테라사이언스 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제29(당)기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제28(전)기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
회사명 : 테라사이언스주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 테라사이언스 주식회사(이하 "회사" 또는 "지배기업")는 에스더블유티 주식회사 등 종속기업(이하 테라사이언스 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 유압용 관이음쇠 등 산업용 기계부품의 제조ㆍ판매 등을 영위할 목적으로 1993년 10월 설립되었으며, 본사는 경남 창원시 성주동 30-5번지에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2004년 1월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 설립 후 수차례에 걸쳐 유상증자, 무상증자 등을 실시하여 당분기말 현재 자본금은 7,335,491천원입니다. 한편, 지배기업은 2000년 3월에 삼원금속주식회사에서 삼원테크주식회사로, 2020년 7월에 삼원테크주식회사에서 테라사이언스주식회사로 사명을 변경하였습니다.

보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주 지분현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

블루밍홀딩스㈜	9,155,571	12.48%

우미선	1,477,832	2.01%

권순백	2,118,129	2.89%

유재승	414,686	0.57%

이화수	97,725	0.13%

자기주식	69,924	0.10%

기 타	60,021,045	81.82%

합계	73,354,912	100.00%

(2) 종속기업

1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	보고기간 종료일	업 종	지배력판단근거	지분율

당분기말	전기말

에스더블유티(주)	대한민국	2021년 09월 30일	피팅사업 외	의결권 과반수 소유	100.0%	100.0%

(주)테라테크노스	대한민국	2021년 09월 30일	음극제 제조 외	의결권 과반수 소유	86.2%	86.2%

2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

에스더블유티(주)	(주)테라테크노스	에스더블유티(주)	(주)테라테크노스

기초금액	-	3,101,728	-	5,241,521

취득	-	-	-	1,999,998

대체	-	-	-	375,577

손상	-	-	-	-

기말금액	-	3,101,728	-	7,617,096

3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

에스더블유티(주)	(주)테라테크노스	에스더블유티(주)	(주)테라테크노스

유동자산	189,391	1,060,299	192,171	2,139,687

비유동자산	227,442	3,162,577	178,083	1,767,575

자산총계	416,833	4,222,877	370,255	3,907,263

유동부채	230,622	1,323,243	245,856	207,624

비유동부채	211,168	599,446	236,129	170,213

부채총계	441,790	1,922,689	481,986	377,837

순자산	(24,956)	2,300,188	(111,731)	3,529,426

4) 당분기와 전분기 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

에스더블유티(주)	(주)테라테크노스	에스더블유티(주)	(주)테라테크노스

매출액	681,017	2,940	1,503,319	4,500

영업이익(손실)	78,910	(1,048,293)	22,044	(1,077,445)

당기순이익(손실)	86,774	(1,228,834)	(17,021)	(1,020,155)

총포괄이익(손실)	86,774	(1,229,238)	(6,519)	(967,075)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(5) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 9월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(7) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 수 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	5,029,489	5,029,489	13,159,081	13,159,081

매출채권	3,895,066	3,895,066	2,865,146	2,865,146

파생상품자산	2,064,230	2,064,230	-	-

기타유동금융자산	18,762,043	18,762,043	2,542,266	2,542,266

장기금융상품	83	83	2,084	2,084

당기손익-공정가치금융자산	30,366,053	30,366,053	166,436	166,436

기타비유동금융자산	764,047	764,047	433,084	433,084

소 계	60,881,011	60,881,011	19,168,097	19,168,097

금융부채

매입채무	2,390,217	2,390,217	1,155,363	1,155,363

유동성장기부채	4,333,240	4,333,240	4,333,240	4,333,240

유동성사채	24,009,608	24,009,608	5,042,086	5,042,086

파생상품부채	5,094,727	5,094,727	1,409,417	1,409,417

기타유동금융부채	878,985	878,985	792,386	792,386

장기차입금	8,683,310	8,683,310	8,933,240	8,933,240

기타비유동금융부채	13,000	13,000	22,936	22,936

소 계	45,403,087	45,403,087	21,688,668	21,688,668

(2) 공정가치 서열체계에 따른 구분

1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.

파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

3) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

- 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

- 수준2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

- 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

파생금융자산	2,064,230	-	2,064,230	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산	30,366,053	-	243,053	30,123,000	166,436	-	166,436	-

합 계	32,430,283	-	2,307,283	30,123,000	166,436	-	166,436	-

금융부채

파생금융부채	5,094,727	-	5,094,727	-	1,409,417	-	1,409,417	-

합 계	5,094,727	-	5,094,727	-	1,409,417	-	1,409,417	-

(3) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수

금융자산	전환증권	이항모형( Tsiveriotis-Fernandes 모형)	주가변동성, 행사가격, 무위험이자율, 위험이자율

수익증권,저축성보험	시장접근법	해당사항 없음

지분증권	자산가치접근법	해당사항 없음

파생금융자산	이항모형( Tsiveriotis-Fernandes 모형)	주가변동성, 행사가격, 무위험이자율, 위험이자율

금융부채	파생금융부채	이항모형( Tsiveriotis-Fernandes 모형)	주가변동성, 행사가격, 무위험이자율, 위험이자율

5. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산

당기손익-공정가치금융자산	30,366,053	166,436

파생상품자산	2,064,230	-

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	5,029,489	13,159,081

매출채권	3,895,066	2,865,146

기타유동채권	18,762,043	2,542,266

장기금융상품	83	2,084

기타비유동채권	764,047	433,084

합 계	60,881,011	19,168,097

(2) 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가금융부채

매입채무	2,390,217	1,155,363

유동성장기부채	4,333,240	4,333,240

유동성사채	24,009,608	5,042,086

기타유동채무	878,985	792,386

장기차입금	8,683,310	8,933,240

기타비유동채무	13,000	22,936

당기손익금융부채

파생상품부채	5,094,727	1,409,417

합 계	45,403,087	21,688,668

(3) 금융상품의 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익(*)	10,412	17,637	42,954	57,398

외화환산이익(손실)	33,214	50,673	(14,539)	(1,645)

외환차익(차손)	49,633	46,200	(19,575)	76,633

대손충당금환입(대손상각비)	(11,633)	(15,661)	(152,051)	(76,025)

당기손익-공정가치금융자산

당기손익-공정가치금융자산평가이익(손실)	(1,324)	(4,405)	(115,369)	(118,450)

당기손익-공정가치금융자산처분이익(손실)	-	(2,421)	(49,819)	(52,240)

파생상품자산평가이익(손실)	-	(1,931,033)	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산

평가이익(손실)	774,000	1,082,000	-	-

당기손익금융부채

파생상품부채평가이익(손실)	134,205	829,447	(460,543)	234,699

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용(*)	(991,891)	(2,469,880)	(2,478,385)	(1,476,172)

사채상환이익(손실)	-	-	24,642

(*) 제1116호 '리스' 기준서가 적용되는 이자수익과 이자비용은 제외되었습니다.

6. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	4,629,353	12,198,286

외화예금	400,135	960,795

합 계	5,029,488	13,159,081

7. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	3,985,104	-	2,928,223	-

차감: 대손충당금	(90,038)	-	(63,076)	-

매출채권(순액)	3,895,066	-	2,865,146	-

(2) 보고기간종료일 현재 손상되지 않은 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1~2개월 3~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 3,249,903 489,763 22,799 67,631 64,970 3,895,066 > (단위 : 천원) 구분 1~2개월 3~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 2,598,632 246,356 14,746 5,413 - 2,865,147 (3) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1~2개월 3~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 - 1,177 195 2,670 85,995 90,037 > (단위 : 천원) 구분 1~2개월 3~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 - 1,278 254 393 61,151 63,076 (4) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 63,076 1,377,291 손상차손인식 26,961 70,375 회수 - - 제각 - (5,079) 기말금액 90,037 1,442,587 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 2,489,331 (233,274) 2,256,057 727,810 (335,751) 392,059 제품 2,714,010 (975,499) 1,738,511 1,987,857 (1,014,021) 973,836 재공품 1,274,106 (98,075) 1,176,031 326,936 (98,075) 228,861 원재료 2,089,421 (487,329) 1,602,092 866,503 (420,570) 445,933 부재료 907,462 (260,976) 646,486 570,006 (276,035) 293,971 미착품 189,060 - 189,060 15,764 - 15,764 합 계 9,663,390 (2,055,152) 7,608,237 4,494,876 (2,144,452) 2,350,424 9. 파생상품연결회사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품로 인식하였습니다.당분기와 전분기 중 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 자산 부채 자산 부채 기초금액 - 1,409,417 - 2,032,579 평가손익 (1,931,033) (829,447) - (234,699) 발행 3,995,263 5,401,778 - 2,036,008 상환 및 전환 - (887,021) - (1,322,668) 기말금액 2,064,230 5,094,727 - 2,511,220 연결회사가 발행한 전환사채는 최초 발행시점에 전환사채를 전환권과 사채요소로 분리하여 인식하였으며, 사채요소 중 내재파생상품인 매도청구권과 조기상환청구권을 각각 당기손익-공정가치측정 금융자산과 당기손익-공정가치측정 금융부채로 분류하여 매 보고기간종료일에 공정가치로 평가하고, 원금가치는 상각후원가로 측정합니다. 10. 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금(*1) 19,350,957 - 1,109,482 - 차감: 대손충당금 (952,877) - (952,877) - 미수금(순액) 18,398,080 - 156,605 - 대여금 2,962,160 35,600 4,858,321 38,300 차감: 대손충당금 (2,635,360) - (2,646,660) - 대여금(순액) 326,800 35,600 2,211,661 38,300 미수수익 105,541 - 103,938 - 차감: 대손충당금 (103,938) - (103,938) - 미수수익(순액) 1,603 - - - 보증금 35,561 728,447 174,000 394,784 합 계 18,762,043 764,047 2,542,266 433,084 (*1) 연결회사는 2021년 1월 12일 씨엘에스코리아 주식회사의 주식 및 경영권을 양수하는 계약을 체결하였으나 양도인의 귀책사유로 2021년 7월 21일 계약을 해제하였으며 해제합의금을 미수금으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 3,703,475 3,731,225 손상차손인식(환입) (11,300) 5,650 회수 - - 제각 - - 기말금액 3,692,175 3,736,875 11. 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급급 2,495,774 - 2,586,771 - 차감: 대손충당금 (2,355,724) - (2,355,724) - 선급금(순액) 140,050 - 231,047 - 부가세대급금 - - - - 선급비용 209,788 - 122,365 - 서화 - 9,000 - 9,000 합 계 349,839 9,000 353,412 9,000 (2) 당분기와 전분기 중 기타자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 2,355,724 2,355,724 손상차손인식 - - 회수 - - 제각 - - 기말금액 2,355,724 2,355,724 12. 공정가치금융자산(1) 당기손익-공정가치금융자산 1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분증권 30,123,000 - - - 저축성보험 - 243,053 - 166,436 합 계 30,123,000 243,053 - 166,436 2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 용 당분기말 전기말 원 가 장부금액 원 가 장부금액 지분증권 OncoPep. INC 30,123,000 30,123,000 - - 전환사채 (주)매직마이크로 4,900,000 - 4,900,000 - 저축성보험 방카보험 309,022 243,053 228,000 166,436 합 계 35,332,022 30,366,053 5,128,000 166,436 3) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 166,436 8,186,092 취득 33,704,022 - 처분 (3,500,000) (1,051,400) 평가 (4,405) (124,482) 대체 - 174,000 기말금액 30,366,053 7,184,210 (2) 기타포괄손익-공정가치금융자산 1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분증권 - - - - 중도상환가능 등록채권 - - - - 합 계 - - - - 2 ) 보고기 간종료일 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 지분율 당분기말 전기말 원 가 장부금액 원 가 장부금액 지분증권 코 본 - - 1,000,000 - 3) 당분기와 전분기 중 기타포괄-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 - 846,875 취득 - - 처분 (1,082,000) - 평가 1,082,000 - 대체 - - 기말금액 - 846,875 13. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 7,072,101 - 7,072,101 7,072,101 - 7,072,101 건물 53,018 (23,785) 29,233 53,018 (22,791) 30,227 합 계 7,125,119 (23,785) 7,101,334 7,125,119 (22,791) 7,102,328 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 7,072,101 30,228 7,102,328 7,072,101 31,553 7,103,654 취득 - - - - - - 대체 - - - - - - 감가상각 - (994) (994) - (663) (663) 손상 - - - - - - 기 말 7,072,101 29,234 7,101,334 7,072,101 30,890 7,102,991 (3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 7,258,617 7,258,617 건물 72,200 72,200 합 계 7,330,817 7,330,817 보고기간종료일 현재 연결회사의 투자부동산의 공정가치는 연결회사와 관계가 없는 독립된 평가기관인 프라임감정평가법인(주)가 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 14. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 10,508,940 - - 10,508,940 10,508,940 - - 10,508,940 건물 5,497,932 (835,549) - 4,662,383 5,497,932 (703,807) - 4,794,125 건물부속설비 1,591,879 (1,005,703) - 586,176 1,591,879 (946,324) - 645,555 구축물 223,356 (108,750) - 114,606 223,356 (103,037) - 120,319 기계장치 5,971,283 (1,991,710) (30,123) 3,949,450 4,807,258 (1,724,725) - 3,082,533 기타유형자산 2,868,382 (1,452,030) (28,537) 1,387,815 2,403,916 (1,350,403) (23,517) 1,029,996 사용권자산 2,351,354 (471,147) - 1,880,207 549,037 (260,354) - 288,683 건설중인자산 205,363 - (100,000) 105,363 443,238 - (100,000) 343,238 합 계 29,218,489 (5,864,888) (158,661) 23,194,940 26,025,556 (5,088,650) (123,517) 20,813,389 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 건물부속설비 구축물 기계장치 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 10,508,940 4,794,124 645,555 120,319 3,082,533 1,029,996 291,609 343,238 20,816,314 취득 - - - - 856,161 765,633 2,011,562 56,010 3,689,366 처분 및 폐기 - - - - - (237,375) (24,688) - (262,063) 대체 - - - - 276,665 17,220 - (293,885) - 상각 - (131,742) (59,379) (5,713) (265,908) (187,659) (398,275) - (1,048,676) 손상 - - - - - - - - - 기말 10,508,940 4,662,382 586,176 114,606 3,949,451 1,387,815 1,880,208 105,363 23,194,941 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 건물부속설비 구축물 기계장치 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 10,508,940 4,969,780 721,360 127,937 3,277,593 1,020,710 346,506 2,120 20,974,946 취득 - - - - - 45,409 - 203,478 248,887 처분 및 폐기 - - - - - - - - - 대체 - 40,000 28,820 - 68,820 상각 - (87,828) (39,496) (3,809) (147,945) (76,204) (102,901) - (458,183) 손상 - 10,991 (12,948) (1,957) 기말 10,508,940 4,881,952 681,864 124,128 3,169,648 1,018,735 254,596 192,650 20,832,513 15. 사용권자산 및 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 1,719,281 81,371 차량운반구 160,497 205,591 비품 430 1,721 소 계 1,880,208 288,683 리스부채 유동 543,202 175,630 비유동 1,362,304 117,940 소 계 1,905,506 293,570 (2) 당분기와 전분기 손익계산서에 인식된 금액 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산 감가상각비 - - - - 건물 61,213 303,462 21,649 42,301 차량운반구 24,623 93,522 28,682 95,842 집기비품 430 1,291 430 1,291 소 계 86,266 398,275 50,761 139,434 리스부채 이자비용(금융원가) 8,115 19,086 3,367 35,636 단기리스(관리비) 23,025 9,246 18,342 55,295 소액리스(매출원가 및 관리비) 6,420 7,480 5,927 20,320 소 계 37,560 35,812 27,636 111,251 당분기 중 리스의 총 현금유출은 394,403천원입니다.(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 건물 차량운반구 비품 합계 건물 차량운반구 비품 합계 기초금액 84,297 205,591 1,721 291,609 127,017 216,048 3,442 346,507 증 가 1,951,602 48,215 - 1,999,817 17,291 123,931 - 141,222 감 소 (13,156) 213 - (12,943) (1,812) (8,986) - (10,798) 상 각 (303,462) (93,522) (1,291) (398,275) (42,301) (95,842) (1,291) (139,434) 기말금액 1,719,281 160,497 430 1,880,208 100,195 235,151 2,151 337,497 16. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 영업권 - - 특허권 2,615 2,458 상표권 18,519 14,620 전용실시권 270,368 310,418 소프트웨어 9,630 11,926 정부보조금 - - 회원권 1,500 1,500 합 계 302,632 340,922 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 영업권 특허권 상표권 전용실시권 소프트웨어 회원권 합계 기초금액 - 2,458 14,620 310,418 11,926 1,500 340,921 취 득 - 500 5,220 - - - 5,719 상 각 - (343) (1,320) (40,050) (2,296) - (44,009) 대 체 - - - - - - - 손 상 - - - - - - - 기말금액 - 2,615 18,520 270,368 9,630 1,500 302,631 (단위 : 천원) 구 분 전분기 영업권 특허권 상표권 전용실시권 소프트웨어 회원권 합계 기초금액 1,005,132 332,318 - - 8,046 4,609 1,350,105 취 득 - 2,724 - 36,610 - - 39,334 상 각 - (38,404) - (915) (1,365) - (40,684) 대 체 - - - - - - - 손 상 - - - - - - - 기말금액 1,005,132 296,638 - 35,695 6,681 4,609 1,348,755 (3) 당분기와 전분기 중 상기 무형자산상각비가 포함된 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제조원가 - - - - 판매관리비 14,706 44,009 14,212 40,684 합 계 14,706 44,009 14,212 40,684 17. 사채 및 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장기차입금 4,333,240 8,683,310 4,333,240 8,933,240 전환사채 24,009,608 - 5,042,086 - 합 계 28,342,848 8,683,310 9,375,326 8,933,240 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 시설자금대출 경남은행 4.17% 7,240,000 7,240,000 운전자금대출 경남은행 3.96% 416,550 666,480 운전자금대출 경남은행 4.22% 1,360,000 1,360,000 운전자금대출 경남은행 3.67% 4,000,000 4,000,000 소계 13,016,550 13,266,480 유동성대체 (4,333,240) (4,333,240) 차감계 8,683,310 8,933,240 (3) 전환사채보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율/보장수익률(%) 당분기말 전기말 제11회 전환사채 2019-12-10 2022-12-10 3/3 - 300,000 제12회 전환사채 2020-05-25 2023-05-25 0/3 1,000,000 2,500,000 제13회 전환사채 2020-07-22 2023-07-22 0/3 1,200,000 4,100,000 제14회 전환사채 2021-01-08 2024-01-08 2/5 10,000,000 - 제15회 전환사채 2021-04-26 2024-04-26 0/2 18,000,000 - 소계 30,200,000 6,900,000 가산 : 상환할증금 2,242,520 594,000 차감 : 할인발행차금 (8,432,912) (2,451,914) 합계 24,009,608 5,042,086 (4) 전환사채의 주요계약내용 보고기간종료일 현재 일부 전환 및 상환된 전환사채를 제외한 잔여 전환사채의 주요 계약내용은 다음과 같습니다. 구 분 제11회 제12회 제13회 제14회 제15회 표면이자율 연3.0% 연0% 연0% 연2% 연0% 만기보장수익율 연3.0% 연3.0% 연3.0% 연5.0% 연2% 원금상환방법 만기 일시상환 이자지급조건 매 3개월마다 표면이자율의 1/4지급 - - 매 3개월마다 표면이자율의 1/4지급 - 전환가액(원) 1,194 1,658 1,658 2,126 2,024 전환청구기간 2020.12.10~2022.11.10 2021.05.25~2023.04.25 2021.07.22~2023.06.22 2022.01.08~2023.12.08 2022.04.26~2024.03.26 조기상환청구권 발행일로부터 1년이 되는 시점과 이후 매 3개월이 되는날에 조기상환을 청구 할 수 있음. 매도청구권 - - - 발행회사는 사채발행일 11개월부터 1년6개월까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 70%를 발행회사에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있음. 사채발행일로부터 30일이 되는 2021년 05월 26일부터 2024년 03월 26일까지 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 권면액 30억원을 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있음. 18. 기타채무 보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 461,750 - 497,293 9,936 미지급비용 362,235 - 240,092 - 임대보증금 55,000 13,000 55,000 13,000 합 계 878,985 13,000 792,385 22,936 19. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 32,391 - - - 예수금 42,171 - 43,076 - 계약부채 11,411 - - - 합 계 85,973 - 43,076 - 20. 퇴직급여제도 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,021,248 975,365 사외적립자산의 공정가치 (62,426) (76,092) 합 계 958,822 899,273 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 975,365 814,358 당기근무원가 252,686 160,328 이자원가 15,503 8,595 보험수리적손실(이익) - - 경험조정효과 - (23,282) 인구통계적가정변경효과 - - 재무적가정변경효과 - (44,287) 계열사전입액 2,301 - 퇴직금지급액 (224,607) (69,565) 기타 - - 기말 1,021,248 846,147 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 76,092 91,395 기대수익 1,126 346 사용자의 기여금 납부액 - 5,068 퇴직금 지급액 (15,435) (2,038) 보험수리적이익(손실) 642 132 기타 0 (8,138) 기말 62,425 86,765 21. 자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 2,500,000,000 2,500,000,000 발행한주식수 73,354,912 62,553,504 1주당 액면금액(원) 100 100 보통주자본금 7,335,491 6,255,350 (2) 당분기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천주) 구 분 당분기 전 기 기초 62,554 55,396 유상증자 6,087 - 전환사채의 전환 4,714 7,158 기말 73,355 62,554 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 55,685,559 35,074,150 기타자본잉여금 (22,929) (22,929) 자기주식처분이익 308,253 308,253 전환권대가 4,800,372 605,615 합 계 60,771,255 35,965,089 (4) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식할인발행차금 - - 전환권재매입대가 (7,818) (7,818) 자기주식 (137,469) (4,909) 합 계 (145,287) (12,727) (5) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유형자산재평가손익 - - 공정가치금융자산평가손익 - (1,000,000) 합 계 - (1,000,000) (6) 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 274,928 274,928 임의적립금 90,000 90,000 미처리결손금 (17,549,595) (14,826,099) 합 계 (17,184,666) (14,461,170) 22. 수익(1) 연결회사의 수익 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 5,116,240 13,821,072 991,118 7,737,948 상품매출 507,907 1,561,011 719,286 1,593,510 용역매출 - 33,746 1,424,642 1,424,642 합 계 5,624,147 15,415,829 3,135,046 10,756,100 (2) 연결회사의 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 발생하는 수익을 주요 지리적시장, 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주요지리적시장 국내 1,837,145 6,142,680 1,213,085 4,149,632 해외 3,787,002 9,273,149 1,921,961 6,606,469 소 계 5,624,147 15,415,829 3,135,046 10,756,101 수익인식 시기 한 시점에 이행 5,624,147 15,382,082 1,710,404 9,331,458 기간에 걸쳐 이행 - 33,746 1,424,642 1,424,642 소 계 5,624,147 15,415,828 3,135,046 10,756,100 23. 성격별비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (1,625,398) (5,938,834) (1,390,206) (859,436) 원재료 및 부재료 매입액 4,641,237 11,544,692 845,606 4,379,901 인건비 906,653 2,751,867 760,150 2,455,572 감가상각비와 기타상각비 436,158 1,106,370 325,886 818,026 운반비 112,160 248,219 29,201 108,998 외주가공비 933,271 4,011,448 (202,837) 1,514,000 기타비용 187,262 2,558,235 3,333,501 3,352,573 합 계(*) 5,591,343 16,281,997 3,701,301 11,769,634 (주) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비및관리비를 합한 금액입니다. 24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임원급여 154,920 434,776 86,210 305,510 직원급여 184,140 614,173 289,880 717,751 잡급 1,898 7,544 6,284 8,736 퇴직급여 40,399 132,112 57,420 152,980 복리후생비 54,412 207,524 69,223 151,371 수도광열비 13,937 31,190 (17,738) 22,488 운반비 43,564 130,459 27,209 102,851 감가상각비 204,137 482,164 91,383 284,428 무형자산상각비 14,706 44,009 14,212 40,684 수선비 1,183 6,199 1,070 7,809 소모품비 3,968 42,362 9,511 21,486 세금과공과 72,026 115,340 26,949 64,047 지급임차료 10,072 60,530 23,358 38,306 보험료 18,444 78,230 9,977 40,197 여비교통비 14,442 52,579 19,279 61,504 통신비 7,076 18,986 8,255 21,028 차량유지비 10,563 24,718 8,870 31,205 교육훈련비 - - 648 1,848 도서인쇄비 408 2,513 1,127 2,008 지급수수료 134,108 1,111,204 208,586 476,897 대손상각비 11,633 26,961 - 76,025 접대비 27,581 53,121 9,902 31,990 광고선전비 136 35,143 1,283 1,216 견본비 - 275 16,407 16,450 경상개발비 135,543 495,350 150,066 434,800 전력비 6,905 14,311 30,130 30,130 건물관리비 4,448 11,461 4,365 10,987 합 계 1,170,649 4,233,234 1,153,866 3,154,732 25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 2,398 9,623 42,955 57,398 파생상품평가이익 134,205 829,447 960 234,699 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - - 6,924 6,924 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - 2,948 - - 외화환산이익 38,636 61,104 (5,438) 11,810 외환차익 66,638 147,682 19,342 153,798 사채상환이익 - - 24,642 24,642 합 계 241,877 1,050,804 89,385 489,271 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 981,466 2,486,448 485,919 1,495,593 당기손익-공정가치금융자산평가손실 1,324 4,405 (33,235) 91,247 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - 5,369 840 52,240 당기손익-공정가치금융자산손상차손 - - 37,852 37,852 외화환산손실 5,423 10,431 (6,324) 13,455 외환차손 17,004 101,482 38,729 76,977 파생상품평가손실 - 1,931,033 - - 합 계 1,005,217 4,539,168 523,781 1,767,364 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 13,644 13,644 - - 수입임대료 10,980 58,616 18,180 54,540 대손충당금환입 - 11,300 - - 잡이익 93,605 232,075 57,430 105,361 합 계 118,229 315,635 75,610 159,901 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 181,052 194,118 8,726 8,726 투자부동산운영비 - - - 156,527 잡손실 441 18,922 64,879 68,092 합 계 181,493 213,040 73,605 233,345 27. 법인세비용 (1) 법인세비용 내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 - 전기법인세의 조정사항 - - 이연법인세 - - 일시적차이의 증감 (1,275,744) 55,014 법인세비용(이익) (1,275,744) 55,014 (2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손실 (3,109,940) (1,365,381) 적용세율로 계산된 법인세비용(수익) (662,187) (300,384) 법인세효과 : - - - 이연법인세미인식효과 (622,650) 355,359 - 세무상 차감되지 않는 비용 202,897 39 - 기타 25,929 - 당기조정항목 - - 법인세추납액(환급액) - - 법인세비용 (1,275,744) 55,014 유효세율 - - 28. 주당순손익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 지배기업 소유주 귀속 당기순이익(손실) (2,806,052,967) (2,300,906,659) 가중평균유통보통주식수 69,860,631 56,902,662 기본주당순이익(손실) (40) (40) (2) 당분기와 전분기의 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 기 간 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2021-01-01 62,553,504 273 17,077,106,592 전환권 행사 2021-01-05 251,256 269 67,587,864 유상증자 2021-01-22 6,086,951 252 1,533,911,652 전환권 행사 2021-05-25 1,326,899 129 171,169,971 전환권 행사 2021-05-26 180,939 128 23,160,192 전환권 행사 2021-05-27 331,723 127 42,128,821 전환권 행사 2021-06-25 422,195 98 41,375,110 전환권 행사 2021-07-22 663,448 71 47,104,808 전환권 행사 2021-08-02 120,627 60 7,237,620 전환권 행사 2021-08-09 965,018 53 51,145,954 전환권 행사 2021-09-07 452,352 24 10,856,448 자기주식 2021-01-01 (2,805) 273 (765,765) 자기주식 2021-09-30 (67,119) 1 (67,119) 합 계 73,284,988 19,071,952,148 해당회계연도 일수 273 가중평균유통보통주식수 69,860,631 (단위 : 주) 구 분 기 간 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2020-01-01 55,395,980 274 15,178,498,520 전환권 행사 2020-05-20 3,006,434 134 402,862,156 전환권 행사 2020-08-12 214,745 50 10,737,250 자기주식 2020-01-01 (2,805) 274 (768,570) 합 계 58,614,354 15,591,329,356 해당회계연도 일수 274 가중평균유통보통주식수 56,902,662 (3) 희석주당순이익(손실)유통중인 잠재적 보통주가 희석효과가 없는 바, 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 일치합니다. 29. 현금흐름표(1) 당기순이익(손실)에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익에 대한 조정 3,809,827 2,525,186 퇴직급여 267,062 259,534 이자비용 2,486,448 1,495,593 대손상각비 26,961 76,025 대손충당금환입 (11,300) - 재고자산폐기손실 80,189 - 재고자산평가손실(환입) (89,300) 40,070 감가상각비 1,049,670 690,599 무형자산상각비 44,009 40,684 유형자산처분손실 194,118 8,726 유형자산처분이익 (13,644) - 파생상품평가손실 1,931,033 - 파생상품평가이익 (829,447) (234,699) 연차충당부채 2,746 - 외화환산손실 10,431 13,579 당기손익-공정가치금융자산평가손실 4,405 129,100 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - (6,924) 당기손익-공정가치금융자산처분손실 2,421 52,240 법인세비용(수익) (1,275,744) 55,014 외화환산이익 (61,104) (12,317) 사채상환이익 - (24,642) 잡손실 497 - 이자수익 (9,623) (57,398) 영업활동자산및부채의증감 (5,507,322) (382,337) 매출채권의 감소(증가) (821,205) (576,028) 미수금의 감소(증가) (101,029) (78,372) 미수수익의 감소(증가) 9,384 - 선급금의 감소(증가) 90,997 418,047 선급비용의 감소(증가) (87,423) (25,648) 부가세대급금의 감소(증가) - 21,529 재고자산의 감소(증가) (5,248,706) (899,506) 매입채무의 증가(감소) 1,046,095 419,700 미지급금의 증가(감소) (222,118) 215,912 장기미지급금의 증가(감소) (9,936) - 미지급비용의 증가(감소) 2,895 (89,679) 선수금의 증가(감소) 32,391 (231) 계약부채의 증가(감소) 11,411 324,543 예수금의 증가(감소) (905) 7,373 리스부채의 증가(감소) - 9,000 이연법인세부채의 감소 - 9,374 사외적립자산의 감소(증가) 15,435 1,431 퇴직보험예치금의 증가 - 7,457 퇴직금의 지급 (224,607) (147,240) (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 12,000 - 관계사 직원 전출에 대한 퇴직금 - 54,187 사용권자산의 증감 1,375,403 - 장기차입금의 유동성 대체 249,930 249,930 리스부채의 유동성 대체 557,373 82,475 전환사채의 전환 7,714,491 0 당기손익공정가치자산과 지분법 - 375,577 기타포괄손익-공정가치금융자산의 평가손실 1,082,000 - (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금흐름 기말금액 상각 취득 및 해지 상환손익 대체 유동성장기부채 4,333,240 (249,930) - - - 249,930 4,333,240 전환사채 5,042,086 31,000,000 2,016,866 - - (14,049,344) 24,009,608 리스부채 186,077 (377,677) - 2,097,106 - - 1,905,506 장기차입금 8,933,240 - - - - (249,930) 8,683,310 합계 18,494,643 30,372,393 2,016,866 2,097,106 - (14,049,344) 38,931,664 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금흐름 기말금액 상각 취득 및 해지 상환손익 대체 유동성장기부채 333,520 (250,210) - - - 249,930 333,240 전환사채 5,712,969 6,600,000 909,488 - - (4,847,321) 8,375,136 리스부채 348,728 (85,312) - - - - 263,416 장기차입금 13,266,480 - - - - (249,930) 13,016,550 합 계 19,661,697 6,264,478 909,488 - - (4,847,321) 21,988,342 30. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계 현황 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 최대주주 블루밍홀딩스(주) 기타 스카이엔젤바이오㈜, 주요경영진 등 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 거래처 매출 매입 외주가공비 임대료수익 이자비용 기타 주요경영진 - - - - - 합계 - - - - - (단위 : 천원) 구분 거래처 매출 매입 외주가공비 임대료수익 이자비용 기타 스카이엔젤바이오(주) - 38,400 - - - 합계 - 38,400 - - - (3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 당분기 전기 대여 회수 대여 회수 기타 주요경영진 등 - 45,100 8,000 58,250 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 미지급금 임대보증금 기타 주요경영진 등 - 65,100 - 300 (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 미지급금 임대보증금 기타 주요경영진 등 - 107,500 - - (5) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 213,140 186,542 퇴직급여 27,611 17,847 합 계 240,751 204,389 (6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증연결회사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 31. 우발상황과 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 금융기관명 구 분 소재지 장부가액 채권최고액 차입금액 비고 경남은행 토지 창원시 성주동 30-5 10,508,940 10,873,440 13,016,550 시설자금 및 일반자금 대출 건물 창원시 성주동 30-5 4,662,383 4,086,560 시설자금 및 일반자금 대출 합 계 15,171,323 14,960,000 13,016,550 (2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험 784,678 인허가보증 외 (3) 당분기말 현재 연결회사의 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정종류 한도액 실행액 경남은행 시설 및 일반자금대출 12,988,780 13,016,550 합계 12,988,780 13,016,550 32. 부문정보 연결회사의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부분으로 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기와 전분기 중 유형별 제품 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 Fitting 5,608,328 15,249,314 2,838,252 10,751,601 바이오 15,820 129,828 296,795 - 신재생 - 33,746 - - 기타 - 2,940 - 4,500 합 계 5,624,148 15,415,828 3,135,047 10,756,101 (2) 연결회사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 부문수익을 내수와 수출로 분류하였으며, 지역부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 내수 1,837,145 6,142,680 1,213,085 4,149,632 수출 북미 1,145,580 2,569,677 554,355 1,905,517 아시아 2,543,336 6,475,607 1,345,813 4,626,041 유럽 98,087 227,865 21,793 74,911 합 계 5,624,148 15,415,829 3,135,046 10,756,101 (3) 연결회사의 단일 거래처로서 총매출액 중 10% 이상의 비중을 차지하는 고객 및 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 A 1,448,204 9.39% 605,391 5.63% B 1,320,673 8.57% 2,777,098 25.82% C 1,185,381 7.69% 1,089,924 10.13% 4. 재무제표 재무상태표 제 29 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 28 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 29 기 3분기말 제 28 기말 자산 유동자산 67,909,108,912 19,281,407,997 현금및현금성자산 4,613,641,983 11,228,313,499 당기손익-공정가치금융자산 30,122,999,794 0 매출채권 3,895,066,398 2,864,079,275 재고자산 7,065,884,185 2,267,666,533 파생상품자산 2,064,230,400 0 기타유동채권 19,880,353,627 2,651,966,307 기타유동자산 265,427,734 265,169,912 당기법인세자산 1,504,791 4,212,471 비유동자산 31,379,744,962 30,076,236,888 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 95,981,100 62,072,140 종속기업및관계기업투자 3,101,727,895 3,101,727,895 투자부동산 7,101,334,377 7,102,328,454 유형자산 20,626,162,354 19,629,348,386 무형자산 52,052,408 50,899,013 기타비유동채권 393,486,828 120,861,000 기타비유동자산 9,000,000 9,000,000 자산총계 99,288,853,874 49,357,644,885 부채 유동부채 37,160,265,015 12,871,402,646 매입채무 2,565,619,899 1,337,926,881 유동성장기부채 4,333,240,000 4,333,240,000 유동성사채 24,009,607,820 5,042,086,047 파생상품부채 5,094,726,800 1,409,416,950 기타유동채무 692,990,598 630,262,455 기타유동부채 74,369,909 33,205,742 유동리스부채 389,709,989 85,264,571 비유동부채 10,206,822,717 9,567,046,304 장기차입금 8,683,310,000 8,933,240,000 순확정급여부채 601,670,657 529,993,526 기타비유동채무 3,000,000 3,000,000 비유동리스부채 918,842,060 100,812,778 부채총계 47,367,087,732 22,438,448,950 자본 자본금 7,335,491,200 6,255,350,400 자본잉여금 61,655,418,038 36,849,251,329 기타자본 (145,286,775) (12,726,750) 기타포괄손익누계액 0 (1,000,000,000) 이익잉여금(결손금) (16,923,856,321) (15,172,679,044) 자본총계 51,921,766,142 26,919,195,935 자본과부채총계 99,288,853,874 49,357,644,885 포괄손익계산서 제 29 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 28 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 29 기 3분기 제 28 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 5,624,147,322 15,412,888,148 3,135,046,504 10,750,731,341 매출원가 4,382,829,564 12,131,765,089 2,603,780,005 8,695,342,767 매출총이익 1,241,317,758 3,281,123,059 531,266,499 2,055,388,574 판매비와관리비 838,964,467 3,186,707,488 786,392,222 2,022,301,414 영업이익(손실) 402,353,291 94,415,571 (255,125,723) 33,087,160 금융수익 249,840,648 1,056,207,946 54,320,303 452,259,977 금융비용 997,193,453 4,516,704,775 518,982,222 1,723,177,744 기타수익 107,581,250 286,455,179 80,311,345 149,253,199 기타비용 363,235 30,313,720 64,700,800 224,394,577 법인세비용차감전순이익(손실) (237,781,499) (3,109,939,799) (704,177,097) (1,312,971,985) 법인세비용 (280,129) (1,275,857,680) 0 69,955,221 당기순이익(손실) (237,501,370) (1,834,082,119) (704,177,097) (1,382,927,206) 기타포괄손익 774,993,184 1,082,904,842 (1,259,744) (1,157,002) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 774,993,184 1,082,904,842 (1,259,744) (1,157,002) 확정급여채무재측정요소 993,184 904,842 (1,259,744) (1,157,002) 공정가치금융자산평가 774,000,000 1,082,000,000 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 537,491,814 (751,177,277) (705,436,841) (1,384,084,208) 주당이익 기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원) (3) (26) (12) (24) 자본변동표 제 29 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 28 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 5,539,598,000 28,874,698,131 (4,908,750) (153,125,000) (4,870,960,245) 29,385,302,136 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (1,382,927,206) (1,382,927,206) 확정급여채무재측정요소 0 0 0 0 (1,157,002) (1,157,002) 공정가치금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 공정가치금융자산의 처분 0 0 0 0 0 0 자기주식의 취득 전환사채 전환 322,117,900 3,842,569,022 0 0 0 4,164,686,922 전환사채 발행 0 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 0 2020.09.30 (기말자본) 5,861,715,900 32,717,267,153 (4,908,750) (153,125,000) (6,255,044,453) 32,165,904,850 2021.01.01 (기초자본) 6,255,350,400 36,849,251,329 (12,726,750) (1,000,000,000) (15,172,679,044) 26,919,195,935 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (1,834,082,119) (1,834,082,119) 확정급여채무재측정요소 0 0 0 0 904,842 904,842 공정가치금융자산평가손익 0 0 0 1,082,000,000 0 1,082,000,000 공정가치금융자산의 처분 0 0 0 (82,000,000) 82,000,000 0 자기주식의 취득 0 0 (132,560,025) 0 0 (132,560,025) 전환사채 전환 471,445,700 6,725,782,282 0 0 0 7,197,227,982 전환사채 발행 0 4,699,946,957 0 0 0 4,699,946,957 유상증자 608,695,100 13,380,437,470 0 0 0 13,989,132,570 2021.09.30 (기말자본) 7,335,491,200 61,655,418,038 (145,286,775) 0 (16,923,856,321) 51,921,766,142 현금흐름표 제 29 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 28 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 29 기 3분기 제 28 기 3분기 영업활동현금흐름 (4,078,633,569) (287,671,321) 당기순이익(손실) (1,834,082,119) (1,382,927,206) 조정 3,201,479,209 2,183,084,595 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (4,945,314,956) (686,021,482) 이자수취(영업) 6,988,222 17,774,247 이자지급(영업) (510,411,605) (430,365,025) 법인세납부(환급) 2,707,680 10,783,550 투자활동현금흐름 (46,830,246,007) (3,640,497,307) 미수금의 감소 5,000,000,000 0 단기대여금의 감소 49,300,475 42,150,000 보증금의 감소 169,000,000 0 장기대여금의 감소 2,700,000 2,700,000 당기손익-공정가금융자산의 처분 0 1,630,000,000 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 1,082,000,000 0 선수금의 증가 0 1,083,716,329 미수금의 증가 (21,000,000,000) 0 단기대여금의 증가 (1,300,000,000) 0 보증금의 증가 (305,886,353) (183,952,000) 장기금융상품의 증가 0 (4,000,000,000) 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (30,159,022,214) (36,000,000) 유형자산의 취득 (363,118,411) (142,503,636) 무형자산의 취득 (5,219,504) (36,610,000) 종속기업의 취득 0 (1,999,998,000) 재무활동현금흐름 44,290,451,969 6,264,477,800 사채의 발행 31,000,000,000 9,600,000,000 유상증자 13,989,132,570 0 유동성장기부채의 상환 (249,930,000) (250,210,000) 전환사채발행 콜옵션대가 (183,750,000) 0 사채의 상환 0 (3,000,000,000) 전환비용 (12,072,549) 0 리스부채의 상환 (252,928,052) (85,312,200) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (6,618,427,607) 2,336,309,172 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 3,756,091 (1,095,805) 현금및현금성자산의순증가(감소) (6,614,671,516) 2,335,213,367 기초현금및현금성자산 11,228,313,499 5,723,776,407 기말현금및현금성자산 4,613,641,983 8,058,989,774 5. 재무제표 주석 주석 제29(당)기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 제28(전)기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 테라사이언스주식회사 1. 일반사항테라사이언스 주식회사(이하 "회사")는 유압용 관이음쇠 등 산업용 기계부품의 제조ㆍ판매 등을 영위할 목적으로 1993년 10월 설립되었으며, 본사는 경남 창원시 성주동 30-5번지에 위치하고 있습니다. 회사는 2004년 1월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 설립 후 수차례에 걸쳐 유상증자, 무상증자 등을 실시하여 당분기말 현재 자본금은 6,255,350천원입니다. 한편, 회사는 2000년 3월에 삼원금속주식회사에서 삼원테크주식회사로, 2020년 7월에 삼원테크주식회사에서 테라사이언스주식회사로 사명을 변경하였습니다.당분기말 현재 회사의 주요 주주 지분현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 블루밍홀딩스㈜ 9,155,571 12.48% 우미선 1,477,832 2.01% 권순백 2,118,129 2.89% 유재승 414,686 0.57% 이화수 97,725 0.13% 자기주식 69,924 0.10% 기 타 60,021,045 81.82% 합계 73,354,912 100.00% 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(5) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 9월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (7) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정 2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 수 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 4,613,642 4,613,642 11,228,313 11,228,313 매출채권 3,895,066 3,895,066 2,864,079 2,864,079 파생상품자산 2,064,230 2,064,230 - - 기타유동채권 19,880,354 19,880,354 2,651,966 2,651,966 당기손익-공정가치금융자산 30,218,981 30,218,981 62,072 62,072 기타비유동채권 393,487 393,487 120,861 120,861 소 계 61,065,760 61,065,760 16,927,291 16,927,291 금융부채 매입채무 및 기타유동채무 2,565,620 2,565,620 1,337,927 1,337,927 유동성장기부채 4,333,240 4,333,240 4,333,240 4,333,240 유동성사채 24,009,608 24,009,608 5,042,086 5,042,086 파생상품부채 5,094,727 5,094,727 1,409,417 1,409,417 기타유동채무 692,991 692,991 630,262 630,262 장기차입금 8,683,310 8,683,310 8,933,240 8,933,240 기타비유동채무 3,000 3,000 3,000 3,000 소 계 45,382,496 45,382,496 21,689,172 21,689,172 ( 2) 공정가치 서열체 계에 따른 구분 1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 3) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. - 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. - 수준2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. - 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 파생상품자산 2,064,230 - 2,064,230 - - - - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 30,218,981 - 95,981 30,123,000 62,072 - 62,072 - 소 계 32,283,211 0 2,160,211 30,123,000 62,072 0 62,072 0 금융부채 파생금융부채 5,094,727 - 5,094,727 - 1,409,417 - 1,409,417 - 소 계 5,094,727 0 5,094,727 0 1,409,417 0 1,409,417 0 (3) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다 구 분 가치평가기법 투입변수 금융자산 전환증권 이항모형( Tsiveriotis-Fernandes 모형) 주가변동성, 행사가격, 무위험이자율, 위험이자율 수익증권,저축성보험 시장접근법 해당사항 없음 지분증권 자산가치접근법 해당사항 없음 파생금융자산 이항모형( Tsiveriotis-Fernandes 모형) 주가변동성, 행사가격, 무위험이자율, 위험이자율 금융부채 파생금융부채 이항모형( Tsiveriotis-Fernandes 모형) 주가변동성, 행사가격, 무위험이자율, 위험이자율 5. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익 공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 30,218,981 62,072 파생상품자산 2,064,230 - 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 4,613,642 11,228,313 매출채권 3,895,066 2,864,079 기타유동채권 19,880,354 2,651,966 기타비유동채권 393,487 120,861 합 계 61,065,760 16,927,291 (2) 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가금융부채 매입채무 2,565,620 1,337,927 유동성장기부채 4,333,240 4,333,240 유동성사채 24,009,608 5,042,086 기타유동채무 692,991 630,262 장기차입금 8,683,310 8,933,240 기타비유동채무 3,000 3,000 당기손익 공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 5,094,727 1,409,417 합 계 45,382,496 21,689,172 (3) 금융상품의 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익(*) 10,362 17,975 8,203 20,894 외화환산이익(손실) 33,214 50,673 886 (1,645) 외환차익(차손) 49,633 46,200 (19,699) 76,443 대손충당금환입(대손상각비) (11,633) (26,961) - (70,375) 당기손익 공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산평가이익(손실) (644) (2,113) 6,032 (84,323) 당기손익-공정가치금융자산처분이익(손실) - - (840) (52,240) 파상상품자산평가이익(손실) - (1,931,033) - - 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 평가이익(손실) 774,000 1,082,000 - - 당기손익 공정가치 측정 금융부채 파생상품부채평가이익(손실) 134,205 829,447 960 234,699 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용(*) (960,745) (2,435,897) (482,249) (1,483,141) (*) 제1116호 '리스' 기준서가 적용되는 이자수익과 이자비용은 제외되었습니다. 6. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 4,213,507 10,267,519 외화예금 400,135 960,795 합 계 4,613,642 11,228,314 7. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 3,985,104 - 2,927,156 - 차감: 대손충당금 (90,038) - (63,076) - 매출채권(순액) 3,895,066 - 2,864,079 - (2) 보고기간종료일 현재 손상되지 않은 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1~2개월 3~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 3,249,903 489,763 22,799 67,631 64,970 3,895,066 > (단위 : 천원) 구분 1~2개월 3~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 2,597,565 246,356 14,746 5,413 - 2,864,079 (3) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1~2개월 3~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 - 1,177 195 2,670 85,995 90,038 > (단위 : 천원) 구분 1~2개월 3~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 - 1,278 254 393 61,151 63,076 (4) 당 분기와 전분기 중 매출 채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 63,076 1,377,291 손상차손인식 26,961 70,375 회수 - - 제각 - (1,324,031) 기말금액 90,037 123,635 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 2,489,331 (233,274) 2,256,057 727,810 (335,751) 392,059 제품 2,444,295 (750,861) 1,693,434 1,763,219 (789,383) 973,836 재공품 689,184 (4,267) 684,917 155,634 (4,267) 151,367 원재료 2,083,256 (487,329) 1,595,927 861,240 (420,570) 440,670 부재료 907,462 (260,976) 646,486 570,006 (276,035) 293,971 미착품 189,060 - 189,060 15,764 - 15,764 합 계 8,802,588 (1,736,707) 7,065,881 4,093,673 (1,826,006) 2,267,667 9. 파생상품 회사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품으로 인식하였습니다.당분기와 전분기 중 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 자산 부채 자산 부채 기초금액 - 1,409,417 - 2,032,579 평가손익 (1,931,033) (829,447) - (234,699) 발행 3,995,263 5,401,778 - 2,036,008 상환 및 전환 - (887,021) - (1,322,668) 기말금액 2,064,230 5,094,727 - 2,511,220 회사가 발행한 전환사채는 최초 발행시점에 전환사채를 전환권과 사채요소로 분리하여 인식하였으며, 사채요소 중 내재파생상품인 매도청구권과 조기상환청구권을 각각당기손익-공정가치측정 금융자산과 당기손익-공정가치측정 금융부채로 분류하여 매 보고기간종료일에 공정가치로 평가하고, 원금가치는 상각후원가로 측정합니다. 10. 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금(*1) 19,459,884 - 1,222,183 - 차감: 대손충당금 (952,877) - (952,877) - 미수금(순액) 18,507,007 - 269,306 - 대여금 3,962,160 35,600 4,844,021 38,300 차감: 대손충당금 (2,635,360) - (2,635,360) - 대여금(순액) 1,326,800 35,600 2,208,661 38,300 미수수익 114,924 - 103,938 - 차감: 대손충당금 (103,938) - (103,938) - 미수수익(순액) 10,986 - - - 보증금 35,561 357,887 174,000 82,561 합 계 19,880,354 393,487 2,651,966 120,861 (*1) 회사는 2021년 1월 12일 씨엘에스코리아 주식회사의 주식 및 경영권을 양수하는 계약을 체결하였으나 양도인의 귀책사유로 2021년 7월 21일 계약을 해제하였으며 해제합의금을 미수금으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 3,692,175 3,725,575 손상차손인식(환입) - - 회수 - - 제각 - - 기말금액 3,692,175 3,725,575 11. 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급급 2,494,756 - 2,585,402 - 차감: 대손충당금 (2,355,724) - (2,355,724) - 선급금(순액) 139,032 - 229,678 - 부가세대급금 - - - - 선급비용 126,395 - 35,491 - 서화 - 9,000 - 9,000 합 계 265,428 9,000 265,170 9,000 (2) 당분기와 전분기 중 기타자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 2,355,724 2,355,724 손상차손인식 - - 회수 - - 제각 - - 기말금액 2,355,724 2,355,724 12. 공정가치금융자산(1) 당기손익-공정가치금융자산 1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분증권 30,123,000 - - - 저축성보험 - 95,981 - 62,072 합 계 30,123,000 95,981 - 62,072 2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 종목 당분기말 전기말 원 가 장부금액 원 가 장부금액 지분증권 OncoPep. INC 30,123,000 30,123,000 - - 전환증권 매직마이크로 4,900,000 - 4,900,000 - 저축성보험 방카보험 108,009 95,981 84,000 62,072 합 계 35,131,009 30,218,981 4,984,000 62,072 3) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 62,072 8,561,669 취득 30,159,022 - 처분 - (1,051,400) 평가 (2,113) (90,355) 대체 - (315,577) 기말금액 30,218,981 7,104,337 (2) 기타포괄손익-공정가치금융자산1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분증권 - - - - 2) 보고기간종료일 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 종목 당분기말 전기말 원 가 장부금액 원 가 장부금액 지분증권 코본 - - 1,000,000 - 3) 당분기와 전분기 중 기타포괄-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 - 846,875 취득 - - 처분 (1,082,000) - 평가 1,082,000 - 대체 - - 기말금액 - 846,875 13. 종속기업및관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 원 가 장부금액 원 가 장부금액 종속기업 9,992,905 3,101,728 9,992,905 3,101,728 (2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 주요영업활동 소재지 당분기말 전기말 지분율 원 가 장부금액 지분율 원 가 장부금액 에스더블유티㈜ 피팅사업 외 대한민국 100.0% 550,000 - 100.0% 550,000 - ㈜테라테크노스 음극제 제조 외 대한민국 86.2% 9,442,905 3,101,728 86.2% 9,442,905 3,101,728 합 계 9,992,905 3,101,728 9,992,905 3,101,728 (3) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 3,101,728 5,241,521 취득 - 1,999,998 처분 - - 평가 - - 대체 - 375,577 기말금액 3,101,728 7,617,096 14. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 7,072,101 - 7,072,101 7,072,101 - 7,072,101 건물 53,018 (23,785) 29,234 53,018 (22,791) 30,228 합 계 7,125,119 (23,785) 7,101,334 7,125,119 (22,791) 7,102,328 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 7,072,101 30,228 7,102,328 7,072,101 31,553 7,103,654 취득 - - - - - - 대체 - - - - - - 감가상각 - (994) (994) - (994) (994) 손상 - - - - - - 기 말 7,072,101 29,234 7,101,334 7,072,101 30,559 7,102,660 (3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 7,258,617 7,258,617 건물 72,200 72,200 합 계 7,330,817 7,330,817 보고기간종료일 현재 회사의 투자부동산의 공정가치는 회사와 관계가 없는 독립된 평가기관인 프라임감정평가법인(주)가 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 15. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 10,508,940 - - 10,508,940 10,508,940 - - 10,508,940 건물 5,497,932 (835,549) - 4,662,383 5,497,932 (703,807) - 4,794,125 건물부속설비 1,591,879 (1,005,703) - 586,176 1,591,879 (946,324) - 645,555 구축물 223,356 (108,750) - 114,606 223,356 (103,037) - 120,319 기계장치 4,600,700 (1,894,801) - 2,705,899 4,516,950 (1,691,459) - 2,825,491 기타유형자산 1,898,477 (1,232,766) - 665,711 1,635,242 (1,139,792) - 495,450 사용권자산 1,640,054 (350,316) - 1,289,738 330,123 (149,007) - 181,116 건설중인자산 192,707 - (100,000) 92,707 158,354 - (100,000) 58,354 합 계 26,154,046 (5,427,883) (100,000) 20,626,163 24,462,775 (4,733,426) (100,000) 19,629,349 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 건물부속설비 구축물 기계장치 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 10,508,940 4,794,124 645,555 120,319 2,825,491 495,450 181,116 58,354 19,629,349 취득 - - - - 71,750 279,236 1,375,403 46,354 1,733,959 처분 및 폐기 - - - - - (13,067) 213 - (13,067) 대체 - - - - 12,000 - - (12,000) - 상각 - (131,742) (59,379) (5,713) (203,341) (95,907) (266,993) - (467,227) 손상 - - - - - - - - - 기말 10,508,940 4,662,382 586,176 114,606 2,705,900 665,712 1,289,739 92,708 20,626,163 전분기 > (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 건물부속설비 구축물 기계장치 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 10,508,940 4,969,780 721,360 127,937 3,022,344 471,692 174,331 - 19,996,385 취득 - - - - 75,000 67,504 - - 142,504 처분 및 폐기 - - - - - - (9,438) - (9,438) 대체 - - - - - - 122,180 - 122,180 상각 - (131,742) (59,245) (5,713) (203,070) (53,542) (82,352) - (535,663) 손상 - - - - - - - - - 기말 10,508,940 4,838,038 662,115 122,224 2,894,274 485,654 204,721 0 19,715,968 16. 사용권자산 및 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 1,143,410 5,378 차량운반구 146,329 175,738 소 계 1,289,739 181,116 리스부채 유동 389,710 85,265 비유동 918,842 100,813 소 계 1,308,552 186,078 (2) 당분기와 전분기 손익계산서에 인식된 금액 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산 감가상각비 건물 93,751 196,041 (378) 4,243 차량운반구 38,800 70,952 33,024 78,109 소 계 132,551 266,993 32,646 82,352 리스부채 이자비용(금융원가) 13,377 35,749 2,596 6,248 단기리스(관리비) 6,444 46,944 4,630 36,130 소액리스(매출원가 및 관리비) 3,020 9,555 1,534 6,654 소 계 22,841 92,248 8,760 49,032 당분기 중 리스의 총 현금유출은 345,176천원입니다. (3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 건물 차량운반구 합계 건물 차량운반구 합계 기초금액 5,378 175,738 181,116 2,710 171,622 174,331 증 가 1,334,073 41,330 1,375,403 9,221 112,959 122,180 감 소 - 213 213 (773) (8,665) (9,438) 상 각 (196,041) (70,952) (266,993) (4,243) (78,109) (82,352) 기말금액 1,143,410 146,329 1,289,739 6,915 197,807 204,721 17. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 회원권 1,500 1,500 상표권 18,519 14,620 전용실시권 26,250 28,500 소프트웨어 5,784 6,280 합 계 52,053 50,900 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 회원권 상표권 전용실시권 소프트웨어 합계 회원권 상표권 전용실시권 소프트웨어 합계 기초금액 1,500 14,620 28,500 6,280 50,899 4,609 - - - 4,609 취 득 - 5,220 - - 5,220 - - 30,000 6,610 36,610 상 각 - (1,320) (2,250) (496) (4,066) - - (750) (165) (915) 대 체 - - - - - - - - - - 손 상 - - - - - - - - - - 기말금액 1,500 18,520 26,250 5,784 52,053 4,609 - 29,250 6,445 40,304 (3) 당분기와 전분기 중 상기 무형자산상각비가 포함된 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제조원가 - - - - 판매관리비 1,392 4,066 915 915 합 계 1,392 4,066 915 915 18. 사채 및 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장기차입금 4,333,240 8,683,310 4,333,240 8,933,240 전환사채 24,009,608 - 5,042,086 - 합 계 28,342,848 8,683,310 9,375,326 8,933,240 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 시설자금대출 경남은행 4.17% 7,240,000 7,240,000 운전자금대출 경남은행 3.96% 416,550 666,480 운전자금대출 경남은행 4.22% 1,360,000 1,360,000 운전자금대출 경남은행 3.67% 4,000,000 4,000,000 소계 13,016,550 13,266,480 유동성대체 (4,333,240) (4,333,240) 차감계 8,683,310 8,933,240 (3) 전환사채보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율/보장수익률(%) 당분기말 전기말 제11회 전환사채 2019-12-10 2022-12-10 3/3 - 300,000 제12회 전환사채 2020-05-25 2023-05-25 0/3 1,000,000 2,500,000 제13회 전환사채 2020-07-22 2023-07-22 0/3 1,200,000 4,100,000 제14회 전환사채 2021-01-08 2024-01-08 2/5 10,000,000 - 제15회 전환사채 2021-04-26 2024-04-26 0/2 18,000,000 - 소계 30,200,000 6,900,000 가산 : 상환할증금 2,242,520 594,000 차감 : 할인발행차금 (8,432,912) (2,451,914) 합계 24,009,608 5,042,086 (4) 전환사채의 주요계약내용 보고기간종료일 현재 일부 전환 및 상환된 전환사채를 제외한 잔여 전환사채의 주요 계약내용은 다음과 같습니다. 구 분 제11회 제12회 제13회 제14회 제15회 표면이자율 연3.0% 연0% 연0% 연2% 연0% 만기보장수익율 연3.0% 연3.0% 연3.0% 연5.0% 연2% 원금상환방법 만기 일시상환 이자지급조건 매 3개월마다 표면이자율의 1/4지급 - - 매 3개월마다 표면이자율의 1/4지급 - 전환가액(원) 1,194 1,658 1,658 2,126 2,024 전환청구기간 2020.12.10~2022.11.10 2021.05.25~2023.04.25 2021.07.22~2023.06.22 2022.01.08~2023.12.08 2022.04.26~2024.03.26 조기상환청구권 발행일로부터 1년이 되는 시점과 이후 매 3개월이 되는날에 조기상환을 청구 할 수 있음. 매도청구권 - - - 발행회사는 사채발행일 11개월부터 1년6개월까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 70%를 발행회사에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있음. 사채발행일로부터 30일이 되는 2021년 05월 26일부터 2024년 03월 26일까지 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 권면액 30억원을 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있음. 19. 기타채무 보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 266,432 - 336,020 - 미지급비용 321,559 - 189,243 - 임대보증금 105,000 3,000 105,000 3,000 합 계 692,991 3,000 630,263 3,000 20. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 32,389 - - - 예수금 30,570 - 33,206 - 계약부채 11,411 - - - 합 계 74,370 - 33,206 - 21. 퇴직급여제도 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 631,546 566,501 사외적립자산의 공정가치 (29,875) (36,507) 합 계 601,671 529,994 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 566,501 426,516 당기근무원가 150,543 111,972 이자원가 7,258 5,778 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - - 제도에서의 지급액: - 퇴직금지급액 (92,756) (75,177) 계열사전입액 - 54,187 기말 631,546 523,276 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 36,507 41,259 기대수익 419 520 사용자의 기여금 납부액 - - 재측정요소: - 보험수리적이익(손실) 1,160 87 제도에서의 지급액: - 퇴직금 지급액 (8,211) - 기타 0 1,027 기말 29,875 42,893 22. 자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수(주) 2,500,000,000 2,500,000,000 발행한주식수(주) 73,354,912 62,553,504 1주당 액면금액(원) 100 100 보통주자본금 7,335,491 6,255,350 (2) 당분기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천주) 구 분 당분기 전기 기초 62,554 55,396 유상증자 6,087 - 전환사채의 전환 4,714 7,158 기말 73,355 62,554 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 55,685,559 35,074,150 기타자본잉여금 861,233 861,233 자기주식처분이익 308,253 308,253 전환권대가 4,800,372 605,615 합 계 61,655,417 36,849,251 (4) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식처분손실 - - 전환사채재매입대가 (7,818) (7,818) 자기주식 (137,469) (4,909) 합 계 (145,287) (12,727) (5) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유형자산재평가손익 - - 공정가치금융자산평가손익 - (1,000,000) 합 계 - (1,000,000) (6) 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 274,928 274,928 임의적립금 90,000 90,000 미처리결손금 (17,288,784) (15,537,607) 합 계 (16,923,856) (15,172,679) 23. 수익(1) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 5,116,240 13,818,132 2,494,437 9,235,898 상품매출 507,907 1,561,011 637,701 1,511,925 용역매출 - 33,746 2,909 2,909 합 계 5,624,147 15,412,889 3,135,047 10,750,732 (2) 회사의 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 발생하는 수익을 주요 지리적 시장, 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주요 지리적 시장 국내 1,837,145 6,139,740 1,213,085 4,144,262 해외 3,787,002 9,273,149 1,921,961 6,606,469 소 계 5,624,147 15,412,889 3,135,046 10,750,731 수익인식 시기 한 시점에 이행 5,624,147 15,379,142 3,132,137 10,747,822 기간에 걸쳐 이행 - 33,746 2,909 2,909 소 계 5,624,147 15,412,888 3,135,046 10,750,731 24. 성격별비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (1,304,563) (4,798,218) (270,878) (581,459) 원재료 및 부재료 매입액 4,646,887 11,544,692 818,009 4,294,052 인건비 532,293 1,606,317 535,003 1,433,626 감가상각비와 기타상각비 299,642 780,826 187,046 607,948 운반비 111,097 235,817 27,935 105,963 외주가공비 933,271 4,011,448 720,999 2,904,309 기타비용 3,166 1,937,590 1,372,058 1,953,205 합 계(*) 5,221,793 15,318,472 3,390,172 10,717,644 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비및관리비를 합한 금액입니다. 25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임원급여 98,710 271,190 86,210 305,510 직원급여 184,140 614,173 227,157 508,975 잡급 1,200 6,846 4,754 7,205 퇴직급여 25,825 88,391 31,477 78,844 복리후생비 37,443 150,069 47,267 88,502 수도광열비 13,937 30,327 8,700 20,474 운반비 42,501 118,057 25,943 99,816 감가상각비 163,806 372,324 39,589 140,345 무형자산상각비 1,392 4,066 915 915 수선비 529 5,426 692 7,322 소모품비 1,563 26,604 5,399 9,296 세금과공과 66,856 100,629 21,281 41,752 지급임차료 7,624 52,179 13,686 28,762 보험료 15,778 69,989 7,117 17,682 여비교통비 8,324 33,452 12,648 41,682 통신비 5,237 13,311 6,496 14,957 차량유지비 8,283 18,861 6,338 16,491 교육훈련비 - - 228 1,428 도서인쇄비 256 1,342 1,048 1,425 지급수수료 108,754 1,029,522 196,608 412,188 대손상각비 11,633 26,961 - 70,375 접대비 23,341 45,297 6,330 20,770 광고선전비 91 34,047 1,216 1,216 견본비 - 275 16,312 16,324 경상개발비 11,743 73,366 18,982 70,048 합 계 838,966 3,186,704 786,393 2,022,304 26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 10,362 17,975 8,203 20,894 파생상품평가이익 134,205 829,447 960 234,699 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - - 6,924 6,924 외화환산이익 38,636 61,104 (5,438) 11,810 외환차익 66,638 147,682 19,030 153,291 사채상환이익 - - 24,642 24,642 합 계 249,841 1,056,208 54,321 452,260 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 974,122 2,471,646 484,845 1,489,388 당기손익-공정가치금융자산평가손실 644 2,113 71,037 161,392 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - - 840 52,240 당기손익-공정가치금융자산손상차손 - - (70,145) (70,145) 외화환산손실 5,423 10,431 (6,324) 13,455 외환차손 17,004 101,482 38,729 76,848 파생상품평가손실 - 1,931,033 - - 합 계 997,193 4,516,705 518,982 1,723,178 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 13,980 67,616 21,180 63,540 잡이익 93,601 218,839 59,131 85,713 합 계 107,581 286,455 80,311 149,253 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - 13,067 - - 투자부동산운영비 - - - 156,527 잡손실 363 17,247 64,701 67,868 합 계 363 30,314 64,701 224,395 28. 법인세비용(1) 법인세비용 내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 - - 전기법인세의 조정사항 - 이연법인세 - - 일시적차이의 증감 (1,275,858) 69,955 법인세비용(이익) (1,275,858) 69,955 (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손실 (3,109,940) (1,312,972) 적용세율로 계산된 법인세비용(수익) (662,187) (288,854) 법인세효과 - 이연법인세미인식효과 (743,379) 358,770 - 세무상 차감되지 않는 비용 103,789 39 - 기타 25,919 - 당기조정항목 - - 법인세추납액(환급액) - - 법인세비용 (1,275,858) 69,955 유효세율 - - 29. 주당순손익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) (1,834,082,119) (1,382,927,206) 가중평균유통보통주식수 69,860,631 56,902,662 기본주당순이익(손실) (26) (24) 유통중인 잠재적 보통주가 없는 바, 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 일치합니다.(2) 당분기와 전분기의 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 기 간 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2021-01-01 62,553,504 273 17,077,106,592 전환권 행사 2021-01-05 251,256 269 67,587,864 유상증자 2021-01-22 6,086,951 252 1,533,911,652 전환권 행사 2021-05-25 1,326,899 129 171,169,971 전환권 행사 2021-05-26 180,939 128 23,160,192 전환권 행사 2021-05-27 331,723 127 42,128,821 전환권 행사 2021-06-25 422,195 98 41,375,110 전환권 행사 2021-07-22 663,448 71 47,104,808 전환권 행사 2021-08-02 120,627 60 7,237,620 전환권 행사 2021-08-09 965,018 53 51,145,954 전환권 행사 2021-09-07 452,352 24 10,856,448 자기주식 2021-01-01 (2,805) 273 (765,765) 자기주식 2021-09-30 (67,119) 1 (67,119) 합 계 73,284,988 19,071,952,148 해당회계연도 일수 273 가중평균유통보통주식수 69,860,631 (단위 : 주) 구 분 기 간 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2020-01-01 55,395,980 274 15,178,498,520 전환권 행사 2020-05-20 3,006,434 134 402,862,156 전환권 행사 2020-08-12 214,745 50 10,737,250 자기주식 2020-01-01 (2,805) 274 (768,570) 합 계 58,614,354 15,591,329,356 해당회계연도 일수 274 가중평균유통보통주식수 56,902,662 (3) 희석주당순이익(손실)유통중인 잠재적 보통주가 희석효과가 없는 바, 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 일치합니다. 30. 현금흐름표(1) 당기순이익(손실)에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 당기순이익에 대한 조정 3,201,479 2,183,085 퇴직급여 157,382 117,750 이자비용 2,471,646 1,489,388 대손상각비 26,961 70,375 재고자산폐기손실 80,189 - 재고자산평가손실(환입) (89,300) 40,070 감가상각비 764,069 536,657 무형자산상각비 4,066 915 유형자산처분손실 13,067 - 파생상품평가손실 1,931,033 - 파생상품평가이익 (829,447) (234,699) 연차충당부채 14,419 - 외화환산손실 10,431 13,455 당기손익-공정가치금융자산평가손실 2,113 91,247 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - (6,924) 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - 52,240 법인세비용(수익) (1,275,858) 69,955 외화환산이익 (61,104) (11,810) 사채상환이익 - (24,642) 잡손실 (213) - 이자수익 (17,975) (20,894) 영업활동자산및부채의증감 (4,945,315) (686,021) 매출채권의 감소(증가) (1,004,836) (336,772) 미수금의 감소(증가) (237,701) (97,619) 선급금의 감소(증가) 90,646 (77,694) 선급비용의 감소(증가) (90,904) (34,088) 부가세대급금의 감소(증가) - 21,529 재고자산의 감소(증가) (4,789,107) (621,529) 매입채무의 증가(감소) 1,221,498 419,700 미지급금의 증가(감소) (103,809) (115,604) 미지급비용의 증가(감소) 12,279 (97,873) 선수금의 증가(감소) 32,389 - 계약부채의 증가(감소) 11,411 324,543 예수금의 증가(감소) (2,635) 7,325 사외적립자산의 감소(증가) 8,211 (607) 이연법인세부채의 감소 - (1,128) 퇴직보험예치금의 증가 - (1,027) 퇴직금의 지급 (92,756) (75,177) (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 12,000 - 관계사 직원 전출에 대한 퇴직금 - 54,187 사용권자산의 증감 1,375,403 - 장기차입금의 유동성 대체 249,930 249,930 리스부채의 유동성 대체 557,373 82,475 전환사채의 전환 7,714,491 - 당기손익공정가치자산과 지분법 - 375,577 기타포괄손익-공정가치금융자산의 평가손실 1,082,000 - 파생상품금융자산 전환사채발행 3,995,263 - (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금흐름 기말금액 상각 취득 및 해지 상환손익 대체 유동성장기부채 4,333,240 (249,930) - - - 249,930 4,333,240 전환사채 5,042,086 31,000,000 2,016,866 - - (14,049,344) 24,009,608 리스부채(유동) 186,077 (252,928) - 1,375,403 - - 1,308,552 장기차입금 8,933,240 - - - - (249,930) 8,683,310 합계 18,494,643 30,497,142 2,016,866 1,375,403 - (14,049,344) 38,334,710 전분기 > (단위 : 천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금흐름 기말금액 상각 취득 및 해지 상환손익 대체 유동성장기부채 333,520 (250,210) - - - 249,930 333,240 전환사채 5,712,969 6,600,000 909,488 - - (4,847,321) 8,375,136 리스부채(유동) 177,680 (85,312) - - - 118,990 211,358 장기차입금 13,266,480 - - - - (249,930) 13,016,550 합계 19,490,649 6,264,478 909,488 - - (4,728,331) 21,936,284 31. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계 현황 당분기 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명칭 최대주주 블루밍홀딩스(주) 종속기업 에스더블유티(주), (주)테라테크노스 기타 스카이엔젤바이오(주), 주요경영진 등 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 거래처 매출 매입 외주가공비 임대료수익 이자수익 종속기업 에스더블유티㈜ - - 681,017 9,000 - ㈜테라테크노스 - - - - 9,384 합 계 - - 681,017 9,000 9,384 (단위 : 천원) 구분 거래처 매출 매입 외주가공비 임대료수익 이자수익 종속기업 에스더블유티㈜ 80,716 - 587,725 9,000 - (주)테라테크노스 - - - - - 기타 스카이엔젤바이오㈜ - 38,400 합 계 80,716 38,400 587,725 9,000 - (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 회사명 당분기 전분기 대여 회수 현금출자 대여 회수 현금출자 종속기업 에스더블유티㈜ - - - - - - (주)테라테크노스 1,000,000 - - - - 1,999,998 기타 주요경영진 등 - 45,100 - - 44,850 - (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 미수수익 매입채무 미지급금 임대보증금 종속기업 에스더블유티(주) - 138,144 - - 175,403 2,301 50,000 (주)테라테크노스 - - 1,000,000 9,384 - - - 기타 주요경영진 등 - - 62,400 - - - - 합 계 - 138,144 1,062,400 9,384 175,403 2,301 50,000 (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 미수수익 매입채무 미지급금 임대보증금 종속기업 에스더블유티㈜ - 138,144 - - 182,564 - 50,000 기타 주요경영진 등 - - 107,500 - - - - 합 계 - 138,144 107,500 - 182,564 - 50,000 (5) 당분기와 전분기 중 회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 156,540 141,000 퇴직급여 10,716 13,630 합 계 167,256 154,630 (6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증회사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 32. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 금융기관명 구 분 소재지 장부가액 채권최고액 차입금액 차입금 내역 경남은행 토 지 창원시 성주동 30-5 10,508,940 10,873,440 13,016,550 시설자금 및 일반자금 대출 건 물 창원시 성주동 30-5 4,662,383 4,086,560 시설자금 및 일반자금 대출 합 계 15,171,323 14,960,000 13,016,550 - (2) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 739,580 인허가보증 외 (3) 당분기말 현재 회사의 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 약정종류 한도액 실행액 경남은행 시설 및 일반자금대출 12,988,780 13,016,550 33. 부문정보 회사의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부분으로 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 유형별 제품 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 Fitting 5,608,328 15,249,314 2,838,252 10,453,937 바이오 15,820 129,828 296,795 296,795 신재생 - 33,746 - - 합 계 5,624,148 15,412,888 3,135,047 10,750,732 (2) 회사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 부문수익을 내수와 수출로 분류하였으며, 지역부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 내수 1,837,145 6,139,740 1,213,085 4,144,262 수출 북미 1,145,580 2,569,677 554,355 1,905,517 아시아 2,543,336 6,475,607 1,345,813 4,626,041 유럽 98,087 227,865 21,793 74,911 합 계 5,624,148 15,412,889 3,135,046 10,750,731 (3) 회사의 단일 거래처로서 총매출액 중 10% 이상의 비중을 차지하는 고객 및 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 A 1,448,204 9.40% 605,391 5.63% B 1,320,673 8.57% 2,777,098 25.83% C 1,185,381 7.69% 1,089,924 10.14% 6. 배당에 관한 사항 (1) 배당정책 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.제53조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제54조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월.6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. a. 직전결산기의 자본의 액 b. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 c. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 d. 직전결산기까지 정관 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금 e. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권행사에 의한 경우를 포함한다) 에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. (2) 주요배당지표 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제29기 3분기 제28기 제27기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) -2,976 -8,418 -2,755 (별도)당기순이익(백만원) -1,834 -10,262 -1,308 (연결)주당순이익(원) -40 -142 -45 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - (3) 과거배당이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - "해당사항없음" 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021.01.05 전환권행사 보통주 251,256 100 1,194 제11회차 CB전환 2021.01.22 유상증자(제3자배정) 보통주 6,086,951 100 2,300 - 2021.05.25 전환권행사 보통주 1,326,899 100 1,658 제12회차 CB 전환 2021.05.26 전환권행사 보통주 180,939 100 1,658 제12회차 CB 전환 2021.05.27 전환권행사 보통주 331,723 100 1,658 제12회차 CB 전환 2021.06.25 전환권행사 보통주 422,195 100 1,658 제12회차 CB 전환 2021.07.22 전환권행사 보통주 663,448 100 1,658 제13회차 CB 전환 2021.08.02 전환권행사 보통주 120,627 100 1,658 제13회차 CB 전환 2021.08.09 전환권행사 보통주 965,018 100 1,658 제13회차 CB 전환 2021.09.07 전환권행사 보통주 452,352 100 1,658 제12회차 CB 전환 (2) 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무보증 사모전환사채 제12회차 2020.05.25 2023.05.25 5,500 기명식보통주 2021.05.25~2023.05.25 100 1,658 1,000 603,136 - 무보증 사모전환사채. 제13회차 2020.07.22 2023.07.22 4,100 기명식보통주 2021.07.22~2023.06.22 100 1,658 1,200 723,763 - 무보증 사모전환사채 제14회차 2021.01.08 2024.01.08 10,000 기명식보통주 2022.01.08~2023.12.08 100 2,016 10,000 4,960,317 - 무보증 사모전환사채 제15회차 2021.04.26 2024.04.26 18,000 기명식보통주 2022.04.26~2024.03.26 100 2,024 18,000 8,893,280 - 합 계 - - - 37,600 기명식보통주 - 100 - 30,200 15,180,496 - (3) 미상환 신주인수권부사채 발행현황 "해당사항없음" (4) 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 "해당사항없음" [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (7) 채무증권 발행 실적 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 테라사이언스(주) 회사채 사모 2013.06.20 5,000 0% - 2018.06.20 상환 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2016.06.28 4,000 0% - 2018.06.28 상환 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2017.03.20 1,500 5% - 2020.03.20 상환 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2017.03.20 1,000 5% - 2020.03.20 상환 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2017.05.26 1,000 3% - 2020.05.26 상환 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2017.10.30 2,350 3% - 2020.10.30 상환 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2018.05.02 1,550 3% - 2021.05.02 상환 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2019.03.04 4,500 2% - 2022.03.04 상환 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2019.12.10 5,000 3% - 2022.12.10 상환 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2020.05.25 5,500 3% - 2023.05.25 일부상환 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2020.07.22 4,100 0% - 2023.07.22 일부상환 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2021.01.08 10,000 2% - 2024.01.08 미상환 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2021.04.26 18,000 0% - 2024.04.26 미상환 - 합 계 - - - 63,500 - - - - - (8) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - "해당사항없음" (9) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - "해당사항없음" (10) 회사채 미상환잔액 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 2,200 28,000 - - - - 30,200 합계 - 2,200 28,000 - - - - 30,200 (11) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - "해당사항없음" (12) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - "해당사항없음" (13) 사채관리계약 주요내용 및 총족여부 등 "해당사항없음" 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 공모자금의 사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 18 2018.06.08 운영자금- 차입금상환: 988,337- 발행제비용: 11,661 999,998 운영자금- 차입금상환: 988,337- 발행제비용: 11,661 999,998 - (2) 사모자금의 사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 9 2018.05.02 기타자금 : 1,550,000 1,550,000 소재대금 : 1,550,000 1,550,000 - 전환사채 10 2019.03.04 운영자금 : 1,000,000타법인 증권등 취득자금 : 3,500,000 4,500,000 운영자금 : 1,000,000타법인 증권등 취득자금 : 3,500,000 4,500,000 - 유상증자 20 2019.03.05 타법인 증권등 취득자금 : 2,500,000 2,500,000 타법인 증권등 취득자금 : 2,500,000 2,500,000 - 유상증자 21 2019.04.12 운영자금 : 589,993 589,993 운영자금 : 589,993 589,993 - 유상증자 22 2019.05.03 운영자금 : 589,997 589,997 운영자금 : 589,997 589,997 - 전환사채 11 2019.12.10 운영자금 : 3,000,000타법인 증권등 취득자금 : 2,000,000 5,000,000 운영자금 : 3,000,000 타법인 증권등 취득자금 : 2,000,000 5,000,000 - 전환사채 12 2020.05.25 운영자금 : 2,500,000타법인 증권등 취득자금 : 3,000,000 5,500,000 운영자금 : 2,500,000 타법인 증권등 취득자금 : 3,000,000 5,500,000 - 전환사채 13 2020.07.22 운영자금 : 1,100,000타법인 증권등 취득자금 : 3,000,000 4,100,000 타 법인증권등 취득자금 : 4,100,000 4,100,000 - 전환사채 14 2021.01.08 타법인 증권등 취득자금 : 10,000,000 10,000,000 타 법인증권등 취득자금 : 10,000,000 10,000,000 - 유상증자 28 2021.01.22 운영자금 : 6,000,000타법인 증권등 취득자금 : 8,000,000 14,000,000 타 법인증권등 취득자금 : 14,000,000 14,000,000 - 전환사채 15 2021.04.26 타법인 증권등 취득자금 : 18,000,000 18,000,000 타 법인증권등 취득자금 : 18,000,000 18,000,000 - (3) 미사용자금의 운용내역 "해당사항없음" 8. 기타 재무에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정현황 ① 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제29기 3분기 매출채권 3,985,104 90,038 2% 미수금 19,350,957 952,877 5% 선급금 2,495,774 2,355,724 94% 대여금 2,997,760 2,635,360 88% 미수수익 105,541 103,938 98% 합 계 28,935,136 6,137,937 21% 제28기 매출채권 2,928,223 63,076 2.15% 미수금 1,109,482 952,877 85.88% 선급금 2,586,771 2,355,724 91.07% 대여금 4,896,621 2,646,660 54.05% 미수수익 103,938 103,938 100.00% 합 계 11,625,035 6,122,275 52.66% 제27기 매출채권 3,507,864 1,377,291 39.26% 미수금 1,201,505 952,876 79.31% 선급금 2,385,897 2,355,724 98.74% 대여금 2,890,671 2,668,760 92.32% 미수수익 104,505 103,938 99.46% 합 계 10,090,442 7,458,589 73.92% ② 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제29기 3분기 제28기 제27기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,122,275 7,458,589 7,411,057 2. 순대손처리액(①－②±③) - (1,308,564) 47,532 ① 대손처리액(상각채권액) - 15,604 47,532 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - (1,324,168) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 15,662 (27,750) - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 6,137,937 6,122,275 7,458,589 ③ 당3분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 경과기간 6월이하 6월초과1년이하 1년초과3년이하 3년초과 합계 금액 일반 3,739,666 90,430 64,970 - 3,895,066 미수금 4,334,929 14,000,000 63,151 - 18,398,080 특수관계자 - - - - - 계 8,074,595 14,090,430 128,121 - 22,293,146 구성비율 36.22% 63.21% 0.57% 0.00% 100.00% ④ 매출채권 대손충당금 설정방침 가. 대손충당금 설정방침재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.나. 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 5개년간 외상매출액의 합계액 대비 과거 5년간 대손금의 비율로 계산하고 있습니다. - 대손경험률을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단 하는 대손처리기준은 법인세법 시행령 제62조 제1항 각호와 같습니다. - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~100% 범위에서 합리적인 대손추산액을 설정하고 있습니다. 다. 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 - 파산, 부도 , 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 행방불명으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 소멸시효가 완성된 채권 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (2) 재고자산 현황 등 ① 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제29기 3분기 제28기 제27기 26기 Fitting/유압 상품 158,228 392,059 128,720 185,359 제품 1,693,435 973,836 1,122,187 1,634,246 재공품 684,918 228,860 140,128 175,297 원재료 1,595,927 445,933 557,452 1,432,158 부재료 646,487 293,971 407,924 725,801 미착품 189,060 15,764 34,769 16,721 바이오 상품 1,971,264 - - - 신재생 상품 126,566 - - - 이차전지용 음극제 제품 45,077 - - - 재공품 491,113 - - - 원재료 6,165 - - - 합계 7,608,240 2,350,423 2,391,180 4,169,582 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 7.7 % 4.6% 4.7% 8.7% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 3.2회 5.5회 4.4회 3.1회 ② 재고자산의 실사내역(제28기) 가. 실사일자: 2021년 01월 04일 회사는 2020사업년도 재무제표를 작성함에 있어서 2020년 12월말 장부상 재고에 2021년 1월 1일부터 재고실사일까지의 입고 및 불출을 가감하여 실사 당일의 재고수량과 비교하여 재고자산 실사를 실시하였으며, 실사 결과 당3분기말 현재의 재고자산 수량은 당3분기말 장부상 재고자산 수량과 일치하고 있습니다. 나. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 - 각 공장별 담당자, 검수자 입회 재고조사를 실시, 외부감사인이 입회하였습니다. (3) 공정가치평가 내역 본 사항은 동 공시서류의 " III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석" 을 참조하시기 바랍니다. (4) 진행률적용 수주계약 현황 "해당사항없음" IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성 기준에 따라서 분, 반기보고서에서는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견포함) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제29기(당3분기) 대성삼경회계법인 적정 아래참조 해당사항없음 제28(전기) 대성삼경회계법인 적정 해당사항없음 아래참조 제27(전전기) 신우회계법인 적정 아래참조 해당사항없음 [■ 제29기(당반기) 반기검토보고서 중요사항 - 검토보고서 내용 발췌] 검토의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 반기연결재무제표에 대한 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 반기연결재무제표에 대한 주석 3은 경영진이 COVID-19(코로나바이러스감염증-19)의 확산이 기업의 생산 능력과 고객에 대한 주문 이행능력에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성 및 이러한 사건이나 상황을 다루기 위해 취해진 조치와 계획을 설명합니다. [■ 제28기(전기) 핵심감사사항 - 감사보고서상 내용 발췌] 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 재고자산 순실현가능가치 평가핵심감사사항으로 결정한 이유 : 보고기간말 현재 회사의 재고자산은 2,350백만원입니다. 재고자산은 최초에 원가로 측정되며 손상되었거나, 진부화되는 경우, 또는 예상 순실현가능가치가 원가에 이르지 못하는 경우에는 평가손실이 인식되어야 합니다. 회사의 재고자산의 순실현가능가치의 결정은 유의적인 경영자의 판단이 포함되므로 재고자산의 평가를 감사에 특히 중요한 사항으로 고려하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 : 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ재고자산의 순실현가능가치 추정에 적용한 회계정책이 관련 회계기준에 부합하는지 검토 ㆍ재고자산 평가 자료의 재계산을 통한 정확성 검증 ㆍ재고자산의 순실현가능가치 추정에 적용된 예상판매가격 및 판매부대비용의 타당성 검증 [■ 제27기(전전기) 강조사항 - 감사보고서상 내용 발췌] 감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음의 사항에 주의를 기울일 필요가 있습니다.(1) 연결범위의 변동재무제표에 대한 주석 1에 기술하고 있는 바와 같이 지배기업은 2019년 3월 6일 이사회결의를 통해 (주)테라테크노스의 유상증자에 참여하여 지배력을 획득하였으며, 동 회사를 종속기업으로 편입하였습니다. 이후 2019년 4월 4일, 4월 8일 및 4월 25일 이사회 결의를 통해 동 종속기업의 주식을 추가로 취득하였으며, 당기말 현재 동 종속기업에 대한 지분율은 91.9%입니다.(2) 보고기간종료일 이후 발생 사건재무제표에 대한 주석 41에 기술하고 있는 바와 같이 지배기업은 보고기간종료일 현재 종속기업인 (주)테라테크노스가 발행한 상환전환우선주 140,000주를 보유하고 있으며, 2020년 2월 13일 전환권을 행사하여 전량 보통주 153,098주로 전환하였습니다. 또한, 2020년 2월 26일 종속회사인 (주)테라테크노스의 유상증자에 참여하여 유상증자 대금 2,000백만원을 납입하고 보통주 571,428주를 교부받았습니다.또한, 종속기업인 (주)테라테크노스는 시설자금 및 운영자금 조달을 위하여 2020년 2월 19일 이사회결의를 통하여 제3자배정 유상증자를 하였으며, 2020년 3월 5일 발행가액 1주당 4,100원(액면가 500원), 신주 발행주식수 271,951주, 발행금액은 1,115백만원으로 투자자로부터 납입완료되었습니다. (2) 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제29기(당3분기) 대성삼경회계법인 재무제표에 대한 외부감사(반기 검토 및 연결재무제표에 대한 감사 포함) 160,000 1,250 65,000 517 제28기(전기) 대성삼경회계법인 재무제표에 대한 외부감사(반기 검토 및 연결재무제표에 대한 감사 포함) 150,000 1,200 150,000 1,214 제27기(전전기) 신우회계법인 재무제표에 대한 외부감사(반기 검토 및 연결재무제표에 대한 감사 포함) 80,000 1,150 80,000 1,164 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제29기(당3분기) - - - - - - - - - - 제28기(전기) - - - - - - - - - - 제27기(전전기) - - - - - - - - - - 당사는 2020~2021년 금융감독원이 대성삼경회계법인을 외부감사인으로 지정함에 따라 외부감사 계약 을 체결하였습니다. 또한 당사의 주종속기업 (주)테라테크노스는 지배회사와 동일 회계감사인이 선임되어 외부감사를 진행할 예정입니다. (5) 내부통제에 관한 사항 [회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 및 검토의견] 사업년도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제28기(전기) 대성삼경회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용' 의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항없음 제27기(전전기) 신우회계법인 2019년12월31일현재 내부회계관리제도 운영실태평가보고에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관전에서 내부회계관리제도의 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항없음 제26기(전전전기) 이촌회계법인 2018년12월31일현재 내부회계관리제도 운영실태평가보고에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관전에서 내부회계관리제도의 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항없음 (6) 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021.08.13 테라사이언스(주) 감사내부회계관리자 외 1명대성삼경회계법인 담당 이사 서면 1. 중간검토 결과보고 2 2021.06.09 내부회계관리자 외 1명대성삼경회계법인 담당 이사 대면 1. 반기검토 계획보고2. 재무제표 중점심사 회계이슈 예고 3 2021.03.15 테라사이언스(주) 감사내부회계관리자 외 1명대성삼경회계법인 담당 이사 서면 감사인의 독립성 및 핵심감사사항 등 감사결과에 대한 논의 4 2020.02.07 담당이사,담당회계사,감사,회계담당자 대면 기말감사시 파악한 이슈사항에 대한 보고 (7) 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 "해당사항없음" 2. 내부통제에 관한 사항 (1) 감사의 내부통제 감사결과 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 의거하여 내부회계관리제도를 운영중에 있으며 직전 회계연도에 대한 감사의 감사보고서상 내부통제에 이상이 없었습니다.당해년도 내부통제에 대한 감사는 수행 전이며, 사업연도 종료 후 사업보고서를 통해내부통제 감사 결과를 공시할 예정입니다. (2) 내부회계관리제도의 운영실태 ① 내부회계관리자가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 2020년(28기) 2021.02.08 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있음 2019년(27기) 2020.02.04 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있음 2018년(26기) 2019.02.01 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있음 ② 회사의 감사가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 2020년(28기) 2021.02.08 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있음 2019년(27기) 2020.02.04 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있음 2018년(26기) 2019.02.01 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있음 ③ 회계감사인의 내부회계관리제도검토/감사 의견 사업연도 보고일자 보고내용 2020년(28기) 2021.03.19 경영진의 내부회계관리제도 운용실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장'중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다는 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 2019년(27기) 2020.03.23 경영진의 내부회계관리제도 운용실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다는 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 2018년(26기) 2019.03.14 경영진의 내부회계관리제도 운용실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다는 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. (3) 내부통제구조의 평가 연결회사는 공시대상기간동안 회계감사인으로부터 내부통제구조를 평가받은 사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 6명의 이사(사내이사 4명, 사외이사 2명)로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 권순백 사내이사가 겸직하고 있습니다.이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. [사외이사 및 그 변동현황] (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 1 - - 주1) 사외이사 이운장은 2021.03.29 임기 만료로 퇴임하였습니다. 주2) 사외이사 안창근은 제28기 정기주주총회(2021.03.29)에서 신규선임 되었습니다. (2) 주요 의결사항 ① 이사회의 주요 의결사항 등 순서 개최일자 의안내용 가결여부 이사 등의 성명 비고 이종석(출석률:100%) 권순백(출석률:100%) 유재승(출석률:100% 이재우 (출석률: 0%) 찬반여부 1 2021.01.04 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 2 2021.01.04 이사회 운영 전반에 관한 건(이사회 의장 선임) " 찬성 찬성 찬성 불참 - 3 2021.01.12 타법인 출자증권 취득의 건 " 찬성 찬성 찬성 불참 - 4 2021.01.13 제3자배정(사모발행)유상증자의 건 " 찬성 찬성 찬성 불참 - 5 2021.02.08 제1호의안: 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건제2호의안: 2020년 별도 재무제표 결산보고의 건 " 찬성 찬성 찬성 불참 - 6 2021.02.08 타법인 출자증권 취득의 건 " 찬성 찬성 찬성 불참 - 7 2021.02.26 2020년 연결 재무제표 결산보고의 건 " 찬성 찬성 찬성 불참 - 8 2021.03.11 정기주주총회 소집 결의의 건 " 찬성 찬성 찬성 불참 - 9 2021.03.29 대표이사 선임의 건 " 찬성 찬성 찬성 불참 - 10 2021.04.23 제12회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 취득 후 재매각의 건 " 찬성 찬성 찬성 불참 - 11 2021.04.26 전환사채 발행의 건 " 찬성 찬성 찬성 불참 - 12 2021.04.26 타법인 주식 및 출자증권 취득의 건 " 찬성 찬성 찬성 불참 - 13 2021.04.27 타법인 출자지분(유상증자) 취득의 건 " 찬성 찬성 찬성 불참 - 14 2021.05.28 타법인 주식 및 경영권 양수계약 해제 사전검토 보고의 건 " 찬성 찬성 찬성 불참 - 15 2021.07.21 타법인 주식 및 경영권 양수 결정 철회의 건 " 찬성 찬성 찬성 불참 - 16 2021.09.03 금전소비대차 계약 체결의 건 " 찬성 찬성 찬성 불참 - ② 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 순서 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 비고 문호지(출석률: 64%) 안창근(출석률: 100%) 이운장(출석률: 0%) 찬반여부 1 2021.01.04 전환사채 발행의 건 가결 찬성 - 불참 - 2 2021.01.04 이사회 운영 전반에 관한 건(이사회 의장 선임) " 찬성 - 불참 - 3 2021.01.12 타법인 출자증권 취득의 건 " 찬성 - 불참 - 4 2021.01.13 제3자배정(사모발행)유상증자의 건 " 찬성 - 불참 - 5 2021.02.08 제1호의안: 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건제2호의안: 2020년 별도 재무제표 결산보고의 건 " 찬성 - 불참 - 6 2021.02.08 타법인 출자증권 취득의 건 " 찬성 - 불참 - 7 2021.02.26 2020년 연결 재무제표 결산보고의 건 " 찬성 - 불참 - 8 2021.03.11 정기주주총회 소집 결의의 건 " 찬성 - 불참 - 9 2021.03.29 대표이사 선임의 건 " 찬성 - 불참 - 10 2021.04.23 제12회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 취득 후 재매각의 건 " 불참 찬성 - - 11 2021.04.26 전환사채 발행의 건 " 불참 찬성 - - 12 2021.04.26 타법인 주식 및 출자증권 취득의 건 " 불참 찬성 - - 13 2021.04.27 타법인 출자지분(유상증자) 취득의 건 " 불참 찬성 - - 14 2021.05.28 타법인 주식 및 경영권 양수계약 해제 사전검토 보고의 건 " 불참 찬성 - - 15 2021.07.21 타법인 주식 및 경영권 양수 결정 철회의 건 " 불참 찬성 - - 16 2021.09.03 금전소비대차 계약 체결의 건 " 불참 찬성 - - 주1) 사외이사 이운장은 2021.03.29 임기 만료로 퇴임하였습니다. 주2) 사외이사 안창근은 제28기 정기주주총회(2021.03.29)에서 신규선임 되었습니다. (3) 이사회 내의 위원회 구성 당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회 내 위원회를 설치하고 있지 않습니다. (4) 이사의 독립성 ① 이사의 선임 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에의안으로 제출할 수 있도록 하고 있으며, 상법 제363조 및 당사 정관 제32조에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 이사후보자의 성명, 약력 등을 주주총회 2주 전에 주주에게 공시하고 있습니다.당사의 이사회는 사내이사 4명(대표이사 포함)과 사외이사 2명으로 구성되어 있으며, 회사경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 이러한 절차를 통해 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 임기 연임 여부 및 연임 횟수 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 대표이사 이종석 2024.03.29 1 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정(경영 총괄) 해당없음 해당없음 사내이사 권순백 2023.03.30 1 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 (경영 총괄) 해당없음 대표이사 사내이사 유재승 2020.12.28 1 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 (경영 자문) 해당없음 해당없음 사내이사 이재우 2022.03.27 - 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정(경영 자문) 해당없음 해당없음 사외이사 문호지 2022.03.27 - 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정(경영 자문) 해당없음 해당없음 주1) 대표이사 이종석의 임기만료로 제28기정기주주총회에서 재선임되었으며, 당일 이사회에서 대표이사로 선임 가결되었음.주2) 20221.03.29 개최하는제28기정기주총회에서 안창근 사외이사가 신규선임됨. ② 사외이사 후보 추천위원회 당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. (7) 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사의 사외이사는 산업 분야 전문가로서 이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. 또한 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. ① 사외이사 지원조직 현황 부서명 직원수 직위(근속연수) 주요 활동 내역 기획 관리팀 5 이사 1명, 부장 1명, 과장 1명대리 1명, 주 임 1명 (평균:5년) - ② 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 경영전반에 있어 전문성을 보유하고 있어 별도의 교육 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부 및 구성방법 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 정관에 의거 주주총회 결의에 따라 선임된 비상근 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사에 관한 주요 사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 정관 제43조(감사의 수) 회사는 1인의 감사를 둔다. 정관 제44조(감사의 선임) ① 감사는 주주총회에서 선임한다. ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. 정관 제45조(감사의 임기와 보선) ① 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. ② 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제43조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 정관 제48조(감사의 보수와 퇴직금) ① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제36조의 규정을 준용한다. ② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정ㆍ의결하여야 한다. (2) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 결격요건여부 비고 김진 현:세무회계법인 원우 대표세무사현:(주)테라테크노스 감사 전:국세청 조사국 - 부 - (3) 감사의 독 립 성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 구분 내용 정관 제46조(감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 정관 제47조(감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. (4) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 개최일자 의안내용 가결여부 비고 2021.02.08 제1호의안: 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고의 건제2호의안: 2020년도 별도 재무제표 내부 결산의 건 가결 참석 2021.02.08 타법인 출자증권 취득의 건 가결 참석 2021.02.26 2020년 연결 재무제표 결산보고의 건 가결 참석 2021.03.11 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 참석 2021.03.15 감사인의 독립성 및 핵심감사사항 등 감사결과에 대한 논의 - 보고 2021.03.29 대표이사 선임의 건 가결 참석 2021.08.10 감사인의 독립성 및 핵심감사사항 등 감사결과에 대한 논의 - 보고 (5) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 "해당사항없음" (6) 감사위원회(감사) 교육실시 현황 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사업무에 있어 전문성을 보유하고 있어 별도의 교육 미실시 (7) 감사 지원조직 현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 기획 관리팀 5 이사 1명, 부장 1명, 과장 1명대리1명, 사 원 1명 (평균:5년) - (8) 준법지원등 지원조직 현황 "해당사항없음" 3. 주주총회 등에 관한 사항 (1) 투표제도 당사는 주주의 의결권행사와 관련하여 전자투표제를 2017년3월07일 이사회에서 도입 결의하여 시행하고있으며, 집중투표제 및 서면투표제는 채택하고 있지 않습니다.「상법」제368조의 4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과금융투자업에관한법률시행령」제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 주주총회에서 활용하기 위해 이사회에서 결의 하였고, 이 두 제도의 관리업무를 미래에셋증권에 위탁하였습니다. 투표제도 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 부 부 여 (2) 소수주주권의 행사 당사는 공시대상기간중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. (3) 경영지배권의 경쟁 당사는 공시대상기간중 경영지배권 경쟁이 발생하지 않았습니다. (4) 의결권 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 73,354,912 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 69,924 - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 73,284,988 - - - - (5) 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 관한 법률> 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 2. 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우. 4. 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우. 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중 요한 기술도입, 연구개발, 자본 제휴, 전략적 제휴, 기업구조조정, M 또는 기타 경영상 필요로 제3자에게 신주를 발행하는 경우. ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 결산일로부터 3개월이내 주주명부폐쇄시기 ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있으며, 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 발행종류주식 ① 회사가 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다. ② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 회사의 공고는 기본적으로 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.tera-science.com)을 통해 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷홈페이지에 공고할 수 없을 경우 서울특별시에서 발행하는 서울경제신문에 게재하도록 한다. (6) 주주총회 의사록 요약 주주총회 일자 결의내용 비고 제28기 주주총회 의사록(2021.03.29) [결의사항] 제1호 의안 : 제28기 재무제표[결손금처리계산서(안) 포함] 및 연결재무제표 승인의 건 (원안대로 가결)제2호 의안 : 정관일부변경(원안대로 가결) 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 선임의 건[이종석](원안대로 가결) 제3-2호 의안 : 사외이사 선임의 건[안창근](원안대로 가결) 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건(원안대로 가결)제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건(원안대로 가결) - 제28기 1차 임시주주총회(2020.07.15) [결의사항] 제 1호 의안 : 정관일부 변경의 건 (사업목적추가)▶원안대로 가결 제 2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 후보자 김규한)▶부결 - 별첨: 정관일부 변경(안)- 간이인공호흡기 제조 및 판매, 수출업 - 기침유발보조기구 장치 제조 및 판매,수출업 - 스마트 AI 방역기 제조 및 판매, 수출업 - 이산화염소 제조 및 판매, 수출업 - 원격의료 및 가상의료 시스템 관련업 - 비대면 의료 서비스 개발업 - 화장품 제조 및 판매, 수출입업 - 소프트웨어 프로그램개발 및 인터넷서비스업 - 퍼스날 크라우드 서버 판매업 - 온라인 교육기자재 공급 및 컨설팅업 - 미디어영상물제작 및 도,소매업 - 에스엔에스 방송 및 콘텐츠 기획 제작업 - 에스엔에스 온라인 홍보업 - 에스엔에스 교육, 컨설팅업 - 모바일 앱 개발, 소프트웨어 개발업 - 제27기 주주총회 의사록(2020.03.30) [결의사항] 제1호 의안 : 제27기 재무제표[결손금처리계산서(안) 포함] 및 연결재무제표 승인의 건 (원안대로 가결) 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 선임의 건[권순백](원안대로 가결) 제2-2호 의안 : 사내이사 선임의 건[유재승](원안대로 가결) 제3호 의안 : 감사 선임의 건[김진](원안대로 가결) 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건(원안대로 가결)제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건(원안대로 가결) - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 블루밍홀딩스㈜ 본인 보통주 8,190,553 13.09 9,155,571 12.56 - 권순백 당사 등기임원 보통주 1,412,429 2.26 2,118,129 2.90 - 유재승 당사 등기임원 보통주 414,686 0.66 414,686 0.57 - 이화수 당사 임원 보통주 97,725 0.16 97,725 0.13 - 우미선 최대주주의 최대주주 보통주 1,477,832 2.36 1,477,832 2.03 - 계 보통주 11,593,225 18.53 13,263,943 18.19 - - - - - - - 주) 공시보고기간중 전환청구에 따른 발행주식수 4,714,457주, 2021.01.13일 제3자배정 유상증자로 인해 발행주식의 총수 6,086,951주, 총증가주식수 10,801,408주가 증가하여 지분율 변동함. (2) 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 블루밍홀딩스㈜ 1 권순백 - - - 우미선 100 - - - - - - ② 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 블루밍홀딩스㈜ 자산총계 13,800 부채총계 13,900 자본총계 -100 매출액 - 영업이익 -45 당기순이익 14 ③ 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 "해당사항 없음" 2. 최대주주 변동내역 "해당사항없음" 3. 주식의 분포 (1) 주식 소유현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 블루밍홀딩스㈜ 9,155,571 12.56 - - - 우리사주조합 3,872 0.00 (2) 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 4,438 4450 99.97 41,508,214 62,553,504 66.36 - ※ 주주수는 주주명부폐쇄일인 2020년 12월 31일 기준입니다. 4. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 구분 2021/09 2021/08 2021/07 2021/06 2021/05 2021/04 보통주 최고 2,015 2,040 2,115 2,290 2,385 2,685 최저 1,720 1,810 1,905 2,000 2,100 2,065 월거래량 5,246,429 4,367,651 5,596,526 11,888,087 6,392,238 17,480,684 1) 종목코드 : 0736402) 최고, 최저가는 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이종석 남 1964.07 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 현:LY KOREA 대표이사 현:에스더블유티㈜ 대표이사 전:지케이투 대표이사 - - - 3년(2017년 12월~) 2024.03.29 권순백 남 1965.09 사내이사 사내이사 상근 의사결정 현:블루밍홀딩스 대표이사 현: 에스더블유티㈜ 사내이사 현:㈜테라테크노스 대표이사 1,412,429 - 대표이사 3년(2017년 12월~) 2023.03.30 유재승 남 1965.04 사내이사 사내이사 상근 의사결정 현:㈜테라테크노스 사내이사 전:블릭스케이?㈜ 대표이사 전:브릭스웍스㈜ 이사 414,686 - - 3년(2017년 12월~) 2023.03.30 이재우 남 1980.01 사내이사 사내이사 비상근 의사결정 현:㈜테라테크노스 Siox 개발 본부장 전:한국에너지기술연구원 연구원전:고려대학교 신소재공학부 연구교수전:스웨덴 왕립공대(KTH) 연구원전:현대제철 연구소 근무 - - - 2년(2019년 3월~) 2022.03.27 문호지 남 1966.04 사외이사 사외이사 비상근 의사결정 현:특허법인 신지 파트너 변리사현:동양미래대학교 기계공학부 교수전:서울대학교 기계공학과 졸업(박사) - - - 2년(2019년 03월~) 2022.03.27 안창근 남 1966.09 사외이사 사외이사 비상근 의사결정 전:우리은행 지점장 현:더아로파 사장 - - - - 2024.03.29 김 진 남 1973.08 감사 감사 비상근 감사업무 현:세무회계법인 원우 대표세무사현: 테라테크노스 감사 전:국세청 조사국 - - - 1년(2020년 03월~) 2023.03.30 (2) 직원 등 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 유압용관이음쇠 남 30 - - - 30 5년2개월 1,022,884 34,096 33 36 69 - 유압용관이음쇠 여 11 - - - 11 2년9개월 253,631 23,057 - 바이오사업부 남 2 - - - 2 7개월 127,500 63,750 - Siox 사업부 남 11 - - - 11 2년4개월 402,078 36,553 - Siox 사업부 여 4 - - - 4 1년8개월 82,722 20,681 - 합 계 58 - - - 58 4년3개월 1,888,815 32,565 - (2) 미등기임원 보수현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 9 416,314 46,257 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> ① 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 700 - 감사 1 100 - ②. 보수지급금액 ②-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 156 22 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 129 32 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 18 9 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9 9 - (2) 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> ① 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 임원의 보수는 5억원 미만으로 기재사항에 해당하지 않습니다. ② 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 임원의 보수는 5억원 미만으로 기재사항에 해당하지 않습니다. (3) 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 임원의 보수는 5억원 미만으로 기재사항에 해당하지 않습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 임원의 보수는 5억원 미만으로 기재사항에 해당하지 않습니다. (4) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 "해당사항없음" IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 테라사이언스주식회사 - 2 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 ① 기업집단에 소속된 회사(공시서류작성기준일 현재) (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 주, %) 회 사 명 사업자등록번호 상장여부 주식수 지분율 주요사업 비고 에스더블유티㈜ 868-87-00713 비상장 110,000 100% 단조품 및 유압용관이음쇠제조 및 판매 종속회사 ㈜테라테크노스 383-87-00658 비상장 2,861,150 86.2% 산화규소(SiOx), 나노입자 제조 및 판매 종속회사 ※ 상기 계열회사는 독점규제및공정거래에관한 법률에 의한 상호출자제한, 출자총액 제한, 채무보증제한의 대상이 되지 않습니다. 주1) 상기 삼원테크에너지 ㈜ 는 2019.04.26 부로 에스더블유티㈜로 상호가 바뀌었습니다. 주2) 상 기 ㈜테라테크노스 지배관계 근거 86.2%는 보통주 2,861,150주의 지분율이며 발행주식수 3,451,473주에서 자기주식 130,517주를 제외한 지분율 입니다. ② 개통도 출자회사＼피출자회사 지분율 테라사이언스(주)＼에스더블유티(주) 100% 테라사이언스(주)＼(주)테라테크노스 86.2% ③ 계열회사간의 출자현황(중요한 해외법인 포함) "해당사항없음" ④ 계열회사 중 회사의 경영에 영향력을 미치는 회사 "해당사항없음" ⑤ 회사와 국내계열회사간 임원 겸직 현황 당사임원 겸임ㆍ겸직회사 성명 직위 회 사 명 직책 상근여부 이종석 대표이사 에스더블유티(주) 대표이사 상근 권순백 사내이사 (주)테라테크노스 대표이사 상근 에스더블유티(주) 사내이사 상근 유재승 사내이사 (주)테라테크노스 사내이사 상근 이재우 사내이사 (주)테라테크노스 Siox 개발 본부장 상근 김진 감사 (주)테라테크노스 감사 비상근 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 3,102 - - 3,102 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 1 1 30,123 - - 30,123 계 - 3 3 33,225 - - 33,225 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 "해당사항 없음". 2. 대주주와 자산양수도 등 " 해당사항 없음" 3. 대주주와 영업거래 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지 기간동안 영업거래 중 대주주와 행한 물품(자산) 또는 서비스 거래금액이 최근사업연도 매출액의 5/100이상에 해당하거나, 동 금액이상의 1년 이상의 장기공급(매입)계약을 체결한 내역은 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 대주주를 제외한 5%이상의 주식을 소유한 주주나 직원 등 대주주 이외의 이해관계자를 상대로 거래를 한 내역은 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 공시보고기간 종료일 현재 당사의 공시사항 중 이행이 완료되지 않거나 내용이 변경된 사항은 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 (1) 중요한 소송사건 등 1) 진행 중인 소송사건 "해당사항없음". 2). 종결된 소송사건 "해당사항없음". (2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - "해당사항없음" (3) 채무보증 현황 "해당사항없음". (4) 채무인수약정 현황 "해당사항없음". (5) 신용보강 제공 현황 "해당사항없음" (6) 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 "해당사항없음" (7) 그 밖의 우발채무 ① 당3분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 제공한 담보내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 금융기관명 구 분 소재지 장부가액 채권최고액 차입금액 비고 경남은행 토지 창원시 성주동 30-5 10,508,940 10,873,440 13,016,550 시설자금 및 일반자금 대출 건물 창원시 성주동 30-5 4,662,382 4,086,560 시설자금 및 일반자금 대출 합 계 15,171,322 14,960,000 13,016,550 ② 당3분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험 784,678 인허가보증 외 ③ 당3분기 보고기간종료일 현재 연결기업의 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정종류 한도액 실행액 경남은행 시설 및 일반자금대출 12,988,780 13,016,550 합계 12,988,780 13,016,550 3. 제재 등과 관련된 사항 "해당사항없음 " 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 "해당사항없음 " 5. 중소기업기준 검토표 중소기업 기준검토표1.jpg 중소기업 기준검토표1 중소기업 기준검토표2.jpg 중소기업 기준검토표2 6. 외국지주회사의 자회사 현황 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( - ) - 내부 매출액 ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( - ) - 계속사업손익 - - - - - ( - ) - 당기순손익 - - - - - ( - ) - 자산총액 - - - - - ( - ) - 현금및현금성자산 - - - - - - - 유동자산 - - - - - - - 단기금융상품 - - - - - - - 부채총액 - - - - - ( - ) - 자기자본 - - - - - ( - ) - 자본금 - - - - - ( - ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - "해당사항없음" 7. 보호예수 현황 보호예수 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 6,086,951 2021.02.05 2022.02.04 1년 사모발행 73,354,912 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 에스더블유티㈜ 2017.04.21 경상남도 창원시 성산구 창원대로1144번길 78(성주동) 단조품 및 유압용관이음쇠제조 및 판매 370,255 지분율 50%초과(100%) X ㈜테라테크노스 2017.09.05 대전광역시 유성구 가정로 152, 3연구동 415-2호(장동, 한국에너지기술연구원) 산화규소(SiOx), 나노입자제조 및 판매 3,907,263 지분율 50%초과 (86.2%) X 주1) 상기 에스더블유티㈜ (구상호: 삼원테크에너지 ㈜ )는 2019.04.26 부로 상호가 바뀌었습니다. 주2) 상 기 ㈜테라테크노스 지배관계 근거 86.2%는 보통주 2,861,150주의 지분율이며 발행주식수 3,451,473주에서 자기주식 130,517주를 제외한 지분율 입니다. [에스더블유티㈜] 가. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 에스더블유티 주식회사 라 하고 영문으로는 SWT HYDRAULICS CO., LTD. 라 표기합니다. 나. 설립 일자 및 존속기간 당사는 2017년 04월 21일에 설립된 회사입니다. 다. 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소: 경상남도 창원시 성산구 창원대로1144번길 78 (성주동) 전화번호: 055) 213-7014 라. 중소기업 해당여부 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당됩니다. 마. 주요사업의 내용단조품 및 유압용관이음쇠 제조 및 판매, 부동산개발 및 임대업, 신재생에너지 등을 주요사업으로 설립된 기업입니다. [㈜테라테크노스] 가. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 주식회사 테라테크노스 라고 표기하고 영문으로는 Tera Technos Co., Ltd 라 표기합니다. 나. 설립 일자 및 존속기간 당사는 2017년 09월 07일에 설립된 회사입니다. 다. 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소: 대전광역시 유성구 가정로 152, 3연구동 415-2호 (장동, 한국에너지기술연구원) 라. 중소기업 해당여부 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당됩니다. 마. 주요사업의 내용리튬이차전지 음극소재적용을 위한 산화규소(SiOx)나노입자, 탄소 코팅 처리된 리튬이차전지용 음극재 제조 및 판매 등을 주요사업으로 설립된 기업입니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 에스더블유티㈜ 194211-0270603 ㈜테라테크노스 160111-0464456 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 에스더블유티㈜ 비상장 2017.04.21 사업다각화 550 110 100 0 - - - 110 100 0 370 30 ㈜테라테크노스 비상장 2018.08.08 음극소재SiOx 사업확대 9,442 2,861 86.2 3,102 - - - 2,861 86.2 3,102 3,907 -1,784 OncoPep. INC 비상장 2021.02.04 단순투자 30,123 6,435 30.2 30,123 - - - 6,435 30.2 30,123 6,150 -1,999 합 계 9,406 - 33,225 - - - 9406 - 33225 10,427 -3,753 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.