테라사이언스 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼원테크 주식회사(이하 "당사")는 1993년 10월 삼원금속 주식회사라는 상호로 설립되어 2000년 3월 삼원테크 주식회사로 상호를 변경하였으며, 2004년 1월 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 소재지는 경남 창원시 성산구이며 유압용 관이음쇠 등 산업용 기계부품의 제조ㆍ판매등을 영업목적으로하고 있습니다.한편, 당사는 설립후 수차례에 걸쳐 유상증자, 무상증자 등을 실시하여 당반기말 현재 자본금은 5,539,598천원입니다. 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

블루밍홀딩스㈜	6,683,016	12.06%

권순백	1,412,429	2.55%

우미선	1,477,832	2.67%

유재승	614,686	1.11%

이화수	97,725	0.18%

기 타	45,110,292	81.43%

합 계	55,395,980	100.00%

(2) 종속기업

1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	지분율(%)

당반기말	전기말

에스더블유티㈜	피팅사업 외	한국	100.0	72.7

㈜테라테크노스	음극제 제조 외	한국	91.9	-

2) 당반기 및 전기 중 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

에스더블유티㈜	㈜테라테크노스	에스더블유티㈜

기초장부가액	-	-	-

취득	150,000	6,510,945	-

대체(주2)	-	556,386	-

처분	-	-	-

손상(주1)	-	(886,644)	-

기말장부가액	150,000	6,180,687	-

(주1) 당반기 및 전기말 현재 에스더블유티㈜ 투자주식에 대하여 손상차손으로 인식된 금액은 400,000천원이고, 당반기말 현재 ㈜테라테크노스 투자주식에 대하여 손상차손으로 인식된 금액은 886,644천원입니다.(주2) 전기말 관계기업투자주식으로 계상된 556,386천원을 당반기 중 종속기업투자주식으로 대체하였습니다.

3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

에스더블유티㈜	㈜테라테크노스	에스더블유티㈜

유동자산	183,020	1,893,682	251,743

비유동자산	112,402	1,320,592	120,842

자 산 계	295,421	3,214,274	372,585

유동부채	262,204	133,497	298,000

비유동부채	227,852	18,667	133,054

부 채 계	490,056	152,164	431,054

자 본 계	(194,635)	3,062,110	(58,469)

4) 당반기 및 전반기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

에스더블유티㈜	㈜테라테크노스	에스더블유티㈜

매출액	447,984	-	789,751

영업손익	(46,987)	(1,245,685)	8,379

당기순손익	(75,034)	(1,295,801)	50,471

기타포괄손익	(61,131)	-	(7,863)

총포괄손익	(136,166)	(1,295,801)	42,608

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 반기연결재무제표 작성기준삼원테크 주식회사와 그 종속기업(이하 '연결기업')의 반기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월1일부터 적용되는 기준서 및 별도의 언급이 있는 경우를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니 다.

3. 중요한 회계정책 (제ㆍ개정 회계기준서) (1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용연결기업의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정연결기업은 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 2) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 연결기업이 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.

5. 매출채권 및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	5,181,457	-	4,581,355	-

차감: 대손충당금	(1,376,318)	-	(1,414,492)	-

매출채권(순액)	3,805,139	-	3,166,863	-

미수금	1,094,494	-	1,078,215	-

차감: 대손충당금	(952,877)	-	(952,877)	-

미수금(순액)	141,618	-	125,338	-

합 계	3,946,757	-	3,292,201	-

(2) 보고기간종료일 현재 손상되지 않은 매출채권 등의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구분	1~2개월	3~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월초과	합계

매출채권	2,997,307	704,319	777	102,736	-	3,805,139

미수금	141,618	-	-	-	-	141,618

합 계	3,138,926	704,319	777	102,736	-	3,946,758

(전기말) (단위 : 천원)

구분	1~2개월	3~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월초과	합계

매출채권	2,038,446	1,114,950	12,784	683	-	3,166,863

미수금	125,338	-	-	-	-	125,338

합 계	2,163,784	1,114,950	12,784	683	-	3,292,201

(3) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권 등의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구분	6개월이하	7~9개월	10~12개월	12개월초과	합계

매출채권	-	-	471	1,375,846	1,376,318

미수금	-	-	-	952,877	952,877

합 계	-	-	471	2,328,723	2,329,194

(전기말) (단위 : 천원)

구분	6개월이하	7~9개월	10~12개월	12개월초과	합계

매출채권	66	10,425	-	1,404,001	1,414,492

미수금	-	-	-	952,877	952,877

합 계	66	10,425	-	2,356,878	2,367,369

(4) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	1,414,492	952,877

손상차손 인식금액	(38,174)	-

당기 제각	-	-

당기 회수	-	-

반기말 금액	1,376,318	952,877

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	1,144,913	903,457

손상차손 인식금액	58,534	49,419

당기 제각	(1,673)	-

당기 회수	-	-

반기말 금액	1,201,775	952,877

6. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	481,405	(295,403)	186,002	436,435	(251,076)	185,359

제품	1,890,500	(775,233)	1,115,267	1,954,978	(320,732)	1,634,246

재공품	411,078	(4,296)	406,782	182,664	(7,367)	175,297

원재료	1,807,992	(719,345)	1,088,647	1,728,845	(296,688)	1,432,157

부재료	926,870	(344,772)	582,098	874,293	(148,492)	725,801

미착품	32,376	-	32,376	16,721	-	16,721

합계	5,550,221	(2,139,049)	3,411,172	5,193,936	(1,024,355)	4,169,581

7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	2,903,626	57,700	2,932,655	45,500

차감: 대손충당금	(2,635,360)	-	(2,635,360)	-

대여금(순액)	268,266	57,700	297,295	45,500

미수수익	103,947	-	171,198	-

차감: 대손충당금	(103,938)	-	(103,938)	-

미수수익(순액)	9	-	67,260	-

보증금	75,609	321,461	32,780	56,115

합계	343,884	379,161	397,335	101,615

(2) 당반기 및 전반기 중 기타금융자산에 차감 표시되어 있는 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구분	대여금	미수수익

기초	2,635,360	103,938

대손상각비	-	-

환입	-	-

반기말	2,635,360	103,938

(전반기) (단위 : 천원)

구분	대여금	미수수익

기초	2,861,732	30,980

대손상각비	739	-

환입	(144,261)	-

반기말	2,718,210	30,980

8. 기타자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,388,322	-	2,439,037	-

차감: 대손충당금	(2,304,391)	-	(2,304,391)	-

선급금(순액)	83,932	-	134,646	-

선급비용	7,179	-	10,067	-

부가가치세대급금	148,972	-	151,684	-

합계	240,083	-	296,398	-

(2) 당반기 및 전반기 중 기타자산의 대손충당금 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구분 기초 손상차손인식 제각 손상차손환입 기말 선급금 2,304,391 - - - 2,304,391 (단위 : 천원) 구분 기초 손상차손인식 제각 손상차손환입 기말 선급금 7,738,104 - (4,783,727) (522,076) 2,432,301 9. 매 각예정자산 (1) 매각예정자산의 분류연결기업은 비유동자산의 장부가액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상되는 자산으로서 당해 자산이 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 조건만으로 즉시 매각가능하며, 매각될 가능성이 매우 높은 자산을 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 전읍토지 9,649,604 9,649,604 활천리투자부동산 - 7,061,994 합 계 9,649,604 16,711,598 당사는 유휴자산매각을 통한 재무구조 개선 및 경영효율성 확보를 위해 울산광역시 울주군 두서면 전읍리 1385-4외 4필지 토지를 양수자인 (주)매직마이크로의 전환사채 75억원과 현금 30억원에 매각하기로 2019년 7월 16일 이사회 결의를 통해 결정하였으며, 계약금으로 양수자인 (주)매직마이크로의 전환사채 75억원을 보고기간종료일 이후에 수령하였습니다.당반기 중 활천리투자부동산은 투자부동산으로 재분류되었습니다. 10. 금융자산(1) 당기손익-공정가치금융자산 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 신주인수권부사채권(주1) - 324,999 합 계 - 324,999 (주1) 발행회사인 ㈜테라테크노스는 2019년 3월 8일 상기 신주인수권부사채권 전액을 상환하였습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치금융자산 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 지분증권 - 비상장주식 1,000,000 - 상기 지분증권-비상장주식의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당반기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부가액 ㈜케이에이치케미컬 250,000 2.61 1,000,000 1,000,000 (3) 상각후원가금융자산보고기간 종료일 현재 상각후원가금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 금융채 1,040,000 - 11. 관계기업투자주식(1) 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 주요영업활동 소재지 결산일 전기말 소유지분율(%) 취득원가 장부금액 (주)테라테크노스 음극제 제조 외 한국 12월31일 11.2 1,581,094 424,998 (주1) 테라테크노스는 리튬이차전지 음극소재적용을 위한 산화규소(SiOx) 나노입자 제조 등을 목적으로 2017년 9월 11일에 설립되었으며, 대전광역시 유성구 가정로 152에 위치하고 있습니다.(주2) 회사는 2018년 8월 08일 이사회결의를 통해 (주)테라테크노스에 대한 신주인수권부사채 총 30억원 중 17억원을 경영참여목적으로 신주인수권행사를 통해 지분을 취득하였으며, 전기말 현재 손상차손으로 계상된 금액은 1,024,703천원입니다. (2) 전기말 현재 관계기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 유동자산 385,736 비유동자산 1,413,797 자 산 계 1,799,533 유동부채 301,231 비유동부채 1,140,389 부 채 계 1,441,620 자 본 계 357,912 12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 10,508,940 - 10,508,940 10,508,940 - 10,508,940 건물 5,497,932 (440,324) 5,057,608 5,497,932 (352,496) 5,145,436 건물부속설비 1,588,679 (827,822) 760,857 1,578,099 (788,370) 789,729 구축물 223,356 (91,610) 131,746 220,080 (87,843) 132,237 기계장치 4,476,055 (1,287,951) 3,188,104 3,167,764 (1,161,977) 2,005,787 전기시설 253,798 (25,849) 227,949 191,298 (20,498) 170,800 시설장치 647,834 (223,442) 424,393 205,177 (95,275) 109,902 차량운반구 114,780 (54,812) 59,968 68,137 (43,882) 24,255 공구와기구 142,832 (46,235) 96,597 27,018 (15,941) 11,077 비품 1,038,204 (867,847) 170,357 928,063 (827,309) 100,754 건설중인자산 - - - 1,036,201 - 1,036,201 합계 24,492,410 (3,865,892) 20,626,519 23,428,709 (3,393,591) 20,035,118 (2) 당반기 및 전반기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 기타 감가상각비 당반기말 토지 10,508,940 - - - - - 10,508,940 건물 5,145,436 - - - - (87,828) 5,057,608 건물부속설비 789,729 10,580 - - - (39,452) 760,857 구축물 132,237 3,276 - - - (3,768) 131,745 기계장치 2,005,787 269,220 (678) 1,010,580 34,105 (130,910) 3,188,105 전기시설 170,800 44,000 - 18,500 - (5,351) 227,949 시설장치 427,212 41,822 - 7,121 - (51,762) 424,393 차량운반구 84,050 - (17,150) - - (6,931) 59,969 공구와기구 106,660 3,790 - - - (13,853) 96,597 비품 165,669 27,688 - - - (23,000) 170,357 건설중인자산 1,036,201 - - (1,036,201) - - - 합계 20,572,721 400,376 (17,828) - 34,105 (362,854) 20,626,519 (전반기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 전반기말 토지 10,546,262 - (37,322) - - 10,508,940 건물 5,389,988 - (68,403) - (88,321) 5,233,264 건물부속설비 827,193 - - - (38,232) 788,961 구축물 139,691 - - - (3,727) 135,964 기계장치 1,677,851 32,703 (795) 422,804 (92,849) 2,039,714 전기시설 161,943 15,000 - - (4,699) 172,244 시설장치 97,618 25,438 - - (6,578) 116,478 차량운반구 1 19,789 - 7,584 (852) 26,522 공구와기구 4 1,830 - - (61) 1,773 비품 29,307 1,927 - 86,688 (8,776) 109,147 합계 18,869,859 96,687 (106,521) 517,076 (244,093) 19,133,008 13. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 토지 7,072,101 10,107 손상차손누계액 - - 건물 53,018 53,018 감가상각누계액 (20,802) (20,140) 합계 7,104,317 42,985 (2) 연결기업의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초장부금액 42,985 44,311 취득 - - 대체(주) 7,061,994 - 처분장부금액 - - 감가상각비 (663) (663) 손상차손 - - 기말장부금액 7,104,317 43,648 (주 ) 당반기 중 활천리투자부동 산이 매각예정자산에서 투자부동산으로 재분류되었습니다. (3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 토지 7,079,594 17,600 건물 72,200 72,200 합계 7,151,794 89,800 당반기말 현재 연결기업의 투자부동산의 공정가치는 연결기업과 관계가 없는 독립된평가기관인 프라임감정평가법인㈜가 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 영업권 1,005,132 - 특허권 1,427,883 426 소프트웨어 8,336 1,692 회원권 4,609 4,609 합계 2,445,960 6,727 (2) 당반기 및 전반기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 상각 당반기말 영업권 - 1,005,132 - - 1,005,132 특허권 426 1,427,763 - (306) 1,427,883 소프트웨어 1,692 8,471 - (1,827) 8,336 회원권 4,609 - - - 4,609 합 계 6,727 2,441,366 - (2,133) 2,445,960 (전반기) (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 상각 전반기말 소프트웨어 2,272 - - (290) 1,982 특허권 1,115 - - (382) 733 실용신안권 7 - - (4) 3 회원권 108,269 - (103,660) - 4,609 합 계 111,663 - (103,660) (676) 7,327 15. 매입채무 및 기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 2,069,045 - 820,004 - 미지급금 984,633 - 592,219 - 합 계 3,053,678 - 1,412,223 - 16. 차입금 등 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 16,600,000 - 19,500,000 - 전환사채 4,194,225 - 1,380,061 - 합계 20,794,225 - 20,880,061 - (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 중소기업자금 기업은행 5.67 - 2,900,000 일반자금 경남은행 4.63 7,240,000 7,240,000 일반자금 경남은행 4.56 4,000,000 4,000,000 무역금융 경남은행 5.22 1,000,000 1,000,000 일반자금 경남은행 4.76 2,000,000 2,000,000 일반자금 경남은행 4.97 1,000,000 1,000,000 일반자금 경남은행 5.31 1,000,000 1,000,000 일반자금 경남은행 5.63 360,000 360,000 합계 16,600,000 19,500,000 17. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 발행가액 4,500,000 1,550,000 전환사채의 부채요소 4,194,225 1,380,061 전환사채의 자본요 소 290,320 164,407 (2) 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 사채의 명칭 제10회 무기명사모전환사채 발행일 2019.03.04 만기일 2022.03.04 액면금액 4,500,000천원 발행가액 4,500,000천원 이자지급조건 액면이자율 연 0% 보장수익률 만기이자율 연 2% 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 보통주 2,378,434주 전환청구기간 2020.03.04~2022.02.04 전환가액 1,892원 18. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 303,461 - 356,097 - 임대보증금 - 58,000 - 58,000 합계 303,461 58,000 356,097 58,000 19. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 4,457 - 9,346 - 예수금 25,448 - 12,485 - 부가세예수금 - - 17,742 - 합계 29,905 - 39,573 - 20. 퇴직급여제도 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결기업의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 685,503 423,089 사외적립자산의 공정가치 (97,267) (51,520) 합계 588,236 371,569 (2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 확정급여채무 423,089 452,314 당기근무원가 120,896 61,633 이자비용 4,491 6,430 지급액 (73,331) (72,083) 확정급여제도의 재측정요소 121,968 89,336 - 재무적가정 변동에서 발생하는 효과 59,119 56,293 - 인구통계학적가정 변동에서 발생하는 효과 7,718 - - 경험조정효과 55,131 33,043 기타 88,391 3,797 기말 확정급여채무 685,504 541,427 (3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 사외적립자산 51,520 50,326 기여금 43,935 - 사외적립자산의 이자수익 442 660 지급액 - (2,245) 확정급여제도의 재측정요소 (521) (254) 기타 1,892 9,320 기말 사외적립자산 97,268 57,807 (4) 당반기 및 전반기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전반기 할인율 1.82% 2.78% 기대임금상승률 3.47% 3.29% 예상퇴직률, 예상사망률은 보험개발원 표준율을 적용하였습니다 (5) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 120,896 61,633 부채에 대한 이자비용 4,491 6,430 사외적립자산의 기대수익 (442) (660) 보고기간말 금액 124,945 67,403 (6) 보고기간종료일 현재 연결기업의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 정기예적금 등 85,504 41,649 기타 11,762 9,871 합계 97,267 51,520 21. 자본금 및 기타불입자본등 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 발행할주식총수 2,500,000,000주 2,500,000,000주 1주당 액면금액 100원 100원 발행한 주식의수 55,395,980주 52,181,840주 자본금 5,539,598천원 5,218,184천원 (2) 당반기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당반기 전기 기초 발행주식수 52,181,840 35,627,368 유상증자(주1) 2,028,219 437,636 신주인수권의 행사 - 4,608,285 전환사채의 전환 1,185,921 11,508,551 기말 발행주식수 55,395,980 52,181,840 (주1) 당반기 및 전기 중 유상증자의 내역은 다음과 같습니다. (당반기) 주식의 종류 이사회결의일 발행주식수 주당 발행가액 기명식 보통주식 2019년 02월 20일 1,412,429 1,770 기명식 보통주식 2019년 04월 04일 287,101 2,055 기명식 보통주식 2019년 04월 25일 328,689 1,795 합 계 2,028,219 (전기) 주식의 종류 이사회결의일 발행주식수 주당 발행가액 기명식 보통주식 2018년 05월 31일 437,636 2,285 (3) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 26,441,645 21,524,481 자기주식처분손익 308,253 308,253 자기주식 (4,909) (4,909) 신주인수권대가 216,953 - 전환권대가 290,320 164,407 기타자본잉여금 (704,820) 914,547 합계 26,547,442 22,906,779 22. 결손금 (1) 보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구성내역 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금 274,928 274,928 임의적립금 사업확장적립금 55,000 55,000 배당평균적립금 35,000 35,000 미처리결손금 (6,307,984) (4,115,021) 합계 (5,943,056) (3,750,093) (2) 당반기 및 전반기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 (3,750,093) (1,747,922) 순확정급여부채의재측정요소 (95,541) (67,647) 반기순이익 (2,097,422) 325,876 반기말금액 (5,943,056) (1,489,692) 23. 매출액당반기 및 전반기 중 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 내수매출 1,544,595 3,327,292 1,815,003 3,560,423 수출매출 3,006,087 5,320,351 3,704,791 7,354,886 합계 4,550,682 8,647,643 5,519,794 10,915,309 24. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산의 변동 488,750 758,411 (135,535) 176,601 원재료 및 부재료매입액 2,654,327 4,548,897 3,351,848 5,694,248 인건비 981,913 1,668,466 636,463 1,215,910 감가상각비와 기타상각비 164,916 304,489 185,802 303,965 운반비 47,282 90,874 102,889 270,031 외주가공비 1,210,562 2,100,412 1,453,571 2,910,423 기타비용 373,165 1,092,177 (251,964) 154,653 합 계(주1) 5,920,915 10,563,726 5,343,074 10,725,832 (주1) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비및관리비를 합한 금액입니다. 25. 판매비 및 관리비(1) 당반기 및 전반기 중 판매및물류비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 운반비 46,722 86,559 102,878 266,082 (2) 당반기 및 전반기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 259,957 624,342 283,460 513,099 퇴직급여 119,545 161,394 (11,540) 14,973 복리후생비 73,294 132,506 20,432 37,929 경상개발비 242,140 420,194 68,079 124,551 여비교통비 55,759 106,675 41,921 69,180 통신비 6,294 11,747 3,990 8,103 수도광열비 11,664 56,945 10,837 29,339 세금과공과 13,484 32,425 7,524 17,096 대손상각비 7,865 (38,174) 58,534 58,534 감가상각비 39,320 99,063 29,205 56,710 무형자산상각비 1,808 2,133 438 675 수선비 (693) 10 1,340 1,340 보험료 14,106 24,342 4,367 13,370 접대비 6,886 32,599 5,639 15,242 광고선전비 9,491 9,491 - - 지급임차료 26,252 86,988 15,684 45,379 지급수수료 107,967 349,648 147,952 336,478 교육훈련비 (619) 2,176 180 (138) 도서인쇄비 (2,909) 2,217 736 1,779 소모품비 (10,014) 36,582 3,915 4,805 차량유지비 6,183 18,406 2,929 5,931 합 계 987,780 2,171,709 695,622 1,354,375 26. 금융수익당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 4,891 6,979 104,130 107,060 외화환산이익 (21,608) 18,830 104,299 119,182 외환차익 102,854 111,336 15,402 100,292 공정가치측정자산처분이익 (886,644) 88,357 - - 합계 (800,507) 225,502 223,831 326,534 27. 금융비용당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 211,912 488,670 453,811 1,043,319 외화환산손실 9,883 10,276 20,598 46,027 외환차손 11,308 16,092 13,048 20,025 매출채권처분손실 - - 361 1,023 사채상환손실 (7,228) 172,415 - - 우선주부채상환손실 70,420 70,420 - - 합계 296,295 757,873 487,818 1,110,394 28. 기타수익당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 임대료수입 10,980 21,960 10,980 21,960 유형자산처분이익 6,822 6,822 4 8,389 투자자산처분이익 - - - 100,885 대손충당금환입 - - 235,949 666,337 자산수증이익 34,105 34,105 - - 잡이익 75,162 123,963 364,780 447,893 합계 127,069 186,850 611,713 1,245,464 29. 기타비용당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 유형자산처분손실 10,831 10,831 - - 기타의대손상각비 - - 50,159 50,159 잡손실 63,999 64,144 177,670 214,579 합계 74,830 74,975 227,829 264,738 30. 금융상품 범주별 손익당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 구분 이자수익 이자비용 외화환산이익 외화환산손실 대여금및수취채권 6,979 - 9,912 10,031 기타금융부채 - 488,670 8,918 245 합계 6,979 488,670 18,830 10,276 (전반기) (단위 : 천원) 구분 이자수익 이자비용 외화환산이익 외화환산손실 대여금및수취채권 107,060 - 119,182 41 기타금융부채 - 1,043,319 - 45,985 합계 107,060 1,043,319 119,182 46,026 31. 법인세비용 (1) 당반기 및 전반기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 법인세부담액 - 26,903 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*) (151,209) - 자본에 직접 반영된 법인세비용 26,948 19,799 법인세비용(이익) (124,261) 46,702 (*) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채) - - 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채) (151,209) - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 151,209 - (*) 당반기 중 이연법인세자산으로 인식된 금액은 없습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 순확정급여부채의 재측정요소 26,948 19,799 (3) 당반기 및 전반기 중 연결기업의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익(손실) (2,336,577) 386,344 적용세율 22% 22% 적용세율에 따른 법인세 (492,047) 62,996 조정사항: 비과세수익 - - 비공제비용 53,490 88,549 발생한일시적차이중 이연법인세미인식효과 14,251 (125,050) 법인세추납액(환급액) - 26,903 기타(세율차이 등) 300,045 (6,696) 조정계 367,786 (16,294) 법인세비용(이익) (124,261) 46,702 유효세율(법인세비용/세전이익) (주1) [주] 12.1% (주1) 법인세비용차감전순손익이 부(-)의 금액이므로 유효세율을 산출하지 아니하였습니다. 32. 주당손익주당이익(손실)은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순이익(손실) (단위 : 원,주) 구분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업 소유주 귀속 반기순이익(손실) (2,474,993,609) (2,097,422,264) 229,606,237 325,876,449 가중평균유통보통주식수(주1) 55,245,693 54,530,412 47,309,831 45,833,172 기본주당순이익(손실) (44) (38) 5 7 (주1) 가중평균유통보통주식수의 계산 (당반기) 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기 초 1월 1일 52,181,840 181 9,444,913,040 전환사채의 전환 1월 1일 1,185,921 181 214,651,701 유상증자 3월 4일 1,412,429 119 168,079,051 유상증자 4월 12일 287,101 80 22,968,080 유상증자 5월 3일 328,689 59 19,392,651 합 계 9,870,004,523 해당회계연도 일수 181 가중평균유통보통주식수 54,530,412 (당2분기) 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기 초 1월 1일 52,181,840 91 4,748,547,440 전환사채의 전환 1월 1일 1,185,921 91 107,918,811 유상증자 3월 4일 1,412,429 91 128,531,039 유상증자 4월 12일 287,101 80 22,968,080 유상증자 5월 3일 328,689 59 19,392,651 합 계 5,027,358,021 해당회계연도 일수 91 가중평균유통보통주식수 55,245,693 (전반기) 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기 초 1월 1일 35,627,368 181 6,448,553,608 전환사채의 전환 1월 1일 8,592,923 181 1,555,319,063 신주인수권의 행사 3월 19일 829,492 104 86,267,168 신주인수권의 행사 4월 13일 184,331 79 14,562,149 신주인수권의 행사 4월 17일 184,331 75 13,824,825 신주인수권의 행사 4월 23일 184,331 69 12,718,839 신주인수권의 행사 4월 27일 184,331 65 11,981,515 신주인수권의 행사 5월 14일 184,331 48 8,847,888 신주인수권의 행사 5월 14일 184,331 48 8,847,888 신주인수권의 행사 5월 15일 276,497 47 12,995,359 신주인수권의 행사 5월 15일 276,497 47 12,995,359 신주인수권의 행사 5월 15일 460,829 47 21,658,963 신주인수권의 행사 5월 15일 1,290,322 47 60,645,134 신주인수권의 행사 5월 16일 184,331 46 8,479,226 신주인수권의 행사 5월 16일 184,331 46 8,479,226 유상증자 6월 9일 437,636 22 9,627,992 합 계 8,295,804,202 해당회계연도 일수 181 가중평균유통보통주식수 45,833,172 (전2분기) 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기 초 1월 1일 35,627,368 91 3,242,090,488 전환사채의 전환 1월 1일 8,592,923 91 781,955,993 신주인수권의 행사 3월 19일 829,492 91 75,483,772 신주인수권의 행사 4월 13일 184,331 79 14,562,149 신주인수권의 행사 4월 17일 184,331 75 13,824,825 신주인수권의 행사 4월 23일 184,331 69 12,718,839 신주인수권의 행사 4월 27일 184,331 65 11,981,515 신주인수권의 행사 5월 14일 184,331 48 8,847,888 신주인수권의 행사 5월 14일 184,331 48 8,847,888 신주인수권의 행사 5월 15일 276,497 47 12,995,359 신주인수권의 행사 5월 15일 276,497 47 12,995,359 신주인수권의 행사 5월 15일 460,829 47 21,658,963 신주인수권의 행사 5월 15일 1,290,322 47 60,645,134 신주인수권의 행사 5월 16일 184,331 46 8,479,226 신주인수권의 행사 5월 16일 184,331 46 8,479,226 유상증자 6월 9일 437,636 22 9,627,992 합 계 4,305,194,616 해당회계연도 일수 91 가중평균유통보통주식수 47,309,831 (2) 희석주당순이익 당반기와 전반기는 유통중인 잠재적 보통주가 희석효과가 없는 바, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 33. 현금흐름표 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 반기순이익(손실) (2,212,316) 339,641 조정 법인세비용(이익) (124,261) 46,702 대손상각비(환입) (38,174) 58,534 기타의대손상각비 - 50,159 기타의대손상각비환입 - (666,337) 재고자산평가손실 1,114,695 - 재고자산평가손실환입 - (184,718) 재고자산폐기손실 - 10,435 공정가치금융자산처분이익 (88,357) - 퇴직급여 201,163 71,198 감가상각비 340,529 244,756 무형자산상각비 2,133 675 외화환산이익 (18,830) (119,182) 외화환산손실 10,276 46,027 유형자산처분이익 (6,822) (8,389) 유형자산처분손실 10,831 - 투자자산처분이익 - (100,885) 사채상환손실 179,643 - 우선주부채상환손실 70,420 - 자산수증이익 (34,105) - 금융비용 490,508 1,043,319 금융수익 (15,224) (128,548) 조정 소계 2,094,425 363,746 순운전자본의변동 매출채권의감소(증가) (624,786) 379,702 미수금의감소(증가) 21,611 20,919 선급금의감소(증가) 52,854 (52,273) 선급비용의감소(증가) 2,888 (10,207) 부가세대급금의감소(증가) 20,230 72,078 재고자산의감소(증가) (356,284) 350,884 매입채무의증가(감소) 1,417,974 (422,186) 미지급금의증가(감소) 81,172 (854,085) 미지급비용의증가(감소) (13,693) (82,439) 선수금의증가(감소) (4,889) (22,586) 예수금의증가(감소) 1,406 (22,205) 부가세예수금의증가(감소) (17,742) - 임대보증금의증가(감소) - (55,000) 퇴직금의지급 (80,748) (58,988) 사외적립자산의감소(증가) (44,377) 2,245 퇴직보험예치금의감소(증가) (1,891) (6,179) 순운전자본의 변동 소계 453,725 (760,320) 영업에서 창출된 현금흐름 335,834 (56,933) 34. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계 현황 보고기간종료일 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명칭 최대주주 블루밍홀딩스(주) (2) 당반기와 전반기중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (전반기) (단위 : 천원) 특수관계자 매출 매입 외주가공비 임대료수익 이자수익 기타특수관계회사 : SAMWON USA,. INC. 899,098 19,203 - - - (주)천호하이드로릭 - - 354,089 - - STECH JAPAN CO.,LTD. 1,295,690 11,178 - - - 기타특수관계자 : 이택우 - - - - 2,385 기타특수관계회사 중 SAMWON USA,. INC와 (주)천호하이드로릭은 2018년 중 특수관계자에서 제외되었으며, STECH JAPAN CO.,LTD는 동사의 대표이사가 당사의사외이사에서 퇴임하여 당반기 중 특수관계자에서 제외하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (전기말) (단위 : 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 미지급금 임대보증금 기타특수관계회사 : STECH JAPAN CO.,LTD. 429,803 - - - - STECH JAPAN CO.,LTD는 동사의 대표이사가 당사의 사외이사에서 퇴임하여 당반기 중 특수관계자에서 제외하였습니다. (4) 당반기와 전반기 중 연결기업의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 128,366 71,656 퇴직급여 12,407 4,944 한편, 연결기업은 연결기업의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 35. 담보제공자산 당반기말 현재 연결기업의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 구 분 담보제공자산 담보제공일 채권최고액 차입금 내역 경남은행 유형자산 창원시 성주동 30-5 2007-06-29 10,873,440 일반자금대출외 경남은행 투자부동산 외 울산시 전읍리 1386-3 외 2015-06-04 10,000,000 일반자금대출외 합계 20,873,440 36. 지급보증 및 주요약정사항(1) 당반기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 235,513 인허가보증외 (2) 당반기말 현재 연결기업의 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 약정종류 한도액 실행액 경남은행 일반자금대출 16,390,000 15,600,000 무역금융대출 1,000,000 1,000,000 합계 17,390,000 16,600,000 37. 위험관리(1) 자본위험관리 연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 부채 25,112,618 23,268,732 자본 26,437,895 24,359,121 부채비율 94.98% 95.52% (2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (당반기말) (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 1,272,685 - 1,272,685 매출채권및기타채권 3,946,757 - 3,946,757 상각후원가금융자산 1,040,000 1,040,000 기타유동금융자산 343,884 - 343,884 장기금융상품 68,411 - 68,411 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 1,000,000 1,000,000 기타비유동금융자산 379,161 - 379,161 합계 7,050,898 1,000,000 8,050,898 (전기말) (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 1,762,556 - - 1,762,556 단기금융상품 10,000 - - 10,000 매출채권및기타채권 3,292,201 - - 3,292,201 기타유동금융자산 397,335 - - 397,335 장기금융상품 32,000 - - 32,000 당기손익-공정가치금융자산 - - 324,999 324,999 기타비유동금융자산 101,615 - - 101,615 합계 5,595,707 - 324,999 5,920,706 2) 금융부채 (당반기말) (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 매입채무 및 기타채무 - 3,053,678 3,053,678 차입금 등 - 20,794,225 20,794,225 기타유동금융부채 - 303,461 303,461 기타비유동금융부채 - 58,000 58,000 합계 - 24,209,364 24,209,364 (전기말) (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 매입채무 및 기타채무 - 1,412,223 1,412,223 차입금 등 - 20,880,061 20,880,061 기타유동금융부채 - 356,097 356,097 기타비유동금융부채 - 58,000 58,000 합계 - 22,706,381 22,706,381 (3) 재무위험관리 연결기업은 1) 환율변동에 따른 위험 2) 시장금리변동위험 3) 신용위험 및 4) 유동성위험에 노출되어 있으며, 이러한 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성과 경영 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 연결기업은 재무위험을 관리하기 위해 재무위험관리 주관업무와 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 시장위험관리 주관업무로는 ① 금융거래 실행 ②재무위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 재무 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다. 연결기업은 위의 재무위험관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다. 1) 환율변동에 따른 위험연결기업은 해외고객과 외화거래가 많아 외화 환율의 변동이 기업의 성과에 중요한 영향을 미칩니다. 연결기업의 중요한 외화현금흐름은 미국달러, 일본 엔 및 유로 등으로 이루어지며, 해외고객과의 무역거래에서 발생하는 외화수금이 원재료 매입에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있음에 따라 환율하락에 따른 환차손이 환율변동에 따른 주요 위험이라고 할 수 있습니다. 연결기업은 환율변동에 따른 경제적, 거래상의 위험에 대한 노출을 최소화하기 위해,외화로 표시되는 화폐성 외화자산부채의 환율변동위험을 최대한 자연적으로 일어나는 반대방향의 위험을 상쇄하는 방식으로 관리합니다. 또한, 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 국내외 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견을 지속적으로 교류하고 있습니다. 연결기업의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화자산과 외화부채의 주요내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 자산 부채 당반기말 전기말 당반기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 외화 원화환산액 외화 원화환산액 USD 3,039,148 3,530,133 3,283,911 3,722,968 440,400 509,455 247,204 276,399 JPY 144,407,012 1,549,993 98,261,088 995,562 4,736,100 50,835 - - EUR 86,163 113,313 86,271 110,354 - - - - GBP 11,029 16,166 11,029 15,664 - - - - RMB 96,892 16,286 100,260 16,318 - - - - 합 계 5,225,891 4,860,866 560,290 276,399 한편, 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통화 금액 10% 상승시 10% 하락시 USD 300,623 (300,623) JPY 149,916 (149,916) EUR 11,331 (11,331) GBP 1,617 (1,617) RMB 1,629 (1,629) 합계 465,116 (465,116) 2) 시장금리 변동 위험연결기업은 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험을 관리하기 위해 단기차입금의 경우에는 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고, 장기차입금의 경우에는 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 고정금리차입을 원칙으로 하고 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 연결기업은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다.당반기말 현재 부채에 대한 이자율이 1% point 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 차입금 (10,000) 10,000 한편, 당반기말 현재 대부분의 금융자산은 고정금리예적금으로 이자율변동위험에 노출되어 있지 않습니다.3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결기업은 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결기업은 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결기업이 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결기업의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 연결기업은 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결기업은 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있으며, 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다.당반기말 현재 금융자산별 손상 인식액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 매출채권 1,376,318 미수금 952,877 미수수익 103,938 대여금 2,635,360 합계 5,068,493 4) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결기업 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결기업의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년이내 1년초과 5년이내 합계 매입채무및기타채무 3,053,678 - 3,053,678 차입금 등 20,794,225 - 20,794,225 기타금융부채 303,461 58,000 361,461 합계 24,151,364 58,000 24,209,364 (4) 공정가치 추정 1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 3) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. - 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. - 수준2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. - 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 38. 부문정보연결기업의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부분으로 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당반기 및 전반기 중 유형별 제품 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 Fitting 8,647,643 10,915,309 (2) 연결기업은 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 부문수익을 내수와 수출로 분류하였으며, 지역부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 내수 3,327,292 3,560,423 수출 북미 1,684,146 2,230,840 아시아 3,618,534 4,960,913 유럽 17,671 163,133 수출 소계 5,320,351 7,354,886 합계 8,647,643 10,915,309 39. 보고기간 후의 사건연결기업은 유휴자산 매각을 통한 재무구조 개선 및 경영효율성 확보를 위해 울산광역시 울주군 두서면 전읍리 1385-4외 4필지에 소재하는 자산을 양도금액 105억원으로 매각하기로 2019년 07월 16일 이사회결의를 통해 결정하였으며, 계약금으로 양수자인 (주)매직마이크로의 전환사채 75억원을 수령하였습니다.40. 계속기업 불확실성당사의 연결재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나, 당사의 2019년 06월 30일로 종료되는 회계연도에 반기순손실은 2,212백만원이며 당반기말 현재당사의 유동부채가 유동자산을 13,914백만원 초과하고 있습니다.또한, 당반기말과 전기말 현재 결손금은 각각 5,943백만원 및 3,750백만원입니다. 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다. 따라서 당사의 계속기업으로서의 존속여부는 차기 자금조달계획과 안정적인 영업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 결정되므로 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 당사는 이러한 불확실성에 대처하기 위해 당반기 중 수차례에 걸쳐 전환사채를발행 및 유상증자를 실시하였고, 금융비용 부담을 완화하기 위해 회사가 보유중인 투자부동산을 매각하여 차입금 상환계획을 추진 중에 있습니다. 한편, 영업이익 개선을 위해 기존거래처와 단가인상협의를 진행중에 있으며 안정적인 생산 및 외부매입처확보를 위한 노력을 기울이고 있습니다.만일 회사의 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 중요한 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련손익항목에 대한 수정사항은 당기 반기재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 27 기 반기말 2019.06.30 현재 제 26 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 반기말 제 26 기말 자산 유동자산 8,495,924,526 9,993,174,155 현금및현금성자산 468,659,018 1,754,790,880 단기금융상품 0 10,000,000 매출채권 및 기타유동채권 4,090,584,796 3,438,290,070 재고자산 3,411,171,172 4,169,581,996 기타유동금융자산 321,836,516 313,372,437 기타유동자산 190,710,193 296,398,042 당기법인세자산 12,962,831 10,740,730 매각예정자산 9,649,604,478 16,711,598,478 비유동자산 35,226,583,979 21,037,987,801 장기금융상품 12,000,000 당기손익-공정가치금융자산. 574,420,000 324,999,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,000,000,000 0 종속기업투자주식 6,330,686,877 0 관계기업투자주식 556,385,739 투자부동산 7,104,316,637 42,985,364 유형자산 20,119,114,675 20,017,968,004 무형자산 4,728,290 5,035,194 기타투자자산 9,000,000 9,000,000 기타비유동금융자산 72,317,500 81,614,500 자산총계 53,372,112,983 47,742,760,434 부채 유동부채 24,090,652,219 22,696,058,399 매입채무 및 기타유동채무 2,976,922,936 1,458,052,345 차입금 등 20,794,224,920 20,880,060,744 기타유동금융부채 303,461,353 341,034,739 기타유동부채 16,043,010 16,910,571 비유동부채 531,601,719 497,724,231 장기매입채무 및 기타비유동채무 장기차입금 등 0 순확정급여부채 341,716,671 238,515,440 기타비유동금융부채 108,000,000 108,000,000 이연법인세부채 81,885,048 151,208,791 부채총계 24,622,253,938 23,193,782,630 자본 자본금 5,539,598,000 5,218,184,000 기타불입자본 27,896,542,306 22,853,465,371 이익잉여금(결손금) (4,686,281,261) (3,522,671,567) 자본총계 28,749,859,045 24,548,977,804 자본과부채총계 53,372,112,983 47,742,760,434 포괄손익계산서 제 27 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 26 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 반기 제 26 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 4,550,675,547 8,622,526,548 5,462,079,058 10,857,594,085 매출원가 4,880,980,397 8,310,429,914 4,584,426,457 9,163,413,427 매출총이익 (330,304,850) 312,096,634 877,652,601 1,694,180,658 판매비와관리비 711,740,820 1,312,908,258 736,991,847 1,519,083,567 일반관리비 664,833,380 1,227,129,164 634,118,443 1,253,006,396 판매및물류비 46,907,440 85,779,094 102,873,404 266,077,171 영업이익(손실) (1,042,045,670) (1,000,811,624) 140,660,754 175,097,091 금융수익 (804,089,551) 233,715,775 223,832,050 326,876,850 금융원가 236,236,754 516,848,622 487,816,874 1,110,735,950 기타이익 43,377,621 76,223,393 570,918,153 1,206,960,059 기타손실 62,838,937 62,982,841 227,662,428 264,543,202 법인세비용차감전순이익(손실) (2,101,833,291) (1,270,703,919) 219,931,655 333,654,848 법인세비용 (141,503,586) (141,503,586) 44,484,680 44,484,680 반기순이익(손실) (1,960,329,705) (1,129,200,333) 175,446,975 289,170,168 기타포괄손익 (34,409,361) (34,409,361) (61,928,307) (61,928,307) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (34,409,361) (34,409,361) (61,928,307) (61,928,307) 총포괄손익 (1,994,739,066) (1,163,609,694) 113,518,668 227,241,861 주당이익 기본 및 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (35) (20) 4 6 자본변동표 제 27 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 26 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자본 합계 주식발행초과금 자기주식처분이익 기타자본잉여금 자기주식 자본잉여금 합계 2018.01.01 (기초자본) 3,562,736,800 6,657,129,264 308,253,271 1,814,882,640 12,343,001,975 (1,624,175,350) 10,718,826,625 반기순이익(손실) 289,170,168 289,170,168 유상증자 43,763,600 919,536,176 963,299,776 963,299,776 신주인수권의 행사 460,828,500 4,903,543,868 (364,383,143) 4,999,989,225 4,999,989,225 전환사채의 전환 859,292,300 6,967,669,204 (468,391,446) 7,358,570,058 7,358,570,058 전환사채의 발행 253,943,911 253,943,911 253,943,911 순확정급여부채의 재측정요소 (61,928,307) (61,928,307) 2018.06.30 (기말자본) 4,926,621,200 19,447,878,512 308,253,271 1,236,051,962 25,918,804,945 (1,396,933,489) 24,521,871,456 2019.01.01 (기초자본) 5,218,184,000 21,524,481,008 308,253,271 1,025,639,842 (4,908,750) 28,071,649,371 (3,522,671,567) 24,548,977,804 반기순이익(손실) 0 (1,129,200,333) (1,129,200,333) 유상증자 202,821,900 3,468,680,563 3,671,502,463 3,671,502,463 신주인수권의 행사 0 전환사채의 전환 118,592,100 1,448,483,496 (164,406,839) 1,402,668,757 1,402,668,757 전환사채의 발행 290,319,715 290,319,715 290,319,715 순확정급여부채의 재측정요소 0 (34,409,361) (34,409,361) 2019.06.30 (기말자본) 5,539,598,000 26,441,645,067 308,253,271 1,151,552,718 (4,908,750) 33,436,140,306 (4,686,281,261) 28,749,859,045 현금흐름표 제 27 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 26 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 반기 제 26 기 반기 영업활동현금흐름 830,721,716 (998,582,025) 영업에서창출된현금흐름 1,190,872,915 19,376,469 당기순이익. (1,129,200,333) 289,170,168 조정. 1,660,366,574 322,877,302 순운전자본의 변동 659,706,674 (592,671,001) 이자수취(영업) 82,483,797 23,295,753 이자지급(영업) (440,412,895) (1,014,351,047) 법인세납부(환급) 0 0 법인세납부(납부) (2,222,101) (26,903,200) 투자활동현금흐름 (7,389,656,130) 336,777,684 단기금융상품의 처분 10,000,000 단기대여금의 감소 12,104,900 131,741,959 단기대여금의 증가 (45,000,000) (33,000,000) 장기금융상품의증가 (12,000,000) 당기손익-공정가치금융자산의 처분 1,300,000,000 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (574,420,000) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 (1,000,000,000) 종속기업투자주식의 취득 (6,660,944,750) 장기대여금의 회수 1,800,000 1,800,000 유형자산의 처분 7,500,000 114,910,866 유형자산의 취득 (393,364,280) (76,898,473) 회원권의 처분 0 204,545,455 보증금(유동)의 감소 5,000,000 보증금(유동)의 증가 (47,829,000) (25,000,000) 보증금(비유동)의 감소 7,497,000 18,677,877 재무활동현금흐름 5,271,502,463 1,613,289,001 단기차입금의 상환 (2,900,000,000) (5,350,000,000) 전환사채의 증가 4,500,000,000 1,000,000,000 유상증자 3,671,502,463 963,299,776 신주인수권의 행사 0 4,999,989,225 자기주식의 처분 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,287,431,951) 951,484,660 기초현금및현금성자산 1,754,790,880 648,232,755 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 1,300,089 2,816,406 기말현금및현금성자산 468,659,018 1,602,533,821 5. 재무제표 주석 1. 일반적 사항 삼원테크 주식회사(이하 "당사")는 1993년 10월 삼원금속 주식회사라는 상호로 설립되어 2000년 3월 삼원테크 주식회사로 상호를 변경하였으며, 2004년 1월 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 소재지는 경남 창원시 성산구이며 유압용 관이음쇠 등 산업용 기계부품의 제조ㆍ판매등을 영업목적으로하고 있습니다. 한편, 당사는 설립후 수차례에 걸쳐 유상증자, 무상증자 등을 실시하여 당반기말 현재 자본금은 5,539,598천원입니다.당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 블루밍홀딩스㈜ 6,683,016 12.06% 권순백 1,412,429 2.55% 우미선 1,477,832 2.67% 유재승 614,686 1.11% 이화수 97,725 0.18% 기 타 45,110,292 81.43% 합 계 55,395,980 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 별도의 언급이 있는 경우를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 중요한 회계정책 (제ㆍ개정 회계기준서) (1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용당사의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 2) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다. 5. 매출채권 및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 5,181,457 - 4,572,282 - 차감: 대손충당금 (1,376,317) - (1,414,492) - 매출채권(순액) 3,805,140 - 3,157,790 - 미수금 1,238,322 - 1,233,376 - 차감: 대손충당금 (952,877) - (952,877) - 미수금(순액) 285,445 - 280,500 - 합 계 4,090,585 - 3,438,290 - (2) 보고기간종료일 현재 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위 : 천원) 구분 1~2개월 3~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월초과 합계 매출채권 2,997,308 704,319 777 102,736 - 3,805,140 미수금 285,445 - - - - 285,445 합 계 3,282,753 704,319 777 102,736 - 4,090,585 (전기말) (단위 : 천원) 구분 1~2개월 3~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월초과 합계 매출채권 2,029,373 1,114,950 12,784 683 - 3,157,790 미수금 280,500 - - - - 280,500 합 계 2,309,873 1,114,950 12,784 683 - 3,438,290 (3) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위 : 천원) 구분 6개월이하 6~9개월 9~12개월 12개월초과 합계 매출채권 - - 471 1,375,846 1,376,318 미수금 - - - 952,877 952,877 합 계 - - 471 2,328,723 2,329,194 (전기말) (단위 : 천원) 구분 6개월이하 6~9개월 9~12개월 12개월초과 합계 매출채권 66 10,425 - 1,404,001 1,414,492 미수금 - - - 952,877 952,877 합 계 66 10,425 - 2,356,877 2,367,368 (4) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수금 기초금액 1,414,491 952,877 손상차손 인식금액 (38,174) - 당기 제각 - - 당기 회수 - - 반기말 금액 1,376,317 952,877 (전반기) (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수금 기초금액 1,144,914 903,457 손상차손 인식금액 58,534 49,419 당기 제각 (1,673) - 당기 회수 - - 반기말 금액 1,201,775 952,877 6. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 481,405 (295,403) 186,002 436,435 (251,076) 185,359 제 품 1,890,500 (775,234) 1,115,266 1,954,978 (320,732) 1,634,246 재공품 411,078 (4,296) 406,782 182,664 (7,367) 175,297 원재료 1,807,992 (719,345) 1,088,647 1,728,845 (296,688) 1,432,158 부재료 926,870 (344,772) 582,098 874,293 (148,492) 725,801 미착품 32,376 - 32,376 16,721 - 16,721 합 계 5,550,221 (2,139,050) 3,411,171 5,193,937 (1,024,355) 4,169,582 7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 2,881,021 43,700 2,848,126 45,500 차감: 대손충당금 (2,635,360) - (2,635,360) - 대여금(순액) 245,661 43,700 212,765 45,500 미수수익 104,505 - 171,765 - 차감: 대손충당금 (103,938) - (103,938) - 미수수익(순액) 567 - 67,827 - 보증금 75,609 28,618 32,780 36,115 합계 321,837 72,318 313,372 81,615 (2) 당반기 및 전반기 중 기타금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 구분 대여금 미수수익 기초 2,635,360 103,938 대손상각비 - - 환입 - - 반기말 금액 2,635,360 103,938 (전반기) (단위 : 천원) 구분 대여금 미수수익 기초 2,861,732 30,980 대손상각비 739 - 환입 (144,261) - 반기말 금액 2,718,210 30,980 8. 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,388,323 - 2,439,037 - 차감: 대손충당금 (2,304,391) - (2,304,391) - 선급금(순액) 83,932 - 134,646 - 선급비용 5,837 - 10,067 - 부가가치세대급금 100,941 - 151,684 - 합계 190,710 - 296,398 - (2) 당반기 및 전반기 중 기타자산의 대손충당금 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 손상차손인식 제각 손상차손환입 기말 선급금 2,304,391 - - - 2,304,391 (단위 : 천원) 구분 기초 손상차손인식 제각 손상차손환입 기말 선급금 7,738,104 - (4,783,727) (522,076) 2,432,301 9. 매 각예정자산 (1) 매각예정자산의 분류당사는 비유동자산의 장부가액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상되는 자산으로서 당해 자산이 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 조건만으로 즉시 매각가능하며, 매각될 가능성이 매우 높은 자산을 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 전읍리토지 9,649,604 9,649,604 활천리투자부동산 - 7,061,994 합 계 9,649,604 16,711,598 당사는 유휴자산매각을 통한 재무구조 개선 및 경영효율성 확보를 위해 울산광역시 울주군 두서면 전읍리 1385-4외 4필지 토지를 양수자인 (주)매직마이크로의 전환사채 75억원과 현금 30억원에 매각하기로 2019년 7월 16일 이사회 결의를 통해 결정하였으며, 계약금으로 양수자인 (주)매직마이크로의 전환사채 75억원을 보고기간종료일 이후에 수령하였습니다. 당반기 중 활천리투자부동산은 투자부동산으로 재분류되었습니다. 10. 공정가치금융자산(1) 당기손익-공정가치금융자산 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 상환전환우선주 574,420 - 신주인수권부사채권(주1) - 324,999 합 계 574,420 324,999 (주1) 발행회사인 ㈜테라테크노스는 2019년 3월 8일 상기 신주인수권부사채권 전액을 상환하였습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치금융자산 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 지분증권 - 비상장주식 1,000,000 - 상기 지분증권-비상장주식의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당반기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부가액 ㈜케이에이치케미컬 250,000 2.61 1,000,000 1,000,000 11. 종속기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 주요영업활동 소재지 지분율(%) 당반기말 전기말 에스더블유티㈜ 피팅사업 외 한국 100.0 72.7 ㈜테라테크노스 음극제 제조 외 한국 91.9 11.2 (주1) 삼원테크에너지(주)는 당기 중 에스더블유티(주)로 회사명을 변경하였습니다.(주2) ㈜테라테크노스는 당기 중 종속기업으로 포함되었습니다.(2) 당반기 및 전기 중 종속기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 에스더블유티㈜ ㈜테라테크노스 에스더블유티㈜ 기초장부가액 - - - 취득 150,000 6,510,945 - 대체(주2) - 556,386 - 처분 - - - 손상(주1) - (886,644) - 기말장부가액 150,000 6,180,687 - (주1) 당반기 및 전기말 현재 에스더블유티㈜ 투자주식에 대하여 손상차손으로 인식된 금액은 400,000천원이고, 당반기말 현재 ㈜테라테크노스 투자주식에 대하여 손상차손으로 인식된 금액은 886,644천원입니다.(주2) 전기말 관계기업투자주식으로 계상된 556,386천원을 당반기 중 종속기업투자주식으로 대체하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 에스더블유티㈜ ㈜테라테크노스 에스더블유티㈜ 유동자산 183,020 1,893,682 251,743 비유동자산 112,401 1,320,592 120,842 자 산 계 295,421 3,214,274 372,585 유동부채 262,204 133,497 298,000 비유동부채 227,852 18,667 133,054 부 채 계 490,056 152,164 431,054 자 본 계 (194,635) 3,062,110 (58,469) (4) 당반기 및 전반기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 에스더블유티㈜ ㈜테라테크노스 에스더블유티㈜ 매출액 447,984 - 789,751 영업손익 (46,987) (1,245,685) 8,379 당기순손익 (75,034) (1,295,801) 50,471 기타포괄손익 (61,131) - (7,863) 총포괄손익 (136,166) (1,295,801) 42,608 12. 관계기업투자주식(1) 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 주요영업활동 소재지 결산일 전기말 소유지분율(%) 취득원가 장부금액 (주)테라테크노스 음극제 제조 외 한국 12월31일 11.2 1,581,094 556,386 (주1) 테라테크노스는 리튬이차전지 음극소재적용을 위한 산화규소(SiOx) 나노입자 제조 등을 목적으로 2017년 9월 11일에 설립되었으며, 대전광역시 유성구 가정로 152에 위치하고 있습니다.(주2) 당사는 2018년 8월 08일 이사회결의를 통해 (주)테라테크노스에 대한 신주인수권부사채 총 30억원 중 17억원을 경영참여목적으로 신주인수권행사를 통해 지분을 취득하였으며, 전기말 현재 손상차손으로 계상된 금액은 1,024,703천원입니다. (2) 전기말 현재 관계기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 유동자산 385,736 비유동자산 1,413,797 자 산 계 1,799,533 유동부채 301,231 비유동부채 1,140,389 부 채 계 1,441,620 자 본 계 357,913 13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 10,508,940 - 10,508,940 10,508,940 - 10,508,940 건물 5,497,932 (440,324) 5,057,608 5,497,932 (352,496) 5,145,436 건물부속설비 1,588,679 (827,822) 760,857 1,578,099 (788,370) 789,729 구축물 223,356 (91,610) 131,746 220,080 (87,843) 132,237 기계장치 4,441,950 (1,285,743) 3,156,207 3,167,764 (1,161,977) 2,005,787 전기시설 253,798 (25,849) 227,949 191,298 (20,498) 170,800 시설장치 254,120 (105,945) 148,175 205,177 (95,275) 109,902 차량운반구 48,348 (41,531) 6,817 48,348 (41,243) 7,105 공구와기구 27,018 (17,089) 9,929 27,018 (15,941) 11,077 비품 952,529 (841,642) 110,887 928,063 (827,309) 100,754 건설중인자산 - - - 1,036,201 - 1,036,201 합계 23,796,670 (3,677,555) 20,119,115 23,408,920 (3,390,952) 20,017,968 (주1) 상기 유형자산 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다 . (2) 당반기 및 전반기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 당반기말 토지 10,508,940 - - - - 10,508,940 건물 5,145,436 - - - (87,828) 5,057,608 건물부속설비 789,729 - - 10,580 (39,452) 760,857 구축물 132,237 3,276 - - (3,768) 131,745 기계장치 2,005,787 4,800 (678) 1,275,000 (128,701) 3,156,208 전기시설 170,800 44,000 - 18,500 (5,351) 227,949 시설장치 109,902 5,240 - 43,703 (10,670) 148,175 차량운반구 7,105 - - - (288) 6,817 공구와기구 11,077 - - - (1,148) 9,929 비품 100,754 2,340 - 22,126 (14,333) 110,887 건설중인자산 1,036,201 333,708 - (1,369,909) - - 합계 20,017,968 393,364 (678) - (291,539) 20,119,115 (전반기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 전반기말 토지 10,546,262 - (37,322) - - 10,508,940 건물 5,389,988 - (68,403) - (88,321) 5,233,264 건물부속설비 827,193 - - - (38,232) 788,961 구축물 139,691 - - - (3,727) 135,964 기계장치 1,677,851 32,703 (795) 422,804 (92,849) 2,039,714 전기시설 161,943 15,000 - - (4,699) 172,244 시설장치 97,618 25,438 - - (6,578) 116,478 차량운반구 1 - - 7,584 (192) 7,393 공구와기구 4 1,830 - - (61) 1,773 비품 29,307 1,927 - 86,688 (8,776) 109,147 합계 18,869,859 76,898 (106,521) 517,076 (243,434) 19,113,879 14. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 토지 7,072,101 10,107 손상차손누계액 - - 건물 53,018 53,018 감가상각누계액 (20,802) (20,140) 합계 7,104,317 42,985 (2) 당사의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초장부금액 42,986 44,311 취득 - - 대체(주) 7,061,994 - 처분장부금액 - - 감가상각비 (663) (663) 손상차손 - - 기말장부금액 7,104,317 43,648 (주 ) 당반기 중 활천리투자부동 산이 매각예정자산에서 투자부동산으로 재분류되었습니다. (3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 토지 7,468,548 17,600 건물 72,200 72,200 합계 7,540,748 89,800 당반기말 현재 당사의 투자부동산의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립된 평가기관인 프라임감정평가법인㈜가 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 15. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 특허권 119 426 회원권 4,609 4,609 합 계 4,728 5,035 (2) 당반기 및 전반기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 상각 당반기말 특허권 426 - - (307) 119 회원권 4,609 - - - 4,609 합계 5,035 - - (307) 4,728 (전반기) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 상각 전반기말 특허권 1,115 - - (382) 733 실용신안권 7 - - (4) 3 회원권 108,269 - (103,660) - 4,609 합계 109,391 - (103,660) (386) 5,345 16. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 2,229,305 - 820,004 - 미지급금 747,618 - 638,048 - 합 계 2,976,923 - 1,458,052 - 17. 차입금 등 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 16,600,000 - 19,500,000 - 전환사채 4,194,225 - 1,380,061 - 합 계 20,794,225 - 20,880,061 - (2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다 . 1) 단기차입금 (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 중소기업자금 기업은행 5.67 - 2,900,000 일반자금 경남은행 4.63 7,240,000 7,240,000 일반자금 경남은행 4.56 4,000,000 4,000,000 무역금융 경남은행 5.22 1,000,000 1,000,000 일반자금 경남은행 4.76 2,000,000 2,000,000 일반자금 경남은행 4.97 1,000,000 1,000,000 일반자금 경남은행 5.31 1,000,000 1,000,000 일반자금 경남은행 5.63 360,000 360,000 합 계 16,600,000 19,500,000 18. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 발행가액 4,500,000 1,550,000 전환사채의 부채요소 4,194,225 1,380,061 전환사채의 자본요 소 290,320 164,407 (2) 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 사채의 명칭 제10회 무기명사모전환사채 발행일 2019.03.04 만기일 2022.03.04 액면금액 4,500,000천원 발행가액 4,500,000천원 이자지급조건 액면이자율 연 0% 보장수익률 만기이자율 연 2% 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 보통주 2,378,434주 전환청구기간 2020.03.04~2022.02.04 전환가액 1,892원 19. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 303,461 - 341,035 - 임대보증금 - 108,000 - 108,000 합계 303,461 108,000 341,035 108,000 20. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 2,200 - 9,346 - 예수금 13,843 - 7,564 - 합계 16,043 - 16,910 - 21. 퇴직급여제도 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 386,564 281,681 사외적립자산의 공정가치 (44,847) (43,166) 합계 341,717 238,515 (2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 확정급여채무 281,681 211,140 당기근무원가 58,995 27,660 이자비용 2,952 2,899 지급액 (4,295) (60,676) 관계사전출입 등으로 인한 지급 - 124,832 확정급여제도의 재측정요소 43,593 79,256 - 재무적가정 변동에서 발생하는 효과 37,937 57,822 - 인구통계학적가정 변동에서 발생하는 효과 5,951 - - 경험조정효과 (295) 21,434 기타 3,638 3,597 기말 확정급여채무 386,564 388,708 (3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 사외적립자산 43,166 50,326 사외적립자산의 이자수익 441 660 지급액 - (2,245) 확정급여제도의 재측정요소 (521) (254) 기타 1,761 1,301 기말 사외적립자산 44,847 49,788 (4) 당반기 및 전반기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전반기 할인율 1.82% 2.78% 기대임금상승률 3.47% 3.29% 예상퇴직률, 예상사망률은 보험개발원 표준율을 적용하였습니다 (5) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 58,995 27,660 부채에 대한 이자비용 2,952 2,899 사외적립자산의 기대수익 (442) (660) 보고기간말 금액 61,505 29,899 (6) 보고기간종료일 현재 당사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 정기예적금 등 41,569 41,649 기타 3,278 1,517 합계 44,847 43,166 22. 자본금 및 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 발행할주식총수 2,500,000,000주 2,500,000,000주 1주당 액면금액 100원 100원 발행한 주식의수 55,395,980주 52,181,840주 자본금 5,539,598천원 5,218,184천원 (2) 당반기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당반기 전기 기초 발행주식수 52,181,840 35,627,368 유상증자(주1) 2,028,219 437,636 신주인수권의 행사 - 4,608,285 전환사채의 전환 1,185,921 11,508,551 기말 발행주식수 55,395,980 52,181,840 (주1) 당반기 및 전기 중 유상증자의 내역은 다음과 같습니다. (당반기) 주식의 종류 이사회결의일 발행주식수 주당 발행가액 기명식 보통주식 2019년 02월 20일 1,412,429 1,770 기명식 보통주식 2019년 04월 04일 287,101 2,055 기명식 보통주식 2019년 04월 25일 328,689 1,795 합 계 2,028,219 (전기) 주식의 종류 이사회결의일 발행주식수 주당 발행가액 기명식 보통주식 2018년 05월 31일 437,636 2,285 (3) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 26,441,645 21,524,481 자기주식처분손익 308,253 308,253 자기주식 (4,909) (4,909) 전환권대가 290,320 164,407 기타자본잉여금 861,233 861,233 합계 27,896,543 22,853,465 23. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구성내역 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금 274,928 274,928 임의적립금 사업확장적립금 55,000 55,000 배당평균적립금 35,000 35,000 미처리결손금 (5,051,209) (3,887,599) 합계 (4,686,281) (3,522,671) (2) 당반기 및 전반기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 (3,522,672) (1,624,175) 순확정급여부채의재측정요소 (34,409) (61,928) 반기순이익(손실) (1,129,200) 289,170 반기말금액 (4,686,281) (1,396,933) 24. 매출액당반기 및 전반기 중 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 내수매출 1,544,589 3,302,176 1,757,288 3,502,708 수출매출 3,006,087 5,320,351 3,704,791 7,354,886 합계 4,550,676 8,622,527 5,462,079 10,857,594 25. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산의 변동 488,750 758,411 (135,535) 176,601 원재료 및 부재료매입액 2,654,327 4,548,897 3,351,848 5,694,248 인건비 438,371 869,959 408,078 791,459 감가상각비와 기타상각비 149,193 254,335 184,853 303,016 운반비 47,468 90,094 102,889 270,031 외주가공비 1,446,414 2,472,880 1,730,154 3,442,527 기타비용 368,199 628,763 (320,870) 4,614 합 계(주1) 5,592,722 9,623,339 5,321,417 10,682,496 (주1) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비및관리비를 합한 금액입니다. 26. 판매비 및 관리비(1) 당반기 및 전반기 중 판매및물류비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 운반비 46,907 85,779 102,873 266,077 (2) 당반기 및 전반기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 217,291 461,996 265,960 478,257 퇴직급여 14,374 32,319 (18,508) 7,725 복리후생비 32,981 61,802 18,398 32,985 경상개발비 142,679 185,041 68,079 124,551 여비교통비 35,184 60,513 40,695 66,588 통신비 4,563 8,489 3,693 7,517 수도광열비 12,380 29,122 10,837 29,339 세금과공과 11,904 23,767 7,524 16,023 대손상각비 7,865 (38,174) 58,534 58,534 감가상각비 25,253 50,736 28,545 56,050 무형자산상각비 154 307 148 385 수선비 - - 1,340 1,340 보험료 10,757 16,215 1,835 10,604 접대비 2,203 26,182 4,199 13,532 지급임차료 24,264 43,835 16,942 46,967 지급수수료 115,734 250,946 118,884 290,394 교육훈련비 - 290 180 180 도서인쇄비 757 1,257 736 1,629 소모품비 2,052 4,354 3,481 4,789 차량유지비 4,439 8,132 2,616 5,617 합계 664,834 1,227,129 634,118 1,253,006 27. 금융수익당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 1,339 15,224 104,131 107,403 외화환산이익 (21,608) 18,830 104,299 119,182 외환차익 102,823 111,304 15,402 100,292 공정가치측정자산처분이익 (886,644) 88,357 - - 합계 (804,090) 233,715 223,832 326,877 28. 금융비용당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 215,073 490,508 453,811 1,043,662 외화환산손실 9,883 10,276 20,598 46,027 외환차손 11,281 16,065 13,048 20,025 매출채권처분손실 - - 361 1,023 합계 236,237 516,849 487,817 1,110,736 29. 기타수익당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 임대료수입 13,980 27,960 13,980 27,960 유형자산처분이익 6,822 6,822 4 8,389 투자자산처분이익 - - - 100,885 대손충당금환입 - - 235,949 666,337 잡이익 22,576 41,441 320,985 403,389 합계 43,378 76,223 570,918 1,206,960 30. 기타비용당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타의대손상각비 - - 50,159 50,159 잡손실 62,839 62,983 177,503 214,384 합계 62,839 62,983 227,662 264,543 31. 금융상품 범주별 손익당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 구분 이자수익 이자비용 외화환산이익 외화환산손실 대여금및수취채권 15,224 - 9,912 10,031 기타금융부채 - 490,508 8,918 245 합계 15,224 490,508 18,830 10,276 (전반기) (단위 : 천원) 구분 이자수익 이자비용 외화환산이익 외화환산손실 대여금및수취채권 107,403 - 119,182 41 기타금융부채 - 1,043,662 - 45,985 합계 107,403 1,043,662 119,182 46,026 32. 법인세비용 (1) 당반기 및 전반기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 법인세부담액 - 26,903 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*) (151,209) - 자본에 직접 반영된 법인세비용 9,705 17,581 법인세비용(이익) (141,504) 44,485 (*) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채) - - 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채) (151,209) - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 151,209 - (*) 당반기 중 이연법인세자산으로 인식된 금액은 없습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 순확정급여부채의 재측정요소 9,705 17,581 (3) 당반기 및 전반기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익(손실) (1,270,704) 333,655 적용세율 22% 22% 적용세율에 따른 법인세 (257,555) 51,404 조정사항: 비과세수익 - - 비공제비용 53,490 88,549 발생한일시적차이중 이연법인세미인식효과 14,251 (125,050) 법인세추납액(환급액) - 26,903 기타(세율차이 등) 48,311 2,678 조정계 116,051 (6,919) 법인세비용(이익) (141,504) 44,485 유효세율(법인세비용/세전이익) (주1) [주] 13.3% (주1) 법인세비용차감전순손익이 부(-)의 금액이므로 유효세율을 산출하지 아니하였습니다. 33. 주당손익주당이익(손실)은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순이익(손실) (단위 : 원,주) 구분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주에 귀속되는 반기순이익 (1,960,329,705) (1,129,200,333) 175,446,975 289,170,168 가중평균유통보통주식수(주1) 55,245,693 54,530,412 47,309,831 45,833,172 기본주당순이익(손실) (35) (20) 4 6 (주1) 가중평균유통보통주식수의 계산 (당반기) 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기 초 1월 1일 52,181,840 181 9,444,913,040 전환사채의 전환 1월 1일 1,185,921 181 214,651,701 유상증자 3월 4일 1,412,429 119 168,079,051 유상증자 4월 12일 287,101 80 22,968,080 유상증자 5월 3일 328,689 59 19,392,651 합 계 9,870,004,523 해당회계연도 일수 181 가중평균유통보통주식수 54,530,412 (당2분기) 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기 초 1월 1일 52,181,840 91 4,748,547,440 전환사채의 전환 1월 1일 1,185,921 91 107,918,811 유상증자 3월 4일 1,412,429 91 128,531,039 유상증자 4월 12일 287,101 80 22,968,080 유상증자 5월 3일 328,689 59 19,392,651 합 계 5,027,358,021 해당회계연도 일수 91 가중평균유통보통주식수 55,245,693 (전반기) 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기 초 1월 1일 35,627,368 181 6,448,553,608 전환사채의 전환 1월 1일 8,592,923 181 1,555,319,063 신주인수권의 행사 3월 19일 829,492 104 86,267,168 신주인수권의 행사 4월 13일 184,331 79 14,562,149 신주인수권의 행사 4월 17일 184,331 75 13,824,825 신주인수권의 행사 4월 23일 184,331 69 12,718,839 신주인수권의 행사 4월 27일 184,331 65 11,981,515 신주인수권의 행사 5월 14일 184,331 48 8,847,888 신주인수권의 행사 5월 14일 184,331 48 8,847,888 신주인수권의 행사 5월 15일 276,497 47 12,995,359 신주인수권의 행사 5월 15일 276,497 47 12,995,359 신주인수권의 행사 5월 15일 460,829 47 21,658,963 신주인수권의 행사 5월 15일 1,290,322 47 60,645,134 신주인수권의 행사 5월 16일 184,331 46 8,479,226 신주인수권의 행사 5월 16일 184,331 46 8,479,226 유상증자 6월 9일 437,636 22 9,627,992 합 계 8,295,804,202 해당회계연도 일수 181 가중평균유통보통주식수 45,833,172 (전2분기) 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기 초 1월 1일 35,627,368 91 3,242,090,488 전환사채의 전환 1월 1일 8,592,923 91 781,955,993 신주인수권의 행사 3월 19일 829,492 91 75,483,772 신주인수권의 행사 4월 13일 184,331 79 14,562,149 신주인수권의 행사 4월 17일 184,331 75 13,824,825 신주인수권의 행사 4월 23일 184,331 69 12,718,839 신주인수권의 행사 4월 27일 184,331 65 11,981,515 신주인수권의 행사 5월 14일 184,331 48 8,847,888 신주인수권의 행사 5월 14일 184,331 48 8,847,888 신주인수권의 행사 5월 15일 276,497 47 12,995,359 신주인수권의 행사 5월 15일 276,497 47 12,995,359 신주인수권의 행사 5월 15일 460,829 47 21,658,963 신주인수권의 행사 5월 15일 1,290,322 47 60,645,134 신주인수권의 행사 5월 16일 184,331 46 8,479,226 신주인수권의 행사 5월 16일 184,331 46 8,479,226 유상증자 6월 9일 437,636 22 9,627,992 합 계 4,305,194,616 해당회계연도 일수 91 가중평균유통보통주식수 47,309,831 (2) 희석주당순이익 당반기와 전반기는 유통중인 잠재적 보통주가 희석효과가 없는 바, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 34. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 반기순이익 (1,129,200) 289,170 조정 -법인세비용 (141,504) 44,485 -대손상각비 (38,174) 58,534 -기타의대손상각비 - 50,159 -기타의대손상각비환입 - (666,337) -재고자산평가손실(환입) 1,114,695 (184,718) -재고자산폐기손실 - 10,435 -퇴직급여 61,289 33,497 -감가상각비 292,202 244,096 -무형자산상각비 307 385 -외화환산이익 (18,830) (119,182) -외화환산손실 10,276 46,027 -공정가치금융자산처분이익 (88,357) - -투자자산처분이익 - (100,885) -유형자산처분이익 (6,822) (8,389) -금융비용 490,508 1,043,662 -금융수익 (15,224) (128,891) 조정 소계 1,660,366 322,878 순운전자본의변동 -매출채권의감소(증가) (610,595) 411,575 -미수금의감소(증가) (4,945) (40,989) -선급금의감소(증가) 50,714 (98,553) -선급비용의감소(증가) 4,230 (11,088) -부가세대급금의감소(증가) 50,743 72,078 -재고자산의감소(증가) (356,284) 350,884 -매입채무의증가(감소) 1,417,974 (422,186) -미지급금의증가(감소) 109,570 (731,461) -미지급비용의증가(감소) 1,370 (7,221) -선수금의증가(감소) (7,146) (1,907) -예수금의증가(감소) 6,279 (12,165) -임대보증금의증가(감소) - (55,000) -퇴직금의지급 - (47,583) -사외적립자산의감소(증가) (442) 2,245 -퇴직보험예치금의감소(증가) (1,761) (1,301) 순운전자본의 변동 소계 659,707 (592,672) 영업에서 창출된 현금흐름 1,190,873 19,376 (2) 당반기와 전반기중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 용 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정 대체 1,369,909 - 매각예정자산의 투자부동산 대체 7,061,994 - 선급금에서 기계장치로 대체 - 517,076 35. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계 현황 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명칭 최대주주 블루밍홀딩스(주) 종속기업 에스더블유티㈜, (주)테라테크노스 (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 특수관계자 매출 매입 외주가공비 임대료수익 이자수익 종속기업 : 에스더블유티㈜ - - 422,868 6,000 - ㈜테라테크노스 - - - - 11,932 (전반기) (단위 : 천원) 특수관계자 매출 매입 외주가공비 임대료수익 이자수익 종속기업 : 에스더블유티㈜ - - 732,471 6,000 342 기타특수관계회사 : SAMWON USA,. INC. 899,098 19,203 - - - (주)천호하이드로릭 - - 354,089 - - STECH JAPAN CO.,LTD. 2,315,959 21,930 - - - 기타특수관계자 : 이택우 - - - - 2,385 기타특수관계회사 중 SAMWON USA,. INC와 (주)천호하이드로릭은 2018년 중 특수관계자에서 제외되었으며, STECH JAPAN CO.,LTD는 동사의 대표이사가 당사의사외이사에서 퇴임하여 당반기 중 특수관계자에서 제외하였습니다.(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위 : 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 매입채무 임대보증금 종속기업 : 에스더블유티㈜ - 144,257 567 160,260 50,000 (전기말) (단위 : 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 미지급금 임대보증금 종속기업 : 에스더블유티㈜ - 165,482 567 136,483 50,000 기타특수관계회사(주1) : STECH JAPAN CO.,LTD. 429,803 - - - - STECH JAPAN CO.,LTD는 동사의 대표이사가 당사의 사외이사에서 퇴임하여 당반기 중 특수관계자에서 제외하였습니다. (4) 당반기 및 전반기 중 당사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 99,199 48,323 퇴직급여 8,200 3,000 36. 담보제공자산 당반기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 구 분 담보제공자산 담보제공일 채권최고액 차입금 내역 경남은행 유형자산 창원시 성주동 30-5 2007-06-29 10,873,440 일반자금대출외 경남은행 투자부동산 외 울산시 전읍리 1385-4 외 2015-06-04 10,000,000 일반자금대출외 합 계 20,873,440 37. 지급보증 및 주요약정사항(1) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 235,513 인허가보증외 (2) 당반기말 현재 당사의 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 약정종류 한도액 실행액 경남은행 일반자금대출 16,390,000 15,600,000 무역금융대출 1,000,000 1,000,000 합계 17,390,000 16,600,000 38. 위험관리(1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 부채 24,622,254 23,193,783 자본 28,749,859 24,548,978 부채비율 85.64% 94.48% (2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (당반기말) (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 468,659 - - 468,659 단기금융상품 - - - - 매출채권및기타채권 4,090,585 - - 4,090,585 기타유동금융자산 321,837 - - 321,837 장기금융상품 12,000 - - 12,000 당기손익-공정가치금융자산 - - 574,420 574,420 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 1,000,000 - 1,000,000 기타비유동금융자산 72,318 - - 72,318 합계 4,965,399 1,000,000 574,420 6,539,819 (전기말) (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 1,754,791 - - 1,754,791 단기금융상품 10,000 - - 10,000 매출채권및기타채권 3,438,290 - - 3,438,290 기타유동금융자산 313,372 - - 313,372 당기손익-공정가치금융자산 - - 324,999 324,999 기타비유동금융자산 81,615 - - 81,615 합계 5,598,068 - 324,999 5,923,067 2) 금융부채 (당반기말) (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 매입채무 및 기타채무 - 2,976,923 2,976,923 차입금 등 - 20,794,225 20,794,225 기타유동금융부채 - 303,461 303,461 기타비유동금융부채 - 108,000 108,000 합계 - 24,182,609 24,182,609 (전기말) (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 매입채무 및 기타채무 - 1,458,052 1,458,052 차입금 등 - 20,880,061 20,880,061 기타유동금융부채 - 341,035 341,035 기타비유동금융부채 - 108,000 108,000 합계 - 22,787,148 22,787,148 (3) 재무위험관리 당사는 1) 환율변동에 따른 위험 2) 시장금리변동위험 3) 신용위험 및 4) 유동성위험에 노출되어 있으며, 이러한 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성과 경영 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 당사는 재무위험을 관리하기 위해 재무위험관리 주관업무와 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 시장위험관리 주관업무로는 ① 금융거래 실행 ②재무위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 재무 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다. 당사는 위의 재무위험관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다. 1) 환율변동에 따른 위험당사는 해외고객과의 외화거래가 많아 외화 환율의 변동이 기업의 성과에 중요한 영향을 미칩니다. 당사의 중요한 외화현금흐름은 미국달러, 일본 엔 및 유로 등으로 이루어지며, 해외고객과의 무역거래에서 발생하는 외화수금이 원재료 매입에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있음에 따라 환율하락에 따른 환차손이 환율변동에 따른 주요 위험이라고 할 수 있습니다. 당사는 환율변동에 따른 경제적, 거래상의 위험에 대한 노출을 최소화하기 위해, 외화로 표시되는 화폐성 외화자산부채의 환율변동위험을 최대한 자연적으로 일어나는 반대방향의 위험을 상쇄하는 방식으로 관리합니다. 또한, 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 국내외 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견을 지속적으로 교류하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화자산과 외화부채의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 당반기말 전기말 당반기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 외화 원화환산액 외화 원화환산액 USD 3,039,148 3,530,133 3,283,911 3,722,968 440,400 509,455 247,204 276,399 JPY 144,407,012 1,549,993 98,261,088 995,562 4,736,100 50,835 - - EUR 86,163 113,313 86,271 110,354 - - - - GBP 11,029 16,166 11,029 15,664 - - - - RMB 96,892 16,286 100,260 16,318 - - - - 합 계 5,225,891 4,860,866 560,290 276,399 한편, 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통화 금액 10% 상승시 10% 하락시 USD 300,623 (300,623) JPY 149,916 (149,916) EUR 11,331 (11,331) GBP 1,617 (1,617) RMB 1,629 (1,629) 합계 465,116 (465,116) 2) 시장금리 변동 위험 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험을 관리하기 위해 단기차입금의 경우에는 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고, 장기차입금의 경우에는 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 고정금리차입을 원칙으로 하고 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 당사는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다.당반기말 현재 부채에 대한 이자율이 1% point 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 차입금 (10,000) 10,000 한편, 당반기말 현재 대부분의 금융자산은 고정금리예적금으로 이자율변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있으며, 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로,획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다.당반기말 현재 금융자산별 손상 인식액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 매출채권 1,376,318 미수금 952,877 미수수익 103,938 대여금 2,635,360 합계 5,068,493 4) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년이내 1년초과 5년이내 합계 매입채무 및 기타채무 2,976,923 - 2,976,923 차입금 등 20,794,225 - 20,794,225 기타금융부채 303,461 108,000 411,461 합계 24,074,609 108,000 24,182,609 (4) 공정가치 추정 1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 3) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. - 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. - 수준2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. - 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 38. 부문정보 당사의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부분으로 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당반기 및 전반기 중 유형별 제품 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 Fitting 8,622,527 10,857,594 (2) 당사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 부문수익을 내수와 수출로 분류하였으며, 지역부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 내수 3,302,176 3,502,708 수출 북미 1,684,146 2,230,840 아시아 3,618,534 4,960,913 유럽 17,671 163,133 수출 소계 5,320,351 7,354,886 합계 8,622,527 10,857,594 39. 보고기간종료일 후의 사건당사는 유휴자산 매각을 통한 재무구조 개선 및 경영효율성 확보를 위해 울산광역시 울주군 두서면 전읍리 1385-4외 4필지에 소재하는 자산을 양도금액 105억원으로 매각하기로 2019년 07월 16일 이사회결의를 통해 결정하였으며, 계약금으로 양수자인 (주)매직마이크로의 전환사채 75억원을 수령하였습니다.40. 계속기업 불확실성 당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나, 당사의 2019년 06월 30일로 종료되는 회계연도에 반기순손실은 1,129백만원이며 당반기말 현재 당사의 유동부채가 유동자산을 15,595백만원 초과하고 있습니다.또한, 당반기말과 전기말 현재 결손금은 각각 4,686백만원 및 3,523백만원입니다. 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다. 따라서 당사의 계속기업으로서의 존속여부는 차기 자금조달계획과 안정적인영업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 결정되므로 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 당사는 이러한 불확실성에 대처하기 위해 당반기 중 수차례에 걸쳐 전환사채를 발행 및 유상증자를 실시하였고, 금융비용 부담을 완화하기 위해 당사가 보유중인 투자부동산을 매각하여 차입금 상환계획을 추진 중에 있습니다.한편, 영업이익 개선을 위해 기존거래처와 단가인상협의를 진행중에 있으며 안정적인 생산 및 외부매입처확보를 위한 노력을 기울이고 있습니다.만일 당사의 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 중요한 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련손익항목에 대한 수정사항은 당기 반기재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제27기반기 매출채권 5,181,457 1,376,318 26.56% 미수금 1,238,322 952,877 76.95% 선급금 2,388,322 2,304,391 96.49% 대여금 2,881,021 2,635,360 91.47% 미수수익 104,505 103,938 99.46% 합 계 11,793,627 7,372,883 62.52% 제26기 매출채권 4,572,282 1,414,492 30.94% 미수금 1,233,376 952,877 77.26% 선급금 2,439,037 2,304,391 94.48% 대여금 2,848,126 2,635,360 92.53% 미수수익 171,765 103,938 60.51% 합 계 11,264,586 7,411,058 65.79% 제25기 매출채권 6,284,282 1,144,913 18.22% 미수금 1,082,152 903,457 83.49% 선급금 8,059,201 7,738,104 96.02% 대여금 3,288,931 2,861,732 87.01% 미수수익 94,624 30,980 32.74% 합 계 18,809,190 12,679,186 67.41% 나. 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제27기 반기 제26기 제25기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,411,058 12,679,186 13,478,527 2. 순대손처리액(①－②±③) - (4,785,399) (206,249) ① 대손처리액(상각채권액) - (4,785,399) (206,249) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (38,175) (482,730) (593,092) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 7,372,883 7,411,058 12,679,186 다. 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (당반기말) (단위 : 천원) 구분 1~2개월 3~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월초과 합계 매출채권 2,997,308 704,319 777 102,736 - 3,805,140 미수금 285,445 - - - - 285,445 합 계 3,282,753 704,319 777 102,736 - 4,090,585 (전기말) (단위 : 천원) 구분 1~2개월 3~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월초과 합계 매출채권 2,029,373 1,114,950 12,784 683 - 3,157,790 미수금 280,500 - - - - 280,500 합 계 2,309,873 1,114,950 12,784 683 - 3,438,290 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등가. 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 481,405 (295,403) 186,002 436,435 (251,076) 185,359 제품 1,890,500 (775,234) 1,115,266 1,954,978 (320,732) 1,634,246 재공품 411,078 (4,296) 406,782 182,664 (7,367) 175,297 원재료 1,807,992 (719,345) 1,088,647 1,728,845 (296,688) 1,432,158 부재료 926,870 (344,772) 582,098 874,293 (148,492) 725,801 미착품 32,376 - 32,376 16,721 - 16,721 합계 5,550,221 (2,139,050) 3,411,171 5,193,937 (1,024,355) 4,169,582 나. 재고자산의 실사내역 등 실사일자 : 2019년 07월 01일 당사는 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 06월 30일 공장 가동 종료시 기준으로 재고조사를 실시하였습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 - 각 공장별 담당자, 검수자 입회 재고조사를 실시, 외부감사인은 입회하지 않았습니다 3. 공정가치평가 내역 본 사항은 동 공시서류의 " III. 재무에 관한 사항 3. 재무제표 주석" 을 참조하시기 바랍니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 삼원테크주식회사 회사채 사모 2013.06.20 5,000 0% - 2018.06.20 상환 - 삼원테크주식회사 회사채 사모 2016.06.28 4,000 0% - 2018.06.28 상환 - 삼원테크주식회사 회사채 사모 2017.03.20 1,500 5% - 2020.03.20 상환 - 삼원테크주식회사 회사채 사모 2017.03.20 1,000 5% - 2020.03.20 상환 - 삼원테크주식회사 회사채 사모 2017.05.26 1,000 3% - 2020.05.26 상환 - 삼원테크주식회사 회사채 사모 2017.10.30 2,350 3% - 2020.10.30 상환 - 삼원테크주식회사 회사채 사모 2018.05.02 1,550 3% - 2021.05.02 상환 - 삼원테크주식회사 회사채 사모 2019.03.04 4,500 2% - 2022.03.04 미상환 - 합 계 - - - 20,900 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 4,500 - - - - 4,500 합계 - - 4,500 - - - - 4,500 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -