아미노로직스 반기보고서 (2024.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

8-1.대손충당금 설정 현황 가. 대손충당금 설정내역

주식회사 아미노로직스와 그 종속회사 (단위:천원)

구 분	제28기 2분기	제27기	제26기

매출채권	6,183,825	8,255,676	5,398,219

대손충당금	(15,592)	(14,472)	(14,224)

미수금	1,904,876	1,822,000	1,898,481

대손충당금	(1,841,543)	(1,802,312)	(1,793,624)

대여금	3,262,516	3,139,489	3,112,246

대손충당금	(3,262,516)	(3,139,489)	(3,112,246)

합 계	6,231,566	8,260,892	5,488,852

나. 대손충당금 변동현황

주식회사 아미노로직스와 그 종속회사 (단위:천원)

구 분	제28기 1분기	제27기	제26기

기초금액	4,956,273	4,920,094	4,786,182

손상차손인식(환입)	153,965	34,094	126,196

제각	-	-	-

환율변동효과	9,414	2,085	7,716

기말금액	5,119,652	4,956,273	4,920,094

다. 대손충당금 설정방침 연결실체의 매출은 해당 신용한도 내에서만 발생합니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다.연결실체는 개별적으로 관리를 요하는 채권(예: 소송에 연루된 채권)이나 부도거래처에 대한 채권은 손상된 채권으로 보고 개별적으로 대손충당금을 설정하고 있으며, 그외 매출채권은 집합적으로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

주식회사 아미노로직스와 그 종속회사 (단위:천원)

구분	6월이하	1년초과 3년이하	3년초과	계

금액	일반	2,327,852	-	-	2,327,852

특수관계자	3,840,381	-	-	3,840,381

계	6,168,233	-	-	6,168,233

구성비율	100%	-	-	100%

8-2. 재고자산 현황 등 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 가. 재고자산 보유현황

주식회사 아미노로직스와 그 종속회사 (단위:천원)

계정과목	제28기 2분기	제27기	제26기

상 품	387,608	246,787	375,004

제 품	3,424,887	3,032,511	3,004,043

재공품	1,083,611	1,575,583	2,419,280

원재료	2,654,908	3,121,853	2,536,243

저장품	-	-	-

합 계	7,551,014	7,976,734	8,334,570

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	12.4%	13.8%	15.0%

재고자산회전율(회수)[연환산매출원가 ÷｛(기초재고+기말재고)÷2｝]	1.8회	1.6회	2.0회

나. 재고자산의 실사내용 1) 실사일자당사는 2024년 06월 30일 현재를 기준으로 제28기 2분기 재고자산에 대한 실사를 (주)아미노로직스와 그 종속회사를 대상으로 실시하였습니다. 재고자산 실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산의 차이는 없습니다.2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부 당사의 동 재고실사시에는 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회가 없었습니다.

3) 장기체화재고 등 현황

주식회사 아미노로직스와 그 종속회사 (단위: 천원)

구분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	387,608	-	387,608

제 품	5,414,461	(1,989,574)	3,424,887

재공품	1,975,676	(892,065)	1,083,611

원재료	5,739,760	(3,084,852)	2,654,908

저장품	5,798,950	(5,798,950)	-

합 계	19,316,455	(11,765,441)	7,551,014

8-3. 공정가치평가 내역가. 금융자산의 범주별 구성내역

1) 당반기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정지분상품	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분증권	-	2,934,688	1,991,468	4,926,156

소 계	-	2,934,688	1,991,468	4,926,156

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*):

현금및현금성자산	17,638,196	-	-	17,638,196

매출채권	6,168,233	-	-	6,168,233

기타채권	349,437	-	-	349,437

기타유동금융자산	16,500,000	-	-	16,500,000

소 계	40,655,866	-	-	40,655,866

합 계	40,655,866	2,934,688	1,991,468	45,582,022

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정지분상품	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분증권	-	2,862,818	2,125,068	4,987,886

소 계	-	2,862,818	2,125,068	4,987,886

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*):

현금및현금성자산	11,998,628	-	-	11,998,628

매출채권	8,241,204	-	-	8,241,204

기타채권	392,826	-	-	392,826

기타유동금융자산	16,500,000	-	-	16,500,000

소 계	37,132,658	-	-	37,132,658

합 계	37,132,658	2,862,818	2,125,068	42,120,544

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.

나. 금융부채의 범주별 구성내역1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*):

매입채무	2,438,915

기타금융부채	241,285

단기차입금	1,000,000

합 계	3,680,200

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*):

매입채무	648,713

기타금융부채	280,414

단기차입금	1,000,000

합 계	1,929,127

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.

다. 공정가치의 측정

1) 당반기말 및 전기말 현재 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당반기말:

당기손익공정가치측정금융자산	2,934,688	-	-	2,934,688

기타포괄손익공정가치측정지분상품	830,400	-	1,161,068	1,991,468

전기말:

당기손익공정가치측정금융자산	2,862,818	-	-	2,862,818

기타포괄손익공정가치측정지분상품	964,000	-	1,161,068	2,125,068