LIG아큐버 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제19기 반기	매출채권	11,630,252,084	(45,016,148)	0.4%

미수금	101,826,226	(83,182,000)	81.7%

합계	11,732,078,310	(128,198,148)	1.1%

제18기	매출채권	13,782,249,731	(31,794,282)	0.2%

미수금	140,184,274	(83,182,000)	59.3%

합계	13,922,434,005	(114,976,282)	0.8%

제17기	매출채권	9,777,466,150	(581,099,296)	5.9%

미수금	87,971,997	(83,182,000)	94.6%

합계	9,865,438,147	(664,281,296)	6.7%

※ 상기 대손충당금 설정현황의 채권금액은 연 결 재무제표 기준입니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 원)

구분	제19기 반기	제18기	제17기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	114,976,282	664,281,296	759,054,603

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(475,282,692)	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	(475,282,692)	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	12,602,894	(3,431,392)	(111,445,032)

4. 외화표시 재무제표 환산에 따른 환율변동효과	618,972	(70,590,930)	16,671,725

5. 기말 대손충당금 잔액합계	128,198,148	114,976,282	664,281,296

※ 상기 대손충당금 변동현황은 연 결 재무제표 기준입니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권을 회수기한의 경과기간에 따라 구분하여 대손설정률을 차등 적용하고 있습니다. 당사가 과거의 경험을 바탕으로 추정한 대손설정률은 다음과 같습니다.

구분	설정률

회수불능	100.0%

만기일 경과 후 1년초과	30.0%

만기일 경과 후 6개월초과~1년이하	5.0%

만기일 경과 후 6개월이하	1.0%

만기일 경과 후 3개월이하	0.5%

만기일미도래	0.5%

( 4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	합계

금액	일반	11,211,117,185	224,484,560	295,112,565	1,364,000	11,732,078,310

합계	11,211,117,185	224,484,560	295,112,565	1,364,000	11,732,078,310

구성비율	95.56%	1.91%	2.52%	0.01%	100.00%

※ 상기 매출채권 잔액 현황은 연 결 재무제표 기준입니다. 나. 재고 자산 현황 ( 1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황

(단위: 원)

계정과목	제19기 반기	제18기	제17기	비고

원재료	3,468,735,142	2,519,574,526	2,355,485,055	-

재공품	710,572,121	629,373,412	114,264,950	-

제품·상품	1,518,673,205	2,286,970,158	3,194,426,189	-

합 계	5,697,980,468	5,435,918,096	5,664,176,194	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	6.7%	6.3%	6.9%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	7.12회	7.19회	7.00회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 : 재고자산의 실사는 각 회계연도의 마지막 날로부터 1주일 이내에 실시 하고 있으며, 당기는 2018년 1월 5일에 실시하였습니다. ② 실사방법 : 재고실사는 감사인 입회하에 실제 수량을 파악하는 방법으로 실시하고 있습니다. ③ 장 기체화재고 등 현황 : 당기말 현재 장기체화재고는 없습니다. (3) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 없습니다. 다. 공정가치평가 내역 (1) 공정가치 평가방법 해당 내용은 연결재무제표 주석 나. 를 참고하시기 바랍니다.

(2) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 해당 내용은 연결재무제표 주석 바. 를 참고하시기 바랍니다.

(3) 유형자산 재평가당사는 공시대상 기간 중 유형자산에 대한 재평가를 실시하지 않았습니다.

라 . 채 무증권 발생실적 등 (1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 - 해 당사항 없음.

(3) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

( 4) 전자 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(6) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(7) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-