아미노로직스 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요 주식회사 아미노로직스(이하 "지배기업"이라 함)는 1997년 9월 3일 설립되어 전기ㆍ전자부품(전자집적회로)의 설계, 제조, 판매 및 설계용역의 제공을 주요 사업으로 하였습니다.2009년 9월 23일자 임시주주총회를 통하여 아미노산과 아미노산 유도체의 제조 및 판매업 등을 사업목적에 추가하고, 회사명을 기존 (주)에이로직스에서 (주)아미노로직스로 변경하였습니다. 또한, 지배기업은 2009년 10월 액면가액 500원을 100원으로 주식 분할하였습니다. 한편, 지배기업은 벤처기업육성에관한특별조치법 제25조의 규정에 의거 연구개발투자와 관련 하여 2001년 8월 10일 중소기업청으로부터 벤처기업으로 확인 받았으며, 신기술과 관련하여 2019년 11월 2일까지 벤처기업임을 연장확인 받았습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 1억원이었으나, 설립 이후 수차례의 유상증자 등을 거쳐 보고기간 종료일 현재 지배기업의 자본금은 8,783백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)삼오제약	26,783,244	30.5

기타	61,043,600	69.5

합 계	87,826,844	100.0

2019년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결실체의 반기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음으로 적용되었으며 유의적인 회계정책의 변경을 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나,중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 경영진에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주 석 34 에 포함되 어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 반기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다(반기의 법인세의 인식과 측정에 대한정책은 주석 32 에 기재하였습니다). 회계정책의 변경은 연결실체의 2019년 기말 연결재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일 (최초 적용일)에 반영하였으며, 이로 인한 이익잉여금 변동효과는 없습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 리스 계약에서 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.2) 리스이용자연결실체는 건물, 차량운반구, 비품 등의 자산을 리스하고 있습니다.연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 연결재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스(예: 비품)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

연결실체는 사용권자산과 리스부채에 대하여 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	사용권자산

건물	차량운반구	합계

당기초	866,885	-	866,885

당반기말	799,341	44,192	843,533

① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고,리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

② 경과 규정연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물, 차량운반구 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 이 계약에는 창고와 연구시설의 리스가 포함되어 있습니다.전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 측정합니다.

연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

3) 연결재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향

기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019년 1월 1일

사용권자산	866,885

유동리스부채	122,140

비유동리스부채	744,745

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 3.65%입니다.

(단위:천원)

구 분	2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정	977,651

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	866,885

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	866,885

② 전환기간에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 6월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자 산으로 844백만원 을 인식하였고, 리스부채로 851백만원 을 인식하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에감가상각비와 이자비용을 인식 하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 6월 30일로 종료되는 반기 동안 감가상각비 69백만원 , 이자비용 16백만원 을인식하 였습니다.

(2) 다음의 제 ㆍ 개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 : 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환 특성

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 : 관계기업과 공동 기업에 대한 장기투자지분 - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정:제도개정, 축소, 정산 시 재측정/확정급여제도로부터의 환급가능성 - 2015-2017 연차개선(기업회계기준서 제1103호 '사업결합', 제1111호 '공동영업', 제1012호 '법인세', 제1023호 '차입원가') - 재무보고를 위한 개념체계 개정

4. 부문정보 연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문' 에 따라 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 5개의 부문 으로 구분하였습니다. 각 부문은 연결실체의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.

(1) 부문별 수익에 관한 정보(단위: 천원)

사업본부	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

IT부문	320,916	1,194,862	547,113	775,351

아미노산부문	388,462	811,764	787,213	1,372,810

원료의약품부문 등	3,750,650	7,925,320	3,960,921	7,007,972

합 계	4,460,028	9,931,946	5,295,247	9,156,133

(2) 부문별 자산 및 부채에 관한 정보

(단위: 천원)

사업본부	당반기말	전기말

자 산(*1)	부 채(*2)	자 산(*1)	부 채(*2)

IT부문	347,821	-	714,246	-

아미노산부문	6,523,140	1,865,946	5,831,148	1,451,519

원료의약품부문 등	25,504,190	3,000,262	23,129,922	998,626

합 계	32,375,151	4,866,208	29,675,316	2,450,145

(*1) 자산은 주로 재고자산과 유ㆍ무형자산으로 구성되어 있습니다.(*2) 부채는 예수금으로 계상된 상환의무가 있는 정부보조금과 매입채무 등으로 구성되어 있습니다. (3) 연결실체의 매출액은 대부분 국내에서 발생하고 있습니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보 결실체의 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 당반기 및 전반기 매출액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요 고객	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

IT부문:

고객 A	320,916	1,194,862	530,737	1,036,777

원료의약품부문 등:

고객 B	1,273,300	2,583,140	942,000	1,448,640

고객 C	772,800	1,562,400	774,200	1,419,600

소 계	2,046,100	4,145,540	1,716,200	2,868,240

합 계	2,367,016	5,340,402	2,246,937	3,905,017

5. 종속기업

1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주요영업활동	소재지	소유지분율	장부금액	장부금액

종속기업	Aminologics Cambodia Co., Ltd.	발전사업	캄보디아	100%	-	-

Ream Park Co., Ltd.	리조트사업	캄보디아	100%	-	-

2) 당반기 및 전기 중 종속기업투자주식의 변동은 없습니다.3) 당반기말 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	총자산	총부채	매 출	반기순손익	총포괄손익

Aminologics Cambodia Co., Ltd.	9,688	99,521	-	-	(3,006)

Ream Park Co., Ltd.	1,316	5,441,468	-	(33)	(182,034)

6. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같이 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	6,623	12

보통예금	5,920,763	11,218,358

외화예금	816,812	458,527

합 계	6,744,198	11,676,897

7. 매출채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	5,698,954	4,688,261

차감: 대손충당금	(12,984)	(12,549)

매출채권(순액)	5,685,970	4,675,712

(2) 신용위험 및 대손충당금 연결실체의 매출은 해당 신용한도 내에서만 발생합니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 연결실체는 약정상 회수기일을 초과하는 채권을 연체로 판단하고 있습니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위해 일부 거래처에 대하여 담보를 설정하거나 보증금을제공받고 있습니다. 연결실체는 개별적으로 관리를 요하는 채권(예: 소송에 연루된 채권)이나 부도거래처에 대한 채권은 손상된 채권으로 보고 개별적으로 대손충당금을 설정하고 있으며, 그외 매출채권은 집합적으로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	5,685,970	-	4,675,712	-

3개월 초과 ~ 6개월 이하	-	-	-	-

6개월 초과 ~ 1년 이하	-	-	-	-

1년 초과	12,984	12,984	12,549	12,549

합 계	5,698,954	12,984	4,688,261	12,549

2) 당반기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	12,549	88,431

제각	-	(76,406)

환율변동차이	435	524

기말금액	12,984	12,549

연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규 거래처와거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 충분히 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다.

8. 기타채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	1,887,365	1,100,000	1,839,659	1,100,000

차감: 대손충당금	(1,876,028)	(1,100,000)	(1,828,322)	(1,100,000)

미수금	1,752,695	-	1,812,727	-

차감: 대손충당금	(1,750,186)	-	(1,734,972)	-

미수수익	169,266	-	93,230	-

차감: 대손충당금	(29,918)	-	(29,918)	-

보증금	-	224,422	-	233,824

합 계	153,194	224,422	152,404	233,824

(2) 신용위험 및 대손충당금 연결실체의 기타채권에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 단기대여금은 1년을 적용하고 있습니다. 연결실체는 약정상 회수기일을 초과하는 채권을 연체로 판단하고 있습니다. 다만, 단기대여금의 경우 약정상 회수기일을 초과하지 않 더라도 개별 채무자의 연체유무 및 재무상황 등을 종합적으로 고려하여 손상을 판단하고 있습니다.

1) 당반기말 및 전기말 현재 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래

대여금	961,337	950,000	961,338	950,000

미수금	1,297,954	1,295,446	1,373,200	1,295,446

미수수익	139,349	-	63,312	-

보증금	224,422	-	233,824

소 계	2,623,062	2,245,446	2,631,674	2,245,446

2개월 초과 ~ 6개월 이하	-	-	-	-

6개월 초과 ~ 1년 이하	-	-	-	-

1년 초과

대여금	2,026,028	2,026,028	1,978,321	1,978,321

미수금	454,740	454,740	439,527	439,527

미수수익	29,918	29,918	29,918	29,918

소 계	2,510,686	2,510,686	2,447,766	2,447,766

합 계	5,133,748	4,756,132	5,079,440	4,693,212

2) 당반기 및 전기 중 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	대여금	미수금	미수수익	합 계

기초금액	2,928,322	1,734,972	29,918	4,693,212

(+)손상차손 인식금액	47,706	11,998	-	59,704

환율변동효과	-	3,216	-	3,216

기말금액	2,976,028	1,750,186	29,918	4,756,132

② 전기(단위: 천원)

구 분	대여금	미수금	미수수익	합 계

기초금액	7,027,762	1,716,615	267,726	9,012,103

(+)손상차손 인식금액	57,569	14,477	-	72,046

(-)손상차손 환입금액	(3,226,079)	-	-	(3,226,079)

(-)제각	(930,930)	-	(237,808)	(1,168,738)

환율변동효과	-	3,880	-	3,880

기말금액	2,928,322	1,734,972	29,918	4,693,212

당반기말 현재 신용공여기간을 초과하여 연체되었으나 손상이 인식되지 않은 기타채권은 없으며, 당반기말 이후 손실은 발생하지 않을 것으로 기대합니다.

9. 기타자산 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	34,009	19,424	33,130	20,520

차감: 대손충당금	(26,252)	(4,005)	(25,374)	(4,005)

선급비용	296	-	1,597	-

합 계	8,053	15,419	9,353	16,515

10. 기타유동금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품	16,256,085	10,211,239

당기손익공정가치측정금융자산	301,806	-

합 계	16,557,891	10,211,239

(2) 당반기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	당기손익	반기말

기타파생결합사채	-	300,000	1,806	301,806

11. 재고 자산 (1) 연결실체는 재고자산의 순실현가치가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	2,410,595	(1,896,539)	514,056	2,278,186	(1,944,472)	333,714

상품	1,169,615	-	1,169,615	523,109	-	523,109

저장품	5,798,979	(2,395,577)	3,403,402	5,801,857	(2,395,577)	3,406,280

재공품	494,784	(358,540)	136,244	434,438	(358,540)	75,898

제품	1,173,867	(166,896)	1,006,971	1,011,184	(220,163)	791,021

합 계	11,047,840	(4,817,552)	6,230,288	10,048,774	(4,918,752)	5,130,022

(2) 당 반기 및 전 반 기에 비용으로 인식한 재고자산과 매출원가에 가감된 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

비용으로 인식한 재고자산	6,654,954	5,407,890

재고자산평가손실	16,486	55,197

재고자산평가손실환입	(117,686)	(96,106)

합 계	6,553,754	5,366,981

12 . 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	금 형	비 품	기계장치	시설장치	합 계

취득원가	100,005	411,915	3,842,358	90,974	2,029,366	5,132	6,479,750

감가상각누계액	-	(20,587)	(3,842,358)	(90,974)	(1,770,726)	(5,132)	(5,729,777)

정부보조금	-	-	-	-	(86,701)	-	(86,701)

장부금액	100,005	391,328	-	-	171,939	-	663,272

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	금 형	비 품	기계장치	시설장치	합 계

취득원가	100,005	411,915	3,842,358	90,921	1,921,018	4,960	6,371,177

감가상각누계액	-	(13,721)	(3,842,358)	(90,732)	(1,686,934)	(4,960)	(5,638,705)

정부보조금	-	-	-	(178)	(113,431)	-	(113,609)

장부금액	100,005	398,194	-	11	120,653	-	618,863

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	비 품(*)	기계장치(*)	합 계

기초금액	100,005	398,194	11	120,653	618,863

취득액	-	-	-	100,000	100,000

감가상각비	-	(6,866)	(11)	(48,714)	(55,591)

기말금액	100,005	391,328	-	171,939	663,272

(*) 비품 및 기계장치의 장부금액 및 감가상각비는 정부보조금이 차감된 금액입니다.

2) 전기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	비 품(*)	기계장치(*)	합 계

기초금액	50,168	203,718	132	207,805	461,823

취득액	49,837	207,630	-	23,300	280,767

감가상각비	-	(13,154)	(121)	(110,452)	(123,727)

기말금액	100,005	398,194	11	120,653	618,863

(*) 비품 및 기계장치의 장부금액 및 감가상각비는 정부보조금이 차감된 금액입니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다.

13. 정부보조금 연결실체는 산업통상자원부가 국책과제로 추진중인 세계시장 선점 10대 핵심소재 개발사업인 바이오메디컬과제의 총괄주관기업 및 아미노산세부과제의 주관기업으로 선정되어 2010년 9월 1일 부터 2019년 3월 31일까지 지원을 받았습니다. 당반기 중 지원받은 정부보조금은 각각 71,169천원과 277,526천원이며, 전기 중에는 각각 358,811천원과 1,508,699천원을 지원받았습니다. 당반기 및 전기 중 유형자산의 감가상각비와 상계된 정부보조금은 각각 26,908천원과 66,947천원이며, 연결실체는 당반기말 및 전기말 현재 상환의무가 있는 산업자원통상부 정부보조금 1,220,846천원 및 1,192,387천원을 기타유동부채 및 기타비유동부채로 계상하고 있습니다.

14 . 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	토지사용권	기타무형자산	합 계

취득원가	12,111,960	3,827,543	6,397,170	19,204,266	41,540,939

상각누계액	(4,237,219)	(1,050,523)	-	(131,733)	(5,419,475)

손상차손누계액	(7,802,101)	(2,777,020)	(6,397,170)	(16,612)	(16,992,903)

장부금액	72,640	-	-	19,055,921	19,128,561

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	토지사용권	기타무형자산	합 계

취득원가	12,108,143	3,827,543	6,397,170	19,204,266	41,537,122

상각누계액	(4,231,970)	(1,050,523)	-	(131,012)	(5,413,505)

손상차손누계액	(7,802,101)	(2,777,020)	(6,397,170)	(16,612)	(16,992,903)

장부금액	74,072	-	-	19,056,642	19,130,714

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타무형자산	합 계

기초금액	74,072	19,056,642	19,130,714

외부취득액	3,817	-	3,817

상각비	(5,249)	(721)	(5,970)

기말금액	72,640	19,055,921	19,128,561

2) 전기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타무형자산(*)	합 계

기초금액	65,737	19,139,082	19,204,819

외부취득액	18,312	-	18,312

상각비	-	(81,000)	(81,000)

손상차손	(9,977)	(1,440)	(11,417)

기말금액	74,072	19,056,642	19,130,714

(*) 연결실체는 전기에 원료의약품 사업권(고객관계)에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 평가기법으로 해당 사업권을 직접 보유함에 따라 기대되는 미래현금흐름을 평가기준일 현재의 가치로 할인하는 방식을 사용하였으며, 평가에 사용된 주요가정은 다음과 같습니다.

구 분	주요 가정

할인율	15.29%

영구성장율	0%

평가결과 회수가능액은 장부금액을 초과할 것으로 추정합니다. (3) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 784,417천원과 612,912천원이며, 경상개발비와 연구 활동 관련 인원의 인건비, 연구소의 임차료, 감가상각비(연구장비의 감가상각비) 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	내 역	금 액	잔여상각기간

기타무형자산	사업권(고객관계)	19,000,000	비한정(*)

회원권	54,271

(*) 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	내 역	금 액	잔여상각기간

기타무형자산	사업권(고객관계)	19,000,000	비한정(*)

회원권	54,721

(*) 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.

15. 사용권자산(1) 리스계약의 주요내용 연결실체는 건물, 차량운반구, 비품 등의 자산을 리스하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 연결실체가 리스계약에 의하여 인식한 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말

건물	799,341

차량운반구	44,192

합 계	843,533

(3) 당반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	상각	반기말

건물	866,885	-	(67,544)	799,341

차량운반구	-	46,113	(1,921)	44,192

합 계	866,885	46,113	(69,465)	843,533

16. 공정가치측정지분상품

(1) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치측정지분상품의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위: 주,천원)

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	공정가액	장부가액

기타포괄손익공정가치측정지분상품

(주)매일방송	266,667	0.48%	2,000,003	1,504,002	1,504,002

당기손익공정가치측정금융자산

(주)티웨이항공	462,189	0.98%	3,226,079	3,064,313	3,064,313

ARDG(*)	570,000	5.18%	796,659	-	-

합 계	6,022,741	4,568,315	4,568,315

(*) Asia Resort Development Group Co., Ltd.

2) 전기말(단위: 주,천원)

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	공정가액	장부금액

기타포괄손익공정가치측정지분상품

(주)매일방송	266,667	0.48%	2,000,003	1,504,002	1,504,002

당기손익공정가치측정금융자산

(주)티웨이항공(*1)	462,189	0.98%	3,226,079	3,457,174	3,457,174

ARDG(*2)	570,000	5.18%	796,659	-	-

합 계	6,022,741	4,961,176	4,961,176

(*1) 전기 중 이전에 전액 손상인식하였던 대여금을 지분증권으로 회수하였습니다. 이에 따라 기타의대손충당금환입 3,226,079천원을 기타영업외수익으로 인식하였습니다.(*2) Asia Resort Development Group Co., Ltd.

(2) 당반기 중 및 전기 중 공정가치측정지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	당기손익	반기말

기타포괄손익공정가치측정지분상품

(주)매일방송	1,504,002	-	1,504,002

당기손익공정가치측정금융자산

티웨이항공	3,457,174	(392,861)	3,064,313

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	기타포괄손익	당기손익	기 말

기타포괄손익공정가치측정지분상품

(주)매일방송	1,440,802	-	63,200	-	1,504,002

당기손익공정가치측정금융자산

티웨이항공	-	3,226,079	-	231,095	3,457,174

17. 관계기업투자주식 (1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주요영업활동	소재지	소유지분율	장부금액	장부금액

종속기업	Aminologics Cambodia Co., Ltd.	발전사업	캄보디아	100%	-	-

Ream Park Co., Ltd.	리조트사업	캄보디아	100%	-	-

관계기업	Ream Power Co., Ltd.	발전사업	캄보디아	49.0%	-	-

PNTV Corporation	통신사업	미국	28.6%	-	-

PT. Alogics Mandiri Coal	에너지사업	인도네시아	50.0%	-	-

(2) 당반기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동은 없습니다.

(3) Ream Power Co., Ltd.는 당반기말과 전기말 현재 동 회사의 내부사정으로 인하여 최근의 요약재무정보를 입수하지 못하였으므로 표기하지 아니하였습니다. 또한, PNTV Corporation, PT. Alogics Mandiri Coal은 전기말 현재 폐업상태로 입수가능한 최근의 요약재무정보가 없어 표기하지 아니하였습니다. 동 주식은 과거 전액 손상처리하였으며, 대여금에 대하여도 전액 충당금을 설정하였습니다.

18. 매입채무

당반기말 및 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	2,931,371	1,131,090

연결실체의 재화구입에 대한 평균지급기일은 60일입니다.

19. 기타금융부채

당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미지급금	56,346	44,083

미지급비용	53,836	111,334

합 계	110,182	155,417

20. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기차입금	1,000,000	1,000,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	당반기말	전기말

단기차입금	(주)매일방송(*)	1.70%	1,000,000	1,000,000

(*) (주)매일방송의 종편사업컨소시엄에 참여하기 위한 투자금 납입을 위하여, 연결실체의 자체자금 조달시점까지 (주)매일방송에서 일시적으로 자금을 대여받은 금액입니다. 연결실체가 변제하지 못할 경우 지배기업의 대표이사가 승계하는 조건입니다.

21. 리 스 부 채

(1) 당반기말 현재 연결실체가 리스계약에 의하여 인식한 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말

유동	비유동	합계

리스부채	70,741	779,982	850,723

(2) 당반기말 현재 리스부채의 만기 및 이자율 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

리스부채	리스개시일	리스만기일	이자율	유동	비유동

본사	2019-01-01	2024-02-02	3.65%	21,557	191,561

오송연구소	2019-01-01	2026-06-30	3.65%	33,316	493,176

원료의약품창고	2019-01-01	2024-02-02	3.65%	6,753	60,008

차량운반구	2019-05-02	2023-05-01	3.65%	9,115	35,237

합 계	70,741	779,982

(3) 당반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	지급	이자비용	반기말

리스부채	866,885	46,113	(77,910)	15,635	850,723

(4) 상기 리스계약과 관련하여 2019년에 적용한 할인율은 3.65 % 입니다. (5) 당반기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말 잔액	상환금액

1년 이내	1년~2년 이내	2년 초과

유동리스부채	70,741	70,741	-	-

비유동리스부채	779,982	-	137,982	642,000

합 계	850,723	70,741	137,982	642,000

(6) 당반기 중 리스와 관련된 충 현금유출은 104,977천원이며, 이 중 단기리스 및 소액자산리스와 관련된 비용은 각각 18,208천원 및 8,859천원입니다.

22. 기타부채 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채

예수금(*)	1,245,977	29,342

부가세예수금	54,574	162,848

소 계	1,300,551	192,190

비유동부채

예수금(*)	-	1,192,387

합 계	1,300,551	1,384,577

(*) WPM(World Premier Materials) 사업 관련 보조금으로 총 정부지원금의 10%에 해당하는 금액 1,220,846천원이 포함되어 있으며, 2019년 3월 31일로 사업이 종료됨에 따라 전기말 비유동부채로 계상하였던 금액을 당반기 중 유동부채로 대체하였습니다.

23. 자본금 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수권주식수	액면가액	발행주식수	자본금

당반기말	전기말	당반기말	전기말

보통주	250,000,000주	100	87,826,844주	87,826,844주	8,782,684,400	8,782,684,400

24. 기타불입자본

당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	118,391,131	118,391,131

자기주식처분이익	481,378	481,378

기타자본잉여금	(472,324)	(472,324)

합 계	118,400,185	118,400,185

25. 기타포괄손익누계액

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익공정가치측정지분상품평가손익	(535,542)	(535,542)

해외사업환산손익	371,284	371,377

합 계	(164,258)	(164,165)

(2) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익공정가치측정지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	(535,542)	90,896

기업회계기준서 1109호 최초적용에 따른 조정(*)	-	(675,734)

기타포괄손익공정가치측정지분상품의 평가손익	-	63,200

기타포괄손익공정가치측정지분상품의 평가손익 관련 법인세효과	-	(13,904)

기말금액	(535,542)	(535,542)

(*) 전기 유의적인 회계정책 변경으로 인하여 전기 이전에 이익잉여금으로 인식하였던 손상차손 676백만원이 기타포괄손익누계액으로 대체되었습니다.

26. 결손금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 결손금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미처리결손금	(72,370,730)	(73,830,829)

(2) 당반기 및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	(73,830,829)	(82,502,827)

기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 조정(*)	-	675,735

당(반)기순이익	1,460,099	7,996,263

기말금액	(72,370,730)	(73,830,829)

(*) 전기 유의적인 회계정책 변경으로 인하여 전기 이전에 이익잉여금으로 인식하였던 손상차손 676백만원이 기타포괄손익누계액으로 대체되었습니다.

27. 수 익(1) 수익 원천

연결실체의 주요 수익은 아미노산제품판매와 원료의약품판매입니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익	4,460,028	9,931,946	5,295,247	9,156,133

(2) 수익 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 수익 구분과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

주요 지리적 시장

국 내	4,071,566	9,120,182	4,517,034	7,797,182

해 외	388,462	811,764	778,213	1,358,951

합 계	4,460,028	9,931,946	5,295,247	9,156,133

주요 수익 구분

제품매출	386,060	809,361	796,164	1,409,954

상품매출	4,073,968	9,122,585	4,479,083	7,726,179

용역매출	-	-	20,000	20,000

합 계	4,460,028	9,931,946	5,295,247	9,156,133

수익인식 시기

한 시점에 이행	4,460,028	9,931,946	5,295,247	9,156,133

(3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 계약 관련 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

수취채권(*)	5,685,970	4,675,712

(*) 수취채권은 대손충당금 반영 전 금액입니다.

28. 매출원가

당반기 및 전반기 중 연결실체의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가

기초제품재고액	761,215	791,020	873,964	1,042,344

당기제품제조원가	562,238	1,084,675	268,559	503,764

타계정으로대체액	(21,581)	(142,683)	(536)	(1,945)

기말제품재고액	(1,006,971)	(1,006,971)	(622,179)	(622,179)

소 계	294,901	726,041	519,808	921,984

상품매출원가

기초상품재고액	745,097	523,109	1,121,866	725,225

당기상품매입액	2,971,931	6,474,219	2,789,060	4,957,588

기말상품재고액	(1,169,614)	(1,169,615)	(1,240,423)	(1,240,423)

소 계	2,547,414	5,827,713	2,670,503	4,442,390

용역매출원가	-	-	2,607	2,607

합 계	2,842,315	6,553,754	3,192,918	5,366,981

29. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	457,278	840,694	299,287	677,239

퇴직급여	37,489	86,203	31,921	67,475

복리후생비	53,579	105,337	48,785	108,520

여비교통비	48,780	72,933	8,649	17,624

소모품비	3,588	10,891	9,702	10,859

통신비	2,086	4,161	1,829	3,421

보험료	641	1,331	705	1,366

임차료	7,897	15,013	37,315	74,543

접대비	15,710	28,165	4,634	13,713

운반비	7,076	13,099	6,360	12,378

지급수수료	83,530	232,938	59,766	156,187

도서인쇄비	1,261	3,446	11,012	11,309

교육훈련비	12,785	16,859	2,215	7,411

경상개발비	91,577	118,693	26,997	77,658

세금과공과	2,212	11,534	2,350	9,397

차량유지비	8,296	18,054	5,010	10,154

광고선전비	810	4,935	3,422	5,740

감가상각비	63,825	125,056	31,009	65,527

무형자산상각비	3,001	5,970	2,732	5,544

기타판매비와관리비	13,233	26,834	19,189	38,754

합 계	914,654	1,742,146	612,889	1,374,819

30. 기타영업외손익 당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외수익과 기타영업외비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타영업외수익

외환차익	63,900	81,845	12,286	16,122

외화환산이익	21,032	60,913	144,771	130,556

잡이익	103	123	3,295	3,307

소 계	85,035	142,881	160,352	149,985

기타영업외비용

외환차손	-	553	3,613	3,719

외화환산손실	25,592	25,639	-	998

기타의대손상각비	29,312	59,704	85,159	77,599

무형자산처분손실	-	-	-	7,364

기부금	-	-	5,000	5,000

잡손실	107	8,109	-	64

소 계	55,011	94,005	93,772	94,744

순기타영업외손익	30,024	48,876	66,580	55,241

31. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기 및 전반기의 순금융수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익	101,523	192,104	70,643	131,163

금융비용	529,707	416,926	4,238	8,430

순금융수익	(428,184)	(224,822)	66,405	122,733

(2) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익

현금성자산 및 금융기관예치금	99,717	190,298	70,643	131,163

당기손익공정가치측정금융자산평가이익

기타파생결합사채	1,806	1,806	-	-

합 계	101,523	192,104	70,643	131,163

(3) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용

차입금	4,238	8,430	4,238	8,430

리스부채	7,817	15,635	-	-

소 계	12,055	24,065	4,238	8,430

당기손익공정가치측정금융자산평가손실

지분증권	517,652	392,861	-	-

합 계	529,707	416,926	4,238	8,430

(4) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	수 익	비 용

3개월	누 적	3개월	누 적

상각후원가측정금융자산	99,717	190,298	-	-

당기손익공정가치측정금융자산	1,806	1,806	517,652	392,861

상각후원가측정금융부채	-	-	12,055	24,065

합 계	101,523	192,104	529,707	416,926

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	수 익	비 용

3개월	누 적	3개월	누 적

상각후원가측정금융자산	70,643	131,163	-	-

상각후원가측정금융부채	-	-	4,238	8,430

합 계	70,643	131,163	4,238	8,430

32 . 비 용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	-	-	2,251,445	5,408,732	2,251,445	5,408,732

사용된 원재료	-	-	395,847	704,261	395,847	704,261

감가상각비	63,825	125,056	-	-	63,825	125,056

무형자산상각비	3,000	5,970	-	-	3,000	5,970

외주가공비	-	-	186,623	432,361	186,623	432,361

급여	457,278	840,694	-	-	457,278	840,694

지급수수료	83,530	232,938	-	-	83,530	232,938

복리후생비	53,579	105,337	-	-	53,579	105,337

기타비용	253,442	432,151	8,400	8,400	261,842	440,551

합 계	914,654	1,742,146	2,842,315	6,553,754	3,756,969	8,295,900

(2) 전반기(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	-	-	2,848,541	4,851,711	2,848,541	4,851,711

사용된 원재료	-	-	107,155	157,312	107,155	157,312

감가상각비	31,009	65,527	-	-	31,009	65,527

무형자산상각비	2,732	5,544	-	-	2,732	5,544

외주가공비	-	-	233,716	354,452	233,716	354,452

급여	299,287	677,239	1,879	1,879	301,166	679,118

지급수수료	59,766	156,187	-	-	59,766	156,187

복리후생비	31,921	67,475	-	-	31,921	67,475

기타비용	188,174	402,847	1,627	1,627	189,801	404,474

합 계	612,889	1,374,819	3,192,918	5,366,981	3,805,807	6,741,800

33 . 법인세 당반기 및 전반기 중 법인세부담액은 없으며, 반기연결재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)은 없습니다. 이는 이연법인세자산의 실현가능성을 검토한 결과, 향후과세소득에 대한 미래 법인세 절감효과의 실현 여부가 불확실하여 가산할 일시적차이 한도내에서 차감할 일시적차이를 인식한 결과입니다.

34. 주당손익 (1) 기본주당손익기본주당손익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 반기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

반기순이익	304,899,043	1,460,099,878	1,622,424,277	2,592,306,161

가중평균유통보통주식수	87,826,844주	87,826,844주	87,826,844주	87,826,844주

기본주당손익	3	17	18	30

(2) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수는 당반기말 및 전반기말 현재의 발행보통주식수와 동일합니다.

(3) 희석주당손 익당반기 및 전반기에 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로, 희석주당손익을 별도로 계산하지 않았습니다.

35. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정지분상품	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타파생결합사채	-	301,806	-	301,806

지분증권	-	3,064,313	1,504,002	4,568,315

소 계	-	3,366,119	1,504,002	4,870,121

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*):

현금및현금성자산	6,744,198	-	-	6,744,198

매출채권	5,685,970	-	-	5,685,970

기타채권	377,616	-	-	377,616

기타유동금융자산	16,256,085	-	-	16,256,085

소 계	29,063,869	-	-	29,063,869

합 계	29,063,869	3,366,119	1,504,002	33,933,990

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다. 2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정지분상품	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분증권	-	3,457,174	1,504,002	4,961,176

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*):

현금및현금성자산	11,676,897	-	-	11,676,897

매출채권	4,675,712	-	-	4,675,712

기타채권	386,228	-	-	386,228

기타유동금융자산	10,211,239	-	-	10,211,239

소 계	26,950,076	-	-	26,950,076

합 계	26,950,076	3,457,174	1,504,002	31,911,252

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무	2,931,371

기타금융부채	110,182

단기차입금	1,000,000

리스부채	850,723

합 계	4,892,276

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융부채

매입채무	1,131,090

기타금융부채	155,417

차입금	1,000,000

합 계	2,286,507

(3) 공정가치의 측정

1) 당반기말 및 전기말 현재 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당반기말:

당기손익공정가치측정금융자산	3,064,313	301,806	-	3,366,119

기타포괄손익공정가치측정지분상품	-	-	1,504,002	1,504,002

전기말:

당기손익공정가치측정금융자산	3,457,174	-	-	3,457,174

기타포괄손익공정가치측정지분상품	-	-	1,504,002	1,504,002

2) 수준 3에 해당되는 금융상품의 당반기 및 전기 중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	기타포괄손익	기 말

당반기:

금융자산

지분증권	1,504,002	-	1,504,002

전기:

금융자산

지분증권	1,440,802	63,200	1,504,002

3) 당반기말 현재 수준 3 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성은 다음과 같습니다.

당반기말공정가치	가치평가기법	관 측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성

1,504,002천원	DCF모형 및유사기업비교법	할인율 11.22%	할인율 증가 시 공정가치 감소

영구성장율 0%	-

36. 위 험관리 (1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무상태표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	6,192,829	3,671,083

자본총계	54,647,881	53,187,874

부채비율	11.33%	6.90%

(2) 금융위험관리 연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

37. 특수관계자거래 (1) 당반기말 현재 연결실체 내의 거래와 채권 및 채무 등의 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었으며, 연결실체의 관계기업은 다음과 같습니다.

회사명	당반기말

주요영업활동	소재지	소유지분율

Ream Power Co., Ltd.	발전사업	캄보디아	49.0%

PNTV Corporation	통신사업	미 국	28.6%

PT. Alogics Mandiri Coal	에너지사업	인도네시아	50.0%

한편, 연결실체의 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 지배기업의 최대주주인 (주)삼오제약이 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 특수관계자간의 중요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	구 분	당반기	전반기

수 익	비 용(*)	수 익	비 용

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)삼오제약	매 출	808,977	-	1,036,777	-

매 입	-	5,535,567	-	4,211,894

외주가공비	-	331,324	-	335,367

기 타	-	67,217	-	60,529

기 타	주요경영진	임차료	-	-	-	32,929

합 계	808,977	5,934,108	1,036,777	4,640,719

(*) 신규기준서 도입으로 인한 효과는 제외되었습니다.

(3) 당반기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	구 분	기 초	증 가(*)	기 말

관계기업	PT. Alogics Mandiri Coal	단기대여금	1,378,321	47,707	1,426,028

대손충당금	(1,378,321)	(47,707)	(1,426,028)

기 타	우리사주조합	단기대여금	11,337	-	11,337

합 계	11,337	-	11,337

(*) 대여금에 대한 외화환산 효과가 반영되었으며, 실제 기중 자금의 거래는 없습니다.

2) 전기(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	구 분	기 초	증 가(*)	감 소	기 말

관계기업	PT. Alogics Mandiri Coal	단기대여금	1,320,753	57,568	-	1,378,321

대손충당금	(1,320,753)	(57,568)	-	(1,378,321)

기타	우리사주조합	단기대여금	11,337	-	-	11,337

합 계	11,337	-	-	11,337

(*) 대여금에 대한 외화환산 효과가 반영되었으며, 실제 기중 자금의 거래는 없습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	구 분	당반기말	전기말

채 권	채 무(*3)	채 권	채 무

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)삼오제약	매출채권	111,421	-	235,807	-

매입채무	-	2,930,376	-	1,087,617

미지급금	-	2,283	-	1,495

미수금	-	-	21,691	-

임차보증금	30,000	-	30,000	-

관계기업	Ream Power Co., Ltd.(*1)	미수금	358,608	-	346,611	-

대손충당금	(358,608)	-	(346,611)	-

PT. Alogics Mandiri Coal	단기대여금	1,426,028	-	1,378,321	-

대손충당금	(1,426,028)	-	(1,378,321)	-

기 타	우리사주조합(*2)	단기대여금	11,337	-	11,337	-

주요 경영진	임차보증금	190,000	-	190,000	-

합 계	342,758	2,932,659	488,835	1,089,112

(*1) 연결실체는 해외 관계회사인 Ream Power Co., Ltd.에 유형자산을 매각 후 회수되지 않은 금액 USD 310,000에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) 임직원에게 우리사주조합의 주식납입대금 등을 지원하기 위하여 단기대여금을 대여하고 있습니다. (*3) 신규기준서 도입으로 인한 효과는 제외되었습니다.

(5) 당반기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 연결재무제표에 인식한 리스부채 및 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	지급액	리스부채	이자비용

당기초	당반기말	당반기

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)삼오제약	42,672	559,206	526,492	9,958

기타	주요 경영진	33,204	307,680	279,880	5,404

(6) 당반기말 현재 (주)매일방송의 주식취득 관련 단기차입금 10억원에 대하여 우선 변제는 연결실체가 하며, 변제하지 못할 경우 지배기업의 대표이사가 차입금을 승계합니다.

(7) 당반기 및 전반기 중 지배기업 활동의 계획, 지휘 및 통제에 대한 권한과 책임을 가진 임원들(이하 "주요 경영진")에 대한 보상내역은 없습니다.

38 . 우발부채 및 주요 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다.

(2) 당반기말 현재 연결실체가 가입하고 있는 보험내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험회사	보험종류	부보금액

한화손해보험	단체상해보험	8,459,700

서울보증보험	공탁	3,300,000

합 계	11,759,700

(3) 연결실체가 상품으로 판매하고 있는 원료의약품은 최대주주인 (주)삼오제약으로부터 공급받는 매입계약을 체결하고 있습니다. 매입처로부터의 공급이 원활하게 유지되지 못할경우 당사의 재무 및 사업안정성에 영향을 받을 수 있습니다.

39. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 당반기 및 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

I. 반기순손익	1,460,100	2,592,306

II. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	649,781	220,658

재고자산평가손실	16,486	55,197

감가상각비	125,056	65,526

무형자산상각비	5,970	5,544

기타의대손상각비	59,704	77,599

외화환산손실	25,639	998

무형자산처분손실	-	7,364

이자비용	24,065	8,430

당기손익공정가치측정금융상품평가손실	392,861	-

III. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(370,703)	(357,825)

재고자산평가충당금환입	117,686	96,106

외화환산이익	60,913	130,556

이자수익	190,298	131,163

당기손익공정가치측정금융상품평가이익	1,806	-

IV. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(283,954)	(323,372)

매출채권의 감소(증가)	(1,022,412)	(895,970)

미수금의 감소(증가)	75,245	(9,604)

선급비용의 감소(증가)	1,301	1,249

재고자산의 감소(증가)	(999,066)	(357,950)

장기선급금의 감소(증가)	1,096	(871)

매입채무의 증가(감소)	1,800,281	927,207

미지급금의 증가(감소)	1,263	(9,121)

미지급비용의 증가(감소)	(57,498)	72

예수금의 증가(감소)	(4,052)	(3,173)

부가세예수금의 증가(감소)	(108,413)	(54,724)

장기예수금의 증가(감소)	28,301	79,513

V. 영업으로부터 창출된 현금(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	1,455,224	2,131,767

(2) 당반기 및 전반기 중 중요한 비현금거래는 없습니다.