테라사이언스 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 31 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 30 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 31 기 3분기말	제 30 기말

자산

유동자산	57,642,708,969	78,929,549,404

현금및현금성자산	34,427,296,240	33,841,570,442

단기금융상품	1,030,000,000

당기손익-공정가치금융자산	6,877,984,712	30,803,237,279

매출채권	5,414,468,409	4,488,136,288

유동재고자산	6,566,681,979	5,224,455,870

파생상품자산	829,632,000

기타유동채권	3,427,272,287	2,329,156,367

기타유동자산	534,248,255	123,296,372

유동리스채권	280,054,291	255,077,226

당기법인세자산	114,702,796	4,987,560

비유동자산	50,850,585,918	29,546,592,920

당기손익-공정가치금융자산	17,255,679,077	373,836,341

관계기업투자	191,800,000

투자부동산	7,098,683,505	7,099,677,582

유형자산	25,327,435,017	19,796,361,440

무형자산	113,181,981	1,421,154,990

기타비유동채권	461,056,684	276,448,924

기타비유동자산	9,000,000	9,000,000

비유동리스채권	393,749,654	570,113,643

자산총계	108,493,294,887	108,476,142,324

부채

유동부채	16,741,327,312	25,798,067,034

매입채무	1,903,718,365	1,612,109,902

유동 차입금	12,000,000,000

유동성사채	9,384,357,850	8,211,938,596

파생상품부채	3,946,546,299	1,326,537,159

기타유동채무	703,954,142	1,626,915,198

기타 유동부채	239,852,922	164,023,773

유동 리스부채	556,716,129	390,198,921

당기법인세부채	6,181,605	466,343,485

비유동부채	2,242,437,653	2,723,351,052

사채	(14,651,600)

순확정급여부채	390,155,729	606,792,308

기타비유동채무	3,000,000	3,000,000

비유동 리스부채	717,843,770	794,272,019

이연법인세부채	1,146,089,754	1,319,286,725

부채총계	18,983,764,965	28,521,418,086

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	88,406,107,324	79,954,724,238

자본금	9,355,178,200	8,348,128,000

자본잉여금	88,328,201,198	73,410,490,642

기타자본	(13,506,144,220)	(13,506,144,220)

이익잉여금(결손금)	4,228,872,146	11,702,249,816

비지배지분	1,103,422,598

자본총계	89,509,529,922	79,954,724,238

자본과부채총계	108,493,294,887	108,476,142,324

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 31 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 30 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 31 기 3분기	제 30 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	5,693,457,855	17,577,450,983	5,306,392,656	17,239,455,232

매출원가	4,449,369,640	13,761,583,891	4,340,961,785	13,721,863,908

매출총이익	1,244,088,215	3,815,867,092	965,430,871	3,517,591,324

판매비와관리비	2,308,852,988	5,201,944,456	1,448,050,044	3,815,963,113

영업이익(손실)	(1,064,764,773)	(1,386,077,364)	(482,619,173)	(298,371,789)

금융수익	(531,235,390)	9,497,951,284	1,590,443,225	5,707,525,905

금융비용	7,516,238,202	16,729,290,946	1,105,849,613	3,147,009,456

기타수익	1,294,977,485	1,630,620,503	44,110,172,581	45,048,239,877

기타비용	43,533,785	1,357,607,316	54,893,655	901,014,655

법인세비용차감전순이익(손실)	(7,860,794,665)	(8,344,403,839)	44,057,253,365	46,409,369,882

법인세비용(수익)	442,180,687	468,668,236	848,467,837	(410,370,240)

당기순이익(손실)	(7,418,613,978)	(7,875,735,603)	44,905,721,202	45,998,999,642

기타포괄손익	300,470,571	(722,015)	(59,405)	(329,959)

후속적으로 당기순이익으로 재분류되지 않는 항	300,470,571	(722,015)	(59,405)	(329,959)

순확정급여부채의 재측정요소	300,470,571	(722,015)	(59,405)	(329,959)

총포괄이익(손실)	(7,118,143,407)	(7,876,457,618)	44,905,661,797	45,998,669,683

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(7,170,383,494)	(7,472,655,655)	44,905,721,202	46,042,100,116

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(248,230,484)	(403,079,948)	(43,100,474)

포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 포괄이익(손실)	(6,869,912,923)	(7,473,377,670)	44,905,661,797	46,041,791,927

비지배지분에 귀속되는 포괄이익(손실)	(248,230,484)	(403,079,948)	(43,122,244)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(71.0)	(74.0)	614.0	630.0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(108.0)	(114.0)	543.0	543.0

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 31 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 30 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	7,389,773,400	59,136,111,347	(145,286,775)	(17,252,699,869)	49,127,898,103	244,140,502	49,372,038,605

당기순이익(손실)	46,042,100,116	46,042,100,116	(43,100,474)	45,998,999,642

확정급여채무재측정요소	(308,189)	(308,189)	(21,770)	(329,959)

종속기업지분 추가취득	(4,559,156,742)	(201,018,258)	(4,760,175,000)

토지재평가잉여금

자기주식 취득	(13,360,857,445)	(13,360,857,445)	(13,360,857,445)

전환사채 전환	833,023,900	16,461,103,520	17,294,127,420	17,294,127,420

전환사채 발행	545,762,100	545,762,100	545,762,100

전환사채 재매각

유상증자

교환사채 발행

신주인수권부사채 행사

연결실체변동

2022.09.30 (기말자본)	8,222,797,300	71,583,820,225	(13,506,144,220)	28,789,092,058	95,089,565,363	95,089,565,363

2023.01.01 (기초자본)	8,348,128,000	73,410,490,642	(13,506,144,220)	11,702,249,816	79,954,724,238	79,954,724,238

당기순이익(손실)	(6,323,343,541)	(6,323,343,541)	(403,079,948)	(7,875,735,603)

확정급여채무재측정요소	(722,015)	(722,015)	(722,015)

종속기업지분 추가취득

토지재평가잉여금

자기주식 취득

전환사채 전환	956,159,700	13,825,677,509	14,781,837,209	14,781,837,209

전환사채 발행	(665,784,919)	(665,784,919)	(665,784,919)

전환사채 재매각

유상증자	50,890,500	541,377,121	592,267,621	592,267,621

교환사채 발행	1,378,285,857	1,378,285,857	1,378,285,857

신주인수권부사채 행사	(108,432,012)	(108,432,012)	108,432,012

연결실체변동	(53,413,000)	(53,413,000)	1,398,070,534	1,344,657,534

2023.09.30 (기말자본)	9,355,178,200	88,328,201,198	(13,506,144,220)	5,378,184,260	89,555,419,438	1,103,422,598	89,509,529,922

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 31 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 30 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 31 기 3분기	제 30 기 3분기

영업활동현금흐름	(3,008,183,113)	755,995,877

영업으로부터 창출된 현금흐름	(2,676,002,163)	1,451,641,039

이자수취	716,630,647	83,852,249

이자지급(영업)	(774,424,256)	(761,507,063)

법인세환급(납부)	(274,387,341)	(17,990,348)

투자활동현금흐름	(4,716,232,528)	32,988,668,681

단기대여금의 감소	3,022,800,000	1,005,400,000

보증금의 감소	141,352,000	208,630,000

장기대여금의 감소	3,000,000	2,700,000

당기손익-공정가치금융자산의처분 - 투자활동	4,909,616,012	839,111,670

유형자산의 처분	29,900,000

정부보조금의 수령	99,999,999	43,796,442

단기금융상품의 처분	1,030,000,000

무형자산의 처분	2,500,000

리스채권의 회수	208,619,695	158,638,641

관계기업에 대한 투자자산의 처분	84,000,000	47,651,912,121

미수금의 증가	(150,000)

단기대여금의 증가	2,775,000,000	2,302,500,000

임차보증금의 증가	(323,442,000)	(117,596,000)

단기금융상품의 증가	1,030,000,000

장기금융상품의 취득	(6,371,048)

당기손익-공정가치금융자산의 취득	(3,981,698,251)	(8,403,184,365)

유형자산의 취득	(6,770,389,983)	(717,615,287)

무형자산의 취득	(1,625,937,343)

종속기업의 취득	(205,540,000)	(2,606,540,000)

관계기업의 취득	191,800,000	82,000,000

연결실체의 변동	29,776,150

재무활동현금흐름	8,655,145,955	(2,541,858,441)

단기차입금의 증가	300,000,000

만기전 전환사채 재매각(사채의 발행)	7,450,000,000	18,770,635,000

교환사채 발행	14,775,500,000

정부보조금의 수취	156,777,124

유상증자	1,998,359,155

단기차입금의 상환	(12,000,000,000)	(4,440,000,000)

유동성장기부채의 상환	(249,930,000)

만기전전환사채 재매입	3,120,000,000	11,920,519,956

전환사채의 전환	18,718,402

발행비용	77,269,840

리스부채의 상환	(371,443,360)	(379,927,207)

종속기업지분 추가 취득	4,760,175,000

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	930,730,314	31,202,806,117

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(345,004,516)	104,727,436

현금및현금성자산의순증가(감소)	585,725,798	31,307,533,553

기초현금및현금성자산	33,841,570,442	6,472,379,121

기말현금및현금성자산	34,427,296,240	37,779,912,674