LIG아큐버 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제22기 1분기	매출채권	14,624,952,209	(713,117,443)	4.9%

미수금	400,390,527	(9,004,929)	2.2%

단기대여금	207,000,039	(200,000,000)	96.6%

합계	15,232,342,775	(922,122,372)	6.1%

제21기	매출채권	17,908,579,971	(697,411,617)	3.9%

미수금	369,574,461	(9,004,929)	2.4%

단기대여금	207,749,248	(200,000,000)	96.3%

합계	18,485,903,680	(906,416,546)	4.9%

제20기	매출채권	17,830,921,445	(576,677,798)	3.2%

미수금	57,055,982	(9,004,929)	15.8%

단기대여금	330,000,000	(200,000,000)	60.6%

합계	18,217,977,427	(785,682,727)	4.3%

※ 상기 대손충당금 설정현황의 채권금액은 연 결 재무제표 기준입니다. ( 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 원)

구분	제22기 1분기	제21기	제20기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	906,416,546	785,682,727	301,846,967

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(137,242,960)	(1,275,133)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(137,242,960)	(1,275,133)

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	14,041,900	259,795,122	484,793,864

4. 외화표시 재무제표 환산에 따른 환율변동효과	1,663,926	(1,818,343)	317,029

5. 기말 대손충당금 잔액합계	922,122,372	906,416,546	785,682,727

※ 상기 대손충당금 변동현황은 연 결 재무제표 기준입니다.

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권을 회수기한의 경과기간에 따라 구분하여 대손설정률을 차등 적용하고 있습니다. 당사가 과거의 경험을 바탕으로 추정한 대손설정률은 다음과 같습니다.

구분	설정률

당분기말	전기말

24개월초과	100.00%	100.00%

24개월이하	100.00%	30.00%

21개월이하	98.17%	30.00%

18개월이하	77.44%	30.00%

15개월이하	59.09%	30.00%

12개월이하	24.29%	5.00%

9개월이하	1.80%	5.00%

6개월이하	0.11%	1.00%

3개월이하	0.00%	0.50%

( 4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년이하	3년 초과	합계

금액	일반	16,035,472,459	5,001,261	856,887,806	64,673,376	16,962,034,902

특수관계자	256,666,674	256,666,674

합계	16,292,139,133	5,001,261	856,887,806	64,673,376	17,218,701,576

구성비율	94.62%	0.03%	4.98%	0.38%	100.00%

※ 상기 매출채권 잔액 현황은 연 결 재무제표 기준입니다.

나. 재고 자산 현황 ( 1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황

(단위: 원)

계정과목	제22기 1분기	제21기	제20기	비고

원재료	1,885,885,510	2,039,275,534	2,709,627,298	-

원재료 평가 충당금	(139,822,835)	(139,822,835)	(124,132,001)	-

재공품	563,140,435	497,487,568	504,803,382	-

재공품 평가 충당금	(2,446,403)	(10,042,977)	(14,995,853)	-

제품	1,654,151,444	1,887,001,966	2,117,454,155	-

제품 평가 충당금	(688,911,886)	(688,911,886)	(232,590,676)	-

상품	1,177,466,197	563,255,395	1,081,461,430	-

합 계	4,449,462,462	4,148,242,765	6,041,627,735	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	3.7%	3.3%	5.0%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	9.67회	10.20회	8.60회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 : 재고자산의 실사는 각 회계연도의 마지막 날로부터 1주일 이내에 실시 하고 있으며, 당기는 2021년 1월 6일에 실시하였습니다.② 실사방법 : 재고실사는 감사인 입회하에 실제 수량을 파악하는 방법으로 실시하고 있습니다.③ 장기체화재고 등 현황 : 당분기말 현재 장기체화재고 368,278천원은 재고자산 평가 충당금에 포함되어 있습니다. (2) 당분기 중 재고자산평가충당금 환입으로 7,596천원이 매출원가에서 차감되었으며, 전기 중 재고자산감모손실 231,741천원과 재고자산평가손실 467,059천원을 매출원가에 포함하였습니다. 다. 공정가치평가 내역

(1) 공정가치 평가방법 해당 내용은 연결재무제표 주석 나. 를 참고하시기 바랍니다.

(2) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 해당 내용은 연결재무제표 주석 라. 를 참고하시기 바랍니다.

(3) 유형자산 재평가당사는 공시대상 기간 중 유형자산에 대한 재평가를 실시하지 않았습니다.

라 . 채 무증권 발생실적 등 (1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 - 해 당사항 없음.

(3) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

( 4) 전자 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(6) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(7) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-