리튬포어스 분기보고서 (2020.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 대손충당금 설정현황 [단위 : 천원]

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제23기1분기	매출채권	3,948,384	855,238	21.7%

단기대여금	6,902,075	2,607,075	37.8%

미수수익	696,780	670,391	96.2%

장기미수수익	2,888	2,888	100.0%

미수금	5,905,351	211,511	3.6%

장기대여금	24,048	24,048	100.0%

보증금	1,203,225	500,000	41.6%

선급금	4,223,108	400,000	9.5%

합계	22,905,859	5,271,151	23.0%

제22기	매출채권	3,145,141	848,568	27.0%

단기대여금	590,000	0.0%

미수수익	687,267	670,391	97.5%

장기미수수익	2,888	2,888	100.0%

미수금	5,881,808	198,478	3.4%

장기대여금	2,631,123	2,631,123	100.0%

보증금	1,246,125	500,000	40.1%

선급금	5,188,551	400,000	7.7%

합계	19,372,903	5,251,449	27.1%

제21기	매출채권	1,782,997	712,313	40.0%

단기대여금	2,724,766	2,044,766	75.0%

미수수익	627,076	580,620	92.6%

장기미수수익	2,888	2,888	100.0%

미수금	605,967	138,467	22.9%

장기대여금	24,048	24,048	100.0%

보증금	1,421,452	500,000	35.2%

선급금	402,884	400,000	99.3%

합계	7,592,077	4,403,102	58.0%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 [단위 : 천원]

구분	제23기 1분기	제22기	제21기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	5,251,449	4,403,102	4,360,50

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	127,955	42,600

① 대손처리액(상각채권액)	42,600

② 상각채권회수액	-

③ 기타증감액	127,955

3. 대손상각비 계상(환입)액	19,702	720,392

4. 기말 대손충당금 잔액합계	5,271,151	5,251,449	4,403,102

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

충당금 설정액	구분기준

1%	정상채권, 6개월이하채권 및 담보제공된채권(담보가액의 90%)

10%	6개월 초과 ~ 1년 이하의 채권

30%	1년 초과 ~ 2년 이하의 채권

50%	2년 초과 ~ 3년 이하의 채권

100%	자본잠식, 은행거래정지, 부실징후기업, 3년 초과 채권

(4) 당해 사업연도 반기말 현재 경과 기간별 매출채권 잔액 현황 [단위 : 천원]

구 분	6월 이하	6월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년초과	계

일반	3,093,568	33,282	64,455	757,080	3,948,384

특수관계자

계	3,093,568	33,282	64,455	757,080	3,948,384

구성비율	78.4%	0.8%	1.6%	19.2%	100.0%

(5) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황 [단위 : 천원]

사업부문	계정과목	23기 1분기	22기	21기	비고

컨텐츠 부문	제품	5,213,753	4,585,655	3,267,187	-

반제품	-	-	-	-

재공품	-	-	-	-

원재료	-	-	-	-

부재료	-	-	-	-

상품	190,891	-	-	-

미착품	-	-	-	-

소계	5,404,644	4,585,655	3,267,187	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	10.03%	8.68%	-	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋ 기말재고)÷2}]	2.26회	2.84회	-	-

(6) 손상재고 등 현황 [단위 : 천원]

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액	비고

제품	6,013,753	4,940,465	(1,073,289)	4,940,465	-

상품	190,891	190,891	190,891	-

합계	6,204,644	5,131,356	(1,073,289)	1,356	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

더블유아이	회사채	사모	2016.01.15	5,000	9.0	-	2019.01.15	상환	-

더블유아이	회사채	사모	2016.04.25	700	6.0	-	2019.04.25	전환	-

더블유아이	회사채	사모	2016.05.04	500	6.0	-	2019.05.04	일부상환전환	-

더블유아이	회사채	사모	2016.05.19	500	2.0	-	2019.05.19	전환	-

더블유아이	회사채	사모	2016.05.20	890	4.0	-	2019.05.20	상환	-

더블유아이	회사채	사모	2016.06.09	2,420	4.0	-	2019.06.09	일부상환전환	-

더블유아이	회사채	사모	2016.06.13	510	4.0	-	2019.06.13	일부상환전환	-

더블유아이	회사채	사모	2016.08.04	3,000	2.0	-	2019.08.04	상환	-

더블유아이	회사채	사모	2016.08.26	800	2.0	-	2019.08.26	전환	-

더블유아이	회사채	사모	2016.12.27	4,700	2.0	-	2019.12.27	전환	-

더블유아이	회사채	사모	2018.06.28	7,000	2.0	-	2021.06.28	일부전환	-

더블유아이	회사채	사모	2018.05.24	6,000	2.5	-	2021.05.24	미상환	DB증권

합 계	-	-	-	32,020	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-