아미노로직스 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

당반기말 제25기 2021년 6월 30일 현재
전반기말 제24기 2020년 6월 30일 현재
주식회사 아미노로직스

1. 회사의 개요

주식회사 아미노로직스(이하 "당사"라 함)는 1997년 9월 3일 설립되어 전기ㆍ전자부품(전자집적회로)의 설계, 제조, 판매 및 설계용역의 제공을 주요 사업으로 하였습니다. 2009년 9월 23일자 임시주주총회를 통하여 아미노산과 아미노산 유도체의 제조 및 판매업 등을 사업목적에 추가하고, 회사명을 기존 (주)에이로직스에서 (주)아미노로직스로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2009년 10월 액면가액 500원을 100원으로 주식 분할하였습니다.한편, 당사는 벤처기업육성에관한특별조치법 제25조의 규정에 의거 연구개발투자와관련하여 2001년 8월 10일 중소기업청으로부터 벤처기업으로 확인 받았으며, 신기술과 관련하여 2021년 11월 2일까지 벤처기업임을 연장확인 받았습니다.당사의 설립시 자본금은 1억원이었으나, 설립 이후 수차례의 유상증자 등을 거쳐 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금은 8,783백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)삼오제약	27,573,378	31.4

기 타	60,253,466	68.6

합 계	87,826,844	100.0

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 경영진에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 33에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 반기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 31에 기재하였습니다.

4. 부문정보당사는 기업회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 2개의 부문으로 구분하였습니다. 각 부문은 당사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.

(1) 부문별 수익에 관한 정보(단위: 천원)

사업본부	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

아미노산부문	2,879,187	4,190,179	752,364	1,107,083

원료의약품부문	4,602,560	7,698,440	3,356,240	7,063,360

합 계	7,481,747	11,888,619	4,108,604	8,170,443

(2) 부문별 자산 및 부채에 관한 정보

(단위: 천원)

사업본부	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

아미노산부문	8,917,949	1,753,595	6,499,177	2,326,692

원료의약품부문	24,944,260	3,213,039	23,941,935	2,767,190

합 계	33,862,209	4,966,634	30,441,112	5,093,882

(3) 주요 고객에 대한 정보당사의 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 당반기 및 전반기 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요 고객	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

아미노산부문

고객 A	2,754,207	3,959,052	746,249	1,078,149

원료의약품부문:

고객 B	2,033,200	2,621,300	1,293,600	2,539,600

고객 C	-	-	305,200	908,600

소 계	2,033,200	2,621,300	1,598,800	3,448,200

합 계	4,787,407	6,580,352	2,345,049	4,526,349

5. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같이 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보통예금	5,711,203	5,417,910

외화예금	1,611,379	3,161,065

합 계	7,322,582	8,578,975

6. 매출채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	6,673,951	4,736,499

차감: 대손충당금	-	-

매출채권(순액)	6,673,951	4,736,499

(2) 신용위험 및 대손충당금당사의 매출은 해당 신용한도 내에서만 발생합니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다.당사는 신용위험을 관리하기 위해 일부 거래처에 대하여 담보를 설정하거나 보증금을 제공받고 있습니다.당사는 개별적으로 관리를 요하는 채권(예: 소송에 연루된 채권)이나 부도거래처에 대한 채권은 손상된 채권으로 보고 개별적으로 대손충당금을 설정하고 있으며, 그 외매출채권은 집합적으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	6,673,951	-	4,736,499	-

3개월 초과 ~ 6개월 이하	-	-	-	-

6개월 초과 ~ 1년 이하	-	-	-	-

1년 초과	-	-	-	-

합 계	6,673,951	-	4,736,499	-

2) 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 충분히 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다.당반기말 현재 신용공여기간을 초과하여 연체되었으나 손상이 인식되지 않은 매출채권은 없으며, 당반기말 이후 손실은 발생하지 않을 것으로 기대합니다.

7. 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	6,744,366	1,100,000	6,521,753	1,100,000

차감: 대손충당금	(6,744,366)	(1,100,000)	(6,510,416)	(1,100,000)

미수금	1,708,050	-	1,632,857	-

차감: 대손충당금	(1,645,746)	-	(1,632,726)	-

미수수익	219,943	-	155,972	-

차감: 대손충당금	(117,272)	-	(114,025)	-

보증금	-	224,815	-	224,585

합 계	164,975	224,815	53,415	224,585

(2) 신용위험 및 대손충당금당사의 기타채권에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 단기대여금은 1년을 적용하고 있습니다. 당사는 약정상 회수기일로부터 60일을 초과하는 채권을 연체로 판단하고 있습니다. 다만, 단기대여금의 경우 약정상 회수기일이 1년을 초과하지 않더라도 개별 채무자의 연체유무 및 재무상황 등을 종합적으로 고려하여 손상을 판단하고 있습니다.

1) 당반기말 및 전기말 현재 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래

대여금	-	-	11,337	-

미수금	62,304	-	131	-

미수수익	102,671	-	41,947	-

보증금	224,815	-	224,585	-

소 계	389,790	-	278,000	-

2개월 초과 ~ 6개월 이하	-	-	-	-

6개월 초과 ~ 1년 이하	-	-	-	-

1년 초과

대여금	7,844,366	7,844,366	7,610,416	7,610,416

미수금	1,645,746	1,645,746	1,632,726	1,632,726

미수수익	117,272	117,272	114,025	114,025

소 계	9,607,384	9,607,384	9,357,167	9,357,167

합 계	9,997,174	9,607,384	9,635,167	9,357,167

2) 당반기 및 전기 중 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	대여금	미수금	미수수익	합 계

기초금액	7,610,416	1,632,726	114,025	9,357,167

(+)손상차손 인식금액(*)	233,950	13,020	3,247	250,217

반기말금액	7,844,366	1,645,746	117,272	9,607,384

(*) 당반기 중 인식된 손상차손은 모두 외화기타채권의 외화환산으로 인한 변동입니다.

② 전기(단위: 천원)

구 분	대여금	미수금	미수수익	합 계

기초금액	7,999,218	1,654,364	119,421	9,773,003

(+)손상차손 환입금액(*)	(388,802)	(21,638)	(5,396)	(415,836)

기말금액	7,610,416	1,632,726	114,025	9,357,167

(*) 전기 중 인식된 손상차손은 모두 외화기타채권의 외화환산으로 인한 변동입니다.당반기말 현재 신용공여기간을 초과하여 연체되었으나 손상이 인식되지 않은 기타채권은 없으며, 당반기말 이후 손실은 발생하지 않을 것으로 기대합니다.

8. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	4,532	31,063	4,532	42,155

차감: 대손충당금	-	(4,005)	-	(4,005)

선급비용	190	-	1,049	-

부가세대급금	127,455	-	-	-

합 계	132,177	27,058	5,581	38,150

9. 기타유동금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품	16,500,000	16,500,000

당기손익공정가치측정금융자산	305,122	302,623

합 계	16,805,122	16,802,623

(2) 당반기 및 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	당기손익	처분	반기말

주가연계파생결합사채	302,623	-	2,499	-	305,122

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	당기손익	처분	기말

주가연계파생결합사채	303,530	300,000	2,623	(303,530)	302,623

10. 재고자산(1) 당사는 재고자산의 순실현가치가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	3,498,658	(1,770,335)	1,728,323	3,125,059	(1,852,096)	1,272,963

상품	1,045,716	-	1,045,716	424,981	-	424,981

저장품	5,798,950	(5,798,950)	-	5,798,950	(5,798,950)	-

재공품	833,617	(391,789)	441,828	876,268	(391,789)	484,479

제품	3,179,233	(274,891)	2,904,342	3,196,720	(276,282)	2,920,438

합 계	14,356,174	(8,235,965)	6,120,209	13,421,978	(8,319,117)	5,102,861

(2) 당반기 및 전반기에 비용으로 인식한 재고자산과 매출원가에 가감된 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

비용으로 인식한 재고자산	7,225,286	4,923,462

재고자산평가손실	41,739	43,853

재고자산평가손실환입	(124,891)	(211,917)

관세환급금	(5,195)	-

합 계	7,136,939	4,755,398

11. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	금 형	비 품	기계장치	합 계

취득원가	281,839	840,378	3,842,358	94,576	1,976,810	7,035,961

감가상각누계액	-	(56,366)	(3,842,358)	(90,699)	(1,682,968)	(5,672,391)

정부보조금	-	-	-	-	(26,754)	(26,754)

장부금액	281,839	784,012	-	3,877	267,088	1,336,816

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	금 형	비 품	기계장치	합 계

취득원가	153,258	582,415	3,842,358	94,576	1,912,810	6,585,417

감가상각누계액	-	(43,077)	(3,842,358)	(90,182)	(1,648,698)	(5,624,315)

정부보조금	-	-	-	-	(39,462)	(39,462)

장부금액	153,258	539,338	-	4,394	224,650	921,640

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	비 품	기계장치(*)	합 계

기초금액	153,258	539,338	4,394	224,650	921,640

취득액	128,581	257,963	-	64,000	450,544

감가상각비(*)	-	(13,289)	(517)	(21,562)	(35,368)

기말금액	281,839	784,012	3,877	267,088	1,336,816

(*) 기계장치의 장부금액 및 감가상각비는 정부보조금이 차감된 금액입니다.2) 전기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	비 품(*)	기계장치(*)	합 계

기초금액	100,005	384,463	-	131,065	615,533

취 득	53,253	170,500	5,170	133,000	361,923

감가상각비(*)	-	(15,625)	(776)	(39,415)	(55,816)

기말금액	153,258	539,338	4,394	224,650	921,640

(*) 비품 및 기계장치의 장부금액 및 감가상각비는 정부보조금이 차감된 금액입니다.(3) 당반기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다.

12. 정부보조금당사는 산업통상자원부가 국책과제로 추진중인 세계시장 선점 10대 핵심소재 개발사업인 바이오메디컬과제의 총괄주관기업 및 아미노산세부과제의 주관기업으로 선정되어 2010년 9월 1일 부터 2019년 3월 31일까지 지원을 받았습니다.당반기 및 전반기 중 유형자산의 감가상각비와 상계된 정부보조금은 각각 12,708천원과 14,526천원입니다. 당반기말 현재 정부보조금과 관련하여 상환의무가 있는 부채는 없습니다.

13. 무형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	토지사용권	기타무형자산	합 계

취득원가	12,114,116	3,827,543	2,145,952	19,232,108	37,319,719

감가상각누계액	(4,258,685)	(1,050,523)	-	(136,481)	(5,445,689)

손상차손누계액	(7,802,101)	(2,777,020)	(2,145,952)	(16,613)	(12,741,686)

장부금액	53,330	-	-	19,079,014	19,132,344

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	토지사용권	기타무형자산	합 계

취득원가	12,114,116	3,827,543	2,145,952	19,210,586	37,298,197

감가상각누계액	(4,253,296)	(1,050,523)	-	(133,986)	(5,437,805)

손상차손누계액	(7,802,101)	(2,777,020)	(2,145,952)	(16,612)	(12,741,685)

장부금액	58,719	-	-	19,059,988	19,118,707

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타무형자산	합 계

기초금액	58,719	19,059,988	19,118,707

취득액	-	21,521	21,521

상각비	(5,389)	(2,495)	(7,884)

기말금액	53,330	19,079,014	19,132,344

2) 전기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타무형자산(*)	합 계

기초금액	69,497	19,055,202	19,124,699

취득액	-	6,320	6,320

상각비	(10,778)	(1,534)	(12,312)

기말금액	58,719	19,059,988	19,118,707

(*) 당사는 전기에 원료의약품 사업권(고객관계)에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 평가기법으로 해당 사업권을 직접 보유함에 따라 기대되는 미래현금흐름을 평가기준일 현재의 가치로 할인하는 방식을 사용하였으며, 평가에 사용된 주요가정은 다음과 같습니다.

구 분	주요 가정

할인율	18.38%

영구성장율	0%

평가결과 회수가능액은 장부금액을 초과합니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 1,268,459천원과 924,370천원이며, 경상개발비와 연구 활동 관련 인원의 인건비, 연구소의 임차료, 감가상각비(연구장비의 감가상각비) 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당반기말	전기말	잔여상각기간

기타무형자산	사업권(고객관계)	19,000,000	19,000,000	비한정(*)

회원권	54,721	54,721

(*) 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.

14. 리스(1) 리스이용자당사는 사무실, 차량운반구, 비품 등 다양한 자산을 리스하고 있습니다.1) 사용권자산

① 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

건물	659,055	617,842

차량운반구	36,140	45,670

합 계	695,195	663,512

② 당반기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

취득원가	897,399	76,243	973,642

상각누계액	(279,557)	(30,573)	(310,130)

기초장부금액	617,842	45,670	663,512

취득및자본적지출	122,212	-	122,212

상각	(80,999)	(9,530)	(90,529)

기말장부금액	659,055	36,140	695,195

취득원가	1,019,611	76,243	1,095,854

상각누계액	(360,556)	(40,103)	(400,659)

- 전기(단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

취득원가	897,399	76,244	973,643

상각누계액	(139,778)	(11,513)	(151,291)

기초장부금액	757,621	64,731	822,352

상각	(139,779)	(19,061)	(158,840)

기말장부금액	617,842	45,670	663,512

취득원가	897,399	76,243	973,642

상각누계액	(279,557)	(30,573)	(310,130)

2) 리스부채① 당반기말 및 전기말 현재 당사가 리스계약에 의하여 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

리스부채	181,022	532,148	713,170	156,135	524,020	680,155

② 당반기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	증감	지급	이자비용	당반기말

리스부채	680,155	122,212	(96,285)	7,088	713,170

- 전기(단위: 천원)

구 분	기초	증감	지급	이자비용	전기말

리스부채	832,485	-	(171,600)	19,270	680,155

③ 당반기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	이자비용	현재가치

1년 이내	192,570	11,548	181,022

1년 초과 2년 이내	190,535	7,986	182,549

2년 초과	357,900	8,301	349,599

합 계	741,005	27,835	713,170

3) 당반기 상기 리스계약과 관련하여 적용한 할인율은 1.65~2.65%입니다.

4) 당반기 및 전반기 중 리스로 인해 인식된 당기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

리스부채 이자비용	7,088	10,105

사용권자산 감가상각비	90,529	79,420

단기리스와 관련된 비용	-	10,882

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한리스와 관련된 비용	8,983	9,367

합 계	106,600	109,774

5) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련된 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

리스부채의 상환	96,284	85,800

단기리스의 지급	-	10,882

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한리스의 지급	8,983	9,367

합 계	105,267	106,049

(2) 리스제공자당사가 리스제공자로서 제공하는 중요한 리스계약은 없습니다.

15. 공정가치측정지분상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치측정지분상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 주, 천원)

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	공정가액	장부가액

기타포괄손익공정가치측정지분상품

(주)매일방송	266,667	0.48%	2,000,003	700,801	700,801

(주)지아이이노베이션	40,000	0.59%	500,000	800,000	800,000

당기손익공정가치측정금융자산

(주)티웨이항공	934,532	0.85%	2,336,330	3,770,837	3,770,837

ARDG(*)	570,000	5.18%	796,659	-	-

합 계	5,632,992	5,271,638	5,271,638

(*) Asia Resort Development Group Co., Ltd.

2) 전기말(단위: 주, 천원)

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	공정가액	장부금액

기타포괄손익공정가치측정지분상품

(주)매일방송	266,667	0.48%	2,000,003	700,801	700,801

(주)지아이이노베이션	40,000	0.30%	500,000	800,000	800,000

당기손익공정가치측정금융자산

(주) 티웨이항공	934,532	0.85%	2,519,940	2,336,330	2,336,330

ARDG(*)	570,000	5.18%	796,659	-	-

합 계	5,816,602	3,837,131	3,837,131

(*) Asia Resort Development Group Co., Ltd.

(2) 당반기 및 전기 중 공정가치측정지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	당기손익	반기말

기타포괄손익공정가치측정지분상품

(주)매일방송	700,801	-	700,801

(주)지아이이노베이션	800,000	-	800,000

당기손익공정가치측정금융자산

티웨이항공	2,336,330	1,434,507	3,770,837

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기타포괄손익	당기손익	기 말

기타포괄손익공정가치측정지분상품

(주)매일방송	1,368,802	-	-	(668,001)	-	700,801

(주)지아이이노베이션	500,000	-	-	300,000	-	800,000

당기손익공정가치측정금융자산

티웨이항공	2,611,368	905,989	(997,417)	-	(183,610)	2,336,330

16. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주요영업활동	소재지	소유지분율	장부금액	장부금액

종속기업	Aminologics Cambodia Co., Ltd.	발전사업	캄보디아	100%	-	-

Ream Park Co., Ltd.	리조트사업	캄보디아	100%	-	-

관계기업	Ream Power Co., Ltd.	발전사업	캄보디아	49.0%	-	-

PNTV Corporation	통신사업	미국	28.6%	-	-

PT. Alogics Mandiri Coal	에너지사업	인도네시아	50.0%	-	-

(2) 당반기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동은 없습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	총자산	총부채	매 출	반기순손익	총포괄손익

Aminologics Cambodia Co., Ltd.	9,464	97,215	-	-	(3,262)

Ream Park Co., Ltd.	1,314	5,315,404	-	(44)	(197,557)

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	총자산	총부채	매 출	당기순손익	총포괄손익

Aminologics Cambodia Co., Ltd.	9,112	93,602	-	-	5,420

Ream Park Co., Ltd.	1,308	5,117,840	-	76	328,322

(4) Ream Power Co., Ltd.는 당반기말과 전기말 현재 동 회사의 내부사정으로 인하여 최근의 요약재무정보를 입수하지 못하였으므로 표기하지 아니하였습니다. 또한, PNTV Corporation, PT. Alogics Mandiri Coal은 전기말 현재 폐업상태로 입수가능한 최근의 요약재무정보가 없어 표기하지 아니하였습니다. 동 주식은 과거 전액 손상처리하였으며, 대여금에 대하여도 전액 충당금을 설정하였습니다.

17. 매입채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	4,212,121	3,578,273

당사의 재화구입에 대한 평균지급기일은 60일입니다.

18. 기타금융부채당반기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미지급금	71,590	887,856

미지급비용	153,481	160,782

합 계	225,071	1,048,638

19. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기차입금	1,000,000	1,000,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당반기말	전기말

단기차입금	(주)매일방송(*)	1.70%	1,000,000	1,000,000

(*) (주)매일방송의 종편사업컨소시엄에 참여하기 위한 투자금 납입을 위하여, 당사의 자체자금 조달시점까지 (주)매일방송에서 일시적으로 자금을 대여받은 금액입니다.

20. 기타유동부채당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	29,745	239,832

선수금	-	5,280

부가세예수금	-	14,529

합 계	29,745	259,641

21. 자본금당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수권주식수	액면가액	발행주식수	자본금

당반기말	전기말	당반기말	전기말

보통주	250,000,000주	100	87,826,844주	87,826,844주	8,782,684,400	8,782,684,400

22. 기타불입자본당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	118,391,131	118,391,131

자기주식처분이익	481,378	481,378

합 계	118,872,509	118,872,509

23. 기타포괄손익누계액(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익공정가치측정지분상품평가손익	(1,104,743)	(1,104,743)

(2) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익공정가치측정지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	(1,104,743)	(670,742)

기타포괄손익공정가치측정지분상품의 평가손익	-	(434,001)

기말금액	(1,104,743)	(1,104,743)

24. 결손금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 결손금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미처리결손금	(67,576,284)	(72,990,024)

(2) 당반기 및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	(72,990,024)	(75,129,915)

당(반)기순손익	5,413,740	2,139,891

기말금액	(67,576,284)	(72,990,024)

25. 수익(1) 수익 원천

당사의 주요 수익은 아미노산제품판매와 원료의약품판매입니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익	7,481,747	11,888,619	4,108,604	8,170,443

(2) 수익 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 수익 구분과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

주요 지리적 시장

국 내	4,602,560	7,698,440	3,356,240	7,068,820

해 외	2,879,187	4,190,179	752,364	1,101,623

합 계	7,481,747	11,888,619	4,108,604	8,170,443

주요 수익 구분

제품매출	2,879,187	4,190,179	750,556	1,099,816

상품매출	4,602,560	7,698,440	3,358,048	7,070,627

합 계	7,481,747	11,888,619	4,108,604	8,170,443

수익인식 시기

한 시점에 이행	7,481,747	11,888,619	4,108,604	8,170,443

(3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 계약 관련 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자산

수취채권	6,673,951	4,736,499

부채

기타계약부채(*)	-	5,280

(*) 기타계약부채는 고객과의 계약에서 선수취한 부채금액입니다. 보고기간말 이후 1년 이내 수익으로 인식될 것으로 예상됩니다.

26. 매출원가

당반기 및 전반기 중 당사의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가

기초제품재고액	2,152,216	2,920,438	1,655,828	1,238,626

당기제품제조원가	2,338,766	2,701,257	550,394	1,134,183

타계정으로대체액	(21,811)	(28,995)	(5,349)	(11,582)

기말제품재고액	(2,904,341)	(2,904,341)	(1,853,928)	(1,853,928)

관세환급금	(5,195)	(5,195)	-	-

소 계	1,559,635	2,683,164	346,945	507,299

상품매출원가

기초상품재고액	966,831	424,981	1,122,281	1,239,305

당기상품매입액	2,849,510	5,074,510	1,943,764	3,927,794

타계정으로대체액	-	-	(5,454)	(1,764)

기말상품재고액	(1,045,716)	(1,045,716)	(917,236)	(917,236)

소 계	2,770,625	4,453,775	2,143,355	4,248,099

합 계	4,330,260	7,136,939	2,490,300	4,755,398

27. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와 관리비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	464,695	1,002,468	448,994	962,792

퇴직급여	67,828	118,985	30,006	70,031

복리후생비	69,600	121,940	55,333	109,839

여비교통비	14,261	30,609	11,169	30,455

접대비	5,310	13,567	3,584	10,819

통신비	1,393	2,959	1,612	3,433

세금과공과	2,289	13,888	2,210	13,280

감가상각비	64,309	125,899	50,346	107,536

임차료	7,897	15,794	8,107	16,144

보험료	434	846	417	826

차량유지비	310	622	5,110	10,882

경상개발비	113,245	276,384	57,835	156,071

운반비	9,837	19,332	7,081	17,679

교육훈련비	5,362	17,937	3,009	11,902

도서인쇄비	40,783	44,107	155	3,062

소모품비	8,285	34,903	4,277	10,462

지급수수료	90,862	285,598	115,614	319,362

광고선전비	10,116	10,816	20	44,878

무형자산상각비	4,046	7,884	3,130	6,290

기타판매비와관리비	17,670	35,149	13,301	28,237

합 계	998,532	2,179,687	821,310	1,933,980

28. 기타영업외손익당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외수익과 기타영업외비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타영업외수익

외환차익	21,106	73,244	8,706	61,812

외화환산이익	(90,204)	270,982	258,052	258,052

잡이익	1,339	1,929	1,586	3,426

소 계	(67,759)	346,155	268,344	323,290

기타영업외비용

기타의대손상각비	(20,851)	250,217	273,174	255,579

외환차손	799	1,037	2,406	2,490

외화환산손실	3,373	4,051	16,984	17,103

기부금	-	-	1,390	1,390

소 계	(16,679)	255,305	293,954	276,562

순기타영업외손익	(51,080)	90,850	(25,610)	46,728

29. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기의 순금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익	1,209,917	1,527,510	150,977	152,397

금융비용	6,399	15,472	9,174	1,199,474

순금융손익	1,203,518	1,512,038	141,803	(1,047,077)

(2) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

현금성자산 및 금융기관예치금 이자수익	45,439	90,505	64,914	148,343

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	1,164,478	1,437,005	86,063	4,054

합 계	1,209,917	1,527,510	150,977	152,397

(3) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용

차입금	4,238	8,384	4,238	8,476

리스부채	2,161	7,088	4,936	10,105

소 계	6,399	15,472	9,174	18,581

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	-	-	1,180,893

합 계	6,399	15,472	9,174	1,199,474

(4) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	수 익	비 용

3개월	누 적	3개월	누 적

상각후원가측정금융자산	45,439	90,505	-	-

당기손익공정가치측정금융자산	1,164,478	1,437,005	-	-

상각후원가측정금융부채	-	-	6,399	15,472

합 계	1,209,917	1,527,510	6,399	15,472

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	수 익	비 용

3개월	누 적	3개월	누 적

상각후원가측정금융자산	64,914	148,343	-	-

당기손익공정가치측정금융자산	86,063	4,054	-	1,180,893

상각후원가측정금융부채	-	-	9,174	18,581

합 계	150,977	152,397	9,174	1,199,474

30. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	-	-	2,098,474	4,478,103	2,098,474	4,478,103

사용된 원재료	-	-	940,794	1,079,687	940,794	1,079,687

감가상각비	64,309	125,899	-	-	64,309	125,899

무형자산상각비	4,046	7,884	-	-	4,046	7,884

외주가공비	-	-	1,277,116	1,562,090	1,277,116	1,562,090

급여	464,695	1,002,468	-	-	464,695	1,002,468

지급수수료	90,862	285,598	-	-	90,862	285,598

복리후생비	69,600	121,940	-	-	69,600	121,940

기타비용	305,020	635,898	13,876	17,059	318,896	652,957

합 계	998,532	2,179,687	4,330,260	7,136,939	5,328,792	9,316,626

(2) 전반기(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	-	-	1,720,228	3,411,467	1,720,228	3,411,467

사용된 원재료	-	-	388,326	717,942	388,326	717,942

감가상각비	50,346	107,536	-	-	50,346	107,536

무형자산상각비	3,130	6,291	-	-	3,130	6,291

외주가공비	-	-	366,889	605,569	366,889	605,569

급여	448,994	962,792	-	-	448,994	962,792

지급수수료	115,614	319,362	-	-	115,614	319,362

복리후생비	55,333	109,839	-	-	55,333	109,839

기타비용	147,893	428,160	14,857	20,420	162,750	448,580

합 계	821,310	1,933,980	2,490,300	4,755,398	3,311,610	6,689,378

31. 법인세 당반기 및 전반기 중 법인세부담액은 없으며, 반기말 현재 인식된 이연법인세자산은 1,238,859천원입니다. 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이연법인세자산은 당반기말 현재 차감할 일시적차이및 이월결손금이 실현될 가능성이 높은 범위 내에서 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 누적결손으로 인한 이연법인세자산 미인식 효과 등으로 인해 별도로 산정하지 않았습니다. (전반기 : 누적결손으로 인한 이연법인세자산 미인식 효과 등으로 인해 별도로 산정하지 않았습니다.)32. 주당손익

(1) 기본주당손익기본주당손익은 보통주에 귀속되는 반기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

반기순이익	4,544,251,619	5,413,740,015	913,186,063	480,715,588

가중평균유통보통주식수	87,826,844주	87,826,844주	87,826,844주	87,826,844주

기본주당손익	52	62	10	5

(2) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수는 당반기말 및 전반기말 현재의 발행보통주식수와 동일합니다.

(3) 희석주당손익당반기 및 전반기에 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로, 희석주당손익을 별도로 계산하지 않았습니다.

33. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정지분상품	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

주가연계파생결합사채	-	305,122	-	305,122

지분증권	-	3,770,837	1,500,801	5,271,638

소 계	-	4,075,959	1,500,801	5,576,760

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*):

현금및현금성자산	7,322,582	-	-	7,322,582

매출채권	6,673,951	-	-	6,673,951

기타채권	389,790	-	-	389,790

기타유동금융자산	16,500,000	-	-	16,500,000

소 계	30,886,323	-	-	30,886,323

합 계	30,886,323	4,075,959	1,500,801	36,463,083

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정지분상품	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

주가연계파생결합사채	-	302,623	-	302,623

지분증권	-	2,336,330	1,500,801	3,837,131

소 계	-	2,638,953	1,500,801	4,139,754

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*):

현금및현금성자산	8,578,975	-	-	8,578,975

매출채권	4,736,499	-	-	4,736,499

기타채권	278,000	-	-	278,000

기타유동금융자산	16,500,000	-	-	16,500,000

소 계	30,093,474	-	-	30,093,474

합 계	30,093,474	2,638,953	1,500,801	34,233,228

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무	4,212,121

기타금융부채	225,071

단기차입금	1,000,000

리스부채	713,170

합 계	6,150,362

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무	3,578,273

기타금융부채	1,048,638

단기차입금	1,000,000

리스부채	680,155

합 계	6,307,066

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.

(3) 공정가치의 측정1) 당반기말 및 전기말 현재 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당반기말:

당기손익공정가치측정금융자산	3,770,837	305,122	-	4,075,959

기타포괄손익공정가치측정지분상품	-	-	1,500,801	1,500,801

전기말:

당기손익공정가치측정금융자산	2,336,330	302,623	-	2,638,953

기타포괄손익공정가치측정지분상품	-	-	1,500,801	1,500,801

2) 당반기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말 공정가치	가치평가기법	투입변수

주가연계파생결합사채	305,122	시장접근법	주가지수

3) 당반기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말공정가치	가치평가기법	관측가능하지않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

지분증권	700,801	현금흐름할인모형	할인율 7.83%	할인율 증가 시 공정가치 감소

성장율 0%	-

지분증권	800,000	시장접근법	시장거래가격	-

34. 위험관리(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	6,180,107	6,566,707

자본총계	58,974,166	53,560,427

부채비율	10.48%	12.26%

(2) 금융위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

35. 특수관계자거래(1) 당반기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	주요영업활동	소재지	소유지분율

종속기업	Aminologics Cambodia Co., Ltd.	발전사업	캄보디아	100%

Ream Park Co., Ltd.	리조트사업	캄보디아	100%

관계기업	Ream Power Co., Ltd.	발전사업	캄보디아	49.0%

PNTV Corporation	통신사업	미 국	28.6%

PT. Alogics Mandiri Coal	에너지사업	인도네시아	50.0%

당사의 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 최대주주인 (주)삼오제약이 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 특수관계자간의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	구 분	당반기	전반기

수 익	비 용	수 익	비 용

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)삼오제약	매 출	3,959,052	-	1,078,149	-

매 입	-	5,074,510	-	3,922,340

외주가공비	-	702,035	-	410,153

기 타	-	119,336	-	45,867

합 계	3,959,052	5,895,881	1,078,149	4,378,360

(3) 당반기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	구 분	기 초	증 감(*)	반기말

종속기업	Aminologics Cambodia Co., Ltd.	단기대여금	80,643	3,113	83,756

대손충당금	(80,643)	(3,113)	(83,756)

종속기업	Ream Park Co., Ltd.	단기대여금	4,638,557	179,062	4,817,619

대손충당금	(4,638,557)	(179,062)	(4,817,619)

관계기업	PT. Alogics Mandiri Coal	단기대여금	1,341,216	51,775	1,392,991

대손충당금	(1,341,216)	(51,775)	(1,392,991)

기타	우리사주조합	단기대여금	11,337	(11,337)	-

합 계	11,337	(11,337)	-

(*) 대여금에 대한 외화환산 효과가 반영되었으며, 실제 기중 자금의 거래는 없습니다.

2) 전기(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	구 분	기 초	증 감(*)	기 말

종속기업	Aminologics Cambodia Co., Ltd.	단기대여금	85,816	(5,173)	80,643

대손충당금	(85,816)	5,173	(80,643)

종속기업	Ream Park Co., Ltd.	단기대여금	4,936,141	(297,584)	4,638,557

대손충당금	(4,936,141)	297,584	(4,638,557)

관계기업	PT. Alogics Mandiri Coal	단기대여금	1,427,261	(86,045)	1,341,216

대손충당금	(1,427,261)	86,045	(1,341,216)

기타	우리사주조합	단기대여금	11,337	-	11,337

합 계	11,337	-	11,337

(*) 대여금에 대한 외화환산 효과가 반영되었으며, 실제 기중 자금의 거래는 없습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	구 분	당반기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)삼오제약	매출채권	1,744,239	-	325,772	-

매입채무	-	3,455,758	-	3,136,517

미지급금	-	27,057	-	33,707

임차보증금	30,000	-	30,000	-

종속기업	AminologicsCambodia Co., Ltd.(*1)	단기대여금	83,756	-	80,643	-

대손충당금	(83,756)	-	(80,643)	-

종속기업	Ream Park Co., Ltd.(*2)	단기대여금	4,817,619	-	4,638,557	-

대손충당금	(4,817,619)	-	(4,638,557)	-

미수수익	87,354	-	84,108	-

대손충당금	(87,354)	-	(84,108)	-

관계기업	Ream Power Co., Ltd.(*3)	미수금	350,300	-	337,280	-

대손충당금	(350,300)	-	(337,280)	-

관계기업	PT. Alogics Mandiri Coal	단기대여금	1,392,991	-	1,341,216	-

대손충당금	(1,392,991)	-	(1,341,216)	-

기타	우리사주조합(*4)	단기대여금	-	-	11,337	-

기타	주요 경영진	임차보증금	190,000	-	190,000	-

합 계	1,964,239	3,482,815	557,109	3,170,224

(*1) 종속기업 Aminologics Cambodia Co., Ltd.에 USD 74,120을 대여하고 있으며 동 대여금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) 종속기업 Ream Park Co.,Ltd에 USD 4,263,380을 대여하고 있으며 동 대여금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*3) 당사는 해외 관계회사인 Ream Power Co., Ltd.에 유형자산을 매각 후 회수되지 않은 금액 USD 310,000에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (*4) 전기까지 임직원에게 우리사주조합의 주식납입대금 등을 지원하기 위하여 단기대여금을 대여하였으며, 당반기 중 회수하였습니다.

(5) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 재무제표에 인식한 리스부채 및 이자비용은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	지급액	이자비용	리스부채

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)삼오제약	53,157	6,948	497,346

기타	주요경영진	33,204	2,211	166,181

합 계	86,361	9,159	663,527

2) 전기(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	지급액	이자비용	리스부채

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)삼오제약	85,344	12,611	436,341

기타	주요경영진	66,407	5,527	197,174

합 계	151,751	18,138	633,515

(6) 당반기 및 전반기 중 당사 활동의 계획, 지휘 및 통제에 대한 권한과 책임을 가진 임원들(이하 "주요 경영진")에 대한 보상내역은 없습니다.

36. 우발부채 및 주요 약정사항(1) 당반기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다.

(2) 당반기말 현재 당사가 가입하고 있는 보험내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험회사	보험종류	부보금액

DB손해보험(주)	단체상해보험	6,879,000

(3) 당사가 상품으로 판매하고 있는 원료의약품은 최대주주인 (주)삼오제약으로부터 공급받는 매입계약을 체결하고 있습니다. 매입처로부터의 공급이 원활하게 유지되지못할 경우 당사의 재무 및 사업안정성에 영향을 받을 수 있습니다.

37. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당반기 및 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

I. 반기순손익	5,413,740	480,716

II. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	445,262	1,629,836

감가상각비	125,899	107,536

무형자산상각비	7,884	6,291

기타의대손상각비	250,217	255,579

재고자산평가손실	41,739	43,853

외화환산손실	4,051	17,103

이자비용	15,472	18,581

당기손익공정가치측정금융상품평가손실	-	1,180,893

III. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(3,162,242)	(622,366)

재고자산평가손실환입	124,891	211,917

외화환산이익	270,982	258,052

이자수익	90,505	148,343

당기손익공정가치측정금융상품평가이익	1,437,005	4,054

법인세수익	1,238,859	-

IV. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(3,486,257)	(1,573,995)

매출채권의 감소(증가)	(1,932,571)	(389,464)

미수금의 감소(증가)	(40)	10,440

선급금의 감소(증가)	-	54,960

선급비용의 감소(증가)	859	788

부가세대급금의 감소(증가)	(127,455)	(34,968)

재고자산의 감소(증가)	(934,196)	(860,198)

장기예치보증금의 감소(증가)	(230)	-

장기선급금의 감소(증가)	(331)	-

매입채무의 증가(감소)	633,848	(182,860)

미지급금의 증가(감소)	(818,427)	(31,511)

미지급비용의 증가(감소)	(15,685)	(11,008)

선수금의 증가(감소)	(5,280)	1,760

예수금의 증가(감소)	(272,220)	(84,636)

부가세예수금의 증가(감소)	(14,529)	(47,298)

V. 영업으로부터 창출된 현금(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	(789,497)	(85,809)

(2) 당반기 및 전반기 중 중요한 비현금거래는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산 취득 미지급금	-	84,000