테라사이언스 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 33 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 32 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 33 기 3분기말	제 32 기말

자산

유동자산	27,727,653,078	24,020,014,224

현금및현금성자산	1,939,347,509	2,879,391,099

당기손익-공정가치금융자산	1,100,000,000	1,100,000,000

매출채권	1,823,800,172	1,803,061,654

재고자산	5,274,045,086	5,782,804,758

기타유동채권	15,876,388,263	12,167,090,503

기타유동자산	1,635,277,498	256,082,190

유동리스채권

당기법인세자산	78,794,550	31,584,020

매각예정자산분류

비유동자산	50,945,946,168	54,482,686,506

장기금융상품	100,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	3,625,930,430	3,145,373,630

관계기업투자	16,343,968,964	19,919,229,456

투자부동산	7,096,032,645	7,097,026,722

유형자산	23,066,860,070	23,233,861,748

무형자산	91,272,664	100,732,189

기타비유동채권	612,881,395	977,462,761

기타비유동자산	9,000,000	9,000,000

비유동리스채권

자산총계	78,673,599,246	78,502,700,730

부채

유동부채	19,545,751,626	8,269,671,988

매입채무	861,050,775	1,073,768,525

단기차입금	10,895,798,300	310,000,000

유동성사채	3,000,000,000	3,000,000,000

파생상품부채

기타유동채무	1,349,405,773	1,471,634,372

기타유동부채	1,997,299,980	2,207,341,092

유동리스부채	245,340,963	206,927,999

당기법인세부채	1,196,855,835

비유동부채	2,891,103,866	2,656,895,589

순확정급여부채	821,192,731	972,671,105

기타비유동채무	3,000,000	3,000,000

비유동 리스부채	747,624,410	361,937,759

이연법인세부채	1,319,286,725	1,319,286,725

부채총계	22,436,855,492	10,926,567,577

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	55,680,680,126	66,926,047,995

자본금	10,637,877,000	10,637,877,000

자본잉여금	91,219,436,618	91,221,436,618

기타자본	(9,884,129,449)	(9,882,474,449)

기타포괄손익누계액	3,225,031,851	3,029,664,138

이익잉여금(결손금)	(39,517,535,894)	(28,080,455,312)

비지배지분	556,063,628	650,085,158

자본총계	56,236,743,754	67,576,133,153

자본과부채총계	78,673,599,246	78,502,700,730

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 33 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 32 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 33 기 3분기	제 32 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	3,296,878,747	10,690,911,071	3,779,785,968	13,884,313,279

매출원가	2,885,318,062	9,223,850,104	3,216,562,737	11,411,412,422

매출총이익	411,560,685	1,467,060,967	563,223,231	2,472,900,857

판매비와관리비	2,926,333,495	9,582,545,205	2,843,379,178	9,617,610,056

영업이익(손실)	(2,514,772,810)	(8,115,484,238)	(2,280,155,947)	(7,144,709,199)

금융수익	(29,499,212)	236,034,379	217,025,780	643,977,654

금융비용	73,713,581	319,190,258	46,990,434	2,765,366,810

기타수익	44,349,375	298,382,258	77,801,852	521,393,808

기타비용	161,238,317	823,036,217	1,027,200	153,547,950

지분법손익	416,200,156	(1,017,794,371)	(289,841,776)	(694,776,347)

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,318,674,389)	(9,741,088,447)	(2,323,187,725)	(9,593,028,844)

법인세비용(수익)	465,177,758	454,677,664	112,096	(1,276,135)

당기순이익(손실)	(2,783,852,147)	(10,195,766,111)	(2,323,299,821)	(9,591,752,709)

기타포괄손익	(37,298,550)	(70,946)	(397,431)	11,681,759

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목	(37,298,550)	(70,946)	(397,431)	11,681,759

확정급여채무재측정요소	(37,298,550)	(70,946)	(397,431)	11,681,759

총포괄이익(손실)	(2,821,150,697)	(10,195,837,057)	(2,323,697,252)	(9,580,070,950)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주	(2,766,018,837)	(10,101,744,581)	(2,285,248,567)	(9,399,897,563)

비지배지분	(17,833,310)	(94,021,530)	(38,051,254)	(191,855,146)

포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주	(2,803,317,387)	(10,101,815,527)	(2,285,645,999)	(9,391,147,036)

비지배지분	(17,833,310)	(94,021,530)	(38,051,253)	(188,923,914)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(27.00)	(99.00)	(25.00)	(103.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(27.00)	(99.00)	(25.00)	(103.00)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 33 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 32 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	9,558,740,400	90,807,887,184	(9,882,474,449)	3,029,664,138	(18,587,394,035)	74,587,482,725	1,008,020,644	75,595,503,369

당기순이익(손실)	(9,399,897,563)	(9,399,897,563)	(191,855,146)	(9,591,752,709)

확정급여제도의재측정요소	8,750,527	8,750,527	2,931,232	11,681,759

유상증자

연결실체 변동

세무조사

2024.09.30 (기말자본)	9,558,740,400	90,807,887,184	(9,882,474,449)	3,029,664,138	(27,978,541,071)	65,196,335,689	819,096,730	66,015,432,419

2025.01.01 (기초자본)	10,637,877,000	91,221,436,618	(9,882,474,449)	3,029,664,138	(28,080,455,312)	66,926,047,995	650,085,158	67,576,133,153

당기순이익(손실)	(10,101,744,581)	(10,101,744,581)	(94,021,530)	(10,195,766,111)

확정급여제도의재측정요소	(70,946)	(70,946)	(70,946)

유상증자	(2,000,000)	(1,655,000)	(3,655,000)	(3,655,000)

연결실체 변동	195,367,713	195,367,713	195,367,713

세무조사	(1,335,265,055)	(1,335,265,055)	(1,335,265,055)

2025.09.30 (기말자본)	10,637,877,000	91,219,436,618	(9,884,129,449)	3,225,031,851	(39,517,535,894)	55,680,680,126	556,063,628	56,236,743,754

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 33 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 32 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 33 기 3분기	제 32 기 3분기

영업활동현금흐름	(9,521,236,293)	(2,600,339,196)

영업으로부터 창출된 현금흐름	9,224,159,506	2,832,517,525

이자수취	231,542,897	155,888,182

이자지급(영업)	40,807,400	(68,666,958)

법인세환급(납부)	(569,427,084)	144,957,105

투자활동현금흐름	3,780,942,724	(9,143,705,306)

투자활동으로부터의 현금유입	8,878,652,598	9,139,636,744

미수금의 감소	223,800

대여금의 감소	119,789,121	21,000,000

보증금 감소	64,170,247	1,487,120

장기대여금의 감소	29,700,000	562,700,000

당기손익-공정가치측정금융상품처분손익	(5,895,587,000)	(229,693,140)

유형자산의 처분	50,808,945	16,267,909

관계기업처분	(2,718,597,285)	(8,308,264,775)

투자활동으로 인한 현금유출액	5,097,709,874	18,283,342,050

미수금의증가	253,800

단기대여금의 증가	582,001,690	303,600,000

장기대여금의 증가	(85,000,000)	(810,000,000)

보증금의 증가	(1,138,000,000)	(367,444,000)

당기손익-공정가치금융자산의 취득	(2,457,973,787)

장기금융상품의 증가	100,000,000

당기기타금융자산 취득	500,000,000

유형자산의 취득	(311,744,636)	(267,333,423)

관계기업의 취득	299,198,548	14,076,770,040

선수금의증가(감소)	81,765,000

불법행위 미수금의 증가	2,000,000,000

미지급금의 감소	(33,000)

재무활동현금흐름	4,800,634,106	(7,265,017,268)

재무활동으로인한 현금 유입액	(5,000,000,000)	(1,883,000,000)

단기차입금의 증가	5,000,000,000	1,883,000,000

재무활동으로인한 현금 유출액	199,365,894	9,148,017,268

단기차입금의 상환	(1,100,000,000)

교환사채의 조기상환	(7,776,500,000)

만기전 전환사채 재매입	0

사채발행비 지급	(1,655,000)

리스부채의 상환	(195,710,894)	(271,517,268)

유상증자	(2,000,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(939,659,463)	(19,009,061,770)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(384,127)	(9,349,830)

기초현금및현금성자산	2,879,391,099	20,022,734,345

기말현금및현금성자산	1,939,347,509	1,004,322,745