아미노로직스 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 30 기 1분기 : 2026년 03월 31일 현재
제 29 기 : 2025년 12월 31일 현재
주식회사 아미노로직스와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

주식회사 아미노로직스(이하 '지배기업')는 1997년 9월 3일 설립되어 2004년 6월 4일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 본점 소재지는 서울특별시 강남구 역삼로 151 (역삼동)입니다.

지배기업과 그 종속기업(이하 '연결실체')의 주요 사업부문은 원료의약품(뇌졸증, 안질환, 피부염, 화장품 등)을 국내 제약 완제 회사에 판매하는 원료의약품사업부문과 비천연아미노산 등의 제품을 생산·판매하는 아미노산사업부문 2개로 구성되어 있습니다.

한편, 지배기업은 벤처기업육성에관한특별조치법 제25조의 규정에 의거 연구개발투자와 관련하여 2001년 8월 10일 중소기업청으로부터 벤처기업으로 확인 받았으며, 2027년 11월 2일까지 벤처기업 연장을 확인 받았습니다.지배기업의 설립시 자본금은 1억원이었으나, 설립 이후 수차례의 유상증자 등을 거쳐 보고기간 종료일 현재 지배기업의 자본금은 8,783백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)삼오제약	27,935,178	31.81

기 타	59,891,666	68.19

합 계	87,826,844	100.00

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 경영진에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 35에 포함되어 있습니다.

(3) 회계정책의 변경

① 신규 채택 제ㆍ개정 기준서연결실체가 당기부터 채택한 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역 및 신규 적용의 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서및 해석서	주요 제ㆍ개정 내용	적용영향

제1109호 금융상품재1107호 금융상품: 공시	ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 지침의 추가 및 명확화ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시ㆍ2026년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하되 조기적용 가능	없음

한국채택국제회계기준연차개선	ㆍ제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택: K-IFRS 최초채택시 위험회피회계의 적용ㆍ제1107호 금융상품: 공시: 금융상품 제거 손익, 이연하는 거래가격과 공정가치의 차이에 대한 공시, 신용위험 공시ㆍ제1109호 금융상품: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ제1110호 연결재무제표: 사실상의 대리인 결정ㆍ제1007호 현금흐름표: 원가법ㆍ2026년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용 가능	없음

② 공표되었으나 시행일이 도래하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 중요한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

기업회계기준서및 해석서	주요 제ㆍ개정 내용	적용시기

제1118호 '재무제표의 표시와 공시'	(범주별 중간합계) 손익의 원천에 따라 영업·투자·재무·법인세·중단영업 등 범주 분류
1) 영업범주: 주된 영업활동 관련 손익을 포함, 다른 범주에 속하지 않은 손익(잔여범주)
2) 투자범주: 개별적·독립적 수익 창출 자산, 종속·관계기업 투자, 현금성자산 등 발생 손익
3) 재무범주: 자금조달부채 등 발생 손익	'27년

상기 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향이 없거나 그 영향을 분석 중에 있습니다.

3. 중요한 회계정책분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2026년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 부문정보연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 2개의 부문으로 구분하였습니다. 각 부문은 연결실체의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.(1) 부문별 수익에 관한 정보

(단위: 천원)

사업본부	당 분 기	전 분 기

아미노산부문	4,191,421	3,532,941

원료의약품부문	1,191,974	1,194,742

합 계	5,383,395	4,727,683

(2) 부문별 자산 및 부채에 관한 정보

(단위: 천원)

사업본부	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

아미노산부문	10,299,587	2,555,380	12,597,463	1,389,371

원료의약품부문	4,201,854	1,077,611	3,773,179	652,522

소 계	14,501,441	3,632,991	16,370,642	2,041,893

기타 미배분액	73,129,188	26,883,701	67,807,363	26,142,610

합 계	87,630,629	30,516,692	84,178,005	28,184,503

(3) 주요 고객에 대한 정보연결실체의 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 당기 및 전기 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요 고객	당 분 기	전 분 기

아미노산부문:

고객 A	4,105,871	3,532,382

원료의약품부문:

고객 B	585,400	268,400

고객 C	130,320	246,792

합 계	4,821,591	4,047,574

5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같이 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	17	15

보통예금	20,498,858	16,384,807

외화예금	10,979,111	10,071,176

합 계	31,477,986	26,455,998

6. 매출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	5,323,514	7,480,746

차감: 대손충당금	(16,986)	(16,105)

매출채권(순액)	5,306,528	7,464,641

(2) 신용위험 및 대손충당금연결실체의 매출은 해당 신용한도 내에서만 발생합니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다.연결실체는 개별적으로 관리를 요하는 채권(예: 소송에 연루된 채권)이나 부도거래처에 대한 채권은 손상된 채권으로 보고 개별적으로 대손충당금을 설정하고 있으며, 그외 매출채권은 집합적으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	5,306,528	-	7,285,707	-

3개월 초과 ~ 6개월 이하	-	-	178,934	-

1년 초과	16,986	16,986	16,105	16,105

합 계	5,323,514	16,986	7,480,746	16,105

2) 당분기 및 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	16,105	16,499

환율변동효과	881	(394)

기말금액	16,986	16,105

연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 충분히 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다.

7. 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	2,315,622	1,100,000	2,218,852	1,100,000

차감: 대손충당금	(2,315,622)	(1,100,000)	(2,218,852)	(1,100,000)

미수금	1,896,316	-	1,866,970	-

차감: 대손충당금	(1,890,367)	-	(1,859,508)	-

미수수익	408,674	-	271,839	-

차감: 대손충당금	(29,918)	-	(29,918)	-

보증금	-	212,468	-	212,468

합 계	384,705	212,468	249,383	212,468

(2) 신용위험 및 대손충당금연결실체의 기타채권에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 단기대여금은 1년을 적용하고 있습니다. 연결실체는 약정상 회수기일로부터 60일을 초과하는 채권을 연체로 판단하고 있습니다. 다만, 단기대여금의 경우 약정상 회수기일이 1년을 초과하지 않더라도 개별 채무자의 연체유무 및 재무상황 등을 종합적으로 고려하여 손상을 판단하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래

미수금	5,949	-	7,462	-

미수수익	378,756	-	241,921	-

보증금	212,468	-	212,468	-

소 계	597,173	-	461,851	-

1년 초과

대여금	3,415,622	3,415,622	3,318,852	3,318,852

미수금	1,890,367	1,890,367	1,859,508	1,859,508

미수수익	29,918	29,918	29,918	29,918

소 계	5,335,907	5,335,907	5,208,278	5,208,278

합 계	5,933,080	5,335,907	5,670,129	5,208,278

2) 당분기 및 전기 중 기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	대여금	미수금	미수수익	합 계

기초금액	3,318,852	1,859,508	29,918	5,208,278

손상차손 인식금액(*)	96,770	30,859	-	127,629

기말금액	3,415,622	1,890,367	29,918	5,335,907

(*) 당분기 중 인식된 손상차손환입은 모두 환율변동으로 발생하였습니다.

② 전기(단위: 천원)

구 분	대여금	미수금	미수수익	합 계

기초금액	3,362,121	1,873,306	29,918	5,265,345

손상차손 인식금액(*)	(43,269)	(13,798)	-	(57,067)

기말금액	3,318,852	1,859,508	29,918	5,208,278

(*) 전기 중 인식된 손상차손은 모두 환율변동으로 발생하였습니다.당분기말 현재 신용공여기간을 초과하여 연체되었으나 손상이 인식되지 않은 기타채권은 없으며, 당분기말 이후 손실은 발생하지 않을 것으로 기대합니다.

8. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	34,390	36,058	32,653	35,554

차감: 대손충당금	(34,345)	(4,005)	(32,564)	(4,005)

선급비용	882	-	1,483	-

부가세대급금	269,333	-	156,098	-

차감: 대손충당금	(7,995)	-	(7,581)	-

합 계	262,265	32,053	150,089	31,549

9. 기타유동금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	26,500,000	26,500,000

당기손익공정가치측정금융자산	10,147,488	10,075,836

합 계	36,647,488	36,575,836

(2) 당분기 및 전기 중 기타유동금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	당기손익	처분	기말

정기예금	26,500,000	3,000,000	33,109	(3,033,109)	26,500,000

주가연계파생결합사채	6,058,800	-	40,600	-	6,099,400

기타파생결합사채	4,017,036	-	31,052	-	4,048,088

합 계	36,575,836	3,000,000	104,761	(3,033,109)	36,647,488

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	당기손익	처분	기말

정기예금	16,500,000	26,500,000	469,581	(16,969,581)	26,500,000

주가연계파생결합사채	-	6,000,000	58,800	-	6,058,800

기타파생결합사채	-	4,000,000	17,036	-	4,017,036

합 계	16,500,000	36,500,000	545,417	(16,969,581)	36,575,836

10. 재고자산(1) 연결실체는 재고자산의 순실현가치가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	5,524,764	(4,441,497)	1,083,267	5,014,169	(4,412,840)	601,329

상품	627,976	(1,136)	626,840	629,323	(1,136)	628,187

저장품	5,798,950	(5,798,950)	-	5,798,950	(5,798,950)	-

재공품	2,645,309	(1,490,965)	1,154,344	2,459,465	(1,585,225)	874,240

제품	5,267,937	(3,322,228)	1,945,709	5,438,975	(3,102,406)	2,336,569

합 계	19,864,936	(15,054,776)	4,810,160	19,340,882	(14,900,557)	4,440,325

(2) 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 재고자산과 매출원가에 가감된 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

비용으로 인식한 재고자산	2,774,358	2,639,425

재고자산평가손실	566,010	202,877

재고자산평가충당금환입	(411,792)	(196,048)

기타(제각)	-	-

관세환급금	-	-

합 계	2,928,576	2,646,254

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	금 형	비 품	기계장치	시설장치	합 계

취득원가	281,839	840,378	3,842,358	144,816	3,682,042	6,714	8,798,147

감가상각누계액	-	(189,426)	(3,842,358)	(132,120)	(2,703,678)	(6,714)	(6,874,296)

장부금액	281,839	650,952	-	12,696	978,364	-	1,923,851

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	금 형	비 품	기계장치	시설장치	합 계

취득원가	281,839	840,378	3,842,358	144,710	3,635,107	6,365	8,750,757

감가상각누계액	-	(182,423)	(3,842,358)	(129,604)	(2,634,273)	(6,365)	(6,795,023)

장부금액	281,839	657,955	-	15,106	1,000,834	-	1,955,734

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	비 품	기계장치	합 계

기초금액	281,839	657,955	15,106	1,000,834	1,955,734

취득액	-	-	-	30,000	30,000

감가상각비	-	(7,003)	(2,410)	(52,470)	(61,883)

기말금액	281,839	650,952	12,696	978,364	1,923,851

2) 전기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	비품	기계장치(*)	계

기초금액	281,839	685,968	25,002	1,158,528	2,151,337

취득액	-	-	-	45,700	45,700

감가상각비(*)	-	(28,013)	(9,896)	(203,394)	(241,303)

기말금액	281,839	657,955	15,106	1,000,834	1,955,734

(*) 기계장치의 장부금액 및 감가상각비는 정부보조금이 차감된 금액입니다.

(3) 담보로 제공된 자산당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다.

12. 정부보조금연결실체는 산업통상자원부가 국책과제로 추진중인 세계시장 선점 10대 핵심소재 개발사업인 바이오메디컬과제의 총괄주관기업 및 아미노산세부과제의 주관기업으로 선정되어 2010년 9월 1일 부터 2019년 3월 31일까지 지원을 받았습니다.연결실체는 산업통상자원부가 국책과제로 추진중인 고생산성 펩타이드 원료의약품 소재 및 자동화 합성 기기 개발과제의 공동연구개발기관으로 선정되어 2024년 7월 1일부터 2028년 12월 31일까지 연구개발비를 정부지원 받을 계획입니다.당분기말 현재 상환의무가 있는 산업자원통상부 정부보조금 40,886천원 (전기말 : 39,531천원)을 기타비유동부채로 계상하고 있습니다.

13. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	토지사용권	기타무형자산	합 계

취득원가	12,121,618	3,827,543	6,397,170	19,195,517	41,541,848

감가상각누계액	(4,309,413)	(1,050,523)	-	(171,350)	(5,531,286)

손상차손누계액	(7,802,101)	(2,777,020)	(6,397,170)	(17,038,218)	(34,014,509)

장부금액	10,104	-	-	1,985,949	1,996,053

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	토지사용권	기타무형자산	합 계

취득원가	12,121,618	3,827,543	6,397,170	19,195,517	41,541,848

감가상각누계액	(4,308,416)	(1,050,523)	-	(170,452)	(5,529,391)

손상차손누계액	(7,802,101)	(2,777,020)	(6,397,170)	(17,038,218)	(34,014,509)

장부금액	11,101	-	-	1,986,847	1,997,948

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타무형자산	합 계

기초금액	11,101	1,986,847	1,997,948

상각비	(997)	(898)	(1,895)

손상차손	-	-	-

기말금액	10,104	1,985,949	1,996,053

2) 전기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타무형자산	합 계

기초금액	20,669	3,025,181	3,045,850

상각비	(9,568)	(7,116)	(16,684)

손상차손	-	(1,031,218)	(1,031,218)

기말금액	11,101	1,986,847	1,997,948

(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 720,076천원과 550,293천원이며 경상개발비와 연구 활동 관련 인원의 인건비, 연구소의 임차료, 감가상각비(연구장비의 감가상각비) 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말	잔여상각기간

기타무형자산	사업권(고객관계)	1,961,782	1,961,782	비한정(*)

회원권	21,743	21,743

(*) 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.

14. 리스(1) 리스이용자연결실체는 사무실, 차량운반구, 비품 등 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 사무실 리스의 경우 전기 이전에 계약이 체결되었으며, 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을포함하고 있습니다. 리스료는 시장요율을 반영하기 위하여 1년 또는 2년마다 재협상됩니다. 차량운반구의 경우 일반적으로 4년간 리스하고 있습니다.연결실체는 비품 및 장비 등을 1년 미만에서 5년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

1) 사용권자산① 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득원가	1,718,521	27,949	1,746,470

손상차손누계액	(48,604)	(8,177)	(56,781)

감가상각누계액	(1,069,325)	(14,773)	(1,084,098)

장부금액	600,592	4,999	605,591

(전기말)

(단위:천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득원가	1,713,915	27,949	1,741,864

손상차손누계액	(48,604)	(8,177)	(56,781)

감가상각누계액	(1,014,890)	(13,941)	(1,028,831)

장부금액	650,421	5,831	656,252

② 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위:천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

취득원가	1,713,915	74,738	1,788,653

손상차손누계액	(25,102)	(4,898)	(30,000)

상각누계액	(1,014,890)	(13,941)	(1,028,831)

기초장부금액	650,421	5,831	656,252

취득및자본적지출	4,606	-	4,606

상각	(54,435)	(832)	(55,267)

손상차손	-	-	-

기타(제각)	-	-	-

기말장부금액	600,592	4,999	605,591

취득원가	1,718,521	27,949	1,746,470

손상차손누계액	(48,604)	(8,177)	(56,781)

상각누계액	(1,069,325)	(14,773)	(1,084,098)

- 전기(단위:천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

취득원가	1,713,915	74,738	1,788,653

손상차손누계액	(25,102)	(4,898)	(30,000)

상각누계액	(794,438)	(25,305)	(819,743)

기초장부금액	894,375	44,535	938,910

상각	(220,452)	(11,055)	(231,507)

손상차손	(23,502)	(3,279)	(26,781)

기타(제각)	-	(24,370)	(24,370)

기말장부금액	650,421	5,831	656,252

취득원가	1,713,915	27,949	1,741,864

손상차손누계액	(48,604)	(8,177)	(56,781)

상각누계액	(1,014,890)	(13,941)	(1,028,831)

2) 리스부채① 당분기말 및 전기말 현재 당사가 리스계약에 의하여 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

리스부채	162,260	550,803	713,063	196,132	569,020	765,152

② 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	이자비용	해지	기말

리스부채	765,152	4,606	(69,852)	13,157	-	713,063

- 전기(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	이자비용	해지	기말

리스부채	1,018,431	-	(284,711)	57,886	(26,454)	765,152

③ 당분기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	최소리스료	이자비용	현재가치

1년 이내	201,526	5,637	162,260

1년 초과 2년 이내	123,381	14,393	111,497

2년 초과	642,983	200,990	439,306

합 계	934,083	221,020	713,063

3) 당분기 상기 리스계약과 관련하여 적용한 할인율은 3.22~9.74%입니다.

4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인해 인식된 당기손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

리스부채 이자비용	13,157	15,708

사용권자산 감가상각비	55,267	59,339

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한리스와 관련된 비용	8,779	8,508

합 계	77,203	83,555

5) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련된 총 현금유출은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

리스부채의 상환	67,473	72,882

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스의 지급	8,779	8,508

합 계	76,252	81,390

(2) 리스제공자연결실체가 리스제공자로서 제공하는 중요한 리스계약은 없습니다.

15. 공정가치측정지분상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정지분상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 주, 천원)

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	공정가액	장부금액

기타포괄손익공정가치측정지분상품

㈜매일방송(*1)	285,404	0.51%	2,000,003	422,113	422,113

당기손익공정가치측정금융자산

트리니티항공	247,832	0.07%	1,491,837	209,170	209,170

ARDG(*2)	570,000	5.18%	796,659	-	-

소 계	2,288,496	209,170	209,170

합 계	4,288,499	631,283	631,283

(*1) Asia Resort Development Group Co., Ltd.2) 전기말

(단위: 주, 천원)

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	공정가액	장부금액

기타포괄손익공정가치측정지분상품

㈜매일방송(*1)	285,404	0.51%	2,000,003	354,757	354,757

당기손익공정가치측정금융자산

트리니티항공	247,832	0.12%	1,491,837	359,356	359,356

ARDG(*2)	570,000	5.18%	796,659	-	-

소 계	2,288,496	359,356	359,356

합 계	4,288,499	714,113	714,113

(*1) 전기 무상증자로 인해 주식수가 증가하였습니다.(*2) Asia Resort Development Group Co., Ltd.

(2) 당분기 및 전기 중 공정가치측정지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	기타포괄손익	당기손익	기말

기타포괄손익공정가치측정지분상품

(주)매일방송	354,757	-	-	67,356	-	422,113

소 계	354,757	-	-	67,356	-	422,113

당기손익공정가치측정금융자산

트리니티항공	359,356	-	-	-	(150,186)	209,170

합 계	359,356	-	-	-	(150,186)	209,170

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	기타포괄손익	당기손익	기말

기타포괄손익공정가치측정지분상품

(주)매일방송	323,467	-	-	31,290	-	354,757

(주)지아이이노베이션	706,400	205,688	(1,663,870)	751,782	-	-

소 계	1,029,867	205,688	(1,663,870)	783,072	-	354,757

당기손익공정가치측정금융자산

트리니티항공	2,874,796	-	(2,280,000)	-	(235,440)	359,356

합 계	3,904,663	205,688	(3,943,870)	783,072	(235,440)	714,113

16. 종속기업(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주요영업활동	소재지	결산월	소유지분율	소유지분율

Aminologics Cambodia Co., Ltd.	발전사업	캄보디아	12월	100%	100%

Ream Park Co., Ltd.	리조트사업	캄보디아	12월	100%	100%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	총자산	총부채	매 출	당기순손익	총포괄손익

Aminologics Cambodia Co., Ltd.	12,675	130,199	-	-	(6,096)

Ream Park Co., Ltd.	1,379	7,118,878	-	(60)	(369,243)

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	총자산	총부채	매 출	당기순손익	총포괄손익

Aminologics Cambodia Co., Ltd.	12,017	123,446	-	-	2,726

Ream Park Co., Ltd.	1,366	6,749,622	-	27	165,101

17. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

주요영업활동	소재지	소유지분율	장부금액	장부금액

Ream Power Co., Ltd.	발전사업	캄보디아	49.0%	-	-

PNTV Corporation	통신사업	미 국	28.6%	-	-

PT. Alogics Mandiri Coal	에너지사업	인도네시아	50.0%	-	-

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 없습니다.

(3) Ream Power Co., Ltd.는 당기말 현재 동 회사의 내부사정으로 인하여 최근의 요약재무정보를 입수하지 못하였으므로 표기하지 아니하였습니다. 또한, PNTV Cor-poration, PT. Alogics Mandiri Coal은 현재 폐업상태로 입수가능한 최근의 요약재무정보가 없어 표기하지 아니하였습니다. 동 주식은 과거 전액 손상처리하였으며, 대여금에 대하여도 전액 충당금을 설정하였습니다.

18. 매입채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	2,406,376	837,742

연결실체의 재화구입에 대한 평균지급기일은 60일입니다.

19. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	584,464	482,300

미지급비용	342,387	320,097

합 계	926,851	802,397

20. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	1,000,000	1,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

단기차입금	(주)매일방송(*)	1.70%	1,000,000	1,000,000

(*) (주)매일방송의 종편사업컨소시엄에 참여하기 위한 투자금 납입을 위하여, 연결실체의 자체자금 조달시점까지 (주)매일방송에서 일시적으로 자금을 대여받은 금액입니다.21. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 각각 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	당분기말	전기말

제4회 무기명식 사모 전환사채(*1)	2025.06.30	2028.06.30	20,000,000	20,000,000

소 계	20,000,000	20,000,000

차감: 전환권 조정	(5,073,324)	(5,550,775)

합 계	14,926,676	14,449,225

파생상품자산	3,135,595	3,095,645

파생상품부채	10,477,276	10,244,269

(*1) 당분기말 현재 1년 이내로 투자자의 전환청구가 가능하므로 유동부채로 분류되었습니다.

(2) 당분기말 현재 전환사채의 주요내용은 다음과 같습니다.

종류	제4회 무기명식 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 무이권부 무보증

액면금액(*1)(액면발행)	20,000,000,000원(액면발행)

표면이자율	-

만기보장수익율	-

만기	2028년 06월 30일

행사가액(*2)	957원

행사청구기간	2026.06.30 - 2028.05.30

조기상환청구권	발행일로부터 24개월이 되는 2027년 6월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 사채권자의 요청이 있을 경우

발행자 매도청구권	발행일 이후 1년이 되는 2026년 6월 30일 이후 24개월이 되는 날인 2027년 6월 30일까지의 기간 중 매 3개월에 해당되는 날에 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자의 요청이 있을 경우

발행자 매도청구권 행사범위	발행금액의 40% 이내

(*1) 발행시점 발행총액을 기재하였습니다.(*2) 당분기말 현재 전환가격을 기재하였습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 전환가액 변동에 따른 발행가능 주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제4회 전환사채

전환가격(발행시)	957원

전환가격(당분기말)	957원

전환에 따라 발행된 주식	-

전환가능 잔여주식수	20,898,641 주

(4) 전환사채에 내재된 투자자의 전환권과 조기상환청구권(Put) 및 발행자의 매도청구권(Call)은 상호의존적이어서, 부채요소와 자본요소의 가치를 별도로 측정하여 합산한 금액은 복합금융상품 전체의 가치와 동일하지 않습니다.(5) 연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 파생상품의 행사 또는 처분시점에 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 보고기간 말 중 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 거래일 이연손실(단위: 천원)

과목	당 분 기	전 기

기초 이연거래일 손실	(2,330,076)	-

발행	(2,796,091)

증감	233,008	466,015

기말 이연거래일 손실	(2,097,068)	(2,330,076)

2) 거래일 이연이익(단위: 천원)

과목	당 분 기	전 기

기초 이연거래일 이익	(213,070)	-

발행	-	(292,971)

증감	39,951	79,901

기말 이연거래일 이익	(173,119)	(213,070)

22. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	20,069	-	40,977	-

부가세예수금	5,495	-	5,210	-

정부출연금	-	40,886	-	39,531

합 계	25,564	40,886	46,187	39,531

23. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	액면가액	발행주식수	자본금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

보통주	250,000,000주	100원	87,826,844주	87,826,844주	8,782,684	8,782,684

24. 기타불입자본당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	118,391,131	118,391,131

자기주식처분이익	481,378	481,378

기타자본잉여금	(472,324)	(472,324)

합 계	118,400,185	118,400,185

25. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익공정가치측정지분상품평가손익	(1,734,244)	(1,787,522)

해외사업환산손익	370,379	370,586

합 계	(1,363,865)	(1,416,936)

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익공정가치측정지분상품평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	(1,787,522)	(1,860,653)

기타포괄손익공정가치측정지분상품의 평가손익	67,355	783,072

기타포괄손익공정가치측정지분상품의 평가손익 관련 법인세효과	(14,077)	(6,540)

기타포괄손익이익잉여금대체	-	(703,401)

기말금액	(1,734,244)	(1,787,522)

26. 결손금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(68,705,067)	(69,772,431)

(2) 당분기 및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	(69,772,431)	(73,997,388)

당기순이익(손실)	1,067,364	3,521,556

기타포괄손익의 이익잉여금대체	-	703,401

기말금액	(68,705,067)	(69,772,431)

27. 수익(1) 수익 원천

연결실체의 주요 수익은 아미노산제품판매와 원료의약품판매입니다(주석 4 참조).

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

고객과의 계약에서 생기는 수익	5,383,395	4,727,683

(2) 수익 구분당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 수익 구분과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

주요 지리적 시장

국 내	1,277,524	1,399,104

해 외	4,105,871	3,328,579

합 계	5,383,395	4,727,683

주요 수익 구분

제품매출	4,191,421	3,512,941

상품매출	1,191,974	1,194,742

용역매출	-	20,000

합 계	5,383,395	4,727,683

수익인식 시기

한 시점에 이행	5,383,395	4,727,683

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분	수행의무의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건	수익인식 정책

제품및상품판매매출	아미노산 제품 및 원료의약품은 제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다.	제품 및 상품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.

용역매출	연결실체는 연구조사용역을 제공하고 수익으로 인식하고 있습니다.	용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 지금까지 수행을 완료한 정도를 조사하여 완료한 단계에 따라 수익금액을 결정합니다. 수행 의무가 기간에 걸쳐 이행되지 않는다면, 그 수행의무는 한 시점에 이행되어 수익으로 인식합니다.

28. 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품매출원가

기초제품재고액	2,336,569	3,634,382

당기제품제조원가	2,034,436	2,135,058

타계정으로대체액	(362,269)	(409,511)

기말제품재고액	(1,945,709)	(3,568,244)

관세환급금	-	-

소 계	2,063,027	1,791,685

상품매출원가

기초상품재고액	628,187	482,140

당기상품매입액	864,203	1,092,638

타계정으로대체액	-	(194)

기말상품재고액	(626,840)	(720,015)

소 계	865,550	854,569

합 계	2,928,577	2,646,254

29. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	785,042	754,096

퇴직급여	62,777	59,877

복리후생비	94,970	75,263

여비교통비	58,607	36,997

접대비	9,062	5,761

통신비	967	648

세금과공과	6,223	10,420

감가상각비	117,150	119,739

임차료	7,303	7,303

보험료	601	597

차량유지비	-	381

경상개발비	111,268	43,713

운반비	9,642	8,585

교육훈련비	1,098	1,252

도서인쇄비	53,596	71,672

소모품비	66,635	57,136

지급수수료	283,491	243,041

광고선전비	115,333	23,731

무형자산상각비	1,895	4,784

기타판매비와관리비	39,477	44,704

합 계	1,825,137	1,569,700

30. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익과 기타영업외비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기타영업외수익

외환차익	279,709	12,952

외화환산이익	612,039	74,071

무형자산처분이익	-	-

잡이익	5,496	3,053

배당금수익	-	-

소 계	897,244	90,076

기타영업외비용

외환차손	2,670	31,310

외화환산손실	4,005	19

무형자산처분손실	-

무형자산손상차손	-

사용권자산손상차손	-

기부금	10,000

잡손실	-	34

소 계	16,675	31,363

순기타영업외손익	880,569	58,713

31. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 순금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금융수익	421,030	1,768,993

금융비용	877,993	90,532

순금융손익	(456,963)	1,678,461

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

현금성자산 및 금융기관예치금 이자	309,428	258,757

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	1,510,236

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	71,652	-

파생상품자산평가이익	39,950	-

합 계	421,030	1,768,993

(3) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자비용

차입금	4,192	4,192

리스부채	13,157	15,708

전환사채	477,451	-

소 계	494,800	19,900

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	150,186	70,632

파생상품부채평가손실	233,007	-

합 계	877,993	90,532

(4) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별로 분석한 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	수 익	비 용

상각후원가측정금융자산	309,428	-

당기손익공정가치측정금융자산	111,602	150,186

상각후원가측정금융부채	-	494,800

당기손익공정가치측정금융부채	-	233,007

합 계	421,030	877,993

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	수 익	비 용

상각후원가측정금융자산	258,757	-

당기손익공정가치측정금융자산	1,510,236	70,632

상각후원가측정금융부채	-	19,900

합 계	1,768,993	90,532

32. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	613,079	613,079

사용된 원재료	-	669,753	669,753

감가상각비	117,150	-	117,150

무형자산상각비	1,895	-	1,895

외주가공비	-	1,645,745	1,645,745

급여	785,042	-	785,042

지급수수료	283,491	-	283,491

복리후생비	94,970	-	94,970

기타비용	542,589	-	542,589

합 계	1,825,137	2,928,577	4,753,714

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	872,715	872,715

사용된 원재료	-	804,263	804,263

감가상각비	119,739	-	119,739

무형자산상각비	4,784	-	4,784

외주가공비	-	969,276	969,276

급여	754,096	-	754,096

지급수수료	243,041	-	243,041

복리후생비	75,263	-	75,263

기타비용	372,777	-	372,777

합 계	1,569,700	2,646,254	4,215,954

33. 법인세비용(수익)당분기말 현재 연결분기재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)은 없습니다. 이는 이연법인세자산의 실현가능성을 검토한 결과, 향후 과세소득에 대한 미래 법인세 절감효과의 실현 여부가 불확실하여 가산할 일시적차이 한도내에서 차감할 일시적차이를 인식한 결과입니다.

34. 주당손익(1) 기본주당손익(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기순이익(손실)	1,067,363,775	2,330,052,248

가중평균유통보통주식수	87,826,844주	87,826,844주

기본주당손익	12	27

당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수는 당분기말 및 전기말 현재의 발행보통주식수와 동일합니다.

(2) 희석주당순이익(손실)당분기말 및 전분기말 현재 전환사채의 발행으로 인한 잠재적 보통주의 희석효과를 검토한 결과 반희석 효과가 예상되는 바, 당분기 및 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다

35. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정지분상품	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

주가연계파생결합사채	-	6,099,400	-	6,099,400

기타파생결합사채	-	4,048,088	-	4,048,088

지분증권	-	209,170	422,113	631,283

파생상품자산	-	3,135,595	-	3,135,595

소계	-	13,492,253	422,113	13,914,366

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*):

현금및현금성자산	31,477,986	-	-	31,477,986

매출채권	5,306,528	-	-	5,306,528

기타채권	595,441	-	-	595,441

단기금융상품	26,500,000	-	-	26,500,000

소 계	63,879,955	-	-	63,879,955

합 계	63,879,955	13,492,253	422,113	77,794,321

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시를 하지 아니합니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정지분상품	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

주가연계파생결합사채	-	6,058,800	-	6,058,800

기타파생결합사채	-	4,017,036	-	4,017,036

지분증권	-	359,356	354,757	714,113

파생상품자산	-	3,095,645	-	3,095,645

소계	-	13,530,837	354,757	13,885,594

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*):

현금및현금성자산	26,455,998	-	-	26,455,998

매출채권	7,464,641	-	-	7,464,641

기타채권	461,850	-	-	461,850

단기금융상품	26,500,000	-	-	26,500,000

소 계	60,882,489	-	-	60,882,489

합 계	60,882,489	13,530,837	354,757	74,768,083

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시를 하지 아니합니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	10,477,276

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무	2,406,376	-

기타금융부채(*2)	711,417	-

단기차입금	1,000,000	-

전환사채	14,926,676	-

합 계	19,044,469	10,477,276

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.(*2) 종업원 급여와 관련된 미지급금과 미지급비용이 제외되어 있습니다.2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	10,244,269

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무	837,742	-

기타금융부채(*2)	432,801	-

단기차입금	1,000,000	-

전환사채	14,449,225	-

합 계	16,719,768	10,244,269

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.(*2) 종업원 급여와 관련된 미지급비용이 제외되어 있습니다.

(3) 공정가치의 측정1) 당분기말 및 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

당기손익공정가치측정금융자산	209,170	10,147,488	-	10,356,658

기타포괄손익공정가치측정지분상품	-	422,113	-	422,113

파생상품금융자산(유동)	-	-	3,135,595	3,135,595

파생상품금융부채(유동)	-	-	10,477,276	10,477,276

전기말:

당기손익공정가치측정금융자산	359,356	10,075,836	-	10,435,192

기타포괄손익공정가치측정지분상품	-	354,757	-	354,757

파생상품금융자산(유동)	-	-	3,095,645	3,095,645

파생상품금융부채(유동)	-	-	10,244,269	10,244,269

2) 당분기 중 회사의 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역은 존재하지 않습니다.3) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역당분기 중 회사의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	파생상품자산	파생상품부채

기초장부금액	3,095,645	10,244,269

취득금액	-	-

평가이익	39,950	-

평가손실	-	233,007

당기말장부금액	3,135,595	10,477,276

4) 가치평가기법회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

자산

주가연계파생결합사채	6,099,400	2	시장접근법

기타파생결합사채	4,048,088	2	시장접근법

기타포괄손익공정가치 측정지분상품	422,113	2	장외시장 거래가액 준용

파생상품자산	3,135,595	3	B-D-T 모형

부채

파생상품부채	10,477,276	3	B-D-T 모형, TF 모형

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

자산

주가연계파생결합사채	6,058,800	2	시장접근법

기타파생결합사채	4,017,036	2	시장접근법

기타포괄손익공정가치 측정지분상품	354,757	2	장외시장 거래가액 준용

파생상품자산	3,095,645	3	B-D-T 모형

부채

파생상품부채	10,244,269	3	B-D-T 모형, TF 모형

36. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무상태표의 금액을 기준으로 계산합니다.당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	30,516,692	28,184,503

자본총계	57,113,937	55,993,502

부채비율	53.43%	50.34%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법은 주석3에 상세히 공시되어 있습니다.

(3) 금융위험관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

37. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 연결실체 내의 거래와 채권 및 채무 등의 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었으며, 연결실체의 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명	주요영업활동	소재지	소유지분율

관계기업	Ream Power Co., Ltd.	발전사업	캄보디아	49.0%

PNTV Corporation	통신사업	미 국	28.6%

PT. Alogics Mandiri Coal	에너지사업	인도네시아	50.0%

기타특수관계자	㈜새한제약	합성의약품 및기타 완제 의약품제조업	대한민국	-

㈜알에스텍	기타 화학물질 및화학제품 도매업	대한민국	-

Miat s.p.a	원료의약품 등도매. 유통업	이탈리아	-

삼오빌딩	부동산임대업	대한민국	-

㈜삼오파마켐	원료의약품 수출입알선업	대한민국	-

㈜리노브	건강기능식품 판매업	대한민국	-

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 지배기업의 최대주주인 ㈜삼오제약이 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 특수관계자간의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	구 분	당 분 기	전 분 기

수 익	비 용	수 익	비 용

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜삼오제약	매출	4,101,871	-	3,532,381	-

매입	-	864,203	-	1,101,038

외주가공비	-	1,082,967	-	840,546

기타	-	82,510	74,265

기타특수관계자	삼오빌딩	기타	-	2,810	-	2,760

㈜리노브	기타	-	2,327	-	3,623

Miat s.p.a	매출	-	-	-

기타	-	111,559	-

㈜삼오파마켐	기타	-	-	-	-

㈜알에스텍	매입	-	276,888	-	257,702

기타	-	28,168	-	7,233

합 계	4,101,871	2,451,432	3,532,381	2,287,167

(3) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	구 분	기 초	증 가	기 말

관계기업	Ream Power Co., Ltd.	미수금(*)	444,819	24,335	469,154

대손충당금(*)	(444,819)	(24,335)	(469,154)

PT. Alogics Mandiri Coal	단기대여금(*)	1,768,852	96,770	1,865,622

대손충당금(*)	(1,768,852)	(96,770)	(1,865,622)

유의적인영향력을행사하는 기업	㈜삼오제약	전환사채	5,000,000	-	5,000,000

합 계	5,000,000	-	5,000,000

(*) 대여금에 대한 외화환산 효과가 반영되었으며, 실제 기중 자금의 거래는 없습니다.

2) 전기(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	구 분	기 초	증 가	기 말

관계기업	Ream Power Co., Ltd.	미수금(*)	455,700	(10,881)	444,819

대손충당금(*)	(455,700)	10,881	(444,819)

PT. Alogics Mandiri Coal	단기대여금(*)	1,812,121	(43,269)	1,768,852

대손충당금(*)	(1,812,121)	43,269	(1,768,852)

유의적인영향력을행사하는 기업	㈜삼오제약	전환사채	-	5,000,000	5,000,000

합 계	-	5,000,000	5,000,000

(*) 대여금에 대한 외화환산 효과가 반영되었으며, 실제 기중 자금의 거래는 없습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	구 분	당분기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜삼오제약	매출채권	3,780,839	-	5,653,670	-

매입채무	-	1,119,360	-	678,229

미수금	-	-	3,939	-

미지급금	-	76,242	-	72,016

전환사채	-	5,000,000	-	5,000,000

임차보증금	30,000	-	30,000	-

관계기업	Ream Power Co., Ltd.(*1)	미수금	469,154	-	444,819	-

대손충당금	(469,154)	-	(444,819)	-

PT. Alogics Mandiri Coal(*2)	단기대여금	1,865,622	-	1,768,852	-

대손충당금	(1,865,622)	-	(1,768,852)	-

기타 특수관계자	삼오빌딩	미지급금	-	7,291	-	6,285

임차보증금	177,000	-	177,000	-

리노브	미지급금	-	600	-	-

Miat S.p.A	미지급금	-	112,133	-	-

㈜삼오파마켐	미지급금	-	-	-	25,828

㈜알에스텍	매입채무	-	230,341	-	14,334

미지급금	-	4,545	-	13,668

합 계	3,987,839	6,550,512	5,864,609	5,810,360

(*1) 연결실체는 해외 관계회사인 Ream Power Co., Ltd.에 유형자산을 매각 후 회수되지 않은 금액 USD 310,000에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) 연결실체는 해외 관계회사인 PT. Alogics Mandiri Coal에 USD 1,232,735을 대여하고 있으며 동 대여금에 대하여는 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액 및 이자비용과 당분기말과 전기말 현재 연결재무제표에 인식한 사용권자산 및 리스부채는 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	지급액	이자비용	리스부채	사용권자산

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜삼오제약	51,921	4,999	337,369	307,869

기타	삼오빌딩	9,284	14,506	363,936	292,723

합 계	61,205	19,505	701,305	600,592

2) 전기(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	지급액	이자비용	리스부채	사용권자산

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜삼오제약	207,685	24,313	384,291	353,059

기타	삼오빌딩	62,035	31,056	367,316	297,362

합 계	269,720	55,369	751,607	650,421

(6) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 활동의 계획, 지휘 및 통제에 대한 권한과 책임을 가진 임원들(이하 "주요 경영진")에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	120,000	40,000

38. 우발부채 및 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 가입하고 있는 보험내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험회사	보험종류	부보금액

DB손해보험(주)	단체상해보험	8,877,000

(3) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.(4) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정사항	약정한도	실행금액

우리은행	B2B PLUS 대출 기업운전외상	40,000	-

(5) 연결실체가 상품으로 판매하고 있는 원료의약품은 최대주주인 (주)삼오제약으로부터 공급받는 매입계약을 체결하고 있습니다. 매입처로부터의 공급이 원활하게 유지되지 못할 경우 연결실체의 재무 및 사업안정성에 영향을 받을 수 있습니다.

39. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

1. 당기순이익	1,067,364	2,330,052

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	1,567,054	417,951

감가상각비	117,150	119,739

무형자산상각비	1,895	4,784

재고자산평가손실	566,010	202,877

무형자산손상차손	-	-

사용권자산손상차손	-	-

무형자산처분손실	-	-

외화환산손실	4,005	19

이자비용	494,800	19,900

당기손익공정가치측정금융상품평가손실	150,186	70,632

파생상품부채평가손실	233,008	-

잡손실	-	-

법인세비용	-	-

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(1,458,939)	(2,120,260)

법인세수익	14,077	81,148

외화환산이익	612,039	74,071

이자수익	309,427	258,757

배당금수익	-	-

재고자산평가손실환입	411,792	196,048

당기손익공정가치측정금융상품평가이익	71,653	-

당기손익공정가치측정금융상품처분이익	-	1,510,236

파생상품자산평가이익	39,951	-

무형자산처분이익	--	-

잡이익	-	-

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	3,312,505	(1,180,498)

매출채권의 감소(증가)	2,282,705	(636,318)

미수금의 감소(증가)	3,045	7,474

선급금의 감소(증가)	46	(206,508)

선급비용의 감소(증가)	601	597

부가세대급금 감소(증가)	(112,821)	41,923

장기선급금의 증가	(504)	-

재고자산의 감소(증가)	(524,054)	78,081

매입채무의 증가(감소)	1,567,942	(472,084)

미지급금의 증가	97,000	41,969

미지급비용의 증가	18,099	(25,118)

예수금의 증가(감소)	(20,909)	(11,385)

부가세예수금의 감소	-	-

정부출연금의 증가	1,355	871

합계	4,487,984	(552,755)

(2) 당분기 및 전분기중 중요한 투자활동 및 재무활동 비현금거래는 없습니다.

40. 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기와 전분기 중 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	기타의 변동	기 말

처 분	기 타

전환사채	-	-	-	-	-

리스부채	765,152	(56,640)	-	4,551	713,063

재무활동으로부터의 총부채	765,152	(56,640)	-	4,551	713,063

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	기타의 변동	기 말

처 분	기 타

리스부채	1,018,431	(56,955)	-	(219)	961,257

재무활동으로부터의 총부채	1,018,431	(56,955)	-	(219)	961,257