테라사이언스 사업보고서 (2020.12)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 28(당) 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제 27(전) 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
테라사이언스주식회사와 그 종속기업(구, 삼원테크 주식회사와 그 종속기업)

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 테라사이언스 주식회사(이하 "회사" 또는 "지배기업")는 에스더블유티 주식회사 등 종속기업(이하 테라사이언스 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 유압용 관이음쇠 등 산업용 기계부품의 제조ㆍ판매 등을 영위할 목적으로 1993년 10월 설립되었으며, 본사는 경남 창원시 성주동 30-5번지에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2004년 1월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 설립 후 수차례에 걸쳐 유상증자, 무상증자 등을 실시하여 당기말 현재 자본금은 6,255,350천원입니다. 한편, 지배기업은 2000년 3월에 삼원금속주식회사에서 삼원테크주식회사로, 2020년 7월에 삼원테크주식회사에서 테라사이언스주식회사로 사명을 변경하였습니다.보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주 지분현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

블루밍홀딩스(주)	8,190,553	13.09

이택우	1,515,765	2.42

우미선	1,477,832	2.36

권순백	1,412,429	2.26

유재승	414,686	0.66

이화수	97,725	0.16

기 타	49,444,514	79.05

합 계	62,553,504	100.00

(2) 종속기업의 현황1) 현황

종속기업명	업 종	소재지	지분율	결산일	지배력판단근거

당기말	전기말

에스더블유티(주)	피팅사업 외	국내	100.0%	100.0%	12월 31일	의결권 과반수 소유

(주)테라테크노스	음극제 제조 외	국내	86.2%	91.9%	12월 31일	의결권 과반수 소유

2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 종속기업명 자산 부채 매출 당기순손익 총포괄손익 에스더블유티(주) 370,255 481,986 2,033,155 30,138 21,334 (주)테라테크노스 3,907,263 377,837 7,507 (1,784,337) (1,712,573) (단위 : 천원) 종속기업명 자산 부채 매출 당기순손익 총포괄손익 에스더블유티(주) 354,863 487,928 1,611,014 (26,134) (74,596) (주)테라테크노스 2,497,604 874,601 - (1,830,916) (1,872,769) 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정 (7) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. 2.4 현금및현금성자산 연결회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 2.5 금융상품 1) 금융자산의 분류와 측정회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치,당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성/사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (*1) 당기손익-공정가치 측정 (*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). (*2) 단기매매항목이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). 2) 금융부채의 분류와 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류하고 있습니다. 가. 당기손익 - 공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 나. 금융보증계약 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기업회계기준서 제1109호 5.5절에 따라 산정한 손실충당금 - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 다. 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우 생기는 금융부채 3) 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 4) 제거 가. 회사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 해당 금융자산을 전부 제거하고 있습니다. 이때 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 이전 여부는 양도 금융자산에서발생하는 순현금흐름의 금액과 시기의 변동에 대한 양도 전,후 양도자의 노출 정도를비교하여 평가하며, 양도된 금융자산의 통제 여부는 양수자가 그 양도된 금융자산을 처분하는 데 명시적ㆍ암묵적 제약이 있는지에 따라 판단합니다. ① 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 ② 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고, 그 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분(substantially all)을 이전한 경우 ③ 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고, 그 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않고 보유하지도 않으면서 그 양도된 금융자산을 통제하지도 않는 경우 나. 반면에 회사가 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 그 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하고 있는 경우에는 해당 금융자산을 계속 인식하고, 양도할 때에 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 다. 한편 회사가 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않지만 그 양도 금융자산을 계속 통제하고 있는 경우에는, 그 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채도 함께 인식하고 있습니다 . 라. 또한 회사가 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 않아 그 금융자산을 제거하였으나, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다 . 5) 손상 : 금융자산과 계약자산 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다. 구 분 (*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (*2) 보고기간 종료일 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하고 있습니다. 2.6 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 월간총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용 을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2.7 매각예정비유동자산 연결회사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태 에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각 완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 2.8 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.9 유형자산 유형자산은 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있을 때 인식하며, 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가 등을 포함하고 있습니다. 한편, 후속원가는 유형자산의 인식기준을 충족하는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 연결회사는 토지를 제외한 유형자산에 대해서 다음의 추정 경제적 내용연수 동안정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건물 30,60년 구축물 20,40년 건물부속설비 20,40년 전기시설 20년 기계장치 10,20년 시설장치 8,20년 기타의유형자산 5년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 방생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시하고 있습니다. 2.12 무형자산무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권 및 기타의무형자산으로 구성되며 산업재산권에 대해서는 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영 ("0")으로 하여 10년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간종료일에재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.13 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고기간말마다 재고자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.14 리스 연결회사는 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3개월 ~ 3년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 2.15 복합금융상품 연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 복합금융상품의 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채와 동일하게 산출하고 있습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비래하여 부채요소와 자본요소로 배분하고 있습니다. 최초인식 이후, 부채요소는 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가롤 측정합니다. 자본요소는 전환 또는 소멸시를 제외하고는 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 않습니다. 2.16 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위 험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 2.17 퇴직급여비용 과 해고급여 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 확 정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉 시 반영하 고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거 근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다. 연결회사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. 재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익 의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 해고급여에 대한 부채는 연결회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 연결회사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다. 2.18 자기주식 자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 기타불입자본의 계정과목으로 하여 재무 상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매 도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인 식하고 있습니다. 2.19 수익인식 연결회사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별기업회계기준서 제1115호에 따르면 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 별도의 수행의무로 식별하여야 합니다. 2) 변동대가연결회사는 고객에게 재화를 공급하는 계약에서, 고객의 매출을 증진시키기 위한 목적으로 장려금 등을 지급하거나, 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받았거나 받을 대가가 변동될수 있습니다. 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 향후 이미 인식한 누적수익 금액 중유의적인 부분을 되돌리지않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 3) 한 시점에 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에 따르면 세 가지 기준(① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다 ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높인다 ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있다) 중 어느 하나에도 해당하지 않으면 한 시점에 수익을 인식해야 합니다. 4) 유의적인 금융요소기업회계기준서 제 1115호에 따르면 거래가격 산정 시, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우, 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결재했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식하고 있습니다.다만, 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년이내일 것으로 예상되는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 2.20 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.21 외화환산 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경의 통화인 기능통화 및 재무제표 작성을 위한 표시통화는 대한민국의 원화(KRW)입니다.연결회사의 기능통화 외의 통화로 이루어진 외화거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율, 역사적원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산됩니다. 외화자산ㆍ부채의결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 일부 예외를 제외하고는 발생한 기간의 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 외화거래 및 환산으로 발생한 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다. 2.22 재무제표 승인회사의 연결재무제표는 2021년 2월 26일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 2020년도 중 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있습니다.연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. (1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (3) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(5) 리스연결회사가 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. (6) 영업권의 손상차손 영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치 및 순공정가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 4. 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 합 계 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 합 계 현금및현금성자산 13,159,081 - - 13,159,081 5,843,761 - - 5,843,761 매출채권 및 기타유동채권 3,021,752 - - 3,021,752 2,274,683 - - 2,274,683 기타유동금융자산 2,385,661 - - 2,385,661 314,770 - - 314,770 장기금융상품 2,084 - - 2,084 121,187 - - 121,187 당기손익-공정가치금융자산 - 166,436 - 166,436 - 8,186,092 - 8,186,092 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - - - - - 886,875 886,875 기타비유동금융자산 433,084 - - 433,084 351,743 - - 351,743 합 계 19,001,662 166,436 - 19,168,098 8,906,144 8,186,092 886,875 17,979,111 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 당기손익금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 및 기타유동채무 - 1,652,656 1,652,656 - 993,933 993,933 유동성장기부채 - 4,333,240 4,333,240 - 333,520 333,520 전환사채 - 5,042,086 5,042,086 - 5,712,969 5,712,969 파생상품부채 1,409,417 - 1,409,417 2,032,579 - 2,032,579 기타유동금융부채 - 295,092 295,092 - 342,536 342,536 장기차입금 - 8,933,240 8,933,240 - 13,266,480 13,266,480 기타비유동금융부채 - 13,000 13,000 - 3,000 3,000 합 계 1,409,417 20,269,314 21,678,731 2,032,579 20,652,438 22,685,017 (3) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치금융자산 합 계 당기손익금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익(비용)(*) 96,945 - 96,945 - (1,932,801) (1,932,801) 외화환산이익(손실) (115,729) - (115,729) - - - 외환차익(차손) (23,089) - (23,089) - - - 파생상품평가이익(손실) - - - 513,863 - 513,863 대손충당금환입(대손상각비) (9,953) - (9,953) - - - 기타의대손충당금환입(기타의대손상각비) 27,750 - 27,750 - (39,050) (39,050) 당기손익-공정가치금융자산평가이익(손실) - (5,213,424) (5,213,424) - - - 당기손익-공정가치금융자산처분이익(손실) - (42,232) (42,232) - - - 사채상환이익(손실) - - - - (41,658) (41,658) 합 계 (24,076) (5,255,656) (5,279,732) 513,863 (2,013,509) (1,499,646) (*) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기준서가 적용되는 이자수익과 이자비용은 제외되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치금융자산 합 계 당기손익금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익(비용) 11,587 - 11,587 - (1,375,276) (1,375,276) 외화환산이익(손실) (16,916) - (16,916) - - - 외환차익(차손) 39,639 - 39,639 - - - 파생상품평가이익(손실) - - - 912,271 - 912,271 대손충당금환입(대손상각비) (14,132) - (14,132) - - - 당기손익-공정가치금융자산평가이익(손실) - 386,092 386,092 - - - 당기손익-공정가치금융자산처분이익(손실) - 88,357 88,357 - - - 우선주부채상환손실 - - - (70,420) - (70,420) 사채상환손실 - - - - (172,415) (172,415) 합 계 20,178 474,449 494,627 841,851 (1,547,691) (705,840) (4) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 13,159,081 13,159,081 5,843,761 5,843,761 매출채권 및 기타유동채권 3,021,752 3,021,752 2,274,683 2,274,683 기타유동금융자산 2,385,661 2,385,661 314,770 314,770 장기금융상품 2,084 2,084 121,187 121,187 당기손익-공정가치금융자산 166,436 166,436 8,186,092 8,186,092 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 886,875 886,875 기타비유동금융자산 433,084 433,084 351,743 351,743 소 계 19,168,098 19,168,098 17,979,111 17,979,111 금융부채 매입채무 및 기타유동채무 1,652,656 1,652,656 993,933 993,933 유동성장기부채 4,333,240 4,333,240 333,520 333,520 전환사채 5,042,086 5,042,086 5,712,969 5,712,969 파생상품부채 1,409,417 1,409,417 2,032,579 2,032,579 기타유동금융부채 295,092 295,092 342,536 342,536 장기차입금 8,933,240 8,933,240 13,266,480 13,266,480 기타비유동금융부채 13,000 13,000 3,000 3,000 소 계 21,678,731 21,678,731 22,685,017 22,685,017 (5) 공정가치 추정 1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 한편, 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 166,436 - - 166,436 8,186,092 - 300,592 7,885,500 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - 886,875 - - 886,875 합 계 166,436 - - 166,436 9,072,967 - 300,592 8,772,375 금융부채 파생금융부채 1,409,417 - 1,409,417 - 2,032,579 - 2,032,579 - 합 계 1,409,417 - 1,409,417 - 2,032,579 - 2,032,579 - 연결회사는 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고있습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 금융자산 전환증권 시장접근법,이항모형,Tsiveriotis-Fernandes 모형 주가변동성, 행사가격,무위험이자율 수익증권 시장접근법 해당사항 없음 저축성보험 시장접근법 해당사항 없음 지분증권 자산가치접근법 해당사항 없음 금융부채 파생금융부채 시장접근법,이항모형,Tsiveriotis-Fernandes 모형 주가변동성, 행사가격,무위험이자율 5. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 보통예금 12,198,286 5,177,613 외화예금 960,795 666,138 합 계 13,159,081 5,843,751 6. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 2,928,223 - 3,507,864 - 차감: 대손충당금 (63,076) - (1,377,291) - 매출채권(순액) 2,865,147 - 2,130,573 - 미수금 1,109,482 - 1,096,986 - 차감: 대손충당금 (952,877) - (952,877) - 미수금(순액) 156,605 - 144,109 - 합 계 3,021,752 - 2,274,683 - (2) 보고기간종료일 현재 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1~2개월 3~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월초과 합계 매출채권 2,598,632 246,356 14,746 5,413 - 2,865,147 미수금 30,129 41,677 3,518 7,233 74,048 156,605 합 계 2,628,761 288,033 18,264 12,646 74,048 3,021,752 (단위 : 천원) 구분 1~2개월 3~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월초과 합계 매출채권 1,363,635 664,512 1,631 - 100,796 2,130,573 미수금 144,109 - - - - 144,109 합 계 1,507,744 664,512 1,631 - 100,796 2,274,683 (3) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연체1~2개월 연체3~6개월 연체7~9개월 연체10~12개월 연체12개월 초과 합 계 매출채권 - 1,278 254 393 61,151 63,076 미수금 - - - - 952,877 952,877 합 계 - 1,278 254 393 1,014,028 1,015,953 (단위 : 천원) 구 분 연체1~2개월 연체3~6개월 연체7~9개월 연체10~12개월 연체12개월 초과 합 계 매출채권 - - - - 1,377,291 1,377,291 미수금 - - - - 952,877 952,877 합 계 - - - - 2,330,168 2,330,168 (4) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 1,377,291 952,877 1,363,158 952,877 손상차손인식 9,953 - 14,132 - 회수 - - - - 제각 (1,324,168) - - - 기말금액 63,076 952,877 1,377,291 952,877 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 727,810 (335,751) 392,059 440,090 (311,369) 128,720 제 품 1,987,857 (1,014,021) 973,836 1,923,233 (801,046) 1,122,187 재공품 326,936 (98,076) 228,860 145,680 (5,552) 140,128 원재료 866,503 (420,570) 445,933 1,199,601 (642,149) 557,452 부재료 570,006 (276,035) 293,971 724,138 (316,214) 407,924 미착품 15,764 - 15,764 34,769 - 34,769 합 계 4,494,876 (2,144,453) 2,350,423 4,467,510 (2,076,330) 2,391,180 8. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 4,858,321 38,300 2,916,571 41,900 차감: 대손충당금 (2,646,660) - (2,674,410) - 대여금(순액) 2,211,661 38,300 242,161 41,900 미수수익 103,938 - 103,938 - 차감: 대손충당금 (103,938) - (103,938) - 미수수익(순액) - - - - 보증금 174,000 394,784 72,609 309,843 합 계 2,385,661 433,084 314,770 351,743 (2) 당기 및 전기 중 기타금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 2,778,348 2,739,298 손상차손인식(손상차손환입) (27,750) 39,050 회수 - - 제각 - - 기말금액 2,750,598 2,778,348 9. 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,586,771 - 2,885,897 - 차감: 대손충당금 (2,355,724) - (2,355,724) - 선급금(순액) 231,047 - 530,173 - 부가가치세대급금 - - 21,529 - 선급비용 122,365 - 103,985 - 기타투자자산 - 9,000 - 9,000 합 계 353,412 9,000 655,687 9,000 (2) 당기 및 전기 중 기타자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 2,355,724 2,304,391 손상차손인식(손상차손환입) - 51,333 회수 - - 제각 - - 기말금액 2,355,724 2,355,724 10. 공정가치금융자산(1) 당기손익-공정가치금융자산 1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 수익증권 - - - 300,592 전환증권 - - - 7,885,500 저축성보험 - 166,436 - - 합 - 166,436 - 8,186,092 2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 종 목 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 전환사채 (주)매직마이크로 4,900,000 - 7,500,000 7,885,500 저축성보험 방카보험 228,000 166,436 - - 수익증권 ELS - - 300,000 300,592 합 계 5,128,000 166,436 7,800,000 8,186,092 3) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 8,186,092 - 취득 108,000 7,800,000 처분 (3,034,232) - 평가 (5,213,424) 386,092 대체 120,000 - 기말금액 166,436 8,186,092 (2) 기타포괄손익-공정가치금융자산1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분증권 - - - 846,875 중도상환가능 등록채권 - - - 40,000 합 계 - - - 886,875 2) 보고기간종료일 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 지분율 당기말 전기말 원 가 장부금액 원 가 장부금액 KH케미칼 2.61% 1,000,000 - 1,000,000 846,875 3) 당기 및 전기 중 기타포괄-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 KH케미칼 846,875 - - (846,875) - - (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 KH케미칼 - 1,000,000 - (153,125) - 846,875 11. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토 지 7,072,101 - 7,072,101 7,072,101 - 7,072,101 건 물 53,018 (22,790) 30,228 53,018 (21,465) 31,553 합 계 7,125,119 (22,790) 7,102,329 7,125,119 (21,465) 7,103,654 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 대체 상각 손상 기말 토 지 7,072,101 - - - - 7,072,101 건 물 31,553 - - (1,325) - 30,228 합 계 7,103,654 - - (1,325) - 7,102,329 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 대체 상각 손상 기말 토 지 10,107 - 7,061,994 - - 7,072,101 건 물 32,879 - - (1,325) - 31,553 합 계 42,985 - 7,061,994 (1,325) - 7,103,654 (3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 토지 7,258,617 7,256,060 건물 72,200 72,200 합 계 7,330,817 7,328,260 보고기간종료일 현재 연결회사의 투자부동산의 공정가치는 연결회사와 관계가 없는 독립된 평가기관인 프라임감정평가법인(주)가 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. (4) 다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 비금융자산(토지)에 대하여 분석한 것입니다. 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준1)- 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어)관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 비금융자산의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 투자부동산 - - 7,330,817 7,330,817 - - 7,328,260 7,328,260 (5) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 수익 임대수익 - - 비용 감가상각비 1,325 1,325 기타비용 157,246 136,255 12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 10,508,940 - - 10,508,940 10,508,940 - - 10,508,940 건물 5,497,932 (703,807) - 4,794,125 5,497,932 (528,152) - 4,969,780 건물부속설비 1,591,879 (946,324) - 645,555 1,588,679 (867,319) - 721,360 구축물 223,356 (103,037) - 120,319 223,356 (95,419) - 127,937 기계장치 4,807,258 (1,724,725) - 3,082,533 4,703,588 (1,425,995) - 3,277,593 전기시설 267,717 (44,942) - 222,775 253,798 (32,194) - 221,604 시설장치 647,835 (193,526) - 454,309 647,835 (147,568) - 500,267 차량운반구 114,780 (75,605) - 39,175 114,780 (61,743) - 53,037 공구와기구 256,463 (96,541) (23,517) 136,405 174,924 (56,445) (27,302) 91,177 비품 1,117,121 (939,789) - 177,332 1,041,071 (886,447) - 154,624 사용권자산 549,037 (260,354) - 288,683 494,544 (150,964) - 343,580 건설중인자산 443,238 - (100,000) 343,238 2,120 - - 2,120 합 계 26,025,556 (5,088,650) (123,517) 20,813,389 25,251,567 (4,252,245) (27,302) 20,972,020 (주) 상기 유형자산 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 및 페기 대체 감가상각비 손상 기말 토지 10,508,940 - - - - - 10,508,940 건물 4,969,780 - - - (175,655) - 4,794,125 건물부속설비 721,360 3,200 - - (79,005) - 645,555 구축물 127,937 - - - (7,618) - 120,319 기계장치 3,277,593 53,170 - 50,500 (298,730) - 3,082,533 전기시설 221,604 13,919 - - (12,748) - 222,775 시설장치 500,267 - - - (45,958) - 454,309 차량운반구 53,037 - - - (13,862) - 39,175 공구와기구 91,177 18,913 (8,816) 67,016 (31,885) - 136,405 비품 154,624 76,050 - - (53,342) - 177,332 사용권자산 343,580 165,263 (10,386) - (209,774) - 288,683 건설중인자산 2,120 458,634 - (117,516) - - 343,238 합 계 20,972,019 789,149 (19,202) - (928,577) - 20,813,389 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 연결실체변동 처분 및 폐기 대체 상각 손상 기말 토지 10,508,940 - - - - - - 10,508,940 건물 5,145,435 - - - - (175,656) - 4,969,780 건물부속설비 789,729 - - - 10,580 (78,949) - 721,360 구축물 132,237 3,276 - - - (7,576) - 127,937 기계장치 2,005,787 232,333 34,105 (678) 1,275,000 (268,953) - 3,277,593 전기시설 170,801 44,000 - - 18,500 (11,696) - 221,604 시설장치 109,902 5,240 303,612 - 43,703 37,810 - 500,267 차량운반구 24,255 - 57,580 (15,831) - (12,967) - 53,037 공구와기구 11,077 6,290 89,990 - - (16,180) - 91,177 비품 100,754 8,429 62,113 - 22,126 (38,797) - 154,624 사용권자산 - 546,321 - - - (202,741) - 343,580 건설중인자산 1,036,201 335,828 - - (1,369,909) - - 2,120 합 계 20,035,118 1,181,716 547,400 (16,509) - (775,705) - 20,972,020 (3) 당기 보고기간종료일 현재 유형자산과 관련하여 보험에 가입한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 보험의종류 보험가입자산 보험가입금액 보험회사 보험수익자 공장건물 화재보험 건물, 기계장치 및 시설장치 8,410,000 삼성화재 테라사이언스㈜ R 화재보험 건물, 기계장치 및 시설장치 1,500,000 KB손해보험 ㈜테라테크노스 13. 사용권자산 및 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 건물 81,371 124,091 차량운반구 205,591 216,048 비품 1,721 3,442 합계 288,683 343,581 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 회계정책변경효과 증 가 감 소 상 각 기말금액 건물 124,091 - 41,332 (1,401) (82,651) 81,371 차량운반구 216,048 - 123,931 (8,986) (125,402) 205,591 비품 3,442 - - - (1,721) 1,721 합계 343,581 - 165,263 (10,387) (209,774) 288,683 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 회계정책변경효과 증 가 감 소 상 각 기말금액 건물 - 67,001 142,386 - (85,296) 124,091 차량운반구 - 179,276 143,717 - (106,945) 216,048 비품 - - 5,163 - (1,721) 3,442 합 계 - 246,277 291,266 - (193,963) 343,581 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 175,630 117,940 171,737 176,991 (4) 당기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 사용권자산의 감가상각비 193,963 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 13,730 단기리스료 77,842 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 - 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 - 당기 중 리스의 총 현금유출은 301,608천원입니다. 14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 영업권 - 1,005,132 특허권 2,458 - 상표권 14,619 - 전용실시권 310,418 332,318 소프트웨어 11,926 8,046 회원권 1,500 4,609 합 계 340,921 1,350,105 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 대체 손상 기말 영업권 1,005,132 - - - (1,005,132) - 특허권 - 2,724 (266) - - 2,458 상표권 - 14,994 (375) - - 14,619 전용실시권 332,318 30,000 (51,900) - - 310,418 소프트웨어 8,046 6,610 (2,730) - - 11,926 회원권 4,609 - - - (3,109) 1,500 합계 1,350,105 54,328 (55,271) - (1,008,241) 340,921 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 대체 손상 기말 영업권 - 1,005,132 - - - 1,005,132 특허권 426 923,763 (426) - (923,763) - 전용실시권 - 504,000 (84,000) - (87,682) 332,318 소프트웨어 1,692 8,471 (2,117) - - 8,046 회원권 4,609 - - - - 4,609 합계 6,727 2,441,366 (86,543) - (1,011,446) 1,350,105 (3) 당기와 전기 중 상기 무형자산상각비가 포함된 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제조원가 - - 판매관리비 55,271 86,543 합 계 55,271 86,543 (4) 영업권의 손상평가영업권은 영업부문별로 식별된 연결회사의 현금창출단위에 배부하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 현금창출단위에 배부된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 손상 환산 기말 (주)테라테크노스 1,005,132 (1,005,132) - - 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었으며 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 세후 현금흐름추정을 사용하여 계산하였습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 근거하여 세후 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 적용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세후 할인율입니다. (단위 : %) 구 분 세후할인율 5년을 초과하는 기간에적용한 성장률 (주)테라테크노스 8.51 - 이러한 가정은 영업 부문 내에 각 현금흐름 창출 단위에 대해 사용되었습니다.또한, 사용가치에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 할인율의 변동 성장률의 변동 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 (주)테라테크노스 (802,239) 1,078,119 891,845 (482,469) 영업권에 대한 손상평가 수행결과 (주)테라테크노스의 회수가능액이 현금창출단위의 장부금액보다 작아 영업권 손상차손 1,005백만원을 인식하였습니다. 15. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 1,155,363 - 499,882 - 미지급금 497,293 9,936 494,051 - 합 계 1,652,656 9,936 993,933 - 16. 차입금 등 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장기차입금 4,333,240 8,933,240 333,520 13,266,480 전환사채 5,042,086 - 5,712,969 - 합 계 9,375,326 8,933,240 6,046,489 13,266,480 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 시설자금대출 경남은행 3.98 7,240,000 7,240,000 운전자금대출 경남은행 3.77 666,480 1,000,000 운전자금대출 경남은행 4.03 1,360,000 1,360,000 운전자금대출 경남은행 3.48 4,000,000 4,000,000 합 계 13,266,480 13,600,000 차감 : 유동성대체 (4,333,240) (333,520) 잔 액 8,933,240 13,266,480 (3) 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 1년초과 2년이내 8,933,240 2년초과 3년이내 - 3년 초과 - 합 계 8,933,240 (4) 전환사채보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율(%) 당기말 전기말 제10회 전환사채 2019-03-04 2022-03-04 - - 4,500,000 제11회 전환사채 2019-12-10 2022-12-10 3.0 300,000 5,000,000 제12회 전환사채 2020-05-25 2023-05-25 - 2,500,000 - 제13회 전환사채 2020-07-22 2023-07-22 - 4,100,000 - 소 계 6,900,000 9,500,000 가산 : 상환할증금 594,000 275,436 차감 : 할인발행차금 (2,451,914) (4,062,467) 합 계 5,042,086 5,712,969 한편, 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제10회 제11회 제12회 제13회 표면이자율 연 0% 연 3.0% 연 0% 연 0% 만기보장수익율 연 2.0% 연 3.0% 연 3.0% 연 3.0% 원금상환방법 만기 일시상환 만기 일시상환 만기 일시상환 만기 일시상환 이자지급조건 - 매 3개월마다 표면이자율의1/4 지급 - - 전환가액(원) 1,397 1,194 1,672 1,672 전환청구기간 2020.03.04~2022.02.04 2020.12.10~2022.11.10 2021.05.25~2023.04.25 2021.07.22~2023.06.22 조기상환청구권 발행일로부터 1년이 되는 시점과 이후 매 3개월이 되는날에 조기상환을 청구할 수 있음 17. 파생상품부채연결회사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다. 당기와 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 2,032,579 2,944,850 발행 2,080,620 - 상환 및 전환 (2,189,920) - 평가손실(이익) (513,863) (912,271) 기말금액 1,409,416 2,032,579 연결회사가 발행한 전환사채는 최초 발행시점에 전환사채를 전환권과 사채요소로 분리하여 인식하였으며, 사채요소 중 내재파생상품인 조기상환청구권은 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하여 매 보고기간종료일에 공정가치로 평가하고, 원금가치는 상각후원가로 측정합니다. 18. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 240,092 - 287,536 - 임대보증금 55,000 13,000 55,000 3,000 합 계 295,092 13,000 342,536 3,000 19. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 - - 2,488 - 예수금 43,076 - 38,526 - 합 계 43,076 - 41,014 - 20. 퇴직급여제도 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 975,365 814,358 사외적립자산의 공정가치 (76,092) (94,279) 합 계 899,273 720,079 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초확정급여채무의 현재가치 814,358 423,089 당기근무원가 323,462 273,997 이자비용 17,190 12,647 재측정요소 : - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 11,175 88,745 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 11,882 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (42,164) 67,232 계열사전입액 - 36,303 퇴직금지급액 (148,656) (156,381) 기타 - 56,844 기말확정급여채무의 현재가치 975,365 814,358 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 사외적립자산 94,279 51,520 이자수익 1,857 802 사용자의 기여금 납부액 - 43,935 지급액 (11,594) - 재측정요소 : - 사외적립자산의 수익 (869) (3,475) 기타 (7,581) 1,497 기말 사외적립자산 76,092 94,279 (4) 당기 및 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 1.81% 1.89% 기대임금상승률 4.55% 3.35% 예상퇴직률, 예상사망률은 보험개발원 표준율을 적용하였습니다. (5) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 323,462 273,997 순이자원가 15,333 11,845 합 계 338,795 285,842 (6) 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 판매관리비 184,740 236,687 매출원가 154,055 49,155 합 계 338,795 285,842 (7) 당기 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무에 미치는 영향 가정의 변경 상승 하락 할인율의 변경 1% (81,823) 96,511 임금상승율의 변경 1% 94,667 (81,941) (8) 당기 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.54년이며, 할인되지 않는 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합계 96,588 222,096 376,326 620,814 1,315,824 21. 자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당기말 전기말 수권주식수 2,500,000,000 2,500,000,000 발행한주식수 62,553,504 55,395,980 1주당 액면금액(원) 100 100 보통주자본금 6,255,350 5,539,598 (2) 당기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천주) 구분 당 기 전 기 기초 발행주식수 55,396 52,182 유상증자 - 2,028 전환사채의 전환 7,158 1,186 기말 발행주식수 62,554 55,396 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 35,074,150 26,592,854 기타자본잉여금 (22,929) (487,867) 자기주식처분이익 308,253 308,253 전환권대가 605,615 1,112,358 합 계 35,965,089 27,525,598 (4) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 전환권재매입대가 (7,818) - 자기주식 (4,909) (4,909) 합 계 (12,727) (4,909) (5) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 공정가치금융자산평가손익 (1,000,000) (153,125) (6) 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 274,928 274,928 임의적립금 90,000 90,000 미처리결손금 (14,826,098) (6,716,578) 합 계 (14,461,170) (6,351,650) 22. 매출액(1) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 발생하는 수익을 주요 지리적 시장, 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 주요 지리적 시장 국내매출액 6,704,426 5,583,489 수출매출액 9,382,799 10,610,576 합 계 16,087,225 16,194,065 수익인식 시기 한 시점에 이행 15,407,316 16,194,065 기간에 걸쳐 이행 679,909 - 합 계 16,087,225 16,194,065 (2) 당기와 전기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 제품매출 13,134,092 14,558,448 상품매출 2,273,224 1,635,617 용역매출 679,909 - 합 계 16,087,225 16,194,065 23. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 40,757 1,778,402 원재료 및 부재료매입액 7,086,927 7,074,212 인건비 3,087,232 3,569,271 감가상각비와 기타상각비 962,336 789,974 운반비 130,804 159,519 외주가공비 3,330,881 3,534,643 기타비용 2,525,922 2,232,494 합 계(주) 17,164,859 19,138,515 (주) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비및관리비를 합한 금액입니다. 24. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 임원급여 657,819 414,021 직원급여 661,868 918,387 잡급 10,589 5,100 퇴직급여 184,740 236,687 복리후생비 219,736 231,725 수도광열비 31,583 132,069 운반비 122,202 154,142 감가상각비 337,395 286,802 무형자산상각비 55,271 86,543 수선비 7,809 155 소모품비 28,064 48,392 세금과공과 106,898 150,067 지급임차료 62,236 9,470 보험료 50,891 44,496 여비교통비 70,259 186,373 통신비 26,776 25,158 차량유지비 39,710 41,541 교육훈련비 2,460 5,686 도서인쇄비 2,483 2,795 지급수수료 592,701 805,711 대손상각비 9,953 14,132 접대비 38,259 65,159 광고선전비 7,216 9,802 견본비 24,758 - 경상개발비 657,863 806,474 전력비 33,203 - 건물관리비 14,410 - 합 계 4,057,152 4,680,889 25. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 96,945 11,587 파생상품평가이익 513,863 912,271 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 386,092 당기손익-공정가치금융자산처분이익 11,408 88,357 외화환산이익 4,334 6,695 외환차익 159,698 137,261 합 계 786,248 1,542,264 (2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 1,946,803 1,375,276 당기손익-공정가치금융자산평가손실 5,213,424 - 당기손익-공정가치금융자산처분손실 53,640 - 외화환산손실 120,063 23,611 외환차손 182,787 97,622 우선주부채상환손실 - 70,420 사채상환손실 41,658 172,415 합 계 7,558,375 1,739,344 26. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 - 6,822 수입임대료 72,720 58,320 매각예정자산처분이익 - 850,396 기타의대손충당금환입 33,400 - 자산수증이익 - 34,105 잡이익 599,399 195,261 합 계 705,519 1,144,903 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기타의대손상각비 5,650 39,050 유형자산처분손실 8,816 10,831 투자부동산운영비 157,246 136,255 무형자산손상차손 1,008,240 1,011,446 잡손실 34,832 41,371 합 계 1,214,784 1,238,953 27. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 - - 전기 법인세의 조정사항 - - 이연법인세 일시적차이의 증감 59,454 (480,082) 법인세율 변경효과 - - 법인세비용(수익) 59,454 (480,082) (2) 당기 및 전기 중 연결회사의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) (8,359,027) (3,235,579) 적용세율 22% 22% 적용세율에 따른 법인세 (1,816,986) (711,827) 조정사항 : - 세무상 차감되지 않는 비용 - 173,020 - 세무상 과세되지 않는 수익 (289,174) - - 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과 3,022,085 (69,592) - 기타(세율차이 등) (856,471) 128,317 법인세비용(이익) 59,454 (480,082) 유효세율(법인세비용/세전이익) (주1) (주1) (주1) 법인세비용차감전순손익이 부(-)의 금액이므로 유효세율을 산출하지 아니하였습니다. (2) 당기와 전기 중 자본항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 보험수리적손익 (6,626) 36,888 전환권대가 66,080 (313,742) 합 계 59,454 -276,854 (3) 보고기간종료일 현재 일시적차이 및 세무상결손금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증감 기말 대손충당금 7,323,554 (1,407,254) 5,916,300 대손금 6,422,349 1,324,167 7,746,516 의제감가상각비 93,894 - 93,894 무형자산 1,440 3,109 4,549 사채상환할증금(전환사채) 275,436 318,564 594,000 파생상품(조기상환권) 2,032,579 (623,162) 1,409,417 퇴직급여충당금 513,811 461,554 975,365 연차수당 60,318 28,798 89,116 국고보조금 104,883 (4,883) 100,000 투자부동산 2,501,455 - 2,501,455 리스부채 200,882 95,664 296,546 재고자산평가손실 2,076,330 68,123 2,144,453 당기손익공정가치자산손상차손 198,843 5,213,424 5,412,267 종속기업투자주식손상차손 3,234,973 - 3,234,973 토지재평가이익 (6,312,377) - (6,312,377) 전환권조정 (4,062,467) 1,610,553 (2,451,914) 당기손익공정가치자산평가이익 (386,092) - (386,092) 사용권자산 (197,085) (94,524) (291,609) 퇴직보험예치금 (11,368) 7,582 (3,786) 퇴직연금운용자산 (38,375) (33,931) (72,306) 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 1,000,000 1,000,000 세무상결손금 19,652,437 6,935,289 26,587,726 소계 33,685,420 14,903,073 48,588,493 이연법인세인식제외 33,685,420 14,903,073 48,588,493 (단위 : 천원) 구 분 기초 증감 기말 대손충당금 7,264,480 59,074 7,323,554 대손금 6,422,349 - 6,422,349 의제감가상각비 93,894 - 93,894 무형자산 1,440 - 1,440 사채상환할증금(전환사채) - 275,436 275,436 파생상품(조기상환권) - 2,032,579 2,032,579 퇴직급여충당금 423,089 90,721 513,811 연차수당 61,538 (1,220) 60,318 국고보조금 165,300 (60,418) 104,883 투자부동산 4,557,108 (2,055,653) 2,501,455 리스부채 - 200,882 200,882 재고자산평가손실 1,024,355 1,051,975 2,076,330 관계기업투자주식손상차손 1,024,709 (1,024,709) - 당기손익공정가치자산손상차손 886,644 (687,800) 198,843 종속기업투자주식손상차손 - 3,234,973 3,234,973 파생상품평가손실 234,455 (234,455) - 미수수익 (67,260) 67,260 - 토지재평가이익 (6,312,377) - (6,312,377) 전환권조정 (169,939) (3,892,527) (4,062,467) 당기손익공정가치자산평가이익 - (386,092) (386,092) 사용권자산 - (197,085) (197,085) 퇴직보험예치금 (1,517) (9,851) (11,368) 퇴직연금운용자산 (41,649) 3,274 (38,375) 세무상결손금 19,037,415 615,021 19,652,437 소계 34,604,034 (918,615) 33,685,420 이연법인세인식제외 34,604,034 (918,615) 33,685,420 (5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 차감할 일시적차이 22,000,768 14,032,983 세무상결손금 26,587,725 19,652,437 일시적차이 계 48,588,493 33,685,420 미사용세액공제 265,700 311,450 한편, 당기 보고기간종료일 현재 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소멸연도 세무상결손금 세액공제 2021년 - 72,401 2022년 - 49,985 2023년 2,296,080 41,373 2024년 5,326,938 37,164 2025년 - 26,582 2026년 6,976,727 38,195 2027년 3,982,854 - 2029년 1,069,837 - 2035년 6,935,289 - 합 계 26,587,725 265,700 28. 주당손익주당이익(손실)은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것으로, 지배기업의 1주당 순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 구분 당 기 전 기 보통주에 귀속되는 지배기업 당기순이익(손실) (8,193,497,883) (2,474,153,894) 가중평균유통보통주식수[주] 57,520,336 54,966,753 주당순이익(손실) (142) (45) [주] 가중평균유통보통주식수의 계산 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 전기이월 2020-01-01 55,395,980 366 20,274,928,680 전환권 행사 2020-05-20 3,006,434 226 679,454,084 전환권 행사 2020-08-12 214,745 142 30,493,790 전환권 행사 2020-12-14 1,675,040 18 30,150,720 전환권 행사 2020-12-15 2,261,305 17 38,442,185 자기주식 (2,805) 366 (1,026,630) 합 계 21,052,442,829 해당회계연도 일수 366 가중평균유통보통주식수 57,520,336 구 분 기 간 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2019-01-01 52,181,840 365 19,046,371,600 전환권 행사 2019-01-01 1,185,921 365 432,861,165 유상증자 2019-03-04 1,412,429 303 427,965,987 유상증자 2019-04-12 287,101 264 75,794,664 유상증자 2019-05-03 328,689 243 79,871,427 합 계 55,395,980 20,062,864,843 해당회계연도 일수 365 가중평균유통보통주식수 54,966,753 (2) 희석주당순이익(손실)유통중인 잠재적 보통주가 희석효과가 없는 바, 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 일치합니다. 29. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익에 대한 조정 9,535,209 2,196,428 퇴직급여 338,795 323,456 이자비용 1,946,803 1,375,203 대손상각비 9,953 14,132 기타의대손상각비 5,650 39,050 대손충당금환입 (33,400) - 재고자산폐기손실 312,660 - 재고자산평가손실(환입) 68,123 1,051,975 감가상각비 929,904 777,031 무형자산상각비 55,271 86,543 유형자산처분손실 8,816 10,831 유형자산처분이익 - (6,822) 파생상품평가이익 (513,863) (912,271) 매각예정자산처분이익 - (850,396) 무형자산손상차손 1,008,240 1,011,446 연차충당부채 82,499 - 외화환산손실 120,063 23,611 당기손익-공정가치금융자산처분손실 53,640 - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 5,213,424 - 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (11,408) (89,532) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - (386,092) 법인세비용(수익) 59,454 (480,082) 외화환산이익 (4,334) (6,695) 사채상환손실 41,658 172,415 우선주부채상환손실 - 70,420 잡손실 - 12,640 잡이익 (59,794) - 자산수증이익 - (34,105) 이자수익 (96,945) (6,331) 영업활동자산및부채의증감 (444,256) 633,806 매출채권의 감소(증가) (836,077) 1,013,973 미수금의 감소(증가) (12,496) 19,420 미수수익의 감소(증가) - 9 선급금의 감소(증가) 299,126 (444,720) 선급비용의 감소(증가) (18,379) (93,918) 부가세대급금의 감소(증가) 21,529 135,033 재고자산의 감소(증가) (340,025) 726,427 매입채무의 증가(감소) 659,675 (136,903) 미지급금의 증가(감소) (43,111) (373,896) 장기미지급금의 증가(감소) 9,935 - 미지급비용의 증가(감소) (57,015) (2,549) 선수금의 증가(감소) (2,488) (6,858) 예수금의 증가(감소) 4,550 14,484 부가세예수금의 증가(감소) - (17,742) 사외적립자산의 감소(증가) 19,176 (42,573) 퇴직금의 지급 (148,656) (156,381) (2) 당기와 전기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 용 당 기 전 기 건설중인자산의 본계정 대체 117,516 1,036,201 매각예정자산의 투자부동산 대체 - 7,061,994 단기차입금의 장기차입금 대체 - 13,266,480 장기차입금의 유동성 대체 4,333,240 333,520 리스부채의 유동성 대체 213,928 89,894 전환사채의 전환 9,199,777 1,567,076 매출채권의 대손충당금 상계 1,324,167 - 유형자산 취득 관련 미지급금 46,354 - (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금흐름 기말금액 상각 취득 및 해지 상환손익 대체 유동성장기부채 333,520 (333,520) - - - 4,333,240 4,333,240 전환사채 5,712,969 6,600,000 1,207,194 - 41,658 (8,519,736) 5,042,085 리스부채 348,728 (209,763) - 155,673 - (1,069) 293,569 장기차입금 13,266,480 - - - - (4,333,240) 8,933,240 합 계 19,661,697 6,056,717 1,207,194 155,673 41,658 (8,520,805) 18,602,134 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금흐름 기말금액 상각 취득 및 해지 상환손익 대체 단기차입금 19,500,000 (19,500,000) - - - - - 유동성장기부채 - - - - - 333,520 333,520 전환사채 1,380,061 9,500,000 606,527 - - (5,773,619) 5,712,969 리스부채 - - - 291,266 - 57,462 348,728 장기차입금 - 13,600,000 - - - (333,520) 13,266,480 합 계 20,880,061 3,600,000 606,527 291,266 - (5,716,157) 19,661,697 30. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계 현황 당기 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명칭 최대주주 블루밍홀딩스(주) 기타 스카이엔젤바이오(주), 주요경영진 등 (2) 당기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자 매출 매입 외주가공비 임대료수익 이자수익 기 타 스카이엔젤바이오(주) - 38,400 - - - (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자 당 기 전 기 대여 회수 대여 회수 종속기업지분취득 기 타 주요경영진 등 8,000 58,250 65,000 21,255 600,000 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 미수수익 매입채무 임대보증금 기 타 주요경영진 등 - - 107,500 - - - (단위 : 천원) 특수관계자 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 미수수익 미지급금 임대보증금 기 타 주요경영진 등 - - 157,750 - - - (5) 당기 및 전기 중 연결회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 244,742 201,167 퇴직급여 44,497 21,407 합 계 289,239 222,574 (6) 연결회사는 연결회사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 31. 지급보증 및 주요약정사항 (1) 당기말 현재 연결회사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 금융기관명 구 분 장부가액 채권최고액 차입금액 차입금 내역 경남은행 토 지 10,508,940 14,960,000 13,266,480 시설자금 및 일반자금 대출 건 물 4,794,124 기계장치 1,152,812 전기시설 123,050 합 계 16,578,926 14,960,000 13,266,480 (2) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 714,984 인허가보증외 (3) 당기말 현재 연결회사의 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 약정종류 한도액 실행액 경남은행 시설 및 일반자금대출 13,600,000 13,266,480 하나은행 상생외담대 550,000 - 합 계 14,150,000 13,266,480 (4) 연결회사는 당기말 현재 단기대여금과 관련하여 씨엘에스코리아(주)의 주식 200,000주를 담보로 제공받고 있습니다. 32. 위험관리(1) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화 하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 (a) 18,308,566 19,312,969 차감 : 현금및현금성자산 (b) 13,159,081 5,843,761 순부채 (c)=(a)-(b) 5,149,485 13,469,209 부채총계 (d) 22,924,586 23,794,839 자본총계 (e) 27,235,214 26,679,591 총자본 (f)=(c)+(e) 32,384,699 40,148,800 자본조달비율(%) ((c)/(f)) 15.90% 33.55% 부채비율(%) ((d)/(e)) 84.17% 89.19% (2) 재무위험관리 연결회사는 1) 환율변동에 따른 위험 2) 시장금리변동위험 3) 신용위험 및 4) 유동성위험에 노출되어 있으며, 이러한 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성과 경영 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 연결회사는 재무위험을 관리하기 위해 재무위험관리 주관업무와 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 시장위험관리 주관업무로는 ① 금융거래 실행 ②재무위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 재무 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다. 연결회사는 위의 재무위험관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다. 1) 환율변동에 따른 위험연결회사는 해외고객과의 외화거래가 많아 외화 환율의 변동이 기업의 성과에 중요한 영향을 미칩니다. 연결회사의 중요한 외화현금흐름은 미국달러, 일본 엔 및 유로 등으로 이루어지며, 해외고객과의 무역거래에서 발생하는 외화수금이 원재료 매입에의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있음에 따라 환율하락에 따른 환차손이 환율변동에 따른 주요 위험이라고 할 수 있습니다. 연결회사는 환율변동에 따른 경제적, 거래상의 위험에 대한 노출을 최소화하기 위해,외화로 표시되는 화폐성 외화자산부채의 환율변동위험을 최대한 자연적으로 일어나는 반대방향의 위험을 상쇄하는 방식으로 관리합니다. 또한, 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 국내외 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견을 지속적으로 교류하고 있습니다. 연결회사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화자산과 외화부채의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 USD 517,385 52,376 JPY 443,410 33,696 EUR - 1,072 매출채권 USD 920,638 1,799,036 JPY 775,896 663,546 EUR 29,394 109,238 RMB - 15,856 GBP - 19,145 매입채무 USD 259,487 119,019 JPY - 30,035 한편, 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 외화금융자산 268,672 (268,672) 269,397 (269,397) 외화금융부채 (25,949) 25,949 (14,905) 14,905 순효과 242,723 (242,723) 254,491 (254,491) 2) 시장금리 변동 위험 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험을 관리하기 위해 단기차입금의 경우에는 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고, 장기차입금의 경우에는 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 고정금리차입을 원칙으로 하고 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 연결회사는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다. 이자율위험에 노출된 변동금리 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성장기부채 4,333,240 333,520 장기차입금 8,933,240 13,266,480 합계 13,266,480 13,600,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 132,665 (132,665) 136,000 (136,000) 3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결회사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결회사가 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 한편, 연결회사의 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다. 4) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년이내 1년초과 5년이내 매입채무 및 기타유동채무 1,652,656 1,652,656 - 유동성장기부채 4,333,240 4,487,397 - 전환사채 5,042,086 6,900,000 - 기타유동금융부채 295,092 295,092 - 유동리스부채 210,933 210,933 - 장기차입금 8,933,240 342,960 9,270,569 기타비유동금융부채 13,000 - 13,000 비유동리스부채 245,664 - 245,664 합 계 20,725,911 13,889,038 9,529,233 33. 부문정보 연결회사의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부분으로 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당기 및 전기 중 유형별 제품 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 Fitting 14,900,119 16,194,065 바이오 507,198 - 신재생 679,909 - 합 계 16,087,226 16,194,065 (2) 연결회사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 부문수익을 내수와 수출로 분류하였으며, 지역부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 내수 6,704,426 5,558,379 수출 북미 2,558,779 3,225,134 아시아 6,693,688 7,358,806 유럽 130,333 26,636 합 계 16,087,226 16,168,955 (3) 연결회사의 단일 거래처로서 총매출액 중 10% 이상의 비중을 차지하는 고객 및 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 금액 비율 금액 비율 A 3,845,676 22.33% 3,850,200 23.78% B 2,124,542 12.34% 2,041,301 12.61% C 2,078,470 12.07% 2,083,826 12.87% 34. 보고기간후 사건(1) 전환사채 발행 및 유상증자연결회사는 2021년 1월 4일자 이사회에서 전환사채(액면금액 100억원)의 발행을 결정하였으며, 동 전환사채 대금은 2021년 1월 8일자에 납입이 완료되었습니다.한편, 연결회사는 2021년 1월 13일자 이사회에서 유상증자(6,086,951주, 140억원)를 결정하였으며, 동 유상증자 대금은 2021년 1월 21일자에 납입이 완료되었습니다.(2) 타법인주식 취득연결회사는 2021년 1월 12일자 이사회에서 사업 다각화 및 수익성 개선을 위한 신규사업 진출을 위하여 씨엘에스코리아 주식회사의 지분을 취득하기로 결정하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 28 기 2020.12.31 현재 제 27 기 2019.12.31 현재 제 26 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 제 27 기 제 26 기 자산 유동자산 19,281,407,997 10,859,040,876 9,993,174,155 현금및현금성자산 11,228,313,499 5,723,776,407 1,754,790,880 단기금융상품 0 0 10,000,000 매출채권 및 기타유동채권 3,133,385,082 2,379,201,849 3,438,290,070 재고자산 2,267,666,533 2,391,180,260 4,169,581,996 기타유동금융자산 2,382,660,500 295,086,516 313,372,437 기타유동자산 265,169,912 56,833,013 296,398,042 당기법인세자산 4,212,471 12,962,831 10,740,730 매각예정자산 0 0 16,711,598,478 비유동자산 30,076,236,888 41,841,613,127 21,037,987,801 장기금융상품 36,000,000 0 당기손익-공정가치금융자산 62,072,140 8,561,669,020 324,999,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 0 846,875,000 0 종속기업투자주식 3,101,727,895 5,241,521,430 0 관계기업투자자산 0 0 556,385,739 투자부동산 7,102,328,454 7,103,653,909 42,985,364 유형자산 19,629,348,386 19,996,385,068 20,017,968,004 무형자산 50,899,013 4,608,700 5,035,194 기타비유동금융자산 120,861,000 41,900,000 81,614,500 기타비유동자산 9,000,000 9,000,000 9,000,000 자산총계 49,357,644,885 52,700,654,003 47,742,760,434 부채 유동부채 12,871,402,646 9,572,828,882 22,696,058,399 매입채무 및 기타유동채무 1,673,946,829 995,875,655 1,458,052,345 차입금 등 9,375,326,047 6,046,489,351 20,880,060,744 파생상품부채 1,409,416,950 2,032,579,118 0 기타유동금융부채 379,507,078 469,417,794 341,034,739 기타유동부채 33,205,742 28,466,964 16,910,571 비유동부채 9,567,046,304 13,742,522,985 497,724,231 장기차입금 등 8,933,240,000 13,266,480,000 0 순확정급여부채 529,993,526 385,257,456 238,515,440 기타비유동금융부채 103,812,778 90,785,529 108,000,000 이연법인세부채 0 0 151,208,791 부채총계 22,438,448,950 23,315,351,867 23,193,782,630 자본 자본금 6,255,350,400 5,539,598,000 5,218,184,000 자본잉여금 36,849,251,329 28,874,698,131 22,858,374,121 기타자본 (12,726,750) (4,908,750) (4,908,750) 기타포괄손익누계액 (1,000,000,000) (153,125,000) 0 이익잉여금(결손금) (15,172,679,044) (4,870,960,245) (3,522,671,567) 자본총계 26,919,195,935 29,385,302,136 24,548,977,804 자본과부채총계 49,357,644,885 52,700,654,003 47,742,760,434 포괄손익계산서 제 28 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 27 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 26 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 제 27 기 제 26 기 수익(매출액) 16,078,848,934 16,168,955,496 19,415,633,005 매출원가 12,876,262,220 14,532,563,098 16,173,909,316 매출총이익 3,202,586,714 1,636,392,398 3,241,723,689 판매비와관리비 2,580,081,244 2,811,549,529 2,916,311,946 영업이익(손실) 622,505,470 (1,175,157,131) 325,411,743 금융수익 718,166,986 1,545,356,458 386,986,329 금융원가 7,509,112,809 1,690,737,917 1,713,527,119 기타이익 693,692,305 1,009,806,050 1,506,046,097 기타손실 4,710,292,558 1,299,413,237 2,390,560,131 법인세비용차감전순이익(손실) (10,185,040,606) (1,610,145,777) (1,885,643,081) 법인세비용 77,211,773 (302,327,323) 23,812,186 당기순이익(손실) (10,262,252,379) (1,307,818,454) (1,909,455,267) 기타포괄손익 (886,341,420) (193,595,224) 10,959,050 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (886,341,420) (193,595,224) 10,959,050 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (39,466,420) (40,470,224) 10,959,050 기타포괄손익금융자산평가손실 (846,875,000) (153,125,000) 0 총포괄손익 (11,148,593,799) (1,501,413,678) (1,898,496,217) 주당이익 기본 및 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (178) (24) (37) 자본변동표 제 28 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 27 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 26 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 3,562,736,800 8,780,265,175 0 0 (1,624,175,350) 10,718,826,625 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (1,909,455,267) (1,909,455,267) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 10,959,050 10,959,050 유상증자 43,763,600 919,536,176 0 0 0 963,299,776 신주인수권의 행사 460,828,500 4,539,160,725 0 0 0 4,999,989,225 기타포괄손익-공정가치금융자산손상차손 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 1,150,855,100 8,365,468,134 0 0 0 9,516,323,234 전환사채 재매입 0 0 0 0 0 0 전환사채의 발행 0 253,943,911 0 0 0 253,943,911 자기주식의 취득 0 0 (4,908,750) 0 0 (4,908,750) 2018.12.31 (기말자본) 5,218,184,000 22,858,374,121 (4,908,750) 0 (3,522,671,567) 24,548,977,804 2019.01.01 (기초자본) 5,218,184,000 22,858,374,121 (4,908,750) 0 (3,522,671,567) 24,548,977,804 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (1,307,818,454) (1,307,818,454) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 (40,470,224) (40,470,224) 유상증자 202,821,900 3,468,680,563 0 0 0 3,671,502,463 신주인수권의 행사 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치금융자산손상차손 0 0 0 (153,125,000) 0 (153,125,000) 전환사채의 전환 118,592,100 1,435,285,447 0 0 0 1,553,877,547 전환사채 재매입 0 0 0 0 0 0 전환사채의 발행 0 1,112,358,000 0 0 0 1,112,358,000 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 2019.12.31 (기말자본) 5,539,598,000 28,874,698,131 (4,908,750) (153,125,000) (4,870,960,245) 29,385,302,136 2020.01.01 (기초자본) 5,539,598,000 28,874,698,131 (4,908,750) (153,125,000) (4,870,960,245) 29,385,302,136 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (10,262,252,379) (10,262,252,379) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 (39,466,420) (39,466,420) 유상증자 0 0 0 0 0 0 신주인수권의 행사 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치금융자산손상차손 0 0 0 (846,875,000) 0 (846,875,000) 전환사채의 전환 715,752,400 7,057,447,798 0 0 0 7,773,200,198 전환사채 재매입 0 0 (7,818,000) 0 0 (7,818,000) 전환사채의 발행 0 917,105,400 0 0 0 917,105,400 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 2020.12.31 (기말자본) 6,255,350,400 36,849,251,329 (12,726,750) (1,000,000,000) (15,172,679,044) 26,919,195,935 현금흐름표 제 28 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 27 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 26 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 제 27 기 제 26 기 영업활동현금흐름 812,602,386 1,488,017,703 36,185,202 당기순이익 (10,262,252,379) (1,307,818,454) (1,909,455,267) 조정 12,253,186,592 2,049,799,315 3,264,501,534 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (479,880,033) 1,487,174,668 134,436,481 이자수취(영업) 30,388,833 82,289,653 94,496,838 이자지급(영업) (737,590,987) (821,205,378) (1,510,885,414) 법인세환급(납부) 8,750,360 (2,222,101) (36,908,970) 투자활동현금흐름 570,524,629 (4,691,347,721) (533,199,175) 단기금융상품의 감소 0 10,000,000 0 단기대여금의 감소 46,650,000 122,454,900 428,445,100 보증금의 감소 3,128,000 44,114,500 18,677,877 당기손익-공정가치금융자산의 처분 2,992,000,000 1,300,000,000 0 장기대여금의 감소 3,600,000 3,600,000 3,600,000 매각예정자산의 처분 0 3,000,000,000 0 유형자산의 처분 0 7,500,000 114,910,866 무형자산의 처분 0 0 204,545,455 정부보조금의 수령 100,000,000 0 0 단기대여금의 증가 (2,000,000,000) (165,000,000) (41,000,000) 보증금의 증가 (187,080,000) (47,829,000) (25,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (48,000,000) (874,420,000) 0 장기금융상품의 증가 0 (36,000,000) 0 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 0 (1,000,000,000) 0 종속기업의 취득 0 (6,660,944,750) 0 유형자산의 취득 (288,168,999) (394,823,371) (1,237,378,473) 무형자산의 취득 (51,604,372) 0 0 재무활동현금흐름 4,149,781,813 7,175,449,123 1,603,409,597 전환사채의 발행 9,600,000,000 9,500,000,000 1,000,000,000 유상증자 0 3,671,502,463 958,329,122 신주인수권 행사 0 4,999,989,225 종속기업의 취득 (1,999,998,000) 0 0 단기차입금의 상환 0 (5,900,000,000) (5,350,000,000) 유동성장기부채의 상환 (333,520,000) 0 0 전환사채의 재매입 (3,000,000,000) 0 0 리스부채의 상환 (104,072,197) (96,053,340) 0 전환권의 행사 (12,627,990) 0 0 자기주식의 취득 0 0 (4,908,750) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (28,371,736) (3,133,578) 162,501 현금및현금성자산의순증가(감소) 5,532,908,828 3,972,119,105 1,106,395,624 기초현금및현금성자산 5,723,776,407 1,754,790,880 648,232,755 기말현금및현금성자산 11,228,313,499 5,723,776,407 1,754,790,880 5. 재무제표 주석 주석 제 28 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제 27 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 테라사이언스 주식회사(구, 삼원테크 주식회사) 1. 일반사항테라사이언스 주식회사(이하 "회사", 구, 삼원테크주식회사)는 유압용 관이음쇠 등 산업용 기계부품의 제조ㆍ판매 등을 영위할 목적으로 1993년 10월 설립되었으며, 본사는 경남 창원시 성주동 30-5번지에 위치하고 있습니다. 회사는 2004년 1월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 설립 후 수차례에 걸쳐 유상증자, 무상증자 등을 실시하여 당기말 현재 자본금은 6,255,350천원입니다. 한편, 회사는 2000년 3월에 삼원금속주식회사에서 삼원테크주식회사로, 2020년 7월에 삼원테크주식회사에서 테라사이언스주식회사로 사명을 변경하였습니다.당기말 현재 회사의 주요 주주 지분현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지분율(%) 블루밍홀딩스(주) 8,190,553 13.09 이택우 1,515,765 2.42 우미선 1,477,832 2.36 권순백 1,412,429 2.26 유재승 414,686 0.66 이화수 97,725 0.16 기 타 49,444,514 79.05 합 계 62,553,504 100.00 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기 준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정 (7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3 현금및현금성자산 회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 2.4 금융상품 1) 금융자산의 분류와 측정회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치,당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성/사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (*1) 당기손익-공정가치 측정 (*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). (*2) 단기매매항목이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). 2) 금융부채의 분류와 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류하고 있습니다.가. 당기손익 - 공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 나. 금융보증계약 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기업회계기준서 제1109호 5.5절에 따라 산정한 손실충당금 - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 다. 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우 생기는 금융부채 3) 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 4) 제거 가. 회사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 해당 금융자산을 전부 제거하고 있습니다. 이때 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 이전 여부는 양도 금융자산에서발생하는 순현금흐름의 금액과 시기의 변동에 대한 양도 전,후 양도자의 노출 정도를비교하여 평가하며, 양도된 금융자산의 통제 여부는 양수자가 그 양도된 금융자산을 처분하는 데 명시적ㆍ암묵적 제약이 있는지에 따라 판단합니다. ① 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 ② 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고, 그 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분(substantially all)을 이전한 경우 ③ 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고, 그 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않고 보유하지도 않으면서 그 양도된 금융자산을 통제하지도 않는 경우 나. 반면에 회사가 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 그 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하고 있는 경우에는 해당 금융자산을 계속 인식하고, 양도할 때에 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 다. 한편 회사가 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않지만 그 양도 금융자산을 계속 통제하고 있는 경우에는, 그 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채도 함께 인식하고 있습니다 . 라. 또한 회사가 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 않아 그 금융자산을 제거하였으나, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다 . 5) 손상 : 금융자산과 계약자산 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다. 구 분 (*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (*2) 보고기간 종료일 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하고 있습니다. 2.5 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 월간총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2.6 매각예정비유동자산 회사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태 에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완 료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 2.7 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.8 유형자산 유형자산은 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있을 때 인식하며, 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가 등을 포함하고 있습니다. 한편, 후속원가는 유형자산의 인식기준을 충족하는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 회사는 토지를 제외한 유형자산에 대해서 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건물 30, 60년 구축물 20, 40년 건물부속설비 20, 40년 전기시설 20년 기계장치 10, 20년 시설장치 8, 20년 기타의유형자산 5년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 방생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 2.10 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시하고 있습니다. 2.11 무형자산무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권 및 기타의무형자산으로 구성되며 산업재산권에 대해서는 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영 ("0")으로 하여 10년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간종료일에재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.12 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.13 리스 회사는 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3개월 ~ 3년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 2.14 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및공동기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업,공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.15 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.16 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 2.17 퇴직급여비용 과 해고급여 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 확 정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하 고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거 근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구 성 되어 있습니다. 회사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로처리하고 있습니다. 재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익 의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 해고급여에 대한 부채는 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 회사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다. 2.18 자기주식 자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 기타불입자본의 계정과목으로 하여 재무 상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매 도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인 식하고 있습니다. 2.19 수익인식 회 사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별기업회계기준서 제1115호에 따르면 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 별도의 수행의무로 식별하여야 합니다. 2) 변동대가회사는 고객에게 재화를 공급하는 계약에서, 고객의 매출을 증진시키기 위한 목적으로장려금 등을 지급하거나, 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받았거나 받을 대가가 변동될수 있습니다. 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 향후 이미 인식한 누적수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에포함하여 수익을 인식합니다. 3) 한 시점에 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에 따르면 세 가지 기준(① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다 ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높인다 ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있다) 중 어느 하나에도 해당하지 않으면 한 시점에 수익을 인식해야 합니다. 4) 유의적인 금융요소기업회계기준서 제 1115호에 따르면 거래가격 산정 시, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우, 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결재했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식하고 있습니다.다만, 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년이내일 것으로 예상되는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 2.20 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.21 외화환산 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경의 통화인 기능통화 및 재무제표 작성을 위한 표시통화는 대한민국의 원화(KRW)입니다.회사의 기능통화 외의 통화로 이루어진 외화거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율, 역사적원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산됩니다. 외화자산ㆍ부채의결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 일부 예외를 제외하고는 발생한 기간의 당기손익으로 인식합니다. 회사는 외화거래 및 환산으로 발생한 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다. 2.22 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2021년 2월 8일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 2020년도 중 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. (1) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다 . (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 . 4. 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 합 계 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 합 계 현금및현금성자산 11,228,313 - - 11,228,313 5,723,776 - - 5,723,776 매출채권 및 기타유동채권 3,133,385 - - 3,133,385 2,379,202 - - 2,379,202 기타유동금융자산 2,382,661 - - 2,382,661 295,087 - - 295,087 장기금융상품 - - - - 36,000 - - 36,000 당기손익-공정가치금융자산 - 62,072 - 62,072 - 8,561,669 - 8,561,669 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - - - - - 846,875 846,875 기타비유동금융자산 120,861 - - 120,861 41,900 - - 41,900 합 계 16,865,220 62,072 - 16,927,292 8,475,965 8,561,669 846,875 17,884,509 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 당기손익금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 및 기타유동채무 - 1,673,947 1,673,947 - 995,876 995,876 유동성장기부채 - 4,333,240 4,333,240 - 333,520 333,520 전환사채 - 5,042,086 5,042,086 - 5,712,969 5,712,969 파생상품부채 1,409,417 - 1,409,417 2,032,579 - 2,032,579 기타유동금융부채 - 294,243 294,243 - 379,524 379,524 장기차입금 - 8,933,240 8,933,240 - 13,266,480 13,266,480 기타비유동금융부채 - 3,000 3,000 - 3,000 3,000 합 계 1,409,417 20,279,756 21,689,173 2,032,579 20,691,369 22,723,948 (3) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가금융자산 합 계 당기손익금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익(비용)(*) - 29,822 29,822 - (1,929,375) (1,929,375) 외화환산이익(손실) - (115,729) (115,729) - - - 외환차익(차손) - (23,448) (23,448) - - - 파생상품평가이익(손실) - - - 513,863 - 513,863 대손충당금환입(대손상각비) - (9,953) (9,953) - - - 기타의대손충당금환입 - 33,400 33,400 - - - 당기손익-공정가치금융자산평가이익(손실) (5,173,788) - (5,173,788) - - - 당기손익-공정가치금융자산처분이익(손실) (42,232) - (42,232) - - - 사채상환이익(손실) - - - - (41,658) (41,658) 합 계 (5,216,020) (85,908) (5,301,928) 513,863 (1,971,033) (1,457,170) (*) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기준서가 적용되는 이자수익과 이자비용은 제외되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가금융자산 합 계 당기손익금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익(비용) - 15,030 15,030 - (1,361,793) (1,361,793) 외화환산이익(손실) - (16,916) (16,916) - - - 외환차익(차손) - 39,321 39,321 - - - 파생상품평가이익(손실) - - - 912,271 - 912,271 대손충당금환입(대손상각비) - (14,132) (14,132) - - - 당기손익-공정가치금융자산평가이익(손실) 187,249 - 187,249 - - - 당기손익-공정가치금융자산처분이익(손실) 88,357 - 88,357 - - - 사채상환이익(손실) - - - - - - 합 계 275,606 23,303 298,909 912,271 (1,361,793) (449,522) (4) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 11,228,313 11,228,313 5,723,776 5,723,776 매출채권 및 기타유동채권 3,133,385 3,133,385 2,379,202 2,379,202 기타유동금융자산 2,382,661 2,382,661 295,087 295,087 장기금융상품 - - 36,000 36,000 당기손익-공정가치금융자산 62,072 62,072 8,561,669 8,561,669 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 846,875 846,875 기타비유동금융자산 120,861 120,861 41,900 41,900 소 계 16,927,292 16,927,292 17,884,509 17,884,509 금융부채 매입채무 및 기타유동채무 1,673,947 1,673,947 995,876 995,876 유동성장기부채 4,333,240 4,333,240 333,520 333,520 전환사채 5,042,086 5,042,086 5,712,969 5,712,969 파생상품부채 1,409,417 1,409,417 2,032,579 2,032,579 기타유동금융부채 294,243 294,243 379,524 379,524 장기차입금 8,933,240 8,933,240 13,266,480 13,266,480 기타비유동금융부채 3,000 3,000 3,000 3,000 소 계 21,689,173 21,689,173 22,723,948 22,723,948 (5) 공정가치 추정 1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 62,072 - - 62,072 8,561,669 - 300,592 8,261,077 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - 846,875 - - 846,875 합 계 62,072 - - 62,072 9,408,544 - 300,592 9,107,952 금융부채 파생금융부채 1,409,417 - 1,409,417 - 2,032,579 - 2,032,579 - 합 계 1,409,417 - 1,409,417 - 2,032,579 - 2,032,579 - 회사는 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고있습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 금융자산 전환증권 시장접근법, 이항모형, Tsiveriotis-Fernandes 모형 주가변동성, 행사가격,무위험이자율 수익증권 시장접근법 해당사항 없음 저축성보험 시장접근법 해당사항 없음 지분증권 자산가치접근법 해당사항 없음 금융부채 파생금융부채 시장접근법, 이항모형, Tsiveriotis-Fernandes 모형 주가변동성, 행사가격,무위험이자율 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 보통예금 10,267,519 5,057,638 외화예금 960,795 666,138 합 계 11,228,314 5,723,776 6. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 2,927,155 - 3,507,864 - 차감: 대손충당금 (63,076) - (1,377,291) - 매출채권(순액) 2,864,079 - 2,130,573 - 미수금 1,222,183 - 1,201,505 - 차감: 대손충당금 (952,877) - (952,876) - 미수금(순액) 269,306 - 248,629 - 합 계 3,133,385 - 2,379,202 - (2) 보고기간종료일 현재 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1~2개월 3~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월초과 합계 매출채권 2,597,564 246,356 14,746 5,413 - 2,864,079 미수금 7,985 44,978 6,818 7,233 202,292 269,306 합 계 2,605,549 291,334 21,564 12,646 202,292 3,133,385 (단위 : 천원) 구 분 1~2개월 3~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월초과 합계 매출채권 1,363,634 664,512 1,631 - 100,796 2,130,573 미수금 248,629 - - - - 248,629 합 계 1,612,263 664,512 1,631 - 100,796 2,379,202 (3) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연체1~2개월 연체3~6개월 연체7~9개월 연체10~12개월 연체12개월 초과 합 계 매출채권 - 1,278 254 393 61,151 63,076 미수금 - - - - 952,877 952,877 합 계 - 1,278 254 393 1,014,028 1,015,953 (단위 : 천원) 구 분 연체1~2개월 연체3~6개월 연체7~9개월 연체10~12개월 연체12개월 초과 합 계 매출채권 - - - - 1,377,291 1,377,291 미수금 - - - - 952,877 952,877 합 계 - - - - 2,330,168 2,330,168 (4) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 1,377,291 952,877 1,363,159 952,877 손상차손인식 9,953 - 14,132 - 회수 - - - - 제각 (1,324,168) - - - 기말금액 63,076 952,877 1,377,291 952,877 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 727,810 (335,751) 392,059 440,090 (311,369) 128,721 제 품 1,763,219 (789,383) 973,836 1,923,233 (801,046) 1,122,187 재공품 155,634 (4,267) 151,367 145,680 (5,552) 140,128 원재료 861,240 (420,570) 440,670 1,199,601 (642,149) 557,452 부재료 570,006 (276,035) 293,971 724,138 (316,214) 407,924 미착품 15,764 - 15,764 34,769 - 34,769 합 계 4,093,673 (1,826,006) 2,267,667 4,467,511 (2,076,330) 2,391,181 8. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 4,844,021 38,300 2,890,671 41,900 차감: 대손충당금 (2,635,360) - (2,668,760) - 대여금(순액) 2,208,661 38,300 221,911 41,900 미수수익 103,938 - 104,505 - 차감: 대손충당금 (103,938) - (103,938) - 미수수익(순액) - - 567 - 보증금 174,000 82,561 72,609 - 합 계 2,382,661 120,861 295,087 41,900 (2) 당기 및 전기 중 기타금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 2,772,698 2,739,298 대손상각비(환입) (33,400) 33,400 제각 - - 기타 - - 기말금액 2,739,298 2,772,698 9. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,585,402 - 2,385,897 - 차감: 대손충당금 (2,355,724) - (2,355,724) - 선급금(순액) 229,678 - 30,173 - 부가가치세대급금 - - 21,529 - 선급비용 35,491 - 5,131 - 기타투자자산 - 9,000 - 9,000 합 계 265,170 9,000 56,833 9,000 (2) 당기 및 전기 중 기타자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 2,355,724 2,304,391 손상차손인식 - 51,333 제각 - - 기타 - - 기말금액 2,355,724 2,355,724 10. 공정가치금융자산(1) 당기손익-공정가치금융자산1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 수익증권 - - - 300,592 전환증권 - - - 8,261,077 저축성보험 - 62,072 - - 합 계 - 62,072 - 8,561,669 2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산 중 전환증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 종 목 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 전환사채 (주)매직마이크로 4,900,000 - 7,500,000 7,885,500 상환전환우선주 (주)테라테크노스 - - 574,420 375,577 저축성보험 방카보험 84,000 62,072 - - 수익증권 ELS - - 300,000 300,592 합 계 4,984,000 62,072 8,374,420 8,561,669 3) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 8,561,669 324,999 취득 48,000 8,374,420 처분 (3,034,232) (324,999) 평가 (5,173,788) 187,249 대체 (339,577) - 기말금액 62,072 8,561,669 (2) 기타포괄손익-공정가치금융자산1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분증권 - - - 846,875 2) 보고기간종료일 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 지분율 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 KH케미칼 2.61% 1,000,000 - 1,000,000 846,875 3) 당기 및 전기 중 기타포괄-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 KH케미칼 846,875 - - (846,875) - - (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가 대체 기말금액 KH케미칼 - 1,000,000 - (153,125) - 846,875 11. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 종속기업 9,992,905 3,101,728 7,617,330 5,241,521 (2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 주요영업활동 소재지 당기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 에스더블유티(주) 피팅사업 외 대한민국 100.0% 550,000 - 100.0% 550,000 - (주)테라테크노스 음극제 제조 외 대한민국 86.2% 10,785,355 3,101,728 91.9% 8,785,357 5,241,521 합 계 11,335,355 3,101,728 9,335,357 5,241,521 (3) 당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득 대체 손상 기말금액 에스더블유티(주) - - - - - (주)테라테크노스 5,241,521 1,999,998 375,577 (4,515,368) 3,101,728 합 계 5,241,521 1,999,998 375,577 (4,515,368) 3,101,728 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득 대체 손상 기말금액 에스더블유티(주) - 150,000 - (150,000) - (주)테라테크노스 - 5,624,301 556,385 (939,165) 5,241,521 합 계 - 5,774,301 556,385 (1,089,165) 5,241,521 12. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토 지 7,072,101 - 7,072,101 7,072,101 - 7,072,101 건 물 53,018 (22,790) 30,228 53,018 (21,465) 31,553 합 계 7,125,119 (22,790) 7,102,329 7,125,119 (21,465) 21,308,312 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 대체 상각 손상 기말 토 지 7,072,101 - - - - 7,072,101 건 물 31,553 - - (1,325) - 30,228 합 계 7,103,654 - - (1,325) - 7,102,329 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 대체 상각 손상 기말 토 지 10,107 - 7,061,994 - - 7,072,101 건 물 32,878 - - (1,325) - 31,553 합 계 42,985 - 7,061,994 (1,325) - 7,103,654 (3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 토 지 7,258,617 7,256,060 건 물 72,200 72,200 합 계 7,330,817 7,328,260 보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산의 공정가치는 회사와 관계가 없는 독립된 평가기관인 프라임감정평가법인(주)가 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.(4) 다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 비금융자산(토지)에 대하여 분석한 것입니다. 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준1)- 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어)관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 비금융자산의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 투자부동산 - - 7,330,817 7,330,817 - - 7,328,260 7,328,260 (5) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 수익 임대수익 - - 비용 감가상각비 1,325 1,325 기타비용 157,246 136,255 13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 10,508,940 - - 10,508,940 10,508,940 - - 10,508,940 건물 5,497,932 (703,807) - 4,794,125 5,497,932 (528,152) - 4,969,780 건물부속설비 1,591,879 (946,324) - 645,555 1,588,679 (867,319) - 721,360 구축물 223,356 (103,037) - 120,319 223,356 (95,419) - 127,937 기계장치 4,516,950 (1,691,459) - 2,825,491 4,441,950 (1,419,606) - 3,022,344 전기시설 267,717 (44,941) - 222,776 253,798 (32,194) - 221,604 시설장치 254,120 (139,343) - 114,777 254,120 (117,344) - 136,776 차량운반구 48,348 (42,395) - 5,953 48,348 (41,819) - 6,529 공구와기구 35,018 (21,199) - 13,819 27,018 (18,236) - 8,782 비품 1,030,038 (891,913) - 138,125 953,988 (855,987) - 98,001 사용권자산 330,122 (149,007) - 181,115 264,832 (90,501) - 174,331 건설중인자산 158,353 - (100,000) 58,353 - - - - 합 계 24,462,773 (4,733,426) (100,000) 19,629,348 24,062,961 (4,066,576) - 59,255,080 (주) 상기 유형자산 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 손상 기말 토지 10,508,940 - - - - - 10,508,940 건물 4,969,780 - - - (175,655) - 4,794,125 건물부속설비 721,360 3,200 - - (79,005) - 645,555 구축물 127,937 - - - (7,618) - 120,319 기계장치 3,022,344 24,500 - 50,500 (271,853) - 2,825,491 전기시설 221,604 13,919 - - (12,747) - 222,776 시설장치 136,776 - - - (21,999) - 114,777 차량운반구 6,529 - - - (576) - 5,953 공구와기구 8,782 8,000 - - (2,963) - 13,819 비품 98,001 76,050 - - (35,926) - 138,125 사용권자산 174,331 122,180 (9,438) - (105,958) - 181,115 건설중인자산 - 108,853 - (50,500) - - 58,353 합 계 19,996,384 356,702 (9,438) - (714,300) - 19,629,348 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 손상 기말 토지 10,508,940 - - - - - 10,508,940 건물 5,145,435 - - - (175,656) - 4,969,779 건물부속설비 789,729 - - 10,580 (78,949) - 721,360 구축물 132,237 3,276 - - (7,576) - 127,937 기계장치 2,005,787 4,800 (678) 1,275,000 (262,564) - 3,022,345 전기시설 170,801 44,000 - 18,500 (11,696) - 221,605 시설장치 109,902 5,240 - 43,703 (22,069) - 136,776 차량운반구 7,105 - - - (576) - 6,529 공구와기구 11,077 - - - (2,296) - 8,781 비품 100,754 3,799 - 22,126 (28,678) - 98,001 사용권자산 - 264,832 - - (90,501) - 174,331 건설중인자산 1,036,201 333,708 - (1,369,909) - - - 합 계 20,017,968 659,655 (678) - (680,561) - 19,996,384 (3) 보고기간종료일 현재 회사가 유형자산과 관련하여 보험에 가입한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 보험의종류 보험가입자산 보험가입금액 보험회사 보험수익자 공장건물 화재보험 건물, 기계장치 및 시설장치 8,410,000 삼성화재 테라사이언스(주) 14. 사용권자산과 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 건물 5,378 2,710 차량운반구 175,738 171,622 합 계 181,116 174,332 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 회계정책변경효과 증 가 감 소 상 각 기말금액 건물 2,710 - 9,221 (773) (5,780) 5,378 차량운반구 171,622 - 112,959 (8,665) (100,178) 175,738 합 계 174,332 - 122,180 (9,438) (105,958) 181,116 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 회계정책변경효과 증 가 감 소 상 각 기말금액 건물 - 12,011 - - (9,301) 2,710 차량운반구 - 109,104 143,717 - (81,199) 171,622 합 계 - 121,115 143,717 - (90,500) 174,332 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 85,265 100,813 89,894 87,786 (4) 당기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 사용권자산의 감가상각비 105,958 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 8,400 단기리스료 51,341 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 - 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 - 당기 중 리스의 총 현금유출은 164,086천원입니다. 15. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 회원권 1,500 4,609 상표권 14,619 - 전용실시권 28,500 - 소프트웨어 6,280 - 합 계 50,899 4,609 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 상각 대체 손상 기말 회원권 4,609 - - - (3,109) 1,500 상표권 - 14,994 (375) - - 14,619 전용실시권 - 30,000 (1,500) - - 28,500 소프트웨어 - 6,610 (330) - - 6,280 합 계 4,609 51,604 (2,205) - (3,109) 50,899 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 대체 손상 기말 회원권 4,609 - - - - 4,609 특허권 426 - (426) - - - 합계 5,035 - (426) - - 4,609 (3) 당기 및 전기 중 상기 무형자산상각비가 포함된 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제조원가 - - 판매관리비 2,205 426 합 계 2,205 426 16. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 1,337,927 681,962 미지급금 336,020 313,914 합 계 1,673,947 995,876 17. 전환사채 및 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장기차입금 4,333,240 8,933,240 333,520 13,266,480 전환사채 5,042,086 - 5,712,969 - 합 계 9,375,326 8,933,240 6,046,489 13,266,480 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 시설자금대출 경남은행 3.98% 7,240,000 7,240,000 운전자금대출 경남은행 3.77% 666,480 1,000,000 운전자금대출 경남은행 4.03% 1,360,000 1,360,000 운전자금대출 경남은행 3.48% 4,000,000 4,000,000 합 계 13,266,480 13,600,000 차감 : 유동성대체 (4,333,240) (333,520) 잔 액 8,933,240 13,266,480 (3) 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 1년초과 2년이내 8,933,240 2년초과 3년이내 - 3년 초과 - 합 계 8,933,240 (4) 전환사채보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율(%) 당기말 전기말 제10회 2019-03-04 2022-03-04 - - 4,500,000 제11회 2019-12-10 2022-12-10 3 300,000 5,000,000 제12회 2020-05-25 2023-05-25 - 2,500,000 - 제13회 2020-07-22 2023-07-22 - 4,100,000 - 소 계 6,900,000 9,500,000 가산 : 상환할증금 594,000 275,436 차감 : 할인발행차금 (2,451,914) (4,062,467) 합 계 5,042,086 5,712,969 한편, 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제10회 제11회 제12회 제13회 표면이자율 연 0% 연 3.0% 연 0% 연 0% 만기보장수익율 연 2.0% 연 3.0% 연 3.0% 연 3.0% 원금상환방법 만기 일시상환 만기 일시상환 만기 일시상환 만기 일시상환 이자지급조건 - 매 3개월마다 표면이자율의1/4 지급 - - 전환가액(원) 1,397 1,194 1,672 1,672 전환청구기간 2020.03.04~2022.02.04 2020.12.10~2022.11.10 2021.05.25~2023.04.25 2021.07.22~2023.06.22 조기상환청구권 발행일로부터 1년이 되는 시점과 이후 매 3개월이 되는날에 조기상환을 청구할 수 있음 18. 파생상품부채회사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다. 당기와 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 2,032,579 2,944,850 발행 2,080,620 - 상환 및 전환 (2,189,920) - 평가손실(이익) (513,863) (912,271) 기말금액 1,409,416 2,032,579 회사가 발행한 전환사채는 최초 발행시점에 전환사채를 전환권과 사채요소로 분리하여 인식하였으며, 사채요소 중 내재파생상품인 조기상환청구권은 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하여 매 보고기간종료일에 공정가치로 평가하고, 원금가치는 상각후원가로 측정합니다. 19. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 189,243 - 274,524 - 임대보증금 105,000 3,000 105,000 3,000 합 계 294,243 3,000 379,524 3,000 20. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 선수금 - - - - 예수금 33,206 - 28,467 - 합 계 33,206 - 28,467 - 21. 퇴직급여제도(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 566,501 426,516 사외적립자산의 공정가치 (36,507) (41,259) 합 계 529,994 385,257 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 기초확정급여채무의 현재가치 426,516 281,681 당기근무원가 149,296 134,845 이자비용 7,703 6,243 재측정요소 : - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 46,474 34,948 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 5,951 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 3,938 10,572 계열사전입액 54,188 - 퇴직금지급액 (121,614) (47,724) 보고기간말 확정급여채무 566,501 426,516 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 기초 사외적립자산 41,258 43,166 사외적립자산의 이자수익 693 802 사용자의 기여금 납부액 - - 지급액 (6,161) - 재측정요소 : - 사외적립자산의 수익 (186) (4,076) 기타 903 1,366 기말 사외적립자산 36,507 41,258 (4) 당기 및 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당 기 전 기 할인율 1.81% 1.89% 기대임금상승률 4.55% 3.35% 예상퇴직률, 예상사망률은 보험개발원 표준율을 적용하였습니다. (5) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 149,296 134,845 순이자원가 7,011 5,442 합 계 156,307 140,287 (6) 당기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 판매관리비 88,486 62,122 매출원가 67,821 78,165 합 계 156,307 140,287 (7) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무에 미치는 영향 가정의 변경 상승 하락 할인율의 변경 1% (43,047) 50,547 임금상승율의 변경 1% 49,438 (43,004) (8) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.54년이며, 할인되지 않는 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합계 60,683 162,278 238,513 303,931 765,405 22. 자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당기말 전기말 수권주식수 2,500,000,000 2,500,000,000 발행한주식수 62,553,504 55,395,980 1주당 액면금액(원) 100 100 보통주자본금 6,255,350 5,539,598 (2) 당기 및 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천주) 구 분 당 기 전 기 기초 발행주식수 55,396 52,182 유상증자 - 2,028 전환사채의 전환 7,158 1,186 기말 발행주식수 62,554 55,396 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 35,074,150 26,592,854 기타자본잉여금 861,233 861,233 자기주식처분이익 308,253 308,253 전환권대가 605,615 1,112,358 합 계 36,849,251 28,874,698 (4) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 전환사채재매입대가 (7,818) - 자기주식 (4,909) (4,909) 합 계 (12,727) (4,909) (5) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 공정가치금융자산평가손익 (1,000,000) (153,125) (6) 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 274,928 274,928 임의적립금 90,000 90,000 미처리결손금 (15,537,607) (5,235,888) 합 계 (15,172,679) (4,870,960) (7) 결손금처리계산서당기 및 전기의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다. 결손금처리계산서 ===================== 제 28 기 2020년 01월 01일 부터 제 27 기 2019년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 2019년 12월 31일 까지 처리예정일 2021년 3월 29일 처리확정일 2020년 3월 30일 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 Ⅰ.미처리결손금 15,537,606 5,235,888 1. 기초이월미처리결손금 5,235,888 3,888,600 2. 당기순손실(이익) 10,262,252 1,307,818 3. 순확정급여부채의 재측정요소 39,466 40,470 4. 재평가손실(이익) - - II.결손금처리액 - - III.차기이월미처리결손금 15,537,606 5,235,888 23. 매출액(1) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 발생하는 수익을 주요 지리적 시장, 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 주요 지리적 시장 국내매출액 6,697,486 5,558,379 수출매출액 9,381,363 10,610,576 합 계 16,078,849 16,168,955 수익인식 시기 한 시점에 이행 15,398,940 16,168,955 기간에 걸쳐 이행 679,909 - 합 계 16,078,849 16,168,955 (2) 당기와 전기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출 13,126,585 14,533,338 상품매출 2,272,355 1,635,617 용역매출 679,909 - 합 계 16,078,849 16,168,955 24. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 123,514 1,778,402 원재료 및 부재료매입액 7,158,246 7,074,212 인건비 1,842,294 1,802,145 감가상각비와 기타상각비 707,682 609,292 운반비 126,033 158,074 외주가공비 4,108,323 4,437,181 기타비용 1,390,251 1,484,806 합 계(주) 15,456,343 17,344,112 (주) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비및관리비를 합한 금액입니다. 25. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 임원급여 391,720 384,855 직원급여 661,868 584,807 잡급 9,058 5,100 퇴직급여 88,486 62,122 복리후생비 137,797 105,758 수도광열비 28,972 64,745 운반비 117,431 152,698 감가상각비 193,461 191,657 무형자산상각비 2,205 426 수선비 7,322 - 소모품비 13,568 9,469 세금과공과 78,802 123,283 지급임차료 49,515 10,214 보험료 25,339 30,810 여비교통비 46,583 103,674 통신비 18,998 16,794 차량유지비 22,592 16,841 교육훈련비 1,428 980 도서인쇄비 1,838 1,397 지급수수료 508,062 675,862 대손상각비 9,953 14,132 접대비 25,916 44,454 광고선전비 7,216 - 견본비 24,534 - 경상개발비 107,418 211,472 합 계 2,580,082 2,811,550 26. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 29,822 15,030 파생상품평가이익 513,863 912,271 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 386,092 당기손익-공정가치금융자산처분이익 11,408 88,357 외화환산이익 4,334 6,695 외환차익 158,741 136,911 합 계 718,168 1,545,356 (2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 1,937,775 1,370,694 당기손익-공정가치금융자산평가손실 5,173,788 198,843 당기손익-공정가치금융자산처분손실 53,640 - 외화환산손실 120,063 23,611 외환차손 182,188 97,589 사채상환손실 41,658 - 합 계 7,509,112 1,690,737 27. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 - 6,822 수입임대료 84,720 70,320 매각예정자산처분이익 - 850,396 대손충당금환입 33,400 - 잡이익 575,572 82,269 합 계 693,692 1,009,807 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기타의대손상각비 - 33,400 투자부동산운영비 157,246 136,255 종속기업및관계기업투자손상차손 4,515,368 1,089,165 무형자산손상차손 3,109 - 잡손실 34,570 40,593 합 계 4,710,293 1,299,413 28. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기 및 전기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 - - 전기 법인세의 조정사항 - - 이연법인세 일시적차이의 증감 77,212 (302,327) 법인세율 변경효과 - - 법인세비용(수익) 77,212 (302,327) (2) 당기 및 전기 중 회사의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) (10,185,041) (1,610,146) 적용세율 22% 22% 적용세율에 따른 법인세 (2,218,709) (354,232) 조정사항: - 세무상 차감되지 않는 비용 - 170,013 - 세무상 과세되지 않는 수익 (289,801) - - 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과 2,584,964 (85,696) - 기타(세율차이 등) 758 (32,412) 법인세비용(수익) 77,212 (302,327) 유효세율(법인세비용/세전이익) (주1) (주1) (주1) 법인세비용차감전순손익이 부(-)의 금액이므로 유효세율을 산출하지 아니하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이연법인세 보험수리적손익 11,132 11,415 전환권대가 66,080 (313,742) 합 계 77,212 (302,327) (4) 보고기간종료일 현재 일시적차이 및 이월결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증감 기말 이월결손금> 대손충당금 7,323,554 (1,407,254) 5,916,300 대손금 6,422,349 1,324,167 7,746,516 의제감가상각비 93,894 - 93,894 무형자산 1,440 3,109 4,549 사채상환할증금(전환사채) 275,436 318,564 594,000 파생상품(조기상환권) 2,032,579 (623,162) 1,409,417 퇴직급여충당금 426,516 139,984 566,500 연차수당 66,381 (29,615) 36,766 국고보조금 104,883 (4,883) 100,000 투자부동산 2,501,455 - 2,501,455 리스부채 177,680 8,398 186,078 재고자산평가손실 2,076,330 (250,324) 1,826,006 당기손익공정가치자산손상차손 198,843 5,173,788 5,372,631 종속기업투자주식손상차손 3,234,973 4,515,368 7,750,341 토지재평가이익 (6,312,377) - (6,312,377) 전환권조정 (4,062,467) 1,610,553 (2,451,914) 당기손익공정가치자산평가이익 (386,092) - (386,092) 사용권자산 (174,331) (6,784) (181,115) 퇴직보험예치금 (2,884) (902) (3,786) 퇴직연금운용자산 (38,375) 5,654 (32,721) 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 1,000,000 1,000,000 세무상결손금 19,652,437 89,682 19,742,119 소 계 33,612,224 11,866,343 45,478,567 이연법인세인식제외 33,612,224 11,866,343 45,478,567 (단위 : 천원) 구 분 기초 증감 기말 이월결손금> 대손충당금 7,264,480 59,074 7,323,554 대손금 6,422,349 - 6,422,349 의제감가상각비 93,894 - 93,894 무형자산 1,440 - 1,440 사채상환할증금(전환사채) - 275,436 275,436 파생상품(조기상환권) - 2,032,579 2,032,579 퇴직급여충당금 281,681 144,835 426,516 연차수당 55,476 10,905 66,381 국고보조금 165,300 (60,418) 104,883 투자부동산 4,557,108 (2,055,653) 2,501,455 리스부채 - 177,680 177,680 재고자산평가손실 1,024,355 1,051,975 2,076,330 관계기업투자주식손상차손 1,024,709 (1,024,709) - 당기손익공정가치자산손상차손 886,644 (687,800) 198,843 종속기업투자주식손상차손 - 3,234,973 3,234,973 파생상품평가손실 234,455 (234,455) - 미수수익 (67,260) 67,260 - 토지재평가이익 (6,312,377) - (6,312,377) 전환권조정 (169,939) (3,892,527) (4,062,467) 당기손익공정가치자산평가이익 - (386,092) (386,092) 사용권자산 - (174,331) (174,331) 퇴직보험예치금 (1,517) (1,366) (2,884) 퇴직연금운용자산 (41,649) 3,274 (38,375) 세무상결손금 18,556,953 1,095,484 19,652,437 소 계 33,976,101 (363,878) 33,612,224 이연법인세인식제외 33,976,101 (363,878) 33,612,224 (5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 사 유 차감할 일시적차이 25,736,448 13,959,786 미래과세소득의 불확실 미사용 결손금 19,742,118 19,652,437 미래과세소득의 불확실 일시적차이 합계 45,478,566 33,612,223 미사용 세액공제 265,700 311,450 미래과세소득의 불확실 한편, 당기말 현재 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소멸연도 세무상결손금 세액공제 2021년 - 72,401 2022년 - 49,985 2023년 2,296,080 41,373 2024년 5,326,938 37,164 2025년 - 26,582 2026년 6,976,727 38,195 2027년 3,982,854 - 2029년 1,069,837 - 2035년 89,682 - 합 계 19,742,118 265,700 29. 주당손익 주당이익(손실)은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것으로, 회사의 1주당 순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 구 분 당기 전기 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) (10,262,252,379) (1,307,818,454) 가중평균유통보통주식수[주] 57,520,336 54,966,753 주당순이익(손실) (178) (24) [주] 가중평균유통보통주식수의 계산 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 전기이월 2020-01-01 55,395,980 366 20,274,928,680 전환권 행사 2020-05-20 3,006,434 226 679,454,084 전환권 행사 2020-08-12 214,745 142 30,493,790 전환권 행사 2020-12-14 1,675,040 18 30,150,720 전환권 행사 2020-12-15 2,261,305 17 38,442,185 자기주식 (2,805) 366 (1,026,630) 합 계 21,052,442,829 해당회계연도 일수 366 가중평균유통보통주식수 57,520,336 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 전기이월 2019-01-01 52,181,840 365 19,046,371,600 전환권 행사 2019-01-01 1,185,921 365 432,861,165 유상증자 2019-03-04 1,412,429 303 427,965,987 유상증자 2019-04-12 287,101 264 75,794,664 유상증자 2019-05-03 328,689 243 79,871,427 합 계 20,062,864,843 해당회계연도 일수 365 가중평균유통보통주식수 54,966,753 (2) 희석주당순이익(손실)유통중인 잠재적 보통주가 희석효과가 없는 바, 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 일치합니다. 30. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 조정 : 12,253,187 2,049,799 법인세비용(수익) 77,212 (302,327) 이자수익 (29,822) (15,030) 이자비용 1,937,775 1,370,622 퇴직급여 156,307 141,088 대손상각비 9,953 14,132 기타의대손상각비(대손충당금환입) (33,400) 33,400 감가상각비 715,627 681,885 무형자산상각비 2,205 426 무형자산손상차손 3,109 - 유형자산처분이익 - (6,822) 재고자산폐기손실 312,660 - 재고자산평가손실(환입) (250,323) 1,051,975 외화환산이익 (4,334) (6,695) 외화환산손실 120,063 23,611 당기손익-공정가치금융자산평가손실 5,173,788 198,843 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - (386,092) 당기손익-공정가치금융자산처분손실 53,640 - 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (11,408) (88,357) 파생상품평가이익 (513,863) (912,271) 사채상환손실 41,658 - 연차수당 36,766 - 종속기업투자손상차손 4,515,368 1,089,165 매각예정자산처분이익 - (850,396) 잡이익 (59,794) - 잡손실 - 12,640 영업활동자산및부채의증감 (479,880) 1,487,175 매출채권의 감소(증가) (832,291) 1,049,497 미수금의 감소(증가) 33,510 31,871 선급금의 감소(증가) (199,505) 53,140 선급비용의 감소(증가) (30,361) 4,937 부가세대급금의 감소(증가) 21,529 117,515 재고자산의 감소(증가) 61,178 726,427 매입채무의 증가(감소) 657,439 (136,903) 미지급금의 증가(감소) (24,247) (324,135) 미지급비용의 증가(감소) (55,515) (499) 선수금의 증가(감소) - (9,346) 예수금의 증가(감소) 4,739 20,903 퇴직금의 지급 (121,615) (47,724) 사외적립자산의 감소(증가) 5,259 1,493 (2) 당기와 전기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 용 당 기 전 기 건설중인자산의 본계정 대체 50,500 1,036,201 매각예정자산의 투자부동산 대체 - 7,061,994 단기차입금의 장기차입금 대체 - 13,266,480 장기차입금의 유동성 대체 4,333,240 333,520 리스부채의 유동성 대체 99,715 89,894 전환사채의 전환 9,199,777 1,567,076 매출채권의 대손충당금 상계 1,324,167 - 유형자산 취득 관련 미지급금 46,354 - (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금흐름 기말금액 상각 취득 및 해지 상환손익 대체 유동성장기부채 333,520 (333,520) - - 4,333,240 4,333,240 전환사채 5,712,969 6,600,000 1,207,194 - 41,658 (8,519,735) 5,042,086 리스부채 177,680 (104,072) - 113,538 - (1,069) 186,077 장기차입금 13,266,480 - - - - (4,333,240) 8,933,240 합 계 19,490,649 6,162,408 1,207,194 113,538 41,658 (8,520,804) 18,494,643 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금흐름 기말금액 상각 취득 및 해지 상환손익 대체 단기차입금 19,500,000 (19,500,000) - - - - - 유동성장기부채 - - - - - 333,520 333,520 전환사채 1,380,061 9,500,000 606,527 - - (5,773,619) 5,712,969 리스부채 - - - 143,717 - 33,963 177,680 장기차입금 - 13,600,000 - - - (333,520) 13,266,480 합 계 20,880,061 3,600,000 606,527 143,717 - (5,739,656) 19,490,649 31. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계 현황 당기 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명칭 최대주주 블루밍홀딩스(주) 종속기업 에스더블유티(주), (주)테라테크노스 기타 스카이엔젤바이오(주), 주요경영진 등 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출 매입 외주가공비 임대료수익 이자수익 에스더블유티(주) 80,716 - 1,951,570 12,000 - 스카이엔젤바이오(주) - 38,400 - - - (단위 : 천원) 특수관계자 매출 매입 외주가공비 임대료수익 이자수익 에스더블유티(주) 8,965 - 952,932 12,000 - (주)테라테크노스 - - - - 11,932 (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당 기 전 기 대여 회수 현금출자 대여 회수 현금출자 종속기업지분취득 에스더블유티(주) - - - - - 150,000 - (주)테라테크노스 - - 1,999,998 - - - - 주요경영진 등 - 50,250 - 65,000 21,255 - 600,000 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 미수수익 매입채무 임대보증금 에스더블유티(주) - 138,144 - - 182,564 50,000 주요경영진 등 - - 107,500 - - - 합 계 - 138,144 107,500 - 182,564 50,000 (단위 : 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 미수수익 미지급금 임대보증금 에스더블유티(주) 8,965 143,957 - 567 182,080 50,000 주요경영진 등 - - 157,750 - - - 합 계 8,965 143,957 157,750 567 182,080 50,000 (5) 당기 및 전기 중 회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 189,000 172,000 퇴직급여 38,264 17,200 합 계 227,264 189,200 (6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증회사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 32. 우발상황과 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 회사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 구 분 장부가액 채권최고액 차입금액 차입금 내역 경남은행 토 지 10,508,940 14,960,000 13,266,480 시설자금 및 일반자금 대출 건 물 4,794,124 기계장치 1,152,812 전기시설 123,050 합 계 16,578,926 14,960,000 13,266,480 (2) 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 714,984 인허가보증외 (3) 보고기간종료일 현재 회사의 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 약정종류 한도액 실행액 경남은행 시설 및 일반자금대출 13,600,000 13,266,480 하나은행 상생외담대 550,000 - 합 계 14,150,000 13,266,480 (4) 회사는 당기말 현재 단기대여금과 관련하여 씨엘에스코리아(주)의 주식 200,000주를 담보로 제공받고 있습니다. 33. 위험관리(1) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화 하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 총차입금 (a) 18,308,566 19,312,969 차감 : 현금및현금성자산 (b) 11,228,313 5,723,776 순부채 (c)=(a)-(b) 7,080,253 13,589,193 부채총계 (d) 22,438,449 23,315,352 자본총계 (e) 26,919,196 29,385,302 총자본 (f)=(c)+(e) 33,999,449 42,974,495 자본조달비율(%) ((c)/(f)) 20.82% 31.62% 부채비율(%) ((d)/(e)) 83.35% 79.34% (2) 재무위험관리 회사는 1) 환율변동에 따른 위험 2) 시장금리변동위험 3) 신용위험 및 4) 유동성위험에 노출되어 있으며, 이러한 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성과 경영 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 회사는 재무위험을 관리하기 위해 재무위험관리 주관업무와 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 시장위험관리 주관업무로는 ① 금융거래 실행 ②재무위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 재무 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다. 회사는 위의 재무위험관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다. 1) 환율변동에 따른 위험회사는 해외고객과의 외화거래가 많아 외화 환율의 변동이 기업의 성과에 중요한 영향을 미칩니다. 회사의 중요한 외화현금흐름은 미국달러, 일본 엔 및 유로 등으로 이루어지며, 해외고객과의 무역거래에서 발생하는 외화수금이 원재료 매입에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있음에 따라 환율하락에 따른 환차손이 환율변동에 따른 주요 위험이라고 할 수 있습니다. 회사는 환율변동에 따른 경제적, 거래상의 위험에 대한 노출을 최소화하기 위해, 외화로 표시되는 화폐성 외화자산부채의 환율변동위험을 최대한 자연적으로 일어나는 반대방향의 위험을 상쇄하는 방식으로 관리합니다. 또한, 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 국내외 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견을 지속적으로 교류하고 있습니다. 회사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화자산과 외화부채의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 USD 517,385 52,376 JPY 443,410 33,696 EUR - 1,072 매출채권 USD 920,638 1,799,036 JPY 775,896 663,546 EUR 29,394 109,238 RMB - 15,856 GBP - 19,145 매입채무 USD 259,487 119,019 JPY - 30,035 한편, 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 외화금융자산 268,672 (268,672) 269,397 (269,397) 외화금융부채 (25,949) 25,949 (14,905) 14,905 순효과 242,723 (242,723) 254,491 (254,491) 2) 시장금리 변동 위험 회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험을 관리하기 위해 단기차입금의 경우에는 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고, 장기차입금의 경우에는 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 고정금리차입을 원칙으로 하고 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 회사는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다. 이자율위험에 노출된 변동금리 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유동성장기부채 4,333,240 333,520 장기차입금 8,933,240 13,266,480 합계 13,266,480 13,600,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 132,665 (132,665) 136,000 (136,000) 3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 회사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 회사가 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 한편, 회사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다. 4) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년이내 1년초과 5년이내 매입채무 및 기타유동채무 1,673,947 1,673,947 - 유동성장기부채 4,333,240 4,487,397 - 전환사채 5,042,086 6,900,000 - 기타유동금융부채 294,243 294,243 - 유동리스부채 98,530 98,530 - 장기차입금 8,933,240 342,960 9,270,569 기타비유동금융부채 3,000 - 3,000 비유동리스부채 118,377 - 118,377 합 계 20,496,663 13,797,077 9,391,946 34. 부문정보 회사의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부분으로 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당기 및 전기 중 유형별 제품 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 Fitting 14,891,742 16,168,955 바이오 507,198 - 신재생 679,909 - 합 계 16,078,849 16,168,955 (2) 회사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 부문수익을 내수와 수출로 분류하였으며, 지역부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 내수 6,697,485 5,558,379 수출 북미 2,558,779 3,225,134 아시아 6,693,688 7,358,806 유럽 128,897 26,636 합 계 16,078,849 16,168,955 (3) 회사의 단일 거래처로서 총매출액 중 10% 이상의 비중을 차지하는 고객 및 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 금액 비율 금액 비율 A 3,845,676 23.92% 3,850,200 23.81% B 2,124,542 13.21% 2,041,301 12.62% C 2,078,470 12.93% 2,083,826 12.89% 35. 보고기간후 사건(1) 전환사채 발행 및 유상증자회사는 2021년 1월 4일자 이사회에서 전환사채(액면금액 100억원)의 발행을 결정하였으며, 동 전환사채 대금은 2021년 1월 8일자에 납입이 완료되었습니다.한편, 회사는 2021년 1월 13일자 이사회에서 유상증자(6,086,951주, 140억원)를 결정하였으며, 동 유상증자 대금은 2021년 1월 21일자에 납입이 완료되었습니다.(2) 타법인주식 취득회사는 2021년 1월 12일자 이사회에서 사업 다각화 및 수익성 개선을 위한 신규사업 진출을 위하여 씨엘에스코리아 주식회사의 지분을 취득하기로 결정하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제28기 매출채권 2,928,223 63,076 2,865,147 미수금 1,109,482 952,877 156,605 선급금 2,586,771 2,355,724 231,047 대여금 4,896,621 2,646,660 2,249,961 미수수익 103,938 103,938 - 합 계 11,625,035 6,122,275 5,502,760 제27기 매출채권 3,507,864 1,377,291 39.26% 미수금 1,201,505 952,876 79.31% 선급금 2,385,897 2,355,724 98.74% 대여금 2,890,671 2,668,760 92.32% 미수수익 104,505 103,938 99.46% 합 계 10,090,442 7,458,589 73.92% 제26기 매출채권 4,572,282 1,414,492 30.94% 미수금 1,233,376 952,877 77.26% 선급금 2,439,037 2,304,391 94.48% 대여금 2,848,126 2,635,360 92.53% 미수수익 171,765 103,938 60.51% 합 계 11,264,586 7,411,058 65.79% 2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제28기 제27기 제26기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,458,589 7,411,057 12,679,186 2. 순대손처리액(①－②±③) (1,308,564) 47,532 (4,785,399) ① 대손처리액(상각채권액) 15,604 47,532 (4,785,399) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (1,324,168) - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (27,750) - (482,730) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 6,122,275 7,458,589 7,411,057 3) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 경과기간 6월이하 6월초과1년이하 1년초과3년이하 3년초과 합계 금액 일반 2,846,266 20,806 36,401 24,750 2,928,223 미수금 72,787 83,818 952,877 1,109,482 특수관계자 - - - - - 계 2,919,053 20,806 120,219 977,627 4,037,705 구성비율 72.9% 0.5% 2.9% 23.7% 100.0% 4 ) 매출채권 대손충당금 설정방침 (1) 대손충당금 설정방침재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 5개년간 외상매출액의 합계액 대비 과거 5년간 대손금의 비율로 계산하고 있습니다. - 대손경험률을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단 하는 대손처리기준은 법인세법 시행령 제62조 제1항 각호와 같습니다. - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~100% 범위에서 합리적인 대손추산액을 설정하고 있습니다. (3) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 - 파산, 부도 , 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 행방불명으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 소멸시효가 완성된 채권 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (2) 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제28기 제27기 26기 Fitting사업부 상품 392,059 128,720 185,359 제품 973,836 1,122,187 1,634,246 재공품 228,860 140,128 175,297 원재료 445,933 557,452 1,432,158 부재료 293,971 407,924 725,801 미착품 15,764 34,769 16,721 합계 2,350,423 2,391,180 4,169,582 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 4.6% 4.7% 8.7% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 5.5회 4.4회 3.1회 2) 재고자산의 실사내역 등 가. 실사일자: 2021년 01월 04일 회사는 2020사업년도 재무제표를 작성함에 있어서 2020년 12월말 장부상 재고에 2021년 1월 1일부터 재고실사일까지의 입고 및 불출을 가감하여 실사 당일의 재고수량과 비교하여 재고자산 실사를 실시하였으며, 실사 결과 당기말 현재의 재고자산 수량은 당기말 장부상 재고자산 수량과 일치하고 있습니다. 나. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 - 각 공장별 담당자, 검수자 입회 재고조사를 실시, 외부감사인이 입회하였습니다. (3) 공정가치평가 내역 본 사항은 동 공시서류의 " III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석" 을 참조하시기 바랍니다. (4) 진행률적용 수주계약 현황 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl "해당사항없음" (5) 채무증권 발행실적 등 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 테라사이언스(주) 회사채 사모 2013.06.20 5,000 0% - 2018.06.20 여 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2016.06.28 4,000 0% - 2018.06.28 여 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2017.03.20 1,500 5% - 2020.03.20 여 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2017.03.20 1,000 5% - 2020.03.20 여 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2017.05.26 1,000 3% - 2020.05.26 여 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2017.10.30 2,350 3% - 2020.10.30 여 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2018.05.02 1,550 3% - 2021.05.02 여 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2019.03.04 4,500 2% - 2022.03.04 여 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2019.12.10 5,000 3% - 2022.12.10 부 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2020.05.25 2,500 3% - 2023.05.25 부 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2020.07.22 4,100 3% - 2023.07.22 부 - 합 계 - - - 32,500 - - - - - (6) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl "해당사항없음" (7) 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - "해당사항없음" (8) 단기사채 미상환 잔액 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - "해당사항없음" (9) 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 300 6,600 - - - - 6,900 합계 - 300 6,600 - - - - 6,900 (10) 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - "해당사항없음" (11) 조건부 자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - "해당사항없음" IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 영업의 개황 2020년 세계경제는 신종코로나19 펜테믹으로 국가간 교역량이 급감하고 지역간 봉쇄조치에 실물경제의 침체가 장기화 되고 있는 상황이며, OECD주요 회원국들은 마이너스 성장을 기록하는 등 산업의 성장세가 둔화되었습니다. 또한 코로나 19백신과 치료제의 글로벌 보급까지 상당한 기간이 소요될 전망으로 투자, 고용, 소비 등 경제성장의 기반이 불확실성 속에 위축되어 있는 상황입니다. 이러한 글로벌 경제위기 속에서 회사는 불확실성을 축소하고자 Risk관리를 강화하였고, 사업의 성장 로드맵을 수립하여 추진하고 있습니다. 아울러 사업다각화를 통한 지속 성장 가능한 신규 사업기회를 발굴하고 있습니다. 지난 한 해 동안 회사의 주요 경영 성과로는 상반기 일본, 미국 등 해외 수출 비중이 높은 주요 수출지역의 코로나 19 비상상황 지속에 따라 영업의 어려움이 지속되어 저조한 실적을 실현했으나, 하반기부터 국내 및 해외 일부 지역의 영업회복으로 전년과 동일한 매출을 유지할 수 있었습니다. 또한 회사의 주력생산품 고압용 관이음쇠 최고의 품질을 바탕으로 미래 신 수요를 선점하고 수익기반을 다지고자, 저원가, 고효율 생산시스템을 도입하여 체계적인 생산관리통한 가격경쟁력 우위를 확보하였습니다. 코로나19의 장기화로 세계경제는 빠른 속도로 변화 중이며 향후 세계 각국이 경기회복을 위한 인프라 투자확대가 본격적으로 시작되면서 건설기계 수요가 V턴(침체 후 반등) 기조를 보일 것으로 예상되기에 회사의 실적을 대폭 확대될 것으로 예상됩니다. 회사는 바이오사업부를 신설하고 코로나19 방역사업과 연관된 사업에 진출하여 매출증대를 위해 노력하고 있습니다. 최근 미국 California주 마스크 공급업체로 선정되어 공급을 준비하고 있으며, 워크스루, 이동형방역기, 살균제등 제품 등 판매권을 확보하여 미국으로 수출하여 판매 중에 있습니다. 또한 신 성장 동력 사업을 발굴하기 위해 바이오 연구용역을 진행하고 있습니다. 연세대학교 산업협력단과 기술이전 계약을 체결해 강남세브란스병원 호흡 재활센터 강성웅교수가 특허 출원한 한국형 간이 응급 인공호흡기 인허가 및 생산을 진행 중에 있습니다. 세계 최초로 개발한 간이 응급 인공호흡기는 코로나19가 폐렴에 비롯한 중증 호흡기 질환을 유발하기 때문에 간이 인공호흡기의 필수 기능은 유지하면서도 이동성과 내구성, 안전성이 뛰어난 제품으로 평가 받고 있습니다. 그리고 포항공대 산업협력단과 코로나19 등 바이러스 치료제 개발용역을 체결하여 동물임상실험 중에 있으며 1.2차 임상실험을 진행중에 있습니다. 이러한 바이오 사업의 진출은 사업다각화를 통한 지속성장가능한 사업으로 거듭날 것으로 기대됩니다. 3. 경영성과(연결기준) - 당사 및 그 종속회사의 2개 사업년도의 영업실적(연결기준)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제 28 기 제 27 기 전년대비 (2020년) (2019년) 금액 증감 I. 매출액 16,087,225,230 16,194,065,341 (106,840,111) -0.7% II. 매출원가 13,107,706,711 14,457,625,789 (1,349,919,078) -9.3% III. 매출총이익 2,979,518,519 1,736,439,552 1,243,078,967 71.6% IV. 판매비및관리비 4,057,152,785 4,680,888,594 (623,735,809) -13.3% Ⅴ. 영업이익(손실) (1,077,634,266) (2,944,449,042) 1,866,814,776 -63.4% 금융수익 786,247,334 1,542,264,070 (756,016,736) -49.0% 금융비용 7,558,375,646 1,739,344,061 5,819,031,585 334.6% 기타수익 705,519,478 1,144,902,887 (439,383,409) -38.4% 기타비용 1,214,784,351 1,238,952,869 (24,168,518) -2.0% Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) (8,359,027,451) (3,235,579,015) (5,123,448,436) 158.3% Ⅶ. 법인세비용(이익) 59,453,830 (480,081,800) 539,535,630 -112.4% Ⅷ. 당기순이익(손실) (8,418,481,281) (2,755,497,215) (5,662,984,066) 205.5% Ⅸ. 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 : (823,381,441) (283,910,133) (539,471,308) 190.0% 순확정급여부채의 재측정요소 23,493,559 (130,785,133) 154,278,692 -118.0% 기타포괄손익금융자산평가손실 (846,875,000) (153,125,000) (693,750,000) 453.1% Ⅹ. 당기총포괄이익(손실) (9,241,862,722) (3,039,407,348) (6,202,455,374) 204.1% ⅩⅠ. 당기순이익(손실)의 귀속 (8,418,481,281) (2,755,497,215) (5,662,984,066) 205.5% 지배기업의 소유주지분 (8,193,497,883) (2,474,153,894) (5,719,343,989) 231.2% 비지배지분 (224,983,398) (281,343,321) 56,359,923 -20.0% ⅩⅡ. 총포괄이익(손실)의 귀속 (9,241,862,722) (3,039,407,348) (6,202,455,374) 204.1% 지배기업의 소유주지분 (9,026,815,457) (2,754,681,665) (6,272,133,792) 227.7% 비지배지분 (215,047,265) (284,725,683) 69,678,418 -24.5% ⅩⅢ. 주당이익(손실) 기본 및 희석주당손익 (142) (45) (97) 215.6% (1). 영업실적: 2020년 당기의 경우, 신종코로나19 펜테믹으로 국가간 교역량이 급감하고 매출처 제조시설의 폐쇄 및 가동정지 등으로 매출액 감소함에 따라 영업손실10억원으로 집계되었으며 전년대비 적자폭은 63%(18억원) 감소하였습니다. 코로나19관련 상품매출 실현으로 매출금액은 전년과 동일하게 달성하였습니다. 4. 재무상태(연결기준) - 당사 및 그 종속회사의 2개년간 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 재 무 상 태 증 감 제28기말 제27기말 금액 비율 유동자산 21,292,558,303 11,493,754,249 9,798,804,054 85.25% 비유동자산 28,867,241,697 38,980,675,998 (10,113,434,301) -25.94% 자산총계 50,159,800,000 50,474,430,247 (314,630,247) -0.62% 유동부채 12,951,197,443 9,628,288,924 3,322,908,519 34.51% 비유동부채 9,973,388,786 14,166,550,144 (4,193,161,358) -29.60% 부채총계 22,924,586,229 23,794,839,068 (870,252,839) -3.66% 자본금 26,746,542,441 26,555,512,744 191,029,697 0.72% 지배기업 소유주지분 6,255,350,400 5,539,598,000 715,752,400 12.92% 기타불입자본 35,952,362,534 27,520,689,780 8,431,672,754 30.64% 기타포괄손익누계액 -1,000,000,000 -153,125,000 (846,875,000) 553.06% 이익잉여금(결손금) -14,461,170,493 -6,351,650,036 (8,109,520,457) 127.68% 비지배지분 488,671,330 124,078,435 364,592,895 293.84% 자본총계 27,235,213,771 26,679,591,179 555,622,592 2.08% 부채및자본총계 50,159,800,000 50,474,430,247 (314,630,247) -0.62% (1). 재 무상태 2020년말 총자산은 50,159 백만원으로 2019년말 대비 0.62% 감소하였으며, 부채총계는 22,924백만원으로 2019년말 대비 3.66% 감소하였습니다. 유동부채비율164% 부채비율 84%로서 안정적인 재무지표를 보이고 있습니다. (2). 환율변동 영향: 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어, 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이 중 미국달러에 대한 환율변동위험이 대부분을 차지하고 있으며, 당기말 미국달러 환율은 1,088.0원으로, 전기말 환율 1,157.8원 대비 69.8원 하락(-6.0%) 하였습니다. 당사는 환율변동으로 인한 불확실성을 최소화하기 위해 환율추세를 모니터링하고, 필요한 경우 적절한 조치를 취하고 있습니다. 보다 자세한 내용은 본 사업보고서 “Ⅲ.재무에 관한 사항”의 “3.연결재무제표 주석” 및 “5.재무제표 주석”의 “위험관리”를 참조하시기 바랍니다. (3). 자산의 손상인식 보고기간말에 자산 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는 경우, 또는 매년 손상검사가 요구되는 영업권 등의 경우, 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별 혹은 현금창출단위별로 결정됩니다. 사용가치의 계산은 향후 5년의 예상 재무예산에 근거하여 산출하되, 5년을 초과하는 기간에 대해서는 시장의 장기성장율을 적용하고 있습니다. 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며, 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시킵니다. 당기 연결재무제표에 인식한 계정과목별 손상인식액은 당기손익공정가치금융자산 51억원, 무형자산(영업권) 10억 대해 손상을 인식하였습니다. 보다 자세한 내용은 본 사업보고서 “Ⅲ.재무에 관한 사항”의 “3.연결재무제표 주석”을 참조하시기 바랍니다. (4). 자 금조달 및 지출: 보고기간중 회사의 재무안정성과 다각적인 목적사업 추가목적으로 사모 전환사채를 66억원 발행하여 자금조달하였으며 회사의 운전자금, 타법인출자를위한 유보자금을 보유하고있습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제28(당기) 대성삼경회계법인 적정 1. 내부회계관리제도 검토의견 적정 해당사항 없음 제27(전기) 신우회계법인 적정 1. 내부회계관리제도 검토의견 적정 해당사항 없음 제26(전전기) 이촌회계법인 적정 1. 내부회계관리제도 검토의견 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 (단위 : hr, 천원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제28기(당기) 대성삼경회계법인 재무제표에 대한 감사(검토 및 재고조사),내부회계관리제도검토 150,000 1,200 150,000 1,214 제27기(전기) 신우회계법인 재무제표에 대한 감사(검토 및 재고조사),내부회계관리제도검토 80,000 1,150 80,000 1,164 제26기(전전기) 이촌회계법인 재무제표에 대한 감사(검토 및 재고조사),내부회계관리제도검토 100,000 1,160 100,000 1,160 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제27(당기) - - - - - - - - - - 제26(전기) - - - - - - - - - - 제25기(전전기) - - - - - - - - - - "해당사항없음" 4. 회계감사인의 변경 당사는 2020년(제28기) 금융감독원이 대성삼경회계법인을 외부감사인으로 지정함에 따라 외부감사 계약 을 체결하였습니다. 또한 당사의 종속기업은 외부감사대상이 아니므로 회계감사인이 선임되있지 않습니다. 5. 내부통제에 관한 사항 [회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 및 검토의견] 사업년도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제28기(당기) 대성삼경회계법인 해당사항없음 제27기(전기) 신우회계법인 2019년12월31일현재 내부회계관리제도 운영실태평가보고에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관전에서 내부회계관리제도의 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항없음 제26기(전전기) 이촌회계법인 2018년12월31일현재 내부회계관리제도 운영실태평가보고에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관전에서 내부회계관리제도의 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항없음 6. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 02월 07일 테라사이언스(주) 감사내부회계관리자 외 1명신우회계법인 담당 이사 대면 ㆍ기말감사시 파악한 이슈사항에 대한 보고 2 2020년 11월 11일 테라사이언스(주) 감사내부회계관리자 외 1명대성삼경회계법인 담당 이사 서면 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 및 핵심감사사항 선정 등 감사계획 등 논의 3 2021년 03월 15일 테라사이언스(주) 감사내부회계관리자 외 1명대성삼경회계법인 담당 이사 서면 감사인의 독립성 및 핵심감사사항 등 감사결과에 대한 논의 7. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11011#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl "해당사항없음" VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 6명의 이사(사내이사 4명, 사외이사 2명)로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. (2) 주요 의결사항 1) 이사회의 주요 의결사항 등 순서 개최일자 의안내용 가결여부 이사 등의 성명 비고 이종석(출석률:100%) 권순백(출석률:100%) 유재승(출석률:100%) 김경남(출석률: 0%) 이재우 (출석률: 0%) 찬반여부 1 2020-02-04 안건:내부회계관리제도의 운영실태 평가 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 - 2 2020-02-07 안건:2019년도 연결 재무제표 내부 결산의 건 " 찬성 찬성 찬성 불참 불참 - 3 2020-02-24 안건:타법인 출자((주)테라테크노스 유증참여 20억)청약 납입일:2020.02.26, 1주당 발행가 : 3,500원 청약주식수 : 571,428주(현금납입) " 찬성 찬성 찬성 불참 불참 - 4 2020-03-13 안건:제27회 정기주주총회 개최 결의및 공고소집일시:2020.03.30 오전9:00 소집장소:본사2층 대회의실부의안건: 별도연결 재무제표, 사내외이사 선임, 감사선임, 이사보수한도, 감사보수한도 " 찬성 찬성 찬성 불참 불참 - 5 2020-05-11 안건:전환사채 발행의 건(12회차) " 찬성 찬성 찬성 - 불참 - 6 2020-05-11 안건:전환사채 발행의 건(13회차) " 찬성 찬성 찬성 불참 - 7 2020-06-02 안건: 제28회1차 임시주주총회 개최 결의및 공고소집일시:2020.07.15 오전9:00 소집장소:본사2층 대회의실개최 결의및 공고 부의안건: 1호의안:정관일부변경 2호의안:사내이사 선임 " 찬성 찬성 찬성 - 불참 - 8 2020-06-18 안건:㈜매직마이크로 제4차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 매각의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 불참 - 9 2020-06-24 안건:제13회 전환사채 납입일 변경의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 불참 - 10 2020-07-03 안건:㈜매직마이크로 제4차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 매각계약 변경의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 불참 - 11 2020-07-08 안건:㈜매직마이크로 제4차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 매각계약 해제의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 불참 - 12 2020-07-09 안건:㈜매직마이크로 제4차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 매각의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 불참 - 13 2020-07-22 안건: 제13회 전환사채 발행 조건 변경의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 불참 - 14 2020-07-22 안건: ㈜매직마이크로 제4차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 매각계약 변경의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 불참 - 15 2020-07-28 안건: ㈜매직마이크로 제4차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 매각계약 변경의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 불참 - 16 2020-08-03 안건: 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 만기전 사채 취득의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 불참 - 17 2020-08-10 안건: ㈜매직마이크로 제4차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 매각계약 변경의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 불참 - 18 2020-08-12 안건: ㈜매직마이크로 제4차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 해제로 인한 계약금 반환의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 불참 - 19 2020-08-21 안건: ㈜매직마이크로 제4차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 매각계약 변경의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 불참 - 20 2020-08-31 안건: ㈜매직마이크로 제4차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 매각계약 변경의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 불참 - 21 2020-09-07 안건: ㈜매직마이크로 제4차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 매각계약 변경의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 불참 - 22 2020-12-16 금전소비대차계약 체결 결정의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 불참 - 주1) 사내이사 김경남은 2020.03.30 임기 만료로 퇴임 하였습니다.주2) 사내이사 권순백은 제27기 정기주주총회(2020.03.30)에서 재선임 되었습니다.주3) 사내이사 유재승은 제27기 정기주주총회(2020.03.30)에서 재선임 되었습니다. 2) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 순서 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 비고 문호지(출석률: 90%) 이운장(출석률: 27%) 찬반여부 1 2020-02-04 안건:내부회계관리제도의 운영실태 평가 보고의 건 가결 불참 찬성 - 2 2020-02-07 안건:2019년도 연결 재무제표 내부 결산의 건 " 불참 찬성 - 3 2020-02-24 안건:타법인 출자((주)테라테크노스 유증참여 20억)청약 납입일:2020.02.26, 1주당 발행가 : 3,500원 청약주식수 : 571,428주(현금납입) " 찬성 불참 - 4 2020-03-13 안건:제27회 정기주주총회 개최 결의및 공고소집일시:2020.03.30 오전9:00 소집장소:본사2층 대회의실부의안건: 별도연결 재무제표, 사내외이사 선임, 감사선임, 이사보수한도, 감사보수한도 " 찬성 불참 - 5 2020-05-11 안건:전환사채 발행의 건(12회차) " 찬성 불참 - 6 2020-05-11 안건:전환사채 발행의 건(13회차) " 찬성 불참 - 7 2020-06-02 안건: 제28회1차 임시주주총회 개최 결의및 공고소집일시:2020.07.15 오전9:00 소집장소:본사2층 대회의실개최 결의및 공고 부의안건: 1호의안:정관일부변경 2호의안:사내이사 선임 " 찬성 불참 - 8 2020-06-18 안건:㈜매직마이크로 제4차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 매각의 건 " 찬성 불참 - 9 2020-06-24 안건:제13회 전환사채 납입일 변경의 건 " 찬성 불참 - 10 2020-07-03 안건:㈜매직마이크로 제4차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 매각계약 변경의 건 " 찬성 불참 - 11 2020-07-08 안건:㈜매직마이크로 제4차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 매각계약 해제의 건 " 찬성 불참 - 12 2020-07-09 안건:㈜매직마이크로 제4차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 매각의 건 " 찬성 불참 - 13 2020-07-22 안건: 제13회 전환사채 발행 조건 변경의 건 " 찬성 불참 - 14 2020-07-22 안건: ㈜매직마이크로 제4차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 매각계약 변경의 건 " 찬성 불참 - 15 2020-07-28 안건: ㈜매직마이크로 제4차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 매각계약 변경의 건 " 찬성 불참 - 16 2020-08-03 안건: 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 만기전 사채 취득의 건 " 찬성 불참 - 17 2020-08-10 안건: ㈜매직마이크로 제4차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 매각계약 변경의 건 " 찬성 불참 - 18 2020-08-12 안건: ㈜매직마이크로 제4차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 해제로 인한 계약금 반환의 건 " 찬성 찬성 - 19 2020-08-21 안건: ㈜매직마이크로 제4차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 매각계약 변경의 건 " 찬성 찬성 - 20 2020-08-31 안건: ㈜매직마이크로 제4차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 매각계약 변경의 건 " 찬성 찬성 - 21 2020-09-07 안건: ㈜매직마이크로 제4차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 매각계약 변경의 건 " 찬성 찬성 - 22 2020-12-16 금전소비대차계약 체결 결정의 건 " 찬성 불참 - 주1) 사외이사 이운장은 2021.03.29 임기 만료로 퇴임할 예정입니다.. (3) 이사회 내의 위원회 구성 당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회 내 위원회를 설치하고 있지 않습니다. (4) 이사의 독립성 1) 이사의 선임 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에의안으로 제출할 수 있도록 하고 있으며, 상법 제363조 및 당사 정관 제32조에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 이사후보자의 성명, 약력 등을 주주총회 2주 전에 주주에게 공시하고 있습니다.당사의 이사회는 사내이사 4명(대표이사 포함)과 사외이사 2명으로 구성되어 있으며, 회사경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 각 이사의 주요경력은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.이사의 선임에 대하여 관련 법규에 따른 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차를 통해 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 임기 연임 여부 및 연임 횟수 추천인 선임배경 추천인 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 대표이사 이종석 (주1) 2024.03.29 1 이사회 대표이사로서 대내외 업무를 안정적으로 수행하기 위하여 선임 이사회 해당없음 해당없음 사내이사 권순백 2023.03.28 1 이사회 사내이사로서 전사 경영 총괄업무를 수행하기 위하여 선임 이사회 해당없음 대표이사 사내이사 유재승 2023.03.28 1 이사회 사내이사로서 전사 경영 총괄업무를 수행하기 위하여 선임 이사회 해당없음 해당없음 사내이사 이재우 2022.03.27 - 이사회 신소재 연구기술 엔지니어로서 연구업무를 안정적으로 수행 이사회 해당없음 해당없음 사외이사 문호지 2022.03.27 - 이사회 경영 및 법률전문가로서 적임자 판단되어 선임 이사회 해당없음 해당없음 사외이사 안창근(주2) 2024.03.29 - 이사회 재무 및 회계전문가로서 적임자 판단되어 선임 이사회 해당없음 해당없음 사외이사 이운장 2021.03.29 - 이사회 재무 및 회계전문가로서 적임자 판단되어 선임 이사회 해당없음 해당없음 주1) 대표이사 이종석의 임기는 2021.03.29이므로 제28기정기주주총회에서 재선임될예정임.주2) 20221.03.29 개최하는제28기정주주총회에서 안창근 사외이사가 신규선임될 예정이며(임기3년), 이운장 사외이사는 임기만료로 퇴임 예정임. 2) 사외이사 후보 추천위원회 당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. (5) 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사의 사외이사는 산업 분야 전문가로서 이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. 또한 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 1) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 2 1 - - 2021.03.29 개최하는 제28기정주주총회에서 안창근 사외이사가 신규선임될 예정이며(임기3년), 이운장 사외이사는 임기만료로 퇴임 예정임. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 경영전반에 있어 전문성을 보유하고 있어 별도의 교육 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부 및 구성방법 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 정관에 의거 주주총회 결의에 따라 선임된 비상근 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사에 관한 주요 사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 정관 제43조(감사의 수) 회사는 1인의 감사를 둔다. 정관 제44조(감사의 선임) ① 감사는 주주총회에서 선임한다. ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. 정관 제45조(감사의 임기와 보선) ① 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. ② 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제43조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 정관 제48조(감사의 보수와 퇴직금) ① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제36조의 규정을 준용한다. ② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정ㆍ의결하여야 한다. (2) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 결격요건여부 비고 김진 현:세무회계법인 원우 대표세무사현:(주)테라테크노스 감사 전:국세청 조사국 - 부 - (3) 감사의 독 립 성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 구분 내용 정관 제46조(감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 정관 제47조(감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. (4) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 개최일자 의안내용 가결여부 비고 2020-02-04 제1호의안: 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고의 건제2호의안: 2019년도 별도 재무제표 내부 결산의 건 가결 참석 2020-02-07 2019도 연결 재무제표 내부 결산의 건 가결 참석 2020-05-11 무시명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 의건 가결 참석 2020-07-22 제13회 전환사채 발행 조건 변경의 건 가결 참석 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 (5) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사업무에 있어 전문성을 보유하고 있어 별도의 교육 미실시 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 (6) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리본부 5 이사 1명, 부장 1명, 과장 1명, 대 리 1명, 주임1명 (평균:5년) - ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. (7) 준법지원인 등 "해당사항없음". 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 투표제도 당사는 주주의 의결권행사와 관련하여 전자투표제를 2017년3월07일 이사회에서 도입 결의하여 시행하고있으며, 집중투표제 및 서면투표제는 채택하고 있지 않습니다.「상법」제368조의 4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과금융투자업에관한법률시행령」제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 주주총회에서 활용하기 위해 이사회에서 결의 하였고, 이 두 제도의 관리업무를 미래에셋증권에 위탁하였습니다. (2) 소수주주권의 행사여부 "해당사항없음". (3) 경영권 경쟁 "해당사항없음". VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황