리튬포어스 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 28 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 27 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 28 기 3분기말	제 27 기말

자산

Ⅰ. 유동자산	45,056,779,998	34,514,984,276

현금및현금성자산	14,138,332,287	22,972,089,999

기타유동금융자산	5,500,000,000	1,007,935,606

당기손익-공정가치측정금융자산	7,250,027,701	4,481,788,103

매출채권 및 기타채권	13,205,210,856	1,413,460,159

재고자산	3,732,658,961	3,958,980,323

기타유동자산	1,174,173,093	599,063,466

당기법인세자산	56,377,100	81,666,620

Ⅱ. 비유동자산	23,223,575,378	20,754,522,421

당기손익-공정가치측정금융자산	215,958,269	3,179,527,769

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

관계기업투자자산

유형자산	17,224,258,809	16,944,229,652

무형자산	33,380,000	33,380,000

투자부동산	4,790,291,300

장기매출채권 및 기타채권	959,687,000	597,385,000

자산총계	68,280,355,376	55,269,506,697

부채

Ⅰ. 유동부채	1,489,338,535	1,619,318,880

매입채무 및 기타채무	1,296,142,048	1,451,226,734

기타 유동부채	102,917,271	168,092,146

유동성충당부채	90,279,216

Ⅱ. 비유동부채	660,947,678	533,525,148

장기매입채무 및 기타채무	331,045,441	450,745,683

순확정급여부채	329,902,237	75,888,268

충당부채	6,891,197

부채총계	2,150,286,213	2,152,844,028

자본

Ⅰ. 자본금	30,093,320,500	18,094,748,500

Ⅱ. 자본잉여금	46,242,797,834	142,051,648,893

Ⅲ. 기타자본	(7,161,966,635)	(7,108,507,854)

Ⅳ. 이익잉여금(결손금)	(3,044,082,536)	(99,921,226,870)

자본총계	66,130,069,163	53,116,662,669

자본과부채총계	68,280,355,376	55,269,506,697

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 28 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 3분기	제 27 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 매출액	2,670,914,393	7,592,942,279	3,458,667,230	10,227,830,101

Ⅱ. 매출원가	1,674,370,588	5,395,238,469	3,347,302,185	6,972,814,914

Ⅲ. 매출총이익	996,543,805	2,197,703,810	111,365,045	3,255,015,187

판매비와관리비	1,840,193,428	5,579,139,664	1,889,062,551	7,135,011,799

대손상각비(환입)	(3,126,724)	(3,442,229)	(33,630,071)	21,671,324

Ⅳ. 영업이익(손실)	(840,522,899)	(3,377,993,625)	(1,744,067,435)	(3,901,667,936)

기타수익	12,578,951	509,459,561	54,965,737	166,068,198

기타비용	210,053,379	1,078,234,985	28,683,997	332,246,409

금융수익	587,748,885	2,411,263,789	66,254,328	4,552,926,839

금융비용	4,632,956	1,536,012,339	8,066,085,307	92,121,697,541

Ⅴ. 관계기업지분법이익(손실)	(652,913,853)	(756,527,742)

Ⅵ. 관계기업지분법처분이익(손실)	(150,260)

Ⅶ. 법인세비용차감전순이익(손실)	(455,031,658)	(3,071,517,599)	(10,370,530,527)	(92,393,144,591)

법인세비용	2,576,348	7,242,890,018

Ⅷ. 분기순이익(손실)	(455,031,658)	(3,074,093,947)	(10,370,530,527)	(99,636,034,609)

Ⅸ. 기타포괄손익	(23,447,370)	(74,527,262)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

확정급여제도의 재측정요소	(23,447,370)	(74,527,262)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익

X. 분기포괄이익(손실)	(455,031,658)	(3,097,541,317)	(10,370,530,527)	(99,710,561,871)

XI. 주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(8)	(67)	(287)	(2,822)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(8)	(67)	(287)	(2,822)

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 28 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금(결손금)	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	14,433,562,500	203,916,042,278	(6,729,850,806)	(94,294,834,586)	117,324,919,386

총포괄손익:

분기순이익(손실)	(99,636,034,609)	(99,636,034,609)

확정급여제도의 재측정요소	(74,527,262)	(74,527,262)

지분법주식 처분

자본에 직접 인식된 주주와의 거래:

전환사채의 전환	3,661,186,000	127,616,477,532	131,277,663,532

전환권대가	(95,186,036,331)	(95,186,036,331)

유상증자

결손보전	(94,294,834,586)	94,294,834,586

2024.09.30 (기말자본)	18,094,748,500	142,051,648,893	(6,729,850,806)	(99,710,561,871)	53,705,984,716

2025.01.01 (기초자본)	18,094,748,500	142,051,648,893	(7,108,507,854)	(99,921,226,870)	53,116,662,669

총포괄손익:

분기순이익(손실)	(3,074,093,947)	(3,074,093,947)

확정급여제도의 재측정요소	(23,447,370)	(23,447,370)

지분법주식 처분	(53,458,781)	53,458,781

자본에 직접 인식된 주주와의 거래:

전환사채의 전환

전환권대가

유상증자	11,998,572,000	4,112,375,811	16,110,947,811

결손보전	(99,921,226,870)	99,921,226,870

2025.09.30 (기말자본)	30,093,320,500	46,242,797,834	(7,161,966,635)	(3,044,082,536)	66,130,069,163

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 28 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 3분기	제 27 기 3분기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름	(2,533,591,784)	11,459,505,293

1. 영업에서 창출된 현금	(2,862,879,706)	11,101,772,230

(1) 분기순이익(손실)	(3,074,093,947)	(99,636,034,609)

(2) 조정	1,041,788,237	95,309,030,889

퇴직급여	218,590,251	225,969,892

대손상각비	(3,442,229)	21,671,324

기타의 대손상각비	300,000,000	46,287,973

기타의 대손상각비환입	(157,349,178)	(100,000,000)

감가상각비	142,178,641	193,563,050

무형자산상각비	46,736

유형자산손상차손	684,165,664	105,426,636

무형자산손상차손	2,902,824

재고자산평가손실	642,335,733	(763,213,269)

재고자산폐기손실	408,084	115,794

외화환산손실	6,465,786	9,425,776

파생상품평가손실	27,436,128,556

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,468,018,627	64,198,264,130

지분법손실	756,527,742

유형자산처분이익	(41,027,013)

외화환산이익	(1,870,814)	(2,210,930)

파생금융자산평가이익	(4,033,247,385)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,272,688,725)

이자수익	(1,134,987,083)	(516,079,257)

이자비용	60,283,493	136,319,478

사채상환손실	340,068,814

잡이익	49,200,000

잡손실	87,103,639

법인세비용(수익)	2,576,348	7,242,890,018

(3) 순운전자본의 변동	(830,573,996)	15,428,775,950

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가)	14,367,570,702

매출채권의 감소(증가)	518,911,109	909,021,998

미수금의 감소(증가)	145,893,899	(162,887,625)

기타유동자산의 감소(증가)	(575,109,627)	413,892,097

재고자산의 감소(증가)	(416,422,455)	1,907,516,764

매입채무의 증가(감소)	13,283,593	(1,832,983,559)

미지급금의 증가(감소)	(484,395,963)	(112,300,310)

미지급비용의 증가(감소)	23,040,323	22,355,958

기타유동부채의 증가(감소)	(65,174,875)	(11,410,075)

퇴직금의 지급	81,400,000

사외적립자산의 감소(증가)	(72,000,000)	(72,000,000)

2. 이자의 수취	364,222,785	411,954,188

3. 이자의 지급	(60,224,383)	(72,629,535)

4. 법인세의 환급(납부)	25,289,520	18,408,410

Ⅱ. 투자활동 현금흐름	(19,091,716,436)	(2,319,925,744)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	5,472,043,601	127,916,178

단기대여금의 감소	230,000,000

기타비유동금융자산의 감소	5,182,608,483	83,000,000

보증금의 감소	59,435,118	5,046,000

유형자산의 처분	39,870,178

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(24,563,760,037)	(2,447,841,922)

단기대여금의 증가	(12,080,000,000)	(200,000,000)

장기대여금의 증가	(300,000,000)	(480,000,000)

보증금의 증가	(195,840,000)

기타금융자산의 증가	(9,674,672,877)	(500,000,000)

유형자산의 취득	(952,664,440)	(1,264,892,362)

무형자산의 취득	(2,949,560)

투자부동산의 취득	(1,360,582,720)

Ⅲ. 재무활동 현금흐름	12,796,030,397	(1,927,290,116)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	13,148,213,131

유상증자	13,148,213,131

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(352,182,734)	(1,927,290,116)

리스부채의 상환	(352,182,734)	(306,927,298)

전환사채의 전환	(51,584,818)

전환사채의 상환	(1,568,778,000)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)	(8,829,277,823)	7,212,289,433

Ⅴ. 외화표시 현금및현금성자산 환율변동효과	(4,479,889)	(7,380,129)

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산	22,972,089,999	8,029,265,550

Ⅶ. 당분기말의 현금및현금성자산	14,138,332,287	15,234,174,854

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.