리튬포어스 분기보고서 (2017.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제 20기	매출채권	1,273,996	640,780	50.3%

단기대여금	4,631,055	1,484,055	32.0%

미수수익	573,269	419,145	73.1%

장기미수수익	2,888	2,888	100.0%

미수금	131,196	129,736	98.9%

장기대여금	24,048	24,048	100.0%

선급금	857,916	200,000	23.3%

합계	7,494,368	2,900,652	38.7%

제 19기	매출채권	1,537,374	643,478	41.9%

단기대여금	4,821,056	1,484,055	30.8%

미수수익	560,170	419,145	74.8%

장기미수수익	2,888	2,888	100.0%

미수금	131,116	128,097	97.7%

장기대여금	24,048	24,048	100.0%

선급금	882,250	200,000	22.7%

합계	7,958,902	2,901,712	36.5%

제18기	매출채권	1,916,830	647,270	33.8%

단기대여금	1,260,000	800,000	63.5%

미수수익	419,726	419,145	99.9%

장기미수수익	2,888	2,888	100.0%

미수금	137,345	127,799	93.0%

장기대여금	24,048	24,048	100.0%

합계	3,760,837	2,021,150	53.7%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구분	제20기 1분기	제19기	제18기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,901,712	2,021,150	2,551,573

2. 순대손처리액(①-②±③)	1,638	1,384,776	-112,000

① 대손처리액(상각채권액)	1,638	1,384,776	-112,000

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	2,698	4,214	-418,423

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,900,652	3,401,712	2,021,150

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

충당금 설정액	구분기준

1%	정상채권, 6개월이하채권 및 담보제공된채권(담보가액의 90%)

10%	6개월 초과 ~ 1년 이하의 채권

30%	1년 초과 ~ 2년 이하의 채권

50%	2년 초과 ~ 3년 이하의 채권

100%	자본잠식, 은행거래정지, 부실징후기업, 3년 초과 채권

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 천원)

구 분	6월 이하	6월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년초과	계

일반	637,497	-	103,517	532,982	1,273,996

특수관계자	-	-	-	-	-

계	637,497	-	103,517	532,982	1,273,996

구성비율	50.0%	0.0%	8.1%	41.8%	100%

나. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제20기 1분기(2017년)	제19기(2016년)	제18기(2015년)

반도체 검사장비	제품	800,000	800,000	800,000

반제품	-	-	-

재공품	199,629	28,811	193,622

원재료	-	-	6,869

부재료	-	-	-

상품	-	-	-

미착품	-	-	-

소계	999,629	828,811	1,000,492

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	3.48%	2.41%	4.44%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	0.56회	0.17회	2.84회

(2) 재고자산의 실사내역 등1) 재고조사의 실사일 : 2017년 3월 31일실사일자 : 당사는 2017사업연도 1분기의 재무제표를 작성함에있어서 2017년 3월 31일에 재고실사를 하였으며, 실사시 실물재고와 재무상태표의 재고수치를 확인함에 있어 실물재고와 함께 추가적으로 차이수량에 대해서는 타처보관증, 반출증 및 물품보관증 등으로 확인하였으며, 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일현재의 재고자산과 일치하였습니다.

(3) 장기체화재고 및 진부화재고 등 내역 (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실	기말잔액	비고

제품	800,000	800,000	800,000	-	-

합계	800,000	800,000	800,000	-	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

에이티테크놀러지	회사채	사모	2016.01.15	5,000	9.0	-	2019.01.15	미상환	-

에이티테크놀러지	회사채	사모	2016.04.25	700	6.0	-	2019.04.25	미상환	-

에이티테크놀러지	회사채	사모	2016.05.04	500	6.0	-	2019.05.04	미상환	-

에이티테크놀러지	회사채	사모	2016.05.19	500	2.0	-	2019.05.19	미상환	-

에이티테크놀러지	회사채	사모	2016.05.20	890	4.0	-	2019.05.20	미상환	-

에이티테크놀러지	회사채	사모	2016.06.09	2,420	4.0	-	2019.06.09	미상환	-

에이티테크놀러지	회사채	사모	2016.06.13	510	4.0	-	2019.06.13	미상환	-

에이티테크놀러지	회사채	사모	2016.08.04	3,000	2.0	-	2019.08.04	미상환	-

에이티테크놀러지	회사채	사모	2016.08.26	800	2.0	-	2019.08.26	미상환	-

에이티테크놀러지	회사채	사모	2016.12.27	4,700	2.0	-	2019.12.27	미상환	-

합 계	-	-	-	19,020	-	-	-	미상환	-

(주) 2017년 1월 18일에 제2회차 전환사채 중 45억원의 전환권 청구가 이루어져 45억이 상환 되었습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	14,520	-	-	-	-	-	14,520

합계	-	14,520	-	-	-	-	-	14,520

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-