리튬포어스 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

2017년 3월 31일 현재
2016년 12월 31일 현재
주식회사 에이티테크놀러지와 그 종속기업

1. 지배기업 및 종속기업("연결실체")의 개요 주식회사 에이티테크놀러지 (이하 "지배기업")는 1998년 5월 23일에 설립되어, 반도체 검사장비 및 부품, 소모품 제조, 판매하는 사 업으로 영위하고 있으며, 2015년 3월에 충 청남도 천안시 서북구 직산읍 4산단7로 17-15 로 본사를 이전하 였습니다. 지배기업은 2004년 1월 6일에 코스닥시장에 신규로 등록하였으며, 설립 후 수차의 유, 무상증자 및 무상감자를 통해 당분기 보고기간종료일 현재 자본금은 9,460,902천원입니 다. 지배기업은 기업 이미지 제고를 위해 2014년 10월 6일 임시주주총회에서 회사명을 프롬써어티주식회사에서 주식회사 에이티테크놀러지로 변경하였습니다. 지배기업의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

㈜머큐리아이피테크	2,136,181	9.52%

㈜코럴핑크	1,865,971	8.31%

김형준	667,556	2.97%

임광빈	276,100	1.23%

자기주식	1,241	0.01%

에이티테크놀러지우리사주조합	701	0.00%

기타소액주주	17,495,177	77.95%

합계	22,442,927	100.00%

(1) 당분기 보고기간종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	보고기간종료일	업 종	지배력판단근거	지분율

(주)타바	대한민국	2016년 12월 31일	서비스	의결권 과반수 소유	54.99%

(2) 당분기 보고기간종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순이익	총포괄손익

(주)타바	4,868,538	6,029,656	(1,161,118)	1,224,143	(162,661)	(162,661)

2. 연결재무제표 작성 기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작 성 기준 - 회계기준의 적용당사의 2017년 3월 31일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약연결분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약연결분기재무제표는 보고기간종료일인 2017년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.- 회계정책 요약연결분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 요약연결분기재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

보유현금	1,242	1,312

요구불예금	822,403	1,029,211

합계	823,645	1,030,523

5. 매도가능금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

상장주식

(주)에이티세미콘(*1)	-	5,812,320	-	9,819,178

비상장주식

에스브이인베스트먼트(주)	-	400,000	-	400,000

(주)비오엠	-	50,000	-	50,000

(주)HQ인베스트먼트	-	950,000	950,000

소계	-	1,400,000	-	1,400,000

채무증권

제이엘콘텐츠(*2)	-	-	-

네오마스터인베스트먼트	-	-	500,000

장동호월어학원	-	800,000	800,000

소계	-	800,000	1,300,000

수익증권

특정금전신탁 등(*3)	-	-	-	-

부동산펀드(*4)	-	835,732	-	928,979

소계	-	835,732	-	928,979

합계	-	8,848,052	-	13,448,157

(*1) 당분기 중 평가손실 4,006,858천원을 인식하였습니다.
(*2) 당분기 보고기간종료일 현재 손상차손누적액은 549,000천원입니다.
(*3) 당분기 보고기간종료일 현재 손상차손 누적액은 5,700,000천원 입니다.
(*4) 당분기 보고기간종료일 현재 부동산펀드와 관련하여 인식된 손상차손 누적액은 2,170,977천원이며, 당분기 중 평가손실을 93,247천원 계상하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	13,448,157	9,656,330

취득금액	-	3,848,999

처분금액	(500,000)	(1,036,923)

평가이익(법인세 차감전)	(4,100,105)	1,528,750

손상차손	-	(549,000)

기말금액	8,848,052	13,448,157

6. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

정기예금 등	385,880	-	3,033,720	-

7. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	금융기관	당분기	전기	사용제한내용

유동성기타금융자산	정기예적금	세종상호저축은행	350,000	3,000,000	전환사채 관련

국민은행	33,000	33,000	법인카드 관련

농협은행	-	-	법인카드 관련

합계	383,000	3,033,000

8. 매출채권및기타채권

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	1,295,852	-	1,561,597	-

(대손충당금)	(640,780)	-	(643,478)	-

소계	655,072	-	918,119	-

기타채권:

단기대여금	5,860,823	24,048	4,990,524	24,048

(대손충당금)	(1,484,055)	(24,048)	(1,484,055)	(24,048)

미수수익	573,269	2,888	560,170	2,888

(대손충당금)	(419,145)	(2,888)	(419,145)	(2,888)

미수금	219,111	-	292,145	-

(대손충당금)	(129,736)	-	(128,097)	-

보증금	-	1,372,505	-	1,364,005

(대손충당금)	-	(500,000)	-	(500,000)

소계	4,620,267	872,505	3,811,542	864,005

합계	5,275,339	872,505	4,729,661	864,005

9. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	800,000	(800,000)	-	800,000	(800,000)	-

재공품	199,629	-	199,629	28,811	-	28,811

원부재료	-	-	-	-	-	-

합계	999,629	(800,000)	199,629	828,811	(800,000)	28,811

(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	800,000	800,000

평가손실(환입)	-	-

기말	800,000	800,000

10. 기타자산 및 기타부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	985,379	-	1,008,747	-

(대손충당금)	(200,000)	-	(200,000)

선급비용	12,855	-	13,460	-

부가세대급금	230,055	-	24,285	-

당기법인세자산	29,713	-	97,887	-

합계	1,058,001	-	944,379	-

(2) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	3,397,104	-	3,397,104	-

예수금	156,667	-	156,667	-

부가세예수금	147,211	-	147,211	-

미지급법인세	-	-	-	-

합계	3,700,982	-	3,700,982	-

11, 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	소재지	당분기	전기

원 가	장부금액	원 가	장부금액

(주)호텔앤리조트	27.5	대한민국	1,054,640	1,043,759	1,054,640	1,054,640

(2) 당분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	상각	기말금액

(주)호텔앤리조트	1,054,640	-	(10,881)	1,043,759

12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

취득원가	8,826,841	8,826,841

감가상각누계액	(1,311,604)	(1,311,604)

손상차손누계액	(578,719)	(578,719)

정부보조금	(18,934)	(18,934)

장부금액	6,917,584	6,917,584

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	공기구, 비품및 차량운반구	건설중인자산	합계

취득금액:

기초	1,702,337	1,671,491	4,910,859	542,154	-	8,826,841

취득 및 자본적지출	-	640,000	37,950	36,591	-	714,541

대체	-	-	-	-	-	-

처분 및 폐기	-	-	(1,300)	-	-	(1,300)

기말	1,702,337	2,311,491	4,947,509	578,746	-	9,540,082

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	(128,429)	(1,407,665)	(354,230)	-	(1,890,324)

상각	-	(18,048)	(198,061)	(18,369)	-	(234,479)

손상	-	-	-	-	-	-

처분 및 폐기	-	-	1,000	-	-	1,000

기말	-	(146,477)	(1,604,726)	(372,600)	-	(2,123,802)

정부보조금:

기초	-	-	(18,934)	-	-	(18,934)

상각	-	-	3,381	-	-	3,381

기말	-	-	(15,553)	-	-	(15,553)

장부금액:

기초	1,702,337	1,543,062	3,484,260	187,924	-	6,917,584

기말	1,702,337	2,165,014	3,327,230	206,146	-	7,400,727

② 전기(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	공기구, 비품및 차량운반구	건설중인자산	합계

취득금액:

기초	1,702,337	1,671,491	1,350,649	393,568	500,000	5,618,045

취득 및 자본적지출	-	-	108,710	57,962	-	166,672

연결실체 변동	-	-	3,130,000	92,451	-	3,222,451

대체	-	-	500,000	-	(500,000)	-

처분 및 폐기	-	-	(178,500)	(1,827)	-	(180,327)

기말	1,702,337	1,671,491	4,910,859	542,154	-	8,826,841

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	(71,444)	(300,047)	(282,555)	-	(654,046)

상각	-	(56,985)	(196,853)	(57,179)	-	(311,017)

연결실체 변동	-	-	(366,833)	(14,996)	-	(381,829)

손상	-	-	(569,278)	-	-	(569,278)

처분 및 폐기	-	-	25,347	499	-	25,846

기말	-	(128,429)	(1,407,664)	(354,231)	-	(1,890,324)

정부보조금:

기초	-	-	(41,308)	-	-	(41,308)

상각	-	-	22,374	-	-	22,374

기말	-	-	(18,934)	-	-	(18,934)

장부금액:

기초	1,702,337	1,600,047	1,009,293	111,013	500,000	4,922,691

기말	1,702,337	1,543,062	3,484,261	187,924	-	6,917,584

(3) 담보제공 당분기 보고기간종료일 현재 장부금액 3,316,630천원 의 유형자산이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다 .

13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

취득원가	14,975,941	14,935,941

상각누계액 및 손상차손누계액	(6,575,448)	(6,450,910)

정부보조금	(944)	(1,255)

장부금액	8,399,550	8,483,776

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	영업권	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초	4,398,580	212,153	1,279,484	9,045,725	14,935,941

취득	-	-	-	40,000	40,000

처분	-	-	-	-	-

기말	4,398,580	212,153	1,279,484	9,085,725	14,975,941

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	(4,381,662)	(190,756)	(977,307)	(901,184)	(6,450,909)

상각	(846)	(726)	(27,899)	(95,067)	(124,538)

손상	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

기말	(4,382,508)	(191,482)	(1,005,206)	(996,251)	(6,575,448)

정부보조금:

기초	-	-	(1,256)	-	(1,256)

상각	-	-	312	-	312

기말	-	-	(944)	-	(944)

장부금액:

기초	16,918	21,397	300,921	8,144,541	8,483,776

기말	16,072	20,671	273,334	8,089,473	8,399,550

② 전기(단위: 천원)

구분	영업권	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초	4,381,662	209,379	1,259,482	951,381	6,801,904

취득	-	-	-	-	-

연결실체변동	3,842,281	-	-	4,291,756	8,134,037

처분	-	-	-	-	-

기말	8,223,943	209,379	1,259,482	5,243,137	14,935,941

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	(1,026,771)	(187,430)	(825,727)	(258,164)	(2,298,092)

상각	-	(3,327)	(151,580)	(36,397)	(191,304)

손상	(3,354,891)	-	-	(606,623)	(3,961,514)

처분	-	-	-	-	-

기말	(4,381,662)	(190,757)	(977,307)	(901,184)	(6,450,910)

정부보조금:

기초	-	-	(16,326)	-	(16,326)

상각	-	-	15,072	-	15,072

기말	-	-	(1,255)	-	(1,255)

장부금액:

기초	3,354,891	21,949	417,429	693,217	4,487,486

기말	3,842,281	18,622	280,920	4,341,953	8,483,776

14. 정부보조금 (1) 연결실체는 중소기업기술개발 지원사업과 관련하여 구매조건부 신제품개발사업 에 대한 지원사업 과제 수행에 대하여 중소기업청과 개발협약을 체결하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 자산의 취득과 관련되어 유형자산 및 무형자산의 차감항목으로 각각 표시하고 있는 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

과제명	기계장치	산업재산권	소프트웨어	합 계

자산취득 정부보조금 총액	126,697	-	60,286	186,983

상각비 상계	기초상각누계액	107,764	-	59,030	166,794

상계	3,381	-	312	3,693

기말상각누계액	111,144	-	59,342	170,486

상계 후 정부보조금 잔액	15,553	-	944	16,497

② 전기(단위: 천원)

과제명	기계장치	산업재산권	소프트웨어	합 계

자산취득 정부보조금 총액	126,697	-	60,286	186,983

상각비 상계	기초상각누계액	85,389	-	43,958	129,347

상계	22,374	-	15,073	37,447

기말상각누계액	107,763	-	59,031	166,794

상계 후 정부보조금 잔액	18,934	-	1,255	20,189

15. 담보제공자산 등(1) 당분기 보고기간종료일 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정액	채무종류	채무잔액

중소기업은행	유형자산(토지/건물)	3,867,351	2,376,000	일반자금대출	723,000

(2) 당분기 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 1JPY)

제공자	내용	보증금액	차입금액	담보권자

기술신용보증기금	차입금지급보증	JPY 119,340,011	JPY 101,550,000	우리은행

서울보증보험(주)	하자이행보증 등	17,973	삼성웰스토리㈜ 등

16. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	576,586	-	369,243	-

기타채무:	-	-

미지급금	496,978	-	347,962	45,000

미지급비용	275,221	-	349,945	-

임대보증금	-	45,000

소계	772,199	45,000	697,908	45,000

합계	1,348,785	45,000	1,067,150	45,000

17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 장부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

차입금	3,309,060	713,000	3,947,971	713,000

전환사채	12,931,855	-	17,207,173	-

합계	16,240,915	713,000	21,155,144	713,000

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위 : 1JPY)

구분	차입처	내역	이자율(%)	당분기	전기

외화표시	장부금액	외화표시	장부금액

단기차입금	(주)신한은행	일반자금대출	-	-	-	-	1,140,000

(주)국민은행	일반자금대출	-	-	-	-	-

(주)우리은행	구매자금대출	4.36	JPY 101,550,000	1,013,997	JPY 121,300,000	1,257,651

중소기업은행	마이너스대출	9.50	-	898,048	-	212,816

중소기업자금대출	9.12	-	510,000	-	510,000

기타시설자금대출	-	-	-	-	-

기술보증기금	중소기업자금대출	3.23	300,000	-	300,000

최건영	임직원등 단기채무	-	182,015	-	527,505

국민은행	단기담보대출(통장예금)	4.95	320,000

황근수	단기채무	-	85,000

합계	JPY 101,550,000	3,309,060	JPY 121,300,000	3,947,971

장기차입금	중소기업은행	기타시설자금대출	3.00	-	213,000	-	213,000

중소기업진흥공단	일반창업기업지원자금	4.00	200,000	-	200,000

중소기업진흥공단	이익공유형대출	0.42%+영업이익 3.3%	300,000	-	300,000

소계	-	713,000	-	713,000

유동성대체	-	-	-	-

합계	-	713,000	-	713,000

(3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

1년초과~2년이내	61,000

2년초과~3년이내	530,400

3년초과~4년이내	30,400

4년초과~5년이내	30,400

5년초과	60,800

(4) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

액면가액	14,520,000	19,020,000

사채상환할증금	(1,828,918)	240,773

전환권조정	240,773	(2,053,600)

장부금액	12,931,855	17,207,173

(5) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회차	인수자	만기일	연이자율(%)	당분기	전기

제2회	세종상호저축은행	2019-01-15	9	493,558	4,927,545

제3회	정일도	2019-04-25	6	649,693	644,296

제4회	김기한, 남지용	2019-05-04	6	463,738	459,884

제5회	선농식품	2019-05-19	2	425,443	417,849

제6회	개인 16명	2019-05-20	4	837,669	827,281

제7회	개인 25명	2019-06-09	4	2,277,087	2,246,571

제8회	한국대안투자자문	2019-06-13	5	477,269	471,453

제9회	㈜에버시버리	2019-08-04	2	2,626,543	2,598,465

제10회	㈜머큐리아피테크	2019-08-26	2	698,685	689,484

제11회	최건영외 8인	2019-12-27	2	3,982,169	3,924,343

합계	12,931,855	17,207,173

(6) 전환사채의 주요 계약내역은 다음과 같습니다.① 제2회 무기명식 무보증 사모전환사채

구분	내용

인수자	주식회사 세종상호저축은행

발행일	2016.01.15

만기일	2019.01.15

액면금액	금 오십억(5,000,000,000)원

발행가액	사채권면총액의 100%(할인율 0.00%)

이자지급조건	표면이율 9.0%

상환보장수익률	연단리 9.0%

조기상환청구기간	발행일부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월

전환에 관한 사항	전환청구금액	오십억(5,000,000,000원)

전환시 발행될 주식의 종류	보통주

발행시 전환가격	1,825원

전환청구기간	2017.01.15 ~ 2018.12.15

② 제3회 무기명식 무보증 사모전환사채

구분	내용

인수자	정일도

발행일	2016.04.25

만기일	2019.04.25

액면금액	금 칠억(700,000,000)원

발행가액	사채권면총액의 100%(할인율 0.00%)

이자지급조건	표면이율 6.0% (3개월 후급)

상환보장수익률	연 6.0%

조기상환청구기간	발행일부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월

전환에 관한 사항	전환청구금액	칠억(700,000,000원)

전환시 발행될 주식의 종류	보통주

발행시 전환가격	2,566원

전환청구기간	2017.04.25 ~ 2019.03.25

③ 제4회 무기명식 무보증 사모전환사채

구분	내용

인수자	김기한, 남지용

발행일	2016.05.04

만기일	2019.05.04

액면금액	금 오억(500,000,000)원

발행가액	사채권면총액의 100%(할인율 0.00%)

이자지급조건	표면이율 6.0% (3개월 후급)

상환보장수익률	연 6.0%

조기상환청구기간	발행일부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월

전환에 관한 사항	전환청구금액	오억(500,000,000원)

전환시 발행될 주식의 종류	보통주

발행시 전환가격	2,562원

전환청구기간	2017.05.04 ~ 2019.04.04

④ 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채

구분	내용

인수자	선농식품㈜

발행일	2016.05.19

만기일	2019.05.19

액면금액	금 오억(500,000,000)원

발행가액	사채권면총액의 100%(할인율 0.00%)

이자지급조건	표면이율 2.0% (3개월 후급)

상환보장수익률	연 2.0%

조기상환청구기간	발행일부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월

전환에 관한 사항	전환청구금액	오억(500,000,000원)

전환시 발행될 주식의 종류	보통주

발행시 전환가격	2,536원

전환청구기간	2017.05.19 ~ 2019.04.19

⑤ 제6회 무기명식 무보증 사모전환사채

구분	내용

인수자	황규종 외 15인

발행일	2016.05.20

만기일	2019.05.20

액면금액	금 팔억 구천(890,000,000)원

발행가액	사채권면총액의 100%(할인율 0.00%)

이자지급조건	표면이율 4.0% (3개월 후급)

상환보장수익률	연 6.0%

조기상환청구기간	발행일부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월

전환에 관한 사항	전환청구금액	팔억 구천(890,000,000원)

전환시 발행될 주식의 종류	보통주

발행시 전환가격	2,536원

전환청구기간	2017.05.20 ~ 2019.05.20

⑥ 제7회 무기명식 무보증 사모전환사채

구분	내용

인수자	임동수 외 24인

발행일	2016.06.09

만기일	2019.06.09

액면금액	금 이십사억 이천(2,420,000,000)원

발행가액	사채권면총액의 100%(할인율 0.00%)

이자지급조건	표면이율 4.0% (3개월 후급)

상환보장수익률	연 6.0%

조기상환청구기간	발행일부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월

전환에 관한 사항	전환청구금액	이십사억 이천(2,420,000,000원)

전환시 발행될 주식의 종류	보통주

발행시 전환가격	2,342원

전환청구기간	2017.06.09 ~ 2019.05.09

⑦ 제8회 무기명식 무보증 사모전환사채

구분	내용

인수자	대안투자자문

발행일	2016.06.13

만기일	2019.06.13

액면금액	금 오억 일천(510,000,000)원

발행가액	사채권면총액의 100%(할인율 0.00%)

이자지급조건	표면이율 4.5% (3개월 후급)

상환보장수익률	연 6.0%

조기상환청구기간	발행일부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월

전환에 관한 사항	전환청구금액	오억 일천(510,000,000원)

전환시 발행될 주식의 종류	보통주

발행시 전환가격	2,449원

전환청구기간	2017.06.13 ~ 2019.06.13

⑧ 제9회 무기명식 무보증 사모전환사채

구분	내용

기관	㈜에버시버리

발행일	2016.08.04

만기일	2019.08.04

액면금액	금 삼십억 (3,000,000,000)원

발행가액	사채권면총액의 100%(할인율 0.00%)

이자지급조건	표면이율 2.0% (3개월 후급)

상환보장수익률	연 2.0%

조기상환청구기간	발행일부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월

전환에 관한 사항	전환청구금액	삼십억(3,000,000,000원)

전환시 발행될 주식의 종류	보통주

발행시 전환가격	2,893원

전환청구기간	2017.08.04 ~ 2019.08.04

⑨ 제10회 무기명식 무보증 사모전환사채

구분	내용

기관	㈜머큐리아이피테크

발행일	2016.08.26

만기일	2019.08.26

액면금액	금 팔억 (800,000,000)원

발행가액	사채권면총액의 100%(할인율 0.00%)

이자지급조건	표면이율 2.0% (3개월 후급)

상환보장수익률	연 2.0%

조기상환청구기간	발행일부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월

전환에 관한 사항	전환청구금액	팔억(800,000,000원)

전환시 발행될 주식의 종류	보통주

발행시 전환가격	2,184원

전환청구기간	2017.08.26 ~ 2019.08.26

⑩ 제11회 무기명식 무보증 사모전환사채

구분	내용

기관	최건영외 8인

발행일	2016.12.27

만기일	2019.12.27

액면금액	금 사십칠억 (4,700,000,000)원

발행가액	사채권면총액의 100%(할인율 0.00%)

이자지급조건	표면이율 2.0% (3개월 후급)

상환보장수익률	연 2.0%

조기상환청구기간	발행일부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월

전환에 관한 사항	전환청구금액	사십칠억(4,700,000,000원)

전환시 발행될 주식의 종류	보통주

발행시 전환가격	1,390원

전환청구기간	2017.12.27 ~ 2019.12.27

18. 종업원급여보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

확정급여채무	704,507	662,875

사외적립자산	(214,341)	(205,370)

순확정급여부채	490,166	457,505

연결실체는 중소기업은행의 퇴직연금에 가입하고 있으며, 연결실체가 가입한 퇴직연금은 원금 이 보장됩니다. 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

19. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	2,244,2927주	18,921,803주

자본금	11,221,463,500	9,460,901,500

당분기 중 전환사채의 전환으로 발행주식수가 3,521,124주 증가하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

주식발행초과금(*1)	8,123,564	16,857,097

전환권대가	1,303,093	1,303,093

신주인수권대가	-	-

기타자본잉여금	-	-

감자차익	-	-

합계	9,426,657	18,160,190

(*1) 당분기 중 전환사채의 전환으로 인하여 주식발행초과금이 2,675,321천원이 발생하였으며, 당기 중 결손보전에 사용된 금액은 11,408,853천원입니다.

20. 기타자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

자기주식	(2,137)	(2,137)

자기주식처분손실	(3,418,001)	(3,418,001)

주식선택권	1,003,570	1,003,570

매도가능증권평가손익	(3,190,060)	910,045

기타자본조정	(2,621,337)	(2,621,337)

합계	(8,227,965)	(4,127,860)

(2) 자기주식 연결실체는 주가안정 및 주주가치제고를 위하여 자사주식을 취득하여 기타자본계정으로 계상하고 있으며 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기 보고기간종료일 현재 연결실체는 자기주식 1,241주를 보유하고 있습니다.

(3) 주식선택권연결실체는 상법 등 관계법령에 따라 연결실체의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여할 수 있는 임직원 등에게 주주총회의 특별결의에 의하여 주식선택권을 부여하고 있는 바, 당분기 보고기간종료일 현재 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

① 주식선택권의 조항 및 조건

구분	2차	3차

발행할 주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식

부여일	2012.3.26	2013.3.28

총부여수량(*1)	320,000주	378,000주

행사가격(*2)	6,950원	4,550원

행사가능기간	2014.3.26 ~ 2019.3.25	2015.3.28 ~ 2020.3.27

(*1) 무상감자후 부여수량으로 무상감자전 부여수량은 행사가액은 2차 주식선택권 800,000주, 3차 주식선택권 945,000주입니다.
(*2) 무상감자후 행사가격으로 무상감자전 행사가액은 2차 주식선택권 2,780원, 3차 주식선택권 1,820원입니다.

동 주식선택권의 부여방법은 신주발행, 자기주식 교부, 차액보상 중 권리행사시점에서 이사회의 결정에 의하도록 되어있습니다.

유ㆍ무상증자, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 행사가격이 조정될 수 있다는 계약조 항에 따라 부여수량과 행사가격이 조정되었으며, 1차 주식선택권 부여분은 행사기간이 종료됨에 따라 주식선택권이 소멸되어 기타자본잉여금으로 대체되었다가 당기 중 이월결손금보전에 사용되었습니다.

② 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위하여 사용된 방법 및 가정주식선택권의 부여일 공정가치는 옵션가격결정모형에 근거하여 측정되었으며 부여일의 공정가치를 측정하기 위해 사용된 정보는 다음과 같습니다.

구분	2차	3차

공정가치	867원	484원

부여일현재 주가	2,330원	1,620원

예상주가변동성	0.6597	0.5155

기대배당수익률	0.00%	0.00%

기대행사기간	2.5년	2.5년

무위험이자율(*1)	3.63%	2.58%

(*1) 부여일 현재의 3년만기 국공채 유통수익률

③ 미행사 주식선택권의 변동(단위: 주)

구분	당분기	전기

기초 미행사분	592,000	592,000

기중 상실	-	-

감자반영	-	-

기말 미행사분	592,000	592,000

기말 현재 행사가능 수량	592,000	592,000

21. 결손금 당분기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	(11,408,853)	33,950,045

당기순손실	(1,391,399)	11,298,279

지분법이익잉여금변동	-	-

확정급여제도의 재측정요소	-	110,574

결손보전	11,408,853	(33,950,045)

기말금액	(1,391,399)	11,408,853

22. 매출액 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상품매출	1,593,396	276,676

제품매출	652,883	1,996,058

기타매출	810,559	2,492,210

합계	3,056,837	4,764,944

23. 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상품매출원가	556,354	274,950

제품매출원가	963,832	3,648,233

기타매출원가	580,015	1,539,463

합계	2,100,202	5,462,645

24. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

급여	592,402	222,600

잡급	8,805	42,117

퇴직급여	34,546	14,746

복리후생비	77,267	29,545

여비교통비	45,076	12,873

접대비	57,222	66,632

통신비	318,218	5,752

수도광열비	1,621	-

세금과공과금	17,868	679

감가상각비(손익)	184,499	18,458

지급임차료	132,231	41,388

수선비	45,577	649

보험료	9,708	6,048

차량유지비	22,642	6,573

운반비	1,768	218

교육훈련비	653	142

도서인쇄비	67,513	209

소모품비	23,916	34,316

지급수수료	394,309	385,650

무형자산상각비	124,226	53,157

대손상각비	-	1,893

대손충당금환입	(2,698)	-

합계	2,157,368	943,644

25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중에 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동액	1,543,847	1,841,639

원재료 및 상품 매입액	556,354	14,619

인건비	713,019	309,007

감가상각 및 무형자산상각비	308,725	71,615

대손상각비(환입)	(2,698)	1,893

지급임차료	132,231	41,388

지급수수료	394,309	385,650

기타비용	611,782	134,091

합계(*1)	4,257,569	2,799,902

(*1) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

26. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	5,955	2,693

외화환산이익	38,883	-

유형자산처분이익	-	-

판매보증충당부채환입	-	-

무형자산처분이익	-	-

수입임대료	-	-

잡이익	2,786	6,145

합계	47,625	8,838

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	-	-

외화환산손실	-	-

유형자산처분손실	-	-

유형자산폐기손실	-	-

유형자산손상차손	-	-

무형자산손상차손	-	-

무형자산처분손실	-	-

투자자산처분손실	-	-

기부금	1,162	-

잡손실	363	69,079

기타의대손상각비	1,638	-

합계	3,163	69,079

27. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	46,677	13,602

배당금수익	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	-

당기손익인식금융자산처분이익	-	-

파생상품거래이익	-	-

합계	46,677	13,602

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	342,543	81,767

외화환산손실	1,374	83

유형자산처분손실	222	95,352

유형자산폐기손실	-	-

유형자산손상차손	-	-

무형자산손상차손	-	-

합계	344,139	177,202

28. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 계속영업과 관련된 법인세비용은 없습니다.

29. 주당손익(1) 기본주당손익

① 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기	전분기

보통주당기순이익(순손실)	(1,391,398,664)	(1,292,017,253)

가중평균보통유통주식수	21,126,101	14,128,754

기본주당순이익(순손실)	(66)	(91)

② 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내역	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	18,921,803	14,129,995

유상증자

무상감자

전환사채 전환	2,205,539

자기주식 효과	(1,241)	(1,241)

가중평균 유통보통주식수	21,126,101	14,128,754

(2) 희석주당손익당분기와 전분기 중 잠재적 보통주의 희석화 효과가 발생하지 아니하였으며 희석주당손익은기본주당손익과 일치합니다.

30. 우발부채와 약정사항

당분기 보고기간종료일 현재 금융기관과의 한도거래 약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 1JPY)

구분	금융기관	한도액	사용액

구매자금대출	(주)우리은행	JPY 290,000,000	JPY 101,550,000

마이너스대출한도	중소기업은행	900,000	898,048

중소기업자금대출	중소기업은행	630,000	510,000

기타시설자금대출	중소기업은행	213,000	213,000

31. 자본관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

부채(A)	22,039,447	27,138,781

자본(B)	12,267,640	13,396,475

현금및현금성자산 및 유동성기타금융자산(C)	1,209,525	4,064,243

차입금(D)	16,953,915	21,868,144

부채비율(A/B)	179.66%	202.58%

순차입금비율((D-C)/B)	128.34%	132.90%

32. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있습니다.연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다.

위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결실체의 감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권및기타채권

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 대부분의 고객들이 연결실체와 다년간 거래해 오고 있으며 손실은 자주 발생하지 않았습니다.

연결실체는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있습니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 고객별로 신용도를 평가하여 재검토하고 있습니다.

연결실체는 매출채권및기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.

② 투자자산 연결실체는 유동성이 높고 가치변동의 위험이 경미한 현금및현금성자산과 유동채권 등 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로서 신용위험 노출을 제한하고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 입니다.

② 기타 시장가격 위험

연결실체가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 연결실체의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각결정에는이사회의 승인이 필요합니다.

33. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치수준

대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	-	6,648,052	-	6,648,052	5,812,320	-	835,732	6,648,052

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

매출채권및기타채권	6,147,844	-	-	6,147,844	-	-	-	-

현금및현금성자산	823,645	-	-	823,645	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	2,200,000	-	2,200,000	-	-	-	-

유동성기타금융자산	-	385,880	-	385,880	-	-	-	-

소계	6,971,489	2,585,880	-	9,557,369	-	-	-	-

금융자산합계	6,971,489	9,233,932	-	16,205,421	5,812,320	-	835,732	6,648,052

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	1,393,785	1,393,785	-	-	-	-

단기차입금	-	-	16,240,915	16,240,915	-	-	-	-

장기차입금	-	-	713,000	713,000	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	18,347,699	18,347,699	-	-	-	-

② 전기(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치수준

대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	-	10,748,157	-	10,748,157	9,819,178	-	928,979	10,748,157

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

매출채권및기타채권	5,593,666	-	-	5,593,666	-	-	-	-

현금및현금성자산	1,030,523	-	1,030,523	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	2,700,000	-	2,700,000	-	-	-	-

유동성기타금융자산	3,033,720	-	-	3,033,720	-	-	-	-

소계	9,657,908	2,700,000	-	12,357,908	-	-	-	-

금융자산합계	9,657,908	13,448,157	-	23,106,065	9,819,178	-	928,979	10,748,157

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	1,067,150	1,067,150	-	-	-	-

단기차입금	-	-	21,155,144	21,155,144	-	-	-	-

장기차입금	-	-	713,000	713,000	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	22,935,294	22,935,294	-	-	-	-

(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

현금및현금성자산(보유현금 제외)	822,403	1,030,523

기타금융자산	385,880	3,033,720

매출채권및기타채권	6,147,844	5,593,666

매도가능금융자산	8,848,052	13,448,157

합계	16,204,179	23,106,066

② 손상차손

매출채권, 기타채권 및 장기기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	3,201,712	2,021,150

손상차손(환입)	(1,060)	1,180,562

제각	-	-

기말	3,200,652	3,201,712

③ 보고기간종료일 현재 매출채권, 기타채권 및 장기기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

6개월내	4,996,961	(144,378)	4,113,992	(9,009)

12개월내	2,338,482	(1,046,477)	1,436,670	(1,046,496)

1년이상	96,048	(95,201)	590,426	(232,072)

2년이상	1,917,005	(1,914,596)	2,713,787	(1,914,134)

합계	9,348,496	(3,200,652)	8,854,874	(3,201,712)

(3) 유동성위험보고기간종료일 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6개월~12개월	1~2년	2~5년	5년 초과

매입채무및기타채무	1,393,785	1,393,785	1,348,785	-	-	45,000	-

차입금	4,022,060	4,022,060	2,310,463	1,029,397	530,000	91,200	61,000

전환사채	12,931,855	12,931,855	-	-	-	12,931,855	-

합계	18,347,699	18,347,699	3,659,248	1,029,397	530,000	13,068,055	61,000

② 전기(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6개월~12개월	1~2년	2~5년	5년 초과

매입채무및기타채무	1,112,150	1,112,150	1,067,150	-	-	45,000	-

차입금	4,660,971	4,660,971	3,947,971	-	125,880	518,720	68,400

전환사채	17,207,173	19,260,773	-	-	-	19,260,773	-

합계	22,980,294	25,033,894	5,015,121	125,880	19,824,493	68,400

보고기간종료일 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고 있습니 다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 환위험① 환위험에 대한 노출

연결실체는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위: 1USD, 1JPY)

구분	당분기	전기

USD	JPY	USD	JPY

자산

- 매출채권	2,400	-	2,400	-

부채

- 유동성차입금	-	101,550,000	-	121,300,000

② 민감도분석연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 세전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	268	(268)	290	(290)

JPY	(101,400)	101,400	(125,765)	125,765

합계	(101,132)	101,132	(125,475)	125,475

(5) 이자율위험연결실체는 일부 변동금리부 부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 이자율 위험은 주로 차입금 등의 계약으로부터 발생합니다. 당분기와 전기 중 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 당분기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	(1,905)	1,905	(6,288)	6,288

34. 특수관계자거래(1) 보고기간종료일 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

최대주주	(주)머큐리아이피테크	(주)머큐리아이피테크

관계기업	(주)호텔앤리조트	(주)호텔앤리조트

관계기업	-	-

기타	(주)에이티세미콘	(주)에이티세미콘

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	이자수익	매입	이자비용

기타	(주)에이티세미콘	369,723	1,346	-	-

기타	주요경영진	-	12,926	-	-

② 전기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	이자수익	매입	이자비용

관계기업	(주)에이티세미콘	265,223	-	-	-

기타	주요경영진	-	11,589	-	-

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	기초	증가	감소	기말

대여금	주요 경영진(*)	1,825,000	-	(250,000)	1,575,000

(*) 연결실체의 주요 경영진은 기업 활동의 계획, 운용, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원입니다.

② 전기(단위: 천원)

구분	특수관계자명	기초	증가	감소	기말

차입금	주요 경영진(*)	-	2,175,000	(350,000)	1,825,000

(*) 연결실체의 주요 경영진은 기업 활동의 계획, 운용, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 임원입니다.

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	차입금	선수금

기타	㈜에이티세미콘	-	-	-	249,033

기타	주요경영진	-	1,575,000	-	-

② 전기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	차입금	선수금

기타	㈜에이티세미콘	545	-	-	286,670

기타	주요경영진	-	1,825,000	-	-

(5) 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

단기급여	113,850	351,473

퇴직급여	9,358	43,311

합계	123,208	394,784

연결실체의 주요 경영진은 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 임원입니다.

(6) 당분기 보고기간종료일 현재 금융기관과의 차입거래 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 1JPY)

제공자	내용	보증금액	차입금액 및 사용액	담보권자

주요경영진	차입금지급보증	900,000	898,048	중소기업은행

630,000	510,000	중소기업은행

213,000	213,000	중소기업은행

JPY 101,550,000	JPY 101,550,000	우리은행