테라사이언스 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼원테크 주식회사(이하 "당사")는 1993년 10월 삼원금속 주식회사라는 상호로 설립되어 2000년 3월 삼원테크 주식회사로 상호를 변경하였으며, 2004년 1월 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 소재지는 경남 창원시 성산구이며 유압용 관이음쇠 등 산업용 기계부품의 제조ㆍ판매등을 영업목적으로하고 있습니다. 한편, 당사는 설립후 수차례에 걸쳐 유상증자, 무상증자 등을 실시하여 당분기말 현재 자본금은 5,539,598천원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

블루밍홀딩스㈜	6,683,016	12.06%

권순백	1,412,429	2.55%

우미선	1,477,832	2.67%

유재승	414,686	0.75%

이화수	97,725	0.18%

기 타	45,310,292	81.79%

합 계	55,395,980	100.0%

(2) 종속기업

1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	지분율(%)

당분기말	전기말

에스더블유티㈜	피팅사업 외	한국	100.0	72.7

㈜테라테크노스	음극제 제조 외	한국	91.9	11.2

2) 당분기 및 전기 중 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

에스더블유티㈜	㈜테라테크노스	에스더블유티㈜

기초장부가액	-	-	-

취득	150,000	6,510,945	-

대체(주2)	-	556,386	-

처분	-	-	-

손상(주1)	-	(886,644)	-

기말장부가액	150,000	6,180,687	-

(주1) 당분기 및 전기말 현재 에스더블유티㈜ 투자주식에 대하여 손상차손으로 인식된 금액은 400,000천원이고, 당분기말 현재 ㈜테라테크노스 투자주식에 대하여 손상차손으로 인식된 금액은 886,644천원입니다.(주2) 전기말 관계기업투자주식으로 계상된 556,386천원을 당분기 중 종속기업투자주식으로 대체하였습니다.

3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

에스더블유티㈜	㈜테라테크노스	에스더블유티㈜

유동자산	222,846	1,320,202	251,743

비유동자산	125,256	1,391,533	120,842

자 산 계	348,102	2,711,735	372,585

유동부채	273,690	101,689	298,000

비유동부채	238,265	28,483	133,054

부 채 계	511,955	130,172	431,054

자 본 계	(163,853)	2,581,563	(58,469)

4) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

에스더블유티㈜	㈜테라테크노스	에스더블유티㈜

매출액	736,783	-	1,013,513

영업손익	(16,207)	(1,357,558)	(8,397)

당기순손익	(44,252)	(1,418,209)	33,627

기타포괄손익	(61,131)	-	(7,863)

총포괄손익	(105,383)	(1,418,209)	25,764

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준삼원테크 주식회사와 그 종속기업(이하 '연결기업')의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월1일부터 적용되는 기준서 및 별도의 언급이 있는 경우를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니 다.

3. 중요한 회계정책 (제ㆍ개정 회계기준서) (1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용연결기업의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정연결기업은 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 2) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 연결기업이 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.

5. 매출채권 및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	4,539,044	-	4,581,355	-

차감: 대손충당금	(1,376,991)	-	(1,414,492)	-

매출채권(순액)	3,162,054	-	3,166,863	-

미수금	1,070,696	-	1,078,215	-

차감: 대손충당금	(952,877)	-	(952,877)	-

미수금(순액)	117,819	-	125,338	-

합 계	3,279,873	-	3,292,201	-

(2) 보고기간종료일 현재 손상되지 않은 매출채권 등의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	1~2개월	3~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월초과	합계

매출채권	2,234,029	822,196	105,529	300	-	3,162,054

미수금	117,819	-	-	-	-	117,819

합 계	2,351,848	822,196	105,529	300	-	3,279,873

(전기말) (단위 : 천원)

구분	1~2개월	3~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월초과	합계

매출채권	2,038,446	1,114,950	12,784	683	-	3,166,863

미수금	125,338	-	-	-	-	125,338

합 계	2,163,784	1,114,950	12,784	683	-	3,292,201

(3) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권 등의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	6개월이하	7~9개월	10~12개월	12개월초과	합계

매출채권	-	-	477	1,376,514	1,376,991

미수금	-	-	-	952,877	952,877

합 계	-	-	477	2,329,391	2,329,867

(전기말) (단위 : 천원)

구분	6개월이하	7~9개월	10~12개월	12개월초과	합계

매출채권	66	10,425	-	1,404,001	1,414,492

미수금	-	-	-	952,877	952,877

합 계	66	10,425	-	2,356,878	2,367,369

(4) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	1,414,492	952,877

손상차손 인식금액	(37,501)	-

당기 제각	-	-

당기 회수	-	-

분기말 금액	1,376,991	952,877

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	1,144,913	903,457

손상차손 인식금액	76,712	49,419

당기 제각	(1,673)	-

당기 회수	-	-

분기말 금액	1,219,953	952,877

6. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	441,476	(295,404)	146,072	436,435	(251,076)	185,359

제품	2,007,849	(775,233)	1,232,616	1,954,978	(320,732)	1,634,246

재공품	238,722	(4,296)	234,426	182,664	(7,367)	175,297

원재료	1,462,267	(719,345)	742,922	1,728,845	(296,688)	1,432,157

부재료	957,304	(344,772)	612,532	874,293	(148,492)	725,801

미착품	9,633	-	9,633	16,721	-	16,721

합계	5,117,251	(2,139,050)	2,978,201	5,193,936	(1,024,355)	4,169,581

7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	2,897,126	53,800	2,932,655	45,500

차감: 대손충당금	(2,635,360)	-	(2,635,360)	-

대여금(순액)	261,765	53,800	297,295	45,500

미수수익	103,947	-	171,198	-

차감: 대손충당금	(103,938)	-	(103,938)	-

미수수익(순액)	9	-	67,260	-

보증금	72,609	304,561	32,780	56,115

합계	334,384	358,361	397,335	101,615

(2) 당분기 및 전분기 중 기타금융자산에 차감 표시되어 있는 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	대여금	미수수익

기초	2,635,360	103,938

대손상각비	-	-

환입	-	-

분기말	2,635,360	103,938

(전분기) (단위 : 천원)

구분	대여금	미수수익

기초	2,861,732	30,980

대손상각비	739	-

환입	(144,261)	-

분기말	2,718,210	30,980

8. 기타자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,881,738	-	2,439,037	-

차감: 대손충당금	(2,304,391)	-	(2,304,391)	-

선급금(순액)	577,347	-	134,646	-

선급비용	8,098	-	10,067	-

부가가치세대급금	170,050	-	151,684	-

합계	755,496	-	296,398	-

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자산의 대손충당금 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구분 기초 손상차손인식 제각 손상차손환입 당분기말 선급금 2,304,391 - - - 2,304,391 (단위 : 천원) 구분 기초 손상차손인식 제각 손상차손환입 전분기말 선급금 7,738,104 - (4,783,727) (522,076) 2,432,301 9. 매 각예정자산 (1) 매각예정자산의 분류연결기업은 비유동자산의 장부가액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상되는 자산으로서 당해 자산이 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 조건만으로 즉시 매각가능하며, 매각될 가능성이 매우 높은 자산을 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 전읍토지 - 9,649,604 활천리투자부동산 - 7,061,994 합 계 - 16,711,598 연결기업은 유휴자산매각을 통한 재무구조 개선 및 경영효율성 확보를 위해 울산광역시 울주군 두서면 전읍리 1385-4외 4필지 토지를 양수자인 (주)매직마이크로의 전환사채 75억원과 현금 30억원을 수령하고 매각하였습니다.당기 중 활천리투자부동산은 투자부동산으로 재분류되었습니다. 10. 공정가치금융자산(1) 당기손익-공정가치금융자산 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채 7,156,118 - 신주인수권부사채권(주1) - 324,999 합 계 7,156,118 324,999 (주1) 발행회사인 ㈜테라테크노스는 2019년 3월 8일 상기 신주인수권부사채권 전액을 상환하였습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치금융자산 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권 - 비상장주식 1,000,000 - 1) 상기 지분증권-비상장주식의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 당분기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부가액 ㈜케이에이치케미컬 250,000 2.61 1,000,000 1,000,000 (3) 상각후원가금융자산보고기간 종료일 현재 상각후원가금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 금융채 340,000 - 11. 관계기업투자주식(1) 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 주요영업활동 소재지 결산일 전기말 소유지분율(%) 취득원가 장부금액 (주)테라테크노스 음극제 제조 외 한국 12월31일 11.2 1,581,094 424,998 (주1) 전기말 관계기업투자주식으로 계상된 424,998천원은 당분기 중 종속기업투자주식으로 대체되었습니다.(주2) 테라테크노스는 리튬이차전지 음극소재적용을 위한 산화규소(SiOx) 나노입자 제조 등을 목적으로 2017년 9월 11일에 설립되었으며, 대전광역시 유성구 가정로 152에 위치하고 있습니다.(주3) 회사는 2018년 8월 08일 이사회결의를 통해 (주)테라테크노스에 대한 신주인수권부사채 총 30억원 중 17억원을 경영참여목적으로 신주인수권행사를 통해 지분을 취득하였으며, 전기말 현재 손상차손으로 계상된 금액은 1,024,703천원입니다. (2) 전기말 현재 관계기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 유동자산 385,736 비유동자산 1,413,797 자 산 계 1,799,533 유동부채 301,231 비유동부채 1,140,389 부 채 계 1,441,620 자 본 계 357,913 12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 10,508,940 - 10,508,940 10,508,940 - 10,508,940 건물 5,497,932 (484,238) 5,013,694 5,497,932 (352,496) 5,145,436 건물부속설비 1,588,679 (847,571) 741,108 1,578,099 (788,370) 789,729 구축물 223,356 (93,515) 129,841 220,080 (87,843) 132,237 기계장치 4,476,055 (1,357,091) 3,118,964 3,167,764 (1,161,977) 2,005,787 전기시설 253,798 (29,021) 224,777 191,298 (20,498) 170,800 시설장치 647,834 (249,687) 398,148 205,177 (95,275) 109,902 차량운반구 114,780 (58,277) 56,503 68,137 (43,882) 24,255 공구와기구 145,034 (55,281) 89,753 27,018 (15,941) 11,077 비품 1,038,204 (879,263) 158,941 928,063 (827,309) 100,754 건설중인자산 100,000 - 100,000 1,036,201 - 1,036,201 합계 24,594,612 (4,053,944) 20,540,669 23,428,709 (3,393,591) 20,035,118 (2) 당분기 및 전분기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 기타 감가상각비 당분기말 토지 10,508,940 - - - - - 10,508,940 건물 5,145,436 - - - - (131,742) 5,013,694 건물부속설비 789,729 10,580 - - - (59,200) 741,109 구축물 132,237 3,276 - - - (5,672) 129,841 기계장치 2,005,787 269,220 (678) 1,010,580 34,105 (200,049) 3,118,965 전기시설 170,800 44,000 - 18,500 - (8,524) 224,776 시설장치 427,212 41,822 - 7,121 - (78,007) 398,148 차량운반구 84,050 - (17,150) - - (10,397) 56,503 공구와기구 106,660 3,790 - - - (20,698) 89,752 비품 165,669 27,688 - - - (34,416) 158,941 건설중인자산 1,036,201 100,000 - (1,036,201) - - 100,000 합계 20,572,720 500,376 (17,828) - 34,105 (548,704) 20,540,669 (전분기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 전분기말 토지 10,546,262 - (37,322) - - 10,508,940 건물 5,389,988 - (68,403) - (132,235) 5,189,350 건물부속설비 827,193 40,000 - - (57,848) 809,345 구축물 139,691 - - - (5,590) 134,101 기계장치 1,677,851 74,703 (795) 422,804 (142,859) 2,031,704 전기시설 161,943 18,339 - - (7,090) 173,192 시설장치 97,618 25,438 - - (9,865) 113,191 차량운반구 1 19,789 - 7,584 (1,985) 25,388 공구와기구 4 1,830 - - (153) 1,682 비품 29,307 5,042 - 86,688 (15,023) 106,015 합계 18,869,859 185,141 (106,521) 517,076 (372,648) 19,092,907 13. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 7,072,101 10,107 손상차손누계액 - - 건물 53,018 53,018 감가상각누계액 (21,134) (20,140) 합계 7,103,985 42,985 (2) 연결기업의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 42,985 44,311 취득 - - 대체(주) 7,061,994 - 처분장부금액 - - 감가상각비 (994) (994) 손상차손 - - 기말장부금액 7,103,985 43,317 (주 ) 당분기 중 활천리투자부동 산이 매각예정자산에서 투자부동산으로 재분류되었습니다. (3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 7,079,594 17,600 건물 72,200 72,200 합계 7,151,794 89,800 당분기말 현재 연결기업의 투자부동산의 공정가치는 연결기업과 관계가 없는 독립된평가기관인 프라임감정평가법인㈜가 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 동 평가는 국제평가기준을 따르고 있으며, 유사한 부동산의 시장거래가격에 근거하여 결정되었습니다. 14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 영업권 1,005,132 - 특허권 1,427,764 426 소프트웨어 8,018 1,692 회원권 4,609 4,609 합계 2,445,522 6,727 (2) 당분기 및 전분기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 상각 당분기말 영업권 - 1,005,132 - - 1,005,132 특허권 426 1,427,763 - (426) 1,427,764 소프트웨어 1,692 8,471 - (2,145) 8,018 회원권 4,609 - - - 4,609 합 계 6,727 2,441,366 - (2,571) 2,445,522 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 상각 전분기말 소프트웨어 2,272 - - (435) 1,837 특허권 1,115 - - (535) 580 실용신안권 7 - - (5) 1 회원권 108,269 - (103,660) - 4,609 합 계 111,663 - (103,660) (975) 7,027 15. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 1,037,420 - 820,004 - 미지급금 570,622 - 592,219 - 합 계 1,608,042 - 1,412,223 - 16. 차입금 등 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 13,600,000 - 19,500,000 - 전환사채 4,246,018 - 1,380,061 - 합계 17,846,018 - 20,880,061 - (2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다 .1) 단기차입금 (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 중소기업자금 기업은행 5.67 - 2,900,000 일반자금 경남은행 4.63 7,240,000 7,240,000 일반자금 경남은행 4.56 4,000,000 4,000,000 무역금융 경남은행 5.22 - 1,000,000 일반자금 경남은행 4.76 2,000,000 2,000,000 일반자금 경남은행 4.97 - 1,000,000 일반자금 경남은행 5.31 - 1,000,000 일반자금 경남은행 4.97 360,000 360,000 합계 13,600,000 19,500,000 17. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행가액 4,500,000 1,550,000 전환사채의 부채요소 4,246,018 1,380,061 전환사채의 자본요 소 290,320 164,407 (2) 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 사채의 명칭 제10회 무기명사모전환사채 발행일 2019.03.04 만기일 2022.03.04 액면금액 4,500,000천원 발행가액 4,500,000천원 이자지급조건 액면이자율 연 0% 보장수익률 만기이자율 연 2% 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 보통주 3,184,713주 전환청구기간 2020.03.04~2022.02.04 전환가액 1,413원 18. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 293,683 - 356,097 - 임대보증금 - 58,000 - 58,000 합계 293,683 58,000 356,097 58,000 19. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 2,257 - 9,346 - 예수금 35,224 - 12,485 - 부가세예수금 - - 17,742 - 합계 37,481 - 39,573 - 20. 퇴직급여제도(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결기업의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 735,866 423,089 사외적립자산의 공정가치 (96,004) (51,520) 합계 639,862 371,569 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 확정급여채무 423,089 452,314 당기근무원가 182,058 100,845 이자비용 4,491 6,430 지급액 (84,130) (140,372) 확정급여제도의 재측정요소 121,967 89,336 - 재무적가정 변동에서 발생하는 효과 59,119 56,293 - 인구통계학적가정 변동에서 발생하는 효과 7,718 - - 경험조정효과 55,131 33,043 기타 88,391 4,080 기말 확정급여채무 735,866 512,633 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 사외적립자산 51,520 50,326 기여금 43,935 - 사외적립자산의 이자수익 442 660 지급액 - (4,934) 확정급여제도의 재측정요소 (521) (254) 기타 629 10,091 기말 사외적립자산 96,004 55,889 21. 자본금 및 기타불입자본등 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할주식총수 2,500,000,000주 2,500,000,000주 1주당 액면금액 100원 100원 발행한 주식의수 55,395,980주 52,181,840주 자본금 5,539,598천원 5,218,184천원 (2) 당분기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전기 기초 발행주식수 52,181,840 35,627,368 유상증자(주1) 2,028,219 437,636 신주인수권의 행사 - 4,608,285 전환사채의 전환 1,185,921 11,508,551 기말 발행주식수 55,395,980 52,181,840 (주1) 당분기 및 전기 중 유상증자의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) 주식의 종류 이사회결의일 발행주식수 주당 발행가액 기명식 보통주식 2019년 02월 20일 1,412,429 1,770 기명식 보통주식 2019년 04월 04일 287,101 2,055 기명식 보통주식 2019년 04월 25일 328,689 1,795 합 계 2,028,219 (전기) 주식의 종류 이사회결의일 발행주식수 주당 발행가액 기명식 보통주식 2018년 05월 31일 437,636 2,285 (3) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 26,441,645 21,524,481 자기주식처분손익 308,253 308,253 자기주식 (4,909) (4,909) 신주인수권대가 216,953 - 전환권대가 290,320 164,407 기타자본잉여금 (704,820) 914,547 합계 26,547,443 22,906,779 22. 결손금 (1) 보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구성내역 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금 274,928 274,928 임의적립금 사업확장적립금 55,000 55,000 배당평균적립금 35,000 35,000 미처리결손금 (6,275,532) (4,115,021) 합계 (5,910,604) (3,750,093) (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 (3,750,093) (1,747,922) 순확정급여부채의재측정요소 (95,541) (67,647) 분기순이익 (2,064,970) 195,284 분기말금액 (5,910,604) (1,620,284) 23. 매출액당분기 및 전분기 중 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 내수매출 1,140,983 4,468,275 1,416,732 4,977,154 수출매출 3,349,791 8,670,142 2,928,784 10,283,670 합계 4,490,774 13,138,417 4,345,516 15,260,824 24. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산의 변동 432,970 1,191,381 321,330 497,931 원재료 및 부재료매입액 1,700,594 6,249,491 1,677,170 7,371,418 인건비 959,986 2,628,452 553,022 1,768,933 감가상각비와 기타상각비 187,292 491,781 147,364 451,329 운반비 40,277 131,151 45,423 315,454 외주가공비 879,320 2,979,733 1,138,660 4,049,083 기타비용 604,944 1,697,121 325,726 480,380 합 계(주1) 4,805,383 15,369,109 4,208,695 14,934,528 (주1) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비및관리비를 합한 금액입니다. 25. 판매비 및 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매및물류비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 운반비 39,877 126,436 44,523 310,605 (2) 당분기 및 전분기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 331,973 956,315 220,435 733,534 퇴직급여 29,331 190,725 18,802 33,775 복리후생비 54,325 186,831 25,511 63,440 경상개발비 224,894 645,088 93,078 217,629 여비교통비 32,301 138,976 38,031 107,211 통신비 7,301 19,048 4,005 12,108 수도광열비 42,681 99,626 20,287 49,626 세금과공과 99,901 132,326 32,448 49,544 대손상각비 674 (37,501) 18,178 76,712 감가상각비 61,800 160,863 26,426 83,136 무형자산상각비 438 2,571 300 975 수선비 145 155 4,277 5,617 보험료 11,754 36,096 7,235 20,605 접대비 22,653 55,252 18,424 33,666 광고선전비 158 9,649 - - 지급임차료 57,622 144,610 26,596 71,975 지급수수료 184,169 533,817 130,792 467,270 교육훈련비 3,030 5,206 - (138) 도서인쇄비 147 2,364 320 2,099 소모품비 5,809 42,391 5,040 9,845 차량유지비 12,374 30,780 5,620 11,551 합 계 1,183,480 3,355,188 695,805 2,050,180 26. 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 3,313 10,292 29,513 136,573 외화환산이익 12,496 31,326 (94,554) 24,628 외환차익 17,683 129,019 61,765 162,057 공정가치측정자산처분이익 - 88,357 - - 합계 33,492 258,994 (3,276) 323,258 27. 금융비용당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 236,863 725,533 284,998 1,328,317 외화환산손실 (4,729) 5,547 (7,675) 38,352 외환차손 17,480 33,572 26,179 46,204 매출채권처분손실 72 72 - 1,023 사채상환손실 - 172,415 - - 당기손익공정가치자산손상차손 343,883 343,883 - - 우선주부채상환손실 - 70,420 - - 합계 593,569 1,351,442 303,502 1,413,896 28. 기타수익당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 임대료수입 18,180 40,140 10,980 32,940 유형자산처분이익 - 6,822 - 8,389 투자자산처분이익 850,396 850,396 - 100,885 대손충당금환입 - - - 666,337 자산수증이익 - 34,105 - - 잡이익 27,250 151,213 23,942 471,835 합계 895,826 1,082,676 34,922 1,280,386 29. 기타비용당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 유형자산처분손실 - 10,831 - - 기타의대손상각비 - - - 50,159 잡손실 27,523 91,667 151 214,730 합계 27,523 102,498 151 264,889 30. 금융상품 범주별 손익당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 이자수익 이자비용 외화환산이익 외화환산손실 대여금및수취채권 15,254 - 28,815 3,731 기타금융부채 - 727,142 2,512 1,816 합계 15,254 727,142 31,326 5,547 (전분기) (단위 : 천원) 구분 이자수익 이자비용 외화환산이익 외화환산손실 대여금및수취채권 136,573 - 23,692 25,455 기타금융부채 - 1,328,317 936 12,897 합계 136,573 1,328,317 24,628 38,352 31. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 - 26,903 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*) (151,209) - 자본에 직접 반영된 법인세비용 26,947 19,799 법인세비용(이익) (124,261) 46,702 (*) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채) - - 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채) (151,209) - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 151,209 - (*) 당분기 중 이연법인세자산으로 인식된 금액은 없습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 순확정급여부채의 재측정요소 26,947 19,799 (3) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (2,342,961) 251,158 적용세율 22% 22% 적용세율에 따른 법인세 (493,451) 33,255 조정사항: 비과세수익 - - 비공제비용 53,490 88,549 발생한일시적차이중 이연법인세미인식효과 347,691 (125,050) 법인세추납액(환급액) - 26,903 기타(세율차이 등) (31,991) 23,045 조정계 369,190 13,447 법인세비용(이익) (124,261) 46,702 유효세율(법인세비용/세전이익) (주1) [주] 18.6% (주1) 법인세비용차감전순손익이 부(-)의 금액이므로 유효세율을 산출하지 아니하였습니다. 32. 주당손익주당이익(손실)은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순이익(손실) (단위 : 원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업 소유주 귀속 분기순이익(손실) 32,452,134 (2,064,970,130) (130,592,116) 195,284,333 가중평균유통보통주식수(주1) 55,395,980 54,822,105 49,266,212 46,990,094 기본주당순이익(손실) 0 (37) (3) 4 주1) 가중평균유통보통주식수의 계산 (당분기) 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기 초 1월 1일 52,181,840 273 14,245,642,320 전환사채의 전환 1월 1일 1,185,921 273 323,756,433 유상증자 3월 4일 1,412,429 211 298,022,519 유상증자 4월 12일 287,101 172 49,381,372 유상증자 5월 3일 328,689 151 49,632,039 합 계 14,966,434,683 해당회계연도 일수 273 가중평균유통보통주식수 54,822,105 (당3분기) 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기 초 1월 1일 52,181,840 92 4,800,729,280 전환사채의 전환 1월 1일 1,185,921 92 109,104,732 유상증자 3월 4일 1,412,429 92 129,943,468 유상증자 4월 12일 287,101 92 26,413,292 유상증자 5월 3일 328,689 92 30,239,388 합 계 5,096,430,160 해당회계연도 일수 92 가중평균유통보통주식수 55,395,980 (전분기) 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기 초 1월 1일 35,627,368 273 9,726,271,464 전환사채의 전환 1월 1일 8,592,923 273 2,345,867,979 신주인수권의 행사 3월 19일 829,492 196 162,580,432 신주인수권의 행사 4월 13일 184,331 171 31,520,601 신주인수권의 행사 4월 17일 184,331 167 30,783,277 신주인수권의 행사 4월 23일 184,331 161 29,677,291 신주인수권의 행사 4월 27일 184,331 157 28,939,967 신주인수권의 행사 5월 14일 184,331 140 25,806,340 신주인수권의 행사 5월 14일 184,331 140 25,806,340 신주인수권의 행사 5월 15일 276,497 139 38,433,083 신주인수권의 행사 5월 15일 276,497 139 38,433,083 신주인수권의 행사 5월 15일 460,829 139 64,055,231 신주인수권의 행사 5월 15일 1,290,322 139 179,354,758 신주인수권의 행사 5월 16일 184,331 138 25,437,678 신주인수권의 행사 5월 16일 184,331 138 25,437,678 유상증자 6월 9일 437,636 114 49,890,504 합 계 12,828,295,706 해당회계연도 일수 273 가중평균유통보통주식수 46,990,094 (전3분기) 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기 초 1월 1일 35,627,368 92 3,277,717,856 전환사채의 전환 1월 1일 8,592,923 92 790,548,916 신주인수권의 행사 3월 19일 829,492 92 76,313,264 신주인수권의 행사 4월 13일 184,331 92 16,958,452 신주인수권의 행사 4월 17일 184,331 92 16,958,452 신주인수권의 행사 4월 23일 184,331 92 16,958,452 신주인수권의 행사 4월 27일 184,331 92 16,958,452 신주인수권의 행사 5월 14일 184,331 92 16,958,452 신주인수권의 행사 5월 14일 184,331 92 16,958,452 신주인수권의 행사 5월 15일 276,497 92 25,437,724 신주인수권의 행사 5월 15일 276,497 92 25,437,724 신주인수권의 행사 5월 15일 460,829 92 42,396,268 신주인수권의 행사 5월 15일 1,290,322 92 118,709,624 신주인수권의 행사 5월 16일 184,331 92 16,958,452 신주인수권의 행사 5월 16일 184,331 92 16,958,452 유상증자 6월 9일 437,636 92 40,262,512 합 계 4,532,491,504 해당회계연도 일수 92 가중평균유통보통주식수 49,266,212 (2) 희석주당순이익 당분기와 전분기는 유통중인 잠재적 보통주가 희석효과가 없는 바, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 33. 현금흐름표 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (2,218,700) 204,455 조정 법인세비용(수익) (124,261) 46,702 대손상각비(환입) (37,501) 76,712 기타의대손상각비 - 50,159 기타의대손상각비환입 - (666,337) 재고자산평가손실 1,114,695 - 재고자산평가손실환입 - (197,223) 재고자산폐기손실 - 10,435 공정가치금융자산처분이익 (88,357) - 투자부동산손상차손(환입) 343,883 - 퇴직급여 262,324 110,409 감가상각비 526,710 373,642 무형자산상각비 2,571 975 외화환산이익 (31,326) (24,628) 외화환산손실 5,547 38,352 유형자산처분이익 (6,822) (8,389) 유형자산처분손실 10,831 - 투자자산처분이익 (850,396) (100,885) 사채상환손실 179,643 - 우선주부채상환손실 70,420 - 자산수증이익 (34,105) - 금융비용 727,142 1,328,317 금융수익 (15,254) (163,759) 조정 소계 2,055,744 874,482 순운전자본의변동 매출채권의감소(증가) (12,031) 517,721 미수금의감소(증가) 45,710 39,493 선급금의감소(증가) (440,560) (713,611) 선급비용의감소(증가) 1,969 (4,106) 부가세대급금의감소(증가) (848) 41,622 재고자산의감소(증가) 76,686 684,719 매입채무의증가(감소) 429,605 (1,349,865) 미지급금의증가(감소) (333,139) (1,101,727) 미지급비용의증가(감소) (11,399) (75,388) 선수금의증가(감소) (7,089) (22,586) 예수금의증가(감소) 11,182 (17,356) 부가세예수금의증가(감소) (17,742) 19,957 퇴직금의지급 (91,546) (127,277) 사외적립자산의감소(증가) (44,377) 4,934 퇴직보험예치금의감소(증가) (628) (6,667) 순운전자본의 변동 소계 (394,209) (2,110,137) 영업에서 창출된 현금흐름 (557,164) (1,031,200) 34. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계 현황 보고기간종료일 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명칭 최대주주 블루밍홀딩스(주) (2) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (전분기) (단위 : 천원) 특수관계자 매출 매입 외주가공비 임대료수익 이자수익 기타특수관계회사 : SAMWON USA,. INC. 899,098 19,203 - - - (주)천호하이드로릭 - - 354,089 - - STECH JAPAN CO.,LTD. 3,533,599 34,198 - - - 기타특수관계자 : 이택우 - - - - 2,385 기타특수관계회사 중 SAMWON USA,. INC와 (주)천호하이드로릭은 2018년 중 특수관계자에서 제외되었으며, STECH JAPAN CO.,LTD는 동사의 대표이사가 당사의사외이사에서 퇴임하여 당기 중 특수관계자에서 제외하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (전기말) (단위 : 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 미지급금 임대보증금 기타특수관계회사 : STECH JAPAN CO.,LTD. 429,803 - - - - STECH JAPAN CO.,LTD는 동사의 대표이사가 당사의 사외이사에서 퇴임하여 당기중 특수관계자에서 제외하였습니다. (4) 당분기와 전분기 중 연결기업의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 173,366 104,105 퇴직급여 16,907 4,500 한편, 연결기업은 연결기업의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 35. 담보제공자산 당분기말 현재 연결기업의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 구 분 담보제공자산 담보제공일 채권최고액 차입금 내역 경남은행 유형자산 창원시 성주동 30-5 2007-06-29 14,960,000 일반자금대출외 당 3분기 중 울산광역시 울주군 두서면 전읍리 1385-4외 4필지 토지매각 후 차입금 상환으로 동 토지에 설정된 근저당권(채권최고액 10,000,000천원)은 말소되었습니다. 36. 지급보증 및 주요약정사항(1) 당분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 127,482 인허가보증외 (2) 당분기말 현재 연결기업의 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 약정종류 한도액 실행액 경남은행 일반자금대출 14,240,000 13,600,000 37. 위험관리(1) 자본위험관리 연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 20,768,198 23,268,732 자본 26,431,511 24,359,121 부채비율 78.57% 95.52% (2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (당분기말) (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 790,491 - - 790,491 상각후원가금융자산 340,000 - - 340,000 매출채권및기타채권 3,279,873 - - 3,279,873 기타유동금융자산 334,384 - - 334,384 장기금융상품 94,127 - - 94,127 당기손익-공정가치금융자산 - - 7,156,118 7,156,118 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 1,000,000 - 1,000,000 기타비유동금융자산 358,361 - - 358,361 합계 5,197,236 1,000,000 7,156,118 13,353,354 (전기말) (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 1,762,556 - - 1,762,556 단기금융상품 10,000 - - 10,000 매출채권및기타채권 3,292,201 - - 3,292,201 기타유동금융자산 397,335 - - 397,335 장기금융상품 32,000 - - 32,000 당기손익-공정가치금융자산 - - 324,999 324,999 기타비유동금융자산 101,615 - - 101,615 합계 5,595,707 - 324,999 5,920,706 2) 금융부채 (당분기말) (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 매입채무 및 기타채무 - 1,608,042 1,608,042 차입금 등 - 17,846,018 17,846,018 기타유동금융부채 - 293,683 293,683 기타비유동금융부채 - 58,000 58,000 합계 - 19,805,743 19,805,743 (전기말) (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 매입채무 및 기타채무 - 1,412,223 1,412,223 차입금 등 - 20,880,061 20,880,061 기타유동금융부채 - 356,097 356,097 기타비유동금융부채 - 58,000 58,000 합계 - 22,706,381 22,706,381 (3) 재무위험관리 연결기업은 1) 환율변동에 따른 위험 2) 시장금리변동위험 3) 신용위험 및 4) 유동성위험에 노출되어 있으며, 이러한 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성과 경영 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 연결기업은 재무위험을 관리하기 위해 재무위험관리 주관업무와 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 시장위험관리 주관업무로는 ① 금융거래 실행 ②재무위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 재무 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다. 연결기업은 위의 재무위험관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다. 1) 환율변동에 따른 위험연결기업은 해외고객과 외화거래가 많아 외화 환율의 변동이 기업의 성과에 중요한 영향을 미칩니다. 연결기업의 중요한 외화현금흐름은 미국달러, 일본 엔 및 유로 등으로 이루어지며, 해외고객과의 무역거래에서 발생하는 외화수금이 원재료 매입에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있음에 따라 환율하락에 따른 환차손이 환율변동에 따른 주요 위험이라고 할 수 있습니다. 연결기업은 환율변동에 따른 경제적, 거래상의 위험에 대한 노출을 최소화하기 위해,외화로 표시되는 화폐성 외화자산부채의 환율변동위험을 최대한 자연적으로 일어나는 반대방향의 위험을 상쇄하는 방식으로 관리합니다. 또한, 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 국내외 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견을 지속적으로 교류하고 있습니다. 연결기업의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화자산과 외화부채의 주요내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 자산 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 외화 원화환산액 외화 원화환산액 USD 3,016,409 3,595,765 3,283,911 3,722,968 258,204 310,180 247,204 276,399 JPY 115,152,691 1,282,110 98,261,088 995,562 3,076,361 34,252 - - EUR 86,163 113,273 86,271 110,354 - - - - GBP 11,029 16,285 11,029 15,664 - - - - RMB 96,892 16,328 100,260 16,318 - - - - 합 계 5,023,761 4,860,866 344,432 276,399 한편, 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통화 금액 10% 상승시 10% 하락시 USD 331,343 (331,343) JPY 124,786 (124,786) EUR 11,327 (11,327) GBP 1,629 (1,629) RMB 1,633 (1,633) 합계 470,718 (470,718) 2) 시장금리 변동 위험연결기업은 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험을 관리하기 위해 단기차입금의 경우에는 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고, 장기차입금의 경우에는 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 고정금리차입을 원칙으로 하고 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 연결기업은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다.당분기말 현재 부채에 대한 이자율이 1% point 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 없습니다. 한편, 당분기말 현재 대부분의 금융자산은 고정금리예적금으로 이자율변동위험에 노출되어 있지 않습니다.3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결기업은 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결기업은 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결기업이 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결기업의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 연결기업은 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결기업은 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있으며, 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다.당분기말 현재 금융자산별 손상 인식액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 매출채권 1,376,991 미수금 952,877 미수수익 103,938 대여금 2,635,360 합계 5,069,166 4) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결기업 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결기업의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년이내 1년초과 5년이내 합계 매입채무및기타채무 1,608,042 - 1,608,042 차입금 등 17,846,018 - 17,846,018 기타금융부채 293,683 58,000 351,683 합계 19,747,742 58,000 19,805,742 (4) 공정가치 추정 1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 3) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. - 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. - 수준2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. - 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 38. 부문정보연결기업의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부분으로 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 유형별 제품 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 Fitting 13,138,417 15,260,824 (2) 연결기업은 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 부문수익을 내수와 수출로 분류하였으며, 지역부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 내수 4,468,275 4,977,154 수출 북미 2,756,958 3,118,449 아시아 5,895,513 7,012,851 유럽 17,671 152,370 수출 소계 8,670,142 10,283,670 합계 13,138,417 15,260,824 4. 재무제표 재무상태표 제 27 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 26 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 3분기말 제 26 기말 자산 유동자산 7,304,896,919 9,993,174,155 현금및현금성자산 355,622,872 1,754,790,880 단기금융상품 10,000,000 매출채권 및 기타유동채권 3,423,829,568 3,438,290,070 재고자산 2,978,200,967 4,169,581,996 기타유동금융자산 313,836,516 313,372,437 기타유동자산 220,444,165 296,398,042 당기법인세자산 12,962,831 10,740,730 매각예정자산 16,711,598,478 비유동자산 42,217,203,593 21,037,987,801 장기금융상품 24,000,000 당기손익-공정가치금융자산. 7,730,537,500 324,999,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,000,000,000 종속기업투자주식 6,330,686,877 관계기업투자주식 556,385,739 투자부동산 7,103,985,273 42,985,364 유형자산 19,969,866,831 20,017,968,004 무형자산 4,609,612 5,035,194 기타투자자산 9,000,000 9,000,000 기타비유동금융자산 44,517,500 81,614,500 자산총계 49,522,100,512 47,742,760,434 부채 유동부채 19,765,860,441 22,696,058,399 매입채무 및 기타유동채무 1,606,996,056 1,458,052,345 차입금 등 17,846,017,554 20,880,060,744 기타유동금융부채 288,025,597 341,034,739 기타유동부채 24,821,234 16,910,571 비유동부채 562,999,352 497,724,231 장기매입채무 및 기타비유동채무 장기차입금 등 순확정급여부채 373,114,304 238,515,440 기타비유동금융부채 108,000,000 108,000,000 이연법인세부채 81,885,048 151,208,791 부채총계 20,328,859,793 23,193,782,630 자본 자본금 5,539,598,000 5,218,184,000 기타불입자본 27,896,542,306 22,853,465,371 이익잉여금(결손금) (4,242,899,587) (3,522,671,567) 자본총계 29,193,240,719 24,548,977,804 자본과부채총계 49,522,100,512 47,742,760,434 포괄손익계산서 제 27 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 26 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 4,490,780,679 13,113,307,227 4,273,478,472 15,131,072,557 매출원가 3,623,456,631 11,933,886,545 3,430,581,116 12,593,994,543 매출총이익 867,324,048 1,179,420,682 842,897,356 2,537,078,014 판매비와관리비 732,439,663 2,045,347,921 692,300,450 2,211,384,017 일반관리비 692,742,356 1,919,871,520 647,772,620 1,900,779,016 판매및물류비 39,697,307 125,476,401 44,527,830 310,605,001 영업이익(손실) 134,884,385 (865,927,239) 150,596,906 325,693,997 금융수익 29,913,271 263,629,046 (3,282,616) 323,594,234 금융원가 593,335,027 1,110,183,649 303,501,103 1,414,237,053 기타이익 898,824,075 975,047,468 37,898,226 1,244,858,285 기타손실 26,905,030 89,887,871 53,311 264,596,513 법인세비용차감전순이익(손실) 443,381,674 (827,322,245) (118,341,898) 215,312,950 법인세비용 0 141,503,586 0 44,484,680 당기순이익(손실) 443,381,674 (685,818,659) (118,341,898) 170,828,270 기타포괄손익 0 (34,409,361) 0 (61,928,307) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 (34,409,361) 0 (61,928,307) 총포괄손익 443,381,674 (720,228,020) (118,341,898) 108,899,963 주당이익 기본 및 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 8 (12) (2) 3 자본변동표 제 27 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 26 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자본 합계 주식발행초과금 자기주식처분이익 기타자본잉여금 자기주식 자본잉여금 합계 2018.01.01 (기초자본) 3,562,736,800 6,657,129,264 308,253,271 1,814,882,640 12,343,001,975 1,624,175,350 10,718,826,625 당기순이익(손실) 170,828,270 170,828,270 순확정급여부채의 재측정요소 61,928,307 61,928,307 유상증자 43,763,600 919,536,176 963,299,776 963,299,776 신주인수권의 행사 460,828,500 4,903,543,868 364,383,143 4,999,989,225 4,999,989,225 전환사채의 전환 859,292,300 6,967,669,204 468,391,446 7,358,570,058 7,358,570,058 전환사채의 발행 253,943,911 253,943,911 253,943,911 2018.09.30 (기말자본) 4,926,621,200 19,447,878,512 308,253,271 1,236,051,962 25,918,804,945 1,515,275,387 24,403,529,558 2019.01.01 (기초자본) 5,218,184,000 21,524,481,008 308,253,271 1,025,639,842 4,908,750 28,071,649,371 3,522,671,567 24,548,977,804 당기순이익(손실) 685,818,659 (685,818,659) 순확정급여부채의 재측정요소 34,409,361 34,409,361 유상증자 202,821,900 3,468,680,563 3,671,502,463 3,671,502,463 신주인수권의 행사 전환사채의 전환 118,592,100 1,448,483,496 164,406,839 1,402,668,757 1,402,668,757 전환사채의 발행 290,319,715 290,319,715 290,319,715 2019.09.30 (기말자본) 5,539,598,000 26,441,645,067 308,253,271 1,151,552,718 4,908,750 33,436,140,306 4,242,899,587 29,193,240,719 현금흐름표 제 27 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 26 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 영업활동현금흐름 690,258,528 (2,177,844,603) 영업에서창출된현금흐름 1,247,294,546 (923,184,666) 당기순이익. (685,818,659) 170,828,270 조정. 1,558,785,358 822,104,720 순운전자본의 변동 374,327,847 (1,916,117,656) 이자수취(영업) 82,513,640 29,387,008 이자지급(영업) (637,327,557) (1,257,143,745) 법인세납부(환급) 0 0 법인세납부(납부) (2,222,101) (26,903,200) 투자활동현금흐름 (4,365,856,130) 252,223,684 단기금융상품의 처분 10,000,000 단기대여금의 감소 17,104,900 134,741,959 단기대여금의 증가 (45,000,000) (33,000,000) 장기금융상품의증가 (24,000,000) 매각예정자산의 처분 3,000,000,000 당기손익-공정가치금융자산의 처분 1,300,000,000 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (574,420,000) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 (1,000,000,000) 종속기업투자주식의 취득 (6,660,944,750) 장기대여금의 회수 2,700,000 2,700,000 유형자산의 처분 7,500,000 114,910,866 유형자산의 취득 (393,364,280) (165,352,473) 회원권의 처분 0 204,545,455 보증금(유동)의 감소 8,000,000 보증금(유동)의 증가 (47,829,000) (25,000,000) 보증금(비유동)의 감소 34,397,000 18,677,877 재무활동현금흐름 2,271,502,463 1,613,289,001 전환사채의 증가 4,500,000,000 1,000,000,000 단기차입금의 상환 (5,900,000,000) (5,350,000,000) 유상증자 3,671,502,463 963,299,776 신주인수권의 행사 0 4,999,989,225 자기주식의 처분 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,404,095,139) (312,331,918) 기초현금및현금성자산 1,754,790,880 648,232,755 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 4,927,131 (1,084,931) 기말현금및현금성자산 355,622,872 334,815,906 5. 재무제표 주석 1. 일반적 사항 삼원테크 주식회사(이하 "당사")는 1993년 10월 삼원금속 주식회사라는 상호로 설립되어 2000년 3월 삼원테크 주식회사로 상호를 변경하였으며, 2004년 1월 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 소재지는 경남 창원시 성산구이며 유압용 관이음쇠 등 산업용 기계부품의 제조ㆍ판매등을 영업목적으로하고 있습니다. 한편, 당사는 설립후 수차례에 걸쳐 유상증자, 무상증자 등을 실시하여 당분기말 현재 자본금은 5,539,598천원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 블루밍홀딩스㈜ 6,683,016 12.06% 권순백 1,412,429 2.55% 우미선 1,477,832 2.67% 유재승 414,686 0.75% 이화수 97,725 0.18% 기 타 45,310,292 81.79% 합 계 55,395,980 100.0% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 별도의 언급이 있는 경우를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 중요한 회계정책 (제ㆍ개정 회계기준서) (1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용당사의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 2) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다. 5. 매출채권 및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 4,539,044 - 4,572,282 - 차감: 대손충당금 (1,376,991) - (1,414,492) - 매출채권(순액) 3,162,054 - 3,157,790 - 미수금 1,214,653 - 1,233,376 - 차감: 대손충당금 (952,877) - (952,877) - 미수금(순액) 261,776 - 280,500 - 합 계 3,423,830 - 3,438,290 - (2) 보고기간종료일 현재 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 1~2개월 3~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월초과 합계 매출채권 2,234,029 822,196 105,529 300 - 3,162,054 미수금 261,776 - - - - 261,776 합 계 2,495,805 822,196 105,529 300 - 3,423,830 (전기말) (단위 : 천원) 구분 1~2개월 3~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월초과 합계 매출채권 2,029,373 1,114,950 12,784 683 - 3,157,790 미수금 280,500 - - - - 280,500 합 계 2,309,873 1,114,950 12,784 683 - 3,438,290 (3) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 6개월이하 6~9개월 9~12개월 12개월초과 합계 매출채권 - - 477 1,376,514 1,376,991 미수금 - - - 952,877 952,877 합 계 - - 477 2,329,391 2,329,867 (전기말) (단위 : 천원) 구분 6개월이하 6~9개월 9~12개월 12개월초과 합계 매출채권 66 10,425 - 1,404,001 1,414,492 미수금 - - - 952,877 952,877 합 계 66 10,425 - 2,356,877 2,367,368 (4) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수금 기초금액 1,414,492 952,877 손상차손 인식금액 (37,501) - 당기 제각 - - 당기 회수 - - 분기말 금액 1,376,991 952,877 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수금 기초금액 1,144,913 903,457 손상차손 인식금액 76,712 49,419 당기 제각 (1,673) - 당기 회수 - - 분기말 금액 1,219,952 952,877 6. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 441,476 (295,403) 146,072 436,435 (251,076) 185,359 제 품 2,007,849 (775,233) 1,232,616 1,954,978 (320,732) 1,634,246 재공품 238,722 (4,296) 234,426 182,664 (7,367) 175,297 원재료 1,462,267 (719,345) 742,922 1,728,845 (296,688) 1,432,158 부재료 957,304 (344,772) 612,532 874,293 (148,492) 725,801 미착품 9,633 - 9,633 16,721 - 16,721 합 계 5,117,251 (2,139,050) 2,978,201 5,193,937 (1,024,355) 4,169,582 7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 2,876,021 42,800 2,848,126 45,500 차감: 대손충당금 (2,635,360) - (2,635,360) - 대여금(순액) 240,661 42,800 212,765 45,500 미수수익 104,505 - 171,765 - 차감: 대손충당금 (103,938) - (103,938) - 미수수익(순액) 567 - 67,827 - 보증금 72,609 1,718 32,780 36,115 합계 313,837 44,518 313,372 81,615 (2) 당분기 및 전분기 중 기타금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 대여금 미수수익 기초 2,635,360 103,938 대손상각비 - - 환입 - - 분기말 금액 2,635,360 103,938 (전분기) (단위 : 천원) 구분 대여금 미수수익 기초 2,861,732 30,980 대손상각비 739 - 환입 (144,261) - 분기말 금액 2,718,210 30,980 8. 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,379,313 - 2,439,037 - 차감: 대손충당금 (2,304,391) - (2,304,391) - 선급금(순액) 74,922 - 134,646 - 선급비용 5,320 - 10,067 - 부가가치세대급금 140,202 - 151,684 - 합계 220,444 - 296,398 - (2) 당분기 및 전분기 중 기타자산의 대손충당금 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 손상차손인식 제각 손상차손환입 당분기말 선급금 2,304,391 - - - 2,304,391 (단위 : 천원) 구분 기초 손상차손인식 제각 손상차손환입 전분기말 선급금 7,738,104 - (4,783,727) (522,076) 2,432,301 9. 매 각예정자산 (1) 매각예정자산의 분류당사는 비유동자산의 장부가액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상되는 자산으로서 당해 자산이 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 조건만으로 즉시 매각가능하며, 매각될 가능성이 매우 높은 자산을 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 전읍토지 - 9,649,604 활천리투자부동산 - 7,061,994 합 계 - 16,711,598 당사는 유휴자산매각을 통한 재무구조 개선 및 경영효율성 확보를 위해 울산광역시 울주군 두서면 전읍리 1385-4외 4필지 토지를 양수자인 (주)매직마이크로의 전환사채 75억원과 현금 30억원을 수령하고 매각하였습니다.당기 중 활천리투자부동산은 투자부동산으로 재분류되었습니다. 10. 공정가치금융자산(1) 당기손익-공정가치금융자산 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 상환전환우선주 574,420 - 전환사채 7,156,118 - 신주인수권부사채권(주1) - 324,999 합 계 7,730,538 324,999 (주1) 발행회사인 ㈜테라테크노스는 2019년 3월 8일 상기 신주인수권부사채권 전액을 상환하였습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치금융자산 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권 - 비상장주식 1,000,000 - 1) 상기 지분증권-비상장주식의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 당분기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부가액 ㈜케이에이치케미컬 250,000 2.61 1,000,000 1,000,000 11. 종속기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 주요영업활동 소재지 지분율(%) 당분기말 전기말 에스더블유티㈜ 피팅사업 외 한국 100.0 72.7 ㈜테라테크노스 음극제 제조 외 한국 91.9 11.2 [주1] 삼원테크에너지(주)는 당기 중 에스더블유티(주)로 회사명을 변경하였습니다.[주2] ㈜테라테크노스는 당기 중 종속기업으로 포함하였습니다.(2) 당분기 및 전기 중 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 에스더블유티㈜ ㈜테라테크노스 에스더블유티㈜ 기초장부가액 - - - 취득 150,000 6,510,945 - 대체(주2) - 556,386 - 처분 - - - 손상(주1) - (886,644) - 기말장부가액 150,000 6,180,687 - (주1) 당분기 및 전기말 현재 에스더블유티㈜ 투자주식에 대하여 손상차손으로 인식된 금액은 400,000천원이고, 당분기말 현재 ㈜테라테크노스 투자주식에 대하여 손상차손으로 인식된 금액은 886,644천원입니다.(주2) 전기말 관계기업투자주식으로 계상된 556,386천원을 당분기 중 종속기업투자주식으로 대체하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 에스더블유티㈜ ㈜테라테크노스 에스더블유티㈜ 유동자산 222,846 1,320,202 251,743 비유동자산 125,257 1,391,533 120,842 자 산 계 348,102 2,711,735 372,585 유동부채 273,690 101,689 298,000 비유동부채 238,265 28,483 133,054 부 채 계 511,955 130,172 431,054 자 본 계 (163,853) 2,581,563 (58,469) (4) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 에스더블유티㈜ ㈜테라테크노스 에스더블유티㈜ 매출액 736,783 - 1,013,513 영업손익 (16,207) (1,357,558) (8,397) 당기순손익 (44,252) (1,418,209) 33,627 기타포괄손익 (61,131) - (7,863) 총포괄손익 (105,383) (1,418,209) 25,764 12. 관계기업투자주식(1) 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 주요영업활동 소재지 결산일 전기말 소유지분율(%) 취득원가 장부금액 (주)테라테크노스 음극제 제조 외 한국 12월31일 11.2 1,581,094 556,386 (주1) 전기말 관계기업투자주식으로 계상된 556,386천원은 당분기 중 종속기업투자주식으로 대체되었습니다.(주2) 테라테크노스는 리튬이차전지 음극소재적용을 위한 산화규소(SiOx) 나노입자 제조 등을 목적으로 2017년 9월 11일에 설립되었으며, 대전광역시 유성구 가정로 152에 위치하고 있습니다.(주3) 당사는 2018년 8월 08일 이사회결의를 통해 (주)테라테크노스에 대한 신주인수권부사채 총 30억원 중 17억원을 경영참여목적으로 신주인수권행사를 통해 지분을 취득하였으며, 전기말 현재 손상차손으로 계상된 금액은 1,024,703천원입니다. (2) 전기말 현재 관계기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 유동자산 385,736 비유동자산 1,413,797 자 산 계 1,799,533 유동부채 301,231 비유동부채 1,140,389 부 채 계 1,441,620 자 본 계 357,913 13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 10,508,940 - 10,508,940 10,508,940 - 10,508,940 건물 5,497,932 (484,238) 5,013,694 5,497,932 (352,496) 5,145,436 건물부속설비 1,588,680 (847,571) 741,109 1,578,099 (788,370) 789,729 구축물 223,356 (93,515) 129,841 220,080 (87,843) 132,237 기계장치 4,441,950 (1,352,674) 3,089,276 3,167,764 (1,161,977) 2,005,787 전기시설 253,798 (29,021) 224,777 191,298 (20,498) 170,800 시설장치 254,120 (111,645) 142,475 205,177 (95,275) 109,902 차량운반구 48,348 (41,675) 6,673 48,348 (41,243) 7,105 공구와기구 27,018 (17,663) 9,355 27,018 (15,941) 11,077 비품 952,529 (848,802) 103,727 928,063 (827,309) 100,754 건설중인자산 - - - 1,036,201 - 1,036,201 합계 23,796,671 (3,826,804) 19,969,867 23,408,920 (3,390,952) 20,017,968 (주1) 상기 유형자산 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다 . (2) 당분기 및 전분기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 당분기말 토지 10,508,940 - - - - 10,508,940 건물 5,145,436 - - - (131,742) 5,013,694 건물부속설비 789,729 10,580 - - (59,200) 741,109 구축물 132,237 3,276 - - (5,672) 129,841 기계장치 2,005,787 269,220 (678) 1,010,580 (195,633) 3,089,276 전기시설 170,800 44,000 - 18,500 (8,524) 224,776 시설장치 109,902 41,822 - 7,121 (16,370) 142,476 차량운반구 7,105 - - - (432) 6,673 공구와기구 11,077 - - - (1,722) 9,355 비품 100,754 24,466 - - (21,493) 103,727 건설중인자산 1,036,201 - - (1,036,201) - - 합계 20,017,968 393,364 (678) - (440,787) 19,969,867 (전분기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 전분기말 토지 10,546,262 - (37,322) - - 10,508,940 건물 5,389,988 - (68,403) - (132,235) 5,189,350 건물부속설비 827,193 40,000 - - (57,848) 809,345 구축물 139,691 - - - (5,590) 134,101 기계장치 1,677,851 74,703 (795) 422,804 (142,859) 2,031,704 전기시설 161,943 18,339 - - (7,090) 173,192 시설장치 97,618 25,438 - - (9,866) 113,190 차량운반구 1 - - 7,584 (336) 7,249 공구와기구 4 1,830 - - (153) 1,682 비품 29,307 5,042 - 86,688 (15,023) 106,015 합계 18,869,859 165,352 (106,521) 517,076 (371,000) 19,074,767 14. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 7,072,101 10,107 손상차손누계액 - - 건물 53,018 53,018 감가상각누계액 (21,134) (20,140) 합계 7,103,985 42,985 (2) 당사의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 42,985 44,311 취득 - - 대체(주) 7,061,994 - 처분장부금액 - - 감가상각비 (994) (994) 손상차손 - - 기말장부금액 7,103,985 43,317 (주 ) 당기 중 활천리투자부동 산이 매각예정자산에서 투자부동산으로 재분류되었습니다. (3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 7,079,594 17,600 건물 72,200 72,200 합계 7,151,794 89,800 당분기말 현재 당사의 투자부동산의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립된 평가기관인 프라임감정평가법인㈜가 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 동 평가는 국제평가기준을 따르고 있으며, 유사한 부동산의 시장거래가격에 근거하여 결정되었습니다. 15. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 특허권 1 426 회원권 4,609 4,609 합 계 4,610 5,035 (2) 당분기 및 전분기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 상각 당분기말 특허권 426 - - (426) 1 회원권 4,609 - - - 4,609 합계 5,035 - - (426) 4,610 (전분기) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 상각 전분기말 특허권 1,115 - - (535) 580 실용신안권 7 - - (6) 1 회원권 108,269 - (103,660) - 4,609 합계 109,391 - (103,660) (541) 5,190 16. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 1,248,913 - 820,004 - 미지급금 358,083 - 638,048 - 합 계 1,606,996 - 1,458,052 - 17. 차입금 등 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 13,600,000 - 19,500,000 - 전환사채 4,246,018 - 1,380,061 - 합 계 17,846,018 - 20,880,061 - (2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다 . 1) 단기차입금 (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 중소기업자금 기업은행 5.67 - 2,900,000 일반자금 경남은행 4.63 7,240,000 7,240,000 일반자금 경남은행 4.56 4,000,000 4,000,000 무역금융 경남은행 5.22 - 1,000,000 일반자금 경남은행 4.76 2,000,000 2,000,000 일반자금 경남은행 4.97 - 1,000,000 일반자금 경남은행 5.31 - 1,000,000 일반자금 경남은행 4.97 360,000 360,000 합 계 13,600,000 19,500,000 18. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행가액 4,500,000 1,550,000 전환사채의 부채요소 4,246,018 1,380,061 전환사채의 자본요 소 290,320 164,407 (2) 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 사채의 명칭 제10회 무기명사모전환사채 발행일 2019.03.04 만기일 2022.03.04 액면금액 4,500,000천원 발행가액 4,500,000천원 이자지급조건 액면이자율 연 0% 보장수익률 만기이자율 연 2% 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 보통주 3,184,713주 전환청구기간 2020.03.04~2022.02.04 전환가액 1,413원 19. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 288,026 - 341,035 - 임대보증금 - 108,000 - 108,000 합계 288,026 108,000 341,035 108,000 20. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 - - 9,346 - 예수금 24,821 - 7,564 - 합계 24,821 - 16,910 - 21. 퇴직급여제도(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 416,698 281,681 사외적립자산의 공정가치 (43,584) (43,166) 합계 373,114 238,515 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 확정급여채무 281,681 211,140 당기근무원가 94,176 56,498 이자비용 2,952 2,899 지급액 (9,343) (128,965) 관계사전출입 등으로 인한 지급 - 124,832 확정급여제도의 재측정요소 43,593 79,256 - 재무적가정 변동에서 발생하는 효과 37,937 57,822 - 인구통계학적가정 변동에서 발생하는 효과 5,951 - - 경험조정효과 (295) 21,434 기타 3,638 3,880 기말 확정급여채무 416,698 349,540 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 사외적립자산 43,166 50,326 사외적립자산의 이자수익 442 660 지급액 - (4,934) 확정급여제도의 재측정요소 (521) (254) 기타 498 2,129 기말 사외적립자산 43,584 47,927 22. 자본금 및 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할주식총수 2,500,000,000주 2,500,000,000주 1주당 액면금액 100원 100원 발행한 주식의수 55,395,980주 52,181,840주 자본금 5,539,598천원 5,218,184천원 (2) 당분기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전기 기초 발행주식수 52,181,840 35,627,368 유상증자(주1) 2,028,219 437,636 신주인수권의 행사 - 4,608,285 전환사채의 전환 1,185,921 11,508,551 기말 발행주식수 55,395,980 52,181,840 (주1) 당분기 및 전기 중 유상증자의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) 주식의 종류 이사회결의일 발행주식수 주당 발행가액 기명식 보통주식 2019년 02월 20일 1,412,429 1,770 기명식 보통주식 2019년 04월 04일 287,101 2,055 기명식 보통주식 2019년 04월 25일 328,689 1,795 합 계 2,028,219 (전기) 주식의 종류 이사회결의일 발행주식수 주당 발행가액 기명식 보통주식 2018년 05월 31일 437,636 2,285 (3) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 26,441,645 21,524,481 자기주식처분손익 308,253 308,253 자기주식 (4,909) (4,909) 전환권대가 290,320 164,407 기타자본잉여금 861,233 861,233 합계 27,896,542 22,853,465 23. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구성내역 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금 274,928 274,928 임의적립금 사업확장적립금 55,000 55,000 배당평균적립금 35,000 35,000 미처리결손금 (4,607,828) (3,887,599) 합계 (4,242,900) (3,522,671) (2) 당분기 및 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 (3,522,671) (1,624,175) 순확정급여부채의재측정요소 (34,410) (61,928) 분기순이익(손실) (685,819) 170,828 분기말금액 (4,242,900) (1,515,275) 24. 매출액당분기 및 전분기 중 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 내수매출 1,140,990 4,443,166 1,344,693 4,847,401 수출매출 3,349,791 8,670,142 2,928,785 10,283,671 합계 4,490,780 13,113,307 4,273,478 15,131,072 25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산의 변동 432,970 1,191,381 321,330 497,931 원재료 및 부재료매입액 1,700,594 6,249,491 1,677,170 7,371,418 인건비 452,760 1,322,719 370,411 1,161,870 감가상각비와 기타상각비 150,371 404,706 146,229 449,245 운반비 40,097 130,191 45,423 315,454 외주가공비 1,168,132 3,641,012 1,296,385 4,738,912 기타비용 410,971 1,039,734 265,935 270,549 합 계(주1) 4,355,895 13,979,234 4,122,883 14,805,379 (주1) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비및관리비를 합한 금액입니다. 26. 판매비 및 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매및물류비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 운반비 39,697 125,476 44,528 310,605 (2) 당분기 및 전분기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 236,443 698,440 202,985 681,242 퇴직급여 19,515 51,834 17,331 25,056 복리후생비 24,478 86,280 21,574 54,559 경상개발비 34,547 219,588 93,078 217,629 여비교통비 13,495 74,008 31,791 98,379 통신비 4,384 12,873 3,717 11,234 수도광열비 23,102 52,224 20,288 49,627 세금과공과 90,276 114,043 32,331 48,354 대손상각비 673 (37,501) 18,178 76,712 감가상각비 25,198 75,934 25,437 81,487 무형자산상각비 119 426 155 540 수선비 - - 4,277 5,617 보험료 8,098 24,313 7,235 17,839 접대비 16,306 42,488 18,129 31,661 지급임차료 26,147 69,982 19,396 66,363 지급수수료 162,852 413,798 125,105 415,499 교육훈련비 210 500 - 180 도서인쇄비 - 1,257 295 1,924 소모품비 2,440 6,794 1,402 6,191 차량유지비 4,459 12,591 5,069 10,686 합계 692,742 1,919,872 647,773 1,900,779 27. 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 30 15,254 29,506 136,909 외화환산이익 12,496 31,326 (94,554) 24,628 외환차익 17,388 128,692 61,765 162,057 공정가치측정자산처분이익 - 88,357 - - 합계 29,914 263,629 (3,283) 323,594 28. 금융비용당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 236,634 727,142 284,997 1,328,659 외화환산손실 (4,729) 5,547 (7,675) 38,352 외환차손 17,475 33,540 26,179 46,204 매출채권처분손실 72 72 - 1,023 당기손익공정가치자산손상차손 343,883 343,883 - - 합계 593,335 1,110,184 303,501 1,414,238 29. 기타수익당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 임대료수입 21,180 49,140 13,980 41,940 유형자산처분이익 - 6,822 - 8,389 투자자산처분이익 850,396 850,396 - 100,885 대손충당금환입 - - - 666,337 잡이익 27,248 68,689 23,918 427,307 합계 898,824 975,047 37,898 1,244,858 30. 기타비용당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타의대손상각비 - - - 50,159 잡손실 26,905 89,888 54 214,438 합계 26,905 89,888 54 264,597 31. 금융상품 범주별 손익당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 이자수익 이자비용 외화환산이익 외화환산손실 상각후원가채권 15,254 - 28,815 3,731 기타금융부채 - 727,142 2,512 1,816 합계 15,254 727,142 31,326 5,547 (전분기) (단위 : 천원) 구분 이자수익 이자비용 외화환산이익 외화환산손실 상각후원가채권 136,909 - 23,692 25,455 기타금융부채 - 1,328,659 936 12,897 합계 136,909 1,328,659 24,628 38,352 32. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 - 26,903 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*) (151,209) - 자본에 직접 반영된 법인세비용 9,705 17,581 법인세비용(이익) (141,504) 44,485 (*) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채) - - 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채) (151,209) - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 151,209 - (*) 당분기 중 이연법인세자산으로 인식된 금액은 없습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 순확정급여부채의 재측정요소 9,705 17,581 (3) 당분기 및 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (827,322) 215,313 적용세율 22% 22% 적용세율에 따른 법인세 (160,011) 25,369 조정사항: 비과세수익 - - 비공제비용 53,490 88,549 발생한일시적차이중 이연법인세미인식효과 14,251 (125,050) 법인세추납액(환급액) - 26,903 기타(세율차이 등) (49,234) 28,714 조정계 18,507 19,116 법인세비용(이익) (141,504) 44,485 유효세율(법인세비용/세전이익) (주1) [주1] 20.7% (주1) 법인세비용차감전순손익이 부(-)의 금액이므로 유효세율을 산출하지 아니하였습니다. 33. 주당손익주당이익(손실)은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순이익(손실) (단위 : 원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주에 귀속되는 분기순이익 443,381,674 (685,818,659) (118,341,898) 170,828,270 가중평균유통보통주식수(주1) 55,395,980 54,822,105 49,266,212 46,990,094 기본주당순이익(손실) 8 (12) (2) 4 (주1) 가중평균유통보통주식수의 계산 (당분기) 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기 초 1월 1일 52,181,840 273 14,245,642,320 전환사채의 전환 1월 1일 1,185,921 273 323,756,433 유상증자 3월 4일 1,412,429 211 298,022,519 유상증자 4월 12일 287,101 172 49,381,372 유상증자 5월 3일 328,689 151 49,632,039 합 계 14,966,434,683 해당회계연도 일수 273 가중평균유통보통주식수 54,822,105 (당3분기) 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기 초 1월 1일 52,181,840 92 4,800,729,280 전환사채의 전환 1월 1일 1,185,921 92 109,104,732 유상증자 3월 4일 1,412,429 92 129,943,468 유상증자 4월 12일 287,101 92 26,413,292 유상증자 5월 3일 328,689 92 30,239,388 합 계 5,096,430,160 해당회계연도 일수 92 가중평균유통보통주식수 55,395,980 (전분기) 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기 초 1월 1일 35,627,368 273 9,726,271,464 전환사채의 전환 1월 1일 8,592,923 273 2,345,867,979 신주인수권의 행사 3월 19일 829,492 196 162,580,432 신주인수권의 행사 4월 13일 184,331 171 31,520,601 신주인수권의 행사 4월 17일 184,331 167 30,783,277 신주인수권의 행사 4월 23일 184,331 161 29,677,291 신주인수권의 행사 4월 27일 184,331 157 28,939,967 신주인수권의 행사 5월 14일 184,331 140 25,806,340 신주인수권의 행사 5월 14일 184,331 140 25,806,340 신주인수권의 행사 5월 15일 276,497 139 38,433,083 신주인수권의 행사 5월 15일 276,497 139 38,433,083 신주인수권의 행사 5월 15일 460,829 139 64,055,231 신주인수권의 행사 5월 15일 1,290,322 139 179,354,758 신주인수권의 행사 5월 16일 184,331 138 25,437,678 신주인수권의 행사 5월 16일 184,331 138 25,437,678 유상증자 6월 9일 437,636 114 49,890,504 합 계 12,828,295,706 해당회계연도 일수 273 가중평균유통보통주식수 46,990,094 (전3분기) 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기 초 1월 1일 35,627,368 92 3,277,717,856 전환사채의 전환 1월 1일 8,592,923 92 790,548,916 신주인수권의 행사 3월 19일 829,492 92 76,313,264 신주인수권의 행사 4월 13일 184,331 92 16,958,452 신주인수권의 행사 4월 17일 184,331 92 16,958,452 신주인수권의 행사 4월 23일 184,331 92 16,958,452 신주인수권의 행사 4월 27일 184,331 92 16,958,452 신주인수권의 행사 5월 14일 184,331 92 16,958,452 신주인수권의 행사 5월 14일 184,331 92 16,958,452 신주인수권의 행사 5월 15일 276,497 92 25,437,724 신주인수권의 행사 5월 15일 276,497 92 25,437,724 신주인수권의 행사 5월 15일 460,829 92 42,396,268 신주인수권의 행사 5월 15일 1,290,322 92 118,709,624 신주인수권의 행사 5월 16일 184,331 92 16,958,452 신주인수권의 행사 5월 16일 184,331 92 16,958,452 유상증자 6월 9일 437,636 92 40,262,512 합 계 4,532,491,504 해당회계연도 일수 92 가중평균유통보통주식수 49,266,212 (2) 희석주당순이익 당분기와 전분기는 유통중인 잠재적 보통주가 희석효과가 없는 바, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 34. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (685,819) 170,828 조정 -법인세비용 (141,504) 44,485 -대손상각비 (37,501) 76,712 -기타의대손상각비 - 50,159 -기타의대손상각비환입 - (666,337) -재고자산평가손실(환입) 1,114,695 (197,223) -재고자산폐기손실 - 10,435 -퇴직급여 96,471 62,334 -감가상각비 441,781 371,993 -무형자산상각비 426 540 -외화환산이익 (31,326) (24,628) -외화환산손실 5,547 38,352 -공정가치금융자산처분이익 (88,357) - -당기손익공정가치자산손상차손 343,883 - -투자자산처분이익 (850,396) (100,885) -유형자산처분이익 (6,822) (8,389) -금융비용 727,142 1,328,659 -금융수익 (15,254) (164,102) 조정 소계 1,558,785 822,106 순운전자본의변동 -매출채권의감소(증가) 53,394 536,572 -미수금의감소(증가) 18,724 (31,812) -선급금의감소(증가) 59,724 (759,891) -선급비용의감소(증가) 4,747 (4,987) -부가세대급금의감소(증가) 11,483 41,622 -재고자산의감소(증가) 76,686 684,719 -매입채무의증가(감소) 429,605 (1,349,865) -미지급금의증가(감소) (279,965) (910,012) -미지급비용의증가(감소) (1,993) (170) -선수금의증가(감소) (9,346) (1,907) -예수금의증가(감소) 17,257 (7,602) -퇴직금의지급 (5,047) (115,872) -사외적립자산의감소(증가) (442) 4,934 -퇴직보험예치금의감소(증가) (498) (1,847) 순운전자본의 변동 소계 374,328 (1,916,118) 영업에서 창출된 현금흐름 1,247,295 (923,184) (2) 당분기와 전분기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 용 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 1,036,201 - 매각예정자산의 투자부동산 대체 7,061,994 - 선급금에서 기계장치로 대체 - 517,076 35. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계 현황 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명칭 최대주주 블루밍홀딩스(주) 종속기업 에스더블유티㈜, (주)테라테크노스 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 특수관계자 매출 매입 외주가공비 임대료수익 이자수익 종속기업 : 에스더블유티㈜ - - 711,673 9,000 - ㈜테라테크노스 - - - - 12,123 (전분기) (단위 : 천원) 특수관계자 매출 매입 외주가공비 임대료수익 이자수익 종속기업 : 에스더블유티㈜ - - 883,761 9,000 342 기타특수관계회사 : SAMWON USA,. INC. 899,098 19,203 - - - (주)천호하이드로릭 - - 354,089 - - STECH JAPAN CO.,LTD. 3,533,599 34,198 - - - 기타특수관계자 : 이택우 - - - - 2,385 기타특수관계회사 중 SAMWON USA,. INC와 (주)천호하이드로릭은 2018년 중 특수관계자에서 제외되었으며, STECH JAPAN CO.,LTD는 동사의 대표이사가 당사의사외이사에서 퇴임하여 당기 중 특수관계자에서 제외하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 매입채무 임대보증금 종속기업 : 에스더블유티㈜ - 143,957 567 211,493 50,000 (전기말) (단위 : 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 미지급금 임대보증금 종속기업 : 에스더블유티㈜ - 165,482 567 136,483 50,000 기타특수관계회사 : STECH JAPAN CO.,LTD. 429,803 - - - - STECH JAPAN CO.,LTD는 동사의 대표이사가 당사의 사외이사에서 퇴임하여 당기중 특수관계자에서 제외하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 당사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 144,199 63,322 퇴직급여 12,700 4,500 36. 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 구 분 담보제공자산 담보제공일 채권최고액 차입금 내역 경남은행 유형자산 창원시 성주동 30-5 2007-06-29 10,873,440 일반자금대출외 당 3분기 중 울산광역시 울주군 두서면 전읍리 1385-4외 4필지 토지매각 후 차입금 상환으로 동 토지에 설정된 근저당권(채권최고액 10,000,000천원)은 말소되었습니다. 37. 지급보증 및 주요약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 127,482 인허가보증외 (2) 당분기말 현재 당사의 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 약정종류 한도액 실행액 경남은행 일반자금대출 14,240,000 13,600,000 38. 위험관리(1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 20,328,860 23,193,783 자본 29,193,241 24,548,978 부채비율 69.64% 94.48% (2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (당분기말) (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 355,623 - - 355,623 매출채권및기타채권 3,423,830 - - 3,423,830 기타유동금융자산 313,837 - - 313,837 장기금융상품 24,000 - - 24,000 당기손익-공정가치금융자산 - - 7,730,538 7,730,538 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 1,000,000 - 1,000,000 기타비유동금융자산 44,518 - - 44,518 합계 4,161,808 1,000,000 7,730,538 12,892,346 (전기말) (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 1,754,791 - - 1,754,791 단기금융상품 10,000 - - 10,000 매출채권및기타채권 3,438,290 - - 3,438,290 기타유동금융자산 313,372 - - 313,372 당기손익-공정가치금융자산 - - 324,999 324,999 기타비유동금융자산 81,615 - - 81,615 합계 5,598,068 - 324,999 5,923,067 2) 금융부채 (당분기말) (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 매입채무 및 기타채무 - 1,606,996 1,606,996 차입금 등 - 17,846,018 17,846,018 기타유동금융부채 - 288,026 288,026 기타비유동금융부채 - 108,000 108,000 합계 - 19,849,040 19,849,040 (전기말) (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 매입채무 및 기타채무 - 1,458,052 1,458,052 차입금 등 - 20,880,061 20,880,061 기타유동금융부채 - 341,035 341,035 기타비유동금융부채 - 108,000 108,000 합계 - 22,787,148 22,787,148 (3) 재무위험관리 당사는 1) 환율변동에 따른 위험 2) 시장금리변동위험 3) 신용위험 및 4) 유동성위험에 노출되어 있으며, 이러한 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성과 경영 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 당사는 재무위험을 관리하기 위해 재무위험관리 주관업무와 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 시장위험관리 주관업무로는 ① 금융거래 실행 ②재무위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 재무 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다. 당사는 위의 재무위험관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다. 1) 환율변동에 따른 위험당사는 해외고객과의 외화거래가 많아 외화 환율의 변동이 기업의 성과에 중요한 영향을 미칩니다. 당사의 중요한 외화현금흐름은 미국달러, 일본 엔 및 유로 등으로 이루어지며, 해외고객과의 무역거래에서 발생하는 외화수금이 원재료 매입에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있음에 따라 환율하락에 따른 환차손이 환율변동에 따른 주요 위험이라고 할 수 있습니다. 당사는 환율변동에 따른 경제적, 거래상의 위험에 대한 노출을 최소화하기 위해, 외화로 표시되는 화폐성 외화자산부채의 환율변동위험을 최대한 자연적으로 일어나는 반대방향의 위험을 상쇄하는 방식으로 관리합니다. 또한, 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 국내외 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견을 지속적으로 교류하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화자산과 외화부채의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 외화 원화환산액 외화 원화환산액 USD 3,016,409 3,595,765 3,283,911 3,722,968 258,204 310,180 247,204 276,399 JPY 115,152,691 1,282,110 98,261,088 995,562 3,076,361 34,252 - - EUR 86,163 113,273 86,271 110,354 - - - - GBP 11,029 16,285 11,029 15,664 - - - - RMB 96,892 16,328 100,260 16,318 - - - - 합 계 5,023,761 4,860,866 344,432 276,399 한편, 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통화 금액 10% 상승시 10% 하락시 USD 331,343 (331,343) JPY 124,786 (124,786) EUR 11,327 (11,327) GBP 1,629 (1,629) RMB 1,633 (1,633) 합계 470,718 (470,718) 2) 시장금리 변동 위험 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험을 관리하기 위해 단기차입금의 경우에는 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고, 장기차입금의 경우에는 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 고정금리차입을 원칙으로 하고 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 당사는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다.당분기말 현재 부채에 대한 이자율이 1% point 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 없습니다. 한편, 당분기말 현재 대부분의 금융자산은 고정금리예적금으로 이자율변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있으며, 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로,획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다.당분기말 현재 금융자산별 손상 인식액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 매출채권 1,376,991 미수금 952,877 미수수익 103,938 대여금 2,635,360 합계 5,069,166 4) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년이내 1년초과 5년이내 합계 매입채무 및 기타채무 1,606,996 - 1,606,996 차입금 등 17,846,018 - 17,846,018 기타금융부채 288,026 108,000 396,026 합계 19,741,040 108,000 19,849,040 (4) 공정가치 추정 1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 3) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. - 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. - 수준2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. - 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 38. 부문정보 당사의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부분으로 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 유형별 제품 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 Fitting 13,113,307 15,131,073 (2) 당사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 부문수익을 내수와 수출로 분류하였으며, 지역부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 내수 4,443,166 4,847,401 수출 북미 2,756,958 3,118,449 아시아 5,895,513 7,012,851 유럽 17,671 152,372 수출 소계 8,670,142 10,283,672 합계 13,113,307 15,131,073 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제27기3분기 매출채권 4,539,044 1,376,991 30.34% 미수금 1,214,653 952,877 78.45% 선급금 2,379,313 2,304,391 96.85% 대여금 2,918,821 2,635,360 90.29% 미수수익 104,505 103,938 99.46% 합 계 11,156,336 7,373,557 66.09% 제26기 매출채권 4,572,282 1,414,492 30.94% 미수금 1,233,376 952,877 77.26% 선급금 2,439,037 2,304,391 94.48% 대여금 2,848,126 2,635,360 92.53% 미수수익 171,765 103,938 60.51% 합 계 11,264,586 7,411,058 65.79% 제25기 매출채권 6,284,282 1,144,913 18.22% 미수금 1,082,152 903,457 83.49% 선급금 8,059,201 7,738,104 96.02% 대여금 3,288,931 2,861,732 87.01% 미수수익 94,624 30,980 32.74% 합 계 18,809,190 12,679,186 67.41% 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제27기 3분기 제26기 제25기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,411,058 12,679,186 13,478,527 2. 순대손처리액(①－②±③) - (4,785,399) (206,249) ① 대손처리액(상각채권액) - (4,785,399) (206,249) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (37,501) (482,730) (593,092) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 7,373,557 7,411,058 12,679,186 3) 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (당분기말) (단위 : 천원) 구분 1~2개월 3~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월초과 합계 매출채권 2,234,029 822,196 105,529 300 - 3,162,054 미수금 261,776 - - - - 261,776 합 계 2,495,805 822,196 105,529 300 - 3,423,830 (전기말) (단위 : 천원) 구분 1~2개월 3~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월초과 합계 매출채권 2,029,373 1,114,950 12,784 683 - 3,157,790 미수금 280,500 - - - - 280,500 합 계 2,309,873 1,114,950 12,784 683 - 3,438,290 (2) 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 441,476 (295,403) 146,072 436,435 (251,076) 185,359 제품 2,007,849 (775,233) 1,232,616 1,954,978 (320,732) 1,634,246 재공품 238,722 (4,296) 234,426 182,664 (7,367) 175,297 원재료 1,462,267 (719,345) 742,922 1,728,845 (296,688) 1,432,158 부재료 957,304 (344,772) 612,532 874,293 (148,492) 725,801 미착품 9,633 - 9,633 16,721 - 16,721 합계 5,117,251 (2,139,050) 2,978,201 5,193,937 (1,024,355) 4,169,582 2) 재고자산의 실사내역 가. 실사일자 : 2019년 10월 01일 나. 당사는 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 09월 30일 공장 가동 종료시 기준으로 재고조사를 실시하였습니다.다. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 - 각 공장별 담당자, 검수자 입회 재고조사를 실시, 외부감사인은 입회하지 않았습니다 (3) 공정가치평가 내역 본 사항은 동 공시서류의 " III. 재무에 관한 사항 3. 재무제표 주석" 을 참조하시기 바랍니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl (4) 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 삼원테크주식회사 회사채 사모 2013.06.20 5,000 0% - 2018.06.20 상환 - 삼원테크주식회사 회사채 사모 2016.06.28 4,000 0% - 2018.06.28 상환 - 삼원테크주식회사 회사채 사모 2017.03.20 1,500 5% - 2020.03.20 상환 - 삼원테크주식회사 회사채 사모 2017.03.20 1,000 5% - 2020.03.20 상환 - 삼원테크주식회사 회사채 사모 2017.05.26 1,000 3% - 2020.05.26 상환 - 삼원테크주식회사 회사채 사모 2017.10.30 2,350 3% - 2020.10.30 상환 - 삼원테크주식회사 회사채 사모 2018.05.02 1,550 3% - 2021.05.02 상환 - 삼원테크주식회사 회사채 사모 2019.03.04 4,500 2% - 2022.03.04 미상환 - 합 계 - - - 20,900 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 4,500 - - - - 4,500 합계 - - 4,500 - - - - 4,500 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -