아미노로직스 분기보고서 (2023.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

8-1.대손충당금 설정 현황 가. 대손충당금 설정내역

주식회사 아미노로직스와 그 종속회사 (단위:천원)

구 분	제27기 3분기	제26기	제25기

매출채권	3,995,693	5,398,219	6,347,046

대손충당금	(15,094)	(14,224)	(13,306)

미수금	1,857,532	1,898,481	1,860,006

대손충당금	(1,824,089)	(1,793,624)	(1,761,468)

대여금	3,207,783	3,112,246	3,011,408

대손충당금	(3,207,783)	(3,112,246)	(3,011,408)

합 계	4,014,042	5,488,852	6,432,278

나. 대손충당금 변동현황

주식회사 아미노로직스와 그 종속회사 (단위:천원)

구 분	제27기 3분기	제26기	제25기

기초금액	4,920,094	4,786,182	4,626,568

손상차손인식(환입)	-	126,196	150,417

제각	-	-	-

환율변동효과	126,872	7,716	9,197

기말금액	5,046,966	4,920,094	4,786,182

다. 대손충당금 설정방침연결실체의 매출은 해당 신용한도 내에서만 발생합니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다.연결실체는 개별적으로 관리를 요하는 채권(예: 소송에 연루된 채권)이나 부도거래처에 대한 채권은 손상된 채권으로 보고 개별적으로 대손충당금을 설정하고 있으며, 그외 매출채권은 집합적으로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

주식회사 아미노로직스와 그 종속회사 (단위:천원)

구분	6월이하	1년초과 3년이하	3년초과	계

금액	일반	1,201,480	-	-	1,325,830

특수관계자	2,779,119	-	-	2,576,180

계	3,980,599	-	-	3,902,010

구성비율	100%	-	-	100%

8-2. 재고자산 현황 등재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

가. 재고자산 보유현황

주식회사 아미노로직스와 그 종속회사 (단위:천원)

계정과목	제27기 3분기	제26기	제25기

상 품	506,188	375,004	957,651

제 품	3,530,460	3,004,043	2,561,264

재공품	2,260,652	2,419,280	301,583

원재료	3,730,837	2,536,243	2,552,858

저장품	-	-	-

합 계	10,028,137	8,334,570	6,373,356

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	17.8%	15.0%	9.8%

재고자산회전율(회수)[연환산매출원가 ÷｛(기초재고+기말재고)÷2｝]	1.2회	2.0회	2.4회

나. 재고자산의 실사내용(1) 실사일자당사는 2023년 09월 30일 현재를 기준으로 제27기 3분기 재고자산에 대한 실사를 (주)아미노로직스와 그 종속회사를 대상으로 실시하였습니다. 재고자산 실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산의 차이는 없습니다.(2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부당사의 동 재고실사시에는 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회가 없었습니다.

(3) 장기체화재고 등 현황

주식회사 아미노로직스와 그 종속회사 (단위: 천원)

구분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	506,188	506,188

제 품	4,794,473	(1,264,013)	3,530,460

재공품	2,910,533	(649,881)	2,260,652

원재료	6,466,068	(2,735,231)	3,730,837

저장품	5,798,950	(5,798,950)	-

합 계	20,476,212	(10,448,075)	10,028,137

8-3. 공정가치평가 내역가. 금융자산의 범주별 구성내역

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정지분상품	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분증권	-	7,284,260	1,760,801	9,045,061

소 계	-	7,284,260	1,760,801	9,045,061

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*):

현금및현금성자산	8,566,423	-	-	8,566,423

매출채권	3,980,599	-	-	3,980,599

기타채권	538,038	-	-	538,038

기타유동금융자산	16,500,000	-	-	16,500,000

소 계	29,585,060	-	-	29,585,060

합 계	29,585,060	7,284,260	1,760,801	38,630,121

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정지분상품	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분증권	-	2,964,634	1,403,441	4,368,075

소 계	-	2,964,634	1,403,441	4,368,075

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*):

현금및현금성자산	12,738,394	-	-	12,738,394

매출채권	5,383,995	-	-	5,383,995

기타채권	471,969	-	-	471,969

기타유동금융자산	16,500,000	-	-	16,500,000

소 계	35,094,358	-	-	35,094,358

합 계	35,094,358	2,964,634	1,403,441	39,462,433

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.

나. 금융부채의 범주별 구성내역1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*):

매입채무	1,503,816

기타금융부채	286,229

단기차입금	1,000,000

합 계	2,790,045

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*):

매입채무	1,549,877

기타금융부채	292,363

단기차입금	1,000,000

합 계	2,842,240

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.

다. 공정가치의 측정

1) 당분기말 및 전기말 현재 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

당기손익공정가치측정금융자산	2,707,100	-	4,577,160	7,284,260

기타포괄손익공정가치측정지분상품	1,060,000	-	700,801	1,760,801

전기말:

당기손익공정가치측정금융자산	2,964,634	-	-	2,964,634

기타포괄손익공정가치측정지분상품	-	-	1,403,441	1,403,441

2) 당분기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말공정가치	가치평가기법	관측가능하지않은 투입변수

(주)매일방송	700,801	현금흐름할인모형	추정현금흐름, 할인율

라. 유형자산 재평가내역※회사는 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.