테라사이언스 사업보고서 (2019.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼원테크 주식회사(이하 "당사")는 1993년 10월 삼원금속 주식회사라는 상호로 설립되어 2000년 3월 삼원테크 주식회사로 상호를 변경하였으며, 2004년 1월 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 소재지는 경남 창원시 성산구이며 유압용 관이음쇠 등 산업용 기계부품의 제조ㆍ판매등을 영업목적으로 하고 있습니다. 한편, 당사는 설립후 수차례에 걸쳐 유상증자, 무상증자 등을 실시하여 당기말 현재 자본금은 5,539,598천원입니다. 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

블루밍홀딩스㈜	6,683,016	12.06%

권순백	1,412,429	2.55%

우미선	1,477,832	2.67%

유재승	414,686	0.75%

이화수	97,725	0.18%

기 타	45,310,292	81.79%

합 계	55,395,980	100.00%

(2) 종속기업

1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	지분율(%)

당기말	전기말

에스더블유티㈜	피팅사업 외	한국	100.0	72.7

㈜테라테크노스	음극제 제조 외	한국	91.9	11.2

2) 당기 및 전기 중 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

에스더블유티㈜	㈜테라테크노스	에스더블유티㈜

기초장부가액	-	-	-

취득	150,000	6,510,945	400,000

대체(주2)	-	556,386	-

처분	-	-	-

손상(주1)	(150,000)	(1,825,809)	(400,000)

기말장부가액	-	5,241,521	-

(주1) 당기 및 전기말 현재 에스더블유티㈜ 투자주식에 대하여 손상차손으로 인식된 금액은 각각 550,000천원 및 400,000천원이고, 당기말 현재 ㈜테라테크노스 투자주식에 대하여 손상차손으로 인식된 금액은 1,825,809천원입니다.(주2) 전기말 관계기업투자주식으로 계상된 556,386천원을 당기 중 종속기업투자주식으로 대체하였습니다.

3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

에스더블유티㈜	㈜테라테크노스	에스더블유티㈜

유동자산	191,998	768,831	251,743

비유동자산	162,865	1,728,773	120,842

자 산 계	354,863	2,497,604	372,585

유동부채	255,408	683,094	298,000

비유동부채	232,520	191,507	133,054

부 채 계	487,928	874,601	431,054

자 본 계	(133,065)	1,623,003	(58,469)

4) 당기 및 전기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

에스더블유티㈜	㈜테라테크노스	에스더블유티㈜

매출액	1,611,014	-	1,207,400

영업손익	(33)	(1,781,259)	(8,488)

당기순손익	(26,134)	(1,830,916)	51,720

기타포괄손익	(48,462)	(41,853)	(13,615)

총포괄손익	(74,596)	(1,872,769)	38,105

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

다만, 비교표시된 전기 연결재무제표의 일부 계정과목은 당기 연결재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

(1) 연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 '연결기업')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 별도의 언급이 있는 경우를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용연결기업의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정연결기업은 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 연차개선 2015-2017

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결연결기업은 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결기업의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결기업은 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결기업 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결기업에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결기업이 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

2) 관계기업

관계기업은 연결기업이 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결기업과 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결기업의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

(3) 금융상품

1) 금융자산의 분류와 측정연결기업은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성/사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정 (*1)	당기손익-공정가치 측정 (*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정 (*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

(*2) 단기매매항목이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

2) 금융부채의 분류와 측정

모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류하고 있습니다.

가. 당기손익 - 공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

나. 금융보증계약

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기업회계기준서 제1109호 5.5절에 따라 산정한 손실충당금

- 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

다. 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우 생기는 금융부채

3) 금융상품의 상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.

4) 제거

가. 연결기업은 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 해당 금융자산을 전부 제거하고 있습니다. 이때 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 이전 여부는 양도 금융자산에서발생하는 순현금흐름의 금액과 시기의 변동에 대한 양도 전,후 양도자의 노출 정도를비교하여 평가하며, 양도된 금융자산의 통제 여부는 양수자가 그 양도된 금융자산을 처분하는 데 명시적ㆍ암묵적 제약이 있는지에 따라 판단합니다.

① 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우

② 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고, 그 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분(substantially all)을 이전한 경우

③ 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고, 그 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않고 보유하지도 않으면서 그 양도된 금융자산을 통제하지도 않는 경우

나. 반면에 연결기업이 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 그 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결기업이 보유하고 있는 경우에는 해당 금융자산을 계속 인식하고, 양도할 때에 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다.

다. 한편 연결기업이 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않지만 그 양도 금융자산을 계속 통제하고 있는 경우에는, 그 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채도 함께 인식하고 있습니다 .

라. 또한 연결기업이 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지않아 그 금융자산을 제거하였으나, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다 .

5) 손상 : 금융자산과 계약자산

상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다.

구 분 (*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

(*2) 보고기간 종료일 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결기업은 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하고 있습니다. (4) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 월간총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용

을 차감한 금액입니다.

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(5) 매각예정비유동자산연결기업은 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태 에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각 완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. (6) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있을 때 인식하며, 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가 등을 포함하고 있습니다. 한편, 후속원가는 유형자산의 인식기준을 충족하는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 연결기업은 토지를 제외한 유형자산에 대해서 다음의 추정 경제적 내용연수 동안정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수

건물	30,60년

구축물	20,40년

건물부속설비	20,40년

전기시설	20년

기계장치	10,20년

시설장치	8,20년

기타의유형자산	5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

※ 2015년~2018년 [주석-재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책,계속]유형자산에 대한 기재분 중 "토지는 재평가일의 공정가치를 장부금액으로 하고 있다"고 표시된 오류를 정정하였습니다.[공정가치평가→원가법]

(8) 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 방생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

(9) 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시하고 있습니다.(10) 무형자산무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권 및 기타의무형자산으로 구성되며 산업재산권에 대해서는 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영 ("0")으로 하여 10년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간종료일에재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(11) 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고기간말마다 재고자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 리스

연결기업은 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3개월 ~ 3년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 연결기업은 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결기업은 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

연결기업은 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결기업이 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

(13) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자연결기업은 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및공동기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 연결기업은 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업,공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(14) 복합금융상품

연결기업이 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환증권으로, 발행할 주식수는 주식의 공정가치의 변동에 따라 달라지지 않습니다.

복합금융상품의 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채와 동일하게 산출하고 있습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비래하여 부채요소와 자본요소로 배분하고 있습니다.

최초인식 이후, 부채요소는 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가롤 측정합니다. 자본요소는 전환 또는 소멸시를 제외하고는 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 않습니다.

(15) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위

험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(16) 퇴직급여비용 과 해고급여

확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.

확 정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉 시 반영하 고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거 근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다. 연결기업은 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거 근무원가로 처리하고 있습니다.

재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익 의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

해고급여에 대한 부채는 연결기업이 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 연결기업이 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.

(17) 자기주식자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 기타불입자본의 계정과목으로 하여 재무 상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매 도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인 식하고 있습니다.

(18) 수익인식 연결기업은 기업회계기준서 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별기업회계기준서 제1115호에 따르면 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과

별도로 식별해 낼 수 있다면 별도의 수행의무로 식별하여야 합니다. 2) 변동대가연결기업은 고객에게 재화를 공급하는 계약에서, 고객의 매출을 증진시키기 위한 목적으로장려금 등을 지급하거나, 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받았거나 받을 대가가 변동될수 있습니다. 연결기업은 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 향후 이미 인식한 누적수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 3) 한 시점에 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에 따르면 세 가지 기준(① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다 ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높인다 ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있다) 중 어느 하나에도 해당하지 않으면 한 시점에 수익을 인식해야 합니다.

4) 유의적인 금융요소기업회계기준서 제 1115호에 따르면 거래가격 산정 시, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우, 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결재했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식하고 있습니다.다만, 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년이내일 것으로 예상되는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

(19) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 다른 과세기 간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세

소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결기업의 당기 법인세와관련된 부채 는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

연결기업이 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 연결기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

(20) 외화환산

연결기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경의 통화인 기능통화 및 재무제표 작성을 위한 표시통화는 대한민국의 원화(KRW)입니다.연결기업의 기능통화 외의 통화로 이루어진 외화거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율, 역사적원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산됩니다. 외화자산ㆍ부채의결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 일부 예외를 제외하고는 발생한 기간의 당기손익으로 인식합니다. 연결기업은 외화거래 및 환산으로 발생한 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결기업의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

요약재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 주석 40에서 설명하는 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다.

4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5. 매출채권 및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	3,507,864	-	4,581,355	-

차감: 대손충당금	(1,377,291)	-	(1,414,492)	-

매출채권(순액)	2,130,573	-	3,166,863	-

미수금	1,096,986	-	1,078,215	-

차감: 대손충당금	(952,876)	-	(952,877)	-

미수금(순액)	144,110	-	125,338	-

합 계	2,274,683	-	3,292,201	-

(2) 보고기간종료일 현재 손상되지 않은 매출채권 및기타채권 의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구분	1~2개월	3~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월초과	합계

매출채권	1,363,635	664,512	1,631	-	100,796	2,130,573

미수금	144,110	-	-	-	-	144,110

합 계	1,507,745	664,512	1,631	-	100,796	2,274,683

(전기말) (단위 : 천원)

구분	1~2개월	3~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월초과	합계

매출채권	2,038,446	1,114,950	12,784	683	-	3,166,863

미수금	125,338	-	-	-	-	125,338

합 계	2,163,784	1,114,950	12,784	683	-	3,292,201

(3) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권 및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구분	6개월이하	7~9개월	10~12개월	12개월초과	합계

매출채권	-	-	-	1,377,291	1,377,291

미수금	-	-	-	952,876	952,876

합 계	-	-	-	2,330,167	2,330,167

(전기말) (단위 : 천원)

구분	6개월이하	7~9개월	10~12개월	12개월초과	합계

매출채권	66	10,425	-	1,404,001	1,414,492

미수금	-	-	-	952,877	952,877

합 계	66	10,425	-	2,356,878	2,367,369

(4) 당기 및 전기 중 매출채권 및기타채권 의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	1,414,492	952,877

손상차손 인식금액	(37,201)	-

당기 제각	-	-

당기 회수	-	-

기말 금액	1,377,291	952,877

(전기) (단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	1,144,913	903,457

손상차손 인식금액	271,251	49,419

당기 제각	(1,673)	-

당기 회수	-	-

기말 금액	1,414,492	952,877

6. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	440,090	(311,369)	128,721	436,435	(251,076)	185,359

제품	1,923,233	(801,046)	1,122,187	1,954,978	(320,732)	1,634,246

재공품	145,680	(5,552)	140,128	182,664	(7,367)	175,297

원재료	1,199,601	(642,149)	557,452	1,728,845	(296,687)	1,432,158

부재료	724,138	(316,214)	407,924	874,293	(148,492)	725,801

미착품	34,769	-	34,769	16,721	-	16,721

합계	4,467,511	(2,076,330)	2,391,181	5,193,936	(1,024,354)	4,169,582

7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	2,916,571	41,900	2,932,655	45,500

차감: 대손충당금	(2,674,410)	-	(2,635,360)	-

대여금(순액)	242,161	41,900	297,295	45,500

미수수익	103,938	-	171,198	-

차감: 대손충당금	(103,938)	-	(103,938)	-

미수수익(순액)	-	-	67,260	-

보증금	72,609	309,843	32,780	56,115

합계	314,770	351,743	397,335	101,615

(2) 당기 및 전기 중 기타금융자산에 차감 표시되어 있는 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구분	대여금	미수수익

기초	2,635,360	103,938

대손상각비	39,050	-

환입	-	-

기말	2,674,410	103,938

(전기) (단위 : 천원)

구분	대여금	미수수익

기초	2,861,732	30,980

대손상각비	997	72,958

환입	(227,369)	-

기말	2,635,360	103,938

8. 기타자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,885,897	-	2,439,037	-

차감: 대손충당금	(2,355,724)	-	(2,304,391)	-

선급금(순액)	530,173	-	134,646	-

선급비용	103,985	-	10,067	-

부가가치세대급금	21,530	-	151,684	-

합계	655,688	-	296,398	-

(2) 당기 및 전기 중 기타자산의 대손충당금 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구분 기초 손상차손인식 제각 손상차손환입 기말 선급금 2,304,391 51,333 - - 2,355,724 (단위 : 천원) 구분 기초 손상차손인식 제각 손상차손환입 기말 선급금 7,738,104 - (4,783,727) (649,987) 2,304,391 9. 매 각예정자산 (1) 매각계획의 내용연결기업은 비유동자산의 장부가액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상되는 자산으로서 당해 자산이 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 조건만으로 즉시 매각가능하며, 매각될 가능성이 매우 높은 자산을 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전읍토지 - 9,649,604 활천리투자부동산 - 7,061,994 합 계 - 16,711,598 연결기업은 유휴자산매각을 통한 재무구조 개선 및 경영효율성 확보를 위해 울산광역시 울주군 두서면 전읍리 1385-4외 4필지 토지를 2019년 7월 16일 이사회 결의를통해 양수자인 (주)매직마이크로의 전환사채 75억원과 현금 30억원에 매각하였습니다.당기 중 활천리투자부동산은 투자부동산으로 재분류되었습니다. 10. 공정가치금융자산(1) 당기손익-공정가치금융자산 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전환사채 7,885,500 - KB able ELS 300,592 - 신주인수권부사채권(주1) - 324,999 합 계 8,186,092 324,999 (주1) 발행회사인 ㈜테라테크노스는 2019년 3월 8일 상기 신주인수권부사채권 전액을 상환하였습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 지분증권 - 비상장주식 846,875 - 중도상환가능 등록채권(주1) 40,000 - 합 계 886,875 - (주1) 보고기간 종료일 현재 기업은행에 질권설정되어 출금이 제한되어 있습니다. 1) 상기 지분증권-비상장주식의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 당기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부가액(주1) ㈜케이에이치케미컬 250,000 2.61 1,000,000 846,875 (주1) 당기말 현재 ㈜케이에이치케미컬 투자주식에 대하여 기타포괄손익으로 계상한평가손실로 인식된 금액은 153,125천원입니다. 11. 관계기업투자주식(1) 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 주요영업활동 소재지 결산일 전기말 소유지분율(%) 취득원가 장부금액 (주)테라테크노스 음극제 제조 외 한국 12월31일 11.2 1,581,094 424,998 (주1) 테라테크노스는 리튬이차전지 음극소재적용을 위한 산화규소(SiOx) 나노입자 제조 등을 목적으로 2017년 9월 11일에 설립되었으며, 대전광역시 유성구 가정로 152에 위치하고 있습니다.(주2) 회사는 2018년 8월 08일 이사회결의를 통해 (주)테라테크노스에 대한 신주인수권부사채 총 30억원 중 17억원을 경영참여목적으로 신주인수권행사를 통해 지분을 취득하였으며, 전기말 현재 손상차손으로 계상된 금액은 1,024,703천원입니다. (2) 전기말 현재 관계기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 유동자산 385,736 비유동자산 1,413,797 자 산 계 1,799,533 유동부채 301,231 비유동부채 1,140,389 부 채 계 1,441,620 자 본 계 357,912 (3) 전기 중 관계기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전기 매출액 - 영업손익 (1,933,072) 당기순손익 (2,241,272) 기타포괄손익 - 총포괄손익 (2,241,272) (4) 전기말 현재 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초장부금액 당기취득(주1) 전기 평가 장부금액 지분법손익(주2) 손상차손 (주)테라테크노스 - 1,581,094 (131,388) (1,024,708) 424,998 (주1) 전기 중 신주인수권사채의 신주인수권을 행사하여 지분을 취득하였으며, 피투자회사에 대해 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하였습니다.(주2) 신주인수권을 행사한 시점 2018년 8월부터 12월까지 5개월간의 손익에 대해 지분법평가에 반영하였습니다. 12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 10,508,940 - 10,508,940 10,508,940 - 10,508,940 건물 5,497,932 (528,152) 4,969,780 5,497,932 (352,496) 5,145,436 건물부속설비 1,588,679 (867,319) 721,360 1,578,099 (788,370) 789,729 구축물 223,356 (95,419) 127,937 220,080 (87,843) 132,237 기계장치 4,703,588 (1,425,995) 3,277,593 3,167,764 (1,161,977) 2,005,787 전기시설 253,798 (32,194) 221,604 191,298 (20,498) 170,800 시설장치 647,835 (147,568) 500,267 205,177 (95,275) 109,902 차량운반구 114,781 (61,743) 53,038 68,137 (43,882) 24,255 공구와기구 147,622 (56,445) 91,177 27,018 (15,941) 11,077 비품 1,041,071 (886,447) 154,624 928,063 (827,309) 100,754 사용권자산 494,544 (150,964) 343,580 - - - 건설중인자산 2,120 - 2,120 1,036,201 - 1,036,201 합계 25,224,266 (4,252,246) 20,972,020 23,428,709 (3,393,591) 20,035,118 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 기타 감가상각비 당기말 토지 10,508,940 - - - - - 10,508,940 건물 5,145,436 - - - - (175,656) 4,969,780 건물부속설비 789,729 10,580 - - - (78,949) 721,360 구축물 132,237 3,276 - - - (7,576) 127,937 기계장치 2,005,787 496,753 (678) 1,010,580 34,105 (268,953) 3,277,593 전기시설 170,800 44,000 - 18,500 - (11,696) 221,604 시설장치 109,902 41,822 - 7,121 303,612 37,810 500,267 차량운반구 24,255 - (15,831) - 57,580 (12,967) 53,037 공구와기구 11,077 6,290 - - 89,990 (16,180) 91,177 비품 100,754 30,555 - - 62,113 (38,797) 154,624 사용권자산 - - - 546,321 - (202,741) 343,580 건설중인자산 1,036,201 2,120 - (1,036,201) - - 2,120 합계 20,035,118 635,396 (16,509) 546,321 547,400 (775,705) 20,972,020 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 전기말 토지 10,546,262 - (37,322) - - 10,508,940 건물 5,389,988 - (68,403) - (176,149) 5,145,436 건물부속설비 827,193 40,000 - - (77,464) 789,729 구축물 139,691 - - - (7,454) 132,237 기계장치 1,677,851 99,703 (795) 422,804 (193,777) 2,005,786 전기시설 161,943 18,339 - - (9,482) 170,800 시설장치 97,618 25,438 - - (13,154) 109,902 차량운반구 1 19,789 - 7,584 (3,118) 24,255 공구와기구 4 11,478 - - (405) 11,077 비품 29,307 6,219 - 86,688 (21,461) 100,754 건설중인자산 - 1,036,201 - - - 1,036,201 합계 18,869,859 1,257,167 (106,521) 517,076 (502,463) 20,035,118 13. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 토지 7,072,101 10,107 손상차손누계액 - - 건물 53,018 53,018 감가상각누계액 (21,465) (20,140) 합계 7,103,654 42,985 (2) 연결기업의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초장부금액 42,985 44,311 취득 - - 대체(주) 7,061,994 - 처분장부금액 - - 감가상각비 (1,325) (1,326) 손상차손 - - 기말장부금액 7,103,654 42,985 (주 ) 당기 중 활천리투자부동 산이 매각예정자산에서 투자부동산으로 재분류되었습니다. (3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 토지 7,256,060 17,600 건물 72,200 72,200 합계 7,328,260 89,800 당기말 현재 연결기업의 투자부동산의 공정가치는 연결기업과 관계가 없는 독립된 평가기관인 프라임감정평가법인㈜가 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 영업권 1,005,132 - 특허권 332,318 426 소프트웨어 8,046 1,692 회원권 4,609 4,609 합계 1,350,105 6,727 (2) 당기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 기초 연결범위변동 증가 감소 손상차손 상각 당기말 영업권 - 1,005,132 - - - - 1,005,132 특허권 426 1,427,763 - - (1,011,446) (84,426) 332,318 소프트웨어 1,692 2,801 5,670 - - (2,117) 8,046 회원권 4,609 - - - - - 4,609 합 계 6,727 2,435,696 5,670 - (1,011,446) (86,543) 1,350,105 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 상각 전기말 소프트웨어 2,272 - - (580) 1,692 특허권 1,115 - - (689) 426 실용신안권 7 - - (7) - 회원권 108,269 - (103,660) - 4,609 합 계 111,662 - (103,660) (1,275) 6,727 15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 499,882 - 820,004 - 미지급금 494,051 - 592,219 - 합 계 993,933 - 1,412,223 - 16. 차입금 등 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 - - 19,500,000 - 유동성장기부채 333,520 - - - 전환사채 5,712,969 - 1,380,061 - 장기차입금 - 13,266,480 - - 합 계 6,046,489 13,266,480 20,880,061 - (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 중소기업자금 기업은행 5.67 - 2,900,000 일반자금 경남은행 5.75 - 7,240,000 일반자금 경남은행 4.22 - 4,000,000 무역금융 경남은행 5.22 - 1,000,000 일반자금 경남은행 4.76 - 2,000,000 일반자금 경남은행 4.97 - 1,000,000 일반자금 경남은행 5.31 - 1,000,000 일반자금 경남은행 4.97 - 360,000 합 계 - 19,500,000 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 일반자금 경남은행 5.75 7,240,000 - 일반자금 경남은행 4.22 4,000,000 - 일반자금 경남은행 4.77 1,360,000 - 일반자금 경남은행 4.51 1,000,000 - 합 계 13,600,000 - 차감 : 유동성대체 (333,520) - 잔 액 13,266,480 - (4) 장기차입금 상환계획 (단위 : 천원) 종류 당기말잔액 2020년 2021년 2022년 장기차입금 13,600,000 333,520 4,333,240 8,933,240 17. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 발행가액 9,500,000 1,550,000 전환사채의 부채요소 5,712,969 1,380,061 전환사채의 자본요 소 1,112,358 164,407 (2) 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 사채의 명칭 제10회 무기명사모전환사채 제11회 무기명사모전환사채 발행일 2019.03.04 2019.12.10 만기일 2022.03.04 2022.12.10 액면금액 4,500,000천원 5,000,000천원 발행가액 4,500,000천원 5,000,000천원 이자지급조건 액면이자율 연 0% 액면이자율 연 3% 보장수익률 만기이자율 연 2% 만기이자율 연 3% 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 보통주 3,184,713주 보통주 4,187,604주 전환청구기간 2020.03.04~2022.02.04 2020.12.10~2022.11.10 전환가액 1,413원 1,194원 18. 파생상품 부채연결기업은 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다.당기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 장부금액 2,944,850 평가손실(이익) (912,271) 상환 - 기말 장부금액 2,032,579 연결기업이 발행한 전환사채는 최초 발행시점에 전환사채를 전환권과 사채요소로 분리하여 인식하였으며, 사채요소 중 내재파생상품인 조기상환청구권은 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하여 매 보고기간종료일에 공정가치로 평가하고, 원금가치는 상각후원가로 측정합니다. 19. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 287,536 - 356,097 - 임대보증금 55,000 3,000 - 58,000 리스부채 171,737 176,991 - - 합계 514,273 179,991 356,097 58,000 20. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 2,488 - 9,346 - 예수금 38,526 - 12,485 - 부가세예수금 - - 17,742 - 합계 41,014 - 39,573 - 21. 퇴직급여제도 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결기업의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 814,358 423,089 사외적립자산의 공정가치 (94,279) (51,520) 합계 720,079 371,569 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초확정급여채무의 현재가치 423,089 452,314 당기근무원가 273,997 119,054 이자비용 12,647 11,428 급여지급액 (156,381) (141,737) 관계사전출입 등으로 인한 증감 36,303 확정급여제도의 재측정요소 167,859 (21,335) - 재무적가정 변동에서 발생하는 효과 67,232 57,705 - 인구통계학적가정 변동에서 발생하는 효과 11,882 - - 경험조정효과 88,746 (79,040) 기타 56,844 3,366 보고기간말 확정급여채무 814,358 423,089 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 사외적립자산 51,520 50,326 기여금 43,935 - 사외적립자산의 이자수익 802 1,320 급여지급액 (3,661) (4,934) 확정급여제도의 재측정요소 186 (826) 기타 1,497 5,633 보고기간말 사외적립자산 94,279 51,520 (4) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 할인율 1.89% 2.25% 기대임금상승율 3.35% 3.31% 예상퇴직률, 예상사망률은 보험개발원 표준율을 적용하였습니다.(5) 당기 및 전기의 확정급여제도와 관련하여 포괄손익계산서에 손익항목으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 273,997 119,054 확정급여채무에 대한 이자원가 12,647 11,428 기타 36,812 (5,419) 사외적립자산의 이자수익 (802) (1,320) 합 계 322,654 123,742 (6) 보고기간종료일 현재 연결실체의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 정기예적금 등 82,911 41,649 기 타 11,368 9,871 합 계 94,279 51,520 22. 자본금 및 기타불입자본등 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 발행할주식총수 2,500,000,000주 2,500,000,000주 1주당 액면금액 100원 100원 발행한 주식의수 55,395,980주 52,181,840주 자본금 5,539,598천원 5,218,184천원 (2) 당기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당기 전기 기초 발행주식수 52,181,840 35,627,368 유상증자(주1) 2,028,219 437,636 신주인수권의 행사 - 4,608,285 전환사채의 전환 1,185,921 11,508,551 기말 발행주식수 55,395,980 52,181,840 (주1) 당기 및 전기 중 유상증자의 내역은 다음과 같습니다. (당기) 주식의 종류 이사회결의일 발행주식수 주당 발행가액 기명식 보통주식 2019년 02월 20일 1,412,429 1,770 기명식 보통주식 2019년 04월 04일 287,101 2,055 기명식 보통주식 2019년 04월 25일 328,689 1,795 합 계 2,028,219 (전기) 주식의 종류 이사회결의일 발행주식수 주당 발행가액 기명식 보통주식 2018년 05월 31일 437,636 2,285 (3) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 26,592,854 21,524,481 자기주식처분손익 308,253 308,253 자기주식 (4,909) (4,909) 전환권대가 1,112,358 164,407 기타자본잉여금 (487,866) 914,547 합계 27,520,690 22,906,779 (4) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (153,125) - 23. 결손금 (1) 보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구성내역 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금 274,928 274,928 임의적립금 사업확장적립금 55,000 55,000 배당평균적립금 35,000 35,000 미처리결손금 (6,716,578) (4,115,021) 합계 (6,351,650) (3,750,093) (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 (3,750,093) (1,747,922) 순확정급여부채의재측정요소 (127,403) 1,058 당기순이익(손실) (2,474,154) (2,003,229) 기말금액 (6,351,650) (3,750,093) 24. 매출액당기 및 전기 중 발생한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 내수매출 5,583,489 6,494,514 수출매출 10,610,576 13,077,602 합 계 16,194,065 19,572,116 1) 당기 및 전기 중고객과의 계약에서 발생하는 수익을 주요 지리적 시장, 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 주요 지리적 시장 국내매출액 5,583,489 6,494,514 수출매출액 10,610,576 13,077,602 합계 16,194,065 19,572,116 수익인식 시기 한 시점에 이행 16,194,065 19,572,116 기간에 걸쳐 이행 - - 합계 16,194,065 19,572,116 (2) 당기와 전기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 제품매출액 14,558,448 18,058,607 상품매출액 1,635,617 1,513,509 합계 16,194,065 19,572,116 25. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 1,778,402 1,043,206 원재료 및 부재료매입액 7,074,212 9,331,589 인건비 3,569,271 2,258,833 감가상각비와 기타상각비 789,974 776,313 운반비 159,519 372,465 외주가공비 3,534,643 5,111,927 기타비용 2,232,494 348,860 합 계(주1) 19,138,515 19,243,193 (주1) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비및관리비를 합한 금액입니다. 26. 판매비 및 관리비(1) 당기 및 전기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급 여 1,337,508 951,330 퇴직급여 236,687 30,320 복리후생비 231,725 81,769 경상개발비 806,474 121,201 여비교통비 186,373 146,211 통신비 25,158 16,257 수도광열비 132,069 59,745 세금과공과 150,067 87,321 대손상각비 14,132 271,251 감가상각비 286,802 109,580 무형자산상각비 86,543 1,275 수선비 155 5,617 보험료 44,496 27,051 접대비 65,159 51,915 광고선전비 9,802 - 지급임차료 9,470 96,289 지급수수료 805,712 649,528 교육훈련비 5,686 197 도서인쇄비 2,795 4,927 소모품비 48,392 12,101 차량유지비 41,541 17,229 합 계 4,526,746 2,741,114 (2) 당기 및 전기 중 판매및물류비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 운반비 154,142 363,612 27. 금융수익 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 11,588 171,079 외화환산이익 6,695 11,876 외환차익 137,261 203,696 당기손익공정가치자산평가이익 386,092 - 공정가치금융자산처분이익 88,357 - 파생상품평가이익 912,271 - 합 계 1,542,264 386,651 28. 금융비용당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 1,375,203 1,636,401 외화환산손실 23,611 10,378 외환차손 97,622 65,726 매출채권처분손실 72 1,023 사채상환손실 172,415 - 우선주부채상환손실 70,420 - 합 계 1,739,343 1,713,528 29. 기타수익 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 임대료수입 58,320 43,920 유형자산처분이익 6,822 8,389 투자자산처분이익 - 100,885 매각예정자산처분이익 850,396 - 대손충당금환입 - 877,355 채무면제이익 - 22,718 자산수증이익 34,105 - 잡이익 195,260 465,398 합 계 1,144,903 1,518,665 30. 기타비용 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 10,831 - 기타의대손상각비 39,050 123,375 관계기업투자주식손상차손 - 1,024,708 당기손익공정가치자산 손상차손 - 886,644 지분법손실 - 131,388 소송손실 - 103,000 특허권손상차손 1,011,446 - 투자부동산운영비 136,255 - 잡손실 41,371 213,070 합 계 1,238,953 2,482,185 31. 금융상품 범주별 손익당기와 전기 중 금융자산의 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 이자수익 이자비용 외화환산이익 외화환산손실 대여금및수취채권 11,587 - 5,505 23,559 기타금융부채 - 1,375,203 1,191 52 합 계 11,587 1,375,203 6,695 23,611 (단위 : 천원) 구 분 이자수익 이자비용 외화환산이익 외화환산손실 대여금및수취채권 171,079 - 11,648 3,336 기타금융부채 - 1,636,401 354 3,444 합 계 171,079 1,636,401 12,002 6,780 32. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 - 26,903 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*) (516,970) - 자본에 직접 반영된 법인세비용 36,888 749 법인세비용(이익) (480,082) 27,652 (*) 당기 중 이연법인세자산으로 인식된 금액은 없습니다. (2) 당기 및 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 순확정급여부채의 재측정요소 36,888 749 (3) 당기 및 전기 중 연결기업의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (3,235,579) (1,961,471) 적용세율 22% 22% 적용세율에 따른 법인세 (711,827) (431,524) 조정사항: 비과세수익 - - 비공제비용 173,020 159,088 발생한 일시적차이 중 이연법인세미인식효과 (69,592) 278,158 세액공제 - - 세무상결손금으로 인한 효과 - - 법인세추납액(환급액) - 26,903 기타(세율차이 등) 128,317 (4,974) 조정계 231,745 459,176 법인세비용(이익) (480,082) 27,652 유효세율(법인세비용/세전이익) (주1) (주1) (주1) 법인세비용차감전순손익이 부(-)의 금액이므로 유효세율을 산출하지 아니하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 일시적차이 및 세무상결손금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증감 기말 대손충당금 7,264,480 59,074 7,323,554 대손금 6,422,349 - 6,422,349 의제감가상각비 93,894 - 93,894 무형자산 1,440 - 1,440 사채상환할증금(전환사채) - 275,436 275,436 파생상품(조기상환권) - 2,032,579 2,032,579 퇴직급여충당금 423,089 90,721 513,811 연차수당 61,538 (1,220) 60,318 국고보조금 165,300 (60,418) 104,883 투자부동산 4,557,108 (2,055,653) 2,501,455 리스부채 - 200,882 200,882 재고자산평가손실 1,024,355 1,051,975 2,076,330 관계기업투자주식손상차손 1,024,709 (1,024,709) - 당기손익공정가치자산손상차손 886,644 (687,800) 198,843 종속기업투자주식손상차손 - 3,234,973 3,234,973 파생상품평가손실 234,455 (234,455) - 세무상결손금 19,037,415 615,021 19,652,437 미수수익 (67,260) 67,260 - 토지재평가이익 (6,312,377) - (6,312,377) 전환권조정 (169,939) (3,892,527) (4,062,467) 당기손익공정가치자산평가이익 - (386,092) (386,092) 사용권자산 - (197,085) (197,085) 퇴직보험예치금 (1,517) (9,851) (11,368) 퇴직연금운용자산 (41,649) 3,274 (38,375) 소계 34,604,034 (918,615) 33,685,420 이연법인세인식제외 34,604,034 - 33,685,420 이연법인세인식대상 - - - 연구및인력개발비세액공제 - - - 이연법인세자산(부채) - - - (단위 : 천원) 구 분 기초 증감 기말 대손충당금 12,534,392 (5,269,912) 7,264,480 대손금 1,636,949 4,785,400 6,422,349 의제감가상각비 93,894 - 93,894 무형자산 1,440 - 1,440 사채상환할증금(전환사채) 419,582 (419,582) - 퇴직급여충당금 308,115 114,974 423,089 연차수당 22,866 38,672 61,538 국고보조금 154,462 10,838 165,300 투자부동산 4,557,108 - 4,557,108 재고자산평가손실 1,115,740 (91,385) 1,024,355 관계기업투자주식손상차손 - 1,024,709 1,024,709 당기손익공정가치자산손상차손 - 886,644 886,644 파생상품평가손실 - 234,455 234,455 세무상결손금 19,263,375 (225,960) 19,037,415 미수수익 (172) (67,088) (67,260) 토지재평가이익 (6,312,377) - (6,312,377) 전환권조정 (357,177) 187,238 (169,939) 감가상각비 (4,596) 4,596 - 퇴직보험예치금 (4,238) 2,721 (1,517) 퇴직연금운용자산 (46,088) 4,439 (41,649) 소계 33,383,275 1,220,759 34,604,034 이연법인세인식제외 33,383,275 - 34,604,034 이연법인세인식대상 - - - 연구및인력개발비세액공제 - - - 이연법인세자산(부채) - - - (5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 차감할 일시적차이 14,032,983 15,566,619 세무상결손금 19,652,437 19,037,415 일시적차이 계 33,685,420 34,604,034 미사용세액공제 311,450 393,352 33. 주당손익 주당이익(손실)은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 구분 당기 전기 지배기업 소유주 귀속 당기순이익 (2,474,153,894) (2,003,228,799) 가중평균유통보통주식수(주) 54,966,753 50,479,429 기본주당이익 (45) (40) [주] 가중평균유통보통주식수의 계산 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기 초 1월 1일 52,181,840 365 19,046,371,600 전환사채의 전환 1월 1일 1,185,921 365 432,861,165 유상증자 3월 4일 1,412,429 303 427,965,987 유상증자 4월 12일 287,101 264 75,794,664 유상증자 5월 3일 328,689 243 79,871,427 합 계 20,062,864,843 해당회계연도 일수 365 가중평균유통보통주식수 54,966,753 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기 초 1월 1일 35,627,368 365 13,003,989,320 전환사채의 전환 1월 1일 11,508,551 365 4,200,621,115 신주인수권의 행사 3월 19일 829,492 288 238,893,696 신주인수권의 행사 4월 13일 184,331 263 48,479,053 신주인수권의 행사 4월 17일 184,331 259 47,741,729 신주인수권의 행사 4월 23일 184,331 253 46,635,743 신주인수권의 행사 4월 27일 184,331 249 45,898,419 신주인수권의 행사 5월 14일 184,331 232 42,764,792 신주인수권의 행사 5월 14일 184,331 232 42,764,792 신주인수권의 행사 5월 15일 276,497 231 63,870,807 신주인수권의 행사 5월 15일 276,497 231 63,870,807 신주인수권의 행사 5월 15일 460,829 231 106,451,499 신주인수권의 행사 5월 15일 1,290,322 231 298,064,382 신주인수권의 행사 5월 16일 184,331 230 42,396,130 신주인수권의 행사 5월 16일 184,331 230 42,396,130 유상증자 6월 9일 437,636 206 90,153,016 합 계 18,424,991,430 해당회계연도 일수 365 가중평균유통보통주식수 50,479,429 (2) 희석주당순이익(손실)유통중인 잠재적 보통주가 희석효과가 없는 바, 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 일치합니다. 34. 현금흐름표 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) (2,755,497) (1,989,123) 조정 법인세비용(수익) (480,082) 23,812 대손상각비(환입) 14,132 271,251 기타의대손상각비 39,050 123,375 기타의대손충당금환입 - (877,355) 재고자산평가손실(환입) 1,051,975 (91,386) 재고자산폐기손실 - 10,435 공정가치금융자산처분이익 (89,532) - 공정가치금융자산평가이익 (386,092) - 파생상품평가이익 (912,271) - 퇴직급여 323,456 137,236 감가상각비 777,030 503,787 무형자산상각비 86,543 1,275 외화환산이익 (6,695) (12,002) 외화환산손실 23,611 6,780 유형자산처분이익 (6,822) (8,389) 유형자산처분손실 10,831 - 매각예정자산처분이익 (850,396) - 투자자산처분이익 - (100,885) 당기손익-공정가치자산손상차손 - 886,644 관계기업투자주식손상차손 - 1,024,708 특허권손상차손 1,011,446 - 지분법손실 - 131,388 사채상환손실 172,415 - 우선주부채상환손실 70,420 - 자산수증이익 (34,105) - 잡손실 12,640 금융비용 1,375,204 1,636,058 금융수익 (6,330) (198,264) 조정 소계 2,196,428 3,468,468 순운전자본의변동 매출채권의감소(증가) 1,013,973 1,826,424 미수금의감소(증가) 19,420 (1,697) 미수수익의감소(증가) 9 - 선급금의감소(증가) (444,720) 319,361 선급비용의감소(증가) (93,918) 18,895 부가세대급금의감소(증가) 135,033 8,207 재고자산의감소(증가) 726,427 1,124,156 매입채무의증가(감소) (136,903) (1,925,720) 미지급금의증가(감소) (373,896) (1,240,425) 미지급비용의증가(감소) (2,549) (64,429) 선수금의증가(감소) (6,858) (13,240) 예수금의증가(감소) 14,484 (34,859) 부가세예수금의증가(감소) (17,742) 17,742 퇴직금의지급 (156,381) (141,737) 사외적립자산의감소(증가) (41,076) 3,613 퇴직보험예치금의감소(증가) (1,497) (2,492) 순운전자본의 변동 소계 633,806 (106,198) 영업에서 창출된 현금흐름 74,736 1,373,148 (2) 당기와 전기중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 용 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 1,036,201 - 매각예정자산의 투자부동산 대체 7,061,994 - 단기차입금의 장기차입금 대체 13,266,480 - 리스부채의 유동성 대체 116,548 - 장기대여금의 유동성 대체 8,000 - 미지급금과 전환사채의 대체 - 1,550,000 선급금에서 기계장치 등으로 대체 - 517,076 35. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계 현황 보고기간종료일 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명칭 최대주주 블루밍홀딩스(주) (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (전기) (단위 : 천원) 특수관계자 매출 매입 외주가공비 임대료수익 이자수익 기타비용 기타특수관계회사 : SAMWON USA,. INC. 899,098 19,203 - - - - (주)천호하이드로릭 - - 354,089 - - - STECH JAPAN CO.,LTD. 4,738,197 35,861 - - - - 기타특수관계자 : 이택우 - - - - 2,385 - 기타특수관계회사 중 SAMWON USA,. INC와 (주)천호하이드로릭은 2018년 중 특수관계자에서 제외되었으며, STECH JAPAN CO.,LTD는 동사의 대표이사가 지배기업의 사외이사에서 퇴임하여 당기 중 특수관계자에서 제외하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (전기말) (단위 : 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 미지급금 임대보증금 기타특수관계회사 : STECH JAPAN CO.,LTD. 429,803 - - - - STECH JAPAN CO.,LTD는 동사의 대표이사가 지배기업의 사외이사에서 퇴임하여 당기 중 특수관계자에서 제외하였습니다. (4) 당기와 전기 중 연결기업의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 201,167 153,266 퇴직급여 21,407 6,750 한편, 연결기업은 연결기업의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 36. 담보제공자산 당기말 현재 연결기업의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 구 분 담보제공자산 담보제공일 채권최고액 차입금 내역 경남은행 토 지 창원시 성주동 30-5 2007-06-29 10,873,440 일반자금대출외 경남은행 건 물 창원시 성주동 30-5 2019-08-30 4,086,560 일반자금대출외 합 계 14,960,000 당기 중 울산광역시 울주군 두서면 전읍리 1385-4외 4필지 토지매각 후 차입금 상환으로 동 토지에 설정된 근저당권(채권최고액 10,000,000천원)은 말소되었습니다. 37. 지급보증 및 주요약정사항(1) 당기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 217,283 인허가보증외 (2) 당기말 현재 연결기업의 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 약정종류 한도액 실행액 경남은행 일반자금대출 14,240,000 13,600,000 38. 위험관리(1) 자본위험관리 연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 부채 23,794,839 23,268,732 자본 26,679,591 24,359,121 부채비율 89.19% 95.52% (2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (당기말) (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 5,843,761 - - 5,843,761 매출채권및기타채권 2,274,683 - - 2,274,683 기타유동금융자산 314,770 - - 314,770 장기금융상품 121,187 - - 121,187 당기손익-공정가치금융자산 - - 8,186,092 8,186,092 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 886,875 - 886,875 기타비유동금융자산 351,743 - - 351,743 합계 8,906,144 886,875 8,186,092 17,979,111 (전기말) (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 1,762,556 - - 1,762,556 단기금융상품 10,000 - - 10,000 매출채권및기타채권 3,292,201 - - 3,292,201 기타유동금융자산 397,335 - - 397,335 장기금융상품 32,000 - - 32,000 당기손익-공정가치금융자산 - - 324,999 324,999 기타비유동금융자산 101,615 - - 101,615 합계 5,595,707 - 324,999 5,920,706 2) 금융부채 (당기말) (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 매입채무 및 기타채무 - 993,933 993,933 차입금 등 - 19,312,969 19,312,969 파생상품부채 2,032,579 - 2,032,579 기타유동금융부채 - 514,273 514,273 기타비유동금융부채 - 179,991 179,991 합계 2,032,579 21,001,166 23,033,745 (전기말) (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 매입채무 및 기타채무 - 1,412,223 1,412,223 차입금 등 - 20,880,061 20,880,061 기타유동금융부채 - 356,097 356,097 기타비유동금융부채 - 58,000 58,000 합계 - 22,706,381 22,706,381 (3) 재무위험관리 연결기업은 1) 환율변동에 따른 위험 2) 시장금리변동위험 3) 신용위험 및 4) 유동성위험에 노출되어 있으며, 이러한 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성과 경영 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 연결기업은 재무위험을 관리하기 위해 재무위험관리 주관업무와 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 시장위험관리 주관업무로는 ① 금융거래 실행 ②재무위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 재무 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다. 연결기업은 위의 재무위험관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다. 1) 환율변동에 따른 위험연결기업은 해외고객과 외화거래가 많아 외화 환율의 변동이 기업의 성과에 중요한 영향을 미칩니다. 연결기업의 중요한 외화현금흐름은 미국달러, 일본 엔 및 유로 등으로 이루어지며, 해외고객과의 무역거래에서 발생하는 외화수금이 원재료 매입에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있음에 따라 환율하락에 따른 환차손이 환율변동에 따른 주요 위험이라고 할 수 있습니다. 연결기업은 환율변동에 따른 경제적, 거래상의 위험에 대한 노출을 최소화하기 위해,외화로 표시되는 화폐성 외화자산부채의 환율변동위험을 최대한 자연적으로 일어나는 반대방향의 위험을 상쇄하는 방식으로 관리합니다. 또한, 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 국내외 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견을 지속적으로 교류하고 있습니다. 연결기업의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화자산과 외화부채의 주요내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 자산 부채 당기말 전기말 당기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 외화 원화환산액 외화 원화환산액 USD 3,061,935 3,558,604 3,283,911 3,722,968 102,797 119,019 247,204 276,399 JPY 66,720,580 709,553 98,261,088 995,562 2,824,292 30,035 - - EUR 86,161 111,788 86,271 110,354 - - - - GBP 11,029 16,749 11,029 15,664 - - - - RMB 96,892 16,059 100,260 16,318 - - - - 합 계 4,412,754 4,860,866 149,054 276,399 한편, 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통화 금액 10% 상승시 10% 하락시 USD 342,609 (342,609) JPY 67,952 (67,952) EUR 11,179 (11,179) GBP 1,675 (1,675) RMB 1,606 (1,606) 합계 425,020 (425,020) 2) 시장금리 변동 위험연결기업은 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험을 관리하기 위해 단기차입금의 경우에는 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고, 장기차입금의 경우에는 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 고정금리차입을 원칙으로 하고 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 연결기업은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록하고 있습니다. 당기말 현재 부채에 대한 이자율이 1% point 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 없습니다. 한편, 당기말 현재 대부분의 금융자산은 고정금리예적금으로 이자율변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결기업은 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결기업은 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결기업이 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결기업의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 연결기업은 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결기업은 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있으며, 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다.당기말 현재 금융자산별 손상 인식액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 매출채권 1,377,291 미수금 952,877 미수수익 103,938 대여금 2,674,410 기타포괄손익-공정가치금융자산 153,125 합계 5,261,641 4) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결기업 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결기업의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년이내 1년초과 5년이내 합계 매입채무및기타채무 993,933 - 993,933 차입금 등 6,046,489 13,266,480 19,312,969 파생상품부채 2,032,579 - 2,032,579 기타금융부채 514,273 179,991 694,264 합계 9,587,274 13,446,471 23,033,745 (4) 공정가치 추정 1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 3) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. - 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. - 수준2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. - 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 39. 부문정보연결기업의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부분으로 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당기 및 전기 중 유형별 제품 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 Fitting 16,194,065 19,572,116 (2) 연결기업은 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 부문수익을 내수와 수출로 분류하였으며, 지역부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 내수 5,583,489 6,494,514 수출 북미 3,225,134 3,780,059 아시아 7,358,806 9,145,033 유럽 26,636 152,510 수출 소계 10,610,576 13,077,602 합계 16,194,065 19,572,116 40. 회계정책의 변경주석 2에서 설명한 것처럼 연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일이후 시작되는 회계연도부터 적용하였으며 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정연결기업은 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제 1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다.해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권 자산 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 당기초 사용권자산(*) 343,580 222,170 (*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 리스채권 및 부채 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 당기초 리스부채 유동 171,737 92,319 비유동 176,991 129,850 합계 348,728 222,169 리스료 지급계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년이하 2년이하 3년이하 4년이하 5년이하 계 부동산 69,915 54,895 - - - 124,810 차량운반구 100,153 85,368 24,184 10,154 491 220,350 집기비품 1,670 1,749 149 - - 3,568 계 171,738 142,012 24,333 10,154 491 348,728 ② 리스와 관련한 손익계산서로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 사용권자산 감가상각비 159,743 리스부채 이자비용 13,952 당기 중 리스의 총 현금유출은 212,546천원입니다.③ 실무적 간편법의 사용연결기업은 기업회계기준서 제 1116호를 최초 적용항면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. 또한 연결기업은 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내제되었는지를 재평가하지 않았습니다. 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 연결기업은 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.(2) 연결기업의 리스활동과 회계정책연결기업은 사무실,기숙사, 자동차, 비품,토지를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.2019년 1월1일부터 연결기업은 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), 리스의 내재이자율은 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 41. 보고기간 후 사건(1) 지배기업의 유상증자 등지배기업은 보고기간종료일 현재 종속회사인 (주)테라테크노스가 발행한 상환전환우선주 140,000주를 보유하고 있으며, 2020년 2월 13일 전환권을 행사하여 전량 보통주 153,098주로 전환하였습니다.또한, 2020년 2월 26일 종속회사인 (주)테라테크노스의 유상증자에 참여하여 유상증자 대금 1,999,998천원을 납입하고 보통주 571,428주를 교부받았습니다.(2) 제3자 유상증자종속기업인 (주)테라테크노스는 시설자금 및 운영자금 조달을 위하여 2020년 2월 19일 이사회결의를 통하여 제3자배정 유상증자를 하였으며, 2020년 3월 5일 발행가액 1주당 4,100원(액면가 500원), 신주 발행주식수 271,951주, 발행금액은 1,114,999천원으로 투자자로부터 납입완료되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 27 기 2019.12.31 현재 제 26 기 2018.12.31 현재 제 25 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 제 26 기 제 25 기 자산 유동자산 10,859,040,876 9,993,174,155 12,053,412,132 현금및현금성자산 5,723,776,407 1,754,790,880 648,232,755 단기금융상품 10,000,000 10,000,000 매출채권 및 기타유동채권 2,379,201,849 3,438,290,070 5,273,378,720 재고자산 2,391,180,260 4,169,581,996 5,212,787,688 기타유동금융자산 295,086,516 313,372,437 445,487,769 기타유동자산 56,833,013 296,398,042 462,790,240 당기법인세자산 12,962,831 10,740,730 734,960 매각예정자산 16,711,598,478 16,711,598,478 비유동자산 41,841,613,127 21,037,987,801 21,901,996,709 장기금융상품 36,000,000 당기손익-공정가치금융자산. 8,561,669,020 324,999,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 846,875,000 매도가능금융자산. 2,765,544,600 종속기업투자주식 5,241,521,430 관계기업투자주식 556,385,739 투자부동산 7,103,653,909 42,985,364 44,310,819 유형자산 19,996,385,068 20,017,968,004 18,869,858,577 무형자산 4,608,700 5,035,194 109,390,336 기타투자자산 9,000,000 9,000,000 9,000,000 기타비유동금융자산 41,900,000 81,614,500 103,892,377 자산총계 52,700,654,003 47,742,760,434 50,667,007,319 부채 유동부채 9,572,828,882 22,696,058,399 39,599,783,467 매입채무 및 기타유동채무 995,875,655 1,458,052,345 5,840,175,618 차입금 등 6,046,489,351 20,880,060,744 33,459,287,804 파생상품부채. 2,032,579,118 기타유동금융부채 469,417,794 341,034,739 263,782,098 기타유동부채 28,466,964 16,910,571 36,537,947 비유동부채 13,742,522,985 497,724,231 348,397,227 장기차입금 등 13,266,480,000 순확정급여부채 385,257,456 238,515,440 160,813,643 기타비유동금융부채 90,785,529 108,000,000 108,000,000 이연법인세부채 151,208,791 79,583,584 부채총계 23,315,351,867 23,193,782,630 39,948,180,694 자본 자본금 5,539,598,000 5,218,184,000 3,562,736,800 기타불입자본 28,869,789,381 22,853,465,371 8,780,265,175 기타포괄손익누계액 (153,125,000) 이익잉여금(결손금) (4,870,960,245) (3,522,671,567) (1,624,175,350) 자본총계 29,385,302,136 24,548,977,804 10,718,826,625 자본과부채총계 52,700,654,003 47,742,760,434 50,667,007,319 포괄손익계산서 제 27 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 26 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 25 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 제 26 기 제 25 기 수익(매출액) 16,168,955,496 19,415,633,005 24,030,813,042 매출원가 14,532,563,098 16,173,909,316 20,057,039,117 매출총이익 1,636,392,398 3,241,723,689 3,973,773,925 판매비와관리비 2,811,549,529 2,916,311,946 3,385,763,097 일반관리비 2,658,851,974 2,552,699,901 2,175,337,162 판매및물류비 152,697,555 363,612,045 1,210,425,935 영업이익(손실) (1,175,157,131) 325,411,743 588,010,828 금융수익 1,545,356,458 386,986,329 235,575,037 금융원가 1,690,737,917 1,713,527,119 3,110,219,932 기타이익 1,009,806,050 1,506,046,097 816,373,165 기타손실 1,299,413,237 2,390,560,131 553,167,968 법인세비용차감전순이익(손실) (1,610,145,777) (1,885,643,081) (2,023,428,870) 법인세비용 (302,327,323) 23,812,186 (32,632,942) 당기순이익(손실) (1,307,818,454) (1,909,455,267) (1,990,795,928) 기타포괄손익 (193,595,224) 10,959,050 115,698,614 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (193,595,224) 10,959,050 115,698,614 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (40,470,224) 10,959,050 115,698,614 기타포괄손익금융자산평가손실 (153,125,000) 총포괄손익 (1,501,413,678) (1,898,496,217) (1,875,097,314) 주당이익 기본 및 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (23) (37) (66) 자본변동표 제 27 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 26 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 25 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 주식발행초과금 자기주식처분이익 기타자본잉여금 자기주식 자본잉여금 합계 2017.01.01 (기초자본) 14,156,200,000 5,298,612,506 308,253,271 1,532,722,661 21,295,788,438 (14,284,023,644) 7,011,764,794 당기순이익(손실) (1,990,795,928) (1,990,795,928) 순확정급여부채의 재측정요소 115,698,614 115,698,614 유상증자 731,496,800 4,568,502,366 5,299,999,166 5,299,999,166 무상감자 (11,324,960,000) 11,324,960,000 신주인수권의 행사 기타포괄손익-공정가치금융자산 손상차손 결손보전 (3,209,985,608) (11,324,960,000) (14,534,945,608) 14,534,945,608 전환사채의 전환 전환사채의 발행 282,159,979 282,159,979 282,159,979 자기주식의 취득 2017.12.31 (기말자본) 3,562,736,800 6,657,129,264 308,253,271 1,814,882,640 12,343,001,975 (1,624,175,350) 10,718,826,625 2018.01.01 (기초자본) 3,562,736,800 6,657,129,264 308,253,271 1,814,882,640 12,343,001,975 (1,624,175,350) 10,718,826,625 당기순이익(손실) (1,909,455,267) (1,909,455,267) 순확정급여부채의 재측정요소 10,959,050 10,959,050 유상증자 43,763,600 919,536,176 963,299,776 963,299,776 무상감자 신주인수권의 행사 460,828,500 4,903,543,868 (364,383,143) 4,999,989,225 4,999,989,225 기타포괄손익-공정가치금융자산 손상차손 결손보전 전환사채의 전환 1,150,855,100 9,044,271,700 (678,803,566) 9,516,323,234 9,516,323,234 전환사채의 발행 253,943,911 253,943,911 253,943,911 자기주식의 취득 (4,908,750) (4,908,750) (4,908,750) 2018.12.31 (기말자본) 5,218,184,000 21,524,481,008 308,253,271 1,025,639,842 (4,908,750) 28,071,649,371 (3,522,671,567) 24,548,977,804 2019.01.01 (기초자본) 5,218,184,000 21,524,481,008 308,253,271 1,025,639,842 (4,908,750) 28,071,649,371 (3,522,671,567) 24,548,977,804 당기순이익(손실) (1,307,818,454) (1,307,818,454) 순확정급여부채의 재측정요소 (40,470,224) (40,470,224) 유상증자 202,821,900 3,468,680,563 3,671,502,463 3,671,502,463 무상감자 신주인수권의 행사 기타포괄손익-공정가치금융자산 손상차손 (153,125,000) (153,125,000) 결손보전 전환사채의 전환 118,592,100 1,599,692,286 (164,406,839) 1,553,877,547 1,553,877,547 전환사채의 발행 1,112,358,000 1,112,358,000 1,112,358,000 자기주식의 취득 2019.12.31 (기말자본) 5,539,598,000 26,592,853,857 308,253,271 1,973,591,003 (4,908,750) 34,409,387,381 (153,125,000) (4,870,960,245) 29,385,302,136 현금흐름표 제 27 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 26 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 25 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 제 26 기 제 25 기 영업활동현금흐름 1,488,017,703 36,185,202 410,057,454 영업에서창출된현금흐름 2,229,155,529 1,489,482,748 2,270,047,481 당기순이익. (1,307,818,454) (1,909,455,267) (1,990,795,928) 조정. 2,049,799,315 3,264,501,534 260,251,106 순운전자본의 변동 1,487,174,668 134,436,481 4,000,592,303 이자수취(영업) 82,289,653 94,496,838 4,479,887 이자지급(영업) (821,205,378) (1,510,885,414) (1,867,364,484) 법인세납부(환급) 0 3,299,660 법인세납부(납부) (2,222,101) (36,908,970) (405,090) 투자활동현금흐름 (4,691,347,721) (533,199,175) (5,973,151,225) 단기금융상품의 처분 10,000,000 367,746,853 단기대여금의 감소 122,454,900 428,445,100 496,349,877 단기대여금의 증가 (165,000,000) (41,000,000) (77,049,000) 장기금융상품의증가 (36,000,000) 매각예정자산의 처분 3,000,000,000 1,550,821,438 당기손익-공정가치금융자산의 처분 1,300,000,000 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (874,420,000) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 (1,000,000,000) 종속기업투자주식의 취득 (6,660,944,750) 장기대여금의 회수 3,600,000 3,600,000 900,000 매도가능금융자산의 취득. (3,000,000,000) 유형자산의 처분 7,500,000 114,910,866 유형자산의 취득 (394,823,371) (1,237,378,473) (4,882,965,516) 무형자산의 처분 204,545,455 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (400,000,000) 보증금(유동)의 감소 8,000,000 8,000,000 보증금(유동)의 증가 (47,829,000) (25,000,000) (15,780,000) 보증금(비유동)의 감소 36,114,500 18,677,877 5,000,000 보증금(비유동)의 증가 (26,174,877) 재무활동현금흐름 7,175,449,123 1,603,409,597 5,259,999,166 전환사채의 증가 9,500,000,000 1,000,000,000 2,500,000,000 단기차입금의 증가 2,293,000,000 단기차입금의 상환 (5,900,000,000) (5,350,000,000) (4,033,000,000) 유동성장기부채의 상환 (100,000,000) 장기차입금의 상환 (700,000,000) 리스부채의 지급. (96,053,340) 유상증자 3,671,502,463 958,329,122 5,299,999,166 신주인수권의 행사 4,999,989,225 자기주식의 취득 (4,908,750) 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,972,119,105 1,106,395,624 (303,094,605) 기초현금및현금성자산 1,754,790,880 648,232,755 955,750,260 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (3,133,578) 162,501 (4,422,900) 기말현금및현금성자산 5,723,776,407 1,754,790,880 648,232,755 5. 재무제표 주석 1. 일반적 사항삼원테크 주식회사(이하 "당사")는 1993년 10월 삼원금속 주식회사라는 상호로 설립되어 2000년 3월 삼원테크 주식회사로 상호를 변경하였으며, 2004년 1월 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 소재지는 경남 창원시 성산구이며 유압용 관이음쇠 등 산업용 기계부품의 제조ㆍ판매등을 영업목적으로하고 있습니다. 한편, 당사는 설립후 수차례에 걸쳐 유상증자, 무상증자 등을 실시하여 당기말 현재 자본금은 5,539,598천원입니다. 한편, 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지분율(%) 블루밍홀딩스㈜ 6,683,016 12.06% 권순백 1,412,429 2.55% 우미선 1,477,832 2.67% 유재승 414,686 0.75% 이화수 97,725 0.18% 기 타 45,310,292 81.79% 합 계 55,395,980 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 별도의 언급이 있는 경우를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용당사의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 연차개선 2015-2017 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. (3) 금융상품 1) 금융자산의 분류와 측정회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치,당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성/사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (*1) 당기손익-공정가치 측정 (*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). (*2) 단기매매항목이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). 2) 금융부채의 분류와 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류하고 있습니다.가. 당기손익 - 공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 나. 금융보증계약 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기업회계기준서 제1109호 5.5절에 따라 산정한 손실충당금 - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 다. 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우 생기는 금융부채 3) 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 4) 제거 가. 회사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 해당 금융자산을 전부 제거하고 있습니다. 이때 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 이전 여부는 양도 금융자산에서발생하는 순현금흐름의 금액과 시기의 변동에 대한 양도 전,후 양도자의 노출 정도를비교하여 평가하며, 양도된 금융자산의 통제 여부는 양수자가 그 양도된 금융자산을 처분하는 데 명시적ㆍ암묵적 제약이 있는지에 따라 판단합니다. ① 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 ② 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고, 그 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분(substantially all)을 이전한 경우 ③ 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고, 그 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않고 보유하지도 않으면서 그 양도된 금융자산을 통제하지도 않는 경우 나. 반면에 회사가 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 그 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하고 있는 경우에는 해당 금융자산을 계속 인식하고, 양도할 때에 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 다. 한편 회사가 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않지만 그 양도 금융자산을 계속 통제하고 있는 경우에는, 그 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채도 함께 인식하고 있습니다 . 라. 또한 회사가 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 않아 그 금융자산을 제거하였으나, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다 . 5) 손상 : 금융자산과 계약자산 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다. 구 분 (*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (*2) 보고기간 종료일 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하고 있습니다. (4) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 월간총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용 을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 매각예정비유동자산당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태 에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각 완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. (6) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (7) 유형자산 유형자산은 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있을 때 인식하며, 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가 등을 포함하고 있습니다. 한편, 후속원가는 유형자산의 인식기준을 충족하는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 당사는 토지를 제외한 유형자산에 대해서 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건물 30,60년 구축물 20,40년 건물부속설비 20,40년 전기시설 20년 기계장치 10,20년 시설장치 8,20년 기타의유형자산 5년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. ※ 2015년~2018년 [주석-재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책,계속]유형자산에 대한 기재분 중 "토지는 재평가일의 공정가치를 장부금액으로 하고 있다"고 표시된 오류를 정정하였습니다.[공정가치평가→원가법] (8) 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 방생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. (9) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시하고 있습니다.(10) 무형자산무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권 및 기타의무형자산으로 구성되며 산업재산권에 대해서는 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영 ("0")으로 하여 10년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간종료일에재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(11) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말마다 재고자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 리스 당사는 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3개월 ~ 3년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. (13) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및공동기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업,공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(14) 복합금융상품 당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환증권으로, 발행할 주식수는 주식의 공정가치의 변동에 따라 달라지지 않습니다. 복합금융상품의 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채와 동일하게 산출하고 있습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비래하여 부채요소와 자본요소로 배분하고 있습니다. 최초인식 이후, 부채요소는 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가롤 측정합니다. 자본요소는 전환 또는 소멸시를 제외하고는 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 않습니다. (15) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위 험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (16) 퇴직급여비용 과 해고급여 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 확 정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉 시 반영하 고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거 근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다. 당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로처리하고 있습니다. 재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익 의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 해고급여에 대한 부채는 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 당사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다. (17) 자기주식자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 기타불입자본의 계정과목으로 하여 재무 상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매 도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인 식하고 있습니다. (18) 수익인식 당사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별기업회계기준서 제1115호에 따르면 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 별도의 수행의무로 식별하여야 합니다. 2) 변동대가당사는 고객에게 재화를 공급하는 계약에서, 고객의 매출을 증진시키기 위한 목적으로장려금 등을 지급하거나, 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받았거나 받을 대가가 변동될수 있습니다. 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 향후 이미 인식한 누적수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에포함하여 수익을 인식합니다. 3) 한 시점에 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에 따르면 세 가지 기준(① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다 ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높인다 ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있다) 중 어느 하나에도 해당하지 않으면 한 시점에 수익을 인식해야 합니다. 4) 유의적인 금융요소기업회계기준서 제 1115호에 따르면 거래가격 산정 시, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우, 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결재했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식하고 있습니다.다만, 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년이내일 것으로 예상되는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. (19) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 다른 과세기 간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세 소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기 법인세와 관련된 부채 는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하 여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (20) 외화환산 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경의 통화인 기능통화 및 재무제표 작성을 위한 표시통화는 대한민국의 원화(KRW)입니다.당사의 기능통화 외의 통화로 이루어진 외화거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율, 역사적원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산됩니다. 외화자산ㆍ부채의결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 일부 예외를 제외하고는 발생한 기간의 당기손익으로 인식합니다. 당사는 외화거래 및 환산으로 발생한 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 요약재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 주석 38에서 설명하는 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다. 4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 5. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 3,507,864 - 4,572,282 - 차감: 대손충당금 (1,377,291) - (1,414,492) - 매출채권(순액) 2,130,573 - 3,157,790 - 미수금 1,201,505 - 1,233,376 - 차감: 대손충당금 (952,876) - (952,877) - 미수금(순액) 248,629 - 280,500 - 합 계 2,379,202 - 3,438,290 - (2) 보고기간종료일 현재 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 1~2개월 3~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월초과 합계 매출채권 1,363,634 664,512 1,631 - 100,796 2,130,573 미수금 248,629 - - - - 248,629 합 계 1,612,263 664,512 1,631 - 100,796 2,379,202 (단위:천원) 구분 1~2개월 3~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월초과 합계 매출채권 2,029,37 1,114,950 12,784 683 - 3,157,790 미수금 280,500 - - - - 280,500 합 계 2,309,873 1,114,950 12,784 683 - 3,438,290 (3) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 1~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월초과 합계 매출채권 - - - 1,377,291 1,377,291 미수금 - - - 952,876 952,876 합 계 - - - 2,330,167 2,330,167 (단위:천원) 구분 1~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월초과 합계 매출채권 66 10,425 - 1,404,001 1,414,492 미수금 - - - 952,877 952,877 합 계 66 10,425 - 2,356,877 2,367,368 (4) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 매출채권 미수금 기초금액 1,414,492 952,877 손상차손 인식금액 (37,201) - 당기 제각 - - 당기 회수 - - 기말 금액 1,377,291 952,877 (단위:천원) 구 분 매출채권 미수금 기초금액 1,144,913 903,457 손상차손 인식금액 271,251 49,420 당기 제각 (1,672) - 당기 회수 - - 기말 금액 1,414,492 952,877 손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서상 '일반관리비'에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수가능성이 없는매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. 6. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 440,089 (311,369) 128,720 436,435 (251,076) 185,359 제 품 1,923,233 (801,046) 1,122,187 1,954,978 (320,732) 1,634,246 재공품 145,680 (5,552) 140,128 182,664 (7,367) 175,297 원재료 1,199,601 (642,149) 557,452 1,728,845 (296,688) 1,432,158 부재료 724,138 (316,214) 407,924 874,293 (148,492) 725,801 미착품 34,769 - 34,769 16,721 - 16,721 합 계 4,467,510 (2,076,330) 2,391,180 5,193,937 (1,024,355) 4,169,582 7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 2,890,671 41,900 2,848,125 45,500 차감: 대손충당금 (2,668,760) - (2,635,360) - 대여금(순액) 221,911 41,900 212,765 45,500 미수수익 104,505 - 171,765 - 차감: 대손충당금 (103,938) - (103,938) - 미수수익(순액) 567 - 67,827 - 보증금 72,609 - 32,780 36,115 합 계 295,087 41,900 313,372 81,615 (2) 당기 및 전기 중 기타금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 대여금 미수수익 기초금액 2,635,360 103,938 대손상각비 33,400 - 환입 - - 기말 금액 2,668,760 103,938 (단위:천원) 구 분 대여금 미수수익 기초금액 2,861,732 30,980 대손상각비 997 72,958 환입 (227,369) - 기말 금액 2,635,360 103,938 8. 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,385,897 - 2,439,037 - 차감: 대손충당금 (2,355,724) - (2,304,391) - 선급금(순액) 30,173 - 134,646 - 선급비용 5,131 - 10,067 - 부가가치세대급금 21,529 - 151,684 - 합 계 56,833 - 296,398 - (2) 당기 및 전기 기타자산의 대손충당금 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 손상차손인식 제각 손상차손환입 기말 선급금 2,304,391 51,333 - - 2,355,724 (단위:천원) 구분 기초 손상차손인식 제각 손상차손환입 기말 선급금 7,738,104 - (4,783,727) (649,987) 2,304,391 9. 매 각예정자산 (1) 매각예정자산의 분류당사는 비유동자산의 장부가액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상되는 자산으로서 당해 자산이 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 조건만으로 즉시 매각가능하며, 매각될 가능성이 매우 높은 자산을 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전읍토지 - 9,649,604 활천리투자부동산 - 7,061,994 합 계 - 16,711,598 당사는 유휴자산매각을 통한 재무구조 개선 및 경영효율성 확보를 위해 울산광역시 울주군 두서면 전읍리 1385-4외 4필지 토지를 2019년 7월 16일 이사회 결의를 통해양수자인 (주)매직마이크로의 전환사채 75억원과 현금 30억원에 매각하였습니다.당기 중 활천리투자부동산은 투자부동산으로 재분류되었습니다. 10. 공정가치금융자산(1) 당기손익-공정가치금융자산 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 상환전환우선주(주2) 375,577 - 전환사채 7,885,500 - KB able ELS 300,592 - 신주인수권부사채권(주1) - 324,999 합 계 8,561,669 324,999 (주1) 발행회사인 ㈜테라테크노스는 2019년 3월 8일 상기 신주인수권부사채권 전액을 상환하였습니다.(주2) 당기말 현재 ㈜테라테크노스 상환전환우선주에 대하여 손상차손으로 인식된 금액은 198,843천원입니다. (2) 기타포괄손익-공정가치금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 비고(주1) 지분증권 - 비상장주식 846,875 - 1) 상기 지분증권-비상장주식의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 당기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부가액(주1) ㈜케이에이치케미컬 250,000 2.61 1,000,000 846,875 (주1) 당기말 현재 ㈜케이에이치케미컬 투자주식에 대하여 기타포괄손익으로 계상한평가손실로 인식된 금액은 153,125천원입니다. 11. 종속기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 주요영업활동 소재지 지분율(%) 당기말 전기말 에스더블유티㈜ 피팅사업 외 한국 100.0 72.7 ㈜테라테크노스 음극제 제조 외 한국 91.9 11.2 [주1] 삼원테크에너지(주)는 당기 중 에스더블유티(주)로 회사명을 변경하였습니다.[주2] ㈜테라테크노스는 당기 중 종속기업으로 포함하였습니다.(2) 당기 및 전기 중 종속기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 에스더블유티㈜ ㈜테라테크노스 에스더블유티㈜ 기초장부가액 - - - 취득 150,000 5,624,300 400,000 대체(주2) - 556,386 - 처분 - - - 손상(주1) (150,000) (939,165) (400,000) 기말장부가액 - 5,241,521 - (주1) 당기 및 전기중 현재 에스더블유티㈜ 투자주식에 대하여 손상차손으로 인식된 금액은 각각 150,000천원 및 400,000천원이고, 당기중 현재 ㈜테라테크노스 투자주식에 대하여 손상차손으로 인식된 금액은 939,165천원입니다.(주2) 전기말 관계기업투자주식으로 계상된 556,386천원을 당기 중 종속기업투자주식으로 대체하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 에스더블유티㈜ ㈜테라테크노스 에스더블유티㈜ 유동자산 191,998 768,831 251,743 비유동자산 162,865 1,728,773 120,842 자 산 계 354,863 2,497,604 372,585 유동부채 255,408 683,094 298,000 비유동부채 232,520 191,507 133,054 부 채 계 487,928 874,601 431,054 자 본 계 (133,065) 1,623,003 (58,469) (4) 당기 및 전기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 에스더블유티㈜ ㈜테라테크노스 에스더블유티㈜ 매출액 1,611,014 - 1,207,400 영업손익 (33) (1,781,259) (8,488) 당기순손익 (26,134) (1,830,916) 51,720 기타포괄손익 (48,462) (41,853) (13,615) 총포괄손익 (74,596) (1,872,769) 38,105 12. 관계기업투자주식(1) 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 주요영업활동 소재지 결산일 전기말 소유지분율(%) 취득원가 장부금액 (주)테라테크노스 음극제 제조 외 한국 12월31일 11.2 1,581,094 556,386 (주1) 테라테크노스는 리튬이차전지 음극소재적용을 위한 산화규소(SiOx) 나노입자 제조 등을 목적으로 2017년 9월 11일에 설립되었으며, 대전광역시 유성구 가정로 152에 위치하고 있습니다.(주2) 당사는 2018년 8월 08일 이사회결의를 통해 (주)테라테크노스에 대한 신주인수권부사채 총 30억원 중 17억원을 경영참여목적으로 신주인수권행사를 통해 지분을 취득하였으며, 전기말 현재 손상차손으로 계상된 금액은 1,024,703천원입니다. (2) 전기말 현재 관계기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 유동자산 385,736 비유동자산 1,413,797 자 산 계 1,799,533 유동부채 301,231 비유동부채 1,140,389 부 채 계 1,441,620 자 본 계 357,913 13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 10,508,940 - 10,508,940 10,508,940 - 10,508,940 건물 5,497,932 (528,152) 4,969,780 5,497,932 (352,496) 5,145,436 건물부속설비 1,588,680 (867,319) 721,361 1,578,099 (788,370) 789,729 구축물 223,356 (95,419) 127,937 220,080 (87,843) 132,237 기계장치 4,441,950 (1,419,606) 3,022,344 3,167,764 (1,161,977) 2,005,787 전기시설 253,798 (32,194) 221,604 191,298 (20,498) 170,800 시설장치 254,120 (117,344) 136,776 205,177 (95,275) 109,902 차량운반구 48,348 (41,819) 6,529 48,348 (41,243) 7,105 공구와기구 27,018 (18,236) 8,782 27,018 (15,941) 11,077 비품 953,988 (855,987) 98,001 928,063 (827,309) 100,754 사용권자산 264,832 (90,501) 174,331 - - - 건설중인자산 - - - 1,036,201 - 1,036,201 합계 24,062,962 (4,066,577) 19,996,385 23,408,920 (3,390,952) 20,017,968 (주1) 상기 유형자산 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다 . (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 당기말 토지 10,508,940 - - - - 10,508,940 건물 5,145,436 - - - (175,656) 4,969,780 건물부속설비 789,729 10,580 - - (78,949) 721,360 구축물 132,237 3,276 - - (7,576) 127,937 기계장치 2,005,787 269,220 (678) 1,010,580 (262,564) 3,022,345 전기시설 170,800 44,000 - 18,500 (11,696) 221,604 시설장치 109,902 41,822 - 7,121 (22,069) 136,776 차량운반구 7,105 - - - (576) 6,529 공구와기구 11,077 - - - (2,295) 8,782 비품 100,754 25,925 - - (28,678) 98,001 사용권자산 - - - 264,832 (90,501) 174,331 건설중인자산 1,036,201 - - (1,036,201) - - 합계 20,017,968 394,823 (678) 264,832 (680,560) 19,996,385 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 전기말 토지 10,546,262 - (37,322) - - 10,508,940 건물 5,389,988 - (68,403) - (176,149) 5,145,436 건물부속설비 827,193 40,000 - - (77,464) 789,729 구축물 139,691 - - - (7,454) 132,237 기계장치 1,677,851 99,703 (795) 422,804 (193,777) 2,005,787 전기시설 161,943 18,339 - - (9,481) 170,800 시설장치 97,618 25,438 - - (13,154) 109,902 차량운반구 1 - - 7,584 (480) 7,105 공구와기구 4 11,478 - - (405) 11,077 비품 29,307 6,219 - 86,688 (21,461) 100,754 건설중인자산 - 1,036,201 - - - 1,036,201 합계 18,869,859 1,237,378 (106,521) 517,076 (499,823) 20,017,968 14. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 토지 7,072,101 10,107 손상차손누계액 - - 건물 53,018 53,018 감가상각누계액 (21,465) (20,140) 합계 7,103,654 42,985 (2) 당사의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초장부금액 42,985 44,311 취득 - - 대체(주) 7,061,994 - 처분장부금액 - - 감가상각비 (1,325) (1,326) 손상차손 - - 기말장부금액 7,103,654 42,985 (주 ) 당기 중 활천리투자부동 산이 매각예정자산에서 투자부동산으로 재분류되었습니다. (3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 토지 7,256,060 17,600 건물 72,200 72,200 합계 7,328,260 89,800 당기말 현재 당사의 투자부동산의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립된 평가기관인 프라임감정평가법인㈜가 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 15. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 특허권 - 426 회원권 4,609 4,609 합 계 4,609 5,035 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 상각 당기말 특허권 426 - - (426) - 회원권 4,609 - - - 4,609 합계 5,035 - - (426) 4,609 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 상각 전기말 특허권 1,115 - - (689) 426 실용신안권 7 - - (7) - 회원권 108,269 - (103,660) - 4,609 합계 109,391 - (103,660) (696) 5,035 16. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 681,962 - 820,004 - 미지급금 313,914 - 638,048 - 합 계 995,876 - 1,458,052 - 17. 차입금 등 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 - - 19,500,000 - 유동성장기부채 333,520 - - - 전환사채 5,712,969 - 1,380,061 - 장기차입금 - 13,266,480 - - 합 계 6,046,489 13,266,480 20,880,061 - (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 중소기업자금 기업은행 5.67 - 2,900,000 일반자금 경남은행 5.75 - 7,240,000 일반자금 경남은행 4.22 - 4,000,000 무역금융 경남은행 5.22 - 1,000,000 일반자금 경남은행 4.76 - 2,000,000 일반자금 경남은행 4.97 - 1,000,000 일반자금 경남은행 5.31 - 1,000,000 일반자금 경남은행 4.97 - 360,000 합 계 - 19,500,000 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 일반자금 경남은행 5.75 7,240,000 - 일반자금 경남은행 4.22 4,000,000 - 일반자금 경남은행 4.77 1,360,000 - 일반자금 경남은행 4.51 1,000,000 - 합 계 13,600,000 - 차감 : 유동성대체 (333,520) - 잔 액 13,266,480 - (4) 장기차입금 상환계획 (단위 : 천원) 종류 당기말잔액 2020년 2021년 2022년 장기차입금 13,600,000 333,520 4,333,240 8,933,240 18. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 발행가액 9,500,000 1,550,000 전환사채의 부채요소 5,712,969 1,380,061 전환사채의 자본요 소 1,112,358 164,407 (2) 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 사채의 명칭 제10회 무기명사모전환사채 제11회 무기명사모전환사채 발행일 2019.03.04 2019.12.10 만기일 2022.03.04 2022.12.10 액면금액 4,500,000천원 5,000,000천원 발행가액 4,500,000천원 5,000,000천원 이자지급조건 액면이자율 연 0% 액면이자율 연 3% 보장수익률 만기이자율 연 2% 만기이자율 연 3% 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 보통주 3,184,713주 보통주 4,187,604주 전환청구기간 2020.03.04~2022.02.04 2020.12.10~2022.11.10 전환가액 1,413원 1,194원 19. 파생상품 부채당사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다.당기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 장부금액 2,944,850 평가손실(이익) (912,271) 상환 - 기말 장부금액 2,032,579 당사가 발행한 전환사채는 최초 발행시점에 전환사채를 전환권과 사채요소로 분리하여 인식하였으며, 사채요소 중 내재파생상품인 조기상환청구권은 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하여 매 보고기간종료일에 공정가치로 평가하고, 원금가치는 상각후원가로 측정합니다. 20. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 274,524 - 341,035 - 임대보증금 105,000 3,000 - 108,000 리스부채 89,894 87,786 - - 합계 469,418 90,786 341,035 108,000 21. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 - - 9,346 - 예수금 28,467 - 7,564 - 합계 28,467 - 16,910 - 22. 퇴직급여제도 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 426,516 281,681 사외적립자산의 공정가치 (41,259) (43,166) 합계 385,257 238,515 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초확정급여채무의 현재가치 281,681 211,140 당기근무원가 134,845 55,321 이자비용 6,244 5,799 급여지급액 (47,724) (103,698) 관계사전출입 등으로 인한 증감 - 146,508 확정급여제도의 재측정요소 51,470 (14,876) - 재무적가정 변동에서 발생하는 효과 34,948 53,748 - 인구통계학적가정 변동에서 발생하는 효과 5,950 - - 경험조정효과 10,572 (68,624) 기타 - (18,511) 보고기간말 확정급여채무 426,516 281,681 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 사외적립자산 43,166 50,326 사외적립자산의 이자수익 802 1,320 지급액 (3,661) (4,934) 확정급여제도의 재측정요소 (415) (826) 기타 1,367 (2,721) 기말 사외적립자산 41,259 43,166 (4) 당기 및 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 할인율 1.89% 2.25% 기대임금상승률 3.35% 3.31% 예상퇴직률, 예상사망률은 보험개발원 표준율을 적용하였습니다. (5) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 134,845 55,321 확정급여채무에 대한 이자원가 6,244 5,799 기타 - (5,419) 사외적립자산의 이자수익 (802) (1,320) 합계 140,287 54,381 (6) 보고기간종료일 현재 당사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 정기예적금 등 38,375 41,649 기타 2,884 1,517 합계 41,259 43,166 (7) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 할인율의 변경 확정급여채무의 증가(감소) (37,306) 43,974 (20,589) 23,786 임금상승율의 변경 확정급여채무의 증가(감소) 43,494 (37,632) 23,624 (20,842) 23. 자본금 및 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 발행할주식총수 2,500,000,000주 2,500,000,000주 1주당 액면금액 100원 100원 발행한 주식의수 55,395,980주 52,181,840주 자본금 5,539,598천원 5,218,184천원 (2) 당기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당기 전기 기초 발행주식수 52,181,840 35,627,368 유상증자(주1) 2,028,219 437,636 신주인수권의 행사 - 4,608,285 전환사채의 전환 1,185,921 11,508,551 기말 발행주식수 55,395,980 52,181,840 (주1) 당기 및 전기 중 유상증자의 내역은 다음과 같습니다. (당기) 주식의 종류 이사회결의일 발행주식수 주당 발행가액 기명식 보통주식 2019년 02월 20일 1,412,429 1,770 기명식 보통주식 2019년 04월 04일 287,101 2,055 기명식 보통주식 2019년 04월 25일 328,689 1,795 합 계 2,028,219 (전기) 주식의 종류 이사회결의일 발행주식수 주당 발행가액 기명식 보통주식 2018년 05월 31일 437,636 2,285 (3) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 26,592,854 21,524,481 자기주식처분손익 308,253 308,253 자기주식 (4,909) (4,909) 전환권대가 1,112,358 164,407 기타자본잉여금 861,233 861,233 합계 28,869,789 22,853,465 (4) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (153,125) - 24. 결손금 (1) 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금 274,928 274,928 임의적립금 사업확장적립금 55,000 55,000 배당평균적립금 35,000 35,000 미처리결손금 (5,235,888) (3,887,600) 합계 (4,870,960) (3,522,672) (2) 당기 및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 (3,522,672) (1,624,175) 당기순이익(손실) (1,307,818) (1,909,455) 보험수리적손익 (40,470) 10,959 기말금액 (4,870,960) (3,522,672) (3) 결손금처리계산서당기 및 전기의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다. 결손금처리계산서 ===================== 제 27 기 2019년 01월 01일 부터 제 26 기 2018년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지 2018년 12월 31일 까지 처리예정일 2020년 3월 30일 처리확정일 2019년 3월 28일 삼원테크주식회사 (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 Ⅰ.미처리결손금 (4,870,960,245) (3,522,671,567) 1.전기이월미처리결손금 (3,522,671,567) (1,624,175,350) 2.순확정급여부채의재측정요소 (40,470,224) 10,959,050 3.당기순손실 (1,307,818,454) (1,909,455,267) II.결손금처리액 - - III.차기이월미처리결손금 (4,870,960,245) (3,522,671,567) 25. 매출액당기 및 전기 중고객과의 계약에서 발생하는 수익을 주요 지리적 시장, 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 주요 지리적 시장 국내매출액 5,558,379 6,338,031 수출매출액 10,610,576 13,077,602 합계 16,168,955 19,415,633 수익인식 시기 한 시점에 이행 16,168,955 19,415,633 기간에 걸쳐 이행 - - 합계 16,168,955 19,415,633 (2) 당기와 전기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 제품매출액 14,533,338 17,902,124 상품매출액 1,635,617 1,513,509 합계 16,168,955 19,415,633 26. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 1,778,402 1,043,206 원재료 및 부재료매입액 7,074,212 9,331,589 인건비 1,802,145 1,499,142 감가상각비와 기타상각비 609,292 773,095 운반비 158,074 372,465 외주가공비 4,437,181 5,962,912 기타비용 1,484,806 107,813 합 계(주1) 17,344,112 19,090,222 (주1) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비및관리비를 합한 금액입니다. 27. 판매비 및 관리비(1) 당기 및 전기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 974,761 881,538 퇴직급여 62,122 20,131 복리후생비 105,758 72,752 경상개발비 211,472 121,201 여비교통비 103,674 134,045 통신비 16,794 15,081 수도광열비 64,745 59,746 세금과공과 123,283 85,571 대손상각비 14,132 271,251 감가상각비 191,657 106,941 무형자산상각비 426 695 수선비 - 5,617 보험료 30,810 24,513 접대비 44,454 45,319 지급임차료 10,214 86,127 지급수수료 675,862 591,858 교육훈련비 980 515 도서인쇄비 1,397 4,752 소모품비 9,469 8,447 차량유지비 16,841 16,600 합 계 2,658,851 2,552,700 (2) 당기 및 전기 중 판매및물류비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 운반비 152,698 363,612 28. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 15,030 171,414 외화환산이익 6,695 11,876 외환차익 136,911 203,696 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 386,092 - 공정가치금융자산처분이익 88,357 - 파생상품평가이익 912,271 - 합계 1,545,356 386,986 (2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 1,370,622 1,636,401 외화환산손실 23,611 10,377 외환차손 97,589 65,726 매출채권처분손실 72 1,023 당기손익-공정가치금융자산 손상차손 198,843 - 합 계 1,690,738 1,713,527 (3) 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구분 이자수익 이자비용 외화환산이익 외화환산손실 대여금및수취채권 15,030 - 5,505 23,559 기타금융부채 - 1,370,622 1,191 52 합계 15,030 1,370,622 6,695 23,611 (전기) (단위 : 천원) 구분 이자수익 이자비용 외화환산이익 외화환산손실 대여금및수취채권 171,414 - 11,648 3,336 기타금융부채 - 1,636,401 354 3,444 합계 171,414 1,636,401 12,002 6,780 29. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 임대료수입 70,320 55,920 유형자산처분이익 6,822 8,389 투자자산처분이익 - 100,885 매각예정자산처분이익 850,396 - 대손충당금환입 - 877,356 잡이익 82,268 463,496 합 계 1,009,806 1,506,046 (2) 기타비용 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익공정가치자산 손상차손 - 886,644 관계기업투자주식손상차손 - 1,024,708 종속기업투자주식손상차손 1,089,165 - 기타의대손상각비 33,400 123,375 투자부동산운영비 136,255 - 소송손실 - 103,000 잡손실 40,593 252,833 합 계 1,299,413 2,390,560 30. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 - 26,903 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*) (313,742) - 자본에 직접 반영된 법인세비용 11,415 (3,091) 법인세비용(이익) (302,327) 23,812 (*) 당기 중 이연법인세자산으로 인식된 금액은 없습니다. (2) 당기 및 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 순확정급여부채의 재측정요소 11,415 (3,091) (3) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (1,610,146) (1,885,643) 적용세율 22% 22% 적용세율에 따른 법인세 (354,232) (414,841) 조정사항: 비공제비용 170,013 154,958 발생한 일시적차이 중 이연법인세미인식효과 (85,696) 257,543 법인세추납액(환급액) - 26,903 기타(세율차이 등) (32,412) (751) 조정계 51,905 438,654 법인세비용(이익) (302,327) 23,812 유효세율(법인세비용/세전이익) (주1) (주1) (주1) 법인세비용차감전순손익이 부(-)의 금액이므로 유효세율을 산출하지 아니하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 일시적차이 및 세무상결손금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증감 기말 대손충당금 7,264,480 59,074 7,323,554 대손금 6,422,349 - 6,422,349 의제감가상각비 93,894 - 93,894 무형자산 1,440 - 1,440 사채상환할증금(전환사채) - 275,436 275,436 파생상품(조기상환권) - 2,032,579 2,032,579 퇴직급여충당금 281,681 144,835 426,516 연차수당 55,476 10,905 66,381 국고보조금 165,300 (60,418) 104,883 투자부동산 4,557,108 (2,055,653) 2,501,455 리스부채 - 177,680 177,680 재고자산평가손실 1,024,355 1,051,975 2,076,330 관계기업투자주식손상차손 1,024,709 (1,024,709) - 당기손익공정가치자산손상차손 886,644 (687,800) 198,843 종속기업투자주식손상차손 - 3,234,973 3,234,973 파생상품평가손실 234,455 (234,455) - 세무상결손금 18,556,953 1,095,483 19,652,436 미수수익 (67,260) 67,260 - 토지재평가이익 (6,312,377) - (6,312,377) 전환권조정 (169,939) (3,892,527) (4,062,467) 당기손익공정가치자산평가이익 - (386,092) (386,092) 사용권자산 - (174,331) (174,331) 퇴직보험예치금 (1,517) (1,366) (2,884) 퇴직연금운용자산 (41,649) 3,274 (38,375) 소계 33,976,102 (363,877) 33,612,223 이연법인세인식제외 33,976,102 - 33,612,223 (단위 : 천원) 구 분 기초 증감 기말 대손충당금 12,534,392 (5,269,912) 7,264,480 대손금 1,636,949 4,785,400 6,422,349 의제감가상각비 93,894 - 93,894 무형자산 1,440 - 1,440 사채상환할증금(전환사채) 419,582 (419,582) - 퇴직급여충당금 211,140 70,541 281,681 연차수당 22,866 32,610 55,476 국고보조금 154,462 10,838 165,300 투자부동산 4,557,108 - 4,557,108 재고자산평가손실 1,115,740 (91,385) 1,024,355 관계기업투자주식손상차손 - 1,024,709 1,024,709 당기손익공정가치자산손상차손 - 886,644 886,644 파생상품평가손실 - 234,455 234,455 세무상결손금 19,116,991 (560,038) 18,556,953 미수수익 (172) (67,088) (67,260) 토지재평가이익 (6,312,377) - (6,312,377) 전환권조정 (357,177) 187,238 (169,939) 감가상각비 (4,596) 4,596 - 퇴직보험예치금 (4,238) 2,721 (1,517) 퇴직연금운용자산 (46,088) 4,439 (41,649) 소계 33,139,916 836,185 33,976,101 이연법인세인식제외 33,139,916 - 33,976,101 (5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 차감할 일시적차이 13,959,786 15,419,148 세무상결손금 19,652,437 18,556,953 일시적차이 계 33,612,223 33,976,101 미사용세액공제 311,450 393,352 31. 주당손익주당이익(손실)은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 구분 당기 전기 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) (1,307,818,454) (1,909,455,267) 가중평균유통보통주식수[주] 54,966,753 50,479,429 주당순이익(손실) (23) (37) [주] 가중평균유통보통주식수의 계산 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기 초 1월 1일 52,181,840 365 19,046,371,600 전환사채의 전환 1월 1일 1,185,921 365 432,861,165 유상증자 3월 4일 1,412,429 303 427,965,987 유상증자 4월 12일 287,101 264 75,794,664 유상증자 5월 3일 328,689 243 79,871,427 합 계 20,062,864,843 해당회계연도 일수 365 가중평균유통보통주식수 54,966,753 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기 초 1월 1일 35,627,368 365 13,003,989,320 전환사채의 전환 1월 1일 11,508,551 365 4,200,621,115 신주인수권의 행사 3월 19일 829,492 288 238,893,696 신주인수권의 행사 4월 13일 184,331 263 48,479,053 신주인수권의 행사 4월 17일 184,331 259 47,741,729 신주인수권의 행사 4월 23일 184,331 253 46,635,743 신주인수권의 행사 4월 27일 184,331 249 45,898,419 신주인수권의 행사 5월 14일 184,331 232 42,764,792 신주인수권의 행사 5월 14일 184,331 232 42,764,792 신주인수권의 행사 5월 15일 276,497 231 63,870,807 신주인수권의 행사 5월 15일 276,497 231 63,870,807 신주인수권의 행사 5월 15일 460,829 231 106,451,499 신주인수권의 행사 5월 15일 1,290,322 231 298,064,382 신주인수권의 행사 5월 16일 184,331 230 42,396,130 신주인수권의 행사 5월 16일 184,331 230 42,396,130 유상증자 6월 9일 437,636 206 90,153,016 합 계 18,424,991,430 해당회계연도 일수 365 가중평균유통보통주식수 50,479,429 (2) 희석주당순이익(손실)유통중인 잠재적 보통주가 희석효과가 없는 바, 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 일치합니다. 32. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) (1,307,818) (1,909,455) 조정 -법인세비용(수익) (302,327) 23,812 -대손상각비 14,132 271,251 -기타의대손상각비 33,400 123,375 -기타의대손충당금환입 - (877,355) -재고자산평가손실(환입) 1,051,976 (91,386) -재고자산폐기손실 - 10,435 -퇴직급여 141,088 67,875 -감가상각비 681,885 501,149 -무형자산상각비 426 695 -외화환산이익 (6,695) (12,002) -외화환산손실 23,611 6,780 -공정가치금융자산처분이익 (88,357) - -당기손익공정가치자산평가이익 (386,092) - -당기손익공정가치자산 손상차손 198,843 886,644 -파생상품평가이익 (912,270) - -관계기업투자주식손상차손 - 1,024,708 -종속기업투자주식손상차손 1,089,165 - -투자자산처분이익 - (100,885) -매각예정자산처분이익 (850,396) - -유형자산처분이익 (6,822) (8,389) -잡손실 12,640 - -금융비용 1,370,622 1,636,401 -금융수익 (15,030) (198,606) 조정 소계 2,049,799 3,264,502 순운전자본의변동 -매출채권의감소(증가) 1,049,497 1,718,477 -미수금의감소(증가) 31,871 (49,402) -선급금의감소(증가) 53,140 273,081 -선급비용의감소(증가) 4,937 18,014 -부가세대급금의감소(증가) 117,515 8,207 -재고자산의감소(증가) 726,427 1,124,156 -매입채무의증가(감소) (136,903) (1,925,720) -미지급금의증가(감소) (324,135) (922,586) -미지급비용의증가(감소) (499) 19,373 -선수금의증가(감소) (9,346) 7,440 -예수금의증가(감소) 20,903 (27,067) -퇴직금의지급 (47,724) (115,872) -사외적립자산의감소(증가) 2,859 3,613 -퇴직보험예치금의감소(증가) (1,366) 2,721 순운전자본의 변동 소계 1,487,175 134,436 영업에서 창출된 현금흐름 2,229,156 1,489,483 (2) 당기와 전기중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 용 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 1,036,201 - 매각예정자산의 투자부동산 대체 7,061,994 - 단기차입금의 장기차입금 대체 13,266,480 - 리스부채의 유동성 대체 89,894 - 미지급금과 전환사채의 대체 - 1,550,000 선급금에서 기계장치 등으로 대체 - 517,076 33. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계 현황 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명칭 최대주주 블루밍홀딩스(주) 종속기업 에스더블유티㈜, (주)테라테크노스 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 특수관계자 매출 매입 외주가공비 임대료수익 이자수익 종속기업 : 에스더블유티㈜ 8,965 - 952,932 12,000 - ㈜테라테크노스 - - - - 11,932 (전기) (단위 : 천원) 특수관계자 매출 매입 외주가공비 임대료수익 이자수익 기타비용 종속기업 : 에스더블유티㈜ - - 1,050,917 12,000 342 42,628 기타특수관계회사 : SAMWON USA,. INC. 899,098 19,203 - - - - (주)천호하이드로릭 - - 354,089 - - - STECH JAPAN CO.,LTD. 4,738,197 35,861 - - - - 기타특수관계자 : 이택우 - - - - 2,385 - 기타특수관계회사 중 SAMWON USA,. INC와 (주)천호하이드로릭은 2018년 중 특수관계자에서 제외되었으며, STECH JAPAN CO.,LTD는 동사의 대표이사가 당사의사외이사에서 퇴임하여 당기 중 특수관계자에서 제외하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 매입채무 임대보증금 종속기업 : 에스더블유티㈜ 8,965 143,957 567 182,080 50,000 주) 보고기간중 종속기업 주식회사 테라테크노스의 운영자금을 위해 연 5%금리, 100,000천원을 일시적으로 대여후 상환받았습니다. (전기) (단위 : 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 미지급금 임대보증금 종속기업 : 에스더블유티㈜ - 165,482 567 136,483 50,000 기타특수관계회사 : STECH JAPAN CO.,LTD. 429,803 - - - - STECH JAPAN CO.,LTD는 동사의 대표이사가 당사의 사외이사에서 퇴임하여 당기중 특수관계자에서 제외하였습니다. (4) 당기 및 전기 중 당사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 172,000 94,983 퇴직급여 17,200 6,750 34. 담보제공자산 당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 구 분 담보제공자산 담보제공일 채권최고액 차입금 내역 경남은행 토 지 창원시 성주동 30-5 2007-06-29 10,873,440 일반자금대출외 경남은행 건 물 창원시 성주동 30-5 2019-08-30 4,086,560 일반자금대출외 합 계 14,960,000 당기 중 울산광역시 울주군 두서면 전읍리 1385-4외 4필지 토지매각 후 차입금 상환으로 동 토지에 설정된 근저당권(채권최고액 10,000,000천원)은 말소되었습니다. 35. 지급보증 및 주요약정사항(1) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 125,482 인허가보증외 (2) 당기말 현재 당사의 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 약정종류 한도액 실행액 경남은행 일반자금대출 14,240,000 13,600,000 36. 위험관리(1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 부채 23,315,352 23,193,783 자본 29,385,302 24,548,978 부채비율 79.34% 94.48% (2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (당기말) (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 5,723,776 - - 5,723,776 매출채권및기타채권 2,379,202 - - 2,379,202 기타유동금융자산 295,087 - - 295,087 장기금융상품 36,000 - - 36,000 당기손익-공정가치금융자산 - - 8,561,669 8,561,669 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 846,875 - 846,875 기타비유동금융자산 41,900 - - 41,900 합계 8,475,965 846,875 8,561,669 17,884,509 (전기말) (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 1,754,791 - - 1,754,791 단기금융상품 10,000 - - 10,000 매출채권및기타채권 3,438,290 - - 3,438,290 기타유동금융자산 313,372 - - 313,372 당기손익-공정가치금융자산 - - 324,999 324,999 기타비유동금융자산 81,615 - - 81,615 합계 5,598,068 - 324,999 5,923,067 2) 금융부채 (당기말) (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 매입채무 및 기타채무 - 995,876 995,876 차입금 등 - 19,312,969 19,312,969 파생상품부채 2,032,579 - 2,032,579 기타유동금융부채 - 469,418 469,418 기타비유동금융부채 - 90,786 90,786 합계 2,032,579 20,869,049 22,901,628 (전기말) (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 매입채무 및 기타채무 - 1,458,052 1,458,052 차입금 등 - 20,880,061 20,880,061 기타유동금융부채 - 341,035 341,035 기타비유동금융부채 - 108,000 108,000 합계 - 22,787,148 22,787,148 (3) 재무위험관리 당사는 1) 환율변동에 따른 위험 2) 시장금리변동위험 3) 신용위험 및 4) 유동성위험에 노출되어 있으며, 이러한 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성과 경영 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 당사는 재무위험을 관리하기 위해 재무위험관리 주관업무와 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 시장위험관리 주관업무로는 ① 금융거래 실행 ②재무위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 재무 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다. 당사는 위의 재무위험관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다. 1) 환율변동에 따른 위험당사는 해외고객과의 외화거래가 많아 외화 환율의 변동이 기업의 성과에 중요한 영향을 미칩니다. 당사의 중요한 외화현금흐름은 미국달러, 일본 엔 및 유로 등으로 이루어지며, 해외고객과의 무역거래에서 발생하는 외화수금이 원재료 매입에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있음에 따라 환율하락에 따른 환차손이 환율변동에 따른 주요 위험이라고 할 수 있습니다. 당사는 환율변동에 따른 경제적, 거래상의 위험에 대한 노출을 최소화하기 위해, 외화로 표시되는 화폐성 외화자산부채의 환율변동위험을 최대한 자연적으로 일어나는 반대방향의 위험을 상쇄하는 방식으로 관리합니다. 또한, 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 국내외 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견을 지속적으로 교류하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화자산과 외화부채의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 당기말 전기말 당기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 외화 원화환산액 외화 원화환산액 USD 3,061,935 3,558,604 3,283,911 3,722,968 102,797 119,019 247,204 276,399 JPY 66,720,580 709,553 98,261,088 995,562 2,824,292 30,035 - - EUR 86,161 111,788 86,271 110,354 - - - - GBP 11,029 16,749 11,029 15,664 - - - - RMB 96,892 16,059 100,260 16,318 - - - - 합 계 4,412,754 4,860,866 149,054 276,399 한편, 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통화 금액 10% 상승시 10% 하락시 USD 342,609 (342,609) JPY 67,952 (67,952) EUR 11,179 (11,179) GBP 1,675 (1,675) RMB 1,606 (1,606) 합계 425,020 (425,020) 2) 시장금리 변동 위험 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험을 관리하기 위해 단기차입금의 경우에는 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고, 장기차입금의 경우에는 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 고정금리차입을 원칙으로 하고 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 당사는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다.당기말 현재 부채에 대한 이자율이 1% point 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 없습니다. 한편, 당기말 현재 대부분의 금융자산은 고정금리예적금으로 이자율변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있으며, 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로,획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다.당기말 현재 금융자산별 손상 인식액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 매출채권 1,377,291 미수금 952,877 미수수익 103,938 대여금 2,668,760 당기손익-공정가치금융자산 198,843 기타포괄손익-공정가치금융자산 153,125 합계 5,454,834 4) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년이내 1년초과 5년이내 합계 매입채무 및 기타채무 995,876 - 995,876 차입금 등 6,046,489 13,266,480 19,312,969 파생상품부채 2,032,579 - 2,032,579 기타금융부채 469,418 90,786 560,204 합계 9,544,362 13,357,266 22,901,628 (4) 공정가치 추정 1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 3) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. - 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. - 수준2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. - 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 37. 부문정보 당사의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부분으로 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당기 및 전기 중 유형별 제품 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 Fitting 16,168,955 19,415,633 (2) 당사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 부문수익을 내수와 수출로 분류하였으며, 지역부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 내수 5,558,379 6,338,031 수출 북미 3,225,134 3,780,059 아시아 7,358,806 9,145,033 유럽 26,636 152,510 수출 소계 10,610,576 13,077,602 합계 16,168,955 19,415,633 38. 회계정책의 변경주석 2 에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하였으며 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제 1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다.해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권 자산 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 당기초 사용권자산(*) 174,331 121,115 (*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 리스채권 및 부채 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 당기초 리스부채 유동 89,894 53,284 비유동 87,786 67,831 합계 177,680 121,115 리스료 지급계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년이하 2년이하 3년이하 4년이하 5년이하 계 부동산 2,772 - - - - 2,772 차량운반구 87,122 59,419 17,721 10,154 491 174,907 계 89,894 59,419 17,721 10,154 491 177,679 ② 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 사용권자산 감가상각비 90,501 리스부채 이자비용 8,901 당기 중 리스의 총 현금유출은 96,053천원입니다.③ 실무적 간편법의 사용회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. 또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내제되었는지를 재평가하지 않았습니다. 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.(2) 회사의 리스활동과 회계정책회사는 사무실,기숙사, 자동차, 비품,토지를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.2019년 1월1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), 리스의 내재이자율은 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 39. 보고기간후 사건당사는 보고기간종료일 현재 종속회사인 (주)테라테크노스가 발행한 상환전환우선주140,000주를 보유하고 있으며, 2020년 2월 13일 전환권을 행사하여 전량 보통주 153,098주로 전환하였습니다.또한, 2020년 2월 26일 종속회사인 (주)테라테크노스의 유상증자에 참여하여 유상증자 대금 1,999,998천원을 납입하고 보통주 571,428주를 교부받았습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제27기 매출채권 3,507,864 1,377,291 39.26% 미수금 1,201,505 952,876 79.31% 선급금 2,385,897 2,355,724 98.74% 대여금 2,890,671 2,668,760 92.32% 미수수익 104,505 103,938 99.46% 합 계 10,090,442 7,458,589 73.92% 제26기 매출채권 4,572,282 1,414,492 30.94% 미수금 1,233,376 952,877 77.26% 선급금 2,439,037 2,304,391 94.48% 대여금 2,848,126 2,635,360 92.53% 미수수익 171,765 103,938 60.51% 합 계 11,264,586 7,411,058 65.79% 제25기 매출채권 6,284,282 1,144,913 18.22% 미수금 1,082,152 903,457 83.49% 선급금 8,059,201 7,738,104 96.02% 대여금 3,288,931 2,861,732 87.01% 미수수익 94,624 30,980 32.74% 합 계 18,809,190 12,679,186 67.41% 2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제27기 제26기 제25기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,411,057 12,679,186 13,478,527 2. 순대손처리액(①－②±③) 47,532 (4,785,399) (206,249) ① 대손처리액(상각채권액) 47,532 (4,785,399) (206,249) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - (482,730) (593,092) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 7,458,589 7,411,057 12,679,186 3) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (당기말) (단위 : 천원) 구분 1~2개월 3~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월초과 합계 매출채권 1,363,634 664,512 1,631 - 100,796 2,130,573 미수금 248,629 - - - - 248,629 합 계 1,612,263 664,512 1,631 - 100,796 2,379,202 (전기말) (단위 : 천원) 구분 1~2개월 3~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월초과 합계 매출채권 2,029,373 1,114,950 12,784 683 - 3,157,790 미수금 280,500 - - - - 280,500 합 계 2,309,873 1,114,950 12,784 683 - 3,438,290 (2) 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 440,089 (311,369) 128,720 436,435 (251,076) 185,359 제품 1,923,233 (801,046) 1,122,187 1,954,978 (320,732) 1,634,246 재공품 145,680 (5,552) 140,128 182,664 (7,367) 175,297 원재료 1,199,601 (642,149) 557,452 1,728,845 (296,688) 1,432,158 부재료 724,138 (316,214) 407,924 874,293 (148,492) 725,801 미착품 34,769 - 34,769 16,721 - 16,721 합계 4,467,510 (2,076,330) 2,391,180 5,193,937 (1,024,355) 4,169,582 2) 재고자산의 실사내역 등 가. 실사일자: 2020년 01월 02일 회사는 2019사업년도 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 12월말 장부상 재고에 2019년 1월 1일부터 재고실사일까지의 입고 및 불출을 가감하여 실사 당일의 재고수량과 비교하여 재고자산 실사를 실시하였으며, 실사 결과 당기말 현재의 재고자산 수량은 당기말 장부상 재고자산 수량과 일치하고 있습니다. 나. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 - 각 공장별 담당자, 검수자 입회 재고조사를 실시, 외부감사인이 입회하였습니다. (3) 공정가치평가 내역 본 사항은 동 공시서류의 " III. 재무에 관한 사항 3. 재무제표 주석" 을 참조하시기 바랍니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl (4) 채무증권 발행실적 등 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 삼원테크주식회사 회사채 사모 2013.06.20 5,000 0% - 2018.06.20 상환 - 삼원테크주식회사 회사채 사모 2016.06.28 4,000 0% - 2018.06.28 상환 - 삼원테크주식회사 회사채 사모 2017.03.20 1,500 5% - 2020.03.20 상환 - 삼원테크주식회사 회사채 사모 2017.03.20 1,000 5% - 2020.03.20 상환 - 삼원테크주식회사 회사채 사모 2017.05.26 1,000 3% - 2020.05.26 상환 - 삼원테크주식회사 회사채 사모 2017.10.30 2,350 3% - 2020.10.30 상환 - 삼원테크주식회사 회사채 사모 2018.05.02 1,550 3% - 2021.05.02 상환 - 삼원테크주식회사 회사채 사모 2019.03.04 4,500 2% - 2022.03.04 미상환 - 삼원테크주식회사 회사채 사모 2019.12.10 5,000 3% - 2022.12.10 미상환 - 합 계 - - - 25,900 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 9,500 - - - - 9,500 합계 - - 9,500 - - - - 9,500 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영성과 (연결기준) - 당사 및 그 종속회사의 2개 사업년도의 영업실적(연결기준)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제 27 기 제 26 기 전년대비 (2019년) (2018년) 금액 증감 I. 매출액 16,194,065,341 19,572,115,867 -3,378,050,526 -17.26% II. 매출원가 14,457,625,789 16,138,466,917 -1,680,841,128 -10.42% III. 매출총이익 1,736,439,552 3,433,648,950 -1,697,209,398 -49.43% IV. 판매비및관리비 4,680,888,594 3,104,725,162 1,576,163,432 50.77% 일반관리비 4,526,746,462 2,741,113,117 1,785,633,345 65.14% 판매및물류비 154,142,132 363,612,045 -209,469,913 -57.61% Ⅴ. 영업이익(손실) -2,944,449,042 328,923,788 -3,273,372,830 -995.18% 금융수익 1,542,264,070 386,651,614 1,155,612,456 298.88% 금융비용 1,739,344,061 1,713,527,119 25,816,942 1.51% 기타수익 1,144,902,887 1,518,666,045 -373,763,158 -24.61% 기타비용 1,238,952,869 2,482,185,427 -1,243,232,558 -50.09% Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) -3,235,579,015 -1,961,471,099 -1,274,107,916 64.96% Ⅶ. 법인세비용(이익) -480,081,800 27,652,314 -507,734,114 -1,836.14% Ⅷ. 당기순이익(손실) -2,755,497,215 -1,989,123,413 -766,373,802 38.53% Ⅸ. 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 : -283,910,133 -2,655,949 -281,254,184 10,589.59% 순확정급여부채의 재측정요소 -130,785,133 -2,655,949 -128,129,184 4824.23% 기타포괄손익금융자산평가손실 -153,125,000 - -100% Ⅹ. 당기총포괄이익(손실) -3,039,407,348 -1,991,779,362 -1,047,627,986 52.60% ⅩⅠ. 당기순이익(손실)의 귀속 -2,755,497,215 -1,989,123,413 -766,373,802 38.53% 지배기업의 소유주지분 -2,474,153,894 -2,003,228,799 -470,925,095 23.51% 비지배지분 -281,343,321 14,105,386 -295,448,707 -2,094.58% ⅩⅡ. 총포괄이익(손실)의 귀속 -3,039,407,348 -1,991,779,362 -1,047,627,986 52.60% 지배기업의 소유주지분 -2,754,681,665 -2,002,171,566 -752,510,099 37.58% 비지배지분 -284,725,683 10,392,204 -295,117,887 -2,839.80% ⅩⅢ. 주당이익(손실) 기본 및 희석주당손익 -45 -40 -5 12.50% -2019년 당기의 경우, 세계경기 침체에 따른 매출액 감소에 따라 영업손실 2,944백만원이 발생하였으며 당기순손실은 2,755백만원이 발생하였습니다. 3. 재무상태 (연결기준) - 당사 및 그 종속회사의 2개년간 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 재 무 상 태 증 감 제27기말 제26기말 금액 비율 유동자산 11,493,754,249 9,938,812,914 1,554,941,335 15.65% 매각예정자산 - 16,711,598,478 -16,711,598,478 -100.00% 비유동자산 38,980,675,998 20,977,441,632 18,003,234,366 85.82% 자산총계 50,474,430,247 47,627,853,024 2,846,577,223 5.98% 유동부채 9,628,288,924 22,687,953,972 -13,059,665,048 -57.56% 비유동부채 14,166,550,144 580,778,417 13,585,771,727 2,339.23% 부채총계 23,794,839,068 23,268,732,389 526,106,679 2.26% 자본금 26,555,512,744 24,374,870,437 2,180,642,307 8.95% 지배기업 소유주지분 5,539,598,000 5,218,184,000 321,414,000 6.16% 기타불입자본 27,520,689,780 22,906,779,808 4,613,909,972 20.14% 기타포괄손익누계액 -153,125,000 - -153,125,000 -100.00% 이익잉여금(결손금) -6,351,650,036 -3,750,093,371 -2,601,556,665 69.37% 비지배지분 124,078,435 -15,749,802 139,828,237 -887.81% 자본총계 26,679,591,179 24,359,120,635 2,320,470,544 9.53% 부채및자본총계 50,474,430,247 47,627,853,024 2,846,577,223 5.98% - 2019년말 총자산은 50,474백만원으로 2018년말 대비 5.98 % 증가하였으며, 부채총계는 23,795백만원으로 2018년말 대비 2.26% 증가하였습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제27(당기) 신우회계법인 적정 1. 내부회계관리제도 검토의견 적정 해당사항 없음 제26(전기) 이촌회계법인 적정 1. 내부회계관리제도 검토의견 적정 해당사항 없음 제25기(전전기) 이촌회계법인 적정 1. 감사의견과 관련 없는 계속기업 존속 불확실성 기재2. 내부회계관리제도 검토의견 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제27(당기) 신우회계법인 재무재표에 대한 감사(검토 및 재고조사),내부회계관리제도검토 80,000 1,150시간 제26(전기) 이촌회계법인 재무재표에 대한 감사(검토 및 재고조사),내부회계관리제도검토 100,000 1,160시간 제25기(전전기) 이촌회계법인 재무재표에 대한 감사(검토 및 재고조사),내부회계관리제도검토 170,000 640시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제27(당기) - - - - - - - - - - 제26(전기) - - - - - - - - - - 제25기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 회계감사인의 변경 당사는 2018년(26기 )는 금융감독원이 이촌회계법인을 외부감사인으로 지정하였으며 2019년(27기)는 신우회계법인을 외부감사인으로 계약하였습니다 . 5. 내부통제에 관한 사항 감사인은 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 6. 내부회계관리제도 당사는 신뢰할 수 있는 회계정보 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리/통제하며, 회사의 재무제표가 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성,공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리제도 시스템 구축을 진행하고 있습니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 7. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019년 05월 03일 담당이사,담당회계사,감사,회계담당자 대면 감사계약체결 및 감사수행일정 등 논의 2 2019년 08월 04일 담당이사,담당회계사,감사,회계담당자 대면 반기검토에서 파악한 이슈사항에 대한 보고 3 2019년 11월 01일 담당이사,담당회계사,감사,회계담당자 대면 내부회계관리제도 검토 후 발견된 사항에 대한 보고/중요한 부정 및 법규위반 존재여부 질의답변 4 2020년 02월 07일 담당이사,담당회계사,감사,회계담당자 대면 기말감사시 파악한 이슈사항에 대한 보고 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 7명의 이사(사내이사 5명, 사외이사 2명)로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 권순백 사내이사가 겸직하고 있습니다.이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. (2) 주요 의결사항 1) 이사회의 주요 의결사항 등 순서 개최일자 의안내용 가결여부 이사 등의 성명 비고 이종석 (출석률:100%) 권순백 (출석률:100%) 유재승 (출석률:100%) 김경남 (출석률: 19%) 이재우 (출석률: 0%) 찬반여부 1 2019-02-01 안건:2018년도 별도 재무제표 내부 결산의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - - 2 2019-02-18 안건:2018년도 연결 재무제표 내부 결산의 건 " 찬성 찬성 찬성 불참 - - 3 2019-02-20 안건:유상증자(제3자배정)의 건(20회차) 발행가액:1,770원, 발행주식수:1,412,429주, 주금납입일:2019.03.04 " 찬성 찬성 찬성 불참 - - 4 2019-02-20 안건:제10회사모CB발행 권면총액:45억, 납입일:2019.03.04, 전환가액:1,995원 " 찬성 찬성 찬성 불참 - - 5 2019-02-26 안건:대여결정 채무자:㈜테라테크노스, 금액:1억원, 기간:2019.02.26~2019.03.11 " 찬성 찬성 찬성 불참 - - 6 2019-03-04 안건:제10회사모CB 발행 조건변경 제10회 전환사채 청약자들의 요청으로 인한 Call Option 항목 삭제 " 찬성 찬성 찬성 불참 - - 7 2019-03-06 안건:타법인 출자(㈜테라테크노스 유증참여 40억) 청약 납입일:2019.03.07, 1주당발행가:3,000원 청약주식수:1,333,333주(현금납입), " 찬성 찬성 찬성 불참 - - 8 2019-03-08 안건:조기상환 ㈜테라테크노스 BW 13억 당사 보유 조기 상환 요청 대상 사채권:㈜테라테크노스 2회BW , 금액:13억원 " 찬성 찬성 찬성 불참 - - 9 2019-03-13 안건:제26회 정기주주총회 개최 결의및 공고 소집일시:2019.03.28 오전9:00 소집장소:본사2층 대회의실 부의안건: 별도연결 재무제표, 정관일부 변경, 사내외이사 선임, 감사선임, 이사보수한도, 감사보수한도, 임원퇴직금 지급규정 제정의 건 " 찬성 찬성 찬성 불참 - - 10 2019-03-18 안건:기업은행 대출 조기상환 채권자 : 기업은행 창원기업금융, 조기상환금액:29억원, 조기상환일:2019.03.18 " 찬성 찬성 찬성 불참 - - 11 2019-03-26 안건:타법인 출자(㈜케이에이치케미컬 유증참여 10억) 청약 납입일:2019.03.26, 1주당발행가:4,000원 청약주식수:250,000주(현금납입), " 찬성 찬성 찬성 불참 불참 - 12 2019-04-04 안건:타법인 주식 취득(㈜테라테크노스 구주취득 보통주 11.25억) 취득일:2019.04.04, 1주당취득가:3,000원 취득주식수:374,872주 " 찬성 찬성 찬성 불참 불참 - 13 2019-04-04 안건:유상증자(제3자배정)의 건(21회차) 발행가액:2,055원, 발행주식수:287,101주, 주금납입일:2019.04.12 " 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - 14 2019-04-08 안건:타법인 주식 취득(㈜테라테크노스 구주취득 상환전환우선주 5.74억) 취득일:2019.04.08, 1주당취득가:4,103원 취득주식수:140,000주 " 찬성 기권 찬성 찬성 불참 - 15 2019-04-19 안건:종속회사 주식 취득(삼원테크에너지㈜ 구주취득 보통주 1.5억) 취득일:2019.04.22, 1주당취득가:5,000원 취득주식수:30,000주 " 찬성 찬성 찬성 불참 불참 - 16 2019-04-25 안건:종속회사 주식 취득(㈜테라테크노스 구주취득 보통주 7.86억) 취득일:2019.05.03, 1주당취득가:5,750원 취득주식수:136,753주 " 찬성 찬성 찬성 불참 불참 - 17 2019-04-25 안건:유상증자(제3자배정)의 건(22회차) 발행가액:1,795원, 발행주식수:328,689주, 주금납입일:2019.05.03 " 찬성 찬성 찬성 불참 불참 - 18 2019-05-23 안건:서울사무소 개소 주소:서울특별시 강남구 테헤란로 322, 서관 9층 904호 (역삼동, 한신인터밸리24빌딩) 개소예정일:2019.05.24 " 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - 19 2019-07-16 안건:유형자산(토지) 양도 소재지 및 면적 : 울산광역시 울주군 두서면 전읍리 1385-4외 4필지 36,145.9 m2 양도금액:105억원, 계약금:75억원(2019.0716), 잔금:30억원(2019.07.25) " 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - 20 2019-07-16 안건:㈜매직마이크로 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 취득 권면총액:75억원, 전환가:2,045원, 청약일:2019.07.16, 납입일:2019.07.16 CB만기일:2022.07.16 표면금리:0%, 만기보장수익률:4% CB 청약금 75억원은 울산광역시 울주군 두서면 전읍리 1385-4외 4필지 36,145.9 m2 양도 계약금과 상계 처리 " 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - 21 2019-07-25 안건:유형자산(토지) 양도 잔금 일자 연기 소재지 및 면적 : 울산광역시 울주군 두서면 전읍리 1385-4외 4필지 36,145.9 m2 잔금 수령일이 2019년 07월 25일이었으나 양수인의 요청으로 잔금 수령일을 2019년 07월 25일에서 2019년 08월 02일로 변경 " 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - 22 2019-08-02 안건:유형자산(토지) 양도 잔금 일자 연기 소재지 및 면적 : 울산광역시 울주군 두서면 전읍리 1385-4외 4필지 36,145.9 m2 잔금 수령일이 2019년 07월 25일이었으나 양수인의 요청으로 잔금 수령일을 2019년 08월 02일에서 2019년 08월 09일로 변경 " 찬성 찬성 찬성 불참 불참 - 23 2019-08-09 안건:유형자산(토지) 양도 잔금 일자 연기 소재지 및 면적 : 울산광역시 울주군 두서면 전읍리 1385-4외 4필지 36,145.9 m2 잔금 수령일이 2019년 07월 25일이었으나 양수인의 요청으로 잔금 수령일을 2019년 08월 09일에서 2019년 08월 23일로 변경 " 찬성 찬성 찬성 불참 불참 - 24 2019-08-23 안건:유형자산(토지) 양도 잔금 일자 연기 소재지 및 면적 : 울산광역시 울주군 두서면 전읍리 1385-4외 4필지 36,145.9 m2 잔금 수령일이 2019년 07월 25일이었으나 양수인의 요청으로 잔금 수령일을 2019년 08월 23일에서 2019년 08월 31일로 변경 " 찬성 찬성 찬성 불참 불참 - 25 2019-10-30 안건:엄무용 차량 렌트 계약 차입처 : 비엔케이캐피탈 , 과 목 : 업무용 차량 렌트계약, 차 명 : 그랜저 IG 프리미엄 3.0 " 찬성 찬성 찬성 불참 불참 - 26 2019-12-05 안건:BNK경남은행 단기차입금 136억원 장기차입금 전환의 건 차입기관:BNK경남은행, 단기차입금액:136억원 →136억원 장기차입금 전환 " 찬성 찬성 찬성 불참 불참 - 27 2019-12-09 안건:제11회사모CB발행 권면총액:50억, 납입일:2019.12.10, 전환가액:1,194원 " 찬성 찬성 찬성 불참 불참 - 주) 사내이사 이재우는 제26기 정기주주총회(2019.03.28)에서 선임 되었습니다. 2) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 순서 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 비고 이상붕 (출석률: 0%) 이운장 (출석률: 100%) 문 호 지 (출석률: 100%) 찬반여부 1 2019-02-01 안건:2018년도 별도 재무제표 내부 결산의 건 가결 불참 찬성 - - 2 2019-02-18 안건:2018년도 연결 재무제표 내부 결산의 건 " 불참 찬성 - - 3 2019-02-20 안건:유상증자(제3자배정)의 건(20회차) 발행가액:1,770원, 발행주식수:1,412,429주, 주금납입일:2019.03.04 " 불참 찬성 - - 4 2019-02-20 안건:제10회사모CB발행 권면총액:45억, 납입일:2019.03.04, 전환가액:1,995원 " 불참 찬성 - - 5 2019-02-26 안건:대여결정 채무자:㈜테라테크노스, 금액:1억원, 기간:2019.02.26~2019.03.11 " 불참 찬성 - - 6 2019-03-04 안건:제10회사모CB 발행 조건변경 제10회 전환사채 청약자들의 요청으로 인한 Call Option 항목 삭제 " 불참 찬성 - - 7 2019-03-06 안건:타법인 출자(㈜테라테크노스 유증참여 40억) 청약 납입일:2019.03.07, 1주당발행가:3,000원 청약주식수:1,333,333주(현금납입), " 불참 찬성 - - 8 2019-03-08 안건:조기상환 ㈜테라테크노스 BW 13억 당사 보유 조기 상환 요청 대상 사채권:㈜테라테크노스 2회BW , 금액:13억원 " 불참 찬성 - - 9 2019-03-13 안건:제26회 정기주주총회 개최 결의및 공고 소집일시:2019.03.28 오전9:00 소집장소:본사2층 대회의실 부의안건: 별도연결 재무제표, 정관일부 변경, 사내외이사 선임, 감사선임, 이사보수한도, 감사보수한도, 임원퇴직금 지급규정 제정의 건 " 불참 찬성 - - 10 2019-03-18 안건:기업은행 대출 조기상환 채권자 : 기업은행 창원기업금융, 조기상환금액:29억원, 조기상환일:2019.03.18 " 불참 찬성 - - 11 2019-03-26 안건:타법인 출자(㈜케이에이치케미컬 유증참여 10억) 청약 납입일:2019.03.26, 1주당발행가:4,000원 청약주식수:250,000주(현금납입), " - 찬성 찬성 - 12 2019-04-04 안건:타법인 주식 취득(㈜테라테크노스 구주취득 보통주 11.25억) 취득일:2019.04.04, 1주당취득가:3,000원 취득주식수:374,872주 " - 찬성 찬성 - 13 2019-04-04 안건:유상증자(제3자배정)의 건(21회차) 발행가액:2,055원, 발행주식수:287,101주, 주금납입일:2019.04.12 " - 찬성 찬성 - 14 2019-04-08 안건:타법인 주식 취득(㈜테라테크노스 구주취득 상환전환우선주 5.74억) 취득일:2019.04.08, 1주당취득가:4,103원 취득주식수:140,000주 " - 찬성 찬성 - 15 2019-04-19 안건:종속회사 주식 취득(삼원테크에너지㈜ 구주취득 보통주 1.5억) 취득일:2019.04.22, 1주당취득가:5,000원 취득주식수:30,000주 " - 찬성 찬성 - 16 2019-04-25 안건:종속회사 주식 취득(㈜테라테크노스 구주취득 보통주 7.86억) 취득일:2019.05.03, 1주당취득가:5,750원 취득주식수:136,753주 " - 찬성 찬성 - 17 2019-04-25 안건:유상증자(제3자배정)의 건(22회차) 발행가액:1,795원, 발행주식수:328,689주, 주금납입일:2019.05.03 " - 찬성 찬성 - 18 2019-05-23 안건:서울사무소 개소 주소:서울특별시 강남구 테헤란로 322, 서관 9층 904호 (역삼동, 한신인터밸리24빌딩) 개소예정일:2019.05.24 " - 찬성 찬성 - 19 2019-07-16 안건:유형자산(토지) 양도 소재지 및 면적 : 울산광역시 울주군 두서면 전읍리 1385-4외 4필지 36,145.9 m2 양도금액:105억원, 계약금:75억원(2019.0716), 잔금:30억원(2019.07.25) " - 찬성 찬성 - 20 2019-07-16 안건:㈜매직마이크로 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 취득 권면총액:75억원, 전환가:2,045원, 청약일:2019.07.16, 납입일:2019.07.16 CB만기일:2022.07.16 표면금리:0%, 만기보장수익률:4% CB 청약금 75억원은 울산광역시 울주군 두서면 전읍리 1385-4외 4필지 36,145.9 m2 양도 계약금과 상계 처리 " - 찬성 찬성 -