리튬포어스 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

제 22 (당) 기 반기 : 2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일까지
제 21(전) 기 반기 : 2018년 01월 01일부터 2018년 06월 30일까지
주식회사 더블유아이

1. 당사의 개요 주식회사 더 블유아이(이하 "당사", 구 주식회사 피엠지파마사이언스)는 1998년 5월 23일에 설립되어, 반도체 검사장비 및 부품, 소모품의 제조, 판매 와 휴대폰액세서리 제조 및 도소매를 사업으로 영위하고 있으며, 2015년 3월에 본사를 이전하여 당반기말 현재 충 청남도천안시 서북구 직산읍 4산단7로 17-15를 본사로 하고 있습니다. 당사는 2004년 1월 6일에 코스닥시장에 신규로 등록하였으며, 설립 후 수차례의 유, 무상증자 및 무상감자를 통해 반기말 현재 자본금은 6,936,487천원입니 다. 당사는 2018년 6월 26일 임시주주총회에서 회사명을 주식회사 에이티테크놀러지에서 주식회사 피엠지파마사이언스로 변경하였으며, 2019년 1월 18일 임시주주총회에서 주식회사 피엠지파마사이언스에서 주식회사 더블유아이로 변경하였습니다.

당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

변익성	1,753,135	12.64%

(주)코럴핑크	1,118,326	8.06%

루멘파트너스	1,097,092	7.91%

김현식	684,895	4.94%

㈜에버시버리	601,304	4.33%

신은숙	187,476	1.35%

기타주주	8,430,746	60.77%

합계	13,872,974	100.00%

2. 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석2.4 에서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(7) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.

2.3 회계정책 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당반기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다.

① 리스이용자

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

- 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정

- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

- 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다.

- 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.

② 리스제공자

당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.

당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

2.4 회계정책의 변경(1) 기준서 제1116호 '리스'의 적용당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 2019년1월 1일 현재 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전기말 금액	조정	제1116호 반영후금액

자산

유동자산

현금및현금성자산	17,812,161	17,812,161

기타금융자산	1,477,990	1,477,990

당기손익-공정가치측정금융자산	2,304,602	2,304,602

매출채권및기타채권	2,264,639	2,264,639

재고자산	-	-

기타유동자산	191,882	191,882

비유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산	1,089,496	1,089,496

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	130,000	130,000

종속기업투자주식	19,263,633	19,263,633

유형자산	4,909,395	4,909,395

무형자산	117,512	117,512

장기매출채권및기타채권	921,452	921,452

사용권자산	-	901,764	901,764

자산 총계	50,482,764	901,764	51,384,528

부채

유동부채

매입채구및기타채무	871,691	-	871,691

단기차입금	10,859,453	-	10,859,453

기타유동금융부채	1,619,558	-	1,619,558

기타유동부채	200,802	-	200,802

리스부채	-	465,568	465,568

비유동부채

장기매입채무및기타채무	440,000	-	440,000

장기차입금	129,200	-	129,200

확정급여부채	78,447	-	78,447

기타충당부채	1,000,000	-	1,000,000

리스부채	-	540,136	540,136

부채 총계	15,199,151	1,005,705	16,204,856

자본

자본금	6,936,487	-	6,936,487

자본잉여금	49,915,906	-	49,915,906

기타자본	(5,681,481)	-	(5,681,481)

이익잉여금(결손금)	(15,887,299)	(103,940)	(15,991,239)

자본 총계	35,283,613	(103,940)	35,179,673

4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	1,048	448

요구불예금	12,372,492	17,811,713

합계	12,373,540	17,812,161

5 . 공정가치 측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권(*1)	4,634	141,420	2,304,602	167,808

(주)타바 전환사채	-	921,689	-	921,689

(주)그린플러스 보통주(*2)	-	996,300	-	-

(주)에코웰 신주인수권부사채(*3)	-	1,077,577	-	-

(주)미래SCI 전환사채(*4)	-	1,141,626

소계	4,634	4,278,612	2,304,602	1,089,497

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(주)HQ인베스트먼트 보통주(*5)	-	-	-	130,000

(주)한국PMG제약 보통주(*6)	-	3,356,285	-	-

소계	-	3,356,285	-	130,000

합계	4,634	7,634,896	2,304,602	1,219,496

(*1) 당반기 중 당기손익-공정가치금융자산평가이익 68,995천원 을 계상하였습니다.
(*2) 당반기 중 당기손익-공정가치금융자산평가이익 267,300천원을 계상하였습니다.
(*3) 당반기 중 당기손익-공정가치금융자산평가이익 77,577천원을 계상하였습니다.
(*4) 당반기 중 당기손익-공정가치금융자산평가이익 141,626천원을 계상하였습니다.
(*5) 당반기 중 기타포괄-공정가치금융자산평가손실 130,000천원을 계상하였습니다.
(*6) 당반기 중 기타포괄-공정가치금융자산평가손실 750천원을 계상하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	3,524,099	4,599,771

취득금액	16,140,785	2,439,855

처분금액	(12,453,307)	(2,530,039)

평가손익

기타포괄손익(법인세 차감전)	(130,750)	(454,100)

당기손익	558,704	(531,389)

손상차손	-	-

기말금액	7,639,531	3,524,099

6. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보통예금	기업은행 등	-	-	1,114,990	-

정기예금 등	기업은행 등	83,000	-	363,000	-

합 계	83,000	-	1,477,990	-

7. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	금융기관	당반기말	전기말	사용제한내용

기타금융자산	정기예적금	국민은행	83,000	33,000	법인카드 관련

현금및현금성자산	보통예금	기업은행	-	957,261	아리랑메디컬 소송관련 가압류

현금및현금성자산	보통예금	신한은행	-	100,000	아리랑메디컬 소송관련 가압류

현금및현금성자산	보통예금	우리은행	-	7,729	아리랑메디컬 소송관련 가압류

현금및현금성자산	보통예금	국민은행	-	50,000	아리랑메디컬 소송관련 가압류

합계	83,000	1,147,990

8. 매출채권및기타채권 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	4,924,479	-	1,782,997	-

(대손충당금)	(849,463)	-	(712,313)	-

소계	4,075,015	-	1,070,684	-

기타채권:

대여금	3,317,075	24,048	2,724,766	24,048

(대손충당금)	(2,262,075)	(24,048)	(2,044,766)	(24,048)

미수수익	653,473	2,888	627,076	2,888

(대손충당금)	(580,620)	(2,888)	(580,620)	(2,888)

미수금	4,856,337	-	605,967	-

(대손충당금)	(174,466)	-	(138,467)	-

보증금	-	1,394,225	-	1,421,452

(대손충당금)	-	(500,000)	-	(500,000)

소계	5,809,724	894,225	1,193,956	921,452

합계	9,884,740	894,225	2,264,640	921,452

9. 재고자산(1)보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	4,546,869	(980,011)	3,566,858	800,000	(800,000)	-

(2) 당반기와 전기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	800,000	800,000

합병이월	405,993	-

처분	(259,175)	-

평가손실(환입)	33,193	-

기말	980,011	800,000

10 . 기타자산 및 기타부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,790,051	-	402,884	-

(대손충당금)	(400,000)	-	(400,000)	-

선급비용	16,049	-	7,003	-

부가세대급금	-	-	168,544	-

당기법인세자산	24,247	-	13,452	-

합계	1,430,347	-	191,882	-

(2) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	21,107	-	7,367	-

예수금	77,576	-	35,024	-

부가세예수금	-	-	158,410	-

미지급법인세	15,782	-

합계	114,465	-	200,802	-

11. 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	소재지	당반기말	전기말

취득원가	순자산금액	손상누계액	장부금액	장부금액

(주)타바	55.00	대한민국	6,499,947	(3,712,412)	6,143,524	356,423	1,356,423

(주)한국피엠지제약(*1)	대한민국	-	-	-	-	9,907,180

(주)루멘파트너스	37.50	대한민국	3,000,000	12,243,527	-	3,000,000	3,000,000

(주)위드모바일(*2)	-	대한민국	-	-	-	-	5,000,031

합 계	9,499,947	8,531,115	6,143,524	3,356,423	19,263,633

(*1) 당반기중 지분매각으로 인해 종속기업에서 제외 되었습니다.(*2) 당반기중 당사와 소규모 흡수합병을 하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	손상	기말금액

(주)타바	1,356,423	-	-	1,000,000	356,423

(주)한국피엠지제약(*1)	9,907,180	-	9,907,180	-	-

(주)루멘파트너스	3,000,000	-	-	-	3,000,000

(주)위드모바일(*2)	5,000,031	-	5,000,031	-	-

합 계	19,263,633	-	9,907,180	1,000,000	3,356,423

(*1) 당반기 중 제3자 지분매각으로 인해 종속기업에서 제외 되었습니다.(*2) 당반기 중 당사와 소규모 흡수합병을 하였습니다.

② 전기(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	손상	기말금액

(주)타바	6,056,423	-	-	(4,700,000)	1,356,423

(주)한국피엠지제약	-	14,607,180	-	(4,700,000)	9,907,180

(주)루멘파트너스	-	3,000,000	-	-	3,000,000

(주)위드모바일	-	5,000,031	-	-	5,000,031

합 계	6,056,423	22,607,211	-	(9,400,000)	19,263,633

( 3) 당반기 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

(주)타바	2,288,441	6,000,853	(3,712,412)	95,581	(378,002)	(378,002)

(주)루멘파트너스	16,380,973	4,137,445	12,243,527	-	3,726,045	3,716,295

12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	7,180,529	6,876,783

상각누계액 및 손상차손누계액	(2,129,699)	(1,967,382)

정부보조금	(6)	(6)

장부금액	5,050,824	4,909,395

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	공기구, 비품	시설장치	금형	합계

취득원가:

기초	1,702,337	2,311,491	1,575,263	413,119	874,572	-	6,876,782

합병으로인한 변동	-	-	-	38,226	2	65,402	103,630

취득 및 자본적지출	-	453,258	-	176,195	-	42,300	671,753

대체	-	-	-	-	-	-	-

처분 및 폐기	-	(300,000)	-	(171,638)	-	-	(471,638)

기말	1,702,337	2,464,749	1,575,263	455,903	874,574	107,702	7,180,529

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	(285,069)	(1,131,985)	(370,241)	(180,088)	-	(1,967,382)

상각	-	(39,807)	(56,455)	(18,153)	(62,095)	(9,607)	(186,117)

손상	-	-	-	-	-	-	-

처분 및 폐기	-	23,800	-	-	-	-	23,800

기말	-	(301,075)	(1,188,440)	(388,394)	(242,182)	(9,607)	(2,129,699)

정부보조금:

기초	-	-	(6)	-	-	-	(6)

상각	-	-	-	-	-	-	-

기말	-	-	(6)	-	-	-	(6)

장부금액:

기초	1,702,337	2,026,423	443,272	42,879	694,485	-	4,909,395

기말	1,702,337	2,163,674	386,817	67,509	632,392	98,094	5,050,824

② 전기(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	공기구, 비품	시설장치	건설중인자산	합계

취득원가:

기초	1,702,337	2,311,491	1,937,269	475,494	787,300	25,000	7,238,890

취득 및 자본적지출	-	-	6,700	6,389	62,272	-	75,361

대체	-	-	-	-	25,000	(25,000)	-

처분 및 폐기	-	-	(368,705)	(68,763)	-	-	(437,468)

기말	1,702,337	2,311,491	1,575,263	413,119	874,572	-	6,876,783

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	(206,324)	(1,217,239)	(386,192)	(55,898)	-	(1,865,653)

상각	-	(78,745)	(129,511)	(41,915)	(124,189)	-	(374,360)

손상	-	-	-	-	-	-	-

처분 및 폐기	-	-	214,765	57,866	-	-	272,631

기말	-	(285,069)	(1,131,985)	(370,241)	(180,088)	-	(1,967,382)

정부보조금:

기초	-	-	(5,411)	-	-	-	(5,411)

상각	-	-	5,405	-	-	-	5,405

기말	-	-	(6)	-	-	-	(6)

장부금액:

기초	1,702,337	2,105,167	714,618	89,301	731,402	25,000	5,367,826

기말	1,702,337	2,026,423	443,272	42,879	694,485	-	4,909,395

(3) 담보제공 당반기말 현재 장부금 액 3,414,037천 원 의 유형 자산이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다 .

13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	9,437,495	6,801,904

상각누계액 및 손상차손누계액	(6,838,047)	(6,684,383)

정부보조금	(8)	(8)

장부금액	2,599,440	117,513

(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	영업권	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초	4,381,662	209,378	1,259,484	951,380	6,801,904

합병으로인한 변동	537,289	13,891	5,911	2,058,500	2,615,591

취득	-	-	20,000	-	20,000

처분	-	-	-	-	-

기말	4,918,951	223,269	1,285,395	3,009,880	9,437,495

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	(4,381,662)	(195,835)	(1,188,886)	(918,000)	(6,684,383)

상각	-	(1,816)	(37,944)	(113,904)	(153,664)

손상	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

기말	(4,381,662)	(197,651)	(1,226,830)	(1,031,904)	(6,838,047)

정부보조금:

기초	-	-	(8)	-	(8)

상각	-	-	-	-	-

기말	-	-	(8)	-	(8)

장부금액:

기초	-	13,543	70,590	33,380	117,513

기말	537,289	25,617	58,557	1,977,976	2,599,440

② 전기(단위: 천원)

구분	영업권	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초	4,381,662	209,378	1,259,484	951,380	6,801,904

취득	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

기말	4,381,662	209,378	1,259,484	951,380	6,801,904

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	(4,381,662)	(193,359)	(1,088,593)	(901,184)	(6,564,798)

상각	-	(2,476)	(100,294)	-	(102,770)

손상	-	-	-	(16,816)	(16,816)

처분	-	-	-	-	-

기말	(4,381,662)	(195,835)	(1,188,886)	(918,000)	(6,684,383)

정부보조금:

기초	-	-	(320)	-	(320)

상각	-	-	312	-	312

기말	-	-	(8)	-	(8)

장부금액:

기초	-	16,019	170,571	50,196	236,786

기말	-	13,543	70,590	33,380	117,513

14. 정부보조금

(1) 당반기말 현재 자산의 취득과 관련되어 유형자산 및 무형자산의 차감항목으로 각각 표시하고 있는 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

과제명	기계장치	소프트웨어	합 계

자산취득 정부보조금 총액	126,697	60,286	186,984

상각비 상계	기초상각누계액	126,691	60,278	186,970

상계	-	-	-

기말상각누계액	126,691	60,278	186,970

상계 후 정부보조금 잔액	6	8	14

② 전기말(단위: 천원)

과제명	기계장치	소프트웨어	합 계

자산취득 정부보조금 총액	126,697	60,286	186,983

상각비 상계	기초상각누계액	121,286	59,966	181,253

상계	5,405	312	5,717

기말상각누계액	126,691	60,278	186,970

상계 후 정부보조금 잔액	6	8	14

15. 사용권자산 및 리스부채(1) 당반기와 전기 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	회계정책 변경효과	증가	감가상각	감소	기말

부동산	-	486,527	122,709	(198,906)	-	410,330

차량운반구	-	415,237	198,056	(61,439)	(214,206)	337,647

합 계	-	901,764	320,765	(260,346)	(214,206)	747,977

당반기 중 단기리스자산 및 소액리스자산과 관련하여 인식한 비용은 4,209천원 입니다. ② 전기 사용권자산의 변동은 존재하지 않습니다.(2) 당반기 보고기간종료일 현재 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	회계정책 변경효과	증가	이자비용	감소	유동성대체	기말

리스부채(유동)	-	465,568	141,897	33,756	(291,047)	302,059	652,232

리스부채(비유동)	-	540,137	178,868	-	(127,395)	(302,059)	289,551

합 계	-	1,005,705	320,765	33,756	(231,496)	-	941,783

② 전기 리스부채의 변동은 존재하지 않습니다.

16. 담보제공자산 등(1) 당반기 보고기간종료일 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정액	채무종류	채무잔액

중소기업은행	유형자산(토지/건물)	3,414,037	2,376,000	일반자금대출	1,107,000

(2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

제공자	내용	보증금액	차입금액	담보권자

서울보증보험(주)	하자이행보증 등	37,000	-	우리홈쇼핑 등

17. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,225,618	-	680,498	-

기타채무:

미지급금	865,126	-	130,151	-

미지급비용	68,307	-	61,041	-

임대보증금	-	440,000	-	440,000

소계	933,433	440,000	191,193	440,000

합계	3,159,052	440,000	871,691	440,000

18. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

차입금	2,728,400	121,600	1,137,400	129,200

전환사채	5,519,893	-	9,722,053	-

합계	8,248,293	121,600	10,859,453	129,200

(2) 보고기간종료일 현재 금융기관 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위 : 1JPY)

구분	차입처	내역	이자율(%)	당반기말	이자율(%)	전기말

단기차입금	중소기업은행	중소기업자금대출	3.92	698,000	3.83	698,000

중소기업자금대출	4.08	320,000	4.10	409,000

중소기업자금대출	3.33	680,000	-	-

문화콘텐츠기업 협약대출	1.66	1,000,000	-	-

합계	2,698,000	1,107,000

장기차입금	중소기업은행	기타시설자금대출	3.00	152,000	3.00	159,600

소계	152,000	159,600

유동성대체	30,400	30,400

합계	121,600	129,200

(3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말

1년초과~2년이내	30,400

2년초과~3년이내	30,400

3년초과~4년이내	30,400

4년초과~5년이내	30,400

5년초과	-

합계	121,600

(4) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

액면가액	7,000,000	13,030,000

사채상환할증금	-	486,372

전환권조정	(1,480,107)	(3,794,319)

장부금액	5,519,893	9,722,053

(5) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회차	인수자	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

제6회	개인 16명	2019-05-20	4	-	31,327

제12회	애릭바이오파밍 등	2021-06-28	2	5,519,893	5,211,065

제13회	IBK자산운용 등	2021-05-24	2.5	-	4,479,661

합계	5,519,893	9,722,053

(6) 전환사채의 주요 계약내역은 다음과 같습니다.

① 제6회 무기명식 무보증 사모전환사채

구분	내용

인수자	황규종 외 15인

발행일	2016.05.20

만기일	2019.05.20

발행시 액면금액	890,000천원

잔여 액면금액	30,000천원

발행가액	사채권면총액의 100%(할인율 0.00%)

이자지급조건	표면이율 4.0% (3개월 후급)

상환보장수익률	연 6.0%

조기상환청구기간	발행일부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월

전환에 관한 사항	Refixing 조항	발행일로부터 매 1개월마다 전환가액을 조정

전환시 발행될 주식의 종류	보통주

발행시 전환가격	12,680원

당반기말 현재 전환가격	8,880원

전환청구기간	2017.05.20 ~ 2019.05.20

당반기중 액면금액 30,000천원이 만기도래로 전액 상환 되었습니다. ② 제12회 무기명식 무보증 사모전환사채

구분	내용

인수자	에릭바이오파밍 외 1인

발행일	2018.06.28

만기일	2021.06.28

발행시 액면금액	7,000,000천원

잔여 액면금액	7,000,000천원

발행가액	사채권면총액의 100%(할인율 0.00%)

이자지급조건	표면이율 2.0% (3개월 후급)

상환보장수익률	연 2.0%

조기상환청구기간	발행일부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월

전환에 관한 사항	Refixing 조항	해당사항없음

전환시 발행될 주식의 종류	보통주

발행시 전환가격	5,288원

당반기말 현재 전환가격	5,288원

전환청구기간	2019.06.28 ~ 2021.05.28

③ 제13회 무기명식 무보증 사모전환사채

구분	내용

인수자	에이원자산운용 외 4인

발행일	2018.05.24

만기일	2021.05.24

발행시 액면금액	6,000,000천원

잔여 액면금액	0원

발행가액	사채권면총액의 100%(할인율 0.00%)

이자지급조건	표면이율 2.5% (3개월 후급)

상환보장수익률	연 5.0%

조기상환청구기간	발행일부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월

전환에 관한 사항	Refixing 조항	발행일로부터 매 1개월마다 전환가액을 조정

전환시 발행될 주식의 종류	보통주

발행시 전환가격	10,057원

당반기말 현재 전환가격	6,198원

전환청구기간	2019.05.24 ~ 2021.04.24

당반기중 액면금액 6,000,000천원을 당사가 만기전 취득하여 전액 상환 되었습니다. 19. 기타유동금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

파생금융부채	-	1,619,558

파생금융부채는 전환사채로부터 분리한 전환권 및 상환권으로서 전환사채의 상환 또는 전환시 현금의 유출입은 없으며, 당반기중 전환사채 상환으로 인하여 감소하였습니다.

20. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

소송충당부채(*)	-	1,000,000

(*)당반기 중 아리랑메디컬과 650,000천원에 합의하여 소송이 종료되었습니다.

21. 종업원급여(1)보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무	508,799	119,381

사외적립자산	(111,454)	(40,935)

순확정급여부채	397,345	78,447

당사는 중소기업은행의 퇴직연금에 가입하고 있으며, 당사가 가입한 퇴직연금은 원금 이 보장됩니다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(2) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당반기	전기	당반기	전기	당반기	전기

기초잔액	119,381	152,507	40,934	24,404	78,447	128,103

당반기 비용으로 인식 :

당기근무원가	42,831	79,720	-	-	42,831	79,720

이자원가(수익)	1,654	4,740	1,213	7,735	441	(2,995)

소계	44,485	84,460	1,213	7,735	43,272	76,725

기타포괄손익으로 인식 :

- 확정급여제도의 재측정요소	39,423	58,218	(949)	(7,305)	40,372	65,523

- 사외적립자산의 수익	-	-	-	-	-	-

소계	39,423	58,218	(949)	(7,305)	40,372	65,523

기타 :

합병으로인한 변동	310,129	-	-	-	310,129	-

기여금 납부	-	-	78,000	188,000	(78,000)	(188,000)

퇴직급 지급	(4,619)	(175,804)	(7,744)	(171,900)	3,125	(3,904)

소계	305,510	(175,804)	70,256	16,100	235,254	(191,904)

기말잔액	508,799	119,381	111,454	40,934	397,345	78,447

22. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	13,872,974주	13,872,974주

자본금	6,936,487,000	6,936,487,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과 금 (*1)	32,404,768	47,891,899

감자차익(*2)	-	400,168

전환권대가	1,623,839	1,623,839

합계	34,028,606	49,915,906

(*1) 당반기 중 결손보전으로 인하여 15,487,131천원 감소 하였습니다.
(*2) 당반기 중 결손보전으로 인하여 400,168천원 감소 하였습니다.

23. 기타자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	(6,112)	(6,112)

자기주식처분손실	(3,418,001)	(3,418,001)

주식선택권	1,003,570	1,003,570

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(741,585)	(639,600)

기타자본조정	(2,045,961)	(2,621,337)

합계	(5,208,089)	(5,681,481)

(2) 자기주식당사는 주가안정 및 주주가치제고를 위하여 자사주식을 취득하여 기타자본계정으로 계상하고 있으며 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당반기말 현재 당사는 자기주식 1,028주를 보유하고 있습니다.

(3) 주식선택권당사는 상법 등 관계법령에 따라 당사의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여할 수 있는 임직원 등에게 주주총회의 특별결의에 의하여 주식선택권을 부여하고 있는 바, 당반기 보고기간종료일 현재 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

① 주식선택권의 조항 및 조건

구분	3차

발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

부여일	2013.3.28

총부여수량(*1)	75,600주

행사가격(*2)	22,750원

행사가능기간	2015.3.28 ~ 2020.3.27

(*1) 두번의 무상감자후 부여수량으로 최초 부여수량은 945,000주입니다.
(*2) 두번의 무상감자후 행사가격으로 최초 행사가액은 1,820원입니다.

동 주식선택권의 부여방법은 신주발행, 자기주식 교부, 차액보상 중 권리행사시점에서 이사회의 결정에 의하도록 되어있습니다. 유ㆍ무상증자, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 행사가격이 조정될 수 있다는 계약조항에 따라 부여수량과 행사가격이 조정되었으며, 1차, 2차 주식선택권은 행사기간이 종료되었습니다. 1차 주식선택권 부여분은 행사기간이 종료됨에 따라 주식선택권이 소멸되어 기타자본잉여금으로 대체되었다가 이월결손금보전에 사용되었습니다.

② 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위하여 사용된 방법 및 가정주식선택권의 부여일 공정가치는 옵션가격결정모형에 근거하여 측정되었으며 부여일의 공정가치를 측정하기 위해 사용된 정보는 다음과 같습니다.

구분	3차

공정가치	484원

부여일현재 주가	1,620원

예상주가변동성	0.5155

기대배당수익률	0.00%

기대행사기간	2.5년

무위험이자율(*1)	2.58%

(*1) 부여일 현재의 3년만기 국공채 유통수익률

③ 미행사 주식선택권의 변동(단위: 주)

구분	당반기	전기

기초 미행사분	118,400	118,400

기중 상실	(60,000)	-

감자반영	-	-

기말 미행사분	58,400	118,400

기말 현재 행사가능 수량	58,400	118,400

24. 결손금 (1) 당반기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	(15,887,299)	(9,740,380)

당기순이익	(1,417,207)	(14,962,578)

확정급여제도의 재측정요소	(31,490)	(51,108)

결손보전	15,887,299	9,740,380

회계정책변경효과	(103,941)	232,508

기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분	-	(1,106,121)

기말금액	(1,552,638)	(15,887,299)

25 . 매출액 (1) 당반기와 전반기 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	1,181,008	1,181,008	-	-

제품매출	6,171,797	9,212,554	584,842	982,312

기타매출	217,724	307,917	64,802	135,972

합계	7,570,529	10,701,479	649,644	1,118,285

26 . 매출원가 당반기와 전반기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	1,153,860	1,153,860	-	-

제품매출원가	4,495,961	6,691,343	725,540	1,175,141

기타매출원가	-	-	-	-

합계	5,649,822	7,845,203	725,540	1,175,141

27 . 판매비와관리비 당반기와 전반기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	354,248	596,997	175,128	377,995

잡급	-	1,668	-	-

퇴직급여	22,686	34,700	(353)	37,170

복리후생비	78,422	131,459	48,249	107,937

여비교통비	22,782	37,662	5,560	9,512

접대비	17,957	45,300	54,893	90,748

통신비	2,488	4,170	2,117	4,296

수도광열비	3,303	7,401	10,382	34,325

세금과공과금	1,598	2,639	3,851	5,209

감가상각비	61,505	121,702	56,076	112,277

사용권자산상각비	255,041	260,346	-	-

지급임차료	(74,467)	2,856	90,634	195,856

수선비	-	-	19,173	26,323

보험료	1,000	2,029	2,105	4,152

차량유지비	7,286	12,846	9,542	19,393

운반비	210,366	276,160	1,080	3,423

교육훈련비	27,095	27,095	-	200

도서인쇄비	4,518	8,606	-	1,616

소모품비	35,154	52,673	3,052	6,482

지급수수료	323,617	464,558	238,617	574,555

보관료	25,988	37,125	-	-

광고선전비	12,904	19,110	-	-

무형자산상각비	105,288	153,085	25,614	51,229

대손상각비	59,525	82,502	26,720	32,462

판매수수료	182,741	255,906	-	-

견본비	1,855	1,855	-	-

합계	1,742,899	2,640,449	772,440	1,695,161

28. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

재고자산의 변동액	7,845,203	1,175,141

원재료 및 상품 매입액	-	-

인건비	764,823	523,102

감가상각 및 무형자산상각비	140,812	163,506

대손상각비	153,085	32,462

지급임차료	260,346	195,856

지급수수료	52,673	574,555

기타비용	1,268,710	205,680

합계(*1)	10,485,652	2,870,302

(*1) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	9,386	11,985

잡이익	1,196	2,376	9,737	15,890

기타충당부채환입액	-	350,000	-	-

사용권자산처분이익	-	17,291	-	-

합계	1,196	369,667	19,123	27,875

(2) 당반기와 전반기 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	36,999	2,126	32,641

유형자산폐기손실	-	-	-	1

무형자산손상차손	-	-	16,816	16,816

종속기업투자주식처분손실	1,021,146	1,021,146	-	-

종속기업투자주식손상차손	1,000,000	1,000,000	1,100,000	1,100,000

기타의대손상각비	-	86,920	-	-

잡손실	3,400	3,507	-	152

합계	2,024,546	2,148,571	1,118,942	1,149,610

30. 금융수익과 금융비용(1) 당반기와 전반기 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	61,343	176,435	41,162	76,895

외환차익	12,809	14,462	-	-

외화환산이익	1,191	2,408	745	1,042

파생상품평가이익	1,619,558	1,619,558	-	-

사채상환이익	-	-	-	3,612

당기손익-공정가치금융자산평가이익	152,766	555,458	55,314	55,314

합계	1,847,668	2,368,322	97,221	136,863

(2) 당반기와 전반기 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	254,893	582,309	76,892	113,082

외환차손	431	431	10,774	10,774

외화환산손실	-	-	-	30,531

사채상환손실	1,422,064	1,422,064	-	-

파생상품평가손실	-	-	-	43,963

기타의대손상각비	180,000	180,000	5,877	5,877

합계	1,857,388	2,184,804	93,543	204,227

31. 법인세비용(1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기법인세비용:

당기법인세	-	-

과거기간 법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항	-	-

소계	-	-

이연법인세비용:

일시적차이 변동으로 인한 이연법인세 변동액	-	-

자본에 직접 반영된 법인세효과	37,647	(270,701)

소계	37,647	(270,701)

법인세비용	37,647	(270,701)

(2) 당반기와 전반기 중 자본에 직접 인식되는 항목과 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

세전금액	세효과	세후금액	세전금액	세효과	세후금액

기타포괄손익금융자산평가손익	130,750	28,765	101,985	15,900	(3,498)	12,402

확정급여제도의 재측정요소	40,372	8,882	31,490	(56,004)	12,321	(43,683)

전환권대가	-	-	-	1,270,563	(279,524)	991,039

합계	171,122	37,647	133,475	1,230,459	(270,701)	959,758

32. 주당손익(1) 기본주당손익

① 당반기와 전반기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	(1,940,317,132)	(1,417,206,771)	(1,686,238,464)	(2,670,415,174)

가중평균보통유통주식수	13,871,946	13,871,946	10,198,659	9,743,532

기본주당순이익(손실)	(140)	(102)	(165)	(274)

② 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	13,872,974	13,872,974	9,225,369	9,225,369

유상증자	925,333	490,557

전환사채 전환	-	-	48,985	28,634

자기주식 효과	(1,028)	(1,028)	(1,028)	(1,028)

가중평균 유통보통주식수	13,871,946	13,871,946	10,198,659	9,743,532

(2) 희석주당손익당반기와 전반기 중 잠재적 보통주의 희석화 효과가 발생하지 아니하였으며 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

33. 우발부채와 약정사항

당반기 보고기간종료일 현재 금융기관과의 한도거래 약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구분	금융기관	한도액	사용액

중소기업자금대출	중소기업은행	698,000	698,000

중소기업자금대출	중소기업은행	630,000	320,000

기타시설자금대출	중소기업은행	213,000	152,000

중소기업자금대출	중소기업은행	500,000	500,000

중소기업자금대출	중소기업은행	500,000	500,000

중소기업자금대출	중소기업은행	800,000	680,000

합계	3,341,000	2,850,000

34. 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

부채(A)	13,422,538	15,199,151

자본(B)	34,204,366	35,283,613

현금및현금성자산 및 유동성기타금융자산(C)	12,456,540	19,290,151

차입금(D)	8,369,893	10,988,653

부채비율(A/B)	39.24%	43.08%

순차입금비율((D-C)/B)	(11.95%)	(23.53%)

35. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있습니다.당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다.

위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권및기타채권

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며 손실은 자주 발생하지 않았습니다.

당사는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있습니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 고객별로 신용도를 평가하여 재검토하고 있습니다.

당사는 매출채권및기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.

② 투자자산 당사는 유동성이 높고 가치변동의 위험이 경미한 현금및현금성자산과 유동채권 등 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로서 신용위험 노출을 제한하고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다.

36. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당반기말(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치수준

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	파생금융부채	상각후 원가로측정하는금융부채	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

매출채권및기타채권	10,778,965	-	-	-	-	10,778,965	-	-	-	-

현금및현금성자산	12,373,540	-	-	-	-	12,373,540	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	4,283,246	-	-	-	4,283,246	141,420	-	921,689	1,063,109

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	3,356,285	-	-	3,356,285	-	-	-	-

기타금융자산	83,000	-	-	-	-	83,000	-	-	-	-

금융자산합계	23,235,505	4,283,246	3,356,285	-	-	30,875,036	141,420	-	921,689	1,063,109

금융부채:

기타유동금융부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	3,599,052	3,599,052	-	-	-	-

단기차입금	-	-	-	-	8,248,293	8,248,293	-	-	-	-

장기차입금	-	-	-	-	121,600	121,600	-	-	-	-

리스부채	-	-	-	-	941,783	941,783	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	-	12,910,728	12,910,728	-	-	-	-

당사는 수준 3의 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를사용하고 있습니다.

구 분	평가기법	투입변수

금융자산	현금흐름할인법유사기업비교법	기대현금흐름, 위험조정할인율

자산접근법	순자산가액

시장접근법	EBITA 배수, 수익 배수

파생상품	이항모형(옵션모델)	주가, 무위험채권수익률

② 전기말(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치수준

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	파생금융부채	상각후 원가로측정하는금융부채	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

매출채권및기타채권	3,186,091	-	-	-	-	3,186,091	-	-	-	-

현금및현금성자산	17,812,161	-	-	-	-	17,812,161	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	3,394,099	-	-	-	3,394,099	2,472,410	-	921,689	3,394,099

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	130,000	-	-	130,000	-	-	130,000	130,000

기타금융자산	1,477,990	-	-	-	-	1,477,990	-	-	-	-

금융자산합계	22,476,242	3,394,099	130,000	-	-	26,000,341	2,472,410	-	1,051,689	3,524,099

금융부채:

기타유동금융부채	-	-	-	1,619,558	-	1,619,558	-	-	1,619,558	1,619,558

매입채무및기타채무	-	-	-	-	1,311,691	1,311,691	-	-	-	-

단기차입금	-	-	-	-	10,859,453	10,859,453	-	-	-	-

장기차입금	-	-	-	-	129,200	129,200	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	1,619,558	12,300,344	13,919,903	-	-	1,619,558	1,619,558

(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당반기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산(보유현금 제외)	12,372,492	17,811,713

기타금융자산	83,000	1,477,990

매출채권및기타채권	10,778,965	3,186,091

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,283,246	3,394,099

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	3,356,285	130,000

합계	30,873,987	25,999,893

② 손상차손

매출채권, 기타채권 및 장기기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	4,003,102	3,960,502

합병으로인한변동	127,956	-

손상차손(환입)	262,502	42,600

제각	-	-

기말	4,393,560	4,003,102

③ 보고기간종료일 현재 매출채권, 기타채권 및 장기기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

6개월내	9,055,259	(41,901)	2,147,803	(15,437)

12개월내	947,059	(39,254)	367,791	(906)

1년이상	633,149	(233,918)	695,990	(67,971)

2년이상	4,537,057	(4,078,487)	3,977,609	(3,918,789)

합계	15,172,525	(4,393,560)	7,189,193	(4,003,102)

(3) 유동성위험① 당반기 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	합계	1년미만	1~2년	2~5년	5년 초과

매입채무및기타채무	3,599,052	3,159,052	-	440,000	-

차입금	2,850,000	2,728,400	30,400	91,200	-

전환사채	7,000,000	7,000,000	-	-	-

리스부채	941,783	652,232	195,919	93,632	-

합계	14,390,835	13,539,684	226,319	624,832	-

② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	합계	1년미만	1~2년	2~5년	5년 초과

매입채무및기타채무	1,311,691	871,691	-	440,000	-

차입금	1,266,600	1,137,400	30,400	91,200	7,600

기타유동금융부채	1,619,558	1,619,558	-	-	-

전환사채	13,516,372	13,516,372	-	-	-

합계	17,714,221	17,145,021	30,400	531,200	7,600

당반기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고 있습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 환위험① 환위험에 대한 노출

당사는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위: 1USD, 1JPY)

구분	당반기말	전기말

USD	JPY	USD	JPY

자산

- 매출채권	2,400	-	2,400	-

② 민감도분석당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 세전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	278	(278)	267	(267)

(5) 이자율위험당사는 일부 변동금리부 부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사의 이자율 위험은 주로 차입금 등의 계약으로부터 발생합니다. 당반기와 전기 중 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 당반기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	(13,490)	13,490	(5,535)	5,535

37. 특수관계자거래(1) 당반기 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	명칭	당사의 지분율

종속기업	(주)타바	55.00%

종속기업	(주)루멘파트너스	37.5%

관계기업	(주)알테로바이오텍	20.00%

관계기업	(주)호텔앤리조트	50.00%

기타	(주)한국피엠지제약	17.84%

(2) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	이자수익	매입

종속기업	(주)타바	-	23,986	-

기타(*)	(주)한국피엠지제약	-	-	1,153,860

기타	주요경영진	-	2,972	-

(*) 당반기 중 지분매각으로 인하여 종속기업에서 제외 되었습니다.

② 전기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	이자수익	매입

종속기업	(주)타바	-	39,121	-

종속기업	㈜한국피엠지제약	-	-	1,402,698

기타	주요경영진	-	945	-

(3) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	기초	합병으로인한증가	증가	감소	기말

대여금	주요 경영진(*1)	-	75,100	400,000	75,100	400,000

(주)타바	680,000	-	45,000	-	725,000

미수금	(주)루멘파트너스(*2)	-	-	5,529,000	1,554,000	3,975,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	㈜타바	1,720,000	-	-	-	1,720,000

(*1) 당사의 주요 경영진은 기업 활동의 계획, 운용, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 임원입니다.(*2) ㈜한국피엠지제약 지분 처분으로 인한 거래입니다.

② 전기(단위: 천원)

구분	특수관계자명	기초	증가	감소	기말

대여금	주요 경영진(*)	1,275,000	-	1,275,000	-

(주)타바	130,000	1,110,000	560,000	680,000

(주)피엠지제약	-	800,000	800,000	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	(주)타바	1,500,000	220,000	-	1,720,000

(주)장동호윌어학원	800,000	-	800,000	-

(*) 당사의 주요 경영진은 기업 활동의 계획, 운용, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 임원입니다.

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

미수수익	대여금(*1)	당기손익-공정가치측정 금융자산	미수금	전환사채	매입채무

종속기업	(주)타바	70,442	725,000	1,720,000	-	-	-

종속기업	(주)루멘파트너스	-	-	-	3,975,000	-	-

기타	주요경영진	-	400,000	-	-	-	-

(*) 180,000천원 대손충당금 설정을 하였습니다.② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

미수수익	대여금	당기손익-공정가치측정 금융자산	전환사채	매입채무

종속기업	(주)타바	46,456	680,000	1,720,000	-	-

종속기업	(주)한국피엠지제약	-	-	-	-	192,535

( 5) 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여	273,756	195,198

퇴직급여	49,742	18,545

합계	323,498	213,743

당사의 주요 경영진은 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 임원입니다.

( 6) 당반기말 현재 금융기관과의 차입거래 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내용	보증금액	차입금액 및 사용액	담보권자

대표이사	차입금연대보증	698,000	698,000	중소기업은행

459,000	320,000	중소기업은행

213,000	152,000	중소기업은행

500,000	500,000	중소기업은행

500,000	500,000	중소기업은행

800,000	680,000	중소기업은행

38. 영업부문별 정보(1) 당반기와 전반기 영업부문별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출액	비율	매출액	비율

반도체	2,209,577	21%	982,312	88%

의약품	1,181,008	11%	-	0%

컨텐츠	7,002,977	65%	-	0%

기타	307,917	3%	135,972	12%

합 계	10,701,479	100%	1,118,284	100%

(2) 당사는 수익의 대부분이 국내에서 발생하므로 지역별 수익에 대한 정보는 생략하였습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 고객으로부터의 매출액이 총매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

A사	1,445,224	14%	-	-

B사	1,426,175	13%	-	-

C사	1,181,008	11%	-	-

D사	-	-	375,118	34%

E사	-	-	151,428	14%

39. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치 금융자산 평가	(555,458)	71,214

기타충당부채환입액	(350,000)	-

결손보전	15,887,299	9,740,380

전환권 대가	-	991,039

파생상품평가이익	(1,619,558)	-

종속기업투자주식손상차손	1,000,000	-

( 2) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 중 변동내역

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동
현금흐름에서발생한 변동	비현금 변동	기타
변동(*)	기말

합병으로인한 변동

전환사채	9,722,053	(6,031,956)	-	1,829,796	5,519,893

금융기관 차입금	1,266,600	(1,366,600)	2,950,000	-	2,850,000

재무활동으로부터의 총부채	10,988,653	(7,398,556)	2,950,000	1,829,796	8,369,893

(*) 기타 변동에는 전환권조정 및 이자비용이 포함되어 있습니다.

40. 합병에 관한 사항당사는 2019년 2월 8일 주식회사 위드모바일과 소규모흡수합병을 하 였습니다.

① 합병의 개요당사는 2019년 1월 3일자 이사회 결의를 통하여 2019년 2월 8일자로 종속기업인 (주)위드모바일을 흡수합병하였습니다. 본 합병은 소규모합병에 해당하므로 당사의 합병승인을 위한 주주총회는 이사회 결의로 갈음하였습니다.

② 피합병회사의 현황

구분	내용

피합병회사명	주식회사 위드모바일

주요목적사업	휴대전화 액세서리 등 제조 및 도소매

대표이사	김현식

법인구분	비상장법인

합병회사와의 관계	종속기업

③ 합병비율 및 교부

구분	합병회사	피합병회사

회사명	주식회사 더블유아이	주식회사 위드모바일

합병비율	1	0

④ 합병회계처리 및 요약재무제표상기 합병은 당사와 종속회사간 합병으로 당사의 연결재무제표를 구성하는 피합병법인의 자산 및 부채를 승계하여 장부가액으로 인식하였습니다.

한편, 2019년 2월 8일 기준의 주식회사 더블유아이와 주식회사 위드모바일의 합병 후 요약재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	합병 전	합병후

(주)더블유아이	(주)위드모바일

유동자산	23,019,533	7,298,466	30,317,999

비유동자산	26,991,101	625,857	27,616,958

자산총계	50,010,635	7,924,323	57,934,958

유동부채	13,329,350	4,021,299	17,350,649

비유동부채	1,634,771	853,190	2,487,961

부채총계	14,964,121	4,874,489	19,838,610

자본총계	35,046,514	3,049,834	38,096,348

합병전까지의 (주)위드모바일의 요약손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	금 액

I. 매출액	1,945,338

II. 매출원가	1,229,776

III. 매출총이익(손실)	715,562

IV. 판매비와관리비	549,541

V. 영업이익(손실)	166,020

영업외수익	1,427

영업외비용	13,876

VI. 법인세비용차감전순이익	153,571

VII. 법인세비용	27,468

VIII. 당기순이익	126,103