리튬포어스 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제 20(당)기 반기 : 2017년 06월 30일 현재
제 19(전)기 반기 : 2016년 06월 30일 현재
주식회사 에이티테크놀러지

1. 회사의 개요 주식회사 에이티테크놀러지 (이하 "당사")는 1998년 5월 23일에 설립되어, 반도체 검사장비 및 부품, 소모품 제조, 판매하는 사 업으로 영위하고 있으며, 2015년 3월에 본사를 이전하여 당반기말 현재 충 청남도 천안시 서북구 직산읍 4산단7로 17-15를 본사로 하고 있습니다. 당사는 2004년 1월 6일에 코스닥시장에 신규로 등록하였으며, 설립 후 수차의 유, 무상증자 및 무상감자를 통해 당반기말 현재 자본금은 11,221,464천원입니 다. 당사는 2014년 10월 6일 임시주주총회에서 회사명을 프롬써어티주식회사에서 주식회사 에이티테크놀러지로 변경하였습니다.

당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

㈜머큐리아이피테크	2,136,181	9.52%

㈜코럴핑크	1,865,971	8.31%

김형준	667,556	2.97%

임광빈	276,100	1.23%

자기주식	1,241	0.01%

에이티테크놀러지우리사주조합	701	0.00%

기타소액주주	17,495,177	77.95%

합계	22,442,927	100.00%

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 당사가 채택한 제·개정 기준서

당사는 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

② 기준서 제1012호 ‘법인세’ 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의계약에서생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.③ 당사는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호의 도입과 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향분석을 2017년도 중 완료할 예정입니다.

4. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	144	1,097

요구불예금	778,707	916,998

합계	778,851	918,095

5 . 매도가능금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상장주식

(주)에이티세미콘(*1)	-	3,133,207	-	9,819,178

비상장주식

SV인베스트먼트(주)(*2)	-	-	-	400,000

(주)비오엠	-	50,000	-	50,000

(주)HQ인베스트먼트	-	950,000	-	950,000

소계	-	1,000,000	-	1,400,000

채무증권

제이엘콘텐츠(*3)	-	-	-	-

네오마스터인베스트먼트	-	-	-	500,000

장동호월어학원	-	800,000	-	800,000

(주)타바	-	1,500,000	-	-

소계	-	2,300,000	-	1,300,000

수익증권

부동산펀드(*4)	-	723,582	-	928,979

소계	-	723,582	-	928,979

합계	-	7,156,789	-	13,448,157

(*1) 코스닥상장규정에 의거하여 관리종목으로 지정되었으며 당반기 중 평가손실 3,210,939천원과 처분손실 1,642,902천원을 인식하였습니다.
(*2) 당반기 중 처분이익 150,000천원을 인식하였습니다.
(*3) 당반기말 현재 손상차손누적액은 549,000천원 입니다.
(*4) 당 반기말 현재 부동산펀드와 관련하여 인식된 손상차손 누적액은 2,170,977천원이 며 , 당반기 중 평가손실 을 164,317천원 을 계상하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	13,448,157	9,656,330

취득금액	1,500,000	3,848,999

처분금액	(3,102,000)	(1,036,923)

평가이익(법인세 차감전)	(4,689,368)	1,528,750

손상차손	-	(549,000)

기말금액	7,156,789	13,448,157

6. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금 등	383,000	-	3,033,000	-

7. 사용이 제한된 금융자산당반기말과 전기말 현재 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	금융기관	당반기말	전기말	사용제한내용

현금성자산	보통예금	세종상호저축은행	500,000	3,000,000	전환사채 관련

기타금융자산	정기예적금	국민은행	33,000	33,000	법인카드 관련

국민은행	350,000	-	종속기업 차입금 담보

합계	883,000	3,033,000

8. 매출채권및기타채권 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	3,658,532	-	1,537,374	-

(대손충당금)	(665,188)	-	(643,478)	-

소계	2,993,344	-	893,896	-

기타채권:

단기대여금	4,631,055	24,048	4,821,056	24,048

(대손충당금)	(1,484,055)	(24,048)	(1,484,055)	(24,048)

미수수익	616,072	2,888	560,170	2,888

(대손충당금)	(491,788)	(2,888)	(419,145)	(2,888)

미수금	132,890	-	131,116	-

(대손충당금)	(129,208)	-	(128,097)	-

보증금	-	1,172,005	-	1,297,005

(대손충당금)	-	(500,000)	-	(500,000)

소계	3,274,966	672,005	3,481,044	797,005

합계	6,268,310	672,005	4,374,941	797,005

9. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	800,000	(800,000)	-	800,000	(800,000)	-

재공품	1,325,316	-	1,325,316	28,811	-	28,811

합계	2,125,316	(800,000)	1,325,316	828,811	(800,000)	28,811

(2) 당반기와 전기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	800,000	800,000

평가손실(환입)	-	-

기말	800,000	800,000

10 . 기타자산 및 기타부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,016,998	-	882,250	-

(대손충당금)	(200,000)	-	(200,000)

선급비용	7,500	-	13,460	-

부가세대급금	616,731	-	97,887	-

당기법인세자산	8,999	-	24,285	-

합계	1,450,228	-	817,882	-

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	373,683	-	286,671	-

예수금	69,410	-	64,734	-

부가세예수금	441,641	-	133,209	-

합계	884,734	-	484,614	-

11, 종속기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	소재지	당반기	전기

취득원가	순자산금액	장부금액	장부금액

(주)타바	54.99	대한민국	6,499,947	(1,634,417)	6,499,947	6,499,947

(2) 당반기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	기말금액

당반기	6,499,947	-	-	6,499,947

전기	-	6,499,947	-	6,499,947

(3) 당반기와 전기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

당반기	4,642,176	6,276,592	(1,634,417)	1,303,779	(635,961)	(635,961)

전기	3,880,165	4,878,621	(998,456)	1,460,407	(2,047,092)	(2,047,092)

12. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	7,078,540	5,604,390

상각누계액 및 손상차손누계액	(1,658,012)	(1,508,494)

정부보조금	(12,172)	(18,934)

장부금액	5,408,356	4,076,962

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	공기구, 비품및 차량운반구	건설중인자산	합계

취득원가:

기초	1,702,337	1,671,491	1,780,859	449,703	-	5,604,390

취득	-	640,000	156,410	34,440	643,300	1,474,150

대체	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-

기말	1,702,337	2,311,491	1,937,269	484,144	643,300	7,078,540

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	(128,429)	(1,040,831)	(339,235)	-	(1,508,495)

상각 및 손상	-	(37,997)	(83,721)	(27,800)	-	(149,518)

처분	-	-	-	-	-	-

기말	-	(166,426)	(1,124,552)	(367,035)	-	(1,658,013)

정부보조금:

기초	-	-	(18,934)	-	-	(18,934)

상각	-	-	6,761	-	-	6,761

기말	-	-	(12,172)	-	-	(12,172)

장부금액:

기초	1,702,337	1,543,062	721,094	110,468	-	4,076,962

기말	1,702,337	2,145,065	800,544	117,109	643,300	5,408,356

② 전반기(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	공기구, 비품및 차량운반구	건설중인자산	합계

취득원가:

기초	1,702,337	1,671,491	1,350,649	393,568	500,000	5,618,045

취득	-	-	107,280	56,292	-	163,572

대체	-	-	500,000	(500,000)	-

처분	-	-	(178,500)	(977)	-	(179,477)

기말	1,702,337	1,671,491	1,779,429	448,883	-	5,602,140

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	(71,444)	(300,047)	(282,555)	-	(654,046)

상각 및 손상	-	(28,492)	(228,607)	(27,320)	-	(284,419)

처분	-	-	25,347	304	-	25,651

기말	-	(99,936)	(503,307)	(309,571)	-	(912,814)

정부보조금:

기초	-	-	(41,308)	-	-	(41,308)

상각	-	-	11,187	-	-	11,187

기말	-	-	(30,121)	-	-	(30,121)

장부금액:

기초	1,702,337	1,600,047	1,009,293	111,013	500,000	4,922,690

기말	1,702,337	1,571,555	1,246,001	139,312	-	4,659,205

(3) 담보제공 당반기말 현재 장부금액 3,847,402천원 의 유형자산이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다 .

13. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	6,801,904	6,801,904

상각누계액 및 손상차손누계액	(6,508,009)	(6,450,911)

정부보조금	(632)	(1,255)

장부금액	293,263	349,739

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	영업권	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초	4,381,662	209,378	1,259,484	951,380	6,801,904

취득	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

기말	4,381,662	209,378	1,259,484	951,380	6,801,904

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	(4,381,662)	(190,756)	(977,307)	(901,184)	(6,450,909)

상각 및 손상	-	(1,301)	(55,799)	-	(57,100)

처분	-	-	-	-	-

기말	(4,381,662)	(192,058)	(1,033,106)	(901,184)	(6,508,009)

정부보조금:

기초	-	-	(1,256)	-	(1,256)

상각	-	-	624	-	624

기말	-	-	(632)	-	(632)

장부금액:

기초	-	18,622	280,921	50,196	349,739

기말	-	17,320	225,746	50,196	293,263

② 전반기(단위: 천원)

구분	영업권	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초	4,381,662	209,378	1,259,484	951,380	6,801,904

취득	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

기말	4,381,662	209,378	1,259,484	951,380	6,801,904

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	(1,026,771)	(187,430)	(825,727)	(258,164)	(2,298,092)

상각 및 손상	(500,000)	(1,664)	(75,790)	(36,397)	(113,851)

처분	-	-	-	-	-

기말	(1,526,771)	(189,094)	(901,517)	(294,561)	(2,411,943)

정부보조금:

기초	-	-	(16,328)	-	(16,328)

상각	-	-	7,537	-	7,537

기말	-	-	(8,791)	-	(8,791)

장부금액:

기초	3,354,891	21,948	417,431	693,216	4,487,486

기말	2,854,891	20,285	349,176	656,819	3,881,171

14. 정부보조금 (1) 당사는 중소기업기술개발 지원사업과 관련하여 구매조건부 신제품개발사업 에 대한 지원사업 과제 수행에 대하여 중소기업청과 개발협약을 체결하였습니다.

(2) 당반기와 전기말 현재 자산의 취득과 관련되어 유형자산 및 무형자산의 차감항목으로 각각 표시하고 있는 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

과제명	기계장치	소프트웨어	합 계

자산취득 정부보조금 총액	126,697	60,286	186,983

상각비 상계	기초상각누계액	107,764	59,030	166,794

상계	6,761	624	7,385

기말상각누계액	114,525	59,654	174,179

상계 후 정부보조금 잔액	12,172	632	12,804

② 전기말(단위: 천원)

과제명	기계장치	소프트웨어	합 계

자산취득 정부보조금 총액	126,697	60,286	186,983

상각비 상계	기초상각누계액	85,389	43,958	129,347

상계	22,374	15,073	37,447

기말상각누계액	107,763	59,031	166,794

상계 후 정부보조금 잔액	18,934	1,255	20,189

15. 담보제공자산 등(1) 당반기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정액	채무종류	채무잔액

중소기업은행	토지, 건물	3,847,402	2,376,000	일반자금대출	664,200

국민은행	정기예금	350,000	320,000	종속회사차입금

(2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 1JPY)

제공자	내용	보증금액	차입금액	담보권자

기술신용보증기금	차입금지급보증	JPY 119,340,011	JPY 101,550,000	우리은행

서울보증보험(주)	하자이행보증 등	168,048	-	(주)태성기연 등

16. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,415,743	-	212,556	-

기타채무:

미지급금	1,316,830	-	335,544	-

미지급비용	224,746	-	248,695	-

임대보증금	-	45,000	-	45,000

소계	1,541,576	45,000	584,240	45,000

합계	3,957,319	45,000	796,795	45,000

17. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위 : 1JPY)

구분	차입처	내역	이자율(%)	당반기말	전기말

외화표시	장부금액	외화표시	장부금액

단기차입금	(주)신한은행	일반자금대출	-	-	-	-	1,140,000

(주)국민은행	일반자금대출	-	-	-

(주)우리은행	구매자금대출	4.39	JPY 101,550,000	1,033,322	JPY 121,300,000	1,257,651

중소기업은행	마이너스대출	9.50	-	690,937	-	212,816

중소기업자금대출	3.61	-	459,000	-	510,000

기타시설자금대출	-	-	-	-	-

특수관계자	운영자금 대출	2.00	-	950,000

합계	JPY 101,550,000	3,133,259	JPY 121,300,000	3,120,466

장기차입금	중소기업은행	기타시설자금대출	3.00	-	205,200	-	213,000

소계	-	205,200	-	213,000

유동성대체	-	30,400	-	-

합계	-	174,800	-	213,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

액면가액	14,360,000	19,020,000

사채상환할증금	231,318	240,773

전환권조정	(1,632,349)	(2,053,600)

장부금액	12,958,969	17,207,173

(3) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회차	인수자	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

제2회	세종상호저축은행	2019-01-15	9	494,401	4,927,545

제3회	정일도	2019-04-25	6	655,270	644,296

제4회	김기한, 남지용	2019-05-04	6	467,697	459,884

제5회	선농식품	2019-05-19	2	433,453	417,849

제6회	개인 16명	2019-05-20	4	849,510	827,281

제7회	개인 25명	2019-06-09	4	2,213,119	2,246,571

제8회	한국대안투자자문	2019-06-13	5	426,444	471,453

제9회	㈜에버시버리	2019-08-04	2	2,669,838	2,598,465

제10회	㈜머큐리아피테크	2019-08-26	2	708,625	689,484

제11회	최건영외 8인	2019-12-27	2	4,040,612	3,924,343

합계	12,958,969	17,207,173

(4) 전환사채의 주요 계약내역은 다음과 같습니다.① 제2회 무기명식 무보증 사모전환사채

구분	내용

인수자	주식회사 세종상호저축은행

발행일	2016.01.15

만기일	2019.01.15

액면금액	금 오십억(5,000,000,000)원

발행가액	사채권면총액의 100%(할인율 0.00%)

이자지급조건	표면이율 9.0%

상환보장수익률	연단리 9.0%

조기상환청구기간	발행일부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월

전환에 관한 사항	전환청구금액	5,000,000,000원

전환시 발행될 주식의 종류	보통주

발행시 전환가격	1,825원

전환청구기간	2017.01.15 ~ 2018.12.15

2017년 1월 18일에 액면금액 사십오억(4,500,000,000)원이 전환되었습니다. ② 제3회 무기명식 무보증 사모전환사채

구분	내용

인수자	정일도

발행일	2016.04.25

만기일	2019.04.25

액면금액	금 칠억(700,000,000)원

발행가액	사채권면총액의 100%(할인율 0.00%)

이자지급조건	표면이율 6.0% (3개월 후급)

상환보장수익률	연 6.0%

조기상환청구기간	발행일부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월

전환에 관한 사항	전환청구금액	700,000,000원

전환시 발행될 주식의 종류	보통주

발행시 전환가격	2,566원

전환청구기간	2017.04.25 ~ 2019.03.25

③ 제4회 무기명식 무보증 사모전환사채

구분	내용

인수자	김기한, 남지용

발행일	2016.05.04

만기일	2019.05.04

액면금액	금 오억(500,000,000)원

발행가액	사채권면총액의 100%(할인율 0.00%)

이자지급조건	표면이율 6.0% (3개월 후급)

상환보장수익률	연 6.0%

조기상환청구기간	발행일부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월

전환에 관한 사항	전환청구금액	500,000,000원

전환시 발행될 주식의 종류	보통주

발행시 전환가격	2,562원

전환청구기간	2017.05.04 ~ 2019.04.04

④ 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채

구분	내용

인수자	선농식품㈜

발행일	2016.05.19

만기일	2019.05.19

액면금액	금 오억(500,000,000)원

발행가액	사채권면총액의 100%(할인율 0.00%)

이자지급조건	표면이율 2.0% (3개월 후급)

상환보장수익률	연 2.0%

조기상환청구기간	발행일부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월

전환에 관한 사항	전환청구금액	500,000,000원

전환시 발행될 주식의 종류	보통주

발행시 전환가격	2,536원

전환청구기간	2017.05.19 ~ 2019.04.19

⑤ 제6회 무기명식 무보증 사모전환사채

구분	내용

인수자	황규종 외 15인

발행일	2016.05.20

만기일	2019.05.20

액면금액	금 팔억 구천(890,000,000)원

발행가액	사채권면총액의 100%(할인율 0.00%)

이자지급조건	표면이율 4.0% (3개월 후급)

상환보장수익률	연 6.0%

조기상환청구기간	발행일부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월

전환에 관한 사항	전환청구금액	890,000,000원

전환시 발행될 주식의 종류	보통주

발행시 전환가격	2,536원

전환청구기간	2017.05.20 ~ 2019.05.20

⑥ 제7회 무기명식 무보증 사모전환사채

구분	내용

인수자	임동수 외 24인

발행일	2016.06.09

만기일	2019.06.09

액면금액	금 이십사억 이천(2,420,000,000)원

발행가액	사채권면총액의 100%(할인율 0.00%)

이자지급조건	표면이율 4.0% (3개월 후급)

상환보장수익률	연 6.0%

조기상환청구기간	발행일부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월

전환에 관한 사항	전환청구금액	2,420,000,000원

전환시 발행될 주식의 종류	보통주

발행시 전환가격	2,342원

전환청구기간	2017.06.09 ~ 2019.05.09

2017년 6월 9일에 액면금액 일억(100,000,000)원이 상환되었습니다.

⑦ 제8회 무기명식 무보증 사모전환사채

구분	내용

인수자	대안투자자문

발행일	2016.06.13

만기일	2019.06.13

액면금액	금 오억 일천(510,000,000)원

발행가액	사채권면총액의 100%(할인율 0.00%)

이자지급조건	표면이율 4.5% (3개월 후급)

상환보장수익률	연 6.0%

조기상환청구기간	발행일부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월

전환에 관한 사항	전환청구금액	510,000,000원

전환시 발행될 주식의 종류	보통주

발행시 전환가격	2,449원

전환청구기간	2017.06.13 ~ 2019.06.13

2017년 6월 13일에 액면금액 육천만(60,000,000)원이 상환되었습니다.

⑧ 제9회 무기명식 무보증 사모전환사채

구분	내용

기관	㈜에버시버리

발행일	2016.08.04

만기일	2019.08.04

액면금액	금 삼십억 (3,000,000,000)원

발행가액	사채권면총액의 100%(할인율 0.00%)

이자지급조건	표면이율 2.0% (3개월 후급)

상환보장수익률	연 2.0%

조기상환청구기간	발행일부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월

전환에 관한 사항	전환청구금액	3,000,000,000원

전환시 발행될 주식의 종류	보통주

발행시 전환가격	2,893원

전환청구기간	2017.08.04 ~ 2019.08.04

⑨ 제10회 무기명식 무보증 사모전환사채

구분	내용

기관	㈜머큐리아이피테크

발행일	2016.08.26

만기일	2019.08.26

액면금액	금 팔억 (800,000,000)원

발행가액	사채권면총액의 100%(할인율 0.00%)

이자지급조건	표면이율 2.0% (3개월 후급)

상환보장수익률	연 2.0%

조기상환청구기간	발행일부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월

전환에 관한 사항	전환청구금액	800,000,000원

전환시 발행될 주식의 종류	보통주

발행시 전환가격	2,184원

전환청구기간	2017.08.26 ~ 2019.08.26

⑩ 제11회 무기명식 무보증 사모전환사채

구분	내용

기관	최건영외 8인

발행일	2016.12.27

만기일	2019.12.27

액면금액	금 사십칠억 (4,700,000,000)원

발행가액	사채권면총액의 100%(할인율 0.00%)

이자지급조건	표면이율 2.0% (3개월 후급)

상환보장수익률	연 2.0%

조기상환청구기간	발행일부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월

전환에 관한 사항	전환청구금액	4,700,000,000원

전환시 발행될 주식의 종류	보통주

발행시 전환가격	1,390원

전환청구기간	2017.12.27 ~ 2019.12.27

18. 기타유동금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

파생금융부채	1,303,093	-

파생금융부채는 전환사채로부터 분리한 전환권대가로서 전환사채의 상환 또는 전환시 현금의 유출입은 없습니다.

19. 종업원급여(1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무	626,988	598,483

사외적립자산	(184,676)	(205,370)

순확정급여부채	442,312	393,113

당사는 중소기업은행의 퇴직연금에 가입하고 있으며, 당사가 가입한 퇴직연금은 원금 이 보장됩니다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(2) 당반기와 전반기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

기초잔액	598,482	657,986	205,370	(177,244)	393,113	480,742

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	123,012	148,750	-	-	123,012	148,750

이자원가(수익)	8,280	9,004	-	(7,833)	8,280	1,171

소계	131,292	157,754	-	(7,833)	131,292	149,921

기타포괄손익으로 인식 :

- 확정급여제도의 재측정요소	106	135,512	(5,168)	-	5,274	135,512

- 사외적립자산의 수익	-	-	5,168	6,461	(5,168)	6,461

소계	106	135,512	-	6,461	106	141,973

기타 :

연금불입액	-	-	30,000	(100,000)	(30,000)	(100,000)

급여 지급	(102,892)	(295,507)	(50,694)	56,597	(52,198)	(238,910)

소계	(102,892)	(295,507)	(20,694)	(43,403)	(82,198)	(338,910)

기말잔액	626,988	655,745	184,676	(222,019)	442,312	433,726

20. 자본금과 자본잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	22,442,927주	18,921,803주

자본금	11,221,463,500	9,460,901,500

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금(*1,2)	8,123,564	16,857,097

전환권대가(*3)	-	1,303,093

합계	8,123,564	18,160,190

(*1) 당반기 중 정기주주총회에서 결손보전에 대한 결손금처리계산서가 승인됨에 따라 자본잉여금에서 결손보전에 사용된금액은 11,408,853천원 입니다.
(*2) 당반기 중 전환사채의 전환으로 주식발행초과금이 2,675,321천원 증가하였습니다.
(*3) 기타유동금융부채 중 파생금융부채로 재분류하였습니다.

21. 기타자본

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	(2,137)	(2,137)

자기주식처분손실	(3,418,001)	(3,418,001)

주식선택권	1,003,570	1,003,570

매도가능증권평가손익	(1,823,024)	910,045

기타자본조정	(2,621,337)	(2,621,337)

합계	(6,860,929)	(4,127,860)

(2) 자기주식 당사는 주가안정 및 주주가치제고를 위하여 자사주식을 취득하여 기타자본계정으로 계상하고 있으며 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당반기말 현재 당사는 자기주식 1,241주를 보유하고 있습니다.

(3) 주식선택권당사는 상법 등 관계법령에 따라 당사의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여할 수 있는 임직원 등에게 주주총회의 특별결의에 의하여 주식선택권을 부여하고 있는 바, 당반기 보고기간종료일 현재 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

① 주식선택권의 조항 및 조건

구분	2차	3차

발행할 주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식

부여일	2012.3.26	2013.3.28

총부여수량(*1)	320,000주	378,000주

행사가격(*2)	6,950원	4,550원

행사가능기간	2014.3.26 ~ 2019.3.25	2015.3.28 ~ 2020.3.27

(*1) 무상감자후 부여수량으로 무상감자전 부여수량은 행사가액은 2차 주식선택권 800,000주, 3차 주식선택권 945,000주입니다.
(*2) 무상감자후 행사가격으로 무상감자전 행사가액은 2차 주식선택권 2,780원, 3차 주식선택권 1,820원입니다.

동 주식선택권의 부여방법은 신주발행, 자기주식 교부, 차액보상 중 권리행사시점에서 이사회의 결정에 의하도록 되어있습니다.

유ㆍ무상증자, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 행사가격이 조정될 수 있다는 계약조 항에 따라 부여수량과 행사가격이 조정되었으며, 1차 주식선택권 부여분은 행사기간이 종료됨에 따라 주식선택권이 소멸되어 기타자본잉여금으로 대체되었다가 전기중 이월결손금보전에 사용되었습니다.

② 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위하여 사용된 방법 및 가정주식선택권의 부여일 공정가치는 옵션가격결정모형에 근거하여 측정되었으며 부여일의 공정가치를 측정하기 위해 사용된 정보는 다음과 같습니다.

구분	2차	3차

공정가치	867원	484원

부여일현재 주가	2,330원	1,620원

예상주가변동성	0.6597	0.5155

기대배당수익률	0.00%	0.00%

기대행사기간	2.5년	2.5년

무위험이자율(*1)	3.63%	2.58%

(*1) 부여일 현재의 3년만기 국공채 유통수익률

③ 미행사 주식선택권의 변동(단위: 주)

구분	당반기	전기

기초 미행사분	592,000	592,000

기중 상실	-	-

감자반영	-	-

기말 미행사분	592,000	592,000

기말 현재 행사가능 수량	592,000	592,000

22. 결손금 당반기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	(11,408,853)	(33,950,045)

당기순이익(손실)	(5,172,113)	(11,298,279)

지분법이익잉여금변동	-	-

확정급여제도의 재측정요소	(5,809)	(110,574)

결손보전	11,408,853	33,950,045

기말금액	(5,177,922)	(11,408,853)

23 . 매출액 당반기와 전반기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	97,489	466,741	174,212	198,845

제품매출	3,794,079	4,446,962	352,643	1,167,003

기타매출	529,239	1,339,798	562,420	1,331,567

합계	4,420,807	6,253,501	1,089,275	2,697,415

24 . 매출원가 당반기와 전반기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	212,373	576,828	197,523	212,142

제품매출원가	4,511,866	5,475,698	895,598	2,245,988

기타매출원가	324,456	904,471	369,447	860,696

합계	5,048,695	6,956,997	1,462,568	3,318,826

25 . 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	310,150	687,595	333,907	598,623

퇴직급여	23,591	36,161	31,563	46,309

복리후생비	65,190	120,300	53,434	82,979

여비교통비	19,884	58,614	9,627	22,500

접대비	18,355	69,755	55,409	122,041

통신비	4,911	10,109	6,201	11,953

수도광열비	299	415	-	-

세금과공과금	1,379	10,921	78,900	79,579

감가상각비	25,416	48,828	35,421	53,879

지급임차료	80,538	155,310	66,552	107,940

수선비	80	552	50	699

보험료	4,158	10,051	1,900	7,948

차량유지비	13,159	27,433	6,815	13,388

운반비	495	2,172	301	519

교육훈련비	-	180	687	829

도서인쇄비	821	1,627	916	1,124

소모품비	5,627	25,407	4,169	38,485

지급수수료	144,875	312,176	462,213	847,862

무형자산상각비	28,238	56,476	53,157	106,315

대손상각비	21,711	21,711	(675)	1,217

대손충당금환입	2,698	-	-	-

용역비	1,900	1,900	-	-

합계	773,474	1,657,693	1,200,547	2,144,190

26. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중에 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

재고자산의 변동액	6,380,169	2,741,267

원재료 및 상품 매입액	576,828	212,142

인건비	844,056	727,911

감가상각 및 무형자산상각비	105,304	160,194

대손상각비(환입)	21,711	1,217

지급임차료	155,310	107,940

지급수수료	312,176	847,862

기타비용	219,136	664,483

합계(*1)	8,614,689	5,463,016

(*1) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	6	6

잡이익	14,136	16,835	14,650	23,489

합계	14,136	16,835	14,656	23,495

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	87,225	87,225

유형자산손상차손	-	-	113,856	113,856

영업권손상차손	-	-	500,000	500,000

기타의대손상각비	72,115	73,753	388,675	388,675

잡손실	168	180	9,838	78,917

합계	72,283	73,934	1,099,594	1,168,673

28. 금융수익과 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	51,064	97,721	71,442	85,044

외환차익	-	5,955	3,397	3,397

외화환산이익	(19,040)	19,844	178	178

매도가능금융자산처분이익	150,000	150,000	-	-

합계	182,024	273,520	75,017	88,619

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	339,753	676,787	342,281	424,049

외환차손	10,193	11,567	32,669	32,752

외화환산손실	(56)	165	149,007	244,358

매도가능금융자산처분손실	1,642,902	1,642,902	-	-

사채상환손실	11,206	11,206	-	-

기타의대손상각비	-	-	200,000	200,000

합계	2,003,998	2,342,627	723,957	901,159

29. 법인세비용(1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기법인세비용:

당기법인세	-	-

과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	(123,586)

소계	-	(123,586)

이연법인세비용:

일시적차이 변동으로 인한 이연법인세 변동액	-	-

자본에 직접 반영된 법인세효과	684,719	250,090

소계	684,719	250,090

법인세비용	684,719	126,504

(2) 당반기와 전반기 중 자본에 직접 인식되는 항목과 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

세전금액	세효과	세후금액	세전금액	세효과	세후금액

매도가능금융자산평가손익	(3,417,788)	684,719	(2,733,069)	(1,311,520)	288,534	(1,022,986)

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	(141,973)	31,234	(110,739)

전환권대가	-	-	-	316,720	(69,678)	247,042

합계	(3,417,788)	684,719	(2,733,069)	(1,136,773)	250,090	(886,683)

30. 주당손익(1) 기본주당손익

① 당반기와 전반기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	(3,966,201,158)	(5,172,113,060)	(3,557,806,827)	(4,849,824,080)

가중평균보통유통주식수	22,441,686	21,799,713	14,128,754	14,128,754

기본주당순손실	(177)	(237)	(252)	(343)

② 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	18,921,803	18,921,803	14,129,995	14,129,995

전환사채 전환	3,521,124	2,879,151	-	-

자기주식 효과	(1,241)	(1,241)	(1,241)	(1,241)

가중평균 유통보통주식수	22,441,686	21,799,713	14,128,754	14,128,754

(2) 희석주당손익당반기와 전반기 중 잠재적 보통주의 희석화 효과가 발생하지 아니하였으며 희석주당손익은기본주당손익과 일치합니다.

31. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기 보고기간종료일 현재 금융기관과의 한도거래 약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 1JPY)

구분	금융기관	한도액	사용액

구매자금대출	(주)우리은행	JPY 121,300,000	JPY 101,550,000

마이너스대출한도	중소기업은행	800,000	690,937

중소기업자금대출	중소기업은행	630,000	459,000

기타시설자금대출	중소기업은행	213,000	205,200

(2) 진행중인 소송

당반기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

소송명	원고	계류법원	진행상황	소송금액

가압류이의신청	아리랑메디칼	대전지방법원 천안지원	1심 승소, 2심 계류중	1,000,000,000

현재로서는 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으며 상 기 소송사건에 대한 법원의 판단 결과로 초래될 수도 있는 손실에 대한 충당부채는 재무제표에 반영되지 아니하였습니다

32. 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

부채(A)	22,929,887	22,260,161

자본(B)	7,306,177	12,084,378

현금및현금성자산 및 유동성기타금융자산(C)	1,161,851	3,951,095

차입금(D)	16,297,429	20,540,639

부채비율(A/B)	313.84%	184.21%

순차입금비율((D-C)/B)	207.16%	137.28%

33. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있습니다.당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다.

위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권및기타채권

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며 손실은 자주 발생하지 않았습니다.

당사는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있습니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 고객별로 신용도를 평가하여 재검토하고 있습니다.

당사는 매출채권및기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.

② 투자자산 당사는 유동성이 높고 가치변동의 위험이 경미한 현금및현금성자산과 유동채권 등 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로서 신용위험 노출을 제한하고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY입니다.

② 기타 시장가격 위험

당사가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다.

당반기말 현재 매도가능증권은 4,133,207천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 413,321원입니다.

34. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당반기말(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치수준

대여금및수취채권	매도가능금융자산	공정가치로측정하는 금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	-	3,856,789	-	-	3,856,789	3,133,207	-	723,582	3,856,789

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

매출채권및기타채권	6,940,315	-	-	-	6,940,315	-	-	-	-

현금및현금성자산	778,851	-	-	-	778,851	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	3,300,000	-	-	3,300,000	-	-	-	-

기타유동금융자산	-	383,000	-	-	383,000	-	-	-	-

소계	7,719,166	3,683,000	-	-	11,402,166	-	-	-	-

금융자산합계	7,719,166	7,539,789	-	-	15,258,955	3,133,207	-	723,582	3,856,789

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

기타유동금융부채	-	-	1,303,093	-	1,303,093	-	-	1,303,093	1,303,093

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	4,002,319	4,002,319	-	-	-	-

단기차입금	-	-	-	16,122,628	16,122,628	-	-	-	-

장기차입금	-	-	-	174,800	174,800	-	-	-	-

소계	20,299,747	20,299,747

금융부채 합계	-	-	1,303,093	20,299,747	21,602,840	-	-	1,303,093	1,303,093

② 전기말(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치수준

대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	-	10,748,157	-	10,748,157	9,819,178	-	928,979	10,748,157

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

매출채권및기타채권	5,171,946	-	-	5,171,946	-	-	-	-

현금및현금성자산	918,095	-	918,095	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	2,700,000	-	2,700,000	-	-	-	-

금융기관예치금	3,033,000	-	-	3,033,000	-	-	-	-

소계	9,123,041	2,700,000	-	11,823,041	-	-	-	-

금융자산합계	9,123,041	13,448,157	-	22,571,198	9,819,178	-	928,979	10,748,157

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	841,795	841,795	-	-	-	-

단기차입금	-	-	20,327,639	20,327,639	-	-	-	-

장기차입금	-	-	213,000	213,000	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	21,382,434	21,382,434	-	-	-	-

(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산(보유현금 제외)	778,458	916,998

기타금융자산	383,000	3,033,000

매출채권및기타채권	6,940,315	5,171,946

매도가능금융자산	7,156,789	13,448,157

합계	15,258,562	22,570,100

② 손상차손

매출채권, 기타채권 및 장기기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	3,201,712	2,021,150

손상차손(환입)	95,464	1,180,562

제각	-	-

기말	3,297,175	3,201,712

③ 당반기말과 전기말 현재 매출채권, 기타채권 및 장기기타채권(보증금제외)의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같으며, 연체되었으나 손상되지 아니한 채권금액은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

6개월내	5,932,397	(168,231)	3,632,775	(9,009)

12개월내	2,218,519	(1,046,481)	1,436,670	(1,046,496)

1년이상	95,550	(93,847)	590,426	(232,072)

2년이상	1,991,025	(1,988,617)	2,713,787	(1,914,134)

합계	10,237,491	(3,297,175)	8,373,657	(3,201,712)

(3) 유동성위험① 당반기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	합계	1년미만	1~2년	2~5년	5년 초과

매입채무및기타채무	3,957,319	3,912,319	-	45,000	-

차입금	3,338,459	3,163,659	30,400	91,200	53,200

전환사채	14,591,318	14,591,318	-	-	-

합계	21,887,096	21,667,296	30,400	136,200	53,200

② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	합계	1년미만	1~2년	2~5년	5년 초과

매입채무및기타채무	841,795	796,795	-	45,000	-

차입금	3,333,466	3,143,466	30,400	91,200	68,400

전환사채	19,260,773	19,260,773	-	-	-

합계	23,436,034	23,201,034	30,400	136,200	68,400

당반기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고 있습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 환위험① 환위험에 대한 노출

당사는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위: 1USD, 1JPY)

구분	당반기말	전기말

USD	JPY	USD	JPY

자산

- 매출채권	2,400	-	2,400	-

부채

- 유동성차입금	-	101,550,000	-	121,300,000

② 민감도분석당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 세전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	274	(274)	290	(290)

JPY	103,332	(103,332)	(125,765)	125,765

합계	103,606	(103,606)	(125,475)	125,475

(5) 이자율위험당사는 일부 변동금리부 부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사의 이자율 위험은 주로 차입금 등의 계약으로부터 발생합니다.당반기와 전기 중 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 당반기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	(2,583)	2,583	(6,288)	6,288

35. 특수관계자거래(1) 당반기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	명칭	당사의 지분율

최대주주	(주)머큐리아이피테크	-

종속기업	(주)타바	54.99%

관계기업	(주)호텔앤리조트	-

관계기업	(주)HQ인베스트먼트	9.50%

관계기업	(주)에이티세미콘	7.90%

(2) 전반기중 특수관계자와의 거래는 없으며 당반기중 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	이자수익

종속기업	(주)타바	-	14,712

관계기업	(주)에이티세미콘	466,741	7,838

기타특수관계자	주요경영진	-	26,140

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	매도가능증권	선수금

종속기업	(주)타바	-	-	1,500,000	-

관계기업	㈜에이티세미콘	220,436	-	-	362,142

기타	주요경영진	-	1,775,000	-	-

② 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	차입금	선수금

관계기업	㈜에이티세미콘	545	-	-	286,670

기타	주요경영진	-	1,825,000	-	-

(4) 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기급여	113,850	146,236

퇴직급여	9,358	-

합계	123,208	146,236

당사의 주요 경영진은 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 임원입니다.

(5) 당반기말 현재 금융기관과의 차입거래 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 1JPY)

제공자	내용	보증금액	차입금액	담보권자

주요경영진	차입금지급보증	1,200,000	898,048	중소기업은행

680,400	510,000	중소기업은행

265,000	213,000	중소기업은행

JPY 1,960,000	JPY 101,550,000	우리은행

36. 현금흐름표현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매도가능증권 평가	2,733,069	1,022,986

결손보전	11,408,853	33,950,045

전환사채의 전환	4,435,883	-

37. 보고기간 후 사건2017년 8월 7일자로 당사의 대표이사가 종전의 김형준, 고경찬에서 변익성으로 변경되었습니다.