테라사이언스 사업보고서 (2017.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 25 기 2017.12.31 현재
제 24 기 2016.12.31 현재
제 23 기 2015.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

자산

유동자산	29,119,750,341	13,340,114,650	17,075,818,064

현금및현금성자산	806,279,106	955,750,260	623,873,694

단기금융상품	110,000,000	377,746,853	567,514,179

매출채권 및 기타유동채권	5,318,063,960	6,376,220,269	5,376,203,992

재고자산	5,212,787,688	4,032,579,446	7,610,428,321

기타유동금융자산	449,523,246	657,018,243	698,945,420

기타유동자산	509,950,743	937,170,049	2,175,091,248

당기법인세자산	1,547,120	3,629,530	23,761,210

매각예정자산	16,711,598,478

비유동자산	21,925,409,978	32,613,463,502	41,944,586,171

장기금융상품	3,141,600	727,069,405

매도가능금융자산.	2,765,544,600	50,000,000

투자부동산	44,310,819	18,059,798,946	13,859,030,801

유형자산	18,869,858,577	14,350,626,695	25,983,322,978

무형자산	111,662,005	110,420,361	124,803,319

기타투자자산	9,000,000	9,000,000	9,000,000

기타비유동금융자산	121,892,377	83,617,500	443,046,243

기타비유동자산.	748,313,425

자산총계	51,045,160,319	45,953,578,152	59,020,404,235

부채

유동부채	39,883,336,203	38,227,294,968	40,672,776,993

매입채무 및 기타유동채무	5,990,770,969	6,137,785,569	6,607,879,860

차입금 등	33,459,987,804	31,529,873,371	32,468,782,561

기타유동금융부채	362,646,685	369,019,834	862,420,818

기타유동부채	69,930,745	190,616,194	733,693,754

비유동부채	539,571,515	714,518,390	4,523,523,126

장기매입채무 및 기타비유동채무	10,479,585	14,567,681

차입금 등	3,863,645,176

순확정급여부채	401,987,931	646,038,805	591,540,468

기타비유동금융부채	58,000,000	58,000,000	53,769,801

이연법인세부채	79,583,584

부채총계	40,422,907,718	38,941,813,358	45,196,300,119

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

자본금	3,562,736,800	14,156,200,000	13,450,000,000

기타불입자본	8,833,579,612	7,139,588,438	6,137,108,960

기타포괄손익누계액	240,699,997

이익잉여금(결손금)	(1,747,921,805)	(14,284,023,644)	(6,003,704,841)

비지배지분.	(26,142,006)

자본총계	10,622,252,601	7,011,764,794	13,824,104,116

자본과부채총계	51,045,160,319	45,953,578,152	59,020,404,235

연결 포괄손익계산서
제 25 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 24 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 23 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

수익(매출액)	24,030,813,042	22,665,502,915	28,933,360,638

매출원가	20,155,742,135	21,776,403,150	31,044,734,762

매출총이익	3,875,070,907	889,099,765	(2,111,374,124)

판매비와관리비	4,034,547,421	5,164,147,739	7,393,766,270

일반관리비	2,824,121,486	4,154,441,320	6,596,221,338

판매및물류비	1,210,425,935	1,009,706,419	797,544,932

영업이익(손실)	(159,476,514)	(4,275,047,974)	(9,505,140,394)

금융수익	245,769,010	795,563,079	848,278,887

금융원가	3,108,462,585	2,278,001,262	3,601,901,465

기타이익	807,648,753	617,810,287	1,361,122,651

기타손실	174,282,540	2,815,540,354	20,996,476,169

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,388,803,876)	(7,955,216,224)	(31,894,116,490)

법인세비용	(59,476,458)	479,065,859	(3,620,178,659)

계속영업이익(손실)	(2,329,327,418)	(8,434,282,083)	(28,273,937,831)

중단영업이익(손실)	129,576,653	(781,444,514)

당기순이익(손실)	(2,329,327,418)	(8,304,705,430)	(29,055,382,345)

기타포괄손익	210,871,080	(216,313,370)	(117,282,259)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	210,871,080	24,386,627

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	210,871,080	24,386,627	3,758,535

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(240,699,997)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(240,699,997)	(121,040,794)

총포괄손익	(2,118,456,338)	(8,521,018,800)	(29,172,664,604)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(2,183,758,722)	(8,304,705,430)	(29,055,382,345)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(145,568,696)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(1,998,843,769)	(8,521,018,800)	(29,172,664,604)

총 포괄손익, 비지배지분	(119,612,569)

주당이익

기본 및 희석주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(73)	(303)	(1,059)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	5	(29)

연결 자본변동표
제 25 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 24 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 23 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	자기주식	자기주식처분손익	기타자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2015.01.01 (기초자본)	13,450,000,000	5,004,833,306	(2,431,593,130)	2,031,146,123	1,532,722,661	361,740,791	23,047,918,969	42,996,768,720	42,996,768,720

유상증자

무상감자

감자차익의 결손보전

자기주식의 처분

당기순이익(손실)	(29,055,382,345)	(29,055,382,345)	(29,055,382,345)

전환사채의 발행

신주인수권부사채의 발행

순확정급여부채의 재측정요소	3,758,535	3,758,535	3,758,535

종속기업의 증자

종속기업주식발행할인차금

해외사업환산손익	(121,040,794)	(121,040,794)	(121,040,794)

2015.12.31 (기말자본)	13,450,000,000	5,004,833,306	(2,431,593,130)	2,031,146,123	1,532,722,661	240,699,997	(6,003,704,841)	13,824,104,116	13,824,104,116

2016.01.01 (기초자본)	13,450,000,000	5,004,833,306	(2,431,593,130)	2,031,146,123	1,532,722,661	240,699,997	(6,003,704,841)	13,824,104,116	13,824,104,116

유상증자	706,200,000	293,779,200	999,979,200	999,979,200

무상감자

감자차익의 결손보전

자기주식의 처분	2,431,593,130	(1,722,892,852)	708,700,278	708,700,278

당기순이익(손실)	(8,304,705,430)	(8,304,705,430)	(8,304,705,430)

전환사채의 발행

신주인수권부사채의 발행

순확정급여부채의 재측정요소	24,386,627	24,386,627	24,386,627

종속기업의 증자

종속기업주식발행할인차금

해외사업환산손익	(240,699,997)	(240,699,997)	(240,699,997)

2016.12.31 (기말자본)	14,156,200,000	5,298,612,506	308,253,271	1,532,722,661	(14,284,023,644)	7,011,764,794	7,011,764,794

2017.01.01 (기초자본)	14,156,200,000	5,298,612,506	308,253,271	1,532,722,661	(14,284,023,644)	7,011,764,794	7,011,764,794

유상증자	731,496,800	4,568,502,366	5,299,999,166	5,299,999,166

무상감자	(11,324,960,000)	11,324,960,000

감자차익의 결손보전	(3,209,985,608)	(11,324,960,000)	14,534,945,608

자기주식의 처분

당기순이익(손실)	(2,183,758,722)	(2,183,758,722)	(145,568,696)	(2,329,327,418)

전환사채의 발행	282,159,979	282,159,979	282,159,979

신주인수권부사채의 발행

순확정급여부채의 재측정요소	184,914,953	184,914,953	25,956,127	210,871,080

종속기업의 증자	56,529,437	56,529,437	93,470,563	150,000,000

종속기업주식발행할인차금	(3,215,000)	(3,215,000)	(3,215,000)

해외사업환산손익	0

2017.12.31 (기말자본)	3,562,736,800	6,657,129,264	308,253,271	1,868,197,077	(1,747,921,805)	10,648,394,607	(26,142,006)	10,622,252,601

연결 현금흐름표
제 25 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 24 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 23 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

영업활동현금흐름	148,920,405	(2,572,217,084)	(8,605,061,269)

계속영업	148,920,405	(2,455,100,459)	(8,605,061,269)

영업에서 창출된 현금흐름	2,009,947,115	(971,028,347)	(6,249,963,965)

당기순이익(손실)	(2,329,327,418)	(9,154,566,042)	(29,055,382,345)

조정	(57,354,657)	6,464,544,060	25,546,872,523

순운전자본의 변동	4,396,629,190	1,718,993,635	(2,741,454,143)

이자수취(영업)	4,479,887	33,384,042	32,764,831

이자지급(영업)	(1,867,589,007)	(1,537,587,834)	(2,365,842,365)

법인세납부(환급)	3,299,660	23,761,210	1,741,440

법인세납부(납부)	(1,217,250)	(3,629,530)	(23,761,210)

중단영업	(117,116,625)

투자활동현금흐름	(5,701,452,825)	3,555,502,342	47,278,340,954

계속영업	(5,701,452,825)	725,828,086	47,278,340,954

단기금융상품의 처분	367,746,853

단기금융상품의 취득	(100,000,000)	(124,498,852)

단기대여금의 감소	496,349,877	117,280,845	104,779,155

단기대여금의 증가	(81,309,000)	(10,000,000)	(1,046,155,571)

장기금융상품의 처분	678,713,967

장기금융상품의 취득	(3,141,600)	(33,000,000)

매각예정자산의 처분	1,550,821,438

매도가능금융자산의 취득	(3,000,000,000)

장기대여금의 회수	900,000	4,800,000	80,051,920

장기대여금의 대여	(50,000,000)

유형자산의 처분	(4,882,965,516)	513,350,052	39,004,954,521

유형자산의 취득	(590,027,178)	(116,460,201)

무형자산의 처분	12,700,000

무형자산의 취득	(2,900,000)

투자부동산의 취득	(26,329,600)

투자부동산의 처분	9,287,515,535

매도가능증권의 감소	50,000,000

종속기업에 대한 투자자산의 처분	179,093,003

보증금(유동)의 감소	8,000,000	24,840,000	11,069,727

보증금(비유동)의 감소	30,000,000

보증금(유동)의 증가	(15,780,000)	5,000,000

보증금(비유동)의 증가	(69,174,877)	(4,500,000)	(19,500,000)

연결범위변동으로 인한 현금의 유입(유출)	(49,508,283)

중단영업.	2,829,674,256

재무활동현금흐름	5,407,484,166	(672,768,314)	(39,869,184,573)

계속영업	5,407,484,166	(573,567,992)	(39,869,184,573)

단기차입금의 증가	2,293,700,000	350,000,000	1,496,303,334

전환사채의 증가	2,500,000,000

단기차입금의 상환	(4,033,000,000)	(2,146,303,332)	(36,750,000,000)

유동성장기부채의 상환	(100,000,000)	(211,952,687)

장기차입금의 증가	800,000,000

장기차입금의 상환	(700,000,000)

유상증자	5,446,784,166	999,979,200

신주인수권부사채의 감소	(5,203,535,220)

자기주식의 처분	222,756,140

중단영업..	(99,200,322)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(145,048,254)	310,516,944	(1,195,904,888)

환율변동효과.	(4,422,900)	21,359,622	31,090,308

기초현금및현금성자산	955,750,260	623,873,694	1,788,688,274

기말현금및현금성자산	806,279,106	955,750,260	623,873,694