테라사이언스 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요테라사이언스 주식회사(이하 "당사")는 1993년 10월 삼원금속주식회사라는 상호로 설립되어 2000년 3월 삼원테크 주식회사로 상호를 변경하였으며, 2020년7월 기업이미지 제고와 사업다각화를 위해 테라사이언스 주식회사로 상호 변경하였습니다.2004년 1월 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장한 회사로서 유압용 관이음쇠 등 산업용 기계부품의 제조ㆍ판매, 기타 공학연구개발업, 산화규소(SiOx),나노입자 등을 영업목적으로 하고 있으며 당분기말 현재 자본금은 58,402,414천원입니다.

한편, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

블루밍홀딩스㈜	6,683,016	11.40%

권순백	1,412,429	2.41%

우미선	1,477,832	2.52%

유재승	414,686	0.71%

이화수	97,725	0.17%

기 타	48,531,471	82.79%

합 계	58,617,159	100.0%

(2) 종속기업

1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	지분율(%)

당분기말	전기말

에스더블유티㈜	피팅사업 외	한국	100.0	100.0

㈜테라테크노스	음극제 제조 외	한국	86.2	91.9

2) 당분기와 전분기 중 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

에스더블유티㈜	㈜테라테크노스	에스더블유티㈜	㈜테라테크노스

기초장부가액	-	5,241,521	-	-

취득(주2)	-	1,999,998	150,000	6,510,945

대체(주1)	-	375,577	-	556,386

처 분	-	-	-	-

손 상	-	-	-	(1,825,809)

기말장부가액	-	7,617,096	150,000	5,241,521

(주1) 당분기 중 (주)테라테크노스 상환전환우선주 140,000주를 전환권 행사하여 보통주 153,098주, 장부금액 375,577천원을 종속기업투자주식으로 대체하였습니다.

3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

에스더블유티㈜	㈜테라테크노스	에스더블유티㈜	㈜테라테크노스

유동자산	432,865	2,986,564	191,998	768,831

비유동자산	173,290	1,705,259	162,865	1,728,773

자 산 계	606,155	4,691,823	354,863	2,497,604

유동부채	534,713	253,343	255,408	683,094

비유동부채	211,026	163,556	232,520	191,507

부 채 계	745,739	416,899	487,928	874,601

자 본 계	(139,584)	4,274,924	(133,065)	1,623,003

4) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

에스더블유티(주)	(주)테라테크노스	에스더블유티(주)	(주)테라테크노스

매출액	1,503,319	4,500	736,783	-

영업손익	22,044	(1,077,445)	(16,207)	(1,357,558)

당기순손익	(17,021)	(1,020,155)	(44,252)	(1,418,209)

기타포괄손익	10,502	53,080	(61,131)	-

총포괄손익	(6,519)	(967,075)	(105,383)	(1,418,209)

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성 기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 연결재무상태와 연결재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차연결재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치 (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	9,326,403	9,326,403	5,843,761	5,843,761

단기금융상품	5,002,575	5,002,575

당기손익-공정가치금융자산	6,582,676	6,582,676	8,186,092	8,186,092

매출채권및기타채권	2,677,366	2,677,366	2,274,683	2,274,683

기타금융자산	1,115,331	1,115,331	666,513	666,513

장기금융상품	2,024	2,024	121,187	121,187

기타포괄손익-공정가치금융자산	846,875	846,875	886,875	886,875

금융자산 합계	25,553,250	25,553,250	17,979,111	17,979,111

금융부채

매입채무및기타채무	1,394,749	1,394,749	993,933	993,933

차입금	21,724,926	21,724,926	19,312,969	19,312,969

파생상품부채	2,511,220	2,511,220	2,032,579	2,032,579

기타금융부채	742,620	742,620	694,264	694,264

금융부채 합계	26,373,516	26,373,516	23,033,746	23,033,746

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은 ) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) (단위:천원)

구 분	당분기말

수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치금융자산	-	379,416	6,203,260	6,582,676

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	846,875	846,875

파생금융부채	-	-	2,511,220	2,511,220

(단위:천원)

구 분	전기말

수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치금융자산	-	300,592	7,885,500	8,186,092

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	886,875	886,875

파생금융부채	-	-	2,032,579	2,032,579

5. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	2,518,519	-	3,507,864	-

차감: 대손충당금	(123,635)	-	(1,377,291)	-

매출채권(순액)	2,394,884	-	2,130,573	-

미수금	1,235,359	-	1,096,986	-

차감: 대손충당금	(952,877)	-	(952,877)	-

미수금(순액)	282,482	-	144,109	-

합 계	2,677,366	-	2,274,683	-

(2) 보고기간종료일 현재 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원)

구분	1~2개월	3~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월초과	합계

매출채권	1,689,505	639,142	30,410	35,827	0	2,394,884

미수금	282,482	0	0	0	0	282,482

합 계	1,971,987	639,142	30,410	35,827	0	2,677,366

(전기말) (단위:천원)

구분	1~2개월	3~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월초과	합계

매출채권	1,363,635	664,512	1,631	-	100,796	2,130,574

미수금	144,109	-	-	-	-	144,109

합 계	1,507,744	664,512	1,631	0	100,796	2,274,683

(3) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원)

구분	6개월이하	7~9개월	10~12개월	12개월초과	합계

매출채권	0	0	13,661	109,974	123,635

미수금	0	0	0	952,877	952,877

합 계	0	0	13,661	1,062,851	1,076,512

(전기말) (단위:천원)

구분	6개월이하	7~9개월	10~12개월	12개월초과	합계

매출채권	-	-	-	1,377,291	1,377,291

미수금	-	-	-	952,877	952,877

합 계	-	-	-	2,330,168	2,330,168

(4) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	1,377,291	952,877

손상차손 인식금액	70,375

당기 제각	(1,324,031)

당기 회수

기말 금액	123,635	952,877

(전기말) (단위:천원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	1,414,492	952,877

손상차손 인식금액	(37,201)	-

당기 제각	-	-

당기 회수	-	-

기말 금액	1,377,291	952,877

손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서상 '일반관리비'에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수가능성이 없는매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.6. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	796,318	(362,725)	433,593	440,090	(311,369)	128,721

제품	2,260,724	(906,480)	1,354,244	1,923,233	(801,046)	1,122,187

재공품	622,021	(47,224)	574,797	145,680	(5,552)	140,128

원재료	974,902	(469,374)	505,528	1,199,601	(642,149)	557,452

부재료	699,434	(330,597)	368,837	724,138	(316,214)	407,924

미착품	13,617	13,617	34,769	-	34,769

합계	5,367,016	(2,116,400)	3,250,616	4,467,511	(2,076,330)	2,391,181

(2). 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	40,070	1,114,695

재고자산폐기손실	132,844	-

합 계	172,914	1,114,695

7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	3,163,721	39,200	2,916,571	41,900

차감: 대손충당금	(2,680,060)	0	(2,674,410)	-

대여금(순액)	483,661	39,200	242,161	41,900

미수수익	137,625	0	103,938	-

차감: 대손충당금	(103,938)	0	(103,938)	-

미수수익(순액)	33,687	0	-	-

보증금	226,609	332,175	72,609	309,843

합계	743,956	371,375	314,770	351,743

(2) 당분기 및 전분기 중 기타금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원)

구분	대여금	미수수익

기초	2,674,410	103,938

대손상각비	5,650	-

환입	-

기말	2,680,060	103,938

( 전분기) (단위:천원)

구분	대여금	미수수익

기초	2,635,360	103,938

대손상각비	-	-

환입	-	-

기말	2,635,360	103,938

8. 기타자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,467,850	-	2,885,897	-

차감: 대손충당금	(2,355,724)	-	(2,355,724)	-

선급금(순액)	112,126	-	530,173	-

선급비용	129,634	-	103,985	-

부가가치세대급금	1,470	-	21,530	-

합계	243,230	-	655,688	-

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자산의 대손충당금 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원) 구분 기초 손상차손인식 제각 손상차손환입 기말 선급금 2,355,724 - - - 2,355,724 (단위:천원) 구분 기초 손상차손인식 제각 손상차손환입 기말 선급금 2,304,391 - - - 2,304,391 9. 공정가치금융자산(1) 당기손익-공정가치금융자산 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 6,203,260 - - 7,885,500 KB able ELS 237,371 - - 300,592 저축성 보험료 - 142,046 - - 합 계 6,440,631 142,046 - 8,186,092 ② 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 8,186,092 324,999 취득 81,000 - 처분 (1,630,000) (324,999) 계정대체 120,000 - 평가이익 6,924 - 평가손실 (181,340) - 기말금액 6,582,676 - (2) 기타포괄손익-공정가치금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권 - 비상장주식 846,875 846,875 중도상환가능 등록채권 - 40,000 합 계 846,875 886,875 1) 상기 지분증권-비상장주식의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 당분기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부가액 ㈜케이에이치케미컬 250,000 2.61 1,000,000 846,875 10. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 10,508,940 10,508,940 10,508,940 - 10,508,940 건물 5,497,932 (659,894) 4,838,038 5,497,932 (528,152) 4,969,780 건물부속설비 1,588,679 (926,563) 662,116 1,588,679 (867,319) 721,360 구축물 223,356 (101,132) 122,224 223,356 (95,419) 127,937 기계장치 4,786,808 (1,648,893) 3,137,915 4,703,588 (1,425,995) 3,277,593 전기시설 253,798 (41,711) 212,087 253,798 (32,194) 221,604 시설장치 647,835 (178,897) 468,938 647,835 (147,568) 500,267 차량운반구 114,781 (72,140) 42,641 114,781 (61,743) 53,038 공구와기구 217,129 (84,625) 132,504 147,622 (56,445) 91,177 비품 1,100,574 (924,548) 176,026 1,041,071 (886,447) 154,624 사용권자산 571,713 (234,217) 337,496 494,544 (150,964) 343,580 건설중인자산 125,000 125,000 2,120 - 2,120 합계 25,636,545 (4,872,620) 20,763,925 25,224,266 (4,252,246) 20,972,020 (주1) 상기 유형자산 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 대체 기타 감가상각비 당분기말 토지 10,508,940 0 0 0 0 0 10,508,940 건물 4,969,780 0 0 0 0 (131,742) 4,838,038 건물부속설비 721,361 0 0 0 0 (59,245) 662,116 구축물 127,937 0 0 0 0 (5,713) 122,224 기계장치 3,277,592 83,220 0 0 0 (222,898) 3,137,915 전기시설 221,604 0 0 0 0 (9,517) 212,087 시설장치 500,267 0 0 0 0 (31,330) 468,937 차량운반구 53,037 0 0 0 0 (10,397) 42,640 공구와기구 91,178 67,851 0 0 0 (26,524) 132,504 비품 154,624 59,504 0 0 0 (38,101) 176,027 사용권자산 346,506 144,799 (9,438) 0 (4,937) (139,434) 337,496 건설중인자산 2,120 122,880 0 0 0 0 125,000 합계 20,974,946 478,254 (9,438) 0 (4,937) (674,900) 20,763,925 (전분기) (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 대체 기타 감가상각비 전기말 토지 10,508,940 - - - - - 10,508,940 건물 5,145,436 - - - - (87,828) 5,057,608 건물부속설비 789,729 10,580 - - - (39,452) 760,857 구축물 132,237 3,276 - - - (3,768) 131,745 기계장치 2,005,787 269,220 (678) 1,010,580 34,105 (130,909) 3,188,104 전기시설 170,800 44,000 - 18,500 - (5,351) 227,949 시설장치 427,212 41,822 - 7,121 - (51,762) 424,393 차량운반구 84,050 - (17,150) - - (6,931) 59,969 공구와기구 106,660 3,790 - - - (13,853) 96,597 비품 165,669 27,688 - - - (23,000) 170,357 건설중인자산 1,036,201 - - (1,036,201) - - - 합계 20,572,721 400,376 (17,828) - 34,105 (362,855) 20,626,519 11. 리스① 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 사용권 자산 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기말 사용권자산(*) 337,496 343,580 (*) 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 리스채권 및 부채 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 유동 197,319 171,737 비유동 145,590 176,991 합계 342,909 348,728 리스료 지급계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 1년이하 2년이하 3년이하 4년이하 5년이하 계 부동산 48,612 60,272 0 0 0 108,884 차량운반구 70,105 78,220 44,275 24,030 14,652 231,282 집기비품 845 1,749 149 0 0 2,743 계 119,561 140,241 44,424 24,030 14,652 342,909 ② 리스와 관련한 손익계산서로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 사용권자산 감가상각비 141,725 리스부채 이자비용 9,490 합계 151,216 당분기 중 리스의 총 현금유출은 151,216천원입니다.12. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 토지 7,072,101 7,072,101 손상차손누계액 - - 건물 53,018 53,018 감가상각누계액 (22,459) (21,465) 합계 7,102,660 7,103,654 (2) 연결회사의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 7,103,654 42,985 취득 - - 대체 - 7,061,994 처분장부금액 - - 감가상각비 (994) (663) 손상차손 - - 기말장부금액 7,102,660 7,104,317 (3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전분기말 토지 7,072,101 7,072,101 건물 30,559 31,553 합계 7,102,660 7,103,654 당분기말 현재 연결회사의 투자부동산의 공정가치는 연결회사와 관계가 없는 독립된 평가기관인 프라임감정평가법인㈜가 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전분기말 영업권 1,005,132 1,005,132 특허권 297,749 332,318 소프트웨어 5,570 8,046 기타무형자산 35,695 - 회원권 4,609 4,609 합계 1,348,754 1,350,105 (2) 당분기 및 전분기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ( 당분기) (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 대체 손상차손 상각 당분기말 영업권 1,005,132 1,005,132 특허권 332,318 2,724 (38,404) 296,638 소프트웨어 8,046 (1,365) 6,681 기타무형자산 0 36,610 (915) 35,695 회원권 4,609 4,609 합 계 1,350,105 39,334 0 0 (40,684) 1,348,755 (전분기) (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 상각 전기말 영업권 1,005,132 1,005,132 특허권 426 1,427,763 (426) 1,427,763 소프트웨어 1,692 8,471 (2,145) 8,018 회원권 4,609 4,609 합 계 6,727 2,441,366 (2,571) 2,445,522 14. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 948,649 - 499,882 - 미지급금 446,100 - 494,051 - 합 계 1,394,749 - 993,933 - 15. 차입금 등 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 0 - - 유동성장기부채 333,240 333,520 - 전환사채 8,375,136 5,712,969 - 장기차입금 13,016,550 - 13,266,480 합 계 8,708,376 13,016,550 6,046,489 13,266,480 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금 경남은행 3.89 7,240,000 7,240,000 일반자금 경남은행 3.39 4,000,000 4,000,000 일반자금 경남은행 3.94 1,360,000 1,360,000 일반자금 경남은행 3.67 749,790 1,000,000 합 계 13,349,790 13,600,000 차감 : 유동성대체 (333,240) (333,520) 잔 액 13,016,550 13,266,480 (3) 장기차입금 상환계획 (단위:천원) 종류 당분기말잔액 2020년 2021년 2022년 장기차입금 13,349,790 333,240 4,166,620 8,849,930 16. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 발행가액 11,600,000 9,500,000 전환사채의 부채요소 8,375,136 5,712,969 전환사채의 자본요소 916,126 1,112,358 (2) 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 사채의 명칭 제11회 무기명사모전환사채 제12회 무기명사모전환사채 제13회 무기명사모전환사채 발행일 2019.12.10 2020.05.25 2020.07.22 만기일 2022.12.10 2023.05.25 2023.07.22 액면금액 5,000,000천원 2,500,000천원 4,100,000천원 발행가액 5,000,000천원 2,500,000천원 4,100,000천원 이자지급조건 액면이자율 연 3% 액면이자율 연 0% 액면이자율 연 0% 보장수익률 만기이자율 연 3% 만기이자율 연 3% 만기이자율 연 3% 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 보통주 4,187,604주 보통주 1,495,215주 보통주 2,452,153 전환청구기간 2020.12.10~2022.11.10 2021.05.25~2023.04.25 2021.07.22~2023.07.22 전환가액 1,194원 1,672원 1,672원 (주1) 당분기 중 제10회 무기명 사모전환사채 액면금액 45억원이 보통주로 전환되어 감소하였습니다.(주 2)당분기 중 제12회 무기명 사모전환사채 액면금액 30억원이 상환 되어 남은 주식수 입니다. 17. 파생상품부채연결회사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다.당분기중 파생상품부채와 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 2,032,579 2,944,850 평가손실(이익) (234,699) (912,271) 발행 2,036,008 - 상환 (1,322,668) - 기말 장부금액 2,511,220 2,032,579 연결회사가 발행한 전환사채는 최초 발행시점에 전환사채를 전환권과 사채요소로 분리하여 인식하였으며, 사채요소 중 내재파생상품인 조기상환청구권은 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하여 매 보고기간종료일에 공정가치로 평가하고, 원금가치는 상각후원가로 측정합니다. 18. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 341,711 0 287,536 - 임대보증금 55,000 3,000 55,000 3,000 리스부채 197,319 145,590 171,737 176,991 합 계 594,030 148,590 514,273 179,991 19. 기타부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 계약부채 324,543 - - - 선수금 1,085,974 - 2,488 - 예수금 45,899 - 38,526 - 부가세예수금 0 판매보증충당부채 0 합계 1,456,416 - 41,014 - (2) 당분기와 전분기 중 계약부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 - - 증 가 425,000 - 감 소 (100,457) - 기 말 324,543 - 20. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 913,272 814,358 사외적립자산의 공정가치 (85,843) (94,279) 합 계 827,429 720,079 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초확정급여채무의 현재가치 814,358 423,089 당기근무원가 253,757 120,896 이자비용 5,778 4,491 급여지급액 (93,052) (73,331) 확정급여제도의 재측정요소 (67,569) 121,968 - 재무적가정 변동에서 발생하는 효과 (44,287) 59,119 - 인구통계학적가정 변동에서 발생하는 효과 0 7,718 - 경험조정효과 (23,282) 55,131 기타 0 88,391 보고기간말 확정급여채무 913,272 685,504 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 사외적립자산 94,279 51,520 기여금 0 43,935 사외적립자산의 이자수익 520 802 지급액 (2,038) (3,661) 확정급여제도의 재측정요소 87 186 기타 (7,005) 1,497 보고기간말 사외적립자산 85,843 94,279 (4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 253,757 120,896 확정급여채무에 대한 이자원가 5,778 4,491 기타 - 사외적립자산의 이자수익 (520) (442) 합 계 259,015 124,946 21. 자본금 및 기타불입자본 등 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식총수 2,500,000,000주 2,500,000,000주 1주당 액면금액 100원 100원 발행한 주식의수 58,617,159주 55,395,980주 자본금 5,861,716천원 5,539,598천원 (2) 당분기와 전분기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당분기 전분기 기초 발행주식수 55,395,980 52,181,840 유상증자(주1) - 2,028,219 신주인수권의 행사 - 전환사채의 전환(주1) 3,221,179 1,185,921 기말 발행주식수 58,617,159 55,395,980 (주) 당분기 중 제10회차 전환사채 액면금액 45억원이 전환되어 보통주 3,221,179주 증가하였습니다 (3) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 30,631,655 26,592,854 자기주식처분손익 308,253 308,253 자기주식 (4,909) (4,909) 전환권대가 916,126 1,112,358 기타자본잉여금 194,388 (487,866) 합계 32,045,514 27,520,690 (4) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (153,125) (153,125) 22. 결손금 (1) 보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구성내역 당분기말 전분기말 법정적립금 이익준비금 274,928 274,928 임의적립금 사업확장적립금 55,000 55,000 배당평균적립금 35,000 35,000 미처리결손금 (8,955,060) (6,716,578) 합계 (8,590,131) (6,351,650) (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 (6,351,650) (3,750,093) 순확정급여부채의재측정요소 62,425 (95,541) 당기순이익(손실) (2,300,907) (2,064,970) 분기말금액 (8,590,132) (5,910,604) 23. 매출액당분기 및 전분기 중 발생한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 내수매출 2,300,030 5,236,576 1,416,732 4,977,154 수출매출 835,017 5,519,525 2,928,784 10,283,670 합 계 3,135,046 10,756,100 4,345,516 15,260,824 24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산의 변동 328,666 859,436 432,970 1,191,381 원재료 및 부재료매입액 845,607 4,379,901 1,700,594 6,249,491 인건비 760,150 2,455,572 959,986 2,628,452 감가상각비와 기타상각비 325,886 818,026 187,292 491,781 운반비 29,201 108,998 40,277 131,151 외주가공비 802,837 1,514,000 879,320 2,979,733 기타비용 2,327,827 3,352,573 604,944 1,697,121 합 계(주1) 5,420,174 11,769,635 4,805,383 15,369,109 (주1) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비및관리비를 합한 금액입니다. 25. 판매비 및 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 382,374 1,031,997 331,973 956,315 퇴직급여 57,420 152,980 29,331 190,725 복리후생비 69,223 151,371 54,325 186,831 경상개발비 150,066 434,800 224,894 645,088 여비교통비 19,279 61,504 32,301 138,976 통신비 8,256 21,028 7,301 19,048 수도광열비 (17,739) 22,488 42,681 99,626 전력비 30,130 30,130 0 0 세금과공과 26,949 64,047 99,901 132,326 대손상각비 0 76,025 674 (37,501) 감가상각비 91,383 284,428 61,800 160,863 무형자산상각비 14,212 40,684 438 2,571 수선비 1,069 7,809 145 155 보험료 9,977 40,197 11,754 36,096 회의비 0 0 0 0 접대비 9,902 31,990 22,653 55,252 광고선전비 1,283 1,216 158 9,649 건물관리비 4,365 10,987 0 0 판매보증비 0 0 0 0 지급임차료 23,358 38,306 57,622 144,610 지급수수료 208,585 476,897 184,169 533,817 교육훈련비 648 1,848 3,030 5,206 도서인쇄비 1,127 2,008 147 2,364 소모품비 9,512 21,486 5,809 42,391 차량유지비 8,869 31,205 12,374 30,780 견본비 16,406 16,450 0 0 합계 1,126,654 3,051,881 1,183,480 3,355,188 (2) 당분기 및 전분기 중 판매및물류비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 운반비 66,468 102,851 39,877 126,436 26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 42,955 57,399 3,313 10,292 외화환산이익 (5,438) 11,810 12,496 31,326 외환차익 19,342 153,798 17,683 129,019 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 6,924 6,924 0 88,357 공정가치금융자산처분이익 0 0 0 0 사채상환이익 24,642 24,642 0 0 파생상품평가이익 960 234,699 0 합계 89,385 489,272 33,492 258,994 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 485,919 1,495,593 236,863 725,533 외화환산손실 (6,323) 13,455 (4,729) 5,547 외환차손 38,729 76,977 17,480 33,572 매출채권처분손실 0 0 72 72 사채상환손실 0 0 0 172,415 당기손익공정자산평가손실 4,618 129,100 0 0 당기손익공정자산처분손실 840 52,240 0 0 우선주부채상환손실 0 0 0 70,420 합계 523,783 1,767,365 593,569 1,351,442 27. 기타수익 및 기타비용(1)기타수익당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 임대료수입 18,180 54,540 18,180 40,140 유형자산처분이익 0 0 0 6,822 투자자산처분이익 850,396 850,396 대손충당금환입 0 0 자산수증이익 0 0 0 34,105 잡이익 57,429 105,360 27,250 151,213 합계 75,609 159,900 895,826 1,082,676 (2)기타비용 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 유형자산처분손실 0 0 0 10,831 유형자산폐기손실 8,726 8,726 0 0 투자부동산운영비 0 156,527 0 0 잡손실 64,880 68,092 27,523 91,667 합계 73,606 233,345 27,523 102,498 28. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 1. 법인세부담액 0 2. 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*) 40,044 (151,209) 3. 자본에 직접 반영된 법인세비용 14,970 26,947 4. 법인세비용(이익) 55,014 (124,261) (*) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세부채 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세부채 (383,786) (151,209) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 369,149 151,209 (2) 당분기와 전분기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 순확정급여부채의 재측정요소 14,970 26,948 29. 주당손익 (1) 기본주당이익(손실) (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업 소유주 귀속 분기순이익(손실) (956,573,834) (2,300,906,659) 32,452,134 (2,064,970,130) 가중평균유통보통주식수(주1) 58,516,318 56,902,662 55,395,980 54,822,105 기본주당순이익(손실) (16) (40) 0 (37) [주1] 가중평균유통보통주식수의 계산(당분기) 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기 초 1월 1일 55,393,175 274 15,177,729,950 전환사채의 전환 5월 20일 3,006,434 134 402,862,156 전환사채의 전환 8월 12일 214,745 50 10,737,250 합 계 15,591,329,356 해당회계연도 일수 274 가중평균유통보통주식수 56,902,662 (전분기) 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기 초 1월 1일 52,181,840 273 14,245,642,320 전환사채의 전환 1월 1일 1,185,921 273 323,756,433 유상증자 3월 4일 1,412,429 211 298,022,519 유상증자 4월 12일 287,101 172 49,381,372 유상증자 5월 3일 328,689 151 49,632,039 합 계 14,966,434,683 해당회계연도 일수 273 가중평균유통보통주식수 54,822,105 (2) 희석주당순이익(손실)유통중인 잠재적 보통주가 희석효과가 없는 바, 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 일치합니다. 30. 현금흐름표 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 당분기순이익 (2,420,084) (2,218,700) 조정 법인세비용(수익) 55,014 (124,261) 대손상각비(환입) 76,025 (37,501) 재고자산평가손실(환입) 40,070 1,114,695 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 (6,924) 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 129,100 0 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 52,240 (88,357) 투자부동산손상차손(환입) 343,883 파생상품평가이익 (234,699) 0 퇴직급여 259,534 262,324 감가상각비 690,599 526,710 무형자산상각비 40,684 2,571 외화환산이익 (12,317) (31,326) 외화환산손실 13,579 5,547 매각예정자산처분이익 0 유형자산처분이익 0 (6,822) 유형자산처분손실 8,726 10,831 투자자산처분이익 (850,396) 사채상환손실 0 179,643 우선주부채상환손실 0 70,420 자산수증이익 0 (34,105) 사채상환이익 (24,642) 0 이자비용 1,495,593 727,142 이자수익 (57,398) (15,254) 조정 소계 2,525,186 2,055,743 순운전자본의변동 매출채권의감소 (576,028) (12,031) 미수금의감소 (78,372) 45,710 선급금의감소(증가) 418,047 (440,560) 선급비용의감소(증가) (25,648) 1,969 부가세대급금의감소(증가) 21,529 (848) 재고자산의감소 (899,506) 76,686 매입채무의증가(감소) 419,700 429,605 미지급금의감소 215,912 (333,139) 미지급비용의감소 (89,679) (11,399) 계약부채의감소 324,543 0 선수금의감소 (231) (7,089) 예수금의감소 7,373 11,182 부가세예수금의증가 0 (17,742) 이연법인세부채의 감소 9,374 퇴직금의지급 (147,240) (91,546) 사외적립자산의감소 1,431 (44,377) 퇴직보험예치금의감소 7,457 (628) 리스부채의감소 9,000 0 순운전자본의 변동 소계 (382,337) (394,207) 영업에서 창출된 현금흐름 (277,236) (557,164) 31. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계 현황 보고기간종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명칭 최대주주 블루밍홀딩스(주) 기타 스카이엔젤바이오(주) 임직원 (2) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 매출 매입 외주가공비 임대료수익 이자수익 기타특수관계법인 : 스카이엔젤바이오㈜ - 38,400 - - - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (당분기말 ) (단위:천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 매입채무 임대보증금 임직원 : 임직원 - - - 116,200 - - (전기말) (단위:천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 매입채무 임대보증금 임직원: 임직원 - - - 172,350 - - (4) 당분기와 전분기 중 연결회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급 여 141,000 128,366 퇴직급여 13,630 12,407 한편, 연결회사는 연결회사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (5). 당분기 임직원 자금거래 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 172,350 237,884 증가 0 45,000 감소 (56,150) (102,029) 기말잔액 116,200 180,855 32. 담보제공자산 당분기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관명 구 분 담보제공자산 담보제공일 장부금액 채권최고액 차입금 내역 경남은행 토 지 창원시 성주동 30-5 2007-06-29 10,508,940 14,960,000 일반자금대출외 경남은행 건 물 창원시 성주동 30-5 2019-08-30 4,838,038 일반자금대출외 합 계 15,390,892 14,960,000 33. 지급보증 및 주요약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 411,849 인허가보증외 (2) 당분기말 현재 연결회사의 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관명 약정종류 한도액 실행액 경남은행 일반자금대출 13,600,000 13,433,100 34. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (당분기말) (단위:천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 9,326,403 9,326,403 단기금융상품 5,002,575 5,002,575 매출채권및기타채권 2,677,366 2,677,366 기타유동금융자산 743,956 743,956 장기금융상품 2,024 2,024 당기손익-공정가치금융자산 6,582,676 6,582,676 기타포괄손익-공정가치금융자산 846,875 846,875 기타비유동금융자산 371,375 371,375 합 계 18,123,699 846,875 6,582,676 25,553,250 (전기말) (단위:천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 5,843,761 - - 5,843,761 매출채권및기타채권 2,274,683 - - 2,274,683 기타유동금융자산 314,770 - - 314,770 장기금융상품 121,187 - - 121,187 당기손익-공정가치금융자산 - - 8,186,092 8,186,092 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 886,875 - 886,875 기타비유동금융자산 351,743 - - 351,743 합계 8,906,144 886,875 8,186,092 17,979,111 2) 금융부채 ( 당분기말) (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 매입채무 및 기타채무 1,394,749 1,394,749 차입금 등 21,724,926 21,724,926 파생상품부채 2,511,220 2,511,220 기타유동금융부채 594,030 594,030 기타비유동금융부채 148,590 148,590 합 계 2,511,220 23,862,295 26,373,515 (전기말 ) (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 매입채무 및 기타채무 - 993,933 993,933 차입금 등 - 19,312,969 19,312,969 파생상품부채 2,032,579 - 2,032,579 기타유동금융부채 - 514,273 514,273 기타비유동금융부채 - 179,991 179,991 합 계 2,032,579 21,001,166 23,033,745 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치 금융자산 평가손익 2,306 (122,176) 0 0 처분손익 (840) (52,240) 0 0 이자수익 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익(기타포괄손익) 0 0 0 0 배당수익 0 0 0 0 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 42,955 57,399 3,313 10,292 외환차손익 (19,387) 76,821 203 95,447 외화환산손익 9,712 (3,182) 5,666 5,547 보증금현재가치이자수익 0 0 0 0 대손상각비 0 76,025 673 (37,501) (전분기) (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치 금융부채 평가손익 960 234,699 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 483,889 1,486,102 238,472 727,142 외화환산손익 (8,826) 1,538 24,867 33,540 리스부채이자비용 9,490 9,490 35. 부문정보연결회사의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부분으로 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 유형별 제품 매출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 Fitting 10,454,806 13,138,417 바이오사업부 296,794 0 기타 4,500 - 합 계 10,756,100 13,138,417 (2) 연결회사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 부문수익을 내수와 수출로 분류하였으며, 지역부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 내수 3,222,752 4,468,275 수출 북미 2,174,157 2,756,958 아시아 5,278,221 5,895,513 유럽 80,969 17,671 수출 소계 7,533,348 8,670,142 합 계 10,756,100 13,138,417 4. 재무제표 재무상태표 제 28 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 27 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 3분기말 제 27 기말 자산 유동자산 24,826,900,950 10,859,040,876 현금및현금성자산 8,058,989,774 5,723,776,407 단기금융상품 4,000,000,000 당기손익-공정가치금융자산 6,440,630,800 매출채권 및 기타유동채권 2,795,319,074 2,379,201,849 재고자산 2,972,639,128 2,391,180,260 기타유동금융자산 410,056,456 295,086,516 기타유동자산 147,086,437 56,833,013 당기법인세자산 2,179,281 12,962,831 비유동자산 35,451,952,391 41,841,613,127 장기금융상품 36,000,000 당기손익-공정가치금융자산 50,897,990 8,561,669,020 기타포괄손익-공정가치금융자산 846,875,000 846,875,000 종속기업투자주식 7,617,096,250 5,241,521,430 투자부동산 7,102,659,818 7,103,653,909 유형자산 19,715,967,883 19,996,385,068 무형자산 40,303,450 4,608,700 기타투자자산 9,000,000 9,000,000 기타비유동금융자산 69,152,000 41,900,000 부채 유동부채 14,480,325,057 9,572,828,882 매입채무 및 기타유동채무 1,298,434,524 995,875,655 차입금 등 8,708,376,173 6,046,489,351 파생상품부채. 2,511,220,000 2,032,579,118 기타유동금융부채 518,242,838 469,417,794 기타유동부채 1,444,051,522 28,466,964 비유동부채 13,632,623,434 13,742,522,985 장기차입금 등 13,016,550,000 13,266,480,000 순확정급여부채 480,383,472 385,257,456 기타비유동금융부채 121,053,362 90,785,529 이연법인세부채 14,636,600 0 부채총계 28,112,948,491 23,315,351,867 자본 자본금 5,861,715,900 5,539,598,000 기타불입자본 32,712,358,403 28,869,789,381 기타포괄손익누계액 (153,125,000) (153,125,000) 이익잉여금(결손금) (6,255,044,453) (4,870,960,245) 자본총계 32,165,904,850 29,385,302,136 자본과부채총계 60,278,853,341 52,700,654,003 포괄손익계산서 제 28 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 27 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 28 기 3분기 제 27 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 3,135,046,504 10,750,731,341 4,490,780,679 13,113,307,227 매출원가 2,603,780,005 8,695,342,767 3,623,456,631 11,933,886,545 매출총이익 531,266,499 2,055,388,574 867,324,048 1,179,420,682 판매비와관리비 786,392,222 2,022,301,414 732,439,663 2,045,347,921 일반관리비 760,449,021 1,922,485,870 692,742,356 1,919,871,520 판매및물류비 25,943,201 99,815,544 39,697,307 125,476,401 영업이익(손실) (255,125,723) 33,087,160 134,884,385 (865,927,239) 금융수익 54,320,303 452,259,977 29,913,271 263,629,046 금융원가 518,982,222 1,723,177,744 593,335,027 1,110,183,649 기타이익 80,311,345 149,253,199 898,824,075 975,047,468 기타손실 64,700,800 224,394,577 26,905,030 89,887,871 법인세비용차감전순이익(손실) (704,177,097) (1,312,971,985) 443,381,674 (827,322,245) 법인세비용 0 69,955,221 0 141,503,586 당기순이익(손실) (704,177,097) (1,382,927,206) 443,381,674 (685,818,659) 기타포괄손익 (1,259,744) (1,157,002) 0 (34,409,361) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (1,259,744) (1,157,002) 0 (34,409,361) 총포괄손익 (705,436,841) (1,384,084,208) 443,381,674 (720,228,020) 주당이익 기본 및 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (12) (16) 8 (12) 자본변동표 제 28 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 27 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 주식발행초과금 자기주식처분이익 기타자본잉여금 자기주식 자본잉여금 합계 2019.01.01 (기초자본) 5,218,184,000 21,524,481,008 308,253,271 1,025,639,842 (4,908,750) 22,853,465,371 (3,522,671,567) 24,548,977,804 당기순이익(손실) (685,818,659) (685,818,659) 순확정급여부채의 재측정요소 (34,409,361) (34,409,361) 유상증자 202,821,900 3,468,680,563 3,468,680,563 3,671,502,463 전환사채의 전환 118,592,100 1,448,483,496 (164,406,839) 1,284,076,657 1,402,668,757 전환사채의 발행 290,319,715 290,319,715 290,319,715 2019.09.30 (기말자본) 5,539,598,000 26,441,645,067 308,253,271 1,151,552,718 (4,908,750) 27,906,359,806 (4,242,899,587) 29,193,240,719 2020.01.01 (기초자본) 5,539,598,000 26,592,853,857 308,253,271 1,973,591,003 (4,908,750) 28,716,664,381 (153,125,000) (4,870,960,245) 29,385,302,136 당기순이익(손실) (1,382,927,206) (1,382,927,206) 순확정급여부채의 재측정요소 (1,157,002) 102,742 유상증자 전환사채의 전환 322,117,900 4,038,801,422 (196,232,400) 3,842,569,022 4,164,686,922 전환사채의 발행 2020.09.30 (기말자본) 5,861,715,900 30,631,655,279 308,253,271 1,777,358,603 (4,908,750) 32,559,233,403 (153,125,000) (6,255,044,453) 32,165,904,850 현금흐름표 제 28 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 27 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 28 기 3분기 제 27 기 3분기 영업활동현금흐름 (287,671,321) 690,258,528 영업에서창출된현금흐름 114,135,907 1,247,294,546 당기순이익. (1,382,927,206) (685,818,659) 조정. 2,183,084,595 1,558,785,358 순운전자본의 변동 (686,021,482) 374,327,847 이자수취(영업) 17,774,247 82,513,640 이자지급(영업) (430,365,025) (637,327,557) 법인세납부(환급) 12,223,930 0 법인세납부(납부) (1,440,380) (2,222,101) 투자활동현금흐름 (3,640,497,307) (4,365,856,130) 단기금융상품의 처분 10,000,000 단기금융상품의 취득 17,104,900 단기대여금의 감소 42,150,000 0 단기대여금의 증가 (45,000,000) 장기금융상품의 처분 장기금융상품의 취득 (4,000,000,000) (24,000,000) 매각예정비유동자산처분손실 3,000,000,000 당기손익인식금융자산의 처분 1,630,000,000 1,300,000,000 당기손익인식금융자산의 취득 (36,000,000) (574,420,000) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 0 (1,000,000,000) 종속기업투자주식의 취득 (1,999,998,000) (6,660,944,750) 장기대여금의 회수 2,700,000 2,700,000 선수금의 증가 1,083,716,329 유형자산의 처분 7,500,000 유형자산의 취득 (142,503,636) (393,364,280) 기타무형자산의 취득 (36,610,000) 보증금(유동)의 감소 8,000,000 보증금(유동)의 증가 (154,000,000) (47,829,000) 보증금(비유동)의 감소 34,397,000 보증금(비유동)의 증가 (29,952,000) 재무활동현금흐름 6,264,477,800 2,271,502,463 전환사채의 증가 9,600,000,000 4,500,000,000 전환권의 행사 단기차입금의 상환 (5,900,000,000) 전환사채의 전환 (3,000,000,000) 유동성장기부채의 상환 (250,210,000) 리스부채의 지급. (85,312,200) 유상증자 3,671,502,463 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,336,309,172 (1,404,095,139) 기초현금및현금성자산 5,723,776,407 1,754,790,880 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (1,095,805) 4,927,131 기말현금및현금성자산 8,058,989,774 355,622,872 5. 재무제표 주석 5. 재무제표 주석 1. 일반사항테라사이언스 주식회사(이하 "당사")는 1993년 10월 삼원금속주식회사라는 상호로 설립되어 2000년 3월 삼원테크 주식회사로 상호를 변경하였으며, 2020년 7월 기업이미지 제고와 사업다각화를 위해 테라사이언스 주식회사로 상호 변경하였습니다.당사는 2004년 1월 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장한 회사로서 유압용 관이음쇠 등 산업용 기계부품의 제조ㆍ판매, 기타 공학연구개발업, 산화규소(SiOx), 나노입자 등을 영업목적으로 하고 있으며 당분기말 현재 자본금은 58,402,414천원입니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지분율(%) 블루밍홀딩스㈜ 6,683,016 11.40% 권순백 1,412,429 2.41% 우미선 1,477,832 2.52% 유재승 414,686 0.71% 이화수 97,725 0.17% 기 타 48,531,471 82.79% 합 계 58,617,159 100.0% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준회사의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 분 기 재 무 제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 종속기업, 관계기업 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.3 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 공정가치당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 8,058,990 8,058,990 5,723,776 5,723,776 단기금융자산 4,000,000 4,000,000 8,561,669 8,561,669 당기손익-공정가치금융자산 6,491,529 6,491,529 8,561,669 8,561,669 매출채권및기타채권 2,795,319 2,795,319 2,379,202 2,379,202 기타금융자산 479,208 479,208 336,987 336,987 장기금융상품 0 0 36,000 36,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 846,875 846,875 846,875 846,875 금융자산 합계 22,671,921 22,671,921 17,884,509 17,884,509 금융부채 매입채무및기타채무 1,298,435 1,298,435 995,876 995,876 차입금 21,724,926 21,724,926 19,312,969 19,312,969 파생상품부채 2,511,220 2,511,220 2,032,579 2,032,579 기타금융부채 639,296 639,296 469,418 469,418 금융부채 합계 26,173,877 26,173,877 22,810,842 22,810,842 (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은 ) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) (단위:천원) 구 분 당분기말 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치금융자산 - 288,269 6,203,260 6,491,529 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 846,875 846,875 파생금융부채 - 0 2,511,220 2,511,220 (단위:천원) 구 분 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치금융자산 - 300,592 8,261,077 8,561,669 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 846,875 846,875 파생금융부채 - - 2,032,579 2,032,579 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 2,518,519 - 3,507,864 - 차감: 대손충당금 (123,635) - (1,377,291) - 매출채권(순액) 2,394,884 - 2,130,573 - 미수금 1,353,312 - 1,201,505 - 차감: 대손충당금 (952,877) - (952,877) - 미수금(순액) 400,435 - 248,629 - 합 계 2,795,319 - 2,379,202 - (2) 보고기간종료일 현재 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구분 1~2개월 3~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월초과 합계 매출채권 1,745,984 594,324 26,119 28,456 0 2,394,884 미수금 400,435 0 0 0 0 400,435 합 계 2,146,419 594,324 26,119 28,456 0 2,795,319 (전기말) (단위:천원) 구분 1~2개월 3~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월초과 합계 매출채권 1,363,634 664,512 1,631 0 100,796 2,130,573 미수금 248,629 0 0 0 0 248,629 합 계 1,612,263 664,512 1,631 0 100,796 2,379,202 (3) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구분 6개월이하 7~9개월 10~12개월 12개월초과 합계 매출채권 0 0 0 123,635 123,635 미수금 0 952,877 952,877 합 계 0 0 0 1,076,512 1,076,512 (전기말) (단위:천원) 구분 6개월이하 7~9개월 10~12개월 12개월초과 합계 매출채권 0 0 0 1,377,291 1,377,291 미수금 0 952,876 952,876 합 계 0 0 0 2,330,167 2,330,167 (4) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 매출채권 미수금 기초금액 1,377,291 952,877 손상차손 인식금액 70,375 당기 제각 (1,324,031) 당기 회수 기말 금액 123,636 952,877 (전분기말) (단위:천원) 구 분 매출채권 미수금 기초금액 1,414,492 952,877 손상차손 인식금액 (37,501) - 당기 제각 - - 당기 회수 - 기말 금액 1,376,991 952,877 손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서상 '일반관리비'에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수가능성이 없는매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. 6. 재고자산(1). 보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 796,318 (362,725) 433,593 440,089 (311,369) 128,720 제품 2,145,460 (906,480) 1,238,980 1,923,233 (801,046) 1,122,187 재공품 462,562 (47,224) 415,338 145,680 (5,552) 140,128 원재료 971,648 (469,374) 502,274 1,199,601 (642,149) 557,452 부재료 699,434 (330,597) 368,838 724,138 (316,214) 407,924 미착품 13,617 0 13,617 34,769 - 34,769 합계 5,089,039 (2,116,400) 2,972,639 4,467,510 (2,076,330) 2,391,180 (2). 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실 40,070 1,114,695 재고자산폐기손실 132,844 - 합 계 136,851 1,114,695 7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 2,848,521 39,200 2,890,671 41,900 차감: 대손충당금 (2,668,760) - (2,668,760) - 대여금(순액) 179,761 39,200 221,911 41,900 미수수익 107,625 - 104,505 - 차감: 대손충당금 (103,938) - (103,938) - 미수수익(순액) 3,687 - 567 - 보증금 226,609 29,952 72,609 - 합계 410,056 69,152 295,087 41,900 (2) 당분기 및 전분기 중 기타금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 분기) (단위:천원) 구분 대여금 미수수익 기초 2,668,760 103,938 대손상각비 - 환입 - 기말 2,668,760 103,938 (전분기) (단위:천원) 구분 대여금 미수수익 기초 2,635,360 103,938 대손상각비 - - 환입 - - 기말 2,635,360 103,938 8. 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,463,591 - 2,385,897 - 차감: 대손충당금 (2,355,724) - (2,355,724) - 선급금(순액) 107,867 - 30,173 - 선급비용 39,219 - 5,131 - 부가가치세대급금 0 - 21,529 - 합계 147,086 - 56,833 - (2) 당분기와 전분기 중 기타자산의 대손충당금 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 손상차손인식 제각 손상차손환입 기말 선급금 2,355,724 - - - 2,355,724 (단위:천원) 구분 기초 손상차손인식 제각 손상차손환입 기말 선급금 2,304,391 - - - 2,304,391 9. 공정가치금융자산(1) 당기손익-공정가치금융자산 ① 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 유동 상환전환우선주 - - - 375,577 전환사채 6,203,260 0 0 7,885,500 KB able ELS 237,371 0 0 300,592 저축성보험 50,898 0 합 계 6,440,631 50,898 0 8,561,669 ② 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 8,561,669 - 취득 36,000 - 처분 (1,630,000) - 계정대체 (339,577) - 평가이익 (143,487) - 평가손실 6,924 - 기말금액 6,491,529 - (2) 기타포괄손익-공정가치금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권 - 비상장주식 846,875 846,875 합 계 846,875 846,875 1) 상기 지분증권-비상장주식의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 당분기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부가액 ㈜케이에이치케미컬 250,000 2.61 1,000,000 846,875 10. 종속기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 주요영업활동 소재지 지분율(%) 당분기말 전기말 에스더블유티㈜ 피팅사업 외 한국 100.0 100.0 ㈜테라테크노스 음극제 제조 외 한국 86.2 91.9 (2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 에스더블유티(주) (주)테라테크노스 에스더블유티(주) (주)테라테크노스 기초장부가액 0 5,241,521 - - 취득 0 1,999,998 150,000 6,510,945 대체(주1) 0 375,577 - 556,386 처분 0 0 - - 손상 0 0 0 -886,644 기말장부가액 0 7,617,096 150,000 6,180,687 (주1) 당분기 중 (주)테라테크노스 상환전환우선주 140,000주를 전환권 행사하여 보통주 153,098주, 장부금액 375,577천원을 종속기업투자주식으로 대체하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기말 에스더블유티㈜ ㈜테라테크노스 에스더블유티㈜ ㈜테라테크노스 유동자산 432,865 2,986,564 191,998 768,831 비유동자산 173,290 1,705,259 162,865 1,728,773 자 산 계 606,155 4,691,823 354,863 2,497,604 유동부채 534,713 253,343 255,408 683,094 비유동부채 211,026 163,556 232,520 191,507 부 채 계 745,739 416,899 487,928 874,601 자 본 계 (139,584) 4,274,924 (133,065) 1,623,003 (4) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. 구 분 당분기 전분기 에스더블유티㈜ ㈜테라테크노스 에스더블유티㈜ ㈜테라테크노스 매출액 1,503,319 4,500 736,783 0 영업손익 22,044 (1,077,445) (16,207) (1,357,558) 당기순손익 (17,021) (1,020,155) (44,252) (1,418,209) 기타포괄손익 10,502 53,080 (61,131) 0 총포괄손익 (6,519) (967,075) (105,383) (1,418,209) 11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 10,508,940 0 10,508,940 10,508,940 0 10,508,940 건물 5,497,932 (659,894) 4,838,038 5,497,932 (528,1520) 4,969,780 건물부속설비 1,588,680 (926,563) 662,117 1,588,680 (867,319) 721,361 구축물 223,356 (101,132) 122,224 223,356 (95,419) 127,937 기계장치 4,516,950 (1,622,675) 2,894,275 4,441,950 (1,419,606) 3,022,344 전기시설 253,798 (41,711) 212,087 253,798 (32,194) 221,604 시설장치 254,120 (133,910) 120,210 254,120 (117,344) 136,776 차량운반구 48,348 (42,251) 6,097 48,348 (41,819) 6,529 공구와기구 35,018 (20,225) 14,793 27,018 (18,236) 8,782 비품 1,013,492 (881,026) 132,466 953,988 (855,987) 98,001 사용권자산 330,123 (125,401) 204,722 264,832 (90,501) 174,331 건설중인자산 0 0 0 0 0 0 합계 24,270,757 (4,554,788) 19,715,969 24,062,962 (4,066,577) 19,996,385 (주1) 상기 유형자산 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 대체 기타 감가상각비 당분기말 토지 10,508,940 10,508,940 건물 4,969,780 (131,742) 4,838,038 건물부속설비 721,361 0 0 (59,245) 662,117 구축물 127,937 0 (5,713) 122,224 기계장치 3,022,344 75,000 0 0 (203,070) 2,894,274 전기시설 221,604 0 0 (9,517) 212,087 시설장치 136,776 0 0 (16,566) 120,210 차량운반구 6,529 (432) 6,097 공구와기구 8,782 8,000 (1,988) 14,794 비품 98,001 59,504 (25,039) 132,466 사용권자산 174,331 122,180 (9,438) 0 (82,352) 204,722 건설중인자산 0 0 0 0 합계 19,996,385 142,504 (9,438) 122,180 (535,662) 19,715,969 (전분기) (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 대체 기타 감가상각비 전분기말 토지 10,508,940 0 10,508,940 건물 5,145,436 (131,742) 5,013,694 건물부속설비 789,729 10,580 0 (59,200) 741,109 구축물 132,237 3,276 (5,672) 129,841 기계장치 2,005,787 269,220 (678) 1,010,580 (195,633) 3,089,276 전기시설 170,800 44,000 18,500 (8,524) 224,776 시설장치 109,902 41,822 7,121 (16,370) 142,475 차량운반구 7,105 (432) 6,673 공구와기구 11,077 (1,722) 9,355 비품 100,754 24,466 (21,493) 103,727 건설중인자산 1,036,201 (1,036,201) 0 합계 20,017,968 393,364 (678) 0 (440,787) 19,969,867 12. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권 자산 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기말 사용권자산(*) 204,722 174,331 (*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (2) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 리스부채 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 유동 93,304 89,894 비유동 118,053 87,786 합계 211,358 177,680 (3) 리스료 지급계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 1년이하 2년이하 3년이하 4년이하 5년이하 계 부동산 4,800 2,400 7,200 차량운반구 98,530 62,116 37,812 24,030 14,652 237,140 계 103,330 64,516 37,812 24,030 14,652 244,340 (4) 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 사용권자산 감가상각비 82,352 리스부채 이자비용 6,248 합계 88,600 당분기 중 리스의 총 현금유출은 151,216천원입니다.13. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 토지 7,072,101 7,072,101 손상차손누계액 - - 건물 53,018 53,018 감가상각누계액 (22,459) (21,465) 합계 7,102,660 7,103,654 (2) 당사의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 7,103,654 42,985 취득 대체 - 7,061,994 처분장부금액 감가상각비 (994) (663) 손상차손 기말장부금액 7,102,660 7,104,317 (3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전분기말 토지 7,256,060 7,256,060 건물 72,200 72,200 합계 7,328,260 7,328,260 당분기말 현재 당사의 투자부동산의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립된 평가기관인 프라임감정평가법인㈜가 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전분기말 회원권 4,609 4,609 기타무형자산 35,695 0 합계 40,304 4,609 (2) 당분기 및 전분기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 상각 당분기말 회원권 0 36,610 0 (915) 35,695 기타무형자산 4,609 0 0 0 4,609 합 계 4,609 36,610 0 (915) 40,303 전분기 (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 상각 전분기말 영업권 426 0 0 (426) 0 특허권 4,609 0 0 0 4,609 합 계 5,035 0 0 (426) 4,609 15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 1,100,125 0 681,962 0 미지급금 198,310 0 313,914 0 합 계 1,298,435 0 995,876 0 16. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 0 - - - 유동성장기부채 333,240 - 333,520 - 전환사채 8,375,136 - 5,712,969 - 장기차입금 - 13,016,550 - 13,266,480 합 계 8,708,376 13,016,550 6,046,489 13,266,480 (주) 상기 차입금에 대하여 당사의 유형자산, 투자부동산이 담보제공 되었으며 당사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금 경남은행 3.89 7,240,000 7,240,000 일반자금 경남은행 3.39 4,000,000 4,000,000 일반자금 경남은행 3.94 1,360,000 1,360,000 일반자금 경남은행 3.67 749,790 1,000,000 합계 13,349,790 13,600,000 차감 : 유동성대체 (333,240) (333,520) 잔액 13,016,550 13,266,480 (3) 장기차입금 상환계획 (단위:천원) 종류 당분기말잔액 2020년 2021년 2022년 장기차입금 13,349,790 333,240 4,083,310 8,933,240 17. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 발행가액 11,600,000 9,500,000 전환사채의 부채요소 8,375,136 5,712,969 전환사채의 자본요소 916,126 1,112,358 (2) 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다 구 분 내 역 사채의 명칭 제11회 무기명사모전환사채 제12회 무기명사모전환사채 제13회 무기명사모전환사채 발행일 2019.12.10 2020.05.25 2020.07.22 만기일 2022.12.10 2023.05.25 2023.07.22 액면금액 5,000,000천원 2,500,000천원 4,100,000천원 발행가액 5,000,000천원 2,500,000천원 4,100,000천원 이자지급조건 액면이자율 연 3% 액면이자율 연 0% 액면이자율 연 0% 보장수익률 만기이자율 연 3% 만기이자율 연 3% 만기이자율 연 3% 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 보통주 4,187,604주 보통주 1,495,215주 보통주 2,452,153 전환청구기간 2020.12.10~2022.11.10 2021.05.25~2023.04.25 2021.07.22~2023.07.22 전환가액 1,194원 1,672원 1,672원 (주1) 당분기 중 제10회 무기명 사모전환사채 액면금액 45억원이 보통주로 전환되어 감소하였습니다.(주1) 당분기 중 제12회 무기명 사모전환사채 액면금액 30억원이 상환되었고 남은 주식수 입니다.18. 파생상품부채당사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다.당기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 2,032,579 2,944,850 평가손실(이익) (234,699) (912,271) 발행 2,036,008 상환 (1,322,668) - 기말 장부금액 2,511,220 2,032,579 당사가 발행한 전환사채는 최초 발행시점에 전환사채를 전환권과 사채요소로 분리하여 인식하였으며, 사채요소 중 내재파생상품인 조기상환청구권은 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하여 매 보고기간종료일에 공정가치로 평가하고, 원금가치는 상각후원가로 측정합니다. 19. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 319,938 0 274,524 임대보증금 105,000 3,000 105,000 3,000 리스부채 93,304 118,053 89,894 87,786 합 계 518,242 121,053 469,418 90,786 20. 기타부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 계약부채 324,543 선-수금 1,083,716 - 예수금 35,792 28,467 합계 1,444,051 28,467 (2) 당분기와 전분기 중 계약부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 - 증 가 425,000 감 소 (100,457) 기 말 324,543 0 21. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 523,276 426,516 사외적립자산의 공정가치 (42,893) (41,259) 합 계 480,383 385,257 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초확정급여채무의 현재가치 426,516 281,681 당기근무원가 111,972 94,176 이자비용 5,778 2,952 급여지급액 (75,177) (9,343) 확정급여제도의 재측정요소 54,187 - 재무적가정 변동에서 발생하는 효과 43,593 - 인구통계학적가정 변동에서 발생하는 효과 37,937 - 경험조정효과 5,951 기타 (295) 보고기간말 확정급여채무 3,638 523,276 416,698 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 사외적립자산 41,259 43,166 기여금 0 0 사외적립자산의 이자수익 520 442 지급액 (2,038) (3,661) 확정급여제도의 재측정요소 87 (521) 기타 1,027 498 보고기간말 사외적립자산 42,893 43,584 * 기타는 외국인 출국만기 보험료임(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 111,972 94,176 확정급여채무에 대한 이자원가 5,778 2,952 기타 0 0 사외적립자산의 이자수익 (520) (442) 합 계 117,230 96,687 22. 자본금 및 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식총수 2,500,000,000주 2,500,000,000주 1주당 액면금액 100원 100원 발행한 주식의수 58,617,159주 55,395,980주 자본금 5,861,716천원 5,539,598천원 (2) 당분기와 전분기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당분기 전분기 기초 발행주식수 55,395,980 52,181,840 유상증자(주1) - 2,028,219 신주인수권의 행사 - 전환사채의 전환(주1) 3,221,179 1,185,921 기말 발행주식수 58,617,159 55,395,980 (주) 당분기 중 제10회차 전환사채 액면금액 45억원이 전환되어 보통주 3,221,179주 증가하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 30,631,655 26,592,854 자기주식처분손익 308,253 308,253 자기주식 (4,909) (4,909) 전환권대가 916,126 1,112,358 기타자본잉여금 861,233 861,233 합계 32,712,359 28,869,789 (4) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (153,125) (153,125) 23. 결손금 (1) 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구성내역 당분기말 전분기말 법정적립금 이익준비금 274,928 274,928 임의적립금 사업확장적립금 55,000 55,000 배당평균적립금 35,000 35,000 미처리결손금 (6,619,973) (5,235,888) 합계 (6,255,045) (4,870,960) (2) 당분기 및 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 (4,870,960) (3,522,672) 순확정급여부채의재측정요소 (1,382,927) (1,307,818) 당기순이익(손실) (1,157) (40,470) 분기말금액 (6,255,044) (4,870,960) 24. 매출액당분기 및 전분기 중 발생한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 내수매출 546,699 5,231,207 1,416,732 4,977,154 수출매출 2,588,348 5,519,525 2,928,784 10,283,670 합 계 3,135,046 10,750,731 4,345,516 15,260,824 25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산의 변동 (270,878) (581,459) 432,970 1,191,381 원재료 및 부재료매입액 818,009 4,294,052 1,700,594 6,249,491 인건비 535,003 1,433,626 452,760 1,322,719 감가상각비와 기타상각비 187,046 607,948 150,371 404,706 운반비 27,935 105,963 40,097 130,191 외주가공비 720,999 2,904,309 1,168,132 3,641,012 기타비용 1,372,058 1,953,205 410,971 1,039,734 합 계(주1) 3,390,172 10,717,644 4,355,895 13,979,234 (주1) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비및관리비를 합한 금액입니다.26. 판매비및관리비(1) 당분기와 전분기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 318,121 821,690 202,985 681,242 퇴직급여 31,477 78,844 17,331 25,056 복리후생비 47,267 88,502 21,574 54,559 경상개발비 18,982 70,048 93,078 217,629 여비교통비 12,648 41,682 31,791 98,379 통신비 6,496 14,957 3,717 11,234 수도광열비 8,700 20,474 20,288 49,627 세금과공과 21,282 41,752 32,331 48,354 대손상각비 70,375 18,178 76,712 감가상각비 39,590 140,345 25,437 81,487 무형자산상각비 915 915 155 540 수선비 692 7,322 4,277 5,617 보험료 7,117 17,682 7,235 17,839 접대비 6,330 20,770 18,129 31,661 광고선전비 1,216 1,216 0 0 지급임차료 13,687 28,762 19,396 66,363 지급수수료 196,608 412,188 125,105 415,499 교육훈련비 228 1,428 0 180 도서인쇄비 1,048 1,425 295 1,924 소모품비 5,399 9,296 1,402 6,191 차량유지비 6,338 16,491 5,069 10,686 견본비 16,308 16,322 0 0 합계 760,449 1,922,486 647,773 1,900,779 (2) 당분기와 전분기 중 판매및물류비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 운반비 25,944 99,816 39,697 125,476 27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 8,203 20,894 30 15,254 외화환산이익 (5,438) 11,810 12,496 31,326 외환차익 19,030 153,291 17,388 128,692 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 6,924 6,924 0 0 공정가치금융자산처분이익 0 0 0 88,357 사채상환이익 24,642 24,642 0 0 파생상품평가이익 960 234,699 0 0 합계 54,321 452,260 29,914 263,629 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 484,845 1,489,388 236,634 727,142 외화환산손실 (6,323) 13,455 (4,729) 5,547 외환차손 38,729 76,848 17,475 33,540 매출채권처분손실 0 0 - 사채상환손실 (38,115) 52,240 0 0 당기손익공정자산평가손실 0 0 72 72 당기손익공정자산처분손실 39,847 91,247 0 0 우선주부채상환손실 0 0 343,883 343,883 합계 518,983 1,723,178 593,335 1,110,184 28. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 임대료수입 21,180 63,540 21,180 49,140 유형자산처분이익 0 0 0 6,822 투자자산처분이익 0 0 850,396 850,396 잡이익 59,131 85,712 27,248 68,689 합계 80,311 149,252 898,824 975,047 (2) 기타비용 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 투자부동산운영비 0 156,527 0 0 잡손실 64,701 67,868 26,905 89,888 합계 64,701 224,395 26,905 89,888 29. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 1. 법인세부담액 0 2. 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*) 69,926 (151,209) 3. 자본에 직접 반영된 법인세비용 29 9,705 4. 법인세비용(이익) 69,955 (141,504) (2) 당분기와 전분기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 순확정급여부채의 재측정요소 29 9,705 30. 주당손익 (1) 기본주당순이익(손실) (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) (704,177,097) (1,382,927,206) 443,381,674 (685,818,659) 가중평균유통보통주식수 [주] 58,516,318 85,666,645 55,395,980 54,822,105 기본주당이익 (12) (16) 8 (12) [주] 가중평균유통보통주식수의 계산 (당분기) 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기 초 1월 1일 55,393,175 274 15,177,729,950 전환사채의 전환 5월 20일 3,006,434 134 402,862,156 전환사채의 전환 8월 12일 214,745 50 10,737,250 합 계 15,591,329,356 해당회계연도 일수 182 가중평균유통보통주식수 85,666,645 (전분기) 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기 초 1월 1일 52,181,840 273 14,245,642,320 전환사채의 전환 1월 1일 1,185,921 273 323,756,433 유상증자 3월 4일 1,412,429 211 298,022,519 유상증자 4월 12일 287,101 172 49,381,372 유상증자 5월 3일 328,689 151 49,632,039 합 계 14,966,434,683 해당회계연도 일수 273 가중평균유통보통주식수 54,822,105 (2) 희석주당순이익(손실)유통중인 잠재적 보통주가 희석효과가 없는 바, 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 일치합니다. 31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (1,382,927) (685,819) 조정 -법인세비용(수익) 69,955 (141,504) -대손상각비 70,375 (37,501) -재고자산평가손실(환입) 40,070 1,114,695 -퇴직급여 117,750 96,471 -감가상각비 536,657 441,781 -무형자산상각비 915 426 -외화환산이익 (11,810) (31,326) -외화환산손실 13,455 5,547 -공정가치금융자산처분이익 0 (88,357) -당기손익-공정가치금융자산 평가이익 (6,924) 343,883 -당기손익-공정가치금융자산 손상차손 0 (850,396) -당기손익-공정가치금융자산 평가손실 91,247 0 -당기손익-공정가치금융자산 처분손실 52,240 0 -파생상품평가이익 (234,699) 0 -유형자산처분이익 0 (6,822) -사채상환이익 (24,642) -이자비용 1,489,388 727,142 -이자수익 (20,894) (15,254) 조정 소계 2,183,085 1,558,785 순운전자본의변동 -매출채권의증가 (336,772) 53,394 -미수금의감소(증가) (97,619) 18,724 -미수수익의감소(증가) 0 59,724 -선급금의증가 (77,694) 4,747 -선급비용의증가 (34,088) 0 -부가세대급금의증가 21,529 11,483 -재고자산의증가(감소) (621,529) 76,686 -매입채무의증가 419,700 429,605 -미지급금의증가 (115,604) (279,965) -미지급비용의증가 (97,873) (1,993) -계약부채의증가 324,543 0 -선수금의증가 0 (9,346) -예수금의증가(감소) 7,325 17,257 -이연법인세부채의감소 (1,128) 0 -퇴직금의지급 (75,177) (5,047) -사외적립자산의증가 (607) (442) -퇴직보험예치금의증가 (1,027) (498) 순운전자본의 변동 소계 (686,021) 374,328 영업에서 창출된 현금흐름 114,136 1,247,295 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 용 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 1,036,201 매각예정자산의 투자부동산 대체 7,061,994 관계사 직원 전출에 대한 퇴직금 미수금 54,187 리스부채의 유동성 대체 82,475 장기차입금의 유동성차입금 대체 249,930 당기손익공정가치자산의 지분법투자주식 대체 375,577 32. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계 현황 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명칭 최대주주 블루밍홀딩스(주) 종속기업 에스더블유티㈜, (주)테라테크노스 기 타 스카이엔젤바이오(주) 임직원 (2) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 특수관계자 매출 매입 외주가공비외 임대료수익 이자수익 종속기업 : 에스더블유티(주) 80,716 587,725 9,000 - ㈜테라테크노스 기타 : 스카이엔젤바이오(주) - 38,400 - - - (전분기) (단위:천원) 특수관계자 매출 매입 외주가공비 임대료수익 이자수익 종속기업 : 에스더블유티(주) - - 711,673 9,000 - (주)테라테크노스 - - - - 12,123 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 특수관계자 매출채권 미수금 미수수익 대여금 매입채무 임대보증금 종속기업 : 에스더블유티(주) 138,144 - 151,476 50,000 ㈜테라테크노스 기타 : 임직원 118,300 합계 138,144 - 118,300 151,476 50,000 (전기말) (단위:천원) 특수관계자 매출채권 미수금 미수수익 대여금 매입채무 임대보증금 종속기업 : 에스더블유티(주) 8,965 143,957 567 - 182,080 50,000 ㈜테라테크노스 기타 : 임직원. - - 157,750 합계 8,965 143,957 567 157,750 182,080 50,000 (4) 당분기 및 전분기 중 당사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 141,000 128,366 퇴직급여 13,630 12,407 (5) 당분기 임직원과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 157,750 114,005 증가 0 45,000 감소 -44,850 -15,305 기말잔액 112,900 143,700 33. 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관명 구 분 담보제공자산 장부금액 채권최고액 차입금 내역 경남은행 토 지 창원시 성주동 30-5 10,508,940 14,960,000 일반자금대출외 경남은행 건 물 창원시 성주동 30-5 4,838,038 합 계 15,390,892 14,960,000 34. 지급보증 및 주요약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 411,849 인허가보증 외 (2) 당분기말 현재 당사의 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관명 약정종류 한도액 실행액 경남은행 일반자금대출 13,600,000 13,433,100 35. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 ( 당분기) (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 8,058,990 8,058,990 단기금융상품 4,000,000 4,000,000 매출채권및기타채권 2,795,319 2,795,319 기타유동금융자산 410,056 410,056 당기손익-공정가치금융자산 6,491,529 6,491,529 기타포괄손익-공정가치금융자산 846,875 846,875 기타비유동금융자산 69,152 69,152 합 계 15,333,517 846,875 6,491,529 22,671,921 ( 전분기) (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 5,723,776 - - 5,723,776 매출채권및기타채권 2,379,202 - - 2,379,202 기타금융자산(유동) 295,087 - - 295,087 장기금융상품 36,000 - - 36,000 당기손익-공정가치금융자산 - - 8,561,669 8,561,669 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 846,875 - 846,875 기타금융자산(비유동) 41,900 - - 41,900 합 계 8,475,965 846,875 8,561,669 17,884,509 2) 금융부채 당분기 (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 1,298,435 1,298,435 차입금 21,724,926 21,724,926 파생상품부채 2,511,220 2,511,220 기타금융부채(유동) 518,243 518,243 기타금융부채(비유동) 121,053 121,053 합 계 2,511,220 23,662,657 26,173,877 전분기 (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 - 995,876 995,876 차입금 - 19,312,969 19,312,969 파생상품부채 2,032,579 - 2,032,579 기타금융부채(유동) - 469,418 469,418 기타금융부채(비유동) - 90,786 90,786 합 계 2,032,579 20,869,049 22,901,628 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치 금융자산 평가손익 (174,678) (84,323) 0 0 처분손익 (840) (52,240) 0 88,357 이자수익 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 금융자산 0 0 0 0 평가손익(기타포괄손익) 0 0 0 0 배당수익 0 0 0 0 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 8,203 20,894 30 15,254 외환차손익 (19,699) 76,443 (88) 95,152 외화환산손익 9,712 (3,182) 5,046 4,927 보증금현재가치이자수익 0 0 0 0 대손상각비 0 70,375 7,865 (37,501) 당기손익-공정가치 금융부채 평가손익 960 234,699 0 0 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 482,249 1,483,141 236,634 727,142 외화환산손익 (8,826) 1,538 (7,977) 696 리스부채이자비용 6,248 6,248 0 0 (*) 제1116호 '리스' 기준서가 적용되는 이자비용은 제외되었습니다.36. 부문정보 당사의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부분으로 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기와 전분기 중 유형별 제품 매출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 Fitting 10,453,937 13,113,307 바이오사업부 296,794 0 합계 10,750,731 13,113,307 (2) 당사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 부문수익을 내수와 수출로 분류하였으며, 지역부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 내수 4,144,262 4,443,166 수출 북미 1,905,517 2,756,958 아시아 4,626,041 5,895,513 유럽 74,911 17,671 수출 소계 6,606,469 8,670,142 합 계 10,750,731 13,113,307 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제28기3분기 매출채권 2,518,519 123,635 4.91% 미수금 1,235,359 952,877 77.13% 선급금 2,467,850 2,355,724 95.46% 대여금 2,491,519 2,187,619 87.80% 미수수익 137,625 103,938 75.52% 합 계 8,850,872 5,723,793 64.67% 제27기 매출채권 3,507,864 1,377,291 39.26% 미수금 1,201,505 952,876 79.31% 선급금 2,385,897 2,355,724 98.74% 대여금 2,890,671 2,668,760 92.32% 미수수익 104,505 103,938 99.46% 합 계 10,090,442 7,458,589 73.92% 제26기 매출채권 4,572,282 1,414,492 30.94% 미수금 1,233,376 952,877 77.26% 선급금 2,439,037 2,304,391 94.48% 대여금 2,848,126 2,635,360 92.53% 미수수익 171,765 103,938 60.51% 합 계 11,264,586 7,411,058 65.79% 2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제28기 3분기 제27기 제26기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,458,589 7,411,057 12,679,186 2. 순대손처리액(①－②±③) (1,810,821) 47,532 (4,785,399) ① 대손처리액(상각채권액) - 47,532 (4,785,399) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (1,810,821) - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 76,025 - (482,730) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 5,723,793 7,458,589 7,411,058 3) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (당분기말) (단위 : 천원) 구분 1~2개월 3~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월초과 합계 매출채권 1,689,505 639,142 30,410 35,827 0 2,394,884 미수금 282,482 0 0 0 0 282,482 합 계 1,971,987 639,142 30,410 35,827 0 2,677,366 (전기말) (단위 : 천원) 구분 1~2개월 3~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월초과 합계 매출채권 1,363,634 664,512 1,631 - 100,796 2,130,573 미수금 248,629 - - - - 248,629 합 계 1,612,263 664,512 1,631 - 100,796 2,379,202 (2) 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 796,318 (362,725) 433,593 440,089 (311,369) 128,720 제품 2,260,724 (906,480) 1,354,244 1,923,233 (801,046) 1,122,187 재공품 622,021 (47,224) 574,797 145,680 (5,552) 140,128 원재료 974,902 (469,374) 505,528 1,199,601 (642,149) 557,452 부재료 699,434 (330,597) 368,837 724,138 (316,214) 407,924 미착품 13,617 13,617 34,769 - 34,769 합계 5,367,016 (2,116,400) 3,250,616 4,467,510 (2,076,330) 2,391,180 2) 재고자산의 실사내역 등 실사일자 : 2020년 10월 02일 당사는 재무제표를 작성함에 있어서 2020년 10월 02일 공장 가동 종료시 기준으로 재고조사를 실시하였습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등- 각 공장별 담당자, 검수자 입회 재고조사를 실시, 외부감사인은 입회하지 않았습니다 (3) 공정가치평가 내역 본 사항은 동 공시서류의 " III. 재무에 관한 사항 3. 재무제표 주석" 을 참조하시기 바랍니다 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 삼원테크주식회사 회사채 사모 2013년 06월 20일 5,000 0% - - 상환 - 삼원테크주식회사 회사채 사모 2016년 06월 28일 4,000 0% - - 상환 - 삼원테크주식회사 회사채 사모 2017년 03월 20일 1,500 5% - - 상환 - 삼원테크주식회사 회사채 사모 2017년 03월 20일 1,000 5% - - 상환 - 삼원테크주식회사 회사채 사모 2017년 05월 26일 1,000 3% - - 상환 - 삼원테크주식회사 회사채 사모 2017년 10월 30일 2,350 3% - - 상환 - 삼원테크주식회사 회사채 사모 2018년 05월 02일 1,550 3% - - 상환 - 삼원테크주식회사 회사채 사모 2019년 03월 04일 4,500 2% - - 상환 - 삼원테크주식회사 회사채 사모 2019년 12월 10일 5,000 3% - - 미상환 - 삼원테크주식회사 회사채 사모 2020년 05월 25일 2,500 3% - - 일부상환 - 삼원테크주식회사 회사채 사모 2020년 07월 22일 4,100 3% - - 미상환 - 합 계 - - - 11,600 - - - - - 주) 제12회무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면액 30억원은 사채권자와 협의에 따른 만기전 재취득하였으며, 향후 이사회에서 처리방법을 의결하여 결정예정임. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 11,600 - - - - 11,600 합계 - - 11,600 - - - - 11,600 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -