리튬포어스 사업보고서 (2025.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 28 기 2025.12.31 현재
제 27 기 2024.12.31 현재
제 26 기 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 28 기	제 27 기	제 26 기

자산

Ⅰ. 유동자산	38,389,135,439	34,514,984,276	45,671,115,398

현금및현금성자산	7,993,908,015	22,972,089,999	8,029,265,550

기타유동금융자산	1,007,935,606	83,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	7,622,007,320	4,481,788,103	100,556,274

매출채권 및 기타채권	15,777,803,818	1,413,460,159	2,884,631,603

재고자산	3,915,051,087	3,958,980,323	6,047,337,419

기타유동자산	2,807,582,289	599,063,466	1,008,351,976

당기법인세자산	272,782,910	81,666,620	81,844,020

파생상품금융자산	27,436,128,556

Ⅱ. 비유동자산	20,736,008,097	20,754,522,421	111,858,812,220

당기손익-공정가치측정금융자산	1,900,000	3,179,527,769	91,323,508,975

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,753,011,094

관계기업투자자산	889,611,586

유형자산	9,198,225,907	16,944,229,652	16,383,932,565

무형자산	18,000,000	33,380,000	33,380,000

투자부동산	4,779,805,945

장기매출채권 및 기타채권	6,738,076,245	597,385,000	475,368,000

자산총계	59,125,143,536	55,269,506,697	157,529,927,618

부채

Ⅰ. 유동부채	2,902,221,540	1,619,318,880	34,564,216,753

매입채무 및 기타채무	1,368,042,676	1,451,226,734	4,075,955,538

전환사채	24,856,313,511

파생상품금융부채	5,490,993,901

기타 유동부채	137,145,698	168,092,146	140,953,803

유동성충당부채	1,397,033,166

Ⅱ. 비유동부채	351,827,414	533,525,148	5,640,791,479

장기매입채무 및 기타채무	122,113,306	450,745,683	765,024,966

순확정급여부채	229,714,108	75,888,268	444,952,959

이연법인세부채	4,424,157,601

충당부채	6,891,197	6,655,953

부채총계	3,254,048,954	2,152,844,028	40,205,008,232

자본

Ⅰ. 자본금	30,093,320,500	18,094,748,500	14,433,562,500

Ⅱ. 자본잉여금	46,242,797,834	142,051,648,893	203,916,042,278

Ⅲ. 기타자본	(7,161,966,635)	(7,108,507,854)	(6,729,850,806)

Ⅳ. 이익잉여금(결손금)	(13,303,057,117)	(99,921,226,870)	(94,294,834,586)

자본총계	55,871,094,582	53,116,662,669	117,324,919,386

자본과부채총계	59,125,143,536	55,269,506,697	157,529,927,618

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 28 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 27 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 26 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 28 기	제 27 기	제 26 기

Ⅰ. 매출액	10,653,571,827	15,164,117,282	15,633,542,239

Ⅱ. 매출원가	7,423,772,229	10,594,985,664	13,350,070,345

Ⅲ. 매출총이익	3,229,799,598	4,569,131,618	2,283,471,894

판매비와관리비	7,662,930,095	9,763,837,573	9,001,395,805

대손상각비	48,783,709	26,317,607	90,822,142

Ⅳ. 영업이익(손실)	(4,481,914,206)	(5,221,023,562)	(6,808,746,053)

기타수익	567,456,862	171,572,312	42,133,042

기타비용	11,381,386,639	2,114,044,271	8,862,634,892

금융수익	3,536,275,871	5,364,384,125	19,194,526,800

금융비용	1,650,494,634	93,718,860,798	213,259,185,588

Ⅴ. 관계기업지분법이익(손실)	(889,611,586)	(1,633,398,890)

Ⅵ. 관계기업투자자산손상차손(환입)	4,064,624,849

Ⅶ. 법인세비용차감전순이익(손실)	(13,410,062,746)	(96,407,583,780)	(215,391,930,430)

법인세비용	(5,890,153)	5,822,589,312	(32,561,994,994)

Ⅷ. 당기순이익(손실)	(13,404,172,593)	(102,230,173,092)	(182,829,935,436)

Ⅸ. 기타포괄손익	47,656,695	1,930,289,174	(1,518,757,988)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

확정급여제도의 재측정요소	47,656,695	(36,323,564)	(219,626,190)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가익(손실)	1,966,612,738	(1,401,632,497)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목:

지분법자본변동	102,500,699

X. 총포괄이익(손실)	(13,356,515,898)	(100,299,883,918)	(184,348,693,424)

XI. 주당이익(손실)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(271)	(2,877)	(6,372)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(271)	(2,877)	(6,372)

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 28 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 27 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 26 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금(결손금)	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	13,832,279,500	88,774,826,457	(6,219,619,628)	89,543,627,660	185,931,113,989

총포괄손익:

당기순이익(손실)	(182,829,935,436)	(182,829,935,436)

확정급여제도의 재측정요소	(219,626,190)	(219,626,190)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가	(1,401,632,497)	(1,401,632,497)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분	788,900,620	(788,900,620)

지분법자본변동	102,500,699	102,500,699

자본에 직접 인식된 주주와의 거래:

전환사채의 전환	601,283,000	15,693,118,163	16,294,401,163

전환권대가	99,448,097,658	99,448,097,658

지분법주식의 처분

유상증자

현물출자

결손보전

2023.12.31 (기말자본)	14,433,562,500	203,916,042,278	(6,729,850,806)	(94,294,834,586)	117,324,919,386

2024.01.01 (기초자본)	14,433,562,500	203,916,042,278	(6,729,850,806)	(94,294,834,586)	117,324,919,386

총포괄손익:

당기순이익(손실)	(102,230,173,092)	(102,230,173,092)

확정급여제도의 재측정요소	(36,323,564)	(36,323,564)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가	1,966,612,738	1,966,612,738

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분	(2,345,269,786)	2,345,269,786

지분법자본변동

자본에 직접 인식된 주주와의 거래:

전환사채의 전환	3,661,186,000	32,430,441,201	36,091,627,201

전환권대가

지분법주식의 처분

유상증자

현물출자

결손보전	(94,294,834,586)	94,294,834,586

2024.12.31 (기말자본)	18,094,748,500	142,051,648,893	(7,108,507,584)	(99,921,226,870)	53,116,662,669

2025.01.01 (기초자본)	18,094,748,500	142,051,648,893	(7,108,507,584)	(99,921,226,870)	53,116,662,669

총포괄손익:

당기순이익(손실)	(13,404,172,593)	(13,404,172,593)

확정급여제도의 재측정요소	47,656,695	47,656,695

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가	(53,458,781)	53,458,781

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분

지분법자본변동

자본에 직접 인식된 주주와의 거래:

전환사채의 전환

전환권대가

지분법주식의 처분

유상증자	9,742,933,000	3,405,280,131	13,148,213,131

현물출자	2,255,639,000	707,095,680	2,962,734,680

결손보전	(99,921,226,870)	99,921,226,870

2025.12.31 (기말자본)	30,093,320,500	46,242,797,834	(7,161,966,635)	(13,303,057,117)	55,871,094,582

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 28 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 27 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 26 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 28 기	제 27 기	제 26 기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름	(4,887,452,227)	(3,643,218,739)	(4,282,749,983)

1. 영업에서 창출된 현금	(5,818,620,117)	(4,069,498,168)	(4,655,945,012)

(1)당기순이익(손실)	(13,404,172,593)	(102,230,173,092)	(182,829,935,436)

(2) 조정	10,443,370,780	96,881,076,524	180,196,493,743

퇴직급여	221,972,688	247,465,032	164,394,240

대손상각비(환입)	48,783,709	26,317,607	90,822,142

기타의 대손상각비	1,108,077,261	1,587,536,423	3,175,950,522

기타의 대손상각비환입	(157,349,178)	(100,000,000)

감가상각비	191,019,110	220,702,739	928,487,712

무형자산상각비	46,736	157,777,865

유형자산손상차손	9,326,683,271	335,111,884	1,181,598,163

무형자산처분손실	328,885

무형자산손상차손	15,380,000	6,853,944	4,276,587,004

투자부동산처분손실	96,370,425

관계기업지분법손실	889,611,586	1,633,398,890

관계기업투자자산손상차손	4,064,624,849

재고자산평가손실	2,949,288,061

재고자산평가손실환입	504,901,299	(514,770,072)

재고자산폐기손실	152,525,659	288,905

외화환산손실	120,799	172,898	3,614,517

파생상품평가손실	27,436,128,556	75,903,509,520

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,572,991,169	65,781,553,581	134,252,772,176

유형자산처분이익	43,904,349	28,251,472

외화환산이익	2,984,707	4,609,627	1,424,465

파생상품평가이익	4,033,247,385	18,381,099,891

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,533,682,617	694,421,316	28,119,923

이자수익	1,997,420,601	629,980,009	778,779,299

이자비용	75,385,482	158,361,265	3,097,338,816

사채상환손실	340,068,814

배당금수익	(700,000)

잡이익	49,200,000

잡손실	922,857,589

법인세비용(수익)	(5,890,153)	5,822,589,312	(32,561,994,994)

(3) 순운전자본의 변동	(2,857,818,304)	1,279,598,400	(2,022,503,319)

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가)	186,427,710

매출채권의 감소(증가)	132,738,696	475,945,522	1,241,399,626

미수금의 감소(증가)	117,826,657	248,906,649	(172,706,695)

기타유동자산의 감소(증가)	(2,221,518,823)	400,961,899	(518,519,541)

재고자산의 감소(증가)	(613,497,722)	2,602,838,263	(3,846,535,322)

매입채무의 증가(감소)	2,996,529	(1,955,975,823)	1,821,442,717

미지급금의 증가(감소)	(232,753,600)	129,782,083	(61,061,198)

미지급비용의 증가(감소)	1,936,407	6,845,908	13,098,199

기타유동부채의 증가(감소)	(30,946,448)	27,138,343	(204,887,215)

퇴직금의 지급	81,400,000	(60,844,444)	(193,161,600)

사외적립자산의 감소(증가)	(96,000,000)	(596,000,000)	(288,000,000)

2. 이자의 수취	1,197,610,552	520,773,351	540,557,658

3. 이자의 지급	(75,326,372)	(94,671,322)	(100,618,029)

4. 배당금 수취	700,000

5. 법인세의 환급(납부)	(191,116,290)	177,400	(67,444,600)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름	(22,763,896,466)	20,611,995,090	(34,952,745,692)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	14,972,043,601	24,766,479,938	10,015,333,551

단기대여금의 처분	230,000,000	2,500,000,000

장기대여금의 감소	480,000,000

당기손익-공정가치금융자산의 처분	18,675,615,624	7,092,502,537

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분	4,935,711,136	7,380,000

기타비유동금융자산의 감소	14,682,608,483	583,000,000

보증금의 감소	59,435,118	52,283,000	71,600,000

유형자산의 처분	39,870,178	43,851,014

투자부동산의 처분	300,000,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(37,735,940,067)	(4,154,484,848)	(44,968,079,243)

단기대여금의 증가	14,680,000,000	670,000,000	3,100,000,000

장기대여금의 증가	(6,455,000,000)	(480,000,000)	(200,000,000)

보증금의 증가	195,840,000	203,500,000	235,909,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(1,900,000)	(25,000,000,000)

기타금융자산의 증가	(13,674,672,877)	(1,507,935,606)

유형자산의 취득	(1,119,168,595)	(1,286,148,562)	(13,431,141,443)

무형자산의 취득	(6,900,680)	(3,001,028,800)

투자부동산의 취득	(1,609,358,595)

Ⅲ. 재무활동 현금흐름	12,670,758,978	(2,030,561,529)	34,654,496,746

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	13,148,213,131	35,000,000,000

유상증자	13,148,213,131	35,000,000,000

임대보증금의 증가

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(477,454,153)	(2,030,561,529)	(345,503,254)

리스부채의 상환	477,454,153	410,198,711	345,503,254

전환사채의 상환	(1,568,778,000)

전환사채 전환	51,584,818

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)	(14,980,589,715)	14,938,214,822	(4,580,998,929)

Ⅴ. 외화표시 현금및현금성자산 환율변동효과	2,407,731	4,609,627	(2,190,052)

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산	22,972,089,999	8,029,265,550	12,612,454,531

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산	7,993,908,015	22,972,089,999	8,029,265,550

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.