원익QnC 사업보고서 (2021.12)
3. 연결재무제표 주석

제 19(당) 기 2021년 12월 31일 현재
제 18(전) 기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 원익큐엔씨와 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 원익큐엔씨(이하 "지배기업"이라 함) 및 그 종속기업(이하 지배기업 및 그 종속기업을 통칭하여 "연결실체"라 함)은 반도체 웨이퍼 등의 생산에 필요한 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품의 제조, 판매 및 세정 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 연결실체는 주로 한국, 미국, 대만 및 유럽에서 제조 및 판매하고 있습니다.당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지 분 율(%)

(주)원익홀딩스	5,520,480	21.0%

이 용 한	5,087,420	19.4%

기 타	15,680,100	59.6%

합 계	26,288,000	100.0%

1.1 종속기업 현황 보고기간 종료일 현재 연결실체의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율	결산월	업 종

당기말	전기말

W.Q.T.(*1)	대만	70.95%	61.59%	12월	석영(Quartz)용기 제조ㆍ판매업

W.Q.E.(*2)	독일	100%	100%	12월	석영(Quartz)용기 제조ㆍ판매업

W.Q.I.(*3)	미국	97.88%	97.88%	12월	석영(Quartz)용기 제조ㆍ판매업

나노윈(*4)	한국	-	100%	12월	반도체/디스플레이용 부품 정밀세정 및 코팅

원익서안반도체과기유한공사(*5)	중국	100%	100%	12월	반도체용 특수가스 공급 및 반도체 세정

MOMQ Holding Company(*6)(*7)	미국	50%+1주	50%+1주	12월	지분보유목적 특수목적회사

WONIK QnC THAILAND(*8)	태국	100%	100%	12월	부동산 임대업

Momentive Performance Materials Quartz Inc.(*9)	미국	50%+1주	50%+1주	12월	석영(Quartz)원재료 제조ㆍ판매업

Momentive Performance Materials Quartz GmbH(*9)	독일	50%+1주	50%+1주	12월	석영(Quartz)원재료 제조ㆍ판매업

Wuxi Momentive Performance Materials Co., Ltd.(*9)	중국	50%+1주	50%+1주	12월	석영(Quartz)원재료 제조ㆍ판매업

Momentive Quartz Japan G.K.(*9)	일본	50%+1주	50%+1주	12월	세라믹(Ceramics)제품 제조ㆍ판매업

원익(무석)반도체과기유한회사(*10)	중국	100%	-	12월	석영(Quartz)용기 제조ㆍ판매업

모멘티브테크놀로지스코리아 유한회사(*11)	한국	50%+1주	-	12월	석영(Quartz)원재료 판매업

(*1) WONIK Quartz Taiwan Co., Ltd.(대만원익석영공사)(이하"W.Q.T.")
(*2) WONIK QUARTZ EUROPE Gmbh(이하 "W.Q.E.")
(*3) WONIK QUARTZ INTERNATIONAL CORPORATION(이하 "W.Q.I.")
(*4) 2021년 1월 29일 해당 종속기업을 흡수합병하였습니다.
(*5) WONIK(Xi'An)Semiconductor Co., Ltd.(원익서안반도체과기유한공사)(이하 "원익서안")
(*6) MOMQ Holding Company(이하 "MOMQ")
(*7) 연결실체가 50%+1주의 지분을 보유하고 있으며, 주주간 약정 등에 의해 지배기업이 실질 지배력을 행사하고 있어, 종속기업으로 분류하였습니다.
(*8) W.Q.T.가 100%보유하고 있습니다.
(*9) MOMQ가 100% 보유하고 있습니다.
(*10) Wonik (Wuxi) Semiconductor Tech. Co. Ltd(이하 "원익우시")
(*11) 2021년 3월 10일 MOMQ Holding Company가 지분 100%로 설립하였습니다.

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 W.Q.T. W.Q.E. W.Q.I. 원익서안 MOMQ 원익우시 자 산 66,415,927 11,909,102 6,080,719 24,786,325 429,594,195 3,228,508 부 채 14,044,884 2,743,660 845,981 15,920,274 314,557,111 138,435 자 본 52,371,043 9,165,442 5,234,738 8,866,051 115,037,084 3,090,073 매 출 51,305,151 15,749,032 9,239,522 10,182,093 251,217,132 - 당기순손익 8,932,474 68,433 734,372 (376,813) 2,634,302 (495,436) 총포괄손익 13,419,765 95,692 1,128,692 564,111 16,850,213 (159,226) 구 분 W.Q.T. W.Q.E. W.Q.I. 나노윈 원익서안 MOMQ 자 산 51,092,537 11,414,949 5,160,379 47,938,858 23,054,755 391,257,746 부 채 12,229,055 2,345,199 1,054,333 29,920,494 14,752,815 292,679,191 자 본 38,863,482 9,069,750 4,106,046 18,018,364 8,301,940 98,578,555 매 출 45,843,629 15,209,807 6,626,009 29,465,715 5,354,054 207,974,377 당기순손익 6,547,884 (208,568) 60,003 2,481,548 (2,202,839) (25,743,545) 총포괄손익 6,012,837 75,541 (204,549) 2,344,911 (2,075,916) (24,266,174) 1.3 비지배지분보고기간 종료일 현재 연결실체의 비지배지분과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 W.Q.T와 그 종속회사(*2) W.Q.I MOMQ와 그 종속회사(*3) 합 계 비지배지분율(*1) 29.05% 2.12% 50% - 1주 비지배지분 장부금액 13,768,572 29,587 58,294,728 72,092,887 비지배지분 당기순손익 2,619,499 4,150 1,128,071 3,751,720 비지배지분 총포괄손익 3,923,898 6,379 9,006,546 12,936,823 (*1) 비지배지분이 보유한 소유지분율입니다. (*2) W.Q.T 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. (*3) MOMQ Holding Company 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제 5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 재무제표 는 2022년 3월 4일 자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예 정입니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2021년 1월 1일부터 이자율지표 개혁 2 단계 개정사항(기업회계기준서 제 1109 호 '금융상품' 및 제 1039 호 '금융상품 인식과 측정'및 제 1107 호 '금융상품 공시' 및 제 1104 호 '보험계약' 및 제 1116 호 '리스')을 최초로 적용하였습니다.2021 년 1 월 1 일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향이 없습니다. 이자율지표 개혁 2단계 개정사항은 이자율지표가 대체 지표 이자율로 전환되는 경우금융상품 및 리스계약의 변경, 위험회피관계 회계처리에 대한 실무적인 경감책을 다음과 같이 제공하고 있습니다.이자율지표 개혁으로 인해 금융자산이나 금융부채의 계약상 현금흐름 산정 기준이 변경되는 경우 연결실체는 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 회계처리하기 위해 유효이자율을 조정합니다. 연결실체는 다음 두 가지 조건을 모두 충족하는 경우에만 이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정기준의 변경으로 봅니다. - 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 이 변경이 필요함.- 계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준은 이전 기준(즉, 변경 직전 기준)과 경제적으로 동등함 이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경에 추가하여 금융자산이나 금융부채의 변경이 이루어진 경우 연결실체는 먼저 이자율지표 개혁에서 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 조정합니다. 그 다음 추가 변경에 대해서는 기존의 회계정책을 적용하여 처리합니다.상기의 회계정책 변경이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정, 공표되었으나 2021 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.1) 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채, 우발자산) - 손실부담원가: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 '계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가 중 계약이행원가'의 범위를 '계약에 직접 관련되는 원가'(증분원가 및 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액)임을 명확히 합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1001호(재무제표 표시) - 부채의 유동/비유동 분류'부채의 결제를 연기할 수 있는 권리'가 채무자에게 있으려면, 보고기간 말에 계약사항을 준수하고 있다는 조건을 충족하여야 부채의 결제를 연기할 권리가 있음을 명확히 하였으며, 채무자가 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성이 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 (기업회계기준서 제 1012호 '법인세')- 2021년 6월 30일을 초과하는 기간에 대한 COVID-19관련 임차료 면제/할인/유예(기업회계기준서 제 1116 호 '리스')- 개념체계 참조 (기업회계기준서 제 1103 호 '사업결합')- K-IFRS 연차개선 2018-2020- 의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제 1016 호 '유형자산')- 기업회계기준서 제 1117호 '보험계약' 및 그 개정안- 회계정책의 공시(기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시')- 회계추정의 정의(기업회계기준서 제 1008 호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류') 2.3 연결 연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함 됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (연결실체가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조 ) (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금' 으 로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)' 으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (연결실체의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 9 , 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조) 2.8 재고자산 재고자산의 단위원가는 가중평균법으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 감가상각방법 건 물 15 ~ 40년 정액법 구축물 4 ~ 40년 정액법 기계장치 2 ~ 15년 정액법 차량운반구 5년 정액법 공기구비품 5년 정액법 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.13 무형자산 영업권은 주석 2.3(1) 에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 잔존가치를 영("0")으로 하여 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정 내용연수 상각방법 특허권 5년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 개발비 5년 정액법 상표권 등 10년, 20년 정액법 기타무형자산 15년 정액법 2.14 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 22년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다 2.15 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.16 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타 채무는 연결실체가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.17 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 매 입채무', '차입금' 및 '금융보증부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가' 로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.18 금융보증계약 연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증부채' 로 인식됩니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.19 복합금융상품 연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.20 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.21 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.22 종업원급여 (1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.(2) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(4) 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.23 수익인식 (1) 수행의무별 수익인식연결실체는 고객에게 반도체 웨이퍼 등의 생산에 필요한 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품의 판매, 세정용역의 제공을 수행의무로 식별합니다. 연결실체의 계약 조건을 분석한 결과 연결실체는 판매로 인하여 지급청구권이 있으며, 고객이자산의 법적소유권을 가지고 있고, 물리적 점유를 이전하였고, 자산의 유의적인 위험과 보상이 고객에게 이전되며, 고객이 자산을 인수하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 세정용역을 제공하는 경우에는 고객이 검수를 완료하는 시점에 수익을 인식합니다. (2) 거래가격의 배분연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 등을 사용합니다. (3) 변동대가연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 2.24 리스 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. (1) 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영("0")으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. 연결실체는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다. (2) 단기리스와 소액 기초자산 리스연결실체는 창고와 사무용 기기를 포함하여 리스기간이 12 개월 이내인 단기리스와 소액기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. 2.25 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다( 주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결실체는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회 를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 가. 법인세 연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 26참조). 나. 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간 종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). 다. 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 16 참조). 라. 금융보증부채연결실체는 보고기간 종료일 현재 금융보증과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다.이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 4.1.1 시장위험 가. 외환위험 연결실체는 외화차입금 및 기능통화와 다른 수입과 지출에 따른 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 위험은 USD, EUR 및 JPY에 집중되어 있습니다. 한편, 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 USD EUR JPY USD EUR JPY 외화금융자산 25,039,116 - 2,481,302 17,190,021 - 35,526,615 외화금융부채 5,812,784 640,391 1,329,826 11,057,580 997,383 1,024,427 법인세비용차감전순이익에 영향을 미치는 환율효과는 기능통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 보고기간 종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 해당통화가 5% 절상 및 절하인 경우 법인세비용차감전순손익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 절상시 절하시 절상시 절하시 외화금융자산 1,376,021 (1,376,021) 2,635,832 (2,635,832) 외화금융부채 (389,150) 389,150 (653,970) 653,970 순효과 986,871 (986,871) 1,981,862 (1,981,862) 나. 이자율 위험 (1) 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 차입금에서발 생하고 있습니다. 당기와 전기에 1% 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향 은 각각 2,659,341 천원 증가 및 2,517,098천원 감소입니다. (2) 이자율지표 개혁 관련 위험전세계적으로 이자율지표에 대한 근본적인 전환(이하, '이자율지표 개혁')이 이루어지고 있으며, 이러한 이자율지표 개혁으로 인해 일부 은행간 대출금리가 새로운 무위험 금리로 대체되고 있습니다. 특히 LIBOR 의 경우 익일물, 1개월물, 3개월물, 6개월물, 12개월물 USD LIBOR를 제외하고는 그 산출이 모두 2021년 12월 31일을 기준으로 중단되었으며, 앞서 언급한 5개물 USD LIBOR도 2023년 6월 30일을 기준으로 산출이 중단될 예정입니다. 보고기간말 현재 이자율지표 개혁으로 인한 위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융상품은 주로 USD LIBOR 및 CD금리를 지표 이자율로 사용하고 있습니다. 연결실체는 이자율지표 개혁으로 인해 금융상품의 계약서를 변경해야 하는 법률적 위험에 노출되어 있으며, 그러한 변경을 처리하기 위한 프로세스 및 운영 위험에도 노출되어 있습니다. 또한 연결실체는 새로운 대체 지표 이자율에 대한 위험관리를 위하여 대체지표 이자율에 대한 시장의 동향을 살피고, 그에 맞는 위험관리전략을 수립해야 하는위험에도 노출되어 있습니다.연결실체는 아직 산출이 중단되지 않은 LIBOR 관련 금융상품에 대해서는 산출이 중단되기 전까지 대체조항의 삽입을 완료하거나 또는 LIBOR 금리를 직접 다른 대체 지표 이자율로 변경할 계획입니다. 한편 CD금리 관련 금융상품에 대해 연결실체는 시장의 동향을 면밀히 관찰 중에 있으며, 필요한 경우 KOFR 금리로의 전환을 위해 대체조항을 삽입하거나 직접적으로 금융상품의 CD이자를 KOFR 금리로 변경할 계획입니다.4.1.2 신용위험 신용위험은 거래상대방의 채무불이행 및 계약불이행으로 인하여 보유하고 있는 자산포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리연결실체는 거래당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ㆍ상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 연결실체는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하며 식별된 기대신용손실충당금은 유의적이지 않습니다. 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 매출채권 당기 전기 기초 739,785 282,557 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 (228,373) 261,235 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (2) (6,577) 외화환산 344,553 202,570 기말 855,963 739,785 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 기타 미수금 등이 포함됩니다. 당기 중 상 각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 없습니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. (3) 대손상각비 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비(환입)는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 매출채권 및 계약자산 - 매출채권의 손실충당금 변동 (228,373) 261,235 대손상각비(환입) (228,373) 261,235 위의 대손충당금환입 228,373천원(전기: 대손상각비 261,235천원)은 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다. (4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. (5) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산연결실체는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 4.1.3 유동성위험 가. 유동성위험 일반 유동성위험이란 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을수 있는 위험을 의미합니다. 연결 실체는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채 등을 포함하여 계약상 만기분석을 3개월 미만, 3개월에서 1년 이하, 1년에서 2년 이하, 2년에서 5년이하, 5년 초과와 같이 5구간으로 나누어 공시합니다. 나. 비파생금융부채의 계약만기구조 보고기간 종료일 현재 연결 실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기에 대한 상세내역은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결 실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되어 있으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다(단위:천원). 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 35,654,611 - - - - 35,654,611 미지급금 12,266,864 - - - - 12,266,864 미지급비용 28,926,148 - - - - 28,926,148 단기차입금 168,117 50,469,607 - - - 50,637,724 유동성장기부채 641,464 22,180,988 - - - 22,822,452 유동성리스부채 591,462 1,727,310 - - - 2,318,772 장기미지급금 - - - 2,565,992 - 2,565,992 장기차입금 20,096 61,404 2,559,367 205,200,488 - 207,841,355 예수보증금 24,385 - - - - 24,385 비유동성리스부채 - - 1,425,281 2,856,596 3,279,901 7,561,778 파생상품부채 - - - 477,586 - 477,586 금융보증계약(*) 2,701,209 - - - - 2,701,209 합 계 80,994,356 74,439,309 3,984,648 211,100,662 3,279,901 373,798,876 (*) 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류합니다. 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년이하 합 계 매입채무 30,519,753 - - - 30,519,753 미지급금 40,441,728 - - - 40,441,728 미지급비용 16,966,034 38,080 - - 17,004,114 단기차입금 9,935,535 36,655,647 - - 46,591,182 유동성장기부채 174,028,577 17,059,760 - - 191,088,337 유동성리스부채 1,163,477 200,545 - - 1,364,022 장기차입금 44,108 134,774 10,233,547 11,537,937 21,950,366 예수보증금 24,674 - - - 24,674 비유동성리스부채 - - 44,396 5,645,149 5,689,545 파생상품부채 - - - 9,783,563 9,783,563 금융보증계약(*) 2,479,052 - - - 2,479,052 합 계 275,602,938 54,088,806 10,277,943 26,966,649 366,936,336 (*) 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류합니다. 4.2 자본위험관리 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 부 채 443,810,533 440,461,278 자 본 379,794,959 302,626,060 부채비율 116.9% 145.5% 4.3 금융자산과 금융부채의 상계 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 상계전자산 총액 상계전부채 총액 자산(부채)상계 금액 재무상태표표시 순액 순 액 자 산 매출채권 398,884 - (394,267) 4,617 4,617 부 채 매입채무 - 1,566,960 (394,044) 1,172,916 1,172,916 미지급금 - 222 (222) - - 구 분 상계전자산 총액 상계전부채 총액 자산(부채)상계 금액 재무상태표표시 순액 순 액 자 산 매출채권 635,393 - (633,877) 1,516 1,516 부 채 매입채무 - 1,808,053 (633,831) 1,174,222 1,174,222 미지급금 - 46 (46) - - 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산: - 현금 및 현금성자산 68,082,612 68,082,612 50,588,602 50,588,602 - 단기금융상품 - - 583,218 583,218 - 매출채권 66,476,432 66,476,432 49,321,988 49,321,988 - 미수금 3,225,264 3,225,264 30,116,168 30,116,168 - 대여금 30,767,254 30,767,254 297,150 297,150 - 보증금 1,630,581 1,630,581 962,550 962,550 당기손익-공정가치측정 금융자산: - 파생상품자산 79,172 79,172 5,109,684 5,109,684 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산: 2,743,247 2,743,247 - - 합계 173,004,562 173,004,562 136,979,360 136,979,360 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채: - 매입채무 35,654,611 35,654,611 30,519,753 30,519,753 - 단기차입금 50,197,425 50,197,425 258,909,819 258,909,819 - 미지급금 12,266,864 12,266,864 40,441,728 40,441,728 - 미지급비용 28,926,148 28,926,148 17,004,114 17,004,114 - 리스부채 6,737,471 6,737,471 7,053,567 7,053,567 - 유동성장기차입금 22,776,601 22,776,601 190,963,854 190,963,854 - 장기미지급금 2,565,992 2,565,992 - - - 장기차입금 204,960,099 204,960,099 21,617,743 21,617,743 - 예수보증금 24,385 24,385 24,674 24,674 - 금융보증부채 17,239 17,239 767,986 767,986 당기손익-공정가치측정 금융부채: - 파생상품부채 477,586 477,586 9,783,563 9,783,563 합계 364,604,421 364,604,421 577,086,801 577,086,801 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기말 수준분류 수준1 수준2 수준3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 파생상품자산 - 79,172 - 79,172 파생상품부채 - - 477,586 477,586 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,743,247 - 2,743,247 상기에 언급되지 않은 상각후 원가로 측정하는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사합니다. 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역- 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역(단위:천원). 당기 금융부채 파생상품부채 기초 (9,783,563) 당기손익인식액 9,305,977 기말 (477,586) 5.4 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 파생상품자산 총수익스왑 - Total Return Swap(*1) 79,172 2 이항옵션평가모형 기초자산 가격 기초자산의 변동성 파생상품부채 풋옵션 - 공동매각요구권(*2) 477,586 3 이항옵션평가모형 기초자산의 변동성 할인율 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*3) 2,743,247 2 회귀분석평가모형 기초자산의 변동성 LIBOR금리 (*1) 연결실체는 관계기업이었던 원익홀딩스 지분을 매각하면서 상기와 같이 총수익스왑 계약을 체결하였습니다. 주당 기준가격과 만기 및 중도정산가격의 차액을 산출하여 사후 정산하도록 하는 계약으로 연결실체는 이에 대해 파생상품자산을 계상하였습니다(주석 30 참조).(*2) 2019년 3월 8일 연결실체는 MOM USA Limited Partnership (이하, "SJL") 과 MOMQ Holding Company를 공동 인수하는 계약을 체결하고, SJL 에게 회사에 대한 공동매각요구권을 부여하였습니다. SJL이 보유하고 있는 공동매각요구권은 실질적으로 최소 이익을 보장하는 권리로서의 풋옵션 성격에 해당하므로 연결실체는 이에 대해 파생상품부채를 계상하였습니다(주석 30 참조). 당기말 평가시 활용한 주요가정은 하단과 같습니다.- 연간변동성: 31.175%- 할인율: 1.717%(국고채수익율) (*3) 연결실체의 종속기업인 MOMQ Holding Company는 차입금 USD 157,000,000에 관하여 LIBOR(3개월)+2.2%를 2.487%로 스왑하는 거래를 체결하였으며 거래기간은 2024년 5월 10일까지 입니다. 5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결실체의 재무담당 이사와 감사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다. 5.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 당기 유리한 변동 불리한 변동 파생상품부채 풋옵션 - 공동매각요구권(*) (227,879) 430,657 (*) 동 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 주가와 변동률 사이의 상관관계를 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였음. 6. 영업부문 정보연결실체는 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품을 제조 및 판매하고 있으며, 반도체장비 및 소재부품에 대한 세정업무를 수행하고 있습니다.연결실체의 영업부문은 지역과 생산하는 제품의 형태에 따라 영업정보를 검토하고 있습니다. 지역적으로 한국, 대만, 미국, 독일, 중국으로 분류하였습니다. 제품의 형태에 따라, Quartz Ware부문, Ceramic부문, 세정부문, 기타 부문으로 구분하고 전기신규 취득한 MOMQ를 별도의 부문으로 분류하였습니다. 가. 당기와 전기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 MOMQ 기타 합 계 한 국 대 만 미 국 독 일 중 국 소 계 총부문매출액 222,527,974 51,305,151 9,239,522 15,749,032 - 298,821,679 25,251,309 75,108,815 251,217,132 2,805,532 653,204,467 외부 매출액 211,816,387 51,027,661 9,194,624 15,025,706 - 287,064,378 25,251,309 75,108,815 233,888,974 2,805,532 624,119,008 부문간 매출액(*) 10,711,587 277,490 44,898 723,326 - 11,757,301 - - 17,328,158 - 29,085,459 감가상각비 및 무형자산상각비 6,875,905 2,287,835 21,801 269,374 275 9,455,190 1,774,693 5,746,197 33,440,364 138,648 50,555,092 (*) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 MOMQ 기 타 합 계 한 국 대 만 미 국 독 일 소 계 총부문매출액 183,847,416 45,843,629 6,626,009 15,209,807 251,526,861 21,177,467 64,278,199 207,974,377 2,340,978 547,297,882 외부 매출액 177,274,442 45,789,318 6,596,748 14,319,883 243,980,391 21,177,467 64,273,887 193,867,686 2,340,978 525,640,409 부문간 매출액(*) 6,572,974 54,311 29,261 889,924 7,546,470 - 4,312 14,106,691 - 21,657,473 감가상각비 및 무형자산상각비 6,800,544 2,462,587 37,972 222,294 9,523,397 1,709,418 5,055,683 37,043,072 85,341 53,416,911 (*) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 나. 보고기간 종료일 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 MOMQ 기 타 합 계 한 국 대 만 미 국 독 일 중 국 소 계 보고부문자산 182,432,421 64,520,030 5,615,245 10,378,448 3,110,012 266,056,156 34,699,878 96,993,165 423,569,981 2,286,311 823,605,491 보고부문부채 68,128,722 12,469,079 625,988 1,244,773 19,938 82,488,500 28,340,498 20,947,011 311,852,339 182,185 443,810,533 유ㆍ무형자산의취득 30,529,629 1,023,926 3,146 690,317 151,437 32,398,455 4,647,760 3,900,203 18,720,189 705,059 60,371,666 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 MOMQ 기 타 합 계 한 국 대 만 미 국 독 일 소 계 보고부문자산 163,349,961 50,022,875 4,465,498 10,005,962 227,844,296 29,078,486 96,121,941 388,312,988 1,729,627 743,087,338 보고부문부채 65,632,182 11,509,673 445,671 906,988 78,494,514 23,592,999 47,364,193 290,744,165 265,407 440,461,278 유ㆍ무형자산의취득 6,109,486 11,031,110 - 683,471 17,824,067 204,652 6,965,633 13,497,418 106,759 38,598,529 다. 당기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 국 내 미 국 중 국 대 만 독 일 기 타 합 계 매출액 248,936,818 120,032,132 83,046,258 39,066,311 27,878,459 105,159,030 624,119,008 구 분 국 내 미 국 중 국 대 만 독 일 기 타 합 계 매출액 211,173,651 112,048,855 56,480,158 34,479,213 18,882,474 92,576,058 525,640,409 라 . 당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 금 액 비율(%) 금 액 비율(%) A 사 78,992,354 12.7% 62,121,208 11.8% B 사(*) 64,785,563 10.4% - - 합 계 143,777,917 23.1% 62,121,208 11.8% (*) B사의 전기 매출액은 전기 매출액의 10% 미만이므로 기재하지 않습니다. 7. 범주 별 금융상품 보고기간 종료일 현재 연결실체의 범주별 금융자산 및 금융부채와 범주별 손익의내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금 액 범주별 손익 당기손익 기타포괄손익 판매관리비 금융수익 금융원가 기타수익 기타비용 순손익 대여금 및 수취채권 170,182,143 (228,373) 2,115,865 (101,775) 1,104,627 (119,644) 2,770,700 - 파생상품자산 79,172 - 3,296,670 (5,918,759) - - (2,622,089) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,743,247 - - - - - - 2,719,328 상각후원가로 측정하는 금융부채 364,109,596 - 26,463 (8,591,699) 980,985 (1,570,771) (9,155,022) - 금융보증부채 17,239 - 109,661 - - - 109,661 - 파생상품부채 477,586 - 9,305,976 - - - 9,305,976 - 합 계 (228,373) 14,854,635 (14,612,233) 2,085,612 (1,690,415) 409,226 2,719,328 말> 구 분 금 액 범주별 손익 당기손익 기타포괄손익 판매관리비 금융수익 금융원가 기타수익 기타비용 순손익 대여금 및 수취채권 131,869,676 261,235 2,265,301 (290,417) 939,389 (1,662,950) 1,512,558 - 파생상품자산 5,109,684 - 4,460,513 (1,444,694) - - 3,015,819 - 당기손익-공정가치금융자산 - - - - - - - (179,503) 상각후원가로 측정하는 금융부채 566,535,252 - 27,436 (12,037,684) 992,328 (1,938,223) (12,956,143) - 금융보증부채 767,986 - 67,429 - - - 67,429 - 파생상품부채 9,783,563 - - (2,704,374) - - (2,704,374) 합 계 261,235 6,820,679 (16,477,169) 1,931,717 (3,601,173) (11,064,711) (179,503) 8. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 현 금 19,304 52,092 금융기관예치금 68,063,308 50,536,510 합 계 68,082,612 50,588,602 9. 매출채권 및 기타 상각후원가 금융자산가. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 67,307,150 25,245 50,033,558 28,215 손실충당금 (830,718) (25,245) (711,570) (28,215) 매출채권(순액) 66,476,432 - 49,321,988 - 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 실체는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 나. 보고기간 종료일 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 현금및현금성자산 68,082,612 - 50,588,602 - 단기금융상품 - - 583,218 - 미수금 3,170,285 54,979 30,116,168 - 대여금 44,450 30,722,804 297,150 - 보증금 - 1,630,581 - 962,550 총 장부금액 71,297,347 32,408,364 81,585,138 962,550 차감: 손실충당금 - - - - 상각후원가 71,297,347 32,408,364 81,585,138 962,550 다. 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 연결실체의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다. 10. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분(*) 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 재무상태표금액 평가전금액 평가충당금 재무상태표금액 상 품 2,861,436 (164,729) 2,696,707 2,053,600 - 2,053,600 제 품 36,946,406 (5,702,224) 31,244,182 46,571,264 (7,787,935) 38,783,329 재공품 44,128,967 (532,654) 43,596,313 32,536,538 (960,090) 31,576,448 원재료 23,482,126 (1,082,924) 22,399,202 15,680,666 (1,706,137) 13,974,529 부재료 783,681 - 783,681 886,844 - 886,844 저장품 647,528 - 647,528 612,699 - 612,699 미착품 2,712,965 - 2,712,965 3,145,983 - 3,145,983 합 계 111,563,109 (7,482,531) 104,080,578 101,487,594 (10,454,162) 91,033,432 (*) 재고자산 중 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 15, 29 참조). 연결실체는 당기 중 재고자산평가손실 2,971,631천원을 환입(전기: 8,948,544천원 전입)하여 매출원가로 계상하였습니다. 11. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,576,281 1,268,755 927,702 - 선급비용 943,723 368,469 1,022,532 419,551 미술품 - 162,439 - 162,439 기타 176,613 140,149 - - 합 계 3,696,617 1,939,812 1,950,234 581,990 12. 유형자산가. 당기와 전기의 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토지(*1) 건물(*1) 구축물 기계장치(*1),(*2) 차량운반구 공기구비품(*3) 건설중인자산 합 계 기 초 41,423,032 142,028,592 53,944,355 134,451,145 806,390 6,179,509 15,474,806 394,307,829 취 득 17,977,344 426,924 1,945,425 19,915,933 124,078 1,766,001 16,684,737 58,840,442 처 분 - (23,605) (670,782) (778,350) - (17,694) - (1,490,431) 감 가 상 각 - (6,753,463) (5,565,209) (31,577,855) (290,783) (2,247,227) - (46,434,537) 대 체 159,464 375,716 336,148 207,398 (3,436) 168,920 (1,948,004) (703,794) 기 타 변 동(*4) 2,168,979 4,940,482 2,879,517 5,629,459 17,951 231,222 1,047,118 16,914,728 손 상(*5) - (1,327,708) - (542,057) (5,876) (45,151) (73,773) (1,994,565) 기 말 61,728,819 139,666,938 52,869,454 127,305,673 648,324 6,035,580 31,184,884 419,439,672 취 득 가 액 61,728,819 166,693,151 68,496,936 233,583,235 2,073,030 21,386,139 31,258,657 585,219,967 상 각 누 계 액 - (25,698,505) (15,627,482) (105,341,449) (1,418,830) (15,305,408) - (163,391,674) 손상차손누계액 - (1,327,708) - (542,057) (5,876) (45,151) (73,773) (1,994,565) 정 부 보 조 금 - - - (394,056) - - - (394,056) (*1) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 15, 29 참조).(*2) 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 42,621천원이 차감되어 있습니다.(*3) 공기구비품 감가상각비에는 정부보조금 1,894천원이 차감되어 있습니다.(*4) 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다. (*5) 원익서안반도체과기유한공사의 자산손상 인식금액입니다. 구 분 토지(*1) 건물(*1) 구축물 기계장치(*1),(*2) 차량운반구 공기구비품(*3) 건설중인자산 합 계 기 초 21,857,822 90,620,400 19,282,832 51,992,194 649,913 6,796,010 20,587,807 211,786,978 사업결합으로 인한 취득 10,235,172 36,000,795 37,124,373 96,034,301 119,014 699,663 23,207,156 203,420,474 취 득 10,296,355 5,124,806 5,673,093 13,021,577 285,874 915,692 1,108,345 36,425,742 처 분 - (36,964) (369,234) (505,204) (1) (34,854) - (946,257) 감 가 상 각 - (6,559,511) (5,866,795) (33,845,855) (301,766) (2,388,517) - (48,962,444) 대 체 - 19,031,039 240,108 9,871,188 56,345 170,859 (28,899,665) 469,874 기 타 변 동(*4) (966,317) (2,151,973) (2,140,022) (2,117,056) (2,989) 20,656 (528,837) (7,886,538) 기 말 41,423,032 142,028,592 53,944,355 134,451,145 806,390 6,179,509 15,474,806 394,307,829 취 득 가 액 41,423,032 161,521,569 63,795,406 207,572,399 1,907,147 19,161,644 15,474,806 510,856,003 상 각 누 계 액 - (19,492,977) (9,851,051) (72,875,468) (1,100,757) (12,980,241) - (116,300,494) 정 부 보 조 금 - - - (245,786) - (1,894) - (247,680) (*1) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 15, 29 참조).(*2) 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 13,674천원이 차감되어 있습니다.(*3) 공기구비품 감가상각비에는 정부보조금 3,791천원이 차감되어 있습니다.(*4) 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다. 나. 당기와 전기의 유형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비(*) 2,771,400 3,102,396 제조원가 43,663,137 45,860,048 합 계 46,434,537 48,962,444 (*) 당기 및 전기에 경상연구개발비 각각 31,482천원과 23,567천원이 포함되어 있습니다. 다. 자산손상연결실체는 원익서안반도체과기유한공사의의 투자주식 장부금액이 순자산 장부금액을 유의적으로 초과하여 손상검사를 수행하였으며, 2,046,075천원의 손상차손을 인식하였습니다. 동 손상금액은 현금창출단위에 계상된 유형자산, 무형자산 및 사용권자산에 각각 1,994,565천원, 14,855천원, 36,655천원이 배부되었습니다. 동 현금창출단위 회수가능액은 사용가치 추정액을 근거로 산정하였으며, 사용가치 측정에 사용된 가중평균자본비율은 11.5% 이며, 영구성장율은 0% 입니다. 13. 무형자산 가. 당기와 전기의 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 손 상(*1) 기타변동(*2) 대 체 기 말 영업권 60,942,526 - - - - 3,573,737 - 64,516,263 특허권 등 11,121,766 41,487 - (631,485) - 949,483 (140,336) 11,340,915 소프트웨어 3,579,063 990,826 - (1,011,658) (14,855) (469,469) 179,539 3,253,446 전용실시권 120,000 100,000 - (15,000) - - 100,000 305,000 회원권 4,842,726 239,911 - - - - - 5,082,637 고객관계가치 14,051,383 - - (2,048,193) - 1,039,168 140,336 13,182,694 상표권 등 3,312,960 - - (291,827) - 286,412 - 3,307,545 기 타 2,034,882 159,000 (17,148) (122,392) - (81,380) (179,539) 1,793,423 합 계 100,005,306 1,531,224 (17,148) (4,120,555) (14,855) 5,297,951 100,000 102,781,923 (*1) 원익서안반도체과기유한공사의 자산손상 인식금액입니다.(*2) 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다. 구 분 기 초 사업결합 취 득 처 분 상 각 기타변동(*) 대 체 기 말 영업권 9,259,430 54,582,215 - - - (2,899,119) - 60,942,526 특허권 등 98,705 12,156,900 201,531 - (639,508) (695,862) - 11,121,766 소프트웨어 2,591,905 - 1,225,202 - (834,690) 396,520 200,126 3,579,063 전용실시권 47,101 - 150,000 (33,901) (43,200) - - 120,000 회원권 4,433,926 - 408,800 - - - - 4,842,726 고객관계가치 - 17,251,220 - - (2,499,464) (700,373) - 14,051,383 상표권 등 - 3,820,740 - - (300,913) (206,867) - 3,312,960 기 타 386,379 1,897,103 187,254 - (136,692) (299,162) - 2,034,882 합 계 16,817,446 89,708,178 2,172,787 (33,901) (4,454,467) (4,404,863) 200,126 100,005,306 (*) 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다. 나. 당기와 전기의 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 4,091,992 4,387,489 제조원가 28,563 352,835 합 계 4,120,555 4,740,324 다. 영업권 등의 손상평가① 발생배경당기말 현재 연결실체의 영업권은 다음으로 구성되어 있습니다(단위:천원). 구 분 원익큐엔씨 안성사업부(*1) MOMQ Holding Company(*2) 합계 영업권 9,259,431 55,256,832 64,516,263 (*1) 원익큐엔씨 안성사업부에 대한 영업권은 (주)원익큐엔씨가 2018년 3월 6일 나노윈의 지분을 취득하면서 지배력을 획득함에 따라 발생하였습니다. 2021년 1월 29일 지배기업과 합병하였습니다.(*2) MOMQ Holding Company에 대한 영업권 55,256,832천원은 MOMQ Holding Company가 Momentive Performance Materials Quartz 외 3개 회사를 2020년 1월 1일에 지분을 취득하면서 지배력을 획득함에 따라 발생하였습니다. ② 회수가능액의 산정현금창출단위집단인 원익큐엔씨 안성사업부와 MOMQ Holding Company의 각 해외자회사 부문의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정되었습니다. 동 사용가치는 미래현금흐름 추정치를 이용하여 측정하였으며, 이에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 추정기간 연평균세후 EBITDA성장률 영구성장율 할인율 원익큐엔씨 안성사업부 6.65% 1.00% 16.13% Momentive Performance Materials Quartz Inc 17.38% 1.50% 13.00% Momentive Quartz Japan G.K. 64.55% 1.50% 25.00% Momentive Performance Materials Quartz GmbH 12.12% 1.50% 14.50% ③ 손상검사 수행 결과당기말 현재 영업권에 대한 손상검사 수행결과 회수가능액이 장부금액을 초과하므로손상차손 인식대상 금액은 없습니다. 14. 투자부동산가. 당기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 기 초 - 유형자산에서 재분류 624,557 감가상각 (30,169) 기타변동(*) (79,279) 기 말 515,109 (*) 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다.나. 당기 중 투자부동산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 판매비와 관리비 30,169 제조원가 - 합 계 30,169 다. 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전기 임대수익 - - 유지비용 14,544 - 감가상각비 30,169 - 합 계 44,713 - 라. 투자부동산에 대한 공정가치당기말 현재 투자부동산에 포함된 토지와 건물의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다. 15. 차입금 가. 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금종류 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 비 고 무역금융대출 한국산업은행(*1) 1.92 7,000,000 - 변동이자율 한국수출입은행(*2) 1.20 12,000,000 - 고정이자율 일반자금대출 한국산업은행(*1) - - 1,000,000 고정이자율 한국산업은행(*1) - - 2,800,000 변동이자율 한국산업은행(*1) - - 920,000 변동이자율 한국산업은행(*1) - - 13,500,000 변동이자율 우리은행 - - 4,000,000 고정이자율 우리은행 - - 700,000 고정이자율 신한은행 1.69 2,000,000 2,000,000 변동이자율 신한은행 - - 2,000,000 변동이자율 한국수출입은행(*2) 1.24 6,291,166 7,190,022 변동이자율 부산은행 4.90 81,675 - 변동이자율 기업은행 1.46 1,546,584 - 변동이자율 CHANG HWA BANK(*1) - - 773,400 변동이자율 FIRST COMMERCIAL BANK(*1) - - 1,546,800 변동이자율 시설자금대출 우리은행 1.95 4,318,000 4,318,000 변동이자율 한국산업은행(*1) 1.98 4,960,000 5,580,000 변동이자율 한국산업은행(*1) 1.56 12,000,000 - 변동이자율 합 계 50,197,425 46,328,222 (*1) 상기 장기차입금에 대하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조).(*2) 상기 장기차입금에 대하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조). 나. 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금 종류 차입처 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 상환방법 비 고 일반자금대출 한국산업은행(*1) 2022-10-29 2.18 1,500,000 1,500,000 일시상환 변동이자율 한국산업은행(*) 2021-06-18 - - 7,000,000 일시상환 변동이자율 MPM USA LLC(*3) 2024-01-01 1.60 26,681,374 - 일시상환 변동이자율 한국산업은행(*2) 2024-05-10 2.36 46,283,432 42,740,983 분할상환 변동이자율 하나은행(*2) 2024-05-10 2.36 69,710,847 64,375,309 분할상환 변동이자율 한국수출입은행(*2) 2024-05-10 2.36 46,283,431 42,740,983 분할상환 변동이자율 중국은행(*2) 2024-05-10 2.36 22,856,015 21,106,659 분할상환 변동이자율 시설자금대출 한국산업은행(*1) 2021-09-28 - - 3,750,000 분할상환 변동이자율 한국산업은행(*1) 2022-11-22 - - 11,999,840 분할상환 변동이자율 한국산업은행(*1) 2024-10-29 1.8 6,000,000 7,500,000 분할상환 변동이자율 한국산업은행(*1) 2024-10-29 0.95 1,500,000 1,875,000 분할상환 변동이자율 한국산업은행(*1) 2022-06-03 1.50 1,116,286 1,067,609 분할상환 변동이자율 한국산업은행(*1) 2022-05-28 4.1% 5,805,315 5,425,214 분할상환 변동이자율 농협은행 2022-01-30 - - 1,500,000 분할상환 변동이자율 소 계 227,736,700 212,581,597 차감 : 1년이내 만기도래분 (*3) (22,776,601) (190,963,854) 장기차입금 차감계 204,960,099 21,617,743 (*1) 상기 장기차입금에 대하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조).(*2) 해당 차입금과 관련하여 연결실체의 기타특수관계자인 원익홀딩스의 자금보충약정을 제공받고 있으며, 이에 대한 대가 로 연간 차입금 잔액의 0.3%에 해당하는 수수료를 지급하고 있습니다(주석 30, 31 참조).(*3) 전기말 현재 재무비율준수 여부에 대한 불확실성이 존재하여 유동부채로 분류되었던 종속기업 차입금에 대하여, 당기중 재무비율 준수여부에 대한 불확실성이 해소되어 비유동부채로 분류되었습니다. 16. 순확정급여부채 가. 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 121,370,177 118,463,163 국민연금전환금 (5,076) (5,076) 사외적립자산의 공정가치 (87,304,465) (66,150,553) 연결재무상태표상 부채 34,060,636 52,307,534 나. 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 118,463,163 22,472,949 사업결합으로 인한 증가 - 90,777,296 당기근무원가 7,900,534 6,186,776 이자원가 2,527,540 3,213,130 신입/전입효과 70,731 160,937 외환차이 5,369,282 (5,575,047) 재측정요소(*) (98,288) 5,264,517 - 재무적가정의 변동으로 인한 효과 (1,844,832) 9,030,250 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 효과 - (783,644) - 경험적조정으로 인한 효과 1,746,544 (2,982,089) 장기종업원급여부채로의 대체 (8,231,081) - 관계사전출입 341,503 43,475 제도에서의 지급 (4,973,207) (4,080,870) 기말금액 121,370,177 118,463,163 (*) 법인세효과 차감전 금액입니다. 다. 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 66,150,553 16,200,233 사업결합으로 인한 증가 1,777,882 41,018,387 사외적립자산의 기대수익 586,113 1,864,945 사용자의 기여금 14,614,785 7,336,092 외환차이 3,389,820 (522,765) 재측정요소(*) 5,810,492 4,088,861 관계사전출입 270,772 43,475 급여지급액 (5,295,952) (3,878,675) 기말금액 87,304,465 66,150,553 (*) 법인세효과 차감전 금액입니다. 당기 및 전기의 사외적립자산의 실제수익은 각각 6,396,605천원 및 5,953,806천원입니다. 라. 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 0.50% ~ 3.99% 0.50% ~ 3.49% 미래임금상승률 2.00% ~ 5.49% 2.00% ~ 5.47% 마. 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1.0% 증가/감소 8.14%감소/9.56%증가 미래임금상승률 1.0% 증가/감소 9.54%증가/8.27%감소 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1.0% 증가/감소 8.37%감소/9.85%증가 미래임금상승률 1.0% 증가/감소 9.76%증가/8.46%감소 바. 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 공시가격 비공시가격 금 액 구성비(%) 공시가격 비공시가격 금 액 구성비(%) 정기예금 등 - 87,304,464 87,304,464 100% - 66,150,553 66,150,553 100% 사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결실체의 예상기여금은 8,433,991천원입니다. 아. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다(단위:천원). 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년이상 합 계 급여지급액 5,180,388 7,316,008 17,202,098 54,114,192 83,812,686 자. 확정급여채무의 가중평균만기는 당기말 및 전기말 현재 각각 10.5년 및 11.1년입니다. 17. 자본금과 자본잉여금 가. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 60,000,000주 60,000,000주 1주의 금액 500원 500원 보통주 발행주식수 26,288,000주 26,288,000주 보통주자본금 13,144,000,000원 13,144,000,000원 나. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 13,071,869 13,071,869 기타자본잉여금 (3,329,048) (3,329,048) 합 계 9,742,821 9,742,821 다. 당기와 전기의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. 18. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 연결실체의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 법정적립금 4,049,638 3,686,793 기타임의적립금 23,330,796 23,518,816 미처분이익잉여금 250,479,215 190,662,171 합 계 277,859,649 217,867,780 나. 당기 및 전기 지배기업의 별도재무제표에 근거한 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 과 목 당 기 전 기 (처분예정일 : 2022년 3월 29일) (처분확정일 : 2021년 3월 30일) 미처분이익잉여금 258,280,107,891 203,312,438,947 전기이월미처분이익잉여금 203,312,438,947 160,556,506,084 합병으로 인한 자본증가 3,305,867,354 - 순확정급여부채의 재측정요소 (687,757,238) (871,588,287) 당기순이익 52,349,558,828 43,627,521,150 이익잉여금 처분예정액 (4,337,520,000) - 이익준비금 (394,320,000) - 현금배당 (주당현금배당금(률)) 제 19기 : 150원/주(0.5%) 제 18기 : - (-%) (3,943,200,000) - 차기이월미처분이익잉여금 253,942,587,891 203,312,438,947 19. 기타자본항목가. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 해외사업환산손익 5,685,660 (2,234,050) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 1,269,941 (89,753) 합 계 6,955,601 (2,323,803) 나. 당기와 전기의 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기 초 증 감 기 말 해외사업환산손익 (2,234,050) 7,919,710 5,685,660 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (89,753) 1,359,694 1,269,941 합 계 (2,323,803) 9,279,404 6,955,601 구 분 기 초 증 감 기 말 해외사업환산손익 (2,801,803) 567,753 (2,234,050) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - (89,753) (89,753) 합 계 (2,801,803) 478,000 (2,323,803) 20. 매출액 가. 당기와 전기의 연결실체 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제품판매 상품판매 용역수익 합 계 외부고객으로부터 수익 518,809,138 32,764,069 72,545,801 624,119,008 수익인식시점 한 시점에 인식 518,809,138 32,764,069 72,545,801 624,119,008 구 분 제품판매 상품판매 용역수익 합 계 외부고객으로부터 수익 429,131,318 37,333,528 59,175,563 525,640,409 수익인식시점 한 시점에 인식 429,131,318 37,333,528 59,175,563 525,640,409 나. 당기말 및 전기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배분된 총 거래가격 중 향후 수익으로 인식할 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 이연수익 2,409,800 - 21. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 급 여 42,912,874 32,562,157 퇴직급여 967,293 1,013,022 기타장기종업원급여 55,388 65,957 복리후생비 14,216,911 17,745,675 여비교통비 1,002,764 874,634 통신비 645,793 362,560 수도광열비 323,496 384,406 세금과공과 1,817,882 280,353 지급임차료 397,120 553,241 감가상각비 2,739,918 3,078,830 수선비 401,036 392,564 보험료 619,233 546,481 접대비 369,773 461,218 회의비 3,529 17,346 광고선전비 222,055 187,058 수출제경비 1,146,333 965,327 운반비 1,154,144 890,879 교육훈련비 118,390 61,471 차량유지비 137,316 145,650 지급수수료 3,690,896 1,423,196 소모품비 1,439,401 1,130,947 도서인쇄비 34,000 38,090 대손상각비(환입) (228,373) 261,235 용역비 6,821,553 4,729,012 무형자산상각비 4,091,993 4,101,634 경상연구개발비 7,021,298 5,012,320 견본품비 102,964 102,673 사용권자산상각비 1,427,547 1,779,688 잡 비 1,489,434 850,614 합 계 95,141,961 80,018,238 22. 기타수익 및 기타비용가. 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 수입임대료 23,824 496,100 외환차익 1,080,319 481,654 외화환산이익 1,005,293 1,450,065 유형자산처분이익 68,085 19,994 잡수익 2,979,491 1,096,939 합 계 5,157,012 3,544,752 나. 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 외환차손 996,920 1,679,982 외화환산손실 693,494 1,921,191 유형자산처분손실 1,231,418 908,733 기부금 203,003 1,026,737 유형자산손상차손 1,994,565 - 사용권자산손상차손 36,655 - 무형자산손상차손 14,855 - 잡손실 3,005,798 7,448,643 합 계 8,176,708 12,985,286 23. 금융수익 및 금융원가 가. 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 이자수익 1,238,653 1,002,108 외화환산이익 46,074 12,417 외환차익 822,069 1,252,187 당기손익금융자산처분이익 - 26,250 통화선도거래이익 35,532 217,408 금융보증부채환입액 109,661 67,428 파생상품처분이익 3,296,670 2,507,043 파생상품평가이익 9,305,976 1,735,837 합 계 14,854,635 6,820,678 나. 당기와 전기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 이자비용 8,305,556 11,470,122 외화환산손실 21,440 126,236 외환차손 302,650 642,466 파생상품평가손실 5,030,512 2,614,668 통화선도거래손실 63,829 89,706 기타의 금융비용 888,247 1,533,972 합 계 14,612,234 16,477,170 2 4. 비용의 성격별 분류당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 매출원가 판매관리비 합 계 매출원가 판매관리비 합 계 제품 및 재공품의 변동 (4,480,718) - (4,480,718) (35,528,777) - (35,528,777) 원재료 및 소모품사용 179,420,463 - 179,420,463 163,960,131 - 163,960,131 상품의 사용 26,298,962 - 26,298,962 31,847,672 - 31,847,672 종업원급여 131,846,448 43,935,554 175,782,002 130,722,753 33,641,136 164,363,889 외주가공비 28,552,880 - 28,552,880 15,438,087 - 15,438,087 감가상각, 무형자산 상각 및 손상 43,723,181 6,831,911 50,555,092 46,236,447 7,180,464 53,416,911 전력비 8,383,036 - 8,383,036 5,868,211 - 5,868,211 포장비 2,887,740 - 2,887,740 2,472,448 601,845 3,074,293 운반비 8,081,821 1,154,144 9,235,965 6,494,967 890,879 7,385,846 광고비 22,492 222,055 244,547 9,373 187,058 196,431 복리후생비 7,956,269 14,216,911 22,173,180 - 17,745,675 17,745,675 용역비 676,310 6,821,553 7,497,863 - 4,729,012 4,729,012 경상연구개발비 - 7,021,298 7,021,298 - 5,012,320 5,012,320 지급수수료 3,144,524 3,690,896 6,835,420 - 6,152,208 6,152,208 기 타 5,713,586 11,247,639 16,961,225 36,878,977 3,877,641 40,756,618 합 계 442,226,994 95,141,961 537,368,955 404,400,289 80,018,238 484,418,527 25. 종업원급여 당기와 전기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 급 여 168,598,416 156,433,953 퇴직급여 6,858,512 7,534,961 장기종업원급여 325,074 394,975 합 계 175,782,002 164,363,889 26. 법인세비용 가. 당기와 전기의 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 당기법인세부담액 20,509,782 11,026,758 과거기간 법인세와 관련해서 인식한 당해 조정액 861,289 69,831 이연법인세 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 1,314,142 (4,062,621) 기타포괄손익에 직접가감하는 법인세 효과 (1,217,016) (369,291) 총 이연법인세 효과 97,127 (4,431,912) 법인세비용 21,468,197 6,664,677 나. 당기와 전기의 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 83,972,758 22,124,856 적용세율에 따른 법인세 19,859,407 4,892,215 조정사항 1,608,790 1,772,462 - 외국납부세액 (102,148) (167,157) - 세액공제 (2,643,935) (2,200,858) - 과거기간 법인세와 관련해서 인식한 당해 조정액 861,289 69,831 - 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이 (493,003) (614,026) - 적용세율차이 4,430,676 4,969,690 - 기타 (444,089) (285,018) 법인세비용 21,468,197 6,664,677 유효세율 25.57% 30.12% 다. 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 반영전 금액 법인세효과 반영후 금액 반영전 금액 법인세효과 반영후 금액 순확정급여부채 재측정요소 5,908,780 (1,217,016) 4,691,764 (1,175,656) 369,291 (806,365) 라. 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 1년이내 결제 1년이후 결제 합 계 1년이내 결제 1년이후 결제 합 계 이연법인세자산 1,976,799 22,549,355 24,526,154 2,422,079 24,878,248 27,300,327 이연법인세부채 - (34,721,231) (34,721,231) (1,741,382) (31,970,603) (33,711,985) 순 액 1,976,799 (12,171,876) (10,195,077) 680,697 (7,092,355) (6,411,658) 마. 당기와 전기의 연결실체의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 외화환산 기 말 재고자산평가손실충당금 2,186,524 294,082 - (410,047) 2,070,559 정부보조금 100,569 160,368 - - 260,937 종속ㆍ관계기업투자주식 (2,568,329) (1,220,814) - - (3,789,143) 매도가능금융자산 64,802 6,480 - - 71,282 감가상각누계액 (16,639,077) 459,350 - (1,275,658) (17,455,385) 확정급여채무 14,031,414 1,041,641 1,291,960 (252,508) 16,112,507 확정급여운용자산 (4,329,020) (1,746,391) (74,944) - (6,150,355) 대손충당금 810 2,012 - 1,764 4,586 외화환산손익 (2,266) 1,169 - (539) (1,636) 미지급비용(연차부채) 395,014 289,966 - (47,426) 637,554 기타미지급비용 875,855 542,640 - (85,305) 1,333,190 금융보증부채 5,816 (1,644) - - 4,172 장기종업원급여채무 245,772 36,615 - - 282,387 이월결손금 2,331,602 (1,615,471) - (716,131) - 건물 41,450 (41,450) - - - 전용실시권 14,340 (10,464) - - 3,876 연구인력개발세액공제 32,842 (32,842) - - - 고용증대세액공제 767,593 (442,669) - - 324,924 파생상품부채 2,367,622 (2,252,046) - - 115,576 파생상품자산 (1,236,544) 1,217,384 - - (19,160) 사용권자산 (2,058,468) 260,453 - (184,085) (1,982,100) 리스부채 78,431 170,431 - - 248,862 재평가손익 (2,342) - - (253) (2,595) 미수금 18,062 18,328 - - 36,390 이연수익 - 583,172 - - 583,172 무형자산 등 (5,175,108) 589,738 - (586,720) (5,172,090) 기타세액공제 938,500 393,204 - (58,782) 1,272,922 기타 1,102,477 (17,384) - (70,602) 1,014,491 합 계 (6,411,659) (1,314,142) 1,217,016 (3,686,292) (10,195,077) 구 분 기 초 사업결합 당기손익 기타포괄손익 기타 기 말 재고자산평가손실충당금 923,048 299,731 1,037,370 - (73,625) 2,186,524 정부보조금 98,277 - 2,292 - - 100,569 종속ㆍ관계기업투자주식 (2,016,609) - (551,720) - - (2,568,329) 매도가능금융자산 64,802 - - - - 64,802 감가상각누계액 (637,912) (19,816,759) 602,349 - 3,213,245 (16,639,077) 업무용차량 1,741 - (1,741) - - - 확정급여채무 4,817,722 8,907,482 535,847 354,533 (584,170) 14,031,414 확정급여운용자산 (3,696,034) - (647,744) 14,758 - (4,329,020) 대손충당금 (6,217) - 7,450 - (423) 810 외화환산손익 (5,908) - 3,804 - (162) (2,266) 미지급비용(연차부채) 347,748 - 47,204 - 62 395,014 기타미지급비용 - 1,130,980 (202,758) - (52,367) 875,855 금융보증부채 22,134 - (16,318) - - 5,816 장기종업원급여채무 189,595 - 56,177 - - 245,772 이월결손금 339,995 - 2,139,412 - (147,805) 2,331,602 건물 22,000 - 19,450 - - 41,450 전용실시권 4,581 - 9,759 - - 14,340 연구인력개발세액공제 - - 32,842 - - 32,842 고용증대세액공제 468,632 - 298,961 - - 767,593 생산성향상시설투자 세액공제 6,348 - (6,348) - - - 안전시설투자 세액공제 6,486 - (6,486) - - - 환경보전시설 투자세액공제 9,464 - (9,464) - - - 파생상품부채 1,835,156 - 532,466 - - 2,367,622 파생상품자산 (916,754) - (319,790) - - (1,236,544) 사용권자산 (87,147) (2,112,466) 14,144 - 127,001 (2,058,468) 리스부채 88,682 - (10,251) - - 78,431 재평가손익 2,331 - (4,617) - (56) (2,342) 미수금 - - 18,062 - - 18,062 대손금 2,782 - (2,782) - - - 무형자산 등 - (6,147,619) (450,123) - 1,422,634 (5,175,108) 기타 및 기타세액공제 - 1,254,374 935,174 - (148,570) 2,040,978 합 계 1,884,943 (16,484,277) 4,062,621 369,291 3,755,764 (6,411,658) 바. 미인식 이연법인세자산 당기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이 54,820,897천원 및 60,992,281 천원에 대해서는 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않으므로 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 27. 주당이익 가. 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 지배기업주주지분순이익 58,752,841,691원 25,816,277,390원 가중평균유통보통주식수 26,288,000주 26,288,000주 기본주당이익 2,235원 982원 나. 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않아, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 28 . 현 금흐름표 가. 당기 및 전기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 법인세차감전순이익 83,972,758 22,124,856 조 정: 1. 이자수익 (1,238,653) (1,002,108) 2. 이자비용 8,305,556 11,470,122 3. 감가상각비 46,434,537 48,962,444 4. 사용권자산상각비 2,362,856 2,288,459 5. 투자부동산상각비 30,169 - 6. 재고자산평가손실(환입) (710,723) 8,948,544 7. 대손상각비(환입) (228,373) 261,235 8. 유형자산처분이익 (68,085) (19,994) 9. 유형자산처분손실 1,231,418 908,733 10. 무형자산처분손실 - 1 11. 무형자산상각비 4,120,555 4,454,467 12. 퇴직급여 4,227,196 7,534,961 13. 기타장기종업원급여 327,156 394,975 14. 외화환산이익 (1,051,367) (1,462,482) 15. 외화환산손실 714,934 2,047,427 16. 금융보증충당부채환입 (109,661) (67,428) 17. 파생상품평가이익 (9,305,976) (1,735,837) 18. 파생상품평가손실 5,030,512 2,614,668 19. 파생상품처분이익 (3,296,670) (2,634,745) 20. 통화선도거래이익 (35,532) - 21. 통화선도거래손실 63,829 - 22. 당기손익금융자산처분이익 - (26,250) 23. 유형자산손상차손 1,994,565 - 24. 사용권자산손상차손 36,655 - 25. 무형자산손상차손 14,855 - 26. 잡이익 73,225 - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 1. 매출채권의 증가 (21,259,004) (627,120) 2. 미수금의 증가 (87,572) (17,059,387) 3. 선급금의 증가 (1,078,664) (526,872) 4. 선급비용의 감소(증가) (401,480) 413,579 5. 재고자산의 증가 (7,173,833) (11,690,177) 6. 부도어음의 감소 2,970 - 7. 매입채무의 증가 11,401,745 2,376,716 8. 장기미수금의 감소 (275,843) 118,653 9. 미지급금의 증가 2,157,615 12,307,781 10. 미지급비용의 증가 9,222,303 1,403,480 11. 선수금의 증가(감소) 271,017 (382,908) 12. 장기미지급금의 증가 846,061 26,951,755 13. 장기선급비용의 감소 416,878 1,834,845 14. 예수금의 증가 897,791 1,375,210 15. 예수보증금의 감소 - (54,200) 16. 확정급여채무의 지급 (3,234,089) (4,080,870) 17. 사외적립자산의 증가 (12,474,638) (3,878,675) 18. 이연수익의 증가 2,409,800 - 19. 장기종업원급여부채의 지급 (185,547) (161,441) 20. 기타비유동부채의 증가 266,733 - 합 계 124,617,979 113,382,417 나 . 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당 기 전 기 유형자산취득관련 미지급금 1,803,221 461,232 무형자산취득관련 미지급금 - 146,866 매출채권 제각 2 6,577 대여금 채무상계 245,400 703,500 사업결합을 위한 차입금 - 185,500,400 사업결합을위한 당기손익금융자산 양도 - 123,338,789 미수금의 장기대여금 대체 30,722,804 - 미지급금의 장기차입금 대체 30,777,783 - 다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 부채 합 계 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채 기초 46,328,222 190,963,854 21,617,743 7,053,567 265,963,386 현금흐름 3,823,084 (24,351,396) (8,722,060) (3,551,562) (32,801,934) 대체 - (155,763,260) 155,763,260 - - 기타변동 46,119 11,927,403 36,301,156 3,235,466 51,510,144 기말 50,197,425 22,776,601 204,960,099 6,737,471 284,671,596 구 분 부채 합 계 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채 기초 43,125,343 30,250,160 231,061,786 1,424,058 305,861,347 현금흐름 4,196,857 (39,154,347) 1,697,205 (2,160,840) (35,421,125) 유동성대체 - 215,793,859 (215,793,859) - - 연결범위 변동 - - - 6,602,829 6,602,829 비지배지분의 취득 - - - - (201,668) 기타변동 (993,978) (15,925,818) 4,652,611 1,187,520 (11,079,665) 기말 46,328,222 190,963,854 21,617,743 7,053,567 265,963,386 29. 담보제공자산 보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융기관명 담보제공자산 담보제공일 채권최고액 관련차입금 등 당기말 전기말 한국수출입은행 재고자산 2020-06-21 - 11,500,000 약정한도: 10,000,000 2021-09-09 34,500,000 - 단기차입금: 12,000,000 부산은행 중국 서안 재산 토지 2020-05-22 4,659,983 4,177,122 단기차입금: 81,675 한국산업은행 구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2011-08-31 18,000,000 18,000,000 단기차입금: 23,960,000장기차입금: 9,000,000(유동성대체분 포함) 구미시 구포동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2013-03-15 7,500,000 7,500,000 구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2013-07-18 6,000,000 6,000,000 구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2017-11-22 15,000,000 15,000,000 구미시 구포동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2017-11-22 5,100,000 5,100,000 구미시 구포동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2019-10-10 14,000,000 14,000,000 구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2020-06-01 5,500,000 5,500,000 안성시 미양면 토지, 건물 및 기계장치 2018-06-28 6,200,000 6,200,000 안성시 미양면 토지, 건물 및 기계장치 2018-11-30 7,200,000 7,200,000 안성시 미양면 토지, 건물 및 기계장치 2019-02-26 4,800,000 4,800,000 안성시 미양면 토지, 건물 및 기계장치 2019-04-16 2,400,000 2,400,000 안성시 미양면 토지, 건물 및 기계장치 2019-06-28 3,600,000 3,600,000 안성시 미양면 토지, 건물 및 기계장치 2019-10-30 2,800,000 2,800,000 안성시 미양면 토지, 건물 및 기계장치 2019-07-31 2,000,000 2,000,000 CHANG HWA BANK 대만공장 토지 및 건물 2020-12-31 - 1,005,420 단기차입금: 773,400 First Commercial Bank 대만공장 토지 및 건물 2020-12-22 - 2,010,840 단기차입금: 1,546,800 합 계 139,259,983 118,793,382 30. 주요약정사항 및 우발채무 가. 보고기간 종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융기관 종 류 당기말 전기말 약정한도액 실행액 약정한도액 실행액 하나은행 무역금융대출 3,000,000 - 3,000,000 - 운전자금대출 69,710,847 69,710,847 64,375,309 64,375,309 우리은행 무역금융대출 2,000,000 - 2,000,000 - 운전자금대출 - - 4,700,000 4,700,000 시설자금대출 4,318,000 4,318,000 4,318,000 4,318,000 신한은행 무역금융대출 10,000,000 - 10,000,000 - 운전자금대출 2,000,000 2,000,000 4,000,000 4,000,000 한국수출입은행 단기포괄금융대출 30,000,000 12,000,000 10,000,000 - 운전자금대출 52,574,597 52,574,597 49,931,005 49,931,005 농협은행 운전자금대출 4,000,000 - 4,000,000 - 시설자금대출 - - 1,500,000 1,500,000 한국산업은행 무역금융대출 9,000,000 7,000,000 9,000,000 - 운전자금대출 62,783,432 47,783,432 86,740,983 69,460,983 시설자금대출 31,381,601 31,381,601 37,197,663 37,197,663 부산은행 운전자금대출 81,675 81,675 - - 기업은행 운전자금대출 1,546,584 1,546,584 - - 중국은행 운전자금대출 22,856,015 22,856,015 21,106,659 21,106,659 MPM USA LLC 운전자금대출 26,681,374 26,681,374 - - CHANG HWA BANK 운전자금대출 - - 773,400 773,400 FIRST COMMERCIAL BANK 운전자금대출 - - 1,546,800 1,546,800 JP Morgan 운전자금대출 16,833,032 - 12,279,834 - 소 계 348,767,157 277,934,125 326,469,653 258,909,819 구 분 금융기관 당기말 전기말 통화 한도금액 실행액 통화 한도금액 실행액 수입L/C 신한은행 USD 1,000,000 24,072 USD 1,000,000 - JP Morgan 160,000 - - - 나. 보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공받은자 보증금액 보 증 내 용 당기말 전기말 ㈜원익홀딩스 2,701,209 2,479,052 MOMQ Holding Company 자금보충약정에 대한 지급보증 다. 연결실체는 (주)KEB하나은행 등 4개 금융기관으로부터 차입한 장기차입금 USD157,000,000에 대하여 (주)원익홀딩스로부터 자금보충약정을 제공받고 있으며, 이에대한 대가로 연간 차입금 잔액의 0.3%를 보증수수료로 지급하는 계약을 체결하고 있습니다(주석 15, 31 참조).라. 연결실체는 하자이행보증을 위해서 서울보증보험㈜로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 제공받은 지급보증 잔액은 각각 494,550천원 및 72,196천원 입니다. 마. 연결실체는 2019년 중 관계기업인 주식회사 원익홀딩스에 대한 지분(8.02%)을 NH투자증권에 전액 매각함과 동시에 매각가격과 정산시점 정산가격과의 차액을 정산하기로 하는 총수익스왑(TRS) 계약을 체결하였습니다. 동 약정과 관련하여 당기 중 파생상품평가손실 5,030,512 천원, 파생상품처분이익 3,296,670천원, 기타의 금융비용 542,900 천원과 파생상품자산 79,172천원을 계상하였습니다. 동계약과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 대상주식 원익홀딩스 보통주 수량(*1) 6,195,306주 (잔량 : 2,176,517주) 기준가격 2019년 4월 12일 종가(주당 5,000원) 계약기간 계약일(2020년 11월 17일)로부터 2년 스왑비용 명목금액 x 3.8% 주요 내용 - 배당금은 NH투자증권이 수취- 연결실체는 상황에 따라, 만기시 정산금액과 기준가격과의 차액을 NH투자증권에 지급(정산금액)하거나, 지급받음(정산금액>기준가격) (*1) 당기와 전기 중 각각 1,618,789주와 2,400,000주가 청산되었습니다. 바. 2019년 3월 8일 연결실체는 MOM USA Limited Partnership (이하, "SJL") 과 MOMQ Holding Company (이하, "MOMQ") 를 공동 인수하는 계약을 체결하고, SJL에게 공동매각요구권을 부여하였습니다. 이에 따라 MOMQ가 인수 완료일로부터 5 년 이내에 적격 상장되지 못하는 경우, SJL 은 연결실체에게 공동매각요구권을 행사할 수 있으며, 연결실체는 이에 응하거나 매도청구권을 행사할 수 있습니다. 연결실체는 이와 관련하여 파생상품평가이익 9,305,976천원과 파생상품부채 477,586천원을 인식하였습니다. 동 계약과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다. 대 상 구 분 내 용 공동매각요구권 권리자 SJL 의무자 지배기업 내 용 인수 완료일부터 만 5 년이 되는 날까지 QSPC("MOMQ Holding Company")가 적격 상장되지 못하는 경우, SJL 은그 익일부터 6 개월 이내에 지배기업에 대하여 지배기업이 보유하고 있는 지분의 전부 또는 일부와 SJL 이 보유하고 있는 지분의 전부를 일괄 매도할 것을 요구하는 권리(공동매각요구권)를 보유하게 됨. 사 . 보고기간 종료일 현재 계류 중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 사건명 원고 피고 소송가액 비고 등록무효(특) 주식회사 덴티스 주식회사 원익큐엔씨 100,000 2021년 12월 10일 답변서 제출 당기말 현재 연결실체는 관련 소송의 최종 결과에 대하여 예측할 수 없다고 판단하여충당부채를 인식하지 아니하였습니다. 31. 특수관계자 거래 가. 보고기간 종료일 현재 연결실체와 특수관계에 있는 지배기업 등의 현황은 다음과같습니다. 구 분 당기말 전기말 최상위 지배자 이용한 이용한 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜원익홀딩스 ㈜원익홀딩스 기 타 ㈜원익로보틱스 ㈜원익로보틱스 - 원익엘앤디㈜ (*1) 원익자산개발주식회사(*2) 원익자산개발 유한회사(*2) WONIK HOLDINGS (SG) PTE. LTD. WONIK HOLDINGS (SG) PTE. LTD. Wonik Holdings (Xi'an) Co.,Ltd. Wonik Holdings (Xi'an) Co.,Ltd. 원익투자파트너스㈜ 원익투자파트너스㈜ (유)호라이즌캐피탈 (유)호라이즌캐피탈 ㈜원익 ㈜원익 ㈜맨텍 ㈜맨텍 ㈜씨엠에스랩 ㈜씨엠에스랩 ㈜하늘물빛정원 ㈜하늘물빛정원 농업회사법인 주식회사 장산 농업회사법인 주식회사 장산 국제전자센터빌딩제일차(유) 국제전자센터빌딩제일차(유) 상해신이화장품 유한공사 상해신이화장품 유한공사 ㈜원익큐브 ㈜원익큐브 ㈜나노이닉스 ㈜나노이닉스 ㈜원익비엠텍 ㈜원익비엠텍 ㈜원익아이피에스 ㈜원익아이피에스 원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사 원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사 Wonik IPS USA Inc. Wonik IPS USA Inc. Wonik IPS(Xian) Semiconductor Equipment Co., Ltd. Wonik IPS(Xian) Semiconductor Equipment Co., Ltd. 쿤산테라디스플레이설비무역유한공사 쿤산테라디스플레이설비무역유한공사 WONIK GLOBAL PTE. LTD. WONIK GLOBAL PTE. LTD. ㈜원익머트리얼즈 ㈜원익머트리얼즈 Wonik Materials North America, LLC. Wonik Materials North America, LLC. 서안신원익반도체재료유한공사 서안신원익반도체재료유한공사 위남원익반도체재료유한공사 위남원익반도체재료유한공사 원익비전턴어라운드사모투자합자회사 원익비전턴어라운드사모투자합자회사 ㈜원익피앤이(*3) - BEIJING DAHUAPNE TECHNOLOGY CO.,LTD(*4) - ㈜피앤이이노텍(*4) - ㈜피앤이시스템즈(*4) - PNE SOLUTION HUNGARY KFT(*4) - ㈜테크랜드 (*4) - Wonik PNE USA, Inc (*4) - WONIK PNE Sweden AB(*4) - ㈜엔에스(*4) - 에스텍 유한공사(*4) - NSHK Kft(*4) - NS Innovation TECH Co., Ltd (강소엔에스신능원창신과계유한공사)(*4) - ㈜단양사계절리조트(*5) - (*1) 2021년 9월24일 원익자산개발주식회사가 원익엘앤디㈜를 흡수합병하였습니다. (*2) 2021년 7월27일 원익자산개발유한회사가 원익자산개발주식회사로 조직변경하였습니다. (*3) ㈜원익홀딩스가 ㈜원익피앤이(구 피앤이솔루션)의 지분을 35.13% 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다. (*4) (*3)에 따라 기타특수관계자에 편입된 원익피앤이의 종속회사 입니다. (*5) 2021년 12월 24일 ㈜원익자산개발이 지분 100%로 설립하였습니다. 나. 당기와 전기 중 연결실체와 주요 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 매 출 원재료 매입 유형자산 취득 기타수익 기타비용 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜원익홀딩스 - - - 6,793 1,188,300 기 타 ㈜원익아이피에스 10,459,376 - - - 1,650 기 타 원익자산개발주식회사 - - - - 19,896 기 타 ㈜원익 7,126,476 5,400 - - 64,978 기 타 ㈜씨엠에스랩 - - - - 19,384 기 타 ㈜원익로보틱스 16,000 - 494,136 - - 기 타 원익머트리얼즈 2,600 - - - - 기 타 농업회사법인 주식회사 장산 - - - - 880 기 타 서안신원익반도체재료유한공사(중국) - - - 37,114 - 기 타 ㈜하늘물빛정원 - - - - 76,240 구 분 회사명 매 출 원재료 매입 유형자산 취득 기타수익 기타비용 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜원익홀딩스 - - - 1,547 1,143,106 기 타 원익엘앤디㈜ - - - - 13,529 기 타 ㈜원익아이피에스 9,433,114 - - 600 1,050 기 타 원익㈜ 225,394 565,618 2,200 - 78,218 기 타 ㈜씨엠에스랩 - - - - 116,058 기 타 ㈜원익로보틱스 40,000 - - 30,274 - 기 타 ㈜원익머트리얼즈 2,600 - - - - 기 타 서안신원익반도체재료유한공사(중국) 35,744 13,288 - 111,278 - 기 타 ㈜하늘물빛정원 - - - - 11,250 다. 당기와 전기 중 연결실체와 주요 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기 타 미지급금 기 타 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜원익홀딩스 - - 420,323 2,422,033 기 타 원익자산개발주식회사 - 400,000 - - 기 타 ㈜원익아이피에스 293,521 - 165 13,000 기 타 원익㈜ 880,057 - - - 기 타 ㈜씨엠에스랩 - - 5,418 - 기 타 서안신원익반도체재료유한공사(중국) 3,539 - - - 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 기 타 매입채무 미지급금 기 타 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜원익홀딩스 - - - - 433,155 2,189,177 기 타 원익엘앤디㈜ - - 400,000 - - - 기 타 ㈜원익아이피에스 319,323 - - - 165 45,887 기 타 원익㈜ - - - 1,980 - - 기 타 ㈜씨엠에스랩 - - - - 4,357 - 기 타 서안신원익반도체재료유한공사(중국) 3,172 75,534 - - - - 라. 당기와 전기 중 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 급 여 3,024,351 2,988,115 퇴직급여 125,154 155,487 장기종업원급여 693 27,112 기타 54,000 54,000 합 계 3,204,198 3,224,714 마. 보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보증을 제공받는 자 보증금액 당기말 전기말 ㈜원익홀딩스 2,701,209 2,479,052 32. 리스 가. 당기와 전기 중 사용권자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 토지 차량운반구 건물 기계장치 합계 기초 8,887,426 1,181,608 4,543,326 776,796 15,389,156 사용권자산의 추가 415,606 273,161 109,205 150,980 948,952 감가상각비 (331,030) (433,283) (1,265,682) (332,861) (2,362,856) 손상(*1) (36,655) - - - (36,655) 기타 변동(*2) 1,343,559 (99,143) 1,248,214 (44,927) 2,447,703 기말 10,278,906 922,343 4,635,063 549,988 16,386,300 (*1) 원익서안반도체과기유한공사의 자산손상 인식금액입니다.(*2) 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다. 구분 토지 차량운반구 건물 기계장치 합계 기초 - 496,685 894,749 19,198 1,410,632 사업결합 9,457,594 609,266 4,205,679 1,028,015 15,300,554 사용권자산의 추가 - 297,422 1,426,903 61,637 1,785,962 감가상각비 (285,857) (480,463) (1,152,214) (369,925) (2,288,459) 사용권자산의 제거 - (15,290) (7,139) - (22,429) 기타 변동(*) (284,311) 273,988 (824,652) 37,871 (797,104) 기말 8,887,426 1,181,608 4,543,326 776,796 15,389,156 (*) 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다. 나. 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 344,847 9,775 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 552,017 430,670 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 111,080 235,912 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) 43,927 42,758 당기 중 리스의 총 현금유출은 3,449,766천원 (전기: 2,721,717천원)입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 2021.12.31 현재 제 18 기 2020.12.31 현재 제 17 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 자산 유동자산 77,063,489,470 69,359,338,901 47,266,019,122 현금및현금성자산 16,464,697,941 19,636,409,294 577,283,909 단기금융상품 매출채권 21,127,044,886 12,146,587,188 13,003,385,243 단기미수금 43,774,100 230,854,783 243,023,680 단기대여금 44,450,000 296,650,000 단기선급금 558,370,407 261,207,901 501,475,828 단기선급비용 441,898,406 627,900,283 423,795,712 재고자산 38,383,253,730 36,159,729,452 32,517,054,750 비유동자산 331,110,362,494 275,422,663,353 269,863,052,980 장기선급금 1,268,754,571 장기대여금 1,867,350,000 장기미수금 2,751,288,365 3,195,864,632 3,055,003,231 종속,관계기업투자주식 111,227,516,678 130,506,647,615 122,721,689,740 파생상품자산 79,171,573 5,109,684,024 3,373,846,742 장기임차보증금 1,581,810,500 836,195,500 1,389,275,500 유형자산 192,861,205,742 125,735,206,630 129,010,412,489 무형자산 17,850,093,204 7,213,266,356 6,508,024,198 사용권자산 1,027,014,701 190,494,488 248,020,596 이연법인세자산 2,301,067,724 2,472,864,672 1,526,991,048 기타비유동자산 162,439,436 162,439,436 162,439,436 자산총계 408,173,851,964 344,782,002,254 317,129,072,102 부채 유동부채 91,481,811,489 63,401,617,510 55,292,952,354 단기매입채무 11,110,598,438 11,059,011,487 6,944,215,920 단기미지급금 11,530,749,801 6,332,974,936 4,769,334,998 단기미지급비용 5,864,836,994 2,669,390,368 1,303,178,007 단기차입금 42,278,000,000 12,018,000,000 19,328,000,000 유동성장기차입금 4,000,000,000 19,999,920,000 15,250,160,000 단기선수금 633,291,092 653,748,927 387,248,366 단기예수금 2,510,153,690 1,330,703,073 153,300,190 당기법인세부채 10,202,033,193 7,118,616,331 4,139,105,794 유동리스부채 352,286,493 109,113,538 142,785,708 단기이연수익 2,409,800,000 기타유동부채 590,061,788 2,110,138,850 2,875,623,371 비유동부채 11,403,313,035 31,059,326,248 54,270,994,115 장기차입금 5,000,000,000 15,124,920,000 42,474,840,000 확정급여부채 3,365,735,010 5,128,707,810 3,745,034,498 기타장기종업원급여부채 1,166,891,121 918,638,135 700,473,525 장기예수보증금 21,600,000 21,600,000 75,800,000 비유동리스부채 676,070,885 81,897,617 105,951,555 파생상품부채 477,586,483 9,783,562,686 7,168,894,537 기타비유동부채 695,429,536 부채총계 102,885,124,524 94,460,943,758 109,563,946,469 자본 자본금 13,144,000,000 13,144,000,000 13,144,000,000 자본잉여금 10,035,511,098 10,035,511,098 10,035,511,098 이익잉여금(결손금) 282,109,216,342 227,141,547,398 184,385,614,535 자본총계 305,288,727,440 250,321,058,496 207,565,125,633 자본과부채총계 408,173,851,964 344,782,002,254 317,129,072,102 포괄손익계산서 제 19 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 18 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 17 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 수익(매출액) 313,154,672,648 236,824,289,802 174,218,147,799 매출원가 216,138,666,414 165,540,085,225 127,909,144,001 매출총이익 97,016,006,234 71,284,204,577 46,309,003,798 판매비와관리비 32,516,285,842 23,547,295,931 20,311,619,628 영업이익(손실) 64,499,720,392 47,736,908,646 25,997,384,170 기타수익 1,542,687,596 1,727,267,801 2,157,461,831 기타비용 1,065,774,033 3,807,718,842 2,220,863,260 금융수익 14,076,344,867 5,852,608,647 5,114,048,761 금융원가 6,340,851,545 5,883,892,915 3,304,981,993 종속,관계기업에 대한 손익 (3,667,406,666) 7,583,288,909 (12,960,740,098) 법인세비용차감전순이익(손실) 69,044,720,611 53,208,462,246 14,782,309,411 법인세비용 16,695,161,783 9,580,941,096 (788,233,185) 당기순이익(손실) 52,349,558,828 43,627,521,150 15,570,542,596 기타포괄손익 (687,757,238) (871,588,287) 328,898,135 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (687,757,238) (871,588,287) 328,898,135 순확정급여부채의 재측정요소 (687,757,238) (871,588,287) 328,898,135 총포괄손익 51,661,801,590 42,755,932,863 15,899,440,731 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,991 1,660 592 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,991 1,660 592 자본변동표 제 19 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 18 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 17 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 미처분이익잉여금 기타자본 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 13,144,000,000 10,035,511,098 168,486,173,804 191,665,684,902 당기순이익(손실) 15,570,542,596 15,570,542,596 보험수리적손익 328,898,135 328,898,135 사업결합 2019.12.31 (기말자본) 13,144,000,000 10,035,511,098 184,385,614,535 207,565,125,633 2020.01.01 (기초자본) 13,144,000,000 10,035,511,098 184,385,614,535 207,565,125,633 당기순이익(손실) 43,627,521,150 43,627,521,150 보험수리적손익 (871,588,287) (871,588,287) 사업결합 2020.12.31 (기말자본) 13,144,000,000 10,035,511,098 227,141,547,398 250,321,058,496 2021.01.01 (기초자본) 13,144,000,000 10,035,511,098 227,141,547,398 250,321,058,496 당기순이익(손실) 52,349,558,828 52,349,558,828 보험수리적손익 (687,757,238) (687,757,238) 사업결합 3,305,867,354 3,305,867,354 2021.12.31 (기말자본) 13,144,000,000 10,035,511,098 282,109,216,342 305,288,727,440 현금흐름표 제 19 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 18 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 17 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 영업활동현금흐름 59,345,293,437 53,627,069,183 28,867,844,719 영업으로부터 창출된 현금흐름 72,018,702,145 61,631,179,007 32,204,356,681 이자수취(영업) 87,118,705 42,725,944 93,298,575 이자지급(영업) (669,394,559) (1,024,647,593) (1,555,942,544) 배당금수취(영업) 246,851,674 법인세납부(환급) (12,091,132,854) (7,269,039,849) (1,873,867,993) 투자활동현금흐름 (41,757,140,020) (4,388,119,259) (50,907,500,865) 유형자산의 처분 74,910,100 20,704,401 30,390,909 보증금의 감소 13,800,000 35,080,000 31,431,000 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (8,288,497,051) (201,668,966) (68,866,794,885) 관계기업에 대한 투자자산의 처분 39,269,267,880 대여금및수취채권의 취득 (1,000,000,000) 대여금및수취채권의 처분 6,800,000 867,200,000 324,999,997 유형자산의 취득 (34,871,410,587) (6,166,684,247) (19,698,444,203) 무형자산의 취득 (1,479,377,690) (1,356,495,921) (893,295,127) 보증금의 증가 (670,430,000) (221,000,000) (22,817,000) 파생상품의 처분 3,296,669,561 2,634,745,474 통화선도거래로 인한 현금유입 35,532,000 통화선도거래로 인한 현금유출 (63,829,000) 기타비유동자산의 증가 (82,239,436) 사업결합으로 인한 현금유입 188,692,647 재무활동현금흐름 (20,776,139,706) (30,066,006,108) 20,713,947,989 차입금 32,000,000,000 55,400,000,000 114,618,000,000 차입금의 상환 (52,444,840,000) (85,310,160,000) (93,750,000,000) 리스부채의 상환 (331,299,706) (155,846,108) (154,052,011) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 16,274,936 (113,818,431) 17,660,973 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,171,711,353) 19,059,125,385 (1,308,047,184) 기초현금및현금성자산 19,636,409,294 577,283,909 1,885,331,093 기말현금및현금성자산 16,464,697,941 19,636,409,294 577,283,909 이익잉여금처분계산서 제 19기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 18기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 주식회사 원익큐엔씨 (단위: 원) 과 목 제 19 기(처분예정일: 2022년 3월 29일) 제 18 기(처분확정일: 2021년 3월 30일) Ⅰ. 처분전 이익잉여금 258,280,107,891 203,312,438,947 1. 전기이월미처분이익잉여금 203,312,438,947 160,556,506,084 2. 순확정급여부채의 재측정요소 (687,757,238) (871,588,287) 3. 합병으로 인한 증가 3,305,867,354 - 4. 당기순이익 52,349,558,828 43,627,521,150 Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 - - 합 계 258,280,107,891 203,312,438,947 Ⅲ. 이익잉여금 처분액 (4,337,520,000) - 1. 이익준비금 (394,320,000) - 2. 현금배당 (3,943,200,000) - Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 253,942,587,891 203,312,438,947 5. 재무제표 주석 제 19(당) 기 2021년 12월 31일 현재 제 18(전) 기 2020년 12월 31일 현재 주식회사 원익큐엔씨 1. 일반사항 주식회사 원익큐엔씨(이하 "당사"라 함)는 2003년 11월 12일에 ㈜원익으로부터 인적분할방식으로 분할하여 주식회사 원익쿼츠로 설립되었으며, 2003년 11월에 주식을 한국거래소에 재상장하였습니다. 또한, 2012년 1월 11일에 종속회사인 ㈜세라코를 흡수 합병하였고 2012년 3월 23일에 주식회사 원익큐엔씨로 상호를 변경하였습니다.당사는 반도체 웨이퍼 등의 생산에 필요한 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품의 제조, 판매 및 반도체 소재부품에 대한 세정 등을 주 영업목적으로 하고 있고, 당기말 현재의 자본금은 13,144백만원 입니다. 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지 분 율(%) (주)원익홀딩스 5,520,480 21.0% 이 용 한 5,087,420 19.4% 기 타 15,680,100 59.6% 합 계 26,288,000 100.0% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제 5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표 는 2022년 3월 4일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 29일자주주총회에서 최종 승인될 예 정입니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2021년 1월 1일부터 이자율지표 개혁 2 단계 개정사항(기업회계기준서 제 1109 호 '금융상품' 및 제 1039 호 '금융상품 인식과 측정'및 제 1107 호 '금융상품 공시' 및 제 1104 호 '보험계약' 및 제 1116 호 '리스')을 최초로 적용하였습니다.2021 년 1 월 1 일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향이 없습니다. 이자율지표 개혁 2단계 개정사항은 이자율지표가 대체 지표 이자율로 전환되는 경우금융상품 및 리스계약의 변경, 위험회피관계 회계처리에 대한 실무적인 경감책을 다음과 같이 제공하고 있습니다. 이자율지표 개혁으로 인해 금융자산이나 금융부채의 계약상 현금흐름 산정 기준이 변경되는 경우 당사는 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 회계처리하기 위해 유효이자율을 조정합니다. 당사는 다음 두 가지 조건을 모두 충족하는 경우에만 이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정기준의 변경으로 봅니다. - 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 이 변경이 필요함- 계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준은 이전 기준(즉, 변경 직전 기준)과 경제적으로 동등함 이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경에 추가하여 금융자산이나 금융부채의 변경이 이루어진 경우 당사는 먼저 이자율지표 개혁에서 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 조정합니다. 그 다음 추가 변경에 대해서는 기존의 회계정책을 적용하여 처리합니다.상기의 회계정책 변경이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정, 공표되었으나 2021 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.1) 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채, 우발자산) - 손실부담원가: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 '계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가 중 계약이행원가'의 범위를 '계약에 직접 관련되는 원가'(증분원가 및 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액)임을 명확히 합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1001호(재무제표 표시) - 부채의 유동/비유동 분류'부채의 결제를 연기할 수 있는 권리'가 채무자에게 있으려면, 보고기간 말에 계약사항을 준수하고 있다는 조건을 충족하여야 부채의 결제를 연기할 권리가 있음을 명확히 하였으며, 채무자가 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성이 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 (기업회계기준서 제 1012호 '법인세')- 2021년 6월 30일을 초과하는 기간에 대한 COVID-19관련 임차료 면제/할인/유예(기업회계기준서 제 1116 호 '리스')- 개념체계 참조 (기업회계기준서 제 1103 호 '사업결합')- K-IFRS 연차개선 2018-2020- 의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제 1016 호 '유형자산')- 기업회계기준서 제 1117호 '보험계약' 및 그 개정안- 회계정책의 공시(기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시')- 회계추정의 정의(기업회계기준서 제 1008 호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류')2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 당사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융수익 및 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다.② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(원가)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (당사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 9, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조) 2.8 재고자산재고자산의 단위원가는 가중평균법으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 감가상각방법 건 물 15 ~ 40년 정액법 구축물 4 ~ 40년 정액법 기계장치 2 ~ 15년 정액법 차량운반구 5년 정액법 공기구비품 5년 정액법 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 무형자산영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 잔존가치를 영("0")으로 하여 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 상각방법 특허권 5년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 전용실시권 10년 정액법 개발비 5년 정액법 2.13 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.14 매입채무와 기타 채무매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 당기손익인식항목으로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 당기손익인식항목으로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "미지급금" 및 "차입금" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2.16 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증부채'로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.17 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.19 종업원급여 (1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.(2) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(4) 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.20 수익인식 (1) 수행의무별 수익인식당사는 고객에게 반도체 웨이퍼 등의 생산에 필요한 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품 및 상품의 판매, 세정용역의 제공을 수행의무로 식별합니다. 당사의 계약 조건을 분석한 결과 당사는 판매로 인하여 지급청구권이 있으며, 고객이자산의 법적소유권을 가지고 있고, 물리적 점유를 이전하였고, 자산의 유의적인 위험과 보상이 고객에게 이전되며, 고객이 자산을 인수하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 세정용역의 경우, 수행을 완료한 정도가 고객에게 주는 가치에 직접 상응하는 금액을고객에게서 받을 권리가 있다고 판단하여, 청구권이 발생하는 시점에 수익을 인식합니다. (2) 거래가격의 배분당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 등을 사용합니다. (3) 변동대가당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 2.21 리스 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. (1) 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다. - 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 - 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액 - 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영("0")으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다. (2) 단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 창고와 사무용 기기를 포함하여 리스기간이 12 개월 이내인 단기리스와 소액기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. 2.22 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 26 참조). 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 (주석 5 참조). (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조). (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 16 참조). 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관 리 정책 및 프로그램 을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 4.1.1 시장위험 가. 외환위험 당사는 외화차입금 및 기능통화와 다른 수입과 지출에 따른 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 위험은 USD, EUR 및 JPY에 집중되어 있습니다. 한편, 당사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 USD EUR JPY USD EUR JPY 외화금융자산 22,505,153 - 1,933,147 13,891,544 - 1,701,078 외화금융부채 2,841,968 550,396 1,137,411 2,497,664 848,011 1,024,427 법인세비용차감전순이익에 영향을 미치는 환율효과는 기능통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 보고기간 종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 해당통화가 5% 절상 및 절하인 경우 법인세비용차감전순손익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 절상시 절하시 절상시 절하시 외화금융자산 1,221,915 (1,221,915) 779,631 (779,631) 외화금융부채 (226,489) 226,489 (218,505) 218,505 순효과 995,426 (995,426) 561,126 (561,126) 나. 이자율위험 (1) 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 차입금에서발생하고 있습니다. 당기와 전기에 1% 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향 은 각각 392,780 천원과 399,428천원 증가 및 감소입니다. (2) 이자율지표 개혁 관련 위험전세계적으로 이자율지표에 대한 근본적인 전환(이하, '이자율지표 개혁')이 이루어지고 있으며, 이러한 이자율지표 개혁으로 인해 일부 은행간 대출금리가 새로운 무위험 금리로 대체되고 있습니다. 보고기간말 현재 이자율지표 개혁으로 인한 위험에 노출되어 있는 당사의 금융상품은 주로 CD금리를 지표 이자율로 사용하고 있습니다. 당사는 이자율지표 개혁으로 인해 금융상품의 계약서를 변경해야 하는 법률적 위험에 노출되어 있으며, 그러한 변경을 처리하기 위한 프로세스 및 운영 위험에도 노출되어 있습니다. 또한 당사는 새로운 대체 지표 이자율에 대한 위험관리를 위하여 대체지표 이자율에 대한 시장의 동향을 살피고, 그에 맞는 위험관리전략을 수립해야 하는 위험에도 노출되어 있습니다.CD금리 관련 금융상품에 대해 당사는 시장의 동향을 면밀히 관찰 중에 있으며, 필요한 경우 KOFR 금리로의 전환을 위해 대체조항을 삽입하거나 직접적으로 금융상품의 CD이자를 KOFR 금리로 변경할 계획입니다. 4.1.2 신용위험 신용위험은 거래상대방의 채무불이행 및 계약불이행으로 인하여 보유하고 있는 자산포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.(1) 위험관리당사는 거래당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하며 식별된 기대신용손실 충당금은 유의적이지 않습니다. 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 매출채권 당기 전기 기초 113,990 35,434 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 10,953 85,133 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (2) (6,577) 기말 124,941 113,990 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 기타 미수금 등이 포함됩니다. 당기 중 상 각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 없습니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. (3) 대손상각비당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 매출채권 및 계약자산 - 매출채권의 손실충당금 변동 (10,953) (85,133) 대손상각비 (10,953) (85,133) 위의 대손상각비 10,953천원(전기: 85,133천원)은 고객과의 계약에서 생기는 채권과관련된 금액입니다. (4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.(5) 지급보증 당사는 종속회사 및 계열사에게 지급보증을 제공하고 있으며, 당기말 현재 종속기업 및 기타특수관계자에게 자금보충약정 관련 지급보증을 제공하 고 있습니다( 주석 31참조). 4.1.3 유동성위험 가. 유동성위험 일반 유동성위험이란 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을수 있는 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채 등을 포함하여 계약상 만기분석을 3개월 미만, 3개월에서 1년 이하, 1년에서 2년 이하, 2년에서 5년 이하와 같이 4구간으로 나누어 공시합니다. 나. 비파생금융부채의 계약만기구조 보고기간 종료일 현재 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기에 대한 상세내역은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되어 있으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다(단위:천원). 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년이하 합 계 매입채무 11,110,598 - - - 11,110,598 미지급금 11,530,750 - - - 11,530,750 미지급비용 5,864,837 - - - 5,864,837 단기차입금 168,117 42,550,182 - - 42,718,299 유동성장기부채 641,464 3,404,387 - - 4,045,851 유동성리스부채 101,014 255,968 - - 356,982 장기차입금 20,096 61,404 2,559,367 2,518,700 5,159,567 예수보증금 1,200 - - 20,400 21,600 비유동성리스부채 - - 314,992 365,899 680,891 파생상품부채 - - - 477,586 477,586 금융보증계약(*) 204,070,239 - - - 204,070,239 합 계 233,508,315 46,271,941 2,874,359 3,382,585 286,037,200 (*) 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류한 최대노출금액입니다. 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년이하 합 계 매입채무 11,059,011 - - - 11,059,011 미지급금 6,332,975 - - - 6,332,975 미지급비용 2,669,390 - - - 2,669,390 단기차입금 4,740,465 7,332,116 - - 12,072,581 유동성장기부채 3,064,643 17,059,760 - - 20,124,403 유동성리스부채 23,080 86,033 - - 109,113 장기차입금 44,108 134,774 10,233,547 5,045,114 15,457,543 예수보증금 1,200 - - 20,400 21,600 비유동성리스부채 - - 44,396 37,502 81,898 파생상품부채 - - - 9,783,563 9,783,563 금융보증계약(*) 216,723,852 - - - 216,723,852 합 계 244,658,724 24,612,683 10,277,943 14,886,579 294,435,929 (*) 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류한 최대노출금액입니다. 4.2 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 부 채 102,885,125 94,460,944 자 본 305,288,727 250,321,058 부채비율 33.7% 37.7% 4.3 금융자산과 금융부채의 상계 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 상계전자산 총액 상계전부채 총액 자산(부채)상계 금액 재무상태표표시 순액 순 액 자 산 매출채권 398,884 - (394,267) 4,617 4,617 부 채 매입채무 - 1,566,960 (394,044) 1,172,916 1,172,916 미지급금 - 222 (222) - - 구 분 상계전자산 총액 상계전부채 총액 자산(부채)상계 금액 재무상태표표시 순액 순 액 자 산 매출채권 635,393 - (633,877) 1,516 1,516 부 채 매입채무 - 1,808,053 (633,831) 1,174,222 1,174,222 미지급금 - 46 (46) - - 5. 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산: - 현금및현금성자산 16,464,698 16,464,698 19,636,409 19,636,409 - 매출채권 21,127,045 21,127,045 12,146,587 12,146,587 - 미수금 2,795,062 2,795,062 3,426,720 3,426,720 - 대여금 44,450 44,450 296,650 296,650 - 보증금 1,581,811 1,581,811 836,196 836,196 당기손익-공정가치측정 금융자산: - 파생상품자산 79,172 79,172 5,109,684 5,109,684 합계 42,092,238 42,092,238 41,452,246 41,452,246 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채: - 매입채무 11,110,598 11,110,598 11,059,011 11,059,011 - 차입금 51,278,000 51,278,000 47,142,840 47,142,840 - 미지급금 11,530,750 11,530,750 6,332,975 6,332,975 - 미지급비용 5,864,837 5,864,837 2,669,390 2,669,390 - 리스부채 1,028,357 1,028,357 191,012 191,012 - 금융보증부채 1,285,492 1,285,492 2,110,139 2,110,139 - 예수보증금 21,600 21,600 21,600 21,600 당기손익-공정가치측정 금융부채: - 파생상품부채 477,586 477,586 9,783,563 9,783,563 합계 82,597,220 82,597,220 79,310,530 79,310,530 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 당기말 수준분류 수준1 수준2 수준3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 파생상품자산 - 79,172 - 79,172 파생상품부채 - - 477,586 477,586 상기에 언급되지 않은 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사합니다. 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 - 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위 : 천원). 당기 금융부채 파생상품부채 기초 (9,783,563) 당기손익인식액 9,305,977 기말 (477,586) 5.4 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다 (단위 : 천원). 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 파생상품자산 총수익스왑 - Total Return Swap(*1) 79,172 2 이항옵션평가모형 기초자산 가격 기초자산의 변동성 파생상품부채 풋옵션 - 공동매각요구권(*2) 477,586 3 이항옵션평가모형 기초자산의 변동성 할인율 (*1) 당사는 관계기업이었던 원익홀딩스 지분을 매각하면서 상기와 같이 총수익스왑계약을 체결하였습니다. 주당 기준가격과 만기 및 중도정산가격의 차액을 산출하여 사후 정산하도록 하는 계약으로 당사는 이에 대해 파생상품자산을 계상하였습니다 (주석 30 참조).(*2) 2019년 3월 8일 당사는 MOM USA Limited Partnership (이하, "SJL") 과 MOMQ Holding Company를 공동 인수 하는 계약을 체결하고, SJL 에게 공동매각요구권을 부여하였습니다. SJL이 보유하고 있는 공동매각요구권은 실질적으로 최소 이익을 보장하는 권리로서의 풋옵션 성격에 해당하므로 당사는 이에 대해 파생상품부채를 계상하였습니다(주석 30 참조). 당기말 평가시 활용한 주요가정은 하단과 같습니다. - 연간변동성: 31.175%- 할인율: 1.717%(국고채수익율) 5.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 당사의 재무담당이사와 감사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다. 5.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당 기 유리한 변동 불리한 변동 파생상품부채 풋옵션 - 공동매각요구권(*) (227,879) 430,657 (*) 동 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 주가와 변동률 사이의 상관관계를 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 6. 영업부문 정보 당사는 Quartz Ware, Ceramic 및 램프 제품을 제조 및 판매하고 있으며, 반도체 소재부품에 대한 세정업무를 수행하고 있습니다.당사의 사업부문은 생산하는 제품의 형태에 따라 Quartz Ware부문, Ceramic부문, 세정부문 및 기타부문으로 분류하였습니다. 가. 당기와 전기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 총부문매출액 222,527,975 25,251,309 62,569,857 2,805,532 313,154,673 감가상각비 및 무형자산상각비 6,875,905 1,774,693 3,983,753 138,649 12,773,000 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 총부문매출액 183,847,416 21,177,467 29,458,429 2,340,978 236,824,290 감가상각비 및 무형자산상각비 6,800,545 1,838,726 1,395,489 85,341 10,120,101 나. 보고기간 종료일 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 보고부문자산 289,929,717 34,699,878 81,257,946 2,286,311 408,173,852 보고부문부채 69,092,629 28,340,498 5,269,813 182,185 102,885,125 유ㆍ무형자산의 취득 30,529,629 4,647,761 2,271,154 705,059 38,153,603 구 분 Quartz Ware Ceramic 세 정 기 타 합 계 보고부문자산 263,263,170 29,078,486 50,710,720 1,729,626 344,782,002 보고부문부채 67,601,817 23,592,999 3,000,720 265,408 94,460,944 유ㆍ무형자산의 취득 6,109,486 204,652 1,011,081 106,759 7,431,978 다. 당기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 국 내 미 국 중 국 기 타 합 계 매출액 227,161,478 55,532,767 20,032,985 10,427,443 313,154,673 구 분 국 내 미 국 중 국 기 타 합 계 매출액 164,576,246 49,479,482 14,934,523 7,834,039 236,824,290 한편, 당기와 전기에 당사가 인식한 외부고객으로부터의 수익은 당사의 소재지인 대한민국에 귀속됩니다.라. 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 금 액 비율(%) 금 액 비율(%) A 사 77,058,779 24.6% 53,231,924 22.5% B 사 50,998,519 16.3% 46,115,242 19.5% C 사 64,785,563 20.7% 43,552,304 18.4% 합 계 192,842,861 61.6% 142,899,470 60.4% 7. 범주별 금융상품보고기간 종료일 현재 당사의 범주별 금융자산 및 금융부채와 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 장부금액 범주별 손익 당기손익 판매관리비 금융수익 금융원가 기타수익 기타비용 순손익 대여금 및 수취채권 42,013,066 (10,953) 581,654 (87,696) 1,104,627 (119,644) 1,467,988 파생상품자산 79,172 - 3,296,670 (5,573,412) - - (2,276,742) 상각후 원가로 측정하는 금융부채 80,834,142 - 26,463 (679,743) 84,671 (259,166) (827,775) 금융보증부채 1,285,492 - 865,581 - - - 865,581 파생상품부채 477,586 - 9,305,977 - - - 9,305,977 합 계 (10,953) 14,076,345 (6,340,851) 1,189,298 (378,810) 8,535,029 구 분 장부금액 범주별 손익 당기손익 판매관리비 금융수익 금융원가 기타수익 기타비용 순손익 대여금 및 수취채권 36,342,562 (85,133) 240,359 (290,417) 1,186,241 (1,662,950) (611,900) 파생상품자산 5,109,684 - 4,460,513 (1,444,694) - - 3,015,819 상각후 원가로 측정하는 금융부채 67,416,828 - 27,436 (1,122,035) 341,573 (331,186) (1,084,212) 금융보증부채 2,110,139 - 1,124,301 (322,373) - - 801,928 파생상품부채 9,783,563 - - (2,704,374) - - (2,704,374) 합 계 (85,133) 5,852,609 (5,883,893) 1,527,814 (1,994,136) (582,739) 8. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 현 금 2,938 4,786 금융기관예치금 16,461,760 19,631,623 합 계 16,464,698 19,636,409 9. 매출채권 및 기타 상각후원가 금융자산 가. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 21,226,741 25,245 12,232,362 28,215 손실충당금 (99,696) (25,245) (85,775) (28,215) 매출채권(순액) 21,127,045 - 12,146,587 - 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 나. 보고기간 종료일 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 현금및현금성자산 16,464,698 - 19,636,409 - 미수금 43,774 2,751,288 230,855 3,195,865 대여금 44,450 - 296,650 - 보증금 - 1,581,811 - 836,196 총 장부금액 16,552,922 4,333,099 20,163,914 4,032,061 차감: 손실충당금 - - - - 상각후원가 16,552,922 4,333,099 20,163,914 4,032,061 다. 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다. 10. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분(*) 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 재무상태표금액 평가전금액 평가충당금 재무상태표금액 상 품 959,535 - 959,535 761,293 - 761,293 제 품 14,222,501 (1,550,796) 12,671,705 15,182,729 (1,784,066) 13,398,663 재공품 14,099,346 (532,201) 13,567,145 11,899,801 (960,090) 10,939,711 원재료 8,643,983 (183,697) 8,460,286 7,931,815 (233,262) 7,698,553 부재료 21,480 - 21,480 99,760 - 99,760 저장품 647,528 - 647,528 581,803 - 581,803 미착품 2,055,575 - 2,055,575 2,679,946 - 2,679,946 합 계 40,649,948 (2,266,694) 38,383,254 39,137,147 (2,977,418) 36,159,729 (*) 재고자산 중 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 15, 29 참조). 당사는 당기 중 재고자산평가손실 710,724천원을 환입(전기: 639,602천원 전입)하여매출원가에서 조정하였습니다. 11. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 558,370 1,268,755 261,208 - 선급비용 441,898 - 627,900 - 미술품 - 162,439 - 162,439 합 계 1,000,268 1,431,194 889,108 162,439 12. 종속기업투자주식가. 보고기간 종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 회 사 소 재국 가 당기말지분율(%) 장부금액 당기말 전기말 종 속기 업 W.Q.T.(*1) 대 만 70.95% 13,996,226 8,957,029 W.Q.E.(*2) 독 일 100% 10,523,445 10,523,445 W.Q.I.(*3) 미 국 97.88% 4,226,677 4,226,677 나노윈 주식회사(*4) 한 국 - - 24,189,749 원익서안반도체과기유한공사(*5) 중 국 100% 6,819,975 10,487,382 MOMQ Holding Company(*6) 미 국 50% + 1주 72,411,893 72,122,366 원익(무석)반도체과기유한회사(*7) 중 국 100% 3,249,300 - 합 계 111,227,516 130,506,648 (*1) WONIK Quartz Taiwan Co., Ltd.(대만원익석영공사)(이하"W.Q.T.") (*2) WONIK Quartz Europe GmbH(이하 "W.Q.E.") (*3) WONIK QUARTZ INTERNATIONAL CORPORATION(이하 "W.Q.I.") (*4) 2021년 1월 29일 해당 종속기업을 흡수합병하였습니다. (*5) WONIK(Xi'An)Semiconductor Co., Ltd.(원익서안반도체과기유한공사)(이하 "원익서안") (*6) MOMQ Holding Company(이하 "MOMQ") (*7) Wonik (Wuxi) Semiconductor Tech. Co. Ltd(이하 "원익우시") 나. 당기와 전기의 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 회 사 기 초 취 득 손 상 사업결합 대 체(*2) 기 말 종 속기 업 W.Q.T.(*1) 8,957,029 5,039,197 - - - 13,996,226 W.Q.E. 10,523,445 - - - - 10,523,445 W.Q.I. 4,226,677 - - - - 4,226,677 나노윈 주식회사 24,189,749 - - (24,189,749) - - 원익시안 10,487,382 (3,667,407) - - 6,819,975 MOMQ 72,122,366 - - - 289,527 72,411,893 원익우시(*3) - 3,249,300 - - - 3,249,300 합 계 130,506,648 8,288,497 (3,667,407) (24,189,749) 289,527 111,227,516 (*1) 당기 중 지분추가취득에 따라 소유지분율이 변동하였습니다.(*2) 당기 중 장기미수금에서 대체되었습니다.(*3) 당기 중 신규출자 설립하였습니다. 구 분 회 사 기 초 취 득 환입(손상) 기 말 종 속기 업 W.Q.T. 8,844,257 112,772 - 8,957,029 W.Q.E. 10,523,445 - - 10,523,445 W.Q.I. 4,226,677 - - 4,226,677 나노윈 주식회사 24,189,749 - - 24,189,749 원익시안 10,487,382 - - 10,487,382 MOMQ 64,450,180 88,897 7,583,289 72,122,366 합 계 122,721,690 201,669 7,583,289 130,506,648 다. 종속기업투자주식의 손상평가① 발생배경당사는 당기 4억원의 당기순손실을 기록한 원익시안의 종속기업투자주식에 대하여 투자주식 장부금액이 회수가능금액을 초과하므로 손상징후를 식별하였습니다. ② 회수가능액의 산정원익시안 종속기업투자주식의 손상검사는 사용가치에 근거하여 결정되었습니다. 동 사용가치는 미래현금흐름추정치를 이용하여 측정하였으며 이에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 원익시안 추정기간 연평균세후 EBITDA성장률 19.71% 할인율 11.50% 영구성장율 0% ③ 손상검사 수행 결과당기말 현재 종속기업투자주식에 대한 손상검사 수행결과 손상차손으로 3,667,407천원을 인식했습니다. 13. 유형자산 가. 당기와 전기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 토지(*1) 건물(*1) 구축물 기계장치(*1),(*2) 차량운반구 공기구비품(*3) 건설중인자산 합 계 기 초 10,925,330 69,141,228 10,454,793 32,341,816 380,468 1,992,461 499,111 125,735,207 사 업 결 합 8,811,799 15,446,243 9,712,330 6,849,266 213,255 1,472,318 322,365 42,827,576 취 득 17,977,344 106,479 1,576,192 8,190,412 124,078 1,516,404 7,183,315 36,674,224 처 분 - (9,289) (355,247) (95,413) - (14,798) - (474,747) 감 가 상 각 - (2,788,288) (1,273,326) (6,318,270) (205,567) (1,320,731) - (11,906,182) 대 체 - - 136,000 588,005 - 102,598 (821,476) 5,127 기 말 37,714,473 81,896,373 20,250,742 41,555,816 512,234 3,748,252 7,183,315 192,861,205 취 득 가 액 37,714,473 96,889,579 26,259,664 82,877,269 1,542,619 10,006,926 7,183,315 262,473,845 상 각 누 계 액 - (14,993,206) (6,008,922) (40,927,397) (1,030,385) (6,258,674) - (69,218,584) 정 부 보 조 금 - - - (394,056) - - - (394,056) (*1) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 15, 29 참조).(*2) 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 42,621천원이 차감되어 있습니다.(*3) 공기구비품 감가상각비에는 정부보조금 1,894천원이 차감되어 있습니다. 구 분 토지(*1) 건물(*1) 구축물 기계장치(*1),(*2) 차량운반구 공기구비품(*3) 건설중인자산 합 계 기 초 10,925,330 56,980,802 10,104,051 35,855,114 341,690 2,302,827 12,500,599 129,010,413 취 득 - 1,846,585 1,216,012 2,117,890 156,457 373,027 365,511 6,075,482 처 분 - - (362,594) (189,081) (1) (165) - (551,841) 감 가 상 각 - (2,368,187) (742,784) (5,498,247) (117,678) (741,951) - (9,468,847) 대 체 - 12,682,028 240,108 56,140 - 58,723 (12,366,999) 670,000 기 말 10,925,330 69,141,228 10,454,793 32,341,816 380,468 1,992,461 499,111 125,735,207 취 득 가 액 10,925,330 80,092,345 14,512,249 64,788,519 960,292 6,272,348 499,111 178,050,194 상 각 누 계 액 - (10,951,116) (4,057,457) (32,200,917) (579,824) (4,277,993) - (52,067,307) 정 부 보 조 금 - - - (245,786) - (1,894) - (247,680) (*1) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 15, 29 참조).(*2) 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 13,674천원이 차감되어 있습니다.(*3) 공기구비품 감가상각비에는 정부보조금 3,791천원이 차감되어 있습니다. 나. 당기와 전기의 유형자산 감가상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비(*1) 637,608 460,673 제조원가 11,226,745 8,878,866 기타비용 41,829 129,308 합 계 11,906,182 9,468,847 (*1) 당기 및 전기에 경상연구개발비 각각 31,482천원과 23,566천원이 포함되어 있습니다. 14. 무형자산 가. 당기와 전기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 기 초 사업결합 취 득 상 각 대 체 기 말 취득원가 상각누계액 영업권 - 9,259,430 - - - 9,259,430 9,259,430 - 특허권 135,550 - 41,487 (30,666) (8,431) 137,940 267,481 (129,541) 전용실시권 - 118,750 100,000 (13,750) 100,000 305,000 318,750 (13,750) 소프트웨어 2,234,990 575,517 938,980 (814,452) (21,000) 2,914,035 6,588,930 (3,674,895) 회원권 4,842,726 - 239,912 - - 5,082,638 5,082,638 - 개발비 - - 159,000 (7,950) - 151,050 159,000 (7,950) 합 계 7,213,266 9,953,697 1,479,379 (866,818) 70,569 17,850,093 21,676,229 (3,826,136) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 취득원가 상각누계액 특허권 98,705 56,826 (19,981) 135,550 234,425 (98,875) 소프트웨어 1,975,393 890,870 (631,273) 2,234,990 5,095,433 (2,860,443) 회원권 4,433,926 408,800 - 4,842,726 4,842,726 - 합 계 6,508,024 1,356,496 (651,254) 7,213,266 10,172,584 (2,959,318) 나. 당기와 전기의 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 864,447 651,254 기타 2,371 - 합 계 866,818 651,254 다. 영업권 등의 손상평가① 발생배경당기말 현재 당사의 영업권은 다음으로 구성되어 있습니다(단위:천원). 구 분 원익큐엔씨 안성사업부(*1) 영업권 9,259,430 (*1) 원익큐엔씨 안성사업부에 대한 영업권은 (주)원익큐엔씨가 2018년 3월 6일 나노윈의 지분을 취득하면서 지배력을 획득함에 따라 발생하였습니다. 2021년 1월 29일 당사와 합병하였습니다. ② 회수가능액의 산정현금창출단위집단인 원익큐엔씨 안성사업부의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정되었습니다. 동 사용가치는 미래현금흐름 추정치를 이용하여 측정하였으며, 이에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 추정기간 연평균세후 EBITDA성장률 영구성장율 할인율 원익큐엔씨 안성사업부 6.65% 1.00% 16.13% ③ 손상검사 수행 결과당기말 현재 영업권에 대한 손상검사 수행결과 회수가능액이 장부금액을 초과하므로손상차손 인식대상 금액은 없습니다. 15. 차입금 가. 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 차입금종류 차입처 당기말이자율(%) 당기말 전기말 비 고 무역금융대출 한국산업은행(*) 1.92 7,000,000 - 변동이자율 한국수출입은행(*) 1.20 12,000,000 - 고정이자율 운전자금대출 한국산업은행(*) - - 1,000,000 고정이자율 우리은행 - - 4,000,000 고정이자율 우리은행 - - 700,000 고정이자율 신한은행 1.69 2,000,000 2,000,000 변동이자율 시설자금대출 우리은행 1.95 4,318,000 4,318,000 변동이자율 한국산업은행(*) 1.98 4,960,000 - 변동이자율 한국산업은행(*) 1.56 12,000,000 - 변동이자율 합 계 42,278,000 12,018,000 (*) 상기 단기차입금에 대하여 유형자산과 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석10, 13, 29 참조). 나. 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 차입금 종류 차입처 만기일 당기말이자율(%) 당기말 전기말 상환방법 비 고 일반자금대출 한국산업은행(*) 2022-10-29 2.18 1,500,000 1,500,000 일시상환 변동이자율 한국산업은행(*) 2021-06-18 - - 7,000,000 시설자금대출 한국산업은행(*) 2021-09-28 - - 3,750,000 분할상환 2022-11-22 - - 11,999,840 2024-10-29 1.80 6,000,000 7,500,000 2024-10-29 0.95 1,500,000 1,875,000 농협은행 2022-01-30 - - 1,500,000 소 계 9,000,000 35,124,840 차감 : 1년이내 만기도래분 (4,000,000) (19,999,920) 장기차입금 차감계 5,000,000 15,124,920 (*) 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석13, 29 참조). 16. 순확정급여부채가. 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 28,785,500 22,158,448 국민연금전환금 (5,076) (5,076) 사외적립자산의 공정가치 (25,414,689) (17,024,664) 재무상태표상 부채 3,365,735 5,128,708 나. 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 22,158,448 18,322,265 당기근무원가 4,139,492 3,396,178 이자원가 668,913 528,385 재측정요소(*) 587,150 918,475 - 재무적가정의 변동으로 인한 효과 (1,159,394) (169,505) - 인구통계적가정의 변동으로 인한 효과 - - - 경험적조정으로 인한 효과 1,746,544 1,087,980 사업의 결합 2,865,701 - 계열사 전입 270,772 43,475 제도에서의 지급 (1,904,976) (1,050,330) 기말금액 28,785,500 22,158,448 (*) 법인세효과 차감 전 금액입니다. 다. 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 17,024,664 14,572,155 이자수익 573,414 479,658 사용자의 기여금 9,000,000 3,000,000 제도에서의 지급 (2,054,217) (839,246) 계열사 전입 270,772 43,475 사업의 결합 920,237 - 재측정요소(*) (320,181) (231,378) 기말금액 25,414,689 17,024,664 (*) 법인세효과 차감 전 금액입니다. 당기 및 전기의 사외적립자산의 실제수익은 각각 253,233 천원 및 248,280 천원입니다 . 라. 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 3.99% 3.47% 미래임금상승률 5.49% 5.47% 마. 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구 분 1% 상승 1% 하락 할인율 변동 확정급여채무의 증가(감소) (2,341,765) 2,751,879 미래임금상승률 변동 확정급여채무의 증가(감소) 2,747,017 (2,380,356) 구 분 1% 상승 1% 하락 할인율 변동 확정급여채무의 증가(감소) (1,853,835) 2,182,827 미래임금상승률 변동 확정급여채무의 증가(감소) 2,167,069 (1,875,619) 바. 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 공시가격 비공시가격 금 액 구성비(%) 공시가격 비공시가격 금 액 구성비(%) 정기예금 등 - 25,414,689 25,414,689 100% - 17,024,664 17,024,664 100% 사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 7,600,000천원입니다. 아. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합 계 급여지급액 1,800,284 3,823,028 5,155,776 29,839,013 40,618,101 자. 확정급여채무의 가중평균만기는 당기말 및 전기말 현재 각각 10.1년 및 10.4년입니다. 17. 금융보증부채당기와 전기의 당사의 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 기 초 2,110,139 - 2,875,623 - 증 가 40,934 - 358,816 - 감 소 (865,581) - (1,124,300) - 대 체 (695,430) 695,430 기 말 590,062 695,430 2,110,139 - 18. 자본금과 자본잉여금 가. 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 60,000,000주 60,000,000주 1주의 금액 500원 500원 보통주 발행주식수 26,288,000주 26,288,000주 보통주자본금 13,144,000,000원 13,144,000,000원 나. 당기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 13,071,869 13,071,869 기타자본잉여금 (3,036,358) (3,036,358) 합 계 10,035,511 10,035,511 19. 이익잉여금 가. 보고기간 종료일 현재 당사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 이익준비금(*1) 498,313 498,313 기타임의적립금 23,330,795 23,330,796 미처분이익잉여금 258,280,108 203,312,438 합 계 282,109,216 227,141,547 (*1) 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달 할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적 립하고 있음. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전 이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있음. 나. 당기와 전기 중 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 과 목 당 기 전 기 (처분예정일 : 2022년 3월 29일) (처분확정일 : 2021년 3월 30일) 미처분이익잉여금 258,280,107,891 203,312,438,947 전기이월미처분이익잉여금 203,312,438,947 160,556,506,084 합병으로 인한 자본증가 3,305,867,354 - 순확정급여부채의 재측정요소 (687,757,238) (871,588,287) 당기순이익 52,349,558,828 43,627,521,150 이익잉여금 처분예정액 (4,337,520,000) - 이익준비금 (394,320,000) - 현금배당 (주당현금배당금(률)) 제 19기 : 150원/주(0.5%) 제 18기 : - (3,943,200,000) - 차기이월미처분이익잉여금 253,942,587,891 203,312,438,947 20. 매출액 가. 당기와 전기 중 당사 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 상품판매 16,539,779 14,641,303 제품판매 235,848,459 197,269,646 용역수익 60,766,435 24,913,341 합 계 313,154,673 236,824,290 나. 매출 세부내역별 수익인식시기는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 제품판매 상품판매 용역수익 합 계 한시점에 이행 235,848,459 16,539,779 60,766,435 313,154,673 구 분 제품판매 상품판매 용역수익 합 계 한시점에 이행 197,269,646 14,641,303 24,913,341 236,824,290 다. 당기말 및 전기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배분된 총 거래가격 중 향후 수익으로 인식할 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 이연수익 2,409,800 - 21. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 급 여 14,196,196 10,189,258 퇴직급여 880,717 801,756 기타장기종업원급여 55,050 62,220 복리후생비 2,326,855 1,121,941 여비교통비 459,456 398,478 통신비 82,540 75,887 수도광열비 237,816 230,679 세금과공과 28,808 23,644 지급임차료 176,063 215,038 감가상각비 606,126 437,107 수선비 84,780 10,765 보험료 147,385 105,513 접대비 212,282 226,763 회의비 3,529 17,346 광고선전비 103,835 57,189 수출제경비 849,354 829,919 운반비 980,000 601,845 교육훈련비 48,833 26,618 차량유지비 107,443 77,849 지급수수료 2,550,418 2,209,548 소모품비 131,245 135,193 도서인쇄비 15,188 13,052 대손상각비 10,953 85,133 용역비 650,484 529,579 무형자산상각비 864,447 651,254 경상연구개발비 6,382,640 4,201,897 견본품비 77,858 102,673 사용권자산상각비 245,985 109,152 합 계 32,516,286 23,547,296 22. 기타수익 및 기타비용 가. 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 수입임대료 20,400 50,674 외환차익 839,643 356,553 외화환산이익 349,655 924,409 유형자산처분이익 63,352 19,994 배당금수입 - 246,852 잡수익 269,638 128,786 합 계 1,542,688 1,727,268 나. 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 외환차손 253,006 1,155,565 외화환산손실 125,804 838,570 유형자산처분손실 463,189 551,281 기부금 203,003 1,026,737 잡손실 20,772 235,566 합 계 1,065,774 3,807,719 23. 금융수익 및 금융원가 가. 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 이자수익 230,941 59,405 외화환산이익 39,565 12,417 외환차익 303,931 196,198 통화선도거래이익 35,532 217,408 금융보증부채환입액 863,730 1,124,300 파생상품처분이익 3,296,670 2,507,043 파생상품평가이익 9,305,976 1,735,837 합 계 14,076,345 5,852,608 나. 당기와 전기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 이자비용 677,515 991,301 외화환산손실 21,440 126,236 외환차손 4,656 209,854 파생상품평가손실 5,030,512 2,614,668 통화선도거래손실 63,829 89,706 금융보증비용전입액 - 322,371 기타의 금융비용 542,900 1,529,757 합 계 6,340,852 5,883,893 24. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 매출원가 판매관리비 합 계 매출원가 판매관리비 합 계 제품 및 재공품의 변동 (1,900,476) - (1,900,476) (1,999,407) - (1,999,407) 원재료 및 소모품사용 80,001,409 - 80,001,409 71,176,913 - 71,176,913 상품의 사용 9,374,636 - 9,374,636 12,041,105 - 12,041,105 종업원급여 37,710,300 19,820,931 57,531,231 32,429,405 13,864,464 46,293,869 외주가공비 28,552,880 - 28,552,880 15,438,087 - 15,438,087 감가상각, 무형자산 상각 및 손상 11,386,129 1,716,557 13,102,686 8,925,361 1,221,079 10,146,440 전력비 8,383,036 - 8,383,036 5,868,211 - 5,868,211 포장비 2,887,740 - 2,887,740 2,472,448 - 2,472,448 소모품 소모공기구 7,779,286 131,245 7,910,531 5,530,153 135,193 5,665,346 지급수수료 3,144,524 2,550,418 5,694,942 1,823,653 2,209,548 4,033,201 운반비 281,196 979,999 1,261,195 67,586 601,845 669,431 광고비 22,492 103,835 126,327 9,373 57,189 66,562 기 타 28,515,514 7,213,301 35,728,815 11,757,197 5,457,978 17,215,175 합 계 216,138,666 32,516,286 248,654,952 165,540,085 23,547,296 189,087,381 25. 종업원급여 당기와 전기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 급 여 52,971,166 42,499,780 퇴직급여 4,234,991 3,422,483 기타장기종업원급여 325,074 371,606 합 계 57,531,231 46,293,869 26. 법인세비용가. 당기와 전기의 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 당기법인세부담액 15,662,078 10,178,719 과거기간 법인세와 관련해서 인식한 당해 조정액 861,289 69,831 이연법인세 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (47,779) (945,873) 자본에 직접가감하는 법인세 효과 219,574 278,264 총 이연법인세 효과 171,795 (667,609) 법인세비용 16,695,162 9,580,941 나. 당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 69,044,721 53,208,462 적용세율에 따른 법인세 16,246,822 12,414,448 조정사항 448,340 (2,833,507) - 비공제비용 (171,646) (229,392) - 외국납부세액 (102,148) (167,157) - 세액공제 (2,643,935) (1,924,218) - 과거기간 법인세와 관련해서 인식한 당해 조정액 861,289 69,831 - 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이 1,232,620 (430,045) - 기타 1,272,160 (152,526) 법인세비용 16,695,162 9,580,941 유효세율 24.18% 18.01% 다. 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 반영전 금액 법인세효과 반영후 금액 반영전 금액 법인세효과 반영후 금액 순확정급여부채재측정요소 (907,331) 219,574 (687,757) (1,149,853) 278,264 (871,589) 라. 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 1년이내 결제 1년이후 결제 합 계 1년이내 결제 1년이후 결제 합 계 이연법인세자산 1,972,628 7,958,092 9,930,720 1,027,269 7,144,806 8,172,075 이연법인세부채 - (7,629,652) (7,629,652) - (5,699,211) (5,699,211) 순 액 1,972,628 328,440 2,301,068 1,027,269 1,445,595 2,472,864 마. 당기와 전기의 당사의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 기 초 사업결합 당기손익 기타포괄손익 기 말 재고자산평가손실충당금 720,535 - (171,995) - 548,540 정부보조금 100,569 44,761 115,606 - 260,936 종속ㆍ관계기업투자주식 (399,314) - - - (399,314) 감가상각누계액 (473,493) 98,740 238,183 - (136,570) 확정급여채무 5,117,985 693,500 702,630 142,090 6,656,205 확정급여운용자산 (4,119,969) (222,727) (1,885,142) 77,484 (6,150,354) 금융보증부채 510,654 - (199,565) - 311,089 미지급비용(연차부채) 306,734 56,665 152,593 - 515,992 장기종업원급여채무 222,310 26,311 33,767 - 282,388 특허권 5,710 - 2,169 - 7,879 파생상품부채 2,367,622 - (2,252,046) - 115,576 파생상품자산 (1,236,544) - 1,217,385 - (19,159) 사용권자산 (46,100) (24,015) (178,422) - (248,537) 리스부채 46,225 24,015 178,622 - 248,862 매도가능손상차손 - 71,282 - - 71,282 전용실시권 - 12,449 (8,573) - 3,876 이연수익 - - 583,172 - 583,172 미수금 (650,060) - (25,658) - (675,718) 연구인력개발세액공제 - 11,867 (11,867) - - 고용증대세액공제 - 724,836 (399,913) - 324,923 합 계 2,472,864 1,517,684 (1,909,054) 219,574 2,301,068 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 기 말 재고자산평가손실충당금 565,752 154,783 - 720,535 정부보조금 98,277 2,292 - 100,569 종속ㆍ관계기업투자주식 (399,314) - - (399,314) 감가상각누계액 (750,173) 276,680 - (473,493) 확정급여채무 4,149,069 746,645 222,271 5,117,985 확정급여운용자산 (3,526,462) (649,500) 55,993 (4,119,969) 대손금 2,782 (2,782) - - 금융보증부채 695,900 (185,246) - 510,654 미지급비용(연차부채) 266,051 40,683 - 306,734 장기종업원급여채무 169,515 52,795 - 222,310 특허권 4,966 744 - 5,710 파생상품부채 1,835,156 532,466 - 2,367,622 파생상품자산 (916,754) (319,790) - (1,236,544) 사용권자산 (60,021) 13,921 - (46,100) 리스부채 60,194 (13,969) - 46,225 미수금 (667,947) 17,887 - (650,060) 합 계 1,526,991 667,609 278,264 2,472,864 바. 당기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이 35,630,072천원 및 31,372,877천원에 대해서는 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않으므로 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 27. 주당이익가. 기본주당이익기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 원,주). 구 분 당 기 전 기 당기순이익 52,349,558,828원 43,627,521,150원 가중평균유통보통주식수 26,288,000주 26,288,000주 기본주당이익 1,991원 1,660원 나. 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재당사는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않아, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 28. 현금흐름표가. 당기 및 전기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 법인세차감전순이익 69,044,721 53,208,462 조 정: 1. 이자수익 (230,941) (59,405) 2. 이자비용 677,515 991,301 3. 배당금수익 - (246,852) 4. 감가상각비 11,906,182 9,468,847 5. 사용권자산상각비 329,686 155,646 6. 유형자산처분이익 (63,352) (19,994) 7. 유형자산처분손실 463,188 551,281 8. 무형자산상각비 866,818 651,254 9. 퇴직급여 4,234,991 3,444,905 10. 기타장기종업원급여 325,075 371,606 11. 대손상각비 10,953 85,133 12. 종속기업투자자산손상차손(환입) 3,667,407 (7,583,289) 13. 외화환산이익 (389,220) (936,826) 14. 외화환산손실 147,244 964,806 15. 금융보증충당부채전입액 - 322,371 16. 금융보증충당부채환입액 (863,730) (1,124,300) 17. 파생상품평가이익 (9,305,976) (1,735,837) 18. 파생상품평가손실 5,030,512 2,614,668 19. 파생상품처분이익 (3,296,670) (2,507,043) 20. 통화선도거래손실 63,829 89,706 21. 통화선도거래이익 (35,532) (217,408) 22. 재고자산평가손실(환입) (710,724) 639,602 23. 기타 15,993 68,997 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 1. 매출채권의 감소(증가) (12,559,894) 873,111 2. 미수금의 감소 303,548 171,150 3. 선급금의 증가 (1,553,352) (19,246) 4. 선급비용의 감소(증가) 206,071 (204,105) 5. 부도어음의 감소 2,970 - 6. 재고자산의 증가 (1,381,298) (4,282,277) 7. 장기미수금의 감소 442,672 118,653 8. 매입채무의 증가 5,322,679 4,711,263 9. 미지급금의 증가 2,034,291 1,640,261 10. 미지급비용의 증가 2,861,484 1,399,559 11. 선수금의 증가(감소) (21,005) 266,501 12. 예수금의 증가(감소) 1,099,073 1,177,403 13. 예수보증금의 감소 - (54,200) 14. 확정급여채무의 지급 (1,634,204) (1,006,855) 15. 사외적립자산의 증가 (7,216,555) (2,204,229) 16. 기타장기종업원급여의 지급 (185,547) (153,441) 17. 이연수익의 증가 2,409,800 - 합 계 72,018,702 61,631,179 나. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과 목 당 기 전 기 유형자산취득관련 미지급금 1,803,221 376,232 매출채권 제각 2 6,577 대여금 채무상계 245,400 720,156 임차보증금의 유형자산 대체 - 670,000 다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 재무활동으로 인한 부채 합계 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채 기초 12,018,000 19,999,920 15,124,920 191,011 47,333,851 현금흐름 5,680,000 (23,124,880) (2,999,960) (331,300) (20,776,140) 사업결합으로 인한 변동 24,580,000 - - - 24,580,000 기타 비금융변동 - 7,124,960 (7,124,960) 1,168,647 1,168,647 기말 42,278,000 4,000,000 5,000,000 1,028,358 52,306,358 구 분 재무활동으로 인한 부채 합계 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채 기초 19,328,000 15,250,160 42,474,840 248,737 77,301,737 현금흐름 (7,310,000) (23,000,160) 400,000 (155,846) (30,066,006) 기타 비금융변동 - 27,749,920 (27,749,920) 98,120 98,120 기말 12,018,000 19,999,920 15,124,920 191,011 47,333,851 29. 담보제공자산 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(단위: 천원). 금융기관명 담보제공자산 담보제공일자 채권최고액 관련차입금 등 당기말 전기말 한국수출입은행 재고자산 2020-06-21 - 11,500,000 약정한도 : 10,000,000 2021-09-09 34,500,000 - 단기차입금: 12,000,000 한국산업은행 구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2011-08-31 18,000,000 18,000,000 단기차입금: 23,960,000장기차입금: 9,000,000(유동성대체분 포함) 구미시 구포동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2013-03-15 7,500,000 7,500,000 구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2013-07-18 6,000,000 6,000,000 구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2017-11-22 15,000,000 15,000,000 구미시 구포동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2017-11-22 5,100,000 5,100,000 구미시 구포동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2019-10-10 14,000,000 14,000,000 구미시 구포동, 황상동 공장 토지, 건물 및 기계장치 2020-06-01 5,500,000 5,500,000 안성시 미양면 토지, 건물 및 기계장치 2018-06-28 6,200,000 - 2018-11-30 7,200,000 - 2019-02-26 4,800,000 - 2019-04-16 2,400,000 - 2019-06-28 3,600,000 - 2019-10-30 2,800,000 - 2019-07-31 2,000,000 - 합 계 134,600,000 82,600,000 30. 주요약정사항 및 우발채무가. 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 금융기관 종 류 당기말 전기말 약정한도액 실행액 약정한도액 실행액 하나은행 무역금융대출 3,000,000 - 3,000,000 - 우리은행 무역금융대출 2,000,000 - 2,000,000 - 운전자금대출 - - 4,700,000 4,700,000 시설자금대출 4,318,000 4,318,000 4,318,000 4,318,000 신한은행 무역금융대출 10,000,000 - 10,000,000 - 운전자금대출 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 한국수출입은행 단기포괄금융대출 30,000,000 12,000,000 10,000,000 - 농협은행 운전자금대출 4,000,000 - 4,000,000 - 시설자금대출 - - 1,500,000 1,500,000 한국산업은행 무역금융대출 9,000,000 7,000,000 9,000,000 - 운전자금대출 16,500,000 1,500,000 24,500,000 9,500,000 시설자금대출 24,460,000 24,460,000 25,124,840 25,124,840 합 계 105,278,000 51,278,000 100,142,840 47,142,840 구 분 금융기관 당기말 전기말 통화 한도금액 실행액 통화 한도금액 실행액 수입L/C 신한은행 USD 1,000,000 24,072 USD 1,000,000 - 나. 보고기간 종료일 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공받은자 보증금액 보 증 내 용 당기말 전기말 나노윈㈜(*1) - 2,400,000 나노윈 신한은행 차입금보증 - 5,580,000 나노윈 한국산업은행 차입금보증 - 13,500,000 나노윈 한국산업은행 차입금보증 - 6,000,000 나노윈 한국산업은행 차입금보증 원익(서안)반도체과기유한공사 6,283,150 7,180,800 중국현지법인 한국수출입은행 차입금보증(USD 5,300,000) 1,849,380 - 중국현지법인 기업은행 차입금보증(USD 1,560,000) 7,113,000 6,528,000 중국현지법인 한국산업은행 차입금보증(USD 6,000,000) MOMQ Holding Company 186,123,500 176,256,000 MOMQ Holding Company 하나은행 등 차입금보증(USD 157,000,000) ㈜원익홀딩스 2,701,209 2,479,052 MOMQ Holding Company 자금보충약정에 대한 지급보증 합 계 204,070,239 219,923,852 (*1) 당사와의 합병으로 인해 지급보증 사유가 해소되었습니다. 다. 당사는 하자이행보증을 위해서 서울보증보험㈜로부터 지급보증을 제공받고 있으며 , 당기말 및 전기말 현재 제공받은 지급보증 잔액은 각각 494,550천원 및 72,196천원입니다. 라. 당사는 전기 중 관계기업인 주식회사 원익홀딩스에 대한 지분(8.02%)을 NH투자증권에 전액 매각함과 동시에 매각가격과 정산시점 정산가격과의 차액을 정산하기로하는 총수익스왑(TRS) 계약을 체결하였습니다. 동 약정과 관련하여 당기 중 파생상품평가손실 5,030,512천원, 파생상품처분이익 3,296,670천원, 기타의 금융비용 542,900천원과 파생상품자산 79,172천원을 계상하였습니다. 동계약과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 대상주식 원익홀딩스 보통주 수량(*1) 6,195,306주 (잔량 : 2,176,517주) 기준가격 2019년 4월 12일 종가(주당 5,000원) 계약기간 계약일(2020년 11월 17일)로부터 2년 스왑비용 명목금액 x 3.8% 주요 내용 - 배당금은 NH투자증권이 수취- 당사는 상황에 따라, 만기시 정산금액과 기준가격과의 차액을 NH투자증권에 지급(정산금액)하거나, 지급받음(정산금액>기준가격) (*1) 당기와 전기 중 각각 1,618,789주와 2,400,000주가 청산되었습니다. 마. 2019년 3월 8일 당사는 MOM USA Limited Partnership (이하, "SJL") 과 MOMQ Holding Company (이하, "MOMQ") 를 공동 인수하는 계약을 체결하고, SJL에게 공동매각요구권을 부여하였습니다. 이에 따라 MOMQ가 인수 완료일로부터 5 년 이내에 적격 상장되지 못하는 경우, SJL 은 당사에게 공동매각요구권을 행사할 수 있으며, 당사는 이에 응하거나 매도청구권을 행사할 수 있습니다. 당사는 이와 관련하여 파생상품평가이익 9,305,977천원과 파생상품부채 477,586천원을 인식하였습니다. 동 계약과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다. 대 상 구 분 내 용 공동매각요구권 권리자 SJL 의무자 당사 내 용 인수 완료일부터 만 5 년이 되는 날까지 MOMQ Holding Company가 적격 상장되지 못하는 경우, SJL 은 그 익일부터 6 개월 이내에 당사에 대하여 당사가 보유하고 있는지분의 전부 또는 일부와 SJL 이 보유하고 있는 지분의 전부를 일괄 매도할 것을 요구하는 권리(공동매각요구권)를 보유하게 됨. 바 . 보고기간 종료일 현재 계류 중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 사건명 원고 피고 소송가액 비고 등록무효(특) 주식회사 덴티스 주식회사 원익큐엔씨 100,000 2021년 12월 10일 답변서 제출 당기말 현재 당사는 관련 소송의 최종 결과에 대하여 예측할 수 없다고 판단하여, 충당부채를 인식하지 아니하였습니다. 31. 특수관계자 거래가. 보고기간 종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 지배기업 등의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 최상위 지배자 이용한 이용한 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜원익홀딩스 ㈜원익홀딩스 종속기업 W.Q.I. W.Q.I. W.Q.T. W.Q.T. W.Q.E. W.Q.E. - 나노윈(*3) 원익(서안)반도체과기유한공사 원익(서안)반도체과기유한공사 MOMQ HOLDING COMPANY MOMQ HOLDING COMPANY WONIK Q (THAILAND) CO., LTD.(*1) WONIK Q (THAILAND) CO., LTD. Momentive Quartz Japan G.K.(*2) Momentive Quartz Japan G.K. Momentive Performance Materials Quartz, Inc.(*2) Momentive Performance Materials Quartz, Inc. Momentive Performance Materials Quartz, GmbH(*2) Momentive Performance Materials Quartz, GmbH Wuxi Momentive Performance Materials Co. Ltd.,(*2) Wuxi Momentive Performance Materials Co. Ltd., Wonik (Wuxi) Semiconductor Tech. Co. Ltd Wonik (Wuxi) Semiconductor Tech. Co. Ltd 모멘티브테크놀로지스코리아 유한회사(*2),(*4) - 기 타 ㈜원익로보틱스 ㈜원익로보틱스 - 원익엘앤디㈜ (*5) 원익자산개발주식회사(*6) 원익자산개발 유한회사 (*6) WONIK HOLDINGS (SG) PTE. LTD. WONIK HOLDINGS (SG) PTE. LTD. Wonik Holdings (Xi'an) Co.,Ltd. Wonik Holdings (Xi'an) Co.,Ltd. 원익투자파트너스㈜ 원익투자파트너스㈜ (유)호라이즌캐피탈 (유)호라이즌캐피탈 ㈜원익 ㈜원익 ㈜맨텍 ㈜맨텍 ㈜씨엠에스랩 ㈜씨엠에스랩 ㈜하늘물빛정원 ㈜하늘물빛정원 농업회사법인 주식회사 장산 농업회사법인 주식회사 장산 국제전자센터빌딩제일차(유) 국제전자센터빌딩제일차(유) 상해신이화장품 유한공사 상해신이화장품 유한공사 ㈜원익큐브 ㈜원익큐브 ㈜나노이닉스 ㈜나노이닉스 ㈜원익비엠텍 ㈜원익비엠텍 ㈜원익아이피에스 ㈜원익아이피에스 원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사 원익아이피에스반도체설비기술(무석)유한공사 Wonik IPS USA Inc. Wonik IPS USA Inc. Wonik IPS(Xian) Semiconductor Equipment Co., Ltd. Wonik IPS(Xian) Semiconductor Equipment Co., Ltd. 쿤산테라디스플레이설비무역유한공사 쿤산테라디스플레이설비무역유한공사 WONIK GLOBAL PTE. LTD. WONIK GLOBAL PTE. LTD. ㈜원익머트리얼즈 ㈜원익머트리얼즈 Wonik Materials North America, LLC. Wonik Materials North America, LLC. 서안신원익반도체재료유한공사 서안신원익반도체재료유한공사 위남원익반도체재료유한공사 위남원익반도체재료유한공사 원익비전턴어라운드사모투자합자회사 원익비전턴어라운드사모투자합자회사 ㈜원익피앤이(*7) - BEIJING DAHUAPNE TECHNOLOGY CO.,LTD(*8) - ㈜피앤이시스템즈(*8) - PNE SOLUTION HUNGARY KFT(*8) - ㈜테크랜드(*8) - Wonik PNE USA, Inc(*8) - WONIK PNE Sweden AB(*8) - ㈜엔에스(*8) - 에스텍 유한공사(*8) - NSHK Kft(*8) - NS Innovation TECH Co., Ltd (강소엔에스신능원창신과계유한공사)(*8) - ㈜단양사계절리조트(*9) - (*1) W.Q.T.의 종속회사 입니다. (*2) MOMQ HOLDING COMPANY 의 종속회사 입니다. (*3) 당사와의 합병으로 인해 소멸되었습니다. (*4) 2021년 3월 10일 MOMQ Holding Company가 지분 100%로 설립하였습니다. (*5) 2021년 9월24일 원익자산개발주식회사가 원익엘앤디㈜를 흡수합병하였습니다. (*6) 2021년 7월27일 원익자산개발유한회사가 원익자산개발주식회사로 조직변경하였습니다. (*7) ㈜원익홀딩스가 ㈜원익피앤이(구 피앤이솔루션)의 지분을 35.13% 취득함에 따라 계열회사에 편입하였습니다. (*8) (*7)에 따라 기타특수관계자에 편입된 원익피앤이의 종속회사 입니다. (*9) 2021년 12월 24일 ㈜원익자산개발이 지분 100%로 설립하였습니다. 나. 당기와 전기 중 당사와 주요 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과같습니다(단위: 천원). 구 분 회사명 매 출 원재료 매입 유형자산 취득 기타수익 기타비용 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜원익홀딩스 - - - 6,793 1,128,999 종속기업 W.Q.T. 3,552,178 277,490 - - - 종속기업 W.Q.I. 5,691,100 44,898 - - 9,296 종속기업 W.Q.E. 995,545 723,326 - - - 종속기업 나노윈㈜(*1) - 600 - 243,690 - 종속기업 원익(서안)반도체과기유한공사 354,435 - - 72,537 - 종속기업 MOMQ Holding Company - - - 681,533 - 종속기업 Momentive Performance Materials Quartz, Inc. - 11,281,202 - - - 종속기업 Momentive Performance Materials Quartz, GmbH - 96,115 - - - 종속기업 Wonik (Wuxi) Semiconductor Tech. Co. Ltd 118,497 - - - - 기 타 ㈜원익아이피에스 10,459,376 - - - 1,650 기 타 원익자산개발주식회사 - - - - 19,896 기 타 ㈜원익 284,110 5,400 - - 64,978 기 타 ㈜씨엠에스랩 - - - - 19,384 기 타 ㈜원익로보틱스 16,000 - 494,136 - - 기 타 원익머트리얼즈 2,600 - - - - 기 타 농업회사법인 주식회사 장산 - - - - 880 기 타 하늘물빛정원 - - - - 76,240 (*1) 당기 중 당사에 합병되었으며, 상기금액은 합병 전까지 당사와의 거래에서 발생한 내역입니다. 구 분 회사명 매 출 원재료 매입 기타수익 기타비용 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜원익홀딩스 - - 1,547 980,714 종속기업 W.Q.T. 3,301,004 54,312 293,946 110,812 종속기업 W.Q.I. 2,417,930 28,008 - 405,942 종속기업 W.Q.E. 785,659 670,831 - - 종속기업 나노윈㈜ - 4,312 - - 종속기업 원익(서안)반도체과기유한공사 68,380 - - - 종속기업 Momentive Performance Materials Quartz, Inc. - 9,098,075 - - 종속기업 Momentive Performance Materials Quartz, GmbH - 16,078 - - 기 타 ㈜원익아이피에스 9,191,277 - 600 - 기 타 원익엘엔디㈜ - - - 12,233 기 타 ㈜원익 225,394 565,618 - 78,218 기 타 ㈜씨엠에스랩 - - - 75,333 기 타 ㈜원익로보틱스 40,000 - 30,274 - 기 타 원익머트리얼즈 2,600 - - - 다. 당기와 전기 중 당사와 주요 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).-당기 중 원익우시에 3,249,300 천원을 출자하였습니다.-당기 중 W.Q.T.의 지분 5,039,197 천원을 추가 취득하였습니다. -전기 중 W.Q.T.의 지분 112,772 천원을 추가 취득하였습니다. 라. 당기와 전기 중 당사와 주요 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 기 타 매입채무 미지급금 기 타 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜원익홀딩스 - - - - 420,323 17,239 종속기업 W.Q.T. 1,093,886 - - 8,280 - - 종속기업 W.Q.I. 219,993 - - 21,650 - - 종속기업 W.Q.E. 91,192 - - 74,570 - - 종속기업 원익(서안)반도체과기유한공사(WONIK(XIAN)SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD) 184,788 40,934 - - - 52,055 종속기업 MOMQ Holding Company - 2,751,288 - - - 1,216,197 종속기업 Momentive Performance Materials Quartz, Inc. - - - 1,407,010 - - 종속기업 Momentive Performance Materials Quartz, GmbH - - - 8,251 - - 종속기업 Wonik (Wuxi) Semiconductor Tech. Co. Ltd 118,497 - - - - - 기 타 ㈜원익아이피에스 293,521 - - - 165 13,000 기 타 원익자산개발주식회사 - - 400,000 - - - 기 타 ㈜원익 157,053 - - - - - 기 타 ㈜씨엠에스랩 - - - - 5,418 - 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 기 타 매입채무 미지급금 기 타 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜원익홀딩스 - - - - 379,349 24,033 종속기업 W.Q.T. 608,564 47,094 1,681 2,829 - - 종속기업 W.Q.I. 560,194 - - - 48,468 6,150 종속기업 W.Q.E. 165,159 - - 51,083 - - 종속기업 나노윈㈜ - - - 1,683 - - 종속기업 원익(서안)반도체과기유한공사 60,408 36,445 32,898 - - 83,970 종속기업 MOMQ Holding Company - - 3,162,967 - - - 종속기업 Momentive Performance Materials Quartz, Inc. - - - 2,260,488 - - 종속기업 Momentive Performance Materials Quartz, GmbH - - - 7,572 - - 기 타 ㈜원익아이피에스 316,885 - - - - 45,887 기 타 원익엘앤디㈜ - - 400,000 - - - 기 타 ㈜원익 - - - 1,980 - - 기 타 ㈜씨엠에스랩 - - - - 4,357 - 마. 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 급 여 3,024,351 2,988,115 퇴직급여 125,154 155,487 기타장기종업원급여 693 27,112 기 타 54,000 54,000 합 계 3,204,198 3,224,714 바. 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은다음과 같습니다(단위: 천원). 제공받은자 보증금액 보 증 내 용 당기말 전기말 나노윈㈜(*1) - 2,400,000 나노윈 신한은행 차입금보증 - 5,580,000 나노윈 산업은행 차입금보증 - 13,500,000 나노윈 산업은행 차입금보증 - 6,000,000 나노윈 산업은행 차입금보증 원익(서안)반도체과기유한공사 6,283,150 7,180,800 중국현지법인 수출입은행 차입금보증(USD 5,300,000) 1,849,380 - 중국현지법인 기업은행 차입금보증(USD 1,560,000) 7,113,000 6,528,000 중국현지법인 산업은행 차입금보증(USD 6,000,000) MOMQ Holding Company 186,123,500 176,256,000 MOMQ Holding Company 하나은행 등 차입금 보증(USD 157,000,000) ㈜원익홀딩스 2,701,209 2,479,052 MOMQ Holding Company 자금보충약정에 대한 지급보증 합 계 204,070,239 219,923,852 (*1) 당사와의 합병으로 인해 지급보증 사유가 해소되었습니다. 32. 리스 가. 사용권자산당기와 전기 중 사용권자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 건물 차량운반구 합계 당기초 2,683 187,811 190,494 합병으로 인한 증가 13,275 85,962 99,237 리스계약변동 557,130 509,840 1,066,970 감가상각비 (97,759) (231,927) (329,686) 당기말 475,329 551,686 1,027,015 구 분 건물 차량운반구 합계 전기초 7,283 240,737 248,020 리스계약변동 - 98,120 98,120 감가상각비 (4,600) (151,046) (155,646) 전기말 2,683 187,811 190,494 나. 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 건물 97,759 4,600 차량운반구 231,927 151,046 합 계 329,686 155,646 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 204,666 213,041 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 88,948 62,160 당기 중 리스의 총 현금유출은 624,914천원(전기: 473,605천원) 입니다. 33. 사업결합가. 합병의 개요당사는 나노윈 주식회사를 2021년 1월 29일자로 흡수합병 하였습니다. 당사는 나노윈 주식회사의 지분 100%를 보유하고 있고, 신주를 발행하지 않는 무증자 방식에 의하여 진행하므로, 합병 비율을 '㈜원익큐엔씨 : 나노윈 주식회사 = 1:0' 으로 산정하였습니다. 따라서 합병으로 인하여 발행되는 신주는 없으며, 합병으로 인해 지급한 별도의 합병교부금도 없습니다. 나. 회계처리 상기 합병은 지배기업인 당사가 당사의 동일지배하에 있는 종속회사를 합병하므로 지배회사의 연결재무제표를 구성하는 피합병법인의 자산 및 부채를 승계하여 장부금액으로 인식하였습니다. 이전대가와 취득한 순자산의 재무제표 상 장부금액의 차액을 이익잉여금에서 차감하였습니다. 다. 당기 중 사업결합으로 취득한 자산과 부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금 액 자산 현금및현금성자산 188,693 기타유동자산 1,710,039 유형자산 42,827,576 무형자산(영업권 포함) 9,953,697 기타비유동자산 1,686,464 자산총계 56,366,469 부채 단기차입금 24,580,000 기타유동부채 2,034,647 순확정급여부채 1,945,343 기타비유동부채 310,863 부채총계 28,870,853 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.【신주의 배당기산일】이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업 년도의 직전영업연도 말에 발행된 것으로 본다.【이익배당】① 이익의 배당은 금전과 금전외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 주식으로도 할 수 있다. ③ 제 1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제43조5항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 【분기배당】① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월.6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제 165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제 1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제 8조의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다 나. 배당정책당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당가능이익 범위내에서 배당을 실시할 수 있습니다. 당사는 각 사업부문에서 창출한 영업이익을 재투자하여 경쟁력 강화에 힘쓰고 있으며, 이와 더불어 주주가치를 제고할 수 있도록 지속적으로 노력하고 있습니다. 이에 따라 제19기(2021년) 배당액은 향후 증가가 예상되는 고객사 수요 대응을 위한 생산시설 투자를 고려하여 별도당기순이익의 약 7.5% 수준인 39.4억원으로 결정하였습니다. 향후에도 배당액 결정시 지속적인 경쟁력 강화를 위한 투자액 및 차입금 상환 등의 재무상황을 우선적으로 고려할 예정이며, 향후 별도 당기순이익의 10%수준까지 배당을 확대할 계획을 가지고 있습니다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제19기 제18기 제17기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 58,753 25,816 2,606 (별도)당기순이익(백만원) 52,345 43,628 15,571 (연결)주당순이익(원) 2,235 982 99 현금배당금총액(백만원) 3,943 - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 6.7 - - 현금배당수익률(%) 보통주 0.5 - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 150 - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - (*1) (연결)현금배당성향은 연결당기순이익의 지배기업 소유주지분 귀속분에 대한현금배당총액의 백분율입니다. (*2) 상기 시가배당률은 주주명부폐쇄일 2거래일전부터 과거 1주일간의 코스닥시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격 28,590원에 대한 1주당 배당금의 비율입니다. 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 6 0.18 0.1 (*1) 연속 배당횟수는 1기(2003년)부터 6기(2008년)까지의 결산배당 이력입니다. (*2) 평균 배당수익률은 보통주 기준으로 최근 3년간, 5년간 배당수익률의 합을단순평균하여 산출하였으며, 제19기 결산배당(안)을 포함하고 있습니다. 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2003.11.11 주식분할 보통주 6,150,000 500 500 주주배정 2004.06.28 무상증자 보통주 6,150,000 500 500 주주배정 2006.11.15 주식매수선택권행사 보통주 368,000 500 5,660 - 2013.04.17 주식매수선택권행사 보통주 36,000 500 5,660 - 2013.07.17 주식매수선택권행사 보통주 38,000 500 5,660 - 2013.10.16 주식매수선택권행사 보통주 106,000 500 5,660 - 2013.12.26 주식매수선택권행사 보통주 74,000 500 5,660 - 2014.04.16 주식매수선택권행사 보통주 53,000 500 5,660 - 2014.07.16 주식매수선택권행사 보통주 48,000 500 5,660 - 2014.10.15 주식매수선택권행사 보통주 12,000 500 5,660 - 2015.01.14 주식매수선택권행사 보통주 61,000 500 5,660 - 2015.04.15 주식매수선택권행사 보통주 18,000 500 5,660 - 2016.01.26 주식매수선택권행사 보통주 30,000 500 5,660 - 2017.04.13 무상증자 보통주 13,144,000 500 500 주주배정 나. 미상환 전환사채 발행현황해당사항 없음 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황해당사항 없음 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 마. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등해당사항 없음. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역해당사항 없음. 나. 사모자금의 사용내역해당사항 없음. 다. 미사용자금의 운용내역해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 당사는 2021년 1월 29일자로 종속회사(지분율 100%)인 나노윈과의 합병이 완료되었으며, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 상세내용은 금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr 혹은 newdart.fss.or.kr)에 2021년 2월 1일에 공시된 『합병등종료보고서(합병)』를 참고하여 주시기 바랍니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음. 나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결 기준) (단위: 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제19기말 매출채권 67,307,150 830,718 1.2% 미수금 3,170,285 - - 기타채권 44,450 - - 장기매출채권 25,245 25,245 100.0% 장기미수금 54,979 - - 장기성기타채권 32,353,386 - - 합 계 102,955,495 855,963 0.8% 제18기말 매출채권 50,033,558 711,570 1.4% 미수금 30,116,168 - - 기타채권 297,150 - - 장기매출채권 28,215 28,215 100.0% 장기성기타채권 962,550 - - 합 계 81,437,641 739,785 0.9% 제17기말 매출채권 23,691,504 254,342 1.1% 미수금 1,076,972 - - 기타채권 186,419,866 - - 장기매출채권 28,215 28,215 100.0% 장기성기타채권 3,382,738 - - 합 계 214,599,295 282,557 0.1% (2)최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (연결 기준) (단위: 천원) 구 분 제19기말 제18기말 제17기말 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 739,785 282,558 357,931 2. 순대손처리액(①-②±③) 116,180 463,804 5,422 ① 대손처리액(상각채권액) (228,373) 261,235 1,110 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 344,553 202,569 4,312 3. 대손상각비 계상(환입)액 (2) (6,577) (80,795) 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 855,963 739,785 282,558 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하며 식별된 기대신용손실충당금은 유의적이지 않습니다. 한편 거래처가 매출채권 발생일로부터 6개월 경과시 매출채권 잔액의 50%를 대손충당금으로 설정하고 있으며, 50% 설정후 1년 경과시 동일하며, 2년 경과시 100%로 상향조정하고 있습니다. 다만,법적절차가 진행중이거나, 채권회수의가능성이 명백한 경우에 대한 회수가능성에 대한 판단에는 그러하지 아니하며, 특수관계인 경우에는 대손충당금을 설정하지 아니합니다.(4) 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(연결기준) (단위: 천원, %) 구 분 6개월이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과3년이하 3년 초과 계 금액 일반 66,530,149 211,884 114,543 25,245 66,881,821 특수관계자 450,574 - - - 450,574 계 66,980,722 211,884 114,543 25,245 67,332,395 구성비율 99.48% 0.31% 0.17% 0.04% 100.00% (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과관련되어 있음. (*2) 당기 장기매출채권 25,245천원이 포함되었음. 다. 재고자산 현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황(연결기준) (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제19기말 제18기말 제17기말 비고 쿼츠부문 상품 2,473,331 1,660,590 1,344,797 - 제품 33,927,751 44,147,479 21,588,683 - 재공품 42,818,900 30,710,990 12,507,784 - 원부재료 23,280,914 15,846,891 12,990,013 - 미착품 2,712,965 3,145,983 1,725,863 - 저장품 222,860 295,205 403,242 - 소 계 105,436,722 95,807,136 50,560,384 - 세라믹부문 상품 236,322 393,010 220,281 - 제품 1,274,067 2,121,643 1,485,807 - 재공품 911,045 1,549,266 1,775,692 - 원부재료 479,904 314,761 336,123 - 저장품 16,839 31,764 76,996 - 소 계 2,918,178 4,410,445 3,894,899 - 램프부문 상품 2,880 - - - 제품 505,153 302,143 261,784 - 재공품 164,358 276,282 318,276 - 원부재료 241,539 245,913 337,682 - 저장품 4,032 4,321 2,235 - 소 계 917,962 828,659 919,978 - 세정 상품 148,902 159,946 51,329 - 제품 1,239,435 674,453 1,023,191 - 재공품 234,664 139,321 77,324 - 원부재료 263,450 492,251 729,351 - 저장품 403,797 281,408 309,097 - 소 계 2,290,249 1,747,379 2,190,291 - 합 계 상품 2,861,436 2,053,600 1,565,078 - 제품 36,946,406 46,571,264 23,336,274 - 재공품 44,128,967 32,536,538 14,601,752 - 원부재료 24,265,808 16,567,511 14,393,170 - 미착품 2,712,965 3,145,983 1,725,863 - 저장품 647,528 612,699 791,570 - 합 계 111,563,110 101,487,595 56,413,707 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) =[재고자산합계/기말자산총계*100] 13.55% 13.66% 8.80% - 재고자산회전율(회수) =[연환산매출원가/((기초재고+기말재고)/2)] 4.15회 5.12회 3.42회 - (2) 재고자산의 실사내역 등1) 재고실사일자 - 2021년 6월 14일~16일, 12월 14일 ~ 17일, 2022년 1월 3일 - 2022년 1월 3일 실사시 외부감사인 입회하에 전수 및 SAMPLE조사를 실시함 - 실사일 이후 재고자산 차이는 ERP를 통해 생산 및 출하목록을 확인함2) 장기체화 재고 등 현황(연결기준)당사는 동 일자로 미사용된 장기재고자산에 대하여 2021년 기말 연결재무제표에 다음 현황에서와 같이 당기 평가손실로 반영하였습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 상품 2,861,436 2,861,436 - 2,861,436 - 제품 36,946,406 36,946,406 (5,702,224) 31,244,182 - 재공품 44,128,967 44,128,967 (532,654) 43,596,313 - 원재료(*) 27,626,301 27,626,301 (1,082,924) 26,543,376 - 합 계 111,563,110 111,563,110 (7,317,803) 104,245,307 - (*)미착품,저장품 포함 라. 공정가치평가 방법 및 내역(1)금융자산(1-1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (1-2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ①채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가)상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 금융자산을보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후 원가로 측정합니다. 상각후 원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용대상이 아닌금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나)기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은'기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각 후 원가측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익또는 금융비용'으로 표시합니다. ②지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (2) 공정가치 평가내역(연결재무제표 기준)당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 수준2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (2-1) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 수준분류 수준1 수준2 수준3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 파생상품자산 - 79,172 - 79,172 파생상품부채 - - 477,586 477,586 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,743,247 - 2,743,247 상기에 언급되지 않은 상각후 원가로 측정하는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사합니다. (2-2) 공정가치 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역(단위:천원). 당기 금융부채 파생상품 기초 (9,783,563) 처분 - 당기손익인식액 9,305,977 기말 (477,586) IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 (주)원익큐엔씨 이사회는 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제19기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 당사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되며 다만 이에 국한되지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발행하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 동 사업보고서 상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요주식회사 원익큐엔씨의 이사회는 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 2021년은 전세계를 강타한 코로나19 바이러스의 확산 지속으로 전방산업에 상당한 충격이 있을 것으로 예상하였으나, 오히려 전세계적인 확산이 비대면 수요를 증가시켜 당사의 전방산업인 반도체 수요를 증가시켰습니다. 고객사의 적극적인 투자지속에 힘입어 전년도에 비해 큰폭의 성장을 달성할 수 있었습니다. 2021년도는 비대면 수요증가에 따른 고객사의 지속적인 투자에 힘입어 전방산업 수요 강세를 보였으며, 연결기준 매출액과 영업이익은 각각 6,241억원, 868억원으로써 전년대비 각각 18.7%, 110.4%증가하였습니다. 매출은 쿼츠부분의 경우 글로벌 메모리 반도체 제조사들의 지속적인 투자에 힘입어 매출이 증가하였으며, 세정부분의 경우에도 반도체 고객사들의 가동률 증가에 따른 세정수요 증가로 매출이 증가하였습니다. 또한 2020년도에 연결회사로 편입된 모멘티브의 쿼츠/세라믹 사업부문은 업황회복으로 반등하여 매출 증가 및 영업이익 흑자전환을 달성하였습니다. 연결당기순이익의 경우 전년도 대비 영업실적 호조 및 파생상품 평가이익 등에 따라 304.3% 증가하였습니다. 별도기준 매출액과 영업이익은 전년대비 각각 32.2%, 35.1% 증가하였으며, 당기순이익 또한 20%증가하였습니다.연결 기준 자산 총계는 전기 대비 10.8% 증가한 8,236억원이며, 부채 총계는 전기 대비 0.8% 증가한 4,438억원, 자본총계는 25.5%증가한 3,798억원입니다. 연결기준 차입금은 2,780억원입니다. 부채의 변동은 미미했으며, 자본총계와 자산총계의 변동은 2022년 고객사 대규모 투자 및 가동률 상승에 따른 매출증가에 기인합니다.당사의 연결기준 유동비율은 140.1%이며, 부채비율은 116.7%, 자기자본비율은 46.1%입니다. 연결기준 유동비율은 실적호조에 따른 현금증가 및 MOMQ의 차입금 중 전기 유동성 대체분이 당기 장기차입금으로 재분류되면서 74.4%P 증가하였으며, 자기자본비율은 당기순이익 증가로 전년대비 5.4%P증가하였습니다. 당사는 지속적인시장지배력 확대 및 적극적인 영업을 통한 안정적인 현금흐름을 확보하고, 적절한 투자관리를 통하여 안정적인 유동비율과 부채비율을 유지하기 위해 노력하고 있습니다.한편, 별도 기준 자산 총계는 전년 대비 20% 증가한 4,081억원이며, 부채 총계는 7.6% 증가한 1,028억원, 자본총계는 26.5%증가한 3,053억원입니다. 별도기준 차입금은 결산년도 말 현재 전년대비 41억원 증가한 513억원입니다. 별도 기준 자산 및 자본은 쿼츠 및 세정 사업부문 실적호조에 따라 증가하였으며, 부채의 변동은 종속회사나노윈과의 합병에 따른 차입금 증가에도 불구하고 증가폭이 낮았습니다. 2022년에도 지난해와 마찬가지로 전세계를 강타하고 있는 코로나19 바이러스로 인하여, 격리 및 국경간 봉쇄 조치로 인한 실물시장의 침체가 예상되나, 백신이 개발되어 이미 널리 접종되었고, 위력이 점점 약해지면서 실물경제의 회복이 예상되고 있지만, 코로나19 바이러스 확산 이후 근본적인 업무환경 변화로 비대면 수요는 줄지 않고 지속적으로 늘어나고 있는 상황입니다. 따라서 클라우드 서비스를 위한 대형 IT회사들의 서버확충 움직임, 비대면 수요가 증가하고 있는 IT회사들의 집중적인 투자 등, 당사의 전방산업인 반도체 산업에 긍정적인 영향을 미칠만한 요소가 지속될 것으로 판단하고 있습니다.당사는 이를 기회로 삼아 반도체용 쿼츠 시장에서 진정한 글로벌 1위 기업을 달성하기 위하여, 보고서 제출일 현재 글로벌 2위 쿼츠 원재료(fused quartz) 제조사인 미국의 Momentive Performance Materials社를 완전히 인수하였고, 수직계열화를 통한 비용절감과 신속한 고객 대응으로 수익성을 극대화 하고자 합니다. 또한 디스플레이용 세라믹 시장의 불황에 대비하여 강력한 원가절감 정책을 시행하고 있으며 및 사업의 구조적인 재편을 위해 적극적인 반도체향 신제품개발로 수익성을 개선하는데 최선을 다하고 있습니다. 또한 세정사업부의 경우 고객사의 원가절감을 위한 지속적인 품질개선 및 최근 각광받고 있는 코팅시장등 신규아이템 발굴을 통한 포트폴리오 확충을 통하여 미래 성장동력을 확보하기 위한 총력을 기울이고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)가. 재무상태 (단위:백만원) 구분 재무상태 증감 비 고 제19기 (2021.12.31) 제18기 (2020.12.31) 증감액 % 유동자산 245,698 223,891 21,807 9.7% - 비유동자산 577,907 519,197 58,710 11.3% - 자산총계 823,605 743,088 80,517 10.8% - 유동부채 175,395 340,714 -165,319 -48.5% - 비유동부채 268,415 99,747 168,668 169.1% - 부채총계 443,810 440,461 3,349 0.8% - 지배기업 지분 307,703 238,431 69,272 29.1% - 자 본 금 13,144 13,144 - - - 주식발행초과금 9,743 9,743 - - - 이익잉여금 277,860 217,868 59,992 27.5% - 기타자본항목 6,956 -2,324 9,280 -399.3% - 비지배지분 72,093 64,195 7,898 12.3% - 자본총계 379,796 302,626 77,170 25.5% - 부채와자본총계 823,606 743,087 80,519 10.8% - ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. [자산, 부채 및 자본]- 제19기는 전기와 마찬가지로 당사의 자산,부채 및 자본구조에 큰변화가 있었습니다. 당사 자산총계는 전기대비 805억원(10.8%) 증가한 8,236억원이며, 부채는 전기대비 33억원(0.8%) 증가한 4,438억원입니다. 자산, 부채 및 자본의 주요 증가원인은 실적호조에 따른 현금유입 및 재투자에 따른 유형자산 증가에 기인합니다. 나. 주요재무지표 구 분 비 율 2021년 2020년 안정성 유동비율 140.08% 65.71% 부채비율 116.86% 145.53% 차입금의존도 33.75% 34.85% 수익성 매출액영업이익율 13.90% 7.84% 매출액순이익율 10.01% 2.94% 총자산순이익율 7.59% 2.08% 자기자본순이익율 16.46% 5.11% 성장성및활동성 매출액증가율 18.73% 99.98% 총자산증가율 10.84% 15.92% 영업이익증가율 110.45% 50.70% 당기순이익증가율 304.29% 324.17% 자산회전율 0.80회 0.76회 ※ △는 부(-)의 표시입니다. - 재무안정성 측면에서는 MOMQ 유동성 차입금을 장기차입금으로 계정재분류 하면서 74.37%P 증가한 140.08%이며 부채비율은 차입금 상환 및 영업실적 호조에 따라 전년대비 28.67%P감소한 116.86%입니다. 차입금 의존도의 경우 총자산의 증가로 전년대비 1.10%P감소하여, 50%미만 수준의 안정적인 재무구조를 유지하고 있습니다. - 수익성 측면에서 영업이익율은 전년대비 6.06%P 증가하였으며, 순이익율 또한 자회사인 MOMQ의 실적 개선으로 전년대비 7.07%P 증가하였습니다. 총자산순이익율의 경우 당기순이익 증가에 따라 전년대비 5.51%P증가하였으며, 자기자본 순이익율도 11.35%P 증가하면서 전반적인 이익구조가 개선되었습니다.- 성장성 및 활동성 측면에서 매출액은 전년도 신규종속회사 편입에도 불구하고 18.73% 성장하였으며, 총자산 또한 10.84% 증가하였습니다. 영업이익은 전년도 적자였던 MOMQ의 실적이 개선되었고, 기존 회사들의 영업성과도 지속적인 호조를보이면서 전기대비 110.45% 증가하였습니다. 당기순이익은 영업이익 증가에 따라 전기대비 304.29% 증가하였으며, 자산회전율은 전년대비 0.04회 증가하면서 소폭 개선되었습니다.다. 영업실적 (단위: 백만원) 구 분 영 업 실 적 제19기(2021.01.01 ~ 2021.12.31) 제18기(2020.01.01 ~ 2020.12.31) 증감율 순매출액 624,119 525,640 18.7% 매출원가 -442,227 -404,400 9.4% 판 관 비 -95,142 -80,018 18.9% 영업이익 86,750 41,222 110.4% 기타수익 5,157 3,545 45.5% 기타비용 -8,177 -12,985 -37.0% 금융수익 14,855 7,792 90.6% 금융원가 -14,612 -17,449 -16.3% 법인세비용차감전순이익 83,973 22,125 279.5% 법인세비용 21,468 6,665 222.1% 당기순이익 62,505 15,460 304.3% - 지배기업순이익 58,753 25,816 127.6% ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 2021년 연결기준으로 내부거래를 제외한 전체 매출은 전년대비 18.7% 증가한 6,241억이며, 영업이익은 전년대비 110.4% 증가한 867.5억, 당기순이익은 304.3% 증가한 625억원, 지배기업 순이익은 전년대비 127.6% 증가한 587.5억원을 달성하였습니다.연결회사의 각 사업부문별 영업실적에 영향을 미친 시장환경과 영업실적의 변화에 대한 설명은 다음과 같습니다.[쿼츠 사업부문]쿼츠 사업부문은 2021년 코로나19 바이러스의 지속적인 유행에 따른 비대면 수요의 지속으로 반도체 고객사들의 투자도 지속적으로 증가하였으며, 매출은 전년대비 연결기준 17.8%, 별도기준 21.0% 증가하였으며, 영업이익 또한 연결기준 27%, 별도기준 23.8.% 상승하였습니다. 특히 비메모리 시장의 지속적인 강세로 대만법인의 매출은 전년대비 11.9%, 영업이익은 37.1% 상승하였습니다. 코로나19로 인한 비대면 수요의 지속, 5G폰 시장의 본격적인 확대, 자율주행차 시장의 활성화 및 자동차용 반도체 수요부족 등에 따른 반도체 제조사들의 투자가 지속될 것으로 예상하고 있습니다. [세라믹 사업부문] 세라믹 사업부문은 지난 몇 년간 디스플레이 사업에 의존하던 매출을 반도체향 소재부품 국산화 제품 출시로 극복하면서 매출은 전년대비 19.2% 증가하였으며, 영업이익은 513.9% 증가하였습니다. 2022년도에도 지속적인 국산화 제품 출시 및 반도체 고객사의 지속적인 투자가 예상되고 있어, 우호적인 영업환경을 기대하고 있습니다. [세정 사업부문]세정사업부문은 전세계적인 반도체 공급부족에 따른 고객사 가동률 상승으로 2021년 연결기준 매출액과 영업이익은 각각 16.4%, 14.9% 증가하였습니다. 별도기준 매출액과 영업이익은 종속회사인 나노윈과의 합병효과가 반영되어 각각 112.4%, 99.5% 증가하였습니다. 2022년도에도 고객사의 높은 가동률 및 지속적인 신규품목 세정용역 개발을 통한 성장을 기대하고 있습니다.[쿼츠원재료 부문] 마지막으로, 2020년 1월 1일 최종으로 편입한 모멘티브의 쿼츠/세라믹 부문의 경우, 2020년 코로나19로 인한 전방산업 수요 감소로 매출액 2,080억원에, 149억원의 적자를 기록하였으나, 당사와의 지속적인 협업을 통한 소재 품질 향상 및 공급망 확대를 통해 2021년 매출액은 20.8% 증가한 2,512억원을 달성하였으며, 영업이익은 124억원을 달성하며 흑자전환에 성공하였습니다. 2022년에는 원재료 내재화 확대를 통한 안정적인 쿼츠 제품 공급망 구축으로 동반성장을 지속하고자 합니다. 당사는 2010년 이후 생산시설 CAPA 증대, 비산화물 세라믹 인수 및 신사업인 반도체소재부품 세정사업에 꾸준히 투자하였으며, 적극적인 투자와 지속적인 기술개발을 통한 미래성장동력 확보로 Global Top 5의 반도체소재부품회사가 되도록 노력하고 있습니다. 특히 지난 5년간 반도체 시장의 성장에 따른 고객사의 수요를 충족시키기 위한 대규모 투자를 통하여 고객만족과 성장이라는 큰 성과를 달성하였습니다. 당사는 이에 그치지 않고, 쿼츠 사업부문 수직계열화를 통한 고객 수요 적시대응 및 생산효율성 증대를 위하여 2019년 5월에 컨소시엄을 통해 미국의 쿼츠/실리콘 제조회사인 Momentive Performance Materials를 인수하였으며, 2020년 1월 최종적으로 쿼츠/세라믹 부문만을 당사의 종속회사로 편입하였으며, 2020년도 적자에도 불구하고 적극적인 협력을 통하여 2021년에 흑자전환에 성공하였습니다. 향후에도 경쟁사 대비 열세인 원재료 부문의 수직계열화 확대를 통한 안정적인 원재료 공급 및 적시 납기 그리고 고객사와 원재료 인증단계부터 소재부품개발 진행 등의 적극적 전략을 통해 Global 1위의 쿼츠 제조사가 되어, Global Top5의 반도체 소재부품회사라는 목표를 달성할 수 있도록 최선을 다할 것입니다.[향후 과제] 당사는 반도체 및 디스플레이산업의 경기 흐름에 따라 매출 변동이 큽니다. 이를 극복하기 위한 기업 체질 개선 노력의 일환으로 매출 측면에서는 QUARTZ WARE 제품의 지역별/고객별 시장현황 및 경쟁사의 현황을 세밀히 분석하고 글로벌 반도체 제조사 내의 당사 점유율을 강화하는 한편, 원가 측면에서는 수직계열화를 통하여 안정적인 원자재 수급을 바탕으로 고객이 원하는 품질 및 납기일을 충족시키고, 생산계획 효율화를 통한 비용절감 등으로 강한 원가경쟁력을 갖춰야 합니다. 당사는 2020년 1월 1일 쿼츠/실리콘 원재료 제조기업인 미국의 모멘티브社의 쿼츠/세라믹 부문을 인수하였으며, 효율적인 수직계열화를 통한 원가 및 품질개선으로 고객사의 니즈를 항상 만족시킬 수 있도록 최선을 다하고 있습니다. 또한 최근 증가하고 있는 반도체 식각공정용 제품의 안정적인 공급을 위한 제조시설의 추가투자 및 글로벌 관점에서 빠르고 탄력적인 고객응대를 위해 공급기지를 대만, 중국 등으로 확대가 필요합니다. 세라믹사업은 그동안 당사의 주 수익원이었던 디스플레이 시장이 침체를 겪고 있습니다. 이에 따라 수익성이 악화되고 있는 디스플레이 관련 제품 비중을 줄이고, 지속적인 성장 및 수익창출이 예상되는 반도체용 세라믹 시장을 적극적으로 공략하여야 할 것입니다. 특히 최근 반도체용 세라믹 시장은 반도체 공정 미세화에 따른 파티클 및 수명 문제에 대하여 지속적인 해결을 요구하고 있습니다. 따라서 당사는 고급연구인력 확보, 지속적인 연구개발 및 투자를 통해 반도체용 고부가가치 제품을 확대하고 동시에 향후 성장이 예상되는 반도체 후공정 시장에 대응할 수 있는 품목 개발에 주력해야 할 것입니다. 세정사업은 2021년 효율적인 생산/영업을 위한 본사와 자회사 나노윈의 전격적인 합병이 마무리되었습니다. 세계적 수준의 세정사업으로의 도약을 위해서는 당사와 자회사 조직간의 긴밀한 협력 및 기술개발이 필요하며, 이를 통하여 신규 세정품목의 확대를 도모할 수 있습니다. 최근 반도체 소모품 시장은 공정의 미세화로 인한 소모품 사용량이 지속적으로 증가하고 있으며, 제조원가부담에 대한 해결방안으로 세정 및 코팅 수요가 증가하고 있습니다. 당사도 이러한 트렌드에 맞춰 지속적인 세정 및 코팅기술 향상을 통한 경쟁력 확보가 필요하며, 당사의 기술역량 및 고객사 원가절감 효과에 대한 적극적인 MARKETING을 통하여 국내외로 고객 다변화를 이뤄야 합니다. 또한 해외 법인(대만, 미국, 독일, 중국)을 활용하여 글로벌 생산능력을 확대함으로써 세계 시장에 능동적으로 대처하고, 이에 맞는 통합 글로벌 경영관리 시스템을 구축하여 고객만족도 향상과 효율 추구를 통한 이윤 극대화를 이룰 수 있도록 전력을 다하여야 합니다. 라. 신규사업- 해당사항 없음마. 환율변동 영향 당사는 영업활동으로 인하여 미화(USD) 등 환율 위험에 노출되어 있으며 환율의 불확실성은 미래의 영업 거래, 자산과 부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 특히, 당사는 외화수지上 수출이 수입보다 많아 원화가 외화대비 상대적으로 강세일 경우 원화 현금흐름에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 이에 당사는 외화 수입ㆍ지출 매칭을 통하여 환위험 리스크 발생 규모를 축소하는데 주력하고 있습니다.- 외화관련 손익현황(연결기준) (단위: 천원) 구 분 제19기(2021.01.01~2021.12.31) 제18기(2020.01.01~2020.12.31) 외환차익 1,902,388 1,733,841 외환차손 1,299,570 3,601,173 외화환산이익 1,051,367 1,462,482 외화환산손실 714,934 2,047,427 - 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액보고기간 종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 USD EUR JPY USD EUR JPY 외화금융자산 25,039,116 - 2,481,302 17,190,021 - 35,526,615 외화금융부채 5,812,784 640,391 1,329,826 11,057,580 997,383 1,024,427 법인세비용차감전순이익에 영향을 미치는 환율효과는 기능통화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다.보고기간 종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 해당통화가 5% 절상 및 절하인 경우 법인세비용차감전순손익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 절상시 절하시 절상시 절하시 외화금융자산 1,376,021 (1,376,021) 2,635,832 (2,635,832) 외화금융부채 (389,150) 389,150 (653,970) 653,970 순효과 986,871 (986,871) 1,981,862 (1,981,862) 바. 자산손상 또는 감액손실(1)금융자산(1-1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(1-2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(1-3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 연결주석 4.1.2 참조)(1-4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.(1-5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (2)비금융자산 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.(3)재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법, 미착품은 개별법에 따라 결정됩니다.보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 재무상태표금액 평가전금액 평가충당금 재무상태표금액 상 품 2,861,436 (164,729) 2,696,707 2,053,600 - 2,053,600 제 품 36,946,406 (5,702,224) 31,244,182 46,571,264 (7,787,935) 38,783,329 재공품 44,128,967 (532,654) 43,596,313 32,536,538 (960,090) 31,576,448 원재료 23,482,126 (1,082,924) 22,399,202 15,680,666 (1,706,137) 13,974,529 부재료 783,681 - 783,681 886,844 - 886,844 저장품 647,528 - 647,528 612,699 - 612,699 미착품 2,712,965 - 2,712,965 3,145,983 - 3,145,983 합 계 111,563,109 (7,482,531) 104,080,578 101,487,594 (10,454,162) 91,033,432 연결실체는 당기 중 재고자산평가손실 2,971,631천원을 전입(전기: 8,948,544천원 환입)하여 매출원가로 계상하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성에 관한 사항보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 현 금 19,304 52,092 금융기관예치금 68,063,308 50,536,510 합 계 68,082,612 50,588,602 당기말 당사 현금 및 금융기관예치금은 681억원으로, 2021년 영업실적 호조에 따라전기말 506억원 대비 175억원 증가하였습니다. 나. 자금조달에 관한 사항(1)단기차입금 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금종류 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 비 고 무역금융대출 한국산업은행(*1) 1.92 7,000,000 - 변동이자율 한국수출입은행(*2) 1.20 12,000,000 - 고정이자율 일반자금대출 한국산업은행(*1) 1.13 - 1,000,000 고정이자율 한국산업은행(*1) 1.52 - 2,800,000 변동이자율 한국산업은행(*1) 1.81 - 920,000 변동이자율 한국산업은행(*1) 1.19% - 13,500,000 변동이자율 우리은행 1.75 4,000,000 고정이자율 우리은행 0.00 - 700,000 고정이자율 신한은행 1.69 2,000,000 2,000,000 변동이자율 신한은행 2,000,000 변동이자율 한국수출입은행(*2) 1.24 6,291,166 7,190,022 변동이자율 부산은행 4.90 81,675 - 변동이자율 기업은행 1.46 1,546,584 변동이자율 CHANG HWA BANK(*1) 1.10 - 773,400 변동이자율 FIRST COMMERCIAL BANK(*1) 1.20 - 1,546,800 변동이자율 시설자금대출 우리은행 1.95 4,318,000 4,318,000 변동이자율 한국산업은행(*1) 1.98 4,960,000 5,580,000 변동이자율 한국산업은행(*1) 1.56 12,000,000 - 변동이자율 합 계 50,197,425 46,328,222 (*1) 유형자산이 담보로 제공되어 있음(연결주석 32 참조).(*2) 재고자산이 담보로 제공되어 있음(연결주석 32 참조). (2)장기차입금 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금 종류 차입처 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 상환방법 비 고 일반자금대출 한국산업은행(*1) 2022-10-29 2.18 1,500,000 1,500,000 일시상환 변동이자율 한국산업은행(*) 2021-06-18 - - 7,000,000 일시상환 변동이자율 MPM USA LLC(*2) 2024-01-01 1.60 26,681,374 일시상환 변동이자율 한국산업은행(*2) 2024-05-10 2.36 46,283,432 42,740,983 분할상환 변동이자율 하나은행(*2) 2024-05-10 2.36 69,710,847 64,375,309 분할상환 변동이자율 한국수출입은행(*2) 2024-05-10 2.36 46,283,431 42,740,983 분할상환 변동이자율 중국서울은행(*2) 2024-05-10 2.36 22,856,015 21,106,659 분할상환 변동이자율 시설자금대출 한국산업은행(*1) 2021-09-28 - - 3,750,000 분할상환 변동이자율 한국산업은행(*1) 2022-11-22 - - 11,999,840 분할상환 변동이자율 한국산업은행(*1) 2024-10-29 1.80 6,000,000 7,500,000 분할상환 변동이자율 한국산업은행(*1) 2024-10-29 0.95 1,500,000 1,875,000 분할상환 변동이자율 한국산업은행(*1) 2022-06-03 1.50 1,116,286 1,067,609 분할상환 변동이자율 한국산업은행(*1) 2022-05-28 4.1% 5,805,315 5,425,214 분할상환 변동이자율 농협은행 2022-01-30 - 1,500,000 분할상환 변동이자율 소 계 227,736,700 212,581,597 차감 : 1년이내 만기도래분 (22,776,601) (190,963,854) 장기차입금 차감계 204,960,099 21,617,743 (*1) 상기 장기차입금에 대하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있음(연결주석32 참조).(*2) 해당 차입금과 관련하여 연결회사의 기타특수관계자인 원익홀딩스의 자금보충약정을 제공받고 있으며, 이에 대한 대가 로 연간 차입금 잔액의 0.3%에 해당하는 수수료를 지급하고 있습니다(연결주석 33, 34 참조). - 2021년도 차입금은 현금확보 및 환율상승 효과로 190억원 증가하였습니다. 당사의 기말 현재 단기차입금 및 장기차입금은 각 730억원 및 2,050억원이며 만기 상환도래 되는 단기차입금은 재연장 및 타용도 차입금으로 대체 할 예정입니다. 5. 부외거래에 관한 사항- 해당사항없음 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원등에 관한 사항- 해당사항없음 다. 법규상의 규제에 관한 사항- 해당사항없음 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항①통화파생상품당사는 외화외상매출채권 수금예상분에 대한 공정가액 위험을 회피하기 위하여 통화선물계약을 체결하였으나 현재는 더이상 사용하고 있지 않습니다. 당기중 환율변동으로 인한 누계손실 28백만원은 통화선물거래손실의 과목으로 손익에 반영되었습니다. ②TRS(Total Return Swap)당사는 2019년 매도한 (주)원익홀딩스 주식에 대한 파생상품 계약을 체결하였으며, 기초자산인 원익홀딩스의 주식 가격 변동에 따른 손익을 인식하고 있습니다. 당기말 연결재무상태표에는 파생상품자산이 79백만원이 계상되어있고, 연결손익계산서에는 파생상품 처분이익 3,297백만원, 파생상품 평가손실 5,030백만원이 반영되었습니다. ③Drag-Along(공동매각요구권)당사는 2019년 PEF(SJL Partners)와 공동으로 취득한 MOMQ의 주식과 관련하여 계약을 체결하였으며, 당기말 연결재무상태표에는 파생상품부채로 478백만원 및 파생상품평가이익 9,305백만원이 반영되어있습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제19기(당기) 삼정회계법인 적정 - 연결: 연결실체를 구성하는 부문 간 거래의 정확성 및 공시의 완전성별도: 종속회사와의 매출, 매입거래 및 계정잔액의 공시, 종속회사에 제공하는 지급보증의 공시 제18기(전기) 삼정회계법인 적정 - 연결: MOMQ Holding Company(이하 "MOMQ")에 대한 영업권 손상검사별도: MOMQ Holding Company(이하 "MOMQ")에 대한 종속기업투자주식 손상검사 제17기(전전기) 삼일회계법인 적정 - MOMQ Holding Company 취득 관련 회계처리 2. 감사용역 체결현황 (단위: 천원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제19기(당기) 삼정회계법인 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 255,000 2,182시간 120,000 2.428시간 제18기(전기) 삼정회계법인 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 240,000 2,132시간 251,400 2,137시간 제17기(전전기) 삼일회계법인 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 135,000 1,500시간 135,000 1,554시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19기(당기) - - - - - 제18기(전기) - - - - - 제17기(전전기) 2019.01.15 세무조정업무 수임계약 19.04.30 8,000 - 4. 외부감사인과의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 12월 29일 회사측 : 감사 1명감사인 : 업무수행이사 1명 담당공인회계사 1명 서면 감사계획보고 2 2022년 03월 16일 회사측 : 감사 1명감사인 : 업무수행이사 1명 담당공인회계사 1명 서면 감사종결보고 2. 내부통제에 관한 사항 감사는 2021년 회계연도중 내부감시장치 가동의 적정성에 대한 운영실태 결과를 대표이사 및 내부회계 관리자에게 보고받은 후, 검토하여 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고, 이사회에 감사결과를 보고하였습니다. 또한 삼정회계법인의 감사보고서에경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, "상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다."라고 언급되어 있습니다.회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견은 다음과 같습니다. 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제19기(당기) 삼정회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제18기(전기) 삼정회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제17기(전전기) 삼일회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사(임창빈, 이용한, 박영규)와1명의 사외이사(김득중)로 구성되어 있습니다. 사내이사 임창빈은 전문 경영인으로서 회사의 업무를 총괄하는 임무를 부여받아 2019년 3월 27일 이사회에서 대표이사로 추대 되었으며, 주요경영현안에 대하여 신속한 이사회 개최 및 경영 판단을 구하기 위한 적임자로서 이사회 의장을 겸임하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하여 주시길 바랍니다.(1)이사회 운영규정 구 분 내 용 권 한 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무진행에 관한 중요사항을 의결한다. 구 성 이사회는 이사전원으로 구성한다. 소 집 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을때에는 소집절차를 생략할 수 있다. 의 장 정관 제37조 2항의 규정(이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.)에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 결 의 방 법 과반수 출석과 출석이사 과반수 찬성. 이사회의사록 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하고 의장과 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명을 하여 본점에 비치한다. (2)사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - (*)이사의 수는 사외이사를 포함한 수치입니다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 사내이사 김득중 임창빈 이용한 박영규 (출석률: 100.0%) (출석률: 100%) (출석률: 100%) (출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2021-02-01 합병경과 보고 및 공고의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2 2021-03-12 제18기 별도 및 연결재무제표 승인에 관한 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 3 2021-03-12 제18기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 4 2021-03-12 임원보수규정 제정의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 5 2021-04-30 수출입은행 온렌딩 자금대출 금이십억원 대환의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 6 2021-05-21 타법인 주식 취득 결의의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 7 2021-06-15 기채에 관한 건(수출성장자금) 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 8 2021-07-02 신규공장 부지 매입의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 9 2021-07-30 기채에 관한 건(수출성장자금) 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 10-1 2021-11-15 타법인 주식 취득의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 10-2 2021-11-15 이사회 규정 제정의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 10-3 2021-11-15 사업자등록 폐업 신고의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 10-4 2021-11-15 해외 현지법인 차입금 연대보증의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 다. 이사회내 위원회해당사항 없음. 라. 이사의 독립성(1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있으며, 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다 직 명 성 명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 연임여부 연임횟수 임기 사내이사(대표이사) 임창빈 이사회 이사회 의장경영전반 총괄 해당사항없음 해당사항 없음 여 1 2019.03.27~2022.03.26 사내이사 이용한 이사회 전사 경영 전반에대한 업무 해당사항없음 주요주주 여 6 2021.03.30~2024.03.29 사내이사 박영규 이사회 전사 경영 전반에대한 업무 해당사항없음 최대주주의대표이사 부 0 2020.03.30~2023.03.30 사외이사 김득중 이사회 전사 경영 전반에대한 업무 해당사항없음 해당사항 없음 여 2 2019.03.27~2022.03.26 (2) 사외이사후보 추천위원회해당사항 없음.(2-1) 사외이사후보 추천을 위한 내부지침회사는 사외이사의 경우 상법 및 관련 법령 규정에 근거하여 사외이사로서의 독립성,전문성 등 이사로서의 직무수행 적합성을 판단하기 위해 다음과 같은 기준을 고려하여 이사회에서 사외이사를 추천하고 있습니다. 항 목 기 준 전문성 반도체 업계 관련 전문가 독립성 회사의 주요 현안에 대한 의견 제시경영투명성 강화를 위한 주요경영사항 검토 마. 사외이사의 전문성회사는 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다(1) 사외이사 지원조직 현황 부서명 직원수 직위(근속년수) 주요 활동내역 재무팀 2명 팀원2명(평균8년) 이사회 개최일시 통보 및 주요경영사항관련정보 송부 (2) 사외이사 교육실시 현황