테라사이언스 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

삼원테크 주식회사(이하 "당사")는 1993년 10월 삼원금속 주식회사라는 상호로 설립되어 2000년 3월 삼원테크 주식회사로 상호를 변경하였으며, 2004년 1월 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 소재지는 경남 창원시 성산구 이며 유압용 관이음쇠 등 산업용 기계부품의 제조ㆍ판매등을 영업목적으로하고 있습니다. 당사는 설립후 수차례에 걸쳐 유상증자, 무상증자 등을 실시하여 당분기말 현재 자본금은 2,985백만원입니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

이 택 우	5,165,765	17.31%

이 화 수 외	97,725	0.33%

우리사주조합	139,795	0.47%

기 타	24,447,576	81.90%

합 계	29,850,861	100.0%

2. 재무제표 작성기준 당사의 2017년 09월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2017년 09월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

4. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산과 금융부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	거래처	내역	당분기말	전기말

단기금융상품	경남은행	차입금담보	-	334,747

조흥저축은행	차입금담보	-	33,000

합 계	-	367,747

5. 매출채권 및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	8,481,640	-	7,840,407	-

차감: 대손충당금	(1,472,393)	-	(1,639,441)	-

매출채권(순액)	7,009,247	-	6,200,966	-

미수금	1,137,260	-	1,130,232	-

차감: 대손충당금	(959,771)	-	(954,978)	-

미수금(순액)	177,489	-	175,254	-

합 계	7,186,736	-	6,376,220	-

(2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권및기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 금액의 합계와 일치합니다. 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다.

당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다.사고채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. 당사는 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보장을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대해 당사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.

1) 보고기간종료일 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	1~2개월	3~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월초과	합계

매출채권	4,113,182	2,538,963	325,797	15,841	15,465	7,009,247

미수금	128,069	8,340	13,680	13,659	13,740	177,488

합 계	4,241,251	2,547,303	339,477	29,500	29,205	7,186,736

(전기말) (단위 : 천원)

구분	1~2개월	3~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월초과	합계

매출채권	3,014,687	1,840,797	1,101,051	238,673	5,759	6,200,967

미수금	136,721	13,740	12,355	12,438	-	175,254

합 계	3,151,408	1,854,537	1,113,406	251,111	5,759	6,376,221

2) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	6개월이하	6~9개월	9~12개월	12개월초과	합계

매출채권	327	127,511	2,728	1,341,826	1,472,393

미수금	-	-	-	959,771	959,771

합 계	327	127,511	2,728	2,301,597	2,432,163

(전기말) (단위 : 천원)

구분	6개월이하	6~9개월	9~12개월	12개월초과	합계

매출채권	-	27,568	445,392	1,166,481	1,639,441

미수금	-	-	733	954,244	954,978

합 계	-	27,568	446,126	2,120,725	2,594,419

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	1,639,441	954,978

손상차손 인식금액	(167,049)	4,793

당기 제각	-	-

당기 회수	-	-

분기말 금액	1,472,392	959,771

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	2,854,486	844,477

손상차손 인식금액	(207,909)	6,219

당기 제각	-	-

당기 회수	-	-

분기말 금액	2,646,577	850,696

6. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	344,009	(260,665)	83,344	-	-	-

제 품	2,001,219	(400,616)	1,600,604	3,053,175	(1,303,775)	1,749,400

재공품	516,345	(42,774)	473,571	349,606	(92,679)	256,927

원재료	1,919,468	(271,664)	1,647,803	2,569,694	(1,270,024)	1,299,671

부재료	1,378,969	(196,416)	1,182,553	1,169,803	(471,159)	698,644

미착품	71,793	-	71,793	27,939	-	27,939

합 계	6,231,803	(1,172,134)	5,059,668	7,170,217	(3,137,637)	4,032,579

7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	3,432,272	50,000	3,654,872	50,000

차감: 대손충당금	(2,848,775)	-	(3,055,024)	-

대여금(순액)	583,497	50,000	599,848	50,000

미수수익	89,715	-	88,150	-

차감: 대손충당금	(30,980)	-	(30,980)	-

미수수익(순액)	58,736	-	57,170	-

보증금	3,000	59,792	-	33,618

합 계	645,233	109,792	657,018	83,618

(2) 당분기 및 전분기 중 기타금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	대여금	미수수익

기초	3,055,024	30,980

대손상각비	-	-

환입	(206,248)	-

분기말 금액	2,848,775	30,980

(전분기) (단위 : 천원)

구분	대여금	미수수익

기초	2,975,845	4,049

대손상각비	-	109,040

환입	(44,800)	-

분기말 금액	2,931,045	113,089

8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	8,247,921	-	7,835,751	-

차감: 대손충당금	(7,798,104)	-	(7,798,104)	-

선급금(순액)	449,818	-	37,648	-

선급비용	29,703	-	770,303	-

부가가치세대급금	-	-	129,220	-

합 계	479,520	-	937,170	-

9. 매 각예정비유동자산

(1) 매각계획의 내용당사는 당기 중 재무개선목적으로 투자부동산 중 임대목적으로 보유중인 오피스텔을제외한 토지를 매각하기로 결정함에 따라 매각예정자산으로 표시하였습니다. 매각을진행하기 위한 구체적인 접촉이 이루어지고 있으며 동 거래는 보고기간 후 1년이내에 완료될 것으로 예상됩니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

전읍토지	9,649,604	-

활천리투자부동산	7,061,994	-

진영토지(주1)	-	-

합 계	16,711,598	-

(주1) 2017년 5월 15일 매매계약을 체결하고 잔금은 2017년 7월 5일에 입금되었습니다.(3) 당분기말 현재 매각예정자산으로 분류된 상기 토지에 대해서 손상차손은 인식되지 않았습니다.

10. 종속기업투자(1) 당분기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	주요영업활동	소재지	당분기말

소유지분율(%)	취득원가	손상차손누계액(주1)	장부금액

삼원테크에너지㈜	피팅사업 외	한국	72.7	400,000	329,522	70,478

삼원테크에너지㈜는 피팅사업, 부동산관리, 신재생에너지사업 등을 목적으로 2017년 4월 21일에 설립되었으며, 경남 창원시 성산구에 위치하고 있습니다. (주1) 당분기말 현재 손상차손으로 인식된 금액은 329,522천원입니다.(2) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

유동자산	734,234

비유동자산	45,658

자산계	779,892

유동부채	338,850

비유동부채	344,134

부채계	682,985

자본계	96,907

(3) 당분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

매출액	530,653

영업손익	(453,344)

당기순손익	(449,878)

기타포괄손익	-

총포괄손익	(449,878)

11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	10,546,262	-	10,546,262	10,546,262	-	10,546,262

건물	5,576,860	(142,464)	5,434,396	523,440	(93,466)	429,974

건물부속설비	1,538,099	(691,791)	846,308	1,531,149	(634,616)	896,533

구축물	220,080	(78,526)	141,554	218,300	(72,973)	145,327

기계장치	2,648,064	(930,644)	1,717,420	2,477,064	(815,481)	1,661,582

전기시설	172,959	(8,854)	164,105	19,450	(5,596)	13,854

시설장치	179,739	(79,230)	100,509	119,239	(73,467)	45,772

차량운반구	40,764	(40,763)	1	40,764	(40,763)	1

공구와기구	15,540	(15,536)	4	15,540	(14,737)	803

비품	835,156	(801,522)	33,634	811,554	(788,830)	22,724

건설중인자산	-	-	-	587,794	-	587,794

합계	21,773,523	(2,789,330)	18,984,193	16,890,557	(2,539,930)	14,350,627

(2) 당분기 및 전분기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	당분기말

토지	10,546,262	-	-	-	-	10,546,262

건물	429,974	4,465,625	-	587,794	(48,998)	5,434,396

건물부속설비	896,533	6,950	-	-	(57,175)	846,308

구축물	145,327	1,780	-	-	(5,553)	141,554

기계장치	1,661,582	171,000	-	-	(115,162)	1,717,420

전기시설	13,854	153,509	-	-	(3,258)	164,105

시설장치	45,772	60,500	-	-	(5,763)	100,509

차량운반구	1	-	-	-	-	1

공구와기구	803	-	-	-	(799)	4

비품	22,724	23,602	-	-	(12,692)	33,634

건설중인자산	587,794	-	-	(587,794)	-	-

합계	14,350,627	4,882,966	-	-	(249,400)	18,984,193

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	폐기	감가상각비	전분기말

토지	15,841,259	-	-	-	-	15,841,259

건물	707,440	-	-	(33,309)	(13,214)	660,917

건물부속설비	976,863	-	-	(4,006)	(57,295)	915,562

구축물	181,945	-	-	(28,562)	(6,214)	147,169

기계장치	1,852,620	-	-	(37,063)	(116,555)	1,699,002

전기시설	14,826	-	-	-	(729)	14,097

시설장치	138,569	-	-	(80,665)	(10,648)	47,256

차량운반구	14	-	-	(12)	-	2

공구와기구	7,452	-	-	(248)	(5,849)	1,355

비품	45,622	2,233	-	(274)	(19,679)	27,902

건설중인자산	-	8,250	-	-	-	8,250

합계	19,766,610	10,483	-	(184,139)	(230,183)	19,362,771

12. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	10,107	20,079,922

손상차손누계액	-	(2,055,653)

건물	53,018	53,018

감가상각누계액	(18,483)	(17,489)

합 계	44,642	18,059,799

(2) 당사의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	18,059,799	13,859,031

취득	-	26,330

대체(주)	(18,014,163)	-

처분	-	-

감가상각비	(994)	(994)

분기말	44,642	13,884,367

(주) 당기 중 매각예정비유동자산으로 재분류하였습니다(주석9참조). (3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

토 지	17,600	18,566,448

건 물	72,200	72,200

합 계	89,800	18,638,648

당분기말 현재 당사의 투자부동산의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립된 평가기관인 프라임감정평가법인㈜가 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 동 평가는 국제평가기준을 따르고 있으며, 유사한 부동산의 시장거래가격에 근거하여 결정되었습니다.

13. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

특허권	1,365	2,138

실용신안권	9	13

회원권	108,269	108,269

합 계	109,643	110,420

(2) 당분기 및 전분기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	상각	당분기말

특허권	2,138	-	-	(773)	1,365

실용신안권	14	-	-	(4)	9

회원권	108,269	-	-	-	108,269

합계	110,420	-	-	(777)	109,643

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	상각	전분기말

특허권	3,168	-	-	(772)	2,396

실용신안권	21	-	-	(5)	16

회원권	121,614	-	(13,346)	-	108,268

합계	124,803	-	(13,346)	(777)	110,680

14. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	5,718,519	-	5,141,652	-

미지급금	4,253,655	-	996,134	10,480

합 계	9,972,174	-	6,137,786	10,480

15. 차입금 등

(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	24,926,000	-	26,590,000	-

유동성장기부채	-	-	800,000	-

전환사채	7,294,879	-	4,139,873	-

합계	32,220,879	-	31,529,873	-

(주) 상기 차입금에 대하여 당사의 유형자산, 매각예정자산 및 투자부동산이 담보제공 되었으며 당사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다 .1) 단기차입금

(단위 : 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

무역금융	기업은행	9.50	2,000,000	2,500,000

중소기업자금	기업은행	6.45	2,900,000	3,000,000

구매자금	기업은행	5.66~5.77	226,000	250,000

일반자금	경남은행	7.20	7,240,000	7,240,000

운전자금	경남은행	4.17	4,000,000	4,000,000

무역금융	경남은행	5.75	1,000,000	1,000,000

일반자금	경남은행	5.75	2,000,000	2,000,000

일반자금	경남은행	5.75	1,000,000	1,000,000

일반자금	경남은행	5.75	1,000,000	1,000,000

일반자금	경남은행	5.75	360,000	1,000,000

운전자금	산업은행	12.64	3,200,000	3,600,000

합 계	24,926,000	26,590,000

2) 장기차입금(단위 : 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

기업운전자금	조흥저축은행	6.70	-	800,000

합계	-	800,000

차감 : 유동성대체	-	(800,000)

잔액	-	-

16. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

발행가액	7,200,000	4,000,000

전환사채의 부채요소	7,294,879	4,139,873

전환사채의 자본요 소	468,391	307,107

(2) 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

사채의 명칭	제3회 무기명사모전환사채	제5회 무기명사모전환사채	제6회 무기명사모전환사채	제7회 무기명사모전환사채

발행일	2013.06.28	2017.03.20	2017.03.20	2017.05.26

만기일	2018.06.28	2020.03.20	2020.03.20	2020.05.26

액면금액	4,000,000천원	1,500,000천원	1,000,000천원	700,000천원

발행가액	4,000,000천원	1,500,000천원	1,000,000천원	700,000천원

이자지급조건	액면이자율 연 0%	액면이자율 연 5%	액면이자율 연 5%	액면이자율 연 3%

보장수익률	만기이자율 연 2%	만기이자율 연 5%	만기이자율 연 5%	만기이자율 연 3%

전환시 발행할 주식의종류 및 주식수	보통주 3,626,473주	보통주 2,427,184주	보통주 1,497,005주	보통주 1,298,701주

전환청구기간	2015.06.29~2018.05.28	2018.03.20~2020.03.19	2018.03.20~2020.03.19	2018.05.26~2020.05.25

전환가액	1,103원	618원	668원	770원

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채발행일로부터 2년이 경과된 시점 및 그 이후 매 3개월마다전환권을 행사하지 않은 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구가 가능	사채발행일로부터 1년이 경과된 시점 및 그 이후 매 1개월마다전환권을 행사하지 않은 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구가 가능	사채발행일로부터 1년이 경과된 시점 및 그 이후 매 1개월마다전환권을 행사하지 않은 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구가 가능	사채발행일로부터 1년이 경과된 시점 및 그 이후 매 1개월마다전환권을 행사하지 않은 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구가 가능

17. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	225,467	-	369,020	-

임대보증금	-	83,000	-	58,000

합 계	225,467	83,000	369,020	58,000

18. 기타부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	27,751	-	29,616	-

예수금	11,415	-	90,882	-

판매보증충당부채	50,958	-	70,119	-

부가세예수금	43,394	-	-	-

합계	133,518	-	190,616	-

(2) 당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	70,119	89,898

판매보증충당부채전입액(환입액)	50,958	78,277

판매보증지급액	(70,119)	(89,898)

기말잔액	50,958	78,277

19. 퇴직급여제도 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	248,273	703,900

사외적립자산의 공정가치	(49,784)	(57,861)

합 계	198,489	646,039

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초 확정급여채무	703,900	671,978

당기근무원가	121,543	176,993

이자비용	9,175	-

지급액	(83,321)	(89,174)

관계사전출 등으로 인한 지급	(392,482)	-

확정급여제도의 재측정요소	(105,942)	-

- 재무적가정 변동에서 발생하는 효과	(15,369)	-

- 경험조정효과	(90,573)	-

기타	(4,600)	-

기말 확정급여채무	248,273	759,797

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초 사외적립자산	57,861	80,438

사외적립자산의 이자수익	571	777

지급액	(6,015)	(10,044)

확정급여제도의 재측정요소	(571)	-

기타	(2,063)	1,214

기말 사외적립자산	49,784	72,385

20. 자본금 및 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할주식총수	2,500,000,000주	50,000,000주

1주당 액면금액	100원	500원

발행한 주식의수	29,850,861주	28,312,400주

자본금	2,985,086천원	14,156,200천원

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전기

기초 발행주식수	28,312,400	26,900,000

무상감자(주1)	(22,649,920)	-

액면분할(주1)	22,649,920	-

유상증자(주2)	1,538,461	1,412,400

기말 발행주식수	29,850,861	28,312,400

(주1) 당사는 2017년 3월 31일 정기주주총회 결의에 따라 2017년 5월 3일 감자를 완료하여 기존 주식수의 80%인 22,649,920주가 감소되었으며, 2017년 5월 17일 1주당 액면금액을 500원에서 100원으로 분할함에 따라 주식수가 22,649,920주가 증가하였습니다. (주2) 당사는 2017년 5월 17일자 이사회결의에 따라 보통주 1,538,461주를 주당 650원의 발행가액으로 유상증자하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	2,934,780	5,298,613

감자차익(주1)	-	-

자기주식처분손익	308,253	308,253

전환권대가	468,391	307,107

신주인수권대가(주2)	364,383	364,383

기타자본잉여금	861,233	861,233

합계	4,937,040	7,139,588

(주1) 당사는 당기 중 80% 무상감자를 실시하여 감자차익이 발생하였으며 결손보전목적으로 사용되었습니다. (주2) 신주인수권의 상세내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

신주인수권에 대한 내용	(1) 행사가액 : 1,103원/주(2) 행사청구기간 : 2014년 6월 21일 ~ 2018년 5월 20일(3) 행사비율 : 100% (4) 행사가능 신주인수권 : 4,533,091주

21. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구성내역	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금	274,928	274,928

임의적립금

사업확장적립금	55,000	55,000

배당평균적립금	35,000	35,000

미처리결손금	(1,193,177)	(14,648,952)

합 계	(828,249)	(14,284,024)

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	(14,648,952)	(5,153,844)

감자차익의 결손보전	14,534,946	-

순확정급여부채의재측정요소	83,539	-

분기순손실	(1,162,710)	(5,103,560)

분기말금액	(1,193,177)	(10,257,404)

22. 매출액당분기 및 전분기 중 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

내수매출	1,624,024	4,492,814	1,024,002	3,184,723

수출매출	5,608,634	13,211,196	5,515,971	16,738,472

합 계	7,232,658	17,704,010	6,539,973	19,923,195

23. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	19,278	(1,027,089)	(351,787)	(618,162)

원재료 및 부재료매입액	4,981,291	11,140,019	4,001,061	11,733,666

인건비	268,247	1,309,663	797,759	2,286,548

감가상각비와 기타상각비	(111,042)	84,123	(133,057)	24,047

운반비	527,445	828,710	262,603	782,659

외주가공비	1,882,603	3,867,673	1,407,916	4,323,235

기타비용	(536,231)	1,085,490	731,049	3,114,875

합 계(주1)	7,031,591	17,288,589	6,715,544	21,646,868

(주1) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비및관리비를 합한 금액입니다.

24. 판매비 및 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매및물류비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

운반비	523,398	806,633	253,090	771,845

(2) 당분기 및 전분기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급 여	124,246	504,314	275,082	832,747

퇴직급여	9,530	75,067	10,058	44,713

복리후생비	20,763	71,818	50,199	153,118

경상개발비	78,882	197,748	63,447	277,150

여비교통비	169,809	309,771	64,205	146,525

통신비	5,047	13,583	6,735	22,590

수도광열비	28,842	102,672	32,308	103,823

세금과공과	44,421	130,268	68,788	103,960

대손상각비	(225,662)	(167,049)	(207,752)	(207,909)

감가상각비	27,221	80,653	30,138	91,422

무형자산상각비	259	778	259	778

수선비	-	540	-	600

보험료	6,465	18,640	6,805	27,109

회의비	-	1,469	2,786	12,951

접대비	27,142	71,645	32,291	138,810

광고선전비	-	-	-	1,050

판매보증비	-	(19,161)	-	(11,621)

지급임차료	29,548	93,899	33,296	109,709

지급수수료	139,627	316,340	106,337	449,371

도서인쇄비	1,937	7,355	1,615	5,262

소모품비	7,456	57,221	8,795	26,348

차량유지비	23,053	50,969	10,803	33,510

교육훈련비	-	40	(663)	(663)

협회비	-	4,648	300	5,898

합 계	518,586	1,923,228	595,832	2,367,251

25. 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	360	5,303	34,882	113,890

외화환산이익	43,414	115,620	46,356	162,230

외환차익	34,056	123,461	65,632	320,354

합 계	77,830	244,384	146,870	596,474

26. 금융비용당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	562,150	1,593,888	460,266	1,260,880

외화환산손실	(68,141)	33,118	324,302	486,753

외환차손	125,649	381,666	216,532	323,981

매출채권처분손실	1,872	1,915	-	-

장기금융상품손상차손	-	-	(1,349)	4,533

합 계	621,530	2,010,587	999,751	2,076,147

27. 기타수익당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

임대료수입	14,105	84,128	23,813	66,573

투자자산처분이익	249,966	249,966	-	-

기타의대손상각비환입	-	206,248	40,000	136,606

보험차익	-	246	-	-

잡이익	26,190	94,529	58,448	233,291

합 계	290,261	635,117	122,261	436,470

28. 기타비용당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타의대손상각비	-	4,793	27,569	1,662,194

유형자산폐기손실	-	-	157,111	184,138

종속기업손상차손	122,247	329,522	-	-

기부금	-	20,000	-	-

잡손실	114,145	114,231	1,592	4,408

합 계	236,392	468,546	186,272	1,850,740

29. 금융상품 범주별 손익당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	이자수익	이자비용	외화환산이익	외화환산손실

대여금및수취채권	5,303	-	79,109	14,414

기타금융부채	-	1,593,888	36,511	18,704

합 계	5,303	1,593,888	115,621	33,118

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	이자수익	이자비용	외화환산이익	외화환산손실

대여금및수취채권	113,890	-	34,859	483,295

기타금융부채	-	1,260,880	127,371	3,458

합 계	113,890	1,260,880	162,230	486,753

30. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*)	-	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	(21,499)	485,944

법인세비용(이익)	(21,499)	485,944

(*) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)	-	-

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

(*) 당분기 중 이연법인세자산으로 인식된 금액은 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

순확정급여부채의 재측정요소	(21,499)	-

자기주식처분손익	-	485,944

합 계	(21,499)	485,944

(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,184,209)	(4,617,616)

적용세율	22%	22%

적용세율에 따른 법인세	(238,526)	(993,875)

조정사항:

비과세수익	-	-

비공제비용	83,255	114,913

발생한일시적차이중 미인식효과	-	878,963

기타(세율차이등)	133,772	485,944

조정계	217,027	1,479,820

법인세비용(이익)	(21,499)	485,944

유효세율(법인세비용/세전이익) (주1)	-	-

(주1) 법인세비용차감전순손익이 부(-)의 금액이므로 유효세율을 산출하지 아니하였습니다.

31. 주당손실주당손실은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 분기순손실을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순손실(단위 : 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주에 귀속되는 분기순손실	(288,761,090)	(1,162,709,864)	(1,092,463,929)	(5,103,559,980)

가중평균유통보통주식수(주1)	29,850,861	29,033,730	28,312,400	27,707,585

기본주당순손실	(10)	(40)	(39)	(184)

(주1) 가중평균유통보통주식수의 계산 (당분기)

구 분	일 자	유통주식수	가중치	적수

기 초	1월 1일	28,312,400	273	7,729,285,200

무상감자	1월 1일	(22,649,920)	273	(6,183,428,160)

액면분할	1월 1일	22,649,920	273	6,183,428,160

유상증자	5월 26일	1,538,461	128	196,923,008

합 계	7,926,208,208

해당회계연도 일수	273

가중평균유통보통주식수	29,033,730

(전분기)

구 분	일 자	유통주식수	가중치	적수

기 초	1월 1일	26,900,000	274	7,370,600,000

유상증자	4월 6일	1,412,400	178	251,407,200

자기주식	5월 30일	(100,000)	(150)	(15,000,000)

자기주식	5월 31일	(100,000)	(151)	(15,100,000)

자기주식	6월 1일	(190)	(152)	(28,880)

합 계	7,591,878,320

해당회계연도 일수	274

가중평균유통보통주식수	27,707,585

(2) 희석주당순손실

당분기 및 전분기는 유통중인 잠재적 보통주가 희석효과가 없는 바, 희석주당순손실은 기본주당순손실과 일치합니다.

32. 현금흐름표당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	(1,162,710)	(5,103,560)

조정

-법인세비용	(21,499)	485,944

-대손상각비(환입)	(167,049)	(207,909)

-기타의대손상각비	4,793	1,662,194

-기타의대손상각비환입	(206,248)	(136,606)

-재고자산평가손실	-	161,443

-재고자산평가손실환입	(1,965,503)	(1,049,040)

-재고자산폐기손실	922	-

-판매보증비	(19,161)	(11,621)

-퇴직급여	133,386	176,993

-감가상각비	250,393	231,178

-무형자산상각비	778	778

-외화환산이익	(114,958)	(162,230)

-외화환산손실	33,169	486,753

-장기금융상품손상차손	-	4,533

-투자자산처분이익	(249,966)	-

-종속기업손상차손	329,522	-

-유형자산폐기손실	-	184,138

-잡손실	-	646

-금융비용	1,593,888	1,260,880

-금융수익	(5,303)	(113,890)

조정 소계	(402,836)	2,974,184

순운전자본의변동

-매출채권의감소(증가)	(577,078)	1,429,792

-미수금의감소(증가)	(7,028)	(104,135)

-선급금의감소(증가)	(412,170)	(30,832)

-선급비용의감소(증가)	740,600	1,324,644

-부가세대급금의감소(증가)	129,220	(162,853)

-재고자산의감소(증가)	937,492	269,435

-매입채무의증가(감소)	1,294,674	1,245,381

-미지급금의증가(감소)	2,854,560	(171,731)

-미지급비용의증가(감소)	(197,575)	(112,097)

-선수금의증가(감소)	(1,865)	(366,327)

-예수금의증가(감소)	(79,467)	(33,370)

-부가세예수금의증가(감소)	43,394	-

-장기미지급금의증가(감소)	-	6,458

-임대보증금의증가(감소)	25,000	-

-퇴직금의지급	(91,493)	(89,175)

-사외적립자산의감소(증가)	6,015	10,044

-퇴직보험예치금의감소(증가)	2,063	(1,214)

순운전자본의 변동 소계	4,666,340	3,214,021

영업에서 창출된 현금흐름	3,100,795	1,084,646

33. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계 현황

보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명칭

종속기업	삼원테크에너지㈜

기타특수관계자(주1)	SAMWON USA,. INC.(주)천호하이드로릭, STECH JAPAN CO.,LTD., SHIMIZU MFG.CO.,LTD.

(주1) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않지만 당사의 임원 등이 대표이사로 재직하고 있으며 당사와 거래하고 있는 당사의 주요 이해관계회사입니다.

(2) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

특수관계자	매출	매입	외주가공비	임대료수익	이자수익	이자비용

종속기업 :

삼원테크에너지㈜	-	-	515,153	6,125	-	5,912

기타특수관계회사 :

SAMWON USA,. INC.	3,609,618	775,026	-	-	-	-

(주)천호하이드로릭	-	167,583	995,197	4,000	-	-

STECH JAPAN CO.,LTD.	4,355,632	55,543	-	-	-	-

주요경영진 :

대표이사	-	-	-	-	7,234	-

(전분기) (단위 : 천원)

특수관계자	매출	매입	외주가공비	이자수익

종속기업 :

SAMWON USA,. INC.	2,970,670	384,948	-	-

기타특수관계회사 :

(주)천호하이드로릭	-	-	925,868	-

STECH JAPAN CO.,LTD.	5,437,463	45,625	-	-

주요경영진 :

대표이사	-	-	-	10,891

기타특수관계자 :

이서우	-	-	-	39,328

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	단기대여금	미수금	미수수익	선급금	매입채무	임대보증금	기타부채	전환사채

종속기업 :

삼원테크에너지㈜	-	-	1,238	-	-	-	25,000	539,522	-

기타특수관계회사 :

SAMWON USA,. INC.	3,774,572	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)천호하이드로릭	-	-	22,000	-	794,869	456,711	-	-	-

STECH JAPAN CO.,LTD.	740,915	-	-	-	-	-	-	-	-

SHIMIZU MFG.CO.,LTD.	-	-	-	-	-	-	-	-	4,000,000

주요경영진 :

대표이사	-	210,258	-	61,034	-	-	-	-	-

기타특수관계자 :

이서우	-	861,207	79,069	2,664	-	-	-	-	-

(전기말) (단위 : 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	단기대여금	미수금	미수수익	선급금	매입채무	선수금	전환사채

기타특수관계회사 :

SAMWON USA,. INC.	3,959,155	-	-	-	-	-	-	-

(주)천호하이드로릭	-	-	22,000	-	794,869	339,330	-	-

STECH JAPAN CO.,LTD.	399,234	-	-	-	-	713	-	-

SHIMIZU MFG.CO.,LTD.	-	-	-	-	-	-	-	4,000,000

주요경영진 :

대표이사	-	210,258	-	53,800	-	-	-	-

기타특수관계자 :

이서우	-	1,062,655	79,069	2,664	-	-	-	-

(4) 당분기 및 전분기 중 당사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	173,412	344,802

퇴직급여	5,279	4,760

(5) 지급보증당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자	보증처	보증금액	보증내용	보증기간

기타특수관계회사 :

SAMWON USA,. INC.	MB FINANCIAL BANK	US$2,533,341.67	차입금지급보증	2013.9.15~2018.7.15

한편, 당사는 당사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

34. 담보제공자산

당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	구 분	담보제공자산	담보제공일	채권최고액	차입금 내역

경남은행	유형자산	창원시 성주동 30-5	2007-06-29	10,873,440	일반자금대출외

한국산업은행	2012-06-04	7,000,000	일반자금대출외

경남은행	투자부동산 외	울산시 전읍리 1386-3 외	2015-06-04	10,000,000	일반자금대출외

합 계	27,873,440

35. 지급보증 및 주요약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증내용

기술신용보증기금	2,520,000	기업은행 차입금 지급보증

서울보증보험	296,926	인허가보증외

(2) 당분기말 현재 당사의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	약정종류	한도액	실행액

경남은행	일반자금대출	16,390,000	15,600,000

무역금융대출	1,000,000	1,000,000

기업은행	중소기업자금대출	4,000,000	2,900,000

무역금융대출	2,000,000	2,000,000

구매자금대출	250,000	226,000

산업은행	일반자금대출	3,600,000	3,200,000

합 계	27,240,000	24,926,000

(3) 계류중인 소송현황(단위 : 천원)

계류법원	원고	피고	사건명	소송가액	진행상황

대구지방법원	창덕기공	삼원테크(주)	물품대금	79,034	1심,4회 변론기일예정

창원지방법원	백광테크	삼원테크(주)	정산금 등	728,000	(주1)

(주1) 조정사건으로 진행되었으며 2회의 조정기일을 진행하고 강제조정결정에 대해 이의를 제기하여 차후 변론기일 지정을 기다리는 중입니다. 헌편, 당 분기말 현재 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

36. 위험관리(1) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	42,879,016	38,941,813

자 본	7,093,879	7,011,765

부채비율	604.45%	555.38%

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능 금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	551,656	-	-	-	551,656

단기금융상품	10,000	-	-	-	10,000

매출채권및기타채권	7,186,736	-	-	-	7,186,736

기타유동금융자산	645,233	-	-	-	645,233

기타비유동금융자산	109,792	-	-	-	109,792

합 계	8,503,417	-	-	-	8,503,417

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	955,750	-	-	-	955,750

단기금융상품	377,747	-	-	-	377,747

매출채권및기타채권	6,376,220	-	-	-	6,376,220

기타유동금융자산	657,018	-	-	-	657,018

기타비유동금융자산	83,618	-	-	-	83,618

합 계	8,450,353	-	-	-	8,450,353

2) 금융부채(당분기말) (단위 : 천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무 및 기타채무	-	9,972,174	9,972,174

차입금 등	-	32,220,879	32,220,879

기타유동금융부채	-	225,467	225,467

기타비유동금융부채	-	83,000	83,000

합계	-	42,501,520	42,501,520

(전기말) (단위 : 천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무 및 기타채무	-	6,148,265	6,148,265

차입금 등	-	31,529,873	31,529,873

기타유동금융부채	-	369,020	369,020

기타비유동금융부채	-	58,000	58,000

합계	-	38,105,158	38,105,158

(3) 재무위험관리

당사는 1) 환율변동에 따른 위험 2) 시장금리변동위험 3) 신용위험 및 4) 유동성위험에 노출되어 있으며, 이러한 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성과 경영 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.

당사는 재무위험을 관리하기 위해 재무위험관리 주관업무와 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 시장위험관리 주관업무로는 ① 금융거래 실행 ②재무위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 재무 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다.

당사는 위의 재무위험관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다.

1) 환율변동에 따른 위험당사는 해외고객과의 외화거래가 많아 외화 환율의 변동이 기업의 성과에 중요한 영향을 미칩니다. 당사의 중요한 외화현금흐름은 미국달러, 일본 엔 및 유로 등으로 이루어지며, 해외고객과의 무역거래에서 발생하는 외화수금이 원재료 매입에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있음에 따라 환율하락에 따른 환차손이 환율변동에 따른 주요 위험이라고 할 수 있습니다.

당사는 환율변동에 따른 경제적, 거래상의 위험에 대한 노출을 최소화하기 위해, 외화로 표시되는 화폐성 외화자산부채의 환율변동위험을 최대한 자연적으로 일어나는 반대방향의 위험을 상쇄하는 방식으로 관리합니다. 또한, 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 국내외 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견을 지속적으로 교류하고 있습니다.

당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 외화자산과 외화부채의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액	외화	원화환산액	외화	원화환산액

USD	5,411,965	6,229,946	5,873,539	7,036,174	1,815,806	2,082,185	1,503,605	1,817,107

JPY	113,181,298	1,151,676	74,565,907	765,176	8,014,280	81,549	3,931,600	40,763

EUR	960,440	1,297,430	641,713	814,162	-	-	-	-

GBP	11,029	16,990	87,108	131,476	2,057	3,169	2,057	3,045

RMB	471,272	81,224	110,043	19,066	-	-	-	-

INR	-	-	3,500	62	-	-	-	-

합 계	8,777,266	8,766,116	2,166,903	1,860,915

한편, 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

통화	금액

10% 상승시	10% 하락시

USD	412,372	(412,372)

JPY	107,013	(107,013)

EUR	129,743	(129,743)

GBP	1,382	(1,382)

RMB	8,122	(8,122)

합계	658,632	(658,632)

2) 시장금리 변동 위험

당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험을 관리하기 위해 단기차입금의 경우에는 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고, 장기차입금의 경우에는 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 고정금리차입을 원칙으로 하고 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 당사는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다.당분기말 현재 부채에 대한 이자율이 1% point 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1% 상승시	1% 하락시

차입금	(64,260)	64,260

한편, 당분기말 현재 대부분의 금융자산은 고정금리예적금으로 이자율변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있으며, 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로,획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다.당분기말 현재 금융자산별 손상 인식액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

매출채권	1,472,393

미수금	959,771

미수수익	30,980

선급금	7,798,104

대여금	2,848,775

합 계	13,110,023

4) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1년이내	1년초과 5년이내	합계

매입채무 및 기타채무	9,972,174	-	9,972,174

차입금 등	32,220,879	-	32,220,879

기타금융부채	225,467	83,000	308,467

합계	42,418,520	83,000	42,501,520

(4) 공정가치 추정

1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.

파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

3) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

- 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

- 수준2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

- 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

37. 부문정보

당사의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부분으로 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 유형별 제품 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

Fitting	17,704,011	19,923,195

(2) 당사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 부문수익을 내수와 수출로 분류하였으며, 지역부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

내수	4,492,814	3,184,723

수출

북미	3,735,897	3,578,362

아시아	6,945,289	7,611,345

유럽	2,530,010	5,548,765

수출 소계	13,211,196	16,738,472

합계	17,704,011	19,923,195

38. 관리종목 지정사유 발생

당사는 2017년 3월 24일 기준으로 코스닥시장 상장규정 제28조 및 동규정 시행세칙 제26조에 의거하여 아래와 같은 사유로 인해서 관리종목으로 지정되었습니다.1) 자본잠식률 50% 이상2) 최근 3사업연도 중 2사업연도 자기자본 50%초과 법인세비용차감전 계속사업손 실발생

3) 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 39. 보고기간 후의 사건(1) 당사는 2017년 10월 30일 이사회결의를 통해 총 23.5억원의 사모전환사채 발행을 승인하였으며, 당사의 채권자에 발행하여 기존 채무와 상계하였으므로 현금납입은 되지 않았습니다.(2) 당사는 2017년 10월 30일 이사회결의를 통해 총 30억원 규모의 제3자 배정 유상증자를 결의하였으며, 2017년 10월 31일 해당 유상증자 대금이 전액 입금되었습니다.40. 계속기업 불확실성당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나, 당사의 2017년 09월 30일로 종료되는 회계연도에 분기순손실은 1,163백만원이며 당분기말 현재 회사의 유동부채가 유동자산을 11,907백만원 초과하고 있습니다. 또한, 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 각각 604.45% 및 555.38%입니다. 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다. 따라서 당사의 계속기업으로서의 존속여부는 차기 자금조달계획과 안정적인 영업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 결정되므로 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 당사는 이러한 불확실성에 대처하기 위해 당기 중 수차례에 걸쳐 전환사채 발행 및 유상증자를 실시하였고 금융권과 차입금상환 연장을 위한 협의를 한 바 있습니다. 또한, 금융비용 부담을 완화하기 위해 당사가 보유중인 투자부동산을 매각하여 차입금상환계획을 추진 중에 있습니다. 한편, 영업이익 개선을 위해 기존 거래처와 단가인상 협의를 진행중에 있으며 안정적인 생산 및 외부매입처 확보를 위한 노력을 기울이고 있습니다.만일 당사의 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 중요한 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련손익항목에 대한 수정사항은 당기 분기재무제표에 반영되어 있지 않습니다.