테라사이언스 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 31 기 2023.12.31 현재
제 30 기 2022.12.31 현재
제 29 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 31 기	제 30 기	제 29 기

자산

유동자산	37,479,312,246	55,436,996,178	66,798,498,239

현금및현금성자산	18,945,211,029	33,230,330,413	5,492,680,640

당기손익-공정가치금융자산	1,100,000,000	8,927,949,371	35,057,072,935

단기금융상품

매출채권	4,437,419,996	4,488,136,288	4,610,350,349

유동재고자산	5,963,150,391	5,224,455,870	5,524,465,948

파생상품자산	829,632,000

기타유동채권	6,341,972,523	2,358,600,248	15,991,107,790

기타유동자산	252,057,576	122,814,762	121,049,327

유동리스채권	271,583,226	255,077,226

당기법인세자산	167,917,505	1,771,250

비유동자산	56,606,371,496	27,925,250,378	30,842,291,696

당기손익-공정가치금융자산	11,525,656,715	153,836,550	107,420,200

종속기업및관계기업투자	1,038,603,000	3,101,727,895

투자부동산	7,098,352,152	7,099,677,582	7,101,003,018

유형자산	20,975,937,844	19,787,846,998	20,176,159,164

무형자산	113,458,229	28,326,681	28,170,323

기타비유동채권	738,115,358	276,448,924	318,811,096

기타비유동자산	14,807,775,770	9,000,000	9,000,000

비유동리스채권	308,472,428	570,113,643

자산총계	94,085,683,742	83,362,246,556	97,640,789,935

부채

유동부채	16,116,186,237	25,749,116,166	45,451,978,050

매입채무	1,149,277,113	1,728,940,880	1,747,308,249

단기차입금	12,000,000,000	8,000,000,000

유동성장기부채	8,933,240,000

유동성사채	7,413,233,531	8,211,938,596	20,210,568,989

파생상품부채	2,521,700,999	1,326,537,159	5,441,670,000

기타유동채무	933,382,973	1,551,915,113	661,603,591

기타 유동부채	3,548,591,710	75,659,356	60,561,728

당기법인세부채	466,343,485	0

유동 리스부채	549,999,911	387,781,577	397,025,493

비유동부채	2,657,579,664	2,571,737,133	1,478,059,452

장기차입금	0

순확정급여부채	773,743,949	455,178,389	591,263,442

기타비유동채무	3,000,000	3,000,000	3,000,000

비유동 리스부채	561,548,990	794,272,019	883,796,010

이연법인세부채	1,319,286,725	1,319,286,725	0

기타 비유동 부채

부채총계	18,773,765,901	28,320,853,299	46,930,037,502

자본

자본금	9,558,740,400	8,348,128,000	7,389,773,400

자본잉여금	96,600,173,918	78,853,809,429	60,020,273,392

기타자본	(9,852,147,449)	(13,506,144,220)	(145,286,775)

기타포괄손익누계액	0

이익잉여금(결손금)	(20,994,849,028)	(18,654,399,952)	(16,554,007,584)

자본총계	75,311,917,841	55,041,393,257	50,710,752,433

자본과부채총계	94,085,683,742	83,362,246,556	97,640,789,935

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 31 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 30 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 29 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 31 기	제 30 기	제 29 기

매출액	23,076,476,627	22,484,284,078	21,987,506,549

매출원가	18,168,422,393	18,138,686,778	18,393,703,908

매출총이익	4,908,054,234	4,345,597,300	3,593,802,641

판매비와관리비	7,115,343,373	3,461,349,936	4,259,388,517

영업이익(손실)	(2,207,289,139)	884,247,364	(665,585,876)

금융수익	11,308,535,715	3,084,694,375	3,588,756,453

금융비용	11,073,604,430	14,179,265,586	5,259,676,229

기타수익	1,783,865,290	38,421,127,499	648,036,596

기타비용	2,286,484,997	26,932,357,654	315,554,913

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,474,977,561)	1,278,445,998	(2,004,023,969)

법인세비용(수익)	316,387,198	(1,334,992,119)	499,616,377

당기순이익(손실)	(2,158,590,363)	(56,546,121)	(1,504,407,592)

기타포괄손익	(181,858,713)	83,117,345	1,123,079,052

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(181,858,713)	83,117,345	1,123,079,052

순확정급여부채의 재측정요소	(181,858,713)	83,117,345	41,079,052

공정가치금융자산평가	1,082,000,000

총포괄이익(손실)	(2,340,449,076)	26,571,224	(381,328,540)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(25.0)	(1.0)	(21.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(25.0)	4.0	(21.00)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 31 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 30 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 29 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

수정전 기초자본

전기오류수정

2021.01.01 (기초자본)	6,255,350,400	36,849,251,329	(12,726,750)	(1,000,000,000)	(15,172,679,044)	26,919,195,935

당기순이익(손실)	(1,504,407,592)	(1,504,407,592)

확정급여채무재측정요소	(41,079,052)	(41,079,052)

기타포괄손익	1,123,079,052

공정가치금융평가손익	1,082,000,000	1,082,000,000

공정가치금융자산의처분	(82,000,000)	82,000,000	0

토지재평가잉여금	69,436,143	69,436,143

자기주식 취득	(132,560,025)	(132,560,025)

전환사채의 전환	(525,727,900)	(7,358,273,430)	(13,968,837)

전환사채 발행	2,432,311,163	12,755,000,000

전환사채 재매입

교환사채 발행 및 교환	2,141,174,100	2,141,174,100

주식기준보상거래에 따른 증가(감소)

유상증자	608,695,100	13,380,437,470	13,989,132,570

2021.12.31 (기말자본)	7,389,773,400	60,020,273,392	(145,286,775)	(16,554,007,584)	50,710,752,433

수정전 기초자본	7,389,773,400	60,020,273,392	(145,286,775)	(16,554,007,584)	50,710,752,433

전기오류수정	(2,196,399,735)	(2,196,399,735)

2022.01.01 (기초자본)	7,389,773,400	60,020,273,392	(145,286,775)	(18,750,407,319)	48,514,352,698

당기순이익(손실)	(56,546,121)	(56,546,121)

확정급여채무재측정요소	(83,117,345)	(83,117,345)

기타포괄손익	83,117,345

공정가치금융평가손익

공정가치금융자산의처분

토지재평가잉여금	69,436,143	69,436,143

자기주식 취득	(13,360,857,445)	(13,360,857,445)

전환사채의 전환	(958,354,600)	(16,692,361,937)	(22,282,292)

전환사채 발행	2,141,174,100	18,770,635,000

전환사채 재매입

교환사채 발행 및 교환

주식기준보상거래에 따른 증가(감소)

유상증자

2022.12.31 (기말자본)	8,348,128,000	78,853,809,429	(13,506,144,220)	(18,654,399,952)	55,041,393,257

수정전 기초자본	8,348,128,000	78,853,809,429	(13,506,144,220)	4,780,089,888	78,475,883,097

전기오류수정	(23,434,489,840)	(23,434,489,840)

2023.01.01 (기초자본)	8,348,128,000	78,853,809,429	(13,506,144,220)	(18,654,399,952)	55,041,393,257

당기순이익(손실)	(2,158,590,363)	(2,158,590,363)

확정급여채무재측정요소	181,858,713	181,858,713

기타포괄손익	(181,858,713)

공정가치금융평가손익

공정가치금융자산의처분

토지재평가잉여금

자기주식 취득

전환사채의 전환	(956,159,700)	(12,267,594,751)

전환사채 발행	(692,934,461)	7,450,000,000

전환사채 재매입

교환사채 발행 및 교환	1,407,065,529	3,653,996,771	5,061,062,300

주식기준보상거래에 따른 증가(감소)

유상증자	254,452,700	4,764,638,670	5,019,091,370

2023.12.31 (기말자본)	9,558,740,400	96,600,173,918	(9,852,147,449)	(20,994,849,028)	75,311,917,841

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 31 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 30 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 29 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 31 기	제 30 기	제 29 기

영업활동현금흐름	(2,968,412,010)	2,416,657,469	(4,133,552,071)

영업에서 창출된 현금흐름	(2,837,822,667)	3,116,323,212	(3,410,168,138)

이자수취	(1,075,649,222)	(370,810,066)	(10,116,317)

이자지급	(571,977,575)	(1,004,250,479)	(735,941,471)

법인세환급(납부)	(634,260,990)	(66,225,330)	2,441,221

투자활동현금흐름	(22,790,747,194)	27,506,760,100	(27,651,005,954)

투자활동으로 인한 현금유입액	21,923,043,432	53,301,960,278

미수금의 감소(증가)	639,142,555	6,700,000,000

단기대여금의 감소	5,594,264,818	1,807,200,000	57,200,475

보증금 감소	144,932,000	181,292,750	169,000,000

장기대여금의 감소	15,900,000	3,600,000

당기손익-공정가치금융자산의 처분	12,234,088,703	4,865,098,342

기타포괄-공정가치금융자산의 처분	1,082,000,000

유형자산의 처분	29,900,000

정부보조금의 수령	99,999,999	180,000,001	40,000,000

리스채권의 회수	278,353,582	226,626,630

관계기업의 처분	84,000,000

종속기업의 처분	45,399,000,000

선수금의 증가(감소)	3,441,604,330

미수금의 증가	(21,000,000,000)

기타투자활동으로 인한 현금유입

투자활동으로부터의 현금유출	44,713,790,626	25,795,200,178

단기대여금의 증가	(7,481,320,000)	(3,300,000,000)	1,802,500,000

장기대여금의 증가	(290,000,000)

보증금의 증가	(334,332,000)	(110,700,000)	305,886,353

당기손익-공정가치금융자산의 취득	(17,922,445,493)	(16,339,936,172)	12,171,035,666

유형자산의 취득	(2,689,716,243)	(662,413,359)	365,118,411

미지급금의 감소	(36,528,619)	(46,353,500)

무형자산의 취득	(5,401,120)	(3,447,028)	8,312,499

종속기업의 취득	(1,000,000,000)	(5,260,175,000)	(5,260,175,000)

관계기업의 취득	(191,800,000)	(82,000,000)	(82,000,000)

선급금의 감소(증가)	(14,798,775,770)

기타투자활동으로 인한 현금 유출

재무활동현금흐름	11,624,602,806	(2,147,728,305)	26,048,042,090

재무활동으로 인한 현금유입액	27,245,591,370	18,770,635,000	34,744,132,570

전환사채 발행	7,450,000,000	18,770,635,000	12,755,000,000

교환사채의 발행	14,776,500,000

유상증자	5,019,091,370	13,989,132,570

단기차입금의 증가	8,000,000,000

재무활동으로인한 현금유출액	(15,620,988,564)	(20,918,363,305)	(8,696,090,480)

단기차입금의 상환	(12,000,000,000)	(4,000,000,000)

유동성장기부채의 상환	(933,240,000)	(4,333,240,000)

만기전 전환사채 재매입	(3,120,000,000)	(15,570,519,956)	(4,000,000,000)

전환사채의 전환	(22,282,292)	(13,968,837)

리스부채의 상환	(500,988,564)	(392,321,057)	(348,881,643)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(14,134,556,398)	27,775,689,264	(5,736,515,935)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(150,562,986)	(38,039,491)	883,076

기초현금및현금성자산	33,230,330,413	5,492,680,640	11,228,313,499

기말현금및현금성자산	18,945,211,029	33,230,330,413	5,492,680,640