에프알텍 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 22(당) 기 3분기 : 2021년 09월 30일 현재
제 21(전) 기 : 2020년 12월 31일 현재
주식회사 에프알텍과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 에프알텍(이하 "지배기업")은 2000년 10월 13일에 설립되어 2007년 5월 18일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 회사로서 이동전화중계기와 광전송장비 및 조명장치 관련 제품의 제조, 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 자본금은 5,700백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율(%)

남재국 외 특수관계인	4,217,461	37

기타	7,182,539	63

합 계	11,400,000	100

(2) 보고기간 말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	지분율

FRTEK JAPAN INC	일본	12월	100.0%

FRTEK US, LLC	미국	12월	100.0%

(3) 보고기간 말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. ① 당 3분기

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익

FRTEK JAPAN INC	27,267	1,877,809	(1,850,542)	-	(240,941)

FRTEK US, LLC	3,618,742	9,749,611	(6,130,870)	4,124,851	69,052

② 전기

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익

FRTEK JAPAN INC	34,497	1,634,394	(1,599,897)	-	(372,087)

FRTEK US, LLC	146,522	5,842,441	(5,695,919)	500,912	(1,215,249)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준지배기업과 그 종속기업(이하 "연결기업")의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사 등에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결기업의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결기업은 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책 분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전 기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3. 중요한 회계추정 및 가정 연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분 기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 금융상품(1) 당 3분기말 및 전기말 현재 연결기업의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당 3분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	계	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	계

현금및현금성자산	3,823,630	-	3,823,630	4,610,214	-	4,610,214

단기금융상품	3,970,757	-	3,970,757	1,689,766	-	1,689,766

매출채권및기타채권	6,116,236	-	6,116,236	5,054,448	-	5,054,448

당기손익공정가치금융자산	-	499,312	499,312	-	483,187	483,187

비유동기타금융자산	1,621,174	-	1,621,174	1,660,750	-	1,660,750

비유동매출채권및기타채권	2,203,422	-	2,203,422	2,651,011	-	2,651,011

합 계	17,735,219	499,312	18,234,531	15,666,189	483,187	16,149,376

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당 3분기말	전기말

매입채무및기타채무	5,395,618	5,446,573

단기차입금	9,600,000	4,600,000

유동성장기차입금	5,577,120	5,818,312

장기차입금	8,395,400	11,359,520

리스부채	626,906	772,136

합 계	29,595,044	27,996,541

(2) 당 3분기 및 전 3분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당 3분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산/부채	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

대손상각비	(21,270)	-	(21,270)

이자수익	48,734	-	48,734

이자비용	(322,825)	-	(322,825)

외화환산이익	62,816	-	62,816

외환차익	35,255	-	35,255

외환차손	(5,223)	-	(5,223)

합 계	(202,513)	-	(202,513)

② 전 3분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산/부채	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

대손상각비	22,169	-	22,169

이자수익	65,747	-	65,747

이자비용	(196,765)	-	(196,765)

외환차손익	(2)	-	(2)

합 계	(108,851)	-	(108,851)

4. 사용제한 금융상품당 3분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	1,000,000	1,000,000	구매론담보

비유동기타금융자산	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	1,002,000	1,002,000

5. 매출채권및기타채권(1) 당 3분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당 3분기말	전기말

매출채권및기타채권	매출채권	6,394,915	5,335,530

대손충당금	(365,605)	(344,335)

단기대여금	50,000	50,000

미수금	26,837	5,319

미수수익	10,089	7,934

합 계	6,116,236	5,054,448

비유동매출채권및기타채권	장기성매출채권	947,096	1,463,490

현재가치할인차금	(14,674)	(27,880)

장기대여금	157,000	172,000

보증금	1,114,000	1,043,400

합 계	2,203,422	2,651,010

(2) 당 3분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

연체되지 않은 채권	7,022,660	1,357,926	6,479,469	1,278,653

1년 이상 연체	319,351	-	319,551	-

합 계	7,342,011	1,357,926	6,799,020	1,278,653

당 3분기말 및 전기말 현재 연체되었으나, 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.

(3) 당 3분기 및 전기 중 매출채권및수취채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기	전기

기 초	344,335	342,734

대손상각비	21,270	1,601

기 말	365,605	344,335

(4) 연결기업은 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였습니다. 연결기업은 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거 5년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당 3분기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	총장부금액	기대손실율	손실충당금

3개월 이하	3,885,590	0.90%	35,121

3개월 초과 ~ 6개월 이하	85,493	9.16%	7,833

6개월 초과 ~ 9개월 이하	1,439	30.37%	437

9개월 초과 ~ 1년 이하	4,407	65.00%	2,864

1년 초과	319,351	100.00%	319,351

개별분석채권	2,098,637	0.00%	-

유동성 장기할부채권	714,566	0.00%	-

비유동성 장기할부채권	232,530	6.31%	14,674

합 계	7,342,011	5.18%	380,279

6. 재고자산(1) 당 3분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 3분기말	전기말

취득가액	평가충당금	장부가액	취득가액	평가충당금	장부가액

상품	512,873	(5,679)	507,194	239,476	(4,978)	234,498

제품	1,182,707	(20,521)	1,162,186	1,689,757	(32,244)	1,657,513

반제품	6,445	(912)	5,533	34,188	-	34,188

재공품	2,866,417	(2,670,755)	195,662	3,003,338	(2,676,263)	327,075

원재료	1,304,195	(26,473)	1,277,721	84,887	(25,866)	59,021

합계	5,872,636	(2,724,340)	3,148,296	5,051,646	(2,739,351)	2,312,295

(2) 당 3분기 및 전 3분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기	전 3분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	(15,012)	76,971

7. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 당 3분기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 3분기말	전기말

비유동	비유동

지분증권	499,312	483,187

(2) 지분증권 내역 당 3분기말 및 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

① 당 3분기말

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액

(주)와이티엔디엠비	120,000	1.8	600,000	359,640

전기공사공제조합	200	-	37,500	37,500

정보통신공제조합	92	-	31,172	31,172

(주)하우앳	14,000	10.0	70,000	70,000

한국조명공업협동조합	10	-	1,000	1,000

(주)피플앤아이티	8,000	13.3	300,000	-

합 계	1,039,672	499,312

② 전기말

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액

(주)와이티엔디엠비	120,000	1.8	600,000	359,640

전기공사공제조합	200	-	37,500	37,500

정보통신공제조합	61	-	15,047	15,047

(주)하우앳	14,000	10.0	70,000	70,000

한국조명공업협동조합	10	-	1,000	1,000

(주)피플앤아이티	8,000	13.3	300,000	-

합 계	1,023,547	483,187

(3) 당 3분기 중 당기손익공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	평가손익	기말

(주)와이티엔디엠비	359,640	-	-	-	359,640

전기공사공제조합	37,500	-	-	-	37,500

정보통신공제조합	15,047	16,125	-	-	31,172

(주)하우앳	70,000	-	-	-	70,000

한국조명공업협동조합	1,000	-	-	-	1,000

합 계	483,187	16,125	-	-	499,312

8. 관계기업투자(1) 당 3분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사명	소재지	지분율(%)	취득원가	장부가액

당 3분기	전기

썬웨이브	대한민국	20.00	300,000	145,276	154,237

제이엑스파트너스	대한민국	36.33	1,750,000	2,414,177	2,654,227

계	2,050,000	2,559,453	2,808,464

(2) 당 3분기 및 전기의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당 3분기

(단위:천원)

피투자회사명	기초	지분법손익(주1)	지분법자본변동	처분	기말

썬웨이브	154,237	(8,962)	-	-	145,275

제이엑스파트너스	2,654,227	9,951	-	(250,000)	2,414,178

계	2,808,464	989	-	(250,000)	2,559,453

(주1) 가결산재무제표와 확정 재무제표의 이익잉여금 차액을 지분법손익에 반영하였습니다.

② 전기

(단위:천원)

피투자회사명	기초	지분법손익(주1)	지분법자본변동	기말

썬웨이브	167,507	(13,270)	-	154,237

제이엑스파트너스	2,365,456	241,404	47,367	2,654,227

계	2,532,963	228,134	47,367	2,808,464

(3) 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사명	자산	부채	매출	당기순손익

썬웨이브	2,329,319	1,602,938	1,127,341	(104,097)

제이엑스파트너스	6,703,130	57,246	773,902	346,978

9. 유형자산(1) 당 3분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당 3분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지(주1)	29,031,786	-	-	29,031,786

건물(주1)	5,230,091	(906,080)	-	4,324,011

기계장치	2,660,449	(2,651,120)	(5,268)	4,061

차량운반구	265,186	(262,326)	-	2,860

비품	594,067	(570,218)	(12,954)	10,895

시설장치	379,793	(341,026)	-	38,767

공구와기구	742,770	(582,277)	-	160,493

사용권자산	-	-	-	-

합 계	1,369,950	(751,657)	-	618,293

40,274,092	(6,064,704)	(18,222)	34,191,166

(주1) 당 3분기말 현재 장부금액 56,120 백만원(전기말: 17,460백만원)의 토지와 건물이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석21참조).

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	14,271,582	-	-	14,271,582

건물	5,719,395	(988,445)	-	4,730,950

기계장치	2,659,649	(2,642,366)	(8,917)	8,366

차량운반구	265,186	(250,905)	-	14,281

비품	582,622	(550,105)	(5,717)	26,800

시설장치	379,793	(308,506)	-	71,287

공구와기구	671,270	(512,115)	-	159,155

사용권자산	1,170,427	(405,413)	-	765,014

합 계	25,719,924	(5,657,855)	(14,634)	20,047,435

(2) 당 3분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당 3분기

(단위: 천원)

과 목	기초	취득(자본적지출)	처분	감가상각비	기말

토지(주1)	14,271,582	15,120,717	(360,513)	-	29,031,786

건물	4,730,950	-	(308,875)	(98,064)	4,324,011

기계장치	8,367	800	-	(5,107)	4,061

차량운반구	14,281	-	-	(11,421)	2,860

비품	26,800	1,689	-	(17,593)	10,896

시설장치	71,286	-	-	(32,519)	38,767

공구와기구	159,155	71,500	-	(70,161)	160,493

사용권자산	765,015	199,523	-	(346,244)	618,293

합 계	20,047,435	15,394,229	(669,388)	(581,110)	34,191,167

(주1) 당사는 지난 2021년 10월 20일자로 자산의 실질가치 반영 및 자산 및 자본증대효과를 통한 재무구조 개선 목적으로 자산재평가를 시행한 바 있고, 평가차액은 상기 토지 취득금액에 반영하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각비	기말

취득	계정대체	처분	폐기	계정대체

토지(주1)	3,581,867	-	11,381,794	-	-	(692,079)	-	14,271,582

건물(주1)	6,155,745	-	-	-	-	(1,281,810)	(142,985)	4,730,950

기계장치	19,244	-	-	-	(45)	-	(10,833)	8,366

차량운반구	42,815	-	-	(2)	-	-	(28,532)	14,281

비품	78,672	5,455	-	-	(242)	-	(57,085)	26,800

시설장치	94,388	38,298	-	-	(84)	-	(61,315)	71,287

공구와기구	140,887	96,400	-	-	(69)	-	(78,063)	159,155

건설중인자산	9,854,655	1,707,139	-	-	(180,000)	(11,381,794)	-	-

사용권자산	72,377	1,079,380	-	-	-	-	(386,743)	765,014

합 계	20,040,650	2,926,672	11,381,794	(2)	(180,440)	(13,355,683)	(765,556)	20,047,435

(주1) 유형자산 중 토지 및 건물의 장부가액 각각 692,079천원 1,281,810천원이 투자부동산으로 분류되어 대체되었습니다(주석 11).

(3) 당 3분기말 현재 연결기업의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	장부가액	보 험 회 사	부보액(주1)

화재보험	건물 등(투자부동산포함)	14,238,997	DB손해보험	15,085,000

(주1) 금융기관 차입을 위하여 질권설정되어 있습니다(주석21참조).(4) 당 3분기 및 전기 중 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기	전기

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

현금및현금성자산	-	-	-	-	748	-	(748)	-

기계장치	8,915	-	3,647	5,268	13,821	-	(4,906)	8,915

비품	5,717	9,756	2,520	12,953	4,376	4,098	(2,757)	5,717

산업재산권	16,401	-	2,393	14,008	19,591	-	(3,190)	16,401

소프트웨어	37,295	-	8,737	28,558	29,488	18,271	(10,464)	37,295

합계	68,328	9,756	17,297	60,787	68,024	22,369	(22,065)	68,328

10. 리스(1) 당 3분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기말	전기말

사용권자산

건물	564,252	719,587

차량운반구	54,041	45,428

합 계	618,293	765,015

리스부채

유동	479,827	381,821

비유동	147,078	390,315

합 계	626,906	772,136

(2) 당 3분기 및 전기 중 사용권자산의 증감내용은 다음과 같습니다.① 당 3분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	상각비	기말

건물	719,587	171,753	(327,087)	564,252

차량운반구	45,428	27,770	(19,158)	54,041

합 계	765,015	199,523	(346,244)	618,293

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	상각비	기말

건물	-	1,079,380	(359,793)	719,587

차량운반구	72,377	-	(26,949)	45,428

합 계	72,377	1,079,380	(386,742)	765,015

(3) 당 3분기 및 전기 중 리스부채의 증감내용은 다음과 같습니다.① 당 3분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	지급	기말

리스부채	772,136	199,523	(344,753)	626,906

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	지급	기말

리스부채	72,377	1,079,380	(379,621)	772,136

(4) 당 3분기와 전 3분기 중 리스 관련 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기	전 3분기

사용권자산 상각비

건물	327,087	-

차량운반구	19,158	18,582

합 계	346,244	18,582

리스이자비용	10,321	-

단기및소액리스료	344,753	21,873

11. 투자부동산(1) 당 3분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	13,688,320	-	13,688,320	5,920,753	-	5,920,753

건물(주1)	10,965,913	(1,050,937)	9,914,976	10,965,913	(845,326)	10,120,587

합 계	24,654,233	(1,050,937)	23,603,296	16,886,666	(845,326)	16,041,340

(주1) 전세권 127,000천원이 설정되어 있습니다.(주2) 당 3분기말 현재 장부금액 15,904백만원(전기말: 16,041백만원)의 토지와건물이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석21참조).

(2) 당 3분기 및 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당 3분기

(단위: 천원)

과 목	기초	취득(자본적지출)	감가상각비	기말

토지(주1)	5,920,753	7,767,567	-	13,688,320

건물	10,120,587	-	(205,611)	9,914,976

합 계	16,041,340	7,767,567	(205,611)	23,603,296

(주1) 당사는 지난 2021년 10월 20일자로 자산의 실질가치 반영 및 자산 및 자본증대효과를 통한 재무구조 개선 목적으로 자산재평가를 시행한 바 있고, 평가차액은 상기 토지 취득금액에 반영하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

과 목	기초	감가상각비	대체(주1)	기말

토지	5,228,674	-	692,079	5,920,753

건물	9,112,925	(274,149)	1,281,810	10,120,587

합 계	14,341,599	(274,149)	1,973,889	16,041,340

(주1) 투자부동산으로 분류되어 유형자산에서 대체되었습니다.

12. 무형자산(1) 당 3분기말 및 전기말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.① 당 3분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	100,733	(78,454)	(14,009)	8,270

소프트웨어	877,918	(826,848)	(28,558)	22,512

기타의무형자산	402,276	-	-	402,276

합계	1,380,927	(905,302)	(42,567)	433,058

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	100,733	(73,864)	(16,402)	10,467

소프트웨어	877,918	(813,457)	(37,295)	27,166

기타의무형자산	402,276	-	-	402,276

합계	1,380,927	(887,321)	(53,697)	439,909

(2) 당 3분기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당 3분기

(단위: 천원)

구 분	기초	상각	기말

산업재산권	10,468	(2,198)	8,270

소프트웨어	27,166	(4,654)	22,512

기타의무형자산	402,276	-	402,276

합계	439,910	(6,852)	433,058

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각비	기말

산업재산권	13,601	-	(3,134)	10,467

소프트웨어	9,078	26,119	(8,031)	27,166

기타의무형자산	402,276	-	-	402,276

합 계	424,955	26,119	(11,165)	439,909

13. 매입채무및기타채무당 3분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기말	전기말

매입채무	4,646,209	4,679,876

미지급금	418,139	393,897

미지급비용	331,270	372,800

합계	5,395,618	5,446,573

14. 차입금(1) 당 3분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	9,600,000	-	4,600,000	-

장기차입금	5,577,120	8,395,400	5,818,312	11,359,520

합 계	15,177,120	8,395,400	10,418,312	11,359,520

(2) 당 3분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당 3분기말	전기말

일반대출	기업은행	2.07	3,000,000	600,000

0.85	600,000	3,000,000

2.23	2,000,000	-

2.70	2,000,000	-

신한은행	2.50	1,000,000	1,000,000

수출입은행	2.30	1,000,000	-

합 계	9,600,000	4,600,000

(주1) 당 3분기말 현재 장부금액 56,120백만원(전기말: 33,501백만원)의 유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석21 참조).(주2) 당 3분기말 현재 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석21 참조).

(3) 당 3분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	만기일	당 3분기말	전기말

시설대출	한국산업은행	1.69	2025-06-19	6,829,920	8,035,232

일반대출	기업은행	2.30	2025-11-30	4,285,600	4,285,600

1.89	2023-11-30	2,857,000	2,857,000

계	13,972,520	17,177,832

차감: 유동성 대체	(5,577,120)	(5,818,312)

차감계	8,395,400	11,359,520

(4) 당 3분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년	2022년	2023년	2024년	2025년 이후	합 계

장기차입금	2,613,000	3,818,240	3,416,480	2,464,160	1,660,640	13,972,520

15. 기타부채당 3분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	383,012	-	2,054	-

부가세예수금	-	-	152,404	-

예수금	393,732	-	40,392	-

선수수익	148,854	-	194,317	-

임대보증금	707,600	42,000	707,600	42,000

합 계	1,633,199	42,000	1,096,767	42,000

16. 충당부채(1) 연결기업의 충당부채는 전액 하자보수충당부채이며, 당 3분기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3 분 기	전 기

기초	543,103	489,190

전입	527,968	543,103

사용	(543,103)	(489,190)

기말	527,968	543,103

(2) 하자보수충당부채의 성격과 자원의 유출이 예상되는 시기연결기업은 지난 2회계연도 동안에 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증청구를 충족시키기 위하여 하자보증충당부채를 설정하였습니다.이와 관련된 지출의 대부분은 향후 2년 이내에 발생될 것으로 예상됩니다.

17. 퇴직급여 (1) 당 3분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,125,625	1,081,162

사외적립자산의 공정가치	(323,412)	(317,942)

합 계	802,213	763,220

(2) 당 3분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기	전기

기초금액	1,081,162	928,923

당기근무원가	44,463	45,138

이자원가	-	14,311

보험수리적손익	-	92,790

기말금액	1,125,625	1,081,162

(3) 당 3분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기	전기

기초금액	317,942	309,014

사외적립자산의 기대수익	5,470	3,867

보험수리적 손익	-	5,061

기말금액	323,412	317,942

(4) 당 3분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기말	전기말

정기예금	323,412	317,942

(5) 확정기여형퇴직급여제도연결기업은 일부 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결기업의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식된 비용 150,938천원 (전기: 198,609천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결기업이 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다.

18. 자본금 등 (1) 당 3분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당 3분기말	전기말

발행할 주식의 총수	20,000,000	20,000,000

발행한 주식의 총수	11,400,000	11,400,000

1주의 금액	500	500

자본금	5,700,000,000	5,700,000,000

(2) 당 3분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기말	전기말

주식발행초과금	554,328	554,328

기타자본잉여금(주1)	787,678	787,678

합 계	1,342,006	1,342,006

(주1) 연결기업이 보유중이던 자기주식을 취득가액이상으로 처분하면서 발생한 자기주식처분이익입니다.(주2) 자본잉여금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(3) 당 3분기말 및 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기말	전기말

주식선택권	32,026	21,812

(4) 당 3분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기말	전기말

이익준비금(주1)	238,197	238,197

연구및인력개발준비금	2,200,000	2,200,000

미처분이익잉여금	17,573,959	17,762,467

계	20,012,156	20,200,664

(주1) 연결기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(5) 당 3분기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기말	전기말

재평가잉여금	22,907,016	-

(주1) 당사는 지난 2021년 10월 20일자로 자산의 실질가치 반영 및 자산 및 자본증대효과를 통한 재무구조 개선 목적으로 자산재평가를 시행한 바 있고, 이에 평가차액은 재평가잉여금으로 반영하였습니다.

19. 주식기준보상(1) 연결기업은 임직원에게 연결기업의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 당 3분기말 현재 부여된 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	3차

부여일	2019.05.28

권리부여주식수	100,000

당기초 미행사수량	100,000

당기 부여수량	-

당기 행사수량	-

당기 상실수량	-

당기말 미행사수량	100,000

행사가격(원)	3,553

행사가능기간	2022.05.28-2027.05.27

행사조건	용역제공조건 3년

부여된 선택권의 공정가치(원)	410

(2) 연결기업의 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 주식보상비용을 산정하였습니다.

구분	3차

무위험이자율	1.79%

기대행사기간	5년

예상주가변동성	23.05%

기대배당수익율	0.00%

20. 외화자산(1) 당 3분기말 및 전기말 현재 연결기업의 외화자산의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD,JPY,천원)

구 분	당 3분기	전기

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

현금및현금성자산	USD	372,681.54	441,590	USD	222,675.93	242,271

JPY	2,102,771.00	22,251	JPY	2,798,184.00	29,500

합 계	463,841	271,772

(2) 당 3분기 및 전기 중 외화환산손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기	전기

외화환산이익	62,816	-

외화환산손실	-	928

21. 우발상황과 약정사항(1) 당 3분기말 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공처	장부금액	채권최고액	차입금등

단기금융상품	하나은행	1,000,000	1,100,000	구매론

화재보험증서	한국산업은행기업은행	55,119,750	18,600,000	장기차입금

토지 및 건물	한국산업은행기업은행	6,788,400	장,단기차입금

한국산업은행기업은행

(2) 당 3분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	2,365,309	계약이행보증 등

대표이사	2,400,000	신한은행 차입금, 외담대

1,200,000	KEB하나은행 구매론

9,462,278	산업은행 차입금

(3) 당 3분기말 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	거래내용	약정한도	실행금액

하나은행	구매론	1,000,000	617,123

신한은행	전자방식외담대 등	1,000,000	-

22. 매출액과 매출원가 (1) 당 3분기 및 전 3분기 중 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기	전 3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	5,665,934	12,657,730	5,555,259	12,713,267

상품매출	314,742	748,329	367,192	1,015,895

용역매출	281,963	839,332	140,120	1,360,879

임대매출	389,764	1,138,202	360,496	903,865

기타매출	58,428	161,936	220,760	459,287

합 계	6,710,831	15,545,529	6,643,827	16,453,193

수익인식시기

한 시점에 이행	6,710,831	15,545,529	6,643,827	16,453,193

기간에 걸쳐 이행	-	-	-	-

(2) 당 3분기 및 전 3분기 중 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기	전 3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	4,041,974	9,748,875	4,275,383	10,256,139

상품매출원가	285,576	672,512	292,491	801,482

용역매출원가	192,247	545,958	75,306	719,358

임대매출원가(주1)	140,081	405,758	-	-

기타매출원가	39,418	99,109	137,579	279,204

합 계	4,699,296	11,472,212	4,780,759	12,056,183

(주1) 전 3분기의 임대매출원가는 판매비와관리비에 반영하여 별도의 원가계정 표기는 하지 아니하였습니다.

23. 판매비와관리비당 3분기 및 전 3분기의 판매비와관리비에 관한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기	전 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,637,866	1,638,941	562,213	1,706,168

퇴직급여	98,772	98,837	36,303	120,626

복리후생비	101,788	101,863	33,844	107,621

여비교통비	129,630	129,709	66,125	177,938

접대비	63,307	63,349	27,940	75,686

통신비	13,206	13,215	5,352	17,125

수도광열비	42,240	42,272	41,574	115,397

세금과공과	383,597	383,725	87,923	303,180

감가상각비	271,249	271,436	138,796	418,082

판매보증비	54,098	54,102	-	-

임차료	77,267	77,319	90,106	270,766

수선비	12,105	12,115	9,036	11,632

보험료	35,639	35,662	10,531	35,215

차량유지비	30,554	30,573	11,719	31,508

경상연구개발비	1,168,059	1,168,838	646,823	1,341,532

운반비	246,986	247,104	58,183	134,203

교육훈련비	21,954	21,965	10,058	20,978

도서인쇄비	2,305	2,307	174	4,772

사무용품비	899	900	134	532

소모품비	18,426	18,440	2,414	9,177

지급수수료	443,825	444,188	109,335	348,888

광고선전비	36,567	36,579	862	5,497

대손상각비	21,253	21,270	(16,944)	(22,169)

무형자산상각비	6,847	6,851	2,596	8,880

주식보상비용	10,207	10,214	3,442	10,251

합 계	4,928,646	4,931,774	1,938,539	5,253,485

24. 비용의 성격별 분류당 3분기 및 전 3분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기	전 3분기

매출원가	판매비와관리비	경상연구개발비	계	매출원가	판매비와관리비	경상연구개발비	계

재고자산의 변동	626,740	-	-	626,740	(2,131,441)	-	-	(2,131,441)

원재료, 상품의 매입 등	8,868,436	-	-	8,868,436	11,957,436	-	-	11,957,436

급여	252,633	1,638,941	763,187	2,654,761	258,671	1,813,785	769,779	2,842,235

퇴직급여	20,418	98,837	70,675	189,930	19,746	120,626	59,241	199,613

감가상각비	508,955	271,436	6,330	786,721	61,668	418,082	9,326	489,076

무형자산상각비	-	6,851	-	6,851	-	8,880	-	8,880

기타	1,195,029	1,746,871	328,647	3,270,547	1,890,103	2,892,111	503,186	5,285,400

합 계	11,472,211	3,762,936	1,168,839	16,403,986	12,056,183	5,253,485	1,341,532	18,651,200

25. 금융수익, 금융비용당 3분기 및 전 3분기 중 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기	전 3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	17,258	48,734	16,106	65,747

금융비용

이자비용	122,165	322,825	67,189	196,765

26. 기타수익, 기타비용당 3분기 및 전 3분기 중 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기	전 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

외환차익	34,943	35,255	-	-

외화환산이익	58,301	62,816	-	-

유형자산처분이익	765,612	-	3,571

기타투자자산처분이익	61,636	37,500	37,500

관계기업처분이익	44,822	-	-

잡이익	11	532	279	24,027

합 계	93,255	970,673	37,779	65,098

기타영업외비용

외환차손	5,223	5,197	-	2

기부금	3,500	-	-	3,000

유형자산처분손실	-	-	439

유형자산평가손실	18,732	18,732

잡손실	169	-	1	8,061

합 계	27,624	23,929	1	11,503

27. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간 법인세율은 음수로 나타남에 따라 산출하지 아니하였으며, 이연법인세자산 또한 보고기준일 현재 자산성 평가(주1) 결과 실현가능성이 적어 전액 계상하지 아니하였습니다.(주1) 경영의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가하였습니다.

28. 주당손익 (1) 당 3분기 및 전 3분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당 3분기	전 3분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익(손실)	172,281,221	(188,508,215)	(40,043,722)	(915,340,312)

가중평균유통보통주식수(주1)	11,400,000	11,400,000	11,400,000	11,400,000

주당순이익(손실)	15	(17)	(4)	(80)

(주1) 당 3분기 및 전 3분기 중 발행주식수의 변동은 없으므로, 가중평균보통주식수는 발행한 주식의 총수와 동일합니다.(2) 연결기업의 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 29. 현금흐름표(1) 당 3분기 및 전 3분기 중 손익조정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기	전 3분기

퇴직급여	38,993	44,587

감가상각비	786,721	507,659

무형자산상각비	6,851	(17,239)

대손상각비(환입)	21,270	(22,169)

유형자산처분이익	(872,070)	(40,632)

기타의투자자산처분이익	-	-

유형자산평가손실	18,732	-

이자비용	322,825	196,765

이자수익	(48,734)	(65,747)

지분법손실(이익)	(989)	174,262

법인세비용(수익)	-	(192,819)

주식보상비용	10,214	10,251

외화환산이익	(62,816)	-

합 계	220,997	594,918

(2) 당 3분기 및 전 3분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기	전 3분기

매출채권의 감소(증가)	(480,269)	1,930,867

미수금의 감소(증가)	(21,518)	17,534

부가가치세대급금의 증가	(117,568)	-

선급금의 감소(증가)	(487,978)	533,079

선급비용의 감소(증가)	(2,149)	(83,647)

선급법인세의 감소(증가)	(1,657)

재고자산의 증가	(836,001)	(1,755,364)

매입채무의 감소	(33,667)	303,298

미지급금의 감소	24,243	248,851

선수금의 증가(감소)	380,958	(18,980)

선수수익의 감소	(45,463)	174,334

부가가치세예수금의 감소	(152,404)	6,865

예수금의 증가(감소)	353,340	38,249

미지급비용의 증가(감소)	(42,135)	(44,927)

미지급법인세의 증가(감소)	-	(1,824)

하자보수충당부채의 감소	(15,135)	767

퇴직보험예치금의 증가	-	(5,332)

유형자산의 감소(증가)	-	(43,469)

합 계	(1,477,403)	1,300,301

(3) 당 3분기 및 전 3분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요한 투자활동 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기	전 3분기

장기임대보증금의 유동성 대체	-	3,205,280

유동성장기부채의 단기차입금 대체	2,000,000	-

장기차입금의 유동성대체	2,964,120	-

(4) 당 3분기 및 전기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당 3분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	기말

유동성대체	기타

단기차입금	4,600,000	3,000,000	-	2,000,000	9,600,000

유동성장기부채	5,818,312	(1,550,065)	3,406,879	(2,000,000)	6,056,947

장기차입금	11,359,520	-	(2,964,120)	-	8,395,400

리스부채	772,136	-	(243,236)	-	147,078

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	기말

유동성대체	기타

단기차입금	3,640,000	960,000	-	-	4,600,000

유동성장기부채	7,946,152	-	(2,127,840)	-	5,818,312

장기차입금	9,231,680	-	2,127,840	-	11,359,520

리스부채	72,377	(379,621)	-	1,079,380	772,136

30. 특수관계자와의 거래(1) 연결기업의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

관계기업	(주)썬웨이브

제이엑스파트너스(주)

기타	(주)다온텍

(2) 당 3분기와 전 3분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자	거래내용	당 3분기	전 3분기

기타	(주)다온텍	매출	20,700	20,700

매입	1,836,594	2,285,646

(3) 당 3분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당 3분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	구분	기초	증가	감소	기말

기타	(주)다온텍	매출채권	2,530	22,770	(22,770)	2,530

매입채무	100,139	2,020,254	(1,462,460)	657,932

장기대여금	150,000	-	-	150,000

임직원	장기대여금	72,000	-	(15,000)	57,000

② 전기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	구분	기초	증가	감소	기말

기타	(주)다온텍	매출채권	2,530	30,360	(30,360)	2,530

매입채무	1,020,806	2,935,751	(3,856,418)	100,139

장기대여금	150,000	-	-	150,000

임직원	장기대여금	74,500	-	(2,500)	72,000

(4) 주요 경영진에 대한 보상연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기	전 3분기

단기급여	972,432	1,056,723

퇴직급여	60,715	65,741

합 계	1,033,147	1,122,464

31. 금융상품연결기업은 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결기업의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험 (1) 환율변동위험연결기업은 정보통신사업부의 전산서버 수입 등 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 연결기업은 대상 사업부별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결기업은 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.당 3분기말 및 전기말 현재 연결기업은 외화표시 예금 등의 외화 환포지션에 노출되어 있으며, 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기말	전기말

USD	15,356	108,800

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 법인세효과 고려 전의 당기손익 및 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 부호는 반대가 될 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기	전기

당기손익	자본	당기손익	자본

USD	1,536	1,536	10,880	10,880

(2) 주가변동 위험연결기업은 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결기업은 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 보고기간종료일 현재 연결기업의 지분증권의 금액은 499,312천원(전기 483,187천원)이며, 전액 시장성없는 지분증권입니다.

(3) 이자율 위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결기업의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결기업은 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당 3분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	29,781	(29,781)	16,898	(16,898)

이자비용	(181,496)	181,496	(217,778)	217,778

나. 신용위험신용위험은 연결기업의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결기업은 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.당 3분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기말	전기말

현금및현금성자산	3,823,630	4,610,214

매출채권및기타채권	8,319,658	7,705,459

단기금융상품	3,970,757	1,689,766

비유동기타금융자산	1,621,174	1,660,750

당기손익-공정가치측정금융자산	499,312	483,187

합계	18,234,531	16,149,376

다. 유동성 위험 연결기업은 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내 금융기관에 매출채권의 매각을 수행하고 있습니다. 또한,금융기관들과 당좌차월약정 및 수입신용장 발행약정 등을 맺고 있습니다.당 3분기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획에 따른 금액입니다.① 당 3분기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	합 계

매입채무및기타채무	5,395,618	-	-	5,395,618

단기차입금	-	9,600,000	-	9,600,000

장기차입금	803,520	4,773,600	8,395,400	13,972,520

리스부채	-	479,827	147,079	626,906

합 계	6,199,138	14,853,427	8,542,479	29,595,044

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	합 계

매입채무및기타채무	5,446,573	-	-	5,446,573

단기차입금	-	4,600,000	-	4,600,000

장기차입금	-	5,818,312	11,359,520	17,177,832

리스부채	95,455	286,366	390,314	771,135

합 계	5,542,028	10,704,678	11,749,834	27,995,540

라. 자본위험관리 연결기업의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

당 3분기말 및 전기말 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기말	전기말

부 채	32,600,424	30,441,631

자 본	50,343,453	27,533,119

부채비율(%)	64.76	110.56

32. 금융상품의 공정가치(1) 당 3분기말 및 전기말 현재 연결기업의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치