테라사이언스 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 31(당) 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제 30(전) 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
테라사이언스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 테라사이언스 주식회사(이하 "회사" 또는 "지배기업")는 에스더블유티 주식회사 등 종속기업(이하 테라사이언스 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 유압용 관이음쇠 등 산업용 기계부품의 제조ㆍ판매 등을 영위할 목적으로 1993년 10월 설립되었으며, 본사는 경남 창원시 성주동 30-5번지에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2004년 1월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 설립 후 수차례에 걸쳐 유상증자, 무상증자 등을 실시하여 당분기말 현재 자본금은 9,161,380천원입니다. 한편, 지배기업은 2000년 3월에 삼원금속 주식회사에서 삼원테크 주식회사로, 2020년 7월에 삼원테크 주식회사에서 테라사이언스 주식회사로 사명을 변경하였습니다.

보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주 지분현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

블루밍홀딩스(주)	7,324,458	7.99%

우미선	1,182,266	1.29%

권순백	2,748,129	3.00%

유재승	499,686	0.55%

이화수	97,725	0.11%

자기주식	6,156,875	6.72%

기 타	73,604,661	80.34%

합계	91,613,800	100.00%

(2) 종속기업

1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	보고기간 종료일	업 종	지배력판단근거	지분율

당분기말	전기말

에스더블유티㈜	대한민국	2023년 03월 31일	피팅사업 외	의결권 과반수 소유	100.0%	100.0%

소켓게이밍㈜	대한민국	2023년 03월 31일	소프트웨어개발 외	의결권 과반수 소유	100.0%	100.0%

당분기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다

2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

에스더블유티(주)	소켓게이밍(주)	에스더블유티(주)	소켓게이밍(주)

자산총계	465,748	1,459,182	411,255	3,135,253

부채총계	1,384,166	3,262,948	1,356,137	4,688,736

자본총계	(918,417)	(1,803,766)	(944,882)	(1,553,483)

매출액	226,077	-	676,761	-

당기순이익(손실)	26,464	(250,283)	(966,520)	(1,418,628)

총포괄이익(손실)	26,464	(250,283)	(944,592)	(1,420,116)

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 36에 공시하였습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	42,622,903	42,622,903	33,841,571	33,841,571

단기금융상품	10,000	10,000	1,030,000	1,030,000

매출채권	4,511,204	4,511,204	4,488,136	4,488,136

파생상품자산	829,632	829,632	829,632	829,632

기타유동채권	2,214,450	2,214,450	2,329,157	2,329,157

유동리스채권	265,420	265,420	255,077	255,077

당기손익-공정가치금융자산(유동)	31,736,250	31,736,250	30,803,237	30,803,237

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	400,420	400,420	373,836	373,836

기타비유동채권	506,813	506,813	276,449	276,449

비유동리스채권	519,044	519,044	570,114	570,114

소 계	83,616,136	83,616,136	74,797,209	74,797,209

금융부채

매입채무	2,028,817	2,028,817	1,612,110	1,612,110

단기차입금	12,000,000	12,000,000	12,000,000	12,000,000

유동성사채	4,205,615	4,205,615	8,211,939	8,211,939

파생상품부채	746,712	746,712	1,326,537	1,326,537

기타유동채무	807,916	807,916	1,626,915	1,626,915

기타비유동채무	3,000	3,000	3,000	3,000

소 계	19,792,060	19,792,060	24,780,501	24,780,501

(2) 공정가치 서열체계에 따른 구분

1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.

파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

3) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

- 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

- 수준2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

- 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

파생금융자산	829,632	-	829,632	-	829,632	-	829,632	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	32,136,670	5,009,280	400,420	26,726,970	31,177,074	4,076,268	373,836	26,726,970

합 계	32,966,302	5,009,280	1,230,052	26,726,970	32,006,706	4,076,268	1,203,468	26,726,970

금융부채

파생금융부채	746,712	-	746,712	-	1,326,537	-	1,326,537	-

합 계	746,712	-	746,712	-	1,326,537	-	1,326,537	-

(3) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수

금융자산	전환증권	이항모형(Tsiveriotis-Fernandes 모형)	주가변동성, 행사가격, 무위험이자율, 위험이자율

수익증권,저축성보험	시장접근법	해당사항 없음

지분증권	자산가치접근법현금흐름할인모형(DCF)	해당사항 없음

파생금융자산	이항모형(Tsiveriotis-Fernandes 모형)	주가변동성, 행사가격, 무위험이자율, 위험이자율

금융부채	파생금융부채	이항모형(Tsiveriotis-Fernandes 모형)	주가변동성, 행사가격, 무위험이자율, 위험이자율

5. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산

당기손익-공정가치금융자산	32,136,670	31,177,074

파생상품자산	829,632	829,632

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	42,622,903	33,841,570

단기금융상품	10,000	1,030,000

매출채권	4,511,204	4,488,136

기타유동채권	2,214,450	2,329,156

기타비유동채권	506,813	276,449

유동리스채권	265,420	255,077

비유동리스채권	519,044	570,114

합 계	83,616,136	74,797,208

(2) 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가금융부채

매입채무	2,028,817	1,612,110

단기차입금	12,000,000	12,000,000

유동성사채	4,205,615	8,211,939

기타유동채무	807,916	1,626,915

기타비유동채무	3,000	3,000

당기손익금융부채

파생상품부채	746,712	1,326,537

합 계	19,792,060	24,780,501

(3) 금융상품의 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익(*)	263,072	263,072	3,804	3,804

외화환산이익(손실)	187,768	187,768	1,074	1,074

외환차익(차손)	108,340	108,340	(9,063)	(9,063)

대손충당금환입(대손상각비)	(394)	(394)	130	130

당기손익-공정가치금융자산

당기손익-공정가치금융자산평가이익(손실)	932,596	932,596	(1,026)	(1,026)

당기손익금융부채

파생상품부채평가이익(손실)	286,500	286,500	(247,970)	(247,970)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용(*)	(407,349)	(407,349)	(934,004)	(934,004)

외화환산이익(손실)	47	47	-	-

외환차익(차손)	1,600	1,600	-	-

사채상환이익(손실)	-	-	4,506	4,506

(*) 제1116호 '리스' 기준서가 적용되는 이자수익, 이자비용 및 외화환산손익은 제외되었습니다.

6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	37,198,873	28,421,111

외화예금	5,424,030	5,420,459

합 계	42,622,903	33,841,570

7. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	4,775,366	-	4,751,904	-

차감: 대손충당금	(264,162)	-	(263,768)	-

매출채권(순액)	4,511,204	-	4,488,136	-

(2) 보고기간종료일 현재 손상되지 않은 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1~3개월 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 4,022,326 468,415 5,030 5,421 10,012 4,511,204 (단위 : 천원) 구분 1~3개월 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 3,816,046 645,060 16,112 10,918 - 4,488,136 (3) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1~3개월 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 4,276 954 41 441 258,450 264,162 (단위 : 천원) 구분 1~3개월 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 4,622 1,462 141 932 256,612 263,769 (4) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 263,768 261,898 손상차손인식 394 (129) 회수 - - 제각 - - 기말금액 264,162 261,769 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 214,163 (40,512) 173,651 209,046 (38,484) 170,562 제품 3,401,068 (814,817) 2,586,251 3,450,905 (756,513) 2,694,392 재공품 578,708 (23,278) 555,430 537,738 (25,160) 512,578 원재료 1,794,369 (176,058) 1,618,311 1,618,034 (217,790) 1,400,244 부재료 828,340 (185,334) 643,006 646,878 (200,198) 446,680 미착품 24,042 - 24,042 - - - 합 계 6,840,690 (1,239,999) 5,600,691 6,462,601 (1,238,145) 5,224,456 9. 파생상품연결회사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품로 인식하였습니다.당분기와 전분기 중 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 자산 부채 자산 부채 기초금액 829,632 1,326,537 - 5,441,670 평가손익 - (286,500) - 247,970 발행 - 697,073 - - 상환 및 전환 - (990,398) - (63,920) 기말금액 829,632 746,712 0 5,625,720 연결회사가 발행한 전환사채는 최초 발행시점에 전환사채를 전환권과 사채요소로 분리하여 인식하였으며, 사채요소 중 내재파생상품인 매도청구권과 조기상환청구권을 각각 당기손익-공정가치측정 금융자산과 당기손익-공정가치측정 금융부채로 분류하여 매 보고기간종료일에 공정가치로 평가하고, 원금가치는 상각후원가로 측정합니다. 10. 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 1,245,623 - 1,391,492 - 차감: 대손충당금 (975,377) - (975,377) - 미수금(순액) 270,246 - 416,115 - 대여금 4,651,360 30,200 4,653,160 31,100 차감: 대손충당금 (2,812,280) - (2,812,280) - 대여금(순액) 1,839,080 30,200 1,840,880 31,100 미수수익 204,003 - 163,286 - 차감: 대손충당금 (118,732) - (118,732) - 미수수익(순액) 85,270 - 44,553 - 보증금 19,854 476,613 27,608 245,349 합 계 2,214,450 506,813 2,329,156 276,449 (2) 당분기와 전분기 중 기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 4,927,995 3,714,675 손상차손인식(환입) (1,021,605) - 회수 - - 제각 - - 기말금액 3,906,390 3,714,675 11. 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급급 2,486,151 - 2,487,850 - 차감: 대손충당금 (2,420,724) - (2,420,724) - 선급금(순액) 65,427 - 67,126 - 선급비용 264,131 - 56,170 - 차감: 대손충당금 - - - - 선급비용(순액) 264,131 - 56,170 - 서화 - 9,000 - 9,000 합 계 329,559 9,000 123,296 9,000 (2) 당분기와 전분기 중 기타자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 2,420,724 2,420,724 손상차손인식 - - 회수 - - 제각 - - 기말금액 2,420,724 2,420,724 12. 리스채권 (1) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스채권 265,420 519,044 255,077 570,114 차감: 손실충당금 - - - - 합 계 265,420 519,044 255,077 570,114 (2) 당분기 및 전분기 중 리스채권의 금융수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융리스의 매출손익 8,806 3,693 금융리스순투자금융수익 - - 합 계 8,806 3,693 (3) 보고기간 종료일 현재 금융리스채권의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 1년이내 295,624 287,348 1년 초과 2년 이내 295,624 287,348 2년 초과 3년 이내 246,352 287,348 3년 초과 4년 이내 - 23,945 4년 초과 5년 이내 - - 5년초과 - - 소계 837,600 885,989 차감: 미실현이자수익 (53,136) (60,798) 리스순투자 784,465 825,191 연결회사의 리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 아니하며, 리스약정의 평균 내재이자율은 약 연 4.55%입니다. 당분기말 현재 금융리스채권 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험과 리스이용자가 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 리스채권 중 손상된채권은 없다고 판단하고 있습니다.당분기 중 리스채권에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 13. 공정가치금융자산(1) 당기손익-공정가치금융자산 1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분증권 31,736,250 - 30,803,237 - 저축성보험 - 400,420 - 373,836 합 계 31,736,250 400,420 30,803,237 373,836 2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 용 당분기말 전기말 원 가 장부금액 원 가 장부금액 지분증권 OncoPep. INC(*) 30,123,000 24,327,839 30,123,000 24,327,839 지분증권 알파비전 2,300,000 2,300,000 2,300,000 2,300,000 지분증권 바이오엑스 1,000,000 99,131 1,000,000 99,131 지분증권 HLB 4,281,813 3,820,380 4,281,813 3,122,268 지분증권 HLB제약 1,319,098 1,188,900 1,319,098 954,000 전환사채 엠에스정밀 1,005 - 1,005 - 전환사채 엠엔비글로벌(주) 1,000,000 - 1,000,000 - 저축성보험 방카보험 489,171 400,420 462,171 373,836 합 계 40,514,087 32,136,670 40,487,087 31,177,074 (*) OncoPep Inc에 대한 회사의 지분율은 20%를 초과하나, 다른 투자자와의 약정으로 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다. 3) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 31,177,074 35,325,983 취득 27,000 1,027,013 처분 - - 평가 932,596 (1,026) 대체 - - 기말금액 32,136,670 36,351,970 14. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 주요영업활동 소재지 당분기말 전기말 지분율 원 가 장부금액 지분율 원 가 장부금액 ㈜테라디펜스(*) 레이더기기 도소매 외 대한민국 0.0% - - 41.0% 82,000 - 합 계 - - - - (*) (주)테라디펜스는 당분기 중 매각되어 당분기말 현재 관계기업에서 제외되었습니다.(2) 당분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 - - 취득 - - 처분(*) (84,000) - 평가 - - 대체(*) 84,000 - 기말금액 - - (*) 당기 중 관계기업 (주)테라디펜스를 매각하였습니다. 15. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 7,072,101 - 7,072,101 7,072,101 - 7,072,101 건물 53,018 (25,772) 27,246 53,018 (25,441) 27,577 합 계 7,125,119 (25,772) 7,099,347 7,125,119 (25,441) 7,099,678 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 7,072,101 27,577 7,099,678 7,072,101 28,902 7,101,003 취득 - - - - - - 대체 - - - - - - 감가상각 - (331) (331) - (331) (331) 손상 - - - - - - 기 말 7,072,101 27,246 7,099,347 7,072,101 28,571 7,100,672 (3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 7,282,286 7,282,286 건물 42,500 42,500 합 계 7,324,786 7,324,786 보고기간종료일 현재 연결실체의 투자부동산의 공정가치는 연결실체와 관계가 없는 독립된 평가기관인 감정평가법인 (주)삼일에서 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. (4) 다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 비금융자산(토지)에 대하여 분석한 것입니다. 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준1)- 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어)관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준3)보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 비금융자산의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 투자부동산 - - 7,324,786 7,324,786 - - 7,324,786 7,324,786 16. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 10,508,940 - - 10,508,940 10,508,940 - - 10,508,940 건물 5,545,306 (1,099,559) - 4,445,747 5,545,306 (1,055,250) - 4,490,056 건물부속설비 1,591,879 (1,124,429) - 467,450 1,591,879 (1,104,641) - 487,238 구축물 223,356 (120,175) - 103,181 223,356 (118,270) - 105,086 기계장치 5,416,234 (2,296,796) - 3,119,438 5,301,234 (2,216,580) - 3,084,654 기타유형자산 2,083,537 (1,418,229) (98,966) 566,342 2,060,968 (1,376,926) (106,035) 578,008 사용권자산 923,003 (200,310) - 722,693 501,860 (149,021) - 352,839 건설중인자산 583,041 - (180,000) 403,041 369,541 - (180,000) 189,541 합 계 26,875,296 (6,259,498) (278,966) 20,336,832 26,103,084 (6,020,689) (286,035) 19,796,362 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 건물부속설비 구축물 기계장치 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 10,508,940 4,490,057 487,238 105,086 3,084,654 578,008 352,839 189,541 19,796,362 취득 - - - - 80,500 22,568 421,143 248,000 772,211 처분 및 폐기 - - - - - - - - - 대체 - - - - 34,500 - - (34,500) - 상각 - (44,309) (19,788) (1,905) (80,216) (34,234) (51,288) - (231,740) 손상 - - - - - - - - - 기말 10,508,940 4,445,748 467,450 103,181 3,119,438 566,342 722,694 403,041 20,336,833 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 건물부속설비 구축물 기계장치 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 10,508,940 4,618,469 566,389 112,702 3,856,036 1,203,485 1,796,382 25,109 22,687,512 취득 - - - - 191,327 23,988 526,460 - 741,775 처분 및 폐기 - - - - - - (1,435,003) - (1,435,003) 대체 - - - - - - - - - 상각 - (43,914) (19,788) (1,904) (100,430) (58,046) (133,887) - (357,968) 손상 - - - - - - - - - 기말 10,508,940 4,574,555 546,601 110,798 3,946,933 1,169,427 753,952 25,109 21,636,316 17. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 497,683 144,172 차량운반구 225,011 208,667 소 계 722,694 352,839 리스부채 유동 581,142 390,199 비유동 909,344 794,272 소 계 1,490,486 1,184,471 (2) 당분기와 전분기 손익계산서에 인식된 금액 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산 감가상각비 건물 35,163 35,163 108,197 108,197 차량운반구 16,125 16,125 25,690 25,690 소 계 51,288 51,288 133,887 133,887 리스부채 이자비용(금융원가) 13,732 13,732 17,888 17,888 단기리스(관리비) 3,750 3,750 14,570 14,570 소액리스(매출원가 및 관리비) 3,631 3,631 3,896 3,896 소 계 21,113 21,113 36,354 36,354 당분기 중 리스의 총 현금유출은 129,314 천원입니다. (3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 건물 차량운반구 합계 건물 차량운반구 합계 기초금액 144,172 208,667 352,839 1,656,460 143,337 1,799,797 증 가 388,674 32,469 421,143 526,460 - 526,460 감 소 - - - (1,432,562) (5,856) (1,438,418) 상 각 (35,163) (16,125) (51,288) (108,197) (25,690) (133,887) 기말금액 497,683 225,011 722,694 642,161 111,791 753,952 18. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 특허권 - 2,963 상표권 21,197 21,869 소프트웨어 1,314,473 1,394,823 회원권 1,500 1,500 합 계 1,337,170 1,421,155 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특허권 상표권 소프트웨어 회원권 합계 기초금액 2,963 21,869 1,394,823 1,500 1,421,155 연결실체변동 - - - - - 취 득(처분) (2,888) - - - (2,888) 상 각 (75) (672) (80,350) - (81,097) 대 체 - - - - - 손 상 - - - - - 기말금액 - 21,197 1,314,473 1,500 1,337,170 (단위 : 천원) 구 분 특허권 상표권 전용실시권 소프트웨어 회원권 합계 기초금액 5,767 21,052 231,518 8,913 1,500 268,750 취 득 - 3,447 - - - 3,447 상 각 (232) (614) (12,600) (620) - (14,066) 대 체 - - - - - - 손 상 - - - - - - 기말금액 5,535 23,885 218,918 8,293 1,500 258,131 연결회사가 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출 총액은 164,419 천원(전분기 : 81,509 천원) 입니다. (3) 당분기와 전분기 중 상기 무형자산상각비가 포함된 계정과목별 내역은 다음과 습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 - - - - 판매관리비 81,097 81,097 14,066 14,066 합 계 81,097 81,097 14,066 14,066 19. 사채 및 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 12,000,000 - 12,000,000 - 전환사채 4,205,614 - 8,211,939 - 합 계 16,205,614 - 20,211,939 - (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 운전자금대출 경남은행 5.14% 4,000,000 4,000,000 운전자금대출 경남은행 5.82% 1,000,000 1,000,000 일반자금대출 경남은행 5.71% 7,000,000 7,000,000 합 계 12,000,000 12,000,000 (3) 전환사채보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율/보장수익률(%) 당분기말 전기말 제14회 전환사채 2021-01-08 2024-01-08 2/5 - 3,513,900 제15회 전환사채 2021-04-26 2024-04-26 0/2 - 1,000,000 제16회 전환사채 2022-08-08 2025-08-08 2/4 6,000,000 6,000,000 소 계 6,000,000 10,513,900 가산 : 상환할증금 240,000 638,923 차감 : 할인발행차금 (2,034,386) (2,940,884) 합 계 4,205,614 8,211,939 (4) 전환사채의 주요계약내용 보고기간종료일 현재 일부 전환 및 상환된 전환사채를 제외한 잔여 전환사채의 주요 계약내용은 다음과 같습니다. 구 분 제14회 제15회 제16회 표면이자율 연2.0% 연0% 연2.0% 만기보장수익율 연5.0% 연2.0% 4.00% 원금상환방법 만기 일시상환 이자지급조건 매 3개월마다 표면이자율의 1/4지급 - 매 3개월마다 표면이자율의 1/4지급 전환가액(원) 1,465 1,804 1,548 전환청구기간 2022.01.08~2023.12.08 2022.04.26~2024.03.26 2023.08.08~2025.07.08 조기상환청구권 발행일로부터 1년이 되는 시점과 이후 매 3개월이 되는날에 조기상환을 청구 할 수 있음. 매도청구권 발행회사는 사채발행일 11개월부터 1년6개월까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 70%를 발행회사에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있음. 사채발행일로부터 30일이 되는 2021년 05월 26일부터 2024년 03월 26일까지 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 권면액 30억원을 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있음. 발행일 익일을 기산일로 하여 11개월이 경과하는 날부터 3개월 내에 행사 가능하며, 액면금액의 50%(30억원)를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도해 줄 것을 사채권자에게 청구 가능 연결회사는 발행한 전환권이 행사될 경우 전환될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 분류하고 있습니다. 또한, 연결회사는 금융감독원 감독지침 2022-05「전환사채 콜옵션 회계처리」에 따라 전환사채에 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션을별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하였습니다. 20. 기타채무보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 426,928 - 1,215,063 - 미지급비용 325,988 - 356,852 - 임대보증금 55,000 3,000 55,000 3,000 합 계 807,916 3,000 1,626,915 3,000 21. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 238,872 - 27,857 - 예수금 134,410 - 136,167 - 합 계 373,282 - 164,024 - 22. 퇴직급여제도(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 741,190 747,458 사외적립자산의 공정가치 (142,336) (140,666) 합 계 598,854 606,792 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 747,458 943,884 연결실체변동 - - 당기근무원가 50,777 71,021 이자원가 9,133 6,691 보험수리적손실(이익) - - 경험조정효과 - - 인구통계적가정변경효과 - - 재무적가정변경효과 - - 계열사전입액 - - 퇴직금지급액 (66,178) (20,947) 기타 - - 감소 - - 기말 741,190 1,000,649 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 140,666 56,199 연결실체효과 - - 기대수익 1,686 326 사용자의 기여금 납부액 - - 재측정요소: - - - 사외적립자산의 수익 9,312 - 퇴직금 지급액 (9,328) - 보험수리적이익(손실) - (236) 기타 - - 감소 - - 기말 142,336 56,289 23. 자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 2,500,000,000 2,500,000,000 발행한주식수 91,613,800 83,481,280 1주당 액면금액(원) 100 100 보통주자본금 9,161,380 8,348,128 (2) 당분기와 전분기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천주) 구 분 당분기 전분기 기초 83,481 73,898 유상증자 509 - 전환사채의 전환 7,624 9,584 기말 91,614 83,482 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 87,022,800 74,623,595 기타자본잉여금 (3,337,202) (3,337,202) 자기주식처분이익 308,253 308,253 전환권대가 1,595,412 1,815,845 합 계 85,589,263 73,410,491 (4) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환권재매입대가 (7,818) (7,818) 자기주식 (13,498,326) (13,498,326) 합 계 (13,506,144) (13,506,144) (5) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 274,928 274,928 임의적립금 90,000 90,000 미처리이익잉여금(결손금) 12,609,743 11,337,322 합 계 12,974,671 11,702,250 24. 수익(1) 연결회사의 수익 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 5,503,026 5,503,026 5,381,945 5,381,945 상품매출 256,137 256,137 729,929 729,929 용역매출 - - 181,075 181,075 합 계 5,759,163 5,759,163 6,292,949 6,292,949 (2) 당분기와 전분기 중 연결회사와 고객과의 계약에서 발생하는 수익을 주요 지리적시장, 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주요지리적시장 국내 2,368,388 2,368,388 2,261,712 2,261,712 해외 3,390,775 3,390,775 4,031,237 4,031,237 소 계 5,759,163 5,759,163 6,292,949 6,292,949 수익인식 시기 한 시점에 이행 5,759,163 5,759,163 6,111,874 6,111,874 기간에 걸쳐 이행 - - 181,075 181,075 소 계 5,759,163 5,759,163 6,292,949 6,292,949 25. 성격별비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (438,635) (438,635) (220,516) (220,516) 원재료 및 부재료 매입액 3,375,737 3,375,737 3,007,116 3,007,116 인건비 843,224 843,224 891,470 891,470 감가상각비와 기타상각비 311,360 311,360 361,774 361,774 운반비 39,602 39,602 56,484 56,484 외주가공비 1,456,977 1,456,977 1,700,215 1,700,215 기타비용 314,479 314,479 410,262 410,262 합 계(*) 5,902,744 5,902,744 6,206,805 6,206,805 (주) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비및관리비를 합한 금액입니다. 26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임원급여 179,460 179,460 186,430 186,430 직원급여 263,715 263,715 220,728 220,728 잡급 200 200 1,300 1,300 퇴직급여 28,985 28,985 32,451 32,451 복리후생비 65,095 65,095 54,617 54,617 전력비 13,715 13,715 12,176 12,176 수도광열비 1,793 1,793 4,278 4,278 운반비 32,656 32,656 29,884 29,884 감가상각비 80,575 80,575 147,549 147,549 무형자산상각비 81,097 81,097 14,067 14,067 수선비 5,609 5,609 882 882 소모품비 5,203 5,203 5,483 5,483 세금과공과 15,761 15,761 21,872 21,872 지급임차료 5,789 5,789 10,377 10,377 보험료 11,567 11,567 10,913 10,913 여비교통비 24,540 24,540 27,722 27,722 통신비 3,140 3,140 5,804 5,804 차량유지비 7,973 7,973 7,990 7,990 교육훈련비 88 88 - - 도서인쇄비 551 551 700 700 지급수수료 298,024 298,024 374,770 374,770 대손상각비 394 394 (130) (130) 접대비 27,077 27,077 22,757 22,757 광고선전비 17,503 17,503 114 114 경상개발비 164,419 164,419 81,509 81,509 건물관리비 - - 3,165 3,165 합 계 1,334,929 1,334,929 1,277,408 1,277,408 27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 263,072 263,072 12,775 12,775 파생상품평가이익 286,500 286,500 - - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 933,012 933,012 - - 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - - - - 외화환산이익 217,113 217,113 48,688 48,688 외환차익 149,067 149,067 44,213 44,213 사채상환이익 - - 4,506 4,506 합 계 1,848,764 1,848,764 110,182 110,182 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 421,082 421,082 913,833 913,833 당기손익-공정가치금융자산평가손실 416 416 1,026 1,026 외화환산손실 29,298 29,298 61,589 61,589 외환차손 39,127 39,127 53,276 53,276 파생상품평가손실 - - 247,970 247,970 합 계 489,923 489,923 1,277,694 1,277,694 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 26,198 26,198 25,798 25,798 관계기업투자주식처분이익 84,000 84,000 - - 리스해지이익 - - 76,253 76,253 보상및배상금수익 - - 360,000 360,000 잡이익 108,426 108,426 158,578 158,578 합 계 218,624 218,624 620,629 620,629 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 무형자산처분손실 388 388 - - 잡손실 27 27 2,767 2,767 합 계 415 415 2,767 2,767 29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였으며, 당분기말 현재 유효법인세율은 12% 입니다. 30. 주당이익(손실) (1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 귀속 분기순이익(손실) 1,265,054,474 1,265,054,474 (431,643,246) (431,643,246) 가중평균유통보통주식수 83,956,760 83,956,760 70,487,824 70,487,824 기본주당이익(손실) 15 15 (6) (6) (2) 당분기와 전분기의 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 기 간 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2023-01-01 83,481,280 90 7,513,315,200 전환권 행사 2023-01-03 110,864 88 9,756,032 전환권 행사 2023-01-03 819,110 88 72,081,680 전환권 행사 2023-01-04 204,778 87 17,815,686 전환권 행사 2023-01-10 1,715,970 81 138,993,570 전환권 행사 2023-01-11 554,323 80 44,345,840 전환권 행사 2023-01-17 1,023,890 74 75,767,860 전환권 행사 2023-01-19 1,808,873 72 130,238,856 유상증자 2023-01-26 508,905 65 33,078,825 전환권 행사 2023-02-06 1,385,807 54 74,833,578 자기주식 2023-01-01 (6,156,875) 90 (554,118,750) 합 계 85,456,925 7,556,108,377 해당회계연도 일수 90 가중평균유통보통주식수 83,956,760 (단위 : 주) 구 분 기 간 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2022-01-01 73,897,734 90 6,650,796,060 전환권 행사 2022-01-03 180,940 88 15,922,720 자기주식 2022-01-01 (69,924) 90 (6,293,160) 자기주식 2022-02-08 (6,086,951) 52 (316,521,452) 합 계 67,921,799 6,343,904,168 해당회계연도 일수 90 가중평균유통보통주식수 70,487,824 (3) 당분기와 전분기의 희석주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 귀속 분기순이익(손실) 1,265,054,474 1,265,054,474 (431,643,246) (431,643,246) 가산 : 전환사채 관련비용 (43,257,729) (43,257,729) - - 지배기업 귀속 희석주 분기순이익(손실) 1,221,796,745 1,221,796,745 (431,643,246) (431,643,246) 가중평균유통보통주식수 83,956,760 83,956,760 70,487,824 70,487,824 가산 : 희석성잠재적보통주식수 4,318,866 4,318,866 - - 조정된 가중평균주식수 88,275,625 88,275,625 70,487,824 70,487,824 희석주당이익(손실) 14 14 (6) (6) 전분기의 경우 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 31. 현금흐름표(1) 당기순이익(손실)에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) 1,265,054 (465,018) 당기순이익에 대한 조정 퇴직급여 58,223 77,385 이자비용 421,082 913,833 대손상각비 394 (130) 재고자산폐기손실 (35,387) 39,336 재고자산평가손실(환입) 1,854 (452,357) 감가상각비 232,071 354,885 무형자산상각비 81,097 14,066 무형자산처분손실 388 - 파생상품평가손실 - 247,970 파생상품평가이익 (286,500) - 연차충당부채 (5,787) 16,974 외화환산손실 29,298 61,589 종속기업투자처분이익 (84,000) - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 416 1,026 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (933,013) - 법인세비용(수익) 168,416 1,513 외화환산이익 (217,113) (48,688) 사채상환이익 - (4,506) 리스해지이익 - (76,253) 이자수익 (263,072) (12,775) 영업활동 자산 및 부채의 증감 매출채권의 감소(증가) 14,787 (306,336) 미수금의 감소(증가) 147,216 528,964 미수수익의 감소(증가) - 188,211 선급금의 감소(증가) 1,699 (25,589) 선급비용의 감소(증가) (207,961) (228,269) 재고자산의 감소(증가) (342,702) (399,074) 매입채무의 증가(감소) 413,987 526,034 미지급금의 증가(감소) 24,834 (47,447) 미지급비용의 증가(감소) 3,306 (54,240) 선수금의 증가(감소) 211,015 229,572 계약부채의 증가(감소) - (192,486) 예수금의 증가(감소) (1,757) 6,292 사외적립자산의 감소(증가) 9,329 - 퇴직금의 지급 (66,178) (20,947) 합 계 640,996 873,536 (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 34,500 - 미수금의 자기주식 대체 - 13,360,857 사용권자산의 증감 421,143 526,460 리스부채의 유동성 대체 114,430 117,134 전환사채의 전환 12,196,844 320,200 유형자산 취득 관련 미지급금의 증감 (632,602) - (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금흐름 기말금액 상각 취득 및 해지 전환 환산손익 연결실체변동 대체 단기차입금 12,000,000 - - - - - - - 12,000,000 전환사채 8,211,939 5,350,000 199,623 - (11,086,722) - - 1,530,775 4,205,615 리스부채 1,184,471 (108,757) 42 395,028 - 19,702 - - 1,490,486 합계 21,396,410 5,241,243 199,665 395,028 (11,086,722) 19,702 - 1,530,775 17,696,101 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금흐름 기말금액 상각 취득 및 해지 전환 환산손익 연결실체변동 대체 단기차입금 8,000,000 - - - - - - - 8,000,000 유동성장기부채 8,933,240 (83,310) - - - - - - 8,849,930 전환사채 20,210,569 (100,000) 656,956 - (255,410) - - 21,464 20,533,579 리스부채 1,844,118 (141,712) - (13,793) - 20,424 - - 1,709,037 합 계 38,987,927 (325,022) 656,956 (13,793) (255,410) 20,424 - 21,464 39,092,546 32. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 최대주주 블루밍홀딩스(주) 블루밍홀딩스(주) 관계기업 (주)테라디펜스 (*) (주)테라디펜스 (*) 기타 주요경영진 등 주요경영진 등 (*) (주)테라디펜스는 전기 중 관계기업으로 신규취득하였으며, 당기 중 매각되어 당분기말 현재 관계기업에서 제외되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 손익거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 거래처 이자수익 관계기업 ㈜테라디펜스 (*) 24,658 합 계 24,658 (*) ㈜테라디펜스는 당기 중 매각되어 관계기업에서 제외되었으며, 상기 거래내역은 관계기업 제외 전까지의 실적입니다.전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 없습니다. (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당분기 전분기 대여 회수 대여 회수 기 타 주요경영진 등 - 2,700 - 2,700 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 대여금 미수수익 기타 주요경영진 등 46,200 - 합 계 46,200 0 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채무 내역은 없습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 대여금 미수수익 관계기업 ㈜테라디펜스 2,000,000 35,342 기타 주요경영진 등 48,900 - 합 계 2,048,900 35,342 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무 내역은 없습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 136,349 121,200 퇴직급여 - 30,113 합 계 136,349 151,313 (6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내역 사채권 제공처 내용 권순백 6,000,000 16회차 수성자산운용㈜ 외 전환사채 33. 우발상황과 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 차입금액 담보권자 기계장치 및 전기시설 1,115,561 14,960,000 12,000,000 경남은행 토지 및 건물(본사) 14,907,445 합 계 16,023,006 14,960,000 12,000,000 (2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험 915,363 인허가보증 외 (3) 당분기말 현재 연결회사의 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정종류 한도액 실행액 경남은행 기업시설_중장기일반자금대출 7,000,000 7,000,000 경남은행 기업운전_중장기일반자금대출 4,000,000 4,000,000 경남은행 기업운전_중장기일반자금대출 1,000,000 1,000,000 합계 12,000,000 12,000,000 (4) 계류중인 소송사건보고기간종료일 현재 연결회사가 피고(공동피소 포함)로 계류 중인 소송사건은 1건으로서, 소송가액은 총 1,087만 위안입니다. 소송의 최종 결과 및 그 영향은 보고기간종료일 현재 예측할 수 없습니다. 34. 부문정보 연결회사의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부분으로 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서영업정보를 검토하고 있습니다.보고기간말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 부문별 주요 제품은 다음과 같습니다. 구 분 주요 제품 피팅사업부 유압용 관이음쇠 바이오사업부 스마트이동형방역기, 마스크 신재생사업부 태양광발전, 풍력발전 소프트웨어 개발 및 공급 Gambling Game Platform, Crypto Exchange Platform (1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 피팅사업부 5,759,163 253,730 5,765,381 384,754 바이오사업부 - (1,924) 346,493 (60,645) 신재생사업부 - (138,239) - (9,981) 기타 - (257,148) 181,075 (227,984) 합 계 5,759,163 (143,581) 6,292,949 (86,144) (2) 연결회사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 부문수익을 내수와 수출로 분류하였으며, 지역부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한국 2,368,388 2,368,388 2,261,712 2,261,712 일본 2,419,910 2,419,910 2,597,088 2,597,088 미국 793,743 793,743 1,209,356 1,209,356 유럽 132,947 132,947 146,197 146,197 기타 44,175 44,175 78,596 78,596 합 계 5,759,163 5,759,163 6,292,949 6,292,949 (3) 연결회사의 단일 거래처로서 총매출액 중 10% 이상의 비중을 차지하는 고객 및 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 고객A 900,840 15.64% 1,149,859 18.81% 고객B 1,052,938 18.28% 1,050,302 17.18% 고객C 793,743 13.78% 862,863 14.12% 35. 위험관리 (1) 금융위험관리 회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 3) 시장위험① 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 환율변동과는 무관하게 통화별 자산과 부채규모를 일치하는 수준으로 유지하여 환율변동 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. ② 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있습니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화 하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 36. 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득시점 제14회 전환사채 조기상환권(*) - 437,382 1,732,000 제15회 전환사채 조기상환권(*) - 142,443 3,664,800 제16회 전환사채 조기상환권 746,712 746,712 703,200 합 계 746,712 1,326,537 6,100,000 (*) 제14회 및 제15회 전환사채는 당기중 전환 및 상환이 완료되었습니다.(2) 당분기와 전분기중 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 차감 전 당기순손익 1,433,470 (463,505) 평가손익 286,500 (247,970) 평가손익 제외 법인세비용 차감전 당기순손익 1,146,970 215,535 37. 보고기간 후 사건연결회사는 2023년 05월 10일 자기시주 6,156,875주를 교환대상으로 하는 교환사채권 14,776,500,000원 발행하였으며, 사채권 발행자금으로 경남은행 차입금 12,000,000,000원 상환하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 31 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 30 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 1분기말 제 30 기말 자산 유동자산 88,101,486,707 78,871,486,018 현금및현금성자산 42,569,192,814 33,230,330,413 당기손익-공정가치금융자산 31,736,249,929 32,362,439,211 매출채권 4,511,203,391 4,488,136,288 재고자산 5,600,690,576 5,224,455,870 파생상품자산 829,632,000 829,632,000 기타유동채권 2,259,781,238 2,358,600,248 기타유동자산 329,316,554 122,814,762 유동리스채권 265,420,205 255,077,226 비유동자산 28,657,274,817 27,925,250,378 당기손익-공정가치금융자산 165,600,400 153,836,550 투자부동산 7,099,346,223 7,099,677,582 유형자산 20,329,981,373 19,787,846,998 무형자산 27,489,651 28,326,681 기타비유동채권 506,812,795 276,448,924 기타비유동자산 9,000,000 9,000,000 비유동리스채권 519,044,375 570,113,643 자산총계 116,758,761,524 106,796,736,396 부채 유동부채 21,292,897,056 25,749,116,166 매입채무 2,188,339,743 1,728,940,880 단기차입금 12,000,000,000 12,000,000,000 유동성사채 4,205,614,347 8,211,938,596 파생상품부채 746,712,000 1,326,537,159 기타유동채무 742,813,348 1,551,915,113 기타유동부채 286,690,983 75,659,356 당기법인세부채 542,776,607 466,343,485 유동리스부채 579,950,028 387,781,577 비유동부채 2,660,911,820 2,571,737,133 순확정급여부채 429,281,251 455,178,389 기타비유동채무 3,000,000 3,000,000 비유동리스부채 909,343,844 794,272,019 이연법인세부채 1,319,286,725 1,319,286,725 부채총계 23,953,808,876 28,320,853,299 자본 자본금 9,161,380,000 8,348,128,000 자본잉여금 91,032,582,018 78,853,809,429 기타자본 (13,506,144,220) (13,506,144,220) 이익잉여금(결손금) 6,117,134,850 4,780,089,888 자본총계 92,804,952,648 78,475,883,097 자본과부채총계 116,758,761,524 106,796,736,396 포괄손익계산서 제 31 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 30 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 1분기 제 30 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 5,759,162,729 5,759,162,729 6,111,873,970 6,111,873,970 매출원가 4,457,870,077 4,457,870,077 4,679,038,300 4,679,038,300 매출총이익 1,301,292,652 1,301,292,652 1,432,835,670 1,432,835,670 판매비와관리비 1,217,189,702 1,217,189,702 1,000,800,759 1,000,800,759 영업이익(손실) 84,102,950 84,102,950 432,034,911 432,034,911 금융수익 1,841,466,797 1,841,466,797 126,145,108 126,145,108 금융비용 648,925,540 648,925,540 1,271,403,829 1,271,403,829 기타수익 221,476,997 221,476,997 613,777,756 613,777,756 기타비용 27,078 27,078 12,760 12,760 법인세비용차감전순이익(손실) 1,498,094,126 1,498,094,126 (99,458,814) (99,458,814) 법인세비용 168,415,437 168,415,437 1,475,003 1,475,003 당기순이익(손실) 1,329,678,689 1,329,678,689 (100,933,817) (100,933,817) 기타포괄손익 7,366,273 7,366,273 (50,588) (50,588) 후속적으로 당기순이익으로 재분류되지 않는 항 7,366,273 7,366,273 (50,588) (50,588) 순확정급여부채의 재측정요소 7,366,273 7,366,273 (50,588) (50,588) 총포괄이익(손실) 1,337,044,962 1,337,044,962 (100,984,405) (100,984,405) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 16 16 (1) (1) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 15 15 (1) (1) 자본변동표 제 31 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 30 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 7,389,773,400 60,020,273,392 (145,286,775) 0 (16,554,007,584) 50,710,752,433 당기순이익(손실) (100,933,817) (100,933,817) 확정급여채무재측정요소 (50,588) (50,588) 자기주식 취득 (13,360,857,445) (13,360,857,445) 전환사채 전환 18,094,000 275,432,794 293,526,794 전환사채 재매각 유상증자 2022.03.31 (기말자본) 7,407,867,400 60,295,706,186 (13,506,144,220) 0 (16,654,991,989) 37,542,437,377 2023.01.01 (기초자본) 8,348,128,000 78,853,809,429 (13,506,144,220) 0 4,780,089,888 78,475,883,097 당기순이익(손실) 1,329,678,689 1,329,678,689 확정급여채무재측정요소 7,366,273 7,366,273 자기주식 취득 전환사채 전환 762,361,500 11,332,002,193 12,094,363,693 전환사채 재매각 (100,698,259) (100,698,259) 유상증자 50,890,500 947,468,655 998,359,155 2023.03.31 (기말자본) 9,161,380,000 91,032,582,018 (13,506,144,220) 0 6,117,134,850 92,804,952,648 현금흐름표 제 31 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 30 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 1분기 제 30 기 1분기 영업활동현금흐름 731,944,047 1,064,959,444 영업에서 창출된 현금흐름 818,326,242 1,314,859,732 이자수취 195,601,760 1,558,448 이자지급 (249,821,885) (251,219,796) 법인세납부(환급) (32,162,070) (238,940) 투자활동현금흐름 133,694,901 (997,145,624) 단기대여금의 감소 1,800,000 1,800,000 보증금의 감소 5,000,000 장기대여금의 감소 900,000 900,000 당기손익-공정가치금융자산의 처분 1,400,000,000 리스채권의 회수 69,151,921 22,714,856 관계기업에 대한 투자자산의 처분 84,000,000 단기대여금의 증가 (1,000,000,000) 보증금의 증가 (250,000,000) (5,000,000) 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (12,000,000) (12,013,452) 유형자산의 취득 (339,041,500) (2,100,000) 미지급금의 감소 (826,115,520) 무형자산의 취득 (3,447,028) 재무활동현금흐름 8,323,496,156 (288,489,226) 만기전 전환사채 재매각(사채의 발행) 7,450,000,000 유상증자 998,359,155 유동성장기부채의 상환 (83,310,000) 만기전 전환사채 재매입 (100,000,000) 전환사채의 전환 (17,373,295) (1,294,240) 리스부채의 상환 (107,489,704) (103,884,986) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 9,189,135,104 (220,675,406) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 149,727,297 (576,833) 현금및현금성자산의순증가(감소) 9,338,862,401 (221,252,239) 기초현금및현금성자산 33,230,330,413 5,492,680,640 기말현금및현금성자산 42,569,192,814 5,271,428,401 5. 재무제표 주석 제 31(당) 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제 30(전) 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 테라사이언스 주식회사 1. 일반사항테라사이언스 주식회사(이하 "회사", 구, 삼원테크 주식회사)는 유압용 관이음쇠 등 산업용 기계부품의 제조ㆍ판매 등을 영위할 목적으로 1993년 10월 설립되었으며, 본사는 경남 창원시 성주동 30-5번지에 위치하고 있습니다. 회사는 2004년 1월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 설립 후 수차례에 걸쳐 유상증자, 무상증자 등을 실시하여 당분기말 현재 자본금은 9,161,380천원입니다. 한편, 회사는 2000년 3월에 삼원금속주식회사에서 삼원테크주식회사로, 2020년 7월에 삼원테크주식회사에서 테라사이언스주식회사로 사명을 변경하였습니다.당분기말 현재 회사의 주요 주주 지분현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 블루밍홀딩스㈜ 7,324,458 7.99% 우미선 1,182,266 1.29% 권순백 2,748,129 3.00% 유재승 499,686 0.55% 이화수 97,725 0.11% 자기주식 6,156,875 6.72% 기 타 73,604,661 80.34% 합계 91,613,800 100% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 36에 공시하였습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 42,569,193 42,569,193 33,230,330 33,230,330 매출채권 4,511,203 4,511,203 4,488,136 4,488,136 파생상품자산 829,632 829,632 829,632 829,632 기타유동채권 2,259,781 2,259,781 2,358,600 2,358,600 유동리스채권 265,420 265,420 255,077 255,077 당기손익-공정가치금융자산(유동) 31,736,250 31,736,250 32,362,439 32,362,439 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 165,600 165,600 153,837 153,837 기타비유동채권 506,813 506,813 276,449 276,449 비유동리스채권 519,044 519,044 570,114 570,114 소 계 83,362,936 83,362,936 74,524,614 74,524,614 금융부채 매입채무 2,188,340 2,188,340 1,728,941 1,728,941 단기차입금 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 유동성사채 4,205,614 4,205,614 8,211,939 8,211,939 파생상품부채 746,712 746,712 1,326,537 1,326,537 기타유동채무 742,813 742,813 1,551,915 1,551,915 기타비유동채무 3,000 3,000 3,000 3,000 소 계 19,886,479 19,886,479 24,822,332 24,822,332 (2) 공정가치 서열체계에 따른 구분 1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.3) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. - 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. - 수준2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. - 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 파생상품자산 829,632 - 829,632 - 829,632 - 829,632 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 31,901,850 5,009,280 165,600 26,726,970 32,516,276 4,076,268 153,837 28,286,172 합 계 32,731,482 5,009,280 995,232 26,726,970 33,345,908 4,076,268 983,469 28,286,172 금융부채 파생금융부채 746,712 - 746,712 - 1,326,537 - 1,326,537 - 합 계 746,712 - 746,712 - 1,326,537 - 1,326,537 - (3) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다 구 분 가치평가기법 투입변수 금융자산 전환증권 이항모형(Tsiveriotis-Fernandes 모형) 주가변동성, 행사가격, 무위험이자율, 위험이자율 수익증권,저축성보험 시장접근법 해당사항 없음 지분증권 자산가치접근법,현금흐름할인모형(DCF) 해당사항 없음 파생금융자산 이항모형(Tsiveriotis-Fernandes 모형) 주가변동성, 행사가격, 무위험이자율, 위험이자율 금융부채 파생금융부채 이항모형(Tsiveriotis-Fernandes 모형) 주가변동성, 행사가격, 무위험이자율, 위험이자율 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익 공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 31,901,850 32,516,276 파생상품자산 829,632 829,632 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 42,569,193 33,230,330 매출채권 4,511,203 4,488,136 기타유동채권 2,259,781 2,358,600 기타비유동채권 506,813 276,449 유동리스채권 265,420 255,077 비유동리스채권 519,044 570,114 합 계 83,362,936 74,524,614 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가금융부채 매입채무 2,188,340 1,728,941 단기차입금 12,000,000 12,000,000 유동성사채 4,205,614 8,211,939 기타유동채무 742,813 1,551,915 기타비유동채무 3,000 3,000 당기손익 공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 746,712 1,326,537 합 계 19,886,479 24,822,332 (3) 금융상품의 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익(*) 243,303 243,303 21,616 21,616 외화환산이익(손실) 187,850 187,850 1,074 1,074 외환차익(차손) 108,340 108,340 (9,063) (9,063) 대손충당금환입(대손상각비) (394) (394) 130 130 당기손익 공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산평가이익(손실) 773,575 773,575 (518) (518) 당기손익 공정가치 측정 금융부채 파생상품부채평가이익(손실) 286,500 286,500 (247,970) (247,970) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용(*) (407,820) (407,820) (896,009) (896,009) 외화환산이익(손실) 47 47 - - 외환차익(차손) 1,600 1,600 - - 사채상환이익(손실) - - 4,506 4,506 (*) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기준서가 적용되는 이자수익, 이자비용 및 외화환산손익은 제외되었습니다. 6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 37,145,163 27,809,871 외화예금 5,424,029 5,420,459 합 계 42,569,192 33,230,330 7. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 4,775,366 - 4,751,904 - 차감: 대손충당금 (264,162) - (263,768) - 매출채권(순액) 4,511,204 - 4,488,136 - (2) 보고기간종료일 현재 손상되지 않은 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1~3개월 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 4,022,326 468,415 5,030 5,421 10,012 4,511,204 (단위 : 천원) 구분 1~3개월 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 3,816,046 645,060 16,112 10,918 - 4,488,136 (3) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1~3개월 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 4,276 954 41 441 258,450 264,162 (단위 : 천원) 구분 1~3개월 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 4,622 1,461 141 932 256,612 263,768 (4) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 263,768 261,898 손상차손인식(환입) 394 (130) 회수 - - 제각 - - 기말금액 264,162 261,768 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 214,164 (40,512) 173,652 209,046 (38,484) 170,562 제품 3,401,068 (814,817) 2,586,251 3,450,905 (756,513) 2,694,392 재공품 578,708 (23,278) 555,430 537,738 (25,160) 512,578 원재료 1,794,369 (176,058) 1,618,311 1,618,034 (217,790) 1,400,244 부재료 828,340 (185,334) 643,006 646,878 (200,198) 446,680 미착품 24,042 - 24,042 - - - 합 계 6,840,691 (1,239,999) 5,600,692 6,462,601 (1,238,145) 5,224,456 9. 파생상품회사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품으로 인식하였습니다.당분기와 전분기 중 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 자산 부채 자산 부채 기초금액 829,632 1,326,537 - 5,441,670 평가손익 - (286,500) - 247,970 발행 - 697,073 - - 상환 및 전환 - (990,398) - (63,920) 기말금액 829,632 746,712 - 5,625,720 회사가 발행한 전환사채는 최초 발행시점에 전환사채를 전환권과 사채요소로 분리하여 인식하였으며, 사채요소 중 내재파생상품인 매도청구권과 조기상환청구권을 각각당기손익-공정가치측정 금융자산과 당기손익-공정가치측정 금융부채로 분류하여 매 보고기간종료일에 공정가치로 평가하고, 원금가치는 상각후원가로 측정합니다. 10. 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 1,296,111 - 1,435,831 - 차감: 대손충당금 (975,377) - (975,377) - 미수금(순액) 320,734 - 460,455 - 대여금 5,651,360 30,200 5,653,160 31,100 차감: 대손충당금 (3,812,280) - (3,812,280) - 대여금(순액) 1,839,080 30,200 1,840,880 31,100 미수수익 225,405 - 177,704 - 차감: 대손충당금 (140,338) - (140,338) - 미수수익(순액) 85,067 - 37,366 - 보증금 14,900 476,613 19,900 245,349 합 계 2,259,781 506,813 2,358,600 276,449 (2) 당분기와 전분기 중 기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 4,927,995 3,714,675 손상차손인식(환입) - - 회수 - - 제각 - - 기말금액 4,927,995 3,714,675 11. 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급급 2,486,151 - 2,487,850 - 차감: 대손충당금 (2,420,724) - (2,420,724) - 선급금(순액) 65,427 - 67,126 - 선급비용 263,889 - 55,688 - 서화 - 9,000 - 9,000 합 계 329,317 9,000 122,815 9,000 (2) 당분기와 전분기 중 기타자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 2,420,724 2,355,724 손상차손인식 - - 회수 - - 제각 - - 기말금액 2,420,724 2,355,724 12. 리스채권(1) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스채권 265,420 519,044 255,077 570,114 차감: 손실충당금 - - - - 합 계 265,420 519,044 265,420 519,044 (2) 당분기 및 전분기 중 리스채권의 금융수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융리스의 매출손익 8,806 3,693 금융리스순투자금융수익 - - 합 계 8,806 3,693 (3) 보고기간 종료일 현재 금융리스채권의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년이내 295,624 287,348 1년 초과 2년 이내 295,624 287,348 2년 초과 3년 이내 246,352 287,348 3년 초과 4년 이내 - 23,945 4년 초과 5년 이내 - - 5년초과 - - 소계 837,600 885,989 차감: 미실현이자수익 (53,136) (60,798) 리스순투자 784,465 825,191 회사의 리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 아니하며, 리스약정의 평균 내재이자율은 약 연 4.55%입니다. 당분기말 현재 금융리스채권 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험과 리스이용자가 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 리스채권 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.당분기 중 리스채권에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 13. 공정가치금융자산(1) 당기손익-공정가치금융자산1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분증권 31,736,250 - 30,803,237 - 전환증권 - - 1,559,202 저축성보험 - 165,600 - 153,837 합 계 31,736,250 165,600 32,362,439 153,837 2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 종목 당분기말 전기말 원 가 장부금액 원 가 장부금액 지분증권 OncoPep. INC(*) 30,123,000 24,327,839 30,123,000 24,327,839 지분증권 알파비전 2,300,000 2,300,000 2,300,000 2,300,000 지분증권 바이오엑스 1,000,000 99,131 1,000,000 99,131 지분증권 HLB 4,281,813 3,820,381 4,281,813 3,122,268 지분증권 HLB제약 1,319,098 1,188,900 1,319,098 954,000 전환사채 엠에스정밀 1,005 - 1,005 - 전환사채 소켓게이밍 - - 4,500,000 1,559,202 저축성보험 방카보험 192,072 165,600 180,072 153,837 합 계 39,216,988 31,901,851 43,704,988 32,516,277 (*) OncoPep Inc에 대한 회사의 지분율은 20%를 초과하나, 다른 투자자와의 약정으로 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다. 3) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 32,516,276 35,164,493 취득 12,000 12,013 처분 (1,400,000) - 평가 773,575 (518) 대체 - - 기말금액 31,901,851 35,175,988 14. 종속기업및관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 종속기업 1,050,000 - 1,050,000 - 관계기업 - - 82,000 - 합 계 1,050,000 - 1,132,000 - (2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 주요영업활동 소재지 당분기말 전기말 지분율 원 가 장부금액 지분율 원 가 장부금액 에스더블유티(주) 피팅사업 외 대한민국 100.0% 550,000 - 100.0% 550,000 - 소켓게이밍(주) 소프트웨어개발 외 대한민국 100.0% 500,000 - 100.0% 500,000 - 합 계 1,050,000 - 1,050,000 - (3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 에스더블유티(주) 소켓게이밍(주) 에스더블유티(주) 소켓게이밍(주) 자산총계 465,748 1,459,182 411,255 3,135,253 부채총계 1,384,165 3,262,947 1,356,137 4,688,736 자본총계 (918,417) (1,803,765) (944,882) (1,553,483) 매출액 226,077 - 676,761 - 당기순이익(손실) 26,464 (250,282) (966,520) (1,418,628) 총포괄이익(손실) 26,464 (250,282) (944,592) (1,420,116) (4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 주요영업활동 소재지 당분기말 전기말 지분율 원 가 장부금액 지분율 원 가 장부금액 ㈜테라디펜스 (*) 레이더기기 도소매 외 대한민국 0.0% - - 41.0% 82,000 - 합 계 - - - - - (*) (주)테라디펜스는 당기 중 매각되어 당분기말 현재 관계기업에서 제외되었습니다.(5) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 - 3,101,728 취득 - - 처분 (*) (84,000) - 평가 - - 대체 (*) 84,000 - 기말금액 - 3,101,728 (*) 당기 중 관계기업 ㈜테라디펜스를 매각하였습니다. 15. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토 지 7,072,101 - 7,072,101 7,072,101 - 7,072,101 건 물 53,018 (25,772) 27,246 53,018 (25,441) 27,577 합 계 7,125,119 (25,772) 7,099,347 7,125,119 (25,441) 7,099,678 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 7,072,101 27,577 7,099,678 7,072,101 28,902 7,101,003 취득 - - - - - - 대체 - - - - - - 감가상각 - (331) (331) - (331) (331) 손상 - - - - - - 기말 7,072,101 27,246 7,099,347 7,072,101 28,571 7,100,672 (3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토 지 7,282,286 7,282,286 건 물 42,500 42,500 합 계 7,324,786 7,324,786 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립된 평가기관인 ㈜감정평가법인 삼일이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. (4) 다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 비금융자산(토지)에 대하여 분석한 것입니다. 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준1)- 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어)관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준3)보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 비금융자산의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 투자부동산 - - 7,324,786 7,324,786 - - 7,324,786 7,324,786 16. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 10,508,940 - - 10,508,940 10,508,940 - - 10,508,940 건물 5,545,306 (1,099,559) - 4,445,747 5,545,306 (1,055,250) - 4,490,056 건물부속설비 1,591,879 (1,124,429) - 467,450 1,591,879 (1,104,641) - 487,238 구축물 223,356 (120,175) - 103,181 223,356 (118,270) - 105,086 기계장치 5,416,234 (2,296,796) - 3,119,438 5,301,234 (2,216,580) - 3,084,654 기타유형자산 2,074,248 (1,414,978) (98,966) 560,304 2,051,680 (1,374,140) (106,035) 571,506 사용권자산 913,414 (191,535) - 721,879 492,271 (141,445) - 350,826 건설중인자산 583,041 - (180,000) 403,041 369,541 - (180,000) 189,541 합 계 26,856,418 (6,247,472) (278,966) 20,329,980 26,084,208 (6,010,326) (286,035) 19,787,847 (주) 상기 유형자산 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 건물부속설비 구축물 기계장치 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 10,508,940 4,490,056 487,238 105,086 3,084,654 571,506 350,826 189,541 19,787,847 취득 - - - - 80,500 22,568 421,143 248,000 772,211 처분 및 폐기 - - - - - - - - - 대체 - - - - 34,500 - - (34,500) - 상각 - (44,309) (19,788) (1,905) (80,216) (33,770) (50,090) - (230,078) 손상 - - - - - - - - - 기말 10,508,940 4,445,747 467,450 103,181 3,119,438 560,304 721,879 403,041 20,329,980 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 건물부속설비 구축물 기계장치 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 10,508,940 4,618,469 566,389 112,703 2,639,860 510,726 1,219,072 - 20,176,159 취득 - - - - - 2,100 - - 2,100 처분 및 폐기 - - - - - - (908,129) - (908,129) 대체 - - - - - - - - - 상각 - (43,914) (19,788) (1,904) (64,841) (26,248) (87,065) - (243,760) 손상 - - - - - - - - - 기말 10,508,940 4,574,555 546,601 110,799 2,575,019 486,578 223,878 - 19,026,370 17. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 496,868 142,159 차량운반구 225,011 208,667 소 계 721,879 350,826 리스부채 유동 579,950 387,782 비유동 909,344 794,272 소 계 1,489,294 1,182,054 (2) 당분기와 전분기 손익계산서에 인식된 금액 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산 감가상각비 건물 33,965 33,965 64,564 64,564 차량운반구 16,125 16,125 22,501 22,501 소 계 50,090 50,090 87,065 87,065 리스부채 이자비용(금융원가) 13,243 13,243 12,043 12,043 단기리스(관리비) 3,750 3,750 4,800 4,800 소액리스(매출원가 및 관리비) 3,631 3,631 3,324 3,324 소 계 20,624 20,624 20,167 20,167 당분기 중 리스의 총 현금유출은 128,114 천원입니다. (3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 건물 차량운반구 합계 건물 차량운반구 합계 기초금액 142,159 208,667 350,826 1,084,780 134,292 1,219,072 증 가 388,674 32,469 421,143 - - - 감 소 - - - (908,129) - (908,129) 상 각 (33,965) (16,125) (50,090) (64,564) (22,501) (87,065) 기말금액 496,868 225,011 721,879 112,087 111,791 223,878 18. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 회원권 1,500 1,500 상표권 21,198 21,869 소프트웨어 4,792 4,958 합 계 27,490 28,327 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 회원권 상표권 소프트웨어 합계 회원권 상표권 소프트웨어 합계 기초금액 1,500 21,869 4,958 28,327 1,500 21,052 5,619 28,170 취 득 - - - - - 3,447 - 3,447 상 각 - (672) (165) (837) - (614) (165) (780) 대 체 - - - - - - - - 손 상 - - - - - - - - 기말금액 1,500 21,197 4,793 27,490 1,500 23,885 5,454 30,837 회사가 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출 총액은 137,269천원(전분기 : 7,925천원) 입니다. (3) 당분기와 전분기 중 상기 무형자산상각비가 포함된 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 - - - - 판매관리비 837 837 780 780 합 계 837 837 780 780 19. 사채 및 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 12,000,000 - 12,000,000 - 전환사채 4,205,614 - 8,211,939 - 합 계 16,205,614 - 20,211,939 - (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 운전자금대출 경남은행 5.14% 4,000,000 4,000,000 운전자금대출 경남은행 5.82% 1,000,000 1,000,000 시설자금대출 경남은행 5.71% 7,000,000 7,000,000 합 계 12,000,000 12,000,000 (3) 전환사채보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율/보장수익률(%) 당분기말 전기말 제14회 전환사채 2021-01-08 2024-01-08 2/5 - 3,513,900 제15회 전환사채 2021-04-26 2024-04-26 0/2 - 1,000,000 제16회 전환사채 2022-08-08 2025-08-08 2/4 6,000,000 6,000,000 소계 6,000,000 10,513,900 가산 : 상환할증금 240,000 638,923 차감 : 할인발행차금 (2,034,386) (2,940,884) 합계 4,205,614 8,211,939 한편, 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제14회 제15회 제16회 표면이자율 연2% 연0% 연2.0% 만기보장수익율 연5.0% 연2.0% 4.00% 원금상환방법 만기 일시상환 이자지급조건 매 3개월마다 표면이자율의 1/4지급 - 매 3개월마다 표면이자율의 1/4지급 전환가액(원) 1,465 1,804 1,548 전환청구기간 2022.01.08~2023.12.08 2022.04.26~2024.03.26 2023.08.08~2025.07.08 조기상환청구권 발행일로부터 1년이 되는 시점과 이후 매 3개월이 되는날에 조기상환을 청구 할 수 있음. 매도청구권 발행회사는 사채발행일 11개월부터 1년6개월까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 70%를 발행회사에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있음. 사채발행일로부터 30일이 되는 2021년 05월 26일부터 2024년 03월 26일까지 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 권면액 30억원을 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있음. 발행일 익일을 기산일로 하여 11개월이 경과하는 날부터 3개월 내에 행사 가능하며, 액면금액의 50%(30억원)를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도해 줄 것을 사채권자에게 청구 가능 회사는 발행한 전환권이 행사될 경우 전환될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 분류하고 있습니다. 또한, 회사는 금융감독원 감독지침 2022-05「전환사채 콜옵션 회계처리」에 따라 전환사채에 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하였습니다. 20. 기타채무보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 332,783 - 1,111,824 - 미지급비용 305,030 - 335,091 - 임대보증금 105,000 3,000 105,000 3,000 합 계 742,813 3,000 1,551,915 3,000 21. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 238,872 - 27,857 예수금 47,819 - 47,803 합 계 286,691 - 75,660 - 22. 퇴직급여제도(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 571,617 595,844 사외적립자산의 공정가치 (142,336) (140,666) 합 계 429,281 455,178 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 595,844 619,708 당기근무원가 32,678 37,266 이자원가 7,144 3,445 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - - 제도에서의 지급액: - 퇴직금지급액 (64,049) (8,450) 계열사전입액 - - 기말 571,617 651,969 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 140,666 28,444 기대수익 1,687 156 사용자의 기여금 납부액 - - 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 9,312 (65) 제도에서의 지급액: - 퇴직금 지급액 (9,329) - 기타 - - 기말 142,336 28,535 23. 자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수(주) 2,500,000,000 2,500,000,000 발행한주식수(주) 91,613,800 83,481,280 1주당 액면금액(원) 100 100 보통주자본금 9,161,380 8,348,128 (2) 당분기와 전분기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천주) 구 분 당분기 전분기 기초 발행주식수 83,481 73,898 유상증자 509 - 전환사채의 전환 7,624 9,584 기말 발행주식수 91,614 83,482 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 87,022,800 74,623,595 기타자본잉여금 2,106,117 2,106,117 자기주식처분이익 308,253 308,253 전환권대가 1,595,412 1,815,844 합 계 91,032,582 78,853,809 (4) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채재매입대가 (7,818) (7,818) 자기주식 (13,498,326) (13,498,326) 합 계 (13,506,144) (13,506,144) (5) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 274,928 274,928 임의적립금 90,000 90,000 미처분이익잉여금(결손금) 5,752,207 4,415,162 합 계 6,117,135 4,780,090 24. 수익(1) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 5,503,026 5,503,026 5,381,945 5,381,945 상품매출 256,137 256,137 729,929 729,929 합 계 5,759,163 5,759,163 6,111,874 6,111,874 (2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 발생하는 수익을 주요 지리적 시장, 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주요 지리적 시장 국내 2,368,388 2,368,388 2,080,637 2,080,637 해외 3,390,775 3,390,775 4,031,237 4,031,237 소 계 5,759,163 5,759,163 6,111,874 6,111,874 수익인식 시기 한 시점에 이행 5,759,163 5,759,163 6,111,874 6,111,874 기간에 걸쳐 이행 - - - - 소 계 5,759,163 5,759,163 6,111,874 6,111,874 25. 비용의 성격별분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (354,047) (354,047) 73,095 73,095 원재료 및 부재료 매입액 3,375,737 3,375,737 2,992,357 2,992,357 인건비 585,203 585,203 560,325 560,325 감가상각비와 기타상각비 229,438 229,438 239,717 239,717 운반비 39,602 39,602 56,288 56,288 외주가공비 1,456,977 1,456,977 1,651,481 1,651,481 기타비용 342,151 342,151 106,576 106,576 합 계(*) 5,675,061 5,675,061 5,679,839 5,679,839 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비및관리비를 합한 금액입니다. 26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임원급여 158,460 158,460 158,230 158,230 직원급여 196,720 196,720 186,842 186,842 잡급 200 200 1,300 1,300 퇴직급여 18,870 18,870 19,057 19,057 복리후생비 55,847 55,847 39,118 39,118 전력비 13,715 13,715 5,512 5,512 수도광열비 1,793 1,793 3,141 3,141 운반비 32,656 32,656 29,788 29,788 감가상각비 80,575 80,575 113,600 113,600 무형자산상각비 837 837 780 780 수선비 5,609 5,609 882 882 소모품비 5,191 5,191 1,872 1,872 세금과공과 10,781 10,781 17,000 17,000 지급임차료 3,239 3,239 7,610 7,610 보험료 8,787 8,787 8,224 8,224 여비교통비 24,156 24,156 23,226 23,226 통신비 3,014 3,014 3,874 3,874 차량유지비 7,355 7,355 5,040 5,040 교육훈련비 88 88 - - 도서인쇄비 551 551 690 690 지급수수료 406,903 406,903 347,867 347,867 대손상각비 394 394 (130) (130) 접대비 26,676 26,676 19,284 19,284 광고선전비 17,503 17,503 68 68 견본비 - - - - 경상개발비 137,269 137,269 7,925 7,925 합 계 1,217,189 1,217,189 1,000,800 1,000,800 27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 255,774 255,774 28,739 28,739 파생상품평가이익 286,500 286,500 - - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 933,013 933,013 - - 외화환산이익 217,113 217,113 48,688 48,688 외환차익 149,067 149,067 44,213 44,213 사채상환이익 - - 4,506 4,506 합 계 1,841,467 1,841,467 126,146 126,146 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 421,062 421,062 908,052 908,052 당기손익-공정가치금융자산평가손실 159,438 159,438 518 518 외화환산손실 29,298 29,298 61,589 61,589 외환차손 39,127 39,127 53,276 53,276 파생상품평가손실 - - 247,970 247,970 합 계 648,925 648,925 1,271,405 1,271,405 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 29,098 29,098 28,798 28,798 관계기업투자주식처분이익 84,000 84,000 - - 리스해지이익 - - 68,496 68,496 보상및배상금수익 - - 360,000 360,000 잡이익 108,379 108,379 156,484 156,484 합 계 221,477 221,477 613,778 613,778 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 잡손실 27 27 13 13 합 계 27 27 13 13 29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였으며, 당분기말 현재 유효법인세율은 11% 입니다. 30. 주당이익(손실) (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익 1,329,678,689 1,329,678,689 (100,933,817) (100,933,817) 가중평균유통보통주식수[주] 83,956,760 83,956,760 70,487,824 70,487,824 기본주당이익(손실) 16 16 (1) (1) [주] 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위 : 주) 구 분 기 간 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2023-01-01 83,481,280 90 7,513,315,200 전환권 행사 2023-01-03 110,864 88 9,756,032 전환권 행사 2023-01-03 819,110 88 72,081,680 전환권 행사 2023-01-04 204,778 87 17,815,686 전환권 행사 2023-01-10 1,715,970 81 138,993,570 전환권 행사 2023-01-11 554,323 80 44,345,840 전환권 행사 2023-01-17 1,023,890 74 75,767,860 전환권 행사 2023-01-19 1,808,873 72 130,238,856 유상증자 2023-01-26 508,905 65 33,078,825 전환권 행사 2023-02-06 1,385,807 54 74,833,578 자기주식 2023-01-01 (6,156,875) 90 (554,118,750) 합 계 85,456,925 7,556,108,377 해당회계연도 일수 90 가중평균유통보통주식수 83,956,760 (단위 : 주) 구 분 기 간 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2022-01-01 73,897,734 90 6,650,796,060 전환권 행사 2022-01-03 180,940 88 15,922,720 자기주식 2022-01-01 (69,924) 90 (6,293,160) 자기주식 2022-02-08 (6,086,951) 52 (316,521,452) 합 계 67,921,799 6,343,904,168 해당회계연도 일수 90 가중평균유통보통주식수 70,487,824 (2) 당분기와 전분기의 희석주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익 1,329,678,689 1,329,678,689 (100,933,817) (100,933,817) 조정 : 전환사채 관련비용 (43,257,729) (43,257,729) - - 희석주 분기순이익 1,286,420,960 1,286,420,960 (100,933,817) (100,933,817) 가중평균유통보통주식수 83,956,760 83,956,760 70,487,824 70,487,824 가산 : 희석성잠재적보통주식수 4,318,866 4,318,866 - - 조정된 가중평균주식수 88,275,625 88,275,625 70,487,824 70,487,824 희석주당이익(손실) 15 15 (1) (1) 전분기의 경우 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 31. 현금흐름표(1) 당기순이익(손실)에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 당기순이익(손실) 1,329,679 (100,934) 당기순이익에 대한 조정 퇴직급여 38,136 40,556 이자비용 421,062 908,052 대손상각비 394 (130) 재고자산폐기손실 (35,387) 39,336 재고자산평가손실(환입) 1,854 (452,357) 감가상각비 230,408 244,091 무형자산상각비 837 780 파생상품평가손실 - 247,970 파생상품평가이익 (286,500) - 연차충당부채 (4,985) (9,121) 외화환산손실 29,298 61,589 종속기업및관계기업투자처분이익 (84,000) - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 159,438 518 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (933,013) - 법인세비용(수익) 168,415 1,475 외화환산이익 (217,113) (48,688) 사채상환이익 - (4,506) 리스해지이익 - (68,496) 이자수익 (255,774) (28,739) 영업활동 자산 및 부채의 증감 매출채권의 감소(증가) 14,787 (450,948) 미수금의 감소(증가) 139,768 572,719 선급금의 감소(증가) 1,699 (26,557) 선급비용의 감소(증가) (208,201) (229,882) 재고자산의 감소(증가) (342,702) (198,528) 매입채무의 증가(감소) 456,679 526,034 미지급금의 증가(감소) 33,929 88,560 미지급비용의 증가(감소) 3,306 (11,697) 선수금의 증가(감소) 211,015 229,572 계약부채의 증가(감소) - (11,411) 예수금의 증가(감소) 17 4,049 사외적립자산의 감소(증가) 9,329 - 퇴직금의 지급 (64,049) (8,450) 합 계 818,326 1,314,860 (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 34,500 - 미수금의 자기주식 대체 - 13,360,857 사용권자산의 증감 421,143 - 리스부채의 유동성 대체 114,430 97,043 전환사채의 전환 12,196,844 320,200 유형자산 취득관련 미지급금의 증감 (632,602) - (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금흐름 기말금액 상각 취득 및 해지 전환 환산손익 대체 단기차입금 12,000,000 - - - - - - 12,000,000 전환사채 8,211,939 5,350,000 199,623 - (11,086,722) - 1,530,775 4,205,615 리스부채 1,182,054 (107,490) - 395,028 - 19,702 - 1,489,294 합계 21,393,993 5,242,510 199,623 395,028 (11,086,722) 19,702 1,530,775 17,694,909 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금흐름 기말금액 상각 취득 및 해지 전환 환산손익 대체 단기차입금 8,000,000 - - - - - - 8,000,000 유동성장기부채 8,933,240 (83,310) - - - - - 8,849,930 전환사채 20,210,569 (100,000) 656,956 - (255,410) - 21,464 20,533,579 리스부채(유동) 1,280,822 (103,885) - - - 20,424 - 1,197,361 합계 38,424,631 (287,195) 656,956 - (255,410) 20,424 21,464 38,580,870 32. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계 현황 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 최대주주 블루밍홀딩스(주) 블루밍홀딩스(주) 종속기업 에스더블유티(주), 소켓게이밍(주) 에스더블유티(주), (주)테라테크노스 (*1),소켓게이밍(주) (*2) 관계기업 (주)테라디펜스 (*3) (주)테라디펜스 (*3) 기타 주요경영진 등 주요경영진 등 (*1) (주)테라테크노스는 전기 중 매각되어 전기말 현재 종속기업에서 제외되었습니다.(*2) 소켓게이밍(주)는 전기 중 종속기업으로 신규취득하였습니다.(*3) (주)테라디펜스는 전기 중 관계기업으로 신규취득하였으며, 당기 중 매각되어 당분기말 현재 관계기업에서 제외되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 손익거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 거래처 외주가공비 지급수수료 임대료수익 이자수익 종속기업 에스더블유티㈜ 86,032 159,929 3,000 - 소켓게이밍㈜ - 300 - 관계기업 ㈜테라디펜스 (*) - - 24,658 합 계 86,032 159,929 3,300 24,658 (*) ㈜테라디펜스는 당기 중 매각되어 관계기업에서 제외되었으며, 상기 거래내역은 관계기업 제외 전까지의 실적입니다. (단위 : 천원) 구분 거래처 외주가공비 임대료수익 이자수익 종속기업 에스더블유티㈜ 26,567 3,000 2,119 ㈜테라테크노스 (*) - - 17,938 합 계 26,567 3,000 20,057 (*) ㈜테라테크노스는 전기 중 매각되어 종속기업에서 제외되었으며, 상기 거래내역은 종속기업 제외 전까지의 실적입니다. (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 회사명 당분기 전분기 대여금 회수 전환사채 회수 자금 대여 대여금 회수 종속기업 (주)테라테크노스 (*) - - 1,000,000 - 소켓게이밍(주) - 1,400,000 - - 기타 주요경영진 등 2,700 - - 2,700 합 계 2,700 1,400,000 1,000,000 2,700 (*) ㈜테라테크노스는 전기 중 매각되어 종속기업에서 제외되었으며, 상기 거래내역은 매각 전까지의 실적입니다.(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 미수수익 매입채무 미지급금 임대보증금 종속기업 에스더블유티㈜ - 138,144 1,000,000 36,400 159,523 - 50,000 기타 주요경영진 등 - - 46,200 - - - - 합 계 - 138,144 1,046,200 36,400 159,523 - 50,000 당분기말 현재 종속기업 에스더블유티㈜에 대한 대여금과 미수수익에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비는 없습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 미수수익 매입채무 미지급금 임대보증금 종속기업 에스더블유티㈜ - 138,144 1,000,000 36,400 116,831 - 50,000 소켓게이밍㈜ - - - - - - - 관계기업 ㈜테라디펜스 - - 2,000,000 35,342 - - - 기타 주요경영진 등 - - 48,900 - - - - 합 계 - 138,144 3,048,900 71,742 116,831 - 50,000 (5) 당분기와 전분기 중 회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 114,000 93,000 퇴직급여 - 5,297 합 계 114,000 98,297 (6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내역 사채권 제공처 내용 권순백 6,000,000 16회차 수성자산운용㈜ 외 전환사채 33. 우발상황과 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 회사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금액 담보권자 기계장치 및 전기시설 1,115,561 14,960,000 12,000,000 경남은행 토지 및 건물(본사) 14,907,840 합 계 16,023,401 14,960,000 12,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 915,363 인허가보증 외 (3) 보고기간종료일 현재 회사의 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 약정종류 한도액 실행액 경남은행 기업시설_중장기일반자금대출 7,000,000 7,000,000 경남은행 기업운전_중장기일반자금대출 4,000,000 4,000,000 경남은행 기업운전_중장기일반자금대출 1,000,000 1,000,000 합 계 12,000,000 12,000,000 (4) 계류중인 소송사건보고기간종료일 현재 회사가 피고(공동피소 포함)로 계류 중인 소송사건은 1건으로서, 소송가액은 총 1,087만 위안입니다. 소송의 최종 결과 및 그 영향은 보고기간종료일 현재 예측할 수 없습니다. 34. 위험관리 (1) 금융위험관리 회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험관리 회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 3) 시장위험① 외환위험관리 회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 환율변동과는 무관하게 통화별 자산과 부채규모를 일치하는 수준으로 유지하여 환율변동 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. ② 이자율위험관리 회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있습니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화 하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 35. 부문정보 회사의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부분으로 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서영업정보를 검토하고 있습니다.보고기간말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 부문별 주요 제품은 다음과 같습니다. 구분 주요재화 피팅사업부 유압용 관이음쇠 바이오사업부 스마트이동형방역기, 마스크 신재생사업부 태양광발전, 풍력발전 (1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 피팅사업부 5,759,163 224,265 5,765,381 502,661 바이오사업부 - (1,924) 346,493 (60,645) 신재생사업부 - (138,238) - (9,981) 합 계 5,759,163 84,103 6,111,874 432,035 (2) 당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한국 2,368,388 2,368,388 2,080,637 2,080,637 일본 2,419,910 2,419,910 2,597,088 2,597,088 미국 793,743 793,743 1,209,356 1,209,356 유럽 132,947 132,947 146,197 146,197 기타 44,175 44,175 78,596 78,596 합 계 5,759,163 5,759,163 6,111,874 6,111,874 (3) 주요 고객에 대한 정보회사의 단일 거래처로서 총매출액 중 10% 이상의 비중을 차지하는 고객 및 매출액은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 고객A 900,840 15.64% 1,149,859 18.81% 고객B 1,052,938 18.28% 1,050,302 17.18% 고객C 793,743 13.78% 862,863 14.12% 36. 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득시점 제14회 전환사채 조기상환권(*) - 437,382 1,732,000 제15회 전환사채 조기상환권(*) - 142,443 3,664,800 제16회 전환사채 조기상환권 746,712 746,712 703,200 합 계 746,712 1,326,537 6,100,000 (*) 제14회 및 제15회 전환사채는 당기중 전환 및 상환이 완료되었습니다.(2) 당분기와 전분기중 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 차감 전 당기순손익 1,498,094 (99,459) 평가손익 286,500 (247,970) 평가손익 제외 법인세비용 차감전 당기순손익 1,211,594 148,511 37. 보고기간 후 사건회사는 2023년 05월 10일 자기시주 6,156,875주를 교환대상으로 하는 교환사채권 14,776,500,000원 발행하였으며, 사채권 발행자금으로 경남은행 차입금 12,000,000,000원 상환하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 (1) 배당정책 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.제53조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제54조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월.6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. a. 직전결산기의 자본의 액 b. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 c. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 d. 직전결산기까지 정관 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금 e. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권행사에 의한 경우를 포함한다) 에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. (2) 주요배당지표 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제31기1분기 제 30 기 제29기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) 1,265 28,739 -3,207 (별도)당기순이익(백만원) 1,330 21,182 -1,504 (연결)주당순이익(원) 15 389 -42 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - (3) 과거배당이력 "해당사항없음" 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 증자(감자)현황 증자(감자)현황 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2023.01.03 전환권행사 보통주 110,864 100 1,804 제15회차 CB전환 2023.01.03 전환권행사 보통주 819,110 100 1,465 제14회차 CB전환 2023.01.04 전환권행사 보통주 204,778 100 1,465 제14회차 CB전환 2023.01.10 전환권행사 보통주 1,715,970 100 1,465 제14회차 CB전환 2023.01.11 전환권행사 보통주 554,323 100 1,804 제15회차 CB전환 2023.01.17 전환권행사 보통주 1,023,890 100 1,465 제14회차 CB전환 2023.01.19 전환권행사 보통주 1,808,873 100 1,465 제14회차 CB전환 2023.01.26 유상증자(제3자배정) 보통주 508,905 100 1,965 소액증자 2023.02.06 전환권행사 보통주 1,385,807 100 1,804 제15회차 CB전환 (2) 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무보증 사모 전환사채 제16회차 2022.08.08 2025.08.08 6,000 기명식보통주 2023.08.08~2025.07.08 100 1,766 6,000 3,397,508 - 합 계 - - - 6,000 - - 100 1,766 6,000 3,397,508 - (3) 미상환 신주인수권부사채 발행현황 "해당사항없음" (4) 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 "해당사항없음" [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (5) 채무증권 발행 실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 테라사이언스(주) 회사채 사모 2013.06.20 5,000 0 - 2018.06.20 상환 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2016.06.28 4,000 0 - 2018.06.28 상환 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2017.03.20 1,500 5 - 2020.03.20 상환 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2017.03.20 1,000 5 - 2020.03.20 상환 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2017.05.26 1,000 3 - 2020.05.26 상환 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2017.10.30 2,350 3 - 2020.10.30 상환 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2018.05.02 1,550 3 - 2021.05.02 상환 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2019.03.04 4,500 2 - 2022.03.04 상환 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2019.12.10 5,000 3 - 2022.12.10 상환 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2020.05.25 5,500 3 - 2023.05.25 상환 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2020.07.22 4,100 0 - 2023.07.22 상환 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2021.01.08 10,000 2 - 2024.01.08 상환 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2021.04.26 18,000 0 - 2024.04.26 상환 - 테라사이언스(주) 회사채 사모 2022.08.08 6,000 2 - 2025.08.08 미상환 - 합 계 - - - 69,500 - - - - - (6) 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - "해당사항없음" (7) 단기사채 미상환 잔액 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - "해당사항없음" (8) 회사채 미상환잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - "해당사항없음" (9) 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - "해당사항없음" (10) 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - "해당사항없음" (11) 사채관리계약 주요내용 및 총족여부 등 "해당사항없음" 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 공모자금의 사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 18 2018.06.08 운영자금- 차입금상환: 988,337- 발행제비용: 11,661 999,998 운영자금- 차입금상환: 988,337- 발행제비용: 11,661 999,998 - (2) 사모자금의 사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 10 2019.03.04 운영자금 : 1,000,000타법인 증권등 취득자금 : 3,500,000 4,500,000 운영자금 : 1,000,000타법인 증권등 취득자금 : 3,500,000 4,500,000 - 유상증자 20 2019.03.05 타법인 증권등 취득자금 : 2,500,000 2,500,000 타법인 증권등 취득자금 : 2,500,000 2,500,000 - 유상증자 21 2019.04.12 운영자금 : 589,993 589,993 운영자금 : 589,993 589,993 - 유상증자 22 2019.05.03 운영자금 : 589,997 589,997 운영자금 : 589,997 589,997 - 전환사채 11 2019.12.10 운영자금 : 3,000,000타법인 증권등 취득자금 : 2,000,000 5,000,000 운영자금 : 3,000,000타법인 증권등 취득자금 : 2,000,000 5,000,000 - 전환사채 12 2020.05.25 운영자금 : 2,500,000타법인 증권등 취득자금 : 3,000,000 5,500,000 운영자금 : 2,500,000타법인 증권등 취득자금 : 3,000,000 5,500,000 - 전환사채 13 2020.07.22 운영자금 : 1,100,000타법인 증권등 취득자금 : 3,000,000 4,100,000 타법인증권등 취득자금 : 4,100,000 4,100,000 - 전환사채 14 2021.01.08 타법인 증권등 취득자금 : 10,000,000 10,000,000 타법인증권등 취득자금 : 10,000,000 10,000,000 - 유상증자 28 2021.01.22 운영자금 : 6,000,000타법인 증권등 취득자금 : 8,000,000 14,000,000 타법인증권등 취득자금 : 14,000,000 14,000,000 - 전환사채 15 2021.04.26 타법인 증권등 취득자금 : 18,000,000 18,000,000 타법인증권등 취득자금 : 18,000,000 18,000,000 - 전환사채 16 2022.08.08 운영자금 : 3,000,000타법인 증권등 취득자금 : 3,000,000 6,000,000 운용자금: 3,000,000타법인증권등 취득자금 : 3,000,000 6,000,000 - 유상증자 23 2023.01.20 운영자금: 1,000,000 1,000,000 운영자금: 1,000,000 1,000,000 - (3) 미사용자금의 운용내역 "해당사항없음" 8. 기타 재무에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정현황 ① 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제31기 1분기 매출채권 4,775,366 264,162 5.53% 미수금 1,245,623 975,377 78.30% 선급금 2,486,151 2,420,724 97.37% 선급비용 264,131 - 0% 대여금 4,681,560 2,812,280 60.07% 미수수익 204,003 85,270 41.79% 합 계 13,656,834 6,557,813 48.02% 제30기 매출채권 4,751,904 263,768 5.55% 미수금 1,391,492 975,377 70.09% 선급금 2,487,850 2,420,724 97.30% 선급비용 56,170 - 0% 대여금 4,684,260 2,812,280 60.03% 미수수익 163,286 118,732 72.71% 합 계 13,534,962 6,590,881 48.69% 제29기 매출채권 4,872,248 261,898 5.38% 미수금 15,204,068 975,377 6.42% 선급금 2,511,652 2,420,724 96.38% 선급비용 111,431 75,002 67.30% 대여금 2,660,360 2,635,360 99.06% 미수수익 103,937 103,937 100.00% 합 계 25,463,696 6,472,298 25.42% ② 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제31기1분기 제30기 제29기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,590,881 6,472,298 6,122,275 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - ③ 기타증감액 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (33,068) 118,583 350,023 4. 기말 대손충당금 잔액합계 6,557,813 6,590,881 6,472,298 ③ 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 경과기간 6월이하 6월초과1년이하 1년초과3년이하 3년초과 합계 금액 일반 4,490,741 10,451 10,011 - 4,511,203 미수금 270,246 - - - 270,246 특수관계자 - - - - 0 계 4,760,987 10,451 10,011 0 4,781,449 구성비율 99.57% 0.22% 0.21% 0% 100.00% ④ 매출채권 대손충당금 설정방침 가. 대손충당금 설정방침재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.나. 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 5개년간 외상매출액의 합계액 대비 과거 5년간 대손금의 비율로 계산하고 있습니다. - 대손경험률을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단 하는 대손처리기준은 법인세법 시행령 제62조 제1항 각호와 같습니다. - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~100% 범위에서 합리적인 대손추산액을 설정하고 있습니다. 다. 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 - 파산, 부도 , 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 행방불명으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 소멸시효가 완성된 채권 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (2) 재고자산 현황 등 ① 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제31기1기 제30기 제29기 제28기 Fitting/유압 상품 173,652 170,561 156,675 392,059 제품 2,586,250 2,694,392 2,250,928 973,836 재공품 555,430 512,578 718,660 228,860 원재료 1,618,311 1,400,243 1,234,422 445,933 부재료 643,006 446,681 569,513 293,971 미착품 24,042 - 9,695 15,764 바이오 상품 - - 465,490 - 신재생 상품 - - 87,389 - 원재료 - - 31,694 - 이차전지용 음극제 제품 - - 45,077 - 재공품 - - 507,203 - 원재료 - - 15,770 - 미착품 - - 7,712 - 합계 5,600,691 5,224,455 6,100,228 2,350,423 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 4.73% 6.2% 4.6% 4.7% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 3.4회 4.4회 5.5회 4.4회 ② 재고자산의 실사내역(제30기)가. 실사일자: 2023년 01월 02일 회사는 2022사업년도 재무제표를 작성함에 있어서 2022년 12월말 장부상 재고에 2023년 1월 1일부터 재고실사일까지의 입고 및 불출을 가감하여 실사 당일의 재고수량과 비교하여 재고자산 실사를 실시하였으며, 실사 결과 당기말 현재의 재고자산 수량은 당기말 장부상 재고자산 수량과 일치하고 있습니다. 나. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 - 각 공장별 담당자, 검수자 입회 재고조사를 실시, 외부감사인이 입회하였습니다. (3) 공정가치평가 내역 (1) 당기손익-공정가치금융자산 1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분증권 31,736,250 - 30,803,238 - 저축성보험 - 400,420 - 373,836 합 계 31,736,250 400,420 30,803,238 373,836 2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 용 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 지분증권 OncoPep. INC(*) 30,123,000 24,327,839 30,123,000 24,327,839 지분증권 알파비전 2,300,000 2,300,000 2,300,000 2,300,000 지분증권 바이오엑스 1,000,000 99,131 1,000,000 99,131 지분증권 HLB 4,281,813 3,820,380 4,281,813 3,122,268 지분증권 HLB제약 1,319,098 1,188,900 1,319,098 954,000 지분증권 엠에스정밀 1,005 - 1,005 - 전환사채 (주)매직마이크로 - - - - 전환사채 엠엔비글로벌(주) 1,000,000 - 1,000,000 - 저축성보험 방카보험 462,171 400,420 462,171 373,836 합 계 40,487,087 32,136,670 40,487,087 31,177,074 (*) OncoPep. Inc에 대한 연결회사의 지분율은 20%를 초과하나, 다른 투자자와의 약정으로 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다.3) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 31,177,074 35,325,983 취득 27,000 12,906,021 처분 (4,673,702) 평가 932,596 (12,394,247) 대체 13,020 기말금액 32,136,670 31,177,075 (4) 진행률적용 수주계약 현황 "해당사항없음" IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성 기준에 따라서 분, 반기보고서에서는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견포함) 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제31기(당기) 삼정회계법인 - - - 제30기(전기) 대성삼경회계법인 적정 - 아래참조 제29기(전전기) 대성삼경회계법인 적정 - 아래참조 주)당분기는 외부감사인의 감사 또는 검토대상이 아니므로 생략함. [■ 제30기(전기) 핵심감사사항 - 감사보고서상 내용 발췌]핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 수출매출의 기간귀속 검토핵심감사사항으로 결정한 이유 : 연결회사의 매출은 연결회사의 핵심 재무성과 평가지표 중 하나입니다. 연결회사는 주석 24에 기재된 바와 같이 유의적인 규모의 수출거래를 수행하고 있습니다. 수출매출은 고객과의 계약 및 수출조건에 따라 다양한 수행의무가 존재하고 각 재화나 용역의 통제의 이전 시기가 다르기 때문에 수익인식시점에 대한 경영진의 판단이 요구됩니다. 따라서 판단의 오류나 고의에 따른 수익의 과대계상 위험에 노출되어 있어 우리는 수출매출과 관련된 수익의 기간귀속을 핵심감사항목으로 식별하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 : 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ계약서 표본추출을 통한 수출거래처별 수익인식조건 검토 ㆍ보고기간말 전ㆍ후에 발생한 수출거래에 대하여 표본추출방식을 이용하여 발생증 빙과 회사의 수익인식시점 비교 [■ 제29기(전전기) 핵심감사사항 - 감사보고서상 내용 발췌] 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 수출매출의 기간귀속 검토핵심감사사항으로 결정한 이유 : 연결회사의 매출은 연결회사의 핵심 재무성과 평가지표 중 하나입니다. 연결회사는 주석 22에 기재된 바와 같이 유의적인 규모의 수출거래를 수행하고 있습니다. 수출매출은 고객과의 계약 및 수출조건에 따라 다양한 수행의무가 존재하고 각 재화나 용역의 통제의 이전 시기가 다르기 때문에 수익인식시점에 대한 경영진의 판단이 요구됩니다. 따라서 판단의 오류나 고의에 따른 수익의 과대계상 위험에 노출되어 있어 우리는 수출매출과 관련된 수익의 기간귀속을 핵심감사항목으로 식별하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 : 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ계약서 표본추출을 통한 수출거래처별 수익인식조건 검토 ㆍ보고기간말 전ㆍ후에 발생한 수출거래에 대하여 표본추출방식을 이용하여 발생증 빙과 회사의 수익인식시점 비교 (2) 감사용역 체결현황 (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제31기(당1분기) 삼정회계법인 재무제표에 대한 외부감사(반기 검토 및 연결재무제표에 대한 감사 포함) 180,000 1,250 - - 제30기(전기) 대성삼경회계법인 재무제표에 대한 외부감사(반기 검토 및 연결재무제표에 대한 감사 포함) 180,000 1,250 180,000 1,351 제29기(전전기) 대성삼경회계법인 재무제표에 대한 외부감사(반기 검토 및 연결재무제표에 대한 감사 포함) 160,000 1,250 160,000 1,253 주1)당사는 2023~2025년 금융감독원이 삼정회계법인을 외부감사인으로 지정함에 따라 외부감사 계약을 체결하였습니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제31기(당1분기) - - - - - - - - - - 제30기(전기) - - - - - - - - - - 제29기(전전기) - - - - - - - - - - "해당사항없음" (4) 내부통제에 관한 사항 [회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 및 검토의견] 사업년도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제31기(당1분기) 삼정회계법인 - 해당사항없음 제30기(당기) 대성삼경회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용' 의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항없음 제29기(전기) 대성삼경회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용' 의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항없음 (5) 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 03월 10일 회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사 등 1인 서면회의 감사인의 독립성 및 핵심감사사항 등 감사결과에 대한 논의 (6) 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 "해당사항없음" 2. 내부통제에 관한 사항 (1) 감사의 내부통제 감사결과 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 의거하여 내부회계관리제도를 운영중에 있으며 직전 회계연도에 대한 감사의 감사보고서상 내부통제에 이상이 없었습니다.당해년도 내부통제에 대한 감사는 수행 전이며, 사업연도 종료 후 사업보고서를 통해내부통제 감사 결과를 공시할 예정입니다. (2) 내부회계관리제도의 운영실태 ① 내부회계관리자가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 2023년(31기) - - 2022년(30기) 2023.02.02 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있음 2021년(29기) 2022.02.11 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있음 ② 회사의 감사가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 2023년(31기) - - 2022년(30기) 2023.02.20 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있음 2021년(29기) 2022.02.11 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있음 ③ 회계감사인의 내부회계관리제도검토/감사 의견 사업연도 보고일자 보고내용 2023년(31기) - - 2022년(30기) 2023.03.22 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용' 의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 2021년(29기) 2022.03.21 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용' 의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. (3) 내부통제구조의 평가 연결회사는 공시대상기간동안 회계감사인으로부터 내부통제구조를 평가받은 사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 5명의 이사(사내이사 3명, 사외이사 2명)로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 권순백 사내이사가 겸직하고 있습니다.이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 - - - (2) 주요 의결사항 ① 이사회의 주요 의결사항 등 순서 개최일자 의안내용 가결여부 이사 등의 성명 비고 이종석(출석률:100%) 권순백(출석률:100%) 유재승(출석률:100%) 찬반여부 1 2023.01.02 제14회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 취득 후 재매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2 2023.01.02 제14회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 취득 후 재매각의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 3 2023.01.03 제14회차, 제15회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 취득 후 재매각의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 4 2023.01.16 제3자배정(사모발행)200억원 유상증자의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 5 2023.01.16 제3자배정(사모발행)10억원 소액유상증자의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 6 2023.01.16 제14회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 취득 후 재매각의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 7 2023.01.20 테라사이언스 주식회사 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 발행의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 8 2023.02.06 제15회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 취득 후 재매각의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 9 2023.02.08 소액 유상증자 상장예정일 변경의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 10 2023.02.20 2022년 내부회계관리제도의 운용실태 평가 보고의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 11 2023.02.22 2022년 연결(별도) 재무제표 결산보고의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 12 2023.03.07 관계회사 ㈜테라디펜스 발행주식 양도 결정의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 13 2023.03.15 제30기 정기주주총회 개최 결의 " 찬성 찬성 찬성 - 14 2023.03.16 제30기 정기주주총회 감사후보자 변경의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 15 2023.03.24 제1회 교환사채 발행조건 변경의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 16 2023.04.13 임시주주총회 소집의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 17 2023.04.20 제3자배정(사모발행) 200억원 유상증자 납입일 변경의 건 " 찬성 찬성 찬성 - 18 2023.05.11 임시주주총회 부의안건 세부사항 확정 " 찬성 찬성 찬성 - ② 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 순서 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 비고 문호지(출석률: 0%) 안창근(출석률: 100%) 찬반여부 1 2023.01.02 제14회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 취득 후 재매각의 건 가결 불참 찬성 - 2 2023.01.02 제14회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 취득 후 재매각의 건 " 불참 찬성 - 3 2023.01.03 제14회차, 제15회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 취득 후 재매각의 건 " 불참 찬성 - 4 2023.01.16 제3자배정(사모발행)200억원 유상증자의 건 " 불참 찬성 - 5 2023.01.16 제3자배정(사모발행)10억원 소액유상증자의 건 " 불참 찬성 - 6 2023.01.16 제14회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 취득 후 재매각의 건 " 불참 찬성 - 7 2023.01.20 테라사이언스 주식회사 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 발행의 건 " 불참 찬성 - 8 2023.02.06 제15회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 취득 후 재매각의 건 " 불참 찬성 - 9 2023.02.08 소액 유상증자 상장예정일 변경의 건 " 불참 찬성 - 10 2023.02.20 2022년 내부회계관리제도의 운용실태 평가 보고의 건 " 불참 찬성 - 11 2023.02.22 2022년 연결(별도) 재무제표 결산보고의 건 " 불참 찬성 - 12 2023.03.07 관계회사 ㈜테라디펜스 발행주식 양도 결정의 건 " 불참 찬성 - 13 2023.03.15 제30기 정기주주총회 개최 결의 " 불참 찬성 - 14 2023.03.16 제30기 정기주주총회 감사후보자 변경의 건 " 불참 찬성 - 15 2023.03.24 제1회 교환사채 발행조건 변경의 건 " 불참 찬성 - 16 2023.04.13 임시주주총회 소집의 건 " 불참 찬성 - 17 2023.04.20 제3자배정(사모발행) 200억원 유상증자 납입일 변경의 건 " 불참 찬성 - 18 2023.05.11 임시주주총회 부의안건 세부사항 확정 " 불참 찬성 - (3) 이사회 내의 위원회 구성 당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회 내 위원회를 설치하고 있지 않습니다. (4) 이사의 독립성 ① 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에의안으로 제출할 수 있도록 하고 있으며, 상법 제363조 및 당사 정관 제32조에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 이사후보자의 성명, 약력 등을 주주총회 2주 전에 주주에게 공시하고 있습니다.당사의 이사회는 사내이사 3명(대표이사 포함)과 사외이사 2명으로 구성되어 있으며, 회사경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 이러한 절차를 통해 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 임기 연임 여부 및 연임 횟수 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 대표이사 이종석 2024.03.29 1 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정(경영 총괄) 해당없음 해당없음 사내이사 권순백 2026.03.30 1 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 (경영 총괄) 해당없음 대표이사 사내이사 유재승 2026.12.28 1 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 (경영 자문) 해당없음 해당없음 사외이사 안창근 2024.03.29 - 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정(경영 자문) 해당없음 해당없음 사외이사 문호지 2025.03.29 - 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정(경영 자문) 해당없음 해당없음 ② 사외이사 후보 추천위원회당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. (7) 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사의 사외이사는 산업 분야 전문가로서 이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. 또한 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. ① 사외이사 지원조직 현황 부서명 직원수 직위(근속연수) 주요 활동 내역 재무회계팀 3 상무 1명, 부장 1명, 대리 1명(평균:3년) - ② 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 경영전반에 있어 전문성을 보유하고 있어 별도의 교육 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부 및 구성방법 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 정관에 의거 주주총회 결의에 따라 선임된 상근 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사에 관한 주요 사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 정관 제43조(감사의 수) 회사는 1인의 감사를 둔다. 정관 제44조 (감사의 선임.해임) 주1) ① 감사는 주주총회에서 선임한다. ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 정관 제45조(감사의 임기와 보선) ① 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. ② 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제43조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 정관 제48조(감사의 보수와 퇴직금) ① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제36조의 규정을 준용한다. ② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정ㆍ의결하여야 한다. 주1)제30기 정기주주총회에서 정관일부변경 안건으로 상정되어 변경되었음. (2) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 결격요건여부 비고 김남 PT. BS. Polymer대표이사 - 부 - 주) 제30기 정기주주총회에서 김남 상근감사 후보가 선임되었음. (3) 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 구분 내용 정관 제46조(감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 정관 제47조(감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. (4) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 개최일자 의안내용 가결여부 비고 2023.02.06 기말감사시 파악한 이슈사항에 감사전 감사인 논의 - 보고 2023.03.10 감사인의 독립성 및 핵심감사사항 등 감사결과에 대한 논의 - 서면 (5) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 "해당사항없음" (6) 감사위원회(감사) 교육실시 현황 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사업무에 있어 전문성을 보유하고 있어 별도의 교육 미실시 (7) 감사 지원조직 현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무회계팀 3 상무 1명, 부장 1명, 대리 1명(평균:3년) - (8) 준법지원등 지원조직 현황 "해당사항없음" 3. 주주총회 등에 관한 사항 (1) 투표제도 당사는 주주의 의결권행사와 관련하여 전자투표제를 2017년3월07일 이사회에서 도입 결의하여 시행하고있으며, 집중투표제 및 서면투표제는 채택하고 있지 않습니다.「상법」제368조의 4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과금융투자업에관한법률시행령」제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 주주총회에서 활용하기 위해 이사회에서 결의 하였고, 이 두 제도의 관리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다. 투표제도 현황 (기준일 : 2023.03.31 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 부 부 여 (2) 소수주주권의 행사 당사는 공시대상기간중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. (3) 경영지배권의 경쟁 당사는 공시대상기간중 경영지배권 경쟁이 발생하지 않았습니다. (4) 의결권 현황 의결권 현황 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 91,613,800 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 6,156,875 - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 85,456,925 - - - - (5) 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 관한 법률> 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 2. 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우. 4. 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우. 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 자본 제휴, 전략적 제휴, 기업구조조정, M 또는 기타 경영상 필요로 제3자에게 신주를 발행하는 경우. ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 결산일로부터 3개월이내 주주명부폐쇄시기 ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있으며, 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 발행종류주식 ① 회사가 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다. ② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 회사의 공고는 기본적으로 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.tera-science.com)을 통해 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷홈페이지에 공고할 수 없을 경우 서울특별시에서 발행하는 서울경제신문에 게재하도록 한다. (6) 주주총회 의사록 요약 주주총회 일자 결의내용 비고 제30기 주주총회 의사록(2023.03.31) [결의사항] 제1호 의안 : 제30기 재무제표[이익잉여금처리계산서(안) 포함] 및 연결재무제표 승인의 건 (원안대로 가결)제2호 의안 : 정관일부 변경의 건(원댈대로 가결)제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 선임의 건[권순백](원안대로 가결) 제3-2호 의안 : 사내이사 선임의 건[유재승](원안대로 가결) 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건(원안대로 가결)제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건(원안대로 가결) - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식 소유 현황 (1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 블루밍홀딩스㈜ 본인 보통주 9,155,571 10.97 7,324,458 7.99 - 권순백 당사 등기임원 보통주 2,748,129 3.29 2,748,129 3.00 - 유재승 당사 등기임원 보통주 499,686 0.59 499,686 0.55 - 이화수 당사 임원 보통주 97,725 0.12 97,725 0.10 - 우미선 최대주주의 최대주주 보통주 1,477,832 1.77 1,182,266 1.29 - 계 보통주 13,978,943 16.74 11,852,264 12.93 - - - - - - - (2) 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 블루밍홀딩스㈜ 1 권순백 - - - 우미선 100 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 블루밍홀딩스㈜ 자산총계 20,594 부채총계 15,233 자본총계 5,361 매출액 - 영업이익 -60 당기순이익 -625 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 "해당사항없음" (4) 최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인경우 "해당사항없음" 2. 최대주주 변동내역 공시대상기간동안 최대주주의 변경을 수반하는 주식양수도 계약이 2023년 01월 16일 체결되었나 2023년 03월 31일 현재 계약이 종료되지 않아 미기재하였음. 3. 주식의 분포 주주명부 폐쇄의 곤란 등으로 공시작성 기준일 현재 주식소유현황을 파악하기 어려워 주식소유현황에 갈음하여 대량보유상황보고 내역을 토대로 한 주식보유현황을 기재 하였으며, 공시작성 기준일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있음. (1) 주식 소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 블루밍홀딩스(주) 7,324,458 7.99 - - - - - 우리사주조합 3,872 0.00 (2) 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 5,153 5,155 99.99 79,761,536 91,613,800 87.07 - ※ 소액주주수은 최근 주주명부폐쇄일 2022년 12월 31일자 기준임. 4. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 구분 2022/10 2022/11 2022/12 2023/01 2023/02 2023/03 보통주 최고 1,575 1,770 1,990 2395 2380 2285 최저 1,355 1,540 1,655 1960 2150 1989 월거래량 4,111,465 6,739,604 15,564,550 60,549,401 28,501,533 21,675,328 1) 종목코드 : 0736402) 최고, 최저가는 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이종석 남 1964.07 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 현:LY KOREA 대표이사현:에스더블유티㈜ 대표이사전:지케이투 대표이사 - - - 4년(2017년 12월~) 2024.03.29 권순백 남 1965.09 사내이사 사내이사 상근 의사결정 현:블루밍홀딩스 대표이사현:에스더블유티㈜ 사내이사 2,748,129 - 대표이사 4년(2017년 12월~) 2026.03.30 유재승 남 1965.04 사내이사 사내이사 상근 의사결정 전:블릭스케이캍㈜ 대표이사 전:브릭스웍스㈜ 이사 499,686 - - 4년(2017년 12월~) 2026.03.30 문호지 남 1966.04 사외이사 사외이사 비상근 의사결정 현:특허법인 신지 파트너 변리사현:동양미래대학교 기계공학부 교수전:서울대학교 기계공학과 졸업(박사) - - - 3년(2019년 03월~) 2025.03.29 안창근 남 1966.09 사외이사 사외이사 비상근 의사결정 전:우리은행 지점장 현:더아로파 사장 - - - 1년(2021.03월~) 2024.03.29 김남 남 1962.06 감사 감사 상근 감사업무 전: PT. BS Polymer대표이사 - - - (2023년 03월~) 2026.03.30 (2) 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 "해당사항없음" (3) 직원 등 현황 직원 등 현황 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 유압용관이음쇠 남 23 - - - 23 3년8개월 306,178 13,312 27 33 60 -- 유압용관이음쇠 여 14 - - - 14 2년3개월 116,814 8,344 - 합 계 37 - - - 37 3년2개월 422,992 11,432 - (4) 미등기임원 보수 현황 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 134,925 22,488 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> (1). 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 700,000 - 감사 1 100,000 - (2). 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 114 19 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 105 35 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 6 3 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 3 3 - (2) 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 임원의 보수는 5억원 미만으로 기재사항에 해당하지 않습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 임원의 보수는 5억원 미만으로 기재사항에 해당하지 않습니다. (3) 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 임원의 보수는 5억원 미만으로 기재사항에 해당하지 않습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 임원의 보수는 5억원 미만으로 기재사항에 해당하지 않습니다. (4) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 "해당사항없음" IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 테라사이언스(주) - 2 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 ①기업집단에 소속된 회사(공시서류작성기준일 현재) (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 주, %) 회 사 명 사업자등록번호 상장여부 주식수 지분율 주요사업 비고 에스더블유티㈜ 868-87-00713 비상장 110,000 100% 단조품 및 유압용관이음쇠제조 및 판매 종속회사 소켓게이밍(주) 383-81-01863 비상장 5,000,000 100% 응용소프트웨어 개발 및 서비스 종속회사 ※ 상기 계열회사는 독점규제및공정거래에관한 법률에 의한 상호출자제한, 출자총액 제한, 채무보증제한의 대상이 되지 않습니다.주1) 상기 삼원테크에너지㈜는 2019.04.26 부로 에스더블유티㈜로 상호가 바뀌었습니다. ② 개통도 출자회사＼피출자회사 지분율 테라사이언스(주)＼에스더블유티(주) 100% 테라사이언스(주)＼소켓게이밍(주) 100% ③ 계열회사간의 출자현황(중요한 해외법인 포함) "해당사항없음" ④ 계열회사 중 회사의 경영에 영향력을 미치는 회사 "해당사항없음" ⑤ 회사와 국내계열회사간 임원 겸직 현황 당사임원 겸임ㆍ겸직회사 성명 직위 회 사 명 직책 상근여부 이종석 대표이사 에스더블유티(주) 대표이사 상근 권순백 사내이사 에스더블유티(주) 사내이사 상근 소켓게이밍(주) 사내이사 상근 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 0 - - 0 일반투자 - - - 0 - - 0 단순투자 2 3 5 30,803 - 933 31,736 계 2 5 7 30,803 - 933 31,736 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 "해당사항 없음". 2. 대주주와 자산양수도 등 " 해당사항 없음" 3. 대주주와 영업거래 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지 기간동안 영업거래 중 대주주와 행한 물품(자산) 또는 서비스 거래금액이 최근사업연도 매출액의 5/100이상에 해당하거나, 동 금액이상의 1년 이상의 장기공급(매입)계약을 체결한 내역은 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 대주주를 제외한 5%이상의 주식을 소유한 주주나 직원 등 대주주 이외의 이해관계자를 상대로 거래를 한 내역은 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2023.01.16 주요사항보고서(유상증자결정) 1. 신주의 종류와 주식수: 보통주식(주), 10,178,1172. 유상증자금액: 200억원3. 증자방식: 제3자배정증자4. 신주발행가액: 1,965원5. 기준주가: 2,179원6. 납입일: 2023.04.207.이사회결의일: 2023.01.16 투자자의 납입 변경 요청으로 2023년 05월 30일 변경되었음. 2. 우발부채 등에 관한 사항 (1) 중요한 소송사건 등 1) 진행 중인 소송사건 연결회사는 중국 강소성 염성시 중급인민법원에서 원고 건호동대유한공사가 피고 청도삼왕금속유한공사, 테라사이언스(주)를 대상으로 2014년 04월 10일 설비매각 및 합작회사 설립 합작합의서 체결에 따른 설비매각대금 RMB 10,870,000 공동반환을 요구하는 소송을 제기하여 2022년 01월 3일 창원지방법원 사법공조로부터 소장을 송달 받았습니다. 연결회사의 2014년 중국 자회사인 청도삼왕금속유한공사의 경영권을 제3자에게 양도하고 관련설비 매각을 진행하였습니다. 피고 청도삼왕금속유한공사와 테라사이언스(주)는 설비매각 계약에 따라 설비의 정상가동 가능한 상태로 이관을 원고 건호동대유한공사와 상호확인하고 완료하였으나, 원고는 계약대금 잔금을 지급하지 않고 계약당사자의 도주로 인한 설비매각계약 불이행으로 계약이 파기 되었습니다. 중국건호동대와의 소송관련하여 현재 원고측 기계설비 및 모든장비관련하여 채권자들로부터 압류 및 처분상태로 장비가 존재하지않으며, 원고측 대표는 채권자들을 피해 잠적상태입니다. 이에 소송의지가 없는것으로 판단됩니다. 따라서 연결회사는 중국현지 소송대리인을 선임하여 적극 대응할 예정입니다. 2). 종결된 소송사건"해당사항없음". (2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 :2023.03.31 ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - "해당사항없음" (3) 채무보증 현황 "해당사항없음". (4) 채무인수약정 현황 "해당사항없음". (5) 신용보강 제공 현황 "해당사항없음". (6) 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 "해당사항없음" (7) 그 밖의 우발채무 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 차입금액 담보권자 기계장치 및 전기시설 1,115,561 14,960,000 12,000,000 경남은행 토지 및 건물(본사) 14,907,445 합 계 16,023,006 14,960,000 12,000,000 (2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험 915,363 인허가보증 외 (3) 당분기말 현재 연결회사의 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정종류 한도액 실행액 경남은행 기업시설_중장기일반자금대출 7,000,000 7,000,000 경남은행 기업운전_중장기일반자금대출 4,000,000 4,000,000 경남은행 기업운전_중장기일반자금대출 1,000,000 1,000,000 합계 12,000,000 12,000,000 3. 제재 등과 관련된 사항 "해당사항없음" 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 (1) 최대주주 변경 연결회사의 최대주주 블루밍홀딩스(주)외 1인은 2023년 1월 16일 (주)씨디에스홀딩스 외1인과 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도계약을 체결하였으며 2023년 04월 27일 잔금지급 완료되어 최대주주가 변경되었음. 또한 5월 26일 임시주주총회 개최를 통하여 신규 임원을 선임할 예정입니다. (2) 교환사채권 발행 및 차입금 상환연결회사는 2023년 05월 10일 자기시주 6,156,875주를 교환대상으로 하는 교환사채권 14,776,500,000원 발행하였으며, 사채권 발행자금으로 경남은행 차입금 12,000,000,000원 상환하였습니다. 5. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표1.jpg 중소기업기준검토표1 중소기업기준검토표2.jpg 중소기업기준검토표2 6. 외국지주회사의 자회사 현황 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2023.03.31) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( - ) - 내부 매출액 ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( - ) - 계속사업손익 - - - - - ( - ) - 당기순손익 - - - - - ( - ) - 자산총액 - - - - - ( - ) - 현금및현금성자산 - - - - - - - 유동자산 - - - - - - - 단기금융상품 - - - - - - - 부채총액 - - - - - ( - ) - 자기자본 - - - - - ( - ) - 자본금 - - - - - ( - ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - "해당사항없음" 7. 합병 등의 사후정보 (1). 타법인주식 및 출자증권 양수결정① 거래생대방- 회사명: (주)바이오엑스- 소재지: 서울시 서대문구 이화여대1길 10, 8002호- 대표자: 이호준② 계약 내용- 양수도 배경: 단순 투자- 양수도 대상자산: OncoPep 주식 및 출자증권- 양수도 금액: 23,440백만원- 양수도 일자: 2021년 04월 26일- 주요일정:.[생략]③ 당사는 중요한 자산양수도 매출액 등의 예측치를 산출하지 않았기 때문에 전후의 재무사항 비교표는 기재하지 않았습니다. (2). 타법인주식 및 출자증권 양도결정 ① 거래생대방- 회사명: 포스코홀딩스(주)- 소재지: 서울시 강남구 테헤란로440(대치동)- 대표이사: 최창기② 계약 내용- 양수도 배경: 경영효율성 재고 및 운영자금 확보- 양수도 대상자산: (주) 테라테크노스에서 발행한 보통주 3,320,956주- 양수도 금액: 47,800백만원- 양수도 거래완결일: 2022년 07월 05일(계약금 완납일)③ 외부평가에 관한 사항:- 평가의견: 적정- 평가기관의 명칭: 이정회계법인- 평가기간: 2022년 06월 17일 ~2022년 07월 01일④ 이사회결의일(결정일): 2022년 07월 01일⑤ 전 ㆍ후 요약재무정보 (단위: 백만원) 구분 자산양도 전 증가(감소) 자산양도 후 자산 Ⅰ. 유동자산 53,489 45,193 98,682 Ⅱ. 비유동자산 32,138 -7862 24,276 자산총계 85,627 37,331 122,958 부채 Ⅰ. 유동부채 33,416 0 33,416 Ⅱ. 비유동부채 3,623 0 3,623 부채총계 37,039 0 37,039 자본 Ⅰ. 자본금 8,223 0 8,223 Ⅱ.자본잉여금 56,482 0 56,482 Ⅲ. 결손금 -16,117 37,331 21,214 Ⅳ. 비지배지분 0 0 0 자본총계 48,588 37,331 85,919 부채와 자본 총계 85,627 37,331 122,958 주1)상기 요약재무정보는 반기보고서 작성기준일(2022년 6월 30일)의 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다.주2)상기 '자산양수도 후' 요약재무정보는 본 자산양수도와 관련된 금액만 단순 가감한 내역으로 외부감사인의 감사 또는 검토결과에 따라 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있습니다. 8. 합병등의 전후의 재무사항 비교표 당사는 중요한 자산양수도 매출액 등의 예측치를 산출하지 않았기 때문에 전후의 재무사항 비교표는 기재하지 않았습니다. 9. 보호예수 현황 보호예수 현황 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 508,905 2023.02.20 2024.02.21 1년 소액유상증자 91,613,800 10. 특례상장기업의 재무사항 비교표 "해당사항없음" 11. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 "해당사항없음" XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 에스더블유티㈜ 2017.04.21 경상남도 창원시 성산구 창원대로1144번길 78(성주동) 단조품 및 유압용관이음쇠제조 및 판매 411 기업 의결권의 과반수 소유 X 소켓게이밍(주) 2020.06.22 서울특별시 송파구 석촌호수로 222, 5층(석촌동, 제이타워) 응용소프트웨어 개발 및 서비스 공급업 3,135 기업 의결권의 과반수 소유 X 주1) 상기 최근사업년도말 자산총액은 2022년 말 기준임. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 에스더블유티㈜ 194211-0270603 소켓게이밍(주) 110111-7528940 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 에스더블유티㈜ 비상장 2017.04.21 사업다각화 550 110 100 0 - - - 110 100 0 411 -966 소켓게이밍(주) 비상장 2022.04.26 사업다각화 500 5,000 100 0 - - - 5,000 100 0 3,135 -1,418 OncoPep. INC 비상장 2021.02.04 단순투자 30,123 6,435 30.2 24,327 - - - 6,435 30.2 24,327 9,114 -13,383 알파비전 비상장 2021.11.30 단순투자 2,300 152 11.84 2,300 - - - 152 11.84 2,300 12,337 -586 바이오엑스 비상장 2022.07.07 단순투자 1,000 324 1.5 99 - - - 324 1.5 99 29,406 -3,730 (주)테라디펜스 비상장 2022.08.29 단순투자 82 16 41 0 16 84 0 0 0 0 - - HLB 상장 2022.07.13 단순투자 4,281 109 0 3,122 - - 698 109 0 3,820 967,265 -98,603 HLB제약 상장 2022.08.17 단순투자 1,319 90 0.3 954 - - 234 90 0.3 1,188 142,177 -11,777 합 계 12,236 - 30,802 16 83 932 12,220 - 31,734 1,163,845 -130,463 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항없음" 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항없음"