리튬포어스 사업보고서 (2019.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제22기	매출채권	3,145,141	848,568	27.0%

단기대여금	590,000	0.0%

미수수익	687,267	670,391	97.5%

장기미수수익	2,888	2,888	100.0%

미수금	5,881,808	198,478	3.4%

장기대여금	2,631,123	2,631,123	100.0%

보증금	1,246,125	500,000	40.1%

선급금	5,188,551	400,000	7.7%

합계	19,372,903	5,251,449	27.1%

제21기	매출채권	1,782,997	712,313	40.00%

단기대여금	2,724,766	2,044,766	75.00%

미수수익	627,076	580,620	92.60%

장기미수수익	2,888	2,888	100.00%

미수금	605,967	138,467	22.90%

장기대여금	24,048	24,048	100.00%

보증금	1,421,452	500,000	35.20%

선급금	402,884	400,000	99.30%

합계	7,592,077	4,403,102	58.00%

제 20기	매출채권	1,403,657	681,744	48.60%

단기대여금	4,754,826	2,049,826	43.10%

미수수익	664,029	568,137	85.60%

장기미수수익	2,888	2,888	100.00%

미수금	298,842	133,859	44.80%

장기대여금	24,048	24,048	100.00%

보증금	1,117,700	500,000	44.70%

선급금	523,366	400,000	76.40%

합계	8,789,356	4,360,502	49.60%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구분	제22기	제21기	제20기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	4,403,102	4,360,502	3,401,712

2. 순대손처리액(①-②±③)	848,346	42,600	-158,185

① 대손처리액(상각채권액)	720,391	42,600	-158,185

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	127,956	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	1,116,975

4. 기말 대손충당금 잔액합계	5,251,448	4,403,102	4,360,502

(3) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 천원)

구분	6월 이하	6월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년초과	계

일반	2,295,629	18,233	139,943	691,336	3,145,141

특수관계자	-	-	-	-	-

계	2,295,629	18,233	139,943	691,336	3,145,141

구성비율	72.99%	0.58%	4.45%	21.98%	100.00%

(4) 재고현황(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제22기	제21기	제20기

(2019년0	(2018년)	(2017년)

반도체 검사장비 및 모바일 액세서리	제품	5,385,655	800,000	800,000

반제품	-	-	-

재공품	-	-	-

원재료	-	-	-

부재료	-	-	-

상품	194,265	-	-

미착품	-	-	-

소계	5,579,919	800,000	800,000

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	10.56%	1.58%	2.98%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	4.76회	5.23회	13.18회

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋

기말재고)÷2}]

* 재고조사의 실사일 : 2020년 1월 2일 당사는 2019사업연도 재무제표를 작성함에있어서 2020년 1월 2일에 재고실사를 하였으며, 실사시 실물재고와 재무상태표의 재고수치를 확인함에 있어 실물재고와 함께 추가적으로 차이수량에 대해서는 타처보관증, 반출증 및 물품보관증 등으로 확인하였으며, 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일현재의 재고자산과 일치하였습니다. (4) 장 기체화재고 및 진부화재고등 내역

(단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실	기말잔액	비고

제품	5,385,655	5,385,655	1,073,289	4,312,366	-

상품	194,265	194,265	194,265	-

합계	5,579,919	5,579,919	1,073,289	4,506,631	-

(5) 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있습니다.

위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다.

위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권및기타채권

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며 손실은 자주발생하지 않았습니다.

당사는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있습니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 고객별로 신용도를 평가하여 재검토하고 있습니다.

당사는 매출채권및기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.

② 투자자산 당사는 유동성이 높고 가치변동의 위험이 경미한 현금및현금성자산과 유동채권 등 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로서 신용위험 노출을 제한하고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

더블유아이	회사채	사모	2016.01.15	5,000	9.0	-	2019.01.15	상환	-

더블유아이	회사채	사모	2016.04.25	700	6.0	-	2019.04.25	전환	-

더블유아이	회사채	사모	2016.05.04	500	6.0	-	2019.05.04	일부상환전환	-

더블유아이	회사채	사모	2016.05.19	500	2.0	-	2019.05.19	전환	-

더블유아이	회사채	사모	2016.05.20	890	4.0	-	2019.05.20	상환	-

더블유아이	회사채	사모	2016.06.09	2,420	4.0	-	2019.06.09	일부상환전환	-

더블유아이	회사채	사모	2016.06.13	510	4.0	-	2019.06.13	일부상환전환	-

더블유아이	회사채	사모	2016.08.04	3,000	2.0	-	2019.08.04	상환	-

더블유아이	회사채	사모	2016.08.26	800	2.0	-	2019.08.26	전환	-

더블유아이	회사채	사모	2016.12.27	4,700	2.0	-	2019.12.27	전환	-

더블유아이	회사채	사모	2018.06.28	7,000	2.0	-	2021.06.28	일부전환	-

더블유아이	회사채	사모	2018.05.24	6,000	2.5	-	2021.05.24	미상환	DB증권

합 계	-	-	-	32,020	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-