리튬포어스 사업보고서 (2024.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 27 기 2024.12.31 현재
제 26 기 2023.12.31 현재
제 25 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기	제 26 기	제 25 기

자산

Ⅰ. 유동자산	34,514,984,276	45,671,115,398	24,777,933,283

현금및현금성자산	22,972,089,999	8,029,265,550	12,612,454,531

기타유동금융자산	1,007,935,606	83,000,000	83,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	4,481,788,103	100,556,274	342,240,000

매출채권 및 기타채권	1,413,460,159	2,884,631,603	6,085,266,039

재고자산	3,958,980,323	6,047,337,419	5,150,090,158

기타유동자산	599,063,466	1,008,351,976	490,483,135

당기법인세자산	81,666,620	81,844,020	14,399,420

파생상품금융자산	27,436,128,556

Ⅱ. 비유동자산	20,754,522,421	111,858,812,220	222,718,005,194

당기손익-공정가치측정금융자산	3,179,527,769	91,323,508,975	207,585,407,749

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,753,011,094	4,250,455,600

관계기업투자자산	889,611,586	6,496,360,970

유형자산	16,944,229,652	16,383,932,565	2,125,316,776

무형자산	33,380,000	33,380,000	1,466,394,254

투자부동산	406,283,145

장기매출채권 및 기타채권	597,385,000	475,368,000	387,786,700

자산총계	55,269,506,697	157,529,927,618	247,495,938,477

부채

Ⅰ. 유동부채	1,619,318,880	34,564,216,753	34,092,881,399

매입채무 및 기타채무	1,451,226,734	4,075,955,538	1,327,615,417

전환사채	24,856,313,511	4,998,912,556

파생상품 금융부채	5,490,993,901	27,420,512,408

기타 유동부채	168,092,146	140,953,803	345,841,018

Ⅱ. 비유동부채	533,525,148	5,640,791,479	27,471,943,089

장기매입채무 및 기타채무	450,745,683	765,024,966	771,187,477

순확정급여부채	75,888,268	444,952,959	525,429,539

이연법인세부채	4,424,157,601	26,175,326,073

충당부채	6,891,197	6,655,953

부채총계	2,152,844,028	40,205,008,232	61,564,824,488

자본

Ⅰ. 자본금	18,094,748,500	14,433,562,500	13,832,279,500

Ⅱ. 자본잉여금	142,051,648,893	203,916,042,278	88,774,826,457

Ⅲ. 기타자본	(7,108,507,854)	(6,729,850,806)	(6,219,619,628)

Ⅳ. 이익잉여금	(99,921,226,870)	(94,294,834,586)	89,543,627,660

자본총계	53,116,662,669	117,324,919,386	185,931,113,989

자본과부채총계	55,269,506,697	157,529,927,618	247,495,938,477

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 27 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 26 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기	제 26 기	제 25 기

Ⅰ. 매출액	15,164,117,282	15,633,542,239	20,721,222,981

Ⅱ. 매출원가	10,594,985,664	13,350,070,345	17,229,153,918

Ⅲ. 매출총이익	4,569,131,618	2,283,471,894	3,492,069,063

판매비와관리비	9,763,837,573	9,001,395,805	7,004,708,784

대손상각비	26,317,607	90,822,142	236,869,048

Ⅳ. 영업이익(손실)	(5,221,023,562)	(6,808,746,053)	(3,749,508,769)

기타수익	171,572,312	42,133,042	229,276,610

기타비용	2,114,044,271	8,862,634,892	1,379,649,059

금융수익	5,364,384,125	19,194,526,800	168,911,328,213

금융비용	93,718,860,798	213,259,185,588	47,634,539,009

Ⅴ. 관계기업지분법손실	(889,611,586)	(1,633,398,890)	(513,369,541)

Ⅵ. 관계기업투자자산손상차손(환입)	4,064,624,849

Ⅶ. 법인세비용차감전순이익(손실)	(96,407,583,780)	(215,391,930,430)	115,863,538,445

법인세비용	5,822,589,312	32,561,994,994	26,272,025,415

당기순이익(손실)	(102,230,173,092)	(182,829,935,436)	89,591,513,030

Ⅸ. 기타포괄손익(손실)	1,930,289,174	(1,518,757,988)	(412,975,250)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

확정급여제도의재측정요소	(36,323,564)	(219,626,190)	(47,885,370)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익	1,966,612,738	(1,401,632,497)	365,089,880

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목:

지분법자본변동	102,500,699

X. 총포괄이익(손실)	(100,299,883,918)	(184,348,693,424)	89,178,537,780

XI. 주당이익(손실)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(2,877)	(6,372)	4,957

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(2,877)	(6,372)	4,957

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 27 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 26 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금(결손금)	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	8,090,487,300	42,807,452,161	(5,805,569,448)	(13,406,306,649)	31,686,063,364

총포괄손익:

당기순이익(손실)	89,591,513,030	89,591,513,030

확정급여제도의 재측정요소	(47,885,370)	(47,885,370)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(365,098,880)	(365,098,880)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분

지분법자본변동

자본에 직접 인식된 주주와의 거래:

유상증자	5,059,701,400	36,490,297,050	41,549,998,450

주식액면병합	(300)	(48,960,300)	(48,960,600)

전환사채의전환	682,091,100	22,883,383,895	23,565,474,995

전환권대가

결손보전	(13,406,306,649)	13,406,306,649

2022.12.31 (기말자본)	13,832,279,500	88,774,826,457	(6,219,619,628)	89,543,627,660	185,931,113,989

2023.01.01 (기초자본)	13,832,279,500	88,774,826,457	(6,219,619,628)	89,543,627,660	185,931,113,989

총포괄손익:

당기순이익(손실)	(182,829,935,436)	(182,829,935,436)

확정급여제도의 재측정요소	(219,626,190)	(219,626,190)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(1,401,632,497)	(1,401,632,497)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분	788,900,620	(788,900,620)

지분법자본변동	102,500,699	102,500,699

자본에 직접 인식된 주주와의 거래:

유상증자

주식액면병합

전환사채의전환	601,283,000	15,693,118,163	16,294,401,163

전환권대가	99,448,097,658	99,448,097,658

결손보전

2023.12.31 (기말자본)	14,433,562,500	203,916,042,278	(6,729,850,806)	(94,294,834,586)	117,324,919,386

2024.01.01 (기초자본)	14,433,562,500	203,916,042,278	(6,729,850,806)	(94,294,834,586)	117,324,919,386

총포괄손익:

당기순이익(손실)	(102,230,173,092)	(102,230,173,092)

확정급여제도의 재측정요소	(36,323,564)	(36,323,564)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	1,966,612,738	1,966,612,738

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분	(2,345,269,786)	2,345,269,786

지분법자본변동

자본에 직접 인식된 주주와의 거래:

유상증자

주식액면병합

전환사채의전환	3,661,186,000	32,430,441,201	36,091,627,201

전환권대가

결손보전	(94,294,834,586)	94,294,834,586

2024.12.31 (기말자본)	18,094,748,500	142,051,648,893	(7,108,507,854)	(99,921,226,870)	53,116,662,669

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 27 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 26 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기	제 26 기	제 25 기

Ⅰ. 영업활동현금흐름	(3,643,218,739)	(4,282,749,983)	(3,203,798,917)

1. 영업에서 창출된 현금	(4,069,498,168)	(4,655,945,012)	(3,293,363,025)

(1)당기순이익(손실)	(102,230,173,092)	(182,829,935,436)	89,591,513,030

(2) 조정	96,881,076,524	180,196,493,743	(91,155,824,626)

퇴직급여	247,465,032	164,394,240	185,471,760

대손상각비	26,317,607	90,822,142	236,869,048

기타의 대손상각비	1,587,536,423	3,175,950,522	421,775,799

기타의 대손상각비환입	(100,000,000)

감가상각비	220,702,739	928,487,712	1,219,153,944

무형자산상각비	46,736	157,777,865	137,198,192

유형자산처분손실	466,512,301

유형자산폐기손실	153,289,226

유형자산손상차손	335,111,884	1,181,598,163

무형자산처분손실	328,885

무형자산손상차손	6,853,944	4,276,587,004	40,218,377

투자부동산처분손실	96,370,425

관계기업지분법손실	889,611,586	1,633,398,890	513,369,541

관계기업투자자산손상차손	4,064,624,849

재고자산평가손실	2,949,288,061	607,075,300

재고자산평가손실환입	(514,770,072)

재고자산폐기손실	288,905	50,958,866

외화환산손실	172,898	3,614,517	33,592,067

파생상품거래손실	4,483,914,791

파생상품평가손실	27,436,128,556	75,903,509,520	40,871,364,885

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	65,781,553,581	134,252,772,176	507,704,788

유형자산처분이익	43,904,349	28,251,472	208,245,937

외화환산이익	4,609,627	1,424,465	3,031,679

사채상환이익	1,357,527,903

파생상품평가이익	4,033,247,385	18,381,099,891	4,483,914,791

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	694,421,316	28,119,923	162,803,674,394

이자수익	629,980,009	778,779,299	210,126,422

이자비용	158,361,265	3,097,338,816	1,712,135,200

사채상환손실	340,068,814

배당금수익	(700,000)	(1,933,000)

잡이익	49,200,000

법인세비용(수익)	5,822,589,312	(32,561,994,994)	26,272,025,415

(3) 순운전자본의 변동	1,279,598,400	(2,022,503,319)	(1,729,051,429)

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가)	186,427,710	(232,562,568)

매출채권의 감소(증가)	475,945,522	1,241,399,626	(1,320,995,106)

미수금의 감소(증가)	248,906,649	(172,706,695)	111,807,004

기타유동자산의 감소(증가)	400,961,899	(518,519,541)	1,206,247,244

재고자산의 감소(증가)	2,602,838,263	(3,846,535,322)	(747,078,584)

매입채무의 증가(감소)	(1,955,975,823)	1,821,442,717	58,008,122

미지급금의 증가(감소)	129,782,083	(61,061,198)	(101,435,629)

미지급비용의 증가(감소)	6,845,908	13,098,199	(9,231,264)

기타유동부채의 증가(감소)	27,138,343	(204,887,215)	(459,169,149)

퇴직금의 지급	(60,844,444)	(193,161,600)	(233,603,090)

사외적립자산의 감소(증가)	(596,000,000)	(288,000,000)	(1,038,409)

2. 이자의 수취	520,773,351	540,557,658	58,600,397

3. 이자의 지급	(94,671,322)	(100,618,029)	(34,198,069)

4. 배당금 수취	700,000	1,933,000

5. 법인세의 환급(납부)	177,400	(67,444,600)	63,228,780

Ⅱ. 투자활동 현금흐름	20,611,995,090	(34,952,745,692)	(45,220,931,474)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	24,766,479,938	10,015,333,551	11,420,201,726

단기대여금의 감소	2,500,000,000	7,700,000,000

장기대여금의 감소	480,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	18,675,615,624	7,092,502,537	51,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분	4,935,711,136	7,380,000

매각예정비유동자산의 감소	3,000,000,000

기타비유동금융자산의 감소	583,000,000

보증금의 감소	52,283,000	71,600,000	394,277,000

유형자산의 처분	39,870,178	43,851,014	274,924,726

투자부동산의 처분	300,000,000

기타금융자산의 감소

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(4,154,484,848)	(44,968,079,243)	(56,641,133,200)

단기대여금의 증가	670,000,000	3,100,000,000	9,300,000,000

장기대여금의 증가	(480,000,000)	(200,000,000)

보증금의 증가	203,500,000	235,909,000	302,164,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	25,000,000,000	40,000,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득	(2,400,000,000)

관계기업 투자자산의 취득	2,740,000,800

기타금융자산의 증가	(1,507,935,606)

유형자산의 취득	(1,286,148,562)	(13,431,141,443)	(384,517,894)

무형자산의 취득	(6,900,680)	(3,001,028,800)	(1,514,450,506)

Ⅲ. 재무활동 현금흐름	(2,030,561,529)	34,654,496,746	37,251,557,150

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	35,000,000,000	47,584,998,450

단기차입금의 차입	5,000,000,000

전환사채의 발행	35,000,000,000	1,035,000,000

유상증자	41,549,998,450

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(2,030,561,529)	(345,503,254)	(10,333,441,300)

단기차입금의 상환	(5,698,000,000)

장기차입금의 상환	68,400,000

리스부채의 상환	410,198,711	345,503,254	629,342,400

전환사채의 상환	(1,568,778,000)	(3,378,738,300)

자기주식의 취득	48,960,600

전환사채의 전환	(51,584,818)

임대보증금의 감소	(510,000,000)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)	14,938,214,822	(4,580,998,929)	(11,173,173,241)

Ⅴ. 외화표시 현금및현금성자산 환율변동효과	4,609,627	(2,190,052)	(31,812,219)

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산	8,029,265,550	12,612,454,531	23,817,439,991

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산	22,972,089,999	8,029,265,550	12,612,454,531

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.