테라사이언스 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제26기3분기	매출채권	5,764,211	1,219,952	21.16%

미수금	1,049,218	952,877	90.82%

선급금	3,472,010	2,432,301	70.05%

대여금	3,272,632	2,718,210	83.06%

미수수익	201,803	30,980	15.35%

합 계	13,759,874	7,354,320	53.45%

제25기	매출채권	6,284,282	1,144,913	18.22%

미수금	1,082,152	903,457	83.49%

선급금	8,059,201	7,738,104	96.02%

대여금	3,288,931	2,861,732	87.01%

미수수익	94,624	30,980	32.74%

합 계	18,809,190	12,679,186	67.41%

제24기	매출채권	7,840,407	1,639,441	20.91%

미수금	1,130,232	954,978	84.49%

선급금	7,835,751	7,798,104	99.52%

대여금	3,704,872	3,055,024	82.46%

미수수익	88,150	30,980	35.14%

합 계	20,599,412	13,478,527	65.43%

나. 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제26기 3분기	제25기	제24기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	12,679,186	13,478,527	13,021,832

2. 순대손처리액(①－②±③)	(4,785,399)	(206,249)	(1,704,509)

① 대손처리액(상각채권액)	(4,785,399)	(206,249)	(1,704,509)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(539,467)	(593,092)	2,161,204

4. 기말 대손충당금 잔액합계	7,354,320	12,679,186	13,478,527

다. 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	1~2개월	3~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월초과	합계

매출채권	2,673,342	1,803,253	1,730	65,933	-	4,544,258

미수금	96,342	-	-	-	-	96,342

합 계	2,769,683	1,803,253	1,730	65,933	-	4,640,600

(전기말) (단위 : 천원)

구분	1~2개월	3~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월초과	합계

매출채권	3,101,022	1,991,106	40,221	7,021	-	5,139,369

미수금	129,276	205	8,136	13,680	27,399	178,695

합 계	3,230,297	1,991,310	48,356	20,701	27,399	5,318,064

2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등가. 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	424,638	(229,528)	195,110	452,109	(254,187)	197,922

제품	2,202,135	(308,274)	1,893,861	2,261,006	(351,145)	1,909,861

재공품	246,230	(6,663)	239,567	407,940	(33,342)	374,598

원재료	1,893,124	(267,308)	1,625,816	2,016,775	(296,716)	1,720,059

부재료	849,745	(106,744)	743,001	1,142,760	(180,351)	962,410

미착품	17,502	-	17,502	47,938	-	47,938

합계	5,633,374	(918,517)	4,714,857	6,328,528	(1,115,740)	5,212,788

나. 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자: 2018년 10월 01일 회사는 2018사업년도 3분기재무제표를 작성함에 있어서 2017년 12월말 장부상 재고에 2018년 1월 1일부터 재고실사일까지의 입고 및 불출을 가감하여 실사 당일의 재고수량과 비교하여 재고자산 실사를 실시하였으며, 실사 결과 당분기말 현재의 재고자산 수량은 당분기말 장부상 재고자산 수량과 일치하고 있습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 - 각 공장별 담당자, 검수자 입회 재고조사를 실시, 외부감사인은 입회하지 않았습니다.

3. 공정가치평가 내역

본 사항은 동 공시서류의 " III. 재무에 관한 사항 3. 재무제표 주석" 을 참조하시기 바랍니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

삼원테크주식회사	회사채	사모	2013.06.20	5,000	0%	-	2018.06.20	상환	-

삼원테크주식회사	회사채	사모	2016.06.28	4,000	0%	-	2018.06.28	상환	-

삼원테크주식회사	회사채	사모	2017.03.20	1,500	5%	-	2020.03.20	상환	-

삼원테크주식회사	회사채	사모	2017.03.20	1,000	5%	-	2020.03.20	상환	-

삼원테크주식회사	회사채	사모	2017.05.26	1,000	3%	-	2020.05.26	상환	-

삼원테크주식회사	회사채	사모	2017.10.30	2,350	3%	-	2020.10.30	일부상환	-

삼원테크주식회사	회사채	사모	2018.05.02	1,550	3%	-	2021.05.02	미상환	-

합 계	-	-	-	16,400	-	-	-	-	-

주) 2017.10.30 발행한 제8회차 CB는 2018.10.30까지 23.5억원 중 13.5억원 전환 청구 되어 잔액은 10억원 입니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	2,350	1,550	-	-	-	-	3,900

합계	-	2,350	1,550	-	-	-	-	3,900

회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 11월 14일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	1,000	1,550	-	-	-	-	2,550

합계	-	1,000	1,550	-	-	-	-	2,550

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-