테라사이언스 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 31 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 30 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 31 기 3분기말	제 30 기말

자산

유동자산	55,705,087,614	78,871,486,018

현금및현금성자산	32,499,769,940	33,230,330,413

당기손익-공정가치금융자산	6,877,984,712	32,362,439,211

단기금융상품

매출채권	5,431,707,194	4,488,136,288

유동재고자산	6,566,681,979	5,224,455,870

파생상품자산	829,632,000

기타유동채권	3,525,057,646	2,358,600,248

기타유동자산	411,130,616	122,814,762

유동리스채권	280,054,291	255,077,226

당기법인세자산	112,701,236	0

비유동자산	52,570,352,097	27,925,250,378

당기손익-공정가치금융자산	20,255,679,077	153,836,550

종속기업및관계기업투자	3,191,800,000	0

투자부동산	7,098,683,505	7,099,677,582

유형자산	21,047,351,196	19,787,846,998

무형자산	113,181,981	28,326,681

기타비유동채권	460,906,684	276,448,924

기타비유동자산	9,000,000	9,000,000

비유동리스채권	393,749,654	570,113,643

자산총계	108,275,439,711	106,796,736,396

부채

유동부채	16,680,557,946	25,749,116,166

매입채무	1,903,718,365	1,728,940,880

유동 차입금	12,000,000,000

유동성사채	9,384,357,850	8,211,938,596

파생상품부채	3,946,546,299	1,326,537,159

기타유동채무	727,591,213	1,551,915,113

기타 유동부채	155,446,485	75,659,356

당기법인세부채	6,181,605	466,343,485

유동 리스부채	556,716,129	387,781,577

비유동부채	2,348,015,198	2,571,737,133

순확정급여부채	307,884,703	455,178,389

기타비유동채무	3,000,000	3,000,000

비유동 리스부채	717,843,770	794,272,019

이연법인세부채	1,319,286,725	1,319,286,725

부채총계	19,028,573,144	28,320,853,299

자본

자본금	9,355,178,200	8,348,128,000

자본잉여금	94,339,456,531	78,853,809,429

기타자본	(13,506,144,220)	(13,506,144,220)

이익잉여금(결손금)	(941,623,944)	4,780,089,888

자본총계	89,246,866,567	78,475,883,097

자본과부채총계	108,275,439,711	106,796,736,396

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 31 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 30 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 31 기 3분기	제 30 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	5,693,457,855	17,577,450,983	5,306,392,656	16,914,666,421

매출원가	4,468,658,623	13,573,723,420	4,139,218,051	13,369,749,986

매출총이익	1,224,799,232	4,003,727,563	1,167,174,605	3,544,916,435

판매비와관리비	1,729,248,322	4,191,809,606	915,935,014	2,524,944,516

영업이익(손실)	(504,449,090)	(188,082,043)	251,239,591	1,019,971,919

금융수익	(540,548,234)	9,505,557,834	1,549,863,293	5,694,461,956

금융비용	7,516,235,162	16,888,168,942	1,069,320,983	3,248,713,719

기타수익	1,335,123,588	1,681,385,176	37,415,832,280	38,326,002,972

기타비용	43,266,065	127,155,107	54,888,148	558,489,632

법인세비용차감전순이익(손실)	(7,269,374,963)	(6,016,463,082)	38,092,726,033	41,233,233,496

법인세비용(수익)	79,391,086	295,471,265	848,467,837	(410,323,282)

당기순이익(손실)	(7,189,983,877)	(5,720,991,817)	38,941,193,870	40,822,910,214

기타포괄손익	300,470,571	(722,015)	(59,405)	(163,469)

후속적으로 당기순이익으로 재분류되지 않는 항	300,470,571	(722,015)	(59,405)	(163,469)

순확정급여부채의 재측정요소	300,470,571	(722,015)	(59,405)	(163,469)

총포괄이익(손실)	(6,889,513,306)	(5,721,713,832)	38,941,134,465	40,822,746,745

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(84.0)	(67.0)	512.0	558.0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(83.51)	(67.16)	454.59	481.80

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 31 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 30 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	7,389,773,400	60,020,273,392	(145,286,775)	(16,554,007,584)	50,710,752,433

당기순이익(손실)	40,822,910,214	40,822,910,214

확정급여채무재측정요소	(163,469)	(163,469)

자기주식 취득	(13,360,857,445)	(13,360,857,445)

전환사채 전환	833,023,900	16,461,103,520	17,294,127,420

전환사채 발행	545,762,100	545,762,100

교환사채 발행

지분의 발행 (유상증자)

2022.09.30 (기말자본)	8,222,797,300	77,027,139,012	(13,506,144,220)	24,268,739,161	96,012,531,253

2023.01.01 (기초자본)	8,348,128,000	78,853,809,429	(13,506,144,220)	4,780,089,888	78,475,883,097

당기순이익(손실)	(5,720,991,817)

확정급여채무재측정요소	(722,015)

자기주식 취득

전환사채 전환	956,159,700	13,825,677,509	14,781,837,209

전환사채 발행	(665,784,919)	(665,784,919)

교환사채 발행	1,378,285,857	1,378,285,857

지분의 발행 (유상증자)	50,890,500	947,468,655	998,359,155

2023.09.30 (기말자본)	9,355,178,200	94,339,456,531	(13,506,144,220)	(941,623,944)	89,246,866,567

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 31 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 30 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 31 기 3분기	제 30 기 3분기

영업활동현금흐름	(1,851,897,186)	2,435,959,051

영업에서 창출된 현금흐름	(1,522,873,493)	3,131,463,900

이자수취	667,667,239	57,353,096

이자지급(영업)	(719,299,081)	(738,783,617)

법인세환급(납부)	(277,391,851)	(14,074,328)

투자활동현금흐름	(6,268,491,910)	26,299,592,601

단기대여금의 감소	3,022,800,000	1,005,400,000

보증금의 감소	139,852,000	180,000,000

장기대여금의 감소	3,000,000	2,700,000

당기손익인식금융자산의 처분	6,055,913,612	839,111,670

유형자산의 처분	29,900,000

정부보조금의 수령	99,999,999

리스채권의 회수	208,619,695	158,638,641

관계기업의 처분	84,000,000

종속기업에 대한 투자자산의 처분	47,800,000,000

단기대여금의 증가	(2,775,000,000)	(3,300,000,000)

임차보증금의 증가	(323,332,000)	(110,700,000)

당기손익-공정가치금융자산의 취득	(8,947,698,251)	(11,858,107,122)

유형자산의 취득	(2,469,206,965)	(465,288,560)

무형자산의 취득	(3,447,028)

종속기업의 취득	1,205,540,000	7,866,715,000

관계기업의 취득	191,800,000	82,000,000

재무활동현금흐름	7,734,833,139	2,436,845,908

정부보조금의 수취	156,777,124

만기전 전환사채 재매각(사채의 발행)	7,450,000,000	18,770,635,000

교환사채의 발행	14,775,500,000

유상증자	998,359,155

단기차입금의 상환	(12,000,000,000)	(4,000,000,000)

유동성장기부채의 상환	(249,930,000)

만기전 전환사채 재매입	(3,120,000,000)	(11,920,519,956)

전환사채의 전환	(18,718,402)

리스부채의 상환	(369,026,016)	(301,397,858)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(385,555,957)	31,172,397,560

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(345,004,516)	104,727,436

현금및현금성자산의순증가(감소)	(730,560,473)	31,277,124,996

기초현금및현금성자산	33,230,330,413	5,492,680,640

기말현금및현금성자산	32,499,769,940	36,769,805,636