테라사이언스 분기보고서 (2026.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 34 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 33 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 34 기 1분기말	제 33 기말

자산

유동자산	17,844,893,439	17,958,176,028

현금및현금성자산	926,909,437	1,969,893,453

당기손익-공정가치금융자산	200,000,000	200,000,000

매출채권	1,688,059,796	1,643,050,090

재고자산	4,844,528,769	4,953,162,065

기타유동채권	7,243,200,804	6,776,779,478

기타유동자산	2,801,617,977	2,328,188,846

당기법인세자산	140,576,656	87,102,096

비유동자산	38,044,863,249	38,352,128,490

장기금융상품	100,000,000	100,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	12,024,805,840	12,024,805,840

투자부동산	1,409,780,033	1,410,111,392

유형자산	21,442,127,204	21,750,281,337

무형자산	84,903,137	88,086,419

기타비유동채권	2,974,247,035	2,969,843,502

기타비유동자산	9,000,000	9,000,000

자산총계	55,889,756,688	56,310,304,518

부채

유동부채	25,301,686,103	23,759,004,781

매입채무	1,294,703,165	843,054,385

단기차입금	12,200,211,300	11,000,211,300

유동성사채	60,672,133	60,672,133

기타유동채무	1,201,226,254	1,213,643,245

기타유동부채	5,125,967,726	5,222,293,068

유동리스부채	235,921,898	236,113,723

당기법인세부채	5,182,983,627	5,183,016,927

비유동부채	3,975,330,638	3,930,897,313

순확정급여부채	856,615,204	753,349,853

기타비유동채무	3,000,000	3,000,000

비유동 리스부채	571,334,116	630,166,142

이연법인세부채	2,544,381,318	2,544,381,318

부채총계	29,277,016,741	27,689,902,094

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	26,859,084,782	28,836,370,496

자본금	10,637,877,000	10,637,877,000

자본잉여금	91,245,155,126	91,245,155,126

기타자본	(9,853,802,449)	(9,853,802,449)

기타포괄손익누계액	3,029,664,138	3,029,664,138

이익잉여금(결손금)	(68,199,809,033)	(66,222,523,319)

비지배지분	(246,344,835)	(215,968,072)

자본총계	26,612,739,947	28,620,402,424

자본과부채총계	55,889,756,688	56,310,304,518

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 34 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 33 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 34 기 1분기	제 33 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	3,750,368,494	3,750,368,494	3,748,570,408	3,748,570,408

매출원가	3,226,433,669	3,226,433,669	3,155,587,978	3,155,587,978

매출총이익	523,934,825	523,934,825	592,982,430	592,982,430

판매비와관리비	2,272,569,018	2,272,569,018	3,565,890,448	3,565,890,448

영업이익(손실)	(1,748,634,193)	(1,748,634,193)	(2,972,908,018)	(2,972,908,018)

금융수익	121,384,750	121,384,750	403,614,596	403,614,596

금융비용	204,018,422	204,018,422	44,155,673	44,155,673

기타수익	109,844,095	109,844,095	211,335,220	211,335,220

기타비용	36,180,623	36,180,623	577,525,598	577,525,598

지분법손익	(1,166,171,849)	(1,166,171,849)

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,757,604,393)	(1,757,604,393)	(4,145,811,322)	(4,145,811,322)

법인세비용(수익)	247,424,697	247,424,697	1,334,360,112	1,334,360,112

당기순이익(손실)	(2,005,029,090)	(2,005,029,090)	(5,480,171,434)	(5,480,171,434)

기타포괄손익	(2,633,387)	(2,633,387)	3,208,436	3,208,436

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목	(2,633,387)	(2,633,387)	3,208,436	3,208,436

확정급여채무재측정요소	(2,633,387)	(2,633,387)	3,208,436	3,208,436

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

지분법자본변동

총포괄이익(손실)	(2,007,662,477)	(2,007,662,477)	(5,476,962,998)	(5,476,962,998)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주	(1,974,652,327)	(1,974,652,327)	(5,444,794,885)	(5,444,794,885)

비지배지분	(30,376,763)	(30,376,763)	(35,376,549)	(35,376,549)

포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주	(1,977,285,714)	(1,977,285,714)	(5,441,586,449)	(5,441,586,449)

비지배지분	(30,376,763)	(30,376,763)	(35,376,549)	(35,376,549)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(19)	(19)	(54)	(54)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(19)	(19)	(54)	(54)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 34 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 33 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2025.01.01 (기초자본)	10,637,877,000	91,247,155,126	(9,852,147,449)	3,029,664,138	(48,020,392,931)	47,042,155,884	(89,313,103)	46,952,842,781

당기순이익(손실)	(5,444,794,885)	(5,444,794,885)	(35,376,549)	(5,480,171,434)

확정급여제도의재측정요소	3,208,436	3,208,436	3,208,436

2025.03.31 (기말자본)	10,637,877,000	91,245,155,126	(9,852,927,449)	3,029,664,138	(53,266,611,667)	41,597,789,435	(124,689,652)	41,668,467,496

2026.01.01 (기초자본)	10,637,877,000	91,245,155,126	(9,853,802,449)	3,029,664,138	(66,222,523,319)	28,836,370,496	(215,968,072)	28,620,402,424

당기순이익(손실)	(1,974,652,327)	(1,974,652,327)	(30,376,763)	(2,005,029,090)

확정급여제도의재측정요소	(2,633,387)	(2,633,387)	(2,633,387)

2026.03.31 (기말자본)	10,637,877,000	91,245,155,126	(9,853,802,449)	3,029,664,138	(68,199,809,033)	26,859,084,782	(246,344,835)	26,612,739,947

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 34 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 33 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 34 기 1분기	제 33 기 1분기

영업활동현금흐름	(2,002,359,414)	(3,454,936,997)

영업으로부터 창출된 현금흐름	1,609,140,266	3,469,901,347

이자수취	142,426,898	18,441,805

이자지급(영업)	(286,837,436)	(47,245)

법인세환급(납부)	(248,808,610)	(3,430,210)

투자활동현금흐름	(182,053,484)	1,361,850,862

투자활동으로부터의 현금유입	297,946,516	2,783,367,352

단기대여금의 감소	161,500,816	33,699,820

보증금 감소	80,000,000	24,170,247

장기대여금의 감소	1,800,000	6,900,000

유형자산의 처분	54,645,700

관계기업처분	(2,718,597,285)

투자활동으로 인한 현금유출액	480,000,000	1,421,516,490

미수금의감소(증가)	7,749,800

단기대여금의 증가	480,000,000	2,001,690

보증금의 증가	(1,129,000,000)

장기대여금의 증가	(85,000,000)

유형자산의 취득	(116,000,000)

선수금의증가(감소)	81,765,000

재무활동현금흐름	1,140,976,149	2,893,391,644

재무활동으로인한 현금 유입액	(9,200,000,000)	(5,000,000,000)

단기차입금의 증가	9,200,000,000	5,000,000,000

재무활동으로인한 현금 유출액	8,059,023,851	2,106,608,356

단기차입금의 상환	(8,000,000,000)

발행비용	780,000

리스부채의 상환	(59,023,851)	(103,828,356)

유상증자	(2,000,000)

불법행위미수금의 증가	(2,000,000,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,043,436,749)	800,305,509

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	452,733	18,366,575

기초현금및현금성자산	1,969,893,453	2,879,392,014

기말현금및현금성자산	926,909,437	3,698,064,098