리튬포어스 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 21(당)기 분기 : 2018년 09월 30일 현재
제 20(전)기 분기 : 2017년 09월 30일 현재
주식회사 피엠지파마사이언스와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 주식회사 피엠지파마사이언스 (이하 "지배기업")는 1998년 5월 23일에 설립되어, 반도체 검사장비 및 부품, 소모품의 제조, 판매 와 의약품의 도·소매를 사업으로 영위하고 있으며, 2015년 3월에 본사를 이전하여 당반기말 현재 충 청남도 천안시 서북구직산읍 4산단7로 17-15를 본사로 하고 있습니다. 지배기업은 2004년 1월 6일에 코스닥시장에 신규로 등록하였으며, 설립 후 수차의 유, 무상증자 및 무상감자를 통해 당반기말 현재 자본금은 5,283,205천원입니 다. 지배기업은 2018년 6월 26일 임시주주총회에서 회사명을 주식회사 에이티테크놀러지에서 주식회사 피엠지파마사이언스로 변경하였습니다.

지배기업의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

변익성	1,359,120	12.86%

전영진	917,092	8.68%

에이치엠브이코리아주식회사	603,443	5.71%

(주)코럴핑크	555,897	5.26%

더블에스파트너스(주)	485,476	4.59%

성봉두	271,487	2.57%

그로우스앤밸류5호투자조합	257,015	2.43%

기타주주	6,116,881	57.89%

합계	10,566,411	100.00%

2018년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 일괄하여 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(1) 당분기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	보고기간	업 종	지배력판단근거	지분율

(주)타바	대한민국	2018년 09월 30일	서비스	의결권 과반수 소유	54.99%

㈜한국피엠지제약	대한민국	2018년 09월 30일	의약품 제조 및 도소매	실질지배력 행사	47.38%

㈜루멘파트너스	대한민국	2018년 09월 30일	서비스	실질지배력 행사	48.39%

(2) 당분기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액(*)	당기순이익(*)	포괄이익(*)

(주)타바	3,050,309	6,166,896	(3,116,587)	559,755	(1,182,645)	(1,182,645)

㈜한국피엠지제약	39,914,234	22,195,991	17,718,243	7,048,631	(1,587,369)	(1,607,989)

㈜루멘파트너스	6,878,028	7,920	6,870,108	-	670,108	670,108

(*) 연결실체의 지배 이후부터의 재무정보입니다.

(3) 연결대상범위의 변동당기에 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속회사는 없으며, 신규로 연결재무제표에 포함된 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	사유

㈜한국피엠지제약(*1)	신규 지분 취득으로 인한 실질적 지배

㈜루멘파트너스(*2)	신규 지분 취득으로 인한 실질적 지배

(*1) 상기 종속기업의 지분을 50%미만 소유하고 있지만 나머지 지분이 소액으로 넓게분포되어 있어 , 실질적으로 해당 종속기업을 지배하고 있습니다. (*2) 상기 종속기업의 지분을 50%미만 소유하고 있지만, 대표이사 등 주요경영진이 동일하여 실질적으로 해당 종속기업을 지배하고 있습니다.

① 당분기 중 종속회사 편입으로 인해 취득한 자산 및 부채의 공정가치 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	㈜한국피엠지제약	㈜루멘파트너스

유동자산	34,082,181,610	3,000,000,000

비유동자산	7,084,667,835	-

유동부채	17,415,343,557	-

비유동부채	4,873,288,414	-

순자산	18,878,217,474	3,000,000,000

② 취득일 현재 식별가능한 무형자산의 인식요건을 충족하여 영업권과 분리하여 별도로 인식한 무형자산의 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	㈜한국피엠지제약	㈜루멘파트너스

A. 인수금액	14,607,180,000	3,000,000,000

B. 비지배지분평가액	12,456,699,830	-

C. 총인수금액(A+B)	27,063,879,830	3,000,000,000

D. 인수된 순자산의 공정가치	18,878,217,474	3,000,000,000

E. 무형자산배부가능금액(C-D)	8,185,662,356	-

F. 식별가능한 무형자산평가액	4,793,220,000	-

G. 영업권(E-F)	3,392,442,356	-

③ 당분기 중 종속회사에 대한 지배력의 획득으로 인한 현 금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	㈜한국피엠지제약	㈜루멘파트너스

이전대가	14,607,180,000	3,000,000,000

지배력을 획득한 종속기업의현금성자산	2,293,492,725	3,000,000,000

순현금흐름	(12,313,687,275)	-

2. 재무제표 작성기준

연결실체의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간종료일인 2018년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장 부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하 였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석2.(4) 에서 설명하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하 였습니다.

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로)수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 동 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율 을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 개정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 보고기간종료일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

(3) 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의 적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

1) 금융자산

(가) 분류2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(나) 측정연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.- 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.

- 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '금융수익'으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (다) 손상연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 회계정책의 변경1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며,경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (가) 금융상품의 분류와 측정① 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	측정 범주	장부금액

K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호	K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호

금융자산

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	6,173,246	6,173,246

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	4,645,552	4,645,552

매도가능금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,029,021	1,029,021

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,070,750	2,070,750

기타유동금융자산	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	33,000	33,000

소 계	15,019,359	15,019,359

금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다.

② 당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이익잉여금	기타포괄손익누계액

매도가능금융자산평가손익	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익

기초 장부금액-기준서 제1039호	(10,128,424)	(1,159,015)	-

조정 :

매도가능금융자산에서 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산으로 재분류	350,000	1,159,015	(1,509,015)

기초 장부금액-기준서 제1109호	(9,778,424)	-	(1,509,015)

(나) 금융자산의 손상

연결실체는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재고자산의 매출에 따른 매출채권·상각후원가로 측정되는 채무상품

연결실체는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으나, 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.① 매출채권매출채권의 손상시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.② 채무상품상각후원가로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 다만, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하거나 신용이 손상된 경우에는 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 인식합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

1) 금융자산의 손상기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결실체는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에근거하여 판단합니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	1,866	213

요구불예금	13,364,236	6,173,033

합계	13,366,102	6,173,246

5 . 공정가치 측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말(*3)

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권(*1)	-	72,060	-	229,021

(주)아티스(*2)	-	2,362,896	-	-

장동호월어학원	-	-	-	800,000

소계	-	2,434,956	-	1,029,021

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(주)에이티세미콘	-	-	-	1,470,750

(주)HQ인베스트먼트	-	600,000	-	600,000

소계	-	600,000	-	2,070,750

합계	-	3,034,956	-	3,099,771

(*1) 당분기 중 수 익증권과 관련하여 평가이 익 86,428천원 을 계상하였습니다.
(*2) 당분기 중 평가이익 731,128천원을 계상하였습니다.
(*3) 매도가능금융자산으로 계상되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	3,099,771	13,448,157

취득금액	1,631,768	-

처분금액	(2,530,039)	(7,929,325)

평가손익

기타포괄손익(법인세 차감전)	15,900	(2,069,060)

당기손익	817,556	-

손상차손	-	(350,000)

기말금액	3,034,956	3,099,771

6. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금 등	391,065	519,813	33,000	-

7. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

유동성기타금융자산	정기예적금	국민은행	33,000	33,000	법인카드 관련

유동성기타금융자산	정기적금	동양생명 등	407,813	-	보험약관대출

유동성기타금융자산	당좌예금	기업은행	2,000	-	당좌개설보증금

유동성기타금융자산	당좌예금	우리은행	2,000	-	당좌개설보증금

합계	444,813	33,000

8. 매출채권및기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	24,253,937	-	1,445,498	-

(대손충당금)	(3,214,355)	-	(681,744)	-

소계	21,039,582	-	763,754	-

기타채권:

단기대여금	11,330,197	24,048	5,015,935	24,048

(대손충당금)	(6,243,814)	(24,048)	(2,049,826)	(24,048)

미수수익	937,492	2,888	656,694	2,888

(대손충당금)	(609,414)	(2,888)	(568,137)	(2,888)

미수금	976,912	-	303,292	-

(대손충당금)	(138,719)	-	(133,859)	-

보증금	-	1,764,657	-	1,157,700

(대손충당금)	-	(500,000)	-	(500,000)

소계	6,252,654	1,264,657	3,224,098	657,700

합계	27,292,235	1,264,657	3,987,852	657,700

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	562,216	(353,361)	208,855	-	-	-

제품	3,684,390	(869,380)	2,815,010	800,000	(800,000)	-

재공품	595,664	-	595,664	-	-	-

원부재료	688,273	-	688,273	-	-	-

합계	4,968,327	(869,380)	4,307,802	800,000	(800,000)	-

(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	800,000	800,000

평가손실(환입)	-	-

연결실체변동	422,741

기말	1,222,741	800,000

10 . 기타자산 및 기타부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	805,119	-	594,729	-

(대손충당금)	(400,000)	-	(400,000)	-

선급비용	15,352	-	3,908	-

부가세대급금	184,869	-	92,936	-

당기법인세자산	11,608	-	11,669	-

이연법인세자산	547,751	-	-	-

합계	1,164,700	-	303,241	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	835,541	987,302	605,266	-

예수금	220,533	-	81,480	-

부가세예수금	167,819	-	155,003	-

반품충당부채	300,576	-	-

미지급법인세	-	-	-

합계	1,524,469	987,302	841,750	-

11. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	소재지	당분기	전기

취득원가	장부금액	장부금액

(주)호텔앤리조트	50.00	대한민국	1,054,640	418,361	611,116

알테로바이오텍	20.00	대한민국	3,000,000	3,000,000	-

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	지분법손익	기말금액

(주)호텔앤리조트	611,116	-	(192,754)	418,361

알테로바이오텍	-	3,000,000	-	3,000,000

합계	611,116	3,000,000	(192,754)	3,418,361

② 전기(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	지분법손익	기말금액

(주)호텔앤리조트	1,054,640	-	(443,524)	611,116

(3) 당분기와 전기말 현재 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출	당기순이익

(주)호텔앤리조트	790,238	1,478,386	1,415,593	(320,222)

알테로바이오텍	3,100,000	-	-	-

② 전기(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출	당기순이익

(주)호텔앤리조트	730,006	1,097,804	2,395,847	(896,770)

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	18,329,377	10,557,664

감가상각누계액	(6,688,980)	(2,322,872)

손상차손누계액	(578,719)	(578,719)

정부보조금	(1,357)	(5,411)

장부금액	11,060,321	7,650,663

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	공기구, 비품	시설장치	건설중인자산	합계

취득원가:

기초	1,702,337	2,311,491	5,160,901	570,636	787,300	25,000	10,557,664

취득	-	-	6,792	14,242	62,272	-	83,306

대체	-	-	-	-	25,000	(25,000)	-

연결실체변동	1,984,896	1,700,629	2,581,437	1,363,432	496,090	-	8,126,484

처분 및 폐기	-	-	(368,705)	(69,372)	-	-	(438,077)

기말	3,687,233	4,012,120	7,380,424	1,878,938	1,370,662	-	18,329,377

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	(206,324)	(2,219,167)	(420,202)	(55,898)	-	(2,901,591)

상각	-	(69,688)	(661,636)	(80,568)	(91,111)	-	(903,002)

연결실체변동	-	(378,759)	(1,929,003)	(957,563)	(471,020)	-	(3,736,345)

처분 및 폐기	-	-	214,765	58,474	-	-	273,239

기말	-	(654,770)	(4,595,041)	(1,399,859)	(618,029)	-	(7,267,699)

정부보조금:

기초	-	-	(5,411)	-	-	-	(5,411)

상각	-	-	4,054	-	-	-	4,054

기말	-	-	(1,357)	-	-	-	(1,357)

장부금액:

기초	1,702,337	2,105,167	2,936,322	150,434	731,402	25,000	7,650,663

기말	3,687,233	3,357,350	2,784,026	479,079	752,633	-	11,060,321

② 전분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	공기구, 비품및 차량운반구	건설중인자산	합계

취득원가:

기초	1,702,337	1,671,491	4,910,859	542,154	-	8,826,841

취득	-	640,000	250,158	37,131	787,300	1,714,589

대체	-	-	-	-	(787,300)	(787,300)

처분	-	-	(113,900)	(9,000)	-	(122,900)

기말	1,702,337	2,311,491	5,047,117	570,286	-	9,631,230

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	(128,429)	(1,407,665)	(354,230)	(1,890,324)

상각 및 손상	(57,946)	(595,285)	(56,124)	(709,355)

처분	-	-	8,999	8,999

기말	(186,375)	(2,002,950)	(401,355)	(2,590,680)

정부보조금:

기초	-	-	(18,934)	-	-	(18,934)

상각	-	-	10,142	-	-	10,142

기말	-	-	(8,792)	-	-	(8,792)

장부금액:

기초	1,702,337	1,543,062	3,484,260	187,924	6,917,584

기말	1,702,337	2,125,116	3,035,375	168,931	7,031,759

(3) 담보제공 당분기말 현재 장부금액 10,620,532천 원 의 유형자산이 은행차입금 및 국세에 대한 담보로 제공되어 있습니다 .

13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	27,334,246	15,015,941

상각누계액 및 손상차손누계액	(10,645,084)	(6,918,764)

정부보조금	(10)	(320)

장부금액	16,689,152	8,096,857

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	영업권	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초	8,223,943	2,078,610	1,259,484	3,453,904	15,015,941

취득	-	-	-	150,000	150,000

처분	-	-	-	-	-

연결실체변동	3,392,442	2,670,161	591,157	5,514,545	12,168,305

기말	11,616,386	4,748,770	1,850,641	9,118,449	27,334,246

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	(4,381,662)	(291,740)	(1,088,593)	(1,156,770)	(6,918,764)

상각 및 손상	(1,100,000)	(175,940)	(76,055)	(294,142)	(1,646,138)

처분	-	-	-	-	-

연결실체변동	-	(800,707)	(586,978)	(692,497)	(2,080,182)

기말	(5,481,662)	(1,268,387)	(1,751,626)	(2,143,408)	(10,645,084)

정부보조금:

기초	-	-	(320)	-	(320)

상각	-	-	312	-	312

연결실체변동	-	-	(2)	-	(2)

기말	-	-	(10)	-	(10)

장부금액:

기초	3,842,281	1,786,870	170,571	2,297,134	8,096,857

기말	6,134,724	3,480,383	99,004	6,975,041	16,689,152

② 전분기(단위: 천원)

구분	영업권	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초	8,223,943	209,378	1,259,484	5,243,136	14,935,941

취득	-	-	-	80,000	80,000

처분	-	-	-	-	-

기말	8,223,943	209,378	1,259,484	5,323,136	15,015,941

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	(4,381,662)	(190,756)	(977,307)	(901,184)	(6,450,909)

상각 및 손상	-	(1,952)	(83,698)	(273,672)	(359,322)

처분	-	-	-	-	-

기말	(4,381,662)	(192,708)	(1,061,005)	(1,174,856)	(6,810,231)

정부보조금:

기초	-	-	(1,256)	-	(1,256)

상각	-	-	936	-	936

기말	-	-	(320)	-	(320)

장부금액:

기초	3,842,281	18,622	280,921	4,341,952	8,483,776

기말	3,842,281	16,670	198,159	4,148,280	8,205,390

(3) 당분기말과 전기말 현재 영업권의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

(주)타바	2,742,281	3,842,281

(주)한국피엠지제약	3,392,442	-

14. 정부보조금

(1) 당분기와 전기말 현재 자산의 취득과 관련되어 유형자산 및 무형자산의 차감항목으로 각각 표시하고 있는 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

과제명	기계장치	소프트웨어	합 계

자산취득 정부보조금 총액	126,697	60,286	186,984

연결실체변동	-	53,615	53,615

상각비 상계	기초상각누계액	121,286	59,966	181,253

상계	4,054	312	4,366

연결실체변동	-	53,613	53,613

기말상각누계액	125,340	113,892	239,232

상계후 정부보조금 잔액	1,357	10	1,367

② 전기말(단위: 천원)

과제명	기계장치	소프트웨어	합 계

자산취득 정부보조금 총액	126,697	60,286	186,983

상각비 상계	기초상각누계액	107,764	59,030	166,794

상계	13,523	936	14,459

기말상각누계액	121,286	59,966	181,252

상계 후 정부보조금 잔액	5,411	320	5,731

15. 담보제공자산 등(1) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정액	채무종류	채무잔액

중소기업은행	유형자산(토지/건물)	3,448,446	2,376,000	일반자금대출	1,107,000

중소기업은행	유형자산(토지/건물)	3,296,137	3,770,000	일반자금대출	3,296,137

보험부보금	1,134	2,077,000

안산세무서	유형자산(토지/건물)	3,296,137	986,765	국세	986,765

동양생명 외	정기예적금	407,813	407,812	예금담보대출	192,000

현대캐피탈	차량운반구	170,300	66,700	리스	112,982

BMW파이낸셜	보험부보금	565	154,550	리스	58,293

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

제공자	내용	보증금액	차입금액	담보권자

서울보증보험(주)	하자이행보증 등	33,904	-	㈜태성기연 등

신용보증기금	차입금지급보증	163,800	190,375	기업은행

신용보증기금	차입금지급보증	745,960	730,833	하나은행

대표이사	부동산	340,000	90,000	기업은행

16. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,404,842	-	633,443	-

기타채무:	-	-

미지급금	4,433,284	57,771	307,492	-

(현재가치할인차금)	(3,935)	(1,828)	-	-

미지급비용	1,104,779	-	143,143	-

임대보증금	-	440,000	-	65,000

선수금	-	-	-	1,431,587

소계	5,534,128	495,943	450,635	1,496,587

합계	9,938,970	495,943	1,084,078	1,496,587

17. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: 1JPY)

구분	차입처	내역	이자율(%)	당분기말	이자율(%)	전기말

외화표시	장부금액	외화표시	장부금액

단기차입금	(주)우리은행	구매자금대출	-	-	-	4.54	JPY 72,550,000	688,579

중소기업은행	중소기업자금대출	3.91	-	698,000	6.64	-	698,000

중소기업자금대출	4.02	-	409,000	3.94	-	409,000

중소기업자금대출	3.08	-	300,000	3.23	-	300,000

운전자금대출	5.81~6.75	-	3,103,000	-	-	-

농협중앙회	운전자금대출	5.81	-	120,000	-	-	-

대구은행	운전자금대출	5.29	-	480,000	-	-	-

동양생명 등	공제금대출	4.29~5.25	-	192,000	-	-	-

진양제약	운용자금차입	12.00	-	1,000,000	-	-	-

기업은행 등	어음할인	-	-	2,536,584	-	-	-

(주)호텔앤리조트	운영자금 대출	-	-	49,144	-	-	60,000

임직원	운영자금대출	-	-	341,507	-	-	-

합계	-	9,229,236	-	JPY 72,550,000	2,155,579

장기차입금	중소기업은행	기타시설자금대출	3.00	-	174,800	3.00	-	197,600

중소기업진흥공단	일반창업기업지원자금	3.08	-	183,150	4.00	-	200,000

중소기업진흥공단	이익공유형대출	0.42%+영업이익 3.3%	-	300,000	0.42%+영업이익 3.3%	-	300,000

중소기업은행	운전 및 시설자금대출	4.8~5.5	-	1,570,125	-	-	-

KEB하나은행	운전자금대출	5.00	-	731,333	-	-	-

소계	-	2,959,408	-	-	697,600

유동성대체	-	821,948	-	-	110,480

합계	-	2,137,460	-	-	587,120

(2) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

1년초과~2년이내	648,700

2년초과~3년이내	632,050

3년초과~4년이내	376,510

4년초과~5년이내	204,240

5년초과	275,960

(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

액면가액	13,030,000	490,000

사채상환할증금	486,372	28,854

전환권조정	(2,463,374)	(39,960)

장부금액	11,052,999	478,894

(5) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회차	인수자	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

제6회	개인 16명	2019-05-20	4.00	30,868	29,457

제7회	개인 25명	2019-06-09	4.00	-	264,796

제8회	한국대안투자자문	2019-06-13	5.00	-	184,641

제12회	애릭바이오팜 등	2021-06-28	2.00	5,823,348	-

제13회	IBK자산운용 등	2021-05-24	2.50	5,198,782	-

합계	11,052,999	478,894

(6) 전환사채의 주요 계약내역은 다음과 같습니다.

① 제6회 무기명식 무보증 사모전환사채

구분	내용

인수자	황규종 외 15인

발행일	2016.05.20

만기일	2019.05.20

발행시 액면금액	890,000천원

잔여 액면금액	30,000천원

발행가액	사채권면총액의 100%(할인율 0.00%)

이자지급조건	표면이율 4.0% (3개월 후급)

상환보장수익률	연 6.0%

조기상환청구기간	발행일부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월

전환에 관한 사항	Refixing 조항	발행일로부터 매 1개월마다 전환가액을 조정

전환시 발행될 주식의 종류	보통주

발행시 전환가격	12,680원

보고기간종료일 현재 전환가격	8,880원

전환청구기간	2017.05.20 ~ 2019.05.20

전기중 액면금액 860,000천원이 상환 되었습니다. ② 제12회 무기명식 무보증 사모전환사채

구분	내용

인수자	에릭바이오파밍 외 1인

발행일	2018.06.28

만기일	2021.06.28

발행시 액면금액	7,000,000천원

잔여 액면금액	7,000,000천원

발행가액	사채권면총액의 100%(할인율 0.00%)

이자지급조건	표면이율 2.0% (3개월 후급)

상환보장수익률	연 2.0%

조기상환청구기간	발행일부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월

전환에 관한 사항	Refixing 조항	해당사항없음

전환시 발행될 주식의 종류	보통주

발행시 전환가격	5,288원

보고기간종료일 현재 전환가격	5,288원

전환청구기간	2019.06.28 ~ 2021.05.28

③ 제13회 무기명식 무보증 사모전환사채

구분	내용

인수자	에이원자산운용 외 4인

발행일	2018.05.24

만기일	2021.05.24

발행시 액면금액	6,000,000천원

잔여 액면금액	6,000,000천원

발행가액	사채권면총액의 100%(할인율 0.00%)

이자지급조건	표면이율 2.5% (3개월 후급)

상환보장수익률	연 5.0%

조기상환청구기간	발행일부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월

전환에 관한 사항	Refixing 조항	발행일로부터 매 1개월마다 전환가액을 조정

전환시 발행될 주식의 종류	보통주

발행시 전환가격	10,057원

보고기간종료일 현재 전환가격	6,819원

전환청구기간	2019.05.24 ~ 2021.04.24

(7) 보고기간종료일 현재 종속기업이 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

액면가액	2,000,000	-

사채상환할증금	(770,134)	-

전환권조정	356,923	-

장부금액	1,586,789	-

(8) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회차	인수자	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

제3회	한국대안투자	2022-10-24	1.00	1,179,996	-

재4회	고현숙	2019-09-10	4.5%	406,793	-

합 계	1,586,789	-

(9) 신주인수권부사채의 주요 계약내역은 다음과 같습니다. ① 제 3회 무기명식 이권부 무보증 분리형 신주인수권부사채

구분	내용

인수자	한국대안투자

발행일	2018-04-24

만기일	2022-10-24

발행시 액면금액	1,600,000천원

잔여 액면금액	1,600,000천원

발행가액	사채권면총액의 100%(할인율 0.00%)

이자지급조건	표면이율 1.0% (3개월 후급)

상환보장수익률	연 4.5%

조기상환청구기간	2019.09.24~2022.07.14

신주인수권에 관한 사항	신주인수권 행사로 발행될 주식	보통주

최초행사가격	6,000원

보고기간종료일 현재 행사가격	6,000원

신주인수권 행사기간	2018.05.24 ~ 2022.09.24

② 제 3회 무기명식 이권부 무보증 분리형 신주인수권부사채

구분	내용

인수자	고현숙

발행일	2018-09-10

만기일	2019-09-10

발행시 액면금액	400,000천원

잔여 액면금액	400,000천원

발행가액	사채권면총액의 100%(할인율 0.00%)

이자지급조건	표면이율 4.5% (3개월 후급)

상환보장수익률	연 4.5%

조기상환청구기간	2019.03.10~2019.08.10

신주인수권에 관한 사항	신주인수권 행사로 발행될 주식	보통주

최초행사가격	4,000원

보고기간종료일 현재 행사가격	4,000원

신주인수권 행사기간	2018.09.11 ~ 2019.09.10

18. 기타유동금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

파생금융부채	1,064,212	56,395

파생금융부채는 전환사채로부터 분리한 전환권대가와 신주인수권대가로서 전환사채의 상환 또는 전환시, 신주인수권 행사시 현금의 유출입은 없습니다.

19. 충당부채당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

소송충당부채	1,000,000	-

소송충당부채는 아리랑메디컬과의 소송으로서, 당분기 당사가 1심에서 패소하여 충당부채로반영하였습니다. 현재 2심 계류중입니다.

20. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무	2,350,455	200,587

사외적립자산	(172,475)	(24,404)

순확정급여부채	2,177,981	176,183

연결실체는 중소기업은행의 퇴직연금에 가입하고 있으며, 연결실체가 가입한 퇴직연금은 원금 이 보장됩니다. 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초잔액	200,587	662,875	24,404	205,370	176,183	457,505

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	222,402	229,504	-	-	222,402	229,504

이자원가(수익)	16,098	8,280	3,868	-	12,231	8,280

소계	238,500	237,784	3,868	-	234,633	237,784

기타포괄손익으로 인식 :

- 확정급여제도의 재측정요소	73,374	7,261	(3,664)	(5,168)	77,038	12,429

- 사외적립자산의 수익	-	-	5,168	-	(5,168)

소계	73,374	7,261	(3,664)	-	77,038	7,261

기타 :

퇴직연금불입액	-	-	164,000	30,000	(164,000)	(30,000)

퇴직급여 지급	(194,310)	(314,467)	(118,066)	(146,560)	(76,243)	(167,907)

소계	(194,310)	(314,467)	45,934	(116,560)	(240,243)	(197,907)

연결실체변동	2,032,304	-	101,933	-	1,930,371	-

기말잔액	2,350,455	593,452	172,475	88,811	2,177,981	504,642

21. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	10,566,411	9,225,369주

자본금(*1)	5,283,205,500	4,612,684,500

(*1) 당분기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

일자	내역	금액

기초	4,612,684,500

2018-03-12	전환사채전환(7회차)	3,048,500

2018-03-13	전환사채전환(7회차)	4,268,000

2018-03-14	전환사채전환(7회차)	6,097,500

2018-03-22	전환사채전환(8회차)	11,078,500

2018-03-27	유상증자	458,546,000

2018-06-29	유상증자	187,482,500

분기말	5,283,205,500

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금(*1)	31,559,427	24,546,462

감자차익(*2)	400,168	10,140,547

전환권대가(*3)	991,039	-

합계	32,950,634	34,687,009

(*1) 당분기 중 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

일자	내역	금액

기초	24,546,461

2018-03-12	전환사채전환(7회차)	52,394

2018-03-13	전환사채전환(7회차)	73,352

2018-03-14	전환사채전환(7회차)	121,559

2018-03-22	전환사채전환(8회차)	223,815

2018-03-27	유상증자	3,457,876

2018-06-29	유상증자	3,083,968

반기말	31,559,425

(*2) 당분기 중 결손보전으로 인하여 9,740,380천원 감소 하였습니다.
(*3) 당분기 중 전환사채 발행으로 인하여 991,039천원 증가 하였습니다.

22. 기타자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(6,112)	(6,112)

자기주식처분손실	(3,418,001)	(3,418,001)

주식선택권	1,003,570	1,003,570

기타포괄손익누계액	(350,000)	(1,159,015)

기타자본조정	(2,621,337)	(2,621,337)

합계	(5,391,881)	(6,200,896)

(2) 자기주식 지배회사는 주가안정 및 주주가치제고를 위하여 자사주식을 취득하여 기타자본계정으로 계상하고 있으며 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당반기 보고기간종료일 현재 지배회사는 자기주식 1,028주를 보유하고 있습니다.

(3) 주식선택권지배회사는 상법 등 관계법령에 따라 지배회사의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여할수 있는 임직원 등에게 주주총회의 특별결의에 의하여 주식선택권을 부여하고 있는 바, 당반기 보고기간종료일 현재 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

① 주식선택권의 조항 및 조건

구분	2차	3차

발행할 주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식

부여일	2012.3.26	2013.3.28

총부여수량(*1)	64,000주	75,600주

행사가격(*2)	34,750원	22,750원

행사가능기간	2014.3.26 ~ 2019.3.25	2015.3.28 ~ 2020.3.27

(*1) 두번의 무상감자후 부여수량으로 최초 부여수량은 2차 주식선택권 800,000주, 3차 주식선택권 945,000주입니다.
(*2) 두번의 무상감자후 행사가격으로 최초 행사가액은 2차 주식선택권 2,780원, 3차 주식선택권 1,820원입니다.

동 주식선택권의 부여방법은 신주발행, 자기주식 교부, 차액보상 중 권리행사시점에서 이사회의 결정에 의하도록 되어있습니다.

유ㆍ무상증자, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 행사가격이 조정될 수 있다는 계약조 항에 따라 부여수량과 행사가격이 조정되었으며, 1차 주식선택권 부여분은 행사기간이 종료됨에 따라 주식선택권이 소멸되어 기타자본잉여금으로 대체되었다가 전기중 이월결손금보전에 사용되었습니다.

② 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위하여 사용된 방법 및 가정주식선택권의 부여일 공정가치는 옵션가격결정모형에 근거하여 측정되었으며 부여일의 공정가치를 측정하기 위해 사용된 정보는 다음과 같습니다.

구분	2차	3차

공정가치	867원	484원

부여일현재 주가	2,330원	1,620원

예상주가변동성	0.6597	0.5155

기대배당수익률	0.00%	0.00%

기대행사기간	2.5년	2.5년

무위험이자율(*1)	3.63%	2.58%

(*1) 부여일 현재의 3년만기 국공채 유통수익률

③ 미행사 주식선택권의 변동(단위: 주)

구분	당분기	전기

기초 미행사분	118,400	592,000

감자반영	-	(473,600)

기말 미행사분	118,400	118,400

기말 현재 행사가능 수량	118,400	118,400

23. 결손금당분기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	(10,128,424)	(11,408,853)

당기순손실	(6,245,722)	(10,187,809)

확정급여제도의 재측정요소	(64,304)	59,385

결손보전	9,740,380	11,408,853

회계정책의 변경	350,000	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분	(1,146,613)	-

기말금액	(7,494,683)	(10,128,424)

24 . 매출액 (1) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	2,205,384	2,205,384	793,000	2,563,520

제품매출	7,821,609	8,839,921	2,103,392	6,550,354

기타매출	129,732	303,635	643,577	1,983,375

매출할인	(2,003,522)	(2,003,522)	-	-

합계	8,153,203	9,345,418	3,539,969	11,097,249

25 . 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	1,146,969	1,146,969	-	947,682

제품매출원가	3,038,913	4,214,053	2,603,993	8,079,691

기타매출원가	-	-	238,093	1,142,564

합계	4,185,882	5,361,022	2,842,086	10,169,936

26 . 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,201,807	1,706,855	275,546	1,278,441

잡급	-	14,625	-	10,455

퇴직급여	121,791	167,824	17,272	105,318

복리후생비	476,120	602,408	44,520	201,545

여비교통비	179,404	199,683	65,873	136,504

접대비	262,159	357,954	23,388	102,678

통신비	11,782	341,893	171,726	511,871

수도광열비	13,274	49,923	2,231	5,234

세금과공과금	57,694	67,326	14,621	41,012

감가상각비	254,299	698,462	186,658	557,956

지급임차료	137,548	376,322	74,999	305,042

수선비	48,774	80,097	69,140	159,797

보험료	84,264	90,882	4,646	21,273

차량유지비	108,816	166,819	13,798	59,888

경상연구개발비	219,715	219,715	-	-

운반비	11,844	15,462	6,050	8,466

교육훈련비	7,400	7,600	-	673

도서인쇄비	405	9,346	91,727	241,607

회의비	218,955	218,955	-	-

소모품비	23,979	34,212	9,418	39,731

지급수수료	2,817,052	3,438,918	290,728	1,019,341

무형자산상각비	295,699	525,245	121,684	358,386

대손상각비	89,004	126,526	(9,258)	12,452

대손충당금환입	-	(5,060)	-	-

광고선전비	26,688	27,597	-	-

판매촉진비	6,200	6,200	-	-

견본비	1,812	1,812	-	-

용역비	-	-	1,170	3,070

합계	6,676,485	9,547,602	1,475,938	5,180,741

27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중에 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동액	4,214,053	9,222,255

원재료 및 상품 매입액	1,146,969	947,682

인건비	2,491,712	1,595,760

감가상각 및 무형자산상각비	1,223,707	916,342

대손상각비(환입)	121,466	12,452

지급임차료	376,322	305,042

지급수수료	3,438,918	1,019,341

기타비용	1,895,477	1,331,805

합계(*)	14,908,624	15,350,678

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	11,985	3,635	3,635

잡이익	6,423	31,584	10,474	521,110

합계	6,423	43,570	14,109	524,746

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	1	32,642	-	-

유형자산폐기손실	-	1

무형자산손상차손	-	16,816

영업권손상차손	-	1,100,000	-	-

기부금	1,387	1,461	976	3,195

기타의대손상각비	-	-	697	74,450

기타충당부채전입액	1,000,000	1,000,000	-	-

잡손실	133,879	134,161	914	1,444

합계	1,135,268	2,285,082	2,587	79,089

29. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	121,309	198,205	29,593	138,972

외환차익	-	-	19,937	25,892

외화환산이익	-	1,042	(2,634)	17,209

매도가능금융자산처분이익	-	-	621,453	771,453

사채상환이익	-	3,612	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	762,242	817,556	-	-

합계	883,551	1,020,415	668,349	953,526

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	465,793	590,371	334,862	1,031,331

외환차손	-	10,774	-	11,567

외화환산손실	826	31,357	(17)	148

기타의대손상각비	6,606	12,483	-	-

매도가능금융자산처분손실	-	-	884,524	2,527,426

파생상품평가손실	-	43,963	-	-

사채상환손실	-	-	133,540	144,746

합계	473,225	688,948	1,352,908	3,715,217

30. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용:

당기법인세	18,542	-

과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	-

소계	18,542	-

이연법인세비용:

일시적차이 변동으로 인한 이연법인세 변동액	-	-

자본에 직접 반영된 법인세효과	(270,701)	591,548

소계	(270,701)	591,548

법인세비용	(252,159)	591,548

(2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 인식되는 항목과 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

세전금액	세효과	세후금액	세전금액	세효과	세후금액

기타포괄손익금융자산평가손익	15,900	(3,498)	12,402	(3,267,383)	590,095	(3,857,478)

확정급여제도의 재측정요소	(76,625)	12,321	(64,304)	(7,261)	1,452	(8,713)

전환권대가	1,270,563	(279,524)	991,039	-	-	-

합계	1,209,838	(270,701)	939,137	(3,274,644)	591,547	(3,866,191)

31. 주당손익(1) 기본주당손익

① 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 소유주지분순이익(순손실)	(2,823,766,106)	(6,245,721,746)	(1,338,428,340)	(6,958,202,985)

가중평균보통유통주식수	10,577,744	10,020,493	22,884,884	22,165,412

기본주당순손실	(267)	(623)	(58)	(314)

② 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	9,225,369	9,225,369	22,442,927	18,921,803

유상증자	1,304,418	760,659	443,198	149,356

전환사채 전환	48,985	35,493	-	3,095,494

자기주식 효과	(1,028)	(1,028)	(1,241)	(1,241)

가중평균 유통보통주식수	10,577,744	10,020,493	22,884,884	22,165,412

(2) 희석주당손익당분기와 전분기 중 잠재적 보통주의 희석화 효과가 발생하지 아니하였으며 희석주당손익은기본주당손익과 일치합니다.

32. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기 보고기간종료일 현재 금융기관과의 한도거래 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	한도액	사용액

중소기업자금대출	중소기업은행	698,000	698,000

중소기업자금대출	중소기업은행	459,000	409,000

기타시설자금대출	중소기업은행	213,000	174,800

중소기업자금대출	중소기업은행	300,000	300,000

일반자금대출	기업은행	3,432,500,000	3,293,125,000

시설자금대출	기업은행	1,800,000,000	1,379,999,541

일반자금대출	KEB하나은행	1,267,000,000	731,333,334

일반자금대출	농협은행	200,000,000	120,000,000

일반자금대출	대구은행	500,000,000	480,000,000

보험약관대출	동양생명 외	192,000,000	192,000,000

운용자금차입	진양제약	1,000,000,000	1,000,000,000

받을어음할인	기업은행 외	1,366,856,612	1,364,422,979

전자매출채권매각	기업은행	1,400,000,000	857,161,232

구매카드할인	기업은행	315,000,000	315,000,000

(2) 진행중인 소송

당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

소송명	원고	피고	계류법원	진행상황	소송금액	소송전망

이의신청	아리랑메디칼	지배기업	대전지방법원 천안지원	1심 패소,2심 진행중	1,000,000,000	예측할 수 없음

현재로서는 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으며, 상 기 소송사건에 대한 법원의 1심판단 결과로 초래될 수도 있는 손실에 대한 충당부채는 재무제표에 반영되었 습니다.

33 . 자본관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	42,017,308	6,987,066

자본(B)	40,491,857	23,626,380

현금및현금성자산 및 유동성기타금융자산(C)	13,757,168	6,206,246

차입금(D)	24,828,431	3,332,073

부채비율(A/B)	103.77%	29.57%

순차입금비율((D-C)/B)	27.34%	-

34. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있습니다.위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다.

위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결실체의 감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권및기타채권

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 대부분의 고객들이 연결실체와 다년간 거래해 오고 있으며 손실은 자주발생하지 않았습니다.

연결실체는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있습니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 고객별로 신용도를 평가하여 재검토하고 있습니다.

연결실체는 매출채권및기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.

② 투자자산 연결실체는 유동성이 높고 가치변동의 위험이 경미한 현금및현금성자산과 유동채권 등 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로서 신용위험 노출을 제한하고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.

35. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치수준

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	파생금융부채	상각후 원가로측정하는금융부채	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

매출채권및기타채권	28,556,892	-	-	-	-	28,556,892	-	-	-	-

현금및현금성자산	13,366,102	-	-	-	-	13,366,102	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	2,434,956	-	-	-	2,434,956	2,434,956	-	-	2,434,956

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	600,000	-	-	600,000	-	-	600,000	600,000

기타금융자산	391,065	-	-	-	-	391,065	-	-	-	-

금융자산합계	42,314,060	2,434,956	600,000	-	-	45,349,016	2,434,956	-	600,000	3,034,956

금융부채:

기타유동금융부채	-	-	-	1,064,212	-	1,064,212	-	-	1,064,212	1,064,212

매입채무및기타채무	-	-	-	-	10,434,913	10,434,913	-	-	-	-

단기차입금	-	-	-	-	21,490,779	21,490,779	-	-	-	-

장기차입금	-	-	-	-	3,337,653	3,337,653	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	1,064,212	35,263,345	36,327,557	-	-	1,064,212	1,064,212

연결실체는 수준 3의 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를사용하고 있습니다.

구 분	평가기법	투입변수

금융자산	현금흐름할인법유사기업비교법	기대현금흐름위험조정할인율

자산접근법	순자산가액

시장접근법	EBITA 배수수익 배수

파생상품	이항모형(옵션모델)	주가무위험채권수익률

② 전기말(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치수준

대여금및수취채권	매도가능금융자산	공정가치로 측정하는 금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	-	1,699,771	-	-	1,699,771	1,470,750	-	229,021	1,699,771

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

매출채권및기타채권	4,645,552	-	-	-	4,645,552	-	-	-	-

현금및현금성자산	6,173,246	-	-	-	6,173,246	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	1,400,000	-	-	1,400,000	-	-	-	-

기타금융자산	33,000	-	-	33,000	-	-	-	-

소계	10,851,798	1,400,000	-	-	12,251,798	-	-	-	-

금융자산합계	10,851,798	3,099,771	-	-	13,951,570	1,470,750	-	229,021	1,699,771

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융자산

기타유동금융부채	-	-	56,395	-	56,395	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	2,580,666	2,580,666	-	-	-	-

단기차입금	-	-	-	2,744,953	2,744,953	-	-	-	-

장기차입금	-	-	-	587,120	587,120	-	-	-	-

소계	-	-	-	5,912,739	5,912,739	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	56,395	5,912,739	5,969,134	-	-	-	-

(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(보유현금 제외)	13,364,236	6,173,033

기타금융자산	391,065	33,000

매출채권및기타채권	28,556,892	4,645,552

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,434,956	3,099,771

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	600,000	-

합계	45,347,150	13,951,357

② 손상차손

매출채권, 기타채권 및 장기기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	3,960,502	3,201,712

손상차손(환입)	133,949	758,790

제각	-	-

연결범위변동	6,638,788	-

기말	10,733,239	3,960,502

③ 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 기타채권 및 장기기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같으며, 연체되었으나 손상되지 아니한 채권금액은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

6개월내	24,153,309	(3,364,737)	891,337	(8,450)

12개월내	761,358	(77,679)	1,239,138	(41,343)

1년이상	6,159,134	(1,922,178)	3,982,392	(2,053,692)

2년이상	8,216,330	(5,368,644)	2,493,187	(1,857,016)

합계	39,290,131	(10,733,239)	8,606,054	(3,960,502)

(3) 유동성위험 ① 당분기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	합계	1년미만	1~2년	2~5년	5년 초과

매입채무및기타채무	10,434,913	9,938,970	55,943	440,000	-

차입금	12,188,644	10,051,184	648,700	1,212,800	275,960

기타유동금융부채	1,064,212	1,064,212	-	-	-

전환사채	11,052,999	11,052,999	-	-	-

신주인수권부사채	1,586,789	386,596	-	1,200,193	-

합계	36,327,557	32,493,961	704,643	2,852,993	275,960

② 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	합계	1년미만	1~2년	2~5년	5년 초과

매입채무및기타채무	2,580,666	1,084,078	-	1,496,587	-

차입금	2,853,179	2,266,059	196,960	352,160	38,000

기타유동금융부채	56,395	56,395	-	-	-

전환사채	518,854	518,854	-	-	-

합계	6,009,094	3,925,386	196,960	1,848,747	38,000

당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고 있습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 환위험① 환위험에 대한 노출

연결실체는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화로 표시된화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위: 1USD, 1JPY)

구분	당분기말	전기말

USD	JPY	USD	JPY

자산

- 매출채권	2,400	-	2,400	-

부채

- 유동성차입금	-	-	-	-

② 민감도분석연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 세전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	267	(267)	257	(257)

(5) 이자율위험연결실체는 일부 변동금리부 부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 이자율 위험은 주로 차입금 등의 계약으로부터 발생합니다. 당분기와 전기 중 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 당분기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	44,365	(44,365)	(2,582)	2,582

36. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	명칭	지분율

관계기업	㈜호텔앤리조트	50.00%

기타	(주)HQ인베스트먼트	9.50%

기타	㈜올댓제주 아일랜드	-

기타	㈜에스티에스팜	-

(2) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	이자수익

기타	주요경영진	-	945

② 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	이자수익

기타특수관계자	(주)에이티세미콘	467,681	7,838

기타특수관계자	주요경영진	-	34,458

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	기초	증가(*2)	감소	기말

대여금	주요 경영진(*1)	1,275,000	8,101,427	(1,275,000)	8,101,427

(주)올댓제주아일랜드	160,600	36,200	217	196,583

차입금	(주)호텔앤리조트	60,000	-	(10,856)	49,144

주요 경영진(*1)	-	341,507	-	341,507

당기손익-공정가치 측정 금융자산	(주)장동호윌어학원	800,000	-	(800,000)	-

(*1) 연결실체의 주요 경영진은 기업 활동의 계획, 운용, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 임원입니다.(*2) 당분기 증가분은 연결실체 변동으로 인한 증가분 입니다. ② 전기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	기초(*2)	증가	감소	기말

대여금	주요 경영진(*1)	1,325,000	200,000	(250,000)	1,275,000

(주)올댓제주아일랜드	-	166,600	(6,000)	160,600

㈜에이티세미콘	140,001	-	(140,001)	-

차입금	(주)호텔앤리조트	-	60,000	-	60,000

매도가능증권	(주)장동호윌어학원	800,000	-	-	800,000

(*1) 연결실체의 주요 경영진은 기업 활동의 계획, 운용, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가지고 있는 등기 임원입니다.(*2) 기초잔액중 5억원은 전전기말에는 특수관계자에 해당하였으나 전기말 현재 특수관계가 소멸되어 조정한 금액입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수수익	대여금	차입금

관계기업	㈜호텔앤리조트	-	-	-	49,144

기타	주요경영진	-	327,831	8,101,427	337,848

기타	㈜올댓제주아일랜드	-	-	196,583	-

기타	(주)에스티에스팜	2,156,756	-	-	-

② 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

미수수익	대여금	매도가능증권	차입금

관계기업	㈜호텔앤리조트	-	-	-	60,000

기타	㈜장동호윌어학원	20,932	-	800,000	-

기타	주요경영진	41,610	1,275,000	-	-

기타	㈜올댓제주아일랜드	-	160,600	-	-

(5) 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	523,991	205,670

퇴직급여	44,197	20,186

합계	568,182	225,856

연결실체의 주요 경영진은 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 임원입니다.

(6) 당분기말 현재 금융기관과의 차입거래 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내용	보증금액	차입금액 및 사용액	담보권자

대표이사	차입금지급보증	698,000	698,000	중소기업은행

459,000	409,000	중소기업은행

213,000	174,800	중소기업은행

360,000	300,000	중소기업은행

163,800	190,375	신용보증기금

745,960	730,833	신용보증기금

100,000	90,000	기업은행

240,000	120,000	농협중앙회

37. 영업부문별 정보(1)당분기의 연결실체가 영위하는 영업에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	반도체	네비게이션	의약품	계

총매출액	1,716,333	559,755	7,946,689	10,222,776

내부매출액	-	-	877,358	877,358

순매출액	1,716,333	559,755	7,069,331	9,345,418

영업이익	(2,656,433)	(1,178,524)	(1,359,582)	(5,194,539)

자산총계	43,559,574	3,050,309	39,914,234	86,524,118

부채총계	16,346,079	6,166,896	22,195,991	44,708,967

② 전분기(단위: 천원)

구분	반도체	네비게이션	계

총매출액	9,000,470	2,096,779	11,097,249

내부매출액	-	-	-

순매출액	9,000,470	2,096,779	11,097,249

영업이익	(3,050,778)	(967,802)	(4,018,580)

자산총계	24,432,164	4,849,642	29,281,806

부채총계	16,157,150	6,484,594	22,641,744

(2) 연결실체는 수익의 대부분이 국내에서 발생하므로 지역별 수익에 대한 정보는 생략하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 고객으로부터의 매출액이 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

A사	2,556,439	27.35%	-	-

B사	-	-

C사	-	-

D사	-	-	2,228,098	35.63%

E사	-	-	1,379,892	22.07%

F사	-	-	873,371	13.97%

38. 현금흐름표현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매도가능증권 평가	833,456	2,677,287

결손보전	9,740,380	11,408,853

전환사채의 전환	484,463	4,500,000

전환권 대가	991,039	-

영업권손상	1,100,000	-

39. 비지배지분에 대한 정보 ( 1) 누적비지배지분의 변동

연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	비지배지분율
(%)	당기초누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순손익	비지배지분에 배분된 배당금	기타	당기말 누적 비지배지분

(주)타바	45%	656,006	(720,699)	-	-	(64,693)

(주)한국피엠지제약	52.6%	-	(793,287)	-	12,456,670	11,663,383

㈜루멘파트너스	51.6%	-	345,862	3,200,000	3,545,862

합계	-	656,006	(1,168,124)	15,656,670	15,144,552

② 전기(단위: 천원)

구 분	비지배지분율
(%)	전기초누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순손익	비지배지분에 배분된 배당금	기타	전기말 누적 비지배지분

(주)타바	45%	1,312,096	(656,090)	-	-	656,006

( 2) 종속기업의 요약 재무정보

① 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업인 (주)타바의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

가. 요약 재무상태표(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	909,676	640,118

비유동자산	2,140,633	2,528,360

유동부채	4,770,450	3,195,233

비유동부채	1,396,446	1,907,187

자본	(3,116,587)	(1,933,942)

나. 요약 포괄손익계산서(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출	559,755	2,096,779

당기순손익	(1,182,645)	(675,233)

기타포괄손익	-	-

총포괄손익	(1,182,645)	(675,233)

다. 요약 현금흐름표(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(1,102,405)	(775,669)

투자활동으로 인한 현금흐름	(73,284)	(1,354,100)

재무활동으로 인한 현금흐름	1,083,802	2,019,251

현금및현금성자산의 증가(감소)	(91,887)	(110,518)

기초 현금및현금성자산	92,146	112,428

외화표시 현금의 환율변동효과	-	-

당기말의 현금및현금성자산	259	1,910

② 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업인 (주)한국피엠지제약의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

가. 요약 재무상태표(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	33,023,169	28,906,365

비유동자산	6,891,065	5,505,578

유동부채	17,296,202	13,055,416

비유동부채	4,899,789	3,528,408

자본	17,718,243	17,828,118

나. 요약 포괄손익계산서(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출	24,487,932	26,884,681

당기순손익	(648,010)	4,885,525

기타포괄손익	(179,909)	-

총포괄손익	(827,918)	4,885,525

다. 요약 현금흐름표(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(682,768)	4,828,479

투자활동으로 인한 현금흐름	(2,444,694)	(3,902,907)

재무활동으로 인한 현금흐름	2,612,802	(672,394)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(514,660)	253,177

기초 현금및현금성자산	2,840,585	3,285,188

외화표시 현금의 환율변동효과	-	-

당기말의 현금및현금성자산	2,325,925	3,538,366

③ 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업인 (주)루멘파트너스의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

가. 요약 재무상태표(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	1,515,132	-

비유동자산	5,362,896	-

유동부채	7,920	-

비유동부채	-	-

자본	6,870,108	-

나. 요약 포괄손익계산서(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출	-	-

당기순손익	670,108	-

기타포괄손익	-	-

총포괄손익	670,108	-

다. 요약 현금흐름표(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(53,617)	-

투자활동으로 인한 현금흐름	(4,642,972)	-

재무활동으로 인한 현금흐름	6,200,000	-

현금및현금성자산의 증가(감소)	1,503,411	-

기초 현금및현금성자산	-	-

외화표시 현금의 환율변동효과	-	-

당기말의 현금및현금성자산	1,503,411	-

40. 계속기업 가정에 대한 불확실성연결재무제표는 연결실체가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었습니다. 그러나 당분기중 연결실체는 매출액 9,345백만원, 영업손실 5,563백만원, 당기순손실 7,413백만원이 발생하였습니다. 이러한 상황은 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 불러일으킬 수 있는 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 연결실체는 당반기말 (주)한국피엠지제약을 종속회사로 편입하였고, 의약품 도소매인 신사업에 진출하였습니다. 이로 인한 매출증대 및 영업손익의 개선을 계획하고 있습니다. 연결실체의 계속기업 여부는 이와 같은 개선계획의 수행결과에 따라 결정될 것입니다.