테라사이언스 분기보고서 (2018.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 26 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 25 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 3분기말	제 25 기말

자산

유동자산	11,628,890,699	12,408,151,863

현금및현금성자산	360,026,687	806,279,106

단기금융상품	10,000,000	110,000,000

매출채권 및 기타유동채권	4,640,600,417	5,318,063,960

재고자산	4,714,856,628	5,212,787,688

기타유동금융자산	711,625,287	449,523,246

기타유동자산	1,191,046,720	509,950,743

당기법인세자산	734,960	1,547,120

매각예정자산	16,711,598,478	16,711,598,478

비유동자산	22,062,501,029	21,925,409,978

장기금융상품	20,000,000	3,141,600

당기손익-공정가치금융자산	1,211,642,612

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,581,094,440

매도가능금융자산.	2,765,544,600

투자부동산	43,316,728	44,310,819

유형자산	19,092,906,235	18,869,858,577

무형자산	7,026,514	111,662,005

기타투자자산	9,000,000	9,000,000

기타비유동금융자산	97,514,500	121,892,377

기타비유동자산.

자산총계	50,402,990,206	51,045,160,319

부채

유동부채	25,459,317,988	39,883,336,203

매입채무 및 기타유동채무	2,020,449,913	5,990,770,969

차입금 등	23,017,281,582	33,459,987,804

기타유동금융부채	371,641,003	362,646,685

기타유동부채	49,945,490	69,930,745

비유동부채	610,952,630	539,571,515

장기매입채무 및 기타비유동채무

차입금 등

순확정급여부채	456,743,839	401,987,931

기타비유동금융부채	3,000,000	58,000,000

이연법인세부채	151,208,791	79,583,584

부채총계	26,070,270,618	40,422,907,718

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	24,351,835,034	10,648,394,607

자본금	4,926,621,200	3,562,736,800

기타불입자본	21,045,498,182	8,833,579,612

기타포괄손익누계액

이익잉여금(결손금)	(1,620,284,348)	(1,747,921,805)

비지배지분	(19,115,446)	(26,142,006)

자본총계	24,332,719,588	10,622,252,601

자본과부채총계	50,402,990,206	51,045,160,319

연결 포괄손익계산서
제 26 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 25 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	4,345,515,605	15,260,824,308	7,232,659,001	17,704,010,974

매출원가	3,468,366,662	12,573,741,749	6,005,199,461	14,585,987,604

매출총이익	877,148,943	2,687,082,559	1,227,459,540	3,118,023,370

판매비와관리비	740,327,782	2,360,785,453	1,269,069,670	3,149,820,398

일반관리비	695,804,952	2,050,180,452	745,671,455	2,343,187,604

판매및물류비	44,522,830	310,605,001	523,398,215	806,632,794

영업이익(손실)	136,821,161	326,297,106	(41,610,130)	(31,797,028)

금융수익	(3,276,046)	323,258,311	74,873,682	241,427,698

금융원가	303,501,103	1,413,894,560	618,378,583	2,004,674,920

기타이익	34,921,745	1,280,386,225	287,683,113	629,539,155

기타손실	151,706	264,889,268	114,179,883	139,059,351

법인세비용차감전순이익(손실)	(135,185,949)	251,157,814	(411,611,801)	(1,304,564,446)

법인세비용	46,702,458	(21,498,871)

당기순이익(손실)	(135,185,949)	204,455,356	(411,611,801)	(1,283,065,575)

기타포괄손익	(69,791,339)	7,315,867	83,539,139

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(69,791,339)	7,315,867	83,539,139

총포괄손익	(135,185,949)	134,664,017	(404,295,934)	(1,199,526,436)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(130,592,116)	195,284,333	(344,766,891)	(1,216,220,665)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(4,593,833)	9,171,023	(66,844,910)	(66,844,910)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(130,592,116)	127,637,457	(337,451,024)	(1,132,681,526)

총 포괄손익, 비지배지분	(4,593,833)	7,026,560	(66,844,910)	(66,844,910)

주당이익

기본 및 희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(3)	4	(12)	(42)

연결 자본변동표
제 26 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 25 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	자기주식처분손익	기타자본잉여금	자기주식	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	14,156,200,000	5,298,612,506	308,253,271	1,532,722,661	(14,284,023,644)	(7,144,435,206)	7,011,764,794

당기순이익(손실)	(1,216,220,665)	(1,216,220,665)	(66,844,910)	(1,283,065,575)

유상증자	153,846,100	846,153,550	846,153,550	999,999,650

무상감자	(11,324,960,000)	11,324,960,000	11,324,960,000

감자차익의 결손보전	(3,209,985,608)	(11,324,960,000)	14,534,945,608

신주인수권의 행사

전환사채의 전환

전환사채의 발행	161,284,931	161,284,931	161,284,931

순확정급여부채의 재측정요소	83,539,139	83,539,139	83,539,139

종속기업의 증자	56,529,437	56,529,437	93,470,563	150,000,000

종속기업주식발행할인차금	(3,215,000)	(3,215,000)	(3,215,000)

2017.09.30 (기말자본)	2,985,086,100	2,934,780,448	308,253,271	1,747,322,029	(881,759,562)	4,108,596,186	26,625,653	7,120,307,939

2018.01.01 (기초자본)	3,562,736,800	6,657,129,264	308,253,271	1,868,197,077	(1,747,921,805)	7,085,657,807	(26,142,006)	10,622,252,601

당기순이익(손실)	195,284,333	195,284,333	9,171,023	204,455,356

유상증자	43,763,600	919,536,176	919,536,176	963,299,776

무상감자

감자차익의 결손보전

신주인수권의 행사	460,828,500	4,903,543,868	(364,383,143)	4,539,160,725	4,999,989,225

전환사채의 전환	859,292,300	6,967,669,204	(468,391,446)	6,499,277,758	7,358,570,058

전환사채의 발행	253,943,911	253,943,911	253,943,911

순확정급여부채의 재측정요소	(67,646,876)	(67,646,876)	(2,144,463)	(69,791,339)

종속기업의 증자

종속기업주식발행할인차금

2018.09.30 (기말자본)	4,926,621,200	19,447,878,512	308,253,271	1,289,366,399	(1,620,284,348)	19,425,213,834	(19,115,446)	24,332,719,588

연결 현금흐름표
제 26 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 25 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

영업활동현금흐름	(2,285,048,546)	1,285,078,602

영업에서창출된현금흐름	(1,031,200,769)	2,656,531,062

당기순이익.	204,455,356	(1,283,065,575)

조정	874,481,527	(684,202,205)

순운전자본의 변동	(2,110,137,652)	4,623,798,842

이자수취(영업)	29,387,008	3,737,649

이자지급(영업)	(1,257,143,745)	(1,378,084,679)

법인세납부(환급)	812,160	2,894,570

법인세납부(납부)	(26,903,200)

투자활동현금흐름	226,603,564	(2,868,683,977)

단기금융상품의 처분	100,011,507	367,746,853

단기금융상품의 취득	(58,720,000)

단기대여금의 감소	104,041,959	292,830,857

단기대여금의 증가	(91,143,099)	(90,031,480)

장기금융상품의 감소	33,000,000

장기금융상품의 취득	(20,000,000)	(33,000,000)

장기대여금의 회수	2,700,000

매각예정자산의처분	1,552,530,186

유형자산의 처분	114,910,866

유형자산의 취득	(185,141,001)	(4,882,965,516)

무형자산의 취득	(2,900,000)

회원권의처분	204,545,455

보증금(유동)의 감소	8,000,000

보증금(유동)의 증가	(25,000,000)	(11,000,000)

보증금(비유동)의 감소	24,677,877	25,000,000

보증금(비유동)의 증가	(3,000,000)	(69,174,877)

재무활동현금흐름	1,613,289,001	1,182,784,650

단기차입금의 증가	2,269,000,000

전환사채의 증가	1,000,000,000	2,500,000,000

단기차입금의 상환	(5,350,000,000)	(3,933,000,000)

유동성장기부채의 상환	(100,000,000)

장기차입금의 증가	(700,000,000)

장기차입금의 상환

유상증자	963,299,776	1,146,784,650

신주인수권부사채의 감소

신주인수권의 행사	4,999,989,225

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(1,084,931)	(172,793)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(446,240,912)	(400,993,518)

기초현금및현금성자산	806,267,599	955,750,260

기말현금및현금성자산	360,026,687	554,756,742