리튬포어스 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 26(당) 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제 25(전) 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
주식회사 어반리튬

1. 일반사항

주식회사 어반리튬(구, 주식회사 더블유아이)(이하 "당사")는 1998년 5월 23일에 설립되어 휴대폰액세서리의 제조, 판매를 사업으로 영위하고 있으며, 탄산리튬의 제조, 판매를 준비중에 있습니다. 본사는 서울특별시 성동구 아차산로17길 48에 위치하고 있습니다.당사는 2004년 1월 6일에 코스닥시장에 신규로 등록하였으며, 설립 후 수차례의 유, 무상증자 및 무상감자를 통해 당기말 현재의 자본금은 13,832,280천원입니다. 당사는 2018년 6월 26일 임시주주총회에서 회사명을 주식회사 에이티테크놀러지에서 주식회사 피엠지파마사이언스로 변경하였으며, 2019년 1월 18일 임시주주총회에서 주식회사 피엠지파마사이언스에서 주식회사 더블유아이로 변경하였습니다. 또한 2022년 11월 4일 임시주주총회에서 회사명을 주식회사 더블유아이에서 주식회사 어반리튬으로 변경하였습니다.

당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

㈜ 리튬인사이트	7,398,273	26.74%

㈜엘리노어앤케이	2,601,726	9.40%

변익성	2,189,144	7.91%

㈜코럴핑크	1,462,326	5.29%

㈜에버시버리	601,304	2.17%

기타(개인 등)	14,614,352	48.48%

합계	28,867,125	100.00%

2. 분기재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 재무제표는 공정가치로 평가된 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 등을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원단위로 표시되어 있습니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용당사의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 제ㆍ개정 내역을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

'유의적인' 회계정책 정보 대신 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하고 있습니다.공시 대상인 중요한 회계정책 정보는 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 재무제표 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 예상되는 정보를 의미합니다.관련되는 '거래, 그 밖의 사건 또는 상황'이 크기(예: 금액)나 성격면에서 중요하고 관련 회계정책 정보 자체가 재무제표에서 중요하면 해당 회계정책 정보를 공시해야 합니다. 동 개정으로 인한 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정으로 인한 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

'회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인한 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초 인식)에 이연법인세자산ㆍ부채가 인식되도록 하고 있습니다. 동 개정으로 인한 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 개정으로 인한 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

3. 중요한 회계적 추정과 가정중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : 부채의 유동/비유동 분류

보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용(소급적용)될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

현금	9,099	3,248

보통예금	23,040,660	12,112,446

외화예금	218,571	496,760

합계	23,268,330	12,612,455

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금성자산은 없습니다.

6. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

단기금융상품:

정기예금	-	83,000

파생상품금융자산(*)	166,458,181	-

합 계	166,458,181	83,000

(*) 파생상품금융자산은 전환사채로부터 분리한 매도청구권(제3자지정 콜옵션)으로서 전환사채의 상환 또는 전환시 현금의 유출입은 없습니다. 제16회차 전환사채 최초 발행금액 350억원에 대한 대한 매도청구권(제3자지정 콜옵션) 금액 입니다(주석 17참조).

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	당분기	전 기	사용제한내역

단기금융상품:

정기예금	국민은행	83,000	83,000	법인카드 관련

합 계	83,000	83,000

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권:

매출채권	1,671,679	-	3,291,009	-

대손충당금	(351,557)	-	(340,216)	-

소 계	1,320,122	-	2,950,794	-

기타채권:

대여금	2,650,000	98,328	2,250,000	98,328

대손충당금	(96,988)	-	(96,988)	-

미수수익	400,578	-	226,657	-

대손충당금	(64,860)	-	(64,860)	-

미수금	423,252	-	574,213	-

대손충당금	(40,800)	-	-	-

보증금	243,850	294,505	245,450	289,459

대손충당금	-	-	-	-

소 계	3,515,032	392,833	3,134,472	387,787

합 계	4,835,154	392,833	6,085,266	387,787

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권	대여금	미수수익	미수금	보증금	선급금	합 계