테라사이언스 사업보고서 (2024.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 32 기 2024.12.31 현재
제 31 기 2023.12.31 현재
제 30 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 32 기	제 31 기	제 30 기

자산

유동자산	24,020,014,224	41,188,327,142	55,602,579,725

현금및현금성자산	2,879,391,099	20,022,734,345	33,841,570,442

단기금융상품	1,030,000,000

당기손익-공정가치금융자산	1,100,000,000	1,100,000,000	7,476,267,600

매출채권	1,803,061,654	4,420,181,211	4,488,136,288

재고자산	5,782,804,758	5,963,150,391	5,224,455,870

파생상품자산	829,632,000

기타유동채권	12,167,090,503	8,873,436,875	2,329,156,367

기타유동자산	256,082,190	366,950,759	123,296,372

유동리스채권	271,583,226	255,077,226

당기법인세자산	31,584,020	170,290,335	4,987,560

매각예정자산분류

비유동자산	54,482,686,506	55,732,269,157	28,156,727,111

당기손익-공정가치측정금융자산	3,145,373,630	8,702,748,810	373,836,341

관계기업투자	19,919,229,456	84,160,884

투자부동산	7,097,026,722	7,098,352,152	7,099,677,582

유형자산	23,233,861,748	23,879,185,526	19,796,361,440

무형자산	100,732,189	113,458,229	31,289,181

기타비유동채권	977,462,761	738,115,358	276,448,924

기타비유동자산	9,000,000	14,807,775,770	9,000,000

비유동리스채권	308,472,428	570,113,643

자산총계	78,502,700,730	96,920,596,299	83,759,306,836

부채

유동부채	8,269,671,988	18,058,825,617	25,798,067,034

매입채무	1,073,768,525	1,149,277,113	1,612,109,902

단기차입금	310,000,000	5,000,000,000	12,000,000,000

유동성사채	3,000,000,000	7,413,233,531	8,211,938,596

파생상품부채	2,521,700,999	1,326,537,159

기타유동채무	1,471,634,372	1,123,195,031	1,626,915,198

기타유동부채	2,207,341,092	301,419,032	164,023,773

유동리스부채	206,927,999	549,999,911	390,198,921

당기법인세부채	466,343,485

비유동부채	2,656,895,589	2,657,579,664	2,723,351,052

순확정급여부채	972,671,105	773,743,949	606,792,308

기타비유동채무	3,000,000	3,000,000	3,000,000

비유동 리스부채	361,937,759	561,548,990	794,272,019

이연법인세부채	1,319,286,725	1,319,286,725	1,319,286,725

부채총계	10,926,567,577	20,716,405,281	28,521,418,086

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	66,926,047,995	75,332,960,726	55,237,888,750

자본금	10,637,877,000	9,558,740,400	8,348,128,000

자본잉여금	91,221,436,618	90,807,887,184	73,410,490,642

기타자본	(9,882,474,449)	(9,882,474,449)	(13,506,144,220)

기타포괄손익누계액	3,029,664,138	3,029,664,138	3,029,664,138

이익잉여금(결손금)	(28,080,455,312)	(18,180,856,547)	(16,044,249,810)

비지배지분	650,085,158	871,230,292

자본총계	67,576,133,153	76,204,191,018	55,237,888,750

자본과부채총계	78,502,700,730	96,920,596,299	83,759,306,836

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 32 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 31 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 30 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 32 기	제 31 기	제 30 기

매출액	17,272,994,116	23,076,476,627	22,809,072,889

매출원가	14,666,801,497	18,355,886,153	18,557,509,287

매출총이익	2,606,192,619	4,720,590,474	4,251,563,602

판매비와관리비	12,081,409,196	8,187,882,868	5,170,438,564

영업이익(손실)	(9,475,216,577)	(3,467,292,394)	(918,874,962)

금융수익	2,596,730,414	12,288,363,324	3,109,918,803

금융비용	2,651,544,403	10,845,029,970	12,198,629,002

기타수익	1,488,495,459	4,046,746,081	45,198,567,457

기타비용	586,936,714	4,632,913,802	25,274,792,544

지분법손익	(1,358,898,619)	(107,639,116)	(3,443,369,686)

법인세비용차감전순이익(손실)	(9,987,370,440)	(2,717,765,877)	6,472,820,066

법인세비용(수익)	27,875,053	(429,246,876)	1,329,274,078

당기순이익(손실)	(10,015,245,493)	(2,288,519,001)	5,143,545,988

기타포괄손익	(105,498,406)	(214,872,646)	1,437,773,339

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목	(105,498,406)	(214,872,646)	103,390,399

확정급여채무재측정요소	(105,498,406)	(214,872,646)	103,390,399

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	1,334,382,940

지분법자본변동	1,334,382,940

총포괄이익(손실)	(10,120,743,899)	(2,503,391,647)	6,581,319,327

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주	(9,794,100,359)	(1,921,734,091)	5,186,646,462

비지배지분	(221,145,134)	(366,784,910)	(43,100,474)

포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주	(9,899,598,765)	(2,136,606,737)	6,624,441,571

비지배지분	(221,145,134)	(366,784,910)	(43,122,244)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(107.00)	(21.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(107.00)	(21.00)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 32 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 31 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 30 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

(수정 전 당기초)	7,389,773,400	59,136,111,347	(145,286,775)	(17,252,699,869)	49,127,898,103	244,140,502	49,372,038,605

전기오류수정	1,695,281,198	(4,151,044,715)	(2,455,763,517)	(2,455,763,517)

2022.01.01 (기초자본)	7,389,773,400	59,136,111,347	(145,286,775)	1,695,281,198	(21,403,744,584)	46,672,134,586	244,140,502	46,916,275,088

당기순이익(손실)	5,186,646,462	5,186,646,462	(43,100,474)	5,143,545,988

확정급여제도의재측정요소	103,412,169	103,412,169	(21,770)	103,390,399

토지재평가잉여금	69,436,143	69,436,143	69,436,143

종속기업지분 추가취득	(4,559,156,742)	(4,559,156,742)	(201,018,258)	(4,760,175,000)

자기주식 취득	(13,360,857,445)	(13,360,857,445)	(13,360,857,445)

지분법자본변동	1,334,382,940	1,334,382,940	1,334,382,940

전환사채의 감소	958,354,600	16,692,361,937	17,650,716,537	17,650,716,537

전환사채 발행 및 재매각	2,141,174,100	2,141,174,100

전환사채 재매각

교환사채의 발행 및 교환

유상증자

신주인수권부사채 행사

연결실체 변동

2022.12.31 (기말자본)	8,348,128,000	73,410,490,642	(13,506,144,220)	3,029,664,138	(12,710,099,140)	58,572,039,420	55,237,888,750

(수정 전 당기초)	8,348,128,000	73,410,490,642	(13,506,144,220)	11,702,249,816	79,954,724,238	79,954,724,238

전기오류수정	3,029,664,138	(27,746,499,626)	(24,716,835,488)	(24,716,835,488)

2023.01.01 (기초자본)	8,348,128,000	73,410,490,642	(13,506,144,220)	3,029,664,138	(16,044,249,810)	55,237,888,750	55,237,888,750

당기순이익(손실)	(2,361,285,512)	(2,361,285,512)	(490,900,152)	(2,288,519,001)

확정급여제도의재측정요소	(181,858,713)	(181,858,713)	(214,872,646)

토지재평가잉여금

종속기업지분 추가취득

자기주식 취득

지분법자본변동

전환사채의 감소	956,159,700	12,267,594,751	13,223,754,451	13,223,754,451

전환사채 발행 및 재매각	(692,934,461)	(692,934,461)	(692,934,461)

전환사채 재매각

교환사채의 발행 및 교환	1,407,065,529	3,653,996,771	5,061,062,300	14,776,500,000

유상증자	254,452,700	4,764,638,670	5,019,091,370	5,019,091,370

신주인수권부사채 행사	(131,177,262)	(131,177,262)	100,850,262	(30,327,000)

연결실체 변동	(587,058,198)	(587,058,198)	1,398,070,534	811,012,336

2023.12.31 (기말자본)	9,558,740,400	90,438,619,671	(9,852,147,449)	3,029,664,138	(18,587,394,035)	74,587,482,725	1,008,020,644	76,204,191,018

(수정 전 당기초)	9,558,740,400	90,438,619,671	(9,852,147,449)	3,029,664,138	(18,587,394,035)	74,587,482,725	1,008,020,644	75,595,503,369

전기오류수정	369,267,513	(30,327,000)	406,537,488	745,478,001	(136,790,352)	608,687,649

2024.01.01 (기초자본)	9,558,740,400	90,807,887,184	(9,882,474,449)	3,029,664,138	(18,180,856,547)	75,332,960,726	871,230,292	76,204,191,018

당기순이익(손실)	(9,794,100,359)	(9,794,100,359)	(221,145,134)	(10,015,245,493)

확정급여제도의재측정요소	(105,498,406)	(105,498,406)	(105,498,406)

토지재평가잉여금

종속기업지분 추가취득

자기주식 취득

지분법자본변동

전환사채의 감소	0	0	0	0	0	0	0	0

전환사채 발행 및 재매각	0	0	0	0	0	0	0

전환사채 재매각	0	0	0	0	0	0	0	0

교환사채의 발행 및 교환	0	0	0	0	0	0	0

유상증자	1,079,136,600	413,549,434	1,492,686,034	1,492,686,034

신주인수권부사채 행사	0	0	0	0	0	0	0	0

연결실체 변동	0	0	0	0	0	0	0	0

2024.12.31 (기말자본)	10,637,877,000	91,221,436,618	(9,882,474,449)	3,029,664,138	(28,080,455,312)	66,926,047,995	650,085,158	67,576,133,153

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 32 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 31 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 30 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 32 기	제 31 기	제 30 기

영업활동현금흐름	(3,105,944,327)	(4,441,587,879)	356,546,989

영업으로부터 창출된 현금흐름	3,300,786,538	4,296,411,714	(1,051,242,350)

이자수취	181,004,687	1,143,079,609	403,402,019

이자지급(영업)	(125,277,791)	(656,752,804)	(1,027,017,860)

법인세환급(납부)	139,115,315	(631,502,970)	(71,079,520)

투자활동현금흐름	(7,402,664,460)	(21,851,288,038)	34,180,636,180

투자활동으로부터의 현금유입	11,285,973,757	21,707,045,832	53,227,598,841

미수금의 감소	223,800	639,142,555

단기대여금의 감소	402,000,000	4,594,264,818	1,807,200,000

보증금 감소	136,691,288	152,732,000	211,222,750

단기금융상품의 감소	1,030,000,000

장기대여금의 감소	569,600,000	15,900,000	3,600,000

당기손익-공정가치측정금융상품처분손익	(229,693,140)	(12,087,791,103)	(4,865,098,342)

유형자산의 처분	22,631,546	29,900,000

정부보조금의 수령	99,999,999	223,796,443

무형자산의 처분	2,500,000

리스채권의 회수	278,353,582	226,626,630

관계기업처분	(9,925,133,983)	(84,000,000)	(45,250,912,121)

선수금의증가	3,331,604,330

투자활동으로 인한 현금유출액	18,688,638,217	43,558,333,870	19,046,962,661

미수금의감소	323,800

단기대여금의 증가	503,600,000	7,641,320,000	2,302,500,000

보증금의 증가	(572,648,168)	(334,332,000)	(1,030,000,000)

장기대여금의 증가	(810,000,000)	(290,000,000)	(119,096,000)

장기금융상품의 증가	363,728

당기손익-공정가치금융자산의 취득	(2,457,995,786)	(12,956,445,493)	(12,906,020,735)

유형자산의 취득	(267,333,423)	(7,417,529,327)	(914,740,086)

미지급금의 감소	(33,000)	36,528,619

무형자산의 취득	5,401,120	1,625,937,343

관계기업의 취득	(14,076,770,040)	(191,800,000)	(82,000,000)

종속기업 취득	(77,269,840)	29,776,150

장기선급금의 증가	14,798,775,770

재무활동현금흐름	(6,661,329,772)	12,624,602,806	(7,129,952,357)

재무활동으로인한 현금 유입액	(3,375,686,034)	(28,245,591,370)	(19,070,635,000)

단기차입금의 증가	1,883,000,000	300,000,000

전화사채 발행 및 재매각	7,450,000,000	18,770,635,000

교환사채의 발행 및 교환	14,776,500,000

유상증자	1,492,686,034	5,019,091,370

비지배지분의 증가	1,000,000,000

재무활동으로인한 현금 유출액	10,037,015,806	15,620,988,564	26,200,587,357

단기차입금의 상환	1,883,000,000	12,000,000,000	4,440,000,000

유동성장기부채의 상환	(933,240,000)

교환사채의 조기상환	7,776,500,000

만기전 전환사채 재매입	(3,120,000,000)	(15,570,519,956)

전환사채의 전환	(22,282,292)

발행비용

리스부채의 상환	(377,515,806)	(500,988,564)	(474,370,109)

종속기업지분 추가취득	(4,760,175,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(17,169,938,559)	(13,668,273,111)	27,407,230,812

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	26,595,313	(150,562,986)	(38,039,491)

기초현금및현금성자산	20,022,734,345	33,841,570,442	6,472,379,121

기말현금및현금성자산	2,879,391,099	20,022,734,345	33,841,570,442