아미노로직스 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 29 기 3분기 2025년 9월 30일 현재
제 28 기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 아미노로직스와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

주식회사 아미노로직스(이하 "지배기업")는 1997년 9월 3일 설립되어 2004년 6월 4일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 본점 소재지는 서울특별시 강남구 역삼로 151 (역삼동)입니다.

지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 주요 사업부문은 원료의약품(뇌졸증, 안질환, 피부염, 화장품 등)을 국내 제약 완제 회사에 판매하는 원료의약품사업부문과 비천연아미노산 등의 제품을 생산, 판매하는 아미노산사업부문 2개로 구성되어 있습니다.

한편, 지배기업은 벤처기업육성에관한특별조치법 제25조의 규정에 의거 연구개발투자와 관련하여 2001년 8월 10일 중소기업청으로부터 벤처기업으로 확인 받았으며, 2024년 11월 2일까지 벤처기업 연장을 확인 받았습니다.지배기업의 설립시 자본금은 1억원이었으나, 설립 이후 수차례의 유상증자 등을 거쳐 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 8,783백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)삼오제약	27,935,178	31.81

기 타	59,891,666	68.19

합 계	87,826,844	100.0

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 2025년 9월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 경영진에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 35에 포함되어 있습니다.

(3) 회계정책의 변경

1) 신규 채택 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체가 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 채택한 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역 및 신규 적용의 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서및 해석서	주요 제ㆍ개정 내용	적용영향

제1021호 환율변동효과제1101호 한국채택국제회 계기준의 최초 채택	ㆍ회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황을 정의ㆍ다른 통화화의 교환가능성 평가 결과 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정에 관한 사항 명확화ㆍ교환가능성 결여로 현물환율을 추정할 경우 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향(현재 및 예상정보)에 대한 공시 사항 명확화	없음

2) 공표되었으나 시행일이 도래하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.가. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

기업회계기준서및 해석서	주요 제ㆍ개정 내용	적용시기

제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정	동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 함. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함함.	26년

나. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다

기업회계기준서및 해석서	주요 제ㆍ개정 내용	적용시기

제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의	동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하고, 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정함.	'26년

제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정	동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소함.	'26년

제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용	동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시킴.	26년

제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익	동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시킴.	26년

제1007호 '현금흐름표' - 원가법	동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체함.	26년

연결실체는 상기 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 당사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2025년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 33에 기재하였습니다.

4. 부문정보연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 2개의 부문으로 구분하였습니다. 각 부문은 연결실체의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.

(1) 부문별 수익에 관한 정보(단위: 천원)

사업본부	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

아미노산부문	4,903,412	11,958,713	1,480,968	8,844,436

원료의약품부문	1,101,618	3,537,748	912,350	3,925,984

합 계	6,005,030	15,496,461	2,393,318	12,770,420

(2) 부문별 자산 및 부채에 관한 정보

(단위: 천원)

사업본부	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

아미노산부문	11,600,726	1,683,743	11,427,726	2,154,687

원료의약품부문	5,664,550	930,150	5,124,646	1,487,630

소 계	17,265,276	2,613,893	16,552,372	3,642,317

기타 미배분액	65,761,164	24,334,574	40,236,780	1,451,514

합 계	83,026,440	26,948,467	56,789,152	5,093,831

(3) 주요 고객에 대한 정보연결실체의 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 당분기 및 전분기 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요 고객	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

아미노산부문:

고객 A	4,406,742	11,152,760	1,477,220	8,612,559

원료의약품부문:

고객 B	223,720	1,083,920	278,200	1,088,260

고객 C	595,600	1,214,500	338,600	1,127,500

고객 D	94,920	524,112	45,600	326,400

소 계	914,240	2,822,532	662,400	2,542,160

합 계	5,320,982	13,975,292	2,139,620	11,154,719

5. 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같이 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	15	16

보통예금	15,396,283	17,309,547

외화예금	9,499,598	1,572,703

합 계	24,895,896	18,882,266

6. 매출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	5,806,068	4,514,601

차감: 대손충당금	(15,738)	(16,499)

매출채권(순액)	5,790,330	4,498,102

(2) 신용위험 및 대손충당금연결실체의 매출은 해당 신용한도 내에서만 발생합니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다.연결실체는 개별적으로 관리를 요하는 채권(예: 소송에 연루된 채권)이나 부도거래처에 대한 채권은 손상된 채권으로 보고 개별적으로 대손충당금을 설정하고 있으며, 그외 매출채권은 집합적으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	5,790,330	-	4,062,337	-

3개월 초과 ~ 6개월 이하	-	-	435,765	-

1년 초과	15,738	15,738	16,499	16,499

합 계	5,806,068	15,738	4,514,601	16,499

2) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	16,499	14,472

환율변동차이	(761)	2,027

기말금액	15,738	16,499

3) 연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편,신규 거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 충분히 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다.4) 당분기말 현재 신용공여기간을 초과하여 연체되었으나 손상이 인식되지 않은 매출채권은 없으며, 당분기말 이후 손실은 발생하지 않을 것으로 기대합니다.

7. 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	2,178,541	1,100,000	2,262,121	1,100,000

차감: 대손충당금	(2,178,541)	(1,100,000)	(2,262,121)	(1,100,000)

미수금	1,881,602	-	1,914,389	-

차감: 대손충당금	(1,846,654)	-	(1,873,306)	-

미수수익	635,059	-	140,633	-

차감: 대손충당금	(29,918)	-	(29,918)	-

보증금	-	212,468	-	212,468

합 계	640,089	212,468	151,798	212,468

(2) 신용위험 및 대손충당금연결실체의 기타채권에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 단기대여금은 1년을 적용하고 있습니다. 연결실체는 약정상 회수기일을 초과하는 채권을 연체로 판단하고 있습니다. 다만, 단기대여금의 경우 약정상 회수기일을 초과하지 않더라도 개별 채무자의 연체유무 및 재무상황 등을 종합적으로 고려하여 손상을 판단하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래

미수금	34,948	-	41,083	-

미수수익	605,141	-	110,715	-

보증금	212,468	-	212,468	-

소 계	852,557	-	364,266	-

1년 초과

대여금	3,278,541	3,278,541	3,362,121	3,362,121

미수금	1,846,654	1,846,654	1,873,306	1,873,306

미수수익	29,918	29,918	29,918	29,918

소 계	5,155,113	5,155,113	5,265,345	5,265,345

합 계	6,007,670	5,155,113	5,629,611	5,265,345

2) 당분기 및 전기 중 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	대여금	미수금	미수수익	합 계

기초금액	3,362,121	1,873,306	29,918	5,265,345

(+)손상차손 인식금액(*)	(83,580)	(26,652)	-	(110,232)

기말금액	3,278,541	1,846,654	29,918	5,155,113

(*) 당분기 중 인식된 손상차손은 모두 환율변동으로 발생하였습니다.

② 전기(단위: 천원)

구 분	대여금	미수금	미수수익	합 계

기초금액	3,139,489	1,802,312	29,918	4,971,719

(+)손상차손 인식금액(*)	222,632	70,994	-	293,626

기말금액	3,362,121	1,873,306	29,918	5,265,345

(*) 전기 중 인식된 손상차손은 모두 환율변동으로 발생하였습니다.당분기말 현재 신용공여기간을 초과하여 연체되었으나 손상이 인식되지 않은 기타채권은 없으며, 당분기말 이후 손실은 발생하지 않을 것으로 기대합니다.

8. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	32,082	28,586	33,406	22,763

차감: 대손충당금	(31,822)	(4,005)	(33,360)	(4,005)

선급비용	2,223	-	1,373	-

부가세대급금	136,232	-	220,108	-

차감: 대손충당금	(7,408)	-	(7,766)	-

합 계	131,307	24,581	213,761	18,758

9. 기타유동금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	32,500,000	16,500,000

당기손익공정가치측정금융자산	4,020,800	-

파생상품자산(유동)	2,340,846	-

합 계	38,861,646	16,500,000

* 연결실체가 발행한 전환사채에 대한 콜옵션(매도청구권) 평가 금액입니다.(2) 당분기말 및 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	당기손익	처분	기말

주가연계파생결합사채	-	4,000,000	20,800	-	4,020,800

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	당기손익	처분	기말

주가연계파생결합사채	-	-	-	-	-

10. 재고자산(1) 연결실체는 재고자산의 순실현가치가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	5,431,264	(4,485,853)	945,411	5,368,585	(4,364,191)	1,004,394

상품	750,924	(1,136)	749,788	483,276	(1,136)	482,140

저장품	5,798,950	(5,798,950)	-	5,798,950	(5,798,950)	-

재공품	2,635,855	(1,287,253)	1,348,602	2,516,475	(1,554,128)	962,347

제품	5,819,381	(2,999,455)	2,819,926	6,111,461	(2,477,079)	3,634,382

합 계	20,436,374	(14,572,647)	5,863,727	20,278,747	(14,195,484)	6,083,263

(2) 당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 재고자산과 매출원가에 가감된 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산	8,500,461	7,750,869

재고자산평가손실	1,442,407	2,699,105

재고자산평가손실환입	(1,065,244)	(76,896)

관세환급금	(27,013)	(32,805)

합 계	8,850,611	10,340,273

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	금 형	비 품	기계장치	시설장치	합 계

취득원가	281,839	840,379	3,842,358	144,666	3,582,352	6,220	8,697,814

감가상각누계액	-	(175,420)	(3,842,358)	(127,151)	(2,576,013)	(6,220)	(6,727,162)

장부금액	281,839	664,959	-	17,515	1,006,339	-	1,970,652

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	금 형	비 품	기계장치	시설장치	합 계

취득원가	281,839	840,379	3,842,358	144,758	3,596,979	6,520	8,712,833

감가상각누계액	-	(154,411)	(3,842,358)	(119,756)	(2,438,451)	(6,520)	(6,561,496)

장부금액	281,839	685,968	-	25,002	1,158,528	-	2,151,337

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	비 품	기계장치(*)	합 계

기초금액	281,839	685,968	25,002	1,158,528	2,151,337

취 득	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(21,009)	(7,487)	(152,189)	(180,685)

기말금액	281,839	664,959	17,515	1,006,339	1,970,652

(*) 기계장치의 감가상각비는 정부보조금이 차감된 금액입니다.

2) 전기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	비 품(*)	기계장치(*)	합 계

기초금액	281,839	713,981	33,174	813,395	1,842,389

취 득	-	-	2,500	509,000	511,500

감가상각비	-	(28,013)	(10,672)	(163,867)	(202,552)

기말금액	281,839	685,968	25,002	1,158,528	2,151,337

(*) 기계장치의 장부금액 및 감가상각비는 정부보조금이 차감된 금액입니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다.

12. 정부보조금연결실체는 산업통상자원부가 국책과제로 추진중인 세계시장 선점 10대 핵심소재 개발사업인 바이오메디컬과제의 총괄주관기업 및 아미노산세부과제의 주관기업으로 선정되어 2010년 9월 1일 부터 2019년 3월 31일까지 지원을 받았습니다.당분기 및 전분기 중 유형자산의 감가상각비와 상계된 정부보조금은 각각 0천원과 648천원입니다. 당분기말 현재 정부보조금과 관련하여 상환의무가 있는 부채는 없습니다.

연결실체는 산업통상자원부가 국책과제로 추진중인 고생산성 펩타이드 원료의약품 소재 및 자동화 합성 기기 개발과제의 공동연구개발기관으로 선정되어 2024년 7월 1일 부터 2028년 12월 31일까지 연구개발비를 정부지원 받을 계획입니다.당반기말 현재 상환의무가 있는 산업자원통상부 정부보조금 33,080천원을 기타비유동부채로 계상하고 있습니다.

13. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	토지사용권	기타무형자산	합 계

취득원가	12,121,618	3,827,543	6,397,170	19,195,517	41,541,848

감가상각누계액	(4,307,391)	(1,050,523)	-	(168,725)	(5,526,639)

손상차손누계액	(7,802,101)	(2,777,020)	(6,397,170)	(16,007,000)	(32,983,291)

장부금액	12,126	-	-	3,019,792	3,031,918

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	토지사용권	기타무형자산	합 계

취득원가	12,121,618	3,827,543	6,397,170	19,195,517	41,541,848

감가상각누계액	(4,298,848)	(1,050,523)	-	(163,336)	(5,512,707)

손상차손누계액	(7,802,101)	(2,777,020)	(6,397,170)	(16,007,000)	(32,983,291)

장부금액	20,669	-	-	3,025,181	3,045,850

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타무형자산	합 계

기초금액	20,669	3,025,181	3,045,850

상각비	(8,543)	(5,389)	(13,932)

기말금액	12,126	3,019,792	3,031,918

2) 전기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타무형자산	합 계

기초금액	32,137	4,022,327	4,054,464

처분	-	(32,978)	(32,978)

상각비	(11,468)	(8,168)	(19,636)

손상차손	-	(956,000)	(956,000)

기말금액	20,669	3,025,181	3,045,850

(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 1,643,361천원과 1,442,356천원이며, 경상개발비와 연구 활동 관련 인원의 인건비, 연구소의임차료, 감가상각비(연구장비의 감가상각비) 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말	잔여상각기간

기타무형자산	사업권(고객관계)	2,993,000	2,993,000	비한정(*)

회원권	21,743	21,743

(*) 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.

14. 리스

(1) 리스이용자연결실체는 사무실, 차량운반구, 비품 등 다양한 자산을 리스하고 있습니다.1) 사용권자산① 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

건물	729,036	894,375

차량운반구	10,412	44,535

합 계	739,448	938,910

② 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

취득원가	1,713,915	74,738	1,788,653

손상차손누계액	(25,102)	(4,898)	(30,000)

상각누계액	(794,438)	(25,305)	(819,743)

기초장부금액	894,375	44,535	938,910

취득및자본적지출	-	-	-

상각	(165,339)	(9,753)	(175,092)

기타(제각)	-	(46,789)	(46,789)

기타(제각)	-	22,419	22,419

기말장부금액	729,036	10,412	739,448

취득원가	1,713,915	27,949	1,741,864

손상차손누계액	(25,102)	(4,898)	(30,000)

상각누계액	(959,777)	(12,639)	(972,416)

- 전기(단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

취득원가	1,597,713	74,738	1,672,451

상각누계액	(878,262)	(6,621)	(884,883)

기초장부금액	719,451	68,117	787,568

취득및자본적지출	424,582	-	424,582

상각	(224,556)	(18,684)	(243,240)

손상차손	(25,102)	(4,898)	(30,000)

기타(제각)	(308,380)	-	(308,380)

기타(제각)	308,380	-	308,380

기말장부금액	894,375	44,535	938,910

취득원가	1,713,915	74,738	1,788,653

손상차손누계액	(25,102)	(4,898)	(30,000)

상각누계액	(794,438)	(25,305)	(819,743)

2) 리스부채① 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 리스계약에 의하여 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

리스부채	233,506	587,865	821,371	283,662	734,769	1,018,431

② 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증감	감소	이자비용	당분기말

리스부채	1,018,431	-	(241,692)	44,632	821,371

- 전기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	이자비용	전기말

리스부채	818,956	424,581	(291,529)	66,423	1,018,431

③ 당분기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	이자비용	현재가치

1년 이내	239,710	6,204	233,506

1년 초과 2년 이내	125,161	12,905	112,256

2년 초과	672,493	196,884	475,609

합 계	1,037,364	215,993	821,371

3) 당분기 상기 리스계약과 관련하여 적용한 할인율은 3.22~8.08%입니다.

4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인해 인식된 당기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채 이자비용	44,632	50,061

사용권자산 감가상각비	175,092	182,765

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한리스와 관련된 비용	25,809	24,665

합 계	245,533	257,491

5) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련된 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 상환	215,237	218,647

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한리스의 지급	25,809	24,665

합 계	241,046	243,312

(2) 리스제공자연결실체가 리스제공자로서 제공하는 중요한 리스계약은 없습니다.

15. 공정가치측정지분상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정지분상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 주, 천원)

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	공정가액	장부가액

기타포괄손익공정가치측정지분상품

(주)매일방송	285,404	0.51%	2,000,003	334,208	334,208

당기손익공정가치측정금융자산

티웨이항공	247,832	0.12%	1,491,837	461,711	461,711

ARDG(*)	570,000	5.18%	796,659	-	-

소 계	2,288,496	461,711	461,711

합 계	4,288,499	795,919	795,919

(*) Asia Resort Development Group Co., Ltd.

2) 전기말(단위: 주, 천원)

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	공정가액	장부금액

기타포괄손익공정가치측정지분상품

(주)매일방송	266,667	0.51%	2,000,003	323,467	323,467

(주)지아이이노베이션	80,000	0.18%	500,000	706,400	706,400

소 계	2,500,003	1,029,867	1,029,867

당기손익공정가치측정금융자산

(주)티웨이항공	1,197,832	0.56%	3,771,836	2,874,796	2,874,796

ARDG(*)	570,000	5.18%	796,659	-	-

소 계	4,568,495	2,874,796	2,874,796

합 계	7,068,498	3,904,663	3,904,663

(*) Asia Resort Development Group Co., Ltd.

(2) 당분기 중 및 전기 중 공정가치측정지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분	기타포괄손익	당기손익	기 말

기타포괄손익공정가치측정지분상품

(주)매일방송	323,467	-	-	10,741	-	334,208

(주)지아이이노베이션	706,400	205,688	(1,663,870)	751,782	-	-

소 계	1,029,867	205,688	(1,663,870)	762,523	-	334,208

당기손익공정가치측정금융자산

(주)티웨이항공	2,874,796	-	(2,280,000)	-	(133,085)	461,711

합 계	3,904,663	205,688	(3,943,870)	762,523	(133,085)	795,919

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	기타포괄손익	당기손익	기 말

기타포괄손익공정가치측정지분상품

(주)매일방송	1,161,068	(837,601)	-	323,467

(주)지아이이노베이션	964,000	(257,600)	-	706,400

소 계	2,125,068	(1,095,201)	-	1,029,867

당기손익공정가치측정금융자산

(주)티웨이항공	2,862,818	-	11,978	2,874,796

합 계	4,987,886	(1,095,201)	11,978	3,904,663

16. 종속기업

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요영업활동	소재지	소유지분율(%)

당분기말	전기말

종속기업	Aminologics Cambodia Co., Ltd.	발전사업	캄보디아	100	100

Ream Park Co., Ltd.	리조트사업	캄보디아	100	100

(2) 당분기 및 전기 중 연결실체에 포함되거나 제외된 종속기업의 변동은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	총자산	총부채	매 출	당기순손익	총포괄손익

Aminologics Cambodia Co., Ltd.	11,743	120,633	-	-	5,265

Ream Park Co., Ltd.	1,361	6,595,804	-	54	318,914

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	총자산	총부채	매 출	당기순손익	총포괄손익

Aminologics Cambodia Co., Ltd.	12,311	126,466	-	-	(14,025)

Ream Park Co., Ltd.	1,371	6,914,728	-	(147)	(849,347)

17. 관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주요영업활동	소재지	소유지분율	장부금액	장부금액

Ream Power Co., Ltd.	발전사업	캄보디아	49.0%	-	-

PNTV Corporation	통신사업	미국	28.6%	-	-

PT. Alogics Mandiri Coal	에너지사업	인도네시아	50.0%	-	-

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동은 없습니다.

(3) Ream Power Co., Ltd.는 당분기말과 전기말 현재 동 회사의 내부사정으로 인하여 최근의 요약재무정보를 입수하지 못하였으므로 표기하지 아니하였습니다. 또한, PNTV Corporation, PT. Alogics Mandiri Coal은 현재 폐업상태로 입수가능한 최근의 요약재무정보가 없어 표기하지 아니하였습니다. 동 주식은 과거 전액 손상처리하였으며, 대여금에 대하여도 전액 충당금을 설정하였습니다.

18. 매입채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,652,892	2,458,610

연결실체의 재화구입에 대한 평균지급기일은 60일입니다.

19. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	175,989	282,457

미지급비용	326,401	288,886

파생상품부채*	11,529,060	-

합 계	12,031,450	571,343

* 연결실체가 발행한 전환사채에 대한 풋옵션(전환권 및 상환권) 평가금액입니다.

20. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	1,000,000	1,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

단기차입금	(주)매일방송(*)	1.70%	1,000,000	1,000,000

(*) (주)매일방송의 종편사업컨소시엄에 참여하기 위한 투자금 납입을 위하여, 연결실체의 자체자금 조달시점까지 (주)매일방송에서 일시적으로 자금을 대여받은 금액입니다.

21. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 각각 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	당기말	전기말

제4회 무기명식 사모 전환사채(*1)	2025.06.30	2028.06.30	20,000,000	-

소 계	20,000,000	-

차감: 전환권 조정	(6,055,192)	-

차감: 전환권조정이연손익	(2,563,084)	-

합 계	11,381,724	-

파생상품자산	2,340,846	-

파생상품부채	11,529,060	-

(*1) 당분기말 현재 1년 이내로 투자자의 전환청구가 가능하므로 유동부채로 분류되었습니다.

(2) 당분기말 현재 전환사채의 주요내용은 다음과 같습니다.

종류	제4회 무기명식 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 무이권부 무보증

액면금액(*1)(액면발행)	20,000,000,000원(액면발행)

표면이자율	-

만기보장수익율	-

만기	2028년 06월 30일

행사가액(*2)	957원

행사청구기간	2026.06.30 - 2028.05.30

조기상환청구권	발행일로부터 24개월이 되는 2027년 6월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 사채권자의 요청이 있을 경우

발행자 매도청구권	발행일 이후 1년이 되는 2026년 6월 30일 이후 24개월이 되는 날인 2027년 6월 30일까지의 기간 중 매 3개월에 해당되는 날에 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자의 요청이 있을 경우

발행자 매도청구권 행사범위	발행금액의 40% 이내

(*1) 발행시점 발행총액을 기재하였습니다.(*2) 당분기말 현재 전환가격을 기재하였습니다.(3) 당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 전환가액 변동에 따른 발행가능 주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제4회 전환사채

전환가격(발행시)	957원

전환가격(당반기말)	957원

전환에 따라 발행된 주식	-

전환가능 잔여주식수	20,898,641 주

(4) 전환사채에 내재된 전환권과 조기상환청구권(Put) 및 매도청구권(Call)은 상호의존적이어서, 부채요소와 자본요소의 가치를 별도로 측정하여 합산한 금액은 복합금융상품 전체의 가치와 동일하지 않습니다.(5) 회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 파생상품의 행사 또는 처분시점에 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 보고기간 말 중 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

과목	당분기말	전기말

기초 이연거래일 손실	-	-

발행	(2,796,091)	-

증감	233,008

기말 이연거래일 손실	(2,563,083)	-

22. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	22,857	-	22,995	-

부가세 예수금	5,091	-	5,338	-

정부보조금	-	33,080	-	17,115

합 계	27,948	33,080	28,333	17,115

23. 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	액면가액	발행주식수	자본금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

보통주	250,000,000주	100	87,826,844주	87,826,844주	8,782,684	8,782,684

24. 기타불입자본

당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	118,391,131	118,391,131

자기주식처분이익	481,378	481,378

기타자본잉여금	(472,324)	(472,324)

합 계	118,400,185	118,400,185

25. 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익공정가치측정지분상품평가손익	(1,803,776)	(1,860,653)

해외사업환산손익	370,671	370,493

합 계	(1,433,105)	(1,490,160)

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익공정가치측정지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	(1,860,653)	(765,452)

기타포괄손익공정가치측정지분상품의 평가손익	762,523	(1,095,201)

기타포괄손익공정가치측정지분상품의 평가손익 관련 법인세효과	(159,367)	-

이익잉여금 대체액	(546,279)	-

기말금액	(1,803,776)	(1,860,653)

26. 결손금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(69,671,790)	(73,997,388)

(2) 당분기 및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	(73,997,388)	(72,377,367)

당(반)기순이익	3,779,319	(1,620,021)

이익잉여금 대체액	546,279	-

기말금액	(69,671,790)	(73,997,388)

27. 수익(1) 수익 원천

연결실체의 주요 수익은 아미노산제품판매와 원료의약품판매입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익	6,005,030	15,496,461	2,393,318	12,770,420

(2) 수익 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 수익 구분과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

주요 지리적 시장

국 내	1,598,288	4,513,701	916,099	3,947,411

해 외	4,406,742	10,982,760	1,477,219	8,823,009

합 계	6,005,030	15,496,461	2,393,318	12,770,420

주요 수익 구분

제품매출	4,903,412	11,952,713	1,480,608	8,841,445

상품매출	1,101,618	3,537,748	912,710	3,928,975

용역매출	-	6,000

합 계	6,005,030	15,496,461	2,393,318	12,770,420

수익인식 시기

한 시점에 이행	6,005,030	15,496,461	2,393,318	12,770,420

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객관의 계약서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분	수행의무의 특성, 수행의무이행시기, 유의적인 지급조건	수익인식정책

제품 및 상품판매매출	아미노산제품 및 원료의약품은 제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다.	제품이 고객에게 이전되어 고객이 인숙한 때 수익을 인식합니다.

용역매출	당사는 연구조사용역을 제공하고 수익으로 인식하고 있습니다.	용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 지금까지 수행을 완료한 정도를 조사하여 완료한 단계에 따라 수익금액을 결정합니다. 수행 의무가 기간에 걸쳐 이행되지 않는다면, 그 수행의무는 한 시점에 이행되어 수익으로 인식합니다.

28. 매출원가

당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가

기초제품재고액	3,669,803	3,634,382	3,424,887	3,032,511

당기제품제조원가	1,613,722	6,803,758	2,295,461	7,759,857

타계정으로대체액	(147,500)	(1,343,476)	(9,136)	(11,086)

기말제품재고액	(2,819,926)	(2,819,926)	(3,168,862)	(3,168,862)

관세환급금	(27,013)	(27,013)	-	(32,805)

소 계	2,289,086	6,247,725	2,542,350	7,579,615

상품매출원가

기초상품재고액	854,814	482,140	387,608	246,787

당기상품매입액	723,474	2,880,573	563,970	2,819,833

타계정에서 대체액	0	(10,039)	(524)	2,341

기말상품재고액	(749,788)	(749,788)	(308,303)	(308,303)

소 계	828,500	2,602,886	642,751	2,760,658

합 계	3,117,586	8,850,611	3,185,101	10,340,273

29. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	896,613	2,472,077	752,235	2,120,408

퇴직급여	58,125	168,143	60,639	180,075

복리후생비	84,685	247,294	89,053	282,322

여비교통비	27,175	89,831	27,800	114,876

접대비	8,528	21,747	9,684	23,747

통신비	694	1,971	909	2,729

세금과공과	6,907	21,085	6,041	23,433

감가상각비	116,557	355,777	113,532	324,916

임차료	7,303	21,910	6,883	20,650

보험료	628	1,760	564	1,666

차량유지비	-	787	366	1,138

경상개발비	31,276	98,295	10,139	55,695

운반비	10,725	30,413	9,120	33,224

교육훈련비	104	1,700	4,770	12,377

도서인쇄비	3,099	74,831	3,243	63,255

소모품비	48,528	182,942	66,448	188,357

지급수수료	130,130	558,189	129,795	512,998

광고선전비	60	34,241	1,182	110,982

무형자산상각비	4,574	13,932	4,909	14,742

기타판매비와관리비	49,452	118,975	37,727	104,238

합 계	1,485,163	4,515,900	1,335,039	4,191,828

30. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익과 기타영업외비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타영업외수익

외환차익	30,186	44,442	9,996	583,485

외화환산이익	103,783	103,876	(131,668)	6

무형자산처분이익	-	-	8,850	8,850

잡이익	604	14,394	13,614	60,237

배당금수익	-	13,333	-	13,333

소 계	134,573	176,045	(99,208)	665,911

기타영업외비용

외환차손	157,461	259,917	30,208	32,906

외화환산손실	(344,658)	44	305,303	305,399

무형자산처분손실	-	-	441	441

기부금	10,000	10,000	9,000	16,500

잡손실	-	12,895	-	2,083

소 계	(177,197)	282,856	344,952	357,329

순기타영업외손익	311,770	(106,811)	(444,160)	308,582

31. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기의 순금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익	414,135	2,470,010	1,053,910	1,719,494

금융비용	742,315	873,195	21,293	62,776

순금융손익	(328,180)	1,596,815	1,032,617	1,656,718

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

현금성자산 및 금융기관예치금 이자수익	393,335	938,974	311,254	904,968

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	1,510,236	742,656	814,526

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	20,800	20,800	742,656	814,526

합 계	414,135	2,470,010	1,053,910	1,719,494

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용

차입금	4,285	12,715	4,285	12,715

리스부채	13,879	44,632	17,008	50,061

전환사채	682,763	682,763

소 계	700,927	740,110	21,293	62,776

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	41,388	133,085	-	-

합 계	742,315	873,195	21,293	62,776

(4) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	수 익	비 용

3개월	누 적	3개월	누 적

상각후원가측정금융자산	393,335	938,974	-	-

당기손익공정가치측정금융자산	20,800	1,531,036	41,388	133,085

상각후원가측정금융부채	-	-	700,927	740,110

합 계	414,135	2,470,010	742,315	873,195

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	수 익	비 용

3개월	누 적	3개월	누 적

상각후원가측정금융자산	311,254	904,968	-	-

당기손익공정가치측정금융자산	742,656	814,526	-	-

상각후원가측정금융부채	-	-	21,293	62,776

합 계	1,053,910	1,719,494	21,293	62,776

32. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	-	-	872,036	2,172,663	872,036	2,172,663

사용된 원재료	-	-	1,188,325	3,620,011	1,188,325	3,620,011

감가상각비	116,557	355,777	-	-	116,557	355,777

무형자산상각비	4,574	13,932	-	-	4,574	13,932

외주가공비	-	-	1,057,225	3,057,937	1,057,225	3,057,937

급여	896,613	2,472,077	-	-	896,613	2,472,077

지급수수료	130,130	558,189	-	-	130,130	558,189

복리후생비	84,685	247,294	-	-	84,685	247,294

기타비용	252,604	868,631	-	-	252,604	868,631

합 계	1,485,163	4,515,900	3,117,586	8,850,611	4,602,749	13,366,511

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	-	-	1,352,735	3,533,150	1,352,735	3,533,150

사용된 원재료	-	-	977,523	2,909,845	977,523	2,909,845

감가상각비	113,532	324,916	-	-	113,532	324,916

무형자산상각비	4,909	14,742	-	-	4,909	14,742

외주가공비	-	-	854,843	3,897,278	854,843	3,897,278

급여	752,235	2,120,408	-	-	752,235	2,120,408

지급수수료	129,795	512,998	-	-	129,795	512,998

복리후생비	89,053	282,322	-	-	89,053	282,322

기타비용	245,515	936,442	-	-	245,515	936,442

합 계	1,335,039	4,191,828	3,185,101	10,340,273	4,520,140	14,532,101

33. 법인세당기말 현재 연결분기재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)은 없습니다. 이는 이연법인세자산의 실현가능성을 검토한 결과, 향후 과세소득에 대한 미래 법인세 절감효과의 실현 여부가 불확실하여 가산할 일시적차이 한도내에서 차감할 일시적차이를 인식한 결과입니다.

34. 주당손익(1) 기본주당손익기본주당손익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기순손익	1,359,387,008	3,779,319,317	(1,534,520,360)	207,465,518

가중평균유통보통주식수	87,826,844주	87,826,844주	87,826,844주	87,826,844주

기본주당손익	15	43	(17)	2

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수는 당분기말 및 전분기말 현재의 발행보통주식수와 동일합니다.

(3) 희석주당손익당분기에는 전환사채와 관련한 희석성 잠재적보통주가 존재하나, 전환사채의 발행일이 2025년 6월 30일로서 당분기말 기준 희석효과가 존재하지 않습니다.전분기에 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로, 희석주당손익을 별도로 계산하지 않았습니다.

35. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정지분상품	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

주가연계파생결합사채	-	4,020,800	-	4,020,800

지분증권	-	461,711	334,208	795,919

파생상품자산	-	2,340,846	-	2,340,846

소 계	-	6,823,357	334,208	7,157,565

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*):

현금및현금성자산	24,895,896	-	-	24,895,896

매출채권	5,790,330	-	-	5,790,330

기타채권	850,472	-	-	850,472

기타유동금융자산	32,500,000	-	-	32,500,000

소 계	64,036,698	-	-	64,036,698

합 계	64,036,698	6,823,357	334,208	71,194,263

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정지분상품	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분증권	-	2,874,796	1,029,867	3,904,663

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*):

현금및현금성자산	18,882,266	-	-	18,882,266

매출채권	4,498,102	-	-	4,498,102

기타채권	352,194	-	-	352,194

기타유동금융자산	16,500,000	-	-	16,500,000

소 계	40,232,562	-	-	40,232,562

합 계	40,232,562	2,874,796	1,029,867	44,137,225

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

파생상품부채	-	11,529,060

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1):

매입채무	1,652,892	-

기타금융부채(*2)	284,985	-

단기차입금	1,000,000	-

전환사채	11,381,724	-

소 계	14,319,601	-

합 계	14,319,601	11,529,060

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.(*2) 기타금융부채에는 종업원급여제도와 관련된 금액이 제외되어 있습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1):

매입채무	2,458,610

기타금융부채(*2)	378,714

단기차입금	1,000,000

합 계	3,837,324

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.

(*2) 기타금융부채에는 종업원급여제도와 관련된 금액이 제외되어 있습니다.

(3) 공정가치의 측정

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은 )공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

1) 당분기말 및 전기말 현재 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

당기손익공정가치측정금융자산	461,711	4,020,800	-	4,482,511

기타포괄손익공정가치측정지분상품	-	334,208	-	334,208

파생상품자산	-	-	2,340,846	2,340,846

파생상품부채	-	-	11,529,060	11,529,060

합 계	461,711	4,355,008	13,869,906	18,686,625

전기말:

당기손익공정가치측정금융자산	2,874,796	-	-	2,874,796

기타포괄손익공정가치측정지분상품	706,400	323,467	-	1,029,867

합 계	3,581,196	323,467	-	3,904,663

2) 당분기 중 연결실체의 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역은 존재하지 않습니다.

3) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역당분기 중 연결실체의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	파생상품자산	파생상품부채

기초장부금액	-	-

취득금액	2,340,846	11,529,060

분기말장부금액	2,340,846	11,529,060

전기 중 연결실체의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 없습니다.

4) 가치평가기법회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

자산

ELB	4,020,800	2	시장접근법

기타포괄손익공정가치측정지분상품	334,208	2	장외시장 거래가액 준용

파생상품자산	2,340,846	3	B-D-T 모형

부채

파생상품부채	11,529,060	3	B-D-T 모형, TF 모형

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

자산

기타포괄손익공정가치측정지분상품	323,467	2	장외시장 거래가액 준용

36. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무상태표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	26,948,467	5,093,831

자본총계	56,077,973	51,695,321

부채비율	48.06%	9.85%

(2) 금융위험관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

37. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 연결실체 내의 거래와 채권 및 채무 등의 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었으며, 연결실체의 관계기업은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	주요영업활동	소재지	소유지분율

관계기업	Ream Power Co., Ltd.	발전사업	캄보디아	49.0%

PNTV Corporation	통신사업	미 국	28.6%

PT. Alogics Mandiri Coal	에너지사업	인도네시아	50.0%

기타특수관계자	㈜새한제약	합성의약품 및기타 완제 의약품제조업	대한민국	-

㈜알에스텍	기타 화학물질 및화학제품 도매업	대한민국	-

Miat s.p.a	원료의약품 등도매. 유통업	이탈리아	-

삼오빌딩	부동산임대업	대한민국	-

㈜삼오파마켐	원료의약품 수출입알선업	대한민국	-

㈜리노브	건강기능식품 판매업	대한민국	-

연결실체의 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 지배기업의 최대주주인 (주)삼오제약이 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 특수관계자간의 중요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	구 분	당분기	전분기

수 익	비 용	수 익	비 용

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)삼오제약	매출	11,371,562	-	8,615,551	-

매입	-	2,888,973	-	2,848,633

외주가공비	-	2,717,951	-	2,514,012

기타	88,746	85,517	254,416

기타특수관계자	삼오빌딩	기타	-	6,372	-	6,696

리노브	기타	-	3,623	-	5,379

Miat S.p.A	매출	-	-	210,450	-

기타	-	-	-	85,521

(주)삼오파마켐	기타	-	-	-	-

㈜알에스텍	매입	-	1,536,535	-	993,130

기타	-	46,746	-	34,262

(주)새한제약	기타	-	-	-	-

합 계	11,371,562	7,288,946	8,911,518	6,742,049

(3) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	구 분	기 초	증 감	기 말

관계기업	Ream Power Co., Ltd.(*1)	미수금	455,700	(21,018)	434,682

대손충당금	(455,700)	21,018	(434,682)

관계기업	PT. Alogics Mandiri Coal(*1)	단기대여금	1,812,121	(83,580)	1,728,541

대손충당금	(1,812,121)	83,580	(1,728,541)

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)삼오제약(*2)	전환사채	-	5,000,000	5,000,000

전환권조정	-	(2,154,569)	(2,154,569)

합 계	-	2,845,431	2,845,431

(*1) 대여금에 대한 외화환산 효과가 반영되었으며, 실제 기중 자금의 거래는 없습니다.(*2) 당분기 중 연결실체가 발행한 전환사채 200억 중 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 (주)삼오제약이 투자자로서 50억을 납입하였습니다.2) 전기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	구 분	기 초	증 감	기 말

관계기업	Ream Power Co., Ltd.(*1)	미수금	399,714	55,986	455,700

대손충당금	(399,714)	(55,986)	(455,700)

관계기업	PT. Alogics Mandiri Coal(*1)	단기대여금	1,589,489	222,632	1,812,121

대손충당금	(1,589,489)	(222,632)	(1,812,121)

합 계	-	-	-

(*1) 대여금에 대한 외화환산 효과가 반영되었으며, 실제 기중 자금의 거래는 없습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	구 분	당분기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)삼오제약	매출채권	3,637,396	-	2,981,711	-

매입채무	-	1,035,731	-	1,777,009

미수금	5,952	-	-	-

미지급금	-	59,469	-	45,246

임차보증금	30,000	-	30,000	-

기타 특수관계자	삼오빌딩	미지급금	-	6,433	-	6,241

임차보증금	177,000	-	177,000	-

(주)삼오파마켐	미지급금	-	-	-	-

(주)알에스텍	매입채무	-	247,848	-	25,593

미지급금	-	2,106	-	7,022

관계기업	Ream Power Co., Ltd.(*1)	미수금	434,682	-	455,700	-

대손충당금	(434,682)	-	(455,700)	-

관계기업	PT. Alogics Mandiri Coal(*2)	단기대여금	1,728,541	-	1,812,121	-

대손충당금	(1,728,541)	-	(1,812,121)	-

합 계	3,850,348	1,351,587	3,188,711	1,861,111

(*1) 연결실체는 해외 관계회사인 Ream Power Co., Ltd.에 유형자산을 매각 후 회수되지 않은 금액 USD 310,000에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) 연결실체는 해외 관계회사인 PT. Alogics Mandiri Coal에 USD 1,232,735을 대여하고 있으며 동 대여금에 대하여는 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.(5) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액 및 이자비용과 당분기말과 전기말 현재 연결재무제표에 인식한 사용권자산 및 리스부채는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	지급액	이자비용	리스부채	사용권자산

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)삼오제약	155,764	18,878	430,778	398,248

기타	주요경영진	46,526	23,527	375,296	330,788

합 계	202,290	42,405	806,074	729,036

2) 전기(단위: 천원)

특수관계자범주	특수관계자명	지급액	이자비용	리스부채	사용권자산

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)삼오제약	207,685	31,018	567,663	533,815

기타	주요경영진	62,034	30,587	398,295	360,559

합 계	269,719	61,605	965,985	894,374

(6) 당분기 및 전분기 중 지배기업 활동의 계획, 지휘 및 통제에 대한 권한과 책임을 가진 임원들(이하 "주요 경영진")에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전반기

급여	280,000	-

38. 우발부채 및 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 가입하고 있는 보험내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험회사	보험종류	부보금액

DB손해보험(주)	단체상해보험	9,415,000

(3) 연결실체가 상품으로 판매하고 있는 원료의약품은 최대주주인 (주)삼오제약으로부터 공급받는 매입계약을 체결하고 있습니다. 매입처로부터의 공급이 원활하게 유지되지 못할 경우 연결실체의 재무 및 사업안정성에 영향을 받을 수 있습니다.(4) 지배기업은 2025년 6월 30일을 발행일로 하여 전환사채 200억을 발행하였습니다. 전환사채 계약에 따라 지배기업 또는 지배기업이 지정하는 제 3자는 발행가액의 40%에 해당하는 가액에 대하여 매도청구권을 행사 할 수 있습니다. 해당 사항은 주석 21, 37에 기재 되어있습니다.

39. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

I. 당기순이익	3,779,319	207,465

II. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	2,695,290	3,407,379

재고자산평가손실	1,442,407	2,699,105

감가상각비	355,777	324,916

무형자산상각비	13,932	14,742

무형자산처분손실	-	441

외화환산손실	44	305,399

이자비용	740,110	62,776

잡손실	-	-

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	133,085	-

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	9,935	-

III. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(3,813,915)	(1,809,092)

재고자산평가충당금환입	1,065,244	76,896

외화환산이익	103,876	6

이자수익	938,974	904,968

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	20,800	814,526

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	1,510,236	814,526

무형자산처분이익	-	8,850

법인세수익	159,367	3,846

배당금수익	13,333

잡이익	2,085	-

IV. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(2,210,896)	4,402,543

매출채권의 증가(감소)	(1,265,583)	5,215,786

미수금의 감소	8,235	(20,514)

선급금의 증가	(216)	(77,314)

선급비용의 감소	(849)	(592)

부가세대급금의 증가	83,517	49,383

재고자산의 증가	(157,628)	(722,363)

장기선급금의 증가	(5,823)	(4,166)

매입채무의 증가(감소)	(805,718)	295,555

미지급금의 증가(감소)	(107,040)	(15,090)

미지급비용의 증가	3,454	(12,887)

예수금의 증가(감소)	20,789	(305,255)

부가세예수금의 감소	-	-

정부출연금의 증가	15,966	-

V. 영업으로부터 창출된 현금(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	449,798	6,208,295

40. 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기와 전분기 중 연결현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	리스부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

기초	1,018,431	1,018,431

재무활동 현금흐름	(170,917)	(170,917)

기타의 변동	(26,143)	(26,143)

기말	821,371	821,371

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	리스부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

기초	818,956	818,956

재무활동 현금흐름	(149,889)	(149,889)

기타의 변동	405,884	405,884

기말	1,074,951	1,074,951