테라사이언스 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 32 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 31 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 32 기 3분기말	제 31 기말

자산

유동자산	37,427,021,074	38,721,243,823

현금및현금성자산	1,004,322,745	20,022,734,345

당기손익-공정가치금융자산	1,100,000,000	1,100,000,000

매출채권	3,257,812,157	4,420,181,211

재고자산	5,956,508,919	5,963,150,391

기타유동채권	7,007,132,965	6,406,353,556

기타유동자산	58,007,719	366,950,759

유동리스채권	0	271,583,226

당기법인세자산	23,687,910	170,290,335

매각예정자산분류	19,019,548,659	0

비유동자산	43,714,219,528	55,732,269,157

당기손익-공정가치측정금융자산	2,030,699,697	8,702,748,810

관계기업투자	9,653,513,199	84,160,884

투자부동산	7,097,358,075	7,098,352,152

유형자산	23,497,523,419	23,879,185,526

무형자산	103,913,702	113,458,229

기타비유동채권	974,361,436	738,115,358

기타비유동자산	356,850,000	14,807,775,770

비유동리스채권	0	308,472,428

자산총계	81,141,240,602	94,453,512,980

부채

유동부채	12,649,529,009	16,200,429,947

매입채무	1,305,807,713	1,149,277,113

단기차입금	783,000,000	0

유동성사채	3,000,000,000	7,413,233,531

파생상품부채	0	2,521,700,999

기타유동채무	1,441,212,951	933,195,031

기타 유동부채	5,861,756,974	3,633,023,362

유동 리스부채	257,751,371	549,999,911

비유동부채	2,476,279,173	2,657,579,664

순확정급여부채	751,326,197	773,743,949

기타비유동채무	3,000,000	3,000,000

비유동 리스부채	402,666,251	561,548,990

이연법인세부채	1,319,286,725	1,319,286,725

부채총계	15,125,808,182	18,858,009,611

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	65,333,126,042	74,724,273,077

자본금	9,558,740,400	9,558,740,400

자본잉여금	90,729,852,265	90,729,852,265

기타자본	(9,882,474,449)	(9,882,474,449)

기타포괄손익누계액	3,029,664,138	3,029,664,138

이익잉여금(결손금)	(28,102,656,312)	(18,711,509,277)

비지배지분	682,306,378	871,230,292

자본총계	66,015,432,420	75,595,503,369

자본과부채총계	81,141,240,602	94,453,512,980

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 32 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 31 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 32 기 3분기	제 31 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	3,779,785,968	13,884,313,279	5,693,457,855	17,577,450,983

매출원가	3,216,562,737	11,411,412,422	4,449,369,640	13,761,583,891

매출총이익	563,223,231	2,472,900,857	1,244,088,215	3,815,867,092

판매비와관리비	2,843,379,178	9,617,610,056	2,308,852,988	5,201,944,456

영업이익(손실)	(2,280,155,947)	(7,144,709,199)	(1,064,764,773)	(1,386,077,364)

금융수익	217,025,780	643,977,654	(531,235,390)	9,497,951,284

금융비용	46,990,434	2,765,366,810	7,516,238,202	16,729,290,946

기타수익	77,801,852	521,393,808	1,294,977,485	1,630,620,503

기타비용	1,027,200	153,547,950	43,533,785	1,357,607,316

지분법손익	(289,841,776)	(694,776,347)	0	0

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,323,187,725)	(9,593,028,844)	(7,860,794,665)	(8,344,403,839)

법인세비용(수익)	(112,096)	1,276,135	442,180,687	468,668,236

당기순이익(손실)	(2,323,299,821)	(9,591,752,709)	(7,418,613,978)	(7,875,735,603)

기타포괄손익	(397,431)	11,681,759	300,470,571	(722,015)

지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되지 않는 항목	(397,431)	11,681,759	300,470,571	(722,015)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(397,431)	11,681,759	300,470,571	(722,015)

총포괄이익(손실)	(2,323,697,252)	(9,580,070,950)	(7,118,143,407)	(7,876,457,618)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주	(2,285,248,567)	(9,399,897,563)	(7,170,383,494)	(7,472,655,655)

비지배지분	(38,051,254)	(191,855,146)	(248,230,484)	(403,079,948)

포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주	(2,285,645,999)	(9,391,147,036)	(6,869,912,923)	(7,473,377,670)

비지배지분	(38,051,253)	(188,923,914)	(248,230,484)	(403,079,948)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(25.0)	(103.0)	(84.0)	(88.0)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(25.0)	(103.0)	(84.0)	(88.0)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 32 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 31 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	8,348,128,000	73,410,490,642	(13,506,144,220)	0	11,702,249,816	79,954,724,238	0	79,954,724,238

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(7,472,655,655)	(7,472,655,655)	(403,079,948)	(7,875,735,603)

확정급여제도의재측정요소	0	0	0	0	(722,015)	(722,015)	0	(722,015)

사채의 전환	(956,159,700)	(13,825,677,509)	0	0	0	(14,781,837,209)	0	(14,781,837,209)

전환사채 발행	0	(665,784,919)	0	0	0	(665,784,919)	0	7,450,000,000

전환사채 재매각	0	0	0	0	0	0	0	0

유상증자	50,890,500	541,377,121	0	0	0	592,267,621	0	592,267,621

교환사채의 발행	0	1,378,285,857	0	0	0	1,378,285,857	0	14,775,500,000

신주인수권부사채 행사	0	(108,432,012)	0	0	0	(108,432,012)	108,432,012	0

연결실체 변동	0	(53,413,000)	0	0	0	(53,413,000)	1,398,070,534	1,344,657,534

2023.09.30 (기말자본)	9,355,178,200	88,328,201,198	(13,506,144,220)	0	4,228,872,146	88,406,107,324	1,103,422,598	89,509,529,922

2024.01.01 (기초자본)	9,558,740,400	90,438,619,671	(9,852,147,449)	3,029,664,138	(18,587,394,035)	74,587,482,725	1,008,020,644	75,595,503,369

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(9,399,897,563)	(9,399,897,563)	(191,855,146)	(9,591,752,709)

확정급여제도의재측정요소	0	0	0	0	8,750,527	8,750,527	2,931,232	11,681,759

사채의 전환	0	0	0	0	0	0	0	0

전환사채 발행	0	0	0	0	0	0	0	0

전환사채 재매각	0	0	0	0	0	0	0	0

유상증자	0	0	0	0	0	0	0	0

교환사채의 발행	0	0	0	0	0	0	0	0

신주인수권부사채 행사	0	0	0	0	0	0	0	0

연결실체 변동	0	0	0	0	0	0	0	0

2024.09.30 (기말자본)	9,558,740,400	90,438,619,671	(9,852,147,449)	3,029,664,138	(27,978,541,071)	65,196,335,689	819,096,730	66,015,432,420

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 32 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 31 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 32 기 3분기	제 31 기 3분기

영업활동현금흐름	(2,600,339,196)	(3,008,183,113)

영업으로부터 창출된 현금흐름	2,832,517,525	2,676,002,163

이자수취	155,888,182	716,630,647

이자지급(영업)	(68,666,958)	(774,424,256)

법인세환급(납부)	144,957,105	(274,387,341)

투자활동현금흐름	(9,143,705,306)	(4,716,232,528)

투자활동으로부터의 현금유입	9,139,636,744	9,531,787,706

미수금의 감소(증가)	223,800	0

단기대여금의 감소	21,000,000	3,022,800,000

보증금 감소	1,487,120	141,352,000

장기대여금의 감소	562,700,000	3,000,000

당기손익-공정가치측정금융상품처분손익	229,693,140	4,909,616,012

유형자산의 처분	16,267,909	29,900,000

정부보조금의 수령	0	99,999,999

단기금융상품의 감소	0	1,030,000,000

무형자산의 처분	0	2,500,000

리스채권의 회수	0	208,619,695

관계기업투자자산처분손익	(8,308,264,775)	(84,000,000)

투자활동으로 인한 현금유출액	18,283,342,050	14,248,020,234

미수금의감소(증가)	253,800	150,000

단기대여금의 증가	303,600,000	2,775,000,000

장기대여금의 증가	(810,000,000)	0

보증금의 증가	(367,444,000)	(323,442,000)

당기손익-공정가치금융자산의 취득	(2,457,973,787)	(3,981,698,251)

유형자산의 취득	(267,333,423)	(6,770,389,983)

미지급금의 감소	(33,000)	0

종속기업 취득	0	205,540,000

관계기업의 취득	(14,076,770,040)	(191,800,000)

재무활동현금흐름	(7,265,017,268)	8,655,145,955

재무활동으로인한 현금 유입액	1,883,000,000	24,223,859,155

단기차입금의 증가	1,883,000,000	0

전환사채 발행	0	7,450,000,000

교환사채의 발행	0	14,775,500,000

유상증자	0	1,998,359,155

재무활동으로인한 현금 유출액	(9,148,017,268)	(15,568,713,200)

단기차입금의 상환	(1,100,000,000)	(12,000,000,000)

만기전 전환사채 재매입	0	3,120,000,000

교환사채의 조기상환	(7,776,500,000)	0

발행비용	0	(77,269,840)

리스부채의 상환	271,517,268	371,443,360

현금및현금성자산의순증가(감소)	(19,009,061,770)	930,730,314

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(9,349,830)	(345,004,516)

기초현금및현금성자산	20,022,734,345	33,841,570,442

기말현금및현금성자산	1,004,322,745	34,427,296,240