테라사이언스 사업보고서 (2024.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 32 기 2024.12.31 현재
제 31 기 2023.12.31 현재
제 30 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 32 기	제 31 기	제 30 기

자산

유동자산	23,210,177,061	39,946,395,565	55,436,996,178

현금및현금성자산	2,205,808,778	18,945,211,029	33,230,330,413

당기손익-공정가치금융자산	1,100,000,000	1,100,000,000	8,927,949,371

매출채권	1,820,300,439	4,437,419,996	4,488,136,288

재고자산	5,782,804,758	5,963,150,391	5,224,455,870

파생상품자산	829,632,000

기타유동채권	12,014,684,406	8,809,055,842	2,358,600,248

기타유동자산	255,393,390	252,057,576	122,814,762

유동리스채권	271,583,226	255,077,226

당기법인세자산	31,185,290	167,917,505

매각예정자산분류

비유동자산	56,107,875,622	56,606,371,496	27,925,250,378

당기손익-공정가치금융자산	6,087,652,431	11,525,656,715	153,836,550

종속기업및관계기업투자	21,393,745,319	1,038,603,000

투자부동산	7,097,026,722	7,098,352,152	7,099,677,582

유형자산	20,442,256,200	20,975,937,844	19,787,846,998

무형자산	100,732,189	113,458,229	28,326,681

기타비유동채권	977,462,761	738,115,358	276,448,924

기타비유동자산	9,000,000	14,807,775,770	9,000,000

비유동리스채권	308,472,428	570,113,643

자산총계	79,318,052,683	96,552,767,061	83,362,246,556

부채

유동부채	8,174,611,020	17,974,581,907	25,749,116,166

매입채무	1,073,768,525	1,149,277,113	1,728,940,880

단기차입금	310,000,000	5,000,000,000	12,000,000,000

유동성사채	3,000,000,000	7,413,233,531	8,211,938,596

파생상품부채	2,521,700,999	1,326,537,159

기타유동채무	1,459,651,316	1,123,382,973	1,551,915,113

기타유동부채	2,124,263,180	216,987,380	75,659,356

당기법인세부채	466,343,485

유동리스부채	206,927,999	549,999,911	387,781,577

비유동부채	2,656,895,589	2,657,579,664	2,571,737,133

순확정급여부채	972,671,105	773,743,949	455,178,389

기타비유동채무	3,000,000	3,000,000	3,000,000

비유동 리스부채	361,937,759	561,548,990	794,272,019

이연법인세부채	1,319,286,725	1,319,286,725	1,319,286,725

부채총계	10,831,506,609	20,632,161,571	28,320,853,299

자본

자본금	10,637,877,000	9,558,740,400	8,348,128,000

자본잉여금	97,091,758,271	96,678,208,837	78,853,809,429

기타자본	(9,852,147,449)	(9,852,147,449)	(13,506,144,220)

이익잉여금(결손금)	(29,390,941,748)	(20,464,196,298)	(18,654,399,952)

자본총계	68,486,546,074	75,920,605,490	55,041,393,257

자본과부채총계	79,318,052,683	96,552,767,061	83,362,246,556

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 32 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 31 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 30 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 32 기	제 31 기	제 30 기

매출액	17,201,994,116	23,076,476,627	22,484,284,078

매출원가	14,596,801,497	18,168,422,393	18,138,686,778

매출총이익	2,605,192,619	4,908,054,234	4,345,597,300

판매비와관리비	11,601,227,274	7,115,343,373	3,461,349,936

영업이익(손실)	(8,996,034,655)	(2,207,289,139)	884,247,364

금융수익	2,764,645,264	11,308,535,715	3,084,694,375

금융비용	2,433,861,834	13,796,521,111	14,179,265,586

기타수익	1,174,212,737	5,115,469,620	38,421,127,499

기타비용	1,302,333,503	2,286,484,997	26,932,357,654

법인세비용차감전순이익(손실)	(8,793,371,991)	(1,866,289,912)	1,278,445,998

법인세비용(수익)	27,875,053	(271,366,212)	1,334,992,119

당기순이익(손실)	(8,821,247,044)	(1,594,923,700)	(56,546,121)

기타포괄손익	(105,498,406)	(214,872,646)	83,117,345

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(105,498,406)	(214,872,646)	83,117,345

확정급여제도의재측정요소	(105,498,406)	(214,872,646)	83,117,345

총포괄이익(손실)	(8,926,745,450)	(1,809,796,346)	26,571,224

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(97.00)	(18.00)	(1.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(97.00)	(18.00)	4.0

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 32 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 31 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 30 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금	자본 합계

수정전 기초	7,389,773,400	60,020,273,392	(145,286,775)	(16,554,007,584)	50,710,752,433

전기오류수정	(2,196,399,735)	(2,196,399,735)

2022.01.01 (기초자본)	7,389,773,400	60,020,273,392	(145,286,775)	(18,750,407,319)	48,514,352,698

당기순이익(손실)	(56,546,121)	(56,546,121)

확정급여채무재측정요소	(83,117,345)	(83,117,345)

토지재평가잉여금	69,436,143	69,436,143

자기주식의 취득	(13,360,857,445)	(13,360,857,445)

전환사채의 감소	958,354,600	16,692,361,937	17,650,716,537

전환사채 발행 및 재매각	2,141,174,100	2,141,174,100

교환사채 발행

유상증자

2022.12.31 (기말자본)	8,348,128,000	78,853,809,429	(13,506,144,220)	(18,654,399,952)	55,041,393,257

수정전 기초	8,348,128,000	78,853,809,429	(13,506,144,220)	4,780,089,888	78,475,883,097

전기오류수정	(23,965,142,570)	(23,965,142,570)

2023.01.01 (기초자본)	8,348,128,000	78,853,809,429	(13,506,144,220)	(19,185,052,682)	54,510,740,527

당기순이익(손실)	(1,594,923,700)	(1,594,923,700)

확정급여채무재측정요소	214,872,646	214,872,646

토지재평가잉여금

자기주식의 취득

전환사채의 감소	956,159,700	12,189,559,832	13,145,719,532

전환사채 발행 및 재매각	(692,934,461)	(692,934,461)

교환사채 발행	1,485,100,448	3,653,996,771	5,139,097,219

유상증자	254,452,700	4,764,638,670	5,019,091,370

2023.12.31 (기말자본)	9,558,740,400	96,600,173,918	(9,852,147,449)	(20,994,849,028)	75,920,605,490

수정전 기초	9,558,740,400	96,600,173,918	(9,852,147,449)	(20,994,849,028)	75,311,917,841

전기오류수정	78,034,919	530,652,730	608,687,649

2024.01.01 (기초자본)	9,558,740,400	96,678,208,837	(9,852,147,449)	(20,464,196,298)	75,920,605,490

당기순이익(손실)	(8,821,247,044)	(8,821,247,044)

확정급여채무재측정요소	105,498,406	105,498,406

토지재평가잉여금

자기주식의 취득

전환사채의 감소

전환사채 발행 및 재매각

교환사채 발행

유상증자	1,079,136,600	413,549,434	1,492,686,034

2024.12.31 (기말자본)	10,637,877,000	97,091,758,271	(9,852,147,449)	(29,390,941,748)	68,486,546,074

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 32 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 31 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 30 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 32 기	제 31 기	제 30 기

영업활동현금흐름	(2,823,707,212)	(2,858,412,010)	2,416,657,469

영업에서 창출된 현금흐름	(3,045,660,351)	(2,727,822,667)	3,116,323,212

이자수취	(130,322,423)	(1,075,649,222)	(370,810,066)

이자지급	(45,111,769)	(571,977,575)	(1,004,250,479)

법인세환급(납부)	136,742,485	(634,260,990)	(66,225,330)

투자활동현금흐름	(7,280,960,580)	(22,900,747,194)	27,506,760,100

투자활동으로 인한 현금유입액	11,285,749,957	21,813,043,432	53,301,960,278

미수금의 감소	639,142,555

단기대여금의 감소	402,000,000	5,594,264,818	1,807,200,000

보증금 감소	136,691,288	144,932,000	181,292,750

장기대여금의 감소	569,600,000	15,900,000	3,600,000

당기손익-공정가치금융자산의 처분	229,693,140	12,234,088,703	4,865,098,342

유형자산처분	22,631,546	29,900,000

정부보조금의 수령	99,999,999	180,000,001

리스채권의 회수	278,353,582	226,626,630

관계기업의 처분	9,925,133,983	84,000,000

기타투자활동으로 인한 현금유입	3,331,604,330

종속기업의 처분	45,399,000,000

투자활동으로부터의 현금유출	18,566,710,537	44,713,790,626	25,795,200,178

단기대여금의 증가	(383,600,000)	(7,481,320,000)	(3,300,000,000)

장기대여금 증가	810,000,000	290,000,000

보증금의 증가	(572,648,168)	(334,332,000)	(110,700,000)

당기손익-공정가치금융자산의 취득	(2,457,995,786)	(17,922,445,493)	(16,339,936,172)

유형자산의 취득	(265,696,543)	(2,689,716,243)	(662,413,359)

미지급금의 감소	36,528,619

종속기업의 취득	5,401,120	5,260,175,000

관계기업의 취득	(1,000,000,000)	(82,000,000)

무형자산의 취득	14,076,770,040	191,800,000	3,447,028

장기선급금의 증가	14,798,775,770

재무활동현금흐름	(6,661,329,772)	11,624,602,806	(2,147,728,305)

재무활동으로 인한 현금유입액	3,375,686,034	27,245,591,370	18,770,635,000

전환사채 발행 및 재매각	7,450,000,000	18,770,635,000

교환사채의 발행 및 교환	14,776,500,000

유상증자	1,492,686,034	5,019,091,370

단기 차입금 증가	1,883,000,000

재무활동으로인한 현금유출액	10,037,015,806	15,620,988,564	20,918,363,305

단기차입금의 상환	1,883,000,000	12,000,000,000	4,000,000,000

유동성장기부채의 상환	(933,240,000)

만기전 전환사채 재매입	(3,120,000,000)	(15,570,519,956)

교환사채의 조기상환	7,776,500,000	22,282,292

리스부채의 상환	377,515,806	500,988,564	392,321,057

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(16,765,997,564)	(14,134,556,398)	27,775,689,264

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	26,595,313	(150,562,986)	(38,039,491)

기초현금및현금성자산	18,945,211,029	33,230,330,413	5,492,680,640

기말현금및현금성자산	2,205,808,778	18,945,211,029	33,230,330,413