테라사이언스 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황 (연결기준)

가. 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제25기
3분기	매출채권	8,489,635	1,472,393	17.34%

미수금	1,119,585	959,771	85.73%

선급금	8,368,032	7,798,104	93.19%

대여금	3,502,072	2,848,775	81.35%

미수수익	89,715	30,980	34.53%

합 계	21,569,039	13,110,023	60.78%

제24기	매출채권	7,840,407	1,639,441	20.91%

미수금	1,130,232	954,978	84.49%

선급금	7,835,751	7,798,104	99.52%

대여금	3,704,872	3,055,024	82.46%

미수수익	88,150	30,980	35.14%

합 계	20,599,412	13,478,527	65.43%

제23기	매출채권	7,992,202	2,854,486	35.72%

미수금	1,082,964	844,477	77.98%

선급금	6,526,070	6,342,975	97.19%

대여금	3,790,923	2,975,845	78.50%

미수수익	84,386	4,049	4.80%

합 계	19,476,545	13,021,832	66.86%

나. 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제25기 3분기	제24기	제 23기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	13,478,527	13,021,832	5,725,345

2. 순대손처리액(①－②±③)	(206,249)	(1,704,509)	(4,568)

① 대손처리액(상각채권액)	(206,249)	(1,704,509)	(4,568)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(162,256)	2,161,204	7,301,055

4. 기말 대손충당금 잔액합계	13,110,022	13,478,527	13,021,832

다. 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	1~2개월	3~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월초과	합계

매출채권	4,121,177	2,539,290	453,307	18,569	1,357,291	8,489,635

미수금	110,395	8,340	13,680	13,659	973,511	1,119,585

합 계	4,231,572	2,547,630	466,987	32,228	2,330,802	9,609,220

(전기말) (단위 : 천원)

구분	1~2개월	3~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월초과	합계

매출채권	3,014,687	1,840,797	1,128,619	684,065	1,172,240	7,840,408

미수금	136,721	13,740	12,355	13,171	954,244	1,130,232

합 계	3,151,408	1,854,537	1,140,974	697,237	2,126,484	8,970,640

2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등가. 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	344,009	(260,665)	83,344	-	-	-

제품	2,001,219	(400,616)	1,600,603	3,053,175	(1,303,775)	1,749,400

재공품	516,345	(42,774)	473,571	349,606	(92,679)	256,927

원재료	1,919,468	(271,664)	1,647,804	2,569,694	(1,270,024)	1,299,671

부재료	1,378,969	(196,416)	1,182,553	1,169,803	(471,159)	698,644

미착품	71,793	-	71,793	27,939	-	27,939

합계	6,231,803	(1,172,135)	5,059,668	7,170,217	(3,137,637)	4,032,579

나. 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 : 2017년 10월 02일 회사는 2017사업년도 3분기재무제표를 작성함에 있어서 2016년 12월말 장부상 재고에 2017년 1월 1일부터 재고실사일까지의 입고 및 불출을 가감하여 실사 당일의 재고수량과 비교하여 재고자산 실사를 실시하였으며, 실사 결과 당분기말 현재의 재고자산 수량은 당분기말 장부상 재고자산 수량과 일치하고 있습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 회사의 2017년 3분기 사업연도의 재고실사는 각 공장별 담당자, 검수자 입회 재고조사를실시하였고, 외부감사인은 입회하지 않았습니다.

3. 공정가치평가 내역

본 사항은 동 공시서류의 " III. 재무에 관한 사항 3. 재무제표 주석" 을 참조하시기 바랍니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

삼원테크주식회사	회사채	사모	2013.06.20	5,000	0%	-	2018.06.20	상환	-

삼원테크주식회사	회사채	사모	2016.06.28	4,000	0%	-	2018.06.28	미상환	-

삼원테크주식회사	회사채	사모	2017.03.20	1,500	5%	-	2020.03.20	미상환	-

삼원테크주식회사	회사채	사모	2017.03.20	1,000	5%	-	2020.03.20	미상환	-

삼원테크주식회사	회사채	사모	2017.05.26	1,000	3%	-	2020.05.26	미상환	-

합 계	-	-	-	12,500	3%	-	-	미상환	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	4,000	-	3,500	-	-	-	-	7,500

합계	4,000	-	3,500	-	-	-	-	7,500

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-