리튬포어스 반기보고서 (2024.06)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 27 기 반기말 2024.06.30 현재
제 26 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 반기말	제 26 기말

자산

Ⅰ. 유동자산	39,299,957,413	45,671,115,398

현금및현금성자산	11,152,280,323	8,029,265,550

기타유동금융자산	500,000,000	83,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	17,247,684,879	100,556,274

매출채권 및 기타채권	2,666,318,720	2,884,631,603

재고자산	7,037,592,774	6,047,337,419

기타유동자산	640,997,017	1,008,351,976

당기법인세자산	55,083,700	81,844,020

파생상품금융자산	27,436,128,556

Ⅱ. 비유동자산	30,069,619,369	111,858,812,220

당기손익-공정가치측정금융자산	8,438,487,407	91,323,508,975

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,753,011,094	2,753,011,094

관계기업투자자산	785,997,697	889,611,586

유형자산	17,072,205,667	16,383,932,565

무형자산	34,945,504	33,380,000

투자부동산

장기매출채권 및 기타채권	984,972,000	475,368,000

자산총계	69,369,576,782	157,529,927,618

부채

Ⅰ. 유동부채	2,910,233,520	34,564,216,753

매입채무 및 기타채무	1,192,639,045	4,075,955,538

전환사채	1,568,778,000	24,856,313,511

파생상품 금융부채	5,490,993,901

기타 유동부채	148,816,475	140,953,803

Ⅱ. 비유동부채	2,382,828,019	5,640,791,479

장기매입채무 및 기타채무	590,674,412	765,024,966

순확정급여부채	585,366,037	444,952,959

이연법인세부채	1,200,015,659	4,424,157,601

충당부채	6,771,911	6,655,953

부채총계	5,293,061,539	40,205,008,232

자본

Ⅰ. 자본금	18,094,748,500	14,433,562,500

Ⅱ. 자본잉여금	142,051,648,893	203,916,042,278

Ⅲ. 기타자본	(6,729,850,806)	(6,729,850,806)

Ⅳ. 이익잉여금	(89,340,031,344)	(94,294,834,586)

자본총계	64,076,515,243	117,324,919,386

자본과부채총계	69,369,576,782	157,529,927,618

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 27 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 26 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 반기	제 26 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 매출액	3,585,393,920	6,769,162,871	3,450,738,023	7,896,474,834

Ⅱ. 매출원가	1,690,823,721	3,625,512,729	2,829,540,428	5,866,320,137

Ⅲ. 매출총이익	1,894,570,199	3,143,650,142	621,197,595	2,030,154,697

판매비와관리비	2,367,374,587	5,245,949,248	1,964,670,992	3,881,056,892

대손상각비	58,586,604	55,301,395	97,679,951	109,021,100

Ⅳ. 영업이익(손실)	(531,390,992)	(2,157,600,501)	(1,441,153,348)	(1,959,923,295)

기타수익	3,225,576	111,102,461	12,289,191	36,215,836

기타비용	277,138,106	303,562,412	136,957,856	181,953,908

금융수익	4,285,224,188	4,486,672,511	54,810,318,209	121,755,470,065

금융비용	67,333,651,910	84,055,612,234	1,338,097,474	2,398,642,942

지분법손실	(126,671,837)	(103,613,889)	(272,549,853)	(385,439,027)

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익(손실)	(63,980,403,081)	(82,022,614,064)	51,633,848,869	116,865,726,729

법인세비용	7,242,890,018	7,242,890,018	49,808,898,805	49,808,898,805

Ⅵ. 반기순이익(손실)	(71,223,293,099)	(89,265,504,082)	1,824,950,064	67,056,827,924

Ⅶ. 기타포괄손익	(74,527,262)	(74,527,262)	(756,111,812)	(756,111,812)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

확정급여제도의재측정요소	(74,527,262)	(74,527,262)	(118,598,779)	(118,598,779)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익	(728,787,388)	(728,787,388)

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목:

지분법자본변동	91,274,355	91,274,355

Ⅷ. 반기총포괄이익(손실)	(71,297,820,361)	(89,340,031,344)	1,068,838,252	66,300,716,112

Ⅸ. 주당이익(손실)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,978)	(2,560)	63	2,351

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,978)	(2,560)	63	1,372

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 27 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 26 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금(결손금)	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	13,832,279,500	88,774,826,457	(6,219,619,628)	89,543,627,660	185,931,113,989

반기총포괄손익:

반기순이익	65,251,820,796	65,251,820,796

확정급여제도의 재측정요소	(118,598,779)	(118,598,779)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(728,787,388)	(728,787,388)

지분법자본변동	91,274,355	91,274,355

자본에 직접 인식된 주주와의 거래:

전환사채의전환	601,283,000	15,885,340,858	16,486,623,858

전환권대가	108,828,433,867	108,828,433,867

결손보전

2023.06.30 (기말자본)	14,433,562,500	213,488,601,182	(6,857,132,661)	156,481,856,805	377,546,887,826

2024.01.01 (기초자본)	14,433,562,500	203,916,042,278	(6,729,850,806)	(94,294,834,586)	117,324,919,386

반기총포괄손익:

반기순이익	(89,265,504,082)	(89,265,504,082)

확정급여제도의 재측정요소	(74,527,262)	(74,527,262)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실

지분법자본변동

자본에 직접 인식된 주주와의 거래:

전환사채의전환	3,661,186,000	127,616,477,532	131,277,663,532

전환권대가	(95,186,036,331)	(95,186,036,331)

결손보전	(94,294,834,586)	94,294,834,586

2024.06.30 (기말자본)	18,094,748,500	142,051,648,893	(6,729,850,806)	(89,340,031,344)	64,076,515,243

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 27 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 26 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 반기	제 26 기 반기

Ⅰ. 영업활동현금흐름	5,585,289,849	(906,939,453)

1. 영업에서 창출된 현금	5,248,915,424	(1,066,650,843)

(1) 반기순이익(손실)	(89,265,504,082)	67,056,827,924

(2) 조정	86,513,047,888	(68,265,941,134)

퇴직급여	123,732,516	82,197,120

감가상각비	126,912,564	418,138,715

유형자산처분이익	1,156,835	23,908,078

유형자산손상차손	99,338,759

무형자산상각비	46,736	78,860,541

대손상각비	55,301,395	109,021,100

재고자산평가손실(환입)	(763,213,269)	174,563,895

재고자산폐기손실	115,794

기타의 대손상각비	8,345,266	54,632,876

기타의 대손충당금환입	(100,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	115,127,040	93,684,685,751

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	56,166,021,987	188,439,661

지분법손실	103,613,889	385,439,027

사채상환손실	340,068,814

파생상품평가이익	4,033,247,385	27,478,597,463

파생상품평가손실	27,436,128,556

외화환산손실	259,544	3,005,466

외화환산이익	1,805,585	2,121,097

이자수익	336,165,121	585,639,224

이자비용	111,787,285	2,206,513,273

배당금수익	(700,000)

잡이익	49,200,000

법인세비용	7,242,890,018	49,808,898,805

(3) 순운전자본의 변동	8,001,371,618	142,462,367

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가)	9,686,996,528

매출채권의 감소(증가)	137,141,884	1,289,353,180

미수금의 감소(증가)	120,456,111	50,404,956

기타유동자산의 감소(증가)	359,028,348	(188,182,141)

재고자산의 감소(증가)	(227,157,880)	(811,027,550)

매입채무의 증가(감소)	(1,949,720,207)	(121,140,916)

미지급금의 증가(감소)	(154,969,183)	(124,761,769)

미지급비용의 증가(감소)	87,768,945	15,965,883

기타유동부채의 증가(감소)	7,862,672	71,850,724

퇴직금의 지급	(18,035,600)	(52,010,220)

사외적립자산의 감소(증가)	(48,000,000)	12,010,220

2. 이자의 수취	357,711,447	210,417,308

3. 이자의 지급	(48,097,342)	(40,288,018)

4. 배당금 수취	700,000

5. 법인세의 환급(납부)	26,760,320	(11,117,900)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름	(2,210,132,745)	(38,535,184,339)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	88,046,000	358,302,305

기타금융자산의 감소	83,000,000

당기손익-공정가치금융자산의감소	310,002,305

보증금의 감소	5,046,000	1,600,000

유형자산의 처분	46,700,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(2,298,178,745)	(38,893,486,644)

기타금융자산의 증가	(500,000,000)

단기대여금의 증가	100,000,000	600,000,000

장기대여금의 증가	(480,000,000)	(200,000,000)

보증금의 증가	60,654,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	25,000,000,000

유형자산의 취득	(1,216,566,505)	(10,031,803,844)

무형자산의 취득	(1,612,240)	(3,001,028,800)

Ⅲ. 재무활동 현금흐름	(253,755,109)	34,850,929,098

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	35,000,000,000

전환사채의 발행	35,000,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(253,755,109)	(149,070,902)

전환사채의 전환	(51,584,818)

리스부채의 상환	202,170,291	149,070,902

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)	3,121,401,995	(4,591,194,694)

Ⅴ. 외화표시 현금및현금성자산 환율변동효과	1,612,778	(884,369)

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산	8,029,265,550	12,612,454,531

Ⅶ. 당기말의 현금및현금성자산	11,152,280,323	8,020,375,468

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.