리튬포어스 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 19(당) 기 3분기 2016년 09월 30일 현재
제 18(전) 기 3분기 2015년 09월 30일 현재
주식회사 에이티테크놀러지

1. 회사의 개요

주식회사 에이티테크놀러지 (이하 "당사")는 1998년 5월 23일에 설립되어, 반도체 검사장비 및 부품, 소모품 제조, 판매하는 사 업으로 영위하고 있으며, 2015년 3월에 본사를 이전하여 당반기 현재 충 청남도 천안시 서북구 직산읍 4산단7로 17-15를 본사로 하고 있습니다. 당사는 2004년 1월 6일에 코스닥시장에 신규로 등록하였으며, 설립 후 수차의 유, 무상증자 및 무상감자를 통해 당반기 보고기간종료일 현재 자본금은 7,064,998천원입니 다. 당사는 기업 이미지 제고를 위해 2014년 10월 6일 임시주주총회에서 회사명을 프롬써어티주식회사에서 주식회사 에이티테크놀러지로 변경하였습니다.당사의 주요 주주는 주식회사 머큐리아이피테크 외 2인 으로 총 18.19%를 소유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간종료일인 2016년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

① 당기 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량 등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

② 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 당사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

(2) 회계정책 요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(3) 중요한 회계추정 및 가정 요약분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

3. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	1,337	784

요구불예금	4,056,222	253,125

합계	4,057,559	253,909

4. 매도가능금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상장주식

(주)에이티세미콘(*1)	-	-	8,238,555

비상장주식

에스브이인베스트먼트(주)	-	400,000	-	400,000

(주)비오엠	-	50,000	-	50,000

(주)HQ인베스트먼트	1,000,000

소계	-	1,450,000	-	450,000

수익증권

특정금전신탁 등(*2)	-	-	-	-

부동산펀드(*3)	-	650,854	-	967,775

소계	-	650,854	-	967,775

합계	-	9,113,951	-	9,656,330

(*1) 당반기 중 시장가격 하락으로 인한 평가손실(법인세차감전) 1,774,458천원 인식하였습니다.
(*2) 전기중 당사는 특정금전신탁 등과 관련하여 자산손상을 시사하는 징후가 있다고 판단하여 1,168,191천원의 손상차손을 인식하여고, 이에 따라 손상차손 누적액은 5,700,000천원 입니다.
(*3) 당 반기 보고기간종료일까지 부동산펀드와 관련하여 인식된 손상차손 누적액은 2,170,977천원입니다. 당반기 보고기간종료일 현재 부동산펀드의 평가금액이 증가함에 따라 매도가능금융자산평가이익을 670,001천원(전기: 264,137천원)을 인식하 였습니다.
그 외 시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	9,656,330	2,505,649

취득금액	1,549,000	11,725,070

처분금액	(986,923)	(3,416,100)

평가이익(법인세 차감전)	(1,104,456)	9,902

손상차손	(1,168,191)

기말금액	9,113,951	9,656,330

5. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금 등	3,093,000	-	60,000	-

만기보유금융자산	500,000

(2) 당분기와 전기 중 만기보유금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

기초금액

취득금액	500,000

처분금액

상각

기말금액	500,000

6. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

유동성기타금융자산	정기예적금	세종상호저축은행	2,000,000	-	전환사채 관련

농협은행(주)	60,000	60,000	법인카드 관련

국민은행	33,000	법인카드 관련

합계	2,093,000	60,000

7. 매출채권및기타채권

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	1,059,265	-	1,916,830	-

(대손충당금)	(554026)	-	(647,270)	-

소계	505,238	-	1,269,561	-

기타채권:

단기대여금	5,821,055	24,048	1,260,000	24,048

(대손충당금)	(1,187,578)	(24,048)	(800,000)	(24,048)

미수수익	497,200	2,888	419,726	2,888

(대손충당금)	(419,145)	(2,888)	(419,145)	(2,888)

미수금	133,455	-	137,345	-

(대손충당금)	(128,461)	-	(127,799)	-

보증금	-	1,251,130	-	615,380

소계	4,716,526	1,251,130	470,126	615,380

합계	5,221,764	1,251,130	1,739,687	615,380

8. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	800,000	(800,000)	-	800,000	(800,000)	-

재공품	84,692	-	84,692	193,623	-	193,623

원부재료	-	-	-	6,869	-	6,869

합계	884,692	(800,000)	84,692	1,000,492	(800,000)	200,492

(2) 당반기와 전기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	800,000	2,697,309

평가손실(환입)	(800,000)	(1,897,309)

기말	800,000	800,000

9. 기타자산 및 기타부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	309,236	-	577,026	-

선급비용	19,314	-	12,573	-

부가세대급금	68,292	-	-	-

기타	17,570	-	-	-

합계	414,412	-	589,599	-

(2) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	-	121,021	-

예수금	54,547	-	67,859	-

부가세예수금	73,220	-	103,536	-

미지급법인세	-	-	117,885	-

합계	127,767	-	410,301	-

10. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	5,603,570	5,618,045

감가상각누계액	(866,633)	(644,605)

손상차손누계액	(123,297)	(9,441)

정부보조금	(24,527)	(41,308)

장부금액	4,589,112	4,922,691

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	시설장치	기계장치	공기구, 비품및 차량운반구	건설중인자산	합계

취득금액:

기초	1,702,337	1,671,491	-	1,350,649	393,568	500,000	5,618,045

취득 및 자본적지출	-	-	-	108,710	56,292	-	165,002

대체	-	-	-	500,000	(500,000)	-

처분	-	-	-	(178,500)	(977)	-	(179,477)

기말	1,702,337	1,671,491	-	1,780,859	448,883	-	5,603,570

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	(71,444)	-	(290,606)	(282,555)	-	(644,605)

감가상각비	-	(42,739)	-	(286,015)	(42,224)	-	(370,977)

처분	-	-	-	25,347	304	-	25,651

기말	-	114,182	-	(551,274)	(324,474)	(989,931)

정부보조금:

기초	-	-	-	(41,308)	-	-	(41,308)

상각	-	-	-	11,187	-	-	16,781

기말	-	-	-	(30,121)	-	-	(24,527)

장부금액:-

기초	1,702,337	1,600,047	-	1,018,735	111,013	500,000	4,932,132

기말	1,702,337	1,557,309	1,205,057	124,409	-	4,589,112

② 전분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	시설장치	기계장치	공기구, 비품및 차량운반구	건설중인자산	합계

취득금액:

기초	1,918,287	2,175,824	5,700	3,058,538	1,600,736	8,759,085

취득 및 자본적지출	-	-	-	486,800	92,743	262,000	841,543

처분 및 폐기	(215,950)	(504,333)	(5,700)	(1,372,101)	(1,027,961)	(3,126,045)

기말	1,702,337	1,671,491	-	2,173,237	665,518	262,000	6,474,583

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	(110,837)	(831)	(1,837,355)	(1,428,173)	(3,377,196)

감가상각비	-	(50,925)	(356)	(206,780)	(49,117)	(307,178)

처분	-	104,564	1,187	705,478	937,597	1,748,826

기말	-	(57,198)	-	(1,338,659)	(539,693)	(1,935,550)

정부보조금:

기초	-	-	-	(63,682)	-	(63,682)

상각	-	-	-	16,781	-	11,187

기말	-	-	-	(46,901)	-	(52,495)

장부금액:

기초	1,918,287	2,064,987	4,869	1,157,499	172,563	5,318,205

기말	1,702,337	1,614,293	-	787,677	125,825	262,000	4,492,132

(3) 담보제공 당반기 보고기간종료일 현재 장부금액 3,316,630천원 의 유형자산이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다 .

11. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	4,503,813	6,801,904

상각누계액 및 손상차손누계액	(652,577)	(2,298,092)

정부보조금	(5,024)	(16,326)

장부금액	3,846,212	4,487,486

(2) 당분기와 전반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	영업권	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초	4,381,662	209,378	1,259,484	951,380	6,801,904

취득	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

기말	4,381,662	209,378	1,259,484	951,380	6,801,904

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	(1,026,771)	(187,430)	(825,727)	(258,164)	(2,298,092)

상각	(500,000)	(2,495)	(113,685)	(36,397)	(652,577)

처분	-	-	-	-

기말	(1,526,771)	(189,925)	(939,412)	(294,561)	(2,950,669)

정부보조금:

기초	-	-	(16,328)	-	(16,328)

상각	-	-	11,304	-	11,304

기말	-	-	(5,024)	-	(5,024)

장부금액:

기초	3,354,891	21,948	417,431	693,216	4,487,486

기말	2,854,891	19,453	315,049	656,819	3,846,211

② 전분기(단위: 천원)

구분	영업권	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초	4,381,662	270,687	862,568	951,380	6,466,297

취득	-	3,793	66,916	-	74,578

처분	-	(68,971)	-	-	(68,970)

기말	4,381,662	205,509	929,484	951,380	6,471,905

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	(236,694)	(726,174)	(185,369)	(1,148,237)

상각	-	(2,399)	(63,916)	(54,596)	(120,911)

처분	-	52,574	-	-	52,574

기말	-	(186,519)	(790,090)	(239,965)	(1,216,574)

정부보조금:

기초	-	-	(31,399)	-	(31,399)

상각	-	-	11,303	-	11,303

기말	-	-	(20,096)	-	(20,096)

장부금액:

기초	4,381,662	33,993	104,995	766,011	5,286,661

기말	4,381,662	22,860	119,298	711,415	5,235,235

12. 정부보조금 (1) 당사는 중소기업기술개발 지원사업과 관련하여 구매조건부신제품개발사업 에 대한 지원사업 과제 수행에 대하여 중소기업청과 개발협약을 체결하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 자산의 취득과 관련되어 유형자산 및 무형자산의 차감항목으로 각각 표시하고 있는 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

과제명	기계장치	산업재산권	소프트웨어	합 계

자산취득 정부보조금 총액	126,697	-	60,286	186,983

상각비 상계	기초상각누계액	85,390	-	43,959	129,349

상계	16,781	-	11,304	28,085

기말상각누계액	102,170	-	55,262	157,432

상계 후 정부보조금 잔액	24,527	-	5,024	29,551

② 전기말(단위: 천원)

과제명	기계장치	산업재산권	소프트웨어	합 계

자산취득 정부보조금 총액	126,697	-	60,286	186,983

상각비 상계	기초상각누계액	63,015	-	28,887	91,902

상계	22,374	-	15,071	37,445

기말상각누계액	85,389	-	43,958	129,347

상계 후 정부보조금 잔액	41,308	-	16,328	57,636

13. 담보제공자산 등(1) 당반기 보고기간종료일 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정액	채무종류	채무잔액

중소기업은행	유형자산(토지/건물)	3,316,630	843,000	일반자금대출	780,000

(*1) 당반기 보고기간종료일 현재 당사는 매도가능증권 7,000,000주를 대우증권(주)외 3개 금융기관에 담보제공하고 있습니다.

(2) 당반기 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 1JPY)

제공자	내용	보증금액	차입금액	담보권자

기술신용보증기금	차입금지급보증	JPY 187,000,000	JPY 140,400,000	(주)우리은행

신용보증기금	차입금지급보증	1,020,000	1,140,000	(주)신한은행

서울보증보험(주)	하자이행보증 등	70,700	-	(주)코리아인스트루먼트 등

14. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	60,049	-	467,071	-

기타채무:

미지급금	-	6,618	-

미지급비용	634,683	-	609,931	-

소계	634,683	-	616,549	-

합계	694,732	-	1,083,620	-

15. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 장부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

차입금	42,036,259	213,000	5,036,738	213,000

전환사채	9,852,662-	3,320,746	-	-

합계	14,056,287	3,533,746	5,036,738	213,000

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위 : 1JPY)

구분	차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

외화표시	장부금액	외화표시	장부금액

단기차입금	(주)신한은행	일반자금대출	5.28	-	1,140,000	-	1,200,000

(주)국민은행	일반자금대출	12.99	-	-	-	400,000

(주)우리은행	구매자금대출	4.37	JPY 140,400,000	1,521,487	JPY 176,000,000	1,710,738

중소기업은행	마이너스대출	9.5	-	957,138	-	700,000

중소기업자금대출	9.12	-	567,000	-	630,000

기타시설자금대출	3.00	-	-	-	396,000

합계	-	JPY 140,400,000	3,296,539	JPY 176,000,000	5,036,738

장기차입금	중소기업은행	기타시설자금대출	3.00	-	213,000	-	609,000

소계	-	-	213,000	-	609,000

유동성대체	-	-	-	-	(396,000)

합계	-	-	213,000	-	213,000

(3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

액면가액	14,320,000	-

사채상환할증금	240,773	-

전환권조정	(1,387,365)	-

장부금액	13,173,408	-

(4) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회차	기관	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

제2회	세종상호저축은행	2019-01-15	9	4,919,600	-

제3회	정일도	2019-04-25	6	638,999	-

제4회	김기한, 남지용	2019-05-04	6	456,118	-

제5회	선농식품	2019-05-19	2	410,148	-

제6회	개인 16명	2019-05-20	4	815,076	-

제7회	개인 25명	2019-06-09	4	2,216,536	-

제8회	한국대안투자자문	2019-06-13	5	4,657,275	-

제9회	(주)에버시버리	2019-08-04	2	2,571,016

제10회	(주)머큐리아이피테크	2019-08-26	2	680,188

합계	-	-	-	13,173,408	-

(5) 전환사채의 주요 계약내역은 다음과 같습니다.① 제2회 무기명식 무보증 사모전환사채

구분	내용

기관	주식회사 세종상호저축은행

발행일	2016.01.15

만기일	2019.01.15

액면금액	금 오십억(5,000,000,000)원

발행가액	사채권면총액의 100%(할인율 0.00%)

이자지급조건	표면이율 9.0%

상환보장수익률	연단리 9.0%

조기상환청구기간	발행일부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월

전환에 관한 사항	전환청구금액	오십억(5,000,000,000원)

전환시 발행될 주식의 종류	보통주

발행시 전환가격	1,825원

전환청구기간	2017.01.15 ~ 2018.12.15

② 제3회 무기명식 무보증 사모전환사채

구분	내용

기관	정일도

발행일	2016.04.25

만기일	2019.04.25

액면금액	금 칠억(700,000,000)원

발행가액	사채권면총액의 100%(할인율 0.00%)

이자지급조건	표면이율 6.0% (3개월 후급)

상환보장수익률	연 6.0%

조기상환청구기간	발행일부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월

전환에 관한 사항	전환청구금액	칠억(700,000,000원)

전환시 발행될 주식의 종류	보통주

발행시 전환가격	2,566원

전환청구기간	2017.04.25 ~ 2019.03.25

③ 제4회 무기명식 무보증 사모전환사채

구분	내용

기관	김기한, 남지용

발행일	2016.05.04

만기일	2019.05.04

액면금액	금 오억(500,000,000)원

발행가액	사채권면총액의 100%(할인율 0.00%)

이자지급조건	표면이율 6.0% (3개월 후급)

상환보장수익률	연 6.0%

조기상환청구기간	발행일부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월

전환에 관한 사항	전환청구금액	오억(500,000,000원)

전환시 발행될 주식의 종류	보통주

발행시 전환가격	2,562원

전환청구기간	2017.05.04 ~ 2019.04.04

④ 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채

구분	내용

기관	선농식품㈜

발행일	2016.05.19

만기일	2019.05.19

액면금액	금 오억(500,000,000)원

발행가액	사채권면총액의 100%(할인율 0.00%)

이자지급조건	표면이율 2.0% (3개월 후급)

상환보장수익률	연 2.0%

조기상환청구기간	발행일부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월

전환에 관한 사항	전환청구금액	오억(500,000,000원)

전환시 발행될 주식의 종류	보통주

발행시 전환가격	2,536원

전환청구기간	2017.05.19 ~ 2019.04.19

⑤ 제6회 무기명식 무보증 사모전환사채

구분	내용

기관	황규종 외 15인

발행일	2016.05.20

만기일	2019.05.20

액면금액	금 팔억 구천(890,000,000)원

발행가액	사채권면총액의 100%(할인율 0.00%)

이자지급조건	표면이율 4.0% (3개월 후급)

상환보장수익률	연 6.0%

조기상환청구기간	발행일부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월

전환에 관한 사항	전환청구금액	팔억 구천(890,000,000원)

전환시 발행될 주식의 종류	보통주

발행시 전환가격	2,536원

전환청구기간	2017.05.20 ~ 2019.05.20

⑥ 제7회 무기명식 무보증 사모전환사채

구분	내용

기관	임동수 외 24인

발행일	2016.06.09

만기일	2019.06.09

액면금액	금 이십사억 이천(2,420,000,000)원

발행가액	사채권면총액의 100%(할인율 0.00%)

이자지급조건	표면이율 4.0% (3개월 후급)

상환보장수익률	연 6.0%

조기상환청구기간	발행일부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월

전환에 관한 사항	전환청구금액	이십사억 이천(2,420,000,000원)

전환시 발행될 주식의 종류	보통주

발행시 전환가격	2,342원

전환청구기간	2017.06.09 ~ 2019.05.09

⑦ 제8회 무기명식 무보증 사모전환사채

구분	내용

기관	대안투자자문

발행일	2016.06.13

만기일	2019.06.13

액면금액	금 오억 일천(510,000,000)원

발행가액	사채권면총액의 100%(할인율 0.00%)

이자지급조건	표면이율 4.5% (3개월 후급)

상환보장수익률	연 6.0%

조기상환청구기간	발행일부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월

전환에 관한 사항	전환청구금액	오억 일천(510,000,000원)

전환시 발행될 주식의 종류	보통주

발행시 전환가격	2,449원

전환청구기간	2017.06.13 ~ 2019.06.13

⑧ 제9회 무기명식 무보증 사모전환사채

구분	내용

기관	(주)에버시버리

발행일	2016.08.04

만기일	2019.08.04

액면금액	금 삼십억 (3,000,000,000)원

발행가액	사채권면총액의 100%(할인율 0.00%)

이자지급조건	표면이율 2.0% (3개월 후급)

상환보장수익률	연 2.0%

조기상환청구기간	발행일부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월

전환에 관한 사항	전환청구금액	삼십억 (3,000,000,000원)

전환시 발행될 주식의 종류	보통주

발행시 전환가격	2,839원

전환청구기간	2017.08.04 ~ 2019.08.04

⑨ 제10회 무기명식 무보증 사모전환사채

구분	내용

기관	(주)머큐리아피테크

발행일	2016.08.26

만기일	2019.08.26

액면금액	금 팔억 (800,000,000)원

발행가액	사채권면총액의 100%(할인율 0.00%)

이자지급조건	표면이율 2.0% (3개월 후급)

상환보장수익률	연 2.0%

조기상환청구기간	발행일부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월

전환에 관한 사항	전환청구금액	팔억 (800,000,000원)

전환시 발행될 주식의 종류	보통주

발행시 전환가격	2,184원

전환청구기간	2017.08.26 ~ 2019.08.26

16. 종업원급여(1) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무	558,029	657,986

사외적립자산	(189,481)	(177,244)

순확정급여부채	368,548	480,742

당사는 중소기업은행의 퇴직연금에 가입하고 있으며, 당사가 가입한 퇴직연금은 원금 이 보장됩니다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초잔액	657,986	939,390	(177,244)	(202,033)	480,742	737,357

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	151,762	190,598	-	-	151,762	190,598

이자원가(수익)	9,004	-	(7,833)	-	1,171	-

소계	160,766	190,598	(7,833)	-	152,933	-

기타포괄손익으로 인식 :

- 확정급여제도의 재측정요소	135,512	-	-	-	135,512	-

- 사외적립자산의 수익	-	-	6,461	-	6,461	-

소계	135,512	-	6,461	-	141,973	-

기타 :

납부한 기여금	-	-	(100,000)	(71,075)	(100,000)	(71,075)

급여 지급	(396,235)	(229,902)	89,134	76,090	(307,101)	(153,812)

소계	(396,235)	(229,902)	(10,866)	5,015	(207,101)	(224,887)

기말잔액	558,029	900,086	(189,481)	(197,018)	368,548	703,068

17. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	16,933,732주	14,129,995주

자본금	8,466,866,000	7,064,997,500

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금(*1)	15,863,000	40,519,687

전환권대가(*1)	-	1,113,840

신주인수권대가(*1)	-	917,850

기타자본잉여금(*1)	-	244,114

감자차익(*1)	-	4,219,424

합계	15,863,000	47,014,915

(*1) 당분기중 정기주주총회에서 결손보전에 대한 결손금처리계산서가 승인됨에 따라 자본잉여금에서 결손보전에 사용된금액은 33,950,045천원 입니다.

18. 기타자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(2,137)	(2,137)

자기주식처분손실	(3,418,001)	(3,418,001)

주식선택권	1,003,570	1,019,058

전환권대가	824,446

매도가능증권평가손익	(622,200)	193,722

기타자본조정	(2,621,337)	(2,621,337)

합계	(4,835,660)	(4,828,696)

(2) 자기주식 당사는 주가안정 및 주주가치제고를 위하여 자사주식을 취득하여 기타자본계정으로 계상하고 있으며 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당반기 보고기간종료일 현재 당사는 자기주식 1,241주를 보유하고 있습니다.

(3) 주식선택권당사는 상법 등 관계법령에 따라 당사의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여할 수 있는 임직원 등에게 주주총회의 특별결의에 의하여 주식선택권을 부여하고 있는 바, 당반기 보고기간종료일 현재 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

① 주식선택권의 조항 및 조건

구분	2차	3차

발행할 주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식

부여일	2012.3.26	2013.3.28

총부여수량(*1)	320,000주	378,000주

행사가격(*2)	6,950원	4,550원

행사가능기간	2014.3.26 ~ 2019.3.25	2015.3.28 ~ 2020.3.27

(*1) 무상감자후 부여수량으로 무상감자전 부여수량은 행사가액은 2차 주식선택권 800,000주, 3차 주식선택권 945,000주입니다.
(*2) 무상감자후 행사가격으로 무상감자전 행사가액은 2차 주식선택권 2,780원, 3차 주식선택권 1,820원입니다.

동 주식선택권의 부여방법은 신주발행, 자기주식 교부, 차액보상 중 권리행사시점에서 이사회의 결정에 의하도록 되어있습니다.

유ㆍ무상증자, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 행사가격이 조정될 수 있다는 계약조 항에 따라 부여수량과 행사가격이 조정되었으며, 1차 주식선택권 부여분은 행사기간이 종료됨에 따라 주식선택권이 소멸되어 기타자본잉여금으로 대체되었다가 당반기 중 이월결손금보전에 사용되었습니다.

② 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위하여 사용된 방법 및 가정주식선택권의 부여일 공정가치는 옵션가격결정모형에 근거하여 측정되었으며 부여일의 공정가치를 측정하기 위해 사용된 정보는 다음과 같습니다.

구분	2차	3차

공정가치	867원	484원

부여일현재 주가	2,330원	1,620원

예상주가변동성	0.6597	0.5155

기대배당수익률	0.00%	0.00%

기대행사기간	2.5년	2.5년

무위험이자율(*1)	3.63%	2.58%

(*1) 부여일 현재의 3년만기 국공채 유통수익률

③ 미행사 주식선택권의 변동(단위: 주)

구분	당분기	전기

기초 미행사분	592,000	1,515,000

기중 상실	-	(35,000)

감자반영	-	(888,000)

기말 미행사분	592,000	592,000

기말 현재 행사가능 수량	592,000	592,000

19. 결손금 당분기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	33,950,045	34,345,039

당기순이익(손실)	(6,037,714)	(739,692)

지분법이익잉여금변동	-	(650,117)

확정급여제도의 재측정요소	(110,739)	(484,569)

결손보전	(33.950,045)

기말금액	6,148,453	33,950,045

20. 매출액 당분기와 전반기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	17,597	216,442	2,455,939	545,994

제품매출	199,819	1,366,822	1,957,845	6,495,255

기타매출	516,609	1,848,175	1,267,677	5,285,139

합계	734,025	3,431,440	3,471,461	12,326,388

21. 매출원가 당반기와 전반기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	1,588	213,730	231,536	478,894

제품매출원가	449,964	2,695,952	1,930,898	6,286,907

기타매출원가	275,447	1,136,143	735,098	3,134,346

합계	727,000	4,045,826	2,897,533	9,900,148

22. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	227,440	826,063	190,738	548,387

퇴직급여	153	46,462	13,596	(8,790)

복리후생비	39,061	122,040	27,705	107,593

여비교통비	12,988	35,487	9,787	35,669

접대비	87,771	209,812	39,638	130,601

통신비	5,344	17,298	7,131	25,413

수도광열비	51	51	1	447

세금과공과금	15,918	95,497	11,963	30,606

감가상각비(손익)	21,123	75,001	19,263	62,543

지급임차료	76,495	184,435	8,039	39,631

수선비	298	997	220	3,000

보험료	4,587	12,535	11,350	36,849

차량유지비	11,429	24,817	3,629	8,649

운반비	956	1,475	52	12,928

교육훈련비	830	1,659	(96)	9,136

도서인쇄비	2,118	3,242	1,246	2,671

소모품비	5,624	44,109	4,124	17,267

지급수수료	552,534	1,400,397	137,524	488,265

광고선진비	720	720

무형자산상각비	34,959	141,274	37,185	109,607

대손상각비	(1,217)

주식보상비	15,956

대손충당금환입	(93,665)	(93,665)	(5,837)	(44,322)

합계	1,005,516	3,149,706	517,258	1,636,106

23. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중에 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동액	3,832,096	9,474,504

원재료 및 상품 매입액	213,731	478,894

인건비	994,565	667,147

감가상각 및 무형자산상각비	216,275	172,150

경상개발비	415,896	414,458

대손상각비(환입)	(93,665)	(44,322)

지급임차료	184,435	39,630

지급수수료	1,400,396	488,264

기타비용	1,527,744	458,132

합계(*1)	8,691,473	12,148,857

(*1) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용을 합산한 금액입니다.

24. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	-	-	6,178	8,077

외화환산이익	-	-	964	5,057

유형자산처분이익	-	6	3,053	810,597

판매보증충당부채환입	-	-	-	2,322

무형자산처분이익	-	-	-	2,250

잡이익	4,504	27,992	48,616	368,394

관계기업주식처분이익	-	-	43,967	66,461

합계	4,504	27,998	102,778	1,263,158

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	-	-	55,918	57,868

외화환산손실	-	-	-	-

유형자산처분손실	87,225	4,996	47,009

유형자산손상차손	113,856

영업권손상차손	500,000

기타의대손상각비	-13	588,662

기부금	5,000	5,000

잡손실	51	78,968	79,792	134,709

합계	5,037	1,373,711	140,705	239,586

25. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	77713	162758	(714)	639

외환차익	386	3783	152

외화환산이익	(178)	171782	175818

합계	77,921	166,541	171,068	176,609

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	332,964	757,013	347,979	1,081,325

외환차손	1,722	34,474	38	2,328

외화환산손실	(67,900)	176,458	314,460	314,460-

기타의대손상각비	-	-

합계	266,786	967,945	662,477	1,398,113

26. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용:

당기법인세

과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(123,586)	-

소계	(123,586)	-

이연법인세비용:

일시적차이 변동으로 인한 이연법인세 변동액	-	(17,540)

자본에 직접 반영된 법인세효과	250,090	-

소계	250,090	(17,540)

법인세비용	126,504	(17,540)

(2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 인식되는 항목과 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

세전금액	세효과	세후금액	세전금액	세효과	세후금액

매도가능금융자산평가손익	(1,104,268)	288,534	(815,734)	88,808	-	88,808

확정급여제도의 재측정요소	(141,973)	31,234	(110,739)	-

전환권대가	894,124	(69,678)	824,446	-	-

지분법자본변동	650,117	650,117

합계	(352,117)	250,090	(102,027)	738,925	0	738,925

27. 주당손익(1) 기본주당손익

① 당반기와 전반기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익(순손실)	(1,187,889)	(6,037,714,002)	(1,424,084,218)	826,249,837

가중평균보통유통주식수	15,104,301	15,104,301	14,064,248	14,064,745

기본주당순이익(순손실)	(79)	(400)	(101)	59

② 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	14,129,995	14,129,995	14,064,745	14,064,745

유상증자	975,547	975,547

자기주식 효과	(1,241)	(1,241)	(497)	(93,730)

가중평균 유통보통주식수	15,104,301	15,104,301	14,064,248	13,971,015

(2) 희석주당손익당분기와 전분기 중 잠재적 보통주의 희석화 효과가 발생하지 아니하였으며 희석주당손익은기본주당손익과 일치합니다.

28. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기 보고기간종료일 현재 금융기관과의 한도거래 약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 1JPY)

구분	금융기관	한도액	사용액

구매자금대출	(주)우리은행	JPY 220,000,000	JPY 140,400,000

마이너스대출한도	중소기업은행	1,000,000	975,138

중소기업자금대출	중소기업은행	630,000	567,000

기타시설자금대출	중소기업은행	213,000	213,000

일반자금대출	신한은행	1,200,000	1,140,000

(2) 진행중인 소송

당반기 보고기간종료일 현재 진행중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

소송명	원고	피고	계류법원	진행상황	소송금액	소송전망

손해배상	조은저축은행	당사	서울고등법원	1심 승소, 2심 계류중	120,000,000	예측할 수 없음

손해배상	박수호	당사	수원지방법원	1심 승소	20,000,000	예측할 수 없음

상기 소송사건에 대한 법원의 판단 결과로 초래될 수도 있는 손실에 대한 충당부채는재무제표에 반영되지 아니하였습니다.

29. 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	18,826,080	7,224,401

자본(B)	13,345,752	15,301,172

현금및현금성자산 및 유동성기타금융자산(C)	7,150,558	313,909

차입금(D)	17,590,032	5,249,738

부채비율(A/B)	141.06%	47,21%

순차입금비율((D-C)/B)	78.22%	32,26%

30. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있습니다.당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다.

위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권및기타채권

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며 손실은 자주 발생하지 않았습니다.

당사는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있습니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 고객별로 신용도를 평가하여 재검토하고 있습니다.

당사는 매출채권및기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.

② 투자자산 당사는 유동성이 높고 가치변동의 위험이 경미한 현금및현금성자산과 유동채권 등 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로서 신용위험 노출을 제한하고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 입니다.

② 기타 시장가격 위험

당사가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는이사회의 승인이 필요합니다.

31. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치수준

대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	-	9,113,951	-	9,113,951	-	9,113,951	9,113,951

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

매출채권및기타채권	6,472,894	-	-	6,472,894	-	-	-	-

현금및현금성자산	4,057,559	-	4,057,559	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	-

금융기관예치금	3,093,000	-	-	3,093,000	-	-	-	-

만기보유금융자산	500,000	500,000

소계	13,623,453	-	500,000	14,123,453	-	-	-	-

금융자산합계	13,623,453	9,113,951	500,000-	15,412,927	-	9,113,951	9,113,951

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	739,732	739,732	-	-	-	-

단기차입금	-	-	14,056,287	14,056,287	-	-	-	-

장기차입금	-	-	3,533,746	3,533,746	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	18,329,765	18,329,765	-	-	-	-

② 전기말(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치수준

대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	-	9,206,330	-	9,206,330	8,238,555	-	967,775	9,206,330

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

매출채권및기타채권	2,355,067	-	-	2,355,067	-	-	-	-

현금및현금성자산	253,909	-	-	253,909	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	450,000	-	450,000	-	-	-	-

금융기관예치금	60,000	-	-	60,000	-	-	-	-

소계	2,668,976	450,000	-	3,118,976	-	-	-	-

금융자산합계	2,668,976	9,656,330	-	12,325,306	8,238,555	-	967,775	9,206,330

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	1,083,620	1,083,620	-	-	-	-

유동성차입금	-	-	5,036,738	5,036,738	-	-	-	-

장기차입금	-	-	213,000	213,000	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	6,333,358	6,333,358	-	-	-	-

(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(보유현금 제외)	4,056,222	253,125

기타금융자산	3,593,000	60,000

매출채권및기타채권	6,472,894	2,355,067

매도가능금융자산	9,113,951	9,656,330

합계	23,236,067	12,324,522

② 손상차손

매출채권, 기타채권 및 장기기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	2,021,150	2,551,573

손상차손(환입)	388,662	(418,423)

제각	(93,665)	(112,000)

기말	2,316,147	2,021,150

③ 보고기간종료일 현재 매출채권, 기타채권 및 장기기타채권(보증금제외)의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같으며, 연체되었으나 손상되지 아니한 채권금액은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

6개월내	2,200,720	(392,097)	1,063,456	(9,698)

12개월내	2,141,826	(9,377)	8,853	(883)

1년이상	1,287,847	(8,354)	,15,822	(4,747)

2년이상	1,907,518	(1,906,319)	2,672,706	(2,005,823)

합계	7537911	(2316147)	3,760,837	(2,021,150)

(3) 유동성위험① 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6개월~12개월	1~2년	2~5년	5년 초과

매입채무및기타채무	739,732	739,732	739,732	-	-	-	-

차입금	4,416,625	4,416,625	4,203,625	213,000

전환사채	13,173,408	14,320,000	14,320,000

합계	18,329,765	19,476,357	4,943,357	14,320,000	213,000

② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6개월~12개월	1~2년	2~5년	5년 초과

매입채무및기타채무	1,083,620	1,083,620	1,083,620	-	-	-	-

차입금	5,249,738	5,249,738	4,772,738	264,000	-	-	213,000

합계	6,333,358	6,333,358	5,856,358	264,000	213,000

보고기간종료일 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고 있습니 다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 환위험① 환위험에 대한 노출

당사는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위: 1USD, 1JPY)

구분	당분기말	전기말

USD	JPY	USD	JPY

자산

- 매출채권	15,270	-	17,160	-

부채

- 유동성차입금	-	140,400,000	-	176,000,000

당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균환율	기말환율

당분기	전기	당분기	전기

USD	1,096.3	1,131.49	1,161.65	1,194.5

JPY	10.8368	9.3456	10.7104	9.9679

② 민감도분석당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 세전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,674	(1,674)	2,050	(2,050)

JPY	(152,149)	152,149	(175,435)	175,435

합계	(150,475)	150,475	(173,385)	173,385

(5) 이자율위험당사는 일부 변동금리부 부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사의 이자율 위험은 주로 차입금 등의 계약으로부터 발생합니다.당반기와 전기 중 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 당반기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	(5,706)	5,706	(8,554)	8,554

32. 특수관계자거래(1) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	-	(주)에이티세미콘

(2) 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	이자수익	매입	이자비용

관계기업	(주)에이티세미콘(*1)	1,152,106	-	-	207,586

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	기초	증가	감소	기말

대여금	종업원(*1)	26,936	-	-	26,936

주요 경영진(*2)	-	1,675,000	(350,000)	1,325,000

(*1) 상기 채권에 대하여 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(*2) 당사의 주요 경영진은 기업 활동의 계획, 운용, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 임원입니다.

② 전기(단위: 천원)

구분	특수관계자명	기초	증가	감소	기말

대여금	종업원(*1)	26,936	-	-	26,936

차입금	(주)에이티세미콘(*2)	3,550,000	6,290,000	(9,840,000)	-

주요 경영진	-	670,000	(670,000)	-

합계	3,576,936	6,960,000	(10,510,000)	26,936

(*1) 상기 채권에 대하여 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(*2) 당사는 2014년 10월 15일 및 2015년 4월 17일 이사회에서 관계기업인 (주)에이티세미콘으로부터 차입 및 보증한도 80억원 이내에서 자금차입을 결정하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	차입금	선수금

기타	주요경영진	-	1,325,000	-	-

기타	종업원	-	26,936	-	-

② 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	선수금

관계기업	(주)에이티세미콘	108,037	121,021

(5) 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

단기급여	,	30,000

당사의 주요 경영진은 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 임원입니다.

(6) 당분기 보고기간종료일 현재 금융기관과의 차입거래 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 1JPY)

제공자	내용	보증금액	차입금액 및 사용액	담보권자

주요경영진(김형준 대표이사)	차입금지급보증	1,200,000	1,000,000	중소기업은행

756,000	567,000	중소기업은행

255,600	213,000	중소기업은행

JPY 21,060,000	JPY 140,400,000	우리은행

신용보증	969,000	1,140,000	신용보증기금

JPY 119,340,000	JPY 140,400,000	기술보증기금

원화 합계	3,180,600	1,920,000

외화 합계	JPY 187,000,000	JPY 280,800,000