테라사이언스 반기보고서 (2016.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황 (연결기준)

가. 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제24기 반기	매출채권	7,548,193	2,854,329	37.81%

미수금	1,153,315	850,696	73.76%

선급금	7,852,035	7,798,104	99.31%

대여금	3,780,774	2,971,045	78.58%

미수수익	151,469	85,519	56.46%

합 계	20,485,786	14,559,693	71.07%

제23기	매출채권	8,361,786	1,906,727	22.80%

미수금	1,816,079	380,500	20.95%

선급금	3,334,311	1,453,934	43.61%

대여금	2,923,895	1,984,184	67.86%

합 계	16,436,071	5,725,345	27.69%

제22기	매출채권	9,730,969	2,212,396	22.74%

미수금	1,338,561	160,000	11.95%

선급금	6,355,608	150,000	2.36%

합 계	17,425,138	2,522,396	14.48%

나. 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제24기 반기	제23기	제22기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	13,021,832	5,725,345	2,522,396

2. 순대손처리액(①－②±③)	(315)	(4,568)	(737,693)

① 대손처리액(상각채권액)	(315)	(4,568)	(737,693)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,538,176	7,301,055	3,940,642

4. 기말 대손충당금 잔액합계	14,559,693	13,021,832	5,725,345

다. 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원)

구분	3개월 미만	3개월~
6개월 이하	6월초과~
9월이하	9월초과~
12월이하	1년 초과	계

일반	일반	3,595,214	362,247	190,348	29,009	2,469,566	6,646,384

특수관계자	586,807	315,002	901,809

소계	4,182,021	362,247	190,348	29,009	2,784,568	7,548,193

구성비율(%)	55.40%	4.80%	2.52%	0.38%	36.89%	100.00%

2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등가. 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 24기 반기	제 23기	제 22기

피팅사업	제품	4,172,614	4,460,517	11,739,859

재공품	516,065	369,425	2,579,054

원재료	2,016,167	1,972,103	4,137,145

부재료	866,429	729,983	1,081,304

미착품	14,145	78,401	190,292

소 계	7,585,420	7,610,429	19,727,654

합계	7,585,420	7,610,429	19,727,654

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	13.13%	12.89%	14.08%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.43회	2.27회	1.39회

나. 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 : 2016년 07월 01일 회사는 2016사업년도 반기 재무제표를 작성함에 있어서 2015년 12월말 장부상 재고에 2016년 1월 1일부터 재고실사일까지의 입고 및 불출을 가감하여 실사 당일의 재고수량과 비교하여 재고자산 실사를 실시하였으며, 실사 결과 반기말 현재의 재고자산 수량은 반기말 장부상 재고자산 수량과 일치하고 있습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 회사의 2016사업연도 반기 재고실사는 각 공장별 담당자, 검수자 입회 재고조사를 실시, 외부감사인은 입회하지 않았습니다.3) 장기체화재고 등 현황당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	5,129,260	(956,646)	4,172,614	5,868,949	(1,408,432)	4,460,517

재공품	607,738	(91,673)	516,065	375,630	(6,205)	369,425

원재료	3,063,501	(1,047,334)	2,016,167	3,334,732	(1,362,629)	1,972,103

부재료	1,263,099	(396,670)	866,429	1,083,249	(353,266)	729,983

미착품	14,145	-	14,145	78,401	-	78,401

합계	10,077,743	(2,492,323)	7,585,420	10,740,961	(3,130,532)	7,610,429

3. 공정가치평가 내역

본 사항은 동 공시서류의 " III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석" 을 참조하시기 바랍니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

삼원테크주식회사	회사채	사모	2013년 06월 20일	5,000	0%	-	2018년 06월 20일	-	-

삼원테크주식회사	회사채	사모	2013년 06월 28일	4,000	0%	-	2018년 06월 28일	-	-

합 계	-	-	-	9,000	-	-	-	-	-

※ 3회차 전환사채 만기보장수익률은 연 복리 2.0% 입니다.※ 2015년 6월 22일 사채권 전액을 상환하였고 신주인수권증권은 분리형으로 유효함.

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	4,000	-	-	-	4,000

합계	-	-	-	4,000	-	-	-	4,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-