리튬포어스 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 23(당) 1분기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
제 22(전) 1분기 : 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지
주식회사 더블유아이

1. 회사의 개요 주식회사 더 블유아이(이하 "당사")는 1998년 5월 23일에 설립되어 반도체 검사장비 및 부품, 소모품의 제조, 판매 와 휴대폰액세서리의 도소매를 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 충 청남도 천안시 서북구직산읍 4산단7로 17-15에 위치하고 있습니다. 당사는 2004년 1월 6일에 코스닥시장에 신규로 등록하였으며, 설립 후 수차례의 유, 무상증자 및 무상감자를 통해 당분기 보고기간종료일 현재 자본금은 7,120,865 천원입니 다. 당사는 2018년 6월 26일 임시주주총회에서 회사명을 주식회사 에이티테크놀러지에서 주식회사 피엠지파마사이언스로 변경하였으며, 2019년 1월 18일 임시주주총회에서 주식회사 피엠지파마사이언스에서 주식회사 더블유아이로 변경하였습니다.

당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

변익성	1,853,735	13.02%

(주)코럴핑크	1,118,326	7.85%

루멘파트너스	1,096,692	7.70%

김현식	681,896	4.79%

㈜에버시버리	601,304	4.22%

신은숙	232,476	1.63%

기타	8,657,301	60.79%

합계	14,241,730	100.00%

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산

- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정: 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 없습니다.

2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산 (1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 ' 금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 ' 금융수익 또는 금융비용 '으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.6 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.8 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.9 공동기업 및 관계기업(1) 공동기업둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.(2) 관계기업관계기업은 당사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 당사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 당사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 당사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 당사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 당사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 당사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

2.10 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내 용 연 수

건 물	30-40년

기계장치	5-10년

공구와기구	1-4년

기타의유형자산	3-5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.11 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.12 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.13 무형자산영업권은 주석 2.3 (1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다

구분	내용년수

산업재산권	5-10년

소프트웨어	4년

기타의무형자산	5-10년

2.14 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.15 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.16 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다.

2.17 금융부채 (1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.18 금융보증계약

당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.19 복합금융상품당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.20 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.21 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.22 종업원급여(1) 퇴직급여

당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도로서 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.23 수익인식

당사는 재화의 판매를 수익으로 인식하고 있으며 고객에게 재화가 인도되어 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익이 인식됩니다. 인도는 재화가 고객이 지정한 위치에 운송되었을 때 발생합니다. 고객이 재화를 최초로 구매하는 시점에 당사가 수령한 거래가격은 재화가 고객에게 인도되기 전까지 계약부채로 인식됩니다.① 수행의무의 식별당사는 컨텐츠 및 반도체 검사장비 제품등을 고객에게 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 제품의 판매의 단일 수행의무를 식별합니다. 해당 수행의무는 재화 및 용역의 인도 시점에 이행하는 의무입니다.② 변동대가당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.③ 반품당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

2.24 리스

(1) 기준서 제 1116호에 따른 리스제공자 회계정책당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 기준서 제 1116호에 따른 리스이용자 회계정책당사는 사무실, 자동차 를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

- 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액

- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

2.25 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

2.26 영업부문

당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(5) 수익인식 당사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 당사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.

(6) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	3,395	926

요구불예금	9,033,056	10,808,104

합 계	9,036,451	10,809,030

5 . 공정가치 측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권(*1)	-	144,296	1,005,162	142,324

(주)에코웰 신주인수권부사채	-	1,143,038	-	1,143,038

(주)브이티지엠피(*2)	-	-	-	279,810

소 계	-	1,287,334	1,005,162	1,566,172

상각후원가 측정 금융자산

P2P투자(*3)	300,000	-	-	-

소 계	300,000	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(주)한국피엠지제약	-	2,286,022	-	2,286,022

하이랜드이스포츠 PEF	-	2,000,000	-	2,000,000

소 계	-	4,286,022	-	4,286,022

합 계	300,000	5,573,355	1,005,162	5,852,194

(*1) 당기 중 당기손익-공정가치금융자산평가이익 972천원을 계상하였으며, 1,005,162천원 을 처분하였습니다.
(*2) 당기 중 당기손익-공정가치금융자산평가이익 4,249천원을 계상하였으며, 284,059천원 을 처분하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	6,857,355	4,262,410

취득금액	536,150	9,732,429

처분금액	(1,525,371)	(6,125,894)

평가손익

기타포괄손익(법인세차감전)	-	(176,727)

당기손익	5,221	(96,552)

손상차손	-	-

연결범위변동	-	(738,311)

기말금액	5,873,355	6,857,355

6. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금 등	83,000	-	83,000	-

합 계	83,000	-	83,000	-

7. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

유동성기타금융자산	정기예적금	국민은행	83,000	83,000	법인카드 관련

현금및현금성자산(*)	보통예금	기업은행	-	15,920	아리랑메디컬소송관련가압류

현금및현금성자산(*)	보통예금	국민은행	-	11,098	아리랑메디컬소송관련가압류

합 계	83,000	110,018

(*) 2020년 1월에 압류해제 되었습니다.

8. 매출채권및기타채권 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	3,948,384	-	3,145,141	-

(대손충당금)	(855,238)	-	(848,568)	-

소 계	3,093,145	-	2,296,572	-

기타채권:

대여금	4,295,000	2,631,123	590,000	2,631,123

(대손충당금)	-	(2,631,123)	-	(2,631,123)

미수수익	696,780	2,888	687,267	2,888

(대손충당금)	(670,391)	(2,888)	(670,391)	(2,888)

미수금	5,905,351	-	5,881,808	-

(대손충당금)	(211,511)	-	(198,478)	-

보증금	-	1,203,225	-	1,246,125

(대손충당금)	-	(500,000)	-	(500,000)

소 계	10,015,229	703,225	6,290,206	746,125

리스채권:

리스채권	-	-	178,874	-

(대손충당금)	-	-	-	-

소 계	-	-	178,874	-

합 계	13,108,374	703,225	8,765,652	746,125

9. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	6,013,753	(1,073,289)	4,940,465	194,265	-	194,265

제품	190,891	-	190,891	5,385,655	(1,073,289)	4,312,366

합 계	6,204,644	(1,073,289)	5,131,356	5,579,919	(1,073,289)	4,506,631

(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	1,073,289	1,600,820

평가손실(환입)	-	119,009

처분(*)	-	(259,190)

연결실체변동	-	(387,350)

기말	1,073,289	1,073,289

(*) 전기평가손실충당금의 제품을 기부하였습니다.

10 . 기타자산 및 기타부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	4,223,108	-	5,188,551	-

(대손충당금)	(400,000)	-	(400,000)	-

선급비용	30,700	-	22,530	-

당기법인세자산	35,231	-	31,083	-

합 계	3,889,040	-	4,842,164	-

(2) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	959,996	-	33,481	-

예수금	77,567	-	81,255	-

미지급법인세	48,041	-	-	-

합 계	1,085,604	-	114,736	-

11. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	소재지	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)루멘파트너스	37.50	대한민국	4,919,400	4,449,703	4,919,400	5,332,464

(주)아바테라퓨틱스	20.00	대한민국	3,000,000	2,870,239	3,000,000	2,946,896

합 계	7,919,400	7,319,942	7,919,400	8,279,360

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	지분법손익	기말금액

(주)루멘파트너스	5,332,464	-	-	(882,761)	4,449,703

(주)아바테라퓨틱스	2,946,896	-	-	(76,658)	2,870,239

합 계	8,279,360	-	-	(959,419)	7,319,941

② 전기(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	지분법손익	연결범위변동	기말금액

(주)루멘파트너스(*1)	-	-	-	413,064	4,919,400	5,332,464

(주)아바테라퓨틱스	-	3,000,000	-	(53,104)	-	2,946,896

(주)호텔앤리조트(*2)	325,018	-	-	-	(325,018)	-

(주)알테로바이오텍(*2)	2,991,146	-	-	-	(2,991,146)	-

합 계	3,316,164	3,000,000	-	359,960	1,603,236	8,279,360

(*1) 전기 중 지분변동으로 인하여 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 분류되었습니다.(*2) 전기 중 종속회사의 지분매각으로 인하여 관계기업투자주식에서 제외 되었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출	당기순이익

㈜루멘파트너스	19,916,605	9,065,227	-	(2,455,923)

㈜아바테라퓨틱스	2,379,853	14,531	-	(377,256)

② 전기말(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출	당기순이익

(주)루멘파트너스	18,906,408	5,600,650	-	3,898,949

(주)아바테라퓨틱스	2,746,330	2,808	-	(257,477)

(4) 당분기말 현재 관계기업투자의 재무정보금액을 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	순자산	지분율	순자산지분금액	투자차액	장부금액

(주)루멘파트너스	10,851,378	37.50%	4,069,267	380,436	4,449,703

(주)아바테라퓨틱스	2,365,322	20.00%	473,064	2,397,174	2,870,239

12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	7,747,899	7,513,400

감가상각누계액	(1,888,737)	(1,762,865)

손상차손누계액	(578,719)	(578,719)

정부보조금	(6)	(6)

장부금액	5,280,437	5,171,809

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	공기구, 비품	시설장치	금형	합계

취득원가:

기초	1,702,337	2,464,749	1,575,263	463,248	874,574	433,228	7,513,400

취득	-	-	3,600	17,261	-	213,639	234,499

대체	-	-	-	-	-	-	-

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	-	-

기말	1,702,337	2,464,749	1,578,863	480,508	874,574	646,867	7,747,899

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	(343,053)	(1,244,895)	(408,191)	(304,277)	(41,169)	(2,341,584)

상각	-	(20,989)	(28,230)	(7,572)	(31,047)	(38,034)	(125,872)

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	-	-

기말	-	(364,042)	(1,273,125)	(415,762)	(335,324)	(79,203)	(2,467,456)

정부보조금:

기초	-	-	(6)	-	-	-	(6)

상각	-	-	-	-	-	-	-

기말	-	-	(6)	-	-	-	(6)

장부금액:

기초	1,702,337	2,121,696	330,362	55,057	570,297	392,059	5,171,809

기말	1,702,337	2,100,707	305,732	64,746	539,250	567,664	5,280,437

② 전기(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	공기구, 비품	시설장치	금형	합계

취득원가:

기초	3,687,233	3,633,361	7,450,416	960,646	1,370,664	65,402	17,167,722

취득	-	453,258	-	183,540	-	367,827	1,004,624

대체	-	-	-	-	-	-	-

연결실체변동	(1,984,896)	(1,321,870)	(5,875,153)	(509,300)	(496,090)	-	(10,187,309)

처분 및 폐기	-	(300,000)	-	(171,638)	-	-	(471,638)

기말	1,702,337	2,464,749	1,575,263	463,248	874,574	433,228	7,513,400

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	(306,326)	(4,848,469)	(482,436)	(655,632)	-	(6,292,863)

상각	-	(81,785)	(596,471)	(52,221)	(124,189)	(41,169)	(895,835)

연결실체변동	-	21,258	4,200,045	126,467	475,544	-	4,823,314

처분 및 폐기	-	23,800	-	-	-	-	23,800

기말	-	(343,053)	(1,244,895)	(408,191)	(304,277)	(41,169)	(2,341,584)

정부보조금:

기초	-	-	(6)	-	-	-	(6)

상각	-	-	-	-	-	-	-

기말	-	-	(6)	-	-	-	(6)

장부금액:

기초	3,687,233	3,327,035	2,601,941	478,210	715,033	65,402	10,874,853

기말	1,702,337	2,121,696	330,362	55,057	570,297	392,059	5,171,809

(3) 담보제공당분 기 말 현재 장부금액 3,362,628천 원 의 유형자산이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다 .

13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	9,449,404	9,449,404

상각누계액 및 손상차손누계액	(7,138,772)	(7,050,044)

정부보조금	(8)	(8)

장부금액	2,310,624	2,399,352

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	영업권	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초	4,918,951	224,033	1,296,540	3,009,880	9,449,404

취득	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

기말	4,918,951	224,033	1,296,540	3,009,880	9,449,404

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	(4,381,662)	(199,613)	(1,266,010)	(1,202,759)	(7,050,044)

상각 및 손상	-	(985)	(2,316)	(85,428)	(88,729)

처분	-	-	-	-	-

기말	(4,381,662)	(200,598)	(1,268,326)	(1,288,187)	(7,138,772)

정부보조금:

기초	-	-	(8)	-	(8)

상각	-	-	-	-	-

기말	-	-	(8)	-	(8)

장부금액:

기초	537,289	24,421	30,522	1,807,121	2,399,352

기말	537,289	23,435	28,207	1,721,693	2,310,624

② 전기(단위: 천원)

구분	영업권	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초	13,858,734	3,962,672	1,269,911	6,456,284	25,547,601

취득	-	764	31,145	-	31,909

처분	-	-	-	-	-

연결실체변동	(8,939,784)	(3,739,403)	(4,516)	(3,446,404)	(16,130,106)

기말	4,918,951	224,033	1,296,540	3,009,880	9,449,404

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	(12,923,943)	(593,482)	(1,190,538)	(2,374,369)	(17,082,333)

상각 및 손상	-	(3,778)	(77,123)	(284,759)	(365,660)

처분	-	-	-	-	-

연결실체변동	8,542,281	397,647	1,652	1,456,369	10,397,949

기말	(4,381,662)	(199,613)	(1,266,010)	(1,202,759)	(7,050,044)

정부보조금:

기초	-	-	(10)	-	(10)

상각	-	-	-	-	-

연결실체변동	-	-	2	-	2

기말	-	-	(8)	-	(8)

장부금액:

기초	934,791	3,369,189	79,363	4,081,915	8,465,259

기말	537,289	24,421	30,522	1,807,121	2,399,352

(3) 보고기간종료일 현재 영업권의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

(주)위드모바일	537,289	537,289

14. 정부보조금

(1) 보고기간종료일 현재 자산의 취득과 관련되어 유형자산 및 무형자산의 차감항목으로 각각 표시하고 있는 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

과제명	기계장치	소프트웨어	합 계

자산취득 정부보조금 총액	126,697	60,286	186,984

상각비 상계	기초상각누계액	126,691	60,278	186,970

상계	-	-	-

연결실체변동	-	-	-

기말상각누계액	126,691	60,278	186,970

상계 후 정부보조금 잔액	6	8	14

② 전기말(단위: 천원)

과제명	기계장치	소프트웨어	합 계

자산취득 정부보조금 총액	126,697	113,902	240,599

연결실체변동	-	(53,615)	(53,615)

상각비 상계	기초상각누계액	126,691	113,892	240,583

상계	-	-	-

연결실체변동	-	(53,613)	(53,613)

기말상각누계액	126,691	60,278	186,970

상계 후 정부보조금 잔액	6	8	14

15. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기 중 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감가상각	감소	기말

부동산	88,318	-	(37,732)	-	50,586

차량운반구	267,855	-	(31,843)	(27,910)	208,102

기계장치	-	-	-	-	-

합 계	356,173	-	(69,575)	(27,910)	258,688

당사는 사무실,차량운반구 등을 운용리스하고 있으며, 당분기 중 단기리스자산 및 소액리스자산과 관련하여 인식한 비용은 2,617천원 이며, 리스로 인한 현금유출액은 172,497 천원 입니다.

(2) 당분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	증가	이자비용	감소	유동성대체	기말

리스부채(유동)	462,933	11,784	10,459	(203,771)	25,839	307,245

리스부채(비유동)	148,568	-	-	-	(25,839)	122,728

합 계	611,501	11,784	10,459	(203,771)	-	429,973

(3) 보고기간종료일 현재 지급이 약정된 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년이내	327,352	490,983

1년초과 5년이내	130,121	159,404

합 계	457,473	650,387

16. 담보제공자산 등(1) 보고기간종료일 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정액	채무종류	채무잔액

중소기업은행	유형자산(토지/건물)	3,362,628	2,376,000	일반자금대출	-

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

제공자	내용	보증금액	차입금액	담보권자

서울보증보험(주)	하자이행보증 등	195,000	-	엘지유프러스 등

(주)브이티코스메틱	계약보증	1,744,000	-	㈜콜라보굿즈

17. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	929,579	-	409,198	-

기타채무:

미지급금	599,918	-	733,620	-

미지급비용	100,817	-	110,517	-

임대보증금	-	430,000	-	450,000

소 계	700,735	430,000	844,137	450,000

합 계	1,630,314	430,000	1,253,335	450,000

18. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	내역	이자율(%)	당분기말	이자율(%)	전기말

단기차입금	중소기업은행	중소기업자금대출	3.68	698,000	3.73	698,000

중소기업자금대출	4.08	320,000	4.08	320,000

문화컨텐츠기업 협약대출	5.02	500,000	4.98	500,000

문화컨텐츠기업 협약대출	5.02	500,000	4.98	500,000

IBK성공 창업 대출	4.67	680,000	4.63	680,000

합계	2,698,000	2,698,000

장기차입금	중소기업은행	기타시설자금대출	3.00	121,600	3.00	129,200

소계	121,600	129,200

유동성대체	30,400	30,400

합계	91,200	98,800

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

1년초과~2년이내	30,400

2년초과~3년이내	30,400

3년초과~4년이내	30,400

4년초과~5년이내	-

5년초과	-

(3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

액면가액	11,050,000	11,050,000

사채상환할증금	484,416	484,416

전환권조정	(5,415,604)	(6,099,130)

장부금액	6,118,812	5,435,286

(4) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회차	인수자	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제12회	애릭바이오파밍 등	2021-06-28	2.00	4,350,704	4,224,082

제13회	(주)퍼니박스 등	2021-05-24	2.50	1,768,108	1,211,204

합계	6,118,812	5,435,286

(5) 전환사채의 주요 계약내역은 다음과 같습니다.

① 제12회 무기명식 무보증 사모전환사채

구분	내용

인수자	에릭바이오파밍 외 1인

발행일	2018.06.28

만기일	2021.06.28

발행시 액면금액	7,000,000천원

잔여 액면금액	5,050,000천원

발행가액	사채권면총액의 100%(할인율 0.00%)

이자지급조건	표면이율 2.0% (3개월 후급)

상환보장수익률	연 2.0%

조기상환청구기간	발행일부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월

전환에 관한 사항	Refixing 조항	해당사항없음

전환시 발행될 주식의 종류	보통주

발행시 전환가격	5,288원

당분기말 현재 전환가격	5,288원

전환청구기간	2019.06.28 ~ 2021.05.28

② 제13회 무기명식 무보증 사모전환사채

구분	내용

인수자	퍼니박스 외 1인

최초발행일	2018.05.24

재발행일	2019.10.28

만기일	2021.05.24

발행시 액면금액	6,000,000천원

잔여 액면금액	6,000,000천원

발행가액	사채권면총액의 100%(할인율 0.00%)

이자지급조건	표면이율 2.5% (3개월 후급)

상환보장수익률	연 5.0%

조기상환청구기간	발행일부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월

전환에 관한 사항	Refixing 조항	발행일로부터 매 1개월마다 전환가액을 조정

전환시 발행될 주식의 종류	보통주

최초발행시 전환가격	10,057원

재발행시 전환가격	5,676원

당분기말 현재 전환가격	5,676원

전환청구기간	2019.05.24 ~ 2021.04.24

19. 기타유동금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

파생금융부채	1,722,492	3,538,512

파생금융부채는 전환사채로부터 분리한 전환권 및 상환권으로서 전환사채의 상환 또는 전환시 현금의 유출입은 없습니다.

20. 종업원급여(1) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무	539,375	514,092

사외적립자산	(118,845)	(94,845)

순확정급여부채	420,530	419,246

당사는 중소기업은행의 퇴직연금에 가입하고 있으며, 당사가 가입한 퇴직연금은 원금 이 보장됩니다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초잔액	514,092	356,454	94,845	134,167	419,246	222,287

합병으로인한변동	-	310,129	-	-	-	310,129

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	37,012	82,253	-	-	37,012	82,253

이자원가(수익)	-	3,308	-	2,425	-	883

소계	37,012	85,561	-	2,425	37,012	83,136

기타포괄손익으로 인식 :

- 확정급여제도의 재측정요소	-	84,650	-	(1,794)	-	86,445

- 사외적립자산의 수익	-	-	-	-	-	-

소 계	-	84,650	-	(1,794)	-	86,445

기타 :

퇴직연금불입액	-	-	24,000	126,000	(24,000)	(126,000)

퇴직급여 지급	(11,728)	(83,176)	-	(72,720)	(11,728)	(10,456)

소 계	(11,728)	(83,176)	24,000	53,280	(35,728)	(136,456)

연결실체변동	-	(239,526)	-	(93,232)	-	(146,294)

기말잔액	539,375	514,092	118,845	94,845	420,530	419,246

21. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	14,241,730주	14,241,730

자본금	7,120,865,000	7,120,865,000

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	34,208,927	34,208,927

전환권대가	1,171,484	1,171,484

합 계	35,380,411	35,380,411

22. 기타자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(6,112)	(6,112)

자기주식처분손실	(3,418,001)	(3,418,001)

주식선택권(*1)	-	1,003,570

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(777,447)	(777,447)

기타자본조정	(1,042,391)	(2,621,337)

합 계	(5,243,951)	(5,819,327)

(*1) 당분기중 행사기간이 종료되어 기타자본조정으로 대체 되었습니다.(2) 자기주식 당사는 주가안정 및 주주가치제고를 위하여 자사주식을 취득하여 기타자본계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기 보고기간종료일 현재 당사는 자기주식 1,028주를 보유하고 있습니다.

(3) 주식선택권당사는 상법 등 관계법령에 따라 당사의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여할수 있는 임직원 등에게 주주총회의 특별결의에 의하여 주식선택권을 부여하고 있는 바, 당분기 중 3차 주식선택권 행사기간이 종료되어 당분기말 현재 행사 가능한 주식선택권은 없습니다. 행사기간이 종료된 주식선택권은 기타자본조정으로 대체 되었습니다.

① 미행사 주식선택권의 변동(단위: 주)

구분	당분기	전기

기초 미행사분	58,400	118,400

기중상실	(58,400)	(60,000)

기말 현재 행사가능 수량	-	58,400

23. 이익잉여금당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	909,511	(17,386,320)

당기순이익(손실)	170,328	3,173,045

확정급여제도의 재측정요소	-	(67,427)

결손보전	-	15,887,299

회계정책의 변경	-	(121,709)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분	-	-

기말금액	1,079,839	1,484,888

24 . 매출액 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상품매출	123,019	-

제품매출	5,405,613	4,982,390

기타매출	135,933	93,898

합 계	5,664,565	5,076,288

25 . 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상품매출원가	127,580	-

제품매출원가	3,256,319	3,425,157

기타매출원가	-	-

합 계	3,383,899	3,425,157

26 . 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	615,192	424,224

잡급	-	2,720

퇴직급여	36,607	42,615

복리후생비	100,789	76,681

여비교통비	13,735	17,274

접대비	61,873	40,195

통신비	2,325	3,280

수도광열비	3,799	4,939

세금과공과금	3,548	1,662

유형자산감가상각비	61,655	148,788

사용권자산 상각비	69,575

지급임차료	2,617	9,474

수선비	-	-

보험료	8,272	2,648

차량유지비	12,280	6,559

운반비	207,070	155,454

교육훈련비	520	-

도서인쇄비	2,279	5,251

소모품비	44,773	31,121

지급수수료	300,253	172,803

보관료	41,925	16,088

광고선전비	175,912	8,022

무형자산상각비	88,363	107,664

대손상각비	19,703	22,977

판매수수료	207,185	201,313

판매촉진비	9,595	2,045

견본비	1,430	84

합 계	2,091,276	1,503,881

27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동액	3,383,899	3,425,157

인건비	752,588	546,240

감가상각 및 무형자산상각비	150,018	256,452

지급임차료	2,617	9,474

지급수수료	300,253	172,803

기타비용	885,800	518,911

합계(*)	5,475,175	4,929,038

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매관리비를 합산한 금액입니다.

28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산처분이익	3,364	9,407

기타충당부채환입액	-	350,000

잡이익	283	2,191

합계	3,646	361,598

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분손실	-	36,999

잡손실	70,959	827

기타의대손상각비	17,637	-

합계	88,596	37,826

29. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	31,877	103,589

외환차익	14,514	1,653

외화환산이익	3,653	1,217

사채상환이익	-	194,208

파생상품평가이익	1,816,020	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	5,221	402,692

합계	1,871,284	703,358

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	788,630	346,170

외환차손	9,306	-

기타의대손상각비	-	86,920

사채상환손실	-	233,783

합계	797,936	666,874

30. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용:

당기법인세	48,041	174,267

과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	-

소 계	48,041	174,267

이연법인세비용:

일시적차이 변동으로 인한 이연법인세 변동액	-	-

자본에 직접 반영된 법인세효과	-	-

소 계	-	-

법인세비용	48,041	174,267

31. 주당손익(1) 기본주당손익

① 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

내역	당분기	전분기

계속사업순이익(순손실)	170,327,958	333,239,892

중단사업순이익(순손실)	-	(1,840,348,846)

가중평균보통유통주식수	14,240,702	13,871,946

계속사업기본주당순이익(손실)	12	24

중단사업기본주당순이익(손실)	-	(133)

② 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내역	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	14,241,730	13,872,974

자기주식 효과	(1,028)	(1,028)

가중평균 유통보통주식수	14,240,702	13,871,946

(2) 희석주당손익당분기와 전분기 중 잠재적 보통주의 희석화 효과가 발생하지 아니하였으며 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

32. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 금융기관과의 한도거래 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	한도액	사용액

중소기업자금대출	중소기업은행	698,000	698,000

중소기업자금대출	중소기업은행	630,000	320,000

기타시설자금대출	중소기업은행	213,000	121,600

중소기업자금대출	중소기업은행	500,000	500,000

중소기업자금대출	중소기업은행	500,000	500,000

중소기업자금대출	중소기업은행	800,000	680,000

합 계	3,341,000	2,819,600

33 . 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	14,657,325	14,649,816

자본(B)	38,337,165	38,166,837

현금및현금성자산 및 유동성기타금융자산(C)	9,119,451	10,892,030

차입금(D)	8,938,412	8,262,486

부채비율(A/B)	38.23%	38.38%

순차입금비율((D-C)/B)	(0.47%)	(6.89%)

34. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있습니다.

위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다.

위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권및기타채권

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며 손실은 자주발생하지 않았습니다.

당사는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있습니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 고객별로 신용도를 평가하여 재검토하고 있습니다.

당사는 매출채권및기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.

② 투자자산 당사는 유동성이 높고 가치변동의 위험이 경미한 현금및현금성자산과 유동채권 등 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로서 신용위험 노출을 제한하고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.

35. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치수준

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	파생금융부채	상각후 원가로측정하는금융부채	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

매출채권및기타채권	13,811,599	-	-	-	-	13,811,599	-	-	-	-

현금및현금성자산	9,036,451	-	-	-	-	9,036,451	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	1,287,334	-	-	-	1,287,334	144,296	-	1,143,038	1,287,334

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	4,286,022	-	-	4,286,022	-	-	4,286,022	4,286,022

기타금융자산	383,000	-	-	-	-	383,000	-	-	-	-

금융자산합계	23,231,050	1,287,334	4,286,022	-	-	28,804,405	144,296	-	5,429,060	5,573,355

금융부채:

기타유동금융부채	-	-	-	1,722,492	-	1,722,492	-	-	1,722,492	1,722,492

매입채무및기타채무	-	-	-	-	2,060,314	2,060,314	-	-	-	-

단기차입금	-	-	-	-	8,847,212	8,847,212	-	-	-	-

장기차입금	-	-	-	-	91,200	91,200	-	-	-	-

리스부채	-	-	-	-	429,973	429,973	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	1,722,492	11,428,699	13,151,191	-	-	1,722,492	1,722,492

당사는 수준 3의 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고있습니다.

구 분	평가기법	투입변수

금융자산	현금흐름할인법, 유사기업비교법	기대현금흐름, 위험조정할인율

자산접근법	순자산가액

시장접근법	EBITA 배수, 수익 배수

파생상품	이항모형(옵션모델)	주가, 무위험채권수익률

② 전기말(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치수준

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	파생금융부채	상각후 원가로측정하는금융부채	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

매출채권및기타채권	9,332,904	-	-	-	-	9,332,904	-	-	-	-

현금및현금성자산	10,809,030	-	-	-	-	10,809,030	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	2,571,334	-	-	-	2,571,334	1,428,296	-	1,143,038	2,571,334

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	4,286,022	-	-	4,286,022	-	-	4,286,022	4,286,022

기타금융자산	83,000	-	-	-	-	83,000	-	-	-	-

리스채권	178,874	-	-	-	-	178,874	-	-	-	-

금융자산합계	20,403,808	2,571,334	4,286,022	-	-	27,261,163	1,428,296	-	5,429,060	6,857,355

금융부채:

기타유동금융부채	-	-	-	3,538,512	-	3,538,512	-	-	3,538,512	3,538,512

매입채무및기타채무	-	-	-	-	1,703,335	1,703,335	-	-	-	-

단기차입금	-	-	-	-	8,163,686	8,163,686	-	-	-	-

장기차입금	-	-	-	-	98,800	98,800	-	-	-	-

리스부채	-	-	-	-	611,501	611,501	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	3,538,512	10,577,322	14,115,834	-	-	3,538,512	3,538,512

(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(보유현금 제외)	9,033,056	10,808,104

기타금융자산	383,000	83,000

매출채권및기타채권	13,811,599	9,332,903

리스채권	-	178,874

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,287,334	2,571,334

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	4,286,022	4,286,022

합 계	28,801,010	27,260,237

② 손상차손

매출채권, 기타채권 및 장기기타채권에 대한 대손충당금의 당분기와 전기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	4,851,448	10,306,599

손상차손(환입)	19,703	720,391

연결범위변동	-	(6,175,542)

기말	4,871,151	4,851,448

③ 보고기간종료일 현재 매출채권, 기타채권 및 장기기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같으며, 연체되었으나 손상되지 아니한 채권금액은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

6개월내	8,269,025	(48,189)	4,672,404	(40,177)

12개월내	4,553,534	(43,165)	3,852,614	(129,745)

1년이상	1,178,810	(441,476)	1,159,568	(564,235)

2년이상	4,681,382	(4,338,321)	4,499,766	(4,117,291)

합 계	18,682,750	(4,871,151)	14,184,352	(4,851,448)

(3) 유동성위험① 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	합계	1년미만	1~2년	2~5년	5년 초과

매입채무및기타채무	2,060,314	1,630,314	-	430,000	-

차입금	2,819,600	2,728,400	30,400	60,800	-

기타유동금융부채	1,722,492	1,722,492	-	-	-

전환사채	11,534,416	11,534,416	-	-	-

리스부채	429,973	307,245	109,627	13,101	-

합 계	18,566,796	17,922,867	140,027	503,901	-

② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	합계	1년미만	1~2년	2~5년	5년 초과

매입채무및기타채무	1,703,335	1,253,335	-	450,000	-

차입금	2,827,200	2,728,400	30,400	68,400	-

기타유동금융부채	3,538,512	3,538,512	-	-	-

전환사채	11,534,416	11,534,416	-	-	-

리스부채	650,387	490,983	117,132	42,272	-

합 계	20,253,850	19,545,646	147,532	560,672	-

당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고 있습니다.당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 환위험① 환위험에 대한 노출

당사는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화로 표시된화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위: 1USD, 1JPY)

구분	당분기말	전기말

USD	JPY	USD	JPY

자산

- 매출채권	36,501	-	2,400	-

② 민감도분석당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 세전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	4,463	(4,463)	278	(278)

(5) 이자율위험당사는 일부 변동금리부 부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사의 이자율 위험은 주로 차입금 등의 계약으로부터 발생합니다. 당분기와 전기 중 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 당분기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	(13,490)	13,490	(13,490)	13,490

36. 특수관계자거래(1) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	명칭	지분율

관계기업	㈜루멘파트너스	37.50%

관계기업	㈜아바테라퓨틱스	20.00%

기타	㈜코럴핑크	-

기타	㈜에버시버리	-

(2) 당분기와 전기중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	이자수익

관계기업	㈜루멘파트너스	-	16,521

기타	주요경영진	-	499

② 전기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	이자수익

관계기업	㈜루멘파트너스	-	2,788

기타	주요경영진	-	5,677

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	기초	증가	감소	기말

대여금	주요 경영진	100,000	-	-	100,000

㈜루멘파트너스	390,000	3,705,000	-	4,095,000

미수금	㈜루멘파트너스	4,075,000	-	-	4,075,000

전환사채	㈜루멘파트너스	1,800,000	-	-	1,800,000

② 전기(단위: 천원)

구분	특수관계자명	기초	연결실체변동	증가	감소	기말

대여금	주요 경영진	7,610,810	(7,375,710)	400,000	535,100	100,000

㈜타바(*)	-	680,000	45,000	200,000	525,000

㈜루멘파트너스	-	-	390,000	-	390,000

미수금	㈜루멘파트너스	-	-	6,529,000	2,454,000	4,075,000

전환사채	㈜루멘파트너스	-	-	1,800,000	-	1,800,000

(*) 전기 보고기간종료일 현재 특수관계자에서 제외 되었습니다. 특수관계 소멸전 거래 내역입니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수수익	대여금	미수금	전환사채

기타	주요경영진	-	6,175	100,000	-	-

관계기업	㈜루멘파트너스	-	19,309	4,095,000	4,075,000	1,800,000

② 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수수익	대여금	미수금	전환사채

기타	주요경영진	-	5,677	100,000	-	-

관계기업	㈜루멘파트너스	-	2,788	390,000	4,075,000	1,800,000

(5) 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	283,766	292,703

퇴직급여	(20,662)	28,933

합 계	263,104	321,635

당사의 주요 경영진은 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 임원입니다.

(6) 당 분기말 현재 금융기관과의 차입거래 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

제공자	내용	보증금액	차입금액 및 사용액	담보권자

대표이사	차입금연대보증	698,000	698,000	중소기업은행

459,000	320,000	중소기업은행

213,000	121,600	중소기업은행

500,000	500,000	중소기업은행

500,000	500,000	중소기업은행

800,000	680,000	중소기업은행

합 계	3,170,000	2,819,600

37. 영업부문별 정보(1) 당분기와 전분기 중 당사가 영위하는 영업에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	반도체	모바일액세서리	합 계

총매출액	592,505	5,072,060	5,664,565

내부매출액	-	-	-

순매출액	592,505	5,072,060	5,664,565

영업이익	(559,371)	748,760	189,390

자산총계	45,383,404	7,611,086	52,994,490

부채총계	11,107,566	3,549,759	14,657,325

② 전분기(단위: 천원)

구분	반도체	모바일액세서리	합 계

총매출액	685,909,150	4,390,378,940	5,076,288,090

내부매출액	-	-	-

순매출액	685,909,150	4,390,378,940	5,076,288,090

영업이익	(484,027,471)	631,277,429	147,249,958

자산총계	43,718,252,213	5,435,238,348	93,912,382,797

부채총계	8,483,381,615	4,345,268,907	40,970,807,074

(2) 당사는 수익의 대부분이 국내에서 발생하므로 지역별 수익에 대한 정보는 생략하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 고객으로부터의 매출액이 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

A사	1,386,825	24.48%	1,667,326	32.85%

B사	1,311,977	23.16%	-	-

C사	-	-	-	-

D사	-	-	-	-

38. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

결손보전	-	15,887,299

당기손익인식금융자산평가이익	(5,221)	(402,692)

기타충당부채전입액	-	(350,000)

파생상품평가이익	(1,816,020)	-

( 2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름에서발생한 변동	기타변동(*)	기말

전환사채(*1)	5,435,286	-	683,526	6,118,812

차입금	2,827,200	(7,600)	-	2,819,600

리스부채(*2)	611,501	(162,037)	(19,490)	429,973

재무활동으로부터의 총부채	8,873,987	(169,637)	664,036	9,368,385

(*1) 기타 변동에는 전환권조정 및 이자비용이 포함되어 있습니다.

(*2) 기타 변동에는 이자비용 및 사용권자산 매각으로 인한 리스부채 감소분이 포함되어 있습니다. 39. 보고기간후 사건

당사는 2020년 3월 27일 정기주주총회에서 주식 액면분할을 결의 하였으며, 2020년 4월10일 5대1 액면분할을 실시하였습니다. 분할전 주식수 14,241,730주, 액면가액 500원 에서 분할후 주식수 71,208,650주, 액면가액 100원 으로 변경 되었습니다.