테라사이언스 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업

삼원테크 주식회사(이하 "당사"이라 함)는 1993년 10월 삼원금속주식회사라는 상호로 설립되어 2000년 3월 삼원테크 주식회사로 상호를 변경하였으며, 2004년 1월 한국거래소(구:한국증권선물거래소)가 개설한 KRX 코스닥시장에 주식을 상장한 회사로서 유압용 관이음쇠 등 산업용 기계부품의 제조ㆍ판매등을 영업목적으로 하고 있으며 보고기간종료일 현재 자본금은 13,450백만원입니다.한편, 당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수	지분율(%)

이 택 우	8,365,767	31.10

이 상 경	3,719,900	13.83

이 화 수 외	143,767	0.53

우리사주조합	139,563	0.52

자 기 주 식	200,190	0.74

기 타	14,330,813	53.28

합 계	26,900,000	100.00

(2) 종속기업1) 당분기말 현재 지배기업의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	지분율(%)	소 재 지

SAMWON USA., INC.	100.00	미 국

SAMWON USA., INC는 유압용 관이음쇠 등 산업용 기계부품의 제조 및 판매를 목적으로 2013년에 설립되었으며, 미국 시카고에 위치하고 있습니다.

2) 보고기간종료일 현재 당사의 주요 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 자산 부채 매출액 당기순손익 SAMWON USA., INC. 10,773,359 7,568,593 1,471,337 14,233 (단위 : 천원) 종속기업명 자산 부채 매출액 전기순손익 SAMWON USA., INC. 10,671,551 7,496,334 4,553,271 (157,545) 2. 요약분기재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.(2) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 4. 부문정보연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 최고영업의사결정자에게 보고되는 지역부문별 매출에 한하여 공시하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 연결실체의 단일부문인 기업전체수준에서의 정보는 '주석39'에서 기술하고 있습니다.5. 범주별 금융상품 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 685,536 - - - 685,536 단기금융상품 596,998 - - - 596,998 매출채권및기타채권 5,205,370 - - - 5,205,370 기타유동금융자산 694,260 - - - 694,260 장기금융상품 694,069 - - - 694,069 기타비유동금융자산 553,238 - - - 553,238 합 계 8,429,471 - - - 8,429,471 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 623,874 - - - 623,874 단기금융상품 567,514 - - - 567,514 매출채권및기타채권 5,376,203 - - - 5,376,203 기타유동금융자산 698,945 - - - 698,945 장기금융상품 727,069 - - - 727,069 매도가능금융자산 - - 50,000 - 50,000 기타비유동금융자산 443,046 - - - 443,046 합 계 8,436,651 - 50,000 - 8,486,651 2) 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 8,194,559 8,194,559 차입금 등 - 35,996,180 35,996,180 기타유동금융부채 - 764,085 764,085 기타비유동금융부채 - 48,334 48,334 합 계 - 45,003,158 45,003,158 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 6,622,448 6,622,448 차입금 등 - 36,332,428 36,332,428 기타유동금융부채 - 862,421 862,421 기타비유동금융부채 - 53,770 53,770 합 계 - 43,871,067 43,871,067 6. 사용제한 및 담보제공 금융자산보고기간종료일 현재 사용제한 및 담보제공 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래처 내역 당분기말 전기말 단기금융상품 경남은행 차입금담보 334,747 334,747 MB FINANCIAL BANK 차입금담보 219,251 222,767 장기금융상품 조흥저축은행 차입금담보 33,000 33,000 합 계 586,998 590,514 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 7,783,572 - 7,992,202 - 차감: 대손충당금 (2,815,536) - (2,854,486) - 매출채권(순액) 4,968,036 - 5,137,716 - 미수금 1,081,811 - 1,082,964 - 차감: 대손충당금 (844,477) - (844,477) - 미수금(순액) 237,334 - 238,487 - 대여금 3,287,616 501,328 3,289,216 501,707 차감: 대손충당금 (2,700,449) (275,396) (2,700,449) (275,396) 대여금(순액) 587,167 225,932 588,767 226,311 미수수익 117,934 - 84,386 - 차감: 대손충당금 (32,681) - (4,049) - 미수수익(순액) 85,253 - 80,337 - 선급금 6,708,375 - 6,526,070 - 차감: 대손충당금 (6,251,169) - (6,342,975) - 선급금(순액) 457,206 - 183,095 - 합 계 6,334,996 225,932 6,228,402 226,311 (2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 금액의 합계와 일치합니다. 제품매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결실체는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다. 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체가 되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정정책을 유지하고 있습니다. 연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따른 그룹의 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 연결실체는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. 연결실체는 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보장을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대해 연결실체의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다. 1) 보고기간종료일 현재 연체되었으나, 손상되지 않은 매출채권 등의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월초과 합 계 매출채권 1,551,880 990,174 720,333 324,145 3,586,532 미수금 600 - 106,219 47,720 154,539 합 계 1,552,480 990,174 826,553 371,864 3,741,071 (단위 : 천원) 구 분 3~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월초과 합 계 매출채권 1,542,166 786,006 696,190 433,134 3,457,496 미수금 - 106,219 - 49,548 155,767 합 계 1,542,166 892,225 696,190 482,682 3,613,263 2) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권 등의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월초과 합 계 매출채권 27,459 23,783 53,530 2,710,764 2,815,536 미수금 - - - 844,477 844,477 합 계 27,459 23,783 53,530 3,555,241 3,660,013 (단위 : 천원) 구 분 1~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월초과 합 계 매출채권 49,777 62,898 46,451 2,695,360 2,854,486 미수금 - - - 844,477 844,477 합 계 49,777 62,898 46,451 3,539,837 3,698,963 (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수금 선급금 대여금 미수수익 기초금액 (2,854,486) (844,477) (6,342,975) (2,975,845) (4,049) 손상차손 인식금액 38,950 - 91,806 - (28,633) 당기 제각 - - - - - 당기 회수 - - - - - 기말 금액 (2,815,536) (844,477) (6,251,169) (2,975,845) (32,682) (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수금 선급금 대여금 미수수익 기초금액 (1,906,727) (380,499) (6,562,641) (1,984,184) - 손상차손 인식금액 - - - - - 당기 제각 - - - - - 당기 회수 - - - - - 기말 금액 (1,906,727) (380,499) (6,562,641) (1,984,184) - 손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서상 '일반관리비'에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수가능성이 없는매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.8. 매도가능금융자산(1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품 비상장주식(주) - - - 50,000 합 계 - - - 50,000 (주) 연결실체는 매도가능지분상품 중 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품과 매도가능채무상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 50,000 50,000 취 득 - - 처 분 (50,000) - 평가손익 - - 분기말금액 - 50,000 9. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 587,168 225,932 588,767 226,311 미수수익 85,253 - 80,337 - 보증금 21,840 327,306 29,841 216,735 합 계 694,261 553,238 698,945 443,046 10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 5,521,667 (1,025,060) 4,496,607 5,868,949 (1,408,432) 4,460,517 재공품 514,649 (45) 514,604 375,630 (6,205) 369,425 원재료 2,890,417 (653,148) 2,237,269 3,334,732 (1,362,629) 1,972,103 부재료 1,042,790 (278,646) 764,144 1,083,249 (353,266) 729,983 미착품 101,657 - 101,657 78,401 - 78,401 합 계 10,071,180 (1,956,899) 8,114,281 10,740,961 (3,130,532) 7,610,429 11. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 457,206 183,095 선급비용 1,847,251 1,824,719 부가가치세대급금 397,123 167,277 합 계 2,701,580 2,175,091 12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 17,623,417 - 17,623,417 17,651,999 - 17,651,999 건물 5,256,798 (449,088) 4,807,710 5,270,048 (421,328) 4,848,720 건물부속설비 1,536,699 (578,934) 957,765 1,536,699 (559,836) 976,863 구축물 257,436 (77,562) 179,874 257,436 (75,492) 181,944 기계장치 4,154,058 (2,232,341) 1,921,717 4,158,346 (2,186,916) 1,971,430 전기시설 19,450 (4,867) 14,583 19,450 (4,624) 14,826 시설장치 412,953 (277,934) 135,019 412,953 (274,384) 138,569 차량운반구 234,746 (194,190) 40,556 235,616 (193,829) 41,787 공구와기구 1,966,029 (1,875,745) 90,284 1,968,688 (1,868,939) 99,749 비품 2,252,857 (2,204,321) 48,536 2,253,326 (2,195,890) 57,436 건설중인자산 9,904 - 9,904 - - - 합계 33,724,347 (7,894,982) 25,829,365 33,764,561 (7,781,238) 25,983,323 (2) 당분기 및 전분기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기 타 당분기말 토지 17,651,999 - - - (28,583) 17,623,417 건물 4,848,719 58,690 - (33,134) (66,565) 4,807,710 건물부속설비 976,863 - - (19,098) - 957,765 구축물 181,945 - - (2,071) - 179,874 기계장치 1,971,429 - - (48,185) (1,528) 1,921,716 전기시설 14,826 - - (243) - 14,583 시설장치 138,569 - - (3,549) - 135,020 차량운반구 41,788 - - (593) (637) 40,558 공구와기구 99,749 327 - (8,557) (1,235) 90,284 비품 57,436 - - (8,753) (147) 48,536 건설중인자산 - 9,904 - - - 9,904 합계 25,983,323 68,921 - (124,184) (98,695) 25,829,365 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기타 전분기말 토지 52,764,473 - - - 8,961 52,773,434 건물 10,054,233 5,578 - (93,432) 40,398 10,006,777 건물부속설비 3,173,735 - - (37,672) - 3,136,063 구축물 405,400 - - (4,599) - 400,801 기계장치 6,159,797 - (2) (116,965) 29,146 6,071,976 전기시설 1,722,361 - - (14,180) - 1,708,181 시설장치 1,609,879 - - (45,703) - 1,564,176 차량운반구 71,384 14,235 (13,760) (4,175) 250 67,934 공구와기구 141,676 - - (13,511) 580 128,745 비품 141,833 - - (15,015) 326 127,144 건설중인자산 4,820,615 31,007 - - - 4,851,622 합계 81,065,386 50,820 (13,762) (345,252) 79,661 80,836,853 13. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 매각예정 및 임대목적으로 보유하고 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토 지 14,963,102 14,963,102 손상차손누계액 (1,140,926) (1,140,926) 건 물 53,018 53,018 감가상각누계액 (16,495) (16,163) 합 계 13,858,699 13,859,031 (2) 연결실체의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 13,859,031 24,472,669 처분장부금액 - (32,668) 감가상각비 (332) (5,394) 손상차손 - - 기말장부금액 13,858,699 24,434,607 (3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토 지 14,389,285 14,389,285 건 물 73,600 73,600 합 계 14,462,885 14,462,885 당분기중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 20,880천원(전분기: 198,180천원)입니다. 당분기말 현재 연결실체의 투자부동산의 공정가치는 연결실체와 관계가 없는 독립된평가기관인 프라임감정평가법인㈜가 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 동 평가는 국제평가기준을 따르고 있으며, 유사한 부동산의 시장거래가격에 근거하여 결정되었습니다. 14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 회원권 121,614 121,614 산업재산권 2,930 3,189 합 계 124,544 124,803 (2) 당분기 및 전분기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 상각 당분기말 특허권 3,168 - - (258) 2,910 실용신안권 21 - - (2) 19 회원권 121,614 - - - 121,614 합 계 124,803 - - (259) 124,544 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 상각 전분기말 특허권 4,260 - - (281) 3,979 실용신안권 28 - - (2) 26 회원권 121,614 - - - 121,614 합 계 125,902 - - (283) 125,620 15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 6,810,480 - 5,572,956 - 미지급금 1,272,241 111,838 1,034,924 14,568 합 계 8,082,721 111,838 6,607,880 14,568 16. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 28,086,303 - 28,386,303 - 유동성장기부채 920,741 - 120,929 - 전환사채 4,005,013 - 3,961,551 - 장기차입금 - 2,984,123 - 3,863,645 합 계 33,012,057 2,984,123 32,468,783 3,863,645 (2) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 상세 내역은 다음과 같습니다.1) 단기차입금 (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 무역금융 기업은행 5.88 3,000,000 3,000,000 중소기업자금 기업은행 3.95 3,450,000 3,750,000 구매자금 기업은행 3.92 246,303 246,303 일반자금 경남은행 4.35 7,390,000 7,390,000 운전자금 경남은행 4.51 4,000,000 4,000,000 무역금융 경남은행 4.35 1,000,000 1,000,000 일반자금 경남은행 4.51 2,000,000 2,000,000 일반자금 경남은행 4.56 1,000,000 1,000,000 일반자금 경남은행 4.56 1,000,000 1,000,000 일반자금 경남은행 4.55 1,000,000 1,000,000 운전자금 산업은행 5.31 4,000,000 4,000,000 합 계 28,086,303 28,386,303 2) 장기차입금 (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 기업운전자금 조흥저축은행 6.70 800,000 800,000 Mortgage Payable MB FINANCIAL BANK 4.47 3,104,865 3,184,574 합계 3,904,865 3,984,574 차감 : 유동성대체 (920,741) (120,929) 잔액 2,984,124 3,863,645 (3) 장기차입금 상환계획 (단위 : 천원) 종류 당분기말잔액 2017년 1분기 2018년 1분기 2019년 1분기 장기차입금 3,904,865 920,741 126,329 2,857,795 17. 전환사채1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행가액 4,000,000 4,000,000 전환사채의 부채요소 4,005,013 3,961,551 전환사채의 자본요 소 307,107 307,107 2) 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 명칭 제3회 무기명사모전환사채 발행일 2013.06.28 만기일 2018.06.28 액면금액 4,000,000천원 발행가액 4,000,000천원 이자지급조건 액면이자 연 0% 보장수익률 사채 만기일까지 연 복리 2.0% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 110.49%를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 3,546천주(액면가액 500원) 전환청구기간 사채발행일로부터 만 2년이 지난 시점부터 상환기일 1개월 전까지 전환가격 1,128원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수있음) 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 사채권자에 의한 조기상환청구권(Put Option) 사채발행일로부터 2년이 경과된 시점 및 그 이후 매 3개월마다 전환권을 행사하지 않은 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구가 가능 18. 신주인수권부사채 1) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행가액 - - 신주인수권부사채의 부채요소 - - 신주인수권부사채의 자본요소 364,383 364,383 2) 신주인수권부사채의 상세내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 명칭 무기명사모분리형 신주인수권부사채 발행일 2013.06.20 만기일 2018.06.20 액면금액 5,000,000천원 발행가액 5,000,000천원 이자지급조건 액면이자 연 0% 보장수익률 사채 만기일까지 연 복리 2.0% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 110.49%를 일시 상환 사채권자에 의한 조기상환청구권(Put Option) 사채발행일로부터 2년이 경과된 시점 및 그 이후 매 3개월마다 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구가 가능 신주인수권에 대한 내용 (1) 행사가액 : 1,128원/주(2) 행사청구기간 : 2014년 6월 21일 ~ 2018년 5월 20일(3) 행사비율 : 100% (4) 행사가능 신주인수권 : 4,433천주 상기 신주인수권부사채는 발행 후 2년이 되는 날 사채권자의 요청이 있는 경우 원금과 이자를 연수익률 2.0%로 환산하여 원화로 일시상환하는 조건으로 발행되었고, 사채권자가 2015년 6월 22일 조기상환권을 행사하여 동일자로 상환되었습니다. 19. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 706,085 - 804,421 - 임대보증금 58,000 48,334 58,000 53,770 합 계 764,085 48,334 862,421 53,770 20. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 416,565 - 531,355 - 예수금 48,699 - 112,441 - 판매보증충당부채 89,898 - 89,898 - 합 계 555,162 - 733,694 - 21. 퇴직급여제도(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 727,894 671,978 사외적립자산의 공정가치 (76,400) (80,438) 소 계 651,494 591,540 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초확정급여채무 671,978 651,395 당기근무원가 75,563 286,435 확정급여채무에 대한 이자원가 - 16,331 급여지급액 (19,647) (290,609) 확정급여제도의 재측정요소 - (8,762) - 재무적가정 변동에서 발생하는 효과 - (30,857) - 인구통계학적가정 변동에서 발생하는 효과 - 4,369 - 경험조정효과 - 17,726 기타 - 17,188 보고기간말 확정급여채무 727,894 671,978 (3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 사외적립자산 80,438 225,589 고용인(사용자)의 기여금 - - 사외적립자산의 이자수익 - 5,655 급여지급액 (5,450) (155,749) 확정급여제도의 재측정요소 - (3,942) 기타 1,412 8,885 보고기간말 사외적립자산 76,400 80,438 22. 자본금 및 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할주식총수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의수 26,900,000주 26,900,000주 자본금 13,450,000천원 13,450,000천원 (2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 5,004,833 5,004,833 자기주식처분이익 2,031,146 2,031,146 전환권대가 307,107 307,107 신주인수권대가 364,383 364,383 기타자본잉여금 861,233 861,233 자기주식 (2,431,593) (2,431,593) 합 계 6,137,109 6,137,109 23. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구성내역 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금 274,928 274,928 임의적립금 사업확장적립금 55,000 55,000 배당평균적립금 35,000 35,000 미처분이익잉여금 (7,019,885) (6,368,633) 합 계 (6,654,957) (6,003,705) 24. 매출액당분기 및 전분기 중 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 내수매출 1,077,090 1,077,090 1,167,689 1,167,689 수출매출 5,748,219 5,748,219 6,684,271 6,684,271 합 계 6,825,309 6,825,309 7,851,960 7,851,960 25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산의 변동 (553,789) (553,789) 875,788 875,788 원재료 및 부재료매입액 3,841,680 3,841,680 3,047,953 3,047,953 인건비 892,883 892,883 1,399,239 1,399,239 감가상각비와 기타상각비 124,515 124,515 340,241 340,241 운반비 208,193 208,193 189,225 189,225 외주가공비 1,406,640 1,406,640 1,635,559 1,635,559 기타비용 1,552,698 1,552,698 1,592,907 1,592,907 합계(주) 7,472,819 7,472,819 9,080,912 9,080,912 (주) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비및관리비를 합한 금액입니다. 26. 판매비 및 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급 여 391,238 391,238 514,783 514,783 퇴직급여 22,820 22,820 21,059 21,059 복리후생비 36,152 36,152 46,763 46,763 경상개발비 103,236 103,236 100,688 100,688 여비교통비 54,605 54,605 75,874 75,874 통신비 11,920 11,920 10,930 10,930 수도광열비 47,370 47,370 58,758 58,758 세금과공과 125,134 125,134 166,535 166,535 감가상각비 75,631 75,631 103,833 103,833 무형자산상각비 260 260 283 283 수선비 21,937 21,937 30,218 30,218 보험료 52,440 52,440 107,487 107,487 회의비 6,386 6,386 2,026 2,026 접대비 76,803 76,803 60,422 60,422 광고선전비 3,174 3,174 - - 지급임차료 39,873 39,873 49,123 49,123 지급수수료 274,822 274,822 183,446 183,446 도서인쇄비 2,156 2,156 1,169 1,169 소모품비 16,359 16,359 20,746 20,746 차량유지비 12,054 12,054 51,602 51,602 협회비 3,097 3,097 3,883 3,883 합 계 1,377,467 1,377,467 1,609,628 1,609,628 (2) 당분기 및 전분기 중 판매및물류비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 운반비 207,252 207,252 112,675 112,675 27. 금융이익당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 38,065 38,065 15,265 15,265 배당수익 - - 2,719 2,719 외화환산이익 85,853 85,853 63,179 63,179 외환차익 139,677 139,677 47,892 47,892 합 계 263,595 263,595 129,055 129,055 28. 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 421,915 421,915 1,035,523 1,035,523 외화환산손실 200,356 200,356 85,964 85,964 외환차손 34,268 34,268 187,454 187,454 합 계 656,539 656,539 1,308,941 1,308,941 29. 기타영업외수익당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 임대료수입 182,449 182,449 375,474 375,474 유형자산처분이익 - - 45,998 45,998 투자자산처분이익 - - 30,833 30,833 대손충당금환입 130,756 130,756 - - 잡이익 104,890 104,890 81,536 81,536 합 계 418,095 418,095 533,841 533,841 30. 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 유형자산처분손실 - - 1,488 1,488 기타의대손상각비 28,633 28,633 - - 잡손실 259 259 53,122 53,122 합 계 28,892 28,892 54,610 54,610 31. 금융상품 범주별 손익당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 이자수익 이자비용 외화환산이익 외화환산손실 대여금및수취채권 38,065 - 11,417 198,560 기타금융부채 - 421,915 74,436 1,796 합 계 38,065 421,915 85,853 200,356 (단위 : 천원) 구 분 이자수익 배당금수익 이자비용 외화환산이익 외화환산손실 대여금및수취채권 15,265 2,719 - 27,307 80,906 기타금융부채 - - 1,035,523 35,871 5,058 합 계 15,265 2,719 1,035,523 63,178 85,964 32. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 1. 법인세부담액 - - 2. 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*) - (368,136) 3. 자본에 직접 반영된 법인세비용 - 311 4. 자본에 직접 가감된 이연법인세 - - 5. 법인세비용(이익) - (367,825) (*) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세부채 - 3,250,982 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세부채 - 3,619,118 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - (368,136) (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (651,252) (1,929,609) 적용세율 22% 22% 적용세율에 따른 법인세 (121,275) (402,514) 조정사항: 발생한 일시적차이중 이연법인세미인식효과 121,275 - 기타(세율차이 등) - 34,689 조정계 121,275 34,689 법인세비용(이익) - (367,825) 유효세율(법인세비용/세전이익) [주] [주] [주] 법인세비용이 부(-)의 금액이므로 산출하지 아니하였습니다. 33. 주당손익주당이익(손실)은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것으로, 연결실체의 1주당 순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) (651,251,644) (651,251,644) (1,561,782,988) (1,561,782,988) 가중평균유통보통주식수[주] 26,699,810 26,699,810 26,699,810 26,699,810 기본 및 희석주당이익 (24) (24) (58) (58) [주] 가중평균유통보통주식수의 계산 구분 유통주식수 가중치 적수 기 초 26,900,000 91 2,447,900,000 자기주식 200,190 91 (18,217,290) 합 계 2,429,682,710 해당회계연도 일수 91 가중평균유통보통주식수 26,699,810 구분 유통주식수 가중치 적수 기 초 26,900,000 90 2,421,000,000 자기주식 200,190 90 (18,017,100) 합 계 2,402,982,900 해당회계연도 일수 90 가중평균유통보통주식수 26,699,810 (2) 희석주당순이익(손실)유통중인 잠재적 보통주가 희석효과가 없는 바, 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 일치합니다. 34. 영업에서 창출된 현금흐름당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기순이익 (651,252) (1,561,783) 조정 -법인세비용 - (367,826) -기타의대손상각비 28,633 - -퇴직급여 75,563 74,277 -감가상각비 124,515 350,648 -무형자산상각비 259 282 -외화환산이익 (85,853) (63,178) -외화환산손실 200,356 85,964 -대손충당금환입 (130,756) - -재고자산평가손실환입 (1,173,633) - -투자자산처분이익 - (30,832) -유형자산처분손익 - (44,510) -금융비용 82,502 199,951 -금융수익 (117,934) (66,576) 조정 소계 (996,347) 138,200 순운전자본의변동 -매출채권의증가 208,631 5,670,913 -미수금의감소(증가) 1,175 152,551 -미수수익의감소(증가) 79,869 51,311 -선급금의증가 (183,272) 5,222,547 -선급비용의증가 419,292 (40,844) -부가세대급금의증가 (229,846) 139,101 -재고자산의증가 619,844 1,009,780 -매입채무의증가 1,182,190 (4,518,616) -미지급금의증가 332,410 (39,011) -미지급비용의증가 204,973 616,140 -선수금의증가 (114,535) (5,852,323) -예수금의증가(감소) (63,742) (64,121) -장기미지급금의증가(감소) 2,522 - -임대보증금의감소 (4,778) (39,787) -퇴직금의지급 (19,648) (36,301) -사외적립자산의증가 5,450 42,909 -퇴직보험예치금의증가 (1,412) - 순운전자본의 변동 소계 2,439,124 2,314,249 영업에서 창출된 현금흐름 791,525 890,666 35. 특수관계자와의 거래(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계 보고기간종료일 현재 지배회사와 종속관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명칭 지분율(%) 당분기말 전기말 SAMWON USA,. INC. 100 100 (2) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출 매입 외주가공비 이자수익 기타특수관계회사 : (주)천호하이드로릭 - - 317,801 - STECH JAPAN CO.,LTD. 1,440,472 2,610 - - 주요경영진 : 대표이사 - - - 3,617 (단위 : 천원) 특수관계자 매출 매입 외주가공비 이자수익 기타특수관계회사 : (주)천호하이드로릭 - 110,803 408,817 - STECH JAPAN CO.,LTD. 1,981,456 16,193 - - 주요경영진 : 대표이사 - - - 4,407 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 선급금 매입채무 선수금 전환사채 기타특수관계회사 : (주)천호하이드로릭 - - 22,000 - 222,410 - - - S-TECH JAPAN CO.,LTD. 653,248 - - - - 11,497 325,120 - SHIMIZU MFG.CO.,LTD. - - - - - - - 4,000,000 주요경영진 : 대표이사 - 210,258 - 47,745 - - - - 기타특수관계자 : 이서우 - 1,062,655 79,069 15,725 - - - - (단위 : 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 선급금 매입채무 선수금 전환사채 기타특수관계회사 : (주)천호하이드로릭 - - 22,000 - 81,628 - - - STECH JAPAN CO.,LTD. 673,768 - - - - 2,177 447,040 - SHIMIZU MFG.CO.,LTD. - - - - - - - 4,000,000 주요경영진 : 임원 - 210,258 - 44,128 - - - - 기타특수관계자 : 이서우 - 1,062,655 79,069 - - - - - (4) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 97,777 104,683 36. 담보제공자산 당분기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 금융기관명 구 분 담보제공자산 담보제공일 채권최고액 경남은행 유형자산 창원시 성주동 30-5 2007-06-29 10,873,440 한국산업은행 2012-06-04 7,000,000 경남은행 재고자산 울산시 전읍리 1386-3 2015-06-04 10,000,000 조흥은행 투자부동산 김해시 진영읍 진영리 514 외 2015-02-02 1,040,000 MB FINANCIAL BANK 유형자산 시카고 공장 2013-09-15 US$3,000,000 합 계 US$3,000,000 28,913,440 37. 지급보증 및 주요약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내용 기술보증기금 2,960,000 기업은행 차입금 지급보증 서울보증보험 370,456 인허가보증외 (2) 당분기말 현재 연결실체의 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 약정종류 한도액 경남은행 일반자금대출 16,390,000 무역금융대출 1,000,000 기업은행 중소기업자금대출 4,000,000 무역금융대출 3,000,000 구매자금대출 250,000 산업은행 일반자금대출 4,000,000 조흥저축은행 일반자금대출 800,000 합 계 29,440,000 38. 위험관리(1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 46,209,814 45,196,300 자 본 13,188,168 13,824,104 부채비율 350.39% 326.94% (2) 재무위험관리연결실체는 1) 환율변동에 따른 위험 2) 시장금리변동위험 3) 신용위험 및 4) 유동성위험에 노출되어 있으며, 이러한 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성과 경영 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 연결실체는 재무위험을 관리하기 위해 재무위험관리 주관업무와 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 시장위험관리 주관업무로는 ① 금융거래 실행 ②재무위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 재무 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다. 연결실체는 위의 재무위험관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다. 1) 환율변동에 따른 위험연결실체는 해외고객과의 외화거래가 많고, 해외 종속기업을 보유하고 있어 외화 환율의 변동이 기업의 성과에 중요한 영향을 미칩니다. 연결실체의 중요한 외화현금흐름은 미국달러, 일본엔 및 유로 등으로 이루어지며, 해외고객과의 무역거래에서 발생하는 외화수금이 원재료 매입에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있음에 따라 환율 하락에 따른 환차손이 환율변동에 따른 주요 위험이라고 할 수 있습니다. 연결실체는 환율변동에 따른 경제적, 거래상의 위험에 대한 노출을 최소화하기 위해,외화로 표시되는 화폐성 외화자산부채의 환율변동위험을 최대한 자연적으로 일어나는 반대방향의 위험을 상쇄하는 방식으로 관리합니다. 또한, 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 국내외 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견을 지속적으로 교류하고 있습니다. 연결실체의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화자산과 외화부채의 주요내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구분 자산 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 USD 6,524,162 7,525,621 7,362,882 8,629,297 JPY 106,178,969 1,089,417 114,436,645 1,112,336 EUR 1,253,856 1,639,329 1,443,588 1,848,558 GBP 695,842 1,154,011 700,364 1,215,769 RMB 21,457 3,813 34,121 6,161 합 계 11,412,192 12,812,121 (원화단위 : 천원) 구분 부채 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 USD 2,062,107 2,378,640 1,519,993 1,781,432 JPY 36,576,806 375,285 4,981,000 48,416 합 계 2,753,926 1,829,848 한편, 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통화 금액 10% 상승시 10% 하락시 USD 514,698 (514,698) JPY 71,413 (71,413) EUR 163,933 (163,933) GBP 115,401 (115,401) RMB 381 (381) 합계 865,827 (865,827) 2) 시장금리 변동 위험 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험을 관리하기 위해 단기차입금의 경우에는 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고, 장기차입금의 경우에는 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 고정금리차입을 원칙으로 하고 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 회사는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다.당분기말 현재 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 차입금 (319,912) 319,912 한편, 당분기말 현재 대부분의 금융자산은 고정금리예적금으로 이자율변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 3) 신용위험관리 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 연결실체는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결실체는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있으며, 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 금융자산별 손상 인식액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 매출채권 2,815,536 미수금 844,477 미수수익 32,681 선급금 6,251,169 대여금 2,975,845 합 계 12,919,708 4) 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년이내 1년초과 5년이내 합계 매입채무 6,810,480 - 6,810,480 차입금 등 33,012,057 2,984,123 35,996,180 기타금융부채 2,036,326 160,172 2,196,498 합 계 41,858,863 3,144,295 45,003,158 (3) 공정가치 추정 1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 3) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. - 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. - 수준2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. - 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 내역 당분기말 전기말 매도가능금융자산 출자금(주) - 50,000 (주) 당해 출자금은 소규모 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 39. 지역부문별 정보 연결실체의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부분으로 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 유형별 제품 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 Fitting 6,825,309 7,851,960 기 타 - - 합 계 6,825,309 7,851,960 (2) 연결실체는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 부문수익을 내수와 수출로 분류하였으며, 지역부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 내수 1,077,090 1,167,689 수출 북미 1,824,828 2,159,611 아시아 1,990,309 2,580,688 유럽 1,933,082 1,943,972 수출 소계 5,748,219 6,684,271 합계 6,825,309 7,851,960 4. 재무제표 재무상태표 제 24 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 23 기말 2015.12.31 현재 제 22 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 1분기말 제 23 기말 제 22 기말 자산 유동자산 17,558,454,641 16,549,959,652 21,899,874,595 현금및현금성자산 391,252,105 202,293,222 1,102,750,484 단기금융상품 377,746,853 344,746,853 344,746,853 매출채권 및 기타유동채권 8,128,118,182 8,208,515,353 10,312,054,462 재고자산 5,293,465,023 4,931,260,921 9,200,057,502 기타유동금융자산 694,260,153 698,945,420 468,106,091 단기매매금융자산 기타유동자산 2,648,701,115 2,140,436,673 470,417,763 당기법인세자산 24,911,210 23,761,210 1,741,440 비유동자산 38,710,029,283 39,300,662,216 105,255,734,148 장기금융상품 694,069,405 727,069,405 819,160,000 투자부동산 13,858,699,438 13,859,030,801 24,472,669,089 기타투자자산 9,000,000 9,000,000 9,000,000 매도가능금융자산 50,000,000 50,000,000 종속기업투자 3,784,377,780 3,784,377,780 10,518,055,430 유형자산 19,697,252,969 19,766,609,986 68,681,465,045 영업권 이외의 무형자산 124,543,971 124,803,319 125,902,727 기타비유동금융자산 235,957,500 231,457,500 579,481,857 기타비유동자산 306,128,220 748,313,425 자산총계 56,268,483,924 55,850,621,868 127,155,608,743 부채 유동부채 41,737,372,096 40,011,248,988 85,844,562,038 매입채무 및 기타유동채무 7,781,566,606 6,406,494,021 10,396,810,046 차입금 등 32,891,315,927 32,347,854,429 72,274,117,633 기타유동금융부채 515,457,808 523,206,784 607,745,173 기타유동부채 549,031,755 733,693,754 2,565,889,186 비유동부채 763,331,555 1,406,108,149 4,171,783,157 장기매입채무 및 기타비유동채무 111,837,819 14,567,681 8,859,016 장기차입금 등 800,000,000 순확정급여부채 651,493,736 591,540,468 425,805,582 이연법인세부채 3,619,118,559 기타비유동금융부채 118,000,000 부채총계 42,500,703,651 41,417,357,137 90,016,345,195 자본 납입자본 13,450,000,000 13,450,000,000 13,450,000,000 기타자본구성요소 6,137,108,960 6,137,108,960 6,137,108,960 이익잉여금(결손금) (5,819,328,687) (5,153,844,229) 17,552,154,588 자본총계 13,767,780,273 14,433,264,731 37,139,263,548 자본과부채총계 56,268,483,924 55,850,621,868 127,155,608,743 포괄손익계산서 제 24 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 23 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 23 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 22 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 제 23 기 제 22 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 6,369,025,018 6,369,025,018 6,761,100,205 6,761,100,205 27,719,039,154 34,270,787,108 매출원가 5,733,664,045 5,733,664,045 6,738,985,915 6,738,985,915 30,634,287,440 33,602,256,228 매출총이익(손실) 635,360,973 635,360,973 22,114,290 22,114,290 (2,915,248,286) 668,530,880 판매비와관리비 1,173,262,405 1,173,262,405 1,058,876,165 1,058,876,165 6,002,182,555 6,195,915,103 일반관리비 969,883,332 969,883,332 973,050,761 973,050,761 5,213,905,375 5,145,758,083 판매및물류비 203,379,073 203,379,073 85,825,404 85,825,404 788,277,180 1,050,157,020 영업이익(손실) (537,901,432) (537,901,432) (1,036,761,875) (1,036,761,875) (8,917,430,841) (5,527,384,223) 금융수익 263,594,775 263,594,775 117,816,690 117,816,690 848,244,614 610,566,186 금융비용 619,013,684 619,013,684 1,274,407,316 1,274,407,316 3,459,795,181 4,303,040,941 기타수익 256,526,301 256,526,301 356,546,900 356,546,900 702,169,646 983,210,712 기타비용 28,690,418 28,690,418 50,336,558 50,336,558 15,503,124,249 9,777,870,891 법인세비용차감전순이익(손실) (665,484,458) (665,484,458) (1,887,142,159) (1,887,142,159) (26,329,936,011) (18,014,519,157) 법인세비용(이익) 367,825,945 367,825,945 (3,620,178,659) (1,633,858,997) 당기순이익(손실) (665,484,458) (665,484,458) (1,519,316,214) (1,519,316,214) (22,709,757,352) (16,380,660,160) 기타포괄손익 (1,102,800) (1,102,800) 3,758,535 (21,014,398) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 (1,102,800) (1,102,800) 3,758,535 (21,014,398) 총포괄손익 (665,484,458) (665,484,458) (1,520,419,014) (1,520,419,014) (22,705,998,817) (16,401,674,558) 주당이익(손실) 기본 및 희석주당손실 (25) (25) (57) (57) (851) (614) 자본변동표 제 24 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 23 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 23 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 22 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식처분이익 기타자본잉여금 자기주식 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 9,000,000,000 9,454,833,306 2,031,146,123 1,532,722,661 (2,431,360,570) 33,953,829,146 53,541,170,666 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (16,380,660,160) (16,380,660,160) 순확정급여부채의 재측정요소 (21,014,398) (21,014,398) 무상증자 4,450,000,000 (4,450,000,000) 0 자기주식의취득 (232,560) (232,560) 전환사채의발행 신주인수권부사채의 발행 2014.12.31 (기말자본) 13,450,000,000 5,004,833,306 2,031,146,123 1,532,722,661 (2,431,593,130) 17,552,154,588 37,139,263,548 2015.01.01 (기초자본) 13,450,000,000 5,004,833,306 2,031,146,123 1,532,722,661 (2,431,593,130) 17,552,154,588 37,139,263,548 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (22,709,757,352) (22,709,757,352) 순확정급여부채의 재측정요소 3,758,535 3,758,535 무상증자 자기주식의취득 전환사채의발행 신주인수권부사채의 발행 2015.12.31 (기말자본) 13,450,000,000 5,004,833,306 2,031,146,123 1,532,722,661 (2,431,593,130) (5,153,844,229) 14,433,264,731 2015.01.01 (기초자본) 13,450,000,000 5,004,833,306 2,031,146,123 1,532,722,661 (2,431,593,130) 17,552,154,588 37,139,263,548 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (1,519,316,214) (1,519,316,214) 순확정급여부채의 재측정요소 (1,102,800) (1,102,800) 무상증자 자기주식의취득 전환사채의발행 신주인수권부사채의 발행 2015.03.31 (기말자본) 13,450,000,000 5,004,833,306 2,031,146,123 1,532,722,661 (2,431,593,130) 16,031,735,574 35,618,844,534 2016.01.01 (기초자본) 13,450,000,000 5,004,833,306 2,031,146,123 1,532,722,661 (2,431,593,130) (5,153,844,229) 14,433,264,731 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (665,484,458) (665,484,458) 순확정급여부채의 재측정요소 무상증자 자기주식의취득 전환사채의발행 신주인수권부사채의 발행 2016.03.31 (기말자본) 13,450,000,000 5,004,833,306 2,031,146,123 1,532,722,661 (2,431,593,130) (5,819,328,687) 13,767,780,273 현금흐름표 제 24 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 23 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 23 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 22 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 제 23 기 제 22 기 영업활동으로 인한 현금흐름 445,516,563 358,553,214 (8,685,763,587) 2,271,284,758 영업활동에서 창출된 현금흐름 782,685,859 1,259,213,652 (6,472,711,840) 5,287,601,778 당기순이익(손실) (665,484,458) (1,519,316,214) (22,709,757,352) (16,380,660,160) 조정 (1,041,269,954) (10,659,842) 19,237,567,212 12,628,343,825 순운전자본의 변동 2,489,440,271 2,789,189,708 (3,000,521,700) 9,039,918,113 이자의 수취 4,517,579 1,495,764 32,730,558 51,947,686 이자의 지급 (340,536,875) (901,973,382) (2,223,762,535) (3,069,673,506) 법인세의 환급 1,741,440 3,150,240 법인세의 납부 (1,150,000) (1,924,260) (22,019,770) (1,741,440) 투자활동으로 인한 현금흐름 45,196,000 46,464,036 47,542,544,672 (561,151,392) 단기금융상품의 감소 326,000,000 단기금융상품의 증가 (334,746,853) 단기매매금융자산의 감소 39,724,540 단기매매금융자산의 증가 단기대여금의회수 11,600,000 104,779,155 448,256,155 단기대여금의 증가 (10,000,000) (1,046,155,571) (50,000,000) 장기금융상품의 증가 (33,000,000) (33,000,000) (373,980,000) 장기대여금의 회수 7,500,000 71,000,000 21,100,000 장기대여금의 증가 (30,000,000) 유형자산의 처분 58,272,727 39,000,172,964 641,916,225 유형자산의 취득 (9,904,000) (45,242,191) (24,793,914) (466,510,296) 투자자산의 처분 50,000,000 9,287,515,535 종속기업에 대한 투자자산의 처분 179,093,003 종속기업에 대한 투자자산의 취득 투자부동산의 처분 63,500,000 투자부동산의 취득 (762,011,163) 보증금의 감소 23,433,500 10,000,000 보증금의 증가 3,500,000 (4,566,500) (19,500,000) (30,900,000) 재무활동현금흐름 (300,000,000) (150,000,000) (39,757,231,886) (758,563,560) 단기차입금의 차입 250,000,000 1,496,303,332 4,000,000,000 단기차입금의 상환 (300,000,000) (1,100,000,000) (36,750,000,000) (3,250,000,000) 유동성장기부채의 상환 (100,000,000) (100,000,000) (1,508,331,000) 장기차입금의 차입 800,000,000 800,000,000 전환사채의 발행 전환사채의 상환 신주인수권부사채의 발행 신주인수권부사채의 상환 (5,203,535,218) 자기주식의취득 (232,560) 현금및현금성자산의 증가 190,712,563 255,017,250 (900,450,801) 951,569,806 기초의 현금및현금성자산 202,293,222 1,102,750,484 1,102,750,484 151,871,709 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (1,753,680) (649,358) (6,461) (691,031) 기말의 현금및현금성자산 391,252,105 1,357,118,376 202,293,222 1,102,750,484 5. 재무제표 주석 1. 일반적사항 삼원테크 주식회사(이하 "당사")는 1993년 10월 삼원금속주식회사라는 상호로 설립되어 2000년 3월 삼원테크 주식회사로 상호를 변경하였으며, 2004년 1월 한국거래소(구:한국증권선물거래소)가 개설한 KRX 코스닥시장에 주식을 상장한 회사로서 유압용 관이음쇠 등 산업용 기계부품의 제조ㆍ판매등을 영업목적으로 하고 있으며 당분기말 현재 자본금은 13,450백만원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수 지 분 율 (%) 이 택 우 8,365,767 31.10 이 상 경 3,719,900 13.83 이 화 수 외 143,767 0.53 우리사주조합 139,563 0.52 자 기 주 식 200,190 0.74 기 타 14,330,813 53.28 합 계 26,900,000 100.00 2. 요약분기재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도 재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동 기업에 대한 투자의 회계 처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도' , 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.(2) 확정급여형 퇴직급여제도 당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대 임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 4. 사용제한 및 담보제공 금융자산보고기간종료일 현재 사용제한 및 담보제공 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 거래처 내역 당분기말 전기말 단기금융상품 경남은행 차입금담보 334,747 334,747 장기금융상품 조흥저축은행 차입금담보 33,000 33,000 합 계 367,747 367,747 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 10,719,482 - 10,847,153 - 차감: 대손충당금 (2,815,536) - (2,854,486) - 매출채권(순액) 7,903,946 - 7,992,668 - 미수금 1,068,649 - 1,060,325 - 차감: 대손충당금 (844,477) - (844,477) - 미수금(순액) 224,172 - 215,848 - 대여금 3,287,616 477,736 3,289,216 477,736 차감: 대손충당금 (2,700,449) (275,396) (2,700,449) (275,396) 대여금(순액) 587,168 202,340 588,767 202,340 미수수익 117,934 - 84,386 - 차감: 대손충당금 (32,681) - (4,049) - 미수수익(순액) 85,253 - 80,337 - 선급금 6,678,024 - 6,514,304 - 차감: 대손충당금 (6,251,169) - (6,342,975) - 선급금(순액) 426,855 - 171,329 - 합 계 9,227,393 202,340 9,048,948 202,340 (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각분류별 금액의 합계와 일치합니다. 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체가 되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정정책을 유지하고 있습니다. 연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따른 그룹의 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다.사고채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. 당사는 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보장을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대해 당사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다. 1) 보고기간종료일 현재 연체되었으나, 손상되지 않은 매출채권 등의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월초과 합계 매출채권 1,521,039 990,174 720,333 324,145 3,555,692 미수금 600 - 106,219 47,720 154,539 합 계 1,521,639 990,174 826,553 371,864 3,710,231 (단위 : 천원) 구 분 3~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월초과 합계 매출채권 1,501,504 786,006 696,190 433,134 3,416,834 미수금 - 106,219 - 49,548 155,767 합 계 1,501,504 892,225 696,190 482,682 3,572,601 2) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권 등의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월초과 합계 매출채권 27,459 23,783 53,530 2,710,764 2,815,536 미수금 - - - 844,477 844,477 합 계 27,459 23,783 53,530 3,555,241 3,660,013 (단위 : 천원) 구 분 1~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월초과 합계 매출채권 49,777 62,898 46,451 2,695,360 2,854,486 미수금 - - - 844,477 844,477 합 계 49,777 62,898 46,451 3,539,837 3,698,963 (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수금 선급금 대여금 미수수익 기초금액 (2,854,486) (844,477) (6,342,975) (2,975,845) (4,049) 손상차손 인식금액 38,950 - 91,806 - (28,633) 당기 제각 - - - - - 당기 회수 - - - - - 기말 금액 (2,815,536) (844,477) (6,251,169) (2,975,845) (32,682) (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수금 선급금 대여금 미수수익 기초금액 (1,906,727) (380,499) (6,562,641) (1,984,184) - 손상차손 인식금액 - - - - - 당기 제각 - - - - - 당기 회수 - - - - - 기말 금액 (1,906,727) (380,499) (6,562,641) (1,984,184) - 손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서상 '일반관리비'에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수가능성이 없는매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.6. 매도가능금융자산(1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품 비상장주식(주) - - - 50,000 합 계 - - - 50,000 (2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 50,000 50,000 취 득 - - 처 분 (50,000) - 분기말금액 - 50,000 (주) 당사는 매도가능지분상품 중 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품중 비상장지분상품과 매도가능채무상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 7. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 587,168 202,340 588,767 202,340 미수수익 85,253 - 80,337 - 보증금 21,840 33,618 29,840 29,118 합 계 694,261 235,958 698,944 231,458 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 2,700,850 (1,025,060) 1,675,790 3,189,781 (1,408,432) 1,781,349 재공품 514,649 (45) 514,604 375,630 (6,205) 369,425 원재료 2,890,417 (653,148) 2,237,269 3,334,732 (1,362,629) 1,972,103 부재료 1,042,790 (278,646) 764,144 1,083,248 (353,265) 729,983 미착품 101,657 - 101,657 78,401 - 78,401 합 계 7,250,363 (1,956,899) 5,293,464 8,061,792 (3,130,531) 4,931,261 9. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 426,855 171,329 선급비용 1,824,723 1,801,831 부가가치세대급금 397,123 167,277 합 계 2,648,701 2,140,437 10. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 종속기업명 주요영업활동 소재지 당분기 및 전기말 소유지분율(%) 취득원가 장부금액 SAMWON USA,. INC. 산업기계 부품제작 미국 100 3,784,377 3,784,377 당사는 종속기업투자주식을 전환일의 한국채택국제회계기준 재무상태표 작성시 기업회계기준서 제1101호에 따라 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 순이익(손실) SAMWON USA,. INC. 10,773,359 7,568,593 1,471,337 14,233 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 순이익(손실) SAMWON USA,. INC. 10,671,549 7,496,334 4,553,306 (157,545) 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 15,841,259 - 15,841,259 15,841,259 - 15,841,259 건물 860,945 (157,909) 703,036 860,945 (153,505) 707,440 건물부속설비 1,536,699 (578,935) 957,764 1,536,699 (559,836) 976,863 구축물 257,436 (77,562) 179,874 257,436 (75,491) 181,945 기계장치 3,886,668 (2,073,533) 1,813,135 3,886,668 (2,034,048) 1,852,620 전기시설 19,450 (4,867) 14,583 19,450 (4,624) 14,826 시설장치 412,953 (277,934) 135,019 412,953 (274,384) 138,569 차량운반구 180,532 (180,518) 14 180,532 (180,518) 14 공구와기구 1,780,363 (1,775,579) 4,784 1,780,363 (1,772,911) 7,452 비품 2,223,618 (2,185,737) 37,881 2,223,618 (2,177,996) 45,622 건설중인자산 9,904 - 9,904 - - - 합계 27,009,827 (7,312,574) 19,697,253 26,999,923 (7,233,313) 19,766,610 (2) 당분기 및 전분기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 당분기말 토지 15,841,259 - - - 15,841,259 건물 707,440 - - (4,405) 703,035 건물부속설비 976,863 - - (19,098) 957,765 구축물 181,945 - - (2,071) 179,874 기계장치 1,852,620 - - (39,486) 1,813,134 전기시설 14,826 - - (243) 14,583 시설장치 138,569 - - (3,549) 135,020 차량운반구 14 - - - 14 공구와기구 7,452 - - (2,668) 4,784 비품 45,622 - - (7,741) 37,881 건설중인자산 - 9,904 - - 9,904 합계 19,766,610 9,904 - (79,261) 19,697,253 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 전분기말 토지 51,066,209 - - - 51,066,209 건물 3,307,514 - - (24,632) 3,282,882 건물부속설비 3,173,735 - - (37,672) 3,136,063 구축물 405,399 - - (4,599) 400,800 기계장치 2,438,328 - (2) (48,200) 2,390,126 전기시설 1,722,361 - - (14,180) 1,708,181 시설장치 1,609,879 - - (45,703) 1,564,176 차량운반구 24,331 14,235 (13,760) (3,281) 21,525 공구와기구 25,779 - - (6,171) 19,608 비품 87,316 - - (11,956) 75,360 건설중인자산 4,820,615 31,006 - - 4,851,621 합계 68,681,466 45,241 (13,762) (196,394) 68,516,551 12. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 당사가 매각예정 및 임대목적으로 보유하고 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토 지 14,963,102 14,963,102 손상차손누계액 (1,140,926) (1,140,926) 건 물 53,018 53,018 감가상각누계액 (16,495) (16,163) 합 계 13,858,699 13,859,031 (2) 당사의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 13,859,031 24,472,669 처분장부금액 - (32,668) 감가상각비 (332) (5,394) 손상차손 - - 기말장부금액 13,858,699 24,434,607 (3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토 지 14,389,285 14,389,285 건 물 73,600 73,600 합 계 14,462,885 14,462,885 당분기중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 20,880천원(전분기: 198,180천원)입니다. 당분기말 현재 당사의 투자부동산의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립된 평가기관인 프라임감정평가법인㈜가 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 동 평가는 국제평가기준을 따르고 있으며, 유사한 부동산의 시장거래가격에 근거하여 결정되었습니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 회원권 121,614 121,614 산업재산권 2,930 3,189 합 계 124,544 124,803 (2) 당분기 및 전분기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 상각 당분기말 특허권 3,168 - - (258) 2,910 실용신안권 21 - - (2) 19 회원권 121,614 - - - 121,614 합 계 124,803 - - (259) 124,544 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 상각 전분기말 특허권 4,260 - - (281) 3,979 실용신안권 28 - - (2) 26 회원권 121,614 - - - 121,614 합 계 125,902 - - (283) 125,620 14. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 6,519,730 - 5,375,064 - 미지급금 1,261,837 111,838 1,031,430 14,568 합 계 7,781,567 111,838 6,406,494 14,568 15. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 28,086,303 - 28,386,303 - 유동성장기부채 800,000 - - - 전환사채 4,005,013 - 3,961,551 - 장기차입금 - - - 800,000 합 계 32,891,316 - 32,347,854 800,000 (2) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 상세 내역은 다음과 같습니다 .1) 단기차입금 (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 무역금융 기업은행 5.88 3,000,000 3,000,000 중소기업자금 기업은행 3.95 3,450,000 3,750,000 구매자금 기업은행 3.92 246,303 246,303 일반자금 경남은행 4.35 7,390,000 7,390,000 운전자금 경남은행 4.51 4,000,000 4,000,000 무역금융 경남은행 4.35 1,000,000 1,000,000 일반자금 경남은행 4.51 2,000,000 2,000,000 일반자금 경남은행 4.56 1,000,000 1,000,000 일반자금 경남은행 4.56 1,000,000 1,000,000 일반자금 경남은행 4.55 1,000,000 1,000,000 운전자금 산업은행 5.31 4,000,000 4,000,000 합 계 28,086,303 28,386,303 2) 장기차입금 (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 기업운전자금 조흥저축은행 6.70 800,000 800,000 합계 800,000 800,000 차감 : 유동성대체 (800,000) - 잔액 - 800,000 (3) 장기차입금 상환계획 (단위 : 천원) 종 류 당분기말잔액 2017년 1분기 장기차입금 800,000 800,000 16. 전환사채1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행가액 4,000,000 4,000,000 전환사채의 부채요소 4,005,013 3,961,551 전환사채의 자본요 소 307,107 307,107 2) 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 명칭 제3회 무기명사모전환사채 발행일 2013.06.28 만기일 2018.06.28 액면금액 4,000,000천원 발행가액 4,000,000천원 이자지급조건 액면이자 연 0% 보장수익률 사채 만기일까지 연 복리 2.0% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 110.49%를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 3,546천주(액면가액 500원) 전환청구기간 사채발행일로부터 만 2년이 지난 시점부터 상환기일 1개월 전까지 전환가격 1,128원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수있음) 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 사채권자에 의한 조기상환청구권(Put Option) 사채발행일로부터 2년이 경과된 시점 및 그 이후 매 3개월마다 전환권을 행사하지 않은 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구가 가능 17. 신주인수권부사채 1) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행가액 - - 신주인수권부사채의 부채요소 - - 신주인수권부사채의 자본요소 364,383 364,383 2) 신주인수권부사채의 상세내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 명칭 무기명사모분리형 신주인수권부사채 발행일 2013.06.20 만기일 2018.06.20 액면금액 5,000,000천원 발행가액 5,000,000천원 이자지급조건 액면이자 연 0% 보장수익률 사채 만기일까지 연 복리 2.0% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 110.49%를 일시 상환 사채권자에 의한 조기상환청구권(Put Option) 사채발행일로부터 2년이 경과된 시점 및 그 이후 매 3개월마다 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구가 가능 신주인수권에 대한 내용 (1) 행사가액 : 1,128원/주(2) 행사청구기간 : 2014년 6월 21일 ~ 2018년 5월 20일(3) 행사비율 : 100% (4) 행사가능 신주인수권 : 4,433천주 상기 신주인수권부사채는 발행 후 2년이 되는 날 사채권자의 요청이 있는 경우 원금과 이자를 연수익률 2.0%로 환산하여 원화로 일시상환하는 조건으로 발행되었고, 사채권자가 2015년 6월 22일 조기상환권을 행사하여 동일자로 상환되었습니다. 18. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 457,458 - 465,207 - 임대보증금 58,000 - 58,000 - 합 계 515,458 - 523,207 - 19. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 410,435 - 531,355 - 예수금 48,699 - 112,441 - 판매보증충당부채 89,898 - 89,898 - 합 계 549,032 - 733,694 - 20. 퇴직급여제도(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 727,894 671,978 사외적립자산의 공정가치 (76,400) (80,438) 소 계 651,494 591,540 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초확정급여채무 671,978 651,395 당기근무원가 75,563 286,435 확정급여채무에 대한 이자원가 - 16,331 급여지급액 (19,647) (290,609) 확정급여제도의 재측정요소 - (8,762) - 재무적가정 변동에서 발생하는 효과 - (30,857) - 인구통계학적가정 변동에서 발생하는 효과 - 4,369 - 경험조정효과 - 17,726 기타 - 17,188 보고기간말 확정급여채무 727,894 671,978 (3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 사외적립자산 80,438 225,589 고용인(사용자)의 기여금 - - 사외적립자산의 이자수익 - 5,655 급여지급액 (5,450) (155,749) 확정급여제도의 재측정요소 - (3,942) 기타 1,412 8,885 보고기간말 사외적립자산 76,400 80,438 21. 자본금 및 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할주식총수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의수 26,900,000주 26,900,000주 자본금 13,450,000천원 13,450,000천원 (2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 5,004,833 5,004,833 자기주식처분이익 2,031,146 2,031,146 전환권대가 307,107 307,107 신주인수권대가 364,383 364,383 기타자본잉여금 861,233 861,233 자기주식 (2,431,593) (2,431,593) 합 계 6,137,109 6,137,109 22. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구성내역 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금 274,928 274,928 임의적립금 사업확장적립금 55,000 55,000 배당평균적립금 35,000 35,000 미처분이익잉여금 (6,184,257) (5,518,772) 합 계 (5,819,329) (5,153,844) 23. 매출액당분기 및 전분기 중 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 내수매출 1,077,090 1,077,090 1,167,689 1,167,689 수출매출 5,291,935 5,291,935 5,593,411 5,593,411 합 계 6,369,025 6,369,025 6,761,100 6,761,100 24. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산의 변동 (362,204) (362,204) 570,038 570,038 원재료 및 부재료매입액 3,503,302 3,503,302 3,442,674 3,442,674 인건비 770,232 770,232 993,992 993,992 감가상각비와 기타상각비 79,592 79,592 191,379 191,379 운반비 204,320 204,320 160,991 160,991 외주가공비 1,406,640 1,406,640 1,635,559 1,635,559 기타비용 1,305,044 1,305,044 803,229 803,229 합계(주) 6,906,926 6,906,926 7,797,862 7,797,862 (주) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비및관리비를 합한 금액입니다. 25. 판매비 및 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 268,587 268,587 326,310 326,310 퇴직급여 22,820 22,820 21,059 21,059 복리후생비 31,240 31,240 39,816 39,816 경상개발비 103,236 103,236 100,688 100,688 여비교통비 48,455 48,455 57,716 57,716 통신비 8,723 8,723 7,217 7,217 수도광열비 39,599 39,599 50,317 50,317 세금과공과 21,436 21,436 29,825 29,825 감가상각비 30,708 30,708 43,163 43,163 무형자산상각비 259 259 283 283 수선비 - - 70 70 보험료 11,376 11,376 11,378 11,378 회의비 6,386 6,386 2,026 2,026 접대비 76,803 76,803 46,730 46,730 광고선전비 650 650 - - 견본비 1 1 - - 지급임차료 39,873 39,873 42,686 42,686 지급수수료 235,157 235,157 145,770 145,770 도서인쇄비 2,156 2,156 1,169 1,169 소모품비 7,697 7,697 11,135 11,135 차량유지비 11,625 11,625 31,810 31,810 협회비 3,098 3,098 3,883 3,883 합계 969,885 969,885 973,051 973,051 (2) 당분기 및 전분기 중 판매및물류비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 운반비 203,379 203,379 85,825 85,825 26. 금융이익당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 38,065 38,065 15,265 15,265 외화환산이익 85,853 85,853 63,179 63,179 외환차익 139,677 139,677 39,373 39,373 합 계 263,595 263,595 117,817 117,817 27. 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 384,389 384,389 1,000,988 1,000,988 외화환산손실 200,356 200,356 85,964 85,964 외환차손 34,268 34,268 187,455 187,455 합 계 619,013 619,013 1,274,407 1,274,407 28. 기타영업외수익당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 임대료수입 20,880 20,880 198,180 198,180 유형자산처분이익 - - 45,998 45,998 투자자산처분이익 - - 30,833 30,833 대손충당금환입 130,756 130,756 - - 잡이익 104,890 104,890 81,536 81,536 합 계 256,526 256,526 356,547 356,547 29. 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 유형자산처분손실 - - 1,488 1,488 기타의대손상각비 28,633 28,633 - - 잡손실 58 58 48,848 48,848 합 계 28,691 28,691 50,336 50,336 30. 금융상품 범주별 손익당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 이자수익 이자비용 외화환산이익 외화환산손실 대여금및수취채권 38,065 - 11,417 198,560 기타금융부채 - 384,389 74,436 1,796 합 계 38,065 384,389 85,853 200,356 (단위 : 천원) 구 분 이자수익 이자비용 외화환산이익 외화환산손실 대여금및수취채권 15,265 - 27,307 80,906 기타금융부채 - 1,000,988 35,871 5,058 합 계 15,265 1,000,988 63,178 85,964 31. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 1. 법인세부담액 - - 2. 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*) - (368,136) 3. 자본에 직접 반영된 법인세비용 - 311 4. 자본에 직접 가감된 이연법인세 - - 5. 법인세비용(이익) - (367,825) (*) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세부채 - 3,250,982 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세부채 - 3,619,118 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - (368,136) (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (665,484) (1,887,142) 적용세율 22% 22% 적용세율에 따른 법인세 (124,407) (393,171) 조정사항: 발생한일시적차이중 이연법인세미인식효과 124,407 - 기타(세율차이 등) - 25,346 조정계 124,407 25,346 법인세비용(이익) - (367,825) 유효세율(법인세비용/세전이익) [주] [주] [주] 법인세비용이 부(-)의 금액이므로 산출하지 아니하였습니다. 32. 주당손익주당이익(손실)은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) (665,484,458) (665,484,458) (1,519,316,214) (1,519,316,214) 가중평균유통보통주식수(주) 26,699,810 26,699,810 26,699,810 26,699,810 기본 및 희석주당이익 (25) (25) (57) (57) (주) 가중평균유통보통주식수의 계산 구분 유통주식수 가중치 적수 기 초 26,900,000 91 2,447,900,000 자기주식 200,190 91 (18,217,290) 합 계 2,429,682,710 해당회계연도 일수 91 가중평균유통보통주식수 26,699,810 구분 유통주식수 가중치 적수 기 초 26,900,000 90 2,421,000,000 자기주식 200,190 90 (18,017,100) 합 계 2,402,982,900 해당회계연도 일수 90 가중평균유통보통주식수 26,699,810 (2) 희석주당순이익(손실)유통중인 잠재적 보통주가 희석효과가 없는 바, 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 일치합니다. 33. 영업에서 창출된 현금흐름당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기순이익 (665,484) (1,519,316) 조정 -법인세비용 - (367,826) -대손상각비 (130,756) - -기타의대손상각비 28,633 - -재고자산평가손실 (1,173,633) - -퇴직급여 75,563 74,278 -감가상각비 79,592 201,787 -무형자산상각비 259 283 -외화환산이익 (85,853) (63,179) -외화환산손실 200,356 85,964 -투자자산처분이익 - (30,833) -유형자산처분손익 - (44,510) -금융비용 82,502 199,952 -금융수익 (117,934) (66,576) 조정 소계 (1,041,270) (10,660) 순운전자본의변동 -매출채권의증가 (57,718) 1,733,366 -미수금의감소(증가) (8,324) 8,804 -미수수익의감소(증가) 79,869 51,311 -선급금의증가 (163,720) 283,976 -선급비용의증가 419,292 (20,606) -부가세대급금의증가 (229,846) 139,101 -재고자산의증가 811,429 690,418 -매입채무의증가 1,217,305 (148,659) -미지급금의증가 325,155 89,676 -미지급비용의증가 293,747 807,897 -선수금의증가 (120,920) (753,582) -예수금의증가(감소) (63,742) (64,121) -장기미지급금의증가(감소) 2,522 - -임대보증금의감소 - (35,000) -퇴직금의지급 (19,648) (36,301) -사외적립자산의증가 5,450 42,909 -퇴직보험예치금의증가 (1,412) - 순운전자본의 변동 소계 2,489,440 2,789,189 영업에서 창출된 현금흐름 782,686 1,259,213 34. 특수관계자와의 거래(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계 보고기간종료일 현재 당사와 종속관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명칭 지분율(%) 당분기말 전기말 SAMWON USA,. INC. 100 100 (2) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출 매입 외주가공비 이자수익 종속기업 : SAMWON USA,. INC. 1,003,713 11,339 - - 기타특수관계회사 : (주)천호하이드로릭 - - 317,801 - STECH JAPAN CO.,LTD. 1,440,472 2,610 - - 주요경영진 : 대표이사 - - - 3,617 (단위 : 천원) 특수관계자 매출 매입 외주가공비 이자수익 종속기업 : 청도삼왕금속유한공사 24,382 662,590 - - SAMWON USA,. INC. 649,577 - - - 기타특수관계회사 : (주)천호하이드로릭 - 110,803 408,817 - STECH JAPAN CO.,LTD. 1,981,456 16,193 - - 주요경영진 : 대표이사 - - - 4,407 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 선급금 매입채무 선수금 전환사채 종속기업 : SAMWON USA,. INC. 3,848,144 - - - - 11,339 - - 기타특수관계회사 : (주)천호하이드로릭 - - 22,000 - 222,410 - - - S-TECH JAPAN CO.,LTD. 653,248 - - - - 11,497 325,120 - SHIMIZU MFG.CO.,LTD. - - - - - - - 4,000,000 주요경영진 : 대표이사 - 210,258 - 47,745 - - - - 기타특수관계자 : 이서우 - 1,062,655 79,069 15,725 - - - - (단위 : 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 선급금 매입채무 선수금 전환사채 종속기업 : SAMWON USA,. INC. 3,717,391 - - - - - - - 기타특수관계회사 : (주)천호하이드로릭 - - 22,000 - 81,628 - - - STECH JAPAN CO.,LTD. 673,768 - - - - 2,177 447,040 - SHIMIZU MFG.CO.,LTD. - - - - - - - 4,000,000 주요경영진 : 임원 - 210,258 - 44,128 - - - - 기타특수관계자 : 이서우 - 1,062,655 79,069 - - - - - (4) 당분기 및 전분기 중 당사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 97,777 104,683 (5) 지급보증당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자 보증처 보증금액 보증내용 보증기간 종속기업 SAMWON USA,. INC. MB FINANCIAL BANK US$2,691,690 차입금지급보증 2013.9.15~2018.7.15 한편, 당사는 당사의 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 35. 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 담보제공자산 담보제공일 채권최고액 차입금 내역 경남은행 창원시 성주동 본관 2007-06-29 10,873,440 일반자금대출외 한국산업은행 2012-06-04 7,000,000 일반자금대출외 경남은행 투자부동산 2015-06-04 10,000,000 일반자금대출외 조흥은행 투자부동산 2015-02-02 1,040,000 일반자금대출외 합 계 28,913,440 36. 지급보증 및 주요약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내용 기술보증기금 2,960,000 기업은행 차입금 지급보증 서울보증보험 370,456 인허가보증외 (2) 당분기말 현재 당사의 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 약정종류 한도액 경남은행 일반자금대출 16,390,000 무역금융대출 1,000,000 기업은행 중소기업자금대출 4,000,000 무역금융대출 3,000,000 구매자금대출 250,000 산업은행 일반자금대출 4,000,000 조흥저축은행 일반자금대출 800,000 합 계 29,440,000 37. 위험관리(1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 42,500,704 41,417,357 자 본 13,767,780 14,433,265 부채비율 308.70% 286.96% (2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위 : 천원) 구분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 391,252 - - - 391,252 단기금융상품 377,747 - - - 377,747 매출채권및기타채권 8,128,118 - - - 8,128,118 기타유동금융자산 694,260 - - - 694,260 장기금융상품 694,069 - - - 694,069 기타비유동금융자산 235,958 - - - 235,958 합계 10,521,404 - - - 10,521,404 (단위 : 천원) 구분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 202,293 - - - 202,293 단기금융상품 344,747 - - - 344,747 매출채권및기타채권 8,208,515 - - - 8,208,515 기타유동금융자산 698,945 - - - 698,945 장기금융상품 727,069 - - - 727,069 매도가능금융자산 - - 50,000 - 50,000 기타비유동금융자산 231,458 - - - 231,458 합계 10,413,027 - 50,000 - 10,463,027 2) 금융부채 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 7,893,405 7,893,405 차입금 등 - 32,891,316 32,891,316 기타유동금융부채 - 515,458 515,458 합계 - 41,300,179 41,300,179 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 6,421,062 6,421,062 차입금 등 - 33,147,854 33,147,854 기타유동금융부채 - 523,207 523,207 합계 - 40,092,123 40,092,123 (3) 재무위험관리당사는 1) 환율변동에 따른 위험 2) 시장금리변동위험 3) 신용위험 및 4) 유동성위험에 노출되어 있으며, 이러한 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성과 경영 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 당사는 재무위험을 관리하기 위해 재무위험관리 주관업무와 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 시장위험관리 주관업무로는 ① 금융거래 실행 ②재무위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 재무 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다. 당사는 위의 재무위험관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다. 1) 환율변동에 따른 위험당사는 해외고객과의 외화거래가 많고, 해외 종속회사를 보유하고 있어 외화 환율의 변동이 기업의 성과에 중요한 영향을 미칩니다. 당사의 중요한 외화현금흐름은 미국달러, 일본 엔 및 유로 등으로 이루어지며, 해외고객과의 무역거래에서 발생하는 외화수금이 원재료 매입에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있음에 따라 환율하락에 따른 환차손이 환율변동에 따른 주요 위험이라고 할 수 있습니다. 당사는 환율변동에 따른 경제적, 거래상의 위험에 대한 노출을 최소화하기 위해, 외화로 표시되는 화폐성 외화자산부채의 환율변동위험을 최대한 자연적으로 일어나는 반대방향의 위험을 상쇄하는 방식으로 관리합니다. 또한, 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 국내외 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견을 지속적으로 교류하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화자산과 외화부채의 주요내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구분 자산 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 USD 9,860,221 11,373,765 10,534,717 12,346,688 JPY 106,178,969 1,089,417 114,436,645 1,112,336 EUR 1,253,856 1,639,329 1,443,588 1,848,558 GBP 695,842 1,154,011 700,364 1,215,769 RMB 21,457 3,813 34,121 6,161 합 계 15,260,335 16,529,512 (원화단위 : 천원) 구분 부채 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 USD 2,062,107 2,378,640 1,519,993 1,781,432 JPY 36,576,806 375,285 4,981,000 48,416 합 계 2,753,925 1,829,848 한편, 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통화 금액 10% 상승시 10% 하락시 USD 899,512 (899,512) JPY 71,413 (71,413) EUR 163,933 (163,933) GBP 115,401 (115,401) RMB 381 (381) 합계 1,250,641 (1,250,641) 2) 시장금리 변동 위험 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험을 관리하기 위해 단기차입금의 경우에는 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고, 장기차입금의 경우에는 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 고정금리차입을 원칙으로 하고 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 당사는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다.당분기말 현재 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 차입금 (288,863) 288,863 한편, 당분기말 현재 대부분의 금융자산은 고정금리예적금으로 이자율변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있으며, 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로,획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다.당분기말 현재 금융자산별 손상 인식액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 매출채권 2,815,536 미수금 844,477 미수수익 32,681 선급금 6,251,169 대여금 2,975,845 합 계 12,919,708 4) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년이내 1년초과 5년이내 합계 매입채무 6,519,730 - 6,519,730 차입금 등 32,891,316 - 32,891,316 기타금융부채 1,777,295 111,838 1,889,133 합 계 41,188,341 111,838 41,300,179 (3) 공정가치 추정 1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 3) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. - 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. - 수준2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. - 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 내역 당분기말 전기말 매도가능금융자산 출자금(주) - 50,000 (주) 당해 출자금은 소규모 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 38. 부문정보 당사의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부분으로 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 유형별 제품 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 Fitting 6,369,025 6,761,100 기 타 - - 합 계 6,369,025 6,761,100 (2) 당사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 부문수익을 내수와 수출로 분류하였으며, 지역부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 내수 1,077,090 1,167,689 수출 북미 1,368,544 1,068,751 아시아 1,990,309 2,580,688 유럽 1,933,082 1,943,972 수출 소계 5,291,935 5,593,411 합계 6,369,025 6,761,100 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 (연결기준) 가. 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 24기 1분기 매출채권 7,783,572 2,815,536 36.17% 미수금 1,081,811 844,477 78.06% 선급금 6,708,375 6,251,169 93.18% 대여금 3,287,616 2,975,845 90.52% 미수수익 117,934 32,681 27.71% 합 계 18,979,308 12,919,708 68.07% 제 23기 매출채권 7,992,202 2,854,486 35.72% 미수금 1,082,964 844,477 77.98% 선급금 6,526,070 6,342,975 97.19% 대여금 3,790,923 2,975,845 78.50% 미수수익 84,386 4,049 4.80% 합 계 19,476,545 13,021,832 66.86% 제 22기 매출채권 8,361,786 1,906,727 22.80% 미수금 1,816,079 380,500 20.95% 선급금 3,334,311 1,453,934 43.61% 대여금 2,923,895 1,984,184 67.86% 합 계 16,436,071 5,725,345 34.83% 나. 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 24기 1분기 제 23기 제 22기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 13,021,832 5,725,345 2,522,396 2. 순대손처리액(①－②±③) - (4,568) (737,693) ① 대손처리액(상각채권액) - (4,568) (737,693) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (102,124) 7,301,055 3,940,642 4. 기말 대손충당금 잔액합계 12,919,708 13,021,832 5,725,345 다. 매출채권 대손충당금 설정방침매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 연결실체의 과거 경험, 평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다. 회수가 불가능하다고 판단하는경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 3개월 미만 3개월~ 6개월 이하 6월초과~ 9월이하 9월초과~ 12월이하 1년 초과 계 일반 일반 1,013,729 1,579,339 1,013,958 773,863 2,749,436 7,130,325 특수관계자 367,774 - - - 285,473 653,247 소계 1,381,503 1,579,339 1,013,958 773,863 3,034,909 7,783,572 구성비율(%) 17.75% 20.29% 13.03% 9.94% 38.99% 100.00% 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등가. 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 24기 1분기 제 23기 제 22기 피팅사업 제품 4,496,607 4,460,517 11,739,859 재공품 514,604 369,425 2,579,054 원재료 2,237,269 1,972,103 4,137,145 부재료 764,144 729,983 1,081,304 미착품 101,657 78,401 190,292 소 계 8,114,281 7,610,429 19,727,654 합계 8,114,281 7,610,429 19,727,654 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 13.66% 12.89% 14.08% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.99회 2.27회 1.39회 나. 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 : 2016년 03월 31일- 당사는 재무제표를 작성함에 있어서 2016년 03월 31일 공장 가동 종료시 기준으로 재고조사를 실시하였습니다. 2) 재고조사시 전문가의 참여 및 감사인 입회여부등- 각 공장별 담당자, 검수자 입회 재고조사를 실시, 외부감사인은 입회하지 않았습니다. 3) 실사방법- 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함.4) 장기체화재고 등 현황- 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하 고 있으며, 당기분말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 5,521,667 (1,025,060) 4,496,607 5,868,949 (1,408,432) 4,460,517 재공품 514,649 (45) 514,604 375,630 (6,205) 369,425 원재료 2,890,417 (653,148) 2,237,269 3,334,732 (1,362,629) 1,972,103 부재료 1,042,790 (278,646) 764,144 1,083,249 (353,266) 729,983 미착품 101,657 - 101,657 78,401 - 78,401 합 계 10,071,180 (1,956,899) 8,114,281 10,740,961 (3,130,532) 7,610,429 3. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 삼원테크주식회사 회사채 사모 2013년 06월 20일 5,000 0% - 2018년 06월 20일 상환 - 삼원테크주식회사 회사채 사모 2013년 06월 28일 4,000 0% - 2018년 06월 28일 미상환 - 합 계 - - - 9,000 - - - - - ※ 3회차 전환사채 만기보장수익률은 연 복리 2.0% 입니다.※ 2015년 6월 22일 사채권 전액을 상환하였고 신주인수권증권은 분리형으로 유효함. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 4,000 - - - 4,000 합계 - - - 4,000 - - - 4,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제24기(1분기) 대신회계법인 - 의무적인 분기검토 대상법인이 아니므로 의견없음 제23기(전기) 안진회계법인 적정 1. 감사의견과 관련 없는 계속기업 존속 불확실성 기재2. 내부회계관리제도 검토의견 비적정 제22기(전전기) 대신회계법인 적정 해당사항없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제24기(당기) 대신회계법인 재무재표에 대한 감사(검토 및 재고조사),내부회계관리제도검토 58,000 460시간 제23기(전기) 안진회계법인 재무재표에 대한 감사(검토 및 재고조사),내부회계관리제도검토 226,000 460시간 제22기(전전기) 대신회계법인 재무재표에 대한 감사(검토 및 재고조사),내부회계관리제도검토 55,000 460시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기(당기) - - - - - - - - - - 제23기(전기) - - - - - - - - - - 제22기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부통제에 관한 사항당사는 신뢰할 수 있는 회계정보 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리/통제하며, 회사의 재무제표가 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성,공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리제도 시스템 구축을 진행하고 있습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성 기준에 따라서 분, 반기보고서에서는 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 가. 이사회의 권한 내용 당사는 별도의 이사회운영규정을 두고 있지 않으나, 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항과 주주총회로부터 위임받은 사항의 집행을 담당하고 있으며, 회사 경영의 중요사항에 대한 의사결정과 그에 대한 이사의 업무집행을 감독하는 업무를 수행하고 있습니다. ① 주주총회에서 위임받은 업무② 정관에서 정하는 이사회 업무· 신주발행의 결정· 신주발행시 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격의 결정· 실권주 및 단주의 처리방법의 결정· 전환사채의 발행· 신주인수권부사채의 발행· 명의개서대리인의 선정 및 그 사무취급장소와 대행업무 범위의 결정· 주주총회의 소집· 대표이사의 선임과 해임· 상담역과 고문의 선정· 주식의 이익소각에 관한 사항· 국내외 공장, 지사, 출장소, 대리점, 사무소 및 현지법인의 설치에 관한 사항③ 기타 회사 경영의 중요사항에 대한 의사결정· 회사의 업무집행과 관련된 중요사항의 결정 및 변경에 대한 사항· 중요 사업계획의 수립과 결산에 관한 사항· 중요 재산의 취득과 처분에 관한 사항· 외부차입, 담보제공 및 지급보증에 관한 사항 나. 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 주총전 공시함 [주주총회 소집통지 및 공고사항]- 주주의 추천은 없습니다. 이사회가 추천하여 주주들의 승인을 받고 있습니다. 다. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 이사(사외이사) 성 명 생년월일 회사와의 거래 약 력 이상붕 1957년 04월 08일 - 삼성전자 서울 전략 유통부장 Mr. Tsutomu Shimizu 1972년 09월 04일 - 현, S-TECH JAPAN대표이사 1)추천인 : 이사회 2)주주의 추천 여부 : 해당사항 없음. (2) 이사회의 운영에 관한 사항가. 이사회 운영규정의 주요내용 당사는 별도의 이사회운영규정을 두고 있지 않으나, 정관에 정하여진 이사회 운영에 관한 사항은 다음과 같습니다. ① 이사회 구성과 소집· 이사회는 이사로 구성한다.· 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 7일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.·소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ② 이사회 결의방법·이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.·이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.·이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. ③ 이사회 의사록·이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ·의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 나. 이사회(감사포함)의 주요활동내역 순서 개최일자 의안내용 가결여부(찬성/출석/정원) 1 2015.1.21 운영자금 기채에 관한 건 5/5/6 2 2015.03.30 제22기 주주총회 안건 승인제1호의안: 제 22기재무제표 승인의 건(연결재무제표 포함)제2호의안: 이사 선임의 건 제2-1호의안: 대표이사 이택우 선임의 건(임기만료로 인한 재선임) 제2-2호의안: 사내이사 이화수 선임의 건(임기만료로 인한 재선임)제3호의안: 이사 보수한도액 승인의 건 제4호의안: 감사 보수한도액 승인의 건 3/3/6 3 2015.05.07 유형자산처분 결정 3/3/6 4 2015.06.03 운영자금 대환의 건 3/3/6 5 2015.06.04 금융기관 조건변경 신청의 건 4/4/6 6 2015.9.25 금융기관 차입의 건 4/4/6 7 2015.11.3 타법인 유가증권 처분의 건 3/3/6 8 2016.03.30 제23기 주주총회 안건 승인제1호의안: 제 23기재무제표 승인의 건(연결재무제표 포함)제2호의안: 이사 선임의 건 제2-1호의안: 사외이사 이상붕 선임의 건(신규선임) 제2-2호의안: 사내이사 이병록 선임의 건(신규선임)제3호의안: 이사 보수한도액 승인의 건 제4호의안: 감사 보수한도액 승인의 건 3/3/6 9 2016.03.31 유상증자(소액일반공모)의 건 4/4/6 다. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 순서 개최일자 의안내용 참석여부 찬반여부 비고 1 2015.1.21 운영자금 기채에 관한 건 2명 중 참석 1명 찬성 - 2 2015.03.30 제22기 주주총회 안건 승인제1호의안: 제 22기재무제표 승인의 건(연결재무제표 포함)제2호의안: 이사 선임의 건 제2-1호의안: 대표이사 이택우 선임의 건(임기만료로 인한 재선임) 제2-2호의안: 사내이사 이화수 선임의 건(임기만료로 인한 재선임)제3호의안: 이사 보수한도액 승인의 건 제4호의안: 감사 보수한도액 승인의 건 2명 중 참석 1명 찬성 - 3 2015.05.07 유형자산처분 결정 불참 - - 4 2015.06.03 운영자금 대환의 건 불참 - - 5 2015.06.04 금융기관 조건변경 신청의 건 불참 - - 6 2015.9.25 금융기관 차입의 건 불참 - - 7 2015.11.3 타법인 유가증권 처분의 건 불참 - - 8 2016.03.30 제23기 주주총회 안건 승인제1호의안: 제 23기재무제표 승인의 건(연결재무제표 포함)제2호의안: 이사 선임의 건 제2-1호의안: 사외이사 이상붕 선임의 건(신규선임) 제2-2호의안: 사내이사 이병록 선임의 건(신규선임)제3호의안: 이사 보수한도액 승인의 건 제4호의안: 감사 보수한도액 승인의 건 2명 중참석 1명 찬성 - 9 2016.03.31 유상증자(소액일반공모)의 건 2명 중 참석 1명 찬성 - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 a. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 감사위원회가 설치되어 있지 않으며, 주주총회에서 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 당사는 감사업무와 관련하여 정관 제46조에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 다. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 이종익 전 경상북도청 청문감사관 - 라. 감사의 주요활동내역- 이사회의 주요활동내역과 동일 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 a. 집중투표제의 채택여부 - 당사는 집중투표제를 채택한 사실이 없습니다. b. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 당사는 서면투표제와 전자투표제를 채택한 사실이 없습니다. c. 소수주주권의 행사여부 - 당사의 주주는 소수주주권을 행사한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이택우 본인 보통주 8,365,767 31.10 8,365,767 31.10 - 이서우 제 보통주 179,005 0.67 0 0 - 이상경 자 보통주 3,719,900 13.83 3,719,900 13.83 - 이화수 임원 보통주 97,725 0.36 97,725 0.36 - 이성룡 처남 보통주 68,042 0.25 46,042 0.25 - 계 보통주 12,430,439 46.21 12,229,434 45.46 - - 0 0 0 0 - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 이택우 8,365,767 31.10 개인 이상경 3,719,900 13.83 개인 SHIMIZU,TORU 1,346,880 5.01 개인 우리사주조합 139,563 0.52 개인단체 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1930 99.4 10,692,341 39.7 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이택우 남 1952.05 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 동아대학원 공업경영학과졸 86년 왕성상사 대표수입대체부분 상공부장관상 91년수출백만불탑 수상 95년무역의날 산업자원부장관표창장 00년무역의날 금탑산업훈장수상 03년 8,365,767 - 72개월 2018.03.29 이화수 남 1961.12 사내이사 등기임원 상근 구매총괄 창원전문대 졸업왕성상사 87-93년 97,725 - 72개월 2018.03.29 이종익 남 1949.01 감사 등기임원 상근 감사업무 전 경상북도청 청문감사관 - - 22개월 2017.06.15 이병록 남 1968.12 사내이사 등기임원 상근 생산총괄 ㈜이언그룹 컨설팅본부 수석컨설턴트 - - 3개월 2019.03.30 Mr. Tsutomu Shimizu 남 1972.09 사외이사 등기임원 비상근 의사결정 현, S-TECH JAPAN대표이사 19,260 - 60개월 2017.03.31 이상붕 남 1957.04 사외이사 등기임원 비상근 의사결정 삼성전자 서울 전략 유통부장 - - 38개월 2019.03.30 직원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 유압용관이음쇠 남 57 0 0 0 2,110,453 3년 05개월 38,372 - - 유압용관이음쇠 여 22 0 0 0 543,358 3년 05개월 24,698 - - 합 계 79 0 0 0 2,653,811 3년 08개월 34,465 - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 700,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 105,154 35,051 - 사외이사 2 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 9,780 9,780 - 계 6 114,934 9,780 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 이택우 대표이사 70,064 - 이화수 전무이사 17,590 - 이병록 상무이사 17,500 - 이종익 감사 9,780 - 2. 산정기준 및 방법 구 분 산정기준 및 방법 대표이사이택우 보수총액 70,064천원 - 근로소득 : 급여 70,064천원 - 기타소득 : 해당사항 없음 - 퇴직소득 : 해당사항 없음 전무이사이화수 보수총액은 17,590천원 - 근로소득 : 급여 17,590천원 - 기타소득 : 해당사항 없음 - 퇴직소득 : 해당사항 없음 상무이사이병록 보수총액은 17,500천원 - 근로소득 : 급여 17,500천원 - 기타소득 : 해당사항 없음 - 퇴직소득 : 해당사항 없음 감사(상근)이종익 보수총액은 9,780천원 - 근로소득 : 급여 9,780천원 - 기타소득 : 해당사항 없음 - 퇴직소득 : 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 SAMWON USA INC 2013.03.15 매출증대 3,258,035 - 100 3,258,035 - - - - 100 3,258,035 10,671,551 -157,545 합 계 - 100 3,258,035 - - - - 100 3,258,035 10,671,551 -157,545 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주 등에 대한 신용공여 등 가. 대여금(유가증권 대여 포함)내역 - 해당사항 없음. 2. 지배ㆍ종속기업간의 특수관계 보고기간종료일 현재 지배기업과 종속관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명칭 지분율(%) 당기말 전기말 SAMWON USA, INC. 100 100 3. 당분기와 전분기중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. 보고기간종료일 현재 지배회사와 종속관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명칭 지분율(%) 당분기말 전기말 SAMWON USA,. INC. 100 100 4. 당분기와 전분기중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출 매입 외주가공비 이자수익 기타특수관계회사 : (주)천호하이드로릭 - - 317,801 - STECH JAPAN CO.,LTD. 1,440,472 2,610 - - 주요경영진 : 대표이사 - - - 3,617 (단위 : 천원) 특수관계자 매출 매입 외주가공비 이자수익 기타특수관계회사 : (주)천호하이드로릭 - 110,803 408,817 - STECH JAPAN CO.,LTD. 1,981,456 16,193 - - 주요경영진 : 대표이사 - - - 4,407 5. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 선급금 매입채무 선수금 전환사채 기타특수관계회사 : (주)천호하이드로릭 - - 22,000 - 222,410 - - - S-TECH JAPAN CO.,LTD. 653,248 - - - - 11,497 325,120 - SHIMIZU MFG.CO.,LTD. - - - - - - - 4,000,000 주요경영진 : 대표이사 - 210,258 - 47,745 - - - - 기타특수관계자 : 이서우 - 1,062,655 79,069 15,725 - - - - (단위 : 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 선급금 매입채무 선수금 전환사채 기타특수관계회사 : (주)천호하이드로릭 - - 22,000 - 81,628 - - - STECH JAPAN CO.,LTD. 673,768 - - - - 2,177 447,040 - SHIMIZU MFG.CO.,LTD. - - - - - - - 4,000,000 주요경영진 : 임원 - 210,258 - 44,128 - - - - 기타특수관계자 : 이서우 - 1,062,655 79,069 - - - - - 6. 당분기 및 전분기 중 연결실체의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 97,777 104,683 7. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (단위 : 백만원) 구 분 내용 가지급금ㆍ대여금 내역 비 고 계정과목 거 래 내 역 기 초 증 가 대 체 감 소 기말 임직원 우리사주 단기 대여금 210 210 - 임직원 우리사주 단기 대여금 76 76 - 임직원 우리사주 단기 대여금 89 89 - 임직원 우리사주 단기 대여금 58 58 - 임직원 우리사주 단기 대여금 33 1 33 - 임직원 우리사주 단기 대여금 127 127 - 임직원 우리사주 장단기 대여금 150 150 - 임직원 우리사주 단기 대여금 139 139 - 임직원 우리사주 단기 대여금 11 11 - 임직원 우리사주 장기 대여금 135 135 - 임직원 생활안전자금 장단기 대여금 256 5 251 - 임직원 생활안전자금 단기 대여금 54 54 - 임직원 생활안전자금 단기 대여금 20 19 - 임직원 생활안전자금 단기 대여금 31 1 30 - 임직원 생활안전자금 단기 대여금 10 5 5 - 협력사 운영자금 단기 대여금 1,050 1,050 - 협력사 운영자금 단기 대여금 1,063 1,063 - 협력사 운영자금 단기 대여금 85 85 - 협력사 운영자금 단기 대여금 80 80 - 협력사 운영자금 단기 대여금 100 100 - 3,767 10 12 3,765 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 ·변경사항 - 당분기말 현재 당사의 공시사항 중 이행이 완료되지 않거나 내용이 변경된 사항은 없습니다. 2. 주주총회 의사록 요약 주주총회 일자 결의내용 비고 제18기주주총회 의사록(2011.03.14) 제 1호의안: 제 18기(2010.01.01~2010.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금 처분계산서 승인의 건 제 2호의안: 정관 변경의 건 (목적의 추가, 공고방법의 변경)제 3호의안: 이사 선임의 건 (사외이사 1명) 제 3-1호의안: 사외이사 후보 Mr. Tsutomu Shimizu 선임의 건제 4호의안: 이사 보수한도액 승인의 건제 5호의안: 감사 보수한도액 승인의 건 - 제19기주주총회 의사록(2012.03.30) 제 1호의안: 제 19기(2011.01.01~2011.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금 처분계산서 승인의 건제 2호의안: 이사 재선임의 건 (사내이사 3명) 제 2-1호의안: 사내이사 후보 이택우 선임의 건 제 2-2호의안: 사내이사 후보 이성룡 선임의 건 제 2-3호의안: 사내이사 후보 이화수 선임의 건제 3호의안: 감사 재선임의 건 (감사 1명) 제 3-1호의안: 감사 후보 이수호 선임의 건제 4호의안: 이사 보수한도액 승인의 건제 5호의안: 감사 보수한도액 승인의 건 - 제20기주주총회 의사록(2013.03.29) 제 1호의안: 제 20기(2012.01.01~2012.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금 처분계산서 승인의 건(연결재무제표 포함)제 2호의안: 이사 선임의 건 제 2-1호의안: 사내이사 후보 이상붕 선임의 건 제 2-2호의안: 사외이사 후보 박수룡 선임의 건제 3호의안: 이사 보수한도액 승인의 건제 4호의안: 감사 보수한도액 승인의 건 - 제21기주주총회 의사록(2014.03.31) 제 1호의안: 제 21기(2013.01.01~2013.12.31) 재무제표 승인의 건(연결재무제표 포함)제 2호의안: 이사 선임의 건 제 2-1호의안: 사외이사 후보 Mr. Tsutomu Shimizu 선임의 건제 3호의안: 이사 보수한도액 승인의 건제 4호의안: 감사 보수한도액 승인의 건 - 2014년임시 주주총회 의사록(2014.03.31) 2014 임시주주총회 안건 승인제1호의안: 임원변경의 건 제1-1호의안: 상근감사 이종익 선임의 건(신규선임) - 제22기주주총회 의사록(2014.03.30) 제 1호의안: 제 22기(2014.01.01~2014.12.31) 재무제표 승인의 건(연결재무제표 포함)제 2호의안: 이사 선임의 건 제 2-1호의안: 대표이사 이택우 선임의 건 제 2-2호의안: 사내이사 이화수 선임의 건제 3호의안: 이사 보수한도액 승인의 건제 4호의안: 감사 보수한도액 승인의 건 - 제23기주주총회 의사록(2016.03.30) 제23기 주주총회 안건 승인제1호의안: 제 23기재무제표 승인의 건(연결재무제표 포함)제2호의안: 이사 선임의 건 제2-1호의안: 사외이사 이상붕 선임의 건(신규선임) 제2-2호의안: 사내이사 이병록 선임의 건(신규선임)제3호의안: 이사 보수한도액 승인의 건 제4호의안: 감사 보수한도액 승인의 건 - 3. 우발채무 가. 중요한 소송사건 등a. 진행 중인 소송사건현재 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 소송건명 원고 피고 소송가액(천원) 진행상황 부당이득금반환 티에스산업개발 주식회사 삼원테크 주식회사 45,756,444 준비서면 제출 b. 종결된 소송사건 (단위: 천원) 소송건명 원고 피고 소송가액(천원) 진행상황 용역비 (주)리엔지리어링 삼원테크(주) 1,500,000 화해권고결정 계약금반환 삼원테크(주) (주)데일리라이프코리아 150,000 원고폐소판결 손해배상 (주)데일리라이프코리아 삼원테크(주) 356,942 일부지급판결 추심금청구 박인두 삼원테크(주) 104,277 합의 후 소취하 약정금 정병철 삼원테크(주) 10,000 원고폐소판결 물품대금 (주)데일리라이프코리아 삼원테크(주) 17,900 화해권고결정 손해배상 삼원테크(주) 한국씨티은행 690,000 원고폐소판결 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 :2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - -해당사항 없음 다. 채무보증 현황 - 첨부된 재무제표에 대한 주석 36, 37 참 조 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음마. 그 밖의 우발채무 - 해당사항 없음. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 기업공개(증권시장상장) 2005.03.02 9,502,500 출자금- 청도삼왕금속유한공사: 4,360,000 제3국신설직접투자: 1,500,000 (국내신규공장부지투자로 변경)- 본사조립라인신설: 150,000- 사내식당주방설비: 20,000- 공장동냉난방설비: 50,000- 원가관리S/W개발: 60,000- 홈페이지업그레이드: 10,000- 개발금형,측정기구:425,000- 매입채무결제: 2,873,770- 발행제비용: 53,730 4,360,00001,500,000150,00020,00050,00060,00010,000425,0002,873,77053,730 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 신주인수권부사채 2013.06.20 5,000,000 제1회차 전환사채 만기도래 상환 5,000,000 제1회차 전환사채 만기도래 상환 5,000,000 - 전환사채 2013.06.28 4,000,000 운영자금 : 4,000,000 원자재 구매 : 3,347,650기타운 영비 : 652,350 - 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( - ) - 내부 매출액 ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( - ) - 계속사업손익 - - - - - ( - ) - 당기순손익 - - - - - ( - ) - 자산총액 - - - - - ( - ) - 부채총액 - - - - - ( - ) - 자기자본 - - - - - ( - ) - 자본금 - - - - - ( - ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음