LIG아큐버 분기보고서 (2016.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제17기 1분기	매출채권	16,697,751,521	(702,526,385)	4.2%

미수금	93,529,479	(83,182,000)	88.9%

합계	16,791,281,000	(785,708,385)	4.7%

제16기	매출채권	16,173,981,318	(675,872,603)	4.2%

미수금	84,771,443	(83,182,000)	98.1%

합계	16,258,752,761	(759,054,603)	4.7%

제15기	매출채권	16,801,989,608	(865,689,549)	5.2%

미수금	128,725,201	(83,182,000)	64.6%

합계	16,930,714,809	(948,871,549)	5.6%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 원)

구분	제17기 1분기	제16기	제15기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	759,054,603	948,871,549	1,799,732,437

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(728,103,779)	(875,798,413)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(728,103,779)	(875,798,413)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	35,114,347	520,048,073	24,948,855

4. 외화표시 재무제표 환산에 따른 환율변동효과	(8,460,565)	18,238,760	(11,330)

5. 기말 대손충당금 잔액합계	785,708,385	759,054,603	948,871,549

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권을 회수기한의 경과기간에 따라 구분하여 대손설정률을 차등 적용하고 있습니다. 당사가 과거의 경험을 바탕으로 추정한 대손설정률은 다음과 같습니다.

구분	설정률

회수불능	100.0%

만기일 경과 후 1년초과	30.0%

만기일 경과 후 6개월초과~1년이하	5.0%

만기일 경과 후 6개월이하	1.0%

만기일 경과 후 3개월이하	0.5%

만기일미도래	0.5%

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금 액	일반	15,459,339,379	462,370,670	781,482,589	88,088,362	16,791,281,000

특수관계자	-	-	-	-	-

합계	15,459,339,379	462,370,670	781,482,589	88,088,362	16,791,281,000

구성비율	92.1%	2.8%	4.7%	0.5%	100.0%

나. 재고자산 현황 ( 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 원)

사업부문	계정과목	제17기 1분기	제16기	제15기	비고

최적화부문	원재료	607,327,281	939,826,603	891,905,450

재공품	552,830,604	398,242,825	189,595,061

제품(상품)	1,273,126,928	2,126,074,898	1,379,602,614

소 계	2,433,284,813	3,464,144,326	2,461,103,125

TM부문	원재료	1,179,909,809	748,205,870	1,602,455,230

재공품	375,087,331	97,247,633	51,250,597

제품(상품)	359,622,982	348,472,308	480,254,264

소 계	1,914,620,122	1,193,925,811	2,133,960,091

합 계	원재료	1,787,237,090	1,688,032,473	2,494,360,680

재공품	927,917,935	495,490,458	240,845,658

제품(상품)	1,632,749,910	2,474,547,206	1,859,856,878

합 계	4,347,904,935	4,658,070,137	4,595,063,216

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	5.0%	5.2%	4.7%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	7.4회	7.9회	7.9회

(2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자: 각 회계연도의 마지막 날로부터 1주일 이내에 재고자산을 실사하고 있습니다.② 실사방법: 재고실사는 감사인 입회하에 실제 수량을 파악하는 방법으로 이루어지고 있습니다.(3) 전기 중 757,131천원 재고자산감모손실을 인식하고 매출원가에 포함하였습니다.(4) 장기체화재고 등 현황 당분기말 현재 장기체화재고는 없습니다. 다. 공정가치평가 내역 (1) 공정가치 평가방법 해당 내용은 연결재무제표 주석 다. 를 참고하시기 바랍니다.

(2) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 해당 내용은 연결재무제표 주석 사. 를 참고하시기 바랍니다.

(3) 유형자산 재평가당사는 공시대상 기간 중 유형자산에 대한 재평가를 실시하지 않았습니다.

라 . 채 무증권 발생실적 등 (1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 - 해 당사항 없음.

(3) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

( 4) 전자 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(6) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(7) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-