원익QnC 사업보고서 (2019.12)
3. 연결재무제표 주석

제 17(당) 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일 까지
제 16(전) 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일 까지
주식회사 원익큐엔씨와 그 종속기업

1. 일반사항 주식회사 원익큐엔씨(이하 "회사"라 함)및 그 종속기업(이하 회사 및 그 종속기업을 통칭하여 "연결회사"라 함)은 반도체 웨이퍼 등의 생산에 필요한 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품의 제조, 판매 및 세정 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 연결회사는 주로 한국, 미국, 대만 및 유럽에서 제조 및 판매하고 있습니다.당기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지 분 율(%)

(주)원익홀딩스	5,520,480	21.0%

이 용 한	5,087,420	19.4%

기 타	15,680,100	59.6%

합 계	26,288,000	100.0%

1.1 종속기업 현황 보고기간 종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율	결산월	업 종

당기말	전기말

W.Q.T.(*1)	대만	61.24	61.24	12월	석영(Quartz)용기 제조ㆍ판매업

W.Q.E.(*2)	독일	100.00	100.00	12월	석영(Quartz)용기 제조ㆍ판매업

W.Q.I.(*3)	미국	97.88	97.88	12월	석영(Quartz)용기 제조ㆍ판매업

나노윈	한국	100.00	100.00	12월	반도체/디스플레이용 부품 정밀세정 및 코팅

원익서안반도체과기유한공사(*4)	중국	100.00	100.00	12월	반도체용 특수가스 공급 및 반도체 세정

MOMQ Holding Company(*5)(*6)	미국	50.00	-	12월	지분보유목적 특수목적회사

WONIKQnC THAILAND	미국	100.00	100.00	12월	부동산 임대업

(*1) WONIK Quartz Taiwan CO.,LTD.(대만원익석영공사)(이하 "W.Q.T.")(*2) WONIK Quartz Europe GmbH(이하 "W.Q.E.")(*3) WONIK Quartz International Corporation(이하 "W.Q.I.")(*4) WONIK(Xi'An)Semiconductor Co., Ltd.(원익서안반도체과기유한공사)(이하 "원익서안")(*5) MOMQ Holding Company(이하 "MOMQ")(*6) 연결회사가 50%+1주의 지분을 보유하고 있으며, 주주간 약정 등에 의해 회사가 실질 지배력을 행사하고 있어, 종속기업으로 분류하였습니다.

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 W.Q.T.(*) W.Q.E. W.Q.I. 나노윈 원익서안반도체과기유한공사 MOMQ 자 산 42,291,864 10,890,603 5,453,465 49,364,072 25,586,788 309,757,655 부 채 9,441,218 1,896,394 1,142,870 33,690,619 15,208,932 186,912,927 자 본 32,850,646 8,994,209 4,310,595 15,673,453 10,377,856 122,844,728 매 출 36,768,223 16,098,718 6,505,000 25,575,607 11,882,497 - 당기순이익 3,283,435 146,947 (3,908) 683,461 (4,356,638) (504,193) 총포괄이익 4,744,261 270,712 144,058 346,005 (4,115,035) (3,603,670) (*) 연결기준 재무정보임. 구 분 W.Q.T W.Q.E W.Q.I 나노윈 원익서안반도체과기유한공사 자 산 41,138,416 10,455,616 4,960,053 35,569,476 24,015,775 부 채 13,041,355 1,732,119 793,516 20,242,028 14,167,684 자 본 28,097,061 8,723,497 4,166,537 15,327,448 9,848,091 매 출 31,385,271 16,033,637 8,545,949 24,853,049 - 당기순손익 1,788,959 720,432 232,840 791,135 - 총포괄손익 2,231,748 709,067 400,749 786,878 - 1.3 연결대상범위의 변동당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다. 기업명 사 유 MOMQ Holding Company 회사는 당기 중 미국 실리콘, 쿼츠 제조업체인 Momentive Performance Materials Inc. 인수를 위한 컨소시엄 참여를 목적으로 지분보유목적 특수목적회사인 MOMQ Holding Company의 지분 50%+1주를 인수하였음. 당기 중 연결에서 제외된 종속기업은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업 회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 38에서 보여주고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각 후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측 정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포 함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가' 로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 금융수익 또는 금융원가' 로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조 ) (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금' 으 로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(원가)' 으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 9 , 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조) 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 가중평균법에 따라 결정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 감가상각방법 건 물 15 ~ 40년 정액법 구축물 8 ~ 40년 정액법 기계장치 10년 정액법 차량운반구 5년 정액법 공기구비품 5년 정액법 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 무형자산 영업권은 주석 2.3(1) 에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정 내용연수 상각방법 특허권 5년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 2.13 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.14 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 매 입채무', '미지급금' 및 '차입금' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가' 로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.16 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증부채' 로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.17 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.19 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 종업원에게 부여한 선택형 주식기준보상은 연결회사의 규정과 과거 현금으로 결제된 관행에 따라 현금을 지급해야 하는 현재의무가 있는 것으로 판단하여 현금결제형 주식기준보상약정으로 회계처리하고 있습니다. 이에 따라 제공받는 용역의 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간 동안 당기비용과 미지급비용으로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 기말에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 장기종업원급여 연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.20 수익인식 (1) 수행의무별 수익인식 연결회사는 고객에게 반도체 웨이퍼 등의 생산에 필요한 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품의 판매, 세정용역의 제공을 수행의무로 식별합니다. 연결회사의 계약 조건을 분석한 결과 연결회사는 판매로 인하여 지급청구권이 있으며, 고객이자산의 법적소유권을 가지고 있고, 물리적 점유를 이전하였고, 자산의 유의적인 위험과 보상이 고객에게 이전되며, 고객이 자산을 인수하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 세정용역의 경우, 수행을 완료한 정도가 고객에게 주는 가치에 직접 상응하는 금액을 고객에게서 받을 권리가 있다고 판단하여, 청구권이 발생하는 시점에 수익을 인식합니다. (2) 거래가격의 배분연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 등을 사용합니다. (3) 변동대가연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 2.21 리스 주석 2.2 에서 설명한 것처럼 연결회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 38 에서 제공합니다. 연결회사는 다양한 기숙사, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구 등의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. - 연장선택권 및 종료선택권 회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 리스제공자 및 회사의 합의를 통해 행사할 수 있습니다. 2.22 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다( 주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회 를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.23 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2020년 3월 6일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 가. 영업권의 손상평가 영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 나. 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 31참조). 다. 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5 참조). 라. 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 18 참조). 마. 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 4.1.1 시장위험 가. 외환위험 연결회사는 외화차입금 및 기능통화와 다른 수입과 지출에 따른 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 위험은 USD, EUR 및 JPY에 집중되어 있습니다. 한편, 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 USD EUR JPY USD EUR JPY 외화금융자산 11,937,911 - 403,523 8,058,884 - 1,212,291 외화금융부채 10,691,359 726,479 676,857 2,207,500 726,662 13,807,813 법인세비용차감전순이익에 영향을 미치는 환율효과는 기능통화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 보고기간 종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 해당통화가 5% 절상 및 절하인 경우 법인세비용차감전순손익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 절상시 절하시 절상시 절하시 외화금융자산 617,072 (617,072) 463,559 (463,559) 외화금융부채 (604,735) 604,735 (837,099) 837,099 순효과 12,337 (12,337) (373,540) 373,540 나. 가격위험 연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 유의적으로 노출되어 있지 않습니다. 다. 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 차입금에서 발 생하고 있습니다. 당기와 전기에 1% 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향 은 3,031,273천원과 832,005천원 증가 및 감소입니다. 4.1.2 신용위험 신용위험은 거래상대방의 채무불이행 및 계약불이행으로 인하여 보유하고 있는 자산포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리연결회사는 거래당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하며 식별된 기대신용손실충당금은 유의적이지 않습니다. 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 매출채권 당기 전기 기초 357,930 320,699 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 1,110 35,585 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (80,795) - 외화환산 4,312 1,646 기말 282,557 357,930 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 기타 미수금 등이 포함됩니다. 당기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 없습니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. (3) 대손상각비 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 매출채권 및 계약자산 - 매출채권의 손실충당금 증가 1,110 35,585 대손상각비 1,110 35,585 위의 대손상각비 중 1,110천원 전입(전기: 35,585천원 전입)은 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다. (4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대해 유의적인 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 4.1.3 유동성위험 가. 유동성위험 일반 유동성위험이란 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을수 있는 위험을 의미합니다. 연결 회사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채 등을 포함하여 계약상 만기분석을 3개월 미만, 3개월에서 1년 이하, 1년에서 2년 이하, 2년에서 5년이하와 같이4구간으로 나누어 공시합니다. 나. 비파생금융부채의 계약만기구조 보고기간 종료일 현재 연결 회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기에 대한 상세내역은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되어 있으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다(단위:천원). 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년이하 합 계 매입채무 11,258,537 - - - 11,258,537 미지급금 7,109,191 - - - 7,109,191 미지급비용 6,018,080 - - - 6,018,080 단기차입금 5,637,635 38,072,553 - - 43,710,188 유동성장기차입금 4,516,357 26,162,504 - - 30,678,861 단기리스부채 238,053 673,492 - - 911,545 장기차입금 2,449,187 7,348,679 38,342,085 236,896,801 285,036,752 예수보증금 - 51,348 2,500 70,800 124,648 장기리스부채 - - 373,269 185,654 558,923 파생상품부채 - - - 7,168,895 7,168,895 금융보증계약(*) 11,578,000 - - - 11,578,000 합 계 48,805,040 72,308,576 38,717,854 244,322,150 404,153,620 (*) 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류함. 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년이하 합 계 매입채무 20,587,165 - - - 20,587,165 미지급금 7,860,130 - - - 7,860,130 미지급비용 5,267,413 - - - 5,267,413 단기차입금 179,585 41,605,862 - - 41,785,447 유동성장기부채 39,541 6,851,009 - - 6,890,550 장기차입금 200,228 602,885 9,634,455 27,726,261 38,163,829 예수보증금 - 91,633 2,500 52,900 147,033 금융보증계약(*) 11,181,000 - - - 11,181,000 합 계 45,315,062 49,151,389 9,636,955 27,779,161 131,882,567 (*) 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류함. 4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 부 채 353,798,682 138,363,807 자 본 287,197,829 221,137,475 부채비율 123.2% 62.6% 4.3 금융자산과 금융부채의 상계 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 상계전자산 총액 상계전부채 총액 자산(부채)상계 금액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순 액 금융상품 현금담보 자 산 매출채권 628,120 - (550,912) 77,208 - - 77,208 부 채 매입채무 - 1,313,778 (550,790) 762,988 - - 762,988 미지급금 - 122 (122) - - - - 구 분 상계전자산 총액 상계전부채 총액 자산(부채)상계 금액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순 액 금융상품 현금담보 자 산 매출채권 415,263 - (412,915) 2,348 - - 2,348 부 채 매입채무 - 1,898,842 (412,732) 1,486,110 - - 1,486,110 미지급금 - 5,573 (183) 5,390 - - 5,390 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 현금성자산 12,497,198 12,497,198 15,544,740 15,544,740 단기금융상품 1,106,942 1,106,942 684,527 684,527 파생상품자산 3,373,847 3,373,847 - - 당기손익공정가치금융자산 123,337,789 123,337,789 - - 매출채권 23,437,161 23,437,161 24,654,113 24,654,113 미수금 1,076,972 1,076,972 3,728,399 3,728,399 미수수익 919,466 919,466 - - 대여금 187,367,750 187,367,750 1,628,897 1,628,897 보증금 1,515,388 1,515,388 1,562,605 1,562,605 소계 354,632,513 354,632,513 47,803,281 47,803,281 금융부채 매입채무 11,258,537 11,258,537 20,587,165 20,587,165 차입금 304,437,290 304,437,290 83,810,450 83,810,450 파생상품부채 7,168,895 7,168,895 - - 미지급금 9,457,797 9,457,797 7,860,130 7,860,130 미지급비용 6,018,080 6,018,080 5,267,413 5,267,413 기타금융부채 124,648 124,648 147,033 147,033 소계 338,465,247 338,465,247 117,672,191 117,672,191 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 수준분류 수준1 수준2 수준3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치금융자산 - - 123,337,789 123,337,789 파생상품자산 - 3,373,847 - 3,373,847 파생상품부채 - - 7,168,895 7,168,895 상기에 언급되지 않은 상각후 원가로 측정하는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사합니다. 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 당기 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치금융자산 파생상품 기초 - - 발행 123,337,789 - 당기손익인식액 - 7,168,895 기말 123,337,789 7,168,895 5.4 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치금융자산 지분증권(*1) 123,337,789 3 시장접근법 거래가격 파생상품자산 총수익스왑 - Total Return Swap(*2) 3,373,847 2 이항옵션평가모형 기초자산 가격 기초자산의 변동성 파생상품부채 풋옵션 - 공동매각요구권(*3) 7,168,895 3 이항옵션평가모형 기초자산의 변동성 할인율 (*1) 2020년 1월 2일에 실재 매각된 금액을 기준으로 하여 평가하였습니다.(*2) 연결회사는 당반기 중 관계기업이었던 원익홀딩스 지분을 매각하면서 상기와 같이 총수익스왑 계약을 체결하였습니다. 주당 기준가격과 만기 및 중도정산가격의 차액을 산출하여 사후 정산하도록 하는 계약으로 연결회사는 이에 대해 파생상품자산을 계상하였습니다(주석 35 참조).(*3) 2019년 3월 8일 연결회사는 MOM USA Limited Partnership (이하, "SJL") 과 MOMQ Holding Company를 공동 인수하는 계약을 체결하고, SJL 에게 회사에 대한 공동매각요구권을 부여하였습니다. SJL이 보유하고 있는 공동매각요구권은 실질적으로 최소 이익을 보장하는 권리로서의 풋옵션 성격에 해당하므로 연결회사는 이에 대해 파생상품부채를 계상하였습니다 (주석 35 참조) . 당기말 평가시 활용한 주요가정은 하단과 같습니다.- 연간변동성: 53.158%- 할인율: 1.467%(국고채수익율) 5.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다. 5.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 유리한 변동 불리한 변동 파생상품부채 파생금융상품 - 공동매각요구권(*1) (282) 293 (*1) 동 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 주가와 변동률 사이의 상관관계를 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였음. 6. 영업부문 정보연결회사는 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품을 제조 및 판매하고 있으며, 반도체에 대한 세정업무를 수행하고 있습니다.연결회사의 영업부문은 지역과 생산하는 제품의 형태에 따라 영업정보를 검토하고 있습니다. 지역적으로 한국, 대만, 미국과 독일로 분류하였습니다. 제품의 형태에 따라, Quartz Ware부문, Ceramic부문, 세정부문 및 기타부문으로 분류하였습니다. 가. 당기와 전기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 한 국 대 만 미 국 독 일 소 계 총부문매출액 129,135,649 36,768,222 6,505,000 16,098,718 188,507,589 15,433,038 64,771,021 2,336,544 271,048,192 외부 매출액 122,015,692 36,736,631 6,444,857 15,323,889 180,521,069 15,433,038 64,769,272 2,336,544 263,059,923 부문간 매출액(*) 7,119,956 31,591 60,143 774,830 7,986,520 - 1,749 - 7,988,269 감가상각비 및 무형자산상각비 6,385,062 1,969,937 82,885 214,280 8,652,164 2,024,010 4,111,926 104,769 14,892,869 (*) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌음. 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 한 국 대 만 미 국 독 일 소 계 총부문매출액 145,018,524 31,385,271 8,545,949 16,033,637 200,983,381 20,389,580 50,172,160 1,503,763 273,048,884 외부 매출액 139,761,509 31,136,674 8,539,287 14,961,967 194,399,437 20,389,580 50,171,200 1,503,763 266,463,980 부문간 매출액(*) 5,257,015 248,597 6,662 1,071,670 6,583,944 - 960 - 6,584,904 감가상각비 및 무형자산상각비 4,128,664 1,270,422 76,221 301,877 5,777,184 1,814,170 2,513,142 57,490 10,161,986 (*) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌음. 나. 보고기간 종료일 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 한 국 대 만 미 국 독 일 소 계 보고부문자산 137,852,127 41,558,270 4,896,283 10,792,794 195,099,474 31,181,245 103,517,183 311,198,609 640,996,511 보고부문부채 74,972,703 8,985,977 716,800 1,835,091 86,510,571 29,054,126 51,263,934 186,970,051 353,798,682 유ㆍ무형자산의 취득 19,814,872 2,825,121 29,862 652,434 23,322,289 8,500 27,428,102 146,304 50,905,195 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 한 국 대 만 미 국 독 일 소 계 보고부문자산 182,015,305 40,224,284 4,711,069 10,287,394 237,238,052 34,355,884 86,812,696 1,094,651 359,501,283 보고부문부채 62,219,990 12,478,145 501,199 1,606,284 76,805,618 25,101,233 36,237,163 219,793 138,363,807 유ㆍ무형자산의 취득 39,340,704 5,618,621 - 317,402 45,276,727 5,320,695 18,390,172 59,760 69,047,354 다. 당기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 국 내 미 국 중 국 대 만 독 일 기 타 합 계 매출액 148,702,579 37,555,308 26,377,539 31,184,104 6,487,271 12,753,122 263,059,923 구 분 국 내 미 국 중 국 대 만 독 일 기 타 합 계 매출액 173,937,047 28,555,296 16,938,690 29,539,007 5,029,612 12,464,328 266,463,980 라. 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 금 액 비율(%) 금 액 비율(%) A 사 47,652,119 18% 72,810,447 27% B 사 33,873,244 13% 47,354,322 18% 합 계 81,525,363 31% 120,164,769 45% 7. 범주 별 금융상품 가. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 범주별 금융자산 및 금융부채와 범주별 손익의내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금 액 범주별 손익 당기손익 기타포괄손익 판매관리비 금융수익 금융원가 기타수익 기타비용 순손익 대여금 및 수취채권 227,920,877 (1,110) 6,486,330 (1,111,456) 1,327,354 (807,704) 5,893,414 - 파생상품자산 3,373,847 - 3,373,847 (1,108,275) - - 2,265,572 - 당기손익-공정가치금융자산 123,337,789 - - - - - - - 상각후원가로측정하는금융부채 331,296,352 - 12 (8,454,149) 822,042 (108,770) (7,740,865) - 파생상품부채 7,168,895 - - (7,168,895) 139,173 (171,789) (7,201,511) - 금융보증부채 91,461 - - - 167,939 (34,555) 133,384 - 합 계 (1,110) 9,860,189 (17,842,775) 2,456,508 (1,122,818) (6,650,006) - 말> 구 분 금 액 범주별 손익 당기손익 기타포괄손익 판매관리비 금융수익 금융원가 기타수익 기타비용 순손익 대여금 및 수취채권 47,803,281 (35,585) 228,908 (104,743) 463,050 (313,632) 237,998 - 파생상품 - - 171 - 37,530 (82,423) (44,722) - 당기손익-공정가치금융자산 - - 792,065 - - - 792,065 - 상각후원가로측정하는금융부채 117,672,191 - 22,276 (1,132,858) 397,816 (375,298) (1,088,064) - 금융보증부채 224,845 - - - 324,643 (166,759) 157,884 - 합 계 (35,585) 1,043,420 (1,237,601) 1,223,039 (938,112) 55,161 - 8. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 현 금 31,870 17,852 금융기관예치금 12,465,328 15,526,888 합 계 12,497,198 15,544,740 9. 매출채권 및 기타 상각후원가 금융자산가. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 23,691,504 28,215 24,891,154 120,890 손실충당금 (254,343) (28,215) (248,921) (109,010) 매출채권(순액) 23,437,161 - 24,642,233 11,880 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 나. 보고기간 종료일 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 현금및현금성자산 12,497,198 - 15,544,740 - 단기금융상품 1,106,942 - 684,527 - 미수금 1,076,972 - 3,728,399 - 미수수익 919,466 - - - 대여금 185,500,400 1,867,350 - 1,628,897 보증금 - 1,515,388 - 1,562,605 총 장부금액 201,100,978 3,382,738 19,957,666 3,191,502 차감: 손실충당금 - - - - 상각후원가 201,100,978 3,382,738 19,957,666 3,191,502 다. 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다. 10. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분(*) 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상 품 1,565,078 - 1,565,078 7,276,503 - 7,276,503 제 품 23,336,274 (2,587,861) 20,748,413 19,108,027 (2,883,924) 16,224,103 재공품 14,601,752 (519,165) 14,082,587 14,562,111 (899,940) 13,662,171 원재료 13,093,944 (1,018,883) 12,075,061 14,458,592 (627,352) 13,831,240 부재료 1,299,226 - 1,299,226 1,076,849 - 1,076,849 저장품 791,570 - 791,570 587,395 - 587,395 미착품 1,725,863 - 1,725,863 3,686,113 - 3,686,113 합 계 56,413,707 (4,125,909) 52,287,798 60,755,590 (4,411,216) 56,344,374 (*) 재고자산 중 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 17, 34 참조). 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 174,504,466천원(전기: 174,724,931천원)입니다.연결회사는 당기 중 재고자산평가손실 환입 285,307천원(전기: 재고자산평가손실 261,370천원)을 매출원가에 반영하였습니다. 11. 당기손익공정가치금융자산 가. 당기와 전기의 연결회사의 당기손익공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기 초 - 2,364,703 취 득 126,448,398 2,000,000 처 분 - (5,001,234) 평 가(*) (3,110,609) 636,531 기 말 123,337,789 - (*) 당기 평가액은 해외사업환산손익 반영분입니다. 나. 보고기간 종료일 현재 당기손익공정가치자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 주식수/좌수 당기말지분율(%) 취득가액 장부금액 비 고 당기말 전기말 MOM Holding Company 8,116 9.02 126,448,398 123,337,789 - 지분증권 12. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 587,280 - 796,532 - 선급비용 1,417,047 - 1,836,207 - 미술품 - 162,439 - 80,200 합 계 2,004,327 162,439 2,632,739 80,200 13. 관계기업투자주식 가. 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 소 재국 가 당기말지분율(*2) 당기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 취득원가 순자산가액 장부금액 ㈜원익홀딩스 (*1)(*2) 한 국 - - - - 35,736,419 60,142,903 56,650,610 원익엘앤디㈜ (*2) 한 국 - - - - 18,000,000 650,845 740,784 WONIKQNC THAILAND (*3) 태 국 - - - - 723,546 316,630 316,630 합 계 - - - 54,459,965 61,110,378 57,708,024 (*1) 전기말 연결회사의 지분율은 20% 미만이나 회사의 임원이 피투자회사의 임원을 겸임함에 따라 유의적 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자주식으로 분류하였음.(*2) 당기 전량 매각하였음.(*3) 당기 중 종속회사로 편입됨에 따라 관계기업투자주식에서 제외됨. 나. 관계기업에 대한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 지분법손익 (912,555) 6,691,249 관계기업투자주식 처분이익 8,223,346 4,403,013 관계기업투자주식 처분손실 (25,495,477) (1,670) 합 계 (18,184,686) 11,092,592 다. 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기 초 취 득/처 분 당기손익 지분법이익잉여금 기타포괄손익 기 말 (주)원익홀딩스 (*1) 56,650,610 (56,348,101) (269,477) (138,126) 105,094 - 원익엘앤디(주) (*2) 740,784 (193,298) (547,486) - - - WONIKQNC THAILAND (*3) 316,630 (580,687) (95,592) - 359,649 - 합 계 57,708,024 (57,122,086) (912,555) (138,126) 464,743 - (*1) 당기 중 연결회사는 (주)원익홀딩스 주식 6,195,306주를 처분하고, 처분손실로 25,495,477천원을 인식함.(*2) 당기 중 연결회사는 (주)원익엘앤디 주식 3,600,000주를 처분하고, 처분이익으로 8,223,346천원을 인식함.(*3) 당기 중 종속회사로 편입됨에 따라 관계기업투자주식에서 제외됨. 구 분 기 초 회계정책변경 취 득/처 분 당기손익 지분법이익잉여금 기타포괄손익 기 말 (주)원익홀딩스 51,792,343 (930,970) - 5,811,619 (74,419) 52,036 56,650,610 원익엘앤디(주) - - - 696,591 44,193 - 740,784 (주)위닉스 (*1) 379,166 - (1,412,361) 1,022,742 5,179,425 (5,168,972) - 원익큐브 (*2) 5,349,345 - (5,336,388) 4,427 - (17,384) - 원익(서안)반도체과기유한공사(*3) 5,322,410 - (4,510,984) (796,470) - (14,956) - 원익인사이트 (*4) 396,960 - (396,566) (394) - - - WONIKQNC THAILAND - - 723,546 (47,266) - (359,649) 316,630 합 계 63,240,224 (930,970) (10,932,753) 6,691,249 5,149,199 (5,508,925) 57,708,024 (*1) 전기 중 회사는 (주)위닉스 주식 750,000주를 처분하고, 처분이익으로 3,537,515천원을 인식함.(*2) 전기 중 회사는 (주)원익큐브 주식 2,261,040주를 처분하고, 처분이익으로 621,337천원을 인식함.(*3) 전기 중 회사는 원익(서안)반도체과기유한공사 주식 4,910,000주를 처분하고, 처분이익 244,161천원을 인식함.(*4) 전기 중 회사는 원익인사이트(주) 주식 8,000주를 처분하고, 처분손실로 1,670천원을 인식함. 라. 보고기간 종료일 현재 관계기업의 손익과 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 ㈜원익홀딩스 원익엘앤디㈜ WONIKQNC THAILAND 합 계 자산 및 부채 유동자산 168,373,866 17,449,039 39,448 185,862,353 비유동자산 963,223,361 29,888,709 620,198 993,732,268 유동부채 146,247,576 7,977,250 - 154,224,826 비유동부채 99,726,776 37,733,384 - 137,460,160 지배지분 726,363,562 1,627,114 659,646 728,650,322 비지배지분 159,259,313 - - 159,259,313 손익 매출 496,274,384 14,360,586 - 510,634,970 당기순손익 84,074,375 1,965,595 (98,472) 85,941,498 기타포괄손익 211,007 - (926) 210,081 총포괄손익 84,285,382 1,965,595 (99,398) 86,151,579 마. 보고기간 종료일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 지배지분순자산 지분율(%) 지분해당액 영업권 잔존투자차액 장부금액 ㈜원익홀딩스 726,363,562 8.3% 60,142,903 571,772 (4,064,065) 56,650,610 원익엘앤디㈜ 1,627,114 40.0% 650,845 - 89,938 740,784 WONIKQNC THAILAND 659,646 40.0% 316,630 - - 316,630 바. 보고기간 종료일 현재 상장된 관계기업투자주식에 대한 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ㈜원익홀딩스 - - 56,650,610 21,745,524 사. 보고기간 종료일 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 없습니다. 14. 유형자산가. 당기와 전기의 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토지(*1) 건물(*1) 구축물 기계장치(*1),(*2) 차량운반구 공기구비품(*3) 건설중인자산 합 계 기 초 21,014,067 59,248,800 10,480,855 43,156,113 595,920 5,055,125 36,615,750 176,166,630 취 득 739,043 6,726,578 9,519,532 9,576,786 308,933 2,900,691 20,399,881 50,171,444 처 분 - (133,684) (417,319) (184,654) (49,440) (454,386) - (1,239,483) 감가상각 - (3,158,157) (1,064,271) (7,933,769) (213,575) (1,779,674) - (14,149,446) 대 체 - 27,305,806 1,002,340 7,093,833 - 999,499 (36,615,622) (214,144) 외환환산 104,712 631,058 (238,305) 283,886 8,075 74,754 187,798 1,051,978 기 말 21,857,822 90,620,401 19,282,832 51,992,195 649,913 6,796,009 20,587,807 211,786,979 취득가액 21,857,822 104,377,281 23,860,962 96,596,178 1,522,941 19,302,383 20,587,807 288,105,374 상각누계액 - (13,756,880) (4,578,130) (44,591,483) (873,028) (12,500,689) - (76,300,210) 정부보조금 - - - (12,500) - (5,685) - (18,185) (*1) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있음(주석 17, 34 참조). (*2) 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 11,821천원이 차감되어 있음. (*3) 공기구비품 감가상각비에는 정부보조금 5,690천원 이 차감되어 있음. 구 분 토지(*1) 건물(*1) 구축물 기계장치(*1),(*2) 차량운반구 공기구비품(*3) 건설중인자산 합 계 기 초 12,543,318 29,127,287 7,049,625 24,777,693 412,225 2,671,436 22,132,353 98,713,937 사업결합으로 인한 취득 8,072,756 16,001,304 1,679,551 7,287,859 216,307 1,741,384 636,082 35,635,243 취 득 361,619 7,784,797 2,808,225 15,348,847 142,296 2,047,632 29,138,489 57,631,905 처 분 - (2,125,860) (1,002,041) (1,252) (21,161) (88,835) - (3,239,149) 기타증감(*4) - (1,878,833) (116,322) (122,504) - (110,800) - (2,228,459) 감가상각 - (1,778,395) (755,246) (5,607,688) (156,138) (1,335,307) - (9,632,774) 대 체 - 12,093,729 812,090 1,440,459 - 109,192 (14,455,470) - 외환환산 36,374 24,771 4,974 32,697 2,391 20,425 (835,704) (714,072) 기 말 21,014,067 59,248,800 10,480,855 43,156,113 595,920 5,055,126 36,615,750 176,166,631 취득가액 21,014,067 70,016,295 14,158,550 90,725,818 1,442,499 16,490,046 36,615,750 250,463,025 상각누계액 - (10,767,495) (3,677,695) (47,545,384) (846,579) (11,423,545) - (74,260,698) 정부보조금 - - - (24,321) - (11,375) - (35,696) (*1) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있음(주석 17, 34 참조). (*2) 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 20,653천원이 차감되어 있음. (*3) 공기구비품 감가상각비에는 정부보조금 5,690천원 이 차감되어 있음. (*4) 전기중 제조공장에서 발생한 화재로 건물, 구축물, 기계장치 및 공기구비품에 손상이 발생하였으며, 화재로 인하여 소실된 유형자산의 손상금액은 기타비용 중 유형자산처분손실에 포함됨(주석 27 참조). 나. 당기와 전기의 유형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 판매비와 관리비(*) 1,272,750 696,182 제조원가 12,876,696 8,936,592 합 계 14,149,446 9,632,774 (*) 당기 및 전기에 경상연구개발비 각각 57,318천원과 64,868천원이 포함되어 있음. 15. 무형자산가. 당기와 전기의 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기 초 취 득 상 각 손 상 외화환산 기 말 영업권(*) 10,061,037 (200,000) - (601,606) - 9,259,431 특허권 86,408 32,106 (19,808) - 98,706 소프트웨어 2,360,386 901,645 (692,372) - 22,246 2,591,905 회원권 4,433,926 - - - - 4,433,926 기 타 457,194 - (31,243) - 7,529 433,480 합 계 17,398,951 733,751 (743,423) (601,606) 29,775 16,817,448 (*) 당기 영업권 취득금액에는 나노윈 취득 시 약정한 이전대가 차감조정분 200,000천원이 포함되어 있습니다. 한편, 해당 부분의 영업권 9,259,431천원에 대하여, 손상평가를 수행하였으며, 해당 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단됩니다. 해당 부문의 회수가능액 평가시 활용된 주요 가정은 하단과 같습니다.- 할인율: 11.6%- 영구성장율: 1% 구 분 기 초 사업결합 취 득 상 각 외화환산 기 말 영업권 - - 10,061,037 - - 10,061,037 특허권 75,553 - 29,683 (18,827) - 86,409 소프트웨어 1,267,023 222,479 1,324,728 (455,447) 1,603 2,360,386 회원권 4,433,926 - - - - 4,433,926 기 타 - 512,132 - (54,938) - 457,194 합 계 5,776,502 734,611 11,415,448 (529,212) 1,603 17,398,952 다. 당기와 전기의 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 717,891 498,668 제조원가 25,532 30,544 합 계 743,423 529,212 16. 리스 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 당기초 사용권자산 차량운반구 496,685 362,081 건물 894,749 1,095,666 비품 9,433 - 기계장치 19,198 37,855 합계 1,420,065 1,495,602 (단위: 천원) 구 분 당기말 당기초 리스부채 유동 907,442 704,920 비유동 516,617 790,682 합계 1,424,058 1,495,602 당기 중 증가된 사용권자산은 780백만원입니다. (2) 연결손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 사용권자산의 감가상각비 차량운반구 282,147 건물 563,433 비품 1,899 기계장치 19,307 합 계 866,786 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 16,155 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 490,536 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 98,198 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) 55,861 당기 중 리스의 총 현금유출은 1,522백만원(단기리스료 및 소액자산 리스료 등 포함)입니다. (3) 운용리스 이용 내역 - 전기연결회사는 전기에 사무실, 차량 등을 만기 1년~3년의 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 조건은 다양한 만기, 리스료 인상 조건, 갱신권 등을 포함하고 있습니다. 리스계약이 갱신되는 경우에는 리스의 조건은 재협의됩니다.2019년 1월 1일부터 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 이러한 리스에 대하여 사용권자산을 인식하였습니다(주석 38 참조).취소불능 운용리스에 대해 지급이 약정된 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 1년 이내 889,255 1년 초과 ~ 5년 이내 765,602 5년 초과 3,265 합계 1,658,122 수취할 운용리스료(전대리스) - 위의 최소리스료에는 리스자산이 일정 수준 이상의 생산량을 초과하도록 가동되는 경우 발생하는 조정리스료는 포함되어 있지 않습니다.운용리스와 관련한 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기 최소리스료 499,465 17. 차입금 가. 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금종류 차입처 당기말이자율(%) 당기말 전기말 비 고 무역금융대출 우리은행 - - 1,700,000 변동이자율 신한은행 - - 2,500,000 변동이자율 한국산업은행(*1) 2.15% 3,300,000 9,000,000 변동이자율 한국수출입은행(*2) 1.82% 3,000,000 - 변동이자율 일반자금대출 한국산업은행(*1) 1.29% 1,000,000 1,000,000 변동이자율 우리은행 2.15% 4,000,000 - 변동이자율 우리은행 - 700,000 - 고정이자율 신한은행 2.00% 2,000,000 - 변동이자율 (주)KEB하나은행 - 610,000 610,000 고정이자율 농협은행 2.19% 400,000 - 변동이자율 한국수출입은행(*2) - - 5,000,000 변동이자율 한국수출입은행(*2) 3.18% 7,631,153 5,138,450 변동이자율 부산은행 5.22% 781,390 - 변동이자율 (주)신한은행 2.46% 2,000,000 2,000,000 변동이자율 우리은행 2.31% 4,000,000 - 변동이자율 CHANG HWA BANK(*1) 1.20% 384,800 2,560,600 변동이자율 FIRST COMMERCIAL BANK(*1) - - 2,926,400 변동이자율 한국산업은행(*1) 2.22% 2,800,000 2,800,000 변동이자율 시설자금대출 우리은행 1.37% 4,318,000 - 변동이자율 한국산업은행(*1) 1.82% 6,200,000 6,200,000 변동이자율 합 계 43,125,343 41,435,450 (*1) 유형자산이 담보로 제공되어 있음(주석 34 참조).(*2) 재고자산이 담보로 제공되어 있음(주석 34 참조). 나. 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금 종류 차입처 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 상환방법 비 고 일반자금대출 농협은행 2021-04-10 2.70% 10,000,000 - 일시상환 변동이자율 한국산업은행(*1) 2021-05-13 2.51% 7,000,000 - 일시상환 변동이자율 한국산업은행(*1) 2022-10-29 2.06% 1,500,000 - 일시상환 변동이자율 (주)KEB하나은행(*2) 2024-05-14 4.72% 69,006,855 - 분할상환 변동이자율 한국산업은행(*2) 2024-05-14 4.72% 45,817,436 - 분할상환 변동이자율 한국수출입은행(*2) 2024-05-14 4.72% 45,817,436 - 분할상환 변동이자율 중국서울은행(*2) 2024-05-14 4.72% 22,625,895 분할상환 변동이자율 시설자금대출 한국산업은행(*1) 2020-01-27 1.98% 625,000 3,125,000 분할상환 변동이자율 한국산업은행(*1) 2020-08-21 2.03% 2,250,000 5,250,000 분할상환 변동이자율 한국산업은행(*1) 2020-11-30 2.02% 6,000,000 6,000,000 분할상환 변동이자율 한국산업은행(*1) 2020-11-30 2.02% 4,000,000 - 분할상환 변동이자율 한국산업은행(*1) 2020-11-30 2.33% 2,000,000 - 분할상환 변동이자율 한국산업은행(*1) 2020-11-30 2.08% 3,000,000 - 분할상환 변동이자율 한국산업은행(*1) 2021-09-28 1.83% 8,750,000 10,000,000 분할상환 변동이자율 한국산업은행(*1) 2022-11-22 2.07% 18,000,000 18,000,000 분할상환 변동이자율 한국산업은행(*1) 2024-10-29 1.68% 8,000,000 - 분할상환 변동이자율 농협은행 2022-01-30 2.12% 1,600,000 - 분할상환 변동이자율 한국산업은행(*1) 2022-05-28 3.59% 708,014 - 분할상환 변동이자율 한국산업은행(*1) 2022-05-28 4.22% 4,611,310 - 분할상환 변동이자율 소 계 261,311,946 42,375,000 차감 : 1년이내 만기도래분 (30,250,160) (6,750,000) 장기차입금 차감계 231,061,786 35,625,000 (*1) 유형자산이 담보로 제공되어 있음(주석 34 참조)(*2) 해당 차입금과 관련하여 연결회사의 기타특수관계자인 (주)원익홀딩스의 자금보충약정을 제공받고 있으며, 이에 대한 대가 로 연간 차입금 잔액의 0.3%에 해당하는 수수료를 지급하고 있습니다(주석 35, 36 참조). 18. 순확정급여부채 가. 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 22,472,949 19,365,008 국민연금전환금 (5,076) (5,076) 사외적립자산의 공정가치 (16,200,233) (13,511,482) 연결재무상태표상 부채 6,267,640 5,848,450 나. 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 19,365,008 15,735,590 사업결합으로인한증가 - 1,294,430 당기근무원가 3,720,710 3,071,480 이자원가 574,961 549,308 외환차이 84,537 (19,236) 재측정요소(*) (152,255) 215,626 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (154,555) 785,547 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 효과 63,261 243,601 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (60,961) (813,522) 제도에서의 지급 (1,120,012) (1,482,190) 기말금액 22,472,949 19,365,008 (*) 법인세효과 차감전 금액임. 다. 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 13,511,482 10,796,353 사업결합으로인한증가 - 341,313 이자수익 466,001 421,042 사용자의 기여금 3,420,745 3,371,388 외환차이 38,904 11,509 재측정요소(*) (212,720) (270,467) 제도에서의 지급 (1,024,179) (1,159,656) 기말금액 16,200,233 13,511,482 (*) 법인세효과 차감전 금액임. 당기 및 전기의 사외적립자산의 실제수익은 각각 253,281천원 및 150,575천원입니다.라. 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 3.39% ~ 3.49% 3.74% 미래임금상승률 4.92% ~ 5.49% 5.08% ~ 6.02% 마. 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1.0% 증가/감소 8.32%감소/9.80%증가 미래임금상승률 1.0% 증가/감소 9.72%증가/8.41%감소 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1.0% 증가/감소 8.26%감소/9.73%증가 미래임금상승률 1.0% 증가/감소 9.40%증가/8.17%감소 바. 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 공시가격 비공시가격 금 액 구성비(%) 공시가격 비공시가격 금 액 구성비(%) 정기예금 등 - 16,200,233 16,200,233 100% - 13,511,482 13,511,482 100% 사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결회사의 예상기여금은 3,263,049천원입니다. 아. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다(단위:천원). 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년이상 합 계 급여지급액 1,082,233 2,105,392 3,532,831 19,644,123 26,364,579 자. 확정급여채무의 가중평균만기는 당기말 및 전기말 현재 각각 10.9년 및 10.5년입니다. 19. 금융보증부채 당기와 전기의 연결회사의 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기 초 224,845 382,729 전 입 34,555 166,759 환 입 (167,939) (324,643) 기 말 91,461 224,845 20. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 선수금 1,125,657 1,177,609 선수수익 - 33,988 합 계 1,125,657 1,211,597 21. 자본금과 자본잉여금 가. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 60,000,000주 60,000,000주 1주의 금액 500원 500원 보통주 발행주식수 26,288,000주 26,288,000주 보통주자본금 13,144,000,000원 13,144,000,000원 나. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 13,071,869 13,071,869 기타자본잉여금 (3,370,071) (3,370,071) 합 계 9,701,798 9,701,798 다. 당기와 전기의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. 22. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 연결회사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 법정적립금 3,348,994 3,157,990 임의적립금 연구인력개발준비금(*) - 186,667 기타임의적립금 23,392,528 23,366,141 소 계 23,392,528 23,552,808 미처분이익잉여금 166,238,409 163,119,464 합 계 192,979,931 189,830,262 (*) 연결회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금 산입하는 연구인력개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있음. 동 준비금 중 관련 세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있음. 23. 기타자본항목가. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 해외사업환산손익 (2,801,803) (2,696,978) 관계기업기타포괄손익 - 402,791 합 계 (2,801,803) (2,294,187) 나. 당기와 전기의 기타자본항목(주식선택권 제외)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기 초 증 감 기 말 해외사업환산손익 (2,696,978) (104,825) (2,801,803) 관계기업기타포괄손익 402,791 (402,791) - 합 계 (2,294,187) (507,616) (2,801,803) 구 분 기 초 증 감 기 말 해외사업환산손익 (3,145,393) 448,416 (2,696,978) 매도가능금융자산평가손익(*) 610,197 (610,197) - 관계기업기타포괄손익 1,253,648 (850,858) 402,791 합 계 (1,281,548) (1,012,639) (2,294,187) (*) 전기 초 기준서 제1119호의 적용으로 매도가능금융자산을 전액 당기손익공정가치금융자산으로 재분류 하였으며, 이로 인하여 관련 평가손익누계액을 기초 이익잉여금으로 대체하였습니다 24. 주식기준보상 가. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 주식선택권의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식선택권(부채) - 731,340 나. 주식선택권의 세부내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 주식의 종류 연결회사의 기명식 보통주식 부여주식수 693,000주 부여방법 신주발행교부, 자기주식 교부, 차액현금보상 등 이사회에서 행사방법을 지정 행사가격 5,660원 행사기간 2013년 3월 25일~2019년 3월 25일 용역제공기간 2011년 3월 25일~2013년 3월 24일 (*) 2017년 4월 13일 이사회의 1:1 무상증자 결의로 잔여주식수와 행사가격이 변동되었으며, 상기 부여주식수와 행사가격은 무상증자 전 기준임. 무상증자 후 잔여주식수는 1주당 1 주가 추가 부여되었으며, 행사가격은 2,830원으로 변경되었음. 다. 당기 및 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 아래와 같습니다. 구 분 당기 전기 가중평균행사가격(원) 주식선택권(주) 가중평균행사가격(원) 주식선택권(주) 기 초 2,830 102,000 2,830 112,000 행사 2,830 (102,000) 2,830 (10,000) 기 말 - - 2,830 102,000 25. 매출액 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 제품판매 상품판매 용역수익 합 계 외부고객으로부터 수익 206,547,509 27,288,102 29,224,312 263,059,923 수익인식시점 한 시점에 인식 206,547,509 27,288,102 - 233,835,611 기간에 걸쳐 인식 - - 29,224,312 29,224,312 (단위: 천원) 당기 제품판매 상품판매 용역수익 합 계 외부고객으로부터 수익 221,514,749 24,925,574 20,023,657 266,463,980 수익인식시점 한 시점에 인식 221,514,749 24,925,574 - 246,440,323 기간에 걸쳐 인식 - - 20,023,657 20,023,657 26. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 급 여 12,538,343 12,786,525 퇴직급여 882,586 752,816 기타장기종업원급여 70,186 34,580 주식보상비용 357,700 (728,300) 복리후생비 2,033,139 1,592,144 여비교통비 1,085,602 982,554 통신비 182,432 169,254 수도광열비 266,327 220,470 세금과공과 291,374 191,359 지급임차료 401,016 569,872 감가상각비 1,215,432 631,314 수선비 182,756 216,606 보험료 349,516 278,469 접대비 433,718 405,088 회의비 22,214 33,844 광고선전비 210,743 238,778 수출제경비 976,896 2,657,742 운반비 1,078,810 1,152,233 교육훈련비 65,244 63,629 차량유지비 127,609 221,508 지급수수료 4,718,869 3,873,184 소모품비 214,733 204,468 도서인쇄비 76,853 19,048 대손상각비 1,110 35,585 용역비 994,833 986,176 무형자산상각비 717,891 404,867 경상연구개발비 4,153,516 3,963,583 견본품비 80,517 142,023 사용권자산상각비 398,159 - 잡 비 1,063,718 172,065 합 계 35,191,842 32,271,484 27. 기타수익 및 기타비용가. 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 수입임대료 127,248 103,986 외환차익 1,800,776 739,521 외화환산이익 348,621 121,345 유형자산처분이익 52,251 37,230 통화선도거래이익 139,173 37,530 금융보증부채환입액 167,939 324,643 수수료수익 - 8,165 잡수익(*) 310,004 3,100,068 합 계 2,946,012 4,472,488 (*) 전기 잡수익에는 화재로 인한 보험금 3,000,000천원이 포함되어 있습니다.나. 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 외환차손 471,897 600,013 외화환산손실 444,577 88,916 유형자산처분손실(*1) 873,697 5,592,004 기부금 905,244 1,101,283 통화선도거래손실 171,789 82,423 금융보증비용전입액 34,555 166,759 재고자산감모손실(*2) 357 1,250,338 무형자산손상차손 601,606 - 잡손실 564,009 16,585 합 계 4,067,731 8,898,321 (*1) 전기 유형자산처분손실에는 화재로 인한 유형자산 손상금액 2,228,459천원이 포함되어 있습니다. (*2) 전기 재고자산 감모손실은 전액 화재로 인한 재고자산 손상금액입니다. 28. 금융수익 및 금융원가 가. 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 이자수익 5,706,431 138,766 외화환산이익 673,417 46,240 외환차익 106,494 66,348 당기손익공정가치금융자산처분이익 - 155,534 당기손익공정가치금융자산평가이익 - 636,530 파생상품평가이익 3,373,847 - 합 계 9,860,189 1,043,418 나. 당기와 전기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 이자비용 7,949,956 1,157,050 외화환산손실 959,404 33,962 외환차손 152,053 46,589 파생상품평가손실 7,168,895 - 기타의 금융비용 1,612,467 - 합 계 17,842,775 1,237,601 2 9. 비용의 성격별 분류당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 매출원가 판매관리비 합 계 매출원가 판매관리비 합 계 제품 및 재공품의 변동 (4,944,727) - (4,944,727) (8,714,996) - (8,714,996) 원재료 및 소모품사용 88,644,027 - 88,644,027 88,930,499 - 88,930,499 상품의 사용 23,148,924 - 23,148,924 16,031,428 - 16,031,428 종업원급여 36,474,367 16,873,245 53,347,612 39,493,219 12,845,621 52,338,840 감가상각, 무형자산 상각 12,902,228 1,990,641 14,892,869 8,996,176 1,194,850 10,191,026 운반비 893,450 1,078,810 1,972,260 1,183,124 1,152,233 2,335,357 광고선전비 1,940 210,743 212,683 10,550 238,778 249,328 기 타 43,394,232 15,038,403 58,432,635 47,063,699 16,840,002 63,903,701 합 계 200,514,441 35,191,842 235,706,283 192,993,699 32,271,484 225,265,183 30. 종업원급여 당기와 전기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 급 여 48,786,190 49,700,742 퇴직급여 3,829,669 3,199,747 장기종업원급여 374,053 166,651 주식보상비용 357,700 (728,300) 합 계 53,347,612 52,338,840 31. 법인세비용 가. 당기와 전기의 손익에 반영된 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 당기법인세부담액 7,716,337 6,535,015 법인세추납액 152,164 (1,895,982) 이연법인세 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (11,438,844) 1,738,651 기타포괄손익에 직접가감하는 법인세 효과 (9,825) 106,056 총 이연법인세 효과 (11,448,669) 1,844,707 법인세비용(수익) (3,580,168) 6,483,740 나. 당기와 전기의 연결회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 64,649 47,671,375 적용세율에 따른 법인세 7,111 11,074,473 조정사항 (3,587,279) (4,590,733) - 비공제비용 130,517 30,938 - 외국납부세액 25,076 - - 세액공제 (1,685,699) (1,682,938) - 법인세추납액 96,680 (1,895,982) - 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이 변동 (928,301) (1,788,137) - 적용세율 차이 (1,105,098) - - 기타 (120,454) 745,386 법인세비용(수익) (3,580,168) 6,483,740 유효세율 - 13.60% 다. 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 반영전 금액 법인세효과 반영후 금액 반영전 금액 법인세효과 반영후 금액 순확정급여부채 재측정요소 (60,466) (9,825) (70,291) (486,093) 106,056 (380,037) 라. 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 1년이내 결제 1년이후 결제 합 계 1년이내 결제 1년이후 결제 합 계 이연법인세자산 2,099,626 8,127,987 10,227,613 1,161,506 5,415,731 6,577,237 이연법인세부채 (673,768) (7,668,902) (8,342,670) (666,651) (15,464,486) (16,131,137) 순 액 1,425,858 459,085 1,884,943 494,855 (10,048,755) (9,553,900) 마. 당기와 전기의 연결회사의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 기 말 재고자산평가손실충당금 907,191 15,857 - 923,048 정부보조금 64,956 33,321 - 98,277 종속ㆍ관계기업투자주식 (11,244,830) 9,228,221 - (2,016,609) 매도가능금융자산 64,802 - - 64,802 감가상각누계액 (1,467,447) 829,535 - (637,912) 업무용차량 4,497 (2,756) - 1,742 확정급여채무 3,692,683 1,191,551 (66,512) 4,817,722 확정급여운용자산 (2,816,992) (935,729) 56,687 (3,696,035) 대손충당금 (5,216) (1,001) - (6,217) 외화환산손익 (1,434) (4,474) - (5,908) 미지급비용(연차부채) 254,314 93,434 - 347,748 금융보증부채 100,631 (78,497) - 22,134 장기종업원급여채무 106,216 83,379 - 189,595 특허권 3,046 (3,046) - - 주식선택권부채 160,895 (160,895) - - 이월결손금 379,674 (39,679) - 339,995 우발손실충당부채 7,535 (7,535) - - 토지 183,981 (183,981) - - 건물 466,880 (444,880) - 22,000 전용실시권 6,420 (1,839) - 4,581 잡이익(미수금) (660,000) 660,000 - - 연구인력개발세액공제 65,229 (65,229) - - 고용증대세액공제 163,170 305,462 - 468,632 생산성향상시설투자 세액공제 9,898 (3,550) - 6,348 안전시설투자 세액공제 - 6,486 - 6,486 환경보전시설 투자세액공제 - 9,464 - 9,464 파생상품부채 - 918,402 - 918,402 사용권자산 - (87,147) - (87,147) 리스부채 - 88,682 - 88,682 재평가손익 - 2,331 - 2,331 대손금 - 2,782 - 2,782 합 계 (9,553,901) 11,448,669 (9,825) 1,884,943 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 기 말 미수수익 (258) 258 - - 재고자산평가손실충당금 822,033 85,159 - 907,192 정부보조금 150,206 (85,248) - 64,958 종속＊관계기업투자주식 (10,668,451) (576,379) - (11,244,830) 매도가능금융자산 (65,300) 130,102 - 64,802 감가상각누계액 12,648 (1,480,095) - (1,467,447) 업무용차량 366 4,132 - 4,498 확정급여채무 2,963,253 683,883 45,547 3,692,683 확정급여운용자산 (2,238,895) (638,608) 60,510 (2,816,993) 대손충당금 (5,334) 117 - (5,217) 외화환산손익 (1,804) 371 - (1,433) 연구인력개발준비금 (36,667) 36,667 - - 미지급비용(연차부채) 185,469 68,846 - 254,315 금융보증부채 50,520 50,111 - 100,631 장기종업원급여채무 68,431 37,785 - 106,216 특허권 1,772 1,275 - 3,047 주식선택권부채 336,829 (175,934) - 160,895 이월결손금 609,933 (230,263) - 379,670 우발손실충당부채 - 7,533 - 7,533 토지 - 183,981 - 183,981 건물 - 466,880 - 466,880 전용실시권 - 6,420 - 6,420 잡이익(미수금) - (660,000) - (660,000) 연구인력개발세액공제 - 65,229 - 65,229 고용증대세액공제 - 163,170 - 163,170 생산성향상시설투자 세액공제 - 9,899 - 9,899 합 계 (7,815,249) (1,844,709) 106,057 (9,553,901) 바. 미인식 이연법인세자산 보고기간 종료일 현재 관계기업 및 종속기업 등에 대한 투자지분과 관련된 차감할 일시적차 이 당기말 40,315,097천원 및 전기말 51,332,799천원 에 대해서는 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높 지 않으므로 이연법인세자산을 인식하지않았습니다. 32. 주당이익 가. 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 지배기업주주지분순이익 2,606,025,637원 40,511,281,100원 가중평균유통보통주식수 26,288,000주 26,288,000주 기본주당이익 99원 1,541원 나. 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 보고기간 종료일 현재, 주식선택권의 잔여보상원가를 반영한 조정행사가격에 대한 무상증자 효과를 잠재적보통주식수에 가산하였습니다(단위:원). 구 분 당 기 전 기 희석화효과고려후순이익 2,606,025,637원 40,511,281,100원 잠재적보통주식수 26,301,671주 26,378,004주 희석주당순이익 99원 1,536원 3 3. 영업으로부터 창출된 현금가. 당기 및 전기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 법인세차감전순이익 64,649 47,671,375 조 정: 46,217,058 7,711,227 1. 이자수익 (5,706,431) (138,766) 2. 이자비용 7,949,956 1,157,050 3. 감가상각비 14,149,446 9,632,774 4. 사용권자산 상각비 866,787 - 5. 대손상각비(환입) 1,110 35,585 6. 유형자산처분이익 (52,251) (37,230) 7. 유형자산처분손실 873,697 5,592,003 8. 무형자산상각비 743,423 529,212 9. 퇴직급여 3,829,669 3,199,747 10. 기타장기종업원급여 374,053 166,652 11. 주식보상비용 357,700 (728,300) 12. 관계기업에 대한 손익 18,184,686 (11,092,591) 13. 외화환산이익 (1,022,038) (167,586) 14. 외화환산손실 1,403,981 122,878 15. 금융보증충당부채전입 34,555 166,759 16. 금융보증충당부채환입 (167,939) (324,643) 17. 당기손익금융자산처분이익 - (155,534) 18. 당기손익금융자산평가손익 - (636,531) 19. 파생상품평가이익 (3,373,847) - 20. 파생상품평가손실 7,168,895 - 21. 지급수수료 - 389,748 22. 무형자산손상차손 601,606 - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : (6,493,285) (12,111,213) 1. 매출채권의 감소(증가) 1,980,281 (987,392) 2. 미수금의 감소(증가) 171,336 (2,375,015) 3. 미수수익의 감소 - 528 4. 선급금의 감소(증가) 267,371 (35,998) 5. 선급비용의 감소 464,683 59 6. 재고자산의 감소(증가) 5,074,269 (8,735,057) 7. 매입채무의 증가(감소) (9,962,991) 3,870,578 8. 미지급금의 증가(감소) (970,908) 1,197,832 9. 미지급비용의 감소 (258,113) (20,666) 10. 선수금의 증가(감소) (83,360) 254,016 11. 선수수익의 증가(감소) (33,988) 29,088 12. 장기미지급금의 증가 2,348,607 - 13. 예수금의 증가(감소) (839,188) 6,978 14. 예수보증금의 감소 (26,230) (1,503,117) 15. 장기종업원급여부채의 지급 (65,104) (47,727) 16. 확정급여채무의 지급 (1,120,012) (1,482,189) 17. 사외적립자산의 감소 (2,396,566) (2,211,731) 18. 주식매입선택권의 감소 (1,089,040) (71,400) 19. 기타비유동부채의 증가 45,668 - 합 계 39,788,422 43,271,389 나. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당 기 전 기 유형자산취득관련 미지급금 1,130,384 653,050 유형자산처분관련 미수금 18,468 21,450 매출채권 제각 80,795 - 대여금 채무상계 436,547 579,503 장기차입금의 유동성 대체 30,250,160 7,950,000 다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 합계 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채 당기초 41,435,450 6,750,000 35,625,000 1,495,602 85,306,052 현금흐름 1,468,902 (6,750,000) 233,295,049 (877,405) 227,136,546 유동성대체 - 30,250,160 (30,250,160) - - 기타 비금융변동 220,991 - (7,608,103) 805,861 (6,581,251) 당기말 순부채 43,125,343 30,250,160 231,061,786 1,424,058 305,861,347 34. 담보제공자산 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융기관명 담보제공자산 차입일 채권최고액 당기말 전기말 한국수출입은행 재고자산 2014-09-30 8,050,000 8,050,000 재고자산 2017-10-25 - 5,750,000 중국건설은행 중국 서안 재산 토지 2018-11-29 - 813,800 부산은행 중국 서안 재산 토지 2019-06-02 198,888 - 한국산업은행 구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2011-08-31 18,000,000 18,000,000 구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2013-03-15 7,500,000 7,500,000 구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2013-07-18 6,000,000 6,000,000 구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2017-11-22 15,000,000 15,000,000 구미시 구포동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2017-11-22 5,100,000 5,100,000 구미시 구포동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2019-10-10 14,000,000 - 안성시 미양면 토지, 건물 및 기계장치 2018-06-28 - 29,000,000 안성시 미양면 토지, 건물 및 기계장치 2018-06-28 6,200,000 - 안성시 미양면 토지, 건물 및 기계장치 2018-11-30 7,200,000 - 안성시 미양면 토지, 건물 및 기계장치 2019-02-26 4,800,000 - 안성시 미양면 토지, 건물 및 기계장치 2019-04-16 2,400,000 - 안성시 미양면 토지, 건물 및 기계장치 2019-06-28 3,600,000 - 안성시 미양면 토지, 건물 및 기계장치 2019-10-30 2,800,000 - 안성시 미양면 토지, 건물 및 기계장치 2019-07-31 2,000,000 - CHANG HWA BANK 대만공장 토지 및 건물 2018-12-12 - 1,426,620 대만공장 토지 및 건물 2018-12-17 - 475,540 대만공장 토지 및 건물 2018-12-17 - 475,540 대만공장 토지 및 건물 2018-12-24 - 951,080 대만공장 토지 및 건물 2019-12-31 500,240 - FIRST COMMERCIAL BANK 대만공장 토지 및 건물 2018-12-28 - 3,804,320 합 계 103,349,128 102,346,900 35. 주요약정사항 가. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융기관 종 류 당기말 전기말 약정한도액 실행액 약정한도액 실행액 ㈜하나은행 무역금융대출 - - 5,000,000 - 운전자금대출 69,618,179 69,618,179 610,000 610,000 우리은행 무역금융대출 2,000,000 - 7,000,000 1,700,000 운전자금대출 8,700,000 8,700,000 - - 시설자금대출 5,000,000 4,318,000 - - 신한은행 무역금융대출 5,000,000 - 2,500,000 2,500,000 운전자금대출 4,000,000 4,000,000 2,000,000 2,000,000 한국수출입은행 단기포괄금융대출 7,000,000 3,000,000 7,000,000 - 운전자금대출 53,448,059 53,448,059 12,379,460 10,138,450 농협은행 운전자금대출 14,000,000 10,400,000 - - 시설자금대출 3,000,000 1,600,000 - - 한국산업은행 무역금융대출 9,000,000 3,300,000 9,000,000 9,000,000 운전자금대출 63,436,229 63,436,229 3,800,000 3,800,000 시설자금대출 58,825,000 58,825,000 60,200,000 48,575,000 부산은행 운전자금대출 781,390 781,390 - - 중국은행(서울) 운전자금대출 22,625,632 22,625,632 - - CHANG HWA BANK 운전자금대출 384,800 384,800 2,560,600 2,560,600 FIRST COMMERCIAL BANK 운전자금대출 - - 2,926,400 2,926,400 소 계 326,819,289 304,437,289 114,976,460 83,810,450 구 분 금융기관 당기말 전기말 통화 한도금액 실행액 통화 한도금액 실행액 수입L/C (주)신한은행 USD 1,000,000 - USD 1,000,000 - 나. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공받은자 보증금액 보 증 내 용 당기말 전기말 원익엘앤디㈜ 11,578,000 11,181,000 ㈜한국스탠다드차타드은행 차입금보증 (USD 10,000,000) 다. 연결회사는 기타특수관계자인 MOM Holdings Company가 (주)KEB하나은행 등 4개 금융기관으로부터 차입한 장기차입금 USD 162,000,000에 대하여 (주)원익홀딩스로부터 자금보충약정을 제공받고 있으며, 이에 대한 대가로 연간 차입금 잔액의 0.3%를 보증수수료로 지급하는 계약을 체결하고 있습니다(주석 17, 36 참조).라. 연결회사는 하자이행보증을 위해서 서울보증보험㈜로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 제공받은 지급보증 잔액은 각각 109,930천원 및 187,174원입니다. 마. 연결회사는 당기 중 관계기업인 주식회사 원익홀딩스에 대한 지분(8.02%)을 NH투자증권에 전액 매각함과 동시에 매각가격과 정산시점 정산가격과의 차액을 정산하기로하는 총수익스왑(TRS) 계약을 체결하였습니다. 동 약정과 관련하여 당기 중 파생상품평가이익 3,373,847천원과 기타의 금융비용 1,108,275천원을 계상하였습니다. 동 계약과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 대상주식 원익홀딩스 보통주 수량 6,195,306주 기준가격 2019년 4월 12일 종가(주당 5,000원) 계약기간 계약일(2019년 4월 12일)로부터 2년 스왑비용 명목금액 x 4.1% 주요 내용 - 배당금은 NH투자증권이 수취- 연결회사는 상황에 따라, 만기시 정산금액과 기준가격과의 차액을 NH투자증권에 지급(정산금액)하거나, 지급받음(정산금액>기준가격) 바. 2019년 3월 8일 연결회사는 MOM USA Limited Partnership (이하, "SJL") 과 MOMQ Holding Company (이하, "MOMQ") 를 공동 인수하는 계약을 체결하고, SJL 에게 공동매각요구권을 부여하였습니다. 이에 따라 MOMQ가 인수 완료일로부터 5 년 이내에 적격 상장되지 못하는 경우, SJL 은 회사에게 공동매각요구권을 행사할 수 있으며, 회사는 이에 응하거나 매도청구권을 행사할 수 있습니다. 연결회사는 이와 관련하여 파생상품평가손실과 파생상품부채 7,168,895천원을 인식하였습니다. 동 계약과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다. 대 상 구 분 내 용 공동매각요구권 권리자 SJL 의무자 회사 내 용 인수 완료일부터 만 5 년이 되는 날까지 QSPC("MOMQ Holding Company")가 적격 상장되지 못하는 경우, SJL 은 그 익일부터 6 개월 이내에 회사에 대하여 회사가 보유하고 있는 지분의 전부 또는 일부와 SJL 이 보유하고 있는 지분의 전부를 일괄 매도할 것을 요구하는 권리(공동매각요구권)를 보유하게 됨. 또한, SJL 이 동 공동매각요구권을 행사하는 경우, SJL 은 Min(출자금액에 대하여 연복리 4.5% 를 적용한 금액, 당해 지분가치 * 90,000 / 44,999) 를 적용한 금액을 보장 받게 됨. 매도청구권 권리자 회사 의무자 SJL 내 용 SJL 이 공동매각요구권을 행사하게 되면, 회사는 SJL 이 보유하고 있는 QSPC 지분 전체를 매입할 수 있는 매도청구권(Call Option)을 행사할 수 있음. 또한, 매도청구권의 행사가격은 Max (출자금액에 대하여 연복리 4.5% 를 적용한 금액, EBITDA Multiple 에 의하여 산출된 가치, 제 3 의 평가기관이 평가한 금액) 에 해당함. 36. 특수관계자 거래 가. 보고기간 종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 지배기업 등의 현황은 다음과같습니다. 구 분 당기말 전기말 회사에 유의적영향력을 가지는 자 이용한 이용한 관계기업 - (주)원익홀딩스(*1) - 원익엘앤디(주) (*1) - WONIK Q (THAILAND) CO., LTD. 기 타 (주)원익홀딩스(*1) - 원익엘앤디(주)(*1) - (주)원익 (주)원익 (주)위닉스 (주)위닉스 (주)원익큐브 (주)원익큐브 원익인사이트(주) 원익인사이트(주) 원익투자파트너스(주) 원익투자파트너스(주) (주)원익머트리얼즈 (주)원익머트리얼즈 (주)미네박스 (주)미네박스 (유)호라이즌캐피탈 (유)호라이즌캐피탈 국제전자센터빌딩제일차(유) 국제전자센터빌딩제일차(유) 원익자산개발 유한회사 국제전자센터빌딩제이차(유) (주)원익테라세미콘(구 (주)테라세미콘) (주)원익테라세미콘(구 (주)테라세미콘) (주)씨엠에스랩 (주)씨엠에스랩 Wuxi Wontech(무석원덕광복설비유한공사) Wuxi Wontech(무석원덕광복설비유한공사) WONIIK CORPORATION USA WONIIK CORPORATION USA (주)사이언스앳홈 (주)사이언스앳홈 Wonik Materials North America Nova-Kem, LLC 서안테라반도체설비무역유한공사(중국) 서안티에르반도체설비무역유한공사 Wonik IPS USA Inc. Wonik IPS USA Inc. (주)맨텍 (주)맨텍 주식회사 하늘물빛정원 주식회사 하늘물빛정원 농업회사법인 주식회사 장산 농업회사법인 주식회사 장산 (주)나노이닉스 (주)나노이닉스 상해신이화장품 유한공사 상해신이화장품 유한공사 (주)원익로보틱스 (주)원익로보틱스 (주)원익아이피에스 (주)원익아이피에스 원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사 원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사 함양원익반도체무역유한공사(XIAN YANG WONIK SEMICONDUCTOR TRADE CO., LTD) 함양원익반도체무역유한공사(XIAN YANG WONIK SEMICONDUCTOR TRADE CO., LTD) (주)원탱크터미널 (주)원탱크터미널 쿤산테라디스플레이설비무역유한공사 쿤산테라디스플레이설비무역유한공사 서안신원익반도체재료유한공사(중국) (XIAN NEW WONIK SEMICONDUCTOR MATERIALS CO.,LTD) 서안신원익반도체재료유한공사(중국) (XIAN NEW WONIK SEMICONDUCTOR MATERIALS CO.,LTD) 위남원익반도체재료유한공사(중구)(WEINAN WONIK SEMICONDUCTOR MATERIALS CO.,LTD) 위남원익반도체재료유한공사(중구)(WEINAN WONIK SEMICONDUCTOR MATERIALS CO.,LTD) WONIK HOLDINGS (SG) PTE. LTD. WONIK HOLDINGS (SG) PTE. LTD. 진수 주식회사 진수 주식회사 WONIK GLOBAL PTE. LTD. WONIK GLOBAL PTE. LTD. MOM Holdings Company(*2) - Momentive Performance Materials(*2) - (*1) 회사는 당기 중에 관계회사 지분을 전부 매각함에 따라 기타 특수관계자로 분류를 변경하였습니다. (*2) 당기 중 종속기업으로 편입된 MOMQ HOLDING COMPANY로 인하여 기타특수관계자로 편입되었습니다. 나. 당기와 전기 중 연결회사와 주요 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 매 출 원재료 매입 유형자산 취득 기타수익 기타비용 기 타 MOM Holding Company 3,436,858 기 타 ㈜원익홀딩스 599,973 - 2,769 73,004 1,214,014 기 타 원익엘앤디(주) - - - - 13,255 기 타 Momentive Performance Materials - 7,142,877 - - - 기 타 ㈜원익아이피에스 5,567,177 - - 2,105 - 기 타 원익(주) - 1,284,573 - - 116,590 기 타 ㈜씨엠에스랩 - - - - 82,395 기 타 ㈜원익로보틱스 - - - 106,848 - 기 타 ㈜원익머트리얼즈 2,600 2,148,998 - 1,263 - 기 타 서안신원익반도체재료유한공사(중국) 6,349,044 - - 32,324 - 구 분 회사명 매 출 원재료 매입 유형자산 취득 기타수익 기타비용 관계기업 (주)원익홀딩스 - - - - 945,070 관계기업 (주)원익엘엔디 - - - - 3,763 관계기업 (주)위닉스 - 768,556 - - - 관계기업 (주)원익아이피에스 5,893,813 - - - - 기 타 (주)원익테라세미콘 856,480 - - - - 기 타 (주)원익 13,680 - - - 108,321 기 타 (주)씨엠에스랩 - - - - 8,459 기 타 (주)원익로보틱스 - - - 103,986 - 기 타 하늘물빛정원 - - - - 20,201 기 타 원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사 - - - - 16,101 다. 당기 중 연결회사와 주요 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD). 구 분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대 여 회 수 차 입 상 환 기타 특수관계자 MOM Holding Company USD 160,218,000 - - - USD 106,527,715 해당사항없음. 라. 당기와 전기 중 연결회사와 주요 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 대여금 기 타 매입채무 미지급금 기 타 기 타 MOM Holding Company - - 185,500,400 919,466 - - - 기 타 ㈜원익홀딩스 - 6,596 - - - 356,758 196,696 기 타 원익엘앤디(주) - - - 400,000 - - - 기 타 Momentive Performance Materials - - - - 1,215,773 - - 기 타 ㈜원익아이피에스 448,576 - - - - - 8,136 기 타 원익(주) - - - - 102,772 - - 기 타 ㈜씨엠에스랩 - - - - - 9,377 - 기 타 ㈜원익로보틱스 - - - - - - 50,400 기 타 ㈜원익머트리얼즈 2,860 - - - - - 2,600 기 타 서안신원익반도체재료유한공사(중국) 4,590 - - - - - - 합 계 456,026 6,596 185,500,400 1,319,466 1,318,545 366,135 257,832 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 대여금 기 타 매입채무 미지급금 기 타 관계기업 (주)원익홀딩스 70,643 - - - - 348,365 - 관계기업 (주)원익엘엔디 - - - 400,000 - 497 - 기 타 (주)위닉스 - - - - 184,818 - - 기 타 (주)원익아이피에스 581,957 - - - - - - 기 타 테라세미콘 9,284 - - - - - - 기 타 (주)원익머트리얼즈 - - - - 7,318,561 - - 기 타 (주)씨엠에스랩 - - - - - 2,486 - 기 타 원익로보틱스 - - - - - - 50,400 기 타 함양원익반도체무역유한공사 - - - - 11,850 - - 합 계 661,884 - - 400,000 7,915,229 351,348 50,400 마. 당기와 전기 중 연결회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 급 여 2,409,761 2,319,353 퇴직급여 154,959 132,071 장기종업원급여 3,381 373 기타 54,000 54,000 합 계 2,622,101 2,505,797 바. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제공받은자 보증금액(*1) 보 증 내 용 당기말 전기말 기타 특수관계자 원익엘앤디㈜ 11,578,000 11,181,000 ㈜한국스탠다드차타드은행 차입금보증 (USD 10,000,000) (*1) 연결회사는 상기 금융보증금액과 관련하여 금융보증부채 60,886천원을 계상하였습니다.사. 연결회사는 기타특수관계자인 MOM Holdings Company가 (주)KEB하나은행 등 4개 금융기관으로부터 차입한 장기차입금 USD 162,000,000에 대하여 기타 특수관계자인 (주)원익홀딩스로부터 자금보충약정을 제공받고 있으며, 그 대가로 연간 차입금의 0.3%에 해당하는 금액을 (주)원익홀딩스에 지급하고 있습니다. 37. 종속기업 출자(1) 연결회사는 연관사업 양수를 통한 사업경쟁력 강화 및 시너지 확보를 위해 2019년 5월 10일자 이사회 결의에 의거하여 MOMQ Holding Company 유상증자에 참여하였으며, 지분 50%+1주에 대해 63,225,604천원을 출자하였습니다. 유상증자 참여일자는 2019년 5월 15일입니다.(2) 당분기 중 발생한 유상증자 관련 출자는 현금으로 지불되었으며, 해당 이전 대가는 협의 결과에 따라 향후 조정될 수 있습니다. (3) 당분기 중 발생한 종속기업 출자로 인한 취득일 회계처리는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 Ⅰ. 이전대가 이전대가 총액 64,450,180 지분출자 관련 직접원가 등 (1,224,576) 순 이전대가 63,225,604 Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 현금및현금성자산 126,448,398 총 식별가능한 순자산 126,448,398 Ⅲ. 비지배지분 63,222,794 (4) 포괄손익계산서에 반영된 취득일 이후 해당 사업부문의 당기순손실, 총포괄손실은 각각 504백만원 및 3,604백만원입니다. 38. 회계정책의 변경주석 2.2에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 내역은 다음과 같습니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채 를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.03%입니다. 연결회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. (1) 실무적 간편법의 사용연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 - 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초 적용일 현재 손실부담계약은 없습니다. - 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 - 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 - 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.(2) 리스부채의 측정 (단위: 천원) 구 분 당기초 전기말에 공시된 운용리스약정 1,878,480 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 1,878,480 가산: 전기말에 인식된 금융리스부채 - (차감): 부채로 인식되지 않은 단기리스료 (363,293) (차감): 부채로 인식되지 않은 소액자산리스료 (19,585) 가산(차감): 리스계약으로 재검토된 계약 - 가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정 - 가산(차감): 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정 - 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 1,495,602 인식된 리스부채의 유동분류 - 유동 리스부채 704,920 비유동 리스부채 790,682 합계 1,495,602 (3) 사용권자산의 측정부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해 온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.(4) 최초 적용일 현재 연결재무상태표에 인식된 조정회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. - 사용권자산 : 1,496백만원 증가 - 리스부채 : 1,496백만원 증가 39. 보고기간 후 사건연결회사는 2020년 1월 2일에 기타특수관계자인 MOM Holdings Company에 대한 대여금 USD 160,218,000의 회수액과 동 기업의 지분 USD 106,527,715의 감자 대금을 재원으로 MOM Holdings Company가 보유하고 있는 Momentive의 쿼츠사업부문 4개사의 지분 100%를 인수하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 17 기 2019.12.31 현재 제 16 기 2018.12.31 현재 제 15 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 자산 유동자산 47,266,019,122 50,396,199,442 51,589,266,397 현금및현금성자산 577,283,909 1,885,331,093 12,651,302,406 매출채권 13,003,385,243 12,472,821,291 12,890,935,753 단기미수금 243,023,680 3,332,641,891 883,272,255 단기미수수익 1,172,152 단기선급금 501,475,828 831,415,597 538,236,831 단기선급비용 423,795,712 174,437,181 556,726,785 당기법인세자산 528,556,814 재고자산 32,517,054,750 31,170,995,575 24,067,620,215 비유동자산 269,863,052,980 226,526,773,549 167,635,769,982 장기매출채권 11,880,000 27,667,200 장기대여금 1,867,350,000 1,628,896,835 2,225,066,665 장기미수금 3,055,003,231 비유동매도가능금융자산 2,364,703,315 종속,관계기업투자주식 122,721,689,740 98,473,428,699 73,052,596,171 파생상품자산 3,373,846,742 장기임차보증금 1,389,275,500 1,397,889,500 702,009,400 유형자산 129,010,412,489 118,743,297,074 83,475,086,873 무형자산 6,508,024,198 6,191,181,441 5,708,440,358 사용권자산 248,020,596 이연법인세자산 1,526,991,048 기타비유동자산 162,439,436 80,200,000 80,200,000 자산총계 317,129,072,102 276,922,972,991 219,225,036,379 부채 유동부채 55,292,952,354 45,503,318,379 39,219,292,694 단기매입채무 6,944,215,920 9,021,214,146 6,201,629,497 단기미지급금 4,769,334,998 6,036,884,882 5,624,611,752 단기미지급비용 1,303,178,007 1,297,932,685 1,507,547,058 단기차입금 19,328,000,000 19,810,000,000 8,752,800,000 유동성장기차입금 15,250,160,000 6,750,000,000 3,175,000,000 단기선수금 387,248,366 265,315,428 143,777,445 단기선수수익 33,987,792 4,899,345 단기예수금 153,300,190 794,286,881 1,000,164,570 주식매입선택권 731,340,000 1,531,040,000 당기법인세부채 4,139,105,794 11,277,823,027 유동리스부채 142,785,708 금융보증부채 2,875,623,371 762,356,565 비유동부채 54,270,994,115 39,753,969,710 21,683,795,290 장기차입금 42,474,840,000 29,625,000,000 12,975,000,000 확정급여부채 3,745,034,498 3,960,619,749 3,928,131,152 기타장기종업원급여부채 700,473,525 415,181,641 311,048,860 이연법인세부채 5,697,768,320 4,036,886,141 장기예수보증금 75,800,000 55,400,000 50,000,000 비유동리스부채 105,951,555 파생상품부채 7,168,894,537 기타비유동부채 382,729,137 부채총계 109,563,946,469 85,257,288,089 60,903,087,984 자본 자본금 13,144,000,000 13,144,000,000 13,144,000,000 자본잉여금 10,035,511,098 10,035,511,098 10,035,511,098 이익잉여금(결손금) 184,385,614,535 168,486,173,804 134,532,240,711 기타자본구성요소 610,196,586 자본총계 207,565,125,633 191,665,684,902 158,321,948,395 자본과부채총계 317,129,072,102 276,922,972,991 219,225,036,379 포괄손익계산서 제 17 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 16 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 15 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 수익(매출액) 174,218,147,799 192,230,978,468 155,263,104,803 매출원가 127,909,144,001 136,991,104,335 108,006,875,040 매출총이익 46,309,003,798 55,239,874,133 47,256,229,763 판매비와관리비 20,311,619,628 21,019,306,345 20,276,886,478 영업이익(손실) 25,997,384,170 34,220,567,788 26,979,343,285 기타수익 3,214,295,209 4,135,735,441 1,396,633,300 기타비용 2,663,468,331 6,158,048,563 3,551,452,308 금융수익 4,057,215,383 955,186,687 876,612,543 금융원가 2,862,376,922 923,508,502 746,997,602 종속,관계기업에 대한 손익 (12,960,740,098) 6,639,028,897 4,052,210,679 법인세비용차감전순이익(손실) 14,782,309,411 38,868,961,748 29,006,349,897 법인세비용 (788,233,185) 5,184,790,346 8,142,319,861 당기순이익(손실) 15,570,542,596 33,684,171,402 20,864,030,036 기타포괄손익 328,898,135 (340,434,895) (380,761,076) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 보험수리적손익 328,898,135 (340,434,895) (787,686,436) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 매도가능금융자산평가손익 406,925,360 총포괄손익 15,899,440,731 33,343,736,507 20,483,268,960 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 592 1,281 794 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 592 1,277 789 자본변동표 제 17 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 16 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 15 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 미처분이익잉여금 기타자본 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 6,572,000,000 19,690,516,698 114,455,897,111 690,593,226 141,409,007,035 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 20,864,030,036 20,864,030,036 보험수리적손익 (787,686,436) (787,686,436) 매도가능금융자산평가이익 406,925,360 406,925,360 무상증자 6,572,000,000 (6,618,647,600) (46,647,600) 주식매입선택권 행사 (1,060,414,000) (185,026,000) (1,245,440,000) 주식선택권 현금결제형 변경 (1,975,944,000) (302,296,000) (2,278,240,000) 2017.12.31 (기말자본) 13,144,000,000 10,035,511,098 134,532,240,711 610,196,586 158,321,948,395 2018.01.01 (기초자본) 13,144,000,000 10,035,511,098 134,532,240,711 610,196,586 158,321,948,395 회계정책변경에 따른 증가(감소) 610,196,586 (610,196,586) 당기순이익(손실) 33,684,171,402 33,684,171,402 보험수리적손익 (340,434,895) (340,434,895) 매도가능금융자산평가이익 무상증자 주식매입선택권 행사 주식선택권 현금결제형 변경 2018.12.31 (기말자본) 13,144,000,000 10,035,511,098 168,486,173,804 191,665,684,902 2019.01.01 (기초자본) 13,144,000,000 10,035,511,098 168,486,173,804 191,665,684,902 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 15,570,542,596 15,570,542,596 보험수리적손익 328,898,135 328,898,135 매도가능금융자산평가이익 무상증자 주식매입선택권 행사 주식선택권 현금결제형 변경 2019.12.31 (기말자본) 13,144,000,000 10,035,511,098 184,385,614,535 207,565,125,633 현금흐름표 제 17 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 16 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 15 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 영업활동현금흐름 28,867,844,719 20,577,584,572 15,747,393,107 영업으로부터 창출된 현금흐름 32,204,356,681 36,989,474,939 23,335,355,006 이자수취(영업) 93,298,575 44,963,685 79,317,834 이자지급(영업) (1,555,942,544) (1,226,290,212) (512,417,276) 법인세납부(환급) (1,873,867,993) (15,230,563,840) (7,154,862,457) 투자활동현금흐름 (50,907,500,865) (62,638,034,125) (4,577,307,861) 유형자산의 처분 30,390,909 24,857,273 122,009,592 무형자산의 처분 436,431,819 보증금의 감소 31,431,000 51,839,900 41,359,000 당기손익공정가치금융자산의 처분 3,112,388,846 매도가능금융자산의 처분 1,107,294,117 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (68,866,794,885) (30,084,300,569) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (3,330,070,000) 관계기업에 대한 투자자산의 처분 39,269,267,880 11,302,496,938 33,266,757,583 대여금및수취채권의 취득 (1,000,000,000) (150,000,000) (2,300,000,000) 대여금및수취채권의 처분 324,999,997 166,666,668 166,666,668 유형자산의 취득 (19,698,444,203) (45,449,120,128) (32,355,578,053) 무형자산의 취득 (893,295,127) (865,143,053) (1,386,878,587) 보증금의 증가 (22,817,000) (747,720,000) (345,300,000) 기타비유동자산의 증가 (82,239,436) 재무활동현금흐름 20,713,947,989 31,292,000,000 959,972,400 차입금 114,618,000,000 144,300,000,000 94,309,457,614 차입금의 상환 (93,750,000,000) (113,008,000,000) (93,302,837,614) 무상증자 (46,647,600) 리스부채의 상환 (154,052,011) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 17,660,973 2,478,240 (26,754,033) 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,308,047,184) (10,765,971,313) 12,103,303,613 기초현금및현금성자산 1,885,331,093 12,651,302,406 547,998,793 기말현금및현금성자산 577,283,909 1,885,331,093 12,651,302,406 5. 재무제표 주석 제 17(당)기 : 2019년 12월 31일 현재 제 16(전)기 : 2018년 12월 31일 현재 주식회사 원익큐엔씨 1. 일반사항 주식회사 원익큐엔씨(이하 "회사"라 함)는 2003년 11월 12일에 ㈜원익으로부터 인적분할방식으로 분할하여 주식회사 원익쿼츠로 설립되었으며, 2003년 11월에 주식을 한국거래소에 재상장하였습니다. 또한, 2012년 1월 11일에 종속회사인 ㈜세라코를 흡수 합병하였고 2012년 3월 23일에 주식회사 원익큐엔씨로 상호를 변경하였습니다.회사는 반도체 웨이퍼 등의 생산에 필요한 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품의 제조, 판매 및 반도체 소재부품에 대한 세정 등을 주 영업목적으로 하고 있고, 당기말 현재의 자본금은 13,144백만원 입니다. 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지 분 율(%) (주)원익홀딩스 5,520,480 21.00 이 용 한 5,087,420 19.35 기 타 15,680,100 59.65 합 계 26,288,000 100.00 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사 가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 36 에서 보여주고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융수익 및 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익 은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익 으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포 함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가' 로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. ( 회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조 ) (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금' 으 로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(원가)' 으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 9 , 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조) 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 가 중평균법에 따라 결정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 감가상각방법 건 물 15 ~ 40년 정액법 구축물 8 ~ 40년 정액법 기계장치 10년 정액법 차량운반구 5년 정액법 공기구비품 5년 정액법 유 형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 무형자산 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정 가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 상각방법 특허권 5년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 2.13 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.14 매입채무와 기타 채무 매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "미지급금" 및 "차입금" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.16 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증부채'로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.17 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.19 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도 입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 종업원에게 부여한 선택형 주식기준보상은 회사의 규정과 과거 현금으로 결제된 관행에 따라 현금을 지급해야 하는 현재의무가 있는 것으로 판단하여 현금결제형 주식기준보상약정으로 회계처리하고 있습니다. 이에 따라 제공받는 용역의 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간 동안 당기비용과 미지급비용으로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 기말에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 장기종업원급여 회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.20 수익인식 (1) 수행의무별 수익인식 회사는 고객에게 반도체 웨이퍼 등의 생산에 필요한 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품의 판매, 세정용역의 제공을 수행의무로 식별합니다. 회사의 계약 조건을 분석한 결과 회사는 판매로 인하여 지급청구권이 있으며, 고객이자산의 법적소유권을 가지고 있고, 물리적 점유를 이전하였고, 자산의 유의적인 위험과 보상이 고객에게 이전되며, 고객이 자산을 인수하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 세정용역의 경우, 수행을 완료한 정도가 고객에게 주는 가치에 직접 상응하는 금액을 고객에게서 받을 권리가 있다고 판단하여, 청구권이 발생하는 시점에 수익을 인식합니다. (2) 거래가격의 배분회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 등을 사용합니다. (3) 변동대가회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 2.21 리스 주석 2.2에서 설명한 것처럼 회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 36 에서 제공합니다. 회사는 다양한 기숙사, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구 등의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. - 연장선택권 및 종료선택권 회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 리스제공자 및 회사의 합의를 통해 행사할 수 있습니다. 2.22 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다( 주석 6 참조 ). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있 습니다. 2.23 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2020년 3월 6일자 로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 30 참조). 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다 ( 주석 4.1.2 참조). (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다( 주석 18 참조). (5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관 리 정책 및 프로그램 을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 4.1.1 시장위험 가. 외환위험 회사는 외화차입금 및 기능통화와 다른 수입과 지출에 따른 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 위험은 USD, EUR 및 JPY에 집중되어 있습니다. 한편, 회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 USD EUR JPY USD EUR JPY 외화금융자산 4,995,256 - 390,497 4,653,385 - 735,792 외화금융부채 1,516,255 660,418 308,224 1,439,122 724,246 323,228 법인세비용차감전순이익에 영향을 미치는 환율효과는 기능통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 보고기간 종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 해당통화가 5% 절상 및 절하인 경우 법인세비용차감전순손익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 절상시 절하시 절상시 절하시 외화금융자산 269,288 (269,288) 269,459 (269,459) 외화금융부채 (124,245) 124,245 (124,330) 124,330 순효과 145,043 (145,043) 145,129 (145,129) 나. 가격위험 회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 유의적으로 노출되어 있지 않습니다. 다. 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 차입금에서 발생하고 있습니다. 당기와 전기에 1% 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 각각 757,430천원과 555,750천원입니다. 4.1.2 신용위험 신용위험은 거래상대방의 채무불이행 및 계약불이행으로 인하여 보유하고 있는 자산포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다 .(1) 위험관리회사는 거래당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니 다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치 를 취하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권 당기 전기 기초 115,119 79,534 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 1,110 35,585 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (80,795) - 기말 35,434 115,119 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 기타 미수금 등이 포함됩니다. 당기 중 상 각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 없습니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. (3) 대손상각비 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 전기 매출채권 및 계약자산 - 매출채권의 손실충당금 증가 1,110 35,585 대손상각비 1,110 35,585 위의 대손상각비 중 1,110천원(전기: 35,585천원)은 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다. (4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대해 유의적인 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 4.1.3 유동성위험 회사는 미사용 차입금 한도( 주석 34 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리하기 위해 사용가능한 차입금 한도 24,382백만원(전기: 19,925백만원)을 확보하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 회사가 설정한 관행과 한도에 따라 각 영업회사의 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 각 회사가 속한 지역 시장의 유동성상황을 고려하여 달리 책정됩니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. (1) 만기분석 유동성 위험 분석에서는 회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. (가) 모든 비파생 금융부채 (나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 6개월 미만 구분에 포함되어 있습니다. 회사의 파생상품부채 7,169백만원은 공정가치 해당액으로 2년에서 5년 이하 구분에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품에 대해서는 순공정가치에 근거하여 관리하고 있으므로 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요하지 않기 때문입니다(단위 : 천원). 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년이하 합 계 매입채무 6,944,216 - - - 6,944,216 미지급금 4,769,335 - - - 4,769,335 미지급비용 1,303,178 - - - 1,303,178 단기차입금 5,174,273 14,285,148 - - 19,459,421 유동성장기차입금 4,439,219 10,954,825 - - 15,394,044 단기리스부채 39,701 103,084 - - 142,785 장기차입금 232,559 698,795 29,475,573 13,723,589 44,130,516 예수보증금 - 2,500 2,500 70,800 75,800 장기리스부채 - - 89,354 16,597 105,951 파생상품부채 - - - 7,168,895 7,168,895 금융보증계약(*) 246,425,277 - - - 246,425,277 합 계 269,327,758 26,044,352 29,567,427 20,979,881 345,919,418 (*) 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류함. 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년이하 합 계 매입채무 9,021,214 - - - 9,021,214 미지급금 6,036,885 - - - 6,036,885 미지급비용 1,297,933 - - - 1,297,933 단기차입금 119,037 19,911,865 - - 20,030,902 유동성장기차입금 1,403,626 5,439,440 - - 6,843,066 장기차입금 169,269 509,668 14,403,949 16,081,962 31,164,848 예수보증금 - 2,500 52,900 - 55,400 금융보증계약(*) 44,960,460 - - - 44,960,460 합 계 63,008,424 25,863,473 14,456,849 16,081,962 119,410,708 (*) 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류함. 4.2 자본위험관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부 채 109,500,158 85,257,288 자 본 207,628,913 191,665,685 부채비율 52.7% 44.5% 4.3 금융자산과 금융부채의 상계 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기말 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산과 금융부채는 없습니다. 구 분 상계전자산 총액 상계전부채 총액 자산(부채)상계 금액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순 액 금융상품 현금담보 자 산 매출채권 628,120 - (550,912) 77,208 - - 77,208 부 채 매입채무 - 1,313,778 (550,790) 762,988 - - 762,988 미지급금 - 122 (122) - - - - 구 분 상계전자산 총액 상계전부채 총액 자산(부채)상계 금액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순 액 금융상품 현금담보 자 산 매출채권 415,263 - (412,915) 2,347 - - 2,347 부 채 매입채무 - 1,898,842 (412,732) 1,486,110 - - 1,486,110 미지급금 - 5,573 (183) 5,390 - - 5,390 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 현금성자산 577,284 577,284 1,885,331 1,885,331 파생상품자산 3,373,847 3,373,847 - - 매출채권 13,003,385 13,003,385 12,484,701 12,484,701 미수금 3,298,027 3,298,027 3,332,642 3,332,642 대여금 1,867,350 1,867,350 1,628,897 1,628,897 보증금 1,389,276 1,389,276 1,397,890 1,397,890 소계 23,509,169 23,509,169 20,729,461 20,729,461 금융부채 매입채무 6,944,216 6,944,216 9,021,214 9,021,214 차입금 77,053,000 77,053,000 56,185,000 56,185,000 파생상품부채 7,168,895 7,168,895 - - 미지급금 4,769,335 4,769,335 6,036,885 6,036,885 기타금융부채 246,785 246,785 849,687 849,687 소계 96,182,231 96,182,231 72,092,786 72,092,786 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 수준분류 수준1 수준2 수준3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 파생상품자산 - 3,373,847 - 3,373,847 파생상품부채 - - 7,168,895 7,168,895 상기에 언급되지 않은 상각후 원가로 측정하는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사합니다. 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 당기 금융부채 파생상품 기초 - 발행 7,583,289 당기손익인식액 (414,394) 기말 7,168,895 5.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 파생상품자산 총수익스왑 - Total Return Swap(*1) 3,373,847 2 이항옵션평가모형 기초자산 가격 기초자산의 변동성 파생상품부채 풋옵션 - 공동매각요구권(*2) 7,168,895 3 이항옵션평가모형 기초자산의 변동성 할인율 (*1) 회사는 당반기 중 관계기업이었던 원익홀딩스 지분을 매각하면서 상기와 같이 총수익스왑 계약을 체결하였습니다. 주당 기준가격과 만기 및 중도정산가격의 차액을 산출하여 사후 정산하도록 하는 계약으로 회사는 이에 대해 파생상품자산을 계상하였습니다(주석 34 참조).(*2) 2019년 3월 8일 회사는 MOM USA Limited Partnership (이하, "SJL") 과 MOMQ Holding Company를 공동 인수하는 계약을 체결하고, SJL 에게 공동매각요구권을 부여하였습니다. SJL이 보유하고 있는 공동매각요구권은 실질적으로 최소 이익을 보장하는 권리로서의 풋옵션 성격에 해당하므로 회사는 이에 대해 파생상품부채를 계상하였습니다 (주석 34 참 조) . 당기말 평가시 활용한 주요가정은 하단과 같습니다.- 연간변동성: 53.158%- 할인율: 1.467%(국고채수익율) 5.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사와 감사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다. 5.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 유리한 변동 불리한 변동 파생상품부채 파생금융상품 - 공동매각요구권(*1) (282) 293 (*1) 동 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 주가와 변동률 사이의 상관관계를 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였음. 6. 영업부문 정보 회사는 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품을 제조 및 판매하고 있으며, 반도체 소재부품에 대한 세정업무를 수행하고 있습니다. 회사의 사업부문은 생산하는 제품의 형태에 따라 Quartz Ware부문, Ceramic부문, 세정부문 및 기타부문으로 분류하였습니다. 가. 당기와 전기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 총부문매출액 129,135,649 15,433,038 27,312,917 2,336,544 174,218,148 감가상각비 및 무형자산상각비 6,385,062 2,024,010 1,330,431 64,812 9,804,315 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 총부문매출액 145,018,524 20,389,580 25,319,111 1,503,763 192,230,978 감가상각비 및 무형자산상각비 4,128,664 1,814,170 1,260,261 57,491 7,260,586 나. 보고기간 종료일 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 보고부문자산 225,146,672 36,182,954 54,308,606 1,490,839 317,129,071 보고부문부채 77,199,019 29,029,827 3,148,699 122,613 109,500,158 유ㆍ무형자산의 취득 19,814,873 8,500 436,447 146,304 20,406,124 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 보고부문자산 187,990,826 34,355,884 53,481,612 1,094,651 276,922,973 보고부문부채 56,828,148 25,101,233 3,108,112 219,795 85,257,288 유ㆍ무형자산의 취득 39,340,704 5,320,695 710,210 59,760 45,431,369 다. 당기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 국 내 123,130,308 149,080,128 미 국 31,542,823 25,229,004 중 국 12,845,201 12,231,153 기 타 6,699,816 5,690,693 합 계 174,218,148 192,230,978 한편, 당기와 전기에 회사가 인식한 외부고객으로부터의 수익은 회사의 소재지인 대한민국에 귀속됩니다.라. 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금 액 비율(%) 금 액 비율(%) A 사 38,514,531 22.1 56,949,901 29.6 B 사 37,099,554 21.3 47,354,322 24.6 C 사 27,873,350 16.0 22,211,470 11.6 합 계 103,487,435 59.4 126,515,693 65.8 7. 범주별 금융상품보고기간 종료일 현재 회사의 범주별 금융자산 및 금융부채와 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 장부금액 범주별 손익 당기손익 기타포괄손익 판매관리비 금융수익 금융원가 기타수익 기타비용 순손익 대여금 및 수취채권 20,135,322 (1,110) 268,962 (122,502) 573,654 (536,888) 182,116 - 파생상품자산 3,373,847 - 3,373,847 (1,108,275) - - 2,265,572 - 상각후 원가로 측정하는 금융부채 89,013,336 - 12 (1,631,600) 1,269,050 (156,111) (518,649) - 파생상품부채 7,168,895 - 414,394 - 139,173 (171,789) 381,778 - 금융보증부채 2,875,623 - - - 917,660 (270,816) 646,844 - 합 계 (1,110) 4,057,215 (2,862,377) 2,899,537 (1,135,604) 2,957,661 - 구 분 장부금액 범주별 손익 당기손익 기타포괄손익 판매관리비 금융수익 금융원가 기타수익 기타비용 순손익 상각후원가 금융자산 20,729,461 (35,585) 186,890 (60,580) 300,808 (228,057) 163,476 - 파생상품 - - - - 37,530 (82,423) (44,893) - 당기손익-공정가치금융자산 - - 751,390 - - - 751,390 - 상각후 원가로 측정하는 금융부채 72,596,432 - 16,907 (862,929) 257,052 (272,897) (861867) - 금융보증부채 762,357 - - - 324,643 (704,270) (379,627) - 합 계 (35,585) 955,187 (923,509) 920,033 (1,287,647) (371,521) - 8. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현 금 3,330 2,724 금융기관예치금 573,954 1,882,607 합 계 577,284 1,885,331 9. 매출채권 및 기타 상각후원가 금융자산가. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 13,010,604 28,215 12,478,930 120,890 손실충당금 (7,219) (28,215) (6,109) (109,010) 매출채권(순액) 13,003,385 - 12,472,821 11,880 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 나. 보고기간 종료일 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 현금및현금성자산 577,284 - 1,885,331 - 미수금 243,024 3,055,003 3,332,642 - 대여금 - 1,867,350 - 1,628,897 보증금 - 1,389,276 - 1,397,890 총 장부금액 820,308 6,311,629 5,217,973 3,026,787 차감: 손실충당금 - - - - 상각후원가 820,308 6,311,629 5,217,973 3,026,787 다. 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다. 10. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분(*) 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상 품 447,712 - 447,712 534,475 - 534,475 제 품 13,109,742 (1,468,795) 11,640,947 10,940,608 (1,904,382) 9,036,226 재공품 11,217,185 (519,165) 10,698,020 10,916,086 (899,940) 10,016,146 원재료 7,622,292 (349,856) 7,272,436 8,449,788 (231,335) 8,218,453 부재료 78,374 - 78,374 110,703 - 110,703 저장품 704,353 - 704,353 509,698 - 509,698 미착품 1,675,213 - 1,675,213 2,745,295 - 2,745,295 합 계 34,854,871 (2,337,816) 32,517,055 34,206,653 (3,035,657) 31,170,996 (*) 재고자산 중 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 17, 33 참조). 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 127,673,795천원(전기: 136,920,678천원)입니다. 회사는 당기 중 재고자산평가손실 697,841천원을 환입(전기: 216,286천원 전입)하여매출원가에서 조정하였습니다. 11. 당기손익공정가치금융자산 당기와 전기의 회사의 당기손익공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 - 2,364,703 처 분 - (3,001,234) 평 가(*) - 636,531 기 말 - - (*) 이연법인세효과 차감전 금액입니다. 12. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 501,476 - 831,416 - 선급비용 423,796 - 174,437 - 미술품 - 162,439 - 80,200 합 계 925,272 162,439 1,005,853 80,200 13. 종속기업 및 관계기업투자주식가. 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회 사 소 재국 가 당기말지분율(%) 장부금액 당기말 전기말 종 속기 업 W.Q.T(대만)(*1) 대 만 61.20 8,844,257 8,844,257 W.Q.E(독일)(*2) 독 일 100 10,523,445 10,523,445 W.Q.I(미국)(*3) 미 국 97.90 4,226,677 4,063,755 나노윈(주) 한 국 100 24,189,749 24,389,748 원익(서안)반도체과기유한공사 중 국 100 10,487,382 11,182,305 MOMQ Holding Company(*4) 미 국 50 64,450,180 - 소 계 122,721,690 59,003,510 관 계기 업 ㈜원익홀딩스(*5) (*6) 한 국 - - 36,458,769 원익엘앤디㈜ (*6) 한 국 - - 3,011,150 소 계 - 39,469,919 합 계 122,721,690 98,473,429 (*1) WONIK Quartz Taiwan Co.Ltd.(대만원익석영공사)(이하 "W.Q.T.") (*2) WONIK QUARTZ EUROPE GmbH(이하 "W.Q.E.") (*3) WONIK QUARTZ INTERNATIONAL CORPORATION(이하 "W.Q.I.") (*4) 회사는 당기 중 미국 실리콘, 쿼츠 제조업체인 Momentive Performance Materials Inc.를 인수하려는 컨소시엄 참여를 목적으로 지분보유목적 특수목적회사인 MOMQ Holding Company의 지분 50%+1주를 인수하였음. (*5) 회사의 지분율은 20% 미만이나 회사의 임원이 피투자회사의 임원을 겸임함에 따라 유의적 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자주식으로 분류하였음. (*6) 당기 전량 매각하였음. 나. 당기와 전기의 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 회 사 기 초 취득 환입(손상) 처분 기 말 종 속기 업 W.Q.T. 8,844,257 - - - 8,844,257 W.Q.E. 10,523,445 - - - 10,523,445 W.Q.I. 4,063,755 - 162,922 - 4,226,677 나노윈 24,389,748 (200,000) - - 24,189,748 원익(서안)반도체과기유한공사 11,182,305 4,644,800 (5,339,722) - 10,487,383 MOMQ Holding Company(*1) - 72,033,469 (7,583,289) - 64,450,180 소 계 59,003,510 76,478,269 (12,760,089) - 122,721,690 관 계기 업 (주)원익홀딩스(*2) 36,458,769 - - (36,458,769) - 원익엘앤디(주)(*3) 3,011,150 - - (3,011,150) - 소 계 39,469,919 - - (39,469,919) - 합 계 98,473,429 76,478,269 (12,760,089) (39,469,919) 122,721,690 (*1) 당기 중 MOMQ Holding Company 인수시 SJL에게 부여한 파생상품부채 7,583,289천원이 취득금액에 반영됨.(*2) 당기 중 회사는 (주)원익홀딩스 주식 6,195,306주를 처분하고, 처분손실로 5,606,146천원을 인식함.(*3) 당기 중 회사는 원익엘앤디(주) 주식 3,600,000주를 처분하고, 처분이익 5,405,495천원을 인식함. 구 분 회 사 기 초 취득 환입(손상) 대체 처분 기 말 종 속기 업 W.Q.T. 8,844,257 - - - - 8,844,257 W.Q.E. 10,523,445 - - - - 10,523,445 W.Q.I. 3,685,996 - 377,759 - - 4,063,755 나노윈 - 24,389,748 - - - 24,389,748 원익(서안)반도체과기유한공사 - 5,694,552 - 5,487,753 11,182,305 소 계 23,053,698 30,084,300 377,759 5,487,753 - 59,003,510 관 계기 업 (주)원익홀딩스 36,458,769 - - - - 36,458,769 원익엘앤디(주) 3,011,150 - - - - 3,011,150 (주)위닉스(*1) 379,166 - - - (379,166) - (주)원익큐브(*2) 4,262,060 - 2,068,852 - (6,330,912) - 원익(서안)반도체과기유한공사 5,487,753 - - (5,487,753) - - 원익인사이트(주)(*3) 400,000 - - - (400,000) - 소 계 49,998,898 - 2,068,852 (5,487,753) (7,110,078) 39,469,919 합 계 73,052,596 30,084,300 2,446,611 - (7,110,078) 98,473,429 (*1) 당기 중 회사는 (주)위닉스 주식 750,000주를 처분하고, 처분이익으로 4,570,710천원을 인식함.(*2) 당기 중 회사는 (주)원익큐브 주식 2,261,040주를 처분하고, 처분손실로 373,187천원을 인식함.(*3) 당기 중 회사는 원익인사이트(주) 주식 8,000주를 처분하고, 처분손실로 5,104천원을 인식함. 다. 보고기간 종료일 현재 상장된 종속기업 및 관계기업에 대한 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 ㈜원익홀딩스 - - 36,458,769 21,745,524 14. 유형자산 가. 당기와 전기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 토지(*1) 건물(*1) 구축물 기계장치(*1),(*2) 차량운반구 공기구비품(*3) 건설중인자산 합 계 기 초 10,925,330 44,361,802 8,643,205 31,304,764 254,313 1,979,164 21,274,719 118,743,297 취 득 - 6,643 1,787,004 4,262,691 186,742 769,149 12,500,599 19,512,828 처 분 - - (17,844) (2) (4) (1) - (17,851) 감 가 상 각 - (2,029,515) (672,632) (5,766,512) (99,361) (659,842) - (9,227,862) 대 체 - 14,641,872 364,318 6,054,173 - 214,356 (21,274,719) - 기 말 10,925,330 56,980,802 10,104,051 35,855,114 341,690 2,302,826 12,500,599 129,010,412 취 득 가 액 10,925,330 65,563,732 13,564,265 63,225,698 870,517 6,791,752 12,500,599 173,441,893 상 각 누 계 액 - (8,582,930) (3,460,214) (27,358,084) (528,827) (4,483,241) - (44,413,296) 정 부 보 조 금 - - - (12,500) - (5,685) - (18,185) (*1) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있음(주석 17, 33 참조). (*2) 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 11,821천원이 차감되어 있음. (*3) 공기구비품 감가상각비에는 정부보조금 5,690천원이 차감되어 있음. 구 분 토지(*1) 건물(*1) 구축물 기계장치(*1),(*2) 차량운반구 공기구비품(*3) 건설중인자산 합 계 기 초 10,563,711 27,765,413 6,911,484 22,484,195 279,533 1,232,281 14,238,470 83,475,087 취 득 361,619 7,757,416 1,967,225 11,843,686 76,018 1,285,542 21,274,719 44,566,225 처 분 - - (170,208) (4) (21,161) - - (191,373) 기타증감(*4) (1,878,833) (116,322) (122,504) - (110,800) - (2,228,459) 감 가 상 각 - (1,375,923) (544,064) (4,341,068) (80,077) (537,051) - (6,878,183) 대 체 - 12,093,729 595,090 1,440,459 - 109,192 (14,238,470) - 기 말 10,925,330 44,361,802 8,643,205 31,304,764 254,313 1,979,164 21,274,719 118,743,297 취 득 가 액 10,925,330 50,915,217 11,437,941 52,917,816 726,056 5,810,729 21,274,719 154,007,808 상 각 누 계 액 - (6,553,415) (2,794,736) (21,588,731) (471,743) (3,820,190) - (35,228,815) 정 부 보 조 금 - - - (24,321) - (11,375) - (35,696) (*1) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있음(주석 17, 33 참조). (*2) 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 20,653천원이 차감되어 있음. (*3) 공기구비품 감가상각비에는 정부보조금 5,690천원 이 차감되어 있음.(*4) 당기중 제조공장에서 발생한 화재로 건물, 구축물, 기계장치 및 공기구비품에 손상이 발생하였으며, 화재로 인하여 소실된 유형자산의 손상금액은 기타비용 중 유형자산처분손실에 포함됨(주석 26 참조). 나. 당기와 전기의 유형자산감가상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비(*) 461,083 436,529 제조원가 8,766,779 6,441,654 합 계 9,227,862 6,878,183 (*) 당기 및 전기에 경상연구개발비 각각 57,318천원과 58,806천원이 포함되어 있음. 15. 무형자산 가. 당기와 전기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 상각누계액 특허권 86,408 32,105 - (19,808) 98,705 (78,894) 소프트웨어 1,670,847 861,190 - (556,644) 1,975,393 (2,229,170) 회원권 4,433,926 - - - 4,433,926 - 합 계 6,191,181 893,295 - (576,452) 6,508,024 (2,308,064) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 상각누계액 특허권 75,553 29,683 - (18,827) 86,408 (59,086) 소프트웨어 1,198,962 835,460 - (363,575) 1,670,847 (1,672,526) 회원권 4,433,926 - - - 4,433,926 - 합 계 5,708,441 865,143 - (382,402) 6,191,181 (1,731,612) 나. 당기와 전기의 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 576,452 382,402 16. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 당기초 사용권자산 부동산 7,283 - 차량운반구 240,737 182,912 합 계 248,020 182,912 (단위: 천원) 구 분 당기말 당기초 리스부채 유동 142,786 99,224 비유동 105,952 83,688 합 계 248,738 182,912 당기 중 증가된 사용권자산은 238백만원입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 사용권자산의 감가상각비 부동산 1,917 차량운반구 152,852 합 계 154,769 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) - 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 213,554 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 68,866 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) 55,861 당기 중 리스의 총 현금유출은 492백만원입니다. (3) 운용리스 이용 내역 - 전기회사는 전기에 사무실, 차량 등을 만기 1년~3년의 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 조건은 다양한 만기, 리스료 인상 조건, 갱신권 등을 포함하고 있습니다. 리스계약이 갱신되는 경우에는 리스의 조건은 재협의됩니다.2019년 1월 1일부터 회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 이러한 리스에대하여 사용권자산을 인식하였습니다(주석 36 참조). 취소불능 운용리스에 대해 지급이 약정된 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 1년 이내 248,579 1년 초과 ~ 5년 이내 83,688 5년 초과 - 합계 332,267 수취할 운용리스료(전대리스) - 위의 최소리스료에는 리스자산이 일정 수준 이상의 생산량을 초과하도록 가동되는 경우 발생하는 조정리스료는 포함되어 있지 않습니다.운용리스와 관련한 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기 최소리스료 322,683 17. 차입금 가. 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 당기말이자율(%) 당기말 전기말 비 고 무역금융대출 우리은행 - - 1,700,000 변동이자율 신한은행 - - 2,500,000 변동이자율 한국산업은행(*1) 2.15% 3,300,000 9,000,000 변동이자율 한국수출입은행(*2) 1.82% 3,000,000 - 변동이자율 운전자금대출 한국산업은행(*1) 1.29% 1,000,000 1,000,000 변동이자율 우리은행 2.15% 4,000,000 - 변동이자율 우리은행 - 700,000 - 고정이자율 신한은행 2.00% 2,000,000 - 변동이자율 하나은행 - 610,000 610,000 고정이자율 농협은행 2.19% 400,000 - 변동이자율 한국수출입은행(*2) - - 5,000,000 변동이자율 시설자금대출 우리은행 1.37% 4,318,000 - 변동이자율 합 계 19,328,000 19,810,000 (*1) 유형자산이 담보로 제공되어 있음(주석 14, 33 참조). (*2) 재고자산이 담보로 제공되어 있음(주석 10, 33 참조) 나. 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 차입처 만기일 당기말이자율 당기말 전기말 상환방법 비 고 일반자금대출 농협은행 2021-04-10 2.70% 10,000,000 - 일시상환 변동이자율 한국산업은행(*1) 2021-05-13 2.51% 7,000,000 - 2022-10-29 2.06% 1,500,000 - 시설자금대출 한국산업은행(*1) 2020-01-25 1.98% 625,000 3,125,000 분할상환 2020-08-21 2.03% 2,250,000 5,250,000 2021-09-28 1.83% 8,750,000 10,000,000 2022-11-22 2.07% 18,000,000 18,000,000 2024-10-29 1.68% 8,000,000 - 농협은행 2022-01-30 2.12% 1,600,000 - 소 계 57,725,000 36,375,000 차감 : 1년이내 만기도래분 (15,250,160) (6,750,000) 장기차입금 차감계 42,474,840 29,625,000 (*1) 유형자산이 담보로 제공되어 있음(주 석 14, 33 참조). 18. 순확정급여부채 가. 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 18,322,265 16,268,968 국민연금전환금 (5,076) (5,076) 사외적립자산의 공정가치 (14,572,155) (12,303,272) 재무상태표상 부채 3,745,034 3,960,620 나. 확정급여채무 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 16,268,968 14,110,001 당기근무원가 3,193,252 2,662,037 이자원가 508,266 482,996 재측정요소(*) (659,255) 161,410 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (254,375) 637,307 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 효과 1,487 231,240 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (406,367) (707,137) 계열사 전입 2,298 - 제도에서의 지급 (991,264) (1,147,476) 기말금액 18,322,265 16,268,968 (*) 법인세효과 차감 전 금액임. 다. 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 12,303,272 10,176,794 이자수익 439,110 399,183 사용자의 기여금 3,000,000 3,000,000 재측정요소(*) (225,352) (275,045) 제도에서의 지급 (944,875) (997,660) 기말금액 14,572,155 12,303,272 (*) 법인세효과 차감 전 금액임. 당기 사외적립자산의 실제수익은 213,757천원(전기 : 124,139천원)입니다. 라. 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 3.39% 3.74% 미래임금상승률 5.49% 6.02% 마. 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1.0% 증가/감소 8.32%감소/9.80%증가 미래임금상승률 1.0% 증가/감소 9.72%증가/8.41%감소 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1.0% 증가/감소 8.26%감소/9.73%증가 미래임금상승률 1.0% 증가/감소 9.40%증가/8.17%감소 바. 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 공시가격 비공시가격 금 액 구성비(%) 공시가격 비공시가격 금 액 구성비(%) 정기예금 등 - 14,572,155 14,572,155 100 - 12,303,272 12,303,272 100 사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 3,000,000천원입니다. 아. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합 계 급여지급액 924,182 1,960,659 3,042,776 17,790,613 23,718,230 자. 확정급여채무의 가중평균만기는 당기말 및 전기말 현재 각각 10.6년 및 10.5년입니다. 19. 금융보증부채 당기와 전기 의 회사의 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 762,356 382,729 증 가 3,030,927 704,270 감 소 (917,660) (324,642) 기 말 2,875,623 762,357 20. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 387,248 265,315 선수수익 - 33,988 합 계 387,248 299,303 21. 자본금과 자본잉여금 가. 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 60,000,000주 60,000,000주 1주의 금액 500원 500원 보통주 발행주식수 26,288,000주 26,288,000주 보통주자본금 13,144,000,000원 13,144,000,000원 나. 당기말 및 전기말 현재 회사의 자본잉여금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 13,071,869 13,071,869 기타자본잉여금 (3,036,358) (3,036,358) 합 계 10,035,511 10,035,511 22. 이익잉여금 가. 보고기간 종료일 현재 회사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 498,313 498,313 임의적립금 연구인력개발준비금(*2) - 186,667 기타임의적립금 23,330,796 23,330,796 소 계 23,330,796 23,517,463 미처분이익잉여금 160,556,506 144,470,398 합 계 184,385,615 168,486,174 (*1) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달 할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적 립하고 있음. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전 이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있음. (*2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금 산입하는 연구인력개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있음. 동 준비금 중 관련 세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있음. 나. 당기와 전기 중 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당 기 전 기 (처분예정일 : 2020년 3월 26일) (처분확정일 : 2019년 3월 27일) 미처분이익잉여금 160,556,506,084 144,470,398,687 전기이월미처분이익잉여금 144,657,065,353 110,516,465,594 회계정책변경효과 - 610,196,586 순확정급여부채의 재측정요소 328,898,135 (340,434,895) 당기순이익 15,570,542,596 33,684,171,402 임의적립금 등의 이입액 - 186,666,666 연구인력개발준비금환입액 - 186,666,666 차기이월미처분이익잉여금 160,556,506,084 144,657,065,353 23. 주식기준보상 가. 당기말 및 전기말 현재 회사의 주식선택권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식선택권(부채) - 731,340 나. 주식선택권의 세부내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 주식의 종류 회사의 기명식 보통주식 부여주식수 693,000주 부여방법 신주발행교부, 자기주식 교부, 차액현금보상 등 이사회에서 행사방법을 지정 행사가격(*) 5,660원 행사기간 2013년 3월 25일~2019년 3월 25일 용역제공기간 2011년 3월 25일~2013년 3월 24일 (*) 2017년 4월 13일 이사회의 1:1 무상증자 결의로 잔여주식수와 행사가격이 변동되었으며, 상기 부여주식수와 행사가격은 무상증자 전 기준임. 무상증자 후 잔여주식수는 1주당 1 주가 추가 부여되었으며, 행사가격은 2,830원으로 변경되었음. 다. 당기 및 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 아래와 같습니다. 구 분 당기 전기 가중평균행사가격(원) 주식선택권(주) 가중평균행사가격(원) 주식선택권(주) 기 초 2,830 102,000 2,830 112,000 행사 2,830 (102,000) 2,830 (10,000) 기 말 - - 2,830 102,000 24. 매출액 당기와 전기 중 회사 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 제품판매 상품판매 용역수익 합 계 외부고객으로부터 수익 140,315,246 9,639,721 24,263,181 174,218,148 수익인식시점 한 시점에 인식 140,315,246 9,639,721 - 149,954,967 기간에 걸쳐 인식 - - 24,263,181 24,263,181 (단위: 천원) 당기 제품판매 상품판매 용역수익 합 계 외부고객으로부터 수익 160,063,033 9,515,157 22,652,788 192,230,978 수익인식시점 한 시점에 인식 160,063,033 9,515,157 - 169,578,190 기간에 걸쳐 인식 - - 22,652,788 22,652,788 25. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 7,386,774 7,614,852 퇴직급여 705,725 609,961 기타장기종업원급여 66,166 31,442 주식보상비용 357,700 (728,300) 복리후생비 1,124,305 1,032,400 여비교통비 680,721 720,581 통신비 74,328 69,859 수도광열비 246,377 202,275 세금과공과 23,378 14,863 지급임차료 223,323 333,172 감가상각비 403,764 377,723 수선비 9,358 33,142 보험료 109,235 80,236 접대비 212,207 201,525 회의비 22,214 33,844 광고선전비 201,359 190,107 수출제경비 864,344 2,459,552 운반비 624,821 680,555 교육훈련비 50,628 52,200 차량유지비 63,095 68,737 지급수수료 2,186,565 2,203,641 소모품비 102,420 135,180 도서인쇄비 10,049 9,093 대손상각비 1,110 35,585 용역비 508,492 479,856 무형자산상각비 576,452 382,402 경상연구개발비 3,295,189 3,585,754 견본품비 64,141 109,069 사용권자산상각비 117,380 - 합 계 20,311,620 21,019,306 26. 기타수익 및 기타비용 가. 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 수입임대료 127,248 103,986 외환차익 1,629,346 436,515 외화환산이익 213,358 121,345 수수료수익 33,988 8,165 통화선도거래이익 139,173 37,530 유형자산처분이익 27,405 26,626 금융보증부채환입액 917,660 324,643 잡수익(*) 126,117 3,076,925 합 계 3,214,295 4,135,735 (*) 전기 잡수익에는 화재로 인한 보험금 3,000,000천원이 포함되어 있습니다.나. 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 365,876 412,038 외화환산손실 327,123 88,916 유형자산처분손실(*1) 17,846 2,515,140 기부금 905,244 1,101,283 금융보증비용전입액 270,816 704,270 재고자산감모손실(*2) 357 1,250,338 통화선도거래손실 171,789 82,423 잡손실 604,417 3,641 합 계 2,663,468 6,158,049 (*1) 전기 유형자산처분손실에는 화재로 인한 유형자산 손상금액 2,228,459천원이 포함되어 있습니다. (*2) 전기 재고자산 감모손실은 전액 화재로 인한 재고자산 손상금액입니다. 27. 금융수익 및 금융원가 가. 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 129,334 91,209 외화환산이익 33,152 46,240 외환차익 106,488 66,348 당기손익공정가치금융자산처분이익 - 114,859 당기손익공정가치금융자산평가이익 - 636,531 파생상품평가이익 3,788,241 - 합 계 4,057,215 955,187 나. 당기와 전기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 1,586,568 843,225 외화환산손실 15,491 33,962 외환차손 152,043 46,322 기타의 금융비용 1,108,275 - 합 계 2,862,377 923,509 28. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 판매관리비 합 계 매출원가 판매관리비 합 계 제품 및 재공품의 변동 (3,286,593) - (3,286,593) (6,630,178) - (6,630,178) 원재료 및 소모품사용 54,324,656 - 54,324,656 64,222,770 - 64,222,770 상품의 사용 7,939,892 - 7,939,892 7,774,371 - 7,774,371 종업원급여 23,327,882 10,730,205 34,058,087 25,036,365 9,968,973 35,005,338 감가상각, 무형자산 상각 및 손상 8,766,780 1,037,534 9,804,314 6,441,654 818,932 7,260,586 운반비 199,533 48,373 247,906 199,533 680,555 880,088 광고비 10,550 52,738 63,288 10,550 190,107 200,657 기 타 36,626,444 8,442,770 45,069,214 39,936,039 9,360,739 49,296,778 합 계 127,909,144 20,311,620 148,220,764 136,991,104 21,019,306 158,010,410 29. 종업원급여 당기와 전기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 30,140,311 32,838,929 퇴직급여 3,209,680 2,745,849 기타장기종업원급여 350,396 148,860 주식보상비용 357,700 (728,300) 합 계 34,058,087 35,005,338 30. 법인세비용가. 당기와 전기의 손익에 반영 된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세부담액 6,447,297 5,344,627 법인세추납액(환급액) 94,234 (1,916,739) 이연법인세 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (7,224,760) 1,660,882 자본에 직접가감하는 법인세 효과 (105,004) 96,020 이연법인세 효과 (7,329,764) 1,756,902 법인세비용(수익) (788,233) 5,184,790 나. 당기와 전기 중 회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 14,782,309 38,868,962 적용세율에 따른 법인세 3,230,108 8,944,289 조정사항 (4,018,341) (3,759,499) - 비공제비용 49,916 30,938 - 외국납부세액 25,076 - - 세액공제 (1,576,017) (1,584,057) - 법인세추납액 94,234 (1,934,608) - 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이 (1,950,149) (376,028) - 적용세율 차이 (569,777) - - 기타 (91,624) 104,256 법인세비용 (788,233) 5,184,790 유효세율 (-)5.33% 13.34% 다. 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 반영전 금액 법인세효과 반영후 금액 반영전 금액 법인세효과 반영후 금액 순확정급여부채재측정요소 433,903 (105,004) 328,898 (436,455) 96,020 (340,435) 라. 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년이내 결제 1년이후 결제 합 계 1년이내 결제 1년이후 결제 합 계 이연법인세자산 834,585 7,013,077 7,847,662 885,255 3,706,055 4,591,310 이연법인세부채 - (6,320,671) (6,320,671) (660,000) (9,629,078) (10,289,078) 순 액 834,585 692,407 1,526,991 225,255 (5,923,023) (5,697,768) 마. 당기와 전기의 회사의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 기 말 재고자산평가손실충당금 667,846 (102,094) - 565,752 정부보조금 64,956 33,321 - 98,277 종속ㆍ관계기업투자주식 (5,958,469) 5,559,155 - (399,314) 감가상각누계액 (963,889) 213,716 - (750,173) 확정급여채무 3,218,100 1,090,508 (159,539) 4,149,069 확정급여운용자산 (2,706,720) (874,277) 54,535 (3,526,462) 대손금 - 2,782 - 2,782 금융보증부채 167,718 528,182 - 695,900 미지급비용(연차부채) 217,409 48,642 - 266,051 잡이익(미수금) (660,000) 660,000 - - 장기종업원급여채무 91,340 78,175 - 169,515 특허권 3,046 1,920 - 4,966 주식보상비용 160,895 (160,895) - - 파생상품부채 - 1,835,156 - 1,835,156 파생상품자산 - (916,754) - (916,754) 사용권자산 - (60,021) - (60,021) 리스부채 - 60,194 - 60,194 미수금 - (667,947) - (667,947) 합 계 (5,697,768) 7,329,763 (105,004) 1,526,991 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 기 말 미수수익 (258) 258 - - 재고자산평가손실충당금 620,262 47,584 - 667,846 정부보조금 150,204 (85,248) - 64,956 종속ㆍ관계기업투자주식 (5,958,469) - - (5,958,469) 매도가능금융자산 (65,300) 65,300 - - 감가상각누계액 12,648 (976,537) - (963,889) 업무용차량 366 (366) - - 확정급여채무 2,802,522 380,068 35,510 3,218,100 확정급여운용자산 (2,238,895) (528,335) 60,510 (2,706,720) 연구인력개발준비금 (36,667) 36,667 - - 금융보증부채 84,200 83,518 - 167,718 미지급비용(연차부채) 185,469 31,940 - 217,409 장기종업원급여채무 68,431 22,909 - 91,340 특허권 1,772 1,274 - 3,046 주식보상비용 336,829 (175,934) - 160,895 미수금 - (660,000) - (660,000) 합 계 (4,036,886) (1,756,902) 96,020 (5,697,768) 바. 미인식 이연법인세자산 당기말 및 전기말 현재 관계기업 및 종속기업 등에 대한 투자지분과 관련된 차감할 일시적차 이 37,897,787 천원 및 46,991,170천원에 대해서는 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높 지 않으므로 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 31. 주당이익가. 기본주당이익 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원,주). 구 분 당 기 전 기 당기순이익 15,570,542,596원 33,684,171,402원 가중평균유통보통주식수 26,288,000주 26,288,000주 기본주당이익 592원 1,281원 나. 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 보고기간 종료일 현재, 주식선택권의 잔여보상원가를 반영한 조정행사가격에 대한 무상증자 효과를 잠재적보통주식수에 가산하였습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 희석화효과고려후순이익 15,570,542,596원 33,684,171,402원 잠재적보통주식수 26,301,671주 26,378,004주 희석주당순이익 592원 1,277원 32. 영업으로부터 창출된 현금가. 당기 및 전기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 14,782,309 38,868,962 조 정: 24,000,132 5,647,609 1. 이자수익 (129,334) (91,209) 2. 이자비용 1,586,568 843,224 3. 감가상각비 9,227,862 6,878,183 4. 유형자산처분이익 (27,405) (26,626) 5. 유형자산처분손실 17,846 2,515,140 6. 사용권자산상각비 154,769 - 7. 무형자산상각비 576,452 382,402 8. 퇴직급여 3,262,408 2,745,850 9. 기타장기종업원급여 350,396 148,860 10. 대손상각비 1,110 35,585 11. 주식보상비용 357,700 (728,300) 12. 관계,종속기업투자자산손상차손 12,923,012 - 13. 관계,종속기업투자자산손상차손환입 (162,922) (2,446,610) 14. 당기손익공정가치금융자산처분이익 - (114,859) 15. 관계기업투자주식 처분이익 - (4,570,710) 16. 관계기업투자주식 처분손실 200,650 378,291 17. 당기손익공정가치금융자산평가이익 - (636,531) 18. 외화환산이익 (246,509) (167,586) 19. 외화환산손실 342,614 122,878 20. 금융보증충당부채전입액 270,816 704,270 21. 금융보증부채환입액 (917,660) (324,643) 22. 파생상품평가이익 (3,788,241) - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : (6,578,084) (7,527,096) 1. 매출채권의 감소(증가) (575,841) 420,633 2. 미수금의 감소(증가) 2,717,000 (2,429,477) 3. 선급금의 감소(증가) 301,755 (293,179) 4. 선급비용의 감소(증가) (249,359) 382,290 5. 재고자산의 증가 (1,346,059) (7,103,375) 6. 매입채무의 증가(감소) (1,583,124) 3,464,985 7. 미지급금의 증가(감소) (1,098,079) 1,173,370 8. 미지급비용의 증가(감소) (25,380) 173,452 9. 선수금의 증가 136,111 121,538 10. 선수수익의 증가(감소) (33,988) 29,088 11. 예수금의 감소 (640,987) (205,878) 12. 예수보증금의 증가 20,400 5,400 13. 퇴직금의 지급 (991,264) (1,147,476) 14. 사외적립자산의 증가 (2,055,125) (2,002,340) 15. 기타장기종업원급여의 지급 (65,104) (44,727) 16. 주식선택권의 감소 (1,089,040) (71,400) 합 계 32,204,357 36,989,475 나. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 유형자산취득관련 미지급금 467,434 653,050 유형자산처분관련 미수금 18,468 21,450 매출채권 제각 11,880 - 대여금 채무상계 436,547 579,503 장기차입금의 유동성 대체 15,250,160 7,950,000 종속기업투자주식 관련 파생상품부채 7,583,289 - 다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 합계 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 당기초 19,810,000 6,750,000 29,625,000 56,185,000 현금흐름 (482,000) (6,750,000) 28,100,000 20,868,000 기타 비금융변동 - 15,250,160 (15,250,160) - 당기말 순부채 19,328,000 15,250,160 42,474,840 77,053,000 33. 담보제공자산 보고기간 종료일 현재 회사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 담보제공자산 차입일 채권최고액 당기말 전기말 한국수출입은행 재고자산 2014-09-30 8,050,000 8,050,000 2017-10-25 - 5,750,000 한국산업은행 구미시 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2011-08-31 18,000,000 18,000,000 구미시 구포동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2013-03-15 7,500,000 7,500,000 구미시 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2013-07-18 6,000,000 6,000,000 구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2017-11-22 15,000,000 15,000,000 구미시 구포동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2017-11-22 5,100,000 5,100,000 구미시 구포동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2019-10-10 14,000,000 - 합 계 73,650,000 65,400,000 34. 주요약정사항가. 보고기간 종료일 현재 회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 금융기관 종 류 당기말 전기말 약정한도액 실행액 약정한도액 실행액 ㈜하나은행 무역금융대출 - - 5,000,000 - 운전자금대출 610,000 610,000 610,000 610,000 우리은행 무역금융대출 2,000,000 - 7,000,000 1,700,000 운전자금대출 4,700,000 4,700,000 - - 시설자금대출 5,000,000 4,318,000 - - 신한은행 무역금융대출 5,000,000 - 2,500,000 2,500,000 운전자금대출 2,000,000 2,000,000 - - 한국수출입은행 단기포괄금융대출 7,000,000 3,000,000 7,000,000 - 운전자금대출 - - 5,000,000 5,000,000 농협은행 운전자금대출 14,000,000 10,400,000 - - 시설자금대출 3,000,000 1,600,000 - - 한국산업은행 운전자금대출 9,500,000 9,500,000 39,000,000 36,375,000 무역금융대출 9,000,000 3,300,000 9,000,000 9,000,000 시설자금대출 39,625,000 37,625,000 1,000,000 1,000,000 소 계 101,435,000 77,053,000 76,110,000 56,185,000 구 분 금융기관 당기말 전기말 통화 한도금액 실행액 통화 한도금액 실행액 수입L/C (주)신한은행 USD 1,000,000 - USD 1,000,000 - 나. 보고기간 종료일 현재 회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은자 보증금액 보 증 내 용 당기말 전기말 원익엘앤디㈜ 11,578,000 11,181,000 ㈜한국스탠다드차타드은행 차입금보증 (USD 10,000,000) 나노윈(주) 2,400,000 2,400,000 나노윈 신한은행 차입금보증 (24억) 9,000,000 9,000,000 나노윈 산업은행 차입금보증 (90억) 15,000,000 15,000,000 나노윈 산업은행 차입금보증 (150억) 4,800,000 - 나노윈 우리은행 차입금보증 (48억) 원익(서안)반도체과기유한공사 7,641,480 7,379,460 중국현지법인 수출입은행 차입금보증(USD 6,600,000) 6,946,800 - 중국현지법인 산업은행 차입금보증(USD 6,000,000) MOMQ Holding Company 187,563,600 - MOMQ Holding Company차입금보증(USD 162,000,000) ㈜원익홀딩스 2,704,627 - MOMQ Holding Company가 (주)원익홀딩스에 지급하는 자금보충약정 수수료에 대한 지급보증 합 계 247,634,507 44,960,460 다. 회사는 하자이행보증을 위해서 서울보증보험㈜로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 제공받은 지급보증 잔액은 각각 105,730천원 및 110,174천원입니다.라. 회사는 당기 중 관계기업인 주식회사 원익홀딩스에 대한 지분(8.02%)을 NH투자증권에 전액 매각함과 동시에 매각가격과 정산시점 정산가격과의 차액을 정산하기로하는 총수익스왑(TRS) 계약을 체결하였습니다. 동 약정과 관련하여 당기 중 파생상품평가이익 3,373,847천원과 기타의 금융비용 1,108,275천원을 계상하였습니다. 동계약과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 대상주식 원익홀딩스 보통주 수량 6,195,306주 기준가격 2019년 4월 12일 종가(주당 5,000원) 계약기간 계약일(2019년 4월 12일)로부터 2년 스왑비용 명목금액 x 4.1% 주요 내용 - 배당금은 NH투자증권이 수취- 회사는 상황에 따라, 만기시 정산금액과 기준가격과의 차액을 NH투자증권에 지급(정산금액)하거나, 지급받음(정산금액>기준가격) 마. 2019년 3월 8일 회사는 MOM USA Limited Partnership (이하, "SJL") 과 MOMQ Holding Company (이하, "MOMQ") 를 공동 인수하는 계약을 체결하고, SJL 에게 공동매각요구권을 부여하였습니다. 이에 따라 MOMQ가 인수 완료일로부터 5 년 이내에 적격 상장되지 못하는 경우, SJL 은 회사에게 공동매각요구권을 행사할 수 있으며, 회사는 이에 응하거나 매도청구권을 행사할 수 있습니다. 회사는 이와 관련하여 파생상품평가이익 414,394천원과 파생상품부채 7,168,895천원을 인식하였습니다. 동 계약과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다. 대 상 구 분 내 용 공동매각요구권 권리자 SJL 의무자 회사 내 용 인수 완료일부터 만 5 년이 되는 날까지 QSPC("MOMQ Holding Company")가 적격 상장되지 못하는 경우, SJL 은 그 익일부터 6 개월 이내에 회사에 대하여 회사가 보유하고 있는 지분의 전부 또는 일부와 SJL 이 보유하고 있는 지분의 전부를 일괄 매도할 것을 요구하는 권리(공동매각요구권)를 보유하게 됨. 또한, SJL 이 동 공동매각요구권을 행사하는 경우, SJL 은 Min(출자금액에 대하여 연복리 4.5% 를 적용한 금액, 당해 지분가치 * 90,000 / 44,999) 를 적용한 금액을 보장 받게 됨. 매도청구권 권리자 회사 의무자 SJL 내 용 SJL 이 공동매각요구권을 행사하게 되면, 회사는 SJL 이 보유하고 있는 QSPC 지분 전체를 매입할 수 있는 매도청구권(Call Option)을 행사할 수 있음. 또한, 매도청구권의 행사가격은 Max (출자금액에 대하여 연복리 4.5% 를 적용한 금액, EBITDA Multiple 에 의하여 산출된 가치, 제 3 의 평가기관이 평가한 금액) 에 해당함. 35. 특수관계자 거래 가. 보고기간 종료일 현재 회사와 특수관계에 있는 지배기업 등의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 회사에 유의적영향력을 가지는 자 이용한 이용한 종속기업 W.Q.I W.Q.I W.Q.T W.Q.T W.Q.E W.Q.E 나노윈(주) 나노윈(주) 원익(서안)반도체과기유한공사(WONIK(XIAN)SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD) 원익(서안)반도체과기유한공사(WONIK(XIAN)SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD) MOMQ HOLDING COMPANY(*1) - WONIK Q (THAILAND) CO., LTD.(*4) 관계기업 - (주)원익홀딩스(*2) - 원익엘앤디(주)(*2) - WONIK Q (THAILAND) CO., LTD. 기 타 (주)원익홀딩스(*2) - 원익엘앤디(주)(*2) - (주)원익 (주)원익 (주)위닉스 (주)위닉스 (주)원익큐브 (주)원익큐브 원익인사이트(주) 원익인사이트(주) 원익투자파트너스(주) 원익투자파트너스(주) (주)원익머트리얼즈 (주)원익머트리얼즈 (주)미네박스 (주)미네박스 (유)호라이즌캐피탈 (유)호라이즌캐피탈 국제전자센터빌딩제일차(유) 국제전자센터빌딩제일차(유) 원익자산개발 유한회사 국제전자센터빌딩제이차(유) (주)원익테라세미콘(구 (주)테라세미콘) (주)원익테라세미콘(구 (주)테라세미콘) (주)씨엠에스랩 (주)씨엠에스랩 Wuxi Wontech(무석원덕광복설비유한공사) Wuxi Wontech(무석원덕광복설비유한공사) WONIIK CORPORATION USA WONIIK CORPORATION USA (주)사이언스앳홈 (주)사이언스앳홈 Wonik Materials North America Nova-Kem, LLC 서안테라반도체설비무역유한공사(중국) 서안티에르반도체설비무역유한공사 Wonik IPS USA Inc. Wonik IPS USA Inc. (주)맨텍 (주)맨텍 주식회사 하늘물빛정원 주식회사 하늘물빛정원 농업회사법인 주식회사 장산 농업회사법인 주식회사 장산 (주)나노이닉스 (주)나노이닉스 상해신이화장품 유한공사 상해신이화장품 유한공사 (주)원익로보틱스 (주)원익로보틱스 (주)원익아이피에스 (주)원익아이피에스 원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사 원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사 함양원익반도체무역유한공사(XIAN YANG WONIK SEMICONDUCTOR TRADE CO., LTD) 함양원익반도체무역유한공사(XIAN YANG WONIK SEMICONDUCTOR TRADE CO., LTD) (주)원탱크터미널 (주)원탱크터미널 쿤산테라디스플레이설비무역유한공사 쿤산테라디스플레이설비무역유한공사 서안신원익반도체재료유한공사(중국) (XIAN NEW WONIK SEMICONDUCTOR MATERIALS CO.,LTD) 서안신원익반도체재료유한공사(중국) (XIAN NEW WONIK SEMICONDUCTOR MATERIALS CO.,LTD) 위남원익반도체재료유한공사(중구)(WEINAN WONIK SEMICONDUCTOR MATERIALS CO.,LTD) 위남원익반도체재료유한공사(중구)(WEINAN WONIK SEMICONDUCTOR MATERIALS CO.,LTD) WONIK HOLDINGS (SG) PTE. LTD. WONIK HOLDINGS (SG) PTE. LTD. 진수 주식회사 진수 주식회사 WONIK GLOBAL PTE. LTD. WONIK GLOBAL PTE. LTD. MOM Holding Company(*3) - Momentive Performance Materials(*3) - (*1) 당기 중 설립출자로 인하여 종속기업으로 편입되었습니다.(*2) 회사는 당기 중에 관계회사 지분을 전부 매각함에 따라 기타 특수관계자로 분류를 변경하였습니다.(*3) 당기 중 종속기업으로 편입된 MOMQ HOLDING COMPANY로 인하여 기타특수관계자로 편입되었습니다.(*4) 당기 중 지배력 획득으로 인하여 종속기업으로 편입되었습니다. 나. 당기와 전기 중 회사와 주요 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과같습니다(단위: 천원). 구 분 회사명 매 출 원재료 매입 유형자산 취득 기타수익 기타비용 종속기업 W.Q.T. 2,642,420 31,591 - - - 종속기업 W.Q.I. 2,922,970 23,119 - - 451,030 종속기업 W.Q.E. 1,305,080 509,941 - - - 종속기업 나노윈(주) 2,370 - - - 1,590 종속기업 원익(서안)반도체과기유한공사 247,116 - - 33,988 - 기 타 Momentive Performance Materials - 5,319,298 - - - 기 타 ㈜원익홀딩스(*) - - 1,227 73,004 1,075,575 기 타 ㈜원익아이피에스 4,853,434 - - 2,105 - 기 타 원익엘앤디㈜ - - - - 10,529 기 타 ㈜원익 - 1,284,573 - - 116,590 기 타 ㈜씨엠에스랩 - - - - 64,342 기 타 ㈜원익로보틱스 - - - 106,848 - 기 타 원익머트리얼즈 2,600 - - 1,263 - (*) 상기 거래 이외에 회사는 (주)원익홀딩스에 원익엘앤디(주) 지분 40%를 8,481,600천원에 매각하고 관계기업투자주식처분이익 5,405,495천원을 인식하였습니다. 구 분 회사명 매 출 원재료 매입 기타수익 기타비용 종속기업 W.Q.T. 2,729,466 240,459 - - 종속기업 W.Q.E. 264,174 654,799 - - 종속기업 W.Q.I. 2,263,374 6,662 - 403,279 종속기업 나노윈(주) - - - 960 종속기업 원익(서안)반도체과기유한공사 5,653 - - - 관계기업 (주)원익홀딩스(*) - - - 879,454 관계기업 원익엘앤디(주) - - - 3,763 기 타 (주)위닉스 - 768,556 - - 기 타 (주)원익아이피에스 5,705,330 - - - 기 타 (주)원익테라세미콘(구 (주)테라세미콘) 856,480 - - - 기 타 (주)원익 13,680 - - 108,321 기 타 (주)씨엠에스랩 - - - 8,459 기 타 (주)원익로보틱스 - - 103,986 - 기 타 주식회사 하늘물빛정원 - - - 20,201 기 타 원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사 - - - 16,101 (*) 회사는 (주)원익홀딩스와 계열사에 대한 서비스 계약을 체결하였으며 이로 인하여 발생하는 비용이 포함되어 있습니다. 다. 당기와 전기 중 회사와 주요 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대 여 회 수 차 입 상 환 종속기업 MOMQ HOLDING COMPANY - - - - 64,450,180 종속기업 원익(서안)반도체과기유한공사 - - - - 4,644,800 해당사항 없음. 라. 당기말과 전기말 현재 회사와 주요 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 기 타 매입채무 미지급금 기 타(*1) 종속기업 W.Q.T. 558,921 57,756 - 5,870 1,879 - 종속기업 W.Q.I. 425,185 - - 2,356 47,452 6,150 종속기업 W.Q.E. 61,303 - - 34,456 - - 종속기업 나노윈(주) - - - - - 371,803 종속기업 원익(서안)반도체과기유한공사 247,116 38,917 71,436 - - 121,953 종속기업 MOMQ Holding Company - - 2,983,567 - - 2,320,981 기 타 Momentive Performance Materials - - - 1,054,610 - - 기 타 ㈜원익홀딩스 - 6,596 - - 306,567 - 기 타 ㈜원익아이피에스 443,392 - - - - 8,136 기 타 원익엘앤디㈜ - - 400,000 - - 60,886 기 타 ㈜원익 - - - 102,772 - - 기 타 ㈜씨엠에스랩 - - - - 9,377 - 기 타 원익로보틱스 - - - - - 50,400 기 타 원익머트리얼즈 2,860 - - - - 2,600 (*1) 해당 특수관계자를 위해 제공된 지급보증 등에 대한 금융지급보증부채가 포함되어 있습니다. 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 기 타 매입채무 미지급금 기 타 종속기업 W.Q.T. 662,722 68,397 - 1,275 - - 종속기업 W.Q.E. 19,038 - - - - - 종속기업 W.Q.I. 243,844 - - - 48,472 8,863 종속기업 원익(서안)반도체과기유한공사 - 37,254 - - - - 관계기업 (주)원익홀딩스 - - - - 317,664 - 관계기업 원익엘앤디(주) - - 400,000 - 497 - 기 타 (주)위닉스 - - - 184,818 - - 기 타 (주)원익아이피에스 270,358 - - - - - 기 타 (주)테라세미콘 9,284 - - - - - 기 타 (주)씨엠에스랩 - - - - 2,486 - 기 타 원익로보틱스 - - - - - 50,400 마. 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 2,409,761 2,319,353 퇴직급여 154,959 132,071 기타장기종업원급여 3,381 373 기 타 54,000 54,000 합 계 2,622,101 2,505,797 바. 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공받은자 보증금액 보 증 내 용 당기말 전기말 종속기업 나노윈(주) 2,400,000 2,400,000 나노윈 신한은행 차입금보증 (24억) 9,000,000 9,000,000 나노윈 산업은행 차입금보증 (90억) 15,000,000 15,000,000 나노윈 산업은행 차입금보증 (150억) 4,800,000 - 나노윈 우리은행 차입금보증 (48억) 원익(서안)반도체과기유한공사 7,641,480 7,379,460 중국현지법인 수출입은행 차입금보증(USD 6,600,000) 6,946,800 - 중국현지법인 산업은행 차입금보증(USD 6,000,000) MOMQ Holding Company 187,563,600 - MOMQ Holding Company차입금보증(USD 162,000,000) 소 계 233,351,880 33,779,460 기타 특수관계자 원익엘앤디㈜ 11,578,000 11,181,000 ㈜한국스탠다드차타드은행 차입금보증 (USD 10,000,000) ㈜원익홀딩스 2,704,627 - MOMQ Holding Company가 (주)원익홀딩스에 지급하는 자금보충약정 수수료에 대한 지급보증 합 계 247,634,507 44,960,460 36. 회계정책의 변경주석 2.2에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 내역은 다음과 같습니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채 를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.03%입니다. 회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. (1) 실무적 간편법의 사용 회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 - 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초 적용일 현재 손실부담계약은 없습니다. - 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 - 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 - 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 리스부채의 측정 (단위: 천원) 구 분 당기초 전기말 운용리스 약정의 할인액 332,267 가산: 전기말에 인식된 금융리스부채 - (차감): 부채로 인식되지 않은 단기리스료 (149,355) (차감): 부채로 인식되지 않은 소액자산리스료 - 가산(차감): 리스계약으로 재검토된 계약 - 가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정 - 가산(차감): 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정 - 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 182,912 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 99,224 비유동 리스부채 83,688 합계 182,912 (3) 사용권자산의 측정 부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해 온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. (4) 최초 적용일 현재 재무상태표에 인식된 조정 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. - 사용권자산: 183백만원 증가 - 리스부채: 183백만원 증가 37. 보고기간 후 사건회사의 종속기업인 MOMQ Holding Company는 2020년 1월 2일에 기타특수관계자인 MOM Holding Company에 대한 대여금 USD 160,218,000의 상환액과 동 기업의지분 USD 106,527,715의 감자 대금을 재원으로 MOM Holding Company가 보유하고 있는 Momentive의 쿼츠부문 4개사의 지분 100%를 인수하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음. 나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결 기준) (단위: 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제17기기말 매출채권 23,691,504 254,342 1.1% 미수금 1,076,972 - 0.0% 기타채권 186,419,866 - - 장기매출채권 28,215 28,215 100.0% 장기미수금 - - - 장기성기타채권 3,382,738 - 0.0% 합 계 30,915,395 273,846 0.9% 제16기기말 매출채권 24,891,153 248,920 1.0% 미수금 4,552,740 - 0.0% 기타채권 - - - 장기매출채권 120,890 109,010 90.2% 장기미수금 - - - 장기성기타채권 2,952,590 - 0.0% 합 계 32,517,373 357,930 1.1% 제15기기말 매출채권 20,577,350 279,198 1.4% 미수금 1,215,255 - 0.0% 기타채권 - - - 장기매출채권 69,168 41,501 60.0% 장기미수금 - - - 장기성기타채권 2,945,830 - 0.0% 합 계 24,807,603 320,699 1.3% (2)최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (연결 기준) (단위: 천원) 구 분 제17기 기말 제16기 기말 제15기 기말 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 357,931 320,700 362,874 2. 순대손처리액(①-②±③) 5,422 70,640 74,251 ① 대손처리액(상각채권액) 1,110 68,994 77,187 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 4,312 1,646 (2,936) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (80,795) (33,409) (116,426) 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 282,558 357,931 320,700 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하며 식별된 기대신용손실충당금은 유의적이지 않습니다. 한편 거래처가 매출채권 발생일로부터 6개월 경과시 매출채권 잔액의 50%를 대손충당금으로 설정하고 있으며, 50% 설정후 1년 경과시 동일하며, 2년 경과시 100%로 상향조정하고 있습니다. 다만,법적절차가 진행중이거나, 채권회수의가능성이 명백한 경우에 대한 회수가능성에 대한 판단에는 그러하지 아니하며, 특수관계인 경우에는 대손충당금을 설정하지 아니합니다.(4) 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(연결기준) (단위: 천원, %) 구 분 6개월이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과3년이하 3년 초과 계 금액 일반 22,739,759 264,124 241,368 28,215 23,273,466 특수관계자 446,252 0 - - 446,252 계 23,186,011 264,124 241,368 28,215 23,719,719 구성비율 97.75% 1.11% 1.02% 0.12% 100.00% 주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있음. 주2) 당기 장기매출채권 28,215천원이 포함되었음. 다. 재고자산 현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황(연결기준) (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제17기기말 제16기기말 제15기기말 비고 쿼츠부문 상품 1,344,797 6,963,575 1,381,129 - 제품 21,588,683 17,185,122 11,366,929 - 재공품 12,507,784 12,198,796 9,152,005 - 원부재료 13,673,976 14,680,542 13,313,897 - 미착품 1,725,863 3,686,113 3,293,037 - 저장품 403,242 304,162 164,798 - 소 계 51,244,346 55,018,310 38,671,795 - 세라믹부문 상품 220,281 312,928 963,723 - 제품 1,485,807 1,756,707 2,187,555 - 재공품 1,775,692 2,103,093 1,825,888 - 원부재료 336,123 467,654 541,000 - 저장품 76,996 29,704 29,045 - 소 계 3,894,899 4,670,085 5,547,211 - 램프부문 제품 261,784 166,199 136,723 - 재공품 318,276 260,223 155,537 - 원부재료 337,682 316,018 173,919 - 저장품 2,235 4,494 2,980 - 소 계 919,978 746,933 469,158 - 세정 상품 - - - - 부재료 45,388 71,227 45,831 - 저장품 309,097 249,035 232,278 - 소 계 354,484 320,262 278,109 - 합 계 상품 1,565,078 7,276,503 2,344,852 - 제품 23,336,274 19,108,027 13,691,208 - 재공품 14,601,752 14,562,112 11,133,430 - 원부재료 14,393,170 15,535,440 14,074,647 - 미착품 1,725,863 3,686,113 3,293,037 - 저장품 791,570 587,395 429,100 - 합 계 56,413,707 60,755,590 44,966,274 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) =[재고자산합계/기말자산총계*100] 8.80% 16.90% 17.50% - 재고자산회전율(회수) =[연환산매출원가/((기초재고+기말재고)/2)] 3.42회 3.65회 3.44회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 재고실사일자 - 본사 및 세라믹 창고 : 2019년 12월 5일 ~ 15일, 2020년 1월 2일 (제품, 원재료, 반제품) - 기흥제품창고 : 2020년 1월 2일 (제품) - 실사시 외부감사인 입회하에 전수 및 SAMPLE조사를 실시함 - 실사일 이후 재고자산 차이는 ERP를 통해 생산 및 출하목록을 확인함 2) 장기체화 재고 등 현황(연결기준)당사는 동 일자로 미사용된 장기재고자산에 대하여 2019년 사업년도 재무제표에 다음 현황에서와 같이 당기 평가손실로 반영하였습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 상품 1,565,078 1,565,078 - 1,565,078 - 제품 23,336,274 23,336,274 (2,587,861) 20,748,413 - 재공품 14,601,752 14,601,752 (519,165) 14,082,587 - 원재료(*) 16,910,603 16,910,603 (1,018,883) 15,891,720 - 합 계 56,413,707 56,413,707 (4,125,909) 52,287,798 - (*)미착품,저장품 포함 라. 공정가치평가 방법 및 내역(1)금융자산 (1-1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (1-2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상현금흐름이 원금과이자로만 구성되어있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ①채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가)상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 금융자산을보유하고,계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후 원가로 측정합니다.상각후 원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용대상이 아닌금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다.유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나)기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은'기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각 후 원가측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익또는 금융비용'으로 표시합니다. ②지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (2) 공정가치 평가내역(연결재무제표 기준)당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 수준2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (2-1) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 수준분류 수준1 수준2 수준3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 파생상품자산 - 3,373,847 - 3,373,847 파생상품부채 - - 7,168,895 7,168,895 상기에 언급되지 않은 상각후 원가로 측정하는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사합니다. (2-2) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 파생상품자산 총수익스왑 - Total Return Swap(*1) 3,373,847 2 이항옵션평가모형 기초자산 가격 기초자산의 변동성 파생상품부채 풋옵션 - 공동매각요구권(*2) 7,168,895 3 이항옵션평가모형 기초자산의 변동성 할인율 (*1) 회사는 당반기 중 관계기업이었던 원익홀딩스 지분을 매각하면서 상기와 같이 총수익스왑 계약을 체결하였습니다. 주당 기준가격과 만기 및 중도정산가격의 차액을 산출하여 사후 정산하도록 하는 계약으로 회사는 이에 대해 파생상품자산을 계상하였습니다(주석 34 참조).(*2) 2019년 3월 8일 회사는 MOM USA Limited Partnership (이하, "SJL") 과 MOMQ Holding Company를 공동 인수하는 계약을 체결하고, SJL 에게 공동매각요구권을 부여하였습니다. SJL이 보유하고 있는 공동매각요구권은 실질적으로 최소 이익을 보장하는 권리로서의 풋옵션 성격에 해당하므로 회사는 이에 대해 파생상품부채를 계상하였습니다(주석 34 참조). 당기말 평가시 활용한 주요가정은 하단과 같습니다.- 연간변동성: 53.158%- 할인율: 1.467%(국고채수익율)(2-3) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 유리한 변동 불리한 변동 파생상품부채 파생금융상품 - 공동매각요구권(*1) (282) 293 (*1) 동 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 주가와 변동률 사이의 상관관계를 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였음. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 (주)원익큐엔씨 이사회는 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제17기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 당사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되며 다만 이에 국한되지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발행하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서 상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 주식회사 원익큐엔씨의 이사회는 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 2019년은 전년도 하반기 부터 제기된 반도체 경기 과열 논란과 우려 속에서도 최소한의 성장을 예상하였으나, 연초부터 시작된 수주절벽 및 이로 인한 혼란과 동요 등으로 매우 어려운 상반기를 보냈습니다. 다행스럽게도 하반기 고객사의 재고조정이 마무리 되면서 수요 회복으로 경영실적이 다소 개선되어 아쉬움 속에 2019년을 마무리하였습니다. 2019년도는 거시적으로 미중 무역전쟁으로 인한 전반적인 시장침체 속에서 연결기준 매출액과 영업이익은 각각 2,631억원, 274억원으로 전년대비 각각 1.3%, 33.6% 감소하였으며, 당기순이익은 91.1% 감소한 36억원을 달성하였습니다 매출은 쿼츠 부분의 경우 글로벌 메모리 반도체 제조사들의 재고 증가로 인한 투자 감소와 공장가동률 하락의 영향으로 감소하였으며, 세정부분은 중국 시안법인의 종속회사 편입으로 증가하였습니다. 영업이익은 쿼츠 사업부문 물량 감소에 따른 생산성 감소로 전년대비 감소했으며, 당기순이익은 성장동력이 될 모멘티브사 쿼츠부문 인수를 위한 계열사 주식매각 과정에서 발생한 손실로 인하여 대폭 감소하였습니다. 별도기준 매출과 영업이익은 각각 1,742억원, 260억원으로 전년대비 각각 9.4%, 24.0% 감소하였으며, 당기순이익은 53.8% 감소한 156억원을 달성하였습니다. 연결 기준 자산 총계는 전기 대비 78.3% 증가한 6,410억원이며, 부채 총계는 전기 대비 155.7% 증가한 3,538억원, 자본총계는 29.9%증가한 2,872억원입니다. 연결기준 차입금은 3,044억원입니다. 자산의 증가는 당사 미래성장동력 확보의 일환으로 당기중 취득한 MOMQ Holding Company(이하 "MOMQ")가 연결회사로 반영되었기 때문입니다. MOMQ는 미국의 쿼츠/실리콘 제조 전문업체인 모멘티브社의 쿼츠부문4개 회사(entities)를 인수하기 위한 지분보유목적 특수목적회사입니다. 당사는 PEF와 함께 총 1,264억원(미화 106백만)을 출자하였으며, 출자를 받은 MOMQ는 추가로1,800억원(미화 162백만)을 차입한 후, 2020년 1월 1일 최종적으로 모멘티브社의 쿼츠/세라믹 부문을 약 3,084억원(미화 266.7백만)에 인수하였습니다. 부채 증가의 원인은 상기에 기술한 바와 같이 인수금융조달에 따라 전기대비 차입금이 약 2,206억원 증가하였으며, 자본총계의 대부분은 MOMQ출자과정에서 PEF가 투자한 비지배지분인 623억원(미화 53백만)만큼 증가하였습니다. 당사의 연결기준 유동비율은 381.3%이며, 부채비율은 123.2%, 자기자본비율은 44.8%입니다. 연결기준 유동비율은 MOMQ가 차입한 1,800억원을 모멘티브社의 쿼츠/실리콘부문 분할전까지 일시적으로 인수컨소시엄(MOM Holding Company)에 대여해주면서 일시적으로 전년대비 259.7%P증가하였으며, 자기자본비율은 MOMQ인수관련 차입금 증가로 전년대비 17.5%P감소하였습니다. 부채의 증가로 전년대비 비율의 변동폭이 크며 불확실성도 증가하였지만, 당사는 지속적인 시장지배력 확대 및 적극적인 영업을 통한 안정적인 현금흐름을 확보하고, 적절한 투자관리를 통하여 안정적인 유동비율과 부채비율을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 한편, 별도 기준 자산 총계는 전년 대비 16.3% 증가한 3,220억원이며, 부채 총계는 27.4% 증가한 1,086억원, 자본총계는 11.4%증가한 2,134억원입니다. 별도기준 차입금은 결산년도 말 현재 전년대비 209억원 증가한 771억원입니다. 별도 기준 자산 , 부채 및 자본 증감내역의 원인은 연결 기준 내용과 동일합니다. 2020년 새해부터 전세계를 강타하고 있는 코로나19 바이러스로 인하여, 격리 및 국경간 봉쇄 조치로 인한 실물시장의 침체가 예상되며, 이로인한 금융시장 충격까지 이어지는 위기상황이 예상되고 있습니다. 하지만 반대로 사람들의 실내 활동시간이 늘어나면서 재택근무로 인한 클라우드 서비스 수요증가, 클라우드 서비스를 유지하기 위한 대형 IT회사들의 서버확충 움직임 등, 당사의 전방산업인 반도체 산업에 긍정적인 영향을 미칠만한 요소들도 보이고 있어 실물경제 충격에 따른 반사이익도 일부 예상되고 있습니다. 당사는 이를 기회로 삼아 반도체용 쿼츠 시장에서 진정한 글로벌 1위 기업을 달성하기 위하여, 보고서 제출일 현재 글로벌 2위 쿼츠 원재료(fused quartz) 제조사인 미국의 Momentive Performance Materials社를 완전히 인수하였고, 수직계열화를 통한 비용절감과 신속한 고객 대응으로 수익성을 극대화 하고자 합니다. 또한 디스플레이용 세라믹 시장의 불황에 대비하여 강력한 원가절감 정책을 시행 및 적극적인 신제품개발로 수익성을 개선하는데 최선을 다하고 있습니다. 또한 세정사업부의 경우 고객사의 원가절감을 위한 지속적인 품질개선 및 신규아이템 발굴을 통한 포트폴리오 확충을 통하여 미래 성장동력을 확보하기 위한 총력을 기울이고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)가. 재무상태 (단위:백만원) 구분 재무상태 증감 비 고 제17기 (2019.12.31) 제16기 (2018.12.31) 증감액 % 유동자산 402,168 104,106 298,062 286.3% - 비유동자산 238,828 255,396 (16,568) △6.5% - 자산총계 640,996 359,502 281,494 78.3% - 유동부채 105,473 85,643 19,830 23.2% - 비유동부채 248,325 52,721 195,604 371.0% - 부채총계 353,798 138,364 215,434 155.7% - 지배기업 지분 213,024 210,382 2,642 1.3% - 자 본 금 13,144 13,144 0 0.0% - 주식발행초과금 9,702 9,702 0 0.0% - 이익잉여금 192,980 189,830 3,150 1.7% - 기타자본항목 -2,802 -2,294 (508) 22.1% - 비지배지분 74,174 10,756 63,418 589.6% - 자본총계 287,198 221,138 66,060 29.9% - 부채와자본총계 640,996 359,502 281,494 78.3% - ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 제15기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호에 따라 작성되었습니다.※ 제15기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호에 따라 작성되었습니다. [자산, 부채 및 자본]- 제17기는 당사의 자산,부채 및 자본구조에 큰변화가 있었습니다. 당사 자산총계는 전기대비 2,815억원(78.3%) 증가한 6,410억원이며, 부채는 전기대비 2,154억원(155.7%) 증가한 3,538억원입니다. 자산, 부채 및 자본의 주요 증가원인은 대부분 MOMQ출자 및 출자 후 차입금 증가에 기인합니다. 종속회사의 비지배지분 참여로 인하여 비지배지분은 전년대비 634억원(589.6%) 증가한 742억원 입니다. 나. 주요재무지표 구 분 비 율 2019년 2018년 안정성 유동비율 381.30% 121.56% 부채비율 123.19% 62.57% 차입금의존도 47.49% 23.31% 수익성 매출액영업이익율 10.40% 15.46% 매출액순이익율 1.39% 15.46% 총자산순이익율 0.57% 11.46% 자기자본순이익율 1.27% 18.63% 성장성및활동성 매출액증가율 -1.28% 35.08% 총자산증가율 78.30% 39.95% 영업이익증가율 -33.61% 39.10% 당기순이익증가율 -91.15% 40.17% 자산회전율 0.53회 0.86회 ※ △는 부(-)의 표시입니다. - 재무안정성 측면에서는 MOMQ인수를 위한 차입금 증가로 부채비율이 전기대비 60.62%P 증가한 123.19%이며, 이에 따라 차입금의존도 역시 전기대비 24.18%P 증가하였으나, 여전히 50%미만 수준으로써 안정적인 재무구조를 유지하고 있습니다.- 수익성 측면에서는 전방산업 재고 증가로 인한 투자 및 가동률 하락으로 당사의 가동률 및 매출 역시 하락하였습니다. 매출액 영업이익율은 물량 감소로 인한 상대적인 고정비 증가 및 신규 편입 연결회사의 손실로 전년대비 5.06%P 감소하였습니다. 매출액 순이익율은 MOMQ투자를 위한 지분법 투자주식 처분으로 인하여 처분손실이 반영되면서 전년대비 14.07%P감소하였습니다. 자기자본 순이익율 또한 관계기업처분손익효과(173억원)로 인하여 전년대비 17.36%P 감소하였습니다.- 성장성 및 활동성 측면에서 매출액증가율은 신규종속회사 편입에도 불구하고 기존 사업부 매출의 감소로 인해 전년대비 36.36%P 감소하였고, 영업이익 증가율은 고정비 상승 및 신규편입법인 적자로 인하여 전년대비 72.71% 감소하였습니다. 또한 당기순이익 증가율의 경우 관계기업처분손익효과로 인해 전년대비 131.32%감소하였습니다.다. 영업실적 (단위: 백만원) 구 분 영 업 실 적 제17기 (2019.01.01 ~ 2019.12.31) 제16기 (2018.01.01 ~ 2018.12.31) 증감율 순매출액 263,060 266,464 △1.3% 매출원가 -200,514 -192,994 3.9% 판 관 비 -35,192 -32,271 9.1% 영업이익 27,354 41,199 △33.6% 기타수익 2,946 4472 △34.1% 기타비용 -4,068 -8,898 △54.3% 금융수익 9860 1043 845.3% 금융원가 -17,843 -1,238 1341.3% 관계기업에대한 손익 -18,185 11,093 △263.9% 법인세비용차감전순이익 64 47,671 △99.9% 법인세비용 -3,580 -6,484 △44.8% 당기순이익 3,644 41,188 △91.2% - 지배기업순이익 2,606 40,511 △93.6% ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, △는 부(-)의 표시입니다.※ 제15기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호에 따라 작성되었습니다.※ 제15기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호에 따라 작성되었습니다. 2019년 연결기준으로 내부거래를 제외한 전체 매출은 전년대비 1.3% 감소한 2,631억이며, 영업이익은 전년대비 33.6% 감소한 274억, 당기순이익은 91.2% 감소한 36억원, 지배기업 순이익은 전년대비 93.6% 감소한 26억원을 달성하였습니다.연결회사의 각 사업부문별 영업실적에 영향을 미친 시장환경과 영업실적의 변화에 대한 설명은 다음과 같습니다.[쿼츠 사업부문] 쿼츠 사업부문은 2019년 메모리 반도체 재고 부담상승에 따른 제조사들의 투자수요 위축 및 가격하락에 따른 가동률 하락으로 인하여, 매출은 전년대비 연결기준 7.1%, 별도기준 11.0% 하락하였으며, 영업이익 또한 연결기준 23.1%, 별도기준 25.8% 하락하였습니다. 다만 2019년 비메모리 시장은 강세를 보이면서 대만법인의 매출은 전년대비 17.2%, 영업이익은 86.2% 상승하였습니다. 2019년 쿼츠 수요 하락의 원인은 전년도 반도체 제조사들의 대규모 투자 및 공장 가동률 상승에 따른 재고 부담에 기인하였으나, 2020년에는 5G폰 시장의 확대, 자율주행차 시장의 활성화 및 대형 IT업체들의 서버투자 등이 이어질 것으로 기대되면서 관련 수요를 충족하기 위한 반도체 제조사들의 투자가 예상되고 있습니다. [세라믹 사업부문] 세라믹 사업부문은 2019년 세라믹 수요는 반도체 시장 재고부담으로 인한 가동률 하락 및 디스플레이 패널가격 하락 지속으로 인한 가동률 하락으로 감소하였습니다. 이에 따라 매출은 전년대비 24.5%감소하였으며, 영업이익은 적자로 전환하였습니다. 2020년은 디스플레이 고객사의 차세대 대형 TV용 패널 생산 라인구축을 위한 투자가 예상되어 투자가 이루어지는 시기에 당사의 제품수요도 증가할 것으로 예상하고 있습니다.[세정 사업부문] 세정사업부문은 반도체 제조사들의 신규설비투자가 부진하고 및 공장가동률도 낮았음에도 불구하고, 신규아이템의 지속적인 발굴과 매출로 별도 기준 전년대비 매출액은 7.9%증가하였으나, 영업이익은 포트폴리오 효과로 인하여 7.3%감소하였습니다.또한 2019년은 원익(시안)반도체과기유한공사(중국)의 실적이 반영되어 연결기준 매출액은 648억원으로 전년 연결대비 29.1%증가하였으나, 영업이익은 시안법인 고객사의 투자지연으로 인한 고정비 증가 및 2019년 나노윈의 공장증설로 인한 일부 수주 및 생산 지연으로 58.4%감소하였습니다. 2020년에는 신규아이템 선점 발굴, 나노윈 공장증설에 따른 생산량 증가 및 중국 고객사 투자시작으로 인한 매출증가로 수익성 증가를 기대하고 있습니다. 당사는 반도체 및 LCD산업의 경기 흐름에 따라 매출 변동이 큽니다. 이를 극복하기 위한 기업 체질 개선 노력의 일환으로 매출 측면에서는 QUARTZ WARE제품의 지역별/고객별 시장현황 및 경쟁사의 현황을 세밀히 분석하고 글로벌 반도체 제조사 내의 당사 점유율을 강화하는 한편, 원가 측면에서는 수직계열화를 통하여 안정적인 원자재 수급을 바탕으로 고객이 원하는 품질 및 납기일을 충족시키고, 생산계획 효율화를 통한 비용절감 등으로 강한 원가경쟁력을 갖춰야 합니다. 세라믹사업은 생산설비 확충 및 최적화로 원가경쟁력과 공급능력 확대를 통하여 최근 급성장하고 있는 산화물 OLED 시장 및 LCD 대형제품 시장을 적극적으로 공략하여야 하며, 지속적인 연구개발을 통한 세계적인 경쟁력 확보 및 외형의 성장을 달성하여야 합니다. 또한 미래 성장동력 사업으로써의 기반을 확보하기 위해 비산화물 세라믹 신규품목의 성공적 안착 및 연구개발 역량강화를 통한 제품 다각화가 필요합니다.세정사업부문은 반도체 공정 미세화로 인해 가스사용량이 늘어나고 이에 따라 소모성 부품의식각이 빨리 진행되어 고객사의 원가 압력의 요인이 되고 있는 상황에서 증가하고 있는 세정 및 코팅 시장에 대응하기 위해 세정 및 코팅 기술 개발에 역량을 쏟아야 할 것이며, 고객사의 원가절감에 도움이 될 수 있는 신규아이템의 지속적인 개발로 성장을 유지해야 할 것입니다. 한편 시스템 적인 측면에서는 한국을 중심으로 경영관리 시스템을 지속적으로 고도화하고 성공적으로 운영해야 하며, 특히 모멘티브의 쿼츠사업부문 인수로 이에 대한 니즈가 더욱더 커지고 있습니다. 현재 당사의 주요 생산 및 판매기지(미국, 대만, 중국, 일본, 독일)를 통합하는 글로벌 경영관리 시스템을 구축하여 신속한 고객대응 및 전략수립으로 고객만족도 향상와 효율추구를 통한 이윤 극대화를 이룰 수 있도록 전력을 다하여야 합니다. 계열회사의 지분법 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득/처 분 당기손익 지분법이익잉여금 기타포괄손익 기 말 (주)원익홀딩스(*1) 56,650,610 -56,348,101 -269,477 -138,126 105,094 - 원익엘앤디(주)(*2) 740,784 -193,298 -547,486 - - - WONIKQNC THAILAND 316,630 -580,687 -95,592 - 359,649 - 합 계 57,708,024 -57,122,086 -912,555 -138,126 464,743 - (*1) 당기 중 연결회사는 (주)원익홀딩스 주식 6,195,306주를 처분하고, 처분손실로 25,495,477천원을 인식함.(*2) 당기 중 연결회사는 (주)원익엘앤디 주식 3,600,000주를 처분하고, 처분이익으로 8,223,346천원을 인식함.(*3) 당기 중 종속회사로 편입됨에 따라 관계기업투자주식에서 제외됨. 라. 신규사업- 해당사항 없음마. 환율변동 영향 당사는 영업활동으로 인하여 미화(USD) 등 환율 위험에 노출되어 있으며 환율의 불확실성은 미래의 영업 거래, 자산과 부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 특히, 당사는 외화수지上 수출이 수입보다 많아 원화가 외화대비 상대적으로 강세일 경우 원화 현금흐름에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 이에 당사는 외화 수입ㆍ지출 매칭을 통하여 환위험 리스크 발생 규모를 축소하는데 주력하며, 일부 파생상품을 활용한 환헷지를 하고 있습니다.- 외화관련 손익현황 (단위: 천원) 구 분 제17기(2019.01.01~2019.12.31) 제16기(2018.01.01~2018.12.31) 외환차익 1,907,270 805,869 외환차손 623,950 646,602 외화환산이익 1,022,038 167,585 외화환산손실 1,403,981 122,878 - 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액보고기간 종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 USD EUR JPY USD EUR JPY 외화금융자산 11,937,911 - 403,523 8,058,884 - 1,212,291 외화금융부채 10,691,359 726,479 676,857 2,207,500 726,662 13,807,813 법인세비용차감전순이익에 영향을 미치는 환율효과는 기능통화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 보고기간 종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 해당통화가 5% 절상 및 절하인 경우 법인세비용차감전순손익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 절상시 절하시 절상시 절하시 외화금융자산 617,072 (617,072) 463,559 (463,559) 외화금융부채 (604,735) 604,735 (837,099) 837,099 순효과 12,337 12,337 (373,540) 373,540 바. 자산손상 또는 감액손실(1)금융자산(1-1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(1-2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(1-3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 연결주석 4.1.2 참조)(1-4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.(1-5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (2)비금융자산 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.(3)재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법, 미착품은 개별법에 따라 결정됩니다.보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분(*) 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상 품 1,565,078 - 1,565,078 7,276,503 - 7,276,503 제 품 23,336,274 (2,587,861) 20,748,413 19,108,027 (2,883,924) 16,224,103 재공품 14,601,752 (519,165) 14,082,587 14,562,111 (899,940) 13,662,171 원재료 13,093,944 (1,018,883) 12,075,061 14,458,592 (627,352) 13,831,240 부재료 1,299,226 - 1,299,226 1,076,849 - 1,076,849 저장품 791,570 - 791,570 587,395 - 587,395 미착품 1,725,863 - 1,725,863 3,686,113 - 3,686,113 합 계 56,413,707 (4,125,909) 52,287,798 60,755,590 (4,411,216) 56,344,374 (*) 재고자산 중 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(연결주석 17, 34 참조). 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 174,504,466천원(전기: 174,724,931천원)입니다.연결회사는 당기 중 재고자산평가손실 환입 285,307천원(전기: 재고자산평가손실 261,370천원)을 매출원가에 반영하였습니다. ※ 자산 감액손실의 상세 내용은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3.연결재무제표 주석을참고하여주시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성에 관한 사항보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 증감 현금 31,870 17,852 14,108 금융기관예치금 12,465,328 15,526,888 △3,061,560 합 계 12,497,198 15,544,740 △3,047,542 ※△ 표시는 부(-)의 표시임 당기말 당사 현금 및 금융기관예치금은 124.9억원으로, 전기말 155.4억원 대비 30.5억원 감소하였습니다. 감소사유는 2019년 종속회사 투자에 따른 현금 감소분입니다.나. 자금조달에 관한 사항(1) 차입금 현황가. 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금종류 차입처 당기말이자율(%) 당기말 전기말 비 고 무역금융대출 우리은행 - - 1,700,000 변동이자율 신한은행 - - 2,500,000 변동이자율 한국산업은행(*1) 2.15% 3,300,000 9,000,000 변동이자율 한국수출입은행(*2) 1.82% 3,000,000 - 변동이자율 일반자금대출 한국산업은행(*1) 1.29% 1,000,000 1,000,000 변동이자율 우리은행 2.15% 4,000,000 - 변동이자율 우리은행 - 700,000 - 고정이자율 신한은행 2.00% 2,000,000 - 변동이자율 (주)KEB하나은행 - 610,000 610,000 고정이자율 농협은행 2.19% 400,000 - 변동이자율 한국수출입은행(*2) - - 5,000,000 변동이자율 한국수출입은행(*2) 3.18% 7,631,153 5,138,450 변동이자율 부산은행 5.22% 781,390 - 변동이자율 (주)신한은행 2.46% 2,000,000 2,000,000 변동이자율 우리은행 2.31% 4,000,000 - 변동이자율 CHANG HWA BANK(*1) 1.20% 384,800 2,560,600 변동이자율 FIRST COMMERCIAL BANK(*1) - - 2,926,400 변동이자율 한국산업은행(*1) 2.22% 2,800,000 2,800,000 변동이자율 시설자금대출 우리은행 1.37% 4,318,000 - 변동이자율 한국산업은행(*1) 1.82% 6,200,000 6,200,000 변동이자율 합 계 43,125,343 41,435,450 (*1) 유형자산이 담보로 제공되어 있음(주석 34 참조).(*2) 재고자산이 담보로 제공되어 있음(주석 34 참조). 나. 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금 종류 차입처 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 상환방법 비 고 일반자금대출 농협은행 2021-04-10 2.70% 10,000,000 - 일시상환 변동이자율 한국산업은행(*1) 2021-05-13 2.51% 7,000,000 - 일시상환 변동이자율 한국산업은행(*1) 2022-10-29 2.06% 1,500,000 - 일시상환 변동이자율 (주)KEB하나은행(*2) 2024-05-14 4.72% 69,006,855 - 분할상환 변동이자율 한국산업은행(*2) 2024-05-14 4.72% 45,817,436 - 분할상환 변동이자율 한국수출입은행(*2) 2024-05-14 4.72% 45,817,436 - 분할상환 변동이자율 중국서울은행(*2) 2024-05-14 4.72% 22,625,895 분할상환 변동이자율 시설자금대출 한국산업은행(*1) 2020-01-27 1.98% 625,000 3,125,000 분할상환 변동이자율 한국산업은행(*1) 2020-08-21 2.03% 2,250,000 5,250,000 분할상환 변동이자율 한국산업은행(*1) 2020-11-30 2.02% 6,000,000 6,000,000 분할상환 변동이자율 한국산업은행(*1) 2020-11-30 2.02% 4,000,000 - 분할상환 변동이자율 한국산업은행(*1) 2020-11-30 2.33% 2,000,000 - 분할상환 변동이자율 한국산업은행(*1) 2020-11-30 2.08% 3,000,000 - 분할상환 변동이자율 한국산업은행(*1) 2021-09-28 1.83% 8,750,000 10,000,000 분할상환 변동이자율 한국산업은행(*1) 2022-11-22 2.07% 18,000,000 18,000,000 분할상환 변동이자율 한국산업은행(*1) 2024-10-29 1.68% 8,000,000 - 분할상환 변동이자율 농협은행 2022-01-30 2.12% 1,600,000 - 분할상환 변동이자율 한국산업은행(*1) 2022-05-28 3.59% 708,014 - 분할상환 변동이자율 한국산업은행(*1) 2022-05-28 4.22% 4,611,310 - 분할상환 변동이자율 소 계 261,311,946 42,375,000 차감 : 1년이내 만기도래분 (30,250,160) (6,750,000) 장기차입금 차감계 231,061,786 35,625,000 (*1) 유형자산이 담보로 제공되어 있음(주석 34 참조)(*2) 해당 차입금과 관련하여 연결회사의 기타특수관계자인 (주)원익홀딩스의 자금보충약정을 제공받고 있으며, 이에 대한 대가 로 연간 차입금 잔액의 0.3%에 해당하는 수수료를 지급하고 있습니다(주석 35, 36 참조). - 2019년도 차입금 증가액은 2,206억원으로 당사 미래 성장동력의 일환인 모멘티브의 쿼츠사업부문 인수로 인하여 증가하였으며, 당사의 기말 현재 단기차입금 및 장기차입금은 각 73,375백만원 및 231,062백만원이며 만기 상환도래 되는 단기차입금은 재연장 및 타용도 차입금으로 대체 할 예정입니다. 5. 부외거래에 관한 사항- 해당사항없음 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원등에 관한 사항- 해당사항없음다. 법규상의 규제에 관한 사항- 해당사항없음 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항①통화파생상품당사는 외화외상매출채권 수금예상분에 대한 공정가액 위험을 회피하기 위하여 통화선물계약을 체결하고 있으며, 당기말 미화 USD1,200,000 및 JPY15,000,000을 거래 중이며, 환율변동으로 인한 관련 2019년 누계손실 33백만원은 통화선물거래손실의 과목으로 손익에 반영되었습니다.②TRS(Total Return Swap)당사는 2019년 매도한 (주)원익홀딩스 주식에 대한 파생상품 계약을 체결하였으며, 기초자산인 원익홀딩스의 주식 가격 변동에 따른 손익을 인식하고 있습니다. 2019년손익계산서에는 파생상품 평가이익으로 3,374백만원이 반영되었습니다.③Drag-Along당사는 2019년 PEF와 공동으로 취득한 MOMQ의 주식과 관련하여 파생상품계약을체결하였으며, 2019년 손익계산서에는 파생상품평가이익으로 414백만원이 반영되었습니다. V. 감사인의 감사의견 등 가. 감사인의 감사의견 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제17기(당기) 삼일회계법인 적정 - MOMQ Holding Company취득 관련 회계처리 제16기(전기) 삼일회계법인 적정 - - 제15기(전전기) 삼일회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황(단위: 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제17기(당기) 삼일회계법인 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 135,000 1,554시간 제16기(전기) 삼일회계법인 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 99,000 1,647시간 제15기(전전기) 삼일회계법인 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 99,000 1,380시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황(단위: 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제17기(당기) 2019.01.15 세무조정업무 수임계약 19.04.30 8,000 - 제16기(전기) 2018.02.09 법인세 경정청구 18.02.09~18.03.31 8,500 - 2018.09.13 법인세 경정청구 18.09.17~18.11.12 60,000 - 2018.01.18 세무조정업무 수임계약 18.04.30 7,500 - 제15기(전전기) 2017.11.04 재무실사 용역계약 17.11.04~18.03.05 80,000 - 2017.08.28 세무조사 업무 대응 17.08.28~17.09.28 80,000 - 2017.01.02 세무조정업무 수임계약 17.04.30 7,500 - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 외부감사인과의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019년 09월 24일 회사측 : 감사 1명감사인 : 업무수행이사 1명 담당공인회계사 2명 서면회의 2019년 연간 회계감사 수행계획 및 감사 진행경과,핵심감사사항 논의 2 2020년 03월 18일 회사측 : 감사 1명감사인 : 업무수행이사 1명 담당공인회계사 2명 서면회의 감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성, 핵심감사사항 논의 나. 내부통제에 관한 사항감사는 2019년 회계연도중 내부감시장치 가동의 적정성에 대한 운영실태 결과를 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고, 대표이사 및 이사회에 감사결과를 보고하였습니다. 또한 삼일회계법인의 감사보고서에 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, "상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다."라고 언급되어 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사(임창빈, 이용한, 이재헌)와1명의 사외이사(김득중)로 구성되어 있습니다. 사내이사 임창빈은 전문 경영인으로서 회사의 업무를 총괄하는 임무를 부여받아 2019년 3월 27일 이사회에서 대표이사로 추대 되었으며, 주요경영현안에 대하여 신속한 이사회 개최 및 경영 판단을 구하기 위한 적임자로서 이사회 의장을 겸임하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하여 주시길 바랍니다(1) 이사회 운영규정 구 분 내 용 권 한 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무진행에 관한 중요사항을 의결한다. 구 성 이사회는 이사전원으로 구성한다. 소 집 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을때에는 소집절차를 생략할 수 있다. 의 장 정관 제37조 2항의 규정(이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.)에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 결 의 방 법 과반수 출석과 출석이사 과반수 찬성. 이사회의사록 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하고 의장과 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명을 하여 본점에 비치한다. (2) 사외이사 현황 성 명 선임일 약력 김득중 2019. 3. 27 한국연구재단 공학단장現 성균관대 신소재공학부 교수 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 사내이사 김득중 임창빈 이용한 이재헌 (출석률: 80.0%) (출석률: 100%) (출석률: 100%) (출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2019-02-22 기업운전자금대출 신규의 건 가결 미참석 찬성 찬성 찬성 2 2019-02-22 우리은행 기업대출 신규 신청의 건(20억원) 가결 미참석 찬성 찬성 찬성 3 2019-02-22 우리은행 기업대출 신규 신청의 건(20억원) 가결 미참석 찬성 찬성 찬성 4 2019-02-22 우리은행 기업대출 신규 신청의 건(7억원) 가결 미참석 찬성 찬성 찬성 5 2019-03-04 Momentive社 쿼츠/세라믹 사업부문 인수관련 주주 간 계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2019-03-11 제16기 별도 및 연결재무제표 승인에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2019-03-11 제16기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2019-03-27 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2019-03-29 기업운전자금대출 신규의 건(100억원) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2019-03-29 기업운전자금대출 신규의 건(미화 2백만) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2019-03-29 신규운영자금 70억원 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2019-04-04 파생상품보증금면제(손실한도약정) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2019-04-12 차입에 관한 건(수입자금) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 14 2019-04-12 타법인(원익홀딩스)주식 양도의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 15 2019-04-15 타법인(원익엘앤디)주식 양도의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 16 2019-04-16 신한은행 일반대 금이십억원 신규건(12개월) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 17 2019-05-10 타인에 관한 채무보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 18 2019-05-10 타법인 주식 및 출자증권 취득 수정 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 19 2019-05-15 원익(서안)반도체과기유한공사 은행 차입 관련 연대보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 20 2019-05-22 우리은행 기업대출 신규 신청의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성