원익QnC 사업보고서 (2016.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 주식회사 원익큐엔씨(이하 "회사"라 함)와 그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 통칭하여 "연결회사"라 함)은 반도체 웨이퍼 등의 생산에 필요한 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품의 제조, 판매 및 반도체 소재부품에 대한 세정 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 연결회사는 주로 한국, 미국, 대만 및 유럽에서 제조 및 판매하고 있습니다.당기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지 분 율(%)

이 용 한	5,303,950	40.4

기 타	7,840,050	59.6

합 계	13,144,000	100.0

1.1 종속기업 현황 보고기간 종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 지분율(%) 소재지 결산월 업 종 W.Q.T.(*1) 61.24 대만 12월 석영(Quartz)용기 제조ㆍ판매업 W.Q.E.(*2) 100.00 독일 12월 석영(Quartz)용기 제조ㆍ판매업 W.Q.I.(*3) 97.88 미국 12월 석영(Quartz)용기 제조ㆍ판매업 (*1) WONIK Quartz Taiwan Co.Ltd.(대만원익석영공사)(이하 "W.Q.T.")(*2) WONIK QUARTZ EUROPE(이하 "W.Q.E.")(*3) WONIK QUARTZ INTERNATIONAL CORPORATION(이하 "W.Q.I.") 종속기업 소유지분율(%) 소재지 결산월 업 종 W.Q.T. 61.24 대만 12월 석영(Quartz)용기 제조ㆍ판매업 W.Q.E. 100.00 독일 12월 석영(Quartz)용기 제조ㆍ판매업 W.Q.I. 97.88 미국 12월 석영(Quartz)용기 제조ㆍ판매업 1.2 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 W.Q.T. W.Q.E. W.Q.I. 자 산 32,033,428 8,553,575 4,857,439 부 채 6,264,860 1,330,670 640,824 자 본 25,768,568 7,222,905 4,216,615 매 출 23,896,529 12,554,653 9,620,941 당기순이익 1,616,480 116,974 99,202 총포괄이익 2,722,939 52,931 227,539 구 분 W.Q.T. W.Q.E. W.Q.I. 자 산 28,828,677 7,882,725 4,805,968 부 채 5,783,048 712,750 816,893 자 본 23,045,629 7,169,975 3,989,075 매 출 23,157,038 11,877,068 8,338,180 당기순이익(손실) 1,478,954 (1,431,506) 372,451 총포괄이익(손실) 1,810,300 (1,848,287) 609,608 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책의 변경과 공시 가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용했습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정 : 수익에 기초한 감가상각방법 자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 (감가)상각하는 것은 명백한 반증을 제공할 수 있는 무형자산의 경우를 제외하고는 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1110호 '재무제표', 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자', 기업회계기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분공시' 개정 : 투자기업의 예외 ㆍ기업회계기준서 제1110호 '재무제표'는 상위 지배회사가 투자기업인 경우도 재무제표 작성이 면제 가능한 것으로 개정하였으며, 투자기업은 자신을 위해 '투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업'이 투자기업에 해당하는 경우에는 해당 기업을 공정가치로 측정해야 함을 명확히 하였습니다. ㆍ기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'는 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다. ㆍ기업회계기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시'는 재무제표를 작성하지 않는 투자기업도 해당 기준서에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득 하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용한다는 점을 명확히 하였습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업' : 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함 ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' : 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' : 기업회계기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함. - 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산', 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. ①금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결회사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 30,690,233천원 , 매도가능금융자산 2,736,181천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 30,690,233천 원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 201 6년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사의 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 2,736백만원입 니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2016년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결회사는 2016년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 31,053,107 천원(대여금 및 수취채권 31,053,107 천원) , 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 2,736,181천원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 362,874천원을 설정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2016년 12월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 하지 못하였습니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 가. 종속기업 종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 나. 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업투자는 최초에취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 2.4 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.5 외화환산 가. 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 나. 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.6 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 2.7 금융자산 가. 분류 및 측정 연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. 나. 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적으로 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다. 다. 제거 연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 라. 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.8 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 12개월 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 2.9 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법, 미착품은 개별법에 따라 결정됩니다. 2.10 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 감가상각방법 건 물 3 ~ 40년 정액법 구축물 1 ~ 40년 정액법 기계장치 1 ~ 16년 정액법 차량운반구 5년 정액법 공기구비품 1 ~ 15년 정액법 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다. 2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 동 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.13 무형자산 영업권은 주석2.3.가.에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 감가상각방법 특허권 5년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 기 타 10년 정액법 2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.15 금융부채 가. 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표에 다음의 부채로 표시됩니다. 구 분 계정과목 유 동 매입채무, 미지급금, 미지급비용, 단기차입금, 유동성장기부채 비유동 장기차입금, 예수보증금 나. 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 2.16 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로측정하고 있습니다. 2.17 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타비유동부채'로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계 액을 차감한 금액 연결회사는 관계회사에 무상으로 제공한 금융보증계약을 일시에 비용으로 인식하고 있습니다. 2.18 차입금 차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.차입금은 연결회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 2.19 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.20 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.21 종업원급여 가. 퇴직급여 연결회사 내 회사들은 다양한 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소와 같은 과 거근무원가와 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 나. 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 다. 장기종업원급여 연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.22 자본금 보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다 연결회사가 연결회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 연결회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. 2.23 수익인식 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. 가. 재화의 판매 연결회사는 반도체 웨이퍼 등의 생산에 필요한 Quartz Ware와 Ceramic 및 램프 제품의 제조, 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 나. 용역의 제공 연결회사는 다른 반도체 제조업자에게 반도체 소재부품 세정용역을 제공하고 있습니다. 세정용역의 제공과 관련한 수익은 일반적으로 세정이 완료되어 고객에게 인도한 시점에 인식하고 있습니다. 다. 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.라. 배당금수익배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 2.24 배당금 배당금은 주주총회에서 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. 2.25 재무제표 승인 연결회사의 연결재무제표는 2017년 2월 24일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 가. 영업권의 손상차손 영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 나. 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 다. 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 라. 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램 을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 4.1.1 시장위험 가. 외환위험 연결회사는 외화차입금 및 기능통화와 다른 수입과 지출에 따른 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 위험은 USD, EUR 및 JPY에 집중되어 있습니다. 한편, 회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 USD EUR JPY USD EUR JPY 외화금융자산 3,823,187 - 199,151 1,567,646 - 698,065 외화금융부채 8,282,987 302,109 428,397 6,751,291 209,469 459,793 법인세비용차감전순이익에 영향을 미치는 환율효과는 기능통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 보고기간 종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 해당통화가 5% 절상 및 절하인 경우 법인세비용차감전순손익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 절상시 절하시 절상시 절하시 외화금융자산 201,117 (201,117) 113,286 (113,286) 외화금융부채 (450,675) 450,675 (371,028) 371,028 순효과 (249,558) 249,558 (257,742) 257,742 나. 가격위험 연결회사는 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유한 지분증권은 비상장지분증권이며, 동 비상장지분증권의 가격이 30% 상승 또는 하락하는 경우 연결회사의 당기 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원). 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기말 전기말 당기말 전기말 비상장지분증권 - - 820,854 875,031 다. 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 차입금에서 발생하고 있습니다. 당기와 전기에 1% 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영 향 은 243,925 천원과 268,600 천원 증가 및 감소입니다. 4.1.2 신용위험 신용위험은 거래상대방의 채무불이행 및 계약불이행으로 인하여 보유하고 있는 자산포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 신용위험은 대여금및수취채권 등으로부터 발생하고 있습니다(주석8 참조). 4.1.3 유동성위험 가. 유동성위험 일반 유동성위험이란 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을수 있는 위험을 의미합니다. 연결 회사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채 등을 포함하여 계약상 만기분석을 3개월 미만, 3개월에서 1년 이하, 1년에서 2년 이하, 2년에서 5년 이하와 같이 4구간으로 나누어 공시합니다. 나. 비파생금융부채의 계약만기구조 보고기간 종료일 현재 연결 회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기에 대한 상세내역은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되어 있으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다(단위:천원). 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년이하 합 계 매입채무 7,915,690 - - - 7,915,690 미지급금 3,730,502 - - - 3,730,502 미지급비용 2,314,602 - - - 2,314,602 단기차입금 6,163,933 15,724,761 - - 21,888,694 유동성장기부채 251,379 759,983 - - 1,011,362 장기차입금 2,414 35,067 1,036,828 760,037 1,834,346 예수보증금 - - 45,000 5,000 50,000 금융보증계약(*) 14,350,600 - - - 14,350,600 합 계 34,729,120 16,519,811 1,081,828 765,037 53,095,796 (*) 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류함. 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년이하 합 계 매입채무 6,244,122 - - - 6,244,122 미지급금 3,400,876 - - - 3,400,876 미지급비용 2,136,523 - - - 2,136,523 단기차입금 6,058,062 21,238,980 - - 27,297,042 유동성장기부채 251,307 759,928 - - 1,011,235 장기차입금 52,460 201,840 8,103,739 1,796,357 10,154,396 예수보증금 - - - 7,500 7,500 금융보증계약(*) 14,219,200 - - - 14,219,200 합 계 32,362,550 22,200,748 8,103,739 1,803,857 64,470,894 (*) 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류함. 4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 부 채 64,266,524 60,212,189 자 본 158,496,822 112,424,884 부채비율 40.5% 53.6% 4.3 금융자산과 금융부채의 상계 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 상계전자산 총액 상계전부채 총액 자산(부채)상계 금액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순 액 금융상품 현금담보 자 산 매출채권 148,840 - (67,431) 81,409 - - 81,409 부 채 매입채무 - 526,118 (67,431) 458,687 - - 458,687 구 분 상계전자산 총액 상계전부채 총액 자산(부채)상계 금액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순 액 금융상품 현금담보 자 산 매출채권 31,528 - (28,691) 2,837 - - 2,837 부 채 매입채무 - 115,180 (28,691) 86,489 - - 86,489 5. 공정가치 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함) 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원). 구 분 장부금액 공정가치 수준분류 수준1 수준2 수준3 금융자산 매도가능금융자산 2,736,181 2,736,181 - - 2,736,181 보증금 419,661 414,123 - 414,123 - 합 계 3,155,842 3,150,304 - 414,123 2,736,181 금융부채 장기차입금 1,750,000 1,741,062 - 1,741,062 - (*) 매출채권과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품은 제외함. 구 분 장부금액 공정가치 수준분류 수준1 수준2 수준3 금융자산 매도가능금융자산 2,516,770 2,516,770 - - 2,516,770 보증금 525,402 515,059 - 515,059 - 합 계 3,042,172 3,031,829 - 515,059 2,516,770 금융부채 장기차입금 9,750,000 9,734,580 - 9,734,580 - (*) 매출채권과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품은 제외함. 5.2 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 수 준 구 분 과 목 공정가치 가치평가기법 투입변수 2 금융자산 보증금 414,123 할인법 이자율(1.6%) 3 금융자산 매도가능금융자산 2,736,181 시장접근법 - 2 금융부채 장기차입금 1,741,062 할인법 이자율(2.4%~3.4%) 수 준 구 분 과 목 공정가치 가치평가기법 투입변수 2 금융자산 보증금 515,059 할인법 이자율(1.6%) 3 금융자산 매도가능금융자산 2,516,770 시장접근법 - 2 금융부채 장기차입금 9,734,580 할인법 이자율(3.0%~5.8%) 6. 영업부문 정보연결회사는 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품을 제조 및 판매하고 있으며, 반도체 소재부품에 대한 세정업무를 수행하고 있습니다.연결회사의 영업부문은 지역과 생산하는 제품의 형태에 따라 영업정보를 검토하고 있습니다. 지역적으로 한국, 대만, 미국과 독일로 분류하였습니다. 제품의 형태에 따라, Quartz Ware부문, Ceramic부문, 세정부문 및 기타부문으로 분류하였습니다. 한국을 제외한 나머지 부문은 Quartz Ware부문만 존재합니다. 가. 당기와 전기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 한 국 대 만 미 국 독 일 소 계 총부문매출액 72,956,151 23,896,529 9,620,941 12,554,653 119,028,274 15,402,941 16,258,409 1,106,609 151,796,233 외부 매출액 61,888,111 23,667,799 9,567,280 11,065,244 106,188,434 15,402,941 16,258,409 1,106,609 138,956,393 부문간 매출액(*) 11,068,040 228,730 53,661 1,489,409 12,839,840 - - - 12,839,840 감가상각비 및 무형자산상각비 2,401,679 1,071,113 84,092 328,298 3,885,182 1,215,235 1,290,791 54,936 6,446,144 (*) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌음. 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 한 국 대 만 미 국 독 일 소 계 총부문매출액 72,964,076 23,157,038 8,338,180 11,877,068 116,336,362 14,310,936 18,333,641 565,080 149,546,019 외부 매출액 65,811,596 23,097,240 8,160,567 9,915,056 106,984,459 14,310,936 18,333,641 565,070 140,194,106 부문간 매출액(*) 7,152,480 59,798 177,613 1,962,012 9,351,903 - - 10 9,351,913 감가상각비 및 무형자산상각비 2,276,083 1,031,193 85,457 324,033 3,716,766 1,099,728 1,238,967 52,198 6,107,659 (*) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌음. 나. 보고기간 종료일 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 한 국 대 만 미 국 독 일 소 계 보고부문자산 143,150,720 30,850,666 4,327,265 8,401,378 186,730,029 17,152,724 17,991,082 889,511 222,763,346 보고부문부채 47,045,669 5,440,859 208,326 1,200,741 53,895,595 6,927,251 3,265,289 178,389 64,266,524 유ㆍ무형자산의 취득 3,622,913 3,773,929 - 124,891 7,521,733 778,432 441,974 6,502 8,748,641 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 한 국 대 만 미 국 독 일 소 계 보고부문자산 91,076,121 28,147,578 4,020,840 7,787,242 131,031,781 20,752,124 19,922,963 930,206 172,637,074 보고부문부채 39,513,664 5,367,549 332,484 651,045 45,864,742 8,292,737 6,028,652 26,058 60,212,189 유ㆍ무형자산의 취득 1,906,010 329,547 - 66,653 2,302,210 1,439,030 441,617 97,793 4,280,650 다. 당기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 국 내 미 국 중 국 대 만 독 일 기 타 합 계 매출액 71,097,538 23,690,352 6,207,394 22,497,313 3,752,069 11,711,727 138,956,393 구 분 국 내 미 국 중 국 대 만 독 일 기 타 합 계 매출액 73,321,478 22,131,336 9,702,372 21,778,910 2,736,328 10,523,682 140,194,106 라. 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 금 액 비율(%) 금 액 비율(%) A 사 29,387,805 21.1 36,663,070 26.2 B 사 17,405,457 12.5 14,900,439 10.6 합 계 46,793,262 33.6 51,563,509 36.8 7. 범주별 금융상품가. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 범주별 금융자산 및 금융부채와 범주별 손익의내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금 액 범주별 손익 당기손익 기타포괄손익 판매관리비 금융수익 금융원가 기타수익 기타비용 순손익 대여금 및 수취채권 30,690,233 (36,827) 178,493 (80,143) 664,645 (448,729) 277,439 - 당기손익인식금융자산 - - - - 102,949 (139,833) (36,884) - 매도가능금융자산 2,736,181 - - - - - - 64,877 상각후 원가로 측정하는금융부채 38,534,939 - 438,141 (1,368,196) 456,747 (452,543) (925,851) - 합 계 (36,827) 616,634 (1,448,339) 1,224,341 (1,041,105) (685,296) 64,877 구 분 금 액 범주별 손익 당기손익 기타포괄손익 판매관리비 금융수익 금융원가 기타수익 기타비용 순손익 대여금 및 수취채권 27,275,082 (96,958) 137,903 (80,201) 602,336 (430,005) 133,075 - 당기손익인식금융자산 - - - - 54,930 (103,724) (48,794) - 매도가능금융자산 2,516,770 - - - 199,957 - 199,957 109,684 상각후 원가로 측정하는금융부채 46,440,147 - 112,500 (1,444,669) 796,424 (566,246) (1,101,991) - 합 계 (96,958) 250,403 (1,524,870) 1,653,647 (1,099,975) (817,753) 109,684 8. 금융자산의 신용건전성가. 보고기간 종료일 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*) 8,547,920 10,960,856 매출채권 17,157,804 14,785,885 미수금 3,904,975 420,494 미수수익 15,662 - 장기매출채권 68,486 68,486 장기대여금 558,333 500,000 보증금 419,661 525,402 지급보증계약 14,350,600 14,219,200 합 계 45,023,441 41,480,323 (*) 현금시재액은 대상에서 제외됨. 나. 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다(단위:천원). 외부평가기관의 신용등급에 따른 금융자산의 신용건전성 기준은 다음과 같습니다. 신용건전성 국 내 국 외 한국신용평가 한국기업평가 나이스신용평가 S Fitch Moody's 등급1 BBB- to AAA BBB- to AAA BBB- to AAA BB- to AAA BB- to AAA Ba3 to Aaa 등급2 BB- to BB+ BB- to BB+ BB- to BB+ B- to B+ B- to B+ B3 to B1 등급3 CCC+ to B+ CCC+ to B+ CCC+ to B+ CCC- to CCC+ CCC- to CCC+ Caa3 to Caa1 등급4 C to CCC C to CCC C to CCC C to CC C to CC C to Ca 등급5 C 미만 C 미만 C 미만 C 미만 C 미만 C 미만 구 분 당기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래상대방 등급1 4,621,694 4,648,895 등급2 1,955,735 1,733,767 등급3 84,666 81,125 소 계 6,662,095 6,463,787 외부신용등급이 없는 거래상대방 Group 1(*) 10,442,167 7,562,932 Group 2(*) - - 손상되지 아니한 매출채권 합계 17,104,262 14,026,719 (*) Group 1 - 과거 부도경험이 없는 고객/특수관계자 Group 2 - 과거 부도경험이 있는 고객/특수관계자로 채무불이행위험이 해소 되었음. 구 분 당기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래상대방 등급1 보통예금 8,547,920 10,960,856 9. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 현 금 17,392 13,959 금융기관예치금 8,547,920 10,960,856 합 계 8,565,312 10,974,815 10. 매출채권가. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매출채권 정 상 17,104,262 14,026,719 연 체 88,011 789,870 손 상 225,676 293,005 소 계 17,417,949 15,109,594 대손충당금 (260,145) (323,709) 순 액 17,157,804 14,785,885 장기매출채권 손 상 171,215 171,215 대손충당금 (102,729) (102,729) 순 액 68,486 68,486 나. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 3개월 이내 17,104,262 14,026,719 않은 채권(*1)> 3개월 초과 6개월 이하 3,793 762,738 6개월 초과 84,218 27,132 소 계 88,011 789,870 3개월 초과 6개월 이하 35,119 68,735 6개월 초과(*2) 361,772 395,485 소 계 396,891 464,220 합 계 17,589,164 15,280,809 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있음. (*2) 장기 매출채권 171,215천원 이 포함되었음. 다. 보고기간 종료일 현재 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 매출채권 기초금액 323,709 224,393 대손상각비 36,827 96,958 매출채권 제각 (100,891) - 외화환산 500 2,358 기말금액 260,145 323,709 장기매출채권 기초금액 102,729 102,729 대손상각비 - - 기말금액 102,729 102,729 11. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 재무상태표금액 평가전금액 평가충당금 재무상태표금액 상 품 2,367,265 - 2,367,265 1,501,039 - 1,501,039 제 품 14,896,897 (2,581,340) 12,315,557 15,062,740 (2,694,911) 12,367,829 재공품 7,983,629 (506,949) 7,476,680 5,649,761 (639,324) 5,010,437 원재료 7,689,916 (422,676) 7,267,240 7,529,683 (356,368) 7,173,315 부재료 883,868 - 883,868 692,269 - 692,269 저장품 343,361 - 343,361 345,993 - 345,993 미착품 2,540,672 - 2,540,672 1,422,725 - 1,422,725 합 계 36,705,608 (3,510,965) 33,194,643 32,204,210 (3,690,603) 28,513,607 비용으로 인식되 어 ' 매 출원가' 에 포함된 재고자산의 원 가는 49,774,288 천원( 전기: 54,100,554천원 ) 입니 다. 연결회사는 당기 중 재고자산평가손실 179,638 천원을 환입( 전기: 309,034천원 전입 )하 여 매출원가에서 조정하였습니다. 12. 매도가능금융자산 가. 당기와 전기의 연결회사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기 초 2,516,770 2,724,136 취 득 1,184,000 704,000 처 분 (1,047,765) (1,000,085) 평가(*) 83,176 133,388 외화환산 - (44,669) 기 말 2,736,181 2,516,770 (*) 이연법인세효과 당 기 18,299 천 원(전기 23,706천원) 차감 전 금액임. 나. 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 주식수/좌수 당기말지분율(%) 당기말취득가액 장부금액 비 고 당기말 전기말 원익그로쓰챔프 2011의 3호 2,475,576,470 2.35 2,475,576 2,736,181 2,516,770 지분증권 13. 관계기업투자주식 가. 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 소 재국 가 당기말지분율(*2) 당기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 취득원가 순자산가액 장부금액 ㈜원익홀딩스(*1),(*2),(*3) 한 국 13.4 58,463,234 79,156,221 73,111,489 8,563,003 24,896,426 26,629,891 신원종합개발㈜(*4) 한 국 - - - - 8,733,493 8,884,770 2,570,574 원익엘앤디㈜ 한 국 40.0 18,000,000 357,465 430,539 18,000,000 5,612,485 5,811,966 ㈜위닉스(*2) 한 국 37.9 5,200,000 (459,527) - 1,000,000 (384,207) - ㈜원익큐브(*1),(*2) 한 국 6.4 6,030,689 4,392,622 4,851,436 6,030,689 4,096,504 4,643,322 원익(서안)반도체과기유한공사 중 국 30.0 2,783,707 2,839,161 2,844,683 2,783,707 2,546,303 2,551,825 원익인사이트(주) 한 국 33.3 400,000 396,969 396,969 400,000 397,935 400,000 합 계 90,877,630 86,682,911 81,635,116 45,510,892 46,050,216 42,607,578 (*1) 회사의 지분율은 20% 미만이나 회사의 임원이 피투자회사의 임원을 겸임함에 따라 유의적 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자주식으로 분류하였음.(*2) 자기주식 차감 후 지분율임.(*3) 2016년 4월 1일자로 ㈜원익아이피에스는 ㈜원익홀딩스(존속법인) 및 ㈜원익아이피 에스(신설법인)로 분할하였음.(*4) 당기 중 전량 매각하여 관계기업에서 제외됨.(*5) 관계기업들의 보고기간 종료일은 당기말 및 전기말 현재 2016년 12월 31일과 2015 년 12월 31일임. 나. 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기 초 관계회사분할 취 득 / 처 분 당기손익 이익잉여금 기타포괄손익 기 말 ㈜원익홀딩스(*1) 26,629,891 (11,627,590) 56,257,957 485,138 (10,373) 1,376,466 73,111,489 ㈜원익아이피에스(*1) - 11,627,590 (10,905,259) 156,307 (34,509) (844,129) - 신원종합개발㈜(*2) 2,570,573 - (2,801,643) 285,359 (59,969) 5,680 - 원익엘앤디㈜ 5,811,966 - - (5,374,449) (6,978) - 430,539 ㈜위닉스 - - 4,200,000 (4,200,000) - - - ㈜원익큐브 4,643,322 - - 39,285 - 168,829 4,851,436 원익(서안)반도체과기유한공사 2,551,826 - - 398,272 - (105,415) 2,844,683 원익인사이트(주) 400,000 - - (980) - (2,051) 396,969 합 계 42,607,578 - 46,751,055 (8,211,068) (111,829) 599,380 81,635,116 (*1) 당기 중 ㈜원익아이피에스는 ㈜원익홀딩스(존속회사)와 ㈜원익아이피에스(신설회사)로 인적분할하였으며, 회사는 ㈜원익홀딩스와의 주식교환을 통해 ㈜원익아이피에스 주식을 처분하고, 처분이익으로 45,090,624 천원을 인식함(*2) 당기 중 신원종합개발㈜ 주식 전량을 매각하고 처분이 익으로 12,288,933 천원 을 인식함 구 분 기 초 취 득 / 처 분 당기손익 이익잉여금 기타포괄손익 기 말 ㈜원익아이피에스 22,725,867 - 3,701,649 (30,742) 233,117 26,629,891 신원종합개발㈜ 2,935,358 (2) (350,124) (8,300) (6,359) 2,570,573 원익엘앤디㈜ 1,477,448 6,000,000 (1,638,926) 3,575 (30,131) 5,811,966 ㈜위닉스 - - - - - - ㈜원익큐브 4,549,344 - (348,963) - 442,941 4,643,322 원익(서안)반도체과기유한공사 2,457,472 - 84,310 - 10,044 2,551,826 원익인사이트(주) - 400,000 - - - 400,000 합 계 34,145,489 6,399,998 1,447,946 (35,467) 649,612 42,607,578 다. 보고기간 종료일 현재 관계기업의 손익과 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 지배지분 비지배지분 매출 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 ㈜원익홀딩스 173,120,471 689,515,194 105,738,513 34,822,737 588,586,937 133,487,478 294,905,605 198,963,997 4,130,544 203,094,541 원익엘앤디㈜ 15,037,052 30,071,547 39,646,135 4,568,801 893,663 - 10,233,123 (13,120,104) (17,445) (13,137,549) ㈜위닉스 6,535,420 4,134,639 9,050,775 2,831,958 (1,212,674) - 16,930,719 1,728,209 - 1,728,209 ㈜원익큐브 74,368,741 40,705,169 44,071,642 2,297,933 68,763,532 (59,197) 207,706,652 1,981,297 2,508,345 4,489,642 원익(서안)반도체과기유한공사 9,647,655 10,752,469 10,936,256 - 9,463,868 - 28,939,073 1,327,570 - 1,327,570 원익인사이트(주) 63,032 1,131,002 3,124 - 1,190,910 - - (2,941) - (2,941) 합 계 278,772,371 776,310,020 209,446,445 44,521,429 667,686,236 133,428,281 558,715,172 190,878,028 6,621,444 197,499,472 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 지배지분 비지배지분 매출 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 ㈜원익아이피에스 239,433,203 419,173,584 88,769,620 29,313,389 422,470,411 118,053,367 647,382,729 70,098,844 1,166,380 71,265,224 신원종합개발㈜ 77,037,727 21,007,402 30,679,925 20,180,891 47,184,313 - 52,054,273 (1,859,416) (74,829) (1,934,245) 원익엘앤디㈜ 13,255,534 44,093,368 12,959,015 30,358,674 14,031,213 - 9,670,965 (4,097,314) 8,937 (4,088,377) ㈜위닉스 6,062,156 1,363,955 13,080,747 2,697,699 (8,352,335) - 15,580,852 125,484 (165,606) (40,122) ㈜원익큐브 64,506,726 37,592,360 34,402,524 3,481,869 64,139,338 75,355 176,630,737 1,580,506 115,224 1,695,730 원익(서안)반도체과기유한공사 6,367,933 12,044,821 9,925,074 - 8,487,680 - 20,637,912 141,245 33,481 174,726 원익인사이트(주) 1,193,806 - - - 1,193,806 - - (282) - (282) 합 계 407,857,085 535,275,490 189,816,905 86,032,522 549,154,426 118,128,722 921,957,468 65,989,067 1,083,587 67,072,654 라. 보고기간 종료일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. 구 분 지배지분순자산 지분율(%) 지분해당액 영업권 잔존투자차액 기 타 장부금액 ㈜원익홀딩스 588,586,937 13.4 79,156,222 928,191 (6,972,924) - 73,111,489 원익엘앤디㈜ 893,663 40.0 357,465 - - 73,074 430,539 ㈜위닉스 (1,212,674) 37.9 (459,527) - - - - ㈜원익큐브 68,763,532 6.4 4,392,622 154,621 304,193 - 4,851,436 원익(서안)반도체과기유한공사 9,463,868 30.0 2,839,161 5,522 - - 2,844,683 원익인사이트(주) 1,190,910 33.3 396,969 - - - 396,969 구 분 지배지분순자산 지분율(%) 지분해당액 영업권 잔존투자차액 기 타 장부금액 ㈜원익아이피에스 422,470,411 5.9 24,896,426 1,733,465 - - 26,629,891 신원종합개발㈜ 47,184,313 18.8 8,884,770 - - (6,314,196) 2,570,574 원익엘앤디㈜ 14,031,213 40.0 5,612,485 - - 199,481 5,811,966 ㈜위닉스 (8,352,335) 4.6 (384,207) - - - - ㈜원익큐브 64,139,338 6.4 4,096,504 154,621 392,197 - 4,643,322 원익(서안)반도체과기유한공사 8,487,680 30.0 2,546,303 5,522 - - 2,551,825 원익인사이트(주) 1,193,806 33.3 397,935 2,065 - - 400,000 마. 보고기간 종료일 현재 상장된 관계기업투자주식에 대한 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ㈜원익홀딩스 73,111,489 67,785,568 26,629,891 50,492,756 신원종합개발㈜ - - 2,570,574 12,455,405 ㈜원익큐브 4,851,436 4,480,000 4,643,322 5,355,000 합 계 77,962,925 72,265,568 33,843,787 68,303,161 14. 유형자산 가. 당기와 전기의 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 대 체 외환환산 기 말 상각누계액 정부보조금 토지(*1) 7,238,133 - - - - 104,711 7,342,844 - - 건물(*1) 26,194,734 132,891 (1,828) (1,055,484) 42,930 81,466 25,394,709 (8,363,071) - 구축물 8,143,872 166,020 - (585,267) 31,880 6,165 7,762,670 (2,835,665) - 기계장치(*1),(*2) 19,223,655 2,337,043 (50,681) (3,451,906) 1,108,698 80,258 19,247,067 (22,687,278) (78,606) 차량운반구 221,367 36,274 (29,343) (105,694) - - 122,604 (430,163) - 공기구비품(*3) 2,999,761 501,048 (1,232) (867,320) - 76,274 2,708,531 (8,032,323) (22,754) 건설중인자산 864,363 5,066,087 - - (1,183,508) 121,124 4,868,066 - - 합 계 64,885,885 8,239,363 (83,084) (6,065,671) - 469,998 67,446,491 (42,348,500) (101,360) (*1) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있음(주석31 참조).(*2) 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 35,059천원이 차감되어 있음. (*3) 공기구비품 감가상각비에는 정부보조금 3,795천원 이 차감되어 있음. 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 대 체 외환환산 기 말 상각누계액 정부보조금 토지(*1) 7,192,941 － － － － 45,192 7,238,133 － － 건물(*1) 27,107,328 99,633 － (1,061,944) 6,602 43,115 26,194,734 (7,193,375) － 구축물 7,706,366 764,349 － (544,168) 197,724 19,601 8,143,872 (2,235,422) － 기계장치(*1),(*2) 21,330,858 1,108,634 － (3,247,026) 31,595 (406) 19,223,655 (19,369,361) (113,665) 차량운반구 310,603 67,343 (36,342) (120,237) － － 221,367 (486,561) － 공기구비품(*3) 3,341,167 390,231 (548) (844,056) 82,982 29,985 2,999,761 (7,088,578) (12,341) 건설중인자산 226,692 956,453 － － (318,903) 121 864,363 － － 합 계 67,215,955 3,386,643 (36,890) (5,817,431) － 137,608 64,885,885 (36,373,297) (126,006) (*1) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있음(주석31 참조).(*2) 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 34,607천원이 차감되어 있음. (*3) 공기구비품 감가상각비에는 정부보조금 1,899천원 이 차감되어 있음. 나. 당기와 전기의 유형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비(*) 650,104 700,144 제조원가 5,415,567 5,117,287 합 계 6,065,671 5,817,431 (*) 당기 및 전기에 경상연구개발비 각 각 75,850 천원 과 76,786천원이 포함되어 있음. 15. 무형자산가. 당기와 전기의 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 손 상 외화환산 기 말 상각누계액 영업권 2,711,124 - - - (2,711,124) - - - 특허권 82,739 19,475 - (10,593) - - 91,621 (31,206) 소프트웨어 891,877 489,803 - (369,556) - 3,364 1,015,488 (1,860,506) 회원권 1,534,893 - - - - - 1,534,893 - 기 타 324 - - (324) - - - - 합 계 5,220,957 509,278 - (380,473) (2,711,124) 3,364 2,642,002 (1,891,712) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 손 상 외화환산 기 말 상각누계액 영업권 3,024,457 - - - (313,333) - 2,711,124 - 특허권 32,618 68,028 - (9,189) - (8,718) 82,739 (20,613) 소프트웨어 517,141 664,665 - (279,764) - (10,165) 891,877 (1,490,950) 회원권 1,373,580 161,314 - - - (1) 1,534,893 - 기 타 1,694 - - (1,275) - (95) 324 (19,198) 합 계 4,949,490 894,007 - (290,228) (313,333) (18,979) 5,220,957 (1,530,761) 나. 당기와 전기의 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 298,709 221,471 제조원가 81,764 68,757 합 계 380,473 290,228 다. 당기말 현재의 영업권은 연결회사가 관리하는 단위인 영업부문별로 다음과 같이 배분되었습니다. 구 분 금 액 Ceramic부문 - 회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위(집단)의 장부금액이 회수가능금액을 초과할 것으로 판단하여 손상차손을 인식하였습니다. 현금흐름창출단위(집단)의 회수가능금액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 3년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 구 분 영업이익률 매출성장률(*1) 영구성장률(*2) 세전할인율(*3) Ceramic부문 7.10% 16.50% 0.00% 15.49% 구 분 영업이익률 매출성장률(*1) 영구성장률(*2) 세전할인율(*3) Ceramic부문 8.97% 15.72% 0.00% 12.73% (*1) 향후 5년간 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 평균 매출성장률로 과거 성장치를 기초로 산정되었음.(*2) 5년 이후 예상되는 산업보고서의 내용과 일관된 성장률(*3) 예상현금흐름에 적용된 세전할인율 16. 차입금 가. 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금종류 차입처 당기말이자율(%) 당기말 전기말 비 고 무역금융대출 우리은행 2.24 3,800,000 - 변동이자율 한국산업은행(*) 2.31 5,300,000 5,000,000 변동이자율 ㈜하나은행(*) - - 6,000,000 ㈜신한은행 - - 2,500,000 운전자금대출 ㈜신한은행 2.51~2.60 5,500,000 5,500,000 변동이자율 한국산업은행(*) 1.43 1,000,000 2,000,000 변동이자율 단기포괄금융대출 한국수출입은행(*) 2.05 6,042,500 5,860,000 변동이자율USD 5,000,000 합 계 21,642,500 26,860,000 (*) 유형자산 등이 담보로 제공되어 있음(주석31 참조). 나. 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금 종류 차입처 만기일 당기말이자율(%) 당기말 전기말 상환방법 비 고 운전자금대출 한국산업은행(*) - - - 7,000,000 일시상환 시설자금대출 한국산업은행(*) 2019-07-18 2.32 2,750,000 3,750,000 분할상환 변동이자율 소 계 2,750,000 10,750,000 차감 : 1년이내 만기도래분 (1,000,000) (1,000,000) 장기차입금 차감계 1,750,000 9,750,000 (*) 유형자산 등이 담보로 제공되어 있음(주석31 참조). 17. 순확정급여부채 가. 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 13,273,027 11,547,766 국민연금전환금 (5,076) (5,076) 사외적립자산의 공정가치 (9,157,561) (7,708,275) 연결재무상태표상 부채 4,110,390 3,834,415 나. 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 11,547,766 8,870,338 당기근무원가 1,894,164 1,399,105 이자원가 328,978 231,046 외환차이 70,049 74,000 재측정요소(*) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (387,838) 1,253,942 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (102,625) - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 574,783 491,705 관계사전출입 69,855 - 급여지급액 (722,105) (772,370) 기말금액 13,273,027 11,547,766 (*) 법인세효과 차감전 금액임. 다. 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 7,708,275 6,488,181 이자수익 251,203 216,732 사용자의 기여금 2,053,563 2,049,454 외환차이 28,527 (97,172) 재측정요소(*) (157,124) (157,258) 관계사전출입 69,855 - 제도에서의 지급 (796,738) (791,662) 기말금액 9,157,561 7,708,275 (*) 법인세효과 차감전 금액임. 당기 및 전기의 사외적립자산의 실제수익은 각각 94,079천원 및 108,942천원입니다. 라. 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 1.25% ~ 3.55% 1.75% ~ 3.53% 미래임금상승률 2.75% ~ 5.80% 2.75% ~ 6.22% 마. 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1.0% 증가/감소 8.06% 감소/9.42% 증가 미래임금상승률 1.0% 증가/감소 9.11% 증가/7.97% 감소 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1.0% 증가/감소 8.78% 감소/10.41% 증가 미래임금상승률 1.0% 증가/감소 10.04% 증가/8.65% 감소 바. 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 공시가격 비공시가격 금 액 구성비(%) 공시가격 비공시가격 금 액 구성비(%) 정기예금 등 - 9,157,561 9,157,561 100 - 7,708,275 7,708,275 100 사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결회사의 예상기여금은 2,061,951천 원 입니다. 아. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다(단위:천원). 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년이상 합 계 급여지급액 1,653,773 1,216,833 1,844,997 8,557,424 13,273,027 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년이상 합 계 급여지급액 1,491,249 954,621 1,348,921 7,752,975 11,547,766 자. 확정급여채무의 가중평균만기는 당기말 및 전기말 현재 각각 10.7년 및 11.1년 입 니다. 18. 기타비유동부채 당기와 전기의 연결회사의 기타비유동부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기 초 185,149 498,702 전 입 157,522 299,717 환 입 (211,026) (613,270) 기 말 131,645 185,149 19. 자본금과 자본잉여금 가. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 24,000,000주 24,000,000주 1주의 금액 500원 500원 보통주 발행주식수 13,144,000주 13,114,000주 보통주자본금 6,572,000,000원 6,557,000,000원 나. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 19,690,517 19,458,002 기타자본잉여금 (333,713) (333,713) 합 계 19,356,804 19,124,289 다. 당기와 전기의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 주식수(단위:주) 보통주자본금 주식발행초과금 주식수(단위:주) 보통주자본금 주식발행초과금 기 초 13,114,000 6,557,000 19,458,002 13,035,000 6,517,500 18,845,540 주식선택권 행사 30,000 15,000 232,515 79,000 39,500 612,462 기 말 13,144,000 6,572,000 19,690,517 13,114,000 6,557,000 19,458,002 20. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 연결회사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 법정적립금 2,770,292 2,622,397 임의적립금 연구인력개발준비금(*) 667,386 1,021,847 기타임의적립금 23,513,571 23,995,300 소 계 24,180,957 25,017,147 미처분이익잉여금 94,393,053 50,376,172 합 계 121,344,302 78,015,716 (*) 연결회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금 산입하는 연구인력개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있음. 동 준비금 중 관련 세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있음. 21. 기타자본항목가. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 주식선택권 487,322 565,502 해외사업환산손익 (2,084,119) (2,937,245) 매도가능금융자산평가손익 203,271 138,394 관계기업기타포괄손익 2,606,106 2,006,727 합 계 1,212,580 (226,622) 나. 주식선택권의 세부내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 부여일 2011년 3월 25일 주식의 종류 회사의 기명식 보통주식 부여주식수(*) 693,000주 부여방법 신주발행교부, 자기주식 교부, 차액현금보상 등 이사회에서 행사방법을 지정 행사가격 5,660원 행사가능기간 2013년 3월 25일~2019년 3월 25일 용역제공기간 2011년 3월 25일~2013년 3월 24일 다. 주식선택권의 부여로 인하여 당기와 전기의 비용으로 인식한 금액과 잔여 보상원가는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 인식한 보상비용 -제조원가 - - -주식보상비용(판매비와관리비) - - -경상연구개발비(판매비와관리비) - - 소 계 - - 기인식보상원가 565,502 771,376 행 사 (78,180) (205,874) 기말주식선택권잔액 487,322 565,502 라. 당기와 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 아래와 같습니다. 구 분 당 기 전 기 가중평균행사가격(원) 주식선택권(주) 가중평균행사가격(원) 주식선택권(주) 기 초 5,660 217,000 5,660 296,000 행 사 5,660 (30,000) 5,660 (79,000) 기 말 5,660 187,000 5,660 217,000 마. 보고기간 종료일 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다. 구 분 주당 행사가격(원) 주식선택권(주) 2019년 5,660 187,000 바. 주식선택권의 보상원가는 블랙ㆍ숄즈모형을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를산정하기 위한 제반가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 내 용 주식선택권 공정가치 2,606원 부여일의 가중평균 주가 4,026원 주가변동성(*) 50% 배당수익률 1.6% 기대만기 4년 무위험수익률 3.9% (*) 주가변동성은 부여일로부터 과거 4년간 일별 주가분석에 기초하여 산출되었음. 사. 당기와 전기의 기타자본항목(주식선택권 제외)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기 초 증 감 기 말 해외사업환산손익 (2,937,245) 853,126 (2,084,119) 매도가능금융자산평가손익 138,394 64,877 203,271 관계기업기타포괄손익 2,006,727 599,379 2,606,106 합 계 (792,124) 1,517,382 725,258 구 분 기 초 증 감 기 말 해외사업환산손익 (3,050,231) 112,986 (2,937,245) 매도가능금융자산평가손익 28,712 109,682 138,394 관계기업기타포괄손익 1,357,115 649,612 2,006,727 합 계 (1,664,404) 872,280 (792,124) 22. 매출액 당기와 전기의 연결회사 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 상품판매 14,801,728 17,838,572 제품판매 105,925,349 106,382,634 용역수익 18,229,316 15,972,900 합 계 138,956,393 140,194,106 23. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 급 여 8,468,366 8,787,754 퇴직급여 570,036 520,510 기타장기종업원급여 70,275 9,652 잡급 - 550 복리후생비 1,126,433 1,230,726 여비교통비 583,638 617,826 통신비 144,838 152,708 세금과공과 143,048 155,534 지급임차료 580,775 590,980 감가상각비 574,254 623,358 수선비 89,969 100,096 보험료 218,412 236,692 접대비 287,696 319,308 수도광열비 177,352 177,206 광고선전비 158,440 122,062 수출제경비 1,851,637 1,743,980 운반비 809,093 765,004 교육훈련비 58,280 68,923 차량유지비 92,632 110,194 지급수수료 1,640,449 1,204,025 소모품비 99,431 117,698 도서인쇄비 9,119 8,950 대손상각비 36,827 96,958 용역비 530,665 584,654 무형자산상각비 298,709 221,472 경상연구개발비 3,279,482 3,232,819 견본품비 134,346 100,513 회의비 15,260 9,529 잡 비 93,691 115,739 합 계 22,143,153 22,025,420 24. 기타수익 및 기타비용가. 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 수입임대료 133,350 97,600 외환차익 783,954 699,474 외화환산이익 126,410 86,016 수수료수익 33,648 29,836 통화선도거래이익 102,951 54,930 유형자산처분이익 31,533 1,951 매도가능금융자산처분이익 - 199,957 금융보증부채환입액 211,026 613,270 잡수익 80,389 82,613 합 계 1,503,261 1,865,647 나. 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 외환차손 586,610 624,038 외화환산손실 157,140 72,496 유형자산처분손실 31,439 2,073 기부금 419,285 107,000 금융보증비용전입액 157,522 299,717 무형자산손상차손 2,711,124 313,333 통화선도거래손실 139,833 103,724 잡손실 9,208 7,506 합 계 4,212,161 1,529,887 25. 금융수익 및 금융원가 가. 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 이자수익 37,832 18,522 외화환산이익 444,940 128,637 외환차익 133,862 103,244 합 계 616,634 250,403 나. 당기와 전기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 이자비용 710,143 968,169 외환환산손실 658,053 476,500 외화차손 80,143 80,201 합 계 1,448,339 1,524,870 26. 비용의 성격별 분류당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 매출원가 판매관리비 합 계 매출원가 판매관리비 합 계 제품 및 재공품의 변동 (2,413,971) - (2,413,971) (1,277,457) - (1,277,457) 원재료 및 소모품사용 36,896,350 - 36,896,350 40,769,929 - 40,769,929 상품의 사용 15,291,909 - 15,291,909 14,608,082 201,363 14,809,445 종업원급여 20,168,976 11,001,945 31,170,921 19,022,259 10,832,923 29,855,182 감가상각, 무형자산 상각 5,497,331 948,813 6,446,144 5,186,044 921,615 6,107,659 운반비 88,694 809,093 897,787 22,468 765,004 787,472 광고선전비 3,820 158,440 162,260 3,035 122,062 125,097 기 타 23,272,736 9,224,862 32,497,598 19,581,690 9,182,453 28,764,143 합 계 98,805,845 22,143,153 120,948,998 97,916,050 22,025,420 119,941,470 27. 종업원급여 당기와 전기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 급 여 29,086,976 28,397,302 퇴직급여 1,971,939 1,413,419 장기종업원급여 112,006 44,461 합 계 31,170,921 29,855,182 28. 법인세비용 가. 당기와 전기의 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 당기법인세부담액 6,026,555 3,836,360 법인세추납액 - - 이연법인세 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 13,383,696 667,012 기타포괄손익에 직접가감하는 법인세 효과 (5,390) 320,692 이연법인세 효과 13,378,306 987,704 기타(외화환산 등) 5,238 38,869 법인세비용 19,410,099 4,862,933 나. 당기와 전기의 연결회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 63,635,281 20,761,876 적용세율에 따른 법인세 14,937,738 4,545,613 조정사항 4,472,361 317,320 - 비공제비용 42,597 15,915 - 세액공제 (185,268) (750,949) - 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이 2,909,477 1,385,409 - 기타(세율차이 등) 1,705,555 (333,055) 법인세비용 19,410,099 4,862,933 유효세율 30.50% 23.42% 다. 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 반영전 금액 법인세효과 반영후 금액 반영전 금액 법인세효과 반영후 금액 매도가능금융자산평가손익 83,176 (18,299) 64,877 133,388 (23,706) 109,682 순확정급여부채재측정요소 (241,444) 12,909 (228,535) (1,902,905) 344,398 (1,558,507) 합 계 (158,268) (5,390) (163,658) (1,769,517) 320,692 (1,448,825) 라. 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 1년이내 결제 1년이후 결제 합 계 1년이내 결제 1년이후 결제 합 계 이연법인세자산 765,059 3,582,686 4,347,745 906,907 3,201,330 4,108,237 이연법인세부채 (16,109) (19,638,841) (19,654,950) - (6,031,746) (6,031,746) 순 액 748,950 (16,056,155) (15,307,205) 906,907 (2,830,416) (1,923,509) 마. 당기와 전기의 연결회사의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 기 말 미수수익 - (3,446) - (3,446) 재고자산평가손실충당금 777,062 (139,984) - 637,078 정부보조금 251,217 (121,427) - 129,790 종속ㆍ관계기업투자주식 (3,915,328) (134,449,146) - (17,364,474) 매도가능금융자산 (39,034) - (18,299) (57,333) 감가상각누계액 (347,204) 91,225 - (255,979) 업무용차량 - 366 - 366 확정급여채무 2,006,805 391,224 (20,458) 2,377,571 확정급여운용자산 (1,587,755) (333,333) 33,367 (1,887,721) 대손충당금 7,162 (12,360) - (5,198) 외화환산손익 6,419 (13,884) - (7,465) 연구인력개발준비금 (142,426) 69,092 - (73,334) 미지급비용(연차부채) 116,266 11,715 - 127,981 장기종업원급여채무 61,174 9,071 - 70,245 주식기준보상 555,694 (54,197) - 501,497 이월결손금 326,439 176,778 - 503,217 합 계 (1,923,509) (134,378,306) (5,390) (15,307,205) 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 기 말 재고자산평가손실충당금 682,445 94,617 - 777,062 정부보조금 244,696 6,521 - 251,217 종속ㆍ관계기업투자주식 (2,529,919) (1,385,409) - (3,915,328) 매도가능금융자산 (15,327) - (23,706) (39,033) 감가상각누계액 (418,585) 71,381 - (347,204) 확정급여채무 1,405,903 280,657 320,245 2,006,805 확정급여운용자산 (1,255,617) (356,292) 24,153 (1,587,756) 대손충당금 13,728 (6,566) - 7,162 외화환산손익 (5,225) 11,644 - 6,419 연구인력개발준비금 (220,407) 77,981 - (142,426) 미지급비용(연차부채) 106,921 9,345 - 116,266 장기종업원급여채무 65,052 (3,878) - 61,174 주식기준보상 390,069 165,625 - 555,694 이월결손금 279,769 46,670 - 326,439 합 계 (1,256,497) (987,704) 320,692 (1,923,509) 바. 미인식 이연법인세자산 당기말 및 전기말 현재 관계기업 및 종속기업 등에 대한 투자지분과 관련된 차감할 일시 적차 이 62,420,143 천원 및 53,2 87,116천원 에 대해서는 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높 지 않으므로 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 29. 주당이익 가. 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 지배기업주주지분순이익 43,598,110,644원 15,323,629,128원 가중평균유통보통주식수 13,141,951주 13,106,699주 기본주당이익 3,317원 1,169원 나. 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 보고기간 종료일 현재, 주식선택권의 잔여보상원가를 반영한 조정행사가격에 대한 무상증자 효과를 잠재적보통주식수에 가산하였습니다(단위:원). 구 분 당 기 전 기 희석화효과고려후순이익 43,598,110,644원 15,323,629,128원 잠재적보통주식수 13,266,289주 13,249,581주 희석주당순이익 3,286원 1,157원 30. 현금흐름표 가. 당기 및 전기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 63,635,281 20,761,876 조 정: (37,027,894) 7,298,485 1. 이자수익 (37,832) (18,522) 2. 이자비용 710,143 968,169 3. 감가상각비 6,065,671 5,817,431 4. 매도가능금융자산처분이익 - (199,957) 5. 유형자산처분이익 (31,534) (1,951) 6. 유형자산처분손실 31,438 2,073 7. 무형자산상각비 380,473 290,228 8. 퇴직급여 1,971,939 1,413,419 9. 기타장기종업원급여 112,006 44,461 10. 무형자산손상차손 2,711,124 313,333 11. 대손상각비 36,827 96,958 12. 관계기업에 대한 손익 (49,168,490) (1,447,946) 13. 외화환산이익 (571,349) (214,653) 14. 외화환산손실 815,194 548,995 15. 금융보증부채전입액 157,522 299,717 16. 금융보증부채환입액 (211,026) (613,270) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (9,337,345) (3,811,594) 1. 매출채권의 증가 (2,164,465) (301,738) 2. 미수금의 감소(증가) (37,906) 91,811 3. 선급금의 감소(증가) (2,459,414) 551,135 4. 선급비용의 증가 (195,765) (92,962) 5. 재고자산의 증가 (4,066,959) (2,707,245) 6. 매입채무의 증가(감소) 1,502,902 (142,342) 7. 미지급금의 증가 481,193 155,158 8. 미지급비용의 증가 109,337 394,956 9. 선수금의 증가(감소) (317,955) 184,388 10. 선수수익의 증가(감소) (48,450) 76,884 11. 예수금의 증가(감소) (132,656) 273,928 12. 예수보증금의 증가(감소) 42,500 (45,100) 13. 퇴직금의 지급 (722,105) (772,370) 14. 사외적립자산의 증가 (1,256,826) (1,416,008) 15. 기타장기종업원급여의 지급 (70,776) (62,089) 합 계 17,270,042 24,248,767 나. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당 기 전 기 매도가능금융자산평가 83,176 133,388 유형자산취득관련 미지급금 (228,434) 110,607 유형자산처분관련 미수금 38,983 (33,154) 매출채권 제각 (100,891) - 장기차입금의 유동성 대체 1,000,000 2,250,000 관계기업투자주식 처분관련 미수금 (3,495,216) - 관계기업투자주식 처분관련 미지급금 75,845 - 관계기업투자주식 대체(분할) 11,627,590 - 관계기업투자주식 교환(주식교환) 55,995,871 - 31. 담보제공자산 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융기관명 담보제공자산 차입일 채권최고액 차입금내역 당기말 전기말 (주)하나은행 관계기업투자주식(*) - - 13,200,000 운전자금대출 한국수출입은행 재고자산 2014-09-30 7,855,250 7,618,000 해외투자자금대출 등 한국산업은행 구미시 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2011-08-31 18,000,000 18,000,000 시설자금대출 한국산업은행 구미시 구포동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2013-03-15 7,500,000 7,500,000 운전자금대출 한국산업은행 구미시 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2013-07-18 6,000,000 6,000,000 시설자금대출 합 계 39,355,250 52,318,000 (*) 전기말 현재 ㈜원익홀딩스( 구 , 원익아이피에스) 주식 2,347,289주 가 담보로 제공되어 있음 . 한편, 파생거래 관련하여 전기말 현재 신한금융투자㈜에 ㈜원익홀딩스( 구 , 원익아이피에스) 주식 50,000주가 담보로 제공되어 있습니다. 32. 주요약정사항 가. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). 금융기관 종 류 당기말 전기말 약정한도액 실행액 약정한도액 실행액 ㈜하나은행 무역금융대출 5,000,000 - 12,000,000 6,000,000 ㈜우리은행 무역금융대출 5,000,000 3,800,000 9,000,000 - ㈜신한은행 무역금융대출 2,500,000 - 2,500,000 2,500,000 운전자금대출 5,500,000 5,500,000 5,500,000 5,500,000 한국수출입은행 단기포괄금융대출 6,042,500 6,042,500 5,860,000 5,860,000 한국산업은행 운전자금대출 1,000,000 1,000,000 9,000,000 9,000,000 무역금융대출 8,500,000 5,300,000 5,000,000 5,000,000 시설자금대출 2,750,000 2,750,000 3,750,000 3,750,000 소 계 36,292,500 24,392,500 52,610,000 37,610,000 구 분 금융기관 당기말 전기말 약정한도액 실행액 약정한도액 실행액 전자거래약정 ㈜우리은행 2,000,000 16,302 2,000,000 - 전자거래약정 농협은행 4,000,000 - - - 구 분 금융기관 당기말 전기말 통화 한도금액 실행액 통화 한도금액 실행액 수입 L/C ㈜신한은행 USD 1,000,000 1,000,000 - - - 나. 보고기간말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과같습니다(단위:천원). 제공받은자 보증금액 보증내용 당기말 전기말 원익엘앤디㈜ 4,350,600 4,219,200 ㈜한국스탠다드차타드은행 차입금보증 (USD 3,600,000) - 10,000,000 중소기업은행 차입금보증 10,000,000 - ㈜한국스탠다드차타드은행 차입금보증 합 계 14,350,600 14,219,200 다. 연결회사는 하자이행보증을 위해서 서울보증보험㈜로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 제공받은 지급보증 잔액은 각각 495,763 천원 및 46 1,048천원입니다. 또한 회사는 당기말 및 전기말 현재 관계회사인 신원종합개발㈜의 책임준공 미이행시 관련 채무를 인수하기로 하는 조건부 채무 인수 보증을 제공하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 동 조건부 채무 인수 보증금액은 45,500,000천원입니다. 33. 특수관계자 거래 가. 보고기간 종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 지배기업 등의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 회사에 유의적영향력을 가지는 자 이용한 이용한 관계기업 ㈜원익홀딩스 ㈜원익아이피에스 - 신원종합개발㈜ 원익엘앤디㈜ 원익엘앤디㈜ ㈜위닉스 ㈜위닉스 ㈜원익큐브 ㈜원익큐브 원익(서안)반도체과기유한공사(WONIK(XIAN)SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD) 원익(서안)반도체과기유한공사(WONIK(XIAN)SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD) 원익인사이트㈜ 원익인사이트㈜ 기 타 ㈜원익 ㈜원익 원익투자파트너스㈜ 원익투자파트너스㈜ ㈜원익머트리얼즈 ㈜원익머트리얼즈 ㈜미네박스 ㈜미네박스 (유)호라이즌캐피탈 (유)호라이즌캐피탈 - 신원레저개발㈜ - ㈜아토이엔알 원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사 원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사 국제전자센터빌딩제일차(유) 국제전자센터빌딩제일차(유) 국제전자센터빌딩제이차(유) 국제전자센터빌딩제이차(유) ㈜씨엠에스랩 ㈜씨엠에스랩 Wuxi Wontech(무석원덕광복설비유한공사) Wuxi Wontech(무석원덕광복설비유한공사) WONIIK CORPORATION USA WONIIK CORPORATION USA ㈜테라세미콘 ㈜테라세미콘 ㈜사이언스앳홈 ㈜사이언스앳홈 Nova-Kem, LLC Nova-Kem, LLC 서안티에르반도체설비무역유한공사 서안티에르반도체설비무역유한공사 Wonik IPS USA Inc. Wonik IPS USA Inc. - WINIX Limited - 풍호제일차주식회사 ㈜맨텍 ㈜맨텍 주식회사 하늘물빛정원 주식회사 하늘물빛정원 농업회사법인 주식회사 장산 농업회사법인 주식회사 장산 ㈜나노이닉스 ㈜나노이닉스 상해신이화장품 유한공사 - ㈜원익로보틱스 - ㈜원익아이피에스 - 나. 당기와 전기 중 연결회사와 주요 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 매 출 원재료 매입 유형자산 취득 기타수익 기타비용 관계회사 ㈜원익홀딩스 791,443 - - - 32,300 관계회사 ㈜원익엘엔디 - - - - 9,944 관계회사 ㈜위닉스 - - - 347,677 79,664 기 타 ㈜원익아이피에스 2,102,448 - - - - 기 타 원익(주) 42,420 - 92,531 - 8,138 기 타 ㈜씨엠에스랩 - - - - 16,287 기 타 ㈜테라세미콘 440,338 - - - - 기 타 ㈜원익로보틱스 - - - 33,750 - 기 타 원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사(*) - - - - 13,760 구 분 회사명 매 출 원재료 매입 유형자산 취득 기타수익 기타비용 관계기업 ㈜원익아이피에스 2,814,296 - - - 40,500 관계기업 신원종합개발㈜ - - - 14,598 - 관계기업 원익엘앤디㈜ - - - - 7,036 관계기업 ㈜위닉스 - - - 358,814 71,524 기 타 ㈜원익 - 4,000 85,800 - 119,402 기 타 신원레저개발㈜ - - - - 19,481 기 타 ㈜씨엠에스랩 - - - - 5,257 기 타 ㈜테라세미콘 393,711 - - - - 다. 당기와 전기 중 연결회사와 주요 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대 여 회 수 차 입 상 환 관계회사 ㈜위닉스 - - - - 4,200,000 구 분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대 여 회 수 차 입 상 환 관계기업 원익엘앤디㈜ 39,366 39,366 - - 6,000,000 관계기업 원익인사이트㈜ - - - - 400,000 라. 당기와 전기 중 연결회사와 주요 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 대여금 기 타 매입채무 미지급금 기 타 관계회사 ㈜원익홀딩스 - - - - - 2,585 - 관계기업 원익엘앤디㈜ - - - 400,000 - - - 관계회사 ㈜위닉스 - 67,948 - - - - - 기 타 ㈜원익아이피에스 159,299 - - - - - 5,222 기 타 테라세미콘 112,255 - - - - - - 기 타 원익로보틱스 - - - - - - 45,000 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 대여금 기 타 매입채무 미지급금 기 타 관계기업 ㈜원익아이피에스 84,998 - - - - 3,713 6,474 관계기업 신원종합개발㈜ - - - - - - 46,302 관계기업 원익엘앤디㈜ - - - 400,000 - - - 관계기업 ㈜위닉스 - 71,075 - - - - - 기 타 ㈜원익 - - - 25,000 - 2,273 - 기 타 ㈜테라세미콘 21,670 - - - - - - 마. 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 급 여 2,150,108 2,744,129 퇴직급여 301,757 150,920 기타장기종업원급여 685 540 기 타 64,500 48,000 합 계 2,517,050 2,943,589 바. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은다음과 같습니다(단위:천원). 보증을 제공받는 자 당기말 전기말 관계기업 14,350,600 14,219,200 사. 연결회사는 특수관계자인 원익투자파트너스㈜가 업무집행사원인 원익그로쓰챔프2011의3호사모투자전문회사에 펀드결성일부터 4년간 총 40억원(2.4%)을 출자하기로 약정하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 동 약정에 따라 회사가 추가로 출자해야 하는 금액은 각각 129,600천원 및 1,313,600천원입니다.아. 주석 13에서 설명하고 있는 바와 같이 당기 중 (주)원익아이피에스가 인적분할함에 따라 연결회사는 (주)원익홀딩스 주식 2,167,809주를 취득한 후, 보유 중이던 (주)원익아이피에스 주식 전량을 (주)원익홀딩스 주식과 교환하여 7,889,397주를 추가로취득하였습니다.34. 비연결 구조화기업에 대한 지분 가. 비연결구조화기업의 개요 성 격 목 적 활 동 자금 조달 방법 투자펀드 및 신탁 (1) 수익증권에 대한 투자(2) PEF 및 조합 이와 유사한 회사에 대한 투자 (1) 펀드자산의 관리 및 운용(2) 펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분 (1) 수익증권상품의 판매(2) 업무집행사원 및 유한책임사원의 출자 나. 보고기간 종료일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결회사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 투자펀드 및 신탁 당기말 전기말 비연결구조화기업의 자산총액 120,148,240 108,418,917 연결재무상태표에 인식된 자산 매도가능금융자산 2,736,181 2,516,770 최대손실 노출액 투자자산 2,736,181 2,516,770 추가출자약정금액 129,600 1,313,600 최대노출의 결정방법 출자약정 금액 출자약정 금액 4. 재무제표 재무상태표 제 14 기 2016.12.31 현재 제 13 기 2015.12.31 현재 제 12 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 제 13 기 제 12 기 자산 유동자산 35,174,982,501 25,000,389,210 24,529,795,601 현금및현금성자산 547,998,793 1,000,334,904 481,118,236 매출채권 10,013,447,240 7,991,951,665 9,226,351,629 미수금 3,588,141,581 181,547,895 162,806,479 미수수익 15,661,624 선급금 2,806,432,111 381,129,175 907,557,742 선급비용 424,965,939 355,234,817 209,147,277 재고자산 17,778,335,213 15,090,190,754 13,542,814,238 비유동자산 157,820,993,572 124,377,819,884 118,019,606,591 장기매출채권 68,486,000 68,486,000 68,486,000 장기대여금 558,333,333 500,000,000 매도가능금융자산 2,736,180,605 2,516,769,746 2,292,993,000 종속,관계기업투자주식 95,441,857,075 58,824,975,768 52,577,866,392 보증금 398,068,400 506,368,400 411,368,400 유형자산 56,070,304,408 56,391,556,483 57,853,053,323 무형자산 2,467,563,751 5,050,283,947 4,721,441,133 이연법인세자산 439,179,540 14,198,343 기타의 비유동자산 80,200,000 80,200,000 80,200,000 자산총계 192,995,976,073 149,378,209,094 142,549,402,192 부채 유동부채 35,969,576,796 38,026,107,822 52,963,813,138 매입채무 4,868,756,172 3,166,948,276 3,242,926,471 미지급금 3,232,429,839 3,135,246,464 3,060,561,907 미지급비용 588,017,265 552,962,208 556,766,509 단기차입금 21,642,500,000 26,860,000,000 39,996,000,000 유동성장기차입금 1,000,000,000 1,000,000,000 4,000,000,000 선수금 88,705,204 433,419,487 208,957,750 선수수익 43,672,731 92,122,247 15,238,615 예수금 359,754,210 492,410,290 218,482,695 당기법인세부채 4,145,741,375 2,292,998,850 1,664,879,191 비유동부채 15,617,392,242 13,235,575,272 5,644,125,692 장기차입금 1,750,000,000 9,750,000,000 3,000,000,000 확정급여부채 3,077,550,185 3,014,863,263 1,797,133,094 기타장기종업원급여채무 319,292,841 278,062,973 295,690,996 이연법인세부채 10,288,904,539 예수보증금 50,000,000 7,500,000 52,600,000 기타의 비유동부채 131,644,677 185,149,036 498,701,602 부채총계 51,586,969,038 51,261,683,094 58,607,938,830 자본 납입자본 26,262,516,698 26,015,001,534 25,363,040,114 자본금 6,572,000,000 6,557,000,000 6,517,500,000 주식발행초과금 19,690,516,698 19,458,001,534 18,845,540,114 이익잉여금(결손금) 114,455,897,111 71,397,628,181 57,767,583,409 기타자본구성요소 690,593,226 703,896,285 810,839,839 자본총계 141,409,007,035 98,116,526,000 83,941,463,362 자본과부채총계 192,995,976,073 149,378,209,094 142,549,402,192 포괄손익계산서 제 14 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 13 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 12 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 제 13 기 제 12 기 수익(매출액) 105,724,111,058 106,173,724,462 88,489,723,077 매출원가 74,094,806,949 70,795,899,359 59,991,856,834 매출총이익 31,629,304,109 35,377,825,103 28,497,866,243 판매비와관리비 15,681,005,228 15,847,774,466 14,276,495,562 영업이익(손실) 15,948,298,881 19,530,050,637 14,221,370,681 기타수익 1,196,161,284 1,595,413,664 3,826,117,934 기타비용 4,084,130,501 1,317,146,678 1,340,407,796 금융수익 611,509,737 240,658,189 319,791,134 금융원가 1,448,339,145 1,524,869,720 2,104,828,894 종속,관계기업에 대한 손익 47,245,384,229 (152,888,024) (4,807,534,389) 법인세비용차감전순이익(손실) 59,468,884,485 18,371,218,068 10,114,508,670 법인세비용 16,364,855,026 3,348,857,606 2,172,305,348 당기순이익(손실) 43,104,029,459 15,022,360,462 7,942,203,322 기타포괄손익 19,116,412 (1,293,385,244) (293,346,015) 매도가능금융자산평가이익 64,876,941 98,930,446 61,447,109 보험수리적손익 (45,760,529) (1,392,315,690) (354,793,124) 총포괄손익 43,123,145,871 13,728,975,218 7,648,857,307 주당이익 기본주당이익(손실) 3,280 1,146 612 희석주당이익(손실) 3,249 1,134 604 자본변동표 제 14 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 13 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 12 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 기타자본 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 6,461,000,000 17,969,779,750 50,180,173,211 1,043,870,730 75,654,823,691 자본의 변동 포괄손익 종속회사 합병 당기순이익(손실) 7,942,203,322 7,942,203,322 보험수리적손실 (354,793,124) (354,793,124) 매도가능금융자산평가이익 61,447,109 61,447,109 소유자와의 거래 주식기준보상 주식매입선택권 행사 56,500,000 875,760,364 (294,478,000) 637,782,364 2014.12.31 (기말자본) 6,517,500,000 18,845,540,114 57,767,583,409 810,839,839 83,941,463,362 2015.01.01 (기초자본) 6,517,500,000 18,845,540,114 57,767,583,409 810,839,839 83,941,463,362 자본의 변동 포괄손익 종속회사 합병 당기순이익(손실) 15,022,360,462 15,022,360,462 보험수리적손실 (1,392,315,690) (1,392,315,690) 매도가능금융자산평가이익 98,930,446 98,930,446 소유자와의 거래 주식기준보상 주식매입선택권 행사 39,500,000 612,461,420 (205,874,000) 446,087,420 2015.12.31 (기말자본) 6,557,000,000 19,458,001,534 71,397,628,181 703,896,285 98,116,526,000 2016.01.01 (기초자본) 6,557,000,000 19,458,001,534 71,397,628,181 703,896,285 98,116,526,000 자본의 변동 포괄손익 종속회사 합병 당기순이익(손실) 43,104,029,459 43,104,029,459 보험수리적손실 (45,760,529) (45,760,529) 매도가능금융자산평가이익 64,876,941 64,876,941 소유자와의 거래 주식기준보상 주식매입선택권 행사 15,000,000 232,515,164 (78,180,000) 169,335,164 2016.12.31 (기말자본) 6,572,000,000 19,690,516,698 114,455,897,111 690,593,226 141,409,007,035 현금흐름표 제 14 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 13 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 12 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 제 13 기 제 12 기 영업활동현금흐름 10,653,596,371 20,449,796,552 16,856,943,043 영업으로부터 창출된 현금흐름 15,140,583,502 24,221,304,270 18,329,122,263 이자수취 17,046,261 8,777,261 19,385,291 이자지급 (725,396,778) (999,366,802) (1,661,656,138) 배당금수익 2,532,241,404 법인세납부(환급) (3,778,636,614) (2,780,918,177) (2,362,149,777) 투자활동현금흐름 2,155,346,558 (10,642,804,669) (11,642,060,117) 단기대여금및수취채권의 처분 1,712,480,000 유형자산의 처분 110,749,194 36,768,220 162,912,027 무형자산의 처분 18,000,000 보증금의 감소 120,300,000 570,000 매도가능금융자산의 처분 1,047,764,706 793,267,599 498,321,993 단기금융상품의 취득 (1,184,000,000) (704,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 11,671,204,742 (6,917,186,800) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (4,462,085,780) (6,400,000,000) 대여금및수취채권의 취득 (100,000,000) (500,000,000) 대여금및수취채권의 처분 41,666,667 유형자산의 취득 (4,671,392,736) (2,912,267,313) (6,670,959,239) 무형자산의 취득 (406,860,235) (861,575,775) (123,541,098) 보증금의 증가 (12,000,000) (95,000,000) (102,457,000) 비유동매도가능금융자산의 취득 (165,200,000) 기타비유동자산의 증가 (55,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 처분 2,600 재무활동현금흐름 (13,230,664,836) (9,303,912,580) (6,373,017,636) 차입금 차입 48,220,000,000 71,500,000,000 60,644,000,000 차입금의 상환 (61,620,000,000) (81,250,000,000) (67,654,800,000) 주식매입선택권의 행사 169,335,164 446,087,420 637,782,364 현금및현금성자산의순증가(감소) (421,721,907) 503,079,303 (1,158,134,710) 기초현금및현금성자산 1,000,334,904 481,118,236 1,642,047,591 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과 (30,614,204) 16,137,365 (2,794,645) 기말현금및현금성자산 547,998,793 1,000,334,904 481,118,236 이익잉여금처분계산서 제 14기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 13기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 12기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 과 목 제 14 기 제 13 기 제 12 기 Ⅰ. 처분전 이익잉여금 89,959,402,506 46,546,672,391 32,137,207,496 1. 전기이월미처분이익잉여금 46,901,133,576 32,916,627,619 24,549,797,298 2. 순확정급여부채의 재측정요소 (45,760,529) (1,392,315,690) (354,793,124) 3. 당기순이익 43,104,029,459 15,022,360,462 7,942,203,322 Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 314,052,821 354,461,185 779,420,123 1. 연구인력개발준비금환입액 314,052,821 354,461,185 779,420,123 Ⅲ. 이익잉여금 처분액 - - - 1. 연구인력개발준비금 - - - Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 90,273,455,327 46,901,133,576 32,916,627,619 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 원익큐엔씨(이하 "회사"라 함)는 2003년 11월 12일에 ㈜원익으로부터 인적분할방식으로 분할하여 주식회사 원익쿼츠로 설립되었으며, 2003년 11월에 주식을 한국거래소에 재상장하였습니다. 또한, 2012년 1월 11일에 종속회사인 ㈜세라코를 흡수 합병하였고 2012년 3월 23일에 주식회사 원익큐엔씨로 상호를 변경하였습니다.회사는 반도체 웨이퍼 등의 생산에 필요한 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품의 제조, 판매 및 반도체 소재부품에 대한 세정 등을 주 영업목적으로 하고 있고, 당기말 현재의 자본금은 6,572백만원 입니다. 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지 분 율(%) 이 용 한 5,303,950 40.4 기 타 7,840,050 59.6 합 계 13,144,000 100.0 이 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책의 변경과 공시 가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용했습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정 : 수익에 기초한 감가상각방법 자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 (감가)상각하는 것은 명백한 반증을 제공할 수 있는 무형자산의 경우를 제외하고는 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1110호 '재무제표', 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자', 기업회계기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분공시' 개정 : 투자기업의 예외 ㆍ기업회계기준서 제1110호 '재무제표'는 상위 지배회사가 투자기업인 경우도 재무제표 작성이 면제 가능한 것으로 개정하였으며, 투자기업은 자신을 위해 '투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업'이 투자기업에 해당하는 경우에는 해당 기업을 공정가치로 측정해야 함을 명확히 하였습니다. ㆍ기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'는 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다. ㆍ기업회계기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시'는 재무제표를 작성하지 않는 투자기업도 해당 기준서에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득 하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용한다는 점을 명확히 하였습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업' : 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함 ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' : 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' : 기업회계기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함. - 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산', 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다. 나. 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 15,190,137천원, 매도가능금융자산 2,736,181천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 15,190,137천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 201 6년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 2,736,181천원입 니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2016년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 2016년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 15,295,920천원(대여금 및 수취채권 15,295,920 천원), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 2,736,181천원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여손실충당금 105,783천원을 설정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2016년 12월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 하지 못하였습니다. 2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라, 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.5 외화환산 가. 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 나. 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.6 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 2.7 금융자산 가. 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. 나. 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적으로 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. 다. 제거 회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 라. 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.8 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 12개월 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 2.9 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법, 미착품은 개별법에 따라 결정됩니다. 2.10 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 감가상각방법 건 물 15 ~ 40년 정액법 구축물 8 ~ 40년 정액법 기계장치 10년 정액법 차량운반구 5년 정액법 공기구비품 5년 정액법 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.13 무형자산 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 상각방법 특허권 5년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.15 금융부채 가. 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표에 다음의 부채로 표시됩니다. 구 분 계정과목 유 동 매입채무, 미지급금, 미지급비용, 단기차입금, 유동성장기부채 비유동 장기차입금, 예수보증금 나. 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.16 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로측정하고 있습니다. 2.17 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타비유동부채'로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계 액을 차감한 금액 회사는 종속회사 및 관계회사에 무상으로 제공한 금융보증계약을 일시에 비용으로 인식하고 있습니다. 2.18 차입금 차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가 로 측정하고 있습니다 . 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 2.19 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.20 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.21 종업원급여 가. 퇴직급여 회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소와 같은 과 거근무원가와 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 나. 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 다. 장기종업원급여 회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.22 자본금 보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. 2.23 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. 가. 재화의 판매 회사는 반도체 웨이퍼 등의 생산에 필요한 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품의 제조, 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 나. 용역의 제공회사는 다른 반도체 제조업자에게 반도체 소재부품 세정용역을 제공하고 있습니다. 세정용역의 제공과 관련한 수익은 일반적으로 세정이 완료되어 고객에게 인도한 시점에 인식하고 있습니다. 다. 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. 라. 배당금수익 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 2.24 배당금 배당금은 주주총회에서 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. 2.25 재무제표의 승인 회사의 재무제표는 2017년 2월 24일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 가. 영업권의 손상차손영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 나. 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 다. 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간 종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 라. 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다. 마. 금융보증부채회사는 보고기간 종료일 현재 주석18에서 설명하는 바와 같이 금융보증과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관 리 정책 및 프로그램 을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 4.1.1 시장위험 가. 외환위험 회사는 외화차입금 및 기능통화와 다른 수입과 지출에 따른 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 위험은 USD, EUR 및 JPY에 집중되어 있습니다. 한편, 회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 USD EUR JPY USD EUR JPY 외화금융자산 3,413,772 - 106,887 2,162,637 - 504,081 외화금융부채 8,070,218 299,115 276,363 6,710,705 207,066 171,168 법인세비용차감전순이익에 영향을 미치는 환율효과는 기능통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 보고기간 종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 해당통화가 5% 절상 및 절하인 경우 법인세비용차감전순손익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 절상시 절하시 절상시 절하시 외화금융자산 176,033 (176,033) 133,336 (133,336) 외화금융부채 (432,285) 432,285 (354,447) 354,447 순효과 (256,252) 256,252 (221,111) 221,111 나. 가격위험 회사는 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사가 보유한 지분증권은 비상장지분증권이며, 동 비상장지분증권의 가격이 30% 상승 또는 하락하는 경우 회사의 당기 세후이익 및 자본에 미치는 영향을 아래 표와 같습니다(단위:천원). 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기말 전기말 당기말 전기말 비상장지분증권 - - 820,854 875,031 다. 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 차입금에서 발생하고 있습니다. 당기와 전기에 1% 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향 은 각각 243,925 천원과 268,600천원 증가 및 감소입니다. 4.1.2 신용위험 신용위험은 거래상대방의 채무불이행 및 계약불이행으로 인하여 보유하고 있는 자산포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 신용위험은 대여금및수취채권 등으로부터 발생하고 있습니다(주석8 참조). 4.1.3 유동성위험 가. 유동성위험 일반 유동성위험이란 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을수 있는 위험을 의미합니다. 회사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채 등을 포함하여 계약상 만기분석을 3개월 미만, 3개월에서 1년 이하, 1년에서 2년 이하, 2년에서 5년 이하와 같이 4구간으로 나누어 공시합니다. 나. 비파생금융부채의 계약만기구조 보고기간 종료일 현재 회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기에 대한 상세내역은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되어 있으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다(단위:천원). 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년이하 합 계 매입채무 4,868,756 - - - 4,868,756 미지급금 3,232,430 - - - 3,232,430 미지급비용 588,017 - - - 588,017 단기차입금 6,163,933 15,724,761 - - 21,888,694 유동성장기부채 251,379 759,983 - - 1,011,362 장기차입금 2,414 35,067 1,036,828 760,037 1,834,346 예수보증금 - - 45,000 5,000 50,000 금융보증계약(*) 14,350,600 - - - 14,350,600 합 계 29,457,529 16,519,811 1,081,828 765,037 47,824,205 (*) 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류함. 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년이하 합 계 매입채무 3,166,948 - - - 3,166,948 미지급금 3,135,246 - - - 3,135,246 미지급비용 552,962 - - - 552,962 단기차입금 6,058,062 21,238,980 - - 27,297,042 유동성장기부채 251,307 759,928 - - 1,011,235 장기차입금 52,460 201,840 8,103,739 1,796,357 10,154,396 예수보증금 - - - 7,500 7,500 금융보증계약(*) 14,219,200 - - - 14,219,200 합 계 27,436,185 22,200,748 8,103,739 1,803,857 59,544,529 (*) 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류함. 4.2 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 부 채 51,586,969 51,261,683 자 본 141,409,007 98,116,526 부채비율 36.5% 52.2% 4.3 금융자산과 금융부채의 상계 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 상계전자산 총액 상계전부채 총액 자산(부채)상계 금액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순 액 금융상품 현금담보 자 산 매출채권 148,840 - (67,431) 81,409 - - 81,409 부 채 매입채무 - 526,118 (67,431) 458,687 - - 458,687 구 분 상계전자산 총액 상계전부채 총액 자산(부채)상계 금액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순 액 금융상품 현금담보 자 산 매출채권 31,528 - (28,691) 2,837 - - 2,837 부 채 매입채무 - 115,180 (28,691) 86,489 - - 86,489 5. 공정가치 당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함) 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원). 구 분 장부금액 공정가치 수준분류 수준1 수준2 수준3 금융자산 매도가능금융자산 2,736,181 2,736,181 - - 2,736,181 보증금 398,068 392,530 - 392,530 - 합 계 3,134,249 3,128,711 - 392,530 2,736,181 금융부채 장기차입금 1,750,000 1,741,062 - 1,741,062 - (*) 매출채권과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품은 제외함. 구 분 장부금액 공정가치 수준분류 수준1 수준2 수준3 금융자산 매도가능금융자산 2,516,770 2,516,770 - - 2,516,770 보증금 506,368 496,025 - 496,025 - 합 계 3,023,138 3,012,795 - 496,025 2,516,770 금융부채 장기차입금 9,750,000 9,734,580 - 9,734,580 - (*) 매출채권과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품은 제외함. 5.2 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 수 준 구 분 과 목 공정가치 가치평가기법 투입변수 2 금융자산 보증금 392,530 할인법 이자율(1.6%) 3 금융자산 매도가능금융자산 2,736,181 시장접근법 - 2 금융부채 장기차입금 1,741,062 할인법 이자율(2.4%~3.4%) 수 준 구 분 과 목 공정가치 가치평가기법 투입변수 2 금융자산 보증금 496,025 할인법 이자율(1.6%) 3 금융자산 매도가능금융자산 2,516,770 시장접근법 - 2 금융부채 장기차입금 9,734,580 할인법 이자율(3.0%~5.8%) 6. 영업부문 정보 회사는 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품을 제조 및 판매하고 있으며, 반도체 소재부품에 대한 세정업무를 수행하고 있습니다.회사의 사업부문은 생산하는 제품의 형태에 따라 Quartz Ware부문, Ceramic부문, 세정부문 및 기타부문으로 분류하였습니다. 가. 당기와 전기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 총부문매출액 72,956,151 15,402,941 16,258,409 1,106,610 105,724,111 감가상각비 및 무형자산상각비 2,401,679 1,215,235 1,290,791 54,936 4,962,641 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 총부문매출액 72,964,076 14,310,936 18,333,641 565,071 106,173,724 감가상각비 및 무형자산상각비 2,276,083 1,099,728 1,238,967 52,198 4,666,976 나. 보고기간 종료일 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 보고부문자산 156,962,658 17,152,725 17,991,082 889,511 192,995,976 보고부문부채 41,216,040 6,927,251 3,265,289 178,389 51,586,969 유ㆍ무형자산의 취득 3,622,912 778,432 441,974 6,502 4,849,820 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 보고부문자산 107,810,913 20,714,127 19,922,963 930,206 149,378,209 보고부문부채 36,952,233 8,254,740 6,028,652 26,058 51,261,683 유ㆍ무형자산의 취득 1,906,010 1,439,030 441,617 97,793 3,884,450 다. 당기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 국 내 미 국 중 국 기 타 합 계 매출액 71,045,742 24,493,206 4,280,494 5,904,669 105,724,111 구 분 국 내 미 국 중 국 기 타 합 계 매출액 73,250,041 20,105,648 8,987,893 3,830,142 106,173,724 한편, 당기와 전기에 회사가 인식한 외부고객으로부터의 수익은 회사의 소재지인 대한민국에 귀속됩니다.라. 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 금 액 비율(%) 금 액 비율(%) A 사 29,387,805 27.8 36,663,070 34.5 B 사 17,405,457 16.5 14,900,439 14.0 합 계 46,793,262 44.3 51,563,509 48.5 7. 범주별 금융상품보고기간 종료일 현재 회사의 범주별 금융자산 및 금융부채와 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 장부금액 범주별 손익 당기손익 기타포괄손익 판매관리비 금융수익 금융원가 기타수익 기타비용 순손익 대여금 및 수취채권 15,190,137 - 177,010 (80,143) 473,710 (375,390) 195,187 - 당기손익인식금융자산 - - - - 102,949 (139,833) (36,884) - 매도가능금융자산 2,736,181 - - - - - - 64,877 상각후 원가로 측정하는 금융부채 33,263,348 - 434,500 (1,368,196) 386,158 (404,325) (951,863) - 합 계 - 611,510 (1,448,339) 962,817 (919,548) (793,560) 64,877 구 분 장부금액 범주별 손익 당기손익 기타포괄손익 판매관리비 금융수익 금융원가 기타수익 기타비용 순손익 대여금 및 수취채권 10,248,688 (1,994) 128,158 (80,201) 349,373 (220,222) 175,114 - 당기손익인식금융자산 - - - - 54,930 (103,724) (48,794) - 매도가능금융자산 2,516,770 - - - 186,210 - 186,210 98,930 상각후 원가로 측정하는 금융부채 44,657,805 - 112,500 (1,444,669) 796,424 (566,246) (1,101,991) - 합 계 (1,994) 240,658 (1,524,870) 1,386,937 (890,192) (789,461) 98,930 8. 금융자산의 신용건전성 가. 보고기간 종료일 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*) 545,337 1,000,078 매출채권 10,013,447 7,991,952 미수금 3,588,142 181,548 미수수익 15,662 - 장기매출채권 68,486 68,486 장기대여금 558,333 500,000 보증금 398,068 506,368 지급보증계약 14,350,600 14,219,200 합 계 29,538,075 24,467,632 (*) 현금시재액은 대상에서 제외됨. 나. 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다(단위:천원). 외부평가기관의 신용등급에 따른 금융자산의 신용건전성 기준은 다음과 같습니다. 신용건전성 국 내 국 외 한국신용평가 한국기업평가 나이스신용평가 S Fitch Moody's 등급1 BBB- to AAA BBB- to AAA BBB- to AAA BB- to AAA BB- to AAA Ba3 to Aaa 등급2 BB- to BB+ BB- to BB+ BB- to BB+ B- to B+ B- to B+ B3 to B1 등급3 CCC+ to B+ CCC+ to B+ CCC+ to B+ CCC- to CCC+ CCC- to CCC+ Caa3 to Caa1 등급4 C to CCC C to CCC C to CCC C to CC C to CC C to Ca 등급5 C 미만 C 미만 C 미만 C 미만 C 미만 C 미만 구 분 당기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래상대방 등급1 4,621,694 4,648,895 등급2 1,955,735 1,733,767 등급3 84,666 81,125 소 계 6,662,095 6,463,787 외부신용등급이 없는 거래상대방 Group 1 (*) 3,271,143 1,304,983 Group 2 (*) - - 소 계 3,271,143 1,304,983 손상되지 아니한 매출채권 합계 9,933,238 7,768,770 (*) Group 1 - 과거 부도경험이 없는 고객/특수관계자 Group 2 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자로 채무불이행위험이 해소 되었음. 구 분 당기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래상대방 등급1 보통예금 545,337 1,000,078 9. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 현 금 2,662 257 금융기관예치금 545,337 1,000,078 합 계 547,999 1,000,335 10. 매출채권가. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매출채권 정 상 9,933,238 7,768,770 연 체 77,154 220,127 손 상 6,109 6,109 소 계 10,016,501 7,995,006 대손충당금 (3,054) (3,054) 순 액 10,013,447 7,991,952 장기매출채권 손 상 171,215 171,215 대손충당금 (102,729) (102,729) 순 액 68,486 68,486 나. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 3개월 이내 9,933,238 7,768,770 않은 채권> 3개월 초과 6개월 이하 (*1) 76,578 194,593 6개월 초과 576 25,534 소 계 77,154 220,127 3개월 이하 - - 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과(*2) 177,324 177,324 소 계 177,324 177,324 합 계 10,187,716 8,166,221 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있음. (*2) 장기매출채권 171,215천원 이 포함되어 있음. 다. 보고기간 종료일 현재 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 매출채권 기초금액 3,054 1,060 대손상각비 - 1,994 기말금액 3,054 3,054 장기매출채권 기초금액 102,729 102,729 대손상각비 - - 기말금액 102,729 102,729 11. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 재무상태표금액 평가전금액 평가충당금 재무상태표금액 상 품 484,252 - 484,252 841,711 - 841,711 제 품 7,085,539 (1,399,224) 5,686,315 7,053,794 (1,175,325) 5,878,469 재공품 5,939,413 (506,949) 5,432,464 4,170,414 (546,028) 3,624,386 원재료 3,747,090 (165,266) 3,581,824 3,349,214 (191,667) 3,157,547 부재료 101,962 - 101,962 56,826 - 56,826 저장품 343,362 - 343,362 345,994 - 345,994 미착품 2,148,156 - 2,148,156 1,185,258 - 1,185,258 합 계 19,849,774 (2,071,439) 17,778,335 17,003,211 (1,913,020) 15,090,191 비용으로 인식되 어 ' 매출원가' 에 포함된 재고자산의 원가는 32,417,918천원(전기: 33,303,818천원 ) 입니 다. 회사는 당기 중 재고자산평가 손실 158,419천원을 전입 (전기 : 251,564천원 전입 )하여 매출원가에서 조정하였습니다. 12. 매도가능금융자산 가. 당기와 전기의 회사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기 초 2,516,770 2,292,993 취 득 1,184,000 704,000 처 분 (1,047,765) (607,057) 평가(*) 83,176 126,834 기 말 2,736,181 2,516,770 (*) 이연법인세효과 당기 18,299 천원(전기 : 27,904 천원) 차감전 금액임. 나. 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 주식수/좌수 당기말지분율(%) 당기말취득가액 장부금액 비 고 당기말 전기말 원익그로쓰챔프 2011의 3호 2,475,576,470 2.35 2,475,576 2,736,181 2,516,770 지분증권 13. 종속기업 및 관계기업투자주식가. 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회 사 소 재국 가 당기말지분율(%) 장부금액 당기말 전기말 종 속기 업 W.Q. T. (*1) 대 만 61.2 8,844,257 8,844,257 W.Q.E.(*2) 독 일 100.0 10,523,445 10,523,445 W.Q.I.(*3) 미 국 97.9 4,125,972 3,910,432 소 계 23,493,674 23,278,134 관 계기 업 ㈜원익홀딩스(*4),(*5)(*6) 한 국 13.4 59,185,587 11,367,873 신원종합개발㈜(*7) 한 국 - - 6,161,354 원익엘앤디㈜ 한 국 40.0 3,548,200 8,803,219 ㈜위닉스(*5) 한 국 37.9 - - ㈜원익큐브(*4),(*5) 한 국 6.4 6,030,689 6,030,689 원익(서안)반도체과기유한공사 중 국 30.0 2,783,707 2,783,707 원익인사이트㈜ 한 국 33.3 400,000 400,000 소 계 71,948,183 35,546,842 합 계 95,441,857 58,824,976 (*1) WONIK Quartz Taiwan Co.Ltd.(대만원익석영공사)(이하 "W .Q. T. ")(*2) WONIK QUARTZ EUROPE Gmbh(이하 "W.Q.E.")(*3) WONIK QUARTZ INTERNATIONAL CORPORATION(이하 "W.Q.I.") (*4) 회사의 지분율은 20% 미만이나 회사의 임원이 피투자회사의 임원을 겸임함에 따라 유의적 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자주식으로 분류하였음.(*5) 자기주식 차감 후 지분율임. (*6) 2016년 4월 1일자로 (주)원익아이피에스는 ㈜원익홀딩스(존속법인) 및 ㈜원익아이피 에스(신설법인)로 분할하였음. (*7) 당기 중 전량 매각하여 관계기업에서 제외됨.(*8) 종속기업 및 관계기업들의 보고기간 종료일은 당기말 및 전기말 현재 2016년 12월 31 일과 2015년 12월 31일임. 나. 당기와 전기의 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회 사 기 초 취득 환입(손상) 관계회사분할 처분 기 말 종 속기 업 W.Q.T. 8,844,257 - - - - 8,844,257 W.Q.E. 10,523,445 - - - - 10,523,445 W.Q.I. 3,910,432 - 215,540 - - 4,125,972 소 계 23,278,134 - 215,540 - - 23,493,674 관 계기 업 ㈜원익홀딩스(*1) 11,367,873 56,257,957 - (8,440,243) - 59,185,587 ㈜원익아이피에스(*1) - - - 8,440,243 (8,440,243) - 신원종합개발㈜(*2) 6,161,354 - - - (6,161,354) - 원익엘앤디㈜ 8,803,219 (5,255,019) - - 3,548,200 ㈜위닉스 - 4,200,000 (4,200,000) - - - ㈜원익큐브 6,030,689 - - - - 6,030,689 원익(서안)반도체과기유한공사 2,783,707 - - - - 2,783,707 원익인사이트㈜ 400,000 - - - - 400,000 소 계 35,546,842 60,457,957 (9,455,019) - (14,601,597) 71,948,183 합 계 58,824,976 60,457,957 (9,239,479) - (14,601,597) 95,441,857 (*1) 당기 중 ㈜원익아이피에스는 ㈜원익홀딩스(존속회사)와 ㈜원익아이피에스(신설회사)로 인적분할하였으며, 회사는 ㈜원익홀딩스와의 주식교환을 통해 ㈜원익아이피에스 주식을 처분하고, 처분이익으로 47,555,641천원을 인식함(*2) 당기 중 신원종합개발㈜ 주식 전량을 매각하고 처분이익으로 8,929,223천원을 인식함 구 분 회 사 기 초 취득 처분 환입(손상) 기 말 종 속기 업 W.Q.T. 8,844,257 - - - 8,844,257 W.Q.E. 10,523,445 - - - 10,523,445 W.Q.I. 3,307,822 - - 602,610 3,910,432 소 계 22,675,524 - - 602,610 23,278,134 관 계기 업 ㈜원익아이피에스 11,367,873 - - - 11,367,873 신원종합개발㈜ 5,251,372 - (2) 909,984 6,161,354 원익엘앤디㈜ 4,468,701 6,000,000 - (1,665,482) 8,803,219 ㈜위닉스 - - - - - ㈜원익큐브 6,030,689 - - - 6,030,689 원익(서안)반도체과기유한공사 2,783,707 - - - 2,783,707 원익인사이트㈜ - 400,000 - - 400,000 소 계 29,902,342 6,400,000 (2) (755,498) 35,546,842 합 계 52,577,866 6,400,000 (2) (152,888) 58,824,976 다. 보고기간 종료일 현재 상장된 종속기업 및 관계기업에 대한 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ㈜원익홀딩스 59,185,587 67,785,568 11,367,873 50,492,756 신원종합개발㈜ - - 6,161,354 12,455,413 ㈜원익큐브 6,030,689 4,480,000 6,030,689 5,355,000 합 계 65,216,276 72,265,568 23,559,916 68,303,169 14. 유형자산 가. 당기와 전기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 대 체 기 말 상각누계액 정부보조금 토지(*1) 5,281,121 - - - - 5,281,121 - - 건물(*1) 24,558,825 125,421 - (852,055) - 23,832,191 (5,979,088) - 구축물 7,856,964 166,020 - (516,232) 31,880 7,538,632 (2,363,305) - 기계장치(*1),(*2) 16,796,820 2,058,556 (50,681) (2,754,808) 730,903 16,780,790 (14,533,479) (78,605) 차량운반구 221,367 36,274 (29,342) (105,695) - 122,604 (406,189) - 공기구비품(*3) 932,658 455,114 (3) (455,396) - 932,373 (3,124,233) (22,754) 건설중인자산 743,801 1,601,575 - - (762,783) 1,582,593 - - 합 계 56,391,556 4,442,960 (80,026) (4,684,186) - 56,070,304 (26,406,294) (101,359) (*1) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있음(주석31 참조).(*2) 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 35,059천원이 차감되어 있음. (*3) 공기구비품 감가상각비에는 정부보조금 3,795천원 이 차감되어 있음. 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 대 체 기 말 상각누계액 정부보조금 토지(*1) 5,281,121 - - - - 5,281,121 - - 건물(*1) 25,312,187 95,153 - (848,515) - 24,558,825 (5,127,033) - 구축물 7,371,636 764,349 - (476,745) 197,724 7,856,964 (1,847,074) - 기계장치(*1),(*2) 18,338,763 1,039,717 - (2,590,660) 9,000 16,796,820 (11,888,011) (113,665) 차량운반구 310,603 67,343 (36,342) (120,237) - 221,367 (463,311) - 공기구비품(*3) 1,032,019 312,511 (453) (411,419) - 932,658 (2,678,499) (12,341) 건설중인자산 206,724 743,801 - - (206,724) 743,801 - - 합 계 57,853,053 3,022,874 (36,795) (4,447,576) - 56,391,556 (22,003,928) (126,006) (*1) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있음(주석31 참조).(*2) 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 34,607천원이 차감되어 있음. (*3) 공기구비품 감가상각비에는 정부보조금 1,899천원 이 차감되어 있음. 나. 당기와 전기의 유형자산감가상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비(*) 434,640 473,686 제조원가 4,249,546 3,973,890 합 계 4,684,186 4,447,576 (*) 당기 및 전기에 경상연구개 발비 각각 75,850천 원과 76,786천 원이 포함되어 있음. 15. 무형자산 가. 당기와 전기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기 초 취 득 상 각 손 상 기 말 상각누계액 영업권 2,711,124 - - (2,711,124) - - 특허권 59,280 19,475 (10,593) - 68,162 (26,074) 소프트웨어 744,988 387,385 (267,863) - 864,510 (1,021,434) 회원권 1,534,892 - - - 1,534,892 - 합 계 5,050,284 406,860 (278,456) (2,711,124) 2,467,564 (1,047,508) 구 분 기 초 취 득 상 각 손 상 기 말 상각누계액 영업권 3,024,457 - - (313,333) 2,711,124 - 특허권 21,055 44,569 (6,344) - 59,280 (15,481) 소프트웨어 302,350 655,694 (213,056) - 744,988 (753,571) 회원권 1,373,579 161,313 - - 1,534,892 - 합 계 4,721,441 861,576 (219,400) (313,333) 5,050,284 (769,052) 나. 당기와 전기의 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 278,456 219,400 다. 당기말 현재의 영업권은 회사가 관리하는 단위인 영업부문 별로 다음과 같이 배분되었습니다(단위:천원). 구 분 금 액 Ceramic부문 - 회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위(집단)의 장부금액이 회수가능금액을 초과할 것으로 판단하여 손상차손을 인식하였습니다. 현금흐름창출단위(집단)의 회수가능금액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 3년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 구 분 영업이익률 매출성장률(*1) 영구성장률(*2) 세전할인율(*3) Ceramic부문 7.10% 16.50% 0.00% 15.49% 구 분 영업이익률 매출성장률(*1) 영구성장률(*2) 세전할인율(*3) Ceramic부문 8.97% 15.72% 0.00% 12.73% (*1) 향후 5년간 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 평균 매출성장률로 과거 성장치를 기초로 산정되었음.(*2) 5년 이후 예상되는 산업보고서의 내용과 일관된 성장률(*3) 예상현금흐름에 적용된 세전할인율 16. 차입금 가. 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금종류 차입처 당기말이자율(%) 당기말 전기말 비 고 무역금융대출 우리은행 2.24 3,800,000 - 변동이자율 한국산업은행(*) 2.31 5,300,000 5,000,000 변동이자율 ㈜하나은행 - - 6,000,000 ㈜신한은행 - - 2,500,000 운전자금대출 ㈜신한은행 2.51~2.60 5,500,000 5,500,000 변동이자율 한국산업은행(*) 1.43 1,000,000 2,000,000 변동이자율 단기포괄금융대출 한국수출입은행(*) 2.05 6,042,500 5,860,000 변동이자율USD 5,000,000 합 계 21,642,500 26,860,000 (*) 유형자산 등이 담보로 제공되어 있음(주석31 참조). 나. 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금 종류 차입처 만기일 당기말이자율(%) 당기말 전기말 상환방법 비 고 운전자금대출 한국산업은행(*) - - - 7,000,000 일시상환 시설자금대출 한국산업은행(*) 2019-07-18 2.32 2,750,000 3,750,000 분할상환 변동이자율 소 계 2,750,000 10,750,000 차감 : 1년이내 만기도래분 (1,000,000) (1,000,000) 장기차입금 차감계 1,750,000 9,750,000 (*) 유형자산 등이 담보로 제공되어 있음(주석31 참조). 17. 순확정급여부채 가. 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니 다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 11,663,178 10,237,008 국민연금전환금 (5,076) (5,076) 사외적립자산의 공정가치 (8,580,552) (7,217,069) 재무상태표상 부채 3,077,550 3,014,863 나. 확정급여채무 의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 10,237,008 7,509,554 당기근무원가 1,862,697 1,385,875 이자원가 308,725 231,046 재측정요소(*) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (487,904) 1,183,528 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 효과 (142,280) 174,320 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 537,183 317,385 계열사 전입 69,854 - 제도에서의 지급 (722,105) (564,700) 기말금액 11,663,178 10,237,008 (*) 법인세효과 차감 전 금액임. 다. 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 7,217,069 5,707,345 이자수익 242,035 203,503 사용자의 기여금 2,000,000 2,000,000 재측정요소(*) (151,669) (109,787) 계열사 전입 69,854 - 제도에서의 지급 (796,737) (583,992) 기말금액 8,580,552 7,217,069 (*) 법인세효과 차감 전 금액임. 당기 및 전기의 사외적립자산의 실제수 익은 각각 90,366 천원 및 93,716천원입니다. 라. 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 3.55% 3.53% 미래임금상승률 5.80% 6.22% 마. 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1.0% 증가/감소 8.00%감소/9.40%증가 미래임금상승률 1.0% 증가/감소 9.10%증가/7.90%감소 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1.0% 증가/감소 8.77% 감소/10.49% 증가 미래임금상승률 1.0% 증가/감소 10.00% 증가/8.64% 감소 바. 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당기말 전기말 공시가격 비공시가격 금 액 구성비(%) 공시가격 비공시가격 금 액 구성비(%) 정기예금 등 - 8,580,552 8,580,552 100 - 7,217,069 7,217,069 100 사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기 여금은 2,000,000 천원입니 다. 아. 보고기간 종료일 현재 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다(단위:천원). 구 분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합 계 급여지급액 1,653,773 1,213,922 1,724,284 7,071,199 11,663,178 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년이상 합 계 급여지급액 1,491,249 954,621 1,340,991 6,450,147 10,237,008 자. 확정급여채무의 가중평균만기는 당기말 및 전기말 현재 각각 10.7년 및 11.1년입니다. 18. 기타비유동부채 당기와 전기의 회사의 기타비유동부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기 초 185,149 498,702 증 가 157,522 299,717 감 소 (211,026) (613,270) 기 말 131,645 185,149 19. 자본금과 자본잉여금 가. 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 24,000,000주 24,000,000주 1주의 금액 500원 500원 보통주 발행주식수 13,144,000주 13,114,000주 보통주자본금 6,572,000,000원 6,557,000,000원 주식발행초과금 19,690,516,698원 19,458,001,534원 나. 당기와 전기의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 주식수(단위:주) 보통주자본금 주식발행초과금 주식수(단위:주) 보통주자본금 주식발행초과금 기 초 13,114,000 6,557,000 19,458,002 13,035,000 6,517,500 18,845,540 주식선택권 행사 30,000 15,000 232,515 79,000 39,500 612,462 기 말 13,144,000 6,572,000 19,690,517 13,114,000 6,557,000 19,458,002 20. 이익잉여금 가. 보고기간 종료일 현재 회사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 498,313 498,313 임의적립금 연구인력개발준비금(*2) 667,386 1,021,847 기타임의적립금 23,330,796 23,330,796 소 계 23,998,182 24,352,643 미처분이익잉여금 89,959,402 46,546,672 합 계 114,455,897 71,397,628 (*1) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달 할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적 립하고 있음. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전 이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있음.(*2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금 산입하는 연구인력개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있음. 동 준비금 중 관련 세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있음. 나. 당기와 전기 중 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다(단위:원). 과 목 당 기 전 기 (처분예정일 : 2017년 3월 30일) (처분확정일 : 2016년 3월 25일) 미처분이익잉여금 89,959,402,506 46,546,672,391 전기이월미처분이익잉여금 46,901,133,576 32,916,627,619 순확정급여부채의 재측정요소 (45,760,529) (1,392,315,690) 당기순이익 43,104,029,459 15,022,360,462 임의적립금 등의 이입액 314,052,821 354,461,185 연구인력개발준비금환입액 314,052,821 354,461,185 차기이월미처분이익잉여금 90,273,455,327 46,901,133,576 21. 기타자본항목 가. 보고기간 종료일 현재 회사의 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 주식선택권 487,322 565,502 매도가능금융자산평가손익 203,271 138,394 합 계 690,593 703,896 나. 주식선택권의 세부내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 부여일 2011년 3월 25일 주식의 종류 회사의 기명식 보통주식 부여주식수(*) 693,000주 부여방법 신주발행교부, 자기주식 교부, 차액현금보상 등 이사회에서 행사방법을 지정 행사가격 5,660원 행사기간 2013년 3월 25일~2019년 3월 25일 용역제공기간 2011년 3월 25일~2013년 3월 24일 다. 주식선택권의 부여로 인하여 당기와 전기 중 비용으로 인식한 금액과 잔여 보상원가는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 인식한 보상비용 -제조원가 - - -주식보상비용(판매비와관리비) - - -경상연구개발비(판매비와관리비) - - 소 계 - - 기인식보상원가 565,502 771,376 행 사 (78,180) (205,874) 기말 주식선택권잔액 487,322 565,502 라. 당기와 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 아래와 같습니다. 구 분 당 기 전 기 가중평균행사가격(원) 주식선택권(주) 가중평균행사가격(원) 주식선택권(주) 기 초 5,660 217,000 5,660 296,000 행 사 5,660 (30,000) 5,660 (79,000) 기 말 5,660 187,000 5,660 217,000 마. 보고기간 종료일 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다. 구 분 주당 행사가격(원) 주식선택권(주) 2019년 5,660 187,000 바. 주식선택권의 보상원가는 블랙ㆍ숄즈모형을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를산정하기 위한 제반가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 내 용 주식선택권 공정가치 2,606원 부여일의 가중평균 주가 4,026원 주가변동성(*) 50% 배당수익률 1.6% 기대만기 4년 무위험수익률 3.9% (*) 주가변동성은 부여일로부터 과거 4년간 일별 주가분석에 기초하여 산출되었음. 사. 당기와 전기의 기타자본항목(주식선택권 제외)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기 초 증 감 기 말 매도가능금융자산평가손익 138,394 64,877 203,271 구 분 기 초 증 감 기 말 매도가능금융자산평가손익 39,464 98,930 138,394 22. 매출액 당기와 전기 중 회사 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 상품판매 7,082,738 8,087,826 제품판매 83,839,645 82,112,998 용역수익 14,801,728 15,972,900 합 계 105,724,111 106,173,724 23. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 급 여 6,011,837 6,462,981 퇴직급여 506,166 398,569 기타장기종업원급여 70,275 9,652 잡 급 - 550 복리후생비 760,853 880,375 여비교통비 435,078 476,110 통신비 64,845 72,733 세금과공과 14,947 18,323 지급임차료 379,816 386,573 감가상각비 358,790 396,900 수선비 3,547 22,436 보험료 70,572 92,490 접대비 162,707 176,234 수도광열비 177,352 177,206 광고선전비 158,104 121,778 수출제경비 1,701,125 1,589,493 운반비 496,459 456,076 교육훈련비 51,831 64,262 차량유지비 59,953 60,411 지급수수료 690,497 406,119 소모품비 69,348 83,213 도서인쇄비 6,884 7,041 대손상각비 - 1,994 용역비 192,537 218,692 무형자산상각비 278,456 219,400 경상연구개발비 2,833,860 2,937,021 견본품비 109,206 100,513 회의비 15,260 9,529 잡 비 700 1,100 합 계 15,681,005 15,847,774 24. 기타수익 및 기타비용 가. 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 수입임대료 133,350 97,600 외환차익 522,430 446,511 외화환산이익 126,410 86,016 수수료수익 48,450 29,836 통화선도거래이익 102,949 54,930 유형자산처분이익 20,121 1,951 금융보증부채환입액 211,027 613,270 매도가능금융자산처분이익 - 186,210 잡수익 31,424 79,090 합 계 1,196,161 1,595,414 나. 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 외환차손 465,053 414,255 외화환산손실 157,140 72,496 유형자산처분손실 28,381 1,978 무형자산손상차손 2,711,124 313,333 기부금 419,285 107,000 금융보증부채전입액 157,522 299,717 통화선도거래손실 139,833 103,724 잡손실 5,793 4,644 합 계 4,084,131 1,317,147 25. 금융수익 및 금융원가 가. 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 이자수익 32,708 8,777 외화환산이익 444,940 128,638 외환차익 133,862 103,243 합 계 611,510 240,658 나. 당기와 전기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 이자비용 710,142 968,169 외화환산손실 658,054 476,500 외환차손 80,143 80,201 합 계 1,448,339 1,524,870 26. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 매출원가 판매관리비 합 계 매출원가 판매관리비 합 계 제품 및 재공품의 변동 (1,615,924) - (1,615,924) (910,367) - (910,367) 원재료 및 소모품사용 27,897,216 - 27,897,216 27,319,091 - 27,319,091 상품의 사용 6,136,626 - 6,136,626 6,895,094 - 6,895,094 종업원급여 14,946,999 8,481,545 23,428,544 14,097,883 8,508,149 22,606,032 감가상각, 무형자산 상각 4,249,546 713,096 4,962,642 3,973,890 693,086 4,666,976 운반비 50,945 496,459 547,404 22,468 456,076 478,544 광고선전비 3,010 158,104 161,114 3,035 121,778 124,813 기 타 22,426,389 5,831,801 28,258,190 19,394,805 6,068,685 25,463,490 합 계 74,094,807 15,681,005 89,775,812 70,795,899 15,847,774 86,643,673 27. 종업원급여 당기와 전기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 급 여 21,387,151 21,148,153 퇴직급여 1,929,387 1,413,418 기타장기종업원급여 112,006 44,461 합 계 23,428,544 22,606,032 28. 법인세비용 가. 당기와 전기의 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 당기법인세부담액 5,642,162 3,409,040 법인세추납액 - - 이연법인세 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 10,728,085 (424,982) 자본에 직접가감하는 법인세 효과 (5,392) 364,800 이연법인세 효과 10,722,693 (60,182) 법인세비용 16,364,855 3,348,858 나. 당기와 전기 중 회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 59,468,884 18,371,218 적용세율에 따른 법인세 13,929,470 4,019,668 조정사항 2,435,385 (670,810) - 비공제비용 42,597 15,915 - 세액공제 (185,268) (750,949) - 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이 2,256,666 33,635 - 기타 321,390 30,589 법인세비용 16,364,855 3,348,858 유효세율 27.52% 18.23% 다. 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 반영전 금액 법인세효과 반영후 금액 반영전 금액 법인세효과 반영후 금액 매도가능금융자산평가손익 83,176 (18,299) 64,877 126,834 (27,904) 98,930 순확정급여부채재측정요소 (58,668) 12,907 (45,761) (1,785,020) 392,704 (1,392,316) 합 계 24,508 (5,392) 19,116 (1,658,186) 364,800 (1,293,386) 라. 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 1년이내 결제 1년이후 결제 합 계 1년이내 결제 1년이후 결제 합 계 이연법인세자산 583,697 2,935,204 3,518,901 568,846 2,819,422 3,388,268 이연법인세부채 (3,446) (13,804,360) (13,807,806) - (2,949,088) (2,949,088) 순 액 580,251 (10,869,156) (10,288,905) 568,846 (129,666) 439,180 마. 당기와 전기의 회사의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 기 말 미수수익 - (3,446) - (3,446) 재고자산평가손실충당금 449,650 6,066 - 455,716 정부보조금 251,216 (121,428) - 129,788 종속ㆍ관계기업투자주식 (831,264) (10,698,383) - (11,529,647) 매도가능금융자산 (39,034) - (18,299) (57,333) 감가상각누계액 (348,611) 92,286 - (256,325) 업무용차량 - 366 - 366 확정급여채무 1,951,338 302,431 (20,460) 2,233,309 사외적립자산 (1,587,755) (333,334) 33,367 (1,887,722) 대손충당금 2,930 (2,930) - - 연구인력개발준비금 (142,425) 69,092 - (73,333) 미지급비용(연차부채) 116,266 11,715 - 127,981 기타장기종업원급여채무 61,174 9,070 - 70,244 주식보상비용 555,695 (54,198) - 501,497 합 계 439,180 (10,722,693) (5,392) (10,288,905) 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 기 말 재고자산평가손실충당금 365,520 84,130 - 449,650 정부보조금 244,696 6,520 - 251,216 종속ㆍ관계기업투자주식 (602,854) (228,410) - (831,264) 매도가능금융자산 (11,130) - (27,904) (39,034) 감가상각누계액 (421,149) 72,538 - (348,611) 확정급여채무 1,351,299 231,488 368,551 1,951,338 사외적립자산 (1,255,617) (356,291) 24,153 (1,587,755) 대손충당금 1,799 1,131 - 2,930 연구인력개발준비금 (220,408) 77,983 - (142,425) 미지급비용(연차부채) 106,921 9,345 - 116,266 기타장기종업원급여채무 65,052 (3,878) - 61,174 주식보상비용 390,069 165,626 - 555,695 합 계 14,198 60,182 364,800 439,180 바. 미인식 이연법인세자산 당기말 및 전기말 현재 관계기업 및 종속기업 등에 대한 투자지분과 관련된 차감할 일시적차 이 51,591,902천원 및 44,924,559 천원에 대해서는 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높 지 않으므로 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 29. 주당이익가. 기본주당이익기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다 (단위:원,주). 구 분 당 기 전 기 당기순이익 43,104,029,459원 15,022,360,462원 가중평균유통보통주식수 13,141,951주 13,106,699주 기본주당이익 3,280원 1,146원 나. 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 보고기간 종료일 현재, 주식선택권의 잔여보상원가를 반영한 조정행사가격에 대한 무상증자 효과를 잠재적보통주식수에 가산하였습니다(단위:원). 구 분 당 기 전 기 희석화효과고려후순이익 43,104,029,459원 15,022,360,462원 잠재적보통주식수 13,266,289주 13,249,581주 희석주당순이익 3,249원 1,134원 30. 현금흐름표가. 당기 및 전기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 59,468,884 18,371,218 조 정: (36,654,191) 7,387,068 1. 이자수익 (32,708) (8,777) 2. 이자비용 710,143 968,169 3. 감가상각비 4,684,186 4,447,576 4. 매도가능금융자산처분이익 - (186,210) 5. 유형자산처분이익 (20,121) (1,951) 6. 유형자산처분손실 28,381 1,978 7. 무형자산상각비 278,456 219,400 8. 퇴직급여 1,929,387 1,413,418 9. 무형자산손상차손 2,711,124 313,333 10. 기타장기종업원급여 112,006 44,461 11. 대손상각비 - 1,994 12. 관계ㆍ종속기업투자주식손상차손 9,455,019 1,665,482 13. 관계ㆍ종속기업투자주식손상차손환입 (215,540) (1,512,594) 14. 관계기업투자주식처분이익 (56,484,864) - 15. 외화환산이익 (571,349) (214,655) 16. 외화환산손실 815,194 548,997 17. 금융보증충당부채전입액 157,522 299,717 18. 금융보증부채환입액 (211,027) (613,270) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : (7,674,109) (1,536,982) 1. 매출채권의 감소(증가) (2,045,611) 1,306,677 2. 미수금의 감소(증가) 16,680 (51,820) 3. 선급금의 감소(증가) (2,425,303) 526,431 4. 선급비용의 증가 (69,731) (146,088) 5. 재고자산의 증가 (2,688,144) (1,547,377) 6. 매입채무의 증가(감소) 1,703,934 (75,183) 7. 미지급금의 증가(감소) 262,922 (64,392) 8. 미지급비용의 증가 50,309 27,393 9. 선수금의 증가(감소) (344,416) 224,462 10. 선수수익의 증가(감소) (48,450) 76,884 11. 예수금의 증가(감소) (132,656) 273,928 12. 예수보증금의 증가(감소) 42,500 (45,100) 13. 퇴직금의 지급 (722,105) (564,700) 14. 사외적립자산의 증가 (1,203,262) (1,416,008) 15. 기타장기종업원급여의 지급 (70,776) (62,089) 합 계 15,140,584 24,221,304 나. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당 기 전 기 매도가능금융자산평가 83,176 126,834 유형자산취득관련 미지급금 (228,434) 110,607 유형자산처분관련 미수금 38,983 (33,154) 관계기업투자주식처분관련 미수금 (3,495,216) - 관계기업투자주식처분관련 미지급금 75,845 - 장기차입금의 유동성 대체 1,000,000 2,250,000 관계기업투자주식 대체(분할) 8,440,243 - 관계기업투자주식 교환(주식교환) 55,995,871 - 31. 담보제공자산 보고기간 종료일 현재 회사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융기관명 담보제공자산 차입일 채권최고액 당기말 전기말 ㈜하나은행 관계기업투자주식(*) - - 13,200,000 한국수출입은행 재고자산 2014-09-30 7,855,250 7,618,000 한국산업은행 구미시 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2011-08-31 18,000,000 18,000,000 구미시 구포동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2013-03-15 7,500,000 7,500,000 한국산업은행 구미시 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2013-07-18 6,000,000 6,000,000 합 계 39,355,250 52,318,000 (*) 전기말 현재 ㈜원익홀딩스( 구 , 원익아이피에스) 주식 2,347,289주 가 담보로 제공되어 있음 . 한편, 파생거래 관련하여 전기말 현재 신한금융투자㈜에 ㈜원익홀딩스( 구 , 원익아이피에스) 주식 50,000주가 담보로 제공되어 있습니다. 32. 주요약정사항가. 보고기간 종료일 현재 회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). 금융기관 종 류 당기말 전기말 약정한도액 실행액 약정한도액 실행액 ㈜하나은행 무역금융대출 5,000,000 - 12,000,000 6,000,000 ㈜우리은행 무역금융대출 5,000,000 3,800,000 9,000,000 - ㈜신한은행 무역금융대출 2,500,000 - 2,500,000 2,500,000 운전자금대출 5,500,000 5,500,000 5,500,000 5,500,000 한국수출입은행 단기포괄금융대출 6,042,500 6,042,500 5,860,000 5,860,000 한국산업은행 운전자금대출 1,000,000 1,000,000 9,000,000 9,000,000 무역금융대출 8,500,000 5,300,000 5,000,000 5,000,000 시설자금대출 2,750,000 2,750,000 3,750,000 3,750,000 소 계 36,292,500 24,392,500 52,610,000 37,610,000 구 분 금융기관 당기말 전기말 약정한도액 실행액 약정한도액 실행액 전자거래약정 ㈜우리은행 2,000,000 16,302 2,000,000 - 전자거래약정 농협은행 4,000,000 - - - 구 분 금융기관 당기말 전기말 통화 한도금액 실행액 통화 한도금액 실행액 수입 L/C ㈜신한은행 USD 1,000,000 1,000,000 - - - 나. 보고기간 종료일 현재 회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공받은자 보증금액 보 증 내 용 당기말 전기말 원익엘앤디㈜ 4,350,600 4,219,200 ㈜한국스탠다드차타드은행 차입금보증 (USD 3,600,000) - 10,000,000 중소기업은행 차입금보증 10,000,000 - ㈜한국스탠다드차타드은행 차입금보증 합 계 14,350,600 14,219,200 다. 회사는 하자이행보증을 위해서 서울보증보험㈜로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 제공받은 지급보증 잔액은 각 각 495,763 천원 및 461,048천원입니다. 또한 회사는 당기말 및 전기말 현재 관계회사인 신원종합개발㈜의 책임준공 미이행시 관련 채무를 인수하기로 하는 조건부 채무 인수 보증을 제공하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 동 조건부 채무 인수 보증금액은 45,500,000천원입니다. 33. 특수관계자 거래 가. 보고기간 종료일 현재 회사와 특수관계에 있는 지배기업 등의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 회사에 유의적영향력을 가지는 자 이용한 이용한 종속기업 W.Q.T. W.Q.T. W.Q.E. W.Q.E. W.Q.I. W.Q.I. 관계기업 ㈜원익홀딩스 ㈜원익아이피에스 - 신원종합개발㈜ 원익엘앤디㈜ 원익엘앤디㈜ ㈜위닉스 ㈜위닉스 ㈜원익큐브 ㈜원익큐브 원익(서안)반도체과기유한공사(WONIK(XIAN)SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD) 원익(서안)반도체과기유한공사(WONIK(XIAN)SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD) 원익인사이트㈜ 원익인사이트㈜ 기 타 ㈜원익 ㈜원익 원익투자파트너스㈜ 원익투자파트너스㈜ ㈜원익머트리얼즈 ㈜원익머트리얼즈 ㈜미네박스 ㈜미네박스 (유)호라이즌캐피탈 (유)호라이즌캐피탈 - 신원레저개발㈜ - ㈜아토이엔알 원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사 원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사 국제전자센터빌딩제일차(유) 국제전자센터빌딩제일차(유) 국제전자센터빌딩제이차(유) 국제전자센터빌딩제이차(유) ㈜씨엠에스랩 ㈜씨엠에스랩 Wuxi Wontech(무석원덕광복설비유한공사) Wuxi Wontech(무석원덕광복설비유한공사) WONIIK CORPORATION USA WONIIK CORPORATION USA ㈜테라세미콘 ㈜테라세미콘 ㈜사이언스앳홈 ㈜사이언스앳홈 Nova-Kem, LLC Nova-Kem, LLC 서안티에르반도체설비무역유한공사 서안티에르반도체설비무역유한공사 Wonik IPS USA Inc. Wonik IPS USA Inc. - WINIX Limited - 풍호제일차주식회사 ㈜맨텍 ㈜맨텍 주식회사 하늘물빛정원 주식회사 하늘물빛정원 농업회사법인 주식회사 장산 농업회사법인 주식회사 장산 ㈜나노이닉스 ㈜나노이닉스 상해신이화장품 유한공사 - ㈜원익로보틱스 - ㈜원익아이피에스 - 나. 당기와 전기 중 회사와 주요 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 매 출 원재료 매입 유형자산 취득 기타수익 기타비용 종속기업 W.Q.T. 4,418,562 219,516 - - 13,638 종속기업 W.Q.E. 417,810 1,064,864 - - 1,163 종속기업 W.Q.I. 6,231,668 53,208 - - 385,749 관계기업 ㈜원익홀딩스 791,443 - - - 32,300 관계기업 원익엘앤디㈜ - - - - 9,944 관계기업 ㈜위닉스 - - - 347,677 79,664 기 타 ㈜원익아이피에스 2,102,448 - - - - 기 타 ㈜원익 42,420 92,531 - 8,138 기 타 ㈜씨엠에스랩 - - - - 16,287 기 타 ㈜테라세미콘 440,338 - - - - 기 타 ㈜원익로보틱스 - - - 33,750 - 기 타 원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사 - - - - 13,760 구 분 회사명 매 출 원재료 매입 유형자산 취득 기타수익 기타비용 종속기업 W.Q.T. 2,806,633 41,818 - - 1,592 종속기업 W.Q.E. 304,733 1,360,778 - - 406 종속기업 W.Q.I. 4,041,114 122,470 - - 285,415 관계기업 ㈜원익아이피에스 2,814,296 - - - 40,500 관계기업 신원종합개발㈜ - - - 14,598 - 관계기업 원익엘앤디㈜ - - - - 7,036 관계기업 ㈜위닉스 - - - 358,814 71,524 기 타 ㈜원익 - 4,000 85,800 - 119,402 기 타 신원레저개발㈜ - - - - 19,481 기 타 ㈜씨엠에스랩 - - - - 5,257 기 타 ㈜테라세미콘 393,711 - - - - 다. 당기와 전기 중 회사와 주요 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대 여 회 수 차 입 상 환 관계회사 ㈜위닉스 - - - - 4,200,000 구 분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대 여 회 수 차 입 상 환 관계회사 원익엘앤디㈜ 39,366 39,366 - - 6,000,000 관계회사 원익인사이트㈜ - - - - 400,000 라. 당기와 전기 중 회사와 주요 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 대여금 기 타 매입채무 미지급금 기 타 종속기업 W.Q.T. 917,577 - - - 66,421 - - 종속기업 W.Q.E. 40,174 - - - 70,536 - - 종속기업 W.Q.I. 362,098 - - - - 60,368 - 관계기업 ㈜원익홀딩스 - - - - - 2,585 - 관계기업 ㈜위닉스 - 67,948 - - - - - 관계기업 원익엘앤디㈜ - - - 400,000 - - - 기 타 ㈜원익아이피에스 159,299 - - - - - 5,222 기 타 ㈜테라세미콘 112,255 - - - - - - 기 타 원익로보틱스 - - - - - - 45,000 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 대여금 기 타 매입채무 미지급금 기 타 종속기업 W.Q.T. 559,026 20,470 - - 5,187 - - 종속기업 W.Q.E. 762 - - - - - - 종속기업 W.Q.I. 437,475 - - - 12,908 34,026 - 관계기업 ㈜원익아이피에스 84,998 - - - - 3,713 6,474 관계기업 신원종합개발㈜ - - - - - - 46,302 관계기업 원익엘앤디㈜ - - - 400,000 - - - 관계기업 ㈜위닉스 - 71,075 - - - - - 기 타 ㈜원익 - - - 25,000 - 2,273 - 기 타 ㈜테라세미콘 21,670 - - - - - - 마. 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 급 여 2,150,108 2,744,129 퇴직급여 301,757 150,920 기타장기종업원급여 685 540 기 타 64,500 48,000 합 계 2,517,050 2,943,589 바. 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은다음과 같습니다(단위:천원). 보증을 제공받는 자 당기말 전기말 관계기업 14,350,600 14,219,200 사. 회사는 특수관계자인 원익투자파트너스㈜가 업무집행사원인 원익그로쓰챔프2011의3호사모투자전문회사에 펀드결성일부터 4년간 총 40억원(2.4%)을 출자하기로 약정하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 동 약정에 따라 회사가 추가로 출자해야 하는 금액은 각각 129,600천원 및 1,313,600천원입니다.아. 주석 13에서 설명하고 있는 바와 같이 당기 중 (주)원익아이피에스가 인적분할함에 따라 회사는 (주)원익홀딩스 주식 2,167,809주를 취득한 후, 보유 중이던 (주)원익아이피에스 주식 전량을 (주)원익홀딩스 주식과 교환하여 7,889,397주를 추가로 취득하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. (1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항 없음. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없음. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결 기준) (단위: 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제14기기말 매출채권 17,417,949 260,145 1.49% 미수금 3,904,975 - 0.00% 장기매출채권 171,215 102,729 60.00% 합 계 21,494,139 362,874 1.69% 제13기기말 매출채권 15,109,594 323,709 2.14% 미수금 420,494 - 0.00% 장기매출채권 171,215 102,729 60.00% 합 계 15,701,303 426,438 2.72% 제12기기말 매출채권 14,608,498 224,393 1.54% 미수금 579,289 - 0.00% 장기매출채권 171,215 102,729 60.00% 합 계 15,359,002 327,122 2.13% (2)최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (연결 기준) (단위: 천원) 구 분 제14기 기말 제13기 기말 제12기 기말 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 426,438 327,122 981,400 2. 순대손처리액(①-②±③) 37,327 2,358 (218,794) ① 대손처리액(상각채권액) - - (199,094) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 37,327 2,358 (19,700) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (100,891) 96,958 (435,484) 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 362,874 426,438 327,122 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대한 대손충당금을 과거 대손경험률에 따라 산정하고 있으며, 대손경험률은 과거 5년간 외상매출금 대비 과거 5년간 대손금의 비율로 산정하고 있습니다. 대손경험률을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은법인세법시행령 제62조 제1항 각호와 같습니다. 한편 거래처가 매출채권 발생일로부터 6개월 경과시 대손경험률에 불구하고 매출채권 잔액의 50%를 대손충당금으로 설정하고 있으며, 50% 설정후 1년 경과시 동일하며, 2년 경과시 100%로 상향조정하고 있습니다. 다만, 법적절차가 진행중이거나, 채권회수의 가능성이 명백한 경우에 대한 회수가능성에 대한 판단에는 그러하지 아니하며, 특수관계인 경우에는 대손충당금을 설정하지 아니합니다. (4) 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(연결기준) (단위: 천원, %) 구 분 6개월이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과3년이하 3년 초과 계 금액 일반 16,880,212 38,865 227,319 171,215 17,317,611 특수관계자 271,554 - - - 271,554 계 17,151,766 38,865 227,319 171,215 17,589,164 구성비율 97.51% 0.22% 1.29% 0.97% 100.00% (주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있음. (주2) 당기 장기매출채권 171,215천원이 포함되었음. 다. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황(연결기준) (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제14기 기말 제13기기말 제12기기말 비고 쿼츠부문 상품 2,133,159 932,248 558,354 제품 13,605,675 13,554,725 13,538,340 재공품 6,389,049 4,473,041 3,461,043 원부재료 7,968,105 7,703,665 7,057,005 미착품 2,540,672 1,422,725 1,535,548 저장품 89,649 111,656 180,700 소 계 32,726,310 28,198,060 26,330,991 세라믹부문 상품 234,106 168,639 175,218 제품 1,186,376 1,408,652 1,043,791 재공품 1,428,755 981,487 737,925 원부재료 387,434 376,286 304,427 저장품 19,095 24,300 13,661 소 계 3,255,765 2,959,364 2,275,021 램프부문 제품 104,846 99,363 94,236 재공품 165,825 195,233 61,619 원부재료 150,734 125,412 81,800 저장품 3,514 3,760 3,887 소 계 424,919 423,769 241,542 세정 상품 - 400,152 - 부재료 67,512 16,588 28,544 저장품 231,102 206,277 142,011 소 계 298,615 623,017 170,555 합 계 상품 2,367,265 1,501,039 733,572 제품 14,896,897 15,062,740 14,676,367 재공품 7,983,629 5,649,761 4,260,587 원부재료 8,573,785 8,221,952 7,471,776 미착품 2,540,672 1,422,725 1,535,548 저장품 343,361 345,993 340,258 합 계 36,705,608 32,204,210 29,018,109 총자산대비 재고자산 구성비율(%) =[재고자산합계/기말자산총계*100] 16.48% 18.65% 17.83% 재고자산회전율(회수) =[연환산매출원가/((기초재고+기말재고)/2)] 2.87회 3.20회 3.06회 (2) 재고자산의 실사내역 등1) 재고실사일자 - 본사 및 세라믹 창고 : 2016년 12월 12일 ~ 15일, 2017년 1월 2일 (제품, 원재료, 반제품) - 기흥제품창고/천안창고 : 2017년 1월 2일 (제품) - 실사시 외부감사인 입회하에 전수 및 SAMPLE조사를 실시함 - 실사일 이후 재고자산 차이는 ERP를 통해 생산 및 출하목록을 확인함2) 장기체화 재고 등 현황(연결기준) 당사는 동 일자로 미사용된 장기재고자산에 대하여 2016년 사업연도 재무제표에 다음 현황에서와 같이 당기 평가손실로 반영하였습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 상품 2,367,265 2,367,265 - 2,367,265 - 제품 14,896,897 14,896,897 (2,581,340) 12,315,557 - 재공품 7,983,629 7,983,629 (506,949) 7,476,680 - 원재료(*) 11,457,818 11,457,818 (422,676) 11,035,142 - 합 계 36,705,608 36,705,608 (3,510,965) 33,194,643 - (*)미착품,저장품 포함 라. 공정가치평가 방법 및 내역 1. 공정가치평가 방법(1) 지분증권에 대한 투자 매도가능금융자산의 공정가치가 존재하는 매도가능금융자산은 보고기간말 현재 공시되는 종가에 의해 산정되고 있습니다. 공정가치가 존재하지 않는 매도금융자산은 각 구성항목의 공정가치(공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 비상장주식의 경우 원가법)를 측정하여 평가하고 있습니다.(2) 대여금 및 수취채권 대여금 및 수취채권의 공정가치는 미래 현금흐름의 현재가치를 보고기간말 현재 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.(3) 파생상품 모든 파생상품은 최초 계약시점 및 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고 있습니다다만, 기초 자산의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 파생상품은 원가로 측정하여 평가하고 있습니다.(4) 주식기준보상 종업원의 주식선택권의 공정가치는 Black-scholes모형을 사용하여 측정하고 있습니다. 측정 시에는 평가일의 주식가격, 행사가격, 변동성, 만기까지의 기간, 배당금 및 무위험이자율을 고려해야 하며, 거래와 관련된 용역은 공정가치 결정 시 고려하지아니하였습니다. 2. 공정가치 평가내역(연결재무제표 기준) 당기중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 장부금액 공정가치 수준분류 수준1 수준2 수준3 금융자산 매도가능금융자산(*1) 2,736,181 2,736,181 - - 2,736,181 보증금 419,661 414,123 - 414,123 - 소 계 3,155,842 3,150,304 - 414,123 2,736,181 금융부채 장기차입금 1,750,000 1,741,062 1,741,062 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정 할 수 없는 경우에는 원가로 측정함 (주석5.2 참조).(*2) 매출채권과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품은 제외함. 구 분 장부금액 공정가치 수준분류 수준1 수준2 수준3 금융자산 매도가능금융자산(*1) 2,516,770 2,516,770 - - 2,516,770 보증금 525,402 515,059 - 515,059 - 소 계 3,042,172 3,031,829 - 515,059 2,516,770 금융부채 장기차입금 9,750,000 9,734,580 - 9,734,580 - (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정 할 수 없는 경우에는 원가로 측정함 (주석5.2 참조).(*2) 매출채권과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품은 제외함. (2) 공정가치 서열체계 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 수 준 구 분 과 목 공정가치 가치평가기법 투입변수 2 금융자산 보증금 414,123 할인법 이자율(1.6%) 3 금융자산 매도가능금융자산 2,736,181 시장접근법 - 3 금융부채 장기차입금 1,741,062 할인법 이자율(2.4%~3.4%) 수 준 구 분 과 목 공정가치 가치평가기법 투입변수 2 금융자산 보증금 515,059 할인법 이자율(1.6%) 3 금융자산 매도가능금융자산 2,516,770 시장접근법 - 3 금융부채 장기차입금 9,734,580 할인법 이자율(3.0%~5.8%) ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제14기(당기) 삼일회계법인 적정 해당사항없음 제13기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항없음 제12기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항없음 구 분 일 정 1 분 기 2016.05.02 ~ 2016.05.04 반 기 2016.07.25 ~ 2016.07.28 3 분 기 2016.11.01 ~ 2016.11.03 중간감사 2016.11.28 ~ 2016.12.01 기말감사 2017.01.31 ~ 2017.02.032017.02.15 ~ 2017.02.17 2. 감사용역 체결현황 (단위: 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제14기(당기) 삼일회계법인 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 99,000 1,549시간 제13기(전기) 삼일회계법인 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 98,000 1,330시간 제12기(전전기) 삼일회계법인 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 96,000 1,431시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제14기(당기) 2017.01.02 세무조정업무 수임계약 17.04.30 7,500 - 제13기(전기) 2016.01.02 세무조정업무 수임계약 16.03.30 7,000 - 제12기(전전기) 2014.12.30 세무조정업무 수임계약 15.03.31 6,500 - 나. 내부통제에 관한 사항 2016년 회계연도중 내부감시장치 가동의 적정성에 대한 운영실태 결과를 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 이사회에 감사결과를 보고하였습니다. 또한 삼일회계법인의 감사보고서에 2016.12.31 현재 경영자의 내부회계관리제도운영실태평가보고서에 대한 검토 결과, "경영진의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다."라고 언급되어 있습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 (주)원익큐엔씨 이사회는 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제14기 사업년도의 회계및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상.예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를반영한 것 입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 지난 2016년은 반도체소자업체들의 재고증가로 신규설비 투자가 줄어들었고, 공장가동률이 낮아지면서, 이에 따라 쿼츠수요도 2015년 대비 소폭 감소하였습니다. 세라믹사업부문은 디스플레이 패널 가격하락이 멈추고 OLED 공장가동률이 증가하면서 매출이 7.6%증가하였으나, 세정매출은 DRAM 재고증가로 인한 공장가동률 하락으로 쿼츠 세정수요가 감소하여 매출액은 전년대비 11.3% 감소하여, 별도기준 매출은 전년대비 0.4% 감소한 1,057억원 당기순이익은 관계회사 지분매도 효과로 187%증가한 431억원을 달성하였습니다. 2017년은 미국의 보호무역 강화 및 중국의 직간접 제제등 대내외 불확실성이 지속될것으로 예상되나, 반도체 시장은 대용량(DRAM) 및 고성능(NAND) 메모리 수요 증가를 예상하고 있는 제조사들의 설비투자 확대로 쿼츠 매출 증가가 기대됩니다. 또한디스플레이 시장도 국내 OLED패널 및 해외 대형LCD패널 설비투자가 증가할 것으로 예상되면서 세라믹 제품의 수요도 증가할 것으로 기대하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 (단위:백만원) 구분 재무상태 증감 비 고 제14기(2016.12.31) 제13기(2015.12.31) 증감액 % 유동자산 66,360 55,550 10,810 16.3% - 비유동자산 156,403 117,087 39,316 25.1% - 자산총계 222,763 172,637 50,126 22.5% - 유동부채 41,781 43,551 -1,770 △4.2% - 비유동부채 22,485 16,661 5,824 25.9% - 부채총계 64,267 60,212 4,055 6.3% - 지배기업 지분 148,486 103,470 45,016 30.3% - 자 본 금 6,572 6,557 15 0.2% - 주식발행초과금 19,357 19,124 233 1.2% - 이익잉여금 121,344 78,016 43,328 35.7% - 기타자본항목 1,213 -227 1,440 118.7% - 비지배지분 10,011 8,955 1,056 10.6% - 자본총계 158,497 112,425 46,072 29.1% - 부채와자본총계 222,763 172,637 50,126 22.5% - - 제14기 당사 자산은 전기대비 501억원(22.5%) 증가한 2,227억원입니다. 자산의 주요 증가는 관계기업투자주식 처분 및 취득에 따른 증가(390억원)와 년말 발주물량에 증가에 따른 매출채권 증가 및 재고자산의 증가(71억원) 및 시설투자 확충에 따른 유형자산증가(29억원)에 기인합니다. - 부채는 전기대비 40억(6.3%) 증가한 642.7억원이며, 지속적인 영업흑자에 따라 유동부채가 17.7억(2.9%) 감소하였고, 관계기업투자주식 현물출자에 따른 이연법인세 부채(135억원)증가에 따라 비유동부채가 전기대비 58억원(25.9%)증가하였습니다.- 자본은 전기대비 460억원(29.1%) 증가한 1,585억원으로, 2016년 당기순이익 459억원 등 이익잉여금이 433억원(35.7%) 증가하였습니다.- 재무비율 측면에서 부채비율이 전기대비 13.11%P 감소한 40.55%, 차입금의존도가 전기대비 10.41%P 감소한 10.95%로 우량한 재무구조를 유지하였습니다 구 분 비 율 2016년 2015년 안정성 유동비율 158.83% 127.55% 부채비율 40.55% 53.56% 차입금의존도 10.95% 21.79% 수익성 매출액영업이익율 12.96% 14.45% 매출액순이익율 31.83% 11.34% 총자산순이익율 19.85% 9.21% 자기자본순이익율 27.90% 14.14% 성장성및 활동성 매출액증가율 △0.88% 16.08% 총자산증가율 29.0% 4.3% 영업이익증가율 △11.1% 34.4% 당기순이익증가율 178.16% 77.75% 자산회전율 0.70회 0.83회 나. 영업실적 (단위: 백만원) 구 분 영 업 실 적 제14기 제13기 증감율 (2016.1.1~2016.12.31) (2015.1.1~2015.12.31) 순매출액 138,956 120,772 △0.9% 매출원가 -98,806 -85,023 0.9% 판 관 비 -22,143 -20,685 0.5% 영업이익 18,007 15,064 △11.1% 기타수익 1,503 2,321 △19.4% 기타비용 -4,212 -1,392 175.3% 금융수익 617 318 146.3% 금융원가 -1,448 -2,123 △5.0 관계기업에대한 손익 49,831 -2,592 3341.5% 법인세비용차감전순이익 64,297 11,597 209.7% 법인세비용 -19,570 -2,653 302.4% 당기순이익 44,727 8,944 181.3% 2016년 연결기준으로 내부거래를 제외한 전체 매출은 전년대비 0.9% 감소한 1,390억이며, 당기순이익은 448억원, 지배기업 순이익은 전년대비 185% 증가한 436억원을 달성하였습니다. 2016년은 반도체 재고증가로 인한 제조사들의 설비투자 축소로 쿼츠 수요는 2015년대비 소폭 하락하였습니다. 2017년도 반도체 시장은 대용량 및 고성능 메모리 수요의 증가가 예상되어 반도체 제조업체들의 적극적인 투자가 예상되며 이에 따른 쿼츠 수요의 증가가 기대 됩니다. 그리고 세라믹 사업부문은 LCD 패널 가격 하락이 둔화되고 OLED패널 시장이 활성화 되면서 국내 업체들의 투자 증가로 매출은 전년대비 7.9% 증가하였으며, 2017년은 디스플레이 제조사들의 OLED 설비투자와 해외 대형 LCD패널 투자가 예상되어 수익성 증가와 수출확대가 예상되고 있습니다. 세정사업부문은 2016년은 반도체 제조사들의 D램 공장가동률 하락에 따른 쿼츠 세정 수요 감소로 전년대비 매출액은 11.3% 감소하였으나, 2017년은 반도체 제조업체들의 신규 투자와 D램 공장가동률에 상승에 따른 수요 증가 및 신규 아이템 개발을 통한 한 매출 증가를 예상하고 있습니다. 당사는 반도체 및 디스플레이 산업의 경기 흐름에 따라 매출 변동이 큽니다. 이를 극복하기 위한 기업 체질 개선 노력의 일환으로 QUARTZ WARE제품의 지역별/고객별 시장현황 및 경쟁사의 현황을 세밀히 분석하고 글로벌 반도체 제조사 내의 당사 점유율을 강화하는 한편, 최근 적극적으로 반도체 투자를 진행중인 중국 시장의 확대를 기회로 삼아 글로벌 시장점유율 1위를 달성하여야 합니다. 세라믹사업은 생산설비 확충 및 최적화로 원가경쟁력과 공급능력을 확대를 통하여 최근 급성장하고 있는 산화물 OLED 시장 및 LCD 대형제품 시장을 적극적으로 공략하여야 하며, 지속적인 연구개발을 통한 세계적인 경쟁력 확보 및 외형의 성장을 달성하여야 합니다. 또한 미래 성장동력 사업으로써의 기반을 확보하기 위해 비산화물 세라믹 신규품목의 성공적 안착 및 연구개발 역량강화를 통한 제품 다각화가 필요합니다. 세정사업은 세계수준의 세정사업으로의 도약을 위하여 신규 세정품목의 지속적인 확대를 도모하고, 당사의 기술역량 및 고객사 원가절감 효과에 대한 적극적인 MARKETING을 통하여 국내외로 고객 다변화를 이뤄야 합니다. 또한 해외 법인(대만, 미국, 독일)을 활용하여 글로벌 생산능력을 확대함으로써 세계시장에 능동적으로 대처하고, 이에 맞는 통합 글로벌 경영관리 시스템의 구축을 통하여 고객만족도 향상와 효율추구를 통한 이윤 극대화를 이룰 수 있도록 전력을 다하여야 합니다. 계열회사의 지분법 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회 사 명 매출액 당기순이익(손실) 손상 지분법손익 처분손익 ㈜원익아이피에스(주1)(주2) 244,090 22,519 - 156 - (주)원익홀딩스(주1) 294,906 198,964 - 736 (251) 신원종합개발㈜(주3) 115,842 2,278 - 285 - 원익엘앤디㈜ 10,233 (13,138) - (5,374) - ㈜위닉스 16,931 1,728 (4,200) - - ㈜원익큐브 207,706 1,981 - 39 - 원익(서안)반도체과기유한공사 28,939 1,328 - 398 - 원익인사이트 - -3 - (1) - 합 계 918,647 215,657 (4,200) (3,761) (251) (주1)2016년 4월 원익아이피에스는 원익홀딩스(존속회사), 원익아이피에스(분할신설회사)로 분할하였습니다.(주2)2016년 7월 원익홀딩스의 유상증자에 원익아이피에스주식을 현물출자하였습니다.(주3)2016년 11월 보유중인 신원종합개발의 주식을 전량 매도하였습니다. 다. 신규사업해당사항 없음 라. 환율변동 영향 당사는 영업활동으로 인하여 미화(USD) 등 환율 위험에 노출되어 있으며 환율의 불확실성은 미래의 영업 거래, 자산과 부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 특히, 당사는 외화수지上 수출이 수입보다 많아 원화가 외화대비 상대적으로 강세일 경우 원화 현금흐름에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 이에 당사는 외화 수입ㆍ지출 매칭을 통하여 환위험 리스크 발생 규모를 축소하는데 주력하며, 일부 파생상품을 활용한 환 헷지를 하고 있습니다. 마. 자산 감액손실 인식 당사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위(집단)의 장부금액이 회수가능금액을 초과할 것으로 판단하여 손상차손을 인식하였습니다. 현금흐름창출단위(집단)의 회수가능금액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 3년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. ※ 자산 감액손실의 상세 내용은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3.연결재무제표 주석을 참고하여주시기 바랍니다. 3. 유동성 및 자금조달과 지출(1) 외부자금 조달 (단위:백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 은 행 37,610 - 13,217 24,393 회 사 채 - - - - 유 상 증 자 - - - - 자산유동화 - - - - 총 계 37,610 - 13,217 24,393 (2) 차입금 현황 (단위 : 천원) 금융기관 종 류 당기말 전기말 약정한도액 실행액 약정한도액 실행액 ㈜하나은행 무역금융대출 5,000,000 - 12,000,000 6,000,000 ㈜우리은행 무역금융대출 5,000,000 3,800,000 9,000,000 - ㈜신한은행 무역금융대출 2,500,000 - 2,500,000 2,500,000 운전자금대출 5,500,000 5,500,000 5,500,000 5,500,000 한국수출입은행 단기포괄금융대출 6,042,500 6,042,500 5,860,000 5,860,000 한국산업은행 운전자금대출 1,000,000 1,000,000 9,000,000 9,000,000 무역금융대출 8,500,000 5,300,000 5,000,000 5,000,000 시설자금대출 2,750,000 2,750,000 3,750,000 3,750,000 소 계 36,292,500 24,392,500 52,610,000 37,610,000 - 2016년도 차입금 감소액은 132.1억원으로 현금시재 최소화 및 보유주식을 처분하여 장,단기 차입금 상환을 하였으며, 당사의 기말 현재 단기차입금 및 장기차입금은 각 22,643백만원 및 1,750백만원 이며 만기 상환도래 되는 단기차입금은 재연장 및 타용도 차입금으로 대체 할 예정이며, 장기차입금 중 2017년 만기도래 상환 예정금액은 10억원입니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사(임창빈, 이용한, 이문용)와 1명의 사외이사(김득중)로구성되어 있습니다. 다만, 2017년 3월 30일 사내이사 이문용이 일신상의 이유로 사임을 표했고, 제14기 주주총회를 통해 이재헌 사내이사가신규 선임되었습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하여 주시길 바랍니다(1) 이사회 운영규정 구 분 내 용 권 한 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무진행에 관한 중요사항을 의결한다. 구 성 이사회는 이사전원으로 구성한다. 소 집 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을때에는 소집절차를 생략할 수 있다. 의 장 정관 제37조 2항의 규정(이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게통지하여소집한다.)에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 결 의 방 법 과반수 출석과 출석이사 과반수 찬성. 이사회의사록 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하고 의장과 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명을 하여 본점에 비치한다. (2) 사외이사 현황 성 명 선임일 약력 김득중 2016. 3. 25 한국연구재단 공학단장現 성균관대 신소재공학부 교수 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 김득중(출석률: 68.4%) 찬 반 여 부 1 2016.01.11 대표이사 변경의 건 미참석 2 2016.01.18 수입신용장 신규 약정의 건 미참석 3 2016.01.26 주식매수선택권행사로 인한 신주발행의 건 찬성 4 2016.03.07 제 13기 정기주주총회 소집에 관한 건 찬성 5 2016.03.08 제 13기 별도 및 연결 재무제표 승인에 관한 건 찬성 6 2016.03.18 한국수출입은행 $5,000,000 차입의 건 찬성 7 2016.03.25 제 13기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건 찬성 8 2016.03.25 대표이사 선임의 건 찬성 9 2016.07.18 한국산업은행 원화무역어음대출 신규 증액 요청의 건 찬성 10 2016.07.20 타법인(원익홀딩스) 유상증자 참여의 건 찬성 11 2016.08.10 하나은행 기업운전무역어음대출 한도 50억원 신규 차입 건 찬성 12 2016.09.02 원익엘앤디 차입금에 대한 보증서 기한 연장의 건 미참석 13 2016.09.02 한국산업은행 운영자금 대환에 관한 건 찬성 14 2016.09.02 한국산업은행 원화무역어음대출 신규 증액 요청의 건 찬성 15 2016.09.05 타법인(위닉스) 유상증자 참여의 건 미참석 16 2016.09.19 차입에 관한 건(수출성장자금) 찬성 17 2016.10.04 타법인(신원종합개발)주식 처분의 건 미참석 18 2016.11.14 타법인(신원종합개발)주식 매각 계약내용 변경의 건 찬성 19 2016.12.13 임직원 복지시설(알펜시아 에스테이트) 취득의 건 미참석 다. 이사회내 위원회해당사항 없음. 라. 이사의 독립성(1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있으며, 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다 직 명 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 임창빈 이사회 이사회 의장경영전반 총괄 해당사항 없음 해당사항 없음 사내이사 이용한 이사회 전사 경영 전반에 대한 업무 해당사항 없음 본인(최대주주) 사내이사 이문용 이사회 전사 경영 전반에 대한 업무 해당사항 없음 해당사항 없음 사외이사 김득중 이사회 전사 경영 전반에 대한 업무 해당사항 없음 해당사항 없음 ※ 보고서 제출일 현재 사내이사 이문용은 2017년 3월 30일 일신상의 이유로 사임을표하였으며, 2017년 3월 30일 제14기 정기주주총회에서 사내이사 이재헌을 신규선임하였습니다.(2) 사외이사후보 추천위원회해당사항 없음. 마. 사외이사의 전문성 회사는 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다(1) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 결 격 요 건 여 부 비 고 방기택 - 홍익대 전자공학 학사, 석사 - 삼성전자 연구소 - GE 코리아 상무이사 없 음 (2) 감사의 독립성당사의 감사는 주주총회의 결의로 선임하며, 감사의 권한 및 업무수행 내용은 다음과같습니다.① 주주와 그 밖의 이해관계자에게 제공되는 회사의 재무제표가 회사의 실적과 재무제표에 대하여 공정한 공시를 하는지 심의한다.② 회사의 경영관리시스템과 내부시스템 등의 구조가 회사의 경영과 재무제표 보고에 적합하게 구성되었는지를 심의한다.③ 회사의 중대한 사안이나 위험요소 등에 대하여 심의한다.④ 외부감사와 함께 그들의 감사가 개시되기 전에 감사의 범위와 목적에 대해 회의를개최할 수 있다.⑤ 회사의 연간손익이 공표되기 전에 감사의 결과를 가지고 회의를 할 수 있다.⑥ 회사에 현저한 손해를 미칠 우려가 있는 사실을 이사로 부터 보고받으며, 그 사실에 대하여 심의한다. (3) 감사의 주요 활동내용본 보고서 제출일 현재 감사의 주요 활동 내역은 아래와 같습니다. 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2016.03.07 제13기 정기주주총회 소집의 건 원안대로 승인 - 2 2016.03.25 제13기 정기주주총회 제13기 영업보고서 승인 제13기 재무상태표, 손익계산서 이익잉여금처분계산서의 승인 원안대로 승인 - 3 2016.03.25 2015년 내부회계관리제도 운영실태 보고 - 4 2016.03.25 대표이사 선임의 건 원안대로 승인 - 5 2016.07.20 타법인(원익홀딩스) 유상증자 참여의 건 원안대로 승인 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도(1) 서면투표제당사의 정관 제26조2항『서면에 의한 의결권의 행사』에 따라 주주총회의 소집을 결정하기 위한 이사회의 결의에서 서면결의를 하기로 결정하는 경우에는, 회사는 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면 및 참고자료를 첨부하여 안내하도록 되어 있습니다. 이 경우 서면에 의하여 의결권을 행사하고 자 하는 주주는 소집통지서에 첨부된 서면에 필요한 사항을 기재하여 총회 전일까지 회사에 제출하는 방식으로 의결권을 행사할 수 있습니다. (2)집중투표제당사는 정관 제30조3항에 따라 집중투표제를 배제하고 있습니다. (3)전자투표제당사는 2017년 3월 14일 이사회 결의로 제14기 정기주주총회에 한하여 전자투표제도를 도입하기로 하였습니다. 나. 소수주주권당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 기초 및 기말 현재 최대주주 및 그 특수관계인의 소유주식 변동내역 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이용한 본인 보통주 5,303,950 40.44 5,303,950 40.35 - 이문용 임원 보통주 200,000 1.53 0 0 장내매매 계 보통주 5,503,950 41.97 5,303,950 40.35 - 우선주 - - - - - ※ 2016년 1월 26일 주식매수선택권행사에 따른 총발행주식수 증가로 지분율 변경. 나. 최대주주 관련 사항 최대주주성명 주요경력 직 위 경력사항 겸임현황(현재) 이 용 한 회 장 - 경희대학교 경영학과 졸업 - 고려대학교 산업대학원 졸업- 원익통상 설립 - 現 원익 회장 ㈜원익 이사 ㈜원익머트리얼즈 이사 ㈜원익큐브 이사 원익투자파트너스(주) 이사 ㈜위닉스 이사 (유)호라이즌캐피탈 이사 ㈜테라세미콘 이사(주)원익홀딩스 이사 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 2. 최대주주 변동현황당사는 대상기간 중 최대주주가 변동되었던 경우가 없습니다. 3. 주식의 분포현황 최근 주주명부폐쇄일인 2016년 12월 31일 현재 5% 이상 의결권 있는 주식을 소유하고 있는 주주는 다음과 같습니다.주식 소유현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 이용한 5,303,950 40.35% - - - - - 우리사주조합 - - - 최근 주주명부폐쇄일인 2016년 12월 31일 현재 1% 미만 의결권 있는 주식을 소유하고 있는 주주는 다음과 같습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,543 99.83% 6,590,464 50.14% - ※ 1% 이상 주주는 5명(최대주주 및 특수관계자 제외)이며, 주식수는 1,249,586주(9.51%)입니다. 4. 주식사무 정관상 신주인수의 내용 【신주인수권】 ① 이 회사의 주주는 신주의 발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제 1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 9조 및 119조의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 상법 제 542조의 3의 규정에 의하여 주식매입선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 5. 근로자복지기본법 제 32조의 2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 등에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 주주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회에서 정한다. ④ 제 2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31 일 정기주주총회 매 사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일 부터 1월 31일 까지 주권의 종류 1주권 5주권 10주권 50주권 100주권 500주권 1,000주권 10,000주권 (8종) 명의개서대리인 KB국민은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 매일경제신문 5. 주가 및 주식거래 실적 (단위 :원,주) 종 류 7월 8월 9월 10월 11월 12월 보통주 최 고 19,550 19,450 18,350 18,200 16,150 17,850 최 저 17,200 16,550 16,000 15,550 15,000 14,400 월간거래량 1,474,838 1,276,704 915,204 573,571 527,307 853,113 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이용한 남 1954.04 회장 등기임원 상근 총괄 원익대표이사 5,303,950 - 35 2018.03.27 이문용(주1) 남 1952.05 부회장 등기임원 비상근 총괄 삼성전자 연구소장제일모직 부사장 - - 7 2019.03.27 김득중 남 1956.01 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 성균관대 교수 - - 4 2019.03.27 임창빈 남 1961.06 대표이사 등기임원 상근 총괄 보루네오대표이사 - - 4 2019.03.25 방기택(주2) 남 1955.04 감사 등기임원 상근 감사 GE코리아 - - 6 2017.03.28 정우현 남 1965.11 부사장 미등기임원 상근 세라믹총괄 세라코 대표이사 - - 7 - 최현욱 남 1963.04 전무 미등기임원 상근 영업총괄 생고방첨단소재근무 - - 7 - 박종화 남 1964.05 상무 미등기임원 상근 세라믹영업 세라코 상무 - - 7 - 이용복 남 1946.12 고문 미등기임원 비상근 고문 현대건설외 근무 - - 33 - 유윤재 남 1965.04 상무 미등기임원 상근 세정총괄 원익 근무 - - 25 - 조관준 남 1965.01 상무 미등기임원 상근 쿼츠영업 원익 근무 - - 16 - 전형우 남 1960.08 상무 미등기임원 상근 연구소,제조총괄 한국과학기술연구원 - - 3 - 최종건 남 1968.05 상무 미등기임원 상근 쿼츠제조총괄 효성 - - 11 - 권순형 남 1969.08 상무 미등기임원 상근 경영지원총괄 원익 근무 - - 22 - (주1) 2017년 3월 30일 주주총회를 통해 이재헌 사내이사가 신규 선임되었으며, 이문용 사내이사는 일신상의 이유로 사임하였습니다.(주2) 2017년 3월 30일 방기택 감사는 임기가 만료되었으며, 주주총회를 통해 양준철 감사가 신규선임 되었습니다. 나. 직원 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 쿼츠 남 231 - - - 231 8.7 - - - 쿼츠 여 15 - 3 3 18 5.0 - - - 세라믹 남 65 - - - 65 7.9 - - - 세라믹 여 5 - 1 1 6 5.0 - - - 램프 남 7 - - - 7 8.2 - - - 램프 여 1 - - - 1 3.5 - - - 세정 남 68 - - - 68 4.3 - - - 세정 여 5 - - - 5 2.9 - - - 합 계 397 - 4 4 401 7.5 19,192,600 47,862 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사 포함) 4 1,500,000 - 감사 1 100,000 - ※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다. 2. 보수지급금액2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 907,253 151,209 박근원 전 대표이사보수 포함 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 842,753 210,688 박근원 전 대표이사보수 포함 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 24,000 24,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 40,500 40,500 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 :천원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 박근원 - 2011.03.25 신주교부 보통주 120,000 90,000 - 30,000 2013.3.25~2019.3.25 5,660 서인교 - 2011.03.25 신주교부 보통주 40,000 40,000 - - 2013.3.25~2019.3.25 5,660 정우현 미등기임원 2011.03.25 신주교부 보통주 40,000 - - 40,000 2013.3.25~2019.3.25 5,660 이병환 - 2011.03.25 신주교부 보통주 40,000 10,000 - 30,000 2013.3.25~2019.3.25 5,660 최현욱 미등기임원 2011.03.25 신주교부 보통주 40,000 10,000 - 30,000 2013.3.25~2019.3.25 5,660 강장건 - 2011.03.25 신주교부 보통주 40,000 40,000 - - 2013.3.25~2019.3.25 5,660 박종화 미등기임원 2011.03.25 신주교부 보통주 20,000 15,000 - 5,000 2013.3.25~2019.3.25 5,660 송병무 - 2011.03.25 신주교부 보통주 20,000 20,000 - - 2013.3.25~2019.3.25 5,660 유윤재 미등기임원 2010.03.25 신주교부 보통주 10,000 10,000 - - 2013.3.25~2019.3.25 5,660 조관준 미등기임원 2010.03.25 신주교부 보통주 10,000 10,000 - - 2013.3.25~2019.3.25 5,660 최종건 미등기임원 2011.03.25 신주교부 보통주 20,000 - - 20,000 2013.3.25~2019.3.25 5,660 박철환외50명 직원 2011.03.25 신주교부 보통주 263,000 231,000 - 32,000 2013.3.25~2019.3.25 5,660 ※ 주식매수선택권 총 부여자는 62명이며 총 교부 주식수는 663,000주입니다. (미등기임원 1명 및 직원 1명 퇴사로 인해 교부 주식수 30,000주 감소함.) IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 기업집단 명칭 : 원익 나. 기업집단에 소속된 회사 당사는 2016년 12월 31일 현재 당사를 제외하고 30개의 계열회사를 가지고 있습니다. 회 사 명 업 종 설립년월일 상 장 구 분 사업자등록번호 (주)원익큐엔씨 석영유리가공제조업 2003.11.12 상장(코스닥) 513-81-31648 WONIK QUARTZ TAIWAN (주10) 석영유리가공제조업 1996.09.16 비상장 - WONIK QUARTZ EUROPE(독일) 석영유리가공제조업 2000.11.21 비상장 - WONIK QUARTZ INTERNATIONAL CORPORATION(미국) 석영유리가공제조업 2005.09.28 비상장 - (주)원익 전자의료기기판매업 1983.10.31 상장(코스닥) 513-81-01732 (주)위닉스 전자부품 제조업 1997.09.25 비상장 513-81-12689 원익투자파트너스(주) 창업투자 1997.08.16 비상장 314-81-19654 (유)호라이즌캐피탈 자산 평가 관리.운용 1999.12.23 비상장 120-86-05429 (주)원익아이피에스 반도체장비제조 2016.04.04 상장(코스닥) 695-81-00374 (주)원익홀딩스 반도체장비제조 1991.09.19 상장(코스닥) 133-81-27249 WONIK IPS USA Inc 반도체장비 AS서비스 2014.08.28 비상장 - (주)원익머트리얼즈 특수가스정제 및 판매 2006.12.01 상장(코스닥) 317-81-02448 WONIIK CORPORATION USA(미국) 부품 수입 판매 1957.10.31 비상장 - 국제전자센터빌딩제일차 유한회사 기타금융 2007.06.19 비상장 104-86-08405 국제전자센터빌딩제이차 유한회사 기타금융 2010.06.09 비상장 104-86-28639 원익아이피에스반도체설비기술유한공사 반도체 설비기술 2008.06.03 비상장 - 원익엘앤디(주) 골프장 운영업 및 유통단지 개발운영 2008.09.09 비상장 226-81-38596 (주)미네박스 소프트웨어개발, 안테나 외 2008.09.18 비상장 214-88-30979 원익(서안)반도체과기유한공사(중국)(WONIK(XIAN)SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD) 반도체용 특수가스 공급 및 반도체 세정 2013.02.20 비상장 - (주)원익큐브 화학제품, 건자재, 인쇄기 1979.06.12 상장(코스닥) 220-81-05078 (주)씨엠에스 랩 화장품, 바이오신약 2009.03.02 비상장 206-86-32439 (주)테라세미콘 (주1) 반도체, 디스플레이, 태양전지 장비제조 2002.03.12 상장(코스닥) 124-81-94031 서안티에르반도체설비무역유한공사 반도체 장비 AS서비스 2013.06.28 비상장 - 노바켐유한책임회사 (미) (Nova-kem,LLC.) (주2) 전구체의 제조 및 판매 2012.04.15 비상장 - (주)나노이닉스 (주3) 전도성 고분자의 제조 및 판매 2001.08.17 비상장 206-81-61415 (주)맨텍 (주4) 전자, 통신부품 제조 및 판매 2000.07.01 비상장 504-81-35067 하늘물빛정원 (주5) 음식숙박 및 음식료품 종합소매업 1998.10.25 비상장 305-81-30596 장산 (주5) 농산물 유통,가공,판매 및 구매업 2013.07.1 비상장 305-86-27591 상해신이화장품 유한공사 (주6) 화장품 수입 판매 2015.08.20 비상장 - 원익인사이트㈜ (주7) 경영컨설팅 2015.10.20 비상장 516-88-00158 원익로보틱스 (주8) 로봇소프트웨어, 시뮬레이션, 로봇제조 2004.04.13 비상장 129-86-66649 (주1) 원익아이피에스가 2014년 3월 21일 (주)테라세미콘의 지분 13.15%를 취득함에 따라 (주)테라세미콘을 계열회사에 편입하였습니다.(주2) 원익머트리얼즈가 2014년 10월 2일 노바켐유한책임회사의 지분 50.67%를 취득함에 따라 노바켐유한책임회사를 계열회사에 편입하였습니다.(주3) 원익큐브가 2015년 6월 25일 ㈜나노이닉스의 지분 70.00%를 취득함에 따라 ㈜나노이닉스를 계열회사에 편입하였습니다.(주4) 위닉스가 2015년 4월 28일 ㈜맨텍의 지분 100.00%를 취득함에 따라 ㈜맨텍을계열회사에 편입하였습니다.(주5) 원익이 2015년 7월 27일 하늘물빛정원 및 장산의 지분을 각각 60%를 취득함에 따라 계열회사 편입하였습니다.(주6) 씨엠에스랩이 2015년 8월 20일 상해신이화장품 유한공사의 지분 100.00%를 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다.(주7) 원익, 원익큐엔씨,국제전자센터빌딩제이차유한회사가 2015년 10월 20일 원익인사이트의 지분 100.00%를 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다.(주8) 원익로보틱스의 경우, 2016년 4월 11일에 지분 95.71%투자하여 계열회사에 편입하였습니다.(주9) 기존 계열회사 였던 신원종합개발㈜, 신원레제개발의 경우, 2016년 11월 21일 지분을 모두 매각완료하여 계열회사에서 제외하였습니다. (주10) WONIK TAIWAN QUARTZ는 사명을 WONIK QUARTZ TAIWAN으로 변경하였습니다. 다. 관계회사의 지분현황(단위: %) 출자자(회사)피출자회사 이용한 (주)원익큐엔씨 (주)원익 (주)원익홀딩스 (주)원익IPS (주)위닉스 원익머트리얼즈 (유)호라이즌캐피탈 (주)원익큐브 (주)씨엠에스랩 WIQE(독일) WITQ(대만) 테라세미콘 국제전자센터빌딩제이차[유] (주)원익 38.09 - - - - - - 6.78 - - - - - - (주)원익큐엔씨 40.35 - - - - - - - - - - - - - ㈜원익홀딩스(주4) 16.10 13.02 23.93 - - - - - - - - - - - (주)원익아이피에스(주5) - - - 32.85 - - - - - - - - - - 원익투자파트너스(주) 7.64 - - 78.37 - - - - - - - - - - (유)호라이즌캐피탈 100.00 - - - - - - - - - - - - - (주)위닉스(주7) 0.28 37.88 50.00 - - 0.04 - 11.62 - - - - - - (주)원익머트리얼즈 - - - 46.11 - - - - - - - - - - W.Q.T(대만) - 61.24 - - - - - - - - - 1.36 - - W.Q.I.(미국) - 97.88 - - - - - - - - 1.55 - - - W.Q.E.(독일) - 100.00 - - - - - - - - - - - - WONIK CORPORATION USA(주8) - - 49.00 - - - - - - - - - - - 국제전자센터빌딩제일차[유] - - 100.00 - - - - - - - - - - - 국제전자센터빌딩제이차[유](주1) - - - 66.66 - - 33.33 - - - - - - - 원익아이피에스 반도체설비기술유한공사 - - - - 100.00 - - - - - - - - - 원익엘앤디(주) - 40.00 20.00 40.00 - - - - - - - - - - (주)미네박스 - - - - - 100.00 - - - - - - - - 원익(서안)반도체과기유한공사(중국) - 30.00 - - - - 70.00 - - - - - - - (주)원익큐브(주6) 1.28 6.39 5.11 - - - 20.07 - - - - - - - (주)씨엠에스랩 - - 93.46 - - - - - - - - - - - (주)테라세미콘(주11) - - - 13.71 - - - - - - - - - - 서안티에르반도체설비무역유한공사 - - - - - - - - - - - - 100.00 - Wonik IPS USA Inc(주2) - - - - 100.00 - - - - - - - - - 노바켐유한책임회사(미)(Nova-kem,LLC.) - - - - - - 50.67 - - - - - - - (주)나노이닉스 - - - - - - - - 70.00 - - - - - (주)맨텍 - - - - - 100.00 - - - - - - - - 하늘물빛정원(주9) - - 90.00 - - - - - - - - - - 10.00 농업법인 장산(주10) - - 80.00 - - - - - - - - - - 10.00 상해신이화장품 유한공사 - - - - - - - - - 100.00 - - - - 원익인사이트㈜ - 33.33 33.33 - - - - - - - - - - 33.33 원익로보틱스(주3) - - - 95.71 - - - - - - - - - - (주1) 국제전자센터빌딩제이차 유한회사의 경우, 2016년 4월 27일 신원종합개발에서 보유하고 있는 지분 33.3%를 양수하였습니다. 양수도 계약은 2016년 4월 27일 (잔금청산일) 종료되었습니다.(주2) WONIKIPS USA INC의 경우, 2016년 6월 7일 (주)원익홀딩스에서 보유하고 있는 WONIKIPS USA INC의 주식 100%를 양수하는 계약체결을 통하여 연결대상 종속기업으로 추가 되었습니다. 양수도 계약은 2015년 6월 07일 (잔금청산일) 종료 되었습니다.(주3) 원익로보틱스의 경우, 2016년 4월 11일에 지분 95.71%투자하여 계열회사에 편입하였습니다.(주4) 원익홀딩스의 경우, 원익IPS 주식을 공개매수 및 현물출자 유상증자를 2016년 7월 25일 완료하여 최대주주 및 관계회사 지분율이 변경되었습니다. - (변경전) 원익(10.16%), 이용한(6.83%), 원익큐엔씨(5.53%)- (변경후) 원익(23.93%), 이용한(16.10%), 원익큐엔씨(13.02%)(주5) 원익IPS의 경우, 원익홀딩스가 2016년 7월 25일 공개매수 및 현물출자 유상증자를 완료함으로써 최대주주 및 관계회사 지분율이 변경되었습니다. - (변경전) 원익(10.16%), 이용한(6.83%), 원익큐엔씨(5.53%), 원익홀딩스(6.22%)- (변경후) 원익홀딩스 (32.85%)(주6) 원익큐브의 경우, ㈜씨엠에스랩이 2016년 6월 21일부터 7월 25일까지 보유주식 장내 매도 및 최대주주인 원익머트리얼즈로의 장외매매계약 체결로 최대주주 및 관계회사 지분율이 변경되었습니다.- (변경전) 이용한 (1.28%), 원익 (5.11%), 원익큐엔씨 (6.39%),원익머트리얼즈 (19.23%), (주)씨엠에스 랩 (1.46%)- (변경후) 이용한 (1.28%), 원익 (5.11%), 원익큐엔씨 (6.39%),원익머트리얼즈 (20.07%)(주7) 위닉스의 경우 2016년 12월 15일 유상증자를 진행함으로 지분율이 변경되었습니다. - (변경전) 원익(73.50%), 원익큐엔씨(4.57%), 호라이즌캐피탈(21.02%), 이용한(0.50%), 위닉스(0.07%)- (변경후) 원익(44.83%), 원익큐엔씨(41.80%), 호라이즌캐피탈(12.82%), 이용한(0.30%), 위닉스(0.25%) - (변경후) 원익 (50.00%), 이용한 (0.28%), 원익큐엔씨 (37.88%), 위닉스 (0.04%), 호라이즌캐피탈 (11.62%)(주8) WONIK CORPORATION USA의 경우, 2016년 7월 28일 지분매각함으로써 100%에서 49%로 변경되었습니다. (주9) 하늘물빛정원의 경우, 2016년 12월 28일에 추가적으로 지분매입하면서, 기존 60%에서 90%에서 변경되었습니다. (주10) 장산의 경우, 2016년 12월 28일에 추가적으로 지분매입하면서, 기존 60%에서 80%에서 변경되었습니다. (주11) 테라세미콘의 경우, 장내매수로 인하여 지분율이 11.50%에서 13.71% 변경되었습니다. 라. 계열사간 임원겸직 현황보고서 제출일 현재 대표이사 임창빈은 (주)미네박스의 대표이사를 겸직하고 있으며,등기이사 이용한은 (주)원익홀딩스, (주)원익머트리얼즈, (주)테라세미콘, (주)원익큐브, (주)원익, 원익투자파트너스(주), (유)호라이즌캐피탈, (주)위닉스 이사를 겸직하고 있으며, 등기이사 이문용은 (주)원익홀딩스, (주)원익머트리얼즈의 이사를 겸직하고 있습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)원익홀딩스(상장)(주1)(주5) 2005.12.07 경영참여 2,168 2,168 5.53 2,928 7,889 56,258 - 10,057 13.02 59,186 862,636 198,964 (주)원익IPS(상장)(주1)(주2)(주5) 2016.04.01 경영참여 4,213 2,281 5.53 8,440 -2,281 -8,440 - - - - 280,654 22,519