테라사이언스 분기보고서 (2024.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 32 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 31 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 32 기 1분기말	제 31 기말

자산

유동자산	27,945,858,077	38,721,243,823

현금및현금성자산	9,578,151,711	20,022,734,345

당기손익-공정가치금융자산	1,100,000,000	1,100,000,000

매출채권	4,144,218,049	4,420,181,211

재고자산	6,188,840,183	5,963,150,391

기타유동채권	6,525,348,844	6,406,353,556

기타유동자산	227,437,445	366,950,759

유동리스채권	271,583,226

당기법인세자산	181,861,845	170,290,335

비유동자산	64,018,279,837	55,732,269,157

당기손익-공정가치측정금융자산	2,632,474,840	8,702,748,810

종속기업및 관계기업투자	29,154,443,114	84,160,884

투자부동산	7,098,020,793	7,098,352,152

유형자산	23,648,359,828	23,879,185,526

무형자산	110,276,720	113,458,229

기타비유동채권	1,065,704,542	738,115,358

기타비유동자산	309,000,000	14,807,775,770

비유동리스채권	308,472,428

자산총계	91,964,137,914	94,453,512,980

부채

유동부채	17,987,458,780	16,200,429,947

매입채무	1,493,576,407	1,149,277,113

유동성사채	7,712,075,479	7,413,233,531

파생상품부채	2,521,700,999	2,521,700,999

기타유동채무	1,509,819,522	933,195,031

기타 유동부채	4,487,202,332	3,633,023,362

유동 리스부채	263,084,041	549,999,911

비유동부채	2,328,889,398	2,657,579,664

순확정급여부채	810,253,891	773,743,949

기타비유동채무	3,000,000	3,000,000

비유동 리스부채	196,348,782	561,548,990

이연법인세부채	1,319,286,725	1,319,286,725

부채총계	20,316,348,178	18,858,009,611

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	70,694,287,299	74,587,482,725

자본금	9,558,740,400	9,558,740,400

자본잉여금	90,438,619,671	90,438,619,671

기타자본	(9,852,147,449)	(9,852,147,449)

기타포괄손익누계액	3,029,664,138	3,029,664,138

이익잉여금(결손금)	(22,480,589,461)	(18,587,394,035)

비지배지분	953,502,437	1,008,020,644

자본총계	71,647,789,736	75,595,503,369

자본과부채총계	91,964,137,914	94,453,512,980

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 32 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 31 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 32 기 1분기	제 31 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	5,088,968,759	5,088,968,759	5,759,162,729	5,759,162,729

매출원가	4,107,426,812	4,107,426,812	(4,567,814,396)	(4,567,814,396)

매출총이익	981,541,947	981,541,947	1,191,348,333	1,191,348,333

판매비와관리비	4,017,871,715	4,017,871,715	(1,334,929,401)	(1,334,929,401)

영업이익(손실)	(3,036,329,768)	(3,036,329,768)	(143,581,068)	(143,581,068)

금융수익	256,799,423	256,799,423	1,848,764,280	1,848,764,280

금융비용	1,237,102,655	1,237,102,655	(489,922,651)	(489,922,651)

기타수익	297,940,421	297,940,421	218,623,928	218,623,928

기타비용	131,498,198	131,498,198	(414,578)	(414,578)

지분법손익	97,496,620	97,496,620

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,947,687,397)	(3,947,687,397)	1,433,469,911	1,433,469,911

법인세비용(수익)	5,483	5,483	(168,415,437)	(168,415,437)

당기순이익(손실)	(3,947,692,880)	(3,947,692,880)	1,265,054,474	1,265,054,474

기타포괄손익	3,029,643,385	3,029,643,385	7,366,273	7,366,273

후속적으로 재분류 되지 않는 항목	(20,753)	(20,753)	7,366,273	7,366,273

확정급여채무재측정요소	(20,753)	(20,753)	7,366,273	7,366,273

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	3,029,664,138	3,029,664,138

지분법자본변동	3,029,664,138	3,029,664,138	1,272,420,747	1,272,420,747

총포괄이익(손실)	(918,049,495)	(918,049,495)	1,265,054,474	1,265,054,474

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주	(3,893,174,673)	(3,893,174,673)	1,265,054,474	1,265,054,474

비지배지분	(54,518,207)	(54,518,207)

포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주	(863,531,288)	(863,531,288)	1,272,420,747	1,272,420,747

비지배지분	(54,518,207)	(54,518,207)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(43.00)	(43.00)	15.0	15.0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(43.00)	(43.00)	14.0	14.0

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 32 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 31 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

(수정 전 당기초)	8,348,128,000	73,410,490,642	(13,506,144,220)	0	11,702,249,816	79,954,724,238	79,954,724,238

전기오류수정	3,029,664,138	(27,746,499,626)	(24,716,835,488)	(24,716,835,488)

2023.01.01 (기초자본)	8,348,128,000	73,410,490,642	(13,506,144,220)	3,029,664,138	(16,044,249,810)	55,237,888,750	0	55,237,888,750

당기순이익(손실)	1,265,054,474	1,265,054,474	1,265,054,474

확정급여제도의재측정요소	7,366,273	7,366,273	7,366,273

전환사채의 전환	(762,361,500)	(11,332,002,193)	(12,094,363,693)	(12,094,363,693)

전환사채 발행

전환사채 재매각	(100,698,259)	(100,698,259)	(100,698,259)

전환사채 상환

교환사채의 증가

유상증자	50,890,500	947,468,655	998,359,155	998,359,155

2023.03.31 (기말자본)	9,161,380,000	85,589,263,231	(13,506,144,220)	3,029,664,138	(14,771,829,063)	69,502,334,086	0	69,502,334,086

(수정 전 당기초)	0

전기오류수정	0

2024.01.01 (기초자본)	9,558,740,400	90,438,619,671	(9,852,147,449)	3,029,664,138	(18,587,394,035)	74,587,482,725	1,008,020,644	75,595,503,369

당기순이익(손실)	(3,893,174,673)	(3,893,174,673)	(54,518,207)	(3,947,692,880)

확정급여제도의재측정요소	(20,753)	(20,753)	(20,753)

전환사채의 전환

전환사채 발행	0

전환사채 재매각	0

전환사채 상환	0

교환사채의 증가	0

유상증자

2024.03.31 (기말자본)	9,558,740,400	90,438,619,671	(9,852,147,449)	3,029,664,138	(22,480,589,461)	70,694,287,299	953,502,437	71,647,789,736

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 32 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 31 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 32 기 1분기	제 31 기 1분기

영업활동현금흐름	(363,373,152)	566,638,889

영업으로부터 창출된 현금흐름	405,111,696	(640,996,005)

이자수취	96,127,212	209,837,716

이자지급(영업)	(42,982,098)	(249,840,822)

법인세환급(납부)	(11,406,570)	(34,354,010)

투자활동현금흐름	(9,972,712,939)	(257,305,099)

투자활동으로부터의 현금유입	5,605,550,000	1,184,851,921

미수금의 감소(증가)	10,000

단기대여금의 감소	3,000,000	1,800,000

보증금 감소	500,000	6,500,000

장기대여금의 감소	51,900,000	900,000

단기금융상품의 감소	1,020,000,000

무형자산의 처분	2,500,000

리스채권의 회수	69,151,921

관계기업 처분	(5,550,140,000)	(84,000,000)

투자활동으로 인한 현금유출액	15,578,262,939	(1,442,157,020)

단기대여금의 증가	70,000,000

보증금의 증가	(250,000,000)

장기대여금의 증가	510,000,000

당기손익-공정가치금융자산의 취득	(2,441,929,789)	(27,000,000)

유형자산의 취득	(343,333,150)	(339,041,500)

미지급금의 감소	826,115,520

관계기업의 취득	(12,213,000,000)

재무활동현금흐름	(67,563,262)	8,322,271,204

재무활동으로인한 현금 유입액	8,448,359,155

사채발행(재매각)	7,450,000,000

유상증자	998,359,155

재무활동으로인한 현금 유출액	(67,563,262)	126,087,951

전환사채의 전환	17,373,295

리스부채의 상환	67,563,262	(108,714,656)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(10,403,649,353)	8,631,604,994

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(40,933,281)	149,727,297

기초현금및현금성자산	20,022,734,345	33,841,570,442

기말현금및현금성자산	9,578,151,711	42,622,902,733