아미노로직스 반기보고서 (2025.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

8-1.재무제표 재작성 등 유의사항※회사는 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

8-2.대손충당금 설정 현황 가. 대손충당금 설정내역

주식회사 아미노로직스와 그 종속회사 (단위:천원)

구 분	제29기 2분기	제28기	제27기

매출채권	4,790,143	4,514,601	8,255,676

대손충당금	(15,224)	(16,499)	(14,472)

미수금	21,856,008	1,914,389	1,822,000

대손충당금	(1,828,650)	(1,873,306)	(1,802,312)

대여금	3,222,082	3,362,121	3,139,489

대손충당금	(3,222,082)	(3,362,121)	(3,139,489)

합 계	24,802,277	4,539,185	8,260,892

나. 대손충당금 변동현황

주식회사 아미노로직스와 그 종속회사 (단위:천원)

구 분	제29기 2분기	제28기	제27기

기초금액	5,251,926	4,956,273	4,920,094

손상차손인식(환입)	(185,970)	295,653	36,179

제각	-	-	-

기말금액	5,065,956	5,251,926	4,956,273

(*) 당기 및 전기 중 인식된 손상차손은 모두 환율변동으로 발생하였습니다. 다. 대손충당금 설정방침연결실체의 매출은 해당 신용한도 내에서만 발생합니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다.연결실체는 개별적으로 관리를 요하는 채권(예: 소송에 연루된 채권)이나 부도거래처에 대한 채권은 손상된 채권으로 보고 개별적으로 대손충당금을 설정하고 있으며, 그외 매출채권은 집합적으로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

주식회사 아미노로직스와 그 종속회사 (단위:천원)

구분	6월이하	1년초과 3년이하	3년초과	계

금액	일반	1,446,788	-	-	1,516,391

특수관계자	3,328,131	-	-	2,981,711

계	4,774,919	-	-	4,498,102

구성비율	100%	-	-	100%

8-3. 재고자산 현황 등재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

가. 재고자산 보유현황

주식회사 아미노로직스와 그 종속회사 (단위:천원)

계정과목	제29기 2분기	제28기	제27기

상 품	854,814	482,140	246,787

제 품	3,669,803	3,634,382	3,032,511

재공품	716,775	962,347	1,575,583

원재료	1,306,262	1,004,394	3,121,853

저장품	-	-	-

합 계	6,547,654	6,083,263	7,976,734

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	7.5%	10.7%	13.8%

재고자산회전율(회수)[연환산매출원가 ÷｛(기초재고+기말재고)÷2｝]	1.8회	1.9회	1.6회

나. 재고자산의 실사내용1) 실사일자당사는 2025년 06월 30일 현재를 기준으로 제29기 2분기 재고자산에 대한 실사를 (주)아미노로직스와 그 종속회사를 대상으로 실시하였습니다. 재고자산 실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산의 차이는 없습니다.2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부당사의 동 재고실사시에는 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회가 없었습니다

3) 장기체화재고 등 현황

주식회사 아미노로직스와 그 종속회사 (단위: 천원)

구분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	855,950	(1,136)	854,814

제 품	6,539,681	(2,869,878)	3,669,803

재공품	2,295,294	(1,578,519)	716,775

원재료	5,634,276	(4,328,014)	1,306,262

저장품	5,798,950	(5,798,950)	-

합 계	21,124,151	(14,576,497)	6,547,654

8-4. 공정가치평가 내역가. 금융자산의 범주별 구성내역

1) 당반기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정지분상품	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분증권	-	503,099	460,927	964,026

파생상품자산	-	2,339,833	-	2,339,833

소 계	-	2,842,932	460,927	3,303,859

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*):

현금및현금성자산	28,870,129	-	-	28,870,129

매출채권	4,774,919	-	-	4,774,919

기타채권	20,624,169	-	-	20,624,169

기타유동금융자산	16,500,000	-	-	16,500,000

소 계	70,769,217	-	-	70,769,217

합 계	70,769,217	2,842,932	460,927	74,073,076

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정지분상품	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분증권	-	2,874,796	1,029,867	3,904,663

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*):

현금및현금성자산	18,882,266	-	-	18,882,266

매출채권	4,498,102	-	-	4,498,102

기타채권	352,194	-	-	352,194

기타유동금융자산	16,500,000	-	-	16,500,000

소 계	40,232,562	-	-	40,232,562

합 계	40,232,562	2,874,796	1,029,867	44,137,225

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다. 나. 금융부채의 범주별 구성내역

1) 당반기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	8,727,828

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무	2,181,807	-

기타금융부채(*2)	5,428,897	-

단기차입금	1,000,000	-

전환사채	13,499,180	-

소 계	22,109,884	-

합 계	22,109,884	8,727,828

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.(*2) 기타금융부채에는 종업원급여제도와 관련된 금액이 제외되어 있습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1):

매입채무	2,458,610

기타금융부채(*2)	378,714

단기차입금	1,000,000

합 계	3,837,324

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.(*2) 기타금융부채에는 종업원급여제도와 관련된 금액이 제외되어 있습니다.

다. 공정가치의 측정

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은 )공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

1) 당반기말 및 전기말 현재 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당반기말:

당기손익공정가치측정금융자산	503,099	-	-	503,099

기타포괄손익공정가치측정지분상품	-	460,927	-	460,927

파생상품자산	-	-	2,339,833	2,339,833

파생상품부채	-	-	8,727,828	8,727,828

합 계	503,099	460,927	11,067,661	12,031,687

전기말:

당기손익공정가치측정금융자산	2,874,796	-	-	2,874,796

기타포괄손익공정가치측정지분상품	706,400	323,467	-	1,029,867

합 계	3,581,196	323,467	-	3,904,663

2) 당반기 중 연결실체의 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역은 존재하지 않습니다.

3) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역당반기 중 연결실체의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	파생상품자산	파생상품부채

기초장부금액	-	-

취득금액	2,339,833	8,727,828

분기말장부금액	2,339,833	8,727,828

전기 중 연결실체의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 없습니다.

4) 가치평가기법회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.가. 당반기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

자산

기타포괄손익공정가치측정지분상품	460,927	2	장외시장 거래가액 준용

파생상품자산	2,339,833	3	B-D-T 모형

부채

파생상품부채	8,727,828	3	B-D-T 모형, TF 모형

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

자산

기타포괄손익공정가치측정지분상품	323,467	2	장외시장 거래가액 준용