테라사이언스 분기보고서 (2020.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 28 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 27 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 28 기 3분기말	제 27 기말

자산

유동자산	27,686,955,976	11,493,754,249

현금및현금성자산	9,326,402,844	5,843,760,836

단기금융상품	5,002,574,773

당기손익-공정가치금융자산	6,440,630,800

매출채권 및 기타유동채권	2,677,365,807	2,274,682,856

재고자산	3,250,616,074	2,391,180,260

기타유동금융자산	743,956,456	314,769,500

기타유동자산	243,229,941	655,687,626

당기법인세자산	2,179,281	13,673,171

비유동자산	30,586,657,263	38,980,675,998

장기금융상품	2,024,187	121,187,444

당기손익-공정가치금융자산	142,045,540	8,186,092,200

기타포괄손익-공정가치금융자산	846,875,000	886,875,000

투자부동산	7,102,659,818	7,103,653,909

유형자산	20,763,923,782	20,972,020,146

무형자산	1,348,753,936	1,350,104,299

기타투자자산	9,000,000	9,000,000

기타비유동자산.	371,375,000	351,743,000

자산총계	58,273,613,239	50,474,430,247

부채

유동부채	14,664,791,486	9,628,288,924

매입채무 및 기타유동채무	1,394,749,214	993,932,944

차입금 등.	8,708,376,173	6,046,489,351

파생상품부채.	2,511,220,000	2,032,579,118

기타유동금융부채	594,030,127	514,273,226

기타유동부채	1,456,415,972	41,014,285

비유동부채	14,007,205,370	14,166,550,144

장기매입채무 및 기타비유동채무	13,016,550,000	13,266,480,000

순확정급여부채	827,428,677	720,078,985

기타비유동금융부채	148,590,093	179,991,159

이연법인세부채	14,636,600

부채총계	28,671,996,856	23,794,839,068

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	29,163,972,801	26,555,512,744

자본금	5,861,715,900	5,539,598,000

기타불입자본	32,045,513,799	27,520,689,780

기타포괄손익누계액	(153,125,000)	(153,125,000)

이익잉여금(결손금)	(8,590,131,898)	(6,351,650,036)

비지배지분	437,643,582	124,078,435

자본총계	29,601,616,383	26,679,591,179

자본과부채총계	58,273,613,239	50,474,430,247

연결 포괄손익계산서
제 28 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 27 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 3분기	제 27 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	3,135,046,504	10,756,100,787	4,490,774,429	13,138,417,072

매출원가	2,547,438,201	8,614,902,570	3,582,026,668	11,887,484,442

매출총이익	587,608,303	2,141,198,217	908,747,761	1,250,932,630

판매비와관리비	1,153,864,365	3,154,732,280	1,223,356,842	3,481,624,545

일반관리비	1,126,655,164	3,051,881,476	1,183,479,535	3,355,188,187

판매및물류비	27,209,201	102,850,804	39,877,307	126,436,358

영업이익(손실)	(566,256,062)	(1,013,534,063)	(314,609,081)	(2,230,691,915)

금융수익	89,385,422	489,270,866	33,492,135	258,994,743

금융원가	523,781,237	1,767,364,028	593,569,400	1,351,442,015

기타이익	75,609,971	159,901,447	895,825,625	1,082,675,334

기타손실	73,605,448	233,344,506	27,523,065	102,497,401

법인세비용차감전순이익(손실)	(998,647,354)	(2,365,070,284)	(6,383,786)	(2,342,961,254)

법인세비용	0	55,013,947	0	(124,261,387)

당기순이익(손실)	(998,647,354)	(2,420,084,231)	(6,383,786)	(2,218,699,867)

기타포괄손익	62,424,797	62,424,797	0	(95,540,794)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	62,424,797	62,424,797	0	(95,540,794)

총포괄손익	(936,222,557)	(2,357,659,434)	(6,383,786)	(2,314,240,661)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(956,573,834)	(2,300,906,659)	32,452,134	(2,064,970,130)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(42,073,520)	(119,177,572)	(38,835,920)	(153,729,737)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(1,009,650,185)	(2,300,906,659)	32,452,134	(2,160,510,924)

총 포괄손익, 비지배지분	(42,073,520)	(119,177,572)	(38,835,920)	(153,729,737)

주당이익

기본 및 희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(16)	(40)	0	(37)

연결 자본변동표
제 28 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 27 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	자기주식처분손익	기타자본잉여금	자기주식	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	5,218,184,000	21,524,481,008	308,253,271	1,078,954,279	(4,908,750)	(3,750,093,371)	24,374,870,437	(15,749,802)	24,359,120,635

당기순이익(손실)	(2,064,970,130)	(2,064,970,130)	(153,729,737)	(2,218,699,867)

순확정급여부채의 재측정요소	(95,540,794)	(95,540,794)	(95,540,794)

유상증자	202,821,900	3,468,680,563	3,671,502,463	3,671,502,463

종속기업의 유상증자

전환사채의 전환	118,592,100	1,448,483,496	(164,406,839)	1,402,668,757	1,258,531,712	2,660,945,750

전환사채의 발행	290,319,715	290,319,715	290,319,715

연결실체의 변동	1,683,085,632	1,683,085,632

종속기업 지분의 추가취득	(1,402,414,038)	(1,402,414,038)	(1,258,531,712)	(2,660,945,750)

2019.09.30 (기말자본)	5,539,598,000	26,441,645,067	308,253,271	(197,546,883)	(4,908,750)	(5,943,056,429)	26,176,436,410	255,074,381	26,431,510,791

2020.01.01 (기초자본)	5,539,598,000	26,592,853,857	308,253,271	624,491,402	(4,908,750)	(153,125,000)	(6,351,650,036)	26,555,512,744	124,078,435	26,679,591,179

당기순이익(손실)	(2,300,906,659)	(2,300,906,659)	(119,177,572)	(2,420,084,231)

순확정급여부채의 재측정요소	62,424,797	62,424,797	62,424,797

유상증자	682,256,381	682,256,381	682,256,381

종속기업의 유상증자	432,742,719	432,742,719

전환사채의 전환	322,117,900	4,038,801,422	(196,233,784)	4,164,685,538	4,164,685,538

전환사채의 발행

연결실체의 변동

종속기업 지분의 추가취득

2020.09.30 (기말자본)	5,861,715,900	30,631,655,279	308,253,271	1,110,513,999	(4,908,750)	(153,125,000)	(8,590,131,898)	29,163,972,801	437,643,582	29,601,616,383

연결 현금흐름표
제 28 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 27 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 3분기	제 27 기 3분기

영업활동현금흐름	(676,514,072)	(1,113,622,042)

영업에서창출된현금흐름	(277,235,809)	(557,164,394)

당기순이익.	(2,420,084,231)	(2,218,699,867)

조정	2,525,185,652	2,055,744,168

순운전자본의 변동	(382,337,230)	(394,208,695)

이자수취(영업)	19,830,520	82,513,640

이자지급(영업)	(431,005,093)	(637,327,557)

법인세환급	12,188,040	1,098,910

법인세납부(납부)	(291,730)	(2,742,641)

투자활동현금흐름	(3,130,810,750)	1,300,492,827

단기금융상품의 처분	0	10,000,000

단기금융상품의 취득	(5,000,000,000)

단기대여금의 감소	1,252,850,000	105,529,491

단기대여금의 증가	(1,500,000,000)	(45,000,000)

상각후원가금융자산의 처분	1,000,000,000

상각후원가금융자산의 취득	(1,340,000,000)

장기금융상품의 처분	(61,776,743)

장기금융상품의 취득	(836,743)	10,700,000

매각예정비유동자산처분손실	3,000,000,000

선수금의 증가	1,083,716,329

장기대여금의 회수	2,700,000

당기손익인식금융자산의 처분	1,630,000,000

당기손익인식금융자산의 취득	(81,000,000)

기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분	(1,000,000,000)

기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득	40,000,000

유형자산의 처분	12,500,000

유형자산의 취득	(344,098,336)	(500,376,099)

기타무형자산의 취득	(36,610,000)

무형자산의 취득	(1,200,000)	(5,670,000)

보증금(유동)의감소	8,000,000

보증금(유동)의증가	(154,000,000)	(47,829,000)

보증금(비유동)의 감소	11,620,000	136,797,000

보증금(비유동)의 증가	(33,952,000)	(23,000,000)

연결범위변동으로 인한 현금의 증가	40,618,178

재무활동현금흐름	7,291,062,635	(1,163,863,287)

전환사채의 증가	9,600,000,000	4,500,000,000

단기차입금의 상환	(6,100,000,000)

유동성장기부채의 상환	(250,210,000)

유상증자	1,114,997,716	3,671,502,463

전환사채의 전환	(3,000,000,000)

우선주부채의 상환	(574,420,000)

리스부채의 지급	(178,455,081)

비지배지분의 증감	(2,660,945,750)

정부보조금의 수취	4,730,000

환율변동효과.	(1,095,805)	4,927,131

현금및현금성자산의순증가(감소)	3,482,642,008	(972,065,371)

기초현금및현금성자산	5,843,760,836	1,762,556,249

기말현금및현금성자산	9,326,402,844	790,490,878