아미노로직스 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 27 기 2023년 03월 31일 현재
제 26 기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 아미노로직스

1. 회사의 개요

주식회사 아미노로직스(이하 '당사')는 1997년 9월 3일 설립되어 2004년 6월 4일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 본점 소재지는 서울특별시 강남구 역삼로 151 (역삼동)입니다.

당사의 주요 사업부문은 원료의약품(뇌졸증, 안질환, 피부염, 화장품 등)을 국내 제약완제 회사에 판매하는 원료의약품사업부문과 아미노산 유도체 화합물 등의 제품을 생산·판매하는 아미노산사업부문 2개로 구성되어 있습니다.한편, 당사는 벤처기업육성에관한특별조치법 제25조의 규정에 의거 연구개발투자와관련하여 2001년 8월 10일 중소기업청으로부터 벤처기업으로 확인 받았으며, 2024년 11월 2일까지 벤처기업 연장을 확인 받았습니다.당사의 설립시 자본금은 1억원이었으나, 설립 이후 수차례의 유상증자 등을 거쳐 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금은 8,783백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)삼오제약	27,696,378	31.5

기 타	60,130,466	68.5

합 계	87,826,844	100.0

2. 재무제표 작성기준

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익인식공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익공정가치측정지분상품

(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단

재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 10: 재고자산 - 재고자산의 사용가능성 및 평가방법- 주석 14: 리스 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 13: 무형자산 손상검사 - 회수가능액 추정의 주요 가정 및 기타무형자산 평가- 주석 31: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이와 세무상 결손금의 사용③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 33: 금융상품(4) 회계정책의 변경① 공표되었으나 시행일이 도래하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행일 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 중요한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

기업회계기준서및 해석서	주요 제ㆍ개정 내용	적용시기

제1001호 재무제표 표시	ㆍ부채의 유동/비유동 분류에 대한 요구사항 명확화 - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 - 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재 - 기업의 연기할 수 있는 권리 행사가능성은 영향 없음.	'24년

당사는 상기 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 종속기업 및 관계기업 지분

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 외화거래

당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(이하 "외화")로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(3) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(4) 비파생금융자산1) 인식 및 최초 측정

매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융자산과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익공정가치측정금융자산 또는 당기손익공정가치측정금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래 가격으로 측정합니다.

2) 분류 및 후속 측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익공정가치측정채무상품, 기타포괄손익공정가치측정지분상품 또는 당기손익공정가치측정금융자산으로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유 합니다.

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정 되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금 흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어 집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

① 사업모형당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영 하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.

- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영

계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부 채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대 현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략 포함

- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진 에게 보고하는 방식

- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험 과 그 위험을 관리하는 방식

- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상 하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)

- 과거기간 금융자산 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도 활동에 대한 예상

이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

② 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간 가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약 조건(예: 비소구특징)

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환 특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

③ 후속측정과 손익

구 분	내 용

당기손익-공정가치로측정하는 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로측정하는 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

3) 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거 하지 않습니다.

4) 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(5) 금융자산의 손상1) 금융상품과 계약자산당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간 말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적으로 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.

당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하 지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 신용공여일(매출채권 90일, 기타채권 60일)을 초과한 경우전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속 기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장계약기간입니다.

2) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

3) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간 말에 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

4) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.5) 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 3년 이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(6) 재고자산재고자산의 단위원가는 평균법을 적용하여 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각 하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정 되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	내용연수

건 물	30년

금 형	4년

기계장치	8년

비 품	5년

매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.

(9) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 기타무형자산에 포함되어 있는 사업권(고객관계) 등 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	내용연수

산업재산권	5 ~ 10년

개발비	10년

기타무형자산	5년, 비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.1) 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표권 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(11) 리스

계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.

① 리스이용자

리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별가격에 기초하여 배분합니다. 다만, 당사는 부동산리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

당사는 다양한 외부 재무정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.

- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료, 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함

- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액

- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택 권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.

리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영("0")으로 줄어드는 경우에는 재측정금액을 당기손익으로 인식합니다.

당사는 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채를 다른 자산부채와 구분하여 각각 '사용권자산'과 '리스부채'로 표시하였습니다.

당사는 차량운반구를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

② 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.

리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.

약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.

당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

(12) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

1) 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.

당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.3) 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(13) 종업원급여1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간 말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.(14) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것으로 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(15) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익

고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책은 주석 25.(4)에 기술되어있습니다.

(17) 금융수익과 금융비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(18) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음

2) 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간 말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상 결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래과세소득에 고려합니다. 사용권자산 및 리스부채와 관련된 일시적 차이는 이연법인세를 인식할 목적으로 하나의 거래로 간주됩니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간 말에 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(19) 주당손익

당사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

4. 부문정보당사는 기업회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 2개의 부문으로 구분하였습니다. 각부문은 당사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.

(1) 부문별 수익에 관한 정보(단위: 천원)

사업본부	당 분 기	전 분 기

아미노산부문	2,739,682	4,235,888

원료의약품부문	1,358,258	3,924,270

합 계	4,097,940	8,160,158

(2) 부문별 자산 및 부채에 관한 정보

(단위: 천원)

사업본부	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

아미노산부문	11,886,974	1,992,354	14,133,596	2,049,087

원료의약품부문	6,202,663	950,887	6,567,095	786,645

소 계	18,089,637	2,943,241	20,700,691	2,835,732

기타 미배분액	38,623,030	1,186,369	34,880,060	1,337,756

합 계	56,712,667	4,129,610	55,580,751	4,173,488

(3) 주요 고객에 대한 정보당기 중 당사의 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 당분기 및 전분기 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요 고객	당 분 기	전 분 기

아미노산부문

고객 A	2,628,221	2,579,558

고객 B	-	1,656,329

소 계	2,628,221	4,235,887

원료의약품부문 등

고객 C	669,200	-

고객 D	144,000	-

고객 E	-	2,032,800

소 계	813,200	2,032,800

합 계	3,441,421	6,268,687

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같이 구성되어있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	7,534,321	5,657,309

외화예금	4,660,762	7,079,691

합 계	12,195,083	12,737,000

6. 매출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	3,211,695	5,383,995

차감: 대손충당금	-	-

매출채권(순액)	3,211,695	5,383,995

(2) 신용위험 및 대손충당금당사의 매출은 해당 신용한도 내에서만 발생합니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다.당사는 개별적으로 관리를 요하는 채권(예: 소송에 연루된 채권)이나 부도거래처에 대한 채권은 손상된 채권으로 보고 개별적으로 대손충당금을 설정하고 있으며, 그 외매출채권은 집합적으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	3,211,695	-	5,383,995	-

3개월 초과 ~ 6개월 이하	-	-	-	-

6개월 초과 ~ 1년 이하	-	-	-	-

1년 초과	-	-	-	-

합 계	3,211,695	-	5,383,995	-

2) 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 충분히 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다.당분기말 현재 신용공여기간을 초과하여 연체되었으나 손상이 인식되지 않은 매출채권은 없으며, 당분기말 이후 손실은 발생하지 않을 것으로 기대합니다.

7. 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	7,712,473	1,100,000	7,509,159	1,100,000

차감: 대손충당금	(7,712,473)	(1,100,000)	(7,509,159)	(1,100,000)

미수금	1,871,668	-	1,793,166	-

차감: 대손충당금	(1,699,624)	-	(1,688,309)	-

미수수익	339,038	-	283,183	-

차감: 대손충당금	(130,708)	-	(127,886)	-

보증금	-	211,815	-	211,815

합 계	380,374	211,815	260,154	211,815

(2) 신용위험 및 대손충당금당사의 기타채권에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 단기대여금은 1년을 적용하고 있습니다. 당사는 약정상 회수기일로부터 60일을 초과하는 채권을 연체로 판단하고 있습니다. 다만, 단기대여금의 경우 약정상 회수기일이 1년을 초과하지 않더라도 개별 채무자의 연체유무 및 재무상황 등을 종합적으로 고려하여 손상을 판단하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래

대여금	-	-	-	-

미수금	172,044	-	104,857	-

미수수익	208,330	-	155,297	-

보증금	211,815	-	211,815	-

소 계	592,189	-	471,969	-

2개월 초과 ~ 6개월 이하	-	-	-	-

6개월 초과 ~ 1년 이하	-	-	-	-

1년 초과

대여금	8,812,473	8,812,473	8,609,159	8,609,159

미수금	1,699,624	1,699,624	1,688,309	1,688,309

미수수익	130,708	130,708	127,886	127,886

소 계	10,642,805	10,642,805	10,425,354	10,425,354

합 계	11,234,994	10,642,805	10,897,323	10,425,354

2) 당분기 및 전기 중 기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	대여금	미수금	미수수익	합 계

기초금액	8,609,159	1,688,309	127,886	10,425,354

(+)손상차손 인식금액(*)	203,314	11,315	2,822	217,451

기말금액	8,812,473	1,699,624	130,708	10,642,805

(*) 당기 중 인식된 손상차손은 모두 환율변동으로 발생하였습니다.

② 전기(단위: 천원)

구 분	대여금	미수금	미수수익	합 계

기초금액	8,153,513	1,662,951	121,563	9,938,027

(+)손상차손 인식금액(*)	455,646	25,358	6,323	487,327

기말금액	8,609,159	1,688,309	127,886	10,425,354

(*) 전기 중 인식된 손상차손은 모두 환율변동으로 발생하였습니다.당분기말 현재 신용공여기간을 초과하여 연체되었으나 손상이 인식되지 않은 기타채권은 없으며, 당분기말 이후 손실은 발생하지 않을 것으로 기대합니다.

8. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	1,809	18,007	560	16,236

차감: 대손충당금	-	(4,005)	-	(4,005)

선급비용	691	-	1,164	-

부가세대급금	136,313	-	284,413	-

합 계	138,813	14,002	286,137	12,231

9. 기타유동금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	16,500,000	16,500,000

당기손익공정가치측정금융자산	-	-

합 계	16,500,000	16,500,000

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	당기손익	처 분	기 말

주가연계파생결합사채	-	-	-	-	-

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	당기손익	처 분	기 말

주가연계파생결합사채	302,038	-	3,362	(305,400)	-

10. 재고자산(1) 당사는 재고자산의 순실현가치가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	5,601,165	(2,533,464)	3,067,701	4,877,533	(2,341,290)	2,536,243

상품	301,617	-	301,617	375,004	-	375,004

저장품	5,798,950	(5,798,950)	-	5,798,950	(5,798,950)	-

재공품	2,236,550	(562,202)	1,674,348	2,911,051	(491,771)	2,419,280

제품	3,660,218	(834,775)	2,825,443	3,776,296	(772,253)	3,004,043

합 계	17,598,500	(9,729,391)	7,869,109	17,738,834	(9,404,264)	8,334,570

(2) 당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 재고자산과 매출원가에 가감된 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

비용으로 인식한 재고자산	2,634,893	3,797,114

재고자산평가손실	352,071	195,812

재고자산평가충당금환입	(26,944)	(24,106)

관세환급금	(29,030)	(14,305)

합 계	2,930,990	3,954,515

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	금 형	비 품	기계장치	합 계

취득원가	281,839	840,379	3,842,358	120,666	2,721,256	7,806,498

감가상각누계액	-	(105,389)	(3,842,358)	(99,803)	(1,847,088)	(5,894,638)

정부보조금	-	-	-	-	(6,478)	(6,478)

장부금액	281,839	734,990	-	20,863	867,690	1,905,382

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	금 형	비 품	기계장치	합 계

취득원가	281,839	840,379	3,842,358	120,666	2,634,660	7,719,902

감가상각누계액	-	(98,386)	(3,842,358)	(98,240)	(1,812,931)	(5,851,915)

정부보조금	-	-	-	-	(8,422)	(8,422)

장부금액	281,839	741,993	-	22,426	813,307	1,859,565

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	비 품	기계장치(*)	합 계

기초금액	281,839	741,993	22,426	813,307	1,859,565

취 득	-	-	-	86,596	86,596

감가상각비(*)	-	(7,003)	(1,563)	(32,213)	(40,779)

기말금액	281,839	734,990	20,863	867,690	1,905,382

(*) 기계장치의 장부금액 및 감가상각비는 정부보조금이 차감된 금액입니다.2) 전기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	비 품	기계장치(*)	합 계

기초금액	281,839	770,006	23,588	409,505	1,484,938

취 득	-	-	4,797	485,400	490,197

감가상각비(*)	-	(28,013)	(5,959)	(81,598)	(115,570)

기말금액	281,839	741,993	22,426	813,307	1,859,565

(*) 기계장치의 장부금액 및 감가상각비는 정부보조금이 차감된 금액입니다.

(3) 담보로 제공된 자산당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다.12. 정부보조금당사는 산업통상자원부가 국책과제로 추진중인 세계시장 선점 10대 핵심소재 개발사업인 바이오메디컬과제의 총괄주관기업 및 아미노산세부과제의 주관기업으로 선정되어 2010년 9월 1일 부터 2019년 3월 31일까지 지원을 받았습니다.당분기 및 전분기 중 유형자산의 감가상각비와 상계된 정부보조금은 각각 1,943천원과 2,051천원입니다. 당분기말 현재 정부보조금과 관련하여 상환의무가 있는 부채는 없습니다.

13. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	토지사용권	기타무형자산	합 계

취득원가	12,121,618	3,827,543	2,145,952	19,245,108	37,340,221

감가상각누계액	(4,278,734)	(1,050,523)	-	(149,042)	(5,478,299)

손상차손누계액	(7,802,101)	(2,777,020)	(2,145,952)	(15,067,613)	(27,792,686)

장부금액	40,783	-	-	4,028,453	4,069,236

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	토지사용권	기타무형자산	합 계

취득원가	12,121,618	3,827,543	2,145,952	19,245,108	37,340,221

감가상각누계액	(4,275,852)	(1,050,523)	-	(147,000)	(5,473,375)

손상차손누계액	(7,802,101)	(2,777,020)	(2,145,952)	(15,067,613)	(27,792,686)

장부금액	43,665	-	-	4,030,495	4,074,160

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타무형자산	합 계

기초금액	43,665	4,030,495	4,074,160

외부취득액	-	-	-

상각비	(2,882)	(2,042)	(4,924)

손상차손	-	-	-

기말금액	40,783	4,028,453	4,069,236

2) 전기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타무형자산	합 계

기초금액	55,193	17,543,230	17,598,423

외부취득액	-	13,000	13,000

상각비	(11,528)	(7,735)	(19,263)

손상차손	-	(13,518,000)	(13,518,000)

기말금액	43,665	4,030,495	4,074,160

(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 787,822천원과 679,636천원이며 경상개발비와 연구 활동 관련 인원의 인건비, 연구소의 임차료, 감가상각비(연구장비의 감가상각비) 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말	잔여상각기간

기타무형자산	사업권(고객관계)	3,949,000	3,949,000	비한정(*)

회원권	54,721	54,721

(*) 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.

(5) 당사는 매년 비한정내용연수무형자산인 원료의약품 사업권(고객관계)에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치의 계산은 비한정내용연수무형자산을 포함한 원료의약품부문 현금창출단위에서 얻을 것으로 기대되는 미래현금흐름을 평가기준일 현재의 가치로 할인하는 방법을 사용하였습니다.

14. 리스(1) 리스이용자당사는 사무실, 차량운반구, 비품 등 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 사무실 리스의 경우 전기 이전에 계약이 체결되었으며, 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함하고 있습니다. 리스료는 시장요율을 반영하기 위하여 1년 또는 2년마다 재협상됩니다. 차량운반구의 경우 일반적으로 4년간 리스하고 있습니다.당사는 비품 및 장비 등을 1년 미만에서 5년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 사용권자산① 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

건물	898,933	958,760

차량운반구	2,783	7,549

합 계	901,716	966,309

② 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

취득원가	1,597,713	76,243	1,673,956

상각누계액	(638,953)	(68,694)	(707,647)

기초장부금액	958,760	7,549	966,309

취득및자본적지출	-	-	-

상각	(59,827)	(4,766)	(64,593)

기말장부금액	898,933	2,783	901,716

취득원가	1,597,713	76,243	1,673,956

상각누계액	(698,780)	(73,460)	(772,240)

- 전기(단위:천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

취득원가	1,050,409	76,243	1,126,652

상각누계액	(442,005)	(49,633)	(491,638)

기초장부금액	608,404	26,610	635,014

취득및자본적지출	547,304	-	547,304

상각	(196,948)	(19,061)	(216,009)

기말장부금액	958,760	7,549	966,309

취득원가	1,597,713	76,243	1,673,956

상각누계액	(638,953)	(68,694)	(707,647)

2) 리스부채① 당분기말 및 전기말 현재 당사가 리스계약에 의하여 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

리스부채	226,192	700,777	926,969	239,588	749,491	989,079

② 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	증감	지급	이자비용	기말

리스부채	989,079	-	(72,392)	10,282	926,969

- 전기(단위:천원)

구 분	기초	증감	지급	이자비용	기말

리스부채	653,764	547,305	(235,001)	23,011	989,079

③ 당분기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	최소리스료	이자비용	현재가치

1년 이내	262,528	36,336	226,192

1년 초과 2년 이내	207,685	29,367	178,318

2년 초과	607,641	85,182	522,459

합 계	1,077,854	150,885	926,969

3) 당기 상기 리스계약과 관련하여 적용한 할인율은 1.76~5.88%입니다.

4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인해 인식된 당기손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

리스부채 이자비용	10,282	3,844

사용권자산 감가상각비	64,593	46,427

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한리스와 관련된 비용	6,124	5,077

합 계	80,999	55,348

5) 당분기 중 리스와 관련된 총 현금유출은 78,516천원입니다. 리스부채의 상환금액은 72,392천원이며, 소액자산리스와 관련된 현금유출은 6,124천원입니다.

(2) 리스제공자당사가 리스제공자로서 제공하는 중요한 리스계약은 없습니다.

15. 공정가치측정지분상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정지분상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 주, 천원)

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	공정가액	장부금액

기타포괄손익공정가치측정지분상품

㈜매일방송	266,667	0.51%	2,000,003	700,801	700,801

㈜지아이이노베이션	40,000	0.20%	500,000	733,600	733,600

당기손익공정가치측정금융자산

티웨이항공	1,197,832	0.75%	3,771,836	4,294,227	4,294,227

OLIVE TREE FUND	-	-	1,486,200	1,486,200	1,486,200

APPLE TREE FUND	-	-	1,486,200	1,486,200	1,486,200

ARDG(*)	570,000	5.18%	796,659	-	-

합 계	10,040,898	5,728,628	8,701,028

(*) Asia Resort Development Group Co., Ltd.2) 전기말

(단위: 주, 천원)

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	공정가액	장부금액

기타포괄손익공정가치측정지분상품

(주)매일방송	266,667	0.51%	2,000,003	700,801	700,801

(주)지아이이노베이션	40,000	0.20%	500,000	702,640	702,640

당기손익공정가치측정금융자산

티웨이항공	1,197,832	0.75%	3,771,836	2,964,634	2,964,634

ARDG(*)	570,000	5.18%	796,659	-	-

합 계	7,068,498	4,368,075	4,368,075

(*) Asia Resort Development Group Co., Ltd.

(2) 당분기 및 전기 중 공정가치측정지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기타포괄손익	당기손익	기 말

기타포괄손익공정가치측정지분상품

(주)매일방송	700,801	-	-	-	-	700,801

(주)지아이이노베이션	702,640	-	-	30,960	-	733,600

당기손익공정가치측정금융자산

티웨이항공	2,964,634	-	-	-	1,329,593	4,294,227

OLIVE TREE FUND	-	1,486,200	-	-	-	1,486,200

APPLE TREE FUND	-	1,486,200	-	-	-	1,486,200

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기타포괄손익	당기손익	기 말

기타포괄손익공정가치측정지분상품

(주)매일방송	700,801	-	-	-	-	700,801

(주)지아이이노베이션	1,409,800	-	-	(707,160)	-	702,640

당기손익공정가치측정금융자산

티웨이항공	2,990,502	637,186	-	-	(663,054)	2,964,634

16. 종속기업및관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주요영업활동	소재지	소유지분율	장부금액	장부금액

종속기업	Aminologics Cambodia Co., Ltd.	발전사업	캄보디아	100%	-	-

Ream Park Co., Ltd.	리조트사업	캄보디아	100%	-	-

관계기업	Ream Power Co., Ltd.	발전사업	캄보디아	49.0%	-	-

PNTV Corporation	통신사업	미 국	28.6%	-	-

PT. Alogics Mandiri Coal	에너지사업	인도네시아	50.0%	-	-

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 기중 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	총자산	총부채	매 출	당기순손익	총포괄손익

Aminologics Cambodia Co., Ltd.	10,919	112,167	-	-	(2,834)

Ream Park Co., Ltd.	1,343	6,132,941	-	(32)	(171,686)

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	총자산	총부채	매 출	당기순손익	총포괄손익

Aminologics Cambodia Co., Ltd.	10,614	109,027	-	-	(6,352)

Ream Park Co., Ltd.	1,337	5,961,249	-	(80)	(384,766)

(4) Ream Power Co., Ltd.는 당분기말 현재 동 회사의 내부사정으로 인하여 최근의 요약재무정보를 입수하지 못하였으므로 표기하지 아니하였습니다. 또한, PNTV Corporation, PT. Alogics Mandiri Coal은 현재 폐업상태로 입수가능한 최근의 요약재무정보가 없어 표기하지 아니하였습니다. 동 주식은 과거 전액 손상처리하였으며, 대여금에 대하여도 전액 충당금을 설정하였습니다.

17. 매입채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,608,151	1,549,877

당사의 재화구입에 대한 평균지급기일은 60일입니다.

18. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	368,455	198,117

미지급비용	226,035	207,148

합 계	594,490	405,265

19. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	1,000,000	1,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

단기차입금	(주)매일방송(*)	1.70%	1,000,000	1,000,000

(*) (주)매일방송의 종편사업컨소시엄에 참여하기 위한 투자금 납입을 위하여, 당사의 자체자금 조달시점까지 (주)매일방송에서 일시적으로 자금을 대여받은 금액입니다.

20. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

예수금	-	229,267

합 계	-	229,267

21. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	액면가액	발행주식수	자본금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

보통주	250,000,000주	100원	87,826,844주	87,826,844주	8,782,684	8,782,684

22. 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	118,391,131	118,391,131

자기주식처분이익	481,378	481,378

합 계	118,872,509	118,872,509

23. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익공정가치측정지분상품평가손익	(1,311,770)	(1,336,259)

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익공정가치측정지분상품평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	(1,336,259)	(629,099)

기타포괄손익공정가치측정지분상품 평가손익	24,489	(707,160)

기말금액	(1,311,770)	(1,336,259)

24. 결손금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(73,760,367)	(74,911,670)

(2) 당분기 및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	(74,911,670)	(67,630,095)

당기순이익(손실)	1,151,303	(7,281,575)

기말금액	(73,760,367)	(74,911,670)

25. 수익(1) 수익 원천

당사의 주요 수익은 아미노산제품판매와 원료의약품판매입니다(주석 4 참조).

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

고객과의 계약에서 생기는 수익	4,097,940	8,160,158

(2) 수익 구분당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 수익 구분과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

주요 지리적 시장

국 내	1,661,865	5,580,600

해 외	2,436,075	2,579,558

합 계	4,097,940	8,160,158

주요 수익 구분

제품매출	2,583,736	4,144,979

상품매출	1,514,204	3,924,270

용역매출	-	90,909

합 계	4,097,940	8,160,158

수익인식 시기

한 시점에 이행	4,097,940	8,160,158

(3) 계약 잔액당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약관련 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산

수취채권	3,211,695	5,383,995

(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분	수행의무의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건	수익인식 정책

제품및상품판매매출	아미노산 제품 및 원료의약품은 제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다.	제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.

용역매출	당사는 연구조사용역을 제공하고 수익으로 인식하고 있습니다.	용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 지금까지 수행을 완료한 정도를 조사하여 완료한 단계에 따라 수익금액을 결정합니다.수행의무가 기간에 걸쳐 이행되지 않는다면, 그 수행의무는 한 시점에 이행되어 수익으로 인식합니다.

26. 매출원가

당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품매출원가

기초제품재고액	3,004,043	2,561,264

당기제품제조원가	1,863,447	3,079,845

타계정으로대체액	(12,936)	(438,290)

기말제품재고액	(2,825,443)	(3,058,025)

관세환급금	(29,030)	(14,305)

소 계	2,000,081	2,130,489

상품매출원가

기초상품재고액	375,004	957,651

당기상품매입액	699,461	1,604,080

타계정으로대체액	158,061	-

기말상품재고액	(301,617)	(737,705)

소 계	930,909	1,824,026

합 계	2,930,990	3,954,515

27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	676,742	619,829

퇴직급여	62,487	45,532

복리후생비	93,027	105,040

여비교통비	47,491	9,407

접대비	8,150	5,043

통신비	962	1,010

세금과공과	13,976	14,533

감가상각비	105,372	71,307

임차료	5,605	17,531

보험료	473	420

차량유지비	430	313

경상개발비	65,818	70,859

운반비	9,587	12,794

교육훈련비	15,470	220

도서인쇄비	52,254	49,066

소모품비	55,348	78,355

지급수수료	319,055	218,703

광고선전비	77,140	8,580

무형자산상각비	4,924	4,491

기타판매비와관리비	36,168	24,388

합 계	1,650,479	1,357,421

28. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익과 기타영업외비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기타영업외수익

외환차익	124,941	112,656

외화환산이익	59,127	245,959

잡이익	88,257	37,111

소 계	272,325	395,726

기타영업외비용

기타의대손상각비	-	150,726

외환차손	188,561	62

외화환산손실	3,248	3,516

무형자산손상차손	-	-

기부금	-	-

잡손실	-	-

소 계	191,809	154,304

순기타영업외손익	80,516	241,422

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기의 순금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금융수익	1,562,318	144,676

금융비용	14,473	8,036

순금융손익	1,547,845	136,640

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

현금성자산 및 금융기관예치금 이자수익	232,725	63,983

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	1,329,593	80,693

합 계	1,562,318	144,676

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자비용

차입금	4,191	4,192

리스부채	10,282	3,844

소 계	14,473	8,036

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	-

합 계	14,473	8,036

(4) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별로 분석한 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	수 익	비 용

상각후원가측정금융자산	232,725	-

당기손익공정가치측정금융자산	1,329,593	-

상각후원가측정금융부채	-	14,473

합 계	1,562,318	14,473

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	수 익	비 용

상각후원가측정금융자산	63,983	-

당기손익공정가치측정금융자산	80,693	-

상각후원가측정금융부채	-	8,036

합 계	144,676	8,036

30. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	1,655,605	1,655,605

사용된 원재료	-	406,295	406,295

감가상각비	105,372	-	105,372

무형자산상각비	4,924	-	4,924

외주가공비	-	869,090	869,090

급 여	676,742	-	676,742

지급수수료	319,055	-	319,055

복리후생비	93,027	-	93,027

기타비용	451,359	-	451,359

합 계	1,650,479	2,930,990	4,581,469

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	810,433	810,433

사용된 원재료	-	1,946,659	1,946,659

감가상각비	71,307	-	71,307

무형자산상각비	4,491	-	4,491

외주가공비	-	1,197,423	1,197,423

급 여	619,829	-	619,829

지급수수료	218,703	-	218,703

복리후생비	105,040	-	105,040

기타비용	338,051	-	338,051

합 계	1,357,421	3,954,515	5,311,936

31. 법인세비용(수익)

당분기 및 전분기 중 법인세부담액은 없으며, 당분기말 현재 인식된 이연법인세자산은 520,948천원입니다. 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차감할 일시적차이	36,915,054	36,915,054

세무상결손금	28,687,062	28,687,062

(2) 당분기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	19,059,291	19,059,291

1 ~ 2년	5,210,217	5,210,217

2 ~ 3년	-	-

3년 초과	4,417,554	4,417,554

합 계	28,687,062	28,687,062

32. 주당손익

(1) 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기순이익(손실)	1,151,303,352	3,226,282,696

가중평균유통보통주식수	87,826,844주	87,826,844주

기본주당손익	13	37

(2) 당분기 및 전기의 가중평균유통보통주식수는 당분기말 및 전기말 현재의 발행보통주식수와 동일합니다.

(3) 당사는 당분기 및 전기에 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로, 희석주당손익을 별도로 계산하지 않았습니다.

33. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정지분상품	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분증권	-	7,266,627	1,434,401	8,701,028

소 계	-	7,266,627	1,434,401	8,701,028

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*):

현금및현금성자산	12,195,083	-	-	12,195,083

매출채권	3,211,695	-	-	3,211,695

기타채권	592,189	-	-	592,189

기타유동금융자산	16,500,000	-	-	16,500,000

소 계	32,498,967	-	-	32,498,967

합 계	32,498,967	7,266,627	1,434,401	41,199,995

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시를 하지 아니합니다.2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정지분상품	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분증권	-	2,964,634	1,403,441	4,368,075

소 계	-	2,964,634	1,403,441	4,368,075

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*):

현금및현금성자산	12,737,000	-	-	12,737,000

매출채권	5,383,995	-	-	5,383,995

기타채권	471,969	-	-	471,969

기타유동금융자산	16,500,000	-	-	16,500,000

소 계	35,092,964	-	-	35,092,964

합 계	35,092,964	2,964,634	1,403,441	39,461,039

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시를 하지 아니합니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1):

매입채무	1,608,151

기타금융부채(*2)	474,093

단기차입금	1,000,000

합 계	3,082,244

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.(*2) 종업원 급여와 관련된 미지급비용이 제외되어 있습니다.2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1):

매입채무	1,549,877

기타금융부채(*2)	292,363

단기차입금	1,000,000

합 계	2,842,240

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.(*2) 종업원 급여와 관련된 미지급비용이 제외되어 있습니다.

(3) 공정가치의 측정1) 당분기말 및 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

당기손익공정가치측정금융자산	4,294,227	-	2,972,400	7,266,627

기타포괄손익공정가치측정지분상품	733,600	-	700,801	1,434,401

전기말:

당기손익공정가치측정금융자산	2,964,634	-	-	2,964,634

기타포괄손익공정가치측정지분상품	-	-	1,403,441	1,403,441

2) 당분기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말공정가치	가치평가기법	관측가능하지 않은투입변수

(주)매일방송	700,801	현금흐름할인모형	추정현금흐름, 할인율

합계	700,801

34. 위험관리(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	4,129,610	4,173,488

자본총계	52,583,056	51,407,264

부채비율	7.85%	8.12%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법은 주석3에 상세히 공시되어 있습니다.

(3) 금융위험관리1) 금융위험관리목적금융상품과 관련하여 당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.

2) 외화위험당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산과 화폐성부채의 환산 후 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	현금및현금성자산	4,660,762	7,079,692

매출채권	1,333,395	3,202,678

기타채권	847	7,549,991

합 계	5,995,004	17,832,361

부 채	매입채무	124,643	-

미지급금	1,016

합 계	125,659	17,832,361

당사의 환율변동위험은 주로 미국의 통화(USD)에 노출되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말환율

당 분 기	전 분 기	당분기말	전기말

USD	1,275.58	1,204.95	1,303.80	1,267.30

법인세차감전손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 외화에 대한 원화 환율변동이 5% 상승 및 하락인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승	5% 하락	5% 상승	5% 하락

외화순자산	293,467	(293,467)	891,618	(891,618)

3) 이자율위험당사는 고정이자율로 자금을 차입하고 있습니다. 변동이자율로 자금을 차입 시, 이자율위험에 노출될 수 있으며 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부금융자산(부채)의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	16,500,000	16,500,000

금융부채	(1,000,000)	(1,000,000)

합 계	15,500,000	15,500,000

변동이자율:

금융자산	-	-

② 고정이자율 금융자산(부채)의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

4) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있으며 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있습니다.당사는 매출채권과 기타채권에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당분기말 현재 재무제표에 계상되어 있는 매출채권과 기타채권에 기대되는 예상손실은 없습니다. 상세한 정보는 주석 6 및 주석 7에 공시되어 있습니다.

5) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과

매입채무	1,608,151	1,608,151	1,608,151	-

기타금융부채	594,490	594,490	594,490	-

리스부채(*)	926,969	1,077,854	262,528	815,326

단기차입금	1,000,000	1,005,636	1,005,636	-

합 계	4,129,610	4,286,131	3,470,805	815,326

(*) 연장선택권의 행사를 가정한 잠재적인 미래 리스료가 포함되어 있습니다(주석14.(1).6) 참고).

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과

매입채무	1,549,877	1,549,877	1,549,877	-

기타금융부채	405,265	405,265	405,265	-

리스부채(*)	989,079	1,150,245	277,829	872,416

단기차입금	1,000,000	1,009,827	1,009,827	-

합 계	3,944,221	4,115,214	3,242,798	872,416

(*) 연장선택권의 행사를 가정한 잠재적인 미래 리스료가 포함되어 있습니다(주석14.(1).6) 참고).상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

35. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	주요영업활동	소재지	소유지분율

종속기업	Aminologics Cambodia Co., Ltd.	발전사업	캄보디아	100%

Ream Park Co., Ltd.	리조트사업	캄보디아	100%

관계기업	Ream Power Co., Ltd.	발전사업	캄보디아	49.0%

PNTV Corporation	통신사업	미 국	28.6%

PT. Alogics Mandiri Coal	에너지사업	인도네시아	50.0%

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 최대주주인 (주)삼오제약이 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 특수관계자간의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	구 분	당 분 기	전 분 기

수 익	비 용	수 익	비 용

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)삼오제약	매출	2,628,221	-	2,579,558	-

매입	-	865,106	-	1,604,080

외주가공비	-	716,513	-	753,337

기타	-	73,916	-	76,989

합 계	2,628,221	1,655,535	2,579,558	2,434,406

(3) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	구 분	기 초	증 가(*)	기 말

종속기업	Aminologics Cambodia Co., Ltd.	단기대여금	93,932	2,706	96,638

대손충당금	(93,932)	(2,706)	(96,638)

Ream Park Co., Ltd.	단기대여금	5,402,982	155,613	5,558,595

대손충당금	(5,402,982)	(155,613)	(5,558,595)

관계기업	PT. Alogics Mandiri Coal	단기대여금	1,562,245	44,995	1,607,240

대손충당금	(1,562,245)	(44,995)	(1,607,240)

합 계	-	-	-

(*) 대여금에 대한 외화환산 효과가 반영되었으며, 실제 기중 자금의 거래는 없습니다.

2) 전기(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	구 분	기 초	증 가(*)	기 말

종속기업	Aminologics Cambodia Co., Ltd.	단기대여금	87,869	6,063	93,932

대손충당금	(87,869)	(6,063)	(93,932)

Ream Park Co., Ltd.	단기대여금	5,054,237	348,745	5,402,982

대손충당금	(5,054,237)	(348,745)	(5,402,982)

관계기업	PT. Alogics Mandiri Coal	단기대여금	1,461,407	100,838	1,562,245

대손충당금	(1,461,407)	(100,838)	(1,562,245)

합 계	-	-	-

(*) 대여금에 대한 외화환산 효과가 반영되었으며, 실제 기중 자금의 거래는 없습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	구 분	당분기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)삼오제약	매출채권	1,335,489	-	3,203,345	-

매입채무	-	1,202,286	-	1,318,680

미수금	139,007	-	56,555	-

미지급금	-	48,222	-	46,864

임차보증금	30,000	-	30,000	-

종속기업	AminologicsCambodia Co., Ltd.(*1)	단기대여금	96,638	-	93,932	-

대손충당금	(96,638)	-	(93,932)	-

Ream Park Co., Ltd.(*2)	단기대여금	5,558,595	-	5,402,982	-

대손충당금	(5,558,595)	-	(5,402,982)	-

미수수익	100,790	-	97,968	-

대손충당금	(100,790)	-	(97,968)	-

관계기업	Ream Power Co., Ltd.(*3)	미수금	404,178	-	392,863	-

대손충당금	(404,178)	-	(392,863)	-

PT. Alogics Mandiri Coal(*4)	단기대여금	1,607,240	-	1,562,245	-

대손충당금	(1,607,240)	-	(1,562,245)	-

기타	주요 경영진	미지급금	-	6,595	-	6,150

임차보증금	177,000	-	177,000	-

합 계	1,681,496	1,257,103	3,466,900	1,371,694

(*1) 종속기업 Aminologics Cambodia Co., Ltd.에 USD 74,120을 대여하고 있으며 동 대여금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) 종속기업 Ream Park Co., Ltd.에 USD 4,623,380을 대여하고 있으며 동 대여금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*3) 당사는 해외관계회사인 Ream Power Co.,Ltd에 유형자산을 매각 후 회수되지 않은 금액 USD 310,000에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*4) 당사는 해외관계회사인 PT. Alogics Mandiri Coal에 USD 1,232,735을 대여하고 있으며 동 대여금에 대하여는 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.(5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액 및 이자비용과 당분기말과 전기말 현재 재무제표에 인식한 리스부채는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	지급액	이자비용	리스부채

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)삼오제약	51,921	9,955	872,589

기타	주요경영진	15,509	295	51,242

합 계	67,430	10,250	923,831

2) 전기(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	지급액	이자비용	리스부채

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)삼오제약	153,118	20,732	914,555

기타	주요경영진	62,035	1,909	66,455

합 계	215,153	22,641	981,010

(6) 당분기 및 전분기 중 당사 활동의 계획, 지휘 및 통제에 대한 권한과 책임을 가진 임원들(이하 "주요 경영진")에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	-	-

36. 우발부채 및 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 가입하고 있는 보험내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험회사	보험종류	부보금액

DB손해보험(주)	단체상해보험	9,146,000

(3) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.(4) 당사가 상품으로 판매하고 있는 원료의약품은 최대주주인 (주)삼오제약으로부터 공급받는 매입계약을 체결하고 있습니다. 매입처로부터의 공급이 원활하게 유지되지못할 경우 당사의 재무 및 사업안정성에 영향을 받을 수 있습니다.

37. 영업에서 창출된 현금당분기 및 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

I. 당기순이익(손실)	1,151,303	3,226,283

II. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	480,088	433,888

감가상각비	105,372	71,307

무형자산상각비	4,924	4,491

기타의대손상각비	-	150,726

재고자산평가손실	352,071	195,812

무형자산손상차손	-	-

외화환산손실	3,248	3,516

이자비용	14,473	8,036

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	-

법인세비용	-	-

III. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(1,654,859)	(414,741)

법인세수익	6,470	-

외화환산이익	59,127	245,959

재고자산평가충당금환입	26,944	24,106

이자수익	232,725	63,983

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	1,329,593	80,693

IV. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	2,406,846	(2,510,727)

매출채권의 감소(증가)	2,196,015	(1,054,094)

미수금의 증가	(34,140)	(73)

선급금의 감소(증가)	(1,250)	39,161

선급비용의 감소(증가)	473	367

부가세대급금의 증가	148,100	76,201

장기선급금의 감소	(1,771)	-

재고자산의 증가	140,334	(1,339,087)

매입채무의 증가(감소)	56,991	(1,177,624)

미지급금의 증가(감소)	148,139	210,074

미지급비용의 증가(감소)	(824)	44,074

선수금의 감소	-	902,733

예수금의 증가(감소)	(245,221)	(212,459)

부가세예수금의 감소	-	-

V. 영업에서 창출된 현금(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	2,383,378	734,703

38. 투자활동 및 재무활동 비현금거래당분기 및 전분기중 중요한 투자활동 및 재무활동 비현금거래는 없습니다.