433 세정 제품 및기타 매출 반도체/디스플레이소재 및 장비부품 등세정 수출 10,187 1,083 345 내수 64,922 63,195 64,426 합계 75,109 64,278 64,771 기타 제품 및기타 매출 기타 수출 1923 1,182 995 내수 882 1,159 1,341 합계 2,805 2,341 2,337 합 계 수출 344,833 245,295 68,624 내수 308,372 302,004 202,425 합계 653,205 547,298 271,048 내부 매출 제거금액 (29,086) (21,657) (7,988) 합 계 624,119 525,640 263,060 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직 2021 영업부 조직도.jpg 2021 영업부 조직도 (2) 판매경로(가) 내수 원익큐엔씨 ▶▶▶▶▶▶판 매◀◀◀◀◀◀어음 및 현금 결제 국내 반도체 생산업체 (나) 수출 원익큐엔씨 ▶▶▶▶▶▶판매 (선적)◀◀◀◀◀◀현금(T/T송금) 국외 반도체 생산업체 다. 판매방법 및 조건(1) 내수 : 현금 및 외상 판매(현금 : 99.5%, 어음 : 0.5%)(2) 수출 : 현금 및 외상 판매( T/T송금) 라. 판매전략(1) 수출 및 OEM Business를 통한 매출 성장(2) 대량 생산체제를 통한 경쟁력 제고 및 수익성 개선(3) 국내시장 12인치 매출 비중 확대(4) 해외사업장과의 시너지 효과 및 협력체제 강화(5) R 통한 기존사업 기반확대 및 신사업 개발 마. 수주상황전자부품업계는 제품 특성상 정기적 수주에 의하여 공급하는 것이 아니라 수요처로부터 기본거래계약만을 체결한 후 수시 발주물량을 수주 받습니다. 당사도 삼성전자,SK하이닉스, 램리서치(LAM Research), 도쿄일렉트론(Tokyo Electron Limited), 실트론, 매그나칩반도체, 동부하이텍 등과 기본거래계약서만을 체결한 후 수시로 수주물량을 받고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 가-1. 주요시장위험 내용당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 당사는 외환포지션에 따른 환위험을 최소화하기 위하여 외환위험 관리기법 중 주로 내부적 관리기법에 해당하는 매칭(Matching)과 래깅(Lagging)을 사용하고 있습니다. 가-2. 위험관리정책 내용(1) 위험관리방식[환율변동에 따른 위험]내부적 관리 기법인 매칭(Matching)은 외화자금의 유입과 지급을 통화별 및 만기별로 일치시킴으로서 외화자금 흐름의 불일치에서 발생할 수 있는 환리스크를 원천적으로 제거시키는 전략이며, 래깅(Lagging)은 외화자금 흐름이 결제시기를 의도적으로 지연시키는 단기적인 환위험 관리 전략입니다.[시장금리변동에 따른 위험]당사의 차입금 중 변동금리부 차입금의 위험관리에 대한 별도의 정책은 실시하지 않고 있습니다. (2) 위험관리조직당사는 시장위험의 예측과 위험자산의 환변동 등에 따른 실적분석 등을 통해 위험을관리하고 있습니다. 국내외 투자은행 및 금융기관에서 제공하는 시장 정보 등을 이용하여 시장위험에 대한 예측, 관리, 분석, 보고 등의 업무를 수행하고 있습니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 나-1. 파생상품계약 체결 현황①통화파생상품당사는 외화외상매출채권 수금예상분에 대한 공정가액 위험을 회피하기 위하여 통화선물계약을 체결하였으나 현재는 더이상 사용하고 있지 않습니다. 당기중 환율변동으로 인한 누계손실 28백만원은 통화선물거래손실의 과목으로 손익에 반영되었습니다. ②TRS(Total Return Swap)당사는 2019년 매도한 (주)원익홀딩스 주식에 대한 파생상품 계약을 체결하였으며, 기초자산인 원익홀딩스의 주식 가격 변동에 따른 손익을 인식하고 있습니다. 당기말 연결재무상태표에는 파생상품자산이 79백만원이 계상되어있고, 연결손익계산서에는 파생상품 처분이익 3,297백만원, 파생상품 평가손실 5,030백만원이 반영되었습니다. 구분 비고 신용파생상품의 명칭 Total Return Swap(TRS) 계약상대방 NH투자증권 계약일 2020년 11월 17일 만기일 계약일로부터 2년 계약금액 30,976,530,000원 기초자산 (주)원익홀딩스의 보통주식 6,195,306주 계약체결목적 투자수익확보 수수료(up-front fee) 0.60% 수수료(Swap비용) 명목금액의 3.8%를 매분기 지급(1개월분 선지급) 정산(결제)방법 1. 정산가격>기준가격 의 경우, 매도차액 당사수취2. 정산가격경우, 매도차액 당사에서 지급 특수관계여부 해당사항 없음 담보제공여부 해당사항 없음 기타 특약사항 조기종료가능(단, 거래량 및 시장상황 고려)배당 및 의결권 행사 불가(거래 상대방 소유) ③Drag-Along(공동매각요구권)당사는 2019년 PEF(SJL Partners)와 공동으로 취득한 MOMQ의 주식과 관련하여 계약을 체결하였으며, 당기말 연결재무상태표에는 파생상품부채로 478백만원 및 파생상품평가이익 9,305백만원이 반영되어있습니다. 대 상 구 분 내 용 공동매각요구권 권리자 SJL Partners 의무자 회사 내 용 인수 완료일부터 만 5 년이 되는 날까지 MOMQ("MOMQ Holding Company")가 적격 상장되지 못하는 경우, SJL 은 그 익일부터 6 개월 이내에 회사에 대하여 회사가 보유하고 있는 지분의 전부 또는 일부와 SJL 이 보유하고 있는 지분의 전부를 일괄 매도할 것을 요구하는 권리(공동매각요구권)를 보유하게 됨. 나-2. 리스크 관리에 관한 사항해당사항 없음. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등해당사항 없음. 나. 연구개발활동 등 나-1. 연구개발활동의 개요당사는 차세대 반도체/디스플레이 공정부품 및 신소재 개발과 기존제품의 공정혁신을 통한 원가경쟁력 향상을 위하여 연구개발을 추진하고 있습니다. 또한, 고기능성 반도체 모듈부품 및 태양전지, OLED용 부품 등 신사업을 검토하여 향후 확대될 사업부문에 대한 기술개발을 중장기적으로 추진할 예정입니다.(1) 연구개발 담당조직 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원, %) 과 목 제19기 제18기 제17기 비 고 연구개발비용 계 6,382,639 4,201,896 3,295,189 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비÷당기매출액X 100] 2.04% 1.80% 1.89% - 나-2. 연구개발 실적 사업부 연도 주요실적 쿼츠 1995 1M DRAM 용 6" Q'TZ WARE 개발 1996 4M DRAM 용 8" Q'TZ WARE 개발 1997 16M DRAM 용 8" Q'TZ WARE 개발 1998 256M DRAM 용 12" Q'TZ WARE 개발 2001 1G DRAM 용 Q'TZ WARE 개발 2007 Q'TZ SANDWICH FINS 제품 2014 반도체용 파티클 저감 표면처리기술개발 세라믹 2006 알루미나 분말 성형체의 제조방법 2006 알루미나 분말의 졸-겔 성형체 제조방법 2014 압력 조절 부재 및 그 제조방법, 그를 포함하는 압력 조절 유닛 및 진공 증착 장치 2014 건식 식각 챔버용 절연판 2015 세라믹 소재 및 그의 제조방법 2016 세라믹 모재의 이트리아 코팅 장치 및 코팅 방법 2016 상압소결방식을 이용한 저저항 탄화규소 세라믹 소재 및 그의 제조 방법 2018 세라믹 히터용 코디어라이트계 세라믹 조성물 2020 질화 알루미늄 세라믹스 조성물 및 그의 제조방법 2021 세라믹 히터용 코디어라이트계 세라믹 조성물 세정 2014 ECO 세정기술 개발 2017 PVD 코팅기술 개발 2020 2D ECO 1.0 세정기술 양산화 2020 PVD 코팅기술 양산화 램프 2008 디스플레이용 엑시머 램프 및 광조사장치 개발 2010 프린터롤러 처리장치 개발 2018 임플란트 표면처리 램프 및 장치 개발 2020 디스플레이용 사각 엑시머 램프 개발 2020 어플리케이터 개발 2021 자외선 살균램프 및 공간살균장치 개발 2021 임플란트 표면처리기 양산 7. 기타 참고사항 가. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 제출일 현재 지적재산권의 현황은 다음과 같습니다. 구분 출원 등록 합계 특허권 - 62 62 실용신안권 - 1 1 상표권 - 1 1 디자인 - 8 8 합계 - 72 72 ※상세 현황은 '상세표-4. 지적재산권 현황' 참조 나. 사업부문별 현황 당사는 쿼츠, 세라믹, 램프, 세정의 4개 부문으로 나뉘어져 있습니다. 쿼츠부문은 당기말 기준 해외 11개(미국3, 대만1, 독일2, 일본1, 중국2, 태국1, 한국1)의 종속기업을 포함하고 있으며, 세정부문은 1개의 종속기업을 포함하고 있습니다.2019년에는 미국의 반도체용 소재(원재료)전문기업인 Momentive Performance Materials(이하 "모멘티브")사의 쿼츠사업부문을 인수하기 위해 특수목적회사인 MOMQHolding Company를 설립하였으며, MOMQ Holding Company(이하 "MOMQ")를 통하여 모멘티브의 쿼츠/세라믹 부문 4개사를 2020년 1월 1일 최종적으로 인수를 완료하였고, 2021년 3월 10일 한국에 쿼츠원재료 판매를 위한 법인을 설립하였습니다. [쿼츠 부문] (산업의 특성 등)① 쿼츠웨어의 정의반도체용 석영유리(Quartz Ware 혹은 Fabricated Quartz)는 반도체 제조공정 중 산화, 확산, 식각, 이온주입, 화학증착공정에서 Wafer를 불순물로 부터 보호하거나 이송하는 용기로 사용됩니다.② 산업의 특성쿼츠웨어의 주 사용처인 반도체산업은 기술혁신 속도가 빠르고 투자규모가 매우 크기 때문에 투자시점을 결정 하기가 매우 힘든 반면에 적시투자는 많은 이익을 창출할 수 있습니다. 국내소자업체는 반도체 생산량 증대와 고집적화를 위해 300mm 웨이퍼를 이용한 반도체 공정라인을 구축하고 있습니다. 현재에는 기술혁신에 따라 동일시설을 가지고 수율향상 및 공정시간을 단축하여 단위 웨이퍼당 생산량을 높임으로써 기존 설비 효율 증대에 집중하고 있습니다.당사가 속한 반도체재료 산업수요의 특성은 소자 생산량에 비례하므로 소자산업경기에 의존적입니다. 반면, 양산 단계에서는 재료 사용량을 절감하는 방향으로 공정기술이 진전되기 때문에 성장률은 소자 산업을 하회하는 경향이 있습니다. 그러나 반도체재료는 반도체 제조 비용에서 차지하는 비중이 25% 내외에 불과 하지만, 직접도나 수율에 미치는 영향은 커 소자업체가 원재료 구매선을 쉽게 교체하기가 어렵습니다.반도체재료의 원재료는 미국과 일본 및 독일을 중심으로 한 소수업체가 전체시장을 과점하고 있습니다. 이는 반도체재료가 고순도와 고정밀도를 요구하기 때문에 높은 수준의 화학기술과 대규모 설비가 필요하고, 소자의 집적도 향상에 대응하기 위해서는 3-4년 마다 신제품 개발을 위한 연구 개발 투자가 있어야 하기 때문입니다. 반면 소자업체별로 요구하는 재료의 특성이 조금씩 다르고, 물성변화가 잦아 중소/중견기업체를 주축으로 한 로컬업체의 참여가 가능합니다.③ 산업의 성장성 및 경기변동의 특성반도체용 QUARTZ WARE는 반도체 제조 공정별로 Life Cycle이 1개월~36개월의다양한 소모품으로서 Wafer의 생산량 및 신규 생산라인 증설에 의하여 수요가 결정되며 시장규모는 반도체 산업의 발전에 따라 향후 증가될 것으로 추정됩니다. (국내외 시장여건 등)쿼츠 사업부문은 2021년 코로나19 바이러스의 지속적인 유행에 따른 비대면 수요의 지속으로 반도체 고객사들의 투자도 지속적으로 증가하였으며, 매출은 전년대비 연결기준 17.8% 상승하였습니다. 코로나19로 인한 비대면 수요의 지속, 5G폰 시장의 본격적인 확대, 자율주행차 시장의 활성화 및 자동차용 반도체 수요부족 등에 따른 반도체 제조사들의 투자가 지속될 것으로 예상하고 있습니다.① 2022년 세계반도체 시장 전망 wsts forecast summary.jpg wsts forecast summary 출처: World Semiconductor Trade Statistics(2021년 11월 30일 발간자료) 2021년 반도체 시장 규모는 전년대비 25.8%증가한 5,530억달러로 예상되며, 2022년에는 8.8%증가한 6,015억달러가 될 것으로 예상하고 있습니다.② 2022년 메모리반도체 시장 전망 2022 메모리반도체 시장규모전망.jpg 2022 메모리반도체 시장규모전망 출처: 옴디아(2021.12) 2022년 메모리반도체 시장은 견조한 수요가 가격하락을 일부 상쇄하면서 D램 시장은 전년 대비 0.8%, 낸드플래시 2.6% 성장할것으로 전망하고 있습니다. ③ 시장점유율(2021년) (단위 : 백만USD) 구 분 원익큐엔씨 A사 B사 C사 D사 기타 추정액 259 225 170 160 105 73 점유율 26% 23% 17% 16% 11% 7% ※ 상기 자료는 수요처 조사에 의한 세계 쿼츠 제품 시장 추정 자료이며, 공식화된 시장 정보는 없는 상태입니다. (경쟁요소 등)당사의 쿼츠사업부문은 세계 유수 장비사와의 연계 된 사업 구축으로 안정화 되어있고, 주요 고객으로부터의 높은 평가 및 인지도를 가지고 있으며, 대량 생산화 및 고객요구에 기술 우위를 가지고 빠르고 적절한 대응이 가능하여 글로벌 경쟁에서도 우위를 확보할 수 있습니다. (쿼츠부문 자회사 현황)자회사명 : W.Q.I.(미국), W.Q.T.(대만), W.Q.E.(독일), MOMQ Holding Company(미국) WONIK Wuxi Semiconductor Tech(중국)① 자회사의 영업현황1) W.Q.I. (미국)미국법인인 W.Q.I.는 1997년 10월 미국 원익쿼츠 합작법인(WONIK QUARTZ GROUP CO.,LTD.)을 설립하여 영업을 개시하였고, 2005년 9월 W.I.Q.I. 미국법인을 설립 후, 프랑스 Saint-Gobain社의 QI사업부를 인수하였으며, 주로 반도체석영유리제품을 INTEL과 MICRON 등 반도체 소자업체에 영업 및 상품판매를 하고 있습니다.2) W.Q.T. (대만)대만법인인 W.Q.T.는 1996년 3월 대만 원익석영 합작법인(WONIK TAIWAN QUARTZ CO.,LTD)을 설립하여 영업을 개시하였으며, 사명을 WONIK QUARTZ TAIWAN CO.,LTD로 변경하였습니다. 주 생산품은 반도체석영유리제품을 생산하며 TSMC와 UMC 등 반도체 소자업체에 영업 및 판매를 하고 있습니다..3) W.Q.E. (독일)독일법인인 W.Q.E.는 독일 원익 유럽법인(WONIK QUARTZ EUROPE GMBH)을 설립하여 영업을 개시 하였습니다. 주 생산품은 반도체, SOLAR 등 석영유리제품을 생산하며 ST MICRO와 ASM 등 SOLAR 관련업체에 영업 및 판매를 하고 있습니다.4) MOMQ Holding Company(미국)당사는 2019년 5월 미국의 쿼츠/실리콘 원재료 제조사인 Momentive Performance Materials(이하 "모멘티브")社의 쿼츠사업부문을 인수하기 위해 지분보유목적 특수목적법인인 MOMQ Holding Company를 설립하였으며, 최종으로 2020년 1월 1일 모멘티브의 쿼츠사업부문 4개사 인수가 완료되었습니다. 보고일 기준 특수목적법인의 종속회사는 아래와 같습니다. 종속회사명 설립일 지역 주요사업 Momentive Performance MaterialsQuartz Inc. 1996.08.02 미국 반도체용 쿼츠 원재료 제조반도체/디스플레이/항공우주용세라믹 원재료/제품 제조 Momentive Performance MaterialsQuartz GmbH 1987.11.24 독일 반도체용 쿼츠 원재료 제조 Momentive Quartz Japan G.K. 2019.10.07 일본 반도체/디스플레이/항공우주용세라믹 원재료/제품 제조 WuxiMomentive Performance Materials Co., Ltd 2004.01.18 중국 반도체용 쿼츠 원재료 제조 모멘티브테크놀로지스코리아 유한회사 2021.03.10 한국 반도체용 쿼츠 원재료 도소매 5) WONIK Wuxi Semiconductor Tech(이하 "원익우시")중국법인인 WONIK Wuxi Semiconductor Tech는 2021년 1월 5일에 설립하였으며, 향후 중국 반도체용 쿼츠시장 진출을 위해 제조시설 건설 및 고객사 인증을 준비하고 있습니다.② 자회사의 영업실적(2021년) (단위 : 천원) 자회사명 소재지 자산 부채 매출 영업이익 W.Q.T(*1) 대만 66,415,927 14,044,884 51,305,151 11,530,396 W.Q.E 독일 11,909,103 2,743,660 15,749,032 -19,130 W.Q.I 미국 6,080,719 845,981 9,239,522 684,930 MOMQ(*2) 미국 429,594,195 314,557,111 251,217,132 12,449,094 원익우시(*3) 중국 3,228,508 138,435 - -508,043 (*1) W.Q.T.의 종속회사인 WONIK QnC Thailand의 실적을 포함한 자료입니다. (*2) MOMQ의 종속회사인 Momentive Performance Materials Quartz Inc.,MomentivePerformance Materials Quartz GmbH, Momentive Quartz Japan G.K.,Wuxi Momentive Performance Materials Co., Ltd. 모멘티브테크놀로지스코리아 유한회사의 실적을 포함한 자료입니다. (*3) 당기중 출자하였습니다. [세라믹 부문] (산업의 특성 등)① 세라믹스의 정의세라믹은 천연원료를 이용한 도자기, 타일, 내화물, 시멘트, 유리등의 전통세라믹과 정제된 고순도 합성원료로 제조되는 전자/구조/바이오/환경세라믹을 일컫는 첨단세라믹이 있습니다. 당사가 주로 생산하는 세라믹스는 비금속 무기재료를 원료로 사용하고, 제조공정에 있어서 고온처리를 받은 생산물로써 반도체/디스플레이 공정에서 내용물을 보호하는 역할을 합니다.② 산업의 특성당사가 속한 ICT분야의 첨단세라믹 소재/부품 제조산업은 분말형상의 첨단세라믹원료소재를 유무기 바인더 등과 혼합하여 원하는 형상으로 성형한 후 탈지 및 소결공정을 통한 치밀화 과정을 거치게 됩니다. 이러한 공정을 통해 얻어지는 첨단세라믹 소재·부품은 스마트폰, LCD/OLED, 센서 등 대부분의 ICT 기기에 활용되어지고 있습니다. 특히 최근 4차 산업혁명으로의 전방위적 패러다임 전환에 따른 IoT, 3D프린팅, 자율주행차, 로봇 등의 산업에 필수적인 첨단세라믹 소재부품 기술개발에 R 자원이 집중되고 있으며, 당사가 집중하고 있는 반도체용 고성능 세라믹(Semiconductor High-Performance Ceramics) 산업의 세계시장은 연평균(2022년~2028년 추정) 8.6% 성장률로 2021년 9.2억달러에서 2028년 16.5억달러 규모로 확대될 것으로 전망되는 산업이지만(출처: QY research, 제목: Global Semiconductor High-Performance Ceramics Market Size, Status and Forecast 2022-2028, 2021년 발간자료), 이미 기존의 수입 원료소재에 맞게 매뉴얼화 된 공정에 비해 다른 공법에 의해 제조된 원료로는 제품의 수축율 조정 등 신뢰성을 확보하는 데 많은 어려움이 있어, 후발주자인 국내 첨단세라믹 원료소재 산업회사들의 진출에는 많은 제약이 있습니다. 하지만 국내 대형 거래처들의 국산화 수요가 풍부하기 때문에 신규 ICT용 세라믹 부품의 개발과정의 시작 단계부터 참여하는 전략을 취하고 있습니다.③ 산업의 성장성 및 경기변동의 특성국내 첨단세라믹산업은 글로벌 기술 및 산업환경 변화의 가속화에 따른 융복합 기술 수요가 급증하고 있음에도 불구하고 질화물계 세라믹, 산화물계 세라믹 등 당사가 속한 반도체/디스플레이 산업에 사용되는 핵심 세라믹 원료소재를 일본 등 선진국으로부터 수입하고 있습니다. 특히 최근 이슈가 되고 있는 EUV용 반도체, 차세대 이차천지, 바이오 산업등 미래 먹거리인 신산업 시장이 확대되고 있으며 관련된 수요 해결을 위한 도전적인 연구개발이 필요한 상황입니다. 당사가 속해있는 반도체/디스플레이용 세라믹스는 제조 공정별로 Life Cycle이 6개월 이상의 다양한 소모품으로서 Wafer/Panel 생산량 및 신규 생산라인 증설에의하여 수요가 결정되며, 당사는 반도체/디스플레이 등 전기전자 산업의 초고집적화, 고효율화용 핵심 세라믹소재의 소재/부품 자립화를 위한 요소기술 및 상용화 기술개발에 집중하여 경쟁력을 제고하고있습니다. (국내외 시장여건 등)세라믹 사업부문은 지난 몇 년간 디스플레이 사업에 의존하던 매출을 반도체향 소재부품 국산화 제품 출시로 극복하면서 매출은 전년대비 19.2% 증가하였습니다. 2022년도에도 지속적인 국산화 제품 출시를 위해 독립된 기술연구소의 경쟁력을 바탕으로 다양한 품목 포트폴리오를 구축하고자 노력하고 있으며, 반도체 고객사의 지속적인 투자가 예상되고 있어, 우호적인 영업환경을 기대하고 있습니다.④세라믹스 산업별 국내시장 및 당사점유율(2021년) (단위 : 억원) 구 분 반도체 디스플레이 계 Market Size 476 272 748 당사점유율(%) 25% 22% 24% (*)상기자료는 세라믹 소재중 Al2O3(산화물세라믹-기타산업제외) 국내시장 규모를 수요처 조사를 통하여 추정한 자료이며, 전제 세라믹 시장에 대한 공식화된 정보는 없는 상태입니다 (경쟁요소 등)당사는 대형사이즈 제품 생산기술 및 제조설비를 보유하고 있어, 산업전반에 걸친 다양한 제품 생산이 가능하며, 특히 최근 디스플레이 패널의 대형화 추세에 따른 대형제품의 공급이 가능합니다. 당사는 독립된 기술연구소 운영으로 다양한 소재의 개발 및 제조가 가능하며, 첨단세라믹과 관련된 타 사업부와의 신제품 개발 및 국산화도 적극적으로 진행하고 있습니다. 또한, 반도체 제조사 및 디스플레이 패널 제조사와의긴밀한 협력뿐만이 아니라 관련 장비제조업체들과의 전략적 협업관계 구축으로 향후성장성을 기대하고 있습니다. [램프 부문] (산업의 특성 등)① Excimer EUV Lamp의 정의200mm 이하의 진공자외선(Vacuum Ultra Violet)을 LCD/OLED Panel 제조공정에서 표면 유기물을 제거하는 역할을 합니다② 산업의 특성반도체, LCD, OLED, 광학, 리드 프레임의 표면에는 여러가지 유기 불순물의 얇은 오염막이 붙어 있어 제품에 결정적으로 악영향을 줄 수 있으므로 반드시 제거해야 합니다. 막두께가 수백Å이하의 유기오염 막은 세정용 Lamp 를 사용하면 효과적으로 제거할 수 있으며 반도체 프로세스의 응용을 위해 널리 연구되고 있습니다.③ 산업의 성장성 및 경기변동의 특성당사의 주력 분야인 LCD/OLED 표면세정용 EUV Lamp는 디스플레이 산업 변동에 따라 수요가 결정되며, 최근에는 새롭게 개발된 사각램프의 사용이 확대되면서 기존 제조공정에 사용되던 원형램프를 대체하고 있습니다. 한편 당사는 디스플레이 세정용 램프를 응용하여 2019년 임플란트 표면개질용 램프를 개발, 관련 시장에 진출하였으며, 코로나19로 인하여 관련 수요가 일시적으로 위축되었으나, 코로나 19가 종식되는 시점이 다가오면 그동안 잠재됐던 치과 수요가 늘어나면서 긍정적인 성장을 기대하고 있습니다. (국내외 시장여건 등)현재 당사가 진입중인 Display Panel 세정용 EUV Lamp 시장은 특정업체가 독점을 하고 있는 상황이며, 이에 따라 주요 고객사들의 국산화 수요가 높은 상황입니다. 당사는 2019년에 고객사와 신제품에 대한 테스트를 진행하였고, 2020년 일부품목의 테스트 통과로 일부 납품을 시작하였습니다. 당사는 고객사의 국산화 수요에 맞춰 다양한 품목의 테스트를 고객사와 진행하여 매출을 확대할 전략을 가지고 있습니다.한편 당사는 2018년 부터 임플란트 표면개질용 램프를 개발하였고, 우수한 품질을 인정받아 2019년 관련 시장에 안정적인 진입을 하였습니다. 2021년의 경우 코로나19의 영향 지속으로 주요 수요처인 치과 수요가 급격히 감소하여 일시적으로 매출에 영향을 받았으나, 2022년에는 코로나19 백신 보급율 향상등으로 상황이 개선될 것으로 기대하고 있습니다. 또한 향후 고객사 다양화 및 새로운 어플리케이션 개발을 통한 매출증대에 노력하고 있습니다. (경쟁요소 등)디스플레이 표면세정용 EUV Lamp는 표면의 유기물을 제거할 수 있는 강한 조사력과 장시간 사용할 수 있는 수명이 핵심입니다. 당사는 대형 고객사와의 긴밀한 관계를 유지하고 있고, 지속적인 연구개발로 다수의 특허를 보유하고 있으며, 이를 바탕으로 국산화 품목을 확대하고 있습니다. [세정 부문] (산업의 특성 등)① 세정공정의 정의반도체소재부품 또는 반도체장비의 오염을 제거하고 재생하는 공정으로써 주로 반도체 공정에서 사용되는 쿼츠웨어 등의 소모성 부품에 발생하는 미세오염을 제거 또는 재생하여 장비나 부품의 오염의 제거뿐만 아니라 반도체 생산수율 및 공정효율을 증가 시킬 수 있습니다.② 산업의 특성당사가 영위하는 세정산업은 기본적으로 반도체 생산과정에서 발생된 오염을 제거하는 산업으로 장비나 부품의 오염을 제거/재생하는 것 뿐만 아니라 재사용조건을 만족시키고 사용수명을 연장시켜 공정효율성과 생산수율을 증가를 목적으로 하고 있습니다. 최근 반도체 제조 업체들의 원가절감 추세로 인하여 반도체 소모성 부품 세정공정의 외주화가 지속되고 있으며, 반도체 공정 장비에 장착하는 쿼츠, 세라믹 등의 사용수명을 늘리기 위한 노력이 지속되고 있습니다. ③ 산업의 성장성 및 경기변동의 특성반도체 세정사업은 반도체 공장가동률에 따라 수요가 반응하며, 공장가동률이 높을수록 소모성 부품의 사용빈도가 높아져 세정 수요가 증가합니다. 향후 시장규모는 반도체 산업 발전에 따른 제조사들의 투자와 함께 증가될 것으로 추정됩니다. (국내외 시장여건 등)2021년은 비대면 수요 증가에 따른 반도체 공장 가동률 상승으로 연결기준 매출액은전년대비 16.4% 성장하였습니다. 2022년에도 반도체 고객사의 지속적인 투자 및 가동률 상승이 예상되어 매출 증대를 기대하고 있으며, 고객사에 지속적으로 신규 ITEM 제안을 통한 매출 증대 노력을 할 예정입니다.당사는 반도체 공정 미세화로 인해 가스사용량이 늘어나고 이에 따라 소모성 부품의식각이 빨리 진행되면서, 최근 급격히 증가하고 있는 반도체용 쿼츠 세정 수요를 충족시키기 위하여 국내 및 중국의 공장 증설을 완료하였으며, 또한 반도체 미세화로 점점 증가하고 있는 반도체부품 세정 및 코팅 수요에 대응하기 위해 기술 개발에 역량을 쏟고 있습니다. (경쟁요소 등)당사는 자동화 최첨단 세정설비 구축을 통한 원가 경쟁력을 보유하고 있으며, 뛰어난관리능력과 원가절감 효과로 고객사의 인정을 받고 있습니다. 최근 반도체 공정 미세화에 따른 반도체 제조용 소재부품의 사용이 점점 증가하고 있으며, 이에 따라 반도체 고객사들의 원가절감 수요가 더욱 강해지고 있는 상황입니다. 당사는 독립된 기술연구소를 운영하면서, 세정 및 코팅관련 다양한 기술을 개발하고, 이를 바탕으로 지속적인 신규아이템 개발을 통하여 고객사의 원가절감 및 생산성 향상을 돕고,시장지배력을 강화하고 있습니다. (세정부문 자회사 현황)자회사명 : 원익(서안)반도체과기유한공사(중국)(이하"원익시안")① 자회사의 영업현황원익(서안)반도체과기유한공사(중국)(이하 "원익시안")원익시안은 2013년 2월 20일 당사의 계열회사인 (주)원익머트리얼즈와 당사가 70:30으로 출자하여 설립하였고, 2017년 추가 증자를 거쳐 2018년 12월에 당사가 (주)원익머트리얼즈의 지분 전체를 인수하여 당사의 100% 자회사로 편입하였습니다. 원익시안은 반도체 공정에서 사용되는 소모성 부품 및 장비부품세정사업을 영위하고 있습니다.② 자회사의 영업실적(2021년) (단위 : 천원) 자회사명 소재지 자산 부채 매출 영업이익 나노윈(*) 한국 - - 2,361,192 277,660 원익시안 중국 24,786,325 15,920,274 10,182,093 -119,080 (*)매출과 영업이익은 본사의 흡수합병전 실적인 2021년 1월 기준입니다. 다. 사업부문별 요약 재무현황 (1)영업부문의 부문별 매출 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 MOMQ 기타 합 계 한 국 대 만 미 국 독 일 중 국 소 계 총부문매출액 222,527,974 51,305,151 9,239,522 15,749,032 - 298,821,679 25,251,309 75,108,815 251,217,132 2,805,532 653,204,467 외부 매출액 211,816,387 51,027,661 9,194,624 15,025,706 - 287,064,378 25,251,309 75,108,815 233,888,974 2,805,532 624,119,008 부문간 매출액(*) 10,711,587 277,490 44,898 723,326 - 11,757,301 - - 17,328,158 - 29,085,459 매출비중 46.0% 4.0% 12.0% 37.5% 0.4% 100.0% (*) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 MOMQ 기 타 합 계 한 국 대 만 미 국 독 일 소 계 총부문매출액 183,847,416 45,843,629 6,626,009 15,209,807 251,526,861 21,177,467 64,278,199 207,974,377 2,340,978 547,297,882 외부 매출액 177,274,442 45,789,318 6,596,748 14,319,883 243,980,391 21,177,467 64,273,887 193,867,686 2,340,978 525,640,409 부문간 매출액(*) 6,572,974 54,311 29,261 889,924 7,546,470 - 4,312 14,106,691 - 21,657,473 매출비중 46.4% 4.0% 12.2% 36.9% 0.4% 100.0% (*) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 한 국 대 만 미 국 독 일 소 계 총부문매출액 129,135,649 36,768,222 6,505,000 16,098,718 188,507,589 15,433,038 64,771,021 2,336,544 206,277,171 외부 매출액 122,015,692 36,736,631 6,444,857 15,323,889 180,521,069 15,433,038 64,769,272 2,336,544 263,059,923 부문간 매출액(*) 7,119,956 31,591 60,143 774,830 7,986,520 - 1,749 - 7,988,269 매출비중 68.6% 5.9% 24.6% 0.9% 100.0% (*) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌음. (2)보고기간 종료일 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 MOMQ 기 타 합 계 한 국 대 만 미 국 독 일 중 국 소 계 보고부문자산 182,432,421 64,520,030 5,615,245 10,378,448 3,110,012 266,056,156 34,699,878 96,993,165 423,569,981 2,286,311 823,605,491 자산비중 32.3% 4.2% 11.8% 51.4% 0.3% 100.0% 보고부문부채 68,128,722 12,469,079 625,988 1,244,773 19,938 82,488,500 28,340,498 20,947,011 311,852,339 182,185 443,810,533 부채비중 18.6% 6.4% 4.7% 70.3% 0.0% 100.0% 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 MOMQ 기 타 합 계 한 국 대 만 미 국 독 일 소 계 보고부문자산 163,349,961 50,022,875 4,465,498 10,005,962 227,844,296 29,078,486 96,121,941 388,312,988 1,729,627 743,087,338 자산비중 30.7% 3.9% 12.9% 52.3% 0.2% 100.0% 보고부문부채 65,632,182 11,509,673 445,671 906,988 78,494,514 23,592,999 47,364,193 290,744,165 265,407 440,461,278 부채비중 17.8% 5.4% 10.8% 66.0% 0.1% 100.0% 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 한 국 대 만 미 국 독 일 소 계 보고부문자산 137,852,127 41,558,270 4,896,283 10,792,794 195,099,474 31,181,245 103,517,183 311,198,609 640,996,511 자산비중 30.4% 4.9% 16.1% 48.5% 100.0% 보고부문부채 74,972,703 8,985,977 716,800 1,835,091 86,510,571 29,054,126 51,263,934 186,970,051 353,798,682 부채비중 24.5% 8.2% 14.5% 52.8% 100.0% III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보(K-IFRS) (단위: 원) 구 분 제19기 기말 제18기 기말 제17기 기말 [유동자산] 245,698,455,772 223,890,792,243 402,168,052,881 ·현금및현금성자산 68,082,612,443 50,588,602,338 12,497,197,943 ·매출채권및기타채권 66,476,432,053 49,321,987,815 23,437,161,173 ·재고자산 104,080,578,063 91,033,431,945 52,287,798,310 ·기타유동자산 7,058,833,213 32,946,770,145 313,945,895,455 [비유동자산] 577,907,035,497 519,196,545,741 238,828,458,220 ·유형자산 419,439,672,257 394,307,827,705 211,786,978,864 ·무형자산 102,781,922,724 100,005,306,024 16,817,447,438 ·기타비유동자산 55,685,440,515 24,883,412,012 10,224,031,918 자산총계 823,605,491,269 743,087,337,984 640,996,511,101 [유동부채] 175,395,417,016 340,714,407,850 105,473,331,339 [비유동부채] 268,415,115,606 99,746,870,473 248,325,351,081 부채총계 443,810,532,622 440,461,278,323 353,798,682,420 [지배기업소유지분] 307,702,070,652 238,430,797,604 213,023,926,640 ·자본금 13,144,000,000 13,144,000,000 13,144,000,000 ·자본잉여금 9,742,820,961 9,742,820,961 9,701,798,203 ·이익잉여금 277,859,648,978 217,867,780,039 192,979,931,192 ·기타자본항목 6,955,600,713 (2,323,803,396) (2,801,802,755) [비지배지분] 72,092,887,995 64,195,262,057 74,173,902,041 자본총계 379,794,958,647 302,626,059,661 287,197,828,681 부 채 및 자 본 총 계 823,605,491,269 743,087,337,984 640,996,511,101 연결에 포함된 회사수 12 11 7 (단위: 원) 구 분 제19기 제18기 제17기 [매출액] 624,119,007,652 525,640,408,852 263,059,922,670 [영업이익] 86,750,053,571 41,221,881,860 27,353,639,758 [당기순이익] 62,504,561,771 15,460,178,967 3,644,816,855 - 지배기업 지분 58,752,841,691 25,816,277,390 2,606,025,637 - 비지배기업 지분 3,751,720,080 (10,356,098,423) 1,038,791,218 [총포괄이익] 82,208,096,037 15,540,757,826 2,837,559,555 - 지배기업 지분 69,271,273,048 25,365,848,206 2,642,053,679 - 비지배기업 지분 12,936,822,989 (9,825,090,380) 195,505,876 [기본주당순이익] 2,235 982 99 [희석주당순이익] 2,235 982 99 연결에 포함된 회사수 12 11 7 나. 별도재무제표에 관한 사항(K-IFRS) (단위 : 원) 구 분 제19기 기말 제18기 기말 제17기 기말 [유동자산] 77,063,489,470 69,359,338,901 47,266,019,122 ·현금및현금성자산 16,464,697,941 19,636,409,294 577,283,909 ·매출채권및기타채권 21,127,044,886 12,146,587,188 13,003,385,243 ·재고자산 38,383,253,730 36,159,729,452 32,517,054,750 ·기타유동자산 1,088,492,913 1,416,612,967 1,168,295,220 [비유동자산] 331,110,362,494 275,422,663,353 269,863,052,980 ·투자자산 115,326,731,187 130,506,647,615 122,721,689,740 ·유형자산 192,861,205,742 125,735,206,630 129,010,412,489 ·무형자산 17,850,093,204 7,213,266,356 6,508,024,198 ·기타비유동자산 5,072,332,361 11,967,542,752 11,622,926,553 자산총계 408,173,851,964 344,782,002,254 317,129,072,102 [유동부채] 91,481,811,489 63,401,617,510 55,292,952,354 [비유동부채] 11,403,313,035 31,059,326,248 54,270,994,115 부채총계 102,885,124,524 94,460,943,758 109,563,946,469 [자본금] 13,144,000,000 13,144,000,000 13,144,000,000 [자본잉여금] 10,035,511,098 10,035,511,098 10,035,511,098 [이익잉여금] 282,109,216,342 227,141,547,398 184,385,614,535 [기타자본항목] - - - 자본총계 305,288,727,440 250,321,058,496 207,565,125,633 부 채 및 자 본 총 계 408,173,851,964 344,782,002,254 317,129,072,102 종속·관계기업투자주식의평가방법 원가법 원가법 원가법 (단위: 원) 구 분 제19기 제18기 제17기 [매출액] 313,154,672,648 236,824,289,802 174,218,147,799 [영업이익] 64,499,720,392 47,736,908,646 25,997,384,170 [당기순이익] 52,349,558,828 43,627,521,150 15,570,542,596 [총포괄이익] 51,661,801,590 42,755,932,863 15,899,440,731 [기본주당순이익] 1,991 1,660 592 [희석주당순이익] 1,991 1,660 592 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 19 기 2021.12.31 현재 제 18 기 2020.12.31 현재 제 17 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 자산 유동자산 245,698,455,772 223,890,792,243 402,168,052,881 현금및현금성자산 68,082,612,443 50,588,602,338 12,497,197,943 단기금융상품 583,218,048 1,106,941,794 매출채권 66,476,432,053 49,321,987,815 23,437,161,173 단기대여금 44,450,000 297,150,310 185,500,400,400 단기미수금 3,170,284,547 30,116,167,999 1,076,971,869 단기미수수익 919,465,897 단기선급금 2,576,280,522 927,701,512 587,279,589 단기선급비용 943,723,179 1,022,532,276 1,417,047,294 재고자산 104,080,578,063 91,033,431,945 52,287,798,310 기타유동자산 176,613,217 당기손익-공정가치금융자산 123,337,788,612 선급법인세 147,481,748 비유동자산 577,907,035,497 519,196,545,741 238,828,458,220 장기대여금 30,722,804,468 1,867,350,000 장기선급금 1,268,754,571 장기선급비용 368,469,068 419,550,612 장기미수금 54,978,802 장기임차보증금 1,630,581,208 962,549,965 1,515,387,504 유형자산 419,439,672,257 394,307,827,705 211,786,978,864 무형자산 102,781,922,724 100,005,306,024 16,817,447,438 투자부동산 515,109,659 사용권자산 16,386,299,826 15,389,156,543 1,420,065,549 파생상품자산 79,171,573 5,109,684,024 3,373,846,742 이연법인세자산 1,613,436,033 2,840,031,432 1,884,942,687 기타비유동자산 302,588,308 162,439,436 162,439,436 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,743,247,000 자산총계 823,605,491,269 743,087,337,984 640,996,511,101 부채 유동부채 175,395,417,016 340,714,407,850 105,473,331,339 단기매입채무 35,654,611,320 30,519,752,539 11,258,536,830 단기미지급금 12,266,863,508 40,441,727,646 7,109,190,654 단기미지급비용 28,926,147,614 17,004,114,059 6,018,079,526 단기차입금 50,197,424,566 46,328,222,206 43,125,343,124 유동성장기차입금 22,776,600,825 190,963,853,989 30,250,160,000 단기선수금 703,162,846 685,609,144 1,125,657,271 단기예수금 2,510,153,690 1,612,363,016 237,152,770 당기법인세부채 17,261,526,990 11,026,757,512 5,350,308,331 유동리스부채 1,627,704,074 1,364,021,633 907,441,773 유동금융보증부채 7,073,014 767,986,106 91,461,060 단기이연수익 2,409,800,000 기타유동부채 1,054,348,569 비유동부채 268,415,115,606 99,746,870,473 248,325,351,081 장기차입금 204,960,098,905 21,617,743,254 231,061,786,464 장기미지급금 2,565,991,624 2,348,606,563 확정급여부채 34,060,635,929 52,307,534,070 6,267,639,921 기타장기종업원급여부채 9,397,971,736 1,025,282,771 791,749,266 이연법인세부채 11,808,512,870 9,251,689,530 장기예수보증금 24,384,600 24,674,265 124,648,436 비유동리스부채 5,109,767,028 5,689,545,497 516,615,844 파생상품부채 477,586,483 9,783,562,686 7,168,894,537 비유동금융보증부채 10,166,431 기타비유동부채 46,838,400 45,410,050 부채총계 443,810,532,622 440,461,278,323 353,798,682,420 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 307,702,070,652 238,430,797,604 213,023,926,640 자본금 13,144,000,000 13,144,000,000 13,144,000,000 자본잉여금 9,742,820,961 9,742,820,961 9,701,798,203 이익잉여금(결손금) 277,859,648,978 217,867,780,039 192,979,931,192 기타자본구성요소 6,955,600,713 (2,323,803,396) (2,801,802,755) 비지배지분 72,092,887,995 64,195,262,057 74,173,902,041 자본총계 379,794,958,647 302,626,059,661 287,197,828,681 자본과부채총계 823,605,491,269 743,087,337,984 640,996,511,101 연결 포괄손익계산서 제 19 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 18 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 17 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 수익(매출액) 624,119,007,652 525,640,408,852 263,059,922,670 매출원가 442,226,993,521 404,400,288,880 200,514,441,232 매출총이익 181,892,014,131 121,240,119,972 62,545,481,438 판매비와관리비 95,141,960,560 80,018,238,112 35,191,841,680 영업이익(손실) 86,750,053,571 41,221,881,860 27,353,639,758 기타수익 5,157,011,822 3,544,752,037 2,638,899,883 기타비용 8,176,708,119 12,985,285,629 3,861,387,166 금융수익 14,854,634,668 6,820,678,414 10,167,301,488 금융원가 14,612,233,548 16,477,170,622 18,049,119,649 관계기업에 대한 손익 18,184,685,807 법인세비용차감전순이익(손실) 83,972,758,394 22,124,856,060 36,434,020,121 법인세비용 21,468,196,623 6,664,677,093 (3,580,168,348) 당기순이익(손실) 62,504,561,771 15,460,178,967 40,014,188,469 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 58,752,841,691 25,816,277,390 2,606,025,637 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 3,751,720,080 (10,356,098,423) 1,038,791,218 기타포괄손익 19,703,534,266 80,578,859 (807,257,300) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 순확정급여부채의 재측정요소 4,691,764,018 (806,364,570) (70,290,614) 관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 (138,125,718) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 해외사업환산손익 12,292,441,896 1,066,446,806 (1,063,584,466) 관계기업 기타포괄손익 지분 464,743,498 공정가치기타포괄인식 금융자산평가손익 2,719,328,352 (179,503,377) 총포괄손익 82,208,096,037 15,540,757,826 39,206,931,169 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 69,271,273,048 25,365,848,206 2,642,053,679 총 포괄손익, 비지배지분 12,936,822,989 (9,825,090,380) 195,505,876 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2,235 982 99 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 2,235 982 99 연결 자본변동표 제 19 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 18 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 17 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 미처분이익잉여금 기타자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 13,144,000,000 9,701,798,203 189,830,261,508 (2,294,186,750) 210,381,872,961 10,755,602,199 221,137,475,160 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 2,606,025,637 2,606,025,637 1,038,791,218 40,014,188,469 관계기업 기타포괄적 지분 728,134,188 (402,790,783) 325,343,405 139,400,093 464,743,498 보험수리적손익 (46,364,423) (46,364,423) (23,926,191) (70,290,614) 해외사업환산손익 (104,825,222) (104,825,222) (958,759,244) (1,063,584,466) 관계기업의 보험수리적손익 지분 (138,125,718) (138,125,718) (138,125,718) 관계기업 자본변동 공정가치기타포괄인식금융자산평가손익 기타거래 비지배지분과의 거래 배당금지급 사업결합 관련 비지배지분 63,222,793,966 63,222,793,966 2019.12.31 (기말자본) 13,144,000,000 9,701,798,203 192,979,931,192 (2,801,802,755) 213,023,926,640 74,173,902,041 287,197,828,681 2020.01.01 (기초자본) 13,144,000,000 9,701,798,203 192,979,931,192 (2,801,802,755) 213,023,926,640 74,173,902,041 287,197,828,681 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 25,816,277,390 25,816,277,390 (10,356,098,423) 15,460,178,967 관계기업 기타포괄적 지분 보험수리적손익 (928,428,543) (928,428,543) 122,063,973 (806,364,570) 해외사업환산손익 567,753,042 567,753,042 498,693,764 1,066,446,806 관계기업의 보험수리적손익 지분 관계기업 자본변동 공정가치기타포괄인식금융자산평가손익 (89,753,683) (89,753,683) (89,749,694) (179,503,377) 기타거래 비지배지분과의 거래 41,022,758 41,022,758 41,022,758 배당금지급 (153,549,604) (153,549,604) 사업결합 관련 비지배지분 2020.12.31 (기말자본) 13,144,000,000 9,742,820,961 217,867,780,039 (2,323,803,396) 238,430,797,604 64,195,262,057 302,626,059,661 2021.01.01 (기초자본) 13,144,000,000 9,742,820,961 217,867,780,039 (2,323,803,396) 238,430,797,604 64,195,262,057 302,626,059,661 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 58,752,841,691 58,752,841,691 3,751,720,080 62,504,561,771 관계기업 기타포괄적 지분 보험수리적손익 1,239,027,248 1,239,027,248 3,452,736,770 4,691,764,018 해외사업환산손익 7,919,709,718 7,919,709,718 4,372,732,178 12,292,441,896 관계기업의 보험수리적손익 지분 관계기업 자본변동 공정가치기타포괄인식금융자산평가손익 1,359,694,391 1,359,694,391 1,359,633,961 2,719,328,352 기타거래 비지배지분과의 거래 배당금지급 사업결합 관련 비지배지분 (5,039,197,051) (5,039,197,051) 2021.12.31 (기말자본) 13,144,000,000 9,742,820,961 277,859,648,978 6,955,600,713 307,702,070,652 72,092,887,995 379,794,958,647 연결 현금흐름표 제 19 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 18 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 17 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 영업활동현금흐름 104,928,576,538 99,001,306,388 34,705,175,361 영업으로부터 창출된 현금흐름 124,617,978,978 113,382,416,725 39,788,422,012 이자수취(영업) 322,144,345 973,765,229 4,656,972,604 이자지급(영업) (5,642,489,919) (7,863,759,131) (7,016,726,355) 법인세납부(환급) (14,369,056,866) (7,491,116,435) (2,723,492,900) 투자활동현금흐름 (53,223,663,787) (22,371,777,484) (328,355,002,177) 당기손익금융자산의 취득 (126,448,397,895) 당기손익금융자산의 처분 26,249,509 유형자산의 처분 241,860,108 57,668,376 421,016,919 무형자산의 처분 17,147,989 보증금의 감소 13,800,000 194,652,194 91,431,000 단기금융자산의 취득 (502,830,559) 단기금융자산의 처분 615,241,337 512,640,000 120,880,863 단기대여금및수취채권의 취득 (190,178,766,000) 단기대여금및수취채권의 감소 1,150,557,381 16,800,000 장기대여금및수취채권의 취득 (1,000,000,000) 장기대여금및수취채권의 처분 878,720,009 850,400,000 324,999,997 유형자산의 취득 (57,030,063,273) (36,516,943,280) (49,694,107,212) 무형자산의 취득 (1,531,223,869) (2,025,921,535) (733,750,434) 보증금의 증가 (678,425,000) (280,610,147) (42,507,300) 종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 관계기업에 대한 투자자산의 처분 39,269,267,880 정부보조금의 수취 106,857,000 100,000,000 기타비유동자산의 증가 (169,651,030) (82,239,436) 파생상품의 처분 3,296,669,561 2,634,745,474 통화선도처분 (28,297,000) 사업결합으로 인한 기초현금유입 12,051,684,925 재무활동현금흐름 (37,841,131,491) (35,776,343,966) 290,359,339,610 차입금 32,700,000,000 60,764,477,235 331,413,955,678 차입금의 상환 (61,950,372,575) (94,024,762,102) (103,400,005,000) 리스부채의 상환 (3,551,561,865) (2,160,840,529) (877,405,034) 비지배지분의 출자 63,222,793,966 비지배지분의 취득 (5,039,197,051) (201,668,966) 배당금지급 (153,549,604) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 3,630,228,845 (2,761,780,543) 242,945,435 현금및현금성자산의순증가(감소) 17,494,010,105 38,091,404,395 (3,047,541,771) 기초현금및현금성자산 50,588,602,338 12,497,197,943 15,544,739,714 기말현금및현금성자산 68,082,612,443 50,588,602,338 12,497,197,943 3. 연결재무제표 주석 제 19(당) 기 2021년 12월 31일 현재 제 18(전) 기 2020년 12월 31일 현재 주식회사 원익큐엔씨와 그 종속기업 1. 일반사항주식회사 원익큐엔씨(이하 "지배기업"이라 함) 및 그 종속기업(이하 지배기업 및 그 종속기업을 통칭하여 "연결실체"라 함)은 반도체 웨이퍼 등의 생산에 필요한 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품의 제조, 판매 및 세정 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 연결실체는 주로 한국, 미국, 대만 및 유럽에서 제조 및 판매하고 있습니다.당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지 분 율(%) (주)원익홀딩스 5,520,480 21.0% 이 용 한 5,087,420 19.4% 기 타 15,680,100 59.6% 합 계 26,288,000 100.0% 1.1 종속기업 현황보고기간 종료일 현재 연결실체의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 지배지분율 결산월 업 종 당기말 전기말 W.Q.T.(*1) 대만 70.95% 61.59% 12월 석영(Quartz)용기 제조ㆍ판매업 W.Q.E.(*2) 독일 100% 100% 12월 석영(Quartz)용기 제조ㆍ판매업 W.Q.I.(*3) 미국 97.88% 97.88% 12월 석영(Quartz)용기 제조ㆍ판매업 나노윈(*4) 한국 - 100% 12월 반도체/디스플레이용 부품 정밀세정 및 코팅 원익서안반도체과기유한공사(*5) 중국 100% 100% 12월 반도체용 특수가스 공급 및 반도체 세정 MOMQ Holding Company(*6)(*7) 미국 50%+1주 50%+1주 12월 지분보유목적 특수목적회사 WONIK QnC THAILAND(*8) 태국 100% 100% 12월 부동산 임대업 Momentive Performance Materials Quartz Inc.(*9) 미국 50%+1주 50%+1주 12월 석영(Quartz)원재료 제조ㆍ판매업 Momentive Performance Materials Quartz GmbH(*9) 독일 50%+1주 50%+1주 12월 석영(Quartz)원재료 제조ㆍ판매업 Wuxi Momentive Performance Materials Co., Ltd.(*9) 중국 50%+1주 50%+1주 12월 석영(Quartz)원재료 제조ㆍ판매업 Momentive Quartz Japan G.K.(*9) 일본 50%+1주 50%+1주 12월 세라믹(Ceramics)제품 제조ㆍ판매업 원익(무석)반도체과기유한회사(*10) 중국 100% - 12월 석영(Quartz)용기 제조ㆍ판매업 모멘티브테크놀로지스코리아 유한회사(*11) 한국 50%+1주 - 12월 석영(Quartz)원재료 판매업 (*1) WONIK Quartz Taiwan Co., Ltd.(대만원익석영공사)(이하"W.Q.T.") (*2) WONIK QUARTZ EUROPE Gmbh(이하 "W.Q.E.") (*3) WONIK QUARTZ INTERNATIONAL CORPORATION(이하 "W.Q.I.") (*4) 2021년 1월 29일 해당 종속기업을 흡수합병하였습니다. (*5) WONIK(Xi'An)Semiconductor Co., Ltd.(원익서안반도체과기유한공사)(이하 "원익서안") (*6) MOMQ Holding Company(이하 "MOMQ") (*7) 연결실체가 50%+1주의 지분을 보유하고 있으며, 주주간 약정 등에 의해 지배기업이 실질 지배력을 행사하고 있어, 종속기업으로 분류하였습니다. (*8) W.Q.T.가 100%보유하고 있습니다. (*9) MOMQ가 100% 보유하고 있습니다. (*10) Wonik (Wuxi) Semiconductor Tech. Co. Ltd(이하 "원익우시") (*11) 2021년 3월 10일 MOMQ Holding Company가 지분 100%로 설립하였습니다. 1.2 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 W.Q.T. W.Q.E. W.Q.I. 원익서안 MOMQ 원익우시 자 산 66,415,927 11,909,102 6,080,719 24,786,325 429,594,195 3,228,508 부 채 14,044,884 2,743,660 845,981 15,920,274 314,557,111 138,435 자 본 52,371,043 9,165,442 5,234,738 8,866,051 115,037,084 3,090,073 매 출 51,305,151 15,749,032 9,239,522 10,182,093 251,217,132 - 당기순손익 8,932,474 68,433 734,372 (376,813) 2,634,302 (495,436) 총포괄손익 13,419,765 95,692 1,128,692 564,111 16,850,213 (159,226) 구 분 W.Q.T. W.Q.E. W.Q.I. 나노윈 원익서안 MOMQ 자 산 51,092,537 11,414,949 5,160,379 47,938,858 23,054,755 391,257,746 부 채 12,229,055 2,345,199 1,054,333 29,920,494 14,752,815 292,679,191 자 본 38,863,482 9,069,750 4,106,046 18,018,364 8,301,940 98,578,555 매 출 45,843,629 15,209,807 6,626,009 29,465,715 5,354,054 207,974,377 당기순손익 6,547,884 (208,568) 60,003 2,481,548 (2,202,839) (25,743,545) 총포괄손익 6,012,837 75,541 (204,549) 2,344,911 (2,075,916) (24,266,174) 1.3 비지배지분보고기간 종료일 현재 연결실체의 비지배지분과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 W.Q.T와 그 종속회사(*2) W.Q.I MOMQ와 그 종속회사(*3) 합 계 비지배지분율(*1) 29.05% 2.12% 50% - 1주 비지배지분 장부금액 13,768,572 29,587 58,294,728 72,092,887 비지배지분 당기순손익 2,619,499 4,150 1,128,071 3,751,720 비지배지분 총포괄손익 3,923,898 6,379 9,006,546 12,936,823 (*1) 비지배지분이 보유한 소유지분율입니다. (*2) W.Q.T 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. (*3) MOMQ Holding Company 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제 5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 재무제표는 2022년 3월 4일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2021년 1월 1일부터 이자율지표 개혁 2 단계 개정사항(기업회계기준서 제 1109 호 '금융상품' 및 제 1039 호 '금융상품 인식과 측정'및 제 1107 호 '금융상품 공시' 및 제 1104 호 '보험계약' 및 제 1116 호 '리스')을 최초로 적용하였습니다.2021 년 1 월 1 일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향이 없습니다.이자율지표 개혁 2단계 개정사항은 이자율지표가 대체 지표 이자율로 전환되는 경우금융상품 및 리스계약의 변경, 위험회피관계 회계처리에 대한 실무적인 경감책을 다음과 같이 제공하고 있습니다.이자율지표 개혁으로 인해 금융자산이나 금융부채의 계약상 현금흐름 산정 기준이 변경되는 경우 연결실체는 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 회계처리하기 위해 유효이자율을 조정합니다. 연결실체는 다음 두 가지 조건을 모두 충족하는 경우에만 이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정기준의 변경으로 봅니다. - 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 이 변경이 필요함.- 계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준은 이전 기준(즉, 변경 직전 기준)과 경제적으로 동등함 이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경에 추가하여 금융자산이나 금융부채의 변경이 이루어진 경우 연결실체는 먼저 이자율지표 개혁에서 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 조정합니다.그 다음 추가 변경에 대해서는 기존의 회계정책을 적용하여 처리합니다.상기의 회계정책 변경이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정, 공표되었으나 2021 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.1) 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채, 우발자산) - 손실부담원가: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 '계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가 중 계약이행원가'의 범위를 '계약에 직접 관련되는 원가'(증분원가 및 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액)임을 명확히 합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1001호(재무제표 표시) - 부채의 유동/비유동 분류'부채의 결제를 연기할 수 있는 권리'가 채무자에게 있으려면, 보고기간 말에 계약사항을 준수하고 있다는 조건을 충족하여야 부채의 결제를 연기할 권리가 있음을 명확히 하였으며, 채무자가 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성이 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 (기업회계기준서 제 1012호 '법인세')- 2021년 6월 30일을 초과하는 기간에 대한 COVID-19관련 임차료 면제/할인/유예(기업회계기준서 제 1116 호 '리스')- 개념체계 참조 (기업회계기준서 제 1103 호 '사업결합')- K-IFRS 연차개선 2018-2020- 의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제 1016 호 '유형자산')- 기업회계기준서 제 1117호 '보험계약' 및 그 개정안- 회계정책의 공시(기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시')- 회계추정의 정의(기업회계기준서 제 1008 호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류') 2.3 연결 연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (연결실체가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조) (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (연결실체의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 9, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조) 2.8 재고자산재고자산의 단위원가는 가중평균법으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 감가상각방법 건 물 15 ~ 40년 정액법 구축물 4 ~ 40년 정액법 기계장치 2 ~ 15년 정액법 차량운반구 5년 정액법 공기구비품 5년 정액법 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.13 무형자산영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 잔존가치를 영("0")으로 하여 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정 내용연수 상각방법 특허권 5년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 개발비 5년 정액법 상표권 등 10년, 20년 정액법 기타무형자산 15년 정액법 2.14 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 22년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다 2.15 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.16 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타 채무는 연결실체가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.17 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '금융보증부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.18 금융보증계약 연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증부채'로 인식됩니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.19 복합금융상품연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.20 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.21 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.22 종업원급여 (1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.(2) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(4) 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.23 수익인식(1) 수행의무별 수익인식연결실체는 고객에게 반도체 웨이퍼 등의 생산에 필요한 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품의 판매, 세정용역의 제공을 수행의무로 식별합니다. 연결실체의 계약 조건을 분석한 결과 연결실체는 판매로 인하여 지급청구권이 있으며, 고객이자산의 법적소유권을 가지고 있고, 물리적 점유를 이전하였고, 자산의 유의적인 위험과 보상이 고객에게 이전되며, 고객이 자산을 인수하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 세정용역을 제공하는 경우에는 고객이 검수를 완료하는 시점에 수익을 인식합니다. (2) 거래가격의 배분연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 등을 사용합니다. (3) 변동대가연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 2.24 리스 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. (1) 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영("0")으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. 연결실체는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다. (2) 단기리스와 소액 기초자산 리스연결실체는 창고와 사무용 기기를 포함하여 리스기간이 12 개월 이내인 단기리스와 소액기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. 2.25 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결실체는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 가. 법인세 연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 26참조). 나. 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간 종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). 다. 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 16 참조). 라. 금융보증부채연결실체는 보고기간 종료일 현재 금융보증과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다.이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 4.1.1 시장위험 가. 외환위험 연결실체는 외화차입금 및 기능통화와 다른 수입과 지출에 따른 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 위험은 USD, EUR 및 JPY에 집중되어 있습니다. 한편, 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 USD EUR JPY USD EUR JPY 외화금융자산 25,039,116 - 2,481,302 17,190,021 - 35,526,615 외화금융부채 5,812,784 640,391 1,329,826 11,057,580 997,383 1,024,427 법인세비용차감전순이익에 영향을 미치는 환율효과는 기능통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 보고기간 종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 해당통화가 5% 절상 및 절하인 경우 법인세비용차감전순손익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 절상시 절하시 절상시 절하시 외화금융자산 1,376,021 (1,376,021) 2,635,832 (2,635,832) 외화금융부채 (389,150) 389,150 (653,970) 653,970 순효과 986,871 (986,871) 1,981,862 (1,981,862) 나. 이자율 위험 (1) 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 차입금에서발생하고 있습니다. 당기와 전기에 1% 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 각각 2,659,341천원 증가 및 2,517,098천원 감소입니다. (2) 이자율지표 개혁 관련 위험전세계적으로 이자율지표에 대한 근본적인 전환(이하, '이자율지표 개혁')이 이루어지고 있으며, 이러한 이자율지표 개혁으로 인해 일부 은행간 대출금리가 새로운 무위험 금리로 대체되고 있습니다. 특히 LIBOR 의 경우 익일물, 1개월물, 3개월물, 6개월물, 12개월물 USD LIBOR를 제외하고는 그 산출이 모두 2021년 12월 31일을 기준으로 중단되었으며, 앞서 언급한 5개물 USD LIBOR도 2023년 6월 30일을 기준으로 산출이 중단될 예정입니다. 보고기간말 현재 이자율지표 개혁으로 인한 위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융상품은 주로 USD LIBOR 및 CD금리를 지표 이자율로 사용하고 있습니다. 연결실체는 이자율지표 개혁으로 인해 금융상품의 계약서를 변경해야 하는 법률적 위험에 노출되어 있으며, 그러한 변경을 처리하기 위한 프로세스 및 운영 위험에도 노출되어 있습니다. 또한 연결실체는 새로운 대체 지표 이자율에 대한 위험관리를 위하여 대체지표 이자율에 대한 시장의 동향을 살피고, 그에 맞는 위험관리전략을 수립해야 하는위험에도 노출되어 있습니다.연결실체는 아직 산출이 중단되지 않은 LIBOR 관련 금융상품에 대해서는 산출이 중단되기 전까지 대체조항의 삽입을 완료하거나 또는 LIBOR 금리를 직접 다른 대체 지표 이자율로 변경할 계획입니다. 한편 CD금리 관련 금융상품에 대해 연결실체는 시장의 동향을 면밀히 관찰 중에 있으며, 필요한 경우 KOFR 금리로의 전환을 위해 대체조항을 삽입하거나 직접적으로 금융상품의 CD이자를 KOFR 금리로 변경할 계획입니다.4.1.2 신용위험 신용위험은 거래상대방의 채무불이행 및 계약불이행으로 인하여 보유하고 있는 자산포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리연결실체는 거래당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ㆍ상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 연결실체는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하며 식별된 기대신용손실충당금은 유의적이지 않습니다. 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 매출채권 당기 전기 기초 739,785 282,557 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 (228,373) 261,235 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (2) (6,577) 외화환산 344,553 202,570 기말 855,963 739,785 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 기타 미수금 등이 포함됩니다. 당기 중 상 각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 없습니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. (3) 대손상각비 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비(환입)는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 매출채권 및 계약자산 - 매출채권의 손실충당금 변동 (228,373) 261,235 대손상각비(환입) (228,373) 261,235 위의 대손충당금환입 228,373천원(전기: 대손상각비 261,235천원)은 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다. (4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. (5) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산연결실체는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 4.1.3 유동성위험 가. 유동성위험 일반 유동성위험이란 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을수 있는 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채 등을 포함하여 계약상 만기분석을 3개월 미만, 3개월에서 1년 이하, 1년에서 2년 이하, 2년에서 5년이하, 5년 초과와 같이 5구간으로 나누어 공시합니다. 나. 비파생금융부채의 계약만기구조 보고기간 종료일 현재 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기에 대한 상세내역은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되어 있으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다(단위:천원). 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 35,654,611 - - - - 35,654,611 미지급금 12,266,864 - - - - 12,266,864 미지급비용 28,926,148 - - - - 28,926,148 단기차입금 168,117 50,469,607 - - - 50,637,724 유동성장기부채 641,464 22,180,988 - - - 22,822,452 유동성리스부채 591,462 1,727,310 - - - 2,318,772 장기미지급금 - - - 2,565,992 - 2,565,992 장기차입금 20,096 61,404 2,559,367 205,200,488 - 207,841,355 예수보증금 24,385 - - - - 24,385 비유동성리스부채 - - 1,425,281 2,856,596 3,279,901 7,561,778 파생상품부채 - - - 477,586 - 477,586 금융보증계약(*) 2,701,209 - - - - 2,701,209 합 계 80,994,356 74,439,309 3,984,648 211,100,662 3,279,901 373,798,876 (*) 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류합니다. 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년이하 합 계 매입채무 30,519,753 - - - 30,519,753 미지급금 40,441,728 - - - 40,441,728 미지급비용 16,966,034 38,080 - - 17,004,114 단기차입금 9,935,535 36,655,647 - - 46,591,182 유동성장기부채 174,028,577 17,059,760 - - 191,088,337 유동성리스부채 1,163,477 200,545 - - 1,364,022 장기차입금 44,108 134,774 10,233,547 11,537,937 21,950,366 예수보증금 24,674 - - - 24,674 비유동성리스부채 - - 44,396 5,645,149 5,689,545 파생상품부채 - - - 9,783,563 9,783,563 금융보증계약(*) 2,479,052 - - - 2,479,052 합 계 275,602,938 54,088,806 10,277,943 26,966,649 366,936,336 (*) 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류합니다. 4.2 자본위험관리 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 부 채 443,810,533 440,461,278 자 본 379,794,959 302,626,060 부채비율 116.9% 145.5% 4.3 금융자산과 금융부채의 상계 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 상계전자산 총액 상계전부채 총액 자산(부채)상계 금액 재무상태표표시 순액 순 액 자 산 매출채권 398,884 - (394,267) 4,617 4,617 부 채 매입채무 - 1,566,960 (394,044) 1,172,916 1,172,916 미지급금 - 222 (222) - - 구 분 상계전자산 총액 상계전부채 총액 자산(부채)상계 금액 재무상태표표시 순액 순 액 자 산 매출채권 635,393 - (633,877) 1,516 1,516 부 채 매입채무 - 1,808,053 (633,831) 1,174,222 1,174,222 미지급금 - 46 (46) - - 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산: - 현금 및 현금성자산 68,082,612 68,082,612 50,588,602 50,588,602 - 단기금융상품 - - 583,218 583,218 - 매출채권 66,476,432 66,476,432 49,321,988 49,321,988 - 미수금 3,225,264 3,225,264 30,116,168 30,116,168 - 대여금 30,767,254 30,767,254 297,150 297,150 - 보증금 1,630,581 1,630,581 962,550 962,550 당기손익-공정가치측정 금융자산: - 파생상품자산 79,172 79,172 5,109,684 5,109,684 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산: 2,743,247 2,743,247 - - 합계 173,004,562 173,004,562 136,979,360 136,979,360 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채: - 매입채무 35,654,611 35,654,611 30,519,753 30,519,753 - 단기차입금 50,197,425 50,197,425 258,909,819 258,909,819 - 미지급금 12,266,864 12,266,864 40,441,728 40,441,728 - 미지급비용 28,926,148 28,926,148 17,004,114 17,004,114 - 리스부채 6,737,471 6,737,471 7,053,567 7,053,567 - 유동성장기차입금 22,776,601 22,776,601 190,963,854 190,963,854 - 장기미지급금 2,565,992 2,565,992 - - - 장기차입금 204,960,099 204,960,099 21,617,743 21,617,743 - 예수보증금 24,385 24,385 24,674 24,674 - 금융보증부채 17,239 17,239 767,986 767,986 당기손익-공정가치측정 금융부채: - 파생상품부채 477,586 477,586 9,783,563 9,783,563 합계 364,604,421 364,604,421 577,086,801 577,086,801 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기말 수준분류 수준1 수준2 수준3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 파생상품자산 - 79,172 - 79,172 파생상품부채 - - 477,586 477,586 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,743,247 - 2,743,247 상기에 언급되지 않은 상각후 원가로 측정하는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사합니다. 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역- 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역(단위:천원). 당기 금융부채 파생상품부채 기초 (9,783,563) 당기손익인식액 9,305,977 기말 (477,586) 5.4 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 파생상품자산 총수익스왑 - Total Return Swap(*1) 79,172 2 이항옵션평가모형 기초자산 가격 기초자산의 변동성 파생상품부채 풋옵션 - 공동매각요구권(*2) 477,586 3 이항옵션평가모형 기초자산의 변동성 할인율 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*3) 2,743,247 2 회귀분석평가모형 기초자산의 변동성 LIBOR금리 (*1) 연결실체는 관계기업이었던 원익홀딩스 지분을 매각하면서 상기와 같이 총수익스왑 계약을 체결하였습니다. 주당 기준가격과 만기 및 중도정산가격의 차액을 산출하여 사후 정산하도록 하는 계약으로 연결실체는 이에 대해 파생상품자산을 계상하였습니다(주석 30 참조).(*2) 2019년 3월 8일 연결실체는 MOM USA Limited Partnership (이하, "SJL") 과 MOMQ Holding Company를 공동 인수하는 계약을 체결하고, SJL 에게 회사에 대한 공동매각요구권을 부여하였습니다. SJL이 보유하고 있는 공동매각요구권은 실질적으로 최소 이익을 보장하는 권리로서의 풋옵션 성격에 해당하므로 연결실체는 이에 대해 파생상품부채를 계상하였습니다(주석 30 참조). 당기말 평가시 활용한 주요가정은 하단과 같습니다.- 연간변동성: 31.175%- 할인율: 1.717%(국고채수익율)(*3) 연결실체의 종속기업인 MOMQ Holding Company는 차입금 USD 157,000,000에 관하여 LIBOR(3개월)+2.2%를 2.487%로 스왑하는 거래를 체결하였으며 거래기간은 2024년 5월 10일까지 입니다. 5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결실체의 재무담당 이사와 감사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다. 5.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 당기 유리한 변동 불리한 변동 파생상품부채 풋옵션 - 공동매각요구권(*) (227,879) 430,657 (*) 동 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 주가와 변동률 사이의 상관관계를 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였음. 6. 영업부문 정보연결실체는 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품을 제조 및 판매하고 있으며, 반도체장비 및 소재부품에 대한 세정업무를 수행하고 있습니다.연결실체의 영업부문은 지역과 생산하는 제품의 형태에 따라 영업정보를 검토하고 있습니다. 지역적으로 한국, 대만, 미국, 독일, 중국으로 분류하였습니다. 제품의 형태에 따라, Quartz Ware부문, Ceramic부문, 세정부문, 기타 부문으로 구분하고 전기신규 취득한 MOMQ를 별도의 부문으로 분류하였습니다. 가. 당기와 전기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 MOMQ 기타 합 계 한 국 대 만 미 국 독 일 중 국 소 계 총부문매출액 222,527,974 51,305,151 9,239,522 15,749,032 - 298,821,679 25,251,309 75,108,815 251,217,132 2,805,532 653,204,467 외부 매출액 211,816,387 51,027,661 9,194,624 15,025,706 - 287,064,378 25,251,309 75,108,815 233,888,974 2,805,532 624,119,008 부문간 매출액(*) 10,711,587 277,490 44,898 723,326 - 11,757,301 - - 17,328,158 - 29,085,459 감가상각비 및 무형자산상각비 6,875,905 2,287,835 21,801 269,374 275 9,455,190 1,774,693 5,746,197 33,440,364 138,648 50,555,092 (*) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 MOMQ 기 타 합 계 한 국 대 만 미 국 독 일 소 계 총부문매출액 183,847,416 45,843,629 6,626,009 15,209,807 251,526,861 21,177,467 64,278,199 207,974,377 2,340,978 547,297,882 외부 매출액 177,274,442 45,789,318 6,596,748 14,319,883 243,980,391 21,177,467 64,273,887 193,867,686 2,340,978 525,640,409 부문간 매출액(*) 6,572,974 54,311 29,261 889,924 7,546,470 - 4,312 14,106,691 - 21,657,473 감가상각비 및 무형자산상각비 6,800,544 2,462,587 37,972 222,294 9,523,397 1,709,418 5,055,683 37,043,072 85,341 53,416,911 (*) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 나. 보고기간 종료일 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 MOMQ 기 타 합 계 한 국 대 만 미 국 독 일 중 국 소 계 보고부문자산 182,432,421 64,520,030 5,615,245 10,378,448 3,110,012 266,056,156 34,699,878 96,993,165 423,569,981 2,286,311 823,605,491 보고부문부채 68,128,722 12,469,079 625,988 1,244,773 19,938 82,488,500 28,340,498 20,947,011 311,852,339 182,185 443,810,533 유ㆍ무형자산의취득 30,529,629 1,023,926 3,146 690,317 151,437 32,398,455 4,647,760 3,900,203 18,720,189 705,059 60,371,666 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 MOMQ 기 타 합 계 한 국 대 만 미 국 독 일 소 계 보고부문자산 163,349,961 50,022,875 4,465,498 10,005,962 227,844,296 29,078,486 96,121,941 388,312,988 1,729,627 743,087,338 보고부문부채 65,632,182 11,509,673 445,671 906,988 78,494,514 23,592,999 47,364,193 290,744,165 265,407 440,461,278 유ㆍ무형자산의취득 6,109,486 11,031,110 - 683,471 17,824,067 204,652 6,965,633 13,497,418 106,759 38,598,529 다. 당기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 국 내 미 국 중 국 대 만 독 일 기 타 합 계 매출액 248,936,818 120,032,132 83,046,258 39,066,311 27,878,459 105,159,030 624,119,008 구 분 국 내 미 국 중 국 대 만 독 일 기 타 합 계 매출액 211,173,651 112,048,855 56,480,158 34,479,213 18,882,474 92,576,058 525,640,409 라. 당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 금 액 비율(%) 금 액 비율(%) A 사 78,992,354 12.7% 62,121,208 11.8% B 사(*) 64,785,563 10.4% - - 합 계 143,777,917 23.1% 62,121,208 11.8% (*) B사의 전기 매출액은 전기 매출액의 10% 미만이므로 기재하지 않습니다. 7. 범주별 금융상품보고기간 종료일 현재 연결실체의 범주별 금융자산 및 금융부채와 범주별 손익의내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금 액 범주별 손익 당기손익 기타포괄손익 판매관리비 금융수익 금융원가 기타수익 기타비용 순손익 대여금 및 수취채권 170,182,143 (228,373) 2,115,865 (101,775) 1,104,627 (119,644) 2,770,700 - 파생상품자산 79,172 - 3,296,670 (5,918,759) - - (2,622,089) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,743,247 - - - - - - 2,719,328 상각후원가로 측정하는 금융부채 364,109,596 - 26,463 (8,591,699) 980,985 (1,570,771) (9,155,022) - 금융보증부채 17,239 - 109,661 - - - 109,661 - 파생상품부채 477,586 - 9,305,976 - - - 9,305,976 - 합 계 (228,373) 14,854,635 (14,612,233) 2,085,612 (1,690,415) 409,226 2,719,328 구 분 금 액 범주별 손익 당기손익 기타포괄손익 판매관리비 금융수익 금융원가 기타수익 기타비용 순손익 대여금 및 수취채권 131,869,676 261,235 2,265,301 (290,417) 939,389 (1,662,950) 1,512,558 - 파생상품자산 5,109,684 - 4,460,513 (1,444,694) - - 3,015,819 - 당기손익-공정가치금융자산 - - - - - - - (179,503) 상각후원가로 측정하는 금융부채 566,535,252 - 27,436 (12,037,684) 992,328 (1,938,223) (12,956,143) - 금융보증부채 767,986 - 67,429 - - - 67,429 - 파생상품부채 9,783,563 - - (2,704,374) - - (2,704,374) 합 계 261,235 6,820,679 (16,477,169) 1,931,717 (3,601,173) (11,064,711) (179,503) 8. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 현 금 19,304 52,092 금융기관예치금 68,063,308 50,536,510 합 계 68,082,612 50,588,602 9. 매출채권 및 기타 상각후원가 금융자산가. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 67,307,150 25,245 50,033,558 28,215 손실충당금 (830,718) (25,245) (711,570) (28,215) 매출채권(순액) 66,476,432 - 49,321,988 - 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 실체는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 나. 보고기간 종료일 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 현금및현금성자산 68,082,612 - 50,588,602 - 단기금융상품 - - 583,218 - 미수금 3,170,285 54,979 30,116,168 - 대여금 44,450 30,722,804 297,150 - 보증금 - 1,630,581 - 962,550 총 장부금액 71,297,347 32,408,364 81,585,138 962,550 차감: 손실충당금 - - - - 상각후원가 71,297,347 32,408,364 81,585,138 962,550 다. 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 연결실체의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다. 10. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분(*) 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 재무상태표금액 평가전금액 평가충당금 재무상태표금액 상 품 2,861,436 (164,729) 2,696,707 2,053,600 - 2,053,600 제 품 36,946,406 (5,702,224) 31,244,182 46,571,264 (7,787,935) 38,783,329 재공품 44,128,967 (532,654) 43,596,313 32,536,538 (960,090) 31,576,448 원재료 23,482,126 (1,082,924) 22,399,202 15,680,666 (1,706,137) 13,974,529 부재료 783,681 - 783,681 886,844 - 886,844 저장품 647,528 - 647,528 612,699 - 612,699 미착품 2,712,965 - 2,712,965 3,145,983 - 3,145,983 합 계 111,563,109 (7,482,531) 104,080,578 101,487,594 (10,454,162) 91,033,432 (*) 재고자산 중 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 15, 29 참조). 연결실체는 당기 중 재고자산평가손실 2,971,631천원을 환입(전기: 8,948,544천원 전입)하여 매출원가로 계상하였습니다. 11. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,576,281 1,268,755 927,702 - 선급비용 943,723 368,469 1,022,532 419,551 미술품 - 162,439 - 162,439 기타 176,613 140,149 - - 합 계 3,696,617 1,939,812 1,950,234 581,990 12. 유형자산가. 당기와 전기의 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토지(*1) 건물(*1) 구축물 기계장치(*1),(*2) 차량운반구 공기구비품(*3) 건설중인자산 합 계 기 초 41,423,032 142,028,592 53,944,355 134,451,145 806,390 6,179,509 15,474,806 394,307,829 취 득 17,977,344 426,924 1,945,425 19,915,933 124,078 1,766,001 16,684,737 58,840,442 처 분 - (23,605) (670,782) (778,350) - (17,694) - (1,490,431) 감 가 상 각 - (6,753,463) (5,565,209) (31,577,855) (290,783) (2,247,227) - (46,434,537) 대 체 159,464 375,716 336,148 207,398 (3,436) 168,920 (1,948,004) (703,794) 기 타 변 동(*4) 2,168,979 4,940,482 2,879,517 5,629,459 17,951 231,222 1,047,118 16,914,728 손 상(*5) - (1,327,708) - (542,057) (5,876) (45,151) (73,773) (1,994,565) 기 말 61,728,819 139,666,938 52,869,454 127,305,673 648,324 6,035,580 31,184,884 419,439,672 취 득 가 액 61,728,819 166,693,151 68,496,936 233,583,235 2,073,030 21,386,139 31,258,657 585,219,967 상 각 누 계 액 - (25,698,505) (15,627,482) (105,341,449) (1,418,830) (15,305,408) - (163,391,674) 손상차손누계액 - (1,327,708) - (542,057) (5,876) (45,151) (73,773) (1,994,565) 정 부 보 조 금 - - - (394,056) - - - (394,056) (*1) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 15, 29 참조).(*2) 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 42,621천원이 차감되어 있습니다.(*3) 공기구비품 감가상각비에는 정부보조금 1,894천원이 차감되어 있습니다.(*4) 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다. (*5) 원익서안반도체과기유한공사의 자산손상 인식금액입니다. 구 분 토지(*1) 건물(*1) 구축물 기계장치(*1),(*2) 차량운반구 공기구비품(*3) 건설중인자산 합 계 기 초 21,857,822 90,620,400 19,282,832 51,992,194 649,913 6,796,010 20,587,807 211,786,978 사업결합으로 인한 취득 10,235,172 36,000,795 37,124,373 96,034,301 119,014 699,663 23,207,156 203,420,474 취 득 10,296,355 5,124,806 5,673,093 13,021,577 285,874 915,692 1,108,345 36,425,742 처 분 - (36,964) (369,234) (505,204) (1) (34,854) - (946,257) 감 가 상 각 - (6,559,511) (5,866,795) (33,845,855) (301,766) (2,388,517) - (48,962,444) 대 체 - 19,031,039 240,108 9,871,188 56,345 170,859 (28,899,665) 469,874 기 타 변 동(*4) (966,317) (2,151,973) (2,140,022) (2,117,056) (2,989) 20,656 (528,837) (7,886,538) 기 말 41,423,032 142,028,592 53,944,355 134,451,145 806,390 6,179,509 15,474,806 394,307,829 취 득 가 액 41,423,032 161,521,569 63,795,406 207,572,399 1,907,147 19,161,644 15,474,806 510,856,003 상 각 누 계 액 - (19,492,977) (9,851,051) (72,875,468) (1,100,757) (12,980,241) - (116,300,494) 정 부 보 조 금 - - - (245,786) - (1,894) - (247,680) (*1) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 15, 29 참조).(*2) 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 13,674천원이 차감되어 있습니다.(*3) 공기구비품 감가상각비에는 정부보조금 3,791천원이 차감되어 있습니다.(*4) 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다. 나. 당기와 전기의 유형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비(*) 2,771,400 3,102,396 제조원가 43,663,137 45,860,048 합 계 46,434,537 48,962,444 (*) 당기 및 전기에 경상연구개발비 각각 31,482천원과 23,567천원이 포함되어 있습니다. 다. 자산손상연결실체는 원익서안반도체과기유한공사의의 투자주식 장부금액이 순자산 장부금액을 유의적으로 초과하여 손상검사를 수행하였으며, 2,046,075천원의 손상차손을 인식하였습니다. 동 손상금액은 현금창출단위에 계상된 유형자산, 무형자산 및 사용권자산에 각각 1,994,565천원, 14,855천원, 36,655천원이 배부되었습니다. 동 현금창출단위 회수가능액은 사용가치 추정액을 근거로 산정하였으며, 사용가치 측정에 사용된 가중평균자본비율은 11.5% 이며, 영구성장율은 0% 입니다. 13. 무형자산가. 당기와 전기의 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 손 상(*1) 기타변동(*2) 대 체 기 말 영업권 60,942,526 - - - - 3,573,737 - 64,516,263 특허권 등 11,121,766 41,487 - (631,485) - 949,483 (140,336) 11,340,915 소프트웨어 3,579,063 990,826 - (1,011,658) (14,855) (469,469) 179,539 3,253,446 전용실시권 120,000 100,000 - (15,000) - - 100,000 305,000 회원권 4,842,726 239,911 - - - - - 5,082,637 고객관계가치 14,051,383 - - (2,048,193) - 1,039,168 140,336 13,182,694 상표권 등 3,312,960 - - (291,827) - 286,412 - 3,307,545 기 타 2,034,882 159,000 (17,148) (122,392) - (81,380) (179,539) 1,793,423 합 계 100,005,306 1,531,224 (17,148) (4,120,555) (14,855) 5,297,951 100,000 102,781,923 (*1) 원익서안반도체과기유한공사의 자산손상 인식금액입니다.(*2) 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다. 구 분 기 초 사업결합 취 득 처 분 상 각 기타변동(*) 대 체 기 말 영업권 9,259,430 54,582,215 - - - (2,899,119) - 60,942,526 특허권 등 98,705 12,156,900 201,531 - (639,508) (695,862) - 11,121,766 소프트웨어 2,591,905 - 1,225,202 - (834,690) 396,520 200,126 3,579,063 전용실시권 47,101 - 150,000 (33,901) (43,200) - - 120,000 회원권 4,433,926 - 408,800 - - - - 4,842,726 고객관계가치 - 17,251,220 - - (2,499,464) (700,373) - 14,051,383 상표권 등 - 3,820,740 - - (300,913) (206,867) - 3,312,960 기 타 386,379 1,897,103 187,254 - (136,692) (299,162) - 2,034,882 합 계 16,817,446 89,708,178 2,172,787 (33,901) (4,454,467) (4,404,863) 200,126 100,005,306 (*) 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다. 나. 당기와 전기의 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 4,091,992 4,387,489 제조원가 28,563 352,835 합 계 4,120,555 4,740,324 다. 영업권 등의 손상평가① 발생배경당기말 현재 연결실체의 영업권은 다음으로 구성되어 있습니다(단위:천원). 구 분 원익큐엔씨 안성사업부(*1) MOMQ Holding Company(*2) 합계 영업권 9,259,431 55,256,832 64,516,263 (*1) 원익큐엔씨 안성사업부에 대한 영업권은 (주)원익큐엔씨가 2018년 3월 6일 나노윈의 지분을 취득하면서 지배력을 획득함에 따라 발생하였습니다. 2021년 1월 29일 지배기업과 합병하였습니다.(*2) MOMQ Holding Company에 대한 영업권 55,256,832천원은 MOMQ Holding Company가 Momentive Performance Materials Quartz 외 3개 회사를 2020년 1월 1일에 지분을 취득하면서 지배력을 획득함에 따라 발생하였습니다.② 회수가능액의 산정현금창출단위집단인 원익큐엔씨 안성사업부와 MOMQ Holding Company의 각 해외자회사 부문의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정되었습니다. 동 사용가치는 미래현금흐름 추정치를 이용하여 측정하였으며, 이에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 추정기간 연평균세후 EBITDA성장률 영구성장율 할인율 원익큐엔씨 안성사업부 6.65% 1.00% 16.13% Momentive Performance Materials Quartz Inc 17.38% 1.50% 13.00% Momentive Quartz Japan G.K. 64.55% 1.50% 25.00% Momentive Performance Materials Quartz GmbH 12.12% 1.50% 14.50% ③ 손상검사 수행 결과당기말 현재 영업권에 대한 손상검사 수행결과 회수가능액이 장부금액을 초과하므로손상차손 인식대상 금액은 없습니다. 14. 투자부동산가. 당기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 기 초 - 유형자산에서 재분류 624,557 감가상각 (30,169) 기타변동(*) (79,279) 기 말 515,109 (*) 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다.나. 당기 중 투자부동산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 판매비와 관리비 30,169 제조원가 - 합 계 30,169 다. 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전기 임대수익 - - 유지비용 14,544 - 감가상각비 30,169 - 합 계 44,713 - 라. 투자부동산에 대한 공정가치당기말 현재 투자부동산에 포함된 토지와 건물의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.15. 차입금 가. 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금종류 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 비 고 무역금융대출 한국산업은행(*1) 1.92 7,000,000 - 변동이자율 한국수출입은행(*2) 1.20 12,000,000 - 고정이자율 일반자금대출 한국산업은행(*1) - - 1,000,000 고정이자율 한국산업은행(*1) - - 2,800,000 변동이자율 한국산업은행(*1) - - 920,000 변동이자율 한국산업은행(*1) - - 13,500,000 변동이자율 우리은행 - - 4,000,000 고정이자율 우리은행 - - 700,000 고정이자율 신한은행 1.69 2,000,000 2,000,000 변동이자율 신한은행 - - 2,000,000 변동이자율 한국수출입은행(*2) 1.24 6,291,166 7,190,022 변동이자율 부산은행 4.90 81,675 - 변동이자율 기업은행 1.46 1,546,584 - 변동이자율 CHANG HWA BANK(*1) - - 773,400 변동이자율 FIRST COMMERCIAL BANK(*1) - - 1,546,800 변동이자율 시설자금대출 우리은행 1.95 4,318,000 4,318,000 변동이자율 한국산업은행(*1) 1.98 4,960,000 5,580,000 변동이자율 한국산업은행(*1) 1.56 12,000,000 - 변동이자율 합 계 50,197,425 46,328,222 (*1) 상기 장기차입금에 대하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조).(*2) 상기 장기차입금에 대하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조). 나. 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금 종류 차입처 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 상환방법 비 고 일반자금대출 한국산업은행(*1) 2022-10-29 2.18 1,500,000 1,500,000 일시상환 변동이자율 한국산업은행(*) 2021-06-18 - - 7,000,000 일시상환 변동이자율 MPM USA LLC(*3) 2024-01-01 1.60 26,681,374 - 일시상환 변동이자율 한국산업은행(*2) 2024-05-10 2.36 46,283,432 42,740,983 분할상환 변동이자율 하나은행(*2) 2024-05-10 2.36 69,710,847 64,375,309 분할상환 변동이자율 한국수출입은행(*2) 2024-05-10 2.36 46,283,431 42,740,983 분할상환 변동이자율 중국은행(*2) 2024-05-10 2.36 22,856,015 21,106,659 분할상환 변동이자율 시설자금대출 한국산업은행(*1) 2021-09-28 - - 3,750,000 분할상환 변동이자율 한국산업은행(*1) 2022-11-22 - - 11,999,840 분할상환 변동이자율 한국산업은행(*1) 2024-10-29 1.8 6,000,000 7,500,000 분할상환 변동이자율 한국산업은행(*1) 2024-10-29 0.95 1,500,000 1,875,000 분할상환 변동이자율 한국산업은행(*1) 2022-06-03 1.50 1,116,286 1,067,609 분할상환 변동이자율 한국산업은행(*1) 2022-05-28 4.1% 5,805,315 5,425,214 분할상환 변동이자율 농협은행 2022-01-30 - - 1,500,000 분할상환 변동이자율 소 계 227,736,700 212,581,597 차감 : 1년이내 만기도래분 (*3) (22,776,601) (190,963,854) 장기차입금 차감계 204,960,099 21,617,743 (*1) 상기 장기차입금에 대하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조).(*2) 해당 차입금과 관련하여 연결실체의 기타특수관계자인 원익홀딩스의 자금보충약정을 제공받고 있으며, 이에 대한 대가 로 연간 차입금 잔액의 0.3%에 해당하는 수수료를 지급하고 있습니다(주석 30, 31 참조).(*3) 전기말 현재 재무비율준수 여부에 대한 불확실성이 존재하여 유동부채로 분류되었던 종속기업 차입금에 대하여, 당기중 재무비율 준수여부에 대한 불확실성이 해소되어 비유동부채로 분류되었습니다. 16. 순확정급여부채가. 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 121,370,177 118,463,163 국민연금전환금 (5,076) (5,076) 사외적립자산의 공정가치 (87,304,465) (66,150,553) 연결재무상태표상 부채 34,060,636 52,307,534 나. 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 118,463,163 22,472,949 사업결합으로 인한 증가 - 90,777,296 당기근무원가 7,900,534 6,186,776 이자원가 2,527,540 3,213,130 신입/전입효과 70,731 160,937 외환차이 5,369,282 (5,575,047) 재측정요소(*) (98,288) 5,264,517 - 재무적가정의 변동으로 인한 효과 (1,844,832) 9,030,250 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 효과 - (783,644) - 경험적조정으로 인한 효과 1,746,544 (2,982,089) 장기종업원급여부채로의 대체 (8,231,081) - 관계사전출입 341,503 43,475 제도에서의 지급 (4,973,207) (4,080,870) 기말금액 121,370,177 118,463,163 (*) 법인세효과 차감전 금액입니다. 다. 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 66,150,553 16,200,233 사업결합으로 인한 증가 1,777,882 41,018,387 사외적립자산의 기대수익 586,113 1,864,945 사용자의 기여금 14,614,785 7,336,092 외환차이 3,389,820 (522,765) 재측정요소(*) 5,810,492 4,088,861 관계사전출입 270,772 43,475 급여지급액 (5,295,952) (3,878,675) 기말금액 87,304,465 66,150,553 (*) 법인세효과 차감전 금액입니다. 당기 및 전기의 사외적립자산의 실제수익은 각각 6,396,605천원 및 5,953,806천원입니다.라. 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 0.50% ~ 3.99% 0.50% ~ 3.49% 미래임금상승률 2.00% ~ 5.49% 2.00% ~ 5.47% 마. 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1.0% 증가/감소 8.14%감소/9.56%증가 미래임금상승률 1.0% 증가/감소 9.54%증가/8.27%감소 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1.0% 증가/감소 8.37%감소/9.85%증가 미래임금상승률 1.0% 증가/감소 9.76%증가/8.46%감소 바. 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 공시가격 비공시가격 금 액 구성비(%) 공시가격 비공시가격 금 액 구성비(%) 정기예금 등 - 87,304,464 87,304,464 100% - 66,150,553 66,150,553 100% 사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결실체의 예상기여금은 8,433,991천원입니다. 아. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다(단위:천원). 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년이상 합 계 급여지급액 5,180,388 7,316,008 17,202,098 54,114,192 83,812,686 자. 확정급여채무의 가중평균만기는 당기말 및 전기말 현재 각각 10.5년 및 11.1년입니다. 17. 자본금과 자본잉여금 가. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 60,000,000주 60,000,000주 1주의 금액 500원 500원 보통주 발행주식수 26,288,000주 26,288,000주 보통주자본금 13,144,000,000원 13,144,000,000원 나. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 13,071,869 13,071,869 기타자본잉여금 (3,329,048) (3,329,048) 합 계 9,742,821 9,742,821 다. 당기와 전기의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. 18. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 연결실체의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 법정적립금 4,049,638 3,686,793 기타임의적립금 23,330,796 23,518,816 미처분이익잉여금 250,479,215 190,662,171 합 계 277,859,649 217,867,780 나. 당기 및 전기 지배기업의 별도재무제표에 근거한 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 과 목 당 기 전 기 (처분예정일 : 2022년 3월 29일) (처분확정일 : 2021년 3월 30일) 미처분이익잉여금 258,280,107,891 203,312,438,947 전기이월미처분이익잉여금 203,312,438,947 160,556,506,084 합병으로 인한 자본증가 3,305,867,354 - 순확정급여부채의 재측정요소 (687,757,238) (871,588,287) 당기순이익 52,349,558,828 43,627,521,150 이익잉여금 처분예정액 (4,337,520,000) - 이익준비금 (394,320,000) - 현금배당 (주당현금배당금(률)) 제 19기 : 150원/주(0.5%) 제 18기 : - (-%) (3,943,200,000) - 차기이월미처분이익잉여금 253,942,587,891 203,312,438,947 19. 기타자본항목가. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 해외사업환산손익 5,685,660 (2,234,050) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 1,269,941 (89,753) 합 계 6,955,601 (2,323,803) 나. 당기와 전기의 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기 초 증 감 기 말 해외사업환산손익 (2,234,050) 7,919,710 5,685,660 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (89,753) 1,359,694 1,269,941 합 계 (2,323,803) 9,279,404 6,955,601 구 분 기 초 증 감 기 말 해외사업환산손익 (2,801,803) 567,753 (2,234,050) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - (89,753) (89,753) 합 계 (2,801,803) 478,000 (2,323,803) 20. 매출액 가. 당기와 전기의 연결실체 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제품판매 상품판매 용역수익 합 계 외부고객으로부터 수익 518,809,138 32,764,069 72,545,801 624,119,008 수익인식시점 한 시점에 인식 518,809,138 32,764,069 72,545,801 624,119,008 구 분 제품판매 상품판매 용역수익 합 계 외부고객으로부터 수익 429,131,318 37,333,528 59,175,563 525,640,409 수익인식시점 한 시점에 인식 429,131,318 37,333,528 59,175,563 525,640,409 나. 당기말 및 전기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배분된 총 거래가격 중 향후 수익으로 인식할 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 이연수익 2,409,800 - 21. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 급 여 42,912,874 32,562,157 퇴직급여 967,293 1,013,022 기타장기종업원급여 55,388 65,957 복리후생비 14,216,911 17,745,675 여비교통비 1,002,764 874,634 통신비 645,793 362,560 수도광열비 323,496 384,406 세금과공과 1,817,882 280,353 지급임차료 397,120 553,241 감가상각비 2,739,918 3,078,830 수선비 401,036 392,564 보험료 619,233 546,481 접대비 369,773 461,218 회의비 3,529 17,346 광고선전비 222,055 187,058 수출제경비 1,146,333 965,327 운반비 1,154,144 890,879 교육훈련비 118,390 61,471 차량유지비 137,316 145,650 지급수수료 3,690,896 1,423,196 소모품비 1,439,401 1,130,947 도서인쇄비 34,000 38,090 대손상각비(환입) (228,373) 261,235 용역비 6,821,553 4,729,012 무형자산상각비 4,091,993 4,101,634 경상연구개발비 7,021,298 5,012,320 견본품비 102,964 102,673 사용권자산상각비 1,427,547 1,779,688 잡 비 1,489,434 850,614 합 계 95,141,961 80,018,238 22. 기타수익 및 기타비용가. 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 수입임대료 23,824 496,100 외환차익 1,080,319 481,654 외화환산이익 1,005,293 1,450,065 유형자산처분이익 68,085 19,994 잡수익 2,979,491 1,096,939 합 계 5,157,012 3,544,752 나. 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 외환차손 996,920 1,679,982 외화환산손실 693,494 1,921,191 유형자산처분손실 1,231,418 908,733 기부금 203,003 1,026,737 유형자산손상차손 1,994,565 - 사용권자산손상차손 36,655 - 무형자산손상차손 14,855 - 잡손실 3,005,798 7,448,643 합 계 8,176,708 12,985,286 23. 금융수익 및 금융원가 가. 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 이자수익 1,238,653 1,002,108 외화환산이익 46,074 12,417 외환차익 822,069 1,252,187 당기손익금융자산처분이익 - 26,250 통화선도거래이익 35,532 217,408 금융보증부채환입액 109,661 67,428 파생상품처분이익 3,296,670 2,507,043 파생상품평가이익 9,305,976 1,735,837 합 계 14,854,635 6,820,678 나. 당기와 전기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 이자비용 8,305,556 11,470,122 외화환산손실 21,440 126,236 외환차손 302,650 642,466 파생상품평가손실 5,030,512 2,614,668 통화선도거래손실 63,829 89,706 기타의 금융비용 888,247 1,533,972 합 계 14,612,234 16,477,170 24. 비용의 성격별 분류당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 매출원가 판매관리비 합 계 매출원가 판매관리비 합 계 제품 및 재공품의 변동 (4,480,718) - (4,480,718) (35,528,777) - (35,528,777) 원재료 및 소모품사용 179,420,463 - 179,420,463 163,960,131 - 163,960,131 상품의 사용 26,298,962 - 26,298,962 31,847,672 - 31,847,672 종업원급여 131,846,448 43,935,554 175,782,002 130,722,753 33,641,136 164,363,889 외주가공비 28,552,880 - 28,552,880 15,438,087 - 15,438,087 감가상각, 무형자산 상각 및 손상 43,723,181 6,831,911 50,555,092 46,236,447 7,180,464 53,416,911 전력비 8,383,036 - 8,383,036 5,868,211 - 5,868,211 포장비 2,887,740 - 2,887,740 2,472,448 601,845 3,074,293 운반비 8,081,821 1,154,144 9,235,965 6,494,967 890,879 7,385,846 광고비 22,492 222,055 244,547 9,373 187,058 196,431 복리후생비 7,956,269 14,216,911 22,173,180 - 17,745,675 17,745,675 용역비 676,310 6,821,553 7,497,863 - 4,729,012 4,729,012 경상연구개발비 - 7,021,298 7,021,298 - 5,012,320 5,012,320 지급수수료 3,144,524 3,690,896 6,835,420 - 6,152,208 6,152,208 기 타 5,713,586 11,247,639 16,961,225 36,878,977 3,877,641 40,756,618 합 계 442,226,994 95,141,961 537,368,955 404,400,289 80,018,238 484,418,527 25. 종업원급여 당기와 전기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 급 여 168,598,416 156,433,953 퇴직급여 6,858,512 7,534,961 장기종업원급여 325,074 394,975 합 계 175,782,002 164,363,889 26. 법인세비용 가. 당기와 전기의 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 당기법인세부담액 20,509,782 11,026,758 과거기간 법인세와 관련해서 인식한 당해 조정액 861,289 69,831 이연법인세 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 1,314,142 (4,062,621) 기타포괄손익에 직접가감하는 법인세 효과 (1,217,016) (369,291) 총 이연법인세 효과 97,127 (4,431,912) 법인세비용 21,468,197 6,664,677 나. 당기와 전기의 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 83,972,758 22,124,856 적용세율에 따른 법인세 19,859,407 4,892,215 조정사항 1,608,790 1,772,462 - 외국납부세액 (102,148) (167,157) - 세액공제 (2,643,935) (2,200,858) - 과거기간 법인세와 관련해서 인식한 당해 조정액 861,289 69,831 - 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이 (493,003) (614,026) - 적용세율차이 4,430,676 4,969,690 - 기타 (444,089) (285,018) 법인세비용 21,468,197 6,664,677 유효세율 25.57% 30.12% 다. 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 반영전 금액 법인세효과 반영후 금액 반영전 금액 법인세효과 반영후 금액 순확정급여부채 재측정요소 5,908,780 (1,217,016) 4,691,764 (1,175,656) 369,291 (806,365) 라. 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 1년이내 결제 1년이후 결제 합 계 1년이내 결제 1년이후 결제 합 계 이연법인세자산 1,976,799 22,549,355 24,526,154 2,422,079 24,878,248 27,300,327 이연법인세부채 - (34,721,231) (34,721,231) (1,741,382) (31,970,603) (33,711,985) 순 액 1,976,799 (12,171,876) (10,195,077) 680,697 (7,092,355) (6,411,658) 마. 당기와 전기의 연결실체의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 외화환산 기 말 재고자산평가손실충당금 2,186,524 294,082 - (410,047) 2,070,559 정부보조금 100,569 160,368 - - 260,937 종속ㆍ관계기업투자주식 (2,568,329) (1,220,814) - - (3,789,143) 매도가능금융자산 64,802 6,480 - - 71,282 감가상각누계액 (16,639,077) 459,350 - (1,275,658) (17,455,385) 확정급여채무 14,031,414 1,041,641 1,291,960 (252,508) 16,112,507 확정급여운용자산 (4,329,020) (1,746,391) (74,944) - (6,150,355) 대손충당금 810 2,012 - 1,764 4,586 외화환산손익 (2,266) 1,169 - (539) (1,636) 미지급비용(연차부채) 395,014 289,966 - (47,426) 637,554 기타미지급비용 875,855 542,640 - (85,305) 1,333,190 금융보증부채 5,816 (1,644) - - 4,172 장기종업원급여채무 245,772 36,615 - - 282,387 이월결손금 2,331,602 (1,615,471) - (716,131) - 건물 41,450 (41,450) - - - 전용실시권 14,340 (10,464) - - 3,876 연구인력개발세액공제 32,842 (32,842) - - - 고용증대세액공제 767,593 (442,669) - - 324,924 파생상품부채 2,367,622 (2,252,046) - - 115,576 파생상품자산 (1,236,544) 1,217,384 - - (19,160) 사용권자산 (2,058,468) 260,453 - (184,085) (1,982,100) 리스부채 78,431 170,431 - - 248,862 재평가손익 (2,342) - - (253) (2,595) 미수금 18,062 18,328 - - 36,390 이연수익 - 583,172 - - 583,172 무형자산 등 (5,175,108) 589,738 - (586,720) (5,172,090) 기타세액공제 938,500 393,204 - (58,782) 1,272,922 기타 1,102,477 (17,384) - (70,602) 1,014,491 합 계 (6,411,659) (1,314,142) 1,217,016 (3,686,292) (10,195,077) 구 분 기 초 사업결합 당기손익 기타포괄손익 기타 기 말 재고자산평가손실충당금 923,048 299,731 1,037,370 - (73,625) 2,186,524 정부보조금 98,277 - 2,292 - - 100,569 종속ㆍ관계기업투자주식 (2,016,609) - (551,720) - - (2,568,329) 매도가능금융자산 64,802 - - - - 64,802 감가상각누계액 (637,912) (19,816,759) 602,349 - 3,213,245 (16,639,077) 업무용차량 1,741 - (1,741) - - - 확정급여채무 4,817,722 8,907,482 535,847 354,533 (584,170) 14,031,414 확정급여운용자산 (3,696,034) - (647,744) 14,758 - (4,329,020) 대손충당금 (6,217) - 7,450 - (423) 810 외화환산손익 (5,908) - 3,804 - (162) (2,266) 미지급비용(연차부채) 347,748 - 47,204 - 62 395,014 기타미지급비용 - 1,130,980 (202,758) - (52,367) 875,855 금융보증부채 22,134 - (16,318) - - 5,816 장기종업원급여채무 189,595 - 56,177 - - 245,772 이월결손금 339,995 - 2,139,412 - (147,805) 2,331,602 건물 22,000 - 19,450 - - 41,450 전용실시권 4,581 - 9,759 - - 14,340 연구인력개발세액공제 - - 32,842 - - 32,842 고용증대세액공제 468,632 - 298,961 - - 767,593 생산성향상시설투자 세액공제 6,348 - (6,348) - - - 안전시설투자 세액공제 6,486 - (6,486) - - - 환경보전시설 투자세액공제 9,464 - (9,464) - - - 파생상품부채 1,835,156 - 532,466 - - 2,367,622 파생상품자산 (916,754) - (319,790) - - (1,236,544) 사용권자산 (87,147) (2,112,466) 14,144 - 127,001 (2,058,468) 리스부채 88,682 - (10,251) - - 78,431 재평가손익 2,331 - (4,617) - (56) (2,342) 미수금 - - 18,062 - - 18,062 대손금 2,782 - (2,782) - - - 무형자산 등 - (6,147,619) (450,123) - 1,422,634 (5,175,108) 기타 및 기타세액공제 - 1,254,374 935,174 - (148,570) 2,040,978 합 계 1,884,943 (16,484,277) 4,062,621 369,291 3,755,764 (6,411,658) 바. 미인식 이연법인세자산 당기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이 54,820,897천원 및 60,992,281천원에 대해서는 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않으므로 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 27. 주당이익 가. 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 지배기업주주지분순이익 58,752,841,691원 25,816,277,390원 가중평균유통보통주식수 26,288,000주 26,288,000주 기본주당이익 2,235원 982원 나. 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않아, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 28. 현금흐름표 가. 당기 및 전기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 법인세차감전순이익 83,972,758 22,124,856 조 정: 1. 이자수익 (1,238,653) (1,002,108) 2. 이자비용 8,305,556 11,470,122 3. 감가상각비 46,434,537 48,962,444 4. 사용권자산상각비 2,362,856 2,288,459 5. 투자부동산상각비 30,169 - 6. 재고자산평가손실(환입) (710,723) 8,948,544 7. 대손상각비(환입) (228,373) 261,235 8. 유형자산처분이익 (68,085) (19,994) 9. 유형자산처분손실 1,231,418 908,733 10. 무형자산처분손실 - 1 11. 무형자산상각비 4,120,555 4,454,467 12. 퇴직급여 4,227,196 7,534,961 13. 기타장기종업원급여 327,156 394,975 14. 외화환산이익 (1,051,367) (1,462,482) 15. 외화환산손실 714,934 2,047,427 16. 금융보증충당부채환입 (109,661) (67,428) 17. 파생상품평가이익 (9,305,976) (1,735,837) 18. 파생상품평가손실 5,030,512 2,614,668 19. 파생상품처분이익 (3,296,670) (2,634,745) 20. 통화선도거래이익 (35,532) - 21. 통화선도거래손실 63,829 - 22. 당기손익금융자산처분이익 - (26,250) 23. 유형자산손상차손 1,994,565 - 24. 사용권자산손상차손 36,655 - 25. 무형자산손상차손 14,855 - 26. 잡이익 73,225 - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 1. 매출채권의 증가 (21,259,004) (627,120) 2. 미수금의 증가 (87,572) (17,059,387) 3. 선급금의 증가 (1,078,664) (526,872) 4. 선급비용의 감소(증가) (401,480) 413,579 5. 재고자산의 증가 (7,173,833) (11,690,177) 6. 부도어음의 감소 2,970 - 7. 매입채무의 증가 11,401,745 2,376,716 8. 장기미수금의 감소 (275,843) 118,653 9. 미지급금의 증가 2,157,615 12,307,781 10. 미지급비용의 증가 9,222,303 1,403,480 11. 선수금의 증가(감소) 271,017 (382,908) 12. 장기미지급금의 증가 846,061 26,951,755 13. 장기선급비용의 감소 416,878 1,834,845 14. 예수금의 증가 897,791 1,375,210 15. 예수보증금의 감소 - (54,200) 16. 확정급여채무의 지급 (3,234,089) (4,080,870) 17. 사외적립자산의 증가 (12,474,638) (3,878,675) 18. 이연수익의 증가 2,409,800 - 19. 장기종업원급여부채의 지급 (185,547) (161,441) 20. 기타비유동부채의 증가 266,733 - 합 계 124,617,979 113,382,417 나. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당 기 전 기 유형자산취득관련 미지급금 1,803,221 461,232 무형자산취득관련 미지급금 - 146,866 매출채권 제각 2 6,577 대여금 채무상계 245,400 703,500 사업결합을 위한 차입금 - 185,500,400 사업결합을위한 당기손익금융자산 양도 - 123,338,789 미수금의 장기대여금 대체 30,722,804 - 미지급금의 장기차입금 대체 30,777,783 - 다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 부채 합 계 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채 기초 46,328,222 190,963,854 21,617,743 7,053,567 265,963,386 현금흐름 3,823,084 (24,351,396) (8,722,060) (3,551,562) (32,801,934) 대체 - (155,763,260) 155,763,260 - - 기타변동 46,119 11,927,403 36,301,156 3,235,466 51,510,144 기말 50,197,425 22,776,601 204,960,099 6,737,471 284,671,596 구 분 부채 합 계 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채 기초 43,125,343 30,250,160 231,061,786 1,424,058 305,861,347 현금흐름 4,196,857 (39,154,347) 1,697,205 (2,160,840) (35,421,125) 유동성대체 - 215,793,859 (215,793,859) - - 연결범위 변동 - - - 6,602,829 6,602,829 비지배지분의 취득 - - - - (201,668) 기타변동 (993,978) (15,925,818) 4,652,611 1,187,520 (11,079,665) 기말 46,328,222 190,963,854 21,617,743 7,053,567 265,963,386 29. 담보제공자산 보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융기관명 담보제공자산 담보제공일 채권최고액 관련차입금 등 당기말 전기말 한국수출입은행 재고자산 2020-06-21 - 11,500,000 약정한도: 10,000,000 2021-09-09 34,500,000 - 단기차입금: 12,000,000 부산은행 중국 서안 재산 토지 2020-05-22 4,659,983 4,177,122 단기차입금: 81,675 한국산업은행 구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2011-08-31 18,000,000 18,000,000 단기차입금: 23,960,000장기차입금: 9,000,000(유동성대체분 포함) 구미시 구포동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2013-03-15 7,500,000 7,500,000 구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2013-07-18 6,000,000 6,000,000 구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2017-11-22 15,000,000 15,000,000 구미시 구포동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2017-11-22 5,100,000 5,100,000 구미시 구포동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2019-10-10 14,000,000 14,000,000 구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2020-06-01 5,500,000 5,500,000 안성시 미양면 토지, 건물 및 기계장치 2018-06-28 6,200,000 6,200,000 안성시 미양면 토지, 건물 및 기계장치 2018-11-30 7,200,000 7,200,000 안성시 미양면 토지, 건물 및 기계장치 2019-02-26 4,800,000 4,800,000 안성시 미양면 토지, 건물 및 기계장치 2019-04-16 2,400,000 2,400,000 안성시 미양면 토지, 건물 및 기계장치 2019-06-28 3,600,000 3,600,000 안성시 미양면 토지, 건물 및 기계장치 2019-10-30 2,800,000 2,800,000 안성시 미양면 토지, 건물 및 기계장치 2019-07-31 2,000,000 2,000,000 CHANG HWA BANK 대만공장 토지 및 건물 2020-12-31 - 1,005,420 단기차입금: 773,400 First Commercial Bank 대만공장 토지 및 건물 2020-12-22 - 2,010,840 단기차입금: 1,546,800 합 계 139,259,983 118,793,382 30. 주요약정사항 및 우발채무 가. 보고기간 종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융기관 종 류 당기말 전기말 약정한도액 실행액 약정한도액 실행액 하나은행 무역금융대출 3,000,000 - 3,000,000 - 운전자금대출 69,710,847 69,710,847 64,375,309 64,375,309 우리은행 무역금융대출 2,000,000 - 2,000,000 - 운전자금대출 - - 4,700,000 4,700,000 시설자금대출 4,318,000 4,318,000 4,318,000 4,318,000 신한은행 무역금융대출 10,000,000 - 10,000,000 - 운전자금대출 2,000,000 2,000,000 4,000,000 4,000,000 한국수출입은행 단기포괄금융대출 30,000,000 12,000,000 10,000,000 - 운전자금대출 52,574,597 52,574,597 49,931,005 49,931,005 농협은행 운전자금대출 4,000,000 - 4,000,000 - 시설자금대출 - - 1,500,000 1,500,000 한국산업은행 무역금융대출 9,000,000 7,000,000 9,000,000 - 운전자금대출 62,783,432 47,783,432 86,740,983 69,460,983 시설자금대출 31,381,601 31,381,601 37,197,663 37,197,663 부산은행 운전자금대출 81,675 81,675 - - 기업은행 운전자금대출 1,546,584 1,546,584 - - 중국은행 운전자금대출 22,856,015 22,856,015 21,106,659 21,106,659 MPM USA LLC 운전자금대출 26,681,374 26,681,374 - - CHANG HWA BANK 운전자금대출 - - 773,400 773,400 FIRST COMMERCIAL BANK 운전자금대출 - - 1,546,800 1,546,800 JP Morgan 운전자금대출 16,833,032 - 12,279,834 - 소 계 348,767,157 277,934,125 326,469,653 258,909,819 구 분 금융기관 당기말 전기말 통화 한도금액 실행액 통화 한도금액 실행액 수입L/C 신한은행 USD 1,000,000 24,072 USD 1,000,000 - JP Morgan 160,000 - - - 나. 보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공받은자 보증금액 보 증 내 용 당기말 전기말 ㈜원익홀딩스 2,701,209 2,479,052 MOMQ Holding Company 자금보충약정에 대한 지급보증 다. 연결실체는 (주)KEB하나은행 등 4개 금융기관으로부터 차입한 장기차입금 USD157,000,000에 대하여 (주)원익홀딩스로부터 자금보충약정을 제공받고 있으며, 이에대한 대가로 연간 차입금 잔액의 0.3%를 보증수수료로 지급하는 계약을 체결하고 있습니다(주석 15, 31 참조).라. 연결실체는 하자이행보증을 위해서 서울보증보험㈜로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 제공받은 지급보증 잔액은 각각 494,550천원 및 72,196천원 입니다. 마. 연결실체는 2019년 중 관계기업인 주식회사 원익홀딩스에 대한 지분(8.02%)을 NH투자증권에 전액 매각함과 동시에 매각가격과 정산시점 정산가격과의 차액을 정산하기로 하는 총수익스왑(TRS) 계약을 체결하였습니다. 동 약정과 관련하여 당기 중 파생상품평가손실 5,030,512 천원, 파생상품처분이익 3,296,670천원, 기타의 금융비용 542,900 천원과 파생상품자산 79,172천원을 계상하였습니다. 동계약과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 대상주식 원익홀딩스 보통주 수량(*1) 6,195,306주 (잔량 : 2,176,517주) 기준가격 2019년 4월 12일 종가(주당 5,000원) 계약기간 계약일(2020년 11월 17일)로부터 2년 스왑비용 명목금액 x 3.8% 주요 내용 - 배당금은 NH투자증권이 수취- 연결실체는 상황에 따라, 만기시 정산금액과 기준가격과의 차액을 NH투자증권에 지급(정산금액)하거나, 지급받음(정산금액>기준가격) (*1) 당기와 전기 중 각각 1,618,789주와 2,400,000주가 청산되었습니다. 바. 2019년 3월 8일 연결실체는 MOM USA Limited Partnership (이하, "SJL") 과 MOMQ Holding Company (이하, "MOMQ") 를 공동 인수하는 계약을 체결하고, SJL에게 공동매각요구권을 부여하였습니다. 이에 따라 MOMQ가 인수 완료일로부터 5 년 이내에 적격 상장되지 못하는 경우, SJL 은 연결실체에게 공동매각요구권을 행사할 수 있으며, 연결실체는 이에 응하거나 매도청구권을 행사할 수 있습니다. 연결실체는 이와 관련하여 파생상품평가이익 9,305,976천원과 파생상품부채 477,586천원을 인식하였습니다. 동 계약과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다. 대 상 구 분 내 용 공동매각요구권 권리자 SJL 의무자 지배기업 내 용 인수 완료일부터 만 5 년이 되는 날까지 QSPC("MOMQ Holding Company")가 적격 상장되지 못하는 경우, SJL 은그 익일부터 6 개월 이내에 지배기업에 대하여 지배기업이 보유하고 있는 지분의 전부 또는 일부와 SJL 이 보유하고 있는 지분의 전부를 일괄 매도할 것을 요구하는 권리(공동매각요구권)를 보유하게 됨. 사. 보고기간 종료일 현재 계류 중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 사건명 원고 피고 소송가액 비고 등록무효(특) 주식회사 덴티스 주식회사 원익큐엔씨 100,000 2021년 12월 10일 답변서 제출 당기말 현재 연결실체는 관련 소송의 최종 결과에 대하여 예측할 수 없다고 판단하여충당부채를 인식하지 아니하였습니다. 31. 특수관계자 거래 가. 보고기간 종료일 현재 연결실체와 특수관계에 있는 지배기업 등의 현황은 다음과같습니다. 구 분 당기말 전기말 최상위 지배자 이용한 이용한 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜원익홀딩스 ㈜원익홀딩스 기 타 ㈜원익로보틱스 ㈜원익로보틱스 - 원익엘앤디㈜ (*1) 원익자산개발주식회사(*2) 원익자산개발 유한회사(*2) WONIK HOLDINGS (SG) PTE. LTD. WONIK HOLDINGS (SG) PTE. LTD. Wonik Holdings (Xi'an) Co.,Ltd. Wonik Holdings (Xi'an) Co.,Ltd. 원익투자파트너스㈜ 원익투자파트너스㈜ (유)호라이즌캐피탈 (유)호라이즌캐피탈 ㈜원익 ㈜원익 ㈜맨텍 ㈜맨텍 ㈜씨엠에스랩 ㈜씨엠에스랩 ㈜하늘물빛정원 ㈜하늘물빛정원 농업회사법인 주식회사 장산 농업회사법인 주식회사 장산 국제전자센터빌딩제일차(유) 국제전자센터빌딩제일차(유) 상해신이화장품 유한공사 상해신이화장품 유한공사 ㈜원익큐브 ㈜원익큐브 ㈜나노이닉스 ㈜나노이닉스 ㈜원익비엠텍 ㈜원익비엠텍 ㈜원익아이피에스 ㈜원익아이피에스 원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사 원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사 Wonik IPS USA Inc. Wonik IPS USA Inc. Wonik IPS(Xian) Semiconductor Equipment Co., Ltd. Wonik IPS(Xian) Semiconductor Equipment Co., Ltd. 쿤산테라디스플레이설비무역유한공사 쿤산테라디스플레이설비무역유한공사 WONIK GLOBAL PTE. LTD. WONIK GLOBAL PTE. LTD. ㈜원익머트리얼즈 ㈜원익머트리얼즈 Wonik Materials North America, LLC. Wonik Materials North America, LLC. 서안신원익반도체재료유한공사 서안신원익반도체재료유한공사 위남원익반도체재료유한공사 위남원익반도체재료유한공사 원익비전턴어라운드사모투자합자회사 원익비전턴어라운드사모투자합자회사 ㈜원익피앤이(*3) - BEIJING DAHUAPNE TECHNOLOGY CO.,LTD(*4) - ㈜피앤이이노텍(*4) - ㈜피앤이시스템즈(*4) - PNE SOLUTION HUNGARY KFT(*4) - ㈜테크랜드 (*4) - Wonik PNE USA, Inc (*4) - WONIK PNE Sweden AB(*4) - ㈜엔에스(*4) - 에스텍 유한공사(*4) - NSHK Kft(*4) - NS Innovation TECH Co., Ltd (강소엔에스신능원창신과계유한공사)(*4) - ㈜단양사계절리조트(*5) - (*1) 2021년 9월24일 원익자산개발주식회사가 원익엘앤디㈜를 흡수합병하였습니다. (*2) 2021년 7월27일 원익자산개발유한회사가 원익자산개발주식회사로 조직변경하였습니다. (*3) ㈜원익홀딩스가 ㈜원익피앤이(구 피앤이솔루션)의 지분을 35.13% 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다. (*4) (*3)에 따라 기타특수관계자에 편입된 원익피앤이의 종속회사 입니다. (*5) 2021년 12월 24일 ㈜원익자산개발이 지분 100%로 설립하였습니다. 나. 당기와 전기 중 연결실체와 주요 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 매 출 원재료 매입 유형자산 취득 기타수익 기타비용 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜원익홀딩스 - - - 6,793 1,188,300 기 타 ㈜원익아이피에스 10,459,376 - - - 1,650 기 타 원익자산개발주식회사 - - - - 19,896 기 타 ㈜원익 7,126,476 5,400 - - 64,978 기 타 ㈜씨엠에스랩 - - - - 19,384 기 타 ㈜원익로보틱스 16,000 - 494,136 - - 기 타 원익머트리얼즈 2,600 - - - - 기 타 농업회사법인 주식회사 장산 - - - - 880 기 타 서안신원익반도체재료유한공사(중국) - - - 37,114 - 기 타 ㈜하늘물빛정원 - - - - 76,240 구 분 회사명 매 출 원재료 매입 유형자산 취득 기타수익 기타비용 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜원익홀딩스 - - - 1,547 1,143,106 기 타 원익엘앤디㈜ - - - - 13,529 기 타 ㈜원익아이피에스 9,433,114 - - 600 1,050 기 타 원익㈜ 225,394 565,618 2,200 - 78,218 기 타 ㈜씨엠에스랩 - - - - 116,058 기 타 ㈜원익로보틱스 40,000 - - 30,274 - 기 타 ㈜원익머트리얼즈 2,600 - - - - 기 타 서안신원익반도체재료유한공사(중국) 35,744 13,288 - 111,278 - 기 타 ㈜하늘물빛정원 - - - - 11,250 다. 당기와 전기 중 연결실체와 주요 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기 타 미지급금 기 타 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜원익홀딩스 - - 420,323 2,422,033 기 타 원익자산개발주식회사 - 400,000 - - 기 타 ㈜원익아이피에스 293,521 - 165 13,000 기 타 원익㈜ 880,057 - - - 기 타 ㈜씨엠에스랩 - - 5,418 - 기 타 서안신원익반도체재료유한공사(중국) 3,539 - - - 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 기 타 매입채무 미지급금 기 타 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜원익홀딩스 - - - - 433,155 2,189,177 기 타 원익엘앤디㈜ - - 400,000 - - - 기 타 ㈜원익아이피에스 319,323 - - - 165 45,887 기 타 원익㈜ - - - 1,980 - - 기 타 ㈜씨엠에스랩 - - - - 4,357 - 기 타 서안신원익반도체재료유한공사(중국) 3,172 75,534 - - - - 라. 당기와 전기 중 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 급 여 3,024,351 2,988,115 퇴직급여 125,154 155,487 장기종업원급여 693 27,112 기타 54,000 54,000 합 계 3,204,198 3,224,714 마. 보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보증을 제공받는 자 보증금액 당기말 전기말 ㈜원익홀딩스 2,701,209 2,479,052 32. 리스가. 당기와 전기 중 사용권자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 토지 차량운반구 건물 기계장치 합계 기초 8,887,426 1,181,608 4,543,326 776,796 15,389,156 사용권자산의 추가 415,606 273,161 109,205 150,980 948,952 감가상각비 (331,030) (433,283) (1,265,682) (332,861) (2,362,856) 손상(*1) (36,655) - - - (36,655) 기타 변동(*2) 1,343,559 (99,143) 1,248,214 (44,927) 2,447,703 기말 10,278,906 922,343 4,635,063 549,988 16,386,300 (*1) 원익서안반도체과기유한공사의 자산손상 인식금액입니다.(*2) 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다. 구분 토지 차량운반구 건물 기계장치 합계 기초 - 496,685 894,749 19,198 1,410,632 사업결합 9,457,594 609,266 4,205,679 1,028,015 15,300,554 사용권자산의 추가 - 297,422 1,426,903 61,637 1,785,962 감가상각비 (285,857) (480,463) (1,152,214) (369,925) (2,288,459) 사용권자산의 제거 - (15,290) (7,139) - (22,429) 기타 변동(*) (284,311) 273,988 (824,652) 37,871 (797,104) 기말 8,887,426 1,181,608 4,543,326 776,796 15,389,156 (*) 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다. 나. 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 344,847 9,775 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 552,017 430,670 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 111,080 235,912 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) 43,927 42,758 당기 중 리스의 총 현금유출은 3,449,766천원 (전기: 2,721,717천원)입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 2021.12.31 현재 제 18 기 2020.12.31 현재 제 17 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 자산 유동자산 77,063,489,470 69,359,338,901 47,266,019,122 현금및현금성자산 16,464,697,941 19,636,409,294 577,283,909 단기금융상품 매출채권 21,127,044,886 12,146,587,188 13,003,385,243 단기미수금 43,774,100 230,854,783 243,023,680 단기대여금 44,450,000 296,650,000 단기선급금 558,370,407 261,207,901 501,475,828 단기선급비용 441,898,406 627,900,283 423,795,712 재고자산 38,383,253,730 36,159,729,452 32,517,054,750 비유동자산 331,110,362,494 275,422,663,353 269,863,052,980 장기선급금 1,268,754,571 장기대여금 1,867,350,000 장기미수금 2,751,288,365 3,195,864,632 3,055,003,231 종속,관계기업투자주식 111,227,516,678 130,506,647,615 122,721,689,740 파생상품자산 79,171,573 5,109,684,024 3,373,846,742 장기임차보증금 1,581,810,500 836,195,500 1,389,275,500 유형자산 192,861,205,742 125,735,206,630 129,010,412,489 무형자산 17,850,093,204 7,213,266,356 6,508,024,198 사용권자산 1,027,014,701 190,494,488 248,020,596 이연법인세자산 2,301,067,724 2,472,864,672 1,526,991,048 기타비유동자산 162,439,436 162,439,436 162,439,436 자산총계 408,173,851,964 344,782,002,254 317,129,072,102 부채 유동부채 91,481,811,489 63,401,617,510 55,292,952,354 단기매입채무 11,110,598,438 11,059,011,487 6,944,215,920 단기미지급금 11,530,749,801 6,332,974,936 4,769,334,998 단기미지급비용 5,864,836,994 2,669,390,368 1,303,178,007 단기차입금 42,278,000,000 12,018,000,000 19,328,000,000 유동성장기차입금 4,000,000,000 19,999,920,000 15,250,160,000 단기선수금 633,291,092 653,748,927 387,248,366 단기예수금 2,510,153,690 1,330,703,073 153,300,190 당기법인세부채 10,202,033,193 7,118,616,331 4,139,105,794 유동리스부채 352,286,493 109,113,538 142,785,708 단기이연수익 2,409,800,000 기타유동부채 590,061,788 2,110,138,850 2,875,623,371 비유동부채 11,403,313,035 31,059,326,248 54,270,994,115 장기차입금 5,000,000,000 15,124,920,000 42,474,840,000 확정급여부채 3,365,735,010 5,128,707,810 3,745,034,498 기타장기종업원급여부채 1,166,891,121 918,638,135 700,473,525 장기예수보증금 21,600,000 21,600,000 75,800,000 비유동리스부채 676,070,885 81,897,617 105,951,555 파생상품부채 477,586,483 9,783,562,686 7,168,894,537 기타비유동부채 695,429,536 부채총계 102,885,124,524 94,460,943,758 109,563,946,469 자본 자본금 13,144,000,000 13,144,000,000 13,144,000,000 자본잉여금 10,035,511,098 10,035,511,098 10,035,511,098 이익잉여금(결손금) 282,109,216,342 227,141,547,398 184,385,614,535 자본총계 305,288,727,440 250,321,058,496 207,565,125,633 자본과부채총계 408,173,851,964 344,782,002,254 317,129,072,102 포괄손익계산서 제 19 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 18 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 17 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 수익(매출액) 313,154,672,648 236,824,289,802 174,218,147,799 매출원가 216,138,666,414 165,540,085,225 127,909,144,001 매출총이익 97,016,006,234 71,284,204,577 46,309,003,798 판매비와관리비 32,516,285,842 23,547,295,931 20,311,619,628 영업이익(손실) 64,499,720,392 47,736,908,646 25,997,384,170 기타수익 1,542,687,596 1,727,267,801 2,157,461,831 기타비용 1,065,774,033 3,807,718,842 2,220,863,260 금융수익 14,076,344,867 5,852,608,647 5,114,048,761 금융원가 6,340,851,545 5,883,892,915 3,304,981,993 종속,관계기업에 대한 손익 (3,667,406,666) 7,583,288,909 (12,960,740,098) 법인세비용차감전순이익(손실) 69,044,720,611 53,208,462,246 14,782,309,411 법인세비용 16,695,161,783 9,580,941,096 (788,233,185) 당기순이익(손실) 52,349,558,828 43,627,521,150 15,570,542,596 기타포괄손익 (687,757,238) (871,588,287) 328,898,135 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (687,757,238) (871,588,287) 328,898,135 순확정급여부채의 재측정요소 (687,757,238) (871,588,287) 328,898,135 총포괄손익 51,661,801,590 42,755,932,863 15,899,440,731 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,991 1,660 592 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,991 1,660 592 자본변동표 제 19 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 18 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 17 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 미처분이익잉여금 기타자본 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 13,144,000,000 10,035,511,098 168,486,173,804 191,665,684,902 당기순이익(손실) 15,570,542,596 15,570,542,596 보험수리적손익 328,898,135 328,898,135 사업결합 2019.12.31 (기말자본) 13,144,000,000 10,035,511,098 184,385,614,535 207,565,125,633 2020.01.01 (기초자본) 13,144,000,000 10,035,511,098 184,385,614,535 207,565,125,633 당기순이익(손실) 43,627,521,150 43,627,521,150 보험수리적손익 (871,588,287) (871,588,287) 사업결합 2020.12.31 (기말자본) 13,144,000,000 10,035,511,098 227,141,547,398 250,321,058,496 2021.01.01 (기초자본) 13,144,000,000 10,035,511,098 227,141,547,398 250,321,058,496 당기순이익(손실) 52,349,558,828 52,349,558,828 보험수리적손익 (687,757,238) (687,757,238) 사업결합 3,305,867,354 3,305,867,354 2021.12.31 (기말자본) 13,144,000,000 10,035,511,098 282,109,216,342 305,288,727,440 현금흐름표 제 19 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 18 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 17 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 영업활동현금흐름 59,345,293,437 53,627,069,183 28,867,844,719 영업으로부터 창출된 현금흐름 72,018,702,145 61,631,179,007 32,204,356,681 이자수취(영업) 87,118,705 42,725,944 93,298,575 이자지급(영업) (669,394,559) (1,024,647,593) (1,555,942,544) 배당금수취(영업) 246,851,674 법인세납부(환급) (12,091,132,854) (7,269,039,849) (1,873,867,993) 투자활동현금흐름 (41,757,140,020) (4,388,119,259) (50,907,500,865) 유형자산의 처분 74,910,100 20,704,401 30,390,909 보증금의 감소 13,800,000 35,080,000 31,431,000 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (8,288,497,051) (201,668,966) (68,866,794,885) 관계기업에 대한 투자자산의 처분 39,269,267,880 대여금및수취채권의 취득 (1,000,000,000) 대여금및수취채권의 처분 6,800,000 867,200,000 324,999,997 유형자산의 취득 (34,871,410,587) (6,166,684,247) (19,698,444,203) 무형자산의 취득 (1,479,377,690) (1,356,495,921) (893,295,127) 보증금의 증가 (670,430,000) (221,000,000) (22,817,000) 파생상품의 처분 3,296,669,561 2,634,745,474 통화선도거래로 인한 현금유입 35,532,000 통화선도거래로 인한 현금유출 (63,829,000) 기타비유동자산의 증가 (82,239,436) 사업결합으로 인한 현금유입 188,692,647 재무활동현금흐름 (20,776,139,706) (30,066,006,108) 20,713,947,989 차입금 32,000,000,000 55,400,000,000 114,618,000,000 차입금의 상환 (52,444,840,000) (85,310,160,000) (93,750,000,000) 리스부채의 상환 (331,299,706) (155,846,108) (154,052,011) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 16,274,936 (113,818,431) 17,660,973 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,171,711,353) 19,059,125,385 (1,308,047,184) 기초현금및현금성자산 19,636,409,294 577,283,909 1,885,331,093 기말현금및현금성자산 16,464,697,941 19,636,409,294 577,283,909 이익잉여금처분계산서 제 19기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 18기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 주식회사 원익큐엔씨 (단위: 원) 과 목 제 19 기(처분예정일: 2022년 3월 29일) 제 18 기(처분확정일: 2021년 3월 30일) Ⅰ. 처분전 이익잉여금 258,280,107,891 203,312,438,947 1. 전기이월미처분이익잉여금 203,312,438,947 160,556,506,084 2. 순확정급여부채의 재측정요소 (687,757,238) (871,588,287) 3. 합병으로 인한 증가 3,305,867,354 - 4. 당기순이익 52,349,558,828 43,627,521,150 Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 - - 합 계 258,280,107,891 203,312,438,947 Ⅲ. 이익잉여금 처분액 (4,337,520,000) - 1. 이익준비금 (394,320,000) - 2. 현금배당 (3,943,200,000) - Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 253,942,587,891 203,312,438,947 5. 재무제표 주석 제 19(당) 기 2021년 12월 31일 현재 제 18(전) 기 2020년 12월 31일 현재 주식회사 원익큐엔씨 1. 일반사항 주식회사 원익큐엔씨(이하 "당사"라 함)는 2003년 11월 12일에 ㈜원익으로부터 인적분할방식으로 분할하여 주식회사 원익쿼츠로 설립되었으며, 2003년 11월에 주식을 한국거래소에 재상장하였습니다. 또한, 2012년 1월 11일에 종속회사인 ㈜세라코를 흡수합병하였고 2012년 3월 23일에 주식회사 원익큐엔씨로 상호를 변경하였습니다.당사는 반도체 웨이퍼 등의 생산에 필요한 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품의 제조, 판매 및 반도체 소재부품에 대한 세정 등을 주 영업목적으로 하고 있고, 당기말 현재의 자본금은 13,144백만원입니다.당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지 분 율(%) (주)원익홀딩스 5,520,480 21.0% 이 용 한 5,087,420 19.4% 기 타 15,680,100 59.6% 합 계 26,288,000 100.0% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제 5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 2022년 3월 4일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 29일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2021년 1월 1일부터 이자율지표 개혁 2 단계 개정사항(기업회계기준서 제 1109 호 '금융상품' 및 제 1039 호 '금융상품 인식과 측정'및 제 1107 호 '금융상품 공시' 및 제 1104 호 '보험계약' 및 제 1116 호 '리스')을 최초로 적용하였습니다.2021 년 1 월 1 일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향이 없습니다.이자율지표 개혁 2단계 개정사항은 이자율지표가 대체 지표 이자율로 전환되는 경우금융상품 및 리스계약의 변경, 위험회피관계 회계처리에 대한 실무적인 경감책을 다음과 같이 제공하고 있습니다. 이자율지표 개혁으로 인해 금융자산이나 금융부채의 계약상 현금흐름 산정 기준이 변경되는 경우 당사는 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 회계처리하기 위해 유효이자율을 조정합니다. 당사는 다음 두 가지 조건을 모두 충족하는 경우에만 이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정기준의 변경으로 봅니다. - 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 이 변경이 필요함- 계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준은 이전 기준(즉, 변경 직전 기준)과 경제적으로 동등함 이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경에 추가하여 금융자산이나 금융부채의 변경이 이루어진 경우 당사는 먼저 이자율지표 개혁에서 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 조정합니다. 그 다음 추가 변경에 대해서는 기존의 회계정책을 적용하여 처리합니다.상기의 회계정책 변경이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정, 공표되었으나 2021 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.1) 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채, 우발자산) - 손실부담원가: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 '계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가 중 계약이행원가'의 범위를 '계약에 직접 관련되는 원가'(증분원가 및 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액)임을 명확히 합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1001호(재무제표 표시) - 부채의 유동/비유동 분류'부채의 결제를 연기할 수 있는 권리'가 채무자에게 있으려면, 보고기간 말에 계약사항을 준수하고 있다는 조건을 충족하여야 부채의 결제를 연기할 권리가 있음을 명확히 하였으며, 채무자가 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성이 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 (기업회계기준서 제 1012호 '법인세')- 2021년 6월 30일을 초과하는 기간에 대한 COVID-19관련 임차료 면제/할인/유예(기업회계기준서 제 1116 호 '리스')- 개념체계 참조 (기업회계기준서 제 1103 호 '사업결합')- K-IFRS 연차개선 2018-2020- 의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제 1016 호 '유형자산')- 기업회계기준서 제 1117호 '보험계약' 및 그 개정안- 회계정책의 공시(기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시')- 회계추정의 정의(기업회계기준서 제 1008 호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류')2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 당사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융수익 및 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다.② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(원가)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (당사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 9, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조) 2.8 재고자산재고자산의 단위원가는 가중평균법으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 감가상각방법 건 물 15 ~ 40년 정액법 구축물 4 ~ 40년 정액법 기계장치 2 ~ 15년 정액법 차량운반구 5년 정액법 공기구비품 5년 정액법 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 무형자산영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 잔존가치를 영("0")으로 하여 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 상각방법 특허권 5년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 전용실시권 10년 정액법 개발비 5년 정액법 2.13 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.14 매입채무와 기타 채무매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 당기손익인식항목으로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 당기손익인식항목으로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "미지급금" 및 "차입금" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2.16 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증부채'로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.17 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.19 종업원급여 (1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.(2) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(4) 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.20 수익인식 (1) 수행의무별 수익인식당사는 고객에게 반도체 웨이퍼 등의 생산에 필요한 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품 및 상품의 판매, 세정용역의 제공을 수행의무로 식별합니다. 당사의 계약 조건을 분석한 결과 당사는 판매로 인하여 지급청구권이 있으며, 고객이자산의 법적소유권을 가지고 있고, 물리적 점유를 이전하였고, 자산의 유의적인 위험과 보상이 고객에게 이전되며, 고객이 자산을 인수하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 세정용역의 경우, 수행을 완료한 정도가 고객에게 주는 가치에 직접 상응하는 금액을고객에게서 받을 권리가 있다고 판단하여, 청구권이 발생하는 시점에 수익을 인식합니다. (2) 거래가격의 배분당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 등을 사용합니다. (3) 변동대가당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 2.21 리스 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. (1) 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다. - 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 - 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액 - 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영("0")으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다. (2) 단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 창고와 사무용 기기를 포함하여 리스기간이 12 개월 이내인 단기리스와 소액기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. 2.22 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 26 참조). 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조). (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 16 참조). 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 4.1.1 시장위험 가. 외환위험 당사는 외화차입금 및 기능통화와 다른 수입과 지출에 따른 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 위험은 USD, EUR 및 JPY에 집중되어 있습니다. 한편, 당사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 USD EUR JPY USD EUR JPY 외화금융자산 22,505,153 - 1,933,147 13,891,544 - 1,701,078 외화금융부채 2,841,968 550,396 1,137,411 2,497,664 848,011 1,024,427 법인세비용차감전순이익에 영향을 미치는 환율효과는 기능통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 보고기간 종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 해당통화가 5% 절상 및 절하인 경우 법인세비용차감전순손익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 절상시 절하시 절상시 절하시 외화금융자산 1,221,915 (1,221,915) 779,631 (779,631) 외화금융부채 (226,489) 226,489 (218,505) 218,505 순효과 995,426 (995,426) 561,126 (561,126) 나. 이자율위험 (1) 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 차입금에서발생하고 있습니다. 당기와 전기에 1% 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 각각 392,780천원과 399,428천원 증가 및 감소입니다. (2) 이자율지표 개혁 관련 위험전세계적으로 이자율지표에 대한 근본적인 전환(이하, '이자율지표 개혁')이 이루어지고 있으며, 이러한 이자율지표 개혁으로 인해 일부 은행간 대출금리가 새로운 무위험 금리로 대체되고 있습니다. 보고기간말 현재 이자율지표 개혁으로 인한 위험에 노출되어 있는 당사의 금융상품은 주로 CD금리를 지표 이자율로 사용하고 있습니다. 당사는 이자율지표 개혁으로 인해 금융상품의 계약서를 변경해야 하는 법률적 위험에 노출되어 있으며, 그러한 변경을 처리하기 위한 프로세스 및 운영 위험에도 노출되어 있습니다. 또한 당사는 새로운 대체 지표 이자율에 대한 위험관리를 위하여 대체지표 이자율에 대한 시장의 동향을 살피고, 그에 맞는 위험관리전략을 수립해야 하는 위험에도 노출되어 있습니다.CD금리 관련 금융상품에 대해 당사는 시장의 동향을 면밀히 관찰 중에 있으며, 필요한 경우 KOFR 금리로의 전환을 위해 대체조항을 삽입하거나 직접적으로 금융상품의 CD이자를 KOFR 금리로 변경할 계획입니다. 4.1.2 신용위험 신용위험은 거래상대방의 채무불이행 및 계약불이행으로 인하여 보유하고 있는 자산포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.(1) 위험관리당사는 거래당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하며 식별된 기대신용손실 충당금은 유의적이지 않습니다. 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 매출채권 당기 전기 기초 113,990 35,434 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 10,953 85,133 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (2) (6,577) 기말 124,941 113,990 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 기타 미수금 등이 포함됩니다. 당기 중 상 각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 없습니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. (3) 대손상각비당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 매출채권 및 계약자산 - 매출채권의 손실충당금 변동 (10,953) (85,133) 대손상각비 (10,953) (85,133) 위의 대손상각비 10,953천원(전기: 85,133천원)은 고객과의 계약에서 생기는 채권과관련된 금액입니다. (4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.(5) 지급보증 당사는 종속회사 및 계열사에게 지급보증을 제공하고 있으며, 당기말 현재 종속기업 및 기타특수관계자에게 자금보충약정 관련 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 31참조). 4.1.3 유동성위험 가. 유동성위험 일반 유동성위험이란 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을수 있는 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채 등을 포함하여 계약상 만기분석을 3개월 미만, 3개월에서 1년 이하, 1년에서 2년 이하, 2년에서 5년 이하와 같이 4구간으로 나누어 공시합니다. 나. 비파생금융부채의 계약만기구조 보고기간 종료일 현재 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기에 대한 상세내역은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되어 있으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다(단위:천원). 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년이하 합 계 매입채무 11,110,598 - - - 11,110,598 미지급금 11,530,750 - - - 11,530,750 미지급비용 5,864,837 - - - 5,864,837 단기차입금 168,117 42,550,182 - - 42,718,299 유동성장기부채 641,464 3,404,387 - - 4,045,851 유동성리스부채 101,014 255,968 - - 356,982 장기차입금 20,096 61,404 2,559,367 2,518,700 5,159,567 예수보증금 1,200 - - 20,400 21,600 비유동성리스부채 - - 314,992 365,899 680,891 파생상품부채 - - - 477,586 477,586 금융보증계약(*) 204,070,239 - - - 204,070,239 합 계 233,508,315 46,271,941 2,874,359 3,382,585 286,037,200 (*) 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류한 최대노출금액입니다. 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년이하 합 계 매입채무 11,059,011 - - - 11,059,011 미지급금 6,332,975 - - - 6,332,975 미지급비용 2,669,390 - - - 2,669,390 단기차입금 4,740,465 7,332,116 - - 12,072,581 유동성장기부채 3,064,643 17,059,760 - - 20,124,403 유동성리스부채 23,080 86,033 - - 109,113 장기차입금 44,108 134,774 10,233,547 5,045,114 15,457,543 예수보증금 1,200 - - 20,400 21,600 비유동성리스부채 - - 44,396 37,502 81,898 파생상품부채 - - - 9,783,563 9,783,563 금융보증계약(*) 216,723,852 - - - 216,723,852 합 계 244,658,724 24,612,683 10,277,943 14,886,579 294,435,929 (*) 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류한 최대노출금액입니다. 4.2 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 부 채 102,885,125 94,460,944 자 본 305,288,727 250,321,058 부채비율 33.7% 37.7% 4.3 금융자산과 금융부채의 상계 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 상계전자산 총액 상계전부채 총액 자산(부채)상계 금액 재무상태표표시 순액 순 액 자 산 매출채권 398,884 - (394,267) 4,617 4,617 부 채 매입채무 - 1,566,960 (394,044) 1,172,916 1,172,916 미지급금 - 222 (222) - - 구 분 상계전자산 총액 상계전부채 총액 자산(부채)상계 금액 재무상태표표시 순액 순 액 자 산 매출채권 635,393 - (633,877) 1,516 1,516 부 채 매입채무 - 1,808,053 (633,831) 1,174,222 1,174,222 미지급금 - 46 (46) - - 5. 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산: - 현금및현금성자산 16,464,698 16,464,698 19,636,409 19,636,409 - 매출채권 21,127,045 21,127,045 12,146,587 12,146,587 - 미수금 2,795,062 2,795,062 3,426,720 3,426,720 - 대여금 44,450 44,450 296,650 296,650 - 보증금 1,581,811 1,581,811 836,196 836,196 당기손익-공정가치측정 금융자산: - 파생상품자산 79,172 79,172 5,109,684 5,109,684 합계 42,092,238 42,092,238 41,452,246 41,452,246 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채: - 매입채무 11,110,598 11,110,598 11,059,011 11,059,011 - 차입금 51,278,000 51,278,000 47,142,840 47,142,840 - 미지급금 11,530,750 11,530,750 6,332,975 6,332,975 - 미지급비용 5,864,837 5,864,837 2,669,390 2,669,390 - 리스부채 1,028,357 1,028,357 191,012 191,012 - 금융보증부채 1,285,492 1,285,492 2,110,139 2,110,139 - 예수보증금 21,600 21,600 21,600 21,600 당기손익-공정가치측정 금융부채: - 파생상품부채 477,586 477,586 9,783,563 9,783,563 합계 82,597,220 82,597,220 79,310,530 79,310,530 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 당기말 수준분류 수준1 수준2 수준3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 파생상품자산 - 79,172 - 79,172 파생상품부채 - - 477,586 477,586 상기에 언급되지 않은 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사합니다. 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 - 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역(단위 : 천원). 당기 금융부채 파생상품부채 기초 (9,783,563) 당기손익인식액 9,305,977 기말 (477,586) 5.4 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위 : 천원). 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 파생상품자산 총수익스왑 - Total Return Swap(*1) 79,172 2 이항옵션평가모형 기초자산 가격 기초자산의 변동성 파생상품부채 풋옵션 - 공동매각요구권(*2) 477,586 3 이항옵션평가모형 기초자산의 변동성 할인율 (*1) 당사는 관계기업이었던 원익홀딩스 지분을 매각하면서 상기와 같이 총수익스왑계약을 체결하였습니다. 주당 기준가격과 만기 및 중도정산가격의 차액을 산출하여 사후 정산하도록 하는 계약으로 당사는 이에 대해 파생상품자산을 계상하였습니다 (주석 30 참조).(*2) 2019년 3월 8일 당사는 MOM USA Limited Partnership (이하, "SJL") 과 MOMQ Holding Company를 공동 인수하는 계약을 체결하고, SJL 에게 공동매각요구권을 부여하였습니다. SJL이 보유하고 있는 공동매각요구권은 실질적으로 최소 이익을 보장하는 권리로서의 풋옵션 성격에 해당하므로 당사는 이에 대해 파생상품부채를 계상하였습니다(주석 30 참조). 당기말 평가시 활용한 주요가정은 하단과 같습니다.- 연간변동성: 31.175%- 할인율: 1.717%(국고채수익율)5.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 당사의 재무담당이사와 감사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다. 5.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 유리한 변동 불리한 변동 파생상품부채 풋옵션 - 공동매각요구권(*) (227,879) 430,657 (*) 동 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 주가와 변동률 사이의 상관관계를 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 6. 영업부문 정보 당사는 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품을 제조 및 판매하고 있으며, 반도체 소재부품에 대한 세정업무를 수행하고 있습니다.당사의 사업부문은 생산하는 제품의 형태에 따라 Quartz Ware부문, Ceramic부문, 세정부문 및 기타부문으로 분류하였습니다.가. 당기와 전기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 총부문매출액 222,527,975 25,251,309 62,569,857 2,805,532 313,154,673 감가상각비 및 무형자산상각비 6,875,905 1,774,693 3,983,753 138,649 12,773,000 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 총부문매출액 183,847,416 21,177,467 29,458,429 2,340,978 236,824,290 감가상각비 및 무형자산상각비 6,800,545 1,838,726 1,395,489 85,341 10,120,101 나. 보고기간 종료일 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 보고부문자산 289,929,717 34,699,878 81,257,946 2,286,311 408,173,852 보고부문부채 69,092,629 28,340,498 5,269,813 182,185 102,885,125 유ㆍ무형자산의 취득 30,529,629 4,647,761 2,271,154 705,059 38,153,603 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 보고부문자산 263,263,170 29,078,486 50,710,720 1,729,626 344,782,002 보고부문부채 67,601,817 23,592,999 3,000,720 265,408 94,460,944 유ㆍ무형자산의 취득 6,109,486 204,652 1,011,081 106,759 7,431,978 다. 당기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 국 내 미 국 중 국 기 타 합 계 매출액 227,161,478 55,532,767 20,032,985 10,427,443 313,154,673 구 분 국 내 미 국 중 국 기 타 합 계 매출액 164,576,246 49,479,482 14,934,523 7,834,039 236,824,290 한편, 당기와 전기에 당사가 인식한 외부고객으로부터의 수익은 당사의 소재지인 대한민국에 귀속됩니다.라. 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 금 액 비율(%) 금 액 비율(%) A 사 77,058,779 24.6% 53,231,924 22.5% B 사 50,998,519 16.3% 46,115,242 19.5% C 사 64,785,563 20.7% 43,552,304 18.4% 합 계 192,842,861 61.6% 142,899,470 60.4% 7. 범주별 금융상품보고기간 종료일 현재 당사의 범주별 금융자산 및 금융부채와 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 장부금액 범주별 손익 당기손익 판매관리비 금융수익 금융원가 기타수익 기타비용 순손익 대여금 및 수취채권 42,013,066 (10,953) 581,654 (87,696) 1,104,627 (119,644) 1,467,988 파생상품자산 79,172 - 3,296,670 (5,573,412) - - (2,276,742) 상각후 원가로 측정하는 금융부채 80,834,142 - 26,463 (679,743) 84,671 (259,166) (827,775) 금융보증부채 1,285,492 - 865,581 - - - 865,581 파생상품부채 477,586 - 9,305,977 - - - 9,305,977