테라사이언스 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 31(당) 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제 30(전) 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
테라사이언스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 테라사이언스 주식회사(이하 "회사" 또는 "지배기업")는 에스더블유티 주식회사 등 종속기업(이하 테라사이언스 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 유압용 관이음쇠 등 산업용 기계부품의 제조ㆍ판매 등을 영위할 목적으로 1993년 10월 설립되었으며, 본사는 경남 창원시 성주동 30-5번지에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2004년 1월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 설립 후 수차례에 걸쳐 유상증자, 무상증자 등을 실시하여 당반기말 현재 자본금은 9,161,380천원입니다. 한편, 지배기업은 2000년 3월에 삼원금속 주식회사에서 삼원테크 주식회사로, 2020년 7월에 삼원테크 주식회사에서 테라사이언스 주식회사로 사명을 변경하였습니다.

보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주 지분현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

주식회사 씨디에스홀딩스	10,633,403	11.61%

이화수	97,725	0.11%

자기주식	6,156,875	6.72%

기 타	74,823,522	81.56%

합계	91,711,525	100.00%

(2) 종속기업

1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	보고기간 종료일	업 종	지배력판단근거	지분율

당반기말	전기말

에스더블유티(주)	대한민국	2023-06-30	피팅사업 외	의결권 과반수 소유	100.0%	100.0%

소켓게이밍(주)	대한민국	2023-06-30	소프트웨어개발 외	의결권 과반수 소유	100.0%	100.0%

(주)신안리튬	대한민국	2023-06-30	리튬 생산 판매 외	의결권 반수 및 잠재적 의결권 소유	50.0%	-

2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

에스더블유티(주)	소켓게이밍(주)	(주)신안리튬	에스더블유티(주)	소켓게이밍(주)

유동자산	66,790	87,879	718,726	179,256	1,742,425

비유동자산	255,297	-	3,933,461	231,999	1,392,828

자산총계	322,087	87,879	4,652,187	411,255	3,135,253

유동부채	212,537	3,183,589	3,710	1,260,578	4,632,681

비유동부채	-	72,156	2,162,035	95,559	56,055

부채총계	212,537	3,255,745	2,165,745	1,356,137	4,688,736

순자산	109,549	(3,167,865)	2,486,442	(944,882)	(1,553,483)

3) 당반기와 전반기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

에스더블유티(주)	소켓게이밍(주)	(주)신안리튬	에스더블유티(주)	소켓게이밍(주)	(주)테라테크노스(*)

매출액	455,384	-	-	312,919	-	324,789

영업이익(손실)	37,097	(391,803)	(315,533)	19,114	(227,432)	(383,166)

당기순이익(손실)	1,054,431	(1,614,382)	(309,699)	5,762	(227,655)	(598,852)

총포괄이익(손실)	1,054,431	(1,614,382)	(309,699)	5,762	(227,655)	(599,018)

(*) (주)테라테크노스는 전기 중 매각되어 전기말 현재 종속기업에서 제외되었습니다.(3) 연결대상 범위의 변동당반기중 연결재무제표 작성 대상기업에 추가된 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명	사유

(주)신안리튬	지분 취득

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 36에 공시하였습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	42,603,152	42,603,152	33,841,570	33,841,570

단기금융상품	-	-	1,030,000	1,030,000

매출채권	4,901,921	4,901,921	4,488,136	4,488,136

파생상품자산	7,399,289	7,399,289	829,632	829,632

기타유동채권	1,614,452	1,614,452	2,329,156	2,329,156

유동리스채권	270,304	270,304	255,077	255,077

당기손익-공정가치금융자산(유동)	7,592,682	7,592,682	30,803,237	30,803,237

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	17,493,479	17,493,479	373,836	373,836

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	-

기타비유동채권	392,157	392,157	276,449	276,449

비유동리스채권	453,896	453,896	570,114	570,114

소 계	82,721,332	82,721,332	74,797,207	74,797,207

금융부채

매입채무	2,073,703	2,073,703	1,612,110	1,612,110

단기차입금	-	-	12,000,000	12,000,000

유동성사채	13,764,593	13,764,593	8,211,939	8,211,939

파생상품부채	5,098,341	5,098,341	1,326,537	1,326,537

기타유동채무	1,353,092	1,353,092	1,626,915	1,626,915

기타비유동채무	3,000	3,000	3,000	3,000

소 계	22,292,729	22,292,729	24,780,501	24,780,501

(2) 공정가치 서열체계에 따른 구분

1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.

파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

3) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

- 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

- 수준2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

- 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

공정가치	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

파생금융자산	7,399,289	-	7,399,289	-	829,632	-	829,632	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	25,086,161	4,910,948	427,173	19,748,040	31,177,074	4,076,268	373,836	26,726,970

합 계	32,485,450	4,910,948	7,826,462	19,748,040	32,006,706	4,076,268	1,203,468	26,726,970

금융부채

파생금융부채	5,098,341	-	5,098,341	-	1,326,537	-	1,326,537	-

합 계	5,098,341	-	5,098,341	-	1,326,537	-	1,326,537	-

(3) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수

금융자산	전환증권	이항모형(Tsiveriotis-Fernandes 모형)	주가변동성, 행사가격, 무위험이자율, 위험이자율

수익증권,저축성보험	시장접근법	해당사항 없음

지분증권	자산가치접근법현금흐름할인모형(DCF)	해당사항 없음

파생금융자산	이항모형(Tsiveriotis-Fernandes 모형)	주가변동성, 행사가격, 무위험이자율, 위험이자율

금융부채	파생금융부채	이항모형(Tsiveriotis-Fernandes 모형)	주가변동성, 행사가격, 무위험이자율, 위험이자율

5. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	당반기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산

당기손익-공정가치금융자산	25,086,161	31,177,074

파생상품자산	7,399,289	829,632

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	42,603,152	33,841,570

단기금융상품	-	1,030,000

매출채권	4,901,921	4,488,136

기타유동채권	1,614,452	2,329,156

기타비유동채권	392,157	276,449

유동리스채권	270,304	255,077

비유동리스채권	453,896	570,114

합 계	82,721,332	74,797,208

(2) 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	당반기말	전기말

상각후원가금융부채

매입채무	2,073,703	1,612,110

단기차입금	-	12,000,000

유동성사채	13,764,593	8,211,939

기타유동채무	1,353,092	1,626,915

기타비유동채무	3,000	3,000

당기손익금융부채

파생상품부채	5,098,341	1,326,537

합 계	22,292,729	24,780,501

(3) 금융상품의 범주별 순손익당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익(*)	350,188	613,260	41,273	45,077

외화환산이익(손실)	(560,185)	(372,417)	170,005	171,079

외환차익(차손)	(40,470)	67,870	(57,785)	(66,848)

대손충당금환입(대손상각비)	(16,368)	(16,762)	331	461

대손충당금환입(기타의대손상각비)	1,191,715	1,191,715	-	-

당기손익-공정가치금융자산

당기손익-공정가치금융자산평가이익(손실)	(7,077,542)	(6,144,946)	2,952,137	2,951,111

당기손익금융부채

파생상품부채평가이익(손실)	6,073,777	6,360,277	874,000	626,030

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용(*)	(486,847)	(894,197)	(743,299)	(1,677,303)

외화환산이익(손실)	(4,333)	(4,286)	(7,376)	(7,706)

외환차익(차손)	25,909	27,509	(21,214)	(18,424)

사채상환이익(손실)	-	-	165,463	169,969

(*) 제1116호 '리스' 기준서가 적용되는 이자수익, 이자비용 및 외화환산손익은 제외되었습니다.

6. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	8,500	-

보통예금	35,720,898	28,421,111

외화예금	6,873,754	5,420,459

합 계	42,603,152	33,841,570

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

보통예금	-	1,806,898

7. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	5,182,451	-	4,751,904	-

차감: 대손충당금	(280,530)	-	(263,768)	-

매출채권(순액)	4,901,921	-	4,488,136	-

(2) 보고기간종료일 현재 손상되지 않은 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1~3개월 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 4,264,903 620,573 16,446 - - 4,901,922 (단위 : 천원) 구분 1~3개월 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 3,816,046 645,060 16,112 10,918 - 4,488,136 (3) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1~3개월 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 4,809 1,265 133 - 274,323 280,530 (단위 : 천원) 구분 1~3개월 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 4,622 1,461 141 932 256,612 263,768 (4) 당반기 및 전반기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 263,768 261,898 손상차손인식 16,762 (461) 회수 - - 제각 - - 기말금액 280,530 261,437 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 206,688 (48,917) 157,771 209,046 (38,484) 170,562 제품 3,595,475 (799,868) 2,795,607 3,450,905 (756,513) 2,694,392 재공품 832,656 (50,663) 781,993 537,738 (25,160) 512,578 원재료 1,952,841 (185,957) 1,766,884 1,618,034 (217,790) 1,400,244 부재료 799,044 (188,861) 610,183 646,878 (200,198) 446,680 미착품 60,582 - 60,582 - - - 합 계 7,447,286 (1,274,266) 6,173,020 6,462,601 (1,238,145) 5,224,456 9. 파생상품연결회사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품으로 인식하였습니다.당반기와 전반기 중 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 자산 부채 자산 부채 기초금액 829,632 1,326,537 - 5,441,670 평가손익 6,569,657 209,380 - (626,030) 발행 - 4,552,822 - 2,714,360 상환 및 전환 - (990,398) - (5,114,730) 기말금액 7,399,289 5,098,341 - 2,415,270 연결회사가 발행한 전환사채는 최초 발행시점에 전환사채를 전환권과 사채요소로 분리하여 인식하였으며, 사채요소 중 내재파생상품인 매도청구권과 조기상환청구권을 각각 당기손익-공정가치측정 금융자산과 당기손익-공정가치측정 금융부채로 분류하여 매 보고기간종료일에 공정가치로 평가하고, 원금가치는 상각후원가로 측정합니다. 10. 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 1,420,258 - 1,391,492 - 차감: 대손충당금 (975,377) - (975,377) - 미수금(순액) 444,881 - 416,115 - 대여금 3,635,360 29,000 4,653,160 31,100 차감: 대손충당금 (2,635,360) - (2,812,280) - 대여금(순액) 1,000,000 29,000 1,840,880 31,100 미수수익 253,419 - 163,286 - 차감: 대손충당금 (103,938) - (118,732) - 미수수익(순액) 149,481 - 44,554 - 보증금 20,090 363,157 27,608 245,349 합 계 1,614,452 392,157 2,329,156 276,449 (2) 당반기와 전반기 중 기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 4,927,995 3,714,675 손상차손인식(환입) - - 회수 (1,213,320) - 제각 - - 기말금액 3,714,675 3,714,675 11. 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급급 2,483,123 - 2,487,850 차감: 대손충당금 (2,420,724) - (2,420,724) 선급금(순액) 62,399 - 67,126 선급비용 193,415 - 56,170 - 차감: 대손충당금 - - - - 선급비용(순액) 193,415 - 56,170 - 서화 - 9,000 - 9,000 합 계 255,814 9,000 123,296 9,000 (2) 당반기와 전반기 중 기타자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 2,420,724 2,495,726 손상차손인식 - - 회수 - (75,002) 제각 - - 기말금액 2,420,724 2,420,724 12. 리스채권 (1) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스채권 270,304 453,896 255,077 570,114 차감: 손실충당금 - - - - 합 계 270,304 453,896 255,077 570,114 (2) 당반기 및 전반기 중 리스채권의 금융수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 금융리스의 매출손익 25,997 14,339 금융리스순투자금융수익 - - 합 계 25,997 14,339 (3) 보고기간 종료일 현재 금융리스채권의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 1년이내 297,664 287,348 1년 초과 2년 이내 297,664 287,348 2년 초과 3년 이내 173,637 287,348 3년 초과 4년 이내 - 23,946 4년 초과 5년 이내 - - 5년초과 - - 소계 768,965 885,990 차감: 미실현이자수익 (44,766) (60,798) 리스순투자 724,200 825,192 연결회사의 리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 아니하며, 리스약정의 평균 내재이자율은 약 연 4.55%입니다. 당반기말 현재 금융리스채권 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험과 리스이용자가 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 리스채권 중 손상된채권은 없다고 판단하고 있습니다.당반기 중 리스채권에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 13. 공정가치금융자산(1) 당기손익-공정가치금융자산 1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분증권 7,592,682 17,066,306 30,803,237 - 저축성보험 - 427,173 - 373,836 합 계 7,592,682 17,493,479 30,803,237 373,836 2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 용 당반기말 전기말 원 가 장부금액 원 가 장부금액 지분증권 OncoPep. INC(*) 30,123,000 17,066,306 30,123,000 24,327,839 지분증권 알파비전 2,300,000 2,582,604 2,300,000 2,300,000 지분증권 바이오엑스 1,000,000 99,131 1,000,000 99,131 지분증권 HLB 4,281,813 3,726,548 4,281,813 3,122,268 지분증권 HLB제약 1,319,098 1,184,400 1,319,098 954,000 전환사채 엠에스정밀 1,005 - 1,005 - 전환사채 엠엔비글로벌(주) - - 1,000,000 - 저축성보험 방카보험 486,149 427,173 462,171 373,836 합 계 39,511,065 25,086,162 40,487,087 31,177,074 (*) OncoPep Inc에 대한 회사의 지분율은 20%를 초과하나, 다른 투자자와의 약정으로 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다. 연결실체가 보유한 OncoPep Inc 지분은 처분 제한 약정이 존재하나, OncoPep Inc의 동의 등 특정 요건 충족 시 처분 가능합니다. 3) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 31,177,074 35,325,983 취득 54,033 1,054,026 처분 - - 평가 (6,144,946) 2,951,111 대체 - - 기말금액 25,086,161 39,331,120 14. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 주요영업활동 소재지 당반기말 전기말 지분율 원 가 장부금액 지분율 원 가 장부금액 (주)테라디펜스 (*1) 레이더기기 도소매 외 대한민국 0.0% - - 41.0% 82,000 - (주)리켐 (*2) 리튬관련 제조 대한민국 39.0% 191,800 191,800 - - - 합 계 191,800 191,800 82,000 - (*1) (주)테라디펜스는 당기 중 매각되어 당반기말 현재 관계기업에서 제외되었습니다.(*2) (주)리켐을 당기 중 관계기업으로 신규 취득 하였습니다. (2) 당반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 - - 취득 191,800 - 처분(*) (82,000) - 평가 - - 대체(*) 82,000 - 기말금액 191,800 - (*) 당기 중 관계기업 (주)테라디펜스를 매각하였습니다. 15. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 7,072,101 - 7,072,101 7,072,101 - 7,072,101 건물 53,018 (26,104) 26,914 53,018 (25,441) 27,577 합 계 7,125,119 (26,104) 7,099,015 7,125,119 (25,441) 7,099,678 (2) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 7,072,101 27,577 7,099,678 7,072,101 28,902 7,101,003 취득 - - - - - - 대체 - - - - - - 감가상각 - (663) (663) - (663) (663) 손상 - - - - - - 기 말 7,072,101 26,914 7,099,015 7,072,101 28,239 7,100,340 (3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 토지 7,282,286 7,282,286 건물 42,500 42,500 합 계 7,324,786 7,324,786 보고기간종료일 현재 연결실체의 투자부동산의 공정가치는 연결실체와 관계가 없는 독립된 평가기관인 감정평가법인 (주)삼일에서 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. (4) 다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 비금융자산(토지)에 대하여 분석한 것입니다. 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준1)- 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어)관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준3)보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 비금융자산의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 투자부동산 - - 7,324,786 7,324,786 - - 7,324,786 7,324,786 16. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,442,401 - - 13,442,401 10,508,940 - - 10,508,940 건물 5,545,306 (1,143,867) - 4,401,439 5,545,306 (1,055,250) - 4,490,056 건물부속설비 1,591,879 (1,144,217) - 447,662 1,591,879 (1,104,641) - 487,238 구축물 223,356 (122,079) - 101,277 223,356 (118,270) - 105,086 기계장치 6,089,534 (2,378,145) - 3,711,389 5,301,234 (2,216,580) - 3,084,654 기타유형자산 2,950,102 (1,419,508) (91,897) 1,438,697 2,060,968 (1,376,926) (106,035) 578,007 사용권자산 770,277 (152,014) - 618,263 501,860 (149,021) - 352,839 건설중인자산 120,000 - - 120,000 369,541 - (180,000) 189,541 합 계 30,732,855 (6,359,830) (91,897) 24,281,128 26,103,084 (6,020,688) (286,035) 19,796,361 (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 건물부속설비 구축물 기계장치 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 10,508,940 4,490,056 487,238 105,086 3,084,654 578,008 352,839 189,541 19,796,361 취득 2,933,461 - - - 750,300 1,038,098 551,637 139,338 5,332,334 처분 및 폐기 - - - - - (112,043) (156,335) - (268,378) 대체 - - - - 38,000 - - (208,879) (90,379) 상각 - (88,617) (39,576) (3,808) (161,565) (65,366) (129,878) - (488,811) 손상 - - - - - - - - - 기말 13,442,401 4,401,439 447,662 101,278 3,711,389 1,438,697 618,263 120,000 24,281,128 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 건물부속설비 구축물 기계장치 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 10,508,940 4,618,469 566,389 112,702 3,856,036 1,203,484 1,796,383 25,109 22,687,512 취득 - - - - 222,827 74,896 676,705 288,767 1,263,195 처분 및 폐기 - - - - - - (1,458,412) - (1,458,412) 대체 - - - - - 47,829 - (1,500) 46,329 상각 - (87,828) (39,576) (3,808) (203,128) (121,103) (214,242) - (669,685) 손상 - - - - - - - - - 기말 10,508,940 4,530,641 526,813 108,894 3,875,735 1,205,106 800,434 312,376 21,868,939 17. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용권자산 건물 323,895 144,172 차량운반구 294,369 208,667 소 계 618,264 352,839 리스부채 유동 519,332 390,199 비유동 816,235 794,272 소 계 2,572,095 1,890,149 (2) 당반기와 전반기 손익계산서에 인식된 금액 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산 감가상각비 건물 61,245 96,408 62,709 170,907 차량운반구 17,345 33,470 17,645 43,335 소 계 78,590 129,878 80,354 214,242 리스부채 이자비용(금융원가) 14,919 28,651 17,748 35,637 단기리스(관리비) 11,866 15,616 19,437 34,007 소액리스(매출원가 및 관리비) 2,688 6,319 3,218 7,114 소 계 29,473 50,586 40,403 76,758 당반기 중 리스의 총 현금유출은 292,918 천원입니다. (3) 당반기와 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 건물 차량운반구 합계 건물 차량운반구 합계 기초금액 144,172 208,667 352,839 1,653,045 143,337 1,796,382 증 가 388,674 162,964 551,638 526,460 150,245 676,705 감 소 (165,852) (93,840) (259,692) (1,432,562) (25,850) (1,458,412) 상 각 (96,408) (33,470) (129,878) (170,907) (43,335) (214,242) 상각누계액감소 53,310 50,048 103,358 - - - 기말금액 323,896 294,369 618,265 576,036 224,397 800,433 18. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 특허권 - 2,963 상표권 20,526 21,869 소프트웨어 93,500 1,394,823 회원권 1,500 1,500 합 계 115,526 1,421,155 (2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특허권 상표권 소프트웨어 회원권 합계 기초금액 2,963 21,869 1,394,823 1,500 1,421,155 연결실체변동 - - - - - 취 득 - - - - 상 각 (75) (1,344) (162,206) - (163,624) 대 체 - - 90,379 - 90,379 손 상 - - (1,229,497) - (1,229,497) 처분 (2,888) - - - (2,888) 기말금액 - 20,525 93,499 1,500 115,525 (단위 : 천원) 구 분 특허권 상표권 전용실시권 소프트웨어 회원권 합계 기초금액 5,767 21,052 231,518 8,913 1,500 268,750 취 득 1,307 3,447 - 1,603,691 - 1,608,445 상 각 (513) (1,286) (25,200) (54,697) - (81,696) 대 체 - - - - - - 손 상 - - (206,318) - - (206,318) 기말금액 6,561 23,213 - 1,557,907 1,500 1,589,181 연결회사가 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출 총액은 174,806 천원(전반기 : 122,483 천원) 입니다. (3) 당반기와 전반기 중 상기 무형자산상각비가 포함된 계정과목별 내역은 다음과 습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 - - 47 47 판매관리비 82,528 163,624 67,583 81,649 합 계 82,528 163,624 67,630 81,696 19. 사채 및 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 - - 12,000,000 - 전환사채 4,380,235 - 8,211,939 - 교환사채 9,384,358 - - - 합 계 13,764,593 - 20,211,939 - (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율 당반기말 전기말 운전자금대출 경남은행 5.14% - 4,000,000 운전자금대출 경남은행 5.82% - 1,000,000 일반자금대출 경남은행 5.71% - 7,000,000 합 계 - 12,000,000 19. 사채 및 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 - - 12,000,000 - 전환사채 4,380,235 - 8,211,939 - 교환사채 9,384,358 - - - 합 계 13,764,593 - 20,211,939 - (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율 당반기말 전기말 운전자금대출 경남은행 5.14% - 4,000,000 운전자금대출 경남은행 5.82% - 1,000,000 일반자금대출 경남은행 5.71% - 7,000,000 합 계 - 12,000,000 (3) 전환사채보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율/보장수익률(%) 당반기말 전기말 제14회 전환사채 2021-01-08 2024-01-08 2/5 - 3,513,900 제15회 전환사채 2021-04-26 2024-04-26 0/2 - 1,000,000 제16회 전환사채 2022-08-08 2025-08-08 2/4 6,000,000 6,000,000 소 계 6,000,000 10,513,900 가산 : 상환할증금 240,000 638,923 차감 : 할인발행차금 (1,859,765) (2,940,884) 합 계 4,380,235 8,211,939 (4) 전환사채의 주요계약내용 보고기간종료일 현재 일부 전환 및 상환된 전환사채를 제외한 잔여 전환사채의 주요 계약내용은 다음과 같습니다. 구 분 제14회 제15회 제16회 표면이자율 연2.0% 연0% 연2.0% 만기보장수익율 연5.0% 연2.0% 4.00% 원금상환방법 만기 일시상환 이자지급조건 매 3개월마다 표면이자율의 1/4지급 - 매 3개월마다 표면이자율의 1/4지급 전환가액(원) 1,465 1,804 1,548 전환청구기간 2022.01.08~2023.12.08 2022.04.26~2024.03.26 2023.08.08~2025.07.08 조기상환청구권 발행일로부터 1년이 되는 시점과 이후 매 3개월이 되는날에 조기상환을 청구 할 수 있음. 매도청구권 발행회사는 사채발행일 11개월부터 1년6개월까지 사채의 70%를 발행회사에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구 가능 2021년 05월 26일부터 2024년 03월 26일까지 사채 권면액 30억원을 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구 가능 발행일 익일을 기산일로 하여 11개월이 경과하는 날부터 3개월 내에 행사 가능하며, 액면금액의 50%(30억원)를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도해 줄 것을 사채권자에게 청구 가능 연결회사는 발행한 전환권이 행사될 경우 전환될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 분류하고 있습니다. 또한, 연결회사는 금융감독원 감독지침 2022-05「전환사채 콜옵션 회계처리」에 따라 전환사채 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션을별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하였습니다.(5) 교환사채보고기간종료일 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율/보장수익률(%) 당반기말 전기말 제1회 교환사채 2023-05-10 2026-05-10 0/0 14,776,500 - 소 계 14,776,500 - 가산 : 상환할증금 - - 차감 : 할인발행차금 (5,392,142) - 합 계 9,384,358 - (6) 교환사채의 주요계약내용 구 분 제1회 표면이자율 연0% 만기보장수익율 연0% 원금상환방법 만기 일시상환 이자지급조건 - 교환가액(원) 2,400 교환청구기간 2023.08.10~2026.05.10 교환대상 주식 테라사이언스 주식회사 기명식 보통주식 조기상환청구권 발행일로부터 1년이 되는 시점과 이후 매 3개월이 되는날에 조기상환을 청구 할 수 있음. 매도청구권 해당없음 (*) 당반기말 현재 연결실체는 본 교환사채의 사채권자인 (주)제이비제이파트너스에게 본 사채권의 일부를 담보로 10억원을 대여하였습니다. 20. 기타채무보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 943,240 - 1,215,064 - 미지급비용 354,852 - 356,852 - 임대보증금 55,000 3,000 55,000 3,000 합 계 1,353,092 3,000 1,626,916 3,000 21. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 169,832 - 27,857 - 예수금 120,200 - 136,167 - 합 계 290,032 - 164,024 - 22. 퇴직급여제도(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 910,168 747,458 사외적립자산의 공정가치 (134,491) (140,666) 합 계 775,677 606,792 (2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 747,458 943,884 연결실체변동 - 51,483 당기근무원가 140,844 154,069 이자원가 15,700 12,811 보험수리적손실(이익) - - 경험조정효과 355,498 - 인구통계적가정변경효과 - 3,157 재무적가정변경효과 25,059 (4,984) 계열사전입액 - - 퇴직금지급액 (374,391) (102,405) 기타 - - 감소 - - 기말 910,168 1,058,015 (3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 140,666 56,199 연결실체효과 - - 기대수익 3,373 658 사용자의 기여금 납부액 - - 재측정요소: - - - 사외적립자산의 수익 (218) - 퇴직금 지급액 (9,329) (1,023) 보험수리적이익(손실) - (347) 기타 - - 감소 - - 기말 134,492 55,487 23. 자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 2,500,000,000 2,500,000,000 발행한주식수 91,613,800 83,481,280 1주당 액면금액(원) 100 100 보통주자본금 9,161,380 8,348,128 (2) 당반기와 전반기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천주) 구 분 당반기 전반기 기초 83,481 73,898 유상증자 509 - 전환사채의 전환 7,624 9,583 기말 91,614 83,481 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 87,022,800 74,623,595 기타자본잉여금 (3,766,379) (3,337,202) 자기주식처분이익 308,253 308,253 전환권대가 1,595,412 1,815,844 교환권대가 1,379,286 합 계 86,539,372 73,410,490 (4) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 전환권재매입대가 (7,818) (7,818) 자기주식 (13,498,326) (13,498,326) 합 계 (13,506,144) (13,506,144) (5) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 274,928 274,928 임의적립금 90,000 90,000 미처리이익잉여금(결손금) 10,733,857 11,337,322 합 계 11,098,785 11,702,250 24. 수익(1) 연결회사의 수익 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 5,762,894 11,265,920 5,082,446 10,464,391 상품매출 361,937 618,073 413,954 1,143,883 용역매출 - - 143,714 324,789 합 계 6,124,831 11,883,993 5,640,114 11,933,063 (2) 당빈기와 전반기 중 연결회사와 고객과의 계약에서 발생하는 수익을 주요 지리적시장, 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 주요지리적시장 국내 2,307,296 4,675,684 2,287,504 4,549,216 해외 3,817,534 7,208,309 3,352,610 7,383,847 소 계 6,124,830 11,883,993 5,640,114 11,933,063 수익인식 시기 한 시점에 이행 6,124,830 11,883,993 5,496,400 11,608,274 기간에 걸쳐 이행 - - 143,714 324,789 소 계 6,124,830 11,883,993 5,640,114 11,933,063 25. 성격별비용당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (686,856) (1,125,491) (928,488) (1,149,004) 원재료 및 부재료 매입액 3,220,426 6,596,163 2,598,823 5,605,939 인건비 1,075,058 1,918,282 979,246 1,870,716 감가상각비와 기타상각비 356,927 668,287 381,110 742,885 운반비 85,488 125,090 21,327 77,811 외주가공비 1,640,666 3,097,642 1,555,219 3,255,434 기타비용 610,853 925,332 934,773 1,345,034 합 계(*) 6,302,562 12,205,305 5,542,010 11,748,815 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비및관리비를 합한 금액입니다. 26. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임원급여 218,922 398,382 249,657 436,087 직원급여 326,242 589,957 240,909 461,637 잡급 101 301 1,476 2,776 퇴직급여 23,645 52,630 42,590 75,042 복리후생비 72,686 137,781 67,829 122,446 전력비 8,394 22,109 12,814 24,990 수도광열비 1,048 2,841 1,311 5,590 운반비 33,810 66,466 19,457 49,341 감가상각비 106,812 187,387 103,743 251,293 무형자산상각비 82,528 163,624 67,583 81,649 수선비 2,300 7,909 120 1,002 소모품비 11,566 16,769 6,261 11,745 세금과공과 15,870 31,631 19,715 41,587 지급임차료 12,576 18,365 17,259 27,635 보험료 14,644 26,211 12,261 23,174 여비교통비 23,219 47,759 68,780 96,502 통신비 3,231 6,371 5,376 11,179 차량유지비 6,163 14,136 9,508 17,498 교육훈련비 - 88 600 600 도서인쇄비 1,720 2,271 1,534 2,233 지급수수료 549,310 847,335 81,545 456,315 대손상각비 16,368 16,762 (331) (461) 접대비 15,948 43,025 16,311 39,068 광고선전비 673 18,176 232 345 경상개발비 10,387 174,806 40,973 122,483 건물관리비 - - 2,991 6,155 합 계 1,558,163 2,893,092 1,090,504 2,367,911 27. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 350,188 613,260 32,301 45,077 파생상품평가이익 6,569,657 6,856,157 626,030 626,030 당기손익-공정가치금융자산평가이익 184,290 1,117,302 2,967,617 2,967,617 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - - - - 외화환산이익 (177,868) 39,245 135,321 184,009 외환차익 62,441 211,508 80,169 124,382 사채상환이익 - - 165,463 169,969 대손충당금환입(*) 1,191,715 1,191,715 - - 합 계 8,180,423 10,029,187 4,006,901 4,117,084 (*) 당기중 대여금 및 사채 회수에 따른 대손충당금 환입은 금융수익으로 분류하였습니다.(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 501,767 922,848 799,107 1,712,940 당기손익-공정가치금융자산평가손실 7,261,832 7,262,248 15,480 16,506 외화환산손실 386,650 415,948 40,471 102,060 외환차손 77,002 116,129 156,378 209,654 파생상품평가손실 495,880 495,880 (247,970) - 합 계 8,723,131 9,213,053 763,466 2,041,160 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 827 827 - - 수입임대료 12,180 38,378 10,980 36,778 관계기업투자주식처분이익 - 84,000 - - 리스해지이익 6,621 6,621 (2,330) 73,923 보상및배상금수익 - - 200,000 560,000 잡이익 97,391 205,817 108,788 267,367 합 계 117,019 335,643 317,438 938,068 (2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 무형자산처분손실 - 388 - - 유형자산처분손실 82,970 82,970 - - 리스자산해지손실 - - 1,898 1,898 무형자산손상차손 1,229,497 1,229,497 206,318 206,318 영업권손상차손 - - 633,367 633,367 잡손실 1,192 1,219 1,771 4,538 합 계 1,313,659 1,314,074 843,354 846,121 29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 30. 주당이익(손실) (1) 당반기와 전반기 중 기본주당이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 귀속 반기순이익(손실) (1,567,326,635) (302,272,161) 1,568,022,160 1,136,378,914 가중평균유통보통주식수 84,710,986 84,710,986 71,621,385 71,621,385 기본주당이익(손실) (19) (4) 22 16 (2) 당반기와 전반기의 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 기 간 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2023-01-01 83,481,280 181 15,110,111,680 전환권 행사 2023-01-03 110,864 179 19,844,656 전환권 행사 2023-01-03 819,110 179 146,620,690 전환권 행사 2023-01-04 204,778 178 36,450,484 전환권 행사 2023-01-10 1,715,970 172 295,146,840 전환권 행사 2023-01-11 554,323 171 94,789,233 전환권 행사 2023-01-17 1,023,890 165 168,941,850 전환권 행사 2023-01-19 1,808,873 163 294,846,299 유상증자 2023-01-26 508,905 156 79,389,180 전환권 행사 2023-02-06 1,385,807 145 200,942,015 자기주식 2023-01-01 (6,156,875) 181 (1,114,394,375) 합 계 85,456,925 15,332,688,552 해당회계연도 일수 181 가중평균유통보통주식수 84,710,986 (단위 : 주) 구 분 기 간 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2022-01-01 73,897,734 181 13,375,489,854 전환권 행사 2022-01-03 180,940 179 32,388,260 전환권 행사 2022-04-26 5,171,495 66 341,318,670 전환권 행사 2022-04-29 603,136 63 37,997,568 전환권 행사 2022-05-24 263,852 38 10,026,376 전환권 행사 2022-05-30 791,556 32 25,329,792 전환권 행사 2022-06-02 527,704 29 15,303,416 전환권 행사 2022-06-20 791,556 11 8,707,116 자기주식 2022-01-01 (69,924) 181 (12,656,244) 자기주식 2022-02-08 (6,086,951) 143 (870,433,993) 합 계 76,071,098 12,963,470,815 해당회계연도 일수 181 가중평균유통보통주식수 71,621,385 (3) 당반기와 전반기의 희석주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 귀속 반기순이익(손실) (1,567,326,635) (302,272,161) 1,568,022,160 1,136,378,914 가산 : 전환사채 관련비용 (4,324,046,641) (4,521,826,003) (439,945,927) 55,999,517 지배기업 귀속 희석주 반기순이익(손실) (5,891,373,276) (4,824,098,164) 1,128,076,233 1,192,378,431 가중평균유통보통주식수 85,456,925 84,710,986 72,742,490 71,621,385 가산 : 희석성잠재적보통주식수 10,032,843 10,253,069 4,494,787 5,731,485 조정된 가중평균주식수 95,489,768 94,964,055 77,237,277 77,352,870 희석주당이익(손실) (62) (51) 15 15 31. 현금흐름표(1) 당기순이익(손실)에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기순이익(손실) (457,122) 1,093,278 당기순이익에 대한 조정 퇴직급여 942 153,360 이자비용 922,848 1,712,940 대손상각비 16,762 (461) 기타의대손충당금환입 (1,191,715) - 재고자산폐기손실 45,774 45,056 재고자산평가손실(환입) 36,121 (266,683) 감가상각비 489,473 670,347 무형자산상각비 163,624 81,696 경상연구개발비 - 1,500 유형자산처분손실 82,970 - 유형자산처분이익 (827) - 무형자산처분손실 388 - 파생상품평가손실 495,880 - 파생상품평가이익 (6,856,157) (626,030) 무형자산손상차손 1,229,497 206,318 영업권손상차손 - 633,367 연차충당부채 (8,010) (28,192) 외화환산손실 415,948 102,060 종속기업투자처분이익 (84,000) - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 7,262,248 16,506 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (1,117,302) (2,967,617) 법인세비용(수익) (26,488) 1,258,838 외화환산이익 (39,245) (184,009) 사채상환이익 - (169,969) 리스해지이익 (6,621) (73,923) 잡손실 - - 이자수익 (613,260) (45,077) 영업활동 자산 및 부채의 증감 매출채권의 감소(증가) (355,428) 95,835 미수금의 감소(증가) 2,466 329,736 미수수익의 감소(증가) - 49,539 선급금의 감소(증가) 4,728 50,479 선급비용의 감소(증가) (137,245) (158,865) 재고자산의 감소(증가) (1,030,460) (938,367) 매입채무의 증가(감소) 458,703 (22,414) 미지급금의 증가(감소) (54,429) (17,229) 미지급비용의 증가(감소) 71,194 (9,577) 선수금의 증가(감소) 141,976 151,658 계약부채의 증가(감소) - (336,200) 예수금의 증가(감소) (15,967) (4,281) 사외적립자산의 감소(증가) 9,329 1,023 퇴직금의 지급 (374,391) (102,405) 합 계 (517,797) 702,242 (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정 대체 369,541 7,044 미수금의 자기주식 대체 - 13,360,857 사용권자산의 증감 565,577 683,649 리스부채의 유동성 대체 243,339 759,377 전환사채의 전환 12,196,844 15,717,433 유형자산 취득 관련 미지급금의 증감 (1,128,886) 288,767 (3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금흐름 기말금액 상각 취득 및 해지 전환 환산손익 연결실체변동 대체 단기차입금 12,000,000 (12,000,000) - - - - - - - 전환사채 8,211,939 5,350,000 374,244 - (11,086,722) - 1,530,775 4,380,236 교환사채 - 14,776,500 207,331 - - - - (5,599,473) 9,384,358 리스부채 1,184,471 (242,698) - 372,808 - 20,986 - - 1,335,567 합계 21,396,410 7,883,802 581,575 372,808 (11,086,722) 20,986 - (4,068,698) 15,100,161 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금흐름 기말금액 상각 취득 및 해지 전환 환산손익 연결실체변동 대체 단기차입금 8,000,000 (940,000) - - - - 498,490 - 7,558,490 유동성장기부채 8,933,240 (166,620) - - - - - - 8,766,620 전환사채 20,210,569 3,650,000 1,196,707 - (12,512,422) - - (1,650,334) 10,894,520 리스부채 1,844,118 (275,842) - 114,953 - 81,425 - - 1,764,654 합 계 38,987,927 2,267,538 1,196,707 114,953 (12,512,422) 81,425 498,490 (1,650,334) 28,984,284 32. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 최대주주 (주)씨디에스홀딩스 (*1) 블루밍홀딩스(주) (*1) 관계기업 (주)테라디펜스 (*2), (주)리켐 (*3) (주)테라디펜스 (*2) 기타 OncoPep INC., 제이비제이파트너스, 케이브엘, 주요경영진 등 OncoPep INC., 주요경영진 등 (*1) 2023년 4월 27일 블루밍홀딩스(주)에서 (주)씨디에스홀딩스로 최대주주가 변경되었습니다.(*2) (주)테라디펜스는 전기 중 관계기업으로 신규취득하였으며, 당기 중 매각되어 당반기말 현재 관계기업에서 제외되었습니다.(*3) 당기 중 (주)리켐을 관계기업으로 신규취득하였습니다.(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 손익거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출 매입 이자수익 이자비용 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 기타 OncoPep INC. - - - - 7,261,533 (주)케이브엘 - 1,200,000 - - - (주)제이비제이파트너스 - - 4,767 - - 합계 - 1,200,000 4,767 - 7,261,533 (*) ㈜테라디펜스는 당기 중 매각되어 관계기업에서 제외되었으며, 상기 거래내역은 관계기업 제외 전까지의 실적입니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출 매입 이자수익 이자비용 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 기타 OncoPep INC. - - - - 2,967,617 합계 - - - - 2,967,617 (3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당반기 전반기 자금 대여 자금 회수 자본금 납입 현금 출자 교환사채발행 자금 회수 지분 취득 관계기업 (주)테라디펜스 (*2) - 2,000,000 - - - - - (주)리켐 - - - 191,800 - - - 기타 (주)제이비제이파트너스 1,000,000 - - - 14,776,500 - - (주)케이브엘 - - 1,000,000 - - - - 주요경영진 등 - 19,900 - - - 5,400 141,100 합계 1,000,000 2,019,900 1,000,000 191,800 14,776,500 5,400 141,100 (*1) 2023년 4월 27일 블루밍홀딩스(주)에서 (주)씨디에스홀딩스로 최대주주가 변경되었습니다.(*2) (주)테라디펜스는 당기 중 매각되어 관계기업에서 제외되었습니다.(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 대여금 교환사채 기타 (주)제이비제이파트너스 1,000,000 14,776,500 주요경영진 등 29,000 - 합 계 1,029,000 14,776,500 당반기말 현재 기타특수관계자 (주)제이비제이파트너스의 대여금에 대해 (주)제이비제이파트너스가 보유한 당사의 30억원 교환사채권을 질권 설정하여 (주)제이비제이파트너스로부터 담보로 제공받았습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 대여금 미수수익 최대주주 블루밍홀딩스 2,000,000 35,342 기타 주요경영진 등 48,900 - 합 계 2,048,900 35,342 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무 내역은 없습니다. (5) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 240,667 186,000 퇴직급여 306,213 - 합 계 546,880 186,000 (6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내역 사채권 제공처 내용 권순백(*) 6,000,000 16회차 수성자산운용㈜ 외 전환사채 (*) 당기중 최대주주의 변동으로 인해 특수관계자에서 제외되었습니다.(7) 지배회사의 최대주주인 (주)씨디에스홀딩스는 (주)씨디에스홀딩스가 보유한 당사 주식을 담보로 최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 차입 약정을 체결하였으며, 담보권 실행 조건은 다음과 같습니다. 순번 담보권 실행 조건(특약사항 포함) 1 피담보채무 상환의 기한이익 상실 2 피담보채무 변제기 도과 담보권 실행시 담보제공주식 전부 및 일부가 반대매매되거나 소유권 이전으로 인해 최대주주가 변경될 수 있으며, 담보비율은 시가의 160% 이상 유지되어야 합니다. 담보제공기간 종료일은 2024년 1월 27일 입니다. 33. 우발상황과 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 제공한 담보는 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 제공받은 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험 915,363 인허가보증 외 (3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 없습니다. (4) 계류중인 소송사건보고기간종료일 현재 연결실체가 피고(공동피소 포함)로 계류 중인 소송사건은 1건으로서, 소송가액은 총 1,087만 위안입니다. 소송의 최종 결과 및 그 영향은 보고기간종료일 현재 예측할 수 없습니다. 34. 위험관리 (1) 금융위험관리 회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 3) 시장위험① 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 환율변동과는 무관하게 통화별 자산과 부채규모를 일치하는 수준으로 유지하여 환율변동 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. ② 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있습니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화 하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 35. 부문정보 연결회사의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부분으로 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서영업정보를 검토하고 있습니다.보고기간말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 부문별 주요 제품은 다음과 같습니다. 구 분 주요 제품 피팅사업부 유압용 관이음쇠 바이오사업부 스마트이동형방역기, 마스크 신재생사업부 태양광발전, 풍력발전 소프트웨어 개발 및 공급 Gambling Game Platform, Crypto Exchange Platform (1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 피팅사업부 11,883,993 248,497 11,261,781 906,408 바이오사업부 - (2,991) 346,493 (96,557) 신재생사업부 - 140,518 - (15,006) 기타 - (707,336) 324,789 (610,598) 합 계 11,883,993 (321,313) 11,933,063 184,247 (2) 연결회사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 부문수익을 내수와 수출로 분류하였으며, 지역부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 한국 2,307,296 4,675,684 2,287,504 4,549,216 일본 2,522,171 4,942,081 2,238,281 4,835,369 미국 1,175,802 1,969,546 967,389 2,176,745 유럽 112,337 245,284 94,135 240,332 기타 7,223 51,398 52,804 131,400 합 계 6,124,829 11,883,993 5,640,113 11,933,062 (3) 연결회사의 단일 거래처로서 총매출액 중 10% 이상의 비중을 차지하는 고객 및 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 금액 비율 금액 비율 고객A 2,043,772 17.20% 2,155,927 18.07% 고객B 1,972,576 16.60% 1,878,227 15.74% 고객C 1,969,546 16.57% 1,830,252 15.34% 36. 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득시점 제14회 전환사채 조기상환권(*) - 437,382 1,732,000 제15회 전환사채 조기상환권(*) - 142,443 3,664,800 제16회 전환사채 조기상환권 1,151,795 746,712 703,200 합 계 1,151,795 1,326,537 6,100,000 (*) 제14회 및 제15회 전환사채는 당기중 전환 및 상환이 완료되었습니다.(2) 당반기와 전반기중 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용 차감 전 당기순손익 (483,609) 2,352,117 평가손익 118,583 (626,030) 평가손익 제외 법인세비용 차감전 당기순손익 (602,192) 2,978,147 37. 보고기간후 사건(1) 지배회사는 2023년 8월 2일 및 2023년 8월 3일 지배회사가 발행한 제1회 교환사채의 사채권자인 (주)제이비제이파트너스에게 제1회 교환사채의 일부 계좌를 담보로 10억원과 7억원을 각각 대여하였습니다.(2) 지배회사는 2023년 8월 9일 지배회사가 발행한 제16회 전환사채 중 30억원에 대하여 사채권자에게 매도청구권을 행사하여 사채권자로부터 만기전 재매입 하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 31 기 반기말 2023.06.30 현재 제 30 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 반기말 제 30 기말 자산 유동자산 73,238,592,673 78,871,486,018 현금및현금성자산 41,910,441,268 33,230,330,413 당기손익-공정가치금융자산 10,592,681,952 32,362,439,211 매출채권 4,901,921,235 4,488,136,288 재고자산 6,173,020,829 5,224,455,870 파생상품자산 7,399,288,770 829,632,000 기타유동채권 1,665,340,539 2,358,600,248 기타유동자산 238,210,303 122,814,762 유동리스채권 270,303,911 255,077,226 당기법인세자산 87,383,866 0 비유동자산 46,847,242,560 27,925,250,378 당기손익-공정가치금융자산 17,243,754,707 153,836,550 종속기업및관계기업투자 1,191,800,000 0 투자부동산 7,099,014,864 7,099,677,582 유형자산 20,342,094,248 19,787,846,998 무형자산 115,525,337 28,326,681 기타비유동채권 392,157,249 276,448,924 기타비유동자산 9,000,000 9,000,000 비유동리스채권 453,896,155 570,113,643 자산총계 120,085,835,233 106,796,736,396 부채 유동부채 23,228,799,773 25,749,116,166 매입채무 2,073,702,921 1,728,940,880 단기차입금 0 12,000,000,000 유동성사채 13,764,593,144 8,211,938,596 파생상품부채 5,098,341,150 1,326,537,159 기타유동채무 1,364,295,941 1,551,915,113 기타유동부채 211,784,266 75,659,356 당기법인세부채 196,750,705 466,343,485 유동리스부채 519,331,646 387,781,577 비유동부채 2,842,042,443 2,571,737,133 순확정급여부채 703,520,413 455,178,389 기타비유동채무 3,000,000 3,000,000 비유동리스부채 816,235,305 794,272,019 이연법인세부채 1,319,286,725 1,319,286,725 부채총계 26,070,842,216 28,320,853,299 자본 자본금 9,161,380,000 8,348,128,000 자본잉여금 92,411,867,875 78,853,809,429 기타자본 (13,506,144,220) (13,506,144,220) 이익잉여금(결손금) 5,947,889,362 4,780,089,888 자본총계 94,014,993,017 78,475,883,097 자본과부채총계 120,085,835,233 106,796,736,396 포괄손익계산서 제 31 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 30 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 반기 제 30 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 6,124,830,399 11,883,993,128 5,496,399,795 11,608,273,765 매출원가 4,647,194,720 9,105,064,797 4,551,493,635 9,230,531,935 매출총이익 1,477,635,679 2,778,928,331 944,906,160 2,377,741,830 판매비와관리비 1,245,371,582 2,462,561,284 608,208,743 1,609,009,502 영업이익(손실) 232,264,097 316,367,047 336,697,417 768,732,328 금융수익 8,204,639,271 10,046,106,068 4,018,453,555 4,144,598,663 금융비용 8,723,008,240 9,371,933,780 907,988,907 2,179,392,736 기타수익 124,784,591 346,261,588 296,392,936 910,170,692 기타비용 83,861,964 83,889,042 503,588,724 503,601,484 법인세비용차감전순이익(손실) (245,182,245) 1,252,911,881 3,239,966,277 3,140,507,463 법인세비용 384,495,616 216,080,179 1,257,316,116 1,258,791,119 당기순이익(손실) 139,313,371 1,468,992,060 1,982,650,161 1,881,716,344 기타포괄손익 (308,558,859) (301,192,586) (53,476) (104,064) 후속적으로 당기순이익으로 재분류되지 않는 항 (308,558,859) (301,192,586) (53,476) (104,064) 순확정급여부채의 재측정요소 (308,558,859) (301,192,586) (53,476) (104,064) 총포괄이익(손실) (169,245,488) 1,167,799,474 1,982,596,685 1,881,612,280 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2 17 27 26 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (44) (32) 20 25 자본변동표 제 31 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 30 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 7,389,773,400 60,020,273,392 (145,286,775) 0 (16,554,007,584) 50,710,752,433 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,881,716,344 1,881,716,344 확정급여채무재측정요소 0 0 0 0 (104,064) (104,064) 자기주식 취득 0 0 (13,360,857,445) 0 0 (13,360,857,445) 전환사채 전환 833,023,900 14,865,691,520 0 0 0 15,698,715,420 전환사채 발행 0 545,762,100 0 0 0 545,762,100 전환사채 재매각 0 0 0 0 0 0 교환사채 발행 0 0 0 0 0 0 지분의 발행 (유상증자) 0 0 0 0 0 0 2022.06.30 (기말자본) 8,222,797,300 75,431,727,012 (13,506,144,220) 0 (14,672,395,304) 55,475,984,788 2023.01.01 (기초자본) 8,348,128,000 78,853,809,429 (13,506,144,220) 0 4,780,089,888 78,475,883,097 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,468,992,060 1,468,992,060 확정급여채무재측정요소 0 0 0 0 (301,192,586) (301,192,586) 자기주식 취득 0 0 0 0 0 0 전환사채 전환 762,361,500 11,332,002,193 0 0 0 12,094,363,693 전환사채 발행 0 0 0 0 0 0 전환사채 재매각 0 (100,698,259) 0 0 0 (100,698,259) 교환사채 발행 0 1,379,285,857 0 0 0 1,379,285,857 지분의 발행 (유상증자) 50,890,500 947,468,655 0 0 0 998,359,155 2023.06.30 (기말자본) 9,161,380,000 92,411,867,875 (13,506,144,220) 0 5,947,889,362 94,014,993,017 현금흐름표 제 31 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 30 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 반기 제 30 기 반기 영업활동현금흐름 (221,106,373) 1,211,452,669 영업에서 창출된 현금흐름 32,958,128 1,720,645,128 이자수취 503,264,223 2,513,089 이자지급 (393,342,334) (513,093,258) 법인세납부(환급) (363,986,390) 1,387,710 투자활동현금흐름 (1,746,177,216) (8,549,399,190) 단기대여금의 감소 3,017,800,000 3,600,000 보증금의 감소 105,000,000 0 장기대여금의 감소 2,100,000 1,800,000 당기손익-공정가치금융자산의 처분 1,400,000,000 0 유형자산의 처분 29,900,000 0 정부보조금의 수령 99,999,999 0 리스채권의 회수 138,885,808 90,650,652 관계기업에 대한 투자자산의 처분 84,000,000 0 단기대여금의 증가 (1,000,000,000) (1,300,000,000) 보증금의 증가 (250,080,000) (5,000,000) 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (3,024,032,667) (2,024,026,904) 유형자산의 취득 (913,572,456) (52,800,910) 미지급금의 감소 (205,540,000) 0 무형자산의 취득 (38,837,900) (3,447,028) 종속기업의 취득 (1,000,000,000) (5,260,175,000) 관계기업의 취득 (191,800,000) 0 재무활동현금흐름 10,967,204,942 2,762,700,103 만기전 전환사채 재매각(사채의 발행) 7,450,000,000 12,770,635,000 교환사채의 발행 14,776,500,000 0 유상증자 998,359,155 0 단기차입금의 상환 (12,000,000,000) (500,000,000) 유동성장기부채의 상환 0 (166,620,000) 만기전 전환사채 재매입 0 (9,120,635,000) 전환사채의 전환 (17,373,295) (18,718,402) 리스부채의 상환 (240,280,918) (201,961,495) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 8,999,921,353 (4,575,246,418) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (319,810,498) 1,715,693 현금및현금성자산의순증가(감소) 8,680,110,855 (4,573,530,725) 기초현금및현금성자산 33,230,330,413 5,492,680,640 기말현금및현금성자산 41,910,441,268 919,149,915 5. 재무제표 주석 주석 제 31(당) 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 제 30(전) 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 테라사이언스 주식회사 1. 일반사항테라사이언스 주식회사(이하 "회사", 구, 삼원테크 주식회사)는 유압용 관이음쇠 등 산업용 기계부품의 제조ㆍ판매 등을 영위할 목적으로 1993년 10월 설립되었으며, 본사는 경남 창원시 성주동 30-5번지에 위치하고 있습니다. 회사는 2004년 1월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 설립 후 수차례에 걸쳐 유상증자, 무상증자 등을 실시하여 당반기말 현재 자본금은 9,161,380천원입니다. 한편, 회사는 2000년 3월에 삼원금속주식회사에서 삼원테크주식회사로, 2020년 7월에 삼원테크주식회사에서 테라사이언스주식회사로 사명을 변경하였습니다.보고기간 종료일 현재 회사의 주요 주주 지분현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 주식회사 씨디에스홀딩스 10,633,403 11.61% 이화수 97,725 0.11% 자기주식 6,156,875 6.72% 기 타 74,725,797 81.56% 합계 91,613,800 100% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 36에 공시하였습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책요약반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 41,910,441 41,910,441 33,230,330 33,230,330 매출채권 4,901,921 4,901,921 4,488,136 4,488,136 파생상품자산 7,399,289 7,399,289 829,632 829,632 기타유동채권 1,665,341 1,665,341 2,358,600 2,358,600 유동리스채권 270,304 270,304 255,077 255,077 당기손익-공정가치금융자산(유동) 7,592,682 7,592,682 32,362,439 32,362,439 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 20,243,755 20,243,755 153,837 153,837 기타비유동채권 392,157 392,157 276,449 276,449 비유동리스채권 453,896 453,896 570,114 570,114 소 계 84,829,786 84,829,786 74,524,614 74,524,614 금융부채 매입채무 2,073,703 2,073,703 1,728,941 1,728,941 단기차입금 - - 12,000,000 12,000,000 유동성사채 13,764,593 13,764,593 8,211,939 8,211,939 파생상품부채 5,098,341 5,098,341 1,326,537 1,326,537 기타유동채무 1,364,296 1,364,296 1,551,915 1,551,915 기타비유동채무 3,000 3,000 3,000 3,000 소 계 22,303,933 22,303,933 24,822,332 24,822,332 (2) 공정가치 서열체계에 따른 구분 1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.3) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. - 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. - 수준2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. - 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 파생상품자산 7,399,289 - 7,399,289 - 829,632 - 829,632 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 27,836,437 4,910,948 177,449 22,748,040 32,516,276 4,076,268 153,837 28,286,172 합 계 35,235,725 4,910,948 7,576,738 22,748,040 33,345,908 4,076,268 983,469 28,286,172 금융부채 파생금융부채 5,098,341 - 5,098,341 - 1,326,537 - 1,326,537 - 합 계 5,098,341 - 5,098,341 - 1,326,537 - 1,326,537 - (3) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다 구 분 가치평가기법 투입변수 금융자산 전환증권 이항모형(Tsiveriotis-Fernandes 모형) 주가변동성, 행사가격, 무위험이자율, 위험이자율 수익증권,저축성보험 시장접근법 해당사항 없음 지분증권 자산가치접근법,현금흐름할인모형(DCF) 해당사항 없음 파생금융자산 이항모형(Tsiveriotis-Fernandes 모형) 주가변동성, 행사가격, 무위험이자율, 위험이자율 금융부채 파생금융부채 이항모형(Tsiveriotis-Fernandes 모형) 주가변동성, 행사가격, 무위험이자율, 위험이자율 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재무상태표 상 자산 당반기말 전기말 당기손익 공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 27,836,437 32,516,276 파생상품자산 7,399,289 829,632 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 41,910,441 33,230,330 매출채권 4,901,921 4,488,136 기타유동채권 1,665,341 2,358,600 기타비유동채권 392,157 276,449 유동리스채권 270,304 255,077 비유동리스채권 453,896 570,114 합 계 84,829,786 74,524,614 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재무상태표 상 부채 당반기말 전기말 상각후원가금융부채 매입채무 2,073,703 1,728,941 단기차입금 - 12,000,000 유동성사채 13,764,593 8,211,939 기타유동채무 1,364,296 1,551,915 기타비유동채무 3,000 3,000 당기손익 공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 5,098,341 1,326,537 합 계 22,303,933 24,822,332 (3) 금융상품의 범주별 순손익당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익(*) 339,293 582,596 25,643 72,593 외화환산이익(손실) (560,183) (372,334) 163,226 171,079 외환차익(차손) (40,470) 67,870 (54,995) (66,848) 대손충당금환입(대손상각비) (16,368) (16,762) 331 461 대손충당금환입(기타의대손상각비) 1,213,320 1,213,320 - - 당기손익 공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산평가이익(손실) (7,077,446) (6,303,872) 2,801,519 2,801,001 당기손익 공정가치 측정 금융부채 파생상품부채평가이익(손실) 6,073,777 6,360,277 874,000 626,030 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용(*) (486,400) (894,220) (781,177) (1,677,186) 외화환산이익(손실) (4,333) (4,286) (7,376) (7,706) 외환차익(차손) 25,909 27,509 (21,214) (18,424) 사채상환이익(손실) - - 165,463 169,969 (*) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기준서가 적용되는 이자수익, 이자비용 및 외화환산손익은 제외되었습니다. 6. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금 8,500 - 보통예금 35,028,187 27,809,871 외화예금 6,873,754 5,420,459 합 계 41,910,441 33,230,330 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 보통예금 - 1,806,840 합 계 - 1,806,840 상기 예금은 전기말 종속기업 주식 양수도 계약 이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있었으나, 2023년 2월 11일 사용 제한이 해제되었습니다. 7. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 5,182,451 - 4,751,904 - 차감: 대손충당금 (280,530) - (263,768) - 매출채권(순액) 4,901,921 - 4,488,136 - (2) 보고기간종료일 현재 손상되지 않은 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1~3개월 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 4,264,903 620,573 16,446 - - 4,901,922 (단위 : 천원) 구분 1~3개월 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 3,816,046 645,060 16,112 10,918 - 4,488,136 (3) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1~3개월 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 4,809 1,265 133 - 274,323 280,530 (단위 : 천원) 구분 1~3개월 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 4,622 1,461 141 932 256,612 263,768 (4) 당반기와 전반기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 263,768 261,898 손상차손인식(환입) 16,762 (460) 회수 - - 제각 - - 기말금액 280,530 261,438 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 206,688 (48,917) 157,771 209,046 (38,484) 170,562 제품 3,595,475 (799,868) 2,795,607 3,450,905 (756,513) 2,694,392 재공품 832,656 (50,663) 781,993 537,738 (25,160) 512,578 원재료 1,952,842 (185,957) 1,766,885 1,618,034 (217,790) 1,400,244 부재료 799,044 (188,861) 610,183 646,878 (200,198) 446,680 미착품 60,582 - 60,582 - - - 합 계 7,447,287 (1,274,266) 6,173,021 6,462,601 (1,238,145) 5,224,456 9. 파생상품회사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품으로 인식하였습니다.당반기와 전반기 중 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 자산 부채 자산 부채 기초금액 829,632 1,326,537 - 5,441,670 평가손익 6,569,657 209,380 - (626,030) 발행 - 4,552,822 - 2,714,360 상환 및 전환 - (990,398) - (5,114,730) 기말금액 7,399,289 5,098,341 - 2,415,270 회사가 발행한 전환사채 및 교환사채는 최초 발행시점에 전환사채를 전환권과 사채요소로, 교환사채를 교환권과 사채요소로 각각 분리하여 인식하였으며, 사채요소 중 내재파생상품인 조기상환청구권 및 매도청구권은 당기손익-공정가치 측정 금융부채(자산)로 분류하여 매 보고기간종료일에 공정가치로 평가하고, 원금가치는 상각후원가로 측정합니다. 10. 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 1,472,640 - 1,435,831 - 차감: 대손충당금 (975,377) - (975,377) - 미수금(순액) 497,263 - 460,455 - 대여금 3,635,360 29,000 5,653,160 31,100 차감: 대손충당금 (2,635,360) - (3,812,280) - 대여금(순액) 1,000,000 29,000 1,840,880 31,100 미수수익 257,036 - 177,704 - 차감: 대손충당금 (103,938) - (140,338) - 미수수익(순액) 153,098 - 37,366 - 보증금 14,980 363,157 19,900 245,349 합 계 1,665,341 392,157 2,358,600 276,449 (2) 당반기와 전반기 중 기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 4,927,995 3,714,675 손상차손인식(환입) - - 회수 (1,213,320) - 제각 - - 기말금액 3,714,675 3,714,675 11. 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급급 2,466,623 - 2,487,850 - 차감: 대손충당금 (2,420,724) - (2,420,724) - 선급금(순액) 45,899 - 67,126 - 선급비용 192,312 - 55,688 - 서화 - 9,000 - 9,000 합 계 238,210 9,000 122,815 9,000 (2) 당반기와 전반기 중 기타자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 2,420,724 2,420,724 손상차손인식 - - 회수 - - 제각 - - 기말금액 2,420,724 2,420,724 12. 리스채권(1) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스채권 270,304 453,896 255,077 570,114 차감: 손실충당금 - - - - 합 계 270,304 453,896 255,077 570,114 금융리스채권은 외화로 체결되어 당사 리스약정으로인해 환위험에 노출되있습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 리스채권의 금융수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 금융리스의 매출손익 25,997 14,339 금융리스순투자금융수익 - - 합 계 25,997 14,339 (3) 보고기간 종료일 현재 금융리스채권의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 1년이내 297,664 287,348 1년 초과 2년 이내 297,664 287,348 2년 초과 3년 이내 173,638 287,348 3년 초과 4년 이내 - 23,945 4년 초과 5년 이내 - - 5년초과 - - 소계 768,966 885,989 차감: 미실현이자수익 (44,766) (60,798) 리스순투자 724,200 825,191 회사의 리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 아니하며, 리스약정의 평균 내재이자율은 약 연 4.55%입니다. 당반기말 현재 금융리스채권 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험과 리스이용자가 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 리스채권 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.당반기 중 리스채권에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 13. 공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분증권 7,592,682 17,066,306 30,803,237 - 전환증권 - - 1,559,202 - 채무증권 - 3,000,000 - - 저축성보험 - 177,449 - 153,837 합 계 7,592,682 20,243,755 32,362,439 153,837 2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 종목 당반기말 전기말 원 가 장부금액 원 가 장부금액 지분증권 OncoPep. INC(*) 30,123,000 17,066,306 30,123,000 24,327,839 지분증권 알파비전 2,300,000 2,582,604 2,300,000 2,300,000 지분증권 바이오엑스 1,000,000 99,131 1,000,000 99,131 지분증권 HLB 4,281,813 3,726,548 4,281,813 3,122,268 지분증권 HLB제약 1,319,098 1,184,400 1,319,098 954,000 전환사채 엠에스정밀 1,005 - 1,005 - 전환사채 소켓게이밍 - - 4,500,000 1,559,202 신주인수권부사채 신안리튬 3,000,000 3,000,000 - - 저축성보험 방카보험 192,072 177,449 180,072 153,837 합 계 42,216,988 27,836,438 43,704,988 32,516,277 (*) OncoPep Inc에 대한 회사의 지분율은 20%를 초과하나, 다른 투자자와의 약정으로 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다. 회사가 보유한 OncoPep Inc 지분은 처분 제한 약정이 존재하나, OncoPep Inc의 동의 등 특정 요건 충족 시 처분 가능합니다. 3) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 32,516,276 35,164,493 취득 3,024,033 2,024,027 처분 (1,400,000) - 평가 (6,303,872) 2,801,001 대체 - - 기말금액 27,836,437 39,989,521 14. 종속기업및관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 종속기업 2,050,000 1,000,000 1,050,000 - 관계기업 191,800 191,800 82,000 - 합 계 2,241,800 1,191,800 1,132,000 - (2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 주요영업활동 소재지 당반기말 전기말 지분율 원 가 장부금액 지분율 원 가 장부금액 에스더블유티(주) 피팅사업 외 대한민국 100.0% 550,000 - 100.0% 550,000 - 소켓게이밍(주) 소프트웨어개발 외 대한민국 100.0% 500,000 - 100.0% 500,000 - (주)신안리튬 (*) 리튬 생산 판매 외 대한민국 50.0% 1,000,000 1,000,000 - - - 합 계 2,050,000 1,000,000 1,050,000 - (*) 당기 중 (주)신안리튬을 종속기업으로 신규 취득 하였으며, 회사는 (주)신안리튬 의결권의 과반수를 보유하지 않았으나 회사가 보유한 (주)신안리튬의 잠재적 의결권을 고려하여 (주)신안리튬을 회사의 종속기업으로 분류했습니다. (3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 에스더블유티(주) 소켓게이밍(주) (주)신안리튬 에스더블유티(주) 소켓게이밍(주) 자산총계 332,087 1,317,376 4,852,187 411,255 3,135,253 부채총계 212,537 3,255,745 2,165,745 1,356,137 4,688,736 자본총계 109,549 (1,938,369) 2,686,442 (944,882) (1,553,483) 매출액 455,384 - - 676,761 - 당기순이익(손실) 1,054,431 (384,886) (109,699) (966,520) (1,418,628) 총포괄이익(손실) 1,054,431 (384,886) (109,699) (944,592) (1,420,116) (4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 주요영업활동 소재지 당반기말 전기말 지분율 원 가 장부금액 지분율 원 가 장부금액 ㈜테라디펜스 (*1) 레이더기기 도소매 외 대한민국 0.0% - - 41.0% 82,000 - (주)리켐 (*2) 리튬관련 제조 대한민국 39.0% 191,800 191,800 - - - 합 계 191,800 191,800 82,000 - (*1) (주)테라디펜스는 당기 중 매각되어 당반기말 현재 관계기업에서 제외되었습니다.(*2) (주)리켐을 당기 중 관계기업으로 신규 취득 하였습니다.(5) 당반기와 전반기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 - 3,101,728 취득 1,191,800 5,260,175 처분 (*) (84,000) - 평가 - (500,000) 대체 (*) 84,000 - 기말금액 1,191,800 7,861,903 (*) 당기 중 관계기업 ㈜테라디펜스를 매각하였습니다. 15. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토 지 7,072,101 - 7,072,101 7,072,101 - 7,072,101 건 물 53,018 (26,104) 26,914 53,018 (25,441) 27,577 합 계 7,125,119 (26,104) 7,099,015 7,125,119 (25,441) 7,099,678 (2) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 7,072,101 27,577 7,099,678 7,072,101 28,902 7,101,003 취득 - - - - - - 대체 - - - - - - 감가상각 - (663) (663) - (663) (663) 손상 - - - - - - 기말 7,072,101 26,914 7,099,015 7,072,101 28,239 7,100,340 (3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 토 지 7,282,286 7,282,286 건 물 42,500 42,500 합 계 7,324,786 7,324,786 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 회사와 관계가 없는 독립된 평가기관인 (주)감정평가법인 삼일이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. (4) 다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 비금융자산(토지)에 대하여 분석한 것입니다. 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준1)- 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어)관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준3)보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 비금융자산의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 투자부동산 - - 7,324,786 7,324,786 - - 7,324,786 7,324,786 16. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 10,508,940 - - 10,508,940 10,508,940 - - 10,508,940 건물 5,545,306 (1,143,867) - 4,401,439 5,545,306 (1,055,250) - 4,490,056 건물부속설비 1,591,879 (1,144,217) - 447,662 1,591,879 (1,104,641) - 487,238 구축물 223,356 (122,079) - 101,277 223,356 (118,270) - 105,086 기계장치 6,089,534 (2,378,145) - 3,711,389 5,301,234 (2,216,580) - 3,084,654 기타유형자산 1,940,814 (1,415,792) (91,897) 433,125 2,051,680 (1,374,140) (106,035) 571,506 사용권자산 784,216 (165,953) - 618,263 492,271 (141,445) - 350,826 건설중인자산 120,000 - - 120,000 369,541 - (180,000) 189,541 합 계 26,804,045 (6,370,054) (91,897) 20,342,095 26,084,208 (6,010,326) (286,035) 19,787,847 (2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 건물부속설비 구축물 기계장치 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 10,508,940 4,490,056 487,238 105,086 3,084,654 571,506 350,826 189,541 19,787,847 취득 - - - - 669,800 38,098 551,637 139,338 1,398,873 처분 및 폐기 - - - - - (112,043) (156,335) - (268,378) 대체 - - - - 118,500 - - (208,879) (90,379) 상각 - (88,617) (39,576) (3,808) (161,565) (64,437) (127,866) - (485,869) 손상 - - - - - - - - - 기말 10,508,940 4,401,439 447,662 101,278 3,711,389 433,124 618,262 120,000 20,342,094 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 건물부속설비 구축물 기계장치 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 10,508,940 4,618,469 566,389 112,703 2,639,860 510,726 1,219,072 - 20,176,159 취득 - - - - - 52,801 117,470 288,767 459,038 처분 및 폐기 - - - - - - (928,124) - (928,124) 대체 - - - - - 47,829 - - 47,829 상각 - (87,828) (39,576) (3,808) (128,330) (57,423) (128,873) - (445,838) 손상 - - - - - - - - - 기말 10,508,940 4,530,641 526,813 108,895 2,511,530 553,933 279,545 288,767 19,309,064 17. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용권자산 건물 323,895 142,159 차량운반구 294,369 208,667 소 계 618,264 350,826 리스부채 유동 519,332 387,782 비유동 816,235 794,272 소 계 1,335,567 1,182,054 (2) 당반기와 전반기 손익계산서에 인식된 금액 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산 감가상각비 건물 60,431 94,395 25,866 90,430 차량운반구 17,345 33,470 15,942 38,443 소 계 77,776 127,865 41,808 128,873 리스부채 이자비용(금융원가) 15,359 28,601 11,834 23,877 단기리스(관리비) 5,866 9,616 7,202 12,002 소액리스(매출원가 및 관리비) 2,688 6,319 2,522 5,846 소 계 23,913 44,536 21,558 41,725 당반기 중 리스의 총 현금유출은 284,818 천원입니다. (3) 당반기와 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 건물 차량운반구 합계 건물 차량운반구 합계 기초금액 142,159 208,667 350,826 1,084,780 134,292 1,219,072 증 가 388,674 162,964 551,637 - 117,470 117,470 감 소 (165,852) (93,840) (259,692) (908,129) (19,994) (928,124) 상 각 (94,395) (33,470) (127,866) (90,430) (38,443) (128,873) 상각누계액 감소 53,310 50,048 103,358 - - - 기말금액 323,896 294,369 618,263 86,221 193,325 279,545 18. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 회원권 1,500 1,500 상표권 20,526 21,869 소프트웨어 93,500 4,958 합 계 115,526 28,327 (2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 회원권 상표권 소프트웨어 합계 회원권 상표권 소프트웨어 합계 기초금액 1,500 21,869 4,958 28,327 1,500 21,052 5,619 28,170 취 득 - - - - - 3,447 - 3,447 상 각 - (1,344) (1,837) (3,180) - (1,286) (330) (1,617) 대 체 - - 90,379 90,379 - - - - 손 상 - - - - - - - - 기말금액 1,500 20,525 93,500 115,526 1,500 23,213 5,289 30,000 회사가 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출 총액은 138,606천원(전반기 : 12,082천원) 입니다. (3) 당반기와 전반기 중 상기 무형자산상각비가 포함된 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제조원가 - - - - 판매관리비 2,343 3,180 837 1,617 합 계 2,343 3,180 837 1,617 19. 사채 및 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 - - 12,000,000 - 전환사채 4,380,235 - 8,211,939 - 교환사채 9,384,358 - 합 계 13,764,593 - 20,211,939 - (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율 당반기말 전기말 운전자금대출 경남은행 5.14% - 4,000,000 운전자금대출 경남은행 5.82% - 1,000,000 시설자금대출 경남은행 5.71% - 7,000,000 합 계 - 12,000,000 (3) 전환사채보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율/보장수익률(%) 당반기말 전기말 제14회 전환사채 2021-01-08 2024-01-08 2/5 - 3,513,900 제15회 전환사채 2021-04-26 2024-04-26 0/2 - 1,000,000 제16회 전환사채 2022-08-08 2025-08-08 2/4 6,000,000 6,000,000 소계 6,000,000 10,513,900 가산 : 상환할증금 240,000 638,923 차감 : 할인발행차금 (1,859,765) (2,940,884) 합계 4,380,235 8,211,939 (4) 전환사채의 주요계약내용 구 분 제14회 제15회 제16회 표면이자율 연2.0% 연0% 연2.0% 만기보장수익율 연5.0% 연2.0% 4.00% 원금상환방법 만기 일시상환 이자지급조건 매 3개월마다 표면이자율의 1/4지급 - 매 3개월마다 표면이자율의 1/4지급 전환가액(원) 1,465 1,804 1,548 전환청구기간 2022.01.08~2023.12.08 2022.04.26~2024.03.26 2023.08.08~2025.07.08 조기상환청구권 발행일로부터 1년이 되는 시점과 이후 매 3개월이 되는날에 조기상환을 청구 할 수 있음. 매도청구권 발행회사는 사채발행일 11개월부터 1년6개월까지 사채의 70%를 발행회사에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구 가능 2021년 05월 26일부터 2024년 03월 26일까지 사채 권면액 30억원을 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구 가능 발행일 익일을 기산일로 하여 11개월이 경과하는 날부터 3개월 내에 행사 가능하며, 액면금액의 50%(30억원)를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도해 줄 것을 사채권자에게 청구 가능 회사는 발행한 전환권이 행사될 경우 전환될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 분류하고 있습니다. 또한, 회사는 금융감독원 감독지침 2022-05「전환사채 콜옵션 회계처리」에 따라 전환사채 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하였습니다. (5) 교환사채 보고기간종료일 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율/보장수익률(%) 당반기말 전기말 제1회 교환사채 2023-05-10 2026-05-10 0/0 14,776,500 - 소계 14,776,500 - 가산 : 상환할증금 - - 차감 : 할인발행차금 (5,392,142) - 합계 9,384,358 - 한편, 상기 교환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 표면이자율 연0% 만기보장수익율 연0% 원금상환방법 만기 일시상환 이자지급조건 해당사항 없음 전환가액(원) 2,400 전환청구기간 2023.08.10~2026.04.10 교환대상 주식 테라사이언스 주식회사 기명식 보통주식 조기상환청구권 발행일로부터 1년이 되는 시점과 이후 매 3개월이 되는날에 조기상환을 청구 할 수 있음. 매도청구권 해당사항 없음 (*) 당반기말 현재 회사는 본 교환사채의 사채권자인 (주)제이비제이파트너스에게 본사채권의 일부를 담보로 10억원을 대여하였습니다. 20. 기타채무보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 904,444 - 1,111,824 - 미지급비용 354,852 - 335,091 - 임대보증금 105,000 3,000 105,000 3,000 합 계 1,364,296 3,000 1,551,915 3,000 21. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 169,832 - 27,857 예수금 41,952 - 47,803 합 계 211,784 - 75,660 - 22. 퇴직급여제도(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 838,012 595,844 사외적립자산의 공정가치 (134,491) (140,666) 합 계 703,521 455,178 (2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 595,844 619,708 당기근무원가 65,356 74,533 이자원가 14,288 6,891 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 25,059 - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 355,498 - 제도에서의 지급액: - 퇴직금지급액 (370,262) (56,804) 계열사전입액 152,229 - 기말 838,012 644,328 (3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 140,666 28,444 기대수익 3,373 317 사용자의 기여금 납부액 - - 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (218) (133) 제도에서의 지급액: - 퇴직금 지급액 (9,329) - 기타 - - 기말 134,492 28,628 23. 자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 수권주식수(주) 2,500,000,000 2,500,000,000 발행한주식수(주) 91,613,800 83,481,280 1주당 액면금액(원) 100 100 보통주자본금 9,161,380 8,348,128 (2) 당반기와 전반기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천주) 구 분 당반기 전반기 기초 발행주식수 83,481 73,898 유상증자 509 - 전환사채의 전환 7,624 9,584 기말 발행주식수 91,614 83,482 (3) 보고기간종료일 현재 회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 87,022,800 74,623,595 기타자본잉여금 2,106,117 2,106,117 자기주식처분이익 308,253 308,253 전환권대가 1,595,412 1,815,844 교환권대가 1,379,286 - 합 계 92,411,868 78,853,809 (4) 보고기간종료일 현재 회사의 기타자본 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 전환사채재매입대가 (7,818) (7,818) 자기주식 (13,498,326) (13,498,326) 합 계 (13,506,144) (13,506,144) (5) 보고기간종료일 현재 회사의 이익잉여금(결손금) 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 274,928 274,928 임의적립금 90,000 90,000 미처분이익잉여금(결손금) 5,582,961 4,415,162 합 계 5,947,889 4,780,090 24. 수익(1) 당사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 5,762,894 11,265,920 5,082,446 10,464,391 상품매출 361,936 618,073 413,954 1,143,883 합 계 6,124,830 11,883,993 5,496,400 11,608,274 (2) 수익의 구분당반기와 전반기 중 수익의 주요 지리적 시장과 주요 제품과 서비스계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 주요 지리적 시장 국내 2,307,296 4,675,684 2,143,791 4,224,428 해외 3,817,534 7,208,309 3,352,609 7,383,846 소 계 6,124,830 11,883,993 5,496,400 11,608,274 수익인식 시기 한 시점에 이행 6,124,830 11,883,993 5,496,400 11,608,274 기간에 걸쳐 이행 - - - - 소 계 6,124,830 11,883,993 5,496,400 11,608,274 25. 비용의 성격별분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (570,056) (924,104) (477,776) (404,681) 원재료 및 부재료 매입액 3,220,426 6,596,163 2,597,903 5,590,260 인건비 856,054 1,441,257 522,372 1,082,696 감가상각비와 기타상각비 275,464 504,902 199,242 438,959 운반비 45,886 85,488 21,091 77,379 외주가공비 1,640,666 3,097,642 1,603,953 3,255,434 기타비용 424,127 766,278 692,918 799,494 합 계(*) 5,892,567 11,567,626 5,159,703 10,839,541 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비및관리비를 합한 금액입니다. 26. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임원급여 204,922 363,382 143,101 301,331 직원급여 309,759 506,479 167,025 353,867 잡급 101 301 1,300 2,600 퇴직급여 13,530 32,400 24,312 43,369 복리후생비 68,835 124,682 48,607 87,726 전력비 8,394 22,109 5,179 10,691 수도광열비 1,048 2,841 1,311 4,453 운반비 33,810 66,466 19,361 49,149 감가상각비 106,812 187,387 70,084 183,684 무형자산상각비 2,343 3,180 837 1,617 수선비 2,300 7,909 120 1,002 소모품비 10,904 16,095 4,574 6,447 세금과공과 12,469 23,250 11,494 28,494 지급임차료 12,216 15,455 9,691 17,300 보험료 12,978 21,765 8,574 16,797 여비교통비 22,975 47,130 40,631 63,857 통신비 3,231 6,244 3,677 7,551 차량유지비 5,671 13,026 5,209 10,248 교육훈련비 - 88 600 600 도서인쇄비 1,720 2,271 866 1,556 지급수수료 377,290 784,193 27,003 374,870 대손상각비 16,368 16,762 (331) (461) 접대비 15,687 42,363 10,826 30,110 광고선전비 673 18,176 - 68 경상개발비 1,337 138,607 4,157 12,084 합 계 1,245,373 2,462,561 608,208 1,609,010 27. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 352,818 608,593 43,854 72,593 파생상품평가이익 6,569,657 6,856,157 626,030 626,030 당기손익-공정가치금융자산평가이익 184,271 1,117,284 2,967,617 2,967,617 외화환산이익 (177,868) 39,245 135,321 184,009 외환차익 62,441 211,508 80,169 124,382 사채상환이익 - - 165,463 169,969 대손충당금환입(*) 1,213,320 1,213,320 - - 합 계 8,204,639 10,046,107 4,018,454 4,144,600 (*) 당기중 대여금 회수에 따른 대손충당금 환입은 금융수익으로 분류하였습니다.(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 501,759 922,821 793,011 1,701,063 당기손익-공정가치금융자산평가손실 7,261,717 7,421,155 166,098 166,615 외화환산손실 386,650 415,948 40,471 102,060 외환차손 77,002 116,129 156,378 209,654 파생상품평가손실 495,880 495,880 (247,970) - 합 계 8,723,008 9,371,933 907,988 2,179,392 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 827 827 - - 수입임대료 19,980 49,078 14,080 42,878 관계기업투자주식처분이익 - 84,000 - - 리스해지이익 6,621 6,621 (2,330) 66,166 보상및배상금수익 - - 200,000 560,000 잡이익 97,357 205,736 84,643 241,127 합 계 124,785 346,262 296,393 910,171 (2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 82,970 82,970 - - 종속기업및관계기업 손상차손 - - 500,000 500,000 잡손실 892 919 3,589 3,601 합 계 83,862 83,889 503,589 503,601 29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 30. 주당이익(손실) 주당이익(손실)은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것으로, 회사의 1주당 순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익(손실) (단위 : 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 반기순이익 139,313,371 1,468,992,060 1,982,650,161 1,881,716,344 가중평균유통보통주식수[주] 85,456,925 84,710,986 72,742,490 71,621,385 기본주당이익(손실) 2 17 27 26 [주] 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위 : 주) 구 분 기 간 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2023-01-01 83,481,280 181 15,110,111,680 전환권 행사 2023-01-03 110,864 179 19,844,656 전환권 행사 2023-01-03 819,110 179 146,620,690 전환권 행사 2023-01-04 204,778 178 36,450,484 전환권 행사 2023-01-10 1,715,970 172 295,146,840 전환권 행사 2023-01-11 554,323 171 94,789,233 전환권 행사 2023-01-17 1,023,890 165 168,941,850 전환권 행사 2023-01-19 1,808,873 163 294,846,299 유상증자 2023-01-26 508,905 156 79,389,180 전환권 행사 2023-02-06 1,385,807 145 200,942,015 자기주식 2023-01-01 (6,156,875) 181 (1,114,394,375) 합 계 85,456,925 15,332,688,552 해당회계연도 일수 181 가중평균유통보통주식수 84,710,986 (단위 : 주) 구 분 기 간 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2022-01-01 73,897,734 181 13,375,489,854 전환권 행사 2022-01-03 180,940 179 32,388,260 전환권 행사 2022-04-26 5,171,495 66 341,318,670 전환권 행사 2022-04-29 603,136 63 37,997,568 전환권 행사 2022-05-24 263,852 38 10,026,376 전환권 행사 2022-05-30 791,556 32 25,329,792 전환권 행사 2022-06-02 527,704 29 15,303,416 전환권 행사 2022-06-20 791,556 11 8,707,116 자기주식 2022-01-01 (69,924) 181 (12,656,244) 자기주식 2022-02-08 (6,086,951) 143 (870,433,993) 합 계 76,071,098 12,963,470,815 해당회계연도 일수 181 가중평균유통보통주식수 71,621,385 (2) 희석주당순이익(손실) (단위 : 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 반기순이익 139,313,371 1,468,992,060 1,982,650,161 1,881,716,344 조정 : 전환사채 관련비용 (4,324,046,641) (4,521,826,003) (352,797,062) 55,999,517 희석주 반기순이익 (4,184,733,270) (3,052,833,943) 1,629,853,099 1,937,715,861 가중평균유통보통주식수 85,456,925 84,710,986 72,742,490 71,621,385 가산 : 희석성잠재적보통주식수 10,032,843 10,253,069 9,350,606 5,731,485 조정된 가중평균주식수 95,489,768 94,964,055 82,093,096 77,352,870 희석주당이익(손실) (44) (32) 20 25 31. 현금흐름표(1) 당기순이익에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감 (단위 : 천원) 과 목 당반기 전반기 당기순이익(손실) 1,468,992 1,881,716 당기순이익에 대한 조정 퇴직급여 76,271 81,107 이자비용 922,821 1,701,063 대손상각비 16,762 (461) 대손충당금환입 (1,213,320) - 재고자산폐기손실 45,774 45,056 재고자산평가손실(환입) 36,121 (266,683) 감가상각비 486,532 446,501 무형자산상각비 3,180 1,617 유형자산처분손실 82,970 - 유형자산처분이익 (827) - 파생상품평가손실 495,880 - 파생상품평가이익 (6,856,157) (626,030) 연차충당부채 (7,209) (40,350) 외화환산손실 415,948 102,060 종속기업및관계기업투자손상차손 - 500,000 종속기업및관계기업투자처분이익 (84,000) - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 7,421,155 166,615 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (1,117,284) (2,967,617) 법인세비용(수익) (216,080) 1,258,791 외화환산이익 (39,245) (184,009) 사채상환이익 - (169,969) 리스해지이익 (6,621) (66,166) 이자수익 (608,593) (72,593) 영업활동 자산 및 부채의 증감 매출채권의 감소(증가) (355,428) 95,835 미수금의 감소(증가) 13,102 352,423 선급금의 감소(증가) 21,228 67,728 선급비용의 감소(증가) (136,623) (161,137) 재고자산의 감소(증가) (1,030,460) (514,675) 매입채무의 증가(감소) 341,872 (21,817) 미지급금의 증가(감소) 9,810 (138) 미지급비용의 증가(감소) 71,194 25,871 선수금의 증가(감소) 141,976 151,658 계약부채의 증가(감소) - (11,411) 예수금의 증가(감소) (5,851) 2,461 사외적립자산의 감소(증가) 9,329 - 퇴직금의 지급 (370,262) (56,804) 합 계 32,957 1,720,645 (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정 대체 408,379 - 미수금의 자기주식 대체 - 13,360,857 사용권자산의 증감 551,637 117,470 리스부채의 유동성 대체 240,965 178,458 전환사채의 전환 12,196,844 15,717,434 유형자산 취득관련 미지급금의 증감 (1,128,886) 288,767 (3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금흐름 기말금액 상각 취득 및 해지 전환 환산손익 대체 단기차입금 12,000,000 (12,000,000) - - - - - - 전환사채 8,211,939 5,350,000 374,244 - (11,086,722) - 1,530,774 4,380,235 교환사채 - 14,776,500 207,331 - - - (5,599,473) 9,384,358 리스부채 1,182,054 (240,281) - 372,808 - 20,986 - 1,335,567 합계 21,393,993 7,886,219 581,575 372,808 (11,086,722) 20,986 (4,068,698) 15,100,160 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금흐름 기말금액 상각 취득 및 해지 전환 환산손익 대체 단기차입금 8,000,000 (500,000) - - - - - 7,500,000 유동성장기부채 8,933,240 (166,620) - - - - - 8,766,620 전환사채 20,210,569 3,650,000 1,196,707 - (12,512,422) - (1,650,334) 10,894,520 리스부채(유동) 1,280,822 (201,961) - 97,126 - 81,424 - 1,257,411 합계 38,424,631 2,781,419 1,196,707 97,126 (12,512,422) 81,425 (1,650,334) 28,418,551 32. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계 현황 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 최대주주 (주)씨디에스홀딩스 (*1) 블루밍홀딩스(주) (*1) 종속기업 에스더블유티(주), 소켓게이밍(주), (주)신안리튬 (*5) 에스더블유티(주), (주)테라테크노스 (*2),소켓게이밍(주) (*3) 관계기업 (주)테라디펜스 (*4), (주)리켐 (*5) (주)테라디펜스 (*4) 기타 OncoPep INC., 제이비제이파트너스, 케이브엘, 주요경영진 등 OncoPep INC., 주요경영진 등 (*1) 2023년 4월 27일 블루밍홀딩스(주)에서 (주)씨디에스홀딩스로 최대주주가 변경되었습니다.(*2) (주)테라테크노스는 전기 중 매각되어 전기말 현재 종속기업에서 제외되었습니다.(*3) 소켓게이밍(주)는 전기 중 종속기업으로 신규취득하였습니다.(*4) (주)테라디펜스는 전기 중 관계기업으로 신규취득하였으며, 당기 중 매각되어 당반기말 현재 관계기업에서 제외되었습니다.(*5) 당기 중 (주)신안리튬을 종속기업으로, (주)리켐을 관계기업으로 신규취득하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 손익거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 거래처 외주가공비 지급수수료 임대료수익 이자수익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 종속기업 에스더블유티(주) 151,700 274,955 6,000 18,699 - 소켓게이밍(주) - - 300 - 159,202 (주)신안리튬 - - 6,000 3,616 - 관계기업 (주)테라디펜스 (*1) - - - - - 기타 OncoPep INC. - - - - 7,261,533 (주)제이비제이파트너스 - - - 4,767 - 합 계 151,700 274,955 12,300 27,082 7,420,735 (*1) (주)테라디펜스는 당기 중 매각되어 관계기업에서 제외되었으며, 상기 거래내역은 관계기업 제외 전까지의 실적입니다. (단위 : 천원) 구분 거래처 외주가공비 임대료수익 이자수익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 종속기업 에스더블유티(주) 235,964 6,000 13,463 - 소켓게이밍(주) - 100 - - (주)테라테크노스 (*1) - - 36,076 - 관계기업 (주)테라디펜스 - - - - 기타 OncoPep INC. - - - 2,967,617 합 계 235,964 6,100 49,539 2,967,617 (*1) (주)테라테크노스는 전기 중 매각되어 종속기업에서 제외되었으며, 상기 거래내역은 종속기업 제외 전까지의 실적입니다. (3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 당반기 자금 대여 자금 회수 전환사채회수 현금 출자 신주인수권부사채인수 교환사채발행 종속기업 에스더블유티(주) - 1,000,000 - - - - 소켓게이밍(주) - - 1,400,000 - - - (주)신안리튬 - - - 1,000,000 3,000,000 - 관계기업 (주)테라디펜스 (*) - 2,000,000 - - - - (주)리켐 - - - 191,800 - - 기타 (주)제이비제이파트너스 1,000,000 - - - - 14,776,500 주요경영진 등 - 19,900 - - - - 합 계 1,000,000 3,019,900 1,400,000 1,191,800 3,000,000 14,776,500 (*) (주)테라디펜스는 당기 중 매각되어 관계기업에서 제외되었으며, 상기 거래내역은 매각 전까지의 실적입니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 전반기 자금 대여 자금 회수 지분 취득 현금 출자 전환사채 취득 종속기업 에스더블유티(주) 1,000,000 - - - - (주)테라테크노스 (*) 300,000 - - - - 소켓게이밍(주) - - - 470,000 2,000,000 기타 주요경영진 등 - 5,400 141,100 - - 합 계 1,300,000 5,400 141,100 470,000 2,000,000 (*) ㈜테라테크노스는 전기 중 매각되어 종속기업에서 제외되었으며, 상기 거래내역은 매각 전까지의 실적입니다. (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 미수금 대여금 신주인수권부사채 미수수익 임대보증금 교환사채 종속기업 에스더블유티(주) 158,123 - - - 50,000 - (주)신안리튬 - - 3,000,000 3,616 - - 기타 (주)제이비제이파트너스 - 1,000,000 - - - 14,776,500 주요경영진 등 - 29,000 - - - - 합 계 158,123 1,029,000 3,000,000 3,616 50,000 14,776,500 당반기중 종속기업 에스더블유티(주)에 대한 대여금 및 미수수익을 전액 회수하였으며, 관련하여 설정한 대손충당금은 전액 환입처리 하였습니다.당반기말 현재 종속기업 (주)신안리튬으로부터 인수한 신주인수권부사채에 대해 (주)신안리튬 소유의 토지를 채권최고액 30억원으로 근저당권 설정하여 (주)신안리튬으로부터 담보로 제공받았습니다.당반기말 현재 기타특수관계자 (주)제이비제이파트너스의 대여금에 대해 (주)제이비제이파트너스가 보유한 당사의 30억원 교환사채권을 질권 설정하여 (주)제이비제이파트너스로부터 담보로 제공받았습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 미수금 대여금 미수수익 매입채무 임대보증금 종속기업 에스더블유티㈜ 138,144 1,000,000 36,400 116,831 50,000 관계기업 ㈜테라디펜스 - 2,000,000 35,342 - - 기타 주요경영진 등 - 48,900 - - - 합 계 138,144 3,048,900 71,742 116,831 50,000 전기말 현재 종속기업 에스더블유티(주)에 대한 대여금과 미수수익에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다.(5) 당반기와 전반기 중 회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 240,667 186,000 퇴직급여 306,213 - 합 계 546,880 186,000 (6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내역 사채권 제공처 내용 권순백(*) 6,000,000 16회차 수성자산운용㈜ 외 전환사채 (*) 당기중 최대주주의 변동으로 인해 특수관계자에서 제외되었습니다.(7) 회사의 최대주주인 (주)씨디에스홀딩스는 (주)씨디에스홀딩스가 보유한 당사 주식을 담보로 최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 차입 약정을 체결하였으며, 담보권 실행 조건은 다음과 같습니다. 순번 담보권 실행 조건(특약사항 포함) 1 피담보채무 상환의 기한이익 상실 2 피담보채무 변제기 도과 담보권 실행시 담보제공주식 전부 및 일부가 반대매매되거나 소유권 이전으로 인해 최대주주가 변경될 수 있으며, 담보비율은 시가의 160% 이상 유지되어야 합니다. 담보제공기간 종료일은 2024년 1월 27일 입니다. 33. 우발상황과 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 제공한 담보내역은 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사가 제공받은 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 915,363 인허가보증 외 (3) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 없습니다.(4) 계류중인 소송사건보고기간종료일 현재 회사가 피고(공동피소 포함)로 계류 중인 소송사건은 1건으로서, 소송가액은 총 1,087만 위안입니다. 소송의 최종 결과 및 그 영향은 보고기간종료일 현재 예측할 수 없습니다.(5) 보고기간종료일 현재 당사는 당사의 종속기업인 (주)신안리튬과 (주)케이브엘간 '신안지하수에서 리튬 등을 추출하는 사업' 사업권 양수도계약에 이해관계자로서 (주)신안리튬이 발행한 신주인수권부사채 30억원을 인수한다는 약정사항이 있으며, 해당 약정은 이행이 완료되었습니다. 34. 위험관리 (1) 금융위험관리 회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험관리 회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 3) 시장위험① 외환위험관리 회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 환율변동과는 무관하게 통화별 자산과 부채규모를 일치하는 수준으로 유지하여 환율변동 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. ② 이자율위험관리 회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있습니다.(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화 하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 35. 부문정보 회사의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부분으로 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서영업정보를 검토하고 있습니다.보고기간말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 부문별 주요 제품은 다음과 같습니다. 구분 주요재화 피팅사업부 유압용 관이음쇠 바이오사업부 스마트이동형방역기, 마스크 신재생사업부 태양광발전, 풍력발전 (1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 피팅사업부 11,883,993 178,841 11,261,781 880,295 바이오사업부 - (2,991) 346,493 (96,557) 신재생사업부 - 140,518 - (15,006) 합 계 11,883,993 316,368 11,608,274 768,732 (2) 당반기와 전반기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 한국 2,307,296 4,675,684 2,143,790 4,224,427 일본 2,522,171 4,942,081 2,238,281 4,835,369 미국 1,969,546 1,969,546 967,389 2,176,745 유럽 245,284 245,284 94,135 240,332 기타 7,223 51,398 52,804 131,400 합 계 7,051,520 11,883,993 5,496,399 11,608,273 (3) 주요 고객에 대한 정보회사의 단일 거래처로서 총매출액 중 10% 이상의 비중을 차지하는 고객 및 매출액은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 금액 비율 금액 비율 고객A 2,043,772 17.20% 2,155,927 18.57% 고객B 1,972,576 16.60% 1,878,227 16.18% 고객C 1,969,546 16.57% 1,830,252 15.77% 36. 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득시점 제14회 전환사채 조기상환권(*) - 437,382 1,732,000 제15회 전환사채 조기상환권(*) - 142,443 3,664,800 제16회 전환사채 조기상환권 1,151,795 746,712 703,200 합 계 1,151,795 1,326,537 6,100,000 (*) 제14회 및 제15회 전환사채는 당기중 전환 및 상환이 완료되었습니다.(2) 당반기와 전반기중 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용 차감 전 당기순손익 1,252,912 3,140,507 평가손익 118,583 (626,030) 평가손익 제외 법인세비용 차감전 당기순손익 1,134,329 3,766,537 37. 보고기간 후 사건(1) 회사는 2023년 8월 2일 및 2023년 8월 3일 회사가 발행한 제1회 교환사채의 사채권자인 (주)제이비제이파트너스에게 제1회 교환사채의 일부 계좌를 담보로 10억원과 7억원을 각각 대여하였습니다.(2) 회사는 2023년 8월 9일 회사가 발행한 제16회 전환사채 중 30억원에 대하여 사채권자에게 매도청구권을 행사하여 사채권자로부터 만기전 재매입 하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 (1) 배당정책 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.제53조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제54조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월.6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. a. 직전결산기의 자본의 액 b. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 c. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 d. 직전결산기까지 정관 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금 e. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권행사에 의한 경우를 포함한다) 에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. (2)주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제31기 반기 제30기 제29기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) -457 28,739 -3,207 (별도)당기순이익(백만원) 1,468 21,182 -1,504 (연결)주당순이익(원) -4 389 -42 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - (3) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2023.01.03 전환권행사 보통주 110,864 100 1,804 제15회차 CB전환 2023.01.03 전환권행사 보통주 819,110 100 1,465 제14회차 CB전환 2023.01.04 전환권행사 보통주 204,778 100 1,465 제14회차 CB전환 2023.01.10 전환권행사 보통주 1,715,970 100 1,465 제14회차 CB전환 2023.01.11 전환권행사 보통주 554,323 100 1,804 제15회차 CB전환 2023.01.17 전환권행사 보통주 1,023,890 100 1,465 제14회차 CB전환 2023.01.19 전환권행사 보통주 1,808,873 100 1,465 제14회차 CB전환 2023.01.26 유상증자(제3자배정) 보통주 508,905 100 1,965 소액증자 2023.02.06 전환권행사 보통주 1,385,807 100 1,804 제15회차 CB전환 (2) 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무보증 사모전환사채 제16회차 2022.08.08 2025.08.08 6,000 기명식보통주 2023.08.08~2025.07.08 100 1,548 6,000 3,875,968 - 합 계 - - - 6,000 - - 100 1,548 6,000 3,875,968 - ※ 2023.8.9 콜옵션 행사로 인하여 30억원의 전환사채권을 당사가 취득하였습니다. (3) 미상환 신주인수권부 사채 발행 현황" 해당사항 없음 " (4) 미상환 전환형 조건부증권등 발행 현황" 해당사항 없음 " (5) 채무증권 발행 실적 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 테라사이언스(주) 회사채 사모 2013.06.20 5,000 0 - 2018.06.20 상환 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2016.06.28 4,000 0 - 2018.06.28 상환 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2017.03.20 1,500 5 - 2020.03.20 상환 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2017.03.20 1,000 5 - 2020.03.20 상환 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2017.05.26 1,000 3 - 2020.05.26 상환 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2017.10.30 2,350 3 - 2020.10.30 상환 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2018.05.02 1,550 3 - 2021.05.02 상환 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2019.03.04 4,500 2 - 2022.03.04 상환 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2019.12.10 5,000 3 - 2022.12.10 상환 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2020.05.25 5,500 3 - 2023.05.25 상환 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2020.07.22 4,100 0 - 2023.07.22 상환 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2021.01.08 10,000 2 - 2024.01.08 상환 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2021.04.26 18,000 0 - 2024.04.26 상환 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2022.08.08 6,000 2 - 2025.08.08 미상환 - 합 계 - - - 69,500 - - - - - (6) 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - "해당사항 없음" (7) 단기사채 미상환 잔액 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - "해당사항 없음" (8) 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 6,000 - - - - - 합계 - - 6,000 - - - - - (9) 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없음" (10) 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음" 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 18 2018.06.08 운영자금- 차입금상환: 988,337- 발행제비용: 11,661 999,998 운영자금- 차입금상환: 988,337- 발행제비용: 11,661 999,998 - (2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 10 2019.03.04 운영자금 : 1,000,000타법인 증권등 취득자금 : 3,500,000 4,500,000 운영자금 : 1,000,000타법인 증권등 취득자금 : 3,500,000 4,500,000 - 유상증자 20 2019.03.05 타법인 증권등 취득자금 : 2,500,000 2,500,000 타법인 증권등 취득자금 : 2,500,000 2,500,000 - 유상증자 21 2019.04.12 운영자금 : 589,993 589,993 운영자금 : 589,993 589,993 - 유상증자 22 2019.05.03 운영자금 : 589,997 589,997 운영자금 : 589,997 589,997 - 전환사채 11 2019.12.10 운영자금 : 3,000,000타법인 증권등 취득자금 : 2,000,000 5,000,000 운영자금 : 3,000,000타법인 증권등 취득자금 : 2,000,000 5,000,000 - 전환사채 12 2020.05.25 운영자금 : 2,500,000타법인 증권등 취득자금 : 3,000,000 5,500,000 운영자금 : 2,500,000타법인 증권등 취득자금 : 3,000,000 5,500,000 - 전환사채 13 2020.07.22 운영자금 : 1,100,000타법인 증권등 취득자금 : 3,000,000 4,100,000 타법인증권등 취득자금 : 4,100,000 4,100,000 - 전환사채 14 2021.01.08 타법인 증권등 취득자금 : 10,000,000 10,000,000 타법인증권등 취득자금 : 10,000,000 10,000,000 - 유상증자 28 2021.01.22 운영자금 : 6,000,000타법인 증권등 취득자금 : 8,000,000 14,000,000 타법인증권등 취득자금 : 14,000,000 14,000,000 - 전환사채 15 2021.04.26 타법인 증권등 취득자금 : 18,000,000 18,000,000 타법인증권등 취득자금 : 18,000,000 18,000,000 - 전환사채 16 2022.08.08 운영자금 : 3,000,000타법인 증권등 취득자금 : 3,000,000 6,000,000 운용자금: 3,000,000타법인증권등 취득자금 : 3,000,000 6,000,000 - 유상증자 23 2023.01.20 운영자금: 1,000,000 1,000,000 운영자금: 1,000,000 1,000,000 - 교환사채 1 2023.05.10 운영자금 : 2,276,000차입금 상환 : 12,500,000 14,776,500 운영자금 : 2,276,000차입금 상환 : 12,500,000 14,776,500 - (3) 미사용자금의 운용내역"해당사항 없음" 8. 기타 재무에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정 현황 ① 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제31기 2분기 매출채권 5,182,451 280,530 5.41% 미수금 1,420,257 975,377 68.68% 선급금 2,483,123 2,420,724 97.49% 선급비용 264,131 - 0.00% 대여금 3,635,360 2,635,360 72.49% 미수수익 253,419 103,938 41.01% 합 계 13,238,741 6,415,929 48.46% 제30기 매출채권 4,751,904 263,768 5.55% 미수금 1,391,492 975,377 70.09% 선급금 2,487,850 2,420,724 97.30% 선급비용 56,170 - 0% 대여금 4,684,260 2,812,280 60.03% 미수수익 163,286 118,732 72.71% 합 계 13,534,962 6,590,881 48.69% 제29기 매출채권 4,872,248 261,898 5.38% 미수금 15,204,068 975,377 6.42% 선급금 2,511,652 2,420,724 96.38% 선급비용 111,431 75,002 67.30% 대여금 2,660,360 2,635,360 99.06% 미수수익 103,937 103,937 100.00% 합 계 25,463,696 6,472,298 25.42% ② 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제31기 반기 제30기 제29기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,590,881 6,472,298 6,122,275 2. 순대손처리액(①－②±③) 16,762 - - ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - ③ 기타증감액 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (191,714) 118,583 350,023 4. 기말 대손충당금 잔액합계 6,415,929 6,590,881 6,472,298 ③ 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 경과기간 6월이하 6월초과1년이하 1년초과3년이하 3년초과 합계 금액 일반 4,885,476 16,446 - - 4,901,922 미수금 444,881 - - - 444,881 특수관계자 - - - - 0 계 5,330,357 16,446 - - 5,346,803 구성비율 99.69% 0.31% 0.00% 0.00% 100.00% ④ 매출채권 대손충당금 설정방침가. 대손충당금 설정방침재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.나. 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 5개년간 외상매출액의 합계액 대비 과거 5년간 대손금의 비율로 계산하고 있습니다.- 대손경험률을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단 하는 대손처리기준은 법인세법 시행령 제62조 제1항 각호와 같습니다. - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~100% 범위에서 합리적인 대손추산액을 설정하고 있습니다.다. 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 - 파산, 부도 , 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 행방불명으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 소멸시효가 완성된 채권 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (2) 재고자산 현황 등① 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제31기반기 제30기 제29기 제28기 Fitting/유압 상품 157,770 170,561 156,675 392,059 제품 2,795,607 2,694,392 2,250,928 973,836 재공품 781,993 512,578 718,660 228,860 원재료 1,766,885 1,400,243 1,234,422 445,933 부재료 610,183 446,681 569,513 293,971 미착품 60,582 - 9,695 15,764 바이오 상품 - - 465,490 - 신재생 상품 - - 87,389 - 원재료 - - 31,694 - 이차전지용 음극제 제품 - - 45,077 - 재공품 - - 507,203 - 원재료 - - 15,770 - 미착품 - - 7,712 - 합계 6,173,020 5,224,455 6,100,228 2,350,423 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 5.10% 6.2% 4.6% 4.7% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 3.3회 4.4회 5.5회 4.4회 ② 재고자산의 실사내역(제31기 반기)가. 실사일자: 2023년 07월 03일회사는 2023사업년도 재무제표를 작성함에 있어서 2023년 6월말 장부상 재고에 2023년 7월 1일부터 재고실사일까지의 입고 및 불출을 가감하여 실사 당일의 재고수량과 비교하여 재고자산 실사를 실시하였으며, 실사 결과 당기말 현재의 재고자산 수량은 당기말 장부상 재고자산 수량과 일치하고 있습니다.나. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등- 각 공장별 담당자, 검수자 입회 재고조사를 실시 하였습니다. (3) 공정가치평가 내역 (1) 당기손익-공정가치금융자산 1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당 반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분증권 7,592,682 17,066,306 30,803,238 - 저축성보험 - 427,173 - 373,836 합 계 7,592,682 17,493,479 30,803,238 373,836 2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 용 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 지분증권 OncoPep. INC(*) 30,123,000 17,066,306 30,123,000 24,327,839 지분증권 알파비전 2,300,000 2,582,604 2,300,000 2,300,000 지분증권 바이오엑스 1,000,000 99,131 1,000,000 99,131 지분증권 HLB 4,281,813 3,726,548 4,281,813 3,122,268 지분증권 HLB제약 1,319,098 1,184,400 1,319,098 954,000 지분증권 엠에스정밀 1,005 - 1,005 - 전환사채 (주)매직마이크로 - - - - 전환사채 엠엔비글로벌(주) - - 1,000,000 - 저축성보험 방카보험 486,149 427,173 462,171 373,836 합 계 39,511,065 25,086,162 40,487,087 31,177,074 (*) OncoPep. Inc에 대한 연결회사의 지분율은 20%를 초과하나, 다른 투자자와의 약정으로 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다.3) 당반기와 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 31,177,074 35,325,983 취득 54,033 12,906,021 처분 - (4,673,702) 평가 -6,144,946 (12,394,247) 대체 - 13,020 기말금액 25,086,161 31,177,075 (4) 진행률적용 수주계약 현황"해당사항없음" IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업 공시 서식 작성 기준에 따라서 분, 반기 보고서 에서는 본 항목을 작성하지 않습니다 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제31기(당반기) 삼정회계법인 한정 - - 제30기(전기) 대성삼경회계법인 적정 - 아래참조 제29기(전전기) 대성삼경회계법인 적정 - 아래참조 [■ 제30기(전기) 핵심감사사항 - 감사보고서상 내용 발췌]핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 수출매출의 기간귀속 검토핵심감사사항으로 결정한 이유 : 연결회사의 매출은 연결회사의 핵심 재무성과 평가지표 중 하나입니다. 연결회사는 주석 24에 기재된 바와 같이 유의적인 규모의 수출거래를 수행하고 있습니다. 수출매출은 고객과의 계약 및 수출조건에 따라 다양한 수행의무가 존재하고 각 재화나 용역의 통제의 이전 시기가 다르기 때문에 수익인식시점에 대한 경영진의 판단이 요구됩니다. 따라서 판단의 오류나 고의에 따른 수익의 과대계상 위험에 노출되어 있어 우리는 수출매출과 관련된 수익의 기간귀속을 핵심감사항목으로 식별하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 : 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ계약서 표본추출을 통한 수출거래처별 수익인식조건 검토ㆍ보고기간말 전ㆍ후에 발생한 수출거래에 대하여 표본추출방식을 이용하여 발생증 빙과 회사의 수익인식시점 비교 [■ 제29기(전전기) 핵심감사사항 - 감사보고서상 내용 발췌] 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 수출매출의 기간귀속 검토핵심감사사항으로 결정한 이유 : 연결회사의 매출은 연결회사의 핵심 재무성과 평가지표 중 하나입니다. 연결회사는 주석 22에 기재된 바와 같이 유의적인 규모의 수출거래를 수행하고 있습니다. 수출매출은 고객과의 계약 및 수출조건에 따라 다양한 수행의무가 존재하고 각 재화나 용역의 통제의 이전 시기가 다르기 때문에 수익인식시점에 대한 경영진의 판단이 요구됩니다. 따라서 판단의 오류나 고의에 따른 수익의 과대계상 위험에 노출되어 있어 우리는 수출매출과 관련된 수익의 기간귀속을 핵심감사항목으로 식별하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 : 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ계약서 표본추출을 통한 수출거래처별 수익인식조건 검토ㆍ보고기간말 전ㆍ후에 발생한 수출거래에 대하여 표본추출방식을 이용하여 발생증 빙과 회사의 수익인식시점 비교 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 31기(당반기) 삼정회계법인 재무제표에 대한 외부감사(반기 검토 및 연결재무제표에 대한 감사 포함) 180,000 1,250 90,000 625 제30기(전기) 대성삼경회계법인 재무제표에 대한 외부감사(반기 검토 및 연결재무제표에 대한 감사 포함) 180,000 1,250 180,000 1,351 제29기(전전기) 대성삼경회계법인 재무제표에 대한 외부감사(반기 검토 및 연결재무제표에 대한 감사 포함) 160,000 1,250 160,000 1,253 주1)당사는 2023~2025년 금융감독원이 삼정회계법인을 외부감사인으로 지정함에 따라 외부감사 계약을 체결하였습니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제31기(당반기) - - - - - - - - - - 제30기(전기) - - - - - - - - - - 제29기(전전기) - - - - - - - - - - " 해당사항 없음 " 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 03월 10일 회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사 등 1인 서면회의 감사인의 독립성 및 핵심 감시사항 등 감사결과에 대한 논의 5. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보"해당사항 없음" 2. 내부통제에 관한 사항 [회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 및 검토의견] 사업년도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제31기(당반기) 삼정회계법인 - 해당사항없음 제30기(당기) 대성삼경회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용' 의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항없음 제29기(전기) 대성삼경회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용' 의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성 개요당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 5명의 이사(사내이사 3명, 사외이사 2명)로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 지서현 사내이사(대표이사)가 겸직하고 있습니다.이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 사외이사 및 그 변동현황(2023.06.30일 기준) (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 2 2 - 2 ※ 2023.7.17 백경아 사외이사가 사임함에 따라 현재 이사의 총수는 4명 (사내이사 3명, 사외이사 1명) 입니다 (2) 주요 의결사항① 이사회의 주요 의결사항 등 순서 개최일자 의안내용 가결여부 이사 등의 성명 비고 이종석(출석률:100%) 권순백(출석률:100%) 유재승(출석률:100%) 찬반여부 1 2023.01.02 제14회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 취득 후 재매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2 2023.01.02 제14회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 취득 후 재매각의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 3 2023.01.03 제14회차, 제15회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 취득 후 재매각의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 4 2023.01.16 제3자배정(사모발행)200억원 유상증자의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 5 2023.01.16 제3자배정(사모발행)10억원 소액유상증자의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 6 2023.01.16 제14회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 취득 후 재매각의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 7 2023.01.20 테라사이언스 주식회사 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 발행의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 8 2023.02.06 제15회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 취득 후 재매각의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 9 2023.02.08 소액 유상증자 상장예정일 변경의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 10 2023.02.20 2022년 내부회계관리제도의 운용실태 평가 보고의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 11 2023.02.22 2022년 연결(별도) 재무제표 결산보고의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 12 2023.03.07 관계회사 ㈜테라디펜스 발행주식 양도 결정의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 13 2023.03.15 제30기 정기주주총회 개최 결의 " 찬성 찬성 찬성 - 14 2023.03.16 제30기 정기주주총회 감사후보자 변경의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 15 2023.03.24 제1회 교환사채 발행조건 변경의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 16 2023.04.13 임시주주총회 소집의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 17 2023.04.20 제3자배정(사모발행) 200억원 유상증자 납입일 변경의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 18 2023.05.11 임시주주총회 부의안건 세부사항 확정 " 찬성 찬성 찬성 - 순서 개최일자 의안내용 가결여부 이사 등의 성명 비고 지서현(출석률:100%) 반봉찬(출석률:100%) 서민혁(출석률:100%) 찬반여부 1 2023.05.30 타법인 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2 2023.05.30 제3자배정(사모발행) 유상증자 (200억) 납입일 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3 2023.06.02 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4 2023.06.14 타법인 지분 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 5 2023.06.29 제3자배정(사모발행) 유상증자 (200억) 납입일 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 ② 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 순서 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 비고 문호지(출석률: 0%) 안창근(출석률: 100%) 찬반여부 1 2023.01.02 제14회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 취득 후 재매각의 건 가결 불참 찬성 - 2 2023.01.02 제14회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 취득 후 재매각의 건 " 불참 찬성 - 3 2023.01.03 제14회차, 제15회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 취득 후 재매각의 건 " 불참 찬성 - 4 2023.01.16 제3자배정(사모발행)200억원 유상증자의 건 " 불참 찬성 - 5 2023.01.16 제3자배정(사모발행)10억원 소액유상증자의 건 " 불참 찬성 - 6 2023.01.16 제14회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 취득 후 재매각의 건 " 불참 찬성 - 7 2023.01.20 테라사이언스 주식회사 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 발행의 건 " 불참 찬성 - 8 2023.02.06 제15회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 취득 후 재매각의 건 " 불참 찬성 - 9 2023.02.08 소액 유상증자 상장예정일 변경의 건 " 불참 찬성 - 10 2023.02.20 2022년 내부회계관리제도의 운용실태 평가 보고의 건 " 불참 찬성 - 11 2023.02.22 2022년 연결(별도) 재무제표 결산보고의 건 " 불참 찬성 - 12 2023.03.07 관계회사 ㈜테라디펜스 발행주식 양도 결정의 건 " 불참 찬성 - 13 2023.03.15 제30기 정기주주총회 개최 결의 " 불참 찬성 - 14 2023.03.16 제30기 정기주주총회 감사후보자 변경의 건 " 불참 찬성 - 15 2023.03.24 제1회 교환사채 발행조건 변경의 건 " 불참 찬성 - 16 2023.04.13 임시주주총회 소집의 건 " 불참 찬성 - 17 2023.04.20 제3자배정(사모발행) 200억원 유상증자 납입일 변경의 건 " 불참 찬성 - 18 2023.05.11 임시주주총회 부의안건 세부사항 확정 " 불참 찬성 - 순서 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 비고 최경석(출석률: 0%) 백경아(출석률: 0%) 찬반여부 찬반여부 1 2023.05.30 타법인 출자의 건 가결 찬성 찬성 2 2023.05.30 제3자배정(사모발행) 유상증자 (200억) 납입일 변경의 건 가결 찬성 찬성 3 2023.06.02 금전대여의 건 가결 불참 찬성 4 2023.06.14 타법인 지분 취득의 건 가결 찬성 찬성 5 2023.06.29 제3자배정(사모발행) 유상증자 (200억) 납입일 변경의 건 가결 찬성 찬성 (3) 이사회 내의 위원회 구성당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회 내 위원회를 설치하고 있지 않습니다. (4) 이사의 독립성① 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에의안으로 제출할 수 있도록 하고 있으며, 상법 제363조 및 당사 정관 제32조에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 이사후보자의 성명, 약력 등을 주주총회 2주 전에 주주에게 공시하고 있습니다.당사의 이사회는 사내이사 3명(대표이사 포함)과 사외이사 2명으로 구성되어 있으며, 회사경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다.이러한 절차를 통해 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 임기 연임 여부 및 연임 횟수 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 대표이사 지서현 2026.05.25 1 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정(경영 총괄) 해당없음 대표이사 사내이사 반봉찬 2026.05.25 1 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 (의사 결정) 해당없음 해당없음 사내이사 서민혁 2026.05.25 1 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 (의사 결정) 해당없음 해당없음 사외이사 최경석 2026.05.25 1 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정(경영 자문) 해당없음 해당없음 사외이사 백경아 2026.05.25 1 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정(경영 자문) 해당없음 해당없음 ※ 2023.7.17 백경아 사외이사가 사임함에 따라 현재 이사의 총수는 4명 (사내이사 3명, 사외이사 1명) 입니다② 사외이사 후보 추천위원회당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. (5) 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사의 사외이사는 산업 분야 전문가로서 이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. 또한 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.① 사외이사 지원조직 현황 부서명 직원수 직위(근속연수) 주요 활동 내역 재무회계팀 3 상무 1명, 부장 1명, 대리 1명(평균:3년) - ② 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 경영전반에 있어 전문성을 보유하고 있어 별도의 교육 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부 및 구성방법 등당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 정관에 의거 주주총회 결의에 따라 선임된 상근 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사에 관한 주요 사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 정관 제43조(감사의 수) 회사는 1인의 감사를 둔다. 정관 제44조(감사의 선임.해임) 주1) ① 감사는 주주총회에서 선임한다. ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 정관 제45조(감사의 임기와 보선) ① 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. ② 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제43조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 정관 제48조(감사의 보수와 퇴직금) ① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제36조의 규정을 준용한다. ② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정ㆍ의결하여야 한다. (2) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 결격요건여부 비고 손운수 더블유엠파트너스 대표이사 - 부 - 주) 2023.5.26 임시주주총회에서 손운수 상근감사 후보가 선임되었음.(3) 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 구 분 내 용 정관 제46조(감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 정관 제47조(감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. (4) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 2023.02.06 기말감사시 파악한이슈사항에 감사전 감사인 논의 - 보고 2023.03.10 감사인의 독립성 및핵심감사사항 등 감사결과에 대한 논의 - 서면 (5) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 "해당사항없음" (6) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사업무에 있어 전문성을 보유하고 있어 별도의 교육 미실시 (7) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무회계팀 3 상무1명, 부장1명, 대리 1명(평균 3년) - 3. 주주총회 등에 관한 사항 (1)투표제도 현황당사는 주주의 의결권행사와 관련하여 전자투표제를 2017년3월07일 이사회에서 도입 결의하여 시행하고있으며, 집중투표제 및 서면투표제는 채택하고 있지 않습니다.「상법」제368조의 4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과금융투자업에관한법률시행령」제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 주주총회에서 활용하기 위해 이사회에서 결의 하였고, 이 두 제도의 관리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다. (기준일 : 2023년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 부 부 여 (2) 소수주주권의 행사당사는 공시대상기간중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. (3) 경영지배권의 경쟁당사는 공시대상기간중 경영지배권 경쟁이 발생하지 않았습니다. (4) 의결권 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 91,613,800 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 6,156,875 - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 85,456,925 - - - - (5) 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 관한 법률> 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 2. 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우. 4. 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우. 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 자본 제휴, 전략적 제휴, 기업구조조정, M 또는 기타 경영상 필요로 제3자에게 신주를 발행하는 경우. ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 결산일로부터 3개월이내 주주명부폐쇄시기 ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있으며, 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 발행종류주식 ① 회사가 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다. ② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 회사의 공고는 기본적으로 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.tera-science.com)을 통해 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷홈페이지에 공고할 수 없을 경우 서울특별시에서 발행하는 서울경제신문에 게재하도록 한다. (6) 주주총회 의사록 요약 주주총회 일자 결의내용 비 고 임시 주주총회 의사록(2023.05.26) [결의사항]제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 (원안대로 가결)제2-1호 의안 : 지서현 사내이사 선임의 건 (원안대로 가결)제2-2호 의안 : 반봉찬 사내이사 선임의 건 (원안대로 가결)제2-3호 의안 : 서민혁 사내이사 선임의 건 (원안대로 가결)제2-4호 의안 : 최경석 사외이사 선임의 건 (원안대로 가결)제2-5호 의안 : 백경아 사외이사 선임의 건(원안대로 가결)제3호 의안 : 손운수 상근감사 선임의 건 (원안대로 가결) - VII. 주주에 관한 사항 1 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)씨디에스홀딩스 본인 보통주 0 0 10,633,403 11.61 - 계 보통주 0 0 10,633,403 11.61 - - 0 0 - - - 2 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)씨디에스홀딩스 3 지서현 61.5 - - 지서현 61.5 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 씨디에스홀딩스 자산총계 311 부채총계 75 자본총계 236 매출액 150 영업이익 -39 당기순이익 -179 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 : 해당사항없음 3 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주 변동 내역 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2023년 04월 27일 (주)씨디에스홀딩스 10,633,403 11.61% 주식 양수도 계약에 따른 최대주주 변경 - (2) 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)씨디에스홀딩스 10,633,403 11.61 - 테라사이언스(주) 6,156,875 6.72 자기주식 우리사주조합 3,872 0.01 - (3) 소액주주 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 8,767 8,770 99.97 74,819,650 91,613,800 81.67 - ※ 소액주주수은 최근 주주명부폐쇄일 2023년 04월 28일자 기준임. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 (1)임원 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 지서현 여 1973.04 사장 대표집행임원 상근 경영총괄 (주)씨디에스홀딩스 대표이사 - - 최대주주의 대표이사 3개월(2023.5.26~) 2026.05.25 반봉찬 남 1954.02 이사 사내이사 상근 의사결정 독일 Aachen공대 박사뉴욕주립대 교수(주)리켐텍 대표이사 - - - 3개월(2023.5.26~) 2026.05.25 서민혁 남 1972.04 이사 사내이사 상근 의사결정 성균관대학교 경제학 석사엠코바이오 대표이사 - - - 3개월(2023.5.26~) 2026.05.25 최경석 남 1963.07 이사 사외이사 비상근 의사결정 조선대학교 행정학 학사(전) 전라남도 도의원 - - - 3개월(2023.5.26~) 2026.05.25 백경아 여 1964.11 이사 사외이사 비상근 의사결정 코코엔터프라이즈이사 - - - 3개월(2023.5.26~) 2026.05.25 손운수 남 1968.03 감사 감사 상근 감사 순천향대학교 학사더블유엠파트너스 대표이사 - - - 3개월(2023.5.26~) 2026.05.25 ※ 2023.7.17 백경아 사외이사가 사임함에 따라 현재 이사의 총수는 4명 (사내이사 3명, 사외이사 1명) 입니다 (2) 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 유압용관이음쇠 남 36 - - - 36 1년8개월 656,516 18,237 29 32 61 - 유압용관이음쇠 여 19 - - - 19 1년11개월 302,305 15,911 - 합 계 55 - - - 55 1년9개월 958,821 17,433 - (3) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 8 258,150 32,269 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이 사 4 700,000 - 감 사 1 100,000 - (2) 보수지급금액 (2-1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 39,000 7,000 - (2-2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 30,000 10,000 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 3,000 1,500 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6,000 6,000 - *2023년 05월 26일 신규 선임된 이사, 감사의 보수 총액임. (3) 보수지급금액 5억원 이상인 이사 감사의 개인별 보수현황 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※ 임원의 보수는 5억원 미만으로 기재사항에 해당하지 않습니다 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 임원의 보수는 5억원 미만으로 기재사항에 해당하지 않습니다 (4) 보수지급금액 5억원 이상중 상위 5명의 개인별 보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※ 임원의 보수는 5억원 미만으로 기재사항에 해당하지 않습니다 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 임원의 보수는 5억원 미만으로 기재사항에 해당하지 않습니다 (4) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 "해당사항 없음" IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 테라사이언스(주) - 3 3 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 ①기업집단에 소속된 회사(공시서류작성기준일 현재) (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 주, %) 회 사 명 사업자등록번호 상장여부 주식수 지분율 주요사업 비고 에스더블유티㈜ 868-87-00713 비상장 110,000 100% 단조품 및 유압용관이음쇠제조 및 판매 종속회사 소켓게이밍(주) 383-81-01863 비상장 5,000,000 100% 응용소프트웨어 개발 및 서비스 종속회사 (주)신안리튬 868-81-02849 비상장 400,000 50% 니켈,리튬,게르마늄 생산 및 판매 종속회사 ※ 상기 계열회사는 독점규제및공정거래에관한 법률에 의한 상호출자제한, 출자총액 제한, 채무보증제한의 대상이 되지 않습니다.주1) 상기 삼원테크에너지㈜는 2019.04.26 부로 에스더블유티㈜로 상호가 바뀌었습니다.② 개통도 출자회사＼피출자회사 지분율 테라사이언스(주)＼에스더블유티(주) 100% 테라사이언스(주)＼소켓게이밍(주) 100% 테라사이언스(주)＼신안리튬(주) 50% ③ 계열회사간의 출자현황(중요한 해외법인 포함)"해당사항없음"④ 계열회사 중 회사의 경영에 영향력을 미치는 회사"해당사항없음"⑤ 회사와 국내계열회사간 임원 겸직 현황 당사임원 겸임ㆍ겸직회사 성명 직위 회 사 명 직책 상근여부 서민혁 사내이사 신안리튬(주) 사내이사 상근 손운수 감사 신안리튬(주) 감사 상근 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 3 3 0 3,000 - 3,000 일반투자 - - - 0 - - 0 단순투자 2 4 6 32,362 - -7,703 24,659 계 2 7 9 32,362 3,000 -7,703 27,659 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 "해당사항 없음". 2. 대주주와 자산양수도 등" 해당사항 없음" 3. 대주주와 영업거래공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지 기간동안 영업거래 중 대주주와 행한 물품(자산) 또는 서비스 거래금액이 최근사업연도 매출액의 5/100이상에 해당하거나, 동 금액이상의 1년 이상의 장기공급(매입)계약을 체결한 내역은 없습니다.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래대주주를 제외한 5%이상의 주식을 소유한 주주나 직원 등 대주주 이외의 이해관계자를 상대로 거래를 한 내역은 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2023.01.16 주요사항보고서(유상증자결정) 1. 신주의 종류와 주식수: 보통주식(주), 10,178,1172. 유상증자금액: 200억원3. 증자방식: 제3자배정증자4. 신주발행가액: 1,965원5. 기준주가: 2,179원6. 납입일: 2023.04.207.이사회결의일: 2023.01.16 투자자의 납입 변경 요청으로 2023년 05월 30일 변경되었음. 2023.06.29 주요사항보고서(유상증자결정)- 납입일 변경 1. 신주의 종류와 주식수: 보통주식(주), 10,178,1172. 유상증자금액: 200억원3. 증자방식: 제3자배정증자4. 신주발행가액: 1,965원5. 기준주가: 2,179원6. 납입일: 2023.08.247.이사회결의일: 2023.01.16 투자자의 납입 변경 요청으로 2023년 08월 24일 변경되었음. 2. 우발부채 등에 관한 사항 (1) 중요한 소송사건 등1) 진행 중인 소송사건연결회사는 중국 강소성 염성시 중급인민법원에서 원고 건호동대유한공사가 피고 청도삼왕금속유한공사, 테라사이언스(주)를 대상으로 2014년 04월 10일 설비매각 및 합작회사 설립 합작합의서 체결에 따른 설비매각대금 RMB 10,870,000 공동반환을 요구하는 소송을 제기하여 2022년 01월 3일 창원지방법원 사법공조로부터 소장을 송달 받았습니다. 연결회사의 2014년 중국 자회사인 청도삼왕금속유한공사의 경영권을 제3자에게 양도하고 관련설비 매각을 진행하였습니다. 피고 청도삼왕금속유한공사와 테라사이언스(주)는 설비매각 계약에 따라 설비의 정상가동 가능한 상태로 이관을 원고 건호동대유한공사와 상호확인하고 완료하였으나, 원고는 계약대금 잔금을 지급하지 않고 계약당사자의 도주로 인한 설비매각계약 불이행으로 계약이 파기 되었습니다.중국건호동대와의 소송관련하여 현재 원고측 기계설비 및 모든장비관련하여 채권자들로부터 압류 및 처분상태로 장비가 존재하지않으며, 원고측 대표는 채권자들을 피해 잠적상태입니다. 이에 소송의지가 없는것으로 판단됩니다. 따라서 연결회사는 중국현지 소송대리인을 선임하여 적극 대응할 예정입니다.2). 종결된 소송사건"해당사항없음". (2)견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023년 6월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - "해당사항 없음" (3) 채무보증 현황"해당사항없음". (4) 채무인수약정 현황"해당사항없음". (5) 신용보강 제공 현황"해당사항없음". (6) 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 "해당사항없음" (7) 그 밖의 우발채무(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 제공한 담보내역은 없습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 당사가 제공받은 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 915,363 인허가보증 외 (3) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 "해당사항 없음" 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 (1) 회사는 2023년 8월 2일 및 2023년 8월 3일 회사가 발행한 제1회 교환사채의 사채권자인 (주)제이비제이파트너스에게 제1회 교환사채의 일부 계좌를 담보로 10억원과 7억원을 각각 대여하였습니다.(2) 회사는 2023년 8월 9일 회사가 발행한 제16회 전환사채 중 30억원에 대하여 사채권자에게 매도청구권을 행사하여 사채권자로부터 만기전 재매입 하였습니다 5. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표1.jpg 중소기업기준검토표1 중소기업기준검토표2.jpg 중소기업기준검토표2 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 더블유티㈜ 2017.04.21 경상남도 창원시 성산구창원대로1144번길 78(성주동) 단조품 및 유압용관이음쇠제조 및 판매 411 기업 의결권의 과반수 소유 X 소켓게이밍(주) 2020.06.22 서울특별시 송파구 석촌호수로 222, 5층(석촌동, 제이타워) 응용소프트웨어 개발및 서비스 공급업 3,135 기업 의결권의 과반수 소유 X (주)신안리튬 2023.05.31 서울특별시 강남구 언주로 134길 4, 6층 (논현동, 아이비타워) 니켈,리튬,게르마늄 생산 및 판매 4,852 기업 의결권의 과반수 소유 X 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 3 에스더블유티㈜ 194211-0270603 소켓게이밍(주) 110111-7528940 (주)신안리튬 110111-8651188 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 에스더블유티㈜ 비상장 2017.04.21 사업다각화 550 110 100 0 - - - 110 100 0 411 -966 소켓게이밍(주) 비상장 2022.04.26 사업다각화 500 5,000 100 1,559 - - -1,559 5,000 100 0 3,135 -1,418 OncoPep. INC 비상장 2021.02.04 단순투자 30,123 6,435 30.2 24,327 - - -7,261 6,435 30.2 17,066 9,114 -13,383 알파비전 비상장 2021.11.30 단순투자 2,300 152 11.84 2,300 - - 283 152 11.84 2,583 12,337 -586 바이오엑스 비상장 2022.07.07 단순투자 1,000 324 1.5 99 - - - 324 1.5 99 29,406 -3,730 (주)테라디펜스 비상장 2022.08.29 단순투자 82 16 41 0 16 84 - 0 0 0 - - HLB 상장 2022.07.13 단순투자 4,281 109 0 3,122 - - 604 109 0 3,726 967,265 -98,603 HLB제약 상장 2022.08.17 단순투자 1,319 90 0.3 954 - - 230 90 0.3 1,184 142,177 -11,777 (주)신안리튬 비상장 2023.05.31 사업다각화 3,000 0 0 0 200 3,000 - 200 50 3,000 4,852 -28 합 계 12,236 - 32,362 216 3,084 -7,703 12,420 - 27,658 1,168,697 -130,491 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항 없음" 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항 없음"