테라사이언스 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 31(당) 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 30(전) 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
테라사이언스 주식회사

1. 일반사항테라사이언스주식회사(이하 "당사", 구, 삼원테크주식회사)는 1993년 10월 삼원금속주식회사라는 사명으로 설립되어 유압용 관이음쇠 등 산업용 기계부품의 제조ㆍ판매등을 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 경남 창원시 성주동 30-5번지에 위치하고 있습니다. 당사는 2004년 1월 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 설립 후 수차례에 걸쳐 유상증자, 무상증자 등을 실시하여 당기 보고기간종료일 현재 자본금은 한편, 당사는 2000년 3월에 삼원금속주식회사에서 삼원테크주식회사로, 2020년 7월에 삼원테크주식회사에서 테라사이언스주식회사로 사명을 변경하였습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주 지분현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

주식회사 씨디에스홀딩스	3,679,693	3.93%

서민혁	11,000	0.01%

자기주식	6,156,875	6.58%

기 타	83,704,214	89.47%

합계	93,551,782	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 36에 공시하였습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	32,499,770	32,499,770	33,230,330	33,230,330

매출채권	5,431,707	5,431,707	4,488,136	4,488,136

파생상품자산	-	-	829,632	829,632

기타유동채권	3,525,058	3,525,058	2,358,600	2,358,600

유동리스채권	280,054	280,054	255,077	255,077

당기손익-공정가치금융자산(유동)	6,877,985	6,877,985	32,362,439	32,362,439

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	20,255,679	20,255,679	153,837	153,837

기타비유동채권	460,907	460,907	276,449	276,449

비유동리스채권	393,750	393,750	570,114	570,114

소계	69,724,910	69,724,910	74,524,614	74,524,614

금융부채

매입채무	1,903,718	1,903,718	1,728,941	1,728,941

단기차입금	-	-	12,000,000	12,000,000

유동성장기부채	-	-	-	-

유동성사채	9,384,358	9,384,358	8,211,939	8,211,939

파생상품부채	3,946,546	3,946,546	1,326,537	1,326,537

기타유동채무	727,591	727,591	1,551,915	1,551,915

장기차입금	-	-	-	-

기타비유동채무	3,000	3,000	3,000	3,000

소계	15,965,213	15,965,213	24,822,332	24,822,332

(2) 공정가치 서열체계에 따른 구분

1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.

파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

3) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정

다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

- 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

- 수준2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

- 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

공정가치	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

파생상품자산	-	-	-	-	829,632	-	829,632	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	27,133,664	293,333	189,373	26,650,957	32,516,276	4,076,268	153,836	28,286,172

합 계	27,133,664	293,333	189,373	26,650,957	33,345,908	4,076,268	983,468	28,286,172

금융부채

파생금융부채	3,946,546	-	3,946,546	-	1,326,537	-	1,326,537	-

합 계	3,946,546	-	3,946,546	-	1,326,537	-	1,326,537	-

(3) 가치평가기법 및 투입변수

당사는 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

공정가치	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

파생상품자산	-	-	-	-	829,632	-	829,632	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	27,133,664	293,333	189,373	26,650,957	32,516,276	4,076,268	153,836	28,286,172

합 계	27,133,664	293,333	189,373	26,650,957	33,345,908	4,076,268	983,468	28,286,172

금융부채

파생금융부채	3,946,546	-	3,946,546	-	1,326,537	-	1,326,537	-

합 계	3,946,546	-	3,946,546	-	1,326,537	-	1,326,537	-

(3) 가치평가기법 및 투입변수

당사는 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고있습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수

금융자산	전환증권	이항모형(Tsiveriotis-Fernandes 모형)	주가변동성, 행사가격, 무위험이자율, 위험이자율

수익증권, 저축성보험	시장접근법	해당사항 없음

지분증권	자산가치접근법 현금흐름할인모형(DCF)	해당사항 없음

파생금융자산	이항모형(Tsiveriotis-Fernandes 모형)	주가변동성, 행사가격, 무위험이자율, 위험이자율

금융부채	파생금융부채	이항모형(Tsiveriotis-Fernandes 모형)	주가변동성, 행사가격, 무위험이자율, 위험이자율

5. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	당분기	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	27,133,664	32,516,276

파생상품자산	-	829,632

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	32,499,770	33,230,330

매출채권	5,431,707	4,488,136

기타유동채권	3,525,058	2,358,600

장기금융상품	-	-

기타비유동채권	460,907	276,449

유동리스채권	280,054	255,077

비유동리스채권	393,750	570,114

합계	69,724,910	74,524,614

(2) 금융부채

보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	당분기	전기말

상각후원가금융부채

매입채무	1,903,718	1,728,941

단기차입금	-	12,000,000

유동성장기부채	-	-

유동성사채	9,384,358	8,211,939

기타유동채무	727,591	1,551,915

장기차입금	-	-

기타비유동채무	3,000	3,000

당기손익금융부채

파생상품부채	3,946,546	1,326,537

합계	15,965,213	24,822,332

(3) 금융상품의 범주별 순손익

당3분기와 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익(*)	303,702	886,298	25,643	72,593

외화환산이익(손실)	67,527	(304,807)	163,226	171,079

외환차익(차손)	165,627	233,497	(54,995)	(66,848)

대손충당금환입(대손상각비)	395	(16,367)	331	461

대손충당금환입(기타의대손상각비)	-	1,213,320	-	-

당기손익-공정가치금융자산

당기손익-공정가치금융자산평가이익(손실)	(700,434)	(7,004,305)	2,801,519	2,801,001

당기손익-공정가치금융자산처분이익(손실)	729,909	729,909	-	-

파상상품평가이익(손실)	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산

평가이익(손실)	-	-	-	-

당기손익금융부채

파생상품평가이익(손실)	(960,861)	5,399,415	874,000	626,030

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용(*)	(115,952)	(1,010,172)	(781,177)	(1,677,186)

외화환산이익(손실)	(9,105)	(13,391)	(7,376)	(7,706)

외환차익(차손)	(250,828)	(223,319)	(21,214)	(18,424)

사채상환이익(손실)	(6,054,203)	(6,054,203)	165,463	169,969

(*) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기준서가 적용되는 이자수익, 이자비용 및 외화환산손익은 제외되었습니다.

6. 현금 및 현금성자산

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

현 금	1,500	-

보통예금	12,565,989	27,809,871

외화예금	8,932,281	5,420,459

정기예금	11,000,000	-

합 계	32,499,770	33,230,330

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

보통예금	-	1,806,840

상기 예금은 전기말 종속기업 주식 양수도 계약 이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있었으나, 2023년 2월 11일 사용 제한이 해제되었습니다.

7. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	5,711,842	-	4,751,904	-

차감: 대손충당금	(280,135)	-	(263,768)	-

매출채권(순액)	5,431,707	-	4,488,136	-

(2) 보고기간종료일 현재 손상되지 않은 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

당분기(단위 : 천원)

구분	1~3개월	4~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월 초과	합 계

매출채권	4,609,964	820,837	165	741	-	5,431,707

전기말(단위 : 천원)

구분	1~3개월	4~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월 초과	합 계

매출채권	3,816,046	645,060	16,112	10,918	-	4,488,136

(3) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

당분기(단위 : 천원)

구분	1~3개월	4~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월 초과	합 계

매출채권	4,468	1,292	1	51	274,323	280,135

전기말(단위 : 천원)

구분	1~3개월	4~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월 초과	합 계

매출채권	4,621	1,462	141	932	256,612	263,768

(4) 당3분기와 전3분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	263,768	261,898

손상차손인식(환입)	16,367	3,564

회수	-	-

제각	-	-

기말금액	280,135	265,463

8. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

원 가	평가충당금	순실현가능가치	원 가	평가충당금	순실현가능가치

상품	216,625	(58,410)	158,215	209,046	(38,484)	170,562

제품	3,978,269	(810,824)	3,167,445	3,450,905	(756,513)	2,694,392

재공품	985,706	(54,569)	931,137	537,738	(25,160)	512,578

원재료	1,835,659	(187,859)	1,647,800	1,618,034	(217,790)	1,400,244

부재료	744,863	(190,033)	554,830	646,878	(200,198)	446,680

미착품	107,255	-	107,255	-	-	-

합 계	7,868,377	(1,301,695)	6,566,682	6,462,601	(1,238,145)	5,224,456

9. 파생상품

당사는 전환사채 및 교환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품으로 인식하였습니다.

당분기와 전반기 중 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

자산	부채	자산	부채

기초금액	829,632	1,326,537	-	5,441,670

평가손익	(829,632)	237,528	-	(1,723,380)

발행	-	4,552,822	540,000	3,417,560

상환 및 전환	-	(2,170,340)	-	(5,407,050)

기말금액	-	3,946,546	540,000	1,728,800

회사가 발행한 전환사채 및 교환사채는 최초 발행시점에 전환사채를 전환권과 사채요소로, 교환사채를 교환권과 사채요소로 각각 분리하여 인식하였으며, 사채요소 중 내재파생상품인 조기상환청구권 및 매도청구권은 당기손익-공정가치 측정 금융부채(자산)로 분류하여 매 보고기간종료일에 공정가치로 평가하고, 원금가치는 상각후원가로 측정합니다.

10. 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	1,442,088	-	1,435,831	-

차감: 대손충당금	(975,377)	-	(975,377)	-

미수금(순액)	466,711	-	460,454	-

대여금	5,405,360	28,100	5,653,160	31,100

차감: 대손충당금	(2,635,360)	-	(3,812,280)	-

대여금(순액)	2,770,000	28,100	1,840,880	31,100

미수수익	382,205	-	177,704	-

차감: 대손충당금	(103,938)	-	(140,338)	-

미수수익(순액)	278,267	-	37,366	-

보증금	10,080	432,807	19,900	245,349

합 계	3,525,058	460,907	2,358,600	276,449

(2) 당3분기와 전3분기 중 기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,927,995	3,714,675

손상차손인식(환입)	-	-

회수	(1,213,320)	-

제각	-	-

기말금액	3,714,675	3,714,675

11. 기타자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급급	2,566,048	-	2,487,850	-

차감: 대손충당금	(2,420,724)	-	(2,420,724)	-

선급금(순액)	145,324	-	67,126	-

부가세대급금	-	-	-	-

선급비용	265,807	-	55,688	-

서화	-	9,000	-	9,000

합 계	411,131	9,000	122,814	9,000

(2) 당분기와 전분기 중 기타자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,420,724	2,420,724

손상차손인식	-	-

회수	-	-

제각	-	-

기말금액	2,420,724	2,420,724

12. 리스채권

(1) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스채권	280,054	393,750	255,077	570,114

차감: 손실충당금	-	-	-	-

합 계	280,054	393,750	255,077	570,114

금융리스채권은 외화로 체결되어 당사 리스약정으로인해 환위험에 노출되있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 리스채권의 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융리스의 매출손익	24,476	24,330

금융리스순투자금융수익	-	-

합 계	24,476	24,330

(3) 보고기간 종료일 현재 금융리스채권의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

1년이내	280,054	287,348

1년 초과 2년 이내	293,066	287,348

2년 초과 3년 이내	138,360	287,348

3년 초과 4년 이내	-	23,946

4년 초과 5년 이내	-	-

5년초과	-	-

소계	711,480	885,988

차감: 미실현이자수익	(37,676)	(60,798)

리스순투자	673,804	825,191

회사의 리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 아니하며, 리스약정의 평균 내재이자율은 약 연 4.55%입니다.

당분기말 현재 금융리스채권 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험과 리스이용자가 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 리스채권 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

당분기 중 리스채권에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

13. 공정가치측정금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산

1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분증권	6,877,985	17,066,306	30,803,237	-

전환증권	-	-	1,559,202	-

채무증권	-	3,000,000	-	-

저축성보험	-	189,373	-	153,837

합계	6,877,985	20,255,679	32,362,439	153,837

2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종목	당분기	전기말

원 가	장부금액	원 가	장부금액

지분증권	OncoPep. INC*	30,123,000	17,066,306	30,123,000	24,327,839

지분증권	알파비전	2,300,000	2,582,604	2,300,000	2,300,000

지분증권	바이오엑스	1,000,000	99,131	1,000,000	99,130

지분증권	HLB	-	-	4,281,813	3,122,268

지분증권	HLB제약	524,098	293,333	1,319,098	954,000

지분증권	다보링크	958,117	958,117	-	-

지분증권	리튬포어스	12,376	12,376	-	-

지분증권	에코프로	15,652	15,652	-	-

지분증권	코센	2,902,360	2,895,297	-	-

지분증권	하이드로리튬	10,175	10,175	-	-

지분증권	POSCO홀딩스	11,300	11,300	-	-

전환사채	소켓게이밍	-	-	4,500,000	1,559,202

신주인수권부사채	신안리튬	3,000,000	3,000,000	-	-

저축성보험	방카보험	192,072	189,373	180,072	153,837

합 계	41,049,150	27,133,664	43,703,983	32,516,276

(*) OncoPep Inc에 대한 회사의 지분율은 20%를 초과하나, 다른 투자자와의 약정으로 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다. 당사가 보유한 OncoPep Inc 지분은 처분 제한 약정이 존재하나, OncoPep Inc의 동의 등 특정 요건 충족 시 처분 가능합니다.

3) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	32,516,276	35,164,493

취득	8,947,698	11,858,107

처분	(7,326,005)	(721,202)

평가	(7,004,305)	2,534,745

대체	-	-

기말금액	27,133,664	48,836,143

14. 종속기업 및 관계기업 투자

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

종속기업	4,050,000	3,000,000	1,050,000	-

관계기업	191,800	191,800	82,000	-

합 계	4,241,800	3,191,800	1,132,000	-

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	주요영업활동	소재지	당분기	전기말

지분율	원 가	장부금액	지분율	원 가	장부금액

에스더블유티(주)	피팅사업 외	대한민국	100.0%	550,000	-	100.0%	550,000	-

소켓게이밍(주)	소프트웨어 개발 외	대한민국	100.0%	500,000	-	100.0%	500,000	-

(주)신안리튬 (*)	리튬 생산 판매 외	대한민국	75.0%	3,000,000	3,000,000	-	-	-

합 계	4,050,000	3,000,000	1,050,000	-

(*) 당기 중 (주)신안리튬을 종속기업으로 신규 취득 하였으며, 당사는 (주)신안리튬 의결권의 과반수를 보유하지 않았으나 당사가 보유한 (주)신안리튬의 잠재적 의결권을 고려하여 (주)신안리튬을 당사의 종속기업으로 분류했습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

(주)에이치지엠	소켓게이밍(주)	(주)신안리튬	(주)에이치지엠	소켓게이밍(주)

자산총계	326,901	1,237,143	6,058,707	411,255	3,135,253

부채총계	200,680	3,268,144	2,256,429	1,356,137	4,688,736

자본총계	126,221	(2,031,001)	3,802,278	(944,882)	(1,553,483)

매출액	483,667	-	-	676,761	-

당기순이익(손실)	1,071,103	(477,518)	(1,127,493)	(966,520)	(1,418,628)

총포괄이익(손실)	1,071,103	(477,518)	(1,127,493)	(944,592)	(1,420,116)

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	주요영업활동	소재지	당분기	전기말

지분율	원 가	장부금액	지분율	원 가	장부금액

(주)테라디펜스 (*1)	레이더기기 도소매 외	대한민국	0.0%	-	-	41.0%	82,000	-

(주)리켐 (*2)	리튬관련 제조	대한민국	39.0%	191,800	191,800	-	-	-

합 계	191,800	191,800	82,000	-

(*1) (주)테라디펜스는 당기 중 매각되어 당분기말 현재 관계기업에서 제외되었습니다.

(*2) (주)리켐을 당기 중 관계기업으로 신규 취득 하였습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	3,101,728

취득	3,191,800	5,342,175

처분	(82,000)	(7,861,903)

평가	-	(523,549)

대체	82,000	-

기말금액	3,191,800	58,451

(*) 당기 중 관계기업 ㈜테라디펜스를 매각하였습니다.

15. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	7,072,101	-	7,072,101	7,072,101	-	7,072,101

건물	53,018	(26,435)	26,583	53,018	(25,441)	27,577

합 계	7,125,119	(26,435)	7,098,684	7,125,119	(25,441)	7,099,678

(2) 당분기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초	7,072,101	27,577	7,099,678	7,072,101	28,902	7,101,003

취득	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(994)	(994)	-	(663)	(663)

손상	-	-	-	-	-	-

기말	7,072,101	26,583	7,098,684	7,072,101	28,239	7,100,340

(3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

토지	7,282,286	7,282,286

건물	42,500	42,500

합 계	7,324,786	7,324,786

보고기간종료일 현재 현재 당사의 투자부동산의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립된 평가기관인 프라임감정평가법인㈜가 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

(4) 다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 비금융자산(토지)에 대하여 분석한 것입니다. 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준1)
- 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어)관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준3)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 비금융자산의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

투자부동산	-	-	7,324,786	7,324,786	-	-	7,324,786	7,324,786

16. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	10,523,391	-	-	10,523,391	10,508,940	-	-	10,508,940

건물	5,942,719	(1,190,155)	-	4,752,564	5,545,307	(1,055,250)	-	4,490,057

건물부속설비	1,591,879	(1,164,008)	-	427,871	1,591,879	(1,104,641)	-	487,238

구축물	223,356	(124,000)	-	99,356	223,356	(118,270)	-	105,086

기계장치	6,489,534	(2,486,232)	-	4,003,302	5,301,234	(2,216,580)	-	3,084,654

기타유형자산	2,169,945	(1,457,162)	(84,828)	627,955	2,051,680	(1,374,140)	(106,035)	571,505

사용권자산	835,407	(222,495)	-	612,912	492,271	(141,445)	-	350,826

건설중인자산	-	-	-	-	369,541	-	(180,000)	189,541

합 계	27,776,231	(6,644,052)	(84,828)	21,047,351	26,084,208	(6,010,326)	(286,035)	19,787,847

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기(단위 : 원)

구 분	토지	건물	건물부속설비	구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초	10,508,940	4,490,056	487,238	105,086	3,084,654	571,506	350,826	189,541	19,787,847

취득	14,451	397,413	-	-	1,188,300	267,230	619,686	919,679	3,406,758

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	(112,043)	(156,335)	-	(268,378)

대체	-	-	-	-	-	-	-	(1,109,220)	(1,109,220)

상각	-	(134,905)	(59,367)	(5,730)	(269,652)	(98,738)	(201,265)	-	(769,656)

손상	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	10,523,391	4,752,564	427,871	99,356	4,003,302	627,955	612,912	-	21,047,351

전분기(단위 : 원)

구 분	토지	건물	건물부속설비	구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초	10,508,940	4,618,469	566,389	112,703	2,639,860	510,726	1,219,072	-	20,176,159

취득	-	-	-	-	-	105,480	283,323	252,341	641,143

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	(31,338)	(988,478)	-	(1,019,816)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

상각	-	(131,742)	(59,363)	(5,713)	(189,116)	(87,882)	(177,025)	-	(650,841)

손상	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	10,508,940	4,486,727	507,026	106,990	2,450,744	496,986	336,892	252,341	19,146,645

17. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

사용권자산

건물	274,874	142,159

차량운반구	338,038	208,667

계	612,912	350,826

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

리스부채

유동	556,716	387,782

비유동	717,844	794,272

계	1,274,560	1,182,054

(2) 당분기와 전반기 손익계산서에 인식된 금액

(단위 : 천원)

당분기	전분기

구 분	3개월	누적	3개월	누적

사용권자산 감가상각비

건물	49,021	143,416	31,789	122,220

차량운반구	24,379	57,849	16,362	54,805

계	73,400	201,265	48,151	177,025

리스부채 이자비용(금융원가)	17,235	45,836	11,488	35,365

단기리스(관리비)	-	9,616	18,515	30,517

소액리스(매출원가 및 관리비)	-	6,319	2,252	8,098

계	17,235	61,771	32,255	73,980

당분기 중 리스의 총 현금유출은 430,797천원입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건물	차량운반구	합계	건물	차량운반구	합계

기초금액	142,159	208,667	350,826	1,084,780	134,292	1,219,072

회계정책 변경효과	-	-	-	-	-	-

증 가	388,674	231,011	619,685	165,852	117,470	283,322

감 소	(165,852)	(110,697)	(276,549)	(968,483)	(19,994)	(988,477)

상 각	(143,416)	(57,849)	(201,265)	(122,220)	(54,805)	(177,025)

상각누계액 감소	53,310	66,905	120,215	-	-	-

기말금액	274,875	338,037	612,912	159,929	176,963	336,892

18. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

회원권	1,500	1,500

상표권	19,854	21,869

전용실시권	-	-

소프트웨어	91,828	4,958

합계	113,182	28,327

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

당분기	전분기

구 분	회원권	상표권	전용실시권	소프트웨어	합계	회원권	상표권	전용실시권	소프트웨어	합계

기초금액	21,869	-	4,957	1,500	28,326	21,052	-	5,619	1,500	28,171

취 득	-	-	-	-	-	3,447	-	-	-	3,447

상 각	(2,015)	-	(3,508)	-	(5,523)	(1,958)	-	(496)	-	(2,454)

대 체	-	-	90,379	-	90,379	-	-	-	-	-

손 상	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	19,854	-	91,828	1,500	113,182	22,541	-	5,123	1,500	29,164

(3) 당분기와 전분기 중 상기 무형자산상각비가 포함된 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	전분기

구 분	3개월	누적	3개월	누적

제조원가	-	-	-	-

판매관리비	2,343	5,524	836	2,454

합 계	2,343	5,524	836	2,454

19. 사채 및 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	-	-	12,000,000	-

장기차입금	-	-	-	-

전환사채	-	-	8,211,939	-

교환사채	9,384,358	-	-	-

합 계	9,384,358	-	20,211,939	-

(2) 단기차입금

보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기	전기말

운전자금대출	경남은행	5.14%	-	4,000,000

운전자금대출	경남은행	5.82%	-	1,000,000

시설자금대출	경남은행	5.71%	-	7,000,000

합 계	0	12,000,000

(3) 전환사채

보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발 행 일	만 기 일	연이자율/보장수익률(%)	당분기	전기말

제14회 전환사채	2021-01-08	2024-01-08	2/5	-	3,513,900

제15회 전환사채	2021-04-26	2024-04-26	0/2	-	1,000,000

제16회 전환사채	2022-08-08	2025-08-08	2/4	-	6,000,000

소계	-	10,513,900

가산 : 상환할증금	-	638,923

차감 : 할인발행차금	-	(2,940,884)

합계	-	8,211,939

(4) 전환사채의 주요계약내용

구분	제11회	제12회	제13회

표면이자율	연2.0%	연0%	연2.0%

만기보장수익율	연5.0%	연2.0%	4.00%

원금상환방법	만기 일시상환

이자지급조건	매 3개월마다 표면이자율의 1/4지급	-	매 3개월마다 표면이자율의 1/4지급

전환가액(원)	1,465	1,804	1,548

전환청구기간	2022.01.08~2023.12.08	2022.04.26~2024.03.26	2023.08.08~2025.07.08

조기상환청구권	발행일로부터 1년이 되는 시점과 이후 매 3개월이 되는날에 조기상환을 청구 할 수 있음.

매도청구권	발행회사는 사채발행일 11개월부터 1년6개월까지 사채의 70%를 발행회사에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구 가능	2021년 05월 26일부터 2024년 03월 26일까지 사채 권면액 30억원을 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구 가능	발행일 익일을 기산일로 하여 11개월이 경과하는 날부터 3개월 내에 행사 가능하며, 액면금액의 50%(30억원)를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도해 줄 것을 사채권자에게 청구 가능

회사는 발행한 전환권이 행사될 경우 전환될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 분류하고 있습니다. 또한, 회사는 금융감독원 감독지침 2022-05「전환사채 콜옵션 회계처리」에 따라 전환사채 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하였습니다.

(5) 교환사채

보고기간종료일 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발 행 일	만 기 일	연이자율/보장수익률(%)	당분기	전기말

제1회 교환사채	2023-05-10	2026-05-10	0/0	14,776,500	-

소계	14,776,500	-

가산 : 상환할증금	-	-

차감 : 할인발행차금	(5,392,142)	-

합계	9,384,358	-

(6) 교환사채의 주요계약내용

구분	제1회

표면이자율	연0%

만기보장수익율	연0%

원금상환방법	만기 일시상환

이자지급조건	-

교환가액(원)	2,400

교환청구기간	2023.08.10~2026.04.10

교환청구기간	테라사이언스 주식회사 기명식 보통주식

조기상환청구권	발행일로부터 1년이 되는 시점과 이후 매 3개월이 되는날에 조기상환을 청구 할 수 있음.

매도청구권	해당없음

(*) 당분기말 현재 당사는 본 교환사채의 사채권자인 (주)제이비제이파트너스에게 본 사채권의 일부 계좌(30억원)를 담보로 10억원을 대여하였습니다.

20. 기타채무

보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	276,290	-	1,111,824	-

미지급비용	346,301	-	335,091	-

임대보증금	105,000	3,000	105,000	3,000

합 계	727,591	3,000	1,551,915	3,000

21. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	100,956	-	27,856	-

예수금	54,490	-	47,803	-

계약부채	-	-	-	-

합 계	155,446	-	75,659	-

22. 퇴직급여제도

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

확정급여채무의 현재가치	424,868	595,844

사외적립자산의 공정가치	(116,983)	(140,666)

합 계	307,885	455,178

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	595,844	619,708

당기근무원가	98,034	74,533

이자원가	21,433	6,891

재측정요소:	-	-

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	-

제도에서의 지급액:	-	-

- 퇴직금지급액	(442,672)	(56,804)

계열사전입액	152,229	-

기말	424,868	644,328

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	140,666	28,444

기대수익	5,060	317

사용자의 기여금 납부액	-	-

재측정요소:	0	-

- 사외적립자산의 수익	(914)	(133)

제도에서의 지급액:	-	-

- 퇴직금 지급액	(27,829)	-

기타	-	-

기말	116,983	28,628

(4) 주요 보험수리적 가정

보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기말

할인율	4.65%	5.15%

기대임금상승률	4.10%	4.32%

(5) 민감도 분석

당기 보고기간종료일 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	상승	하락

할인율	1%	364,930	468,254

기대임금상승률	1%	468,682	363,717

(6) 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

비공시가격	구성비(%)	비공시가격	구성비(%)

정기예금 등	134,491	100%	140,666	100%

외국인만기출국예치금	-	0%	-	0%

합계	134,491	100%	140,666	100%

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

당기 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.6208년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

1년미만	1년~2년미만	2~5년미만	5년이상	합계

109,814	313,193	299,259	3,811,578	4,533,844

23. 자본

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

수권주식수	2,500,000,000	2,500,000,000

발행한주식수	93,551,782	83,481,280

1주당 액면금액	100	100

보통주자본금	9,355,178	8,348,128

(2) 당반이기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천주)

구 분	당분기	전기

기초	83,481	73,898

유상증자	509	-

전환사채의 전환	9,562	9,584

기말	93,552	83,482

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

주식발행초과금	87,022,800	74,623,595

기타자본잉여금	5,629,118	2,106,117

자기주식처분이익	308,253	308,253

전환권대가	-	1,815,844

교환권대가	1,379,286	-

합 계	94,339,457	78,853,809

(4) 보고기간종료일 현재 당사의 기타자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

자기주식처분손실	-	-

전환사채재매입대가	(7,818)	(7,818)

자기주식	(13,498,326)	(13,498,326)

합 계	(13,506,144)	(13,506,144)

(5) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금(결손금) 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

법정적립금	274,928	274,928

임의적립금	146,189	90,000

미처리결손금	(1,362,741)	4,415,162

합 계	(941,624)	4,780,090

24. 수익

(1) 당사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	5,394,115	16,660,035	4,852,166	15,316,556

상품매출	299,343	917,416	454,227	1,598,110

용역매출	-	-	-	-

합 계	5,693,458	17,577,451	5,306,393	16,914,666

(2) 수익의 구분

당분기와 전분기 중 수익의 주요 지리적 시장과 주요 제품과 서비스계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요지리적시장

국내	1,686,874	6,362,558	2,124,128	6,348,556

해외	4,006,584	11,214,893	3,182,265	10,566,110

합 계	5,693,458	17,577,451	5,306,393	16,914,666

수익인식시기	-	-	-	-

한시점에 이행	5,693,458	17,577,451	5,306,393	16,914,666

기간에 걸쳐 이행	-	-	-	-

합 계	5,693,458	17,577,451	5,306,393	16,914,666

25. 비용의 성격별분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(374,417)	(1,298,521)	427,432	22,751

원재료 및 부재료 매입액	2,890,503	9,486,666	1,953,701	7,543,962

인건비	859,600	2,300,857	503,120	1,585,816

감가상각비와 기타상각비	268,360	773,261	209,225	648,184

운반비	66,721	152,210	30,052	107,432

외주가공비	1,638,309	4,735,951	1,250,054	4,505,488

기타비용	848,831	1,615,109	681,568	1,481,062

합 계(*)	6,197,907	17,765,533	5,055,152	15,894,695

(*)포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액임. 26. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임원급여	229,046	592,427	127,044	428,376

직원급여	283,376	789,855	163,543	517,410

잡급	161	462	1,300	3,900

퇴직급여	26,713	59,113	20,122	63,492

복리후생비	139,932	264,615	36,042	123,768

전력비	14,304	36,413	8,701	19,392

수도광열비	1,075	3,916	1,283	5,735

운반비	48,049	114,515	26,027	75,176

감가상각비	106,097	293,484	75,325	259,009

무형자산상각비	2,343	5,524	837	2,454

수선비	2,630	10,539	1,615	2,618

소모품비	23,813	39,908	5,713	12,159

세금과공과	72,207	95,457	60,726	89,221

지급임차료	6,986	22,441	19,427	36,727

보험료	14,877	36,642	7,383	24,181

여비교통비	48,783	95,914	12,413	76,270

통신비	3,039	9,283	1,748	9,299

차량유지비	13,862	26,888	11,555	21,803

교육훈련비	-	88	1,279	1,879

도서인쇄비	1,697	3,968	294	1,850

지급수수료	618,624	1,402,817	299,332	674,202

대손상각비	(395)	16,367	4,025	3,564

접대비	33,841	76,204	29,137	59,247

광고선전비	37,217	55,393	93	161

견본비	-	-	-	-

경상개발비	971	139,577	971	13,052

합 계	1,729,248	4,191,810	915,935	2,524,945

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전반기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	302,182	910,775	48,562	121,155

파생상품평가이익	258,352	7,114,509	1,097,350	1,723,380

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(689,328)	427,956	-	2,967,617

당기손익-공정가치금융자산처분이익	730,091	730,091	117,918	117,918

외화환산이익	49,486	88,730	348,254	532,262

외환차익	21,989	233,497	97,604	221,986

사채상환이익	-	-	(159,825)	10,144

대손충당금환입(*)	(1,213,320)	-	-	-

합 계	(540,548)	9,505,558	1,549,863	5,694,462

(*) 당기중 대여금 회수에 따른 대손충당금 환입은 금융수익으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전반기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	133,185	1,056,007	690,121	2,391,185

당기손익-공정가치금융자산평가손실	11,105	7,432,261	266,257	432,872

당기손익-공정가치금융자산처분손실	183	183	8	8

당기손익-공정가치금융자산손상차손	-	-	-	-

외화환산손실	(8,845)	407,102	95,381	197,441

외환차손	107,190	223,319	16,606	226,260

기타의대손상각비	-	-	-	-

파생상품평가손실	1,219,214	1,715,094	948	948

사채상환손실	6,054,203	6,054,203	-	-

합 계	7,516,235	16,888,169	1,069,321	3,248,714

28. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	827	-	-

수입임대료	29,980	79,058	14,280	57,158

종속기업투자주식처분이익	-	-	37,331,557	37,331,557

관계기업투자주식처분이익	-	84,000	-	-

리스해지이익	-	6,621	3,548	69,713

대손충당금환입	1,213,320	1,213,320	-	-

보상및배상금수익	-	-	-	560,000

잡이익	91,824	297,559	66,447	307,575

합 계	1,335,124	1,681,385	37,415,832	38,326,003

(2) 당분기와 전반기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	-	-	-	-

재고자산감모손실	37,328	37,328	-	-

재고자산폐기손실	-	-	-	-

유형자산처분손실	-	82,970	31,338	31,339

투자부동산운영비	-	-	-	-

외화환산손실	-	-	-	-

외환차손	-	-	-	-

종속기업및관계기업투자손상차손	-	-	-	500,000

지분법손실	-	-	23,549	23,549

유형자산손상차손	-	-	-	-

무형자산손상차손	-	-	-	-

잡손실	5,938	6,857	1	3,602

합 계	43,266	127,155	54,888	558,490

29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 30. 주당순손익

주당이익(손실)은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것으로, 회사의 1주당 순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익(손실)

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(7,189,983,877)	(5,720,991,817)	38,941,193,870	40,822,910,214

가중평균유통보통주식수	86,099,408	85,178,879	76,071,098	73,120,922

기본주당순이익(손실)	(84)	(67)	512	558

유통중인 잠재적 보통주가 희석효과가 없는 바, 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 일치합니다.

[주] 가중평균유통보통주식수의 계산당분기

(단위 : 주)

구 분	기 간	주식수(주)	가중치(일수)	적 수

전기이월	2023-01-01	83,481,280	273	22,790,389,440

전환권 행사	2023-01-03	110,864	271	30,044,144

전환권 행사	2023-01-03	819,110	271	221,978,810

전환권 행사	2023-01-04	204,778	270	55,290,060

전환권 행사	2023-01-10	1,715,970	264	453,016,080

전환권 행사	2023-01-11	554,323	263	145,786,949

전환권 행사	2023-01-17	1,023,890	257	263,139,730

전환권 행사	2023-01-19	1,808,873	255	461,262,615

유상증자	2023-01-26	508,905	248	126,208,440

전환권 행사	2023-02-06	1,385,807	237	328,436,259

전환권 행사	2023-08-09	322,997	53	17,118,841

전환권 행사	2023-09-05	1,614,985	26	41,989,610

자기주식	2023-01-01	(6,156,875)	273	(1,680,826,875)

합 계	87,394,907	23,253,834,103

해당회계연도 일수	273

가중평균유통보통주식수	85,178,879

전분기(단위 : 주)

구 분	기 간	주식수(주)	가중치(일수)	적 수

전기이월	2022-01-01	73,897,734	273	20,174,081,382

전환권 행사	2022-01-03	180,940	271	49,034,740

전환권 행사	2022-04-26	5,171,495	158	817,096,210

전환권 행사	2022-04-29	603,136	155	93,486,080

전환권 행사	2022-05-24	263,852	130	34,300,760

전환권 행사	2022-05-30	791,556	124	98,152,944

전환권 행사	2022-06-02	527,704	121	63,852,184

전환권 행사	2022-06-20	791,556	103	81,530,268

자기주식	2022-01-01	(69,924)	273	(19,089,252)

자기주식	2022-02-08	(6,086,951)	235	(1,430,433,485)

합 계	82,227,973	19,962,011,831

해당회계연도 일수	273

가중평균유통보통주식수	73,120,922

(2) 희석주당순이익(손실)

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	(7,189,983,877)	(5,720,991,817)	38,941,193,870	40,822,910,214

가산 : 전환사채 관련비용(수익)	(336,364,354)	51,632,081

희석주 당기순이익	(7,189,983,877)	(5,720,991,817)	38,604,829,516	40,874,542,295

가중평균유통보통주식수	86,099,408	85,178,879	76,071,098	73,120,922

가산 : 희석성잠재적보통주식수	8,851,540	11,716,735

조정된 가중평균주식수	86,099,408	85,178,879	84,922,638	84,837,657

희석주당이익(손실)	(84)	(67)	455	482

(*) 당분기의 경우 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 일치합니다. 31. 현금흐름표(1) 당기순이익에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감

과 목	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(5,720,992)	40,822,910

당기순이익에 대한 조정

퇴직급여	114,407	121,661

이자비용	1,056,008	2,391,185

대손상각비	16,367	3,564

기타의대손상각비	-	-

대손충당금환입	(1,213,320)	-

재고자산폐기손실	-	88,430

재고자산평가손실(환입)	-	(235,100)

감가상각비	770,650	651,835

무형자산상각비	5,524	2,454

유형자산처분손실	82,970	31,338

유형자산처분이익	(827)	-

파생상품평가손실	1,715,094	-

파생상품평가이익	(7,114,509)	(1,723,380)

매각예정자산처분이익	-	-

유형자산손상차손	-	-

무형자산손상차손	-	-

연차충당부채	-	(56,928)

외화환산손실	407,102	197,441

종속기업및관계기업투자손상차손	-	500,000

종속기업및관계기업투자처분이익	(84,000)	(37,331,557)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	7,432,261	432,872

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(427,956)	(2,967,617)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(730,091)	(117,918)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	183	8

법인세비용(수익)	(295,471)	410,323

외화환산이익	(88,730)	(532,262)

사채상환이익	-	(10,144)

사채상환손실	6,054,203	-

리스해지이익	(6,621)	(69,713)

잡손실	-	0

잡이익	-	-

이자수익	(910,774)	(121,155)

영업활동자산및부채의증감	-	-

매출채권의 감소(증가)	(795,454)	154,104

미수금의 감소(증가)	13,731	585,634

선급금의 감소(증가)	(78,397)	44,890

선급비용의 감소(증가)	(210,119)	(97,031)

부가세대급금의 감소(증가)	-	-

재고자산의 감소(증가)	(1,331,908)	(163,050)

기타보증금의 감소(증가)	-	-

매입채무의 증가(감소)	163,764	(89,732)

미지급금의 증가(감소)	(31,395)	183,105

미지급비용의 증가(감소)	333,651	8,491

선수금의 증가(감소)	73,100	83,670

계약부채의 증가(감소)	-	(11,411)

예수금의 증가(감소)	6,688	(1,163)

사외적립자산의 감소(증가)	27,829	-

리스부채의 증가(감소)	-

이연법인세부채의 감소	(313,167)	-

퇴직금의 지급	(442,672)	(77,838)

합계	(1,522,873)	3,107,915

(2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	1,289,221	-

단기대여금의 종속기업 대체	-	-

미수금의 자기주식 대체	-	13,360,857

사용권자산의 증감	619,685	117,470

장기차입금의 유동성 대체	-	-

리스부채의 유동성 대체	228,279	178,458

전환사채의 전환	12,407,896	15,717,434

매출채권과 대손충당금 상계	-	-

당기손익공정가치자산과 지분법	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산의 평가손실	-	-

유형자산 취득 관련 미지급금의 증감	(597,476)	288,767

전환사채의 당기손익-공정가치금융자산 대체	-	-

(3) 당분기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

당분기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금흐름	기말금액

상각	취득 및 해지	전환	상환손익	환산손익	대체

단기차입금	12,000,000	(12,000,000)	-	-	-	-	-	-	-

유동성장기부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-

전환사채	8,211,939	4,350,000	451,819	-	(13,315,627)	-	-	(6,523,427)	(6,825,298)

교환사채	-	14,775,500	207,331	-	-	-	-	(5,599,473)	9,383,358

리스부채(유동)	1,182,054	(369,026)	-	725,896	-	-	32,931	-	1,571,855

장기차입금	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	21,393,992	6,756,474	659,150	725,896	(13,315,627)	-	32,931	(12,122,901)	4,129,915

전분기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금흐름	기말금액

상각	취득 및 해지	전환	상환손익	환산손익	대체

단기차입금	8,000,000	(500,000)	-	-	-	-	-	-	7,500,000

유동성장기부채	8,933,240	(166,620)	-	-	-	-	-	-	8,766,620

전환사채	20,210,569	3,650,000	1,196,707	-	(12,512,422)	-	-	(1,650,334)	10,894,520

리스부채(유동)	1,280,822	(201,961)	-	97,126	-	-	81,425	-	1,257,411

장기차입금	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	38,424,630	2,781,419	1,196,707	97,126	(12,512,422)	-	81,425	(1,650,334)	28,418,551

32. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기말

최대주주	(주)씨디에스홀딩스 (*1)	블루밍홀딩스(주) (*1)

종속기업	에스더블유티(주)	에스더블유티(주)

소켓게이밍(주)	(주)테라테크노스 (*2)

(주)신안리튬 (*5)	소켓게이밍(주) (*3)

관계기업	(주)테라디펜스 (*4)	(주)테라디펜스 (*4)

(주)리켐 (*5)

기타	OncoPep INC., 제이비제이파트너스, 케이브엘, 주요경영진 등	OncoPep INC., 주요경영진 등

(*1) 2023년 4월 27일 블루밍홀딩스(주)에서 (주)씨디에스홀딩스로 최대주주가 변경되었습니다.
(*2) (주)테라테크노스는 전기 중 매각되어 전기말 현재 종속기업에서 제외되었습니다.
(*3) 소켓게이밍(주)는 전기 중 종속기업으로 신규취득하였습니다.
(*4) (주)테라디펜스는 전기 중 관계기업으로 신규취득하였으며, 당기 중 매각되어 당분기말 현재 관계기업에서 제외되었습니다.
(*5) 당기 중 (주)신안리튬을 종속기업으로, (주)리켐을 관계기업으로 신규취득하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 손익거래 내역은 다음과 같습니다.

당분기(단위 : 원)

구분	거래처	매출	매입	외주가공비	지급수수료	임대료수익	이자수익	이자비용	당기손익-공정가치측정금융자산평가손실

종속기업	에스더블유티㈜	-	-	215,661	274,955	7,000	18,699	-	-

소켓게이밍㈜	-	-	-	-	300	-	-	159,202

(주)신안리튬	-	-	-	-	24,000	16,000	-	-

관계기업	(주)테라디펜스 (*1)	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)리켐	-	-	-	-	-	-	-	-

기타	OncoPep INC.	-	-	-	-	-	-	-	7,261,533

(주)제이비제이파트너스	-	-	-	-	-	36,542	-	-

합계	-	-	215,661	274,955	31,300	71,241	-	7,420,735

(*1) (주)테라디펜스는 당기 중 매각되어 관계기업에서 제외되었으며, 상기 거래내역은 관계기업 제외 전까지의 실적입니다.

전분기(단위 : 원)

구분	거래처	매출	매입	외주가공비	임대료수익	이자수익	이자비용	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익

종속기업	에스더블유티(주)	-	-	384,234	9,000	24,932	-	-

소켓게이밍(주)	-	-	-	400	-	-	-

(주)테라테크노스 (*1)	-	-	-	-	36,076	-	-

합계	-	-	384,234	9,400	61,008	-	-

(*1) (주)테라테크노스는 전기 중 매각되어 종속기업에서 제외되었습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	회사명	당분기	-

자금 대여	자금 회수	전환사채회수	현금 출자	신주인수권부사채인수	자금 대여	자금 회수	지분 취득	현금 출자	전환사채 취득

최대주주	블루밍홀딩스(주)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)씨디에스홀딩스	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

종속기업	에스더블유티(주)	-	1,000,000	-	-	-	-	1,000,000	-	-	-

(주)테라테크노스 (*1)	-	-	-	-	-	-	300,000	-	-	-

소켓게이밍(주)	-	-	4,500,000	-	-	-	-	-	-	470,000

(주)신안리튬	-	-	-	3,000,000	3,000,000	-	-	-	-	-

관계기업	(주)테라디펜스 (*2)	-	2,000,000	-	-	-	-	2,000,000	-	-	-

(주)리켐	-	-	-	191,800	-	-	-	-	-	-

기타	(주)제이비제이파트너스	2,700,000	-	-	-	-	14,776,500	-	-	-	-

주요경영진 등	70,000	20,800	-	-	-	-	-	8,100	-	-

합계	2,770,000	3,020,800	4,500,000	3,191,800	3,000,000	14,776,500	3,300,000	8,100	-	470,000

(*1) 2023년 4월 27일 블루밍홀딩스(주)에서 (주)씨디에스홀딩스로 최대주주가 변경되었습니다.
(*2) (주)테라테크노스는 전기 중 매각되어 종속기업에서 제외되었으며, 상기 거래내역은 매각 전까지의 실적입니다.
(*3) (주)테라디펜스는 당기 중 매각되어 관계기업에서 제외되었습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

당분기(단위 : 원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	대여금(*)	신주인수권부사채	미수수익	매입채무	미지급금	임대보증금	교환사채

종속기업	에스더블유티(주)	17,239	158,123	-	-	-	-	-	50,000	-

소켓게이밍(주)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)신안리튬	-	13,200	-	3,000,000	16,000	-	-	-	-

관계기업	(주)테라디펜스	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)리켐	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타	(주)제이비제이파트너스	-	-	2,700,000	-	-	-	-	-	14,776,500

주요경영진 등	-	-	98,100	-	-	-	-	-	-

합계	17,239	171,323	2,798,100	3,000,000	16,000	-	-	50,000	14,776,500

당분기중 종속기업 에스더블유티(주)에 대한 대여금 및 미수수익을 전액 회수하였으며, 관련하여 설정한 대손충당금은 전액 환입처리 하였습니다.
당분기말 현재 종속기업 (주)신안리튬으로부터 인수한 신주인수권부사채에 대해 (주)신안리튬 소유의 토지를 채권최고액 30억원으로 근저당권 설정하여 (주)신안리튬으로부터 담보로 제공받았습니다.
당분기말 현재 기타특수관계자 (주)제이비제이파트너스의 대여금에 대해 (주)제이비제이파트너스가 보유한 당사의 30억원 교환사채권을 질권 설정하여 (주)제이비제이파트너스로부터 담보로 제공받았습니다.

전기말(단위 : 원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	대여금(*1)	미수수익(*2)	매입채무	미지급금	임대보증금

종속기업	에스더블유티(주)	-	138,144	1,000,000	36,400	116,831	-	50,000

소켓게이밍(주)	-	-	-	-	-	-	-

관계기업	(주)테라디펜스	-	-	2,000,000	35,342	-	-	-

기타	주요경영진 등	-	-	48,900	-	-	-	-

합계	-	138,144	3,048,900	71,742	116,831	-	50,000

전기말 현재 종속기업 에스더블유티(주)에 대한 대여금과 미수수익에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

당분기	전분기

단기급여	240,666	279,000

퇴직급여	306,213	-

합 계	546,879	279,000

(6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증

(단위 : 원)

제공자	보증금액	보증내역

사채권	제공처	내용

권순백(*)	6,000,000	16회차	수성자산운용㈜ 외	전환사채

(*) 당기중 최대주주의 변동으로 인해 특수관계자에서 제외되었습니다.

(6) 회사의 최대주주인 (주)씨디에스홀딩스는 (주)씨디에스홀딩스가 보유한 당사 주식을 담보로 최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 차입 약정을 체결하였으며, 담보권 실행 조건은 다음과 같습니다.

순번	담보권 실행 조건(특약사항 포함)

1	피담보채무 상환의 기한이익 상실

2	피담보채무 변제기 도과

담보권 실행시 담보제공주식 전부 및 일부가 반대매매되거나 소유권 이전으로 인해 최대주주가 변경될 수 있으며, 담보비율은 시가의 105% 이상 유지되어야 합니다. 담보제공기간 종료일은 2024년 1월 27일 입니다.

33. 우발상황과 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 제공한 담보내역은 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 제공받은 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증내역

서울보증보험	915,363	인허가보증 외

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 없습니다.

(4) 계류중인 소송사건

보고기간종료일 현재 회사가 피고(공동피소 포함)로 계류 중인 소송사건은 1건으로서, 소송가액은 총 1,087만 위안입니다. 소송의 최종 결과 및 그 영향은 보고기간종료일 현재 예측할 수 없습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 당사는 당사의 종속기업인 (주)신안리튬과 (주)케이브엘간 '신안지하수에서 리튬 등을 추출하는 사업' 사업권 양수도계약에 이해관계자로서 (주)신안리튬이 발행한 신주인수권부사채 30억원을 인수하여야 한다는 약정사항이 있으며, 해당 약정은 이행이 완료되었습니다.

34. 위험관리(1) 금융위험관리

당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

1) 신용위험관리

당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다.

기대신용손실율은 보고기간종료일을 기준으로부터 각 60개월 동안의 매출과 관련된 지불정보과 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

보고기간종료일 현재의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.당분기

(단위 : 천원)

구 분	정상	3개월 초과연체	6개월 초과연체	9개월 초과연체	12개월 초과연체	합계

기대 손실률	0.10%	0.16%	0.66%	0.00%	100.00%

매출채권 장부금액	4,614,432	822,129	166	792	274,323	5,711,842

손실충당금	4,467	1,292	1	51	274,323	280,135

전기말(단위 : 천원)

구 분	정상	3개월 초과연체	6개월 초과연체	9개월 초과연체	12개월 초과연체	합계

기대 손실률	0.12%	0.23%	0.87%	0.00%	100.00%

매출채권 장부금액	3,820,668	646,522	16,253	11,850	256,612	4,751,904

손실충당금	4,622	1,462	141	932	256,612	263,768

2) 유동성위험관리

당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당분기 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년 초과 5년 이내

매입채무	1,903,718	1,903,718	-

단기차입금	-	-	-

유동성장기부채	-	-	-

유동성사채	9,384,358	21,136,500	-

기타유동채무	727,591	727,591	-

유동리스부채	556,716	576,874	-

장기차입금	-	-	-

사채	-	-	-

기타비유동채무	3,000	-	3,000

비유동리스부채	717,844	-	874,172

합 계	13,293,227	24,344,683	877,172

3) 시장위험① 외환위험관리당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융상품의 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

현금및현금성자산

USD	228,991	643,644

JPY	6,503,829	4,648,316

EUR	140,934	128,500

매출채권

USD	1,789,325	1,262,563

JPY	1,319,620	1,519,421

EUR	112,477	45,376

RMB	-	-

GBP	-	-

미수금

USD	1,247	2,408

JPY	617	686

EUR	357	135

임차보증금

USD	135,118	127,997

리스채권

USD	673,804	825,191

매입채무

USD	605,198	299,976

JPY	-	-

미지급금

USD	40,268	38,872

리스부채

USD	731,092	834,492

보고기간종료일 현재 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

10%상승	10%하락	10%상승	10%하락

외화금융자산	1,090,632	(1,090,632)	920,424	(920,424)

외화금융부채	(137,656)	137,656	(117,334)	117,334

순효과	952,976	(952,976)	803,090	(803,090)

②이자율위험관리'당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 차입금 내용은 다음과 같습니다.③ 가격위험관리당사는 전략적 목적 등으로 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 지분상품에 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지분상품(상장주식)의 주가가 1% 변동할 경우 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	세후이익에 대한 영항	자본에 대한 영항

1%상승	1%하락	1%상승	1%하락

지분증권(상장주식)	2,320	(2,320)	2,320	(2,320)

지분증권(비상장주식)	156,207	(156,207)	156,207	(156,207)

합계	158,527	(158,527)	158,527	(158,527)

(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화 하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

총차입금 (a)	9,384,358	20,211,939

차감 : 현금및현금성자산 (b)	32,499,770	33,230,330

순부채 (c)=(a)-(b)	(23,115,412)	(13,018,392)

부채총계 (d)	19,028,573	28,320,853

자본총계 (e)	89,246,867	78,475,883

총자본 (f)=(c)+(e)	66,131,454	65,457,491

자본조달비율(%) ((c)/(f))	-34.95%	-19.89%

부채비율(%) ((d)/(e))	21.32%	36.09%

35. 부문별 정보당사의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부분으로 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서영업정보를 검토하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 제조 및 판매하고 있는 각 부문별 주요 제품은 다음과 같습니다.

구분	주요재화

피팅사업부	유압용 관이음쇠

바이오사업부	스마트이동형방역기, 마스크

신재생사업부	태양광발전, 풍력발전

(1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

피팅사업부	17,577,451	(188,082)	16,568,173	1,148,327

바이오사업부	-	-	346,493	(110,867)

신재생사업부	-	-	-	(17,488)

합 계	17,577,451	(188,082)	16,914,666	1,019,972

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한국	1,686,874	6,362,558	2,124,128	6,348,556

일본	2,720,204	7,662,285	2,313,489	7,148,858

미국	1,969,546	3,146,596	678,735	2,855,480

유럽	245,284	344,220	95,585	335,917

기타	10,394	61,792	94,455	225,855

합 계	6,632,302	17,577,451	5,306,392	16,914,666

(3) 주요 고객에 대한 정보

당사의 단일 거래처로서 총매출액 중 10% 이상의 비중을 차지하는 고객 및 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

고객A	3,375,103	19.20%	3,223,872	19.06%

고객C	2,849,211	16.21%	2,722,853	16.10%

고객B	3,146,596	17.90%	2,508,987	14.83%

36. 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말	취득시점

제14회 전환사채 조기상환권(*)	-	437,382	1,732,000

제15회 전환사채 조기상환권(*)	-	142,443	3,664,800

제16회 전환사채 조기상환권	-	746,712	703,200

합 계	-	1,326,537	6,100,000

(*) 제14회 및 제15회 전환사채는 당기중 전환 및 상환이 완료되었습니다.

(2) 당분기와 전반기중 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용 차감 전 당기순손익	(6,016,463)	41,233,233

평가손익	146,731	(1,723,380)

평가손익 제외 법인세비용 차감전 당기순손익	(6,163,194)	42,956,613