금호타이어 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 18 기 1분기 : 2020년 3월 31일 현재
제 17 기 : 2019년 12월 31일 현재
금호타이어 주식회사

1. 일반 사항

금호타이어 주식회사(이하 '당사')는 2003년 6월 30일 타이어 제조 및 판매업을 영위하기 위하여 금호산업(주)의 타이어 사업부 자산ㆍ부채의 현물출자 및 영업양수도를통하여 설립되었습니다.

당사는 당분기말 현재 광주광역시에 본사를 두고, 광주광역시와 곡성 등지에 공장을 보유하고 있습니다. 또한, 당사는 미국 등에 해외현지법인을 두고 있으며, 경기도 용인시 등에 연구소를 운영하고 있습니다. 당사는 2005년 2월에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습 니 다.

분기말 현재 당사의 수권주식수는 400,000 천주(액면 5,000원)이고 발 행한 주식은 287,260,287주이며, 자본금은 1,436,301백만원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

구 분	소유주식수	지분율

Xingwei Korea Co., Ltd.	129,267,129	45.00%

(주)우리은행	22,357,561	7.78%

한국산업은행	21,339,320	7.43%

기타	114,296,277	39.79%

합 계	287,260,287	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사가 작성한 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호' 중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기업회계기준서

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표 되었 으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기업회계기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 항목에 대하여 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 10 : 종속기업 회수가능액 추정의 주요 가정

- 주석 11,13 : 손상검사, 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 20 : 금융보증계약 - 손상 추정과 관련된 주요 가정

- 주석 33 : 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이와 세무상 결손금의 사용

법인세비용을 결정하는데 고려된 추정은 향후 2020년 중 수립될 중장기 사업계획에 따라 변경될 수 있습니다. 한편, 2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 당사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이발생할 수 있습니다. COVID-19가 당사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반의 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 수 있으며, 이에 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실합니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따라 불확실성이 증대되고 있는 상황에서 경영진은 회계정책을 적용함에 있어서 분기재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있습니다. 그러나 위에서 언급한 전반적으로 어려운 경제상황이 당사의 재무상태에 미칠 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 당사의 분기재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.

4. 범주별 금융상품

4.1. 공정가치로 측정되는 자산.부채의 공정가치 측정치 (1) 공정가치 측정방법 및 서열체계당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.당사는 공정가치로 측정되는 자산.부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산.부채의 경우 동 자산.부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. - 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산.부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산.부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. - 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산.부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	수준 3	장부금액

당분기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,010	5,010

전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	10,026	10,026

4 .2 금융상품 범주별 장부금액 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	-	50,523	-	66,312

장ㆍ단기 금융상품	-	23,421	-	15,871

당기손익-공정가치 측정 금융자산	15,010	-	10,026	-

매출채권	-	465,724	-	431,980

장ㆍ단기대여금 및 기타수취채권	-	123,633	-	117,716

장기미수금	-	2,215	-	2,207

금융리스채권	-	853	-	942

합 계	15,010	666,369	10,026	635,028

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정
금융부채	금융보증부채	상각후원가 측정
금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채

매입채무	176,283	-	163,172	-

장ㆍ단기차입금	1,005,290	-	927,808	-

기타지급채무	78,418	-	96,699	-

리스부채	15,140	-	16,269	-

금융보증부채	-	180,157	-	171,537

합 계	1,275,131	180,157	1,203,948	171,537

5. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 지분상품보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치 지분상품은 없습니다.(2) 당기손익-공정가치 채무상품당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 채무상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기초 취득 처분 평가이익 당분기말 채무상품 10,026 15,000 (10,026) 10 15,010 (단위 : 백만원) 구 분 전기초 취득 처분 전분기말 채무상품 - - - - 6. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 유동항목 : 매출채권 470,885 (5,161) 465,724 436,895 (4,915) 431,980 단기대여금및기타수취채권 미수금 24,927 (1,723) 23,204 21,325 (1,591) 19,734 미수수익 840 - 840 348 - 348 단기대여금 59 - 59 16 - 16 단기보증금 2,815 - 2,815 2,192 - 2,192 계 28,641 (1,723) 26,918 23,881 (1,591) 22,290 금융리스채권 365 - 365 361 - 361 소 계 499,891 (6,884) 493,007 461,137 (6,506) 454,631 비유동항목 : 장기대여금및기타수취채권 장기대여금 87,751 (50) 87,701 85,505 (50) 85,455 장기보증금 9,012 - 9,012 9,971 - 9,971 계 96,763 (50) 96,713 95,476 (50) 95,426 장기미수금 2,215 - 2,215 2,207 - 2,207 금융리스채권 488 - 488 581 - 581 소 계 99,466 (50) 99,416 98,264 (50) 98,214 합 계 599,357 (6,934) 592,423 559,401 (6,556) 552,845 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타상각후원가측정 금융자산의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 기타수취채권 장ㆍ단기대여금 매출채권 기타수취채권 장ㆍ단기대여금 기초금액 4,915 1,591 50 5,499 2,230 242 대손상각비 279 132 - 387 93 - 제각 - - - (38) - - 손실충당금 환입 (33) - - (669) (3) - 기말금액 5,161 1,723 50 5,179 2,320 242 (3) 보고기간종료일 현재 금융기관에 양도한 매출채권 중 만기가 미도래한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 담보차입 270,488 187,527 당사는 현금을 수령하고 은행에 매출채권을 양도했습니다. 당사는 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 재무상태표에서 제거하지 않았습니다. 양도 시에 수령한 금액은 매출채권차입금으로 인식하였습니다 (주석 17 참조). 당사가 매출채권을 계속해서 인식하고 있기 때문에 해당 매출채권은 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에 포함하였습니다. 7. 영업부문 정보 당사는 타이어의 생산과 판매를 영위하는 단일영업부문으로, 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따라 구분된 영업부문은 없습니다. 당사의 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 한 국 168,490 186,815 유 럽 63,569 72,416 북 미 66,082 77,542 중 남 미 19,871 18,274 아 시 아 43,676 44,605 기 타 36,265 33,195 합 계 397,953 432,847 상기 매출액 정보는 고객의 위치를 기초로 분류하였습니다. 당분기와 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 매출이 당사 총매출의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다. 8 . 사 용 이 제한된 금융상품 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 비고 장기금융상품 82 82 당좌개설보증금 등 9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 제 품 94,233 81,913 상 품 2,338 2,485 반 제 품 7,738 8,640 원 재 료 28,912 32,113 저 장 품 120 104 미 착 품 39,325 39,403 차감 : 재고자산평가충당금 (1,689) (941) 합 계 170,977 163,717 당분기말 현 재 당사의 재고자 산 중 59,912백만 원은 수출입은행 차입금 26,073 백만원에 대해 담보로 제공되어 있습니다. 10. 종속기업 투자 보고기간종료일 현재 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회 사 명 지분율(%) 소재지 결산월 취득가액 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 종속기업 Kumho Tire U.S.A. 100 미국 12월 31일 311,255 311,255 215,299 215,299 Kumho Tyre U.K. 100 영국 " - - - - Kumho Tire Europe 100 독일 " 12,029 12,029 12,029 12,029 Kumho Tire Japan 100 일본 " - - - - Kumho Tire Canada 100 캐나다 " 2,633 2,633 1,163 1,163 Kumho Tyre Australia 100 호주 " - - - - Kumho Tire France 100 프랑스 " 628 628 604 604 Kumho Tire H.K.(*) 100 홍콩 " 1,027,181 987,163 455,721 415,703 Kumho Tire Mexico 100 멕시코 " 717 717 717 717 합 계 1,354,443 1,314,425 685,533 645,515 (*) 당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 당사는 당분기 중 종속기업인 Kumho Tire H.K.에 33,870천USD을 출자하였습니다. 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 토지 254,560 - 254,560 254,560 - 254,560 건물 418,220 (149,029) 269,191 418,043 (146,268) 271,775 기계장치 1,203,380 (789,873) 413,507 1,200,259 (777,897) 422,362 구축물 53,489 (41,226) 12,263 53,489 (40,666) 12,823 차량운반구 16,869 (15,272) 1,597 16,802 (14,985) 1,817 공구와기구 249,694 (190,842) 58,852 249,540 (187,252) 62,288 비품 96,070 (85,318) 10,752 95,030 (83,300) 11,730 건설중인자산 14,512 - 14,512 12,891 - 12,891 미착기계 1,845 - 1,845 178 - 178 합계 2,308,639 (1,271,559) 1,037,080 2,300,792 (1,250,368) 1,050,424 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 당분기말 현재 당사의 유형자산(토지, 건물, 기계장치 등) 중 일부는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 백만원 / 외화단위 : 천) 담보제공처 담보제공자산 장부가액 구분 채권최고액 차입금액 한국산업은행 외 토지, 건물,기계장치 등 955,300 장ㆍ단기차입금 KRW 346,600 962,916 USD 457,200 JPY 2,532,000 (3) 당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 보험종류 보험가입자산 부보금액 종합보험 건물, 기계장치, 제품 외 8,427,546 PL 생산물배상책임 146,759 한편, 당사는 상기 보험가입내역 외에 가스사고배상보험, 임원배상책임보험, 자동차 보험, 아파트보험에 가입되어 있습니다. 12. 사 용 권자산 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 합 계 당분기말 327 10,323 1,269 1,366 5 13,290 전기말 42 11,205 1,418 1,607 20 14,292 당분기와 전분기 중 사용권자산의 감가상각비는 각각 2,598백만원, 2,249백만원 이며, 당분기와 전분기 중 사용권자산은 각각 1,595백만원, 9,401백만원 증가하였습니다. 13. 무 형 자산 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 원가 상각누계액(*) 장부금액 원가 상각누계액(*) 장부금액 산업재산권 6,715 (6,399) 316 6,684 (6,356) 328 기타의 무형자산 9,569 (9,569) - 9,569 (9,569) - 회원가입권 6,744 (4,541) 2,203 6,744 (4,541) 2,203 합계 23,028 (20,509) 2,519 22,997 (20,466) 2,531 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. 14. 투자부동산 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 10,850 - 10,850 14,399 - 14,399 건물 3,950 (1,302) 2,648 4,672 (1,508) 3,164 합 계 14,800 (1,302) 13,498 19,071 (1,508) 17,563 당사는 투자부동산에 대해 원가법을 적용하고 있으며, 유형자산의 건물과 동일한 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 15. 기타유동자산 및 기타자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목 : 선급금 6,534 18,103 선급비용 15,886 11,852 선급제세 48 - 소 계 22,468 29,955 비유동항목 : 장기선급비용 16,180 16,249 선급금 113,595 113,595 소 계 129,775 129,844 합 계 152,243 159,799 16. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (1) 매입채무 (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 지급어음 45,715 50,266 외상매입금 130,568 112,907 합 계 176,283 163,173 (2) 기타지급채무 (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 유동 항목 미지급금 48,334 59,288 미지급비용 25,944 33,081 소 계 74,278 92,369 비유동항목 예수보증금 4,140 4,330 합 계 78,418 96,699 17. 차입금 등 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 등 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목 : 단기차입금 343,814 267,269 리스부채(유동) 7,376 7,993 소 계 351,190 275,262 비유동항목 : 장기차입금 661,476 660,540 리스부채(비유동) 7,764 8,276 소 계 669,240 668,816 합 계 1,020,430 944,078 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 USANCE 한국산업은행 외 1.99%~2.34% 73,326 79,742 매출채권 담보차입(주석 6) 한국산업은행 외 0.92%~2.61% 270,488 187,527 합 계 343,814 267,269 당 분기말 현재 상기 단기차입금과 관련하여 당사의 금융 자산, 재고자산 및 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 6,9,10,11 참조). (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 차입처 만기일 연이자율 당분기말 전기말 원화장기차입금 한국산업은행 외(*1) 2026.12.31 2.50%~4.00% 256,593 257,388 한국산업은행 외 (*2) 2023.07.06 2.50%~4.00% 369,877 373,687 외화장기차입금 수출입은행 외 2023.07.06 2.50%~4.00% 31,765 30,043 KEB하나은행 외 2026.12.31 2.50%~2.80% 38,817 36,759 소 계 697,051 697,877 차감 : 유동성장기차입금 - - 소 계 697,051 697,877 차감 : 현재가치할인차금 (35,575) (37,337) 장부금액 661,476 660,540 (*1) 해당 차입금 중 821백만원은 2020년 3월 상환하였습니다. (*2) 해당 차입금 중 비협약차입금(신용보증기금) 4,000백만원은 2019년 4월 상환, 4,862백만원은 2019년 7월 상환, 3,810백만원은 2020년 3월 상환완료 하였습니다.상기 장기차입금과 관련하여 당사의 금융자산, 재고자산 및 유형자산, 종속기업투자 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 9,10,11 참조) (4) 보고기간종료일 현재 장기차입금 등의 상환스케줄은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 장부금액 1년 이하 2년 이하 3년 이하 3년 초과 단기차입금 343,814 343,814 - - - 장기차입금 661,476 - - - 697,051 리스부채 15,140 7,850 3,699 2,527 2,056 합 계 1,020,430 351,664 3,699 2,527 699,107 18. 금융부채 조건변경 당사는 2017년 9월 29일 채권금융기관협의회의 채무조정 결의에 따라, 2018년 4월 2일 채권금융기관협의회와 경영정상화계획의 이행을 위한 약정을 체결하였습니다. 2018년 7월 23일에 개최된 채권금융기관협의회 결의에 의거 채권금융기관 공동관리절차가 종결되었습니다. 19. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 6,725 7,201 예수금 6,426 2,696 예수제세 3,251 1,899 선수수익 2,806 3,253 구조조정충당부채(*) 109 109 합 계 19,317 15,158 (*) 당사는 자율협약과 관련하여 향후 발생 가능성이 높은 지급의무를 구조조정충당부채로 계상하고 있습니다. 상기 구조조정충당부채는 중재 및 합의 등의 실제 결과로당사의 예측과는 달라질 가능성이 있으며, 이러한 결과로 인하여 미래 실제 지출될 금액과 당분기말 현재 당사가 충당부채로 계상한 금액은 유의적인 차이가 발생할 수있습니다. 20. 금융보증부채 당분기와 전분기 중 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 기초 171,537 190,859 증가 8,620 - 감소 - (5,870) 기말 180,157 184,989 21. 확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 331,064 323,834 사외적립자산의 공정가치 (166,014) (165,003) 국민연금전환금 (542) (581) 확정급여부채 164,508 158,250 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 7,168 6,909 순이자 944 1,019 종업원급여에 포함된 총 비용 8,112 7,928 22. 소송충당부채 당분기 및 전분기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 기초 87,043 122,799 증가 2,878 3,288 감소 (1,882) (12,100) 기말 88,039 113,987 관련 소송의 구체적인 내용은 주석 36 (4)에서 기술하고 있습니다. 23. 판매보증충당부채 판매보증충당부채는 주로 당기와 전기 중 판매된 제품과 관련되어 있으며, 당사는 유사한 제품과 관련된 과거 보증자료를 기초로 충당부채를 추정하였습니다. 한편, 당사는 제품 공급자가 결함을 인정함에 따라 보증비용 중 환입이 예상되는 2,189백만원(전기말 현재 : 2,034백만원)을 장기미수금으로 계상하였습니다. 당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 기 초 15,052 16,021 증 가 131 1,638 감 소 (798) (1,455) 기 말 14,384 16,204 유동성 8,635 8,509 비유동성 5,749 7,695 24. 기타 장기종업원급여부채 당분기 및 전분기 중 기타장기종업원급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 기초 55,277 37,837 당기근무원가 4,365 3,778 이자원가 181 185 지급액 (2,031) (604) 재측정요소 2,042 575 기말 59,834 41,771 25. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 주식수 보통주자본금 자본잉여금 합 계 주식발행초과금 당분기말 287,260,287주 1,436,301 220,533 1,656,834 전기말 287,260,287주 1,436,301 220,533 1,656,834 (2) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분손실 (16) (16) 기타의자본조정 (16,602) (16,602) 합 계 (16,618) (16,618) 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 26.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 성격별 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 타이어 로열티 기타 합계 한 시점에 인식 375,634 - 2,225 377,859 기간에 걸쳐 인식 - 4,072 16,022 20,094 합 계 375,634 4,072 18,247 397,953 (단위 : 백만원) 구 분 타이어 로열티 기타 합계 한 시점에 인식 412,129 - 1,445 413,574 기간에 걸쳐 인식 - 4,469 14,804 19,273 합 계 412,129 4,469 16,249 432,847 (2) 수행의무와 수익인식 정책 수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 당사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. 1) 타이어 등의 판매 당사는 주된 사업으로 타이어의 제조 및 판매업을 운영하고 있습니다. 타이어는 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 통상적인 회수기간은 재화이전 후 30일에서 180일 입니다. 당사는 고객에게 일반적인 품질보증(일반보증) 및 스페셜워런티보증(특별보증)을 제공하고 있습니다. 2) 로열티수익로열티 수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식됩니다. 로열티 매출의 경우 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 통상적인 회수기간은 180일 입니다.3) 기타수익① 운송/보험 용역의 제공 당사는 용역의 제공으로 인한 수익은 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고 경제적효익의 유입가능성이 높을 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 운송/보험용역을 별도의 수행의무로 식별하여 타이어 매출 및 용역 매출로 구분하여 수익을 인식합니다. ② 임대수익투자부동산으로부터 발생하는 임대료수익은 임대기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 26.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 계약부채 - 운송용역(선수수익) 2,806 3,253 계약부채 - 미이행된 수행의무(선수금) 6,725 7,201 합 계 9,531 10,454 (2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기와 전분기 중 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 기초의 계약부채 잔액 중 인식한 수익 계약부채 - 운송용역(선수수익) 3,253 2,584 계약부채 - 미이행된 수행의무(선수금) 3,472 2,912 (3) 수행의무 미이행 부분가격이 확정된 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 보고기간말 현재 부분적으로 이행되지 않은 운송용역 2,806 2,692 재화가 이전되기 전에 고객으로부터 지급받은 대가 6,725 4,483 27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 당사의 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (7,260) (5,284) 원재료와 상품매입액 200,787 222,623 종업원급여 86,300 89,046 감가상각비 및 무형자산상각비 27,029 27,452 광고선전비 2,586 2,160 운반비 및 선임 21,491 21,834 지급수수료 2,542 2,879 수도광열비 15,719 16,478 복리후생비 18,320 18,200 용역비 12,901 12,445 기타비용 25,822 24,822 합 계 406,237 432,655 28. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 급여 19,762 19,306 퇴직급여 2,460 2,313 복리후생비 3,274 3,308 여비교통비 975 1,033 임차료 533 651 감가상각비 7,017 7,094 무형자산상각비 43 266 보험료 911 809 광고선전비 2,586 2,160 운반비 5,457 6,998 용역비 5,450 4,076 교환보상비 131 1,638 대손상각비(환입) 245 (282) 기타 13,512 13,304 합 계 62,356 62,674 29. 기타수익 당분기와 전분기 중 당사의 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 외환차이 22,568 9,283 유형자산처분이익 840 224 유형자산감액손실환입 - (3) 기타의 손실충당금환입 - 3 잡이익 273 1,615 합 계 23,681 11,122 30. 기타비용 당분기와 전분기 중 당사의 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 외환차이 23,892 7,141 유형자산처분손실 1,199 2,005 기타대손상각비 132 94 재고자산폐기손실 10 8 잡손실 899 5,661 합 계 26,132 14,909 31. 금융수익 당분기와 전분기 중 당사의 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 764 947 - 리스채권 12 - - 상각후 원가 측정 금융자산 752 947 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 10 - 외환차이 5,531 1,098 금융보증수익 - 681 합 계 6,305 2,726 32. 금융원가 당분기와 전분기 중 당사의 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 9,837 10,480 - 리스부채 179 - - 상각후 원가 측정 금융부채 9,658 10,480 외환차이 8,364 2,721 금융보증비용 8,482 - 합 계 26,683 13,201 33. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율(전분기: 4.6%)은 부(-)의 금액으로 산출하지 아니하였습니다. 한편, 실현 가능성이 불확실하여 당분기 중 이연법인세자산에서 인식을 제외한이월결손금은 120,302백만원 입니다. 34. 주 당손익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 287,260,287 287,260,287 보통주 분기순손실 (58,075,553,262) (13,583,643,417) 기본주당손실 (202) (47) (2) 희석주당손익당분기 및 전분기에는 희석증권이 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다. 35. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 중 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 9,837 10,480 법인세비용(수익) 26,963 (487) 외화환산손실 24,478 6,561 퇴직급여 8,112 7,927 감가상각비 26,986 27,186 대손상각비(환입) 245 (282) 유형자산처분손실 1,199 2,005 무형자산상각비 43 266 재고자산폐기손실 10 8 판매보증충당부채전입액 131 1,638 소송충당부채전입액 2,878 3,287 이자수익 (763) (947) 외화환산이익 (20,502) (7,378) 유형자산처분이익 (840) (224) 금융보증비용(수익) 8,482 (681) 기타 7,458 (8,231) 합 계 94,717 41,128 (2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 (29,037) (46,160) 미수금 (2,661) (1,111) 재고자산 (8,019) (4,357) 선급비용 (4,223) (5,383) 기타자산 11,621 8,580 매입채무 10,341 33,232 미지급금 (8,039) (6,225) 기타부채 (4,120) (12,086) 판매보증충당금 (807) (826) 퇴직급여 지급액 (6,843) (5,556) 사외적립자산의 납입 (4,068) (3,466) 장기종업권급여의 지급 (2,031) (604) 기타 (1,882) 98 합 계 (49,767) (43,864) (3) 당사는 현금흐름표상 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 유형자산의 투자부동산 대체 588 - 건설중인자산의 본계정 대체 6,903 16,531 판매보증충당부채 유동성 대체 1,175 959 금융보증부채 유동성 대체 1,737 4,630 장기선급비용 유동성 대체 - 4,630 유형자산 취득 관련 미지급금의 감소 - 682 퇴직급여 지급관련 미지급금의 감소 3,227 2,650 매각예정비유동자산의 유형자산 대체 - 13,086 사용권자산 등의 신규 인식 1,595 11,332 리스부채의 신규 인식 1,595 12,599 36. 우발상황 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 천, 원화단위 : 백만원) 제공자 화폐단위 외화 원화 보증내용 한국산업은행 등 USD 110,892 135,577 수입신용장 개설 등 한편, 당사는 상기 내역 이외에 서울보증보험 등으로부터 계약 이행과 관련하여 지급보증을 제공 받고 있습니다. (2) 금융기관 여신한도 약정보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 당좌차월 약정 한도 247,136 외화매출채권할인약정 한도 501,027 수입대금결제 지급보증약정 한도 135,577 합 계 883,740 (3) 보고기간종료일 현재 당사는 특수관계자인 Nanjing Kumho Tire 및 Kumho Tire Tianjin 등과 기술제공약정을 체결하고 있습니다. 또한 2018년 9월 파키스탄 센츄리사와 기술제공약정을 체결하였습니다. (4) 계류중인 소송 등당분기말 현재 당사는 수 건의 소송이 진행 중에 있으며, 이 중 통상임금 수당소송과 근로자지위 확인소송 등과 관련하여 88,039백만원을 소송충당부채로 계상하고 있습니다.근로자지위 확인소송 4, 5, 7, 10차 관련하여 당사는 2020년 1월 17일자로 1심 패소하였습니다. 통상임금수당소송 5차 관련하여 당사는 2020년 2월 5일자로 일부 승소하였습니다. 이외, 당사가 피고로서 계류중인 사건의 소송가액은 79,590백만원, 원고로서 계류중인 사건의 소송가액은 15,950백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 상기 소송의 전망은 예측할 수 없습니다. (5) 당사는 2018년 8월 정기이사회 승인을 거쳐 총 49,530백만원을 우리사주조합에 대여하는 약정을 체결하였고, 2018년 9월 14일 1차 25,000백만원 대여 이후 정년퇴직 등으로 인한 우리사주조합원 인원변동으로 2019년 8월 30일 2차 20,120백만원을대여함으로써 총 45,120백만원을 대여 완료 하였습니다. 한편, 당분기말 현재 당사는 동 대여금과 관련하여 우리사주조합이 취득한 자사주를 담보로 제공받고 있습니다. 37. 특수관계자 (1) 특수관계자당분기말 현재 당사의 지배기업은 Xingwei Korea Co., Ltd. (지분율 45%)이며, 최상위지배회사는 Doublestar Group Co., Ltd., 중간지배회사는 Qingdao Xingtou Equity Investment Fund Centre 및 Qingdao Xingwei International Investment Co., Ltd., 기타 특수관계자는 Doublestar Group Co., Ltd.의 종속기업들 입니다. 구분 당분기말 전기말 종속기업 Kumho Tire U.S.A. 및 그 종속기업(Kumho Tire Georgia와 Kumho Tire Georgia Holding), Kumho Tyre U.K., Kumho Tire Europe, Kumho Tire Japan, Kumho Tire Canada, Kumho Tyre Australia, KumhoTire France, Kumho Tire H.K. 및 그 종속기업(Nanjing Kumho Tire, Kumho Tire Tianjin, Kumho Tire Changchun, Kumho Tire Vietnam, Kumho Tire China), Kumho Tire Mexico Kumho Tire U.S.A. 및 그 종속기업(Kumho Tire Georgia와 Kumho Tire Georgia Holding), Kumho Tyre U.K., Kumho Tire Europe, Kumho Tire Japan, Kumho Tire Canada, Kumho Tyre Australia, KumhoTire France, Kumho Tire H.K. 및 그 종속기업(Nanjing Kumho Tire, Kumho Tire Tianjin, Kumho Tire Changchun, Kumho Tire Vietnam, Kumho Tire China), Kumho Tire Mexico 기타 특수관계자 Doublestar International Trading, Qingdao Doublestar Tire Industrial Doublestar International Trading, Qingdao Doublestar Tire Industrial (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 당분기 특수관계자 특수관계자의 성격 매출 기타수익 매입 Nanjing Kumho Tire 종속기업 235 - 5,176 Kumho Tire U.S.A. " 61,016 - - Kumho Tire Georgia " 2,481 - - Kumho Tyre U.K. " 7,876 - - Kumho Tire Europe " 34,057 - - Kumho Tire Japan " 2,081 - - Kumho Tire Canada " 4,950 - - Kumho Tyre Australia " 16,555 - - Kumho Tire Tianjin " 536 - 23,819 Kumho Tire H.K. " - 416 - Kumho Tire Changchun " 730 - 5,295 Kumho Tire Vietnam " 924 - 40,411 Kumho Tire France " 17,367 - - Kumho Tire Mexico " 86 - - Doublestar International Trading 기타특수관계자 - - 1,559 Qingdao Doublestar Tire Industrial " - - 449 합 계 148,895 416 76,708 (단위 : 백만원) 전분기 특수관계자 특수관계자의 성격 매출 기타수익 매입 Nanjing Kumho Tire 종속기업 893 - 2,696 Kumho Tire U.S.A. " 70,980 - - Kumho Tire Georgia " 1,999 - - Kumho Tyre U.K. " 9,617 - - Kumho Tire Europe " 38,322 - - Kumho Tire Japan " 4,422 - - Kumho Tire Canada " 6,614 - - Kumho Tyre Australia " 14,034 - - Kumho Tire Tianjin " 932 - 28,121 Kumho Tire H.K. " - 383 - Kumho Tire Changchun " 646 - 7,837 Kumho Tire Vietnam " 159 - 40,388 Kumho Tire France " 21,510 - - Kumho Tire China " 540 - - Kumho Tire Mexico " 52 - - 합 계 170,720 383 79,042 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 당분기말 특수관계자 특수관계자의 성격 채권 채무 매출채권(*) 대여금 기타채권(*) 매입채무 기타채무 Nanjing Kumho Tire 종속기업 12,766 - 56,452 - - Kumho Tire U.S.A. " 123,122 - 6 - 309 Kumho Tire Georgia " 9,516 - 232 - 179 Kumho Tyre U.K. " 14,773 - 43 - 3 Kumho Tire Europe " 76,596 - 55 - 50 Kumho Tire Japan " 2,285 - 1 - 11 Kumho Tire Canada " 7,332 - - - 5 Kumho Tyre Australia " 32,056 - 28 - 107 Kumho Tire Tianjin " 7,125 - 136,253 3,949 6 Kumho Tire H.K. " - 42,504 704 - - Kumho Tire Changchun " 5,885 - 96 440 - Kumho Tire Vietnam " 1,009 - 349 77,752 4 Kumho Tire France " 36,584 - 52 - 37 Kumho Tire China " 115 - 144 - 2 Kumho Tire Mexico " 1,085 - 36 - - Doublestar International Trading 기타특수관계자 - - - 865 - Qingdao Doublestar Tire Industrial " - - - 682 - 합 계 330,249 42,504 194,451 83,688 714 (*) 매출채권 및 기타채권에 각각 1,899백만원과 1,595백만원의 손실충당금이 계상되어 있습니다. 기타채권에는 재고자산 구매를 위한 선급금이 포함되어 있습니다. (단위 : 백만원) 전기말 특수관계자 특수관계자의 성격 채권 채무 매출채권(*) 대여금 기타채권(*) 매입채무 기타채무 Nanjing Kumho Tire 종속기업 12,016 - 58,423 - - Kumho Tire U.S.A. " 120,561 - 7 - 324 Kumho Tire Georgia " 6,978 - 504 110 271 Kumho Tyre U.K. " 14,847 - 43 - 4 Kumho Tire Europe " 62,479 - 11 - 73 Kumho Tire Japan " 2,324 - 1 - 10 Kumho Tire Canada " 7,917 - - - 5 Kumho Tyre Australia " 31,526 - 29 - 111 Kumho Tire Tianjin " 6,386 - 137,160 3,136 18 Kumho Tire H.K. " - 40,251 239 - - Kumho Tire Changchun " 5,029 - 44 1,284 - Kumho Tire Vietnam " 471 - 366 62,823 1 Kumho Tire France " 30,297 - 21 - 39 Kumho Tire China " 196 - 102 - 2 Kumho Tire Mexico " 1,211 - 28 - 63 Doublestar International Trading 기타특수관계자 - - - 559 - Qingdao Doublestar Tire Industrial " - - - - - 합 계 302,238 40,251 196,978 67,912 921 (*) 매출채권 및 기타채권에 각각 1,638백만원과 1,483백만원의 손실충당금이 계상되어 있습니다. 기타채권에는 재고자산 구매를 위한 선급금이 포함되어 있습니다. 선급금 중 53,414 백만원을 자산재평가로 인해 손상차손 반영하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 천) 특수관계자 계정명 연도 거래 내역 기초금액 증가 감소 기말금액 Kumho Tire H.K. 장기대여금 당분기 USD 34,765 USD - USD - USD 34,765 전분기 USD 33,608 USD 1,157 USD - USD 34,765 단기대여금 당분기 USD - USD - USD - USD - 전분기 USD 1,157 USD - USD 1,157 USD - 당사는 당분기와 전분기 중 Kumho Tire H.K.에 각각 33,870천USD, 32,250천USD 을 현금출자하였습니다. 한편, 전분기 중 Kumho Tire U.S.A 에 9,300천USD 을 현금출자 하였습니다. (5) 보고기간종료일 현재 당사가 종속기업의 무역거래 및 차입 등을 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 천, 원화단위 : 백만원) 제공받은자 화폐단위 당분기말 전기말 외화 원화 외화 원화 Nanjing Kumho Tire USD 42,133 51,512 42,133 48,782 CNY 774,000 133,461 774,000 128,283 Kumho Tire Tianjin USD 91,894 112,350 91,894 106,395 Kumho Tire H.K. USD 193,459 236,523 193,459 223,986 Kumho Tire Changchun USD 48,455 59,241 48,455 56,101 Kumho Tire Vietnam USD 128,818 157,493 128,818 149,145 Kumho Tire Georgia. USD 278,457 340,442 278,457 322,397 합 계 USD 783,216 957,561 783,216 906,806 CNY 774,000 133,461 774,000 128,283 당사는 당분기말 현재 상기 지급보증에 대해서 유동금융보증부채 3,939백만원 및 비유동금융보증부채 176,218백만원을 계상하고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상내역당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 상여 등 1,437 1,692 퇴직급여 431 306 합 계 1,868 1,998 38. 재무제표 재작성 당사는 2018년 회계연도 중 경영성과에 따른 직원보상 약정 등을 체결하였는 바, 관련한 기타장기종업원급여를 반영하기 위하여 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 한편, 동 재작성으로 인하여 2019년 기초 재무제표가 변경된 바, 2019년 12월 31일 및 2019년 3월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표도 재작성하였습니다. (1) 전분기 재무제표 상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 2019년 1분기 이연법인세자산의 과소계상 2,769 장기종업원부채의 과소계상 15,199 자기자본의 과대계상 (12,430) 매출원가의 과소계상 3,424 (2) 재무제표 재작성으로 인하여 전분기 재무상태표와 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 2019년 1분기 구 분 참조 자산 부채 자본 총포괄손익 당기손익 오류수정 이전의 재무제표(전분기말) 3,000,023 1,814,032 1,185,991 (19,891) (10,159) 오류수정사항: - 임금에 관한 노사합의 사항 (*1) 1,325 5,870 (4,545) (223) (223) - 우리사주조합대여에 관한 사항 (*2) 1,444 9,329 (7,885) (3,201) (3,201) 수정액 계 2,769 15,199 (12,430) (3,424) (3,424) 오류수정 이후의 재무제표(전분기말) 3,002,792 1,829,231 1,173,561 (23,315) (13,583) (*1) 성과 달성 시 기능직에 대한 성과급을 지급하기로 한 약정에 따른 기타장기종업원급여부채 계상액의 전기 재무제표 재작성 반영에 따른 계산 오류 금액입니다. (*2) 성과 달성 시 우리사주조합에 출연하기로 한 약정에 따른 기타장기종업원급여부채 계상액의 전기 재무제표 재작성 반영에 따른 계산 오류 금액입니다. 39. 보고기간 후 사건 1) 당사는 COVID-19의 영향으로 4월 중 8일의 조업중단을 실시하였으며, 5월은 9일의 조업중단을 계획하고 있습니다. 2) 당사는 2020년 5월 13일자 이사회 결의에 의거 종속기업인 KUMHO TIRE U.S.A., INC.에 USD 16,000천을 출자하기로 의결하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 연결회사는 2018년 12월 31일 이전 회계연도의 회계추정 등의 오류와 관련하여 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간 및 그 이전 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 한편, 동 재작성으로 인하여 2019년 기초 연결재무제표가 변경된 바, 2019년 12월 31일 및 2019년 3월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표도 재작성하였습니다.(1) 전분기 연결재무제표 상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 2019년 1분기 매출채권의 과소계상 128,599 유형자산의 과대계상 (63,325) 이연법인세자산의 과소계상 2,769 매입채무의 과소계상 44,568 단기차입금의 과소계상 84,031 장기종업원부채의 과소계상 15,199 자기자본의 과대계상 (75,755) 매출원가의 과소계상 5,302 기타수익의 과소계상 251 기타비용의 과대계상 (510) (2) 연결재무제표 재작성으로 인하여 전분기 연결재무상태표와 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 2019년 1분기 구 분 참조 자산 부채 자본 총포괄손익 당기손익 오류수정 이전의 재무제표 4,227,282 2,841,814 1,385,468 (26,238) (33,222) 오류수정사항: - 임금에 관한 노사합의 사항 (*1) 1,325 5,870 (4,545) (223) (223) - 우리사주조합대여에 관한 사항 (*2) 1,444 9,329 (7,885) (3,201) (3,201) - 유형자산 잔존가치 수정에 관한 사항 (*3) (63,325) - (63,325) (1,116) (1,116) - 어음할인 회계처리에 관한 사항 (*4) 128,599 128,599 - - - 수정액 계 68,043 143,798 (75,755) (4,540) (4,540) 오류수정 이후의 재무제표(전분기말) 4,295,325 2,985,612 1,309,713 (30,778) (37,762) (*1) 성과 달성 시 기능직에 대한 성과급을 지급하기로 한 약정에 따른 기타장기종업원급여부채 계상액의 전기 재무제표 재작성 반영에 따른 계산 오류 금액입니다. (*2) 성과 달성 시 우리사주조합에 출연하기로 한 약정에 따른 기타장기종업원급여부채 계상액의 전기 재무제표 재작성 반영에 따른 계산 오류 금액입니다.(*3) 중국 생산법인 소재 유형자산에 대한 잔존가치를 10%에서 0%로 조정함에 따라감가상각비 등이 변동된 바, 동 변동액의 전기 재무제표 재작성 반영에 따른 계산 오류 금액입니다.(*4) 중국 받을어음의 할인/배서시 해당 어음의 소구권이 있는것으로 판단, 해당 거래를 매각 거래가 아닌 차입거래로 조정하였습니다.2. 대손충당금 설정현황(연결) (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 유동항목 : 매출채권 478,092 (31,609) 446,483 447,389 (31,138) 416,251 단기대여금및기타수취채권 미수금 16,458 (150) 16,308 11,879 (141) 11,738 미수수익 136 - 136 80 - 80 단기보증금 4,429 - 4,429 3,707 - 3,707 단기대여금 233,626 (233,365) 261 221,218 (220,996) 222 계 254,649 (233,515) 21,134 236,884 (221,137) 15,747 금융리스채권 365 - 365 361 - 361 소 계 733,106 (265,124) 467,982 684,634 (252,275) 432,359 비유동항목 : 장기대여금및기타수취채권 장기대여금 45,370 (50) 45,320 45,380 (50) 45,330 장기보증금 12,915 - 12,915 13,678 - 13,678 장기미수금 26 - 26 - - - 계 58,311 (50) 58,261 59,058 (50) 59,008 금융리스채권 488 - 488 581 - 581 소 계 58,799 (50) 58,749 59,639 (50) 59,589 합 계 791,905 (265,174) 526,731 744,273 (252,325) 491,948 (2) 보고기간종료일 현재 금융기관에 양도한 매출채권 중 만기가 미도래한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말(*) 전기말 매출채권 담보차입 33,321 28,835 (*) 내부거래로 발생한 매출채권에 대한 담보차입 264,434백만원이 제거된 금액입니다. 연결회사는 현금을 수령하고 은행에 매출채권을 양도했습니다. 연결회사는 계속해서소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 재무상태표에서 제거하지 않았습니다. 양도 시에 수령한 금액은 매출채권차입금으로 인식하였습니다 (주석 17 참조). 당사가 매출채권을 계속해서 인식하고 있기 때문에 해당 매출채권은 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에 포함하였습니다. 3. 재고자산 현황 등(연결) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 제품 및 상품 323,875 289,253 반 제 품 14,146 17,142 원 재 료 71,487 70,366 저 장 품 1,570 1,447 미 착 품 47,451 52,788 차감 : 재고자산평가충당금 (10,682) (10,229) 합 계 447,847 420,767 당분기말 현 재 연결회사의 재고자 산 중 59,912백만 원은 수출입은행 차입금 26,073 백만원에 대해 담보로 제공되어 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 4. 채무증권 발행실적 등 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 금호타이어(주) 회사채 사모 2016년 10월 05일 40,000 4.50 A-(한국기업평가/ICR) 2018년 04월 05일 상환 동부증권 금호타이어(주) 회사채 사모 2016년 12월 05일 50,000 4.70 A-(한국기업평가/ICR) 2018년 12월 05일 상환 동부증권 금호타이어(주) 회사채 사모 2017년 05월 19일 30,000 4.50 A-(한국기업평가/ICR) 2018년 11월 19일 상환 동부증권 합 계 - - - 120,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 5. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 6. 전기단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 7. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 8. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 9. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -