테라사이언스 분기보고서 (2016.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 24 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 23 기말 2015.12.31 현재
제 22 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 3분기말	제 23 기말	제 22 기말

자산

유동자산	15,924,169,070	17,075,818,064	32,628,516,740

현금및현금성자산	640,416,428	623,873,694	1,788,688,274

단기금융상품	586,172,383	567,514,179	432,730,800

매출채권 및 기타유동채권	4,516,033,908	5,376,203,992	7,890,638,944

기타유동금융자산	813,141,595	698,945,420	468,106,091

재고자산	7,722,643,559	7,610,428,321	19,727,652,941

기타유동자산	1,643,754,747	2,175,091,248	2,318,958,250

당기법인세자산	2,006,450	23,761,210	1,741,440

비유동자산	40,024,681,199	41,944,586,171	107,454,183,758

장기금융상품	689,536,297	727,069,405	819,160,000

매도가능금융자산	50,000,000	50,000,000

투자부동산	13,884,366,310	13,859,030,801	24,472,669,089

기타투자자산	9,000,000	9,000,000	9,000,000

유형자산	25,123,640,214	25,983,322,978	81,065,385,403

영업권 이외의 무형자산	110,679,712	124,803,319	125,902,727

기타비유동금융자산	207,458,666	443,046,243	912,066,539

기타비유동자산	748,313,425

자산총계	55,948,850,269	59,020,404,235	140,082,700,498

부채

유동부채	42,180,243,210	40,672,776,993	89,858,060,459

매입채무 및 기타유동채무	8,990,903,669	6,607,879,860	13,168,797,353

차입금 등	32,251,357,280	32,468,782,561	72,382,882,374

기타유동금융부채	599,482,816	862,420,818	1,110,934,662

기타유동부채	338,499,445	733,693,754	3,195,446,070

비유동부채	3,597,855,237	4,523,523,126	7,227,871,319

장기매입채무 및 기타비유동채무	21,025,758	14,567,681	8,859,016

장기차입금 등	2,777,302,418	3,863,645,176	2,986,753,308

순확정급여부채	687,412,539	591,540,468	425,805,582

이연법인세부채	3,619,118,559

기타비유동금융부채	112,114,522	53,769,801	187,334,854

부채총계	45,778,098,447	45,196,300,119	97,085,931,778

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	13,824,104,116	42,996,768,720

자본금	14,156,200,000	13,450,000,000	13,450,000,000

기타불입자본	7,139,588,438	6,137,108,960	6,137,108,960

기타포괄손익누계액	7,656,002	240,699,997	361,740,791

이익잉여금(결손금)	(11,132,692,618)	(6,003,704,841)	23,047,918,969

비지배지분

자본총계	10,170,751,822	13,824,104,116	42,996,768,720

자본과부채총계	55,948,850,269	59,020,404,235	140,082,700,498

연결 포괄손익계산서
제 24 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 23 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 23 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 22 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기	제 23 기	제 22 기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	7,000,046,525	21,346,185,250	8,269,336,535	23,625,570,644	28,933,360,638	34,098,117,613

매출원가	6,069,595,502	19,103,312,162	8,401,502,975	22,722,853,535	31,044,734,762	32,597,373,199

매출총이익(손실)	930,451,023	2,242,873,088	(132,166,440)	902,717,109	(2,111,374,124)	1,500,744,414

판매비와관리비	1,206,541,282	4,293,526,584	1,973,309,520	5,654,907,096	7,393,766,270	7,623,017,112

일반관리비	947,772,474	3,506,403,357	1,718,651,672	4,976,773,815	6,596,221,338	6,542,621,324

판매및물류비	258,768,808	787,123,227	254,657,848	678,133,281	797,544,932	1,080,395,788

영업이익(손실)	(276,090,259)	(2,050,653,496)	(2,105,475,960)	(4,752,189,987)	(9,505,140,394)	(6,122,272,698)

금융수익	146,868,637	596,523,591	600,180,854	988,390,601	848,278,887	610,592,854

금융비용	1,033,747,937	2,183,299,819	583,475,985	3,065,537,001	3,601,901,465	4,439,928,840

기타수익	245,086,324	853,204,865	266,903,456	1,155,685,990	1,361,122,651	1,639,689,015

기타비용	186,395,840	1,858,818,780	54,927,113	7,909,496,268	20,996,476,169	4,685,448,475

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,104,279,075)	(4,643,043,639)	(1,876,794,748)	(13,583,146,665)	(31,894,116,490)	(12,997,368,144)

법인세비용(이익)	485,944,138	(475,887,747)	(2,810,043,922)	(3,620,178,659)	(1,633,858,997)

계속영업이익(손실)	(1,104,279,075)	(5,128,987,777)	(1,400,907,001)	(10,773,102,743)	(28,273,937,831)	(11,363,509,147)

중단영업이익(손실)	(781,444,514)	(371,324,769)

당기순이익(손실)	(1,104,279,075)	(5,128,987,777)	(1,400,907,001)	(10,773,102,743)	(29,055,382,345)	(11,734,833,916)

기타포괄손익	(211,811,974)	(233,043,995)	550,419,278	833,722,581	(117,282,259)	248,290,465

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	3,758,535	(21,014,398)

법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	3,758,535	(21,014,398)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	(211,811,974)	(233,043,995)	550,419,278	833,722,581	(121,040,794)	269,304,863

해외사업환산손익	(211,811,974)	(233,043,995)	550,419,278	833,722,581	(121,040,794)	269,304,863

총포괄손익	(1,316,091,049)	(5,362,031,772)	(850,487,723)	(9,939,380,162)	(29,172,664,604)	(11,486,543,451)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유지분	(1,104,279,075)	(5,128,987,777)	(1,400,907,001)	(10,773,102,743)	(29,055,382,345)	(11,734,833,916)

비지배지분

총포괄이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유지분	(1,316,091,049)	(5,362,031,772)	(850,487,723)	(9,939,380,162)	(29,172,664,604)	(11,486,543,451)

비지배지분

주당이익(손실)

계속영업 기본및희석주당손실	(39)	(185)	(52)	(403)	(1,059)	(426)

중단영업 기본및희석주당손실	(29)	(14)

연결 자본변동표
제 24 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 23 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 23 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 22 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	자기주식	자기주식처분이익	기타자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	9,000,000,000	9,454,833,306	(2,431,360,570)	2,031,146,123	1,532,722,661	92,435,928	34,803,767,283	54,483,544,731

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(11,734,833,916)	(11,734,833,916)

순확정급여부채의 재측정요소	(21,014,398)	(21,014,398)

해외사업환산손익	269,304,863	269,304,863

유상증자

무상증자	4,450,000,000	(4,450,000,000)

자기주식의변동	(232,560)	(232,560)

2014.12.31 (기말자본)	13,450,000,000	5,004,833,306	(2,431,593,130)	2,031,146,123	1,532,722,661	361,740,791	23,047,918,969	42,996,768,720

2015.01.01 (기초자본)	13,450,000,000	5,004,833,306	(2,431,593,130)	2,031,146,123	1,532,722,661	361,740,791	23,047,918,969	42,996,768,720

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(29,055,382,345)	(29,055,382,345)

순확정급여부채의 재측정요소	3,758,535	3,758,535

해외사업환산손익	(121,040,794)	(121,040,794)

유상증자

무상증자

자기주식의변동

2015.12.31 (기말자본)	13,450,000,000	5,004,833,306	(2,431,593,130)	2,031,146,123	1,532,722,661	240,699,997	(6,003,704,841)	13,824,104,116

2015.01.01 (기초자본)	13,450,000,000	5,004,833,306	(2,431,593,130)	2,031,146,123	1,532,722,661	361,740,791	23,047,918,969	42,996,768,720

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(10,773,102,743)	(10,773,102,743)

순확정급여부채의 재측정요소

해외사업환산손익	833,722,581	833,722,581

유상증자

무상증자

자기주식의변동

2015.09.30 (기말자본)	13,450,000,000	5,004,833,306	(2,431,593,130)	2,031,146,123	1,532,722,661	1,195,463,372	12,274,816,226	33,057,388,558

2016.01.01 (기초자본)	13,450,000,000	5,004,833,306	(2,431,593,130)	2,031,146,123	1,532,722,661	240,699,997	(6,003,704,841)	13,824,104,116

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(5,128,987,777)	(5,128,987,777)

순확정급여부채의 재측정요소

해외사업환산손익	(233,043,995)	(233,043,995)

유상증자	706,200,000	293,779,200	999,979,200

무상증자

자기주식의변동	2,431,593,130	(1,722,892,852)	708,700,278

2016.09.30 (기말자본)	14,156,200,000	5,298,612,506	0	308,253,271	1,532,722,661	7,656,002	(11,132,692,618)	10,170,751,822

연결 현금흐름표
제 24 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 23 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 23 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 22 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기	제 23 기	제 22 기

영업활동으로 인한 현금흐름	(25,012,300)	(10,751,044,212)	(8,605,061,269)	2,115,082,262

영업에서 창출된 현금흐름	1,050,702,881	(8,768,815,027)	(6,249,963,965)	5,131,399,282

당기순이익(손실)	(5,128,987,777)	(10,773,102,743)	(29,055,382,345)	(11,734,833,916)

조정	3,104,493,471	7,971,660,523	25,546,872,523	8,044,217,503

순운전자본의 변동	3,075,197,187	(5,967,372,807)	(2,741,454,143)	8,822,015,695

이자의 수취	17,595,594	27,649,308	32,764,831	51,947,686

이자의 지급	(1,115,065,535)	(1,988,633,863)	(2,365,842,365)	(3,069,673,506)

법인세의 환급	23,761,210	1,741,440	1,741,440	3,150,240

법인세의 납부	(2,006,450)	(22,986,070)	(23,761,210)	(1,741,440)

투자활동으로 인한 현금흐름	96,187,250	51,300,480,176	47,278,340,954	(273,979,752)

단기금융상품의 감소	344,746,853	326,000,000

단기대여금의회수	99,780,845	5,500,000	104,779,155	448,256,155

단기매매금융자산의 감소	39,724,540

장기대여금의 회수	4,800,000	44,279,360	80,051,920	21,100,000

종속기업에 대한 투자자산의 처분	179,093,003

투자자산의 처분	50,000,000	9,169,176,006	9,287,515,535

매도가능금융자산의 처분

유형자산의 처분	42,547,372,965	39,004,954,521	965,319,442

무형자산의 처분	12,700,000

보증금의 감소	103,038,854	76,562,346	11,069,727	15,130,164

단기금융상품의 증가	(344,796,490)	(123,500,198)	(124,498,852)	(334,773,521)

단기대여금의 증가	(10,000,000)	(1,046,155,571)	(50,000,000)

장기금융상품의 증가	(33,000,000)	(33,000,000)	(373,980,000)

장기대여금의 증가	(50,000,000)	(30,000,000)

투자자산의 취득	(26,329,600)	(762,011,163)

보증금의 증가	(4,500,000)	(23,000,000)	(19,500,000)	(30,900,000)

유형자산의 취득	(83,253,212)	(362,910,303)	(116,460,201)	(507,845,369)

연결범위변동으로 인한 현금의 유입(유출)	(49,508,283)

재무활동현금흐름	(12,762,790)	(39,909,963,219)	(39,869,184,573)	(871,196,423)

단기차입금의 차입	250,000,000	1,176,303,332	1,496,303,334	4,000,000,000

장기차입금의 차입	800,000,000	800,000,000

단기차입금의 상환	(1,396,303,332)	(36,500,000,000)	(36,750,000,000)	(3,250,000,000)

유동성장기부채의 상환	(89,194,798)	(182,731,333)	(211,952,687)	(1,607,937,175)

신인주권부사채의상환	(5,203,535,218)	(5,203,535,220)

임대보증금의 감소	(13,026,688)

자기주식의취득	(232,560)

자기주식의 처분	222,756,140

유상증자	999,979,200

현금및현금성자산의 증가	58,412,160	639,472,745	(1,195,904,888)	969,906,087

기초의 현금및현금성자산	623,873,694	1,788,688,274	1,788,688,274	792,982,208

현금및현금성자산의 환율변동효과	(41,869,426)	40,716,223	31,090,308	25,799,979

기말의 현금및현금성자산	640,416,428	2,468,877,242	623,873,694	1,788,688,274