테라사이언스 분기보고서 (2021.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 29 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 28 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 29 기 3분기말	제 28 기말

자산

유동자산	67,833,567,676	21,292,558,303

현금및현금성자산	5,029,488,600	13,159,080,792

당기손익-공정가치금융자산	30,122,999,794	0

매출채권	3,895,066,398	2,865,146,275

재고자산	7,608,239,900	2,350,423,212

파생상품자산	2,064,230,400	0

기타유동채권	18,762,043,400	2,542,266,026

기타유동자산	349,838,613	353,411,937

당기법인세자산	1,660,571	22,230,061

비유동자산	31,615,089,766	28,867,241,697

장기금융상품	83,246	2,084,187

당기손익-공정가치금융자산	243,052,810	166,435,782

기타포괄손익-공정가치금융자산	0	0

투자부동산	7,101,334,377	7,102,328,454

유형자산	23,194,941,377	20,813,388,041

무형자산	302,631,128	340,921,233

기타비유동채권	764,046,828	433,084,000

기타비유동자산	9,000,000	9,000,000

자산총계	99,448,657,442	50,159,800,000

부채

유동부채	37,335,951,030	12,951,197,443

매입채무	2,390,216,820	1,155,362,915

유동성장기부채	4,333,240,000	4,333,240,000

유동성사채	24,009,607,820	5,042,086,047

파생상품부채	5,094,726,800	1,409,416,950

기타유동채무	878,984,859	792,385,638

기타유동부채	85,972,443	43,076,172

유동리스부채	543,202,288	175,629,721

비유동부채	11,017,436,917	9,973,388,786

장기차입금	8,683,310,000	8,933,240,000

순확정급여부채	958,822,501	899,273,507

기타비유동채무	13,000,000	22,935,515

비유동리스부채	1,362,304,416	117,939,764

부채총계	48,353,387,947	22,924,586,229

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	50,776,793,956	26,746,542,441

자본금	7,335,491,200	6,255,350,400

자본잉여금	60,771,255,993	35,965,089,284

기타자본	(145,286,775)	(12,726,750)

기타포괄손익누계액	0	(1,000,000,000)

이익잉여금(결손금)	(17,184,666,462)	(14,461,170,493)

비지배지분	318,475,539	488,671,330

자본총계	51,095,269,495	27,235,213,771

자본과부채총계	99,448,657,442	50,159,800,000

연결 포괄손익계산서
제 29 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 28 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 29 기 3분기	제 28 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	5,624,147,322	15,415,828,148	3,135,046,504	10,756,100,787

매출원가	4,420,694,652	12,048,759,887	2,547,438,201	8,614,902,570

매출총이익	1,203,452,670	3,367,068,261	587,608,303	2,141,198,217

판매비와관리비	1,170,648,755	4,233,237,134	1,153,864,365	3,154,732,280

영업이익(손실)	32,803,915	(866,168,873)	(566,256,062)	(1,013,534,063)

금융수익	241,876,890	1,050,805,194	89,385,422	489,270,866

금융비용	1,005,217,457	4,539,168,073	523,781,237	1,767,364,028

기타수익	118,229,386	315,635,804	75,609,971	159,901,447

기타비용	181,492,751	213,040,714	73,605,448	233,344,506

법인세비용차감전순이익(손실)	(793,800,017)	(4,251,936,662)	(998,647,354)	(2,365,070,284)

법인세비용	(241,926)	(1,275,743,804)	0	55,013,947

당기순이익(손실)	(793,558,091)	(2,976,192,858)	(998,647,354)	(2,420,084,231)

기타포괄손익	774,857,738	1,082,501,098	9,348,446	62,424,797

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	774,857,738	1,082,501,098	9,348,446	62,424,797

확정급여채무재측정요소	857,738	501,098	9,348,446	62,424,797

공정가치금융자산평가	774,000,000	1,082,000,000	0	0

자산재평가손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

지분법자본변동	0	0	0	0

총포괄손익	(18,700,353)	(1,893,691,760)	(989,298,908)	(2,357,659,434)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(722,544,425)	(2,806,052,967)	(956,573,834)	(2,300,906,659)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(71,013,666)	(170,139,891)	(42,073,520)	(119,177,572)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	52,332,066	(1,723,495,969)	(1,009,650,185)	(2,300,906,659)

총 포괄손익, 비지배지분	(71,032,419)	(170,195,791)	(42,073,520)	(119,177,572)

주당이익

기본 및 희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(10)	(40)	(16)	(40)

연결 자본변동표
제 29 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 28 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	5,539,598,000	27,525,598,530	(4,908,750)	(153,125,000)	(6,351,650,036)	26,555,512,744	124,078,435	26,679,591,179

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(2,300,906,659)	(2,300,906,659)	(119,177,572)	(2,420,084,231)

확정급여채무재측정요소	0	0	0	0	62,424,797	62,424,797	0	62,424,797

공정가치금융자산평가손익	0	0	0	0	0	0	0	0

공정가치금융자산의 처분	0	0	0	0	0	0	0	0

자기주식의 취득	0	0	0	0	0	0	0	0

전환사채 전환	300,643,400	3,518,409,060	0	0	0	3,819,052,460	0	3,819,052,460

전환사채 발행	0	0	0	0	0	0	0	0

종속기업유상증자	0	682,256,381	0	0	0	682,256,381	432,742,719	1,114,999,100

유상증자	0	0	0	0	0	0	0	0

2020.09.30 (기말자본)	5,840,241,400	31,726,263,971	(4,908,750)	(153,125,000)	(8,590,131,898)	28,818,339,723	437,643,582	29,255,983,305

2021.01.01 (기초자본)	6,255,350,400	35,965,089,284	(12,726,750)	(1,000,000,000)	(14,461,170,493)	26,746,542,441	488,671,330	27,235,213,771

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(2,806,052,967)	(2,806,052,967)	(170,139,891)	(2,976,192,858)

확정급여채무재측정요소	0	0	0	0	556,998	556,998	(55,900)	501,098

공정가치금융자산평가손익	0	0	0	1,082,000,000	0	1,082,000,000	0	1,082,000,000

공정가치금융자산의 처분	0	0	0	(82,000,000)	82,000,000	0	0	0

자기주식의 취득	0	0	(132,560,025)	0	0	(132,560,025)	0	(132,560,025)

전환사채 전환	471,445,700	6,725,782,282	0	0	0	7,197,227,982	0	7,197,227,982

전환사채 발행	0	4,699,946,957	0	0	0	4,699,946,957	0	4,699,946,957

종속기업유상증자	0	0	0	0	0	0	0	0

유상증자	608,695,100	13,380,437,470	0	0	0	13,989,132,570	0	13,989,132,570

2021.09.30 (기말자본)	7,335,491,200	60,771,255,993	(145,286,775)	0	(17,184,666,462)	50,776,793,956	318,475,539	51,095,269,495

연결 현금흐름표
제 29 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 28 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 29 기 3분기	제 28 기 3분기

영업활동현금흐름	(5,170,456,572)	(676,514,072)

당기순이익(손실)	(2,976,192,858)	(2,420,084,231)

조정	3,809,827,106	2,525,185,652

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(5,507,322,391)	(382,337,230)

이자수취(영업)	8,020,590	19,830,520

이자지급(영업)	(524,648,249)	(431,005,093)

법인세납부(환급)	19,859,230	11,896,310

투자활동현금흐름	(47,128,594,922)	(3,130,810,750)

미수금의 감소	5,000,000,000	0

단기대여금의 감소	63,600,475	1,252,850,000

상각후측정금융자산의 처분	0	40,000,000

보증금의 감소	250,663,000	11,620,000

장기금융상품의 감소	2,000,941	0

장기대여금의 감소	2,700,000	2,700,000

당기손익-공정가금융자산의 처분	497,579,180	1,630,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분	1,082,000,000	0

유형자산의 처분	56,363,636	0

정부보조금의 수취	43,009,000	0

단기금융상품의 감소	3,000,000,000	0

선수금의 증가	0	1,083,716,329

미수금의 증가	(21,000,000,000)	0

단기대여금의 증가	(300,000,000)	(1,500,000,000)

보증금의 증가	(445,886,353)	(187,952,000)

단기금융상품의 증가	(3,000,000,000)	(5,000,000,000)

장기금융상품의 증가	0	(836,743)

당기손익-공정가치금융자산의 취득	(30,704,022,214)	(81,000,000)

유형자산의 취득	(1,670,883,283)	(344,098,336)

무형자산의 취득	(5,719,304)	(37,810,000)

재무활동현금흐름	44,165,703,211	7,291,062,635

사채의 발행	31,000,000,000	9,600,000,000

정부보조금의 수취	0	4,730,000

유상증자	13,989,132,570	1,114,997,716

유동성장기부채의 상환	(249,930,000)	(250,210,000)

전환사채발행 콜옵션대가	(183,750,000)	0

사채의 상환	0	(3,000,000,000)

전환비용	(12,072,549)	0

리스부채의 상환	(377,676,810)	(178,455,081)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(8,133,348,283)	3,483,737,813

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	3,756,091	(1,095,805)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(8,129,592,192)	3,482,642,008

기초현금및현금성자산	13,159,080,792	5,843,760,836

기말현금및현금성자산	5,029,488,600	9,326,402,844