테라사이언스 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 29 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
제 28 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
회사명 : 테라사이언스주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요테라사이언스주식회사(이하 "지배기업", 구, 삼원테크주식회사)는 1993년 10월 삼원금속주식회사라는 사명으로 설립되어 유압용 관이음쇠 등 산업용 기계부품의 제조ㆍ판매 등을 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 경남 창원시 성주동 30-5번지에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2004년 1월 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 설립 후 수차례에 걸쳐 유상증자, 무상증자 등을 실시하여 당분기 보고기간종료일 현재 자본금은 6,889,171천원입니다. 한편, 지배기업은 2000년 3월에 삼원금속주식회사에서 삼원테크주식회사로, 2020년 7월에 삼원테크주식회사에서 테라사이언스주식회사로 사명을 변경하였습니다.

당분기 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주 지분현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율

블루밍홀딩스㈜	8,190,553	11.89%

우미선	1,477,832	2.15%

권순백	1,412,429	2.05%

유재승	414,686	0.60%

이화수	97,725	0.14%

기 타	57,298,486	83.17%

합 계	68,891,711	100.00%

(2) 종속기업

1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	보고기간 종료일	업 종	지배력판단근거	지분율

당분기말	전기말

에스더블유티㈜	대한민국	2021년 03월 31일	피팅사업 외	의결권 과반수 소유	100.00%	100.00%

㈜테라테크노스	대한민국	2021년 03월 31일	음극제 제조 외	의결권 과반수 소유	86.15%	86.15%

씨엘에스코리아㈜	대한민국	2021년 03월 31일	LED부품 제조 외	의결권 과반수 소유	100.00%	-

2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

에스더블유티㈜	㈜테라테크노스	씨엘에스코리아㈜	에스더블유티㈜	㈜테라테크노스

기초금액	-	3,101,728	-	-	5,241,521

취득	-	-	21,000,000	-	1,999,998

대체	-	-	2,000,000	-	375,577

손상	-	-	-	-	(4,515,368)

기말금액	-	3,101,728	23,000,000	-	3,101,728

3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

에스더블유티㈜	㈜테라테크노스	씨엘에스코리아㈜	에스더블유티㈜	㈜테라테크노스

유동자산	314,800	1,496,068	11,627,153	192,171	2,139,687

비유동자산	183,730	2,072,032	7,725,087	178,083	1,767,575

자산총계	498,530	3,568,100	19,352,240	370,255	3,907,263

유동부채	305,793	209,157	11,548,593	245,856	207,624

비유동부채	210,404	186,707	5,142,337	236,129	170,213

부채총계	516,197	395,864	16,690,930	481,986	377,837

순자산	(17,666)	3,172,236	2,661,310	(111,731)	3,529,426

4) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

에스더블유티㈜	㈜테라테크노스	씨엘에스코리아㈜	에스더블유티㈜	㈜테라테크노스

매출액	790,012	2,940	7,315,639	2,033,155	7,507

영업이익(손실)	84,061	(362,393)	578,412	71,474	(1,783,319)

당기순이익(손실)	94,064	(357,006)	694,082	30,138	(1,784,337)

총포괄이익(손실)	94,064	(357,190)	669,570	21,334	(1,712,573)

5) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업에 대한 중요한 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	㈜테라테크노스

비지배지분율(%)	13.85%

유동자산	1,496,068

비유동자산	2,072,032

유동부채	209,157

비유동부채	186,707

순자산	3,172,236

비지배지분의 장부금액	439,216

매출액	2,940

영업이익(손실)	(362,393)

당기순이익(손실)	(357,006)

총포괄이익(손실)	(357,190)

비지배지분순이익(손실)	(49,430)

비지배지분 총포괄순이익(손실)	(25)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결기업의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결기업은 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(1) COVID-19 영향COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결기업의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결기업의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	9,595,598	9,595,598	13,159,081	13,159,081

단기금융상품	4,000	4,000	-	-

매출채권 및 기타유동채권	9,702,249	9,702,249	2,865,146	2,865,146

기타유동금융자산	1,348,579	1,348,579	2,542,266	2,542,266

장기금융상품	2,081	2,081	2,084	2,084

당기손익-공정가치금융자산	1,291,823	1,291,823	166,436	166,436

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	-

기타비유동금융자산	610,390	610,390	433,084	433,084

소계	22,554,720	22,554,720	19,168,097	19,168,097

금융부채

매입채무 및 기타유동채무	5,979,019	5,979,019	1,155,363	1,155,363

단기차입금	3,117,500	3,117,500	-	-

유동성장기부채	4,898,940	4,898,940	4,333,240	4,333,240

유동성사채	13,161,616	13,161,616	5,042,086	5,042,086

파생상품부채	4,394,997	4,394,997	1,409,417	1,409,417

기타유동금융부채	3,056,329	3,056,329	792,386	792,386

유동리스부채	449,234	449,234	175,630	175,630

장기차입금	12,444,230	12,444,230	8,933,240	8,933,240

사채	775,818	775,818	-	-

기타비유동금융부채	21,201	21,201	22,936	22,936

비유동리스부채	1,154,121	1,154,121	117,940	117,940

소계	49,453,005	49,453,005	21,982,237	21,982,237

(2) 공정가치 서열체계에 따른 구분

1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.

파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

3) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

- 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

- 수준2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

- 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,291,823	-	191,823	1,100,000	166,436	-	-	166,436

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	1,291,823	-	191,823	1,100,000	166,436	-	-	166,436

금융부채

파생금융부채	4,394,997	-	2,918,597	1,476,400	1,409,417	-	1,409,417	-

합 계	4,394,997	-	2,918,597	1,476,400	1,409,417	-	1,409,417	-

(3) 가치평가기법 및 투입변수연결기업는 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수

금융자산	전환증권	시장접근법	주가변동성

이항모형	행사가격

Tsiveriotis-Fernandes 모형	무위험이자율

수익증권	시장접근법	해당사항 없음

저축성보험	시장접근법	해당사항 없음

지분증권	자산가치접근법	해당사항 없음

금융부채	파생금융부채	시장접근법	주가변동성

이항모형	행사가격

Tsiveriotis-Fernandes 모형	무위험이자율

5. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산

당기손익-공정가치금융자산	1,291,823	166,436

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	9,595,598	13,159,081

단기금융상품	4,000	-

매출채권	9,702,249	2,865,146

기타유동채권	1,348,579	2,542,266

장기금융상품	2,081	2,084

기타비유동채권	610,390	433,084

합계	22,554,721	19,168,097

(2) 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가금융부채

매입채무	5,979,019	1,155,363

단기차입금	3,117,500	-

유동성장기부채	4,898,940	4,333,240

유동성사채	13,161,616	5,042,086

기타유동채무	3,056,329	792,386

유동리스부채	449,234	175,630

기타비유동채무	21,201	22,936

장기차입금	12,444,230	8,933,240

사채	775,818	-

비유동리스부채	1,154,121	117,940

당기손익금융부채

파생상품부채	4,394,997	1,409,417

합계	49,453,005	21,982,237

(3) 금융상품의 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익(*)	5,825	5,544

외화환산이익(손실)	61,459	83,502

외환차익(차손)	69,706	39,391

대손충당금환입(대손상각비)	(86,510)	187

당기손익-공정가치금융자산

당기손익-공정가치금융자산평가이익(손실)	(1,613)	(114,977)

당기손익-공정가치금융자산처분이익(손실)	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산

평가이익(손실)	-	-

당기손익금융부채

평가이익(손실)	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용(*)	(617,833)	(513,966)

사채상환이익(손실)	-	-

(*) 제1116호 '리스' 기준서가 적용되는 이자수익과 이자비용은 제외되었습니다.

6. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	233	-

보통예금	7,761,313	12,198,286

외화예금	1,834,052	960,795

합 계	9,595,598	13,159,081

7. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	10,012,133	-	2,928,223	-

차감: 대손충당금	(309,883)	-	(63,076)	-

매출채권(순액)	9,702,249	-	2,865,146	-

합 계	9,702,249	-	2,865,146	-

(2) 보고기간종료일 현재 손상되지 않은 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1~2개월 3~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 9,019,628 500,712 98,029 14,506 69,374 9,702,249 > (단위 : 천원) 구분 1~2개월 3~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 2,598,632 246,356 14,746 5,413 - 2,865,146 (3) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1~2개월 3~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 - 2,525 1,576 21,023 284,760 309,883 > (단위 : 천원) 구분 1~2개월 3~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 - 1,278 254 393 61,151 63,076 (4) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 63,076 1,377,291 연결실체변동 160,297 - 손상차손인식 86,510 9,953 회수 - - 제각 - (1,324,167) 기말금액 309,883 63,076 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 원 가 평가충당금 순실현가능가치 원 가 평가충당금 순실현가능가치 상품 2,546,697 (276,608) 2,270,089 727,810 (335,751) 392,059 제품 3,249,032 (1,011,717) 2,237,315 1,987,857 (1,014,021) 973,836 재공품 699,282 (98,075) 601,207 326,936 (98,075) 228,860 원재료 2,727,531 (462,502) 2,265,029 866,503 (420,570) 445,933 부재료 1,401,966 (264,575) 1,137,391 570,006 (276,035) 293,971 미착품 367,431 - 367,431 15,764 - 15,764 합 계 10,991,939 (2,113,478) 8,878,461 4,494,876 (2,144,452) 2,350,423 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 9,002,740천원 (전기: 12,876,262천원) 입니다.당분기 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실환입 12,158천원(전기: 68,123천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 ‘매출원가’에 포함됐습니다. 9. 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 1,885,941 - 1,109,482 - 차감: 대손충당금 (952,877) - (952,877) - 미수금(순액) 933,064 - 156,606 - 대여금 2,841,821 37,400 4,858,321 38,300 차감: 대손충당금 (2,635,360) - (2,646,660) - 대여금(순액) 206,461 37,400 2,211,661 38,300 미수수익 118,432 - 103,938 - 차감: 대손충당금 (103,938) - (103,938) - 미수수익(순액) 14,494 - - - 보증금 194,561 572,990 174,000 394,784 합 계 1,348,579 610,390 2,542,266 433,084 (2) 당분기 및 전기 중 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 3,703,475 3,731,225 손상차손인식(환입) - (27,750) 회수 - - 제각 (11,300) - 기말금액 3,692,175 3,703,475 10. 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급급 4,470,601 - 2,586,771 - 차감: 대손충당금 (2,355,724) - (2,355,724) - 선급금(순액) 2,114,877 - 231,047 - 부가세대급금 - - - - 선급비용 372,001 - 122,365 - 서화 - 9,000 - 9,000 합 계 2,486,879 9,000 353,412 9,000 (2) 당분기 및 전기 중 기타자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 2,355,724 2,355,724 손상차손인식 - - 회수 - - 제각 - - 기말금액 2,355,724 2,355,724 11. 공정가치금융자산(1) 당기손익-공정가치금융자산 1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분증권 1,100,000 - - - 수익증권 - - - - 전환증권 - - - - 저축성보험 - 191,823 - 166,436 합계 1,100,000 191,823 - 166,436 2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내용 당분기말 전기말 원 가 장부금액 원 가 장부금액 지분증권 OncoPep.INC. 1,100,000 1,100,000 - - 전환사채 (주)매직마이크로 - - 4,900,000 - 저축성보험 방카보험 215,364 191,823 228,000 166,436 수익증권 ELS - - - - 합 계 1,315,364 1,291,823 5,128,000 166,436 3) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 166,436 8,186,092 취득 1,127,000 108,000 처분 - (3,034,232) 평가 (1,613) (5,213,424) 대체 - 120,000 기말금액 1,291,823 166,436 (2) 기타포괄손익-공정가치금융자산1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분증권 - - - - 중도상환가능 등록채권 - - - - 합 계 - - - - 2) 보고기간종료일 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 지분율 당분기말 전기말 원 가 장부금액 원 가 장부금액 KH케미칼 2.61% 1,000,000 - 1,000,000 - 합 계 1,000,000 - 1,000,000 - 3) 당분기 및 전기 중 기타포괄-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 - 846,875 취득 - - 처분 - - 평가 - (846,875) 대체 - - 기말금액 - - 12. 종속기업및관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 원 가 장부금액 원 가 장부금액 관계기업 220,000 382,136 - - 합 계 220,000 382,136 - - (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 주요영업활동 소재지 당분기말 전기말 지분율 원 가 장부금액 지분율 원 가 장부금액 씨이에스코리아㈜ 반도체 대한민국 48.89% 220,000 382,136 - - - 합 계 220,000 382,136 - - - (3) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 - - 연결실체변동 249,825 - 취득 - - 처분 - - 지분법평가 120,578 - 지분법자본변동 11,733 - 대체 - - 기말금액 382,136 - (4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 씨이에스코리아㈜ JFK VINA(*) 씨이에스코리아㈜ JFK VINA 유동자산 653,743 3,644,903 - - 비유동자산 261 700,956 - - 자산총계 654,004 4,345,859 - - 유동부채 551,161 3,667,060 - - 비유동부채 - - - - 부채총계 551,161 3,667,060 - - 순자산 102,843 678,799 - - (*) 씨이에스코리아㈜의 100% 종속회사입니다.(5) 당분기와 전분기 중 관계기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 씨이에스코리아㈜ JFK VINA(*) 씨엘에스코리아㈜ JFK VINA 매출액 2,068,232 2,332,648 - - 영업이익(손실) 81,214 147,705 - - 당기순이익(손실) 99,702 146,936 - - 총포괄이익(손실) 99,702 170,935 - - 13. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 7,072,101 - 7,072,101 7,072,101 - 7,072,101 건물 53,018 (23,122) 29,896 53,018 (22,791) 30,228 합 계 7,125,119 (23,122) 7,101,997 7,125,119 (22,791) 7,102,328 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 7,072,101 30,228 7,102,328 7,072,101 31,553 7,103,654 취득 - - - - - - 대체 - - - - - - 감가상각 - (331) (331) - (1,325) (1,325) 손상 - - - - - - 기말 7,072,101 29,896 7,101,997 7,072,101 30,228 7,102,328 (3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 7,258,617 7,258,617 건물 72,200 72,200 합 계 7,330,817 7,330,817 보고기간종료일 현재 연결기업의 투자부동산의 공정가치는 연결기업과 관계가 없는 독립된 평가기관인 프라임감정평가법인㈜가 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 14. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 12,909,346 - - 12,909,346 10,508,940 - - 10,508,940 건물 6,708,553 (819,270) - 5,889,283 5,497,932 (703,807) - 4,794,124 건물부속설비 1,591,879 (966,119) - 625,760 1,591,879 (946,324) - 645,555 구축물 223,356 (104,990) - 118,366 223,356 (103,037) - 120,319 기계장치 6,759,759 (2,088,347) - 4,671,413 4,807,258 (1,724,725) - 3,082,533 전기시설 267,717 (48,288) - 219,429 267,717 (44,942) - 222,776 시설장치 1,849,954 (467,077) - 1,382,876 647,835 (193,526) - 454,308 차량운반구 114,780 (79,306) - 35,474 114,780 (75,605) - 39,175 공구와기구 1,739,449 (451,602) (21,389) 1,266,458 256,463 (96,541) (23,517) 136,405 집기비품 1,471,209 (1,030,548) - 440,661 1,117,121 (939,789) - 177,331 사용권자산 1,986,178 (385,194) - 1,600,983 549,037 (260,354) - 288,682 건설중인자산 436,124 - (100,000) 336,124 443,238 - (100,000) 343,238 합 계 36,058,305 (6,440,741) (121,389) 29,496,175 26,025,555 (5,088,650) (123,517) 20,813,388 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 건물부속설비 구축물 기계장치 전기시설 시설장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 10,508,940 4,794,124 645,555 120,319 3,082,533 222,776 454,308 39,175 136,405 177,331 288,682 343,238 20,813,388 연결실체변동 2,400,406 1,147,568 - - 1,334,246 - 969,511 2,624 732,227 69,356 249,558 - 6,905,498 취득 - - - - 300,882 - - - 473,521 225,189 1,169,027 322,408 2,491,027 처분 및 폐기 - - - - - - - (2,624) - - - - (2,624) 대체 - - - - 75,000 - - - - - - (329,522) (254,522) 상각 - (52,410) (19,795) (1,953) (121,248) (3,346) (40,943) (3,701) (75,695) (31,216) (106,285) - (456,592) 손상 - - - - - - - - - - - - - 기말 12,909,346 5,889,283 625,760 118,366 4,671,413 219,429 1,382,876 35,474 1,266,458 440,661 1,600,983 336,124 29,496,175 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 건물부속설비 구축물 기계장치 전기시설 시설장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 10,508,940 4,969,780 721,360 127,937 3,277,593 221,604 500,267 53,037 91,177 154,624 343,580 2,120 20,972,020 취득 - - 3,200 - 53,170 13,919 - - 18,913 76,050 165,263 458,634 789,149 처분 및 폐기 - - - - - - - - (8,816) - (10,386) - (19,202) 대체 - - - - 50,500 - - - 67,016 - - (117,516) - 상각 - (175,656) (79,005) (7,617) (298,730) (12,748) (45,959) (13,862) (31,885) (53,343) (209,774) - (928,579) 손상 - - - - - - - - - - - - - 기말 10,508,940 4,794,124 645,555 120,319 3,082,533 222,776 454,308 39,175 136,405 177,331 288,682 343,238 20,813,388 (3) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업의 유형자산과 관련하여 보험에 가입한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 보험의종류 보험가입자산 보험가입금액 보험회사 보험수익자 공장건물 화재보험 건물, 기계장치 및 시설장치 8,410,000 삼성화재 테라사이언스㈜ 공장건물 재산종합보험 건물, 기계, 재고자산 5,110,000 메리츠화재 씨엘에스코리아㈜ 15. 사용권자산 및 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 1,178,273 81,371 차량운반구 367,345 205,591 비품 1,291 1,721 시설장치 54,074 - 계 1,600,983 288,682 리스부채 - - 유동 449,234 175,630 비유동 1,154,121 117,940 계 1,603,355 293,569 (2) 당분기 및 전분기 손익계산서에 인식된 금액 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 - - 건물 61,213 1,159 차량운반구 40,955 25,158 비품 430 - 시설장치 3,687 - 계 106,285 26,317 리스부채 이자비용(금융원가) 13,021 3,527 단기리스(관리비) 27,669 13,050 소액리스(매출원가 및 관리비) 3,918 2,530 계 44,608 19,106 당분기 중 리스의 총 현금유출은 141,731천원입니다.(3) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 건물 차량운반구 비품 시설장치 합계 건물 차량운반구 비품 합계 기초금액 81,371 205,591 1,721 - 288,682 124,091 216,048 3,442 343,580 연결실체변동 - 191,797 - 57,761 249,558 - - - - 증 가 1,158,115 10,912 - - 1,169,027 41,332 123,931 - 165,263 감 소 - - - - - (1,401) (8,986) - (10,386) 상 각 (61,213) (40,955) (430) (3,687) (106,285) (82,651) (125,402) (1,721) (209,774) 기말금액 1,178,273 367,345 1,291 54,074 1,600,983 81,371 205,591 1,721 288,682 (4) 당분기 보고기간종료일 현재 리스지급계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 건물 차량운반구 비품 시설장치 합계 1년이하 321,838 151,638 1,500 15,600 490,576 2년이하 265,412 103,076 - 15,600 384,088 3년이하 250,412 39,544 - 10,400 300,356 4년이하 208,676 19,536 - - 228,212 5년이하 - 4,884 - - 4,884 계 1,046,338 318,679 1,500 41,600 1,408,116 16. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 영업권 21,008,260 - 특허권 5,054 2,458 상표권 16,920 14,620 전용실시권 297,068 310,418 소프트웨어 168,321 11,926 정부보조금 (64,176) - 회원권 1,500 1,500 합계 21,432,947 340,921 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 영업권 특허권 상표권 전용실시권 소프트웨어 회원권 합계 영업권 특허권 상표권 전용실시권 소프트웨어 회원권 합계 기초금액 - 2,458 14,620 310,418 11,926 1,500 340,921 1,005,132 - - 332,318 8,046 4,609 1,350,104 연결실체효과 21,008,260 2,340 - - 98,652 - 21,109,252 - - - - - - - 취 득 - 500 2,699 - 763 - 3,962 - 2,724 14,994 30,000 6,610 - 54,328 상 각 - (244) (398) (13,350) (7,195) - (21,188) - (266) (375) (51,900) (2,731) - (55,271) 대 체 - - - - - - - - - - - - - - 손 상 - - - - - - - (1,005,132) - - - - (3,109) (1,008,240) 기말금액 21,008,260 5,054 16,920 297,068 104,146 1,500 21,432,947 - 2,458 14,620 310,418 11,926 1,500 340,921 (3) 당분기와 전분기 중 상기 무형자산상각비가 포함된 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제조원가 - - 판매관리비 21,188 13,218 합 계 21,188 13,218 17. 사채 및 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 3,117,500 - - - 장기차입금 4,898,940 12,444,230 4,333,240 8,933,240 전환사채 13,161,616 775,818 5,042,086 - 합 계 21,178,056 13,220,048 9,375,326 8,933,240 (2) 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 운전자금 기업은행 5.43% 87,500 - 운전자금 기업은행 2.57% 350,000 - 운전자금 기업은행 2.53% 150,000 - 운전자금 신한은행 3.23% 300,000 - 운전자금 신한은행 3.04% 400,000 - 무역자금 하나은행 2.51% 330,000 - 일반자금 하나은행 4.19% 200,000 - 일반자금 이용섭 3.00% 800,000 - 일반자금 이용섭 4.60% 400,000 - 일반자금 이용섭 4.60% 100,000 - 합 계 3,117,500 - (3) 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 시설자금대출 경남은행 3.98% 7,240,000 7,240,000 운전자금대출 경남은행 3.77% 583,170 666,480 운전자금대출 경남은행 4.03% 1,360,000 1,360,000 운전자금대출 경남은행 3.48% 4,000,000 4,000,000 시설자금대출 기업은행 2.645%~2.725% 3,150,000 - 운전자금대출 중소기업진흥공단 1.61% 300,000 - 운전자금대출 중소기업진흥공단 0.50% 200,000 - 운전자금대출 하나은행 5.922%~5.872% 10,000 - 운전자금대출 하나은행 0.911%~0.885% 500,000 - 소계 17,343,170 13,266,480 유동성대체 (4,898,940) (4,333,240) 차감계 12,444,230 8,933,240 (4) 장기차입금 상환스케쥴당분기 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환스케쥴은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 1년초과 2년이내 12,444,230 2년초과 3년이내 - 3년 초과 - 합계 12,444,230 (5) 전환사채보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율/보장수익률(%) 당분기말 전기말 제1회 전환사채 2020-06-26 2027-06-25 0.5/3 1,000,000 - 제11회 전환사채 2019-03-04 2022-03-04 0/2 - 300,000 제12회 전환사채 2019-12-10 2022-12-10 3/3 2,500,000 2,500,000 제13회 전환사채 2020-05-25 2023-05-25 0/3 4,100,000 4,100,000 제14회 전환사채 2020-07-22 2023-07-22 0/3 10,000,000 - 소계 17,600,000 6,900,000 가산 : 상환할증금 1,699,198 594,000 차감 : 할인발행차금 (5,361,763) (2,451,914) 합계 13,937,435 5,042,086 유동성대체 (13,161,616) (5,042,086) 차감계 775,818 - (6) 전환사채의 주요계약내용 보고기간종료일 현재 일부 전환 및 상환된 전환사채를 제외한 잔여 전환사채의 주요 계약내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제1회 제11회 제12회 제13회 제14회 표면이자율 연0.5% 연3.0% 연0% 연0% 연2% 만기보장수익율 연3.0% 연3.0% 연3.0% 연3.0% 연5% 원금상환방법 4년의 거치기간 만료 후 3년간 연 4회 분할상환 만기 일시상환 이자지급조건 1개월마다 표면이자율의 1/12지급 매 3개월마다 표면이자율의 1/4지급 - - 매 3개월마다 표면이자율의 1/4지급 전환가액(원) 12,000 1,194 1,672 1,672 2,177 전환청구기간 사채발행일로부터 상환만기전일까지 전환할 수 있음. 2020.12.10~2022.11.10 2021.05.25~2023.04.25 2021.07.22~2023.06.22 2022.01.08~2023.12.08 조기상환청구권 전환권 행사일의 다음날부터 2년이 경과한 ?부터 청구할 수 있지만 상환기간이 연장가능함. 발행일로부터 1년이 되는 시점과 이후 매 3개월이 되는날에 조기상환을 청구 할 수 있음. 18. 파생상품부채연결기업은 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다. 당분기와 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,409,417 2,032,579 연결실체변동 1,476,400 - 평가손실(이익) - (513,863) 발행 1,561,120 2,080,620 상환 및 전환 (51,940) (2,189,920) 기말금액 4,394,997 1,409,417 연결기업이 발행한 전환사채는 최초 발행시점에 전환사채를 전환권과 사채요소로 분리하여 인식하였으며, 사채요소 중 내재파생상품인 조기상환청구권은 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하여 매 보고기간종료일에 공정가치로 평가하고, 원금가치는 상각후원가로 측정합니다. 19. 기타채무보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 2,337,431 8,201 497,293 9,936 미지급비용 663,898 - 240,092 - 임대보증금 55,000 13,000 55,000 13,000 합 계 3,056,329 21,201 792,386 22,936 20. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 7,214 - - - 예수금 107,743 - 43,076 - 합 계 114,957 - 43,076 - 21. 퇴직급여제도 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결기업의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,606,010 975,365 사외적립자산의 공정가치 (79,994) (76,092) 합 계 1,526,016 899,274 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 975,365 814,358 연결실체효과 511,431 당기근무원가 181,127 323,462 이자원가 5,209 17,190 보험수리적손실(이익) 경험조정효과 - (42,164) 인구통계적가정변경효과 (15,367) - 재무적가정변경효과 61,752 11,175 계열사전입액 - - 퇴직금지급액 (113,507) (148,656) 기타 - - 기말 1,606,010 975,365 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 76,092 94,279 연결실체효과 12,443 기대수익 222 1,857 사용자의 기여금 납부액 458 - 퇴직금 지급액 (5,298) (11,594) 보험수리적이익(손실) (136) (869) 기타 (3,786) (7,582) 기말 79,994 76,092 22. 자본(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 2,500,000,000 2,500,000,000 발행한주식수 68,891,711 62,553,504 1주당 액면금액 100 100 보통주자본금 6,889,171 6,255,350 (2) 당분기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천주) 구 분 당분기말 전기말 기초 62,554 55,396 유상증자 6,087 - 전환사채의 전환 251 7,158 기말 68,892 62,554 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 48,733,202 35,074,150 기타자본잉여금 861,233 861,233 자기주식처분이익 308,253 308,253 전환권대가 951,522 605,615 합 계 50,854,211 36,849,251 (4) 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식할인발행차금 - - 전환권재매입대가 (7,818) (7,818) 주식선택권 - - 자기주식 (4,909) (4,909) 합 계 (12,727) (12,727) (5) 보고기간 종료일 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유형자산재평가손익 11,733 - 공정가치금융자산평가손익 (1,000,000) (1,000,000) 합 계 (988,267) (1,000,000) (6) 보고기간종료일 현재 연결기업의 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 274,928 274,928 임의적립금 90,000 90,000 미처리결손금 (15,397,052) (14,826,099) 합 계 (15,032,124) (14,461,170) 23. 수익(1) 연결기업 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출 10,189,532 3,623,189 상품매출 430,550 521,791 용역매출 682,685 - 기타매출 496,192 - 합 계 11,798,959 4,144,980 (2) 연결기업의 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 발생하는 수익을 주요 지리적 시장, 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 주요지리적시장 국내 9,216,312 1,586,323 해외 2,582,647 2,558,657 합 계 11,798,959 4,144,980 수익인식 시기 한 시점에 이행 10,620,083 4,144,980 기간에 걸쳐 이행 1,178,877 - 합 계 11,798,959 4,144,980 24. 성격별비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (2,664,563) 91,899 원재료 및 부재료 매입액 7,543,989 1,729,637 인건비 1,895,374 866,067 감가상각비와 기타상각비 625,725 250,715 운반비 132,922 39,291 외주가공비 1,956,351 883,092 기타비용 2,650,280 517,875 합 계(*) 12,140,077 4,378,576 (주) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비및관리비를 합한 금액입니다. 25. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임원급여 316,861 108,150 직원급여 286,538 207,968 잡급 1,754 1,200 퇴직급여 72,393 55,716 복리후생비 102,099 49,748 수도광열비 16,604 32,320 운반비 37,608 39,259 감가상각비 133,868 110,191 무형자산상각비 21,188 13,218 수선비 - 1,010 소모품비 71,251 6,796 세금과공과 34,330 22,851 지급임차료 31,827 12,971 보험료 34,667 19,241 여비교통비 25,171 27,934 통신비 6,996 6,714 차량유지비 9,626 11,125 도서인쇄비 954 501 지급수수료 836,756 157,581 대손상각비 86,510 (187) 접대비 17,004 16,427 광고선전비 19,657 (67) 수출제비용 197,489 3,368 견본비 1,779 12 경상개발비 266,186 237,140 전력비 3,115 - 건물관리비 3,708 - 합 계 2,635,939 1,141,185 26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 5,825 5,544 외화환산이익 140,216 83,502 외환차익 155,327 48,702 합 계 301,369 137,747 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 630,853 517,493 당기손익-공정가치금융자산평가손실 1,613 114,977 외화환산손실 78,757 - 외환차손 85,622 9,311 우선주부채상환손실 5,369 - 합 계 802,214 641,780 27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 376 - 수입임대료 18,180 18,180 지분법이익 120,578 - 대손충당금환입 11,300 - 잡이익 66,574 40,846 합 계 217,008 59,026 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권처분손실 1,521 - 외화환산손실 - 2,896 잡손실 50,329 160 합 계 51,850 3,056 28. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 (92,867) 47 법인세비용(이익) (92,867) 47 (2) 당분기와 전분기 중 연결기업의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결기업의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 (676,806) (681,659) 적용세율에 따른 세부담액 (126,897) (149,965) 조정사항 - - 세무상 차감되지 않는 비용 - - 일시적차이 및 세무상결손금 이연법인세자산 미인식 효과 34,030 150,012 기타 - - 법인세비용 (92,867) 47 (3) 당분기와 전분기 중 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 보험수리적손익 10,286 47 전환권대가 (103,154) - 공정가치금융자산평가손익 - - 합 계 (92,867) 47 29. 주당순손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 지배기업 소유주 귀속 당기순이익 (534,508,865) (633,924,064) 가중평균유통보통주식수 55,395,980 55,395,980 기본주당순이익(손실) (10) (11) (2) 당분기 및 전분기의 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 기 간 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2020-01-01 55,395,980 456 25,260,566,880 합 계 55,395,980 25,260,566,880 해당회계연도 일수 456 가중평균유통보통주식수 55,395,980 (단위 : 주) 구 분 기 간 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2020-01-01 55,395,980 91 5,041,034,180 합 계 55,395,980 5,041,034,180 해당회계연도 일수 91 가중평균유통보통주식수 55,395,980 (3) 희석주당순이익(손실)유통중인 잠재적 보통주가 희석효과가 없는 바, 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 일치합니다. 30. 현금흐름표(1) 당기순이익에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익에 대한 조정 1,082,761 775,590 퇴직급여 185,878 83,600 이자비용 630,853 515,981 대손상각비 86,510 - 대손충당금환입 (11,300) (187) 재고자산폐기손실 18,817 - 재고자산평가손실(환입) (30,974) (100,774) 감가상각비 456,923 234,640 무형자산상각비 21,188 13,200 유형자산처분이익 (376) - 지분법이익 (120,578) - 연차충당부채 4,358 - 외화환산손실 78,757 2,896 당기손익-공정가치금융자산평가손실 1,613 114,977 법인세비용(수익) (92,867) 47 외화환산이익 (140,216) (83,502) 이자수익 (5,825) (5,289) 영업활동자산및부채의증감 (5,644,613) 411,114 매출채권의 감소(증가) (3,634,718) (1,122,203) 미수금의 감소(증가) (335,487) 12,518 미수수익의 감소(증가) - (567) 선급금의 감소(증가) (1,873,326) 501,572 선급비용의 감소(증가) (249,636) (910) 부가세대급금의 감소(증가) - (30,125) 재고자산의 감소(증가) (2,778,875) 190,573 매입채무의 증가(감소) 2,542,888 801,218 미지급금의 증가(감소) 968,012 59,448 장기미지급금의 증가(감소) (1,735) - 미지급비용의 증가(감소) (216,364) 1,195 선수금의 증가(감소) 7,214 2,969 예수금의 증가(감소) 32,296 (734) 리스부채의 증가(감소) - 4,461 사외적립자산의 감소(증가) 8,626 7,467 퇴직금의 지급 (113,507) (15,768) (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 관계사 직원 전출에 대한 퇴직금 미수금 - 54,187 당기손익공정가치자산과 지분법투자주식의 대체 - 375,577 건설중인자산의 본계정 대체 329,522 - 단기대여금의 종속기업 대체 2,000,000 - 장기차입금의 유동성 대체 99,960 83,310 리스부채의 유동성 대체 308,457 50,416 전환사채의 전환 304,422 - 사용권자산의 취득 27,020 - 기타포괄손익-공정가치금융자산의 평가 - - (3) 당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금흐름 기말금액 상각 취득 및 해지 상환손익 연결실체변동 대체 단기차입금 - 462,500 - - - 2,655,000 - 3,117,500 유동성장기부채 4,333,240 (113,310) - - - 579,050 99,960 4,898,940 전환사채 5,042,086 10,000,000 397,663 - - 760,347 (2,262,662) 13,937,435 리스부채 293,569 (110,144) - 1,169,027 - 250,902 - 1,603,355 장기차입금 8,933,240 - - - - 3,610,950 (99,960) 12,444,230 합계 18,602,136 10,239,046 397,663 1,169,027 - 7,856,249 (2,262,662) 36,001,459 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금흐름 기말금액 상각 취득 및 해지 상환손익 연결실체변동 대체 유동성장기부채 333,520 (333,520) - - - - 4,333,240 4,333,240 전환사채 5,712,969 6,600,000 1,207,194 - 41,658 - (8,519,736) 5,042,086 리스부채 348,728 (209,763) - 155,673 - - (1,069) 293,569 장기차입금 13,266,480 - - - - - (4,333,240) 8,933,240 합 계 19,661,698 6,056,717 1,207,194 155,673 41,658 - (8,520,805) 18,602,136 31. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계 현황 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 최대주주 블루밍홀딩스(주) 관계기업 씨이에스코리아(주) 관계기업(*) JFK VINA 기타 주요경영진 등 (*)JFK VINA는 씨이에스코리아(주)의 100% 종속회사입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 거래처 매출 매입 외주가공비 임대료수익 이자비용 관계기업 씨이에스코리아(주) 1,221,786 - - - - 기타 주요경영진 - - - - 8,964 합계 1,221,786 - - - 8,964 (단위 : 천원) 구분 거래처 매출 매입 외주가공비 임대료수익 이자비용 기타 주요경영진 - - - - - 합계 - - - - - (3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 당분기 전기 대여 회수 차입 상환 대여 회수 차입 상환 기타 주요경영진 등 - 5,200 780,000 280,000 8,000 58,250 - - (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 미수수익 미지급비용 단기차입금 관계기업 씨이에스코리아(주) 77,836 37,932 - - - - 관계기업 JFK VINA 648,125 - - - - - 기타 주요경영진 - - 102,300 - 986 800,000 합계 725,961 37,932 102,300 - 986 800,000 (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 미수수익 미지급비용 단기차입금 기타 주요경영진 등 - - 107,500 - - - 합계 - - 107,500 - - - (5) 당기 및 전기 중 연결기업의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 278,652 60,600 퇴직급여 48,246 13,630 합 계 326,898 74,230 (6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증연결기업은 연결기업의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 32. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 제공한 담보내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 금융기관명 구 분 소재지 장부가액 채권최고액 차입금액 비고 경남은행 토지 창원시 성주동 30-5 10,508,940 10,873,440 13,183,170 시설자금 및 일반자금 대출 건물 창원시 성주동 30-5 4,749,281 4,086,560 시설자금 및 일반자금 대출 기업은행 토지 충청남도 천안시 서북구 입장면 성진로 1192-6 2,400,406 3,780,000 3,150,000 시설자금 대출 건물 충청남도 천안시 서북구 입장면 성진로 1192-6 1,140,002 합 계 18,798,630 18,740,000 16,333,170 (2) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험 741,580 인허가보증 외 기술보증기금 1,625,000 대출보증 한국무역보험공사 297,000 무역어음대출보증 (3) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업의 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정종류 한도액 실행액 경남은행 시설 및 일반자금대출 13,600,000 13,183,170 한국무역보험공사 무역어음 300,000 - 합계 13,900,000 13,183,170 33. 위험관리(1) 금융위험관리 연결기업은 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결기업은 금융위험을 관리하기 위해 금융위험관리 주관업무와 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 금융위험관리 주관업무로는 ① 금융거래 실행 ②재무위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 재무 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다. 연결기업은 위의 금융위험관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 금융위험관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다. 1) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결기업은 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결기업은 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결기업은 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결기업의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 한편, 연결기업이 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다.기대신용손실율은 보고기간종료일을 기준으로부터 각 60개월 동안의 매출과 관련된 지불정보과 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.보고기간종료일 현재의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 정상 3개월 초과연체 6개월 초과연체 9개월 초과연체 12개월 초과연체 기대 손실률 0.00% 0.50% 1.58% 59.17% 80.41% 매출채권 장부금액 9,019,628 503,236 99,604 35,530 354,134 손실충당금 - 2,525 1,576 21,023 284,760 (단위 : 천원) 구 분 정상 3개월 초과연체 6개월 초과연체 9개월 초과연체 12개월 초과연체 기대 손실률 0.00% 0.52% 1.69% 6.77% 100.00% 매출채권 장부금액 2,598,632 247,634 14,999 5,806 61,151 손실충당금 - 1,278 254 393 61,151 2) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결기업 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결기업은 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당분기 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년 이내 1년 초과 5년 이내 매입채무 5,979,019 5,979,019 - 단기차입금 3,117,500 3,117,500 - 유동성장기부채 5,053,097 5,053,097 - 유동성사채 18,218,520 18,178,520 40,000 파생상품부채 4,394,997 4,394,997 - 기타유동채무 3,056,329 3,056,329 - 유동리스부채 490,576 490,576 - 장기차입금 13,037,372 342,960 12,694,412 사채 1,170,678 5,000 1,165,678 기타비유동채무 21,201 - 21,201 비유동리스부채 917,540 - 917,540 합 계 55,456,829 40,617,999 14,838,831 3) 시장위험관리 ① 외환위험관리연결기업은 해외고객과의 외화거래가 많아 외화 환율의 변동이 기업의 성과에 중요한 영향을 미칩니다. 연결기업의 중요한 외화현금흐름은 미국달러, 일본 엔 및 유로 등으로 이루어지며, 해외고객과의 무역거래에서 발생하는 외화수금이 원재료 매입에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있음에 따라 환율하락에 따른 환차손이 환율변동에 따른 주요 위험이라고 할 수 있습니다. 연결기업은 환율변동에 따른 경제적, 거래상의 위험에 대한 노출을 최소화하기 위해, 외화로 표시되는 화폐성 외화자산부채의 환율변동위험을 최대한 자연적으로 일어나는 반대방향의 위험을 상쇄하는 방식으로 관리합니다. 또한, 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 국내외 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견을 지속적으로 교류하고 있습니다. 연결기업의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결기업은 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융상품의 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 USD 809,960 517,385 JPY 989,680 443,410 EUR 34,412 - 매출채권 USD 1,601,010 920,638 JPY 743,014 775,896 EUR 32,177 29,394 RMB - - GBP - - 매입채무 USD 255,775 259,487 JPY - - 한편, 보고기간종료일 현재 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 외화금융자산 421,025 (421,025) 268,672 (268,672) 외화금융부채 (25,578) 25,578 (25,949) 25,949 순효과 395,448 (395,448) 242,724 (242,724) ② 이자율위험관리 연결기업은 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험을 관리하기 위해 단기차입금의 경우에는 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고, 장기차입금의 경우에는 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 고정금리차입을 원칙으로 하고 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 연결기업은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다. 이자율위험에 노출된 변동금리 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 3,117,500 - 유동성장기부채 4,898,940 4,333,240 장기차입금 12,444,230 8,933,240 합계 20,460,670 13,266,480 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 204,607 (204,607) 132,665 (132,665) (2) 자본위험관리 연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화 하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결기업은 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결기업의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 (a) 30,504,786 18,308,566 차감 : 현금및현금성자산 (b) 9,595,598 13,159,081 순부채 (c)=(a)-(b) 20,909,188 5,149,485 부채총계 (d) 51,100,110 22,924,586 자본총계 (e) 41,265,318 27,235,214 총자본 (f)=(c)+(e) 62,174,506 32,384,699 자본조달비율(%) ((c)/(f)) 33.63% 15.90% 부채비율(%) ((d)/(e)) 123.83% 84.17% 34. 부문정보 연결기업의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부분으로 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 유형별 제품 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 Fitting 4,449,203 4,144,980 바이오 372 - 신재생 33,746 - Mini LED 2,601,124 - 광학(반사시트) 3,374,437 - 기타 1,340,078 - 합 계 11,798,959 4,144,980 (2) 연결기업은 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 부문수익을 내수와 수출로 분류하였으며, 지역부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 내수 9,216,312 1,586,323 수출 2,582,647 2,558,657 북미 635,152 733,414 아시아 1,909,970 1,825,242 유럽 37,525 - 합 계 11,798,959 4,144,980 (3) 연결기업의 단일 거래처로서 총매출액 중 10% 이상의 비중을 차지하는 고객 및 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 A 909,001 20.29% 1,056,456 25.49% B 544,541 12.15% 502,929 12.14% C 598,882 13.37% 699,900 16.89% 4. 재무제표 재무상태표 제 29 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 28 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 29 기 1분기말 제 28 기말 자산 유동자산 20,143,647,877 19,281,407,997 현금및현금성자산 8,005,530,316 11,228,313,499 당기손익-공정가치금융자산 1,100,000,000 0 매출채권 3,497,514,972 2,864,079,275 재고자산 4,657,294,459 2,267,666,533 기타유동채권 895,262,801 2,651,966,307 기타유동자산 1,983,059,488 265,169,912 당기법인세자산 4,985,841 4,212,471 비유동자산 54,389,167,462 30,076,236,888 비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 73,302,800 62,072,140 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 26,101,727,895 3,101,727,895 투자부동산 7,101,997,095 7,102,328,454 유형자산 20,790,688,623 19,629,348,386 무형자산 52,284,221 50,899,013 기타비유동채권 260,166,828 120,861,000 기타비유동자산 9,000,000 9,000,000 자산총계 74,532,815,339 49,357,644,885 부채 유동부채 23,607,971,535 12,871,402,646 매입채무 2,031,334,833 1,337,926,881 유동성장기부채 4,333,240,000 4,333,240,000 유동성사채 13,161,616,153 5,042,086,047 파생상품부채 2,918,596,900 1,409,416,950 기타유동채무 835,954,995 630,262,455 기타유동부채 36,043,066 33,205,742 유동리스부채 291,185,588 85,264,571 비유동부채 10,381,937,581 9,567,046,304 장기차입금 8,849,930,000 8,933,240,000 순확정급여부채 551,764,065 529,993,526 기타비유동채무 3,000,000 3,000,000 비유동리스부채 977,243,516 100,812,778 부채총계 33,989,909,116 22,438,448,950 자본 자본금 6,889,171,100 6,255,350,400 자본잉여금 50,854,210,725 36,849,251,329 기타자본 (12,726,750) (12,726,750) 기타포괄손익누계액 (1,000,000,000) (1,000,000,000) 이익잉여금(결손금) (16,187,748,852) (15,172,679,044) 자본총계 40,542,906,223 26,919,195,935 자본과부채총계 74,532,815,339 49,357,644,885 포괄손익계산서 제 29 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 28 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 29 기 1분기 제 28 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 4,480,380,382 4,480,380,382 4,144,110,245 4,144,110,245 매출원가 3,592,589,782 3,592,589,782 3,259,293,230 3,259,293,230 매출총이익 887,790,600 887,790,600 884,817,015 884,817,015 판매비와관리비 1,531,915,254 1,531,915,254 591,265,415 591,265,415 영업이익(손실) (644,124,654) (644,124,654) 293,551,600 293,551,600 금융수익 91,124,403 91,124,403 137,403,797 137,403,797 금융비용 623,440,981 623,440,981 643,164,471 643,164,471 기타수익 72,870,900 72,870,900 34,482,000 34,482,000 기타비용 14,599,363 14,599,363 134,014 134,014 법인세비용차감전순이익(손실) (1,118,169,695) (1,118,169,695) (177,861,088) (177,861,088) 법인세비용 (103,141,783) (103,141,783) 32,276 32,276 당기순이익(손실) (1,015,027,912) (1,015,027,912) (177,893,364) (177,893,364) 기타포괄손익 (41,896) (41,896) (114,435) (114,435) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (41,896) (41,896) (114,435) (114,435) 확정급여채무재측정요소 (41,896) (41,896) (114,435) (114,435) 유형자산재평가 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 (1,015,069,808) (1,015,069,808) (178,007,799) (178,007,799) 주당이익 기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원) (15) (15) (3) (3) 자본변동표 제 29 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 28 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 5,539,598,000 28,874,698,131 (4,908,750) (153,125,000) (4,870,960,245) 29,385,302,136 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (177,893,364) (177,893,364) 확정급여채무재측정요소 0 0 0 0 (114,435) (114,435) 공정가치금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 전환사채 전환 0 0 0 0 0 0 전환사채 발행 0 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 0 2020.03.31 (기말자본) 5,539,598,000 28,874,698,131 (4,908,750) (153,125,000) (5,048,968,044) 29,207,294,337 2021.01.01 (기초자본) 6,255,350,400 36,849,251,329 (12,726,750) (1,000,000,000) (15,172,679,044) 26,919,195,935 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (1,015,027,912) (1,015,027,912) 확정급여채무재측정요소 0 0 0 0 (41,896) (41,896) 공정가치금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 전환사채 전환 25,125,600 258,795,526 0 0 0 283,921,126 전환사채 발행 0 365,726,400 0 0 0 365,726,400 유상증자 608,695,100 13,380,437,470 0 0 0 13,989,132,570 2021.03.31 (기말자본) 6,889,171,100 50,854,210,725 (12,726,750) (1,000,000,000) (16,187,748,852) 40,542,906,223 현금흐름표 제 29 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 28 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 29 기 1분기 제 28 기 1분기 영업활동현금흐름 (4,557,082,963) 98,708,632 당기순이익(손실) (1,015,027,912) (177,893,364) 조정 718,714,921 659,178,397 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (4,362,346,852) (178,644,093) 이자수취(영업) 5,095,242 5,856,035 이자지급(영업) 97,255,008 (210,082,913) 법인세납부(환급) (773,370) 294,570 투자활동현금흐름 (1,508,467,633) (2,037,152,546) 단기대여금의 감소 4,300,000 9,900,000 보증금의 감소 10,000,000 0 장기대여금의 감소 900,000 900,000 당기손익-공정가금융자산의 처분 0 0 유형자산의 처분 0 0 정부보조금의 수취 0 0 단기금융상품의 감소 0 0 단기대여금의 증가 0 0 보증금의 증가 (170,766,353) 0 장기금융상품의 증가 0 (12,000,000) 장기대여금의 증가 0 0 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (1,112,000,000) 0 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 0 0 유형자산의 취득 (238,202,496) (35,954,546) 무형자산의 취득 (2,698,784) 0 종속기업의 취득 0 (1,999,998,000) 재무활동현금흐름 2,845,485,699 (111,531,610) 장기차입금의 증가 0 0 사채의 발행 10,000,000,000 0 유상증자 13,988,451,570 0 종속기업의 취득 (21,000,000,000) 0 단기차입금의 상환 0 0 유동성장기부채의 상환 (83,310,000) (83,590,000) 사채의 상환 0 0 사채의 전환 0 0 리스부채의 상환 (59,655,871) (27,941,610) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (3,220,064,897) (2,049,975,524) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (2,718,286) 39,200,914 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,222,783,183) (2,010,774,610) 기초현금및현금성자산 11,228,313,499 5,723,776,407 기말현금및현금성자산 8,005,530,316 3,713,001,797 5. 재무제표 주석 제 29 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 28 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 회사명 : 테라사이언스주식회사 1. 일반사항테라사이언스주식회사(이하 "당사", 구, 삼원테크주식회사)는 1993년 10월 삼원금속주식회사라는 사명으로 설립되어 유압용 관이음쇠 등 산업용 기계부품의 제조ㆍ판매등을 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 경남 창원시 성주동 30-5번지에 위치하고 있습니다. 당사는 2004년 1월 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 설립 후 수차례에 걸쳐 유상증자, 무상증자 등을 실시하여 당분기 보고기간종료일 현재 자본금은 6,889,171천원입니다. 한편, 당사는 2000년 3월에 삼원금속주식회사에서 삼원테크주식회사로, 2020년 7월에 삼원테크주식회사에서 테라사이언스주식회사로 사명을 변경하였습니다. 당분기 보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주 지분현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지분율(%) 블루밍홀딩스㈜ 8,190,553 11.89% 우미선 1,477,832 2.15% 권순백 1,412,429 2.05% 유재승 414,686 0.60% 이화수 97,725 0.14% 기 타 57,298,486 83.17% 합 계 68,891,711 100.00% 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 당사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(1) COVID-19 영향COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 8,005,530 8,005,530 11,228,313 11,228,313 매출채권 3,497,515 3,497,515 2,864,079 2,864,079 기타유동채권 895,263 895,263 2,651,966 2,651,966 장기금융상품 - - - - 당기손익-공정가치금융자산 1,173,303 1,173,303 62,072 62,072 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - - - 기타비유동채권 260,167 260,167 120,861 120,861 소계 13,831,778 13,831,778 16,927,292 16,927,292 금융부채 매입채무 2,031,335 2,031,335 1,337,927 1,337,927 유동성장기부채 4,333,240 4,333,240 4,333,240 4,333,240 유동성사채 13,161,616 13,161,616 5,042,086 5,042,086 파생상품부채 2,918,597 2,918,597 1,409,417 1,409,417 기타유동채무 835,955 835,955 630,262 630,262 유동리스부채 291,186 291,186 85,265 85,265 장기차입금 8,849,930 8,849,930 8,933,240 8,933,240 기타비유동채무 3,000 3,000 3,000 3,000 비유동리스부채 977,244 977,244 100,813 100,813 소계 33,402,102 33,402,102 21,875,250 21,875,250 (2) 공정가치 서열체계에 따른 구분 1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 3) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. - 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. - 수준2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. - 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,173,303 - 73,303 1,100,000 62,072 - 62,072 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - - - - - 합 계 1,173,303 - 73,303 1,100,000 62,072 - 62,072 - 금융부채 파생금융부채 2,918,597 - 2,918,597 - 1,409,417 - 1,409,417 - 합 계 2,918,597 - 2,918,597 - 1,409,417 - 1,409,417 - (3) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고있습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 금융자산 전환증권 시장접근법 주가변동성 이항모형 행사가격 Tsiveriotis-Fernandes 모형 무위험이자율 수익증권 시장접근법 해당사항 없음 저축성보험 시장접근법 해당사항 없음 지분증권 자산가치접근법 해당사항 없음 금융부채 파생금융부채 시장접근법 주가변동성 이항모형 행사가격 Tsiveriotis-Fernandes 모형 무위험이자율 5. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 1,173,303 62,072 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 8,005,530 11,228,313 매출채권 3,497,515 2,864,079 기타유동채권 895,263 2,651,966 장기금융상품 - - 기타비유동채권 260,167 120,861 합계 13,831,778 16,927,292 (2) 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가금융부채 매입채무 2,031,335 1,337,927 유동성장기부채 4,333,240 4,333,240 유동성사채 13,161,616 5,042,086 기타유동채무 835,955 630,262 유동리스부채 291,186 85,265 장기차입금 8,849,930 8,933,240 기타비유동채무 3,000 3,000 비유동리스부채 977,244 100,813 당기손익금융부채 파생상품부채 2,918,597 1,409,417 합계 33,402,102 21,875,250 (3) 금융상품의 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익(*) 5,095 5,289 외화환산이익(손실) 4,109 80,606 외환차익(차손) 20,607 39,302 대손충당금환입(대손상각비) (3,757) 187 당기손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산평가이익(손실) (769) (114,977) 당기손익-공정가치금융자산처분이익(손실) - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익(손실) - - 당기손익금융부채 평가이익(손실) - - 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용(*) (551,847) (513,989) 사채상환이익(손실) - - (*) 제1116호 '리스' 기준서가 적용되는 이자수익과 이자비용은 제외되었습니다. 6. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현 금 - - 보통예금 6,604,935 10,267,519 외화예금 1,400,596 960,795 합 계 8,005,530 11,228,313 7. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 3,564,349 - 2,927,156 - 차감: 대손충당금 (66,834) - (63,076) - 매출채권(순액) 3,497,515 - 2,864,079 - (2) 보고기간종료일 현재 손상되지 않은 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1~2개월 3~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 3,166,991 217,989 98,029 14,506 - 3,497,515 > (단위 : 천원) 구분 1~2개월 3~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 2,597,565 246,356 14,746 5,413 - 2,864,079 (3) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1~2개월 3~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 - 1,040 1,576 858 63,360 66,834 > (단위 : 천원) 구분 1~2개월 3~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 - 1,278 254 393 61,151 63,076 (4) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 63,076 1,377,291 손상차손인식 3,757 9,953 회수 - - 제각 - (1,324,167) 기말금액 66,834 63,076 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 원 가 평가충당금 순실현가능가치 원 가 평가충당금 순실현가능가치 상품 2,546,697 (276,608) 2,270,089 727,810 (335,751) 392,059 제품 1,730,411 (787,079) 943,332 1,763,219 (789,383) 973,836 재공품 406,153 (4,267) 401,886 155,634 (4,267) 151,367 원재료 1,114,098 (462,502) 651,595 861,240 (420,570) 440,670 부재료 609,499 (264,575) 344,924 570,006 (276,035) 293,971 미착품 45,468 - 45,468 15,764 - 15,764 합 계 6,452,326 (1,795,032) 4,657,294 4,093,672 (1,826,006) 2,267,667 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 3,592,590천원 (전기: 3,259,293천원) 입니다.당분기 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실환입 12,158천원(전기: 100,774천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 ‘매출원가’에 포함됐습니다. 9. 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 1,449,219 - 1,222,183 - 차감: 대손충당금 (952,877) - (952,877) - 대여금(순액) 496,342 - 269,306 - 대여금 2,839,721 37,400 4,844,021 38,300 차감: 대손충당금 (2,635,360) - (2,635,360) - 대여금(순액) 204,361 37,400 2,208,661 38,300 미수수익 103,938 - 103,938 - 차감: 대손충당금 (103,938) - (103,938) - 미수수익(순액) - - - - 보증금 194,561 222,767 174,000 82,561 합 계 895,263 260,167 2,651,966 120,861 (2) 당분기 및 전기 중 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 3,692,175 3,725,575 손상차손인식(환입) - (33,400) 회수 - - 제각 - - 기말금액 3,692,175 3,692,175 10. 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급급 4,054,089 - 2,585,402 - 차감: 대손충당금 (2,355,724) - (2,355,724) - 선급금(순액) 1,698,365 - 229,678 - 부가세대급금 - - - - 선급비용 284,695 - 35,491 - 서화 - 9,000 - 9,000 합 계 1,983,059 9,000 265,170 9,000 (2) 당분기 및 전기 중 기타자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 2,355,724 2,355,724 손상차손인식 - - 회수 - - 제각 - - 기말금액 2,355,724 2,355,724 11. 공정가치금융자산(1) 당기손익-공정가치금융자산 1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분증권 1,100,000 - - - 저축성보험 - 73,303 - 62,072 합계 1,100,000 73,303 - 62,072 2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 종목 당분기말 전기말 원 가 장부금액 원 가 장부금액 지분증권 (주)바이오엑스 1,100,000 1,100,000 - - 저축성보험 방카보험 96,000 73,303 84,000 62,072 합 계 1,196,000 1,173,303 84,000 62,072 3) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 62,072 8,561,669 취득 1,112,000 48,000 처분 - (3,034,232) 평가 (769) (5,173,788) 대체 - (339,577) 기말금액 1,173,303 62,072 (2) 기타포괄손익-공정가치금융자산1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 KH케미칼 - - - - 합 계 - - - - 2) 보고기간종료일 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 지분율 당분기말 전기말 원 가 장부금액 원 가 장부금액 KH케미칼 2.61% 1,000,000 - 1,000,000 - 합 계 1,000,000 - 1,000,000 - 3) 당분기 및 전기 중 기타포괄-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 - 846,875 취득 - - 처분 - - 평가 - (846,875) 대체 - - 기말금액 - - 12. 종속기업및관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 원 가 장부금액 원 가 장부금액 종속기업 32,942,905 26,101,728 9,992,905 3,101,728 관계기업 - - - - 합 계 32,942,905 26,101,728 9,992,905 3,101,728 (2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 주요영업활동 소재지 당분기말 전기말 지분율 원 가 장부금액 지분율 원 가 장부금액 에스더블유티㈜ 피팅사업 외 대한민국 100.0% 500,000 - 100.0% 550,000 - ㈜테라테크노스 음극제 제조 외 대한민국 86.2% 10,785,355 3,101,728 86.2% 10,785,355 3,101,728 씨엘에스코리아㈜ LED부품 제조 외 대한민국 100.0% 23,000,000 23,000,000 0.0% - - 합 계 34,285,355 26,101,728 11,335,355 3,101,728 (3) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 3,101,728 5,241,521 취득 21,000,000 1,999,998 처분 - - 평가 - (4,515,368) 대체 2,000,000 375,577 기말금액 26,101,728 3,101,728 13. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 7,072,101 - 7,072,101 7,072,101 - 7,072,101 건물 53,018 (23,122) 29,896 53,018 (22,791) 30,228 합 계 7,125,119 (23,122) 7,101,997 7,125,119 (22,791) 7,102,328 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 7,072,101 30,228 7,102,328 7,072,101 31,553 7,103,654 취득 - - - - - - 대체 - - - - - - 감가상각 - (331) (331) - (1,325) (1,325) 손상 - - - - - - 기말 7,072,101 29,896 7,101,997 7,072,101 30,228 7,102,328 (3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 7,258,617 7,258,617 건물 72,200 72,200 합 계 7,330,817 7,330,817 보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립된 평가기관인 프라임감정평가법인㈜가 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 14. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 10,508,940 - - 10,508,940 10,508,940 - - 10,508,940 건물 5,497,932 (748,651) - 4,749,281 5,497,932 (703,807) - 4,794,124 건물부속설비 1,591,879 (966,119) - 625,760 1,591,879 (946,324) - 645,555 구축물 223,356 (104,990) - 118,366 223,356 (103,037) - 120,319 기계장치 4,556,950 (1,760,803) - 2,796,146 4,516,950 (1,691,459) - 2,825,491 전기시설 267,717 (48,288) - 219,429 267,717 (44,942) - 222,776 시설장치 254,120 (145,312) - 108,808 254,120 (139,343) - 114,777 차량운반구 48,348 (42,774) - 5,574 48,348 (42,395) - 5,953 공구와기구 35,018 (22,172) - 12,846 35,018 (21,199) - 13,819 집기비품 1,240,240 (909,954) - 330,287 1,030,038 (891,913) - 138,125 사용권자산 1,472,130 (203,232) - 1,268,898 330,123 (149,007) - 181,116 건설중인자산 146,354 - (100,000) 46,354 158,354 - (100,000) 58,354 합 계 25,842,985 (4,952,296) (100,000) 20,790,689 24,462,775 (4,733,426) (100,000) 19,629,348 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 건물부속설비 구축물 기계장치 전기시설 시설장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 10,508,940 4,794,124 645,555 120,319 2,825,491 222,776 114,777 5,953 13,819 138,125 181,116 58,354 19,629,348 취득 - - - - - - - - - 210,202 1,142,008 28,000 1,380,210 처분 및 폐기 - - - - - - - - - - - - - 대체 - - - - 40,000 - - - - - - (40,000) - 상각 - (44,843) (19,795) (1,953) (69,344) (3,346) (5,969) (379) (974) (18,041) (54,225) - (218,870) 손상 - - - - - - - - - - - - - 기말 10,508,940 4,749,281 625,760 118,366 2,796,146 219,429 108,808 5,574 12,846 330,287 1,268,898 46,354 20,790,689 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 건물부속설비 구축물 기계장치 전기시설 시설장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 10,508,940 4,969,780 721,360 127,937 3,022,344 221,604 136,776 6,529 8,782 98,001 174,331 - 19,996,385 취득 - - 3,200 - 24,500 13,919 - - 8,000 76,050 122,180 108,854 356,703 처분 및 폐기 - - - - - - - - - - (9,438) - (9,438) 대체 - - - - 50,500 - - - - - - (50,500) - 상각 - (175,656) (79,005) (7,617) (271,854) (12,748) (21,999) (576) (2,962) (35,926) (105,958) - (714,302) 손상 - - - - - - - - - - - - - 기말 10,508,940 4,794,124 645,555 120,319 2,825,491 222,776 114,777 5,953 13,819 138,125 181,116 58,354 19,629,348 (3) 당분기 보고기간종료일 현재 당사가 유형자산과 관련하여 보험에 가입한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 보험의종류 보험가입자산 보험가입금액 보험회사 보험수익자 공장건물 화재보험 건물, 기계장치 및 시설장치 8,410,000 삼성화재 테라사이언스㈜ 15. 사용권자산 및 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 1,104,965 5,378 차량운반구 163,933 175,738 계 1,268,898 181,116 리스부채 유동 291,186 85,265 비유동 977,244 100,813 계 1,268,429 186,077 (2) 당분기 및 전분기 손익계산서에 인식된 금액 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 건물 38,394 1,159 차량운반구 15,831 25,158 계 54,225 26,317 리스부채 이자비용(금융원가) 9,512 1,992 단기리스(관리비) 20,739 13,050 소액리스(매출원가 및 관리비) 2,473 2,530 계 32,723 17,572 당분기 중 리스의 총 현금유출은 92,379천원입니다.(3) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 건물 차량운반구 합계 건물 차량운반구 합계 기초금액 5,378 175,738 181,116 2,710 171,622 174,331 회계정책 변경효과 - - - - - - 증 가 1,137,980 4,027 1,142,008 9,221 112,959 122,180 감 소 - - - (773) (8,665) (9,438) 상 각 (38,394) (15,831) (54,225) (5,780) (100,178) (105,958) 기말금액 1,104,965 163,933 1,268,898 5,378 175,738 181,116 (4) 당분기 보고기간종료일 현재 리스지급계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 건물 차량운반구 합계 1년이하 255,212 79,744 334,956 2년이하 250,412 38,496 288,908 3년이하 250,412 27,616 278,028 4년이하 208,676 19,536 228,212 5년이하 - 4,884 4,884 계 964,711 170,276 1,134,987 16. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 회원권 1,500 1,500 상표권 16,920 14,620 전용실시권 27,750 28,500 소프트웨어 6,114 6,280 합계 52,284 50,899 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 회원권 상표권 전용실시권 소프트웨어 합계 회원권 상표권 전용실시권 소프트웨어 합계 기초금액 1,500 14,620 28,500 6,280 50,899 4,609 - - - 4,609 취 득 - 2,699 - - 2,699 - 14,994 30,000 6,610 51,604 상 각 - (398) (750) (165) (1,314) - (375) (1,500) (331) (2,205) 대 체 - - - - - - - - - - 손 상 - - - - - (3,109) - - - (3,109) 기말금액 1,500 16,920 27,750 6,114 52,284 1,500 14,620 28,500 6,280 50,899 (3) 당분기와 전분기 중 상기 무형자산상각비가 포함된 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 - - 판매관리비 1,314 - 합 계 1,314 - 17. 사채 및 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장기차입금 4,333,240 8,849,930 4,333,240 8,933,240 전환사채 13,161,616 - 5,042,086 - 합 계 17,494,856 8,849,930 9,375,326 8,933,240 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 시설자금대출 경남은행 3.98% 7,240,000 7,240,000 운전자금대출 경남은행 3.77% 583,170 666,480 운전자금대출 경남은행 4.03% 1,360,000 1,360,000 운전자금대출 경남은행 3.48% 4,000,000 4,000,000 소계 13,183,170 13,266,480 유동성대체 (4,333,240) (4,333,240) 차감계 8,849,930 8,933,240 (3) 장기차입금 상환스케쥴당분기 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환스케쥴은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 1년초과 2년이내 8,849,930 2년초과 3년이내 - 3년 초과 - 합계 8,849,930 (4) 전환사채보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율/보장수익률(%) 당분기말 전기말 제11회 전환사채 2019-12-10 2022-12-10 3/3 300,000 제12회 전환사채 2020-05-25 2023-05-25 0/3 2,500,000 2,500,000 제13회 전환사채 2020-07-22 2023-07-22 0/3 4,100,000 4,100,000 제14회 전환사채 2021-01-08 2024-01-08 2/5 10,000,000 - 소계 16,600,000 6,900,000 가산 : 상환할증금 1,558,520 594,000 차감 : 할인발행차금 (4,996,904) (2,451,914) 합계 13,161,616 5,042,086 유동성대체 (13,161,616) (5,042,086) 차감계 - - (5) 전환사채의 주요계약내용 보고기간종료일 현재 일부 전환 및 상환된 전환사채를 제외한 잔여 전환사채의 주요 계약내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제11회 제12회 제13회 제14회 표면이자율 연3.0% 연0% 연0% 연2% 만기보장수익율 연3.0% 연3.0% 연3.0% 연5% 원금상환방법 만기 일시상환 이자지급조건 매 3개월마다 표면이자율의 1/4지급 - - 매 3개월마다 표면이자율의 1/4지급 전환가액(원) 1,194 1,672 1,672 2,177 전환청구기간 2020.12.10~2022.11.10 2021.05.25~2023.04.25 2021.07.22~2023.06.22 2022.01.08~2023.12.08 조기상환청구권 발행일로부터 1년이 되는 시점과 이후 매 3개월이 되는날에 조기상환을 청구 할 수 있음. 18. 파생상품부채당사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다. 당분기와 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,409,417 2,032,579 평가손실(이익) - (513,863) 발행 1,561,120 2,080,620 상환 및 전환 (51,940) (2,189,920) 기말금액 2,918,597 1,409,417 당사가 발행한 전환사채는 최초 발행시점에 전환사채를 전환권과 사채요소로 분리하여 인식하였으며, 사채요소 중 내재파생상품인 조기상환청구권은 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하여 매 보고기간종료일에 공정가치로 평가하고, 원금가치는 상각후원가로 측정합니다. 19. 기타채무보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 474,680 - 336,020 - 미지급비용 256,275 - 189,243 - 임대보증금 105,000 3,000 105,000 3,000 합 계 835,955 3,000 630,262 3,000 20. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 7,214 - - - 예수금 28,829 - 33,206 - 합 계 36,043 - 33,206 - 21. 퇴직급여제도 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 581,510 566,501 사외적립자산의 공정가치 (29,746) (36,507) 합 계 551,764 529,994 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 566,501 426,516 당기근무원가 50,181 149,296 이자원가 2,419 7,703 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 46,474 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - 3,938 제도에서의 지급액: - 퇴직금지급액 (37,591) (121,615) 계열사전입액 - 54,187 기말 581,510 566,501 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 36,507 41,259 기대수익 140 693 사용자의 기여금 납부액 - - 재측정요소: - 보험수리적이익(손실) (54) (186) 제도에서의 지급액: - 퇴직금 지급액 (3,061) (6,161) 기타 (3,786) 902 기말 29,746 36,507 22. 자본(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 2,500,000,000 2,500,000,000 발행한주식수 68,891,711 62,553,504 1주당 액면금액 100 100 보통주자본금 6,889,171 6,255,350 (2) 당분기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천주) 구 분 당분기 전기 기초 62,554 55,396 유상증자 6,087 - 전환사채의 전환 251 7,158 기말 68,892 62,554 (3) 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 48,733,202 35,074,150 기타자본잉여금 861,233 861,233 자기주식처분이익 308,253 308,253 전환권대가 951,522 605,615 합 계 50,854,211 36,849,251 (4) 보고기간종료일 현재 당사의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식처분손실 - - 전환사채재매입대가 (7,818) (7,818) 자기주식 (4,909) (4,909) 합 계 (12,727) (12,727) (5) 보고기간 종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유형자산재평가손익 - - 공정가치금융자산평가손익 (1,000,000) (1,000,000) 합 계 (1,000,000) (1,000,000) (6) 보고기간종료일 현재 당사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 274,928 274,928 임의적립금 90,000 90,000 미처리결손금 (16,552,677) (15,537,607) 합 계 (16,187,749) (15,172,679) 23. 수익(1) 당사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출 4,211,032 3,622,320 상품매출 235,603 521,791 용역매출 33,746 - 합 계 4,480,380 4,144,110 (2) 당사의 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 발생하는 수익을 주요 지리적 시장, 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 주요지리적시장 국내 2,077,847 1,585,453 해외 2,402,533 2,558,657 합 계 4,480,380 4,144,110 수익인식 시기 한 시점에 이행 4,446,635 4,144,110 기간에 걸쳐 이행 33,746 - 합 계 4,480,380 4,144,110 24. 성격별비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (2,389,628) 91,899 원재료 및 부재료 매입액 3,934,903 1,729,637 인건비 567,201 412,092 감가상각비와 기타상각비 219,587 175,781 운반비 44,857 38,501 외주가공비 1,409,011 1,105,948 기타비용 1,338,575 296,702 합 계(*) 5,124,505 3,850,559 (주) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비및관리비를 합한 금액입니다. 25. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임원급여 86,210 108,150 직원급여 244,589 115,418 잡급 1,754 1,200 퇴직급여 31,149 27,072 복리후생비 62,155 24,713 수도광열비 11,698 6,556 운반비 32,842 38,469 감가상각비 88,283 51,587 무형자산상각비 1,314 - 수선비 - 900 소모품비 20,930 1,809 세금과공과 22,125 11,840 지급임차료 22,971 3,718 보험료 29,867 6,045 여비교통비 13,963 21,257 통신비 4,410 4,214 차량유지비 4,183 5,130 교육훈련비 - - 도서인쇄비 814 310 지급수수료 769,923 119,169 대손상각비 3,757 (187) 접대비 13,297 11,560 광고선전비 19,557 - 견본비 275 12 경상개발비 45,850 32,323 합 계 1,531,915 591,265 26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 5,095 5,289 외화환산이익 23,131 83,502 외환차익 62,898 48,613 합 계 91,124 137,404 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 561,359 515,981 당기손익-공정가치금융자산평가손실 769 114,977 외화환산손실 19,022 2,896 외환차손 42,291 9,311 합 계 623,441 643,164 27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 수입임대료 21,180 21,180 잡이익 51,691 13,302 합 계 72,871 34,482 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 잡손실 14,599 134 합 계 14,599 134 28. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 (103,142) 32 법인세비용(이익) (103,142) 32 (2) 당분기와 전분기 중 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 (1,118,170) (177,861) 적용세율에 따른 세부담액 (223,997) (39,129) 조정사항 - - 세무상 차감되지 않는 비용 - 170,013 세무상 과세되지 않는 수익 일시적차이 및 세무상결손금 이연법인세자산 미인식 효과 120,856 (85,696) 기타 - (45,156) 법인세비용 (103,142) 32 (3) 당분기와 전분기 중 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 보험수리적손익 12 32 전환권대가 (103,154) - 공정가치금융자산평가손익 - - 합 계 (103,142) 32 29. 주당순손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) (1,015,027,912) (177,893,364) 가중평균유통보통주식수 67,460,242 55,393,175 기본주당순이익(손실) (15) (3) (2) 당분기 및 전분기의 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 기 간 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2021-01-01 62,553,504 90 5,629,815,360 전환권 행사 2021-01-04 251,256 87 21,859,272 유상증자 2021-01-22 6,086,951 69 419,999,619 자기주식 2021-01-01 (2,805) 90 (252,450) 합 계 68,888,906 6,071,421,801 해당회계연도 일수 90 가중평균유통보통주식수 67,460,242 (단위 : 주) 구 분 기 간 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2020-01-01 55,395,980 91 5,041,034,180 자기주식 2020-01-01 (2,805) 91 (255,255) 합 계 55,393,175 5,040,778,925 해당회계연도 일수 91 가중평균유통보통주식수 55,393,175 (3) 희석주당순이익(손실)유통중인 잠재적 보통주가 희석효과가 없는 바, 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 일치합니다. 30. 현금흐름표(1) 당기순이익에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 당기순이익에 대한 조정 718,715 659,178 퇴직급여 52,461 39,077 이자비용 561,359 515,981 대손상각비 3,757 (187) 재고자산폐기손실 18,817 - 재고자산평가손실(환입) (30,974) (100,774) 감가상각비 219,201 175,968 무형자산상각비 1,314 - 연차충당부채 4,358 - 외화환산손실 19,022 2,896 당기손익-공정가치금융자산평가손실 769 114,977 법인세비용(수익) (103,142) 32 외화환산이익 (23,131) (83,502) 이자수익 (5,095) (5,289) 영업활동자산및부채의증감 (4,362,347) (178,644) 매출채권의 감소(증가) (627,998) (1,126,350) 미수금의 감소(증가) (227,036) (234) 선급금의 감소(증가) (1,468,686) 1,662 선급비용의 감소(증가) (249,203) (4,232) 부가세대급금의 감소(증가) - (30,125) 재고자산의 감소(증가) (2,377,470) 192,673 매입채무의 증가(감소) 691,040 801,218 미지급금의 증가(감소) 138,660 (6,942) 미지급비용의 증가(감소) (213,747) (2,592) 선수금의 증가(감소) 7,214 3,200 예수금의 증가(감소) (4,377) 2,884 사외적립자산의 감소(증가) 6,847 (1,018) 퇴직금의 지급 (37,591) (8,790) (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 40,000 14,545 종속회사 매매대금 대여금과 상계 2,000,000 - 장기차입금의 유동성 대체 83,310 83,310 리스부채의 유동성 대체 265,577 25,014 전환사채의 전환 304,422 0 당기손익공정가치 금융자산의 대체 - 375,577 (3) 당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금흐름 기말금액 상각 취득 및 해지 상환손익 대체 유동성장기부채 4,333,240 (83,310) - - - 83,310 4,333,240 전환사채 5,042,086 10,000,000 382,192 - - (2,262,662) 13,161,616 리스부채(유동) 186,077 (59,656) - 1,142,008 - - 1,268,429 장기차입금 8,933,240 - - - - (83,310) 8,849,930 합계 18,494,643 9,857,034 382,192 1,142,008 - (2,262,662) 27,613,215 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금흐름 기말금액 상각 취득 및 해지 상환손익 대체 유동성장기부채 333,520 (333,520) - - - 4,333,240 4,333,240 전환사채 5,712,969 6,600,000 1,207,194 - 41,658 (8,519,736) 5,042,086 리스부채(유동) 177,680 (104,072) - 113,538 - (1,069) 186,077 장기차입금 13,266,480 - - - - (4,333,240) 8,933,240 합계 19,490,649 6,162,408 1,207,194 113,538 41,658 (8,520,805) 18,494,643 31. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계 현황 당분기 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명칭 최대주주 블루밍홀딩스(주) 종속기업 에스더블유티㈜, (주)테라테크노스 기타 스카이엔젤바이오(주), 주요경영진 등 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 거래처 매출 매입 외주가공비 임대료수익 이자수익 종속기업 에스더블유티㈜ - - 341,243 3,000 - 합계 - - 341,243 3,000 - (단위 : 천원) 구분 거래처 매출 매입 외주가공비 임대료수익 이자수익 종속기업 에스더블유티㈜ 36,518 - 229,431 3,000 - 합계 36,518 - 229,431 3,000 - (3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 당분기 전기 대여 회수 현금출자 대여 회수 현금출자 종속기업 에스더블유티㈜ - - - - - 150,000 (주)테라테크노스 - - - - - 1,999,998 기타 주요경영진 등 - 5,200 - - 50,250 - (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 미수수익 매입채무 임대보증금 종속기업 에스더블유티㈜ - 138,144 - - 304,646 50,000 기타 주요경영진 등 - - 102,300 - - - 합계 - 138,144 102,300 - 304,646 50,000 (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 미수수익 매입채무 임대보증금 종속기업 에스더블유티㈜ - 138,144 - - 182,564 50,000 기타 주요경영진 등 - - 107,500 - - - 합계 - 138,144 107,500 - 182,564 50,000 (5) 당기 및 전기 중 당사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 48,000 45,000 퇴직급여 3,000 13,630 합 계 51,000 58,630 (6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증당사는 당사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 32. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기 보고기간종료일 현재 당사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 금융기관명 구 분 소재지 장부가액 채권최고액 차입금액 차입금 내역 경남은행 토 지 창원시 성주동 30-5 10,508,940 10,873,440 13,183,170 시설자금 및 일반자금 대출 건 물 창원시 성주동 30-5 4,749,281 4,086,560 시설자금 및 일반자금 대출 합 계 15,258,221 14,960,000 13,183,170 (2) 당분기 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 741,580 인허가보증외 (3) 당분기 보고기간종료일 현재 당사의 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 약정종류 한도액 실행액 경남은행 시설 및 일반자금대출 13,600,000 13,183,170 33. 위험관리(1) 금융위험관리 당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 금융위험을 관리하기 위해 금융위험관리 주관업무와 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 금융위험관리 주관업무로는 ① 금융거래 실행 ②재무위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 재무 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다. 당사는 위의 금융위험관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 금융위험관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다. 1) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 한편, 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다.기대신용손실율은 보고기간종료일을 기준으로부터 각 60개월 동안의 매출과 관련된 지불정보과 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.보고기간종료일 현재의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 정상 3개월 초과연체 6개월 초과연체 9개월 초과연체 12개월 초과연체 기대 손실률 0.00% 0.47% 1.58% 5.58% 100.00% 매출채권 장부금액 3,166,991 219,029 99,604 15,365 63,360 손실충당금 - 1,040 1,576 858 63,360 (단위 : 천원) 구 분 정상 3개월 초과연체 6개월 초과연체 9개월 초과연체 12개월 초과연체 기대 손실률 0.00% 0.52% 1.69% 6.77% 100.00% 매출채권 장부금액 2,597,565 247,634 14,999 5,806 61,151 손실충당금 - 1,278 254 393 61,151 2) 유동성 위험관리유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당분기 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년 이내 1년 초과 5년 이내 매입채무 2,031,335 2,031,335 - 유동성장기부채 4,487,397 4,487,397 - 유동성사채 18,218,520 18,178,520 40,000 파생상품부채 2,918,597 2,918,597 - 기타유동채무 835,955 835,955 - 유동리스부채 291,186 291,186 - 장기차입금 9,443,072 342,960 9,100,112 기타비유동채무 3,000 - 3,000 비유동리스부채 800,032 - 800,032 합 계 39,029,093 29,085,949 9,943,144 3) 시장위험관리 ① 외환위험관리당사는 해외고객과의 외화거래가 많아 외화 환율의 변동이 기업의 성과에 중요한 영향을 미칩니다. 당사의 중요한 외화현금흐름은 미국달러, 일본 엔 및 유로 등으로 이루어지며, 해외고객과의 무역거래에서 발생하는 외화수금이 원재료 매입에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있음에 따라 환율하락에 따른 환차손이 환율변동에 따른 주요 위험이라고 할 수 있습니다. 당사는 환율변동에 따른 경제적, 거래상의 위험에 대한 노출을 최소화하기 위해, 외화로 표시되는 화폐성 외화자산부채의 환율변동위험을 최대한 자연적으로 일어나는 반대방향의 위험을 상쇄하는 방식으로 관리합니다. 또한, 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 국내외 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견을 지속적으로 교류하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융상품의 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 USD 376,504 517,385 JPY 989,680 443,410 EUR 34,412 - 매출채권 USD 962,660 920,638 JPY 743,014 775,896 EUR 32,177 29,394 RMB - - GBP - - 매입채무 USD 255,775 259,487 JPY - - 한편, 보고기간종료일 현재 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 외화금융자산 313,845 (313,845) 268,672 (268,672) 외화금융부채 (25,578) 25,578 (25,949) 25,949 순효과 288,267 (288,267) 242,724 (242,724) ② 이자율위험관리 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험을 관리하기 위해 단기차입금의 경우에는 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고, 장기차입금의 경우에는 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 고정금리차입을 원칙으로 하고 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 당사는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다. 이자율위험에 노출된 변동금리 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 - - 유동성장기부채 4,333,240 4,333,240 장기차입금 8,849,930 8,933,240 합계 13,183,170 13,266,480 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 131,832 (131,832) 132,665 (132,665) (2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화 하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 (a) 26,344,786 18,308,566 차감 : 현금및현금성자산 (b) 8,005,530 11,228,313 순부채 (c)=(a)-(b) 18,339,256 7,080,253 부채총계 (d) 33,989,909 22,438,449 자본총계 (e) 40,542,906 26,919,196 총자본 (f)=(c)+(e) 58,882,162 33,999,448 자본조달비율(%) ((c)/(f)) 31.15% 20.82% 부채비율(%) ((d)/(e)) 83.84% 83.35% 34. 부문정보 당사의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부분으로 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 유형별 제품 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 Fitting 4,446,263 4,144,110 바이오 372 - 신재생 33,746 - 합 계 4,480,380 4,144,110 (2) 당사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 부문수익을 내수와 수출로 분류하였으며, 지역부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 내수 2,077,847 1,585,453 수출 2,402,533 2,558,657 북미 635,152 733,414 아시아 1,729,856 1,825,242 유럽 37,525 - 합 계 4,480,380 4,144,110 (3) 당사의 단일 거래처로서 총매출액 중 10% 이상의 비중을 차지하는 고객 및 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 A 909,001 20.29% 1,056,456 25.49% B 544,541 12.15% 502,929 12.14% C 598,882 13.37% 699,900 16.89% 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제29기1분기 매출채권 10,012,133 309,883 3% 미수금 1,885,941 952,877 51% 선급금 4,470,601 2,355,724 53% 대여금 2,841,821 2,635,360 93% 미수수익 118,432 103,938 88% 합 계 19,328,928 6,357,782 33% 제28기 매출채권 2,928,223 63,076 2.15% 미수금 1,109,482 952,877 85.88% 선급금 2,586,771 2,355,724 91.07% 대여금 4,896,621 2,646,660 54.05% 미수수익 103,938 103,938 100.00% 합 계 11,625,035 6,122,275 52.66% 제27기 매출채권 3,507,864 1,377,291 39.26% 미수금 1,201,505 952,876 79.31% 선급금 2,385,897 2,355,724 98.74% 대여금 2,890,671 2,668,760 92.32% 미수수익 104,505 103,938 99.46% 합 계 10,090,442 7,458,589 73.92% 2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제29기1분기 제28기 제27기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,122,275 7,458,589 7,411,057 2. 순대손처리액(①－②±③) 148,997 (1,308,564) 47,532 ① 대손처리액(상각채권액) - 15,604 47,532 ② 상각채권회수액 (11,300) - - ③ 기타증감액 160,297 (1,324,168) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 86,510 (27,750) - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 6,357,782 6,122,275 7,458,589 3) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 경과기간 6월이하 6월초과1년이하 1년초과3년이하 3년초과 합계 금액 일반 9,520,340 181,909 - - 9,702,249 미수금 831,981 - 101,083 - 933,064 특수관계자 - - - - - 계 10,352,321 181,909 101,083 - 10,635,313 구성비율 97.11% 1.86% 1.03% 0.00% 100.00% 4 ) 매출채권 대손충당금 설정방침 (1) 대손충당금 설정방침재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 5개년간 외상매출액의 합계액 대비 과거 5년간 대손금의 비율로 계산하고 있습니다. - 대손경험률을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단 하는 대손처리기준은 법인세법 시행령 제62조 제1항 각호와 같습니다. - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~100% 범위에서 합리적인 대손추산액을 설정하고 있습니다. (3) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 - 파산, 부도 , 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 행방불명으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 소멸시효가 완성된 채권 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (2) 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제28기 제28기 제27기 26기 Fitting/유압 상품 162,490 392,059 128,720 185,359 제품 943,332 973,836 1,122,187 1,634,246 재공품 401,886 228,860 140,128 175,297 원재료 651,595 445,933 557,452 1,432,158 부재료 344,924 293,971 407,924 725,801 미착품 45,468 15,764 34,769 16,721 바이오 상품 2,107,599 광학시트 제품 1,293,983 - 원재료 1,603,528 - 부재료 792,467 - 미착품 321,963 - 리듐 이차전자용 음극재 재공품 199,321 원재료 9,905 합계 8,878,461 2,350,423 2,391,180 4,169,582 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.5% 4.6% 4.7% 8.7% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 6.6회 5.5회 4.4회 3.1회 2) 재고자산의 실사내역(제28기) 가. 실사일자: 2021년 01월 04일 회사는 2020사업년도 재무제표를 작성함에 있어서 2020년 12월말 장부상 재고에 2021년 1월 1일부터 재고실사일까지의 입고 및 불출을 가감하여 실사 당일의 재고수량과 비교하여 재고자산 실사를 실시하였으며, 실사 결과 당기말 현재의 재고자산 수량은 당기말 장부상 재고자산 수량과 일치하고 있습니다. 나. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 - 각 공장별 담당자, 검수자 입회 재고조사를 실시, 외부감사인이 입회하였습니다. (3) 공정가치평가 내역 본 사항은 동 공시서류의 " III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석" 을 참조하시기 바랍니다. (4) 진행률적용 수주계약 현황 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl "해당사항없음" (5) 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 테라사이언스(주) 회사채 사모 2013.06.20 5,000 0% - 2018.06.20 여 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2016.06.18 4,000 0% 여 2018.06.28 여 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2017.03.20 1,500 5% 여 2020.03.20 여 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2017.03.20 1,000 5% 여 2020.03.20 여 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2017.05.26 1,000 3% 여 2020.05.26 여 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2017.10.30 2,350 3% 여 2020.10.30 여 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2018.05.02 1,550 3% 여 2021.05.02 여 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2019.03.04 4,500 2% 여 2022.03.04 여 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2019.12.10 5,000 3% 부 2022.12.10 여 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2020.05.25 2,500 3% 부 2021.05.25 부 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2020.07.22 4,100 3% 부 2023.07.22 부 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2021.01.08 10,000 2% 부 2024.01.08 부 - 합 계 - - - 42,500 - - - - - 주) 제12회무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면액 30억원은 사채권자와 협의에 따른 만기전 재취득하였으며, 향후 이사회에서 처리방법을 의결하여 결정예정임. (6) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl "해당사항없음" (7) 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - "해당사항없음" (8) 단기사채 미상환 잔액 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - "해당사항없음" (9) 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 16,600 - - - - 16,900 합계 - - 16,600 - - - - 16,900 주1) 제12회차 만기전 전환사채 권면총액 30억원 재취득으로 미상환사채 25억원으로 기재. (10) 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - "해당사항없음" (11) 조건부 자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - "해당사항없음" IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우에는 작성하지 아니합니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제29기1분기(당기) 대성삼경회계법인 - - - 제28(전기) 대성삼경회계법인 적정 해당사항없음 아래참조 제27(전전기) 신우회계법인 적정 아래참조 해당사항없음 [■ 제28기(전기) 핵심감사사항 - 감사보고서상 내용 발췌] 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 재고자산 순실현가능가치 평가핵심감사사항으로 결정한 이유 : 보고기간말 현재 회사의 재고자산은 2,350백만원입니다. 재고자산은 최초에 원가로 측정되며 손상되었거나, 진부화되는 경우, 또는 예상 순실현가능가치가 원가에 이르지 못하는 경우에는 평가손실이 인식되어야 합니다. 회사의 재고자산의 순실현가능가치의 결정은 유의적인 경영자의 판단이 포함되므로 재고자산의 평가를 감사에 특히 중요한 사항으로 고려하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 : 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ재고자산의 순실현가능가치 추정에 적용한 회계정책이 관련 회계기준에 부합하는지 검토 ㆍ재고자산 평가 자료의 재계산을 통한 정확성 검증 ㆍ재고자산의 순실현가능가치 추정에 적용된 예상판매가격 및 판매부대비용의 타당성 검증 [■ 제27기(전전기) 강조사항 - 감사보고서상 내용 발췌] 감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음의 사항에 주의를 기울일 필요가 있습니다.(1) 연결범위의 변동재무제표에 대한 주석 1에 기술하고 있는 바와 같이 지배기업은 2019년 3월 6일 이사회결의를 통해 (주)테라테크노스의 유상증자에 참여하여 지배력을 획득하였으며, 동 회사를 종속기업으로 편입하였습니다. 이후 2019년 4월 4일, 4월 8일 및 4월 25일 이사회 결의를 통해 동 종속기업의 주식을 추가로 취득하였으며, 당기말 현재 동 종속기업에 대한 지분율은 91.9%입니다.(2) 보고기간종료일 이후 발생 사건재무제표에 대한 주석 41에 기술하고 있는 바와 같이 지배기업은 보고기간종료일 현재 종속기업인 (주)테라테크노스가 발행한 상환전환우선주 140,000주를 보유하고 있으며, 2020년 2월 13일 전환권을 행사하여 전량 보통주 153,098주로 전환하였습니다. 또한, 2020년 2월 26일 종속회사인 (주)테라테크노스의 유상증자에 참여하여 유상증자 대금 2,000백만원을 납입하고 보통주 571,428주를 교부받았습니다.또한, 종속기업인 (주)테라테크노스는 시설자금 및 운영자금 조달을 위하여 2020년 2월 19일 이사회결의를 통하여 제3자배정 유상증자를 하였으며, 2020년 3월 5일 발행가액 1주당 4,100원(액면가 500원), 신주 발행주식수 271,951주, 발행금액은 1,115백만원으로 투자자로부터 납입완료되었습니다. 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제29기(당기) 대성삼경회계법인 재무제표에 대한 외부감사(반기 검토 및 연결재무제표에 대한 감사 포함) 160,000 1,250 - - 제28기(전기) 대성삼경회계법인 재무제표에 대한 외부감사(반기 검토 및 연결재무제표에 대한 감사 포함) 150,000 1,200 150,000 1,214 제27기(전전기) 신우회계법인 재무제표에 대한 외부감사(반기 검토 및 연결재무제표에 대한 감사 포함) 80,000 1,150 80,000 1,164 ※ 당기 1분기에는 외부감사를 받지 않았습니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제29기(당기) - - - - - - - - - - 제28기(전기) - - - - - - - - - - 제27기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 회계감사인의 변경 당사는 2021년(제29기) 금융감독원이 대성삼경회계법인을 외부감사인으로 지정함에 따라 외부감사 계약 을 체결하였습니다. 또한 당사의 주종속기업 씨엘에스코리아(주)는 지배회사와 동일 회계감사인이 선임되어 외부감사를 진행할 예정입니다. 5. 내부통제에 관한 사항 [회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 및 검토의견] 사업년도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제28기(당기) 대성삼경회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용' 의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항없음 제27기(전기) 신우회계법인 2019년12월31일현재 내부회계관리제도 운영실태평가보고에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관전에서 내부회계관리제도의 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항없음 제26기(전전기) 이촌회계법인 2018년12월31일현재 내부회계관리제도 운영실태평가보고에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관전에서 내부회계관리제도의 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항없음 6. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021.03.15 테라사이언스(주) 감사내부회계관리자 외 1명대성삼경회계법인 담당 이사 서면 감사인의 독립성 및 핵심감사사항 등 감사결과에 대한 논의 7. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl "해당사항없음" VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 6명의 이사(사내이사 4명, 사외이사 2명)로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. (2) 주요 의결사항 1) 이사회의 주요 의결사항 등 순서 개최일자 의안내용 가결여부 이사 등의 성명 비고 이종석(출석률:100%) 권순백(출석률:100%) 유재승(출석률:100% 이재우 (출석률: 0%) 찬반여부 1 2021.01.04 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 2 2021.01.04 이사회 운영 전반에 관한 건(이사회 의장 선임) " 찬성 찬성 찬성 불참 - 3 2021.01.12 타법인 출자증권 취득의 건 " 찬성 찬성 찬성 불참 - 4 2021.01.13 제3자배정(사모발행)유상증자의 건 " 찬성 찬성 찬성 불참 - 5 2021.02.08 제1호의안: 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건제2호의안: 2020년 별도 재무제표 결산보고의 건 " 찬성 찬성 찬성 불참 - 6 2021.02.08 타법인 출자증권 취득의 건 " 찬성 찬성 찬성 불참 - 7 2021.02.26 2020년 연결 재무제표 결산보고의 건 " 찬성 찬성 찬성 불참 - 8 2021.03.11 정기주주총회 소집 결의의 건 " 찬성 찬성 찬성 불참 - 9 2021.03.29 대표이사 선임의 건 " 찬성 찬성 찬성 불참 - 2) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 순서 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 비고 문호지(출석률: 88%) 안창근(출석률: 100%) 이운장(출석률: 0%) 찬반여부 1 2021.01.04 전환사채 발행의 건 가결 찬성 - 불참 - 2 2021.01.04 이사회 운영 전반에 관한 건(이사회 의장 선임) " 찬성 - 불참 - 3 2021.01.12 타법인 출자증권 취득의 건 " 찬성 - 불참 - 4 2021.01.13 제3자배정(사모발행)유상증자의 건 " 찬성 - 불참 - 5 2021.02.08 제1호의안: 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건제2호의안: 2020년 별도 재무제표 결산보고의 건 " 찬성 - 불참 - 6 2021.02.08 타법인 출자증권 취득의 건 " 찬성 - 불참 - 7 2021.02.26 2020년 연결 재무제표 결산보고의 건 " 찬성 - 불참 - 8 2021.03.11 정기주주총회 소집 결의의 건 " 찬성 - 불참 - 9 2021.03.29 대표이사 선임의 건 " 불참 찬성 - - 주1) 사외이사 이운장은 2021.03.29 임기 만료로 퇴임하였습니다. 주2) 사외이사 안창근은 제28기 정기주주총회(2021.03.29)에서 신규선임 되었습니다. (3) 이사회 내의 위원회 구성 당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회 내 위원회를 설치하고 있지 않습니다. (4) 이사의 독립성 1) 이사의 선임 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에의안으로 제출할 수 있도록 하고 있으며, 상법 제363조 및 당사 정관 제32조에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 이사후보자의 성명, 약력 등을 주주총회 2주 전에 주주에게 공시하고 있습니다.당사의 이사회는 사내이사 4명(대표이사 포함)과 사외이사 2명으로 구성되어 있으며, 회사경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 각 이사의 주요경력은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.이사의 선임에 대하여 관련 법규에 따른 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차를 통해 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 임기 연임 여부 및 연임 횟수 추천인 선임배경 추천인 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 대표이사 이종석(주1) 2024.03.29 1 이사회 대표이사로서 대내외 업무를 안정적으로 수행하기 위하여 선임 이사회 해당없음 해당없음 사내이사 권순백 2023.03.28 1 이사회 사내이사로서 전사 경영 총괄업무를 수행하기 위하여 선임 이사회 해당없음 대표이사 사내이사 유재승 2023.03.28 1 이사회 사내이사로서 전사 경영 총괄업무를 수행하기 위하여 선임 이사회 해당없음 해당없음 사내이사 이재우 2022.03.27 - 이사회 신소재 연구기술 엔지니어로서 연구업무를 안정적으로 수행 이사회 해당없음 해당없음 사외이사 문호지 2022.03.27 - 이사회 경영 및 법률전문가로서 적임자 판단되어 선임 이사회 해당없음 해당없음 사외이사 안창근(주2) 2024.03.29 - 이사회 재무 및 회계전문가로서 적임자 판단되어 선임 이사회 해당없음 해당없음 주1) 대표이사 이종석의 임기만료로 제28기정기주주총회에서 재선임되었으며, 당일 이사회에서 대표이사로 선임 가결되었음.주2) 20221.03.29 개최하는제28기정주주총회에서 안창근 사외이사가 신규선임됨. 2) 사외이사 후보 추천위원회 당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. (5) 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사의 사외이사는 산업 분야 전문가로서 이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. 또한 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 1) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 1 - - 2021.03.29 개최하는 제28기정주주총회에서 안창근 사외이사가 신규선임되었으며(임기3년), 이운장 사외이사는 임기만료로 퇴임. 2) 사외이사 교육 미실시 내역 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 경영전반에 있어 전문성을 보유하고 있어 별도의 교육 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부 및 구성방법 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 정관에 의거 주주총회 결의에 따라 선임된 비상근 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사에 관한 주요 사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 정관 제43조(감사의 수) 회사는 1인의 감사를 둔다. 정관 제44조(감사의 선임) ① 감사는 주주총회에서 선임한다. ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. 정관 제45조(감사의 임기와 보선) ① 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. ② 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제43조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 정관 제48조(감사의 보수와 퇴직금) ① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제36조의 규정을 준용한다. ② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정ㆍ의결하여야 한다. (2) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 결격요건여부 비고 김진 현:세무회계법인 원우 대표세무사현:(주)테라테크노스 감사 전:국세청 조사국 - 부 - (3) 감사의 독 립 성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 구분 내용 정관 제46조(감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 정관 제47조(감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. (4) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 개최일자 의안내용 가결여부 비고 2021.02.08 제1호의안: 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고의 건제2호의안: 2020년도 별도 재무제표 내부 결산의 건 가결 참석 2021.02.08 타법인 출자증권 취득의 건 가결 참석 2021.02.26 2020년 연결 재무제표 결산보고의 건 가결 참석 2021.03.11 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 참석 (5) 감사의 지원 등 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 1)감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사업무에 있어 전문성을 보유하고 있어 별도의 교육 미실시 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 2)감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리본부 5 이사 1명, 부장 1명, 과장 1명, 대 리 1명, 주임 1명 (평균:5년) - ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3) 준법지원인 등 지원조직: 당사는 자산총액 5천억원 미만의 기업으로 준법지원인을 별도로 두고 있지 않으며 지원조직도 보유하고 있지 않습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 투표제도 당사는 주주의 의결권행사와 관련하여 전자투표제를 2017년3월07일 이사회에서 도입 결의하여 시행하고있으며, 집중투표제 및 서면투표제는 채택하고 있지 않습니다.「상법」제368조의 4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과금융투자업에관한법률시행령」제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 주주총회에서 활용하기 위해 이사회에서 결의 하였고, 이 두 제도의 관리업무를 미래에셋증권에 위탁하였습니다. (2) 소수주주권의 행사여부 "해당사항없음". (3) 경영권 경쟁 "해당사항없음". VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 블루밍홀딩스㈜ 본인 보통주 8,190,553 13.09 8,190,553 11.89 - 권순백 당사 등기임원 보통주 1,412,429 2.26 1,412,429 2.05 - 유재승 당사 등기임원 보통주 414,686 0.66 414,686 0.60 - 이화수 당사 임원 보통주 97,725 0.16 97,725 0.14 - 우미선 최대주주의 최대주주 보통주 1,477,832 2.36 1,477,832 2.15 - 계 보통주 11,593,225 18.53 11,593,225 16.83 - - - - - - - 주)2021.01.04일 제10회차 전환사채 3억원의 전환청구에 따른 발행주식수 251,256주, 2021.01.13일 제3자배정 유상증자로 인해 발행주식의 총수 6,086,951주가 증가하여 지분율 변동함. (2) 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 블루밍홀딩스㈜ 1 권순백 - - - 우미선 100 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 블루밍홀딩스㈜ 자산총계 13,800 부채총계 13,900 자본총계 -100 매출액 - 영업이익 -45 당기순이익 14 주1) 2020년 12월 31일 기준 3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 "해당사항없음". ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 2. 최대주주 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 해당사항없음" 3. 주식의 분포 (1) 주식 소유현황 주 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 블루밍홀딩스㈜ 8,190,553 11.89 - - - - - 우리사주조합 70,991 0.11 - (2) 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 4,438 4450 99.97 41,508,214 62,553,504 66.36 - 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 관한 법률> 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 2. 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우. 4. 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우. 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중 요한 기술도입, 연구개발, 자본 제휴, 전략적 제휴, 기업구조조정, M 또는 기타 경영상 필요로 제3자에게 신주를 발행하는 경우. ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 결산일로부터 3개월이내 주주명부폐쇄시기 ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있으며, 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 발행종류주식 ① 회사가 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다. ② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 회사의 공고는 기본적으로 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.tera-science.com)을 통해 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷홈페이지에 공고할 수 없을 경우 서울특별시에서 발행하는 서울경제신문에 게재하도록 한다. 5. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 구분 2021/03 2021/02 2021/01 2020/12 2020/11 2020/10 보통주 최고 2,000 2,155 2,745 2,255 1,895 2,090 최저 1,790 1,830 2,025 1,650 1,655 1,710 월거래량 8,768,647 5,141,328 24,784,924 25,332,952 3,387,624 4,215,413 1) 종목코드 : 0736402) 최고, 최저가는 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이종석 남 1964.07 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 현:LY KOREA 대표이사 현:에스더블유티㈜ 대표이사 전:지케이투 대표이사 - - - 3년(2017년 12월~) 2024.03.29 권순백 남 1965.09 사내이사 등기임원 상근 의사결정 현:블루밍홀딩스 대표이사 현: 에스더블유티㈜ 사내이사 현:㈜테라테크노스 대표이사 1,412,429 - 대표이사 3년(2017년 12월~) 2023.03.30 유재승 남 1965.04 사내이사 등기임원 상근 의사결정 현:㈜테라테크노스 사내이사 전:블릭스케이?㈜ 대표이사 전:브릭스웍스㈜ 이사 414,686 - - 3년(2017년 12월~) 2023.03.30 이재우 남 1980.01 사내이사 등기임원 비상근 의사결정 현:㈜테라테크노스 Siox 개발 본부장 전:한국에너지기술연구원 연구원전:고려대학교 신소재공학부 연구교수전:스웨덴 왕립공대(KTH) 연구원전:현대제철 연구소 근무 - - - 2년(2019년 3월~) 2022.03.27 문호지 남 1966.04 사외이사 등기임원 비상근 의사결정 현:특허법인 신지 파트너 변리사현:동양미래대학교 기계공학부 교수전:서울대학교 기계공학과 졸업(박사) - - - 2년(2019년 03월~) 2022.03.27 안창근 남 1966.09 사외이사 등기임원 비상근 의사결정 전:우리은행 지점장 현:더아로파 사장 - - - - 2024.03.29 김 진 남 1973.08 감사 등기임원 비상근 감사업무 현:세무회계법인 원우 대표세무사현: 테라테크노스 감사 전:국세청 조사국 - - - 1년(2020년 03월~) 2023.03.30 ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11013#*등기임원후보자및해임대상자.dsl (2) 직원 현황 직원 등 현황 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) Fitting/유압 남 49 - - - 49 2년6개월 500 10 48 66 114 - Fitting/유압 여 19 - - - 19 1년6개월 168 9 - 광학시트 남 39 - - - 39 1년7개월 562 14 - 광학시트 여 33 - - - 33 1년9개월 316 11 - 이차전지 남 16 - - - 16 2년 177 11 - 이차전지 여 4 - - - 4 2년 28 7 - 합 계 160 - - - 160 - 1,751 11 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 (3) 미등기임원 보수 현황 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 9 149 17 - 2. 임원의 보수 등 (1) 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 보수현황> 1). 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 700 - 감사 1 100 - 2). 보수지급금액 2)-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 48 8 - 2)-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 39 10 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 6 3 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 3 3 - (2) 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl - 임원의 보수는 5억원 미만으로 기재사항에 해당하지 않습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl (3) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl "해당사항없음" IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 등의 현황 (1) 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭 1) 기업집단의 명칭 : 테라사이언스 주식회사 2) 기업집단에 소속된 회사(공시서류작성기준일 현재) (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 주, %) 회 사 명 사업자등록번호 상장여부 주식수 지분율 주요사업 비고 에스더블유티㈜ 868-87-00713 비상장 110,000 100% 단조품 및 유압용관이음쇠제조 및 판매 종속회사 ㈜테라테크노스 383-87-00658 비상장 2,861,150 86.2% 산화규소(SiOx), 나노입자 제조 및 판매 종속회사 씨엘에스코리아(주) 899-88-00427 비상장 1,029,000 100% 전자제품 부품 및 완제품 제조업 종속회사 ※ 상기 계열회사는 독점규제및공정거래에관한 법률에 의한 상호출자제한, 출자총액 제한, 채무보증제한의 대상이 되지 않습니다. 주1) 상기 삼원테크에너지 ㈜ 는 2019.04.26 부로 에스더블유티㈜로 상호가 바뀌었습니다. 주2) 상 기 ㈜테라테크노스 지배관계 근거 86.2%는 보통주 2,861,150주의 지분율이며 발행주식수 3,451,473주에서 자기주식 130,517주를 제외한 지분율 입니다. 3)계열회사간의 출자현황(중요한 해외법인 포함) "해당사항없음" 4) 계열회사 중 회사의 경영에 영향력을 미치는 회사 "해당사항없음" 5)회사와 국내계열회사간 임원 겸직 현황 당사임원 겸임ㆍ겸직회사 성명 직위 회 사 명 직책 상근여부 이종석 대표이사 에스더블유티(주) 대표이사 상근 권순백 사내이사 (주)테라테크노스 대표이사 상근 씨엘에스코리아(주) 사내이사 상근 에스더블유티(주) 사내이사 상근 유재승 사내이사 (주)테라테크노스 사내이사 상근 씨엘에스코리아(주) 사내이사 상근 이재우 사내이사 (주)테라테크노스 Siox 개발 본부장 상근 김진 감사 (주)테라테크노스 감사 비상근 2. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 에스더블유티㈜ 2017.04.21 사업다각화 400 110 100 0 - - - 110 100 0 370 30 ㈜테라테크노스 2018.08.08 음극소재SiOx 사업확대 1,700 2,861 86.2 3,102 - - - 2,861 86.2 3,102 3,907 -1,784 씨엘에스코리아(주) 2021.01.25 Mini LED사업확대 23,000 - - - 1,029 23,000 - 1,029 100 23,000 15,761 -568 합 계 2971 - 3,102 1,029 23,000 - 4000 - 26,102 20,038 -2,322 주)타법인 최근사업년도 재무현황은 2020년 12월31일기준이며 K-IFRS 기준으로 작성된 재무현황임. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없습니다. 2. 대주주와 자산양수도 등 - 해당사항 없습니다. 3. 대주주와 영업거래 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지 기간동안 영업거래 중 대주주와 행한 물품(자산) 또는 서비스 거래금액이 최근사업연도 매출액의 5/100이상에 해당하거나, 동 금액이상의 1년 이상의 장기공급(매입)계약을 체결한 내역은 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 대주주를 제외한 5%이상 주식을 소유한 주주와 신용공여, 자상양수도, 영업거래 등의 거래는 없으며, 임직원에 대해 복리후생을 위하여 대여하거나 우리사주조합과 근로자복지기본법에 따라 지급한 대여금을 제외한 거래는 없음으로 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 ·변경사항 - 당기말 현재 당사의 공시사항 중 이행이 완료되지 않거나 내용이 변경된 사항은 없습니다. 2. 주주총회 의사록 요약 주주총회 일자 결의내용 비고 제28기 주주총회 의사록(2021.03.29) [결의사항] 제1호 의안 : 제28기 재무제표[결손금처리계산서(안) 포함] 및 연결재무제표 승인의 건 (원안대로 가결)제2호 의안 : 정관일부변경(원안대로 가결) 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 선임의 건[이종석](원안대로 가결) 제3-2호 의안 : 사외이사 선임의 건[안창근](원안대로 가결) 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건(원안대로 가결)제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건(원안대로 가결) - 제28기 1차 임시주주총회 [결의사항] 제 1호 의안 : 정관일부 변경의 건 (사업목적추가)▶원안대로 가결 제 2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 후보자 김규한)▶부결 - 별첨: 정관일부 변경(안)- 간이인공호흡기 제조 및 판매, 수출업 - 기침유발보조기구 장치 제조 및 판매,수출업 - 스마트 AI 방역기 제조 및 판매, 수출업 - 이산화염소 제조 및 판매, 수출업 - 원격의료 및 가상의료 시스템 관련업 - 비대면 의료 서비스 개발업 - 화장품 제조 및 판매, 수출입업 - 소프트웨어 프로그램개발 및 인터넷서비스업 - 퍼스날 크라우드 서버 판매업 - 온라인 교육기자재 공급 및 컨설팅업 - 미디어영상물제작 및 도,소매업 - 에스엔에스 방송 및 콘텐츠 기획 제작업 - 에스엔에스 온라인 홍보업 - 에스엔에스 교육, 컨설팅업 - 모바일 앱 개발, 소프트웨어 개발업 - 제27기 주주총회 의사록(2020.03.30) [결의사항] 제1호 의안 : 제27기 재무제표[결손금처리계산서(안) 포함] 및 연결재무제표 승인의 건 (원안대로 가결) 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 선임의 건[권순백](원안대로 가결) 제2-2호 의안 : 사내이사 선임의 건[유재승](원안대로 가결) 제3호 의안 : 감사 선임의 건[김진](원안대로 가결) 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건(원안대로 가결)제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건(원안대로 가결) - 3. 우발채무 등 (1) 중요한 소송사건 등 1) 진행 중인 소송사건 "해당사항없음". 2). 종결된 소송사건 "해당사항없음". (2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 :2021.03 31) (단위 :원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - "해당사항없음". (3) 채무보증 현황 "해당사항없음". (4) 채무인수약정 현황 "해당사항없음". (5) 그 밖의 우발채무 ① 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 제공한 담보내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 금융기관명 구 분 소재지 장부가액 채권최고액 차입금액 비고 경남은행 토지 창원시 성주동 30-5 10,508,940 10,873,440 13,183,170 시설자금 및 일반자금 대출 건물 창원시 성주동 30-5 4,749,281 4,086,560 시설자금 및 일반자금 대출 기업은행 토지 충청남도 천안시 서북구 입장면 성진로 1192-6 2,400,406 3,780,000 3,150,000 시설자금 대출 건물 충청남도 천안시 서북구 입장면 성진로 1192-6 1,140,002 합 계 18,798,630 18,740,000 16,333,170 ② 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험 741,580 인허가보증 외 기술보증기금 1,625,000 대출보증 한국무역보험공사 297,000 무역어음대출보증 ③ 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업의 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정종류 한도액 실행액 경남은행 시설 및 일반자금대출 13,600,000 13,183,170 한국무역보험공사 무역어음 300,000 - 합계 13,900,000 13,183,170 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 4. 제재현황 등 그 밖의 사항 "해당사항없음". 5. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 1) 타법인주식 취득회사는 2021.4.26. 이사회에서 단순투자목적으로 미국 바이오회사인 Oncopep에서 발행한 의결권있는 우선주를 (주)바이오엑스로 부터 취득하기로 결정하였습니다 2) 전환사채 발행회사는 2021.04.30 이사회에서 전환사채(액면금액 180억원)의 발행을 결정하였으며, 동 전환사채 대금은 2021년 4월 26일 타법인주식 매수대금으로 현물 지급이 완료되었습니다. 6. 중소기업기준 검토표 중소기업 기준검토표1.jpg 중소기업 기준검토표1 중소기업 기준검토표2.jpg 중소기업 기준검토표2 7. 직접금융 자금의 사용 (1) 공모자금의 사용내역 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl "해당사항없음' (2) 사모자금의 사용내역 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 14 2021.01.08 타법인 증권등: 10,000 10,000 타법인 증권등: 10,000 10,000 CLS코리아발행주식 취득100%취득 (3) 미사용자금의 운용내역 ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11013#*미사용자금의운용내역.dsl 53_미사용자금의운용내역 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 - - - - - 계 - - "해당사항없음" 8. 외국지주회사의 자회사 현황 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( - ) - 내부 매출액 ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( - ) - 계속사업손익 - - - - - ( - ) - 당기순손익 - - - - - ( - ) - 자산총액 - - - - - ( - ) - 현금및현금성자산 - - - - - - - 유동자산 - - - - - - - 단기금융상품 - - - - - - - 부채총액 - - - - - ( - ) - 자기자본 - - - - - ( - ) - 자본금 - - - - - ( - ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - "해당사항없음". ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 9. 보호예수 현황 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 6,086,951 2021.02.05 2022.02.04 1년 사모발행 68,891,711 ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11013#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항없음" 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항없음"