LIG아큐버 분기보고서 (2017.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제18기 1 분기	매출채권	16,962,258,656	(522,979,041)	3.1%

미수금	125,948,363	(83,182,000)	66.0%

합계	17,088,207,019	(606,161,041)	3.5%

제17기	매출채권	9,777,466,150	(581,099,296)	5.9%

미수금	87,971,997	(83,182,000)	94.6%

합계	9,865,438,147	(664,281,296)	6.7%

제16기	매출채권	16,173,981,318	(675,872,603)	4.2%

미수금	84,771,443	(83,182,000)	98.1%

합계	16,258,752,761	(759,054,603)	4.7%

※ 상기 대손충당금 설정현황의 채권금액은 연 결 재무제표 기준입니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 원)

구분	제18기 1분기	제17기	제16기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	664,281,296	759,054,603	948,871,549

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	(844,933,866)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	(844,933,866)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(14,562,079)	(111,445,032)	655,116,920

4. 외화표시 재무제표 환산에 따른 환율변동효과	(43,558,176)	16,671,725	-

5. 기말 대손충당금 잔액합계	606,161,041	664,281,296	759,054,603

※ 상기 대손충당금 변동현황은 연 결 재무제표 기준입니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권을 회수기한의 경과기간에 따라 구분하여 대손설정률을 차등 적용하고 있습니다. 당사가 과거의 경험을 바탕으로 추정한 대손설정률은 다음과 같습니다.

구분	설정률

회수불능	100.0%

만기일 경과 후 1년초과	30.0%

만기일 경과 후 6개월초과~1년이하	5.0%

만기일 경과 후 6개월이하	1.0%

만기일 경과 후 3개월이하	0.5%

만기일미도래	0.5%

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	합계

금액	일반	16,433,152,631	57,714,497	512,793,891	84,546,000	17,088,207,019

합계	16,433,152,631	57,714,497	512,793,891	84,546,000	17,088,207,019

구성비율	96.17%	0.34%	3.00%	0.49%	100.00%

※ 상기 매출채권 잔액 현황은 연 결 재무제표 기준입니다. 나. 재고자산 현황 ( 1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황

(단위: 원)

계정과목	제18기 1분기	제17기	제16기	비고

원재료	2,308,120,447	2,355,485,055	1,688,032,473

재공품	362,645,823	114,264,950	495,490,458

제품·상품	1,326,087,917	3,194,426,189	2,474,547,206

합 계	3,996,854,187	5,664,176,194	4,658,070,137

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	4.8%	6.9%	5.2%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	11.2회	7.0회	7.9 회

(2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 재고자산의 실사는 각 회계연도의 마지막 날로부터 1주일 이내에 실시하고 있으며, 당기는 2017년 1월 4일에 실시하였습니다. ② 실사방법 재고실사는 감사인 입회하에 실제 수량을 파악하는 방법으로 실시하고 있습니다. ③ 전기와 전기 이전에 각각 493,483천원 및 757,131천원의 재고자산감모손실을 인식하고 매출원가에 포함하였습니다. ④ 장기체화재고 등 현황 - 당분기말 현재 장기체화재고는 없습니다. 다. 공정가치평가 내역 (1) 공정가치 평가방법 해당 내용은 연결재무제표 주석 나. 를 참고하시기 바랍니다.

(2) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 해당 내용은 연결재무제표 주석 사. 를 참고하시기 바랍니다.

(3) 유형자산 재평가당사는 공시대상 기간 중 유형자산에 대한 재평가를 실시하지 않았습니다.

라 . 채 무증권 발생실적 등 (1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 - 해 당사항 없음.

(3) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

( 4) 전자 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(6) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(7) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-