아미노로직스 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 27 기 분기 2023년 9월 30일 현재
제 26 기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 아미노로직스와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

주식회사 아미노로직스(이하 "지배기업")는 1997년 9월 3일 설립되어 2004년 6월 4일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 본점 소재지는 서울특별시 강남구 역삼로 151 (역삼동)입니다.

지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 주요 사업부문은 원료의약품(뇌졸증, 안질환, 피부염, 화장품 등)을 국내 제약 완제 회사에 판매하는 원료의약품사업부문과 비천연아미노산 등의 제품을 생산, 판매하는 아미노산사업부문 2개로 구성되어 있습니다.

한편, 지배기업은 벤처기업육성에관한특별조치법 제25조의 규정에 의거 연구개발투자와 관련하여 2001년 8월 10일 중소기업청으로부터 벤처기업으로 확인 받았으며, 2024년 11월 2일까지 벤처기업 연장을 확인 받았습니다.지배기업의 설립시 자본금은 1억원이었으나, 설립 이후 수차례의 유상증자 등을 거쳐 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 8,783백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)삼오제약	27,696,378	31.5

기 타	60,130,466	68.5

합 계	87,826,844	100.0

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 경영진에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 34에 포함되어 있습니다.

(3) 회계정책의 변경

1) 신규 채택 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 채택한 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역 및 신규 적용의 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서및 해석서	주요 제ㆍ개정 내용	적용영향

제1001호 재무제표 표시	ㆍ중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시ㆍ발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품 의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시	없음

제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류	ㆍ회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확화	없음

제1012호 법인세	ㆍ자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래 시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가	없음

제1117호 보험계약	ㆍ기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험 계약’을 대체.ㆍ보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약 자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하 도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투 자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손 익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였 습니다.	없음

2) 공표되었으나 시행일이 도래하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 아직 시행일 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 중요한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

기업회계기준서및 해석서	주요 제ㆍ개정 내용	적용시기

제1001호 재무제표 표시	ㆍ부채의 유동/비유동 분류에 대한 요구사항 명확화 - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 - 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재 - 기업의 연기할 수 있는 권리 행사가능성은 영향 없음.	'24년

3. 유의적인 회계정책

분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 당분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 32에 기재하였습니다.

4. 부문정보연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 2개의 부문으로 구분하였습니다. 각 부문은 연결실체의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.

(1) 부문별 수익에 관한 정보(단위: 천원)

사업본부	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

아미노산부문	2,960,765	9,011,667	6,044,331	13,206,356

원료의약품부문	1,209,430	3,759,788	1,592,537	8,103,557

합 계	4,170,195	12,771,455	7,636,868	21,309,913

(2) 부문별 자산 및 부채에 관한 정보

(단위: 천원)

사업본부	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

아미노산부문	15,166,605	1,708,681	14,133,596	2,049,087

원료의약품부문	5,712,241	979,101	6,567,095	786,645

소 계	20,878,846	2,687,782	20,700,691	2,835,732

기타 미배분액	35,393,056	1,110,847	34,881,492	1,342,357

합 계	56,271,902	3,798,629	55,582,183	4,178,089

(3) 주요 고객에 대한 정보연결실체의 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 당분기 및 전분기 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요 고객	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

아미노산부문:

고객 A	2,960,765	8,682,680	3,658,938	7,161,712

고객 B	-	-	1,753,209	5,412,460

소 계	2,960,765	8,682,680	5,412,147	12,574,172

원료의약품부문:

고객 C	-	-	74,200	3,361,400

고객 D	-	669,200	-	-

고객 E	93,000	486,100	-	-

고객 F	508,700	818,100	-	-

합 계	3,562,465	10,656,080	5,486,347	15,935,572

5. 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같이 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	14	14

보통예금	4,155,254	5,657,409

외화예금	4,411,155	7,080,971

합 계	8,566,423	12,738,394

6. 매출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	3,995,693	5,398,219

차감: 대손충당금	(15,094)	(14,224)

매출채권(순액)	3,980,599	5,383,995

(2) 신용위험 및 대손충당금연결실체의 매출은 해당 신용한도 내에서만 발생합니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다.연결실체는 신용위험을 관리하기 위해 일부 거래처에 대하여 담보를 설정하거나 보증금을 제공받고 있습니다.연결실체는 개별적으로 관리를 요하는 채권(예: 소송에 연루된 채권)이나 부도거래처에 대한 채권은 손상된 채권으로 보고 개별적으로 대손충당금을 설정하고 있으며, 그외 매출채권은 집합적으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	3,980,599	-	5,383,995	-

3개월 초과 ~ 6개월 이하	-	-	-	-

6개월 초과 ~ 1년 이하	-	-	-	-

1년 초과	15,094	15,094	14,224	14,224

합 계	3,995,693	15,094	5,398,219	14,224

2) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	14,224	13,306

환율변동차이	870	918

기말금액	15,094	14,224

3) 연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편,신규 거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 충분히 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다.당분기말 현재 신용공여기간을 초과하여 연체되었으나 손상이 인식되지 않은 매출채권은 없으며, 당분기말 이후 손실은 발생하지 않을 것으로 기대합니다.

7. 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	2,107,783	1,100,000	2,012,246	1,100,000

차감: 대손충당금	(2,107,783)	(1,100,000)	(2,012,246)	(1,100,000)

미수금	1,857,532	-	1,898,481	-

차감: 대손충당금	(1,824,089)	-	(1,793,624)	-

미수수익	322,698	-	185,215	-

차감: 대손충당금	(29,918)	-	(29,918)	-

보증금	-	211,815	-	211,815

합 계	326,223	211,815	260,154	211,815

(2) 신용위험 및 대손충당금연결실체의 기타채권에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 단기대여금은 1년을 적용하고 있습니다. 연결실체는 약정상 회수기일을 초과하는 채권을 연체로 판단하고 있습니다. 다만, 단기대여금의 경우 약정상 회수기일을 초과하지 않더라도 개별 채무자의 연체유무 및 재무상황 등을 종합적으로 고려하여 손상을 판단하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래

대여금	-	-	-	-

미수금	33,443	-	104,857	-

미수수익	292,780	-	155,297	-

보증금	211,815	-	211,815	-

소 계	538,038	-	471,969	-

2개월 초과 ~ 6개월 이하	-	-	-	-

6개월 초과 ~ 1년 이하	-	-	-	-

1년 초과

대여금	3,207,783	3,207,783	3,112,246	3,112,246

미수금	1,824,089	1,824,089	1,793,624	1,793,624

미수수익	29,918	29,918	29,918	29,918

소 계	5,061,790	5,061,790	4,935,788	4,935,788

합 계	5,599,828	5,061,790	5,407,757	4,935,788

2) 당분기 및 전기 중 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	대여금	미수금	미수수익	합 계

기초금액	3,112,246	1,793,624	29,918	4,935,788

(+)손상차손 인식금액(*)	95,537	30,465	-	126,002

기말금액	3,207,783	1,824,089	29,918	5,061,790

(*) 당분기 중 인식된 손상차손은 모두 환율변동으로 발생하였습니다.

② 전기(단위: 천원)

구 분	대여금	미수금	미수수익	합 계

기초금액	3,011,408	1,761,468	29,918	4,802,794

(+)손상차손 인식금액(*)	100,838	32,156	-	132,994

기말금액	3,112,246	1,793,624	29,918	4,935,788

(*) 전기 중 인식된 손상차손은 모두 환율변동으로 발생하였습니다.당분기말 현재 신용공여기간을 초과하여 연체되었으나 손상이 인식되지 않은 기타채권은 없으며, 당분기말 이후 손실은 발생하지 않을 것으로 기대합니다.

8. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	30,564	23,672	29,358	16,236

차감: 대손충당금	(30,519)	(4,005)	(28,760)	(4,005)

선급비용	1,908	-	1,164	-

부가세대급금	237,250	-	291,108	-

차감: 대손충당금	(7,104)	-	(6,695)	-

합 계	232,099	19,667	286,175	12,231

9. 기타유동금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	16,500,000	16,500,000

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

당분기말 현재 회사는 당기손익공정가치측정금융자산을 보유하고 있지 않으며, 당분기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 없습니다.2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	당기손익	처 분	기 말

주가연계파생결합사채	302,038	-	3,362	(305,400)	-

10. 재고자산(1) 연결실체는 재고자산의 순실현가치가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	6,466,068	(2,735,231)	3,730,837	4,877,533	(2,341,290)	2,536,243

상품	506,188	-	506,188	375,004	-	375,004

저장품	5,798,950	(5,798,950)	-	5,798,950	(5,798,950)	-

재공품	2,910,533	(649,881)	2,260,652	2,911,051	(491,771)	2,419,280

제품	4,794,473	(1,264,013)	3,530,460	3,776,296	(772,253)	3,004,043

합 계	20,476,212	(10,448,075)	10,028,137	17,738,834	(9,404,264)	8,334,570

(2) 당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 재고자산과 매출원가에 가감된 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산	7,437,347	10,258,715

재고자산평가손실	1,323,826	694,925

재고자산평가손실환입	(280,015)	(111,384)

관세환급금	(34,576)	(16,864)

합 계	8,446,582	10,825,392

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	금 형	비 품	기계장치	시설장치	합 계

취득원가	281,839	840,379	3,842,358	142,088	3,059,470	5,965	8,172,099

감가상각누계액	-	(119,395)	(3,842,358)	(106,371)	(2,209,876)	(5,965)	(6,283,965)

정부보조금	-	-	-	-	(2,592)	-	(2,592)

장부금액	281,839	720,984	-	35,717	847,002	-	1,885,542

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	금 형	비 품	기계장치	시설장치	합 계

취득원가	281,839	840,379	3,842,358	122,383	2,908,055	5,621	8,000,635

감가상각누계액	-	(98,386)	(3,842,358)	(99,957)	(2,086,326)	(5,621)	(6,132,648)

정부보조금	-	-	-	-	(8,422)	-	(8,422)

장부금액	281,839	741,993	-	22,426	813,307	-	1,859,565

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	비 품	기계장치(*)	합 계

기초금액	281,839	741,993	22,426	813,307	1,859,565

취득액	-	-	19,600	134,696	154,296

감가상각비	-	(21,009)	(6,309)	(101,001)	(128,319)

기말금액	281,839	720,984	35,717	847,002	1,885,542

(*) 기계장치의 장부금액 및 감가상각비는 정부보조금이 차감된 금액입니다.

2) 전기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	비 품(*)	기계장치(*)	합 계

기초금액	281,839	770,006	23,588	409,505	1,484,938

취득액	-	-	4,797	485,400	490,197

감가상각비	-	(28,013)	(5,959)	(81,598)	(115,570)

기말금액	281,839	741,993	22,426	813,307	1,859,565

(*) 기계장치의 장부금액 및 감가상각비는 정부보조금이 차감된 금액입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다.

12. 정부보조금연결실체는 산업통상자원부가 국책과제로 추진중인 세계시장 선점 10대 핵심소재 개발사업인 바이오메디컬과제의 총괄주관기업 및 아미노산세부과제의 주관기업으로 선정되어 2010년 9월 1일 부터 2019년 3월 31일까지 지원을 받았습니다.당분기 및 전분기 중 유형자산의 감가상각비와 상계된 정부보조금은 각각 5,830천원과 5,938천원입니다. 당분기말 현재 정부보조금과 관련하여 상환의무가 있는 부채는 없습니다.

13. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	토지사용권	기타무형자산	합 계

취득원가	12,121,618	3,827,543	6,397,170	19,245,108	41,591,439

감가상각누계액	(4,284,498)	(1,050,523)	-	(153,126)	(5,488,147)

손상차손누계액	(7,802,101)	(2,777,020)	(6,397,170)	(15,067,613)	(32,043,904)

장부금액	35,019	-	-	4,024,369	4,059,388

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	토지사용권	기타무형자산	합 계

취득원가	12,121,618	3,827,543	6,397,170	19,245,108	41,591,439

감가상각누계액	(4,275,852)	(1,050,523)	-	(147,000)	(5,473,375)

손상차손누계액	(7,802,101)	(2,777,020)	(6,397,170)	(15,067,613)	(32,043,904)

장부금액	43,665	-	-	4,030,495	4,074,160

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타무형자산	합 계

기초금액	43,665	4,030,495	4,074,160

상각비	(8,646)	(6,126)	(14,772)

기말금액	35,019	4,024,369	4,059,388

2) 전기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타무형자산	합 계

기초금액	55,193	17,543,230	17,598,423

외부취득액	-	13,000	13,000

상각비	(11,528)	(7,735)	(19,263)

손상차손	-	(13,518,000)	(13,518,000)

기말금액	43,665	4,030,495	4,074,160

(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 2,324,035천원과 2,068,719천원이며, 경상개발비와 연구 활동 관련 인원의 인건비, 연구소의임차료, 감가상각비(연구장비의 감가상각비) 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말	잔여상각기간

기타무형자산	사업권(고객관계)	3,949,000	3,949,000	비한정(*)

회원권	54,721	54,721

(*) 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.

14. 리스

(1) 리스이용자연결실체는 사무실, 차량운반구, 비품 등 다양한 자산을 리스하고 있습니다.1) 사용권자산① 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

건물	779,279	958,760

차량운반구	44,840	7,549

합 계	824,119	966,309

② 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

취득원가	1,597,713	76,243	1,673,956

상각누계액	(638,953)	(68,694)	(707,647)

기초장부금액	958,760	7,549	966,309

취득및자본적지출	-	46,789	46,789

상각	(179,481)	(9,498)	(188,979)

기말장부금액	779,279	44,840	824,119

취득원가	1,597,713	123,032	1,720,745

상각누계액	(818,434)	(78,192)	(896,626)

- 전기(단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

취득원가	1,050,409	76,243	1,126,652

상각누계액	(442,005)	(49,633)	(491,638)

기초장부금액	608,404	26,610	635,014

취득및자본적지출	547,304	-	547,304

상각	(196,948)	(19,061)	(216,009)

기말장부금액	958,760	7,549	966,309

취득원가	1,597,713	76,243	1,673,956

상각누계액	(638,953)	(68,694)	(707,647)

2) 리스부채① 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 리스계약에 의하여 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

리스부채	237,021	616,424	853,445	239,588	749,491	989,079

② 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증감	지급	이자비용	기말

리스부채	989,079	46,789	(212,320)	29,897	853,445

- 전기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	지급	이자비용	기말

리스부채	653,764	547,305	(235,001)	23,011	989,079

③ 당분기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	이자비용	현재가치

1년 이내	272,898	35,877	237,021

1년 초과 2년 이내	235,989	28,315	207,674

2년 초과	483,584	74,834	408,750

합 계	992,471	139,026	853,445

3) 당분기 상기 리스계약과 관련하여 적용한 할인율은 1.76~7.73%입니다.

4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인해 인식된 당기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채 이자비용	29,897	14,289

사용권자산 감가상각비	188,979	154,874

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한리스와 관련된 비용	20,796	15,172

합 계	239,672	184,335

5) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련된 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 상환	212,320	167,188

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한리스의 지급	20,796	15,172

합 계	233,116	182,360

(2) 리스제공자연결실체가 리스제공자로서 제공하는 중요한 리스계약은 없습니다.

15. 공정가치측정지분상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정지분상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 주, 천원)

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	공정가액	장부가액

기타포괄손익공정가치측정지분상품

(주)매일방송	266,667	0.51%	2,000,003	700,801	700,801

(주)지아이이노베이션	40,000	0.18%	500,000	1,060,000	1,060,000

당기손익공정가치측정금융자산

(주)티웨이항공	1,197,832	0.60%	3,771,836	2,707,100	2,707,100

OLIVE TREE FUND	-	-	2,288,580	2,288,580	2,288,580

APPLE TREE FUND	-	-	2,288,580	2,288,580	2,288,580

ARDG(*)	570,000	5.18%	796,659	-	-

합 계	11,645,658	9,045,061	9,045,061

(*) Asia Resort Development Group Co., Ltd.

2) 전기말(단위: 주, 천원)

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	공정가액	장부금액

기타포괄손익공정가치측정지분상품

(주)매일방송	266,667	0.51%	2,000,003	700,801	700,801

(주)지아이이노베이션	40,000	0.20%	500,000	702,640	702,640

당기손익공정가치측정금융자산

티웨이항공	1,197,832	0.75%	3,771,836	2,964,634	2,964,634

ARDG(*)	570,000	5.18%	796,659	-	-

합 계	7,068,498	4,368,075	4,368,075

(*) Asia Resort Development Group Co., Ltd.

(2) 당분기 중 및 전기 중 공정가치측정지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분	기타포괄손익	당기손익	기 말

기타포괄손익공정가치측정지분상품

(주)매일방송	700,801	-	-	-	-	700,801

(주)지아이이노베이션	702,640	-	-	357,360	-	1,060,000

당기손익공정가치측정금융자산

티웨이항공	2,964,634	-	-	-	(257,534)	2,707,100

OLIVE TREE FUND	-	2,288,580	-	-	-	2,288,580

APPLE TREE FUND	-	2,288,580	-	-	-	2,288,580

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분	기타포괄손익	당기손익	기 말

기타포괄손익공정가치측정지분상품

(주)매일방송	700,801	-	-	-	-	700,801

(주)지아이이노베이션	1,409,800	-	-	(707,160)	-	702,640

당기손익공정가치측정금융자산

티웨이항공	2,990,502	637,186	-	-	(663,054)	2,964,634

16. 종속기업

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요영업활동	소재지	소유지분율(%)

당분기말	전기말

종속기업	Aminologics Cambodia Co., Ltd.	발전사업	캄보디아	100	100

Ream Park Co., Ltd.	리조트사업	캄보디아	100	100

(2) 당분기 및 전기 중 연결실체에 포함되거나 제외된 종속기업의 변동은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	총자산	총부채	매 출	당기순손익	총포괄손익

Aminologics Cambodia Co., Ltd.	11,262	115,694	-	-	(6,018)

Ream Park Co., Ltd.	1,350	6,325,801	-	(66)	(364,539)

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	총자산	총부채	매 출	당기순손익	총포괄손익

Aminologics Cambodia Co., Ltd.	10,614	109,027	-	-	(6,352)

Ream Park Co., Ltd.	1,337	5,961,249	-	(80)	(384,766)

17. 관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주요영업활동	소재지	소유지분율	장부금액	장부금액

Ream Power Co., Ltd.	발전사업	캄보디아	49.0%	-	-

PNTV Corporation	통신사업	미국	28.6%	-	-

PT. Alogics Mandiri Coal	에너지사업	인도네시아	50.0%	-	-

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동은 없습니다.

(3) Ream Power Co., Ltd.는 당분기말과 전기말 현재 동 회사의 내부사정으로 인하여 최근의 요약재무정보를 입수하지 못하였으므로 표기하지 아니하였습니다. 또한, PNTV Corporation, PT. Alogics Mandiri Coal은 현재 폐업상태로 입수가능한 최근의 요약재무정보가 없어 표기하지 아니하였습니다. 동 주식은 과거 전액 손상처리하였으며, 대여금에 대하여도 전액 충당금을 설정하였습니다.

18. 매입채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,503,816	1,549,877

연결실체의 재화구입에 대한 평균지급기일은 60일입니다.

19. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	168,195	198,117

미지급비용	250,977	207,148

합 계	419,172	405,265

20. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	1,000,000	1,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

단기차입금	(주)매일방송(*)	1.70%	1,000,000	1,000,000

(*) (주)매일방송의 종편사업컨소시엄에 참여하기 위한 투자금 납입을 위하여, 연결실체의 자체자금 조달시점까지 (주)매일방송에서 일시적으로 자금을 대여받은 금액입니다.

21. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

예수금	17,313	229,267

부가세예수금	4,883	4,602

합 계	22,196	233,869

22. 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수권주식수	액면가액	발행주식수	자본금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

보통주	250,000,000주	100	87,826,844주	87,826,844주	8,782,684,400	8,782,684,400

23. 기타불입자본

당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	118,391,131	118,391,131

자기주식처분이익	481,378	481,378

기타자본잉여금	(472,324)	(472,324)

합 계	118,400,185	118,400,185

24. 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익공정가치측정지분상품평가손익	(1,053,587)	(1,336,259)

해외사업환산손익	370,818	371,014

합 계	(682,769)	(965,245)

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익공정가치측정지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	(1,336,259)	(629,099)

기타포괄손익공정가치측정지분상품의 평가손익	357,360	(707,160)

기타포괄손익공정가치측정지분상품의 평가손익 관련 법인세효과	(74,688)	-

기말금액	(1,053,587)	(1,336,259)

25. 결손금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(74,026,827)	(74,813,530)

(2) 당분기 및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	(74,813,530)	(67,531,875)

당(분)기순이익(손실)	786,703	(7,281,655)

기말금액	(74,026,827)	(74,813,530)

26. 수익(1) 수익 원천

연결실체의 주요 수익은 아미노산제품판매와 원료의약품판매입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익	4,170,195	12,771,455	7,636,868	21,309,913

(2) 수익 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 수익 구분과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

주요 지리적 시장

국 내	1,218,220	4,077,140	3,493,422	13,663,693

해 외	2,951,975	8,694,315	4,143,446	7,646,220

합 계	4,170,195	12,771,455	7,636,868	21,309,913

주요 수익 구분

제품매출	2,951,975	8,846,931	5,896,655	12,967,771

상품매출	1,218,220	3,924,524	1,740,213	8,251,233

용역매출	-	-	-	90,909

합 계	4,170,195	12,771,455	7,636,868	21,309,913

수익인식 시기

한 시점에 이행	4,170,195	12,771,455	7,636,868	21,309,913

(3) 계약 잔액당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약 관련 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수취채권	3,980,599	5,383,995

27. 매출원가

당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가

기초제품재고액	4,016,096	3,004,043	4,264,213	2,561,264

당기제품제조원가	1,476,130	7,114,982	2,062,557	8,762,450

타계정으로대체액	(15,242)	(469,752)	(431,593)	(1,921,372)

기말제품재고액	3,530,460	3,530,460	2,699,024	2,699,024

관세환급금	-	(34,576)	-	(16,864)

소 계	1,946,524	6,084,237	3,196,153	6,686,454

상품매출원가

기초상품재고액	402,980	375,004	655,971	957,651

당기상품매입액	864,293	2,328,312	837,588	3,610,818

타계정에서 대체액	7,572	165,217	147,599	147,599

기말상품재고액	506,188	506,188	577,130	577,130

소 계	768,657	2,362,345	1,064,028	4,138,938

용역매출원가	-	-	-	-

합 계	2,715,181	8,446,582	4,260,181	10,825,392

28. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	770,119	2,083,809	726,045	1,908,849

퇴직급여	59,567	173,930	52,903	135,665

복리후생비	83,511	267,778	72,384	257,663

여비교통비	40,387	137,881	23,042	68,167

접대비	9,410	27,814	13,500	26,981

통신비	887	3,573	986	2,953

세금과공과	6,208	23,133	6,048	23,298

감가상각비	106,289	317,298	81,149	233,350

임차료	5,605	16,816	23,531	74,594

보험료	524	1,470	394	1,202

차량유지비	3,524	6,402	464	1,091

경상개발비	(10,988)	116,017	22,679	166,619

운반비	9,641	29,672	13,893	35,447

교육훈련비	5,467	21,697	1,089	2,569

도서인쇄비	3,026	55,960	3,232	59,820

소모품비	51,147	192,417	74,465	228,321

지급수수료	110,833	603,672	101,706	433,970

광고선전비	733	91,263	6,494	20,394

무형자산상각비	4,924	14,772	4,924	14,339

기타판매비와관리비	33,206	96,607	29,492	72,634

합 계	1,294,020	4,281,981	1,258,420	3,767,926

29. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익과 기타영업외비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타영업외수익

외환차익	17,788	226,396	37,546	579,641

외화환산이익	186,144	214,292	847,867	1,126,600

잡이익	32,177	124,159	5,714	43,746

소 계	236,109	564,847	891,127	1,749,987

기타영업외비용

기타의대손상각비	-	-	218,914	384,604

외환차손	38,646	257,054	-	146

외화환산손실	(23,422)	86	102	212

기부금	7,500	7,500	7,500	7,500

잡손실	2	634	-	-

소 계	22,726	265,274	226,516	392,462

순기타영업외손익	213,383	299,573	664,611	1,357,525

30. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기의 순금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익	(719,375)	681,610	128,930	285,666

금융비용	271,639	300,146	332,739	1,600,411

순금융손익	(991,014)	381,464	(203,809)	(1,314,745)

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

현금성자산 및 금융기관예치금 이자수익	214,934	681,610	128,137	282,304

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	-	3,362	3,362

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(934,309)	-	(2,569)	-

합 계	(719,375)	681,610	128,930	285,666

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용

차입금	4,285	12,715	4,285	12,715

리스부채	9,820	29,897	5,039	14,289

소 계	14,105	42,612	9,324	27,004

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	257,534	257,534	323,415	1,573,407

합 계	271,639	300,146	332,739	1,600,411

(4) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	수 익	비 용

3개월	누 적	3개월	누 적

상각후원가측정금융자산	214,934	681,610	-	-

당기손익공정가치측정금융자산	(934,309)	-	257,534	257,534

상각후원가측정금융부채	-	-	14,105	42,612

합 계	(719,375)	681,610	271,639	300,146

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	수 익	비 용

3개월	누 적	3개월	누 적

상각후원가측정금융자산	128,137	282,304	-	-

당기손익공정가치측정금융자산	793	3,362	323,415	1,573,407

상각후원가측정금융부채	-	-	9,324	27,004

합 계	128,930	285,666	332,739	1,600,411

31. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	-	-	367,778	1,334,189	367,778	1,334,189

사용된 원재료	-	-	1,203,693	3,042,938	1,203,693	3,042,938

감가상각비	106,289	317,298	-	-	106,289	317,298

무형자산상각비	4,924	14,772	-	-	4,924	14,772

외주가공비	-	-	1,143,710	4,069,455	1,143,710	4,069,455

급여	770,119	2,083,809	-	-	770,119	2,083,809

지급수수료	110,833	603,672	-	-	110,833	603,672

복리후생비	83,511	267,778	-	-	83,511	267,778

기타비용	218,344	994,652	-	-	218,344	994,652

합 계	1,294,020	4,281,981	2,715,181	8,446,582	4,009,201	12,728,563

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	-	-	1,761,452	1,241,653	1,761,452	1,241,653

사용된 원재료	-	-	1,115,430	5,887,244	1,115,430	5,887,244

감가상각비	81,149	233,350	-	-	81,149	233,350

무형자산상각비	4,924	14,339	-	-	4,924	14,339

외주가공비	-	-	1,383,299	3,696,495	1,383,299	3,696,495

급여	726,045	1,908,849	-	-	726,045	1,908,849

지급수수료	101,706	433,970	-	-	101,706	433,970

복리후생비	72,384	257,663	-	-	72,384	257,663

기타비용	272,212	919,755	-	272,212	919,755

합 계	1,258,420	3,767,926	4,260,181	10,825,392	5,518,601	14,593,318

32. 법인세

당분기 및 전분기 중 법인세부담액은 없으며, 당분기말 현재까지 인식된 이연법인세자산은 509,033천원입니다. 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이연법인세자산은 당분기말 현재 차감할 일시적차이 및 이월결손금이 실현될 가능성이 높은 범위 내에서 인식하였습니다.33. 주당손익(1) 기본주당손익기본주당손익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 분기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기순이익	(554,773,698)	786,702,807	2,579,069,338	6,760,868,033

가중평균유통보통주식수	87,826,844주	87,826,844주	87,826,844주	87,826,844주

기본주당손익	(6)	9	29	77

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수는 당분기말 및 전분기말 현재의 발행보통주식수와 동일합니다.

(3) 희석주당손익당분기 및 전분기에 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로, 희석주당손익을 별도로 계산하지 않았습니다.

34. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정지분상품	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분증권	-	7,284,260	1,760,801	9,045,061

소 계	-	7,284,260	1,760,801	9,045,061

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*):

현금및현금성자산	8,566,423	-	-	8,566,423

매출채권	3,980,599	-	-	3,980,599

기타채권	538,038	-	-	538,038

기타유동금융자산	16,500,000	-	-	16,500,000

소 계	29,585,060	-	-	29,585,060

합 계	29,585,060	7,284,260	1,760,801	38,630,121

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정지분상품	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분증권	-	2,964,634	1,403,441	4,368,075

소 계	-	2,964,634	1,403,441	4,368,075

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*):

현금및현금성자산	12,738,394	-	-	12,738,394

매출채권	5,383,995	-	-	5,383,995

기타채권	471,969	-	-	471,969

기타유동금융자산	16,500,000	-	-	16,500,000

소 계	35,094,358	-	-	35,094,358

합 계	35,094,358	2,964,634	1,403,441	39,462,433

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*):

매입채무	1,503,816

기타금융부채	286,229

단기차입금	1,000,000

합 계	2,790,045

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*):

매입채무	1,549,877

기타금융부채	292,363

단기차입금	1,000,000

합 계	2,842,240

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.

(3) 공정가치의 측정

1) 당분기말 및 전기말 현재 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

당기손익공정가치측정금융자산	2,707,100	-	4,577,160	7,284,260

기타포괄손익공정가치측정지분상품	1,060,000	-	700,801	1,760,801

전기말:

당기손익공정가치측정금융자산	2,964,634	-	-	2,964,634

기타포괄손익공정가치측정지분상품	-	-	1,403,441	1,403,441

2) 당분기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말공정가치	가치평가기법	관측가능하지않은 투입변수

(주)매일방송	700,801	현금흐름할인모형	추정현금흐름, 할인율

35. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무상태표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	3,798,629	4,178,089

자본총계	52,473,273	51,404,094

부채비율	7.24%	8.13%

(2) 금융위험관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

36. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 연결실체 내의 거래와 채권 및 채무 등의 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었으며, 연결실체의 관계기업은 다음과 같습니다.

회사명	당분기말

주요영업활동	소재지	소유지분율

Ream Power Co., Ltd.	발전사업	캄보디아	49.0%

PNTV Corporation	통신사업	미 국	28.6%

PT. Alogics Mandiri Coal	에너지사업	인도네시아	50.0%

연결실체의 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 지배기업의 최대주주인 (주)삼오제약이 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 특수관계자간의 중요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	구 분	당분기	전분기

수 익	비 용	수 익	비 용

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)삼오제약	매출	8,710,670	-	7,164,169	-

매입	-	2,911,668	-	3,610,818

외주가공비	-	2,535,998	-	2,560,095

기타	-	370,106	-	243,266

주요경영진	삼오빌딩	기타	-	5,184	-	2,740

기타특수관계자	Miat S.p.A	매출	323,771	-	632,184	-

기타	-	68,381	-	-

(주)삼오파마켐	기타	-	1,769	-	-

㈜알에스텍	매입	-	2,366,582	-	3,492,723

외주가공비	-	-	-	44,000

기타	-	84,866	-	44,584

(주)새한제약	기타	-	6,000	-	3,450

합 계	9,034,441	8,350,554	7,796,353	10,001,676

(3) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	구 분	기 초	증 감(*)	기 말

관계기업	Ream Power Co., Ltd.	미수금	392,863	24,025	416,888

대손충당금	(392,863)	(24,025)	(416,888)

관계기업	PT. Alogics Mandiri Coal	단기대여금	1,562,245	95,537	1,657,782

대손충당금	(1,562,245)	(95,537)	(1,657,782)

합 계	-	-	-

(*) 대여금에 대한 외화환산 효과가 반영되었으며, 실제 기중 자금의 거래는 없습니다.2) 전기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	구 분	기 초	증 감(*)	기 말

관계기업	Ream Power Co., Ltd.	미수금	367,505	25,358	392,863

대손충당금	(367,505)	(25,358)	(392,863)

관계기업	PT. Alogics Mandiri Coal	단기대여금	1,461,407	100,838	1,562,245

대손충당금	(1,461,407)	(100,838)	(1,562,245)

합 계	-	-	-

(*) 대여금에 대한 외화환산 효과가 반영되었으며, 실제 기중 자금의 거래는 없습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	구 분	당분기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)삼오제약	매출채권	2,779,119	-	3,203,345	-

매입채무	-	1,020,447	-	1,318,680

미수금	31,865	-	56,555	-

미지급금	-	46,347	-	46,864

임차보증금	30,000	-	30,000	-

주요경영진	삼오빌딩	매출채권	-	-	-	-

매입채무	-	-	-	-

미수금	-	-	-	-

미지급금	-	6,384	-	6,150

임차보증금	177,000	-	177,000	-

기타 특수관계자	Miat S.p.A	매출채권	210,869	-	-	-

(주)알에스텍	매입채무	-	170,546	-	33,345

미지급금	-	1,507	-	7,938

관계기업	Ream Power Co., Ltd.(*1)	미수금	416,888	-	392,863	-

대손충당금	(416,888)	-	(392,863)	-

관계기업	PT. Alogics Mandiri Coal(*2)	단기대여금	1,657,782	-	1,562,245	-

대손충당금	(1,657,782)	-	(1,562,245)	-

합 계	3,228,853	1,245,231	3,466,900	1,412,977

(*1) 연결실체는 해외 관계회사인 Ream Power Co., Ltd.에 유형자산을 매각 후 회수되지 않은 금액 USD 310,000에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) 연결실체는 해외 관계회사인 PT. Alogics Mandiri Coal에 USD 1,232,735을 대여하고 있으며 동 대여금에 대하여는 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.(5) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액 및 이자비용과 당분기말과 전기말 현재 연결재무제표에 인식한 사용권자산 및 리스부채는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	지급액	이자비용	리스부채	사용권자산

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)삼오제약	155,764	28,688	787,480	759,762

기타	주요경영진	46,526	667	20,595	19,517

합 계	202,290	29,355	808,075	779,279

2) 전기(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	지급액	이자비용	리스부채	사용권자산

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)삼오제약	153,118	20,732	914,555	942,620

기타	주요경영진	62,035	1,909	66,455	16,140

합 계	215,153	22,641	981,010	958,760

(6) 당분기 및 전분기 중 지배기업 활동의 계획, 지휘 및 통제에 대한 권한과 책임을 가진 임원들(이하 "주요 경영진")에 대한 보상내역은 없습니다.

37. 우발부채 및 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 가입하고 있는 보험내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험회사	보험종류	부보금액

DB손해보험(주)	단체상해보험	10,222,000

(3) 연결실체가 상품으로 판매하고 있는 원료의약품은 최대주주인 (주)삼오제약으로부터 공급받는 매입계약을 체결하고 있습니다. 매입처로부터의 공급이 원활하게 유지되지 못할 경우 연결실체의 재무 및 사업안정성에 영향을 받을 수 있습니다.

38. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

I. 당기순손익	786,703	6,760,868

II. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	1,956,747	2,927,841

재고자산평가손실	1,323,826	694,925

감가상각비	317,298	233,350

무형자산상각비	14,772	14,339

기타의대손상각비	-	384,604

외화환산손실	86	212

이자비용	42,612	27,004

잡손실	619	-

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	257,534	1,573,407

III. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(1,241,758)	(1,525,143)

재고자산평가충당금환입	280,015	111,384

외화환산이익	214,292	1,126,600

이자수익	681,610	282,304

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	-

법인세수익	62,773	1,493

잡이익	3,068	-

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	3,362

IV. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(1,404,699)	(3,263,360)

매출채권의 감소(증가)	1,489,079	588,416

미수금의 감소(증가)	73,007	60,654

선급금의 감소	555	27,451

선급비용의 감소	(743)	(421)

부가세대급금의 감소(증가)	54,266	46,038

재고자산의 증가	(2,737,997)	(1,840,985)

장기선급금의 증가	(7,436)	-

매입채무의 증가(감소)	(42,993)	(1,969,918)

미지급금의 증가(감소)	(51,597)	(5,099)

미지급비용의 증가(감소)	11,737	13,082

예수금의 감소	-	(182,578)

부가세예수금의 증가(감소)	(192,577)	-

V. 영업으로부터 창출된 현금(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	96,993	4,900,206

(2) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래는 없습니다.