아미노로직스 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요

주식회사 아미노로직스(이하 "지배기업"이라 함)는 1997년 9월 3일 설립되어 전기ㆍ전자부품(전자집적회로)의 설계, 제조, 판매 및 설계용역의 제공 을 주요 사업으로 하였습 니다 .2009년 9월 23일자 임시주주총회를 통하여 아미노산과 아미노산 유도체의 제조 및 판매업 등을 사업목적에 추가하고, 회사명을 기존 (주)에이로직스에서 (주)아미노로직스로 변경하였습니다. 또한, 지배기업은 2009년 10월 액면가액 500원을 100원으로 주식 분할하였습니다. 한편, 지배기업은 벤처기업육성에관한특별조치법 제25조의 규정에 의거 연구개발투자와 관련 하여 2001년 8월 10일 중소기업청으로부터 벤처기업으로 확인 받았으며, 신기술과 관련하여 2019년 11월 2일까지 벤처기업임을 연장확인 받았습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 1억원이었으나, 설립 이후 수차례의 유상증자 등을 거쳐 보고기간 종료일 현재 지배기업의 자본금은 8,783백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)삼오제약	26,783,244	30.50

기 타	61,043,600	69.50

합 계	87,826,844	100.00

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다연결회사의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'이 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2) 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 33에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.1) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다.해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기준서 제1109호 '금융상품' 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.연결실체는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다새로운 규정의 주요내용 및 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.ㆍ 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형으로 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).ㆍ 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형으로 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).ㆍ 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.ㆍ 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.ㆍ 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결실체가 보유하고 있는금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에따라 연결실체의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.ㆍ 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형으로 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다ㆍ 기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석 (5)에 표로 정리되어 있습니다. (2) 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제 1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.연결기업은 당분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.

(3) 금융자산의 손상 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우 (*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 기타채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하여 당분기말 현재 손실충당금에 유의적인 영향은 없습니다..

(4) 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

연결실체는 당분기말 현재 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래를 보유하고 있지 아니합니다.

(5) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재, 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

계정과목	분 류	금 액

K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호	K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	7,469	7,469

매출채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	4,668	4,668

기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	481	481

단기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가	10,065	10,065

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 지정	1,441	1,441

파생상품을 제외한 금융자산 합계	24,124	24,124

한편, 당기 기업회계기준서 제1109호 적용에 따라 기초 이익잉여금은 675,734천원이 증가하였으며, 기초 기타자본구성요소는 675,734천원이 감소하였습니다.

3) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결실체는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 최초로 적용하였고, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적간편법을 사용하였습니다. 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식을적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 연결실체는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 평가를 아직 실시 하지 않았습니다.

4. 부문정보 연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문' 에 따라 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 3개의 부문 으로 구분하였습니다. 각 부문은 연결실체의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.

(1) 부문별 수익에 관한 정보(단위: 천원)

사업본부	당분기	전분기

IT부문	228,238	574,196

아미노산부문	585,596	342,339

원료의약품부문 등	3,047,052	3,141,918

합 계	3,860,886	4,058,453

(2) 부문별 자산 및 부채에 관한 정보

(단위: 천원)

사업본부	당분기말	전기말

자 산(*1)	부 채(*2)	자 산(*1)	부 채(*2)

IT부문	249,092	-	414,529	-

아미노산부문	5,811,225	1,236,213	5,591,224	1,162,844

원료의약품부문 등	23,568,795	2,648,188	24,011,348	1,898,956

합 계	29,629,112	3,884,401	30,017,101	3,061,800

(*1) 자산은 주로 재고자산과 유ㆍ무형자산으로 구성되어 있습니다.(*2) 부채는 장기예수금으로 계상된 상환의무가 있는 정부보조금과 매입채무 등으로구성되어 있습니다. (3) 연결실체의 매출액은 대부분 국내에서 발생하고 있습니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요 고객	당분기	전분기

아미노산부문

고객 A	506,040	91,448

원료의약품부문 등

고객 B	645,400	180,000

고객 C	506,640	653,700

소 계	1,152,040	833,700

합 계	1,658,080	925,148

5. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은다음과 같이 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	242	12

보통예금	8,979,396	7,204,277

외화예금	687,162	265,135

합 계	9,666,800	7,469,424

6. 매출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,017,705	4,756,714

차감: 대손충당금	(88,376)	(88,431)

매출채권(순액)	3,929,329	4,668,283

(2) 신용위험 및 대손충당금 연결실체의 매출은 해당 신용한도 내에서만 발생합니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 연결실체는 약정상 회수기일로부터 90일을 초과하는 채권을 연체로 판단하고 있습니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위해 일부 거래처에 대하여 담보를 설정하거나 보증금을제공받고 있습니다.

연결실체는 개별적으로 관리를 요하는 채권(예: 소송에 연루된 채권)이나 부도거래처에 대한 채권은 손상된 채권으로 보고 개별적으로 대손충당금을 설정하고 있으며, 그외 매출채권은 집합적으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	3,929,329	-	4,668,283	-

2개월 초과 ~ 6개월 이하	-	-	-	-

6개월 초과 ~ 1년 이하	-	-	-	-

1년 초과	88,376	88,376	88,431	88,431

합 계	4,017,705	88,376	4,756,714	88,431

2) 당분기 및 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	88,431	89,970

환율변동효과	(55)	(1,539)

기말금액	88,376	88,431

연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 충분히 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다.

7. 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	6,183,059	850,000	6,189,099	850,000

차감: 대손충당금	(6,171,721)	(850,000)	(6,177,762)	(850,000)

미수금	1,834,113	-	1,882,671	-

차감: 대손충당금	(1,714,689)	-	(1,716,615)	-

미수수익	274,462	-	314,169	-

차감: 대손충당금	(267,726)	-	(267,726)	-

보증금	-	256,824	-	256,824

합 계	137,498	256,824	223,836	256,824

(2) 신용위험 및 대손충당금 연결실체의 기타채권에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 단기대여금은 1년을 적용하고 있습니다. 연결실체는 약정상 회수기일로부터 60일을 초과하는 채권을 연체로 판단하고 있습니다. 다만, 단기대여금의 경우 약정상 회수기일이 1년을 초과하지 않더라도 개별 채무자의 연체유무 및 재무상황 등을 종합적으로 고려하여 손상을 판단하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래

대여금	961,338	950,000	961,337	950,000

미수금	1,414,870	1,295,446	1,461,502	1,295,446

미수수익	6,736	-	46,443	-

보증금	256,824	-	256,824	-

소 계	2,639,768	2,245,446	2,726,106	2,245,446

2개월 초과 ~ 6개월 이하	-	-	-	-

6개월 초과 ~ 1년 이하	-	-	-	-

1년 초과

대여금	6,071,721	6,071,721	6,077,762	6,077,762

미수금	419,243	419,243	421,169	421,169

미수수익	267,726	267,726	267,726	267,726

소 계	6,758,690	6,758,690	6,766,657	6,766,657

합 계	9,398,458	9,004,136	9,492,763	9,012,103

2) 당분기 및 전기 중 기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	9,012,103	9,346,155

(+)손상차손 인식금액	-	29,917

(-)손상차손 환입금액	(7,560)	(352,577)

환율변동효과	(407)	(11,392)

기말금액	9,004,136	9,012,103

8. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	31,957	24,898	32,068	24,295

차감: 대손충당금	(24,203)	(4,005)	(24,314)	(4,005)

선급비용	919	-	1,540	-

합 계	8,673	20,893	9,294	20,290

9. 기타유동금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	10,132,598	10,064,667

10. 재고 자산 (1) 연결실체는 재고자산의 순실현가치가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	2,431,666	(2,140,948)	290,718	2,452,451	(2,163,276)	289,175

상품	1,121,867	-	1,121,867	725,225	-	725,225

저장품	5,801,857	(2,395,577)	3,406,280	5,801,857	(2,395,577)	3,406,280

재공품	395,908	(395,187)	721	423,573	(358,540)	65,033

제품	1,033,827	(159,863)	873,964	1,213,320	(170,975)	1,042,345

합 계	10,785,125	(5,091,575)	5,693,550	10,616,426	(5,088,368)	5,528,058

(2) 당 분기 와 전분 기에 비용으로 인식한 재고자산과 매출원가에 가감된 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산	2,170,856	2,653,024

재고자산평가손실	36,647	-

재고자산평가충당금환입	(33,440)	(2,162)

합 계	2,174,063	2,650,862

11 . 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	금 형	비 품	기계장치	시설장치	합 계

취득원가	100,005	411,914	3,842,358	96,141	1,895,926	4,731	6,351,075

감가상각누계액	-	(3,423)	(3,842,358)	(95,099)	(1,557,501)	(4,731)	(5,503,112)

정부보조금	-	-	-	(980)	(162,210)	-	(163,190)

장부금액	100,005	408,491	-	62	176,215	-	684,773

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	금 형	비 품	기계장치	시설장치	합 계

취득원가	50,168	204,285	3,842,358	96,147	1,896,983	4,753	6,094,694

감가상각누계액	-	(567)	(3,842,358)	(94,716)	(1,509,920)	(4,753)	(5,452,314)

정부보조금	-	-	-	(1,299)	(179,258)	-	(180,557)

장부금액	50,168	203,718	-	132	207,805	-	461,823

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	비 품(*)	기계장치(*)	합 계

기초금액	50,168	203,718	132	207,805	461,823

취득액	49,837	207,629	-	-	257,466

감가상각비	-	(2,856)	(70)	(31,590)	(34,516)

기말금액	100,005	408,491	62	176,215	684,773

(*) 비품 및 기계장치의 장부금액 및 감가상각비는 정부보조금이 차감된 금액입니다.

2) 전기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	비 품(*)	기계장치(*)	합 계

기초금액	-	-	1,827	347,314	349,141

취득액	50,168	204,285	-	-	254,453

처 분	-	-	-	(23)	(23)

감가상각비	-	(567)	(1,695)	(139,486)	(141,748)

기말금액	50,168	203,718	132	207,805	461,823

(*) 비품 및 기계장치의 장부금액 및 감가상각비는 정부보조금이 차감된 금액입니다.

(3) 담보로 제공된 자산 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다.

12. 정부보조금 연결실체는 산업자원통상부가 국책과제로 추진중인 세계시장 선점 10대 핵심소재 개발사업인 바이오메디컬과제의 총괄주관기업 및 아미노산세부과제의 주관기업으로 선정되어 2010.9.1부터 2019.3.31까지 지원받을 계획입니다. 당분기 중 지원받은 정부보조금은 각각각각 148,747천원과 332,759천원이며, 전기 중에는 각각 355,756천원과 1,176,616천원을 지원받았습니다. 당분기와 전기 중 유형자산의 상각비와 상계된 정부보조금은 각각 17,366천원과 69,566천원이며, 연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 상환의무가 있는 산업자원통상부 정보부조금 1,069,685천원 및 1,024,753천원을 기타부채(비유동)로 계상하고 있습니다.

13 . 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	토지사용권	기타무형자산	합 계

취득원가	12,101,221	3,827,543	6,397,170	19,207,456	41,533,390

감가상각누계액	(4,224,444)	(1,050,523)	(131,412)	(5,406,379)

손상차손누계액	(7,802,102)	(2,777,020)	(6,397,170)	(18,322)	(16,994,614)

장부금액	74,675	-	-	19,057,722	19,132,397

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	토지사용권	기타무형자산	합 계

취득원가	12,089,832	3,827,543	6,397,170	19,357,442	41,671,987

감가상각누계액	(4,221,993)	(1,050,523)	-	(129,572)	(5,402,088)

손상차손누계액	(7,802,102)	(2,777,020)	(6,397,170)	(88,788)	(17,065,080)

장부금액	65,737	-	-	19,139,082	19,204,819

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타무형자산	합 계

기초금액	65,737	19,139,082	19,204,819

외부취득액	11,389	-	11,389

처분	-	(81,000)	(81,000)

상각비	(2,451)	(360)	(2,811)

기말금액	74,675	19,057,722	19,132,397

2) 전기(단위: 천원)

구 분	산업재산권(*1)	개발비(*2)	기타무형자산(*3)	합 계

기초금액	933,603	46,679	19,146,838	20,127,120

외부취득액	6,189	-	-	6,189

상각비	(152,418)	(7,570)	(7,756)	(167,744)

손상차손	(721,637)	(39,109)	-	(760,746)

기말금액	65,737	-	19,139,082	19,204,819

(*1) 연결실체는 전기에 ARCA(ARCA: Alanine Racemase Chiral Analogue) 기술특허권에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 평가기법으로 해당 특허권을 직접 보유함에 따라 기대되는 미래현금흐름을 평가기준일 현재의 가치로 할인하는 방식을 사용하였으며, 평가에사용된 주요가정은 다음과 같습니다.

구 분	주요 가정

할인율	13.20%

평가결과에 따라 연결실체는 전기 중 무형자산손상차 손 721,636천원 을 기타영업외비용으로 인식하였습니다.

(*2) 개발비는 전액 아 미 노산 사업의 D-Phe 관련 개발비로 향후 관련 제품의 매출불확실성으로 인하여 손상을 인식하였습니다. 이에 따라 전기에 기타영업외비용으로 계상된 무형자산손상차손은 39,109천원입니다.

(*3) 연결실체는 전기에 원료의약품 사업권(고객 관계)에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 평가기법으로 해당 사업권을 직접 보유함에 따라 기대되는 미래현금흐름을 평가기준일 현재의 가치로 할인하는 방식을 사용하였으며, 평가에 사용된 주요가정은 다음과 같습니다.

구 분	주요 가정

할인율	13.20%

영구성장율	0%

평 가결과 회수가능액은 장부금액을 초과할 것으로 추정합니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개 발 지출의 총액은 각각 333,298천원과 234,398천 원이며 경상개발비와 연구 활동 관련 인원의 인건비, 연구소의 임차료, 감가상각비(연구장비의 감가상각비) 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	내 역	금 액	잔여상각기간

기타무형자산	사업권(고객관계)	19,000,000	비한정(*)

회원권	54,721

(*) 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	내 역	금 액	잔여상각기간

기타무형자산	사업권(고객관계)	19,000,000	비한정(*)

회원권	135,721

(*) 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.

14. 매도가능금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 주, 천원)

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	공정가액	장부금액

시장성 없는 지분증권

ARDG(*)	570,000	5.18%	796,659	-	-

(주)매일방송	266,667	0.48%	2,000,003	1,440,802	1,440,802

그린손해보험	2,500,000	9.40%	2,925,000	-	-

합 계	5,721,662	1,440,802	1,440,802

(*) Asia Resort Development Group Co., Ltd.2) 전기말

(단위: 주, 천원)

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	공정가액	장부금액

시장성 없는 지분증권

ARDG(*)	570,000	5.18%	796,659	-	-

(주)매일방송	266,667	0.48%	2,000,003	1,440,802	1,440,802

그린손해보험	2,500,000	9.40%	2,925,000	-	-

합 계	5,721,662	1,440,802	1,440,802

(*) Asia Resort Development Group Co., Ltd.

2010년 취득 이후 지속되는 순손실로 인하여 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하여 전액 손상을 인식한 (주)피코캐스트는 전기 이전부터 폐업상태이며, 별도로 표시하지 않았습니다.

(2) 당분기 중 매도가능금융자산의 기중 변동내역은 없으며, 전기 중 매도가능금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	기타포괄손익	처 분	기 말

(주)매일방송	1,373,868	66,934	-	1,440,802

15. 종속기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주요영업활동	소재지	결산월	소유지분율	소유지분율

Aminologics Cambodia Co., Ltd.	발전사업	캄보디아	12월	100%	100%

Ream Park Co., Ltd.	리조트사업	캄보디아	12월	100%	100%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	총자산	총부채	매 출	당분기순손익	총포괄손익

Aminologics Cambodia Co., Ltd.	8,932	91,752	-	-	381

Ream Park Co., Ltd.	2,774,201	7,789,606	-	5	23,048

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	총자산	총부채	매 출	당기순손익	총포괄손익

Aminologics Cambodia Co., Ltd.	8,973	92,174	-	-	10,646

Ream Park Co., Ltd.	2,786,942	7,825,395	-	138	644,886

16. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주요영업활동	소재지	소유지분율	장부금액	장부금액

Ream Power Co., Ltd.	발전사업	캄보디아	49.0%	-	-

PNTV Corporation	통신사업	미 국	28.6%	-	-

PT. Alogics Mandiri Coal	에너지사업	인도네시아	50.0%	-	-

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 없습니다.

(3) Ream Power Co., Ltd.는 당분기말 현재 동 회사의 내부사정으로 인하여 최근의 요약재무정보를 입수하지 못하였으므로 표기하지 아니하였습니다. 또한, PNTV Corporation, PT. Alogics Mandiri Coal은 당분기말 현재 폐업상태로 입수가능한 최근의 요약재무정보가 없어 표기하지 아니하였습니다. 동 주식은 과거 전액 손상처리하였으며, 대여금에 대하여도 전액 충당금을 설정하였습니다.

17. 매입채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	2,729,519	1,919,964

연결실체의 재화구입에 대한 평균지급기일은 60일입니다.

18. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	80,143	97,088

미지급비용	38,588	29,984

합 계	118,731	127,072

19. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	1,000,000	1,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

원화단기차입금	(주)매일방송(*)	1.70%	1,000,000	1,000,000

(*) (주)매일방송의 종편사업컨소시엄에 참여하기 위한 투자금 납입을 위하여, 연결실체의 자체자금 조달시점까지 (주)매일방송에서 일시적으로 자금을 대여받은 금액입니다. 연결실체가 변제하지 못할 경우 지배기업의 대표이사가 승계하는 조건입니다.

20. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

선수금	20,000	-

예수금	34,712	24,836

부가세예수금	57,732	132,198

소 계	92,444	157,034

비유동부채

예수금(*)	1,069,685	1,024,753

합 계	1,162,129	1,181,787

(*) WPM(WPM: World Premier Materials) 사업관련 보조금으로 총 정부지원금의 10%에 해당하는 금액이 부채로 계상되어 있으며, 만기는 2019년입 니다.

21. 자본금 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수권주식수	액면가액	발행주식수	자본금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

보통주	250,000,000주	100	87,826,844주	87,826,844주	8,782,684,400	8,782,684,400

22. 기타불입자본 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	118,391,131	118,391,131

자기주식처분이익	481,378	481,378

기타자본잉여금	(472,324)	(472,324)

합 계	118,400,185	118,400,185

23. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(584,838)	90,896

해외사업환산손익	371,487	371,487

합 계	(213,340)	462,383

(2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	90,896	38,688

K-IFRS 1109호 최초적용에 따른 조정	(675,734)	-

매도가능금융자산의 평가차손익	-	66,933

매도가능금융자산의 평가차손익 관련 법인세효과	-	(14,725)

기말금액	(584,838)	90,896

24. 결손금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(80,857,211)	(82,502,827)

(2) 당분기 및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	(82,502,827)	(83,044,956)

K-IFRS 1109호 최초적용에 따른 조정	675,734	-

지배기업 당기순손익	969,882	542,129

기말금액	(80,857,211)	(82,502,827)

25. 수 익 당분기 및 전분기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	613,789	331,897

상품매출	3,247,097	3,726,556

합 계	3,860,886	4,058,453

26. 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가

기초제품재고액	1,042,345	627,251

당기제품제조원가	235,204	430,417

타계정으로대체액	(1,409)	(16,946)

기말제품재고액	(873,964)	(776,424)

소 계	402,176	264,298

상품매출원가

기초상품재고액	725,225	473,049

당기상품매입액	2,168,529	2,256,238

타계정으로대체액	-	(373)

기말상품재고액	(1,121,867)	(342,350)

소 계	1,771,887	2,386,564

합 계	2,174,063	2,650,862

27. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급상여	377,952	283,376

퇴직급여	35,554	30,807

복리후생비	59,736	56,649

여비교통비	8,975	11,292

소모품비	1,157	7,293

통신비	1,593	2,002

보험료	661	159

임차료	37,228	35,508

접대비	9,079	4,131

운반비	6,017	11,192

지급수수료	96,421	130,372

도서인쇄비	297	813

교육훈련비	5,196	4,099

경상개발비	50,661	25,146

세금과공과	7,048	5,476

차량유지비	5,144	5,211

광고선전비	2,318	5,623

감가상각비	34,517	35,761

무형자산상각비	2,812	44,170

기타판매비와관리비	19,564	18,924

합 계	761,930	718,004

28. 기타영업외손익 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익과 기타영업외비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익

외환차익	3,836	-

외화환산이익	5	699

기타의대손충당금환입	7,559	142,549

잡이익	12	5,985

소 계	11,412	149,233

기타영업외비용

기타의대손상각비	-	29,918

외환차손	105	52,586

외화환산손실	15,218	158,103

무형자산처분손실	7,364	-

잡손실	64	-

소 계	22,751	240,607

순기타영업외손익	(11,339)	(91,374)

29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기의 순금융수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	60,520	34,743

금융비용	4,192	4,192

순금융수익	56,328	30,551

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익

현금성자산 및 금융기관예치금 이자	60,520	34,743

(3) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용

차입금 이자비용	4,192	4,192

(4) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별로 분석한 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	수 익	비 용

현금및현금성자산	20,445	-

단기금융상품	40,075	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	4,192

합 계	60,520	4,192

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	수 익	비 용

현금및현금성자산	34,743	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	4,192

합 계	34,743	4,192

30 . 비 용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

재고자산의 변동	-	2,003,170	2,003,170

사용된 원재료	-	50,157	50,157

감가상각비	34,517	-	34,517

무형자산상각비	2,812	-	2,812

외주가공비	120,736	120,736

급 여	377,952	-	377,952

지급수수료	96,421	-	96,421

복리후생비	59,735	-	59,735

기타비용	190,493	-	190,493

합 계	761,930	2,174,063	2,935,993

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

재고자산의 변동	-	2,220,436	2,220,436

사용된 원재료	-	330,978	330,978

감가상각비	35,761	-	35,761

무형자산상각비	44,170	-	44,170

외주가공비	99,448	99,448

급 여	283,376	-	283,376

지급수수료	130,372	-	130,372

복리후생비	56,649	-	56,649

기타비용	167,676	-	167,676

합 계	718,004	2,650,862	3,368,866

31 . 법인세 당분기 및 전분기 중 법인세부담액은 없으며, 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)는 없습니다. 이는 이연법인세자산의 실현가능성을 검토한 결과, 향후 과세소득에 대한 당분기 및 전분기 중 법인세부담액은 없으며, 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)는없습니다. 이는 이연법인세자산의 실현가능성을 검토한 결과, 향후 과세소득에 대한 미래 법인세 절감효과의 실현 여부가 불확실하여 가산할 일시적차이 한도내에서 차감할 일시적차이를 인식한 결과입니다.

32. 주당손익 (1) 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당분기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기순손익	969,881,884	628,764,743

가중평균유통보통주식수	87,826,844주	87,826,844주

기본주당손익	11	7

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수는 당분기말 및 전분기말 현재의 발행보통주식수와 동일합니다.

(3) 희석주당손익 연결실체는 당분기 및 전분기에 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로, 희석주당손익을 별도로 계산하지 않았습니다.

33. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후 원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치지정 금융자산	장부금액

현금및현금성자산	9,666,800	-	9,666,800

매출채권	3,929,329	-	3,929,329

기타채권	394,322	-	394,322

단기금융상품	10,132,598	-	10,132,598

매도가능금융자산	-	1,440,802	1,440,802

합 계	24,123,049	1,440,802	25,563,851

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후 원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치지정 금융자산	장부금액

현금및현금성자산	7,469,424	-	7,469,424

매출채권	4,668,283	-	4,668,283

기타채권	480,660	-	480,660

단기금융상품	10,064,667	-	10,064,667

매도가능금융자산	-	1,440,802	1,440,802

합 계	22,683,034	1,440,802	24,123,836

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융부채	장부금액

매입채무	2,729,519	2,729,519

기타금융부채	118,731	118,731

차입금	1,000,000	1,000,000

합 계	3,848,250	3,848,250

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융부채	장부금액

매입채무	1,919,964	1,919,964

기타금융부채	127,072	127,072

차입금	1,000,000	1,000,000

합 계	3,047,036	3,047,036

(3) 공정가치의 측정1) 당분기말 및 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

매도가능금융자산	-	-	1,440,802	1,440,802

전기말:

매도가능금융자산	-	-	1,440,802	1,440,802

2) 수준 3에 해당되는 금융상품의 당분기와 전기 중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	기타포괄손익	기 말

당분기:

금융자산

시장성없는 지분증권	1,440,802	-	1,440,802

전기:

금융자산

시장성없는 지분증권	1,373,868	66,934	1,440,802

3) 다음은 당분기말 현재 수준 3 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성을 설명한 내용 입니다.

당분기말공정가치	가치평가기법	관측가능하지않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

1,440,802천원	DCF모형 및유사기업비교법	할인율 11.02%	할인율 증가 시 공정가치 감소

영구성장율 0%	-

34. 위 험관리 (1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무상태표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	5,030,379	4,228,824

자본총계	46,112,318	45,142,425

부채비율	10.91%	9.37%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법은 주석3에 상세히 공시되어 있습니다.

(3) 금융위험관리 1) 금융위험관리목적금융상품과 관련하여 연결실체는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 2) 외화위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성부채는 없으며, 외화표시 화폐성자산 환산 후 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	687,162	265,135

매출채권	503,049	376,576

기타채권	1,645,327	1,652,887

합 계	2,835,538	2,294,598

연결실체의 환율변동위험은 주로 미국의 통화(USD)에 노출되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말환율

당분기	전 기	당분기말	전기말

USD	1,072.29	1,130.84	1,066.50	1,071.40

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 외화에 대한 원화 환율변동이 5% 상승 및 하락인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승	5% 하락	5% 상승	5% 하락

외화자산	141,777	(141,777)	114,730	(114,730)

3) 이자율위험 연결실체는 고정이자율로 자금을 차입하고 있습니다. 변동이자율로 자금을 차입 시, 이자율위험에 노출될 수 있으며 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

① 연결실체가 보유하고 있는 이자부금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산

단기금융상품	10,131,598	10,064,667

금융부채

단기차입금	(1,000,000)	(1,000,000)

합 계	9,131,598	9,064,667

② 고정이자율 금융부채의 공정가치 민감도 분석연결실체의 고정이자율로 이자를 지급하는 조건이 부여된 차입금의 이자율 변동은 손익에영향을 주지 않습니다.

4) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있으며 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체는 매출채권과 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있으며, 상세한 정보는 주석 6 및 주석 7에 공시되어 있습니다.

5) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다 . 당분기말 및 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이하	6개월 초과 ~ 1년 이하	1년 초과

매입채무및기타채무	2,848,250	2,848,250	2,848,250	-	-

단기차입금	1,000,000	1,005,636	1,005,636	-	-

합 계	3,848,250	3,853,886	3,853,886	-	-

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이하	6개월 초과 ~ 1년 이하	1년 초과

매입채무및기타채무	2,047,036	2,047,036	2,047,036	-	-

단기차입금	1,000,000	1,009,827	1,009,827	-	-

합 계	3,047,036	3,056,863	3,056,863	-	-

상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

35. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결실체 내의 거래와 채권 및 채무 등의 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었으며, 연결실체의 관계기업은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	주요영업활동	소재지	소유지분율

관계기업	Ream Power Co., Ltd.	발전사업	캄보디아	49.0%

PNTV Corporation	통신사업	미 국	28.6%

PT. Alogics Mandiri Coal	에너지사업	인도네시아	50.0%

연결실체의 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 최대주주인 (주)삼오제약이 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자간의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	구 분	당분기	전분기

매출거래 등	매입거래 등	매출거래 등	매입거래 등

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)삼오제약	매출	506,040	-	91,448	-

매입	-	1,831,980	-	1,586,101

외주가공비	-	111,925	-	72,167

기타	-	30,376	-	32,987

잡이익	-	-	885	-

기타	주요 경영진	임차료	-	16,327	-	15,777

합 계	506,040	1,990,608	92,333	1,707,032

(3) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

관계기업	PT. Alogics Mandiri Coal(*)	단기대여금	1,320,753	-	6,040	1,314,713

대손충당금	(1,320,753)	-	(6,040)	(1,314,713)

기타	우리사주조합	단기대여금	11,337	-	-	11,337

합 계	11,337	-	-	11,337

(*) 대여금에 대한 외화환산 효과가 반영되었으며, 실제 기중 자금의 거래는 없습니다.

2) 전기(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

관계기업	PT. Alogics Mandiri Coal(*)	단기대여금	1,489,761	-	169,008	1,320,753

대손충당금	(1,489,761)	-	(169,008)	(1,320,753)

기타	우리사주조합	단기대여금	11,337	-	-	11,337

합 계	11,337	-	-	11,337

(*) 대여금에 대한 외화환산 효과가 반영되었으며, 실제 기중 자금의 거래는 없습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	구 분	당분기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)삼오제약	매출채권	276,781	-	-	-

매입채무	-	2,711,748	-	1,872,863

미지급금	-	1,635	-	1,611

임차보증금	30,000	-	30,000	-

관계기업	Ream Power Co., Ltd.(*1)	미수금	330,615	-	332,134	-

대손충당금	(330,615)	-	(332,134)	-

관계기업	PT. Alogics Mandiri Coal	단기대여금	1,314,713	-	1,320,753	-

대손충당금	(1,314,713)	-	(1,320,753)	-

기타	우리사주조합(*2)	단기대여금	11,337	-	11,337	-

기타	주요 경영진	임차보증금	190,000	-	190,000	-

합 계	508,118	2,713,383	231,337	1,874,474

(*1) 연결실체는 해외 관계회사인 Ream Power Co., Ltd.에 유형자산을 매각 후 회수되지 않은 금액 USD 310,000에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) 임직원에게 우리사주조합의 주식납입대금 등을 지원하기 위하여 단기대여금을 대여하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 (주)매일방송의 주식취득 관련 단기차입금 10억원에 대하여 우선 변제는 연결실체가 하며 연결실체가 변제하지 못할 경우 지배기업의 대표이사가 승계합니다.

(6) 당분기 및 전기 중 지배기업 활동의 계획, 지휘 및 통제에 대한 권한과 책임을 가진 임원들(이하 "주요 경영진")에 대한 보상내역은 없습니다.

36 . 우발부채 및 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 지급보증 내역은 없 습 니 다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 가입하고 있는 보험내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험회사	보험종류	부보금액

MG손해보험	단체상해보험	7,723,800

서울보증보험	공탁	3,300,000

합 계	11,023,800

(3) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

37. 영업에서 창출된 현금흐름 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

I. 당기순손익	969,882	628,765

II. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	100,750	272,144

감가상각비	34,517	35,761

무형자산상각비	2,812	44,170

외화환산손실	15,218	158,103

기타의대손상각비	-	29,918

재고자산평가손실	36,647	-

무형자산처분손실	7,364	-

이자비용	4,192	4,192

III. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(101,525)	(180,153)

외화환산이익	5	699

재고자산평가충당금환입	33,440	2,162

이자수익	60,520	34,743

기타의대손충당금환입	7,560	142,549

IV. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	1,414,648	(23,848)

매출채권의 감소(증가)	735,123	(41,515)

미수금의 감소(증가)	46,632	181,035

선급비용의 감소(증가)	622	92

장기선급금의 감소(증가)	(603)	(1,750)

재고자산의 감소(증가)	(168,699)	299,122

매입채무의 증가(감소)	809,554	(413,627)

미지급금의 증가(감소)	(16,945)	(85,983)

미지급비용의 증가(감소)	8,604	2,678

선수금의 증가(감소)	20,000	-

예수금의 증가(감소)	9,877	2,012

부가세예수금의 증가(감소)	(74,449)	1,053

장기예수금의 증가(감소)	44,932	33,035

V. 영업에서 창출된 현금(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	2,383,755	696,908