테라사이언스 사업보고서 (2023.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 31 기 2023.12.31 현재
제 30 기 2022.12.31 현재
제 29 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 31 기	제 30 기	제 29 기

자산

유동자산	38,721,243,823	55,602,579,725	66,710,351,643

현금및현금성자산	20,022,734,345	33,841,570,442	6,472,379,121

단기금융상품	1,030,000,000

당기손익-공정가치금융자산	1,100,000,000	7,476,267,600	35,057,072,935

매출채권	4,420,181,211	4,488,136,288	4,610,350,349

재고자산	5,963,150,391	5,224,455,870	6,100,229,027

파생상품자산	829,632,000

기타유동채권	6,406,353,556	2,329,156,367	14,341,027,806

기타유동자산	366,950,759	123,296,372	127,357,395

유동리스채권	271,583,226	255,077,226

당기법인세자산	170,290,335	4,987,560	1,935,010

비유동자산	55,732,269,157	28,156,727,111	31,002,834,830

장기금융상품	284,454

당기손익-공정가치금융자산	8,702,748,810	373,836,341	268,909,710

종속기업및 관계기업투자	84,160,884

투자부동산	7,098,352,152	7,099,677,582	7,101,003,018

유형자산	23,879,185,526	19,796,361,440	22,687,512,310

무형자산	113,458,229	31,289,181	268,750,113

기타비유동채권	738,115,358	276,448,924	667,375,225

기타비유동자산	14,807,775,770	9,000,000	9,000,000

비유동리스채권	308,472,428	570,113,643

자산총계	94,453,512,980	83,759,306,836	97,713,186,473

부채

유동부채	16,200,429,947	25,798,067,034	46,150,921,351

매입채무	1,149,277,113	1,612,109,902	1,670,018,150

단기차입금	12,000,000,000	8,000,000,000

유동성장기부채	8,933,240,000

유동성사채	7,413,233,531	8,211,938,596	20,210,568,989

파생상품부채	2,521,700,999	1,326,537,159	5,441,670,000

기타유동채무	933,195,031	1,626,915,198	798,200,946

기타 유동부채	3,633,023,362	164,023,773	552,646,578

유동 리스부채	549,999,911	390,198,921	544,576,688

당기법인세부채	466,343,485

비유동부채	2,657,579,664	2,723,351,052	2,190,226,517

순확정급여부채	773,743,949	606,792,308	887,685,079

기타비유동채무	3,000,000	3,000,000	3,000,000

비유동 리스부채	561,548,990	794,272,019	1,299,541,438

이연법인세부채	1,319,286,725	1,319,286,725

부채총계	18,858,009,611	28,521,418,086	48,341,147,868

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	74,587,482,725	55,237,888,750	49,127,898,103

자본금	9,558,740,400	8,348,128,000	7,389,773,400

자본잉여금	90,438,619,671	73,410,490,642	59,136,111,347

기타자본	(9,852,147,449)	(13,506,144,220)	(145,286,775)

기타포괄손익누계액	3,029,664,138	3,029,664,138

이익잉여금(결손금)	(18,587,394,035)	(16,044,249,810)	(17,252,699,869)

비지배지분	1,008,020,644	244,140,502

자본총계	75,595,503,369	55,237,888,750	49,372,038,605

자본과부채총계	94,453,512,980	83,759,306,836	97,713,186,473

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 31 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 30 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 29 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 31 기	제 30 기	제 29 기

매출액	23,076,476,627	22,809,072,889	21,990,446,549

매출원가	18,355,886,153	18,557,509,287	18,519,082,712

매출총이익	4,720,590,474	4,251,563,602	3,471,363,837

판매비와관리비	8,187,882,868	5,170,438,564	5,595,323,603

영업이익(손실)	(3,467,292,394)	(918,874,962)	(2,123,959,766)

금융수익	12,288,363,324	3,109,918,803	3,584,405,225

금융비용	10,845,029,970	12,198,629,002	5,283,618,926

기타수익	715,141,751	45,198,567,457	675,117,549

기타비용	1,909,997,121	25,274,792,544	573,287,517

지분법손익	107,639,116	3,443,369,686

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,326,453,526)	6,472,820,066	(3,721,343,435)

법인세비용(수익)	(474,267,862)	1,329,274,078	(513,385,694)

당기순이익(손실)	(2,852,185,664)	5,143,545,988	(3,207,957,741)

기타포괄손익	(181,858,713)	1,437,773,339	1,171,897,537

후속적으로 재분류 되지 않는 항목	(181,858,713)	103,390,399	1,171,897,537

확정급여채무재측정요소	(181,858,713)	103,390,399	89,897,537

공정가치금융자산평가	1,082,000,000

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	1,334,382,940

지분법자본변동	1,334,382,940

총포괄이익(손실)	(3,034,044,377)	6,581,319,327	(2,036,060,204)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주	(2,361,285,512)	5,186,646,462	(2,963,932,304)

비지배지분	(490,900,152)	(43,100,474)	(244,025,437)

포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주	(2,543,144,225)	6,624,441,571	(1,791,529,376)

비지배지분	(490,900,152)	(43,122,244)	(244,530,828)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(27.00)	70.0	(42.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(27.00)	66.0	(42.00)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 31 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 30 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 29 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

(수정 전 당기초)

전기오류수정

2021.01.01 (기초자본)	6,255,350,400	35,965,089,284	(12,726,750)	(1,000,000,000)	(14,461,170,493)	26,746,542,441	488,671,330	27,235,213,771

당기순이익(손실)	(2,963,932,304)	(2,963,932,304)	(244,025,437)	(3,207,957,741)

확정급여제도의재측정요소	90,402,928	90,402,928	(505,391)	89,897,537

토지재평가잉여금

종속기업지분 추가취득

공정가치금융평가손익	1,082,000,000	1,082,000,000	1,082,000,000

공정가치금융자산의처분	(82,000,000)	82,000,000

자기주식 취득	(132,560,025)	(132,560,025)	(132,560,025)

지분법자본변동

전환사채 전환	525,727,900	7,358,273,430	7,884,001,330	7,884,001,330

전환사채 발행	2,432,311,163	2,432,311,163	2,432,311,163

기타포괄손익	1,171,897,537

전환사채 상환

교환사채 발행

유상증자	608,695,100	13,380,437,470	13,989,132,570	13,989,132,570

신주인수권부사채 행사

연결실체변동

주식기준보상거래에 따른 증가(감소)

2021.12.31 (기말자본)	7,389,773,400	59,136,111,347	(145,286,775)	(17,252,699,869)	49,127,898,103	244,140,502	49,372,038,605

(수정 전 당기초)	7,389,773,400	59,136,111,347	(145,286,775)	(17,252,699,869)	49,127,898,103	244,140,502	49,372,038,605

전기오류수정	1,695,281,198	4,151,044,715	(2,455,763,517)	(2,455,763,517)

2022.01.01 (기초자본)	7,389,773,400	59,136,111,347	(145,286,775)	1,695,281,198	(21,403,744,584)	46,672,134,586	244,140,502	46,916,275,088

당기순이익(손실)	5,186,646,462	5,186,646,462	(43,100,474)	5,143,545,988

확정급여제도의재측정요소	103,412,169	103,412,169	(21,770)	103,390,399

토지재평가잉여금	69,436,143	69,436,143	69,436,143

종속기업지분 추가취득	(4,559,156,742)	(4,559,156,742)	(201,018,258)	(4,760,175,000)

공정가치금융평가손익

공정가치금융자산의처분

자기주식 취득	(13,360,857,445)	(13,360,857,445)	(13,360,857,445)

지분법자본변동	1,334,382,940	1,334,382,940	1,334,382,940

전환사채 전환	958,354,600	16,692,361,937	17,650,716,537	17,650,716,537

전환사채 발행	2,141,174,100	2,141,174,100	2,141,174,100

기타포괄손익	1,437,773,339

전환사채 상환

교환사채 발행

유상증자

신주인수권부사채 행사

연결실체변동

주식기준보상거래에 따른 증가(감소)

2022.12.31 (기말자본)	8,348,128,000	73,410,490,642	(13,506,144,220)	3,029,664,138	(12,710,099,140)	58,572,039,420	55,237,888,750

(수정 전 당기초)	8,348,128,000	73,410,490,642	(13,506,144,220)	11,702,249,816	79,954,724,238	79,954,724,238

전기오류수정	3,029,664,138	(27,746,499,626)	(24,716,835,488)	(24,716,835,488)

2023.01.01 (기초자본)	8,348,128,000	73,410,490,642	(13,506,144,220)	3,029,664,138	(16,044,249,810)	55,237,888,750	55,237,888,750

당기순이익(손실)	(2,361,285,512)	(2,361,285,512)	(490,900,152)	(2,852,185,664)

확정급여제도의재측정요소	(181,858,713)	(181,858,713)	(181,858,713)

토지재평가잉여금

종속기업지분 추가취득

공정가치금융평가손익

공정가치금융자산의처분

자기주식 취득

지분법자본변동

전환사채 전환	956,159,700	12,267,594,751	13,223,754,451	13,223,754,451

전환사채 발행	(692,934,461)	(692,934,461)	(692,934,461)

기타포괄손익	(181,858,713)

전환사채 상환

교환사채 발행	1,407,065,529	3,653,996,771	5,061,062,300	5,061,062,300

유상증자	254,452,700	4,764,638,670	5,019,091,370	5,019,091,370

신주인수권부사채 행사	(131,177,262)	(131,177,262)	100,850,262	(30,327,000)

연결실체변동	(587,058,198)	(587,058,198)	1,398,070,534	811,012,336

주식기준보상거래에 따른 증가(감소)

2023.12.31 (기말자본)	9,558,740,400	90,438,619,671	(9,852,147,449)	3,029,664,138	(18,587,394,035)	74,587,482,725	1,008,020,644	75,595,503,369

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 31 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 30 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 29 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 31 기	제 30 기	제 29 기

영업활동현금흐름	(4,551,587,879)	356,546,989	(5,065,034,320)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(4,406,411,714)	1,051,242,350	(4,341,241,200)

이자수취	1,143,079,609	403,402,019	11,211,305

이자지급(영업)	(656,752,804)	(1,027,017,860)	(754,589,216)

법인세환급(납부)	(631,502,970)	(71,079,520)	19,584,791

투자활동현금흐름	(21,741,288,038)	34,180,636,180	(27,503,805,829)

투자활동으로부터의 현금유입	21,817,045,832	53,227,598,841

미수금의 감소(증가)	639,142,555	6,703,000,000

단기대여금의 감소	4,594,264,818	1,807,200,000	68,500,475

보증금 감소	152,732,000	211,222,750	250,663,000

장기금융상품의 감소	2,053,113

단기금융상품의 감소	1,030,000,000

장기대여금의 감소	15,900,000	3,600,000

당기손익-공정가치금융자산의 처분	12,087,791,103	4,865,098,342	242,753,210

기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분	1,082,000,000

유형자산의 처분	29,900,000	56,363,636

정부보조금의 수령	99,999,999	223,796,443	153,158,210

무형자산의 처분	2,500,000

리스채권의 회수	278,353,582	226,626,630

관계기업 처분	(84,000,000)

종속기업 처분에 따른 순현금흐름	45,250,912,121

선수금의 증가(감소)	3,441,604,330

기타투자로 인한 현금유입

투자활동으로 인한 현금유출액	43,558,333,870	19,046,962,661

미수금의 증가	(21,000,000,000)

단기대여금의 증가	7,641,320,000	2,302,500,000	(302,500,000)

보증금의 증가	(334,332,000)	(119,096,000)	445,886,353

단기금융상품의 증가	(1,030,000,000)

장기대여금의 증가	290,000,000

장기금융상품의 취득	(363,728)	315,732

당기손익-공정가치금융자산의 취득	(12,956,445,493)	(12,906,020,735)	12,476,209,696

유형자산의 취득	(7,417,529,327)	(914,740,086)	1,779,413,393

미지급금의 감소	36,528,619	46,353,500

무형자산의 취득	(5,401,120)	(1,625,937,343)	11,618,799

관계기업의 취득	(191,800,000)	(82,000,000)

종속기업의 취득(보유 현금 차감 후)	77,269,840	(29,776,150)

기타투자활동으로 인한 현금 유출	14,798,775,770

재무활동현금흐름	12,624,602,806	(7,129,952,357)	25,881,255,402

재무활동으로인한 현금 유입액	28,245,591,370	19,070,635,000

단기차입금의 증가	300,000,000	8,000,000,000

임대보증금의 증가

전환사채 발행	7,450,000,000	18,770,635,000	12,755,000,000

교환사채의 발행	14,776,500,000

유상증자	5,019,091,370	13,989,132,570

비지배지분의 증가	1,000,000,000

재무활동으로인한 현금 유출액	(15,620,988,564)	(26,200,587,357)

단기차입금의 상환	(12,000,000,000)	(4,440,000,000)

유동성장기부채의 상환	(933,240,000)	4,333,240,000

만기전전환사채 재매입	(3,120,000,000)	(15,570,519,956)	(4,000,000,000)

전환사채의 전환	(22,282,292)	(13,968,837)

리스부채의 상환	500,988,564	474,370,109	(515,668,331)

종속기업지분 추가취득	(4,760,175,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(13,668,273,111)	27,407,230,812	(6,687,584,747)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(150,562,986)	(38,039,491)	883,076

기초현금및현금성자산	33,841,570,442	6,472,379,121	13,159,080,792

기말현금및현금성자산	20,022,734,345	33,841,570,442	6,472,379,121