테라사이언스 사업보고서 (2019.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 27 기 2019.12.31 현재
제 26 기 2018.12.31 현재
제 25 기 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기	제 26 기	제 25 기

자산

유동자산	11,493,754,249	9,938,812,914	12,408,151,863

현금및현금성자산	5,843,760,836	1,762,556,249	806,279,106

단기금융상품	10,000,000	110,000,000

매출채권 및 기타유동채권	2,274,682,856	3,292,200,985	5,318,063,960

재고자산	2,391,180,260	4,169,581,996	5,212,787,688

기타유동금융자산	314,769,500	397,334,912	449,523,246

기타유동자산	655,687,626	296,398,042	509,950,743

당기법인세자산	13,673,171	10,740,730	1,547,120

매각예정자산	16,711,598,478	16,711,598,478

비유동자산	38,980,675,998	20,977,441,632	21,925,409,978

장기금융상품	121,187,444	32,000,000	3,141,600

당기손익-공정가치금융자산	8,186,092,200	324,999,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	886,875,000

매도가능금융자산.	2,765,544,600

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자	424,997,843

투자부동산	7,103,653,909	42,985,364	44,310,819

유형자산	20,972,020,146	20,035,118,062	18,869,858,577

무형자산	1,350,104,299	6,726,863	111,662,005

기타투자자산	9,000,000	9,000,000	9,000,000

기타비유동자산.	351,743,000	101,614,500	121,892,377

자산총계	50,474,430,247	47,627,853,024	51,045,160,319

부채

유동부채	9,628,288,924	22,687,953,972	39,883,336,203

매입채무 및 기타유동채무	993,932,944	1,412,222,682	5,990,770,969

차입금 등.	6,046,489,351	20,880,060,744	33,459,987,804

파생상품부채.	2,032,579,118

기타유동금융부채	514,273,226	356,097,270	362,646,685

기타유동부채	41,014,285	39,573,276	69,930,745

비유동부채	14,166,550,144	580,778,417	539,571,515

장기매입채무 및 기타비유동채무	13,266,480,000

순확정급여부채	720,078,985	371,569,626	401,987,931

기타비유동금융부채	179,991,159	58,000,000	58,000,000

이연법인세부채	151,208,791	79,583,584

부채총계	23,794,839,068	23,268,732,389	40,422,907,718

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	26,555,512,744	24,374,870,437	10,648,394,607

자본금	5,539,598,000	5,218,184,000	3,562,736,800

기타불입자본	27,520,689,780	22,906,779,808	8,833,579,612

기타포괄손익누계액	(153,125,000)

이익잉여금(결손금)	(6,351,650,036)	(3,750,093,371)	(1,747,921,805)

비지배지분	124,078,435	(15,749,802)	(26,142,006)

자본총계	26,679,591,179	24,359,120,635	10,622,252,601

자본과부채총계	50,474,430,247	47,627,853,024	51,045,160,319

연결 포괄손익계산서
제 27 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 26 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 25 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기	제 26 기	제 25 기

수익(매출액)	16,194,065,341	19,572,115,867	24,030,813,042

매출원가	14,457,625,789	16,138,466,917	20,155,742,135

매출총이익	1,736,439,552	3,433,648,950	3,875,070,907

판매비와관리비	4,680,888,594	3,104,725,162	4,034,547,421

일반관리비	4,526,746,462	2,741,113,117	2,824,121,486

판매및물류비	154,142,132	363,612,045	1,210,425,935

영업이익(손실)	(2,944,449,042)	328,923,788	(159,476,514)

금융수익	1,542,264,070	386,651,614	245,769,010

금융원가	1,739,344,061	1,713,527,119	3,108,462,585

기타이익	1,144,902,887	1,518,666,045	807,648,753

기타손실	1,238,952,869	2,482,185,427	174,282,540

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,235,579,015)	(1,961,471,099)	(2,388,803,876)

법인세비용	(480,081,800)	27,652,314	(59,476,458)

당기순이익(손실)	(2,755,497,215)	(1,989,123,413)	(2,329,327,418)

기타포괄손익	(283,910,133)	(2,655,949)	210,871,080

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(283,910,133)	(2,655,949)	210,871,080

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(130,785,133)	(2,655,949)	210,871,080

기타포괄손익금융자산평가손실	(153,125,000)

총포괄손익	(3,039,407,348)	(1,991,779,362)	(2,118,456,338)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(2,474,153,894)	(2,003,228,799)	(2,183,758,722)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(281,343,321)	14,105,386	(145,568,696)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(2,754,681,665)	(2,002,171,566)	(1,998,843,769)

총 포괄손익, 비지배지분	(284,725,683)	10,392,204	(119,612,569)

주당이익

기본 및 희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(45)	(40)	(73)

연결 자본변동표
제 27 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 26 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 25 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	자기주식처분손익	기타자본잉여금	자기주식	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	14,156,200,000	5,298,612,506	308,253,271	1,532,722,661	(14,284,023,644)	7,011,764,794	7,011,764,794

당기순이익(손실)	(2,183,758,722)	(2,183,758,722)	(145,568,696)	(2,329,327,418)

순확정급여부채의 재측정요소	184,914,953	184,914,953	25,956,127	210,871,080

유상증자	731,496,800	4,568,502,366	5,299,999,166	5,299,999,166

무상감자	(11,324,960,000)	11,324,960,000

신주인수권의 행사

전환사채의 전환

전환사채의 발행	282,159,979	282,159,979	282,159,979

금융자산평가손실

감자차익의 결손보전	(3,209,985,608)	(11,324,960,000)	14,534,945,608

종속기업의 증자	56,529,437	56,529,437	93,470,563	150,000,000

종속기업주식발행할인차금	(3,215,000)	(3,215,000)	(3,215,000)

종속기업 지분의 추가취득

자기주식취득

연결실체의 변동

2017.12.31 (기말자본)	3,562,736,800	6,657,129,264	308,253,271	1,868,197,077	(1,747,921,805)	10,648,394,607	(26,142,006)	10,622,252,601

2018.01.01 (기초자본)	3,562,736,800	6,657,129,264	308,253,271	1,868,197,077	(1,747,921,805)	10,648,394,607	(26,142,006)	10,622,252,601

당기순이익(손실)	(2,003,228,799)	(2,003,228,799)	14,105,386	(1,989,123,413)

순확정급여부채의 재측정요소	1,057,233	1,057,233	(3,713,182)	(2,655,949)

유상증자	43,763,600	919,536,176	963,299,776	963,299,776

무상감자

신주인수권의 행사	460,828,500	4,903,543,868	(364,383,143)	4,999,989,225	4,999,989,225

전환사채의 전환	1,150,855,100	9,044,271,700	(678,803,566)	9,516,323,234	9,516,323,234

전환사채의 발행	253,943,911	253,943,911	253,943,911

금융자산평가손실

감자차익의 결손보전

종속기업의 증자

종속기업주식발행할인차금

종속기업 지분의 추가취득

자기주식취득	(4,908,750)	(4,908,750)	(4,908,750)

연결실체의 변동

2018.12.31 (기말자본)	5,218,184,000	21,524,481,008	308,253,271	1,078,954,279	(4,908,750)	(3,750,093,371)	24,374,870,437	(15,749,802)	24,359,120,635

2019.01.01 (기초자본)	5,218,184,000	21,524,481,008	308,253,271	1,078,954,279	(4,908,750)	(3,750,093,371)	24,374,870,437	(15,749,802)	24,359,120,635

당기순이익(손실)	(2,474,153,894)	(2,474,153,894)	(281,343,321)	(2,755,497,215)

순확정급여부채의 재측정요소	(127,402,771)	(127,402,771)	(3,382,362)	(130,785,133)

유상증자	202,821,900	3,468,680,563	3,671,502,463	3,671,502,463

무상감자

신주인수권의 행사

전환사채의 전환	118,592,100	1,599,692,286	(164,406,839)	1,553,877,547	1,553,877,547

전환사채의 발행	1,112,358,000	1,112,358,000	1,112,358,000

금융자산평가손실	(153,125,000)	(153,125,000)	(153,125,000)

감자차익의 결손보전

종속기업의 증자

종속기업주식발행할인차금

종속기업 지분의 추가취득	(1,402,414,038)	(1,402,414,038)	(1,258,531,712)	(2,660,945,750)

자기주식취득

연결실체의 변동	1,683,085,632	1,683,085,632

2019.12.31 (기말자본)	5,539,598,000	26,592,853,857	308,253,271	624,491,402	(4,908,750)	(153,125,000)	(6,351,650,036)	26,555,512,744	124,078,435	26,679,591,179

연결 현금흐름표
제 27 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 26 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 25 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기	제 26 기	제 25 기

영업활동현금흐름	(666,012,794)	(79,337,761)	148,920,405

영업에서창출된현금흐름	74,736,462	1,373,147,625	2,009,947,115

당기순이익.	(2,755,497,215)	(1,989,123,413)	(2,329,327,418)

조정	2,196,427,635	3,468,469,394	(57,354,657)

순운전자본의 변동	633,806,042	(106,198,356)	4,396,629,190

이자수취(영업)	82,289,653	94,496,838	4,479,887

이자지급(영업)	(821,205,378)	(1,510,885,414)	(1,867,589,007)

법인세납부(환급)	1,098,910	812,160	3,299,660

법인세납부(납부)	(2,932,441)	(36,908,970)	(1,217,250)

투자활동현금흐름	1,126,760,494	(567,945,687)	(5,701,452,825)

단기금융상품의 처분	10,000,000	100,011,507	367,746,853

단기금융상품의 취득	(100,000,000)

단기대여금의 감소	114,084,391	397,745,100	496,349,877

단기대여금의 증가	(65,000,000)	(91,269,491)	(81,309,000)

매각예정자산의 처분	3,000,000,000	1,550,821,438

장기금융상품의 취득	(88,836,743)	(32,000,000)	(3,141,600)

장기대여금의 회수	14,600,000	3,600,000	900,000

매도가능금융자산의취득.	(3,000,000,000)

당기손익-공정가치금융자산의 처분	1,001,174,794

당기손익-공정가치금융자산의 취득	(1,340,000,000)

기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득	(1,000,000,000)

유형자산의 처분	12,500,000	114,910,866	(4,882,965,516)

유형자산의 취득	(635,395,626)	(1,257,167,001)

무형자산의 처분	(5,670,000)	(2,900,000)

투자자산의 처분	204,545,455

보증금(유동)의 감소	8,000,000	8,000,000

보증금(유동)의 증가	(47,829,000)	(25,000,000)	(15,780,000)

보증금(비유동)의 감소	148,014,500	29,677,877	30,000,000

보증금(비유동)의 증가	(39,500,000)	(13,000,000)	(69,174,877)

연결범위변동으로 인한 현금의 증가	40,618,178

재무활동현금흐름	3,623,590,465	1,603,409,597	5,407,484,166

전환사채의 증가	9,500,000,000	1,000,000,000	2,500,000,000

단기차입금의 증가	2,293,700,000

단기차입금의 상환	(6,100,000,000)	(5,350,000,000)	(4,033,000,000)

유동성장기부채의 상환	(100,000,000)

장기차입금의 상환	(700,000,000)

유상증자	3,671,502,463	958,329,122	5,446,784,166

신주인수권의 행사	4,999,989,225

우선주부채의 상환	(574,420,000)

리스부채의 지급	(212,546,248)

자기주식의 취득	(4,908,750)

비지배지분의 증감	(2,660,945,750)

환율변동효과.	(3,133,578)	150,994	(4,422,900)

현금및현금성자산의순증가(감소)	4,081,204,587	956,277,143	(149,471,154)

기초현금및현금성자산	1,762,556,249	806,279,106	955,750,260

기말현금및현금성자산	5,843,760,836	1,762,556,249	806,279,106