아미노로직스 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

당분기말 제24기 2020년 9월 30일 현재
전분기말 제23기 2019년 9월 30일 현재
주식회사 아미노로직스와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 주식회사 아미노로직스(이하 "지배기업"이라 함)는 1997년 9월 3일 설립되어 전기ㆍ전자부품(전자집적회로)의 설계, 제조, 판매 및 설계용역의 제공을 주요 사업으로 하였습니다.2009년 9월 23일자 임시주주총회를 통하여 아미노산과 아미노산 유도체의제조 및 판매업등을 사업목적에 추가하고, 회사명을 기존 (주)에이로직스에서 (주)아미노로직스로 변경하였습니다. 또한, 지배기업은 2009년 10월 액면가액 500원을 100원으로 주식 분할하였습니다. 한편, 지배기업은 벤처기업육성에관한특별조치법 제25조의 규정에 의거 연구개발투자와 관련 하여 2001년 8월 10일 중소기업청으로부터 벤처기업으로 확인 받았으며, 신기술과 관련하여 2021년 11월 2일까지 벤처기업임을 연장확인 받았습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 1억원이었으나, 설립 이후 수차례의 유상증자 등을 거쳐 보고기간 종료일 현재 지배기업의 자본금은 8,783백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)삼오제약	26,783,244	30.5

기타	61,043,600	69.5

합 계	87,826,844	100.0

2020년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나,중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 경영진에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주 석 34 에 포함되 어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 32에 기재하였습니다.

4. 부문정보 연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문' 에 따라 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 3개의 부문 으로 구분하였습니다. 각 부문은 연결실체의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.

(1) 부문별 수익에 관한 정보(단위: 천원)

사업본부	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

IT부문	-	-	-	1,194,862

아미노산부문	2,168,807	3,275,890	776,529	1,588,293

원료의약품부문	3,018,400	10,081,760	3,318,070	11,243,390

합 계	5,187,207	13,357,650	4,094,599	14,026,545

(2) 부문별 자산 및 부채에 관한 정보

(단위: 천원)

사업본부	당분기말	전기말

자 산(*1)	부 채(*2)	자 산(*1)	부 채(*2)

IT부문	-	-	-	-

아미노산부문	7,169,219	2,396,546	4,228,557	4,046,144

원료의약품부문	24,380,633	2,037,173	23,773,891	481,127

합 계	31,549,852	4,433,719	28,002,448	4,527,271

(*1) 자산은 주로 재고자산과 유ㆍ무형자산으로 구성되어 있습니다.(*2) 부채는 예수금으로 계상된 상환의무가 있는 정부보조금과 매입채무 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보 결실체의 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 당분기 및 전분기 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요 고객	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

IT부문:

고객 A	-	-	-	1,194,862

아미노산부문

고객 B	2,119,146	3,197,295	-	-

원료의약품부문:

고객 C	1,691,100	4,230,700	563,500	3,146,640

고객 D	152,600	1,061,200	313,600	1,876,000

소 계	1,843,700	5,291,900	877,100	5,022,640

합 계	3,962,846	8,489,195	877,100	6,217,502

5. 종속기업

1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주요영업활동	소재지	소유지분율	장부금액	장부금액

종속기업	Aminologics Cambodia Co., Ltd.	발전사업	캄보디아	100%	-	-

Ream Park Co., Ltd.	리조트사업	캄보디아	100%	-	-

2) 당분기 및 전기 중 연결실체에 포함되거나 제외된 종속기업의 변동은 없습니다.3) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	총자산	총부채	매 출	분기순손익	총포괄손익

Aminologics Cambodia Co., Ltd.	9,828	100,957	-	-	(1,219)

Ream Park Co., Ltd.	1,320	5,520,023	-	(16)	(73,849)

6. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표 상의 금액이 동일하게관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은다음과 같이 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,013	13

보통예금	5,445,790	7,459,506

외화예금	1,393,586	681,154

제예금	71,121	-

합 계	6,911,510	8,140,673

7. 매출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	6,387,282	4,038,966

차감: 대손충당금	(13,171)	(12,995)

매출채권(순액)	6,374,111	4,025,971

(2) 신용위험 및 대손충당금 연결실체의 매출은 해당 신용한도 내에서만 발생합니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 연결실체는 약정상 회수기일을 초과하는 채권을 연체로 판단하고 있습니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위해 일부 거래처에 대하여 담보를 설정하거나 보증금을제공받고 있습니다. 연결실체는 개별적으로 관리를 요하는 채권(예: 소송에 연루된 채권)이나 부도거래처에 대한 채권은 손상된 채권으로 보고 개별적으로 대손충당금을 설정하고 있으며, 그외 매출채권은 집합적으로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	6,374,111	-	4,025,971	-

3개월 초과 ~ 6개월 이하	-	-	-	-

6개월 초과 ~ 1년 이하	-	-	-	-

1년 초과	13,171	13,171	12,995	12,995

합 계	6,387,282	13,171	4,038,966	12,995

2) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	12,995	12,549

환율변동차이	176	446

기말금액	13,171	12,995

연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규 거래처와거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 충분히 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다.

8. 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	1,907,952	1,100,000	1,888,598	1,100,000

차감: 대손충당금	(1,896,615)	(1,100,000)	(1,877,261)	(1,100,000)

미수금	1,756,961	-	1,761,192	-

차감: 대손충당금	(1,756,751)	-	(1,750,579)	-

미수수익	63,075	-	99,204	-

차감: 대손충당금	(29,918)	-	(29,918)	-

보증금	-	224,585	-	224,422

합 계	44,704	224,585	91,236	224,422

(2) 신용위험 및 대손충당금 연결실체의 기타채권에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 단기대여금은 1년을 적용하고 있습니다. 연결실체는 약정상 회수기일을 초과하는 채권을 연체로 판단하고 있습니다. 다만, 단기대여금의 경우 약정상 회수기일을 초과하지 않 더라도 개별 채무자의 연체유무 및 재무상황 등을 종합적으로 고려하여 손상을 판단하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래

대여금	11,337	-	11,337	-

미수금	210	-	10,612	-

미수수익	33,157	-	69,287	-

보증금	224,585	-	224,422	-

소 계	269,289	-	315,658	-

2개월 초과 ~ 6개월 이하	-	-	-	-

6개월 초과 ~ 1년 이하	-	-	-	-

1년 초과

대여금	2,996,615	2,996,615	2,977,261	2,977,261

미수금	1,756,751	1,756,751	1,750,579	1,750,579

미수수익	29,918	29,918	29,918	29,918

소 계	4,783,284	4,783,284	4,757,758	4,757,758

합 계	5,052,573	4,783,284	5,073,416	4,757,758

2) 당분기 및 전기 중 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	대여금	미수금	미수수익	합 계

기초금액	2,977,261	1,750,579	29,918	4,757,758

(+)손상차손 인식금액(*)	19,354	4,867	-	24,221

환율변동효과	-	1,305	-	1,305

기말금액	2,996,615	1,756,751	29,918	4,783,284

(*) 당분기 중 인식된 손상차손은 모두 외화기타채권의 외화환산으로 인한 변동입니다.

② 전기(단위: 천원)

구 분	대여금	미수금	미수수익	합 계

기초금액	2,928,322	1,734,972	29,918	9,088,029

(+)손상차손 인식금액액(*)	48,939	12,307	-	61,247

환율변동효과	-	3,300	-	3,880

기말금액	2,977,261	1,750,579	29,918	4,757,758

(*) 전기 중 인식된 손상차손은 모두 외화기타채권의 외화환산으로 인한 변동입니다. 당분기말 현재 신용공여기간을 초과하여 연체되었으나 손상이 인식되지 않은 기타채권은 없으며, 당분기말 이후 손실은 발생하지 않을 것으로 기대합니다.

9. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	52,921	19,175	88,992	19,175

차감: 대손충당금	(26,631)	(4,005)	(26,275)	(4,005)

선급비용	1,492	-	961	-

부가세대급금	41,420	-	-	-

합 계	69,202	15,170	63,678	15,170

10. 기타유동금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	16,500,000	16,300,000

당기손익공정가치측정금융자산	301,454	303,530

합 계	16,801,454	16,603,530

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취 득	당기손익	처 분	기 말

주가연계파생결합사채	303,530	300,000	1,454	303,530	301,454

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	당기손익	처 분	기 말

주가연계파생결합사채	-	300,000	3,530	-	303,530

기타파생결합사채	-	300,000	2,244	(302,244)	-

합 계	-	600,000	5,774	(302,244)	303,530

11. 재고 자산 (1) 연결실체는 재고자산의 순실현가치가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	2,975,404	(1,808,185)	1,167,219	2,816,286	(1,996,385)	819,901

상품	648,040	-	648,040	1,239,305	-	1,239,305

저장품	5,798,950	(5,798,950)	-	5,798,950	(5,798,950)	-

재공품	611,722	(392,537)	219,185	707,863	(497,384)	210,479

제품	2,653,979	(159,563)	2,494,416	1,399,551	(160,925)	1,238,626

합 계	12,688,095	(8,159,235)	4,528,860	11,961,955	(8,453,644)	3,508,311

(2) 당 분기 및 전 분 기에 비용으로 인식한 재고자산과 매출원가에 가감된 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산	8,252,452	9,125,206

재고자산평가손실	2,046	14,606

재고자산평가손실환입	(296,455)	(137,019)

합 계	7,958,043	9,002,793

12 . 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	금 형	비 품	기계장치	시설장치	합 계

취득원가	153,258	582,414	3,842,358	96,167	2,165,969	5,206	6,845,372

감가상각누계액	-	(38,223)	(3,842,358)	(91,514)	(1,885,943)	(5,206)	(5,863,244)

정부보조금	-	-	-	-	(46,189)	-	(46,189)

장부금액	153,258	544,191	-	4,653	233,837	-	935,939

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	금 형	비 품	기계장치	시설장치	합 계

취득원가	100,005	411,915	3,842,358	90,975	2,029,582	5,136	6,479,971

감가상각누계액	-	(27,452)	(3,842,358)	(90,975)	(1,830,754)	(5,136)	(5,796,675)

정부보조금	-	-	-	-	(67,763)	-	(67,763)

장부금액	100,005	384,463	-	-	131,065	-	615,533

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	비 품	기계장치(*)	합 계

기초금액	100,005	384,463	-	131,065	615,533

취득액	53,253	170,499	5,191	136,387	365,330

감가상각비	-	(10,771)	(538)	(33,615)	(44,924)

기말금액	153,258	544,191	4,653	233,837	935,939

(*) 기계장치의 장부금액 및 감가상각비는 정부보조금이 차감된 금액입니다.

2) 전기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	비 품(*)	기계장치(*)	합 계

기초금액	100,005	398,194	11	120,653	618,863

취득액	-	-	-	100,000	100,000

감가상각비	-	(13,731)	(11)	(89,588)	(103,330)

기말금액	100,005	384,463	-	131,065	615,533

(*) 비품 및 기계장치의 장부금액 및 감가상각비는 정부보조금이 차감된 금액입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다.

13. 정부보조금 연결실체는 산업통상자원부가 국책과제로 추진중인 세계시장 선점 10대 핵심소재 개발사업인 바이오메디컬과제의 총괄주관기업 및 아미노산세부과제의 주관기업으로 선정되어 2010년 9월 1일 부터 2019년 3월 31일까지 지원을 받았습니다. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 감가상각비와 상계된 정부보조금은 각각 21,574천원과 37,153천원이며, 연결실체는 당분기말 현재 상환의무가 있는 산업자원통상부 정부보조금 1,111,930천원을 기타유동부채로 계상하고 있습니다 .

14 . 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	토지사용권	기타무형자산	합 계

취득원가	12,114,116	3,827,543	6,397,170	19,210,587	41,549,416

감가상각누계액	(4,250,601)	(1,050,523)	-	(133,670)	(5,434,794)

손상차손누계액	(7,802,101)	(2,777,020)	(6,397,170)	(16,613)	(16,992,904)

장부금액	61,414	-	-	19,060,304	19,121,718

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	토지사용권	기타무형자산	합 계

취득원가	12,114,116	3,827,543	6,397,170	19,204,266	41,543,095

감가상각누계액	(4,242,518)	(1,050,523)	-	(132,452)	(5,425,493)

손상차손누계액	(7,802,101)	(2,777,020)	(6,397,170)	(16,612)	(16,992,903)

장부금액	69,497	-	-	19,055,202	19,124,699

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타무형자산	합 계

기초금액	69,497	19,055,202	19,124,699

외부취득액	-	6,320	6,320

상각비	(8,083)	(1,218)	(9,301)

기말금액	61,414	19,060,304	19,121,718

2) 전기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타무형자산(*)	합 계

기초금액	74,072	19,056,642	19,130,714

외부취득액	5,973	-	5,973

상각비	(10,548)	(1,440)	(11,988)

기말금액	69,497	19,055,202	19,124,699

(*) 연결실체는 전기에 원료의약품 사업권(고객관계)에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 평가기법으로 해당 사업권을 직접 보유함에 따라 기대되는 미래현금흐름을 평가기준일 현재의 가치로 할인하는 방식을 사용하였으며, 평가에 사용된 주요가정은 다음과 같습니다.

구 분	주요 가정

할인율	16.68%

영구성장율	0%

평가결과 회수가능액은 장부금액을 초과합니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 1,409,296천원과 1,337,087천원 이며, 경상개발비와 연구 활동 관련 인원의 인건비, 연구소의 임차료, 감가상각비(연구장비의 감가상각비) 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	내 역	금 액	잔여상각기간

기타무형자산	사업권(고객관계)	19,000,000	비한정(*)

회원권	54,721

(*) 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	내 역	금 액	잔여상각기간

기타무형자산	사업권(고객관계)	19,000,000	비한정(*)

회원권	54,721

(*) 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.

15. 리스

(1) 리스이용자 연결실체는 사무실, 차량운반구, 비품 등 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 1) 사용권자산① 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위:천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득원가	897,399	76,243	973,642

감가상각누계액	(244,612)	(25,808)	(270,420)

장부금액	652,787	50,435	703,222

- 전기말(단위:천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득원가	897,399	76,243	973,642

감가상각누계액	(139,778)	(11,512)	(151,290)

장부금액	757,621	64,731	822,352

② 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

취득원가	897,399	76,243	973,642

상각누계액	(139,778)	(11,512)	(151,290)

기초장부금액	757,621	64,731	822,352

상각	(104,834)	(14,296)	(119,130)

기말장부금액	652,787	50,435	703,222

취득원가	897,399	76,243	973,642

상각누계액	(244,612)	(25,808)	(270,420)

- 전기(단위:천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

취득원가	897,399	-	897,399

기초장부금액	897,399	-	897,399

취득및자본적지출	-	76,243	76,243

상각	(139,778)	(11,512)	(151,290)

기말장부금액	757,621	64,731	822,352

취득원가	897,399	76,243	973,642

상각누계액	(139,778)	(11,512)	(151,290)

2) 리스부채① 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 리스계약에 의하여 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

리스부채	155,175	563,415	718,590	152,330	680,155	832,485

② 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	지급	이자비용	당분기말

리스부채	832,485	(128,700)	14,805	718,590

- 전기(단위:천원)

구 분	기초	증가	지급	이자비용	전기말

리스부채	897,399	76,244	(163,490)	22,332	832,485

③ 당분기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	최소리스료	이자비용	현재가치

1년 이내	171,599	16,424	155,175

1년 초과 2년 이내	171,599	12,547	159,052

2년 초과	421,655	17,292	404,363

합 계	764,853	46,263	718,590

3) 당분기 상기 리스계약과 관련하여 적용 한 할 인율은 1.81 ~2.65% 입니다.

4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인해 인식된 당기손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채 이자비용	14,805	16,931

사용권자산 감가상각비	119,130	111,580

단기리스와 관련된 비용	10,557	24,152

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한리스와 관련된 비용	14,068	12,604

합 계	158,560	165,267

5 ) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련된 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 상환	128,700	120,590

단기리스의 지급	10,557	24,152

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스의 지급	14,068	12,604

합 계	153,325	157,346

(2) 리스제공자연결실체가 리스제공자로서 제공하는 중요한 리스계약은 없습니다.

16. 공정가치측정지분상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정지분상품의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 주,천원)

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	공정가액	장부가액

기타포괄손익공정가치측정지분상품

(주)매일방송	266,667	0.51%	2,000,003	1,368,802	1,368,802

(주)지아이이노베이션	40,000	0.26%	500,000	500,000	500,000

당기손익공정가치측정금융자산

(주)티웨이항공	440,086	0.94%	2,631,694	1,100,215	1,100,215

ARDG(*)	570,000	5.18%	796,659	-	-

합 계	5,928,356	2,969,017	2,969,017

(*) Asia Resort Development Group Co., Ltd.

2) 전기말(단위: 주, 천원)

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	공정가액	장부금액

기타포괄손익공정가치측정지분상품

(주)매일방송	266,667	0.48%	2,000,003	1,368,802	1,368,802

(주)지아이이노베이션(*1)	40,000	0.30%	500,000	500,000	500,000

당기손익공정가치측정금융자산

티웨이항공	462,189	0.98%	3,226,079	2,611,368	2,611,368

ARDG(*2)	570,000	5.18%	796,659	-	-

합 계	6,522,741	4,480,170	4,480,170

(*1) 전기 중 ㈜지아이이노베이션이 발행한 지분증권 40,000주를 취득하였습니다.(*2) Asia Resort Development Group Co., Ltd.

(2) 당분기 중 및 전기 중 공정가치측정지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득	처분	당기손익	분기말

기타포괄손익공정가치측정지분상품

(주)매일방송	1,368,802	-	-	-	1,368,802

(주)지아이이노베이션	500,000	-	-	-	500,000

당기손익공정가치측정금융자산

티웨이항공	2,611,368	403,032	(997,417)	(916,768)	1,100,215

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	기타포괄손익	당기손익	기 말

기타포괄손익공정가치측정지분상품

(주)매일방송	1,504,002	-	(135,200)	-	1,368,802

(주)지아이이노베이션	-	500,000	-	-	500,000

당기손익공정가치측정금융자산

티웨이항공	3,457,174	-	-	(845,806)	2,611,368

17. 관계기업투자주식 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주요영업활동	소재지	소유지분율	장부금액	장부금액

Ream Power Co., Ltd.	발전사업	캄보디아	49.0%	-	-

PNTV Corporation	통신사업	미국	28.6%	-	-

PT. Alogics Mandiri Coal	에너지사업	인도네시아	50.0%	-	-

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동은 없습니다.

(3) Ream Power Co., Ltd.는 당분기말과 전기말 현재 동 회사의 내부사정으로 인하여 최근의 요약재무정보를 입수하지 못하였으므로 표기하지 아니하였습니다. 또한, PNTV Corporation, PT. Alogics Mandiri Coal은 당분기말 현재 폐업상태로 입수가능한 최근의 요약재무정보가 없어 표기하지 아니하였습니다. 동 주식은 과거 전액 손상처리하였으며, 대여금에 대하여도 전액 충당금을 설정하였습니다.

18. 매입채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	2,692,989	2,693,562

연결실체의 재화구입에 대한 평균지급기일은 60일입니다.

19. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	65,937	73,300

미지급비용	53,925	47,867

합 계	119,862	121,167

20. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	1,000,000	1,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

단기차입금	(주)매일방송(*)	1.70%	1,000,000	1,000,000

(*) (주)매일방송의 종편사업컨소시엄에 참여하기 위한 투자금 납입을 위하여, 연결실체의 자체자금 조달시점까지 (주)매일방송에서 일시적으로 자금을 대여받은 금액입니다. 연결실체가 변제하지 못할 경우 지배기업의 대표이사가 승계하는 조건입니다.

21. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

예수금(*)	1,155,881	1,221,566

선수금	-	1,760

부가세예수금	4,261	51,501

합 계	1,160,142	1,274,827

(*) WPM(World Premier Materials) 사업 관련 보조금으로 총 정부지원금의 10%에 해당하는 금액이 포함되어 있습 니 다 (주석 13 참조).

22. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수권주식수	액면가액	발행주식수	자본금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

보통주	250,000,000주	100	87,826,844주	87,826,844주	8,782,684,400	8,782,684,400

23. 기타불입자본

당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	118,391,131	118,391,131

자기주식처분이익	481,378	481,378

기타자본잉여금	(472,324)	(472,324)

합 계	118,400,185	118,400,185

24. 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익공정가치측정지분상품평가손익	(670,742)	(670,742)

해외사업환산손익	371,245	371,282

합 계	(299,497)	(299,460)

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익공정가치측정지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	(670,742)	(535,542)

기타포괄손익공정가치측정지분상품의 평가손익	-	(135,200)

기말금액	(670,742)	(670,742)

25. 결손금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(73,837,856)	(75,031,672)

(2) 당분기 및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	(75,031,672)	(73,830,829)

당(분)기순손익	1,193,816	(1,200,843)

기말금액	(73,837,856)	(75,031,672)

26. 수 익(1) 수익 원천

연결실체의 주요 수익은 아미노산제품판매와 원료의약품판매입니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익	5,187,207	13,357,650	4,094,599	14,026,545

(2) 수익 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 수익 구분과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

주요 지리적 시장

국 내	3,018,400	10,087,220	3,318,070	12,438,252

해 외	2,168,807	3,270,430	776,529	1,588,293

합 계	5,187,207	13,357,650	4,094,599	14,026,545

주요 수익 구분

제품매출	2,168,807	3,268,623	776,529	1,585,890

상품매출	3,018,400	10,089,027	3,318,070	12,440,655

합 계	5,187,207	13,357,650	4,094,599	14,026,545

수익인식 시기

한 시점에 이행	5,187,207	13,357,650	4,094,599	14,026,545

(3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 계약 관련 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산

수취채권	6,387,282	4,038,966

부채

기타계약부채(*)	-	1,760

(*) 기타계약부채는 고객과의 계약에서 선수취한 부채금액입니다. 보고기간말 이후 1년 이내 수익으로 인식될 것으로 예상됩니다.

27. 매출원가

당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가

기초제품재고액	1,853,928	1,238,626	1,006,971	791,021

당기제품제조원가	1,826,500	2,960,684	861,498	1,946,173

타계정으로대체액	(34,203)	(45,786)	(100,822)	(243,505)

기말제품재고액	(2,494,416)	(2,494,416)	(1,156,498)	(1,156,498)

소 계	1,151,809	1,659,108	611,149	1,337,191

상품매출원가

기초상품재고액	917,236	1,239,305	1,169,615	523,109

당기상품매입액	1,781,665	5,709,459	2,073,500	8,547,719

타계정으로대체액	(26)	(1,789)	-	-

기말상품재고액	(648,040)	(648,040)	(1,405,226)	(1,405,226)

소 계	2,050,835	6,298,935	1,837,889	7,665,602

합 계	3,202,644	7,958,043	2,449,038	9,002,793

28. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	584,701	1,547,493	518,154	1,358,848

퇴직급여	41,989	112,019	43,982	130,185

복리후생비	62,017	171,855	56,961	162,298

여비교통비	16,333	46,788	40,091	113,024

소모품비	9,910	20,372	2,760	13,650

통신비	1,453	4,886	1,629	5,791

보험료	419	1,245	575	1,905

임차료	8,107	24,252	7,897	22,910

접대비	8,955	19,774	11,136	39,301

운반비	6,260	23,940	8,341	21,440

지급수수료	99,726	419,088	83,771	316,708

도서인쇄비	45,482	48,544	42,087	45,534

교육훈련비	1,312	13,214	3,282	20,141

경상개발비	53,440	209,511	32,746	151,439

세금과공과	3,946	17,226	3,722	15,256

차량유지비	(326)	10,557	5,348	23,402

광고선전비	280	45,158	3,720	8,655

감가상각비	53,111	160,646	65,464	190,521

무형자산상각비	3,010	9,301	3,001	8,970

기타판매비와관리비	14,152	42,389	13,222	40,056

합 계	1,014,277	2,948,258	947,889	2,690,034

29. 기타영업외손익 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익과 기타영업외비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타영업외수익

외환차익	308	62,120	21,867	103,712

외화환산이익	-	24,486	102,807	140,482

기타의대손충당금환입	41,962	-	-	-

잡이익	464	3,890	53	176

소 계	42,734	90,496	124,727	244,370

기타영업외비용

기타의대손상각비	-	24,221	68,652	128,356

외환차손	25,082	27,572	6,061	6,614

외화환산손실	66,223	39,198	-	2,401

기부금	5,000	6,390	5,000	5,000

잡손실	32	32	32	8,141

소 계	96,337	97,413	79,745	150,512

순기타영업외손익	(53,603)	(6,917)	44,982	93,858

30. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기의 순금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익	328,397	216,669	107,888	299,386

금융비용	531,936	1,467,286	849,333	1,265,654

순금융손익	(203,539)	(1,250,617)	(741,445)	(966,268)

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

현금성자산 및 금융기관예치금 이자수익	59,754	208,096	105,644	295,942

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	7,119	7,119	2,244	2,244

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	261,524	1,454	-	1,200

합 계	328,397	216,669	107,888	299,386

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용

차입금	4,285	12,762	4,285	12,715

리스부채	4,700	14,805	7,880	23,516

소 계	8,985	27,567	12,165	36,231

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	522,951	522,951	-	-

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	916,768	837,168	1,229,423

합 계	531,936	1,467,286	849,333	1,265,654

(4) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	수 익	비 용

3개월	누 적	3개월	누 적

상각후원가측정금융자산	59,754	208,096	-	-

당기손익공정가치측정금융자산	268,643	8,573	522,951	1,439,719

상각후원가측정금융부채	-	-	8,985	27,567

합 계	328,397	216,669	531,936	1,467,286

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	수 익	비 용

3개월	누 적	3개월	누 적

상각후원가측정금융자산	105,644	295,942	-	-

당기손익공정가치측정금융자산	2,244	3,444	837,168	1,229,423

상각후원가측정금융부채	-	-	12,165	36,231

합 계	107,888	299,386	849,333	1,265,654

31 . 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	-	-	1,573,444	4,984,911	1,573,444	4,984,911

사용된 원재료	-	-	717,590	1,435,533	717,590	1,435,533

감가상각비	53,111	160,646	-	-	53,111	160,646

무형자산상각비	3,010	9,301	-	-	3,010	9,301

외주가공비	-	-	909,940	1,515,509	909,940	1,515,509

급여	584,701	1,547,493	-	-	584,701	1,547,493

지급수수료	99,726	419,088	-	-	99,726	419,088

복리후생비	62,017	171,855	-	-	62,017	171,855

기타비용	211,712	639,875	1,670	22,090	213,382	661,965

합 계	1,014,277	2,948,258	3,202,644	7,958,043	4,216,921	10,906,301

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	-	-	1,512,916	6,921,649	1,512,916	6,921,649

사용된 원재료	-	-	480,367	1,184,628	480,367	1,184,628

감가상각비	65,464	190,521	-	-	65,464	190,521

무형자산상각비	3,001	8,970	-	-	3,001	8,970

외주가공비	-	-	454,222	886,583	454,222	886,583

급여	518,154	1,358,848	-	-	518,154	1,358,848

지급수수료	83,771	316,708	-	-	83,771	316,708

복리후생비	56,961	162,298	-	-	56,961	162,298

기타비용	220,538	652,689	1,533	9,933	222,071	662,622

합 계	947,889	2,690,034	2,449,038	9,002,793	3,396,927	11,692,827

32 . 법인세 당분기 및 전분기 중 법인세부담액은 없으며, 분기연결재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)은 없습니다. 이는 이연법인세자산의 실현가능성을 검토한 결과, 향후과세소득에대한 미래 법인세 절감효과의 실현 여부가 불확실하여 가산할 일시적차이 한도내에서 차감할 일시적차이를 인식한 결과입니다.

33. 주당손익 (1) 기본주당손익기본주당손익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 분기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순이익	713,142,651	1,193,815,990	1,208,430	1,461,308,308

가중평균유통보통주식수	87,826,844주	87,826,844주	87,826,844주	87,826,844주

기본주당손익	8	14	0	17

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수는 당분기말 및 전분기말 현재의 발행보통주식수와 동일합니다.

(3) 희석주당손 익당분기 및 전분기에 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로, 희석주당손익을 별도로 계산하지 않았습니다.

34. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정지분상품	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

주가연계파생결합사채	-	301,454	-	301,454

지분증권	-	1,100,215	1,868,802	2,969,017

소 계	-	1,401,669	1,868,802	3,270,471

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*):

현금및현금성자산	6,911,510	-	-	6,911,510

매출채권	6,374,111	-	-	6,374,111

기타채권	269,289	-	-	269,289

기타유동금융자산	16,500,000	-	-	16,500,000

소 계	30,054,910	-	-	30,054,910

합 계	30,054,910	1,401,669	1,868,802	33,325,381

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다. 2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정지분상품	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

주가연계파생결합사채	-	303,530	-	303,530

지분증권	-	2,611,368	1,868,802	4,480,170

소 계	-	2,914,898	1,868,802	4,783,700

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*):

현금및현금성자산	8,140,673	-	-	8,140,673

매출채권	4,025,971	-	-	4,025,971

기타채권	315,658	-	-	315,658

기타유동금융자산	16,300,000	-	-	16,300,000

소 계	28,782,302	-	-	28,782,302

합 계	28,782,302	2,914,898	1,868,802	33,566,002

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*):

매입채무	2,692,989

기타금융부채	119,862

단기차입금	1,000,000

리스부채	718,590

합 계	4,531,441

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*):

매입채무	2,693,562

기타금융부채	121,167

단기차입금	1,000,000

리스부채	832,485

합 계	4,647,214

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.

(3) 공정가치의 측정

1) 당분기말 및 전기말 현재 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

당기손익공정가치측정금융자산	1,100,215	301,454	-	1,401,669

기타포괄손익공정가치측정지분상품	-	500,000	1,368,802	1,868,802

전기말:

당기손익공정가치측정금융자산	2,611,368	303,530	-	2,914,898

기타포괄손익공정가치측정지분상품	-	500,000	1,368,802	1,868,802

2) 수준 3에 해당되는 금융상품의 당분기 및 전기 중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	기타포괄손익	기 말

당분기:

금융자산

지분증권	1,368,802	-	1,368,802

전기:

금융자산

지분증권	1,504,002	(135,200)	1,368,802

3) 당분기말 현재 수준 3 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성은 다음과 같습니다.

당분기말공정가치	가치평가기법	관 측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성

1,368,802천원	DCF모형 및유사기업비교법	할인율 10.16%	할인율 증가 시 공정가치 감소

영구성장율 0%	-

35. 위 험관리 (1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무상태표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	5,691,583	5,922,039

자본총계	53,045,515	51,851,737

부채비율	10.73%	11.42%

(2) 금융위험관리 연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

36. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결실체 내의 거래와 채권 및 채무 등의 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었으며, 연결실체의 관계기업은 다음과 같습니다.

회사명	당분기말

주요영업활동	소재지	소유지분율

Ream Power Co., Ltd.	발전사업	캄보디아	49.0%

PNTV Corporation	통신사업	미 국	28.6%

PT. Alogics Mandiri Coal	에너지사업	인도네시아	50.0%

연결실체의 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 지배기업의 최대주주인 (주)삼오제약이 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 특수관계자간의 중요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	구 분	당분기	전분기

수 익	비 용	수 익	비 용

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)삼오제약	매 출	3,197,295	-	1,204,025	-

매 입	-	5,704,005	-	7,845,567

외주가공비	-	1,087,578	-	647,234

기 타	-	59,551	-	91,928

합 계	3,197,295	6,851,134	1,204,025	8,584,729

(3) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	구 분	기 초	증 가(*)	기 말

관계기업	PT. Alogics Mandiri Coal	단기대여금	1,427,261	19,354	1,446,615

대손충당금	(1,427,261)	(19,354)	(1,446,615)

기 타	우리사주조합	단기대여금	11,337	-	11,337

합 계	11,337	-	11,337

(*) 대여금에 대한 외화환산 효과가 반영되었으며, 실제 기중 자금의 거래는 없습니다.

2) 전기(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	구 분	기 초	증 가(*)	기 말

관계기업	PT. Alogics Mandiri Coal	단기대여금	1,378,321	48,940	1,427,261

대손충당금	(1,378,321)	(48,940)	(1,427,261)

기타	우리사주조합	단기대여금	11,337	-	11,337

합 계	11,337	-	11,337

(*) 대여금에 대한 외화환산 효과가 반영되었으며, 실제 기중 자금의 거래는 없습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	구 분	당분기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)삼오제약	매출채권	1,753,294	-	617,628	-

매입채무	-	2,425,641	-	2,537,708

미지급금	-	22,094	-	2,031

임차보증금	30,000	-	30,000	-

관계기업	Ream Power Co., Ltd.(*1)	미수금	363,785	-	358,918	-

대손충당금	(363,785)	-	(358,918)	-

PT. Alogics Mandiri Coal	단기대여금	1,446,615	-	1,427,261	-

대손충당금	(1,446,615)	-	(1,427,261)	-

기 타	우리사주조합(*2)	단기대여금	11,337	-	11,337	-

주요 경영진	임차보증금	220,000	-	220,000	-

합 계	2,014,631	2,447,735	878,965	2,539,739

(*1) 연결실체는 해외 관계회사인 Ream Power Co., Ltd.에 유형자산을 매각 후 회수되지 않은 금액 USD 310,000에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) 임직원에게 우리사주조합의 주식납입대금 등을 지원하기 위하여 단기대여금을 대여하고 있습니다.

(5) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 재무제표에 인식한 리스부채 및 이자비용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	지급액	이자비용	리스부채

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)삼오제약	54,369	9,639	454,705

기타	주요경영진	45,524	4,282	212,531

합 계	99,893	13,921	667,236

2) 전기(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	지급액	이자비용	리스부채(*)

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)삼오제약	85,344	14,511	509,073

기타	주요경영진	66,407	6,969	258,055

합 계	151,751	21,480	767,128

(*) 전 기초 기준서도입에 따라 특수관계자에 대한 리 스부채 와 관련하여 사용권자산 897,399천원을 추가인식하였습니다. (6) 당분기말 현재 (주)매일방송의 주식취득 관련 단기차입금 10억원에 대하여 우선 변제는 연결실체가 하며, 변제하지 못할 경우 지배기업의 대표이사가 차입금을 승계합니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 지배기업 활동의 계획, 지휘 및 통제에 대한 권한과 책임을 가진 임원들(이하 "주요 경영진")에 대한 보상내역은 없습니다.

37 . 우발부채 및 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 가입하고 있는 보험내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험회사	보험종류	부보금액

DB손해보험(주)	단체상해보험	6,879,000

(3) 연결실체가 상품으로 판매하고 있는 원료의약품은 최대주주인 (주)삼오제약으로부터 공급받는 매입계약을 체결하고 있습니다. 매입처로부터의 공급이 원활하게 유지되지 못할 경우 연결실체의 재무 및 사업안정성에 영향을 받을 수 있습니다.

38. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

I. 분기순손익	1,193,816	1,461,308

II. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	1,702,698	1,610,507

재고자산평가손실	2,046	14,606

감가상각비	160,646	190,521

무형자산상각비	9,301	8,970

기타의대손상각비	24,221	128,355

외화환산손실	39,198	2,401

이자비용	27,567	36,231

당기손익공정가치측정금융상품처분손실	522,951	-

당기손익공정가치측정금융상품평가손실	916,768	1,229,423

III. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(537,791)	(574,643)

재고자산평가충당금환입	296,455	137,019

외화환산이익	24,485	140,482

이자수익	208,096	295,942

당기손익공정가치측정금융상품처분이익	7,119	-

당기손익공정가치측정금융상품평가이익	1,454	1,200

잡이익	182	-

IV. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(3,218,704)	26,709

매출채권의 감소(증가)	(2,366,653)	504,782

미수금의 감소(증가)	10,402	65,886

선급금의 감소(증가)	47,528	-

선급비용의 감소(증가)	(531)	187

부가세대급금의 감소(증가)	(40,310)	(32,286)

재고자산의 감소(증가)	(726,139)	(1,948,260)

장기예치보증금의 감소(증가)	(163)	-

장기선급금의 감소(증가)	-	1,096

매입채무의 증가(감소)	(391)	1,621,224

미지급금의 증가(감소)	(21,002)	(11,776)

미지급비용의 증가(감소)	(6,703)	(50,057)

선수금의 증가(감소)	(1,760)	-

예수금의 증가(감소)	(65,685)	6,242

부가세예수금의 증가(감소)	(47,297)	(158,788)

장기예수금의 증가(감소)	-	28,459

V. 영업으로부터 창출된 현금(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	(859,981)	2,523,881

(2) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래는 없습니다.