테라사이언스 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제30(당)기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제29(전)기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
테라사이언스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 테라사이언스 주식회사(이하 "회사" 또는 "지배기업")는 에스더블유티 주식회사 등 종속기업(이하 테라사이언스 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 유압용 관이음쇠 등 산업용 기계부품의 제조ㆍ판매 등을 영위할 목적으로 1993년 10월 설립되었으며, 본사는 경남 창원시 성주동 30-5번지에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2004년 1월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 설립 후 수차례에 걸쳐 유상증자, 무상증자 등을 실시하여 당분기말 현재 자본금은 7,407,867천원입니다. 한편, 지배기업은 2000년 3월에 삼원금속주식회사에서 삼원테크주식회사로, 2020년 7월에 삼원테크주식회사에서 테라사이언스주식회사로 사명을 변경하였습니다.

보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주 지분현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

블루밍홀딩스㈜	9,155,571	12.36%

우미선	1,477,832	1.99%

권순백	2,398,129	3.24%

유재승	414,686	0.56%

이화수	97,725	0.13%

자기주식	6,156,875	8.31%

기 타	54,377,856	73.41%

합계	74,078,674	100.00%

(2) 종속기업

1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	보고기간 종료일	업 종	지배력판단근거	지분율

당분기말	전기말

에스더블유티(주)	대한민국	2022년 03월 31일	피팅사업 외	의결권 과반수 소유	100.0%	100.0%

(주)테라테크노스	대한민국	2022년 03월 31일	음극제 제조 외	의결권 과반수 소유	86.2%	86.2%

2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

에스더블유티(주)	(주)테라테크노스	에스더블유티(주)	(주)테라테크노스

기초금액	-	3,101,728	-	3,101,728

취득	-	-	-	-

대체	-	-	-	-

손상	-	-	-	-

기말금액	-	3,101,728	-	3,101,728

3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

에스더블유티(주)	(주)테라테크노스	에스더블유티(주)	(주)테라테크노스

유동자산	1,026,745	1,085,227	103,499	1,548,575

비유동자산	244,257	3,160,607	235,475	3,079,733

자산총계	1,271,001	4,245,834	338,974	4,628,307

유동부채	1,272,636	2,144,682	219,449	2,272,651

비유동부채	122,167	579,032	119,813	592,353

부채총계	1,394,803	2,723,714	339,263	2,865,004

순자산	(123,802)	1,522,120	(289)	1,763,303

4) 당분기와 전분기 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

에스더블유티(주)	(주)테라테크노스	에스더블유티(주)	(주)테라테크노스

매출액	85,352	181,075	790,012	2,940

영업이익(손실)	(121,321)	(227,984)	84,061	(362,393)

당기순이익(손실)	(123,513)	(241,050)	94,064	(357,006)

총포괄이익(손실)	(123,513)	(241,184)	94,064	(357,190)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 수 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	5,546,723	5,546,723	6,472,379	6,472,379

매출채권	4,993,560	4,993,560	4,610,350	4,610,350

기타유동채권	450,009	450,009	14,341,028	14,341,028

장기금융상품	461	461	284	284

당기손익-공정가치금융자산(유동)	36,057,073	36,057,073	35,057,073	35,057,073

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	294,897	294,897	268,910	268,910

기타비유동채권	664,727	664,727	667,375	667,375

소 계	48,007,450	48,007,450	61,417,399	61,417,399

금융부채

매입채무	2,270,779	2,270,779	1,670,018	1,670,018

단기차입금	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000

유동성장기부채	8,849,930	8,849,930	8,933,240	8,933,240

유동성사채	20,533,579	20,533,579	20,210,569	20,210,569

파생상품부채	5,625,720	5,625,720	5,441,670	5,441,670

기타유동채무	899,270	899,270	798,201	798,201

기타비유동채무	3,000	3,000	3,000	3,000

소 계	46,182,278	46,182,278	45,056,698	45,056,698

(2) 공정가치 서열체계에 따른 구분

1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.

파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

3) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

- 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

- 수준2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

- 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	36,351,970	-	294,897	36,057,073	35,325,983	-	268,910	35,057,073

합 계	36,351,970	-	294,897	36,057,073	35,325,983	-	268,910	35,057,073

금융부채

파생금융부채	5,625,720	-	5,625,720	-	5,441,670	-	5,441,670	-

합 계	5,625,720	-	5,625,720	-	5,441,670	-	5,441,670	-

(3) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수

금융자산	전환증권	이항모형( Tsiveriotis-Fernandes 모형)	주가변동성, 행사가격, 무위험이자율, 위험이자율

수익증권,저축성보험	시장접근법	해당사항 없음

지분증권	자산가치접근법현금흐름할인모형(DCF)	해당사항 없음

파생금융자산	이항모형( Tsiveriotis-Fernandes 모형)	주가변동성, 행사가격, 무위험이자율, 위험이자율

금융부채	파생금융부채	이항모형( Tsiveriotis-Fernandes 모형)	주가변동성, 행사가격, 무위험이자율, 위험이자율

5. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산

당기손익-공정가치금융자산	36,351,970	35,325,983

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	5,546,723	6,472,379

매출채권	4,993,560	4,610,350

기타유동채권	450,009	14,341,028

장기금융상품	461	284

기타비유동채권	664,727	667,375

합 계	48,007,450	61,417,399

(2) 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가금융부채

매입채무	2,270,779	1,670,018

단기차입금	8,000,000	8,000,000

유동성장기부채	8,849,930	8,933,240

유동성사채	20,533,579	20,210,569

기타유동채무	899,270	798,201

기타비유동채무	3,000	3,000

당기손익금융부채

파생상품부채	5,625,720	5,441,670

합 계	46,182,278	45,056,698

(3) 금융상품의 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익(*)	3,804	3,804	5,785	5,785

외화환산이익(손실)	1,074	1,074	4,109	4,109

외환차익(차손)	(9,063)	(9,063)	20,607	20,607

대손충당금환입(대손상각비)	130	130	(3,757)	(3,757)

대손충당금환입(기타의대손상각비)	-	-	11,300	11,300

당기손익-공정가치금융자산

당기손익-공정가치금융자산평가이익(손실)	(1,026)	(1,026)	(1,613)	(1,613)

당기손익-공정가치금융자산처분이익(손실)	-	-	-	-

파생상품자산평가이익(손실)	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산

평가이익(손실)	-	-	-	-

당기손익금융부채

평가이익(손실)	(247,970)	(247,970)	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용(*)	(934,004)	(934,004)	(552,092)	(552,092)

사채상환이익(손실)	4,506	-	-

(*) 제1116호 '리스' 기준서가 적용되는 이자수익, 이자비용 및 외화환산손익은 제외되었습니다.

6. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	5,497,036	6,361,882

외화예금	49,687	110,497

합 계	5,546,723	6,472,379

7. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	5,255,329	-	4,872,249	-

차감: 대손충당금	(261,769)	-	(261,898)	-

매출채권(순액)	4,993,560	-	4,610,351	-

(2) 보고기간종료일 현재 손상되지 않은 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1~2개월 3~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 3,609,798 1,376,405 7,357 - - 4,993,560 > (단위 : 천원) 구분 1~2개월 3~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 4,088,766 521,585 - - - 4,610,351 (3) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1~2개월 3~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 4,213 3,023 60 35,000 219,473 261,769 > (단위 : 천원) 구분 1~2개월 3~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 6,014 1,411 35,000 - 219,473 261,898 (4) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 261,898 63,076 손상차손인식 (129) 3,757 회수 - - 제각 - - 기말금액 261,769 66,833 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 1,712,736 (1,224,318) 488,418 2,404,067 (1,685,291) 718,776 제품 3,579,325 (829,601) 2,749,724 3,132,383 (836,361) 2,296,022 재공품 1,748,084 (275,639) 1,472,445 1,494,623 (268,760) 1,225,863 원재료 1,838,315 (309,731) 1,528,584 1,577,127 (304,480) 1,272,647 부재료 807,374 (178,266) 629,108 744,533 (175,020) 569,513 미착품 44,044 - 44,044 17,408 - 17,408 합 계 9,729,878 (2,817,555) 6,912,323 9,370,141 (3,269,912) 6,100,229 9. 파생상품연결회사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품로 인식하였습니다.당분기와 전분기 중 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 자산 부채 자산 부채 기초금액 - 5,441,670 - 1,409,417 평가손익 - 247,970 - - 발행 - - - 1,561,120 상환 및 전환 - (63,920) - (51,940) 기말금액 - 5,625,720 - 2,918,597 연결회사가 발행한 전환사채는 최초 발행시점에 전환사채를 전환권과 사채요소로 분리하여 인식하였으며, 사채요소 중 내재파생상품인 매도청구권과 조기상환청구권을 각각 당기손익-공정가치측정 금융자산과 당기손익-공정가치측정 금융부채로 분류하여 매 보고기간종료일에 공정가치로 평가하고, 원금가치는 상각후원가로 측정합니다. 10. 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금(*1) 1,309,078 - 15,204,068 - 차감: 대손충당금 (975,377) - (975,377) - 미수금(순액) 333,701 - 14,228,691 - 대여금 2,658,560 33,800 2,660,360 34,700 차감: 대손충당금 (2,635,360) - (2,635,360) - 대여금(순액) 23,200 33,800 25,000 34,700 미수수익 103,938 - 103,938 - 차감: 대손충당금 (103,938) - (103,938) - 미수수익(순액) - - - - 보증금 93,108 630,927 87,337 632,675 합 계 450,009 664,727 14,341,028 667,375 (*1) 전기말 연결회사는 2021년 1월 12일 씨엘에스코리아 주식회사의 주식 및 경영권을 양수하는 계약을 체결하였으나 양도인의 귀책사유로 2021년 7월 21일 계약을 해제하였으며 해제합의금을 미수금으로 분류하였으며, 당분기 중 전액 회수되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 3,714,675 3,703,475 손상차손인식(환입) - - 회수 - - 제각 - (11,300) 기말금액 3,714,675 3,692,175 11. 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급급 2,537,242 - 2,511,652 - 차감: 대손충당금 (2,420,724) - (2,420,724) - 선급금(순액) 116,518 - 90,928 - 선급비용 264,698 - 111,431 - 차감: 손상차손 - - (75,002) - 선급비용(순액) 264,698 - 36,429 - 서화 - 9,000 - 9,000 합 계 381,216 9,000 127,357 9,000 (2) 당분기와 전분기 중 기타자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 2,420,724 2,355,724 손상차손인식 - - 회수 - - 제각 - - 기말금액 2,420,724 2,355,724 12. 리 스채권 (1) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스채권 235,544 728,509 - - 차감: 손실충당금 - - - - 합 계 235,544 728,509 - - 당분기 중 리스채권은 재고창고에 대한 전대리스로 인해 증가하였습니다.연결회사는 금융리스채권은 외화로 체결되어 당사 리스약정으로인해 환위험에 노출되있습니다 (2) 당분기 및 전분기 중 리스채권의 금융수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융리스의 매출손익 3,693 - 금융리스순투자금융수익 - - 합 계 3,693 - (3) 보고기간 종료일 현재 금융리스채권의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 1년이내 274,537 - 1년 초과 2년 이내 274,537 - 2년 초과 3년 이내 274,537 - 3년 초과 4년 이내 228,781 - 4년 초과 5년 이내 - - 5년초과 - - 소계 1,052,391 - 차감: 미실현이자수익 (88,338) - 리스순투자 964,053 - 연결회사의 리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 아니하며, 리스약정의 평균 내재이자율은 약 연 4.55%입니다. 당분기말 현재 금융리스채권 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험과 리스이용자가 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 리스채권 중 손상된채권은 없다고 판단하고 있습니다.당분기 중 리스채권에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 13. 공정가치금융자산당기손익-공정가치금융자산 1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분증권 35,057,073 - 35,057,073 - 전환사채 1,000,000 - - - 저축성보험 - 294,897 - 268,910 합 계 36,057,073 294,897 35,057,073 268,910 2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 용 당분기말 전기말 원 가 장부금액 원 가 장부금액 지분증권 OncoPep. INC 30,123,000 32,757,073 30,123,000 32,757,073 지분증권 알파비전 2,300,000 2,300,000 2,300,000 2,300,000 전환사채 ㈜매직마이크로 4,900,000 - 4,900,000 - 전환사채 엠엔비글로벌(주) 1,000,000 1,000,000 - - 저축성보험 방카보험 399,072 294,897 336,036 268,910 합 계 38,722,072 36,351,970 37,659,036 35,325,983 3) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 35,325,983 166,436 취득 1,027,013 1,127,000 처분 - - 평가 (1,026) (1,613) 대체 - - 기말금액 36,351,970 1,291,823 14. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 7,072,101 - 7,072,101 7,072,101 - 7,072,101 건물 53,018 (24,447) 28,571 53,018 (24,116) 28,902 합 계 7,125,119 (24,447) 7,100,672 7,125,119 (24,116) 7,101,003 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 7,072,101 28,902 7,101,003 7,072,101 30,228 7,102,328 취득 - - - - - - 대체 - - - - - - 감가상각 - (331) (331) - (331) (331) 손상 - - - - - - 기 말 7,072,101 28,571 7,100,672 7,072,101 29,897 7,101,997 (3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 7,223,807 7,223,807 건물 72,200 72,200 합 계 7,296,007 7,296,007 보고기간종료일 현재 연결회사의 투자부동산의 공정가치는 연결회사와 관계가 없는 독립된 평가기관인 프라임감정평가법인(주)가 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 15. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 10,508,940 - - 10,508,940 10,508,940 - - 10,508,940 건물 5,497,932 (923,377) - 4,574,555 5,497,932 (879,463) - 4,618,469 건물부속설비 1,591,879 (1,045,278) - 546,601 1,591,879 (1,025,490) - 566,389 구축물 223,356 (112,558) - 110,798 223,356 (110,653) - 112,702 기계장치 6,168,771 (2,193,274) (28,563) 3,946,933 5,977,443 (2,092,064) (29,343) 3,856,036 기타유형자산 2,896,943 (1,560,967) (166,550) 1,169,426 2,872,956 (1,492,233) (177,238) 1,203,484 사용권자산 1,116,110 (362,157) - 753,953 2,436,919 (640,536) - 1,796,383 건설중인자산 77,248 - (52,139) 25,109 77,248 - (52,139) 25,109 합 계 28,081,179 (6,197,610) (247,252) 21,636,315 29,186,673 (6,240,440) (258,721) 22,687,512 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 건물부속설비 구축물 기계장치 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 10,508,940 4,618,469 566,389 112,702 3,856,036 1,203,484 1,796,383 25,109 22,687,512 취득 - - - - 191,327 23,988 526,460 - 741,775 처분 및 폐기 - - - - - - (1,435,003) - (1,435,003) 대체 - - - - - - - - - 상각 - (43,914) (19,788) (1,904) (100,430) (58,046) (133,887) - (357,969) 손상 - - - - - - - - - 기말 10,508,940 4,574,555 546,601 110,798 3,946,933 1,169,426 753,953 25,109 21,636,315 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 건물부속설비 구축물 기계장치 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 10,508,940 4,794,124 645,555 120,319 3,082,533 1,029,996 288,682 343,238 20,813,387 취득 - - - - 35,000 217,365 1,169,027 322,408 1,743,800 처분 및 폐기 - - - - - - - - - 대체 - - - - 268,882 60,640 - (329,522) - 상각 - (44,843) (19,795) (1,953) (80,632) (52,380) (86,165) - (285,769) 손상 - - - - - - - - - 기말 10,508,940 4,749,281 625,760 118,366 3,305,783 1,255,621 1,371,544 336,124 22,271,418 16. 사용권자산 및 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 642,161 1,653,045 차량운반구 111,791 143,337 비품 - - 소 계 753,952 1,796,382 리스부채 유동 526,629 544,577 비유동 1,182,408 1,299,541 소 계 1,709,037 1,844,118 (2) 당분기와 전분기 손익계산서에 인식된 금액 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산 감가상각비 - - - - 건물 108,197 108,197 61,213 61,213 차량운반구 25,690 25,690 24,522 24,522 집기비품 - - 430 430 소 계 133,887 133,887 86,165 86,165 리스부채 이자비용(금융원가) 17,888 17,888 11,360 11,360 단기리스(관리비) 14,570 14,570 27,669 27,669 소액리스(매출원가 및 관리비) 3,896 3,896 3,100 3,100 소 계 36,354 36,354 42,129 42,129 당분기 중 리스의 총 현금유출은 178,002 천원입니다.(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 건물 차량운반구 비품 합계 건물 차량운반구 비품 합계 기초금액 1,656,460 143,337 - 1,799,797 81,371 205,590 1,721 288,682 증 가 526,460 - - 526,460 1,158,115 10,912 - 1,169,027 감 소 (1,432,562) (5,856) - (1,438,418) - - - - 상 각 (108,197) (25,690) - (133,887) (61,213) (24,522) (430) (86,165) 기말금액 642,161 111,791 - 753,952 1,178,273 191,980 1,291 1,371,544 17. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 영업권 - - 특허권 5,536 5,767 상표권 23,885 21,052 전용실시권 218,918 231,518 소프트웨어 8,293 8,913 정부보조금 - - 회원권 1,500 1,500 합 계 258,132 268,750 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 영업권 특허권 상표권 전용실시권 소프트웨어 회원권 합계 기초금액 - 5,767 21,052 231,518 8,913 1,500 268,750 취 득 - - 3,447.0 - - - 3,447 상 각 - (232) (614) (12,600) (620) - (14,066) 대 체 - - - - - - - 손 상 - - - - - - - 기말금액 - 5,535 23,885 218,918 8,293 1,500 258,131 (단위 : 천원) 구 분 전분기 영업권 특허권 상표권 전용실시권 소프트웨어 회원권 합계 기초금액 - 2,458 14,620 310,418 11,926 1,500 340,922 취 득 - 500 2,699 - - - 3,199 상 각 - (114) (398) (13,350) (765) - (14,628) 대 체 - - - - - - - 손 상 - - - - - - - 기말금액 - 2,844 16,921 297,068 11,161 1,500 329,493 회사가 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출 총액은 108,629 천원(전분기 213,234 천원) 입니다. (3) 당분기와 전분기 중 상기 무형자산상각비가 포함된 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제조원가 - - - - 판매관리비 14,066 14,066 14,628 14,628 합 계 14,066 14,066 14,628 14,628 18. 사채 및 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 8,000,000 - 8,000,000 - 장기차입금 8,849,930 - 8,933,240 - 전환사채 20,533,579 - 20,210,569 - 합 계 37,383,509 - 37,143,809 - (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 운전자금대출 경남은행 4.03% 4,000,000 4,000,000 일반자금대출 참저축은행 5.00% 4,000,000 4,000,000 합계 8,000,000 8,000,000 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 시설자금대출 경남은행 4.66% 7,240,000 7,240,000 운전자금대출 경남은행 4.45% 249,930 333,240 운전자금대출 경남은행 4.71% 1,360,000 1,360,000 운전자금대출 경남은행 - - - 소계 8,849,930 8,933,240 유동성대체 (8,849,930) (8,933,240) 차감계 - - (4) 전환사채보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율/보장수익률(%) 당분기말 전기말 제12회 전환사채 2020-05-25 2023-05-25 0/3 1,000,000 1,000,000 제13회 전환사채 2020-07-22 2023-07-22 0/3 - 300,000 제14회 전환사채 2021-01-08 2024-01-08 2/5 10,000,000 10,000,000 제15회 전환사채 2021-04-26 2024-04-26 0/2 13,600,000 13,700,000 소계 24,600,000 25,000,000 가산 : 상환할증금 1,870,520 1,903,520 차감 : 할인발행차금 (5,936,941) (6,692,951) 합계 20,533,579 20,210,569 (4) 전환사채의 주요계약내용 보고기간종료일 현재 일부 전환 및 상환된 전환사채를 제외한 잔여 전환사채의 주요 계약내용은 다음과 같습니다. 구 분 제12회 제13회 제14회 제15회 표면이자율 연0% 연0% 연2.0% 연0% 만기보장수익율 연3.0% 연3.0% 연5.0% 연2.0% 원금상환방법 만기 일시상환 이자지급조건 - - 매 3개월마다 표면이자율의 1/4지급 - 전환가액(원) 1,658 1,658 1,958 1,895 전환청구기간 2021.05.25~2023.04.25 2021.07.22~2023.06.22 2022.01.08~2023.12.08 2022.04.26~2024.03.26 조기상환청구권 발행일로부터 1년이 되는 시점과 이후 매 3개월이 되는날에 조기상환을 청구 할 수 있음. 매도청구권 - - 발행회사는 사채발행일 11개월부터 1년6개월까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 70%를 발행회사에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있음. 사채발행일로부터 30일이 되는 2021년 05월 26일부터 2024년 03월 26일까지 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 권면액 30억원을 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있음. 19. 기타채무 보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 476,728 - 380,812 - 미지급비용 357,541 - 352,389 - 임대보증금 55,000 3,000 65,000 3,000 기타보증금 10,000 - - - 합 계 899,269 3,000 798,201 3,000 20. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 241,747 - 12,175 - 예수금 55,353 - 49,061 - 계약부채 298,925 - 491,411 - 합 계 596,025 - 552,647 - 21. 퇴직급여제도 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,000,649 943,884 사외적립자산의 공정가치 (56,289) (56,199) 합 계 944,360 887,685 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 943,884 975,365 당기근무원가 71,021 86,977 이자원가 6,692 2,419 보험수리적손실(이익) - - 경험조정효과 - - 인구통계적가정변경효과 - - 재무적가정변경효과 - - 계열사전입액 - - 퇴직금지급액 (20,947) (86,990) 기타 - - 기말 1,000,650 977,771 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 56,199 76,092 기대수익 327 140 사용자의 기여금 납부액 - - 퇴직금 지급액 - (5,298) 보험수리적이익(손실) (236) (54) 기타 - (3,786) 기말 56,290 67,094 22. 자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 2,500,000,000 2,500,000,000 발행한주식수 74,078,674 73,897,734 1주당 액면금액(원) 100 100 보통주자본금 7,407,867 7,389,773 (2) 당분기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천주) 구 분 당분기 전 기 기초 73,898 62,554 유상증자 - 6,087 전환사채의 전환 181 5,257 기말 74,079 73,898 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 56,962,167 56,659,895 기타자본잉여금 (22,929) (22,929) 자기주식처분이익 308,253 308,253 전환권대가 2,164,053 2,190,892 합 계 59,411,544 59,136,111 (4) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식할인발행차금 - - 전환권재매입대가 (7,818) (7,818) 자기주식 (13,498,326) (137,469) 합 계 (13,506,144) (145,287) (5) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유형자산재평가손익 - - 공정가치금융자산평가손익 - - 합 계 - - (6) 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 274,928 274,928 임의적립금 90,000 90,000 미처리결손금 (18,049,437) (17,617,628) 합 계 (17,684,509) (17,252,700) 23. 수익(1) 연결회사의 수익 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 5,381,945 5,381,945 4,213,971 4,213,971 상품매출 729,929 729,929 235,603 235,603 용역매출 181,075 181,075 33,746 33,746 합 계 6,292,949 6,292,949 4,483,320 4,483,320 (2) 연결회사의 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 발생하는 수익을 주요 지리적시장, 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주요지리적시장 국내 2,261,712 2,261,712 2,080,787 2,080,787 해외 4,031,237 4,031,237 2,402,533 2,402,533 소 계 6,292,949 6,292,949 4,483,320 4,483,320 수익인식 시기 한 시점에 이행 6,111,874 6,111,874 4,449,574 4,449,574 기간에 걸쳐 이행 181,075 181,075 33,746 33,746 소 계 6,292,949 6,292,949 4,483,320 4,483,320 24. 성격별비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (220,516) (220,516) (2,389,628) (2,389,628) 원재료 및 부재료 매입액 3,007,116 3,007,116 3,940,553 3,940,553 인건비 891,470 891,470 923,065 923,065 감가상각비와 기타상각비 361,774 361,774 299,800 299,800 운반비 56,484 56,484 49,440 49,440 외주가공비 1,700,215 1,700,215 1,086,474 1,086,474 기타비용 410,262 410,262 1,493,147 1,493,147 합 계(*) 6,206,805 6,206,805 5,402,851 5,402,851 (주) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비및관리비를 합한 금액입니다. 25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임원급여 186,430 186,430 134,215 134,215 직원급여 220,728 220,728 244,589 244,589 잡급 1,300 1,300 1,754 1,754 퇴직급여 32,451 32,451 45,723 45,723 복리후생비 54,617 54,617 86,216 86,216 전력비 12,176 12,176 3,115 3,115 수도광열비 4,278 4,278 12,561 12,561 운반비 29,884 29,884 37,315 37,315 감가상각비 147,549 147,549 120,773 120,773 무형자산상각비 14,066 14,066 14,628 14,628 수선비 882 882 - - 소모품비 5,483 5,483 24,543 24,543 세금과공과 21,872 21,872 27,090 27,090 지급임차료 10,377 10,377 25,062 25,062 보험료 10,913 10,913 32,870 32,870 여비교통비 27,722 27,722 19,811 19,811 통신비 5,804 5,804 6,095 6,095 차량유지비 7,990 7,990 2,186 2,186 도서인쇄비 700 700 813 813 지급수수료 374,770 374,770 796,184 796,184 대손상각비 (129) (129) 3,757 3,757 접대비 22,757 22,757 14,712 14,712 광고선전비 114 114 19,657 19,657 견본비 - - 275 275 경상개발비 81,509 81,509 211,659 211,659 건물관리비 3,164 3,164 3,708 3,708 합 계 1,277,407 1,277,407 1,889,311 1,889,311 26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 12,775 12,775 5,785 5,785 외화환산이익 48,688 48,688 23,131 23,131 외환차익 44,213 44,213 62,898 62,898 사채상환이익 4,506 4,506 - - 합 계 110,182 110,182 91,814 91,814 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 913,833 913,833 563,429 563,429 당기손익-공정가치금융자산평가손실 1,026 1,026 1,613 1,613 우선주부채상환손실 - - 5,369 5,369 외화환산손실 61,589 61,589 19,022 19,022 외환차손 53,276 53,276 42,291 42,291 파생상품평가손실 247,970 247,970 - - 합 계 1,277,694 1,277,694 631,724 631,724 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 25,798 25,798 18,180 18,180 리스해지이익 76,253 76,253 - - 기타의대손충당금환입 - - 11,300 11,300 보상및배상금수익 360,000 360,000 - - 잡이익 158,578 158,578 63,470 63,470 합 계 620,629 620,629 92,950 92,950 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 잡손실 2,767 2,767 14,620 14,620 합 계 2,767 2,767 14,620 14,620 28. 법인세비용 (1) 법인세비용 내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 - 전기법인세의 조정사항 - - 이연법인세 - - 일시적차이의 증감 1,513 (103,090) 법인세비용(이익) 1,513 (103,090) (2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손실 (463,505) (1,381,110) 적용세율로 계산된 법인세비용(수익) (58,076) (303,844) 법인세효과 : - 이연법인세미인식효과 38,296 200,754 - 세무상 차감되지 않는 비용 7,433 - - 세무상 과세되지 않는 수익 (5,919) - - 기타 19,779 - 당기조정항목 - - 법인세추납액(환급액) - - 법인세비용 1,513 (103,090) 유효세율 - - (3) 당분기와 전분기 중 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 보험수리적손익 (14,750) 64 전환권대가 1,461 (103,154) 공정가치금융자산평가손익 - - 합 계 (13,290) (103,090) 29. 주당순손익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 지배기업 소유주 귀속 당기순이익(손실) (431,643,246) (1,228,590,658) 가중평균유통보통주식수 70,487,824 67,457,451 기본주당순이익(손실) (6) (18) (2) 당분기와 전분기의 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 기 간 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2022-01-01 73,897,734 90 6,650,796,060 전환권 행사 2022-01-03 180,940 88 15,922,720 자기주식 2022-01-01 (69,924) 90 (6,293,160) 자기주식 2022-02-08 (6,086,951) 52 (316,521,452) 합 계 67,921,799 6,343,904,168 해당회계연도 일수 90 가중평균유통보통주식수 70,487,824 (단위 : 주) 구 분 기 간 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2021-01-01 62,553,504 90 5,629,815,360 전환권 행사 2021-01-05 251,256 86 21,608,016 유상증자 2021-01-22 6,086,951 69 419,999,619 자기주식 2021-01-01 (2,805) 90 (252,450) 합 계 68,888,906 6,071,170,545 해당회계연도 일수 90 가중평균유통보통주식수 67,457,451 (3) 희석주당순이익(손실)유통중인 잠재적 보통주가 희석효과가 없는 바, 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 일치합니다. 30. 현금흐름표(1) 당기순이익(손실)에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (465,018) (1,278,020) 당기순이익에 대한 조정 퇴직급여 77,385 89,021 이자비용 913,833 563,429 대손상각비 (129) 3,757 기타의대손충당금환입 - (11,300) 재고자산폐기손실 39,336 18,817 재고자산평가손실(환입) (452,357) (30,974) 감가상각비 354,885 286,100 무형자산상각비 14,066 14,628 파생상품평가손실 247,970 - 연차충당부채 16,974 4,358 외화환산손실 61,589 19,022 당기손익-공정가치금융자산평가손실 1,026 1,613 법인세비용(수익) 1,513 (103,090) 외화환산이익 (48,688) (23,131) 사채상환이익 (4,506) - 리스해지이익 (76,253) - 이자수익 (12,775) (5,785) 영업활동자산및부채의증감 매출채권의 감소(증가) (306,336) (749,013) 미수금의 감소(증가) 528,964 (256,198) 미수수익의 감소(증가) 188,211 - 선급금의 감소(증가) (25,589) (1,479,055) 선급비용의 감소(증가) (228,269) (245,750) 재고자산의 감소(증가) (399,074) (2,503,940) 매입채무의 증가(감소) 526,034 695,000 미지급금의 증가(감소) (47,447) 204,861 장기미지급금의 증가(감소) - (1,735) 미지급비용의 증가(감소) (54,240) (216,364) 선수금의 증가(감소) 229,572 7,214 계약부채의 증가(감소) (192,486) - 예수금의 증가(감소) 6,292 (1,484) 사외적립자산의 감소(증가) - 9,084 퇴직금의 지급 (20,947) (86,990) 합계 873,536 (5,075,925) (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 - 329,522 단기대여금의 미수금 대체 - 2,000,000 미수금의 자기주식 대체 13,360,857 사용권자산의 증감 526,460 27,020 장기차입금의 유동성 대체 - 83,310 리스부채의 유동성 대체 117,134 289,727 전환사채의 전환 320,200 304,422 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금흐름 기말금액 상각 취득 및 해지 전환 환산손익 대체 단기차입금 8,000,000 - - - - - - 8,000,000 유동성장기부채 8,933,240 (83,310) - - - - - 8,849,930 전환사채 20,210,569 (100,000) 656,956 - (255,410) - 21,464 20,533,579 리스부채 1,844,118 (141,712) - (13,793) - 20,424 - 1,709,037 장기차입금 - - - - - - - - 합계 38,987,927 (325,022) 656,956 (13,793) (255,410) 20,424 21,464 39,092,546 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금흐름 기말금액 상각 취득 및 해지 전환 환산손익 대체 단기차입금 - - - - - - - - 유동성장기부채 333,520 (333,520) - - - - 4,333,240 4,333,240 전환사채 5,712,969 10,000,000 382,192 - - - (2,262,662) 13,832,499 리스부채 348,728 (209,763) - 155,673 - - (1,069) 293,569 장기차입금 13,266,480 - - - - - (4,333,240) 8,933,240 합 계 19,661,697 9,456,717 382,192 155,673 - - (2,263,731) 27,392,548 31. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계 현황 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 최대주주 블루밍홀딩스(주) 기타 스카이엔젤바이오㈜, 주요경영진 등 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 거래처 매출 매입 외주가공비 임대료수익 이자비용 기타 주요경영진 - - - - - 합계 - - - - - (단위 : 천원) 구분 거래처 매출 매입 외주가공비 임대료수익 이자비용 기타 주요경영진 - - - - - 합계 - - - - - (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 당분기 전분기 대여 회수 대여 회수 기타 주요경영진 등 - 2,700 - 5,200 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 미지급비용 기타보증금 기타 주요경영진 등 - 57,000 - 10,000 (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 미지급비용 임대보증금 기타 주요경영진 등 - 59,700 - 10,000 (5) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 121,200 64,200 퇴직급여 30,113 8,917 합 계 151,313 73,117 (6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내역 단기차입금 제공처 내용 블루밍홀딩스(주) 5,200,000 4,000,000 참저축은행 단기차입금 보증 32. 우발상황과 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 차입금액 담보권자 기계장치 및 전기시설 1,186,806 14,960,000 12,849,930 경남은행 토지 및 건물(본사) 15,083,495 경남은행 5,200,000 4,000,000 참저축은행 합 계 16,270,301 20,160,000 16,849,930 (2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험 764,030 인허가보증 외 (3) 당분기말 현재 연결회사의 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정종류 한도액 실행액 경남은행 기업시설_중장기일반자금대출 7,240,000 7,240,000 경남은행 기업운전_중장기일반자금대출 4,000,000 4,000,000 경남은행 기업운전_중장기일반자금대출 1,360,000 1,360,000 경남은행 기업운전_중장기일반자금대출(분할상환) 249,930 249,930 참저축은행 일반자금대출 4,000,000 4,000,000 KEB하나은행 WOR상생외담대 500,000 - 합계 17,349,930 16,849,930 (4) 계류중인 소송사건보고기간종료일 현재 연결회사가 피고(공동피소 포함)로 계류 중인 소송사건은 1건으로서, 소송가액은 총 1,087만 위안입니다. 소송의 최종 결과 및 그 영향은 보고기간종료일 현재 예측할 수 없습니다. 33. 부문정보 연결회사의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부분으로 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서영업정보를 검토하고 있습니다.보고기간말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 부문별 주요 제품은 다음과 같습니다. 구 분 주요 제품 피팅사업부 유압용 관이음쇠 바이오사업부 스마트이동형방역기, 마스크 신재생사업부 태양광발전, 풍력발전 2차전지 사업부 실리콘음극재 (1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 피팅사업부 5,765,381 384,754 4,446,262 (164,416) 바이오사업부 346,493 (60,645) 372 (325,363) 신재생사업부 - (9,981) 33,746 (67,359) 2차전지 사업부 181,075 (227,984) 2,940 (362,392) 합 계 6,292,949 86,144 4,483,320 (919,530) (2) 연결회사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 부문수익을 내수와 수출로 분류하였으며, 지역부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한국 2,261,712 2,261,712 2,080,787 2,080,787 일본 2,597,088 2,597,088 1,729,856 1,729,856 미국 1,209,356 1,209,356 635,152 635,152 유럽 146,197 146,197 37,525 37,525 기타 78,596 78,596 - - 합 계 6,292,949 6,292,949 4,483,320 4,483,320 (3) 연결회사의 단일 거래처로서 총매출액 중 10% 이상의 비중을 차지하는 고객 및 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 금액 비율 금액 비율 고객A 1,149,859 18.27% 909,001 20.29% 고객B 1,050,302 16.69% 598,882 13.37% 고객C 862,863 13.71% 544,541 12.15% 4. 재무제표 재무상태표 제 30 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 29 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 1분기말 제 29 기말 자산 유동자산 55,222,053,601 66,798,498,239 현금및현금성자산 5,271,428,401 5,492,680,640 당기손익-공정가치금융자산 35,057,072,935 35,057,072,935 매출채권 5,060,881,106 4,610,350,349 재고자산 6,136,013,802 5,524,465,948 기타유동채권 3,081,614,756 15,991,107,790 기타유동자산 377,488,223 121,049,327 유동리스채권 235,544,188 0 당기법인세자산 2,010,190 1,771,250 비유동자산 30,439,098,376 30,842,291,696 당기손익-공정가치금융자산 118,916,140 107,420,200 종속기업및관계기업투자 3,101,727,895 3,101,727,895 투자부동산 7,100,671,659 7,101,003,018 유형자산 19,026,369,636 20,176,159,164 무형자산 30,837,771 28,170,323 기타비유동채권 323,066,520 318,811,096 기타비유동자산 9,000,000 9,000,000 비유동리스채권 728,508,755 0 자산총계 85,661,151,977 97,640,789,935 부채 유동부채 46,690,146,803 45,451,978,050 매입채무 2,270,779,453 1,747,308,249 단기차입금 8,000,000,000 8,000,000,000 유동성장기부채 8,849,930,000 8,933,240,000 유동성사채 20,533,578,872 20,210,568,989 파생상품부채 5,625,720,000 5,441,670,000 기타유동채무 732,139,996 661,603,591 기타유동부채 282,771,668 60,561,728 유동리스부채 395,226,814 397,025,493 비유동부채 1,428,567,797 1,478,059,452 순확정급여부채 623,434,260 591,263,442 기타비유동채무 3,000,000 3,000,000 비유동리스부채 802,133,537 883,796,010 부채총계 48,118,714,600 46,930,037,502 자본 자본금 7,407,867,400 7,389,773,400 자본잉여금 60,295,706,186 60,020,273,392 기타자본 (13,506,144,220) (145,286,775) 기타포괄손익누계액 0 0 이익잉여금(결손금) (16,654,991,989) (16,554,007,584) 자본총계 37,542,437,377 50,710,752,433 자본과부채총계 85,661,151,977 97,640,789,935 포괄손익계산서 제 30 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 29 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 1분기 제 29 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 6,111,873,970 6,111,873,970 4,480,380,382 4,480,380,382 매출원가 4,679,038,300 4,679,038,300 3,592,589,782 3,592,589,782 매출총이익 1,432,835,670 1,432,835,670 887,790,600 887,790,600 판매비와관리비 1,000,800,759 1,000,800,759 1,531,915,254 1,531,915,254 영업이익(손실) 432,034,911 432,034,911 (644,124,654) (644,124,654) 금융수익 126,145,108 126,145,108 91,124,403 91,124,403 금융비용 1,271,403,829 1,271,403,829 623,440,981 623,440,981 기타수익 613,777,756 613,777,756 72,870,900 72,870,900 기타비용 12,760 12,760 14,599,363 14,599,363 법인세비용차감전순이익(손실) (99,458,814) (99,458,814) (1,118,169,695) (1,118,169,695) 법인세비용 1,475,003 1,475,003 (103,141,783) (103,141,783) 당기순이익(손실) (100,933,817) (100,933,817) (1,015,027,912) (1,015,027,912) 기타포괄손익 (50,588) (50,588) (41,896) (41,896) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (50,588) (50,588) (41,896) (41,896) 확정급여채무재측정요소 (50,588) (50,588) (41,896) (41,896) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 (100,984,405) (100,984,405) (1,015,069,808) (1,015,069,808) 주당이익 기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1) (1) (15) (15) 자본변동표 제 30 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 29 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 6,255,350,400 36,849,251,329 (12,726,750) (1,000,000,000) (15,172,679,044) 26,919,195,935 당기순이익(손실) (1,015,027,912) (1,015,027,912) 확정급여채무재측정요소 (41,896) (41,896) 자기주식의 취득 전환사채 전환 25,125,600 258,795,526 283,921,126 전환사채 발행 365,726,400 365,726,400 유상증자 608,695,100 13,380,437,470 13,989,132,570 2021.03.31 (기말자본) 6,889,171,100 50,854,210,725 (12,726,750) (1,000,000,000) (16,187,748,852) 40,542,906,223 2022.01.01 (기초자본) 7,389,773,400 60,020,273,392 (145,286,775) 0 (16,554,007,584) 50,710,752,433 당기순이익(손실) (100,933,817) (100,933,817) 확정급여채무재측정요소 (50,588) (50,588) 자기주식의 취득 (13,360,857,445) (13,360,857,445) 전환사채 전환 18,094,000 275,432,794 293,526,794 전환사채 발행 유상증자 2022.03.31 (기말자본) 7,407,867,400 60,295,706,186 (13,506,144,220) 0 (16,654,991,989) 37,542,437,377 현금흐름표 제 30 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 29 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 1분기 제 29 기 1분기 영업활동현금흐름 1,064,959,444 (4,557,082,963) 영업에서 창출된 현금흐름 1,314,859,732 (4,658,659,843) 이자수취(영업) 1,558,448 5,095,242 이자지급(영업) (251,219,796) 97,255,008 법인세납부(환급) (238,940) (773,370) 투자활동현금흐름 (997,145,624) (22,508,467,633) 단기대여금의 감소 1,800,000 4,300,000 보증금의 감소 0 10,000,000 장기대여금의 감소 900,000 900,000 리스채권의 회수 22,714,856 미수금의 증가 0 (21,000,000,000) 단기대여금의 증가 (1,000,000,000) 보증금의 증가 (5,000,000) (170,766,353) 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (12,013,452) (1,112,000,000) 유형자산의 취득 (2,100,000) (238,202,496) 무형자산의 취득 (3,447,028) (2,698,784) 재무활동현금흐름 (288,489,226) 23,845,485,699 사채의 발행 10,000,000,000 유상증자 13,988,451,570 유동성장기부채의 상환 (83,310,000) (83,310,000) 만기전전환사채 재매입 (100,000,000) 전환비용 (1,294,240) 리스부채의 상환 (103,884,986) (59,655,871) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (220,675,406) (3,220,064,897) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (576,833) (2,718,286) 현금및현금성자산의순증가(감소) (221,252,239) (3,222,783,183) 기초현금및현금성자산 5,492,680,640 11,228,313,499 기말현금및현금성자산 5,271,428,401 8,005,530,316 5. 재무제표 주석 제30(당)기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 제29(전)기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지 테라사이언스주식회사 1. 일반사항테라사이언스 주식회사(이하 "회사")는 유압용 관이음쇠 등 산업용 기계부품의 제조ㆍ판매 등을 영위할 목적으로 1993년 10월 설립되었으며, 본사는 경남 창원시 성주동 30-5번지에 위치하고 있습니다. 회사는 2004년 1월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 설립 후 수차례에 걸쳐 유상증자, 무상증자 등을 실시하여 당분기말 현재 자본금은 7,407,867천원입니다. 한편, 회사는 2000년 3월에 삼원금속주식회사에서 삼원테크주식회사로, 2020년 7월에 삼원테크주식회사에서 테라사이언스주식회사로 사명을 변경하였습니다.당분기말 현재 회사의 주요 주주 지분현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 블루밍홀딩스㈜ 9,155,571 12.36% 우미선 1,477,832 1.99% 권순백 2,398,129 3.24% 유재승 414,686 0.56% 이화수 97,725 0.13% 자기주식 6,156,875 8.31% 기 타 54,377,856 73.41% 합계 74,078,674 100.00% 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 수 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 5,271,428 5,271,428 5,492,681 5,492,681 매출채권 5,060,881 5,060,881 4,610,350 4,610,350 기타유동채권 3,081,615 3,081,615 15,991,108 15,991,108 당기손익-공정가치금융자산(유동) 35,057,073 35,057,073 35,057,073 35,057,073 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 118,916 118,916 107,420 107,420 기타비유동채권 323,067 323,067 318,811 318,811 소 계 48,912,980 48,912,980 61,577,443 61,577,443 금융부채 매입채무 2,270,779 2,270,779 1,747,308 1,747,308 단기차입금 8,000,000 8,000,000 8,000,000 8,000,000 유동성장기부채 8,849,930 8,849,930 8,933,240 8,933,240 유동성사채 20,533,579 20,533,579 20,210,569 20,210,569 파생상품부채 5,625,720 5,625,720 5,441,670 5,441,670 기타유동채무 732,140 732,140 661,604 661,604 기타비유동채무 3,000 3,000 3,000 3,000 소 계 46,015,148 46,015,148 44,997,391 44,997,391 ( 2) 공정가치 서열체 계에 따른 구분 1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 3) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. - 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. - 수준2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. - 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 35,175,989 - 118,916 35,057,073 35,164,493 - 107,420 35,057,073 합 계 35,175,989 - 118,916 35,057,073 35,164,493 - 107,420 35,057,073 금융부채 파생금융부채 5,625,720 - 5,625,720 - 5,441,670 - 5,441,670 - 합 계 5,625,720 - 5,625,720 - 5,441,670 - 5,441,670 - (3) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다 구 분 가치평가기법 투입변수 금융자산 전환증권 이항모형( Tsiveriotis-Fernandes 모형) 주가변동성, 행사가격, 무위험이자율, 위험이자율 수익증권 시장접근법 해당사항 없음 저축성보험 시장접근법 해당사항 없음 지분증권 자산가치접근법현금흐름할인모형(DCF) 해당사항 없음 파생금융자산 이항모형( Tsiveriotis-Fernandes 모형) 주가변동성, 행사가격, 무위험이자율, 위험이자율 금융부채 파생금융부채 이항모형( Tsiveriotis-Fernandes 모형) 주가변동성, 행사가격, 무위험이자율, 위험이자율 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익 공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 35,175,989 35,164,493 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 5,271,428 5,492,681 매출채권 5,060,881 4,610,350 기타유동채권 3,081,615 15,991,108 기타비유동채권 323,067 318,811 합 계 48,912,980 61,577,443 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가금융부채 매입채무 2,270,779 1,747,308 단기차입금 8,000,000 8,000,000 유동성장기부채 8,849,930 8,933,240 유동성사채 20,533,579 20,210,569 기타유동채무 732,140 661,604 기타비유동채무 3,000 3,000 당기손익 공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 5,625,720 5,441,670 합 계 46,015,148 44,997,391 (3) 금융상품의 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익(*) 21,616 21,616 5,095 5,095 외화환산이익(손실) 1,074 1,074 4,109 4,109 외환차익(차손) (9,063) (9,063) 20,607 20,607 대손충당금환입(대손상각비) 130 130 (3,757) (3,757) 당기손익 공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산평가이익(손실) (518) (518) (769) (769) 당기손익-공정가치금융자산처분이익(손실) - - - - 파상상품자산평가이익(손실) - - - - 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 평가이익(손실) - - - - 당기손익 공정가치 측정 금융부채 파생상품부채평가이익(손실) (247,970) (247,970) - - 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용(*) (896,009) (896,009) (551,847) (551,847) 사채상환이익(손실) 4,506 4,506 - - (*) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기준서가 적용되는 이자수익, 이자비용 및 외화환산손익은 제외되었습니다. 6. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 5,221,741 5,382,183 외화예금 49,687 110,497 합 계 5,271,428 5,492,680 7. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 5,322,650 - 4,872,249 - 차감: 대손충당금 (261,769) - (261,898) - 매출채권(순액) 5,060,881 - 4,610,351 - (2) 보고기간종료일 현재 손상되지 않은 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1~2개월 3~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 3,677,119 1,376,405 7,357 - - 5,060,881 > (단위 : 천원) 구분 1~2개월 3~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 4,088,766 521,585 - - - 4,610,351 (3) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1~2개월 3~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 4,213 3,023 60 35,000 219,473 261,769 > (단위 : 천원) 구분 1~2개월 3~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 6,014 1,411 35,000 - 219,473 261,898 (4) 당 분기와 전분기 중 매출 채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 261,898 63,076 손상차손인식 (130) 3,757 회수 - - 제각 - - 기말금액 261,768 66,833 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 1,712,736 (1,224,318) 488,418 2,404,068 (1,685,291) 718,777 제품 3,310,114 (605,467) 2,704,647 2,863,171 (612,226) 2,250,945 재공품 774,864 (11,336) 763,528 723,117 (4,457) 718,660 원재료 1,816,000 (309,731) 1,506,269 1,561,357 (304,480) 1,256,877 부재료 807,374 (178,266) 629,108 744,533 (175,020) 569,513 미착품 44,044 - 44,044 9,695 - 9,695 합 계 8,465,132 (2,329,118) 6,136,014 8,305,941 (2,781,474) 5,524,467 9. 파생상품 회사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품으로 인식하였습니다.당분기와 전분기 중 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 자산 부채 자산 부채 기초금액 - 5,441,670 - 1,409,417 평가손익 - 247,970 - - 발행 - - - 1,561,120 상환 및 전환 - (63,920) - (51,940) 기말금액 - 5,625,720 - 2,918,597 회사가 발행한 전환사채는 최초 발행시점에 전환사채를 전환권과 사채요소로 분리하여 인식하였으며, 사채요소 중 내재파생상품인 매도청구권과 조기상환청구권을 각각당기손익-공정가치측정 금융자산과 당기손익-공정가치측정 금융부채로 분류하여 매 보고기간종료일에 공정가치로 평가하고, 원금가치는 상각후원가로 측정합니다. 10. 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금(*1) 1,398,141 - 15,331,663 - 차감: 대손충당금 (975,377) - (975,377) - 미수금(순액) 422,764 - 14,356,286 - 대여금 5,158,560 33,800 4,160,360 34,700 차감: 대손충당금 (2,635,360) - (2,635,360) - 대여금(순액) 2,523,200 33,800 1,525,000 34,700 미수수익 146,480 - 126,423 - 차감: 대손충당금 (103,938) - (103,938) - 미수수익(순액) 42,542 - 22,485 - 보증금 93,108 289,267 87,337 284,111 합 계 3,081,615 323,067 15,991,108 318,811 (*1) 전기말 회사는 2021년 1월 12일 씨엘에스코리아 주식회사의 주식 및 경영권을 양수하는 계약을 체결하였으나 양도인의 귀책사유로 2021년 7월 21일 계약을 해제하였으며 해제합의금을 미수금으로 분류였으며, 당분기 중 전액 회수하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 3,714,675 3,692,175 손상차손인식(환입) - - 회수 - - 제각 - - 기말금액 3,714,675 3,692,175 11. 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급급 2,536,224 - 2,509,666 - 차감: 대손충당금 (2,420,724) - (2,420,724) - 선급금(순액) 115,500 - 88,942 - 선급비용 261,988 - 32,107 - 서화 - 9,000 - 9,000 합 계 377,488 9,000 121,049 9,000 (2) 당분기와 전분기 중 기타자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 2,420,724 2,355,724 손상차손인식 - - 회수 - - 제각 - - 기말금액 2,420,724 2,355,724 12. 리스채권 (1) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스채권 235,544 728,509 - - 차감: 손실충당금 - - - - 합 계 235,544 728,509 - - 당분기 중 리스채권은 재고창고에 대한 전대리스로 인해 증가하였습니다.회사는 금융리스채권은 외화로 체결되어 당사 리스약정으로인해 환위험에 노출되있습니다 (2) 당분기 및 전분기 중 리스채권의 금융수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융리스의 매출손익 3,693 - 금융리스순투자금융수익 - - 합 계 3,693 - (3) 보고기간 종료일 현재 금융리스채권의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 1년이내 274,537 - 1년 초과 2년 이내 274,537 - 2년 초과 3년 이내 274,537 - 3년 초과 4년 이내 228,781 - 4년 초과 5년 이내 - - 5년초과 - - 소계 1,052,391 - 차감: 미실현이자수익 (88,338) - 리스순투자 964,053 - 회사의 리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 아니하며, 리스약정의 평균 내재이자율은 약 연 4.55%입니다. 당분기말 현재 금융리스채권 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험과 리스이용자가 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 리스채권 중 손상된채권은 없다고 판단하고 있습니다.당분기 중 리스채권에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 13. 공정가치금융자산당기손익-공정가치금융자산 1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분증권 35,057,073 - 35,057,073 - 전환사채 - - - - 저축성보험 - 118,916 - 107,420 합 계 35,057,073 118,916 35,057,073 107,420 2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 종목 당분기말 전기말 원 가 장부금액 원 가 장부금액 지분증권 OncoPep. INC 30,123,000 32,757,073 30,123,000 32,757,073 지분증권 알파비전 2,300,000 2,300,000 2,300,000 2,300,000 전환사채 매직마이크로 4,900,000 - 4,900,000 - 저축성보험 방카보험 180,072 118,916 132,036 107,420 합 계 37,503,072 35,175,989 37,455,036 35,164,493 3) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 35,164,493 62,072 취득 12,013 1,112,000 처분 - - 평가 (518) (769) 대체 - - 기말금액 35,175,988 1,173,303 14. 종속기업및관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 종속기업 9,992,905 3,101,728 9,992,905 3,101,728 관계기업 - - - - 합 계 9,992,905 3,101,728 9,992,905 3,101,728 (2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 주요영업활동 소재지 당분기말 전기말 지분율 원 가 장부금액 지분율 원 가 장부금액 에스더블유티(주) 피팅사업 외 대한민국 100.0% 550,000 - 100.0% 550,000 - (주)테라테크노스 음극제 제조 외 대한민국 86.2% 9,442,905 3,101,728 86.2% 9,442,905 3,101,728 합 계 9,992,905 3,101,728 9,992,905 3,101,728 (3) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 3,101,728 3,101,728 취득 - - 처분 - - 평가 - - 대체 - - 기말금액 3,101,728 3,101,728 15. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토 지 7,072,101 - 7,072,101 7,072,101 - 7,072,101 건 물 53,018 (24,447) 28,571 53,018 (24,116) 28,902 합 계 7,125,119 (24,447) 7,100,672 7,125,119 (24,116) 7,101,003 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 7,072,101 28,902 7,101,003 7,072,101 30,228 7,102,328 취득 - - - - - - 대체 - - - - - - 감가상각 - (331) (331) - (331) (331) 손상 - - - - - - 기말 7,072,101 28,571 7,100,672 7,072,101 29,897 7,101,997 (3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 7,223,807 7,223,807 건물 72,200 72,200 합 계 7,296,007 7,296,007 보고기간종료일 현재 회사의 투자부동산의 공정가치는 회사와 관계가 없는 독립된 평가기관인 프라임감정평가법인(주)가 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. (4) 다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 비금융자산(토지)에 대하여 분석한 것입니다. 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준1)- 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어)관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준3)보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 비금융자산의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 투자부동산 - - 7,296,007 7,296,007 - - 7,296,007 7,296,007 16. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 10,508,940 - - 10,508,940 10,508,940 - - 10,508,940 건물 5,497,932 (923,377) - 4,574,555 5,497,932 (879,463) - 4,618,469 건물부속설비 1,591,879 (1,045,278) - 546,601 1,591,879 (1,025,490) - 566,389 구축물 223,356 (112,558) - 110,798 223,356 (110,653) - 112,702 기계장치 4,600,700 (2,025,680) - 2,575,020 4,600,700 (1,960,839) - 2,639,861 기타유형자산 1,885,082 (1,271,263) (127,241) 486,579 1,882,982 (1,237,945) (134,310) 510,727 사용권자산 515,332 (291,455) - 223,878 1,674,713 (455,641) - 1,219,072 건설중인자산 - - - - - - - - 합 계 24,823,221 (5,669,609) (127,241) 19,026,371 25,980,502 (5,670,032) (134,310) 20,176,160 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 건물부속설비 구축물 기계장치 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 10,508,940 4,618,469 566,389 112,702 2,639,861 510,727 1,219,072 - 20,176,160 취득 - - - - - 2,100 - - 2,100 처분 및 폐기 - - - - - - (908,129) - (908,129) 대체 - - - - - - - - - 상각 - (43,914) (19,788) (1,904) (64,841) (26,248) (87,065) - (243,760) 손상 - - - - - - - - - 기말 10,508,940 4,574,555 546,601 110,798 2,575,020 486,579 223,878 - 19,026,371 전분기 > (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 건물부속설비 구축물 기계장치 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 10,508,940 4,794,124 645,555 120,319 2,825,491 495,450 181,116 58,354 19,629,348 취득 - - - - - 210,202 1,142,008 28,000 1,380,210 처분 및 폐기 - - - - - - - - - 대체 - - - - 40,000 - - (40,000) - 상각 - (44,843) (19,795) (1,953) (69,344) (28,709) (54,225) - (218,870) 손상 - - - - - - - - - 기말 10,508,940 4,749,281 625,760 118,366 2,796,147 676,943 1,268,899 46,354 20,790,688 17. 사용권자산 및 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 112,086 1,084,780 차량운반구 111,791 134,292 소 계 223,877 1,219,072 리스부채 유동 395,227 397,025 비유동 802,134 883,796 소 계 1,197,361 1,280,821 (2) 당분기와 전분기 손익계산서에 인식된 금액 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산 감가상각비 건물 64,564 64,564 38,394 38,394 차량운반구 22,501 22,501 15,831 15,831 소 계 87,065 87,065 54,225 54,225 리스부채 이자비용(금융원가) 12,043 12,043 9,512 9,512 단기리스(관리비) 4,800 4,800 20,739 20,739 소액리스(매출원가 및 관리비) 3,324 3,324 2,473 2,473 소 계 20,167 20,167 32,724 32,724 당분기 중 리스의 총 현금유출은 124,052 천원입니다. (3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 건물 차량운반구 합계 건물 차량운반구 합계 기초금액 1,084,780 134,292 1,219,072 5,378 175,738 181,116 증 가 - - - 1,137,980 4,027 1,142,008 감 소 (908,130) - (908,130) - - - 상 각 (64,564) (22,501) (87,065) (38,394) (15,831) (54,225) 기말금액 112,086 111,791 223,877 1,104,964 163,934 1,268,899 18. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 회원권 1,500 1,500 상표권 23,885 21,052 전용실시권 - - 소프트웨어 5,453 5,619 합 계 30,838 28,171 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 회원권 상표권 전용실시권 소프트웨어 합계 회원권 상표권 전용실시권 소프트웨어 합계 기초금액 1,500 21,052 - 5,618 28,171 1,500 14,620 28,500 6,280 50,899 취 득 - 3,447 - - 3,447 - 2,699 - - 2,699 상 각 - (614) - (165) (780) - (398) (750) (165) (1,314) 대 체 - - - - - - - - - - 손 상 - - - - - - - - - - 기말금액 1,500 23,885 - 5,453 30,838 1,500 16,921 27,750 6,115 52,284 (3) 당분기와 전분기 중 상기 무형자산상각비가 포함된 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제조원가 - - - - 판매관리비 780 780 1,314 1,314 합 계 780 780 1,314 1,314 19. 사채 및 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 8,000,000 - 8,000,000 - 장기차입금 8,849,930 - 8,933,240 - 전환사채 20,533,579 - 20,210,569 - 합 계 37,383,509 - 37,143,809 - (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 운전자금대출 경남은행 4.03% 4,000,000 4,000,000 일반자금대출 참저축은행 5.00% 4,000,000 4,000,000 합 계 8,000,000 8,000,000 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 시설자금대출 경남은행 4.66% 7,240,000 7,240,000 운전자금대출 경남은행 4.45% 249,930 333,240 운전자금대출 경남은행 4.71% 1,360,000 1,360,000 운전자금대출 경남은행 - - - 소계 8,849,930 8,933,240 유동성대체 (8,849,930) (8,933,240) 차감계 - - (4) 전환사채보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율/보장수익률(%) 당분기말 전기말 제12회 전환사채 2020-05-25 2023-05-25 0/3 1,000,000 1,000,000 제13회 전환사채 2020-07-22 2023-07-22 0/3 - 300,000 제14회 전환사채 2021-01-08 2024-01-08 2/5 10,000,000 10,000,000 제15회 전환사채 2021-04-26 2024-04-26 0/2 13,600,000 13,700,000 소계 24,600,000 25,000,000 가산 : 상환할증금 1,870,520 1,903,520 차감 : 할인발행차금 (5,936,941) (6,692,951) 합계 20,533,579 20,210,569 한편, 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제12회 제13회 제14회 제15회 표면이자율 연0% 연0% 연2% 연0% 만기보장수익율 연3.0% 연3.0% 연5.0% 연2.0% 원금상환방법 만기 일시상환 이자지급조건 - - 매 3개월마다 표면이자율의 1/4지급 - 전환가액(원) 1,658 1,658 1,958 1,895 전환청구기간 2021.05.25~2023.04.25 2021.07.22~2023.06.22 2022.01.08~2023.12.08 2022.04.26~2024.03.26 조기상환청구권 발행일로부터 1년이 되는 시점과 이후 매 3개월이 되는날에 조기상환을 청구 할 수 있음. 매도청구권 - - 발행회사는 사채발행일 11개월부터 1년6개월까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 70%를 발행회사에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있음. 사채발행일로부터 30일이 되는 2021년 05월 26일부터 2024년 03월 26일까지 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 권면액 30억원을 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있음. 20. 기타채무 보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 330,278 - 238,799 - 미지급비용 296,862 - 317,804 - 임대보증금 105,000 3,000 105,000 3,000 합 계 732,140 3,000 661,603 3,000 21. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 241,747 - 12,175 - 예수금 41,025 - 36,976 - 계약부채 - - 11,411 - 합 계 282,772 - 60,562 - 22. 퇴직급여제도 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 651,969 619,708 사외적립자산의 공정가치 (28,535) (28,444) 합 계 623,434 591,264 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 619,708 566,501 당기근무원가 37,266 50,181 이자원가 3,445 2,419 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - - 제도에서의 지급액: - 퇴직금지급액 (8,450) (37,591) 계열사전입액 - - 기말 651,969 581,510 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 28,444 36,507 기대수익 156 140 사용자의 기여금 납부액 - - 재측정요소: - 보험수리적이익(손실) (65) (54) 제도에서의 지급액: - 퇴직금 지급액 - (3,061) 기타 - (3,786) 기말 28,535 29,746 23. 자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수(주) 2,500,000,000 2,500,000,000 발행한주식수(주) 74,078,674 73,897,734 1주당 액면금액(원) 100 100 보통주자본금 7,407,867 7,389,773 (2) 당분기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천주) 구 분 당분기 전기 기초 발행주식수 73,898 62,554 유상증자 - 6,087 전환사채의 전환 181 5,257 기말 발행주식수 74,079 73,898 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 56,962,167 56,659,895 기타자본잉여금 861,233 861,233 자기주식처분이익 308,253 308,253 전환권대가 2,164,053 2,190,892 합 계 60,295,706 60,020,273 (4) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채재매입대가 (7,818) (7,818) 자기주식 (13,498,326) (137,469) 합 계 (13,506,144) (145,287) (5) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치금융자산평가손익 - - 합 계 - - (6) 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 274,928 274,928 임의적립금 90,000 90,000 미처리결손금 (17,019,920) (16,918,936) 합 계 (16,654,992) (16,554,008) 24. 수익(1) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 5,381,945 5,381,945 4,211,031 4,211,031 상품매출 729,929 729,929 235,603 235,603 용역매출 - - 33,746 33,746 합 계 6,111,874 6,111,874 4,480,380 4,480,380 (2) 회사의 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 발생하는 수익을 주요 지리적 시장, 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주요 지리적 시장 국내 2,080,637 2,080,637 2,077,847 2,077,847 해외 4,031,237 4,031,237 2,402,533 2,402,533 소 계 6,111,874 6,111,874 4,480,380 4,480,380 수익인식 시기 한 시점에 이행 6,111,874 6,111,874 4,446,634 4,446,634 기간에 걸쳐 이행 - - 33,746 33,746 소 계 6,111,874 6,111,874 4,480,380 4,480,380 25. 성격별비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 73,095 73,095 (2,389,628) (2,389,628) 원재료 및 부재료 매입액 2,992,357 2,992,357 3,934,903 3,934,903 인건비 560,325 560,325 567,201 567,201 감가상각비와 기타상각비 239,717 239,717 219,586 219,586 운반비 56,288 56,288 44,857 44,857 외주가공비 1,651,481 1,651,481 1,409,011 1,409,011 기타비용 106,576 106,576 1,338,575 1,338,575 합 계(*) 5,679,839 5,679,839 5,124,505 5,124,505 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비및관리비를 합한 금액입니다. 26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임원급여 158,230 158,230 86,210 86,210 직원급여 186,842 186,842 244,589 244,589 잡급 1,300 1,300 1,754 1,754 퇴직급여 19,057 19,057 31,149 31,149 복리후생비 39,118 39,118 62,155 62,155 전력비 5,512 5,512 - - 수도광열비 3,141 3,141 11,698 11,698 운반비 29,788 29,788 32,842 32,842 감가상각비 113,600 113,600 88,282 88,282 무형자산상각비 780 780 1,314 1,314 수선비 882 882 - - 소모품비 1,872 1,872 20,930 20,930 세금과공과 17,000 17,000 22,125 22,125 지급임차료 7,610 7,610 22,971 22,971 보험료 8,224 8,224 29,867 29,867 여비교통비 23,226 23,226 13,963 13,963 통신비 3,874 3,874 4,410 4,410 차량유지비 5,040 5,040 4,183 4,183 도서인쇄비 690 690 814 814 지급수수료 347,867 347,867 769,923 769,923 대손상각비 (130) (130) 3,757 3,757 접대비 19,284 19,284 13,297 13,297 광고선전비 68 68 19,557 19,557 견본비 - - 275 275 경상개발비 7,925 7,925 45,850 45,850 합 계 1,000,800 1,000,800 1,531,915 1,531,915 27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 28,739 28,739 5,095 5,095 외화환산이익 48,688 48,688 23,131 23,131 외환차익 44,212 44,212 62,898 62,898 사채상환이익 4,506 4,506 - - 합 계 126,145 126,145 91,124 91,124 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 908,052 908,052 561,359 561,359 당기손익-공정가치금융자산평가손실 517 517 769 769 외화환산손실 61,589 61,589 19,022 19,022 외환차손 53,276 53,276 42,291 42,291 파생상품평가손실 247,970 247,970 - - 합 계 1,271,404 1,271,404 623,441 623,441 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 28,798 28,798 21,180 21,180 리스해지이익 68,496 68,496 - - 보상및배상금수익 360,000 360,000 - - 잡이익 156,484 156,484 51,691 51,691 합 계 613,778 613,778 72,871 72,871 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 잡손실 13 13 14,599 14,599 합 계 13 13 14,599 14,599 29. 법인세비용(1) 법인세비용 내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 - - 전기법인세의 조정사항 - 이연법인세 - - 일시적차이의 증감 1,475 (103,142) 법인세비용(수익) 1,475 (103,142) (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손실 (99,459) (1,118,170) 적용세율로 계산된 법인세비용(수익) 119 (223,997) 법인세효과 - 세무상 차감되지 않는 비용 7,433 - - 세무상 과세되지 않는 수익 (5,919) - - 이연법인세미인식효과 7,236 120,856 - 기타 (7,394) - 법인세비용 1,475 (103,142) 유효세율 - - (3) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 보험수리적손익 14 12 전환권대가 1,461 (103,154) 공정가치측정 지분상품평가손익 - - 합 계 1,475 (103,142) 30. 주당순손익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) (100,933,817) (1,015,027,912) 가중평균유통보통주식수[주] 70,487,824 67,457,451 기본주당순이익(손실) (1) (15) [주] 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위 : 주) 구 분 기 간 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2022-01-01 73,897,734 90 6,650,796,060 전환권 행사 2022-01-03 180,940 88 15,922,720 자기주식 2022-01-01 (69,924) 90 (6,293,160) 자기주식 2022-02-08 (6,086,951) 52 (316,521,452) 합 계 67,921,799 6,343,904,168 해당회계연도 일수 90 가중평균유통보통주식수 70,487,824 (단위 : 주) 구 분 기 간 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2021-01-01 62,553,504 90 5,629,815,360 전환권 행사 2021-01-05 251,256 86 21,608,016 유상증자 2021-01-22 6,086,951 69 419,999,619 자기주식 2021-01-01 (2,805) 90 (252,450) 합 계 68,888,906 6,071,170,545 해당회계연도 일수 90 가중평균유통보통주식수 67,457,451 (2) 희석주당순이익(손실)유통중인 잠재적 보통주가 희석효과가 없는 바, 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 일치합니다. 31. 현금흐름표(1) 당기순이익(손실)에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 당기순이익(손실) (100,934) (1,015,028) 당기순이익에 대한 조정 퇴직급여 40,556 52,461 이자비용 908,052 561,359 대손상각비 (130) 3,757 재고자산폐기손실 39,336 18,817 재고자산평가손실(환입) (452,357) (30,974) 감가상각비 244,091 219,201 무형자산상각비 780 1,314 파생상품평가손실 247,970 - 연차충당부채 (9,120) 4,358 외화환산손실 61,589 19,022 당기손익-공정가치금융자산평가손실 518 769 법인세비용(수익) 1,475 (103,142) 외화환산이익 (48,688) (23,131) 사채상환이익 (4,506) - 리스해지이익 (68,496) - 이자수익 (28,739) (5,095) 영업활동자산및부채의증감 매출채권의 감소(증가) (450,947) (627,998) 미수금의 감소(증가) 572,719 (227,036) 선급금의 감소(증가) (26,557) (1,468,686) 선급비용의 감소(증가) (229,882) (249,203) 재고자산의 감소(증가) (198,528) (2,377,470) 매입채무의 증가(감소) 526,034 691,040 미지급금의 증가(감소) 88,560 138,660 미지급비용의 증가(감소) (11,697) (213,747) 선수금의 증가(감소) 229,572 7,214 계약부채의 증가(감소) (11,411) - 예수금의 증가(감소) 4,049 (4,377) 사외적립자산의 감소(증가) - 6,847 퇴직금의 지급 (8,450) (37,591) 합계 1,314,859 (4,658,659) (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 - 40,000 단기대여금의 미수금 대체 - 2,000,000 미수금의 자기주식 대체 13,360,857 장기차입금의 유동성 대체 - 83,310 리스부채의 유동성 대체 97,043 265,577 전환사채의 전환 320,200 304,422 (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금흐름 기말금액 상각 취득 및 해지 전환 환산손익 대체 단기차입금 8,000,000 - - - - - - 8,000,000 유동성장기부채 8,933,240 (83,310) - - - - - 8,849,930 전환사채 20,210,569 (100,000) 656,956 - (255,410) - 21,464 20,533,579 리스부채(유동) 1,280,821 (103,885) - - - 20,424 - 1,197,360 장기차입금 - - - - - - - - 합계 38,424,630 (287,195) 656,956 - (255,410) 20,424 21,464 38,580,869 전분기 > (단위 : 천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금흐름 기말금액 상각 취득 및 해지 전환 환산손익 대체 단기차입금 - - - - - - - 유동성장기부채 4,333,240 (83,310) - - 83,310 4,333,240 전환사채 5,042,086 10,000,000 382,192 - - (2,262,662) 13,161,616 리스부채(유동) 186,077 (59,656) - 1,142,008 - - 1,268,429 장기차입금 8,933,240 - - - - (83,310) 8,849,930 합계 18,494,643 9,857,034 382,192 1,142,008 - (2,262,662) 27,613,215 32. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계 현황 당분기 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명칭 최대주주 블루밍홀딩스(주) 종속기업 에스더블유티(주), (주)테라테크노스 기타 주요경영진 등 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 거래처 매출 매입 외주가공비 임대료수익 이자수익 종속기업 에스더블유티(주) - - 26,567 3,000 2,119 (주)테라테크노스 - - - - 17,938 합 계 - - 26,567 3,000 20,057 (단위 : 천원) 구분 거래처 매출 매입 외주가공비 임대료수익 이자수익 종속기업 에스더블유티(주) - - 341,243 3,000 - (주)테라테크노스 - - - - - 합 계 - - 341,243 3,000 - (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 회사명 당분기 전분기 대여 회수 현금출자 대여 회수 현금출자 종속기업 에스더블유티㈜ 1,000,000 - - - - - (주)테라테크노스 - - - - - - 기타 주요경영진 등 - 2,700 - - 5,200 - (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 미수수익 매입채무 미지급금 임대보증금 종속기업 에스더블유티(주) 67,321 143,368 1,000,000 2,119 - 2,301 50,000 (주)테라테크노스 - - 1,500,000 40,423 - - - 기타 주요경영진 등 - - 57,000 - - - - 합 계 67,321 143,368 2,557,000 42,542 - 2,301 50,000 (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 미수수익 매입채무 미지급금 임대보증금 종속기업 에스더블유티(주) - 138,144 - - 77,290 2,301 50,000 (주)테라테크노스 - - 1,500,000 22,485 - - - 기타 주요경영진 등 - - 59,700 - - - - 합 계 - 138,144 1,559,700 22,485 77,290 2,301 50,000 (5) 당분기와 전분기 중 회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 93,000 48,000 퇴직급여 5,297 3,000 합 계 98,297 51,000 (6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내역 단기차입금 제공처 내용 블루밍홀딩스 5,200,000 4,000,000 참저축은행 단기차입금 보증 33. 우발상황과 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 회사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 차입금액 담보권자 기계장치 및 전기시설 1,186,806 14,960,000 12,849,930 경남은행 토지 및 건물(본사) 15,083,495 경남은행 5,200,000 4,000,000 참저축은행 합 계 16,270,301 20,160,000 16,849,930 (2) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 764,030 인허가보증 외 (3) 보고기간종료일 현재 회사의 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 약정종류 한도액 실행액 경남은행 기업시설_중장기일반자금대출 7,240,000 7,240,000 경남은행 기업운전_중장기일반자금대출 4,000,000 4,000,000 경남은행 기업운전_중장기일반자금대출 1,360,000 1,360,000 경남은행 기업운전_중장기일반자금대출(분할상환) 249,930 249,930 참저축은행 일반자금대출 4,000,000 4,000,000 KEB하나은행 WOR상생외담대 500,000 - 합 계 17,349,930 16,849,930 (4) 계류중인 소송사건보고기간종료일 현재 회사가 피고(공동피소 포함)로 계류 중인 소송사건은 1건으로서, 소송가액은 총 1,087만 위안입니다. 소송의 최종 결과 및 그 영향은 보고기간종료일 현재 예측할 수 없습니다. 34. 부문정보 회사의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부분으로 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서영업정보를 검토하고 있습니다.보고기간말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 부문별 주요 제품은 다음과 같습니다. 구분 주요재화 피팅사업부 유압용 관이음쇠 바이오사업부 스마트이동형방역기, 마스크 신재생사업부 태양광발전, 풍력발전 (1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 피팅사업부 5,765,381.0 502,661 4,446,262 (251,403) 바이오사업부 346,493.0 (60,645) 372 (325,363) 신재생사업부 - (9,981) 33,746 (67,359) 합 계 6,111,874 432,035 4,480,380 (644,125) (2) 당기와 전기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한국 2,080,637 2,080,637 2,077,847 2,077,847 일본 2,597,088 2,597,088 1,729,856 1,729,856 미국 1,209,356 1,209,356 635,152 635,152 유럽 146,197 146,197 37,525 37,525 기타 78,596 78,596 - - 합 계 6,111,874 6,111,874 4,480,380 4,480,380 (3) 주요 고객에 대한 정보회사의 단일 거래처로서 총매출액 중 10% 이상의 비중을 차지하는 고객 및 매출액은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 고객A 1,149,859 18.81% 909,001 20.29% 고객B 1,050,302 17.18% 544,541 12.15% 고객C 862,863 14.12% 598,882 13.37% 6. 배당에 관한 사항 (1) 배당정책 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.제53조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제54조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월.6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. a. 직전결산기의 자본의 액 b. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 c. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 d. 직전결산기까지 정관 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금 e. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권행사에 의한 경우를 포함한다) 에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. (2) 주요배당지표 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제30기 1분기 제29기 제28기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) -465 -3,207 -8,418 (별도)당기순이익(백만원) -100 -1,504 -10,262 (연결)주당순이익(원) -6 -42 -142 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - (3) 과거배당이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - "해당사항없음" 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022.01.03 전환권행사 보통주 180,940 100 1,685 제13회차 CB전환 (2) 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무보증 사모전환사채 제12회차 2020.05.25 2023.05.25 5,500 기명식보통주 2021.05.25~2023.05.25 100 1,658 1,000 603,136 - 무보증 사모전환사채 제14회차 2021.01.08 2024.01.08 10,000 기명식보통주 2022.01.08~2023.12.08 100 1,958 10,000 5,107,252 - 무보증 사모전환사채 제15회차 2021.04.26 2024.04.26 18,000 기명식보통주 2022.04.26~2024.03.26 100 1,895 18,000 9,498,680 - 합 계 - - - 33,500 기명식보통주 - 100 - 29,000 15,209,068 - (3) 미상환 신주인수권부사채 발행현황 "해당사항없음" (4) 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 "해당사항없음" [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (5) 채무증권 발행 실적 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 테라사이언스(주) 회사채 사모 2013.06.20 5,000 0% - 2018.06.20 상환 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2016.06.28 4,000 0% - 2018.06.28 상환 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2017.03.20 1,500 5% - 2020.03.20 상환 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2017.03.20 1,000 5% - 2020.03.20 상환 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2017.05.26 1,000 3% - 2020.05.26 상환 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2017.10.30 2,350 3% - 2020.10.30 상환 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2018.05.02 1,550 3% - 2021.05.02 상환 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2019.03.04 4,500 2% - 2022.03.04 상환 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2019.12.10 5,000 3% - 2022.12.10 상환 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2020.05.25 5,500 3% - 2023.05.25 일부상환 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2020.07.22 4,100 0% - 2023.07.22 상환 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2021.01.08 10,000 2% - 2024.01.08 미상환 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2021.04.26 18,000 0% - 2024.04.26 미상환 - 합 계 - - - 63,500 - - - - - (6) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - "해당사항없음" (7) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - "해당사항없음" (8) 회사채 미상환잔액 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - "해당사항없음" (9) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - "해당사항없음" (10) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - "해당사항없음" (11) 사채관리계약 주요내용 및 총족여부 등 "해당사항없음" 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 공모자금의 사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 18 2018.06.08 운영자금- 차입금상환: 988,337- 발행제비용: 11,661 999,998 운영자금- 차입금상환: 988,337- 발행제비용: 11,661 999,998 - (2) 사모자금의 사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 10 2019.03.04 운영자금 : 1,000,000타법인 증권등 취득자금 : 3,500,000 4,500,000 운영자금 : 1,000,000타법인 증권등 취득자금 : 3,500,000 4,500,000 - 유상증자 20 2019.03.05 타법인 증권등 취득자금 : 2,500,000 2,500,000 타법인 증권등 취득자금 : 2,500,000 2,500,000 - 유상증자 21 2019.04.12 운영자금 : 589,993 589,993 운영자금 : 589,993 589,993 - 유상증자 22 2019.05.03 운영자금 : 589,997 589,997 운영자금 : 589,997 589,997 - 전환사채 11 2019.12.10 운영자금 : 3,000,000타법인 증권등 취득자금 : 2,000,000 5,000,000 운영자금 : 3,000,000 타법인 증권등 취득자금 : 2,000,000 5,000,000 - 전환사채 12 2020.05.25 운영자금 : 2,500,000타법인 증권등 취득자금 : 3,000,000 5,500,000 운영자금 : 2,500,000 타법인 증권등 취득자금 : 3,000,000 5,500,000 - 전환사채 13 2020.07.22 운영자금 : 1,100,000타법인 증권등 취득자금 : 3,000,000 4,100,000 타 법인증권등 취득자금 : 4,100,000 4,100,000 - 전환사채 14 2021.01.08 타법인 증권등 취득자금 : 10,000,000 10,000,000 타 법인증권등 취득자금 : 10,000,000 10,000,000 - 유상증자 28 2021.01.22 운영자금 : 6,000,000타법인 증권등 취득자금 : 8,000,000 14,000,000 타 법인증권등 취득자금 : 14,000,000 14,000,000 - 전환사채 15 2021.04.26 타법인 증권등 취득자금 : 18,000,000 18,000,000 타 법인증권등 취득자금 : 18,000,000 18,000,000 - (3) 미사용자금의 운용내역 "해당사항없음" 8. 기타 재무에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정현황 ① 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제30기 1분기 매출채권 5,255,329 261,769 4.98% 미수금 1,309,078 975,377 74.51% 선급금 2,537,242 2,420,724 95.41% 대여금 2,692,360 2,635,360 97.88% 미수수익 103,938 103,938 100.00% 합 계 11,897,947 6,397,168 53.77% 제29기 매출채권 4,872,248 261,898 5.38% 미수금 15,204,068 975,377 6.42% 선급금 2,511,652 2,420,724 96.38% 대여금 2,660,360 2,635,360 99.06% 미수수익 103,937 103,937 100.00% 합 계 25,352,265 6,397,296 25.34% 제28기 매출채권 2,928,223 63,076 2.15% 미수금 1,109,482 952,877 85.88% 선급금 2,586,771 2,355,724 91.07% 대여금 4,896,621 2,646,660 54.05% 미수수익 103,938 103,938 100.00% 합 계 11,625,035 6,122,275 52.66% ② 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제30기 1분기 제29기 제28기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,397,296 6,122,275 7,458,589 2. 순대손처리액(①－②±③) - - (1,308,564) ① 대손처리액(상각채권액) - 15,604 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - (1,324,168) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (128) 275,021 (27,750) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 6,397,168 6,397,296 6,122,275 ③ 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 경과기간 6월이하 6월초과1년이하 1년초과3년이하 3년초과 합계 금액 일반 4,993,438 42,418 219,473 - 5,255,329 미수금 333,701 22,500 63,756 889,120 1,309,077 특수관계자 - - - - 0 계 5,327,139 64,918 283,229 889,120 6,564,406 구성비율 81.15% 0.99% 4.32% 13.54% 100.00% ④ 매출채권 대손충당금 설정방침 가. 대손충당금 설정방침재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.나. 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 5개년간 외상매출액의 합계액 대비 과거 5년간 대손금의 비율로 계산하고 있습니다. - 대손경험률을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단 하는 대손처리기준은 법인세법 시행령 제62조 제1항 각호와 같습니다. - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~100% 범위에서 합리적인 대손추산액을 설정하고 있습니다. 다. 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 - 파산, 부도 , 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 행방불명으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 소멸시효가 완성된 채권 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (2) 재고자산 현황 등 ① 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제30기 1분기 제29기 제28기 제27기 Fitting/유압 상품 197,451 156,675 392,059 128,720 제품 2,621,633 2,250,928 973,836 1,122,187 재공품 763,528 718,660 228,860 140,128 원재료 1,531,299 1,234,422 445,933 557,452 부재료 651,576 569,513 293,971 407,924 미착품 44,044 9,695 15,764 34,769 바이오 상품 208,924 465,490 - - 신재생 상품 85,865 87,389 - - 제품 31,694 31,694 이차전지용 음극제 제품 45,077 45,077 - - 재공품 708,918 507,203 - - 원재료 22,314 15,770 - - 미착품 - 7,712 합계 6,912,323 6,100,228 2,350,423 2,391,180 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 8.1% 6.2% 4.6% 4.7% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 2.8회 4.4회 5.5회 4.4회 ② 재고자산의 실사내역(제29기) 가. 실사일자: 2022년 01월 03일 회사는 2021사업년도 재무제표를 작성함에 있어서 2021년 12월말 장부상 재고에 202년 1월 1일부터 재고실사일까지의 입고 및 불출을 가감하여 실사 당일의 재고수량과 비교하여 재고자산 실사를 실시하였으며, 실사 결과 당기말 현재의 재고자산 수량은 당기말 장부상 재고자산 수량과 일치하고 있습니다. 나. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 - 각 공장별 담당자, 검수자 입회 재고조사를 실시, 외부감사인이 입회하였습니다. (3) 공정가치평가 내역 본 사항은 동 공시서류의 " III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석" 을 참조하시기 바랍니다. (4) 진행률적용 수주계약 현황 "해당사항없음" IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성 기준에 따라서 분, 반기보고서에서는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견포함) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제30기(당기) 대성삼경회계법인 - - - 제29기(전기) 대성삼경회계법인 적정 아래참조 아래참조 제28(전전기) 대성삼경회계법인 적정 해당사항없음 아래참조 [■ 제29기(전기) 핵심감사사항 - 감사보고서상 내용 발췌 ] 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 수출매출의 기간귀속 검토핵심감사사항으로 결정한 이유 : 연결회사의 매출은 연결회사의 핵심 재무성과 평가지표 중 하나입니다. 연결회사는 주석 22에 기재된 바와 같이 유의적인 규모의 수출거래를 수행하고 있습니다. 수출매출은 고객과의 계약 및 수출조건에 따라 다양한 수행의무가 존재하고 각 재화나 용역의 통제의 이전 시기가 다르기 때문에 수익인식시점에 대한 경영진의 판단이 요구됩니다. 따라서 판단의 오류나 고의에 따른 수익의 과대계상 위험에 노출되어 있어 우리는 수출매출과 관련된 수익의 기간귀속을 핵심감사항목으로 식별하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 : 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ계약서 표본추출을 통한 수출거래처별 수익인식조건 검토 ㆍ보고기간말 전ㆍ후에 발생한 수출거래에 대하여 표본추출방식을 이용하여 발생증 빙과 회사의 수익인식시점 비교 [■ 제28기(전전기) 핵심감사사항 - 감사보고서상 내용 발췌] 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 재고자산 순실현가능가치 평가핵심감사사항으로 결정한 이유 : 보고기간말 현재 회사의 재고자산은 2,350백만원입니다. 재고자산은 최초에 원가로 측정되며 손상되었거나, 진부화되는 경우, 또는 예상 순실현가능가치가 원가에 이르지 못하는 경우에는 평가손실이 인식되어야 합니다. 회사의 재고자산의 순실현가능가치의 결정은 유의적인 경영자의 판단이 포함되므로 재고자산의 평가를 감사에 특히 중요한 사항으로 고려하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 : 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ재고자산의 순실현가능가치 추정에 적용한 회계정책이 관련 회계기준에 부합하는지 검토 ㆍ재고자산 평가 자료의 재계산을 통한 정확성 검증 ㆍ재고자산의 순실현가능가치 추정에 적용된 예상판매가격 및 판매부대비용의 타당성 검증 (2) 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제30기(당1분기) 대성삼경회계법인 재무제표에 대한 외부감사(반기 검토 및 연결재무제표에 대한 감사 포함) 180,000 1,250 - - 제29기(전기) 대성삼경회계법인 재무제표에 대한 외부감사(반기 검토 및 연결재무제표에 대한 감사 포함) 160,000 1,250 160,000 1,253 제28기(전전기) 대성삼경회계법인 재무제표에 대한 외부감사(반기 검토 및 연결재무제표에 대한 감사 포함) 150,000 1,200 150,000 1,214 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제30기(당1분기) - - - - - - - - - - 제29기(전기) - - - - - - - - - - 제28기(전전기) - - - - - - - - - - 당사는 2020~2022년 금융감독원이 대성삼경회계법인을 외부감사인으로 지정함에 따라 외부감사 계약 을 체결하였습니다. 또한 당사의 주종속기업 (주)테라테크노스는 지배회사와 동일 회계감사인이 선임되어 외부감사를 진행할 예정입니다. (5) 내부통제에 관한 사항 [회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 및 검토의견] 사업년도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제30기(당1분기) 대성삼경회계법인 - - 제29기(전기) 대성삼경회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용' 의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항없음 제28기(전전기) 대성삼경회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용' 의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항없음 (6) 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022.03.16 테라사이언스(주) 대표이사,감사, 내부회계관리자 외 1명대성삼경회계법인 담당 이사 서면 감사인의 독립성 및 핵심감사사항 등 감사결과에 대한 논의 (7) 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 "해당사항없음" 2. 내부통제에 관한 사항 (1) 감사의 내부통제 감사결과 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 의거하여 내부회계관리제도를 운영중에 있으며 직전 회계연도에 대한 감사의 감사보고서상 내부통제에 이상이 없었습니다.당해년도 내부통제에 대한 감사는 수행 전이며, 사업연도 종료 후 사업보고서를 통해내부통제 감사 결과를 공시할 예정입니다. (2) 내부회계관리제도의 운영실태 ① 내부회계관리자가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 2022년(30기) - - 2021년(29기) 2022.02.11 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있음 2020년(28기) 2021.02.08 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있음 ② 회사의 감사가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 2022년(30기) - - 2021년(29기) 2022.02.11 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있음 2020년(28기) 2021.02.08 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있음 ③ 회계감사인의 내부회계관리제도검토/감사 의견 사업연도 보고일자 보고내용 2022년(30기) - - 2021년(29기) 2022.03.21 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용' 의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 2020년(28기) 2021.03.19 경영진의 내부회계관리제도 운용실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장'중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다는 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. (3) 내부통제구조의 평가 연결회사는 공시대상기간동안 회계감사인으로부터 내부통제구조를 평가받은 사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 6명의 이사(사내이사 4명, 사외이사 2명)로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 권순백 사내이사가 겸직하고 있습니다.이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. [사외이사 및 그 변동현황] 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 - - - (2) 주요 의결사항 ① 이사회의 주요 의결사항 등 순서 개최일자 의안내용 가결여부 이사 등의 성명 비고 이종석(출석률:100%) 권순백(출석률:100%) 유재승(출석률:100%) 이재우 (출석률: 0%) 찬반여부 1 2022.02.08 CLS코리아 지분취득 양수계약해제 미수금(140억원)을 자기주식으로 대체 변제 결정에 따른 자기주식 취득의 거 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 2 2022.02.11 2021년 내부회계관리제도의 운용실태 평가 보고의 건 " 찬성 찬성 찬성 불참 - 3 2022.03.11 제1호의안: 2021년 연결(별도) 재무제표 결산보고의 건 " 찬성 찬성 찬성 불참 - 제2호의안: 제29기 정기주주총회 개최 결의 " 찬성 찬성 찬성 불참 - 4 2022.03.15 금전소비대차계약 체결의 건 " 찬성 찬성 찬성 불참 - 5 2022.03.30 제16회 전환사채 발행 납입일 변경의 건 " 찬성 찬성 찬성 불참 - ② 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 순서 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 비고 문호지(출석률: 64%) 안창근(출석률: 100%) 찬반여부 1 2022.02.08 CLS코리아 지분취득 양수계약해제 미수금(140억원)을 자기주식으로 대체 변제 결정에 따른 자기주식 취득의 건 가결 불참 찬성 - 2 2022.02.11 2021년 내부회계관리제도의 운용실태 평가 보고의 건 " 불참 찬성 - 3 2022.03.11 제1호의안: 2021년 연결(별도) 재무제표 결산보고의 건 " 불참 찬성 - 제2호의안: 제29기 정기주주총회 개최 결의 " 불참 찬성 - 4 2022.03.15 금전소비대차계약 체결의 건 " 불참 찬성 - 5 2022.03.30 제16회 전환사채 발행 납입일 변경의 건 " 불참 찬성 - (3) 이사회 내의 위원회 구성 당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회 내 위원회를 설치하고 있지 않습니다. (4) 이사의 독립성 ① 이사의 선임 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에의안으로 제출할 수 있도록 하고 있으며, 상법 제363조 및 당사 정관 제32조에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 이사후보자의 성명, 약력 등을 주주총회 2주 전에 주주에게 공시하고 있습니다.당사의 이사회는 사내이사 4명(대표이사 포함)과 사외이사 2명으로 구성되어 있으며, 회사경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 이러한 절차를 통해 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 임기 연임 여부 및 연임 횟수 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 대표이사 이종석 2024.03.29 1 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정(경영 총괄) 해당없음 해당없음 사내이사 권순백 2023.03.30 1 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 (경영 총괄) 해당없음 대표이사 사내이사 유재승 2020.12.28 1 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 (경영 자문) 해당없음 해당없음 사내이사 이재우 2022.03.27 1 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정(경영 자문) 해당없음 해당없음 사외이사 안창근 2024.03.29 - 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정(경영 자문) 해당없음 해당없음 사외이사 문호지 2022.03.27 1 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정(경영 자문) 해당없음 해당없음 ② 사외이사 후보 추천위원회 당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. (7) 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사의 사외이사는 산업 분야 전문가로서 이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. 또한 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. ① 사외이사 지원조직 현황 부서명 직원수 직위(근속연수) 주요 활동 내역 기획 관리팀 5 이사 1명, 부장 1명, 과장 1명대리 1명, 주 임 1명 (평균:5년) - ② 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 경영전반에 있어 전문성을 보유하고 있어 별도의 교육 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부 및 구성방법 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 정관에 의거 주주총회 결의에 따라 선임된 비상근 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사에 관한 주요 사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 정관 제43조(감사의 수) 회사는 1인의 감사를 둔다. 정관 제44조(감사의 선임) ① 감사는 주주총회에서 선임한다. ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. 정관 제45조(감사의 임기와 보선) ① 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. ② 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제43조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 정관 제48조(감사의 보수와 퇴직금) ① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제36조의 규정을 준용한다. ② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정ㆍ의결하여야 한다. (2) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 결격요건여부 비고 김진 현:세무회계법인 원우 대표세무사현:(주)테라테크노스 감사 전:국세청 조사국 - 부 - (3) 감사의 독 립 성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 구분 내용 정관 제46조(감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 정관 제47조(감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. (4) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 개최일자 의안내용 가결여부 비고 2022.02.08 CLS코리아 지분취득 양수계약해제 미수금(140억원)을 자기주식으로 대체 변제 결정에 따른 자기주식 취득의 건 가결 미참석 2022.02.11 2021년 내부회계관리제도의 운용실태 평가 보고의 건 가결 참석 2022.03.11 제1호의안: 2021년 연결(별도) 재무제표 결산보고의 건 가결 참석 제2호의안: 제29기 정기주주총회 개최 결의 가결 참석 2022.03.15 금전소비대차계약 체결의 건 가결 미참석 2022.03.16 감사인의 독립성 및 핵심감사사항 등 감사결과에 대한 논의 - 보고 2022.03.30 제16회 전환사채 발행 납입일 변경의 건 가결 미참석 (5) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 "해당사항없음" (6) 감사위원회(감사) 교육실시 현황 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사업무에 있어 전문성을 보유하고 있어 별도의 교육 미실시 (7) 감사 지원조직 현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 기획 관리팀 5 이사 1명, 부장 1명, 과장 1명대리1명, 사 원 1명 (평균:5년) - (8) 준법지원등 지원조직 현황 "해당사항없음" 3. 주주총회 등에 관한 사항 (1) 투표제도 당사는 주주의 의결권행사와 관련하여 전자투표제를 2017년3월07일 이사회에서 도입 결의하여 시행하고있으며, 집중투표제 및 서면투표제는 채택하고 있지 않습니다.「상법」제368조의 4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과금융투자업에관한법률시행령」제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 주주총회에서 활용하기 위해 이사회에서 결의 하였고, 이 두 제도의 관리업무를 미래에셋증권에 위탁하였습니다. 투표제도 현황 투표제도 현황 (기준일 : 2022.03.31 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 부 부 여 (2) 소수주주권의 행사 당사는 공시대상기간중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. (3) 경영지배권의 경쟁 당사는 공시대상기간중 경영지배권 경쟁이 발생하지 않았습니다. (4) 의결권 현황 의결권 현황 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 74,078,674 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 6,156,875 - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 67,921,799 - - - - (5) 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 관한 법률> 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 2. 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우. 4. 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우. 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중 요한 기술도입, 연구개발, 자본 제휴, 전략적 제휴, 기업구조조정, M 또는 기타 경영상 필요로 제3자에게 신주를 발행하는 경우. ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 결산일로부터 3개월이내 주주명부폐쇄시기 ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있으며, 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 발행종류주식 ① 회사가 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다. ② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 회사의 공고는 기본적으로 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.tera-science.com)을 통해 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷홈페이지에 공고할 수 없을 경우 서울특별시에서 발행하는 서울경제신문에 게재하도록 한다. (6) 주주총회 의사록 요약 주주총회 일자 결의내용 비고 제29기 주주총회 의사록(2022.03.29) [결의사항] 제1호 의안 : 제29기 재무제표[결손금처리계산서(안) 포함] 및 연결재무제표 승인의 건 (원안대로 가결)제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 선임의 건[이재우](원안대로 가결) 제2-2호 의안 : 사외이사 선임의 건[문호지](원안대로 가결) 제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건(원안대로 가결)제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건(원안대로 가결) - 제28기 주주총회 의사록(2021.03.29) [결의사항] 제1호 의안 : 제28기 재무제표[결손금처리계산서(안) 포함] 및 연결재무제표 승인의 건 (원안대로 가결)제2호 의안 : 정관일부변경(원안대로 가결) 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 선임의 건[이종석](원안대로 가결) 제3-2호 의안 : 사외이사 선임의 건[안창근](원안대로 가결) 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건(원안대로 가결)제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건(원안대로 가결) - 제28기 1차 임시주주총회(2020.07.15) [결의사항] 제 1호 의안 : 정관일부 변경의 건 (사업목적추가)▶원안대로 가결 제 2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 후보자 김규한)▶부결 - 별첨: 정관일부 변경(안)- 간이인공호흡기 제조 및 판매, 수출업 - 기침유발보조기구 장치 제조 및 판매,수출업 - 스마트 AI 방역기 제조 및 판매, 수출업 - 이산화염소 제조 및 판매, 수출업 - 원격의료 및 가상의료 시스템 관련업 - 비대면 의료 서비스 개발업 - 화장품 제조 및 판매, 수출입업 - 소프트웨어 프로그램개발 및 인터넷서비스업 - 퍼스날 크라우드 서버 판매업 - 온라인 교육기자재 공급 및 컨설팅업 - 미디어영상물제작 및 도,소매업 - 에스엔에스 방송 및 콘텐츠 기획 제작업 - 에스엔에스 온라인 홍보업 - 에스엔에스 교육, 컨설팅업 - 모바일 앱 개발, 소프트웨어 개발업 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 블루밍홀딩스㈜ 본인 보통주 9,155,571 12.36 9,155,571 12.36 - 권순백 당사 등기임원 보통주 2,118,129 2.86 2,398,129 3.24 - 유재승 당사 등기임원 보통주 414,686 0.56 414,686 0.56 - 이화수 당사 임원 보통주 97,725 0.13 97,725 0.13 - 우미선 최대주주의 최대주주 보통주 1,477,832 1.99 1,477,832 1.99 - 계 보통주 13,263,943 17.90 13,543,943 18.28 - - - - - - - (2) 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 블루밍홀딩스㈜ 1 권순백 - - - 우미선 100 - - - - - - ② 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 블루밍홀딩스㈜ 자산총계 13,800 부채총계 13,900 자본총계 -100 매출액 - 영업이익 -45 당기순이익 14 ③ 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 "해당사항 없음" 2. 최대주주 변동내역 "해당사항없음" 3. 주식의 분포 (1) 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 블루밍홀딩스㈜ 9,155,571 12.36 - - - - - 우리사주조합 3,872 0.00 - (2) 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 6,170 6,172 99.99 64,738,291 73,897,734 87.61 - ※ 주주수는 최근 주주명부폐쇄일인 2021년 12월 31일 기준입니다. 4. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 구분 2021/10 2021/11 2021/12 2022/01 2022/02 2022/03 보통주 최고 2,135 2,200 2,020 2,015 2,195 2,120 최저 1,950 1,930 1,845 1,880 1,900 1,965 월거래량 6,352,982 10,318,696 5,820,006 5,512,919 20,729,042 3,919,227 1) 종목코드 : 0736402) 최고, 최저가는 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 (1) 임원 현황 임원 현황 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이종석 남 1964.07 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 현:LY KOREA 대표이사 현:에스더블유티㈜ 대표이사 전:지케이투 대표이사 - - - 4년(2017년 12월~) 2024.03.29 권순백 남 1965.09 사내이사 사내이사 상근 의사결정 현:블루밍홀딩스 대표이사 현: 에스더블유티㈜ 사내이사 현:㈜테라테크노스 대표이사 2,398,129 - 대표이사 4년(2017년 12월~) 2023.03.30 유재승 남 1965.04 사내이사 사내이사 상근 의사결정 현:㈜테라테크노스 사내이사 전:블릭스케이?㈜ 대표이사 전:브릭스웍스㈜ 이사 414,686 - - 4년(2017년 12월~) 2023.03.30 이재우 남 1980.01 사내이사 사내이사 비상근 의사결정 현:㈜테라테크노스 Siox 개발 본부장 전:한국에너지기술연구원 연구원전:고려대학교 신소재공학부 연구교수전:스웨덴 왕립공대(KTH) 연구원전:현대제철 연구소 근무 - - - 3년(2019년 3월~) 2025.03.29 문호지 남 1966.04 사외이사 사외이사 비상근 의사결정 현:특허법인 신지 파트너 변리사현:동양미래대학교 기계공학부 교수전:서울대학교 기계공학과 졸업(박사) - - - 3년(2019년 03월~) 2025.03.29 안창근 남 1966.09 사외이사 사외이사 비상근 의사결정 전:우리은행 지점장 현:더아로파 사장 - - - 1년(2021.03월~) 2024.03.29 김 진 남 1973.08 감사 감사 비상근 감사업무 현:세무회계법인 원우 대표세무사현: 테라테크노스 감사 전:국세청 조사국 - - - 2년(2020년 03월~) 2023.03.30 (2) 직원 등 현황 직원 등 현황 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 유압용관이음쇠 남 25 - - - 25 5년 311,965 12,478 29 32 61 - 유압용관이음쇠 여 11 - - - 11 2년11개월 81,403 8,194 - 바이오사업부 남 1 - - - 1 3년11개월 15,000 15,000 - 합 계 37 - - - 37 3년8개월 408,368 11,476 - (2) 미등기임원 보수현황 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 8 170,535 21,316 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 700 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 93 13 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 84 21 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 6 3 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 3 3 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> ① 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 임원의 보수는 5억원 미만으로 기재사항에 해당하지 않습니다. ② 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 임원의 보수는 5억원 미만으로 기재사항에 해당하지 않습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 임원의 보수는 5억원 미만으로 기재사항에 해당하지 않습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 임원의 보수는 5억원 미만으로 기재사항에 해당하지 않습니다. (4) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 "해당사항없음" IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 테라사이언스주식회사 - 2 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 ① 기업집단에 소속된 회사(공시서류작성기준일 현재) (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 주, %) 회 사 명 사업자등록번호 상장여부 주식수 지분율 주요사업 비고 에스더블유티㈜ 868-87-00713 비상장 110,000 100% 단조품 및 유압용관이음쇠제조 및 판매 종속회사 ㈜테라테크노스 383-87-00658 비상장 2,861,150 86.2% 산화규소(SiOx), 나노입자 제조 및 판매 종속회사 ※ 상기 계열회사는 독점규제및공정거래에관한 법률에 의한 상호출자제한, 출자총액 제한, 채무보증제한의 대상이 되지 않습니다. 주1) 상기 삼원테크에너지 ㈜ 는 2019.04.26 부로 에스더블유티㈜로 상호가 바뀌었습니다. 주2) 상 기 ㈜테라테크노스 지배관계 근거 86.2%는 보통주 2,861,150주의 지분율이며 발행주식수 3,451,473주에서 자기주식 130,517주를 제외한 지분율 입니다. ② 개통도 출자회사＼피출자회사 지분율 테라사이언스(주)＼에스더블유티(주) 100% 테라사이언스(주)＼(주)테라테크노스 86.2% ③ 계열회사간의 출자현황(중요한 해외법인 포함) "해당사항없음" ④ 계열회사 중 회사의 경영에 영향력을 미치는 회사 "해당사항없음" ⑤ 회사와 국내계열회사간 임원 겸직 현황 당사임원 겸임ㆍ겸직회사 성명 직위 회 사 명 직책 상근여부 이종석 대표이사 에스더블유티(주) 대표이사 상근 권순백 사내이사 (주)테라테크노스 대표이사 상근 에스더블유티(주) 사내이사 상근 유재승 사내이사 (주)테라테크노스 사내이사 상근 이재우 사내이사 (주)테라테크노스 Siox 개발 본부장 상근 김진 감사 (주)테라테크노스 감사 비상근 2. 타법인출자 현황(요약) 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 3,102 - - 3,102 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 2 2 35,057 - - 35,057 계 - 4 4 38,159 - - 38,159 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 "해당사항 없음". 2. 대주주와 자산양수도 등 " 해당사항 없음" 3. 대주주와 영업거래 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지 기간동안 영업거래 중 대주주와 행한 물품(자산) 또는 서비스 거래금액이 최근사업연도 매출액의 5/100이상에 해당하거나, 동 금액이상의 1년 이상의 장기공급(매입)계약을 체결한 내역은 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 대주주를 제외한 5%이상의 주식을 소유한 주주나 직원 등 대주주 이외의 이해관계자를 상대로 거래를 한 내역은 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 공시보고기간 종료일 현재 당사의 공시사항 중 이행이 완료되지 않거나 내용이 변경된 사항은 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 (1) 중요한 소송사건 등 1) 진행 중인 소송사건 연결회사는 중국 강소성 염성시 중급인민법원에서 원고 건호동대유한공사가 피고 청도삼왕금속유한공사, 테라사이언스(주)를 대상으로 2014년 04월 10일 설비매각 및 합작회사 설립 합작합의서 체결에 따른 설비매각대금 RMB 10,870,000 공동반환을 요구하는 소송을 제기하여 2022년 01월 3일 창원지방법원 사법공조로부터 소장을 송달 받았습니다. 연결회사의 2014년 중국 자회사인 청도삼왕금속유한공사의 경영권을 제3자에게 양도하고 관련설비 매각을 진행하였습니다. 피고 청도삼왕금속유한공사와 테라사이언스(주)는 설비매각 계약에 따라 설비의 정상가동 가능한 상태로 이관을 원고 건호동대유한공사와 상호확인하고 완료하였으나, 원고는 계약대금 잔금을 지급하지 않고 계약당사자의 도주로 인한 설비매각계약 불이행으로 계약이 파기 되었습니다. 중국건호동대와의 소송관련하여 현재 원고측 기계설비 및 모든장비관련하여 채권자들로부터 압류 및 처분상태로 장비가 존재하지않으며, 원고측 대표는 채권자들을 피해 잠적상태입니다. 이에 소송의지가 없는것으로 판단됩니다. 따라서 연결회사는 중국현지 소송대리인을 선임하여 적극 대응할 예정입니다. 2). 종결된 소송사건 "해당사항없음". (2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - "해당사항없음" (3) 채무보증 현황 "해당사항없음". (4) 채무인수약정 현황 "해당사항없음". (5) 신용보강 제공 현황 "해당사항없음" (6) 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 "해당사항없음" (7) 그 밖의 우발채무 ① 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 제공한 담보내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금액 담보권자 기계장치 및 전기시설 1,186,806 14,960,000 12,849,930 경남은행 토지 및 건물(본사) 15,083,495 경남은행 5,200,000 4,000,000 참저축은행 합계 16,270,301 20,160,000 16,849,930 ② 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험 764,030 인허가보증 외 ③ 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업의 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정종류 한도액 실행액 경남은행 시설 및 일반자금대출 12,849,930 12,849,930 참저축은행 일반자금대출 4,000,000 4,000,000 KEB하나은행 WOR상생외담대 500,000 0 합계 17,349,930 16,849,930 3. 제재 등과 관련된 사항 "해당사항없음 " 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 "해당사항없음 " 5. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표1.jpg 중소기업기준검토표1 중소기업기준검토표2.jpg 중소기업기준검토표2 6. 외국지주회사의 자회사 현황 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( - ) - 내부 매출액 ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( - ) - 계속사업손익 - - - - - ( - ) - 당기순손익 - - - - - ( - ) - 자산총액 - - - - - ( - ) - 현금및현금성자산 - - - - - - - 유동자산 - - - - - - - 단기금융상품 - - - - - - - 부채총액 - - - - - ( - ) - 자기자본 - - - - - ( - ) - 자본금 - - - - - ( - ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - "해당사항없음" 7. 합병 등의 사후정보 (1). 타법인주식 및 출자증권 양수결정 ① 거래생대방- 회사명: (주)바이오엑스- 소재지: 서울시 서대문구 이화여대1길 10, 8002호- 대표자: 이호준② 계약 내용- 양수도 배경: 단순 투자- 양수도 대상자산: 타법인 주식 및 출자증권- 양수도 금액: 23,440백만원- 양수도 일자: 2021년 04월 26일- 주요일정:.[생략] ③ 당사는 중요한 자산양수도 매출액 등의 예측치를 산출하지 않았기 때문에 전후의 재무사항 비교표는 기재하지 않았습니다. 8. 보호예수 현황 ※2020년 2월 05일 보호예수 해제 되어 보고서 제출일 현재 보호예수 주식은 없습니다. 9. 특례상장기업의 재무사항 비교표 "해당사항없음" 10. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 "해당사항없음" XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 에스더블유티㈜ 2017.04.21 경상남도 창원시 성산구 창원대로1144번길 78(성주동) 단조품 및 유압용관이음쇠제조 및 판매 338 지분율 50%초과(100%) X ㈜테라테크노스 2017.09.05 대전광역시 유성구 가정로 152, 3연구동 415-2호(장동, 한국에너지기술연구원) 산화규소(SiOx), 나노입자제조 및 판매 4,628 지분율 50%초과 (86.2%) X 주1) 상기 에스더블유티㈜ (구상호: 삼원테크에너지 ㈜ )는 2019.04.26 부로 상호가 바뀌었습니다. 주2) 상 기 ㈜테라테크노스 지배관계 근거 86.2%는 보통주 2,861,150주의 지분율이며 발행주식수 3,451,473주에서 자기주식 130,517주를 제외한 지분율 입니다. [에스더블유티㈜] 가. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 에스더블유티 주식회사 라 하고 영문으로는 SWT HYDRAULICS CO., LTD. 라 표기합니다. 나. 설립 일자 및 존속기간 당사는 2017년 04월 21일에 설립된 회사입니다. 다. 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소: 경상남도 창원시 성산구 창원대로1144번길 78 (성주동) 전화번호: 055) 213-7014 라. 중소기업 해당여부 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당됩니다. 마. 주요사업의 내용단조품 및 유압용관이음쇠 제조 및 판매, 부동산개발 및 임대업, 신재생에너지 등을 주요사업으로 설립된 기업입니다. [㈜테라테크노스] 가. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 주식회사 테라테크노스 라고 표기하고 영문으로는 Tera Technos Co., Ltd 라 표기합니다. 나. 설립 일자 및 존속기간 당사는 2017년 09월 07일에 설립된 회사입니다. 다. 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소: 대전광역시 유성구 가정로 152, 3연구동 415-2호 (장동, 한국에너지기술연구원) 라. 중소기업 해당여부 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당됩니다. 마. 주요사업의 내용리튬이차전지 음극소재적용을 위한 산화규소(SiOx)나노입자, 탄소 코팅 처리된 리튬이차전지용 음극재 제조 및 판매 등을 주요사업으로 설립된 기업입니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 에스더블유티㈜ 194211-0270603 ㈜테라테크노스 160111-0464456 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 에스더블유티㈜ 비상장 2017.04.21 사업다각화 550 110 100 0 - - - 110 100 0 338 58 ㈜테라테크노스 비상장 2018.08.08 음극소재SiOx 사업확대 9,442 2,861 86.2 3,102 - - - 2,861 86.2 3,102 4,628 -1,762 OncoPep. INC 비상장 2021.02.04 단순투자 30,123 6,435 30.2 32,757 - - - 6,435 30.2 32,757 15,466 -5,952 알파비전 비상장 2021.11.30 단순투자 2,300 152 11.84 2,300 - - - 152 11.84 2,300 12,337 -586 합 계 9,558 - 38,159 - - - 9,558 - 38,159 32,769 -8,242 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.