테라사이언스 반기보고서 (2017.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황 (연결기준)

가. 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제25기
반기	매출채권	7,353,507	1,698,054	23.09%

미수금	1,080,941	959,771	88.79%

선급금	7,933,264	7,798,104	98.30%

대여금	3,504,061	2,848,775	81.30%

미수수익	90,032	30,980	34.41%

합 계	19,961,805	13,335,684	66.81%

제24기	매출채권	7,840,407	1,639,441	20.91%

미수금	1,130,232	954,978	84.49%

선급금	7,835,751	7,798,104	99.52%

대여금	3,704,872	3,055,024	82.46%

미수수익	88,150	30,980	35.14%

합 계	20,599,412	13,478,527	65.43%

제23기	매출채권	7,992,202	2,854,486	35.72%

미수금	1,082,964	844,477	77.98%

선급금	6,526,070	6,342,975	97.19%

대여금	3,790,923	2,975,845	78.50%

미수수익	84,386	4,049	4.80%

합 계	19,476,545	13,021,832	66.86%

나. 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제25기반기	제24기	제 23기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	13,478,527	13,021,832	5,725,345

2. 순대손처리액(①－②±③)	(206,249)	(1,704,509)	(4,568)

① 대손처리액(상각채권액)	(206,249)	(1,704,509)	(4,568)

② 상각채권회수액

③ 기타증감액

3. 대손상각비 계상(환입)액	63,406	2,161,204	7,301,055

4. 기말 대손충당금 잔액합계	13,335,684	13,478,527	13,021,832

다. 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(당반기말) (단위 : 천원)

구분	1~2개월	3~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월초과	합계

매출채권	2,598,624	2,091,833	851,164	8,709	105,124	5,655,454

미수금	75,757	18,014	13,659	13,740	-	121,170

합 계	2,674,381	2,109,846	864,823	22,449	105,124	5,776,624

(전기말) (단위 : 천원)

구분	1~2개월	3~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월초과	합계

매출채권	3,014,687	1,840,797	1,101,051	238,673	5,759	6,200,967

미수금	136,721	13,740	12,355	12,438	-	175,254

합 계	3,151,408	1,854,537	1,113,406	251,111	5,759	6,376,221

2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등가. 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	340,373	(258,366)	82,007	-	-	-

제품	2,121,308	(540,353)	1,580,955	3,053,175	(1,303,775)	1,749,400

재공품	589,865	(18,358)	571,507	349,606	(92,679)	256,927

원재료	2,121,112	(497,887)	1,623,225	2,569,694	(1,270,024)	1,299,671

부재료	1,349,700	(327,334)	1,022,366	1,169,803	(471,159)	698,644

미착품	198,886	-	198,886	27,939	-	27,939

합계	6,721,245	(1,642,298)	5,078,946	7,170,217	(3,137,637)	4,032,579

나. 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 : 2017년 07월 03일 회사는 2017사업년도 반기재무제표를 작성함에 있어서 2016년 12월말 장부상 재고에 2017년 1월 1일부터 재고실사일까지의 입고 및 불출을 가감하여 실사 당일의 재고수량과 비교하여 재고자산 실사를 실시하였으며, 실사 결과 당기말 현재의 재고자산 수량은 당기말 장부상 재고자산 수량과 일치하고 있습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 회사의 2017년 반기 사업연도의 재고실사는 외부감사인(이촌회계법인) 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다3) 장기체화재고 등 현황당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

제품	2,121,308	(540,354)	1,580,954	5,868,949	(1,408,432)	4,460,517

재공품	589,865	(18,358)	571,507	375,630	(6,205)	369,425

원재료	2,121,112	(497,887)	1,623,225	3,334,732	(1,362,629)	1,972,103

부재료	1,349,700	(327,334)	1,022,366	1,083,249	(353,266)	729,983

미착품	198,886	-	198,886	78,401	-	78,401

합 계	6,380,871	(1,383,933)	4,996,938	10,740,961	-3,130,532	7,610,429

3. 공정가치평가 내역

본 사항은 동 공시서류의 " III. 재무에 관한 사항 3. 재무제표 주석" 을 참조하시기 바랍니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

삼원테크주식회사	회사채	사모	2013.06.20	5,000	0%	-	2018.06.20	상환	-

삼원테크주식회사	회사채	사모	2016.06.28	4,000	0%	-	2018.06.28	미상환	-

삼원테크주식회사	회사채	사모	2017.03.20	1,500	5%	-	2020.03.20	미상환	-

삼원테크주식회사	회사채	사모	2017.03.20	1,000	5%	-	2020.03.20	미상환	-

삼원테크주식회사	회사채	사모	2017.05.26	1,000	3%	-	2020.05.26	미상환	-

합 계	-	-	-	12,500	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	4,000	3,500	-	-	-	-	7,500

합계	-	4,000	3,500	-	-	-	-	7,500

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-