금호타이어 사업보고서 (2019.12)
II. 사업의 내용

금호타이어는 한국, 중국, 미국, 베트남에 위치한 8개 타이어 생산공장을 토대로 글로벌 생산체계를 구축하고, 전세계 판매 네트워크를 갖춘 타이어 제조, 판매 기업입니다. 국내에는 금호타이어 본사, 타이어 생산을 담당하는 광주/곡성/평택공장 및 다수의 타이어 판매점을 운영하고 있습니다. 해외에는 남경/천진/장춘 등 중국 3개 공장과 미국, 베트남에 위치한 2개의 공장에서 생산을 담당하고 있습니다. 또한, 해외 9개 판매법인과 15개 해외지사/사무소에서 글로벌 타이어 판매를 담당하고 있으며, 한국, 중국, 미국, 독일의 4개 지역에 R 운영하고 있습니다.

1. 사업의 개요1) 업계의 현황(1) 산업의 특성

(가) 자동차산업과 타이어산업의 연관성타이어시장은 신차용 타이어(Original Equipment)와 교체용 타이어(Replacement Equipment)로 구분됩니다. '17년 글로벌 타이어 시장 전체를 보면 약 74% 대 26%로 교체용 타이어 비중이 높습니다. 타이어 수요는 자동차 판매 영향을 많이 받으나, 경기 민감도 측면에서 자동차 수요와 달리 OE판매가 감소하면 RE수요가 증가하기 때문에 경기 침체기에도 상대적으로 안정적인 매출을 유지하는 산업입니다.

글로벌 신차 판매 전망 (단위:만대,%) 구 분 '16 '17 '18 '19 '20 '21 '22 '16~'22 CAGR 북미 1,995 1,946 1,943 1,941 1,956 1,968 1,982 -0.1% EU 1,929 2,008 2,055 2,109 2,149 2,187 2,227 2.4% 중국 2,917 2,965 2,982 3,077 3,234 3,345 3,467 2.9% 브라질 204 217 223 236 250 271 286 5.8% 러시아 149 165 183 206 217 228 240 8.2% 인도 370 397 418 461 503 541 578 7.7% 한국 182 184 179 180 181 182 181 -0.1% 주) LMC(London Management Consulting) World Tire Forecast Service (나) 자본집약적/기술집약적/노동집약적인 산업타이어산업은 공장 건설에 상당한 투자비와 오랜 기간이 소요되는 자본집약적인 산업으로 최근에 기술발전 및 자동화 설비 개발로 소규모 단위 공장건설이 가능해졌으나, 수익 창출을 위한 적정 생산능력 확보를 위해서는 여전히 상당한 투자비가 소요되는 산업입니다. 타이어산업은 운전자 안전과 직접 관련성이 있으므로 자동차의 조정안정성, 제동력, 조향성 등의 기능을 충족시켜야 합니다. 최근에는 자동차 성능이 향상됨에 따라 안정성 및 승차감, 저소음 등이 더욱 요구되고, 소비자의 다양한 요구 수준을 만족시키기 위해 초광폭타이어, 런플랫타이어, 친환경타이어, 저연비타이어 등 첨단기술개발을 요구하는 산업입니다. 또한, 자동차 설비개발로 생산성이 향상되는 추세이나, 타이어산업은 고무를 가공하는 제품 특성상 전체 공정을 자동화하는 것은 한계가 있어 많은 인력을 필요로 하는 노동집약적인 산업입니다.(2) 자원조달의 특성 타이어 주요 원재료는 천연고무, 합성고무, 타이어코드지, 카본블랙 등 각종 고무 배합제 및 와이어 등으로 구성됩니다. 제품 매출원가의 약 50% 이상을 차지하는 원재료의 가격변동은 수급(고무나무 작황 및 합성고무 업체의 공급능력) 변동 및 환율, 유가, 경제상황 등에 의해 영향을 받습니다. 천연고무는 싱가포르 선물시장(SICOM) 가격 기준으로 도입한 장기계약 방식으로 구매하고 있으며, 합성고무, 카본블랙, 코드지 및 기타 원부재료 등은 대부분 국내업체에서 안정적으로 조달하고 있습니다. 주요 천연고무 생산국가별 생산량 현황 및 전망 (단위:천톤) 국가 '16 '17 '18 '19 '20 '21 '22 '23 태국 4,519 4,381 4,584 4,594 4,607 4,630 4,705 4,736 인도네시아 3,165 3,259 3,274 3,291 3,299 3,301 3,366 3,397 베트남 1,059 1,043 1,106 1,211 1,281 1,322 1,355 1,385 중국 766 863 931 1,046 1,116 1,194 1,205 1,212 세계총생산 12.449 12,758 13,334 13,839 14,272 14,638 15,069 15,313 주) IRSG(International Rubber Study Group)『The World Rubber Industry Outlook』, December 2016 (3) 타이어 산업의 성장성 타이어 산업 전문기관인 LMC(London Management Consulting)에서 분석한 글로벌타이어시장 전망에 따르면 '16~'22년 평균 성장율(CAGR)은 3.1%로 예상되며, 중국과 인도를 중심으로 한 신흥시장이 견인차 역할을 할 것으로 보입니다. 또한 북미, 유럽 등 기존 성숙시장도 꾸준한 성장세를 유지할 것으로 전망됩니다. 글로벌 타이어 수요 추이 및 전망 (단위:백만본) 구 분 '16 '17 '18 '19 '20 '21 '22 '16~'22 CAGR 전체 1,799 1,859 1,916 1,969 2,038 2,104 2,165 3.1% 한국 40 40 42 43 44 45 46 2.4% 중국 337 354 374 391 421 451 477 6.0% 북미 350 350 353 355 359 361 364 0.6% 유럽 450 460 468 476 487 496 504 1.9% 주) LMC(London Management Consulting) World Tire Forecast 2) 회사의 현황(1) 생산 부문 구분 공장명칭 소재지 한국 광주공장 광주광역시 광산구 어등대로 658 곡성공장 전라남도 곡성군 입면 금호길 85-63 평택공장 경기도 평택시 포승읍 평택항로156번길 87 중국 남경공장 8 Chunyu Road Nanjing Pukou Economic Development Zone, Nanjing, Jiangsu, China 천진공장 NO. 333 Zhongnan, 2st. Teda, Tianjin, China 장춘공장 NO. 677 Jinhu Road, Changchun, China 베트남 베트남공장 Gcn, My Phuoc3, Industrial Park, Ben Cat Dist., Binh Duong Province, Vietnam 미국 조지아공장 3051 Kumho Parkway, Macon, GA 31216, U.S.A. 연구소 중앙연구소(용인,KRDC), 성능평가센터(광주), KATC(미국), KETC(독일), KCTC(중국) (2) 판매 부문 (가) 서울 사무소/지점 현황 구 분 소 재 지 서울사무소 서울특별시 종로구 새문안로 76 금호아시아나 본관 4지역 18지점 서울특별시 노원구 동일로 1081 외 해외 판매법인 9개 28th Floor, Georgia-Pacific Center, 133 Peachtree Street NE,Suite 2800, Atlanta, GA 30303, U.S.A. 외 해외 지사 및 사무소 15개 Via Torino 25 Centro Direzionale Summit A-1 22063 Cernusco SulNaviglio (MI), Italy 외 (나) 판매현황 글로벌 경기의 변동성 확대와 환율, 미국의 보호무역주의 확산, 사드 관련 갈등 등 판매 환경 변화에 능동적으로 대응하여 판매량을 증대할 수 있는 판매 체계 재정비를 실시해 나가고 있습니다. 각 지역, 국가별 특수성을 감안하여 제품운영 전략, 가격 정책, 광고 전략을 재검토하여 시장별 판매 전략을 수립, 전개하고 있습니다. (다) 시장점유율(국내)당사의 자체 시장 조사결과에 의하면 최근 3개년 시장점유율은 교체용 시장(RE) 및 신차용 시장(OE) 모두 금호타이어, 한국타이어 및 넥센타이어가 전체 타이어 시장의약 90% 수준으로 점유하고 있습니다.(3) 조직도 조직도(2018)_최종.jpg 조직도(2018)_최종 (4) 종속기업 사업내용 회 사 명 소재지 사 업 내 용 Kumho Tire U.S.A., Inc.(Kumho Tire Georgia Holding, LLC 포함Kumho Tire Georgia, Inc.포함) 미국 타이어 제조 및 판매 Kumho Tyre(U.K.) Ltd. 영국 타이어 판매 Kumho Tire Europe GmbH 독일 타이어 판매 Kumho Tire Japan, Inc. 일본 타이어 판매 Kumho Tire Canada, Inc. 캐나다 타이어 판매 Kumho Tyre Australia Pty Ltd. 호주 타이어 판매 Kumho Tire (H.K.) Co.,Ltd. 홍콩 중국ㆍ베트남법인지주회사 Nanjing Kumho Tire Co.,Ltd.(주1) 중국 타이어 제조 및 판매 Kumho Tire Tianjin Co.,Inc.(주1) 중국 타이어 제조 및 판매 Kumho Tire Changchun Co.,Inc.(주1) 중국 타이어 제조 및 판매 Kumho Tire China Co.,Inc.(주2) 중국 타이어 판매 Kumho Tire Vietnam Co.,Ltd.(주1) 베트남 타이어 제조 및 판매 Kumho Tire France S.A.S 프랑스 타이어 판매 Kumho Tire De Mexico, S.A de C.V. 멕시코 타이어 판매 주1) Kumho Tire H.K.이 지분 보유함 주2) Kumho Tire H.K.와 Nanjing Kumho Tire가 각각 95.5%와 4.5%의 지분 보유함2. 주요제품 및 원재료 등1) 주요 제품등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 주요상표등 매출액(2017년) 매출액(2016년) 매출액(2015년) 타이어 타이어 타이어 자동차 취부용 KumhoMarshal 2,846,667(99.0%) 2,914,477(98.9%) 3,004,874(98.8%) 타이어 비타이어 ATB, CMB 등 - - 16,385(0.6%) 15,814(0.5%) 14,935(0.5%) 비타이어 기타 임대료 임대수익 등 - 13,368(0.5%) 16,937(0.6%) 20,598(0.7%) 2) 주요 제품등의 가격변동추이 (단위 : 원/본) 품목 2017년 2016년 2015년 타이어 58,765 60,841 62,205 주1) 산출기준 : 가중 평균 가격 (당사 제품매출액 / 제품매출수량)주2) 가격변동원인 : 판매가격, 환율변동, 제품 구성 변경 등3) 주요 원재료등의 현황 (단위: 천$, %) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 투입액 비율 비 고 타이어 원재료 천연고무 타이어제조용원재료 272,363 24.7% SOUTHLAND, VON BUNDIT, SRITRANG 외 합성고무 306,039 27.7% 금호석유화학, LG화학 외 CORD지 197,774 17.9% 효성, 코오롱, 홍덕 외 카본블랙 116,695 10.6% CCK, OCI 외 비드와이어 25,516 2.3% 효성, 홍덕 외 기타 186,439 16.9% - 합계 1,104,826 100.0% - 4) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : $/톤) 품목 2017년 2016년 2015년 천연고무 1,875 1,444 1,634 합성고무 2,231 1,854 2,052 CORD지 2,524 2,447 2,550 카본블랙 897 684 893 비드와이어 1,052 987 1,081 (1) 산출기준 상기단가는 해당기간의 총 원재료 투입금액을 총 투입량으로 나눈 가중평균단가(2) 주요 가격 변동 원인- 천연고무 : 태국 남부지역 홍수 발생으로 인한 공급 감소와 중국/미국 경기회복에 따른 수요 강세로 천연고무 단가 상승 - 합성고무 : 합성고무 기초원재료인 부타디엔 공장 정기 보수로 인한 공급 감소와 다운스트림(합성고무, 합성수지) 수요 증가로 인해 합성고무 단가 상승3. 생산 및 설비에 관한 사항 1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력 (단위 : 천본) 사업부문 품 목 사업소 2017년 2016년 2015년 타이어제조 타이어 국내공장 28,600 30,873 33,200 타이어제조 타이어 해외공장 26,040 24,597 31,800 합계 54,640 55,470 65,000 (2) 생산능력의 산출근거(가) 산출기준 : TIRE 생산설비 기준(나) 산출방법 등 ① 산출기준 : 공장 보유 제조설비가 전부 가동되었을 때 생산가능한 타이어 수량② 산출방법 : 1일 생산능력 × 당기 가동 가능일수(다) 평균가동시간 구분 일평균가동시간 당기실가동일수 당기가동가능일수 국내공장 24 344.9 349.4 해외공장 24 347.3 352.4 2) 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 (단위 : 천본) 사업부문 품 목 사업소 2017년 2016년 2015년 타이어제조 타이어 국내공장 26,383 26,440 26,172 타이어제조 타이어 해외공장 21,910 20,792 21,599 합계 48,293 47,232 47,771 (2) 당해사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업소(사업부문) 당기가동가능시간 당기실제가동시간 평균가동률 국내공장 25,159 24,833 98.70% 해외공장 42,288 41,680 98.56% 합계 67,447 66,513 98.61% 3) 생산설비의 현황 [자산항목:토지] (단위 : 백만원) 사업소 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 시가 증가 감소 서울 서울 26,871 0 0 0 26,871 - 광주공장 광주광역시 광산구 어등대로 658 139,605 0 0 0 139,605 - 곡성공장 전남 곡성군 입면 금호길 85-63 20,595 0 0 0 20,595 - 평택공장 경기도 평택시 포승읍 평택항로156번길87 20,499 0 0 0 20,499 - 용인연구소 경기도 용인시 기흥구사은로 215-21 32,603 0 0 0 32,603 - 지점 전국 25,080 0 0 0 25,080 - 해외 해외법인 8,756 0 993 0 7,762 - 합 계 274,008 0 993 0 273,015 302,234 주) 시가는 해외법인 제외[자산항목:건물] (단위 : 백만원) 사업소 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 시가 증가 감소 서울 서울 17,968 0 0 634 17,334 - 광주공장 광주광역시 광산구 어등대로 658 90,565 3,747 631 3,879 89,802 - 곡성공장 전남 곡성군 입면 금호길 85-63 103,457 2,130 615 3,695 101,277 - 평택공장 경기도 평택시 포승읍 평택항로156번길87 9,539 517 32 330 9,694 - 용인연구소 경기도 용인시 기흥구사은로 215-21 79,591 294 162 2,507 77,215 - 지점 전국 2,631 0 0 103 2,528 - 해외 해외법인 344,659 93,897 35,103 11,111 392,342 - 합 계 648,410 100,585 36,545 22,259 690,192 221,816 주) 시가는 해외법인 제외[자산항목:구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 서울 서울 1,782 0 0 207 1,576 - 광주공장 광주광역시 광산구 어등대로 658 6,688 105 36 1,144 5,612 - 곡성공장 전남 곡성군 입면 금호길 85-63 3,279 224 15 501 2,988 - 평택공장 경기도 평택시 포승읍 평택항로156번길87 305 0 0 41 264 - 용인연구소 경기도 용인시 기흥구사은로 215-21 7,262 142 0 1,205 6,199 - 지점 전국 81 0 0 14 67 - 해외 해외법인 20,476 154 2,280 894 17,455 - 합 계 39,873 625 2,331 4,007 34,161 - [자산항목:기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 서울 서울 1,344 53 0 93 1,304 - 광주공장 광주광역시 광산구 어등대로 658 235,902 45,899 30,645 25,465 225,692 - 곡성공장 전남 곡성군 입면 금호길 85-63 136,167 32,207 5,640 22,664 140,070 - 평택공장 경기도 평택시 포승읍 평택항로156번길87 33,423 6,425 503 4,046 35,299 - 용인연구소 경기도 용인시 기흥구사은로 215-21 44,304 6,040 1,647 2,978 45,719 - 지점 전국 - 0 0 0 - - 해외 해외법인 1,080,589 156,967 89,264 77,122 1,071,169 - 합 계 1,531,728 247,592 127,699 132,368 1,519,253 - [자산항목:차량운반구] (단위 : 백만원) 사업소 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 서울 서울 58 44 0 17 84 - 광주공장 광주광역시 광산구 어등대로 658 1,315 325 4 549 1,086 - 곡성공장 전남 곡성군 입면 금호길 85-63 1,299 573 0 536 1,336 - 평택공장 경기도 평택시 포승읍 평택항로156번길87 37 75 0 40 72 - 용인연구소 경기도 용인시 기흥구사은로 215-21 510 243 0 277 476 - 지점 전국 - 0 0 0 - - 해외 해외법인 4,539 590 1,005 846 3,278 - 합 계 7,758 1,849 1,010 2,265 6,332 - [자산항목:공구와 기구] (단위 : 백만원) 사업소 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 서울 서울 11,517 4,156 1,452 4,523 9,699 - 광주공장 광주광역시 광산구 어등대로 658 34,793 15,220 2,995 8,708 38,310 - 곡성공장 전남 곡성군 입면 금호길 85-63 23,525 10,292 361 6,496 26,960 - 평택공장 경기도 평택시 포승읍 평택항로156번길87 2,556 371 38 531 2,360 - 용인연구소 경기도 용인시 기흥구사은로 215-21 1,328 347 0 586 1,088 - 지점 전국 0 0 0 0 0 - 해외 해외법인 79,127 19,773 16,620 13,490 68,790 - 합 계 152,847 50,159 21,465 34,334 147,207 - [자산항목:비품] (단위 : 백만원) 사업소 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 서울 서울 9,964 1,371 37 4,565 6,732 - 광주공장 광주광역시 광산구 어등대로 658 7,237 2,700 1 3,457 6,479 - 곡성공장 전남 곡성군 입면 금호길 85-63 3,568 1,648 0 1,906 3,310 - 평택공장 경기도 평택시 포승읍 평택항로156번길87 652 627 0 289 989 - 용인연구소 경기도 용인시 기흥구사은로 215-21 7,125 1,614 0 3,341 5,398 - 지점 전국 2 121 83 3 38 - 해외 해외법인 28,063 15,090 3,565 7,358 32,230 - 합 계 56,611 23,171 3,687 20,920 55,175 - [자산항목:기타] (단위 : 백만원) 사업소 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 국내 국내 53,385 114,832 121,673 0 46,544 - 해외 해외법인 187,148 241,641 361,734 0 67,055 - 합 계 240,533 356,473 483,407 0 113,598 - 4) 중요한 시설투자 (1) 진행중인 투자 (단위: 백만원) 사업부문 투자내용 투자기간 투자대상자산 향후기대효과 총투자계획 기투자액 향후투자액 비고 타이어 대규모수선 및 기타 2017년 건물/설비등 내용연수의 연장,품질향상 289,165 160,779 - - 4. 매출에 관한 사항1) 매출실적 (단위: 백만원) 사업부문 품목 지역 2017년 2016년 2015년 전체연결 타이어 한국 958,733 983,371 974,041 유럽 384,541 384,894 381,175 북미 647,339 640,816 679,768 중남미 161,508 150,610 162,997 아시아 418,377 463,276 523,159 기타 277,091 291,511 283,735 계 2,847,590 2,914,477 3,004,874 비타이어 28,830 32,750 35,533 합계(타이어 비타이어) 2,876,420 2,947,228 3,040,407 2) 중요한 판매경로, 방법 및 전략 등 (1) 판매경로 내수 교체용 타이어시장의 경우, TirePro/KTS 등 대리점을 통하여 소비자에게 판매하고 있으며, 신차용 타이어의 경우, 국내완성차 업체 및 관계회사 등지로 판매가 이루어지고 있습니다. 수출용 타이어의 경우, 해외 판매법인 및 거래선을 통한 매출과 해외 자동차 회사에 신차용(OE) 타이어 공급을 통하여 판매가 이루어지고 있습니다. 판매경로.jpg 판매경로 (2) 판매방법 및 조건 판매대금 청구는 월말에 세금계산서를 발행하며, 완성차회사에 대한 대금회수는 현금 70%, 어음 30% 비율로, 타이어 대리점 등의 교체시장에 대한 대금회수는 현금 90%, 어음 10% 비율로 이루어지고 있으며, 수출의 경우, L/C 15%, ,T/T 15%, D/A 70% 비율로 이루어지고 있습니다.(3) 판매전략(가) 교체용시장 (RE: Replacement Equipment) - 특화 유통망 확충을 통한 신규 수요 창출로 목표 수량 달성 - 채널별 강화를 통한 경쟁력 제고 - 내부역량 강화를 통해 상권별 판촉 수립 및 고부가가치 제품 판매 확대(나) 신차용시장 (OE: Original Equipment) - 신규 Car Maker 공략 추진 통한 물량 확보 및 RE Rebound 효과 창출 - OE/RE 패턴 통합을 통한 생산성 향상(다) 수출 (Export) - 판매 Network 지속 확대를 통해 목표 달성 - 고수익 전략제품(고인치 및 SUV) 및 전략 Pattern 판매 증대 - 지역별 특성에 맞는 맞춤형 마케팅 전략 구사 및 유통 Channel 개선 및 확대(4) 판매조직도 영업조직도.jpg 영업조직도 5. 수주상황(수출) (단위 : 천본, 천USD) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 타이어 2017.01.01~2017.12.31 평균40일 23,778 1,142,504 20,112 949,813 3,666 192,691 합 계 23,778 1,142,504 20,112 949,813 3,666 192,691 6. 주요시장위험1) 외환위험미국 달러화와 유로화를 비롯하여 당사가 취급하고 있는 10개 외국 통화로부터 발생되는 환 위험을 주기적으로 적절한 위험 회피 수단 및 수준을 설정하여 왔습니다. 당사의 위험 회피 전략은 주로 자산 부채의 Matching 및 결제 통화별 Leading과 Lagging을 통한 자연적 Hedge를 달성하는 데 중점을 두고 있으며, 필요할 경우에는 금융상품을 활용한 인위적 Hedge 또한 배제하고 있지 않습니다.2) 금리위험일부 해외관련 상품(유산스, D/A네고, 일부 해외차입금)을 제외한 모든 차입금 금리가 동결되어 금리에 대한 리스크는 매우 적습니다. 하지만 본사 및 해외 법인의 차입금 및 유동성 수준, 장단기 현금 흐름을 수시로 모니터링하고 있습니다. 당사는 현재 불안정한 시장환경에 대비 보수적인 유동성 관리로 보다 안정적인 운용에 치중하고 있습니다3) 원재료 위험천연고무와 석유화학제품 등 원자재 단가 변동은 당사 수익에 불확실성을 증대시키며 원자재가격의 인상에 적절히 대응하지 못할 경우 이는 당사의 수익성을 악화시킬 수 있는 위험이 있습니다.7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황해당사항 없음 8. 경영상의 주요계약 등1) 계약상대방 : T.B.H 외 13개 천연고무 공급업체2) 계약체결시기 및 계약기간 : - 2016년 11월 계약체결, 계약기간 : 2017년 01월 ~ 2017년 12월 (1년단위 계약연장)- 2017년 5월 계약체결, 계약기간 : 2017년 07월 ~ 2018년 6월 (1년단위 계약연장)3) 계약의 목적 및 내용 : 천연고무의 안정적 조달 방안 확보 4) 계약금액 또는 대금 수수방법 : L/C 거래 9. 연구개발활동1) 연구개발활동 개요 (1) 연구개발 담당조직 당사는 경기도 용인시 기흥구에 위치한 중앙연구소를 중심으로 제품 성능 평가와 양산화 적용을 위한 광주 성능평가 센터 KPC(KUMHO PERFORMANCE CENTER), 해외 시장 정보입수 및 현지 최적 제품개발 활동을 위한 미국 연구소 KATC(KUMHO AMERICA TECHNICAL CENTER), 독일에 위치한 유럽 연구소 KETC(KUMHO EUROPE TECHNICAL CENTER), 중국연구소 KCTC(KUMHO CHINA TECHNICAL CENTER)를 잇는 글로벌 R 네트워크를 구축, 운영하고 있습니다.(2) 연구개발비용 (단위: 백만원) 과 목 2017년 2016년 2015년 인 건 비 32,405 33,448 32,034 감가상각비 12,599 12,153 10,790 시험연구비 25,811 24,873 24,387 기 타 경 비 22,859 23,228 22,491 연구개발비용 계 93,674 93,701 89,702 회계처리 제조원가 93,674 93,701 89,702 정부보조금 2,538 1,360 1,523 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3.26% 3.18% 2.95% 2) 연구개발 실적(1) 내부연구기관 연구과제 연구기간 연 구 실 적 및 기 대 효 과 PCR TIRE 개발 '14.01월 '14.03월 KU50, HS51, MU11 계열화 개발 '14.04월 '14.06월 TA31, HS81, HS61, HS21, HA31, Wi31, WP51 신제품 개발PS91, PA31, KU39, KR26 계열화 개발 '14.07월 '14.09월 HS51 KH27 KU39 계열화 개발 '14.10월 '14.12월 TA71 신제품 개발 '15.01월 '15.03월 TA11, TA71, TX61, PS31 신제품 개발KU50,WP51, Wi31 계열화 개발 '15.04월 '15.06월 TA71, TX61 신제품 개발TA71, KR26,HA31, PS91, PS31, Wi61 계열화 개발 '15.07월 '15.09월 TX61 신제품 개발PS31,Wi61, KW27 계열화 개발 '15.10월 '15.12월 SE11 신제품 개발KU39(XRP)계열화 개발 '16.01월 '16.03월 WP71 신제품 개발MH12, Wi31,PS91, KH27 MMC 계열화 개발 '16.04월 '16.06월 WP71 신제품 개발TA31,KU22, KH27 GEM, HS61, HS21, KU27 MMC, PS91, WP51, PS31, TX61, KR21 PB 계열화 개발 '16.07월 '16.09월 TX31, PS71, MU12, KU22 신제품 개발TA31, KH27, HS51, MH12, KU22, TA11, WS61, Wi61, TX61 계열화 개발 '16.10월 '16.12월 MU12 신제품 개발HS81, HP91, KL78, KL51, MH12 계열화개발 '17.01월 '17.03월 HA31, HP71, ZU12 신제품 개발KU27, WS31, WP51, Wi31, PS31, HS61, KH27, MW15, KR26, KL33, HP91 계열화 개발 '17.04월 '17.06월 KL33, PS31, HP91, KH27, WP51 XRP, WP71 XRP, MU12, HA31, HA31 SUV 개발 '17.07월 '17.09월 PS91, TA11, TA71, PS71, PS71 XRP, MU12, ZU12, WP72, WS71, HS11 개발 '17.10월 '17.12월 HS62, HS41, MH12, ES31 개발 Racing TIRE 개발 '15.04월 '15.06월 V720 계열화 개발 '17.01월 '17.03월 TM02 계열화 개발 LTR TIRE 개발 '14.01월 '14.03월 KL33, KL61 계열화 개발 '14.04월 '14.06월 KL33, HP91 계열화 개발 '14.10월 '14.12월 AT51 신제품 개발, CW51 계열화개발 '15.01월 '15.03월 AT51 신제품 개발 '15.04월 '15.06월 KRD07, MT51 신제품 개발KC55, KC53, HP91, CW51, HA31, WS61, KL33, KL26, AT51 계열화 개발 '15.07월 '15.09월 HT51 신제품 개발KL33, WS61, CW51 계열화 개발 '15.10월 '15.12월 HT51 신제품 개발 '16.01월 '16.03월 AT51, WS31, KL33, KL21 계열화 개발 '16.04월 '16.06월 HP91 계열화 개발 '16.07월 '16.09월 KL33, HP91, KC53, AT51, PS31, CW51 계열화 개발 '16.10월 '16.12월 HT51, AT51 계열화 개발 '17.01월 '17.03월 HT51, KL51, MT51 계열화 개발 '17.04월 '17.06월 MT51, HT51 개발 '17.07월 '17.09월 KC12, KC53, HT51, CW51, MT51, AT51 개발 '17.10월 '17.12월 HT51, KC53, AT61 F/L 개발 개발 TBR TIRE 개발 '14.01월 '14.03월 KRS55 신제품/계열화 개발 '14.04월 '14.06월 KRA50, KRS55, KRA88, KWS01, KWD01, KMA04 신제품/계열화 개발 '14.10월 '14.12월 KRA50, KRD16,KLS03, KLS03, KLD03,KRS50,KRD50 신제품/계열화 개발 '15.01월 '15.03월 KRD07, KRS50,KRD50, KMA01 신제품/계열화 개발 '15.04월 '15.06월 KFA02,KRA50, KRA28 신제품/계열화 개발 '15.10월 '15.12월 KRT12, KXD10, KRA06, KRA50, KCA03, KMD40 신제품/계열화 개발 '16.04월 '16.06월 KRS50, KRA21, KRD55, KRD28 신제품/계열화 개발 '16.07월 '16.09월 KRA50 신제품/계열화 개발 '16.10월 '16.12월 KCA03, KRD50, KRD55, KRS55, KRT12, KXA10, KXD10 신제품/계열화 개발 '17.01월 '17.03월 KCA03, KWA03 신제품/계열화 개발 '17.04월 '17.06월 KRA50 개발 '17.07월 '17.09월 KCA03, KRT03a, KRA50 개발 '17.10월 '17.12월 KXS10, KXD10, KLT03, KLT12e, KLD12e, KRT03a, KRA18 개발 (2) 외부위탁기관 연 구 과 제 연구기간 연 구 기 관 비고 패턴타이어 구조진동 및 방사소음 예측 기술 개발(I) '13.04 ~ '14.05 14개월 한국전산구조공학회 종료 FT-NMR을 활용한 S-SBR 정밀 분석법 개발 '13.05 ~ '14.05 13개월 한국외국어대학교 종료 제품 정보 통합 분석 시스템(i-POS)3차 구축 - 중국/유럽지역 '14.03~'14.10 8개월 인터하이텍 종료 해석 및 3D 설계 자동 연계 기반 마련을 위한 "Cavity 설계 시스템" 구축 '14.03~'14.10 8개월 지노스 종료 차량 제동해석 고도화 및 제동성능 최적 설계 연구 '14.10~'15.09 12개월 국민대 종료 차량 동역학 해석기반의 핸들링 객관 평가지표 개발 '14.11~'15.10 12개월 부산대 종료 PCR/LTR/Run-Flat 제품도 작도 및 패턴/구조 Mesh 생성 Tool 개발 '15.01~'15.11 11개월 지노스 종료 Sidewall 도면 설계 자동화 Tool 개선 '15.06~'15.11 6개월 플러스 플라스틱 종료 CenTiRe Membership '16.07~'17.06 12개월 애크론대학/ 버지니아공대 진행중 Smart Tire System 전원공급을 위한 무선전력전송시스템 개발 '17.01~'17.07 6개월 LS전선 진행중 Airless Tire Spoke용 신재료 개발(2차년도) '17.02~'18.01 12개월 카이스트(KAIST) 진행중 Airless Tire Spoke용 신재료 양산기술 연구(2차년도) '17.02~'18.01 12개월 코오롱플라스틱 진행중 CenTiRe Membership '17.06 ~ '18.05 12개월 애크론대학/버지니아공대 진행중 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 요약연결재무정보 (단위:백만원) 구 분 제15기 제14기 제13기 2017년 12월말 2016년 12월말 2015년 12월말 유동자산 1,494,726 1,631,406 1,731,008 당좌자산 947,752 1,082,291 1,187,854 재고자산 546,974 549,115 543,154 비유동자산 3,048,886 3,498,647 3,509,525 투자자산 525 94,464 104,368 유형자산 2,776,572 2,886,398 2,918,625 무형자산 7,401 28,710 34,715 투자부동산 4,729 249,144 251,801 기타비유동자산 259,659 239,931 200,016 자 산 총 계 4,543,612 5,130,053 5,240,533 유동부채 2,434,995 2,408,331 2,361,820 비유동부채 1,179,568 1,573,008 1,696,861 부 채 총 계 3,614,563 3,981,339 4,058,681 지배지분 895,310 1,040,569 1,070,429 자본금 789,966 789,966 789,966 자본잉여금 246,693 246,693 246,693 기타자본 -19,538 -19,538 -19,538 기타포괄손익누계액 8,944 31,930 39,505 이익잉여금 -130,755 -8,482 13,803 비지배지분 33,739 108,146 111,424 자 본 총 계 929,049 1,148,714 1,181,852 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 외부용역에 의뢰하여 주식공정가치 평가 수행 투자주식의 평가 방법 목적 : 외부회계감사 대응 (2017.01.01 (2016.01.01 (2015.01.01 ~2017.12.31) ~2016.12.31) ~2015.12.31) 매출액 2,876,420 2,947,228 3,040,407 영업이익(손실) (164,250) 111,803 135,963 경상이익(손실) (164,250) 111,803 135,963 당기순이익(손실) (112,339) (26,591) (67,466) -지배기업의 소유주지분 (125,797) (27,460) (69,367) -비지배지분 13,458 869 1,901 기본주당이익(단위:원) (796) (174) (439) 희석주당이익(단위:원) (796) (174) (439) 연결에 포함된 회사수 14 15 15 2. 요약재무정보(단위:백만원) 구 분 제 15기 제 14기 제 13기 2017년 12월말 2016년 12월말 2015년 12월말 유동자산 1,090,016 1,056,452 1,051,092 당좌자산 911,011 886,166 858,623 재고자산 179,005 170,286 192,469 비유동자산 2,126,695 2,323,174 2,271,500 투자자산 723,089 921,874 853,116 유형자산 1,178,851 1,198,411 1,211,449 무형자산 4,563 7,417 12,733 투자부동산 4,729 4,764 4,798 기타비유동자산 215,463 190,708 189,404 자 산 총 계 3,216,711 3,379,626 3,322,592 유동부채 1,566,616 1,355,128 1,336,454 비유동부채 508,176 640,812 620,606 부 채 총 계 2,074,792 1,995,940 1,957,060 자본금 789,966 789,966 789,966 자본잉여금 223,735 223,735 223,735 기타자본 (16,618) (16,618) (16,618) 기타포괄손익누계액 0 0 94 이익잉여금 144,836 386,604 368,354 자 본 총 계 1,141,919 1,383,687 1,365,532 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 외부용역에 의뢰하여 주식공정가치 평가 수행 투자주식의 평가 방법 목적 : 외부회계감사 대응 (2017.01.01 (2016.01.01 (2015.01.01 ~2017.12.31) ~2016.12.31) ~2015.12.31) 매출액 2,177,800 2,353,872 2,396,367 영업이익 (143,014) 94,004 39,129 경상이익(손실) (276,723) 31,337 (52,877) 당기순이익(손실) (245,291) 13,074 (46,287) 기본주당이익(단위:원) (1,553) 83 (293) 희석주당이익(단위:원) (1,553) 83 (293) ※ 제13기 연결 재무상태표의 경우 제15기 감사인이 작성한 제14기 기초 연결 재무상태표로 작성하였습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 2018 사업보고서_15_00481454_금호타이어 ver1.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 15 기 2017.12.31 현재 제 14 기 2016.12.31 현재 제 13 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 제 14 기 제 13 기 자산 유동자산 1,494,725,762,417 1,631,406,147,814 1,731,007,878,092 현금및현금성자산 152,031,383,347 163,517,696,507 243,880,729,397 금융기관예치금 37,604,856,953 137,675,869,047 173,689,435,325 매도가능금융자산 4,480,000 20,725,000 2,400,000 매출채권 646,259,370,233 698,660,600,828 690,289,805,321 단기대여금 및 기타수취채권 29,129,394,290 20,801,745,396 28,572,376,101 재고자산 546,974,201,655 549,115,183,821 543,154,234,215 기타유동자산 82,722,075,939 61,614,327,215 51,418,897,733 비유동자산 3,048,886,197,228 3,498,647,204,989 3,509,525,094,427 금융기관예치금 236,630,439 1,232,038,084 237,241,138 매도가능금융자산 2,000 92,847,309,321 103,024,566,150 장기대여금 및 기타수취채권 288,631,908 384,726,692 1,106,597,902 유형자산 2,776,571,900,191 2,886,398,357,825 2,918,624,899,831 무형자산 7,401,186,076 28,709,521,186 34,714,885,032 투자부동산 4,728,883,682 249,144,384,645 251,801,231,954 이연법인세자산 205,090,931,679 186,827,218,460 160,986,281,207 기타자산 54,568,031,253 53,103,648,776 39,029,391,213 자산총계 4,543,611,959,645 5,130,053,352,803 5,240,532,972,519 부채 유동부채 2,434,995,250,768 2,408,331,205,720 2,361,819,701,367 매입채무 372,446,823,911 368,176,478,578 385,806,409,189 단기차입금 760,030,581,645 902,985,766,848 1,098,853,244,800 유동성장기차입금 878,286,823,795 750,079,160,558 480,056,541,543 기타지급채무 380,212,735,153 322,605,572,273 359,990,567,042 기타유동부채 41,266,220,047 34,692,538,047 30,811,772,994 당기법인세부채 2,752,066,217 28,982,508,105 6,301,165,799 파생상품부채 809,181,311 비유동부채 1,179,568,046,522 1,573,007,777,003 1,696,860,980,137 장기차입금 852,431,055,224 1,146,769,963,481 1,287,395,296,307 퇴직급여부채 160,324,572,570 144,201,309,728 149,767,984,917 장기종업원급여부채 25,638,957,079 25,392,936,803 22,836,987,060 판매보증충당부채 25,623,268,864 26,014,692,631 30,320,523,722 기타비유동부채 3,504,030,409 109,927,483,422 109,263,728,653 이연법인세부채 14,449,875,000 16,909,042,686 소송충당부채 112,046,162,376 106,251,515,938 78,490,473,538 파생상품부채 1,876,943,254 부채총계 3,614,563,297,290 3,981,338,982,723 4,058,680,681,504 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 895,309,614,148 1,040,568,519,539 1,070,428,504,587 자본금 789,965,790,000 789,965,790,000 789,965,790,000 자본잉여금 246,692,976,952 246,692,976,952 246,692,976,952 기타자본 (19,538,444,447) (19,538,444,447) (19,538,444,447) 기타포괄손익누계액 8,944,326,248 31,929,906,233 39,505,150,840 이익잉여금(결손금) (130,755,034,605) (8,481,709,199) 13,803,031,242 비지배지분 33,739,048,207 108,145,850,541 111,423,786,428 자본총계 929,048,662,355 1,148,714,370,080 1,181,852,291,015 자본과부채총계 4,543,611,959,645 5,130,053,352,803 5,240,532,972,519 ※ 제13기 연결 재무상태표의 경우 제15기 감사인이 작성한 제14기 기초 연결 재무상태표로 작성하였습니다. 연결 포괄손익계산서 제 15 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 14 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 13 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 제 14 기 제 13 기 매출액 2,876,420,253,183 2,947,227,755,079 3,040,406,690,111 매출원가 2,422,209,524,372 2,209,999,827,776 2,265,091,747,260 매출총이익 454,210,728,811 737,227,927,303 775,314,942,851 판매비와관리비 618,460,624,961 625,425,242,907 639,352,318,156 영업이익(손실) (164,249,896,150) 111,802,684,396 135,962,624,695 영업외손익 31,994,124,050 (138,269,831,093) (201,442,820,471) 기타수익 281,016,874,352 129,608,567,437 95,169,099,949 기타비용 (137,868,057,535) (131,190,556,444) (165,242,935,375) 금융수익 38,031,131,240 15,721,702,320 18,919,853,897 금융원가 (149,185,824,007) (152,409,544,406) (150,288,838,942) 법인세비용차감전순이익(손실) (132,255,772,100) (26,467,146,697) (65,480,195,776) 법인세비용 (19,916,479,373) 123,913,842 1,985,365,126 당기순이익(손실) (112,339,292,727) (26,591,060,539) (67,465,560,902) 법인세효과차감후 기타포괄손익 (20,253,608,559) (2,635,584,495) 3,636,076,140 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 매도가능금융자산평가손익 (94,407,237) (99,423,942) 해외사업장환산외환차이 (24,408,570,112) (8,549,499,443) 6,703,559,535 파생상품평가손실 631,161,423 832,854,317 16,418,466 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익 3,523,800,130 5,175,467,868 (2,951,640,987) 총포괄손익 (132,592,901,286) (29,226,645,034) (63,829,484,762) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 (125,797,125,536) (27,460,208,309) (69,366,651,338) 비지배지분 13,457,832,809 869,147,770 1,901,090,436 총 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주지분 (145,258,905,391) (29,859,985,048) (66,158,295,511) 비지배지분 12,666,004,105 633,340,014 2,328,810,749 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (796) (174) (439) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (796) (174) (439) 연결 자본변동표 제 15 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 14 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 13 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금(이월결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 789,965,790,000 246,692,976,952 (19,538,444,447) 34,773,280,049 157,130,363,257 1,209,023,965,811 116,968,613,331 1,325,992,579,142 오류수정에 따른 증가(감소) 수정 후 금액 당기순이익(손실) (69,366,651,338) (69,366,651,338) 1,901,090,436 (67,465,560,902) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 (99,423,942) (99,423,942) (99,423,942) 확정급여제도의 재측정요소 (2,951,640,987) (2,951,640,987) (2,951,640,987) 해외사업장 외화환산차이 6,259,420,756 6,259,420,756 444,138,779 6,703,559,535 파생상품평가손실 (16,418,466) (16,418,466) 총포괄손익 6,159,996,814 (72,318,292,325) (66,158,295,511) 2,328,810,749 (63,829,484,762) 종속기업 배당 (1,366,756,260) (1,366,756,260) 연결범위변동 2015.12.31 (기말자본) 789,965,790,000 246,692,976,952 (19,538,444,447) 40,933,276,863 84,812,070,932 1,142,865,670,300 117,930,667,820 1,181,852,291,015 2016.01.01 (기초자본) 789,965,790,000 246,692,976,952 (19,538,444,447) 40,933,276,863 84,812,070,932 1,142,865,670,300 117,930,667,820 1,260,796,338,120 오류수정에 따른 증가(감소) (1,428,126,023) (71,009,039,690) (72,437,165,713) (6,506,881,392) (78,944,047,105) 수정 후 금액 789,965,790,000 246,692,976,952 (19,538,444,447) 39,505,150,840 13,803,031,242 1,070,428,504,587 111,423,786,428 1,181,852,291,015 당기순이익(손실) (27,460,208,309) (27,460,208,309) 869,147,770 (26,591,060,539) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 (94,407,237) (94,407,237) (94,407,237) 확정급여제도의 재측정요소 5,175,467,868 5,175,467,868 5,175,467,868 해외사업장 외화환산차이 (7,480,837,370) (7,480,837,370) (1,068,662,073) (8,549,499,443) 파생상품평가손실 832,854,317 832,854,317 총포괄손익 (7,575,244,607) (22,284,740,441) (29,859,985,048) 633,340,014 (29,226,645,034) 종속기업 배당 (3,911,275,901) (3,911,275,901) 연결범위변동 2016.12.31 (기말자본) 789,965,790,000 246,692,976,952 (19,538,444,447) 31,929,906,233 (8,481,709,199) 1,040,568,519,539 108,145,850,541 1,148,714,370,080 2017.01.01 (기초자본) 789,965,790,000 246,692,976,952 (19,538,444,447) 31,929,906,233 (8,481,709,199) 1,040,568,519,539 108,145,850,541 1,148,714,370,080 오류수정에 따른 증가(감소) 수정 후 금액 당기순이익(손실) (125,797,125,536) (125,797,125,536) 13,457,832,809 (112,339,292,727) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 확정급여제도의 재측정요소 3,523,800,130 3,523,800,130 3,523,800,130 해외사업장 외화환산차이 (22,985,579,985) (22,985,579,985) (1,422,990,127) (24,408,570,112) 파생상품평가손실 631,161,423 631,161,423 총포괄손익 (22,985,579,985) (122,273,325,406) (145,258,905,391) 12,666,004,105 (132,592,901,286) 종속기업 배당 (2,842,689,011) (2,842,689,011) 연결범위변동 (84,230,117,428) (84,230,117,428) 2017.12.31 (기말자본) 789,965,790,000 246,692,976,952 (19,538,444,447) 8,944,326,248 (130,755,034,605) 895,309,614,148 33,739,048,207 929,048,662,355 연결 현금흐름표 제 15 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 14 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 13 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 제 14 기 제 13 기 영업활동현금흐름 51,448,463,550 207,414,758,251 225,039,855,012 영업으로부터 창출된 현금 202,999,321,951 300,709,271,783 367,955,944,535 당기순손실 (112,339,292,727) (26,591,060,539) (67,465,560,902) 조정 329,034,994,328 454,387,037,460 467,753,916,820 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (13,696,379,650) (127,086,705,138) (32,332,411,383) 이자의 수취 1,007,102,040 3,279,850,372 2,198,003,902 이자의 지급 (123,934,012,823) (109,864,430,372) (93,520,960,581) 배당금의 지급 (2,842,689,011) (3,911,275,901) (1,366,756,260) 법인세의 납부 (25,781,258,607) 17,201,342,369 (50,226,376,584) 투자활동으로 인한 현금흐름 (83,675,463,961) (264,899,232,632) (581,729,909,873) 투자활동으로 인한 현금유입액 213,265,370,870 354,196,997,698 167,440,617,887 금융기관예치금의 감소 67,605,209,715 163,420,605,040 158,380,273,703 장ㆍ단기대여금및기타수취채권의 감소 164,909,106 206,720,925 64,758,533 매도가능금융자산의 감소 114,369,971,141 682,935,400 기타투자자산의 감소 1,315,894,560 473,465,666 98,830,527 유형자산의 처분 27,904,596,224 184,977,172,038 4,069,643,040 투자부동산의 처분 3,005,000,000 무형자산의 처분 2,202,348,323 기타비유동자산의 감소 1,904,790,124 2,233,750,306 1,822,112,084 투자활동으로 인한 현금유출액 (296,940,834,831) (619,096,230,330) (749,170,527,760) 금융기관예치금의 증가 1,974,876,727 157,340,804,274 70,707,625,459 단기대여금및기타수취채권의 증가 189,840,652 613,580,373 210,996,889 유형자산의 취득 289,852,203,449 365,465,455,589 675,758,291,222 무형자산의 취득 1,692,245,861 984,780,006 321,167,286 기타비유동자산의 증가 1,782,373,075 94,650,552,732 2,158,772,530 기타투자자산의 증가 1,449,295,067 41,057,356 13,674,374 재무활동으로 인한 현금흐름 24,728,207,749 (13,458,177,589) 390,677,517,191 재무활동으로 인한 현금유입액 835,638,761,831 915,429,356,444 1,290,959,427,025 단기차입금의 증가 497,011,241,226 612,543,879,842 1,189,032,087,542 장기차입금의 증가 258,051,725,861 135,375,632,552 4,322,086,776 국고보조금의 증가 50,666,094,744 77,755,744,050 97,605,252,707 사채의 발행 29,909,700,000 89,754,100,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (810,910,554,082) (928,887,534,033) (900,281,909,834) 단기차입금의 상환 604,536,697,876 856,790,132,343 867,248,585,874 유동장기차입금의 상환 206,098,815,563 64,736,517,574 28,028,323,960 장기차입금의 조기상환 7,360,884,116 5,005,000,000 기타 275,040,643 환율차이에 의한 변동 (1,335,011,099) (8,521,561,586) 9,207,304,923 현금및현금성자산의순증가(감소) (8,833,803,761) (79,464,213,556) 43,194,767,253 기초현금및현금성자산 163,517,696,507 243,880,729,397 197,113,383,398 현금및현금성자산의 환율변동효과 (2,430,840,305) (898,819,334) 3,572,578,746 연결범위변동 (221,669,094) 기말의 현금 152,031,383,347 163,517,696,507 243,880,729,397 3. 연결재무제표 주석 제 15 기말 2017년 12월 31일 현재 제 14 기말 2016년 12월 31일 현재 제 14 기초 2016년 1월 1일 현재 금호타이어주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항금호타이어주식회사(이하 "지배기업")는 국내외에 종속기업을 보유하고 있는 회사로서 일반사항은 아래와 같습니다.1.1 지배기업의 개요지배기업은 2003년 6월 30일 타이어 제조 및 판매업을 영위하기 위하여 금호산업(주)의 타이어 사업부 자산ㆍ부채의 현물출자 및 영업양수도를 통하여 설립되었습니다.지배기업은 당기 보고기간종료일 현재 광주광역시에 본사를 두고, 광주광역시와 곡성 등지에 공장을 보유하고 있습니다. 또한, 지배기업은 미국 등에 해외현지법인을 두고 있으며, 경기도 용인시 등에 연구소를 운영하고 있습니다.지배기업은 2005년 2월에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며, 동년 2월에 영국의 London Stock Exchange에 Global Depository Shares("GDS")의 형태로상장하였습니다. 당기 보고기간종료일 현재 지배기업의 수권주식수는 400,000천주(액면 5,000원)이고 발행한 주식은 157,993,158주이며, 자본금은 789,966백만원입니다. 1.2 종속기업 현황 1) 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함되는 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산일 업종 자본금 보유주식수 지분율(%) 당기말 전기말 전기초 Kumho Tire U.S.A. (Kumho Tire Georgia Holding, Kumho Tire Georgia Inc.포함) 미국 12월 31일 타이어 제조 및 판매 USD 193,100,000 1,931,000 100.0 100.0 100.0 Kumho Tyre U.K. 영국 " 타이어 판매 GBP 20,000 20,000 100.0 100.0 100.0 Kumho Tire Europe 독일 " 타이어 판매 EUR 9,073,800 - 100.0 100.0 100.0 Kumho Tire Japan 일본 " 타이어 판매 JPY 40,000,000 40,012 100.0 100.0 100.0 Kumho Tire Canada 캐나다 " 타이어 판매 CAD 53,700 537 100.0 100.0 100.0 Kumho Tyre Australia 호주 " 타이어 판매 AUD 5,100,000 5,100,000 100.0 100.0 100.0 Kumho Tire H.K. 홍콩 " 중국ㆍ베트남법인 지주회사 USD 833,735,457 846,294,457 100.0 100.0 100.0 Nanjing Kumho Tire(*1) 중국 " 타이어 제조 및 판매 CNY 1,384,170,703 - 83.1 83.1 83.1 Kumho Tire Tianjin(*1) 중국 " 타이어 제조 및 판매 CNY 2,029,674,664 - 100.0 100.0 100.0 Kumho Tire Changchun(*1) 중국 " 타이어 제조 및 판매 CNY 763,738,587 - 100.0 100.0 100.0 Kumho Tire China(*2) 중국 " 타이어 판매 CNY 277,474,708 - 99.2 99.2 99.2 Kumho Tire Vietnam(*1) 베트남 " 타이어 제조 및 판매 USD 128,342,000 - 100.0 100.0 100.0 Kumho Tire France 프랑스 " 타이어 판매 EUR 670,000 67,000 100.0 100.0 100.0 Kumho Tire Mexico 멕시코 " 타이어 판매 MXN 9,844,459 9,844,459 100.0 100.0 100.0 금호사옥주식회사(*3) 한국 " 건물 임대 등 KRW 19,000,000,000 - - - - (*1) Kumho Tire H.K.이 지분을 보유하고 있습니다. (*2) Kumho Tire H.K.와 Nanjing Kumho Tire가 각각 95.5%와 4.5%의 지분을 보유하고 있습니다. (*3) 지배기업은 당기 중 금호사옥에 대한 실질적인 지배력이 상실되어 종속기업에서 제외하였습니다. 2) 당기 및 전기 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다. (원화단위 : 백만원) 당기 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 Kumho Tire U.S.A. (Kumho Tire Georgia Holding, Kumho Tire Georgia Inc.포함) 749,292 648,307 100,986 610,170 (40,210) Kumho Tyre U.K. 34,581 37,431 (2,850) 62,042 2,082 Kumho Tire Europe 119,919 110,174 9,745 233,717 783 Kumho Tire Japan 5,636 4,866 770 21,644 12 Kumho Tire Canada 10,980 10,561 419 37,642 52 Kumho Tyre Australia 63,756 47,276 16,480 98,492 892 Kumho Tire H.K. 940,557 296,023 644,534 - (10,058) Nanjing Kumho Tire 597,461 392,009 205,452 153,234 51,137 Kumho Tire Tianjin 608,049 394,064 213,985 313,625 1,283 Kumho Tire Changchun 261,381 164,293 97,088 131,802 2,015 Kumho Tire China 279,991 468,966 (188,975) 341,676 (63,139) Kumho Tire Vietnam 286,798 135,756 151,043 201,354 7,955 Kumho Tire France 51,536 49,714 1,821 89,855 161 Kumho Tire Mexico 20,580 19,639 941 32,643 255 금호사옥주식회사 - - - 17,872 3,795 (원화단위 : 백만원) 전기 회사명 자산 부채 자본 매출액 전기순손익 Kumho Tire U.S.A. (Kumho Tire Georgia Holding, Kumho Tire Georgia Inc.포함) 874,665 765,665 109,000 606,274 (19,972) Kumho Tyre U.K. 28,498 33,541 (5,043) 52,293 5 Kumho Tire Europe 110,977 101,934 9,043 243,030 1,891 Kumho Tire Japan 4,497 3,657 840 20,144 29 Kumho Tire Canada 15,352 14,967 385 35,239 45 Kumho Tyre Australia 65,596 49,377 16,219 95,975 1,008 Kumho Tire H.K. 954,289 337,032 617,258 - (8,782) Nanjing Kumho Tire 601,838 438,871 162,966 174,799 (20,145) Kumho Tire Tianjin 583,375 357,808 225,567 283,891 (7,727) Kumho Tire Changchun 276,873 175,861 101,012 127,518 (2,061) Kumho Tire China 293,961 428,914 (134,953) 385,003 534 Kumho Tire Vietnam 320,907 159,074 161,833 188,579 12,894 Kumho Tire France 42,876 41,199 1,678 90,794 53 Kumho Tire Mexico 14,494 13,684 810 23,245 34 금호사옥주식회사 262,411 179,764 82,647 22,541 4,198 (원화단위 : 백만원) 전기초 회사명 자산 부채 자본 매출액 전기순손익 Kumho Tire U.S.A. (Kumho Tire Georgia Holding, Kumho Tire Georgia Inc.포함) 869,474 771,759 97,715 648,541 (2,636) Kumho Tyre U.K. 27,562 33,497 (5,935) 60,276 434 Kumho Tire Europe 110,782 103,551 7,231 240,322 1,370 Kumho Tire Japan 4,117 3,356 761 20,612 10 Kumho Tire Canada 7,230 6,918 312 31,898 89 Kumho Tyre Australia 59,628 44,751 14,877 100,663 1,068 Kumho Tire H.K. 913,608 326,826 586,782 - (7,380) Nanjing Kumho Tire 704,926 516,243 188,683 318,754 (23,983) Kumho Tire Tianjin 562,174 351,944 210,230 318,287 (14,048) Kumho Tire Changchun 277,567 187,975 89,592 122,137 (9,611) Kumho Tire China 377,474 517,510 (140,036) 445,832 257 Kumho Tire Vietnam 296,465 152,606 143,859 168,805 9,422 Kumho Tire France 41,612 40,025 1,587 83,180 100 Kumho Tire Mexico 6,554 5,805 749 4,345 62 금호사옥주식회사 269,056 187,528 81,528 25,411 5,276 종속기업의 결산일은 지배기업과 일치합니다. 1.3 연결기 업의 연결재무제표는 지배기업의 정기주주총회 제출을 위 하여 2018년 3월 1 5일 에 지 배기업의 이사회에서 승인되었습니다. 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준2.1 재무제표 작성기준 연결재무제표는 공정가치로 평가된 매도가능금융자산 및 파생상품을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 공정가치 위험회피의 위험회피대상으로 지정된 자산과 부채의 장부금액은 상각후원가로 기록되지 않고 효과적인 위험회피관계 내에서 회피되는 위험에 대응하는 공정가치의 변동을 반영하여 기록됩니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 백만원 단위로 표시되어 있습니다. 2.1.1 준수사실의 기재 지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.2 연결기준 연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. - 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) - 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 - 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 - 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권 연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며 만약 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. - 영업권을 포함한 종속기업의 자산과 부채의 장부금액 제거 - 비지배지분의 장부금액 제거 - 자본에 계상된 누적환산차이의 제거 - 수령한 대가의 공정가치의 인식 - 보유하고 있는 투자지분의 공정가치 인식 - 상기 처리에 따른 차이를 손익으로 인식 - 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식했던 지배기업의 지분을 연결기업이 해당 자산이나 부채를 직접 처분했을 경우와 동일하게 당기손익이나 이익잉여금으 로 재분류 2.2 중요한 회계정책 2.2.1 사업결합 및 영업권사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며, 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다. 연결기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우, 취득자는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 발생하는 공정가치와 장부금액과의 차이를 당기손익에 반영하고 있습니다. 취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며, 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 영업권은 이전대가가 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액보다 클 경우 그 초과금액으로 측정됩니다. 만약 이전대가가 취득한 피취득자의 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며, 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다. 영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우, 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며, 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다. 2.2.2 유동성/비유동성 분류 연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 2.2.3 공정가치 측정 연결기업은 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다. - 평가기법, 유의적 추정치 및 가정 : 주석 3, 7, 8, 34, 36- 공정가치측정 서열체계의 양적 공시 : 주석 36- 금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) : 주석 34, 35, 36 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. - 자산이나 부채의 주된 시장 - 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 연결기업은 주된 또는 가장 유리한 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분된다. - 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 - 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 - 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.2.2.4 외화환산연결기업은 연결재무제표를 지배기업의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 다만연결기업내 개별기업은 각각의 기능통화를 결정하고 이를 통해 재무제표 항목을 측정하고 있습니다. (1) 거래와 잔액 연결실체의 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다. (2) 해외사업장의 환산 해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 2.2.5 수익인식 연결기업은 경제적효익의 유입이 확실하고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 수취한 대가의 공정가치에서 할인, 리베이트 및 기타판매관련 제세금 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 연결기업은 다음의 인식 기준을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다.1) 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다.2) 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준에 따라 수익을 인식하고, 용역의 제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생원가의 범위내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 3) 이자수익상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은기간에 예상되는 미래현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다. 4) 배당금수익 연결기업이 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 5) 로열티수익로열티수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다. 6) 임대수익 투자부동산의 운영리스로 인하여 발생하는 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익을 인식하고 있습니다. 2.2.6 법인세 1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받 을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.2) 이연법인세연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. - 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우 - 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우 - 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상 기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 2.2.7 종업원급여(1) 퇴직급여 연결기업은 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있으며 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.- 제도의 개정이나 축소가 발생할때- 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 기타장기종업원급여연결기업은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여연금제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 재측정요소는 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.2.8 금융상품(1) 금융자산1) 최초인식 및 측정연결기업은 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류하고 있습니다. 연결기업은 최초 인식시 금융자산을 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다. 연결기업의 주요 금융자산은 현금및현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권, 장ㆍ단기대여금 및 기타수취채권, 매도가능금융자산으로 구성되어 있습니다. 2) 후속측정금융자산의 후속측정은 그 분류에 따라 아래와 같이 측정하고 있습니다.① 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업이 최초인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융상품은 없습니다. ② 대여금 및 수취채권 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이공시되지 않는 비파생금융자산으로서 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로계상하며, 손상차손은 손익계산서에 금융비용으로 계상하고 있습니다. ③ 만기보유금융자산 연결기업은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 손익계산서의 금융비용으로 계상하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결기업은 만기보유금융자산을 보유하고 있지 않습니다. ④ 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고, 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다.매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영하며 해당 자산이 제거되거나 또는 손상차손을 인식하는 시점에누적 평가손익을 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업은 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게변경될 경우, 연결기업은 드문상황의 경우에 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우, 연결기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와 능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 기인식된 기타포괄손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식한다. 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다. 3) 제거 금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 - 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따 른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대한 통제권을 이전한 경우 연결기업은 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당자산을 통제하고 있는 경우, 해당자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고 있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적 관여가 이루어지는 경우 지속적 관여의 정도는 해당자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구 받을수 있는 최대금액 중 작은금액으로 측정하고 있습니다.이러한 경우 연결기업은 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다. (2) 금융자산의 손상 금융자산의 손상에 대한 추가적인 공시는 주석 3(중요한 회계적 판단, 추정 및 가정),주석 7(매출채권, 장ㆍ단기대여금 및 기타수취채권), 주석 8(매도가능금융자산)에서 제공하고 있습니다. 연결기업은 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지 역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소 가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 1) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 연결기업은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다.손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다. 자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되 면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는 경우에는 손상차손을 차감처리하고 있습니다. 2) 매도가능금융자산 연결기업은 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 금융부채 1) 최초인식 및 측정 기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다. 연결기업의 주요 금융부채는 매입채무, 장ㆍ단기차입금, 전환사채, 기타지급채무 등이 있습니다. 2) 후속측정 금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다. 3) 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며,단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 연결기업은 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 보유하고 있지 아니합니다. 4) 이자부차입금 최초인식후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 연결손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다. 5) 금융보증계약부채 연결기업은 발행한 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 연결기업이 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치를 금융부채로 최초 인식하고 있습니다. 최초인식후 금융보증계약부채는 보고기간말 현재 존재하는 의무를 청산하기 위해 필요한 비용의 추정치와 최초인식액 중 큰 금액으로 측정됩니다. 6) 제거 금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다. (4) 상계 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 2.2.9 유형자산 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결기업은 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수 동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 그외 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. 유형자산에 대한 감가상각비는 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 아래의 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 의하여 계상되고 있습니다. 과목 추정 내용연수 건물 30 ~ 40 년 구축물 15 ~ 20 년 기계장치 4 ~ 19 년 기타의 유형자산 4 년 ~ 8 년 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다. 2.2.10 리스연결기업은 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기위하여 약정의 실질에 근거하여 ⅰ) 특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지ⅱ) 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 1) 리스이용자로서의 회계처리리스는 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 있습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결기업에 이전되는 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분되며, 금융원가는 매기부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있습니다. 리스자산은 자산의 내용연수기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 다만, 리스기간종료시점까지 리스자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않을 경우 연결기업은 리스자산을 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.운용리스는 금융리스 이외의 리스로, 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 연결손익계산서에 비용으로 인식하고 있습니다.2) 리스제공자로서의 회계처리 연결기업은 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 추가하고 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 리스료의 수취가 불확실한 경우에는 실제 회수하는 경우에 리스료수익을 인식하고 있습니다. 2.2.11 차입원가 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다. 2.2.12 투자부동산 투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결기업은 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 해당자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 장부금액을 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한, 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게회계처리하고 있습니다. 감가상각비는 투자부동산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 추정한 내용연수를 적용하여 건물은 40~50년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 2.2.13 무형자산 연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 1) 연구개발비연결기업은 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 산업재산권개별적으로 취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수(5~10년)동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 3) 회원권 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예 측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.4) 기타무형자산 기타무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어를 포함하고 있으며, 사용이가능한 시점부터 추정내용연수(10년) 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 2.2.14 재고자산 연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 이동평균법(제품은 월총평균법, 미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다. 2.2.15 비금융자산의 손상 연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당자산의 기대미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업은 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 2.2.16 현금및현금성자산 연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다. 2.2.17 채권ㆍ채무 재조정기존 채권단과 차입금에 대한 이자율 조정 및 원금상환 유예 등의 채무 조건변경과 관련하여, 연결기업은 당초 채무발생시점의 시장이자율로 할인한 현재가치와 장부금액과의 차이가 10% 미만인 경우 채무의 조건 변경으로 보아 기존의 장부금액과 새로운 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치의 차이를 현재가치할인차금으로 계상하고 차입금 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 이자비용으로 처리하고 있습니다. 한편, 최초 채무발생시점의 시장이자율로 할인한 현재가치와 장부금액의 차이가 10% 이상인 경우에는 채무의 실질적인 조건변경에 해당하므로 기존의 채무 장부금액을 제거하고 조건변경시점의 시장이자율로 할인한 공정가치를 새로운 부채로 인식하였습니다. 한편, 기존 채무의 장부금액과 새로운 부채의 공정가액간의 차이는 당기 손익으로 인식하였습니다. 2.2.18 충당부채 연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출 될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다. 2.2.19 전환사채연결기업은 거래상대방에게 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무 및 발행자에게 잠재적으로 불리한 조건으로 거래상대방과 금융자산이나 금융부채를 교환하는 계약상 의무를 포함하지 않으며 자기지분상품으로 결제되거나 결제될 수 있는 계약으로서, 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 없는 비파생상품 또는 확정 수량의 자기지분상품에 대하여 확정 금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해서만 결제될 파생상품은 자본으로 분류하고 있습니다. 다만, 주가하락시 행사가격 인하 조건이 내재된 전환사채를 발행한 경우 연결기업은 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 전환사채의 최초 장부금액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다. 한편 상기 질의회신의 내용이 향후 국제회계기준위원회(IASB) 또는 국제회계기준해석위원회(IFRS IC)의 의견과 상이할 경우 적절한 절차를 거쳐 IASB 또는 IFRS IC의 의견으로 대체될 수 있습니다. 2.2.20 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익 관련 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 연결손익계산서에 인식하고 있습니다. 자산과 관련된 정부보조금은 해당 자산의 장부금액에서 차감하여 표시하고 있으며, 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 2.2.21 파생금융상품 및 위험회피연결기업은 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑과 같은 파생상품거래를 수행하고 있습니다. 이러한 파생상품은 계약체결일에 공정가치로 측정하며 이후 후속적으로 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인하여 발생하는 손익은 당기손익으로 인식하며, 현금흐름위험회피회계를 적용하는 파생상품의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식합니다.연결기업은 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피관계에 대하여 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분은 당기손익으로 즉시 인식하는 반면, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익에 직접 반영합니다. 기타포괄손익에 직접 반영된 평가손익은 위험회피대상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류됩니다. 2.2.22 영업부문연결기업의 영업부문은 최고영업의사결정자인 대표이사에게 보고되는 사업부문별 단위로 공시하고 있으며 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따라 영업부문과 관련된 공시사항은 주석 5 에 공시하였습니다. 2.3 회계정책 및 공시사항의 변경 2.3.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결기업은 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정) - 공시개선 개정사항은 기업의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동(외환차손익 등)을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동에 대해 공시를 요구하고 있습니다. 동 개정사항에 대해 연결기업은 당기의 정보를 주석 35-3에 공시하였습니다.기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 개정사항은 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 연결기업은 차감할 일시적 차이 또는 개정사항에 해당하는 자산이 없으므로, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2014 - 2016 연차개선 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' (개정): 공시규정의 범위 구분 개정 기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분(또는 공동기업이나 관계기업에 대한 기업의 지분 중 일부)이 매각예정으로 분류(또는 매각예정으로분류된 처분자산집단에 포함)되더라도, 기준서 제1112호 문단 B10-B16을 제외한 기준서 제1112호의 다른 공시규정은 적용하여 공시하여야 함을 명확히 하였습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결기업의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. (1) 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (2) 퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월, 한국회계기준원 회계기준위원회는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'를 대체하는 새로운 기업회계기준서 제1109호를 제정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계의 세가지 요소를 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호는 2018년 1월 1일부터 개시하는 사업연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 또한, 위험회피회계 이외에는 소급적용이 필요하지만 비교표시 정보에 대한 재작성이 필수사항은 아닙니다. 그리고 위험회피회계는 일부 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용됩니다. 연결기업은 개정 기준서 적용이 요구되는 시점에 맞추어 개정 기준서를 채택할 예정이며, 비교표시 정보에 대한 재작성은 하지 않을 예정입니다. 연결기업은 2017년에 기업회계기준서 제1109호의 세가지 요소에 대한 상세 영향분석을 실시하였습니다. 이 분석은 현재 이용가능한 정보에 기초하고 있으며, 기업회계기준서 제1109호를 채택하는 2018년에 더 합리적이고 설득력 있는 정보가 입수된다면 변경될 수 있습니 다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호에서 요구하는 손상에 대한 영향을 제외하고는 재무상태 및 자본에 미치는 영향이 전반적으로 크지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (a) 분류 및 측정연결기업은 기업회계기준서 제1109호의 '분류 및 측정' 요건 적용시 재무상태표 또는 자본에 미치는 영향이 크지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 그리고 공정가치로 측정되는 모든 금융자산을 계속하여 공정가치로 측정할 예정입니다. 연결기업이 당기말 현재 보유중인 지분상품인 매도가능금융자산은 현재 공정가치의 측정에 따른 평가 수익과 비용을 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 해당 금융상품은 기존과 동일하게 기타포괄손익으로 그 공정가치의 변동분을 인식할 것으로 선택할 계획으로 서, 이러한 선택에 따르면 현행의 회계처리와 차이가 없을 것으로 판단합니다. 다만, 추후 취득하는 지분상품은 각 금융상품별로 최초 인식시점에 기타포괄손익으로 표시하도록 선택하거나 또는 당기손익으로 측정할 것을 선택할 것입니다.연결기업이 보유중인 대부분의 채무상품은 계약조건에 따라 원금과 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 합니다. 당사는 그러한 금융상품의 계약상 현금흐름을 분석한 결과, 기업회계기준서 제1109호에 따라 상각 후원가 측정 기준을 충족하는 것으로 판단하였습니다. 다만, 당기말 현재 보유중인 단기금융상품 중 MMF/MMDA 상품은 계약조건에 따라 원리금 지급과 일관되지 않는 방식으로 그러한 현금흐름이 제한되거나 다른 현금흐름이 생기는 것으로 판단하여 상각후원가로 측정하지 아니하고, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 당기말 현재 이러한 분류에 따라 미치는 영향은 거의 없을 것으로 판단하고 잇습니다.연결기업은 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권 760,501백만원, 매도가능금융자산 4백만원을 보유하고 있습니다.(b) 손상기업회계기준서 제1109호는 연결기업이 12개월 또는 전체기간에 대해서 모든 채무증권, 대여금 및 수취채권에 대한 기대신용손실을 기록할 것을 요구하고 있습니다. 연결기업은 모든 대여금 및 수취채권에 대하여 간편법을 적용하여 전체기간에 따른 기대신용손실을 기록할 것입니다. 특히 연결기업은 매출채권에 대해서는 충당금 설정률표를 사용한 매출채권 기대신용손실을 계산할 계획입니다. (c) 위험회피회계연결기업은 당기말 현재 위험회피 회계를 적용하는 금융상품을 보유하고 있지 아니합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 2017년 12월 31일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결기업은 2017년 11월부터 별도의 TF팀을 구성하여 기업회계기준서 제1115호 도입을 준비하였고, 동 기준서의 최종 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 연결재무제표에 미치는 재무적 영향을 추정한 결과 그 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다. 1. 수행의무의 식별 기업회계기준서 제1115호 도입 영향 분석 결과 연결기업은 고객과의 제품 판매계약에 따라 확신유형 이외의 용역유형 보증을 제공하고 있습니다. 2017년 연결재무제표에 미치는 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용시 연결기업은 고객에게 약속한 용역유형 보증을 별도의 수행의무로 회계처리하고, 그 수행의무에 거래가격의 일부를 배분함에 따라 수익과 비용이 감소할 것으로 예상합니다. 또한, 기업회계기준서 제1115호 도입 영향 분석 결과 연결기업은 고객과의 CIF 및 CFR 조건 수출매출 계약에 따라 제품 판매 이외에 운송용역을 제공하고 있습니다. 2017년 연결재무제표에 미치는 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용시 연결기업은 고객에게 약속한 운송용역을 별도의 수행의무로 회계처리하고, 그 수행의무에 거래가격의 일부를 배분함에 따라 수익과 비용이 감소할 것으로 예상합니다. 2. 변동대가 기업회계기준서 제1115호 도입 영향 분석 결과, 연결기업의 고객이 약속한 대가는 고객과의 제품 판매계약에 따른 매출할인으로 인하여 변동될 수 있습니다. 2017년 연결재무제표에 미치는 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용시 연결기업은 변동대가를 기대값이나 가능성이 가장 높은 금액 중 받을 권리를 갖게 될대가를 더 잘 예측할 수 있을 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 인식된 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 환원하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 추정함에 따라 수익이 감소할 것으로 예상합니다. 3. 고객에게 지급할 대가 기업회계기준서 제1115호 도입 영향 분석 결과, 연결기업은 고객과의 제품 판매계약에 따라 고객에게 지급할 변동대가가 있습니다. 2017년 연결재무제표에 미치는 재무영향을 분석한 결과, 기업회계기준서 제1115호 적용시 당사는 고객에게 지급할 대가를 기대값이나 가능성이 가장 높은 금액 중 지급할 대가를 더 잘 예측할 수 있을 것으로 예상하는 방법을 사용하여 고객에게 지급할 변동대가와 관련된 불확실성이 해소될 때, 인식된 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 환원하지 않을 가능성이 매우 높은정도까지만 지급할 변동대가를 추정함에 따라 수익이 감소할 것으로 예상합니다. 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 연결기업은 동 개정사항의 효력이 발생 시적용할 계획입니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 동 개정 사항은 2018년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향을검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예 : 개인 컴퓨 터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다. 또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다. 연결기업은 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다. 투자부동산 계정대체 - 기업회계기준서 제1040호 개정 이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도의 변경에 대해 기술합니다. 기업은 이 개정사항을 처음 적용하는 회계연도 이후 이루어지는 용도 변경에 대해 전진 적용합니다. 기업은 그 시점의 상태를 반영하여 재분류하거나 그 시점에 보유한 부동산을 재평가합니다. 사후 판단을 사용하지 않고 개정을 소급 적용할 수 있는 경우에는 기업회계기준서 제1008호에 따라 소급하여 적용할 수 있습니다. 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용 가능하며 그 사실을 공시합니다. 연결기업은 이 개정을정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 연차개선 2014-2016 (i) 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제 문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정이 삭제되어 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 개정사항은 2018년 1월 1일부터 유효합니다. 이 개정사항은 연결기업에 적용가능하지 않습니다. (ii) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준 선택 개정 기준서는 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. ㆍ벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익공정가치 측정항목으로 선택할 수 있음 ㆍ그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지 분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동 기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있음. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초 로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 함 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항을 적용시 소급적용할 수 있습니다. 그렇지 않으면 해석서를 적용함에 있어 이 해석서에 적용범위에 해당하는 자산, 비용, 수익으로서 다음 중 어느 하나를 선택하여 그 날 이후 인식한 것 모두에 대해 전진 적용하는 방법을 선택할 수 있습니다. (i) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 시작일 (ii) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 재무제표에서 비교정보로 표시하는 과거 보고기간의 시작일 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 이 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 제정사항은 연결기업의 현재회계정책과 일치하며, 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 5. 영업 부문 정보 (1) 연결기업의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 전략운영위원회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결기업의 보고부문인 사업부문은 서로 다른 재화 및 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 보고기간말 현재 각 사업부문별 주요 재화 및 용역은 다음과 같습니다. 사업 부문 주요 재화 및 용역 타이어사업부문 타이어 생산 및 판매 기타 임대사업 등 (2) 당기 및 전기의 부문별 매출액 및 영업이익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업 부문 당기 전기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 타이어사업부문 2,863,052 (172,445) 2,930,291 101,683 기타 17,872 8,195 22,541 10,120 부문간내부수익 (4,504) - (5,604) - 계 2,876,420 (164,250) 2,947,228 111,802 (3) 당기말 및 전기말의 부문별 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업 부문 당기말 전기말 전기초 자산 부채 자산 부채 자산 부채 타이어사업부문 4,543,612 3,614,563 4,871,581 3,805,514 4,975,416 3,875,092 기타 - - 262,411 179,764 269,056 187,528 부문간내부거래 - - (3,939) (3,939) (3,939) (3,939) 계 4,543,612 3,614,563 5,130,053 3,981,339 5,240,533 4,058,681 (4) 당기 및 전기의 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 매출액 당기 전기 한국 971,179 983,371 유럽 384,541 384,894 북미 647,339 640,816 중남미 161,508 150,610 아시아 418,377 463,276 기타 293,476 324,261 계 2,876,420 2,947,228 상기 매출액 정보는 고객의 위치를 기초로 분류하였습니다. (5) 경영진에게 보고되는 부문별 보고 정보는 연결기업의 연결재무제표와 일치합니다. (6) 당기와 전기 중 단일 외부고객으로부터의 매출이 연결기업 총매출의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다. 6 . 사 용 이 제한된 금융상품 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 전기초 비고 금융기관예치금(유동) 37,592 70,757 166,483 차입금 담보 등 금융기관예치금(비유동) 237 235 237 당좌개설보증금 등 합 계 37,829 70,992 166,720 7. 매출채권, 장ㆍ단기대여금 및 기타수취채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권, 장ㆍ단기대여금 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 전기초 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 항목 : 매출채권 678,538 (32,279) 646,259 729,651 (30,990) 698,661 719,917 (29,627) 690,290 단기대여금및기타수취채권 미수금 28,696 (48) 28,648 20,056 - 20,056 27,806 (88) 27,718 미수수익 47 - 47 81 - 81 298 - 298 단기대여금 204,939 (204,505) 434 231,044 (230,380) 664 223,978 (223,422) 556 계 233,682 (204,553) 29,129 251,181 (230,380) 20,801 252,082 (223,510) 28,572 소 계 912,220 (236,832) 675,388 980,832 (261,370) 719,462 971,999 (253,137) 718,862 비유동 항목 : 장기대여금및기타수취채권 장기대여금 440 (151) 289 535 (150) 385 671 (194) 477 장기미수금 - - - - - - 630 - 630 소 계 440 (151) 289 535 (150) 385 1,301 (194) 1,107 합 계 912,660 (236,983) 675,677 981,367 (261,520) 719,847 973,300 (253,331) 719,969 상기 매출채권, 대여금 및 기타수취채권은 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.연결기업은 단기차입금 및 금융약정과 관련하여 매출채권을 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 연결기업은 상환청구권이 있는 배서어음 중 만기가 미도래한 금액 105,049백만원(전기말: 73,761백만원, 전기초: 99,500백만원)을 매출채권에 포함하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 매출채권, 장ㆍ단기대여금 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 전기초 매출채권 기타수취채권 장ㆍ단기대여금 매출채권 기타수취채권 장ㆍ단기대여금 매출채권 기타수취채권 장ㆍ단기대여금 정상채권(*) 552,461 5,263 723 606,292 19,212 1,049 642,714 27,462 1,032 연체채권 연체 3개월 이내 30,698 296 - 15,019 594 - 15,322 105 - 연체 3개월 초과 89,800 23,185 - 100,806 332 - 54,032 1,167 - 소 계 120,498 23,481 - 115,825 926 - 69,354 1,272 - 손상채권 5,579 - 204,656 7,534 - 230,530 7,849 - 223,616 합 계 678,538 28,744 205,379 729,651 20,138 231,579 719,917 28,734 224,648 (*) 연결기업은 채권분류기준에 따라 4개월이내 채권을 정상채권으로 분류하며, 이외의 채권을 연체채권으로 관리하고 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 매출채권, 장ㆍ단기대여금 및 기타수취채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 매출채권 기타수취채권 장ㆍ단기대여금 매출채권 기타수취채권 장ㆍ단기대여금 기초금액 30,990 - 230,530 29,627 88 223,616 설정금액 4,080 48 265 2,251 - 회수불능채권제각 (1,788) - - (280) (88) - 외화환산조정 (1,003) - (26,139) (608) - 6,914 기말금액 32,279 48 204,656 30,990 - 230,530 (4) 보고기간종료일 현재 연결기업의 종속기업 등에 대한 매출채권을 담보로 금융기관으로부터 차입한 금액 중 만기가 미도래한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 전기초 매출채권 담보차입 414,881 441,953 538,324 연결기업은 상기 금융기관에 양도한 상환청구권이 있는 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.(주석 15 참조) 8. 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 전기초 유동항목 지역개발공채 4 21 2 비유동항목 시장성 있는 지분증권 - 92,847 103,025 합 계 4 92,868 103,027 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 당기말 전기말 전기초 주식수 지분율 취득원가 공정가치(*1) 장부금액 손상차손 장부금액 장부금액 당기 전기이전 쌍용자동차 - - - - - - - - 673 대우건설(*1) - - - - - - - 92,847 102,352 레인보우힐즈(*2) - - 290 - - - 290 - - 합 계 - - 290 - - - 290 92,847 103,025 (*1) 당기중 매각하여 매도가능증권처분이익 21,523백만원을 인식하였습니다. (*2) 당사는 동 지분증권의 공정가치가 원가 이하로 지속적으로 하락함에 따라 전기이전에 손상차손 290백만원 을 인식하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 만기 취득가액 장부금액 당기말 전기말 전기초 당기말 전기말 전기초 신보채안펀드제1차유동화전문(유) 후순위채(*) 2012.4.29 1,200 1,200 1,200 - - - (*) 후순위채권은 2010년 중 전액 손상차손을 인식하였으며, 당기말 현재 장기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 . 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 전기초 제품및상품 338,763 334,138 334,663 반 제 품 21,008 26,605 25,164 원 재 료 65,698 67,270 65,549 저 장 품 1,751 2,460 2,226 미 착 품 132,103 130,020 124,336 차감 : 재고자산평가충당금 (12,349) (11,378) (8,784) 계 546,974 549,115 543,154 당기말 현재 연결기업의 재고자산 중 55,061백만원은 수출입은행 차입 금 23,653 백만원에 대해 양도담보로 제공되어 있습니다. 10. 유형자산 (1) 유형자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 당기 구분 토지 건물 기계장치 건설중인자산 기타의유형자산 계 기초 순장부금액 274,008 640,034 1,488,966 216,287 267,103 2,886,398 취득 - - 5,695 282,676 27,545 315,916 대체 - 110,474 241,897 (383,212) 30,649 (192) 처분 등 - (12,857) (15,003) - (13,862) (41,722) 감가상각비 - (22,931) (137,498) - (63,077) (223,506) 손상차손 - - (22,797) - (503) (23,300) 손상차손환입 - - - - - - 연결범위변동 - - - - (971) (971) 환율차이 (993) (32,389) (83,715) (7,811) (11,144) (136,052) 기말 순장부금액 273,015 682,331 1,477,545 107,940 235,740 2,776,571 (단위 : 백만원) 전기 구분 토지 건물 기계장치 건설중인자산 기타의유형자산 계 기초 순장부금액 282,912 568,981 1,273,630 593,746 199,356 2,918,625 취득 - 19 115 337,306 39,443 376,883 대체 - 170,701 436,361 (708,404) 99,809 (1,533) 처분 등 (9,168) (80,089) (73,619) - (13,382) (176,258) 감가상각비 - (21,283) (143,132) - (59,059) (223,474) 손상차손 - - - - - - 환율차이 264 1,705 (4,389) (6,361) 936 (7,845) 기말 순장부금액 274,008 640,034 1,488,966 216,287 267,103 2,886,398 (2) 당기 보고기간종료일 현재 연결기업의 유형자산(토지, 건물, 기계장치 등) 중 일부는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 백만원 / 외화단위 : 천) 구분 담보제공처 담보제공자산 채권최고액 지배기업 한국산업은행 외 토지, 건물, 기계장치 등 KRW 346,600 USD 457,200 JPY 2,532,000 Nanjing Kumho Tire IFC 외 토지, 건물, 기계장치 CNY 1,250,159 Kumho Tire Tianjin 한국산업은행 외 건물, 기계장치 CNY 1,635,106 Kumho Tire Changchun 한국산업은행 외 건물, 기계장치 CNY 693,207 Kumho Tire U.S.A. Wells Fargo 외 건물 USD 481,147 Kumho Tire Georgia 한국산업은행 외 토지, 건물, 기계장치 등 USD 399,459 (3) 당기 보고기간종료일 현재 연결기업의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 보험종류 부보자산 부보금액 화재보험 등 건물, 기계장치, 제품 외 6,556,945 PL 등 생산물배상책임 외 2,051,871 한편, 당사는 상기 보험가입내역 외에 가스사고배상보험, 임원배상책임보험, 자동차 보험 등에 가입되어 있습니다. 11. 무형자산(1) 무형자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 당기 구분 영업권 산업재산권 기타의무형자산 회원가입권 계 기초 순장부금액 16,904 3,798 5,265 2,743 28,710 취득 503 967 222 - 1,692 대체 - - 192 - 192 처분 등 - (3,573) - - (3,573) 무형자산상각비 - (521) (2,870) - (3,391) 연결범위변동 (15,497) - - - (15,497) 환율차이 (97) (102) (533) - (732) 기말 순장부금액 1,813 569 2,276 2,743 7,401 (단위 : 백만원) 전기 구분 영업권 산업재산권 기타의무형자산 회원가입권 계 기초 순장부금액 16,873 6,398 8,638 2,806 34,715 취득 - 177 808 - 985 대체 - - 1,533 - 1,533 처분 등 - (2,139) - (63) (2,202) 무형자산상각비 - (971) (5,323) - (6,294) 환율차이 31 333 (391) - (27) 기말 순장부금액 16,904 3,798 5,265 2,743 28,710 (2) 연결기업은 비한정내용연수를 가진 회원권에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 손상검사를 수행하고 있으며, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. (3) 당기 보고기간종료일 현재 연결기업의 영업권은 식별된 현금창출단위인 타이어사업 부문에 1,813 백만 원(전기말 : 1,407백만원, 전기초 : 1,450백만원)이 배부되고 있습니다. 연결기업은 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은사용가치계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 재무예산을 초과한 현금흐름은 예상성장률을 이용하여 추정하였으며, 동 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 매출액이익율은 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 산정하고 있으며 매출액성장율은 과거의 성장치를 기초로 산정되었습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전현금흐름추정치를 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다. 손상평가 수행 결과, 연결기업은 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 이에 따라 연결기업이 당기와 전기 중 영업권에 대해 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다. 12. 투자부동산 (1) 투자부동산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 당기 구분 토지 건물 계 기초 순장부금액 138,827 110,317 249,144 취득 - - - 처분 - - - 감가상각비 - (2,001) (2,001) 연결범위변동 (135,120) (107,294) (242,414) 기말 순장부금액 3,707 1,022 4,729 (단위 : 백만원) 전기 구분 토지 건물 계 기초 순장부금액 138,827 112,974 251,801 취득 - - - 처분 - - - 감가상각비 - (2,657) (2,657) 기말 순장부금액 138,827 110,317 249,144 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 연결기업이 손익계산서에 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 임대수익 13,377 16,946 운영비용 (9,727) (12,481) 합 계 3,650 4,465 한편, 당기말 현재 투자부동산의 장부금액은 공정가치와 중요한 차이가 없습니다. 13. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 전기초 유동항목 : 선급금 11,014 10,654 16,200 선급비용 20,022 16,599 14,273 선급제세 48,844 32,466 18,772 기타 2,842 1,895 2,174 합 계 82,722 61,614 51,419 비유동항목 : 보증금 17,914 14,228 15,096 토지사용권 33,596 36,794 15,276 장기선급비용 1,959 2,081 8,657 기타 1,100 - - 합 계 54,569 53,103 39,029 14. 매입채무와 기타지급채무 보고기간종료일 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (1) 매입채무 (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 전기초 지급어음 109,086 199,414 268,182 외상매입금 263,361 168,762 117,625 합 계 372,447 368,176 385,807 (2) 기타지급채무 (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 전기초 미지급금 288,526 221,105 236,498 미지급비용 91,687 101,501 123,493 합 계 380,213 322,606 359,991 15. 차입금 등 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 등 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 전기초 유동항목 : 단기차입금 760,031 902,986 1,098,853 유동성장기차입금 878,287 750,079 480,057 소 계 1,638,318 1,653,065 1,578,910 비유동항목 : 장기차입금 852,431 1,146,770 1,287,395 합 계 2,490,749 2,799,835 2,866,305 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 차입처 연이자율 당기말 전기말 전기초 일반대출 Bank of America 외 3.32%~7.28% 211,266 338,190 413,453 당좌차월 한국산업은행 외 4.50%~14.00% 49,754 3,321 8,740 Usance 한국산업은행 외 1.57%~7.85% 84,129 119,522 138,337 매출채권담보차입(주석 7) 한국산업은행 외 0.60%~3.63% 414,881 441,953 538,324 합 계 760,031 902,986 1,098,854 당기 보고기간종료일 현재 상기 단기차입금과 관련하여 연결기업의 금융자산, 재고자산 및 유형자산이 담보로 제공되고, 수표가 견질로 제공되어 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 차입처 만기일 연이자율 당기말 전기말 전기초 원화장기차입금 우리은행 외 2017.12.31 5.00% 27,627 27,627 55,254 SC은행 외 2020.08.17 2.78%~3.16% - 149,000 156,003 한국산업은행 외 2021.12.31(*1) 4.31%~8.91% 257,388 258,181 258,181 한국산업은행 외 2018.01.28(*2) 4.31%~8.91% 390,678 390,710 403,766 외화장기차입금 수출입은행 외 2018.01.28(*2) 4.49%~4.99% 27,619 30,977 - 수출입은행 외 2017.12.31 0.98%~5.94% - - 286,779 KEB하나은행 외 2021.12.31(*1) 4.43%~4.95% 32,776 38,602 67,304 한국산업은행 외 2022.11.19 1.77%~4.75% 289,278 296,001 - UBS 2027.05.06 4.75% 10,178 - - Wells Fargo 2037.05.11 5.94% - 10,958 - St.George Bank 2019.10.30 5.65%~6.40% 386 404 604 건설은행 2018.05.17 5.23% - 6,064 - 원동리스 2018.07.11 6.48% 696 2,660 - 중건리스 2019.11.23 7.68% 5,228 8,422 - 중해리스 2020.01.03 4.94%~5.03% 11,542 9,789 - 평안리스 2018.12.23 8.21% 1,870 3,850 - 흥신리스 2020.08.20 6.85%~11.42% 27,730 - - 대중리스 2019.10.01 7.06% 9,887 15,993 - 공상은행 2026.01.18 4.90% 55,387 - - 한국산업은행 외 2021.12.31(*1) 3.45%~7.34% 465,683 565,994 539,833 사채 동부증권 2018.04.05 4.50% 40,000 40,000 - 동부증권 2018.12.05 4.70% 50,000 50,000 - 동부증권 2018.11.19 4.50% 30,000 - - 소 계 1,733,953 1,905,232 1,767,724 차감 : 유동성장기차입금 (878,287) (750,079) (480,057) 소 계 855,666 1,155,153 1,287,667 차감 : 현재가치할인차금 (3,235) (8,383) (272) 장부금액 852,431 1,146,770 1,287,395 (*1) 상기 장기차입금은 2021년 12월 31일까지 분할상환 예정입니다. (*2) 상기 유동성장기차입금은 2018년 12월 31일까지 만기가 연장되었습니다. 상기 장기차입금과 관련하여 연결기업의 금융자산, 재고자산, 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 6, 8, 9, 10 참조)또한 박삼구, 박세창의 금호홀딩스 주식이 담보로 제공되어 있습니다.(한도 559,181백 만원)(4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환스케줄은 다음과 같습니다. 계정과목 장부금액 1년 이하 2년 이하 3년 이하 3년 초과 장기차입금 1,733,953 878,417 216,469 229,246 409,820 16. 기타유동부채 및 기타비유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 전기초 유동항목 : 선수금 7,231 7,526 8,029 예수금 8,983 7,472 8,256 예수보증금 4,480 4,514 4,576 예수제세 15,793 14,151 9,001 온실가스배출부채 485 305 249 기타유동부채 919 725 701 구조조정충당부채(*1) 3,375 - - 소 계 41,266 34,693 30,812 비유동항목 : 기타비유동부채 3,504 109,927 109,264 합 계 44,770 144,620 140,076 (*1) 당사는 자율협약과 관련하여 향후 발생 가능성이 높은 지급의무를 구조조정충당부채로 계상하고 있습니다. 상기 구조조정충당부채는 중재 및 합의 등의 실제 결과로 당사의 예측과는 달라질 가능성이 있으며, 이러한 결과로 인하여 미래 실제 지출될 금액과 당기말 현재 당사가 충당부채로 계상한 금액은 유의적인 차이가 발생할 수있습니다. 17. 온실가스배출권 및 배출부채 (1) 당기말 현재 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다. (단위 : KAU) 구 분 2017년도 분 계획기간 합계 무상할당 배출권 268,072 268,072 (2) 당기 중 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (수량단위 : KAU, 금액단위 : 백만원) 구 분 2017년도 분 계획기간 합계 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 268,072 - 268,072 - 기말 268,072 - 268,072 - 전기 (수량단위 : KAU, 금액단위 : 백만원) 구 분 2016년도 분 2017년도 분 계획기간 합계 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 273,345 - 268,072 - 541,417 - 추가할당 25,248 - - - 25,248 - 기말 298,593 - 268,072 - 566,665 - (3) 당기말 현재 담보로 제공한 온실가스 배출권은 없습니다. (4) 당기 중 배출부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 기초 305 249 배출원가인식 475 364 배출권제출 (295) (308) 기말 485 305 (5) 당기의 온실가스 배출량 추정치는 301,320 tCO2-eq입니다. 18. 퇴직급여부채 및 장기종업원급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 전기초 확정급여채무 현재가치 324,839 310,510 328,488 사외적립자산 공정가치 (164,514) (166,309) (178,720) 퇴직급여부채 160,325 144,201 149,768 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 기초금액 310,510 328,488 당기근무원가 31,893 33,586 이자비용 10,685 9,619 재측정요소: (6,179) (9,470) - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (277) 604 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (7,655) (33,438) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 1,753 23,364 퇴직급여 지급액 (22,486) (51,713) 타사전입액 416 - 보고기간말 금액 324,839 310,510 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 기초금액 166,309 178,720 이자수익 5,741 5,021 재측정요소: (1,530) (2,641) - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (1,530) (2,641) 퇴직급여 지급액 (9,970) (24,791) 추가적립금 3,964 10,000 타사전입액 - - 보고기간말 금액 164,514 166,309 (4) 포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 31,893 33,586 순이자 4,944 4,598 종업원 급여에 포함된 총 비용 36,837 38,184 (5) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당기말 전기말 전기초 할인율 3.65 3.40 3.41 미래예상임금상승률 3.00 3.00 4.00 (6) 확정급여제도의 재측정요소 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 포괄손익계산서에 인식된 확정급여제도의 재측정요소(법인세차감후) 3,524 5,175 포괄손익계산서에 인식된 누적 확정급여제도의 재측정요소(법인세차감후) (24,871) (28,395) (7) 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 전기초 공시가격 구성비(%) 공시가격 구성비(%) 공시가격 구성비(%) 예적금 163,667 99.5% 165,408 99.5% 177,640 99.4% 국민연금전환금 847 0.5% 901 0.5% 1,080 0.6% 합 계 164,514 100% 166,309 100% 178,720 100.0% (8) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1% 증가 (28,817) 1% 감소 32,995 임금상승률 1% 증가 32,883 1% 감소 (29,256) (9) 당기 및 전기 중 장기종업원급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 기초 25,393 22,837 당기근무원가 1,551 1,581 이자원가 891 779 지급액 594 2,679 재측정요소 (2,756) (2,488) 외화환산 (7) 5 기말 25,666 25,393 19. 소송충당부채 당기 및 전기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 기초 106,252 78,490 증가 (*) 103,601 28,341 감소 (*) (97,807) (579) 기말 112,046 106,252 (*) 상기 증감의 주요내용은 주석 32-(5) 참조 20. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 주식수 보통주자본금 자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 소계 전기초 157,993,158주 789,966 223,735 22,958 246,693 전기말 157,993,158주 789,966 223,735 22,958 246,693 당기말 157,993,158주 789,966 223,735 22,958 246,693 (2) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 전기초 자기주식처분손실 (16) (16) (16) 기타의자본조정 (19,522) (19,522) (19,522) 합 계 (19,538) (19,538) (19,538) (3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 전기초 매도가능금융자산평가이익 - - 94 해외사업장 외화환산차이 8,944 31,930 39,411 합 계 8,944 31,930 39,505 21. 매출액 당기 및 전기 연결기업의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 제품매출액 2,942,986 2,995,996 상품매출액 45,097 52,918 기타매출액 14,430 17,932 소 계 3,002,513 3,066,846 매출할인 및 장려금 (126,093) (119,618) 합 계 2,876,420 2,947,228 22. 매출원가당기 및 전기 연결기업의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 기초 제품 및 상품 재고액 334,138 334,663 당기 제조원가 및 매입액 등 2,453,814 2,236,837 계 2,787,952 2,571,500 타계정 대체 등 (26,979) (27,362) 기말 제품 및 상품 재고액 (338,763) (334,138) 매출원가 2,422,210 2,210,000 23. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 연결기업의 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 4,310 (722) 원재료와 상품매입액 1,340,818 1,127,944 종업원급여 559,638 513,899 감가상각비 및 무형자산상각비 228,898 232,424 광고선전비 75,044 85,463 운반비 및 선임 174,875 153,064 지급수수료 42,611 41,362 기타비용 614,476 681,991 합 계 3,040,670 2,835,425 24. 판매비와관리비당기 및 전기 연결기업의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 급여 105,902 105,083 퇴직급여 8,127 8,836 복리후생비 26,293 28,149 여비교통비 12,916 14,718 임차료 28,178 26,090 감가상각비 24,092 24,729 무형자산상각비 2,553 4,945 보험료 14,088 14,724 광고선전비 75,044 85,463 운반비 105,100 81,436 선임 67,457 69,169 용역비 41,055 40,687 교환보상비 9,338 14,803 기타 98,318 106,593 합 계 618,461 625,425 25. 기타수익당기 및 전기 연결기업의 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 외환차이 79,761 93,332 유형자산처분이익 1,786 24,716 매도가능증권처분이익 21,523 137 잡이익 90,345 11,422 기타 87,602 2 합 계 281,017 129,609 26. 기타비용당기 및 전기 연결기업의 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 외환차이 83,457 89,066 유형자산처분손실 15,341 15,869 기타의대손상각비 265 - 기부금 425 2,689 매도가능금융자산손상차손 - 9,504 유형자산손상차손 23,300 - 잡손실 14,102 7,648 기타 978 6,415 합 계 137,868 131,191 27. 금융수익당기 및 전기 연결기업의 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 이자수익 1,065 3,169 외환차이 36,966 12,553 합 계 38,031 15,722 28. 금융원가당기 및 전기 연결기업의 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 이자비용 126,982 113,068 외환차이 22,204 39,342 합계 149,186 152,410 29. 법인세비용 (1) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상 평균세율을 적용하여 산정하였습니다. (2) 당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용(이익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 13,923 30,280 이연법인세의 변동 (32,714) (28,300) 총 법인세비용 (18,791) 1,980 기타포괄손익으로 인식된 법인세비용(이익) 1,125 1,856 법인세비용 합계 (19,916) 124 (3) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세비용(이익)은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 확정급여제도의 재측정요소 1,125 1,652 매도가능금융자산평가손익 변동 - (31) 파생상품평가손익 변동 - 235 합 계 1,125 1,856 (4) 당기 및 전기 중 연결기업의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (132,256) (26,467) 적용세율에 따른 법인세 (31,886) (9,141) 조정사항 - 비과세수익 (15,924) (1,789) - 비공제비용 31,102 3,754 - 법인세추납(환입)액 (5,897) 8,097 - 세액공제 (62) (7,123) - 발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과 37,847 2,521 - 기타(세율차이등) (35,096) 3,805 법인세비용 (19,916) 124 유효세율 (*) (*) (*) 당기 및 전기 법인세비용차감전순손실 발생으로 유효세율을 산정할 수 없습니다.(5) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역 및 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 당기 과목 기초잔액 증가 감소 환산차이 기말잔액 이연법인세자산(부채) 기초 당기말 퇴직급여부채 26,254 7,355 2,329 (17) 31,263 26,254 31,263 종속기업 투자 105,452 - 1,500 - 103,952 - - 매도가능금융자산 51,904 - 51,904 - - 51,904 - 배당금수입(감자의제배당포함) 7,061 - 7,061 - - 7,061 - 이월결손금 119 22,662 - (1,198) 21,583 119 21,583 장기미지급비용 6,100 73 - - 6,173 6,100 6,173 매도가능금융자산손상차손 34,367 - 34,367 - - 34,367 - 대손충당금 190 730 56 (3) 861 190 861 재고자산평가손실 2,703 1,052 2,266 (157) 1,332 2,703 1,332 기타 106,430 47,425 16,524 (1,234) 136,097 78,222 57,961 소 계 340,580 79,297 116,007 (2,609) 301,261 206,920 119,173 기타 충당부채(판매보증충당부채 등) (1,609) - (718) - (891) (1,609) (891) 토지재평가차액 (24,507) - - - (24,507) (24,507) (24,507) 기타 (33,512) - (14,451) - (19,061) (14,545) (94) 소 계 (59,628) - (15,169) - (44,459) (40,661) (25,492) 이월세액공제 6,118 4,667 2,663 24 8,146 6,118 8,146 이월결손금 - 103,264 - - 103,264 - 103,264 인식한이연법인세자산 206,920 119,173 206,920 119,173 인식한이연법인세부채 (40,661) (25,492) (40,661) (25,492) 합 계 172,377 205,091 172,377 205,091 (단위 : 백만원) 전기 과목 기초잔액 증가 감소 환산차이 기말잔액 이연법인세자산(부채) 기초 당기말 퇴직급여부채 21,965 7,041 2,761 9 26,254 21,965 26,254 종속기업투자 105,452 - - - 105,452 - - 매도가능금융자산 51,904 - - - 51,904 51,904 51,904 배당금수입(감자의제배당포함) 7,061 - - - 7,061 7,061 7,061 이월결손금 59 - - 60 119 59 119 장기미지급비용 5,479 621 - - 6,100 5,479 6,100 매도가능금융자산손상차손 32,067 2,300 - - 34,367 32,067 34,367 대손충당금 182 - 51 59 190 182 190 재고자산평가손실 2,654 - 25 74 2,703 2,654 2,703 기타 81,596 29,012 4,925 747 106,430 55,590 78,222 소 계 308,419 38,974 7,762 949 340,580 176,961 206,920 기타 충당부채(판매보증충당부채 등) (884) (725) - - (1,609) (884) (1,609) 토지재평가차액 (25,429) - (922) - (24,507) (25,429) (24,507) 기타 (36,517) (1) (3,006) (1) (33,512) (17,551) (14,545) 소 계 (62,830) (726) (3,928) (1) (59,628) (43,864) (40,661) 이월세액공제 10,980 2,259 7,123 1 6,118 10,980 6,118 인식한이연법인세자산 176,961 206,920 176,961 206,920 인식한이연법인세부채 (43,864) (40,661) (43,864) (40,661) 합 계 144,077 172,377 144,077 172,377 한 편, 연결기업은 일시적차이 중 종속기업투자 등과 관련하여 발생한 차감할 일시적차이에 대해 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 불확실하여 이로인한이연법인 세자 산 163,121백만원(전기말 : 114,692백만원)를 인식하지 아니하였습니다. 30. 주당이익 (1) 기본주당이익 의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당기 전기 (1) 가중평균유통보통주식수 157,993,158 157,993,158 (2) 지배기업소유주지분 보통주 당기순손실 (125,797,125,536) (27,460,208,309) (3) 지배기업소유주지분 기본주당손실((2)/(1)) (796) (174) (2) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당기 전기 기초주식수 157,993,158 157,993,158 가중평균유통보통주식수 157,993,158 157,993,158 (3) 당기 및 전기에는 희석증권이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.31. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금 중 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 이자비용 126,982 113,068 법인세비용 (19,916) 124 외화환산손실 50,761 51,290 퇴직급여 38,015 40,573 감가상각비 225,507 226,131 대손상각비 4,128 2,250 유형자산처분손실 15,341 15,869 유형자산손상차손 23,300 - 무형자산상각비 3,390 6,293 재고자산폐기손실 978 11,494 매도가능금융자산손상차손 - 9,504 판매보증충당부채전입액 9,338 14,803 기타의대손상각비 265 - 이자수익 (1,065) (3,169) 매도가능증권처분이익 (21,523) (137) 외화환산이익 (51,146) (31,358) 유형자산처분이익 (1,787) (24,716) 소송충당부채전입액 5,795 27,761 구조조정충당부채전입액 3,375 - 기타 (82,703) (5,393) 합 계 329,035 454,387 (2) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 매출채권 (37,815) (15,555) 미수금 (12,330) 456 재고자산 (34,982) (11,266) 선급비용 (20,411) (5,923) 기타자산 10,931 (1,991) 매입채무 65,424 (11,448) 기타지급채무 72,043 (32,208) 기타부채 3,265 13,950 퇴직급여 지급액 (10,215) (33,717) 퇴직급여 타사전입액 416 - 사외적립자산의 감소 (3,964) (10,000) 장기종업원급여 지급액 (869) - 판매보증비의 지급 (8,938) (19,109) 기타 (36,251) (276) 합 계 (13,696) (127,087) (3) 당기 및 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래내 역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 421,748 720,251 장기차입금의 유동성 대체 355,478 750,079 유형자산 취득관련 미지급금의 증감 26,063 11,419 퇴직급여 지급관련 미지급금의 증감 3,484 (4,406) 32. 우발상황 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 지배기업이 종속기업의 무역거래 및 차입 등을 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 천, 원화단위 : 백만원) 제공받은자 화폐단위 당기말 전기말 전기초 외화 원화 외화 원화 외화 원화 Nanjing Kumho Tire USD 41,014 43,942 41,014 49,565 41,014 48,068 RMB 1,202,000 196,707 1,304,000 225,931 240,000 42,835 Kumho Tire Tianjin USD 105,199 112,711 105,199 127,133 105,199 123,294 RMB 18,200 2,978 162,200 28,103 18,200 3,248 Kumho Tire H.K. USD 258,140 276,571 258,140 311,962 258,140 302,540 Kumho Tire Changchun USD 43,985 47,126 43,985 53,156 43,985 51,550 Kumho Tire Vietnam USD 191,962 205,669 191,962 231,987 191,962 224,980 Kumho Tire Georgia USD 292,368 313,243 322,368 389,582 322,368 377,815 합 계 USD 932,668 999,262 962,668 1,163,385 962,668 1,128,247 RMB 1,220,200 199,685 1,466,200 254,034 258,200 46,083 지배기업은 원재료 매입처인 타이어넷(주)에 대 하여 500 백만원을 한도로 차입금에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다. (2) 당기 보고기간종료일 현재 지배기업이 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 천, 원화단위 : 백만원) 제공자 화폐단위 외화 원화 보증내용 한국산업은행 등 USD 145,051 155,408 수입신용장 개설 등 한편, 지배기업은 상기 내역 이외에 서울보증보험 등으로부터 계약 이행과 관련하여 지급보증을 제공 받고 있습니다. (3) 금융기관 여신한도 약정보고기간종료일 현재 연결기업이 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 약정은 다음과같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 전기초 당좌차월 등 약정 한도 485,989 393,907 448,676 어음할인 약정 한도 31,094 30,321 37,606 외화매출채권할인약정 한도 562,466 634,441 615,279 수입대금결제 지급보증약정 한도 259,330 355,448 451,061 (4) 보고기간종료일 현재 지배기업은 해외종속기업인 Nanjing Kumho Tire 및 Kumho Tire Tianjin 등과 기술제공약정을 체결하고 있습니다. (5) 계류중인 소송 등당기 보고기간종료일 현재 연결기업은 제조물책임과 관련하여 수건의 소송이 계류중에 있습니다. 연결기업 은 동 소송 등으로 인하여 발생할 수 있는 잠재적 손실에 대비하여 판매보증충당부채 25,623백만원(전 기말 : 26,015백만원)을 설정하고 있으며, 현대해상화재보험 등과 제조물책임보험계약을 체결하고 있습니다. 당기 보고기간종료일 현재 법원에 계류 중인 통상임금 청구 소송(소송가액: 104백만원)과 관련하여 당사는 2017년 8월 18일 2심에서 전부 승소 판결을 선고받았으며 소송충당부채로 계상한 96,643백만원을 환입하였습니다. 해당 소송은 2017년 8월 27일 원고가 항소하여 3심 계류중에 있습니다. 또한 지배기업은 근로자 지위확인 소송과 관련하여 2017년 12월 22일 대법원 판결에서 패소함에 따라 해당 판결에 대응하여 92,033백만원을 추가로 소송충당부채에 계상하였습니다. 연결기업은 수건의 소송이 진행 중에 있으며, 당사가 피고로서 계류 중인 사건의 소송가액은 58,537 백만원, 원고로서 계류중인 사건의 소송가액은 9,564백 만원 입니 다. 한편, 당기 보고기간종료일 현재 상기소송의 전망은 예측할 수 없습니다 . (6) 지배기업은 보유중이던 금호사옥주식회사 주식을 2010년 2월 17일자로 아시아나항공주식회사에 전량 매각하였으며 이와 관련하여 지배기업은 거래종결일로부터 3년 동안 대상주식의 전부 또는 일부를 감정가격 등에 의해 매수를 청구할 수 있는 권리를 갖기로 약정하였습니다. 당기 중 동 주식매수청구권의 행사기한은 2018년 2월 17일로 연장되었습니다. 지배기업은 2018년 2월 9일 동 주식매수청구권을 미행사하기로 결정하였습니다. (7) 운용리스 약정 - 리스 이용자보고기간종료일 현재 연결기업이 토지 및 건물의 임차와 관련하여 체결하고 있는 취소불능 운용리스의 내역과 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 전기초 1년 미만 11,220 12,114 13,177 1년 이상~5년 미만 13,874 19,724 27,498 5년 이상 12,728 20,573 17,870 합계 37,822 52,411 58,545 (8) 운용리스 약정 - 리스 제공자보고기간종료일 현재 연결기업이 건물 임대와 관련하여 체결하고 있는 취소불능 운용리스의 내역과 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 전기초 1년 미만 - 22,686 5,617 1년 이상~5년 미만 - 22,686 12,002 합계 - 45,372 17,619 (9) 당기 보고기간종료일 현재 연결기업이 지급한 어음 중 분실로 추정되는 어음 2매가 있습니다. 동 어음은 수령일이 오랜기간 경과된 것으로서 지급 제시될 가능성은희박한 것으로 보이며 연결기업의 재무제표에 미치는 영향도 크지 않을 것으로 판단됩니다. 33. 특수관계자 (1) 특수관계자 구분 당기말 전기말 전기초 기타의특수관계자(*) - 금호산업 등 금호산업 등 (*) 당기말 현재 당사의 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 당기 특수관계자 특수관계자의 성격 매출 기타수익 매입 기타비용 금호산업 기타의특수관계자 12,087 - 23,104 7,308 아시아나IDT " 2,081 11 - 35,223 아시아나항공 " 3,176 - - - 금호리조트 " 833 - - 1,475 아시아나에어포트 " 96 - - - 기타 " 1,821 144 - 7,765 합계 20,094 155 23,104 51,771 (*) 당기말 현재 당사의 특수관계자에서 제외되어 제외일까지의 금액을 표시하였습니다. (단위 : 백만원) 전기 특수관계자 특수관계자의 성격 매출 기타수익 매입 기타비용 자산매입 금호산업 기타의특수관계자 12,116 - 6,556 31,184 9,249 아시아나IDT " 2,107 20 - 38,243 - 아시아나항공 " 2,552 - - - - 금호리조트 " 833 - - 24 - 아시아나에어포트 " 96 - - - - 기타 " 1,521 174 9,684 - 합계 19,225 194 6,556 79,135 9,249 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 전기말 특수관계자 특수관계자의 성격 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 금호산업 기타의특수관계자 2,365 1 752 11,716 아시아나IDT " - 1 - 11,069 아시아나항공 " - - - 2,760 금호리조트 " - - - 734 아시아나에어포트 " - - - 84 기타 " 461 - - 961 합계 2,826 2 752 27,324 (단위 : 백만원) 전기초 특수관계자 특수관계자의 성격 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 금호산업 기타의특수관계자 1,348 2 845 15,585 아시아나IDT " - 123 - 8,443 아시아나항공 " 1 - - 2,823 금호리조트 " - - - 729 아시아나에어포트 " - - - 84 기타 " 687 - - 1,106 합계 2,036 125 845 28,770 (*) 당기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 계명 연도 자금대여 거래 기초금액 증가 감소 기말금액 금호고속 단기대여금 전기 - 5,000 5,000 - (*) 당기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상내역연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결기업의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 급여 및 상여 등 9,559 9,805 퇴직급여 1,778 1,893 합 계 11,337 11,698 34. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 전기초 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 소 계 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 소 계 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 소 계 현금및현금성자산 152,031 - 152,031 163,518 - 163,518 243,881 - 243,881 금융기관예치금 37,841 - 37,841 138,908 - 138,908 173,927 - 173,927 매출채권 646,259 - 646,259 698,661 - 698,661 690,290 - 690,290 장ㆍ단기대여금 및 기타수취채권 29,418 - 29,418 21,187 - 21,187 29,679 - 29,679 매도가능금융자산 - 4 4 - 92,868 92,868 - 103,027 103,027 합 계 865,549 4 865,553 1,022,274 92,868 1,115,142 1,137,777 103,027 1,240,804 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 전기초 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가치로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가치로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가치로측정하는 금융부채 매입채무 - 372,447 - - 368,176 - - 385,806 - 장ㆍ단기차입금 - 2,490,748 - - 2,799,835 - - 2,866,305 - 기타지급채무 - 380,213 - - 322,606 - - 359,991 - 파생상품부채 - - - - - 809 - - 1,877 합 계 - 3,243,408 - - 3,490,617 809 - 3,612,102 1,877 (3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 매도가능금융자산 평가손실(기타포괄손익) - (94) 매도가능금융자산손상차손 - (9,504) 매도가능증권처분이익 21,523 137 대여금 및 수취채권 이자수익 1,065 3,169 외화손익 59,367 8,655 대손상각비 (4,393) (2,251) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (126,982) (113,068) 외화손익 (48,303) (31,177) 공정가치로 측정하는 금융부채 파생상품평가손실(비지배지분) - 833 35. 재무위험관리 35-1 재무위험요소 연결기업의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 활동은 주로 지배기업 금융팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다. 또한, 연결기업은 해외 지역별 중심지에 금융관리요원을 파견하여 지역 금융센터를 운영함으로써, 글로벌 재무위험을 관리하고 있으며, 매년 정기적으로 재무위험관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 연결기업의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 1) 외환위험 연결기업은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결기업의 환율변동 위험에 노출된 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (외화단위 : 천) 구 분 당기말 전기말 전기초 현금및현금성자산 USD 4,672 29,546 39,510 EUR 16 - - 기타통화(*) 16,095 18,943 575 매출채권 USD 256,035 258,800 290,181 JPY 458,882 302,114 271,051 EUR 92,057 86,365 89,552 기타통화(*) 187,101 149,335 113,712 장단기대여금 및 기타수취채권 USD 21,987 29,374 189,812 JPY 155 147 122 EUR 26 20 41 기타통화(*) 3,751 2,843 2,288 매입채무 USD 81,816 74,262 106,062 EUR 374 570 301 기타통화(*) 5,321 3,951 4,861 기타지급채무 USD 44,199 30,712 41,727 JPY 470 224 957 EUR 2,149 403 1,540 기타통화(*) 8,237 7,176 3,965 차입금 USD 421,138 583,242 720,394 JPY 724,936 808,352 786,273 EUR 68,850 69,747 74,473 기타통화(*) 70,192 81,124 72,751 (*) 기타 외화에 대한 원화환산액임(단위 : 백만원). 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 미국달러/원 (28,334) 28,334 (29,167) 29,167 엔/원 (253) 253 (525) 525 유로/원 2,651 (2,651) 1,986 (1,986) 합계 (25,936) 25,936 (27,706) 27,706 (*) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결기업의 기능통화인 원화 이외의 외화로표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래 변화는 판매가격과 매출총이익율에 영향을 줄 수 있으나, 이러한 영향은 반영되지 않았습니다. 2) 이자율 위험연결기업의 이자율 위험은 주로 변동금리부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 보고 기간종료일 현재 연결기업 의 이자율스왑계약 체결분을 제외한 변동이자율이 적용되는 차입금은 1,011,543 백만원(전기말 : 1,121,732백만원) 입니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100 basis point 변동하는 경우, 변동이자부 차입금의 이자비용이 당기세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 100BPS 상승시 100BPS 하락시 100BPS 상승시 100BPS 하락시 세전이익 증가(감소) (10,115) 10,115 (11,217) 11,217 3) 가격위험연결기업은 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결기업의 경영진이 승인하고 있습니다. 당기와 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 시장성 있는 지분증권(상장주식)의 주가가 10% 상승 및 하락할 경우 기타포괄손익(법인세 고려 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 대우건설 - - 9,285 (9,285) 계 - - 9,285 (9,285) (2) 신용위험 신용위험은 연결기업의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 연결기업이 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터발생하고 있습니다. 신용위험은 연결기업의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 연결기업은 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 연결재무상태표에 반영하고 있습니다. (3) 유동성 위험 유동성위험은 연결기업이 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다. 연결기업은 12개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 당기말 계정과목 장부금액 1년 이하 2년 이하 3년 이하 3년 초과 합계 매입채무 및 기타지급채무 752,660 752,660 - - - 752,660 장ㆍ단기차입금(*) 2,490,748 1,642,392 216,469 229,246 405,905 2,494,012 합 계 3,243,408 2,395,052 216,469 229,246 405,905 3,246,672 (단위 : 백만원) 전기말 계정과목 장부금액 1년 이하 2년 이하 3년 이하 3년 초과 합계 매입채무 및 기타지급채무 690,782 690,782 - - - 690,782 장ㆍ단기차입금(*) 2,799,835 1,773,523 406,047 293,916 547,272 3,020,758 합 계 3,490,617 2,464,305 406,047 293,916 547,272 3,711,540 (단위 : 백만원) 전기초 계정과목 장부금액 1년 이하 2년 이하 3년 이하 3년 초과 합계 매입채무 및 기타지급채무 745,797 745,797 - - - 745,797 장ㆍ단기차입금(*) 2,866,305 1,790,888 236,738 274,973 895,177 3,197,776 합 계 3,612,102 2,536,685 236,738 274,973 895,177 3,943,573 (*) 계약상 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로 표시하였으며, 이자비용의 현금흐름을 포함한 금액입니다. 35-2 자본위험관리 연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적자본구조를 유지하는 것으로, 연결기업은 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 전기초 부채 (A) 3,614,563 3,981,339 4,058,681 자본 (B) 929,049 1,148,714 1,181,852 현금및현금성자산 (C) 152,031 163,518 243,881 차입금 (D) 2,490,748 2,799,835 2,866,305 부채비율 (A/B) 389.1% 346.6% 343.4% 순차입금비율 (D-C)/B 251.7% 229.5% 221.9% 35-3 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기초 재무활동현금흐름 환율변동 상각 대체 연결범위변동 당기말 단기차입금 902,986 (107,525) (35,430) - - - 760,031 유동성장기부채 750,079 (206,099) (21,347) 105 235,680 - 758,418 유동성사채 - - - 71 119,798 - 119,869 소 계 1,653,065 (313,624) (56,777) 176 355,478 - 1,638,318 장기차입금 1,056,991 258,052 (83,493) 4,601 (235,680) (148,040) 852,431 사채 89,779 29,910 - 109 (119,798) - - 소 계 1,146,770 287,962 (83,493) 4,710 (355,478) (148,040) 852,431 합 계 2,799,835 (25,662) (140,270) 4,886 - (148,040) 2,490,749 36. 공정가치 서열체계 (1) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 전기초 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 매도가능금융자산 - - 92,847 92,847 103,025 103,025 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 152,031 152,031 163,518 163,518 243,881 243,881 금융기관예치금(유동) 37,605 37,605 137,676 137,676 173,689 173,689 금융기관예치금(비유동) 237 237 1,232 1,232 237 237 매출채권 및 기타채권(유동) 675,389 675,389 719,462 719,462 718,862 718,862 기타채권(비유동) 289 289 385 385 1,107 1,107 매도가능금융자산(유동) 4 4 21 21 2 2 소 계 865,555 865,555 1,022,294 1,022,294 1,137,778 1,137,778 금융자산 합계 865,555 865,555 1,115,141 1,115,141 1,240,803 1,240,803 금융부채: 공정가치로 인식된 금융부채 파생금융부채 - - 809 809 1,877 1,877 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 및 기타채무 752,660 752,660 690,782 690,782 745,797 745,797 차입금(유동) 1,638,317 1,638,317 1,653,065 1,653,065 1,578,910 1,578,910 차입금(비유동) 852,431 852,431 1,146,770 1,146,770 1,083,073 1,083,073 소 계 3,243,408 3,243,408 3,490,617 3,490,617 3,407,780 3,407,780 금융부채 합계 3,243,408 3,243,408 3,491,426 3,491,426 3,409,657 3,409,657 (2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 공시한 금융자산: 현금및현금성자산 - 152,031 - 152,031 금융기관예치금 - 37,842 - 37,842 매출채권 및 기타채권(유동) - - 675,389 675,389 기타채권(비유동) - - 289 289 매도가능금융자산 - - 4 4 합 계 - 189,873 675,682 865,555 공정가치로 공시한 금융부채: 매입채무 및 기타채무 - - 752,660 752,660 차입금(유동) - 1,638,317 - 1,638,317 차입금(비유동) - 852,431 - 852,431 합 계 - 2,490,748 752,660 3,243,408 (단위 : 백만원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정한 금융자산: 매도가능금융자산 92,847 - - 92,847 공정가치로 공시한 금융자산: 현금및현금성자산 - 163,518 - 163,518 금융기관예치금 - 138,908 - 138,908 매출채권 및 기타채권(유동) - - 719,462 719,462 기타채권(비유동) - - 385 385 매도가능금융자산 - - 21 21 소 계 - 302,426 719,868 1,022,294 합 계 92,847 302,426 719,868 1,115,141 공정가치로 측정한 금융부채: 파생금융부채 - 809 - 809 공정가치로 공시한 금융부채: 매입채무 및 기타채무 - - 690,782 690,782 차입금(유동) - 1,653,065 - 1,653,065 차입금(비유동) - 1,146,770 - 1,146,770 소 계 - 2,799,835 690,782 3,490,617 합 계 - 2,800,644 690,782 3,491,426 (단위 : 백만원) 전기초 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정한 금융자산: 매도가능금융자산 103,025 - - 103,025 공정가치로 공시한 금융자산: 현금및현금성자산 - 243,881 - 243,881 금융기관예치금 - 173,926 - 173,926 매출채권 및 기타채권(유동) - - 718,862 718,862 기타채권(비유동) - - 1,107 1,107 매도가능금융자산 - - 2 2 소 계 - 417,807 719,971 1,137,778 합 계 103,025 417,807 719,971 1,240,803 공정가치로 측정한 금융부채: 파생금융부채 - 1,877 - 1,877 공정가치로 공시한 금융부채: 매입채무 및 기타채무 - - 745,797 745,797 차입금(유동) - 1,578,910 - 1,578,910 차입금(비유동) - 1,287,395 - 1,287,395 소 계 - 2,866,305 745,797 3,612,102 합 계 - 2,868,182 745,797 3,613,979 37. 계속기업가정 불확실성연결기업의 연결재무제표는 연결기업이 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수되거나상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다. 그러나 연결기업은 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 영업손실이 164,250백만원, 당기순손실이 112,339백만원 발생하였고 2017년 12월 31일 현재 유동부채가 유동자산을 940,269백만원 초과하고, 유동차입금이 1,638,317백만원으로 연결기업의 계속기업으로서의 존속능력에 중요한 불확실성이 존재합니다. 지배기업은 2018년 4월 2일 계속기업으로서의 불확실성을 해소하기 위하여 채권금융기관협의회와 경영정상화계획 이행을 위한 약정서(MOU)을 체결하였습니다. (1) 약정기간 : 2018년 12월 31일까지 (2) 경영정상화계획 이행을 위한 약정 내용 1) 채무상환 유예 2) 외부자본유치를 위한 협조 3) 자구계획 이행 경영정상화계획 이행을 위한 지배기업의 자구계획 이행에 차질이 생긴다면 신규여신및 기존여신의 금융조건 완화의 중단, 기한 이익 상실 및 회수, 채권금융기관공동관리 절차의 중단 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 이 경우에는 연결기업이 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도있으며, 이로 인해 발생될 수도 있는 자산의 손상과 부채의 증감 등의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 38. 보고기간 후 사건(1) 지배기업은 2018년 2월 9일 개최된 이사회에서 종속기업인 Kumho Tire(Tianjin) Co., Inc.에 USD 11,176천 및 Kumho Tire(Changchun) Co., Inc.에 USD 4,125천의 지급보증을 제공하기로 하였습니다.(2) 지배기업은 2018년 2월 9일 개최된 이사회에서 금호사옥주식회사에 대한 주식매수청구권을 미행사하기로 결정하였습니다. (3) 지배기업은 2018년 4월 2일 경영정상화 추진을 위해 채권금융기관협의회와 경영정상화계획 이행을 위한 약정(MOU)을 체결하였습니다. (4) 지배기업은 2018년 4월 6일 개최된 이사회에서 Xingwei Korea Company limited에 제3자 배정 유상증자를 결의하였습니다. 1) 신주 발행주식수 : 129,267,129주(발행주식총수의 45%) 2) 인수대금 : 646,335백만원(5,000원/주) 3) 주금납입일 : 2018년 7월 6일 예정(신주 교부일 : 2018년 7월 10일) 4) 부대조건 : 신주인수계약 관련하여 실행되는 본건 유상증자로 Xingwei Korea Co mpany limited가 취득하는 지분은 1년간 보호예수되며, 3년간 처분 금지39. 연결재무제표 재작성연결기업은 유형자산 잔존가치 수정사항과 어음할인 회계처리에 관한 수정사항의 영향이 중요하다고 판단하여 연결재무제표를 수정하여 재작성하였습니다. (1) 연결재무제표상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 2017년 2016년 2015년 2014년 2013년 2012년 매출채권의 과소계상 105,049 73,761 99,500 92,738 108,872 121,812 유형자산의 과대계상 (62,361) (65,369) (78,944) (69,771) (60,032) (51,802) 매입채무의 과소계상 18,504 7,071 13,742 21,431 19,325 34,548 단기차입금의 과소계상 86,545 66,690 85,758 71,307 89,547 87,264 비지배지분의 과대계상 (3,132) (3,786) (6,507) (5,754) (5,084) (4,574) 자기자본의 과대계상 (59,229) (61,583) (72,437) (64,017) (54,948) (47,227) 매출원가의 과소계상 (7,090) (8,248) (9,444) (9,004) (9,154) (9,038) 기타수익의 과소계상 448 19,325 712 672 1,424 841 기타비용의 과대계상 6,145 227 - - - - 기타포괄손익의 과소계상 3,505 2,271 (441) (1,408) (500) 3,070 (2) 연결재무제표 재작성으로 인하여 보고기간 말 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 2017년 구 분 참조 자산 부채 자본 총포괄손익 당기손익 영업활동 현금흐름 재무활동 현금흐름 오류수정 이전의 재무제표 4,500,924 3,509,514 991,410 (135,601) (111,842) 71,303 4,874 오류수정사항: - 상각정책 변경에 관한 사항 (*1) (62,361) - (62,361) 3,008 (497) - - - 어음할인 회계처리에 관한 사항 (*2) 105,049 105,049 - - - (19,855) 19,855 수정액 계 42,688 105,049 (62,361) 3,008 (497) (19,855) 19,855 오류수정 이후의 재무제표 4,543,612 3,614,563 929,049 (132,593) (112,339) 51,448 24,729 (단위 : 백만원) 2016년 구 분 참조 자산 부채 자본 총포괄손익 당기손익 영업활동 현금흐름 재무활동 현금흐름 오류수정 이전의 재무제표 5,121,661 3,907,578 1,214,083 (42,802) (37,895) 188,348 5,609 오류수정사항: - 상각정책 변경에 관한 사항 (*1) (65,369) - (65,369) 13,575 11,304 - - - 어음할인 회계처리에 관한 사항 (*2) 73,761 73,761 - - - 19,068 (19,068) 수정액 계 8,392 73,761 (65,369) 13,575 11,304 19,068 (19,068) 오류수정 이후의 재무제표 5,130,053 3,981,339 1,148,714 (29,227) (26,591) 207,416 (13,459) (단위 : 백만원) 2015년 구 분 참조 자산 부채 자본 총포괄손익 당기손익 영업활동 현금흐름 재무활동 현금흐름 오류수정 이전의 재무제표 5,219,977 3,959,180 1,260,797 (63,829) (67,466) 225,040 390,678 오류수정사항: - 상각정책 변경에 관한 사항 (*1) (78,944) - (78,944) (9,173) (8,732) - - - 어음할인 회계처리에 관한 사항 (*2) 99,500 99,500 - - - (14,451) 14,451 수정액 계 20,556 99,500 (78,944) (9,173) (8,732) (14,451) 14,451 오류수정 이후의 재무제표 5,240,533 4,058,680 1,181,853 (73,002) (76,198) 210,589 405,129 (단위 : 백만원) 2014년 구 분 참조 자산 부채 자본 총포괄손익 당기손익 영업활동 현금흐름 재무활동 현금흐름 오류수정 이전의 재무제표 4,804,662 3,478,670 1,325,992 130,990 131,608 499,840 (173,167) 오류수정사항: - 상각정책 변경에 관한 사항 (*1) (69,771) - (69,771) (9,740) (8,332) - - - 어음할인 회계처리에 관한 사항 (*2) 92,738 92,738 - - - 18,240 (18,240) 수정액 계 22,967 92,738 (69,771) (9,740) (8,332) 18,240 (18,240) 오류수정 이후의 재무제표 4,827,629 3,571,408 1,256,221 121,250 123,276 518,080 (191,407) (단위 : 백만원) 2013년 구 분 참조 자산 부채 자본 총포괄손익 당기손익 영업활동 현금흐름 재무활동 현금흐름 오류수정 이전의 재무제표 4,733,933 3,595,732 1,138,201 104,404 100,958 473,530 (126,288) 오류수정사항: - 상각정책 변경에 관한 사항 (*1) (60,032) - (60,032) (8,230) (7,730) - - - 어음할인 회계처리에 관한 사항 (*2) 108,872 108,872 - - - (2,283) 2,283 수정액 계 48,840 108,872 (60,032) (8,230) (7,730) (2,283) 2,283 오류수정 이후의 재무제표 4,782,773 3,704,604 1,078,169 96,174 93,228 471,247 (124,005) (단위 : 백만원) 2012년 구 분 참조 자산 부채 자본 총포괄손익 당기손익 영업활동 현금흐름 재무활동 현금흐름 오류수정 이전의 재무제표 4,781,013 3,850,889 930,124 151,324 130,586 163,576 50,500 오류수정사항: - 상각정책 변경에 관한 사항 (*1) (51,802) - (51,802) (5,127) (8,197) - - - 어음할인 회계처리에 관한 사항 (*2) 121,812 121,812 - - - (87,264) 87,264 수정액 계 70,010 121,812 (51,802) (5,127) (8,197) (87,264) 87,264 오류수정 이후의 재무제표 4,851,023 3,972,701 878,322 146,197 122,389 76,312 137,764 (*1) 중국 유형자산에 대한 잔존가치를 10%에서 0%로 조정함에 따라 감가상각비가 변동되었습니다.(*2) 중국 받을어음의 할인/배서시 해당 어음의 소구권이 있는것으로 판단, 해당 거래를 매각 거래가 아닌 차입거래로 조정하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 15 기 2017.12.31 현재 제 14 기 2016.12.31 현재 제 13 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 제 14 기 제 13 기 자산 유동자산 1,090,016,020,502 1,056,452,071,334 1,051,091,841,778 현금및현금성자산 103,509,008,443 72,789,426,831 80,531,659,991 금융기관예치금 12,994,776 66,919,058,307 3,000,004,317 매도가능금융자산 4,480,000 20,725,000 2,400,000 매출채권 632,788,333,897 668,732,409,005 652,647,171,976 단기대여금 및 기타수취채권 55,392,856,112 60,983,624,637 98,633,965,662 재고자산 179,005,270,027 170,286,294,016 192,469,175,271 기타유동자산 119,303,077,247 16,720,533,538 23,807,464,561 비유동자산 2,126,695,258,534 2,323,174,016,551 2,271,500,140,920 금융기관예치금 30,857,000 1,028,143,876 31,357,000 매도가능금융자산 2,000 92,847,309,321 103,024,566,150 종속기업투자 610,973,525,297 701,550,425,297 626,756,925,297 장기대여금 및 기타수취채권 112,084,933,795 126,447,742,481 123,303,620,526 유형자산 1,178,850,534,355 1,198,411,206,983 1,211,448,841,811 무형자산 4,563,340,460 7,417,286,753 12,732,966,967 투자부동산 4,728,883,682 4,763,610,991 4,798,338,300 이연법인세자산 177,575,923,343 149,906,949,906 142,062,193,513 기타자산 37,887,258,602 40,801,340,943 47,341,331,356 자산총계 3,216,711,279,036 3,379,626,087,885 3,322,591,982,698 부채 유동부채 1,566,615,860,196 1,355,127,964,126 1,336,453,919,737 매입채무 220,480,057,663 207,268,831,852 187,618,026,908 단기차입금 435,174,415,144 445,140,219,956 506,621,302,632 유동성장기차입금 680,514,727,621 508,670,896,717 461,261,370,351 기타지급채무 202,547,710,084 142,841,888,481 162,615,264,538 당기법인세부채 13,891,780 28,369,905,054 263,642,357 금융보증부채 6,490,828,001 6,617,408,013 354,855,891 기타유동부채 21,394,229,903 16,218,814,053 17,719,457,060 비유동부채 508,176,088,766 640,811,577,893 620,606,298,330 장기차입금 175,441,895,280 327,204,621,783 323,243,413,980 퇴직급여부채 160,324,572,570 144,201,309,728 149,767,984,917 장기종업원급여부채 25,508,027,886 25,206,144,033 22,638,962,929 금융보증부채 17,787,981,095 23,848,495,845 29,369,276,532 판매보증충당부채 17,067,449,559 14,099,490,566 17,096,186,434 소송충당부채 112,046,162,376 106,251,515,938 78,490,473,538 부채총계 2,074,791,948,962 1,995,939,542,019 1,957,060,218,067 자본 자본금 789,965,790,000 789,965,790,000 789,965,790,000 자본잉여금 223,735,065,913 223,735,065,913 223,735,065,913 기타자본 (16,617,857,698) (16,617,857,698) (16,617,857,698) 기타포괄손익누계액 94,407,237 이익잉여금(결손금) 144,836,331,859 386,603,547,651 368,354,359,179 자본총계 1,141,919,330,074 1,383,686,545,866 1,365,531,764,631 자본과부채총계 3,216,711,279,036 3,379,626,087,885 3,322,591,982,698 포괄손익계산서 제 15 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 14 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 13 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 제 14 기 제 13 기 매출액 2,177,799,854,774 2,353,871,598,359 2,396,367,412,676 매출원가 1,971,386,243,997 1,905,206,025,092 2,011,086,003,566 매출총이익 206,413,610,777 448,665,573,267 385,281,409,110 판매비와관리비 349,427,899,465 354,661,374,149 346,152,782,317 영업이익(손실) (143,014,288,688) 94,004,199,118 39,128,626,793 영업외손익 (133,708,254,170) (62,666,927,437) (92,005,317,197) 기타수익 175,574,885,974 86,997,410,921 80,605,046,334 기타비용 (258,935,582,631) (107,405,789,409) (132,465,354,250) 금융수익 22,659,498,848 16,156,049,464 19,706,391,089 금융원가 (73,007,056,361) (58,414,598,413) (59,851,400,370) 법인세비용차감전순이익(손실) (276,722,542,858) 31,337,271,681 (52,876,690,404) 법인세비용 31,431,526,936 (18,263,551,077) 6,589,711,416 당기순이익(손실) (245,291,015,922) 13,073,720,604 (46,286,978,988) 법인세효과차감후 기타포괄손익 3,523,800,130 5,081,060,631 (3,051,064,929) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 매도가능금융자산평가손익 (94,407,237) (99,423,942) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익 3,523,800,130 5,175,467,868 (2,951,640,987) 총포괄손익 (241,767,215,792) 18,154,781,235 (49,338,043,917) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1,553) 83 (293) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1,553) 83 (293) 자본변동표 제 15 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 14 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 13 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금(이월결손금) 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 789,965,790,000 223,735,065,913 (16,617,857,698) 193,831,179 417,592,979,154 1,414,869,808,548 당기순이익(손실) (46,286,978,988) (46,286,978,988) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 (99,423,942) (99,423,942) 확정급여제도의 재측정요소 (2,951,640,987) (2,951,640,987) 총포괄손실 (99,423,942) (49,238,619,975) (49,338,043,917) 2015.12.31 (기말자본) 789,965,790,000 223,735,065,913 (16,617,857,698) 94,407,237 368,354,359,179 1,365,531,764,631 2016.01.01 (기초자본) 789,965,790,000 223,735,065,913 (16,617,857,698) 94,407,237 368,354,359,179 1,365,531,764,631 당기순이익(손실) 13,073,720,604 13,073,720,604 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 (94,407,237) (94,407,237) 확정급여제도의 재측정요소 5,175,467,868 5,175,467,868 총포괄손실 (94,407,237) 18,249,188,472 18,154,781,235 2016.12.31 (기말자본) 789,965,790,000 223,735,065,913 (16,617,857,698) 386,603,547,651 1,383,686,545,866 2017.01.01 (기초자본) 789,965,790,000 223,735,065,913 (16,617,857,698) 386,603,547,651 1,383,686,545,866 당기순이익(손실) (245,291,015,922) (245,291,015,922) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 확정급여제도의 재측정요소 3,523,800,130 3,523,800,130 총포괄손실 (241,767,215,792) (241,767,215,792) 2017.12.31 (기말자본) 789,965,790,000 223,735,065,913 (16,617,857,698) 144,836,331,859 1,141,919,330,074 현금흐름표 제 15 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 14 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 13 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 제 14 기 제 13 기 영업활동현금흐름 (7,264,341,671) 258,322,864,204 62,922,085,410 영업으로부터 창출된 현금 65,868,774,782 292,901,147,129 154,314,412,744 당기순이익(손실) (245,291,015,922) 13,073,720,604 (46,286,978,988) 조정 365,259,587,238 273,857,267,246 233,888,506,977 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (54,099,796,534) 5,970,159,279 (33,287,115,245) 이자의 수취 5,631,974,904 6,036,347,516 1,232,709,816 이자의 지급 (53,623,083,891) (44,251,337,629) (45,508,032,410) 법인세의 납부 (25,142,007,466) 3,636,707,188 (47,117,004,740) 투자활동으로 인한 현금흐름 8,065,369,068 (235,540,244,626) (16,806,583,907) 투자활동으로 인한 현금유입액 186,486,105,876 134,689,881,450 273,521,774,877 유형자산의 처분 2,899,462,118 10,505,015,852 2,823,655,328 투기부동산의 처분 3,005,000,000 무형자산의 처분 62,869,720 금융기관예치금의 감소 67,913,338,382 82,976,758,845 153,951,350,082 장ㆍ단기대여금및기타수취채권의 감소 71,421,864 38,775,542,499 112,313,869,513 단기매매증권의 처분 16,791,101 9,627,485 매도가능금융자산의 처분 114,369,971,141 682,935,400 기타비유동자산의 감소 1,215,121,270 1,686,759,134 1,418,272,469 투자활동으로 인한 현금유출액 (178,420,736,808) (370,230,126,076) (290,328,358,784) 금융기관예치금의 증가 146,895,812,835 장기금융상품의 증가 1,000,000,000 장ㆍ단기대여금및기타수취채권의 증가 30,183,032 23,754,661,458 126,245,779,268 종속기업 투자의 증가 55,942,100,000 74,793,500,000 716,760,000 단기매매증권의 취득 1,310,000 매도가능금융자산의 증가 18,325,000 12,355,000 유형자산의 취득 120,752,610,933 123,323,073,288 161,794,852,677 무형자산의 취득 155,627,973 176,585,402 318,113,394 기타비유동자산의 증가 1,538,904,870 268,168,093 1,240,498,445 재무활동으로 인한 현금흐름 32,334,417,239 (29,336,200,174) (38,783,671,720) 재무활동으로 인한 현금유입액 194,762,269,521 178,695,731,527 242,350,530,100 단기차입금의 증가 164,852,569,521 88,941,631,527 242,350,530,100 사채의 발행 29,909,700,000 89,754,100,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (162,427,852,282) (208,031,931,701) (281,134,201,820) 단기차입금의 상환 160,064,198,178 167,348,621,721 274,210,961,820 장기차입금의 상환 40,683,309,980 3,005,000,000 유동성장기차입금의 상환 2,363,654,104 3,918,240,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 33,135,444,636 (6,553,580,596) 7,331,829,783 기초현금및현금성자산 72,789,426,831 80,531,659,991 69,627,251,462 환율차이에 의한 변동 (2,415,863,024) (1,188,652,564) 3,572,578,746 기말의 현금 103,509,008,443 72,789,426,831 80,531,659,991 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 금호타이어주식회사(이하 "당사")는 2003년 6월 30일 타이어 제조 및 판매업을 영위하기 위하여 금호산업(주)의 타이어 사업부 자산ㆍ부채의 현물출자 및 영업양수도를통하여 설립되었습니다. 당사는 당기 보고기간종료일 현재 광주광역시에 본사를 두고, 광주광역시와 곡성 등지에 공장을 보유하고 있습니다. 또한, 당사는 미국 등에 해외현지법인을 두고 있으며, 경기도 용인시 등에 연구소를 운영하고 있습니다.당사는 2005년 2월에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며, 동년 2월에 영국의 London Stock Exchange에 Global Depository Shares ("GDS")의 형태로 상장하였습니다. 당 기 보고기간종료일 현재 당사의 수권주식수는 400,000천주(액면 5,000원)이고 발행한 주식은 157,993,158주이며, 자본금은 789,966백만원입니다. 당사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2018년 3월 15일 이사회에서 승인 되었습니다. 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 재무제표는 공정가치로 평가된 매도가능금융자산을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 공정가치 위험회피의 위험회피대상으로 지정된 자산과 부채의장부금액은 상각후원가로 기록되지 않고 효과적인 위험회피관계 내에서 회피되는 위험에 대응하는 공정가치의 변동을 반영하여 기록됩니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 백만원 단위로 표시되어 있습니다. 2.2 중요한 회계정책 2.2.1 종속기업투자 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.2.2 유동성/비유동성 분류 당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 2.2.3 공정가치 측정 당사는 매도가능금융자산과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다. - 평가기법, 유의적 추정치 및 가정 : 주석 3, 7, 8, 35, 37- 공정가치측정 서열체계의 양적 공시 : 주석 37- 금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) : 주석 35, 36, 37 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. - 자산이나 부채의 주된 시장 - 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 당사는 주된 또는 가장 유리한 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분된다. - 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 - 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 - 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 2.2.4 수익인식 당사는 경제적효익의 유입이 확실하고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 수취한 대가의 공정가치에서 할인, 리베이트 및 기타판매관련 제세금등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 당사는 모든 수익약정에서 주된 책임을 지며 가격결정권을 갖고 있으며 재고 및 신용 위험에 노출되어 있으므로 모든 매출계약에 대하여 당사가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다. 당사는 다음의 인식 기준을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다.1) 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준에 따라 수익을 인식하고, 용역의 제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생원가의 범위내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 3) 이자수익상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은기간에 예상되는 미래현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다. 4) 배당금수익 당사가 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 5) 로열티수익로열티수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다. 6) 임대수익 투자부동산의 운영리스로 인하여 발생하는 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익을 인식하고 있습니다. 2.2.5 법인세 1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받 을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.2) 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다. - 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우 - 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상 기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 2.2.6 종업원급여(1) 퇴직급여 당사는 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있으며 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.- 제도의 개정이나 축소가 발생할때- 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.한편, 당사는 일부 임직원에 대해 확정기여제도를 운영하고 있으며, 기여금은 임직원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. (2) 기타장기종업원급여당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여연금제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 재측정요소는 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.2.7 금융상품(1) 금융자산1) 최초인식 및 측정당사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산 또는 매도가능금융자산으로 적절하게 분류하고 있습니다. 당사는 최초 인식시 금융자산을 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다. 당사의 주요 금융자산은 현금및현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권, 장ㆍ단기대여금 및 기타수취채권, 매도가능금융자산으로 구성되어 있습니다. 2) 후속측정금융자산의 후속측정은 그 분류에 따라 아래와 같이 측정하고 있습니다.① 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사가 최초인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융상품은 없습니다. ② 대여금 및 수취채권 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이공시되지 않는 비파생금융자산으로서 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로계상하며, 손상차손은 손익계산서에 금융비용으로 계상하고 있습니다. ③ 만기보유금융자산 당사는 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 손익계산서의 금융비용으로 계상하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사는 만기보유금융자산을 보유하고 있지 않습니다. ④ 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고, 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다.매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영하며 해당 자산이 제거되거나 또는 손상차손을 인식하는 시점에누적 평가손익을 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게 변경될 경우, 당사는 드문상황의 경우에 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우, 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와 능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 기인식된 기타포괄손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식한다. 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다. 3) 제거 금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 - 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따 른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대한 통제권을 이전한 경우 당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당자산의 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당자산을 통제하고 있는 경우, 해당자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고 있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적 관여가 이루어지는 경우 지속적 관여의 정도는 해당자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구 받을수 있는 최대금액 중 작은금액으로 측정하고 있습니다.이러한 경우 당사는 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다. (2) 금융자산의 손상 금융자산의 손상에 대한 추가적인 공시는 주석 3(중요한 회계적 판단, 추정 및 가정),주석 7(매출채권, 장ㆍ단기대여금 및 기타수취채권), 주석 8(매도가능금융자산)에서 제공하고 있습니다. 당사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지 역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소 가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 1) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 당사는 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다. 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다.자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되 면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는 경우에는 손상차손을 차감처리하고 있습니다. 2) 매도가능금융자산 당사는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 금융부채 1) 최초인식 및 측정 기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채 또는 차입금으로 분류되고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다. 당사의 주요 금융부채는 매입채무, 장ㆍ단기차입금, 전환사채, 기타지급채무, 금융보증부채 등이 있습니다. 2) 후속측정 금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다. 3) 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며,단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 당사가 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 없습니다. 4) 이자부차입금 최초인식후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다. 5) 금융보증부채 당사는 발행한 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치를 금융부채로 최초 인식하고 있습니다. 최초인식후 금융보증부채는 보고기간말 현재 존재하는 의무를 청산하기 위해 필요한 비용의 추정치와 최초인식액 중 큰 금액으로 측정됩니다. 6) 제거 금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다. (4) 상계 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 2.2.8 유형자산 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수 동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 그외 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. 유형자산에 대한 감가상각비는 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 아래의 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 의하여 계상되고 있습니다. 과목 추정 내용연수 건물 30 ~ 40 년 구축물 15 ~ 20 년 기계장치 4 ~ 19 년 기타의 유형자산 4 ~ 8 년 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이에 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다. 2.2.9 리스당사는 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 ⅰ) 특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 ⅱ) 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 1) 리스이용자로서의 회계처리리스는 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 있습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분되며, 금융원가는 매기부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있습니다. 리스자산은 자산의 내용연수기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 다만, 리스기간종료시점까지 리스자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않을 경우 당사는 리스자산을 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 운용리스는 금융리스 이외의 리스로, 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 리스제공자로서의 회계처리 당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 추가하고 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 리스료의 수취가 불확실한 경우에는 실제 회수하는 경우에 리스료수익을 인식하고 있습니다. 2.2.10 차입원가 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다. 2.2.11 투자부동산 투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 해당자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른계정으로 대체하거나 다른계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 장부금액을 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한, 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게회계처리하고 있습니다. 감가상각비는 투자부동산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 추정한 내용연수를 적용하여 건물은 40년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 2.2.12 무형자산 당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용 항목으로하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로하여 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매 회계연도말 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매 회계연도말에 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적으로 내용연수를 변경하고 있습니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 1) 연구개발비당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 산업재산권개별적으로 취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수(5~10년)동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 3) 회원권 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예 측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.4) 기타무형자산 기타무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어를 포함하고 있으며, 사용이가능한 시점부터 추정내용연수(10년) 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 2.2.13 재고자산 당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 이동평균법(제품은 월총평균법, 미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다. 2.2.14 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당자산의 기대미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 2.2.15 현금및현금성자산 재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금및현금성자산은이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.2.2.16 채권ㆍ채무 재조정기존 채권단과 차입금에 대한 이자율 조정 및 원금상환 유예 등의 채무 조건변경과 관련하여, 당사는 당초 채무발생시점의 시장이자율로 할인한 현재가치와 장부금액과의 차이가 10% 미만인 경우 채무의 조건 변경으로 보아 기존의 장부금액과 새로운 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치의 차이를 현재가치할인차금으로 계상하고 차입금 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 이자비용으로 처리하고 있습니다. 한편, 최초 채무발생시점의 시장이자율로 할인한 현재가치와 장부금액의 차이가 10% 이상인 경우에는 채무의 실질적인 조건변경에 해당하므로 기존의 채무 장부금액을 제거하고 조건변경시점의 시장이자율로 할인한 공정가치를 새로운 부채로 인식하였습니다. 한편, 기존 채무의 장부금액과 새로운 부채의 공정가액간의 차이는 당기 손익으로 인식하였습니다. 2.2.17 충당부채 당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에 따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다. 2.2.18 전환사채당사는 거래상대방에게 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무 및 발행자에게 잠재적으로 불리한 조건으로 거래상대방과 금융자산이나 금융부채를 교환하는 계약상 의무를 포함하지 않으며 자기지분상품으로 결제되거나 결제될 수 있는 계약으로서, 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 없는 비파생상품 또는 확정 수량의 자기지분상품에 대하여 확정 금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해서만 결제될 파생상품은 자본으로 분류하고 있습니다. 다만, 주가하락시 행사가격 인하 조건이 내재된 전환사채를 발행한 경우 당사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 전환사채의 최초 장부금액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다. 한편 상기 질의회신의 내용이 향후 국제회계기준위원회(IASB) 또는 국제회계기준해석위원회(IFRS IC)의 의견과 상이할 경우 적절한 절차를 거쳐 IASB 또는 IFRS IC의 의견으로 대체될 수 있습니다. 2.2.19 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익 관련 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 손익계산서에 인식하고 있습니다. 자산과 관련된 정부보조금은 해당 자산의 장부금액에서 차감하여 표시하고 있으며, 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 2.2.20 금융보증계약 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정되며, 후속 측정시 최초 인식 금액의 미상각잔액을 초과하는 금액은 금융보증부채로 인식하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식기준'에 따라 인식한 상 각누계액을 차감한 금액2.2.21 외화환산 당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성에 있어서 기능통화외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간말의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 2.3 회계정책 및 공시사항의 변경 2.3.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정) - 공시개선 개정사항은 기업의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동(외환차손익 등)을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동에 대해 공시를 요구하고 있습니다. 동 개정사항에 대해 당사는 당기의 정보를 주석 36-3에 공시하였습니다.기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 개정사항은 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 당사는 차감할 일시적 차이 또는 개정사항에 해당하는 자산이 없으므로, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2014 - 2016 연차개선 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' (개정): 공시규정의 범위 구분 개정 기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분(또는 공동기업이나 관계기업에 대한 기업의 지분 중 일부)이 매각예정으로 분류(또는 매각예정으로분류된 처분자산집단에 포함)되더라도, 기준서 제1112호 문단 B10-B16을 제외한 기준서 제1112호의 다른 공시규정은 적용하여 공시하여야 함을 명확히 하였습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. (1) 비금융자산의 손상당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (2) 퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월, 한국회계기준원 회계기준위원회는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'를 대체하는 새로운 기업회계기준서 제1109호를 제정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계의 세가지 요소를 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호는 2018년 1월 1일부터 개시하는 사업연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 또한, 위험회피회계 이외에는 소급적용이 필요하지만 비교표시 정보에 대한 재작성이 필수사항은 아닙니다. 그리고 위험회피회계는 일부 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용됩니다. 당사는 개정 기준서 적용이 요구되는 시점에 맞추어 개정 기준서를 채택할 예정이며,비교표시 정보에 대한 재작성은 하지 않을 예정입니다. 당사는 2017년에 기업회계기준서 제1109호의 세가지 요소에 대한 상세 영향분석을 실시하였습니다. 이 분석은 현재 이용가능한 정보에 기초하고 있으며, 기업회계기준서 제1109호를 채택하는 2018년에 더 합리적이고 설득력 있는 정보가 입수된다면 변경될 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호에서 요구하는 손상에 대한 영향을 제외하고는 재무상태 및 자본에 미치는 영향이 전반적으로 크지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (a) 분류 및 측정당사는 기업회계기준서 제1109호의 '분류 및 측정' 요건 적용시 재무상태표 또는 자본에 미치는 영향이 크지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 그리고 공정가치로 측정되는 모든 금융자산을 계속하여 공정가치로 측정할 예정입니다. 당사가 당기말 현재 보유중인 지분상품인 매도가능금융자산은 현재 공정가치의 측정에 따른 평가 수익과 비용을 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 해당 금융상품은 기존과 동일하게 기타포괄손익으로 그 공정가치의 변동분을 인식할 것으로 선택할 계획으로서, 이러한 선택에 따르면 현행의 회계처리와 차이가 없을 것으로 판단합니다. 다만, 추후 취득하는 지분상품은 각 금융상품별로 최초 인식시점에 기타포괄손익으로 표시하도록 선택하거나 또는 당기손익으로 측정할 것을 선택할 것입니다.당사가 보유중인 대부분의 채무상품은 계약조건에 따라 원금과 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 합니다. 당사는 그러한 금융상품의 계약상 현금흐름을 분석한 결과, 기업회계기준서 제1109호에 따라 상각 후 원가 측정 기준을 충족하는 것으로 판단하였습니다. 다만, 당기말 현재 보유중인 단기금융상품 중 MMF/MMDA 상품은 계약조건에 따라 원리금 지급과 일관되지 않는 방식으로 그러한 현금흐름이 제한되거나 다른 현금흐름이 생기는 것으로 판단하여 상각후원가로 측정하지 아니하고, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 당기말 현재 이러한 분류에 따라 미치는 영향은 거의 없을 것으로 판단하고 잇습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권 903,820 백만원, 매도가능금융자산 4백만원을 보유하고 있습니다. (b) 손상기업회계기준서 제1109호는 당사가 12개월 또는 전체기간에 대해서 모든 채무증권, 대여금 및 수취채권에 대한 기대신용손실을 기록할 것을 요구하고 있습니다. 당사는 모든 대여금 및 수취채권에 대하여 간편법을 적용하여 전체기간에 따른 기대신용손실을 기록할 것입니다. 특히 당사는 매출채권에 대해서는 충당금 설정률표를 사용한 매출채권 기대신용손실을 계산할 계획입니다. (c) 위험회피회계당사는 당기말 현재 위험회피 회계를 적용하는 금융상품을 보유하고 있지 아니합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 2017년 12월 31일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 2017년 11월부터 별도의 TF팀을 구성하여 기업회계기준서 제1115호 도입을준비하였고, 동 기준서의 최종 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 추정한 결과 그 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다. 1. 수행의무의 식별 기업회계기준서 제1115호 도입 영향 분석 결과 당사는 고객과의 제품 판매계약에 따라 확신유형 이외의 용역유형 보증을 제공하고 있습니다. 2017년 재무제표에 미치는재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용시 당사는 고객에게 약속한 용역유형 보증을 별도의 수행의무로 회계처리하고, 그 수행의무에 거래가격의 일부를 배분함에 따라 수익과 비용이 감소할 것으로 예상합니다. 또한, 기업회계기준서 제1115호 도입 영향 분석 결과 당사는 고객과의 CIF 및 CFR 조건 수출매출 계약에 따라 제품 판매 이외에 운송용역을 제공하고 있습니다. 2017년 재무제표에 미치는 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용시 당사는 고객에게 약속한 운송용역을 별도의 수행의무로 회계처리하고, 그 수행의무에 거래가격의 일부를 배분함에 따라 수익과 비용이 감소할 것으로 예상합니다. 2. 변동대가 기업회계기준서 제1115호 도입 영향 분석 결과, 당사의 고객이 약속한 대가는 고객과의 제품 판매계약에 따른 매출할인으로 인하여 변동될 수 있습니다. 2017년 재무제표에 미치는 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용시 당사는 변동대가를 기대값이나 가능성이 가장 높은 금액 중 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 수 있을 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 인식된 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 환원하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 추정함에 따라 수익이 감소할 것으로 예상합니다. 3. 고객에게 지급할 대가 기업회계기준서 제1115호 도입 영향 분석 결과, 당사는 고객과의 제품 판매계약에 따라 고객에게 지급할 변동대가가 있습니다. 2017년 재무제표에 미치는 재무영향을 분석한 결과, 기업회계기준서 제1115호 적용시 당사는 고객에게 지급할 대가를 기대값이나 가능성이 가장 높은 금액 중 지급할 대가를 더 잘 예측할 수 있을 것으로 예상하는 방법을 사용하여 고객에게 지급할 변동대가와 관련된 불확실성이 해소될 때, 인식된 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 환원하지 않을 가능성이 매우 높은정도까지만 지급할 변동대가를 추정함에 따라 수익이 감소할 것으로 예상합니다. 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 당사는 동 개정사항의 효력이 발생 시 적용할 계획입니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 동 개정 사항은 2018년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예 : 개인 컴퓨 터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다. 또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다. 투자부동산 계정대체 - 기업회계기준서 제1040호 개정 이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도의 변경에 대해 기술합니다. 기업은 이 개정사항을 처음 적용하는 회계연도 이후 이루어지는 용도 변경에 대해 전진 적용합니다. 기업은 그 시점의 상태를 반영하여 재분류하거나 그 시점에 보유한 부동산을 재평가합니다. 사후 판단을 사용하지 않고 개정을 소급 적용할 수 있는 경우에는 기업회계기준서 제1008호에 따라 소급하여 적용할 수 있습니다. 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용 가능하며 그 사실을 공시합니다. 당사는 이 개정을 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 연차개선 2014-2016 (i) 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제 문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정이 삭제되어 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 개정사항은 2018년 1월 1일부터 유효합니다. 이 개정사항은 당사에 적용가능하지 않습니다. (ii) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준 선택 개정 기준서는 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. ㆍ벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익공정가치 측정항목으로 선택할 수 있음 ㆍ그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지 분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동 기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있음. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초 로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 함 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항을 적용시 소급적용할 수 있습니다. 그렇지 않으면 해석서를 적용함에 있어 이 해석서에 적용범위에 해당하는 자산, 비용, 수익으로서 다음 중 어느 하나를 선택하여 그 날 이후 인식한 것 모두에 대해 전진 적용하는 방법을 선택할 수 있습니다. (i) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 시작일 (ii) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 재무제표에서 비교정보로 표시하는 과거 보고기간의 시작일 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 이 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 제정사항은 당사의 현재 회계정책과 일치하며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 5. 영업 부문 정보당사는 타이어의 생산과 판매를 영위하는 단일영업부문으로, 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따라 구분된 영업부문은 없습니다. 당사의 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 매출액 당기 전기 한 국 949,236 958,985 유 럽 357,652 350,440 북 미 370,095 507,369 중 남 미 154,977 150,916 아 시 아 179,921 206,125 기 타 165,919 180,037 계 2,177,800 2,353,872 상기 매출액 정보는 고객의 위치를 기초로 분류하였습니다.당기와 전기 중 단일 외부고객으로부터의 매출이 당사 총매출의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다. 6. 사 용 이 제한된 금융상품 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 비고 금융기관예치금 31 31 당좌개설보증금 등 7. 매출채권, 장ㆍ단기대여금 및 기타수취채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권, 장ㆍ단기대여금 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동항목 : 매출채권 641,440 (8,652) 632,788 676,468 (7,735) 668,733 단기대여금및기타수취채권 미수금 30,735 (1,764) 28,971 31,174 - 31,174 미수수익 4,936 - 4,936 5,573 - 5,573 단기대여금 21,486 - 21,486 24,236 - 24,236 계 57,157 (1,764) 55,393 60,983 - 60,983 소 계 698,597 (10,416) 688,181 737,451 (7,735) 729,716 비유동항목 : 장기대여금및기타수취채권 장기대여금 112,236 (151) 112,085 126,598 (150) 126,448 합 계 810,833 (10,567) 800,266 864,049 (7,885) 856,164 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권, 장ㆍ단기대여금 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 기타수취채권 장ㆍ단기대여금 매출채권 기타수취채권 장ㆍ단기대여금 정상채권(*) 596,272 13,237 133,571 665,650 36,747 150,684 연체채권 연체 3개월 이내 5,609 - - 1,023 - - 연체 3개월 초과 33,980 22,434 - 2,261 - - 소 계 39,589 22,434 - 3,284 - - 손상채권 5,579 - 151 7,534 - 150 합 계 641,440 35,671 133,722 676,468 36,747 150,834 (*) 당사는 채권분류기준에 따라 4개월이내 채권을 정상채권으로 분류하며, 이외의 채권을 연체채권으로 관리하고 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 매출채권, 장ㆍ단기대여금 및 기타수취채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 매출채권 기타수취채권 장ㆍ단기대여금 매출채권 기타수취채권 장ㆍ단기대여금 기초금액 7,735 - 150 8,040 - 194 설정금액 2,345 1,764 1 70 - - 손상채권 회수 - - - - - - 제각 (1,428) - - (375) - (44) 기말금액 8,652 1,764 151 7,735 - 150 (4) 보고기간종료일 현재 금융기관에 양도한 매출채권 중 만기가 미도래한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 담보차입 321,135 375,262 당사는 상기 금융기관에 양도한 상환청구권이 있는 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.(주 석 16 참조) 8. 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 유동항목 지역개발공채 4 21 비유동항목 시장성 있는 지분증권 - 92,847 합 계 4 92,868 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 당기말 전기말 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 손상차손 장부금액 당기 전기이전 대우건설(*1) - - - - - - - 92,847 레인보우힐즈(*2) - - 290 - - - 290 - 합 계 - - 290 - - - 290 92,847 (*1) 당기중 매각하여 매도가능증권처분이익 21,523백만원을 인식하였습니다. (*2) 당사는 동 지분증권의 공정가치가 원가 이하로 지속적으로 하락함에 따라 전기이전에 손상차손 290백만원 을 인식하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 만기 취득가액 장부금액 당기말 전기말 당기말 전기말 신보채안펀드제1차유동화전문(유) 후순위채(*) 2012.4.29 1,200 1,200 - - (*) 후순위채권은 2010년 중 전액 손상차손을 인식하였으며, 당기말 현재 장기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 . 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 제 품 105,132 93,836 상 품 3,464 2,718 반 제 품 8,840 11,554 원 재 료 25,236 23,454 저 장 품 481 867 미 착 품 41,233 38,890 차감 : 재고자산평가충당금 (5,381) (1,033) 계 179,005 170,286 당기말 현재 당사의 재고자산 중 55,061백만원은 수출입은행 차입 금 23,653 백만원에 대해 양도담보로 제공되어 있습니다. 10. 종속기업 투자 보고기간종료일 현재 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회 사 명 지분율(%) 소재지 결산일 취득가액 장부금액 당기말 전기말 당기말 전기말 종속기업 Kumho Tire U.S.A.(*2) 100.00 미국 12월 31일 185,067 140,797 185,067 140,796 Kumho Tyre U.K. 100.00 영국 " - - - - Kumho Tire Europe 100.00 독일 " 12,029 12,029 12,029 12,029 Kumho Tire Japan 100.00 일본 " - - - - Kumho Tire Canada 100.00 캐나다 " 2,633 2,633 1,163 1,163 Kumho Tyre Australia 100.00 호주 " - - - - Kumho Tire France 100.00 프랑스 " 628 628 604 604 Kumho Tire H.K.(*1,2,3) 100.00 홍콩 " 649,481 637,809 411,393 546,241 Kumho Tire Mexico 100.00 멕시코 " 717 717 717 717 금호사옥(*4) - 한국 " - - - - 합 계 850,555 794,613 610,974 701,550 (*1) 당기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 당사는 당기 중 종속기업인 Kumho Tire U.S.A., Inc. 에 USD 40,000천, Kumho Tire (H.K) CO. Ltd에 USD 10,500천을 추가 출자하였습니다. (*3) 당사는 당기 중 종속기업인 Kumho Tire (H.K) CO. Ltd을 사용가치로 평가하여 146,519백만원 손상 반영하였습니다. (*4) 당사는 당기 중 금호사옥에 대한 실질적인 지배력이 상실되어 종속기업에서 제외하였습니다. 11. 유형자산 (1) 유형자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 당기 구분 토지 건물 기계장치 건설중인자산 기타의유형자산 계 기초 순장부금액 265,253 303,751 451,139 51,856 126,411 1,198,410 취득 - - - 113,527 6,718 120,245 대체 - 6,687 81,441 (120,143) 32,015 - 처분 - (1,441) (10,930) - (3,280) (15,651) 감가상각비 - (11,148) (55,245) - (38,937) (105,330) 손상(*) - - (18,321) - (503) (18,824) 기말 순장부금액 265,253 297,849 448,084 45,240 122,424 1,178,850 (*) 당사는 당기 중 불용/운휴 자산에 대해 18,824백만원 손상을 인식하였습니다. (단위 : 백만원) 전기 구분 토지 건물 기계장치 건설중인자산 기타의유형자산 계 기초 순장부금액 274,421 309,454 437,419 69,663 120,492 1,211,449 취득 - - - 103,789 9,893 113,682 대체 - 7,665 78,599 (121,596) 35,332 - 처분 등 (9,168) (2,394) (10,089) - (3,360) (25,011) 감가상각비 - (10,974) (54,790) - (35,946) (101,710) 기말 순장부금액 265,253 303,751 451,139 51,856 126,411 1,198,410 (2) 당기 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산(토지, 건물, 기계장치 등) 중 일부는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 백만원 / 외화단위 : 천) 담보제공처 담보제공자산 채권최고액 한국산업은행 외 토지, 건물, 기계장치 등 KRW 346,600 USD 457,200 JPY 2,532,000 (3) 당기 보고기간종료일 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 보험종류 보험가입자산 부보금액 화재보험 건물, 기계장치, 제품 외 2,925,054 PL 생산물배상책임 1,037,260 한편, 당사는 상기 보험가입내역 외에 가스사고배상보험, 임원배상책임보험, 자동차 보험 등에 가입되어 있습니다. 12. 무형자산(1) 무형자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 당기 구분 산업재산권 기타의 무형자산 회원가입권 계 기초 순장부금액 765 3,909 2,743 7,417 취득 156 - - 156 처분/대체 - - - - 상각비 (352) (2,658) - (3,010) 기말 순장부금액 569 1,251 2,743 4,563 (단위 : 백만원) 전기 구분 산업재산권 기타의 무형자산 회원가입권 계 기초 순장부금액 984 8,943 2,806 12,733 취득 177 - - 177 처분/대체 - - (63) (63) 상각비 (396) (5,034) - (5,430) 기말 순장부금액 765 3,909 2,743 7,417 (2) 당사는 비한정내용연수를 가진 회원권에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 손상검사를 수행하고 있으며, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 13. 투자부동산 (1) 투자부동산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 당기 구분 토지 건물 계 기초 순장부금액 3,707 1,057 4,764 감가상각비 - (35) (35) 기말 순장부금액 3,707 1,022 4,729 (단위 : 백만원) 전기 구분 토지 건물 계 기초 순장부금액 3,707 1,091 4,798 감가상각비 - (34) (34) 기말 순장부금액 3,707 1,057 4,764 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 당사가 손익계산서에 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 임대수익 9 9 운영비용 (50) (61) 합 계 (41) (52) 한편, 당기말 현재 투자부동산의 장부금액은 공정가치와 중요한 차이가 없습니다. 14. 기타유동자산 및 기타자산보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 유동항목 : 선급금 102,826 1,727 선급비용 16,477 14,993 합 계 119,303 16,720 비유동항목 : 보증금 17,246 16,922 장기선급비용 17,788 23,879 장기미수금 2,854 - 합 계 37,888 40,801 15. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (1) 매입채무 (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 지급어음 90,582 74,707 외상매입금 129,898 132,562 합 계 220,480 207,269 (2) 기타지급채무 (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 미지급금 144,774 95,174 미지급비용 57,774 47,668 합 계 202,548 142,842 16. 차입금 등 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 등 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 유동항목 : 단기차입금 435,175 445,140 유동성장기차입금 680,515 508,671 소 계 1,115,690 953,811 비유동항목 : 장기차입금 175,442 327,205 합 계 1,291,132 1,281,016 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 차입처 연이자율 당기말 전기말 당좌차월 한국산업은행 외 4.50%~14.0% 46,325 - Usance 한국산업은행 외 1.57%~1.94% 67,715 69,878 매출채권 담보차입(주석 7) 한국산업은행 외 1.31%~3.63% 321,135 375,262 합 계 435,175 445,140 당기 보고기간종료일 현재 상기 단기차입금과 관련하여 당사의 금융자산, 재고자산, 유형자산 등이 담보로 제공되고, 수표가 견질로 제공되어 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 차입처 만기일 연이자율 당기말 전기말 원화장기차입금 우리은행 외 2017.12.31 5.00% 27,627 27,627 한국산업은행 외 2021.12.31(*1) 4.31%~8.91% 257,388 258,181 한국산업은행 외 2018.01.28(*2) 4.31%~8.91% 390,678 390,710 외화장기차입금 수출입은행 외 2018.01.28(*2) 4.49%~4.99% 27,619 30,977 KEB하나은행 외 2021.12.31(*1) 4.41% 32,776 38,602 사채 동부증권 2018.04.05 4.50% 40,000 40,000 동부증권 2018.12.05 4.70% 50,000 50,000 동부증권 2018.11.19 4.50% 30,000 - 소 계 856,088 836,097 차감 : 유동성장기차입금 (680,515) (508,671) 소 계 175,573 327,426 차감 : 현재가치할인차금 (131) (221) 장부금액 175,442 327,205 (*1) 상기 장기차입금은 2021년 12월 31일까지 분할상환 예정입니다. (*2) 상기 유동성장기차입금은 2018년 12월 31일까지 만기가 연장되었습니다. 상기 장기차입금과 관련하여 당사의 금융자산, 재고자산, 유형자산 및 매도가능금융자산 등이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 8, 9, 11 참조)또한 박삼구, 박세창의 금호홀딩스 주식이 담보로 제공되어 있습니다.(한도 559,181백만원)(4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환스케줄은 다음과 같습니다. 계정과목 장부금액 1년 이하 2년 이하 3년 이하 3년 초과 장기차입금 856,088 680,645 58,481 58,481 58,481 17. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 선수금 3,384 2,891 예수금 8,020 6,850 예수보증금 4,480 4,388 예수제세 1,650 1,785 온실가스배출부채 485 305 구조조정충당부채(*1) 3,375 - 합 계 21,394 16,219 (*1) 당사는 자율협약과 관련하여 향후 발생 가능성이 높은 지급의무를 구조조정충당부채로 계상하고 있습니다. 상기 구조조정충당부채는 중재 및 합의 등의 실제 결과로 당사의 예측과는 달라질 가능성이 있으며, 이러한 결과로 인하여 미래 실제 지출될 금액과 당기말 현재 당사가 충당부채로 계상한 금액은 유의적인 차이가 발생할 수있습니다. 18. 온실가스배출권 및 배출부채(1) 당기말 현재 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다. (단위 : KAU) 구 분 2017년도 분 계획기간 합계 무상할당 배출권 268,072 268,072 (2) 당기 중 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 (수량단위 : KAU, 금액단위 : 백만원) 구 분 2017년도 분 계획기간 합계 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 268,072 - 268,072 - 기말 268,072 - 268,072 - 전기 (수량단위 : KAU, 금액단위 : 백만원) 구 분 2016년도 분 2017년도 분 계획기간 합계 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 273,345 - 268,072 - 541,417 - 추가할당 25,248 - - - 25,248 - 기말 298,593 - 268,072 - 566,665 - (3) 당기말 현재 담보로 제공한 온실가스 배출권은 없습니다. (4) 당기 중 배출부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 기초 305 249 배출원가인식 475 364 배출권제출 (295) (308) 기말 485 305 (5) 당기의 온실가스 배출량 추정치는 301,320 tCO2-eq입니다. 19. 퇴직급여부채 및 장기종업원급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무 현재가치 324,839 310,510 사외적립자산 공정가치 (164,514) (166,309) 퇴직급여부채 160,325 144,201 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 기초금액 310,510 328,488 당기근무원가 31,893 33,586 이자비용 10,685 9,619 재측정요소: (6,179) (9,470) - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (277) 604 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (7,655) (33,438) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 1,753 23,364 퇴직급여 지급액 (22,486) (51,713) 타사전입액 416 - 보고기간말 금액 324,839 310,510 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 기초금액 166,309 178,720 이자수익 5,741 5,021 재측정요소: (1,530) (2,641) - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (1,530) (2,641) 퇴직급여 지급액 (9,970) (24,791) 추가적립금 3,964 10,000 타사전입액 - - 보고기간말 금액 164,514 166,309 (4) 포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 31,893 33,586 순이자 4,944 4,598 종업원 급여에 포함된 총 비용 36,837 38,184 (5) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당기말 전기말 할인율 3.65 3.40 미래예상임금상승률 3.00 3.00 (6) 확정급여제도의 재측정요소 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 포괄손익계산서에 인식된 확정급여제도의 재측정요소(법인세차감후) 3,524 5,175 포괄손익계산서에 인식된 누적 확정급여제도의 재측정요소(법인세차감후) (24,871) (28,395) (7) 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 공시가격 구성비(%) 공시가격 구성비(%) 예적금 163,667 99.5% 165,408 99.5% 국민연금전환금 847 0.5% 901 0.5% 합 계 164,514 100% 166,309 100% (8) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1% 증가 (28,817) 1% 감소 32,995 임금상승률 1% 증가 32,883 1% 감소 (29,256) (9) 당기 및 전기 중 장기종업원급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 기초 25,206 22,639 당기근무원가 1,455 1,545 이자원가 891 779 지급액 (2,638) (2,436) 재측정요소 594 2,679 기말 25,508 25,206 20. 소송충당부채 당기 및 전기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 기초 106,252 78,490 증가 (*) 103,601 28,341 감소 (*) (97,807) (579) 기말 112,046 106,252 (*) 상기 증감의 주요내용은 주석 33-(5) 참조21. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 주식수 보통주자본금 자본잉여금 주식발행초과금 전기말 157,993,158주 789,966 223,735 당기말 157,993,158주 789,966 223,735 (2) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 자기주식처분손실 (16) (16) 기타의자본조정 (16,602) (16,602) 합 계 (16,618) (16,618) (3) 이익잉여금처분계산서보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기(안) 전 기 Ⅰ.미처분이익잉여금 144,836,331,859 386,603,547,651 1.전기이월미처분이익잉여금 386,603,547,651 368,354,359,179 2.당기순이익(손실) (245,291,015,922) 13,073,720,604 3.확정급여제도의 재측정요소 3,523,800,130 5,175,467,868 Ⅱ.이익잉여금처분액 - - Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 144,836,331,859 386,603,547,651 상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은 2018 년 3월 30일이며, 전기 처분확정일은 2017 년 3월 31일입니다. 22. 매출액 당기 및 전기 당사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 제품매출액 1,697,618 1,826,996 상품매출액 501,534 536,237 기타매출액 30,198 32,451 소 계 2,229,350 2,395,684 매출차감액 51,550 41,812 합 계 2,177,800 2,353,872 23. 매출원가당기 및 전기 당사의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 기초 제품 및 상품 재고액 96,554 115,900 당기제조원가 및 매입액 등 1,996,525 1,895,823 계 2,093,079 2,011,723 타계정 대체 등 (13,097) (9,963) 기말 제품 및 상품 재고액 (108,596) (96,554) 매출원가 1,971,386 1,905,206 24. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 당사의 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (6,695) 31,291 원재료와 상품매입액 1,265,287 1,151,766 종업원급여 388,281 409,515 감가상각비 및 무형자산상각비 108,374 107,174 광고선전비 43,391 49,668 운반비 및 선임 110,005 96,473 지급수수료 23,476 20,100 수도광열비 69,275 67,620 복리후생비 83,815 82,035 용역비 87,451 80,724 기타비용 148,154 163,501 합 계 2,320,814 2,259,867 25. 판매비와관리비당기 및 전기 당사의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 급여 62,595 60,729 퇴직급여 8,099 8,810 복리후생비 11,426 12,410 여비교통비 7,605 8,539 임차료 15,647 14,436 감가상각비 12,622 13,076 무형자산상각비 2,220 4,640 보험료 7,986 8,576 광고선전비 43,391 49,668 운반비 40,231 24,912 선임 67,457 69,169 용역비 21,851 20,581 교환보상비 5,491 7,258 기타 42,807 51,857 합 계 349,428 354,661 26. 기타수익당기 및 전기 당사의 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 외환차이 65,768 81,164 유형자산처분이익 804 807 매도가능증권처분이익 21,523 137 잡이익 87,480 4,889 합 계 175,575 86,997 27. 기타비용당기 및 전기 당사의 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 외환차이 72,786 76,226 유형자산처분손실 13,555 15,312 매도가능금융자산손상차손 - 9,504 기타의대손상각비 1,766 - 유형자산손상차손 18,824 - 종속기업투자주식손상차손 146,519 - 재고자산폐기손실 840 2,550 기부금 58 2,083 잡손실 4,588 1,731 합 계 258,936 107,406 28. 금융수익당기 및 전기 당사의 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 이자수익 5,619 5,438 외환차이 17,040 10,718 합 계 22,659 16,156 29. 금융원가당기 및 전기 당사의 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 이자비용 50,908 46,680 외환차이 22,099 11,735 합 계 73,007 58,415 30. 법인세비용 (1) 당사가 부담하여야 할 법인세의 법정세율은 과세표준 2억원까지는 10%, 2억원 초과 200억원 미만에 대해서는 20%, 200억원 초과에 대해서는 22%이며, 법인세에 부과되는 주민세(10%)의 납부의무가 있습니다. 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상 평균세율을 적용하여 산정하였습니다. (2) 당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 (2,638) 27,730 이연법인세의 변동 (27,669) (7,845) 총 법인세비용(수익) (30,307) 19,885 기타포괄손익으로 인식된 법인세비용(수익) 1,125 1,621 법인세비용(수익) 합계 (31,432) 18,264 (3) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세비용(수익)은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 확정급여제도의 재측정요소 1,125 1,652 매도가능금융자산평가손익 변동 - (31) 합 계 1,125 1,621 (4) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (276,723) 31,337 적용세율에 따른 법인세 (66,967) 7,584 조정사항 - 비과세수익 (428) (693) - 비공제비용 2,163 3,425 - 법인세추납액(환급액) (5,897) 8,097 - 세액공제 (62) (7,123) - 발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과 37,847 2,521 - 기타(세율차이등) 1,912 4,453 법인세비용 (31,432) 18,264 유효세율 (*) 58.3% (*) 당기 법인세비용차감전순손실 발생으로 유효세율을 산정할 수 없습니다. (5) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역 및 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 당기 과목 기초잔액 증가 감소 기말잔액 이연법인세자산(부채) 기초 당기말 퇴직급여부채 25,832 7,355 2,329 30,858 25,832 30,859 종속기업 투자 105,452 - 1,500 103,952 - - 매도가능금융자산 51,904 - 51,904 - 51,904 - 배당금수입(감자의제배당포함) 7,061 - 7,061 - 7,061 - 매도가능금융자산손상차손 34,367 - 34,367 - 34,367 - 장기미지급비용 6,100 73 - 6,173 6,100 6,173 대손충당금 73 730 - 803 73 803 기타 65,937 49,925 95 115,767 44,657 53,840 소 계 296,726 58,083 97,256 257,553 169,994 91,675 판매보증충당부채 (1,609) - (718) (891) (1,609) (891) 토지재평가차액 (24,507) - - (24,507) (24,507) (24,507) 기타 (18,925) (12,725) (2) (31,648) (66) (64) 소 계 (45,041) (12,725) (720) (57,046) (26,182) (25,462) 이월세액공제 6,095 4,667 2,663 8,099 6,095 8,099 이월결손금 - 103,264 - 103,264 - 103,264 인식한이연법인세자산 169,994 91,675 169,994 91,675 인식한이연법인세부채 (26,182) (25,462) (26,182) (25,462) 합 계 149,907 - - 177,576 149,907 177,576 (단위 : 백만원) 전기 과목 기초잔액 증가 감소 기말잔액 이연법인세자산(부채) 기초 당기말 퇴직급여부채 21,552 7,041 2,761 25,832 21,552 25,832 종속기업 투자 105,452 - - 105,452 - - 매도가능금융자산 51,904 - - 51,904 51,904 51,904 배당금수입(감자의제배당포함) 7,061 - - 7,061 7,061 7,061 매도가능금융자산손상차손 32,067 2,300 - 34,367 32,067 34,367 장기미지급비용 5,479 621 - 6,100 5,479 6,100 대손충당금 124 - 51 73 124 73 기타 57,620 12,752 4,435 65,937 39,297 44,657 소 계 281,259 22,714 7,247 296,726 157,484 169,994 판매보증충당부채 (884) (725) - (1,609) (884) (1,609) 토지재평가차액 (25,429) - (922) (24,507) (25,429) (24,507) 기타 (18,926) - (2) (18,924) (72) (66) 소 계 (45,239) (725) (924) (45,040) (26,385) (26,182) 이월세액공제 10,959 2,259 7,123 6,095 10,959 6,095 인식한이연법인세자산 157,484 169,994 157,484 169,994 인식한이연법인세부채 (26,381) (26,182) (26,381) (26,182) 합 계 142,062 149,907 142,062 149,907 한편, 당 사는 상기 일시적차이 중 종속기업투자 등과 관련하여 발생한 차감할 일시적차이에 대해 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 불확실하여 이로 인한 이연법인세 자 산 134,295 백만원(전기 말 : 107,874백만원 )을 인식하지 아니하였습니다. 31. 주당이익 (1) 기본주당이익 의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당기 전기 (1) 가중평균유통보통주식수 157,993,158 157,993,158 (2) 보통주 당기순이익(손실) (245,291,015,922) 13,073,720,604 (3) 기본주당이익(손실)((2)/(1)) (1,553) 83 (2) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당기 전기 기초주식수 157,993,158 157,993,158 가중평균유통보통주식수 157,993,158 157,993,158 (3) 희석주당이익 당기 및 전기에는 희석증권이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다. 32. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금 중 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 이자비용 50,908 46,680 법인세비용 (31,432) 18,264 외화환산손실 47,118 25,742 퇴직급여 38,015 40,573 감가상각비 105,365 101,744 대손상각비환입 2,345 71 기타의대손상각비 1,766 - 매도가능금융자산손상차손 - 9,504 유형자산처분손실 13,555 15,312 유형자산손상차손 18,824 - 무형자산상각비 3,010 5,430 재고자산폐기손실 840 2,550 판매보증충당부채전입액 5,491 7,258 종속기업투자주식손상차손 146,519 - 구조조정충당부채전입 3,375 - 이자수익 (5,619) (5,438) 외화환산이익 (26,145) (25,962) 유형자산처분이익 (804) (807) 매도가능증권처분이익 (21,523) (137) 소송충당부채전입 5,795 27,762 기타 7,857 5,311 합 계 365,260 273,857 (2) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 매출채권 8,621 2,953 미수금 (2,732) 16,566 선급비용 (750) 630 재고자산 (14,011) 19,737 기타유동자산 (101,098) 12,832 기타비유동자산 31 124 매입채무 15,595 16,060 미지급금 46,780 27,238 판매보증비 지급 (5,377) (10,254) 미지급비용 12,148 (35,182) 기타유동부채 1,325 1,847 퇴직금의 지급 (10,215) (33,717) 퇴직금의 타사전입액 416 - 사외적립자산 (3,964) (10,000) 장기종업원급여의 지급 (869) (2,864) 합 계 (54,100) 5,970 (3) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 121,673 123,137 장기차입금의 유동성 대체 59,230 86,691 금융보증부채의 유동성 대체 6,061 11,501 장기선급비용의 유동성 대체 6,061 11,501 유형자산 취득관련 미지급금의 감소 (508) (9,641) 퇴직급여 지급관련 미지급금의 증감 3,484 (4,406) 33. 우발상황 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 종속기업의 무역거래 및 차입 등을 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 천, 원화단위 : 백만원) 제공받은자 화폐단위 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 Nanjing Kumho Tire USD 41,014 43,942 41,014 49,565 RMB 1,202,000 196,707 1,304,000 225,931 Kumho Tire Tianjin USD 105,199 112,711 105,199 127,133 RMB 18,200 2,978 162,200 28,103 Kumho Tire H.K. USD 258,140 276,571 258,140 311,962 Kumho Tire Changchun USD 43,985 47,126 43,985 53,156 Kumho Tire Vietnam USD 191,962 205,669 191,962 231,987 Kumho Tire Georgia USD 292,368 313,243 322,368 389,582 합 계 USD 932,668 999,262 962,668 1,163,385 RMB 1,220,200 199,685 1,466,200 254,034 당사는 당기말 현재 상기 지급보증에 대해 서 유동금융보증부 채 6,491백만 원 및 비유동금융보증 부 채 17,788백 만원을 계상하고 있습니 다 . 한편, 당사는 상기 종속기업에 대한 지급보증 이외에 원재료 매입처인 타이어넷(주)에 대 하여 500 백만원을 한도로 차입금에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다. (2) 당 기 보고기간종료일 현재 당사가 제공받은 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 천, 원화단위 : 백만원) 제공자 화폐단위 외화 원화 보증내용 한국산업은행 등 USD 145,051 155,408 수입신용장 개설 한편, 당사는 상기 내역 이외에 서울보증보험 등으로부터 계약 이행과 관련하여 지급보증을 제공 받고 있습 니다. (3) 금융기관 여신한도 약정보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 당좌차월 약정 한도 87,136 87,173 외화매출채권할인약정 한도 562,466 634,441 수입대금결제 지급보증약정 한도 155,408 175,294 (4) 보고기간종료일 현재 당사는 특수관계자인 Nanjing Kumho Tire 및 Kumho Tire Tianjin 등과 기술제공약정을 체결하고 있습니다. (5) 계류중인 소송 등당기 보고기간종료일 현재 당사는 제조물책임과 관련하여 발생할 수 있는 잠재적 손실에 대비하여 판매 보증충당 부채 17,067백 만 원 (전 기말 : 14,099백만원)을 설정 하고 있으며, 현대해상화재보험 등과 제조물책임보험계약을 체결하고 있습니다. 당기 보고기간종료일 현재 법원에 계류 중인 통상임금 청구 소송(소송가액: 104백만원)과 관련하여 당사는 2017년 8월 18일 2심에서 전부 승소 판결을 선고받았으며 소송충당부채로 계상한 96,643백만원을 환입하였습니다. 해당 소송은 2017년 8월 27일 원고가 항소하여 3심 계류중에 있습니다. 또한 당사는 근로자 지위확인 소송과 관련하여 2017년 12월 22일 대법원 판결에서 패소함에 따라 해당 판결에 대응하여 92,033백만원을 추가로 소송충당부채에 계상하였습니다. 당사는 수건의 소송이 진행 중에 있으며, 당사가 피고로서 계류 중인 사건의 소송가액은 58,537 백만원, 원고로서 계류중인 사건의 소송가액은 9,564백 만원 입니 다. 한편,당기 보고기간종료일 현재 상기소송의 전망은 예측할 수 없습니다 . (6) 당사는 보유 중이던 금호사옥주식회사 주식을 2010년 2월 17일자로 아시아나항공주식회사에 전량 매각하였으며 이와 관련하여 당사는 거래종결일로부터 3년 동안 대상주식의 전부 또는 일부를 감정가격 등에 의해 매도를 청구할 수 있는 권리를 갖기로 약정하였습니다. 2013년 2월 14일 동 주식매수청구권의 행사기한은 2018년 2월 17일로 연장되었습니다. 당사는 2018년 2월 9일 동 주식매수청구권을 미행사하기로 결정하였습니다. (7) 운용리스 약정 - 리스 이용자당사가 건물임차와 관련하여 체결하고 있는 취소불능 운용리스의 내역과 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 1년 미만 6,001 6,001 1년 이상~5년 미만 - 6,001 합계 6,001 12,002 (8) 당기 보고기간종료일 현재 당사가 지급한 어음 중 분실로 추정되는 어음 2매가 있습니다. 동 어음은 수령일이 오랜기간 경과된 것으로서 지급 제시될 가능성은 희박한것으로 보이며 당사의 재무제표에 미치는 영향도 크지 않을 것으로 판단됩니다. 34. 특수관계자 (1) 특수관계자 구분 당기말 전기말 종속기업 Kumho Tire U.S.A. 및 그 종속기업(Kumho Tire Georgia와 Kumho Tire Georgia Holding), Kumho Tyre U.K., Kumho Tire Europe, Kumho Tire Japan, Kumho Tire Canada, Kumho Tyre Australia, KumhoTire France, Kumho Tire H.K. 및 그 종속기업(Nanjing Kumho Tire, Kumho Tire Tianjin, Kumho Tire Changchun, Kumho Tire Vietnam, Kumho Tire China, Kumho Tire Mexico) Kumho Tire U.S.A. 및 그 종속기업(Kumho Tire Georgia와 Kumho Tire Georgia Holding), Kumho Tyre U.K., Kumho Tire Europe, Kumho Tire Japan, Kumho Tire Canada, Kumho Tyre Australia, KumhoTire France, Kumho Tire H.K. 및 그 종속기업(Nanjing Kumho Tire, Kumho Tire Tianjin, Kumho Tire Changchun, Kumho Tire Vietnam, Kumho Tire China, Kumho Tire Mexico) 및 금호사옥 기타의특수관계자(*) - 금호산업 등 (*) 당기말 현재 당사의 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 당기 특수관계자 특수관계자의 성격 매출 기타수익 매입 기타비용 Nanjing Kumho Tire 종속기업 4,669 - 95,821 - Kumho Tire U.S.A. " 358,657 657 - - Kumho Tyre U.K. " 52,182 - - - Kumho Tire Europe " 217,292 - - - Kumho Tire Japan " 19,154 - - - Kumho Tire Canada " 28,149 - - - Kumho Tyre Australia " 71,707 - - - Kumho Tire Tianjin " 9,444 - 139,750 - Kumho Tire H.K. " - 4,613 - - Kumho Tire Changchun " 5,940 - 23,522 - Kumho Tire Vietnam " 963 - 182,344 - Kumho Tire France SAS " 75,760 - - - Kumho Tire China " 1,689 - - - Kumho Tire Mexico " 26,111 - - - 금호사옥(*) " - - - 4,504 금호산업(*) 기타의특수관계자 3 - 23,104 1,806 아시아나IDT(*) " - 11 - 26,409 금호리조트(주)(*) " - - - 1,475 금호터미널(*) " - - - 4 금호고속(*) " 771 - - 115 기타(*) " - 144 - 7,646 합계 872,491 5,425 464,541 41,959 (*) 당기말 현재 당사의 특수관계자에서 제외되어 제외일까지의 금액을 표시하였습니다. (단위 : 백만원) 전기 특수관계자 특수관계자의 성격 매출 기타수익 매입 기타비용 Nanjing Kumho Tire 종속기업 7,357 - 93,031 - Kumho Tire U.S.A. " 484,656 66 - - Kumho Tyre U.K. " 45,451 - - - Kumho Tire Europe " 215,183 - - - Kumho Tire Japan " 17,099 - - - Kumho Tire Canada " 29,740 - - - Kumho Tyre Australia " 72,636 - - - Kumho Tire Tianjin " 8,546 - 160,539 - Kumho Tire H.K. " - 4,756 - - Kumho Tire Changchun " 6,153 - 27,116 - Kumho Tire Vietnam " 3,115 - 169,961 - Kumho Tire France SAS " 76,299 - - - Kumho Tire China " 1,416 - - - Kumho Tire Mexico " 23,550 - - - 금호사옥 " - - - 5,604 금호산업 기타의특수관계자 79 - 6,556 25,488 아시아나IDT " - 20 - 33,940 아시아나항공 " - - - - 금호리조트(주) " - - - 24 금호터미널 " - - - 31 금호고속 " 673 - - 200 기타 " - 174 - 9,453 합계 991,953 5,016 457,203 74,740 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 당기말 특수관계자 특수관계자의 성격 채권 채무 매출채권(*) 대여금 기타채권(*) 매입채무 기타채무 Nanjing Kumho Tire 종속기업 25,501 - 44,280 - 535 Kumho Tire U.S.A. " 201,911 21,428 922 83 9,015 Kumho Tyre U.K. " 27,431 - 4 - 18 Kumho Tire Europe " 101,764 - 23 146 1,207 Kumho Tire Japan " 4,355 - 1 - 17 Kumho Tire Canada " 9,314 - - - 4 Kumho Tyre Australia " 38,941 - 29 - 2,969 Kumho Tire Tianjin " 10,185 - 62,550 21 11 Kumho Tire H.K. " - 111,972 4,878 - - Kumho Tire Changchun " 8,011 - 11,365 - - Kumho Tire Vietnam " 82 - 289 55,279 1 Kumho Tire France SAS " 34,962 - 11 - 1,186 Kumho Tire China " 624 - 175 - 1 Kumho Tire Mexico " 13,442 - 3 - 4 합계 476,523 133,400 124,530 55,529 14,968 (*) 매출채권 및 기타채권은 각각 2,520백만원과 1,769백만원의 대손충당금이 차감된 순액으로 기재되어 있습니다. (단위 : 백만원) 전기말 특수관계자 특수관계자의 성격 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 Nanjing Kumho Tire 종속기업 23,284 - 21,037 2,297 - Kumho Tire U.S.A. " 232,451 24,170 1,164 - 1,320 Kumho Tyre U.K. " 22,667 - 4 - 3 Kumho Tire Europe " 98,724 - 13 - 411 Kumho Tire Japan " 3,132 - 2 - 2 Kumho Tire Canada " 13,697 - - - 4 Kumho Tyre Australia " 37,036 - 30 - 886 Kumho Tire Tianjin " 2,987 - 63 1,960 - Kumho Tire H.K. " - 126,300 5,553 - - Kumho Tire Changchun " 3,717 - 20 586 - Kumho Tire Vietnam " 18 - 908 62,138 - Kumho Tire France SAS " 36,692 - 12 - 57 Kumho Tire China " 632 - 12 - 1 Kumho Tire Mexico " 7,512 - 7 - 2,221 금호사옥 " - - 3,939 - 1 금호산업 기타의특수관계자 48 - 1 752 5,122 아시아나IDT " - - 1 - 8,677 아시아나항공 " - - - - 15 금호리조트 - - - - 6 금호고속 " 461 - - - 13 기타 " - - - - 104 합계 483,058 150,470 32,766 67,733 18,843 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 천) 구 분 계정명 연도 자금대여 거래 기초금액 증가 감소 기말금액 Kumho Tire H.K. 장기대여금 당기 USD 104,510 USD - USD - USD 104,510 전기 USD 104,510 USD - USD - USD 104,510 Kumho Tire Georgia 단기대여금 당기 USD - USD - USD - USD - 전기 USD 33,000 USD - USD 33,000 USD - Kumho Tire U.S.A. 단기대여금 당기 USD 20,000 USD - USD - USD 20,000 전기 USD - USD 20,000 USD - USD 20,000 (5) 당사는 당기 중 종속기업인 Kumho Tire U.S.A., Inc.에 USD 40,000천, Kumho Tire (H.K) CO. Ltd에 USD 10,500천을 추가 출자하였습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상내역당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 급여 및 상여 등 7,791 8,040 퇴직급여 1,778 1,893 합 계 9,569 9,933 35. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 소 계 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 소 계 현금및현금성자산 103,509 - 103,509 72,789 - 72,789 금융기관예치금 44 - 44 67,947 - 67,947 매출채권 632,788 - 632,788 668,733 - 668,733 장ㆍ단기대여금 및 기타수취채권 167,478 - 167,478 187,431 - 187,431 매도가능금융자산 - 4 4 - 92,868 92,868 합 계 903,819 4 903,823 996,900 92,868 1,089,768 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무 - 220,480 - 207,269 장ㆍ단기차입금 - 1,291,132 - 1,281,016 기타지급채무 - 202,548 - 142,842 금융보증부채 - 24,279 - 30,466 합 계 - 1,738,439 - 1,661,898 (3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 매도가능금융자산 평가손실(기타포괄손익) - (94) 매도가능금융자산처분이익 21,523 137 매도가능금융자산손상차손 - (9,504) 대여금 및 수취채권 이자수익 5,619 5,438 외화손익 (64,799) 11,616 대손상각비 4,111 71 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 50,908 46,680 외화손익 52,722 (7,695) 36. 재무위험관리 36-1 재무위험요소 당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 활동은 주로 당사 금융팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다. 또한, 당사는 해외 지역별 중심지에 금융관리요원을 파견하여 지역 금융센터를 운영함으로써, 글로벌 재무위험을 관리하고 있으며, 매년 정기적으로 재무위험관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 환율변동 위험에 노출된 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (외화단위 : 천) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 USD 947 24,173 매출채권 USD 252,314 255,062 JPY 458,882 302,114 EUR 92,057 86,403 기타통화(*) 158,766 145,111 장단기대여금 및 기타수취채권 USD 150,153 148,941 JPY 155 147 EUR 26 20 기타통화(*) 3,269 2,310 매입채무 USD 69,332 63,161 EUR 374 485 기타통화(*) 688 777 기타지급채무 USD 14,781 7,357 JPY 470 224 EUR 2,094 355 기타통화(*) 3,510 3,133 차입금 USD 265,097 278,170 JPY 724,936 808,352 EUR 68,850 69,719 기타통화(*) 70,192 81,124 (*) 기타 외화에 대한 원화환산액임(단위 : 백만원). 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 미국달러/원 5,807 (5,807) 9,606 (9,606) 엔/원 (253) 253 (525) 525 유로/원 2,656 (2,656) 2,011 (2,011) 합계 8,210 (8,210) 11,092 (11,092) (*) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래 변화는 판매가격과 매출총이익율에 영향을 줄 수 있으나, 이러한 영향은 반영되지 않았습니다. 2) 이자율 위험당사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 변동이자율이 적용되는 차입금 은 32,776백만원(전기말: 38,602백만원) 입니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100 basis point 변동하는 경우, 변동이자부 차입금의 이자비용이 당기 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 100BPS 상승시 100BPS 하락시 100BPS 상승시 100BPS 하락시 세전이익 증가(감소) (328) 328 (386) 386 3) 가격위험당사는 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권과 관련하여 시장가격의 변동으로인한 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다. 당기와 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 시장성 있는 지분증권(상장주식)의주가가 10% 상승 및 하락할 경우 기타포괄손익(법인세 고려 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 대우건설 - - 9,285 (9,285) 계 - - 9,285 (9,285) (2) 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 신용위험은 당사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 당사는 당기중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다. (3) 유동성 위험 유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다. 당사는 12개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 당기말 계정과목 장부금액 1년 이하 2년 이하 3년 이하 3년 초과 합계 매입채무 및 기타지급채무 423,028 423,028 - - - 423,028 장ㆍ단기차입금(*) 1,291,132 1,172,464 125,080 130,018 209,220 1,636,782 금융보증계약(지급보증액)(*) 24,279 279,359 - 32,142 887,445 1,198,946 합 계 1,738,439 1,874,851 125,080 162,160 1,096,665 3,258,756 (단위 : 백만원) 전기말 계정과목 장부금액 1년 이하 2년 이하 3년 이하 3년 초과 합계 매입채무 및 기타지급채무 350,111 350,111 - - - 350,111 장ㆍ단기차입금(*) 1,281,016 1,002,700 196,578 104,764 207,261 1,511,303 금융보증계약(지급보증액)(*) 30,466 192,913 196,222 - 1,028,284 1,417,419 합 계 1,661,593 1,545,724 392,800 104,764 1,235,545 3,278,833 (*) 계약상 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로 표시하였으며, 이자비용의 현금흐름을 포함한 금액입니다. 또한 금융보증계약은 지급보증총액으로 표시하였습니다. 36-2 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자에게 이익을 지속적으로제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적자본구조를 유지하는 것으로, 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 부채 (A) 2,074,792 1,995,940 자본 (B) 1,141,919 1,383,687 현금및현금성자산 (C) 103,509 72,789 차입금 (D) 1,291,132 1,281,016