에프알텍 사업보고서 (2021.12)
3. 연결재무제표 주석

제 22(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
제 21(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
주식회사 에프알텍과 그 종속회사

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 에프알텍(이하 "지배기업")은 2000년 10월 13일에 설립되어 2007년 5월 18일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 회사로서 이동전화중계기와 휴대인터넷중계기, 광전송장비 및 조명장치 관련제품의 제조, 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다.한편, 당기말 현재 자본금은 5,700백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율(%)

남재국 외 특수관계인	4,217,461	37.00

기타	7,182,539	63.00

계	11,400,000	100

(2) 당기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

관계기업명	소재지	결산월	지분율(%)

FRTEK JAPAN INC	일본	12월	100.0

FRTEK US, LLC	미국	12월	100.0

(주)다온텍(주1)	대한민국	12월	70.0

(주1) 지배기업은 공급처 수직계열화를 통한 원가경쟁력 강화 목적으로 당기 중 종속기업투자주식을 취득하였습니다.

(3) 당기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익

FRTEK JAPAN INC	44,052	1,904,688	(1,860,636)	-	(329,271)

FRTEK US, LLC	1,260,446	7,686,294	(6,425,848)	4,436,826	(505,835)

(주)다온텍	1,120,454	625,753	494,701	1,603,111	336,190

② 전기

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익

FRTEK JAPAN INC	34,497	1,634,394	(1,599,897)	-	(372,087)

FRTEK US, LLC	146,522	5,842,441	(5,695,919)	500,912	(1,215,249)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준가. 회계기준의 적용지배기업과 종속기업(이하 '연결기업')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서연 결기업이 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등

개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식 ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용 ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 시행일이 도래하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 중요한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 연결 연결기업은 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 지배기업이 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결기업의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결기업은 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결기업 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결기업에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인식합니다.

연결기업이 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업관계기업은 연결기업이 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결기업과 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결기업의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결기업은관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동기업둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.3 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결기업은 방송 및 무선 통신장비 제조업을 영위하고 있으며 고객과의 계약을 통해 재화를 공급하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결기업은 재화의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다.

2.4 외화환산손익 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.5 현금흐름표연결기업은 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다.

2.6 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.7 금융자산가. 분류

2018년 1월 1일부터 연결기업은 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-	공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

-	상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.나. 측정

연결기업은 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

-채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결기업은 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.

-지분상품연결기업은 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 다. 손상연결기업은 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.8 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있으며, 또한 원가에는 기타포괄손익으로 인식하였던 재고자산 구입을 위한 현금흐름위험회피로부터 발생한 손익이 포함될 수 있습니다.

재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.2.9 유형자산 토지를 제외한 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 연결기업에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.연결기업의 유형자산은 취득원가에서 연결기업이 추정한 내용연수와 감가상각방법에 따라 상각됩니다. 각 자산별로 연결기업이 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구분	내용연수	감가상각방법

건물	40	정액법

기타유형자산	5	정액법

연결기업은 보고기간종료일마다 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타수익ㆍ비용으로 표시하고 있습니다.

유형자산의 토지는 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

2.10 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산 중 건물은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산중 토지는 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.2.11 무형자산 가. 회원권 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.나. 기타의 무형자산 특허권, 상표권 및 내부사용목적의 소프트웨어는 취득원가로 계상되며 특허권 및 상표권은 10년, 소프트웨어는 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.2.12 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다.

유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.

2.13 비금융자산의 손상연결기업은 영업권, 회원권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능가액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 보고기간종료일마다 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.2.14 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 상품 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2.15 금융부채모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다.

ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

2.16 충당부채 및 우발부채 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일 현재 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

2.17 종업원급여가. 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결기업이 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

나. 퇴직급여연결기업은 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.

확정기여제도는 연결기업이 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결기업은 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 연결기업은 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 연결기업은 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.18 법인세비용 및 이연법인세 연결기업은 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적 차이에 대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과세법을 적용하여 인식하고 있습니다이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.19 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결기업은 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결기업은 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.(1) 리스이용자로서의 회계처리연결기업은 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결기업의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실하나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 5백만원 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 연결기업은 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.

2.20 주당이익기본주당이익은 지배회사 주주에게 귀속되는 연결손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결기업의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 지배회사 주주에게 귀속되는 연결손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결기업의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.2.21 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석33 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.22 회계정책의 변경① 유형자산(토지)의 재평가모형 적용연결회사는 2021년 09월 30일을 기준일로 하여 유형자산 중 토지의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 연결회사의 토지를 공정가치로 측정하여 연결회사의 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공하기 위한 것입니다. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'에 따라 자산을 재평가하는 회계정책을 최초로 적용하는 경우에는 소급적용하지 않으므로 연결회사는 비교 표시되는 전기 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.② 투자부동산(토지)의 공정가치모형 적용투자부동산 중 토지에 대한 후속측정방법을 원가모형에서 경제적 실질이 반영된 공정가치모형으로 변경하였는 바, 이에 따라 투자부동산의 공정가치를 소급하여 수정하였으며 이로 인한 재무적 영향은 다음과 같습니다.

- 2020년 1월 1일 현재 재무상태 조정내역

(단위 : 천원)

구 분	자산	부채	자본

변경 전	60,056,996	28,793,038	31,263,958

조정사항 :

투자부동산 공정가치모형	6,338,920	-	6,338,920

조정사항에 따른 법인세 효과	(1,394,562)	-	(1,394,562)

합 계	4,944,358	-	4,944,358

변경 후	65,001,354	28,793,038	36,208,316

- 2020년 12월 31일 현재 재무상태 및 경영성과 조정내역

(단위 : 천원)

구 분	자산	부채	자본	당기순이익	총포괄손익

변경 전	57,974,750	30,441,631	27,533,119	(3,908,249)	(3,744,532)

조정사항 :

투자부동산 공정가치모형	6,369,816	-	6,369,816	30,895	30,895

조정사항에 따른 법인세 효과	-	1,401,359	(1,401,359)	(6,797)	(6,797)

합 계	6,369,816	1,401,359	4,968,457	24,098	24,098

변경 후	64,344,566	31,842,990	32,501,576	(3,884,151)	(3,720,434)

3. 금융상품(1) 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	계	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	계

현금및현금성자산	5,312,663	-	5,312,663	4,610,214	-	4,610,214

단기금융상품	3,738,189	-	3,738,189	1,689,766	-	1,689,766

매출채권및기타채권	1,708,953	-	1,708,953	5,054,448	-	5,054,448

당기손익공정가치금융자산	-	462,912	462,912	-	483,187	483,187

장기기타금융자산	1,647,682	-	1,647,682	1,660,750	-	1,660,750

장기매출채권및기타채권	1,991,515	-	1,991,515	2,651,011	-	2,651,011

합 계	14,399,002	462,912	14,861,914	15,666,189	483,187	16,149,376

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당기말	전기말

매입채무및기타채무	2,371,248	5,446,573

단기차입금	8,600,000	4,600,000

유동성장기부채	5,627,720	5,818,312

장기차입금	7,961,920	11,359,520

리스부채	506,564	772,136

합 계	25,067,452	27,996,541

(2) 당기 및 전기의 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산/부채	당기손익-공정가치측정금융자산	계

대손상각비	(17,464)	-	(17,464)

이자수익	72,774	-	72,774

이자비용	(447,808)	-	(447,808)

외화환산이익	509,288	-	509,288

외화환산손실	(53,611)	-	(53,611)

외환차익	90,469	-	90,469

외환차손	(5,242)	-	(5,242)

평가손익	-	(35,400)	(35,400)

처분손익	61,636	61,636

합 계	210,042	(35,400)	174,642

② 전기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산/부채	당기손익-공정가치측정금융자산	계

대손상각비	39,723	-	39,723

이자수익	81,011	-	81,011

이자비용	(282,717)	-	(282,717)

외화환산손익	(928)	-	(928)

외환차손익	(32,189)	-	(32,189)

평가손익	-	(97,320)	(97,320)

합 계	(195,100)	(97,320)	(292,420)

4. 사용제한 금융상품당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	1,000,000	1,000,000	구매론담보

장기기타금융자산	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	1,002,000	1,002,000

5. 매출채권및기타채권(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당기말	전기말

매출채권및기타채권	매출채권	1,688,264	5,335,530

대손충당금	(361,799)	(344,335)

단기대여금	-	50,000

미수금	364,046	5,319

미수수익	18,442	7,934

합 계	1,708,953	5,054,448

비유동매출채권및기타채권	장기매출채권	768,454	1,463,490

현재가치할인차금	(10,939)	(27,880)

장기대여금	-	172,000

보증금	1,234,000	1,043,400

합 계	1,991,515	2,651,010

(2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

연체되지 않은 채권	2,133,961	1,616,488	6,479,469	1,278,653

1년 이상 연체	322,757	-	319,551	-

합 계	2,456,718	1,616,488	6,799,020	1,278,653

당기말 및 전기말 현재 연체되었으나, 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.

(3) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초	344,335	342,734

대손상각비	17,464	1,601

기말	361,799	344,335

(4) 연결기업은 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였습니다. 연결기업은 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거 5년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	총장부금액	기대손실율	손실충당금

3개월 이하	327,843	1.91%	6,272

3개월 초과 ~ 6개월 이하	335,605	9.51%	31,921

6개월 초과 ~ 9개월 이하	-	-	-

9개월 초과 ~ 1년 이하	1,307	65.00%	849

1년 초과	322,757	100.00%	322,757

개별분석채권	700,751	-	-

유동성 장기할부채권	714,566	-	-

비유동성 장기할부채권	53,888	20.30%	10,939

합 계	2,456,718	15.17%	372,738

6. 재고자산(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득가액	평가충당금	장부가액	취득가액	평가충당금	장부가액

상품	210,626	(12,407)	198,219	239,476	(4,978)	234,498

제품	1,140,757	(719,061)	421,696	1,689,757	(32,244)	1,657,513

반제품	4,452	-	4,452	34,188	-	34,188

재공품	2,744,132	(2,670,755)	73,377	3,003,338	(2,676,263)	327,075

원재료	372,314	(35,280)	337,034	84,887	(25,866)	59,021

합 계	4,472,281	(3,437,503)	1,034,778	5,051,646	(2,739,351)	2,312,295

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	698,151	(122,546)

7. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

비유동	비유동

지분상품	462,912	483,187

(2) 지분상품당기말 및 전기말 현재 시장성 없는 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액

(주)와이티엔디엠비	120,000	1.8	600,000	324,240

전기공사공제조합	200	-	37,500	37,500

정보통신공제조합	92	-	31,172	31,172

(주)하우앳	14,000	10.0	70,000	70,000

(주)피플앤아이티	8,000	13.3	300,000	-

합 계	1,038,672	462,912

② 전기말

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액

(주)와이티엔디엠비	120,000	1.8	600,000	359,640

전기공사공제조합	200	-	37,500	37,500

정보통신공제조합	61	-	15,047	15,047

(주)하우앳	14,000	10.0	70,000	70,000

한국조명공업협동조합	10	-	1,000	1,000

(주)피플앤아이티	8,000	13.3	300,000	-

합 계	1,023,547	483,187

(3) 당기 중 당기손익공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	기초	취득	처분	평가손익	기말

(주)와이티엔디엠비	359,640	-	-	(35,400)	324,240

전기공사공제조합	37,500	-	-	-	37,500

정보통신공제조합	15,047	16,125	-	-	31,172

(주)하우앳	70,000	-	-	-	70,000

한국조명공업협동조합	1,000	-	(1,000)	-	-

합 계	483,187	16,125	(1,000)	(35,400)	462,912

8. 관계기업투자(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사명	소재지	지분율(%)	취득원가	장부가액

당기말	전기말

썬웨이브	대한민국	20.00	300,000	126,508	154,237

제이엑스파트너스	대한민국	36.33	1,750,000	2,532,335	2,654,227

합 계	2,050,000	2,658,843	2,808,464

(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

피투자회사명	기초	지분법손익(주1)	처분	지분법자본변동	기말

썬웨이브	154,237	(27,729)	-	-	126,508

제이엑스파트너스	2,654,227	195,707	(52,764)	(14,835)	2,532,335

합 계	2,808,464	167,978	(52,764)	(14,835)	2,658,843

(주1) 전기 감사시 적용한 가결산재무제표와 확정재무제표의 차액을 지분법손익에 반영하였습니다. ② 전기

(단위: 천원)

피투자회사명	기초	지분법손익(주1)	지분법자본변동	기말

썬웨이브	167,507	(13,270)	-	154,237

제이엑스파트너스	2,365,456	241,404	47,367	2,654,227

합 계	2,532,963	228,134	47,367	2,808,464

(주1) 전기 감사시 적용한 가결산재무제표와 확정재무제표의 차액을 지분법손익에 반영하였습니다.

(3) 당기의 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출	당기순손익

썬웨이브	2,232,826	1,600,285	2,092,370	(197,937)

제이엑스파트너스	7,035,202	64,045	1,853,003	713,087

9. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지(주1,2)	29,031,786	-	-	29,031,786

건물(주1)	5,230,091	(938,768)	-	4,291,323

기계장치	2,732,768	(2,702,214)	(26,249)	4,305

차량운반구	245,719	(243,432)	-	2,287

비품	627,485	(605,663)	(11,943)	9,879

시설장치	379,793	(343,862)	-	35,931

공구와기구	742,770	(602,589)	-	140,181

사용권자산	1,368,681	(870,041)	-	498,640

합 계	40,359,093	(6,306,569)	(38,192)	34,014,332

(주1) 당기말 현재 장부금액 32,489백만원(전기말: 17,460백만원) 의 토지와 건물이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석21참조). (주2) 토지의 재평가손익은 취득원가에 포함되어있습니다. ② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지(주1,2)	14,271,582	-	-	14,271,582

건물(주1)	5,719,395	(988,445)	-	4,730,950

기계장치	2,659,649	(2,642,366)	(8,916)	8,367

차량운반구	265,186	(250,905)	-	14,281

비품	582,622	(550,105)	(5,717)	26,800

시설장치	379,793	(308,507)	-	71,286

공구와기구	671,270	(512,115)	-	159,155

사용권자산	1,170,427	(405,413)	-	765,014

합 계	25,719,924	(5,657,856)	(14,633)	20,047,435

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	연결실체변동	재평가	처분	감가상각비	기말

토지	14,271,582	-	-	15,120,717	(360,513)	-	29,031,786

건물	4,730,950	-	-	-	(308,875)	(130,752)	4,291,323

기계장치	8,366	1,364	433	-	-	(5,859)	4,304

차량운반구	14,281	-	-	-	(1)	(11,992)	2,288

비품	26,800	1,689	1,895	-	-	(20,505)	9,879

시설장치	71,287	-	-	-	-	(35,356)	35,931

공구와기구	159,155	71,499	-	-	-	(90,473)	140,181

사용권자산	765,014	198,254	-	-	-	(464,629)	498,639

합 계	20,047,435	272,806	2,328	15,120,717	(669,389)	(759,566)	34,014,331

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각비	기말

취득	대체	처분	폐기	대체(주1)

토지	3,581,867	-	11,381,794	-	-	(692,079)	-	14,271,582

건물	6,155,745	-	-	-	-	(1,281,810)	(142,985)	4,730,950

기계장치	19,244	-	-	-	(44)	-	(10,833)	8,367

차량운반구	42,815	-	-	(2)	-	-	(28,532)	14,281

비품	78,672	5,455	-	-	(242)	-	(57,085)	26,800

시설장치	94,388	38,298	-	-	(85)	-	(61,315)	71,286

공구와기구	140,887	96,400	-	-	(69)	-	(78,063)	159,155

건설중인자산	9,854,655	1,707,139	-	-	(180,000)	(11,381,794)	-	-

사용권자산	72,377	1,079,380	-	-	-	-	(386,742)	765,015

합 계	20,040,649	2,926,672	11,381,794	(2)	(180,440)	(13,355,683)	(765,555)	20,047,435

(주1) 토지 및 건물의 장부가액 1,973,889천원이 투자부동산으로 대체되었습니다(주석 11).

(3) 토지 재평가 연결기업은 유형자산 중 토지에 대하여 당기에 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책 변경하였습니다. 2021년 09월 30일을 기준일로 하여 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다.표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하여 평가하였으며, 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다.

당기말 현재 연결기업의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재평가모형	원가모형

토지	29,031,786	13,911,069

상기 토지 재평가로 인해 발생한 재평가이익 11,809백만원(법인세효과 차감 후)은 기타포괄손익누계액으로 계상되어 있으며, 재평가손실 19백만원은 기타비용으로 계상되었습니다.

(4) 공정가치 측정① 공정가치 서열체계토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치로 분류되었습니다.

② 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계

공시지가기준평가법	지가변동률	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

(5) 당기말 현재 연결기업의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	장부가액	보 험 회 사	부보액(주1)

화재보험	건물 등(투자부동산포함)	13,428,739	DB손해보험(주)	16,085,000

(주1) 금융기관 차입을 위하여 질권설정되어 있습니다(주석21참조).

10. 리스(1) 당기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

사용권자산

건물	452,833	719,587

차량운반구	45,807	45,428

합 계	498,640	765,015

리스부채

유동	480,196	381,821

비유동	26,368	390,315

합 계	506,564	772,136

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 증감내용은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	상각비	기말

건물	719,587	171,753	(438,506)	452,833

차량운반구	45,428	26,501	(26,123)	45,807

합 계	765,015	198,254	(464,629)	498,640

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	상각비	기말

건물	-	1,079,380	(359,793)	719,587

차량운반구	72,377	-	(26,949)	45,428

합 계	72,377	1,079,380	(386,742)	765,015

(3) 당기 및 전기 중 리스부채의 증감내용은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	이자비용	지급	기말

리스부채	772,136	198,254	12,949	(476,775)	506,564

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	지급	기말

리스부채	72,377	1,079,380	(379,621)	772,136

(4) 당기 중 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

사용권자산 상각비

건물	438,506	359,793

차량운반구	26,123	26,949

합 계	464,629	386,742

리스이자비용	12,949	-

단기및소액리스료	11,529	-

11. 투자부동산(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지(주2,3)	13,688,320	-	13,688,320	12,290,569	-	12,290,569

건물(주1,2)	10,965,913	(1,119,474)	9,846,439	10,965,913	(845,326)	10,120,587

합 계	24,654,233	(1,119,474)	23,534,759	23,256,482	(845,326)	22,411,156

(주1) 전세권 127,000천원 이 설정되어 있습니다.(주2) 당기말 현재 장부금액 23,535백만원(전기말: 22,411백만원) 의 토지와 건물이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석21참조).(주3) 토지의 공정가치 변동손익은 취득원가에 포함되어있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	기초	공정가치변동	감가상각비	기말

토지	12,290,569	1,397,751	-	13,688,320

건물	10,120,586	-	(274,147)	9,846,439

합 계	22,411,155	1,397,751	(274,147)	23,534,759

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	공정가치변동	감가상각비	대체(주1)	기말

토지	11,567,594	30,896	-	692,079	12,290,569

건물	9,112,925	-	(274,149)	1,281,810	10,120,586

합 계	20,680,519	30,896	(274,149)	1,973,889	22,411,155

(주1) 투자부동산으로 분류되어 유형자산에서 대체되었습니다(주석9 참조).(3) 토지 공정가치평가연결기업은 투자부동산 중 토지에 대하여 당기에 원가모형에서 공정가치모형으로 회계정책 변경하였습니다. 2021년 09월 30일을 기준일로 하여 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 공정가치로 평가하였습니다.

표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하여 평가하였으며, 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다.

(4) 공정가치 측정① 공정가치 서열체계토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치로 분류되었습니다.

② 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계

공시지가기준평가법	지가변동률	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

(5) 당기와 전기의 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

투자부동산평가이익	1,397,751	30,896

임대수익	1,523,005	1,278,431

임대원가	539,022	498,129

12. 무형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	102,156	(79,964)	(13,211)	8,981

소프트웨어	877,918	(830,748)	(26,207)	20,963

기타의무형자산	402,276	-	-	402,276

합 계	1,382,350	(910,712)	(39,418)	432,220

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	100,733	(73,864)	(16,402)	10,467

소프트웨어	877,918	(813,457)	(37,295)	27,166

기타의무형자산	402,276	-	-	402,276

합 계	1,380,927	(887,321)	(53,697)	439,909

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	기초	연결실체변동효과	상각비	기말

산업재산권	10,467	1,425	(2,911)	8,981

소프트웨어	27,166	-	(6,203)	20,963

기타의무형자산	402,276	-	-	402,276

합 계	439,909	1,425	(9,114)	432,220

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각비	기말

산업재산권	13,601	-	(3,134)	10,467

소프트웨어	9,078	26,119	(8,031)	27,166

기타의무형자산	402,276	-	-	402,276

합 계	424,955	26,119	(11,165)	439,909

13. 매입채무및기타채무당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매입채무	889,801	4,679,876

미지급금	993,126	393,897

미지급비용	488,321	372,800

합 계	2,371,248	5,446,573

14. 차입금(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	8,600,000	-	4,600,000	-

장기차입금	5,627,720	7,961,920	5,818,312	11,359,520

합 계	14,227,720	7,961,920	10,418,312	11,359,520

(2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

일반대출	기업은행(주1)	0.85	600,000	600,000

2.31	3,000,000	3,000,000

2.67	2,000,000	-

3.05	2,000,000	-

신한은행(주1,2)	3.24	1,000,000	1,000,000

합 계	8,600,000	4,600,000

(주1) 당기말 현재 장부금액 56,024백만원(전기말 : 51,635백만원) 의 유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석21 참조).(주2) 당기말 현재 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석21 참조).

(3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	만기일	당기말	전기말

시설대출	한국산업은행(주1,2)	1.69	2025-06-19	6,026,400	8,035,232

일반대출	기업은행(주1)	2.30	2025-11-30	4,285,600	4,285,600

1.89	2023-11-30	2,857,000	2,857,000

1.65	2021-05-30	-	2,000,000

2.30	2023-08-30	300,000	-

2.45	2024-04-30	120,640	-

계	13,589,640	17,177,832

차감: 유동성 대체	(5,627,720)	(5,818,312)

차감계	7,961,920	11,359,520

(4) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2022년	2023년	2024년	2025년	합 계

장기차입금	5,627,720	3,716,480	2,584,800	1,660,640	13,589,640

15. 기타부채당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	유동	비유동

선수금	2,011	2,054	-

부가세예수금	225,307	152,404	-

예수금	138,948	40,392	-

선수수익	33,463	194,317	-

임대보증금	749,600	707,600	42,000

합 계	1,149,329	1,096,767	42,000

16. 충당부채(1) 연결기업의 충당부채는 전액 하자보수충당부채이며, 당기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초	543,103	489,190

전입	510,914	543,103

사용	(543,103)	(489,190)

기말	510,914	543,103

(2) 하자보수충당부채의 성격과 자원의 유출이 예상되는 시기연결기업은 지난 2회계연도 동안에 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증청구를 충족시키기 위하여 하자보증충당부채를 설정하였습니다. 이와 관련된 지출의 대부분은향후 2년 이내에 발생될 것으로 예상됩니다.

17. 퇴직급여 (1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,126,340	1,081,162

사외적립자산의 공정가치	(327,126)	(317,942)

합 계	799,214	763,220

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	1,081,162	928,923

당기근무원가	49,230	45,138

이자원가	10,054	14,311

보험수리적손익	(14,106)	92,790

기말금액	1,126,340	1,081,162

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	317,942	309,014

사외적립자산의 기대수익	2,957	3,867

보험수리적 손익	6,228	5,061

기말금액	327,126	317,942

(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

정기예금	327,126	317,942

(5) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	1.84%	1.03%

기대임금상승율	1.71%	1.71%

(6) 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

1% 증가	1% 감소	1% 증가	1% 감소

할인율	(9,908)	9,908	(9,650)	9,836

기대임금상승율	10,066	(10,066)	9,722	(9,722)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(7) 확정기여형퇴직급여제도연결기업은 일부 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결기업의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식된 203,712천원(전기: 198,609천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결기업이 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다.

18. 자본금 등 (1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수	20,000,000	20,000,000

발행한 주식의 총수	11,400,000	11,400,000

1주의 금액	500	500

자본금	5,700,000,000	5,700,000,000

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	554,328	554,328

자기주식처분이익	787,678	787,678

합 계	1,342,006	1,342,006

자본잉여금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

주식선택권	35,468	21,812

(4) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

해외사업환산손익	(207,288)	179,743

지분법자본변동	77,322	88,893

재평가잉여금(주1)	11,808,771	-

합 계	11,678,805	268,636

(주1) 연결기업은 당기 중 자산의 실질가치 반영 및 자산 및 자본증대효과를 통한 재무구조 개선 목적으로 자산재평가를 시행하였으며, 유형자산 평가차액에 대해 재평가잉여금으로 반영하였습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이익준비금(주1)	238,197	238,197

연구및인력개발준비금	2,200,000	2,200,000

미처분이익잉여금	22,979,806	22,730,924

계	25,418,003	25,169,121

(주1) 연결기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

19. 주식기준보상(1) 연결기업은 임직원에게 지배기업의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 당기말 현재 부여된 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	3차

부여일	2019.05.28

권리부여주식수	100,000

당기초 미행사수량	100,000

당기 부여수량	-

당기 행사수량	-

당기 상실수량	-

당기말 미행사수량	100,000

행사가격(원)	3,553

행사가능기간	2022.05.28-2027.05.27

행사조건	용역제공조건 3년

부여된 선택권의 공정가치(원)	410

(2) 연결기업의 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 주식보상비용을 산정하였습니다.

구분	3차

무위험이자율	1.79%

기대행사기간	5년

예상주가변동성	23.05%

기대배당수익율	0.00%

20. 외화자산(1) 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 외화자산 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD,JPY,천원)

구 분	당기	전기

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

현금및현금성자산	USD	2,778,252.81	3,293,619	USD	222,675.93	242,271

JPY	3,801,878.00	39,168	JPY	2,798,184.00	29,500

합 계	3,332,787	271,772

(2) 당기 및 전기의 외화환산손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

외화환산이익	509,288	-

외화환산손실	53,611	928

21. 우발상황과 약정사항(1) 당기말 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공처	장부금액	채권최고액	차입금등

단기금융상품	하나은행	1,000,000	1,100,000	구매론

화재보험증서	한국산업은행기업은행	56,023,601	18,000,000	장기차입금

토지 및 건물	한국산업은행기업은행	9,700,000	장,단기차입금

한국산업은행기업은행

(2) 당기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	2,380,525	계약이행보증 등

대표이사	2,400,000	신한은행 차입금, 외담대

1,200,000	하나은행 구매론

9,462,278	산업은행 차입금

(3) 당기말 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	거래내용	약정한도	실행금액

하나은행	구매론	1,000,000	607,058

신한은행	전자방식외담대 등	1,000,000	-

22. 매출액과 매출원가 (1) 당기 및 전기의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

제품매출	18,449,419	19,104,162

상품매출	1,192,785	1,310,590

용역매출	1,561,593	1,831,120

임대매출	1,516,105	1,278,431

기타매출	396,764	829,373

합 계	23,116,666	24,353,676

수익인식시기

한 시점에 이행	23,116,666	24,353,676

기간에 걸쳐 이행	-	-

(2) 당기 및 전기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

제품매출원가	15,244,649	15,650,133

상품매출원가	1,076,012	1,078,667

용역매출원가	985,382	946,021

임대매출원가	539,022	498,129

기타매출원가	209,286	538,247

합 계	18,054,351	18,711,197

23. 판매비와관리비당기 및 전기의 판매비와관리비에 관한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

급여	2,534,350	2,551,277

퇴직급여	142,561	149,659

복리후생비	135,695	144,578

여비교통비	151,406	118,534

접대비	87,050	98,938

통신비	18,082	19,086

수도광열비	50,492	43,417

세금과공과	441,604	190,856

감가상각비	347,062	308,292

판매보증비	114,604	136,605

임차료	138,403	233,462

수선비	35,604	11,632

보험료	81,697	49,233

차량유지비	43,528	41,645

경상연구개발비	1,691,962	1,891,136

운반비	323,484	165,499

교육훈련비	21,801	21,062

도서인쇄비	2,636	5,096

사무용품비	1,184	777

소모품비	33,595	11,907

지급수수료	720,425	725,336

광고선전비	57,512	7,293

대손상각비	17,464	(39,723)

무형자산상각비	9,113	11,165

주식보상비용	13,656	13,694

계	7,214,970	6,910,456

24. 비용의 성격별분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

매출원가	판매비와관리비	경상연구개발비	계	매출원가	판매비와관리비	경상연구개발비	계

재고자산의 변동	1,489,514	-	-	1,489,514	(1,207,335)	-	-	(1,207,335)

원재료, 상품의 매입 등	13,444,086	-	-	13,444,086	16,669,175	-	-	16,669,175

급여	341,534	2,466,829	1,026,224	3,834,587	316,355	2,551,277	1,020,371	3,888,003

퇴직급여	26,604	142,561	90,876	260,041	25,722	149,659	78,810	254,191

감가상각비	679,529	347,062	7,122	1,033,713	719,335	308,292	12,075	1,039,702

무형자산상각비	-	9,113	-	9,113	-	11,165	-	11,165

기타	2,073,083	2,557,442	567,740	5,198,267	2,187,945	1,998,927	779,880	4,966,752

합 계	18,054,350	5,523,007	1,691,962	25,269,321	18,711,197	5,019,320	1,891,136	25,621,653

25. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

금융수익

이자수익	72,774	81,011

금융비용

이자비용	447,808	282,717

26. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기타수익

외환차익	90,469	-

외화환산이익	509,288	-

유형자산처분이익	772,415	3,571

기타투자자산처분이익	61,636	-

관계기업투자주식처분이익	80,629	37,500

투자부동산평가이익	1,397,751	30,895

잡이익	190,470	29,285

합 계	3,102,658	101,251

기타비용

외환차손	5,241	32,189

외화환산손실	53,611	928

유형자산자산처분손실	-	439

기부금	8,500	3,000

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	35,400	97,320

관계기업투자주식처분손실	88,571	-

유형자산평가손실	18,732	-

잡손실	205	188,359

합 계	210,160	322,235

27. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세부담액(법인세 추납액ㆍ환급액 포함)	-	17,502

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	3,521,637	2,434,308

자본 등에 직접 가감한 법인세효과	(3,222,726)	(30,193)

법인세비용(수익)	298,911	2,421,617

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익(손실)	532,685	(1,462,534)

적용세율에 따른 세부담액	95,191	(321,757)

조정사항

비공제비용 및 비과세수익	576	-

세액공제	-	-

이연법인세자산 미인식 등	203,144	2,743,374

법인세비용	298,911	2,421,617

유효세율(%) (주1)	56.11	-

(주1) 전기는 법인세비용차감전순손실로 인하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

(3) 일시적차이의 변동내역과 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

과목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증가	감소	기말잔액

업무용승용차	86,763	1,339	43,517	44,585	9,809

정부보조금	68,329	77,610	68,329	77,610	17,074

대손상각비	6,793,212	7,426,655	6,793,212	7,426,655	1,633,864

리스부채	390,314	26,368	390,314	26,368	5,801

매도가능증권평가이익	(209,640)	35,400	-	(174,240)	(38,333)

미수수익	(7,934)	(18,442)	(7,934)	(18,442)	(4,057)

미지급비용	68,940	63,752	68,940	63,752	14,025

사용권자산	(1,151,756)	(198,254)	(851,370)	(498,640)	(109,701)

외화환산손익	393,162	(455,677)	393,162	(455,677)	(100,249)

유동성장기부채(리스)	381,821	480,196	381,821	480,196	105,643

재고자산평가충당금	2,739,352	3,437,503	2,739,352	3,437,503	756,251

퇴직연금	-	172,441	86,450	85,991	18,918

퇴직급여충당부채	943,959	56,329	-	1,000,288	220,063

퇴직보험료	(317,941)	(9,185)	-	(327,126)	(71,968)

하자보수충당금	543,103	510,914	543,103	510,914	112,401

종속기업및관계기업투자	1,539,511	-	-	1,539,511	338,692

매도가능증권평가차손	770,000	-	-	770,000	169,400

지분법자본변동	-	-	(14,835)	14,835	3,264

토지(재평가잉여금)	-	-	15,139,449	(15,139,449)	(3,330,679)

토지(평가손익)	-	-	(18,732)	18,732	4,121

투자부동산(평가손익)	(6,369,815)	-	1,397,752	(7,767,567)	(1,708,865)

소 계	6,661,380	11,606,949	27,152,530	(8,884,201)	(1,954,526)

이월세액공제	1,747,456	284,246	-	2,031,702	2,031,702

이월결손금	2,738,856	-	-	2,738,856	602,548

계	679,724

미인식분(주1)	5,711,883

이연법인세자산(부채)(주2)	(5,032,159)

(주1) 이연법인세자산이 발생하였으나, 실현가능성이 낮아서 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다.(주2) 연결기업은 이연법인세자산의 실현가능성을 경영성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한요소들을 고려하여 평가합니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 이연법인세자산은 실현가능성이 불확실하여 재평가모형적용에 따른 이연법인세부채만 계상하였습니다. ② 전기

(단위: 천원)

과목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증가	감소	기말잔액

업무용승용차	72,348	14,415	-	86,763	19,088

국고보조금	68,023	22,368	22,063	68,329	15,032

대손상각비	6,097,268	6,793,212	6,097,268	6,793,212	1,494,507

리스부채	49,612	340,703	-	390,314	85,869

매도가능증권평가이익	(306,960)	97,320	-	(209,640)	(46,121)

미수수익	(17,730)	(7,935)	(17,730)	(7,934)	(1,746)

미지급비용	64,467	68,940	64,467	68,940	15,167

사용권자산	(72,377)	(1,079,380)	-	(1,151,756)	(253,386)

외화환산손익	(143,068)	393,161	(143,068)	393,162	86,496

유동성장기부채(리스)	22,765	359,056	-	381,821	84,001

재고자산평가충당금	2,861,897	2,739,352	2,861,897	2,739,352	602,657

주식보상비용	8,119	-	8,119	-	-

퇴직급여충당부채	919,567	24,393	-	943,959	207,671

퇴직보험료	(309,014)	(8,927)	-	(317,941)	(69,947)

하자보수충당금	489,190	543,103	489,190	543,103	119,483

지분법적용투자주식	1,539,511	-	-	1,539,511	338,692

매도가능증권평가차손	770,000	-	-	770,000	169,400

투자부동산(평가손익)	(6,338,920)	-	30,895	(6,369,815)	(1,401,359)

소 계	5,774,698	10,299,781	9,413,101	6,661,380	1,465,504

이월세액공제	1,595,842	363,473	211,859	1,747,456	1,747,456

이월결손금	1,407,838	-	-	1,407,838	309,724

관계기업 손익등에 대한 법인세효과	-	-	-	-	(1,831,205)

계	1,691,479

미인식분(주1)	(3,092,838)

이연법인세자산(부채)	(1,401,359)

(주1) 이연법인세자산이 발생하였으나, 실현가능성이 낮아서 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다.(주2) 연결기업은 이연법인세자산의 실현가능성을 경영의 성과, 전반적인 경제환경과산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한요소들을 고려하여 평가합니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 이연법인세자산은 실현가능성이 불확실하여 전액 계상하지 아니하였습니다.

(4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

세전	법인세효과	세후	세전	법인세효과	세후

기타포괄손익으로 인식된 법인세

확정급여제도의 재측정요소	20,334	(4,473)	15,861	(87,729)	19,300	(68,429)

재평가잉여금	15,139,449	(3,330,679)	11,808,770	-	-	-

지분법자본변동	(14,835)	3,264	(11,571)	-	-	-

해외사업환산손익	(496,194)	109,163	(387,031)	224,969	(49,493)	175,476

28. 주당손익(1) 당기 및 전기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당 기	전 기

당기순이익(손실)	233,774,491	(3,884,150,839)

가중평균유통보통주식수(주1)	11,400,000	11,400,000

기본주당손실	20	(341)

(주1) 당기 및 전기 중 발행주식수의 변동은 없으므로, 가중평균보통주식수는 발행한주식의 총수와 동일합니다.(2) 연결기업의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

29. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 손익조정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

퇴직급여	56,328	55,582

감가상각비	1,033,714	1,039,703

무형자산상각비	9,113	11,165

대손상각비(환입)	17,464	(39,723)

재고자산평가손실(환입)	698,151	(122,546)

투자부동산평가이익	(1,397,751)	(30,895)

유형자산평가손실	18,732	-

유형자산처분이익	(772,415)	(3,571)

유형자산처분손실	-	439

외화환산이익	(509,288)	-

외화환산손실	53,611	928

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	35,400	97,320

기타투자자산처분이익	(61,636)	-

관계기업투자주식처분손실	88,571	-

관계기업투자주식처분이익	(80,629)	(37,500)

이자비용	447,808	282,717

이자수익	(72,774)	(81,011)

지분법이익	(167,978)	(228,134)

법인세비용(수익)	298,911	2,421,617

주식보상비용	13,656	13,694

기타영업외수익	(8,511)	-

기타영업외비용	-	180,000

합 계	(299,523)	3,559,785

(2) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

매출채권의 감소	4,509,696	1,051,762

미수금의 감소(증가)	(274,073)	26,658

부가세대급금의 감소(증가)	(29)	-

선급금의 감소(증가)	(76,135)	560,461

선급비용의 감소	2,094	11,212

재고자산의 감소(증가)	1,138,443	(492,012)

매입채무의 증가(감소)	(4,257,741)	489,084

미지급금의 증가	656,202	159,470

선수금의 감소	(43)	(19,004)

부가가치세예수금의 증가	72,903	78,962

예수금의 감소(증가)	32,793	(10,777)

선수수익의 감소	(160,854)	(584,003)

미지급비용의 감소(증가)	86,516	(9,728)

하자보수충당부채의 증가(감소)	(32,189)	53,914

합 계	1,697,583	1,315,999

(3) 당기 및 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

유형자산의 투자부동산 대체	-	1,973,889

건설중인자산의 토지 대체	-	11,381,794

임대보증금의 유동성 대체	42,000	291,600

장기차입금의 유동성대체	3,818,240	(2,127,840)

사용권자산과 리스부채 인식	198,254	1,079,380

리스부채의 유동성 대체	562,200	359,056

(4) 당기 및 전기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	기말

유동성대체	이자비용	연결실체변동효과	기타

단기차입금	4,600,000	2,000,000	-	-	-	2,000,000	8,600,000

유동성장기부채	5,818,312	(2,008,832)	3,818,240	-	-	(2,000,000)	5,627,720

장기차입금	11,359,520	(12,480)	(3,818,240)	-	433,120	-	7,961,920

리스부채	772,136	(476,775)	-	12,949	-	198,254	506,564

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	기말

유동성대체	기타

단기차입금	3,640,000	960,000	-	-	4,600,000

유동성장기부채	7,946,152	-	(2,127,840)	-	5,818,312

장기차입금	9,231,680	-	2,127,840	-	11,359,520

리스부채	72,377	(379,621)	-	1,079,380	772,136

30. 특수관계자와의 거래(1) 연결기업의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

관계기업	(주)썬웨이브

제이엑스파트너스(주)

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 없습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	구분	기초	증가	감소	기말

임직원	장기대여금	72,000	-	(72,000)	-

② 전기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	구분	기초	증가	감소	기말

기타	(주)다온텍	매출채권	2,530	30,360	(30,360)	2,530

매입채무	1,020,806	2,935,751	(3,856,418)	100,139

단기대여금	50,000	-	-	50,000

장기대여금	100,000	-	-	100,000

임직원	장기대여금	74,500	-	(2,500)	72,000

(4) 주요 경영진에 대한 보상연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

단기급여	1,612,343	1,665,013

퇴직급여	88,251	84,897

합 계	1,700,594	1,749,910

31. 금융상품 연결기업은 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결기업의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험 (1) 환율변동위험연결기업은 정보통신사업부의 전산서버 수입 등 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 연결기업은 대상 사업부별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결기업은 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 연결기업은 외화표시 예금 등의 외화 환포지션에 노출되어 있으며, 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

USD	2,334,542	108,800

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 법인세효과 고려 전의 당기손익 및 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 부호는 반대가 될 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

당기손익	자본	당기손익	자본

USD	233,454	233,454	10,880	10,880

(2) 주가변동 위험연결기업은 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결기업은 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말 현재 연결기업의 지분증권의 금액은 499,312천원(전기: 483,187천원)이며, 전액 시장성없는 지분증권입니다.

(3) 이자율 위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결기업의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결기업은 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당 기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	37,382	(37,382)	16,898	(16,898)

이자비용	(226,962)	226,962	(217,778)	217,778

나. 신용위험신용위험은 연결기업의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결기업은 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	5,312,663	4,610,214

매출채권및기타채권	3,700,469	7,705,459

단기금융상품	3,738,189	1,689,766

장기기타금융자산	1,647,682	1,660,750

당기손익공정가치측정금융자산	462,912	483,187

합계	14,861,915	16,149,376

다. 유동성위험 연결기업은 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내 금융기관에 매출채권의 매각을 수행하고 있습니다. 또한,금융기관들과 당좌차월약정 및 수입신용장 발행약정 등을 맺고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획에 따른 금액입니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	합 계

매입채무및기타채무	2,371,248	-	-	2,371,248

단기차입금	-	8,600,000	-	8,600,000

장기차입금	1,255,880	4,371,840	7,961,920	13,589,640

리스부채	119,601	360,595	26,368	506,564

합 계	3,746,729	13,332,435	7,988,288	25,067,452

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	합 계

매입채무및기타채무	5,446,573	-	-	5,446,573

단기차입금	-	4,600,000	-	4,600,000

장기차입금	-	5,818,312	11,359,520	17,177,832

리스부채	95,455	286,366	390,314	771,135

합 계	5,542,028	10,704,678	11,749,834	27,995,540

라. 자본위험관리 연결기업의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

당기말 및 전기말 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부 채	32,599,068	31,842,990

자 본	44,220,035	32,501,575

부채비율(%)	73.72	97.97

32. 금융상품의 공정가치(1) 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치