테라사이언스 사업보고서 (2024.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

(1) 대손충당금 설정 현황① 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제32기	매출채권	2,120,800	300,500	14.17%

미수금	9,112,996	625,250	6.86%

선급금	691,161	376,333	54.45%

선급비용	25,366	-	0.00%

대여금	8,067,415	4,550,215	56.40%

미수수익	573,702	265,364	46.25%

합 계	20,591,440	6,117,662	29.71%

제31기	매출채권	4,716,563	279,143	5.92%

미수금	6,252,460	625,250	10.00%

선급금	428,763	376,333	87.77%

선급비용	199,628	-	0.00%

대여금	7,845,415	4,480,215	57.11%

미수수익	150,759	44,913	29.79%

합 계	19,593,588	5,805,854	29.63%

제30기	매출채권	4,751,904	263,768	5.55%

미수금	1,391,492	975,377	70.09%

선급금	2,487,850	2,420,724	97.30%

선급비용	56,170	-	0%

대여금	4,684,260	2,812,280	60.03%

미수수익	163,286	118,732	72.71%

합 계	13,534,962	6,590,881	48.69%

② 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제31기	제30기	제29기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	5,805,854	6,590,881	6,472,298

2. 순대손처리액(①－②±③)	-

① 대손처리액(상각채권액)	-

② 상각채권회수액

③ 기타증감액

3. 대손상각비 계상(환입)액	311,808	(785,027)	118,583

4. 기말 대손충당금 잔액합계	6,117,662	5,805,854	6,590,881

③ 31기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

경과기간	6월이하	6월초과1년이하	1년초과3년이하	3년초과	합계

금액	일반	1,695,681	38,711	112,558	256,612	2,103,561

미수금	8,190,636	7,700	219,379	607,612	9,025,326

특수관계자	-	-	9,121,688	-	9,121,688

계	9,886,317	46,411	9,453,625	864,224	20,250,576

구성비율	48.82%	0.23%	46.68%	4.27%	100.00%

④ 매출채권 대손충당금 설정방침가. 대손충당금 설정방침 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.나. 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

(2) 재고자산 현황 등 ① 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제32기	제31기	제30기

Fitting/유압	상품	109,277	134,599	170,561

제품	3,216,408	3,378,359	2,694,392

재공품	560,506	640,903	512,578

원재료	1,300,040	1,397,397	1,400,243

부재료	505,989	403,112	446,681

미착품	90,585	8,798	-

바이오	상품	-	-

신재생	상품	-	-

원재료	-	-

이차전지용 음극제	제품	-	-

재공품	-	-

원재료	-	-

미착품	-	-

합계	5,782,805	5,963,150	5,224,455

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	7.29%	6.33%	6.20%

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	2.5회	3.2회	4.4회

② 재고자산의 실사내역(제32기 4분기) 가. 실사일자: 2025년 1월 2일회사는 2024사업년도 재무제표를 작성함에 있어서 2024년 12월말 장부상 재고에 2024년 01월 01일부터 재고실사일까지의 입고 및 불출을 가감하여 실사 당일의 재고수량과 비교하여 재고자산 실사를 실시하였으며, 실사 결과 당기말 현재의 재고자산 수량은 당기말 장부상 재고자산 수량과 일치하고 있습니다. 나. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등- 각 공장별 담당자, 검수자 입회 재고조사를 실시 하였습니다.

(3) 공정가치평가 내역

(1) 당기손익-공정가치금융자산1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분증권	1,100,000	3,145,242	1,100,000	8,501,356

저축성보험	-	132	-	201,393

합 계	1,100,000	3,145,374	1,100,000	8,702,749

2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용	당기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

지분증권	OncoPep.Inc(*1)	5,023,000	-	5,023,000	-

지분증권	알파비전	2,300,000	3,145,242	2,300,000	2,419,008

지분증권	바이오엑스	1,000,000	1,100,000	1,000,000	1,100,000

지분증권	다보링크(*2)	-	-	5,250,879	6,082,348

신주인수권부사채	글로벌엔터테인먼트미디어그룹	-	-	1,000,000	-

저축성보험	방카보험	240,072	132	228,072	201,393

합 계	8,563,072	4,245,374	14,801,951	9,802,749

(*1) OncoPep, Inc.에 대한 회사의 지분율은 20%를 초과하나, 피투자기업이 발행한 전환우선주(24.64%), 상환전환우선주(4.54%)에 투자하고 있으며, 이중 상환전환우선주의 경우 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치로 측정하고 있습니다.

(*2) 연결회사는 당기 중 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하게 되어 관계기업으로 분류하였습니다.

3) 당반기와 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	9,802,748	7,850,104

취득	16,956,772	12,966,620

처분	(229,358)	(12,097,721)

평가	(412,312)	1,083,745

대체	(21,872,476)	-

기말금액	4,245,374	9,802,748

(4) 진행률적용 수주계약 현황- 해당사항 없습니다.