테라사이언스 사업보고서 (2025.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 33 기 2025.12.31 현재
제 32 기 2024.12.31 현재
제 32 기초 2024.01.01 현재
(단위 : 원)

제 33 기	제 32 기	제 32 기초

자산

유동자산	17,958,176,028	15,083,932,076	55,602,579,725

현금및현금성자산	1,969,893,453	2,879,392,014	33,841,570,442

단기금융상품	1,030,000,000

당기손익-공정가치금융자산	200,000,000	200,000,000	7,476,267,600

매출채권	1,643,050,090	1,803,061,654	4,488,136,288

재고자산	4,953,162,065	5,782,804,758	5,224,455,870

파생상품자산	829,632,000

기타유동채권	6,776,779,478	4,124,824,524	2,329,156,367

기타유동자산	2,328,188,846	256,082,190	123,296,372

유동리스채권	255,077,226

당기법인세자산	87,102,096	37,766,936	4,987,560

매각예정자산분류

비유동자산	38,352,128,490	55,881,330,525	28,156,727,111

장기금융상품	100,000,000

당기손익인식금융자산	12,024,805,840	3,145,373,630	373,836,341

관계기업투자	19,919,229,456

투자부동산	1,410,111,392	7,097,026,722	7,099,677,582

유형자산	21,750,281,337	22,033,009,791	19,796,361,440

무형자산	88,086,419	100,732,189	31,289,181

기타비유동채권	2,969,843,502	3,576,958,737	276,448,924

기타비유동자산	9,000,000	9,000,000	9,000,000

비유동리스채권	570,113,643

자산총계	56,310,304,518	70,965,262,601	83,759,306,836

부채

유동부채	23,759,004,781	20,251,172,675	25,798,067,034

매입채무	843,054,385	1,073,768,525	1,612,109,902

단기차입금	11,000,211,300	8,000,211,300	12,000,000,000

유동성사채	60,672,133	60,672,133	8,211,938,596

파생상품부채	1,326,537,159

기타유동채무	1,213,643,245	1,502,616,254	1,626,915,198

기타유동부채	5,222,293,068	5,420,815,372	164,023,773

당기법인세부채	5,183,016,927	3,986,161,092	466,343,485

유동리스부채	236,113,723	206,927,999	390,198,921

비유동부채	3,930,897,313	3,761,247,145	2,723,351,052

순확정급여부채	753,349,853	972,671,105	606,792,308

기타비유동채무	3,000,000	3,000,000	3,000,000

비유동 리스부채	630,166,142	361,937,759	794,272,019

이연법인세부채	2,544,381,318	2,423,638,281	1,319,286,725

부채총계	27,689,902,094	24,012,419,820	28,521,418,086

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	28,836,370,496	47,042,155,884	55,237,888,750

자본금	10,637,877,000	10,637,877,000	8,348,128,000

자본잉여금	91,245,155,126	91,247,155,126	73,410,490,642

기타자본	(9,853,802,449)	(9,852,147,449)	(13,506,144,220)

기타포괄손익누계액	3,029,664,138	3,029,664,138	3,029,664,138

이익잉여금(결손금)	(66,222,523,319)	(48,020,392,931)	(16,044,249,810)

비지배지분	(215,968,072)	(89,313,103)

자본총계	28,620,402,424	46,952,842,781	55,237,888,750

자본과부채총계	56,310,304,518	70,965,262,601	83,759,306,836

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 33 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 32 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 31 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 33 기	제 32 기	제 31 기

매출액	14,134,317,596	17,272,994,116	23,076,476,627

매출원가	12,729,274,857	14,666,801,497	18,355,886,153

매출총이익	1,405,042,739	2,606,192,619	4,720,590,474

판매비와관리비	11,545,166,236	11,967,352,834	9,174,326,989

영업이익(손실)	(10,140,123,497)	(9,361,160,215)	(4,453,736,515)

금융수익	283,639,997	1,744,606,943	12,290,400,691

금융비용	1,732,978,423	3,352,311,275	13,589,427,520

기타수익	543,735,494	1,613,545,686	4,156,746,986

기타비용	4,221,977,694	16,152,940,470	2,329,641,809

지분법손익	(1,017,794,371)	(1,358,898,619)	(107,639,116)

법인세비용차감전순이익(손실)	(16,285,498,494)	(26,867,157,950)	(4,033,297,283)

법인세비용(수익)	(958,142,201)	(1,324,972,633)	1,015,396,355

당기순이익(손실)	(17,243,640,695)	(28,192,130,583)	(5,048,693,638)

기타포괄손익	250,120,393	(105,498,406)	(207,148,799)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목	54,752,680	(105,498,406)	(207,148,799)

확정급여채무재측정요소	54,752,680	(105,498,406)	(207,148,799)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	195,367,713

지분법자본변동	195,367,713

총포괄이익(손실)	(16,993,520,302)	(28,297,628,989)	(5,255,842,437)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주	(17,116,985,726)	(27,999,090,319)	(4,218,158,728)

비지배지분	(126,654,969)	(193,040,264)	(830,534,910)

포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주	(16,800,480,038)	(28,104,588,725)	(4,121,554,396)

비지배지분	(193,040,264)	(193,040,264)	(1,134,288,041)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(168)	(307)	(49)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(168)	(307)	(49)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 33 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 32 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

(수정 전 당기초)	9,558,740,400	90,807,887,184	(9,882,474,449)	3,029,664,138	(18,180,856,547)	75,332,960,726	871,230,292	76,204,191,018

전기오류수정	25,718,508	30,327,000	(2,288,700,790)	(2,232,655,282)	(213,750,000)	(2,446,405,282)

2024.01.01 (기초자본)	9,558,740,400	90,833,605,692	(9,852,147,449)	3,029,664,138	(20,469,557,337)	73,100,305,444	657,480,292	73,757,785,736

당기순이익(손실)	(27,999,090,319)	(27,999,090,319)	(193,040,264)	(28,192,130,583)

확정급여제도의재측정요소	(105,498,406)	(105,498,406)	(105,498,406)

유상증자	1,079,136,600	413,549,434	1,492,686,034	1,492,686,034

연결대상범위의 변동

당기오류수정	587,058,198	553,753,131	553,753,131	(553,753,131)

법인세 추납액 반영

2024.12.31 (기말자본)	10,637,877,000	90,660,096,928	(9,852,147,449)	3,029,664,138	(48,020,392,931)	47,042,155,884	(89,313,103)	46,952,842,781

(수정 전 당기초)	10,637,877,000	91,221,436,618	(9,882,474,449)	3,029,664,138	(28,080,455,312)	66,926,047,995	650,085,158	67,576,133,153

전기오류수정	25,718,508	30,327,000	(19,939,937,619)	(19,883,892,111)	(739,398,261)	(20,623,290,372)

2025.01.01 (기초자본)	10,637,877,000	91,247,155,126	(9,852,147,449)	3,029,664,138	(48,020,392,931)	47,042,155,884	(89,313,103)	46,952,842,781

당기순이익(손실)	(17,116,985,726)	(17,116,985,726)	(126,654,969)	(17,243,640,695)

확정급여제도의재측정요소	54,752,680	54,752,680	54,752,680

유상증자	(2,000,000)	(1,655,000)	(3,655,000)	(3,655,000)

연결대상범위의 변동	195,367,713	195,367,713	195,367,713

당기오류수정

법인세 추납액 반영	1,335,265,055	(1,335,265,055)	(1,335,265,055)

2025.12.31 (기말자본)	10,637,877,000	91,245,155,126	(9,853,802,449)	3,029,664,138	(66,222,523,319)	28,836,370,496	(215,968,072)	28,620,402,424

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 33 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 32 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
(단위 : 원)

제 33 기	제 32 기

영업활동현금흐름	(13,007,539,557)	(3,905,944,317)

영업으로부터 창출된 현금흐름	11,718,733,013	4,100,776,258

이자수취	215,439,795	181,004,687

이자지급(영업)	(535,862,325)	(125,277,791)

법인세환급(납부)	(968,384,014)	139,105,045

투자활동현금흐름	9,380,555,961	(6,602,664,460)

투자활동으로부터의 현금유입	12,886,402,835	12,085,973,757

미수금의 감소	223,800

단기대여금의 감소	161,583,358	402,000,000

보증금 감소	383,326,247	136,691,288

장기대여금의 감소	241,500,000	1,369,600,000

당기손익-공정가치측정금융상품처분손익	(3,000,000,000)	(229,693,140)

투자부동산의 증가(감소) 합계	5,895,587,000

유형자산의 처분	50,808,945	22,631,546

관계기업처분	(3,153,597,285)	(9,925,133,983)

투자활동으로 인한 현금유출액	3,505,846,874	18,688,638,217

미수금의감소	323,800

단기대여금의 증가	912,001,690	503,600,000

장기대여금의 증가	(185,000,000)	(810,000,000)

보증금의 증가	(1,138,000,000)	(572,648,168)

당기손익-공정가치금융자산의 취득	(500,000,000)	(2,457,995,786)

유형자산의 취득	(471,646,636)	(267,333,423)

미지급금의 감소	(33,000)

관계기업의 취득	(299,198,548)	(14,076,770,040)

재무활동현금흐름	2,717,123,114	(6,661,329,772)

재무활동으로인한 현금 유입액	(5,200,000,000)	(3,375,686,034)

유상증자	1,492,686,034

단기차입금의 증가	5,200,000,000	1,883,000,000

재무활동으로인한 현금 유출액	2,482,876,886	10,037,015,806

단기차입금의 상환	2,200,000,000	1,883,000,000

유상증자	3,655,000

교환사채의 조기상환	7,776,500,000

리스부채의 상환	(279,221,886)	(377,515,806)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(909,860,482)	(17,169,938,549)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	361,921	26,595,313

기초현금및현금성자산	2,879,392,014	20,022,735,250

기말현금및현금성자산	1,969,893,453	2,879,392,014