아미노로직스 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 28 기 3분기 2024년 9월 30일 현재
제 27 기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 아미노로직스

1. 당사의 개요

주식회사 아미노로직스(이하 "당사")는 1997년 9월 3일 설립되어 2004년 6월 4일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 본점 소재지는 서울특별시 강남구 역삼로 151 (역삼동)입니다.

당사의 주요 사업부문은 원료의약품(뇌졸증, 안질환, 피부염, 화장품 등)을 국내 제약완제 회사에 판매하는 원료의약품사업부문과 비천연아미노산 등의 제품을 생산, 판매하는 아미노산사업부문 2개로 구성되어 있습니다.한편, 당사는 벤처기업육성에관한특별조치법 제25조의 규정에 의거 연구개발투자와관련하여 2001년 8월 10일 중소기업청으로부터 벤처기업으로 확인 받았으며, 2024년 11월 2일까지 벤처기업 연장을 확인 받았습니다.당사의 설립시 자본금은 1억원이었으나, 설립 이후 수차례의 유상증자 등을 거쳐 당분기말 현재 당사의 자본금은 8,783백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)삼오제약	27,935,178	31.8

기 타	59,891,666	68.2

합 계	87,826,844	100.0

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 경영진에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 33에 포함되어 있습니다.

(3) 회계정책의 변경

1) 신규 채택 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 채택한 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역 및 신규 적용의 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서및 해석서	주요 제ㆍ개정 내용	적용영향

제1001호 재무제표 표시	ㆍ부채의 유동/비유동 분류에 대한 요구사항 명확화- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미- 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재- 기업의 연기할 수 있는 권리 행사가능성은 유동성 분류에 영향 없음.	없음

제1007호 현금흐름표1107호 금융상품: 공시	ㆍ공급자금융약정을 적용하는 경우, 동 약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 평가할 수 있도록 약정에 대한 정보를 공시	없음

제1116호 리스	ㆍ판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때, 판매자인 리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료 산정	없음

제1001호 재무제표 표시	ㆍ가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항 규정	없음

제1001호 재무제표 표시	ㆍ보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정	없음

2) 공표되었으나 시행일이 도래하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 아직 시행일 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 중요한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

기업회계기준서및 해석서	주요 제ㆍ개정 내용	적용시기

제1021호 환율변동효과제1101호 한국채택국제회 계기준의 최초 채택	ㆍ회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황을 정의ㆍ다른 통화화의 교환가능성 평가 결과 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정에 관한 사항 명확화ㆍ교환가능성 결여로 현물환율을 추정할 경우 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향(현재 및 예상정보)에 대한 공시 사항 명확화ㆍ2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용 가능	'25년

당사는 상기 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2024년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 31에 기재하였습니다.

4. 부문정보당사는 기업회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 2개의 부문으로 구분하였습니다. 각 부문은 당사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.

(1) 부문별 수익에 관한 정보(단위: 천원)

사업본부	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

아미노산부문	1,480,968	8,844,436	2,960,765	9,011,667

원료의약품부문	912,350	3,925,984	1,209,430	3,759,788

합 계	2,393,318	12,770,420	4,170,195	12,771,455

(2) 부문별 자산 및 부채에 관한 정보

(단위: 천원)

사업본부	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

아미노산부문	10,108,394	1,400,184	17,334,346	1,470,605

원료의약품부문	5,875,670	768,568	5,689,731	371,021

소 계	15,984,064	2,168,752	23,024,077	1,841,626

기타 미배분액	42,157,813	1,336,826	34,642,553	1,410,752

합 계	58,141,877	3,505,578	57,666,630	3,252,378

(3) 주요 고객에 대한 정보당사의 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 당분기 및 전분기 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요 고객	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

아미노산부문:

고객 A	1,477,220	8,612,559	2,960,765	8,682,680

소 계	1,477,220	8,612,559	2,960,765	8,682,680

원료의약품부문:

고객 B	278,200	1,088,260	508,700	818,100

고객 C	338,600	1,127,500	-	669,200

소 계	616,800	2,215,760	508,700	1,487,300

합 계	2,094,020	10,828,319	3,469,465	10,169,980

5. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같이 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	10,877,944	2,817,824

외화예금	7,453,448	9,179,404

합 계	18,331,392	11,997,228

6. 매출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,964,957	8,241,204

차감: 대손충당금	-	-

매출채권(순액)	2,964,957	8,241,204

(2) 신용위험 및 대손충당금당사의 매출은 해당 신용한도 내에서만 발생합니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다.당사는 개별적으로 관리를 요하는 채권(예: 소송에 연루된 채권)이나 부도거래처에 대한 채권은 손상된 채권으로 보고 개별적으로 대손충당금을 설정하고 있으며, 그 외매출채권은 집합적으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	2,964,957	-	8,241,204	-

3개월 초과 ~ 6개월 이하	-	-	-	-

6개월 초과 ~ 1년 이하	-	-	-	-

1년 초과	-	-	-	-

합 계	2,964,957	-	8,241,204	-

2) 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 충분히 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다.3) 당분기말 현재 신용공여기간을 초과하여 연체되었으나 손상이 인식되지 않은 매출채권은 없으며, 당분기말 이후 손실은 발생하지 않을 것으로 기대합니다.

7. 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	7,800,482	1,100,000	7,632,261	1,100,000

차감: 대손충당금	(7,800,482)	(1,100,000)	(7,632,261)	(1,100,000)

미수금	1,745,413	-	1,714,848	-

차감: 대손충당금	(1,704,522)	-	(1,695,160)	-

미수수익	418,207	-	285,843	-

차감: 대손충당금	(131,929)	-	(129,595)	-

보증금	-	212,468	-	216,890

합 계	327,169	212,468	175,936	216,890

(2) 신용위험 및 대손충당금당사의 기타채권에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 단기대여금은 1년을 적용하고 있습니다. 당사는 약정상 회수기일로부터 60일을 초과하는 채권을 연체로 판단하고 있습니다. 다만, 단기대여금의 경우 약정상 회수기일이 1년을 초과하지 않더라도 개별 채무자의 연체유무 및 재무상황 등을 종합적으로 고려하여 손상을 판단하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래

대여금	-	-	-	-

미수금	40,891	-	19,688	-

미수수익	286,278	-	156,248	-

보증금	212,468	-	216,890	-

소 계	539,637	-	392,826	-

2개월 초과 ~ 6개월 이하	-	-	-	-

6개월 초과 ~ 1년 이하	-	-	-	-

1년 초과

대여금	8,900,482	8,900,482	8,732,261	8,732,261

미수금	1,704,522	1,704,522	1,695,160	1,695,160

미수수익	131,929	131,929	129,595	129,595

소 계	10,736,933	10,736,933	10,557,016	10,557,016

합 계	11,276,570	10,736,933	10,949,842	10,557,016

2) 당분기 및 전기 중 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	대여금	미수금	미수수익	합 계

기초금액	8,732,261	1,695,160	129,595	10,557,016

(+)손상차손 인식금액(*)	168,221	9,362	2,334	179,917

기말금액	8,900,482	1,704,522	131,929	10,736,933

(*) 당분기 중 인식된 손상차손은 모두 환율변동으로 발생하였습니다.

② 전기(단위: 천원)

구 분	대여금	미수금	미수수익	합 계

기초금액	8,609,159	1,688,309	127,886	10,425,354

(+)손상차손 인식금액(*)	123,102	6,851	1,709	131,662

기말금액	8,732,261	1,695,160	129,595	10,557,016

(*) 전기 중 인식된 손상차손은 모두 환율변동으로 발생하였습니다.당분기말 현재 신용공여기간을 초과하여 연체되었으나 손상이 인식되지 않은 기타채권은 없으며, 당분기말 이후 손실은 발생하지 않을 것으로 기대합니다.

8. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	100,672	22,763	23,358	18,597

차감: 대손충당금	-	(4,005)	-	(4,005)

선급비용	1,942	-	1,350	-

부가세대급금	139,170	-	188,553	-

합 계	241,784	18,758	213,261	14,592

9. 기타유동금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	16,500,000	16,500,000

10. 재고자산(1) 당사는 재고자산의 순실현가치가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	5,675,072	(3,694,971)	1,980,101	6,059,273	(2,937,420)	3,121,853

상품	311,159	(2,856)	308,303	246,787	-	246,787

저장품	5,798,950	(5,798,950)	-	5,798,950	(5,798,950)	-

재공품	1,957,441	(1,337,819)	619,622	2,402,578	(826,995)	1,575,583

제품	5,819,582	(2,650,720)	3,168,862	4,332,253	(1,299,742)	3,032,511

합 계	19,562,204	(13,485,316)	6,076,888	18,839,841	(10,863,107)	7,976,734

(2) 당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 재고자산과 매출원가에 가감된 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산	7,750,869	7,437,347

재고자산평가손실	2,699,105	1,323,826

재고자산평가손실환입	(76,896)	(280,015)

관세환급금	(32,805)	(34,576)

합 계	10,340,273	8,446,582

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	금 형	비 품	기계장치	합 계

취득원가	281,839	840,379	3,842,358	142,766	3,044,856	8,152,198

감가상각누계액	-	(147,408)	(3,842,358)	(115,096)	(2,070,598)	(6,175,460)

장부금액	281,839	692,971	-	27,670	974,258	1,976,738

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	금 형	비 품	기계장치	합 계

취득원가	281,839	840,379	3,842,358	140,266	2,770,856	7,875,698

감가상각누계액	-	(126,398)	(3,842,358)	(107,092)	(1,956,813)	(6,032,661)

정부보조금	-	-	-	-	(648)	(648)

장부금액	281,839	713,981	-	33,174	813,395	1,842,389

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	비 품	기계장치(*)	합 계

기초금액	281,839	713,981	33,174	813,395	1,842,389

취 득	-	-	2,500	274,000	276,500

감가상각비(*)	-	(21,010)	(8,004)	(113,137)	(142,151)

기말금액	281,839	692,971	27,670	974,258	1,976,738

(*) 기계장치의 감가상각비는 정부보조금이 차감된 금액입니다.2) 전기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	비 품(*)	기계장치(*)	합 계

기초금액	281,839	741,993	22,426	813,307	1,859,565

취 득	-	-	19,600	136,196	155,796

감가상각비(*)	-	(28,012)	(8,852)	(136,108)	(172,972)

기말금액	281,839	713,981	33,174	813,395	1,842,389

(*) 기계장치의 장부금액 및 감가상각비는 정부보조금이 차감된 금액입니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다.

12. 정부보조금당사는 산업통상자원부가 국책과제로 추진중인 세계시장 선점 10대 핵심소재 개발사업인 바이오메디컬과제의 총괄주관기업 및 아미노산세부과제의 주관기업으로 선정되어 2010년 9월 1일 부터 2019년 3월 31일까지 지원을 받았습니다.당분기 및 전분기 중 유형자산의 감가상각비와 상계된 정부보조금은 각각 648천원과 5,830천원입니다. 당분기말 현재 정부보조금과 관련하여 상환의무가 있는 부채는 없습니다.

13. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	토지사용권	기타무형자산	합 계

취득원가	12,121,618	3,827,543	2,145,952	19,195,517	37,290,630

감가상각누계액	(4,295,996)	(1,050,523)	-	(161,294)	(5,507,813)

손상차손누계액	(7,802,101)	(2,777,020)	(2,145,952)	(15,051,000)	(27,776,073)

장부금액	23,521	-	-	3,983,223	4,006,744

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	토지사용권	기타무형자산	합 계

취득원가	12,121,618	3,827,543	2,145,952	19,245,108	37,340,221

감가상각누계액	(4,287,380)	(1,050,523)	-	(155,168)	(5,493,071)

손상차손누계액	(7,802,101)	(2,777,020)	(2,145,952)	(15,067,613)	(27,792,686)

장부금액	32,137	-	-	4,022,327	4,054,464

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타무형자산	합 계

기초금액	32,137	4,022,327	4,054,464

처분액	-	(32,978)	(32,978)

상각비	(8,616)	(6,126)	(14,742)

기말금액	23,521	3,983,223	4,006,744

2) 전기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타무형자산	합 계

기초금액	43,665	4,030,495	4,074,160

상각비	(11,528)	(8,168)	(19,696)

기말금액	32,137	4,022,327	4,054,464

(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 1,442,356천원과 2,324,035천원이며, 경상개발비와 연구 활동 관련 인원의 인건비, 연구소의임차료, 감가상각비(연구장비의 감가상각비) 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말	잔여상각기간

기타무형자산	사업권(고객관계)	3,949,000	3,949,000	비한정(*)

회원권	21,743	54,721

(*) 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.

14. 리스(1) 리스이용자당사는 사무실, 차량운반구, 비품 등 다양한 자산을 리스하고 있습니다.

1) 사용권자산

① 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

건물	975,281	719,451

차량운반구	54,104	68,117

합 계	1,029,385	787,568

② 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

취득원가	1,597,713	74,738	1,672,451

상각누계액	(878,262)	(6,621)	(884,883)

기초장부금액	719,451	68,117	787,568

취득및자본적지출	424,582	-	424,582

상각	(168,752)	(14,013)	(182,765)

기타(제각)	(308,380)	-	(308,380)

기타(제각)	308,380	-	308,380

기말장부금액	975,281	54,104	1,029,385

취득원가	1,713,915	74,738	1,788,653

상각누계액	(738,634)	(20,634)	(759,268)

- 전기(단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

취득원가	1,597,713	76,243	1,673,956

상각누계액	(638,953)	(68,694)	(707,647)

기초장부금액	958,760	7,549	966,309

취득및자본적지출	-	74,737	74,737

상각	(239,309)	(14,169)	(253,478)

기타(제각)	-	(76,243)	(76,243)

기타(제각)	-	76,243	76,243

기말장부금액	719,451	68,117	787,568

취득원가	1,597,713	74,738	1,672,451

상각누계액	(878,262)	(6,621)	(884,883)

2) 리스부채① 당분기말 및 전기말 현재 당사가 리스계약에 의하여 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

리스부채	283,662	791,289	1,074,951	229,421	589,535	818,956

② 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증감	상환	이자비용	기말

리스부채	818,956	424,581	(218,647)	50,061	1,074,951

- 전기(단위: 천원)

구 분	기초	증감	상환	이자비용	기말

리스부채	989,079	74,738	(284,938)	40,077	818,956

③ 당분기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	이자비용	현재가치

1년 이내	291,529	7,867	283,662

1년 초과 2년 이내	253,345	19,527	233,818

2년 초과	809,370	251,899	557,471

합 계	1,354,244	279,293	1,074,951

3) 당분기 상기 리스계약과 관련하여 적용한 할인율은 3.22~8.08%입니다.

4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인해 인식된 당기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채 이자비용	50,061	29,897

사용권자산 감가상각비	182,765	188,979

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한리스와 관련된 비용	24,665	20,796

합 계	257,491	239,672

5) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련된 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 상환	218,647	212,320

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한리스의 지급	24,665	20,796

합 계	243,312	233,116

(2) 리스제공자당사가 리스제공자로서 제공하는 중요한 리스계약은 없습니다.

15. 공정가치측정지분상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정지분상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 주, 천원)

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	공정가액	장부가액

기타포괄손익공정가치측정지분상품

(주)매일방송	266,667	0.51%	2,000,003	1,161,068	1,161,068

(주)지아이이노베이션	40,000	0.18%	500,000	982,400	982,400

소 계	2,500,003	2,143,468	2,143,468

당기손익공정가치측정금융자산

티웨이항공	1,197,832	0.56%	3,771,836	3,677,344	3,677,344

ARDG(*)	570,000	5.18%	796,659	-	-

소 계	4,568,495	3,677,344	3,677,344

합 계	7,068,498	5,820,812	5,820,812

(*) Asia Resort Development Group Co., Ltd.

2) 전기말(단위: 주, 천원)

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	공정가액	장부금액

기타포괄손익공정가치측정지분상품

(주)매일방송	266,667	0.51%	2,000,003	1,161,068	1,161,068

(주)지아이이노베이션	40,000	0.18%	500,000	964,000	964,000

소 계	2,500,003	2,125,068	2,125,068

당기손익공정가치측정금융자산

(주) 티웨이항공	1,197,832	0.60%	3,771,836	2,862,818	2,862,818

ARDG(*)	570,000	5.18%	796,659	-	-

소 계	4,568,495	2,862,818	2,862,818

합 계	7,068,498	4,987,886	4,987,886

(*) Asia Resort Development Group Co., Ltd.

(2) 당분기 및 전기 중 공정가치측정지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기타포괄손익	당기손익	기 말

기타포괄손익공정가치측정지분상품

(주)매일방송	1,161,068	-	-	-	-	1,161,068

(주)지아이이노베이션	964,000	-	-	18,400	-	982,400

당기손익공정가치측정금융자산

티웨이항공	2,862,818	-	-	-	814,526	3,677,344

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기타포괄손익	당기손익	기 말

기타포괄손익공정가치측정지분상품

(주)매일방송	700,801	-	-	460,267	-	1,161,068

(주)지아이이노베이션	702,640	-	-	261,360	-	964,000

당기손익공정가치측정금융자산

티웨이항공	2,964,634	-	-	-	(101,816)	2,862,818

OLIVE TREE FUND	-	2,288,580	(2,288,580)	-	-	-

APPLE TREE FUND	-	2,288,580	(2,288,580)	-	-	-

16. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주요영업활동	소재지	소유지분율	장부금액	장부금액

종속기업	Aminologics Cambodia Co., Ltd.	발전사업	캄보디아	100%	-	-

Ream Park Co., Ltd.	리조트사업	캄보디아	100%	-	-

관계기업	Ream Power Co., Ltd.	발전사업	캄보디아	49.0%	-	-

PNTV Corporation	통신사업	미국	28.6%	-	-

PT. Alogics Mandiri Coal	에너지사업	인도네시아	50.0%	-	-

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	총자산	총부채	매 출	당기순손익	총포괄손익

Aminologics Cambodia Co., Ltd.	11,051	113,527	-	-	(2,345)

Ream Park Co., Ltd.	1,347	6,207,262	-	(27)	(142,053)

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	총자산	총부채	매 출	당기순손익	총포괄손익

Aminologics Cambodia Co., Ltd.	10,799	110,928	-	-	(1,716)

Ream Park Co., Ltd.	1,342	6,065,205	-	(18)	(103,951)

3) Ream Power Co., Ltd.는 당분기말과 전기말 현재 동 회사의 내부사정으로 인하여 최근의 요약재무정보를 입수하지 못하였으므로 표기하지 아니하였습니다. 또한, PNTV Corporation, PT. Alogics Mandiri Coal은 현재 폐업상태로 입수가능한 최근의 요약재무정보가 없어 표기하지 아니하였습니다. 동 주식은 과거 전액 손상처리하였으며, 대여금에 대하여도 전액 충당금을 설정하였습니다.

17. 매입채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	944,268	648,713

당사의 재화구입에 대한 평균지급기일은 60일입니다.

18. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	211,384	204,308

미지급비용	267,558	247,739

합 계	478,942	452,047

19. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	1,000,000	1,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

단기차입금	(주)매일방송(*)	1.70%	1,000,000	1,000,000

(*) (주)매일방송의 종편사업컨소시엄에 참여하기 위한 투자금 납입을 위하여, 당사의 자체자금 조달시점까지 (주)매일방송에서 일시적으로 자금을 대여받은 금액입니다.

20. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	7,416	332,662

합 계	7,416	332,662

21. 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수권주식수	액면가액	발행주식수	자본금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

보통주	250,000,000주	100	87,826,844주	87,826,844주	8,782,684,400	8,782,684,400

22. 기타불입자본당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	118,391,131	118,391,131

자기주식처분이익	481,378	481,378

합 계	118,872,509	118,872,509

23. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익공정가치측정지분상품평가손익	(750,897)	(765,452)

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익공정가치측정지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	(765,452)	(1,336,259)

기타포괄손익공정가치측정지분상품의 평가손익	18,400	721,627

기타포괄손익공정가치측정지분상품의 평가손익 관련 법인세효과	(3,845)	(150,820)

기말금액	(750,897)	(765,452)

24. 결손금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(72,267,997)	(72,475,490)

(2) 당분기 및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	(72,475,490)	(74,911,670)

당기순이익	207,493	2,436,180

기말금액	(72,267,997)	(72,475,490)

25. 수익(1) 수익 원천

당사의 주요 수익은 아미노산제품판매와 원료의약품판매입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익	2,393,318	12,770,420	4,170,195	12,771,455

(2) 수익 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 수익 구분과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

주요 지리적 시장

국 내	916,099	3,947,411	1,218,220	4,077,140

해 외	1,477,219	8,823,009	2,951,975	8,694,315

합 계	2,393,318	12,770,420	4,170,195	12,771,455

주요 수익 구분

제품매출	1,480,608	8,841,445	2,951,975	8,846,931

상품매출	912,710	3,928,975	1,218,220	3,924,524

합 계	2,393,318	12,770,420	4,170,195	12,771,455

수익인식 시기

한 시점에 이행	2,393,318	12,770,420	4,170,195	12,771,455

(3) 계약 잔액당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약 관련 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수취채권	2,964,957	8,241,204

26. 매출원가

당분기 및 전분기 중 당사의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가

기초제품재고액	3,424,887	3,032,511	4,016,096	3,004,043

당기제품제조원가	2,295,461	7,759,857	1,476,130	7,114,982

타계정으로대체액	(9,136)	(11,086)	(15,242)	(469,752)

기말제품재고액	(3,168,862)	(3,168,862)	3,530,460	3,530,460

관세환급금	-	(32,805)	-	(34,576)

소 계	2,542,350	7,579,615	1,946,524	6,084,237

상품매출원가

기초상품재고액	387,608	246,787	402,980	375,004

당기상품매입액	563,970	2,819,833	864,293	2,328,312

타계정에서 대체액	(524)	2,341	7,572	165,217

기말상품재고액	(308,303)	(308,303)	506,188	506,188

소 계	642,751	2,760,658	768,657	2,362,345

합 계	3,185,101	10,340,273	2,715,181	8,446,582

27. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	752,235	2,120,408	770,119	2,083,809

퇴직급여	60,639	180,075	59,567	173,930

복리후생비	89,053	282,322	83,511	267,778

여비교통비	27,800	114,876	40,387	137,881

접대비	9,684	23,747	9,410	27,814

통신비	909	2,729	887	3,573

세금과공과	6,041	23,433	6,208	23,133

감가상각비	113,532	324,916	106,289	317,298

임차료	6,883	20,650	5,605	16,816

보험료	564	1,666	524	1,470

차량유지비	366	1,138	3,524	6,402

경상개발비	10,139	55,695	(10,988)	116,017

운반비	9,120	33,224	9,641	29,672

교육훈련비	4,770	12,377	5,467	21,697

도서인쇄비	3,243	63,255	3,026	55,960

소모품비	66,448	188,357	51,147	192,417

지급수수료	129,795	512,998	110,833	603,672

광고선전비	1,182	110,982	733	91,263

무형자산상각비	4,909	14,742	4,924	14,772

기타판매비와관리비	37,727	104,238	33,206	96,607

합 계	1,335,039	4,191,828	1,294,020	4,281,981

28. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익과 기타영업외비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타영업외수익

외환차익	9,996	583,485	17,788	226,396

외화환산이익	(131,668)	6	186,144	214,292

무형자산처분이익	8,850	8,850	-	-

잡이익	13,614	60,237	32,177	124,159

배당금수익	-	13,333	-	-

소 계	(99,208)	665,911	236,109	564,847

기타영업외비용

외환차손	30,208	32,906	38,646	257,054

외화환산손실	305,363	305,372	(23,449)	19

무형자산처분손실	441	441	-	-

기부금	9,000	16,500	7,500	7,500

잡손실	-	2,083	2	635

소 계	345,012	357,302	22,699	265,208

순기타영업외손익	(444,220)	308,609	213,410	299,639

29. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 순금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익	1,053,910	1,719,494	(719,375)	681,610

금융비용	21,293	62,776	271,639	300,146

순금융손익	1,032,617	1,656,718	(991,014)	381,464

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

현금성자산 및 금융기관예치금 이자수익	311,254	904,968	214,934	681,610

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	742,656	814,526	(934,309)	-

합 계	1,053,910	1,719,494	(719,375)	681,610

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용

차입금	4,285	12,715	4,285	12,715

리스부채	17,008	50,061	9,820	29,897

소 계	21,293	62,776	14,105	42,612

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	-	257,534	257,534

합 계	21,293	62,776	271,639	300,146

(4) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	수 익	비 용

3개월	누 적	3개월	누 적

상각후원가측정금융자산	311,254	904,968	-	-

당기손익공정가치측정금융자산	742,656	814,526	-	-

상각후원가측정금융부채	-	-	21,293	62,776

합 계	1,053,910	1,719,494	21,293	62,776

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	수 익	비 용

3개월	누 적	3개월	누 적

상각후원가측정금융자산	214,934	681,610	-	-

당기손익공정가치측정금융자산	(934,309)	-	257,534	257,534

상각후원가측정금융부채	-	-	14,105	42,612

합 계	(719,375)	681,610	271,639	300,146

30. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	-	-	1,352,735	3,533,150	1,352,735	3,533,150

사용된 원재료	-	-	977,523	2,909,845	977,523	2,909,845

감가상각비	113,532	324,916	-	-	113,532	324,916

무형자산상각비	4,909	14,742	-	-	4,909	14,742

외주가공비	-	-	854,843	3,897,278	854,843	3,897,278

급여	752,235	2,120,408	-	-	752,235	2,120,408

지급수수료	129,795	512,998	-	-	129,795	512,998

복리후생비	89,053	282,322	-	-	89,053	282,322

기타비용	245,515	936,442	-	-	245,515	936,442

합 계	1,335,039	4,191,828	3,185,101	10,340,273	4,520,140	14,532,101

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	-	-	367,778	1,334,189	367,778	1,334,189

사용된 원재료	-	-	1,203,693	3,042,938	1,203,693	3,042,938

감가상각비	106,289	317,298	-	-	106,289	317,298

무형자산상각비	4,924	14,772	-	-	4,924	14,772

외주가공비	-	-	1,143,710	4,069,455	1,143,710	4,069,455

급여	770,119	2,083,809	-	-	770,119	2,083,809

지급수수료	110,833	603,672	-	-	110,833	603,672

복리후생비	83,511	267,778	-	-	83,511	267,778

기타비용	218,344	994,652	-	-	218,344	994,652

합 계	1,294,020	4,281,981	2,715,181	8,446,582	4,009,201	12,728,563

31. 법인세당분기 및 전분기 중 법인세부담액은 없으며, 당분기말 현재까지 인식된 이연법인세자산은 515,441천원입니다. 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이연법인세자산은 당분기말 현재 차감할 일시적차이 및 이월결손금이 실현될 가능성이 높은 범위 내에서 인식하였습니다.

32. 주당손익

(1) 기본주당손익기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기순손익	(1,534,579,671)	207,492,575	(554,746,231)	786,769,123

가중평균유통보통주식수	87,826,844주	87,826,844주	87,826,844주	87,826,844주

기본주당손익	(17)	2	(6)	9

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수는 당분기말 및 전분기말 현재의 발행보통주식수와 동일합니다.

(3) 희석주당손익당분기 및 전분기에 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로, 희석주당손익을 별도로 계산하지 않았습니다.

33. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정지분상품	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분증권	-	3,677,344	2,143,468	5,820,812

소 계	-	3,677,344	2,143,468	5,820,812

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*):

현금및현금성자산	18,331,392	-	-	18,331,392

매출채권	2,964,957	-	-	2,964,957

기타채권	532,398	-	-	532,398

기타유동금융자산	16,500,000	-	-	16,500,000

소 계	38,328,747	-	-	38,328,747

합 계	38,328,747	3,677,344	2,143,468	44,149,559

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정지분상품	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분증권	-	2,862,818	2,125,068	4,987,886

소 계	-	2,862,818	2,125,068	4,987,886

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*):

현금및현금성자산	11,997,228	-	-	11,997,228

매출채권	8,241,204	-	-	8,241,204

기타채권	392,826	-	-	392,826

기타유동금융자산	16,500,000	-	-	16,500,000

소 계	37,131,258	-	-	37,131,258

합 계	37,131,258	2,862,818	2,125,068	42,119,144

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무	944,268

기타금융부채	300,073

단기차입금	1,000,000

합 계	2,244,341

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무	648,713

기타금융부채	280,414

단기차입금	1,000,000

합 계	1,929,127

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.

(3) 공정가치의 측정1) 당분기말 및 전기말 현재 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

당기손익공정가치측정금융자산	3,677,344	-	-	3,677,344

기타포괄손익공정가치측정지분상품	982,400	-	1,161,068	2,143,468

전기말:

당기손익공정가치측정금융자산	2,862,818	-	-	2,862,818

기타포괄손익공정가치측정지분상품	964,000	-	1,161,068	2,125,068

34. 위험관리(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	3,505,578	3,252,378

자본총계	54,636,298	54,414,252

부채비율	6.42%	5.98%

(2) 금융위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

35. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	주요영업활동	소재지	소유지분율

종속기업	Aminologics Cambodia Co., Ltd.	발전사업	캄보디아	100%

Ream Park Co., Ltd.	리조트사업	캄보디아	100%

관계기업	Ream Power Co., Ltd.	발전사업	캄보디아	49.0%

PNTV Corporation	통신사업	미 국	28.6%

PT. Alogics Mandiri Coal	에너지사업	인도네시아	50.0%

당사의 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 최대주주인 (주)삼오제약이 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 특수관계자간의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	구 분	당분기	전분기

수 익	비 용	수 익	비 용

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)삼오제약	매출	8,615,551	-	8,710,670	-

매입	-	2,848,633	-	2,911,668

외주가공비	-	2,514,012	-	2,535,998

기타	85,517	254,416	-	370,106

기타특수관계자	삼오빌딩	기타	-	6,696	-	5,184

리노브	기타	-	5,379	-	-

Miat s.p.a	매출	210,450	-	323,771	-

기타	-	85,521	-	68,381

(주)삼오파마켐	기타	-	-	-	1,769

(주)알에스텍	매입	-	993,130	-	2,366,582

기타	-	34,262	-	84,866

(주)새한제약	기타	-	-	-	6,000

합 계	8,911,518	6,742,049	9,034,441	8,350,554

(3) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	구 분	기 초	증 감(*)	기말

종속기업	Aminologics Cambodia Co., Ltd.	단기대여금	95,570	2,238	97,808

대손충당금	(95,570)	(2,238)	(97,808)

종속기업	Ream Park Co., Ltd.	단기대여금	5,497,202	128,754	5,625,956

대손충당금	(5,497,202)	(128,754)	(5,625,956)

관계기업	Ream Power Co., Ltd.	미수금	399,714	9,362	409,076

대손충당금	(399,714)	(9,362)	(409,076)

관계기업	PT. Alogics Mandiri Coal	단기대여금	1,589,489	37,229	1,626,718

대손충당금	(1,589,489)	(37,229)	(1,626,718)

합 계	-	-	-

(*) 대여금에 대한 외화환산 효과가 반영되었으며, 실제 기중 자금의 거래는 없습니다.

2) 전기(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	구 분	기 초	증 감(*)	기 말

종속기업	Aminologics Cambodia Co., Ltd.	단기대여금	93,932	1,638	95,570

대손충당금	(93,932)	(1,638)	(95,570)

종속기업	Ream Park Co., Ltd.	단기대여금	5,402,982	94,220	5,497,202

대손충당금	(5,402,982)	(94,220)	(5,497,202)

관계기업	Ream Power Co., Ltd.	미수금	392,863	6,851	399,714

대손충당금	(392,863)	(6,851)	(399,714)

관계기업	PT. Alogics Mandiri Coal	단기대여금	1,562,245	27,244	1,589,489

대손충당금	(1,562,245)	(27,244)	(1,589,489)

합 계	-	-	-

(*) 대여금에 대한 외화환산 효과가 반영되었으며, 실제 기중 자금의 거래는 없습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	구 분	당분기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜삼오제약	매출채권	1,514,221	-	6,825,251	-

매입채무	-	802,378	-	615,542

미수금	33,652	-	18,281	-

미지급금	-	50,699	-	45,211

임차보증금	30,000	-	30,000	-

기타 특수관계자	삼오빌딩	미지급금	-	6,451	-	6,384

임차보증금	177,000	-	177,000	-

(주)삼오파마켐	미지급금	-	-	-	7,123

㈜알에스텍	매입채무	-	126,424	-	1,978

미지급금	-	3,403	-	8,442

종속기업	AminologicsCambodia Co., Ltd.(*1)	단기대여금	97,808	-	95,570	-

대손충당금	(97,808)	-	(95,570)	-

종속기업	Ream Park Co., Ltd.(*2)	단기대여금	5,625,956	-	5,497,202	-

대손충당금	(5,625,956)	-	(5,497,202)	-

미수수익	102,011	-	99,677	-

대손충당금	(102,011)	-	(99,677)	-

관계기업	Ream Power Co., Ltd.(*3)	미수금	409,076	-	399,714	-

대손충당금	(409,076)	-	(399,714)	-

관계기업	PT. Alogics Mandiri Coal(*4)	단기대여금	1,626,718	-	1,589,488	-

대손충당금	(1,626,718)	-	(1,589,488)	-

합 계	1,754,873	989,355	7,050,532	684,680

(*1) 종속기업 Aminologics Cambodia Co., Ltd.에 USD 74,120을 대여하고 있으며 동 대여금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) 종속기업 Ream Park Co., Ltd에 USD 4,263,380을 대여하고 있으며 동 대여금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*3) 당사는 해외 관계회사인 Ream Power Co., Ltd.에 유형자산을 매각 후 회수되지않은 금액 USD 310,000에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*4) 당사는 해외 관계회사인 PT. Alogics Mandiri Coal에 USD 1,232,735을 대여하고 있으며 동 대여금에 대하여는 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.(5) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액 및 이자비용과 당분기말과 전기말 현재 재무제표에 인식한 사용권자산 및 리스부채는 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	리스금액	이자비용	리스부채	사용권자산

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)삼오제약	155,764	23,882	612,448	579,005

기타	주요경영진	46,526	22,440	405,657	396,276

합 계	202,290	46,322	1,018,105	975,281

2) 전기(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	리스금액	이자비용	리스부채	사용권자산

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)삼오제약	207,685	37,459	744,330	714,572

기타	주요경영진	62,034	741	5,161	4,879

합 계	269,719	38,200	749,491	719,451

(6) 당분기 및 전분기 중 당사 활동의 계획, 지휘 및 통제에 대한 권한과 책임을 가진 임원들(이하 "주요 경영진")에 대한 보상내역은 없습니다.

36. 우발부채 및 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 가입하고 있는 보험내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험회사	보험종류	부보금액

DB손해보험(주)	단체상해보험	10,222,000

(3) 당사가 상품으로 판매하고 있는 원료의약품은 최대주주인 (주)삼오제약으로부터 공급받는 매입계약을 체결하고 있습니다. 매입처로부터의 공급이 원활하게 유지되지못할 경우 당사의 재무 및 사업안정성에 영향을 받을 수 있습니다.

37. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

I. 당기순이익	207,493	786,769

II. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	3,407,352	1,956,680

감가상각비	324,916	317,298

무형자산상각비	14,742	14,772

재고자산평가손실	2,699,105	1,323,826

무형자산처분손실	441	-

외화환산손실	305,372	19

이자비용	62,776	42,612

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	257,534

잡손실	-	619

III. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(1,809,092)	(1,241,758)

재고자산평가손실환입	76,896	280,015

외화환산이익	6	214,292

이자수익	904,968	681,610

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	814,526	-

법인세수익	3,846	62,773

무형자산처분이익	8,850	-

잡이익	-	3,068

IV. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	4,402,543	(1,404,699)

매출채권의 감소	5,215,786	1,489,079

미수금의 감소	(20,514)	73,007

선급금의 증가	(77,314)	555

선급비용의 감소	(592)	(743)

부가세대급금의 증가	49,383	54,266

재고자산의 증가	(722,363)	(2,737,997)

장기선급금의 증가	(4,166)	(7,436)

매입채무의 증가	295,555	(42,993)

미지급금의 감소	(15,090)	(51,597)

미지급비용의 증가	(12,887)	11,737

예수금의 감소	(305,255)	(192,577)

V. 영업으로부터 창출된 현금(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	6,208,296	96,992

(2) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래는 없습니다.