리튬포어스 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

2018년 03월 31일 현재
2017년 12월 31일 현재
주식회사 에이티테크놀러지와 그 종속기업

1. 지배기업 및 종속기업("연결실체")의 개요 주식회사 에이티테크놀러지 (이하 "지배기업")는 1998년 5월 23일에 설립되어, 반도체 검사장비 및 부품, 소모품 제조, 판매하는 사 업으로 영위하고 있으며, 2015년 3월에 충 청남도 천안시 서북구 직산읍 4산단7로 17-15 로 본사를 이전하 였습니다. 지배기업은 2004년 1월 6일에 코스닥시장에 신규로 등록하였으며, 설립 후 수차의 유, 무상증자 및 무상감자를 통해 당분기 보고기간종료일 현재 자본금은 5,095,723천원입니 다. 지배기업은 기업 이미지 제고를 위해 2014년 10월 6일 임시주주총회에서 회사명을 프롬써어티주식회사에서 주식회사 에이티테크놀러지로 변경하였습니다. 지배기업의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

변익성	1,359,120	13.34%

전영진	917,092	9.00%

에이치엠브이코리아	603,443	5.92%

코럴핑크	555,897	5.45%

더블에스파트너스	485,476	4.76%

강희준	44,073	0.43%

(주)에이티테크놀러지	1,028	0.01%

에이티테크놀러지우리사주조합	140	0.00%

기타주주소액주주	6,225,177	61.08%

합계	10,191,446	100.00%

(1) 당분기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	업 종	결산월	지분율

(주)타바	대한민국	서비스	12월	54.99%

(2) 당분기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순이익	총포괄손익

(주)타바	2,898,551	5,324,272	(2,425,721)	47,089	(491,779)	(491,779)

2. 연결재무제표 작성 기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작 성 기준

- 회계기준의 적용당사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간종료일인 2018년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.① 당사가 채택한 제·개정 기준서당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

* 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

* 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

* 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.* 기준서 제1109호 '금융상품' 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.* 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 요약연결분기재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	201	213

요구불예금	8,451,806	6,173,033

합계	8,452,007	6,173,246

5. 매도가능금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상장주식

(주)에이티세미콘(*1)	1,470,750

비상장주식

(주)HQ인베스트먼트(*2)	600,000	600,000

(주)한국피엠지제약	3,960,000	-

소계	4,560,000	600,000

채무증권

장동호월어학원	800,000

소계	800,000

수익증권

부동산펀드(*3)	145,721	229,021

소계	145,721	229,021

합계	6,205,721	3,099,771

(*1) 코스닥상장규정에 의거하여 관리종목으로 지정되었으며, 당기 중 평가이 익 12,402천원을 인식하였습니다
(*2) 전기중 손상차손 350,000천원을 인식하였습니다.
(*3) 부 동산펀드와 관련하여 당기 중 평가이익 31,786천원을 계상하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	3,099,771	13,448,157

취득금액	3,960,000	-

처분금액	(2,410,702)	(7,929,325)

평가이익(법인세 차감전)	56,652	(2,069,060)

손상차손	-	(350,000)

기말금액	4,705,721	3,099,771

6. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금 등	363,000	-	33,000	-

7. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

유동성기타금융자산	정기예적금	기업은행	33,000	LC관련

국민은행	330,000	33,000	법인카드 관련

합계	363,000	33,000

8. 매출채권및기타채권

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	1,236,450	-	1,445,498	-

(대손충당금)	(683,194)	-	(681,744)	-

소계	553,256	-	763,754	-

기타채권:

단기대여금	3,782,494	24,048	5,015,935	24,048

(대손충당금)	(2,049,826)	(24,048)	(2,049,826)	(24,048)

미수수익	580,620	2,888	656,694	2,888

(대손충당금)	(568,137)	(2,888)	(568,137)	(2,888)

미수금	393,880	-	303,292	-

(대손충당금)	(138,151)	-	(133,859)	-

보증금	-	1,337,852	-	1,157,700

(대손충당금)	-	(500,000)	-	(500,000)

소계	2,000,879	837,852	3,224,098	657,700

합계	2,554,136	837,852	3,987,852	657,700

9. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	800,000	(800,000)	-	800,000	(800,000)	-

재공품	16,838	-	16,838

합계	816,838	(800,000)	16,838	800,000	(800,000)	-

(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	800,000	800,000

평가손실(환입)	-	-

기말	800,000	800,000

10. 기타자산 및 기타부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	605,449	-	594,729	-

(대손충당금)	(400,000)	-	(400,000)	-

선급비용	7,864	-	3,908	-

부가세대급금	115,653	-	92,936	-

당기법인세자산	11,871	-	11,669	-

합계	340,836	-	303,241	-

(2) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	605,266	-	605,266	-

예수금	157,973	-	81,480	-

부가세예수금	58,526	-	155,003	-

합계	821,765	-	841,750	-

11, 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	소재지	당분기말	전기말

원 가	장부금액	원 가	장부금액

(주)호텔앤리조트	27.5	대한민국	1,054,640	478,671	1,054,640	611,116

(2) 당분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	상각	기말금액

(주)호텔앤리조트	611,116	-	(132,445)	478,671

12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	10,465,751	10,557,664

감가상각누계액	(2,536,948)	(2,322,872)

손상차손누계액	(578,719)	(578,719)

정부보조금	(4,060)	(5,411)

장부금액	7,346,025	7,650,663

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	공기구, 비품및 차량운반구	시설장치	건설중인자산	합계

취득금액:

기초	1,702,337	2,311,491	5,160,901	570,636	787,300	25,000	10,557,664

취득 및 자본적지출	-	-	92	2,170	-	-	2,262

대체	-	-	-	-	-	-	-

처분 및 폐기	-	-	(41,460)	(52,715)	-	-	(94,175)

기말	1,702,337	2,311,491	5,119,533	520,091	787,300	25,000	10,465,751

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	(206,324)	(2,219,167)	(420,202)	(55,898)	-	(2,901,591)

상각	-	(19,686)	(200,644)	(16,024)	(27,949)	-	(264,303)

손상	-	-	-	-	-	-	-

처분 및 폐기	-	-	5,134	45,094	-	-	50,227

기말	-	(226,010)	(2,414,678)	(391,131)	(83,847)	-	(3,115,667)

정부보조금:

기초	-	-	(5,411)	-	-	-	(5,411)

상각	-	-	1,351	-	-	-	1,351

기말	-	-	(4,060)	-	-	-	(4,060)

장부금액:

기초	1,702,337	2,105,167	2,936,322	150,434	731,402	25,000	7,650,663

기말	1,702,337	2,085,481	2,700,795	128,959	703,453	25,000	7,346,025

② 전기말(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	공기구, 비품및 차량운반구	시설장치	건설중인자산	합계

취득금액:

기초	1,702,337	1,671,491	4,910,859	542,154	-	-	8,826,841

취득 및 자본적지출	-	640,000	250,342	37,481	812,300	1,740,123

대체	-	-	-	-	787,300	(787,300)	-

처분 및 폐기	-	-	(300)	(9,000)	-	-	(9,300)

기말	1,702,337	2,311,491	5,160,901	570,636	787,300	25,000	10,557,664

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	(128,429)	(1,407,665)	(354,230)	-	-	(1,890,324)

상각	-	(77,895)	(811,503)	(74,970)	(55,898)	-	(1,020,266)

손상	-	-	-	-	-	-	-

처분 및 폐기	-	-	-	8,999	-	-	8,999

기말	-	(206,324)	(2,219,167)	(420,202)	(55,898)	-	(2,901,591)

정부보조금:

기초	-	-	(18,934)	-	-	-	(18,934)

상각	-	-	13,523	-	-	-	13,523

기말	-	-	(5,411)	-	-	-	(5,411)

장부금액:

기초	1,702,337	1,543,062	3,484,260	187,924	-	-	6,917,584

기말	1,702,337	2,105,167	2,936,322	150,434	731,402	25,000	7,650,663

(3) 담보제공 당분기 보고기간종료일 현재 장부금액 3,487,818천원 의 유형자산이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다 .

13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	15,075,941	15,015,941

상각누계액 및 손상차손누계액	(7,033,849)	(6,918,764)

정부보조금	(8)	(320)

장부금액	8,042,085	8,096,857

(2) 당분기말와 전기말 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	영업권	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초	8,223,943	2,078,610	1,259,484	3,453,904	15,015,941

취득	-	-	-	60,000	60,000

처분	-	-	-	-	-

기말	8,223,943	2,078,610	1,259,484	3,513,904	15,075,941

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	(4,381,662)	(291,740)	(1,088,593)	(1,156,770)	(6,918,764)

상각	-	(25,214)	(25,307)	(64,563)	(115,085)

손상	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

기말	(4,381,662)	(316,954)	(1,113,900)	(1,221,333)	(7,033,849)

정부보조금:

기초	-	-	(320)	-	(320)

상각	-	-	312	-	312

기말	-	-	(8)	-	(8)

장부금액:

기초	3,842,281	1,786,870	170,571	2,297,134	8,096,857

기말	3,842,281	1,761,656	145,576	2,292,571	8,042,085

② 전기말(단위: 천원)

구분	영업권	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초	8,223,943	209,378	1,259,484	5,243,136	14,935,941

대체	1,869,232	(1,869,232)	-

취득	-	-	-	80,000	80,000

처분	-	-	-	-	-

기말	8,223,943	2,078,610	1,259,484	3,453,904	15,015,941

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	(4,381,662)	(190,757)	(977,307)	(901,184)	(6,450,910)

상각	-	(100,983)	(111,286)	(255,586)	(467,855)

손상	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

기말	(4,381,662)	(291,740)	(1,088,593)	(1,156,770)	(6,918,764)

정부보조금:

기초	-	-	(1,255)	-	(1,255)

상각	-	-	936	-	936

기말	-	-	(320)	-	(320)

장부금액:

기초	3,842,281	18,622	280,920	4,341,953	8,483,776

기말	3,842,281	1,786,870	170,571	2,297,134	8,096,857

14. 정부보조금

(1) 보고기간종료일 현재 자산의 취득과 관련되어 유형자산 및 무형자산의 차감항목으로 각각 표시하고 있는 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

과제명	기계장치	소프트웨어	합 계

자산취득 정부보조금 총액	126,697	60,286	186,983

상각비 상계	기초상각누계액	121,286	59,966	181,252

상계	1,351	312	1,663

기말상각누계액	122,637	60,278	182,915

상계 후 정부보조금 잔액	4,060	8	4,068

② 전기말(단위: 천원)

과제명	기계장치	소프트웨어	합 계

자산취득 정부보조금 총액	126,697	60,286	186,983

상각비 상계	기초상각누계액	107,764	59,030	166,794

상계	13,523	936	14,459

기말상각누계액	121,286	59,966	181,252

상계 후 정부보조금 잔액	5,411	320	5,731

15. 담보제공자산 등(1) 당분기 보고기간종료일 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정액	채무종류	채무잔액

중소기업은행	토지/건물	3,487,818	2,376,000	일반자금대출	1,107,000

(2) 당분기 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 1JPY)

제공자	내용	보증금액	차입금액	담보권자

기술신용보증기금	차입금지급보증	591,027	JPY 72,550,000	우리은행

기술신용보증기금	차입금지급보증	270,000	300,000	기업은행

서울보증보험(주)	하자이행보증 등	140,535	㈜태성기연 등

16. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	488,437	-	633,443	-

기타채무:	-	-

미지급금	504,068	-	307,492	-

미지급비용	144,324	-	143,143	-

임대보증금	-	203,000	-	65,000

선수금	605,266	1,283,492	-	1,431,587

소계	1,253,657	1,486,492	450,635	1,496,587

합계	1,742,094	1,486,492	1,084,078	1,496,587

17. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위 : 1JPY)

구분	차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

외화표시	장부금액	외화표시	장부금액

단기차입금	(주)우리은행	구매자금대출	4.54	JPY 72,550,000	719,094	JPY 72,550,000	688,579

중소기업은행	중소기업자금대출	6.89	-	698,000	-	698,000

중소기업자금대출	3.94	-	409,000	-	409,000

중소기업자금대출	3.08	-	300,000	-	300,000

(주)호텔앤리조트	운영자금대출	-	-	50,000	-	60,000

양진석	임직원등 단기채무	-	307,848

합계	JPY 72,550,000	-	JPY 72,550,000	2,155,579

장기차입금	중소기업은행	기타시설자금대출	3.00	190,000	197,600

중소기업진흥공단	일반창업기업지원자금	3.08	194,250	200,000

중소기업진흥공단	이익공유형대출	0.42%+영업이익 3.3%	300,000	300,000

소계	684,250	697,600

유동성대체	146,370	110,480

합계	537,880	587,120

(2) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

1년초과~2년이내	196,960

2년초과~3년이내	191,410

3년초과~4년이내	88,710

4년초과~5년이내	30,400

5년초과	30,400

(3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

액면가액	30,000	490,000

사채상환할증금	1,956	28,854

전환권조정	(1,980)	(39,960)

장부금액	29,976	478,894

(4) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회차	인수자	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제6회	개인 16명	2019-05-20	4	29,976	29,457

제7회	개인 25명	2019-06-09	4	264,796

제8회	한국대안투자자문	2019-06-13	5	184,641

합계	29,976	478,894

(5) 전환사채의 주요 계약내역은 다음과 같습니다. ① 제6회 무기명식 무보증 사모전환사채

구분	내용

인수자	황규종 외 15인

발행일	2016.05.20

만기일	2019.05.20

액면금액	금 팔억 구천(890,000,000)원

발행가액	사채권면총액의 100%(할인율 0.00%)

이자지급조건	표면이율 4.0% (3개월 후급)

상환보장수익률	연 6.0%

조기상환청구기간	발행일부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월

전환에 관한 사항	전환청구금액	팔억 구천(890,000,000원)

전환시 발행될 주식의 종류	보통주

발행시 전환가격	2,536원

조정 전환가격	1,776원

감자후 전환가격	8,880원

전환청구기간	2017.05.20 ~ 2019.05.20

전기중 액면금액 팔억육천만(860,000,000)원이 상환 되었습니다.

18. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

파생금융부채	3,386	56,395

파생금융부채는 전환사채로부터 분리한 전환권대가로서 전환사채의 상환 또는 전환시 현금의 유출입은 없습니다.

19. 종업원급여보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무	168,089	200,587

사외적립자산	(112,486)	(24,404)

순확정급여부채	55,603	176,183

연결실체는 중소기업은행의 퇴직연금에 가입하고 있으며, 연결실체가 가입한 퇴직연금은 원금 이 보장됩니다. 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

20. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	10,191,446	9,225,369주

자본금	5,095,723,000	4,612,684,500

당분기중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

일자	내역	금액

기초	4,612,684,500

2018-03-12	전환사채전환(7회차)	3,048,500

2018-03-13	전환사채전환(7회차)	4,268,000

2018-03-14	전환사채전환(7회차)	6,097,500

2018-03-22	전환사채전환(8회차)	11,078,500

2018-03-27	유상증자	458,546,000

기말	5,095,723,000

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금(*1)	28,519,040	24,546,462

감자차익(*2)	400,168	10,140,547

합계	28,919,208	34,687,009

(*1) 당기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

일자	내역	금액

기초	24,546,462

2018-03-12	전환사채전환(7회차)	52,394

2018-03-13	전환사채전환(7회차)	73,352

2018-03-14	전환사채전환(7회차)	121,559

2018-03-22	전환사채전환(8회차)	223,815

2018-03-27	유상증자	3,501,457

기말	28,519,040

(*2) 전기중 5대1 무상감자로 인하여 감자차익이 10,140,547천원 증가하였습니다. 당기중 결손보전으로 인하여 감자차익이 9,740,380천원 감소하였습니다.

21. 기타자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(6,112)	(6,112)

자기주식처분손실	(3,418,001)	(3,418,001)

주식선택권	1,003,570	1,003,570

매도가능증권평가손익	(1,114,827)	(1,159,015)

기타자본조정	(2,621,337)	(2,621,337)

합계	(6,156,707)	(6,200,896)

(2) 자기주식 연결실체는 주가안정 및 주주가치제고를 위하여 자사주식을 취득하여 기타자본계정으로 계상하고 있으며 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기 보고기간종료일 현재 연결실체는 자기주식 1,028주를 보유하고 있습니다.

(3) 주식선택권연결실체는 상법 등 관계법령에 따라 연결실체의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여할 수 있는 임직원 등에게 주주총회의 특별결의에 의하여 주식선택권을 부여하고 있는 바, 당분기 보고기간종료일 현재 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

① 주식선택권의 조항 및 조건

구분	2차	3차

발행할 주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식

부여일	2012.3.26	2013.3.28

총부여수량(*1)	64,000주	75,600주

행사가격(*2)	34,750원	22,750원

행사가능기간	2014.3.26 ~ 2019.3.25	2015.3.28 ~ 2020.3.27

(*1) 무상감자후 부여수량으로 최초 부여수량은 2차 주식선택권 800,000주, 3차 주식선택권 945,000주입니다.
(*2) 무상감자후 행사가격으로 최초 행사가액은 2차 주식선택권 2,780원, 3차 주식선택권 1,820원입니다.

동 주식선택권의 부여방법은 신주발행, 자기주식 교부, 차액보상 중 권리행사시점에서 이사회의 결정에 의하도록 되어있습니다.

유ㆍ무상증자, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 행사가격이 조정될 수 있다는 계약조 항에 따라 부여수량과 행사가격이 조정되었으며, 1차 주식선택권 부여분은 행사기간이 종료됨에 따라 주식선택권이 소멸되어 기타자본잉여금으로 대체되었다가 이월결손금보전에 사용되었습니다.

② 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위하여 사용된 방법 및 가정주식선택권의 부여일 공정가치는 옵션가격결정모형에 근거하여 측정되었으며 부여일의 공정가치를 측정하기 위해 사용된 정보는 다음과 같습니다.

구분	2차	3차

공정가치	867원	484원

부여일현재 주가	2,330원	1,620원

예상주가변동성	0.6597	0.5155

기대배당수익률	0.00%	0.00%

기대행사기간	2.5년	2.5년

무위험이자율(*1)	3.63%	2.58%

(*1) 부여일 현재의 3년만기 국공채 유통수익률

③ 미행사 주식선택권의 변동(단위: 주)

구분	당분기말	전기말

기초 미행사분	118,400	592,000

감자반영	(473,600)

기말 미행사분	118,400	118,400

기말 현재 행사가능 수량	118,400	118,400

22. 결손금 당분기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	(10,128,424)	(11,408,853)

당기순손실	(1,376,426)	(10,187,809)

확정급여제도의 재측정요소	-	59,385

결손보전	9,740,380	11,408,853

기말금액	(1,764,470)	(10,128,424)

23. 매출액(1) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상품매출	-	1,593,396

제품매출	397,471	652,883

기타매출	118,260	810,559

합계	515,730	3,056,837

(2) 당분기와 전분기 중 고객으로부터의 매출액이 회사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

A사	179,527	35%	-	-

B사	66,960	13%	-	-

C사	60,807	12%	-	-

D사	-	-	727,792	24%

E사	-	-	369,723	12%

24. 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상품매출원가	-	556,354

제품매출원가	449,601	963,832

기타매출원가	-	580,015

합계	449,601	2,100,202

25. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

급여	270,663	592,402

잡급	2,925	8,805

퇴직급여	45,496	34,546

복리후생비	67,602	77,267

여비교통비	10,771	45,076

접대비	38,931	57,222

통신비	165,490	318,218

수도광열비	25,454	1,621

세금과공과금	2,806	17,868

감가상각비	222,145	184,499

지급임차료	147,140	132,231

수선비	7,150	45,577

보험료	2,297	9,708

차량유지비	29,194	22,642

운반비	2,343	1,768

교육훈련비	200	653

도서인쇄비	8,916	67,513

소모품비	6,060	23,916

지급수수료	355,495	394,309

무형자산상각비	114,773	124,226

대손상각비	5,742	-

대손충당금환입	-	(2,698)

합계	1,531,592	2,157,368

26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중에 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동액	449,601	1,543,847

원재료 및 상품 매입액	-	556,354

인건비	386,685	713,019

감가상각 및 무형자산상각비	336,917	308,725

대손상각비(환입)	5,742	(2,698)

지급임차료	147,140	132,231

지급수수료	355,495	394,309

기타비용	299,612	611,782

합계(*1)	1,981,192	4,257,569

(*1) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	5,955

외화환산이익	38,883

유형자산처분이익	2,599

잡이익	6,153	2,786

합계	8,752	47,625

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분손실	30,516	222

유형자산폐기손실	1

기부금	74	1,162

잡손실	925	363

기타의대손상각비	1,638

합계	31,515	3,385

28. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	28,204	46,677

외화환산이익	297

사채상환이익	3,612

합계	32,113	46,677

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	40,668

외환차손	342,543

외화환산손실	30,531	1,374

파생상품평가손실	43,963

합계	115,163	343,917

29. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용:

당기법인세

소계

이연법인세비용:

자본에 직접 반영된 법인세효과	(12,463)

소계	(12,463)

법인세비용	(12,463)

(2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 인식되는 항목과 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

세전금액	세효과	세후금액	세전금액	세효과	세후금액

매도가능금융자산평가손익	56,652	(12,463)	44,188

합계	56,652	(12,463)	44,188

30. 주당손익(1) 기본주당손익

① 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기	전분기

보통주당기순이익(순손실)	(1,376,425,681)	(1,391,398,664)

가중평균보통유통주식수	9,283,348	21,126,101

기본주당순이익(순손실)	(148)	(66)

② 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내역	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	9,225,369	18,921,803

유상증자	50,950

무상감자

전환사채 전환	8,058	2,205,539

자기주식 효과	(1,028)	(1,241)

가중평균 유통보통주식수	9,283,348	21,126,101

(2) 희석주당손익당분기와 전분기 중 잠재적 보통주의 희석화 효과가 발생하지 아니하였으며 희석주당손익은기본주당손익과 일치합니다.

31. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기 보고기간종료일 현재 금융기관과의 한도거래 약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 1JPY)

구분	금융기관	한도액	사용액

구매자금대출	(주)우리은행	JPY 121,300,000	JPY 72,550,000

중소기업자금대출	중소기업은행	698,000	698,000

중소기업자금대출	중소기업은행	630,000	409,000

기타시설자금대출	중소기업은행	213,000	190,000

중소기업자금대출	중소기업은행	300,000	300,000

(2) 진행중인 소송

당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

소송명	원고	계류법원	진행상황	소송가액

이의신청	아리랑메디칼	대전지방법원 천안지원	1심 계류중	1,000,000,000

현재로서는 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으며 상 기 소송사건에 대한 법원의 판단 결과로 초래될 수도 있는 손실에 대한 충당부채는 재무제표에 반영되지 아니하였습니다 .

32. 자본관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	6,702,242	6,987,066

자본(B)	26,434,927	23,626,380

현금및현금성자산 및 유동성기타금융자산(C)	8,815,007	6,206,246

차입금(D)	3,198,168	3,332,073

부채비율(A/B)	25.35%	29.57%

순차입금비율((D-C)/B)	(21.25%)	(12.17%)

33. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있습니다.연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다.

위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결실체의 감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권및기타채권

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 대부분의 고객들이 연결실체와 다년간 거래해 오고 있으며 손실은 자주 발생하지 않았습니다.

연결실체는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있습니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 고객별로 신용도를 평가하여 재검토하고 있습니다.

연결실체는 매출채권및기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.

② 투자자산 연결실체는 유동성이 높고 가치변동의 위험이 경미한 현금및현금성자산과 유동채권 등 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로서 신용위험 노출을 제한하고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 입니다.

② 기타 시장가격 위험

연결실체가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 당분기말 현재 매도가능지분상품은 9,120,000천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 912,000천원입니다

34. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치수준

대여금및수취채권	매도가능금융자산	공정가치로 측정하는 금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	-	145,721	-	145,721	-	-	145,721	145,721

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

매출채권및기타채권	3,391,987	-	-	3,391,987	-	-	-	-

현금및현금성자산	8,452,007	-	-	8,452,007	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	4,560,000	-	4,560,000	-	-	-	-

유동성기타금융자산	-	363,000	-	363,000	-	-	-	-

소계	11,843,994	4,923,000	-	16,766,994	-	-	-	-

금융자산합계	11,843,994	5,068,721	-	16,912,715	-	-	145,721	145,721

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융자산

기타유동금융부채	-	-	3,386	-	3,386	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	3,228,586	3,228,586	-	-	-	-

단기차입금	-	-	-	2,660,288	2,660,288	-	-	-	-

장기차입금	-	-	-	537,880	537,880	-	-	-	-

소계	-	-	-	6,426,754	6,426,754	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	3,386	6,426,754	6,430,141	-	-	-	-

② 전기말(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치수준

대여금및수취채권	매도가능금융자산	공정가치로 측정하는 금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	-	1,699,771	-	-	1,699,771	1,470,750	-	229,021	1,699,771

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

매출채권및기타채권	4,645,552	-	-	-	4,645,552	-	-	-	-

현금및현금성자산	6,173,246	-	-	-	6,173,246	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	1,400,000	-	-	1,400,000	-	-	-	-

유동성기타금융자산	-	33,000	-	-	33,000	-	-	-	-

소계	10,818,798	1,433,000	-	-	12,251,798	-	-	-	-

금융자산합계	10,818,798	3,132,771	-	-	13,951,570	1,470,750	-	229,021	1,699,771

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융자산

기타유동금융부채	-	-	56,395	-	56,395	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	2,580,666	2,580,666	-	-	-	-

단기차입금	-	-	-	2,744,953	2,744,953	-	-	-	-

장기차입금	-	-	-	587,120	587,120	-	-	-	-

소계	-	-	-	5,912,739	5,912,739	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	56,395	5,912,739	5,969,134	-	-	-	-

(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(보유현금 제외)	8,451,806	6,173,033

기타금융자산	363,000	33,000

매출채권및기타채권	3,391,987	4,645,552

매도가능금융자산	4,705,721	3,099,771

합계	16,912,514	13,951,357

② 손상차손

매출채권, 기타채권 및 장기기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	3,960,502	3,201,712

손상차손(환입)	5,742	758,790

제각	-	-

기말	3,966,244	3,960,502

③ 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 기타채권 및 장기기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같으며, 연체되었으나 손상되지 아니한 채권금액은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

6개월내	998,554	(6,846)	891,337	(8,450)

12개월내	236,490	(5,767)	1,239,138	(41,343)

1년이상	3,572,808	(1,409,912)	3,982,392	(2,053,692)

2년이상	2,550,379	(2,543,719)	2,493,187	(1,857,016)

합계	7,358,231	(3,966,244)	8,606,054	(3,960,502)

(3) 유동성위험보고기간종료일 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	합계	1년미만	1~2년	2~5년	5년 초과

매입채무및기타채무	3,228,586	1,742,094	647,286	839,206	-

차입금	3,168,192	2,630,312	196,960	310,520	30,400

기타유동금융부채	3,386	3,386	-	-	-

전환사채	29,976	29,976	-	-	-

합계	6,430,141	4,405,769	844,246	1,149,726	30,400

② 전기말(단위: 천원)

구분	합계	1년미만	1~2년	2~5년	5년 초과

매입채무및기타채무	2,580,666	1,084,078	-	1,496,587	-

차입금	2,853,179	2,266,059	196,960	352,160	38,000

기타유동금융부채	56,395	56,395	-	-	-

전환사채	478,894	478,894	-	-	-

합계	5,969,134	3,885,426	196,960	1,848,747	38,000

보고기간종료일 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고 있습니 다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 환위험① 환위험에 대한 노출

연결실체는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위: 1USD, 1JPY)

구분	당분기	전기

USD	JPY	USD	JPY

자산

- 매출채권	2,400	-	2,400	-

부채

- 유동성차입금	-	72,550,000	-	72,550,000

② 민감도분석연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 세전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	256	(256)	257	(257)

JPY	(71,909)	71,909	(68,858)	68,858

합계	(71,653)	71,653	(68,601)	68,601

(5) 이자율위험연결실체는 일부 변동금리부 부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 이자율 위험은 주로 차입금 등의 계약으로부터 발생합니다. 당분기와 전기 중 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 당분기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

금융부채	(899)	899	(2,582)	2,582

35. 특수관계자거래(1) 보고기간종료일 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	당사의 지분율

관계기업	㈜호텔앤리조트	50.00%

기타	(주)HQ인베스트먼트	9.50%

기타	㈜올댓제주 아일랜드	-

기타	㈜한국피엠지제약	12.84%

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	이자수익

기타	주요경영진	945

② 전기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	이자수익

기타	(주)에이티세미콘	596,274	7,838

기타	주요경영진	-	32,858

기타	(주)장동호윌어학원	-	20,932

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	기초	증가	감소	기말

대여금	주요 경영진(*)	1,275,000	725,000	550,000

차입금	(주)호텔앤리조트	60,000	10,000	50,000

주요 경영진(*)	307,848	307,848

(*) 연결실체의 주요 경영진은 기업 활동의 계획, 운용, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원입니다.

② 전기(단위: 천원)

구분	특수관계자명	기초	증가	감소	기말

대여금	주요 경영진(주)	1,325,000	200,000	(250,000)	1,275,000

(주)올댓제주아일랜드	-	166,600	(6,000)	160,600

㈜에이티세미콘	140,001	-	(140,001)	-

차입금	(주)호텔앤리조트	-	60,000	-	60,000

(*) 연결실체의 주요 경영진은 기업 활동의 계획, 운용, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 임원입니다.

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

미수수익	대여금	매도가능증권	차입금

관계기업	㈜호텔앤리조트	50,000

기타	주요경영진	5,877	550,000	307,848

기타	㈜올댓제주아일랜드	182,113

② 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

미수수익	대여금	매도가능증권	차입금

관계기업	㈜호텔앤리조트	-	-	-	60,000

기타	㈜장동호윌어학원	20,932	-	800,000	-

기타	주요경영진	41,610	1,275,000	-	-

기타	㈜올댓제주아일랜드	-	160,600	-	-

(5) 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

단기급여	123,574	338,422

퇴직급여	15,102	29,747

합계	138,676	368,169

연결실체의 주요 경영진은 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 임원입니다.

(6) 당분기말 현재 금융기관과의 차입거래 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 1JPY)

제공자	내용	보증금액	차입금액 및 사용액	담보권자

대표이사	차입금지급보증	698,000	698,000	중소기업은행

630,000	409,000	중소기업은행

213,000	190,000	중소기업은행

JPY 121,300,000	JPY 72,550,000	우리은행

360,000	300,000	중소기업은행

(7) 당분기말 현재 제3자에 대한 당사의 채권 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내용	채권금액	담보내용

대표이사	대여금담보제공	1,400,895	(주)셀루메드 발행 19회차전환사채 10억

36. 영업부문별 정보연결실체가 영위하는 영업에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	반도체	광고서비스	계

총매출액	468,641	47,089	515,730

내부매출액	-	-	-

순매출액	468,641	47,089	515,730

영업이익	(903,681)	(486,454)	(1,390,135)

자산총계	29,932,017	2,898,551	32,830,568

부채총계	3,057,970	5,324,272	8,382,242

② 전분기(단위: 천원)

구분	반도체	광고서비스	계

총매출액	1,832,695	1,224,143	3,056,837

내부매출액	-	-	-

순매출액	1,832,695	1,224,143	3,056,837

영업이익	(959,825)	(155,748)	(1,115,574)

자산총계	2,874,035	4,868,538	33,592,573

부채총계	17,509,791	6,029,656	23,539,447

37. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

전환사채전환	524,716	9,415,297

결손보전	9,740,380	11,408,853

무상감자	-	10,145,499

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무활동
현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기타
변동(주1)	기말

전환사채의
전환	외환환산손실

전환사채	478,893	(49,550)	(404,534)	5,167	29,976

금융기관 차입금	2,793,179	(13,351)	30,515	2,810,343

재무활동으로부터의 총부채	3,272,072	(62,901)	(404,534)	30,515	5,167	2,840,319

(주1) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액이 포함되어 있습니다.

38. 비지배지분에 대한 정보 ( 1) 누적비지배지분의 변동

연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

① 당기(단위 : 천원)

구 분	비지배지분율
(%)	당기초누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순손익	비지배지분에 배분된 배당금	기타	당기말 누적 비지배지분

(주)타바	45%	656,006	(314,832)	341,174

② 전기(단위 : 천원)

구 분	비지배지분율
(%)	당기초누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순손익	비지배지분에 배분된 배당금	기타	당기말 누적 비지배지분

(주)타바	45%	1,312,096	(656,090)	-	-	656,006

( 2) 종속기업의 요약 재무정보

비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업인 (주)타바의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

가. 요약 재무상태표(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	487,871	640,118

비유동자산	2,410,680	2,528,360

유동부채	3,613,628	3,915,233

비유동부채	1,710,644	1,907,187

자본	(2,425,721)	(1,933,942)

나. 요약 포괄손익계산서(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출	47,089	1,224,143

당기순손익	(491,779)	(162,661)

기타포괄손익	-	-

총포괄손익	(491,779)	(162,661)

(3) 요약 현금흐름표(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(425,919)	(360,012)

투자활동으로 인한 현금흐름	(2,756)	(1,104,851)

재무활동으로 인한 현금흐름	342,098	1,559,510

현금및현금성자산의 증가(감소)	(86,577)	94,647

기초 현금및현금성자산	92,147	112,428

외화표시 현금의 환율변동효과	-	-

당분기말의 현금및현금성자산	(5,570)	207,075

(3) 비지배지분과의 거래

당기와 전기중 비지배지분과의 거래는 없습니다.