LIG아큐버 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

제23 (당) 반기말 2022년 06월 30일 현재
제22 (전) 반기말 2021년 06월 30일 현재
주식회사 이노와이어리스

가. 회사의 개요

주식회사 이노와이어리스(이하 "당사")는 이동통신 계측시스템과 계측장비의 개발, 제조 및 판매를 주된 영업목적으로 2000년 9월 27일 설립되었으며, 경기도 성남시 분당구 서현로 190에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2005년 2월 4일에 공모를 통하여 주식을 한국증권선물거래소 코스닥시장에 신규로 상장하였습니다.

당반기말 현재 당사의 자본금은 3,368,772천원이고, 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원, %)

주주명	소유주식 수	금 액	지분율

엘아이지넥스원 주식회사	1,414,852	707,426,000	21.00%

기타	5,322,692	2,661,346,000	79.00%

합 계	6,737,544	3,368,772,000	100.00%

나. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업이 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식하고 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격

- 수준 2 : 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 마 : 금융상품

- 주석 카 : 당기손익-공정가치 측정 금융자산

③ 이연법인세자산세무상결손금 및 세액공제가 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 회사의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.

다. 회계정책의 변경과 공시

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)

개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)

개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)

개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

라. 자본관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주 이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다

당반기말과 전기말 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

부채(A)	14,996,122,706	14,788,630,077

자본(B)	104,556,555,566	97,653,115,039

현금및현금성자산(C)	26,726,617,052	30,085,437,031

차입금 및 전환사채(D)	-	-

부채비율(A)/(B)	14.34%	15.14%

순차입비율(D-C))/(B)	(*)	(*)

(*) 순차입금이 부(-)의 금액이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.

마. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 원)

구분	장부금액	공정가치수준

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	상각후원가 측정 금융부채	합계	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산 (유동)	41,014,669	-	-	-	41,014,669	41,014,669	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 (비유동)	1,630,000	-	-	-	1,630,000	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	-	26,726,617,052	-	-	26,726,617,052	-	-

매출채권및기타채권	-	15,443,783,003	-	-	15,443,783,003	-	-

금융자산 합계	42,644,669	42,170,400,055	-	-	42,213,044,724	41,014,669	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무및기타채무	-	-	-	6,400,591,970	6,400,591,970	-	-

리스부채	-	-	-	239,233,980	239,233,980	-	-

금융부채 합계	-	-	-	6,639,825,950	6,639,825,950	-	-

(*) 리스부채 및 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 것으로 판단하여 K-IFRS 1107호 "금융상품:공시" 에 따라 공정가치를 공시하지 않았습니다.② 전기말

(단위: 원)

구분	장부금액	공정가치수준

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	상각후원가 측정 금융부채	합계	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산 (유동)	56,129,116	-	-	-	56,129,116	56,129,116	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 (비유동)	1,630,000	-	-	-	1,630,000	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	-	30,085,437,031	-	-	30,085,437,031	-	-

단기금융자산	-	90,000,000	-	-	90,000,000	-	-

매출채권및기타채권	-	18,950,164,898	-	-	18,950,164,898	-	-

금융자산 합계	57,759,116	49,125,601,929	-	-	49,183,361,045	56,129,116	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무및기타채무	-	-	-	8,642,512,653	8,642,512,653	-	-

리스부채	-	-	-	173,221,400	173,221,400	-	-

금융부채 합계	-	-	-	8,815,734,053	8,815,734,053	-	-

(*) 리스부채 및 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 것으로 판단하여 K-IFRS 1107호 "금융상품:공시" 에 따라 공정가치를 공시하지 않았습니다.(2) 금융상품의 범주별 손익당반기 및 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익

- 상각후원가 측정 금융자산	54,708,096	91,624,517	31,706,616	65,067,811

외환차익

- 상각후원가 측정 금융자산	137,433,791	368,545,067	60,838,099	178,915,460

- 상각후원가 측정 금융부채	(3,025,697)	2,067,749	19,131,015	64,563,849

외화환산이익

- 상각후원가 측정 금융자산	116,968,353	148,868,871	(7,391,977)	61,944,980

- 상각후원가 측정 금융부채	146,972	146,972	1,121,730	1,642,530

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	805,689	1,990,189	476,761	726,931

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	19,533,821	24,118,963	-	-

금융수익 소계	326,571,025	637,362,328	105,882,244	372,861,561

금융비용 :

이자비용

- 상각후원가 측정 금융부채	3,379,264	6,016,382	1,076,247	2,324,501

외환차손

- 상각후원가 측정 금융자산	58,252,241	70,629,644	72,226,286	88,331,075

- 상각후원가 측정 금융부채	(12,429,363)	24,122,120	7,716,422	29,507,582

외화환산손실

- 상각후원가 측정 금융자산	(26,673,879)	102,053,760	(16,338,417)	24,957,187

- 상각후원가 측정 금융부채	3,957,208	4,319,492	(108,613)	151,200

금융비용 소계	26,485,471	207,141,398	64,571,925	145,271,545

순금융손익	300,085,554	430,220,930	41,310,319	227,590,016

(3) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산을 제외하고 상각후원가 측정 금융자산(매출채권및기타채권)의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

가중평균손실률	채권잔액	손상된 금액	가중평균손실률	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	0.00%	15,429,055,830	-	0.00%	18,945,037,455	-

만기일 경과 후 6개월 이하	0.04%	14,733,586	(6,413)	0.07%	5,130,840	(3,397)

만기일 경과 후 1년 초과	100.00%	369,769,400	(369,769,400)	100.00%	339,053,000	(339,053,000)

합 계	15,813,558,816	(369,775,813)	19,289,221,295	(339,056,397)

(4) 당반기와 전반기 중 상각후원가 측정 금융자산(매출채권및기타채권)에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	339,056,397	623,148,287

대손상각비	30,719,416	180,119,599

기말잔액	369,775,813	803,267,886

바. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

보통예금	17,726,617,052	25,041,267,100

정기예금 등(*)	9,000,000,000	5,044,169,931

합계	26,726,617,052	30,085,437,031

(*) 취득시점 만기가 3개월 이내임에 따라 현금및현금성자산으로 분류하였습니다. 사. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	12,909,282,861	-	12,547,909,278	-

대손충당금	(369,775,813)	-	(339,056,397)	-

미수금	76,556,521	-	2,448,613,137	-

미수수익	4,368,766	-	797,310	-

보증금	-	844,081,566	-	804,081,566

현재가치할인차금	-	(20,730,898)	-	(12,179,996)

대여금	2,000,000,000	-	3,500,000,000	-

합 계	14,620,432,335	823,350,668	18,158,263,328	791,901,570

아. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

원재료	3,320,582,458	(109,427,694)	3,211,154,764	1,468,218,164	(122,247,694)	1,345,970,470

재공품	1,351,689,046	(21,210,273)	1,330,478,773	441,907,573	(47,420,736)	394,486,837

제품	1,554,188,387	(356,302,285)	1,197,886,102	1,225,465,483	(351,861,366)	873,604,117

상품	526,328,340	(518,721,179)	7,607,161	522,778,246	(514,112,158)	8,666,088

합 계	6,752,788,231	(1,005,661,431)	5,747,126,800	3,658,369,466	(1,035,641,954)	2,622,727,512

(2) 당반기 중 재고자산감모손실 2천원 및 재고자산평가충당금환입 40,196천원과 재고자산평가손실 10,215천원이 매출원가에 포함되었으며, 전반기 중 재고자산평가충당금 환입으로 15,389천원이 매출원가에서 차감되었습니다. 자. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	148,287,203	88,623,108	146,315,935	87,770,460

선급비용	502,517,056	68,413,207	807,046,623	81,938,146

합 계	650,804,259	157,036,315	953,362,558	169,708,606

차. 장단기금융상품당반기말과 전기말 현재 장단기금융상품은 상각후원가 측정 금융자산으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기적금	-	-	90,000,000	-

카. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당반기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	취득원가	지분율	평가손익	공정가치

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산

삼성화재해상보험(주)	39,024,480	-	1,990,189	41,014,669

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산

판교벤처밸리㈜	1,630,000	3.26%(163주)	-	1,630,000

합 계	40,654,480	-	-	42,644,669

(2) 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	취득원가	지분율	평가손익	공정가치

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	56,129,116	-	-	56,129,116

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산

판교벤처밸리㈜	1,630,000	3.26%(163주)	-	1,630,000

합 계	57,759,116	-	-	57,759,116

타. 종속기업투자

(1) 당반기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

단위: 원)

회사명	소재지	주요영업활동	지분율	취득원가	손상차손누계액	장부가액

종속기업 :

Accuver APAC Limited	홍콩	해외판매법인	100%	7,919,602,320	-	7,919,602,320

Innowireless India Services Private Limited	인도	해외서비스법인	100%	199,253,168	-	199,253,168

㈜큐셀네트웍스(*)	한국	통신시스템회사	100%	31,306,211,295	18,209,608,359	13,096,602,936

합 계	39,425,066,783	18,209,608,359	21,215,458,424

(*) 당반기 중 큐셀네트웍스의 유상증자에 참여하여 취득원가는 8,000,000천원 증가하였으며, 2,191,015천원의 손상차손환입을 인식하였습니다.(2) 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	주요영업활동	지분율	취득원가	손상차손누계액	장부가액

종속기업 :

Accuver APAC Limited	홍콩	해외판매법인	100%	7,919,602,320	-	7,919,602,320

Innowireless India Services Private Limited	인도	해외서비스법인	100%	199,253,168	-	199,253,168

㈜큐셀네트웍스(*)	한국	통신시스템회사	100%	23,306,211,295	20,400,623,117	2,905,588,178

합 계	31,425,066,783	20,400,623,117	11,024,443,666

(*) 큐셀네트웍스 투자지분의 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 전기 중 3,417,454천원의 손상차손을 인식하였습니다.

파. 유형자산(1) 당반기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	기타의 유형자산	사용권자산	건설중인자산	합계

취득원가 :

기초금액	16,079,442,919	10,018,776,978	1,272,294,020	69,650,893	4,270,655,048	1,755,699,905	334,907,659	884,844,000	34,686,271,422

취득금액	-	-	-	-	556,688,111	140,599,701	697,287,812

기타증감(*)	-	-	-	-	(334,101,156)	(78,659,954)	(412,761,110)

처분금액	(43,723,783)	(42,124,217)	-	-	-	(85,848,000)

기말금액	16,035,719,136	9,976,652,761	1,272,294,020	69,650,893	4,827,343,159	1,421,598,749	396,847,406	884,844,000	34,884,950,124

감가상각누계액 및 손상차손누계액 :

기초금액	-	(2,249,113,256)	(1,152,153,620)	(29,910,091)	(2,979,803,704)	(830,987,719)	(165,618,805)	-	(7,407,587,195)

감가상각비	-	(142,909,462)	(22,807,600)	(5,845,353)	(228,435,449)	(169,367,325)	(57,488,895)	-	(626,854,084)

기타증감(*)	-	-	-	-	259,837,970	58,713,329	-	318,551,299

처분금액	-	17,112,955	-	-	-	-	17,112,955

기말금액	-	(2,374,909,763)	(1,174,961,220)	(35,755,444)	(3,208,239,153)	(740,517,074)	(164,394,371)	-	(7,698,777,025)

장부금액 :

기초금액	16,079,442,919	7,769,663,722	120,140,400	39,740,802	1,290,851,344	924,712,186	169,288,854	884,844,000	27,278,684,227

기말금액	16,035,719,136	7,601,742,998	97,332,800	33,895,449	1,619,104,006	681,081,675	232,453,035	884,844,000	27,186,173,099

(*) 기타증감은 기타의유형자산에서 재고자산으로 계정대체된 금액, 리스차량이 교환제거된 금액과 리스차량이 중도해지된 금액이 포함되어 있습니다.(2) 전반기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	기타의 유형자산	사용권자산	건설중인자산	합계

취득원가 :

기초금액	16,079,442,919	10,018,776,978	1,272,294,020	100,121,536	3,980,340,966	2,094,108,705	288,762,829	367,500,000	34,201,347,953

취득금액	-	-	-	-	243,191,501	16,838,043	-	682,500,000	942,529,544

기타증감(*)	-	-	-	-	-	-	(19,866,250)	-	(19,866,250)

처분금액	-	-	-	(10,012,973)	(40,641,409)	-	-	-	(50,654,382)

기말금액	16,079,442,919	10,018,776,978	1,272,294,020	90,108,563	4,182,891,058	2,110,946,748	268,896,579	1,050,000,000	35,073,356,865

감가상각누계액 및 손상차손누계액 :

기초금액	-	(1,962,416,737)	(1,106,538,420)	(37,096,347)	(2,828,369,798)	(963,625,160)	(139,660,257)	-	(7,037,706,719)

감가상각비	-	(143,348,256)	(22,807,600)	(7,891,120)	(203,709,883)	(209,691,503)	(39,659,154)	-	(627,107,516)

기타증감(*)	-	-	-	-	-	-	19,866,250	-	19,866,250

처분금액	-	-	-	10,011,973	40,627,409	-	-	-	50,639,382

기말금액	-	(2,105,764,993)	(1,129,346,020)	(34,975,494)	(2,991,452,272)	(1,173,316,663)	(159,453,161)	-	(7,594,308,603)

장부금액 :

기초금액	16,079,442,919	8,056,360,241	165,755,600	63,025,189	1,151,971,168	1,130,483,545	149,102,572	367,500,000	27,163,641,234

기말금액	16,079,442,919	7,913,011,985	142,948,000	55,133,069	1,191,438,786	937,630,085	109,443,418	1,050,000,000	27,479,048,262

(*) 기타증감에는 리스기간이 종료된 금액이 포함되어 있습니다. 하. 투자부동산(1) 당반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가 :

기초금액	8,105,541,974	7,495,054,612	15,600,596,586

기말금액	8,105,541,974	7,495,054,612	15,600,596,586

감가상각누계액 :

기초금액	-	(1,839,142,799)	(1,839,142,799)

감가상각비	-	(101,900,097)	(101,900,097)

기말금액	-	(1,941,042,896)	(1,941,042,896)

장부금액 :

기초금액	8,105,541,974	5,655,911,813	13,761,453,787

기말금액	8,105,541,974	5,554,011,716	13,659,553,690

(2) 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가 :

기초금액	8,105,541,974	7,495,054,612	15,600,596,586

기말금액	8,105,541,974	7,495,054,612	15,600,596,586

감가상각누계액 :

기초금액	-	(1,635,342,599)	(1,635,342,599)

감가상각비	-	(101,900,097)	(101,900,097)

기말금액	-	(1,737,242,696)	(1,737,242,696)

장부금액 :

기초금액	8,105,541,974	5,859,712,013	13,965,253,987

기말금액	8,105,541,974	5,757,811,916	13,863,353,890

(3) 유형자산 및 투자부동산 담보제공내역당반기말 현재 당사의 자산이 담보로 제공되어 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보 설정자	담보 설정액	담보 제공자산	담보제공자산 장부금액

전세권	주식회사 엘지유플러스	900,000	토지	20,280,739

건물	8,732,265

전세권	(주)카카오브이엑스	149,800	건물	811,831

전세권	주식회사하림산업	110,000	건물	433,616

(4) 당반기와 전반기 중 당사가 보유한 투자부동산과 관련하여 수익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전빈기

임대수익	671,100,208	649,205,351

거. 무형자산

(1) 당반기 중 발생한 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	산업재산권	컴퓨터소프트웨어	개발비	기타의무형자산	합계

취득원가 :

기초금액	941,613,472	6,781,223,050	23,794,172,867	1,769,959,936	33,286,969,325

외부구입	30,304,289	19,141,659	-	-	49,445,948

기타증감(*)	-	-	(20,288,999,549)	-	(20,288,999,549)

기말금액	971,917,761	6,800,364,709	3,505,173,318	1,769,959,936	13,047,415,724

상각누계액 :

기초금액	(629,124,559)	(4,337,833,112)	(21,885,120,393)	-	(26,852,078,064)

무형자산상각비	(33,813,989)	(417,305,842)	(556,761,500)	-	(1,007,881,331)

기타증감(*)	-	-	20,288,999,549	-	20,288,999,549

기말금액	(662,938,548)	(4,755,138,954)	(2,152,882,344)	-	(7,570,959,846)

손상차손누계액 :

기초금액	-	-	-	(118,219,216)	(118,219,216)

기말금액	-	-	-	(118,219,216)	(118,219,216)

정부보조금누계액 :

기초금액	-	(16,275,000)	(1,808,681,872)	-	(1,824,956,872)

무형자산상각비	-	2,170,000	520,869,515	-	523,039,515

기말금액	-	(14,105,000)	(1,287,812,357)	-	(1,301,917,357)

장부금액:

기초금액	312,488,913	2,427,114,938	100,370,602	1,651,740,720	4,491,715,173

기말금액	308,979,213	2,031,120,755	64,478,617	1,651,740,720	4,056,319,305

(*) 기타증감에는 상각이 종료됨에 따라 장부에서 제거된 개발비가 포함되어 있습니다.(2) 전반기 중 발생한 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	산업재산권	컴퓨터소프트웨어	개발비	기타의무형자산	합계

취득원가 :

기초금액	900,671,242	6,097,240,966	22,940,081,761	1,769,959,936	31,707,953,905

외부구입	51,229,620	217,032,760	-	-	268,262,380

기타증감(*)	(22,384,534)	(54,416,000)	-	-	(76,800,534)

내부창출	-	-	229,817,457	-	229,817,457

기말금액	929,516,328	6,259,857,726	23,169,899,218	1,769,959,936	32,129,233,208

상각누계액 :

기초금액	(556,688,742)	(3,606,379,145)	(20,851,110,423)	-	(25,014,178,310)

무형자산상각비	(37,995,704)	(356,561,563)	(493,730,628)	-	(888,287,895)

기말금액	(594,684,446)	(3,962,940,708)	(21,344,841,051)	-	(25,902,466,205)

손상차손누계액 :

기초금액	-	-	-	(389,346,206)	(389,346,206)

기말금액	-	-	-	(389,346,206)	(389,346,206)

정부보조금누계액 :

기초금액	-	(20,615,000)	(1,947,949,651)	-	(1,968,564,651)

자산취득	-	-	(209,501,021)	-	(209,501,021)

무형자산상각비	-	2,170,000	448,795,319	-	450,965,319

기말금액	-	(18,445,000)	(1,708,655,353)	-	(1,727,100,353)

장부금액:

기초금액	343,982,500	2,470,246,821	141,021,687	1,380,613,730	4,335,864,738

기말금액	334,831,882	2,278,472,018	116,402,814	1,380,613,730	4,110,320,444

(*) 기타증감에는 산업재산권이 소멸된 금액, 취득자산 비용안분으로 인한 자산변동 금액이 포함되어 있습니다.

너. 정부보조금

(1) 당사는 일부 개발과제에 대하여 정보통신기획평가원(IITP) 등 관련기관으로부터 정부보조금을 수령하였으며, 수령한 정부보조금을 연구용자산의 취득과 위탁개발비 및 연구개발비 등의 지출에 사용하였습니다. 동 정부보조금은 해당 자산의 차감항목으로 표시하고 있으며, 상환의무가 있는 정부보조금의 경우 추후 상환예정금액을 기타유동부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 정부보조금과 관련하여 수행중인 개발과제는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과제명	협약체결일	입금년도	입금액	개발기간	정부기관

5G 서비스의 효율적 전개를 위한클라우드 셀 지원 In-building 솔루션 개발	2019-04-01	2019년	626,116,444	2019-04-01~ 2021-12-31	정보통신기획평가원(IITP)

2020-01-28	2020년	866,391,795

2021-01-27	2021년	842,763,555

2022-01-01	2022년	81,928,864

통신재난 및 긴급구조/치안용 대용량이동형 이동통신 인프라 기술 개발	2020-04-23	2020년	94,161,096	2020-04-01 ~ 2022-12-31	정보통신기획평가원(IITP)

2021-01-27	2021년	276,373,574

2022-01-01	2022년	148,001,100

Pre중견글로벌 지원사업	2020-09-01	2021년	33,500,000	2020-09-01 ~ 2021-06-30	대한무역투자진흥공사(KOTRA)

K-비대면 바우처	2020-10-26	2021년	3,240,000	2020-10-14 ~ 2021-04-18	(사)중소기업기술혁신

정부업무망 모바일화 레퍼런스 실증	2020-09-10	2020년	874,020,970	2020-09-10 ~ 2021-01-31	한국지능정보사회진흥원(NIA)

2021-03-16	2021년	800,000,000	2021-03-16 ~ 2021-12-31

산업용 5G 특화망 네트워크 관리 시스템 개발	2022-04-01	2022년	55,130,924	2022-04-01 ~ 2024-12-31	정보통신기획평가원(IITP)

자율주행·C-ITS 서비스를 위한 5G V2X 융합서비스 개발 및 실증	2019-01-01	2019년	500,000,000	2019-01-01 ~ 2020-12-31	재단법인 기가코리아사업단

2020-03-27	2020년	185,681,123

2021년	240,800

(3) 당반기와 전반기 중 정부보조금 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 원)

구 분	내역	기초	증가	소멸/상각	비용대체	자산대체	기말

이연수익	정부보조금 수령 및 사용	436,499	285,060,888	(436,499)	(285,060,888)	-	-

무형자산	개발비 등	1,824,956,872	(523,039,515)	-	1,301,917,357

합 계	1,825,393,371	285,060,888	(523,476,014)	(285,060,888)	1,301,917,357

② 전반기

(단위: 원)

구 분	내역	기초	증가	소멸/상각	비용대체	자산대체	기말

이연수익	정부보조금 수령 및 사용	37,210,440	1,030,827,050	(455)	(596,525,548)	(209,501,021)	262,010,466

무형자산	개발비 등	1,968,564,651	-	(450,965,319)	-	209,501,021	1,727,100,353

합 계	2,005,775,091	1,030,827,050	(450,965,774)	(596,525,548)	-	1,989,110,819

더. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,695,115,672	-	1,651,105,910	-

미지급금	3,030,676,298	-	5,161,606,743	-

임대보증금	664,800,000	1,010,000,000	1,764,800,000	65,000,000

합 계	5,390,591,970	1,010,000,000	8,577,512,653	65,000,000

러. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	126,400,000	600,000,000	365,801,818	-

예수금	266,618,530	-	451,322,470	-

예수부가세	173,261,626	-	552,814,404	-

이연수익	-	-	436,499	-

선수수익	6,161,162,013	778,630,992	3,349,037,372	778,284,029

합 계	6,727,442,169	1,378,630,992	4,719,412,563	778,284,029

머. 계약부채당반기와 전반기 중 계약부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	252,014,888	347,819,046

환입	(50,392,549)	(51,953,460)

기말금액	201,622,339	295,865,586

이전기간에 이행되었거나 부분적으로 이행된 수행의무로 인해 당반기 및 전반기에 인식한 환입금액은 각각 50백만원 및 52백만원입니다.

버. 리스(1) 리스이용자

당사는 사무실, 노트북, 차량운반구 등 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 차량운반구의 경우 일반적으로 5년간 리스하고 있습니다.

당사는 비품 등을 1년 미만에서 5년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

1) 당반기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 인식한 사용권자산과 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

차량운반구	232,453,035	169,288,854

합 계	232,453,035	169,288,854

리스부채

유동리스부채	117,111,732	106,599,880

비유동리스부채	122,122,248	66,621,520

합 계	239,233,980	173,221,400

2) 리스 적용 할인율

당반기 및 전기에 계약한 리스자산에는 신용등급 및 리스기간에 따른 무보증 회사채 이자율 4.881%~7.079% 및 3.918%~6.04%를 적용하였습니다.

3) 당반기와 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	169,288,854	149,102,572

신규증가	140,599,701	-

감가상각	(57,488,895)	(39,659,154)

계약종료	(19,946,625)	-

기말장부금액	232,453,035	109,443,418

4) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	173,221,400	150,344,987

신규증가	140,599,701	-

계약종료	(21,140,711)	-

이자비용	6,016,382	2,324,501

리스료지급	(59,462,792)	(41,976,200)

기말장부금액	239,233,980	110,693,288

유동	117,111,732	67,827,539

비유동	122,122,248	42,865,749

5) 당사가 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비

차량운반구	57,488,895	39,659,154

이자비용

리스부채에 대한 이자비용	6,016,382	2,324,501

합 계	63,505,277	41,983,655

6) 당반기와 전반기 중 단기 리스와 소액자산 리스에 관련된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

단기 리스	166,724,125	206,545,558

소액자산 리스	6,399,000	22,230,000

합 계	173,123,125	228,775,558

7) 당반기와 전반기 중 이자비용을 포함한 리스로 인한 총 현금유출은 각각 233백만원, 271백만원입니다.

(2) 리스제공자

당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 하.에서 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고있습니다.

서. 종업원급여

당사의 퇴직연금제도는 확정기여형으로 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며, 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 만일 미달하여 납부한 경우에는 동 미달액을 미지급금으로 계상하고 있습니다.

당사가 당반기 및 전반기 중 확정기여형 퇴직연금제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 804,845천원 및 788,675천원 입니다.

어. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당액면가액	500	500

발행주식수	6,737,544	6,737,544

자본금	3,368,772,000	3,368,772,000

(2) 당반기와 전반기 중 발행주식수의 변동은 없습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	25,938,605,018	25,938,605,018

기타자본잉여금	665,915,081	665,915,081

합 계	26,604,520,099	26,604,520,099

저. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	928,807,200	760,368,600

미처분이익잉여금	73,654,456,267	66,919,454,340

합 계	74,583,263,467	67,679,822,940

(2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	67,679,822,940	59,673,656,839

반기순이익	8,587,826,527	3,382,818,050

연차배당	(1,684,386,000)	(1,684,386,000)

기말금액	74,583,263,467	61,372,088,889

처. 일반판매비와관리비당반기와 전반기의 일반판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,485,586,660	2,910,815,340	1,674,531,241	3,227,480,314

퇴직급여	137,667,230	262,240,860	144,652,150	285,795,060

복리후생비	186,165,306	368,772,950	161,011,665	312,708,480

여비교통비	37,465,316	69,169,459	14,890,125	26,426,769

접대비	98,700,229	150,733,650	71,367,920	128,075,907

통신비	4,627,909	9,189,200	7,720,894	17,843,058

수도광열비	24,823,627	52,792,515	21,126,758	49,059,020

세금과공과	75,319,758	101,571,353	77,360,836	100,327,042

감가상각비	145,519,019	289,464,947	135,852,744	273,158,343

임차료	21,453,108	42,147,103	21,626,962	38,999,277

보험료	55,602,830	89,688,774	54,676,629	82,293,902

차량유지비	53,803,487	99,300,202	69,036,673	120,989,057

운반비	4,629,203	15,932,620	7,285,763	8,867,092

교육훈련비	6,748,932	8,650,040	2,916,875	6,018,875

도서인쇄비	1,825,560	5,424,560	1,450,850	3,948,180

소모품비	31,650,101	42,971,907	28,009,621	41,852,999

지급수수료	327,934,932	509,552,707	387,396,426	626,240,878

광고선전비	1,289,547	26,384,852	1,200,000	1,200,000

수출제비용	26,916,127	51,747,157	15,544,150	31,188,830

무형자산상각비	21,826,602	43,544,756	21,025,799	41,935,572

로열티	200,054,214	389,006,035	221,472,936	293,693,052

합 계	2,949,609,697	5,539,100,987	3,140,157,017	5,718,101,707

커. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동(원재료 제외)	(1,510,390,159)	(1,242,054,471)	(31,219,273)	429,542,020

원재료의 사용액	2,238,398,459	2,544,359,124	1,021,970,649	1,677,415,248

상품매입액	785,676,250	2,151,452,408	2,677,337,819	2,931,052,329

종업원급여	5,340,429,296	10,390,543,792	5,112,705,938	10,096,718,402

감가상각비와 무형자산상각비	611,663,976	1,213,595,997	573,653,306	1,166,330,189

세금과공과	187,786,011	235,922,814	187,632,064	234,106,840

임차료	82,749,108	138,784,103	86,970,962	176,732,277

소모품비	208,786,349	288,163,200	126,634,117	334,834,619

지급수수료	785,141,909	1,410,658,429	851,076,331	1,505,817,537

로열티	200,054,214	389,006,035	221,472,936	293,693,052

외주가공비	204,269,000	208,719,000	53,735,000	70,931,000

외주용역비	678,953,022	1,277,666,720	836,398,062	1,408,219,903

기타	1,600,904,725	3,110,785,962	1,511,629,912	2,704,073,990

합 계(*)	11,414,422,160	22,117,603,113	13,229,997,823	23,029,467,406

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 일반판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 터. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

유형자산처분이익	-	153,083,137	-	1,699,000

종속기업투자주식손상차손환입	2,191,014,758	2,191,014,758	-	-

배당금수익	-	2,024,841,850	-	-

잡이익	74,972,699	180,278,895	27,355,223	66,650,281

기타수익합계	2,265,987,457	4,549,218,640	27,355,223	68,349,281

기타비용 :

기부금	-	-	-	1,500,000

종속기업투자주식손상차손	-	-	1,242,759,757	1,242,759,757

잡손실	14,868,370	35,296,399	95,598,892	109,545,944

기타비용합계	14,868,370	35,296,399	1,338,358,649	1,353,805,701

퍼. 법인세(1) 당반기 및 전반기 중 법인세수익의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

당기 법인세비용 :

기간손익에 대한 당기법인세	50,177,006	97,005,214

외국납부세액	24,411,190	10,429,079

소 계	74,588,196	107,434,293

이연법인세비용 :

일시적차이의 발생과 소멸	205,651,031	(115,439,522)

이월세액공제의 발생과 소멸	(282,976,224)	1,172,009,489

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세효과	(1,657,235,591)	(1,172,009,489)

소 계	(1,734,560,784)	(115,439,522)

법인세수익	(1,659,972,588)	(8,005,229)

(2) 당반기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다. 허. 주당손익(1) 기본주당손익당반기와 전반기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주기본당반기순이익	6,550,176,527	8,587,826,527	1,096,529,786	3,382,818,050

가중평균유통보통주식수㈜	6,737,544	6,737,544	6,737,544	6,737,544

기본주당이익	973	1,275	163	502

(2) 희석주당손익당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당반기 및 전반기 중 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 고. 우발채무 및 약정사항(1) 당반기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	종 류	약정한도액	실행금액

KEB하나은행	일반운전자금대출약정	500,000,000	-

(2) 당반기말 현재 당사는 계약이행보증 및 하자보증과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 5,009,921천원의 지급보증을 제공 받고 있습니다. 노. 특수관계자(1) 당반기말 현재 당사와 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	엘아이지넥스원 주식회사

(주)엘아이지

종속기업	Accuver APAC Limited

Innowireless India Services Private Limited

㈜큐셀네트웍스

Accuver Americas,Inc.(*1)

Accuver Emea Limited(*1)

Accuver Co.,Ltd.(*1)

Accuver EMEA Sp. z o.o.(*1)

ACCUVER SHANGHAI CO., LTD.(*1)

기타의 특수관계자	주요 경영진

㈜휴세코(*2)

㈜LIG시스템(*2)

㈜서빅(*3)

㈜예카투어(*3)

(*1) 당사의 100% 종속기업인 Accuver APAC Limited의 종속기업입니다. (*2) (주)엘아이지의 종속기업입니다. (*3) (주)휴세코의 종속기업입니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	엘아이지넥스원 주식회사	매출	-	-	30,000,000	263,333,340

외주용역비	40,288,596	78,881,595	38,046,666	60,546,666

(주)엘아이지	지급수수료	2,288,000	2,288,000	2,655,000	2,655,000

종속기업	Accuver APAC Limited	매출	2,367,300,128	3,510,153,883	627,889,357	1,011,835,762

배당금수익	-	2,024,841,850	-	-

기타수익	767,685	1,471,729	580,876	1,170,568

㈜큐셀네트웍스	매출	83,962,104	176,114,208	89,314,104	178,772,208

기타수익	61,541,276	117,867,715	10,008,670	27,393,030

이자수익	6,049,315	13,547,945	-	-

외주용역비 등	68,625,697	147,700,147	66,647,875	93,212,716

매입	778,406,250	2,142,182,408	2,674,976,000	2,692,872,510

Innowireless India Services Private Limited	지급수수료	104,024,300	205,126,100	94,647,500	190,995,000

Accuver Americas,Inc.	매출	3,043,384,667	5,036,498,492	2,763,974,447	5,169,520,623

기타수익	14,830,732	24,249,278	10,365,361	16,148,183

지급수수료 등	-	-	488,591	488,591

Accuver Emea Limited	매출	857,688,461	1,973,193,253	1,003,620,529	2,329,396,532

기타수익	661,060	1,143,467	440,948	890,528

지급수수료	3,546,096	11,179,705	2,393,657	8,516,663

Accuver Co.,Ltd.	매출	626,160,709	1,458,020,627	1,049,183,817	2,138,326,553

기타수익	35,649,913	72,484,933	37,709,495	75,624,556

ACCUVER SHANGHAI CO., LTD.	매출	175,765,131	179,800,357	43,728,079	142,589,683

기타수익	20,084	20,084	-	-

Accuver EMEA Sp. z o.o.	매출	207,738,129	482,876,272	255,825,134	470,274,498

기타수익	432,191	739,178	271,075	564,594

기타의 특수관계자	㈜휴세코	지급수수료 등	130,296,100	302,038,278	112,500,000	254,109,091

㈜서빅	외주용역비	353,156,000	725,680,000	512,005,716	893,382,716

㈜예카투어	지급수수료 등	1,960,570	3,660,570	-	343,600

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

종속기업	㈜큐셀네트웍스	자금의 대여	2,000,000,000	-

자금의 상환	3,500,000,000	-

현금출자	8,000,000,000	-

이자수익	13,547,945	-

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금	선급비용	외상매입금	미지급금	임대보증금	선수수익	선수금

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	엘아이지넥스원 주식회사	-	-	-	41,569,606	-	73,063,100	-	-	600,000,000

(주)엘아이지	-	-	-	-	-	2,516,800	-	-	-

종속기업	Accuver APAC Limited	3,107,714,110	767,685	-	-	-	-	-	748,276,882	-

Innowireless India Services Private Limited	-	-	-	-	-	107,957,150	-	-	-

㈜큐셀네트웍스	-	21,482,865	2,000,000,000	61,884,083	856,246,875	108,768,000	350,000,000	-	-

Accuver Americas,Inc	3,792,207,827	8,604,391	-	-	-	-	-	2,130,409,175	-

Accuver Emea Limited	295,854,609	661,059	-	-	-	-	-	1,140,818,060	-

Accuver Co.,Ltd	1,022,618,060	35,649,912	-	-	-	-	-	1,072,609,585	-

ACCUVER SHANGHAI CO., LTD.	182,508,631	18,076	-	-	-	-	-	18,405,294	-

Accuver EMEA Sp. z o.o.	344,769,646	759,991	-	-	-	-	-	380,093,176	-

기타의 특수관계자	㈜휴세코	-	-	-	-	-	56,002,100	-	-	-

㈜서빅	-	-	-	-	-	127,689,100	-	-	-

합 계	8,745,672,883	67,943,979	2,000,000,000	103,453,689	856,246,875	475,996,250	350,000,000	5,490,612,172	600,000,000

② 전기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금	선급비용	외상매입금	미지급금	임대보증금	선수수익

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	엘아이지넥스원 주식회사	86,625,000	-	-	54,030,201	-	-	-	-

(주)엘아이지	-	4,069,157	-	-	-	-	-	-

종속기업	Accuver APAC Limited	1,475,255,013	727,304	-	-	-	-	-	243,618,689

Innowireless India Services Private Limited	-	-	-	-	-	85,356,000	-	-

㈜큐셀네트웍스	-	2,276,523,337	3,500,000,000	110,704,230	366,966,993	-	550,000,000	-

Accuver Americas,Inc	4,029,728,373	9,068,611	-	-	-	143,029,389	-	1,278,933,586

Accuver Emea Limited	505,189,715	471,805	-	-	-	-	-	827,438,704

Accuver Co.,Ltd	631,891,224	38,132,840	-	-	-	-	-	650,489,351

ACCUVER SHANGHAI CO., LTD.	-	-	-	-	-	-	-	3,518,006

Accuver EMEA Sp. z o.o.	1,238,232,557	300,239	-	-	-	-	-	239,813,785

기타의 특수관계자	㈜휴세코	-	-	-	-	-	45,306,316	-	-

㈜서빅	-	-	-	-	-	173,227,997	-	-

합 계	7,966,921,882	2,329,293,293	3,500,000,000	164,734,431	366,966,993	446,919,702	550,000,000	3,243,812,121

(5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여 등	275,253,658	552,123,658	346,850,040	694,916,490

퇴직급여	46,426,770	87,869,100	58,113,970	114,032,680

합 계	321,680,428	639,992,758	404,964,010	808,949,170

상기 주요 경영진에는 당사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들이 포함되어 있습니다. 도. 영업수익

(1) 지역별 매출당반기와 전반기 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

지역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	6,222,700,211	11,006,617,395	9,328,377,049	15,684,941,819

국외(*)

일본	626,160,709	1,458,020,627	1,049,183,817	2,138,326,553

미국	3,043,384,667	5,036,498,492	2,763,974,447	5,169,520,623

유럽	1,065,426,590	2,504,370,869	1,259,445,663	2,799,671,030

아태지역	2,966,276,297	4,126,525,914	1,133,104,168	1,849,806,205

소 계	7,701,248,263	13,125,415,902	6,205,708,095	11,957,324,411

합 계	13,923,948,474	24,132,033,297	15,534,085,144	27,642,266,230

(*) 국외지역 분류체계를 일본과 아태지역으로 통일하여 변경하였습니다.

(2) 주요 재화 및 용역별 매출내역당반기와 전반기 중 주요 재화 및 용역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

주요 재화 및 용역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

무선망 최적화 제품군	6,717,018,535	10,309,923,540	6,529,746,474	12,051,426,635

Big Data 제품군	1,355,250,750	1,554,603,918	1,609,968,973	4,099,509,346

통신 T 제품군	1,181,324,674	2,834,267,229	632,942,894	1,957,439,647

SmallCell 제품군	1,279,786,597	3,162,124,671	3,639,822,170	4,038,934,100

용역	3,007,608,424	5,517,139,251	2,756,869,673	4,765,703,458

기타	382,959,494	753,974,689	364,734,960	729,253,044

합 계	13,923,948,474	24,132,033,297	15,534,085,144	27,642,266,230

(3) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 주요 거래처 및 해당 거래처에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

금액	비율	금액	비율

거래처A	5,036,498,492	20.87%	5,169,520,623	18.70%

거래처B	4,267,247,106	17.68%	6,883,482,320	24.90%

거래처C	3,510,153,883	14.55%	1,011,835,762	3.66%

거래처D	1,973,193,253	8.18%	2,329,396,532	8.43%

거래처E	1,693,536,715	7.02%	3,247,334,351	11.75%

합 계	16,480,629,449	68.30%	18,641,569,588	67.44%

(4) 기간에 걸쳐 혹은 한시점에 이행하는 재화 및 용역 관련 영업수익당반기와 전반기 중 수익인식 시기별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행	10,178,728,847	17,046,094,544	12,264,711,291	21,206,836,702

기간에 걸쳐 이행	3,745,219,627	7,085,938,753	3,269,373,853	6,435,429,528

합 계	13,923,948,474	24,132,033,297	15,534,085,144	27,642,266,230

로. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

유형자산 취득관련 미지급금 대체	104,628,090	11,407,000

소프트웨어 취득관련 미지급금 대체	1,049,483	1,774,000

개발비 취득관련 이연수익 대체	-	209,501,021

산업재산권 취득관련 선급금 대체	18,999,401	28,513,348

보증금의 유동성 대체	835,000,000	334,800,000

계약부채 유동성 대체	34,606,728	50,151,556

사용권자산 및 리스부채 인식	140,599,701	-

선수수익의 유동성 대체	284,217,006	87,222,172

재고자산과 유형자산의 대체	74,263,186	-

선급비용의 유동성 대체	22,075,841	20,027,815

(2) 당반기와 전반기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:원)

구 분	기 초	증 가	상 환	감 소	기 말

리스부채	173,221,400	140,599,701	(53,446,410)	(21,140,711)	239,233,980

② 전반기

(단위:원)

구 분	기 초	증 가	상 환	감 소	기 말

리스부채	150,344,987	-	(39,651,699)	-	110,693,288