리튬포어스 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 26 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 25 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 3분기말	제 25 기말

자산

Ⅰ. 유동자산	73,405,103,967	24,777,933,283

현금및현금성자산	2,097,706,674	12,612,454,531

기타유동금융자산	83,000,000	83,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	302,620,000	342,240,000

매출채권 및 기타채권	8,710,925,849	6,085,266,039

재고자산	8,182,477,428	5,150,090,158

기타유동자산	863,320,778	490,483,135

당기법인세자산	36,996,310	14,399,420

파생상품금융자산	53,128,056,928

Ⅱ. 비유동자산	353,482,131,964	222,718,005,194

당기손익-공정가치측정금융자산	325,705,591,534	207,585,407,749

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,329,106,184	4,250,455,600

관계기업투자자산	6,123,389,139	6,496,360,970

유형자산	12,922,557,947	2,125,316,776

무형자산	4,349,494,683	1,466,394,254

투자부동산	398,848,605	406,283,145

장기매출채권 및 기타채권	653,143,872	387,786,700

자산총계	426,887,235,931	247,495,938,477

부채

Ⅰ. 유동부채	47,096,102,671	34,092,881,399

매입채무 및 기타채무	3,321,533,886	1,327,615,417

전환사채	23,580,412,798	4,998,912,556

기타유동금융부채	19,900,050,318	27,420,512,408

기타 유동부채	294,105,669	345,841,018

Ⅱ. 비유동부채	62,259,779,908	27,471,943,089

장기매입채무 및 기타채무	931,036,261	771,187,477

순확정급여부채	692,398,079	525,429,539

이연법인세부채	60,636,345,568	26,175,326,073

부채총계	109,355,882,579	61,564,824,488

자본

Ⅰ. 자본금	14,433,562,500	13,832,279,500

Ⅱ. 자본잉여금	213,488,601,182	88,774,826,457

Ⅲ. 기타자본	(6,857,132,661)	(6,219,619,628)

Ⅳ. 이익잉여금	96,466,322,331	89,543,627,660

자본총계	317,531,353,352	185,931,113,989

자본과부채총계	426,887,235,931	247,495,938,477

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	3,835,404,190	11,731,879,024	5,578,456,418	15,878,816,420

Ⅱ. 매출원가	2,985,717,896	8,852,038,033	4,703,943,610	12,886,753,656

Ⅲ. 매출총이익	849,686,294	2,879,840,991	874,512,808	2,992,062,764

판매비와관리비	2,469,836,294	6,350,893,186	1,712,444,838	4,725,678,446

대손상각비	49,209,477	158,230,577	87,366,911	99,920,631

Ⅳ. 영업이익(손실)	(1,669,359,477)	(3,629,282,772)	(925,298,941)	(1,833,536,313)

기타수익	34,762	36,250,598	208,281,077	228,242,403

기타비용	479,330	182,433,238	66,162,152	435,131,664

금융수익	(23,448,184,054)	98,307,286,011	4,925,015,293	7,013,397,432

금융비용	49,942,720,032	52,341,362,974	8,869,506,871	10,991,043,423

지분법손실	(78,807,159)	(464,246,186)	(173,645,701)	(736,166,344)

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익(손실)	(75,139,515,290)	41,726,211,439	(4,901,317,295)	(6,754,237,909)

법인세비용	(15,123,980,816)	34,684,917,989	14,745,650

Ⅵ.분기순이익(손실)	(60,015,534,474)	7,041,293,450	(4,901,317,295)	(6,768,983,559)

Ⅶ. 기타포괄손익	(756,111,812)	(52,280,022)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소	(118,598,779)	(52,280,022)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(728,787,388)

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

지분법자본변동	91,274,355

Ⅷ. 분기총포괄이익(손실)	(60,015,534,474)	6,285,181,638	(4,901,317,295)	(6,821,263,581)

Ⅸ. 주당이익(손실)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(2,079)	246	(60)	(84)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(2,079)	246	(60)	(84)

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금(결손금)	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	8,090,487,300	42,807,452,161	(5,805,569,448)	(13,406,306,649)	31,686,063,364

분기총포괄손익:	(6,768,983,559)

분기순손실	(6,768,983,559)	(6,768,983,559)

확정급여제도의 재측정요소	(52,280,022)	(52,280,022)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실

지분법자본변동

자본에 직접 인식된 주주와의 거래:

전환사채의 전환	77,586,000	1,262,957,461	1,340,543,461

전환권대가

결손보전	(13,406,306,649)	13,406,306,649

2022.09.30 (기말자본)	8,168,073,300	30,664,102,973	(5,805,569,448)	(6,821,263,581)	26,205,343,244

2023.01.01 (기초자본)	13,832,279,500	88,774,826,457	(6,219,619,628)	89,543,627,660	185,931,113,989

분기총포괄손익:	7,041,293,450

분기순손실

확정급여제도의 재측정요소

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(728,787,388)	(728,787,388)

지분법자본변동	91,274,355	91,274,355

자본에 직접 인식된 주주와의 거래:

전환사채의 전환	601,283,000	15,885,340,858	16,486,623,858

전환권대가	108,828,433,867	108,828,433,867

결손보전

2023.09.30 (기말자본)	14,433,562,500	213,488,601,182	(6,857,132,661)	96,466,322,331	317,531,353,352

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

Ⅰ. 영업활동현금흐름	(3,134,368,294)	(1,690,575,647)

1. 영업에서 창출된 현금	(3,333,508,600)	(1,791,683,774)

(1)분기순이익(손실)	7,041,293,450	(6,768,983,559)

(2) 조정	(9,227,657,902)	7,329,650,852

퇴직급여	281,033,295	191,202,381

감가상각비	657,663,476	1,017,649,227

유형자산처분손실	237,587,940

유형자산폐기손실	118,831,880

유형자산처분이익	23,908,078	(736,166,344)

무형자산상각비	118,318,920	92,700,946

무형자산처분손실	260,151

대손상각비	158,230,577	99,920,631

재고자산평가손실(환입)	340,471,058	(5,132,707)

재고자산폐기손실	20,922,269

기타의 대손상각비	54,632,876	69,789,882

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	93,631,785,751	23,866,605

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	241,219,661	487,070,239

지분법손실	464,246,186	736,166,344

사채상환이익	1,357,527,903

파생상품평가이익	3,779,820,779	5,506,965,818

파생상품평가손실	48,664,767,892	9,103,288,369

외화환산손실	3,325,444	2,430,350

외화환산이익	1,447,170	1,641,740

이자수익	889,556,723	74,316,914

이자비용	3,430,473,074	1,372,563,087

배당금수익	(700,000)	(1,933,000)

법인세비용	34,684,917,989	14,745,650

(3) 순운전자본의 변동	(1,147,144,148)	(2,352,351,067)

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가)	(232,562,568)

매출채권의 감소(증가)	1,145,497,891	(2,143,160,560)

미수금의 감소(증가)	(173,179,858)	225,615,394

기타유동자산의 감소(증가)	(373,128,343)	134,668,703

재고자산의 감소(증가)	(3,372,858,328)	256,312,383

매입채무의 증가(감소)	2,128,876,558	59,378,816

미지급금의 증가(감소)	(264,851,482)	(119,779,089)

미지급비용의 증가(감소)	78,234,763	(4,185,808)

기타유동부채의 증가(감소)	(51,735,349)	(341,129,669)

퇴직금의 지급	(99,208,077)	(210,611,540)

사외적립자산의 감소(증가)	(164,791,923)	23,102,871

2. 이자의 수취	284,964,945	40,510,067

3. 이자의 지급	(63,927,749)	(9,175,710)

4. 배당금 수취	700,000	1,933,000

5. 법인세의 환급(납부)	(22,596,890)	67,840,770

Ⅱ. 투자활동 현금흐름	(42,075,695,566)	(12,573,391,318)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	425,453,319	4,864,239,723

단기대여금의 감소	1,700,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의처분	310,002,305

보증금의 감소	71,600,000	96,657,000

유형자산의 처분	43,851,014	3,067,582,723

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(42,501,148,885)	(17,437,631,041)

단기대여금의 증가	3,100,000,000	9,100,000,000

장기대여금의 증가	(200,000,000)

보증금의 증가	245,909,000	141,461,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	25,000,000,000	2,000,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득	(2,400,000,000)

관계기업투자자산의 취득	2,040,000,800

유형자산의 취득	(10,954,211,085)	(242,194,855)

무형자산의 취득	(3,001,028,800)	(1,513,974,386)

Ⅲ. 재무활동 현금흐름	34,697,194,277	(5,185,439,100)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	35,000,000,000

전환사채의 발행	35,000,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(302,805,723)	(5,185,439,100)

단기차입금의 상환	(698,000,000)

유동성장기부채의 상환	68,400,000

리스부채의 상환	302,805,723	530,300,800

전환사채의 상환	(3,378,738,300)

임대보증금의 감소	(510,000,000)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)	(10,512,869,583)	(19,449,406,065)

Ⅴ. 외화표시 현금및현금성자산 환율변동효과	(1,878,274)	(650,502)

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산	12,612,454,531	23,817,439,991

Ⅶ. 분기말의 현금및현금성자산	2,097,706,674	3,630,040,420

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.