리튬포어스 반기보고서 (2025.06)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 28 기 반기말 2025.06.30 현재
제 27 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 28 기 반기말	제 27 기말

자산

Ⅰ. 유동자산	41,506,221,724	34,514,984,276

현금및현금성자산	16,408,660,043	22,972,089,999

기타유동금융자산	4,984,542,466	1,007,935,606

당기손익-공정가치측정금융자산	7,251,466,789	4,481,788,103

매출채권 및 기타채권	8,164,968,904	1,413,460,159

재고자산	3,755,553,381	3,958,980,323

기타유동자산	898,415,331	599,063,466

당기법인세자산	42,614,810	81,666,620

Ⅱ. 비유동자산	22,716,335,741	20,754,522,421

당기손익-공정가치측정금융자산	215,958,269	3,179,527,769

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

관계기업투자자산

유형자산	17,264,266,434	16,944,229,652

무형자산	33,380,000	33,380,000

투자부동산	4,543,344,038

장기매출채권 및 기타채권	659,387,000	597,385,000

자산총계	64,222,557,465	55,269,506,697

부채

Ⅰ. 유동부채	1,730,629,304	1,619,318,880

매입채무 및 기타채무	1,476,471,496	1,451,226,734

기타 유동부채	164,377,808	168,092,146

유동성충당부채	89,780,000

Ⅱ. 비유동부채	619,319,276	533,525,148

장기매입채무 및 기타채무	373,020,946	450,745,683

순확정급여부채	246,298,330	75,888,268

충당부채	6,891,197

부채총계	2,349,948,580	2,152,844,028

자본

Ⅰ. 자본금	26,741,365,000	18,094,748,500

Ⅱ. 자본잉여금	44,882,261,398	142,051,648,893

Ⅲ. 기타자본	(7,161,966,635)	(7,108,507,854)

Ⅳ. 이익잉여금(결손금)	(2,589,050,878)	(99,921,226,870)

자본총계	61,872,608,885	53,116,662,669

자본과부채총계	64,222,557,465	55,269,506,697

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 28 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 27 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 반기	제 27 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 매출액	2,582,717,903	4,922,027,886	3,585,393,920	6,769,162,871

Ⅱ. 매출원가	2,197,677,189	3,720,867,881	1,690,823,721	3,625,512,729

Ⅲ. 매출총이익	385,040,714	1,201,160,005	1,894,570,199	3,143,650,142

판매비와관리비	1,768,539,329	3,738,946,236	2,367,374,587	5,245,949,248

대손상각비(환입)	(6,265,604)	(315,505)	58,586,604	55,301,395

Ⅳ. 영업이익(손실)	(1,377,233,011)	(2,537,470,726)	(531,390,992)	(2,157,600,501)

기타수익	202,435,572	496,880,610	3,225,576	111,102,461

기타비용	862,663,913	868,181,606	277,138,106	303,562,412

금융수익	1,706,836,078	1,823,514,904	4,285,224,188	4,486,672,511

금융비용	1,496,540,423	1,531,379,383	67,333,651,910	84,055,612,234

Ⅴ. 관계기업지분법이익(손실)	(126,671,837)	(103,613,889)

Ⅵ. 관계기업지분법처분이익(손실)	150,260	150,260

Ⅶ. 법인세비용차감전순이익(손실)	(1,827,015,437)	(2,616,485,941)	(63,980,403,081)	(82,022,614,064)

법인세비용	2,576,348	2,576,348	7,242,890,018	7,242,890,018

Ⅷ. 반기순이익(손실)	(1,829,591,785)	(2,619,062,289)	(71,223,293,099)	(89,265,504,082)

Ⅸ. 기타포괄손익	(23,447,370)	(23,447,370)	(74,527,262)	(74,527,262)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

확정급여제도의 재측정요소	(23,447,370)	(23,447,370)	(74,527,262)	(74,527,262)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익

X. 반기포괄이익(손실)	(1,853,039,155)	(2,642,509,659)	(71,297,820,361)	(89,340,031,344)

XI. 주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(45)	(69)	(1,978)	(2,560)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(45)	(69)	(1,978.00)	(2,560)

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 28 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 27 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금(결손금)	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	14,433,562,500	203,916,042,278	(6,729,850,806)	(94,294,834,586)	117,324,919,386

총포괄손익:

반기순이익(손실)	(89,265,504,082)	(89,265,504,082)

확정급여제도의 재측정요소	(7,527,262)	(7,527,262)

지분법주식 처분

자본에 직접 인식된 주주와의 거래:

전환사채의 전환	3,661,186,000	127,616,477,532	131,277,663,532

전환권대가	(95,186,036,331)	(95,186,036,331)

유상증자

결손보전	(94,294,834,586)	94,294,834,586

2024.06.30 (기말자본)	18,094,748,500	142,051,648,893	(7,108,507,854)	(99,921,226,870)	53,116,662,669

2025.01.01 (기초자본)	18,094,748,500	142,051,648,893	(7,108,507,854)	(99,921,226,870)	53,116,662,669

총포괄손익:

반기순이익(손실)	(2,619,062,289)	(2,619,062,289)

확정급여제도의 재측정요소	(23,447,370)	(23,447,370)

지분법주식 처분	(53,458,781)	53,458,781

자본에 직접 인식된 주주와의 거래:

전환사채의 전환

전환권대가

유상증자	8,646,616,500	2,751,839,375	11,398,455,875

결손보전	(99,921,226,870)	99,921,226,870

2025.06.30 (기말자본)	26,741,365,000	44,882,261,398	(7,161,966,635)	(2,589,050,878)	61,872,608,885

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 28 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 27 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 반기	제 27 기 반기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름	(1,784,436,901)	5,585,289,849

1. 영업에서 창출된 현금	(2,058,418,162)	5,248,915,424

(1) 반기순이익(손실)	(2,619,062,289)	(89,265,504,082)

(2) 조정	1,263,225,196	86,513,047,888

퇴직급여	110,986,344	123,732,516

대손상각비	(315,505)	55,301,395

기타의 대손상각비	300,000,000	8,345,266

기타의 대손상각비환입	(157,345,743)	(100,000,000)

감가상각비	93,543,188	126,912,564

무형자산상각비	46,736

유형자산손상차손	474,631,624	99,338,759

관계기업지분법손실	103,613,889

재고자산평가손실	642,335,733	(763,213,269)

재고자산폐기손실	341,424	115,794

외화환산손실	22,723,567	259,544

파생상품평가손실	27,436,128,556

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,466,579,539	56,166,021,987

유형자산처분이익	1,156,835

외화환산이익	1,221,653	1,805,585

파생상품평가이익	4,033,247,385

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,272,688,725	115,127,040

이자수익	547,904,503	336,165,121

이자비용	41,879,919	111,787,285

사채상환손실	340,068,814

잡손실	87,103,639	49,200,000

법인세비용(수익)	2,576,348	7,242,890,018

(3) 순운전자본의 변동	(702,581,069)	8,001,371,618

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가)	9,686,996,528

매출채권의 감소(증가)	412,568,063	137,141,884

미수금의 감소(증가)	(31,761,317)	120,456,111

기타유동자산의 감소(증가)	(299,351,865)	359,028,348

재고자산의 감소(증가)	(439,250,215)	(227,157,880)

매입채무의 증가(감소)	(12,688,890)	(1,949,720,207)

미지급금의 증가(감소)	(380,354,850)	(154,969,183)

미지급비용의 증가(감소)	18,572,343	87,768,945

기타유동부채의 증가(감소)	(3,714,338)	7,862,672

퇴직금의 지급	81,400,000	(18,035,600)

사외적립자산의 감소(증가)	(48,000,000)	(48,000,000)

2. 이자의 수취	276,750,260	357,711,447

3. 이자의 지급	(41,820,809)	(48,097,342)

4. 법인세의 환급(납부)	39,051,810	26,760,320

Ⅱ. 투자활동 현금흐름	(12,908,228,848)	(2,210,132,745)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	3,404,001,135	88,046,000

단기대여금의 감소	200,000,000

기타비유동금융자산의 감소	3,198,066,017	83,000,000

보증금의 감소	5,935,118	5,046,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(16,312,229,983)	(2,298,178,745)

단기대여금의 증가	7,180,000,000	100,000,000

장기대여금의 증가	(480,000,000)

보증금의 증가	190,540,000

기타금융자산의 증가	(7,174,672,877)	(500,000,000)

유형자산의 취득	(728,580,326)	(1,216,566,505)

무형자산의 취득	(1,612,240)

투자부동산의 취득	(1,038,436,780)

Ⅲ. 재무활동 현금흐름	8,150,943,105	(253,755,109)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	8,401,156,005

유상증자	8,401,156,005

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(250,212,900)	(253,755,109)

리스부채의 상환	230,212,900	202,170,291

전환사채의 전환	(51,584,818)

임대보증금의 감소	(20,000,000)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)	(6,541,722,644)	3,121,401,995

Ⅴ. 외화표시 현금및현금성자산 환율변동효과	(21,707,312)	1,612,778

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산	22,972,089,999	8,029,265,550

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산	16,408,660,043	11,152,280,323

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.