테라사이언스 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

제33기 반기 2025년 1월 1일 부터 2025년 6월 30일 까지
제32기 반기 2024년 1월 1일 부터 2024년 6월 30일 까지
테라사이언스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 테라사이언스 주식회사(이하 "회사" 또는 "지배기업")는 주식회사 에이치지엠 등 종속기업(이하 테라사이언스 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 반기연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 유압용 관이음쇠 등 산업용 기계부품의 제조ㆍ판매 등을 영위할 목적으로 1993년 10월 설립되었으며, 본사는 경남 창원시 성주동 30-5번지에 위치하고 있습니다.

지배기업은 2004년 1월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 설립 후 수차례에 걸쳐 유상증자, 무상증자 등을 실시하여 당반기말 현재 자본금은 10,637,877천원입니다.

당반기말 현재 지배기업의 주요 주주 지분현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

위플러스투자조합	10,791,366	10.14%

자기주식	4,490,209	4.22%

권순백	2,748,129	2.58%

(주)씨디에스홀딩스	2,035,622	1.91%

기타소액주주	86,313,444	81.14%

합계	106,378,770	100%

(2) 종속기업

1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같으며, 당반기 중 제이케이에스파트너스가 추가로 종속기업으로 분류되었습니다.

회사명	소재지	보고기간 종료일	업 종	지배력판단근거	지분율

당반기말	전기말

(주)에이치지엠	대한민국	2025년 06월 30일	피팅사업 외	의결권 과반수 소유	100.00%	100.00%

소켓게이밍(주)	대한민국	2025년 06월 30일	소프트웨어개발 외	의결권 과반수 소유	100.00%	100.00%

(주)신안리튬	대한민국	2025년 06월 30일	리튬 생산 판매 외	의결권 반수 및 잠재적의결권 소유	75.00%	75.00%

제이케이에스파트너스	대한민국	2025년 06월 30일	투자 자문업 및 투자 일임업	의결권 과반수 소유	100.00%	-

2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

에이치지엠(주)	소켓게이밍(주)	(주)신안리튬	제이케이에스파트너스	에이치지엠(주)	소켓게이밍(주)	(주)신안리튬

자산총계	261,667	80,194	5,155,197	4,851,337	325,498	80,194	5,244,950

부채총계	132,048	3,230,355	2,859,609	5,024,122	176,096	3,230,355	2,644,609

자본총계	129,619	(3,150,161)	2,295,588	(172,785)	149,402	(3,150,161)	2,600,341

매출액	-	-	-	-	71,000	-	-

당기순이익(손실)	(19,783)	-	(304,753)	(221,130)	9,168	(1,077,844)	(884,581)

총포괄이익(손실)	(19,783)	-	(304,753)	(221,130)	9,168	(1,077,844)	(884,581)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

- 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

- 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)	5,549,378	-	2,879,391	-

매출채권(*)	2,494,864	-	1,803,062	-

기타유동채권(*)	15,327,779	-	12,167,091	-

유동리스채권(*)	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산(유동)	1,100,000	1,100,000	1,100,000	1,100,000

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	3,625,930	3,625,930	3,145,374	3,145,374

장기금융상품	100,000	100,000	-	-

기타비유동채권(*)	834,933	-	977,462	-

소 계	29,032,884	4,825,930	22,072,380	4,245,374

금융부채

매입채무(*)	1,103,484	-	1,073,769	-

단기차입금(*)	10,895,798	-	310,000	-

유동성사채(*)	3,000,000	-	3,000,000	-

기타유동채무(*)	1,047,252	-	1,471,634	-

기타비유동채무(*)	3,000	-	3,000	-

소 계	16,049,534	-	5,858,403	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보를 포함하고 있지 않습니다.

(2) 공정가치 서열체계에 따른 구분

1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치

경영진은 반기연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.

파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

3) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정

다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

- 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

- 수준2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

- 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

공정가치	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	4,725,930	-	132	4,725,798	4,245,373	-	132	4,245,241

(4) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수

금융자산	전환증권	이항모형	주가변동성, 행사가격, 무위험이자율, 위험이자율

수익증권, 저축성보험	시장접근법	해당사항 없음

지분증권	자산가치접근법, 현금흐름할인모형,위험조정순현재가치법	해당사항 없음

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,725,930	4,245,374

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	5,549,378	2,879,391

매출채권	2,494,864	1,803,062

기타유동채권	15,327,779	12,167,091

장기금융상품(*1)	100,000	-

기타비유동채권	834,933	977,463

합 계	29,032,884	22,072,381

(*1) 당사의 법인신용카드 채무를 담보하기 위하여 88,000천원에 대하여 한정근질권이 설정되어 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당반기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	1,103,484	1,073,769

단기차입금	10,895,798	310,000

유동성사채(*)	3,000,000	3,000,000

기타유동채무	1,047,252	1,471,634

기타비유동채무	3,000	3,000

당기손익-공정가치 측정 금융부채

합 계	16,049,534	5,858,403

(*) 2024년 3월 19일 주권거래중지에 따라 기한이익이 상실되었습니다. 이에 따라 요구불 금융부채로 측정하며 모두 일반사채요소로 인식하였습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익(*)	244,779	146,208	125,247	292,621

외화환산이익(손실)	(94,339)	(55,390)	(392)	(10,027)

외환차익(차손)	47,115	95,900	(66,374)	(178,236)

대손충당금환입(대손상각비)	(15,137)	(32,904)	(4,994)	(9,868)

대손충당금환입(기타의대손상각비)	1,981	19,484	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익(손실)	(816,626)	(19,443)	(818,401)	(1,526,964)

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품평가이익(손실)	-	-	(204,527)	(204,527)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용(*)	(325,718)	(86,569)	(233,662)	(532,504)

외화환산이익(손실)	704	(461)	(1,403)	(7,374)

외환차익(차손)	(48,266)	(53,419)	5,380	1,782

사채상환이익(손실)	-	-	(104,534)	(104,534)

(*) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기준서가 적용되는 이자수익, 이자비용 및 외화환산손익은 제외되었습니다.

6. 현금및현금성자산

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현 금	673	-

보통예금(*1)	4,311,296	2,528,066

외화예금	1,237,409	351,383

합 계	5,549,378	2,879,449

(*1) 다보링크 주식과 함께 716백만원에 대하여 질권이 설정되었습니다. (주석 33번 참조)

7. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	2,828,268	-	2,103,561	-

차감: 대손충당금	(333,404)	-	(300,499)	-

매출채권(순액)	2,494,864	-	1,803,062	-

(2) 보고기간종료일 현재 손상되지 않은 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 1~3개월 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 2,149,477 301,227 (16,882) 372 60,670 2,494,864 (단위: 천원) 구 분 1~3개월 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 1,421,940 271,552 14,426 22,169 72,974 1,803,061 (3) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1~3개월 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 15,137 2,566 435 4 315,262 333,404 (단위: 천원) 구 분 1~3개월 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 1,714 474 121 1,996 296,195 300,500 (4) 당반기 및 전반기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 300,500 279,144 손상차손인식 32,904 9,868 기말금액 333,404 289,012 8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 175,350 (56,308) 119,042 160,969 (51,692) 109,277 제 품 3,678,073 (1,104,887) 2,573,186 4,262,664 (1,046,256) 3,216,408 재공품 725,382 (16,149) 709,233 570,570 (10,064) 560,506 원재료 1,526,306 (271,656) 1,254,650 1,547,249 (247,209) 1,300,040 부재료 784,804 (220,139) 564,665 716,777 (210,788) 505,989 미착품 35,242 - 35,242 90,585 - 90,585 합 계 6,925,157 (1,669,139) 5,256,018 7,348,814 (1,566,009) 5,782,805 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 3,886,135천원 (전반기: 8,124,849천원) 입니다. 당반기 중 연결회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 103,130천원(전반기 재고자산평가손실환입: 50,921천원)을 인식하였으며, 동 금액은 손익계산서의 '매출원가'에 반영되어 있습니다. 9. 파생상품 연결회사는 전환사채 및 교환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품으로 인식하였습니다. 당반기와 전반기 중 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 자산 부채 자산 부채 기초금액 - - - 2,521,701 발행 - - - - 평가손익 - - - 204,527 상환 및 전환 - - - (2,650,779) 소멸손익(*) - - - (75,449) 기말금액 - - - - (*) 연결회사가 발행한 교환사채는 최초 발행시점에 교환사채를 교환권과 일반사채요소 및 조기상환권으로 각각 분리하여 인식하였으나, 2024년 3월 19일 주권거래중지에 따른 계약 해지 조건을 만족하였습니다. 이에 따라 요구불 금융부채로 측정하 며, 일반사채요소로 인식하였습니다. 10. 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 10,847,806 - 9,025,327 - 차감: 대손충당금 (628,184) - (628,184) - 미수금(순액) 10,219,622 - 8,397,143 - 대여금 8,091,241 526,300 7,893,815 453,600 차감: 대손충당금 (4,530,731) - (4,550,215) - 대여금(순액) 3,560,510 526,300 3,343,600 453,600 미수수익 635,011 - 536,712 - 차감: 대손충당금 (265,364) - (265,364) - 미수수익(순액) 369,647 - 271,348 - 보증금 1,178,000 308,633 155,000 523,863 합 계 15,327,779 834,933 12,167,091 977,463 (2) 당반기 및 전반기 중 기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 5,443,763 3,717,609 손상차손인식(환입) (19,484) - 기말금액 5,424,279 3,717,609 11. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급급 917,365 - 691,160 - 차감: 대손충당금 (376,333) - (376,333) - 선급금(순액) 541,032 - 314,827 - 부가세대급금 (82,352) - (84,111) - 선급비용 30,031 - 25,366 - 서화 - 9,000 - 9,000 장기선급금(주석 33,36) - 347,850 - 347,850 차감: 대손충당금 - (347,850) - (347,850) 장기선급금(순액) - - - - 합 계 488,711 9,000 256,082 9,000 (2) 당반기 및 전반기 중 기타자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 376,333 2,420,724 손상차손인식 - - 기말금액 376,333 2,420,724 12. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분증권 1,100,000 3,125,798 1,100,000 3,145,242 신주인수권부사채 - 500,000 - - 저축성보험 - 132 - 132 합 계 1,100,000 3,625,930 1,100,000 3,145,374 (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 용 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 지분증권 OncoPep, Inc.(*1) 5,023,000 - 5,023,000 - 지분증권 알파비전 2,300,000 3,125,798 2,300,000 3,145,242 지분증권 바이오엑스(*2) 1,000,000 1,100,000 1,000,000 1,100,000 신주인수권부사채 ㈜더블에이인터내셔널 240,072 500,000 240,072 - 저축성보험 방카보험 132 132 132 132 합 계 8,563,204 4,725,930 8,563,204 4,245,374 (*1) OncoPep, Inc.에 대한 연결회사의 지분율은 20%를 초과하나, 피투자기업이 발행한 전환우선주(24.64%), 상환전환우선주(4.54%)에 투자하고 있으며, 이중 상환전환우선주의 경우 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치로 측정하고 있습니다. (*2) 연결회사는 전기 이전에 (주)바이오엑스로부터 ㈜바이오엑스 보통주 323,624주를 1,000,000천원에 매수하였습니다. 연결회사는 (주)바이오엑스가 2022년말까지 코넥스 시장에 상장하지 못하는 경우, 매매대금의 10%를 가산한 금액으로 ㈜바이오엑스에 매각할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다(주석33). (3) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 4,245,373 9,802,749 취득 6,395,587 2,453,952 처분 (5,895,587) - 평가 (19,443) (1,526,964) 대체 - (7,373,700) 기말금액 4,725,930 3,356,037 13. 공정가치측정금융자산(1) 당기손익-공정가치금융자산1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분증권 1,100,000 3,125,798 1,100,000 3,145,242 수익증권 - - - - 전환사채 - 500,000 - - 저축성보험 - 132 - 132 합계 1,100,000 3,625,930 1,100,000 3,145,374 2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내용 당반기말 전기말 원 가 장부금액 원 가 장부금액 지분증권 OncoPep. INC(*1) 5,023,000 - 5,023,000 - 지분증권 알파비전 2,300,000 3,125,798 2,300,000 3,145,242 지분증권 바이오엑스 1,000,000 1,100,000 1,000,000 1,100,000 신주인수권부사채 ㈜더블에이인터내셔널 240,072 500,000 240,072 - 저축성보험 방카보험 132 132 132 132 합 계 8,563,204 4,725,930 8,563,204 4,245,374 (*1) OncoPep, Inc.에 대한 회사의 지분율은 20%를 초과하나, 피투자기업이 발행한 전환우선주(24.64%), 상환전환우선주(4.54%)에 투자하고 있으며, 이중 상환전환우선주의 경우 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치로 측정하고 있습니다.3) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 4,245,373 9,802,749 취득 6,395,587 2,453,952 처분 (5,895,587) - 평가 (19,443) (1,526,964) 대체 - (7,373,700) 기말금액 4,725,930 3,356,037 14. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주요영업활동 소재지 당반기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 OncoPep.INC 레이더기기 도소매 외 대한민국 24.60% 25,100,000 - 24.60% 25,100,000 - (주)리켐 리튬관련 제조 대한민국 39.00% 191,800 - 39.00% 191,800 - (주)다보링크 통신장비 제조 대한민국 19.96% 17,228,010 15,891,686 23.37% 20,932,655 19,919,229 합 계 42,519,810 15,891,686 46,224,455 19,919,229 (2) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 19,919,229 84,161 취득 263,115 14,076,770 처분(*1) (3,052,032) (6,665,569) 평가 (1,238,626) (404,935) 대체(*2) - 2,852,928 기말금액 15,891,686 9,943,355 (*1) 당반기 중 관계기업인 (주)다보링크의 주식을 매각하였습니다. (*2) 당반기말 시점 (주)다보링크 잔여지분 중 추가 매각예정인 일부 지분을 매각예정자산으로 대체하였습니다. 15. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지(*) 7,072,101 - 7,072,101 7,072,101 - 7,072,101 건물 53,018 (28,755) 24,263 53,018 (28,092) 24,926 합 계 7,125,119 (28,755) 7,096,364 7,125,119 (28,092) 7,097,027 (*) 회사는 다보링크가 발행한 전환사채를 취득하기 위하여 해당 토지 중 일부(장부금액 : 5,895천원)를 담보로 제공하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 7,072,101 24,926 7,097,027 7,072,101 26,251 7,098,352 감가상각 - (663) (663) - (663) (663) 기 말 7,072,101 24,263 7,096,364 7,072,101 25,588 7,097,689 (3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 토지 7,298,498 7,298,498 건물 42,500 42,500 합 계 7,340,998 7,340,998 보고기간종료일 현재 연결회사의 투자부동산의 공정가치는 연결회사와 관계가 없는 독립된 평가기관인 (주)대화감정평가법인에서 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 16. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지(*1) 12,077,859 - - 12,077,859 12,077,859 - - 12,077,859 건물(*2) 5,942,719 (1,521,221) - 4,421,498 5,942,719 (1,427,352) - 4,515,367 건물부속설비 1,591,879 (1,302,547) - 289,332 1,591,879 (1,263,003) - 328,876 구축물 468,367 (153,046) - 315,321 468,367 (144,756) - 323,611 기계장치 6,637,313 (3,251,614) - 3,385,699 6,637,313 (3,031,319) - 3,605,994 기타유형자산 3,467,461 (2,001,566) (39,867) 1,426,028 3,398,967 (1,856,201) (54,570) 1,488,196 사용권자산 1,461,053 (398,151) - 1,062,902 1,255,221 (619,652) - 635,569 건설중인자산 464,390 - - 464,390 258,390 - - 258,390 합 계 32,111,041 (8,628,145) (39,867) 23,443,029 31,630,715 (8,342,283) (54,570) 23,233,862 (*1) 회사는 종속회사의 차입금을 담보하기 위하여 토지와 건물에 근저당을 설정하였습니다.(*2) 회사는 창원세무서에 납세를 담보하기 위하여 토지와 건물에 근저당을 설정하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 건물부속설비 구축물 기계장치 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 12,077,859 4,515,368 328,877 323,610 3,605,993 1,488,195 635,569 258,390 23,233,861 취득 - - - - - 18,834 801,585 306,000 1,126,419 처분 및 폐기 - - - - - (33,979) (19,539) - (53,518) 대체 - - - - - 100,000 - (100,000) - 상각 - (93,870) (39,545) (8,289) (220,294) (147,022) (183,846) - (692,866) 기타 - - - - - - (170,867) - (170,867) 기말 12,077,859 4,421,498 289,332 315,321 3,385,699 1,426,028 1,062,902 464,390 23,443,029 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 건물부속설비 구축물 기계장치 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 10,523,391 4,703,107 408,057 97,272 3,894,453 712,611 537,045 100,000 20,975,936 취득 - - - - 33,000 15,521 357,122 332,700 738,343 처분 및 폐기 - - - - - (29,252) - (245,505) (274,757) 대체 - - - - - 132,195 - (132,195) - 상각 - (93,870) (39,590) (3,907) (216,444) (91,331) (161,468) - (606,610) 기말 10,523,391 4,609,237 368,467 93,365 3,711,009 739,744 732,699 55,000 20,832,912 (3) 당반기말 현재 당사의 유형자산 중 건믈과 토지는 차입금과 관련하여 담보로 제공되고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액 담보권자 토지, 건물 16,499,357 6,000,000 단기차입금 4,400,000 수성중앙새마을금고 17. 리스 (1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용권자산 건물 596,798 57,833 차량운반구 466,104 577,736 소 계 1,062,902 635,569 리스부채 유동 245,341 206,928 비유동 747,624 361,938 소 계 992,965 568,866 (2) 당반기와 전반기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산 감가상각비 건물 37,897 90,443 51,723 101,617 차량운반구 46,165 93,403 35,160 59,852 소 계 84,062 183,846 86,883 161,469 리스부채 이자비용(금융원가) 24,634 43,174 12,455 21,661 단기리스(관리비) 13,800 24,050 4,550 12,300 소액리스(매출원가 및 관리비) 7,742 15,065 3,270 7,310 소 계 46,176 82,289 20,275 41,271 합 계 130,238 266,135 107,158 202,740 당반기 중 리스의 총 현금유출은 234,826천원(전반기: 185,128천원)입니다. (3) 당반기와 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 건물 차량운반구 합계 건물 차량운반구 합계 기초금액 57,833 577,736 635,569 235,456 301,589 537,045 증 가 801,586 - 801,586 34,757 322,365 357,122 감 소 (570,017) (25,736) (595,753) - - - 상 각 (90,443) (93,403) (183,846) (101,617) (59,852) (161,469) 상각누계액 감소 397,840 7,506 405,346 - - - 기말금액 596,799 466,103 1,062,902 168,596 564,102 732,698 18. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 특허권 2,863 3,033 상표권 15,151 16,495 소프트웨어 74,855 79,704 회원권 1,500 1,500 합 계 94,369 100,732 (2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 상표권 소프트웨어 회원권 특허권 합계 상표권 소프트웨어 회원권 특허권 합계 기초금액 16,495 79,704 1,500 3,033 100,732 19,182 89,403 1,500 3,373 113,458 취 득 - - - - - - - - - - 상 각 (1,344) (4,849) - (170) (6,363) (1,344) (4,849) - (170) (6,363) 대 체 - - - - - - - - - 기말금액 15,151 74,855 1,500 2,863 94,369 17,838 84,554 1,500 3,203 107,095 (3) 당반기와 전반기 중 상기 무형자산상각비가 포함된 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제조원가 - - - - 판매관리비 3,182 6,363 3,182 6,363 합 계 3,182 6,363 3,182 6,363 19. 사채 및 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 10,895,798 - 310,000 - 교환사채 3,000,000 - 3,000,000 - 합계 13,895,798 - 3,310,000 - (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 상네내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 당반기말 전기말 개인 차입금 강만원 12% - 310,000 담보부 차입(*) 다보링크 0% 5,895,587 - 운전자금대출 MG새마을금고 6% 5,000,000 - 일반자금 계열회사 임원 0% 211 - 합 계 10,895,798 310,000 (*) 회사는 투자부동산으로 분류되어 있는 토지를 담보로 제공하고, 해당 금액을 차입하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율/보장수익률(%) 당반기말 전기말 제1회 교환사채(*) 2023-05-10 2026-05-10 0/0 3,000,000 3,000,000 소 계 3,000,000 3,000,000 가산: 교환권조정 - - 차감 : 할인발행차금 - - 합 계 3,000,000 3,000,000 (*) 2024년 3월 19일 주권거래중지에 따라 기한이익이 상실되었습니다. 이에 따라 요구불 금융부채로 측정하며 모두 일반사채요소로 인식하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 교환사채의 주요 계약내역은 다음과 같습니다. 구분 제 1 회 표면이자율 연0.0% 만기보장수익율 연0.0% 원금상환방법 만기 일시상환 이자지급조건 - 교환가액(원) 2,400 교환청구기간 2023.08.10 ~ 2026.04.10 교환대상 주식 테라사이언스 주식회사 기명식 보통주식 조기상환청구권 발행일로부터 1년이 되는 시점과 이후 매 3개월이 되는날에 조기상환을 청구 할 수 있음 매도청구권 해당없음 전기 중 회사는 본 교환사채의 사채권자인 (주)제이비제이파트너스에게 동 교환사채의 일부를 담보로 제공받아 2,700백만원을 대여하였습니다. 상기 교환사채의 교환대상 주식인 회사의 자기주식 4,490,209주가 한국예탁결제원에 예탁되어 있으며 사용이 제한되어 있습니다. 20. 기타채무 보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 524,738 - 941,189 - 미지급비용 467,514 - 475,445 - 임대보증금 55,000 3,000 55,000 3,000 합 계 1,047,252 3,000 1,471,634 3,000 21. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 1,845,933 - 1,806,549 - 예수금 164,134 - 400,581 - 가수금(*1) - - 211 - 합 계 2,010,067 - 2,207,341 - 22. 퇴직급여제도 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 939,124 1,094,468 사외적립자산의 공정가치 (204,044) (121,797) 합 계 735,080 972,671 (2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 1,094,469 891,693 당기근무원가 168,384 165,678 이자원가 11,424 17,069 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (12) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 496 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - (13,497) 제도에서의 지급액: - 퇴직금지급액 (335,153) (82,581) 계열사전입액 - 4,141 기말 939,124 982,987 (3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 121,797 117,949 기대수익 1,883 2,165 사용자의 기여금 납부액 111,441 - 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 47,728 454 제도에서의 지급액: - 퇴직금 지급액 (78,805) - 기말 204,044 120,568 23. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 (주) 2,500,000,000 2,500,000,000 발행한주식수 (주) 106,378,770 106,378,770 1주당 액면금액(원) 100 100 보통주자본금 10,637,877 10,637,877 (2) 당반기와 전반기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천주) 구 분 당반기말 전기말 기초 발행주식수 106,379 95,587 유상증자 - - 전환사채의 전환 - - 기말 발행주식수 106,379 95,587 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 91,392,066 91,394,066 기타자본잉여금 (882,035) (882,035) 자기주식처분이익 709,406 709,406 교환권대가 - - 합 계 91,219,437 91,221,437 (4) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식처분손실 - (3,215) 주식할인발행차금 (31,982) (27,112) 전환권재매입대가 (7,818) (7,818) 자기주식(*) (9,844,329) (9,844,329) 합 계 (9,884,129) (9,882,474) (*) 연결회사가 발행한 제1회 교환사채(주석19)와 관련하여, 교환사채의 교환대상 주식인 연결회사의 자기주식 4,490,209주가 한국예탁결제원에 예탁되어 있으며 그 사용이 제한되어 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 지분법자본변동 3,225,032 3,029,664 (6) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 274,928 274,928 임의적립금 90,000 90,000 미처분이익잉여금(결손금) (37,079,146) (28,445,383) 합 계 (36,714,218) (28,080,455) 24. 수익 (1) 연결회사의 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 3,423,926 6,935,305 4,728,769 9,423,175 상품매출 221,536 458,727 286,790 681,352 합 계 3,645,462 7,394,032 5,015,559 10,104,527 (2) 연결회사의 당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 발생하는 수익을 주요 지리적시장, 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 주요지리적시장 국내 1,643,951 3,293,074 1,694,456 3,633,192 해외 2,001,511 4,100,958 3,321,103 6,471,335 합 계 3,645,462 7,394,032 5,015,559 10,104,527 수익인식 시기 한 시점에 이행 3,645,462 7,394,032 5,015,559 10,104,527 25. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 5,834 368,314 235,241 77,460 원재료 및 부재료, 상품 매입액 1,123,880 3,517,820 2,300,136 5,044,613 인건비 1,161,515 2,218,361 1,406,263 2,631,279 감가상각비와 기타상각비 341,463 700,451 324,634 671,204 운반비 36,936 72,201 57,638 107,036 외주가공비 886,942 1,696,734 1,290,912 2,522,452 기타비용 2,716,695 4,420,863 1,228,959 3,915,037 합 계(*) 6,273,265 12,994,744 6,843,783 14,969,081 (*) 반기연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 26. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임원급여 384,879 756,091 484,878 782,710 직원급여 455,650 816,233 501,603 1,051,331 잡급 - - 15,059 15,059 퇴직급여 36,956 73,911 69,222 101,672 복리후생비 102,855 158,842 102,792 210,135 전력비 21,171 60,043 9,810 32,501 수도광열비 8,267 10,482 1,549 4,018 운반비 35,282 70,541 44,829 76,139 감가상각비 162,539 342,826 154,159 302,073 무형자산상각비 3,182 6,363 3,182 6,363 수선비 2,178 4,516 315 274,700 소모품비 14,821 27,246 29,456 41,499 세금과공과 17,921 52,945 26,865 61,057 지급임차료 25,502 42,835 29,814 115,618 보험료 30,871 58,677 28,346 53,497 여비교통비 13,438 33,676 61,592 109,684 통신비 3,337 7,495 2,749 5,568 차량유지비 15,224 23,317 20,137 39,930 교육훈련비 - 410 22 372 도서인쇄비 693 2,202 1,126 1,359 지급수수료 1,701,014 3,971,404 1,111,201 3,375,257 대손상각비 15,137 32,904 4,994 9,868 접대비 37,551 50,429 39,262 89,187 광고선전비 322 50,322 10,000 10,264 탐사평가비 - - 1,400 1,400 경상개발비 1,531 2,502 1,998 2,970 합 계 3,090,321 6,656,212 2,756,360 6,774,231 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 87,867 163,129 125,247 292,621 파생상품평가이익 - - - - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - - (52) - 외화환산이익 (33,735) 6,504 (555) 44,760 외환차익 47,115 95,900 45,513 89,571 기타의대손상각비환입 - - - - 합 계 101,247 265,533 170,153 426,952 (2) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 93,195 129,743 246,117 554,166 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 19,443 19,443 818,349 1,526,964 외화환산손실 59,901 62,356 1,240 62,161 외환차손 48,266 53,419 106,507 266,025 기타의대손상각비환입 (19,484) (19,484) - - 파생상품평가손실 - - 204,527 204,527 사채상환손실 - - 104,534 104,534 합 계 201,321 245,477 1,481,274 2,718,377 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 10,980 37,978 12,180 47,605 관계기업투자주식처분이익 - 145,325 82,034 284,536 리스해지이익 - - - - 잡이익 31,718 70,730 51,288 111,301 기타 - - 150 150 합 계 42,698 254,033 145,652 443,592 (2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 17,503 - - - 유형자산처분손실 525 525 20,161 20,161 매출채권처분손실 1,215 3,775 - - 리스자산해지손실 (247) 2,533 - 130,707 관계기업투자주식처분손실 - 478,760 - - 잡손실 65,276 176,205 862 1,653 합 계 84,272 661,798 21,023 152,521 29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 30. 주당이익(손실) (1) 당반기와 전반기의 기본주당이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 반기순이익 (1,651,602,991) (7,335,725,744) (3,996,344,605) (7,114,648,996) 가중평균유통보통주식수[주] 101,888,561 101,888,561 91,097,195 91,097,195 기본주당이익(손실) (16) (72) (44) (78) [주] 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위: 주) 구 분 기 간 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2025-01-01 101,888,561 182 18,543,718,102 합 계 101,888,561 18,543,718,102 해당 회계연도 일수 182 가중평균유통보통주식수 101,888,561 (단위: 주) 구 분 기 간 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2024-01-01 95,587,404 182 17,396,907,528 자기주식 2024-01-01 (4,490,209) 182 (817,218,038) 합 계 91,097,195 16,579,689,490 해당 회계연도 일수 182 가중평균유통보통주식수 91,097,195 (2) 당반기와 전반기의 희석주당이익(손실)연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 교환사채가 있으며 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 기순이익 (1,651,602,991) (7,335,725,744) (3,996,344,605) (7,114,648,996) 가산 : 교환사채 관련비용 - - - - 희석주 당기순이익 (1,651,602,991) (7,335,725,744) (3,996,344,605) (7,114,648,996) 가중평균유통보통주식수 101,888,561 101,888,561 91,097,195 91,097,195 가산 : 희석성잠재적보통주식수(*) 1,250,000 1,250,000 - - 조정된 가중평균주식수 103,138,561 103,138,561 91,097,195 91,097,195 희석주당이익(손실) (16) (71) (44) (78) 당반기의 경우 반희석효과가 발생하여 희석주당손실은 기본주당손실과 동일하며, 전반기의 경우 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. (*) 당기 가중평균 희석유통보통주식수의 산정내역 (단위: 주) 구 분 기 간 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 발행 2025-01-01 1,250,000 181 226,250,000 합 계 1,250,000 226,250,000 해당회계연도 일수 181 발행주식 효과 1,250,000 31. 현금흐름표 (1) 반기순이익(손실)에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 반기순이익(손실) (7,411,914) (7,268,453) 반기순이익에 대한 조정 퇴직급여 177,926 192,776 이자비용 129,744 554,166 대손상각비 32,904 9,868 기타의대손상각비 (19,484) - 재고자산평가손실(환입) 103,130 (50,921) 감가상각비 691,585 663,815 무형자산상각비 6,363 6,363 경상연구개발비 1,943 - 유형자산처분손실 525 20,161 파생상품평가손실 - 204,527 연차충당부채 - 3,847 외화환산손실 62,356 62,161 관계기업투자처분이익 (145,325) (284,536) 관계기업투자처분손실 478,760 - 지분법손실 1,433,994 404,935 매출채권처분손실 3,775 - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 19,443 1,526,964 법인세비용(수익) (10,500) (1,388) 외화환산이익 (6,504) (44,760) 사채상환손실 - 104,534 리스해지손실 2,533 130,707 지급임차료 904 - 수선비 - 245,505 잡손실 33 120 이자수익 (163,129) (292,621) 기타수익 - (150) 잡이익 - (20) 영업활동 자산 및 부채의 증감 매출채권의 감소(증가) (748,284) 100,526 미수금의 감소(증가) 158,019 86,347 미수수익의 감소(증가) 44,005 - 선급금의 감소(증가) (226,204) (31,384) 선급비용의 감소(증가) (4,666) 140,424 부가세대급금의 감소(증가) (1,759) 95,465 재고자산의 감소(증가) 423,656 (196,297) 매입채무의 증가(감소) 29,255 305,817 미지급금의 증가(감소) (501,461) 268,474 미지급비용의 증가(감소) (171,667) 31,763 선수금의 증가(감소) 121,149 1,453,086 계약부채의 증가(감소) - 102 예수금의 증가(감소) (309,920) 77,633 퇴직금의 지급 (335,153) (82,580) 합 계 (6,133,968) (1,563,023) (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 공정가치금융자산의 관계기업투자주식 대체 - 21,872,476 장기선급금의 공정가치금융자산 대체 - 14,498,776 건설중인자산의 본계정 대체 100,000 132,195 전환사채의 차입 취득 5,895,587 - 미수금의 차입금 대체 310,000 - 사용권자산의 증감 801,586 357,122 리스부채의 유동성 대체 125,898 34,199 유형자산 취득 관련 미지급금의 증가 22,000 - (3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금흐름 기말금액 상각 취득 및 해지 전환 환산손익 대체 단기차입금 310,000 5,000,000 - - - - 5,585,798 10,895,798 교환사채 3,000,000 - - - - - - 3,000,000 리스부채 568,865 (195,711) 43,175 576,636 - - - 992,965 합 계 3,878,865 4,804,289 43,175 576,636 - - 5,585,798 14,888,763 (단위: 천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금흐름 기말금액 상각 취득 및 해지 대체 교환사채 7,413,234 - 298,842 - - 7,712,076 리스부채 1,111,549 (76,770) 9,207 (584,553) - 459,432 합 계 8,524,783 (76,770) 308,049 (584,553) - 8,171,508 32. 특수관계자 거래 (1) 특수관계 현황 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 최대주주 ㈜위플러스투자조합 (*1) ㈜위플러스투자조합 (*1) 관계기업 (주)리켐, OncoPep, Inc.(*2), ㈜다보링크(*3) (주)리켐, OncoPep, Inc.(*2), ㈜다보링크(*3) 기타 (주)포도인베스트먼트(*4), (주)제이비제이파트너스(*4),(주)더에이치에스인터내셔널(*4), 볼레로투자조합(*4),케이케이홀딩스(*4), 판토스홀딩스(*4), 디알인터내셔널(*4), 엠에스웨이(*4), 케이엘피투자조합(*4), 블루밍홀딩스(*4), 드림푸드(*4), ㈜케이브엘(*4), 신안리노베이션(*4), 더블유제이인터내셔널(*4), 위플러스투자조합(*4), 엠아이스퀘어(*4),에이치에스산업(*4), 글로벌엔터테인먼트미디어그룹(*4), 피닉스투자조합(*4), 엔지더블유(*4), 한도하이테크(*4), 지니집코리아(*4), 서진판지(*4), ㈜엠코바이오(*5), 서림지업㈜(*5), ㈜더블유엠파트너스(*5),씨디에스홀딩스(*5), 주요경영진 등 (주)포도인베스트먼트(*4), (주)제이비제이파트너스(*4),(주)더에이치에스인터내셔널(*4), 볼레로투자조합(*4),케이케이홀딩스(*4), 판토스홀딩스(*4), 디알인터내셔널(*4), 엠에스웨이(*4), 케이엘피투자조합(*4), 블루밍홀딩스(*4), 드림푸드(*4), ㈜케이브엘(*4), 신안리노베이션(*4), 더블유제이인터내셔널(*4), 위플러스투자조합(*4), 엠아이스퀘어(*4),에이치에스산업(*4), 글로벌엔터테인먼트미디어그룹(*4), 피닉스투자조합(*4), 엔지더블유(*4), 한도하이테크(*4), 지니집코리아(*4), 서진판지(*4), ㈜엠코바이오(*5), 서림지업㈜(*5), ㈜더블유엠파트너스(*5),씨디에스홀딩스(*5)주요경영진 등 (*1) 2024년 12월 ㈜씨디에스홀딩스에서 위플러스투자조합으로 최대주주가 변경되었습니다. (*2) 유의적인 영향력을 보유하는 피투자기업이 발행한 전환우선주, 상환전환우선주에 투자하고 있으며, 이중 상환전환우선주의 경우 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치로 측정하고 있습니다. (*3) 전기 중 (주)다보링크에 대한 유의적인 영향력을 보유하게 되어 관계기업으로 분류하였습니다. (*4) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 당사 및 상대회사의 자금 조달 및 자금 운용 과정에 관련되어 있음에 따라 기타특수관계자에 포함하였습니다. (*5) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시 '문단 9에서 식별되는 개인에 의해 지배 또는 공동지배되는 기업으로 기타특수관계자에 식별하였습니다. 2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래처 당반기 전반기 이자수익 이자수익 (주)제이비제이파트너스 80,115 40,279 볼레로투자조합 - 24,029 주요경영진 등 19,716 458 합계 99,831 64,766 (3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 전분기 자금 대여 자금 회수 전환사채 취득 차입 자금 대여 자금 회수 다보링크 - - 5,895,587 5,895,587 - - 글로벌엔터테인먼트미디어그룹 - 200,000 - - - - 주요경영진(*1) 등 2,401,597 92,718 - - 270,000 24,900 합 계 2,401,597 292,718 5,895,587 5,895,587 270,000 24,900 (*1) 대표이사에 대한 불법행위 미수금 310,000천원에 대해 채권자 압류해제 및 소취하에따라, 관련 단기차입금이 소멸되어 해당 단기차입금과 상계하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 및 전기말 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 회사명 채권 채무 미수금 대여금 미수수익 미지급금 차입금 교환사채 다보링크 - - - - 5,895,587 - (주)제이비제이파트너스 (*1) - 2,700,000 319,443 - 4,400,000 3,000,000 볼레로투자조합 (*2) - 1,606,320 106,649 - - - 더블유에스제이인터내셔널 1,440,000 - - - - - 이재승 6,127,245 - - - - - 주요경영진 등 (*3) 2,069,595 1,242,284 - 3,893 211 - 합 계 9,636,840 5,548,604 426,092 3,893 10,295,798 3,000,000 (*1) 당반기말 현재 기타특수관계자 (주)제이비제이파트너스의 대여금에 대해 (주)제이비제이파트너스가 보유한 당사의 30억원 교환사채권을 질권 설정하여 (주)제이비제이파트너스로부터 담보로 제공받았습니다.(*2) 당반기말 현재 기타특수관계자 볼레로투자조합에 대한 대여금과 미수수익에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*3) 당반기말 현재 임직원에 대한 불법행위 미수금 2,000,000천원을 포함하고 있습니다. 대표이사에 대한 불법행위 미수금 310,000천원은 채권자 압류해제 및 소취하에 따라 단기차입금이 소멸됨에 따라, 해당 단기차입금과 상계하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 회사명 채 권 채 무 대여금 미수수익 교환사채 (주)제이비제이파트너스(*1) 2,700,000 239,328 3,000,000 볼레로 투자조합(*2) 1,606,320 106,649 - 주요경영진 등 843,000 22,335 - 합계 5,149,320 368,312 3,000,000 (*1) 전기말 현재 기타특수관계자 (주)제이비제이파트너스의 대여금에 대해 (주)제이비제이파트너스가 보유한 당사의 30억원 교환사채권을 질권 설정하여 (주)제이비제이파트너스로부터 담보로 제공받았습니다.(*2) 전기말 현재 기타특수관계자 볼레로투자조합에 대한 대여금과 미수수익에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.?이와 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비는 96,351천원입니다. (5) 당반기와 전반기 중 연결회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요경영진에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 631,693 438,179 퇴직급여 92,472 60,062 합 계 724,165 498,241 (6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 (단위: 천원) 제공자 담보(보증)금액 내역 보증제공처 (주)제이비제이파트너스 3,000,000 회사의 대여금 27억원에 대해, 당사가 발행한 제1회 교환사채권 30억원을 질권 설정하여 (주)제이비제이파트너스로부터 담보로 제공받음 회사 권순백 6,000,000 제16회 전환사채와 관련하여 지급보증 제공 수성자산운용(주) 외 지서현 5,000,000 회사의 운전자금 차입금 50억원에 대해 새마을금고에 연대보증을 제공하고 있음 회사 박정규 5,000,000 회사 신경섭 5,000,000 회사 33. 우발상황과 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 주식수 장부금액 담보제공금액 담보제공처 관계기업투자주식 7,445,000 17,919,103 4,725,000 김OO 1,275,000 이OO 장기금융상품 - 100,000 88,000 IBK 기업은행 현금및현금성자산 - 716,030 716,030 김OO, 이OO 토지 및 건물 - 16,499,357 6,000,000 수성중앙 새마을금고 투자부동산 - 7,072,100 5,895,587 다보링크 (2) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험 2,276,130 지급이행보증 등 정OO, 정OO, 박OO 1,100,000 (주)즐리어스(구,피티에프글로벌) 대여금 연대보증 (3) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 담보제공자산 채권최고액 등 (주)피티에프글로벌 ㈜디에이테크놀로지 제13회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 30억원 1,100,000 (4) 계류중인 소송사건 보고기간종료일 현재 회사가 피고(공동피소 포함)로 계류 중인 소송사건은 9건이며, 원고로 계류중인 소송 사건은 14건입니다. 소송의 최종 결과 및 그 영향은 보고기간종료일 현재 예측할 수 없습니다. (5) 2023년 10월 (주)더에이치에스인터내셔널외 2인은 (주)다보링크의 최대주주인 이OO 외 3인과 (주)다보링크의 최대주주 변경을 수반하는 주식매매계약을 체결하였습니다. 2023년 11월 회사는 계약자지위 변동 등 주식매매계약을 체결하였으며, 동 계약을 통해 2023년 10월 주식매매계약의 매수인 중 (주)더에이치에스인터내셔널 외1인의 매수인으로서의 권리를 양수하였습니다. 당반기 중 지분 추가 취득에 따라 (주)다보링크는 관계기업으로 분류되었습니다. 이와 관련하여 당반기 중 장기선급금으로 인식하고 있던 계약금 및 중도금 14,498,776천원을 관계기업투자주식 및 매각예정자산으로 대체하였습니다. (6) 연결회사는 2024년 2월 23일 비앤프유니조합 등 5인에게 다보링크 주식의 양도계약을 체결하였으며, 양도 대상 다보링크 주식 금액에 대하여 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. (7) 상장적격성 실질심사 사유의 발생 2024년 3월 19일 최대주주의 변경에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였으며, 이에 따라 연결회사의 주권거래가 정지되었습니다. (8) 당기 중 연결회사는 (주)케이브엘과 '신안지하수에서 리튬 등을 추출하는 사업' 사업권 양수도계약에 이해관계자로서 (주)신안리튬이 발행한 신주인수권부사채 30억원을 인수한다는 약정사항이 있으며, 해당 약정은 이행이 완료되었습니다. (9) 연결회사의 주주 김OO 외 53인은 2024년 6월 28일 부산회생법원에 회생절차 개시를 신청하였습니다. 2024년 7월 26일 부산회생법원은 회생절차 결정 전 보전처분 신청 및 보전관리 신청에 대하여 보정명령을 받았으며, 연결회사는 이에 대한 답변을2024년 7월 31일 완료하였습니다. (10) 연결회사는 주식회사 엔포스페이스와 2024년 6월 7일 재무구조 개선을 목적으로 주식회사 다보링크의 보통주 4,991,847주 및 경영권을 양도하는 계약을 체결하였으나, 엔포스페이스의 계약 미이행으로 인하여 2024년 7월 15일 계약해지 합의서를 체결하였습니다 34. 위험관리 (1) 금융위험관리 연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험관리 연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 3) 시장위험 ① 외환위험관리 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 환율변동과는 무관하게 통화별 자산과 부채규모를 일치하는 수준으로 유지하여 환율변동 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. ② 이자율위험관리 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있습니다. (2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화 하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와중요한 변동이 없습니다. 35. 부문정보 연결회사의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부분으로 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서영업정보를 검토하고 있습니다. 보고기간말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 부문별 주요 제품은 다음과 같습니다. 구 분 주요 제품 피팅사업부 유압용 관이음쇠 바이오사업부 스마트이동형방역기, 마스크 신재생사업부 태양광발전, 풍력발전 소프트웨어 개발 및 공급 Gambling Game Platform, Crypto Exchange Platform 리튬사업부 리튬화합물 (1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 피팅사업부 7,394,032 (5,175,695) 10,104,527 (4,181,165) 바이오사업부 - - - (114,418) 신재생사업부 - - - (155,706) 기타 - (425,016) - (413,265) 합 계 7,394,032 (5,600,711) 10,104,527 (4,864,553) (2) 연결회사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 부문수익을 내수와 수출로 분류하였으며, 지역부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 한국 1,643,951 3,293,074 1,694,456 3,633,192 일본 1,646,104 3,429,582 2,474,564 4,876,268 미국 248,360 461,031 699,241 1,302,863 유럽 107,047 210,345 147,298 292,204 기타 - - - - 합 계 3,645,462 7,394,032 5,015,559 10,104,527 (3) 연결회사의 단일 거래처로서 총매출액 중 10% 이상의 비중을 차지하는 고객 및 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 금액 비율 금액 비율 고객A 1,643,100 22.22% 1,718,973 17.01% 고객B 882,348 11.93% 2,252,872 22.30% 고객C 757,823 10.25% 809,112 8.01% 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 33 기 반기말 2025.06.30 현재 제 32 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 33 기 반기말 제 32 기말 자산 유동자산 29,026,070,308 23,210,177,061 현금및현금성자산 4,491,653,785 2,205,808,778 당기손익-공정가치금융자산 1,100,000,000 1,100,000,000 매출채권 2,494,863,741 1,820,300,439 재고자산 5,256,018,214 5,782,804,758 파생상품자산 기타유동채권 15,195,374,463 12,014,684,406 기타유동자산 481,463,395 255,393,390 유동리스채권 당기법인세자산 6,696,710 31,185,290 매각예정자산분류 비유동자산 52,811,852,317 56,107,875,622 장기금융상품 100,000,000 당기손익-공정가치금융자산 5,771,026,138 6,087,652,431 종속기업및관계기업투자 18,160,903,011 21,393,745,319 투자부동산 7,096,364,004 7,097,026,722 유형자산 20,745,256,598 20,442,256,200 무형자산 94,369,171 100,732,189 기타비유동채권 834,933,395 977,462,761 기타비유동자산 9,000,000 9,000,000 비유동리스채권 자산총계 81,837,922,625 79,318,052,683 부채 유동부채 18,758,196,787 8,174,611,020 매입채무 1,103,484,313 1,073,768,525 단기차입금 10,295,587,000 310,000,000 유동성사채 3,000,000,000 3,000,000,000 파생상품부채 기타유동채무 993,519,915 1,459,651,316 기타유동부채 1,923,442,061 2,124,263,180 당기법인세부채 1,196,822,535 유동리스부채 245,340,963 206,927,999 비유동부채 2,804,991,543 2,656,895,589 순확정급여부채 735,080,408 972,671,105 기타비유동채무 3,000,000 3,000,000 비유동 리스부채 747,624,410 361,937,759 이연법인세부채 1,319,286,725 1,319,286,725 부채총계 21,563,188,330 10,831,506,609 자본 자본금 10,637,877,000 10,637,877,000 자본잉여금 97,089,758,271 97,091,758,271 기타자본 (9,852,147,449) (9,852,147,449) 이익잉여금(결손금) (37,600,753,527) (29,390,941,748) 자본총계 60,274,734,295 68,486,546,074 자본과부채총계 81,837,922,625 79,318,052,683 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 33 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 32 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 33 기 반기 제 32 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 3,645,461,916 7,394,032,324 5,015,558,552 10,033,527,311 매출원가 3,182,944,064 6,338,532,042 4,087,422,873 8,124,849,685 매출총이익 462,517,852 1,055,500,282 928,135,679 1,908,677,626 판매비와관리비 3,007,539,528 6,231,196,046 2,458,875,846 6,364,996,903 영업이익(손실) (2,545,021,676) (5,175,695,764) (1,530,740,167) (4,456,319,277) 금융수익 112,277,674 289,581,438 293,607,601 563,019,096 금융비용 1,078,442,467 1,132,565,950 1,481,273,721 2,718,376,376 기타수익 42,144,138 106,235,709 158,641,518 474,571,939 기타비용 432,304,257 1,009,829,855 432,376,032 563,461,334 법인세비용차감전순이익(손실) (3,901,346,588) (6,922,274,422) (2,992,140,801) (6,700,565,952) 법인세비용(수익) 1,344,860,206 10,500,094 105,404 99,921 당기순이익(손실) (2,556,486,382) (6,911,774,328) (2,992,035,397) (6,700,466,031) 기타포괄손익 34,019,168 37,227,604 375,017 354,264 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 34,019,168 37,227,604 375,017 354,264 확정급여제도의재측정요소 34,019,168 37,227,604 375,017 354,264 총포괄이익(손실) (2,522,467,214) (6,874,546,724) (2,991,660,380) (6,700,111,767) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (25.00) (68.00) (33.00) (74.00) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (25.00) (68.00) (33.00) (74.00) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 33 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 32 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 9,558,740,400 96,600,173,918 (9,852,147,449) (20,994,849,028) (75,311,917,841) 당기순이익(손실) (6,700,466,031) (6,700,466,031) 확정급여채무재측정요소 (354,264) (354,264) 유상증자 세무조사 2024.06.30 (기말자본) 9,558,740,400 96,600,173,918 (9,852,147,449) (27,694,960,795) 68,611,806,074 2025.01.01 (기초자본) 10,637,877,000 97,091,758,271 (9,852,147,449) (29,390,941,748) 68,486,546,074 당기순이익(손실) (6,911,774,328) (6,911,774,328) 확정급여채무재측정요소 (37,227,604) (37,227,604) 유상증자 (2,000,000) (2,000,000) 세무조사 (1,335,265,055) (1,335,265,055) 2025.06.30 (기말자본) 10,637,877,000 97,089,758,271 (9,852,147,449) (37,600,753,527) 60,274,734,295 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 33 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 32 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 33 기 반기 제 32 기 반기 영업활동현금흐름 (5,850,390,678) (1,067,144,373) 영업에서 창출된 현금흐름 (5,775,641,914) (1,332,584,126) 이자수취 (39,252,421) (111,133,793) 이자지급 (47,245) 법인세환급(납부) (113,953,940) 154,305,960 투자활동현금흐름 3,952,283,176 (10,881,003,615) 투자활동으로 인한 현금유입액 8,754,998,820 7,197,995,909 단기대여금의 감소 64,844,288 82,000,000 보증금 감소 59,170,247 1,000,000 장기대여금의 감소 16,800,000 155,800,000 당기손익인식금융자산의처분 5,895,587,000 유형자산 처분 9,090,909 관계기업의 처분 2,718,597,285 6,950,105,000 투자활동으로부터의 현금유출 4,802,715,644 18,078,999,524 단기대여금의 증가 (282,001,690) (33,600,000) 장기대여금 증가 85,000,000 830,000,000 보증금의 증가 (1,138,000,000) (303,456,880) 장기금융상품의 취득 (100,000,000) 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (500,000,000) (2,453,951,788) 유형자산의 취득 (302,833,636) (381,220,816) 종속기업의 취득 50,000,000 관계기업의 취득 (263,115,318) (14,076,770,040) 선수금의증가(감소) 81,765,000 불법행위미수금의 증가 2,000,000,000 재무활동현금흐름 4,202,289,106 (4,942,018,730) 재무활동으로 인한 현금유입액 4,400,000,000 단기 차입금 증가 4,400,000,000 재무활동으로인한 현금유출액 197,710,894 4,942,018,730 교환사채의 조기상환 4,776,500,000 리스부채의 상환 195,710,894 165,518,730 유상증자 2,000,000 불법행위미수금의 증가 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,304,181,604 (16,890,166,718) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (18,336,597) (15,405,406) 기초현금및현금성자산 2,205,808,778 18,945,211,029 기말현금및현금성자산 4,491,653,785 2,039,638,905 5. 재무제표 주석 제33기 반기 2025년 1월 1일 부터 2025년 6월 30일 까지 제32기 반기 2024년 1월 1일 부터 2024년 6월 30일 까지 테라사이언스 주식회사 1. 일반사항 테라사이언스 주식회사(이하 "당사")는 유압용 관이음쇠 등 산업용 기계부품의 제조ㆍ판매 등을 영위할 목적으로 1993년 10월 설립되었으며, 본사는 경남 창원시 성산구에 위치하고 있습니다. 당사는 2004년 1월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 설립 후 수차례에 걸쳐 유상증자, 무상증자 등을 실시하여 당반기말 현재 자본금은 10,637,877천원입니다. 한편, 당사는 2000년 3월에 삼원금속 주식회사에서 삼원테크 주식회사로, 2020년 7월에 삼원테크 주식회사에서 테라사이언스 주식회사로 사명을 변경하였습니다. 당반기말 현재 당사의 주요 주주 지분현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 위플러스 투자조합 10,791,366 10.14% 자기주식 4,490,209 4.22% 권순백 2,748,129 2.58% ㈜씨디에스홀딩스 2,035,622 1.91% 기타주주 86,313,444 81.15% 합계 106,378,770 100% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. - 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용 - 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 2.3 영업부문 당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 요약반기연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 요약반기재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*) 4,491,654 - 2,205,809 - 매출채권(*) 2,494,864 - 1,820,300 - 기타유동채권(*) 15,195,374 - 12,014,684 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) 1,100,000 1,100,000 1,100,000 1,100,000 당기손익-공정가치 츨정 금융자산(비유동) 5,771,026 5,771,026 6,087,652 6,087,652 장기금융상품(*) 100,000 - - - 기타비유동채권(*) 834,933 - 977,463 - 소 계 29,987,851 6,871,026 24,205,908 7,187,652 금융부채 매입채무(*) 1,103,484 - 1,073,769 - 단기차입금(*) 10,295,587 - 310,000 - 유동성사채(*) 3,000,000 - 3,000,000 - 기타유동채무(*) 993,520 - 1,459,651 - 기타비유동채무(*) 3,000 - 3,000 - 소 계 15,395,591 - 5,846,420 - (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보를 포함하고 있지 않습니다. (2) 공정가치 서열체계에 따른 구분 1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치 경영진은 반기재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 3) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정 다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. - 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. - 수준2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. - 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 6,871,026 - 132 6,870,894 7,187,652 - 132 7,187,520 (3) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니 다. 구 분 가치평가기법 투입변수 금융자산 전환증권 이항모형(Tsiveriotis-Fernandes 모형) 주가변동성, 행사가격, 무위험이자율, 위험이자율 수익증권, 저축성보험 시장접근법 해당사항 없음 지분증권 자산가치접근법, 현금흐름할인모형(DCF) 해당사항 없음 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당반기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 6,871,026 7,187,652 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 4,491,654 2,205,809 매출채권 2,494,864 1,820,300 기타유동채권 15,195,374 12,014,684 장기금융상품(*1) 100,000 - 기타비유동채권 834,933 977,463 합 계 29,987,851 24,205,908 (*1) 당사의 법인신용카드 채무를 담보하기 위하여 88,000천원에 대하여 한정근질권이 설정되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당반기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 1,103,484 1,073,769 단기차입금 10,295,587 310,000 유동성사채 3,000,000 3,000,000 기타유동채무 993,520 1,459,651 기타비유동채무 3,000 3,000 합 계 15,395,591 5,846,420 (3) 금융상품의 범주별 순손익 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익(*) 91,213 170,256 136,706 316,692 외화환산이익(손실)(*) (94,339) (55,390) (392) (10,027) 외환차익(차손) 47,115 95,900 (66,374) (178,236) 대손충당금환입(대손상각비) (15,137) (32,904) (4,994) (9,868) 대손충당금환입(기타의대손상각비) 1,981 19,484 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익(손실) (816,626) (816,626) (706,405) (1,414,967) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품평가이익(손실) - - (204,527) (204,527) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용(*) (148,500) (176,475) (233,662) (532,504) 외화환산이익(손실) 704 (461) (1,403) (7,374) 외환차익(차손) (48,266) (53,419) 5,380 1,782 사채상환이익(손실) - - (104,534) (104,534) (*) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기준서가 적용되는 이자수익, 이자비용 및 외화환산손익은 제외되었습니다. 6. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현 금 673 - 보통예금(*1) 3,253,572 1,854,495 외화예금 1,237,409 351,314 합 계 4,491,654 2,205,809 (*1) 다보링크 주식과 함께 716백만원에 대하여 질권이 설정되었습니다(주석 32번 참조). 7. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 2,828,268 - 2,120,800 - 차감: 대손충당금 (333,404) - (300,500) - 매출채권(순액) 2,494,864 - 1,820,300 - (2) 보고기간종료일 현재 손상되지 않은 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1~3개월 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 2,113,551 301,227 19,045 372 60,669 2,494,864 (단위: 천원) 구 분 1~3개월 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 1,439,181 271,552 14,425 22,168 72,974 1,820,300 (3) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1~3개월 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 15,137 2,566 435 4 315,262 333,404 (단위: 천원) 구 분 1~3개월 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 1,714 474 121 1,996 296,195 300,500 (4) 당반기와 전반기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 300,500 279,143 손상차손환입 32,904 9,868 기말금액 333,404 289,011 8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 175,349 (56,307) 119,042 160,969 (51,692) 109,277 제품 3,678,073 (1,104,886) 2,573,187 4,262,664 (1,046,255) 3,216,409 재공품 725,381 (16,148) 709,233 570,570 (10,064) 560,506 원재료 1,526,305 (271,656) 1,254,649 1,547,249 (247,209) 1,300,040 부재료 784,803 (220,138) 564,665 716,777 (210,788) 505,989 미착품 35,242 - 35,242 90,584 - 90,584 합 계 6,925,153 (1,669,135) 5,256,018 7,348,813 (1,566,008) 5,782,805 당반기 중 당사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 103,130천원(전반기 재고자산평가손실환입: 50,921천원)을 인식하였으며, 동 금액은 손익계산서의'매출원가'에 반영되어 있습니다. 9. 파생상품 당사는 전환사채 및 교환사채에 포함된 파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 별도의 파생상품으로 인식하였습니다. 당반기와 전반기 중 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 자산 부채 자산 부채 기초금액 - - - 2,521,701 발행 - - - - 평가손익 - - - 204,527 상환 및 전환 - - - (2,650,779) 소멸손익(*) - - - (75,449) 기말금액 - - - - (*) 당사가 발행한 교환사채는 최초 발행시점에 교환사채를 교환권과 일반사채요소 및 조기상환권으로 각각 분리하여 인식하였으나, 2024년 3월 19일 주권거래중지에 따른 계약 해지 조건을 만족하였습니다. 이에 따라 요구불 금융부채로 측정하며, 일반사채요소로 인식하였습니다. 10. 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 10,907,419 - 9,112,996 - 차감: 대손충당금 (625,250) - (625,250) - 미수금(순액) 10,282,169 - 8,487,746 - 대여금 7,826,473 526,300 7,613,815 453,600 차감: 대손충당금 (4,530,731) - (4,550,215) - 대여금(순액) 3,295,742 526,300 3,063,600 453,600 미수수익 704,827 - 573,702 - 차감: 대손충당금 (265,364) - (265,364) - 미수수익(순액) 439,463 - 308,338 - 보증금 1,178,000 308,633 155,000 523,863 합 계 15,195,374 834,933 12,014,684 977,463 (2) 당반기와 전반기 중 기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 5,440,829 3,714,675 손상차손인식(환입) (19,484) - 기말금액 5,421,345 3,714,675 11. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급급 917,364 - 691,161 - 차감: 대손충당금 (376,333) - (376,333) - 선급금(순액) 541,031 - 314,828 - 부가세대급금 (84,800) - (84,800) - 선급비용 25,232 - 25,366 - 서화 - 9,000 - 9,000 장기선급금 - 347,850 - 347,850 차감: 대손충당금 - (347,850) - (347,850) 장기선급금(순액) - - - - 합 계 481,463 9,000 255,394 9,000 (2) 당반기와 전반기 중 기타자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 724,183 2,420,724 손상차손인식 - - 기말금액 724,183 2,420,724 12. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분증권 1,100,000 3,125,798 1,100,000 3,145,241 신주인수권부사채 - 2,645,096 - 2,942,279 저축성보험 - 132 - 132 합 계 1,100,000 5,771,026 1,100,000 6,087,652 (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종목 당반기말 전기말 원 가 장부금액 원 가 장부금액 지분증권 OncoPep. INC(*1) 5,023,000 - 5,023,000 - 지분증권 알파비전 2,300,000 3,125,798 2,300,000 3,145,241 지분증권 바이오엑스 1,000,000 1,100,000 1,000,000 1,100,000 전환사채 소켓게이밍 3,100,000 - 3,100,000 - 신주인수권부사채 신안리튬 3,000,000 2,145,096 3,000,000 2,942,279 신주인수권부사채 ㈜더블에이인터내셔널 500,000 500,000 - - 저축성보험 방카보험 240,072 - 240,072 132 저축성보험 화재보험 132 132 - - 합 계 15,163,204 6,871,026 14,663,072 7,187,652 (*1) OncoPep, Inc.에 대한 회사의 지분율은 20%를 초과하나, 피투자기업이 발행한 전환우선주(24.64%), 상환전환우선주(4.54%)에 투자하고 있으며, 이 중 상환전환우선주의 경우 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치로 측정하고 있습니다. (3) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 7,187,652 12,625,657 취득 6,395,587 2,453,952 처분 (5,895,587) - 평가 (816,626) (1,414,967) 대체 - (7,373,701) 기말금액 6,871,026 6,290,941 13. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 종속기업 4,100,000 50,000 4,050,000 348,600 관계기업 43,290,213 18,110,903 46,224,455 21,045,145 합 계 47,390,213 18,160,903 50,274,455 21,393,745 (2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 주요영업활동 소재지 당반기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 에이치지엠(주) 피팅사업 외 대한민국 100.00% 550,000 - 100.00% 550,000 - 소켓게이밍(주) 소프트웨어 개발 외 대한민국 100.00% 500,000 - 100.00% 500,000 - (주)신안리튬 리튬 생산 판매 외 대한민국 75.00% 3,000,000 - 75.00% 3,000,000 348,600 (주)제이케이에스파트너스 투자 자문업 및 투자 일임업 대한민국 100.00% 50,000 50,000 - - - 합 계 4,100,000 50,000 4,050,000 348,600 (3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 (주)에이치지엠 소켓게이밍(주) (주)신안리튬 (주)제이케이에스파트너스 (주)에이치지엠 소켓게이밍(주) (주)신안리튬 자산총계 311,667 80,194 5,155,196 4,851,337 325,498 80,194 5,244,949 부채총계 182,048 3,230,355 2,859,608 5,024,122 176,096 3,230,351 2,644,609 자본총계 129,619 (3,150,161) 2,295,588 (172,785) 149,402 (3,150,157) 2,600,340 매출액 - - - - 71,000 - - 당기순이익(손실) (19,783) - (304,753) (221,130) 9,168 (1,077,839) (884,581) 총포괄이익(손실) (19,783) - (304,753) (221,130) 9,168 (1,077,839) (884,581) (4) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 주요영업활동 소재지 당반기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 OncoPep, INC. 의학 및 약학 연구개발 미국 24.64% 25,100,000 - 24.64% 25,100,000 - (주)리켐 리튬관련 제조 대한민국 39.00% 191,800 191,800 39.00% 191,800 191,800 (주)다보링크 통신장비 제조 대한민국 19.96% 17,998,413 17,919,103 23.37% 20,932,655 20,853,345 합 계 43,290,213 18,110,903 46,224,455 21,045,145 (5) 당반기와 전반기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 348,600 846,803 취득 50,000 - 손상 (348,600) (411,359) 기말금액 50,000 435,444 (6) 당반기와 전반기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 21,045,145 191,800 취득 263,115 14,076,770 처분(*1) (3,197,357) (6,665,569) 대체(*2) - 2,852,928 기말금액 18,110,903 10,455,929 (*1) 당반기 및 전반기 중 관계기업인 (주)다보링크의 주식을 매각하였습니다. (*2) 전반기말 시점 (주)다보링크 잔여지분 중 추가 매각예정인 일부 지분을 매각예정자산으로 대체하였습니다. 14. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토 지(*) 7,072,100 - 7,072,100 7,072,100 - 7,072,100 건 물 53,018 (28,754) 24,264 53,018 (28,091) 24,927 합 계 7,125,118 (28,754) 7,096,364 7,125,118 (28,091) 7,097,027 (*) 당사는 다보링크가 발행한 전환사채를 취득하기 위하여 해당 토지 중 일부(담보제공금액: 5,895천원)를 담보로 제공하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 7,072,101 24,925 7,097,026 7,072,100 26,251 7,098,351 감가상각 - (662) (662) - (662) (662) 기말 7,072,101 24,263 7,096,364 7,072,100 25,589 7,097,689 (3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 토 지 7,298,498 7,298,498 건 물 42,500 42,500 합 계 7,340,998 7,340,998 보고기간종료일 현재 현재 당사의 투자부동산의 공정가치는 회사와 관계가 없는 독립된 평가기관인 (주)대화감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 15. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지(*1,2) 10,523,391 - - 10,523,391 10,523,391 - - 10,523,391 건물(*1,2) 5,942,719 (1,521,221) - 4,421,498 5,942,719 (1,427,351) - 4,515,368 건물부속설비 1,591,879 (1,302,547) - 289,332 1,591,879 (1,263,002) - 328,877 구축물 223,356 (138,015) - 85,341 223,356 (133,898) - 89,458 기계장치 6,632,534 (3,250,781) - 3,381,753 6,632,534 (3,030,736) - 3,601,798 기타유형자산 2,507,740 (1,792,833) (39,867) 675,040 2,388,905 (1,686,540) (54,570) 647,795 사용권자산 1,461,053 (398,151) - 1,062,902 1,255,221 (619,652) - 635,569 건설중인자산 306,000 - - 306,000 100,000 - - 100,000 합 계 29,188,672 (8,403,548) (39,867) 20,745,257 28,658,005 (8,161,179) (54,570) 20,442,256 (*1) 당사는 종속회사의 차입금을 담보하기 위하여 토지와 건물에 근저당을 설정하였습니다.(*2) 당사는 창원세무서에 납세를 담보하기 위하여 토지와 건물에 근저당을 설정하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 건물부속설비 구축물 기계장치 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 10,523,391 4,515,368 328,877 89,458 3,601,798 647,795 635,569 100,000 20,442,256 취득 - - - - - 18,835 801,586 306,000 1,126,421 처분 및 폐기 - - - - - - (19,539) - (19,539) 대체 - - - - - 100,000 - (100,000) - 상각 - (93,870) (39,545) (4,117) (220,045) (91,590) (183,846) - (633,013) 기타 - - - - - - (170,868) - (170,868) 기말 10,523,391 4,421,498 289,332 85,341 3,381,753 675,040 1,062,902 306,000 20,745,257 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 건물부속설비 구축물 기계장치 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 10,523,391 4,703,107 408,057 97,272 3,894,454 712,612 537,045 100,000 20,975,938 취득 - - - - 33,000 15,521 357,122 332,700 738,343 처분 및 폐기 - - - - - (29,252) - (245,505) (274,757) 대체 - - - - - 132,195 - (132,195) - 상각 - (93,870) (39,590) (3,907) (216,444) (91,331) (161,469) - (606,611) 기말 10,523,391 4,609,237 368,467 93,365 3,711,010 739,745 732,698 55,000 20,832,913 (3) 당반기말 현재 당사의 유형자산 중 건물과 토지는 차입금과 관련하여 담보로 제공되고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액 담보권자 토지, 건물 14,944,889 6,000,000 단기차입금 4,400,000 수성중앙새마을금고 16. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용권자산 건물 596,798 57,833 차량운반구 466,104 577,736 소 계 1,062,902 635,569 리스부채 유동 245,341 206,928 비유동 747,624 361,938 소 계 992,965 568,866 (2) 당반기와 전반기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산 감가상각비 건물 37,897 90,443 51,723 101,617 차량운반구 46,165 93,403 35,160 59,852 소 계 84,062 183,846 86,883 161,469 리스부채 이자비용(금융원가) 24,634 43,175 12,455 21,662 단기리스(관리비) 12,600 22,850 4,550 12,300 소액리스(매출원가 및 관리비) 7,742 15,065 3,270 7,310 소 계 44,976 81,090 20,275 41,272 합 계 129,038 264,936 107,158 202,741 당반기 중 리스의 총 현금유출은 233,626천원(전반기: 185,128천원)입니다. (3) 당반기와 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 건물 차량운반구 합계 건물 차량운반구 합계 기초금액 57,833 577,736 635,569 235,456 301,589 537,045 증 가 801,586 - 801,586 34,757 322,365 357,122 감 소 (570,017) (25,736) (595,753) - - - 상 각 (90,443) (93,403) (183,846) (101,617) (59,852) (161,469) 상각누계액 감소 397,840 7,506 405,346 - - - 기말금액 596,799 466,103 1,062,902 168,596 564,102 732,698 17. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 특허권 2,863 3,033 회원권 1,500 1,500 상표권 15,151 16,495 소프트웨어 74,855 79,704 합 계 94,369 100,732 (2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 상표권 소프트웨어 회원권 특허권 합계 상표권 소프트웨어 회원권 특허권 합계 기초금액 16,495 79,705 1,500 3,033 100,733 19,182 89,402 1,500 3,373 113,457 상 각 (1,344) (4,850) - (170) (6,364) (1,344) (4,849) - (170) (6,363) 기말금액 15,151 74,855 1,500 2,863 94,369 17,838 84,553 1,500 3,203 107,094 회사가 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출 총액은 2,502천원(전반기: 2,970천원)입니다. (3) 당반기와 전반기 중 상기 무형자산상각비가 포함된 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제조원가 - - - - 판매관리비 3,182 6,363 3,182 6,363 합 계 3,182 6,363 3,182 6,363 18. 사채 및 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 10,295,587 - 310,000 - 교환사채 3,000,000 - 3,000,000 - 합 계 13,295,587 - 3,310,000 - (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발 행 일 연이자율/보장수익률(%) 당반기말 전기말 개인 차입금 강만원 12.0% - 310,000 담보부 차입(*) 다보링크 0.0% 5,895,587 - 금전소비대차 (주)제이케이에스파트너스 13.5% 4,400,000 - 합 계 10,295,587 310,000 (*) 당사는 투자부동산으로 분류되어 있는 토지를 담보로 제공하고, 해당 금액을 차입하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율/보장수익률 당반기말 전기말 제1회 교환사채 2023-05-10 2026-05-10 0% / 0% 3,000,000 3,000,000 소계 3,000,000 3,000,000 차감 : 교환권조정 - - 합계 3,000,000 3,000,000 (4) 보고기간종료일 현재 교환사채의 주요 계약내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 1 회 표면이자율 연0.0% 만기보장수익율 연0.0% 원금상환방법 만기 일시상환 이자지급조건 - 교환가액(원) 2,400 교환청구기간 2023.08.10 ~ 2026.04.10 교환대상 주식 테라사이언스 주식회사 기명식 보통주식 조기상환청구권 발행일로부터 1년이 되는 시점과 이후 매 3개월이 되는날에 조기상환을 청구 할 수 있음 매도청구권 해당없음 전기 이전에 당사는 본 교환사채의 사채권자인 (주)제이비제이파트너스에게 동 교환사채의 일부를 담보로 제공받아 2,700백만원을 대여하였습니다. 상기 교환사채의 교환대상 주식인 당사의 자기주식 4,490,209주가 한국예탁결제원에 예탁되어 있으며 사용이 제한되어 있습니다. 19. 기타채무 보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 460,285 - 929,206 - 미지급비용 478,235 - 475,445 - 임대보증금 55,000 3,000 55,000 3,000 합 계 993,520 3,000 1,459,651 3,000 20. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 1,845,933 - 1,806,548 - 예수금 77,509 - 317,715 - 합 계 1,923,442 - 2,124,263 - 21. 퇴직급여제도 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 939,125 1,094,469 사외적립자산의 공정가치 (204,045) (121,798) 합 계 735,080 972,671 (2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 1,094,469 891,693 당기근무원가 168,385 142,031 이자원가 11,424 16,367 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - - 제도에서의 지급액: - 퇴직금지급액 (335,153) (82,580) 계열사전입액 - - 기말 939,125 967,511 (3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 121,797 117,949 기대수익 1,883 2,165 사용자의 기여금 납부액 111,441 - 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 47,728 454 제도에서의 지급액: - 퇴직금 지급액 (78,804) - 기말 204,045 120,568 22. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 수권주식수(주) 2,500,000,000 2,500,000,000 발행한주식수(주) 106,378,770 106,378,770 1주당 액면금액(원) 100 100 보통주자본금 10,637,877 10,637,877 (2) 당반기와 전반기 중 발행주식수 변동은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 91,251,519 91,253,519 기타자본잉여금 5,128,833 5,128,833 자기주식처분이익 709,406 709,406 합 계 97,089,758 97,091,758 (4) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 전환사채재매입대가 (7,818) (7,818) 자기주식(*) (9,844,329) (9,844,329) 합 계 (9,852,147) (9,852,147) (*) 당사가 발행한 제1회 교환사채(주석18)와 관련하여, 교환사채의 교환대상 주식인회사의 자기주식 4,490,209주가 한국예탁결제원에 예탁되어 있으며 그 사용이 제한되어 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 274,928 274,928 임의적립금 90,000 90,000 미처분이익잉여금(결손금) (37,965,682) (29,755,870) 합 계 (37,600,754) (29,390,942) 23. 수익 (1) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 3,423,926 6,935,305 4,728,769 9,423,175 상품매출 221,536 458,727 286,790 610,352 합 계 3,645,462 7,394,032 5,015,559 10,033,527 (2) 당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 발생하는 수익을 주요 지리적 시장, 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 주요 지리적 시장 국내 1,643,951 3,293,074 1,694,456 3,562,192 해외 2,001,511 4,100,958 3,321,103 6,471,335 소 계 3,645,462 7,394,032 5,015,559 10,033,527 수익인식 시기 한 시점에 이행 3,645,462 7,394,032 5,015,559 10,033,527 24. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 5,834 368,314 235,241 77,460 원재료 및 부재료, 상품 매입액 1,779,663 3,517,821 2,300,136 4,974,613 인건비 1,121,314 2,178,160 1,155,325 2,314,344 감가상각비와 기타상각비 312,026 640,038 299,068 614,663 운반비 36,936 72,201 57,638 107,036 외주가공비 886,942 1,696,733 1,290,912 2,522,452 기타비용 2,047,768 4,096,461 1,207,979 3,879,279 합 계(*) 6,190,483 12,569,728 6,546,299 14,489,847 (*) 반기포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비및관리비를 합한 금액입니다. 25. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임원급여 360,880 732,091 296,919 574,751 직원급여 440,650 801,233 476,965 982,901 잡급 - - 15,059 15,059 퇴직급여 36,956 73,911 32,678 65,128 복리후생비 101,654 157,641 100,969 205,934 전력비 21,171 60,043 9,810 32,501 수도광열비 8,267 10,482 1,549 4,018 운반비 35,282 70,541 44,829 76,139 감가상각비 133,661 282,973 128,593 245,531 무형자산상각비 3,182 6,363 3,182 6,363 수선비 2,178 4,516 315 274,700 소모품비 14,795 27,219 29,456 41,479 세금과공과 17,127 51,920 25,456 57,888 지급임차료 23,102 40,435 29,814 115,618 보험료 30,602 58,409 27,918 52,360 여비교통비 13,438 33,676 61,364 108,823 통신비 3,337 7,495 2,749 5,568 차량유지비 15,224 23,317 18,032 37,398 교육훈련비 - 410 22 372 도서인쇄비 693 2,202 1,126 1,359 지급수수료 1,690,800 3,650,162 1,105,817 3,358,844 대손상각비 15,137 32,904 4,994 9,868 접대비 37,551 50,429 39,262 89,161 광고선전비 322 50,322 - 264 경상개발비 1,531 2,502 1,998 2,970 합 계 3,007,540 6,231,196 2,458,876 6,364,997 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 98,897 187,177 136,706 316,692 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 - - 111,944 111,996 외화환산이익 (33,734) 6,504 (555) 44,760 외환차익 47,114 95,900 45,513 89,571 합 계 112,277 289,581 293,608 563,019 (2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 173,134 219,650 246,117 554,166 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 816,626 816,626 818,349 1,526,964 외화환산손실 59,900 62,355 1,240 62,161 외환차손 48,266 53,419 106,507 266,025 대손충당금환입(기타의대손상각비) (19,484) (19,484) - - 파생상품평가손실 - - 204,527 204,527 사채상환손실 - - 104,534 104,534 합 계 1,078,442 1,132,566 1,481,274 2,718,377 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 10,980 39,978 25,180 78,605 관계기업투자처분이익 - - 82,034 284,536 리스해지이익 - - - - 잡이익 31,164 66,258 51,428 111,431 합 계 42,144 106,236 158,642 474,572 (2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 17,503 - - - 유형자산처분손실 - - 20,161 20,161 리스해지손실 (247) 2,533 - 130,707 매출채권처분손실 1,215 3,775 - - 관계기업투자처분손실 - 478,760 종속기업및관계기업투자손상차손 348,600 348,600 411,359 411,359 잡손실 65,233 176,161 856 1,234 합 계 432,304 1,009,829 432,376 563,461 28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 29. 주당이익(손실) (1) 당반기와 전반기의 기본주당이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 반기순손실 (2,556,486,382) (6,911,774,328) (2,992,035,397) (6,700,466,031) 가중평균유통보통주식수[주] 101,888,561 101,888,561 91,097,195 91,097,195 기본주당손실 (25) (68) (33) (74) [주] 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위: 주) 구 분 기 간 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2025-01-01 106,378,770 181 19,254,557,370 자기주식 2025-01-01 (4,490,209) 181 (812,727,829) 합 계 101,888,561 18,441,829,541 해당 회계연도 일수 181 가중평균유통보통주식수 101,888,561 (단위: 주) 구 분 기 간 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2024-01-01 95,587,404 182 17,396,907,528 자기주식 2024-01-01 (4,490,209) 182 (817,218,038) 합 계 91,097,195 16,579,689,490 해당 회계연도 일수 182 가중평균유통보통주식수 91,097,195 (2) 당반기와 전반기의 희석주당이익(손실)당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 교환사채가 있으며 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 반기순이익 (2,556,486,382) (6,911,774,328) (2,992,035,397) (6,700,466,031) 가산 : 교환사채 관련비용 - - - - 희석주 반기순이익 (2,556,486,382) (6,911,774,328) (2,992,035,397) (6,700,466,031) 가중평균유통보통주식수 101,888,561 101,888,561 91,097,195 91,097,195 가산 : 희석성잠재적보통주식수 1,250,000 1,250,000 - - 조정된 가중평균주식수(*) 103,138,561 103,138,561 91,097,195 91,097,195 희석주당이익(손실) (25) (67) (33) (74) 당반기의 경우 반희석효과가 발생하여 희석주당손실은 기본주당손실과 동일하며, 전반기의 경우 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. (*) 당기 가중평균 희석유통보통주식수의 산정내역 (단위: 주) 구 분 기 간 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 발행 2025-01-01 1,250,000 181 226,250,000 합 계 1,250,000 226,250,000 해당 회계연도 일수 181 발행주식 효과 1,250,000 30. 현금흐름표 (1) 반기순이익(손실)에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 반기순이익(손실) (6,911,774) (6,700,466) 반기순이익에 대한 조정 퇴직급여 177,926 156,233 이자비용 219,650 554,166 대손상각비 32,904 9,868 기타의대손상각비 (19,484) - 재고자산평가손실(환입) 103,130 (50,921) 경상연구개발비 1,943 - 감가상각비 631,731 607,273 무형자산상각비 6,363 6,363 유형자산처분손실 - 20,161 외화환산손실 62,356 62,161 종속기업및관계기업투자손상차손 348,600 411,359 관계기업투자처분이익 - (284,536) 관계기업투자처분손실 478,760 - 매출채권처분손실 3,775 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 816,626 1,526,964 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 - (111,996) 법인세비용(수익) (10,500) (100) 외화환산이익 (6,504) (44,760) 사채상환손실 - 104,534 리스해지손실 2,533 130,707 지급임차료 904 - 수선비 - 245,505 이자수익 (187,177) (316,692) 파생상품평가손실 - 204,527 영업활동 자산 및 부채의 증감 매출채권의 감소(증가) (748,284) 100,526 미수금의 증가 145,565 85,961 선급금의 증가 (226,204) (39,385) 선급비용의 감소 134 139,917 재고자산의 감소(증가) 423,656 (196,297) 매입채무의 증가 29,255 305,818 미지급금의 증가(감소) (490,921) 261,350 미지급비용의 증가(감소) (132,923) 31,763 선수금의 증가 121,149 1,453,086 예수금의 증가(감소) (281,042) 76,907 사외적립자산의 증가 (32,636) - 퇴직금의 지급 (335,153) (82,580) 합 계 (5,775,642) (1,332,584) (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 관계기업투자주식 대체 - 21,872,476 장기선급금의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 대체 - 14,498,776 건설중인자산의 본계정 대체 100,000 132,195 전환사채의 차입 취득 5,895,587 미수금의 차입금 대체 310,000 - 사용권자산의 증감 801,586 357,122 리스부채의 유동성 대체 125,898 34,199 유형자산 취득 관련 미지급금의 증가 22,000 - 관계기업투자의 매각예정자산 대체 - 19,019,549 (3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금흐름 기말금액 상각 취득 및 해지 대체 단기차입금 310,000 4,400,000 - - 5,585,587 10,295,587 교환사채 3,000,000 - - - - 3,000,000 리스부채 568,865 (195,711) 43,175 576,636 - 992,965 합 계 3,878,865 4,204,289 43,175 576,636 5,585,587 14,288,552 (단위: 천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금흐름 기말금액 상각 취득 및 해지 대체 교환사채 7,413,234 (4,776,500) 532,504 2,830,762 - 6,000,000 리스부채(유동) 1,111,549 (165,519) 21,662 (584,553) 274,990 658,129 합 계 8,524,783 (4,942,019) 554,166 2,246,209 274,990 6,658,129 31. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계 현황 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 최대주주 ㈜위플러스투자조합(*1) ㈜위플러스투자조합(*1) 종속기업 에이치지엠(주), 소켓게이밍(주),(주)신안리튬, ㈜제이케이에스파트너스(*2) 에이치지엠(주), 소켓게이밍(주),(주)신안리튬 관계기업 (주)리켐, OncoPep, Inc.(*3), ㈜다보링크(*4) (주)리켐, OncoPep, Inc.(*3), ㈜다보링크(*4) 기타 (주)포도인베스트먼트(*5), (주)제이비제이파트너스(*5), (주)더에이치에스인터내셔널(*5), 볼레로투자조합(*5), 케이케이홀딩스(*5), 판토스홀딩스(*5), 디알인터내셔널(*5), 엠에스웨이(*5), 케이엘피투자조합(*5), 블루밍홀딩스(*5), 드림푸드(*5), ㈜케이브엘(*5), 신안리노베이션(*5), 더블유제이인터내셔널(*5), 위플러스투자조합(*5), 엠아이스퀘어(*5),에이치에스산업(*5), 글로벌엔터테인먼트미디어그룹(*5), 피닉스투자조합(*5), 엔지더블유(*5), 한도하이테크(*5), 지니집코리아(*5), 서진판지(*5), ㈜엠코바이오(*6), 서림지업㈜(*6), ㈜더블유엠파트너스(*6),씨디에스홀딩스(*6), 주요경영진 등 (주)포도인베스트먼트(*5), (주)제이비제이파트너스(*5), (주)더에이치에스인터내셔널(*5), 볼레로투자조합(*5), 케이케이홀딩스(*5), 판토스홀딩스(*5), 디알인터내셔널(*5), 엠에스웨이(*5), 케이엘피투자조합(*5), 블루밍홀딩스(*5), 드림푸드(*5), ㈜케이브엘(*5), 신안리노베이션(*5), 더블유제이인터내셔널(*5), 위플러스투자조합(*5), 엠아이스퀘어(*5),에이치에스산업(*5), 글로벌엔터테인먼트미디어그룹(*5), 피닉스투자조합(*5), 엔지더블유(*5), 한도하이테크(*5), 지니집코리아(*5), 서진판지(*5), ㈜엠코바이오(*6), 서림지업㈜(*6), ㈜더블유엠파트너스(*6),씨디에스홀딩스(*6), 주요경영진 등 (*1) 2024년 12월에 ㈜씨디에스홀딩스에서 위플러스투자조합으로 최대주주가 변경되었습니다. (*2) 당기 중 ㈜제이케이에스파트너스를 신규출자로 설립하였습니다. (*3) 유의적인 영향력을 보유하는 피투자기업이 발행한 전환우선주, 상환전환우선주에 투자하고 있으며, 이 중 상환전환우선주의 경우 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치로 측정하고 있습니다. (*4) 전기 중 (주)다보링크에 대한 유의적인 영향력을 보유하게 되어 관계기업으로 분류하였습니다. (*5) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 당사 및 상대회사의 자금 조달 및 자금 운용 과정에 관련되어 있음에 따라 기타특수관계자에 포함하였습니다. (*6) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시 '문단 9에서 식별되는 개인에 의해 지배 또는 공동지배되는 기업으로 기타특수관계자에 식별하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 손익거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 임대료수익 이자수익 지급수수료 이자비용 종속기업 (주)신안리튬 2,000 32,050 - - ㈜제이케이에스파트너스 - - 4,950 176,550 기타특수관계자 (주)제이비제이파트너스 - 80,115 - - 주요경영진 - 15,879 - - 합 계 2,000 128,044 4,950 176,550 (단위: 천원) 구 분 거래처 지급수수료 임대료수익 이자수익 종속기업 에이치지엠(주) - - - 소켓게이밍(주) 150 - - (주)신안리튬 - 31,000 30,545 기타특수관계자 (주)제이비제이파트너스 - - 80,557 볼레로투자조합 - - 48,986 임직원 - - 17,038 합 계 150 31,000 177,126 (3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 회사명 자금 대여 자금 회수 전환사채 취득 차입 자본금납입 종속회사 (주)제이케이에스파트너스 - - - 4,400,000 50,000 관계회사 (주)다보링크 - - 5,895,587 5,895,587 - 기타 특수관계자 글로벌엔터테인먼트미디어그룹 - 200,000 - - - 주요경영진(*1) 2,401,597 77,486 - - - 합 계 2,401,597 277,486 5,895,587 10,295,587 50,000 (*1) 대표이사에 대한 불법행위 미수금 310,000천원에 대해 채권자 압류해제 및 소취하에따라, 관련 단기차입금이 소멸되어 해당 단기차입금과 상계하였습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 자금 대여 자금 회수 교환사채조기상환 기타 (주)제이비제이파트너스 - - 4,776,500 주요경영진 등 730,000 137,800 - 합 계 730,000 137,800 4,776,500 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 채권 채무 미수금 대여금 미수수익 신주인수권부사채 미지급금 차입금 교환사채 에이치지엠(주) 125,801 - - - - - - (주)신안리튬(*1) 16,500 - 81,494 2,145,096 1,021 - - 소켓게이밍 1,892 - - - - - - (주)제이케이에스파트너스 1,733 - - - - - - (주)다보링크 - - - - - 5,895,587 - (주)제이비제이파트너스(*2) - 2,700,000 319,443 - - 4,400,000 3,000,000 볼레로투자조합(*3) - 1,606,320 106,649 - - - - 더블유에스제이인터내셔널 1,440,000 - - - - - - 이재승 6,127,245 - - - - - - 주요경영진 등(*4) 2,069,595 1,097,516 - - - - - 합 계 9,782,766 5,403,836 507,586 2,145,096 1,021 10,295,587 3,000,000 (*1) 당반기말 현재 종속기업 (주)신안리튬으로부터 인수한 신주인수권부사채에 대해 (주)신안리튬 소유의 토지를 채권최고액 30억원으로 근저당권 설정하여 (주)신안리튬으로부터 담보로 제공받았습니다.(*2) 당반기말 현재 기타특수관계자 (주)제이비제이파트너스의 대여금에 대해 (주)제이비제이파트너스가 보유한 당사의 30억원 교환사채권을 질권 설정하여 (주)제이비제이파트너스로부터 담보로 제공받았습니다. (*3) 당반기말 현재 기타특수관계자 볼레로투자조합에 대한 대여금과 미수수익에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. (*4) 당반기말 현재 임직원에 대한 불법행위 미수금 2,000,000천원을 포함하고 있습니다. 대표이사에 대한 불법행위 미수금 310,000천원은 채권자 압류해제 및 소취하에 따라 단기차입금이 소멸됨에 따라, 해당 단기차입금과 상계하였습니다. (단위: 천원) 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 대여금 미수수익 미지급금 교환사채 에이치지엠(주) 17,239 158,563 - - 50,000 - (주)신안리튬(*1) - 14,300 - 49,444 1,021 - 소켓게이밍 - 1,892 - - - - (주)제이비제이파트너스(*2) - - 2,700,000 239,328 - 3,000,000 볼레로투자조합(*3) - - 1,606,320 106,649 - - 주요경영진 등 - - 843,000 22,335 - - 합 계 17,239 174,755 5,149,320 417,756 51,021 3,000,000 (*1) 전기말 현재 종속기업 (주)신안리튬으로부터 인수한 신주인수권부사채에 대해 (주)신안리튬 소유의 토지를 채권최고액 30억원으로 근저당권 설정하여 (주)신안리튬으로부터 담보로 제공받았습니다. (*2) 전기말 현재 기타특수관계자 (주)제이비제이파트너스의 대여금에 대해 (주)제이비제이파트너스가 보유한 당사의 30억원 교환사채권을 질권 설정하여 (주)제이비제이파트너스로부터 담보로 제공받았습니다. (*3) 전기말 현재 기타특수관계자 볼레로투자조합에 대한 대여금과 미수수익에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. 이와 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비는 96,351천원입니다. (5) 당반기와 전반기 중 회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 607,693 437,970 퇴직급여 92,472 60,061 합 계 700,165 498,031 (6) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증 (단위: 천원) 제공자 담보(보증)금액 내역 보증제공처 (주)제이비제이파트너스 3,000,000 당사의 대여금 27억원에 대해, 당사가 발행한 제1회 교환사채권 30억원을 질권 설정하여 (주)제이비제이파트너스로부터 담보로 제공받음 당사 (주)신안리튬 3,000,000 (주)신안리튬으로부터 인수한 신주인수권부사채 30억원에 대해 (주)신안리튬 소유의 토지를 채권최고액 30억원으로 근저당권 설정하여 (주)신안리튬으로부터 담보로 제공받음 당사 (7) 당사는 (주)제이케이에스파트너스의 새마을금고 차입금 5,000백만원에 대해 연대보증 및 토지건물 담보를 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 제공자 담보(보증)금액 내역 보증제공처 당사 6,000,000 토지 및 건물 담보 수성중앙새마을금고 32. 우발상황과 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 주식수 장부금액 담보제공금액 담보제공처 관계기업투자주식 7,445,000 17,919,103 4,725,000 김OO 1,275,000 이OO 장기금융상품 - 100,000 88,000 IBK 기업은행 현금및현금성자산 - 716,030 716,030 김OO, 이OO 토지 및 건물 - 14,944,889 6,000,000 수성중앙새마을금고 토지 및 건물 - 14,944,889 3,765,312 창원세무서 투자부동산 - 7,072,100 5,895,587 (주)다보링크 (2) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 2,276,130 지급이행보증 등 정OO, 정OO, 박OO 1,100,000 (주)줄리어스(구,피티에프글로벌) 대여금 연대보증 (3) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 담보제공자산 채권최고액 등 (주)피티에프글로벌 (주)디에이테크놀로지 제13회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 30억원 1,100,000 (4) 계류중인 소송사건 보고기간종료일 현재 당사가 피고 또는 피신청인(공동 피소 포함)으로 계류 중인 소송사건은 9건이며, 원고로 계류중인 소송사건은 14건입니다. 소송의 최종 결과 및 그영향은 보고기간종료일 현재 예측할 수 없습니다. (5) 상장적격성 실질심사 사유의 발생2024년 3월 19일 최대주주의 변경에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였으며, 이에 따라 회사의 주권거래가 정지되었습니다. 2024년 7월 16일 횡령, 배임 혐의발생사실에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 추가로 발생하였습니다. 33. 위험관리 (1) 금융위험관리 회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험관리 회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 3) 시장위험 ① 외환위험관리 회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 환율변동과는 무관하게 통화별 자산과 부채규모를 일치하는 수준으로 유지하여 환율변동 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. ② 이자율위험관리 회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있습니다. (2) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화 하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시할 수 있습니다. 배당가능이익 범위 내에서 회사의 재무 안정성, 지속적 성장을 위한 투자, 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당을 검토할 예정입니다.단, 대외변수들로 인하여 회사의 배당재원이 감소할 경우, 회사의 미래투자 및 재무안정성을 고려하고 지속적인 회사성장을 위하여 현금보유전략을 시행할 수 있습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 및 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 해당사항 없음 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 현재까지는 도입계획 없음. (2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제33기 2025년 12월 X - - X - 제32기 2024년 12월 X - - X - 제31기 2023년 12월 X - - X - 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.제53조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제54조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월.6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. a. 직전결산기의 자본의 액 b. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 c. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 d. 직전결산기까지 정관 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금 e. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권행사에 의한 경우를 포함한다) 에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다 4. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제33기 2분기 제32기 제31기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) -7,412 -10,015 -2,852 (별도)당기순이익(백만원) -5,176 -8,821 -2,159 (연결)주당순이익(원) -72 -107 -27 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 5. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - - 당사는 최근 5년간 배당을 지급하지 않아 기재하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2023년 01월 03일 전환권행사 보통주 110,864 100 1,804 제15회차 CB전환 2023년 01월 03일 전환권행사 보통주 819,110 100 1,465 제14회차 CB전환 2023년 01월 04일 전환권행사 보통주 204,778 100 1,465 제14회차 CB전환 2023년 01월 10일 전환권행사 보통주 1,715,970 100 1,465 제14회차 CB전환 2023년 01월 11일 전환권행사 보통주 554,323 100 1,804 제15회차 CB전환 2023년 01월 17일 전환권행사 보통주 1,023,890 100 1,465 제14회차 CB전환 2023년 01월 19일 전환권행사 보통주 1,808,873 100 1,465 제14회차 CB전환 2023년 01월 26일 유상증자(제3자배정) 보통주 508,905 100 1,965 소액공모 2023년 02월 06일 전환권행사 보통주 1,385,807 100 1,804 제15회차 CB전환 2023년 08월 09일 전환권행사 보통주 322,997 100 1,548 제16회차 CB전환 2023년 09월 05일 전환권행사 보통주 1,614,985 100 1,548 제16회차 CB전환 2023년 10월 21일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,035,622 100 1,965 유상증자 2024년 12월 24일 유상증자(제3자배정) 보통주 10,791,366 100 139 유상증자 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 - - - - - - - - 0 - - - 합 계 - - - - - - - 0 - - - 주) 제16회 전환사채는 2023.8.9 콜옵션 행사로 인하여 발행금액 중 30억원은 당사가 취득하였으며, 취득한 전환사채는 2025년 07월 08일 이사회를 통해 소각하였습니다. (3) 미상환 신주인수권부 사채 발행 현황- 해당사항 없습니다. (4) 미상환 전환형 조건부증권등 발행 현황- 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (5) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 테라사이언스(주) 회사채 사모 2021.01.08 10,000 2 - 2024.01.08 상환 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2021.04.26 18,000 0 - 2024.04.26 상환 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2022.08.08 6,000 2 - 2025.08.08 상환 - 합 계 - - - 34,000 - - - - - (6) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (7) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (8) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (9) 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (10) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - (11) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등- 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - (2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 14 2021.01.08 타법인 증권등 취득자금 : 10,000,000 10,000,000 타법인증권등 취득자금 : 10,000,000 10,000,000 - 유상증자 28 2021.01.22 운영자금 : 6,000,000타법인 증권등 취득자금 : 8,000,000 14,000,000 타법인증권등 취득자금 : 14,000,000 14,000,000 - 전환사채 15 2021.04.26 타법인 증권등 취득자금 : 18,000,000 18,000,000 타법인증권등 취득자금 : 18,000,000 18,000,000 - 전환사채 16 2022.08.08 운영자금 : 3,000,000타법인 증권등 취득자금 : 3,000,000 6,000,000 운용자금: 3,000,000타법인증권등 취득자금 : 3,000,000 6,000,000 - 유상증자 23 2023.01.20 운영자금: 1,000,000 1,000,000 운영자금: 1,000,000 1,000,000 - 교환사채 1 2023.05.10 운영자금 : 2,276,000차입금 상환 : 12,500,000 14,776,500 운영자금 : 2,276,000차입금 상환 : 12,500,000 14,776,500 - 유상증자 24 2023.10.20 기타자금 : 3,999,997 3,999,997 기타자금 : 3,999,997 3,999,997 - 유상증자 36 2024.12.23 운영자금 : 1,500,000 1,500,000 운영자금 : 1,500,000 1,500,000 - (3) 미사용자금의 운영내역- 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제33기 2분기 매출채권 2,828,268 333,404 11.79% 미수금 10,847,806 628,184 5.79% 선급금 1,265,215 724,183 57.24% 선급비용 30,031 0.00% 대여금 8,091,241 526,300 6.50% 미수수익 635,011 265,364 41.79% 합 계 23,697,572 2,477,435 10.45% 제32기 매출채권 2,120,800 300,500 14.17% 미수금 9,112,996 625,250 6.86% 선급금 691,161 376,333 54.45% 선급비용 25,366 0.00% 대여금 8,067,415 4,550,215 56.40% 미수수익 573,702 265,364 46.25% 합 계 20,591,440 6,117,662 29.71% 제31기 매출채권 4,716,563 279,143 5.92% 미수금 6,252,460 625,250 10.00% 선급금 428,763 376,333 87.77% 선급비용 199,628 0.00% 대여금 7,845,415 4,480,215 57.11% 미수수익 150,759 44,913 29.79% 합 계 19,593,588 5,805,854 29.63% (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 33기 2분기 32기 제31기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,117,662 5,805,854 6,590,881 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 -3,640,227 311,808 -785,027 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,477,435 6,117,662 5,805,854 (3) 최근 사업연도 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 경과기간 6월이하 6월초과1년이하 1년초과3년이하 3년초과 합계 금액 일반 2,603,416 19,857 58,259 146,736 2,828,268 미수금 2,543,800 7,758,687 214,982 331,037 10,848,506 특수관계자 4,400,000 - 8,882,309 - 13,282,309 계 9,547,216 7,778,544 9,155,550 477,773 26,959,083 구성비율 35.41% 28.85% 33.96% 1.77% 100.00% (4) 매출채권 대손충당금 설정방침① 대손충당금 설정방침재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.② 대손경험률 및 대손예상액 산정근거- 대손경험률 : 과거 5개년간 외상매출액의 합계액 대비 과거 5년간 대손금의 비율로 계산하고 있습니다.- 대손경험률을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단 하는 대손처리기준은 법인세법 시행령 제62조 제1항 각호와 같습니다.- 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~100% 범위에서 합리적인 대손추산액을 설정하고 있습니다.③ 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시- 파산, 부도 , 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 행방불명으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 소멸시효가 완성된 채권- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 2. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 33기 2분기 32기 31기 Fitting/유압 상품 119,042 109,277 134,599 제품 2,573,186 3,216,408 3,378,359 재공품 709,232 560,506 640,903 원재료 1,254,649 1,300,040 1,397,397 부재료 564,664 505,989 403,112 미착품 35,242 90,585 8,798 합계 5,256,015 5,782,805 5,963,150 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 6.46% 7.29% 6.33% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 1.1회 2.5회 3.2회 (2) 재고자산의 실사내역(제 33기 2분기) 가. 실사일자: 2025년 6월 30일 회사는 2025사업년도 2분기 재무제표를 작성함에 있어서 2025년 06월말 장부상 재고에 2025년 01월 01일부터 재고실사일까지의 입고 및 불출을 가감하여 실사 당일의 재고수량과 비교하여 재고자산 실사를 실시하였으며, 실사 결과 당기말 현재의 재고자산 수량은 당기말 장부상 재고자산 수량과 일치하고 있습니다. 3. 공정가치평가 내역 (1) 당기손익-공정가치금융자산① 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분증권 1,100,000 3,125,798 1,100,000 3,145,242 신주인수권부사채 - 500,000 - - 저축성보험 - 132 - 132 합 계 1,100,000 3,625,930 1,100,000 3,145,374 ② 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 용 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 지분증권 OncoPep, Inc.(*1) 5,023,000 - 5,023,000 - 지분증권 알파비전 2,300,000 3,125,798 2,300,000 3,145,242 지분증권 바이오엑스(*2) 1,000,000 1,100,000 1,000,000 1,100,000 신주인수권부사채 ㈜더블에이인터내셔널 240,072 500,000 240,072 - 저축성보험 방카보험 132 132 132 132 합 계 8,563,204 4,725,930 8,563,204 4,245,374 (*1) OncoPep, Inc.에 대한 연결회사의 지분율은 20%를 초과하나, 피투자기업이 발행한 전환우선주(24.64%), 상환전환우선주(4.54%)에 투자하고 있으며, 이중 상환전환우선주의 경우 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치로 측정하고 있습니다. (*2) 연결회사는 전기 이전에 (주)바이오엑스로부터 ㈜바이오엑스 보통주 323,624주를 1,000,000천원에 매수하였습니다. 연결회사는 (주)바이오엑스가 2022년말까지 코넥스 시장에 상장하지 못하는 경우, 매매대금의 10%를 가산한 금액으로 ㈜바이오엑스에 매각할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다(주석33). ③ 당반기와 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 4,245,373 9,802,749 취득 6,395,587 2,453,952 처분 (5,895,587) - 평가 (19,443) (1,526,964) 대체 - (7,373,700) 기말금액 4,725,930 3,356,037 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 당반기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제33기(당기) 감사보고서 대주회계법인 의견거절 (주1) - - - 연결감사보고서 대주회계법인 의견거절 (주2) - - - 제32기(전기) 감사보고서 대주회계법인 의견거절 (주3) (주4) (주5) - 연결감사보고서 대주회계법인 의견거절 (주6) (주7) (주8) - 제31기(전전기) 감사보고서 삼정회계법인 의견거절 (주9) - (주10) - 연결감사보고서 삼정회계법인 의견거절 (주11) - (주12) - (주1) (1) 기초재무상태표에 대한 검토범위의 제한 회사의 2024년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 재무제표는 본인이 감사계약을 체결하였으며, 2025년 3월 21일자 감사보고서에서 투자 및 대여 등의 자금거래에 대한거래의 타당성 및 회계처리의 적정성, 특수관계자 범위 및 거래내역에 대한 완전성과정확성, 투자 및 대여 등의 자금거래와 법인인감 사용과 관련한 내부통제 상의 미비점으로 인한 부외부채의 존재가능성 및 우발상황에 대한 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지 못하였음을 사유로 감사의견을 표명하지 아니하였습니다. 동 사유로 인하여, 본인은 회사의 2025년 1월 1일자 재무상태표에 대한 충분하고 적합한 증거를 확보하지 못하였으며, 또한 대체적인 방법에 의하여도 기초재무상태표에 대해 만족할 만한 결과를 얻지 못하였습니다. 이로 인하여 기초재무상태표에 포함되었을 수도 있는 왜곡표시가 2025년 6월 30일 현재의 재무상태, 동일로 종료하는 3개월 및 6개월 보고기간의 재무성과와 6개월 보고기간의 현금흐름에 미치는 영향을 결정할 수 없었습니다. (2) 주요 검토절차의 제약본인은 회사의 투자 및 대여 등의 자금거래에 대한 거래의 타당성 및 회계처리의 적정성, 특수관계자 범위 및 거래내역에 대한 완전성과 정확성, 투자 및 대여 등의 자금거래와 법인인감 사용과 관련한 내부통제 상의 미비점으로 인한 부외부채의 존재가능성 및 우발상황 등에 대한 충분하고 적합한 검토증거를 확보하지 못하였습니다. 이로 인하여 본인은 회사의 요약반기재무제표에 관하여 수정이 필요한 사항이 발견되었을 것인지 여부를 결정할 수 없었습니다. (주2) (1) 기초재무상태표에 대한 검토범위의 제한 연결회사의 2024년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연결재무제표는 본인이 감사계약을 체결하였으며, 2025년 3월 21일자 감사보고서에서 투자 및 대여 등의 자금거래에 대한 거래의 타당성 및 회계처리의 적정성, 특수관계자 범위 및 거래내역에 대한 완전성과 정확성, 투자 및 대여 등의 자금거래와 법인인감 사용과 관련한 내부통제상의 미비점으로 인한 부외부채의 존재가능성 및 우발상황에 대한 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지 못하였음을 사유로 감사의견을 표명하지 아니하였습니다. 동 사유로 인하여, 본인은 연결회사의 2025년 1월 1일자 연결재무상태표에 대한 충분하고 적합한 증거를 확보하지 못하였으며, 또한 대체적인 방법에 의하여도 기초연결재무상태표에 대해 만족할 만한 결과를 얻지 못하였습니다. 이로 인하여 기초연결재무상태표에 포함되었을 수도 있는 왜곡표시가 2025년 6월 30일 현재의 연결재무상태, 동일로 종료하는 3개월 및 6개월 보고기간의 연결재무성과와 6개월 보고기간의 연결현금흐름에 미치는 영향을 결정할 수 없었습니다. (주3) 우리는 테라사이언스 주식회사(이하 "회사")의 재무제표에 대한 감사계약을 체결하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리는 별첨된 회사의 재무제표에 대하여 의견을 표명하지 않습니다. 우리는 이 감사보고서의 의견거절근거 단락에서 기술된 사항의 유의성 때문에 재무제표에 대한 감사의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 의견거절근거 (1) 기초재무상태표에 대한 감사범위의 제한 회사의 2023년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 타감사인은 2024년 4월 8일자 감사보고서에서 투자 및 대여 등의 자금거래에 대한 거래의 타당성 및 회계처리의 적정성, 특수관계자 범위 및 거래내역에 대한 완전성과 정확성, 법인인감 사용과 관련한 내부통제 상의 미비점으로 인한 부외부채의 존재가능성 및 우발상황에 대한 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지 못하였음을 사유로 감사의견을 표명하지 아니하였습니다. 동 사유로 인하여, 본인은 회사의 2024년 1월 1일자 재무상태표에 대한 충분하고 적합한 증거를 확보하지 못하였으며, 또한 대체적인 방법에 의하여도 기초재무상태표에 대해 만족할 만한 결과를 얻지 못하였습니다. 이로 인하여 기초재무상태표에 포함되었을 수도 있는 왜곡표시가 2024년12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료하는 보고기간의 재무성과와 현금흐름에 미치는 영향을 결정할 수 없었습니다. (2) 투자 및 대여 등의 자금거래회사는 투자 및 대여 등의 자금거래와 관련하여 충분하고 적합한 통제절차를 운영하지 않았습니다. 이러한 상황은 회사의 투자 및 대여 등의 자금거래와 관련된 내부회계관리제도의 전반적 신뢰성에 훼손이 있는 상황으로 판단됩니다. 이러한 내부통제상의 미비점으로 인한 투자 및 대여 등의 자금거래의 타당성 및 회계처리의 적정성과부외부채의 존재가능성 및 우발상황과 관련하여 충분하고 적합한 감사증거를 확보할수 없었으며 이로 인하여 우리는 회사의 재무제표의 구성요소들에 관하여 수정이 필요한지 여부를 결정할 수 없었습니다.(주4)재무제표에 대한 주석 37에서 기술된 바와 같이, 회사는 2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 8,996백만원의 영업손실 및 8,821백만원의 당기순손실이 발생하였습니다. 주석 37에서 기술된 바와 같이, 이러한 사건이나 상황은 주석 37에서 설명하고있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다.(주5)감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 39에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 39에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 단기차입금 과소계상, 선급금 및 선수금 과대계상, 기타의대손상각비 과소계상 등에 대한 수정사항을 반영하여 별첨 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표를 재작성하였습니다. (주6) 우리는 테라사이언스 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표에 대한 감사계약을 체결하였습니다. 해당 연결재무제표는 2024년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리는 별첨된 연결회사의 연결재무제표에 대하여 의견을 표명하지 않습니다. 우리는 이 감사보고서의 의견거절근거 단락에서 기술된 사항의 유의성 때문에 재무제표에 대한 감사의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다.의견거절근거 (1) 기초연결재무상태표에 대한 감사범위의 제한 연결회사의 2023년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연결재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 타감사인은 2024년 4월 8일자 감사보고서에서 투자 및 대여 등의 자금거래에 대한 거래의 타당성 및 회계처리의 적정성, 특수관계자 범위 및 거래내역에대한 완전성과 정확성, 법인인감 사용과 관련한 내부통제 상의 미비점으로 인한 부외부채의 존재가능성 및 우발상황에 대한 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지 못하였음을 사유로 감사의견을 표명하지 아니하였습니다. 동 사유로 인하여, 본인은 연결회사의 2024년 1월 1일자 연결재무상태표에 대한 충분하고 적합한 증거를 확보하지 못하였으며, 또한 대체적인 방법에 의하여도 기초연결재무상태표에 대해 만족할 만한 결과를 얻지 못하였습니다. 이로 인하여 기초연결재무상태표에 포함되었을 수도 있는 왜곡표시가 2024년12월 31일 현재의 연결재무상태, 동일로 종료하는 보고기간의 연결재무성과와 연결현금흐름에 미치는 영향을 결정할 수 없었습니다.2) 투자 및 대여 등의 자금거래연결회사는 투자 및 대여 등의 자금거래와 관련하여 충분하고 적합한 통제절차를 운영하지 않았습니다. 이러한 상황은 연결회사의 투자 및 대여 등의 자금거래와 관련된내부회계관리제도의 전반적 신뢰성에 훼손이 있는 상황으로 판단됩니다. 이러한 내부통제상의 미비점으로 인한 투자 및 대여 등의 자금거래의 타당성 및 회계처리의 적정성과 부외부채의 존재가능성 및 우발상황과 관련하여 충분하고 적합한 감사증거를확보할 수 없었으며 이로 인하여 우리는 연결회사의 연결재무제표의 구성요소들에 관하여 수정이 필요한지 여부를 결정할 수 없었습니다.(주7)연결재무제표에 대한 주석 37에서 기술된 바와 같이, 연결회사는 2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 9,475백만원의 영업손실 및 10,015백만원의 당기순손실이 발생하였습니다. 주석 37에서 기술된 바와 같이, 이러한 사건이나 상황은 주석 37에서 설명하고있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다.(주8)감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 39에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 39에 기술하고 있는 바와 같이 연결회사는 단기차입금 과소계상, 선급금 및 선수금 과대계상, 기타의대손상각비 과소계상 등에 대한 수정사항을 반영하여 별첨 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표를 재작성하였습니다. (주9) (1) 우리는 회사의 투자 및 대여 등의 자금거래에 대하여 거래의 타당성 및 회계처리의 적정성 판단을 위한 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지 못하였습니다. (2) 우리는 회사가 제시한 2023년 12월 31일 현재 특수관계자 범위 및 거래내역에 대하여 그 완전성과 정확성을 판단할 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지 못하였습니다. (3) 우리는 법인인감 사용과 관련한 내부통제 상의 미비점을 발견하였습니다. 우리는이러한 내부통제 상의 미비점으로 인하여 부외부채의 존재가능성, 우발상황과 관련하여 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지 못하였습니다. (주10) (1) 우리는 회사의 투자 및 대여 등의 자금거래에 대하여 거래의 타당성 및 회계처리의 적정성 판단을 위한 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지 못하였습니다. (2) 우리는 회사가 제시한 2023년 12월 31일 현재 특수관계자 범위 및 거래내역에 대하여 그 완전성과 정확성을 판단할 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지 못하였습니다. (3) 우리는 법인인감 사용과 관련한 내부통제 상의 미비점을 발견하였습니다. 우리는이러한 내부통제 상의 미비점으로 인하여 부외부채의 존재가능성, 우발상황과 관련하여 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지 못하였습니다. (주11)(1) 우리는 연결회사의 투자 및 대여 등의 자금거래에 대하여 거래의 타당성 및 회계처리의 적정성 판단을 위한 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지 못하였습니다.(2) 우리는 연결회사가 제시한 2023년 12월 31일 현재 특수관계자 범위 및 거래내역에 대하여 그 완전성과 정확성을 판단할 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지 못하였습니다.(3) 우리는 법인인감 사용과 관련한 내부통제 상의 미비점을 발견하였습니다. 우리는이러한 내부통제 상의 미비점으로 인하여 부외부채의 존재가능성 및 우발상황과 관련하여 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지 못하였습니다.(주12)이용자는 연결회사의 연결재무제표에 대한 주석 37에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.연결재무제표에 대한 주석 37에서 기술하고 있는 바와 같이, 2023년 3월 22일자 감사보고서에 첨부된 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도 연결재무제표의 당기손익-공정가치금융자산 및 무형자산이 각각 23,327백만원 및 1,390백만원만큼 과대계상되어 있으며, 당기순이익 및 총포괄이익이 각각 23,595백만원 및 22,261백만원만큼 과대계상되어 있습니다. 비교표시된 전년도 연결재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성된 것입니다.우리는 2023년 연결재무제표에 대한 감사를 위하여 기초잔액에 대한 감사증거를 입수하는 과정에서 주석 37에 기술된 조정사항을 발견하였으며, 전기오류수정과 관련하여 연결회사 및 전임감사인과 커뮤니케이션을 실시하였습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제33기(당반기) 대주회계법인 재무제표에 대한 외부감사(반기 검토 및 연결재무제표에 대한 감사 포함) 312 2,181 106 743 제32기(당기) 대주회계법인 재무제표에 대한 외부감사 (반기 검토 및 연결재무제표에 대한 감사 포함) 356 2,181 356 2,442 제31기(전기) 삼정회계법인 재무제표에 대한 외부감사 (반기 검토 및 연결재무제표에 대한 감사 포함) 180 1,250 700 4,875 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제33기(당반기) - - - - - - - - - - 제32기(전기) - - - - - - - - - - 제31기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 - - - - - 5. 조정협의회 주요 협의내용"해당사항 없음" 2. 내부통제에 관한 사항 (1) 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제33기(당반기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제32기(전기) 내부회계관리제도 2024년 04월 05일 - (주1) - 연결내부회계관리제도 - - - - 제31기(전전기) 내부회계관리제도 2023년 02월 03일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 (주2) - 연결내부회계관리제도 - - - - (주1) 본 감사는 2024년 12월 31일 현재 동일자로 종료하는 회계연도에 대한 당사의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였습니다. 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 책임은 대표이사 및 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진에 있으며 본 감사는 관리감독 책임이 있습니다. 본 감사는 대표이사 및 내부회계관리자가 본 감사에게 제출한 내부회계관리제도 운영실태보고서를 참고로, 회사의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대하여 평가하였으며, 내부회계관리제도가 신뢰성 있는 회계정보의 작성 및 공시에 실질적으로 기여하는지를 평가하였습니다. 또한 본 감사는 내부회계관리제도 운영실태보고서에 거짓으로 기재되거나 또는 표시된 사항이 있거나, 기재하거나 표시하여야 할 사항을 빠뜨리고 있는지를 점검하였으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서의 시정 계획이 해당 회사의 내부회계관리제도 개선에 실질적으로 기여할 수 있는지를 검토하였습니다. 회사는 내부회계관리제도의 설계 및 운영을 위해 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계의 제4장 중소기업에 대한 적용’를 준거 기준으로 사용하였습니다. 본 감사는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가함에 있어 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 ‘내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준의 제4장 중소기업에 대한 적용’을 평가기준으로 사용하였습니다. 본 감사의 의견으로는, 2024년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 회사의 내부관리제도는 전년도의 중요한 취약점을 개선한 것을 발견하였습니다. 따라서, 회사는 유의한 미비점을 분류된 문제점을 지속적으로 개선해 나가는데, 노력하여야 할 것이며, 본 감사는 이를 철저히 감독하겠습니다.(주2) 본 감사는 2023년 12월 31일 현재 동일자로 종료하는 회계연도에 대한 당사의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였습니다. 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 책임은 대표이사 및 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진에 있으며 본 감사는 관리감독 책임이 있습니다. 본 감사는 대표이사 및 내부회계관리자가 본 감사에게 제출한 내부회계관리제도 운영실태보고서를 참고로, 회사의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대하여 평가하였으며, 내부회계관리제도가 신뢰성 있는 회계정보의 작성 및 공시에 실질적으로 기여하는지를 평가하였습니다. 또한 본 감사는 내부회계관리제도 운영실태보고서에 거짓으로 기재되거나 또는 표시된 사항이 있거나, 기재하거나 표시하여야 할 사항을 빠뜨리고 있는지를 점검하였으며 , 내부회계관리제도 운영실태보고서의 시정 계획이 해당 회사의 내부회계관리제도 개선에 실질적으로 기여할 수 있는지를 검토하였습니다. 회사는 내부회계관리제도의 설계 및 운영을 위해 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계 의 제4장 중소기업에 대한 적용’를 준거 기준으로 사용하였습니다. 본 감사는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가함에 있어 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 ‘내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준 의 제4장 중소기업에 대한 적용’을 평가기준으로 사용하였습니다. 본 감사의 의견으로는, 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 회사의 내부관리제도는 다수의 중요한 취약점을 발견하였습니다. 따라서, 회사는 중요한 취약점으로 분류된 문제점을 개선해 나가는데, 노력하여야 할 것이며, 본 감사는 이를 철저히 감독하겠습니다. (2) 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제33기(당반기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제32기(전기) 내부회계관리제도 2025년 03월 18일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있지 않다고 판단 (주1) - 연결내부회계관리제도 - - - - 제31기(전전기) 내부회계관리제도 2024년 04월 05일 - (주2) - 연결내부회계관리제도 - - - - (주1) 본 감사는 2024년 12월 31일 현재 동일자로 종료하는 회계연도에 대한 당사의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였습니다. 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 책임은 대표이사 및 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진에 있으며 본 감사는 관리감독 책임이 있습니다. 본 감사는 대표이사 및 내부회계관리자가 본 감사에게 제출한 내부회계관리제도 운영실태보고서를 참고로, 회사의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대하여 평가하였으며, 내부회계관리제도가 신뢰성 있는 회계정보의 작성 및 공시에 실질적으로 기여하는지를 평가하였습니다. 또한 본 감사는 내부회계관리제도 운영실태보고서에 거짓으로 기재되거나 또는 표시된 사항이 있거나, 기재하거나 표시하여야 할 사항을 빠뜨리고 있는지를 점검하였으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서의 시정 계획이 해당 회사의 내부회계관리제도 개선에 실질적으로 기여할 수 있는지를 검토하였습니다. 회사는 내부회계관리제도의 설계 및 운영을 위해 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계의 제4장 중소기업에 대한 적용’를 준거 기준으로 사용하였습니다. 본 감사는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가함에 있어 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 ‘내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준의 제4장 중소기업에 대한 적용’을 평가기준으로 사용하였습니다. 본 감사의 의견으로는, 2024년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 회사의 내부관리제도는 전년도의 중요한 취약점을 개선한 것을 발견하였습니다. 따라서, 회사는 유의한 미비점을 분류된 문제점을 지속적으로 개선해 나가는데, 노력하여야 할 것이며, 본 감사는 이를 철저히 감독하겠습니다.(주2) 본 감사는 2023년 12월 31일 현재 동일자로 종료하는 회계연도에 대한 당사의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였습니다. 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 책임은 대표이사 및 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진에 있으며 본 감사는 관리감독 책임이 있습니다. 본 감사는 대표이사 및 내부회계관리자가 본 감사에게 제출한 내부회계관리제도 운영실태보고서를 참고로, 회사의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대하여 평가하였으며, 내부회계관리제도가 신뢰성 있는 회계정보의 작성 및 공시에 실질적으로 기여하는지를 평가하였습니다. 또한 본 감사는 내부회계관리제도 운영실태보고서에 거짓으로 기재되거나 또는 표시된 사항이 있거나, 기재하거나 표시하여야 할 사항을 빠뜨리고 있는지를 점검하였으며 , 내부회계관리제도 운영실태보고서의 시정 계획이 해당 회사의 내부회계관리제도 개선에 실질적으로 기여할 수 있는지를 검토하였습니다. 회사는 내부회계관리제도의 설계 및 운영을 위해 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계 의 제4장 중소기업에 대한 적용’를 준거 기준으로 사용하였습니다. 본 감사는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가함에 있어 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 ‘내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준 의 제4장 중소기업에 대한 적용’을 평가기준으로 사용하였습니다. 본 감사의 의견으로는, 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 회사의 내부관리제도는 다수의 중요한 취약점을 발견하였습니다. 따라서, 회사는 중요한 취약점으로 분류된 문제점을 개선해 나가는데, 노력하여야 할 것이며, 본 감사는 이를 철저히 감독하겠습니다. (3) 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제33기(당반기) 내부회계관리제도 대주회계법인 - - - - 연결내부회계관리제도 대주회계법인 - - - - 제32기(전기) 내부회계관리제도 대주회계법인 검토 중요한 취약점의 발견 (주1) - 연결내부회계관리제도 대주회계법인 검토 - - - 제31기(전전기) 내부회계관리제도 삼정회계법인 검토 부적정의견 (주2) - 연결내부회계관리제도 삼정회계법인 검토 - - - (주1) (1) 투자 및 대여 등의 자금거래회사는 투자 및 대여 등의 자금거래와 관련하여 충분하고 적합한 통제절차를 운영하지 않았습니다. 이러한 상황은 회사의 투자 및 대여 등의 자금거래와 관련된 내부회계관리제도의 전반적 신뢰성에 훼손이 있는 상황으로 판단됩니다. 회사의 이러한 미비점은 재무제표 및 주석공시가 적절히 기록되지 않을 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다.(2) 회사의 법인인감 사용과 관련하여 그 완전성과 정확성을 검토하는 내부통제절차가 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되고 운영되지 않았습니다. 회사의 이러한 미비점은 회사의 부채가 완전성 있게 기록되지 않거나 우발상황이 적절히 공시되지 않을 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다. (3) 회사의 재무제표에 대한 감사 절차 수행 과정에서, 우리는 유의적인 왜곡표시를 다수 발견하여 재무제표에 수정반영 하였습니다. 이는 회사의 내부회계관리제도가 회사의 재무제표에 포함된 오류를 적절하게 식별하고 수정할 수 있도록 효과적으로 설계되고 운영되지 않았음을 의미합니다. 회사의 이러한 미비점은 회사의 재무제표에 포함된 오류가 적절하게 식별되고 수정되지 않을 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다. (주2) (1) 투자 및 대여 등의 자금거래회사는 투자 및 대여 등의 자금거래와 관련하여 충분하고 적합한 통제절차를 운영하지 않았습니다. 이러한 상황은 회사의 투자 및 대여 등의 자금거래와 관련된 내부회계관리제도의 전반적 신뢰성에 훼손이 있는 상황으로 판단됩니다. 회사의 이러한 미비점은 재무제표 및 주석공시가 적절히 기록되지 않을 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다.(2) 회사의 법인인감 사용과 관련하여 그 완전성과 정확성을 검토하는 내부통제절차가 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되고 운영되지 않았습니다. 회사의 이러한 미비점은 회사의 부채가 완전성 있게 기록되지 않거나 우발상황이 적절히 공시되지 않을 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다. (3) 회사의 재무제표에 대한 감사 절차 수행 과정에서, 우리는 유의적인 왜곡표시를 다수 발견하여 재무제표에 수정반영 하였습니다. 이는 회사의 내부회계관리제도가 회사의 재무제표에 포함된 오류를 적절하게 식별하고 수정할 수 있도록 효과적으로 설계되고 운영되지 않았음을 의미합니다. 회사의 이러한 미비점은 회사의 재무제표에 포함된 오류가 적절하게 식별되고 수정되지 않을 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다. (4) 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 회계팀 5 5 - - 15 2. 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 부장 홍성현 부 1년 9개월 19년 - - 부장 김기만 부 4개월 29년 - - 부장 표세진 부 1년 3개월 22년 - - 사원 조희주 부 1개월 - - - 사원 김희은 부 6개월 6개월 - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성 개요당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 5명의 이사(사내이사 4명, 사외이사 1명)로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 지서현 사내이사(대표이사)가 겸직하고 있습니다.이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. - 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 1 - - - (2) 주요 의결사항이사회의 주요 의결사항 등 순서 개최일자 의안내용 가결여부 이사 등의 성명 비고 지서현(출석률:100%) 이재성(출석률:18%) 서민혁(출석률:100%) 이규(출석률:0%) 최경석(출석률:62%) 찬반여부 1 2025-01-06 주식양수도계약 해지합의서 체결의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 - 2 2025-01-24 주식양수도 계약서의 변경합의서 체결의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 - 3 2025-01-31 제3자 배정 유상증자(정정)의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 - 4 2025-02-11 계약지위 승계계약 체결 동의의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 - 5 2025-02-14 별도 재무제표 결산 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 6 2025-02-28 주식양수도계약서 16차 변경합의서 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 7 2025-02-28 주식양수도계약서 11차 변경합의서 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 8 2025-02-28 주식양수도계약서 14차 변경합의서 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 9 2025-02-28 주식양수도계약서 2차 변경합의서 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 10 2025-02-28 주식양수도계약서 3차 변경합의서 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 11 2025-02-28 연결 재무제표 결산 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 12 2025-02-28 제3자 배정 유상증자(정정)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 13 2025-02-28 종된사업장 폐쇄의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 14 2025-03-04 주식양수도계약 체결의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 - 15 2025-03-04 종속회사 차입금 담보 제공에 대한 동의의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 - 16 2025-03-07 주주명부페쇄 기준일 설절의 건(임시주주총회) 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 - 17 2025-03-13 임시주주총회 소집 결의의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 - 18 2025-03-13 운영자금 차입의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 - 19 2025-03-14 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 - 20 2025-03-14 타법인 주식 취득 및 출자금 납입의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 - 21 2025-03-17 유형자산 처분(매도) 결정의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 - 22 2025-03-17 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 - 23 2025-03-20 제3자 배정 유상증자(정정)의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 - 24 2025-04-18 제3자 배정 유상증자(정정)의 건 가결 찬성 - 찬성 - - - 25 2025-04-18 주권관련 사채권 취득 결정 가결 찬성 - 찬성 - - - 26 2025-04-21 주식양수도계약 17차 변경합의서 체결의 건 가결 찬성 - 찬성 - - - 27 2025-04-21 주식양수도계약 12차 변경합의서 체결의 건 가결 찬성 - 찬성 - - - 28 2025-04-21 주식양수도계약 15차 변경합의서 체결의 건 가결 찬성 - 찬성 - - - 29 2025-04-21 주식양수도계약 3차 변경합의서 체결의 건 가결 찬성 - 찬성 - - - 30 2025-04-21 주식양수도계약 4차 변경합의서 체결의 건 가결 찬성 - 찬성 - - - 31 2025-04-29 임시주주총회 소집 결의의 건 가결 찬성 - 찬성 - - - 32 2025-04-29 주권 관련 사채권 처분결정의 건 가결 찬성 - 찬성 - - - 33 2025-04-29 주주명부폐쇄 기준일 설정의 건 가결 찬성 - 찬성 - - - 34 2025-05-16 제3자 배정 유상증자(정정)의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 - 35 2025-05-23 주식양수도계약 18차 변경합의서 체결의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 - 36 2025-05-23 주식양수도계약 13차 변경합의서 체결의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 - 37 2025-05-23 주식양수도계약 16차 변경합의서 체결의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 - 38 2025-05-23 주식양수도계약 4차 변경합의서 체결의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 - 39 2025-05-23 주식양수도계약 5차 변경합의서 체결의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 - 40 2025-06-11 사규 제정의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 - 41 2025-06-11 퇴직위로금 지급의 건 가결 찬성 - - - 찬성 - 42 2025-06-16 당사 사규 개정의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 - 43 2025-06-16 사규 임직원 대출 규정 미준수 사항 보완에 대한 논의의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 - 44 2025-06-16 임시주주총회 소집 결의의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 - 45 2025-06-16 주주명부폐쇄 기준일 설정의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 - 46 2025-06-18 대여금 기지급에 대한 이사회 보완의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 - 47 2025-06-18 대여금 기지급에 대한 이사회 보완의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 - 48 2025-06-25 제3자 배정 유상증자(정정)의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 - (3) 이사회 내의 위원회 구성당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회 내 위원회를 설치하고 있지 않습니다.(4) 이사의 독립성① 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에의안으로 제출할 수 있도록 하고 있으며, 상법 제363조 및 당사 정관 제32조에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 이사후보자의 성명, 약력 등을 주주총회 2주 전에 주주에게 공시하고 있습니다. 당사의 이사회는 사내이사 4명(대표이사 포함)과 사외이사 1명으로 구성되어 있으며, 회사경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 이러한 절차를 통해 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 임기 연임 여부 및 연임 횟수 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 대표이사 지서현 2026.06.25 1 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정(경영 총괄) 해당없음 해당없음 사내이사 이재성 2026.03.28 1 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 (의사 결정) 해당없음 해당없음 사내이사 서민혁 2026.05.25 1 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 (의사 결정) 해당없음 해당없음 사내이사 이규 2026.03.28 1 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 (의사 결정) 해당없음 해당없음 사외이사 최경석 2026.05.25 1 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정(경영 자문) 해당없음 해당없음 주) 당 보고서 제출기준일 현재 당사의 이사회는 이사의 수 5명에 사외이사 수 1명으로 구성되어 있습니다. ② 사외이사 후보 추천위원회당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. (5) 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사의 사외이사는 산업 분야 전문가로서 이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. 또한 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. (6) 사외이사 지원조직 현황 부서명 직원수 직위(근속연수) 주요 활동 내역 회게팀 5 부장 3명, 사원 2명(평균: 10년이상) - (7) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 상시적으로 회사의 경영현황 및 각 안건의 내용을충분히 설명하고 질의응답함 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부 및 구성방법 등당사는 공시서류 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관련서류를 해당부서에 제출 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.- 감사의 자세한 주요이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 구 분 내 용 정관 제46조(감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④ 감사에 대해서는 정관 제35조 제3항의 규정을 준용한다. (2) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 결격요건여부 비고 한규정 온정법률사무소 변호사 - 부 - (3) 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 구 분 내 용 정관 제46조(감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④ 감사에 대해서는 정관 제35조 제3항의 규정을 준용한다. 정관 제47조 (감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. (4) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 순서 개최일자 의안내용 가결여부 감사 등의 성명 비고 손운수(출석율 84%) 한규정(출석율 37%) 참석여부 참석여부 1 2025-01-06 주식양수도계약 해지합의서 체결의 건 가결 - - - 2 2025-01-24 주식양수도 계약서의 변경합의서 체결의 건 가결 - - - 3 2025-01-31 제3자 배정 유상증자(정정)의 건 가결 - - - 4 2025-02-11 계약지위 승계계약 체결 동의의 건 가결 참석 참석 - 5 2025-02-14 별도 재무제표 결산 보고의 건 가결 참석 참석 - 6 2025-02-28 주식양수도계약서 16차 변경합의서 체결의 건 가결 참석 - - 7 2025-02-28 주식양수도계약서 11차 변경합의서 체결의 건 가결 참석 - - 8 2025-02-28 주식양수도계약서 14차 변경합의서 체결의 건 가결 참석 - - 9 2025-02-28 주식양수도계약서 2차 변경합의서 체결의 건 가결 참석 - - 10 2025-02-28 주식양수도계약서 3차 변경합의서 체결의 건 가결 참석 - - 11 2025-02-28 연결 재무제표 결산 보고의 건 가결 참석 - - 12 2025-02-28 제3자 배정 유상증자(정정)의 건 가결 참석 - - 13 2025-02-28 종된사업장 폐쇄의 건 가결 참석 - - 14 2025-03-04 주식양수도계약 체결의 건 가결 참석 - - 15 2025-03-04 종속회사 차입금 담보 제공에 대한 동의의 건 가결 - - - 16 2025-03-07 주주명부페쇄 기준일 설절의 건(임시주주총회) 가결 - 참석 - 17 2025-03-13 임시주주총회 소집 결의의 건 가결 참석 - - 18 2025-03-13 운영자금 차입의 건 가결 참석 - - 19 2025-03-14 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 참석 - - 20 2025-03-14 타법인 주식 취득 및 출자금 납입의 건 가결 참석 - - 21 2025-03-17 유형자산 처분(매도) 결정의 건 가결 참석 - - 22 2025-03-17 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정의 건 가결 참석 - - 23 2025-03-20 제3자 배정 유상증자(정정)의 건 가결 - - - 24 2025-04-18 제3자 배정 유상증자(정정)의 건 가결 참석 - - 25 2025-04-18 주권관련 사채권 취득 결정 가결 참석 - - 26 2025-04-21 주식양수도계약 17차 변경합의서 체결의 건 가결 참석 - - 27 2025-04-21 주식양수도계약 12차 변경합의서 체결의 건 가결 참석 - - 28 2025-04-21 주식양수도계약 15차 변경합의서 체결의 건 가결 참석 - - 29 2025-04-21 주식양수도계약 3차 변경합의서 체결의 건 가결 참석 - - 30 2025-04-21 주식양수도계약 4차 변경합의서 체결의 건 가결 참석 - - 31 2025-04-29 임시주주총회 소집 결의의 건 가결 참석 - - 32 2025-04-29 주권 관련 사채권 처분결정의 건 가결 참석 - - 33 2025-04-29 주주명부폐쇄 기준일 설정의 건 가결 참석 - - 34 2025-05-16 제3자 배정 유상증자(정정)의 건 가결 참석 참석 - 35 2025-05-23 주식양수도계약 18차 변경합의서 체결의 건 가결 참석 참석 - 36 2025-05-23 주식양수도계약 13차 변경합의서 체결의 건 가결 참석 참석 - 37 2025-05-23 주식양수도계약 16차 변경합의서 체결의 건 가결 참석 참석 - 38 2025-05-23 주식양수도계약 4차 변경합의서 체결의 건 가결 참석 참석 - 39 2025-05-23 주식양수도계약 5차 변경합의서 체결의 건 가결 참석 참석 - 40 2025-06-11 사규 제정의 건 가결 - 참석 - 41 2025-06-11 퇴직위로금 지급의 건 가결 - 참석 - 42 2025-06-16 당사 사규 개정의 건 가결 - 참석 - 43 2025-06-16 사규 임직원 대출 규정 미준수 사항 보완에 대한 논의의 건 가결 - 참석 - 44 2025-06-16 임시주주총회 소집 결의의 건 가결 - 참석 - 45 2025-06-16 주주명부폐쇄 기준일 설정의 건 가결 - 참석 - 46 2025-06-18 대여금 기지급에 대한 이사회 보완의 건 가결 - 참석 - 47 2025-06-18 대여금 기지급에 대한 이사회 보완의 건 가결 - 참석 - 48 2025-06-25 제3자 배정 유상증자(정정)의 건 가결 - 참석 - (5) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 - 해당사항 없습니다. (6) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 상시적으로 회사의 경영현황 및 각 안건의 내용을충분히 설명하고 질의 응답함 (7) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 회계팀 5 부장 3명, 사원 2명(평균 : 15년) - 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - - 당사는 준법지원인의 지원조직은 별도로 두고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 (1) 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 부 부 부 (2) 소수주주권의 행사당사는 공시대상기간중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.(3) 경영지배권의 경쟁당사는 공시대상기간 중 경영지배권 경쟁이 발생하지 않았습니다. (4) 의결권 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 106,378,770 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 4,490,209 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 101,888,561 - 우선주 - - (5) 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 관한 법률> 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 2. 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우. 4. 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우. 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 자본 제휴, 전략적 제휴, 기업구조조정, M 또는 기타 경영상 필요로 제3자에게 신주를 발행하는 경우. ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 결산일로부터 3개월이내 주주명부폐쇄시기 ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있으며, 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 발행종류주식 ① 회사가 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다. ② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 회사의 공고는 기본적으로 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.tera-science.com)을 통해 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷홈페이지에 공고할 수 없을 경우 서울특별시에서 발행하는 서울경제신문에 게재하도록 한다. (6) 주주총회 의사록 요약 주주총회 일자 결의내용 비 고 제32기정기주주총회의사록(2025.03.31) [보고사항]1. 감사보고2. 영업보고3. 내부회계관리제도 운영실태 보고[결의사항] 제1호 의안 : 제32기(2024년 1월 1일 ~ 2024년 12월 31일)재무제표(연결 및 별도) 승인의 건(원안대로 가결)제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 (의결정족수 미달로 부결)제3호 의안 : 감사 선임의 건 (의결정족수 미달로 부결)제3-1호 의안 : 감사 한규정 재선임의 건 (의결정족수 미달로부결)제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (원안대로 가결)제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 (원안대로 가결) - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 위플러스 투자조합 본인 보통주 0 0 10,791,366 10.14 - 계 보통주 0 0 10,791,366 10.14 - - 0 0 - - - -상기의 주식소유 현황은 2024년 12월 31일 기준일자로 수령된 주주명부에 주주배정증자로 인한 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황을 반영하여 작성되었습니다. 자세한 사항은 DART 지분공시 사항을 참고하시기 바랍니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 위플러스 투자조합 2 김창근 80.00 - - 김창근 80.00 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 위플러스투자조합 자산총계 - 부채총계 - 자본총계 - 매출액 - 영업이익 - 당기순이익 - - 해당 조합은 2024년 설립된 법인으로 주요 재무관련 기재사항은 해당사항이 없습니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 최대주주 변동내역 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2024년 12월 23일 위플러스투자조합 10,791,366 10.14 제3자배정 유상증자 - 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 위플러스 투자조합 10,791,366 10.14 - - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 35,725 35,729 99.98 87,563,444 106,378,770 82.31 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 지서현 여 1976.08 대표이사 대표집행임원 상근 경영총괄 (주)씨디에스홀딩스 대표이사 - - - 20개월(2023.5.26~) 2026.05.25 이재성 남 1981.10 대표이사 대표집행임원 상근 경영총괄 (주)스위프트인베스트 대표이사 - - - 10개월(2024.03.29) 2027.03.29 서민혁 남 1972.04 이사 사내이사 상근 의사결정 성균관대학교 경제학 석사엠코바이오 대표이사 11,000 - - 20개월(2023.5.26~) 2026.05.25 이규 남 1969.01 이사 사내이사 비상근 의사결정 ㈜엔케이와이글로벌 대표이사 ㈜디딤이앤에프 사내이사 - - - 10개월(2024.03.29) 2027.03.29 최경석 남 1963.07 이사 사외이사 비상근 의사결정 조선대학교 행정학 학사(전) 전라남도 도의원 - - - 20개월(2023.5.26~) 2026.05.25 허기범 남 1991.11 이사 사외이사 비상근 의사결정 STANLEY EngineeredFastening(Infastech Koera) Zero Base - - - 10개월(2024.03.29) 2027.03.29 손운수 남 1968.03 감사 감사 상근 감사 순천향대학교 학사더블유엠파트너스 대표이사 - - - 20개월(2023.5.26~) 2026.05.25 한규정 여 1984.02 감사 감사 비상근 감사 온정 법률사무소 변호사 - - - 10개월(2024.03.29) 2027.03.29 2. 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고