테라사이언스 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼원테크 주식회사(이하 "당사")는 1993년 10월 삼원금속 주식회사라는 상호로 설립되어 2000년 3월 삼원테크 주식회사로 상호를 변경하였으며, 2004년 1월 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 소재지는 경남 창원시 성산구이며 유압용 관이음쇠 등 산업용 기계부품의 제조ㆍ판매등을 영업목적으로 하고 있습니다. 한편, 당사는 설립후 수차례에 걸쳐 유상증자, 무상증자 등을 실시하여 당분기말 현재 자본금은 5,539,598천원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

블루밍홀딩스㈜	6,683,016	12.06%

권순백	1,412,429	2.55%

우미선	1,477,832	2.67%

유재승	414,686	0.75%

이화수	97,725	0.18%

기 타	45,310,292	81.79%

합 계	55,395,980	100.00%

(2) 종속기업

1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	지분율(%)

당분기말	전기말

에스더블유티㈜	피팅사업 외	한국	100.0	100.0

㈜테라테크노스	음극제 제조 외	한국	86.2	91.9

2) 당기 및 전기 중 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

에스더블유티㈜	㈜테라테크노스	에스더블유티㈜	㈜테라테크노스

기초장부가액	-	5,241,521	-	-

취득(주2)	-	1,999,998	150,000	6,510,945

대체(주1)	-	375,577	-	556,386

처분	-	-	-	-

손상	-	-	(150,000)	(1,825,809)

기말장부가액	-	7,617,096	-	5,241,521

(주1) ㈜테라테크노스 상환전환우선주 140,000주를 2020년 2월 19일 보통주 153,098주로 전환하여 장부금액 375,577천원을 종속기업투자주식으로 대체하였습니다(주2) 2020년 2월 26일 ㈜테라테크노스가 발행한 보통주 571,428주를 추가 취득하여 현재 ㈜테라테크노스에 대한 종속기업투자주식 장부금액은 7,617,096천원입니다

3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

에스더블유티㈜	㈜테라테크노스	에스더블유티㈜	㈜테라테크노스

유동자산	187,892	2,520,022	191,998	768,831

비유동자산	165,801	2,674,403	162,865	1,728,773

자 산 계	353,693	5,194,425	354,863	2,497,604

유동부채	302,472	254,270	255,408	683,094

비유동부채	184,114	202,711	232,520	191,507

부 채 계	486,586	456,980	487,928	874,601

자 본 계	(132,893)	4,737,445	(133,065)	1,623,003

4) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

에스더블유티㈜	㈜테라테크노스	에스더블유티㈜	㈜테라테크노스

매출액	564,358	-	161,725	-

영업손익	891	(530,965)	(9,484)	(580,601)

당기순손익	172	(504,501)	(9,460)	(743,453)

기타포괄손익	-	-	-	-

총포괄손익	172	(504,501)	(9,460)	(743,453)

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결기업")의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 분기연결재무제표이며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 요약연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공표되었으나 시행되지 않은 회계기준 제정 또는 공표되었으나 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 당사가 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5. 매출채권 및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	4,719,729	-	3,507,864	-

차감: 대손충당금	(1,377,104)	-	(1,377,291)	-

매출채권(순액)	3,342,626	-	2,130,573	-

미수금	1,084,468	-	1,096,986	-

차감: 대손충당금	(952,877)	-	(952,877)	-

미수금(순액)	131,592	-	144,109	-

합 계	3,474,217	-	2,274,683	-

(2) 보고기간종료일 현재 손상되지 않은 매출채권 및기타채권 의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	1~2개월	3~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월초과	합계

매출채권	2,679,053	551,260	53,962	58,350	-	3,342,625

미수금	131,592	-	-	-	-	131,592

합 계	2,810,645	551,260	53,962	58,350	-	3,474,217

(전기말) (단위 : 천원)

구분	1~2개월	3~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월초과	합계

매출채권	1,363,635	664,512	1,631	-	100,796	2,130,573

미수금	144,109	-	-	-	-	144,109

합 계	1,507,744	664,512	1,631	-	100,796	2,274,683

(3) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권 및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	6개월이하	7~9개월	10~12개월	12개월초과	합계

매출채권	-	-	-	1,377,104	1,377,104

미수금	-	-	-	952,877	952,877

합 계	-	-	-	2,329,980	2,329,980

(전기말) (단위 : 천원)

구분	6개월이하	7~9개월	10~12개월	12개월초과	합계

매출채권	-	-	-	1,377,291	1,377,291

미수금	-	-	-	952,877	952,877

합 계	-	-	-	2,330,168	2,330,168

(4) 당분기 및 전기 중 매출채권 및기타채권 의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	1,377,291	952,877

손상차손 인식금액	(187)	-

당기 제각	-	-

당기 회수	-	-

기말 금액	1,377,104	952,877

(전기) (단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	1,414,492	952,877

손상차손 인식금액	(37,201)	-

당기 제각	-	-

당기 회수	-	-

기말 금액	1,377,291	952,877

6. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	399,086	(277,015)	122,071	440,090	(311,369)	128,721

제품	1,604,782	(743,157)	861,625	1,923,233	(801,046)	1,122,187

재공품	263,641	(17,041)	246,600	145,680	(5,552)	140,128

원재료	1,282,424	(624,608)	657,816	1,199,601	(642,149)	557,452

부재료	701,575	(313,735)	387,840	724,138	(316,214)	407,924

미착품	25,430	-	25,430	34,769	-	34,769

합계	4,276,938	(1,975,556)	2,301,382	4,467,511	(2,076,330)	2,391,181

7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	2,902,771	41,000	2,916,571	41,900

차감: 대손충당금	(2,674,410)	-	(2,674,410)	-

대여금(순액)	228,361	41,000	242,161	41,900

미수수익	103,938	-	103,938	-

차감: 대손충당금	(103,938)	-	(103,938)	-

미수수익(순액)	-	-	-	-

보증금	72,609	308,843	72,609	309,843

합계	300,970	349,843	314,770	351,743

(2) 당분기 및 전분기 중 기타금융자산에 차감 표시되어 있는 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	대여금	미수수익

기초	2,674,410	103,938

대손상각비	-	-

환입	-	-

기말	2,674,410	103,938

(전분기) (단위 : 천원)

구분	대여금	미수수익

기초	2,635,360	103,938

대손상각비	-	-

환입	-	-

기말	2,635,360	103,938

8. 기타자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,384,325	-	2,885,897	-

차감: 대손충당금	(2,355,724)	-	(2,355,724)	-

선급금(순액)	28,601	-	530,173	-

선급비용	104,895	-	103,985	-

부가가치세대급금	51,654	-	21,530	-

합계	185,150	-	655,688	-

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자산의 대손충당금 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구분 기초 손상차손인식 제각 손상차손환입 기말 선급금 2,355,724 - - - 2,355,724 (단위 : 천원) 구분 기초 손상차손인식 제각 손상차손환입 기말 선급금 2,304,391 - - - 2,304,391 9. 공정가치금융자산(1) 당기손익-공정가치금융자산 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채 7,885,500 7,885,500 KB able ELS(주1) 185,616 300,592 주식회사 스톤브릿지유니온 1,000,000 - 합 계 9,071,116 8,186,092 (주1) 당분기말 현재 KB able ELS 금융자산의 평가손실로 인식된 금액은 114,976천원입니다. (2) 기타포괄손익-공정가치금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권 - 비상장주식 846,875 846,875 중도상환가능 등록채권 - 40,000 합 계 846,875 886,875 1) 상기 지분증권-비상장주식의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 당분기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부가액(주1) ㈜케이에이치케미컬 250,000 2.61 1,000,000 846,875 (주1) 당기말 현재 ㈜케이에이치케미컬 투자주식에 대하여 기타포괄손익으로 계상한평가손실로 인식된 금액은 153,125천원입니다.10. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 10,508,940 10,508,940 10,508,940 - 10,508,940 건물 5,497,932 (572,066) 4,925,866 5,497,932 (528,152) 4,969,780 건물부속설비 1,588,679 (887,067) 701,612 1,588,679 (867,319) 721,360 구축물 223,356 (97,323) 126,033 223,356 (95,419) 127,937 기계장치 4,703,588 (1,499,467) 3,204,121 4,703,588 (1,425,995) 3,277,593 전기시설 253,798 (35,366) 218,432 253,798 (32,194) 221,604 시설장치 647,835 (158,187) 489,648 647,835 (147,568) 500,267 차량운반구 114,781 (65,208) 49,573 114,781 (61,743) 53,038 공구와기구 151,871 (64,757) 87,114 147,622 (56,445) 91,177 비품 1,041,071 (898,034) 143,037 1,041,071 (886,447) 154,624 사용권자산 498,255 (200,966) 297,289 494,544 (150,964) 343,580 건설중인자산 93,500 93,500 2,120 - 2,120 합계 25,323,606 (4,478,441) 20,845,165 25,224,266 (4,252,246) 20,972,020 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 기타 감가상각비 당분기말 토지 10,508,940 - - - - - 10,508,940 건물 4,969,780 - - - - (43,914) 4,925,866 건물부속설비 721,361 - - - - (19,748) 701,613 구축물 127,937 - - - - (1,904) 126,033 기계장치 3,022,344 227,533 - - 34,105 (79,862) 3,204,120 전기시설 221,604 - - - 0 (3,172) 218,432 시설장치 136,776 - - - 303,612 49,259 489,647 차량운반구 6,529 - - - 57,580 (14,538) 49,572 공구와기구 8,782 13,140 - - 89,990 (24,797) 87,115 비품 98,001 4,629 - - 62,113 (21,707) 143,037 사용권자산 174,331 - - 293,567 - (170,609) 297,289 건설중인자산 - 93,500 - - - - 93,500 합계 19,996,385 338,802 - 293,567 547,400 (330,992) 20,845,163 (전분기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 전분기말 토지 10,508,940 - - - - 10,508,940 건물 5,145,436 - - - (43,914) 5,101,522 건물부속설비 789,729 275,000 - 1,010,580 (32,674) 2,042,635 구축물 132,237 - - - (1,863) 130,374 기계장치 2,005,787 - - - (51,084) 1,954,703 전기시설 170,800 - - 18,500 (2,629) 186,671 시설장치 427,212 36,582 - 7,121 (31,059) 439,856 차량운반구 84,050 - - - (3,466) 80,584 공구와기구 106,660 - - - (6,763) 99,897 비품 165,669 24,466 - - (11,504) 178,631 건설중인자산 1,036,201 - - (1,036,201) - - 합계 20,572,720 336,048 - - (184,956) 20,723,813 11. 리스① 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 사용권 자산 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 사용권자산(*) 297,289 343,580 (*) 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 리스채권 및 부채 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기 리스부채 유동 175,452 171,737 비유동 132,016 176,991 합계 307,468 348,728 리스료 지급계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년이하 2년이하 3년이하 4년이하 5년이하 계 부동산 53,595 59,541 795 - - 113,931 차량운반구 80,026 75,523 24,184 10,154 491 190,379 집기비품 1,260 1,749 149 - - 3,158 계 134,881 136,814 25,129 10,154 491 307,468 ② 리스와 관련한 손익계산서로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 사용권자산 감가상각비 58,369 리스부채 이자비용 3,527 당분기 중 리스의 총 현금유출은 56,865천원입니다.12. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 7,072,101 7,072,101 손상차손누계액 - - 건물 53,018 53,018 감가상각누계액 (21,796) (21,465) 합계 7,103,323 7,103,654 (2) 연결기업의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 7,103,654 42,985 취득 - - 대체 - - 처분장부금액 - - 감가상각비 (331) (331) 손상차손 - - 기말장부금액 7,103,323 42,654 (3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 7,256,060 7,256,060 건물 72,200 72,200 합계 7,328,260 7,328,260 당분기말 현재 연결기업의 투자부동산의 공정가치는 연결기업과 관계가 없는 독립된 평가기관인 프라임감정평가법인㈜가 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 영업권 1,005,132 1,005,132 특허권 321,223 332,318 소프트웨어 7,446 8,046 회원권 4,609 4,609 합계 1,338,410 1,350,105 (2) 당분기 및 전분기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 손상차손 상각 당분기말 영업권 1,005,132 - - - - 1,005,132 특허권 332,318 1,524 - - (12,618) 321,224 소프트웨어 8,046 - - - (600) 7,446 회원권 4,609 - - - - 4,609 합 계 1,350,105 1,524 - - (13,218) 1,338,411 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 상각 전분기말 영업권 - 2,109,508 - - 2,109,508 전용실시권 - 504,000 - - 504,000 특허권 426 - - (153) 273 소프트웨어 1,692 2,801 - (172) 4,322 회원권 4,609 - - - 4,609 합 계 6,727 2,616,309 - (325) 2,622,711 14. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 1,349,846 - 499,882 - 미지급금 568,123 - 494,051 - 합 계 1,917,969 - 993,933 - 15. 차입금 등 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 - - - - 유동성장기부채 333,240 - 333,520 - 전환사채 6,019,429 - 5,712,969 - 장기차입금 - 13,183,170 - 13,266,480 합 계 6,352,669 13,183,170 6,046,489 13,266,480 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금 경남은행 5.29 7,240,000 7,240,000 일반자금 경남은행 3.76 4,000,000 4,000,000 일반자금 경남은행 4.31 1,360,000 1,360,000 일반자금 경남은행 4.05 916,410 1,000,000 합 계 13,516,410 13,600,000 차감 : 유동성대체 (333,240) (333,520) 잔 액 13,183,170 13,266,480 (3) 장기차입금 상환계획 (단위 : 천원) 종류 당분기말잔액 2020년 2021년 2022년 장기차입금 13,516,410 333,240 4,249,930 8,933,240 16. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행가액 9,500,000 9,500,000 전환사채의 부채요소 6,019,429 5,712,969 전환사채의 자본요 소 1,112,358 1,112,358 (2) 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 사채의 명칭 제10회 무기명사모전환사채 제11회 무기명사모전환사채 발행일 2019.03.04 2019.12.10 만기일 2022.03.04 2022.12.10 액면금액 4,500,000천원 5,000,000천원 발행가액 4,500,000천원 5,000,000천원 이자지급조건 액면이자율 연 0% 액면이자율 연 3% 보장수익률 만기이자율 연 2% 만기이자율 연 3% 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 보통주 3,184,713주 보통주 4,187,604주 전환청구기간 2020.03.04~2022.02.04 2020.12.10~2022.11.10 전환가액 1,397원 1,194원 17. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 286,177 - 287,536 - 임대보증금 55,000 3,000 55,000 3,000 리스부채 175,452 132,016 171,737 176,991 합계 516,629 135,016 514,273 179,991 18. 파생상품 부채연결기업은 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다.당분기중 파생상품부채와 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 2,032,579 2,944,850 평가손실(이익) - (912,271) 상환 - - 기말 장부금액 2,032,579 2,032,579 연결기업이 발행한 전환사채는 최초 발행시점에 전환사채를 전환권과 사채요소로 분리하여 인식하였으며, 사채요소 중 내재파생상품인 조기상환청구권은 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하여 매 보고기간종료일에 공정가치로 평가하고, 원금가치는 상각후원가로 측정합니다. 19. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 5,457 - 2,488 - 예수금 37,792 - 38,526 - 부가세예수금 - - - - 합계 43,249 - 41,014 - 20. 퇴직급여제도(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결기업의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 882,363 814,358 사외적립자산의 공정가치 (86,770) (94,279) 합계 795,593 720,079 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초확정급여채무의 현재가치 814,358 423,089 당기근무원가 79,476 64,657 이자비용 4,297 - 급여지급액 (15,768) - 확정급여제도의 재측정요소 - - - 재무적가정 변동에서 발생하는 효과 - - - 인구통계학적가정 변동에서 발생하는 효과 - - - 경험조정효과 - - 기타 - 20,032 보고기간말 확정급여채무 882,363 507,778 (3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 사외적립자산 49,743 51,520 기여금 44,536 43,935 사외적립자산의 이자수익 173 802 급여지급액 - (3,661) 확정급여제도의 재측정요소 (215) 186 기타 (7,467) 1,497 보고기간말 사외적립자산 86,770 94,279 (4) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 할인율 1.89% 1.89% 기대임금상승율 3.35% 3.35% 예상퇴직률, 예상사망률은 보험개발원 표준율을 적용하였습니다.(5) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 포괄손익계산서에 손익항목으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 79,476 64,657 확정급여채무에 대한 이자원가 4,297 - 기타 - - 사외적립자산의 이자수익 (464) 합 계 83,309 64,657 (6) 보고기간종료일 현재 연결실체의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예적금 등 82,869 82,911 기 타 3,901 11,368 합 계 86,769 94,279 21. 자본금 및 기타불입자본등 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할주식총수 2,500,000,000주 2,500,000,000주 1주당 액면금액 100원 100원 발행한 주식의수 55,395,980주 55,395,980주 자본금 5,539,598천원 5,539,598천원 (2) 당분기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전기 기초 발행주식수 55,395,980 52,181,840 유상증자(주1) - 2,028,219 신주인수권의 행사 - - 전환사채의 전환 - 1,185,921 기말 발행주식수 55,395,980 55,395,980 (주1) 전기 중 유상증자의 내역은 다음과 같습니다. (전기) 주식의 종류 이사회결의일 발행주식수 주당 발행가액 기명식 보통주식 2019년 02월 20일 1,412,429 1,770 기명식 보통주식 2019년 04월 04일 287,101 2,055 기명식 보통주식 2019년 04월 25일 328,689 1,795 합 계 2,028,219 (3) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 27,565,327 26,592,854 자기주식처분손익 308,253 308,253 자기주식 (4,909) (4,909) 신주인수권대가 216,953 - 전환권대가 1,112,358 1,112,358 기타자본잉여금 (704,820) (487,866) 합계 28,493,163 27,520,690 (4) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (153,125) (153,125) 22. 결손금 (1) 보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구성내역 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금 274,928 274,928 임의적립금 사업확장적립금 55,000 55,000 배당평균적립금 35,000 35,000 미처리결손금 (7,351,186) (6,716,578) 합계 (6,986,258) (6,351,650) (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 (6,351,650) (3,750,093) 순확정급여부채의재측정요소 (168) - 미수이자 계상 (567) - 리스자산 감가상각비 감소 51 - 당기순이익(손실) (633,924) 377,571 분기말금액 (6,986,258) (3,372,522) 23. 매출액당분기 및 전분기 중 발생한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 내수매출 1,586,323 1,586,323 1,782,697 1,782,697 수출매출 2,558,657 2,558,657 2,314,264 2,314,264 합계 4,144,980 4,144,980 4,096,961 4,096,961 24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산의 변동 91,899 91,899 269,661 269,661 원재료 및 부재료매입액 1,729,637 1,729,637 1,894,570 1,894,570 인건비 866,067 866,067 686,553 686,553 감가상각비와 기타상각비 250,715 250,715 139,573 139,573 운반비 39,291 39,291 43,592 43,592 외주가공비 883,092 883,092 889,850 889,850 기타비용 517,875 517,875 719,012 719,012 합 계(주1) 4,378,576 4,378,576 4,642,811 4,642,811 (주1) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비및관리비를 합한 금액입니다. 25. 판매비 및 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 317,318 317,318 364,385 364,385 퇴직급여 55,716 55,716 41,849 41,849 복리후생비 49,748 49,748 59,212 59,212 경상개발비 237,140 237,140 178,054 178,054 여비교통비 27,934 27,934 50,916 50,916 통신비 6,714 6,714 5,453 5,453 수도광열비 32,320 32,320 45,281 45,281 세금과공과 22,851 22,851 18,941 18,941 대손상각비 -187 -187 (46,039) (46,039) 감가상각비 110,191 110,191 59,743 59,743 무형자산상각비 13,218 13,218 325 325 수선비 1,010 1,010 703 703 보험료 19,241 19,241 10,236 10,236 접대비 16,427 16,427 25,713 25,713 광고선전비 -67 -67 - - 건물관리비 3,368 3,368 - - 지급임차료 12,971 12,971 60,736 60,736 지급수수료 157,582 157,582 241,681 241,681 교육훈련비 - - 2,795 2,795 도서인쇄비 501 501 5,126 5,126 소모품비 6,796 6,796 46,596 46,596 차량유지비 11,125 11,125 12,223 12,223 협회비 12 12 - - 합계 1,101,929 1.101.929 1,183,929 1,183,929 (2) 당분기 및 전분기 중 판매및물류비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 운반비 39,259 39,259 39,837 39,837 26. 금융수익 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 5,545 5,545 2,088 2,088 외화환산이익 83,502 83,502 40,438 40,438 외환차익 48,702 48,702 8,482 8,482 공정가치측정자산처분이익 - - 975,001 975,001 합계 137,749 137,749 1,026,009 1,026,009 27. 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 517,493 517,493 276,758 276,758 외화환산손실 2,896 2,896 393 393 외환차손 9,311 9,311 4,784 4,784 매출채권처분손실 114,977 114,977 - - 사채상환손실 - - 179,643 179,643 합계 644,677 644,677 461,578 461,578 28. 기타수익 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 임대료수입 18,180 18,180 10,980 10,980 유형자산처분이익 - - - - 투자자산처분이익 - - - - 대손충당금환입 - - - - 잡이익 40,845 40,845 48,801 48,801 합계 59,025 59,025 59,781 59,781 29. 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 잡손실 160 160 145 145 30. 금융상품 범주별 손익 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 이자수익 이자비용 외화환산이익 외화환산손실 상각후원가채권 5,544 - 82,722 1,449 기타금융부채 - 517,493 780 1,447 합계 5,544 517,493 83,502 2,896 (전분기) (단위 : 천원) 구분 이자수익 이자비용 외화환산이익 외화환산손실 상각후원가채권 2,088 - 38,470 14 기타금융부채 - 276,758 1,969 379 합계 2,088 276,758 40,438 393 31. 주당손익 주당이익(손실)은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익(손실) (단위 : 원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업 소유주 귀속 분기순이익(손실) (633,924,064) (633,924,064) 377,571,345 377,571,345 가중평균유통보통주식수(주1) 55,395,980 55,395,980 52,621,262 52,621,262 기본주당순이익(손실) (11) (11) 7 7 [주] 가중평균유통보통주식수의 계산 (당분기) 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기 초 1월 1일 55,395,980 91 5,041,034,180 합 계 5,041,034,180 해당회계연도 일수 91 가중평균유통보통주식수 55,395,980 (전분기) 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기 초 1월 1일 52,181,840 90 4,696,365,600 유상증자 3월 4일 1,412,429 28 39,548,012 합 계 4,735,913,612 해당회계연도 일수 90 가중평균유통보통주식수 52,621,262 (2) 희석주당순이익(손실)유통중인 잠재적 보통주가 희석효과가 없는 바, 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 일치합니다. 32. 현금흐름표 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 (681,706) 78,216 조정 법인세비용(수익) 47 - 대손상각비(환입) (187) (46,039) 재고자산평가손실환입 (100,774) 2,595 공정가치금융자산처분이익 - (975,001) 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 - - 당기손익-공정가치금융자산 손상차손 114,977 - 퇴직급여 83,600 64,657 감가상각비 234,640 185,287 무형자산상각비 13,200 325 외화환산이익 (83,502) (40,438) 외화환산손실 2,896 393 사채상환손실 - 179,643 금융비용 515,981 275,435 금융수익 (5,289) (13,884) 조정 소계 775,590 (367,029) 순운전자본의변동 매출채권의감소(증가) (1,122,203) (292,650) 미수금의감소(증가) 12,518 (45,935) 미수수익의감소 (567) - 선급금의감소(증가) 501,572 20,492 선급비용의감소(증가) (910) 3,350 부가세대급금의감소(증가) (30,125) 84,362 재고자산의감소(증가) 190,573 267,066 당기법인세자산의감소(증가) 295 - 매입채무의증가(감소) 801,218 190,858 미지급금의증가(감소) 59,448 318,100 미지급비용의증가(감소) 1,195 (17,917) 선수금의증가(감소) 2,969 12,085 예수금의증가(감소) (734) (9,248) 부가세예수금의증가(감소) - (2,907) 퇴직금의지급 (15,768) - 퇴직보험예치금의감소(증가) 7,467 (859) 리스부채의감소 4,461 - 순운전자본의 변동 소계 411,409 526,797 영업에서 창출된 현금흐름 505,292 237,985 (2) 당분기와 전분기중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 용 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 - 1,036,201 관계사 직원 전출에 대한 퇴직금 미수금 54,187 - 리스부채의 유동성 대체 50,416 - 장기차입금의 유동성단기차입금 대체 83,310 - 당기손익공정가치자산과 지분법투자주식의 대체 375,577 - 33. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계 현황 보고기간종료일 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명칭 최대주주 블루밍홀딩스(주) (2) 당분기와 전분기 중 연결기업의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 60,600 55,000 퇴직급여 13,630 3,750 한편, 연결기업은 연결기업의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 34. 담보제공자산 당분기말 현재 연결기업의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 구 분 담보제공자산 담보제공일 채권최고액 차입금 내역 경남은행 토 지 창원시 성주동 30-5 2007-06-29 10,873,440 일반자금대출외 경남은행 건 물 창원시 성주동 30-5 2019-08-30 4,086,560 일반자금대출외 합 계 14,960,000 35. 지급보증 및 주요약정사항(1) 당분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 191,524 인허가보증외 (2) 당분기말 현재 연결기업의 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 약정종류 한도액 실행액 경남은행 일반자금대출 13,600,000 13,516,410 36. 위험관리(1) 자본위험관리 연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 24,976,876 23,794,839 자본 27,112,199 26,679,591 부채비율 92.12% 89.19% (2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (당분기말) (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 4,101,924 4,101,924 단기금융상품 1,000,000 1,000,000 상각후원가금융자산 1,000,000 1,000,000 매출채권및기타채권 3,474,217 3,474,217 기타유동금융자산 300,970 300,970 장기금융상품 148,247 148,247 당기손익-공정가치금융자산 9,071,116 9,071,116 기타포괄손익-공정가치금융자산 846,875 846,875 기타비유동금융자산 349,843 349,843 합 계 10,375,201 846,875 9,071,116 20,293,192 (전기말) (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 5,843,761 - - 5,843,761 매출채권및기타채권 2,274,683 - - 2,274,683 기타유동금융자산 314,770 - - 314,770 장기금융상품 121,187 - - 121,187 당기손익-공정가치금융자산 - - 8,186,092 8,186,092 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 886,875 - 886,875 기타비유동금융자산 351,743 - - 351,743 합계 8,906,144 886,875 8,186,092 17,979,111 2) 금융부채 (당분기말) (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 매입채무 및 기타채무 - 993,933 993,933 차입금 등 - 19,312,969 19,312,969 파생상품부채 2,032,579 - 2,032,579 기타유동금융부채 - 514,273 514,273 기타비유동금융부채 - 179,991 179,991 합계 2,032,579 21,001,166 23,033,745 (전기말) (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 매입채무 및 기타채무 - 993,933 993,933 차입금 등 - 19,312,969 19,312,969 파생상품부채 2,032,579 - 2,032,579 기타유동금융부채 - 514,273 514,273 기타비유동금융부채 - 179,991 179,991 합계 2,032,579 21,001,166 23,033,745 (3) 재무위험관리 연결기업은 1) 환율변동에 따른 위험 2) 시장금리변동위험 3) 신용위험 및 4) 유동성위험에 노출되어 있으며, 이러한 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성과 경영 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 연결기업은 재무위험을 관리하기 위해 재무위험관리 주관업무와 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 시장위험관리 주관업무로는 ① 금융거래 실행 ②재무위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 재무 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다. 연결기업은 위의 재무위험관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다. 1) 환율변동에 따른 위험연결기업은 해외고객과 외화거래가 많아 외화 환율의 변동이 기업의 성과에 중요한 영향을 미칩니다. 연결기업의 중요한 외화현금흐름은 미국달러, 일본 엔 및 유로 등으로 이루어지며, 해외고객과의 무역거래에서 발생하는 외화수금이 원재료 매입에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있음에 따라 환율하락에 따른 환차손이 환율변동에 따른 주요 위험이라고 할 수 있습니다. 연결기업은 환율변동에 따른 경제적, 거래상의 위험에 대한 노출을 최소화하기 위해,외화로 표시되는 화폐성 외화자산부채의 환율변동위험을 최대한 자연적으로 일어나는 반대방향의 위험을 상쇄하는 방식으로 관리합니다. 또한, 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 국내외 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견을 지속적으로 교류하고 있습니다. 연결기업의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화자산과 외화부채의 주요내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 자산 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 외화 원화환산액 외화 원화환산액 USD 3,409,634 4,046,772 3,061,935 3,558,604 193,566 236,654 102,797 119,019 JPY 131,410,125 1,465,033 66,720,580 709,553 562,252 6,358 2,824,292 30,035 EUR 86,846 111,275 86,161 111,788 - - - - GBP 11,029 19,145 11,029 16,749 - - - - RMB 99,593 16,322 96,892 16,059 - - - - VND 18,630 96 - - - - - - 합 계 - 5,658,643 - 4,412,754 - 243,012 - 149,054 한편, 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통화 금액 10% 상승시 10% 하락시 USD 393,196 (393,196) JPY 147,967 (147,967) EUR 11,712 (11,712) GBP 1,668 (1,668) RMB 1,717 (1,717) 합계 556,261 (556,261) 2) 시장금리 변동 위험 연결기업은 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험을 관리하기 위해 단기차입금의 경우에는 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고, 장기차입금의 경우에는 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 고정금리차입을 원칙으로 하고 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 연결기업은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록하고 있습니다. 당분기말 현재 부채에 대한 이자율이 1% point 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 없습니다. 한편, 당분기말 현재 대부분의 금융자산은 고정금리예적금으로 이자율변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결기업은 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결기업은 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결기업이 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결기업의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 연결기업은 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결기업은 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있으며, 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 금융자산별 손상 인식액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 매출채권 1,377,104 미수금 952,877 미수수익 103,938 대여금 2,674,410 기타포괄손익-공정가치금융자산 153,125 합계 5,261,454 4) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결기업 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결기업의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년이내 1년초과 5년이내 합계 매입채무및기타채무 1,917,969 - 1,917,969 차입금 등 6,352,669 13,183,170 19,535,839 파생상품부채 2,032,579 - 2,032,579 기타금융부채 516,630 135,016 651,646 합계 10,819,847 13,318,186 24,138,033 (4) 공정가치 추정 1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 3) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. - 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. - 수준2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. - 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 39. 부문정보연결기업의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부분으로 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 유형별 제품 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 Fitting 4,144,980 4,096,961 (2) 연결기업은 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 부문수익을 내수와 수출로 분류하였으며, 지역부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 내수 1,586,323 1,782,697 수출 북미 733,414 683,514 아시아 1,825,242 1,613,078 유럽 - 17,671 수출 소계 2,558,657 2,314,264 합계 4,144,980 4,096,961 4. 재무제표 재무상태표 제 28 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 27 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 1분기말 제 27 기말 자산 유동자산 10,001,330,248 10,859,040,876 현금및현금성자산 3,713,001,797 5,723,776,407 매출채권 및 기타유동채권 3,602,232,064 2,379,201,849 재고자산 2,299,281,466 2,391,180,260 기타유동금융자산 284,619,500 295,086,516 기타유동자산 89,527,160 56,833,013 당기법인세자산 12,668,261 12,962,831 비유동자산 43,621,418,972 41,841,613,127 장기금융상품 48,000,000 36,000,000 당기손익-공정가치금융자산. 8,071,115,700 8,561,669,020 기타포괄손익-공정가치금융자산 846,875,000 846,875,000 종속기업투자주식 7,617,096,250 5,241,521,430 투자부동산 7,103,322,546 7,103,653,909 유형자산 19,880,400,776 19,996,385,068 무형자산 4,608,700 4,608,700 기타투자자산 9,000,000 9,000,000 기타비유동금융자산 41,000,000 41,900,000 자산총계 53,622,749,220 52,700,654,003 부채 유동부채 10,688,500,833 9,572,828,882 매입채무 및 기타유동채무 1,805,364,543 995,875,655 차입금 등 6,352,669,086 6,046,489,351 파생상품부채. 2,032,579,118 2,032,579,118 기타유동금융부채 463,337,038 469,417,794 기타유동부채 34,551,048 28,466,964 비유동부채 13,726,954,050 13,742,522,985 장기차입금 등 13,183,170,000 13,266,480,000 순확정급여부채 468,860,584 385,257,456 기타비유동금융부채 74,923,466 90,785,529 부채총계 24,415,454,883 23,315,351,867 자본 자본금 5,539,598,000 5,539,598,000 기타불입자본 28,869,789,381 28,869,789,381 기타포괄손익누계액 (153,125,000) (153,125,000) 이익잉여금(결손금) (5,048,968,044) (4,870,960,245) 자본총계 29,207,294,337 29,385,302,136 자본과부채총계 53,622,749,220 52,700,654,003 포괄손익계산서 제 28 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 27 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 1분기 제 27 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 4,144,110,245 4,144,110,245 4,071,851,001 4,071,851,001 매출원가 3,259,293,230 3,259,293,230 3,429,449,517 3,429,449,517 매출총이익 884,817,015 884,817,015 642,401,484 642,401,484 판매비와관리비 591,265,415 591,265,415 601,167,438 601,167,438 일반관리비 552,796,860 552,796,860 562,295,784 562,295,784 판매및물류비 38,468,555 38,468,555 38,871,654 38,871,654 영업이익(손실) 293,551,600 293,551,600 41,234,046 41,234,046 금융수익 137,403,797 137,403,797 1,037,805,326 1,037,805,326 금융원가 643,164,471 643,164,471 280,611,868 280,611,868 기타이익 34,482,000 34,482,000 32,845,772 32,845,772 기타손실 134,014 134,014 143,904 143,904 법인세비용차감전순이익(손실) (177,861,088) (177,861,088) 831,129,372 831,129,372 법인세비용 32,276 32,276 당기순이익(손실) (177,893,364) (177,893,364) 831,129,372 831,129,372 기타포괄손익 (114,435) (114,435) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (114,435) (114,435) 기타포괄손익금융자산평가손실 총포괄손익 (178,007,799) (178,007,799) 831,129,372 831,129,372 주당이익 기본 및 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (3) (3) 15 15 자본변동표 제 28 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 27 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 주식발행초과금 자기주식처분이익 기타자본잉여금 자기주식 자본잉여금 합계 2019.01.01 (기초자본) 5,218,184,000 21,524,481,008 308,253,271 1,025,639,842 (4,908,750) 28,071,649,371 (3,522,671,567) 24,548,977,804 당기순이익(손실) 831,129,372 831,129,372 순확정급여부채의 재측정요소 유상증자 141,242,900 2,355,267,117 2,496,510,017 2,496,510,017 전환사채의 발행 290,319,715 290,319,715 290,319,715 2019.03.31 (기말자본) 5,359,426,900 23,879,748,125 308,253,271 1,315,959,557 (4,908,750) 30,858,479,103 (2,691,542,195) 28,166,936,908 2020.01.01 (기초자본) 5,539,598,000 26,592,853,857 308,253,271 1,973,591,003 (4,908,750) 34,409,387,381 (153,125,000) (4,870,960,245) 29,385,302,136 당기순이익(손실) (177,893,364) (177,893,364) 순확정급여부채의 재측정요소 (114,435) (114,435) 유상증자 전환사채의 발행 2020.03.31 (기말자본) 5,539,598,000 26,592,853,857 308,253,271 1,973,591,003 (4,908,750) 34,409,387,381 (153,125,000) (5,048,968,044) 29,207,294,337 현금흐름표 제 28 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 27 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 1분기 제 27 기 1분기 영업활동현금흐름 98,708,632 597,345,715 영업에서창출된현금흐름 302,935,510 766,432,444 당기순이익. (177,893,364) 831,129,372 조정. 659,178,397 (614,595,947) 순운전자본의 변동 (178,349,523) 549,899,019 이자수취(영업) 5,856,035 80,811,594 이자지급(영업) (210,082,913) (237,696,472) 법인세납부(납부) (12,201,851) 투자활동현금흐름 (2,037,152,546) (4,024,245,380) 단기대여금의 감소 9,900,000 8,404,900 단기대여금의 증가 (5,000,000) 장기금융상품의증가 (12,000,000) 당기손익-공정가치금융자산의 처분 1,300,000,000 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 (1,000,000,000) 종속기업투자주식의 취득 (1,999,998,000) (3,999,999,000) 장기대여금의 회수 900,000 900,000 유형자산의 취득 (35,954,546) (336,048,280) 보증금(비유동)의 감소 7,497,000 재무활동현금흐름 (111,531,610) 4,096,510,017 전환사채의 증가 4,500,000,000 단기차입금의 상환 (2,900,000,000) 유동성장기부채의 상환 (83,590,000) 리스부채의 지급. (27,941,610) 유상증자 2,496,510,017 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,049,975,524) 669,610,352 기초현금및현금성자산 5,723,776,407 1,754,790,880 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 39,200,914 17,940,343 기말현금및현금성자산 3,713,001,797 2,442,341,575 5. 재무제표 주석 1. 일반적 사항삼원테크 주식회사(이하 "당사")는 1993년 10월 삼원금속 주식회사라는 상호로 설립되어 2000년 3월 삼원테크 주식회사로 상호를 변경하였으며, 2004년 1월 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 소재지는 경남 창원시 성산구이며 유압용 관이음쇠 등 산업용 기계부품의 제조ㆍ판매등을 영업목적으로하고 있습니다. 한편, 당사는 설립후 수차례에 걸쳐 유상증자, 무상증자 등을 실시하여 당기말 현재 자본금은 5,539,598천원입니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지분율(%) 블루밍홀딩스㈜ 6,683,016 12.06% 권순백 1,412,429 2.55% 우미선 1,477,832 2.67% 유재승 414,686 0.75% 이화수 97,725 0.18% 기 타 45,310,292 81.79% 합 계 55,395,980 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 요약재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다. 4. 공표되었으나 시행되지 않은 회계기준 제정 또는 공표되었으나 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 당사가 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 4,676,286 - 3,507,864 - 차감: 대손충당금 (1,377,104) - (1,377,291) - 매출채권(순액) 3,299,182 - 2,130,573 - 미수금 1,255,927 - 1,201,505 - 차감: 대손충당금 (952,877) - (952,876) - 미수금(순액) 303,050 - 248,629 - 합 계 3,602,232 - 2,379,202 - (2) 보고기간종료일 현재 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1~2개월 3~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월초과 합계 매출채권 2,635,609 551,260 53,962 58,350 - 3,299,182 미수금 303,050 - - - - 303,050 합 계 2,938,659 551,260 53,962 58,350 - 3,602,232 (단위 : 천원) 구분 1~2개월 3~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월초과 합계 매출채권 1,363,634 664,512 1,631 - 100,796 2,130,573 미수금 248,629 - - - - 248,629 합 계 1,612,263 664,512 1,631 - 100,796 2,379,202 (3) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월초과 합계 매출채권 - - - 1,377,104 1,377,104 미수금 - - - 952,877 952,877 합 계 - - - 2,329,980 2,329,980 (단위 : 천원) 구분 1~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월초과 합계 매출채권 - - - 1,377,291 1,377,291 미수금 - - - 952,876 952,876 합 계 - - - 2,330,167 2,330,167 (4) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수금 기초금액 1,377,291 952,876 손상차손 인식금액 - - 당기 제각 - - 당기 회수 (187) - 기말 금액 1,377,104 952,876 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수금 기초금액 1,414,492 952,877 손상차손 인식금액 (46,039) - 당기 제각 - - 당기 회수 - - 기말 금액 1,368,453 952,877 손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서상 '일반관리비'에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수가능성이 없는매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. 6. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 399,086 (277,015) 122,071 440,089 (311,369) 128,720 제 품 1,604,782 (743,157) 861,624 1,923,233 (801,046) 1,122,187 재공품 263,641 (17,041) 246,600 145,680 (5,552) 140,128 원재료 1,280,324 (624,608) 655,716 1,199,601 (642,149) 557,452 부재료 701,575 (313,735) 387,840 724,138 (316,214) 407,924 미착품 25,430 - 25,430 34,769 - 34,769 합 계 4,274,837 (1,975,556) 2,299,281 4,467,510 (2,076,330) 2,391,180 7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 2,880,771 41,000 2,890,671 41,900 차감: 대손충당금 (2,668,760) - (2,668,760) - 대여금(순액) 212,011 41,000 221,911 41,900 미수수익 103,938 - 104,505 - 차감: 대손충당금 (103,938) - (103,938) - 미수수익(순액) - - 567 - 보증금 72,609 - 72,609 - 합 계 284,620 41,000 295,087 41,900 (2) 당분기 및 전분기 중 기타금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 대여금 미수수익 기초금액 2,668,760 103,938 대손상각비 - - 환입 - - 기말 금액 2,668,760 103,938 (단위 : 천원) 구 분 대여금 미수수익 기초금액 2,635,360 103,938 대손상각비 - - 환입 - - 기말 금액 2,635,360 103,938 8. 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,384,235 - 2,385,897 - 차감: 대손충당금 (2,355,724) - (2,355,724) - 선급금(순액) 28,511 - 30,173 - 선급비용 9,362 - 5,131 - 부가가치세대급금 51,654 - 21,529 - 합 계 89,527 - 56,833 - (2) 당분기 및 전분기 중 기타자산의 대손충당금 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 손상차손인식 제각 손상차손환입 기말 선급금 2,355,724 - - - 2,355,724 ( 단위 : 천원) 구분 기초 손상차손인식 제각 손상차손환입 기말 선급금 2,304,391 - - - 2,304,391 9. 공정가치금융자산(1) 당기손익-공정가치금융자산 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 상환전환우선주(주1) - 375,577 전환사채 7,885,500 7,885,500 KB able ELS(주2) 185,616 300,592 합 계 8,071,116 8,561,669 (주1) ㈜테라테크노스 상환전환우선주 140,000주를 2020년 2월 19일 전환권 행사하여 보통주 153,098주, 375,577천원을 종식기업투자주식으로 대체 하였습니다.(주2) 당분기말 현재 KB able ELS 금융자산의 평가손실로 인식된 금액은 114,976천원입니다. (2) 기타포괄손익-공정가치금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권 - 비상장주식 846,875 846,875 1) 상기 지분증권-비상장주식의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 당분기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 비고(주1) ㈜케이에이치케미컬 250,000 2.61 1,000,000 846,875 (주1) 당기말 ㈜케이에이치케미컬 투자주식에 대하여 기타포괄손익으로 계상한평가손실로 인식된 금액은 153,125천원입니다. 10. 종속기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 주요영업활동 소재지 지분율(%) 당분기말 전기말 에스더블유티㈜ 피팅사업 외 한국 100.0 100.0 ㈜테라테크노스 음극제 제조 외 한국 86.2 91.9 (2) 당분기 및 전기 중 종속기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 에스더블유티㈜ ㈜테라테크노스 에스더블유티㈜ ㈜테라테크노스 기초장부가액 - 5,241,521 - - 취득(주2) - 1,999,998 150,000 5,624,300 대체(주1) - 375,577 - 556,386 처분 - - - - 손상 - - (150,000) (939,165) 기말장부가액 - 7,617,096 - 5,241,521 (주1) ㈜테라테크노스 상환전환우선주 140,000주를 2020년 2월 19일 전환권 행사하여 보통주 153,098주, 장부금액 375,577천원을 종속기업투자주식으로 대체하였습니다.(주2) 2020년 2월 26일 ㈜테라테크노스가 발행한 보통주 571,428주를 추가 취득하여 현재 ㈜테라테크노스에 대한 종속기업투자주식 장부금액은 7,617,096천원입니다. (3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 에스더블유티㈜ ㈜테라테크노스 에스더블유티㈜ ㈜테라테크노스 유동자산 187,892 2,520,022 191,998 768,831 비유동자산 165,801 2,674,403 162,865 1,728,773 자 산 계 353,693 5,194,425 354,863 2,497,604 유동부채 302,472 254,270 255,408 683,094 비유동부채 184,114 202,711 232,520 191,507 부 채 계 486,586 456,980 487,928 874,601 자 본 계 (132,893) 4,737,445 (133,065) 1,623,003 (4) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 에스더블유티㈜ ㈜테라테크노스 에스더블유티㈜ ㈜테라테크노스 매출액 564,358 - 161,725 - 영업손익 891 (530,965) (9,484) (580,601) 당기순손익 172 (504,501) (9,460) (743,453) 기타포괄손익 - - - - 총포괄손익 172 (504,501) (9,460) (743,453) 11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 10,508,940 - 10,508,940 10,508,940 - 10,508,940 건물 5,497,932 (572,066) 4,925,866 5,497,932 (528,152) 4,969,780 건물부속설비 1,588,680 (887,067) 701,613 1,588,680 (867,319) 721,361 구축물 223,356 (97,323) 126,033 223,356 (95,419) 127,937 기계장치 4,441,950 (1,486,537) 2,955,413 4,441,950 (1,419,606) 3,022,344 전기시설 253,798 (35,366) 218,432 253,798 (32,194) 221,604 시설장치 254,120 (123,042) 131,078 254,120 (117,344) 136,776 차량운반구 48,348 (41,963) 6,385 48,348 (41,819) 6,529 공구와기구 27,018 (18,810) 8,208 27,018 (18,236) 8,782 비품 953,988 (863,220) 90,768 953,988 (855,987) 98,001 사용권자산 268,543 (111,376) 157,167 264,832 (90,501) 174,331 건설중인자산 50,500 - 50,500 - - - 합계 24,117,173 (4,236,770) 19,880,403 24,062,962 (4,066,577) 19,996,385 (주1) 상기 유형자산 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다 . (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 당분기말 토지 10,508,940 - - - - 10,508,940 건물 4,969,780 - - - (43,914) 4,925,866 건물부속설비 721,361 - - - (19,748) 701,613 구축물 127,937 - - - (1,904) 126,033 기계장치 3,022,344 - - - (66,931) 2,955,413 전기시설 221,604 - - - (3,172) 218,432 시설장치 136,776 - - - (5,698) 131,078 차량운반구 6,529 - - - (144) 6,385 공구와기구 8,782 - - - (574) 8,208 비품 98,001 - - - (7,233) 90,768 사용권자산 174,331 - - 9,152 (26,317) 157,167 건설중인자산 - 50,500 - - - 50,500 합계 19,996,385 50,500 - 9,152 (175,636) 19,880,403 (전분기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 전분기말 토지 10,508,940 - - - - 10,508,940 건물 5,145,436 - - - (43,914) 5,101,522 건물부속설비 789,729 275,000 - 1,010,580 (32,674) 2,042,635 구축물 132,237 - - - (1,863) 130,374 기계장치 2,005,787 - - - (51,084) 1,954,703 전기시설 170,800 - - 18,500 (2,629) 186,671 시설장치 109,902 36,582 - 7,121 (10,513) 143,092 차량운반구 7,105 - - - (144) 6,961 공구와기구 11,077 - - - (574) 10,503 비품 100,754 24,466 - - (7,301) 117,919 건설중인자산 1,036,201 - - (1,036,201) - - 합계 20,017,968 336,048 - - (150,696) 20,203,320 12. 리스① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권 자산 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 사용권자산(*) 157,167 174,331 (*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 리스채권 및 부채 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기 리스부채 유동 88,959 89,894 비유동 71,923 87,786 합계 160,882 177,680 리스료 지급계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년이하 2년이하 3년이하 4년이하 5년이하 계 부동산 4,142 4,646 795 - - 9,583 차량운반구 63,514 59,419 17,721 10,154 491 151,299 계 67,655 64,065 18,517 10,154 491 160,882 ② 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 사용권자산 감가상각비 26,317 리스부채 이자비용 1,992 당분기 중 리스의 총 현금유출은 27,942천원입니다. 13. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 7,072,101 7,072,101 손상차손누계액 - - 건물 53,018 53,018 감가상각누계액 (21,796) (21,465) 합계 7,103,323 7,103,654 (2) 당사의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 7,103,654 42,985 취득 - - 대체 - - 처분장부금액 - - 감가상각비 (331) (331) 손상차손 - - 기말장부금액 7,103,323 42,654 (3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 7,256,060 7,256,060 건물 72,200 72,200 합계 7,328,260 7,328,260 당분기말 현재 당사의 투자부동산의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립된 평가기관인 프라임감정평가법인㈜가 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 특허권 - - 회원권 4,609 4,609 합 계 4,609 4,609 (2) 당분기 및 전분기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 상각 당분기말 특허권 - - - - - 회원권 4,609 - - - 4,609 합계 4,609 - - - 4,609 (전분기) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 상각 전분기말 특허권 426 - - (153) 273 회원권 4,609 - - - 4,609 합계 5,035 - - (153) 4,882 15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 1,483,847 - 681,962 - 미지급금 321,517 - 313,914 - 합 계 1,805,364 - 995,876 - 16. 차입금 등 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 - - - - 유동성장기부채 333,240 - 333,520 - 전환사채 6,019,429 - 5,712,969 - 장기차입금 - 13,183,170 - 13,266,480 합 계 6,352,669 13,183,170 6,046,489 13,266,480 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금 경남은행 5.29 7,240,000 7,240,000 일반자금 경남은행 3.76 4,000,000 4,000,000 일반자금 경남은행 4.31 1,360,000 1,360,000 일반자금 경남은행 4.05 916,410 1,000,000 합 계 13,516,410 13,600,000 차감 : 유동성대체 (333,240) (333,520) 잔 액 13,183,170 13,266,480 (3) 장기차입금 상환계획 (단위 : 천원) 종류 당분기말잔액 2020년 2021년 2022년 장기차입금 13,516,410 333,240 4,249,930 8,933,240 17. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행가액 9,500,000 9,500,000 전환사채의 부채요소 6,019,429 5,712,969 전환사채의 자본요 소 1,112,358 1,112,358 (2) 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 사채의 명칭 제10회 무기명사모전환사채 제11회 무기명사모전환사채 발행일 2019.03.04 2019.12.10 만기일 2022.03.04 2022.12.10 액면금액 4,500,000천원 5,000,000천원 발행가액 4,500,000천원 5,000,000천원 이자지급조건 액면이자율 연 0% 액면이자율 연 3% 보장수익률 만기이자율 연 2% 만기이자율 연 3% 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 보통주 3,184,713주 보통주 4,187,604주 전환청구기간 2020.03.04~2022.02.04 2020.12.10~2022.11.10 전환가액 1,397원 1,194원 18. 파생상품 부채당사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다.당기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 2,032,579 2,944,850 평가손실(이익) - (912,271) 상환 - - 기말 장부금액 2,032,579 2,032,579 당사가 발행한 전환사채는 최초 발행시점에 전환사채를 전환권과 사채요소로 분리하여 인식하였으며, 사채요소 중 내재파생상품인 조기상환청구권은 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하여 매 보고기간종료일에 공정가치로 평가하고, 원금가치는 상각후원가로 측정합니다. 19. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 269,378 - 274,524 - 임대보증금 105,000 3,000 105,000 3,000 리스부채 88,959 71,923 89,894 87,786 합계 463,337 74,923 469,418 90,786 20. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 3,200 - - - 예수금 31,351 - 28,467 - 합계 34,551 - 28,467 - 21. 퇴직급여제도(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 511,164 426,516 사외적립자산의 공정가치 (42,303) (41,259) 합계 468,861 385,257 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초확정급여채무의 현재가치 426,516 281,681 당기근무원가 37,324 31,163 이자비용 1,926 - 급여지급액 (8,790) - 관계사전출입 등으로 인한 증감 54,187 - 확정급여제도의 재측정요소 - - - 재무적가정 변동에서 발생하는 효과 - - - 인구통계학적가정 변동에서 발생하는 효과 - - - 경험조정효과 - - 기타 - - 보고기간말 확정급여채무 511,164 312,844 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 사외적립자산 41,259 43,166 사외적립자산의 이자수익 173 - 지급액 - - 확정급여제도의 재측정요소 (147) - 기타 1,018 728 기말 사외적립자산 42,303 43,894 (4) 당분기 및 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 할인율 1.89% 1.89% 기대임금상승률 3.35% 3.35% (5) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 37,324 31,163 확정급여채무에 대한 이자원가 1,926 - 기타 - - 사외적립자산의 이자수익 (173) - 합계 39,077 31,163 (6) 보고기간종료일 현재 당사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예적금 등 38,401 38,375 기타 3,902 2,884 합계 42,303 41,259 22. 자본금 및 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할주식총수 2,500,000,000주 2,500,000,000주 1주당 액면금액 100원 100원 발행한 주식의수 55,395,980주 55,395,980주 자본금 5,539,598천원 5,539,598천원 (2) 당분기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전기 기초 발행주식수 55,395,980 52,181,840 유상증자(주1) - 2,028,219 신주인수권의 행사 - - 전환사채의 전환 - 1,185,921 기말 발행주식수 55,395,980 55,395,980 (주1) 당분기 및 전기 중 유상증자의 내역은 다음과 같습니다. (전기) 주식의 종류 이사회결의일 발행주식수 주당 발행가액 기명식 보통주식 2019년 02월 20일 1,412,429 1,770 기명식 보통주식 2019년 04월 04일 287,101 2,055 기명식 보통주식 2019년 04월 25일 328,689 1,795 합 계 2,028,219 (3) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 26,592,854 26,592,854 자기주식처분손익 308,253 308,253 자기주식 (4,909) (4,909) 전환권대가 1,112,358 1,112,358 기타자본잉여금 861,233 861,233 합계 28,869,790 28,869,789 (4) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (153,125) (153,125) 23. 결손금 (1) 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금 274,928 274,928 임의적립금 사업확장적립금 55,000 55,000 배당평균적립금 35,000 35,000 미처리결손금 (5,413,896) (5,235,888) 합계 (5,048,968) (4,870,960) (2) 당분기 및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 (4,870,960) (3,522,672) 당기순이익(손실) (177,893) (1,307,818) 보험수리적손익 (114) (40,470) 기말금액 (5,048,968) (4,870,960) 24. 매출액당분기 및 전분기 중 발생한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 내수매출 1,585,453 1,585,453 1,757,587 1,757,587 수출매출 2,558,657 2,558,657 2,314,264 2,314,264 합계 4,144,110 4,144,110 4,071,851 4,071,851 25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산의 변동 91,899 91,899 269,661 269,661 원재료 및 부재료매입액 1,729,637 1,729,637 1,894,570 1,894,570 인건비 412,092 412,092 431,588 431,588 감가상각비와 기타상각비 175,781 175,781 105,142 105,142 운반비 38,501 38,501 42,626 42,626 외주가공비 1,105,948 1,105,948 1,026,466 1,026,466 기타비용 296,702 296,702 260,564 260,564 합 계(주1) 3,850,560 3,850,560 4,030,617 4,030,617 (주1) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비및관리비를 합한 금액입니다.26. 판매비 및 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 224,768 224,768 244,706 244,706 퇴직급여 27,072 27,072 17,945 17,945 복리후생비 24,713 24,713 28,821 28,821 경상개발비 32,323 32,323 42,362 42,362 여비교통비 21,257 21,257 25,329 25,329 통신비 4,214 4,214 3,926 3,926 수도광열비 6,556 6,556 16,742 16,742 세금과공과 11,840 11,840 11,863 11,863 대손상각비 (187) (187) (46,039) (46,039) 감가상각비 51,587 51,587 25,483 25,483 무형자산상각비 - - 153 153 수선비 900 900 - - 보험료 6,045 6,045 5,458 5,458 회의비 - - - - 접대비 11,560 11,560 23,979 23,979 광고선전비 - - - - 판매보증비 - - - - 지급임차료 3,718 3,718 19,571 19,571 지급수수료 119,169 119,169 135,212 135,212 교육훈련비 - - 290 290 도서인쇄비 310 310 500 500 소모품비 1,809 1,809 2,302 2,302 차량유지비 5,130 5,130 3,693 3,693 협회비 - - - - 합계 552,784 552,784 562,296 562,296 (2) 당분기 및 전분기 중 판매및물류비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 운반비 38,469 38,469 38,872 38,872 27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 5,289 5,289 13,884 13,884 외화환산이익 83,502 83,502 40,438 40,438 외환차익 48,613 48,613 8,482 8,482 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 - - 975,001 975,001 공정가치금융자산처분이익 - - - - 파생상품평가이익 - - - - 합계 137,404 137,404 1,037,805 1,037,805 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 515,981 515,981 275,435 275,435 외화환산손실 2,896 2,896 393 393 외환차손 9,311 9,311 4,784 4,784 매출채권처분손실 - - - - 당기손익-공정가치금융자산 손상차손 114,977 114,977 - - 합계 643,165 643,165 280,612 280,612 (3) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구분 이자수익 이자비용 외화환산이익 외화환산손실 대여금및수취채권 5,289 - 82,722 1,449 기타금융부채 - 515,981 780 1,447 합계 5,289 515,981 83,502 2,896 (전분기) (단위 : 천원) 구분 이자수익 이자비용 외화환산이익 외화환산손실 상각후원가채권 13,884 - 38,470 14 기타금융부채 - 275,435 1,969 379 합계 13,884 275,435 40,438 393 28. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 임대료수입 21,180 21,180 13,980 13,980 유형자산처분이익 - - - - 투자자산처분이익 - - - - 매각예정자산처분이익 - - - - 대손충당금환입 - - - - 잡이익 13,301 13,301 18,866 18,866 합 계 34,481 34,481 32,846 32,846 (2) 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 당기손익공정가치자산 손상차손 - - - - 관계기업투자주식손상차손 - - - - 종속기업투자주식손상차손 - - - - 기타의대손상각비 - - - - 투자부동산운영비 - - - - 소송손실 - - - - 잡손실 134 134 144 144 합 계 134 134 144 144 29. 주당손익주당이익(손실)은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익(손실) (단위 : 원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) (177,893,364) (177,893,364) 831,129,372 831,129,372 가중평균유통보통주식수[주] 55,395,980 55,395,980 52,621,262 52,621,262 주당순이익(손실) (3) (3) 15 15 [주] 가중평균유통보통주식수의 계산 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기 초 1월 1일 55,395,980 91 5,041,034,180 합 계 5,041,034,180 해당회계연도 일수 91 가중평균유통보통주식수 55,395,980 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기 초 1월 1일 52,181,840 90 4,696,365,600 유상증자 3월 4일 1,412,429 28 39,548,012 합 계 4,735,913,612 해당회계연도 일수 90 가중평균유통보통주식수 52,621,262 (2) 희석주당순이익(손실)유통중인 잠재적 보통주가 희석효과가 없는 바, 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 일치합니다. 30. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (177,893) 831,129 조정 -법인세비용(수익) 32 - -대손상각비 (187) (46,039) -재고자산평가손실(환입) (100,774) 2,595 -퇴직급여 39,077 31,163 -감가상각비 175,968 151,027 -무형자산상각비 - 153 -외화환산이익 (83,502) (40,438) -외화환산손실 2,896 393 -공정가치금융자산처분이익 - (975,001) -당기손익-공정가치금융자산 손상차손 114,977 - -금융비용 515,981 275,435 -금융수익 (5,289) (13,884) 조정 소계 659,178 (614,596) 순운전자본의변동 -매출채권의증가 (1,126,350) (295,351) -미수금의감소(증가) (234) (46,761) -선급금의증가 1,662 36,637 -선급비용의증가 (4,232) 1,273 -부가세대급금의증가 (30,125) 73,294 -당기법인세자산의감소(증가) 295 - -재고자산의증가 192,673 267,066 -매입채무의증가 801,218 190,858 -미지급금의증가 (6,942) 342,710 -미지급비용의증가 (2,592) (2,855) -선수금의증가 3,200 (9,346) -예수금의증가(감소) 2,884 (6,898) -퇴직금의지급 (8,790) - -사외적립자산의증가 - - -퇴직보험예치금의증가 (1,018) (728) 순운전자본의 변동 소계 (178,350) 549,899 영업에서 창출된 현금흐름 302,936 766,432 (2) 당분기와 전분기중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 용 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 - 1,036,201 관계사 직원 전출에 대한 퇴직금 미수금 54,187 - 리스부채의 유동성 대체 25,014 - 장기차입금의 유동성단기차입금 대체 83,310 - 당기손익공정가치자산과 지분법투자주식의 대체 375,577 - 31. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계 현황 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명칭 최대주주 블루밍홀딩스(주) 종속기업 에스더블유티㈜, (주)테라테크노스 (2) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 특수관계자 매출 매입 외주가공비 임대료수익 이자수익 종속기업 : 에스더블유티㈜ 36,518 - 229,431 3,000 - ㈜테라테크노스 - - - - - (전분기) (단위 : 천원) 특수관계자 매출 매입 외주가공비 임대료수익 종속기업 : 에스더블유티㈜ - - 136,616 3,000 전기에 자회사인 삼원에너지(주)의 명칭을 국제화대응 및 영업활성화 목적으로 에스더블유티 주식회사 라 하고 영문으로는 SWT HYDRAULICS CO., LTD. 로 변경 하였습니다.(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 매입채무 임대보증금 종속기업 : 에스더블유티㈜ - 198,144 - 134,001 50,000 ㈜테라테크노스 - - - - - (전기) (단위 : 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 매입채무 임대보증금 종속기업 : 에스더블유티(주) 8,965 143,957 567 182,080 50,000 (4) 당분기 및 전분기 중 당사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 45,000 37,500 퇴직급여 13,630 3,750 32. 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 구 분 담보제공자산 담보제공일 채권최고액 차입금 내역 경남은행 토 지 창원시 성주동 30-5 2007-06-29 10,873,440 일반자금대출외 경남은행 건 물 창원시 성주동 30-5 2019-08-30 4,086,560 일반자금대출외 합 계 14,960,000 33. 지급보증 및 주요약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 99,723 인허가보증외 (2) 당분기말 현재 당사의 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 약정종류 한도액 실행액 경남은행 일반자금대출 13,600,000 13,516,410 34. 위험관리(1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 24,415,455 23,315,352 자본 29,207,294 29,385,302 부채비율 83.59% 79.34% (2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (당분기말) (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 3,713,002 - - 3,713,002 단기금융상품 - - - - 매출채권및기타채권 3,602,232 - - 3,602,232 기타유동금융자산 284,620 - - 284,620 장기금융상품 48,000 - - 48,000 당기손익-공정가치금융자산 - - 8,071,116 8,071,116 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 846,875 - 846,875 기타비유동금융자산 41,000 - - 41,000 합계 7,688,854 846,875 8,071,116 16,606,845 (전기말) (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 5,723,776 - - 5,723,776 매출채권및기타채권 2,379,202 - - 2,379,202 기타유동금융자산 295,087 - - 295,087 장기금융상품 36,000 - - 36,000 당기손익-공정가치금융자산 - - 8,561,669 8,561,669 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 846,875 - 846,875 기타비유동금융자산 41,900 - - 41,900 합계 8,475,965 846,875 8,561,669 17,884,509 2) 금융부채 (당분기말) (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 매입채무 및 기타채무 - 1,805,364 1,805,364 차입금 등 - 19,535,839 19,535,839 파생상품부채 2,032,579 - 2,032,579 기타유동금융부채 - 463,337 463,337 기타비유동금융부채 - 74,923 74,923 합계 2,032,579 21,879,463 23,912,042 (전기말) (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 매입채무 및 기타채무 - 995,876 995,876 차입금 등 - 19,312,969 19,312,969 파생상품부채 2,032,579 - 2,032,579 기타유동금융부채 - 469,418 469,418 기타비유동금융부채 - 90,786 90,786 합계 2,032,579 20,869,049 22,901,628 (3) 재무위험관리 당사는 1) 환율변동에 따른 위험 2) 시장금리변동위험 3) 신용위험 및 4) 유동성위험에 노출되어 있으며, 이러한 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성과 경영 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 당사는 재무위험을 관리하기 위해 재무위험관리 주관업무와 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 시장위험관리 주관업무로는 ① 금융거래 실행 ②재무위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 재무 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다. 당사는 위의 재무위험관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다. 1) 환율변동에 따른 위험당사는 해외고객과의 외화거래가 많아 외화 환율의 변동이 기업의 성과에 중요한 영향을 미칩니다. 당사의 중요한 외화현금흐름은 미국달러, 일본 엔 및 유로 등으로 이루어지며, 해외고객과의 무역거래에서 발생하는 외화수금이 원재료 매입에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있음에 따라 환율하락에 따른 환차손이 환율변동에 따른 주요 위험이라고 할 수 있습니다. 당사는 환율변동에 따른 경제적, 거래상의 위험에 대한 노출을 최소화하기 위해, 외화로 표시되는 화폐성 외화자산부채의 환율변동위험을 최대한 자연적으로 일어나는 반대방향의 위험을 상쇄하는 방식으로 관리합니다. 또한, 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 국내외 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견을 지속적으로 교류하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화자산과 외화부채의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 외화 원화환산액 외화 원화환산액 USD 3,409,634 4,046,772 3,061,935 3,558,604 193,566 236,654 102,797 119,019 JPY 131,410,125 1,465,033 66,720,580 709,553 562,252 6,358 2,824,292 30,035 EUR 86,846 111,275 86,161 111,788 - - - - GBP 11,029 19,145 11,029 16,749 - - - - RMB 99,593 16,322 96,892 16,059 - - - - VND 18,630 96 - - - - 합 계 5,658,643 4,412,754 243,012 149,054 한편, 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통화 금액 10% 상승시 10% 하락시 USD 393,196 (393,196) JPY 147,967 (147,967) EUR 11,712 (11,712) GBP 1,668 (1,668) RMB 1,717 (1,717) 합계 556,261 (556,261) 2) 시장금리 변동 위험 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험을 관리하기 위해 단기차입금의 경우에는 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고, 장기차입금의 경우에는 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 고정금리차입을 원칙으로 하고 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 당사는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다.당분기말 현재 부채에 대한 이자율이 1% point 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 없습니다. 한편, 당분기말 현재 대부분의 금융자산은 고정금리예적금으로 이자율변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있으며, 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로,획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다.당분기말 현재 금융자산별 손상 인식액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 매출채권 1,377,104 미수금 952,877 미수수익 103,938 대여금 2,668,760 당기손익-공정가치금융자산 114,977 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 합계 5,217,656 4) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년이내 1년초과 5년이내 합계 매입채무 및 기타채무 1,805,365 - 1,805,365 차입금 등 6,352,669 13,183,170 19,535,839 기타금융부채 2,495,916 74,923 2,570,839 합계 10,653,950 13,258,093 23,912,043 (4) 공정가치 추정 1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 3) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. - 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. - 수준2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. - 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 35. 부문정보 당사의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부분으로 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 유형별 제품 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 Fitting 4,144,110 4,071,851 (2) 당사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 부문수익을 내수와 수출로 분류하였으며, 지역부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 내수 1,585,453 1,757,587 수출 북미 733,414 683,514 아시아 1,825,242 1,613,078 유럽 - 17,671 수출 소계 2,558,657 2,314,263 합계 4,144,110 4,071,850 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제28기1분기 매출채권 4,676,286 1,377,104 29.45% 미수금 1,255,927 952,877 75.87% 선급금 2,384,235 2,355,724 98.80% 대여금 2,921,771 2,668,760 91.34% 미수수익 103,938 103,938 100.00% 합 계 2,921,771 7,458,403 255.27% 제27기 매출채권 3,507,864 1,377,291 39.26% 미수금 1,201,505 952,876 79.31% 선급금 2,385,897 2,355,724 98.74% 대여금 2,890,671 2,668,760 92.32% 미수수익 104,505 103,938 99.46% 합 계 10,090,442 7,458,589 73.92% 제26기 매출채권 4,572,282 1,414,492 30.94% 미수금 1,233,376 952,877 77.26% 선급금 2,439,037 2,304,391 94.48% 대여금 2,848,126 2,635,360 92.53% 미수수익 171,765 103,938 60.51% 합 계 11,264,586 7,411,058 65.79% 2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제28기 1분기 제27기 제26기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,458,589 7,411,057 12,679,186 2. 순대손처리액(①－②±③) - 47,532 (4,785,399) ① 대손처리액(상각채권액) - 47,532 (4,785,399) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (186) - (482,730) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 7,458,403 7,458,589 7,411,058 3) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (당분기말) (단위 : 천원) 구분 1~2개월 3~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월초과 합계 매출채권 2,635,609 551,260 53,962 58,350 - 3,299,182 미수금 303,050 - - - - 303,050 합 계 2,938,659 551,260 53,962 58,350 - 3,602,232 (전기말) (단위 : 천원) 구분 1~2개월 3~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월초과 합계 매출채권 1,363,634 664,512 1,631 - 100,796 2,130,573 미수금 248,629 - - - - 248,629 합 계 1,612,263 664,512 1,631 - 100,796 2,379,202 (2) 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 399,086 (277,015) 122,071 440,089 (311,369) 128,720 제품 1,604,782 (743,157) 861,624 1,923,233 (801,046) 1,122,187 재공품 263,641 (17,041) 246,600 145,680 (5,552) 140,128 원재료 1,280,324 (624,608) 655,716 1,199,601 (642,149) 557,452 부재료 701,575 (313,735) 387,840 724,138 (316,214) 407,924 미착품 25,430 - 25,430 34,769 - 34,769 합계 4,274,837 (1,975,556) 2,299,281 4,467,510 (2,076,330) 2,391,180 2) 재고자산의 실사내역 등 실사일자 : 2020년 04월 01일 당사는 재무제표를 작성함에 있어서 2020년 03월 31일 공장 가동 종료시 기준으로 재고조사를 실시하였습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등- 각 공장별 담당자, 검수자 입회 재고조사를 실시, 외부감사인은 입회하지 않았습니다 (3) 공정가치평가 내역 본 사항은 동 공시서류의 " III. 재무에 관한 사항 3. 재무제표 주석" 을 참조하시기 바랍니다 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 삼원테크주식회사 회사채 사모 2013년 06월 20일 5,000 0% - 2018.06.20 상환 - 삼원테크주식회사 회사채 사모 2016년 06월 28일 4,000 0% - 2018.06.28 상환 - 삼원테크주식회사 회사채 사모 2017년 03월 20일 1,500 5% - 2020.03.20 상환 - 삼원테크주식회사 회사채 사모 2017년 03월 20일 1,000 5% - 2020.03.20 상환 - 삼원테크주식회사 회사채 사모 2017년 05월 26일 1,000 3% - 2020.05.26 상환 - 삼원테크주식회사 회사채 사모 2017년 10월 30일 2,350 3% - 2020.10.30 상환 - 삼원테크주식회사 회사채 사모 2018년 05월 02일 1,550 3% - 2021.05.02 상환 - 삼원테크주식회사 회사채 사모 2019년 03월 04일 4,500 2% - 2022.03.04 미상환 - 삼원테크주식회사 회사채 사모 2019년 12월 10일 5,000 3% - 2022.12.10 미상환 - 합 계 - - - 25,900 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 4,500 5,000 - - - - 9,500 합계 - 4,500 5,000 - - - - 9,500 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성 기준에 따라서 분, 반기보고서에서는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제28기(1분기) 대성삼경회계법인 해당사항없음 - 해당사항 없음 제27기(전기) 신우회계법인 적정 1. 내부회계관리제도 검토의견 적정 해당사항 없음 제26기(전전기) 이촌회계법인 적정 1. 내부회계관리제도 검토의견 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제28기(1분기) 대성삼경회계법인 재무재표에 대한 감사(검토 및 재고조사),내부회계관리제도검토 150,000 - 제27(전기) 신우회계법인 재무재표에 대한 감사(검토 및 재고조사),내부회계관리제도검토 80,000 1,150시간 제26(전전기) 이촌회계법인 재무재표에 대한 감사(검토 및 재고조사),내부회계관리제도검토 100,000 1,160시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제28기(1분기) - - - - - - - - - - 제27기(전기) - - - - - - - - - - 제26기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 회계감사인의 변경 당사는 2019년(27기 )는 신우회계법인을 외부감사인으로 계약하였으며 2020년(28기)는 금융감독원이 대성삼경회계법인을 외부감사인으로 지정하였습니다 . 5. 내부통제에 관한 사항 감사인은 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 6. 내부회계관리제도 당사는 신뢰할 수 있는 회계정보 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리/통제하며, 회사의 재무제표가 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성,공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리제도 시스템 구축을 진행하고 있습니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 7. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 02월 07일 담당이사,담당회계사,감사,회계담당자 대면 기말감사시 파악한 이슈사항에 대한 보고 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 6명의 이사(사내이사 4명, 사외이사 2명)로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 권순백 사내이사가 겸직하고 있습니다.이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. (2) 주요 의결사항 1) 이사회의 주요 의결사항 등 순서 개최일자 의안내용 가결여부 이사 등의 성명 비고 이종석 (출석률:100%) 권순백 (출석률:100%) 유재승 (출석률:100%) 김경남 (출석률: 0%) 이재우 (출석률: 0%) 찬반여부 1 2020-02-04 안건:내부회계관리제도의 운영실태 평가 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 - 2 2020-02-07 안건:2019년도 연결 재무제표 내부 결산의 건 " 찬성 찬성 찬성 불참 불참 - 3 2020-02-24 안건:타법인 출자((주)테라테크노스 유증참여 20억)청약 납입일:2020.02.26, 1주당 발행가 : 3,500원 청약주식수 : 571,428주(현금납입) " 찬성 찬성 찬성 불참 불참 - 4 2020-03-13 안건:제27회 정기주주총회 개최 결의및 공고소집일시:2020.03.30 오전9:00 소집장소:본사2층 대회의실부의안건: 별도연결 재무제표, 사내외이사 선임, 감사선임, 이사보수한도, 감사보수한도 " 찬성 찬성 찬성 불참 불참 - 주1) 사내이사 김경남은 제27기 정기주주총회(2020.03.30)에서 임기 만료로 퇴임 하였습니다. 주2) 사내이사 권순백은 제27기 정기주주총회(2020.03.30)에서 선임 되었습니다. 주3) 사내이사 유재승은 제27기 정기주주총회(2020.03.30)에서 선임 되었습니다. 2) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 순서 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 비고 문호지 (출석률: 50%) 이운장 (출석률: 50%) 찬반여부 1 2020-02-04 안건:내부회계관리제도의 운영실태 평가 보고의 건 가결 불참 찬성 - 2 2020-02-07 안건:2019년도 연결 재무제표 내부 결산의 건 " 불참 찬성 - 3 2020-02-24 안건:타법인 출자((주)테라테크노스 유증참여 20억)청약 납입일:2020.02.26, 1주당 발행가 : 3,500원 청약주식수 : 571,428주(현금납입) " 찬성 불참 - 4 2020-03-13 안건:제27회 정기주주총회 개최 결의및 공고소집일시:2020.03.30 오전9:00 소집장소:본사2층 대회의실부의안건: 별도연결 재무제표, 사내외이사 선임, 감사선임, 이사보수한도, 감사보수한도 " 찬성 불참 - 주1) 감사 김진은 제27기 정기주주총회(2020.03.30)에서 선임 되었습니다. (3) 이사회 내의 위원회 구성 당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회 내 위원회를 설치하고 있지 않습니다. (4) 이사의 독립성 1) 이사의 선임 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에의안으로 제출할 수 있도록 하고 있으며, 상법 제363조 및 당사 정관 제32조에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 이사후보자의 성명, 약력 등을 주주총회 2주 전에 주주에게 공시하고 있습니다.당사의 이사회는 사내이사 4명(대표이사 포함)과 사외이사 2명으로 구성되어 있으며, 회사경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 2) 사외이사 후보 추천위원회 당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 직 명 성 명 임기 연임 여부 및 연임 횟수 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 대표이사 이종석 2021.03.29 - 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정(경영 총괄) 해당없음 해당없음 사내이사 권순백 2020.12.28 - 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 (경영 총괄) 해당없음 대표이사 사내이사 유재승 2020.12.28 - 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 (경영 자문) 해당없음 해당없음 사내이사 이재우 2022.03.27 - 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정(경영 자문) 해당없음 해당없음 사외이사 이운장 2021.03.29 - 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정(경영 자문) 해당없음 해당없음 사외이사 문호지 2022.03.27 - 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정(경영 자문) 해당없음 해당없음 (7) 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사의 사외이사는 산업 분야 전문가로서 이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. 또한 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 1) 사외이사 지원조직 현황 부서명 직원수 직위(근속연수) 주요 활동 내역 기획 관리팀 5 이사 1명, 부장 1명, 차장 1명대리 1명, 주 임 1명 (평균:5년) - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 경영전반에 있어 전문성을 보유하고 있어 별도의 교육 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부 및 구성방법 등당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 정관에 의거 주주총회 결의에 따라 선임된 비상근 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사에 관한 주요 사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 정관 제43조(감사의 수) 회사는 1인의 감사를 둔다. 정관 제44조(감사의 선임) ① 감사는 주주총회에서 선임한다. ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. 정관 제45조(감사의 임기와 보선) ① 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. ② 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제43조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 정관 제48조(감사의 보수와 퇴직금) ① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제36조의 규정을 준용한다. ② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정·의결하여야 한다. (2) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 결격요건여부 비고 김진 현:세무회계법인 원우 대표세무사 현:㈜테라테크노스 감사 전:국세청 조사국 - - - (3) 감사의 독 립 성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 구분 내용 정관 제46조(감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 정관 제47조(감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. (4) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 개최일자 의안내용 가결여부 비고 2020-02-04 안건:2019년도 내부회계관리제도의 운영실태 평가 보고의 건 가결 참석 2020-02-04 안건:2019년도 별도 재무제표 내부 결산의 건 가결 참석 2020-02-07 안건:2019년도 연결 재무제표 내부 결산의 건 가결 참석 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 (5) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사업무에 있어 전문성을 보유하고 있어 별도의 교육 미실시 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 (6) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 기획 관리팀 5 이사 1명, 부장 1명, 차장 1명대리 1명, 주 임 1명 (평균:5년) - ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. (7) 준법지원인 등 - 해당사항 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 투표제도 당사는 주주의 의결권행사와 관련하여 전자투표제를 제26기 정기주주총회에서 실시하였으며, 집중투표제 및 서면투표제는 채택하고 있지 않습니다.「상법」제368조의 4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과금융투자업에관한법률시행령」제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 주주총회에서 활용하기 위해 이사회에서 결의 하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. (2) 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 (1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 블루밍홀딩스㈜ 본인 보통주 6,683,016 12.81 6,683,016 12.06 - 권순백 당사 등기임원 보통주 0 0 1,412,429 2.55 - 유재승 당사 등기임원 보통주 614,686 1.18 414,686 0.75 - 이화수 당사 임원 보통주 97,725 0.19 97,725 0.18 - 우미선 최대주주의 최대주주 보통주 1,477,832 2.83 1,477,832 2.67 - 계 보통주 8,873,259 17.01 10,085,688 18.21 - - - - - - - (2) 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 블루밍홀딩스㈜ 1 권순백 0 - - 우미선 100 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 블루밍홀딩스㈜ 자산총계 5,614 부채총계 5,614 자본총계 100 매출액 - 영업이익 - 당기순이익 - (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없습니다 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl - 해당사항 없습니다 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2018년 05월 15일 블루밍홀딩스㈜ 6,683,016 12.06 2대주주 였던 블루밍홀딩스㈜가 신주인수권 행사로 인해 변동 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 블루밍홀딩스㈜ 6,683,016 12.06 - - - - - 우리사주조합 70,991 0.13 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,015 99.47 33,620,628 60.69 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이종석 남 1964.07 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 현:LY KOREA 대표이사 현:에스더블유티㈜ 대표이사 전:지케이투 대표이사 - - - 2년3개원(2017년 12월~) 2021년 03월 29일 권순백 남 1965.09 사내이사 등기임원 상근 의사결정 현:블루밍홀딩스 대표이사 현: 에스더블유티㈜ 사내이사 현:㈜테라테크노스 대표이사 전:Yellow Bric ROAD 부사장 1,412,429 - 대표이사 2년3개월(2017년 12월~) 2023년 03월 29일 유재승 남 1965.04 사내이사 등기임원 상근 의사결정 현:㈜테라테크노스 사내이사 전:블릭스케이?㈜ 대표이사 전:브릭스웍스㈜ 이사 414,686 - - 2년3개월(2017년 12월~) 2023년 03월 29일 이재우 남 1980.01 사내이사 등기임원 비상근 의사결정 현:㈜테라테크노스 Siox 개발 본부장 전:한국에너지기술연구원 연구원전:고려대학교 신소재공학부 연구교수전:스웨덴 왕립공대(KTH) 연구원전:현대제철 연구소 근무 - - - 1년(2019년 3월~) 2022년 03월 27일 이운장 남 1969.09 사외이사 등기임원 비상근 의사결정 현:한국원자력기자재진흥협회 회장 현:㈜테라테크노스 R 전:서울대 기초전력 연구원(박사)전:독일 원자력 연구원(박사) - - - 2년(2018년 03월~) 2021년 03월 29일 문호지 남 1966.04 사외이사 등기임원 비상근 의사결정 현:특허법인 신지 파트너 변리사현:동양미래대학교 기계공학부 교수전:서울대학교 기계공학과 졸업(박사) - - - 1년(2019년 03월~) 2022년 03월 27일 김진 남 1973.08 감사 등기임원 비상근 감사업무 현:서울고등검찰청 항고심사위원전:한국세무사회 회장 전:국세청 국세행정 개혁위원 - - - -(2020년 04월~) 2023년 03월 29일 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 유압용관이음쇠 남 28 0 0 0 28 4년10개월 320,832 11,458 0 0 0 - 유압용관이음쇠 여 5 0 0 0 5 2년7개월 38,970 7,794 - 합 계 33 0 0 0 33 4년 6개월 359,802 10,903 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 7 128,215 18,316 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 700,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 3 45,000 15,000 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 45,000 15,000 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 6,000 6,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 - - - - ◆click◆『이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황.dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 임원의 보수는 5억원 미만으로 기재사항에 해당하지 않습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 임원의 보수는 5억원 미만으로 기재사항에 해당하지 않습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 임원의 보수는 5억원 미만으로 기재사항에 해당하지 않습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 임원의 보수는 5억원 미만으로 기재사항에 해당하지 않습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 등의 현황 (1) 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭 1) 기업집단의 명칭 : 삼원테크 주식회사 2) 소속회사의 명칭 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주, %) 회 사 명 사업자등록번호 상장여부 주식수 지분율 주요사업 비고 에스더블유티㈜ 868-87-00713 비상장 110,000 100% 단조품 및 유압용관이음쇠제조 및 판매 종속회사 ㈜테라테크노스 383-87-00658 비상장 2,861,150 86.15% 산화규소(SiOx), 나노입자 제조 및 판매 종속회사 ※ 상기 계열회사는 독점규제및공정거래에관한 법률에 의한 상호출자제한, 출자총액 제한, 채무보증제한의 대상이 되지 않습니다. 계열회사 관계(2020.03.31 현재).jpg 계열회사 관계(2020.03.31 현재) ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 에스더블유티㈜ 2017.04.21 사업다각화 400,000 80,000 72.73 0 30,000 150,000 -150,000 110,000 100 0 354,863 -26,134 ㈜테라테크노스 2018.08.08 리튬이차전지 음극소재SiOx 사업분야 확대 1,699,992 141,666 11.23 556,386 2,719,484 7,999,875 -939,165 2,861,150 86.15 7,617,096 2,497,604 -1,830,916 합 계 - - 556,386 - 8,149,875 -1,089,165 - - 7,617,096 2,852,467 -1,857,050 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없습니다. 2. 대주주와 자산양수도 등 - 해당사항 없습니다. 3. 대주주와 영업거래 - 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 특수관계 현황 구 분 특수관계자명칭 최대주주 블루밍홀딩스㈜ 종속기업 에스더블유티㈜, ㈜테라테크노스 (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역 (당분기) (단위 : 천원) 특수관계자 매출 매입 외주가공비 임대료수익 이자수익 종속기업 : 에스더블유티㈜ 36,518 - 229,431 3,000 - ㈜테라테크노스 - - - - - (전분기) (단위 : 천원) 특수관계자 매출 매입 외주가공비 임대료수익 종속기업 : 에스더블유티(주) - - 136,616 3,000 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역 (당분기) (단위 : 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 매입채무 임대보증금 종속기업 : 에스더블유티㈜ - 198,144 - 134,001 50,000 ㈜테라테크노스 - - - - - (전기) (단위 : 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 매입채무 임대보증금 종속기업 : 에스더블유티㈜ 8,965 143,957 567 182,080 50,000 STECH JAPAN CO.,LTD는 동사의 대표이사가 당사의 사외이사에서 퇴임하여 전기말 특수관계자에서 제외하였습니다. ( 4) 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 45,000 37,500 퇴직급여 13,630 3,750 합 계 58,630 41,250 ( 5) 지급보증 및 주요약정사항 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 99,723 인허가보증외 2) 당분기말 현재 당사의 주요약정사항 (단위 : 천원) 금융기관명 구 분 담보제공자산 담보제공일 채권최고액 차입금 내역 경남은행 토 지 창원시 성주동 30-5 2007-06-29 10,873,440 일반자금대출외 경남은행 건 물 창원시 성주동 30-5 2019-08-30 4,086,560 일반자금대출외 합 계 14,960,000 ( 6) 주주 이외의 이해관계자와의 거래 (단위 : 백만원) 구 분 내용 가지급금ㆍ대여금 내역 비 고 계정과목 거 래 내 역 기 초 증 가 대 체 감 소 기말 임직원 우리사주 단기 대여금 76 - - 76 - 임직원 우리사주 단기 대여금 127 - - 127 - 임직원 우리사주 장단기 대여금 121 - - 121 - 임직원 우리사주 단기 대여금 139 - - 139 - 임직원 우리사주 장기 대여금 135 - - 135 - 임직원 생활안전자금 단기 대여금 42 - 2 40 - 임직원 생활안전자금 단기 대여금 40 - 2 38 - 임직원 생활안전자금 장단기 대여금 42 - 1 41 - 협력사 운영자금 단기 대여금 1,050 - - 1,050 - 협력사 운영자금 단기 대여금 861 - - 861 - 협력사 운영자금 단기 대여금 85 - - 85 - 협력사 운영자금 단기 대여금 80 - - 80 - 협력사 운영자금 단기 대여금 100 - - 100 - 임직원 생활안전자금 단기 대여금 15 - - 15 - 임직원 생활안전자금 단기 대여금 18 - 6 12 - 임직원 생활안전자금 단기 대여금 1 - - 1 - 합 계 2,933 65 0 11 2,922 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 ·변경사항 - 당기말 현재 당사의 공시사항 중 이행이 완료되지 않거나 내용이 변경된 사항은 없습니다. 2. 주주총회 의사록 요약 주주총회 일자 결의내용 비고 제27기주주총회 의사록(2020.03.30) 제27기 주주총회 안건 승인 - 제 1호 의안 : 제27기 재무제표[결손금처리계산서(안) 포함] 및 연결재무제표 승인의 건 - 제 2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 선임의 건[사내이사 후보자 권순백] 제2-2호 의안 : 사내이사 선임의 건[사외이사 후보자 유재승] - 제 3호 의안 : 감사 선임의 건 [감사 후보자 김진] - 제 4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 - 제 5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 - 3. 우발채무 등 (1) 중요한 소송사건 등 1) 진행 중인 소송사건 - 보고서 제출일 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 2). 종결된 소송사건 - 해당사항 없습니다. (2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - (3) 채무보증 현황 - 해당사항 없습니다. (4) 채무인수약정 현황 - 해당사항 없습니다. (5) 그 밖의 우발채무 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 4. 제재현황 등 그 밖의 사항 - 해당사항 없습니다. 5. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 작성기준일 이후 2020년05월11일 이사회를 통해 전 환사채55억 납입일 2020년05월25일전환사채80억 납입일 2020년06월24일 발행 결의 하였습니다. 6. 중소기업기준 검토표 중소기업 등 기준검토표 01.jpg 중소기업 등 기준검토표 01 중소기업 등 기준검토표 02.jpg 중소기업 등 기준검토표 02 ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 7. 직접금융 자금의 사용(1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 18 2018.06.08 운영자금- 차입금상환: 988,337- 발행제비용: 11,661 999,998 운영자금- 차입금상환: 988,337- 발행제비용: 11,661 999,998 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 (2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 9 2018.05.02 기타자금 : 1,550,000 1,550,000 소재대금 : 1,550,000 1,550,000 - 전환사채 10 2019.03.04 운영자금 : 1,000,000타법인 증권등 취득자금 : 3,500,000 4,500,000 운영자금 : 1,000,000타법인 증권등 취득자금 : 3,500,000 4,500,000 - 유상증자 20 2019.03.05 타법인 증권등 취득자금 : 2,500,000 2,500,000 타법인 증권등 취득자금 : 2,500,000 2,500,000 - 유상증자 21 2019.04.12 운영자금 : 589,993 589,993 운영자금 : 589,993 589,993 - 유상증자 22 2019.05.03 운영자금 : 589,997 589,997 운영자금 : 589,997 589,997 - 전환사채 11 2019.12.10 운영자금 : 3,000,000타법인 증권등 취득자금 : 2,000,000 5,000,000 운영자금 : 1,839,802 타법인 증권등 취득자금 : 2,000,000 3,839,802 - 주) 상기 전환사채 11회차 타법인 증권등 취득자금 20억원은 2020.02.26 ㈜테라테크노스 유상증자(보통주 취득) 참여에 사용하였습니다. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - - - 내부 매출액 ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - - - 계속사업손익 - - - - - - - 당기순손익 - - - - - - - 자산총액 - - - - - - - 부채총액 - - - - - - - 자기자본 - - - - - - - 자본금 - - - - - - - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 보호예수 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 287,101 2019.04.29 2020.04.28 2019.04.29~2020.04.28 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수 55,395,980 보통주 328,689 2019.05.21 2020.05.20 2019.05.21~2020.05.20 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수 55,395,980 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.