리튬포어스 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제21기 3분기	매출채권	1,868,553	713,155	38.2%

단기대여금	2,724,766	2,044,766	75.0%

미수수익	615,104	580,620	94.4%

장기미수수익	2,888	2,888	100.0%

미수금	554,159	138,719	25.0%

장기대여금	24,048	24,048	100.0%

보증금	1,421,452	500,000	35.2%

선급금	542,018	400,000	73.8%

합계	7,752,987	4,404,196	56.8%

제 20기	매출채권	1,403,657	681,744	48.6%

단기대여금	4,754,826	2,049,826	43.1%

미수수익	664,029	568,137	85.6%

장기미수수익	2,888	2,888	100.0%

미수금	298,842	133,859	44.8%

장기대여금	24,048	24,048	100.0%

보증금	1,117,700	500,000	44.7%

선급금	523,366	400,000	76.4%

합계	8,789,356	4,360,502	49.6%

제 19기	매출채권	1,537,374	643,478	41.9%

단기대여금	4,821,056	1,484,055	30.8%

미수수익	560,170	419,145	74.8%

장기미수수익	2,888	2,888	100.0%

미수금	131,116	128,097	97.7%

장기대여금	24,048	24,048	100.0%

선급금	882,250	200,000	22.7%

합계	7,958,902	2,901,712	36.5%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구분	제21기 반기	제20기	제19기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	4,360,502	3,401,712	2,021,150

2. 순대손처리액(①-②±③)	43,694	- 158,185	1,384,776

① 대손처리액(상각채권액)	43,694	- 158,185	1,384,776

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,116,975	4,214

4. 기말 대손충당금 잔액합계	4,404,196	4,360,502	3,401,712

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

충당금 설정액	구분기준

1%	정상채권, 6개월이하채권 및 담보제공된채권(담보가액의 90%)

10%	6개월 초과 ~ 1년 이하의 채권

30%	1년 초과 ~ 2년 이하의 채권

50%	2년 초과 ~ 3년 이하의 채권

100%	자본잠식, 은행거래정지, 부실징후기업, 3년 초과 채권

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 천원)

구 분	6월 이하	6월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년초과	계

일반	1,167,069	158,333	543,152	1,868,553

특수관계자

계	1,167,069	158,333	543,152	1,868,553

구성비율	62.5%	0.0%	8.5%	29.1%	100.0%

나. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제21기 3분기(2018년)	제20기(2017년)	제19기(2016년)

반도체 검사장비	제품	800,000	800,000	800,000

반제품	-

재공품	8,418	28,811

원재료	-

부재료	-

상품	-

미착품	-

소계	808,418	800,000	828,811

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	1.86%	2.98%	2.41%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.52회	13.18회	8.12회

(2) 재고자산의 실사내역 등1) 재고조사의 실사일 : 2018년 9월 28일실사일자 : 당사는 2018사업연도 3분기 재무제표를 작성함에있어서 2018년 9월 28일에 재고실사를 하였으며, 실사시 실물재고와 재무상태표의 재고수치를 확인함에 있어 실물재고와 함께 추가적으로 차이수량에 대해서는 타처보관증, 반출증 및 물품보관증 등으로 확인하였으며, 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일현재의 재고자산과 일치하였습니다.

(3) 장기체화재고 및 진부화재고 등 내역 (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실	기말잔액	비고

제품	800,000	800,000	-800,000	-	-

합계	800,000	800,000	-800,000	-	-

다. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있습니다.위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다.

위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결실체의 감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권및기타채권

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 대부분의 고객들이 연결실체와 다년간 거래해 오고 있으며 손실은 자주발생하지 않았습니다.

연결실체는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있습니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 고객별로 신용도를 평가하여 재검토하고 있습니다.

연결실체는 매출채권및기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.

② 투자자산 연결실체는 유동성이 높고 가치변동의 위험이 경미한 현금및현금성자산과 유동채권 등 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로서 신용위험 노출을 제한하고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.

라. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치수준

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	파생금융부채	상각후 원가로측정하는금융부채	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

매출채권및기타채권	28,556,892	-	-	-	-	28,556,892	-	-	-	-

현금및현금성자산	13,366,102	-	-	-	-	13,366,102	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	2,434,956	-	-	-	2,434,956	2,434,956	-	-	2,434,956

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	600,000	-	-	600,000	-	-	600,000	600,000

기타금융자산	391,065	-	-	-	-	391,065	-	-	-	-

금융자산합계	42,314,060	2,434,956	600,000	-	-	45,349,016	2,434,956	-	600,000	3,034,956

금융부채:

기타유동금융부채	-	-	-	1,064,212	-	1,064,212	-	-	1,064,212	1,064,212

매입채무및기타채무	-	-	-	-	10,434,913	10,434,913	-	-	-	-

단기차입금	-	-	-	-	21,490,779	21,490,779	-	-	-	-

장기차입금	-	-	-	-	3,337,653	3,337,653	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	1,064,212	35,263,345	36,327,557	-	-	1,064,212	1,064,212

연결실체는 수준 3의 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를사용하고 있습니다.

구 분	평가기법	투입변수

금융자산	현금흐름할인법유사기업비교법	기대현금흐름위험조정할인율

자산접근법	순자산가액

시장접근법	EBITA 배수수익 배수

파생상품	이항모형(옵션모델)	주가무위험채권수익률

② 전기말(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치수준

대여금및수취채권	매도가능금융자산	공정가치로 측정하는 금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	-	1,699,771	-	-	1,699,771	1,470,750	-	229,021	1,699,771

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

매출채권및기타채권	4,645,552	-	-	-	4,645,552	-	-	-	-

현금및현금성자산	6,173,246	-	-	-	6,173,246	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	1,400,000	-	-	1,400,000	-	-	-	-

기타금융자산	33,000	-	-	33,000	-	-	-	-

소계	10,851,798	1,400,000	-	-	12,251,798	-	-	-	-

금융자산합계	10,851,798	3,099,771	-	-	13,951,570	1,470,750	-	229,021	1,699,771

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융자산

기타유동금융부채	-	-	56,395	-	56,395	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	2,580,666	2,580,666	-	-	-	-

단기차입금	-	-	-	2,744,953	2,744,953	-	-	-	-

장기차입금	-	-	-	587,120	587,120	-	-	-	-

소계	-	-	-	5,912,739	5,912,739	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	56,395	5,912,739	5,969,134	-	-	-	-

(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(보유현금 제외)	13,364,236	6,173,033

기타금융자산	391,065	33,000

매출채권및기타채권	28,556,892	4,645,552

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,434,956	3,099,771

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	600,000	-

합계	45,347,150	13,951,357

② 손상차손

매출채권, 기타채권 및 장기기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	3,960,502	3,201,712

손상차손(환입)	133,949	758,790

제각	-	-

연결범위변동	6,638,788	-

기말	10,733,239	3,960,502

③ 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 기타채권 및 장기기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같으며, 연체되었으나 손상되지 아니한 채권금액은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

6개월내	24,153,309	(3,364,737)	891,337	(8,450)

12개월내	761,358	(77,679)	1,239,138	(41,343)

1년이상	6,159,134	(1,922,178)	3,982,392	(2,053,692)

2년이상	8,216,330	(5,368,644)	2,493,187	(1,857,016)

합계	39,290,131	(10,733,239)	8,606,054	(3,960,502)

(3) 유동성위험 ① 당분기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	합계	1년미만	1~2년	2~5년	5년 초과

매입채무및기타채무	10,434,913	9,938,970	55,943	440,000	-

차입금	12,188,644	10,051,184	648,700	1,212,800	275,960

기타유동금융부채	1,064,212	1,064,212	-	-	-

전환사채	11,052,999	11,052,999	-	-	-

신주인수권부사채	1,586,789	386,596	-	1,200,193	-

합계	36,327,557	32,493,961	704,643	2,852,993	275,960

② 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	합계	1년미만	1~2년	2~5년	5년 초과

매입채무및기타채무	2,580,666	1,084,078	-	1,496,587	-

차입금	2,853,179	2,266,059	196,960	352,160	38,000

기타유동금융부채	56,395	56,395	-	-	-

전환사채	518,854	518,854	-	-	-

합계	6,009,094	3,925,386	196,960	1,848,747	38,000

당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고 있습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 환위험① 환위험에 대한 노출

연결실체는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화로 표시된화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위: 1USD, 1JPY)

구분	당분기말	전기말

USD	JPY	USD	JPY

자산

- 매출채권	2,400	-	2,400	-

부채

- 유동성차입금	-	-	-	-

② 민감도분석연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 세전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	267	(267)	257	(257)

(5) 이자율위험연결실체는 일부 변동금리부 부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 이자율 위험은 주로 차입금 등의 계약으로부터 발생합니다. 당분기와 전기 중 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 당분기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	44,365	(44,365)	(2,582)	2,582

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

에이티테크놀러지	회사채	사모	2016.01.15	5,000	9.0	-	2019.01.15	상환	-

에이티테크놀러지	회사채	사모	2016.04.25	700	6.0	-	2019.04.25	전환	-

에이티테크놀러지	회사채	사모	2016.05.04	500	6.0	-	2019.05.04	일부상환전환	-

에이티테크놀러지	회사채	사모	2016.05.19	500	2.0	-	2019.05.19	전환	-

에이티테크놀러지	회사채	사모	2016.05.20	890	4.0	-	2019.05.20	상환	-

에이티테크놀러지	회사채	사모	2016.06.09	2,420	4.0	-	2019.06.09	일부상환전환	-

에이티테크놀러지	회사채	사모	2016.06.13	510	4.0	-	2019.06.13	일부상환전환	-

에이티테크놀러지	회사채	사모	2016.08.04	3,000	2.0	-	2019.08.04	상환	-

에이티테크놀러지	회사채	사모	2016.08.26	800	2.0	-	2019.08.26	전환	-

에이티테크놀러지	회사채	사모	2016.12.27	4,700	2.0	-	2019.12.27	전환	-

에이티테크놀러지	회사채	사모	2018.06.28	7,000	2.0	-	2021.06.28	미상환	-

에이티테크놀러지	회사채	사모	2018.05.24	6,000	2.5	-	2021.05.24	미상환	DB증권

합 계	-	-	-	32,020	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-