아미노로직스 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 26 기 반기 2022년 6월 30일 현재
제 25 기 반기 2021년 6월 30일 현재
주식회사 아미노로직스와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

주식회사 아미노로직스(이하 "지배기업")는 1997년 9월 3일 설립되어 2004년 6월 4일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 본점 소재지는 서울특별시 강남구 역삼로 151 (역삼동)입니다.

지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 주요 사업부문은 원료의약품(뇌졸증, 안질환, 피부염, 화장품 등)을 국내 제약 완제 회사에 판매하는 원료의약품사업부문과 비천연아미노산 등의 제품을 생산·판매하는 아미노산사업부문 2개로 구성되어 있습니다.

한편, 지배기업은 벤처기업육성에관한특별조치법 제25조의 규정에 의거 연구개발투자와 관련하여 2001년 8월 10일 중소기업청으로부터 벤처기업으로 확인 받았으며, 2024년 11월 2일까지 벤처기업임을 연장 확인 받았습니다.지배기업의 설립시 자본금은 1억원이었으나, 설립 이후 수차례의 유상증자 등을 거쳐 보고기간 종료일 현재 지배기업의 자본금은 8,783백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)삼오제약	27,596,378	31.4

기 타	60,230,466	68.6

합 계	87,826,844	100.0

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 경영진에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 34에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

반기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 반기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 32에 기재하였습니다.

4. 부문정보연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 2개의 부문으로 구분하였습니다. 각 부문은 연결실체의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.

(1) 부문별 수익에 관한 정보(단위: 천원)

사업본부	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

아미노산부문	2,926,137	7,162,025	2,879,187	4,190,179

원료의약품부문	2,586,750	6,511,020	4,602,560	7,698,440

합 계	5,512,887	13,673,045	7,481,747	11,888,619

(2) 부문별 자산 및 부채에 관한 정보

(단위: 천원)

사업본부	당반기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

아미노산부문	11,779,181	1,354,509	10,079,965	2,180,590

원료의약품부문	19,547,674	1,334,777	22,401,597	2,298,324

소 계	31,326,855	2,689,286	32,481,562	4,478,914

기타 미배분액	36,162,339	1,225,268	32,760,955	1,370,495

합 계	67,489,194	3,914,554	65,242,517	5,849,409

(3) 주요 고객에 대한 정보연결실체의 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 당반기 및 전반기 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요 고객	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

아미노산부문:

고객 A	923,216	3,502,774	2,754,207	3,959,052

고객 B	2,002,921	3,659,251	-	-

소 계	2,926,137	7,162,025	2,754,207	3,959,052

원료의약품부문:

고객 C	1,254,400	3,287,200	2,033,200	2,621,300

합 계	4,180,537	10,449,225	4,787,407	6,580,352

5. 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같이 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	1,954	13

보통예금	10,759,204	3,604,958

외화예금	2,114,745	5,256,471

합 계	12,875,903	8,861,442

6. 매출채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	3,274,908	6,347,046

차감: 대손충당금	(14,511)	(13,306)

매출채권(순액)	3,260,397	6,333,740

(2) 신용위험 및 대손충당금연결실체의 매출은 해당 신용한도 내에서만 발생합니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다.연결실체는 신용위험을 관리하기 위해 일부 거래처에 대하여 담보를 설정하거나 보증금을 제공받고 있습니다.연결실체는 개별적으로 관리를 요하는 채권(예: 소송에 연루된 채권)이나 부도거래처에 대한 채권은 손상된 채권으로 보고 개별적으로 대손충당금을 설정하고 있으며, 그외 매출채권은 집합적으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	3,260,397	-	6,333,740	-

3개월 초과 ~ 6개월 이하	-	-	-	-

6개월 초과 ~ 1년 이하	-	-	-	-

1년 초과	14,511	14,511	13,306	13,306

합 계	3,274,908	14,511	6,347,046	13,306

2) 당반기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	13,306	12,211

환율변동차이	1,205	1,095

기말금액	14,511	13,306

3) 연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편,신규 거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 충분히 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다.당반기말 현재 신용공여기간을 초과하여 연체되었으나 손상이 인식되지 않은 매출채권은 없으며, 당반기말 이후 손실은 발생하지 않을 것으로 기대합니다.

7. 기타채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	2,043,804	1,100,000	1,911,408	1,100,000

차감: 대손충당금	(2,043,804)	(1,100,000)	(1,911,408)	(1,100,000)

미수금	1,842,857	-	1,860,006	-

차감: 대손충당금	(1,803,687)	-	(1,761,468)	-

미수수익	181,301	-	86,740	-

차감: 대손충당금	(29,918)	-	(29,918)	-

보증금	-	211,815	-	211,815

합 계	190,553	211,815	155,360	211,815

(2) 신용위험 및 대손충당금연결실체의 기타채권에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 단기대여금은 1년을 적용하고 있습니다. 연결실체는 약정상 회수기일을 초과하는 채권을 연체로 판단하고 있습니다. 다만, 단기대여금의 경우 약정상 회수기일을 초과하지 않더라도 개별 채무자의 연체유무 및 재무상황 등을 종합적으로 고려하여 손상을 판단하고 있습니다.

1) 당반기말 및 전기말 현재 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래

대여금	-	-	-	-

미수금	39,170	-	98,538	-

미수수익	151,383	-	56,822	-

보증금	211,815	-	211,815	-

소 계	402,368	-	367,175	-

2개월 초과 ~ 6개월 이하	-	-	-	-

6개월 초과 ~ 1년 이하	-	-	-	-

1년 초과

대여금	3,143,804	3,143,804	3,011,408	3,011,408

미수금	1,803,687	1,803,687	1,761,468	1,761,468

미수수익	29,918	29,918	29,918	29,918

소 계	4,977,409	4,977,409	4,802,794	4,802,794

합 계	5,379,777	4,977,409	5,169,969	4,802,794

2) 당반기 및 전기 중 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	대여금	미수금	미수수익	합 계

기초금액	3,011,408	1,761,468	29,918	4,802,794

(+)손상차손 인식금액(*)	132,396	33,294	-	165,690

환율변동효과	-	8,925	-	8,925

기말금액	3,143,804	1,803,687	29,918	4,977,409

(*) 당반기 중 인식된 손상차손은 모두 환율변동으로 발생하였습니다.

② 전기(단위: 천원)

구 분	대여금	미수금	미수수익	합 계

기초금액	2,891,216	1,723,141	29,918	4,644,275

(+)손상차손 인식금액(*)	120,192	30,225	-	150,417

환율변동효과	-	8,102	-	8,102

기말금액	3,011,408	1,761,468	29,918	4,802,794

(*) 전기 중 인식된 손상차손은 모두 환율변동으로 발생하였습니다.당반기말 현재 신용공여기간을 초과하여 연체되었으나 손상이 인식되지 않은 기타채권은 없으며, 당반기말 이후 손실은 발생하지 않을 것으로 기대합니다.

8. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	32,600	13,936	68,400	13,936

차감: 대손충당금	(29,341)	(4,005)	(26,904)	(4,005)

선급비용	171	-	952	-

부가세대급금	6,830	-	89,168	-

차감: 대손충당금	(6,830)	-	(6,263)	-

합 계	3,430	9,931	125,353	9,931

9. 기타유동금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품	16,500,000	16,500,000

당기손익공정가치측정금융자산	304,607	302,038

합 계	16,804,607	16,802,038

(2) 당반기 및 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	당기손익	처 분	기 말

주가연계파생결합사채	302,038	-	2,569	-	304,607

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	당기손익	처 분	기 말

주가연계파생결합사채	302,623	300,000	2,038	(302,623)	302,038

10. 재고자산(1) 연결실체는 재고자산의 순실현가치가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	5,056,839	(2,329,411)	2,727,428	4,741,251	(2,188,394)	2,552,857

상품	655,971	-	655,971	957,651	-	957,651

저장품	5,798,950	(5,798,950)	-	5,798,950	(5,798,950)	-

재공품	1,160,038	(486,362)	673,676	776,582	(474,999)	301,583

제품	4,844,944	(580,731)	4,264,213	2,872,542	(311,278)	2,561,264

합 계	17,516,742	(9,195,454)	8,321,288	15,146,976	(8,773,621)	6,373,355

(2) 당반기 및 전반기에 비용으로 인식한 재고자산과 매출원가에 가감된 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

비용으로 인식한 재고자산	6,160,242	7,225,286

재고자산평가손실	508,435	41,739

재고자산평가손실환입	(86,602)	(124,891)

관세환급금	(16,864)	(5,195)

합 계	6,565,211	7,136,939

11. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	금 형	비 품	기계장치	시설장치	합 계

취득원가	281,839	840,378	3,842,358	122,418	2,511,577	5,735	7,604,305

감가상각누계액	-	(84,379)	(3,842,358)	(96,866)	(2,041,075)	(5,735)	(6,070,413)

정부보조금	-	-	-	-	(12,309)	-	(12,309)

장부금액	281,839	755,999	-	25,552	458,193	-	1,521,583

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	금 형	비 품	기계장치	시설장치	합 계

취득원가	281,839	840,379	3,842,358	117,475	2,405,008	5,259	7,492,318

감가상각누계액	-	(70,373)	(3,842,358)	(93,887)	(1,979,200)	(5,259)	(5,991,077)

정부보조금	-	-	-	-	(16,303)	-	(16,303)

장부금액	281,839	770,006	-	23,588	409,505	-	1,484,938

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	비 품	기계장치(*)	합 계

기초금액	281,839	770,005	23,589	409,505	1,484,938

취득액	-	-	4,796	83,400	88,196

감가상각비	-	(14,006)	(2,833)	(34,712)	(51,551)

기말금액	281,839	755,999	25,552	458,193	1,521,583

(*) 기계장치의 장부금액 및 감가상각비는 정부보조금이 차감된 금액입니다.

2) 전기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	비 품(*)	기계장치(*)	합 계

기초금액	153,258	539,338	4,394	224,650	921,640

취득액	128,581	257,964	21,293	236,450	644,288

감가상각비	-	(27,296)	(2,099)	(51,595)	(80,990)

기말금액	281,839	770,006	23,588	409,505	1,484,938

(*) 기계장치의 장부금액 및 감가상각비는 정부보조금이 차감된 금액입니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다.

12. 정부보조금연결실체는 산업통상자원부가 국책과제로 추진중인 세계시장 선점 10대 핵심소재 개발사업인 바이오메디컬과제의 총괄주관기업 및 아미노산세부과제의 주관기업으로 선정되어 2010년 9월 1일 부터 2019년 3월 31일까지 지원을 받았습니다. 당반기 및 전반기 중 유형자산의 감가상각비와 상계된 정부보조금은 각각 3,995천원과 12,708천원입니다. 당반기말 현재 정부보조금과 관련하여 상환의무가 있는 부채는 없습니다.

13. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	토지사용권	기타무형자산	합 계

취득원가	12,121,618	3,827,543	6,397,170	19,245,108	41,591,439

감가상각누계액	(4,270,088)	(1,050,523)	-	(142,916)	(5,463,527)

손상차손누계액	(7,802,101)	(2,777,020)	(6,397,170)	(1,549,613)	(18,525,904)

장부금액	49,429	-	-	17,552,579	17,602,008

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	토지사용권	기타무형자산	합 계

취득원가	12,121,618	3,827,543	6,397,170	19,232,108	41,578,439

감가상각누계액	(4,264,324)	(1,050,523)	-	(139,265)	(5,454,112)

손상차손누계액	(7,802,101)	(2,777,020)	(6,397,170)	(1,549,613)	(18,525,904)

장부금액	55,193	-	-	17,543,230	17,598,423

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타무형자산	합 계

기초금액	55,193	17,543,230	17,598,423

취득액	-	13,000	13,000

상각비	(5,764)	(3,651)	(9,415)

기말금액	49,429	17,552,579	17,602,008

2) 전기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타무형자산	합 계

기초금액	58,719	19,059,988	19,118,707

외부취득액	7,502	21,521	29,023

상각비	(11,028)	(5,279)	(16,307)

손상차손	-	(1,533,000)	(1,533,000)

기말금액	55,193	17,543,230	17,598,423

(3) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 1,302,840천원과 1,268,459천원이며, 경상개발비와 연구 활동 관련 인원의 인건비, 연구소의임차료, 감가상각비(연구장비의 감가상각비) 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당반기말	전기말	잔여상각기간

기타무형자산	사업권(고객관계)	17,467,000	17,467,000	비한정(*)

회원권	54,721	54,721

(*) 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.

14. 리스

(1) 리스이용자연결실체는 사무실, 차량운반구, 비품 등 다양한 자산을 리스하고 있습니다.1) 사용권자산① 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

건물	649,831	608,404

차량운반구	17,079	26,610

합 계	666,910	635,014

② 당반기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

취득원가	1,050,409	76,243	1,126,652

상각누계액	(442,005)	(49,633)	(491,638)

기초장부금액	608,404	26,610	635,014

취득및자본적지출	132,546	-	132,546

상각	(91,119)	(9,531)	(100,650)

기말장부금액	649,831	17,079	666,910

취득원가	1,182,955	76,243	1,259,198

상각누계액	(533,124)	(59,164)	(592,288)

- 전기(단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

취득원가	897,399	76,243	973,642

상각누계액	(279,557)	(30,573)	(310,130)

기초장부금액	617,842	45,670	663,512

취득및자본적지출	153,010	-	153,010

상각	(162,448)	(19,060)	(181,508)

기말장부금액	608,404	26,610	635,014

취득원가	1,050,409	76,243	1,126,652

상각누계액	(442,005)	(49,633)	(491,638)

2) 리스부채① 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 리스계약에 의하여 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

리스부채	214,643	472,382	687,025	185,737	468,027	653,764

② 당반기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	증감	지급	이자비용	당반기말

리스부채	653,764	132,546	(108,535)	9,250	687,025

- 전기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	지급	이자비용	전기말

리스부채	680,155	153,009	(193,364)	13,964	653,764

③ 당반기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	이자비용	현재가치

1년 이내	232,580	17,937	214,643

1년 초과 2년 이내	189,138	12,210	176,928

2년 초과	305,464	10,010	295,454

합 계	727,182	40,157	687,025

3) 당반기 상기 리스계약과 관련하여 적용한 할인율은 1.76~3.22%입니다.

4) 당반기 및 전반기 중 리스로 인해 인식된 당기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

리스부채 이자비용	9,250	7,088

사용권자산 감가상각비	100,650	90,529

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한리스와 관련된 비용	10,155	8,983

합 계	120,055	106,600

5) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련된 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

리스부채의 상환	81,495	96,285

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스의 지급	10,155	8,983

합 계	91,650	105,268

(2) 리스제공자연결실체가 리스제공자로서 제공하는 중요한 리스계약은 없습니다.

15. 공정가치측정지분상품

(1) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치측정지분상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 주, 천원)

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	공정가액	장부가액

기타포괄손익공정가치측정지분상품

(주)매일방송	266,667	0.51%	2,000,003	700,801	700,801

(주)지아이이노베이션	40,000	0.20%	500,000	1,409,800	1,409,800

당기손익공정가치측정금융자산

(주)티웨이항공	1,197,832	0.85%	3,771,837	2,377,696	2,377,696

ARDG(*)	570,000	5.18%	796,659	-	-

합 계	7,068,499	4,488,297	4,488,297

(*) Asia Resort Development Group Co., Ltd.

2) 전기말(단위: 주, 천원)

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	공정가액	장부금액

기타포괄손익공정가치측정지분상품

(주)매일방송	266,667	0.48%	2,000,003	700,801	700,801

(주)지아이이노베이션	40,000	0.20%	500,000	1,409,800	1,409,800

당기손익공정가치측정금융자산

티웨이항공	934,532	0.85%	3,134,651	2,990,502	2,990,502

ARDG(*)	570,000	5.18%	796,659	-	-

합 계	6,431,313	5,101,103	5,101,103

(*) Asia Resort Development Group Co., Ltd.

(2) 당반기 중 및 전기 중 공정가치측정지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분	기타포괄손익	당기손익	기 말

기타포괄손익공정가치측정지분상품

(주)매일방송	700,801	-	-	-	-	700,801

(주)지아이이노베이션	1,409,800	-	-	-	-	1,409,800

당기손익공정가치측정금융자산

티웨이항공	2,990,502	637,186	-	-	(1,249,992)	2,377,696

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분	기타포괄손익	당기손익	기 말

기타포괄손익공정가치측정지분상품

(주)매일방송	700,801	-	-	-	-	700,801

(주)지아이이노베이션	800,000	-	-	609,800	-	1,409,800

당기손익공정가치측정금융자산

티웨이항공	2,336,330	-	-	-	654,172	2,990,502

16. 종속기업

(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요영업활동	소재지	소유지분율(%)

당반기말	전기말

종속기업	Aminologics Cambodia Co., Ltd.	발전사업	캄보디아	100	100

Ream Park Co., Ltd.	리조트사업	캄보디아	100	100

(2) 당반기 및 전기 중 연결실체에 포함되거나 제외된 종속기업의 변동은 없습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

1) 당반기말(단위: 천원)

구 분	총자산	총부채	매 출	반기순손익	총포괄손익

Aminologics Cambodia Co., Ltd.	10,828	111,229	-	-	(8,340)

Ream Park Co., Ltd.	1,341	6,081,668	-	(99)	(505,182)

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	총자산	총부채	매 출	당기순손익	총포괄손익

Aminologics Cambodia Co., Ltd.	9,929	101,990	-	-	(7,571)

Ream Park Co., Ltd.	1,324	5,576,470	-	(97)	(458,614)

17. 관계기업투자주식(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주요영업활동	소재지	소유지분율	장부금액	장부금액

Ream Power Co., Ltd.	발전사업	캄보디아	49.0%	-	-

PNTV Corporation	통신사업	미국	28.6%	-	-

PT. Alogics Mandiri Coal	에너지사업	인도네시아	50.0%	-	-

(2) 당반기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동은 없습니다.

(3) Ream Power Co., Ltd.는 당반기말과 전기말 현재 동 회사의 내부사정으로 인하여 최근의 요약재무정보를 입수하지 못하였으므로 표기하지 아니하였습니다. 또한, PNTV Corporation, PT. Alogics Mandiri Coal은 현재 폐업상태로 입수가능한 최근의 요약재무정보가 없어 표기하지 아니하였습니다. 동 주식은 과거 전액 손상처리하였으며, 대여금에 대하여도 전액 충당금을 설정하였습니다.

18. 매입채무

당반기말 및 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	1,753,453	3,674,273

연결실체의 재화구입에 대한 평균지급기일은 60일입니다.

19. 기타금융부채

당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미지급금	166,661	142,873

미지급비용	206,310	159,360

합 계	372,971	302,233

20. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기차입금	1,000,000	1,000,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	당반기말	전기말

단기차입금	(주)매일방송(*)	1.70%	1,000,000	1,000,000

(*) (주)매일방송의 종편사업컨소시엄에 참여하기 위한 투자금 납입을 위하여, 연결실체의 자체자금 조달시점까지 (주)매일방송에서 일시적으로 자금을 대여받은 금액입니다.

21. 기타유동부채당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채

예수금	14,767	214,835

부가세예수금	86,337	4,305

합 계	101,104	219,140

22. 자본금당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수권주식수	액면가액	발행주식수	자본금

당반기말	전기말	당반기말	전기말

보통주	250,000,000주	100	87,826,844주	87,826,844주	8,782,684,400	8,782,684,400

23. 기타불입자본

당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	118,391,131	118,391,131

자기주식처분이익	481,378	481,378

기타자본잉여금	(472,324)	(472,324)

합 계	118,400,185	118,400,185

24. 기타포괄손익누계액

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익공정가치측정지분상품평가손익	(629,099)	(629,099)

해외사업환산손익	370,945	371,212

합 계	(258,154)	(257,887)

(2) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익공정가치측정지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	(629,099)	(1,104,743)

기타포괄손익공정가치측정지분상품의 평가손익	-	475,644

기말금액	(629,099)	(629,099)

25. 결손금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 결손금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미처리결손금	(63,350,076)	(67,531,875)

(2) 당반기 및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	(67,531,875)	(72,891,706)

당(반)기순이익	4,181,799	5,359,831

기말금액	(63,350,076)	(67,531,875)

26. 수익(1) 수익 원천

연결실체의 주요 수익은 아미노산제품판매와 원료의약품판매입니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익	5,512,887	13,673,045	7,481,747	11,888,619

(2) 수익 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 수익 구분과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

주요 지리적 시장

국 내	4,589,671	10,170,271	4,602,560	7,698,440

해 외	923,216	3,502,774	2,879,187	4,190,179

합 계	5,512,887	13,673,045	7,481,747	11,888,619

주요 수익 구분

제품매출	2,926,137	7,071,116	2,879,187	4,190,179

상품매출	2,586,750	6,511,020	4,602,560	7,698,440

용역매출	-	90,909	-	-

합 계	5,512,887	13,673,045	7,481,747	11,888,619

수익인식 시기

한 시점에 이행	5,512,887	13,673,045	7,481,747	11,888,619

(3) 계약 잔액당반기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약 관련 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자산

수취채권	3,260,397	6,333,740

27. 매출원가

당반기 및 전반기 중 연결실체의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가

기초제품재고액	3,058,025	2,561,264	2,152,216	2,920,438

당기제품제조원가	3,620,048	6,699,893	2,338,766	2,701,257

타계정으로대체액	(1,051,490)	(1,489,779)	(21,811)	(28,995)

기말제품재고액	(4,264,213)	(4,264,213)	(2,904,341)	(2,904,341)

관세환급금	(2,559)	(16,864)	(5,195)	(5,195)

소 계	1,359,811	3,490,301	1,559,635	2,683,164

상품매출원가

기초상품재고액	737,705	957,651	966,831	424,981

당기상품매입액	1,169,150	2,773,230	2,849,510	5,074,510

기말상품재고액	(655,971)	(655,971)	(1,045,716)	(1,045,716)

소 계	1,250,884	3,074,910	2,770,625	4,453,775

용역매출원가	-	-	-	-

합 계	2,610,695	6,565,211	4,330,260	7,136,939

28. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	562,975	1,182,804	464,695	1,002,468

퇴직급여	37,230	82,761	67,828	118,985

복리후생비	80,240	185,280	69,600	121,940

여비교통비	35,719	45,126	14,261	30,609

접대비	8,438	13,481	5,310	13,567

통신비	957	1,967	1,393	2,959

세금과공과	2,717	17,250	2,289	13,888

감가상각비	80,894	152,201	64,309	125,899

임차료	33,531	51,063	7,897	15,794

보험료	389	808	434	846

차량유지비	313	626	310	622

경상개발비	73,080	143,939	113,245	276,384

운반비	8,760	21,554	9,837	19,332

교육훈련비	1,260	1,480	5,362	17,937

도서인쇄비	7,522	56,589	40,783	44,107

소모품비	75,500	153,855	8,285	34,903

지급수수료	113,561	332,264	90,862	285,598

광고선전비	5,320	13,900	10,116	10,816

무형자산상각비	4,924	9,415	4,046	7,884

기타판매비와관리비	18,754	43,143	17,670	35,149

합 계	1,152,084	2,509,506	998,532	2,179,687

29. 기타영업외손익당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외수익과 기타영업외비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타영업외수익

외환차익	429,439	542,094	21,106	73,244

외화환산이익	144,469	278,734	(74,753)	85,560

잡이익	921	38,032	1,339	1,929

소 계	574,829	858,860	(52,308)	160,733

기타영업외비용

기타의대손상각비	126,658	165,690	(5,400)	64,795

외환차손	85	146	799	1,037

외화환산손실	(3,430)	110	3,370	4,095

소 계	123,313	165,946	(1,231)	69,927

순기타영업외손익	451,516	692,914	(51,077)	90,806

30. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기 및 전반기의 순금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익	12,059	156,736	1,209,917	1,527,510

금융비용	1,259,636	1,267,672	6,399	15,472

순금융손익	(1,247,577)	(1,110,936)	1,203,518	1,512,038

(2) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

현금성자산 및 금융기관예치금 이자수익	90,183	154,167	45,439	90,505

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(78,124)	2,569	1,164,478	1,437,005

합 계	12,059	156,736	1,209,917	1,527,510

(3) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용

차입금	4,238	8,430	4,238	8,384

리스부채	5,406	9,250	2,161	7,088

소 계	9,644	17,680	6,399	15,472

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	1,249,992	1,249,992	-	-

합 계	1,259,636	1,267,672	6,399	15,472

(4) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	수 익	비 용

3개월	누 적	3개월	누 적

상각후원가측정금융자산	90,183	154,167	-	-

당기손익공정가치측정금융자산	(78,124)	2,569	1,249,992	1,249,992

상각후원가측정금융부채	-	-	9,644	17,680

합 계	12,059	156,736	1,259,636	1,267,672

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	수 익	비 용

3개월	누 적	3개월	누 적

상각후원가측정금융자산	45,439	90,505	-	-

당기손익공정가치측정금융자산	1,164,478	1,437,005	-	-

상각후원가측정금융부채	-	-	6,399	15,472

합 계	1,209,917	1,527,510	6,399	15,472

31. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	-	-	(1,330,232)	(519,798)	(1,330,232)	(519,798)

사용된 원재료	-	-	2,825,155	4,771,813	2,825,155	4,771,813

감가상각비	80,894	152,201	-	-	80,894	152,201

무형자산상각비	4,924	9,415	-	-	4,924	9,415

외주가공비	-	-	1,115,772	2,313,196	1,115,772	2,313,196

급여	562,975	1,182,804	-	-	562,975	1,182,804

지급수수료	113,561	332,264	-	-	113,561	332,264

복리후생비	80,240	185,280	-	-	80,240	185,280

기타비용	309,490	647,542	-	-	309,490	647,542

합 계	1,152,084	2,509,506	2,610,695	6,565,211	3,762,779	9,074,717

(2) 전반기(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	-	-	2,098,474	4,478,103	2,098,474	4,478,103

사용된 원재료	-	-	940,794	1,079,687	940,794	1,079,687

감가상각비	64,309	125,899	-	-	64,309	125,899

무형자산상각비	4,046	7,884	-	-	4,046	7,884

외주가공비	-	-	1,277,116	1,562,090	1,277,116	1,562,090

급여	464,695	1,002,468	-	-	464,695	1,002,468

지급수수료	90,862	285,598	-	-	90,862	285,598

복리후생비	69,600	121,940	-	-	69,600	121,940

기타비용	305,020	635,898	13,876	17,059	318,896	652,957

합 계	998,532	2,179,687	4,330,260	7,136,939	5,328,792	9,316,626

32. 법인세

당반기 및 전반기 중 법인세부담액은 없으며, 반기말 현재까지 인식된 이연법인세자산은 1,523,291천원입니다. 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이연법인세자산은 반기말 현재 차감할 일시적차이 및 이월결손금이 실현될 가능성이 높은 범위 내에서 인식하였습니다. 33. 주당손익(1) 기본주당손익기본주당손익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 반기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

반기순이익	955,540,098	4,181,798,695	4,544,254,818	5,413,696,424

가중평균유통보통주식수	87,826,844주	87,826,844주	87,826,844주	87,826,844주

기본주당손익	11	48	52	62

(2) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수는 당반기말 및 전반기말 현재의 발행보통주식수와 동일합니다.

(3) 희석주당손익당반기 및 전반기에 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로, 희석주당손익을 별도로 계산하지 않았습니다.

34. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정지분상품	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

주가연계파생결합사채	-	304,607	-	304,607

지분증권	-	2,377,696	2,110,601	4,488,297

소 계	-	2,682,303	2,110,601	4,792,904

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*):

현금및현금성자산	12,875,903	-	-	12,875,903

매출채권	3,260,397	-	-	3,260,397

기타채권	402,368	-	-	402,368

기타유동금융자산	16,500,000	-	-	16,500,000

소 계	33,038,668	-	-	33,038,668

합 계	33,038,668	2,682,303	2,110,601	37,831,572

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정지분상품	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

주가연계파생결합사채	-	302,038	-	302,038

지분증권	-	2,990,502	2,110,601	5,101,103

소 계	-	3,292,540	2,110,601	5,403,141

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*):

현금및현금성자산	8,861,442	-	-	8,861,442

매출채권	6,333,740	-	-	6,333,740

기타채권	367,175	-	-	367,175

기타유동금융자산	16,500,000	-	-	16,500,000

소 계	32,062,357	-	-	32,062,357

합 계	32,062,357	3,292,540	2,110,601	37,465,498

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*):

매입채무	1,753,453

기타금융부채	372,971

단기차입금	1,000,000

합 계	3,126,424

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*):

매입채무	3,674,273

기타금융부채	302,233

단기차입금	1,000,000

합 계	4,976,506

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.

(3) 공정가치의 측정

1) 당반기말 및 전기말 현재 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당반기말:

당기손익공정가치측정금융자산	2,377,696	304,607	-	2,682,303

기타포괄손익공정가치측정지분상품	-	-	2,110,601	2,110,601

전기말:

당기손익공정가치측정금융자산	2,990,502	302,038	-	3,292,540

기타포괄손익공정가치측정지분상품	-	-	2,110,601	2,110,601

2) 당반기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말 공정가치	가치평가기법	투입변수

주가연계파생결합사채	304,607	시장접근법	주가지수

3) 당반기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말공정가치	가치평가기법	관측가능하지않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

지분증권	700,801	현금흐름할인모형	할인율 7.83%	할인율 증가 시 공정가치 감소

성장율 0%	-

지분증권	1,409,800	시장접근법	시장거래가격	-

35. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무상태표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	3,914,554	5,849,409

자본총계	63,574,639	59,393,108

부채비율	6.16%	9.85%

(2) 금융위험관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

36. 특수관계자거래(1) 당반기말 현재 연결실체 내의 거래와 채권 및 채무 등의 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었으며, 연결실체의 관계기업은 다음과 같습니다.

회사명	당반기말

주요영업활동	소재지	소유지분율

Ream Power Co., Ltd.	발전사업	캄보디아	49.0%

PNTV Corporation	통신사업	미 국	28.6%

PT. Alogics Mandiri Coal	에너지사업	인도네시아	50.0%

연결실체의 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 지배기업의 최대주주인 (주)삼오제약이 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 특수관계자간의 중요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	구 분	당반기	전반기

수 익	비 용	수 익	비 용

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)삼오제약	매 출	3,502,774	-	3,959,052	-

매 입	-	2,773,230	-	5,074,510

외주가공비	-	1,519,947	-	702,035

기 타	-	163,582	-	119,336

합 계	3,502,774	4,456,759	3,959,052	5,895,881

(3) 당반기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	구 분	기 초	증 감(*)	기 말

관계기업	PT. Alogics Mandiri Coal	단기대여금	1,461,407	132,396	1,593,803

대손충당금	(1,461,407)	(132,396)	(1,593,803)

합 계	-	-	-

(*) 대여금에 대한 외화환산 효과가 반영되었으며, 실제 기중 자금의 거래는 없습니다.2) 전기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	구 분	기 초	증 감(*)	기 말

관계기업	PT. Alogics Mandiri Coal	단기대여금	1,341,216	120,191	1,461,407

대손충당금	(1,341,216)	(120,191)	(1,461,407)

기타	우리사주조합	단기대여금	11,337	(11,337)	-

합 계	11,337	(11,337)	-

(*) 대여금에 대한 외화환산 효과가 반영되었으며, 실제 기중 자금의 거래는 없습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	구 분	당반기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)삼오제약	매출채권	729,731	-	2,422,950	-

매입채무	1,326,327	-	2,582,654

미수금	-	-	97,133	-

미지급금	-	43,196	-	31,406

임차보증금	30,000	-	30,000	-

관계기업	Ream Power Co., Ltd.(*1)	미수금	400,799	-	367,505	-

대손충당금	(400,799)	-	(367,505)	-

PT. Alogics Mandiri Coal(*2)	단기대여금	1,593,803	-	1,461,407	-

대손충당금	(1,593,803)	-	(1,461,407)	-

기 타	주요 경영진	미지급금	-	5,986	-	-

임차보증금	177,000	-	177,000	-

합 계	936,731	1,375,509	2,727,083	2,614,060

(*1) 연결실체는 해외 관계회사인 Ream Power Co., Ltd.에 유형자산을 매각 후 회수되지 않은 금액 USD 310,000에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) 연결실체는 해외 관계회사인 PT. Alogics Mandiri Coal에 USD 1,232,735을 대여하고 있으며 동 대여금에 대하여는 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(5) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액 및 이자비용과 당반기말과 전기말 현재 연결재무제표에 인식한 리스부채는 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	지급액	이자비용	리스부채

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)삼오제약	67,593	7,917	572,506

기타	주요경영진	31,017	1,099	96,662

합 계	98,610	9,016	669,168

2) 전기(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	지급액	이자비용	리스부채

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)삼오제약	108,202	9,374	499,636

기타	주요경영진	65,314	3,834	126,580

합 계	173,516	13,208	626,216

(6) 당반기 및 전반기 중 지배기업 활동의 계획, 지휘 및 통제에 대한 권한과 책임을 가진 임원들(이하 "주요 경영진")에 대한 보상내역은 없습니다.

37. 우발부채 및 주요 약정사항(1) 당반기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다.

(2) 당반기말 현재 연결실체가 가입하고 있는 보험내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험회사	보험종류	부보금액

DB손해보험(주)	단체상해보험	7,263,000

(3) 연결실체가 상품으로 판매하고 있는 원료의약품은 최대주주인 (주)삼오제약으로부터 공급받는 매입계약을 체결하고 있습니다. 매입처로부터의 공급이 원활하게 유지되지 못할 경우 연결실체의 재무 및 사업안정성에 영향을 받을 수 있습니다.

38. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당반기 및 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

I. 반기순손익	4,181,799	5,413,696

II. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	2,103,523	259,884

재고자산평가손실	508,435	41,739

감가상각비	152,201	125,899

무형자산상각비	9,415	7,884

기타의대손상각비	165,690	64,795

외화환산손실	110	4,095

이자비용	17,680	15,472

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	1,249,992	-

III. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(523,564)	(2,976,820)

재고자산평가충당금환입	86,602	124,891

외화환산이익	278,734	85,560

이자수익	154,166	90,505

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	2,569	1,437,005

법인세수익	1,493	1,238,859

IV. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(1,102,617)	(3,486,257)

매출채권의 감소(증가)	3,081,014	(1,932,571)

미수금의 감소(증가)	60,570	(40)

선급금의 감소	38,241	-

선급비용의 감소	780	859

부가세대급금의 감소(증가)	82,905	(127,455)

재고자산의 증가	(2,369,766)	(934,196)

장기선급금의 증가	-	(331)

장기예치보증금의 증가	-	(230)

매입채무의 증가(감소)	(1,920,820)	633,848

미지급금의 증가(감소)	3,691	(818,427)

미지급비용의 증가(감소)	22,341	(15,685)

선수금의 감소	-	(5,280)

예수금의 감소	(183,202)	(272,220)

부가세예수금의 증가(감소)	81,629	(14,529)

V. 영업으로부터 창출된 현금(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	4,659,141	(789,497)

(2) 당반기 및 전반기 중 중요한 비현금거래는 없습니다.