테라사이언스 반기보고서 (2024.06)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 32 기 반기말 2024.06.30 현재
제 31 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 32 기 반기말	제 31 기말

자산

유동자산	40,422,300,136	38,721,243,823

현금및현금성자산	2,735,608,399	20,022,734,345

당기손익-공정가치금융자산	1,100,000,000	1,100,000,000

매출채권	4,315,185,034	4,420,181,211

재고자산	6,210,368,639	5,963,150,391

기타유동채권	6,862,044,923	6,406,353,556

기타유동자산	158,445,632	366,950,759

유동리스채권	271,583,226

당기법인세자산	21,098,850	170,290,335

매각예정자산분류	19,019,548,659

비유동자산	44,632,561,327	55,732,269,157

당기손익-공정가치측정금융자산	2,256,036,368	8,702,748,810

관계기업투자	9,943,354,975	84,160,884

투자부동산	7,097,689,434	7,098,352,152

유형자산	23,681,256,055	23,879,185,526

무형자산	107,095,211	113,458,229

기타비유동채권	1,238,129,284	738,115,358

기타비유동자산	309,000,000	14,807,775,770

비유동리스채권	308,472,428

자산총계	85,054,861,463	94,453,512,980

부채

유동부채	14,156,288,772	16,200,429,947

매입채무	1,459,140,813	1,149,277,113

유동성사채	6,000,000,000	7,413,233,531

파생상품부채	2,521,700,999

기타유동채무	1,242,510,939	933,195,031

기타 유동부채	5,171,244,852	3,633,023,362

유동 리스부채	283,392,168	549,999,911

비유동부채	2,559,443,020	2,657,579,664

순확정급여부채	862,419,264	773,743,949

기타비유동채무	3,000,000	3,000,000

비유동 리스부채	374,737,031	561,548,990

이연법인세부채	1,319,286,725	1,319,286,725

부채총계	16,715,731,792	18,858,009,611

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	67,481,981,688	74,587,482,725

자본금	9,558,740,400	9,558,740,400

자본잉여금	90,438,619,671	90,438,619,671

기타자본	(9,852,147,449)	(9,852,147,449)

기타포괄손익누계액	3,029,664,138	3,029,664,138

이익잉여금(결손금)	(25,692,895,072)	(18,587,394,035)

비지배지분	857,147,983	1,008,020,644

자본총계	68,339,129,671	75,595,503,369

자본과부채총계	85,054,861,463	94,453,512,980

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 32 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 31 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 32 기 반기	제 31 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	5,015,558,552	10,104,527,311	6,124,830,399	11,883,993,128

매출원가	4,087,422,873	8,194,849,685	4,745,906,139	9,313,720,535

매출총이익	928,135,679	1,909,677,626	1,378,924,260	2,570,272,593

판매비와관리비	2,756,359,163	6,774,230,878	1,556,655,783	2,891,585,184

영업이익(손실)	(1,828,223,484)	(4,864,553,252)	(177,731,523)	(321,312,591)

금융수익	170,152,451	426,951,874	8,180,421,710	10,029,186,674

금융비용	1,481,273,721	2,718,376,376	8,723,130,093	9,213,052,744

기타수익	145,651,535	443,591,956	117,019,774	335,643,018

기타비용	21,022,552	152,520,750	1,313,658,953	1,314,073,531

지분법손익	307,437,951	404,934,571

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,322,153,722)	(7,269,841,119)	(1,917,079,085)	(483,609,174)

법인세비용(수익)	1,393,714	1,388,231	194,902,986	26,487,549

당기순이익(손실)	(3,320,760,008)	(7,268,452,888)	(1,722,176,099)	(457,121,625)

기타포괄손익	(3,017,564,195)	12,079,190	(308,558,859)	(301,192,586)

후속적으로 재분류 되지 않는 항목	(3,017,564,195)	12,079,190	(308,558,859)	(301,192,586)

확정급여채무의재측정요소	3,017,564,195	(12,079,190)	308,558,859	301,192,586

총포괄이익(손실)	(6,338,324,203)	(7,256,373,698)	(2,030,734,958)	(758,314,211)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주	(3,221,474,323)	(7,114,648,996)	(1,654,877,473)	(302,272,161)

비지배지분	(99,285,685)	(153,803,892)	(154,849,464)	(154,849,464)

포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주	(6,241,969,749)	(7,105,501,037)	(2,110,919,523)	(758,314,211)

비지배지분	(96,354,454)	(150,872,661)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(44.0)	(78.0)	(19.0)	(4.0)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(44.0)	(78.0)	(62.0)	(51.0)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 32 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 31 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	8,348,128,000	73,410,490,642	(13,506,144,220)	0	11,702,249,816	79,954,724,238	0	79,954,724,238

당기순이익(손실)	0	0	0	(302,272,161)	(302,272,161)	(154,849,464)	(457,121,625)

확정급여제도의재측정요소	0	0	0	(301,192,586)	(301,192,586)	0	(301,192,586)

전환사채의 전환	(762,361,500)	(11,332,002,193)	0	0	(12,094,363,693)	0	(17,373,295)

전환사채 재매각	0	(100,698,259)	0	0	(100,698,259)	0	(100,698,259)

유상증자	50,890,500	541,377,121	0	0	592,267,621	0	592,267,621

교환사채의 발행	0	1,379,285,857	0	0	1,379,285,857	0	14,776,500,000

연결실체 변동	0	(23,086,000)	0	0	(23,086,000)	1,398,070,534	1,374,984,534

2023.06.30 (기말자본)	9,161,380,000	86,539,371,554	(13,506,144,220)	0	11,098,785,069	93,293,392,403	1,243,221,070	94,536,613,473

2024.01.01 (기초자본)	9,558,740,400	90,438,619,671	(9,852,147,449)	3,029,664,138	(18,587,394,035)	74,587,482,725	1,008,020,644	75,595,503,369

당기순이익(손실)	(7,114,648,996)	(7,114,648,996)	(153,803,892)	(7,268,452,888)

확정급여제도의재측정요소	0	0	0	9,147,959	9,147,959	2,931,232	12,079,190

전환사채의 전환

전환사채 재매각

유상증자

교환사채의 발행

연결실체 변동

2024.06.30 (기말자본)	9,558,740,400	90,438,619,671	(9,852,147,449)	3,029,664,138	(25,692,895,072)	67,481,981,688	857,147,983	68,339,129,671

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 32 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 31 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 32 기 반기	제 31 기 반기

영업활동현금흐름	(1,326,969,515)	(775,356,131)

영업으로부터 창출된 현금흐름	1,563,023,383	517,796,658

이자수취	130,382,962	552,134,916

이자지급(영업)	(48,963,834)	(448,467,509)

법인세환급(납부)	154,634,740	(361,226,880)

투자활동현금흐름	(11,002,732,295)	(2,075,748,576)

투자활동으로부터의 현금유입	7,198,056,909	4,511,685,807

미수금의 감소(증가)	61,000

단기대여금의 감소	82,000,000	3,017,800,000

보증금 감소	1,000,000	106,500,000

장기대여금의 감소	155,800,000	2,100,000

유형자산의 처분	9,090,909	29,900,000

정부보조금의 수령	99,999,999

단기금융상품의 감소	1,030,000,000

무형자산의 처분	2,500,000

리스채권의 회수	138,885,808

관계기업 처분	(6,950,105,000)	(84,000,000)

투자활동으로 인한 현금유출액	18,200,789,204	6,587,434,383

미수금의감소(증가)	152,800

단기대여금의 증가	153,600,000	1,000,000,000

보증금의 증가	(303,456,880)	(250,190,000)

장기대여금의 증가	(830,000,000)

당기손익-공정가치금융자산의 취득	(2,453,951,788)	(54,032,667)

유형자산의 취득	(382,857,696)	(4,885,871,716)

미지급금의 감소	205,540,000

관계기업의 취득	(14,076,770,040)	(191,800,000)

재무활동현금흐름	(4,942,018,730)	11,932,496,358

재무활동으로인한 현금 유입액	24,224,859,155

전환사채 발행 및 재매각	7,450,000,000

교환사채의 발행	14,776,500,000

유상증자	1,998,359,155

재무활동으로인한 현금 유출액	(4,942,018,730)	(12,292,362,797)

단기차입금의 상환	(12,000,000,000)

교환사채의 조기상환	(4,776,500,000)

전환사채의 전환	(17,373,295)

전환사채에 대한 전환비용	(32,291,240)

리스부채의 상환	165,518,730	242,698,262

현금및현금성자산의순증가(감소)	(17,271,720,540)	9,081,391,651

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(15,405,406)	(319,810,498)

기초현금및현금성자산	20,022,734,345	33,841,570,442

기말현금및현금성자산	2,735,608,399	42,603,151,595