테라사이언스 사업보고서 (2025.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 33 기 2025.12.31 현재
제 32 기 2024.12.31 현재
제 32 기초 2024.01.01 현재
(단위 : 원)

제 33 기	제 32 기	제 32 기초

자산

유동자산	17,174,001,778	14,394,094,913	37,975,025,735

현금및현금성자산	1,014,059,974	2,205,809,693	18,945,211,934

당기손익-공정가치금융자산	200,000,000	200,000,000	1,100,000,000

매출채권	1,660,288,875	1,820,300,439	4,437,419,996

재고자산	4,953,162,065	5,782,804,758	5,963,150,391

기타유동채권	7,006,437,642	4,092,418,427	6,898,499,200

기타유동자산	2,324,210,846	255,393,390	252,057,576

유동리스채권	204,586,217

당기법인세자산	15,842,376	37,368,206	174,100,421

비유동자산	39,245,445,447	57,622,659,833	58,475,760,124

장기금융상품	100,000,000

당기손익-공정가치금융자산	14,230,972,876	5,351,540,666	11,352,079,452

종속기업및관계기업투자	241,800,000	21,045,145,319	191,800,000

투자부동산	1,410,111,392	7,097,026,722	7,098,352,152

유형자산	20,195,631,258	20,442,256,200	20,975,937,844

무형자산	88,086,419	100,732,189	113,458,229

기타비유동채권	2,969,843,502	3,576,958,737	3,927,884,249

기타비유동자산	9,000,000	9,000,000	14,507,775,770

비유동리스채권	308,472,428

자산총계	56,419,447,225	72,016,754,746	96,450,785,859

부채

유동부채	23,260,998,878	20,156,111,707	20,109,484,595

매입채무	843,054,385	1,073,768,525	1,149,277,113

단기차입금	10,400,000,000	8,000,000,000

유동성사채	60,672,133	60,672,133	7,413,233,531

파생상품부채	2,521,700,999

기타유동채무	1,398,937,919	1,490,633,198	964,364,855

기타유동부채	5,139,237,091	5,337,948,760	3,548,591,710

당기법인세부채	5,182,983,627	3,986,161,092	3,962,316,476

유동리스부채	236,113,723	206,927,999	549,999,911

비유동부채	3,907,627,183	3,761,247,145	4,701,413,915

순확정급여부채	753,349,853	972,671,105	773,743,949

기타비유동채무	3,000,000	3,000,000	3,000,000

비유동 리스부채	630,166,142	361,937,759	561,548,990

이연법인세부채	2,521,111,188	2,423,638,281	3,363,120,976

부채총계	27,168,626,061	23,917,358,852	24,810,898,510

자본

자본금	10,637,877,000	10,637,877,000	9,558,740,400

자본잉여금	97,395,803,779	97,397,803,779	96,984,254,345

기타자본	(9,852,147,449)	(9,852,147,449)	(9,852,147,449)

이익잉여금(결손금)	(68,930,712,166)	(50,084,137,436)	(25,050,959,947)

자본총계	29,250,821,164	48,099,395,894	71,639,887,349

자본과부채총계	56,419,447,225	72,016,754,746	96,450,785,859

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 33 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 32 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 31 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 33 기	제 32 기	제 31 기

매출액	14,134,317,596	17,201,994,116	23,076,476,627

매출원가	12,729,274,857	14,596,801,497	18,168,422,393

매출총이익	1,405,042,739	2,605,192,619	4,908,054,234

판매비와관리비	11,085,257,686	11,601,227,274	7,151,787,494

영업이익(손실)	(9,680,214,947)	(8,996,034,655)	(2,243,733,260)

금융수익	316,818,643	1,912,521,793	11,310,573,082

금융비용	1,965,979,349	3,914,845,777	13,871,579,243

기타수익	427,929,236	1,309,886,724	5,225,470,525

기타비용	5,729,746,347	16,150,814,810	3,200,285,006

법인세비용차감전순이익(손실)	(16,631,192,764)	(25,839,286,725)	(2,779,553,902)

법인세비용(수익)	(934,869,591)	911,607,642	3,409,857,294

당기순이익(손실)	(17,566,062,355)	(24,927,679,083)	(6,189,411,196)

기타포괄손익	54,752,680	(105,498,406)	(207,148,799)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	54,752,680	(105,498,406)	(207,148,799)

확정급여제도의재측정요소	54,752,680	(105,498,406)	(207,148,799)

총포괄이익(손실)	(17,511,309,675)	(25,033,177,489)	(6,396,559,995)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(172.00)	(273.00)	(72)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(172.00)	(273.00)	(72)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 33 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 32 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금	자본 합계

수정전 기초	9,558,740,400	96,600,173,918	(9,852,147,449)	(20,994,849,028)	75,311,917,841

전기오류수정	384,080,427	(4,056,110,919)	(3,672,030,492)

2024.01.01 (기초자본)	9,558,740,400	96,984,254,345	(9,852,147,449)	(25,050,959,947)	71,639,887,349

당기순이익(손실)	(24,927,679,083)	(24,927,679,083)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(105,498,406)	(105,498,406)

법인세환급(납부)	136,732,215

유상증자	1,079,136,600	413,549,434	1,492,686,034

2024.12.31 (기말자본)	10,637,877,000	97,397,803,779	(9,852,147,449)	(50,084,137,436)	48,099,395,894

수정전 기초	10,637,877,000	97,091,758,271	(9,852,147,449)	(29,390,941,748)	68,486,546,074

전기오류수정	306,045,508	(20,693,195,688)	(20,387,150,180)

2025.01.01 (기초자본)	10,637,877,000	97,397,803,779	(9,852,147,449)	(50,084,137,436)	48,099,395,894

당기순이익(손실)	(17,566,062,355)	(17,566,062,355)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	54,752,680	54,752,680

법인세환급(납부)	1,335,265,055	(968,780,264)

유상증자	(2,000,000)	(2,000,000)

2025.12.31 (기말자본)	10,637,877,000	97,395,803,779	(9,852,147,449)	(68,930,712,166)	29,250,821,164

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 33 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 32 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
(단위 : 원)

제 33 기	제 32 기

영업활동현금흐름	(12,549,593,770)	(3,623,707,202)

영업에서 창출된 현금흐름	(11,272,420,829)	(3,845,650,071)

이자수취	(27,383,398)	(130,322,423)

이자지급	(335,776,075)	(45,111,769)

법인세환급(납부)	(968,780,264)	136,732,215

투자활동현금흐름	9,238,704,016	(6,480,960,580)

투자활동으로 인한 현금유입액	12,794,550,890	12,085,749,957

단기대여금의 감소	103,185,958	402,000,000

보증금 감소	383,326,247	136,691,288

장기대여금의 감소	241,500,000	1,369,600,000

당기손익-공정가치금융자산의 처분	3,000,000,000	229,693,140

투자부동산의 증가(감소) 합계	5,895,587,000

유형자산처분	17,354,400	22,631,546

관계기업의 처분	3,153,597,285	9,925,133,983

투자활동으로부터의 현금유출	3,555,846,874	18,566,710,537

단기대여금의 증가	(912,001,690)	(383,600,000)

장기대여금 증가	185,000,000	810,000,000

보증금의 증가	(1,138,000,000)	(572,648,168)

당기손익-공정가치금융자산의 취득	(500,000,000)	(2,457,995,786)

유형자산의 취득	(471,646,636)	(265,696,543)

종속기업의 취득으로 인한 증가(감소), 자본	50,000,000

관계기업의 취득	(299,198,548)	(14,076,770,040)

장기선급금의 증가

재무활동현금흐름	2,118,778,114	(6,661,329,772)

재무활동으로 인한 현금유입액	4,600,000,000	3,375,686,034

유상증자	1,492,686,034

단기 차입금 증가	4,600,000,000	1,883,000,000

재무활동으로인한 현금유출액	2,481,221,886	10,037,015,806

단기차입금의 상환	2,200,000,000	1,883,000,000

유상증자	(2,000,000)

교환사채의 조기상환	7,776,500,000

리스부채의 상환	279,221,886	377,515,806

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(1,192,111,640)	(16,765,997,554)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	361,921	26,595,313

기초현금및현금성자산	2,205,809,693	18,945,211,934

기말현금및현금성자산	1,014,059,974	2,205,809,693