테라사이언스 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제24기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제23기 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
삼원테크 주식회사

1. 당사의 개요

삼원테크 주식회사(이하 "당사")는 1993년 10월 삼원금속 주식회사라는 상호로 설립되어 2000년 3월 삼원테크 주식회사로 상호를 변경하였으며, 2004년 1월 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 주식을 상장한 회사로서 유압용 관이음쇠 등 산업용기계부품의 제조ㆍ판매등을 영업목적으로 하고 있으며 당분기말 현재 자본금은 14,156 백만원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

이 택 우	8,365,767	29.55

이 상 경	3,719,900	13.14

이 화 수 외	143,767	0.51

우리사주조합	139,563	0.49

기 타	15,943,403	56.31

합 계	28,312,400	100.0

2. 중요한 회계처리 방침(1) 분기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호' 중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산이나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	거래처	내역	당분기말	전기말

단기금융상품	경남은행	차입금담보	334,747	334,747

조흥저축은행	차입금담보	33,000	33,000

합계	367,747	367,747

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	8,970,437	-	10,847,153	-

차감: 대손충당금	(2,646,577)	-	(2,854,486)	-

매출채권(순액)	6,323,860	-	7,992,668	-

미수금	1,164,460	-	1,060,325	-

차감: 대손충당금	(850,696)	-	(844,477)	-

미수금(순액)	313,764	-	215,848	-

합 계	6,637,624	-	8,208,516	-

(2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 금액의 합계와 일치합니다. 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다.

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체가 되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정정책을 유지하고 있습니다. 연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따른 그룹의 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다.사고채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.

당사는 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보장을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대해 당사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.

1) 보고기간종료일 현재 연체되었으나, 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	3~6개월	6~9개월	9~12개월	12개월초과	합계

매출채권	1,121,704	1,148,395	358,087	6,199	2,634,385

미수금	-	-	-	147,720	147,720

합 계	1,121,704	1,148,395	358,087	153,919	2,782,105

(전기말) (단위 : 천원)

구분	3~6개월	6~9개월	9~12개월	12개월초과	합계

매출채권	1,501,504	786,006	696,190	433,134	3,416,834

미수금	-	106,219	-	49,548	155,767

합 계	1,501,504	892,225	696,190	482,682	3,572,601

2) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	6개월이하	6~9개월	9~12개월	12개월초과	합계

매출채권	23,465	1,782	24,315	2,597,014	2,646,577

미수금	-	-	-	850,696	850,696

합 계	23,465	1,782	24,315	3,447,710	3,497,273

(전기말) (단위 : 천원)

구분	6개월이하	6~9개월	9~12개월	12개월초과	합계

매출채권	49,777	62,898	46,451	2,695,360	2,854,486

미수금	-	-	-	844,477	844,477

합 계	49,777	62,898	46,451	3,539,837	3,698,963

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	(2,854,486)	(844,477)

손상차손 인식금액	207,909	(6,219)

당기 제각	-	-

당기 회수	-	-

분기말 금액	(2,646,577)	(850,696)

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	(1,906,727)	(380,499)

손상차손 인식금액	(983,688)	(408,888)

당기 제각	-	-

당기 회수	-	-

분기말 금액	(2,890,415)	(789,387)

손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서상 '일반관리비'에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수가능성이 없는매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.6. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제 품	2,859,282	(853,861)	2,005,421	3,189,781	(1,408,432)	1,781,349

재공품	723,967	(125,136)	598,831	375,630	(6,205)	369,425

원재료	2,801,955	(868,161)	1,933,794	3,334,732	(1,362,629)	1,972,103

부재료	1,314,568	(395,779)	918,789	1,083,248	(353,265)	729,983

미착품	92,588	-	92,588	78,401	-	78,401

합 계	7,792,360	(2,242,937)	5,549,423	8,061,792	(3,130,531)	4,931,261

7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	3,261,272	461,099	3,289,216	477,736

차감: 대손충당금	(2,519,946)	(411,099)	(2,700,449)	(275,396)

대여금(순액)	741,327	50,000	588,767	202,340

미수수익	179,904	-	84,386	-

차감: 대손충당금	(113,089)	-	(4,049)	-

미수수익(순액)	66,815	-	80,337	-

보증금	5,000	28,618	29,841	29,118

합 계	813,142	78,618	698,945	231,458

(2) 당분기 및 전분기 중 기타금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	대여금	미수수익

기초	2,975,845	4,049

대손상각비	-	109,040

환입	(44,800)	-

분기말 금액	2,931,045	113,089

(전분기) (단위 : 천원)

구분	대여금	미수수익

기초	1,984,184	-

대손상각비	-	-

환입	(800)	-

분기말 금액	1,983,384	-

8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	7,857,603	-	6,514,304	-

차감: 대손충당금	(7,798,104)	-	(6,342,975)	-

선급금(순액)	59,499	-	171,329	-

선급비용	1,225,500	-	1,801,831	748,313

부가가치세대급금	330,130	-	167,277	-

합계	1,615,129	-	2,140,437	748,313

9. 매도가능금융자산(1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

비상장주식(주1)	-	-	-	50,000

합 계	-	-	-	50,000

(주1) 당사는 매도가능지분상품 중 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품중 비상장지분상품과 매도가능채무상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	50,000	50,000

취 득	-	-

처 분	(50,000)	-

평가손익	-	-

분기말금액	-	50,000

10. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	주요영업활동	소재지	당분기말	전기말

소유지분율(%)	취득원가	장부금액	소유지분율(%)	취득원가	장부금액

SAMWON USA,. INC.	산업기계 부품제작	미국	100	3,784,377	3,784,377	100	3,784,377	3,784,377

당사는 종속기업투자주식을 전환일의 한국채택국제회계기준 재무상태표 작성시 기업회계기준서 제1101호에 따라 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다.

(2) 당분기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	SAMWON USA,. INC.

유동자산	3,918,073

비유동자산	5,889,711

자 산 계	9,807,784

유동부채	3,890,420

비유동부채	2,834,417

부 채 계	6,724,837

자 본 계	3,082,947

(3) 당분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	SAMWON USA,. INC.

매출액	4,778,608

영업손익	(160,779)

당기순손익	140,774

기타포괄손익	(233,044)

총포괄손익	(92,270)

11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	15,841,259	-	15,841,259	15,841,259	-	15,841,259

건물	813,021	(152,104)	660,917	860,945	(153,505)	707,440

건물부속설비	1,531,149	(615,587)	915,562	1,536,699	(559,836)	976,863

구축물	218,300	(71,131)	147,169	257,436	(75,491)	181,945

기계장치	2,477,064	(778,061)	1,699,003	3,886,668	(2,034,048)	1,852,620

전기시설	19,450	(5,353)	14,097	19,450	(4,624)	14,826

시설장치	119,239	(71,983)	47,256	412,953	(274,384)	138,569

차량운반구	40,764	(40,763)	1	180,532	(180,518)	14

공구와기구	15,540	(14,185)	1,355	1,780,363	(1,772,911)	7,452

비품	811,554	(783,652)	27,902	2,223,618	(2,177,996)	45,622

건설중인자산	8,250	-	8,250	-	-	-

합계	21,895,590	(2,532,819)	19,362,771	26,999,923	(7,233,313)	19,766,610

(주1) 상기 유형자산 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 15,35 참조).

(2) 당분기 및 전분기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	폐기	감가상각비	당분기말

토지	15,841,259	-	-	-	-	15,841,259

건물	707,440	-	-	(33,309)	(13,214)	660,917

건물부속설비	976,863	-	-	(4,006)	(57,295)	915,562

구축물	181,945	-	-	(28,562)	(6,214)	147,169

기계장치	1,852,620	-	-	(37,063)	(116,555)	1,699,002

전기시설	14,826	-	-	(729)	14,097

시설장치	138,569	-	-	(80,665)	(10,648)	47,256

차량운반구	14	-	-	(12)	-	2

공구와기구	7,452	-	-	(248)	(5,849)	1,355

비품	45,622	2,233	-	(274)	(19,679)	27,902

건설중인자산	-	8,250	-	-	-	8,250

합계	19,766,610	10,483	-	(184,139)	(230,183)	19,362,771

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	전분기말

토지	51,066,209	269,876	(40,315,440)	4,820,615	-	15,841,260

건물	3,307,514	-	(2,548,743)	-	(46,926)	711,845

건물부속설비	3,173,735	-	(2,089,522)	-	(88,252)	995,962

구축물	405,399	-	(210,958)	-	(10,426)	184,015

기계장치	2,438,328	10,500	(423,377)	-	(133,215)	1,892,236

전기시설	1,722,361	-	(1,683,335)	-	(23,957)	15,069

시설장치	1,609,879	19,751	(1,406,607)	-	(80,904)	142,119

차량운반구	24,331	14,236	(31,532)	-	(7,022)	13

공구와기구	25,779	-	-	-	(15,048)	10,731

비품	87,316	-	-	-	(32,480)	54,836

건설중인자산	4,820,615	-	-	(4,820,615)	-	-

합계	68,681,466	314,362	(48,709,514)	-	(438,228)	19,848,086

12. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	14,989,432	14,963,102

손상차손누계액	(1,140,926)	(1,140,926)

건물	53,018	53,018

감가상각누계액	(17157)	(16,163)

합계	13,884,367	13,859,031

(주1) 상기 투자부동산 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 15,35 참조).

(2) 당사의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	13,859,031	24,472,669

취득	26,330	-

대체	-	561,690

처분	-	(10,992,835)

감가상각비	(994)	(9,322)

분기말	13,884,367	14,032,202

13. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

특허권	2,396	3,168

실용신안권	16	21

회원권	108,268	121,614

합계	110,680	124,803

(2) 당분기 및 전분기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	상각	당분기말

특허권	3,168	-	-	(772)	2,396

실용신안권	21	-	-	(5)	16

회원권	121,614	-	(13,346)	-	108,268

합 계	124,803	-	(13,346)	(777)	110,680

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	상각	전분기말

특허권	4,260	-	-	(835)	3,425

실용신안권	28	-	-	(5)	23

회원권	121,614	-	-	-	121,614

합 계	125,902	-	-	(840)	125,062

14. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	7,809,000	-	5,375,064	-

미지급금	859,699	21,026	1,031,430	14,568

합 계	8,668,699	21,026	6,406,494	14,568

15. 차입금 등

(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	27,240,000	-	28,386,303	-

유동성장기부채	800,000	-	-	-

전환사채	4,093,956	-	3,961,551	-

장기차입금	-	-	-	800,000

합계	32,133,956	-	32,347,854	800,000

(주1) 상기 차입금에 대하여 당사의 유형자산 및 투자부동산이 담보제공 되었으며 당사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 33, 35 참조).

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다 .1) 단기차입금

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

무역금융	기업은행	6.47	3,000,000	3,000,000

중소기업자금	기업은행	4.15	3,000,000	3,750,000

구매자금	기업은행	6.27	250,000	246,303

일반자금	경남은행	4.41	7,390,000	7,390,000

운전자금	경남은행	5.55	4,000,000	4,000,000

무역금융	경남은행	3.50	1,000,000	1,000,000

일반자금	경남은행	3.61	2,000,000	2,000,000

일반자금	경남은행	6.90	1,000,000	1,000,000

일반자금	경남은행	6.93	1,000,000	1,000,000

일반자금	경남은행	6.93	1,000,000	1,000,000

운전자금	산업은행	12.49	3,600,000	4,000,000

합계	27,240,000	28,386,303

2) 장기차입금(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

기업운전자금	조흥저축은행	6.70	800,000	800,000

합계	800,000	800,000

차감 : 유동성대체	(800,000)	-

잔액	-	800,000

(3) 장기차입금 상환계획(단위 : 천원)

종류	당분기말잔액	2017년

장기차입금	800,000	800,000

16. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

발행가액	4,000,000	4,000,000

전환사채의 부채요소	4,093,956	3,961,551

전환사채의 자본요 소	307,107	307,107

(2) 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

사채의 명칭	제3회 무기명사모전환사채

발행일	2013.06.28

만기일	2018.06.28

액면금액	4,000,000천원

발행가액	4,000,000천원

이자지급조건	액면이자 연 0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 복리 2.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 110.49%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류및 주식수	기명식 보통주 3,546천주(액면가액 500원)

전환청구기간	사채발행일로부터 만 2년이 지난 시점부터 상환기일 1개월 전까지

전환가격	1,128원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권(Put Option)	사채발행일로부터 2년이 경과된 시점 및 그 이후 매 3개월마다 전환권을 행사하지 않은 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구가 가능

17. 신주인수권부사채

(1) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

발행가액	-	-

신주인수권부사채의 부채요소	-	-

신주인수권부사채의 자본요 소	364,383	364,383

(2) 신주인수권부사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

사채의 명칭	무기명사모분리형 신주인수권부사채

발행일	2013.06.20

만기일	2018.06.20

액면금액	5,000,000천원

발행가액	5,000,000천원

이자지급조건	액면이자 연 0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 복리 2.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 110.49%를 일시 상환

사채권자에 의한 조기상환청구권(Put Option)	사채발행일로부터 2년이 경과된 시점 및 그 이후 매 3개월마다 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구가 가능

신주인수권에 대한 내용	(1) 행사가액 : 1,128원/주(2) 행사청구기간 : 2014년 6월 21일 ~ 2018년 5월 20일(3) 행사비율 : 100% (4) 행사가능 신주인수권 : 4,433천주

상기 신주인수권부사채는 발행 후 2년이 되는 날 사채권자의 요청이 있는 경우 원금과 이자를 연수익률 2.0%로 환산하여 원화로 일시상환하는 조건으로 발행되었고, 사채권자가 2015년 6월 22일 조기상환권을 행사하여 동일자로 상환되었습니다.

18. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	366,519	-	465,207	-

임대보증금	3,000	55,000	58,000	-

합 계	369,519	55,000	523,207	-

19. 기타부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	165,027	-	531,355	-

예수금	79,072	-	112,441	-

판매보증충당부채	78,277	-	89,898	-

합 계	322,376	-	733,694	-

(2) 당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	89,898	25,893

판매보증충당부채전입액	78,277	30,740

판매보증지급액	(89,898)	(25,893)

기말잔액	78,277	30,740

20. 퇴직급여제도(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	759,797	671,978

사외적립자산의 공정가치	(72,384)	(80,438)

합계	687,413	591,540

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초 확정급여채무	671,978	651,395

당기근무원가	176,993	286,435

이자비용	-	16,331

지급액	(89,174)	(290,609)

재측정요소	-	(8,762)

기타	-	17,188

기말 확정급여채무	759,797	671,978

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초 사외적립자산	80,438	225,589

사외적립자산의 이자수익	777	5,655

지급액	(10,044)	(155,749)

재측정요소	-	(3,942)

기타	1,214	8,885

기말 사외적립자산	72,384	80,438

21. 자본금 및 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할주식총수	50,000,000주	50,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의수(주1)	28,312,400주	26,900,000주

자본금	14,156,200천원	13,450,000천원

(주1) 당사는 2016년 3월 31일자 이사회결의에 따라 보통주 1,412,400주를 주당 708원의 발행가액으로 유상증자하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금(주1)	5,298,613	5,004,833

자기주식처분이익	308,253	2,031,146

전환권대가	307,107	307,107

신주인수권대가	364,383	364,383

기타자본잉여금	861,233	861,233

자기주식(주2)	-	(2,431,593)

합계	7,139,589	6,137,109

(주1) 당사는 2016년 3월 31일자 이사회결의에 따라 보통주 1,412,400주를 주당 708원의 발행가액으로 유상증자하였습니다.(주2) 자기주식은 무상증자시 발생한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득한 것이며, 당분기중 모두 처분하였습니다.

22. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구성내역	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금	274,928	274,928

임의적립금

사업확장적립금	55,000	55,000

배당평균적립금	35,000	35,000

미처리결손금	(10,622,332)	(5,518,772)

합계	(10,257,404)	(5,153,844)

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	(5,153,844)	17,552,155

순확정급여부채의재측정요소	-	-

분기순손실	(5,103,560)	(11,574,921)

분기말금액	(10,257,404)	5,977,234

23. 매출액당분기 및 전분기 중 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

내수매출	1,024,002	3,184,723	848,716	3,272,983

수출매출	5,515,971	16,738,472	6,528,172	17,603,331

합 계	6,539,973	19,923,195	7,376,888	20,876,314

24. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(351,787)	(618,162)	1,064,491	1,687,597

원재료 및 부재료매입액	4,001,061	11,733,666	4,089,314	11,453,946

인건비	797,759	2,286,548	905,437	2,734,061

감가상각비와 기타상각비	(133,057)	24,047	1,068,024	1,432,078

운반비	262,603	782,659	231,794	596,186

외주가공비	1,407,916	4,323,235	1,535,076	4,782,574

기타비용	731,049	3,114,875	1,353,623	3,310,033

합 계(주1)	6,715,544	21,646,868	10,247,759	25,996,475

(주1) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비및관리비를 합한 금액입니다.

25. 판매비 및 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매및물류비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

운반비	253,090	771,845	231,451	589,676

(2) 당분기 및 전분기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급 여	275,082	832,747	342,157	937,369

퇴직급여	10,058	44,713	19,035	63,098

복리후생비	50,199	153,118	41,596	129,395

경상개발비	63,447	277,150	135,378	318,807

여비교통비	64,205	146,525	68,331	198,299

통신비	6,735	22,590	7,714	23,652

수도광열비	32,308	103,823	42,929	129,955

세금과공과	68,788	103,960	184,161	232,818

대손상각비	(207,752)	(207,909)	895,694	983,688

감가상각비	30,138	91,422	31,997	113,816

무형자산상각비	259	778	275	840

수선비	-	600	-	70

보험료	6,805	27,109	14,850	37,666

회의비	2,786	12,951	2,215	8,431

접대비	32,291	138,810	70,853	204,696

광고선전비	-	1,050	2,100	5,400

판매보증비	-	(11,621)	-	4,848

견본비	-	-	3,645	5,345

지급임차료	33,296	109,709	41,725	124,673

지급수수료	106,337	449,371	112,862	425,491

도서인쇄비	1,615	5,262	2,714	5,266

소모품비	8,795	26,348	19,765	56,411

차량유지비	10,803	33,510	22,726	96,086

교육훈련비	(663)	(663)	255	255

협회비	300	5,898	3,520	12,074

합 계	595,832	2,367,251	2,066,499	4,118,451

26. 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	34,882	113,890	14,898	44,686

외화환산이익	46,356	162,230	291,043	557,692

외환차익	65,632	320,354	280,214	353,109

합 계	146,870	596,474	586,156	955,488

27. 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	460,266	1,260,880	397,144	2,159,063

외화환산손실	324,302	486,753	16,670	49,568

외환차손	216,532	323,981	131,897	388,398

사채상환손실	-	-	-	361,307

장기금융상품손상차손	(1,349)	4,533	-

합 계	999,751	2,076,147	545,711	2,958,336

28. 기타영업외수익당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

임대료수입	23,813	66,573	20,880	331,980

유형자산처분이익	-	-	-	45,998

투자자산처분이익	-	-	-	30,833

대손충당금환입	40,000	136,606	-	-

잡이익	58,448	233,291	75,196	229,627

합 계	122,261	436,470	96,076	638,438

29. 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	-	-	8,680	6,208,139

유형자산폐기손실	157,111	184,138	-	-

투자자산처분손실	-	-	1	1,292,803

기타의대손상각비	27,569	1,662,194	58,762	408,088

잡손실	1,592	4,408	(16,683)	(8,636)

합 계	186,272	1,850,740	50,760	7,900,394

30. 금융상품 범주별 손익당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	이자수익	이자비용	외화환산이익	외화환산손실

대여금및수취채권	113,890	-	34,859	483,295

기타금융부채	-	1,260,880	127,371	3,458

합계	113,890	1,260,880	162,230	486,753

(전분기) (단위 : 천원)

구분	이자수익	이자비용	외화환산이익	외화환산손실	사채상환손실

대여금및수취채권	44,686	-	523,192	7,206	-

기타금융부채	-	2,159,063	34,500	42,361	361,307

합계	44,686	2,159,063	557,692	49,567	361,307

31. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	-	809,075

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*)	-	(3,619,119)

자본에 직접 반영된 법인세비용	485,944	-

법인세비용(이익)	485,944	(2,810,044)

(*) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)	-	-

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	-	(3,619,119)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	3,619,119

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,617,616)	(14,384,964)

적용세율	22.00%	22.00%

적용세율에 따른 법인세	(993,875)	(3,142,692)

조정사항:

비과세수익	-	-

비공제비용	114,913	126,073

발생한일시적차이중 미인식효과	878,963	374,566

세액공제	-	(247,572)

기타(세율차이등)	485,944	79,581

조정계	1,479,820	332,648

법인세비용(이익)	485,944	(2,810,044)

유효세율(법인세비용/세전이익) (주1)	-	-

(주1) 법인세비용차감전순손익이 부(-)의 금액이므로 유효세율을 산출하지 아니하였습니다.

32. 주당손실주당손실은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순손실을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순손실(단위 : 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주에 귀속되는 분기순손실	(1,092,463,929)	(5,103,559,980)	(2,309,221,485)	(11,574,920,464)

가중평균유통보통주식수(주1)	28,312,400	27,707,585	26,699,810	26,699,810

기본주당순손실	(39)	(184)	(86)	(434)

(주1) 가중평균유통보통주식수의 계산 (당분기)

구 분	일자	유통주식수	가중치	적수

기 초	1월 1일	26,900,000주	274	7,370,600,000

유상증자	4월 6일	1,412,400주	178	251,407,200

자기주식	5월 30일	100,000주	(150)	(15,000,000)

자기주식	5월 31일	100,000주	(151)	(15,100,000)

자기주식	6월 1일	190주	(152)	(28,880)

합 계	7,591,878,320

해당회계연도 일수	274

가중평균유통보통주식수	27,707,585주

(전분기)

구 분	일자	유통주식수	가중치	적수

기 초	1월 1일	26,900,000주	273	7,343,700,000

자기주식	1월 1일	200,190주	(273)	(54,651,870)

합 계	7,289,048,130

해당회계연도 일수	273

가중평균유통보통주식수	26,699,810주

(2) 희석주당순손실유통중인 잠재적 보통주가 희석효과가 없는 바, 희석주당순손실은 기본주당순손실과일치합니다.

33. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용	485,944	(2,810,044)

대손상각비(환입)	(207,909)	983,688

기타의대손상각비	1,662,194	408,088

기타의대손상각비환입	(136,606)	-

재고자산평가손실	161,443	-

재고자산평가손실환입	(1,049,040)	-

판매보증비	(11,621)	4,848

퇴직급여	176,993	204,832

감가상각비	231,178	447,550

무형자산상각비	778	840

외화환산이익	(162,230)	(557,692)

외화환산손실	486,753	49,568

사채상환손실	-	361,307

장기금융상품손상차손	4,533	-

투자자산처분이익	-	(30,833)

투자자산처분손실	-	1,292,803

유형자산폐기손실	184,138	-

유형자산처분손익	-	6,162,141

잡손실	646	4,000

금융비용	1,260,880	2,159,063

금융수익	(113,890)	(44,686)

조정 소계	2,974,185	8,635,471

순운전자본의변동

매출채권의증가	1,429,792	1,709,410

미수금의감소(증가)	(104,135)	(70,548)

선급금의증가	(30,832)	(242,012)

선급비용의증가	1,324,644	(2,995,510)

부가세대급금의증가	(162,853)	16,252

재고자산의증가	269,435	1,687,597

매입채무의증가	1,245,381	(3,378,542)

미지급금의증가	(171,731)	(367,607)

미지급비용의증가	(112,097)	(84,842)

미지급법인세의증가	-	809,075

선수금의증가	(366,327)	(1,901,218)

예수금의증가(감소)	(33,370)	(21,422)

장기미지급금의증가(감소)	6,458	42,596

임대보증금의감소	-	(60,000)

이연법인세부채의감소	-	(809,075)

퇴직금의지급	(89,175)	(123,204)

사외적립자산의증가	10,044	128,705

퇴직보험예치금의증가	(1,214)	-

순운전자본의 변동 소계	3,214,021	(5,660,346)

영업에서 창출된 현금흐름	1,084,646	(8,599,795)

34. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계 현황

보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명칭

종속기업	SAMWON USA,. INC.

기타특수관계자(주1)	(주)천호하이드로릭, STECH JAPAN CO.,LTD., SHIMIZU MFG.CO.,LTD.

(주1) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않지만 당사의 임원 등이 대표이사로 재직하고 있으며 당사와 거래하고 있는 당사의 주요 이해관계회사입니다.

(2) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

특수관계자	매출	매입	외주가공비	이자수익

종속기업 :

SAMWON USA,. INC.	2,970,670	384,948	-	-

기타특수관계회사 :

(주)천호하이드로릭	-	-	925,868	-

STECH JAPAN CO.,LTD.	5,437,463	45,625	-	-

주요경영진 :

대표이사	-	-	-	10,891

기타특수관계자 :

이서우	-	-	-	39,328

(전분기) (단위 : 천원)

특수관계자	매출	매입	외주가공비	이자수익

종속기업 :

SAMWON USA,. INC.	2,329,339	44,509	-	-

기타특수관계회사 :

(주)천호하이드로릭	-	313,370	1,108,625	-

STECH JAPAN CO.,LTD.	5,821,147	48,390	-	-

주요경영진 :

대표이사	-	-	-	7,274

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	단기대여금	미수금	미수수익	선급금	매입채무	선수금	전환사채

종속기업 :

SAMWON USA,. INC.	3,204,726	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계회사 :

(주)천호하이드로릭	-	-	22,000	-	794,869	342,366	-	-

STECH JAPAN CO.,LTD.	552,400	-	-	-	-	756	81,280	-

SHIMIZU MFG.CO.,LTD.	-	-	-	-	-	-	-	4,000,000

주요경영진 :

대표이사	-	210,258	-	55,019	-	-	-	-

기타특수관계자 :

이서우	-	1,062,655	79,069	41,992	-	-	-	-

(전기말) (단위 : 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	단기대여금	미수금	미수수익	선급금	매입채무	선수금	전환사채

종속기업 :

SAMWON USA,. INC.	3,717,391	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계회사 :

(주)천호하이드로릭	-	-	22,000	-	81,628	-	-	-

STECH JAPAN CO.,LTD.	673,768	-	-	-	-	2,177	447,040	-

SHIMIZU MFG.CO.,LTD.	-	-	-	-	-	-	-	4,000,000

주요경영진 :

대표이사	-	210,258	-	44,128	-	-	-	-

기타특수관계자 :

이서우	-	1,062,655	79,069	-	-	-	-	-

당사는 당분기말과 전기말 현재 상기 특수관계자 채권 중 관계기업인 STECH JAPAN CO.,LTD의 매출채권 552,400천원(전기말 673,768천원)에 대하여 301,517천원(전기말 270,466천원)의 대손충당금을 인식하고 있으며, 당분기 중 인식한 대손상각비는 31,070천원 입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 당사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	344,802	291,549

퇴직급여	4,760	4,535

(5) 지급보증당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자	보증처	보증금액	보증내용	보증기간

종속기업

SAMWON USA,. INC.	MB FINANCIAL BANK	US$2,640,430	차입금지급보증	2013.9.15~2018.7.15

한편, 당사는 당사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

35. 담보제공자산

당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	구 분	담보제공자산	담보제공일	채권최고액	차입금 내역

경남은행	유형자산	창원시 성주동 30-5	2007-06-29	10,873,440	일반자금대출외

한국산업은행	2012-06-04	7,000,000	일반자금대출외

경남은행	투자부동산 외	울산시 전읍리 1386-3 외	2015-06-04	10,000,000	일반자금대출외

조흥은행	투자부동산	김해시 진영읍 진영리 514 외	2015-02-02	1,040,000	일반자금대출외

합계	28,913,440

36. 지급보증 및 주요약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증내용

기술보증기금	2,960,000	기업은행 차입금 지급보증

서울보증보험	317,793	인허가보증외

(2) 당분기말 현재 당사의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	약정종류	한도액	실행액

경남은행	일반자금대출	16,390,000	16,390,000

무역금융대출	1,000,000	1,000,000

기업은행	중소기업자금대출	4,000,000	3,000,000

무역금융대출	3,000,000	3,000,000

구매자금대출	250,000	250,000

산업은행	일반자금대출	3,600,000	3,600,000

조흥저축은행	일반자금대출	800,000	800,000

합계	29,040,000	28,040,000

(3) 계류중인 소송현황당분기말 현재 당사를 피고로 하는 1건의 소송(소송가액: 79,034,488원)이 계류 중에 있으며, 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

37. 위험관리(1) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	42,257,988	41,417,357

자본	11,038,384	14,433,265

부채비율	382.83%	286.96%

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능 금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	381,953	-	-	-	381,953

단기금융상품	377,747	-	-	-	377,747

매출채권및기타채권	6,637,624	-	-	-	6,637,624

기타유동금융자산	813,142	-	-	-	813,142

장기금융상품	689,536	-	-	-	689,536

기타비유동금융자산	78,618	-	-	-	78,618

합계	8,978,620	-	-	-	8,978,620

(전기말) (단위 : 천원)

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	202,293	-	-	-	202,293

단기금융상품	344,747	-	-	-	344,747

매출채권및기타채권	8,208,515	-	-	-	8,208,515

기타유동금융자산	698,945	-	-	-	698,945

장기금융상품	727,069	-	-	-	727,069

매도가능금융자산	-	-	50,000	-	50,000

기타비유동금융자산	231,458	-	-	-	231,458

합계	10,413,027	-	50,000	-	10,463,027

2) 금융부채(당분기말) (단위 : 천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무 및 기타채무	-	8,689,725	8,689,725

차입금 등	-	32,133,956	32,133,956

기타유동금융부채	-	369,519	369,519

기타비유동금융부채	-	55,000	55,000

합계	-	41,248,200	41,248,200

(전기말) (단위 : 천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무 및 기타채무	-	6,421,062	6,421,062

차입금 등	-	33,147,854	33,147,854

기타유동금융부채	-	523,207	523,207

기타비유동금융부채	-	-	-

합계	-	40,092,123	40,092,123

(3) 재무위험관리

당사는 1) 환율변동에 따른 위험 2) 시장금리변동위험 3) 신용위험 및 4) 유동성위험에 노출되어 있으며, 이러한 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성과 경영 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.

당사는 재무위험을 관리하기 위해 재무위험관리 주관업무와 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 시장위험관리 주관업무로는 ① 금융거래 실행 ②재무위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 재무 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다.

당사는 위의 재무위험관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다.

1) 환율변동에 따른 위험당사는 해외고객과의 외화거래가 많고, 해외 종속회사를 보유하고 있어 외화 환율의 변동이 기업의 성과에 중요한 영향을 미칩니다. 당사의 중요한 외화현금흐름은 미국달러, 일본 엔 및 유로 등으로 이루어지며, 해외고객과의 무역거래에서 발생하는 외화수금이 원재료 매입에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있음에 따라 환율하락에 따른 환차손이 환율변동에 따른 주요 위험이라고 할 수 있습니다.

당사는 환율변동에 따른 경제적, 거래상의 위험에 대한 노출을 최소화하기 위해, 외화로 표시되는 화폐성 외화자산부채의 환율변동위험을 최대한 자연적으로 일어나는 반대방향의 위험을 상쇄하는 방식으로 관리합니다. 또한, 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 국내외 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견을 지속적으로 교류하고 있습니다.

당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 외화자산과 외화부채의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액	외화	원화환산액	외화	원화환산액

USD	4,760,857	5,219,327	10,534,717	12,346,688	3,013,587	3,303,796	1,519,993	1,781,432

JPY	100,818,072	1,092,545	114,436,645	1,112,336	5,089,930	55,159	4,981,000	48,416

EUR	934,412	1,149,625	1,443,588	1,848,558	-	-	-	-

GBP	651,406	926,481	700,364	1,215,769	1,704	2,424	-	-

RMB	24,504	4,018	34,121	6,161	-	-	-	-

INR	3,500	574	-	-	-	-	-	-

합 계	8,392,570	16,529,512	3,361,379	1,829,848

한편, 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

통화	금액

10% 상승시	10% 하락시

USD	191,553	(191,553)

JPY	103,739	(103,739)

EUR	114,963	(114,963)

GBP	92,406	(92,406)

RMB	57	(57)

INR	6	(6)

합계	502,723	(502,723)

2) 시장금리 변동 위험

당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험을 관리하기 위해 단기차입금의 경우에는 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고, 장기차입금의 경우에는 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 고정금리차입을 원칙으로 하고 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 당사는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다.당분기말 현재 부채에 대한 이자율이 1% point 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1% 상승시	1% 하락시

차입금	(78,500)	78,500

한편, 당분기말 현재 대부분의 금융자산은 고정금리예적금으로 이자율변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있으며, 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로,획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다.당분기말 현재 금융자산별 손상 인식액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

매출채권	2,646,577

미수금	850,696

미수수익	113,089

선급금	7,798,104

대여금	2,931,045

합 계	14,339,511

4) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1년이내	1년초과 5년이내	합계

매입채무 및 기타채무	8,668,698	21,026	8,689,724

차입금 등	32,133,956	-	32,133,956

기타금융부채	369,519	55,000	424,519

합계	41,172,173	76,026	41,248,199

(4) 공정가치 추정

1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.

파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

3) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

- 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

- 수준2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

- 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	출자금(주1)	-	50,000

(주1) 당해 출자금은 소규모 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

38. 부문정보

당사의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부분으로 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 유형별 제품 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

Fitting	19,923,195	20,876,314

(2) 당사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 부문수익을 내수와 수출로 분류하였으며, 지역부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

내 수	3,184,723	3,272,983

수 출

북 미	3,578,362	3,373,051

아시아	7,611,345	7,887,683

유 럽	5,548,765	6,342,597

수출 소계	16,738,472	17,603,331

합 계	19,923,195	20,876,314

(3) 당분기 및 전분기 중 주요 고객에 대한 당사의 매출 금액은 총 11,253,294천원(전분기 : 11,785,011천원) 입니다.