아미노로직스 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배회사의 개요 주식회사 아미노로직스(이하 "지배기업")는 1997년 9월 3일 설립되어 전기ㆍ전자부품(전자집적회로)의 설계, 제조, 판매 및 설계용역의 제공을 주요 사업으로 하였습니다. 2009년 9월 23일자 임시주주총회를 통하여 아미노산과 아미노산 유도체의 제조 및 판매업 등을 사업목적에 추가하고, 회사명을 기존 (주)에이로직스에서 (주)아미노로직스로 변경하였습니다. 또한, 지배기업은 2009년 10월 액면가액 500원을 100원으로 주식 분할하였습니다. 한편, 지배회사는 벤처기업육성에관한특별조치법 제25조의 규정에 의거 연구개발투자와 관련 하여 2001년 8월 10일 중소기업청으로부터 벤처기업으로 확인 받았으며, 신기술과 관련하여 2017년 8월 9일까지 벤처기업임을 연장확인 받았습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 1억원이었으나, 설립 이후 수차례의 유상증자 등을 거쳐 보고기간 종료일 현재 지배기업의 자본금은 8,783백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)삼오제약	26,783,244	30.5

기타	61,043,600	69.5

합 계	87,826,844	100.0

2016년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준 의 적용 연결실체의 3분기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단 1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.3분기 연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 33 에 포함되어 있습니다.

3. 유 의 적인 회계정책 연결실체는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 부문정보 연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문' 에 따라 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 3개의 부문 으로 구분하였습니다. 각 부문은 연결실체의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.

(1) 부문별 수익에 관한 정보(단위: 천원)

사업본부	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

IT부문	567,529	1,559,335	270,149	1,206,075

아미노산부문	132,440	233,249	46,054	379,556

원료의약품부문 등	3,615,091	10,699,485	2,834,070	3,577,070

합 계	4,315,060	12,492,069	3,150,273	5,162,701

(2) 부문별 자산 및 부채에 관한 정보

(단위: 천원)

사업본부	당분기말	전기말

자 산(*1)	부 채(*2)	자 산(*1)	부 채(*2)

IT부문	409,648	-	331,825	-

아미노산부문	14,214,042	938,518	15,520,595	961,934

원료의약품부문 등	23,382,323	2,374,324	24,494,698	3,350,828

합 계	38,006,013	3,312,842	40,347,118	4,312,762

(*1) 자산은 주로 재고자산과 유ㆍ무형자산으로 구성되어 있습니다. (*2) 부채는 장기예수금으로 계상된 상환의무가 있는 정부보조금과 매입채무 등으로 구성되어 있습니다 (3) 연결실체의 매출액은 대부분 국내에서 발생하고 있습니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요 고객	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

IT부문:

고객 A	567,529	1,559,335	270,149	1,206,075

원료의약품부문 등:

고객 B	205,000	610,000	90,000	490,000

고객 C	154,000	792,000	440,000	594,000

고객 D	1,327,231	2,913,495	453,900	453,900

소 계	1,686,231	4,315,495	983,900	1,537,900

합 계	2,253,760	5,874,830	1,254,049	2,743,975

5. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같이 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	12	13

보통예금	13,447,783	10,996,072

외화예금	330,553	493,146

합 계	13,778,348	11,489,231

6. 매출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,378,938	3,954,379

차감: 대손충당금	(88,711)	(89,560)

매출채권(순액)	4,290,227	3,864,819

(2) 신용위험 및 대손충당금 연결실체의 매출은 해당 신용한도 내에서만 발생합니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 연결실체는 약정상 회수기일로부터 90일을 초과하는 채권을 연체로 판단하고 있습니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위해 일부 거래처에 대하여 담보를 설정하거나 보증금을 제공받고 있습니다. 연결실체는 개별적으로 관리를 요하는 채권(예: 소송에 연루된 채권)이나 부도거래처에 대한 채권은 손상된 채권으로 보고 개별적으로 대손충당금을 설정하고 있으며, 그외 매출채권은 집합적으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 손상되지 않은 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

만기 미도래	4,290,227	3,864,819

2) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 초과	88,711	89,560

3) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	89,560	88,743

환율변동차이	(849)	817

기말금액	88,711	89,560

연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규 거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 충분히 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다.

7. 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	6,410,861	850,000	6,504,179	850,000

차감: 대손충당금	(6,399,524)	(850,000)	(6,492,842)	(850,000)

미수금	1,848,374	-	1,934,043	-

차감: 대손충당금	(1,726,404)	-	(1,756,161)	-

미수수익	273,165	-	239,534	-

차감: 대손충당금	(237,808)	-	(237,808)	-

보증금	-	237,324	-	363,345

합 계	168,664	237,324	190,945	363,345

(2) 신용위험 및 대손충당금 연결실체의 기타채권에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 단기대여금은 1년을 적용하고 있습니다. 연결실체는 약정상 회수기일로부터 60일을 초과하는 채권을 연체로 판단하고 있습니다. 다만, 단기대여금의 경우 약정상 회수기일이 1년을 초과하지 아 니하더라도 개별 채무자의 연체유무 및 재무상황 등을 종합적으로 고려하여 손상을 판단하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 손상되지 않은 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	만기 미도래	2개월 초과 ~ 6개월 이하	6개월 초과 ~ 1년 이하	1년 초과	합 계

대여금	11,337	-	-	-	11,337

미수금	121,970	-	-	-	121,970

미수수익	35,357	-	-	-	35,357

보증금	237,324	-	-	-	237,324

합 계	405,988	-	-	-	405,988

② 전기말(단위: 천원)

구 분	만기 미도래	2개월 초과 ~ 6개월 이하	6개월 초과 ~ 1년 이하	1년 초과	합 계

대여금	11,337	-	-	-	11,337

미수금	177,882	-	-	-	177,882

미수수익	1,726	-	-	-	1,726

보증금	363,345	-	-	-	363,345

합 계	554,290	-	-	-	554,290

2) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	만기 미도래	2개월 초과 ~ 6개월 이하	6개월 초과 ~ 1년 이하	1년 초과	합 계

대여금	1,000,000	-	6,249,524	7,249,524

미수금	1,295,446	430,958	1,726,404

미수수익	237,808	237,808

합 계	2,295,446	0	0	6,918,290	9,213,736

② 전기말(단위: 천원)

구 분	만기 미도래	2개월 초과 ~ 6개월 이하	6개월 초과 ~ 1년 이하	1년 초과	합 계

대여금	1,000,000	-	-	6,342,842	7,342,842

미수금	1,295,446	-	-	460,715	1,756,161

미수수익	-	-	-	237,808	237,808

합 계	2,295,446	0	0	7,041,365	9,336,811

3) 당분기 및 전기 중 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	9,336,811	9,218,451

(+)손상차손 인식금액	-	112,311

(-)손상차손 환입금액	(116,785)	-

환율변동차이	(6,290)	6,049

기말금액	9,213,736	9,336,811

8. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	24,912	24,441	35,706	19,128

차감: 대손충당금	(24,879)	(4,005)	(26,597)	(4,005)

선급비용	314	-	1,116	-

부가세대급금	31,116	-	1,427,463	-

합 계	31,463	20,436	1,437,688	15,123

9. 단기매매금융자산

당분기말 및 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권(*)	-	1,360,838

(*) 연결실체는 전기 중 (주)에스엠컬처앤콘텐츠(이하 "SM C"라고 함)의 시장성 있는 지분증권 467,642주를 단기매매목적으로 1,275,250천원에 취득하였습니다. 동지분증권은 당분기말 현재 영남저축은행 주식회사외 2인으로부터 제기받은 소송사건의 최종 판결 결과에 따라 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였으므로 재무제표에서 제거하였습니다.

10. 재고 자산 (1) 연결실체는 재고자산의 순실현가치가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	2,920,282	(1,666,156)	1,254,126	2,744,724	(842,652)	1,902,072

상품	586,953	(49,122)	537,831	355,768	(49,122)	306,646

저장품	5,801,857	(62,972)	5,738,885	5,801,857	(62,972)	5,738,885

재공품	365,197	(364,477)	720	364,771	(364,477)	294

제품	1,191,305	(546,021)	645,284	1,168,490	(575,550)	592,940

합 계	10,865,594	(2,688,748)	8,176,846	10,435,610	(1,894,773)	8,540,837

(2) 당 분기 및 전 분 기에 비용으로 인식한 재고자산과 매출원가에 가감된 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산	8,150,899	3,614,574

재고자산평가손실	836,675	383,693

재고자산평가손실환입	(42,701)	(7,259)

합 계	8,944,873	3,991,008

11 . 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	금 형	비 품	기계장치	시설장치	합 계

취득원가	3,842,358	686,082	1,930,786	4,863	6,464,089

감가상각누계액	(3,842,358)	(677,853)	(1,278,324)	(4,863)	(5,803,398)

정부보조금	-	(3,021)	(264,493)	-	(267,514)

장부금액	-	5,208	387,969	-	393,177

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	금 형	비 품	기계장치	시설장치	합 계

취득원가	3,842,358	686,185	1,874,844	5,199	6,408,586

감가상각누계액	(3,842,358)	(672,461)	(1,136,568)	(5,199)	(5,656,586)

정부보조금	-	(4,054)	(252,796)	-	(256,850)

장부금액	-	9,670	485,480	-	495,150

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	비 품(*)	기계장치(*)	합 계

기초금액	9,670	485,480	495,150

외부취득액	-	1,008	1,008

감가상각비	(4,462)	(107,592)	(112,054)

대 체	-	9,073	9,073

기말금액	5,208	387,969	393,177

(*) 비품 및 기계장치의 장부금액 및 감가상각비는 정부보조금이 차감된 금액입니다.

2) 전기(단위: 천원)

구 분	비 품(*)	기계장치(*)	합 계

기초금액	19,423	627,817	647,240

감가상각비	(9,758)	(142,337)	(152,095)

환율변동효과	5	-	5

기말금액	9,670	485,480	495,150

(*) 비품 및 기계장치의 장부금액 및 감가상각비는 정부보조금이 차감된 금액입니다.

12. 정부보조금 연결실체는 산업통상자원부가 국책과제로 추진중인 세계시장 선점 10대 핵심소재 개발사업인 바이오메디컬과제의 총괄주관기업 및 아미노산세부과제 의 주관기업으로 선정되어 2010년 9월 1일부터 2019년 3월 31일까지 지원받을 계획입니다. 당분기 중 지원받은 국고보조금은 각각 196,175천원과 548,291천원이며, 전기 중에는 각각 368,039천원과 713,131천원을 지원받았습니다. 당분기 및 전기 중 유형자산의 상각비와 상계된 국고보조금은 각각 51,527천원과 64,515천원이며, 연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 상환의무가 있는 산업통상자원부 정보부조금 879,870천원 및 818,940천원을 기타부채(비유동)로 계상하고 있습니다.

13 . 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	토지사용권	기타무형자산	합 계

취득원가	12,083,514	3,827,543	2,145,952	19,360,720	37,417,729

감가상각누계액	(3,872,891)	(1,005,068)	(117,166)	(4,995,125)

손상차손누계액	(3,275,000)	(1,839,531)	(2,145,952)	(17,370)	(7,277,853)

장부금액	4,935,623	982,944	-	19,226,184	25,144,751

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	토지사용권	기타무형자산	합 계

취득원가	12,080,597	3,827,543	6,397,170	19,360,947	41,666,257

감가상각누계액	(3,282,685)	(891,414)	-	(97,331)	(4,271,430)

손상차손누계액	(3,275,000)	(1,839,531)	(6,397,170)	(17,492)	(11,529,193)

장부금액	5,522,912	1,096,598	-	19,246,124	25,865,634

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타무형자산	합 계

기초금액	5,522,912	1,096,598	19,246,124	25,865,634

외부취득액	2,917	-	-	2,917

상각비	(590,206)	(113,654)	(19,940)	(723,800)

기말금액	4,935,623	982,944	19,226,184	25,144,751

2) 전기(단위: 천원)

구 분	산업재산권(*1)	개발비(*2)	기타무형자산(*3)	합 계

기초금액	7,003,246	2,030,225	265,031	9,298,502

외부취득액	72,893	-	19,007,200	19,080,093

상각비	(878,227)	(199,547)	(26,107)	(1,103,881)

손상차손	(675,000)	(734,080)	-	(1,409,080)

기말금액	5,522,912	1,096,598	19,246,124	25,865,634

(*1) 연결실체는 전기에 ARCA(ARCA: Alanine Racemase Chiral Analogue) 기술특허권에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 평가기법으로 해당 특허권을 직접 보유함에 따라 기대되는 세후 로열티 절감액을 현재가치로 할인하는 방식을 사용하였으며, 평가에 사용된 주요가정은 다음과 같습니다.

구 분	주요 가정

로열티 절감율	예상수익의 5.7%

할인율	9.5%

평가결과에 따라 연결실체는 전기에 무형자산손상차손 675,000천원을 기타영업외비용으로 인식하였습니다. (*2) 개발비는 전액 아미노산 사업과 관련하여 발생된 금액입니다. 한편, Fmoc-D-Phe를 포함한 일부 개발비는 향후 관련 제품의 매출 불확실성으로 인하여 손상을 인식하였으며, 이에 따라 전기에 기타영업외비용으로 계상된 무형자산손상차손금액은 734,080천원입니다. (*3) 연결실체는 전기 중 사업다각화 및 경영권 안정화를 위하여 (주)삼오제약으로부터 원료의약품 6개 품목의 사업권(고객관계)을 양수하였습니다. 양수대상자산은 이익접근법 중 현금흐름할인법을 평가방법으로 하여 회수가능액을 평가하였으며, 회수가능액은 장부금액을 초과할 것으로 추정합니다. 평가에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	주요 가정

할인율	11.53%

영구성장율	0%

(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 389,081천원과 536,956천원이며 경상개발비와 연구 활동 관련 인원의 인건비(급여와 퇴직급여)로 계상되어 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

분 류	내 역	금 액	잔여상각기간

개발비	D-Serine	360,913	5.9년

D-Phenylalanine	48,571	6.4년

D-Cystein	137,331	6.8년

D-Naphthyl alanine	171,629	7.4년

D-4-Cpa	145,893	5.9년

D-Arginine	118,607	8.0년

특허권	ARCA 기술 특허권	4,935,513	6.3년

기타무형자산	사업권(고객관계)	19,000,000	비한정(*)

회원권	208,897

(*) 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	내 역	금 액	잔여상각기간

개발비	D-Serine	406,662	6.7년

D-Phenylalanine	54,249	7.2년

D-Cystein	152,590	7.5년

D-Naphthylalanine	188,984	8.2년

D-4-Cpa	164,387	6.7년

D-Arginine	129,726	8.8년

특허권	ARCA 기술 특허권	5,450,000	7.0년

기타무형자산	사업권(고객관계)	19,000,000	비한정(*)

회원권	208,897

(*) 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.

14. 매도가능금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 주, 천원)

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	공정가액	장부가액

시장성 없는 지분증권:

ARDG(*)	570,000	5.18%	796,659	-	-

(주)매일방송	266,667	0.48%	2,000,003	1,355,735	1,355,735

그린손해보험	2,500,000	9.40%	2,925,000	-	-

합 계	5,721,662	1,355,735	1,355,735

(*) Asia Resort Development Group Co., Ltd.

2) 전기말(단위: 주,천원)

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	공정가액	장부금액

시장성 없는 지분증권

ARDG(*)	570,000	5.18%	796,659	-	-

(주)매일방송	266,667	0.48%	2,000,003	1,355,735	1,355,735

그린손해보험	2,500,000	9.40%	2,925,000	-	-

합 계	5,721,662	1,355,735	1,355,735

(*) Asia Resort Development Group Co., Ltd.

2010년 취득 이후 지속되는 순손실로 인하여 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하여 전액 손상을 인식한 (주)피코캐스트는 전기 이전부터 폐업상태이며, 별도로 표시하지 않았습니다.

(2) 당분기 중 매도가능금융자산의 기중 변동내역은 없으며, 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	기타포괄손익	처 분	기 말

(주)매일방송	1,324,268	31,467	-	1,355,735

대전열병합발전(주)(*)	6,949,856	(1,610,626)	(5,339,230)	-

합 계	8,274,124	(1,579,159)	(5,339,230)	1,355,735

(*) 전기 중 대전열병합발전(주) 투자지분증권을 전량 매각하고, 이에 따른 처분손실 749,230천원을 기타영업외비용으로 계상하였습니다.

15. 종속기업 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

주요영업활동	소재지	결산월	소유지분율	소유지분율

Aminologics Cambodia Co., Ltd.	발전사업	캄보디아	12월	100%	100%

Ream Park Co.,Ltd.	리조트사업	캄보디아	12월	100%	100%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

회사명	총자산	총부채	매 출	분기순손익	총포괄손익

Aminologics Cambodia Co., Ltd.	9,182	94,316	-	(19)	5,859

Ream Park Co.,Ltd.	2,851,684	8,007,262	-	78	356,074

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	총자산	총부채	매 출	당기순손익	총포괄손익

Aminologics Cambodia Co., Ltd.	9,835	100,828	-	(473)	(6,100)

Ream Park Co., Ltd.	3,048,515	8,560,167	-	(71)	(342,431)

16. 관계기업투자 주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

주요영업활동	소재지	소유지분율	장부가액	장부가액

Ream Power Co.,Ltd.	발전사업	캄보디아	49.0%	-	-

PNTV Corporation	통신사업	미 국	28.6%	-	-

PT.Alogics Mandiri Coal	에너지사업	인도네시아	50.0%	-	-

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 없습니다.

( 3) Ream Power Co., Ltd.는 당분기말과 전기말 현재 최근의 요약재무정보를 입수하지 못하였으므로 표기하지 아니하였습니다. 또한, PNTV Corporation, PT. Alogics Mandiri Coal은 당분기말 현재 폐업상태로 입수가능한 최근의 요약재무정보가 없어 표기하지 아니하였습니다. 동 주식은 과거 전액 손상처리하였으며, 대여금에 대하여도 전액 충당금을 설정하였습니다.

17. 매입채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	2,376,981	2,217,689

연결실체의 재화구입에 대한 평균지급기일은 60일입니다.

18. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	40,331	1,247,852

미지급비용	70,585	74,036

합 계	110,916	1,321,888

19. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	1,000,000	1,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

원화단기차입금	(주)매일방송(*)	1.70%	1,000,000	1,000,000

(*) (주)매일방송의 종편사업컨소시엄에 참여하기 위한 투자금 납입을 위하여, 연결실체의 자체자금 조달시점까지 (주)매일방송에서 일시적으로 자금을 대여받은 금액입니다. 연결실체가 변제하지 못할 경우 지배기업의 대표이사가 차입금을 승계하는 조건입니다.

20. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

예수금	24,518	28,171

소송충당부채	-	1,360,838

부가세예수금	3,981	4,255

소 계	28,499	1,393,264

비유동부채

예수금(*)	879,870	818,940

합 계	908,369	2,212,204

(*) WPM(WPM: World Premier Materials) 사업관련 보조금으로 총 정부지원금의 10%에 해당하는 금액이 부채로 계상되어 있으며, 만기는 2019년입 니다.

21. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수권주식수	액면가액	발행주식수	자본금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

보통주	250,000,000주	100	87,826,844주	87,826,844주	8,782,684,400	8,782,684,400

22. 기타불입자본

당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	118,391,131	118,391,131

자기주식처분이익	481,378	481,378

기타자본잉여금	(472,324)	(472,324)

합 계	118,400,185	118,400,185

23. 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	24,544	24,544

해외사업환산손익	371,426	371,247

합 계	395,970	395,791

(2) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	24,544	(583,490)

매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	-	31,467

매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	-	(6,923)

매도가능금융자산의 매각으로 당기손익으로 재분류된 금액	-	748,064

매도가능금융자산의 재분류된 금액 관련 법인세효과	-	(164,574)

기말금액	24,544	24,544

24. 결손금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(78,362,316)	(79,303,399)

(2) 당분기 및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	(79,303,399)	(76,478,403)

지배기업의 소유주 지분 순손익	941,083	(2,824,996)

기말금액	(78,362,316)	(79,303,399)

25. 수 익 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품 매출	131,587	226,396	46,054	379,557

상품 매출	4,183,473	12,265,673	3,104,219	4,783,144

합 계	4,315,060	12,492,069	3,150,273	5,162,701

26. 매출원가

당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가

기초제품재고액	541,612	592,939	560,937	397,425

당기제품제조원가	547,378	1,094,014	104,094	934,114

타계정으로대체액	(64,040)	(67,458)	(4,929)	(14,437)

기말제품재고액	(645,284)	(645,284)	(666,678)	(666,678)

소 계	379,666	974,211	(6,576)	650,424

상품매출원가

기초상품재고액	466,997	306,646	100,971	-

당기상품매입액	2,894,918	8,256,963	1,851,272	3,340,585

타계정으로대체액	(46,052)	(55,116)	-	-

기말상품재고액	(537,831)	(537,831)	-	-

소 계	2,778,032	7,970,662	1,952,243	3,340,585

합 계	3,157,698	8,944,873	1,945,667	3,991,009

27. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	257,520	798,328	286,700	919,727

퇴직급여	23,281	98,413	30,868	114,545

복리후생비	45,847	152,189	47,060	153,270

여비교통비	12,273	37,471	37,354	82,389

소모품비	25,005	27,435	5,271	10,717

통신비	2,233	7,591	2,540	10,544

보험료	10,041	11,014	602	2,341

임차료	45,287	120,994	39,701	119,125

접대비	1,903	9,065	2,710	8,035

운반비	7,281	22,357	3,125	6,949

지급수수료	57,852	432,137	83,413	261,518

도서인쇄비	5,466	6,074	5,090	8,431

교육훈련비	846	5,372	1,353	2,928

경상개발비	7,151	24,378	11,347	46,894

세금과공과	2,916	11,476	1,158	6,608

차량유지비	5,211	15,633	5,150	19,138

광고선전비	2,556	32,855	1,271	2,109

감가상각비	37,300	112,054	37,999	114,799

무형자산상각비	241,269	723,800	262,397	830,648

기타판매비와관리비	15,134	56,849	24,099	66,614

합 계	806,372	2,705,485	889,208	2,787,329

28. 기타영업외손익 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익과 기타영업외비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타영업외수익

외환차익	8	34,189	18,376	36,282

외화환산이익	155	179	127,459	173,728

기타의대손충당금환입	105,523	116,785	-	-

소송충당부채환입액	-	73,779	-	-

잡이익	21	2,492	24	5,595

소 계	105,707	227,424	145,859	215,605

기타영업외비용

기타의대손상각비	-	-	108,609	147,023

외환차손	39,172	70,918	13	8,776

외화환산손실	108,177	126,952	24

무형자산손상차손	734,080

매도가능금융자산처분손실	3,107,920

소송충당부채전입액	1,163	35,714

잡손실	21	557

소 계	147,349	197,870	109,806	4,034,094

합 계	(41,642)	29,554	36,053	(3,818,489)

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기의 순금융수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익	29,943	136,359	63,911	538,406

금융비용	4,285	66,540	(18,653)	43,385

순금융수익	25,658	69,819	82,564	495,021

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익

금융기관예치금 이자	29,943	106,441	31,188	100,856

기타 이자수익	-	29,918	15,123	75,428

소 계	29,943	136,359	46,311	176,284

단기매매금융자산평가이익	-	-	17,600	17,600

금융보증부채환입	-	-	-	344,522

합 계	29,943	136,359	63,911	538,406

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용

차입금 이자비용	4,285	12,761	9,041	43,385

단기매매금융자산평가손실	-	53,779	(27,694)	-

합 계	4,285	66,540	(18,653)	43,385

(4) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별로 분석한 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	수 익	비 용

3개월	누 적	3개월	누 적

현금및현금성자산	29,943	106,441	-	-

대여금및수취채권	-	29,918	-	-

당기손익인식금융자산	-	-	-	53,77

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	-	4,285	12,761

합 계	29,943	136,359	4,285	66,540

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	수 익	비 용

3개월	누 적	3개월	누 적

현금및현금성자산	31,188	100,856	-	-

대여금및수취채권	15,123	44,877	-	-

당기손익인식금융자산	17,600	17,600	(27,694)	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	375,073	9,041	43,385

합 계	63,911	538,406	(18,653)	43,385

30 . 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	-	-	(167,571)	(120,523)	(167,571)	(120,523)

사용된 원재료	-	-	533,190	1,080,686	533,190	1,080,686

종업원급여	257,520	798,328	-	-	257,520	798,328

감가상각비	37,300	112,054	-	-	37,300	112,054

무형자산상각비	241,269	723,800	-	-	241,269	723,800

외주가공비	-	-	14,047	14,047	14,047	14,047

기타비용	270,283	1,071,303	2,778,032	7,970,663	3,048,315	9,041,966

합 계	806,372	2,705,485	3,157,698	8,944,873	3,964,070	11,650,358

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	-	-	(110,670)	(277,752)	(110,670)	(277,752)

사용된 원재료	-	-	83,106	803,061	83,106	803,061

종업원급여	286,700	919,727	-	-	286,700	919,727

감가상각비	38,000	11,499	-	-	38,000	11,499

무형자산상각비	262,397	830,648	1,235	7,778	263,632	838,426

외주가공비	-	-	19,752	117,337	19,752	117,337

기타비용	302,111	1,025,455	1,952,244	3,340,585	2,254,355	4,366,040

합 계	889,208	2,787,329	1,945,667	3,991,009	2,834,875	6,778,338

31 . 법인세 당분기 및 전분기 중 법인세부담액은 없으며, 재무상태표에 인식된 이연법인세자산 (부채)은 없습니다. 이는 이연법인세자산의 실현가능성을 검토한 결과, 향후 과세소득에 대한 미래 법인세 절감효과의 실현 여부가 불확실하여 가산할 일시적차이 한도내에서 차감할 일시적차이를 인식한 결과입니다.

32. 주당손익 (1) 기본주당손익기본주당손익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 분기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순손익	335,006,743	941,082,944	434,015,589	(4,774,531,010)

가중평균유통보통주식수	87,826,844주	87,826,844주	73,252,320주	73,252,320주

기본주당손익	4	11	6	(65)

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수는 당분기말 및 전분기말 현재의 발행보통주식수와 동일합니다.

(3) 희석주당손 익당분기 및 전분기에 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로, 희석주당손익을 별도로 계산하지 않았습니다.

33. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	장부금액

현금및현금성자산	13,778,348	13,778,348

매출채권	4,290,227	4,290,227

기타채권	405,988	405,988

매도가능금융자산	1,355,735	1,355,735

합 계	18,474,563	1,355,735	19,830,298

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	장부금액

현금및현금성자산	-	11,489,231	-	11,489,231

매출채권	-	3,864,819	-	3,864,819

기타채권	-	554,290	-	554,290

단기매매금융자산	1,360,838	-	-	1,360,838

매도가능금융자산	-	-	1,355,735	1,355,735

합 계	1,360,838	15,908,340	1,355,735	18,624,913

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융부채	장부금액

매입채무	2,376,981	2,376,981

기타금융부채	110,916	110,916

차입금	1,000,000	1,000,000

합 계	3,487,897	3,487,897

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융부채	장부금액

매입채무	2,217,689	2,217,689

기타금융부채	1,321,888	1,321,888

차입금	1,000,000	1,000,000

합 계	4,539,577	4,539,577

(3) 공정가치의 측정

1) 당분기말 및 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말:

매도가능금융자산	-	-	1,355,735	1,355,735

전기말:

단기매매금융자산	1,360,838	-	-	1,360,838

매도가능금융자산	-	-	1,355,735	1,355,735

2) 수준 3에 해당되는 금융상품의 당분기 및 전기 중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	기 초	기타포괄손익	손상차손	처 분(*)	기 말

당분기:

금융자산

시장성없는 지분증권	1,355,735	-	-	-	1,355,735

전기:

금융자산

시장성없는 지분증권	8,274,124	779,531	-	(7,697,920)	1,355,735

(*) 전기 중 대전열병합발전(주) 투자지분증권을 전량 매각하였으며, 상세한 정보는 주석 14에 공시되어 있습니다.

3) 다음은 당분기말 현재 수준 3 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 내용 입니다.

당분기말공정가치	가치평가기법	관 측가능하지 않은 투입변수	범 위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성

1,355,735천원	DCF모형 및유사기업비교법	할인율	11.22%	할인율 증가 시 공정가치 감소

성장율	0%	성장율 증가 시 공정가치 증가

34. 위 험관리 (1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무상태표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	4,396,265	6,751,782

자본총계	49,216,523	48,275,261

부채비율	8.93%	14.0%

(2) 금융위험관리 1) 금융위험관리목적금융상품과 관련하여 연결실체는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.

2) 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성부채는 없으며, 외화표시 화폐성자산 환산 후 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	330,552	493,146

매출채권	450,678	306,559

기타채권	1,691,301	1,808,086

합 계	2,472,531	2,607,791

연결실체는 주로 미국의 통화(USD)에 노출되어 있습니다.

구 분	평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,161.60	1,098.99	1,096.30	1,172.00

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 보고통화가 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승	5% 하락	5% 상승	5% 하락

외화자산	123,627	(123,627)	130,390	(130,390)

3) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 변동금리부차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.① 연결실체가 보유하고 있는 이자부금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

단기차입금	1,000,000	1,000,000

② 고정이자율 금융부채의 공정가치 민감도 분석연결실체의 고정이자율로 이자를 지급하는 조건이 부여된 차입금의 이자율 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

4) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있으며 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체는 매출채권과 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있으며, 상세한 정보는 주석 6 및 주석 7에 공시되어 있습니다.

5) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다 .

당분기말 및 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과

매입채무및기타채무	2,487,897	2,487,897	2,487,897	-

단기차입금	1,000,000	1,014,112	1,014,112	-

합 계	3,487,897	3,502,009	3,502,009	-

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과

매입채무및기타채무	3,539,577	3,539,577	3,539,577	-

단기차입금	1,000,000	1,009,874	1,009,874	-

합 계	4,539,577	4,549,451	4,549,451	-

상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

35. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결실체 내의 거래와 채권 및 채무 등의 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었으며, 연결실체의 관계기업은 다음과 같습니다.

회사명	당분기말

주요영업활동	소재지	소유지분율

Ream Power Co.,Ltd.	발전사업	캄보디아	49.0%

PNTV Corporation	통신사업	미 국	28.6%

PT.Alogics Mandiri Coal	에너지사업	인도네시아	50.0%

한편, 연결실체의 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 지배기업의 최대주주인 (주)삼오제약이 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 특수관계자간의 중요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	구 분	당분기	전분기

수 익	비 용	수 익	비 용

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)삼오제약	매 출	216,551	371,775

매 입	6,123,981	1,970,020

외주가공비	14,047	31,954

기 타	41,162	385

잡이익	4,616

기 타	주요경영진	임차료	47,331	47,331

합 계	216,551	6,226,521	376,391	2,049,690

(3) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

관계기업	PT. Alogics Mandiri Coal(*)	단기대여금	1,444,766	-	93,318	1,351,448

대손충당금	(1,444,766)	-	(93,318)	(1,351,448)

기 타	우리사주조합	단기대여금	11,337	-	-	11,337

합 계	11,337	-	-	11,337

(*) 대여금에 대한 외화환산 효과가 반영되었으며, 실제 기중 자금의 거래는 없습니다.

2) 전기(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

관계기업	PT. Alogics Mandiri Coal(*)	단기대여금	1,355,023	89,743	-	1,444,766

대손충당금	(1,355,023)	(89,743)	-	(1,444,766)

기 타	우리사주조합	단기대여금	11,337	-	-	11,337

종업원대여금	단기대여금	10,000	-	10,000	-

합 계	21,337	-	10,000	11,337

(*) 대여금에 대한 외화환산 효과가 반영되었으며, 실제 기중 자금의 거래는 없습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	구 분	당분기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)삼오제약	매출채권	78,605	-	4,622	-

매입채무	-	2,368,652	-	2,217,689

미지급금	-	2,152	-	1,133,139

관계기업	Ream Power Co., Ltd.(*1)	미수금	339,853	-	363,320	-

대손충당금	(339,853)	-	(363,320)	-

PT. Alogics Mandiri Coal	단기대여금	1,351,448	-	1,444,766	-

대손충당금	(1,351,448)	-	(1,444,766)	-

기 타	우리사주조합(*2)	단기대여금	11,337	-	11,337	-

주요 경영진	임차보증금	190,000	-	190,000	-

합 계	279,942	2,370,804	205,959	3,350,828

(*1) 연결실체는 해외 관계회사인 Ream Power Co., Ltd.에 유형자산을 매각 후 회수되지 않은 금액 USD 310,000에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (*2) 임직원에게 우리사주조합의 주식납입대금 등을 지원하기 위하여 단기대여금을 대여하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 (주)매일방송의 주식취득 관련 단기차입금 10억원에 대하여 우선 변제는 연결실체가 하며, 변제하지 못할 경우 지배기업의 대표이사가 차입금을 승계합니다.

(6) 당분기 및 전기 중 지배기업 활동의 계획, 지휘 및 통제에 대한 권한과 책임을 가진 임원들(이하 "주요 경영진")에 대한 보상내역은 없습니다.

(7) 특수관계자와의 기타 거래1) 원료의약품 등 6개 품목의 사업권(고객관계) 양수연결실체는 2015년 7월 29일 이사회 결의에 따라 (주)삼오제약으로부터 원료의약품 6개 품목의 사업권(고객관계)를 현물출자 및 채권상계 방식으로 양수하였습니다.- 기타무형자산 취득액: 19,000,000,000원- 현금지급액: 909,090,909원- 보통주 자본금 납입으로 충당: 1,324,956,727원- 주식발행초과금으로 충당: 15,634,489,382원- 미지급금(*) 계상: 1,131,462,982원

(*) 2016년 7월 29일 잔금에 대해 현금으로 지급을 완료하였습니다.

2) 독점 생산 및 판매권 계약의 체결연결실체는 2015년 11월 3일 비천연아미노산 21개 개발품목에 대한 독점 생산 및 판매권을 (주)삼오제약에 양도하는 계약을 체결하였습니다. 전기 중 독점 생산 및 판매권 허여의 대가로 20억을 일시에 수령하였으며, 향후 비천연아미노산 21개 품목의 발생매출의 5~10% 범위(합의가 이루어지지 않을 경우 7.5%)의 변동대가를 수취하기로 하였습니다.

36 . 우발부채 및 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	금융기관	한도액	실행액

매출채권 담보대출	KEB하나은행	1,000,000	-

(3) 당분기말 현재 연결실체가 가입하고 있는 보험내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험회사	보험종류	부보금액

한화손해보험	단체상해보험	2,982,700

37. 영업에서 창출된 현금흐름 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

I. 분기순손익	941,083	(4,774,531)

II. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	1,866,021	5,240,490

재고자산평가손실	836,675	383,693

감가상각비	112,053	114,798

무형자산상각비	723,800	838,426

기타의대손상각비	147,023

외화환산손실	126,952	25

무형자산손상차손	734,080

단기매매금융자산평가손실	53,779	3,107,920

매도가능금융자산처분손실

소송충당부채전입액	35,714

이자비용	12,762	43,385

법인세비용	(164,574)

III. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(369,803)	(719,392)

재고자산평가충당금환입	42,701	7,258

외화환산이익	179	173,728

기타의대손충당금환입	116,785

소송충당부채환입액	73,779

이자수익	136,359	176,284

단기매매금융자산평가이익	17,600

금융보증부채환입	344,522

IV. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(386,951)	(2,378,281)

매출채권의 감소(증가)	(430,311)	(1,740,650)

미수금의 감소(증가)	55,912	36,616

선급금의 감소(증가)	(1,046,571)

선급비용의 감소(증가)	802	(9)

부가세대급금의 감소(증가)	1,396,347	(4,668)

단기매매금융자산의 감소(증가)	(915,871)

재고자산의 감소(증가)	(429,984)	(213,444)

장기선급금의 감소(증가)	(5,313)	(6,168)

매입채무의 증가(감소)	159,292	1,869,416

미지급금의 증가(감소)	(1,207,521)	(136,386)

미지급비용의 증가(감소)	(3,451)	(11,942)

예수금의 증가(감소)	(3,653)	(3,609)

선수금의 증가(감소)	111,000

소송충당부채의 증가(감소)	20,000	(382,271)

장기예수금의 증가(감소)	60,929	66,276

V. 영업으로부터 창출된 현금(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	2,050,350	(2,631,714)

당분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 영업활동거래로서 영남저축은행주식회사외 2인으로부터 제기받은 소송사건의 최종 판결 결과에 따라 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고, 관련 소송충당부채 1,307백만원을 제거하였습니다.