리튬포어스 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 27 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 26 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 3분기말	제 26 기말

자산

Ⅰ. 유동자산	28,104,903,105	45,671,115,398

현금및현금성자산	15,234,174,854	8,029,265,550

기타유동금융자산	500,000,000	83,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	4,419,741,522	100,556,274

매출채권 및 기타채권	2,399,141,101	2,884,631,603

재고자산	4,902,276,750	6,047,337,419

기타유동자산	586,133,268	1,008,351,976

당기법인세자산	63,435,610	81,844,020

파생상품금융자산	27,436,128,556

Ⅱ. 비유동자산	29,557,559,954	111,858,812,220

당기손익-공정가치측정금융자산	8,438,487,407	91,323,508,975

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,753,011,094	2,753,011,094

관계기업투자자산	133,083,844	889,611,586

유형자산	17,214,625,609	16,383,932,565

무형자산	33,380,000	33,380,000

투자부동산

장기매출채권 및 기타채권	984,972,000	475,368,000

자산총계	57,662,463,059	157,529,927,618

부채

Ⅰ. 유동부채	1,484,688,272	34,564,216,753

매입채무 및 기타채무	1,355,144,544	4,075,955,538

전환사채	24,856,313,511

파생상품 금융부채	5,490,993,901

기타 유동부채	129,543,728	140,953,803

Ⅱ. 비유동부채	2,471,790,071	5,640,791,479

장기매입채무 및 기타채무	583,304,105	765,024,966

순확정급여부채	681,639,013	444,952,959

이연법인세부채	1,200,015,659	4,424,157,601

충당부채	6,831,294	6,655,953

부채총계	3,956,478,343	40,205,008,232

자본

Ⅰ. 자본금	18,094,748,500	14,433,562,500

Ⅱ. 자본잉여금	142,051,648,893	203,916,042,278

Ⅲ. 기타자본	(6,729,850,806)	(6,729,850,806)

Ⅳ. 이익잉여금	(99,710,561,871)	(94,294,834,586)

자본총계	53,705,984,716	117,324,919,386

자본과부채총계	57,662,463,059	157,529,927,618

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 매출액	3,458,667,230	10,227,830,101	3,835,404,190	11,731,879,024

Ⅱ. 매출원가	3,347,302,185	6,972,814,914	2,985,717,896	8,852,038,033

Ⅲ. 매출총이익	111,365,045	3,255,015,187	849,686,294	2,879,840,991

판매비와관리비	1,889,062,551	7,135,011,799	2,469,836,294	6,350,893,186

대손상각비	(33,630,071)	21,671,324	49,209,477	158,230,577

Ⅳ. 영업이익(손실)	(1,744,067,435)	(3,901,667,936)	(1,669,359,477)	(3,629,282,772)

기타수익	54,965,737	166,068,198	34,762	36,250,598

기타비용	28,683,997	332,246,409	479,330	182,433,238

금융수익	66,254,328	4,552,926,839	(23,448,184,054)	98,307,286,011

금융비용	8,066,085,307	92,121,697,541	49,942,720,032	52,341,362,974

지분법손실	(652,913,853)	(756,527,742)	(78,807,159)	(464,246,186)

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익(손실)	(10,370,530,527)	(92,393,144,591)	(75,139,515,290)	41,726,211,439

법인세비용	7,242,890,018	(15,123,980,816)	34,684,917,989

Ⅵ. 분기순이익(손실)	(10,370,530,527)	(99,636,034,609)	(60,015,534,474)	7,041,293,450

Ⅶ. 기타포괄손익	(74,527,262)	(756,111,812)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

확정급여제도의재측정요소	(74,527,262)	(118,598,779)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목:

지분법자본변동	91,274,355

Ⅷ. 분기총포괄이익(손실)	(10,370,530,527)	(99,710,561,871)	(60,015,534,474)	6,285,181,638

Ⅸ. 주당이익(손실)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(287)	(2,822)	(2,079)	246

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(287)	(2,822)	(2,079)	246

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금(결손금)	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	13,832,279,500	88,774,826,457	(6,219,619,628)	89,543,627,660	185,931,113,989

분기총포괄손익:

분기순이익	7,041,293,450	7,041,293,450

확정급여제도의 재측정요소	(118,598,779)	(118,598,779)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(728,787,388)	(728,787,388)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래:

전환사채의전환	601,283,000	15,885,340,858	16,486,623,858

전환권대가	108,828,433,867	108,828,433,867

결손보전

2023.09.30 (기말자본)	14,433,562,500	213,488,601,182	(6,857,132,661)	96,466,322,331	317,531,353,352

2024.01.01 (기초자본)	14,433,562,500	203,916,042,278	(6,729,850,806)	(94,294,834,586)	117,324,919,386

분기총포괄손익:

분기순이익	(99,636,034,609)	(99,636,034,609)

확정급여제도의 재측정요소	(74,527,262)	(74,527,262)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실

자본에 직접 인식된 주주와의 거래:

전환사채의전환	3,661,186,000	127,616,477,532	131,277,663,532

전환권대가	(95,186,036,331)	(95,186,036,331)

결손보전	(94,294,834,586)	94,294,834,586

2024.09.30 (기말자본)	18,094,748,500	142,051,648,893	(6,729,850,806)	(99,710,561,871)	53,705,984,716

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

Ⅰ. 영업활동현금흐름	11,459,505,293	(3,134,368,294)

1. 영업에서 창출된 현금	11,101,772,230	(3,333,508,600)

(1) 분기순이익(손실)	(99,636,034,609)	7,041,293,450

(2) 조정	95,309,030,889	(9,227,657,902)

퇴직급여	225,969,892	281,033,295

감가상각비	193,563,050	657,663,476

유형자산처분이익	41,027,013	23,908,078

유형자산손상차손	105,426,636

무형자산상각비	46,736	118,318,920

무형자산처분손실	260,151

무형자산손상차손	2,902,824

대손상각비	21,671,324	158,230,577

재고자산평가손실(환입)	(763,213,269)	340,471,058

재고자산폐기손실	115,794

기타의 대손상각비	46,287,973	54,632,876

기타의 대손충당금환입	(100,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	93,631,785,751

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	64,198,264,130	241,219,661

지분법손실	756,527,742	464,246,186

사채상환손실	340,068,814

파생상품평가이익	4,033,247,385	3,779,820,779

파생상품평가손실	27,436,128,556	48,664,767,892

외화환산손실	9,425,776	3,325,444

외화환산이익	2,210,930	1,447,170

이자수익	516,079,257	889,556,723

이자비용	136,319,478	3,430,473,074

배당금수익	(700,000)

잡이익	49,200,000

법인세비용	7,242,890,018	34,684,917,989

(3) 순운전자본의 변동	15,428,775,950	(1,147,144,148)

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가)	14,367,570,702

매출채권의 감소(증가)	909,021,998	1,145,497,891

미수금의 감소(증가)	(162,887,625)	(173,179,858)

기타유동자산의 감소(증가)	413,892,097	(373,128,343)

재고자산의 감소(증가)	1,907,516,764	(3,372,858,328)

매입채무의 증가(감소)	(1,832,983,559)	2,128,876,558

미지급금의 증가(감소)	(112,300,310)	(264,851,482)

미지급비용의 증가(감소)	22,355,958	78,234,763

기타유동부채의 증가(감소)	(11,410,075)	(51,735,349)

퇴직금의 지급	(99,208,077)

사외적립자산의 감소(증가)	(72,000,000)	(164,791,923)

2. 이자의 수취	411,954,188	284,964,945

3. 이자의 지급	(72,629,535)	(63,927,749)

4. 배당금 수취	700,000

5. 법인세의 환급(납부)	18,408,410	(22,596,890)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름	(2,319,925,744)	(42,075,695,566)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	127,916,178	425,453,319

기타금융자산의 감소	83,000,000

당기손익-공정가치금융자산의감소	310,002,305

보증금의 감소	5,046,000	71,600,000

유형자산의 처분	39,870,178	43,851,014

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(2,447,841,922)	(42,501,148,885)

기타금융자산의 증가	(500,000,000)

단기대여금의 증가	200,000,000	3,100,000,000

장기대여금의 증가	(480,000,000)	(200,000,000)

보증금의 증가	245,909,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	25,000,000,000

유형자산의 취득	(1,264,892,362)	(10,954,211,085)

무형자산의 취득	(2,949,560)	(3,001,028,800)

Ⅲ. 재무활동 현금흐름	(1,927,290,116)	34,697,194,277

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	35,000,000,000

전환사채의 발행	35,000,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(1,927,290,116)	(302,805,723)

전환사채의 전환	(51,584,818)

리스부채의 상환	306,927,298	302,805,723

전환사채의 상환	(1,568,778,000)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)	7,212,289,433	(10,512,869,583)

Ⅴ. 외화표시 현금및현금성자산 환율변동효과	(7,380,129)	(1,878,274)

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산	8,029,265,550	12,612,454,531

Ⅶ. 분기말의 현금및현금성자산	15,234,174,854	2,097,706,674

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.