테라사이언스 사업보고서 (2023.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항

당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 영업의 개황

2021년 상반기부터 COVID-19 펜데믹으로 위축되었던 글로벌 경영환경은 상반기 까지 재정 확대 정책에 따라 매출액이 전년대비 증가하였으나, 우크라이나 전쟁에 따른 경제위기로 하반기부터 매출이 감소하는 추세로 전환되었습니다. 미국의 고금리 정책에 따른 환율의 상승은 해상운임과 원자재가격 상승으로 영업의 불확실성이 증폭되어 2023년 매출액은 230억원 전년대비 1.2% 성장하였습니다. 국내 건설장비 및 산업기계 산업의 가동율 증가로 매출은 2024년도 증가를 유지 할 수 있을 것으로 예측되며, 미국 물가상승을 제어하기 위한 고금리 정책으로 일본의 엔화 환율은 현재의 수준으로 유지될 것으로 예상되어 일본 대비 매출 2024년 수출실적으로 유지될 것으로 예상됩니다.

급변하는 세계 경제와 정치적인 위험을 지속적으로 모니터링하고 전략적인 마케팅을 위해 건설장비 전시회 참여, 신규업체 발굴 확대를 위한 신흥시장의 신규고객 확보 등 다양한 매출향상 대책을 마련하고 있습니다. 또한 가격 경쟁력 확보를 위해 효율적인 설계기술 개발 및 제품 생산성향상 등 원가절감을 통해 경쟁우위를 확보함으로써 사업 성장을 도모할것입니다.

3. 경영성과(연결기준) - 당사 및 그 종속회사의 2개 사업년도의 영업실적(연결기준)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 31 기	제 30 기	전년대비

(2023년)	(2022년)	금액	증감

매출액	23,076,476,627	22,809,072,889	267,403,738	1.16%

매출원가	18,355,886,153	18,557,509,287	-201,623,134	-1.10%

매출총이익	4,720,590,474	4,251,563,602	469,026,872	9.94%

판매비와관리비	8,187,882,868	5,170,438,564	3,017,444,304	36.85%

영업손익	-3,467,292,394	-918,874,962	-2,548,417,432	73.50%

금융수익	12,288,363,324	3,109,918,803	9,178,444,521	74.69%

금융비용	10,845,029,970	12,198,629,002	-1,353,599,032	-12.48%

기타수익	715,141,751	45,198,567,457	-44,483,425,706	-6220.22%

기타비용	1,909,997,121	25,274,792,544	-23,364,795,423	-1223.29%

법인세비용차감전순손익	-3,326,453,526	6,472,820,066	-9,799,273,592	294.59%

법인세비용(수익)	-474,267,862	1,329,274,078	-1,803,541,940	380.28%

당기순손익	-2,852,185,664	5,143,545,988	-7,995,731,652	280.34%

기타포괄손익	-181,858,713	1,437,773,339	-1,619,632,052	890.60%

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목:	-181,858,713	103,390,399	-285,249,112	156.85%

확정급여채무재측정요소	-181,858,713	103,390,399	-285,249,112	156.85%

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목:	-	1,334,382,940	-	-

지분법자본변동	-	1,334,382,940	-	-

총포괄손익	-3,034,044,377	6,581,319,327	-9,615,363,704	316.92%

당기순손익의 귀속	-2,852,185,664	5,143,545,988	-7,995,731,652	280.34%

지배기업의 소유주	-2,361,285,512	5,186,646,462	-7,547,931,974	319.65%

비지배지분	-490,900,152	-43,100,474	-447,799,678	91.22%

총포괄손익의 귀속	-3,034,044,377	6,581,319,327	-9,615,363,704	316.92%

지배기업의 소유주	-2,543,144,225	6,624,441,571	-9,167,585,796	360.48%

비지배지분	-490,900,152	-43,122,244	-447,777,908	91.22%

주당손익	-	-	-	-

기본주당손익	-27	70	-97	359.26%

희석주당손익	-27	66	-93	344.44%

(1). 영업실적:신규매출처 증가와 국내외 건설중장비, 산업기계장치, 농기계 생산업체의 생산가동율 증가로 매출이 증가하였하여 전년대비 1.2% 증가한 230억원으로 집계되었습니다. 2023년에는 당기손익-공정가치금융자산에 평가에 따라 법인세비용차감전순손실은 261억원입니다.

4. 재무상태(연결기준)

- 당사 및 그 종속회사의 2개년간 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	재 무 상 태	증 감

제31기말	제30기말	금액	비율

유동자산	38,721,243,823	55,602,579,725	-16,881,335,902	-43.60%

비유동자산	55,732,269,157	28,156,727,111	27,575,542,046	49.48%

자산총계	94,453,512,980	83,759,306,836	10,694,206,144	11.32%

유동부채	16,200,429,947	25,798,067,034	-9,597,637,087	-59.24%

비유동부채	2,657,579,664	2,723,351,052	-65,771,388	-2.47%

부채총계	18,858,009,611	28,521,418,086	-9,663,408,475	-51.24%

지배기업 소유주지분	74,587,482,725	55,237,888,750	19,349,593,975	25.94%

자본금	9,558,740,400	8,348,128,000	1,210,612,400	12.66%

자본잉여금	90,438,619,671	73,410,490,642	17,028,129,029	18.83%

기타자본	-9,852,147,449	-13,506,144,220	3,653,996,771	-37.09%

비지배지분	1,008,020,644	0	1,008,020,644	100.00%

자본총계	75,595,503,369	55,237,888,750	20,357,614,619	26.93%

부채및자본총계	94,453,512,980	83,759,306,836	10,694,206,144	11.32%

(1). 재무상태

2023년말 총자산은 944억원으로 2022년말 대비 -140억원 감소하였으며,부채총계는 153억원으로 2022년말 대비 -132억원 감소하였으며, 자기자본은 792억원으로 전년대비 8억원 감소하였습니다. 부채비율 19%로써 안정적인 재무지표를 보이고 있습니다.

(2). 환율변동 영향:

국제적으로 영업활동을 영위하고 있어, 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이 중 미국달러에 대한 환율변동위험이 대부분을 차지하고 있으며, 당기말 미국달러 환율은 1,299원으로, 전기말 환율 1,267.3원 대비 31.7원 상승(2.4%) 하였습니다. 당사는 환율변동으로 인한 불확실성을 최소화하기 위해 환율추세를 모니터링하고, 필요한 경우 적절한 조치를 취하고 있습니다.

보다 자세한 내용은 본 사업보고서 “Ⅲ.재무에 관한 사항”의 “3.연결재무제표 주석” 및 “5.재무제표 주석”의 “위험관리”를 참조하시기 바랍니다.

(3). 자산의 손상인식

보고기간말에 자산 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는 경우, 또는 매년 손상검사가 요구되는 영업권 등의 경우, 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별 혹은 현금창출단위별로 결정됩니다.

사용가치의 계산은 향후 5년의 예상 재무예산에 근거하여 산출하되, 5년을 초과하는 기간에 대해서는 시장의 장기성장율을 적용하고 있습니다. 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며, 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시킵니다.

당기 연결재무제표에 인식한 계정과목별 손상인식액은 당기손익공정가치금융자산 224억원 대해 손상을 인식하였습니다. 보다 자세한 내용은 본 사업보고서 “Ⅲ.재무에 관한 사항”의 “3.연결재무제표 주석”을 참조하시기 바랍니다.

(4). 자금조달 및 지출:

보고기간중 회사의 제3자배정 유상증자로 40억원 자금조달하였습니다.