테라사이언스 사업보고서 (2022.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 30 기 2022.12.31 현재
제 29 기 2021.12.31 현재
제 28 기 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 30 기	제 29 기	제 28 기

자산

유동자산	78,929,549,404	66,710,351,643	21,292,558,303

현금및현금성자산	33,841,570,442	6,472,379,121	13,159,080,792

단기금융상품	1,030,000,000

당기손익-공정가치금융자산	30,803,237,279	35,057,072,935

매출채권	4,488,136,288	4,610,350,349	2,865,146,275

재고자산	5,224,455,870	6,100,229,027	2,350,423,212

파생상품자산	829,632,000

기타유동채권	2,329,156,367	14,341,027,806	2,542,266,026

기타유동자산	123,296,372	127,357,395	353,411,937

유동리스채권	255,077,226

당기법인세자산	4,987,560	1,935,010	22,230,061

비유동자산	29,546,592,920	31,002,834,830	28,867,241,697

장기금융상품	284,454	2,084,187

당기손익-공정가치금융자산	373,836,341	268,909,710	166,435,782

투자부동산	7,099,677,582	7,101,003,018	7,102,328,454

유형자산	19,796,361,440	22,687,512,310	20,813,388,041

무형자산	1,421,154,990	268,750,113	340,921,233

기타비유동채권	276,448,924	667,375,225	433,084,000

기타비유동자산	9,000,000	9,000,000	9,000,000

비유동리스채권	570,113,643

자산총계	108,476,142,324	97,713,186,473	50,159,800,000

부채

유동부채	25,798,067,034	46,150,921,351	12,951,197,443

매입채무	1,612,109,902	1,670,018,150	1,155,362,915

단기차입금	12,000,000,000	8,000,000,000

유동성장기부채	8,933,240,000	4,333,240,000

유동성사채	8,211,938,596	20,210,568,989	5,042,086,047

파생상품부채	1,326,537,159	5,441,670,000	1,409,416,950

기타유동채무	1,626,915,198	798,200,946	792,385,638

기타유동부채	164,023,773	552,646,578	43,076,172

유동리스부채	390,198,921	544,576,688	175,629,721

당기법인세부채	466,343,485

비유동부채	2,723,351,052	2,190,226,517	9,973,388,786

장기차입금	8,933,240,000

순확정급여부채	606,792,308	887,685,079	899,273,507

기타비유동채무	3,000,000	3,000,000	22,935,515

비유동리스부채	794,272,019	1,299,541,438	117,939,764

이연법인세부채	1,319,286,725

부채총계	28,521,418,086	48,341,147,868	22,924,586,229

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	79,954,724,238	49,127,898,103	26,746,542,441

자본금	8,348,128,000	7,389,773,400	6,255,350,400

자본잉여금	73,410,490,642	59,136,111,347	35,965,089,284

기타자본	(13,506,144,220)	(145,286,775)	(12,726,750)

기타포괄손익누계액	(1,000,000,000)

이익잉여금(결손금)	11,702,249,816	(17,252,699,869)	(14,461,170,493)

비지배지분	244,140,502	488,671,330

자본총계	79,954,724,238	49,372,038,605	27,235,213,771

자본과부채총계	108,476,142,324	97,713,186,473	50,159,800,000

연결 포괄손익계산서
제 30 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 29 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 28 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 30 기	제 29 기	제 28 기

매출액	22,809,072,889	21,990,446,549	16,087,225,230

매출원가	18,557,509,287	18,519,082,712	13,107,706,711

매출총이익	4,251,563,602	3,471,363,837	2,979,518,519

판매비와관리비	5,170,438,564	5,595,323,603	4,057,152,785

영업이익(손실)	(918,874,962)	(2,123,959,766)	(1,077,634,266)

금융수익	3,009,918,803	3,584,405,225	786,247,334

금융비용	16,068,059,058	5,283,618,926	7,558,375,646

기타수익	45,198,567,457	675,117,549	705,519,478

기타비용	1,153,277,263	573,287,517	1,214,784,351

법인세비용차감전순이익(손실)	30,068,274,977	(3,721,343,435)	(8,359,027,451)

법인세비용	1,329,274,078	(513,385,694)	(59,453,830)

당기순이익(손실)	28,739,000,899	(3,207,957,741)	(8,418,481,281)

기타포괄손익	103,390,399	1,171,897,537	(823,381,441)

후속적으로 당기순이익으로 재분류되지 않는 항	103,390,399	1,171,897,537	(823,381,441)

순확정급여부채의 재측정요소	103,390,399	89,897,537	23,493,559

공정가치금융자산평가	1,082,000,000	(846,875,000)

총포괄이익(손실)	28,842,391,298	(2,036,060,204)	(9,241,862,722)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	28,782,101,373	(2,963,932,304)	(8,193,497,883)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(43,100,474)	(244,025,437)	(224,983,398)

총 포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 포괄이익(손실)	28,885,513,542	(1,791,529,376)	(9,026,815,457)

비지배지분에 귀속되는 포괄이익(손실)	(43,122,244)	(244,530,828)	(215,047,265)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	389	(42)	(40)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	345	(42)	(40)

연결 자본변동표
제 30 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 29 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 28 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	5,539,598,000	27,525,598,530	(4,908,750)	(153,125,000)	(6,351,650,036)	26,555,512,744	124,078,435	26,679,591,179

당기순이익(손실)	(8,193,497,883)	(8,193,497,883)	(224,983,398)	(8,418,481,281)

확정급여채무재측정요소	13,557,426	13,557,426	9,936,133	23,493,559

토지재평가잉여금

종속기업지분 추가취득

공정가치금융자산평가손익	(846,875,000)	(846,875,000)	(846,875,000)

공정가치금융자산의 처분

자기주식 취득

전환사채 전환	715,752,400	7,057,447,798	7,773,200,198	7,773,200,198

전환사채 발행	917,105,400	917,105,400	917,105,400

유상증자

전환사채 상환	(7,818,000)	(7,818,000)	(7,818,000)

연결실체변동	464,937,556	70,420,000	535,357,556	579,640,160	1,114,997,716

2020.12.31 (기말자본)	6,255,350,400	35,965,089,284	(12,726,750)	(1,000,000,000)	(14,461,170,493)	26,746,542,441	488,671,330	27,235,213,771

2021.01.01 (기초자본)	6,255,350,400	35,965,089,284	(12,726,750)	(1,000,000,000)	(14,461,170,493)	26,746,542,441	488,671,330	27,235,213,771

당기순이익(손실)	(2,963,932,304)	(2,963,932,304)	(244,025,437)	(3,207,957,741)

확정급여채무재측정요소	90,402,928	90,402,928	(505,391)	89,897,537

토지재평가잉여금

종속기업지분 추가취득

공정가치금융자산평가손익	1,082,000,000	1,082,000,000	1,082,000,000

공정가치금융자산의 처분	(82,000,000)	82,000,000

자기주식 취득	(132,560,025)	(132,560,025)	(132,560,025)

전환사채 전환	525,727,900	7,358,273,430	7,884,001,330	7,884,001,330

전환사채 발행	2,432,311,163	2,432,311,163	2,432,311,163

유상증자	608,695,100	13,380,437,470	13,989,132,570	13,989,132,570

전환사채 상환

연결실체변동

2021.12.31 (기말자본)	7,389,773,400	59,136,111,347	(145,286,775)	0	(17,252,699,869)	49,127,898,103	244,140,502	49,372,038,605

2022.01.01 (기초자본)	7,389,773,400	59,136,111,347	(145,286,775)	0	(17,252,699,869)	49,127,898,103	244,140,502	49,372,038,605

당기순이익(손실)	28,782,101,373	28,782,101,373	(43,100,474)	28,739,000,899

확정급여채무재측정요소	103,412,169	103,412,169	(21,770)	103,390,399

토지재평가잉여금	69,436,143	69,436,143	69,436,143

종속기업지분 추가취득	(4,559,156,742)	(4,559,156,742)	(201,018,258)	(4,760,175,000)

공정가치금융자산평가손익

공정가치금융자산의 처분

자기주식 취득	(13,360,857,445)	(13,360,857,445)	(13,360,857,445)

전환사채 전환	958,354,600	16,692,361,937	17,650,716,537	17,650,716,537

전환사채 발행	2,141,174,100	2,141,174,100	2,141,174,100

유상증자

전환사채 상환

연결실체변동	0	0

2022.12.31 (기말자본)	8,348,128,000	73,410,490,642	(13,506,144,220)	0	11,702,249,816	79,954,724,238	0	79,954,724,238

연결 현금흐름표
제 30 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 29 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 28 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 30 기	제 29 기	제 28 기

영업활동현금흐름	356,546,989	(5,065,034,320)	7,844,064

영업으로부터 창출된 현금흐름	1,051,242,350	(4,341,241,200)	672,471,046

이자수취	403,402,019	11,211,305	96,944,761

이자지급	(1,027,017,860)	(754,589,216)	(753,014,853)

법인세납부(환급)	(71,079,520)	19,584,791	(8,556,890)

투자활동현금흐름	34,180,636,180	(27,503,805,829)	1,281,758,491

미수금의 감소	639,142,555	6,703,000,000

단기대여금의 감소	1,807,200,000	68,500,475	1,558,250,000

보증금의 감소	211,222,750	250,663,000	44,748,000

장기금융상품의 감소	2,053,113	3,600,000

장기대여금의 감소	3,600,000	2,992,000,000

당기손익-공정가치금융자산의 처분	4,865,098,342	242,753,210	40,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분	1,082,000,000

유형자산의 처분	56,363,636

정부보조금의 수령	223,796,443	153,158,210	100,000,000

리스채권의 회수	226,626,630

종속기업의 처분에 따른 순현금흐름	45,250,912,121

연결실체의 변동 증가	1,114,997,716

미수금의 증가	(21,000,000,000)

단기대여금의 증가	(2,302,500,000)	(302,500,000)	(3,500,000,000)

보증금의 증가	(119,096,000)	(445,886,353)	(231,080,000)

단기금융상품의 증가	(1,030,000,000)

장기금융상품의 증가	(363,728)	(315,732)	(896,743)

당기손익-공정가치금융자산의 취득	(12,906,020,735)	(12,476,209,696)	(108,000,000)

유형자산의 취득	(914,740,086)	(1,779,413,393)	(677,532,410)

미지급금의 감소	(36,528,619)	(46,353,500)

무형자산의 취득	(1,625,937,343)	(11,618,799)	(54,328,072)

관계기업의 취득	(82,000,000)

종속기업의 취득(보유 현금 차감 후)	(29,776,150)

재무활동현금흐름	(7,129,952,357)	25,881,255,402	6,054,089,137

단기차입금의 증가	300,000,000	8,000,000,000

임대보증금의 증가	10,000,000

만기전 전환사채 재매각(사채의 발행)	18,770,635,000	12,755,000,000	9,600,000,000

유상증자	13,989,132,570

단기차입금의 상환	(4,440,000,000)

유동성장기부채의 상환	(933,240,000)	(4,333,240,000)	(333,520,000)

만기전전환사채 재매입	(15,570,519,956)	(4,000,000,000)

사채의 상환	(3,000,000,000)

전환사채의 전환	(22,282,292)	(13,968,837)	(12,627,990)

리스부채의 상환	(474,370,109)	(515,668,331)	(209,762,873)

종속기업지분 추가취득	(4,760,175,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	27,407,230,812	(6,687,584,747)	7,343,691,692

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(38,039,491)	883,076	(28,371,736)

현금및현금성자산의순증가(감소)	27,369,191,321	(6,686,701,671)	7,315,319,956

기초현금및현금성자산	6,472,379,121	13,159,080,792	5,843,760,836

기말현금및현금성자산	33,841,570,442	6,472,379,121	13,159,080,792