테라사이언스 분기보고서 (2025.09)
정 정 신 고 (보고)

2025년 11월 27일1. 정정대상 공시서류 : 분기보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2025년 11월 14일

3. 정정사항

항 목	정정요구ㆍ명령관련 여부	정정사유	정 정 전	정 정 후

Ⅲ. 재무에 관한 사항2. 연결재무제표	해당사항 없음	기재사항 정정	(주1)	(주2)

Ⅲ. 재무에 관한 사항4. 재무제표	(주3)	(주4)

Ⅲ. 재무에 관한 사항3. 연결재무제표 주석	(주5)	(주6)

Ⅲ. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석	(주7)	(주8)

(주1)

2. 연결재무제표2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 33 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 32 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 33 기 3분기말	제 32 기말

자산

유동자산	27,727,653,078	24,020,014,224

현금및현금성자산	1,939,347,509	2,879,391,099

당기손익-공정가치금융자산	1,100,000,000	1,100,000,000

매출채권	1,823,800,172	1,803,061,654

재고자산	5,274,045,086	5,782,804,758

기타유동채권	15,876,388,263	12,167,090,503

기타유동자산	1,635,277,498	256,082,190

유동리스채권

당기법인세자산	78,794,550	31,584,020

매각예정자산분류

비유동자산	50,945,946,168	54,482,686,506

장기금융상품	100,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	3,625,930,430	3,145,373,630

관계기업투자	16,343,968,964	19,919,229,456

투자부동산	7,096,032,645	7,097,026,722

유형자산	23,066,860,070	23,233,861,748

무형자산	91,272,664	100,732,189

기타비유동채권	612,881,395	977,462,761

기타비유동자산	9,000,000	9,000,000

비유동리스채권

자산총계	78,673,599,246	78,502,700,730

부채

유동부채	19,545,751,626	8,269,671,988

매입채무	861,050,775	1,073,768,525

단기차입금	10,895,798,300	310,000,000

유동성사채	3,000,000,000	3,000,000,000

파생상품부채

기타유동채무	1,349,405,773	1,471,634,372

기타유동부채	1,997,299,980	2,207,341,092

유동리스부채	245,340,963	206,927,999

당기법인세부채	1,196,855,835

비유동부채	2,891,103,866	2,656,895,589

순확정급여부채	821,192,731	972,671,105

기타비유동채무	3,000,000	3,000,000

비유동 리스부채	747,624,410	361,937,759

이연법인세부채	1,319,286,725	1,319,286,725

부채총계	22,436,855,492	10,926,567,577

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	55,680,680,126	66,926,047,995

자본금	10,637,877,000	10,637,877,000

자본잉여금	91,219,436,618	91,221,436,618

기타자본	(9,884,129,449)	(9,882,474,449)

기타포괄손익누계액	3,225,031,851	3,029,664,138

이익잉여금(결손금)	(39,517,535,894)	(28,080,455,312)

비지배지분	556,063,628	650,085,158

자본총계	56,236,743,754	67,576,133,153

자본과부채총계	78,673,599,246	78,502,700,730

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 33 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 32 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 33 기 3분기	제 32 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	3,296,878,747	10,690,911,071	3,779,785,968	13,884,313,279

매출원가	2,885,318,062	9,223,850,104	3,216,562,737	11,411,412,422

매출총이익	411,560,685	1,467,060,967	563,223,231	2,472,900,857

판매비와관리비	2,926,333,495	9,582,545,205	2,843,379,178	9,617,610,056

영업이익(손실)	(2,514,772,810)	(8,115,484,238)	(2,280,155,947)	(7,144,709,199)

금융수익	(29,499,212)	236,034,379	217,025,780	643,977,654

금융비용	73,713,581	319,190,258	46,990,434	2,765,366,810

기타수익	44,349,375	298,382,258	77,801,852	521,393,808

기타비용	161,238,317	823,036,217	1,027,200	153,547,950

지분법손익	416,200,156	(1,017,794,371)	(289,841,776)	(694,776,347)

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,318,674,389)	(9,741,088,447)	(2,323,187,725)	(9,593,028,844)

법인세비용(수익)	465,177,758	454,677,664	112,096	(1,276,135)

당기순이익(손실)	(2,783,852,147)	(10,195,766,111)	(2,323,299,821)	(9,591,752,709)

기타포괄손익	(37,298,550)	(70,946)	(397,431)	11,681,759

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목	(37,298,550)	(70,946)	(397,431)	11,681,759

확정급여채무재측정요소	(37,298,550)	(70,946)	(397,431)	11,681,759

총포괄이익(손실)	(2,821,150,697)	(10,195,837,057)	(2,323,697,252)	(9,580,070,950)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주	(2,766,018,837)	(10,101,744,581)	(2,285,248,567)	(9,399,897,563)

비지배지분	(17,833,310)	(94,021,530)	(38,051,254)	(191,855,146)

포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주	(2,803,317,387)	(10,101,815,527)	(2,285,645,999)	(9,391,147,036)

비지배지분	(17,833,310)	(94,021,530)	(38,051,253)	(188,923,914)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(27.00)	(99.00)	(25.00)	(103.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(27.00)	(99.00)	(25.00)	(103.00)

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 33 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 32 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	9,558,740,400	90,807,887,184	(9,882,474,449)	3,029,664,138	(18,587,394,035)	74,587,482,725	1,008,020,644	75,595,503,369

당기순이익(손실)	(9,399,897,563)	(9,399,897,563)	(191,855,146)	(9,591,752,709)

확정급여제도의재측정요소	8,750,527	8,750,527	2,931,232	11,681,759

유상증자

연결실체 변동

세무조사

2024.09.30 (기말자본)	9,558,740,400	90,807,887,184	(9,882,474,449)	3,029,664,138	(27,978,541,071)	65,196,335,689	819,096,730	66,015,432,419

2025.01.01 (기초자본)	10,637,877,000	91,221,436,618	(9,882,474,449)	3,029,664,138	(28,080,455,312)	66,926,047,995	650,085,158	67,576,133,153

당기순이익(손실)	(10,101,744,581)	(10,101,744,581)	(94,021,530)	(10,195,766,111)

확정급여제도의재측정요소	(70,946)	(70,946)	(70,946)

유상증자	(2,000,000)	(1,655,000)	(3,655,000)	(3,655,000)

연결실체 변동	195,367,713	195,367,713	195,367,713

세무조사	(1,335,265,055)	(1,335,265,055)	(1,335,265,055)

2025.09.30 (기말자본)	10,637,877,000	91,219,436,618	(9,884,129,449)	3,225,031,851	(39,517,535,894)	55,680,680,126	556,063,628	56,236,743,754

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 33 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 32 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 33 기 3분기	제 32 기 3분기

영업활동현금흐름	(9,521,236,293)	(2,600,339,196)

영업으로부터 창출된 현금흐름	9,224,159,506	2,832,517,525

이자수취	231,542,897	155,888,182

이자지급(영업)	40,807,400	(68,666,958)

법인세환급(납부)	(569,427,084)	144,957,105

투자활동현금흐름	3,780,942,724	(9,143,705,306)

투자활동으로부터의 현금유입	8,878,652,598	9,139,636,744

미수금의 감소	223,800

대여금의 감소	119,789,121	21,000,000

보증금 감소	64,170,247	1,487,120

장기대여금의 감소	29,700,000	562,700,000

당기손익-공정가치측정금융상품처분손익	(5,895,587,000)	(229,693,140)

유형자산의 처분	50,808,945	16,267,909

관계기업처분	(2,718,597,285)	(8,308,264,775)

투자활동으로 인한 현금유출액	5,097,709,874	18,283,342,050

미수금의증가	253,800

단기대여금의 증가	582,001,690	303,600,000

장기대여금의 증가	(85,000,000)	(810,000,000)

보증금의 증가	(1,138,000,000)	(367,444,000)

당기손익-공정가치금융자산의 취득	(2,457,973,787)

장기금융상품의 증가	100,000,000

당기기타금융자산 취득	500,000,000

유형자산의 취득	(311,744,636)	(267,333,423)

관계기업의 취득	299,198,548	14,076,770,040

선수금의증가(감소)	81,765,000

불법행위 미수금의 증가	2,000,000,000

미지급금의 감소	(33,000)

재무활동현금흐름	4,800,634,106	(7,265,017,268)

재무활동으로인한 현금 유입액	(5,000,000,000)	(1,883,000,000)

단기차입금의 증가	5,000,000,000	1,883,000,000

재무활동으로인한 현금 유출액	199,365,894	9,148,017,268

단기차입금의 상환	(1,100,000,000)

교환사채의 조기상환	(7,776,500,000)

만기전 전환사채 재매입	0

사채발행비 지급	(1,655,000)

리스부채의 상환	(195,710,894)	(271,517,268)

유상증자	(2,000,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(939,659,463)	(19,009,061,770)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(384,127)	(9,349,830)

기초현금및현금성자산	2,879,391,099	20,022,734,345

기말현금및현금성자산	1,939,347,509	1,004,322,745

(주2)

2. 연결재무제표2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 33 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 32 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 33 기 3분기말	제 32 기말

자산

유동자산	27,727,653,078	24,020,014,224

현금및현금성자산	1,939,347,509	2,879,391,099

당기손익-공정가치금융자산	1,100,000,000	1,100,000,000

매출채권	1,823,800,172	1,803,061,654

재고자산	5,274,045,086	5,782,804,758

기타유동채권	15,876,388,263	12,167,090,503

기타유동자산	1,635,277,498	256,082,190

유동리스채권

당기법인세자산	78,794,550	31,584,020

매각예정자산분류

비유동자산	45,260,356,268	54,482,686,506

장기금융상품	100,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	3,625,930,430	3,145,373,630

관계기업투자	16,343,968,964	19,919,229,456

투자부동산	1,410,442,745	7,097,026,722

유형자산	23,066,860,070	23,233,861,748

무형자산	91,272,664	100,732,189

기타비유동채권	612,881,395	977,462,761

기타비유동자산	9,000,000	9,000,000

비유동리스채권

자산총계	72,988,009,346	78,502,700,730

부채

유동부채	13,650,164,626	8,269,671,988

매입채무	861,050,775	1,073,768,525

단기차입금	5,000,211,300	310,000,000

유동성사채	3,000,000,000	3,000,000,000

파생상품부채

기타유동채무	1,349,405,773	1,471,634,372

기타유동부채	1,997,299,980	2,207,341,092

유동리스부채	245,340,963	206,927,999

당기법인세부채	1,196,855,835

비유동부채	2,891,103,866	2,656,895,589

순확정급여부채	821,192,731	972,671,105

기타비유동채무	3,000,000	3,000,000

비유동 리스부채	747,624,410	361,937,759

이연법인세부채	1,319,286,725	1,319,286,725

부채총계	16,541,268,492	10,926,567,577

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	55,890,677,226	66,926,047,995

자본금	10,637,877,000	10,637,877,000

자본잉여금	91,219,436,618	91,221,436,618

기타자본	(9,884,129,449)	(9,882,474,449)

기타포괄손익누계액	3,225,031,851	3,029,664,138

이익잉여금(결손금)	(39,307,538,794)	(28,080,455,312)

비지배지분	556,063,628	650,085,158

자본총계	56,446,740,854	67,576,133,153

자본과부채총계	72,988,009,346	78,502,700,730

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 33 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 32 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 33 기 3분기	제 32 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	3,296,878,747	10,690,911,071	3,779,785,968	13,884,313,279

매출원가	2,885,318,062	9,223,850,104	3,216,562,737	11,411,412,422

매출총이익	411,560,685	1,467,060,967	563,223,231	2,472,900,857

판매비와관리비	2,926,333,495	9,582,545,205	2,843,379,178	9,617,610,056

영업이익(손실)	(2,514,772,810)	(8,115,484,238)	(2,280,155,947)	(7,144,709,199)

금융수익	(29,499,212)	236,034,379	217,025,780	643,977,654

금융비용	73,713,581	319,190,258	46,990,434	2,765,366,810

기타수익	274,094,475	528,127,358	77,801,852	521,393,808

기타비용	180,986,317	842,784,217	1,027,200	153,547,950

지분법손익	416,200,156	(1,017,794,371)	(289,841,776)	(694,776,347)

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,108,677,289)	(9,531,091,347)	(2,323,187,725)	(9,593,028,844)

법인세비용(수익)	465,177,758	454,677,664	112,096	(1,276,135)

당기순이익(손실)	(2,573,855,047)	(9,985,769,011)	(2,323,299,821)	(9,591,752,709)

기타포괄손익	(37,298,550)	(70,946)	(397,431)	11,681,759

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목	(37,298,550)	(70,946)	(397,431)	11,681,759

확정급여채무재측정요소	(37,298,550)	(70,946)	(397,431)	11,681,759

총포괄이익(손실)	(2,611,153,597)	(9,985,839,957)	(2,323,697,252)	(9,580,070,950)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주	(2,573,855,047)	(9,891,747,481)	(2,285,248,567)	(9,399,897,563)

비지배지분	(17,833,310)	(94,021,530)	(38,051,254)	(191,855,146)

포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주	(2,593,320,287)	(9,891,818,427)	(2,285,645,999)	(9,391,147,036)

비지배지분	(17,833,310)	(94,021,530)	(38,051,253)	(188,923,914)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(25)	(97)	(25)	(103)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(25)	(97)	(25)	(103)

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 33 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 32 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	9,558,740,400	90,807,887,184	(9,882,474,449)	3,029,664,138	(18,587,394,035)	74,587,482,725	1,008,020,644	75,595,503,369

당기순이익(손실)	(9,399,897,563)	(9,399,897,563)	(191,855,146)	(9,591,752,709)

확정급여제도의재측정요소	8,750,527	8,750,527	2,931,232	11,681,759

유상증자

연결실체 변동

세무조사

2024.09.30 (기말자본)	9,558,740,400	90,807,887,184	(9,882,474,449)	3,029,664,138	(27,978,541,071)	65,196,335,689	819,096,730	66,015,432,419

2025.01.01 (기초자본)	10,637,877,000	91,221,436,618	(9,882,474,449)	3,029,664,138	(28,080,455,312)	66,926,047,995	650,085,158	67,576,133,153

당기순이익(손실)	(9,891,747,481)	(9,891,747,481)	(94,021,530)	(9,985,769,011)

확정급여제도의재측정요소	(70,946)	(70,946)	(70,946)

유상증자	(2,000,000)	(1,655,000)	(3,655,000)	(3,655,000)

연결실체 변동	195,367,713	195,367,713	195,367,713

세무조사	(1,335,265,055)	(1,335,265,055)	(1,335,265,055)

2025.09.30 (기말자본)	10,637,877,000	91,219,436,618	(9,884,129,449)	3,225,031,851	(39,307,538,794)	55,890,677,226	556,063,628	56,446,740,854

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 33 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 32 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 33 기 3분기	제 32 기 3분기

영업활동현금흐름	(9,521,236,293)	(2,600,339,196)

영업으로부터 창출된 현금흐름	9,224,159,506	2,832,517,525

이자수취	231,542,897	155,888,182

이자지급(영업)	40,807,400	(68,666,958)

법인세환급(납부)	(569,427,084)	144,957,105

투자활동현금흐름	3,780,942,724	(9,143,705,306)

투자활동으로부터의 현금유입	14,774,239,598	9,139,636,744

미수금의 감소	223,800

대여금의 감소	119,789,121	21,000,000

보증금 감소	64,170,247	1,487,120

장기대여금의 감소	29,700,000	562,700,000

당기손익-공정가치측정금융상품처분손익	(5,895,587,000)	(229,693,140)

유형자산의 처분	50,808,945	16,267,909

관계기업처분	(2,718,597,285)	(8,308,264,775)

투자부동산의 처분	5,895,587,000

투자활동으로 인한 현금유출액	10,993,296,874	18,283,342,050

미수금의증가	253,800

단기대여금의 증가	582,001,690	303,600,000

장기대여금의 증가	(85,000,000)	(810,000,000)

보증금의 증가	(1,138,000,000)	(367,444,000)

당기손익-공정가치금융자산의 취득	(6,395,587,000)	(2,457,973,787)

장기금융상품의 증가	100,000,000

당기기타금융자산 취득

유형자산의 취득	(311,744,636)	(267,333,423)

관계기업의 취득	299,198,548	14,076,770,040

선수금의증가(감소)	81,765,000

불법행위 미수금의 증가	2,000,000,000

미지급금의 감소	(33,000)

재무활동현금흐름	4,800,634,106	(7,265,017,268)

재무활동으로인한 현금 유입액	(5,000,000,000)	(1,883,000,000)

단기차입금의 증가	5,000,000,000	1,883,000,000

재무활동으로인한 현금 유출액	199,365,894	9,148,017,268

단기차입금의 상환	(1,100,000,000)

교환사채의 조기상환	(7,776,500,000)

만기전 전환사채 재매입	0

사채발행비 지급	(1,655,000)

리스부채의 상환	(195,710,894)	(271,517,268)

유상증자	(2,000,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(939,659,463)	(19,009,061,770)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(384,127)	(9,349,830)

기초현금및현금성자산	2,879,391,099	20,022,734,345

기말현금및현금성자산	1,939,347,509	1,004,322,745

(주3)

4. 재무제표4-1. 재무상태표

재무상태표
제 33 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 32 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 33 기 3분기말	제 32 기말

자산

유동자산	26,472,695,474	23,210,177,061

현금및현금성자산	902,930,765	2,205,808,778

당기손익-공정가치금융자산	1,100,000,000	1,100,000,000

매출채권	1,823,800,172	1,820,300,439

재고자산	5,274,045,086	5,782,804,758

파생상품자산

기타유동채권	15,732,899,023	12,014,684,406

기타유동자산	1,631,109,498	255,393,390

유동리스채권

당기법인세자산	7,910,930	31,185,290

매각예정자산분류

비유동자산	53,273,268,882	56,107,875,622

장기금융상품	100,000,000

당기손익-공정가치금융자산	6,507,137,903	6,087,652,431

종속기업및관계기업투자	18,545,586,241	21,393,745,319

투자부동산	7,096,032,645	7,097,026,722

유형자산	20,311,358,034	20,442,256,200

무형자산	91,272,664	100,732,189

기타비유동채권	612,881,395	977,462,761

기타비유동자산	9,000,000	9,000,000

비유동리스채권

자산총계	79,745,964,356	79,318,052,683

부채

유동부채	18,810,498,573	8,174,611,020

매입채무	861,050,775	1,073,768,525

단기차입금	10,295,587,000	310,000,000

유동성사채	3,000,000,000	3,000,000,000

파생상품부채

기타유동채무	1,297,790,547	1,459,651,316

기타유동부채	1,913,906,753	2,124,263,180

당기법인세부채	1,196,822,535

유동리스부채	245,340,963	206,927,999

비유동부채	2,891,103,866	2,656,895,589

순확정급여부채	821,192,731	972,671,105

기타비유동채무	3,000,000	3,000,000

비유동 리스부채	747,624,410	361,937,759

이연법인세부채	1,319,286,725	1,319,286,725

부채총계	21,701,602,439	10,831,506,609

자본

자본금	10,637,877,000	10,637,877,000

자본잉여금	97,089,758,271	97,091,758,271

기타자본	(9,852,147,449)	(9,852,147,449)

이익잉여금(결손금)	(39,831,125,905)	(29,390,941,748)

자본총계	58,044,361,917	68,486,546,074

자본과부채총계	79,745,964,356	79,318,052,683

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 33 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 32 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 33 기 3분기	제 32 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	3,296,878,747	10,690,911,071	3,779,785,968	13,813,313,279

매출원가	2,885,318,062	9,223,850,104	3,216,562,737	11,341,412,422

매출총이익	411,560,685	1,467,060,967	563,223,231	2,471,900,857

판매비와관리비	2,936,696,159	9,167,892,205	2,792,273,855	9,157,270,758

영업이익(손실)	(2,525,135,474)	(7,700,831,238)	(2,229,050,624)	(6,685,369,901)

금융수익	(16,328,259)	273,253,179	228,870,287	791,889,383

금융비용	(582,601,674)	549,964,276	46,990,434	2,765,366,810

기타수익	44,126,471	150,362,180	80,791,809	555,363,748

기타비용	(186,837,038)	822,992,817	987,216	564,448,550

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,727,898,550)	(8,650,172,972)	(1,967,366,178)	(8,667,932,130)

법인세비용(수익)	465,175,278	454,675,184	112,096	12,175

당기순이익(손실)	(2,193,073,828)	(9,104,848,156)	(1,967,478,274)	(8,667,944,305)

기타포괄손익	(37,298,550)	(70,946)	(354,264)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(37,298,550)	(70,946)	(354,264)

확정급여제도의재측정요소	(37,298,550)	(70,946)	(354,264)

총포괄이익(손실)	(2,230,372,378)	(9,104,919,102)	(1,967,832,538)	(8,667,944,305)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(22.00)	(89.00)	(22.00)	(95.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(22.00)	(89.00)	(54.00)	(95.00)

4-3. 자본변동표

자본변동표
제 33 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 32 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	9,558,740,400	96,600,173,918	(9,852,147,449)	(20,994,849,028)	(75,311,917,841)

당기순이익(손실)	(8,667,944,305)	(8,667,944,305)

확정급여채무재측정요소	43,167	43,167

유상증자

세무조사

2024.09.30 (기말자본)	9,558,740,400	96,600,173,918	(9,852,147,449)	(29,662,836,500)	66,643,930,369

2025.01.01 (기초자본)	10,637,877,000	97,091,758,271	(9,852,147,449)	(29,390,941,748)	68,486,546,074

당기순이익(손실)	(9,104,848,156)	(9,104,848,156)

확정급여채무재측정요소	70,946	70,946

유상증자	(2,000,000)	(2,000,000)

세무조사	(1,335,265,055)	(1,335,265,055)

2025.09.30 (기말자본)	10,637,877,000	97,089,758,271	(9,852,147,449)	(39,831,125,905)	58,044,361,917

4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 33 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 32 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 33 기 3분기	제 32 기 3분기

영업활동현금흐름	(9,163,020,091)	(2,319,145,837)

영업에서 창출된 현금흐름	(8,817,191,792)	(2,580,480,588)

이자수취	(44,557,535)	(121,043,524)

이자지급	179,437,500	(4,337,098)

법인세환급(납부)	(569,823,334)	144,628,325

투자활동현금흐름	3,658,237,099	(9,022,071,426)

투자활동으로 인한 현금유입액	8,805,946,973	9,139,412,944

단기대여금의 감소	80,538,041	21,000,000

보증금 감소	64,170,247	1,487,120

장기대여금의 감소	29,700,000	562,700,000

당기손익인식금융자산의처분	5,895,587,000	229,693,140

유형자산 처분	17,354,400	16,267,909

관계기업의 처분	2,718,597,285	8,308,264,775

투자활동으로부터의 현금유출	5,147,709,874	18,161,484,370

단기대여금의 증가	(582,001,690)	(183,600,000)

장기대여금 증가	85,000,000	810,000,000

보증금의 증가	(1,138,000,000)	(367,444,000)

장기금융상품의 취득	(100,000,000)

당기손익-공정가치금융자산의 취득	(500,000,000)	(2,457,973,787)

유형자산의 취득	(311,744,636)	(265,696,543)

종속기업의 취득	50,000,000

관계기업의 취득	(299,198,548)	(14,076,770,040)

선수금의증가(감소)	81,765,000

불법행위미수금의 증가	2,000,000,000

재무활동현금흐름	4,202,289,106	(7,265,017,268)

재무활동으로 인한 현금유입액	4,400,000,000	1,883,000,000

단기 차입금 증가	4,400,000,000	1,883,000,000

재무활동으로인한 현금유출액	197,710,894	9,148,017,268

단기차입금의 상환	(1,100,000,000)

교환사채의 조기상환	7,776,500,000

리스부채의 상환	195,710,894	271,517,268

유상증자	2,000,000

불법행위미수금의 증가	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(1,302,493,886)	(18,606,234,531)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(384,127)	(9,349,830)

기초현금및현금성자산	2,205,808,778	18,945,211,029

기말현금및현금성자산	902,930,765	329,626,668

(주4)

4. 재무제표4-1. 재무상태표

재무상태표
제 33 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 32 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 33 기 3분기말	제 32 기말

자산

유동자산	26,472,695,474	23,210,177,061

현금및현금성자산	902,930,765	2,205,808,778

당기손익-공정가치금융자산	1,100,000,000	1,100,000,000

매출채권	1,823,800,172	1,820,300,439

재고자산	5,274,045,086	5,782,804,758

파생상품자산

기타유동채권	15,732,899,023	12,014,684,406

기타유동자산	1,631,109,498	255,393,390

유동리스채권

당기법인세자산	7,910,930	31,185,290

매각예정자산분류

비유동자산	47,587,678,982	56,107,875,622

장기금융상품	100,000,000

당기손익-공정가치금융자산	6,507,137,903	6,087,652,431

종속기업및관계기업투자	18,545,586,241	21,393,745,319

투자부동산	1,410,442,745	7,097,026,722

유형자산	20,311,358,034	20,442,256,200

무형자산	91,272,664	100,732,189

기타비유동채권	612,881,395	977,462,761

기타비유동자산	9,000,000	9,000,000

비유동리스채권

자산총계	74,060,374,456	79,318,052,683

부채

유동부채	12,914,911,573	8,174,611,020

매입채무	861,050,775	1,073,768,525

단기차입금	4,400,000,000	310,000,000

유동성사채	3,000,000,000	3,000,000,000

파생상품부채

기타유동채무	1,297,790,547	1,459,651,316

기타유동부채	1,913,906,753	2,124,263,180

당기법인세부채	1,196,822,535

유동리스부채	245,340,963	206,927,999

비유동부채	2,891,103,866	2,656,895,589

순확정급여부채	821,192,731	972,671,105

기타비유동채무	3,000,000	3,000,000

비유동 리스부채	747,624,410	361,937,759

이연법인세부채	1,319,286,725	1,319,286,725

부채총계	15,806,015,439	10,831,506,609

자본

자본금	10,637,877,000	10,637,877,000

자본잉여금	97,089,758,271	97,091,758,271

기타자본	(9,852,147,449)	(9,852,147,449)

이익잉여금(결손금)	(39,621,128,805)	(29,390,941,748)

자본총계	58,254,359,017	68,486,546,074

자본과부채총계	74,060,374,456	79,318,052,683

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 33 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 32 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 33 기 3분기	제 32 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	3,296,878,747	10,690,911,071	3,779,785,968	13,813,313,279

매출원가	2,885,318,062	9,223,850,104	3,216,562,737	11,341,412,422

매출총이익	411,560,685	1,467,060,967	563,223,231	2,471,900,857

판매비와관리비	2,936,696,159	9,167,892,205	2,792,273,855	9,157,270,758

영업이익(손실)	(2,525,135,474)	(7,700,831,238)	(2,229,050,624)	(6,685,369,901)

금융수익	(16,328,259)	273,253,179	228,870,287	791,889,383

금융비용	(582,601,674)	549,964,276	46,990,434	2,765,366,810

기타수익	273,871,571	380,107,280	80,791,809	555,363,748

기타비용	(167,089,038)	842,740,817	987,216	564,448,550

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,517,901,450)	(8,440,175,872)	(1,967,366,178)	(8,667,932,130)

법인세비용(수익)	465,175,278	454,675,184	112,096	12,175

당기순이익(손실)	(1,983,076,728)	(8,894,851,056)	(1,967,478,274)	(8,667,944,305)

기타포괄손익	(37,298,550)	(70,946)	(354,264)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(37,298,550)	(70,946)	(354,264)

확정급여제도의재측정요소	(37,298,550)	(70,946)	(354,264)

총포괄이익(손실)	(2,020,375,278)	(8,894,922,002)	(1,967,832,538)	(8,667,944,305)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(19)	(87)	(22)	(95)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(19)	(87)	(54)	(95)

4-3. 자본변동표

자본변동표
제 33 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 32 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	9,558,740,400	96,600,173,918	(9,852,147,449)	(20,994,849,028)	(75,311,917,841)

당기순이익(손실)	(8,667,944,305)	(8,667,944,305)

확정급여채무재측정요소	43,167	43,167

유상증자

세무조사

2024.09.30 (기말자본)	9,558,740,400	96,600,173,918	(9,852,147,449)	(29,662,836,500)	66,643,930,369

2025.01.01 (기초자본)	10,637,877,000	97,091,758,271	(9,852,147,449)	(29,390,941,748)	68,486,546,074

당기순이익(손실)	(8,894,851,056)	(8,894,851,056)

확정급여채무재측정요소	70,946	70,946

유상증자	(2,000,000)	(2,000,000)

세무조사	(1,335,265,055)	(1,335,265,055)

2025.09.30 (기말자본)	10,637,877,000	97,089,758,271	(9,852,147,449)	(39,621,128,805)	58,254,359,017

4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 33 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 32 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 33 기 3분기	제 32 기 3분기

영업활동현금흐름	(9,163,020,091)	(2,319,145,837)

영업에서 창출된 현금흐름	(8,817,191,792)	(2,580,480,588)

이자수취	(44,557,535)	(121,043,524)

이자지급	179,437,500	(4,337,098)

법인세환급(납부)	(569,823,334)	144,628,325

투자활동현금흐름	3,658,237,099	(9,022,071,426)

투자활동으로 인한 현금유입액	14,701,533,973	9,139,412,944

단기대여금의 감소	80,538,041	21,000,000

보증금 감소	64,170,247	1,487,120

장기대여금의 감소	29,700,000	562,700,000

당기손익인식금융자산의처분	5,895,587,000	229,693,140

유형자산 처분	17,354,400	16,267,909

관계기업의 처분	2,718,597,285	8,308,264,775

투자부동산의 처분	5,895,587,000

투자활동으로부터의 현금유출	11,043,296,874	18,161,484,370

단기대여금의 증가	(582,001,690)	(183,600,000)

장기대여금 증가	85,000,000	810,000,000

보증금의 증가	(1,138,000,000)	(367,444,000)

장기금융상품의 취득	(100,000,000)

당기손익-공정가치금융자산의 취득	(6,395,587,000)	(2,457,973,787)

유형자산의 취득	(311,744,636)	(265,696,543)

종속기업의 취득	50,000,000

관계기업의 취득	(299,198,548)	(14,076,770,040)

선수금의증가(감소)	81,765,000

불법행위미수금의 증가	2,000,000,000

재무활동현금흐름	4,202,289,106	(7,265,017,268)

재무활동으로 인한 현금유입액	4,400,000,000	1,883,000,000

단기 차입금 증가	4,400,000,000	1,883,000,000

재무활동으로인한 현금유출액	197,710,894	9,148,017,268

단기차입금의 상환	(1,100,000,000)

교환사채의 조기상환	7,776,500,000

리스부채의 상환	195,710,894	271,517,268

유상증자	2,000,000

불법행위미수금의 증가	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(1,302,493,886)	(18,606,234,531)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(384,127)	(9,349,830)

기초현금및현금성자산	2,205,808,778	18,945,211,029

기말현금및현금성자산	902,930,765	329,626,668

(주5)

3. 연결재무제표 주석

제 33 기 3분기 : 2025년 09월 30일 현재
제 32 기 3분기 : 2024년 12월 31일 현재
테라사이언스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 테라사이언스 주식회사(이하 "회사" 또는 "지배기업")는 주식회사 에이치지엠 등 종속기업(이하 테라사이언스 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 분기연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 유압용 관이음쇠 등 산업용 기계부품의 제조ㆍ판매 등을 영위할 목적으로 1993년 10월 설립되었으며, 본사는 경남 창원시 성주동 30-5번지에 위치하고 있습니다.

지배기업은 2004년 1월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 설립 후 수차례에 걸쳐 유상증자, 무상증자 등을 실시하여 당분기말 현재 자본금은 10,637,877천원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 지분현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

위플러스투자조합	10,791,366	10.14%

자기주식	4,490,209	4.22%

권순백	2,748,129	2.58%

(주)씨디에스홀딩스	2,035,622	1.91%

기타소액주주	86,313,444	81.14%

합계	106,378,770	100%

(2) 종속기업

1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같으며, 당분기 중 제이케이에스파트너스가 추가로 종속기업으로 분류되었습니다.

회사명	소재지	보고기간 종료일	업 종	지배력판단근거	지분율

당분기말	전기말

(주)에이치지엠	대한민국	2025년 09월 30일	피팅사업 외	의결권 과반수 소유	100.00%	100.00%

소켓게이밍(주)	대한민국	2025년 09월 30일	소프트웨어개발 외	의결권 과반수 소유	100.00%	100.00%

(주)신안리튬	대한민국	2025년 09월 30일	리튬 생산 판매 외	의결권 반수 및 잠재적의결권 소유	75.00%	75.00%

제이케이에스파트너스	대한민국	2025년 09월 30일	투자 자문업 및 투자 일임업	의결권 과반수 소유	100.0%	0.0%

2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

에이치지엠(주)	소켓게이밍(주)	(주)신안리튬	제이케이에스파트너스	에이치지엠(주)	소켓게이밍(주)	(주)신안리튬

자산총계	292,195	80,194	5,190,297	4,922,984	325,498	80,194	5,244,950

부채총계	181,156	3,230,355	2,966,043	5,022,326	176,096	3,230,355	2,644,609

자본총계	111,039	(3,150,161)	2,224,254	(99,342)	149,402	(3,150,161)	2,600,341

매출액	-	-	-	-	71,000	-	-

당기순이익(손실)	(38,363)	-	(376,086)	(147,687)	9,168	(1,077,844)	(884,581)

총포괄이익(손실)	(38,363)	-	(376,086)	(147,687)	9,168	(1,077,844)	(884,581)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)	1,939,348	-	2,879,391	-

매출채권(*)	1,823,800	-	1,803,062	-

기타유동채권(*)	15,876,388	-	12,167,091	-

유동리스채권(*)	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산(유동)	1,100,000	1,100,000	1,100,000	1,100,000

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	3,625,930	3,625,930	3,145,374	3,145,374

장기금융상품	100,000	100,000	-	-

기타비유동채권(*)	612,881	-	977,462	-

소 계	25,078,347	4,825,930	22,072,380	4,245,374

금융부채

매입채무(*)	861,051	-	1,073,769	-

단기차입금(*)	10,895,798	-	310,000	-

유동성사채(*)	3,000,000	-	3,000,000	-

기타유동채무(*)	1,349,406	-	1,471,634	-

기타비유동채무(*)	3,000	-	3,000	-

소 계	16,109,255	-	5,858,403	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보를 포함하고 있지 않습니다.

(2) 공정가치 서열체계에 따른 구분

1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치

경영진은 분기연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.

파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

3) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정

다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

- 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

- 수준2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

- 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	4,725,930	-	132	4,725,798	4,245,373	-	132	4,245,241

(4) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수

금융자산	전환증권	이항모형	주가변동성, 행사가격, 무위험이자율, 위험이자율

수익증권, 저축성보험	시장접근법	해당사항 없음

지분증권	자산가치접근법, 현금흐름할인모형,위험조정순현재가치법	해당사항 없음

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,725,930	4,245,374

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	1,939,348	2,879,391

매출채권	1,823,800	1,803,062

기타유동채권	15,876,388	12,167,091

장기금융상품(*1)	100,000	-

기타비유동채권	612,881	977,463

합 계	25,078,347	22,072,381

(*1) 당사의 법인신용카드 채무를 담보하기 위하여 88,000천원에 대하여 한정근질권이 설정되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	861,051	1,073,769

단기차입금	10,895,798	310,000

유동성사채(*)	3,000,000	3,000,000

기타유동채무	1,349,406	1,471,634

기타비유동채무	3,000	3,000

당기손익-공정가치 측정 금융부채

합 계	16,109,255	5,858,403

(*) 2024년 3월 19일 주권거래중지에 따라 기한이익이 상실되었습니다. 이에 따라 요구불 금융부채로 측정하며 모두 일반사채요소로 인식하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익(*)	(52,154)	94,054	224,137	391,511

외화환산이익(손실)	61,872	6,482	(27,410)	(37,046)

외환차익(차손)	15,690	111,590	333,796	221,934

대손충당금환입(대손상각비)	20,162	(12,743)	(10,974)	(15,848)

대손충당금환입(기타의대손상각비)	-	19,484	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익(손실)	-	(19,443)	(818,401)	(1,526,964)

당기손익-공정가치금융자산처분이익(손실)	-	-	334	334

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품평가이익(손실)	-	-	(204,527)	(204,527)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용(*)	(67,702)	(154,271)	(238,000)	(536,841)

외화환산이익(손실)	(3,138)	(3,598)	8,485	2,514

외환차익(차손)	(57,781)	(111,199)	(307,948)	(311,546)

사채상환이익(손실)	-	-	(104,534)	(104,534)

(*) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기준서가 적용되는 이자수익, 이자비용 및 외화환산손익은 제외되었습니다.

6. 현금및현금성자산

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	769	-

보통예금(*1)	1,930,526	2,528,066

외화예금	8,053	351,383

합 계	1,939,348	2,879,449

(*1) 다보링크 주식과 함께 716백만원에 대하여 질권이 설정되었습니다. (주석 33번 참조)

7. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	2,137,042	-	2,103,561	-

차감: 대손충당금	(313,242)	-	(300,499)	-

매출채권(순액)	1,823,800	-	1,803,062	-

(2) 보고기간종료일 현재 손상되지 않은 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 1~3개월 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 1,545,897 224,269 52,976 (16,682) 17,341 1,823,801 (단위: 천원) 구 분 1~3개월 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 1,421,940 271,552 14,426 22,169 72,974 1,803,061 (3) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1~3개월 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 - - - - - 313,242 (단위: 천원) 구 분 1~3개월 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 1,714 474 121 1,996 296,195 300,500 (4) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 300,499 279,144 손상차손인식 12,743 15,848 기말금액 313,242 294,992 8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 148,543 (56,792) 91,751 160,969 (51,692) 109,277 제 품 3,979,612 (1,136,556) 2,843,056 4,262,664 (1,046,256) 3,216,408 재공품 685,390 (9,311) 676,079 570,570 (10,064) 560,506 원재료 1,409,841 (264,312) 1,145,529 1,547,249 (247,209) 1,300,040 부재료 721,291 (226,846) 494,445 716,777 (210,788) 505,989 미착품 23,185 - 23,185 90,585 - 90,585 합 계 6,967,862 (1,693,817) 5,274,045 7,348,814 (1,566,009) 5,782,805 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 5,178,049천원 (전분기: 11,411,412천원) 입니다. 당분기 중 연결회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 127,807천원(전분기 재고자산평가손실환입: 1,106천원)을 인식하였으며, 동 금액은 손익계산서의 '매출원가'에 반영되어 있습니다. 9. 파생상품 연결회사는 전환사채 및 교환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품으로 인식하였습니다. 당분기와 전분기 중 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 자산 부채 자산 부채 기초금액 - - - 2,521,701 발행 - - - - 평가손익 - - - 204,527 상환 및 전환 - - - (2,650,779) 소멸손익(*) - - - (75,449) 기말금액 - - - - (*) 연결회사가 발행한 교환사채는 최초 발행시점에 교환사채를 교환권과 일반사채요소 및 조기상환권으로 각각 분리하여 인식하였으나, 2024년 3월 19일 주권거래중지에 따른 계약 해지 조건을 만족하였습니다. 이에 따라 요구불 금융부채로 측정하 며, 일반사채요소로 인식하였습니다. 10. 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 11,029,400 - 9,025,327 - 차감: 대손충당금 (628,184) - (628,184) - 미수금(순액) 10,401,216 - 8,397,143 - 대여금 8,352,427 512,500 7,893,815 453,600 차감: 대손충당금 (4,360,731) (170,000) (4,550,215) - 대여금(순액) 3,991,696 342,500 3,343,600 453,600 미수수익 575,840 - 536,712 - 차감: 대손충당금 (265,364) - (265,364) - 미수수익(순액) 310,476 - 271,348 - 보증금 1,173,000 270,381 155,000 523,863 합 계 15,876,388 612,881 12,167,091 977,463 (2) 당분기 및 전분기 중 기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 5,443,763 3,717,609 손상차손인식(환입) (19,484) - 기말금액 5,424,279 3,717,609 11. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급급 917,365 - 691,160 - 차감: 대손충당금 (376,333) - (376,333) - 선급금(순액) 541,032 - 314,827 - 부가세대급금 (82,352) - (84,111) - 선급비용 30,031 - 25,366 - 서화 - 9,000 - 9,000 장기선급금(주석 33,36) - 347,850 - 347,850 차감: 대손충당금 - (347,850) - (347,850) 장기선급금(순액) - - - - 합 계 488,711 9,000 256,082 9,000 (2) 당분기 및 전분기 중 기타자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 376,333 2,420,724 손상차손인식 - - 기말금액 376,333 2,420,724 12. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분증권 1,100,000 3,125,798 1,100,000 3,145,242 신주인수권부사채 - 500,000 - - 저축성보험 - 132 - 132 합 계 1,100,000 3,625,930 1,100,000 3,145,374 (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 용 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 지분증권 OncoPep, Inc.(*1) 5,023,000 - 5,023,000 - 지분증권 알파비전 2,300,000 3,125,798 2,300,000 3,145,242 지분증권 바이오엑스(*2) 1,000,000 1,100,000 1,000,000 1,100,000 신주인수권부사채 ㈜더블에이인터내셔널 240,072 500,000 240,072 - 저축성보험 방카보험 132 132 132 132 합 계 8,563,204 4,725,930 8,563,204 4,245,374 (*1) OncoPep, Inc.에 대한 연결회사의 지분율은 20%를 초과하나, 피투자기업이 발행한 전환우선주(24.64%), 상환전환우선주(4.54%)에 투자하고 있으며, 이중 상환전환우선주의 경우 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치로 측정하고 있습니다. (*2) 연결회사는 전기 이전에 (주)바이오엑스로부터 ㈜바이오엑스 보통주 323,624주를 1,000,000천원에 매수하였습니다. 연결회사는 (주)바이오엑스가 2022년말까지 코넥스 시장에 상장하지 못하는 경우, 매매대금의 10%를 가산한 금액으로 ㈜바이오엑스에 매각할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다(주석33). (3) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 4,245,373 9,802,749 취득 6,395,587 16,956,750 처분 (5,895,587) (229,359) 평가 (19,443) (1,526,964) 대체 - (21,872,476) 기말금액 4,725,930 3,130,700 13. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주요영업활동 소재지 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 OncoPep.INC 의학 및 약학 연구개발 미국 24.64% 25,100,000 - 24.64% 25,100,000 - (주)리켐 리튬관련 제조 대한민국 39.00% 191,800 - 39.00% 191,800 - (주)다보링크 통신장비 제조 대한민국 20.02% 17,228,010 16,343,969 23.40% 20,932,655 19,919,229 합 계 42,519,810 16,343,969 46,224,455 19,919,229 (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 19,919,229 84,161 취득 299,199 14,076,770 처분(*1) (3,052,032) (6,665,569) 평가 (822,427) (694,776) 대체(*2) - 2,852,928 기말금액 16,343,969 9,653,514 (*1) 당분기 중 관계기업인 (주)다보링크의 주식을 매각하였습니다. (*2) 당분기말 시점 (주)다보링크 잔여지분 중 추가 매각예정인 일부 지분을 매각예정자산으로 대체하였습니다. 14. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지(*) 7,072,101 - 7,072,101 7,072,101 - 7,072,101 건물 53,018 (29,086) 23,932 53,018 (28,092) 24,926 합 계 7,125,119 (29,086) 7,096,033 7,125,119 (28,092) 7,097,027 (*) 회사는 다보링크가 발행한 전환사채를 취득하기 위하여 해당 토지 중 일부(장부금액 : 5,895천원)를 담보로 제공하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 7,072,101 24,926 7,097,027 7,072,101 26,251 7,098,352 감가상각 - (994) (994) - (663) (663) 기 말 7,072,101 23,932 7,096,033 7,072,101 25,588 7,097,689 (3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 7,298,498 7,298,498 건물 42,500 42,500 합 계 7,340,998 7,340,998 보고기간종료일 현재 연결회사의 투자부동산의 공정가치는 연결회사와 관계가 없는 독립된 평가기관인 (주)대화감정평가법인에서 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 15. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지(*1) 12,077,859 - - 12,077,859 12,077,859 - - 12,077,859 건물(*2) 5,942,719 (1,568,156) - 4,374,563 5,942,719 (1,427,352) - 4,515,367 건물부속설비 1,591,879 (1,322,342) - 269,537 1,591,879 (1,263,003) - 328,876 구축물 468,367 (150,827) - 317,540 468,367 (144,756) - 323,611 기계장치 6,175,821 (3,044,851) - 3,130,970 6,637,313 (3,031,319) - 3,605,994 기타유형자산 3,467,461 (2,000,570) (32,516) 1,434,375 3,398,967 (1,856,201) (54,570) 1,488,196 사용권자산 1,461,053 (472,338) - 988,715 1,255,221 (619,652) - 635,569 건설중인자산 473,301 - - 473,301 258,390 - - 258,390 합 계 31,658,460 (8,559,084) (32,516) 23,066,860 31,630,715 (8,342,283) (54,570) 23,233,862 (*1) 회사는 종속회사의 차입금을 담보하기 위하여 토지와 건물에 근저당을 설정하였습니다. (*2) 회사는 창원세무서에 납세를 담보하기 위하여 토지와 건물에 근저당을 설정하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 건물부속설비 구축물 기계장치 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 12,077,859 4,515,368 328,877 323,610 3,605,994 1,488,195 635,569 258,390 23,233,862 취득 - - - - - 18,834 801,585 314,911 1,135,330 처분 및 폐기 - - - - (147,100) (33,232) (19,539) - (199,871) 대체 - - - - - 100,000 - (100,000) - 상각 - (140,805) (59,340) (6,070) (327,924) (139,422) (258,033) - (931,594) 기타 - - - - - - (170,867) - (170,867) 기말 12,077,859 4,374,563 269,537 317,540 3,130,970 1,434,375 988,715 473,301 23,066,860 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 건물부속설비 구축물 기계장치 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 12,078,041 4,703,107 408,057 338,072 3,899,124 1,657,349 537,045 258,390 23,879,185 취득 - - - 1,637 143,000 122,697 469,520 - 736,854 처분 및 폐기 - - - - - (35,341) - - (35,341) 대체 - - - - - 35,000 - (100,000) (65,000) 상각 - (140,804) (59,385) (12,064) (325,947) (213,742) (266,233) - (1,018,175) 기말 12,078,041 4,562,303 348,672 327,645 3,716,177 1,565,963 740,332 158,390 23,497,523 (3) 당분기말 현재 당사의 유형자산 중 건믈과 토지는 차입금과 관련하여 담보로 제공되고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액 담보권자 토지, 건물 16,452,422 6,000,000 단기차입금 4,400,000 수성중앙새마을금고 16. 리스 (1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 585,288 57,833 차량운반구 403,427 577,736 소 계 988715 635,569 리스부채 유동 245,341 206,928 비유동 747,624 361,938 소 계 992,965 568,866 (2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산 감가상각비 건물 11,510 101,953 107,105 156,998 차량운반구 62,677 156,080 84,542 109,234 소 계 74,187 258,033 191,647 266,232 리스부채 이자비용(금융원가) - 43,174 105,277 37,714 단기리스(관리비) 12,700 36,750 10,100 17,850 소액리스(매출원가 및 관리비) 6,733 21,798 8,899 12,938 소 계 19,433 101,722 124,276 68,502 합 계 93,620 359,755 315,923 334,734 당분기 중 리스의 총 현금유출은 254,259천원(전분기: 302,305천원)입니다. (3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건물 차량운반구 합계 건물 차량운반구 합계 기초금액 57,833 577,736 635,569 235,456 301,589 537,045 증 가 801,586 - 801,586 34,757 434,763 469,520 감 소 (570,017) (25,736) (595,753) - - - 상 각 (101,953) (156,080) (258,033) (156,998) (109,234) (266,232) 상각누계액 감소 397,840 7,506 405,346 - - - 기말금액 585,289 403,426 988,715 113,215 627,118 740,333 17. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 특허권 2,863 3,033 상표권 - 16,495 소프트웨어 86910 79,704 회원권 1,500 1,500 합 계 91,273 100,732 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상표권 소프트웨어 회원권 특허권 합계 상표권 소프트웨어 회원권 특허권 합계 기초금액 16,495 79,704 1,500 3,033 100,732 19,182 89,403 1,500 3,373 113,458 취 득 - - - - - - - - - - 상 각 (16,495) 7,206 - (170) (9,459) (2,015) (7,274) - (255) (9,544) 대 체 - - - - - - - - - 기말금액 - 86,910 1,500 2,863 91,273 17,167 82,129 1,500 3,118 103,914 (3) 당분기와 전분기 중 상기 무형자산상각비가 포함된 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제조원가 - - - - 판매관리비 3,097 9,460 3,182 9,545 합 계 3,097 9,460 3,182 9,545 18. 사채 및 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 10,895,798 - 310,000 - 교환사채 3,000,000 - 3,000,000 - 합계 13,895,798 - 3,310,000 - (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 상네내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 개인 차입금 강만원 12.00% - 310,000 담보부 차입(*) 다보링크 0.00% 5,895,587 - 운전자금대출 MG새마을금고 4.90% 5,000,000 - 일반자금 계열회사 임원 0.00% 211 - 합 계 10,895,798 310,000 (*) 회사는 투자부동산으로 분류되어 있는 토지를 담보로 제공하고, 해당 금액을 차입하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율/보장수익률(%) 당분기말 전기말 제1회 교환사채(*) 2023-05-10 2026-05-10 0/0 3,000,000 3,000,000 소 계 3,000,000 3,000,000 가산: 교환권조정 - - 차감 : 할인발행차금 - - 합 계 3,000,000 3,000,000 (*) 2024년 3월 19일 주권거래중지에 따라 기한이익이 상실되었습니다. 이에 따라 요구불 금융부채로 측정하며 모두 일반사채요소로 인식하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 교환사채의 주요 계약내역은 다음과 같습니다. 구분 제 1 회 표면이자율 연0.0% 만기보장수익율 연0.0% 원금상환방법 만기 일시상환 이자지급조건 - 교환가액(원) 2,400 교환청구기간 2023.08.10 ~ 2026.04.10 교환대상 주식 테라사이언스 주식회사 기명식 보통주식 조기상환청구권 발행일로부터 1년이 되는 시점과 이후 매 3개월이 되는날에 조기상환을 청구 할 수 있음 매도청구권 해당없음 전기 중 회사는 본 교환사채의 사채권자인 (주)제이비제이파트너스에게 동 교환사채의 일부를 담보로 제공받아 2,700백만원을 대여하였습니다. 상기 교환사채의 교환대상 주식인 회사의 자기주식 4,490,209주가 한국예탁결제원에 예탁되어 있으며 사용이 제한되어 있습니다. 19. 기타채무 보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 817,778 - 941,189 - 미지급비용 476,628 - 475,445 - 임대보증금 55,000 3,000 55,000 3,000 합 계 1,349,406 3,000 1,471,634 3,000 20. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 1,845,925 - 1,806,549 - 예수금 151,375 - 400,581 - 가수금(*1) - - 211 - 합 계 1,997,300 - 2,207,341 - 21. 퇴직급여제도 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 978,360 1,094,468 사외적립자산의 공정가치 (157,167) (121,797) 합 계 821,193 972,671 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,094,469 891,693 당기근무원가 260,827 236,694 이자원가 17,136 25,252 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (12) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 497 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - (13,497) 제도에서의 지급액: - 퇴직금지급액 (394,072) (268,160) 계열사전입액 - - 기말 978,360 872,467 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 121,797 117,949 기대수익 2,825 3,247 사용자의 기여금 납부액 111,441 - 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (91) (55) 제도에서의 지급액: - 퇴직금 지급액 (78,805) - 기말 157,167 121,141 22. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 (주) 2,500,000,000 2,500,000,000 발행한주식수 (주) 106,378,770 106,378,770 1주당 액면금액(원) 100 100 보통주자본금 10,637,877 10,637,877 (2) 당분기와 전분기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천주) 구 분 당분기말 전기말 기초 발행주식수 106,379 95,587 유상증자 - - 전환사채의 전환 - - 기말 발행주식수 106,379 95,587 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 91,392,066 91,394,066 기타자본잉여금 (882,035) (882,035) 자기주식처분이익 709,406 709,406 교환권대가 - - 합 계 91,219,437 91,221,437 (4) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식처분손실 - (3,215) 주식할인발행차금 (31,982) (27,112) 전환권재매입대가 (7,818) (7,818) 자기주식(*) (9,844,329) (9,844,329) 합 계 (9,884,129) (9,882,474) (*) 연결회사가 발행한 제1회 교환사채(주석19)와 관련하여, 교환사채의 교환대상 주식인 연결회사의 자기주식 4,490,209주가 한국예탁결제원에 예탁되어 있으며 그 사용이 제한되어 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 3,225,032 3,029,664 (6) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 274,928 274,928 임의적립금 90,000 90,000 미처분이익잉여금(결손금) (39,882,464) (28,445,383) 합 계 (39,517,536) (28,080,455) 23. 수익 (1) 연결회사의 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 3,096,513 10,031,818 3,551,901 12,975,076 상품매출 200,001 658,728 227,885 909,237 용역매출 365 365 - - 합 계 3,296,879 10,690,911 3,779,786 13,884,313 (2) 연결회사의 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 발생하는 수익을 주요 지리적시장, 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주요지리적시장 국내 1,588,543 4,881,617 1,250,914 4,884,106 해외 1,708,336 5,809,294 2,528,872 9,000,207 합 계 3,296,879 10,690,911 3,779,786 13,884,313 수익인식 시기 한 시점에 이행 3,296,879 10,690,911 3,779,786 13,884,313 24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (54,763) 313,551 (5,421) 72,038 원재료 및 부재료, 상품 매입액 1,346,677 4,864,498 1,647,208 6,691,821 인건비 1,169,276 3,387,637 1,889,432 4,520,711 감가상각비와 기타상각비 241,596 942,046 358,535 1,029,739 운반비 38,047 110,247 10,434 117,470 외주가공비 852,266 2,549,000 882,365 3,404,817 기타비용 2,218,553 6,639,416 1,277,389 5,192,425 합 계(*) 5,811,652 18,806,395 6,059,942 21,029,021 (*) 분기연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 25. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임원급여 377,370 1,133,460 351,006 1,133,716 직원급여 366,052 1,182,285 1,189,016 2,240,347 잡급 504 504 0 15,059 퇴직급여 23,402 97,313 35,702 137,374 복리후생비 111,331 269,572 88,869 299,004 전력비 25,176 85,819 22,423 54,924 수도광열비 11,945 22,427 1,695 5,713 운반비 38,047 108,587 4,081 80,220 감가상각비 64,988 407,814 182,600 484,673 무형자산상각비 3,097 9,460 3,181 9,545 수선비 3,486 8,002 55,331 330,031 소모품비 8,132 35,379 9,115 50,615 세금과공과 110,169 163,057 78,887 139,944 지급임차료 101,218 144,111 10,434 126,052 보험료 18,498 77,175 26,897 80,394 여비교통비 18,288 51,964 31,503 141,186 통신비 3,831 11,326 3,298 8,866 차량유지비 22,477 45,794 9,919 49,849 교육훈련비 413 823 155 527 도서인쇄비 561 2,763 705 2,065 지급수수료 1,551,012 5,512,006 677,266 4,052,523 대손상각비 (14,159) 29,156 5,980 15,848 접대비 59,259 109,689 54,344 143,531 광고선전비 20,264 70,585 0 10,263 탐사평가비 - - - 1,400 경상개발비 972 3,474 972 3,941 합 계 2,926,333 9,582,545 2,843,379 9,617,610 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 (52,154) 110,975 120,378 413,000 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - - 334 334 외화환산이익 6,965 13,469 (36,050) 8,710 외환차익 15,690 111,590 132,363 221,934 합 계 (29,499) 236,034 217,025 643,978 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 67,702 197,446 20,389 574,555 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 - 19,443 - 1,526,964 외화환산손실 (51,769) 10,586 (18,920) 43,241 외환차손 57,781 111,199 45,521 311,546 대손충당금환입(기타의대손상각비) 0 (19,484) - - 파생상품평가손실 - - - 204,527 사채상환손실 - - - 104,534 합 계 73,714 319,190 46,990 2,765,367 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 223 223 - - 수입임대료 10,980 48,958 26,998 74,602 관계기업투자주식처분이익 - 145,325 - 284,536 잡이익 33,146 103,876 50,804 162,256 합 계 44,349 298,382 77,802 521,394 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 129,222 129,746 - 20,161 매출채권처분손실 2,051 5,826 - - 리스자산해지손실 - 2,533 - 130,707 관계기업투자주식처분손실 - 478,760 - - 잡손실 29,965 206,171 1,027 2,680 합 계 161,238 823,036 1,027 153,548 28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 29. 주당이익(손실) (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 반기순이익 (2,766,018,837) (10,101,744,581) (2,285,248,567) (9,399,897,563) 가중평균유통보통주식수[주] 101,888,561 101,888,561 91,097,195 91,097,195 기본주당이익(손실) (27) (99) (25) (103) [주] 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위: 주) 구 분 기 간 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2025-01-01 101,888,561 273 27,815,577,153 합 계 101,888,561 27,815,577,153 해당 회계연도 일수 273 가중평균유통보통주식수 101,888,561 (단위: 주) 구 분 기 간 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2024-01-01 95,587,404 273 26,190,948,696 자기주식 2024-01-01 (4,490,209) 273 (1,230,317,266) 합 계 91,097,195 24,960,631,430 해당 회계연도 일수 273 가중평균유통보통주식수 91,097,195 (2) 당분기와 전분기의 희석주당이익(손실) 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 교환사채가 있으며 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 기순이익 (2,766,018,837) (10,101,744,581) (2,285,248,567) (9,399,897,563) 가산 : 교환사채 관련비용 - - - - 희석주 당기순이익 (2,766,018,837) (10,101,744,581) (2,285,248,567) (9,399,897,563) 가중평균유통보통주식수 101,888,561 101,888,561 91,097,195 91,097,195 가산 : 희석성잠재적보통주식수(*) 1,250,000 1,250,000 - - 조정된 가중평균주식수 103,138,561 103,138,561 91,097,195 91,097,195 희석주당이익(손실) (27) (98) (25) (103) 당분기의 경우 반희석효과가 발생하여 희석주당손실은 기본주당손실과 동일하며, 전분기의 경우 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. (*) 당기 가중평균 희석유통보통주식수의 산정내역 (단위: 주) 구 분 기 간 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 발행 2025-01-01 1,250,000 273 341,250,000 합 계 1,250,000 341,250,000 해당회계연도 일수 273 발행주식 효과 1,250,000 30. 현금흐름표 (1) 분기순이익(손실)에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 반기순이익(손실) (10,195,766) (9,591,753) 반기순이익에 대한 조정 퇴직급여 275,139 270,893 이자비용 197,446 574,555 대손상각비 12,743 15,848 기타의대손상각비 (19,484) - 재고자산평가손실(환입) 127,807 (1,106) 감가상각비 929,672 1,016,253 무형자산상각비 9,460 9,545 경상연구개발비 2,915 2,915 유형자산처분손실 129,746 20,161 유형자산처분이익 (223) - 파생상품평가손실 - 204,527 외화환산손실 10,586 43,241 관계기업투자처분이익 (145,325) (284,536) 관계기업투자처분손실 478,760 - 지분법손실 1,017,794 694,776 매출채권처분손실 5,826 - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 19,443 1,526,964 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - (334) 법인세비용(수익) 454,678 (1,276) 외화환산이익 (13,469) (8,710) 사채상환손실 - 104,534 리스해지손실 2,533 130,707 지급임차료 904 - 수선비 - 65,000 잡손실 33 120 이자수익 (110,975) (413,000) 지급수수료 - (150) 기타수익 - - 잡이익 - (1,097) 영업활동 자산 및 부채의 증감 매출채권의 감소(증가) (16,627) 1,118,778 미수금의 감소(증가) 66,114 129,570 미수수익의 감소(증가) 44,005 - 선급금의 감소(증가) (1,376,020) (7,280) 선급비용의 감소(증가) (2,669) 164,622 부가세대급금의 감소(증가) (507) 99,751 재고자산의 감소(증가) 380,952 7,748 매입채무의 증가(감소) (216,316) 159,757 미지급금의 증가(감소) (258,221) 396,882 미지급비용의 증가(감소) (412,170) (1,119) 선수금의 증가(감소) 121,033 460,062 계약부채의 증가(감소) - 214 예수금의 증가(감소) (317,269) 410,072 사외적립자산의 감소(증가) (32,636) - 퇴직금의 지급 (394,072) (149,653) 합 계 (9,224,160) (2,832,519) (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 공정가치금융자산의 관계기업투자주식 대체 - 21,872,476 장기선급금의 공정가치금융자산 대체 - 14,498,776 건설중인자산의 본계정 대체 100,000 132,195 전환사채의 차입 취득 5,895,587 - 미수금의 차입금 대체 310,000 - 사용권자산의 증감 801,586 357,122 리스부채의 유동성 대체 125,898 34,199 유형자산 취득 관련 미지급금의 증가 22,000 - 전기 세무조사 결과에 따른 법인세비용의 이익잉여금 대체 1,335,265 - (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금흐름 기말금액 상각 취득 및 해지 전환 환산손익 대체 단기차입금 310,000 5,000,000 - - - - 5,585,798 10,895,798 교환사채 3,000,000 - - - - - - 3,000,000 리스부채 568,865 (195,711) 43,175 576,636 - - - 992,965 합 계 3,878,865 4,804,289 43,175 576,636 - - 5,585,798 14,888,763 (단위: 천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금흐름 기말금액 상각 취득 및 해지 대체 교환사채 7,413,234 - 298,842 - - 7,712,076 리스부채 1,111,549 (76,770) 9,207 (584,553) - 459,432 합 계 8,524,783 (76,770) 308,049 (584,553) - 8,171,508 31. 특수관계자 거래 (1) 특수관계 현황 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 최대주주 ㈜위플러스투자조합 (*1) ㈜위플러스투자조합 (*1) 관계기업 (주)리켐, OncoPep, Inc.(*2), ㈜다보링크(*3) (주)리켐, OncoPep, Inc.(*2), ㈜다보링크(*3) 기타 (주)포도인베스트먼트(*4), (주)제이비제이파트너스(*4),(주)더에이치에스인터내셔널(*4), 볼레로투자조합(*4),케이케이홀딩스(*4), 판토스홀딩스(*4), 디알인터내셔널(*4), 엠에스웨이(*4), 케이엘피투자조합(*4), 블루밍홀딩스(*4), 드림푸드(*4), ㈜케이브엘(*4), 신안리노베이션(*4), 더블유제이인터내셔널(*4), 위플러스투자조합(*4), 엠아이스퀘어(*4),에이치에스산업(*4), 글로벌엔터테인먼트미디어그룹(*4), 피닉스투자조합(*4), 엔지더블유(*4), 한도하이테크(*4), 지니집코리아(*4), 서진판지(*4), ㈜엠코바이오(*5), 서림지업㈜(*5), ㈜더블유엠파트너스(*5),씨디에스홀딩스(*5), 주요경영진 등 (주)포도인베스트먼트(*4), (주)제이비제이파트너스(*4),(주)더에이치에스인터내셔널(*4), 볼레로투자조합(*4),케이케이홀딩스(*4), 판토스홀딩스(*4), 디알인터내셔널(*4), 엠에스웨이(*4), 케이엘피투자조합(*4), 블루밍홀딩스(*4), 드림푸드(*4), ㈜케이브엘(*4), 신안리노베이션(*4), 더블유제이인터내셔널(*4), 위플러스투자조합(*4), 엠아이스퀘어(*4),에이치에스산업(*4), 글로벌엔터테인먼트미디어그룹(*4), 피닉스투자조합(*4), 엔지더블유(*4), 한도하이테크(*4), 지니집코리아(*4), 서진판지(*4), ㈜엠코바이오(*5), 서림지업㈜(*5), ㈜더블유엠파트너스(*5),씨디에스홀딩스(*5)주요경영진 등 (*1) 2024년 12월 ㈜씨디에스홀딩스에서 위플러스투자조합으로 최대주주가 변경되었습니다. (*2) 유의적인 영향력을 보유하는 피투자기업이 발행한 전환우선주, 상환전환우선주에 투자하고 있으며, 이중 상환전환우선주의 경우 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치로 측정하고 있습니다. (*3) 전기 중 (주)다보링크에 대한 유의적인 영향력을 보유하게 되어 관계기업으로 분류하였습니다. (*4) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 당사 및 상대회사의 자금 조달 및 자금 운용 과정에 관련되어 있음에 따라 기타특수관계자에 포함하였습니다. (*5) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시 '문단 9에서 식별되는 개인에 의해 지배 또는 공동지배되는 기업으로 기타특수관계자에 식별하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래처 당분기 전분기 이자수익 이자수익 이자비용 다보링크 - 197 - (주)제이비제이파트너스 - 121,279 - 볼레로투자조합 - 72,125 - 주요경영진 등 29,640 29,981 532 합계 29,640 223,582 532 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 전분기 자금 대여 자금 회수 전환사채 취득 차입 자금 대여 자금 회수 교환사채상환 자금 차입 자금 상환 다보링크 - - 5,895,587 5,895,587 150,000 - - 600,000 600,000 글로벌엔터테인먼트미디어그룹 - 200,000 - - - - - - - (주)제이비제이파트너스 - - - - - - 7,776,500 - - 주요경영진(*1) 등 2,662,041 428,697 - - 948,000 721,700 - 683,000 - 합 계 2,662,041 628,697 5,895,587 5,895,587 1,098,000 721,700 7,776,500 1,283,000 600,000 (*1) 대표이사에 대한 불법행위 미수금 310,000천원에 대해 채권자 압류해제 및 소취하에따라, 관련 단기차입금이 소멸되어 해당 단기차입금과 상계하였습니다. (4) 보고기간종료일 당분기말 및 전기말 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 회사명 채권 채무 미수금 대여금 미수수익 미지급금 차입금 교환사채 다보링크 - - - - 5,895,587 - (주)제이비제이파트너스 (*1) - 2,700,000 239,328 - 4,400,000 3,000,000 볼레로투자조합 (*2) - 1,606,320 106,649 - - - 더블유에스제이인터내셔널 6,127,245 - - - - - 이재승 1,440,000 - - - - - 주요경영진 등 (*3) 2,069,595 1,116,749 35,378 1,903 211 - 합 계 9,636,840 5,423,069 381,355 1,903 10,295,798 3,000,000 (*1) 당분기말 현재 기타특수관계자 (주)제이비제이파트너스의 대여금에 대해 (주)제이비제이파트너스가 보유한 당사의 30억원 교환사채권을 질권 설정하여 (주)제이비제이파트너스로부터 담보로 제공받았습니다. (*2) 당분기말 현재 기타특수관계자 볼레로투자조합에 대한 대여금과 미수수익에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. (*3) 당분기말 현재 임직원에 대한 불법행위 미수금 2,000,000천원을 포함하고 있습니다. 대표이사에 대한 불법행위 미수금 310,000천원은 채권자 압류해제 및 소취하에 따라 단기차입금이 소멸됨에 따라, 해당 단기차입금과 상계하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 회사명 채 권 채 무 대여금 미수수익 교환사채 (주)제이비제이파트너스(*1) 2,700,000 239,328 3,000,000 볼레로 투자조합(*2) 1,606,320 106,649 - 주요경영진 등 843,000 22,335 - 합계 5,149,320 368,312 3,000,000 (*1) 전기말 현재 기타특수관계자 (주)제이비제이파트너스의 대여금에 대해 (주)제이비제이파트너스가 보유한 당사의 30억원 교환사채권을 질권 설정하여 (주)제이비제이파트너스로부터 담보로 제공받았습니다. (*2) 전기말 현재 기타특수관계자 볼레로투자조합에 대한 대여금과 미수수익에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.?이와 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비는 96,351천원입니다. (5) 당분기와 전분기 중 연결회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요경영진에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 958,971 1,199,518 퇴직급여 113,737 59,107 합 계 1,072,708 1,258,625 (6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 (단위: 천원) 제공자 담보(보증)금액 내역 보증제공처 (주)제이비제이파트너스 3,000,000 회사의 대여금 27억원에 대해, 당사가 발행한 제1회 교환사채권 30억원을 질권 설정하여 (주)제이비제이파트너스로부터 담보로 제공받음 회사 권순백 6,000,000 제16회 전환사채와 관련하여 지급보증 제공 수성자산운용(주) 외 지서현 5,000,000 회사의 운전자금 차입금 50억원에 대해 새마을금고에 연대보증을 제공하고 있음 회사 박정규 5,000,000 회사 신경섭 5,000,000 회사 32. 우발상황과 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 주식수 장부금액 담보제공금액 담보제공처 관계기업투자주식 7,445,000 16,343,969 4,725,000 김OO 1,275,000 이OO 장기금융상품 - 100,000 88,000 IBK 기업은행 현금및현금성자산 - 716,030 716,030 김OO, 이OO 토지 및 건물 - 16,499,357 6,000,000 수성중앙 새마을금고 토지 및 건물 - 14,944,889 3,765,312 창원세무서 투자부동산 - 7,072,100 5,895,587 다보링크 (2) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험 2,229,463 지급이행보증 등 정OO, 정OO, 박OO 1,100,000 (주)즐리어스(구,피티에프글로벌)대여금 연대보증 (3) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 담보제공자산 채권최고액 등 (주)피티에프글로벌 ㈜디에이테크놀로지 제13회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 30억원 1,100,000 (4) 계류중인 소송사건 보고기간종료일 현재 회사가 피고(공동피소 포함)로 계류 중인 소송사건은 7건이며, 원고로 계류중인 소송 사건은 11건입니다. 소송의 최종 결과 및 그 영향은 보고기간종료일 현재 예측할 수 없습니다. (5) 상장적격성 실질심사 사유의 발생 2024년 3월 19일 최대주주의 변경에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였으며, 이에 따라 연결회사의 주권거래가 정지되었습니다. 33. 위험관리 (1) 금융위험관리 연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험관리 연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 3) 시장위험 ① 외환위험관리 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 환율변동과는 무관하게 통화별 자산과 부채규모를 일치하는 수준으로 유지하여 환율변동 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. ② 이자율위험관리 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있습니다. (2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화 하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와중요한 변동이 없습니다. 34. 부문정보 연결회사의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부분으로 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서영업정보를 검토하고 있습니다. 보고기간말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 부문별 주요 제품은 다음과 같습니다. 구 분 주요 제품 피팅사업부 유압용 관이음쇠 바이오사업부 스마트이동형방역기, 마스크 신재생사업부 태양광발전, 풍력발전 소프트웨어 개발 및 공급 Gambling Game Platform, Crypto Exchange Platform 리튬사업부 리튬화합물 (1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 피팅사업부 10,690,911 (7,700,831) 13,884,313 (6,341,482) 바이오사업부 - - - (115,440) 신재생사업부 - - - (221,960) 기타 - (414,653) - (465,827) 합 계 10,690,911 (8,115,484) 13,884,313 (7,144,709) (2) 연결회사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 부문수익을 내수와 수출로 분류하였으며, 지역부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한국 1,588,543 4,881,618 1,250,914 4,884,106 일본 1,406,504 4,836,086 2,095,413 6,971,681 미국 167,952 628,983 357,691 1,660,554 유럽 133,880 344,224 75,768 367,972 기타 - - - - 합 계 3,296,879 10,690,911 3,779,786 13,884,313 (3) 연결회사의 단일 거래처로서 총매출액 중 10% 이상의 비중을 차지하는 고객 및 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 고객A 2,434,957 22.78% 2,565,962 18.58% 고객B 1,135,027 10.62% 3,050,909 22.09% 고객C 1,081,434 10.12% - 0.00% 고객D 1,079,407 10.10% - 0.00% 35. 보고기간후사건 2025년 11월 6일, 연결회사는 채권자(김OO, 이OO)의 요청에 따라 당사가 보유 중인 관계기업투자주식 1,000,000주(담보설정액 60억원)를 추가로 담보 제공하였습니다.이로 인해 담보로 제공된 당사의 자기주식은 총 8,445,000주이며, 총담보설정액은 변함이 없습니다. (주6) 3. 연결재무제표 주석 제 33 기 3분기 : 2025년 09월 30일 현재 제 32 기 3분기 : 2024년 12월 31일 현재 테라사이언스 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 테라사이언스 주식회사(이하 "회사" 또는 "지배기업")는 주식회사 에이치지엠 등 종속기업(이하 테라사이언스 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 분기연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 지배기업의 개요 지배기업은 유압용 관이음쇠 등 산업용 기계부품의 제조ㆍ판매 등을 영위할 목적으로 1993년 10월 설립되었으며, 본사는 경남 창원시 성주동 30-5번지에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2004년 1월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 설립 후 수차례에 걸쳐 유상증자, 무상증자 등을 실시하여 당분기말 현재 자본금은 10,637,877천원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 지분현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 위플러스투자조합 10,791,366 10.14% 자기주식 4,490,209 4.22% 권순백 2,748,129 2.58% (주)씨디에스홀딩스 2,035,622 1.91% 기타소액주주 86,313,444 81.14% 합계 106,378,770 100% (2) 종속기업 1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같으며, 당분기 중 제이케이에스파트너스가 추가로 종속기업으로 분류되었습니다. 회사명 소재지 보고기간 종료일 업 종 지배력판단근거 지분율 당분기말 전기말 (주)에이치지엠 대한민국 2025년 09월 30일 피팅사업 외 의결권 과반수 소유 100.00% 100.00% 소켓게이밍(주) 대한민국 2025년 09월 30일 소프트웨어개발 외 의결권 과반수 소유 100.00% 100.00% (주)신안리튬 대한민국 2025년 09월 30일 리튬 생산 판매 외 의결권 반수 및 잠재적의결권 소유 75.00% 75.00% 제이케이에스파트너스 대한민국 2025년 09월 30일 투자 자문업 및 투자 일임업 의결권 과반수 소유 100.0% 0.0% 2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 에이치지엠(주) 소켓게이밍(주) (주)신안리튬 제이케이에스파트너스 에이치지엠(주) 소켓게이밍(주) (주)신안리튬 자산총계 292,195 80,194 5,190,297 4,922,984 325,498 80,194 5,244,950 부채총계 181,156 3,230,355 2,966,043 5,022,326 176,096 3,230,355 2,644,609 자본총계 111,039 (3,150,161) 2,224,254 (99,342) 149,402 (3,150,161) 2,600,341 매출액 - - - - 71,000 - - 당기순이익(손실) (38,363) - (376,086) (147,687) 9,168 (1,077,844) (884,581) 총포괄이익(손실) (38,363) - (376,086) (147,687) 9,168 (1,077,844) (884,581) 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*) 1,939,348 - 2,879,391 - 매출채권(*) 1,823,800 - 1,803,062 - 기타유동채권(*) 15,876,388 - 12,167,091 - 유동리스채권(*) - - - - 당기손익-공정가치금융자산(유동) 1,100,000 1,100,000 1,100,000 1,100,000 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 3,625,930 3,625,930 3,145,374 3,145,374 장기금융상품 100,000 100,000 - - 기타비유동채권(*) 612,881 - 977,462 - 소 계 25,078,347 4,825,930 22,072,380 4,245,374 금융부채 매입채무(*) 861,051 - 1,073,769 - 단기차입금(*) 5,000,211 - 310,000 - 유동성사채(*) 3,000,000 - 3,000,000 - 기타유동채무(*) 1,349,406 - 1,471,634 - 기타비유동채무(*) 3,000 - 3,000 - 소 계 10,213,668 - 5,858,403 - (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보를 포함하고 있지 않습니다. (2) 공정가치 서열체계에 따른 구분 1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치 경영진은 분기연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 3) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정 다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. - 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. - 수준2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. - 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 4,725,930 - 132 4,725,798 4,245,373 - 132 4,245,241 (4) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 금융자산 전환증권 이항모형 주가변동성, 행사가격, 무위험이자율, 위험이자율 수익증권, 저축성보험 시장접근법 해당사항 없음 지분증권 자산가치접근법, 현금흐름할인모형,위험조정순현재가치법 해당사항 없음 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,725,930 4,245,374 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 1,939,348 2,879,391 매출채권 1,823,800 1,803,062 기타유동채권 15,876,388 12,167,091 장기금융상품(*1) 100,000 - 기타비유동채권 612,881 977,463 합 계 25,078,347 22,072,381 (*1) 당사의 법인신용카드 채무를 담보하기 위하여 88,000천원에 대하여 한정근질권이 설정되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 861,051 1,073,769 단기차입금 5,000,211 310,000 유동성사채(*) 3,000,000 3,000,000 기타유동채무 1,349,406 1,471,634 기타비유동채무 3,000 3,000 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 10,213,668 5,858,403 (*) 2024년 3월 19일 주권거래중지에 따라 기한이익이 상실되었습니다. 이에 따라 요구불 금융부채로 측정하며 모두 일반사채요소로 인식하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익(*) (52,154) 94,054 224,137 391,511 외화환산이익(손실) 61,872 6,482 (27,410) (37,046) 외환차익(차손) 15,690 111,590 333,796 221,934 대손충당금환입(대손상각비) 20,162 (12,743) (10,974) (15,848) 대손충당금환입(기타의대손상각비) - 19,484 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익(손실) - (19,443) (818,401) (1,526,964) 당기손익-공정가치금융자산처분이익(손실) - - 334 334 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품평가이익(손실) - - (204,527) (204,527) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용(*) (67,702) (154,271) (238,000) (536,841) 외화환산이익(손실) (3,138) (3,598) 8,485 2,514 외환차익(차손) (57,781) (111,199) (307,948) (311,546) 사채상환이익(손실) - - (104,534) (104,534) (*) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기준서가 적용되는 이자수익, 이자비용 및 외화환산손익은 제외되었습니다. 6. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현 금 769 - 보통예금(*1) 1,930,526 2,528,066 외화예금 8,053 351,383 합 계 1,939,348 2,879,449 (*1) 다보링크 주식과 함께 716백만원에 대하여 질권이 설정되었습니다. (주석 33번 참조) 7. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 2,137,042 - 2,103,561 - 차감: 대손충당금 (313,242) - (300,499) - 매출채권(순액) 1,823,800 - 1,803,062 - (2) 보고기간종료일 현재 손상되지 않은 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1~3개월 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 1,545,897 224,269 52,976 (16,682) 17,341 1,823,801 (단위: 천원) 구 분 1~3개월 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 1,421,940 271,552 14,426 22,169 72,974 1,803,061 (3) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1~3개월 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 - - - - - 313,242 (단위: 천원) 구 분 1~3개월 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 1,714 474 121 1,996 296,195 300,500 (4) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 300,499 279,144 손상차손인식 12,743 15,848 기말금액 313,242 294,992 8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 148,543 (56,792) 91,751 160,969 (51,692) 109,277 제 품 3,979,612 (1,136,556) 2,843,056 4,262,664 (1,046,256) 3,216,408 재공품 685,390 (9,311) 676,079 570,570 (10,064) 560,506 원재료 1,409,841 (264,312) 1,145,529 1,547,249 (247,209) 1,300,040 부재료 721,291 (226,846) 494,445 716,777 (210,788) 505,989 미착품 23,185 - 23,185 90,585 - 90,585 합 계 6,967,862 (1,693,817) 5,274,045 7,348,814 (1,566,009) 5,782,805 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 5,178,049천원 (전분기: 11,411,412천원) 입니다. 당분기 중 연결회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 127,807천원(전분기 재고자산평가손실환입: 1,106천원)을 인식하였으며, 동 금액은 손익계산서의 '매출원가'에 반영되어 있습니다. 9. 파생상품 연결회사는 전환사채 및 교환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품으로 인식하였습니다. 당분기와 전분기 중 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 자산 부채 자산 부채 기초금액 - - - 2,521,701 발행 - - - - 평가손익 - - - 204,527 상환 및 전환 - - - (2,650,779) 소멸손익(*) - - - (75,449) 기말금액 - - - - (*) 연결회사가 발행한 교환사채는 최초 발행시점에 교환사채를 교환권과 일반사채요소 및 조기상환권으로 각각 분리하여 인식하였으나, 2024년 3월 19일 주권거래중지에 따른 계약 해지 조건을 만족하였습니다. 이에 따라 요구불 금융부채로 측정하 며, 일반사채요소로 인식하였습니다. 10. 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 11,029,400 - 9,025,327 - 차감: 대손충당금 (628,184) - (628,184) - 미수금(순액) 10,401,216 - 8,397,143 - 대여금 8,352,427 512,500 7,893,815 453,600 차감: 대손충당금 (4,360,731) (170,000) (4,550,215) - 대여금(순액) 3,991,696 342,500 3,343,600 453,600 미수수익 575,840 - 536,712 - 차감: 대손충당금 (265,364) - (265,364) - 미수수익(순액) 310,476 - 271,348 - 보증금 1,173,000 270,381 155,000 523,863 합 계 15,876,388 612,881 12,167,091 977,463 (2) 당분기 및 전분기 중 기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 5,443,763 3,717,609 손상차손인식(환입) (19,484) - 기말금액 5,424,279 3,717,609 11. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급급 917,365 - 691,160 - 차감: 대손충당금 (376,333) - (376,333) - 선급금(순액) 541,032 - 314,827 - 부가세대급금 (82,352) - (84,111) - 선급비용 30,031 - 25,366 - 서화 - 9,000 - 9,000 장기선급금(주석 33,36) - 347,850 - 347,850 차감: 대손충당금 - (347,850) - (347,850) 장기선급금(순액) - - - - 합 계 488,711 9,000 256,082 9,000 (2) 당분기 및 전분기 중 기타자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 376,333 2,420,724 손상차손인식 - - 기말금액 376,333 2,420,724 12. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분증권 1,100,000 3,125,798 1,100,000 3,145,242 신주인수권부사채 - 500,000 - - 저축성보험 - 132 - 132 합 계 1,100,000 3,625,930 1,100,000 3,145,374 (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 용 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 지분증권 OncoPep, Inc.(*1) 5,023,000 - 5,023,000 - 지분증권 알파비전 2,300,000 3,125,798 2,300,000 3,145,242 지분증권 바이오엑스(*2) 1,000,000 1,100,000 1,000,000 1,100,000 신주인수권부사채 ㈜더블에이인터내셔널 240,072 500,000 240,072 - 저축성보험 방카보험 132 132 132 132 합 계 8,563,204 4,725,930 8,563,204 4,245,374 (*1) OncoPep, Inc.에 대한 연결회사의 지분율은 20%를 초과하나, 피투자기업이 발행한 전환우선주(24.64%), 상환전환우선주(4.54%)에 투자하고 있으며, 이중 상환전환우선주의 경우 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치로 측정하고 있습니다. (*2) 연결회사는 전기 이전에 (주)바이오엑스로부터 ㈜바이오엑스 보통주 323,624주를 1,000,000천원에 매수하였습니다. 연결회사는 (주)바이오엑스가 2022년말까지 코넥스 시장에 상장하지 못하는 경우, 매매대금의 10%를 가산한 금액으로 ㈜바이오엑스에 매각할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다(주석33). (3) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 4,245,373 9,802,749 취득 6,395,587 16,956,750 처분 (5,895,587) (229,359) 평가 (19,443) (1,526,964) 대체 - (21,872,476) 기말금액 4,725,930 3,130,700 13. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주요영업활동 소재지 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 OncoPep.INC 의학 및 약학 연구개발 미국 24.64% 25,100,000 - 24.64% 25,100,000 - (주)리켐 리튬관련 제조 대한민국 39.00% 191,800 - 39.00% 191,800 - (주)다보링크 통신장비 제조 대한민국 20.02% 17,228,010 16,343,969 23.40% 20,932,655 19,919,229 합 계 42,519,810 16,343,969 46,224,455 19,919,229 (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 19,919,229 84,161 취득 299,199 14,076,770 처분(*1) (3,052,032) (6,665,569) 평가 (822,427) (694,776) 대체(*2) - 2,852,928 기말금액 16,343,969 9,653,514 (*1) 당분기 중 관계기업인 (주)다보링크의 주식을 매각하였습니다. (*2) 당분기말 시점 (주)다보링크 잔여지분 중 추가 매각예정인 일부 지분을 매각예정자산으로 대체하였습니다. 14. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 1,386,511 - 1,386,511 7,072,101 - 7,072,101 건물 53,018 (29,086) 23,932 53,018 (28,092) 24,926 합 계 1,439,529 (29,086) 1,410,443 7,125,119 (28,092) 7,097,027 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 7,072,101 24,926 7,097,027 7,072,101 26,251 7,098,352 처분 (5,685,590) - (5,685,590) - - - 감가상각 - (994) (994) - (663) (663) 기 말 1,386,511 23,932 1,410,443 7,072,101 25,588 7,097,689 (3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 1,386,511 7,298,498 건물 42,500 42,500 합 계 1,429,011 7,340,998 보고기간종료일 현재 연결회사의 투자부동산의 공정가치는 연결회사와 관계가 없는 독립된 평가기관인 (주)대화감정평가법인에서 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 15. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지(*1) 12,077,859 - - 12,077,859 12,077,859 - - 12,077,859 건물(*2) 5,942,719 (1,568,156) - 4,374,563 5,942,719 (1,427,352) - 4,515,367 건물부속설비 1,591,879 (1,322,342) - 269,537 1,591,879 (1,263,003) - 328,876 구축물 468,367 (150,827) - 317,540 468,367 (144,756) - 323,611 기계장치 6,175,821 (3,044,851) - 3,130,970 6,637,313 (3,031,319) - 3,605,994 기타유형자산 3,467,461 (2,000,570) (32,516) 1,434,375 3,398,967 (1,856,201) (54,570) 1,488,196 사용권자산 1,461,053 (472,338) - 988,715 1,255,221 (619,652) - 635,569 건설중인자산 473,301 - - 473,301 258,390 - - 258,390 합 계 31,658,460 (8,559,084) (32,516) 23,066,860 31,630,715 (8,342,283) (54,570) 23,233,862 (*1) 회사는 종속회사의 차입금을 담보하기 위하여 토지와 건물에 근저당을 설정하였습니다. (*2) 회사는 창원세무서에 납세를 담보하기 위하여 토지와 건물에 근저당을 설정하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 건물부속설비 구축물 기계장치 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 12,077,859 4,515,368 328,877 323,610 3,605,994 1,488,195 635,569 258,390 23,233,862 취득 - - - - - 18,834 801,585 314,911 1,135,330 처분 및 폐기 - - - - (147,100) (33,232) (19,539) - (199,871) 대체 - - - - - 100,000 - (100,000) - 상각 - (140,805) (59,340) (6,070) (327,924) (139,422) (258,033) - (931,594) 기타 - - - - - - (170,867) - (170,867) 기말 12,077,859 4,374,563 269,537 317,540 3,130,970 1,434,375 988,715 473,301 23,066,860 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 건물부속설비 구축물 기계장치 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 12,078,041 4,703,107 408,057 338,072 3,899,124 1,657,349 537,045 258,390 23,879,185 취득 - - - 1,637 143,000 122,697 469,520 - 736,854 처분 및 폐기 - - - - - (35,341) - - (35,341) 대체 - - - - - 35,000 - (100,000) (65,000) 상각 - (140,804) (59,385) (12,064) (325,947) (213,742) (266,233) - (1,018,175) 기말 12,078,041 4,562,303 348,672 327,645 3,716,177 1,565,963 740,332 158,390 23,497,523 (3) 당분기말 현재 당사의 유형자산 중 건믈과 토지는 차입금과 관련하여 담보로 제공되고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액 담보권자 토지, 건물 16,452,422 6,000,000 단기차입금 4,400,000 수성중앙새마을금고 16. 리스 (1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 585,288 57,833 차량운반구 403,427 577,736 소 계 988715 635,569 리스부채 유동 245,341 206,928 비유동 747,624 361,938 소 계 992,965 568,866 (2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산 감가상각비 건물 11,510 101,953 107,105 156,998 차량운반구 62,677 156,080 84,542 109,234 소 계 74,187 258,033 191,647 266,232 리스부채 이자비용(금융원가) - 43,174 105,277 37,714 단기리스(관리비) 12,700 36,750 10,100 17,850 소액리스(매출원가 및 관리비) 6,733 21,798 8,899 12,938 소 계 19,433 101,722 124,276 68,502 합 계 93,620 359,755 315,923 334,734 당분기 중 리스의 총 현금유출은 254,259천원(전분기: 302,305천원)입니다. (3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건물 차량운반구 합계 건물 차량운반구 합계 기초금액 57,833 577,736 635,569 235,456 301,589 537,045 증 가 801,586 - 801,586 34,757 434,763 469,520 감 소 (570,017) (25,736) (595,753) - - - 상 각 (101,953) (156,080) (258,033) (156,998) (109,234) (266,232) 상각누계액 감소 397,840 7,506 405,346 - - - 기말금액 585,289 403,426 988,715 113,215 627,118 740,333 17. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 특허권 2,863 3,033 상표권 - 16,495 소프트웨어 86910 79,704 회원권 1,500 1,500 합 계 91,273 100,732 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상표권 소프트웨어 회원권 특허권 합계 상표권 소프트웨어 회원권 특허권 합계 기초금액 16,495 79,704 1,500 3,033 100,732 19,182 89,403 1,500 3,373 113,458 취 득 - - - - - - - - - - 상 각 (16,495) 7,206 - (170) (9,459) (2,015) (7,274) - (255) (9,544) 대 체 - - - - - - - - - 기말금액 - 86,910 1,500 2,863 91,273 17,167 82,129 1,500 3,118 103,914 (3) 당분기와 전분기 중 상기 무형자산상각비가 포함된 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제조원가 - - - - 판매관리비 3,097 9,460 3,182 9,545 합 계 3,097 9,460 3,182 9,545 18. 사채 및 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 5,000,211 - 310,000 - 교환사채 3,000,000 - 3,000,000 - 합계 8,000,211 - 3,310,000 - (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 상네내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 개인 차입금 강만원 12.00% - 310,000 운전자금대출 MG새마을금고 4.90% 5,000,000 - 일반자금 계열회사 임원 0.00% 211 - 합 계 5,000,211 310,000 (3) 보고기간종료일 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율/보장수익률(%) 당분기말 전기말 제1회 교환사채(*) 2023-05-10 2026-05-10 0/0 3,000,000 3,000,000 소 계 3,000,000 3,000,000 가산: 교환권조정 - - 차감 : 할인발행차금 - - 합 계 3,000,000 3,000,000 (*) 2024년 3월 19일 주권거래중지에 따라 기한이익이 상실되었습니다. 이에 따라 요구불 금융부채로 측정하며 모두 일반사채요소로 인식하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 교환사채의 주요 계약내역은 다음과 같습니다. 구분 제 1 회 표면이자율 연0.0% 만기보장수익율 연0.0% 원금상환방법 만기 일시상환 이자지급조건 - 교환가액(원) 2,400 교환청구기간 2023.08.10 ~ 2026.04.10 교환대상 주식 테라사이언스 주식회사 기명식 보통주식 조기상환청구권 발행일로부터 1년이 되는 시점과 이후 매 3개월이 되는날에 조기상환을 청구 할 수 있음 매도청구권 해당없음 전기 중 회사는 본 교환사채의 사채권자인 (주)제이비제이파트너스에게 동 교환사채의 일부를 담보로 제공받아 2,700백만원을 대여하였습니다. 상기 교환사채의 교환대상 주식인 회사의 자기주식 4,490,209주가 한국예탁결제원에 예탁되어 있으며 사용이 제한되어 있습니다. 19. 기타채무 보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 817,778 - 941,189 - 미지급비용 476,628 - 475,445 - 임대보증금 55,000 3,000 55,000 3,000 합 계 1,349,406 3,000 1,471,634 3,000 20. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 1,845,925 - 1,806,549 - 예수금 151,375 - 400,581 - 가수금(*1) - - 211 - 합 계 1,997,300 - 2,207,341 - 21. 퇴직급여제도 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 978,360 1,094,468 사외적립자산의 공정가치 (157,167) (121,797) 합 계 821,193 972,671 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,094,469 891,693 당기근무원가 260,827 236,694 이자원가 17,136 25,252 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (12) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 497 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - (13,497) 제도에서의 지급액: - 퇴직금지급액 (394,072) (268,160) 계열사전입액 - - 기말 978,360 872,467 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 121,797 117,949 기대수익 2,825 3,247 사용자의 기여금 납부액 111,441 - 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (91) (55) 제도에서의 지급액: - 퇴직금 지급액 (78,805) - 기말 157,167 121,141 22. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 (주) 2,500,000,000 2,500,000,000 발행한주식수 (주) 106,378,770 106,378,770 1주당 액면금액(원) 100 100 보통주자본금 10,637,877 10,637,877 (2) 당분기와 전분기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천주) 구 분 당분기말 전기말 기초 발행주식수 106,379 95,587 유상증자 - - 전환사채의 전환 - - 기말 발행주식수 106,379 95,587 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 91,392,066 91,394,066 기타자본잉여금 (882,035) (882,035) 자기주식처분이익 709,406 709,406 교환권대가 - - 합 계 91,219,437 91,221,437 (4) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식처분손실 - (3,215) 주식할인발행차금 (31,982) (27,112) 전환권재매입대가 (7,818) (7,818) 자기주식(*) (9,844,329) (9,844,329) 합 계 (9,884,129) (9,882,474) (*) 연결회사가 발행한 제1회 교환사채(주석19)와 관련하여, 교환사채의 교환대상 주식인 연결회사의 자기주식 4,490,209주가 한국예탁결제원에 예탁되어 있으며 그 사용이 제한되어 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 3,225,032 3,029,664 (6) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 274,928 274,928 임의적립금 90,000 90,000 미처분이익잉여금(결손금) (39,882,464) (28,445,383) 합 계 (39,517,536) (28,080,455) 23. 수익 (1) 연결회사의 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 3,096,513 10,031,818 3,551,901 12,975,076 상품매출 200,001 658,728 227,885 909,237 용역매출 365 365 - - 합 계 3,296,879 10,690,911 3,779,786 13,884,313 (2) 연결회사의 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 발생하는 수익을 주요 지리적시장, 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주요지리적시장 국내 1,588,543 4,881,617 1,250,914 4,884,106 해외 1,708,336 5,809,294 2,528,872 9,000,207 합 계 3,296,879 10,690,911 3,779,786 13,884,313 수익인식 시기 한 시점에 이행 3,296,879 10,690,911 3,779,786 13,884,313 24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (54,763) 313,551 (5,421) 72,038 원재료 및 부재료, 상품 매입액 1,346,677 4,864,498 1,647,208 6,691,821 인건비 1,169,276 3,387,637 1,889,432 4,520,711 감가상각비와 기타상각비 241,596 942,046 358,535 1,029,739 운반비 38,047 110,247 10,434 117,470 외주가공비 852,266 2,549,000 882,365 3,404,817 기타비용 2,218,553 6,639,416 1,277,389 5,192,425 합 계(*) 5,811,652 18,806,395 6,059,942 21,029,021 (*) 분기연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 25. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임원급여 377,370 1,133,460 351,006 1,133,716 직원급여 366,052 1,182,285 1,189,016 2,240,347 잡급 504 504 0 15,059 퇴직급여 23,402 97,313 35,702 137,374 복리후생비 111,331 269,572 88,869 299,004 전력비 25,176 85,819 22,423 54,924 수도광열비 11,945 22,427 1,695 5,713 운반비 38,047 108,587 4,081 80,220 감가상각비 64,988 407,814 182,600 484,673 무형자산상각비 3,097 9,460 3,181 9,545 수선비 3,486 8,002 55,331 330,031 소모품비 8,132 35,379 9,115 50,615 세금과공과 110,169 163,057 78,887 139,944 지급임차료 101,218 144,111 10,434 126,052 보험료 18,498 77,175 26,897 80,394 여비교통비 18,288 51,964 31,503 141,186 통신비 3,831 11,326 3,298 8,866 차량유지비 22,477 45,794 9,919 49,849 교육훈련비 413 823 155 527 도서인쇄비 561 2,763 705 2,065 지급수수료 1,551,012 5,512,006 677,266 4,052,523 대손상각비 (14,159) 29,156 5,980 15,848 접대비 59,259 109,689 54,344 143,531 광고선전비 20,264 70,585 0 10,263 탐사평가비 - - - 1,400 경상개발비 972 3,474 972 3,941 합 계 2,926,333 9,582,545 2,843,379 9,617,610 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 (52,154) 110,975 120,378 413,000 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - - 334 334 외화환산이익 6,965 13,469 (36,050) 8,710 외환차익 15,690 111,590 132,363 221,934 합 계 (29,499) 236,034 217,025 643,978 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 67,702 197,446 20,389 574,555 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 - 19,443 - 1,526,964 외화환산손실 (51,769) 10,586 (18,920) 43,241 외환차손 57,781 111,199 45,521 311,546 대손충당금환입(기타의대손상각비) 0 (19,484) - - 파생상품평가손실 - - - 204,527 사채상환손실 - - - 104,534 합 계 73,714 319,190 46,990 2,765,367 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 223 223 - - 수입임대료 10,980 48,958 26,998 74,602 관계기업투자주식처분이익 - 145,325 - 284,536 잡이익 33,146 103,876 50,804 162,256 투자부동산처분이익 229,745 229,745 - - 합 계 274,094 528,127 77,802 521,394 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 129,222 129,746 - 20,161 매출채권처분손실 2,051 5,826 - - 리스자산해지손실 - 2,533 - 130,707 관계기업투자주식처분손실 - 478,760 - - 잡손실 29,965 206,171 1,027 2,680 투자부동산처분손실 19,748 19,748 - - 합 계 180,986 842,784 1,027 153,548 28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 29. 주당이익(손실) (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 반기순이익 (2,556,021,737) (9,891,747,481) (2,285,248,567) (9,399,897,563) 가중평균유통보통주식수[주] 101,888,561 101,888,561 91,097,195 91,097,195 기본주당이익(손실) (25) (97) (25) (103) [주] 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위: 주) 구 분 기 간 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2025-01-01 101,888,561 273 27,815,577,153 합 계 101,888,561 27,815,577,153 해당 회계연도 일수 273 가중평균유통보통주식수 101,888,561 (단위: 주) 구 분 기 간 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2024-01-01 95,587,404 273 26,190,948,696 자기주식 2024-01-01 (4,490,209) 273 (1,230,317,266) 합 계 91,097,195 24,960,631,430 해당 회계연도 일수 273 가중평균유통보통주식수 91,097,195 (2) 당분기와 전분기의 희석주당이익(손실) 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 교환사채가 있으며 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 기순이익 (2,556,021,737) (9,891,747,481) (2,285,248,567) (9,399,897,563) 가산 : 교환사채 관련비용 - - - - 희석주 당기순이익 (2,556,021,737) (9,891,747,481) (2,285,248,567) (9,399,897,563) 가중평균유통보통주식수 101,888,561 101,888,561 91,097,195 91,097,195 가산 : 희석성잠재적보통주식수(*) 1,250,000 1,250,000 - - 조정된 가중평균주식수 103,138,561 103,138,561 91,097,195 91,097,195 희석주당이익(손실) (25) (96) (25) (103) 당분기의 경우 반희석효과가 발생하여 희석주당손실은 기본주당손실과 동일하며, 전분기의 경우 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. (*) 당기 가중평균 희석유통보통주식수의 산정내역 (단위: 주) 구 분 기 간 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 발행 2025-01-01 1,250,000 273 341,250,000 합 계 1,250,000 341,250,000 해당회계연도 일수 273 발행주식 효과 1,250,000 30. 현금흐름표 (1) 분기순이익(손실)에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 반기순이익(손실) (9,985,769) (9,591,753) 반기순이익에 대한 조정 퇴직급여 275,139 270,893 이자비용 197,446 574,555 대손상각비 12,743 15,848 기타의대손상각비 (19,484) - 재고자산평가손실(환입) 127,807 (1,106) 감가상각비 929,672 1,016,253 무형자산상각비 9,460 9,545 경상연구개발비 2,915 2,915 유형자산처분손실 129,746 20,161 유형자산처분이익 (223) - 파생상품평가손실 - 204,527 외화환산손실 10,586 43,241 관계기업투자처분이익 (145,325) (284,536) 관계기업투자처분손실 478,760 - 지분법손실 1,017,794 694,776 매출채권처분손실 5,826 - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 19,443 1,526,964 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - (334) 법인세비용(수익) 454,678 (1,276) 외화환산이익 (13,469) (8,710) 사채상환손실 - 104,534 리스해지손실 2,533 130,707 지급임차료 904 - 수선비 - 65,000 잡손실 33 120 이자수익 (110,975) (413,000) 지급수수료 - (150) 잡이익 - (1,097) 투자부동산처분손실 19,748 - 투자부동산처분이익 (229,745) - 영업활동 자산 및 부채의 증감 매출채권의 감소(증가) (16,627) 1,118,778 미수금의 감소(증가) 66,114 129,570 미수수익의 감소(증가) 44,005 - 선급금의 감소(증가) (1,376,020) (7,280) 선급비용의 감소(증가) (2,669) 164,622 부가세대급금의 감소(증가) (507) 99,751 재고자산의 감소(증가) 380,952 7,748 매입채무의 증가(감소) (216,316) 159,757 미지급금의 증가(감소) (258,221) 396,882 미지급비용의 증가(감소) (412,170) (1,119) 선수금의 증가(감소) 121,033 460,062 계약부채의 증가(감소) - 214 예수금의 증가(감소) (317,269) 410,072 사외적립자산의 감소(증가) (32,636) - 퇴직금의 지급 (394,072) (149,653) 합 계 (9,224,160) (2,832,519) (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 공정가치금융자산의 관계기업투자주식 대체 - 21,872,476 장기선급금의 공정가치금융자산 대체 - 14,498,776 건설중인자산의 본계정 대체 100,000 132,195 미수금의 차입금 대체 310,000 - 사용권자산의 증감 801,586 357,122 리스부채의 유동성 대체 125,898 34,199 유형자산 취득 관련 미지급금의 증가 22,000 - 전기 세무조사 결과에 따른 법인세비용의 이익잉여금 대체 1,335,265 - (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금흐름 기말금액 상각 취득 및 해지 전환 환산손익 대체 단기차입금 310,000 5,000,000 - - - - (309,789) 5,000,211 교환사채 3,000,000 - - - - - - 3,000,000 리스부채 568,865 (195,711) 43,175 576,636 - - - 992,965 합 계 3,878,865 4,804,289 43,175 576,636 - - (309,789) 8,993,176 (단위: 천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금흐름 기말금액 상각 취득 및 해지 대체 교환사채 7,413,234 - 298,842 - - 7,712,076 리스부채 1,111,549 (76,770) 9,207 (584,553) - 459,432 합 계 8,524,783 (76,770) 308,049 (584,553) - 8,171,508 31. 특수관계자 거래 (1) 특수관계 현황 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 최대주주 ㈜위플러스투자조합 (*1) ㈜위플러스투자조합 (*1) 관계기업 (주)리켐, OncoPep, Inc.(*2), ㈜다보링크(*3) (주)리켐, OncoPep, Inc.(*2), ㈜다보링크(*3) 기타 (주)포도인베스트먼트(*4), (주)제이비제이파트너스(*4),(주)더에이치에스인터내셔널(*4), 볼레로투자조합(*4),케이케이홀딩스(*4), 판토스홀딩스(*4), 디알인터내셔널(*4), 엠에스웨이(*4), 케이엘피투자조합(*4), 블루밍홀딩스(*4), 드림푸드(*4), ㈜케이브엘(*4), 신안리노베이션(*4), 더블유제이인터내셔널(*4), 위플러스투자조합(*4), 엠아이스퀘어(*4),에이치에스산업(*4), 글로벌엔터테인먼트미디어그룹(*4), 피닉스투자조합(*4), 엔지더블유(*4), 한도하이테크(*4), 지니집코리아(*4), 서진판지(*4), ㈜엠코바이오(*5), 서림지업㈜(*5), ㈜더블유엠파트너스(*5),씨디에스홀딩스(*5), 주요경영진 등 (주)포도인베스트먼트(*4), (주)제이비제이파트너스(*4),(주)더에이치에스인터내셔널(*4), 볼레로투자조합(*4),케이케이홀딩스(*4), 판토스홀딩스(*4), 디알인터내셔널(*4), 엠에스웨이(*4), 케이엘피투자조합(*4), 블루밍홀딩스(*4), 드림푸드(*4), ㈜케이브엘(*4), 신안리노베이션(*4), 더블유제이인터내셔널(*4), 위플러스투자조합(*4), 엠아이스퀘어(*4),에이치에스산업(*4), 글로벌엔터테인먼트미디어그룹(*4), 피닉스투자조합(*4), 엔지더블유(*4), 한도하이테크(*4), 지니집코리아(*4), 서진판지(*4), ㈜엠코바이오(*5), 서림지업㈜(*5), ㈜더블유엠파트너스(*5),씨디에스홀딩스(*5)주요경영진 등 (*1) 2024년 12월 ㈜씨디에스홀딩스에서 위플러스투자조합으로 최대주주가 변경되었습니다. (*2) 유의적인 영향력을 보유하는 피투자기업이 발행한 전환우선주, 상환전환우선주에 투자하고 있으며, 이중 상환전환우선주의 경우 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치로 측정하고 있습니다. (*3) 전기 중 (주)다보링크에 대한 유의적인 영향력을 보유하게 되어 관계기업으로 분류하였습니다. (*4) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 당사 및 상대회사의 자금 조달 및 자금 운용 과정에 관련되어 있음에 따라 기타특수관계자에 포함하였습니다. (*5) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시 '문단 9에서 식별되는 개인에 의해 지배 또는 공동지배되는 기업으로 기타특수관계자에 식별하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래처 당분기 전분기 이자수익 이자수익 이자비용 다보링크 - 197 - (주)제이비제이파트너스 - 121,279 - 볼레로투자조합 - 72,125 - 주요경영진 등 29,640 29,981 532 합계 29,640 223,582 532 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 전분기 자금 대여 자금 회수 전환사채 취득 자금 대여 자금 회수 교환사채상환 자금 차입 자금 상환 다보링크 - - 5,895,587 150,000 - - 600,000 600,000 글로벌엔터테인먼트미디어그룹 - 200,000 - - - - - - (주)제이비제이파트너스 - - - - - 7,776,500 - - 주요경영진(*1) 등 2,662,041 428,697 - 948,000 721,700 - 683,000 - 합 계 2,662,041 628,697 5,895,587 1,098,000 721,700 7,776,500 1,283,000 600,000 (*1) 대표이사에 대한 불법행위 미수금 310,000천원에 대해 채권자 압류해제 및 소취하에따라, 관련 단기차입금이 소멸되어 해당 단기차입금과 상계하였습니다. (4) 보고기간종료일 당분기말 및 전기말 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 회사명 채권 채무 미수금 대여금 미수수익 미지급금 차입금 교환사채 (주)제이비제이파트너스 (*1) - 2,700,000 239,328 - 4,400,000 3,000,000 볼레로투자조합 (*2) - 1,606,320 106,649 - - - 더블유에스제이인터내셔널 6,127,245 - - - - - 이재승 1,440,000 - - - - - 주요경영진 등 (*3) 2,069,595 1,116,749 35,378 1,903 211 - 합 계 9,636,840 5,423,069 381,355 1,903 4,400,211 3,000,000 (*1) 당분기말 현재 기타특수관계자 (주)제이비제이파트너스의 대여금에 대해 (주)제이비제이파트너스가 보유한 당사의 30억원 교환사채권을 질권 설정하여 (주)제이비제이파트너스로부터 담보로 제공받았습니다. (*2) 당분기말 현재 기타특수관계자 볼레로투자조합에 대한 대여금과 미수수익에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. (*3) 당분기말 현재 임직원에 대한 불법행위 미수금 2,000,000천원을 포함하고 있습니다. 대표이사에 대한 불법행위 미수금 310,000천원은 채권자 압류해제 및 소취하에 따라 단기차입금이 소멸됨에 따라, 해당 단기차입금과 상계하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 회사명 채 권 채 무 대여금 미수수익 교환사채 (주)제이비제이파트너스(*1) 2,700,000 239,328 3,000,000 볼레로 투자조합(*2) 1,606,320 106,649 - 주요경영진 등 843,000 22,335 - 합계 5,149,320 368,312 3,000,000 (*1) 전기말 현재 기타특수관계자 (주)제이비제이파트너스의 대여금에 대해 (주)제이비제이파트너스가 보유한 당사의 30억원 교환사채권을 질권 설정하여 (주)제이비제이파트너스로부터 담보로 제공받았습니다. (*2) 전기말 현재 기타특수관계자 볼레로투자조합에 대한 대여금과 미수수익에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.?이와 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비는 96,351천원입니다. (5) 당분기와 전분기 중 연결회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요경영진에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 958,971 1,199,518 퇴직급여 113,737 59,107 합 계 1,072,708 1,258,625 (6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 (단위: 천원) 제공자 담보(보증)금액 내역 보증제공처 (주)제이비제이파트너스 3,000,000 회사의 대여금 27억원에 대해, 당사가 발행한 제1회 교환사채권 30억원을 질권 설정하여 (주)제이비제이파트너스로부터 담보로 제공받음 회사 권순백 6,000,000 제16회 전환사채와 관련하여 지급보증 제공 수성자산운용(주) 외 지서현 5,000,000 회사의 운전자금 차입금 50억원에 대해 새마을금고에 연대보증을 제공하고 있음 회사 박정규 5,000,000 회사 신경섭 5,000,000 회사 32. 우발상황과 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 주식수 장부금액 담보제공금액 담보제공처 관계기업투자주식 7,445,000 16,343,969 4,725,000 김OO 1,275,000 이OO 장기금융상품 - 100,000 88,000 IBK 기업은행 현금및현금성자산 - 716,030 716,030 김OO, 이OO 토지 및 건물 - 16,499,357 6,000,000 수성중앙 새마을금고 토지 및 건물 - 14,944,889 3,765,312 창원세무서 (2) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험 2,229,463 지급이행보증 등 정OO, 정OO, 박OO 1,100,000 (주)즐리어스(구,피티에프글로벌)대여금 연대보증 (3) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 담보제공자산 채권최고액 등 (주)피티에프글로벌 ㈜디에이테크놀로지 제13회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 30억원 1,100,000 (4) 계류중인 소송사건 보고기간종료일 현재 회사가 피고(공동피소 포함)로 계류 중인 소송사건은 7건이며, 원고로 계류중인 소송 사건은 11건입니다. 소송의 최종 결과 및 그 영향은 보고기간종료일 현재 예측할 수 없습니다. (5) 상장적격성 실질심사 사유의 발생 2024년 3월 19일 최대주주의 변경에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였으며, 이에 따라 연결회사의 주권거래가 정지되었습니다. 33. 위험관리 (1) 금융위험관리 연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험관리 연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 3) 시장위험 ① 외환위험관리 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 환율변동과는 무관하게 통화별 자산과 부채규모를 일치하는 수준으로 유지하여 환율변동 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. ② 이자율위험관리 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있습니다. (2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화 하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와중요한 변동이 없습니다. 34. 부문정보 연결회사의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부분으로 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서영업정보를 검토하고 있습니다. 보고기간말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 부문별 주요 제품은 다음과 같습니다. 구 분 주요 제품 피팅사업부 유압용 관이음쇠 바이오사업부 스마트이동형방역기, 마스크 신재생사업부 태양광발전, 풍력발전 소프트웨어 개발 및 공급 Gambling Game Platform, Crypto Exchange Platform 리튬사업부 리튬화합물 (1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 피팅사업부 10,690,911 (7,700,831) 13,884,313 (6,341,482) 바이오사업부 - - - (115,440) 신재생사업부 - - - (221,960) 기타 - (414,653) - (465,827) 합 계 10,690,911 (8,115,484) 13,884,313 (7,144,709) (2) 연결회사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 부문수익을 내수와 수출로 분류하였으며, 지역부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한국 1,588,543 4,881,618 1,250,914 4,884,106 일본 1,406,504 4,836,086 2,095,413 6,971,681 미국 167,952 628,983 357,691 1,660,554 유럽 133,880 344,224 75,768 367,972 기타 - - - - 합 계 3,296,879 10,690,911 3,779,786 13,884,313 (3) 연결회사의 단일 거래처로서 총매출액 중 10% 이상의 비중을 차지하는 고객 및 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 고객A 2,434,957 22.78% 2,565,962 18.58% 고객B 1,135,027 10.62% 3,050,909 22.09% 고객C 1,081,434 10.12% - 0.00% 고객D 1,079,407 10.10% - 0.00% 35. 보고기간후사건 2025년 11월 6일, 연결회사는 채권자(김OO, 이OO)의 요청에 따라 당사가 보유 중인 관계기업투자주식 1,000,000주(담보설정액 60억원)를 추가로 담보 제공하였습니다.이로 인해 담보로 제공된 당사의 관계기업투자주식은 총 8,445,000주이며, 총담보설정액은 변함이 없습니다. (주7) 5. 재무제표 주석 제 33(당) 기 3분기 : 2025년 09월 30일 현재 제 32(전) 기 3분기 : 2024년 09월 30일 현재 테라사이언스 주식회사 1. 일반사항 테라사이언스 주식회사(이하 "당사")는 유압용 관이음쇠 등 산업용 기계부품의 제조ㆍ판매 등을 영위할 목적으로 1993년 10월 설립되었으며, 본사는 경남 창원시 성산구에 위치하고 있습니다. 당사는 2004년 1월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 설립 후 수차례에 걸쳐 유상증자, 무상증자 등을 실시하여 당분기말 현재 자본금은 10,637,877천원입니다. 한편, 당사는 2000년 3월에 삼원금속 주식회사에서 삼원테크 주식회사로, 2020년 7월에 삼원테크 주식회사에서 테라사이언스 주식회사로 사명을 변경하였습니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주 지분현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 위플러스 투자조합 10,791,366 10.14% 자기주식 4,490,209 4.22% 권순백 2,748,129 2.58% ㈜씨디에스홀딩스 2,035,622 1.91% 기타주주 86,313,444 81.15% 합계 106,378,770 100% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. - 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용 - 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 2.3 영업부문 당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 요약분기연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 요약분기재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니 다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*) 902,931 - 2,205,809 - 매출채권(*) 1,823,800 - 1,820,300 - 기타유동채권(*) 15,732,899 - 12,014,684 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) 1,100,000 1,100,000 1,100,000 1,100,000 당기손익-공정가치 츨정 금융자산(비유동) 6,507,138 6,507,138 6,087,652 6,087,652 장기금융상품(*) 100,000 - 기타비유동채권(*) 612,881 - 977,463 - 소 계 26,779,649 7,607,138 24,205,908 7,187,652 금융부채 매입채무(*) 861,051 - 1,073,769 - 단기차입금(*) 10,295,587 - 310,000 - 유동성사채(*) 3,000,000 - 3,000,000 - 기타유동채무(*) 1,297,791 - 1,459,651 - 기타비유동채무(*) 3,000 - 3,000 - 소 계 15,457,429 - 5,846,420 - (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보를 포함하고 있지 않습니다. (2) 공정가치 서열체계에 따른 구분 1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치 경영진은 분기재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 3) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정 다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. - 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. - 수준2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. - 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 7,607,137 - 132 7,607,006 7,187,652 - 132 7,187,520 (3) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니 다. 구 분 가치평가기법 투입변수 금융자산 전환증권 이항모형(Tsiveriotis-Fernandes 모형) 주가변동성, 행사가격, 무위험이자율, 위험이자율 수익증권, 저축성보험 시장접근법 해당사항 없음 지분증권 자산가치접근법, 현금흐름할인모형(DCF) 해당사항 없음 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 7,607,138 7,187,652 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 902,931 2,205,809 매출채권 1,823,800 1,820,300 기타유동채권 15,732,899 12,014,684 장기금융상품(*1) 100,000 - 기타비유동채권 612,881 977,463 합 계 26,779,649 24,205,908 (*1) 당사의 법인신용카드 채무를 담보하기 위하여 88,000천원에 대하여 한정근질권이 설정되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 861,051 1,073,769 단기차입금 10,295,587 310,000 유동성사채 3,000,000 3,000,000 기타유동채무 1,297,791 1,459,651 기타비유동채무 3,000 3,000 합 계 15,457,429 5,846,420 (3) 금융상품의 범주별 순손익 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익(*) (38,983) 131,273 122,427 427,427 외화환산이익(손실)(*) 61,872 6,482 (27,019) (37,046) 외환차익(차손) 15,690 111,590 400,170 221,934 대손충당금환입(대손상각비) 20,162 (12,743) (5,980) (15,848) 대손충당금환입(기타의대손상각비) - 19,484 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익(손실) 736,112 (80,515) - (1,414,967) 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익(손실) - - 334 334 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품평가이익(손실) - - - (204,527) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용(*) (147,499) (323,974) (4,337) (536,841) 외화환산이익(손실) (3,138) (3,598) 9,888 2,514 외환차익(차손) (57,781) (111,199) (313,328) (311,546) 사채상환이익(손실) - - - (104,534) (*) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기준서가 적용되는 이자수익, 이자비용 및 외화환산손익은 제외되었습니다. 6. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현 금 769 - 보통예금(*1) 894,109 1,854,495 외화예금 8,053 351,314 합 계 902,931 2,205,809 (*1) 다보링크 주식과 함께 716백만원에 대하여 질권이 설정되었습니다(주석 32번 참조). 7. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 2,137,042 - 2,120,800 - 차감: 대손충당금 (313,242) - (300,500) - 매출채권(순액) 1,823,800 - 1,820,300 - (2) 보고기간종료일 현재 손상되지 않은 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1~3개월 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 1,545,899 224,268 52,975 (16,682) 17,340 1,823,800 (단위: 천원) 구 분 1~3개월 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 1,439,181 271,552 14,425 22,168 72,974 1,820,300 (3) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1~3개월 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 - - - - 313,242 313,242 (단위: 천원) 구 분 1~3개월 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 1,714 474 121 1,996 296,195 300,500 (4) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 300,500 279,143 손상차손환입 12,742 15,847 기말금액 313,242 294,991 8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 148,542 (56,791) 91,751 160,969 (51,692) 109,277 제품 3,979,611 (1,136,555) 2,843,056 4,262,664 (1,046,255) 3,216,409 재공품 685,390 (9,310) 676,080 570,570 (10,064) 560,506 원재료 1,409,840 (264,311) 1,145,529 1,547,249 (247,209) 1,300,040 부재료 721,291 (226,845) 494,446 716,777 (210,788) 505,989 미착품 23,183 - 23,183 90,584 - 90,584 합 계 6,967,857 (1,693,812) 5,274,045 7,348,813 (1,566,008) 5,782,805 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 5,178,049천원(전분기: 11,341,412천원)입니다. 당분기 중 당사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 127,807천원(전분기 재고자산평가손실환입: 1,106천원)을 인식하였으며, 동 금액은 손익계산서의'매출원가'에 반영되어 있습니다. 9. 파생상품 당사는 전환사채 및 교환사채에 포함된 파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 별도의 파생상품으로 인식하였습니다. 당분기와 전분기 중 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 자산 부채 자산 부채 기초금액 - - - 2,521,701 발행 - - - 204,527 평가손익 - - - - 상환 및 전환 - - - (1,117,701) 소멸손익(*) - - - (1,608,527) 기말금액 - - - - (*) 당사가 발행한 교환사채는 최초 발행시점에 교환사채를 교환권과 일반사채요소 및 조기상환권으로 각각 분리하여 인식하였으나, 2024년 3월 19일 주권거래중지에 따른 계약 해지 조건을 만족하였습니다. 이에 따라 요구불 금융부채로 측정하며, 일반사채요소로 인식하였습니다. 10. 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금(*) 11,039,148 - 9,112,997 - 차감: 대손충당금 (625,250) - (625,250) - 미수금(순액) 10,413,898 - 8,487,747 - 대여금 8,111,679 512,500 7,613,815 453,600 차감: 대손충당금 (4,360,731) (170,000) (4,550,215) - 대여금(순액) 3,750,948 342,500 3,063,600 453,600 미수수익 660,417 - 573,702 - 차감: 대손충당금 (265,364) - (265,364) - 미수수익(순액) 395,053 - 308,338 - 보증금 1,173,000 270,381 155,000 523,863 합 계 15,732,899 612,881 12,014,685 977,463 (*) 전 대표이사에 대한 불법행위 미수금 310,000천원(전기말 : 310,000천원)을 포함하고 있습니다.(*) 임직원에 대한 불법행위 미수금 2,000,000천원을 포함하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 5,440,829 3,714,675 손상차손인식(환입) (19,484) - 기말금액 5,421,345 3,714,675 11. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급급 2,067,180 - 691,161 - 차감: 대손충당금 (376,333) - (376,333) - 선급금(순액) 1,690,847 - 314,827 - 부가세대급금 (84,773) - (84,800) - 선급비용 25,035 - 25,366 - 서화 - 9,000 - 9,000 장기선급금 - 347,850 - 347,850 차감: 대손충당금 - (347,850) - (347,850) 장기선급금(순액) - - - - 합 계 1,631,109 9,000 255,393 9,000 (2) 당분기와 전분기 중 기타자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 724,183 2,420,724 손상차손인식 - - 기말금액 724,183 2,420,724 12. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분증권 1,100,000 3,125,799 1,100,000 3,145,241 신주인수권부사채 - 3,381,207 - 2,942,279 저축성보험 - 132 - 132 합 계 1,100,000 6,507,138 1,100,000 6,087,652 (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종목 당분기말 전기말 원 가 장부금액 원 가 장부금액 지분증권 OncoPep. INC(*1) 5,023,000 - 5,023,000 - 지분증권 알파비전 2,300,000 3,125,799 2,300,000 3,145,241 지분증권 바이오엑스 1,000,000 1,100,000 1,000,000 1,100,000 전환사채 소켓게이밍 3,100,000 - 3,100,000 - 신주인수권부사채 신안리튬 3,000,000 2,881,207 3,000,000 2,942,279 신주인수권부사채 ㈜더블에이인터내셔널 500,000 500,000 저축성보험 방카보험 240,072 - 240,072 132 저축성보험 화재보험 132 132 - - 합 계 15,163,204 7,607,138 14,663,072 7,187,652 (*1) OncoPep, Inc.에 대한 회사의 지분율은 20%를 초과하나, 피투자기업이 발행한 전환우선주(24.64%), 상환전환우선주(4.54%)에 투자하고 있으며, 이 중 상환전환우선주의 경우 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치로 측정하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 7,187,652 12,625,657 취득 6,395,587 16,956,750 처분 (5,895,587) (229,359) 평가 (80,514) (1,414,967) 대체 - (21,872,476) 기말금액 7,607,138 6,065,604 13. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 종속기업 4,100,000 398,600 4,050,000 348,600 관계기업 43,290,213 18,146,986 46,224,455 21,045,145 합 계 47,390,213 18,545,586 50,274,455 21,393,745 (2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 주요영업활동 소재지 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 에이치지엠(주) 피팅사업 외 대한민국 100.00% 550,000 - 100.00% 550,000 - 소켓게이밍(주) 소프트웨어 개발 외 대한민국 100.00% 500,000 - 100.00% 500,000 - (주)신안리튬 리튬 생산 판매 외 대한민국 75.00% 3,000,000 348,600 75.00% 3,000,000 348,600 (주)제이케이에스파트너스 투자 자문업 및 투자 일임업 대한민국 100.00% 50,000 50,000 - - - 합 계 4,100,000 398,600 4,050,000 348,600 (3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 (주)에이치지엠 소켓게이밍(주) (주)신안리튬 (주)제이케이에스파트너스 (주)에이치지엠 소켓게이밍(주) (주)신안리튬 자산총계 292,195 80,194 2,232,703 4,922,984 325,498 80,194 5,244,949 부채총계 181,156 3,230,355 2,966,042 5,022,326 176,096 3,230,351 2,644,609 자본총계 111,039 (3,150,161) (733,339) (99,342) 149,402 (3,150,157) 2,600,341 매출액 - - - - 71,000 - - 당기순이익(손실) (38,361) - (376,086) (147,687) 9,168 (1,077,839) (884,581) 총포괄이익(손실) (38,361) - (376,086) (147,687) 9,168 (1,077,839) (884,581) (4) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 주요영업활동 소재지 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 OncoPep, INC. 의학 및 약학 연구개발 미국 24.64% 25,100,000 - 24.64% 25,100,000 - (주)리켐 리튬관련 제조 대한민국 39.00% 191,800 191,800 39.00% 191,800 191,800 (주)다보링크 통신장비 제조 대한민국 20.02% 17,998,413 17,955,186 23.37% 20,932,655 20,853,345 합 계 43,290,213 18,146,986 46,224,455 21,045,145 (5) 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 348,600 846,803 취득 50,000 - 손상 - (411,359) 기말금액 398,600 435,444 (6) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 21,045,145 191,800 취득 299,199 14,076,770 처분(*1) (3,197,358) (6,665,569) 대체(*2) - 2,852,928 기말금액 18,146,986 10,455,929 (*1) 당분기 및 전분기 중 관계기업인 (주)다보링크의 주식을 매각하였습니다. (*2) 전분기말 시점 (주)다보링크 잔여지분 중 추가 매각예정인 일부 지분을 매각예정자산으로 대체하였습니다. 14. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토 지(*) 7,072,100 - 7,072,100 7,072,100 - 7,072,100 건 물 53,018 (29,085) 23,933 53,018 (28,091) 24,927 합 계 7,125,118 (29,085) 7,096,033 7,125,118 (28,091) 7,097,027 (*) 당사는 다보링크가 발행한 전환사채를 취득하기 위하여 해당 토지 중 일부(담보제공금액: 5,895천원)를 담보로 제공하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 7,072,101 24,926 7,097,027 7,072,100 26,251 7,098,351 감가상각 - (994) (994) - (994) (994) 기말 7,072,101 23,932 7,096,033 7,072,100 25,257 7,097,357 (3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토 지 7,298,498 7,298,498 건 물 42,500 42,500 합 계 7,340,998 7,340,998 보고기간종료일 현재 현재 당사의 투자부동산의 공정가치는 회사와 관계가 없는 독립된 평가기관인 (주)대화감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 15. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지(*1,2) 10,523,391 - - 10,523,391 10,523,391 - - 10,523,391 건물(*1,2) 5,942,719 (1,568,156) - 4,374,563 5,942,719 (1,427,351) - 4,515,368 건물부속설비 1,591,879 (1,322,342) - 269,537 1,591,879 (1,263,002) - 328,877 구축물 223,356 (139,968) - 83,388 223,356 (133,898) - 89,458 기계장치 6,171,041 (3,044,268) - 3,126,773 6,632,534 (3,030,736) - 3,601,798 기타유형자산 2,507,740 (1,845,145) (32,516) 630,079 2,388,905 (1,686,540) (54,570) 647,795 사용권자산 1,461,053 (472,338) - 988,715 1,255,221 (619,652) - 635,569 건설중인자산 314,911 - - 314,911 100,000 - - 100,000 합 계 28,736,090 (8,392,217) (32,516) 20,311,357 28,658,005 (8,161,179) (54,570) 20,442,256 (*1) 회사는 종속회사의 차입금을 담보하기 위하여 토지와 건물에 근저당을 설정하였습니다. (*2) 회사는 창원세무서에 납세를 담보하기 위하여 토지와 건물에 근저당을 설정하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 건물부속설비 구축물 기계장치 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 10,523,391 4,515,368 328,877 89,458 3,601,798 647,795 635,569 100,000 20,442,256 취득 - - - - - 18,834 801,586 314,911 1,135,331 처분 및 폐기 - - - - (147,101) - (19,539) - (166,640) 대체 - - - - - 100,000 - (100,000) - 상각 - (140,805) (59,340) (6,070) (327,924) (136,550) (258,033) - (928,722) 기타 (170,868) (170,868) 기말 10,523,391 4,374,563 269,537 83,388 3,126,773 630,079 988,715 314,911 20,311,357 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 건물부속설비 구축물 기계장치 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 10,523,391 4,703,107 408,057 97,272 3,894,453 712,611 537,045 100,000 20,975,938 취득 - - - - 143,000 122,697 469,520 - 735,217 처분 및 폐기 - - - - - (35,341) - - (35,341) 대체 - - - - - 35,000 - (100,000) (65,000) 상각 - (140,805) (59,385) (5,860) (325,592) (135,488) (266,232) - (933,362) 기말 10,523,391 4,562,302 348,672 91,412 3,711,861 699,479 740,333 - 20,677,452 (3) 당분기말 현재 당사의 유형자산 중 건물과 토지는 차입금과 관련하여 담보로 제공되고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액 담보권자 토지, 건물 14,944,889 6,000,000 단기차입금 4,400,000 수성중앙새마을금고 16. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 585,288 57,833 차량운반구 403,427 577,736 소 계 988,715 635,569 리스부채 유동 245,341 206,928 비유동 747,624 361,938 소 계 992,965 568,866 (2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산 감가상각비 건물 11,510 101,953 55,382 156,998 차량운반구 62,677 156,080 49,382 109,234 소 계 74,187 258,033 104,764 266,232 리스부채 이자비용(금융원가) - 43,175 16,052 37,714 단기리스(관리비) 11,800 34,650 5,550 17,850 소액리스(매출원가 및 관리비) 6,732 21,798 5,629 12,938 소 계 92,719 357,656 27,231 68,502 합 계 당분기 중 리스의 총 현금유출은 252,159천원(전분기: 302,305천원)입니다. (3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건물 차량운반구 합계 건물 차량운반구 합계 기초금액 57,833 577,736 635,569 235,456 301,589 537,045 증 가 801,586 - 801,586 34,757 434,763 469,520 감 소 (570,017) (25,736) (595,753) - - - 상 각 (101,953) (156,080) (258,033) (156,998) (109,234) (266,232) 상각누계액 감소 397,840 7,506 405,346 - - - 기말금액 585,289 403,426 988,715 113,215 627,118 740,333 17. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 특허권 2,863 3,033 회원권 1,500 1,500 상표권 - 16,495 소프트웨어 86,910 79,704 합 계 91,273 100,732 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상표권 소프트웨어 회원권 특허권 합계 상표권 소프트웨어 회원권 특허권 합계 기초금액 16,495 79,705 1,500 3,033 100,733 19,182 89,403 1,500 3,373 113,458 상 각 (16,495) 7,204 - (169) (9,460) (2,015) (7,274) - (255) (9,544) 기말금액 - 86,909 1,500 2,864 91,273 17,167 82,129 1,500 3,118 103,914 회사가 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출 총액은 2,502천원(전분기: 1,027천원)입니다. (3) 당분기와 전분기 중 상기 무형자산상각비가 포함된 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제조원가 - - - - 판매관리비 3,097 9,460 3,182 9,545 합 계 3,097 9,460 3,182 9,545 18. 사채 및 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 10,295,587 - 310,000 - 교환사채 3,000,000 - 3,000,000 - 합 계 13,295,587 - 3,310,000 - (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발 행 일 연이자율/보장수익률(%) 당분기말 전기말 개인 차입금 강만원 12.00% - 310,000 담보부 차입(*) 다보링크 0.00% 5,895,587 - 금전소비대차 (주)제이케이에스파트너스 13.50% 4,400,000 - 합 계 10,295,587 310,000 (*) 당사는 투자부동산으로 분류되어 있는 토지를 담보로 제공하고, 해당 금액을 차입하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율/보장수익률 당분기말 전기말 제1회 교환사채 2023-05-10 2026-05-10 0% / 0% 3,000,000 3,000,000 소계 3,000,000 3,000,000 차감 : 교환권조정 - - 합계 3,000,000 3,000,000 (4) 보고기간종료일 현재 교환사채의 주요 계약내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 1 회 표면이자율 연0.0% 만기보장수익율 연0.0% 원금상환방법 만기 일시상환 이자지급조건 - 교환가액(원) 2,400 교환청구기간 2023.08.10 ~ 2026.04.10 교환대상 주식 테라사이언스 주식회사 기명식 보통주식 조기상환청구권 발행일로부터 1년이 되는 시점과 이후 매 3개월이 되는날에 조기상환을 청구 할 수 있음 매도청구권 해당없음 전기 이전에 당사는 본 교환사채의 사채권자인 (주)제이비제이파트너스에게 동 교환사채의 일부를 담보로 제공받아 2,700백만원을 대여하였습니다. 상기 교환사채의 교환대상 주식인 당사의 자기주식 4,490,209주가 한국예탁결제원에 예탁되어 있으며 사용이 제한되어 있습니다. 19. 기타채무 보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 705,331 - 929,206 - 미지급비용 537,460 - 475,445 - 임대보증금 55,000 3,000 55,000 3,000 합 계 1,297,791 3,000 1,459,651 3,000 20. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 1,845,925 - 1,806,548 - 예수금 67,982 - 317,715 - 합 계 1,913,907 - 2,124,263 - 21. 퇴직급여제도 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 978,360 1,094,469 사외적립자산의 공정가치 (157,167) (121,798) 합 계 821,193 972,671 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,094,469 891,693 당기근무원가 260,827 213,046 이자원가 17,136 24,551 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - - 제도에서의 지급액: - 퇴직금지급액 (394,072) (272,300) 계열사전입액 - - 기말 978,360 856,991 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 121,797 117,949 기대수익 2,825 3,247 사용자의 기여금 납부액 111,441 - 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (91) (55) 제도에서의 지급액: - 퇴직금 지급액 (78,805) - 기말 157,167 121,141 22. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수(주) 2,500,000,000 2,500,000,000 발행한주식수(주) 106,378,770 106,378,770 1주당 액면금액(원) 100 100 보통주자본금 10,637,877 10,637,877 (2) 당분기와 전분기 중 발행주식수 변동은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 91,251,519 91,253,519 기타자본잉여금 5,128,833 5,128,833 자기주식처분이익 709,406 709,406 합 계 97,089,758 97,091,758 (4) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채재매입대가 (7,818) (7,818) 자기주식(*) (9,844,329) (9,844,329) 합 계 (9,852,147) (9,852,147) (*) 당사가 발행한 제1회 교환사채(주석18)와 관련하여, 교환사채의 교환대상 주식인회사의 자기주식 4,490,209주가 한국예탁결제원에 예탁되어 있으며 그 사용이 제한되어 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 274,928 274,928 임의적립금 90,000 90,000 미처분이익잉여금(결손금) (40,196,054) (29,755,870) 합 계 (39,831,126) (29,390,942) 23. 수익 (1) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 6,520,439 10,031,817 3,551,901 12,975,076 상품매출 421,537 658,728 227,885 838,237 용역매출 365 366 - - 합 계 6,942,341 10,690,911 3,779,786 13,813,313 (2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 발생하는 수익을 주요 지리적 시장, 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주요 지리적 시장 국내 1,588,543 4,881,617 1,250,914 4,813,106 해외 1,708,336 5,809,294 2,528,872 9,000,207 소 계 3,296,879 10,690,911 3,779,786 13,813,313 수익인식 시기 한 시점에 이행 3,296,879 10,690,911 3,779,786 13,813,313 24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (54,763) 313,551 (5,421) 72,038 원재료 및 부재료, 상품 매입액 1,346,677 4,864,497 1,647,208 6,621,821 인건비 1,137,891 3,316,050 1,870,977 4,185,321 감가상각비와 기타상각비 299,137 939,175 330,264 944,927 운반비 38,047 110,247 10,434 117,470 외주가공비 852,266 2,549,000 882,365 3,404,817 기타비용 2,202,759 6,299,222 1,273,010 5,152,289 합 계(*) 5,822,014 18,391,742 6,008,837 20,498,683 (*) 분기포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비및관리비를 합한 금액입니다. 25. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임원급여 362,371 1,094,461 342,918 917,669 직원급여 351,052 1,152,285 1,180,113 2,163,014 잡급 504 504 - 15,059 퇴직급여 23,402 97,313 35,703 100,831 복리후생비 110,546 268,187 87,405 293,338 전력비 24,575 84,618 22,423 54,924 수도광열비 11,945 22,427 1,695 5,713 운반비 38,047 108,587 4,081 80,220 감가상각비 121,970 404,942 154,329 399,861 무형자산상각비 3,097 9,460 3,182 9,545 수선비 3,486 8,002 55,331 330,031 소모품비 8,129 35,349 9,115 50,594 세금과공과 108,830 160,750 77,032 134,920 지급임차료 99,356 139,791 10,434 126,052 보험료 18,189 76,598 26,851 79,210 여비교통비 18,288 51,964 31,503 140,325 통신비 3,831 11,326 3,297 8,866 차량유지비 22,477 45,794 9,673 47,071 교육훈련비 413 823 155 527 도서인쇄비 561 2,763 705 2,065 지급수수료 1,545,294 5,195,457 675,033 4,033,878 대손상각비 (20,162) 12,743 5,980 15,848 접대비 59,259 109,689 54,344 143,505 광고선전비 20,264 70,585 - 264 경상개발비 972 3,474 972 3,941 합 계 2,936,696 9,167,892 2,792,274 9,157,271 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 (38,983) 148,194 132,223 448,915 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 - - - 111,996 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 - - 334 334 외화환산이익 6,965 13,469 (36,050) 8,710 외환차익 15,690 111,590 132,363 221,934 합 계 (16,328) 273,253 228,870 791,889 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 147,499 367,149 20,389 574,555 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 (736,112) 80,515 - 1,526,964 외화환산손실 (51,770) 10,586 (18,920) 43,241 외환차손 57,781 111,199 45,521 311,546 대손충당금환입(기타의대손상각비) - (19,484) - - 파생상품평가손실 - - - 204,527 사채상환손실 - - - 104,534 합 계 (582,602) 549,965 46,990 2,765,367 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 10,980 50,957 29,998 108,602 관계기업투자처분이익 - - - 284,536 잡이익 33,146 99,405 50,794 162,226 합 계 44,126 150,362 80,792 555,364 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 129,746 129,746 - 20,161 리스해지손실 - 2,533 - 130,707 매출채권처분손실 2,051 5,826 관계기업투자처분손실 - 478,760 - - 종속기업및관계기업투자손상차손 (348,600) - - 411,359