테라사이언스 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 30(당)기 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제 29(전)기 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
테라사이언스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 테라사이언스 주식회사(이하 "회사" 또는 "지배기업")는 에스더블유티 주식회사 등 종속기업(이하 테라사이언스 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 유압용 관이음쇠 등 산업용 기계부품의 제조ㆍ판매 등을 영위할 목적으로 1993년 10월 설립되었으며, 본사는 경남 창원시 성주동 30-5번지에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2004년 1월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 설립 후 수차례에 걸쳐 유상증자, 무상증자 등을 실시하여 당분기말 현재 자본금은 8,222,797천원입니다. 한편, 지배기업은 2000년 3월에 삼원금속주식회사에서 삼원테크주식회사로, 2020년 7월에 삼원테크주식회사에서 테라사이언스주식회사로 사명을 변경하였습니다.

보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주 지분현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

블루밍홀딩스(주)	9,155,571	11.13%

우미선	1,477,832	1.80%

권순백	2,748,129	3.34%

유재승	499,686	0.61%

이화수	97,725	0.12%

자기주식	6,156,875	7.49%

기 타	62,092,155	75.51%

합계	82,227,973	100.00%

(2) 종속기업

1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	보고기간 종료일	업 종	지배력판단근거	지분율

당분기말	전기말

에스더블유티㈜	대한민국	2022년 09월 30일	피팅사업 외	의결권 과반수 소유	100.0%	100.0%

소켓게이밍㈜	대한민국	2022년 09월 30일	소프트웨어개발 외	의결권 과반수 소유	100.0%	-

2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

에스더블유티㈜	소켓게이밍㈜	에스더블유티(주)	(주)테라테크노스

유동자산	1,161,519	2,128,215	103,499	1,548,575

비유동자산	222,371	1,493,479	235,475	3,079,732

자산총계	1,383,890	3,621,694	338,974	4,628,307

유동부채	1,240,811	4,671,518	219,449	2,272,651

비유동부채	119,104	62,808	119,813	592,353

부채총계	1,359,915	4,734,326	339,262	2,865,004

순자산	23,975	(1,112,632)	(289)	1,763,303

3) 당분기와 전분기 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

에스더블유티㈜	소켓게이밍㈜	㈜테라테크노스	에스더블유티㈜	㈜테라테크노스

매출액	478,688	-	324,789	681,017	2,940

영업이익(손실)	36,638	(982,600)	(383,166)	78,910	(1,048,293)

당기순이익(손실)	24,264	(979,265)	(598,852)	86,774	(1,228,834)

총포괄이익(손실)	24,264	(979,265)	(599,018)	86,774	(1,229,238)

(3) 연결대상 범위의 변동1) 당분기 중 연결재무제표의 작성 대상기업에 추가된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	사 유

소켓게이밍(주)	지분 취득

2) 당분기 중 지배기업의 지분취득으로 인한 연결대상 종속기업의 취득관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소켓게이밍㈜

간주취득일	2022-05-01

유동자산	474,706

비유동자산	14,685

유동부채	560,241

비유동부채	62,518

순자산	(133,367)

지배기업지분	(133,367)

비지배지분	-

이전대가	500,000

영업권 발생금액	633,367

3) 당분기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	금 액

식별가능한 자산의 공정가치	소켓게이밍㈜

유동자산	474,706

현금및현금성자산	470,224

기타유동채권	580

기타유동자산	3,902

비유동자산	14,685

장기금융상품	12,015

기타비유동채권	2,670

유동부채	560,241

단기차입금	498,490

기타유동채무	47,513

기타유동부채	14,237

비유동부채	62,518

순확정급여부채	62,518

식별가능한 순자산 공정가치 합계	(133,367)

4) 당분기에 발생한 사업결합으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소켓게이밍㈜

이전대가	500,000

지배력을 획득한 종속기업의 현금성자산	470,224

순현금흐름	(29,776)

5) 당분기 중 연결재무제표의 작성 대상기업에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	사유

㈜테라테크노스	지분 매각

6) 당분기 중 지배기업의 지분처분으로 인한 연결대상 종속기업의 처분관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	㈜테라테크노스

간주처분일	2022-07-01

유동자산	1,199,204

비유동자산	2,877,480

유동부채	2,332,822

비유동부채	579,576

순자산	1,164,285

지배기업지분	1,164,285

비지배지분	-

이전대가	47,800,000

처분부대비용	2,606,540

영업권 발생금액	44,029,175

7) 당분기에 발생한 사업처분으로 인하여 처분일에 처분한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	㈜테라테크노스

식별가능한 자산의 공정가치

유동자산	1,199,204

현금및현금성자산	148,088

기타유동채권	32,452

재고자산	999,455

기타유동자산	19,178

당기법인세자산	31

비유동자산	2,877,480

장기금융상품	648

유형자산	2,542,206

무형자산	8,946

기타비유동채권	325,680

유동부채	2,332,822

단기차입금	1,800,000

기타유동채무	239,495

리스부채	127,970

기타유동부채	165,358

비유동부채	579,576

리스부채	368,687

순확정급여부채	210,889

식별가능한 순자산 공정가치 합계	1,164,285

8) 당분기에 발생한 사업처분으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	㈜테라테크노스

이전대가	47,800,000

지배력을 상실한 종속기업의 현금성자산	148,088

순현금흐름	47,651,912

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 수 있습니다.

중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	37,779,913	37,779,913	6,472,379	6,472,379

단기금융상품	1,030,000	1,030,000	-	-

매출채권	4,689,229	4,689,229	4,610,350	4,610,350

파생상품자산	540,000	540,000	-	-

기타유동채권	3,243,287	3,243,287	14,341,028	14,341,028

유동리스채권	285,531	285,531	-	-

장기금융상품	18,022	18,022	284	284

당기손익-공정가치금융자산(유동)	45,345,119	45,345,119	35,057,073	35,057,073

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	347,344	347,344	268,910	268,910

기타비유동채권	291,634	291,634	667,375	667,375

비유동리스채권	718,898	718,898	-	-

소 계	94,288,977	94,288,977	61,417,399	61,417,399

금융부채

매입채무	1,563,352	1,563,352	1,670,018	1,670,018

단기차입금	4,058,490	4,058,490	8,000,000	8,000,000

유동성장기부채	8,683,310	8,683,310	8,933,240	8,933,240

유동성사채	12,798,989	12,798,989	20,210,569	20,210,569

파생상품부채	1,728,800	1,728,800	5,441,670	5,441,670

기타유동채무	2,848,009	2,848,009	798,201	798,201

기타비유동채무	3,000	3,000	3,000	3,000

소 계	31,683,950	31,683,950	45,056,698	45,056,698

(2) 공정가치 서열체계에 따른 구분

1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.

파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

3) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

- 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

- 수준2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

- 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

파생금융자산	540,000	-	540,000	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	45,692,463	5,335,000	347,344	40,010,119	35,325,983	-	268,910	35,057,073

합 계	46,232,463	5,335,000	887,344	40,010,119	35,325,983	-	268,910	35,057,073

금융부채

파생금융부채	1,728,800	-	1,728,800	-	5,441,670	-	5,441,670	-

합 계	1,728,800	-	1,728,800	-	5,441,670	-	5,441,670	-

(3) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수

금융자산	전환증권	이항모형(Tsiveriotis-Fernandes 모형)	주가변동성, 행사가격, 무위험이자율, 위험이자율

저축성보험	시장접근법	해당사항 없음

지분증권	자산가치접근법현금흐름할인모형(DCF)	해당사항 없음

파생금융자산	이항모형(Tsiveriotis-Fernandes 모형)	주가변동성, 행사가격, 무위험이자율, 위험이자율

금융부채	파생금융부채	이항모형(Tsiveriotis-Fernandes 모형)	주가변동성, 행사가격, 무위험이자율, 위험이자율

5. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산

당기손익-공정가치금융자산	45,692,463	35,325,983

파생상품자산	540,000	-

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	37,779,913	6,472,379

단기금융상품	1,030,000	-

매출채권	4,689,229	4,610,350

기타유동채권	3,243,287	14,341,028

장기금융상품	18,022	284

기타비유동채권	291,634	667,375

유동리스채권	285,531	-

비유동리스채권	718,898	-

합 계	94,288,977	61,417,399

(2) 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가금융부채

매입채무	1,563,352	1,670,018

단기차입금	4,058,490	8,000,000

유동성장기부채	8,683,310	8,933,240

유동성사채	12,798,989	20,210,569

기타유동채무	2,848,009	798,201

기타비유동채무	3,000	3,000

당기손익금융부채

파생상품부채	1,728,800	5,441,670

합 계	31,683,950	45,056,698

(3) 금융상품의 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익(*)	89,143	134,219	10,412	17,637

외화환산이익(손실)	360,886	531,965	33,214	50,673

외환차익(차손)	86,068	19,220	49,633	46,200

대손충당금환입(대손상각비)	(4,025)	(3,564)	(11,633)	(15,661)

대손충당금환입(기타의대손상각비)	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산

당기손익-공정가치금융자산평가이익(손실)	(266,613)	2,684,498	(1,324)	(4,405)

당기손익-공정가치금융자산처분이익(손실)	117,910	117,910	-	(2,421)

파생상품자산평가이익(손실)	-	-	-	(1,931,033)

기타포괄손익-공정가치금융자산

평가이익(손실)	-	-	774,000	1,082,000

당기손익금융부채

파생상품부채평가이익(손실)	1,097,350	1,723,380	134,205	829,447

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용(*)	(714,618)	(2,391,921)	(991,891)	(2,469,880)

외화환산이익(손실)	(12,797)	(20,503)	-	-

외환차익(차손)	(5,070)	(23,494)	-	-

사채상환이익(손실)	(159,825)	10,144	-	-

(*) 제1116호 '리스' 기준서가 적용되는 이자수익, 이자비용 및 외화환산손익은 제외되었습니다.

6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	24,917	-

보통예금	34,739,112	6,361,882

외화예금	3,015,884	110,497

합 계	37,779,913	6,472,379

7. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	4,954,692	-	4,872,249	-

차감: 대손충당금	(265,463)	-	(261,898)	-

매출채권(순액)	4,689,229	-	4,610,351	-

(2) 보고기간종료일 현재 손상되지 않은 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1~2개월 3~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 3,212,960 1,114,106 362,163 - - 4,689,229 (단위 : 천원) 구분 1~2개월 3~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 4,088,766 521,585 - - - 4,610,351 (3) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1~2개월 3~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 3,215 2,039 2,591 - 257,618 265,463 (단위 : 천원) 구분 1~2개월 3~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 6,014 1,411 35,000 - 219,473 261,898 (4) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 261,898 63,076 손상차손인식 3,565 26,961 회수 - - 제각 - - 기말금액 265,463 90,037 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 1,726,848 (1,243,951) 482,897 2,404,068 (1,685,291) 718,777 제품 3,386,653 (726,524) 2,660,129 3,132,383 (836,361) 2,296,022 재공품 754,446 (57,279) 697,167 1,494,623 (268,760) 1,225,863 원재료 1,730,930 (318,455) 1,412,475 1,577,127 (304,480) 1,272,647 부재료 705,948 (200,166) 505,782 744,533 (175,020) 569,513 미착품 75,738 - 75,738 17,408 - 17,408 합 계 8,380,563 (2,546,375) 5,834,188 9,370,142 (3,269,912) 6,100,230 9. 파생상품연결회사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품로 인식하였습니다.당분기와 전분기 중 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 자산 부채 자산 부채 기초금액 - 5,441,670 - 1,409,417 평가손익 - (1,723,380) (1,931,033) (829,447) 발행 540,000 3,417,560 3,995,263 5,401,778 상환 및 전환 - (5,407,050) - (887,021) 기말금액 540,000 1,728,800 2,064,230 5,094,727 연결회사가 발행한 전환사채는 최초 발행시점에 전환사채를 전환권과 사채요소로 분리하여 인식하였으며, 사채요소 중 내재파생상품인 매도청구권과 조기상환청구권을 각각 당기손익-공정가치측정 금융자산과 당기손익-공정가치측정 금융부채로 분류하여 매 보고기간종료일에 공정가치로 평가하고, 원금가치는 상각후원가로 측정합니다. 10. 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금(*1) 1,338,261 - 15,204,068 - 차감: 대손충당금 (975,377) - (975,377) - 미수금(순액) 362,884 - 14,228,691 - 대여금 5,454,960 32,000 2,660,360 34,700 차감: 대손충당금 (2,635,360) - (2,635,360) - 대여금(순액) 2,819,600 32,000 25,000 34,700 미수수익 136,081 - 103,938 - 차감: 대손충당금 (103,938) - (103,938) - 미수수익(순액) 32,143 - - - 보증금 28,659 259,634 87,337 632,675 합 계 3,243,287 291,634 14,341,028 667,375 (*1) 전기에 회사는 씨엘에스코리아주식회사의 주식 및 경영권을 양수하는 계약을 체결하였으나 양도인의 귀책사유로 2021년 7월 21일 계약을 해제하고 해제합의금을 미수금으로 분류였으며, 당분기 중 전액 회수하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 3,714,675 3,703,475 손상차손인식(환입) - (11,300) 회수 - - 제각 - - 기말금액 3,714,675 3,692,175 11. 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급급 2,465,876 - 2,511,652 - 차감: 대손충당금 (2,420,724) - (2,420,724) - 선급금(순액) 45,152 - 90,928 - 선급비용 129,865 - 111,431 - 차감: 대손충당금 - - (75,002) - 선급비용(순액) 129,865 - 36,429 - 서화 - 9,000 - 9,000 이연법인세자산 - 2,425,487 - - 합 계 175,017 2,434,487 127,357 9,000 (2) 당분기와 전분기 중 기타자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 2,495,726 2,355,724 손상차손인식 - - 회수 (75,002) - 제각 - - 기말금액 2,420,724 2,355,724 12. 리스채권 (1) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스채권 285,531 718,898 - - 차감: 손실충당금 - - - - 합 계 285,531 718,898 - - (2) 당분기 및 전분기 중 리스채권의 금융수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융리스의 매출손익 24,330 - 금융리스순투자금융수익 - - 합 계 24,330 - (3) 보고기간 종료일 현재 금융리스채권의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 1년이내 325,327 - 1년 초과 2년 이내 325,327 - 2년 초과 3년 이내 325,326 - 3년 초과 4년 이내 108,442 - 4년 초과 5년 이내 - - 5년초과 - - 소계 1,084,422 - 차감: 미실현이자수익 (79,993) - 리스순투자 1,004,429 - 연결회사의 리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 아니하며, 리스약정의 평균 내재이자율은 약 연 4.55%입니다. 당분기말 현재 금융리스채권 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험과 리스이용자가 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 리스채권 중 손상된채권은 없다고 판단하고 있습니다.당분기 중 리스채권에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 13. 공정가치금융자산(1) 당기손익-공정가치금융자산 1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분증권 44,359,690 - 35,057,073 - 전환사채 985,429 - - - 저축성보험 - 347,344 - 268,910 합 계 45,345,119 347,344 35,057,073 268,910 2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 용 당분기말 전기말 원 가 장부금액 원 가 장부금액 지분증권 OncoPep. INC(*) 30,123,000 35,724,690 30,123,000 32,757,073 지분증권 알파비전 2,300,000 2,300,000 2,300,000 2,300,000 지분증권 바이오엑스 1,000,000 1,000,000 - - 지분증권 HLB 4,281,813 4,285,000 - - 지분증권 HLB제약 1,319,098 1,050,000 - - 전환사채 (주)매직마이크로 4,900,000 - 4,900,000 - 전환사채 엠엔비글로벌(주) 1,000,000 985,429 - - 저축성보험 방카보험 417,149 347,344 336,036 268,910 합 계 45,341,060 45,692,463 37,659,036 35,325,983 (*) OncoPep Inc에 대한 회사의 지분율은 20%를 초과하나, 다른 투자자와의 약정으로 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다. 3) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 35,325,983 166,436 취득 8,403,184 33,704,022 처분 (721,202) (3,500,000) 평가 2,684,498 (4,405) 대체 - - 기말금액 45,692,463 30,366,053 14. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 주요영업활동 소재지 당분기말 전기말 지분율 원 가 장부금액 지분율 원 가 장부금액 ㈜테라디펜스 레이더기기 도소매 외 대한민국 41.0% 82,000 58,451 - - - 합 계 82,000 58,451 - - 상기 관계기업투자의 간주취득일은 2022년 9월 1일입니다.(2) 당분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 - - 취득 82,000 - 처분 - - 평가 (23,549) - 대체 - - 기말금액 58,451 - (3) 당분기말 현재 관계기업의 현재 요약재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 취득시 회사명 ㈜테라디펜스 유동자산 2,055,007 76,841 비유동자산 748,333 771,667 자산총계 2,803,340 848,508 유동부채 2,821,859 810,386 비유동부채 4,621 3,824 부채총계 2,826,480 814,210 자본 (23,139) 34,298 부채및자본총계 2,803,341 848,507 (4) 당분기 관계기업의 현재 요약경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 매출액 - 영업이익(손실) (47,389) 당기순이익 (57,437) 기타포괄이익(손실) - 총포괄이익(손실) (57,437) 연결실체는 당해 관계기업을 2022년 9월 1일에 취득하였으므로 상기 경영성과는 1개월간의 수치입니다.(5) 당분기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 순자산금액 (23,139) 지분율 41.00% 순자산지분금액 (9,487) 영업권 67,938 기말금액 58,451 15. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 7,072,101 - 7,072,101 7,072,101 - 7,072,101 건물 53,018 (25,110) 27,908 53,018 (24,116) 28,902 합 계 7,125,119 (25,110) 7,100,009 7,125,119 (24,116) 7,101,003 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 7,072,101 28,902 7,101,003 7,072,101 30,228 7,102,328 취득 - - - - - - 대체 - - - - - - 감가상각 - (994) (994) - (994) (994) 손상 - - - - - - 기 말 7,072,101 27,908 7,100,009 7,072,101 29,234 7,101,334 (3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 7,223,807 7,223,807 건물 72,200 72,200 합 계 7,296,007 7,296,007 투자부동산의 공정가치는 공시지가 및 기준시가 등을 고려하여 결정되었습니다. (4) 다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 비금융자산(토지)에 대하여 분석한 것입니다. 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준1)- 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어)관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준3)보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 비금융자산의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 투자부동산 - - 7,296,007 7,296,007 - - 7,296,007 7,296,007 16. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 10,508,940 - - 10,508,940 10,508,940 - - 10,508,940 건물 5,497,932 (1,011,205) - 4,486,727 5,497,932 (879,463) - 4,618,469 건물부속설비 1,591,879 (1,084,854) - 507,025 1,591,879 (1,025,490) - 566,389 구축물 223,356 (116,366) - 106,990 223,356 (110,653) - 112,702 기계장치 4,600,700 (2,149,956) - 2,450,744 5,977,443 (2,092,064) (29,343) 3,856,036 기타유형자산 1,953,080 (1,336,024) (113,104) 503,952 2,872,956 (1,492,233) (177,238) 1,203,484 사용권자산 484,644 (142,210) - 342,434 2,436,919 (640,536) - 1,796,383 건설중인자산 409,118 - (156,777) 252,341 77,248 - (52,139) 25,109 합 계 25,269,649 (5,840,615) (269,881) 19,159,153 29,186,673 (6,240,440) (258,721) 22,687,512 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 건물부속설비 구축물 기계장치 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 10,508,940 4,618,469 566,389 112,702 3,856,036 1,203,484 1,796,383 25,109 22,687,512 취득 - - - - 222,827 127,575 842,557 252,341 1,445,300 처분 및 폐기 - - - - (1,364,204) (675,081) (2,029,417) (23,609) (4,092,311) 대체 - - - - - - - (1,500) (1,500) 상각 - (131,742) (59,364) (5,712) (263,915) (152,026) (267,089) - (879,848) 손상 - - - - - - - - - 기말 10,508,940 4,486,727 507,025 106,990 2,450,744 503,952 342,434 252,341 19,159,153 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 건물부속설비 구축물 기계장치 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 10,508,940 4,794,124 645,555 120,319 3,082,533 1,029,996 291,609 343,238 20,816,314 취득 - - - - 856,161 765,633 2,011,562 56,010 3,689,366 처분 및 폐기 - - - - - (237,375) (24,688) - (262,063) 대체 - - - - 276,665 17,220 - (293,885) - 상각 - (131,742) (59,379) (5,713) (265,908) (187,659) (398,275) - (1,048,676) 손상 - - - - - - - - - 기말 10,508,940 4,662,382 586,176 114,606 3,949,451 1,387,815 1,880,208 105,363 23,194,941 17. 사용권자산 및 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 163,140 1,653,045 차량운반구 179,294 143,337 소 계 342,434 1,796,382 리스부채 유동 414,225 544,577 비유동 938,921 1,299,541 소 계 1,353,146 1,844,118 (2) 당분기와 전분기 손익계산서에 인식된 금액 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산 감가상각비 건물 32,988 203,894 61,213 303,462 차량운반구 19,860 63,195 24,623 93,522 집기비품 - - 430 1,291 소 계 52,848 267,089 86,266 398,275 리스부채 이자비용(금융원가) 11,676 47,312 8,115 19,086 단기리스(관리비) 21,682 55,689 23,025 9,246 소액리스(매출원가 및 관리비) 2,252 9,367 6,420 7,480 소 계 35,610 112,368 37,560 35,812 당분기 중 리스의 총 현금유출은 492,058 천원입니다. (3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 건물 차량운반구 집기비품 합계 건물 차량운반구 집기비품 합계 기초금액 1,653,045 143,337 - 1,796,382 84,297 205,591 1,721 291,609 증 가 692,312 150,245 - 842,557 1,951,602 48,215 - 1,999,817 감 소 (1,978,323) (51,093) - (2,029,416) (13,156) 213 - (12,943) 상 각 (203,894) (63,195) - (267,089) (303,462) (93,522) (1,291) (398,275) 기말금액 163,140 179,294 - 342,434 1,719,281 160,497 430 1,880,208 18. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 특허권 3,075 5,767 상표권 22,541 21,052 전용실시권 - 231,518 소프트웨어 1,475,173 8,913 회원권 1,500 1,500 합 계 1,502,289 268,750 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 영업권 특허권 상표권 전용실시권 소프트웨어 회원권 합계 기초금액 - 5,767 21,052 231,518 8,913 1,500 268,750 연결실체변동 - - - - - - - 취 득 - 4,457 3,447 - 1,603,691 - 1,611,595 상 각 - (588) (1,958) (25,200) (135,047) - (162,793) 대 체 - - - - - - - 손 상 - - - (206,318) - - (206,318) 처 분 - (6,561) - - (2,384) - (8,945) 기말금액 - 3,075 22,541 - 1,475,173 1,500 1,502,289 (단위 : 천원) 구 분 영업권 특허권 상표권 전용실시권 소프트웨어 회원권 합계 기초금액 - 2,458 14,620 310,418 11,926 1,500 340,922 연결실체변동 - - - - - - - 취 득 - 500 5,220 - - - 5,720 상 각 - (343) (1,320) (40,050) (2,296) - (44,009) 대 체 - - - - - - - 손 상 - - - - - - - 처 분 - - - - - - - 기말금액 - 2,615 18,520 270,368 9,630 1,500 302,633 회사가 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출 총액은 150,603 천원(전분기 : 495,350 천원) 입니다. (3) 당분기와 전분기 중 상기 무형자산상각비가 포함된 계정과목별 내역은 다음과 습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 - 47 - - 판매관리비 81,097 162,746 14,706 44,009 합 계 81,097 162,793 14,706 44,009 19. 사채 및 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 4,058,490 - 8,000,000 - 장기차입금 8,683,310 - 8,933,240 - 전환사채 12,798,989 - 20,210,569 - 합 계 25,540,789 - 37,143,809 - (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 운전자금대출 경남은행 5.48% 4,000,000 4,000,000 일반자금대출 참저축은행 5.50% - 4,000,000 일반자금대출 개인 0.00% 58,490 - 합 계 4,058,490 8,000,000 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 시설자금대출 경남은행 6.12% 7,240,000 7,240,000 운전자금대출 경남은행 5.91% 83,310 333,240 운전자금대출 경남은행 6.17% 1,360,000 1,360,000 소계 8,683,310 8,933,240 유동성대체 (8,683,310) (8,933,240) 차감계 - - (4) 전환사채보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율/보장수익률(%) 당분기말 전기말 제12회 전환사채 2020-05-25 2023-05-25 0/3 - 1,000,000 제13회 전환사채 2020-07-22 2023-07-22 0/3 - 300,000 제14회 전환사채 2021-01-08 2024-01-08 2/5 8,000,000 10,000,000 제15회 전환사채 2021-04-26 2024-04-26 0/2 2,000,000 13,700,000 제16회 전환사채 2022-08-08 2025-08-08 2/4 6,000,000 - 소 계 16,000,000 25,000,000 가산 : 상환할증금 1,131,616 1,903,520 차감 : 할인발행차금 (4,332,627) (6,692,951) 합 계 12,798,989 20,210,569 (5) 전환사채의 주요계약내용 보고기간종료일 현재 일부 전환 및 상환된 전환사채를 제외한 잔여 전환사채의 주요 계약내용은 다음과 같습니다. 구 분 제12회 제13회 제14회 제15회 제16회 표면이자율 연0% 연0% 연2.0% 연0% 연2.0% 만기보장수익율 연3.0% 연3.0% 연5.0% 연2.0% 4.00% 원금상환방법 만기 일시상환 이자지급조건 - - 매 3개월마다 표면이자율의 1/4지급 - 매 3개월마다 표면이자율의 1/4지급 전환가액(원) 1,658 1,658 1,958 1,895 1,766 전환청구기간 2021.05.25~2023.04.25 2021.07.22~2023.06.22 2022.01.08~2023.12.08 2022.04.26~2024.03.26 2023.08.08~2025.07.08 조기상환청구권 발행일로부터 1년이 되는 시점과 이후 매 3개월이 되는날에 조기상환을 청구 할 수 있음. 매도청구권 - - 발행회사는 사채발행일 11개월부터 1년6개월까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 70%를 발행회사에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있음. 사채발행일로부터 30일이 되는 2021년 05월 26일부터 2024년 03월 26일까지 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 권면액 30억원을 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있음. 발행일 익일을 기산일로 하여 11개월이 경과하는 날부터 3개월 내에 행사 가능하며, 액면금액의 50%(30억원)를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도해 줄 것을 사채권자에게 청구 가능 연결회사는 발행한 전환권이 행사될 경우 전환될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 분류하고 있습니다. 20. 기타채무보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 508,078 - 380,812 - 미지급비용 273,786 - 352,389 - 미지급법인세 2,011,145 - 임대보증금 55,000 3,000 65,000 3,000 합 계 2,848,009 3,000 798,201 3,000 21. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 95,845 - 12,175 - 예수금 128,183 - 49,061 - 계약부채 - - 491,411 - 합 계 224,028 - 552,647 - 22. 퇴직급여제도(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 845,918 943,884 사외적립자산의 공정가치 (28,710) (56,199) 합 계 817,208 887,685 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 943,884 975,365 연결실체변동 51,483 - 당기근무원가 211,907 252,686 이자원가 17,444 15,503 보험수리적손실(이익) - - 경험조정효과 - - 인구통계적가정변경효과 3,157 - 재무적가정변경효과 (4,984) - 계열사전입액 - - 퇴직금지급액 (139,225) (224,607) 기타 - 2,301 감소 (237,748) - 기말 845,918 1,021,248 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 56,199 76,092 연결실체효과 - - 기대수익 817 1,126 사용자의 기여금 납부액 - - 퇴직금 지급액 (1,023) (15,435) 보험수리적이익(손실) (423) 642 기타 - - 감소 (26,859) 기말 28,711 62,425 23. 자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 2,500,000,000 2,500,000,000 발행한주식수 82,227,973 73,897,734 1주당 액면금액(원) 100 100 보통주자본금 8,222,797 7,389,773 (2) 당분기와 전분기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천주) 구 분 당분기 전분기 기초 73,898 62,554 유상증자 - 6,087 전환사채의 전환 8,330 4,714 기말 82,228 73,355 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 72,721,939 56,659,895 기타자본잉여금 (3,522,353) (22,929) 자기주식처분이익 308,253 308,253 전환권대가 2,075,981 2,190,892 합 계 71,583,820 59,136,111 (4) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환권재매입대가 (7,818) (7,818) 자기주식 (13,498,326) (137,469) 합 계 (13,506,144) (145,287) (5) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 274,928 274,928 임의적립금 90,000 90,000 미처리이익잉여금(결손금) 28,424,164 (17,617,628) 합 계 28,789,092 (17,252,700) 24. 수익(1) 연결회사의 수익 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 4,852,166 15,316,556 5,116,240 13,821,071 상품매출 454,227 1,598,110 507,907 1,561,011 용역매출 - 324,789 - 33,746 합 계 5,306,393 17,239,455 5,624,147 15,415,828 (2) 연결회사의 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 발생하는 수익을 주요 지리적시장, 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주요지리적시장 국내 2,124,128 6,673,344 1,837,145 6,142,679 해외 3,182,265 10,566,111 3,787,002 9,273,149 소 계 5,306,393 17,239,455 5,624,147 15,415,828 수익인식 시기 한 시점에 이행 5,306,393 16,914,666 5,624,147 15,382,082 기간에 걸쳐 이행 - 324,789 - 33,746 소 계 5,306,393 17,239,455 5,624,147 15,415,828 25. 성격별비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 485,050 (663,954) (1,625,398) (5,938,834) 원재료 및 부재료 매입액 1,953,702 7,559,640 4,641,237 11,544,692 인건비 783,480 2,654,196 906,653 2,751,867 감가상각비와 기타상각비 294,646 1,037,530 436,158 1,106,370 운반비 30,052 107,864 112,160 248,219 외주가공비 1,250,054 4,505,488 933,271 4,011,448 기타비용 992,028 2,337,063 187,262 2,558,235 합 계(*) 5,789,012 17,537,827 5,591,343 16,281,997 (주) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비및관리비를 합한 금액입니다. 26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임원급여 172,805 608,892 154,920 434,776 직원급여 274,692 736,329 184,140 614,173 잡급 1,300 4,076 1,898 7,544 퇴직급여 29,768 104,810 40,399 132,112 복리후생비 48,299 170,745 54,412 207,524 전력비 8,701 33,691 6,905 14,312 수도광열비 1,283 6,872 13,937 31,190 운반비 26,027 75,368 43,564 130,460 감가상각비 78,823 330,115 204,137 482,164 무형자산상각비 81,097 162,746 14,706 44,009 수선비 1,615 2,618 1,183 6,199 소모품비 6,495 18,240 3,968 42,362 세금과공과 66,578 108,165 72,026 115,341 지급임차료 22,013 49,648 10,072 60,530 보험료 9,711 32,885 18,444 78,230 여비교통비 180,458 276,961 14,442 52,579 통신비 1,768 12,947 7,076 18,986 차량유지비 13,606 31,104 10,563 24,718 교육훈련비 1,279 1,879 - - 도서인쇄비 652 2,885 408 2,513 지급수수료 309,862 766,178 134,108 1,111,204 대손상각비 4,025 3,565 11,633 26,961 접대비 47,309 86,377 27,581 53,121 광고선전비 31,763 32,109 136 35,143 견본비 - - - 275 경상개발비 28,121 150,603 135,543 495,350 건물관리비 - 6,155 4,448 11,461 합 계 1,448,050 3,815,963 1,170,649 4,233,237 27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 89,143 134,219 2,398 9,623 파생상품평가이익 1,097,350 1,723,380 134,205 829,447 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 2,967,617 - - 당기손익-공정가치금융자산처분이익 117,917 117,917 - 2,949 외화환산이익 348,254 532,262 38,636 61,104 외환차익 97,604 221,986 66,638 147,682 사채상환이익 (159,825) 10,144 - - 합 계 1,590,443 5,707,525 241,877 1,050,805 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 726,294 2,439,233 981,466 2,486,448 당기손익-공정가치금융자산평가손실 266,613 283,119 1,324 4,405 당기손익-공정가치금융자산처분손실 8 8 - 5,369 외화환산손실 95,381 197,441 5,423 10,431 외환차손 16,606 226,260 17,004 101,482 파생상품평가손실 948 948 - 1,931,033 합 계 1,105,850 3,147,009 1,005,217 4,539,168 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - 13,644 13,645 수입임대료 10,980 47,757 10,980 58,616 종속기업투자주식처분이익 44,029,175 44,029,175 - - 리스해지이익 3,548 77,471 - - 기타의대손충당금환입 - - - 11,300 보상및배상금수익 - 560,000 - - 잡이익 66,470 333,837 93,605 232,075 합 계 44,110,173 45,048,240 118,229 315,636 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 31,338 31,338 181,052 194,118 지분법손실 23,549 23,549 - - 무형자산손상차손 - 206,318 - - 영업권손상차손 - 633,367 잡손실 6 4,544 441 18,923 리스해지손실 - 1,898 - - 합 계 54,893 901,014 181,493 213,041 29. 법인세비용 (1) 법인세비용 내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 - - 전기법인세의 조정사항 - - 이연법인세 - - 일시적차이의 증감 410,370 (1,275,744) 법인세비용(이익) 410,370 (1,275,744) (2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) 46,409,370 (3,109,940) 적용세율로 계산된 법인세비용(수익) 10,188,061 (662,187) 법인세효과 : - - 세무상 차감되지 않는 비용 436,798 202,897 - 세무상 과세되지 않는 수익 (346,501) - - 이연법인세미인식효과 (8,597,501) (622,650) - 기타 (1,270,487) 25,929 당기조정항목 - - 법인세추납액(환급액) - - 법인세비용 410,370 (1,275,744) 유효세율 0.88% - (3) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 보험수리적손익 93 (141) 전환권대가 32,411 (1,275,602) 합 계 32,504 (1,275,744) 30. 주당이익(손실) (1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 귀속 분기순이익(손실) 44,905,721,202 46,042,100,116 (722,544,425) (2,806,052,967) 가중평균유통보통주식수 76,071,098 73,120,922 72,414,550 69,860,631 기본주당이익(손실) 590 630 (10) (40) (2) 당분기와 전분기의 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 기 간 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2022-01-01 73,897,734 273 20,174,081,382 전환권 행사 2022-01-03 180,940 271 49,034,740 전환권 행사 2022-04-26 5,171,495 158 817,096,210 전환권 행사 2022-04-29 603,136 155 93,486,080 전환권 행사 2022-05-24 263,852 130 34,300,760 전환권 행사 2022-05-30 791,556 124 98,152,944 전환권 행사 2022-06-02 527,704 121 63,852,184 전환권 행사 2022-06-20 791,556 103 81,530,268 자기주식 2022-01-01 (69,924) 273 (19,089,252) 자기주식 2022-02-08 (6,086,951) 235 (1,430,433,485) 합 계 76,071,098 19,962,011,831 해당회계연도 일수 273 가중평균유통보통주식수 73,120,922 (단위 : 주) 구 분 기 간 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2021-01-01 62,553,504 273 17,077,106,592 전환권 행사 2021-01-05 251,256 269 67,587,864 유상증자 2021-01-22 6,086,951 252 1,533,911,652 전환권 행사 2021-05-25 1,326,899 129 171,169,971 전환권 행사 2021-05-26 180,939 128 23,160,192 전환권 행사 2021-05-27 331,723 127 42,128,821 전환권 행사 2021-06-25 422,195 98 41,375,110 전환권 행사 2021-07-22 663,448 71 47,104,808 전환권 행사 2021-08-02 120,627 60 7,237,620 전환권 행사 2021-08-09 965,018 53 51,145,954 전환권 행사 2021-09-07 452,352 24 10,856,448 자기주식 2021-01-01 (2,805) 273 (765,765) 자기주식 2021-09-30 (67,119) 1 (67,119) 합 계 73,284,988 19,071,952,148 해당회계연도 일수 273 가중평균유통보통주식수 69,860,631 (3) 당분기와 전분기의 희석주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 귀속 분기순이익(손실) 44,905,721,202 46,042,100,116 (722,544,425) (2,806,052,967) 가산 : 전환사채 관련비용 (336,364,354) 51,632,081 - 지배기업 귀속 희석주 분기순이익(손실) 44,569,356,848 46,093,732,197 (722,544,425) (2,806,052,967) 가중평균유통보통주식수 76,071,098 73,120,922 72,414,550 69,860,631 가산 : 희석성잠재적보통주식수 8,851,540 11,716,735 - - 조정된 가중평균주식수 84,922,638 84,837,657 72,414,550 69,860,631 희석주당이익(손실) 525 543 (10) (40) 전분기의 경우 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 31. 현금흐름표(1) 당기순이익(손실)에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) 45,999,000 (2,976,193) 당기순이익에 대한 조정 퇴직급여 215,673 267,062 이자비용 2,439,233 2,486,448 대손상각비 3,564 26,961 기타의대손충당금환입 - (11,300) 재고자산폐기손실 88,430 80,189 재고자산평가손실(환입) (235,100) (89,300) 감가상각비 880,841 1,049,670 무형자산상각비 162,793 44,009 경상연구개발비 1,500 - 유형자산처분손실 31,338 194,118 유형자산처분이익 - (13,644) 파생상품평가손실 - 1,931,033 파생상품평가이익 (1,723,380) (829,447) 무형자산손상차손 206,318 - 영업권손상차손 633,367 - 연차충당부채 (35,236) 2,746 외화환산손실 197,441 10,431 종속기업투자처분이익 (44,029,175) - 지분법손실 23,549 - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 283,119 4,405 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (2,967,617) - 당기손익-공정가치금융자산처분손실 8 2,421 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (117,918) - 법인세비용(수익) 410,370 (1,275,744) 외화환산이익 (532,262) (61,104) 사채상환이익 (10,144) - 리스해지이익 (77,471) - 잡손실 - 497 이자수익 (134,219) (9,623) 영업활동 자산 및 부채의 증감 매출채권의 감소(증가) 154,104 (821,205) 미수금의 감소(증가) 560,491 (101,029) 미수수익의 감소(증가) 12,584 9,384 선급금의 감소(증가) 27,676 90,997 선급비용의 감소(증가) (94,514) (87,423) 재고자산의 감소(증가) (586,742) (5,248,706) 매입채무의 증가(감소) (119,522) 1,046,095 미지급금의 증가(감소) 169,427 (222,118) 장기미지급금의 증가(감소) - (9,936) 미지급비용의 증가(감소) 9,999 2,895 선수금의 증가(감소) 83,670 32,391 계약부채의 증가(감소) (336,200) 11,411 예수금의 증가(감소) (5,153) (905) 사외적립자산의 감소(증가) 1,023 15,435 퇴직금의 지급 (139,225) (224,607) 합 계 1,451,640 (4,673,686) (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 7,044 12,000 미수금의 자기주식 대체 13,360,857 - 사용권자산의 증감 849,502 1,375,403 장기차입금의 유동성 대체 - 249,930 리스부채의 유동성 대체 840,460 557,373 전환사채의 전환 14,545,052 7,714,491 기타포괄손익-공정가치금융자산의 평가손실 - 1,082,000 유형자산 취득 관련 미지급금의 증감 780,938 - (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금흐름 기말금액 상각 취득 및 해지 전환 환산손익 연결실체변동 대체 단기차입금 8,000,000 (4,140,000) - (300,000) - - 1,300,490 - 4,860,490 유동성장기부채 8,933,240 (249,930) - - - - - - 8,683,310 전환사채 20,210,569 6,850,115 1,657,516 3,791,400 (12,512,422) - - (7,198,189) 12,798,989 리스부채 1,844,118 (379,927) - (287,686) - 176,641 - 1,353,146 합계 38,987,927 2,080,258 1,657,516 3,203,714 (12,512,422) 176,641 1,300,490 (7,198,189) 27,695,935 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금흐름 기말금액 상각 취득 및 해지 전환 환산손익 연결실체변동 대체 유동성장기부채 4,333,240 (249,930) - - - - - 249,930 4,333,240 전환사채 5,042,086 31,000,000 2,016,866 - - - - (14,049,344) 24,009,608 리스부채 186,077 (377,677) - 2,097,106 - - - - 1,905,506 장기차입금 8,933,240 - - - - - - (249,930) 8,683,310 합 계 18,494,643 30,372,393 2,016,866 2,097,106 - - - (14,049,344) 38,931,664 32. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계 현황 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 최대주주 블루밍홀딩스(주) 기타 스카이엔젤바이오(주), 주요경영진 등 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 없습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당분기 전분기 대여 회수 대여 회수 기 타 주요경영진 등 - 8,100 - 45,100 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 임대보증금 차입금 기 타 주요경영진 등 - 51,600 - 58,490 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 임대보증금 차입금 기 타 주요경영진 등 - 59,700 10,000 - (5) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 384,010 213,140 퇴직급여 - 27,611 합 계 384,010 240,751 (6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내역 사채권 제공처 내용 권순백 6,000,000 16회차 수성자산운용㈜ 외 전환사채 33. 우발상황과 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 차입금액 담보권자 기계장치 및 전기시설 1,151,184 14,960,000 12,683,310 경남은행 토지 및 건물(본사) 14,995,667 합 계 16,146,851 14,960,000 12,683,310 (2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험 917,363 인허가보증 외 (3) 당분기말 현재 연결회사의 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정종류 한도액 실행액 경남은행 기업시설_중장기일반자금대출 7,240,000 7,240,000 경남은행 기업운전_중장기일반자금대출 4,000,000 4,000,000 경남은행 기업운전_중장기일반자금대출 1,360,000 1,360,000 경남은행 기업운전_중장기일반자금대출(분할상환) 83,310 83,310 합계 12,683,310 12,683,310 (4) 계류중인 소송사건보고기간종료일 현재 연결회사가 피고(공동피소 포함)로 계류 중인 소송사건은 1건으로서, 소송가액은 총 1,087만 위안입니다. 소송의 최종 결과 및 그 영향은 보고기간종료일 현재 예측할 수 없습니다. 34. 부문정보 연결회사의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부분으로 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서영업정보를 검토하고 있습니다.보고기간말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 부문별 주요 제품은 다음과 같습니다. 구 분 주요 제품 피팅사업부 유압용 관이음쇠 바이오사업부 스마트이동형방역기, 마스크 신재생사업부 태양광발전, 풍력발전 소프트웨어 개발 및 공급 Gambling Game Platform, Crypto Exchange Platform (1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 피팅사업부 16,568,173 1,195,749 15,249,314 835,783 바이오사업부 346,493 (110,867) 129,828 (869,024) 신재생사업부 - (17,488) 33,746 (114,859) 기타 324,789 (1,365,766) 2,940 (718,068) 합 계 17,239,455 (298,372) 15,415,828 (866,168) (2) 연결회사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 부문수익을 내수와 수출로 분류하였으며, 지역부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한국 2,124,128 6,673,345 1,837,145 6,142,679 일본 2,313,489 7,148,858 2,543,336 6,475,607 미국 678,735 2,855,480 1,145,580 2,569,677 유럽 95,586 335,917 98,087 227,865 기타 94,455 225,855 - - 합 계 5,306,393 17,239,455 5,624,148 15,415,828 (3) 연결회사의 단일 거래처로서 총매출액 중 10% 이상의 비중을 차지하는 고객 및 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 고객A 3,223,872 18.70% 3,293,077 21.36% 고객B 2,722,853 15.79% 2,412,706 15.65% 고객C 2,508,987 14.55% 2,418,077 15.69% 35. 위험관리 (1) 금융위험관리 회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 3) 시장위험① 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 환율변동과는 무관하게 통화별 자산과 부채규모를 일치하는 수준으로 유지하여 환율변동 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. ② 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있습니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화 하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 30 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 29 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 3분기말 제 29 기말 자산 유동자산 101,289,967,978 66,798,498,239 현금및현금성자산 36,769,805,636 5,492,680,640 당기손익-공정가치금융자산 48,694,022,560 35,057,072,935 매출채권 4,689,229,508 4,610,350,349 재고자산 5,834,187,047 5,524,465,948 유동파생상품자산 540,000,000 0 기타유동채권 4,304,002,080 15,991,107,790 기타유동자산 173,190,417 121,049,327 유동리스채권 285,530,730 0 당기법인세자산 0 1,771,250 비유동자산 29,921,408,891 30,842,291,696 당기손익-공정가치금융자산 142,120,520 107,420,200 관계기업투자 58,451,015 3,101,727,895 투자부동산 7,100,008,941 7,101,003,018 유형자산 19,146,645,393 20,176,159,164 무형자산 29,163,711 28,170,323 기타비유동채권 291,634,275 318,811,096 기타비유동자산 2,434,487,139 9,000,000 비유동리스채권 718,897,897 0 자산총계 131,211,376,869 97,640,789,935 부채 유동부채 32,232,906,252 45,451,978,050 매입채무 1,670,432,200 1,747,308,249 단기차입금 4,000,000,000 8,000,000,000 유동성장기부채 8,683,310,000 8,933,240,000 유동성사채 12,798,989,248 20,210,568,989 파생상품부채 1,728,800,000 5,441,670,000 기타유동채무 2,811,429,022 661,603,591 기타유동부채 131,657,245 60,561,728 유동리스부채 408,288,537 397,025,493 비유동부채 2,965,939,364 1,478,059,452 순확정급여부채 635,295,897 591,263,442 기타비유동채무 3,000,000 3,000,000 비유동리스부채 938,920,599 883,796,010 이연법인세부채 1,388,722,868 0 부채총계 35,198,845,616 46,930,037,502 자본 자본금 8,222,797,300 7,389,773,400 자본잉여금 77,027,139,012 60,020,273,392 기타자본 (13,506,144,220) (145,286,775) 기타포괄손익누계액 0 0 이익잉여금(결손금) 24,268,739,161 (16,554,007,584) 자본총계 96,012,531,253 50,710,752,433 자본과부채총계 131,211,376,869 97,640,789,935 포괄손익계산서 제 30 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 29 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 3분기 제 29 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 5,306,392,656 16,914,666,421 5,624,147,322 15,412,888,148 매출원가 4,139,218,051 13,369,749,986 4,382,829,564 12,131,765,089 매출총이익 1,167,174,605 3,544,916,435 1,241,317,758 3,281,123,059 판매비와관리비 915,935,014 2,524,944,516 838,964,467 3,186,707,488 영업이익(손실) 251,239,591 1,019,971,919 402,353,291 94,415,571 금융수익 1,549,863,293 5,694,461,956 249,840,648 1,056,207,946 금융비용 1,069,320,983 3,248,713,719 997,193,453 4,516,704,775 기타수익 37,415,832,280 38,326,002,972 107,581,250 286,455,179 기타비용 54,888,148 558,489,632 363,235 30,313,720 법인세비용차감전순이익(손실) 38,092,726,033 41,233,233,496 (237,781,499) (3,109,939,799) 법인세비용 (848,467,837) 410,323,282 (280,129) (1,275,857,680) 당기순이익(손실) 38,941,193,870 40,822,910,214 (237,501,370) (1,834,082,119) 기타포괄손익 (59,405) (163,469) 774,993,184 1,082,904,842 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (59,405) (163,469) 774,993,184 1,082,904,842 확정급여채무재측정요소 (59,405) (163,469) 993,184 904,842 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 774,000,000 1,082,000,000 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 총포괄손익 38,941,134,465 40,822,746,745 537,491,814 (751,177,277) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 512 558 (3) (26) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 455 482 (3) (26) 자본변동표 제 30 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 29 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 6,255,350,400 36,849,251,329 (12,726,750) (1,000,000,000) (15,172,679,044) 26,919,195,935 당기순이익(손실) (1,834,082,119) (1,834,082,119) 확정급여채무재측정요소 904,842 904,842 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 1,082,000,000 1,082,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 (82,000,000) 82,000,000 0 자기주식의 취득 (132,560,025) (132,560,025) 전환사채 전환 471,445,700 6,725,782,282 7,197,227,982 전환사채 발행 4,699,946,957 4,699,946,957 유상증자 608,695,100 13,380,437,470 13,989,132,570 2021.09.30 (기말자본) 7,335,491,200 61,655,418,038 (145,286,775) 0 (16,923,856,321) 51,921,766,142 2022.01.01 (기초자본) 7,389,773,400 60,020,273,392 (145,286,775) 0 (16,554,007,584) 50,710,752,433 당기순이익(손실) 40,822,910,214 40,822,910,214 확정급여채무재측정요소 (163,469) (163,469) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 0 자기주식의 취득 (13,360,857,445) (13,360,857,445) 전환사채 전환 833,023,900 16,461,103,520 17,294,127,420 전환사채 발행 545,762,100 545,762,100 유상증자 2022.09.30 (기말자본) 8,222,797,300 77,027,139,012 (13,506,144,220) 24,268,739,161 96,012,531,253 현금흐름표 제 30 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 29 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 3분기 제 29 기 3분기 영업활동현금흐름 2,435,959,051 (4,078,633,569) 영업에서 창출된 현금흐름 3,131,463,900 (3,577,917,866) 이자수취(영업) 57,353,096 6,988,222 이자지급(영업) (738,783,617) (510,411,605) 법인세납부(환급) (14,074,328) 2,707,680 투자활동현금흐름 26,299,592,601 (46,830,246,007) 미수금의 감소 0 5,000,000,000 단기대여금의 감소 1,005,400,000 49,300,475 보증금의 감소 180,000,000 169,000,000 장기대여금의 감소 2,700,000 2,700,000 당기손익-공정가치금융자산의 처분 839,111,670 0 기타포괄-공정가치금융자산의 처분 0 1,082,000,000 리스채권의 회수 158,638,641 0 종속기업의 처분 47,800,000,000 0 미수금의 증가 0 (21,000,000,000) 단기대여금의 증가 (3,300,000,000) (1,300,000,000) 보증금의 증가 (110,700,000) (305,886,353) 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (11,858,107,122) (30,159,022,214) 유형자산의 취득 (465,288,560) (363,118,411) 무형자산의 취득 (3,447,028) (5,219,504) 종속기업의 취득 (7,866,715,000) 0 관계기업의 취득 (82,000,000) 재무활동현금흐름 2,436,845,908 44,290,451,969 정부보조금의 수취 156,777,124 0 사채의 발행(재매각) 18,770,635,000 31,000,000,000 유상증자 0 13,989,132,570 단기차입금의 상환 (4,000,000,000) 0 유동성장기부채의 상환 (249,930,000) (249,930,000) 전환사채발행 콜옵션대가 0 (183,750,000) 만기전전환사채 재매입 (11,920,519,956) 0 사채의 전환 (18,718,402) (12,072,549) 리스부채의 상환 (301,397,858) (252,928,052) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 31,172,397,560 (6,618,427,607) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 104,727,436 3,756,091 현금및현금성자산의순증가(감소) 31,277,124,996 (6,614,671,516) 기초현금및현금성자산 5,492,680,640 11,228,313,499 기말현금및현금성자산 36,769,805,636 4,613,641,983 5. 재무제표 주석 주석 제 30(당) 기 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 제 29(전) 기 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 테라사이언스 주식회사 1. 일반사항테라사이언스 주식회사(이하 "회사")는 유압용 관이음쇠 등 산업용 기계부품의 제조ㆍ판매 등을 영위할 목적으로 1993년 10월 설립되었으며, 본사는 경남 창원시 성주동 30-5번지에 위치하고 있습니다. 회사는 2004년 1월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 설립 후 수차례에 걸쳐 유상증자, 무상증자 등을 실시하여 당분기말 현재 자본금은 8,222,797원입니다. 한편, 회사는 2000년 3월에 삼원금속주식회사에서 삼원테크주식회사로, 2020년 7월에 삼원테크주식회사에서 테라사이언스주식회사로 사명을 변경하였습니다.당분기말 현재 회사의 주요 주주 지분현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 블루밍홀딩스(주) 9,155,571 11.13% 우미선 1,477,832 1.80% 권순백 2,748,129 3.34% 유재승 499,686 0.61% 이화수 97,725 0.12% 자기주식 6,156,875 7.49% 기 타 62,092,155 75.51% 합계 82,227,973 100% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 수 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 36,769,806 36,769,806 5,492,681 5,492,681 매출채권 4,689,230 4,689,230 4,610,350 4,610,350 파생상품자산 540,000 540,000 - - 기타유동채권 4,304,002 4,304,002 15,991,108 15,991,108 유동리스채권 285,531 285,531 - - 당기손익-공정가치금융자산(유동) 48,694,023 48,694,023 35,057,073 35,057,073 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 142,120 142,120 107,420 107,420 기타비유동채권 291,634 291,634 318,811 318,811 비유동리스채권 718,898 718,898 소 계 96,435,244 96,435,244 61,577,443 61,577,443 금융부채 매입채무 1,670,432 1,670,432 1,747,308 1,747,308 단기차입금 4,000,000 4,000,000 8,000,000 8,000,000 유동성장기부채 8,683,310 8,683,310 8,933,240 8,933,240 유동성사채 12,798,989 12,798,989 20,210,569 20,210,569 파생상품부채 1,728,800 1,728,800 5,441,670 5,441,670 기타유동채무 2,811,429 2,811,429 661,604 661,604 기타비유동채무 3,000 3,000 3,000 3,000 소 계 31,695,960 31,695,960 44,997,391 44,997,391 (2) 공정가치 서열체계에 따른 구분 1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 3) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. - 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. - 수준2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. - 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 파생상품자산 540,000 - 540,000 - - - - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 48,836,143 5,335,000 142,120 43,359,023 35,164,493 - 107,420 35,057,073 합 계 49,376,143 5,335,000 682,120 43,359,023 35,164,493 - 107,420 35,057,073 금융부채 파생금융부채 1,728,800 - 1,728,800 - 5,441,670 - 5,441,670 - 합 계 1,728,800 - 1,728,800 - 5,441,670 - 5,441,670 - (3) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다 구 분 가치평가기법 투입변수 금융자산 전환증권 이항모형(Tsiveriotis-Fernandes 모형) 주가변동성, 행사가격, 무위험이자율, 위험이자율 저축성보험 시장접근법 해당사항 없음 지분증권 자산가치접근법,현금흐름할인모형(DCF) 해당사항 없음 파생금융자산 이항모형(Tsiveriotis-Fernandes 모형) 주가변동성, 행사가격, 무위험이자율, 위험이자율 금융부채 파생금융부채 이항모형(Tsiveriotis-Fernandes 모형) 주가변동성, 행사가격, 무위험이자율, 위험이자율 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익 공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 48,836,143 35,164,493 파생상품자산 540,000 - 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 36,769,806 5,492,681 매출채권 4,689,230 4,610,350 기타유동채권 4,304,002 15,991,108 기타비유동채권 291,634 318,811 유동리스채권 285,531 - 비유동리스채권 718,898 - 합 계 96,435,244 61,577,443 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가금융부채 매입채무 1,670,432 1,747,308 단기차입금 4,000,000 8,000,000 유동성장기부채 8,683,310 8,933,240 유동성사채 12,798,989 20,210,569 기타유동채무 2,811,429 661,604 기타비유동채무 3,000 3,000 당기손익 공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 1,728,800 5,441,670 합 계 31,695,960 44,997,391 (3) 금융상품의 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익(*) 48,563 121,155 10,362 17,975 외화환산이익(손실) 360,886 531,965 33,214 50,673 외환차익(차손) 86,068 19,220 49,633 46,200 대손충당금환입(대손상각비) (4,025) (3,564) (11,633) (26,961) 당기손익 공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산평가이익(손실) (266,257) 2,534,745 (644) (2,113) 당기손익-공정가치금융자산처분이익(손실) 117,910 117,910 - - 파상상품자산평가이익(손실) - - - (1,931,033) 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 평가이익(손실) - - 774,000 1,082,000 당기손익 공정가치 측정 금융부채 파생상품부채평가이익(손실) 1,097,350 1,723,380 134,205 829,447 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용(*) (678,634) (2,355,820) (960,745) (2,435,897) 외화환산이익(손실) (12,797) (20,503) - - 외환차익(차손) (5,070) (23,494) - - 사채상환이익(손실) (159,825) 10,144 - - (*) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기준서가 적용되는 이자수익, 이자비용 및 외화환산손익은 제외되었습니다. 6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 2,538 - 보통예금 33,751,384 5,382,183 외화예금 3,015,884 110,497 합 계 36,769,806 5,492,680 7. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 4,954,692 - 4,872,249 - 차감: 대손충당금 (265,462) - (261,898) - 매출채권(순액) 4,689,230 - 4,610,351 - (2) 보고기간종료일 현재 손상되지 않은 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1~2개월 3~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 3,212,960 1,114,107 362,163 - - 4,689,230 (단위 : 천원) 구분 1~2개월 3~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 4,088,766 521,585 - - - 4,610,351 (3) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1~2개월 3~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 3,215 2,038 2,591 - 257,618 265,462 (단위 : 천원) 구분 1~2개월 3~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 6,014 1,411 35,000 - 219,473 261,898 (4) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 261,898 63,076 손상차손인식 3,564 26,961 회수 - - 제각 - - 기말금액 265,462 90,037 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 1,726,848 (1,243,951) 482,897 2,404,068 (1,685,291) 718,777 제품 3,386,653 (726,524) 2,660,129 2,863,171 (612,226) 2,250,945 재공품 754,446 (57,279) 697,167 723,117 (4,457) 718,660 원재료 1,730,930 (318,455) 1,412,475 1,561,357 (304,480) 1,256,877 부재료 705,947 (200,166) 505,781 744,533 (175,020) 569,513 미착품 75,738 - 75,738 9,695 - 9,695 합 계 8,380,562 (2,546,375) 5,834,187 8,305,941 (2,781,474) 5,524,467 9. 파생상품회사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품으로 인식하였습니다.당분기와 전분기 중 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 자산 부채 자산 부채 기초금액 - 5,441,670 - 1,409,417 평가손익 - (1,723,380) (1,931,033) (829,447) 발행 540,000 3,417,560 3,995,263 5,401,778 상환 및 전환 - (5,407,050) - (887,021) 기말금액 540,000 1,728,800 2,064,230 5,094,727 회사가 발행한 전환사채는 최초 발행시점에 전환사채를 전환권과 사채요소로 분리하여 인식하였으며, 사채요소 중 내재파생상품인 매도청구권과 조기상환청구권을 각각당기손익-공정가치측정 금융자산과 당기손익-공정가치측정 금융부채로 분류하여 매 보고기간종료일에 공정가치로 평가하고, 원금가치는 상각후원가로 측정합니다. 10. 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금(*1) 1,385,999 - 15,331,663 - 차감: 대손충당금 (975,377) - (975,377) - 미수금(순액) 410,622 - 14,356,286 - 대여금 6,454,960 32,000 4,160,360 34,700 차감: 대손충당금 (2,635,360) - (2,635,360) - 대여금(순액) 3,819,600 32,000 1,525,000 34,700 미수수익 156,521 - 126,423 - 차감: 대손충당금 (103,938) - (103,938) - 미수수익(순액) 52,583 - 22,485 - 보증금 21,197 259,634 87,337 284,111 합 계 4,304,002 291,634 15,991,108 318,811 (*1) 전기에 회사는 씨엘에스코리아주식회사의 주식 및 경영권을 양수하는 계약을 체결하였으나 양도인의 귀책사유로 2021년 7월 21일 계약을 해제하고 해제합의금을 미수금으로 분류였으며, 당분기 중 전액 회수하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 3,714,675 3,692,175 손상차손인식(환입) - - 회수 - - 제각 - - 기말금액 3,714,675 3,692,175 11. 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급급 2,464,776 - 2,509,666 - 차감: 대손충당금 (2,420,724) - (2,420,724) - 선급금(순액) 44,052 - 88,942 - 선급비용 129,138 - 32,107 - 서화 - 9,000 - 9,000 이연법인세자산 - 2,425,487 - - 합 계 173,190 2,434,487 121,049 9,000 (2) 당분기와 전분기 중 기타자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 2,420,724 2,355,724 손상차손인식 - - 회수 - - 제각 - - 기말금액 2,420,724 2,355,724 12. 리스채권(1) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스채권 285,531 718,898 - - 차감: 손실충당금 - - - - 합 계 285,531 718,898 - - (2) 당분기 및 전분기 중 리스채권의 금융수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융리스의 매출손익 24,330 - 금융리스순투자금융수익 - - 합 계 24,330 - (3) 보고기간 종료일 현재 금융리스채권의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년이내 325,327 - 1년 초과 2년 이내 325,327 - 2년 초과 3년 이내 325,327 - 3년 초과 4년 이내 108,442 - 4년 초과 5년 이내 - - 5년초과 - - 소계 1,084,423 - 차감: 미실현이자수익 (79,993) - 리스순투자 1,004,429 - 회사의 리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 아니하며, 리스약정의 평균 내재이자율은 약 연 4.55%입니다. 당분기말 현재 금융리스채권 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험과 리스이용자가 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 리스채권 중 손상된채권은 없다고 판단하고 있습니다.당분기 중 리스채권에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 13. 공정가치금융자산(1) 당기손익-공정가치금융자산1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분증권 44,359,690 - 35,057,073 - 전환사채 4,334,333 - - - 저축성보험 - 142,120 - 107,420 합 계 48,694,023 142,120 35,057,073 107,420 2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 종목 당분기말 전기말 원 가 장부금액 원 가 장부금액 지분증권 OncoPep. INC(*) 30,123,000 35,724,690 30,123,000 32,757,073 지분증권 알파비전 2,300,000 2,300,000 2,300,000 2,300,000 지분증권 바이오엑스 1,000,000 1,000,000 - - 지분증권 HLB 4,281,813 4,285,000 - - 지분증권 HLB제약 1,319,098 1,050,000 - - 전환사채 매직마이크로 4,900,000 - 4,900,000 - 전환사채 소켓게이밍 4,500,000 4,334,333 - - 저축성보험 방카보험 168,072 142,120 132,036 107,420 합 계 48,591,983 48,836,143 37,455,036 35,164,493 (*) OncoPep Inc에 대한 회사의 지분율은 20%를 초과하나, 다른 투자자와의 약정으로 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다. 3) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 35,164,493 62,072 취득 11,858,107 30,159,022 처분 (721,202) - 평가 2,534,745 (2,113) 대체 - - 기말금액 48,836,143 30,218,981 14. 종속기업및관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 종속기업 1,050,000 - 9,992,905 3,101,728 관계기업 82,000 58,451 - - 합 계 1,132,000 58,451 9,992,905 3,101,728 (2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 주요영업활동 소재지 당분기말 전기말 지분율 원 가 장부금액 지분율 원 가 장부금액 에스더블유티(주) 피팅사업 외 대한민국 100.0% 550,000 - 100.0% 550,000 - (주)테라테크노스 음극제 제조 외 대한민국 0.0% - - 86.2% 9,442,905 3,101,728 소켓게이밍(주) 소프트웨어개발 외 대한민국 100.0% 500,000 - - - - 합 계 1,050,000 - 9,992,905 3,101,728 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 주요영업활동 소재지 당분기말 전기말 지분율 원 가 장부금액 지분율 원 가 장부금액 ㈜테라디펜스 레이더기기 도소매 외 대한민국 41.0% 82,000 58,451 - - - 합 계 82,000 58,451 - - - (4) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 3,101,728 3,101,728 취득 5,342,175 - 처분 (7,861,903) - 평가 (523,549) - 대체 - - 기말금액 58,451 3,101,728 15. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토 지 7,072,101 - 7,072,101 7,072,101 - 7,072,101 건 물 53,018 (25,110) 27,908 53,018 (24,116) 28,902 합 계 7,125,119 (25,110) 7,100,009 7,125,119 (24,116) 7,101,003 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 7,072,101 28,902 7,101,003 7,072,101 30,228 7,102,328 취득 - - - - - - 대체 - - - - - - 감가상각 - (994) (994) - (994) (994) 손상 - - - - - - 기말 7,072,101 27,908 7,100,009 7,072,101 29,234 7,101,334 (3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토 지 7,223,807 7,223,807 건 물 72,200 72,200 합 계 7,296,007 7,296,007 투자부동산의 공정가치는 공시지가 및 기준시가 등을 고려하여 결정되었습니다. (4) 다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 비금융자산(토지)에 대하여 분석한 것입니다. 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준1)- 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어)관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준3)보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 비금융자산의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 투자부동산 - - 7,296,007 7,296,007 - - 7,296,007 7,296,007 16. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 10,508,940 - - 10,508,940 10,508,940 - - 10,508,940 건물 5,497,932 (1,011,204) - 4,486,728 5,497,932 (879,463) - 4,618,469 건물부속설비 1,591,879 (1,084,854) - 507,025 1,591,879 (1,025,490) - 566,389 구축물 223,356 (116,366) - 106,990 223,356 (110,653) - 112,702 기계장치 4,600,700 (2,149,956) - 2,450,744 4,600,700 (1,960,839) - 2,639,861 기타유형자산 1,943,792 (1,333,702) (113,104) 496,986 1,882,982 (1,237,945) (134,310) 510,727 사용권자산 468,060 (131,169) - 336,891 1,674,713 (455,641) - 1,219,072 건설중인자산 409,118 - (156,777) 252,341 - - - - 합 계 25,243,777 (5,827,251) (269,881) 19,146,645 25,980,502 (5,670,032) (134,310) 20,176,160 (주) 상기 유형자산 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 건물부속설비 구축물 기계장치 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 10,508,940 4,618,469 566,389 112,702 2,639,861 510,727 1,219,072 - 20,176,160 취득 - - - - - 105,480 283,322 252,341 641,143 처분 및 폐기 - - - - - (31,338) (988,478) - (1,019,816) 대체 - - - - - - - - - 상각 - (131,742) (59,364) (5,712) (189,117) (87,882) (177,025) - (650,842) 손상 - - - - - - - - - 기말 10,508,940 4,486,727 507,025 106,990 2,450,744 496,987 336,891 252,341 19,146,645 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 건물부속설비 구축물 기계장치 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 10,508,940 4,794,124 645,555 120,319 2,825,491 495,450 181,116 58,353 19,629,348 취득 - - - - 71,750 279,236 1,375,403 46,353 1,772,742 처분 및 폐기 - - - - - (13,066) 213 - (12,853) 대체 - - - - 12,000 - - (12,000) - 상각 - (131,742) (59,379) (5,713) (203,341) (95,907) (266,993) - (763,075) 손상 - - - - - - - - - 기말 10,508,940 4,662,382 586,176 114,606 2,705,900 665,713 1,289,739 92,706 20,626,162 17. 사용권자산 및 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 159,929 1,084,780 차량운반구 176,963 134,292 소 계 336,892 1,219,072 리스부채 유동 408,288 397,025 비유동 938,921 883,796 소 계 1,347,209 1,280,821 (2) 당분기와 전분기 손익계산서에 인식된 금액 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산 감가상각비 건물 31,789 122,220 93,751 196,041 차량운반구 16,362 54,805 38,800 70,952 소 계 48,151 177,025 132,551 266,993 리스부채 이자비용(금융원가) 11,488 35,365 13,377 35,749 단기리스(관리비) 18,515 30,517 6,444 46,944 소액리스(매출원가 및 관리비) 2,252 8,098 3,020 9,555 소 계 32,255 73,980 22,841 92,248 당분기 중 리스의 총 현금유출은 375,378 천원입니다. (3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 건물 차량운반구 합계 건물 차량운반구 합계 기초금액 1,084,780 134,292 1,219,072 5,378 175,738 181,116 회계정책 변경효과 - - - - - - 증 가 165,852 117,470 283,322 1,334,073 41,330 1,375,403 감 소 (968,483) (19,994) (988,477) - 213 213 상 각 (122,220) (54,805) (177,025) (196,041) (70,952) (266,993) 기말금액 159,929 176,963 336,892 1,143,410 146,329 1,289,739 18. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 회원권 1,500 1,500 상표권 22,541 21,052 전용실시권 - - 소프트웨어 5,123 5,619 합 계 29,164 28,171 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 회원권 상표권 전용실시권 소프트웨어 합계 회원권 상표권 전용실시권 소프트웨어 합계 기초금액 1,500 21,052 - 5,619 28,171 1,500 14,620 28,500 6,280 50,899 취 득 - 3,447 - - 3,447 - 5,220 - - 5,220 상 각 - (1,958) - (496) (2,454) - (1,320) (2,250) (496) (4,066) 대 체 - - - - - - - - - - 손 상 - - - - - - - - - - 기말금액 1,500 22,541 - 5,123 29,164 1,500 18,520 26,250 5,784 52,053 (3) 당분기와 전분기 중 상기 무형자산상각비가 포함된 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 - - - - 판매관리비 837 2,454 1,392 4,066 합 계 837 2,454 1,392 4,066 19. 사채 및 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 4,000,000 - 8,000,000 - 장기차입금 8,683,310 - 8,933,240 - 전환사채 12,798,989 - 20,210,569 - 합 계 25,482,299 - 37,143,809 - (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 운전자금대출 경남은행 5.48% 4,000,000 4,000,000 일반자금대출 참저축은행 5.50% - 4,000,000 합 계 4,000,000 8,000,000 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 시설자금대출 경남은행 6.12% 7,240,000 7,240,000 운전자금대출 경남은행 5.91% 83,310 333,240 운전자금대출 경남은행 6.17% 1,360,000 1,360,000 운전자금대출 경남은행 - - - 소계 8,683,310 8,933,240 유동성대체 (8,766,620) (8,933,240) 차감계 - - (4) 전환사채보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율/보장수익률(%) 당분기말 전기말 제12회 전환사채 2020-05-25 2023-05-25 0/3 - 1,000,000 제13회 전환사채 2020-07-22 2023-07-22 0/3 - 300,000 제14회 전환사채 2021-01-08 2024-01-08 2/5 8,000,000 10,000,000 제15회 전환사채 2021-04-26 2024-04-26 0/2 2,000,000 13,700,000 제16회 전환사채 2022-08-08 2025-08-08 2/4 6,000,000 - 소계 16,000,000 25,000,000 가산 : 상환할증금 1,131,616 1,903,520 차감 : 할인발행차금 (4,332,627) (6,692,951) 합계 12,798,989 20,210,569 한편, 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제12회 제13회 제14회 제15회 제16회 표면이자율 연0% 연0% 연2% 연0% 연2.0% 만기보장수익율 연3.0% 연3.0% 연5.0% 연2.0% 4.00% 원금상환방법 만기 일시상환 이자지급조건 - - 매 3개월마다 표면이자율의 1/4지급 - 매 3개월마다 표면이자율의 1/4지급 전환가액(원) 1,658 1,658 1,958 1,895 1,766 전환청구기간 2021.05.25~2023.04.25 2021.07.22~2023.06.22 2022.01.08~2023.12.08 2022.04.26~2024.03.26 2023.08.08~2025.07.08 조기상환청구권 발행일로부터 1년이 되는 시점과 이후 매 3개월이 되는날에 조기상환을 청구 할 수 있음. 매도청구권 - - 발행회사는 사채발행일 11개월부터 1년6개월까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 70%를 발행회사에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있음. 사채발행일로부터 30일이 되는 2021년 05월 26일부터 2024년 03월 26일까지 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 권면액 30억원을 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있음. 발행일 익일을 기산일로 하여 11개월이 경과하는 날부터 3개월 내에 행사 가능하며, 액면금액의 50%(30억원)를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도해 줄 것을 사채권자에게 청구 가능 회사는 발행한 전환권이 행사될 경우 전환될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 분류하고 있습니다. 20. 기타채무보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 431,032 - 238,799 - 미지급비용 264,252 - 317,804 - 미지급법인세 2,011,145 - - - 임대보증금 105,000 3,000 105,000 3,000 합 계 2,811,429 3,000 661,603 3,000 21. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 95,845 - 12,175 - 예수금 35,812 - 36,976 - 계약부채 - - 11,411 - 합 계 131,657 - 60,562 - 22. 퇴직급여제도(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 664,005 619,708 사외적립자산의 공정가치 (28,710) (28,444) 합 계 635,295 591,264 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 619,708 566,501 당기근무원가 111,799 150,543 이자원가 10,336 7,258 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - - 제도에서의 지급액: - 퇴직금지급액 (77,838) (92,756) 계열사전입액 - - 기말 664,005 631,546 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 28,444 36,507 기대수익 475 419 사용자의 기여금 납부액 - - 재측정요소: - 보험수리적이익(손실) (209) 1,160 제도에서의 지급액: - 퇴직금 지급액 - (8,211) 기타 - - 기말 28,710 29,875 23. 자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수(주) 2,500,000,000 2,500,000,000 발행한주식수(주) 82,227,973 73,897,734 1주당 액면금액(원) 100 100 보통주자본금 8,222,797 7,389,773 (2) 당분기와 전분기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천주) 구 분 당분기 전분기 기초 발행주식수 73,898 62,554 유상증자 - 6,087 전환사채의 전환 8,330 4,714 기말 발행주식수 82,228 73,355 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 72,721,939 56,659,895 기타자본잉여금 1,920,966 861,233 자기주식처분이익 308,253 308,253 전환권대가 2,075,981 2,190,892 합 계 77,027,139 60,020,273 (4) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채재매입대가 (7,818) (7,818) 자기주식 (13,498,326) (137,469) 합 계 (13,506,144) (145,287) (5) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 274,928 274,928 임의적립금 90,000 90,000 미처분이익잉여금(결손금) 23,903,811 (16,918,936) 합 계 24,268,739 (16,554,008) 24. 수익(1) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 4,852,166 15,316,556 5,116,240 13,818,131 상품매출 454,227 1,598,110 507,907 1,561,011 용역매출 - - - 33,746 합 계 5,306,393 16,914,666 5,624,147 15,412,888 (2) 회사의 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 발생하는 수익을 주요 지리적 시장, 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주요 지리적 시장 국내 2,124,129 6,348,556 1,837,145 6,139,739 해외 3,182,264 10,566,111 3,787,002 9,273,149 소 계 5,306,393 16,914,667 5,624,147 15,412,888 수익인식 시기 한 시점에 이행 5,306,393 16,914,666 5,624,147 15,379,142 기간에 걸쳐 이행 - - - 33,746 소 계 5,306,393 16,914,666 5,624,147 15,412,888 25. 성격별비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 427,432 22,751 (1,304,563) (4,798,218) 원재료 및 부재료 매입액 1,953,701 7,543,962 4,646,887 11,544,692 인건비 503,120 1,585,816 532,293 1,606,317 감가상각비와 기타상각비 209,226 648,184 299,642 780,826 운반비 30,052 107,432 111,097 235,817 외주가공비 1,250,054 4,505,488 933,271 4,011,448 기타비용 681,568 1,481,062 3,166 1,937,590 합 계(*) 5,055,153 15,894,695 5,221,793 15,318,472 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비및관리비를 합한 금액입니다. 26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임원급여 127,043 428,375 98,710 271,190 직원급여 163,542 517,410 184,140 614,173 잡급 1,300 3,900 1,200 6,847 퇴직급여 20,122 63,491 25,825 88,391 복리후생비 36,043 123,768 37,443 150,069 전력비 8,701 19,392 - - 수도광열비 1,283 5,735 13,937 30,327 운반비 26,027 75,176 42,501 118,057 감가상각비 75,325 259,010 163,806 372,325 무형자산상각비 837 2,454 1,392 4,066 수선비 1,615 2,618 529 5,426 소모품비 5,713 12,159 1,563 26,604 세금과공과 60,727 89,221 66,855 100,629 지급임차료 19,427 36,727 7,624 52,179 보험료 7,383 24,181 15,778 69,989 여비교통비 12,413 76,270 8,324 33,452 통신비 1,748 9,299 5,237 13,311 차량유지비 11,555 21,803 8,283 18,861 교육훈련비 1,279 1,879 - - 도서인쇄비 294 1,850 256 1,342 지급수수료 299,332 674,202 108,753 1,029,522 대손상각비 4,025 3,564 11,633 26,962 접대비 29,137 59,247 23,341 45,297 광고선전비 93 161 91 34,047 견본비 - - - 275 경상개발비 971 13,052 11,743 73,366 합 계 915,935 2,524,944 838,964 3,186,707 27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 48,563 121,155 10,362 17,975 파생상품평가이익 1,097,350 1,723,380 134,205 829,447 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 2,967,617 - - 당기손익-공정가치금융자산처분이익 117,917 117,918 - - 외화환산이익 348,254 532,262 38,636 61,104 외환차익 97,604 221,986 66,638 147,682 사채상환이익 (159,825) 10,144 - - 합 계 1,549,863 5,694,462 249,841 1,056,208 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 690,121 2,391,185 974,122 2,471,646 당기손익-공정가치금융자산평가손실 266,257 432,872 644 2,113 당기손익-공정가치금융자산처분손실 8 8 - - 외화환산손실 95,381 197,441 5,423 10,431 외환차손 16,606 226,260 17,004 101,482 지급수수료 948 948 - - 파생상품평가손실 - - - 1,931,033 합 계 1,069,321 3,248,714 997,193 4,516,705 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 14,280 57,158 13,980 67,616 종속기업투자주식처분이익 37,331,557 37,331,557 - - 리스해지이익 3,548 69,713 - - 보상및배상금수익 - 560,000 - - 잡이익 66,447 307,575 93,601 218,839 합 계 37,415,832 38,326,003 107,581 286,455 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 31,338 31,338 - 13,067 종속기업및관계기업투자손상차손 - 500,000 - - 지분법손실 23,549 23,549 - - 잡손실 1 3,602 363 17,247 합 계 54,888 558,489 363 30,314 29. 법인세비용(1) 법인세비용 내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 - - 전기법인세의 조정사항 - 이연법인세 - - 일시적차이의 증감 410,323 (1,275,858) 법인세비용(수익) 410,323 (1,275,858) (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) 41,233,233 (3,109,940) 적용세율로 계산된 법인세비용(수익) 9,049,311 (662,187) 법인세효과 - 세무상 차감되지 않는 비용 436,798 103,789 - 세무상 과세되지 않는 수익 (346,501) - - 이연법인세미인식효과 (8,729,285) (743,379) - 기타 - 25,919 법인세비용(수익) 410,323 (1,275,858) 유효세율 1.00% - (3) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 보험수리적손익 46 (255) 전환권대가 32,411 (1,275,603) 합 계 32,457 (1,275,858) 30. 주당이익(손실) (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익 38,941,193,870 40,822,910,214 (237,501,370) (1,834,082,119) 가중평균유통보통주식수[주] 76,071,098 73,120,922 72,414,550 69,860,631 기본주당이익(손실) 512 558 (3) (26) [주] 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위 : 주) 구 분 기 간 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2022-01-01 73,897,734 273 20,174,081,382 전환권 행사 2022-01-03 180,940 271 49,034,740 전환권 행사 2022-04-26 5,171,495 158 817,096,210 전환권 행사 2022-04-29 603,136 155 93,486,080 전환권 행사 2022-05-24 263,852 130 34,300,760 전환권 행사 2022-05-30 791,556 124 98,152,944 전환권 행사 2022-06-02 527,704 121 63,852,184 전환권 행사 2022-06-20 791,556 103 81,530,268 자기주식 2022-01-01 (69,924) 273 (19,089,252) 자기주식 2022-02-08 (6,086,951) 235 (1,430,433,485) 합 계 76,071,098 19,962,011,831 해당회계연도 일수 273 가중평균유통보통주식수 73,120,922 (단위 : 주) 구 분 기 간 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2021-01-01 62,553,504 273 17,077,106,592 전환권 행사 2021-01-05 251,256 269 67,587,864 유상증자 2021-01-22 6,086,951 252 1,533,911,652 전환권 행사 2021-05-25 1,326,899 129 171,169,971 전환권 행사 2021-05-26 180,939 128 23,160,192 전환권 행사 2021-05-27 331,723 127 42,128,821 전환권 행사 2021-06-25 422,195 98 41,375,110 전환권 행사 2021-07-22 663,448 71 47,104,808 전환권 행사 2021-08-02 120,627 60 7,237,620 전환권 행사 2021-08-09 965,018 53 51,145,954 전환권 행사 2021-09-07 452,352 24 10,856,448 자기주식 2021-01-01 (2,805) 273 (765,765) 자기주식 2021-09-30 (67,119) 1 (67,119) 합 계 73,284,988 19,071,952,148 해당회계연도 일수 273 가중평균유통보통주식수 69,860,631 (2) 당분기와 전분기의 희석주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익 38,941,193,870 40,822,910,214 (237,501,370) (1,834,082,119) 조정 : 전환사채 관련비용 (336,364,354) 51,632,081 - - 희석주 분기순이익 38,604,829,516 40,874,542,295 (237,501,370) (1,834,082,119) 가중평균유통보통주식수 76,071,098 73,120,922 72,414,550 69,860,631 가산 : 희석성잠재적보통주식수 8,851,540 11,716,735 - - 조정된 가중평균주식수 84,922,638 84,837,657 72,414,550 69,860,631 희석주당이익(손실) 455 482 (3) (26) 전분기의 경우 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 31. 현금흐름표(1) 당기순이익(손실)에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 당기순이익(손실) 40,822,910 (1,834,082) 당기순이익에 대한 조정 퇴직급여 121,660 157,382 이자비용 2,391,184 2,471,646 대손상각비 3,564 26,961 재고자산폐기손실 88,430 80,189 재고자산평가손실(환입) (235,100) (89,300) 감가상각비 651,835 23,549 무형자산상각비 2,454 4,066 유형자산처분손실 31,338 13,067 파생상품평가손실 - 1,931,033 파생상품평가이익 (1,723,380) (829,447) 연차충당부채 (56,928) 14,419 외화환산손실 197,441 10,431 종속기업및관계기업투자손상차손 500,000 - 종속기업및관계기업투자처분이익 (37,331,557) - 지분법손실 23,549 - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 432,872 2,113 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (2,967,617) - 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (117,918) - 당기손익-공정가치금융자산처분손실 8 - 법인세비용(수익) 410,323 (1,275,858) 외화환산이익 (532,262) (61,104) 사채상환이익 (10,144) - 리스해지이익 (69,713) - 잡손실 - (213) 이자수익 (121,155) (17,975) 영업활동 자산 및 부채의 증감 매출채권의 감소(증가) 154,104 (1,004,836) 미수금의 감소(증가) 585,634 (237,701) 선급금의 감소(증가) 44,890 90,646 선급비용의 감소(증가) (97,031) (90,904) 재고자산의 감소(증가) (163,050) (4,789,107) 매입채무의 증가(감소) (89,732) 1,221,498 미지급금의 증가(감소) 183,105 (103,809) 미지급비용의 증가(감소) 8,491 12,279 선수금의 증가(감소) 83,670 32,388 계약부채의 증가(감소) (11,411) 11,411 예수금의 증가(감소) (1,163) (2,635) 사외적립자산의 감소(증가) - 8,211 퇴직금의 지급 (77,838) (92,756) 합 계 3,131,463 (3,577,918) (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 - 12,000 미수금의 자기주식 대체 13,360,857 - 사용권자산의 증감 283,322 1,375,403 장기차입금의 유동성 대체 - 249,930 리스부채의 유동성 대체 259,541 557,373 전환사채의 전환 15,717,434 7,714,491 기타포괄손익-공정가치금융자산의 평가손실 - 1,082,000 파생상품금융자산 전환사채발행 540,000 3,995,263 (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금흐름 기말금액 상각 취득 및 해지 전환 환산손익 대체 단기차입금 8,000,000 (4,000,000) - - - - - 4,000,000 유동성장기부채 8,933,240 (249,930) - - - - - 8,683,310 전환사채 20,210,569 6,850,115 1,657,516 3,791,400 (12,512,422) - (7,198,189) 12,798,989 리스부채 1,280,821 (301,397) - 191,144 - 176,641 - 1,347,209 장기차입금 - - - - - - - - 합계 38,424,630 2,298,788 1,657,516 3,982,544 (12,512,422) 176,641 (7,198,189) 26,829,508 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금흐름 기말금액 상각 취득 및 해지 전환 환산손익 대체 단기차입금 - - - - - - - 유동성장기부채 4,333,240 (249,930) - - - - 249,930 4,333,240 전환사채 5,042,086 31,000,000 2,016,866 - - - (14,049,344) 24,009,608 리스부채(유동) 186,077 (252,928) - 1,375,403 - - - 1,308,552 장기차입금 8,933,240 - - - - - (249,930) 8,683,310 합계 18,494,643 30,497,142 2,016,866 1,375,403 - (14,049,344) 38,334,710 32. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계 현황 당분기 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명칭 최대주주 블루밍홀딩스(주) 종속기업 에스더블유티(주), 소켓게이밍(주) 기타 스카이엔젤바이오(주), 주요경영진 등 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 손익거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 거래처 매출 매입 외주가공비 임대료수익 이자수익 종속기업 에스더블유티(주) - - 384,234 9,000 24,932 (주)테라테크노스 - - - - 36,076 소켓게이밍(주) - - - 400 - 합 계 - - 384,234 9,400 61,008 ㈜테라테크노스는 2022년 7월 1일자로 매각되어 연결실체에서 제외되었으며, 상기 거래내역은 2022년 6월말까지의 실적입니다. (단위 : 천원) 구분 거래처 매출 매입 외주가공비 임대료수익 이자수익 종속기업 에스더블유티(주) - - 681,017 9,000 - (주)테라테크노스 - - - - 9,384 소켓게이밍(주) - - - - - 합 계 - - 681,017 9,000 9,384 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 회사명 당분기 전분기 자금 대여 자금 회수 지분 취득 현금 출자 전환사채 취득 자금 대여 자금 회수 종속기업 에스더블유티㈜ 1,000,000 - - - - - - (주)테라테크노스 300,000 - - - - 1,000,000 - 소켓게이밍(주) - - - 470,000 4,500,000 - - 기타 주요경영진 등 - 8,100 - - - - 45,100 합 계 1,300,000 8,100 - 470,000 4,500,000 1,000,000 45,100 ㈜테라테크노스는 2022년 7월 1일자로 매각되어 연결실체에서 제외되었으며, 상기 거래내역은 2022년 6월말까지의 실적입니다.(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 미수수익 매입채무 미지급금 임대보증금 종속기업 에스더블유티(주) - 138,144 1,000,000 24,932 107,080 - 50,000 소켓게이밍㈜ - - - - - - - 기타 주요경영진 등 - - 51,600 - - - - 합 계 - 138,144 1,051,600 24,932 107,080 - 50,000 (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 미수수익 매입채무 미지급금 임대보증금 종속기업 에스더블유티(주) - 138,144 - - 77,290 2,301 50,000 (주)테라테크노스 - - 1,500,000 22,485 - - - 기타 주요경영진 등 - - 59,700 - - - - 합 계 - 138,144 1,559,700 22,485 77,290 2,301 50,000 (5) 당분기와 전분기 중 회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 279,000 156,540 퇴직급여 - 10,716 합 계 279,000 167,256 (6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내역 사채권 제공처 내용 권순백 6,000,000 16회차 수성자산운용㈜ 외 전환사채 33. 우발상황과 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 회사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금액 담보권자 기계장치 및 전기시설 1,151,184 14,960,000 12,683,310 경남은행 토지 및 건물(본사) 14,995,667 합 계 16,146,851 14,960,000 12,683,310 (2) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 917,363 인허가보증 외 (3) 보고기간종료일 현재 회사의 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 약정종류 한도액 실행액 경남은행 기업시설_중장기일반자금대출 7,240,000 7,240,000 경남은행 기업운전_중장기일반자금대출 4,000,000 4,000,000 경남은행 기업운전_중장기일반자금대출 1,360,000 1,360,000 경남은행 기업운전_중장기일반자금대출(분할상환) 83,310 83,310 합 계 12,683,310 12,683,310 (4) 계류중인 소송사건보고기간종료일 현재 회사가 피고(공동피소 포함)로 계류 중인 소송사건은 1건으로서, 소송가액은 총 1,087만 위안입니다. 소송의 최종 결과 및 그 영향은 보고기간종료일 현재 예측할 수 없습니다. 34. 위험관리 (1) 금융위험관리 회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험관리 회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 3) 시장위험① 외환위험관리 회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 환율변동과는 무관하게 통화별 자산과 부채규모를 일치하는 수준으로 유지하여 환율변동 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. ② 이자율위험관리 회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있습니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화 하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 35. 부문정보 회사의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부분으로 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서영업정보를 검토하고 있습니다.보고기간말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 부문별 주요 제품은 다음과 같습니다. 구분 주요재화 피팅사업부 유압용 관이음쇠 바이오사업부 스마트이동형방역기, 마스크 신재생사업부 태양광발전, 풍력발전 (1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 피팅사업부 16,568,173 1,148,327 15,249,314 1,078,299 바이오사업부 346,493 (110,867) 129,828 (869,024) 신재생사업부 - (17,488) 33,746 (114,859) 합 계 16,914,666 1,019,972 15,412,888 94,416 (2) 당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한국 2,124,128 6,348,556 1,837,145 6,139,739 일본 2,313,489 7,148,858 2,543,335 6,475,607 미국 678,735 2,855,480 1,145,580 2,569,677 유럽 95,585 335,917 98,087 227,865 기타 94,455 225,855 - - 합 계 5,306,392 16,914,666 5,624,147 15,412,888 (3) 주요 고객에 대한 정보회사의 단일 거래처로서 총매출액 중 10% 이상의 비중을 차지하는 고객 및 매출액은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 고객A 3,223,872 19.06% 3,293,077 21.37% 고객B 2,722,853 16.10% 2,412,706 15.65% 고객C 2,508,987 14.83% 2,418,077 15.69% 6. 배당에 관한 사항 (1) 배당정책 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.제53조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제54조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월.6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. a. 직전결산기의 자본의 액 b. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 c. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 d. 직전결산기까지 정관 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금 e. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권행사에 의한 경우를 포함한다) 에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. (2) 주요배당지표 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제30기 3분기 제29기 제28기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) 45,999 -3,207 -8,418 (별도)당기순이익(백만원) 40,823 -1,504 -10,262 (연결)주당순이익(원) 630 -42 -142 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - (3) 과거배당이력 "해당사항없음" 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 증자(감자)현황 증자(감자)현황 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022.01.03 전환권행사 보통주 180,940 100 1,685 제13회차 CB전환 2022.04.26 전환권행사 보통주 5,171,495 100 1,895 제15회차 CB전환 2022.04.29 전환권행사 보통주 603,136 100 1,658 제12회차 CB전환 2022.05.24 전환권행사 보통주 263,852 100 1,895 제15회차 CB전환 2022.05.30 전환권행사 보통주 791,556 100 1,895 제15회차 CB전환 2022.06.02 전환권행사 보통주 527,704 100 1,895 제15회차 CB전환 2022.06.20 전환권행사 보통주 791,556 100 1,895 제15회차 CB전환 (2) 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무보증 사모전환사채 제14회차 2021.01.08 2024.01.08 10,000 기명식보통주 2022.01.08~2023.12.08 100 1,958 8,000 4,085,801 - 무보증 사모전환사채 제15회차 2021.04.26 2024.04.26 18,000 기명식보통주 2022.04.26~2024.03.26 100 1,895 2,000 1,055,408 - 무보증 사모 전환사채 제16회차 2022.08.08 2025.08.08 6,000 기명식보통주 2023.08.08~2025.07.08 100 1,766 6,000 3,397,508 - 합 계 - - - 34,000 - - - - 16,000 8,538,717 - (3) 미상환 신주인수권부사채 발행현황 "해당사항없음" (4) 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 "해당사항없음" [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (5) 채무증권 발행 실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 테라사이언스(주) 회사채 사모 2013.06.20 5,000 0 - 2018.06.20 상환 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2016.06.28 4,000 0 - 2018.06.28 상환 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2017.03.20 1,500 5 - 2020.03.20 상환 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2017.03.20 1,000 5 - 2020.03.20 상환 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2017.05.26 1,000 3 - 2020.05.26 상환 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2017.10.30 2,350 3 - 2020.10.30 상환 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2018.05.02 1,550 3 - 2021.05.02 상환 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2019.03.04 4,500 2 - 2022.03.04 상환 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2019.12.10 5,000 3 - 2022.12.10 상환 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2020.05.25 5,500 3 - 2023.05.25 상환 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2020.07.22 4,100 0 - 2023.07.22 상환 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2021.01.08 10,000 2 - 2024.01.08 미상환 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2021.04.26 18,000 0 - 2024.04.26 미상환 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2022.08.08 6,000 2 - 2025.08.08 미상환 - 합 계 - - - 69,500 - - - - - (6) 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - "해당사항없음" (7) 단기사채 미상환 잔액 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - "해당사항없음" (8) 회사채 미상환잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - "해당사항없음" (9) 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - "해당사항없음" (10) 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - "해당사항없음" (11) 사채관리계약 주요내용 및 총족여부 등 "해당사항없음" 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 공모자금의 사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 18 2018.06.08 운영자금- 차입금상환: 988,337- 발행제비용: 11,661 999,998 운영자금- 차입금상환: 988,337- 발행제비용: 11,661 999,998 - (2) 사모자금의 사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 10 2019.03.04 운영자금 : 1,000,000타법인 증권등 취득자금 : 3,500,000 4,500,000 운영자금 : 1,000,000타법인 증권등 취득자금 : 3,500,000 4,500,000 - 유상증자 20 2019.03.05 타법인 증권등 취득자금 : 2,500,000 2,500,000 타법인 증권등 취득자금 : 2,500,000 2,500,000 - 유상증자 21 2019.04.12 운영자금 : 589,993 589,993 운영자금 : 589,993 589,993 - 유상증자 22 2019.05.03 운영자금 : 589,997 589,997 운영자금 : 589,997 589,997 - 전환사채 11 2019.12.10 운영자금 : 3,000,000타법인 증권등 취득자금 : 2,000,000 5,000,000 운영자금 : 3,000,000타법인 증권등 취득자금 : 2,000,000 5,000,000 - 전환사채 12 2020.05.25 운영자금 : 2,500,000타법인 증권등 취득자금 : 3,000,000 5,500,000 운영자금 : 2,500,000타법인 증권등 취득자금 : 3,000,000 5,500,000 - 전환사채 13 2020.07.22 운영자금 : 1,100,000타법인 증권등 취득자금 : 3,000,000 4,100,000 타법인증권등 취득자금 : 4,100,000 4,100,000 - 전환사채 14 2021.01.08 타법인 증권등 취득자금 : 10,000,000 10,000,000 타법인증권등 취득자금 : 10,000,000 10,000,000 - 유상증자 28 2021.01.22 운영자금 : 6,000,000타법인 증권등 취득자금 : 8,000,000 14,000,000 타법인증권등 취득자금 : 14,000,000 14,000,000 - 전환사채 15 2021.04.26 타법인 증권등 취득자금 : 18,000,000 18,000,000 타법인증권등 취득자금 : 18,000,000 18,000,000 - 전환사채 16 2022.08.08 운영자금 : 3,000,000타법인 증권등 취득자금 : 3,000,000 6,000,000 운용자금: 3,000,000타법인증권등 취득자금 : 3,000,000 6,000,000 - (3) 미사용자금의 운용내역 "해당사항없음" 8. 기타 재무에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정현황 ① 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제30기 3분기 매출채권 4,954,692 265,463 5.36% 미수금 1,338,261 975,377 72.88% 선급금 2,465,876 2,420,724 98.17% 선급비용 129,865 0 0% 대여금 5,454,960 2,635,360 48.31% 미수수익 136,081 103,938 76.38% 합 계 14,479,735 6,400,862 44.21% 제29기 매출채권 4,872,248 261,898 5.38% 미수금 15,204,068 975,377 6.42% 선급금 2,511,652 2,420,724 96.38% 대여금 2,660,360 2,635,360 99.06% 미수수익 103,937 103,937 100.00% 합 계 25,352,265 6,397,296 25.34% 제28기 매출채권 2,928,223 63,076 2.15% 미수금 1,109,482 952,877 85.88% 선급금 2,586,771 2,355,724 91.07% 대여금 4,896,621 2,646,660 54.05% 미수수익 103,938 103,938 100.00% 합 계 11,625,035 6,122,275 52.66% ② 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제30기 3분기 제29기 제28기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,397,296 6,122,275 7,458,589 2. 순대손처리액(①－②±③) - - (1,308,564) ① 대손처리액(상각채권액) - 15,604 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - (1,324,168) 3. 대손상각비 계상(환입)액 3,566 275,021 (27,750) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 6,400,862 6,397,296 6,122,275 ③ 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 경과기간 6월이하 6월초과1년이하 1년초과3년이하 3년초과 합계 금액 일반 4,332,320 364,754 257,618 - 4,954,692 미수금 362,885 22,500 63,756 889,120 1,338,261 특수관계자 - - - - 0 계 4,695,205 387,254 321,374 889,120 6,292,953 구성비율 74.61% 6.15% 5.11% 14.13% 100.00% ④ 매출채권 대손충당금 설정방침 가. 대손충당금 설정방침재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.나. 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 5개년간 외상매출액의 합계액 대비 과거 5년간 대손금의 비율로 계산하고 있습니다. - 대손경험률을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단 하는 대손처리기준은 법인세법 시행령 제62조 제1항 각호와 같습니다. - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~100% 범위에서 합리적인 대손추산액을 설정하고 있습니다. 다. 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 - 파산, 부도 , 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 행방불명으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 소멸시효가 완성된 채권 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (2) 재고자산 현황 등 ① 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제30기 3분기 제29기 제28기 제27기 Fitting/유압 상품 202,121 156,675 392,059 128,720 제품 2,660,129 2,250,928 973,836 1,122,187 재공품 697,167 718,660 228,860 140,128 원재료 1,384,848 1,234,422 445,933 557,452 부재료 505,781 569,513 293,971 407,924 미착품 75,737 9,695 15,764 34,769 바이오 상품 204,601 465,490 - - 신재생 상품 76,176 87,389 - - 원재료 27,627 31,694 - - 이차전지용 음극제 제품 - 45,077 - - 재공품 - 507,203 - - 원재료 - 15,770 - - 미착품 - 7,712 - - 합계 5,834,187 6,100,228 2,350,423 2,391,180 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 4.4% 6.2% 4.6% 4.7% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 3.1회 4.4회 5.5회 4.4회 ② 재고자산의 실사내역(제29기)가. 실사일자: 2022년 01월 03일 회사는 2021사업년도 재무제표를 작성함에 있어서 2021년 12월말 장부상 재고에 2022년 1월 1일부터 재고실사일까지의 입고 및 불출을 가감하여 실사 당일의 재고수량과 비교하여 재고자산 실사를 실시하였으며, 실사 결과 당기말 현재의 재고자산 수량은 당기말 장부상 재고자산 수량과 일치하고 있습니다. 나. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 - 각 공장별 담당자, 검수자 입회 재고조사를 실시, 외부감사인이 입회하였습니다. (3) 공정가치평가 내역 본 사항은 동 공시서류의 " III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석" 을 참조하시기 바랍니다. (4) 진행률적용 수주계약 현황 "해당사항없음" IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성 기준에 따라서 분, 반기보고서에서는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견포함) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제30기(당분기) 대성삼경회계법인 - - - 제29기(전기) 대성삼경회계법인 적정 아래참조 아래참조 제28(전전기) 대성삼경회계법인 적정 해당사항없음 아래참조 주)당분기 감사 및 검토대상이 아니므로 감사의견은 미기재함. [■ 제30기(당반기) 강조사항-검토보고서 내용 발췌] 강조사항 검토의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 반기연결재무제표에 대한 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 반기연결재무제표에 대한 주석 3은 경영진이 COVID-19(코로나바이러스감염증-19)의 확산이 기업의 생산 능력과 고객에 대한 주문 이행능력에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성 및 이러한 사건이나 상황을 다루기 위해 취해진 조치와 계획을 설명합니다.[■ 제29기(전기) 핵심감사사항 - 감사보고서상 내용 발췌] 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 수출매출의 기간귀속 검토핵심감사사항으로 결정한 이유 : 연결회사의 매출은 연결회사의 핵심 재무성과 평가지표 중 하나입니다. 연결회사는 주석 22에 기재된 바와 같이 유의적인 규모의 수출거래를 수행하고 있습니다. 수출매출은 고객과의 계약 및 수출조건에 따라 다양한 수행의무가 존재하고 각 재화나 용역의 통제의 이전 시기가 다르기 때문에 수익인식시점에 대한 경영진의 판단이 요구됩니다. 따라서 판단의 오류나 고의에 따른 수익의 과대계상 위험에 노출되어 있어 우리는 수출매출과 관련된 수익의 기간귀속을 핵심감사항목으로 식별하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 : 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ계약서 표본추출을 통한 수출거래처별 수익인식조건 검토 ㆍ보고기간말 전ㆍ후에 발생한 수출거래에 대하여 표본추출방식을 이용하여 발생증 빙과 회사의 수익인식시점 비교 [■ 제28기(전전기) 핵심감사사항 - 감사보고서상 내용 발췌] 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 재고자산 순실현가능가치 평가핵심감사사항으로 결정한 이유 : 보고기간말 현재 회사의 재고자산은 2,350백만원입니다. 재고자산은 최초에 원가로 측정되며 손상되었거나, 진부화되는 경우, 또는 예상 순실현가능가치가 원가에 이르지 못하는 경우에는 평가손실이 인식되어야 합니다. 회사의 재고자산의 순실현가능가치의 결정은 유의적인 경영자의 판단이 포함되므로 재고자산의 평가를 감사에 특히 중요한 사항으로 고려하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 : 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ재고자산의 순실현가능가치 추정에 적용한 회계정책이 관련 회계기준에 부합하는지 검토 ㆍ재고자산 평가 자료의 재계산을 통한 정확성 검증 ㆍ재고자산의 순실현가능가치 추정에 적용된 예상판매가격 및 판매부대비용의 타당성 검증 (2) 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제30기(당분기) 대성삼경회계법인 재무제표에 대한 외부감사(반기 검토 및 연결재무제표에 대한 감사 포함) 180,000 1,250 90,000 521 제29기(전기) 대성삼경회계법인 재무제표에 대한 외부감사(반기 검토 및 연결재무제표에 대한 감사 포함) 160,000 1,250 160,000 1,253 제28기(전전기) 대성삼경회계법인 재무제표에 대한 외부감사(반기 검토 및 연결재무제표에 대한 감사 포함) 150,000 1,200 150,000 1,214 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제30기(당분기) - - - - - - - - - - 제29기(전기) - - - - - - - - - - 제28기(전전기) - - - - - - - - - - (4) 내부통제에 관한 사항 [회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 및 검토의견] 사업년도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제30기(당분기) 대성삼경회계법인 - 해당사항없음 제29기(전기) 대성삼경회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용' 의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항없음 제28기(전전기) 대성삼경회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용' 의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항없음 (5) 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022.03.16 테라사이언스(주) 대표이사,감사, 내부회계관리자 외 1명대성삼경회계법인 담당 이사 서면 감사인의 독립성 및 핵심감사사항 등 감사결과에 대한 논의 (6) 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 "해당사항없음" 2. 내부통제에 관한 사항 (1) 감사의 내부통제 감사결과 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 의거하여 내부회계관리제도를 운영중에 있으며 직전 회계연도에 대한 감사의 감사보고서상 내부통제에 이상이 없었습니다.당해년도 내부통제에 대한 감사는 수행 전이며, 사업연도 종료 후 사업보고서를 통해내부통제 감사 결과를 공시할 예정입니다. (2) 내부회계관리제도의 운영실태 ① 내부회계관리자가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 2022년(30기) - - 2021년(29기) 2022.02.11 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있음 2020년(28기) 2021.02.08 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있음 ② 회사의 감사가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 2022년(30기) - - 2021년(29기) 2022.02.11 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있음 2020년(28기) 2021.02.08 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있음 ③ 회계감사인의 내부회계관리제도검토/감사 의견 사업연도 보고일자 보고내용 2022년(30기) - - 2021년(29기) 2022.03.21 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용' 의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 2020년(28기) 2021.03.19 경영진의 내부회계관리제도 운용실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장'중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다는 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. (3) 내부통제구조의 평가 연결회사는 공시대상기간동안 회계감사인으로부터 내부통제구조를 평가받은 사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 5명의 이사(사내이사 3명, 사외이사 2명)로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 권순백 사내이사가 겸직하고 있습니다.이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 - - - (2) 주요 의결사항 ① 이사회의 주요 의결사항 등 순서 개최일자 의안내용 가결여부 이사 등의 성명 비고 이종석(출석률:100%) 권순백(출석률:100%) 유재승(출석률:100%) 찬반여부 1 2022.02.08 CLS코리아 지분취득 양수계약해제 미수금(140억원)을 자기주식으로 대체 변제 결정에 따른 자기주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2 2022.02.11 2021년 내부회계관리제도의 운용실태 평가 보고의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 3 2022.03.11 제1호의안: 2021년 연결(별도) 재무제표 결산보고의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 제2호의안: 제29기 정기주주총회 개최 결의 " 찬성 찬성 찬성 - 4 2022.03.15 금전소비대차계약 체결의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 5 2022.03.30 제16회 전환사채 발행 납입일 변경의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 6 2022.04.13 제15회 무기명식이권부 무보증 사모전환사채 만기전 사채 취득의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 7 2022.04.21 일반자금 차입금 기한연장 결정의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 8 2022.04.25 소켓게이밍(주), 타법인 출자증권 및 경영권양수 인수의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 제15회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 취득 후 재매각의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 9 2022.05.02 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 조기상환청구권행사의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 제15회차 무식명식 이권부 무보증 사모전환사채 취득후 재매각의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 10 2022.05.04 제14회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 취득후 재매각의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 11 2022.05.19 제14회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 취득후 재매각의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 12 2022.05.25 제14회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 취득후 재매각의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 13 2022.05.30 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 만기전 사채 취득의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 14 2022.07.01 종속회사 (주)테라테크노스 발행주식 양도 결정의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 15 2022.07.01 종솔회사 (주)테라테크노스에 대한 권리의무 계약해지 및 변경 결정의건 " 찬성 찬성 찬성 - 16 2022.07.12 제1호의안: 종속회사 임직원 사례금 지급의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 제2호의안: 이여자금 운용 결정의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 17 2022.07.14 소켓게이밍 주식회사 발행 제2회 전환사채 25억원 인수 " 찬성 찬성 찬성 - 18 2022.07.26 제15회 무식명식 이권부 무보증 사모 전환사채 만기전 사채 취득의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 19 2022.07.29 타법인 출자증권 취득의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 20 2022.08.03 제16회 전환사채 발행조건 변경의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 21 2022.08.16 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 만기전 재매입 결정의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 22 2022.08.25 제1호의안: 타법인 주식 취득의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 제2호의안: 금전소비대차계약 체결 결정의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 23 2022.10.26 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 만기전 사채 취득의 건 " 찬성 찬성 찬성 - ② 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 순서 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 비고 문호지(출석률: 64%) 안창근(출석률: 100%) 찬반여부 1 2022.02.08 CLS코리아 지분취득 양수계약해제 미수금(140억원)을 자기주식으로 대체 변제 결정에 따른 자기주식 취득의 건 가결 불참 찬성 - 2 2022.02.11 2021년 내부회계관리제도의 운용실태 평가 보고의 건 " 불참 찬성 - 3 2022.03.11 제1호의안: 2021년 연결(별도) 재무제표 결산보고의 건 " 불참 찬성 - 제2호의안: 제29기 정기주주총회 개최 결의 " 불참 찬성 - 4 2022.03.15 금전소비대차계약 체결의 건 " 불참 찬성 - 5 2022.03.30 제16회 전환사채 발행 납입일 변경의 건 " 불참 찬성 - 6 2022.04.13 제15회 무기명식이권부 무보증 사모전환사채 만기전 사채 취득의 건 " 불참 찬성 - 7 2022.04.21 일반자금 차입금 기한연장 결정의 건 " 불참 찬성 - 8 2022.04.25 소켓게이밍(주), 타법인 출자증권 및 경영권양수 인수의 건 " 불참 찬성 - 제15회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 취득 후 재매각의 건 " 불참 찬성 - 9 2022.05.02 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 조기상환청구권행사의 건 " 불참 찬성 - 제15회차 무식명식 이권부 무보증 사모전환사채 취득후 재매각의 건 " 불참 찬성 - 10 2022.05.04 제14회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 취득후 재매각의 건 " 불참 찬성 - 11 2022.05.19 제14회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 취득후 재매각의 건 " 불참 찬성 - 12 2022.05.25 제14회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 취득후 재매각의 건 " 불참 찬성 - 13 2022.05.30 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 만기전 사채 취득의 건 " 불참 찬성 - 14 2022.07.01 종속회사 (주)테라테크노스 발행주식 양도 결정의 건 " 불참 찬성 - 15 2022.07.01 종솔회사 (주)테라테크노스에 대한 권리의무 계약해지 및 변경 결정의건 " 불참 찬성 - 16 2022.07.12 제1호의안: 종속회사 임직원 사례금 지급의 건 " 불참 찬성 - 제2호의안: 이여자금 운용 결정의 건 " 불참 찬성 - 17 2022.07.14 소켓게이밍 주식회사 발행 제2회 전환사채 25억원 인수 " 불참 찬성 - 18 2022.07.26 제15회 무식명식 이권부 무보증 사모 전환사채 만기전 사채 취득의 건 " 불참 찬성 - 19 2022.07.29 타법인 출자증권 취득의 건 " 불참 찬성 - 20 2022.08.03 제16회 전환사채 발행조건 변경의 건 " 불참 찬성 - 21 2022.08.16 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 만기전 재매입 결정의 건 " 불참 찬성 - 22 2022.08.25 제1호의안: 타법인 주식 취득의 건 " 불참 찬성 - 제2호의안: 금전소비대차계약 체결 결정의 건 " 불참 찬성 - 23 2022.10.26 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 만기전 사채 취득의 건 " 불참 찬성 - (3) 이사회 내의 위원회 구성 당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회 내 위원회를 설치하고 있지 않습니다. (4) 이사의 독립성 ① 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에의안으로 제출할 수 있도록 하고 있으며, 상법 제363조 및 당사 정관 제32조에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 이사후보자의 성명, 약력 등을 주주총회 2주 전에 주주에게 공시하고 있습니다.당사의 이사회는 사내이사 4명(대표이사 포함)과 사외이사 2명으로 구성되어 있으며, 회사경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 이러한 절차를 통해 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 임기 연임 여부 및 연임 횟수 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 대표이사 이종석 2024.03.29 1 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정(경영 총괄) 해당없음 해당없음 사내이사 권순백 2023.03.30 1 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 (경영 총괄) 해당없음 대표이사 사내이사 유재승 2020.12.28 1 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 (경영 자문) 해당없음 해당없음 사외이사 안창근 2024.03.29 - 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정(경영 자문) 해당없음 해당없음 사외이사 문호지 2022.03.27 1 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정(경영 자문) 해당없음 해당없음 ② 사외이사 후보 추천위원회당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. (5) 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사의 사외이사는 산업 분야 전문가로서 이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. 또한 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. ① 사외이사 지원조직 현황 부서명 직원수 직위(근속연수) 주요 활동 내역 기획 관리팀 5 이사 1명, 부장 1명, 과장 1명대리 2명 (평균:5년) - ② 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 경영전반에 있어 전문성을 보유하고 있어 별도의 교육 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부 및 구성방법 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 정관에 의거 주주총회 결의에 따라 선임된 비상근 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사에 관한 주요 사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 정관 제43조(감사의 수) 회사는 1인의 감사를 둔다. 정관 제44조(감사의 선임) ① 감사는 주주총회에서 선임한다. ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. 정관 제45조(감사의 임기와 보선) ① 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. ② 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제43조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 정관 제48조(감사의 보수와 퇴직금) ① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제36조의 규정을 준용한다. ② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정ㆍ의결하여야 한다. (2) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 결격요건여부 비고 김진 현:세무회계법인 원우 대표세무사 전:국세청 조사국 - 부 - (3) 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 구분 내용 정관 제46조(감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 정관 제47조(감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. (4) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 개최일자 의안내용 가결여부 비고 2022.02.11 2021년 내부회계관리제도의 운용실태 평가 보고의 건 가결 참석 2022.03.11 제1호의안: 2021년 연결(별도) 재무제표 결산보고의 건 가결 참석 제2호의안: 제29기 정기주주총회 개최 결의 가결 참석 2022.03.16 감사인의 독립성 및 핵심감사사항 등 감사결과에 대한 논의 - 보고 (5) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 "해당사항없음" (6) 감사위원회(감사) 교육실시 현황 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사업무에 있어 전문성을 보유하고 있어 별도의 교육 미실시 (7) 감사 지원조직 현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 기획 관리팀 5 이사 1명, 부장 1명, 과장 1명대리2명(평균:5년) - (8) 준법지원등 지원조직 현황 "해당사항없음" 3. 주주총회 등에 관한 사항 (1) 투표제도 당사는 주주의 의결권행사와 관련하여 전자투표제를 2017년3월07일 이사회에서 도입 결의하여 시행하고있으며, 집중투표제 및 서면투표제는 채택하고 있지 않습니다.「상법」제368조의 4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과금융투자업에관한법률시행령」제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 주주총회에서 활용하기 위해 이사회에서 결의 하였고, 이 두 제도의 관리업무를 미래에셋증권에 위탁하였습니다. 투표제도 현황 (기준일 : 2022.09.30 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 부 부 여 (2) 소수주주권의 행사 당사는 공시대상기간중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. (3) 경영지배권의 경쟁 당사는 공시대상기간중 경영지배권 경쟁이 발생하지 않았습니다. (4) 의결권 현황 의결권 현황 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 82,227,973 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 6,156,875 - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 76,071,098 - - - - (5) 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 관한 법률> 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 2. 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우. 4. 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우. 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 자본 제휴, 전략적 제휴, 기업구조조정, M 또는 기타 경영상 필요로 제3자에게 신주를 발행하는 경우. ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 결산일로부터 3개월이내 주주명부폐쇄시기 ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있으며, 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 발행종류주식 ① 회사가 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다. ② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 회사의 공고는 기본적으로 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.tera-science.com)을 통해 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷홈페이지에 공고할 수 없을 경우 서울특별시에서 발행하는 서울경제신문에 게재하도록 한다. (6) 주주총회 의사록 요약 주주총회 일자 결의내용 비고 제29기 주주총회 의사록(2022.03.29) [결의사항] 제1호 의안 : 제29기 재무제표[결손금처리계산서(안) 포함] 및 연결재무제표 승인의 건 (원안대로 가결)제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 선임의 건[이재우](원안대로 가결) 제2-2호 의안 : 사외이사 선임의 건[문호지](원안대로 가결) 제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건(원안대로 가결)제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건(원안대로 가결) - 제28기 주주총회 의사록(2021.03.29) [결의사항] 제1호 의안 : 제28기 재무제표[결손금처리계산서(안) 포함] 및 연결재무제표 승인의 건 (원안대로 가결)제2호 의안 : 정관일부변경(원안대로 가결) 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 선임의 건[이종석](원안대로 가결) 제3-2호 의안 : 사외이사 선임의 건[안창근](원안대로 가결) 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건(원안대로 가결)제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건(원안대로 가결) - 제28기 1차 임시주주총회(2020.07.15) [결의사항] 제 1호 의안 : 정관일부 변경의 건 (사업목적추가)▶원안대로 가결 제 2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 후보자 김규한)▶부결 - 별첨: 정관일부 변경(안)- 간이인공호흡기 제조 및 판매, 수출업 - 기침유발보조기구 장치 제조 및 판매,수출업 - 스마트 AI 방역기 제조 및 판매, 수출업 - 이산화염소 제조 및 판매, 수출업 - 원격의료 및 가상의료 시스템 관련업 - 비대면 의료 서비스 개발업 - 화장품 제조 및 판매, 수출입업 - 소프트웨어 프로그램개발 및 인터넷서비스업 - 퍼스날 크라우드 서버 판매업 - 온라인 교육기자재 공급 및 컨설팅업 - 미디어영상물제작 및 도,소매업 - 에스엔에스 방송 및 콘텐츠 기획 제작업 - 에스엔에스 온라인 홍보업 - 에스엔에스 교육, 컨설팅업 - 모바일 앱 개발, 소프트웨어 개발업 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식 소유 현황 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 블루밍홀딩스㈜ 본인 보통주 9,155,571 12.36 9,155,571 11.13 - 권순백 당사 등기임원 보통주 2,118,129 2.86 2,748,129 3.34 - 유재승 당사 등기임원 보통주 414,686 0.56 499,686 0.61 - 이화수 당사 임원 보통주 97,725 0.13 97,725 0.12 - 우미선 최대주주의 최대주주 보통주 1,477,832 1.99 1,477,832 1.80 - 계 보통주 13,263,943 17.90 13,978,943 17.00 - - - - - - - ※전환사채 전환청구에 따라 발행주식총수의 변경으로 지분율이 변경됨. (2) 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 블루밍홀딩스㈜ 1 권순백 - - - 우미선 100 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 블루밍홀딩스㈜ 자산총계 22,130 부채총계 15,340 자본총계 6,790 매출액 - 영업이익 25 당기순이익 1,678 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 4) 최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인경우 "해당사항 없음" 2. 최대주주 변동내역 "해당사항없음" 3. 주식의 분포 (1) 주식 소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 블루밍홀딩스㈜ 9,155,571 11.13 - - - - - 우리사주조합 3,872 0.00 - (2) 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 6,170 6,172 99.99 64,738,291 73,897,734 87.61 - ※ 주주수는 최근 주주명부폐쇄일인 2021년 12월 31일 기준입니다. 4. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 구분 2022/04 2022/05 2022/06 2022/07 2022/08 2022/09 보통주 최고 2,450 2,395 2,420 2,100 1,750 1,730 최저 1,980 2,070 1,860 1,720 1,605 1,350 월거래량 20,001,381 21,826,356 14,749,793 11,048,118 6,990,458 6,167,210 1) 종목코드 : 0736402) 최고, 최저가는 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 (1) 임원 현황 임원 현황 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이종석 남 1964.07 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 현:LY KOREA 대표이사현:에스더블유티㈜ 대표이사전:지케이투 대표이사 - - - 4년(2017년 12월~) 2024.03.29 권순백 남 1965.09 사내이사 사내이사 상근 의사결정 현:블루밍홀딩스 대표이사현:에스더블유티㈜ 사내이사 2,748,129 - 대표이사 4년(2017년 12월~) 2023.03.30 유재승 남 1965.04 사내이사 사내이사 상근 의사결정 전:블릭스케이캍㈜ 대표이사 전:브릭스웍스㈜ 이사 499,686 - - 4년(2017년 12월~) 2023.03.30 문호지 남 1966.04 사외이사 사외이사 비상근 의사결정 현:특허법인 신지 파트너 변리사현:동양미래대학교 기계공학부 교수전:서울대학교 기계공학과 졸업(박사) - - - 3년(2019년 03월~) 2025.03.29 안창근 남 1966.09 사외이사 사외이사 비상근 의사결정 전:우리은행 지점장 현:더아로파 사장 - - - 1년(2021.03월~) 2024.03.29 김 진 남 1973.08 감사 감사 비상근 감사업무 현:세무회계법인 원우 대표세무사 전:국세청 조사국 - - - 2년(2020년 03월~) 2023.03.30 (2) 직원 등 현황 직원 등 현황 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 유압용관이음쇠 남 23 - - - 23 5년 688,848 29,950 25 31 56 - 유압용관이음쇠 여 12 - - - 12 2년11개월 276,382 23,032 - 바이오사업부 남 1 - - - 1 2년 23,473 23,473 - 합 계 36 - - - 36 3년8개월 988,703 27,463 - (3) 미등기임원 보수현황 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 250,280 41,713 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> (1). 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 700,000 - 감사 1 100,000 - (2). 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 279,000 46,500 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 25,200 84 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 18,000 9 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9,000 9 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> ① 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 임원의 보수는 5억원 미만으로 기재사항에 해당하지 않습니다. ② 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 임원의 보수는 5억원 미만으로 기재사항에 해당하지 않습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> ① 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 임원의 보수는 5억원 미만으로 기재사항에 해당하지 않습니다. ② 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 임원의 보수는 5억원 미만으로 기재사항에 해당하지 않습니다. (4) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 "해당사항없음" IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 테라사이언스주식회사 - 2 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 ①기업집단에 소속된 회사(공시서류작성기준일 현재) (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 주, %) 회 사 명 사업자등록번호 상장여부 주식수 지분율 주요사업 비고 에스더블유티㈜ 868-87-00713 비상장 110,000 100% 단조품 및 유압용관이음쇠제조 및 판매 종속회사 소켓게이밍(주) 383-81-01863 비상장 5,000,000 100% 응용소프트웨어 개발 및 서비스 종속회사 ※ 상기 계열회사는 독점규제및공정거래에관한 법률에 의한 상호출자제한, 출자총액 제한, 채무보증제한의 대상이 되지 않습니다.주1) 상기 삼원테크에너지㈜는 2019.04.26 부로 에스더블유티㈜로 상호가 바뀌었습니다.주2) 2022년07월05일 테라테크노스 출자지분 양수도계약에 따라 종속회사에서 제외 ② 개통도 출자회사＼피출자회사 지분율 테라사이언스(주)＼에스더블유티(주) 100% 테라사이언스(주)＼소켓게이밍(주) 100% ③ 계열회사간의 출자현황(중요한 해외법인 포함) "해당사항없음" ④ 계열회사 중 회사의 경영에 영향력을 미치는 회사 "해당사항없음" ⑤ 회사와 국내계열회사간 임원 겸직 현황 당사임원 겸임ㆍ겸직회사 성명 직위 회 사 명 직책 상근여부 이종석 대표이사 에스더블유티(주) 대표이사 상근 권순백 사내이사 에스더블유티(주) 사내이사 상근 소켓게이밍(주) 사내이사 상근 김진 감사 소켓게이밍(주) 감사 비상근 2. 타법인출자 현황(요약) 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 3,102 -2,602 -500 0