아미노로직스 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요 주식회사 아미노로직스(이하 "지배기업"이라 함)는 1997년 9월 3일 설립되어 전기ㆍ전자부품(전자집적회로)의 설계, 제조, 판매 및 설계용역의 제공을 주요 사업으로 하였습니다.2009년 9월 23일자 임시주주총회를 통하여 아미노산과 아미노산 유도체의 제조 및 판매업 등을 사업목적에 추가하고, 회사명을 기존 (주)에이로직스에서 (주)아미노로직스로 변경하였습니다. 또한, 지배기업은 2009년 10월 액면가액 500원을 100원으로 주식 분할하였습니다. 한편, 지배기업은 벤처기업육성에관한특별조치법 제25조의 규정에 의거 연구개발투자와 관련 하여 2001년 8월 10일 중소기업청으로부터 벤처기업으로 확인 받았으며, 신기술과 관련하여 2019년 11월 2일까지 벤처기업임을 연장확인 받았습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 1억원이었으나, 설립 이후 수차례의 유상증자 등을 거쳐 보고기간 종료일 현재 지배기업의 자본금은 8,783백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)삼오제약	26,783,244	30.5

기타	61,043,600	69.5

합 계	87,826,844	100.0

2019년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 1분기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결실체의 1분기 연결재무제표는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며,유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나,중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.1분기 연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단 은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스'적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 경영진에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다.다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 연결실체의 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.(1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.(2) 리스이용자연결실체는 건물, 차량, IT설비 등을 포함한 자산을 리스하고 있습니다.연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스(예: IT설비)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.연결실체는 사용권자산에 대하여 유형자산의 별도 항목으로 표시하며, 리스부채를 재무상태표의 차입부채 항목에 포함합니다.① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고,리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 연결실체의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과 규정연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 이 계약에는 창고와 공장시설의 리스가 포함되어 있습니다. 리스는 일반적으로 10년간 유지되고, 일부는 해지불능기간의 종료 후 5년간 리스를 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 일부 리스는 지역 물가지수의 변동에 기초하여 추가 임차료를 지급해야 합니다.전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.- 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액)- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 연결실체는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.(3) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산 및 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019년 01월 01일

유형자산의 일부 항목으로 표시한 사용권자산	866,885

유동리스부채	122,140

비유동리스부채	744,745

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 3.65%입니다.② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 01월 01일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산 및 리스부채로 867백만원을 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 3월 31일로 종료되는 3개월 동안 감가상각비 34백만원, 이자비용 8백만원을 인식하였습니다.

4. 부문정보 연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문' 에 따라 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 3개의 부문 으로 구분하였습니다. 각 부문은 연결실체의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.

(1) 부문별 수익에 관한 정보(단위: 천원)

사업본부	당분기	전분기

IT부문	873,947	228,238

아미노산부문	423,301	585,596

원료의약품부문 등	4,174,670	3,047,052

합 계	5,471,918	3,860,886

(2) 부문별 자산 및 부채에 관한 정보

(단위: 천원)

사업본부	당분기말	전기말

자 산(*1)	부 채(*2)	자 산(*1)	부 채(*2)

IT부문	652,600	-	714,246	-

아미노산부문	6,651,636	2,338,974	5,831,148	1,451,519

원료의약품부문 등	24,564,803	2,986,036	23,129,922	998,626

합 계	31,869,039	5,325,010	29,675,316	2,450,145

(*1) 자산은 주로 재고자산과 유ㆍ무형자산으로 구성되어 있습니다.(*2) 부채는 장기예수금으로 계상된 상환의무가 있는 정부보조금과 매입채무 등으로구성되어 있습니다. (3) 연결실체의 매출액은 대부분 국내에서 발생하고 있습니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요 고객	당분기	전분기

IT부문

고객 A	873,947	228,238

원료의약품부문 등

고객 B	1,309,840	506,640

고객 C	789,600	645,400

소 계	2,099,440	1,152,040

합 계	2,973,387	1,380,278

5. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같이 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	6,909	12

보통예금	12,738,759	11,218,358

외화예금	475,139	458,527

합 계	13,220,807	11,676,897

6. 매출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	5,591,893	4,688,261

차감: 대손충당금	(12,771)	(12,549)

매출채권(순액)	5,579,122	4,675,712

(2) 신용위험 및 대손충당금 연결실체의 매출은 해당 신용한도 내에서만 발생합니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 연결실체는 약정상 회수기일로부터 90일을 초과하는 채권을 연체로 판단하고 있습니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위해 일부 거래처에 대하여 담보를 설정하거나 보증금을제공받고 있습니다.

연결실체는 개별적으로 관리를 요하는 채권(예: 소송에 연루된 채권)이나 부도거래처에 대한 채권은 손상된 채권으로 보고 개별적으로 대손충당금을 설정하고 있으며, 그외 매출채권은 집합적으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	5,579,122	-	4,675,712	-

3개월 초과 ~ 6개월 이하	-	-	-	-

6개월 초과 ~ 1년 이하	-	-	-	-

1년 초과	12,771	12,771	12,549	12,549

합 계	5,591,893	12,771	4,688,261	12,549

2) 당분기 및 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	12,549	88,431

제각	-	(76,406)

환율변동효과	222	524

기말금액	12,771	12,549

연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 충분히 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다.

당분기말 현재 신용공여기간을 초과하여 연체되었으나 손상이 인식되지 않은 매출채권은 없으며, 당분기말 이후 손실은 발생하지 않을 것으로 기대합니다.

7. 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	1,863,944	1,100,000	1,839,659	1,100,000

차감: 대손충당금	(1,852,606)	(1,100,000)	(1,828,321)	(1,100,000)

미수금	1,797,568	-	1,812,727	-

차감: 대손충당금	(1,742,717)	-	(1,734,973)	-

미수수익	93,730	-	93,230	-

차감: 대손충당금	(29,918)	-	(29,918)	-

보증금	-	233,824	-	233,824

합 계	130,001	233,824	152,404	233,824

(2) 신용위험 및 대손충당금 연결실체의 기타채권에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 단기대여금은 1년을 적용하고 있습니다. 연결실체는 약정상 회수기일로부터 60일을 초과하는 채권을 연체로 판단하고 있습니다. 다만, 단기대여금의 경우 약정상 회수기일이 1년을 초과하지 않더라도 개별 채무자의 연체유무 및 재무상황 등을 종합적으로 고려하여 손상을 판단하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래

대여금	961,338	950,000	961,338	950,000

미수금	1,350,297	1,295,446	1,373,200	1,295,446

미수수익	63,812	63,312	-

보증금	233,824	233,824

소 계	2,609,271	2,245,446	2,631,674	2,245,446

2개월 초과 ~ 6개월 이하	-	-	-	-

6개월 초과 ~ 1년 이하	-	-	-	-

1년 초과

대여금	2,002,606	2,002,606	1,978,321	1,978,321

미수금	447,271	447,271	439,527	439,527

미수수익	29,918	29,918	29,918	29,918

소 계	2,479,795	2,479,795	2,447,766	2,447,766

합 계	5,089,066	4,725,241	5,079,440	4,693,212

2) 당분기 및 전기 중 기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	대여금	미수금	미수수익	합 계

기초금액	2,928,322	1,734,972	29,918	4,693,212

(+)손상차손 인식금액	-	-	-	-

(-)손상차손 환입금액	24,285	6,107	-	30,392

환율변동효과	-	1,637	-	1,637

기말금액	2,952,607	1,742,716	29,918	4,725,241

② 전기(단위: 천원)

구 분	대여금	미수금	미수수익	합 계

기초금액	7,027,762	1,716,615	267,726	9,012,103

(+)손상차손 인식금액	57,569	14,477	-	72,046

(-)손상차손 환입금액	(3,226,079)	-	-	(3,226,079)

(-)제각	(930,930)	-	(237,808)	(1,168,738)

환율변동효과	-	3,880	-	3,880

기말금액	2,928,322	1,734,972	29,918	4,693,212

당분기말 현재 신용공여기간을 초과하여 연체되었으나 손상이 인식되지 않은 기타채권은 없으며, 당분기말 이후 손실은 발생하지 않을 것으로 기대합니다.

8. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	33,577	18,634	33,130	20,520

차감: 대손충당금	(25,821)	(4,005)	(25,374)	(4,005)

선급비용	937	-	1,597	-

합 계	8,693	14,629	9,353	16,515

9. 기타유동금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	10,256,084	10,211,239

10. 재고 자산 (1) 연결실체는 재고자산의 순실현가치가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	2,671,369	(1,909,447)	761,922	2,278,186	(1,944,472)	333,714

상품	745,097	-	745,097	523,109	-	523,109

저장품	5,801,857	(2,395,577)	3,406,280	5,801,857	(2,395,577)	3,406,280

재공품	466,152	(358,540)	107,612	434,438	(358,540)	75,898

제품	926,879	(165,663)	761,216	1,011,184	(220,163)	791,021

합 계	10,611,354	(4,829,227)	5,782,127	10,048,774	(4,918,752)	5,130,022

(2) 당분 기 와 전분 기에 비용으로 인식한 재고자산과 매출원가에 가감된 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산	3,800,966	2,170,856

재고자산평가손실	15,546	36,647

재고자산평가충당금환입	(105,072)	(33,440)

합 계	3,711,440	2,174,063

11 . 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	금 형	비 품	기계장치	시설장치	사용권자산	합 계

취득원가	100,005	411,915	3,842,358	90,948	2,014,267	5,047	866,885	7,331,425

감가상각누계액	-	(17,154)	(3,842,358)	(90,948)	(1,729,707)	(5,047)	(33,772)	(5,718,986)

정부보조금	-	-	-	-	(98,923)	-	-	(98,923)

장부금액	100,005	394,761	-	-	185,637	-	833,113	1,513,516

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	금 형	비 품	기계장치	시설장치	합 계

취득원가	100,005	411,915	3,842,358	90,921	1,921,018	4,960	6,371,177

감가상각누계액	-	(13,721)	(3,842,358)	(90,732)	(1,686,934)	(4,960)	(5,638,705)

정부보조금	-	-	-	(178)	(113,431)	-	(113,609)

장부금액	100,005	398,194	-	11	120,653	-	618,863

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	비 품(*)	기계장치(*)	사용권자산	합 계

기초금액	100,005	398,194	11	120,653	-	618,863

취득액	-	-	-	89,000	866,885	955,885

감가상각비	-	(3,433)	(11)	(24,016)	(33,772)	(61,232)

기말금액	100,005	394,761	-	185,637	833,113	1,513,516

(*) 비품 및 기계장치의 장부금액 및 감가상각비는 정부보조금이 차감된 금액입니다.

2) 전기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	비 품(*)	기계장치(*)	합 계

기초금액	50,168	203,718	132	207,805	461,823

취득액	49,837	207,630	-	23,300	280,767

감가상각비	-	(13,154)	(121)	(110,452)	(123,727)

기말금액	100,005	398,194	11	120,653	618,863

(*) 비품 및 기계장치의 장부금액 및 감가상각비는 정부보조금이 차감된 금액입니다.

(3) 담보로 제공된 자산 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다.

12. 정부보조금 연결실체는 산업통상자원부가 국책과제로 추진 중인 세계시장 선점 10대 핵심소재 개발사업인 바이오메디컬과제의 총괄주관기업 및 아미노산 세부과제의 주관기업으로 선정되어 2010년 9월 1일부터 2019년 3월 31일까지 지원받을 계획입니다. 당분기 중 지원받은 정부보조금은 각각 67,510천원과 254,709천원이며, 전기 중에는 각각 358,811천원과 1,508,699천원을 지원받았습니다. 당분기 및 전기 중 유형자산의 상각비와 상계된 정 부보조금 은 각각 14,686천원과 66,947천원 이며, 연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 상환의무가 있는 산업통상자원부 정 부 보조 금 1,220,688천원 및 1,192,387천원을 기타비유동부채로 계상하고 있습니다.

13 . 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	토지사용권	기타무형자산	합 계

취득원가	12,111,960	3,827,543	6,397,170	19,204,267	41,540,940

감가상각누계액	(4,234,579)	(1,050,523)	-	(131,373)	(5,416,475)

손상차손누계액	(7,802,101)	(2,777,020)	(6,397,170)	(16,612)	(16,992,903)

장부금액	75,280	-	-	19,056,282	19,131,562

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	토지사용권	기타무형자산	합 계

취득원가	12,108,143	3,827,543	6,397,170	19,204,266	41,537,122

감가상각누계액	(4,231,970)	(1,050,523)	-	(131,012)	(5,413,505)

손상차손누계액	(7,802,101)	(2,777,020)	(6,397,170)	(16,612)	(16,992,903)

장부금액	74,072	-	-	19,056,642	19,130,714

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타무형자산	합 계

기초금액	74,072	19,056,642	19,130,714

외부취득액	3,816	-	3,816

상각비	(2,608)	(360)	(2,968)

당분기말금액	75,280	19,056,282	19,131,562

2) 전기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타무형자산(*)	합 계

기초금액	65,737	19,139,082	19,204,819

외부취득액	18,312	-	18,312

처분액	-	(81,000)	(81,000)

상각비	(9,977)	(1,440)	(11,417)

기말금액	74,072	19,056,642	19,130,714

(*) 연결실체는 전기에 원료의약품 사업권(고객관계)에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 평가기법으로 해당 사업권을 직접 보유함에 따라 기대되는 미래현금흐름을 평가기준일 현재의 가치로 할인하는 방식을 사용하였으며, 평가에 사용된 주요가정은 다음과 같습니다.

구 분	주요 가정

할인율	15.29%

영구성장율	0%

평가결과 회수가능액은 장부금액을 초과할 것으로 추정합니다. (3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개 발 지출의 총액은 각각 303,603천원과 333,298천 원이며 경상개발비와 연구 활동 관련 인원의 인건비, 연구소의 임차료, 감가상각비(연구장비의 감가상각비) 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	내 역	금 액	잔여상각기간

기타무형자산	사업권(고객관계)	19,000,000	비한정(*)

회원권	54,721

(*) 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	내 역	금 액	잔여상각기간

기타무형자산	사업권(고객관계)	19,000,000	비한정(*)

회원권	54,721

(*) 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.

14. 공 정가치측정지분상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정지분상품의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 주, 천원)

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	공정가액	장부금액

기타포괄손익공정가치측정지분상품

(주)매일방송	266,667	0.48%	2,000,003	1,504,002	1,504,002

당기손익공정가치측정금융자산

티웨이항공	462,189	0.98%	3,226,079	3,581,965	3,581,965

ARDG(*)	570,000	5.18%	796,659	-	-

합 계	6,022,741	5,085,967	5,085,967

(*) Asia Resort Development Group Co., Ltd.2) 전기말

(단위: 주, 천원)

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	공정가액	장부금액

기타포괄손익공정가치측정지분상품

(주)매일방송	266,667	0.48%	2,000,003	1,504,002	1,504,002

당기손익공정가치측정금융자산

티웨이항공(*1)	462,189	0.98%	3,226,079	3,457,174	3,457,174

ARDG(*2)	570,000	5.18%	796,659	-	-

합 계	6,022,741	4,961,176	4,961,176

(*1) 전기 중 전기 이전에 전액 손상인식하였던 대여금을 지분증권으로 회수하였습니다. 이에 따라 기타의대손충당금환입 3,226,079천원을 기타영업외수익으로인식하였습니다.(*2) Asia Resort Development Group Co., Ltd.

(2) 당분기 및 전기 중 공정가치측정지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	기타포괄손익	당기손익	처 분	기 말

기타포괄손익공정가치측정지분상품

(주)매일방송	1,504,002	-	-	-	-	1,504,002

당기손익공정가치측정금융자산

티웨이항공	3,457,174	-	-	124,791	-	3,581,965

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	기타포괄손익	당기손익	처 분	기 말

기타포괄손익공정가치측정지분상품

(주)매일방송	1,440,802	-	63,200	-	-	1,504,002

당기손익공정가치측정금융자산

티웨이항공	-	3,226,079	-	231,095	-	3,457,174

15. 종속기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주요영업활동	소재지	결산월	소유지분율	소유지분율

Aminologics Cambodia Co., Ltd.	발전사업	캄보디아	12월	100%	100%

Ream Park Co., Ltd.	리조트사업	캄보디아	12월	100%	100%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	총자산	총부채	매 출	당기순손익	총포괄손익

Aminologics Cambodia Co., Ltd.	9,529	97,886	-	-	(1,530)

Ream Park Co., Ltd.	1,313	5,352,094	-	(19)	(92,663)

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	총자산	총부채	매 출	당기순손익	총포괄손익

Aminologics Cambodia Co., Ltd.	9,364	96,191	-	-	(3,626)

Ream Park Co., Ltd.	1,309	5,259,427	-	(44)	(219,665)

16. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주요영업활동	소재지	소유지분율	장부금액	장부금액

Ream Power Co., Ltd.	발전사업	캄보디아	49.0%	-	-

PNTV Corporation	통신사업	미 국	28.6%	-	-

PT. Alogics Mandiri Coal	에너지사업	인도네시아	50.0%	-	-

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 없습니다.

(3) Ream Power Co., Ltd.는 당분기말 현재 동 회사의 내부사정으로 인하여 최근의 요약재무정보를 입수하지 못하였으므로 표기하지 아니하였습니다. 또한, PNTV Cor-poration, PT. Alogics Mandiri Coal은 당분기말 현재 폐업상태로 입수가능한 최근의 요약재무정보가없어 표기하지 아니하였습니다. 동 주식은 과거 전액 손상처리하였으며, 대여금에 대하여도 전액 충당금을 설정하였습니다.

17. 매입채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	3,351,723	1,131,090

연결실체의 재화구입에 대한 평균지급기일은 60일입니다.

18. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	142,964	44,083

미지급비용	60,431	111,334

합 계	203,395	155,417

19. 장 ·단기차입부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 장·단기차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입부채

단기차입금	1,000,000	1,000,000

유동리스부채	92,021	-

소계	1,092,021	1,000,000

장기차입부채

비유동리스부채	744,745	-

합계	1,836,766	1,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당기말	전기말

단기차입금	(주)매일방송(*)	1.70%	1,000,000	1,000,000

(*) (주)매일방송의 종편사업컨소시엄에 참여하기 위한 투자금 납입을 위하여, 연결실체의 자체자금 조달시점까지 (주)매일방송에서 일시적으로 자금을 대여받은 금액입니다. 연결실체가 변제하지 못할 경우 지배기업의 대표이사가 승계하는 조건입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산별 리스부채의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

사용권자산	리스개시일	리스만기일	이자율	당분기말	전기말

유동리스부채	비유동리스부채	유동리스부채	비유동리스부채

본사	2019-01-01	2024-02-02	3.65%	32,189	191,561	-	-

오송연구소	2019-01-01	2026-06-30	3.65%	49,748	493,176	-	-

원료의약품창고	2019-01-01	2024-02-02	3.65%	10,084	60,008	-	-

합계	92,021	744,745	-	-

(4) 당분기말 현재 장·단기차입부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

종류	당기말잔액	상환금액

1년 이내	1년~2년 이내	2년 초과

유동리스부채	92,021	92,021	-	-

비유동리스부채	744,745	-	126,673	618,072

20. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

예수금	27,325	29,342

부가세예수금	27,318	162,848

선수금	2,200	-

소 계	56,843	192,190

비유동부채

예수금(*)	1,220,688	1,192,387

합 계	1,277,531	1,384,577

(*) WPM(WPM: World Premier Materials) 사업관련 보조금으로 총 정부지원금의 10%에 해당하는 금액이 부채로 계상되어 있습니다.

21. 자본금 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수권주식수	액면가액	발행주식수	자본금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

보통주	250,000,000주	100	87,826,844주	87,826,844주	8,782,684,400	8,782,684,400

22. 기타불입자본 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	118,391,131	118,391,131

자기주식처분이익	481,378	481,378

기타자본잉여금	(472,324)	(472,324)

합 계	118,400,185	118,400,185

23. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익공정가치측정지분상품평가손익	(535,542)	(535,542)

해외사업환산손익	371,330	371,377

합 계	(164,212)	(164,165)

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익공정가치측정지분상품평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	(535,542)	90,896

기업회계기준서 제1109호 최초적용에 따른 조정(*)	-	(675,734)

기타포괄손익공정가치측정지분상품의 평가손익	-	63,200

기타포괄손익공정가치측정지분상품의 평가손익 관련 법인세효과	-	(13,904)

기말금액	(535,542)	(535,542)

(*) 전기에 유의적인 회계정책 변경으로 인하여 전기 이전에 이익잉여금으로 인식하였던 손상차손 676백만원이 기타포괄손익누계액으로 대체되었습니다.

24. 결손금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(72,675,629)	(73,830,829)

(2) 당분기 및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	(73,830,829)	(82,502,827)

기업회계기준서 제1109호 최초적용에 따른 조정(*)	-	675,735

지배기업 당기순이익	1,155,200	7,996,263

기말금액	(72,675,629)	(73,830,829)

(*) 전기에 유의적인 회계정책 변경으로 인하여 전기 이전에 이익잉여금으로 인식하였던 손상차손 676백만원이 기타포괄손익누계액으로 대체되었습니다.

25. 수 익 (1) 수익 원천

연결실체의 주요 수익은 아미노산제품판매와 원료의약품판매입니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	5,471,918	3,860,886

(2) 수익 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 수익 구분과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

주요 지리적 시장

국 내	5,048,617	3,280,149

해 외	423,301	580,737

합 계	5,471,918	3,860,886

주요 수익 구분

제품매출	423,301	613,789

상품매출	5,048,617	3,247,097

합 계	5,471,918	3,860,886

수익인식 시기

한 시점에 이행	5,471,918	3,860,886

(3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 계약 관련 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수취채권(*)	5,591,893	4,688,261

(*) 수취채권은 대손충당금 반영 전 금액입니다. (4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분	수행의무의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	기업회계기준서 제1115호 하에서수익인식(2018년 1월 1일 이후 적용)	기업회계기준서 제1018호 등 하에서수익인식(2018년 1월 1일 이전 적용)

제품및상품판매매출	아미노산 제품 및 원료의약품은 제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다.	제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.	제품이 고객과 약속한 장소에 이전되어 고객에게 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 이전될 때 인식하였습니다.

용역매출	당사는 연구조사용역을 제공하고 수익으로 인식하고 있습니다.	용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 지금까지 수행을 완료한 정도를 조사하여 완료한 단계에 따라 수익금액을 결정합니다.수행의무가 기간에 걸쳐 이행되지 않는다면, 그 수행의무는 한 시점에 이행되어 수익으로 인식합니다.	보고기간말 계약활동의 진행률을 기준으로 인식하였습니다. 진행률은 지금까지 수행을 완료한 정도를 조사하여 측정하였습니다.용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 계약원가의 범위 내에서 회수가능한 금액만을수익으로 인식하였습니다.

26. 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가

기초제품재고액	791,021	1,042,345

당기제품제조원가	522,438	235,204

타계정으로대체액	(121,102)	(1,409)

기말제품재고액	(761,216)	(873,964)

소 계	431,141	402,176

상품매출원가

기초상품재고액	523,109	725,225

당기상품매입액	3,502,287	2,168,529

타계정으로대체액	-	-

기말상품재고액	(745,097)	(1,121,867)

소 계	3,280,299	1,771,887

합 계	3,711,440	2,174,063

27. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급상여	383,416	377,952

퇴직급여	48,714	35,554

복리후생비	51,758	59,736

여비교통비	24,153	8,975

소모품비	7,303	1,157

통신비	2,075	1,593

보험료	690	661

임차료	7,116	37,228

접대비	12,455	9,079

운반비	6,023	6,017

지급수수료	149,407	96,421

도서인쇄비	2,185	297

교육훈련비	4,074	5,196

경상개발비	27,116	50,661

세금과공과	9,321	7,048

차량유지비	9,758	5,144

광고선전비	4,125	2,318

감가상각비	61,232	34,517

무형자산상각비	2,969	2,812

기타판매비와관리비	13,601	19,564

합 계	827,491	761,930

28. 기타영업외손익 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익과 기타영업외비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익

외환차익	17,944	3,836

외화환산이익	39,881	5

기타의대손충당금환입	-	7,559

잡이익	21	12

소 계	57,846	11,412

기타영업외비용

기타의대손상각비	30,392	-

외환차손	553	105

외화환산손실	48	15,218

무형자산처분손실	-	7,364

잡손실	8,001	64

소 계	38,994	22,751

순기타영업외손익	18,852	(11,339)

29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기의 순금융수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	215,372	60,520

금융비용	12,011	4,192

순금융수익	203,361	56,328

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익

현금성자산 및 금융기관예치금 이자	90,581	60,520

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	124,791	-

합계	215,372	60,520

(3) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용

차입금 이자비용	4,192	4,192

리스부채 이자비용	7,819	-

합계	12,011	4,192

(4) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별로 분석한 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	수 익	비 용

상각후원가측정금융자산	90,581	-

당기손익공정가치측정금융자산	124,791	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	12,011

합 계	215,372	12,011

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	수 익	비 용

상각후원가측정금융자산	60,520	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	4,192

합 계	60,520	4,192

30 . 비 용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

재고자산의 변동	-	3,056,452	3,056,452

사용된 원재료	-	409,250	409,250

감가상각비	61,232	-	61,232

무형자산상각비	2,969	-	2,969

외주가공비	-	245,738	245,738

급 여	383,416	-	383,416

지급수수료	149,407	-	149,407

복리후생비	51,758	-	51,758

기타비용	178,709	-	178,709

합 계	827,491	3,711,440	4,538,931

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

재고자산의 변동	-	2,003,170	2,003,170

사용된 원재료	-	50,157	50,157

감가상각비	34,517	-	34,517

무형자산상각비	2,812	-	2,812

외주가공비	120,736	120,736

급 여	377,952	-	377,952

지급수수료	96,421	-	96,421

복리후생비	59,735	-	59,735

기타비용	190,493	-	190,493

합 계	761,930	2,174,063	2,935,993

31 . 법인세 당분기 및 전분기 중 법인세부담액은 없으며, 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)는 없습니다. 이는 이연법인세자산의 실현가능성을 검토한 결과, 향후 과세소득에 대한 당분기 및 전분기 중 법인세부담액은 없으며, 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)는없습니다. 이는 이연법인세자산의 실현가능성을 검토한 결과, 향후 과세소득에 대한 미래 법인세 절감효과의 실현 여부가 불확실하여 가산할 일시적차이 한도내에서 차감할 일시적차이를 인식한 결과입니다.

32. 주당손익 (1) 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당분기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기순손익	1,155,200,835	969,881,884

가중평균유통보통주식수	87,826,844주	87,826,844주

기본주당손익	13	11

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수는 당분기말 및 전분기말 현재의 발행보통주식수와 동일합니다.

(3) 희석주당손익 연결실체는 당분기 및 전분기에 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로, 희석주당손익을 별도로 계산하지 않았습니다.

33. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정지분상품	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분증권	-	3,581,965	1,504,002	5,085,967

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*):

현금및현금성자산	13,220,807	-	-	13,220,807

매출채권	5,579,122	-	-	5,579,122

기타채권	363,825	-	-	363,825

기타유동금융자산	10,256,084	-	-	10,256,084

소 계	29,419,838	-	-	29,419,838

합 계	29,419,838	3,581,965	1,504,002	34,505,805

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다. 2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정지분상품	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분증권	-	3,457,174	1,504,002	4,961,176

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*):

현금및현금성자산	11,676,897	-	-	11,676,897

매출채권	4,675,712	-	-	4,675,712

기타채권	386,228	-	-	386,228

기타유동금융자산	10,211,239	-	-	10,211,239

소 계	26,950,076	-	-	26,950,076

합 계	26,950,076	3,457,174	1,504,002	31,911,252

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무	3,351,723

기타금융부채	203,395

단기차입부채	1,092,021

장기차입부채	744,745

합 계	5,391,884

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무	1,131,090

기타금융부채	155,417

단기차입부채	1,000,000

합 계	2,286,507

(3) 공정가치의 측정 1) 당분기말 및 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

당기손익공정가치측정금융자산	3,581,965	-	-	3,581,965

기타포괄손익공정가치측정지분상품	-	-	1,504,002	1,504,002

전기말:

당기손익공정가치측정금융자산	3,457,174	-	-	3,457,174

기타포괄손익공정가치측정지분상품	-	-	1,504,002	1,504,002

2) 수준 3에 해당되는 금융상품의 당분기와 전기 중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	기타포괄손익	기 말

당분기:

지분증권	1,504,002	-	1,504,002

전기:

지분증권	1,440,802	63,200	1,504,002

3) 다음은 당분기말 현재 수준 3 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성을 설명한 내용 입니다.

(단위: 천원)

당기말공정가치	가치평가기법	관측가능하지않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

1,504,002	DCF모형 및유사기업비교법	할인율 11.22%	할인율 증가 시 공정가치 감소

성장율 0%	-

34. 위 험관리 (1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무상태표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	6,669,415	3,671,083

자본총계	54,343,028	53,187,874

부채비율	12.27%	6.90%

(2) 금융위험관리 1) 금융위험관리목적금융상품과 관련하여 연결실체는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.

2) 외화위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성부채는 없으며, 외화표시 화폐성자산 환산 후 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	475,139	458,527

매출채권	813,290	1,047,363

기타채권	1,755,324	1,724,932

합 계	3,043,753	3,230,822

연결실체의 환율변동위험은 주로 미국,일본,유럽의 통화(USD,JPY,EUR)에 노출되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말환율

당분기	전 기	당분기말	전기말

USD	1,125.08	1,100.30	1,137.80	1,118.10

JPY	1,021.99	996.27	1,028.24	1,001.46

EUR	1,277.88	1,298.63	1,277.46	1,311.95

법인세차감전손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 외화에 대한 원화 환율변동이 5% 상승 및 하락인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승	5% 하락	5% 상승	5% 하락

외화자산	152,188	(152,188)	161,541	(161,541)

3) 이자율위험 연결실체는 고정이자율로 자금을 차입하고 있습니다. 변동이자율로 자금을 차입 시, 이자율위험에 노출될 수 있으며 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부금융부채(상품)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산

단기금융상품	10,256,084	10,211,239

금융부채

단기차입부채	(1,092,021)	(1,000,000)

장기차입부채	(744,745)	-

합 계	8,419,318	9,211,239

② 고정이자율 금융상품(부채)의 공정가치 민감도 분석연결실체의 고정이자율로 이자를 지급하는 조건이 부여된 금융상품(차입금)의 이자율 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

4) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있으며 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있습니다.

연결실체는 매출채권과 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당분기말 현재 연결재무제표에 계상되어 있는 매출채권과 기타채권에 기대되는 예상손실은 없습니다. 상세한 정보는 주석 6 및 주석 7에 공시되어 있습니다.

5) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다 .

당분기말 및 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과

매입채무	3,351,723	3,351,723	3,351,723	-

기타금융부채	203,395	203,395	203,395	-

단기차입부채	1,092,021	1,119,450	1,119,450	-

장기차입부채	744,745	825,900	-	825,900

합 계	5,391,884	5,500,468	4,674,568	825,900

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이하	1년 초과

매입채무	1,131,090	1,131,090	1,131,090	-

기타금융부채	155,417	155,417	155,417	-

단기차입금	1,000,000	1,009,827	1,009,827	-

합 계	2,286,507	2,296,334	2,296,334	-

35. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결실체 내의 거래와 채권 및 채무 등의 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었으며, 연결실체의 관계기업은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	주요영업활동	소재지	소유지분율

관계기업	Ream Power Co., Ltd.	발전사업	캄보디아	49.0%

PNTV Corporation	통신사업	미 국	28.6%

PT. Alogics Mandiri Coal	에너지사업	인도네시아	50.0%

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 최대주주인 (주)삼오제약이 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자간의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	구 분	당분기	전분기

매출거래 등	매입거래 등	매출거래 등	매입거래 등

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)삼오제약	매출	422,918	-	506,040	-

매입	-	2,875,987	-	1,831,980

외주가공비	-	158,963	-	111,925

기타	-	33,023	-	30,376

기타	주요 경영진	임차료	-	2,765	-	16,327

합 계	422,918	3,070,738	506,040	1,990,608

(3) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	구 분	기 초	증 가(*)	감 소	기 말

관계기업	PT. Alogics Mandiri Coal	단기대여금	1,378,321	24,285	1,402,606

대손충당금	(1,378,321)	(24,285)	(1,402,606)

기타	우리사주조합	단기대여금	11,337	11,337

합 계	11,337	-	-	11,337

(*) 대여금에 대한 외화환산 효과가 반영되었으며, 실제 기중 자금의 거래는 없습니다.

2) 전기(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	구 분	기 초	증 가	감 소(*)	기 말

관계기업	PT. Alogics Mandiri Coal	단기대여금	1,320,753	57,568	-	1,378,321

대손충당금	(1,320,753)	(57,568)	-	(1,378,321)

기타	우리사주조합	단기대여금	11,337	-	-	11,337

합 계	11,337	-	-	11,337

(*) 대여금에 대한 외화환산 효과가 반영되었으며, 실제 기중 자금의 거래는 없습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	구 분	당기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)삼오제약	매출채권	219,550	-	235,807	-

매입채무	-	3,140,444	-	1,087,617

미지급금	-	2,183	-	1,495

유동리스부채	-	49,748

비유동리스부채	-	493,176

미수금	-	-	21,691	-

임차보증금	30,000	-	30,000	-

관계기업	Ream Power Co., Ltd.(*1)	미수금	352,718	-	346,611	-

대손충당금	(352,718)	-	(346,611)	-

관계기업	PT. Alogics Mandiri Coal	단기대여금	1,402,606	-	1,378,321	-

대손충당금	(1,402,606)	-	(1,378,321)	-

기타	우리사주조합(*2)	단기대여금	11,337	-	11,337	-

기타	주요 경영진	임차보증금	190,000	-	190,000	-

유동리스부채	-	42,273	-	-

비유동리스부채	-	251,569	-	-

합 계	450,887	3,979,393	488,835	1,089,112

(*1) 연결실체는 해외 관계회사인 Ream Power Co., Ltd.에 유형자산을 매각 후 회수되지 않은 금액 USD 310,000에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) 임직원에게 우리사주조합의 주식납입대금 등을 지원하기 위하여 단기대여금을 대여하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 (주)매일방송의 주식취득 관련 단기차입금 10억원에 대하여 우선 변제는 연결실체가 하며 연결실체가 변제하지 못할 경우 지배기업의 대표이사가 승계합니다.

(6) 당분기 및 전기 중 지배기업 활동의 계획, 지휘 및 통제에 대한 권한과 책임을 가진 임원들(이하 "주요 경영진")에 대한 보상내역은 없습니다.

36 . 우발부채 및 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 지급보증 내역은 없 습 니 다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 가입하고 있는 보험내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험회사	보험종류	부보금액

MG손해보험	단체상해보험	8,669,700

서울보증보험	공탁	3,300,000

합 계	11,969,700

(3) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

37. 영업에서 창출된 현금흐름 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

I. 당기순손익	1,155,201	969,882

II. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	122,197	100,750

감가상각비	61,232	34,517

무형자산상각비	2,969	2,812

외화환산손실	48	15,218

기타의대손상각비	30,392	-

재고자산평가손실	15,546	36,647

무형자산처분손실	-	7,364

이자비용	12,010	4,192

III. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(360,325)	(101,525)

외화환산이익	39,881	5

재고자산평가충당금환입	105,072	33,440

이자수익	90,581	60,520

기타의대손충당금환입	-	7,560

당기손익공정가치측정금융상품평가이익	124,791

IV. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	727,491	1,414,648

매출채권의 감소(증가)	(896,873)	735,123

미수금의 감소(증가)	22,903	46,632

선급비용의 감소(증가)	660	622

장기선급금의 감소(증가)	1,886	(603)

재고자산의 감소(증가)	(562,579)	(168,699)

매입채무의 증가(감소)	2,220,632	809,554

미지급금의 증가(감소)	98,881	(16,945)

미지급비용의 증가(감소)	(50,903)	8,604

선수금의 증가(감소)	2,200	20,000

예수금의 증가(감소)	(2,017)	9,877

부가세예수금의 증가(감소)	(135,600)	(74,449)

장기예수금의 증가(감소)	28,301	44,932

V. 영업에서 창출된 현금(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	1,644,564	2,383,755