테라사이언스 반기보고서 (2025.06)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 33 기 반기말 2025.06.30 현재
제 32 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 33 기 반기말	제 32 기말

자산

유동자산	30,266,372,824	24,020,014,224

현금및현금성자산	5,549,378,032	2,879,391,099

당기손익-공정가치금융자산	1,100,000,000	1,100,000,000

매출채권	2,494,863,741	1,803,061,654

재고자산	5,256,018,214	5,782,804,758

기타유동채권	15,327,779,132	12,167,090,503

기타유동자산	488,711,195	256,082,190

유동리스채권

당기법인세자산	49,622,510	31,584,020

매각예정자산분류

비유동자산	51,095,311,640	54,482,686,506

장기금융상품	100,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	3,625,930,430	3,145,373,630

관계기업투자	15,891,685,578	19,919,229,456

투자부동산	7,096,364,004	7,097,026,722

유형자산	23,443,029,062	23,233,861,748

무형자산	94,369,171	100,732,189

기타비유동채권	834,933,395	977,462,761

기타비유동자산	9,000,000	9,000,000

비유동리스채권

자산총계	81,361,684,464	78,502,700,730

부채

유동부채	19,498,798,470	8,269,671,988

매입채무	1,103,484,313	1,073,768,525

단기차입금	10,895,798,300	310,000,000

유동성사채	3,000,000,000	3,000,000,000

파생상품부채

기타유동채무	1,047,252,001	1,471,634,372

기타유동부채	2,010,067,058	2,207,341,092

유동리스부채	245,340,963	206,927,999

당기법인세부채	1,196,855,835

비유동부채	2,804,991,543	2,656,895,589

순확정급여부채	735,080,408	972,671,105

기타비유동채무	3,000,000	3,000,000

비유동 리스부채	747,624,410	361,937,759

이연법인세부채	1,319,286,725	1,319,286,725

부채총계	22,303,790,013	10,926,567,577

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	58,483,997,513	66,926,047,995

자본금	10,637,877,000	10,637,877,000

자본잉여금	91,219,436,618	91,221,436,618

기타자본	(9,884,129,449)	(9,882,474,449)

기타포괄손익누계액	3,225,031,851	3,029,664,138

이익잉여금(결손금)	(36,714,218,507)	(28,080,455,312)

비지배지분	573,896,938	650,085,158

자본총계	59,057,894,451	67,576,133,153

자본과부채총계	81,361,684,464	78,502,700,730

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 33 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 32 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

제 33 기 반기	제 32 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	3,645,461,916	7,394,032,324	5,015,558,552	10,104,527,311

매출원가	3,182,944,064	6,338,532,042	4,087,422,873	8,194,849,685

매출총이익	462,517,852	1,055,500,282	928,135,679	1,909,677,626

판매비와관리비	3,090,321,262	6,656,211,710	2,756,359,163	6,774,230,878

영업이익(손실)	(2,627,803,410)	(5,600,711,428)	(1,828,223,484)	(4,864,553,252)

금융수익	101,246,862	265,533,591	170,152,451	426,951,874

금융비용	201,321,004	245,476,677	1,481,273,721	2,718,376,376

기타수익	42,697,663	254,032,883	145,651,535	443,591,956

기타비용	84,272,302	661,797,900	21,022,552	152,520,750

지분법손익	(267,822,677)	(1,433,994,527)	(307,437,951)	(404,934,571)

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,037,274,868)	(7,422,414,058)	(3,322,153,722)	(7,269,841,119)

법인세비용(수익)	(1,344,860,206)	(10,500,094)	(1,393,714)	(1,388,231)

당기순이익(손실)	(1,692,414,662)	(7,411,913,964)	(3,320,760,008)	(7,268,452,888)

기타포괄손익	34,019,168	37,227,604	(3,017,564,195)	12,079,190

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목	34,019,168	37,227,604	(3,017,564,195)	12,079,190

확정급여채무재측정요소	34,019,168	37,227,604	(3,017,564,195)	12,079,190

총포괄이익(손실)	(1,658,395,494)	(7,374,686,360)	(6,338,324,203)	(7,256,373,698)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주	(1,651,602,991)	(7,335,725,744)	(3,221,474,323)	(7,114,648,996)

비지배지분	(40,811,671)	(76,188,220)	(99,285,685)	(153,803,892)

포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주	(1,617,583,823)	(7,298,498,140)	(6,241,969,749)	(7,105,501,037)

비지배지분	(40,811,671)	(76,188,220)	(96,354,454)	(150,872,661)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(16.00)	(72.00)	(44.00)	(78.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(16.00)	(72.00)	(44.00)	(78.00)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 33 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 32 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	9,558,740,400	90,807,887,184	(9,882,474,449)	3,029,664,138	(18,587,394,035)	74,587,482,725	1,008,020,644	75,595,503,369

당기순이익(손실)	(7,114,648,996)	(7,114,648,996)	(153,803,892)	(7,268,452,888)

확정급여제도의재측정요소	9,147,959	9,147,959	2,931,232	12,079,190

유상증자

연결실체 변동

세무조사

2024.06.30 (기말자본)	9,558,740,400	90,807,887,184	(9,882,474,449)	3,029,664,138	(25,692,895,072)	67,481,981,688	857,147,983	68,339,129,671

2025.01.01 (기초자본)	10,637,877,000	91,221,436,618	(9,882,474,449)	3,029,664,138	(28,080,455,312)	66,926,047,995	650,085,158	67,576,133,153

당기순이익(손실)	(7,335,725,744)	(7,335,725,744)	(76,188,220)	(7,411,913,964)

확정급여제도의재측정요소	37,227,604	37,227,604	37,227,604

유상증자	(2,000,000)	(1,655,000)	(3,655,000)	(3,655,000)

연결실체 변동	195,367,713	195,367,713	195,367,713

세무조사	(1,335,265,055)	(1,335,265,055)	(1,335,265,055)

2025.06.30 (기말자본)	10,637,877,000	91,219,436,618	(9,884,129,449)	3,225,031,851	(36,714,218,507)	58,483,997,513	573,896,938	59,057,894,451

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 33 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 32 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

제 33 기 반기	제 32 기 반기

영업활동현금흐름	(6,163,280,297)	(1,326,969,515)

영업으로부터 창출된 현금흐름	6,133,968,249	1,563,023,383

이자수취	153,605,457	130,382,962

이자지급(영업)	(69,362,295)	(48,963,834)

법인세환급(납부)	(113,555,210)	154,634,740

투자활동현금흐름	4,050,969,721	(11,002,732,295)

투자활동으로부터의 현금유입	8,803,685,365	7,198,056,909

미수금의 감소	61,000

대여금의 감소	80,076,288	82,000,000

보증금 감소	59,170,247	1,000,000

장기대여금의 감소	16,800,000	155,800,000

당기손익-공정가치측정금융상품처분손익	(5,895,587,000)

유형자산의 처분	33,454,545	9,090,909

관계기업처분	(2,718,597,285)	(6,950,105,000)

투자활동으로 인한 현금유출액	4,752,715,644	18,200,789,204

미수금의증가	152,800

단기대여금의 증가	282,001,690	153,600,000

보증금의 증가	(1,138,000,000)	(303,456,880)

장기대여금의 증가	(85,000,000)	(830,000,000)

당기손익-공정가치금융자산의 취득	(2,453,951,788)

장기금융상품의 증가	100,000,000

당기기타금융자산 취득	500,000,000

유형자산의 취득	(302,833,636)	(382,857,696)

관계기업의 취득	263,115,318	14,076,770,040

선수금의증가(감소)	81,765,000

불법행위 미수금의 증가	2,000,000,000

재무활동현금흐름	4,800,634,106	(4,942,018,730)

재무활동으로인한 현금 유입액	(5,000,000,000)

단기차입금의 증가	5,000,000,000

재무활동으로인한 현금 유출액	199,365,894	4,942,018,730

만기전 전환사채 재매입	(4,776,500,000)

발행비용	1,655,000

리스부채의 상환	(195,710,894)	(165,518,730)

유상증자	(2,000,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)	2,688,323,530	(17,271,720,540)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(18,336,597)	(15,405,406)

기초현금및현금성자산	2,879,391,099	20,022,734,345

기말현금및현금성자산	5,549,378,032	2,735,608,399