테라사이언스 분기보고서 (2025.03)
5. 위험관리 및 파생거래

1. 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.(1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 연결회사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다.기대신용손실율은 보고기간종료일을 기준으로부터 각 60개월 동안의 매출과 관련된지불정보과 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.보고기간종료일 현재의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구 분 정상 3개월 초과연체 6개월 초과연체 9개월 초과연체 12개월 초과연체 합 계 기대 손실률 0.14% 0.19% 0.94% 9.57% 100.00% - 매출채권 장부금액 2,131,478 225,567 371 13,154 77,125 2,447,695 손실충당금 2,566 435 4 1,392 313,870 318,267 (단위 : 천원) 구 분 정상 3개월 초과연체 6개월 초과연체 9개월 초과연체 12개월 초과연체 합 계 기대 손실률 0.12% 0.17% 0.84% 9.00% 100.00% - 매출채권 장부금액 1,421,939 271,553 14,426 22,169 72,974 1,803,061 손실충당금 1,714 474 121 1,996 296,195 300,500 (2) 유동성위험관리 연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년 이내 1년 초과 5년 이내 매입채무 962,714 962,714 단기차입금 11,205,587 11,205,587 유동성사채 3,000,000 3,000,000 기타유동채무 1,297,256 1,297,256 기타비유동채무 3,000 3,000 합 계 16,468,557 15,168,301 1,300,256 (3) 시장위험 ① 외환위험관리연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융상품의 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 USD 351,314 156,957 JPY - 9,006,603 EUR - 30,057 매출채권 USD 608,111 1,720,695 JPY 641,848 1,270,314 EUR 73,837 217,519 미수금 USD - 1,109 JPY 941 1,720 EUR 1,941 - 임차보증금 USD - 135,204 리스채권 USD - 580,056 매입채무 USD 251,955 232,869 JPY 5,499 - 미지급금 USD 55,232 39,550 리스부채 USD - 584,553 ② 보고기간종료일 현재 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 외화금융자산 167,799 (167,799) 1,312,023 (1,312,023) 외화금융부채 (31,269) 31,269 (85,697) 85,697 순효과 136,531 (136,531) 1,226,326 (1,226,326) ③ 이자율위험관리 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있습니다. ④ 가격위험관리 당사는 전략적 목적 등으로 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 지분상품에 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지분상품(상장주식)의 주가가 1% 변동할 경우 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 세후이익에 대한 영항 자본에 대한 영항 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 지분증권(상장주식) 0 0 0 0 지분증권(비상장주식) 33,580 (33,580) 33,580 (33,580) 합계 33,580 (33,580) 33,580 (33,580) (2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화 하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 (a) 14,205,587 12,413,234 차감 : 현금및현금성자산 (b) 3,698,063 20,022,734 순부채 (c)=(a)-(b) 10,507,524 - 7,609,501 부채총계 (d) 23,271,314 20,716,405 자본총계 (e) 62,052,430 76,204,191 총자본 (f)=(c)+(e) 72,559,954 68,594,690 자본조달비율(%) ((c)/(f)) 14.48% -11.09% 부채비율(%) ((d)/(e)) 37.50% 27.19% 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 연구개발 활동 개요태양광발전은 반도체가 갖는 광전효과(Photovoltaic Effect)를 이용하여 반도체 혹은 염료, 고분자 등의 물질로 이루어진 태양전지를 이용하여 태양의 빛 에너지를 전기에너지로 변환시키는 기술분야에 걸쳐 핵심적인 연구개발을 수행하고 있습니다.(1) 연구개발 인력현황 2024. 12. 31. 기준 (단위 : 명, %) 구분 박사 석사 학사 기타 합계 인원 - - 5 - 5 구성비 - - 100% - 100% 2. 연구개발실적- 저전압발전형 승압시스템을 적용한 1kw 하이브리드 컨트롤러 제품화 개발- 승압시스템을 사용한 저풍속용 대용량 풍력발전기 개발- 20kw급 풍력발전시스템의 안정적인 출력을 위한 힌지 구동방식의 피치제어시스템 개발-49배 집광형 이종접합 태양전지 기반 Slim형 중집광 태양광 시스템 기술개발-유압용 Connector 조립 자동화시스템 개발-금속분말 사출성형법을 이용한 고내식성 배관이음쇠 개발 3. 연구개발비용 2025. 03. 31.기준 (단위 : 백만원) 과 목 33기 1분기 제32기 제31기 비 고 자산 계상 - - - - 비용계상 1 5 140 - 연구개발비용 계 1 5 140 - (정부보조금) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.00% 0.03% 0.60% - 4. 진행중인 연구개발-해당사항 없음 7. 기타 참고사항 1. 지적재산권 보유 현황 연결회사는 신재생에너지 전문기술과 관련하여 기존에 등록된 특허, 디자인 및 상표 권과 출원 중인 특허, 디자인 및 상표권을 보유하고 있으며, 각 분야별 현황은 아래와 같습니다. (단위 : 건) 특허 디자인 상표 계 출원 등록 출원 등록 출원 등록 출원 등록 0 5 0 4 12 3 12 12