아미노로직스 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 28기 1분기말 : 2024년 03월 31일 현재
제 27(전) 기말 : 2023년 12월 31일 현재
주식회사 아미노로직스와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

주식회사 아미노로직스(이하 '지배기업')는 1997년 9월 3일 설립되어 2004년 6월 4일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 본점 소재지는 서울특별시 강남구 역삼로 151 (역삼동)입니다.

지배기업과 그 종속기업(이하 '연결실체')의 주요 사업부문은 원료의약품(뇌졸증, 안질환, 피부염, 화장품 등)을 국내 제약 완제 회사에 판매하는 원료의약품사업부문과 비천연아미노산 등의 제품을 생산·판매하는 아미노산사업부문 2개로 구성되어 있습니다.

한편, 지배기업은 벤처기업육성에관한특별조치법 제25조의 규정에 의거 연구개발투자와 관련하여 2001년 8월 10일 중소기업청으로부터 벤처기업으로 확인 받았으며, 2024년 11월 2일까지 벤처기업 연장을 확인 받았습니다.지배기업의 설립시 자본금은 1억원이었으나, 설립 이후 수차례의 유상증자 등을 거쳐 보고기간 종료일 현재 지배기업의 자본금은 8,783백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)삼오제약	27,935,178	31.8

기 타	59,891,666	68.2

합 계	87,826,844	100.0

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 34: 금융상품의 구분 및 공정가치

(3) 회계정책의 변경 1) 신규 채택 제ㆍ개정 기준서연결실체가 당기부터 채택한 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역 및 신규 적용의 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서및 해석서	주요 제ㆍ개정 내용	적용영향

제1001호 재무제표 표시	ㆍ부채의 유동/비유동 분류에 대한 요구사항 명확화 - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 - 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재 - 기업의 연기할 수 있는 권리 행사가능성은 유동성 분류에 영향 없음.	없음

제1007호 현금흐름표재1107호 금융상품: 공시	ㆍ공급자금융약정을 적용하는 경우, 동 약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 연결재무제표 이용자가 평가할 수 있도록 약정에 대한 정보를 공시	없음

제1116호 리스	ㆍ판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때, 판매자인 리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료 산정	없음

제1001호 재무제표 표시	ㆍ가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항 규정	없음

2) 공표되었으나 시행일이 도래하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체의 연결재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행일 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 중요한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

기업회계기준서및 해석서	주요 제ㆍ개정 내용	적용시기

제1021호 환율변동효과제1101호 한국채택국제회 계기준의 최초 채택	ㆍ회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황을 정의ㆍ다른 통화화의 교환가능성 평가 결과 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정에 관한 사항 명확화ㆍ교환가능성 결여로 현물환율을 추정할 경우 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향(현재 및 예상정보)에 대한 공시 사항 명확화ㆍ2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용 가능	'25년

연결실체는 상기 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 당사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책중간연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2024년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 부문정보연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 2개의 부문으로 구분하였습니다. 각 부문은 연결실체의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.(1) 부문별 수익에 관한 정보

(단위: 천원)

사업본부	당 분 기	전 분 기

아미노산부문	3,561,240	2,739,682

원료의약품부문	1,375,660	1,358,258

합 계	4,936,900	4,097,940

(2) 부문별 자산 및 부채에 관한 정보

(단위: 천원)

사업본부	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

아미노산부문	13,461,068	2,056,840	17,334,346	1,470,605

원료의약품부문	5,938,821	1,111,929	5,689,731	371,021

소 계	19,399,889	3,168,769	23,024,077	1,841,626

기타 미배분액	41,038,930	1,495,191	34,643,992	1,415,434

합 계	60,438,819	4,663,960	57,668,069	3,257,060

(3) 주요 고객에 대한 정보연결실체의 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 당분기 및 전분기 매출액은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

주요 고객	당 분 기	전 분 기

아미노산부문:

고객 A	3,345,039	2,628,221

원료의약품부문:

고객 B	319,960	130,900

고객 C	356,800	669,200

고객 D	210,000	-

고객 E	160,800	144,000

합 계	4,392,599	3,572,321

5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같이 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	15	14

보통예금	14,283,474	2,817,926

외화예금	2,937,949	9,180,688

합 계	17,221,438	11,998,628

6. 매출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,717,787	8,255,676

차감: 대손충당금	(15,116)	(14,472)

매출채권(순액)	4,702,671	8,241,204

(2) 신용위험 및 대손충당금연결실체의 매출은 해당 신용한도 내에서만 발생합니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다.연결실체는 개별적으로 관리를 요하는 채권(예: 소송에 연루된 채권)이나 부도거래처에 대한 채권은 손상된 채권으로 보고 개별적으로 대손충당금을 설정하고 있으며, 그외 매출채권은 집합적으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	4,702,671	-	8,241,204	-

3개월 초과 ~ 6개월 이하	-	-	-	-

6개월 초과 ~ 1년 이하	-	-	-	-

1년 초과	15,116	15,116	14,472	14,472

합 계	4,717,787	15,116	8,255,676	14,472

2) 당분기 및 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	14,472	14,224

환율변동효과	644	248

기말금액	15,116	14,472

연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 충분히 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다.당분기말 현재 신용공여기간을 초과하여 연체되었으나 손상이 인식되지 않은 매출채권은 없으며, 당분기말 이후 손실은 발생하지 않을 것으로 기대합니다.

7. 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	2,110,248	1,100,000	2,039,489	1,100,000

차감: 대손충당금	(2,110,248)	(1,100,000)	(2,039,489)	(1,100,000)

미수금	1,937,944	-	1,822,000	-

차감: 대손충당금	(1,824,876)	-	(1,802,312)	-

미수수익	358,565	-	186,166	-

차감: 대손충당금	(29,918)	-	(29,918)	-

보증금	-	212,468	-	216,890

합 계	441,715	212,468	175,936	216,890

(2) 신용위험 및 대손충당금연결실체의 기타채권에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 단기대여금은 1년을 적용하고 있습니다. 연결실체는 약정상 회수기일로부터 60일을 초과하는 채권을 연체로 판단하고 있습니다. 다만, 단기대여금의 경우 약정상 회수기일이 1년을 초과하지 않더라도 개별 채무자의 연체유무 및 재무상황 등을 종합적으로 고려하여 손상을 판단하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래

미수금	113,068	-	19,688	-

미수수익	328,647	-	156,248	-

보증금	212,468	-	216,890	-

소 계	654,183	-	392,826	-

2개월 초과 ~ 6개월 이하	-	-	-	-

6개월 초과 ~ 1년 이하	-	-	-	-

1년 초과

대여금	3,210,248	3,210,248	3,139,489	3,139,489

미수금	1,824,876	1,824,876	1,802,312	1,802,312

미수수익	29,918	29,918	29,918	29,918

소 계	5,065,042	5,065,042	4,971,719	4,971,719

합 계	5,719,225	5,065,042	5,364,545	4,971,719

2) 당분기 및 전기 중 기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	대여금	미수금	미수수익	합 계

기초금액	3,139,489	1,802,312	29,918	4,971,719

손상차손 인식금액(*)	70,759	22,564	-	93,323

기말금액	3,210,248	1,824,876	29,918	5,065,042

(*) 당분기 중 인식된 손상차손은 모두 환율변동으로 발생하였습니다.

② 전기(단위: 천원)

구 분	대여금	미수금	미수수익	합 계

기초금액	3,112,246	1,793,624	29,918	4,935,788

손상차손 인식금액(*)	27,243	8,688	-	35,931

기말금액	3,139,489	1,802,312	29,918	4,971,719

(*) 전기 중 인식된 손상차손은 모두 환율변동으로 발생하였습니다.당분기말 현재 신용공여기간을 초과하여 연체되었으나 손상이 인식되지 않은 기타채권은 없으며, 당분기말 이후 손실은 발생하지 않을 것으로 기대합니다.

8. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	35,007	18,597	52,658	18,597

차감: 대손충당금	(30,564)	(4,005)	(29,262)	(4,005)

선급비용	799	-	1,350	-

부가세대급금	242,193	-	195,365	-

차감: 대손충당금	(7,115)	-	(6,812)	-

합 계	240,320	14,592	213,299	14,592

9. 기타유동금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	16,500,000	16,500,000

당기손익공정가치측정금융자산	-	-

합 계	16,500,000	16,500,000

10. 재고자산(1) 연결실체는 재고자산의 순실현가치가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	6,226,852	(3,054,079)	3,172,773	6,059,273	(2,937,420)	3,121,853

상품	212,445	-	212,445	246,787	-	246,787

저장품	5,798,950	(5,798,950)	-	5,798,950	(5,798,950)	-

재공품	2,790,155	(848,696)	1,941,459	2,402,578	(826,995)	1,575,583

제품	4,259,606	(1,652,381)	2,607,225	4,332,253	(1,299,742)	3,032,511

합 계	19,288,008	(11,354,106)	7,933,902	18,839,841	(10,863,107)	7,976,734

(2) 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 재고자산과 매출원가에 가감된 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

비용으로 인식한 재고자산	2,832,937	2,634,893

재고자산평가손실	522,208	352,071

재고자산평가충당금환입	(31,208)	(26,944)

관세환급금	(32,805)	(29,030)

합 계	3,291,132	2,930,990

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	금 형	비 품	기계장치	시설장치	합 계

취득원가	281,839	840,379	3,842,358	144,591	3,061,401	5,974	8,176,542

감가상각누계액	-	(133,402)	(3,842,358)	(111,585)	(2,282,934)	(5,974)	(6,376,253)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-

장부금액	281,839	706,977	-	33,006	778,467	-	1,800,289

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	금 형	비 품	기계장치	시설장치	합 계

취득원가	281,839	840,379	3,842,358	142,013	3,049,018	5,720	8,161,327

감가상각누계액	-	(126,398)	(3,842,358)	(108,839)	(2,234,975)	(5,720)	(6,318,290)

정부보조금	-	-	-	-	(648)	-	(648)

장부금액	281,839	713,981	-	33,174	813,395	-	1,842,389

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	비 품	기계장치(*)	합 계

기초금액	281,839	713,981	33,174	813,395	1,842,389

취득액	-	-	2,500	-	2,500

감가상각비(*)	-	(7,004)	(2,668)	(34,928)	(44,600)

기말금액	281,839	706,977	33,006	778,467	1,800,289

(*) 기계장치의 장부금액 및 감가상각비는 정부보조금이 차감된 금액입니다.

2) 전기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	비 품	기계장치(*)	합 계

기초금액	281,839	741,993	22,426	813,307	1,859,565

취득액	-	-	19,600	136,196	155,796

감가상각비(*)	-	(28,012)	(8,852)	(136,108)	(172,972)

기말금액	281,839	713,981	33,174	813,395	1,842,389

(*) 기계장치의 장부금액 및 감가상각비는 정부보조금이 차감된 금액입니다.

(3) 담보로 제공된 자산당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다.12. 정부보조금연결실체는 산업통상자원부가 국책과제로 추진중인 세계시장 선점 10대 핵심소재 개발사업인 바이오메디컬과제의 총괄주관기업 및 아미노산세부과제의 주관기업으로 선정되어 2010년 9월 1일 부터 2019년 3월 31일까지 지원을 받았습니다.당분기 및 전분기 중 유형자산의 감가상각비와 상계된 정부보조금은 각각 648천원과1,943천원입니다. 당분기말 현재 정부보조금과 관련하여 상환의무가 있는 부채는 없습니다.

13. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	토지사용권	기타무형자산	합 계

취득원가	12,121,618	3,827,543	6,397,170	19,245,108	41,591,439

감가상각누계액	(4,290,258)	(1,050,523)	-	(157,210)	(5,497,991)

손상차손누계액	(7,802,101)	(2,777,020)	(6,397,170)	(15,067,613)	(32,043,904)

장부금액	29,259	-	-	4,020,285	4,049,544

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	토지사용권	기타무형자산	합 계

취득원가	12,121,618	3,827,543	6,397,170	19,245,108	41,591,439

감가상각누계액	(4,287,380)	(1,050,523)	-	(155,168)	(5,493,071)

손상차손누계액	(7,802,101)	(2,777,020)	(6,397,170)	(15,067,613)	(32,043,904)

장부금액	32,137	-	-	4,022,327	4,054,464

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타무형자산	합 계

기초금액	32,137	4,022,327	4,054,464

상각비	(2,878)	(2,042)	(4,920)

기말금액	29,259	4,020,285	4,049,544

2) 전기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타무형자산	합 계

기초금액	43,665	4,030,495	4,074,160

외부취득액	-	-	-

상각비	(11,528)	(8,168)	(19,696)

손상차손	-	-	-

기말금액	32,137	4,022,327	4,054,464

(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 460,952천원과 787,822천원이며 경상개발비와 연구 활동 관련 인원의 인건비, 연구소의 임차료, 감가상각비(연구장비의 감가상각비) 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말	잔여상각기간

기타무형자산	사업권	3,949,000	3,949,000	비한정(*)

회원권	54,721	54,721

(*) 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.

(5) 연결실체는 매년 비한정내용연수무형자산인 원료의약품 사업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치의 계산은 비한정내용연수무형자산을 포함한 원료의약품부문 현금창출단위에서 얻을 것으로 기대되는 미래현금흐름을 평가기준일 현재의 가치로 할인하는 방법을 사용하였습니다.

14. 리스(1) 리스이용자연결실체는 사무실, 차량운반구, 비품 등 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 사무실 리스의 경우 전기 이전에 계약이 체결되었으며, 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을포함하고 있습니다. 리스료는 시장요율을 반영하기 위하여 1년 또는 2년마다 재협상됩니다. 차량운반구의 경우 일반적으로 4년간 리스하고 있습니다.연결실체는 비품 및 장비 등을 1년 미만에서 5년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

1) 사용권자산① 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

건물	1,086,888	719,451

차량운반구	63,446	68,117

합 계	1,150,334	787,568

② 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

취득원가	1,597,713	74,738	1,672,451

상각누계액	(878,262)	(6,621)	(884,883)

기초장부금액	719,451	68,117	787,568

취득및자본적지출	424,582	-	424,582

상각	(57,145)	(4,671)	(61,816)

기타(제각)	(308,379)	-	(308,379)

기타(제각)	308,379	-	308,379

기말장부금액	1,086,888	63,446	1,150,334

취득원가	1,713,915	74,738	1,788,653

상각누계액	(627,027)	(11,292)	(638,319)

- 전기(단위:천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

취득원가	1,597,713	76,243	1,673,956

상각누계액	(638,953)	(68,694)	(707,647)

기초장부금액	958,760	7,549	966,309

취득및자본적지출	-	74,737	74,737

상각	(239,309)	(14,169)	(253,478)

기타(제각)	-	(76,243)	(76,243)

기타(제각)	-	76,243	76,243

기말장부금액	719,451	68,117	787,568

취득원가	1,597,713	74,738	1,672,451

상각누계액	(878,262)	(6,621)	(884,883)

2) 리스부채① 당분기말 및 전기말 현재 당사가 리스계약에 의하여 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

리스부채	283,662	902,400	1,186,062	229,421	589,535	818,956

② 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	증감	지급	기타	기말

리스부채	818,956	424,581	(39,203)	(18,272)	1,186,062

- 전기(단위:천원)

구 분	기초	증감	지급	기타	기말

리스부채	989,079	74,738	(223,923)	(20,938)	818,956

③ 당분기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	최소리스료	이자비용	현재가치

1년 이내	291,529	7,867	283,662

1년 초과 2년 이내	291,528	21,809	269,719

2년 초과	916,951	284,270	632,681

합 계	1,500,008	313,946	1,186,062

3) 당분기 상기 리스계약과 관련하여 적용한 할인율은 1.76~8.08%입니다.

4) 당분기 및 전기 중 리스로 인해 인식된 당기손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

리스부채 이자비용	15,407	10,282

사용권자산 감가상각비	61,816	64,593

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한리스와 관련된 비용	8,221	6,124

합 계	85,444	80,999

5) 당분기 중 리스와 관련된 총 현금유출은 47,424천원입니다. 리스부채의 상환금액은 39,203천원이며, 소액자산리스와 관련된 현금유출은 8,221천원입니다.(2) 리스제공자연결실체가 리스제공자로서 제공하는 중요한 리스계약은 없습니다.

15. 공정가치측정지분상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정지분상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 주, 천원)

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	공정가액	장부금액

기타포괄손익공정가치측정지분상품

㈜매일방송	266,667	0.51%	2,000,003	1,161,068	1,161,068

㈜지아이이노베이션	80,000	0.18%	500,000	1,056,800	1,056,800

당기손익공정가치측정금융자산

티웨이항공	1,197,832	0.60%	3,771,836	3,276,070	3,276,070

ARDG(*)	570,000	5.18%	796,659	-	-

합 계	7,068,498	5,493,938	5,493,938

(*) Asia Resort Development Group Co., Ltd.2) 전기말

(단위: 주, 천원)

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	공정가액	장부금액

기타포괄손익공정가치측정지분상품

㈜매일방송	266,667	0.51%	2,000,003	1,161,068	1,161,068

㈜지아이이노베이션	40,000	0.18%	500,000	964,000	964,000

당기손익공정가치측정금융자산

티웨이항공	1,197,832	0.75%	3,771,836	2,862,818	2,862,818

ARDG(*)	570,000	5.18%	796,659	-	-

합 계	7,068,498	4,987,886	4,987,886

(*) Asia Resort Development Group Co., Ltd.

(2) 당분기 및 전기 중 공정가치측정지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기타포괄손익	당기손익	기 말

기타포괄손익공정가치측정지분상품

(주)매일방송	1,161,068	-	-	-	-	1,161,068

(주)지아이이노베이션	964,000	-	-	92,800	-	1,056,800

당기손익공정가치측정금융자산

티웨이항공	2,862,818	-	-	-	413,252	3,276,070

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기타포괄손익	당기손익	기 말

기타포괄손익공정가치측정지분상품

(주)매일방송	700,801	-	-	460,267	-	1,161,068

(주)지아이이노베이션	702,640	-	-	261,360	-	964,000

당기손익공정가치측정금융자산

티웨이항공	2,964,634	-	-	-	(101,816)	2,862,818

OLIVE TREE FUND	-	2,288,580	(2,288,580)	-	-	-

APPLE TREE FUND	-	2,288,580	(2,288,580)	-	-	-

16. 종속기업(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주요영업활동	소재지	결산월	소유지분율	소유지분율

Aminologics Cambodia Co., Ltd.	발전사업	캄보디아	12월	100%	100%

Ream Park Co., Ltd.	리조트사업	캄보디아	12월	100%	100%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	총자산	총부채	매 출	당기순손익	총포괄손익

Aminologics Cambodia Co., Ltd.	11,279	115,867	-	-	(4,457)

Ream Park Co., Ltd.	1,351	6,335,208	-	(50)	(269,995)

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	총자산	총부채	매 출	당기순손익	총포괄손익

Aminologics Cambodia Co., Ltd.	10,799	110,928	-	-	(1,716)

Ream Park Co., Ltd.	1,342	6,065,205	-	(18)	(103,951)

17. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주요영업활동	소재지	소유지분율	장부금액	장부금액

Ream Power Co., Ltd.	발전사업	캄보디아	49.0%	-	-

PNTV Corporation	통신사업	미 국	28.6%	-	-

PT. Alogics Mandiri Coal	에너지사업	인도네시아	50.0%	-	-

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 없습니다.

(3) Ream Power Co., Ltd.는 당분기말 현재 동 회사의 내부사정으로 인하여 최근의 요약재무정보를 입수하지 못하였으므로 표기하지 아니하였습니다. 또한, PNTV Cor-poration, PT. Alogics Mandiri Coal은 현재 폐업상태로 입수가능한 최근의 요약재무정보가 없어 표기하지 아니하였습니다. 동 주식은 과거 전액 손상처리하였으며, 대여금에 대하여도 전액 충당금을 설정하였습니다.

18. 매입채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,946,064	648,713

연결실체의 재화구입에 대한 평균지급기일은 60일입니다.

19. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	254,316	204,308

미지급비용	272,627	247,739

합 계	526,943	452,047

20. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	1,000,000	1,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

단기차입금	(주)매일방송(*)	1.70%	1,000,000	1,000,000

(*) (주)매일방송의 종편사업컨소시엄에 참여하기 위한 투자금 납입을 위하여, 연결실체의 자체자금 조달시점까지 (주)매일방송에서 일시적으로 자금을 대여받은 금액입니다.

21. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

예수금	-	332,662

부가세예수금	4,890	4,682

합 계	4,890	337,344

22. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	액면가액	발행주식수	자본금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

보통주	250,000,000주	100원	87,826,844주	87,826,844주	8,782,684	8,782,684

23. 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	118,391,131	118,391,131

자기주식처분이익	481,378	481,378

기타자본잉여금	(472,324)	(472,324)

합 계	118,400,185	118,400,185

24. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익공정가치측정지분상품평가손익	(692,047)	(765,452)

해외사업환산손익	370,814	370,959

합 계	(321,233)	(394,493)

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익공정가치측정지분상품평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	(765,452)	(1,336,259)

기타포괄손익공정가치측정지분상품 평가손익	92,800	721,627

법인세효과	(19,395)	(150,820)

기말금액	(692,047)	(765,452)

25. 결손금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(71,086,777)	(72,377,367)

(2) 당분기 및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	(72,377,367)	(74,813,530)

당기순이익(손실)	1,290,590	2,436,163

기말금액	(71,086,777)	(72,377,367)

26. 수익(1) 수익 원천

연결실체의 주요 수익은 아미노산제품판매와 원료의약품판매입니다(주석 4 참조).

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

고객과의 계약에서 생기는 수익	4,936,900	4,097,940

(2) 수익 구분당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 수익 구분과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

주요 지리적 시장

국 내	1,384,042	1,661,865

해 외	3,552,858	2,436,075

합 계	4,936,900	4,097,940

주요 수익 구분

제품매출	3,558,608	2,583,736

상품매출	1,378,292	1,514,204

용역매출	-	-

합 계	4,936,900	4,097,940

수익인식 시기

한 시점에 이행	4,936,900	4,097,940

(3) 계약 잔액당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약관련 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산

매출채권	4,702,671	8,241,204

(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분	수행의무의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건	수익인식 정책

제품및상품판매매출	아미노산 제품 및 원료의약품은 제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다.	제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.

용역매출	당사는 연구조사용역을 제공하고 수익으로 인식하고 있습니다.	용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 지금까지 수행을 완료한 정도를 조사하여 완료한 단계에 따라 수익금액을 결정합니다.수행의무가 기간에 걸쳐 이행되지 않는다면, 그 수행의무는 한 시점에 이행되어 수익으로 인식합니다.

27. 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품매출원가

기초제품재고액	3,032,511	3,004,043

당기제품제조원가	1,987,911	1,863,447

타계정으로대체액	(1,839)	(12,936)

기말제품재고액	(2,607,225)	(2,825,443)

관세환급금	(32,805)	(29,030)

소 계	2,378,553	2,000,081

상품매출원가

기초상품재고액	246,787	375,004

당기상품매입액	875,220	699,461

타계정으로대체액	3,017	158,061

기말상품재고액	(212,445)	(301,617)

소 계	912,579	930,909

합 계	3,291,132	2,930,990

28. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	714,771	676,742

퇴직급여	63,416	62,487

복리후생비	102,348	93,027

여비교통비	53,535	47,491

접대비	6,942	8,150

통신비	915	962

세금과공과	13,714	13,976

감가상각비	106,416	105,372

임차료	6,883	5,605

보험료	551	473

차량유지비	391	430

경상개발비	(4,641)	65,818

운반비	12,877	9,587

교육훈련비	5,745	15,470

도서인쇄비	3,551	52,254

소모품비	68,177	55,348

지급수수료	256,312	319,055

광고선전비	90,707	77,140

무형자산상각비	4,920	4,924

기타판매비와관리비	39,245	36,168

합 계	1,546,775	1,650,479

29. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익과 기타영업외비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기타영업외수익

외환차익	409,711	124,941

외화환산이익	83,833	59,127

잡이익	974	88,257

소 계	494,518	272,325

기타영업외비용

기타의대손상각비	-	-

외환차손	2,550	188,561

외화환산손실	451	3,280

기부금	7,500	-

무형자산손상차손	-	-

잡손실	2,083	-

소 계	12,584	191,841

순기타영업외손익	481,934	80,484

30. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 순금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금융수익	709,869	1,562,318

금융비용	19,599	14,473

순금융손익	690,270	1,547,845

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

현금성자산 및 금융기관예치금 이자수익	296,617	232,725

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	413,252	1,329,593

합 계	709,869	1,562,318

(3) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자비용

차입금	4,192	4,191

리스부채	15,407	10,282

소 계	19,599	14,473

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	-

합 계	19,599	14,473

(4) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별로 분석한 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	수 익	비 용

상각후원가측정금융자산	296,617	-

당기손익공정가치측정금융자산	413,252	-

상각후원가측정금융부채	-	19,599

합 계	709,869	19,599

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	수 익	비 용

상각후원가측정금융자산	232,725	-

당기손익공정가치측정금융자산	1,329,593	-

상각후원가측정금융부채	-	14,473

합 계	1,562,318	14,473

31. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	935,494	935,494

사용된 원재료	-	851,999	851,999

감가상각비	106,416	-	106,416

무형자산상각비	4,920	-	4,920

외주가공비	-	1,503,639	1,503,639

급 여	714,771	-	714,771

지급수수료	256,312	-	256,312

복리후생비	102,348	-	102,348

기타비용	362,008	-	362,008

합 계	1,546,775	3,291,132	4,837,907

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	1,655,605	1,655,605

사용된 원재료	-	406,295	406,295

감가상각비	105,372	-	105,372

무형자산상각비	4,924	-	4,924

외주가공비	-	869,090	869,090

급 여	676,742	-	676,742

지급수수료	319,055	-	319,055

복리후생비	93,027	-	93,027

기타비용	451,359	-	451,359

합 계	1,650,479	2,930,990	4,581,469

32. 법인세비용(수익)당분기 및 전분기 중 법인세부담액은 없으며, 당분기말 현재 인식된 이연법인세자산은 515,441천원입니다. 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이연법인세자산은 당분기말 현재 차감할 일시적차이 및 이월결손금이 실현될 가능성이 높은 범위 내에서 인식하였습니다. 당분기 및 전분기의 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세부담액	-	-

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

자본에 직접 가감되는 법인세(*)	(19,395)	(6,741)

법인세비용(수익)	(19,395)	(6,741)

(*) 기타포괄공정가치측정지분상품평가손익과 관련된 법인세효과 입니다.33. 주당손익(1) 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기순이익(손실)	1,290,590,231	1,151,271,462

가중평균유통보통주식수	87,826,844주	87,826,844주

기본주당손익	15	13

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수는 당분기말 및 전분기말 현재의 발행보통주식수와 동일합니다.

(3) 연결실체는 당분기 및 전분기에 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로, 희석주당손익을 별도로 계산하지 않았습니다.

34. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정지분상품	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분증권	-	3,276,070	2,217,868	5,493,938

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*):

현금및현금성자산	17,221,438	-	-	17,221,438

매출채권	4,702,671	-	-	4,702,671

기타채권	654,183	-	-	654,183

기타유동금융자산	16,500,000	-	-	16,500,000

소 계	39,078,292	-	-	39,078,292

합 계	39,078,292	3,276,070	2,217,868	44,572,230

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시를 하지 아니합니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정지분상품	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분증권	-	2,862,818	2,125,068	4,987,886

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*):

현금및현금성자산	11,998,628	-	-	11,998,628

매출채권	8,241,204	-	-	8,241,204

기타채권	392,826	-	-	392,826

기타유동금융자산	16,500,000	-	-	16,500,000

소 계	37,132,658	-	-	37,132,658

합 계	37,132,658	2,862,818	2,125,068	42,120,544

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시를 하지 아니합니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1):

매입채무	1,946,064

기타금융부채(*2)	382,386

단기차입금	1,000,000

합 계	3,328,450

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.(*2) 종업원 급여와 관련된 미지급비용이 제외되어 있습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1):

매입채무	648,713

기타금융부채(*2)	321,004

단기차입금	1,000,000

합 계	1,969,717

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.(*2) 종업원 급여와 관련된 미지급비용이 제외되어 있습니다.

(3) 공정가치의 측정1) 당분기말 및 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

당기손익공정가치측정금융자산	3,276,070	-	-	3,276,070

기타포괄손익공정가치측정지분상품	1,056,800	-	1,161,068	2,217,868

전기말:

당기손익공정가치측정금융자산	2,862,818	-	-	2,862,818

기타포괄손익공정가치측정지분상품	964,000	-	1,161,068	2,125,068

2) 당분기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말공정가치	가치평가기법	관측가능하지 않은투입변수

(주)매일방송	1,161,068	현금흐름할인모형	추정현금흐름, 할인율

35. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무상태표의 금액을 기준으로 계산합니다.당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	4,663,960	3,257,060

자본총계	55,774,859	54,411,009

부채비율	8.36%	5.99%

(2) 금융위험관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

36. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 연결실체 내의 거래와 채권 및 채무 등의 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었으며, 연결실체의 관계기업은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	소재지	소유지분율

Ream Power Co., Ltd.	발전사업	캄보디아	49.0%

PNTV Corporation	통신사업	미 국	28.6%

PT. Alogics Mandiri Coal	에너지사업	인도네시아	50.0%

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 지배기업의 최대주주인 (주)삼오제약이 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 특수관계자간의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	구 분	당분 기	전 분 기

수 익	비 용	수 익	비 용

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)삼오제약	매출	3,345,038	-	2,628,220	-

매입	-	884,820	-	865,106

외주가공비	-	943,689	-	716,513

기타	-	89,443	836	74,752

기타특수관계자	삼오빌딩	기타	-	3,063	-	2,244

(주)리노브	기타	-	2,845	-

Miat s.p.a	매출	210,450	-	111,200

기타	-	85,521	-	68,381

(주)삼오파마켐	기타	-	-	-	1,769

(주)알에스텍	매입	-	460,744	-	493,671

외주가공비	-	-	-	-

기타	-	21,460	-	35,202

(주)새한제약	기타	-	-	-	-

합 계	3,555,488	2,491,585	2,740,256	2,257,638

(3) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	구 분	기 초	증 가(*)	기 말

관계기업	Ream Power Co., Ltd.	미수금	399,714	17,794	417,508

대손충당금	(399,714)	(17,794)	(417,508)

PT. Alogics Mandiri Coal	단기대여금	1,589,488	70,759	1,660,247

대손충당금	(1,589,488)	(70,759)	(1,660,247)

합 계	-	-	-

(*) 대여금에 대한 외화환산 효과가 반영되었으며, 실제 기중 자금의 거래는 없습니다.

2) 전기(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	구 분	기 초	증 가(*)	기 말

관계기업	Ream Power Co., Ltd.	미수금	392,863	6,851	399,714

대손충당금	(392,863)	(6,851)	(399,714)

PT. Alogics Mandiri Coal	단기대여금	1,562,245	27,243	1,589,488

대손충당금	(1,562,245)	(27,243)	(1,589,488)

합 계	-	-	-

(*) 대여금에 대한 외화환산 효과가 반영되었으며, 실제 기중 자금의 거래는 없습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	구 분	당분기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)삼오제약	매출채권	3,093,195	-	6,825,251	-

매입채무	-	1,288,784	-	615,542

미수금	-	-	18,281	-

미지급금	-	71,046	-	45,211

임차보증금	30,000	-	30,000	-

기타 특수관계자	삼오빌딩	미지급금	-	6,818	-	6,384

임차보증금	177,000	-	177,000	-

리노브	미지급금	-	1,980	-	-

(주)삼오파마켐	미지급금	-	-	-	7,123

(주)알에스텍	매입채무	-	242,062	-	1,978

미지급금	-	7,464	-	8,442

관계기업	Ream Power Co., Ltd.(*1)	미수금	399,714	-	399,714	-

대손충당금	(399,714)	-	(399,714)	-

PT. Alogics Mandiri Coal(*2)	단기대여금	1,589,488	-	1,589,488	-

대손충당금	(1,589,488)	-	(1,589,488)	-

합 계	3,300,195	1,618,154	7,050,532	684,680

(*1) 연결실체는 해외 관계회사인 Ream Power Co., Ltd.에 유형자산을 매각 후 회수되지 않은 금액 USD 310,000에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) 연결실체는 해외 관계회사인 PT. Alogics Mandiri Coal에 USD 1,232,735을 대여하고 있으며 동 대여금에 대하여는 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액 및 이자비용과 당분기말과 전기말 현재 연결재무제표에 인식한 사용권자산 및 리스부채는 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	지급액	이자비용	리스부채	사용권자산

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)삼오제약	51,921	8,369	700,777	669,383

기타	삼오빌딩	15,509	5,711	419,945	417,505

합 계	67,430	14,080	1,120,722	1,086,888

2) 전기(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	지급액	이자비용	리스부채	사용권자산

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)삼오제약	207,685	37,459	744,330	714,572

기타	삼오빌딩	62,034	741	5,161	4,879

합 계	269,719	38,200	749,491	719,451

(6) 당분기 및 전분기 중 당사 활동의 계획, 지휘 및 통제에 대한 권한과 책임을 가진 임원들(이하 "주요 경영진")에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	-	-

37. 우발부채 및 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 가입하고 있는 보험내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험회사	보험종류	부보금액

DB손해보험(주)	단체상해보험	10,222,000

(3) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.(4) 연결실체가 상품으로 판매하고 있는 원료의약품은 최대주주인 (주)삼오제약으로부터 공급받는 매입계약을 체결하고 있습니다. 매입처로부터의 공급이 원활하게 유지되지 못할 경우 연결실체의 재무 및 사업안정성에 영향을 받을 수 있습니다.

38. 영업에서 창출된 현금흐름당분기 및 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

I. 당기순이익(손실)	1,290,590	1,151,271

II. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	653,594	480,120

감가상각비	106,416	105,372

무형자산상각비	4,920	4,924

기타의대손상각비	-	-

재고자산평가손실	522,208	352,071

무형자산손상차손	-	-

외화환산손실	451	3,280

이자비용	19,599	14,473

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	-

잡손실	-	-

법인세비용	-	-

III. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(844,305)	(1,654,859)

법인세수익	19,395	6,470

외화환산이익	83,833	59,127

재고자산평가충당금환입	31,208	26,944

이자수익	296,617	232,725

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	413,252	1,329,593

잡이익	-	-

IV. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	4,025,653	2,406,846

매출채권의 감소(증가)	3,580,166	2,196,015

미수금의 감소(증가)	19,688	(34,140)

선급금의 감소(증가)	18,955	(1,250)

선급비용의 감소	551	473

부가세대급금의 감소(증가)	(46,525)	148,100

장기선급금의 감소	-	(1,771)

재고자산의 증가	(448,167)	140,334

매입채무의 감소	1,297,350	56,991

미지급금의 증가(감소)	27,222	148,139

미지급비용의 증가	2,134	(824)

예수금의 증가	(425,721)	(245,221)

V. 영업에서 창출된 현금(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	5,125,532	2,383,378

39. 투자활동 및 재무활동 비현금거래당분기 및 전분기중 중요한 투자활동 및 재무활동 비현금거래는 없습니다.