리튬포어스 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 26 기 2023.12.31 현재
제 25 기 2022.12.31 현재
제 24 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기	제 25 기	제 24 기

자산

Ⅰ. 유동자산	92,661,095,774	24,777,933,283	37,774,232,211

현금및현금성자산	8,029,265,550	12,612,454,531	23,817,439,991

기타유동금융자산	83,000,000	83,000,000	83,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	47,090,536,650	342,240,000	563,200,000

매출채권 및 기타채권	2,884,631,603	6,085,266,039	3,261,296,870

재고자산	6,047,337,419	5,150,090,158	5,061,045,740

기타유동자산	1,008,351,976	490,483,135	1,910,621,410

당기법인세자산	81,844,020	14,399,420	77,628,200

파생상품금융자산	27,436,128,556

매각예정비유동자산	3,000,000,000

Ⅱ. 비유동자산	64,868,831,844	222,718,005,194	15,854,879,770

당기손익-공정가치측정금융자산	44,333,528,599	207,585,407,749	5,345,915,575

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,753,011,094	4,250,455,600	2,299,515,800

관계기업투자자산	889,611,586	6,496,360,970	4,269,729,711

유형자산	16,383,932,565	2,125,316,776	3,065,269,802

무형자산	33,380,000	1,466,394,254	129,360,317

투자부동산	406,283,145	416,195,865

장기매출채권 및 기타채권	475,368,000	387,786,700	328,892,700

자산총계	157,529,927,618	247,495,938,477	53,629,111,981

부채

Ⅰ. 유동부채	34,564,216,753	34,092,881,399	20,328,740,589

매입채무 및 기타채무	4,075,955,538	1,327,615,417	1,600,548,523

단기차입금	698,000,000

전환사채	24,856,313,511	4,998,912,556	10,708,566,960

유동성장기부채	30,400,000

파생상품 금융부채	5,490,993,901	27,420,512,408	6,486,214,939

기타 유동부채	140,953,803	345,841,018	805,010,167

Ⅱ. 비유동부채	5,640,791,479	27,471,943,089	1,614,308,028

장기매입채무 및 기타채무	765,024,966	771,187,477	1,062,323,142

장기차입금	38,000,000

순확정급여부채	444,952,959	525,429,539	513,984,886

이연법인세부채	4,424,157,601	26,175,326,073

충당부채	6,655,953

부채총계	40,205,008,232	61,564,824,488	21,943,048,617

자본

Ⅰ. 자본금	14,433,562,500	13,832,279,500	8,090,487,300

Ⅱ. 자본잉여금	203,916,042,278	88,774,826,457	42,807,452,161

Ⅲ. 기타자본	(6,729,850,806)	(6,219,619,628)	(5,805,569,448)

Ⅳ. 이익잉여금	(94,294,834,586)	89,543,627,660	(13,406,306,649)

자본총계	117,324,919,386	185,931,113,989	31,686,063,364

자본과부채총계	157,529,927,618	247,495,938,477	53,629,111,981

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 26 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기	제 25 기	제 24 기

Ⅰ. 매출액	15,633,542,239	20,721,222,981	17,911,455,666

Ⅱ. 매출원가	13,350,070,345	17,229,153,918	14,844,694,667

Ⅲ. 매출총이익	2,283,471,894	3,492,069,063	3,066,760,999

판매비와관리비	9,001,395,805	7,004,708,784	8,352,061,632

대손상각비	90,822,142	236,869,048	87,511,165

Ⅳ. 영업손실	(6,808,746,053)	(3,749,508,769)	(5,372,811,798)

기타수익	42,133,042	229,276,610	25,317,885

기타비용	8,862,634,892	1,379,649,059	2,801,729,048

금융수익	19,194,526,800	168,911,328,213	936,476,727

금융비용	213,259,185,588	47,634,539,009	3,813,196,846

Ⅴ. 관계기업지분법이익(손실)	(1,633,398,890)	(513,369,541)	(1,429,379,176)

Ⅵ. 관계기업투자자산손상차손	4,064,624,849	758,817,633

Ⅶ. 법인세비용차감전순이익(손실)	(215,391,930,430)	115,863,538,445	(13,214,139,889)

법인세비용	(32,561,994,994)	26,272,025,415	44,438,080

Ⅷ.당기순이익(손실)	(182,829,935,436)	89,591,513,030	(13,258,577,969)

Ⅸ. 기타포괄손익	(1,518,757,988)	(412,975,250)	(157,553,198)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

확정급여제도의 재측정요소	(219,626,190)	(47,885,370)	(147,728,680)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익	(1,401,632,497)	(365,089,880)	(9,824,518)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목:

지분법자본변동	102,500,699

Ⅹ. 총포괄이익(손실)	(184,348,693,424)	89,178,537,780	(13,416,131,167)

ⅩⅠ. 주당이익(손실)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(6,372)	4,957	(833)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(6,372)	4,957	(833)

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 26 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금(결손금)	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	7,584,084,900	39,330,259,259	(5,795,744,930)	(1,856,772,274)	39,261,826,955

총포괄손익:

당기순이익	(13,258,577,969)	(13,258,577,969)

확정급여제도의 재측정요소	(147,728,680)	(147,728,680)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(9,824,518)	(9,824,518)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분

지분법자본변동

자본에 직접 인식된 주주와의 거래:

유상증자

주식액면병합

전환사채의전환	506,402,400	5,333,965,176	5,840,367,576

전환권대가

결손보전	(1,856,772,274)	1,856,772,274

2021.12.31 (기말자본)	8,090,487,300	42,807,452,161	(5,805,569,448)	(13,406,306,649)	31,686,063,364

2022.01.01 (기초자본)	8,090,487,300	42,807,452,161	(5,805,569,448)	(13,406,306,649)	31,686,063,364

총포괄손익:

당기순이익	89,591,513,030	89,591,513,030

확정급여제도의 재측정요소	(47,885,370)	(47,885,370)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(365,089,880)	(365,089,880)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분

지분법자본변동

자본에 직접 인식된 주주와의 거래:

유상증자	5,059,701,400	36,490,297,050	41,549,998,450

주식액면병합	(300)	(48,960,300)	(48,960,600)

전환사채의전환	682,091,100	22,883,383,895	23,565,474,995

전환권대가

결손보전	(13,406,306,649)	13,406,306,649

2022.12.31 (기말자본)	13,832,279,500	88,774,826,457	(6,219,619,628)	89,543,627,660	185,931,113,989

2023.01.01 (기초자본)	13,832,279,500	88,774,826,457	(6,219,619,628)	89,543,627,660	185,931,113,989

총포괄손익:

당기순이익	(182,829,935,436)	(182,829,935,436)

확정급여제도의 재측정요소	(29,626,190)	(29,626,190)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(1,401,632,497)	(1,401,632,497)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	788,900,620	(788,900,620)

지분법자본변동	102,500,699	102,500,699

자본에 직접 인식된 주주와의 거래:

유상증자

주식액면병합

전환사채의전환	601,283,000	15,393,118,163	16,294,401,163

전환권대가	99,448,097,658	99,448,097,658

결손보전

2023.12.31 (기말자본)	14,433,562,500	203,916,042,278	(6,729,850,806)	(94,294,834,586)	117,324,919,386

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 26 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기	제 25 기	제 24 기

Ⅰ. 영업활동현금흐름	(4,282,749,983)	(3,203,798,917)	(2,168,807,696)

1. 영업에서 창출된 현금	2,126,554,180	(3,293,363,025)	(2,334,398,267)

(1)당기순이익(손실)	(182,829,935,436)	89,591,513,030	(13,258,577,969)

(2) 조정	180,196,493,743	(91,155,824,626)	11,515,625,938

퇴직급여	164,394,240	185,471,760	261,500,832

감가상각비	928,487,712	1,219,153,944	1,596,519,433

유형자산처분손실	466,512,301	24,086,276

유형자산폐기손실	153,289,226

유형자산처분이익	28,251,472	208,245,937	19,573,691

유형자산손상차손	1,181,598,163

무형자산상각비	157,777,865	137,198,192	356,435,901

무형자산처분손실	328,885

무형자산손상차손	4,276,587,004	40,218,377	1,579,243,590

대손상각비(환입)	90,822,142	236,869,048	87,511,165

재고자산평가손실(환입)	2,949,288,061	607,075,300	964,386,218

재고자산폐기손실	50,958,866	484,339,768

기타의 대손상각비	3,175,950,522	421,775,799	777,562,396

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	28,119,923	162,803,674,394	527,449,241

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	134,252,772,176	507,704,788	443,482,872

투자부동산처분손실	96,370,425

관계기업지분법손실	1,633,398,890	513,369,541	1,429,379,176

관계기업투자자산손상차손	4,064,624,849	758,817,633

사채상환이익	1,357,527,903

사채상환손실	1,723,884

파생상품평가이익	18,381,099,891	4,483,914,791	141,293,300

파생상품거래손실	4,483,914,791

파생상품평가손실	75,903,509,520	40,871,364,885	1,558,955,188

외화환산손실	3,614,517	33,592,067	1,431,670

외화환산이익	1,424,465	3,031,679	4,147,592

매각예정비유동자산손상차손	259,811,082

이자수익	778,779,299	210,126,422	181,249,626

이자비용	3,097,338,816	1,712,135,200	1,763,554,224

배당금수익	(700,000)	(1,933,000)	(3,840,000)

법인세비용	(32,561,994,994)	26,272,025,415	44,438,080

(3) 순운전자본의 변동	(2,022,503,319)	(1,729,051,429)	(591,446,236)

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가)	186,427,710	(232,562,568)	209,134,218

매출채권의 감소(증가)	1,241,399,626	(1,320,995,106)	545,521,448

미수금의 감소(증가)	(172,706,695)	111,807,004	1,204,358,886

기타유동자산의 감소(증가)	(518,519,541)	1,206,247,244	(338,923,719)

기타충당부채의 증가(감소)	(302,424,400)

재고자산의 감소(증가)	(3,846,535,322)	(747,078,584)	(1,496,486,027)

매입채무의 증가(감소)	1,821,442,717	58,008,122	(414,472,850)

미지급금의 증가(감소)	(61,061,198)	(101,435,629)	(98,566,822)

미지급비용의 증가(감소)	13,098,199	(9,231,264)	(20,410,411)

기타유동부채의 증가(감소)	(204,887,215)	(459,169,149)	700,667,500

퇴직금의 지급	(193,161,600)	(233,603,090)	(591,736,490)

사외적립자산의 감소(증가)	(288,000,000)	(1,038,409)	11,892,431

2. 이자의 수취	540,557,658	58,600,397	289,435,513

3. 이자의 지급	(100,618,029)	(34,198,069)	(65,190,703)

4. 배당금 수취	700,000	1,933,000	3,840,000

5. 법인세의 환급	(67,444,600)	63,228,780

6. 법인세의 납부	62,494,239

Ⅱ. 투자활동 현금흐름	(34,952,745,692)	(45,220,931,474)	1,060,149,995

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	10,015,333,551	11,420,201,726	7,469,138,085

단기대여금의 감소	2,500,000,000	7,700,000,000	6,495,000,000

상각후원가측정채무증권의 감소	550,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의감소	7,092,502,537	51,000,000	278,224,721

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의감소	7,380,000

매각예정비유동자산의감소	3,000,000,000

보증금의 감소	71,600,000	394,277,000	136,200,000

유형자산의 처분	43,851,014	274,924,726	9,713,364

투자부동산의 처분	300,000,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(44,968,079,243)	(56,641,133,200)	(6,408,988,090)

단기대여금의 증가	3,100,000,000	9,300,000,000	1,840,000,000

장기대여금의 증가	(200,000,000)	(98,327,700)

보증금의 증가	235,909,000	302,164,000	32,620,000

상각후원가측정채무증권의 증가	300,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	25,000,000,000	40,000,000,000	2,300,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가	(2,400,000,000)	(1,050,000,000)

관계기업투자자산의 취득	2,740,000,800

유형자산의 취득	(13,431,141,443)	(384,517,894)	(772,256,525)

무형자산의 취득	(3,001,028,800)	(1,514,450,506)	(15,783,865)

Ⅲ. 재무활동 현금흐름	34,654,496,746	37,251,557,150	13,893,153,450

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	35,000,000,000	47,584,998,450	16,680,000,000

단기차입금의 차입	5,000,000,000

전환사채의 발행	35,000,000,000	1,035,000,000	16,480,000,000

임대보증금의 증가	200,000,000

유상증자	41,549,998,450

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(345,503,254)	(10,333,441,300)	(2,786,846,550)

단기차입금의 상환	(5,698,000,000)	(1,152,000,000)

장기차입금의 상환	68,400,000	30,400,000

리스부채의 상환	345,503,254	629,342,400	825,225,750

전환사채의 상환	(3,378,738,300)	(424,220,800)

사채발행비	235,000,000

자기주식의 취득	48,960,600

임대보증금의 감소	(510,000,000)	(120,000,000)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)	(4,580,998,929)	(11,173,173,241)	12,784,495,749

Ⅴ. 외화표시 현금및현금성자산 환율변동효과	(2,190,052)	(31,812,219)	2,360,191

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산	12,612,454,531	23,817,439,991	11,030,584,051

Ⅶ. 당기말의 현금및현금성자산	8,029,265,550	12,612,454,531	23,817,439,991

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.