금호타이어 사업보고서 (2015.12)
II. 사업의 내용

금호타이어는 한국, 중국, 미국, 베트남에 위치한 9개 타이어 생산공장을 토대로 글로벌 생산체계를 구축하고, 전세계 판매 네트워크를 갖춘 타이어 제조, 판매 기업입니다.국내에는 금호타이어 본사, 타이어 생산을 담당하는 광주/곡성/평택공장 및 다수의 타이어 판매점을 운영하고 있습니다. 해외에는 남경/천진/장춘 등 중국에 위치한 4개의 공장과 미국, 베트남에 위치한 2개의 공장에서 생산을 담당하고 있습니다. 또한, 해외 9개 판매법인과 16개 해외지사/사무소에서 글로벌 타이어 판매를 담당하고 있으며, 한국, 중국, 미국, 독일의 4개 지역에 R 운영하고 있습니다.

1. 사업의 개요1) 업계의 현황(1) 산업의 특성

(가) 자동차산업과 타이어산업의 연관성타이어시장은 신차용 타이어(Original Equipment) 수요와 교체용 타이어(Replacement)수요로 구분됩니다. 글로벌 타이어 시장 전체의 OE와 RE의 비율을 보면 약 26 대 74 정도로 교체용 타이어 비중이 높습니다. 타이어 수요는 자동차 판매에 영향을 많이 받으나, 경기 민감도 측면에서 자동차 수요와 달리 OE판매가 감소하면 RE수요가 증가하기에 경기침체기에도 상대적으로 안정적인 매출을 유지하는 산업입니다.

글로벌 신차 판매 전망 (단위:만대,%) 구 분 '15 '16 '17 '18 '19 '20 '21 '16~'21 CAGR 미국 1,795 1,825 1,833 1,843 1,848 1,856 1,869 0.47% EU 1,823 1,883 1,946 2,021 2,100 2,157 2,191 3.08% 중국 2,535 2,715 2,828 3,025 3,213 3,373 3,468 5.01% 브라질 257 241 253 270 291 304 317 5.62% 러시아 166 162 173 204 241 258 268 10.66% 인도 342 372 416 456 502 546 586 9.48% 한국 183 183 179 181 182 182 181 -0.14% 출처 : 2016년 상반기LMC(London Management Consulting) World Tire Forecast Service (나) 자본집약적/기술집약적/노동집약적인 산업타이어산업은 공장건설에 상당한 투자비와 오랜 기간이 소요되는 자본집약적인 산업으로 최근에 기술발전 및 자동화 설비 개발로 소규모 단위 공장건설이 가능해졌으나, 수익 창출을 위한 적정 생산능력 확보를 위해서는 여전히 상당한 투자비가 소요되는 산업입니다. 타이어산업은 운전자 안전과 직접 관련성이 있으므로 자동차의 조정안정성, 제동력, 조향성 등의 기능을 충족시켜야 합니다. 최근에는 자동차 성능이 향상 됨에 따라 안정성 및승차감, 저소음 등이 더욱 요구되고, 소비자의 다양한 요구수준을 만족시키기 위해 초광폭타이어, 런플랫타이어, 친환경타이어, 저연비타이어 등 첨단기술개발을 요구하는 산업입니다. 또한, 자동차 설비 개발로 생산성이 향상되는 추세이나, 타이어산업은 고무를 가공하는 제품 특성상 전체공정을 자동화하는 것은 한계가 있어 상당부분 인력을 필요로 하는 노동집약적인 산업입니다. (2) 자원조달의 특성 타이어의 주요 원재료는 천연고무, 합성고무, 타이어코드지, 카본블랙 등 각종 고무 배합제 및 와이어 등으로 구성됩니다. 제품 매출원가의 약 60% 이상을 차지하는 원재료의가격변동은 수급(고무나무 작황 및 합성고무 업체의 공급능력) 변동 및 환율, 유가, 경제상황 등에 의해 영향을 받습니다. 천연고무는 싱가포르 선물시장(SICOM) 가격 기준으로 도입한 장기계약 방식으로 구매하고 있으며, 합성고무, 카본블랙, 코드지 및 기타원부재료등은 대부분 국내업체에서 안정적으로 조달하고 있습니다. 주요 천연고무 생산국가별 생산량 현황 및 전망 (단위:천톤) 국가 '13 '14 '15 '16 '17 '18 '19 태국 4,170 4,169 4,170 4,182 4,249 4,299 4,340 인도네시아 3,081 3,101 3,101 3,180 3,200 3,203 3,216 베트남 950 1,090 1,097 1,119 1,200 1,296 1,379 중국 865 871 946 1,024 1,116 1,197 1,273 세계총생산 12,079 12,020 12,394 12,914 13,479 14,011 14,546 출처: IRSG(International Rubber Study Group)『The World Rubber Industry Outlook』, December 2014. (3) 타이어 산업의 성장성 타이어 산업 전문기관인 LMC(London Management Consulting)에서 분석한 글로벌 타이어시장전망에 따르면 '16~'21년 평균 성장율(CAGR)은 3.71%로 예상되며, 중국과 인도를 중심으로 한 신흥시장이 견인차 역할을 할 것으로 보입니다. 또한 북미, 유럽 등 기존 성숙시장도 꾸준한 성장세를 유지할 것으로 전망됩니다. 글로벌 타이어 수요 추이 및 전망 (단위:백만본) 구 분 '13 '14 '15 '16 '17 '18 '19 '20 '21 '16~'21 CAGR 전 체 1,642 1,703 1,722 1,778 1,843 1,927 2,001 2,068 2,133 3.71% 한 국 41 41 41 42 43 44 44 45 45 1.59% 중 국 279 296 304 326 351 386 413 438 468 7.54% 북 미 326 342 344 350 352 356 360 364 367 0.95% E U 417 429 433 440 451 466 480 491 498 2.51% 기타 주1) 579 595 600 621 647 676 704 731 755 3.98% 주1) 기타 = 중동+아프리카+아세아(중국제외)+대양주+중남미 주2) 출처 : 2016년 상반기 LMC(London Management Consulting) World Tire Forecast (4) 경쟁업체 현황 타이어 전문지인 Tire Business에 따르면, 2014년 세계 타이어 시장규모는 USD 1,800억이며, 브릿지스톤, 미쉐린, 굿이어 Big3 업체의 매출액이 전체 시장의 약 37%를 점유하고 있습니다. 매출액 10억불을 넘는 업체 28개 중 과반인 14개 업체를 차지하는 중국계/인도업체들은 내수시장을 기반으로 눈에 띄는 성장세를 보이고 있습니다.북미 및 유럽지역 등은 타이어 시장이 성숙기에 접어든 상태이기에, 대부분의 글로벌 업체는 BRICs 지역에 생산능력을 확충하며 신흥시장 공략에 집중하고 있습니다.2) 회사의 현황 (1) 생산관련 부문 (가) 공장/연구소 현황 구분 공장명칭 소재지 한국 광주공장 광주광역시 광산구 어등대로 658(소촌동) 곡성공장 전라남도 곡성군 입면 금호길 85-63 평택공장 경기도 평택시 포승읍 평택항로156번길 87 중국 중국남경공장(PCR) 418 HEYAN ROAD, NANJING, JIANGSU, CHINA 중국남경공장(TBR) NO.1 XINJINHULU, GAOXINQU, NANJING, JIANGSU, CHINA 중국천진공장 NO. 333 ZHONGNAN, 2ST. TEDA, TIANJIN, CHINA 중국장춘공장 NO. 677 JINHU ROAD, CHANGCHUN, CHINA 베트남 베트남공장 GCN, MY PHUOC3, INDUSTRIAL PARK, BEN CAT DLST., BINHDUONG PROVINCE, VIETNAM 미국 조지아공장 3051 KUMHO PARKWAY, MACON, GA 31216, USA 연구소 중앙연구소(용인,KRDC), 성능평가센터(광주), KATC(미국), KETC(독일), KCTC(중국) (나) 생산실적 (단위:천본) 구분 2015년 2014년 2013년 한국 26,172 29,061 28,043 해외 21,599 22,324 22,810 합계 47,771 51,385 50,854 (2) 판매관련 부문 (가) 서울 사무소/지점 현황 구 분 소 재 지 서울사무소 서울특별시 종로구 새문안로 76(신문로1가) 4지역 18지점 서울특별시 노원구 동일로 1081 외 17개 지점(공릉동) 해외 판매법인 9개 133 PEACHTREE STREET NE, SUITE 2800, ATLANTA, GA 30303 28TH, U.S.A. 외 8개 법인 해외 지사 및 사무소 16개 HELMUT-QUALTINGER GASSE 2, 1030, WIEN, AUSTRIA 외 15개 지사 및 사무소 (나) 판매현황글로벌 경기의 변동성 확대와 환율, 미국의 중국산 타이어 추가 관세 부과 등 판매 환경 변화에 능동적으로 대응하여 판매량을 증대할 수 있는 판매 체계 재정비를 실시해나가고 있습니다. 각 지역, 국가별 특수성을 감안하여 제품운영 전략, 가격 정책, 광고 전략을 재검토하여 시장별 판매 전략을 수립, 전개하고 있습니다. 이에 따라 유럽 시장에 창고 Sales(고객 니즈에 맞춘 상품을 현지 창고에서 적시 공급) 강화하였으며,향후 미국 조지아 공장을 통해 북미 OE물량 증대 및 현지 판매 강화를 위한 기반을 구축 중입니다. 금호타이어는 앞으로도 브랜드 가치 향상, 고객 서비스 만족도 제고 등 기본에 충실한 경영 활동을 통해 안정적인 성장을 이루어나갈 계획입니다. (다) 시장점유율(국내)당사의 자체 시장 조사결과에 의하면 최근 3개년의 시장점유율은 교체용 시장(RE) 및 신차용 시장(OE) 모두 금호타이어, 한국타이어 및 넥센타이어가 전체 타이어 시장의 약90% 이상을 점유하고 있습니다.(3) 조직도(2015.12.31) 2015년조직도.jpg 2015년조직도 (4) 종속기 업 사업내용 회 사 명 소재지 사 업 내 용 KUMHO TIRE U.S.A., INC.(KUMHO TIRE GEORGIA HOLDING,KUMHOTIRE GEORGIA INC.포함) 미국 타이어 제조 및 판매 KUMHO TYRE(U.K.) LTD. 영국 타이어 판매 KUMHO TIRE EUROPE GMBH 독일 타이어 판매 KUMHO TIRE JAPAN, INC 일본 타이어 판매 KUMHO TIRE CANADA, INC. 캐나다 타이어 판매 KUMHO TYRE AUSTRALIA PTY., LTD. 호주 타이어 판매 KUMHO TIRE (H.K.) CO.,LTD. 홍콩 중국ㆍ베트남법인지주회사 NANJING KUMHO TIRE CO., LTD.(주1) 중국 타이어 제조 및 판매 KUMHO TIRE TIANJIN CO., INC.(주1) 중국 타이어 제조 및 판매 KUMHO TIRE CHANGCHUN CO., INC.(주1) 중국 타이어 제조 및 판매 KUMHO TIRE CHINA CO., INC.(주2) 중국 타이어 판매 KUMHO TIRE VIETNAM CO., LTD.(주1) 베트남 타이어 제조 및 판매 KUMHO TIRE FRANCE S.A.S 프랑스 타이어 판매 KUMHO TIRE DE MEXICO, SA DE CV(주4) 멕시코 타이어 판매 금호사옥주식회사(주3) 한국 건물 임대 등 주1) Kumho Tire H.K.이 지분 보유함 주2) Kumho Tire H.K.와 Nanjing Kumho Tire가 각각 95.5%와 4.5%의 지분 보유함주3) 지배기업은 2010년 2월에 금호사옥주식회사의 주식을 아시아나항공주식회사에 매각하였으나, 거래종결일로부터 3년 동안 대상주식의 전부 또는 일부를 감정가격 등에 의해 매수를 청구할 수 있는 권리(잠재적 의결권)를 가지고 있으므로 연결대상에 포함함주4) Kumho Tire Mexico S.A. DE C.V.는 당기 중 설립되어 연결대상에 포함함 2. 주요제품 및 원재료 등1) 주요 제품등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 주요상표등 매출액(2015년) 매출액(2014년) 매출액(2013년) 타이어 타이어 타이어 자동차 취부용 KumhoMarshal 3,004,874(98.8%) 3,395,038(98.8%) 3,662,274(99.0%) 타이어 비타이어 ATB, CMB 등 - - 14,935(0.5%) 19,802(0.6%) 13,386(0.4%) 비타이어 기타 임대료 임대수익 등 - 20,598(0.7%) 23,029(0.7%) 22,882(0.6%) 주) 위 매출액은 연결기준임2) 주요 제품등의 가격변동추이 (단위 : 원/본) 품목 2015년 2014년 2013년 타이어 62,205 65,535 69,670 주1) 산출기준 : 가중 평균 가격 (당사 제품매출액 / 제품매출수량)주2) 주요가격변동원인 : 판매가격, 환율변동, 제품 구성 변경 등 3) 주요 원재료등의 현황 (단위: 백만원, %) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 투입액(비율) 비 고 타이어 원재료 천연고무 타이어제조용원재료 273,690 23.3% SOUTHLAND, VON BUNDIT, SRITRANG 외 합성고무 314,745 26.8% 금호석유화학, LG화학 외 CORD지 222,249 18.9% 효성, 코오롱, 홍덕 카본블랙 134,872 11.5% CCK, OCI 외 기타 227,263 19.4% 한일화학, 극동유화 외 합계 1,172,818 100.0% - 주) 2015년 4분기 누계 연결기준임 4) 주요원재료등의 가격변동추이 (단위 : 원/KG) 품목 2015년 2014년 2013년 천연고무 1,822 2,211 3,136 합성고무 2,296 2,589 3,068 CORD지 1,945 2,760 3,008 카본블랙 1,004 1,305 1,406 (1) 산출기준상기단가는 해당기간의 총 원재료 출고금액을 총 출고량으로 나눈 가중평균단가임(2) 주요 가격 변동 원인- 천연고무 : SICOM 가격은 천연고무 주요 소비국인 중국의 수요 부진과 글로벌 원자재 시장 침체의 영향으로 하락함- 합성고무 : 합성고무 시장 침제가 장기화되는 가운데 수요 부진 영향으로 하향안정세를 보임 3. 생산 및 설비에 관한 사항1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력 (단위 : 천본) 사업부문 품 목 사업소 2015년 2014년 2013년 타이어제조 타이어 국내공장 33,200 33,200 32,590 타이어제조 타이어 해외공장 31,800 31,800 31,730 합계 65,000 65,000 64,320 (2) 생산능력의 산출근거(가) 산출기준- TIRE 생산설비 기준임(나) 산출방법 등 ① 산출기준 : 공장 보유 제조설비가 전부 가동되었을 때 생산가능한 타이어 수량② 산출방법 : 1일 생산능력 × 당기 가동 가능일수(다) 평균가동시간 구분 일평균가동시간 당기실가동일수 당기가동가능일수 국내공장 24 328.9 349.4 해외공장 24 339.8 353.2 2) 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 (단위 : 천본) 사업부문 품 목 사업소 2015년 2014년 2013년 타이어제조 타이어 국내공장 26,172 29,061 28,043 타이어제조 타이어 해외공장 21,599 22,324 22,810 합계 47,771 51,385 50,854 (2) 당해사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업소(사업부문) 당기가동가능시간 당기실제가동시간 평균가동률 국내공장 25,159 23,683 94.13% 해외공장 42,384 40,776 96.21% 합계 67,543 64,459 95.43% 3) 생산설비의 현황 [자산항목:토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 시가 증가 감소 서울 자가보유 서울 33,847 0 0 0 33,847 25,375 광주공장 자가보유 광주광역시 광산구 소촌동 172,236 0 32,632 0 139,605 96,503 곡성공장 자가보유 전남 곡성군 입면 서봉리 20,595 0 0 0 20,595 14,719 평택공장 자가보유 경기도 평택시 포승면 내기리 20,499 0 0 0 20,499 14,650 용인연구소 자가보유 경기도 용인시 기흥구 지곡동 - 32,632 0 0 32,632 15,880 지점 자가보유 전국 27,243 0 0 0 27,243 20,897 해외 자가보유 해외법인 7,964 527 0 8,491 - 합 계 282,384 33,159 32,632 0 282,912 188,024 [자산항목:건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 시가 증가 감소 서울 자가보유 서울 18,971 503 0 643 18,832 - 광주공장 자가보유 광주광역시 광산구 소촌동 177,201 5,901 89,564 3,740 89,796 - 곡성공장 자가보유 전남 곡성군 입면 서봉리 108,325 3,579 1,822 3,656 106,426 - 평택공장 자가보유 경기도 평택시 포승면 내기리 9,500 344 79 303 9,463 - 용인연구소 자가보유 경기도 용인시 기흥구 지곡동 - 84,011 0 2,343 81,668 - 지점 자가보유 전국 3,391 0 0 123 3,269 - 해외 자가보유 해외법인 282,889 3,674 0 15,214 271,349 - 합 계 600,278 98,012 91,465 26,022 580,802 - [자산항목:구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 시가 증가 감소 서울 자가보유 서울 2,196 0 0 207 1,989 - 광주공장 자가보유 광주광역시 광산구 소촌동 11,582 137 2,932 1,200 7,587 - 곡성공장 자가보유 전남 곡성군 입면 서봉리 8,493 404 4,037 1,090 3,771 - 평택공장 자가보유 경기도 평택시 포승면 내기리 386 0 0 41 345 - 용인연구소 자가보유 경기도 용인시 기흥구 지곡동 - 8,520 0 527 7,993 - 지점 자가보유 전국 110 0 0 14 96 - 해외 자가보유 해외법인 5,877 2,003 1,489 580 5,810 - 합 계 28,644 11,064 8,458 3,659 27,591 - [자산항목:기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 시가 증가 감소 서울 자가보유 서울 94 0 0 6 88 - 광주공장 자가보유 광주광역시 광산구 소촌동 241,024 38,406 37,351 22,525 219,556 - 곡성공장 자가보유 전남 곡성군 입면 서봉리 137,448 35,567 3,570 23,144 146,301 - 평택공장 자가보유 경기도 평택시 포승면 내기리 28,207 4,113 263 3,204 28,854 - 용인연구소 자가보유 경기도 용인시 기흥구 지곡동 - 45,255 0 2,635 42,620 - 지점 자가보유 전국 - 0 0 0 0 - 해외 자가보유 해외법인 888,950 70,946 2,733 69,615 887,549 - 합 계 1,295,724 194,287 43,917 121,129 1,324,968 - [자산항목:차량운반구] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 시가 증가 감소 서울 자가보유 서울 9 0 0 9 0 - 광주공장 자가보유 광주광역시 광산구 소촌동 1,449 619 601 458 1,010 - 곡성공장 자가보유 전남 곡성군 입면 서봉리 562 823 0 295 1,090 - 평택공장 자가보유 경기도 평택시 포승면 내기리 66 19 0 24 62 - 용인연구소 자가보유 경기도 용인시 기흥구 지곡동 - 799 0 246 553 - 지점 자가보유 전국 - 0 0 0 0 - 해외 자가보유 해외법인 6,407 1,589 234 1,998 5,765 - 합 계 8,493 3,849 835 3,030 8,480 - [자산항목:공구와 기구] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 시가 증가 감소 서울 자가보유 서울 10,836 6,030 873 4,624 11,369 - 광주공장 자가보유 광주광역시 광산구 소촌동 26,892 13,599 2,095 6,977 31,420 - 곡성공장 자가보유 전남 곡성군 입면 서봉리 17,451 9,521 811 4,174 21,987 - 평택공장 자가보유 경기도 평택시 포승면 내기리 1,155 1,327 62 343 2,077 - 용인연구소 자가보유 경기도 용인시 기흥구 지곡동 - 2,055 0 551 1,504 - 지점 자가보유 전국 - 0 0 0 0 - 해외 자가보유 해외법인 41,734 32,514 1,531 10,611 62,106 - 합 계 98,068 65,046 5,372 27,280 130,463 - [자산항목:비품] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 시가 증가 감소 서울 자가보유 서울 10,140 1,093 0 3,933 7,300 - 광주공장 자가보유 광주광역시 광산구 소촌동 9,177 3,658 2,986 2,981 6,868 - 곡성공장 자가보유 전남 곡성군 입면 서봉리 1,796 3,379 2 1,618 3,555 - 평택공장 자가보유 경기도 평택시 포승면 내기리 993 260 109 351 793 - 용인연구소 자가보유 경기도 용인시 기흥구 지곡동 - 9,279 0 1,699 7,580 - 지점 자가보유 전국 17 0 0 13 4 - 해외 자가보유 해외법인 13,191 8,232 1,712 3,862 15,848 - 합 계 35,314 25,901 4,809 14,457 41,948 - [자산항목:기타] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 시가 증가 감소 국내 자가보유 국내 64,394 144,980 138,170 0 71,204 - 해외 자가보유 해외법인 96,369 528,078 95,244 0 529,203 - 합 계 160,763 673,058 233,414 0 600,407 - 4) 중요한 시설투자 계획(1) 진행중인 투자 (단위: 백만원) 사업부문 투자내용 투자기간 투자대상자산 향후기대효과 총투자계획 기투자액 향후투자액 비고 타이어 대규모수선및 기타 2015년 건물/설비등 내용연수의 연장,품질향상 296,975 274,535 - - 2015년 투자비 절감(22,440백만원) (2) 향후 투자계획 (단위: 백만원) 사업부문 투자내용 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자계획 기투자액 향후투자액 비고 타이어 신규투자 2014~2016년 건물/설비등 미국시장 매출확대 및북미지역 제품공급 확대 502,086 483,623 18,463 - 총투자계획 : 425,497천USD (사업계획환율 : KRW/U$=1,180원 적용함) 4. 매출에 관한 사항1) 매출실적 (단위: 백만원) 사업부문 품목 지역 2015년 2014년 2013년 전체연결 타이어 한국 974,041 1,031,391 1,077,346 유럽 381,175 466,774 480,238 북미 679,768 745,566 725,196 중남미 159,982 227,081 296,708 아시아 517,325 548,067 689,285 기타 292,583 376,159 393,501 계 3,004,874 3,395,038 3,662,274 비타이어 35,533 42,831 36,268 합계(타이어 비타이어) 3,040,407 3,437,869 3,698,542 2) 중요한 판매경로, 방법 및 전략 등(1) 판매경로 판매경로.jpg 판매경로 (2) 판매방법 및 조건 내수판매대금 청구는 월말에 세금계산서를 발행하며, 현금 또는 어음으로 이루어지고 있으며, 수출의 경우는 D/A, D/P, L/C, T/T거래로 진행되고 있습니다. (3) 판매전략(가) 교체용시장 (RE: Replacement Equipment)- 특화 유통망 확충을 통한 신규 수요 창출로 목표 수량 달성- 채널별 강화를 통한 경쟁력 제고- 내부역량 강화를 통해 상권별 판촉 수립 및 고부가가치 제품 판매 확대(나) 신차용시장 (OE: Original Equipment)- CM별 추가물량 확보를 통한 Catch-up 추진- 신규 Car Maker 공략 추진 통한 물량 확보 및 RE Rebound 효과 창출- OE/RE 패턴 통합을 통한 생산성 향상(다) 수출 (Export) - 판매 Network 지속 확대를 통해 목표 달성- 고수익 전략제품(UHP 및 Winter) 및 전략 Pattern 판매 증대- 지역별 특성에 맞는 맞춤형 마케팅 전략 구사 및 유통 Channel 개선 및 확대(4) 판매조직(2015.12.31) 판매조직(2015년).jpg 판매조직(2015년) 5. 수주상황(수출) (단위 : 천본, 천USD) 품목 수주일자 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 타이어 2015.01.01~2015.12.31 24,141 1,188,565 20,377 986,975 3,764 201,590 6. 주요시장위험1) 외환위험 연결기업은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결기업의 환율변동 위험에 노출된 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (외화단위 : 천) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 USD 39,510 58,336 기타통화(*) 575 15,971 매출채권 USD 290,181 295,129 JPY 271,051 784,430 EUR 89,552 94,488 기타통화(*) 113,712 135,048 장단기대여금 및 기타수취채권 USD 189,812 182,065 JPY 122 120 EUR 41 63 기타통화(*) 2,288 6,188 매입채무 USD 106,062 109,138 EUR 301 82 기타통화(*) 4,861 4,981 기타지급채무 USD 41,727 66,598 EUR 1,540 718 기타통화(*) 3,965 3,817 차입금 USD 720,394 726,071 JPY 786,273 1,281,175 EUR 74,473 83,308 기타통화(*) 72,751 83,521 (*) 기타 외화에 대한 원화환산액임(단위 : 백만원). 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 미국달러/원 (40,865) 40,865 (40,261) 40,261 엔/원 (50,068) 50,068 (457) 457 유로/원 1,700 (1,700) 1,396 (1,396) 합계 (89,233) 89,233 (39,322) 39,322 (*) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결기업의 기능통화인 원화 이외의 외화로표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래 변화는 판매가격과 매출총이익율에 영향을 줄 수 있으나, 이러한 영향은 반영되지 않았습니다.2) 금리위험 연결기업의 이자율 위험은 주로 변동금리부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 보고 기간종료일 현재 연결기업 의 이자율스왑계약 체결분을 제외한 변동이자율이 적용되는 차입금은 572,327 백만원(전기말 : 156,619백만원) 입니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100 basis point 변동하는 경우, 변동이자부 차입금의 이자비용이 당기세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 100BPS 상승시 100BPS 하락시 100BPS 상승시 100BPS 하락시 세전이익 증가(감소) (5,723) 5,723 (1,566) 1,566 3) 원재료 위험천연고무와 석유화학제품 등 원자재단가의 변동은 당사 수익에 불확실성을 증대시키며, 원자재가격의 인상에 적절히 대응하지 못할 경우 이는 당사의 수익성을 악화시킬수 있는 위험이 있습니다. 7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 보고기간종료일 현재 연결기업은 이자율변동 위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 체결하고 있으며 그 세부내역은 다음과 같습니다.(1) 이자율스왑계약 세부내역 (단위 : 백만원) 거래처 계약일 만기일 계약금액 수취이자율 지급이자율 공정가치 (주)한국스탠다드차타드은행 2014-08-17 2017-08-17 88,000 91일물 CD금리+1.1% 4% (1,877) (2) 보고기간종료일 현재 파생금융상품 평가 후 자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 부채 부채 이자율스왑 (1,877) (1,856) (3) 당기 중 파생금융상품 보유로 인한 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실(*) 이자율스왑 - - - 992 (*) 이자율스왑으로 인한 거래손실은 이자비용으로 처리되었습니다. 8. 경영상의 주요계약 등1) 계약상대방 : T.B.H 외 12개 천연고무 공급업체2) 계약체결시기 및 계약기간 : - 2014년 11월 계약체결, 계약기간: 2015년 01월 ~ 2015년 12월 (1년단위 계약연장)- 2015년 05월 계약체결, 계약기간 : 2015년 07월 ~ 2016년 06월 (1년단위 계약연장)- 2015년 11월 계약체결, 계약기간 : 2016년 02월 ~ 2017년 12월 (1년단위 계약연장)3) 계약의 목적 및 내용 : 천연고무의 안정적 물량확보와 시장 거래가와의 편차 최소화 4) 계약금액 또는 대금 수수방법 : L/C 거래 9. 연구개발활동1) 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 당사는 자동차용 타이어를 제조하는 회사로서 경기도 용인시 기흥구 지곡동에 중앙연구소를 중심으로 제품 성능 평가와 양산화 적용을 위한 광주의 성능평가 센터 KPC(KUMHO PERFORMENCE CENTER), 해외 시장 정보입수 및 현지 최적 제품개발활동을 위한 미국 연구소 KATC(KUMHO AMERICA TECHNICAL CENTER)와 독일에 유럽 연구소 KETC(KUMHO EUROPE TECHNICAL CENTER), 중국연구소 KCTC(KUMHO CHINA TECHNICAL CENTER)를 잇는 글로벌 R 네트워크를 구축, 운영하고 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위: 백만원) 과 목 2015년 2014년 2013년 인 건 비 32,034 31,446 29,946 감가상각비 10,790 8,288 5,805 시험연구비 24,387 35,855 31,404 기 타 경 비 22,491 22,991 19,978 연구개발비용 계 89,702 98,580 87,133 회계처리 제조원가 89,702 98,580 87,133 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.95% 2.87% 2.36% 2) 연구개발 실적(1) 내부연구기관 연구과제 연구기간 연구실적 및 기대효과 PCR TIRE 개발 '13.01월 '13.03월 KH50, KR26 계열화개발 '13.04월 '13.06월 PS91, PA31 신제품 개발KU50, KU22, KU23, MH11, KR26, KW31, MW15 계열화 개발 '13.07월 '13.09월 PA31, HS51, KH27, WI61 신제품 개발KU50, KR25C, KR26, MU11, KW27 계열화 개발 '13.10월 '13.12월 HS51 신제품 개발KU50, KH50, KH27, KR26, MH11, KW27, KH32c, KR25c 계열화 개발 '14.01월 '14.03월 KU50, HS51, MU11 계열화 개발 '14.04월 '14.06월 TA31, HS81, HS61, HS21, HA31, Wi31, WP51 신제품 개발PS91, PA31, KU39, KR26 계열화 개발 '14.07월 '14.09월 HS51, KH27, KU39 계열화 개발 '14.10월 '14.12월 TA71 신제품 개발 '15.01월 '15.03월 TA11, TA71, TX61, PS31 신제품 개발KU50,WP51, Wi31 계열화 개발 '15.04월 '15.06월 TA71, TX61 신제품 개발TA71, KR26,HA31, PS91, PS31, Wi61 계열화 개발 '15.07월 '15.09월 TX61 신제품 개발PS31,Wi61, KW27 계열화 개발 '15.10월 '15.12월 SE11 신제품 개발KU39(XRP)계열화 개발 Racing TIRE 개발 '13.07월 13.09월 V720 계열화 개발 '15.04월 '15.06월 V720 계열화 개발 LTR TIRE 개발 '13.01월 '13.03월 KC55 계열화 개발 '13.04월 '13.06월 KC53, KC16, KL61, KL71, KW31 계열화개발 '13.07월 '13.09월 AT61, WS61 신제품개발KC53, KL61, KL33, KC12 계열화개발 '13.10월 '13.12월 KC15, KL61, AT61, KC53 계열화 개발 '14.01월 '14.03월 KL33, KL61 계열화 개발 '14.04월 '14.06월 KL33, HP91 계열화 개발 '14.10월 '14.12월 AT51 신제품 개발, CW51 계열화개발 '15.01월 '15.03월 AT51 신제품 개발 '15.04월 '15.06월 KRD07, MT51 신제품 개발KC55, KC53, HP91, CW51, HA31, WS61, KL33, KL26, AT51 계열화 개발 '15.07월 '15.09월 HT51 신제품 개발KL33, WS61, CW51 계열화 개발 '15.10월 '15.12월 HT51 신제품 개발 TBR TIRE 개발 '13.04월 '13.06월 KRA50, KCA21, KMA11, KMD31, KMA11 신제품/계열화개발 '13.07월 '13.09월 KRA88, KRT03 신제품/계열화개발 '13.10월 '13.12월 KRA50, KMA18 신제품/계열화개발 '14.01월 '14.03월 KRS55 신제품/계열화개발 '14.04월 '14.06월 KRA50, KRS55, KRA88, KWS01, KWD01, KMA04 신제품/계열화개발 '14.10월 '14.12월 KRA50, KRD16, KLS03, KLS03, KLD03, KRS50, KRD50 신제품/계열화개발 '15.01월 '15.03월 KRD07, KRS50, KRD50, KMA01 신제품/계열화개발 '15.04월 '15.06월 KFA02, KRA50, KRA28 신제품/계열화개발 '15.10월 '15.12월 KRT12, KXD10, KRA06, KRA50, KCA03, KMD41 신제품/계열화개발 (2) 외부위탁기관 연구과제 연구기간 연구기관 KT Sidewall Identity 구축 2차 2012.11 ~ 2013.03 5개월 이노디자인 디자인/설계 통합환경 기반의 사이드월 설계자동화 시스템 구축 2013.02 ~ 2013.08 7 개월 플러스플라스틱 승차감 성능 예측 차량 동역학 모델 개발 2차 2012.08 ~ 2013.07 12개월 부산대 핸들링 성능 예측 차량 동역학 모델 개발 2차 2012.09 ~ 2013.08 12개월 국민대 자동차공학전문대학원 설계자용 VPD 성능예측 Pilot 시스템 개발 2013.06 ~ 2013.09 4개월 아시아나IDT 패턴 개발 시스템 구축 2013.07 ~ 2013.12 6개월 인터하이텍 패턴을 고려한 타이어 구조 진동 및 방사 소음 예측 기술 개발 2013.04 ~ 2014.03 12개월 부산대 Solid FT-NMR을 활용한 S-SBR 정밀 분석법 개발 2013.05 ~ 2014.04 12개월 한국외대 패턴타이어 구조진동 및 방사소음 예측기술 개발 2013.04 ~ 2014.05 14개월 한국전산구조공학회 부산대학교 공과대학기계공학부 협동 제품 정보 통합 분석 시스템(i-POS) 3차 구축 - 중국/유럽 지역 2014.03 ~ 2014.10 8개월 인터하이텍 해석 및 3D 설계 자동 연계 기반 마련을 위한 Cavity Pattern 설계 시스템 구축 2014.03 ~ 2014.09 7개월 지노스 New Airless Tire Spoke용 신재료 개발 2015.08 ~ 2016.07 12개월(총 2차년중 1차년도) KAIST New Airless Tire Spoke용 신재료 양산기술 연구 2015.07 ~ 2016.06 12개월(총 2차년중 1차년도) 코오롱플라스틱 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 13기 제 12기 제 11기 2015년 12월말 2014년 12월말 2013년 12월말 유동자산 1,631,507 1,701,833 1,730,614 당좌자산 1,088,353 1,124,420 1,127,356 재고자산 543,154 577,413 603,258 비유동자산 3,588,469 3,102,830 3,003,319 투자자산 104,368 108,999 135,891 유형자산 2,997,569 2,509,670 2,394,753 무형자산 34,715 41,580 46,852 투자부동산 251,801 258,041 260,708 기타비유동자산 200,016 184,540 165,115 자 산 총 계 5,219,977 4,804,662 4,733,933 유동부채 2,466,642 1,700,446 3,317,086 비유동부채 1,492,538 1,778,223 278,646 부 채 총 계 3,959,180 3,478,670 3,595,732 지배지분 1,142,866 1,209,024 1,017,228 자본금 789,966 789,966 739,056 자본잉여금 246,693 246,693 235,594 기타자본 (19,538) (19,538) (19,538) 기타포괄손익누계액 40,933 34,773 26,566 이익잉여금 84,812 157,130 35,549 비지배지분 117,931 116,969 120,973 자 본 총 계 1,260,796 1,325,993 1,138,201 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가 방법 -외부용역에 의뢰하여 주식공정가치 평가 수행ㆍ목적 : 외부회계감사 대응 (2015.01.01~2015.12.31) (2014.01.01~2014.12.31) (2013.01.01~2013.12.31) 매출액 3,040,407 3,437,869 3,698,542 영업이익 135,963 358,399 345,936 경상이익(손실) (65,480) 173,386 148,255 당기순이익(손실) (67,466) 131,608 100,958 -지배기업의 소유주지분 (69,367) 129,551 95,441 -비지배지분 1,901 2,058 5,517 기본주당이익(단위:원) (439) 860 695 희석주당이익(단위:원) (439) 853 684 연결에 포함된 회사수 15 14 15 주1) 한국채택국제회계기준에 따라 작성함 [()는 부(-)의 수치임]주2) 회사의 연결범위에 포함되는 자회사 중 감사받지 않은 재무제표에 대해 경영진의 분석적 검토를 토대로 하여 연결재무제표 작성함 2. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 13기 제 12기 제 11기 2015년 12월말 2014년 12월말 2013년 12월말 유동자산 1,051,092 1,173,533 1,261,523 당좌자산 858,623 987,993 1,058,570 재고자산 192,469 185,540 202,953 비유동자산 2,271,500 2,240,579 2,063,170 투자자산 853,116 874,140 779,663 유형자산 1,211,449 1,166,066 1,118,078 무형자산 12,733 18,801 23,893 투자부동산 4,798 8,416 8,461 기타비유동자산 189,404 173,156 133,075 자 산 총 계 3,322,592 3,414,113 3,324,692 유동부채 1,336,454 985,494 1,878,007 비유동부채 620,606 1,013,749 208,854 부 채 총 계 1,957,060 1,999,243 2,086,861 자본금 789,966 789,966 739,056 자본잉여금 223,735 223,735 212,637 기타자본 (16,618) (16,618) (16,618) 기타포괄손익누계액 94 194 81 이익잉여금 368,354 417,593 302,675 자 본 총 계 1,365,532 1,414,870 1,237,831 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가 방법 -외부용역에 의뢰하여 주식공정가치 평가 수행ㆍ목적 : 외부회계감사 대응 (2015.01.01~2015.12.31) (2014.01.01~2014.12.31) (2013.01.01~2013.12.31) 매출액 2,396,367 2,755,119 2,914,257 영업이익 39,129 272,284 238,255 경상이익 (52,877) 162,308 97,502 당기순이익 (46,287) 122,887 63,879 기본주당이익(단위:원) (293) 816 465 희석주당이익(단위:원) (293) 811 465 주) 한국채택국제회계기준에 따라 작성함 [()는 부(-)의 수치임] ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 15년사업보고서_2016_0309.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 13 기 2015.12.31 현재 제 12 기 2014.12.31 현재 제 11 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 13 기 제 12 기 제 11 기 자산 유동자산 1,631,507,429,456 1,701,832,640,687 1,730,613,888,442 현금및현금성자산 243,880,729,397 197,113,383,398 163,515,815,966 금융기관예치금 173,689,435,325 252,923,072,537 252,540,681,536 매도가능금융자산 2,400,000 9,735,000 매출채권 590,789,356,685 608,447,651,909 651,856,549,437 단기대여금및기타수취채권 28,572,376,101 19,863,171,858 22,019,242,917 재고자산 543,154,234,215 577,413,443,639 603,258,350,262 기타유동자산 51,418,897,733 46,071,917,346 37,413,513,324 비유동자산 3,588,469,141,532 3,102,829,763,228 3,003,318,677,096 금융기관예치금 237,241,138 247,247,951 266,302,125 매도가능금융자산 103,024,566,150 108,456,070,710 135,357,534,480 장기대여금및기타수취채권 1,106,597,902 295,565,833 267,001,611 유형자산 2,997,568,946,936 2,509,670,201,198 2,394,752,860,985 무형자산 34,714,885,032 41,580,324,207 46,851,705,367 투자부동산 251,801,231,954 258,040,534,612 260,708,476,326 이연법인세자산 160,986,281,207 151,015,215,183 133,178,097,424 기타자산 39,029,391,213 33,524,603,534 31,936,698,778 자산총계 5,219,976,570,988 4,804,662,403,915 4,733,932,565,538 부채 유동부채 2,466,641,908,495 1,700,446,332,346 3,317,086,270,885 매입채무 372,063,565,929 442,008,086,105 400,046,502,960 단기차입금 1,217,418,295,188 869,326,370,720 1,064,135,973,888 유동성전환사채 54,903,409,261 유동성장기차입금 480,056,541,543 27,995,088,501 1,449,897,956,429 기타지급채무 359,990,567,042 290,561,393,170 278,531,714,280 기타유동부채 30,811,772,994 26,971,361,363 36,447,306,889 당기법인세부채 6,301,165,799 43,584,032,487 33,123,407,178 비유동부채 1,492,538,324,373 1,778,223,492,427 278,645,762,782 장기차입금 1,083,072,640,543 1,524,285,031,609 27,198,932,496 퇴직급여부채 149,767,984,917 133,357,340,931 130,289,487,682 장기종업원급여부채 22,836,987,060 17,514,004,620 18,380,052,800 판매보증충당부채 30,320,523,722 48,511,048,353 47,581,687,630 기타비유동부채 109,263,728,653 20,204,341,373 19,977,057,414 이연법인세부채 16,909,042,686 13,275,259,277 14,452,247,520 파생상품부채 1,876,943,254 1,855,893,938 소송충당부채 78,490,473,538 19,220,572,326 20,766,297,240 부채총계 3,959,180,232,868 3,478,669,824,773 3,595,732,033,667 자본 지배기업의 소유주지분 1,142,865,670,300 1,209,023,965,811 1,017,227,676,962 자본금 789,965,790,000 789,965,790,000 739,055,990,000 자본잉여금 246,692,976,952 246,692,976,952 235,594,478,445 기타자본 (19,538,444,447) (19,538,444,447) (19,538,444,447) 기타포괄손익누계액 40,933,276,863 34,773,280,049 26,566,211,633 이익잉여금 84,812,070,932 157,130,363,257 35,549,441,331 비지배지분 117,930,667,820 116,968,613,331 120,972,854,909 자본총계 1,260,796,338,120 1,325,992,579,142 1,138,200,531,871 부채와자본총계 5,219,976,570,988 4,804,662,403,915 4,733,932,565,538 연결 포괄손익계산서 제 13 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 12 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 11 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 13 기 제 12 기 제 11 기 매출액 3,040,406,690,111 3,437,868,862,190 3,698,541,595,678 매출원가 2,265,091,747,260 2,425,488,929,577 2,719,712,116,016 매출총이익 775,314,942,851 1,012,379,932,613 978,829,479,662 판매비와관리비 639,352,318,156 653,980,978,996 632,893,653,239 영업이익 135,962,624,695 358,398,953,617 345,935,826,423 영업외손익 (201,442,820,471) (185,013,266,181) (197,681,088,916) 기타수익 95,169,099,949 92,628,617,898 107,331,253,513 기타비용 165,242,935,375 139,538,821,174 164,035,334,884 금융수익 18,919,853,897 19,716,575,525 33,095,817,233 금융원가 150,288,838,942 157,819,638,430 174,072,824,778 법인세비용차감전순이익(손실) (65,480,195,776) 173,385,687,436 148,254,737,507 법인세수익(비용) 1,985,365,126 41,777,223,733 47,296,698,224 당기순이익(손실) (67,465,560,902) 131,608,463,703 100,958,039,283 법인세효과차감후 기타포괄손익 3,636,076,140 (618,771,262) 3,445,717,173 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 매도가능금융자산평가이익(손실) (99,423,942) 112,592,676 147,489,821 해외사업장 외화환산차이 6,703,559,535 8,685,886,891 579,515,472 파생상품평가손실 16,418,466 1,447,597,271 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 (2,951,640,987) (7,969,653,558) 2,718,711,880 당기총포괄이익(손실) (63,829,484,762) 130,989,692,441 104,403,756,456 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 (69,366,651,338) 129,550,575,484 95,440,648,969 비지배지분 1,901,090,436 2,057,888,219 5,517,390,314 당기총포괄이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 (66,158,295,511) 129,787,990,342 98,343,893,205 비지배지분 2,328,810,749 1,201,702,099 6,059,863,251 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익 기본주당이익(손실) (439) 860 695 희석주당이익(손실) (439) 853 684 연결 자본변동표 제 13 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 12 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 11 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주지분 계 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금(이월결손금) 지배기업의 소유주지분 계 합계 2013.01.01 (기초자본) 631,287,990,000 234,831,493,087 (19,538,444,447) 26,381,679,277 (62,609,919,518) 810,352,798,399 119,771,309,613 930,124,108,012 자본의 변동 당기순손익 95,440,648,969 95,440,648,969 5,517,390,314 100,958,039,283 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 147,489,821 147,489,821 147,489,821 확정급여제도의 재측정요소 2,718,711,880 2,718,711,880 2,718,711,880 해외사업장환산차이 37,042,535 37,042,535 542,472,937 579,515,472 파생상품평가손실 총포괄손익 184,532,356 98,159,360,849 98,343,893,205 6,059,863,251 104,403,756,456 전환사채 전환 107,768,000,000 762,985,358 108,530,985,358 108,530,985,358 출자전환 종속기업 배당 (4,858,317,955) (4,858,317,955) 2013.12.31 (기말자본) 739,055,990,000 235,594,478,445 (19,538,444,447) 26,566,211,633 35,549,441,331 1,017,227,676,962 120,972,854,909 1,138,200,531,871 2014.01.01 (기초자본) 739,055,990,000 235,594,478,445 (19,538,444,447) 26,566,211,633 35,549,441,331 1,017,227,676,962 120,972,854,909 1,138,200,531,871 자본의 변동 당기순손익 129,550,575,484 129,550,575,484 2,057,888,219 131,608,463,703 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 112,592,676 112,592,676 112,592,676 확정급여제도의 재측정요소 (7,969,653,558) (7,969,653,558) (7,969,653,558) 해외사업장환산차이 8,094,475,740 8,094,475,740 591,411,151 8,685,886,891 파생상품평가손실 (1,447,597,271) (1,447,597,271) 총포괄손익 8,207,068,416 121,580,921,926 129,787,990,342 1,201,702,099 130,989,692,441 전환사채 전환 50,413,000,000 10,307,568,907 60,720,568,907 60,720,568,907 출자전환 496,800,000 790,929,600 1,287,729,600 1,287,729,600 종속기업 배당 (5,205,943,677) (5,205,943,677) 2014.12.31 (기말자본) 789,965,790,000 246,692,976,952 (19,538,444,447) 34,773,280,049 157,130,363,257 1,209,023,965,811 116,968,613,331 1,325,992,579,142 2015.01.01 (기초자본) 789,965,790,000 246,692,976,952 (19,538,444,447) 34,773,280,049 157,130,363,257 1,209,023,965,811 116,968,613,331 1,325,992,579,142 자본의 변동 당기순손익 (69,366,651,338) (69,366,651,338) 1,901,090,436 (67,465,560,902) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 (99,423,942) (99,423,942) (99,423,942) 확정급여제도의 재측정요소 (2,951,640,987) (2,951,640,987) (2,951,640,987) 해외사업장환산차이 6,259,420,756 6,259,420,756 444,138,779 6,703,559,535 파생상품평가손실 (16,418,466) (16,418,466) 총포괄손익 6,159,996,814 (72,318,292,325) (66,158,295,511) 2,328,810,749 (63,829,484,762) 전환사채 전환 출자전환 종속기업 배당 (1,366,756,260) (1,366,756,260) 2015.12.31 (기말자본) 789,965,790,000 246,692,976,952 (19,538,444,447) 40,933,276,863 84,812,070,932 1,142,865,670,300 117,930,667,820 1,260,796,338,120 연결 현금흐름표 제 13 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 12 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 11 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 13 기 제 12 기 제 11 기 영업활동으로 인한 현금흐름 225,039,855,012 499,839,845,079 473,529,780,393 영업으로부터 창출된 현금 367,955,944,535 640,505,687,338 617,935,047,922 당기순손익 (67,465,560,902) 131,608,463,703 100,958,039,283 조정 467,753,916,820 462,394,822,782 498,279,126,571 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (32,332,411,383) 46,502,400,853 18,697,882,068 이자의 수취 2,198,003,902 16,796,801,899 10,507,895,062 이자의 지급 (93,520,960,581) (104,345,135,776) (126,099,896,077) 배당금의 지급 (1,366,756,260) (5,205,943,677) (4,858,317,955) 법인세의 납부 (50,226,376,584) (47,911,564,705) (23,954,948,559) 투자활동으로 인한 현금흐름 (581,729,909,873) (292,612,988,538) (334,931,446,081) 투자활동으로 인한 현금유입액 167,440,617,887 15,656,011,576 52,327,839,258 금융기관예치금의 감소 158,380,273,703 3,000,000,000 34,560,745,662 장ㆍ단기대여금및기타수취채권의 감소 64,758,533 102,836,114 6,614,624,572 기타투자자산의 감소 98,830,527 146,507,272 유형자산의 처분 4,069,643,040 12,191,324,775 10,509,192,877 투자부동산의 처분 3,005,000,000 기타비유동자산의 감소 1,822,112,084 215,343,415 643,276,147 투자활동으로 인한 현금유출액 (749,170,527,760) (308,269,000,114) (387,259,285,339) 금융기관예치금의 증가 70,707,625,459 20,209,109,756 139,024,319,828 단기대여금및기타수취채권의 증가 210,996,889 107,140,580 46,344,749 유형자산및투자부동산의 취득 675,758,291,222 282,815,819,863 244,824,214,914 무형자산의 취득 321,167,286 1,013,000,000 766,725,698 기타비유동자산의 증가 2,158,772,530 4,113,461,667 2,555,541,720 기타투자자산의 증가 13,674,374 10,468,248 42,138,430 재무활동으로 인한 현금흐름 390,677,517,191 (173,167,323,660) (126,288,098,483) 재무활동으로 인한 현금유입액 1,290,959,427,025 807,820,597,834 797,950,411,538 단기차입금의 증가 1,189,032,087,542 628,348,841,161 797,679,345,902 장기차입금의 증가 4,322,086,776 179,471,756,673 271,065,636 정부보조금의 증가 97,605,252,707 재무활동으로 인한 현금유출액 (900,281,909,834) (980,987,921,494) (924,238,510,021) 단기차입금의 상환 867,248,585,874 706,518,517,451 829,108,664,017 유동성장기차입금의 상환 28,028,323,960 272,706,765,853 66,777,074,490 장기차입금의 조기상환 5,005,000,000 1,500,000,000 27,805,120,274 기타 262,638,190 547,651,240 환율차이에 의한 변동 9,207,304,923 (449,919,276) 5,191,231,869 현금의 증가(감소) 43,194,767,253 33,609,613,605 17,501,467,698 기초의 현금 197,113,383,398 163,515,815,966 147,443,764,908 현금및현금성자산의 환율변동효과 3,572,578,746 (12,046,173) (1,429,416,640) 기말의 현금 243,880,729,397 197,113,383,398 163,515,815,966 3. 연결재무제표 주석 제 13 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제 12 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 금호타이어주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항금호타이어주식회사(이하 "지배기업")는 국내외에 종속기업을 보유하고 있는 회사로서 일반사항은 아래와 같습니다.1.1 지배기업의 개요지배기업은 2003년 6월 30일 타이어 제조 및 판매업을 영위하기 위하여 금호산업(주)의 타이어 사업부 자산ㆍ부채의 현물출자 및 영업양수도를 통하여 설립되었습니다.지배기업은 당기 보고기간종료일 현재 광주광역시에 본사를 두고, 광주광역시와 곡성 등지에 공장을 보유하고 있습니다. 또한, 지배기업은 미국 등에 해외현지법인을 두고 있으며, 경기도 용인시 등에 연구소를 운영하고 있습니다.지배기업은 2005년 2월에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며, 동년 2월에 영국의 London Stock Exchange에 Global Depository Shares("GDS")의 형태로상장하였습니다. 당기 보고기간종료일 현재 지배기업의 수권주식수는 400,000천주(액면 5,000원)이고 발행한 주식은 157,993,158주이며, 자본금은 789,966백만원입니다. 1.2 종속기업 현황 1) 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함되는 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산일 업종 자본금 보유주식수 지분율(%) 당기말 전기말 Kumho Tire U.S.A. (Kumho Tire Georgia Holding, Kumho Tire Georgia Inc.포함) 미국 12월 31일 타이어 제조 및 판매 USD 128,100,000 1,281,000 100.0 100.0 Kumho Tyre U.K. 영국 " 타이어 판매 GBP 20,000 20,000 100.0 100.0 Kumho Tire Europe 독일 " 타이어 판매 EUR 9,073,800 - 100.0 100.0 Kumho Tire Japan 일본 " 타이어 판매 JPY 40,000,000 40,012 100.0 100.0 Kumho Tire Canada 캐나다 " 타이어 판매 CAD 53,700 537 100.0 100.0 Kumho Tyre Australia 호주 " 타이어 판매 AUD 5,100,000 5,100,000 100.0 100.0 Kumho Tire H.K. 홍콩 " 중국ㆍ베트남법인 지주회사 USD 784,235,457 784,235,457 100.0 100.0 Nanjing Kumho Tire(*1) 중국 " 타이어 제조 및 판매 CNY 1,384,170,703 - 83.1 83.1 Kumho Tire Tianjin(*1) 중국 " 타이어 제조 및 판매 CNY 2,029,674,664 - 100.0 100.0 Kumho Tire Changchun(*1) 중국 " 타이어 제조 및 판매 CNY 763,738,587 - 100.0 100.0 Kumho Tire China(*2) 중국 " 타이어 판매 CNY 277,474,708 - 99.2 99.2 Kumho Tire Vietnam(*1) 베트남 " 타이어 제조 및 판매 USD 128,342,000 - 100.0 100.0 Kumho Tire France 프랑스 " 타이어 판매 EUR 670,000 67,000 100.0 100.0 Kumho Tire Mexico(*4) 멕시코 " 타이어 판매 MXN 10,166,640 50,000 100.0 - 금호사옥주식회사(*3) 한국 " 건물 임대 등 KRW 19,000,000,000 - - - (*1) Kumho Tire H.K.이 지분을 보유하고 있습니다. (*2) Kumho Tire H.K.와 Nanjing Kumho Tire가 각각 95.5%와 4.5%의 지분을 보유하고 있습니다. (*3) 지배기업은 2010년 2월에 금호사옥주식회사의 주식을 아시아나항공주식회사에매각하였으나, 2018년 2월까지 대상주식의 전부 또는 일부를 감정가격 등에 매도를청구할 수 있는 권리를 보유하고 있는 등 실질적인 지배력이 있다고 보아 연결대상에포함하였습니다.(*4) Kumho Tire Mexico는 당기 중 설립되어 연결대상에 포함되었습니다. 2) 당기 및 전기 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다. (원화단위 : 백만원) 당기 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 Kumho Tire U.S.A. (Kumho Tire Georgia Holding, Kumho Tire Georgia Inc.포함) 869,474 771,759 97,715 648,541 (2,636) Kumho Tyre U.K. 27,562 33,497 (5,935) 60,276 434 Kumho Tire Europe 110,782 103,551 7,231 240,322 1,370 Kumho Tire Japan 4,117 3,356 761 20,612 10 Kumho Tire Canada 7,230 6,918 312 31,898 89 Kumho Tyre Australia 59,628 44,751 14,877 100,663 1,068 Kumho Tire H.K. 913,608 326,826 586,782 - (7,380) Nanjing Kumho Tire 731,331 505,722 225,609 318,754 (20,431) Kumho Tire Tianjin 594,020 351,998 242,022 318,287 (10,242) Kumho Tire Changchun 285,322 184,700 100,622 122,137 (8,163) Kumho Tire China 278,342 418,010 (139,668) 445,832 293 Kumho Tire Vietnam 296,465 152,606 143,859 168,805 9,422 Kumho Tire France 41,612 40,025 1,587 83,180 100 Kumho Tire Mexico 6,554 5,805 749 4,345 62 금호사옥주식회사 269,056 187,528 81,528 25,411 5,276 (원화단위 : 백만원) 전기 회사명 자산 부채 자본 매출액 전기순손익 Kumho Tire U.S.A. (Kumho Tire Georgia Holding, Kumho Tire Georgia Inc.포함) 412,340 317,938 94,402 715,716 4,515 Kumho Tyre U.K. 35,610 41,896 (6,286) 71,326 278 Kumho Tire Europe 127,658 121,726 5,932 290,492 1,932 Kumho Tire Japan 8,127 7,418 710 32,308 129 Kumho Tire Canada 7,919 7,656 263 31,491 27 Kumho Tyre Australia 68,724 54,177 14,547 123,132 1,137 Kumho Tire H.K. 934,445 327,460 606,985 - (6,377) Nanjing Kumho Tire 640,921 397,571 243,351 341,145 338 Kumho Tire Tianjin 619,418 370,130 249,287 316,363 682 Kumho Tire Changchun 277,160 169,566 107,594 130,885 655 Kumho Tire China 259,795 398,249 (138,454) 459,334 514 Kumho Tire Vietnam 293,448 168,048 125,400 164,397 14,501 Kumho Tire France 59,556 57,959 1,597 106,812 64 금호사옥주식회사 268,382 190,748 77,634 27,995 2,119 종속기업의 결산일은 지배기업과 일치합니다. 1.3 연결기 업의 연결재무제표는 지배기업의 정기주주총회 제출을 위 하여 2016년 3월 1 1 일 에 지 배기업의 이사회에서 승인되었습니다. 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준2.1 재무제표 작성기준 연결재무제표는 공정가치로 평가된 매도가능금융자산 및 파생상품을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 공정가치 위험회피의 위험회피대상으로 지정된 자산과 부채의 장부금액은 상각후원가로 기록되지 않고 효과적인 위험회피관계 내에서 회피되는 위험에 대응하는 공정가치의 변동을 반영하여 기록됩니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 백만원 단위로 표시되어 있습니다. 2.1.1 준수사실의 기재 지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.2 연결기준 연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. - 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) - 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 - 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 - 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권 연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며 만약 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. - 영업권을 포함한 종속기업의 자산과 부채의 장부금액 제거 - 비지배지분의 장부금액 제거 - 자본에 계상된 누적환산차이의 제거 - 수령한 대가의 공정가치의 인식 - 보유하고 있는 투자지분의 공정가치 인식 - 상기 처리에 따른 차이를 손익으로 인식 - 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식했던 지배기업의 지분을 연결기업이 해당 자산이나 부채를 직접 처분했을 경우와 동일하게 당기손익이나 이익잉여금으 로 재분류 2.2 중요한 회계정책 2.2.1 사업결합 및 영업권사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며, 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다. 연결기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우, 취득자는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 발생하는 공정가치와 장부금액과의 차이를 당기손익에 반영하고 있습니다. 취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며, 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 영업권은 이전대가가 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액보다 클 경우 그 초과금액으로 측정됩니다. 만약 이전대가가 취득한 피취득자의 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며, 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다. 영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우, 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며, 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다. 2.2.2 유동성/비유동성 분류 연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 2.2.3 공정가치 측정 연결기업은 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다. - 평가기법, 유의적 추정치 및 가정 : 주석 3, 7, 8, 35, 37- 공정가치측정 서열체계의 양적 공시 : 주석 37- 금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) : 주석 35, 36, 37 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. - 자산이나 부채의 주된 시장 - 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 연결기업은 주된 또는 가장 유리한 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분된다. - 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 - 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 - 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.2.2.4 외화환산연결기업은 연결재무제표를 지배기업의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 다만연결기업내 개별기업은 각각의 기능통화를 결정하고 이를 통해 재무제표 항목을 측정하고 있습니다. (1) 거래와 잔액 연결실체의 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다. (2) 해외사업장의 환산 해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 2.2.5 수익인식 연결기업은 경제적효익의 유입이 확실하고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 수취한 대가의 공정가치에서 할인, 리베이트 및 기타판매관련 제세금 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 연결기업은 다음의 인식 기준을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다.1) 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다.2) 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준에 따라 수익을 인식하고, 용역의 제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생원가의 범위내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 3) 이자수익상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은기간에 예상되는 미래현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다. 4) 배당금수익 연결기업이 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 5) 로열티수익로열티수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다. 6) 임대수익 투자부동산의 운영리스로 인하여 발생하는 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익을 인식하고 있습니다. 2.2.6 법인세 1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받 을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.2) 이연법인세연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. - 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우 - 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우 - 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상 기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 2.2.7 종업원급여(1) 퇴직급여 연결기업은 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있으며 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.- 제도의 개정이나 축소가 발생할때- 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 기타장기종업원급여연결기업은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여연금제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 재측정요소는 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.2.8 금융상품(1) 금융자산1) 최초인식 및 측정연결기업은 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류하고 있습니다. 연결기업은 최초 인식시 금융자산을 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다. 연결기업의 주요 금융자산은 현금및현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권, 장ㆍ단기대여금 및 기타수취채권, 매도가능금융자산으로 구성되어 있습니다. 2) 후속측정금융자산의 후속측정은 그 분류에 따라 아래와 같이 측정하고 있습니다.① 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업이 최초인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융상품은 없습니다. ② 대여금 및 수취채권 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이공시되지 않는 비파생금융자산으로서 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로계상하며, 손상차손은 손익계산서에 금융비용으로 계상하고 있습니다. ③ 만기보유금융자산 연결기업은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 손익계산서의 금융비용으로 계상하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결기업은 만기보유금융자산을 보유하고 있지 않습니다. ④ 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고, 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다.매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영하며 해당 자산이 제거되거나 또는 손상차손을 인식하는 시점에누적 평가손익을 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업은 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게변경될 경우, 연결기업은 드문상황의 경우에 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우, 연결기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와 능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 기인식된 기타포괄손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식한다. 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다. 3) 제거 금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 - 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따 른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대한 통제권을 이전한 경우 연결기업은 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당자산을 통제하고 있는 경우, 해당자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고 있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적 관여가 이루어지는 경우 지속적 관여의 정도는 해당자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구 받을수 있는 최대금액 중 작은금액으로 측정하고 있습니다.이러한 경우 연결기업은 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다. (2) 금융자산의 손상 금융자산의 손상에 대한 추가적인 공시는 주석 3(중요한 회계적 판단, 추정 및 가정),주석 7(매출채권, 장ㆍ단기대여금 및 기타수취채권), 주석 8(매도가능금융자산)에서 제공하고 있습니다. 연결기업은 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지 역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소 가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 1) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 연결기업은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다.손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다. 자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되 면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는 경우에는 손상차손을 차감처리하고 있습니다. 2) 매도가능금융자산 연결기업은 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 금융부채 1) 최초인식 및 측정 기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다. 연결기업의 주요 금융부채는 매입채무, 장ㆍ단기차입금, 전환사채, 기타지급채무 등이 있습니다. 2) 후속측정 금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다. 3) 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며,단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 연결기업은 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 보유하고 있지 아니합니다. 4) 이자부차입금 최초인식후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 연결손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다. 5) 금융보증계약부채 연결기업은 발행한 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 연결기업이 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치를 금융부채로 최초 인식하고 있습니다. 최초인식후 금융보증계약부채는 보고기간말 현재 존재하는 의무를 청산하기 위해 필요한 비용의 추정치와 최초인식액 중 큰 금액으로 측정됩니다. 6) 제거 금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다. (4) 상계 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 2.2.9 유형자산 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결기업은 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수 동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 그외 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. 유형자산에 대한 감가상각비는 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 아래의 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 의하여 계상되고 있습니다. 과목 추정 내용연수 건물 30 ~ 40 년 구축물 15 ~ 20 년 기계장치 4 ~ 19 년 기타의 유형자산 4 년 ~ 8 년 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이에 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업은 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 2.2.10 리스연결기업은 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기위하여 약정의 실질에 근거하여 ⅰ) 특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지ⅱ) 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 1) 리스이용자로서의 회계처리리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결기업에 이전되는 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분되며, 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있습니다. 리스자산은 자산의 내용연수기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 다만, 리스기간종료시점까지 리스자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않을 경우 연결기업은 리스자산을 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.한편, 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 연결손익계산서에 비용으로 인식하고 있습니다.2) 리스제공자로서의 회계처리 연결기업은 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 추가하고 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 리스료의 수취가 불확실한 경우에는 실제 회수하는 경우에 리스료수익을 인식하고 있습니다. 2.2.11 차입원가 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다. 2.2.12 투자부동산 투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결기업은 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 해당자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 장부금액을 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한, 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게회계처리하고 있습니다. 감가상각비는 투자부동산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 추정한 내용연수를 적용하여 건물은 40~50년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 2.2.13 무형자산 연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 1) 연구개발비연결기업은 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 산업재산권개별적으로 취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수(5~10년)동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 3) 회원권 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예 측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.4) 기타무형자산 기타무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어를 포함하고 있으며, 사용이가능한 시점부터 추정내용연수(10년) 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 2.2.14 재고자산 연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 이동평균법(제품은 월총평균법, 미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다. 2.2.15 비금융자산의 손상 연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당자산의 기대미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업은 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 2.2.16 현금및현금성자산 연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다. 2.2.17 채권ㆍ채무 재조정기존 채권단과 차입금에 대한 이자율 조정 및 원금상환 유예 등의 채무 조건변경과 관련하여, 연결기업은 당초 채무발생시점의 시장이자율로 할인한 현재가치와 장부금액과의 차이가 10% 미만인 경우 채무의 조건 변경으로 보아 기존의 장부금액과 새로운 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치의 차이를 현재가치할인차금으로 계상하고 차입금 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 이자비용으로 처리하고 있습니다. 한편, 최초 채무발생시점의 시장이자율로 할인한 현재가치와 장부금액의 차이가 10% 이상인 경우에는 채무의 실질적인 조건변경에 해당하므로 기존의 채무 장부금액을 제거하고 조건변경시점의 시장이자율로 할인한 공정가치를 새로운 부채로 인식하였습니다. 한편, 기존 채무의 장부금액과 새로운 부채의 공정가액간의 차이는 당기 손익으로 인식하였습니다. 2.2.18 충당부채 연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출 될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.2.2.19 전환사채연결기업은 거래상대방에게 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무 및 발행자에게 잠재적으로 불리한 조건으로 거래상대방과 금융자산이나 금융부채를 교환하는 계약상 의무를 포함하지 않으며 자기지분상품으로 결제되거나 결제될 수 있는 계약으로서, 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 없는 비파생상품 또는 확정 수량의 자기지분상품에 대하여 확정 금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해서만 결제될 파생상품은 자본으로 분류하고 있습니다. 다만, 주가하락시 행사가격 인하 조건이 내재된 전환사채를 발행한 경우 연결기업은 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 전환사채의 최초 장부금액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다. 한편 상기 질의회신의 내용이 향후 국제회계기준위원회(IASB) 또는 국제회계기준해석위원회(IFRS IC)의 의견과 상이할 경우 적절한 절차를 거쳐 IASB 또는 IFRS IC의 의견으로 대체될 수 있습니다. 2.2.20 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익 관련 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 연결손익계산서에 인식하고 있습니다. 자산과 관련된 정부보조금은 해당 자산의 장부금액에서 차감하여 표시하고 있으며, 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 2.2.21 파생금융상품 및 위험회피연결기업은 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑과 같은 파생상품거래를 수행하고 있습니다. 이러한 파생상품은 계약체결일에 공정가치로 측정하며 이후 후속적으로 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인하여 발생하는 손익은 당기손익으로 인식하며, 현금흐름위험회피회계를 적용하는 파생상품의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식합니다.연결기업은 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피관계에 대하여 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분은 당기손익으로 즉시 인식하는 반면, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익에 직접 반영합니다. 기타포괄손익에 직접 반영된 평가손익은 위험회피대상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류됩니다. 2.2.22 영업부문연결기업의 영업부문은 최고영업의사결정자인 대표이사에게 보고되는 사업부문별 단위로 공시하고 있으며 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따라 영업부문과 관련된 공시사항은 주석 5 에 공시하였습니다. 2.3 회계정책 및 공시사항의 변경 2.3.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결기업은 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정) - 확정급여제도: 종업원기여금 개정된 기준서는 기업이 확정급여제도를 회계처리할 때 종업원이나 제3자의 기여금을 고려하도록 하고 있습니다. 기여금이 근무용역과 연계되는 경우 기여금은 근무기간에 배분하여 근무원가를 감소시켜야 합니다. 개정 기준서는 기여금이 근무기간과 독립적이라면 기업은 동 기여금을 용역기간에 배분하는 대신 용역이 제공되는 해당기간의 근무원가에서 차감할 수 있음을 명확히 하였습니다. 개정 기준서는 2014년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 시행됩니다. 연결기업은 종업원이나 제3자로부터 기여금이 있는 확정급여제도를 운영하고 있지 않으므로 동 개정 기준서가 연결기업에 미치는 영향은 없습니다.2010 - 2012 연차개선 이 연차개선은 2014년 7월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 연결기업은당반기부터 동 연차개선을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 이 개정사항은 전진적으로 적용되며 가득조건의 정의와 관련된 다음의 이슈를 명확히 하고 있습니다. - 성과조건은 용역제공조건을 반드시 포함하여야 함 - 성과목표는 상대방이 용역을 제공하는 동안 반드시 충족되어야 함 - 성과목표는 기업 또는 연결실체의 다른 기업의 영업 또는 활동과 관련될 수 있음 - 성과조건은 시장 또는 비시장조건일 수 있음 - 만약 상대방이 가득기간 동안 용역제공을 중단한다면, 그 이유와 관계없이 용역제 공조건은 충족되지 않음 위 정의는 과거 연결기업의 가득조건인 성과조건과 용역제공조건을 식별한 방법과 일치하므로, 이 개정사항이 연결기업의 회계정책에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1103호 사업결합 이 개정사항은 전진적으로 적용되며 모든 사업결합에서 발생한 부채(또는 자산)로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준서 제1039호의 적용범위와 관계없이, 당기손익인식금융자산으로 후속적으로 측정된다. 이는 연결기업의 현재 회계정책과 일치하며 이 개정사항이 연결기업의 회계정책에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1108호 영업부문 이 개정사항은 소급하여 적용하며 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. - 기업은 기업회계기준서 제1108호 문단 12의 통합기준을 적용할 때 이루어진 경영 진의 판단과 이러한 방법으로 통합된 영업부문에 대한 간략한 설명과 통합된 영업 부문이 유사한 경제적 특성을 공유한다는 결정을 하면서 평가되었던 경제적 지표 를 포함하여 공시하여야 함 - 부문자산의 전체 자산으로의 조정은 부문부채의 공시 요구와 유사하게, 최고영업 의사결정자에 보고되는 경우에만 공시가 요구됨 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1038호 무형자산 이 개정사항은 소급하여 적용하며 재평가하는 자산의 총장부금액을 자산 장부금액의재평가와 일치하는 방식으로 조정할 때 총장부금액을 관측가능한 시장 자료를 기초로 수정하거나 장부금액의 변동에 비례하여 수정할 수 있음을 명확히 하였습니다. 또한 감가상각누계액은 자산의 총장부금액과 장부금액의 차이임을 명확히 하였습니다.연결기업은 당반기에 재평가조정을 수행하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1024호 특수관계자공시 이 개정사항은 소급하여 적용하며 주요 경영인력용역을 제공하는 기업은 특수관계자공시가 요구되는 특수관계자임을 명확히 하였습니다. 또한, 기업은 경영인력용역으로 인해 발생한 비용을 공시하여야 합니다. 연결기업은 다른 기업으로부터 경영인력용역을 제공받지 않으므로 동 개정사항은 연결기업과는 관련이 없습니다. 2011-2013 연차개선 이 연차개선은 2014년 7월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 연결기업은당반기부터 동 연차개선을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1103호 사업결합 이 개정사항은 전진적으로 적용되며 다음과 같이 기업회계기준서 제1103호의 적용범위 제외규정을 명확히 하였습니다. - 공동기업 뿐만 아니라 공동약정도 기업회계기준서 제1103호의 적용범위에서 제외 됨 - 동 적용범위 제외규정은 공동약정 자체의 재무제표에서의 회계처리에만 적용됨 지배기업은 공동약정이 아니므로 동 개정사항은 연결기업과 종속기업에 관련이 없습니다. 기업회계기준서 제1113호 공정가치측정 이 개정사항은 전진적으로 적용되며 기업회계기준서 제1113호의 포트폴리오 예외의적용범위에 금융자산과 금융부채 뿐만 아니라 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 포함되는 그 밖의 계약도 포함됨을 명확히 하였습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1113호의 포트폴리오 예외를 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1040호 투자부동산 기업회계기준서 제1040호의 부수적인 용역에 대한 기술은 투자부동산과 자가사용부동산(유형자산)을 구분짓고 있습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되며 투자부동산의 취득이 만일 자산의 취득인지 사업결합인지를 결정하는데 있어 기업회계기준서제1040호의 부수적인 용역에 대한 기술이 아니라 기업회계기준서 제1103호가 사용되는 것을 명확히 하였습니다. 연결기업은 과거년도에 그 취득이 단일자산의 취득인지 아니면 사업결합인지를 결정하는데 기업회계기준서 제1040호가 아니라 기업회계기준서 제1103호를 적용해왔으므로 이 개정사항이 연결기업의 회계정책에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결기업의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. (1) 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (2) 퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할 수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 연결기업은 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리 개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 연결기업은 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' (개정) - 생산용식물 개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을 변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 '정부보조금과 정부지원의 공시'를 적용합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 생산용식물을 보유하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) - 별도재무제표에서의 지분법 개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각이나 출자 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력 상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업을 구성하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선 개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. ● 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 ● 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 ● 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 ● 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함 또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자기업: 연결 예외 적용 개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 투자관련용역을 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2012 - 2014 연차개선 이 연차개선은 2016년 7월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다. ● 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업' ● 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' ● 기업회계기준서 제1009호 '종업원급여' ● 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표' 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 5. 영업 부문 정보 (1) 연결기업의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 전략운영위원회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결기업의 보고부문인 사업부문은 서로 다른 재화 및 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 보고기간말 현재 각 사업부문별 주요 재화 및 용역은 다음과 같습니다. 사업 부문 주요 재화 및 용역 타이어사업부문 타이어 생산 및 판매 기타 임대사업 등 (2) 당기 및 전기의 부문별 매출액 및 영업이익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업 부문 당기 전기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 타이어사업부문 3,019,809 123,145 3,414,840 341,558 기타 25,411 12,818 27,995 16,841 부문간내부수익 (4,813) - (4,966) - 계 3,040,407 135,963 3,437,869 358,399 (3) 당기말 및 전기말의 부문별 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업 부문 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 타이어사업부문 4,954,860 3,775,591 4,539,212 3,290,854 기타 269,056 187,528 268,382 190,748 부문간내부거래 (3,939) (3,939) (2,932) (2,932) 계 5,219,977 3,959,180 4,804,662 3,478,670 (4) 당기 및 전기의 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 매출액 당기 전기 한국 974,041 1,031,391 유럽 381,175 466,774 북미 679,768 745,566 중남미 159,982 227,081 아시아 517,325 548,067 기타 328,116 418,990 계 3,040,407 3,437,869 상기 매출액 정보는 고객의 위치를 기초로 분류하였습니다. (5) 경영진에게 보고되는 부문별 보고 정보는 연결기업의 연결재무제표와 일치합니다. (6) 당기와 전기 중 단일 외부고객으로부터의 매출이 연결기업 총매출의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다. 6 . 사 용 이 제한된 금융상품 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 비고 금융기관예치금(유동) 166,483 95,973 차입금 담보 등 금융기관예치금(비유동) 237 247 당좌개설보증금 등 합 계 166,720 96,220 7. 매출채권, 장ㆍ단기대여금 및 기타수취채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권, 장ㆍ단기대여금 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 항목 : 매출채권 620,416 (29,627) 590,789 640,464 (32,016) 608,448 단기대여금및기타수취채권 미수금 27,806 (88) 27,718 18,987 (133) 18,854 미수수익 298 - 298 547 - 547 단기대여금 223,978 (223,422) 556 210,006 (209,544) 462 계 252,082 (223,510) 28,572 229,540 (209,677) 19,863 소 계 872,498 (253,137) 619,361 870,004 (241,693) 628,311 비유동 항목 : 장기대여금및기타수취채권 장기대여금 671 (194) 477 489 (194) 296 장기미수금 630 - 630 - - - 소 계 1,300 (194) 1,107 489 (194) 296 합 계 873,799 (253,331) 620,468 870,493 (241,886) 628,606 상기 매출채권, 대여금 및 기타수취채권은 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.연결기업은 단기차입금 및 금융약정과 관련하여 매출채권을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 매출채권, 장ㆍ단기대여금 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 기타수취채권 장ㆍ단기대여금 매출채권 기타수취채권 장ㆍ단기대여금 정상채권(*) 543,213 27,462 1,032 533,797 19,409 757 연체채권 연체 3개월 이내 15,322 105 - 29,375 - - 연체 3개월 초과 54,032 1,167 - 57,520 125 - 소 계 69,354 1,272 - 86,895 125 - 손상채권 7,849 - 223,616 19,772 - 209,738 합 계 620,416 28,734 224,648 640,464 19,534 210,495 (*) 연결기업은 채권분류기준에 따라 4개월이내 채권을 정상채권으로 분류하며, 이외의 채권을 연체채권으로 관리하고 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 매출채권, 장ㆍ단기대여금 및 기타수취채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 매출채권 기타수취채권 장ㆍ단기대여금 매출채권 기타수취채권 장ㆍ단기대여금 기초금액 32,016 133 209,738 40,274 126 201,378 설정금액 1,074 - - (1,482) - (9) 회수불능채권제각 (3,323) (46) - (5,810) - - 손상채권 회수 25 - - - - - 외화환산조정 (165) 1 13,878 (966) 7 8,369 기말금액 29,627 88 223,616 32,016 133 209,738 (4) 보고기간종료일 현재 연결기업의 종속기업 등에 대한 매출채권을 담보로 금융기관으로부터 차입한 금액 중 만기가 미도래한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 담보차입 452,566 463,823 연결기업은 상기 금융기관에 양도한 상환청구권이 있는 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다(주석 15 참조). 8. 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 유동항목 지역개발공채 2 - 비유동항목 시장성 있는 지분증권 103,025 108,456 합 계 103,027 108,456 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 당기말 전기말 주식수 지분율 취득원가 공정가치(*1) 장부금액 미실현보유손익 손상차손 장부금액 당기 전기이전 쌍용자동차 86,865 0.06% 548 673 673 125 - - 804 대우건설(*2) 18,277,029 4.40% 234,859 102,352 102,352 - 5,300 127,208 107,652 레인보우힐즈(*3) - - 290 - - - 290 - 합 계 18,363,894 235,697 103,025 103,025 125 5,590 127,208 108,456 (*1) 상기 지분증권은 활성시장에서 공시되는 가격에 따라 평가하였습니다.(*2) 당기말 현재 연결기업의 장기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 한편 연결기업은 동 지분증권의 공정가치가 원가 이하로 지속적으로 하락함에 따라 당기 중 손상차손 5,300백만원 (전기말 누계 : 127,208백만원)을 인식하였습니다.(*3) 당기 중 출자전환으로 취득하게 되었습니다.(3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 만기 취득가액 장부금액 당기말 전기말 당기말 전기말 신보채안펀드제1차유동화전문(유) 후순위채(*) 2012.4.29 1,200 1,200 - - (*) 후순위채권은 2010년 중 전액 손상차손을 인식하였으며, 당기말 현재 장기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 . 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 제품및상품 334,663 329,329 반 제 품 25,164 23,950 원 재 료 65,549 83,272 저 장 품 2,226 2,428 미 착 품 124,336 149,098 차감 : 재고자산평가충당금 (8,784) (10,664) 계 543,154 577,413 당기말 현재 연결기업의 재고자산 중 62,724백만원은 수출입은행 차입금 25,263백만원에 대해 양도담보로 제공되어 있습니다. 10. 유형자산 (1) 유형자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 당기 구분 토지 건물 기계장치 건설중인자산 기타의유형자산 계 기초 순장부금액 282,384 600,278 1,295,724 146,706 184,578 2,509,670 취득 - 37 94 625,616 39,531 665,278 대체 - 3,200 145,065 (197,438) 42,887 (6,286) 처분 등 - (1,856) (10,229) - (5,034) (17,119) 감가상각비 - (26,022) (121,128) - (48,426) (195,576) 환율차이 528 5,165 15,442 18,862 1,605 41,602 기말 순장부금액 282,912 580,802 1,324,968 593,746 215,141 2,997,569 (단위 : 백만원) 전기 구분 토지 건물 기계장치 건설중인자산 기타의유형자산 계 기초 순장부금액 282,067 602,169 1,261,723 86,040 162,753 2,394,752 취득 - 85 896 251,065 35,732 287,778 대체 1 21,757 133,331 (193,674) 38,585 - 처분 등 - (4,180) (11,678) - (6,578) (22,436) 감가상각비 - (25,031) (105,110) - (47,030) (177,171) 환율차이 316 5,478 16,562 3,275 1,116 26,747 기말 순장부금액 282,384 600,278 1,295,724 146,706 184,578 2,509,670 (2) 당기 보고기간종료일 현재 연결기업의 유형자산(토지, 건물, 기계장치 등) 중 일부는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 백만원 / 외화단위 : 천) 구분 담보제공처 담보제공자산 채권최고액 지배기업 한국산업은행 외 토지, 건물, 기계장치 등 KRW 346,600 USD 457,200 JPY 2,532,000 Nanjing Kumho Tire IFC 외 토지, 건물, 기계장치 CNY 139,670 Kumho Tire Tianjin 한국산업은행 외 건물, 기계장치 CNY 1,034,892 Kumho Tire Changchun 한국산업은행 외 건물, 기계장치 CNY 776,449 Kumho Tire U.S.A. Wells Fargo 건물 USD 368,741 금호사옥 주식회사 국민은행 외 토지, 건물 KRW 224,900 (3) 당기 보고기간종료일 현재 연결기업의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 보험종류 부보자산 부보금액 화재보험 등 건물, 기계장치, 제품 외 6,626,324 PL 등 생산물배상책임 외 2,860,562 가스사고배상보험, 책임보험 등 가스사고, 상해발생 외 231,349 Credit Insurance 매출채권 39,272 기업휴지보험 75,082 11. 무형자산(1) 무형자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 당기 구분 영업권 산업재산권 기타의무형자산 회원가입권 계 기초 순장부금액 16,947 6,779 14,128 3,726 41,580 취득 - 318 3 - 321 처분/대체 - - - (920) (920) 무형자산상각비 - (1,065) (5,229) - (6,294) 환율차이 (74) 366 (264) - 28 기말 순장부금액 16,873 6,398 8,638 2,806 34,715 (단위 : 백만원) 전기 구분 영업권 산업재산권 기타의무형자산 회원가입권 계 기초 순장부금액 17,013 7,028 19,064 3,747 46,852 취득 - 369 644 - 1,013 처분/대체 - - - (21) (21) 무형자산상각비 - (1,028) (5,252) - (6,280) 환율차이 (66) 410 (328) - 16 기말 순장부금액 16,947 6,779 14,128 3,726 41,580 (2) 연결기업은 비한정내용연수를 가진 회원권에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 손상검사를 수행하고 있으며, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. (3) 당기 보고기간종료일 현재 연결기업의 영업권은 식별된 현금창출단위인 임대사업부문에 15,497백만원(전기말 : 15,497백만원)과 타이어사업 부문에 1,376 백만 원(전기말 : 1,450 백만원)이 배부되고 있습니다. 연결기업은 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 재무예산을 초과한 현금흐름은 예상성장률을 이용하여 추정하였으며, 동 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 매출액이익율은 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 산정하고 있으며 매출액성장율은 과거의 성장치를 기초로 산정되었습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전현금흐름추정치를 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다. 손상평가 수행 결과, 연결기업은 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 이에 따라 연결기업이 당기와 전기 중 영업권에 대해 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다. 12. 투자부동산 (1) 투자부동산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 당기 구분 토지 건물 계 기초 순장부금액 142,044 115,996 258,040 취득 - - - 처분 (3,217) (359) (3,576) 감가상각비 - (2,663) (2,663) 기말 순장부금액 138,827 112,974 251,801 (단위 : 백만원) 전기 구분 토지 건물 계 기초 순장부금액 142,044 118,664 260,708 취득 - - - 감가상각비 - (2,668) (2,668) 기말 순장부금액 142,044 115,996 258,040 상기 투자부동산 중 249,625 백만원은 케 이비부동산신탁(주)에 신탁되어 있는 바, 관련 신탁수익증서를 연결기업의 차입금과 관련하여 (주)국민은행 등에 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 연결기업이 손익계산서에 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 임대수익 20,607 23,038 운영비용 (12,663) (11,229) 합 계 7,944 11,809 한편, 당기말 현재 투자부동산의 장부금액은 공정가치와 중요한 차이가 없습니다. 13. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 유동항목 : 선급금 16,200 13,616 선급비용 14,273 14,419 선급제세 18,772 15,793 기타 2,174 2,244 합 계 51,419 46,072 비유동항목 : 보증금 15,096 16,287 토지사용권 15,276 14,272 장기선급비용 8,657 2,966 합 계 39,029 33,525 14. 매입채무와 기타지급채무 보고기간종료일 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (1) 매입채무 (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 지급어음 254,439 285,030 외상매입금 117,625 156,978 합 계 372,064 442,008 (2) 기타지급채무 (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 미지급금 236,498 163,680 미지급비용 123,493 45,881 합 계 359,991 209,561 15. 차입금 등 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 등 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 유동항목 : 단기차입금 1,217,418 869,326 유동성장기차입금 480,057 27,995 소 계 1,697,475 897,321 비유동항목 : 장기차입금 1,083,073 1,524,285 소 계 1,083,073 1,524,285 합 계 2,780,548 2,421,606 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 차입처 연이자율 당기말 전기말 일반대출 하나은행 외 2.3%~6.9% 617,775 172,662 당좌차월 우리은행 외 1.9%~6.9% 8,740 126,876 Usance 한국산업은행 외 0.58%~4.2% 138,337 105,965 매출채권담보차입(주석 7) 한국산업은행 외 1.0%~3.7% 452,566 463,823 합 계 1,217,418 869,326 당기 보고기간종료일 현재 상기 단기차입금과 관련하여 연결기업의 금융자산, 재고자산 및 유형자산이 담보로 제공되고, 수표가 견질로 제공되어 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 차입처 만기일 연이자율 당기말 전기말 원화장기차입금 우리은행 외 2017.12.31 2.0%~5.0% 55,254 55,254 원화장기차입금 SC은행 외 2017.08.17 3.17%~5.0% 156,003 158,000 원화장기차입금 한국산업은행 외 2021.12.31 4.69%~5.0% 453,527 441,393 원화장기차입금 한국산업은행 외 2016.12.31 4.46%~5.0% 403,766 406,771 원화장기차입금 금호고속 2015.12.31 2% - 3,918 외화장기차입금 수출입은행 외 2016.12.31 3.90%~5.0% 85,616 80,262 외화장기차입금 Wells Fargo 2017.12.31 5.94% 10,865 10,722 외화장기차입금 St.Geroge Bank 2019.10.30 5.65%~6.4% 604 838 외화장기차입금 우리은행 외 2021.12.31 2.61%~5.75% 397,767 395,561 소 계 1,563,402 1,552,719 차감 : 유동성장기차입금 (480,057) (27,995) 소 계 1,083,345 1,524,724 차감 : 현재가치할인차금 (272) (439) 장부금액 1,083,073 1,524,285 상기 장기차입금과 관련하여 연결기업의 금융자산, 재고자산, 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 6, 8, 9, 10 참조)또한 박삼구, 박세창의 금호기업 주식이 담보로 제공되어 있습니다(한도 785,691백만원). 금호사옥주식회사의 토지 및 건물과 관련하여 보고기간종료일 현재 (주)국민은행, (주)SC제일은행 과 1,580억 원 한도의 프로젝트금융약정을 맺고 있으며, 동 차입약정과 관련하여 금호사옥주식회사의 토지 및 건물에 대한 신탁수익증서, 보험금청구권에 대한 질권 등을 (주)국민은행 등에 제공하고 있습니다 . (4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환스케줄은 다음과 같습니다. 계정과목 장부금액 1년 이하 2년 이하 3년 이하 3년 초과 합계 장기차입금 1,563,402 480,057 207,979 248,255 627,111 1,563,402 16. 기타유동부채 및 기타비유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 유동항목 : 선수금 8,029 7,349 예수금 8,256 7,190 예수보증금 4,576 4,382 예수제세 9,001 7,421 기타의유동부채 950 629 소 계 30,812 26,971 비유동항목 : 기타의비유동부채 109,264 20,204 합 계 140,076 47,175 17. 온실가스배출권 및 배출부채(1) 당기말 현재 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다. (단위 : KAU) 구 분 2015년도 분 2016년도 분 2017년도 분 계획기간 합계 무상할당 배출권 285,778 273,345 268,072 827,195 (2) 당기 중 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다. (수량단위 : KAU, 금액단위 : 백만원) 구 분 2015년도 분 2016년도 분 2017년도 분 계획기간 합계 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 - - - - - - - - 무상할당 285,778 - 273,345 - 268,072 - 827,195 - 기말 285,778 - 273,345 - 268,072 - 827,195 - (3) 당기말 현재 담보로 제공한 온실가스 배출권은 없습니다. (4) 당기 중 배출부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 기초 - 배출원가인식 249 기말 249 (5) 당기의 온실가스 배출량 추정치는 303,108 tCO2-eq입니다. 18. 퇴직급여부채 및 장기종업원급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무 현재가치 328,488 304,874 사외적립자산 공정가치 (178,720) (171,517) 퇴직급여부채 149,768 133,357 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 기초금액 304,874 271,774 당기근무원가 34,065 32,303 이자비용 10,030 11,761 재측정요소: (1,731) 8,520 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 8,655 - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (29,964) 103 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 19,578 8,417 퇴직급여 지급액 (19,074) (19,770) 타사전입액 324 287 기타 - (1) 보고기간말 금액 328,488 304,874 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 기초금액 171,517 141,485 이자수익 5,228 5,474 재측정요소: (5,625) (1,994) - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (5,625) (1,994) 퇴직급여 지급액 (5,434) (8,648) 추가적립금 12,900 35,200 타사전입액 134 - 보고기간말 금액 178,720 171,517 (4) 포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 34,065 32,303 순이자 4,802 6,287 종업원 급여에 포함된 총 비용 38,867 38,590 (5) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당기말 전기말 할인율 3.41 3.44 미래예상임금상승률 4.00 5.19 (6) 확정급여제도의 재측정요소 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 포괄손익계산서에 인식된 확정급여제도의 재측정요소(법인세차감후) (2,952) (7,970) 포괄손익계산서에 인식된 누적 확정급여제도의 재측정요소(법인세차감후) (33,570) (30,618) (7) 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 공시가격 구성비(%) 공시가격 구성비(%) 예적금 177,640 99.4% 170,363 99.3% 국민연금전환금 1,080 0.6% 1,154 0.7% 합 계 178,720 100.0% 171,517 100.0% (8) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1% 증가 (32,672) 1% 감소 37,869 임금상승률 1% 증가 37,289 1% 감소 (32,800) (9) 당기 및 전기 중 장기종업원급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 기초 17,514 18,380 당기근무원가 1,264 1,498 이자원가 549 786 재측정요소 6,083 (356) 지급액 (2,559) (2,781) 외화환산 (314) (13) 기말 22,837 17,514 19. 파생상품보고기간종료일 현재 연결기업은 이자율변동 위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 체결하고 있으며 그 세부내역은 다음과 같습니다.(1) 이자율스왑계약 세부내역 (단위 : 백만원) 거래처 계약일 만기일 계약금액 수취이자율 지급이자율 공정가치 (주)한국스탠다드차타드은행 2014-08-17 2017-08-17 88,000 91일물 CD금리+1.1% 4% (1,877) (2) 보고기간종료일 현재 파생금융상품 평가 후 자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 부채 부채 이자율스왑 (1,877) (1,856) (3) 당기 중 파생금융상품 보유로 인한 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실(*) 이자율스왑 - - - 992 (*) 이자율스왑으로 인한 거래손실은 이자비용으로 처리되었습니다. 20. 소송충당부채 당기 및 전기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 기초 19,221 20,766 증가 64,838 3,647 감소 (5,569) (5,192) 기말 78,490 19,221 21. 자본 (1) 당기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 주식수 보통주자본금 자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 소계 전기초 147,811,198주 739,056 200,303 35,292 235,595 출자전환 99,360주 497 790 - 790 전환사채 전환 10,082,600주 50,413 22,642 (12,334) 10,308 전기말 157,993,158주 789,966 223,735 22,958 246,693 당기초 157,993,158주 789,966 223,735 22,958 246,693 당기말 157,993,158주 789,966 223,735 22,958 246,693 (2) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 자기주식처분손실 (16) (16) 기타의자본조정 (19,522) (19,522) 합 계 (19,538) (19,538) (3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 94 194 해외사업장 외화환산차이 40,839 34,579 합 계 40,933 34,773 22. 매출액 당기 및 전기 연결기업의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 제품매출액 3,081,047 3,470,157 상품매출액 56,788 63,369 기타매출액 21,551 24,273 소 계 3,159,386 3,557,799 매출할인 및 장려금 (118,979) (119,930) 합 계 3,040,407 3,437,869 23. 매출원가당기 및 전기 연결기업의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 기초 제품 및 상품 재고액 329,329 352,539 당기 제조원가 및 매입액 등 2,298,447 2,427,906 계 2,627,776 2,780,445 타계정 대체 등 (28,021) (25,627) 기말 제품 및 상품 재고액 (334,663) (329,329) 매출원가 2,265,092 2,425,489 24. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 연결기업의 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 9,517 19,403 원재료와 상품매입액 1,342,314 1,467,502 종업원급여 439,146 413,042 감가상각비 및 무형자산상각비 205,446 186,119 광고선전비 99,894 107,875 운반비 및 선임 169,443 179,425 지급수수료 41,046 42,761 기타비용 597,638 663,343 합 계 2,904,444 3,079,470 25. 판매비와관리비당기 및 전기 연결기업의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 급여 99,926 93,359 퇴직급여 8,203 7,964 복리후생비 27,310 25,046 여비교통비 13,573 14,038 임차료 25,581 24,142 감가상각비 24,831 23,680 무형자산상각비 4,663 4,413 보험료 13,030 13,031 광고선전비 99,894 107,875 운반비 79,210 81,473 선임 87,826 95,721 용역비 39,221 36,030 교환보상비 2,633 16,977 기타 113,451 110,232 합 계 639,352 653,981 26. 기타수익당기 및 전기 연결기업의 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 외환차이 83,784 80,491 유형자산처분이익 763 1,753 잡이익 10,559 10,334 기타 63 51 합 계 95,169 92,629 27. 기타비용당기 및 전기 연결기업의 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 외환차이 93,037 85,362 유형자산처분손실 14,384 13,540 기부금 3,135 6,547 매도가능금융자산손상차손 5,590 27,050 단기매매금융자산처분손실 - 2 잡손실 39,163 2,870 기타 9,934 4,168 합 계 165,243 139,539 28. 금융수익당기 및 전기 연결기업의 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 이자수익 4,734 8,069 외환차이 14,186 11,648 합 계 18,920 19,717 29. 금융원가당기 및 전기 연결기업의 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 이자비용 110,535 144,979 외환차이 39,754 12,841 합계 150,289 157,820 30. 법인세비용 (1) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상 평균세율을 적용하여 산정하였습니다. (2) 당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 7,343 57,875 이연법인세의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (6,337) (19,014) 총 법인세비용 1,006 38,861 기타포괄손익으로 인식된 법인세비용 979 2,916 법인세비용 합계 1,985 41,777 (3) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 확정급여제도의 재측정요소 942 2,544 매도가능금융자산평가이익 32 (36) 파생상품평가손실 5 408 합 계 979 2,916 (4) 당기 및 전기 중 연결기업의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (65,480) 173,386 적용세율에 따른 법인세 (15,846) 41,959 조정사항 - 비과세수익 (1,712) (583) - 비공제비용 7,343 5,318 - 법인세추납(환입)액 1,511 (6,710) - 세액공제 (1,950) (1,554) - 발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과 8,904 298 - 기타(세율차이등) 3,735 3,049 법인세비용 1,985 41,777 유효세율 (*) - 24.1% (*) 당기 법인세비용차감전순손실 발생으로 유효세율을 산정할 수 없습니다. (5) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역 및 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 당기 과목 기초잔액 증가 감소 환산차이 기말잔액 이연법인세자산(부채) 기초 당기말 퇴직급여부채 18,794 3,193 - (22) 21,965 18,794 21,965 기타 충당부채(판매보증충당부채 등) 3,847 - 4,730 - (883) 3,847 (883) 종속기업 투자 105,452 - - - 105,452 - - 매도가능금융자산 51,904 - - - 51,904 51,904 51,904 배당금수입(감자의제배당포함) 7,061 - - - 7,061 7,061 7,061 이월결손금 55 - - 4 59 55 59 장기미지급비용 4,173 1,306 - - 5,479 4,173 5,479 매도가능금융자산손상차손 30,784 1,283 - - 32,067 30,784 32,067 대손충당금 1,990 - 1,812 4 182 1,990 182 재고자산평가손실 3,299 - 786 141 2,654 3,299 2,654 기타 72,675 17,169 8,245 (4) 81,595 49,390 55,589 소 계 300,034 22,951 15,573 123 307,535 171,297 176,077 토지재평가차액 (26,874) - (1,445) - (25,429) (26,874) (25,429) 기타 (33,591) (2,929) (109) (106) (36,517) (14,624) (17,551) 소 계 (60,465) (2,929) (1,554) (106) (61,946) (41,498) (42,980) 이월세액공제 7,941 4,983 1,950 6 10,980 7,941 10,980 인식한이연법인세자산 171,297 - - - 176,077 171,297 176,077 인식한이연법인세부채 (41,498) - - - (42,980) (41,498) (42,980) 합 계 137,740 144,077 137,740 144,077 (단위 : 백만원) 전기 과목 기초잔액 증가 감소 환산차이 기말잔액 이연법인세자산(부채) 기초 당기말 퇴직급여부채 21,390 - 2,576 (20) 18,794 21,390 18,794 기타 충당부채(판매보증충당부채 등) 4,242 - 395 - 3,847 4,242 3,847 전환사채 상환할증금 3,146 - 3,146 - - 3,146 - 종속기업 투자 105,452 - - - 105,452 - - 매도가능금융자산 51,904 - - - 51,904 51,904 51,904 배당금수입(감자의제배당포함) 7,061 - - - 7,061 7,061 7,061 이월결손금 95 - 42 2 55 95 55 장기미지급비용 4,389 - 216 - 4,173 4,389 4,173 매도가능금융자산손상차손 24,238 6,546 - - 30,784 24,238 30,784 대손충당금 3,614 - 1,626 2 1,990 3,614 1,990 재고자산평가손실 3,327 92 204 84 3,299 3,327 3,299 기타 58,596 14,250 89 (82) 72,675 32,803 49,390 소 계 287,454 20,888 8,294 (14) 300,034 156,209 171,297 전환권조정 (상환할증금) (915) - (915) - - (915) - 채무면제이익 (7,170) - (7,170) - - (7,170) - 토지재평가차액 (26,874) - - - (26,874) (26,874) (26,874) 전환권조정 (전환권대가) (1,145) - (1,145) - - (1,145) - 기타 (33,491) (100) - - (33,591) (14,524) (14,624) 소 계 (69,595) (100) (9,230) - (60,465) (50,628) (41,498) 이월세액공제 13,145 3,290 8,504 10 7,941 13,145 7,941 인식한이연법인세자산 156,209 - - - 171,297 156,209 171,297 인식한이연법인세부채 (50,628) - - - (41,498) (50,628) (41,498) 합 계 118,726 137,740 118,726 137,740 한편, 연결기업은 상기 일시적차이 중 종속기업투자 등과 관련하여 발생한 차감할 일시적차이에 대해 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 불확실하여 이로인한 이연법인 세자 산 112,492 백만원(전기말 : 109,770백만원)를 인식하지 아니하였습니다. 31. 주당이익 (1) 기본주당이익 의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당기 전기 (1) 가중평균유통보통주식수 157,993,158 150,642,698 (2) 지배기업소유주지분 보통주 당기순이익(손실) (69,366,463,071) 129,550,575,484 (3) 지배기업소유주지분 기본주당이익(손실)((2)/(1)) (439) 860 (2) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당기 전기 기초주식수 157,993,158 147,811,198 전환사채 전환 - 2,762,356 출자전환 - 69,144 가중평균유통보통주식수 157,993,158 150,642,698 (3) 희석주당이익 의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당기 전기 (1) 조정 후 가중평균유통보통주식수 157,993,158 157,962,942 (2) 지배기업소유주지분 조정 후 보통주 당기순이익(손실) (69,366,463,071) 134,710,942,322 (3) 지배기업소유주지분 희석주당이익(손실)((2)/(1)) (439) 853 (*) 당기는 희석증권이 없으므로 기본주당손실과 희석주당손실이 동일합니다. (4) 희석주당이익 산정시 사용된 조정 후 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당기 전기 가중평균유통보통주식수 157,993,158 150,642,698 전환사채 - 7,320,244 조정후 가중평균유통보통주식수 157,993,158 157,962,942 (5) 지배기업소유주지분 귀속 희석주당이익 산정시 사용된 조정 후 보통주 당기순이익 등의 산정내역은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 지배기업소유주지분 귀속 보통주 당기순이익(손실) (69,366,463,071) 129,550,575,484 조정항목 전환사채 이자비용(세후) - 5,160,366,838 조정 후 보통주 당기순이익(손실) (69,366,463,071) 134,710,942,322 32. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금 중 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 이자비용 110,535 144,979 법인세비용 1,985 41,777 외화환산손실 48,840 24,150 퇴직급여 38,867 38,590 감가상각비 198,239 179,839 대손상각비 1,074 (1,482) 유형자산처분손실 14,384 13,540 무형자산상각비 6,294 6,280 재고자산폐기손실 9,651 4,167 매도가능금융자산손상차손 5,590 27,050 판매보증충당부채전입액 2,633 16,977 이자수익 (4,734) (8,069) 기타의대손충당금환입 - (9) 외화환산이익 (29,212) (28,496) 유형자산처분이익 (763) (1,753) 소송충당부채전입액 59,270 (1,545) 기타 5,101 6,400 합 계 467,754 462,395 (2) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 매출채권 10,510 4,537 미수금 (1,824) 1,830 재고자산 65,828 26,558 선급비용 (2,627) (1,663) 기타자산 (32,163) 23,548 매입채무 (57,252) 53,119 기타지급채무 51,807 8,570 기타부채 (12,205) (19,072) 퇴직급여 지급액 (6,925) (5,245) 퇴직급여 타사전입액 190 297 사외적립자산의 감소 (12,900) (35,200) 판매보증비의 지급 (21,543) (9,045) 기타 (13,228) (1,732) 합 계 (32,332) 46,502 (3) 당기 및 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래내 역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 233,414 193,674 장기차입금의 유동성 대체 480,057 - 유동성장기차입금의 장기차입금 대체 - 1,319,114 유형자산 취득관련 미지급금의 증감 (10,480) 4,962 전환사채의 전환 - 60,979 퇴직급여 지급관련 미지급금의 증가 6,715 5,877 33. 우발상황 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 지배기업이 종속기업의 무역거래 및 차입 등을 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 천, 원화단위 : 백만원) 제공받은자 화폐단위 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 Nanjing Kumho Tire USD 41,014 48,068 41,014 45,083 RMB 240,000 42,835 658,000 116,341 Kumho Tire Tianjin USD 105,199 123,294 219,699 241,493 RMB 18,200 3,248 18,200 3,218 Kumho Tire H.K. USD 258,140 302,540 258,140 283,747 Kumho Tire Changchun USD 43,985 51,550 43,985 48,348 Kumho Tire Vietnam USD 191,962 224,980 191,962 211,005 Kumho Tire Georgia USD 322,368 377,815 - - 합 계 USD 962,668 1,128,247 754,800 829,676 RMB 258,200 46,084 676,200 119,559 지배기업은 원재료 매입처인 타이어넷(주)에 대 하여 500 백만원을 한도로 차입금에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다. (2) 당기 보고기간종료일 현재 지배기업이 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 천, 원화단위 : 백만원) 제공자 화폐단위 외화 원화 보증내용 한국산업은행 등 USD 145,051 170,000 수입신용장 개설 등 박삼구 KRW - 8,181 국민은행 차입금 한편, 지배기업은 상기 내역 이외에 서울보증보험 등으로부터 계약 이행과 관련하여 지급보증을 제공 받고 있습니다. (3) 금융기관 여신한도 약정보고기간종료일 현재 연결기업이 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 약정은 다음과같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 당좌차월 등 약정 한도 448,676 487,051 어음할인 약정 한도 37,606 46,675 외화매출채권할인약정 한도 615,279 643,278 수입대금결제 지급보증약정 한도 451,061 490,640 합 계 1,552,622 1,667,644 (4) 보고기간종료일 현재 지배기업은 해외종속기업인 Nanjing Kumho Tire 및 Kumho Tire Tianjin 등과 기술제공약정을 체결하고 있습니다. (5) 지배기업은 Nanjing Kumho Tire 등이 자금부족이나 채무를 이행할 수 없는 현금부족 상황에 직면할 경우 후순위 Loan을 Nanjing Kumho Tire 등에 제공하기로 약정하고 있습니다. (6) 계류중인 소송 등당기 보고기간종료일 현재 연결기업은 제조물책임과 관련하여 수건의 소송이 계류중에 있습니다. 연결기업 은 동 소송 등으로 인하여 발생할 수 있는 잠재적 손실에 대비하여 판매보증충당부채 30,321백만원(전 기말 : 48,511백만원)을 설정하고 있으며, 현대해상화재보험 등과 제조물책임보험계약을 체결하고 있습니다. 당기 보고기간종료일 현재 법원에 계류 중인 통상임금 청구 소송(소송가액: 104백만원)과 관련하여 당사는 2016년 1월 21일 1심에서 일부 패소 판결(상여금 중 일부를 통상임금에 포함)을 선고받았으며, 2016년 2월 12일 항소하여 2심 계류중에 있습니다. 연결기업은 해당 판결에 대응하여 60,933백만원을 추가로 소송충당부채에 계상하였습니다. 연결기업은 수건의 소송이 진행 중에 있으며, 연결기업이 피고로서 계류중인 사건의 소 송가액은 52,747 백만원, 원고로 서 계류중인 사건의 소송가액은 9,272백만원 입니 다. 한편, 당기 보고기간종료일 현재 상기 소송의 전망은 예측할 수 없습니다 . (7) 지배기업은 보유중이던 금호사옥주식회사 주식을 2010년 2월 17일자로 아시아나항공주식회사에 전량 매각하였으며 이와 관련하여 지배기업은 거래종결일로부터 3년 동안 대상주식의 전부 또는 일부를 감정가격 등에 의해 매수를 청구할 수 있는 권리를 갖기로 약정하였습니다. 당기 중 동 주식매수청구권의 행사기한은 2018년 2월 17일로 연장되었습니다. (8) 운용리스 약정 - 리스 이용자보고기간종료일 현재 연결기업이 토지 및 건물의 임차와 관련하여 체결하고 있는 취소불능 운용리스의 내역과 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 1년 미만 13,177 10,596 1년 이상~5년 미만 27,498 16,951 5년 이상 17,870 11,950 합계 58,545 39,497 (9) 운용리스 약정 - 리스 제공자보고기간종료일 현재 연결기업이 건물 임대와 관련하여 체결하고 있는 취소불능 운용리스의 내역과 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 1년 미만 5,617 15,201 1년 이상~5년 미만 12,002 - 합계 17,619 15,201 (10) 당기 보고기간종료일 현재 연결기업이 지급한 어음 중 분실로 추정되는 어음 2매가 있습니다. 동 어음은 수령일이 오랜기간 경과된 것으로서 지급 제시될 가능성은희박한 것으로 보이며 연결기업의 재무제표에 미치는 영향도 크지 않을 것으로 판단됩니다. 34. 특수관계자 (1) 특수관계자 구분 당기말 전기말 기타의특수관계자 금호산업 등 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 당기 특수관계자 특수관계자의 성격 매출 기타수익 매입 기타비용 금호석유화학(*) 기타의특수관계자 3,320 - 93,495 - 금호산업 " 12,815 2 11,303 31,815 금호개발상사(*) " 364 - - - 금호폴리켐(*) " 600 - 171 - 아시아나IDT " 3,124 97 - 41,057 아시아나항공 " 2,351 - - 7 금호리조트 " 1,196 - - 640 아시아나에어포트 " 138 - - - 기타(*) " 2,983 156 - 8,904 합계 26,891 255 104,969 82,423 (*) 당기중 계열에서 분리되어 특수관계자에서 제외되어 계열분리일까지의 금액을 표시하였습니다. (단위 : 백만원) 전기 특수관계자 특수관계자의 성격 매출 기타수익 매입 기타비용 금호석유화학 기타의특수관계자 4,979 - 144,051 74 금호산업 " 15,853 - 7,602 47,348 금호개발상사 " 535 - - 10 금호폴리켐 " 855 - 226 - 아시아나IDT " 3,217 81 - 33,996 아시아나항공 " 2,098 - - 4 금호리조트 " 1,234 - - 834 아시아나에어포트 " 142 - - 11 기타 " 2,483 136 - 8,735 합계 31,396 217 151,879 91,012 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 당기말 특수관계자 특수관계자의 성격 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 금호산업 기타의특수관계자 1,348 2 845 7,804 아시아나IDT " - 123 - 7,198 아시아나항공 " 1 - - 2,823 금호리조트 " - - - 729 아시아나에어포트 " - - - 84 기타 " 687 - - 1106 합계 2,036 125 845 19,744 (단위 : 백만원) 전기말 특수관계자 특수관계자의 성격 채권 채무 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 금호석유화학(*) 기타의특수관계자 8 - 43,310 2,290 금호산업 " 3,232 - 945 6,492 금호개발상사(*) " - - - 316 금호폴리켐(*) " - - - 355 아시아나IDT " - 187 - 8,028 아시아나항공 " - - - 1,560 금호리조트 " - 37 - 729 아시아나에어포트 " - - - 84 금호피앤비화학(*) " - - - 469 기타 " - - - 1,068 합계(*) 3,240 224 44,255 21,391 (*) 당기 중 계열에서 분리되어 당기말 특수관계자에서 제외하였습니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 계정명 연도 자금차입 거래 기초금액 증가 감소 기말금액 금호개발상사 장기차입금 전기 495 - 495 - 아시아나IDT 장기차입금 전기 1,650 - 1,650 - 금호석유화학 장기차입금 전기 3,712 - 3,712 - 아시아나에어포트 장기차입금 전기 619 - 619 - 합 계 전기 6,476 - 6,476 - (*) 당기 중 특수관계자와의 자금차입 거래내역은 없습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상내역연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결기업의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 급여 및 상여 등 10,261 8,569 퇴직급여 1,617 1,453 합 계 11,878 10,022 35. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 소 계 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 소 계 현금및현금성자산 243,881 - 243,881 197,113 - 197,113 금융기관예치금 173,927 - 173,927 253,170 - 253,170 매출채권 590,789 - 590,789 608,448 - 608,448 장ㆍ단기대여금 및 기타수취채권 29,679 - 29,679 20,159 - 20,159 매도가능금융자산 - 103,027 103,027 - 108,456 108,456 합 계 1,038,276 103,027 1,141,303 1,078,890 108,456 1,187,346 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가치로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가치로측정하는 금융부채 매입채무 - 372,064 - - 442,008 - 장ㆍ단기차입금 - 2,780,547 - - 2,421,606 - 전환사채 - - - - - - 기타지급채무 - 359,991 - - 309,782 - 파생상품부채 - - 1,877 - - 1,856 합 계 - 3,512,602 1,877 - 3,173,396 1,856 (3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 매도가능금융자산 평가이익(손실)(기타포괄손익) (99) 113 매도가능금융자산손상차손 (5,590) (27,050) 대여금 및 수취채권 이자수익 4,734 8,069 외화손익 13,008 9,075 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (110,535) (144,979) 외화손익 (21,812) (15,217) 공정가치로 측정하는 금융부채 파생상품평가손실(비지배지분) (16) (1,448) 36. 재무위험관리 36-1 재무위험요소 연결기업의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 활동은 주로 지배기업 금융팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다. 또한, 연결기업은 해외 지역별 중심지에 금융관리요원을 파견하여 지역 금융센터를 운영함으로써, 글로벌 재무위험을 관리하고 있으며, 매년 정기적으로 재무위험관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 연결기업의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 1) 외환위험 연결기업은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결기업의 환율변동 위험에 노출된 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (외화단위 : 천) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 USD 39,510 58,336 기타통화(*) 575 15,971 매출채권 USD 290,181 295,129 JPY 271,051 784,430 EUR 89,552 94,488 기타통화(*) 113,712 135,048 장단기대여금 및 기타수취채권 USD 189,812 182,065 JPY 122 120 EUR 41 63 기타통화(*) 2,288 6,188 매입채무 USD 106,062 109,138 EUR 301 82 기타통화(*) 4,861 4,981 기타지급채무 USD 41,727 66,598 JPY 957 2,610 EUR 1,540 718 기타통화(*) 3,965 3,793 차입금 USD 720,394 726,071 JPY 786,273 1,281,175 EUR 74,473 83,308 기타통화(*) 72,751 83,521 (*) 기타 외화에 대한 원화환산액임(단위 : 백만원). 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 미국달러/원 (40,865) 40,865 (40,261) 40,261 엔/원 (50,068) 50,068 (457) 457 유로/원 1,700 (1,700) 1,396 (1,396) 합계 (89,233) 89,233 (39,322) 39,322 (*) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결기업의 기능통화인 원화 이외의 외화로표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래 변화는 판매가격과 매출총이익율에 영향을 줄 수 있으나, 이러한 영향은 반영되지 않았습니다. 2) 이자율 위험연결기업의 이자율 위험은 주로 변동금리부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 보고 기간종료일 현재 연결기업 의 이자율스왑계약 체결분을 제외한 변동이자율이 적용되는 차입금은 572,327 백만원(전기말 : 156,619백만원) 입니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100 basis point 변동하는 경우, 변동이자부 차입금의 이자비용이 당기세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 100BPS 상승시 100BPS 하락시 100BPS 상승시 100BPS 하락시 세전이익 증가(감소) (5,723) 5,723 (1,566) 1,566 3) 가격위험연결기업은 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결기업의 경영진이 승인하고 있습니다. 당기와 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 시장성 있는 지분증권(상장주식)의주가가 10% 상승 및 하락할 경우 기타포괄손익(법인세 고려 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 쌍용자동차 76 (76) 80 (80) 대우건설 11,661 (11,661) 10,765 (10,765) 계 11,737 (11,737) 10,845 (10,845) (2) 신용위험 신용위험은 연결기업의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 연결기업이 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터발생하고 있습니다. 신용위험은 연결기업의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 연결기업은 당기중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 연결재무상태표에 반영하고 있습니다. (3) 유동성 위험 유동성위험은 연결기업이 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다. 연결기업은 12개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 당기말 계정과목 장부금액 1년 이하 2년 이하 3년 이하 3년 초과 합계 매입채무 및 기타지급채무 732,054 732,054 - - - 732,054 장ㆍ단기차입금(*) 2,780,548 1,705,130 236,738 274,973 895,177 3,112,018 합 계 3,512,602 2,437,184 236,738 274,973 895,177 3,844,072 (단위 : 백만원) 전기말 계정과목 장부금액 1년 이하 2년 이하 3년 이하 3년 초과 합계 매입채무 및 기타지급채무 751,790 751,790 - - - 751,790 장ㆍ단기차입금(*) 2,421,606 999,576 110,487 219,433 1,296,706 2,626,202 합 계 3,173,396 1,751,366 110,487 219,433 1,296,706 3,377,992 (*) 계약상 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로 표시하였으며, 이자비용의 현금흐름을 포함한 금액입니다. 36-2 자본위험관리 연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적자본구조를 유지하는 것으로, 연결기업은 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 부채 (A) 3,959,180 3,478,670 자본 (B) 1,260,796 1,325,993 현금및현금성자산 (C) 243,881 197,113 차입금 (D) 2,780,547 2,421,606 부채비율 (A/B) 314.0% 262.3% 순차입금비율 (D-C)/B 201.2% 167.8% 37. 공정가치 서열체계 (1) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 매도가능금융자산 103,025 103,025 108,456 108,456 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 243,881 243,881 197,113 197,113 금융기관예치금(유동) 173,689 173,689 252,923 252,923 금융기관예치금(비유동) 237 237 247 247 매출채권 및 기타채권(유동) 619,362 619,362 628,311 628,311 기타채권(비유동) 1,107 1,107 296 296 매도가능금융자산(유동) 2 2 - - 소계 1,038,278 1,038,278 1,078,890 1,078,890 금융자산 합계 1,141,303 1,141,303 1,187,346 1,187,346 금융부채: 매입채무 및 기타채무 732,054 732,054 751,790 751,790 차입금(유동) 1,697,475 1,697,475 897,321 897,321 차입금(비유동) 1,083,073 1,083,073 1,524,285 1,524,285 파생금융부채 1,877 1,877 1,856 1,856 금융부채 합계 3,514,479 3,514,479 3,175,252 3,175,252 (2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정한 금융자산: 매도가능금융자산 103,025 - - 103,025 공정가치로 공시한 금융자산: 현금및현금성자산 - 243,881 - 243,881 금융기관예치금 - 173,926 - 173,926 매출채권 및 기타채권(유동) - - 619,362 619,362 기타채권(비유동) - - 1,107 1,107 매도가능금융자산 - - 2 2 소 계 - 417,807 620,471 1,038,278 합 계 103,025 417,807 620,471 1,141,303 공정가치로 공시한 금융부채: 매입채무 및 기타채무 - - 732,054 732,054 차입금(유동) - 1,697,475 - 1,697,475 차입금(비유동) - 1,083,073 - 1,083,073 파생금융부채 - 1,877 - 1,877 소 계 - 2,782,425 732,054 3,514,479 (단위 : 백만원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정한 금융자산: 매도가능금융자산 108,456 - - 108,456 공정가치로 공시한 금융자산: 현금및현금성자산 - 197,113 - 197,113 금융기관예치금 - 253,170 - 253,170 매출채권 및 기타채권(유동) - - 628,311 628,311 기타채권(비유동) - - 296 296 소 계 - 450,283 628,607 1,078,890 합 계 108,456 450,283 628,607 1,187,346 공정가치로 공시한 금융부채: 매입채무 및 기타채무 - - 751,790 751,790 차입금(유동) - 897,321 - 897,321 차입금(비유동) - 1,524,285 - 1,524,285 파생금융부채 - 1,856 - 1,856 소 계 - 2,423,462 751,790 3,175,252 38. 보고기간 후 사건지배기업은 2016년 2월 4일 개최된 이사회에서 종속기업인 Nanjing Kumho Tire Co., Ltd.에 RMB 240,000천의 지급보증을 제공하기로 하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 13 기 2015.12.31 현재 제 12 기 2014.12.31 현재 제 11 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 13 기 제 12 기 제 11 기 자산 유동자산 1,051,091,841,778 1,173,533,264,339 1,261,522,656,836 현금및현금성자산 80,531,659,991 69,627,251,462 82,460,848,174 금융기관예치금 3,000,004,317 156,950,354,399 140,441,303,478 매도가능금융자산 2,400,000 9,735,000 매출채권 652,647,171,976 681,100,056,707 732,084,347,038 단기대여금및기타수취채권 98,633,965,662 51,059,248,467 53,968,989,177 재고자산 192,469,175,271 185,539,779,934 202,952,582,940 기타유동자산 23,807,464,561 29,256,573,370 49,604,851,029 비유동자산 2,271,500,140,920 2,240,579,324,392 2,063,169,677,803 금융기관예치금 31,357,000 32,357,000 32,357,000 매도가능금융자산 103,024,566,150 108,456,070,710 135,357,534,480 종속기업투자 626,756,925,297 626,040,165,297 513,890,988,997 장기대여금및기타수취채권 123,303,620,526 139,611,844,394 130,382,206,307 유형자산 1,211,448,841,811 1,166,065,742,588 1,118,077,532,420 무형자산 12,732,966,967 18,801,433,219 23,892,785,688 투자부동산 4,798,338,300 8,415,520,958 8,461,342,672 이연법인세자산 142,062,193,513 130,783,673,732 116,000,514,573 기타자산 47,341,331,356 42,372,516,494 17,074,415,666 자산총계 3,322,591,982,698 3,414,112,588,731 3,324,692,334,639 부채 유동부채 1,336,453,919,737 985,494,126,055 1,878,007,155,100 매입채무 187,618,026,908 228,309,901,674 225,992,176,473 단기차입금 506,621,302,632 533,571,168,988 578,154,061,144 유동성전환사채 54,903,409,261 유동성장기차입금 461,261,370,351 3,918,240,000 808,989,831,163 기타지급채무 162,615,264,538 163,005,282,928 149,248,792,911 당기법인세부채 263,642,357 39,454,867,723 30,660,856,987 금융보증부채 354,855,891 998,898,011 4,104,582,067 기타유동부채 17,719,457,060 16,235,766,731 25,953,445,094 비유동부채 620,606,298,330 1,013,748,654,128 208,853,809,504 장기차입금 323,243,413,980 783,373,303,514 퇴직급여부채 149,767,984,917 133,357,340,931 130,115,763,774 장기종업원급여부채 22,638,962,929 17,243,396,512 18,134,697,711 금융보증부채 29,369,276,532 23,910,762,642 1,560,142,564 판매보증충당부채 17,096,186,434 36,643,278,203 38,276,908,215 소송충당부채 78,490,473,538 19,220,572,326 20,766,297,240 부채총계 1,957,060,218,067 1,999,242,780,183 2,086,860,964,604 자본 자본금 789,965,790,000 789,965,790,000 739,055,990,000 자본잉여금 223,735,065,913 223,735,065,913 212,636,567,406 기타자본 (16,617,857,698) (16,617,857,698) (16,617,857,698) 기타포괄손익누계액 94,407,237 193,831,179 81,238,503 이익잉여금 368,354,359,179 417,592,979,154 302,675,431,824 자본총계 1,365,531,764,631 1,414,869,808,548 1,237,831,370,035 부채와자본총계 3,322,591,982,698 3,414,112,588,731 3,324,692,334,639 포괄손익계산서 제 13 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 12 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 11 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 13 기 제 12 기 제 11 기 매출액 2,396,367,412,676 2,755,119,348,873 2,914,256,623,076 매출원가 2,011,086,003,566 2,106,581,722,401 2,327,934,862,997 매출총이익 385,281,409,110 648,537,626,472 586,321,760,079 판매비와관리비 346,152,782,317 376,253,228,147 348,066,932,710 영업이익 39,128,626,793 272,284,398,325 238,254,827,369 영업외손익 (92,005,317,197) (109,975,941,637) (140,752,375,595) 기타수익 80,605,046,334 78,683,582,402 90,795,298,493 기타비용 132,465,354,250 114,833,841,467 146,660,952,180 금융수익 19,706,391,089 20,144,316,018 21,462,732,270 금융원가 59,851,400,370 93,969,998,590 106,349,454,178 법인세비용차감전순이익(손실) (52,876,690,404) 162,308,456,688 97,502,451,774 법인세수익(비용) 6,589,711,416 (39,421,255,800) (33,623,707,000) 당기순이익(손실) (46,286,978,988) 122,887,200,888 63,878,744,774 법인세효과차감후 기타포괄손익 (3,051,064,929) (7,857,060,882) 2,866,201,701 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 매도가능금융자산평가이익(손실) (99,423,942) 112,592,676 147,489,821 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 (2,951,640,987) (7,969,653,558) 2,718,711,880 당기총포괄이익(손실) (49,338,043,917) 115,030,140,006 66,744,946,475 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익 기본주당이익(손실) (293) 816 465 희석주당이익(손실) (293) 811 465 자본변동표 제 13 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 12 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 11 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금(이월결손금) 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 631,287,990,000 211,873,582,048 (16,617,857,698) (66,251,318) 236,077,975,170 1,062,555,438,202 자본의 변동 당기순손익 63,878,744,774 63,878,744,774 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 147,489,821 147,489,821 확정급여제도의 재측정요소 2,718,711,880 2,718,711,880 총포괄손익 147,489,821 66,597,456,654 66,744,946,475 출자전환 전환사채 전환 107,768,000,000 762,985,358 108,530,985,358 2013.12.31 (기말자본) 739,055,990,000 212,636,567,406 (16,617,857,698) 81,238,503 302,675,431,824 1,237,831,370,035 2014.01.01 (기초자본) 739,055,990,000 212,636,567,406 (16,617,857,698) 81,238,503 302,675,431,824 1,237,831,370,035 자본의 변동 당기순손익 122,887,200,888 122,887,200,888 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 112,592,676 112,592,676 확정급여제도의 재측정요소 (7,969,653,558) (7,969,653,558) 총포괄손익 112,592,676 114,917,547,330 115,030,140,006 출자전환 496,800,000 790,929,600 1,287,729,600 전환사채 전환 50,413,000,000 10,307,568,907 60,720,568,907 2014.12.31 (기말자본) 789,965,790,000 223,735,065,913 (16,617,857,698) 193,831,179 417,592,979,154 1,414,869,808,548 2015.01.01 (기초자본) 789,965,790,000 223,735,065,913 (16,617,857,698) 193,831,179 417,592,979,154 1,414,869,808,548 자본의 변동 당기순손익 (46,286,978,988) (46,286,978,988) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 (99,423,942) (99,423,942) 확정급여제도의 재측정요소 (2,951,640,987) (2,951,640,987) 총포괄손익 (99,423,942) (49,238,619,975) (49,338,043,917) 출자전환 전환사채 전환 2015.12.31 (기말자본) 789,965,790,000 223,735,065,913 (16,617,857,698) 94,407,237 368,354,359,179 1,365,531,764,631 현금흐름표 제 13 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 12 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 11 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 13 기 제 12 기 제 11 기 영업활동으로 인한 현금흐름 62,922,085,410 358,313,432,606 394,788,767,789 영업으로부터 창출된 현금 154,314,412,744 439,816,079,335 464,811,366,059 당기순이익 (46,286,978,988) 122,887,200,888 63,878,744,774 조정 233,888,506,977 277,857,670,038 301,083,869,271 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (33,287,115,245) 39,071,208,409 99,848,752,014 이자의 수취 1,232,709,816 11,539,804,394 4,031,002,383 이자의 지급 (45,508,032,410) (49,511,418,684) (54,418,830,937) 법인세의 납부 (47,117,004,740) (43,531,032,439) (19,634,769,716) 투자활동으로 인한 현금흐름 (16,806,583,907) (272,854,255,834) (258,923,997,760) 투자활동으로 인한 현금유입액 273,521,774,877 4,095,070,106 36,407,746,412 유형자산의 처분 2,823,655,328 3,775,433,820 5,745,262,258 투자부동산의 처분 3,005,000,000 금융기관예치금의 감소 153,951,350,082 30,040,735,732 장ㆍ단기대여금및기타수취채권의 감소 112,313,869,513 91,250,277 72,104,134 기타비유동자산의 감소 9,627,485 210,574,313 534,014,288 매도가능금융자산 감소 1,418,272,469 17,811,696 15,630,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (290,328,358,784) (276,949,325,940) (295,331,744,172) 금융기관예치금의 증가 16,509,050,921 134,964,959,022 장ㆍ단기대여금및기타수취채권의 증가 126,245,779,268 3,653,443,035 46,344,749 종속기업 투자의 증가 716,760,000 112,149,176,300 매도가능금융자산의 증가 12,355,000 10,000,000 25,305,000 유형자산의 취득 161,794,852,677 140,976,485,804 157,596,376,683 무형자산의 취득 318,113,394 369,314,813 566,155,130 기타비유동자산의 증가 1,240,498,445 3,281,855,067 2,132,603,588 재무활동으로 인한 현금흐름 (38,783,671,720) (98,988,504,693) (129,285,023,818) 재무활동으로 인한 현금유입액 242,350,530,100 78,905,860,693 80,456,526,442 단기차입금의 증가 242,350,530,100 78,905,860,693 80,456,526,442 재무활동으로 인한 현금유출액 (281,134,201,820) (177,894,365,386) (209,741,550,260) 단기차입금의 상환 274,210,961,820 106,753,417,085 207,962,579,181 장기차입금의 상환 3,005,000,000 1,231,319,839 유동성장기차입금의상환 3,918,240,000 70,878,310,111 기타 262,638,190 547,651,240 현금의 증가(감소) 7,331,829,783 (13,529,327,921) 6,579,746,211 기초의 현금 69,627,251,462 82,460,848,174 77,310,518,603 현금및현금성자산의 환율변동효과 3,572,578,746 695,731,209 (1,429,416,640) 기말의 현금 80,531,659,991 69,627,251,462 82,460,848,174 이익잉여금처분계산서 제 13 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 12 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 11 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 구 분 제 13 기 제 12 기 제 11 기 Ⅰ.미처분이익잉여금 368,354,359,179 417,592,979,154 302,675,431,824 1.전기이월미처분이익잉여금 417,592,979,154 302,675,431,824 236,077,975,170 2.당기순이익 (46,286,978,988) 122,887,200,888 63,878,744,774 3.확정급여제도의 재측정요소 (2,951,640,987) (7,969,653,558) 2,718,711,880 Ⅱ.이익잉여금처분액 - - Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 368,354,359,179 417,592,979,154 302,675,431,824 5. 재무제표 주석 제13 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제12 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 금호타이어주식회사 1. 일반사항 금호타이어주식회사(이하 "당사")는 2003년 6월 30일 타이어 제조 및 판매업을 영위하기 위하여 금호산업(주)의 타이어 사업부 자산ㆍ부채의 현물출자 및 영업양수도를통하여 설립되었습니다. 당사는 당기 보고기간종료일 현재 광주광역시에 본사를 두고, 광주광역시와 곡성 등지에 공장을 보유하고 있습니다. 또한, 당사는 미국 등에 해외현지법인을 두고 있으며, 경기도 용인시 등에 연구소를 운영하고 있습니다.당사는 2005년 2월에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며, 동년 2월에 영국의 London Stock Exchange에 Global Depository Shares ("GDS")의 형태로 상장하였습니다. 당 기 보고기간종료일 현재 당사의 수권주식수는 400,000천주(액면 5,000원)이고 발행한 주식은 157,993,158주이며, 자본금은 789,966백만원입니다. 당사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2016년 3월 11일 이사회에서 승인 되었습니다. 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 재무제표는 공정가치로 평가된 매도가능금융자산을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 공정가치 위험회피의 위험회피대상으로 지정된 자산과 부채의장부금액은 상각후원가로 기록되지 않고 효과적인 위험회피관계 내에서 회피되는 위험에 대응하는 공정가치의 변동을 반영하여 기록됩니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 백만원단위로 표시되어 있습니다. 2.2 중요한 회계정책 2.2.1 종속기업투자 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.2.2 유동성/비유동성 분류 당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 2.2.3 공정가치 측정 당사는 매도가능금융자산과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다. - 평가기법, 유의적 추정치 및 가정 : 주석 3, 7, 8, 35, 37- 공정가치측정 서열체계의 양적 공시 : 주석 37- 금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) : 주석 35, 36, 37 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. - 자산이나 부채의 주된 시장 - 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 당사는 주된 또는 가장 유리한 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분된다. - 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 - 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 - 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 2.2.4 수익인식 당사는 경제적효익의 유입이 확실하고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 수취한 대가의 공정가치에서 할인, 리베이트 및 기타판매관련 제세금등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 당사는 다음의 인식 기준을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다.1) 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준에 따라 수익을 인식하고, 용역의 제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생원가의 범위내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 3) 이자수익상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은기간에 예상되는 미래현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다. 4) 배당금수익 당사가 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 5) 로열티수익로열티수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다. 6) 임대수익 투자부동산의 운영리스로 인하여 발생하는 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익을 인식하고 있습니다. 2.2.5 법인세 1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받 을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.2) 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다. - 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우 - 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상 기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 2.2.6 종업원급여(1) 퇴직급여 당사는 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있으며 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.- 제도의 개정이나 축소가 발생할때- 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 기타장기종업원급여당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여연금제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 재측정요소는 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.2.7 금융상품(1) 금융자산1) 최초인식 및 측정당사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산 또는 매도가능금융자산으로 적절하게 분류하고 있습니다. 당사는 최초 인식시 금융자산을 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다. 당사의 주요 금융자산은 현금및현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권, 장ㆍ단기대여금 및 기타수취채권, 매도가능금융자산으로 구성되어 있습니다. 2) 후속측정금융자산의 후속측정은 그 분류에 따라 아래와 같이 측정하고 있습니다.① 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사가 최초인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융상품은 없습니다. ② 대여금 및 수취채권 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이공시되지 않는 비파생금융자산으로서 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로계상하며, 손상차손은 손익계산서에 금융비용으로 계상하고 있습니다. ③ 만기보유금융자산 당사는 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 손익계산서의 금융비용으로 계상하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사는 만기보유금융자산을 보유하고 있지 않습니다. ④ 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고, 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다.매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영하며 해당 자산이 제거되거나 또는 손상차손을 인식하는 시점에누적 평가손익을 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게 변경될 경우, 당사는 드문상황의 경우에 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우, 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와 능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 기인식된 기타포괄손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식한다. 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다. 3) 제거 금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 - 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따 른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대한 통제권을 이전한 경우 당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당자산의 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당자산을 통제하고 있는 경우, 해당자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고 있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적 관여가 이루어지는 경우 지속적 관여의 정도는 해당자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구 받을수 있는 최대금액 중 작은금액으로 측정하고 있습니다.이러한 경우 당사는 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다. (2) 금융자산의 손상 금융자산의 손상에 대한 추가적인 공시는 주석 3(중요한 회계적 판단, 추정 및 가정),주석 7(매출채권, 장ㆍ단기대여금 및 기타수취채권), 주석 8(매도가능금융자산)에서 제공하고 있습니다. 당사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지 역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소 가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 1) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 당사는 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다. 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다.자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되 면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는 경우에는 손상차손을 차감처리하고 있습니다. 2) 매도가능금융자산 당사는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 금융부채 1) 최초인식 및 측정 기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채 또는 차입금으로 분류되고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다. 당사의 주요 금융부채는 매입채무, 장ㆍ단기차입금, 전환사채, 기타지급채무, 금융보증부채 등이 있습니다. 2) 후속측정 금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다. 3) 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며,단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 당사가 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 없습니다. 4) 이자부차입금 최초인식후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다. 5) 금융보증부채 당사는 발행한 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치를 금융부채로 최초 인식하고 있습니다. 최초인식후 금융보증부채는 보고기간말 현재 존재하는 의무를 청산하기 위해 필요한 비용의 추정치와 최초인식액 중 큰 금액으로 측정됩니다. 6) 제거 금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다. (4) 상계 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 2.2.8 유형자산 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수 동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 그외 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. 유형자산에 대한 감가상각비는 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 아래의 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 의하여 계상되고 있습니다. 과목 추정 내용연수 건물 30 ~ 40 년 구축물 15 ~ 20 년 기계장치 4 ~ 19 년 기타의 유형자산 4 ~ 8 년 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이에 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 2.2.9 리스당사는 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 ⅰ) 특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 ⅱ) 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 1) 리스이용자로서의 회계처리리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분되며, 금융원가는 매기부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있습니다. 리스자산은 자산의 내용연수기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 다만, 리스기간종료시점까지 리스자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않을 경우 당사는 리스자산을 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 한편, 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로인식하고 있습니다. 2) 리스제공자로서의 회계처리 당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 추가하고 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 리스료의 수취가 불확실한 경우에는 실제 회수하는 경우에 리스료수익을 인식하고 있습니다. 2.2.10 차입원가 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다. 2.2.11 투자부동산 투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 해당자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른계정으로 대체하거나 다른계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 장부금액을 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한, 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게회계처리하고 있습니다. 감가상각비는 투자부동산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 추정한 내용연수를 적용하여 건물은 40년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 2.2.12 무형자산 당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용 항목으로하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로하여 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매 회계연도말 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매 회계연도말에 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적으로 내용연수를 변경하고 있습니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 1) 연구개발비당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 산업재산권개별적으로 취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수(5~10년)동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 3) 회원권 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예 측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.4) 기타무형자산 기타무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어를 포함하고 있으며, 사용이가능한 시점부터 추정내용연수(10년) 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 2.2.13 재고자산 당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 이동평균법(제품은 월총평균법, 미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다. 2.2.14 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당자산의 기대미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 2.2.15 현금및현금성자산 재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금및현금성자산은이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.2.2.16 채권ㆍ채무 재조정기존 채권단과 차입금에 대한 이자율 조정 및 원금상환 유예 등의 채무 조건변경과 관련하여, 당사는 당초 채무발생시점의 시장이자율로 할인한 현재가치와 장부금액과의 차이가 10% 미만인 경우 채무의 조건 변경으로 보아 기존의 장부금액과 새로운 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치의 차이를 현재가치할인차금으로 계상하고 차입금 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 이자비용으로 처리하고 있습니다. 한편, 최초 채무발생시점의 시장이자율로 할인한 현재가치와 장부금액의 차이가 10% 이상인 경우에는 채무의 실질적인 조건변경에 해당하므로 기존의 채무 장부금액을 제거하고 조건변경시점의 시장이자율로 할인한 공정가치를 새로운 부채로 인식하였습니다. 한편, 기존 채무의 장부금액과 새로운 부채의 공정가액간의 차이는 당기 손익으로 인식하였습니다. 2.2.17 충당부채 당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 2.2.18 전환사채당사는 거래상대방에게 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무 및 발행자에게 잠재적으로 불리한 조건으로 거래상대방과 금융자산이나 금융부채를 교환하는 계약상 의무를 포함하지 않으며 자기지분상품으로 결제되거나 결제될 수 있는 계약으로서, 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 없는 비파생상품 또는 확정 수량의 자기지분상품에 대하여 확정 금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해서만 결제될 파생상품은 자본으로 분류하고 있습니다. 다만, 주가하락시 행사가격 인하 조건이 내재된 전환사채를 발행한 경우 당사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 전환사채의 최초 장부금액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다. 한편 상기 질의회신의 내용이 향후 국제회계기준위원회(IASB) 또는 국제회계기준해석위원회(IFRS IC)의 의견과 상이할 경우 적절한 절차를 거쳐 IASB 또는 IFRS IC의 의견으로 대체될 수 있습니다. 2.2.19 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익 관련 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 손익계산서에 인식하고 있습니다. 자산과 관련된 정부보조금은 해당 자산의 장부금액에서 차감하여 표시하고 있으며, 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 2.2.20 금융보증계약 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정되며, 후속 측정시 최초 인식 금액의 미상각잔액을 초과하는 금액은 금융보증부채로 인식하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식기준'에 따라 인식한 상 각누계액을 차감한 금액2.2.21 외화환산 당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성에 있어서 기능통화외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간말의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 2.3 회계정책 및 공시사항의 변경 2.3.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정) - 확정급여제도: 종업원기여금 개정된 기준서는 기업이 확정급여제도를 회계처리할 때 종업원이나 제3자의 기여금을 고려하도록 하고 있습니다. 기여금이 근무용역과 연계되는 경우 기여금은 근무기간에 배분하여 근무원가를 감소시켜야 합니다. 개정 기준서는 기여금이 근무기간과 독립적이라면 기업은 동 기여금을 용역기간에 배분하는 대신 용역이 제공되는 해당기간의 근무원가에서 차감할 수 있음을 명확히 하였습니다. 개정 기준서는 2014년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 시행됩니다. 당사는 종업원이나 제3자로부터 기여금이 있는 확정급여제도를 운영하고 있지 않으므로 동 개정 기준서가 당사에 미치는 영향은 없습니다. 2010 - 2012 연차개선 이 연차개선은 2014년 7월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 당사는 당기부터 동 연차개선을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 이 개정사항은 전진적으로 적용되며 가득조건의 정의와 관련된 다음의 이슈를 명확히 하고 있습니다. - 성과조건은 용역제공조건을 반드시 포함하여야 함 - 성과목표는 상대방이 용역을 제공하는 동안 반드시 충족되어야 함 - 성과목표는 기업 또는 연결실체의 다른 기업의 영업 또는 활동과 관련될 수 있음 - 성과조건은 시장 또는 비시장조건일 수 있음 - 만약 상대방이 가득기간 동안 용역제공을 중단한다면, 그 이유와 관계없이 용역제 공조건은 충족되지 않음 위 정의는 과거 당사의 가득조건인 성과조건과 용역제공조건을 식별한 방법과 일치하므로, 이 개정사항이 당사의 회계정책에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1103호 사업결합 이 개정사항은 전진적으로 적용되며 모든 사업결합에서 발생한 부채(또는 자산)로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준서 제1039호의 적용범위와 관계없이, 당기손익인식금융자산으로 후속적으로 측정된다. 이는 당사의 현재 회계정책과 일치하며 이 개정사항이 당사의 회계정책에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1108호 영업부문 이 개정사항은 소급하여 적용하며 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. - 기업은 기업회계기준서 제1108호 문단 12의 통합기준을 적용할 때 이루어진 경영 진의 판단과 이러한 방법으로 통합된 영업부문에 대한 간략한 설명과 통합된 영업 부문이 유사한 경제적 특성을 공유한다는 결정을 하면서 평가되었던 경제적 지표 를 포함하여 공시하여야 함 - 부문자산의 전체 자산으로의 조정은 부문부채의 공시 요구와 유사하게, 최고영업 의사결정자에 보고되는 경우에만 공시가 요구됨 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1038호 무형자산 이 개정사항은 소급하여 적용하며 재평가하는 자산의 총장부금액을 자산 장부금액의재평가와 일치하는 방식으로 조정할 때 총장부금액을 관측가능한 시장 자료를 기초로 수정하거나 장부금액의 변동에 비례하여 수정할 수 있음을 명확히 하였습니다. 또한 감가상각누계액은 자산의 총장부금액과 장부금액의 차이임을 명확히 하였습니다.당사는 당기에 재평가조정을 수행하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1024호 특수관계자공시 이 개정사항은 소급하여 적용하며 주요 경영인력용역을 제공하는 기업은 특수관계자공시가 요구되는 특수관계자임을 명확히 하였습니다. 또한, 기업은 경영인력용역으로 인해 발생한 비용을 공시하여야 합니다. 당사는 다른 기업으로부터 경영인력용역을 제공받지 않으므로 동 개정사항은 당사와는 관련이 없습니다. 2011-2013 연차개선 이 연차개선은 2014년 7월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 당사는 당기부터 동 연차개선을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1103호 사업결합 이 개정사항은 전진적으로 적용되며 다음과 같이 기업회계기준서 제1103호의 적용범위 제외규정을 명확히 하였습니다. - 공동기업 뿐만 아니라 공동약정도 기업회계기준서 제1103호의 적용범위에서 제외 됨 - 동 적용범위 제외규정은 공동약정 자체의 재무제표에서의 회계처리에만 적용됨 당사는 공동약정이 아니므로 동 개정사항은 당사에 관련이 없습니다. 기업회계기준서 제1113호 공정가치측정 이 개정사항은 전진적으로 적용되며 기업회계기준서 제1113호의 포트폴리오 예외의적용범위에 금융자산과 금융부채 뿐만 아니라 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 포함되는 그 밖의 계약도 포함됨을 명확히 하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1113호의 포트폴리오 예외를 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1040호 투자부동산 기업회계기준서 제1040호의 부수적인 용역에 대한 기술은 투자부동산과 자가사용부동산(유형자산)을 구분짓고 있습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되며 투자부동산의 취득이 만일 자산의 취득인지 사업결합인지를 결정하는데 있어 기업회계기준서제1040호의 부수적인 용역에 대한 기술이 아니라 기업회계기준서 제1103호가 사용되는 것을 명확히 하였습니다. 당사는 과거년도에 그 취득이 단일자산의 취득인지 아니면 사업결합인지를 결정하는데 기업회계기준서 제1040호가 아니라 기업회계기준서 제1103호를 적용해왔으므로 이 개정사항이 당사의 회계정책에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. (1) 비금융자산의 손상당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (2) 퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할 수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리 개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 당사는 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' (개정) - 생산용식물 개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 '정부보조금과 정부지원의 공시'를 적용합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 생산용식물을 보유하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) - 별도재무제표에서의 지분법 개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각이나 출자 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업을 구성하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선 개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. ● 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 ● 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 ● 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 ● 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함 또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자기업: 연결 예외 적용 개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 투자관련용역을5ㄹ 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2012 - 2014 연차개선 이 연차개선은 2016년 7월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다. ● 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업' ● 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' ● 기업회계기준서 제1009호 '종업원급여' ● 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표' 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 5. 영업 부문 정보당사는 타이어의 생산과 판매를 영위하는 단일영업부문으로, 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따라 구분된 영업부문은 없습니다. 당사의 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 매출액 당기 전기 한 국 945,271 998,580 유 럽 331,003 448,219 북 미 558,316 626,224 중 남 미 164,501 230,366 아 시 아 189,028 250,060 기 타 208,248 201,670 계 2,396,367 2,755,119 상기 매출액 정보는 고객의 위치를 기초로 분류하였습니다. 당기와 전기 중 단일 외부고객으로부터의 매출이 당사 총매출의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다. 6. 사 용 이 제한된 금융상품 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 비고 금융기관예치금 31 32 당좌개설보증금 등 7. 매출채권, 장ㆍ단기대여금 및 기타수취채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권, 장ㆍ단기대여금 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동항목 : 매출채권 660,687 (8,040) 652,647 696,844 (15,744) 681,100 단기대여금및기타수취채권 미수금 53,899 - 53,899 49,766 - 49,766 미수수익 6,008 - 6,008 1,209 - 1,209 단기대여금 38,727 - 38,727 84 - 84 계 98,634 - 98,634 51,059 - 51,059 소 계 759,321 (8,040) 751,281 747,903 (15,744) 732,159 비유동항목 : 장기대여금및기타수취채권 장기미수금 630 - 630 - - - 장기대여금 122,867 (194) 122,674 139,806 (194) 139,612 소 계 123,497 (194) 123,304 139,806 (194) 139,612 합 계 882,818 (8,233) 874,585 887,709 (15,938) 871,771 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권, 장ㆍ단기대여금 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 기타수취채권 장ㆍ단기대여금 매출채권 기타수취채권 장ㆍ단기대여금 정상채권(*) 646,209 60,537 161,401 681,605 50,975 139,696 연체채권 연체 3개월 이내 4,137 - - 2,022 - - 연체 3개월 초과 2,491 - - 4,950 - - 소 계 6,628 - - 6,972 - - 손상채권 7,849 - 194 8,267 - 194 합 계 660,687 60,537 161,594 696,844 50,975 139,890 (*) 당사는 채권분류기준에 따라 4개월이내 채권을 정상채권으로 분류하며, 이외의 채권을 연체채권으로 관리하고 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 매출채권, 장ㆍ단기대여금 및 기타수취채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 매출채권 기타수취채권 장ㆍ단기대여금 매출채권 기타수취채권 장ㆍ단기대여금 기초금액 15,744 - 194 22,271 824 203 설정금액 - - - - - - 손상채권 회수 25 - - - - - 제각 (1,495) - - (2,639) - - 대손충당금 환입 (6,235) - - (3,888) (824) (9) 기말금액 8,040 - 194 15,744 - 194 (4) 보고기간종료일 현재 금융기관에 양도한 매출채권 중 만기가 미도래한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 담보차입 434,691 454,868 당사는 상기 금융기관에 양도한 상환청구권이 있는 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다(주 석 16 참조). 8. 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 유동항목 지역개발공채 2 - 비유동항목 시장성 있는 지분증권 103,025 108,456 합 계 103,027 108,456 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 당기말 전기말 주식수 지분율 취득원가 공정가치(*1) 장부금액 미실현보유손익 손상차손 장부금액 당기 전기이전 쌍용자동차 86,865 0.06% 548 673 673 125 - - 804 대우건설(*2) 18,277,029 4.40% 234,859 102,352 102,352 - 5,300 127,208 107,652 레인보우힐즈(*3) - - 290 - - - 290 - - 합 계 18,363,894 235,697 103,025 103,025 125 5,590 127,208 108,456 (*1) 상기 지분증권은 활성시장에서 공시되는 가격에 따라 평가하였습니다.(*2) 당기말 현재 당사의 장기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 당사는 동 지분증권의 공정가치가 원가 이하로 지속적으로 하락함에 따라 당기 중 손상차손 5,300백만원( 전기말 누계 : 127,208백만원) 을 인식하였습니다. (*3) 당기 중 출자전환으로 취득하게 되었습니다.(3) 보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 만기 취득가액 장부금액 당기말 전기말 당기말 전기말 신보채안펀드제1차유동화전문(유) 후순위채(*) 2012.4.29 1,200 1,200 - - (*) 후순위채권은 2010년 중 전액 손상차손을 인식하였으며, 당기말 현재 장기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 . 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 제 품 112,807 104,779 상 품 3,094 3,685 반 제 품 14,577 13,011 원 재 료 32,544 33,055 저 장 품 483 723 미 착 품 30,101 34,473 차감 : 재고자산평가충당금 (1,137) (4,186) 계 192,469 185,540 당기말 현재 당사의 재고자산 중 62,724백만원은 수출입은행 차입금 25,263백만원에 대해 양도담보로 제공되어 있습니다. 10. 종속기업 투자 보고기간종료일 현재 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회 사 명 지분율(%) 소재지 결산일 취득가액 장부금액 당기말 전기말 당기말 전기말 종속기업 Kumho Tire U.S.A. 100.00 미국 12월 31일 112,149 112,149 112,149 112,149 Kumho Tyre U.K. 100.00 영국 " - - - - Kumho Tire Europe 100.00 독일 " 12,029 12,029 12,029 12,029 Kumho Tire Japan 100.00 일본 " - - - - Kumho Tire Canada 100.00 캐나다 " 2,633 2,633 1,163 1,163 Kumho Tyre Australia 100.00 호주 " - - - - Kumho Tire France 100.00 프랑스 " 628 628 604 604 Kumho Tire H.K.(*1) 100.00 홍콩 " 591,663 591,663 500,095 500,095 Kumho Tire Mexico(*2) 100.00 멕시코 " 717 - 717 - 금호사옥(*3) - 한국 " - - - - 합 계 719,819 719,102 626,757 626,040 (*1) 당기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 당사는 당기 중 Kumho Tire Mexico S.A. DE C.V.에 USD 600천을 출자하여 100% 자회사로 설립하였습니다. (*3) 보유지분은 없으나, 2018년 2월까지 대상주식의 전부 또는 일부를 감정가격 등에 매도를 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있는 등 실질적인 지배력이 있다고 보아 종속기업으로 분류하였습니다 (주석 33참조). 11. 유형자산 (1) 유형자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 당기 구분 토지 건물 기계장치 건설중인자산 기타의유형자산 계 기초 순장부금액 274,421 317,389 406,661 56,297 111,298 1,166,066 취득 - - - 143,442 10,870 154,312 대체 - 4,518 92,506 (130,076) 33,052 - 처분 등 - (1,856) (10,141) - (3,238) (15,235) 감가상각비 - (10,597) (51,607) - (31,490) (93,694) 기말 순장부금액 274,421 309,454 437,419 69,663 120,492 1,211,449 (단위 : 백만원) 전기 구분 토지 건물 기계장치 건설중인자산 기타의유형자산 계 기초 순장부금액 274,420 317,101 382,932 56,133 87,492 1,118,078 취득 - - - 127,540 17,651 145,191 대체 1 15,129 76,525 (127,376) 35,721 - 처분 등 - (4,180) (8,619) - (3,434) (16,233) 감가상각비 - (10,661) (44,177) - (26,132) (80,970) 기말 순장부금액 274,421 317,389 406,661 56,297 111,298 1,166,066 (2) 당기 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산(토지, 건물, 기계장치 등) 중 일부는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 백만원 / 외화단위 : 천) 담보제공처 담보제공자산 채권최고액 한국산업은행 외 토지, 건물, 기계장치 등 KRW 346,600 USD 457,200 JPY 2,532,000 (3) 당기 보고기간종료일 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 보험종류 보험가입자산 부보금액 화재보험 건물, 기계장치, 제품 외 2,834,836 PL 생산물배상책임 2,143,256 가스사고배상보험 가스사고 2,040 12. 무형자산(1) 무형자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 당기 구분 산업재산권 기타의 무형자산 회원가입권 계 기초 순장부금액 1,098 13,977 3,726 18,801 취득 318 - - 318 처분/대체 - - (920) (920) 상각비 (432) (5,034) - (5,466) 기말 순장부금액 984 8,943 2,806 12,733 (단위 : 백만원) 전기 구분 산업재산권 기타의 무형자산 회원가입권 계 기초 순장부금액 1,155 19,012 3,726 23,893 취득 369 - - 369 상각비 (426) (5,035) - (5,461) 기말 순장부금액 1,098 13,977 3,726 18,801 (2) 당사는 비한정내용연수를 가진 회원권에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 손상검사를 수행하고 있으며, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 13. 투자부동산 (1) 투자부동산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 당기 구분 토지 건물 계 기초 순장부금액 6,924 1,491 8,415 취득 - - - 처분 (3,217) (359) (3,576) 감가상각비 (41) (41) 기말 순장부금액 3,707 1,091 4,798 (단위 : 백만원) 전기 구분 토지 건물 계 기초 순장부금액 6,924 1,537 8,461 취득 - - - 감가상각비 - (46) (46) 기말 순장부금액 6,924 1,491 8,415 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 당사가 손익계산서에 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 임대수익 9 9 운영비용 (70) (75) 합 계 (61) (66) 한편, 당기말 현재 투자부동산의 장부금액은 공정가치와 중요한 차이가 없습니다. 14. 기타유동자산 및 기타자산보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 유동항목 : 선급금 14,559 19,459 선급비용 9,248 9,798 합 계 23,807 29,257 비유동항목 : 보증금 17,817 18,183 장기선급비용 29,524 24,190 합 계 47,341 42,373 15. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (1) 매입채무 (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 지급어음 60,521 93,448 외상매입금 127,097 134,862 합 계 187,618 228,310 (2) 기타지급채무 (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 미지급금 82,303 93,648 미지급비용 80,312 69,357 합 계 162,615 163,005 16. 차입금 등 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 등 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 유동항목 : 단기차입금 506,621 533,571 유동성장기차입금 461,261 3,918 소 계 967,882 537,489 비유동항목 : 장기차입금 323,244 783,374 합 계 1,291,126 1,320,863 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 차입처 연이자율 당기말 전기말 Usance 한국산업은행 외 0.58%~3.08% 71,930 78,703 매출채권 담보차입(주석 7) 한국산업은행 외 1.15%~3.71% 434,691 454,868 합 계 506,621 533,571 당기 보고기간종료일 현재 상기 단기차입금과 관련하여 당사의 금융자산, 재고자산, 유형자산 등이 담보로 제공되고, 수표가 견질로 제공되어 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 차입처 만기일 연이자율 당기말 전기말 원화장기차입금 우리은행 외 2017.12.31 2.0%~5.0% 55,254 55,254 한국산업은행 외 2021.12.31 4.69%~5.0% 258,181 258,181 한국산업은행 외 2016.12.31 4.69%~5.0% 403,766 406,771 금호고속 2015.12.31 2.0% - 3,918 외화장기차입금 수출입은행 외 2016.12.31 3.90%~5.0% 67,304 63,168 소 계 784,505 787,292 차감 : 유동성장기차입금 (461,261) (3,918) 장부금액 323,244 783,374 상기 장기차입금과 관련하여 당사의 금융자산, 재고자산, 유형자산 및 매도가능금융자산 등이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 8, 9, 11 참조)또한 박삼구, 박세창의 금호기업 주식이 담보로 제공되어 있습니다(한도 785,691백만원). (4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환스케줄은 다음과 같습니다. 계정과목 장부금액 1년 이하 2년 이하 3년 이하 3년 초과 합계 장기차입금 784,505 461,261 27,627 - 295,615 784,505 17. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 선수금 3,719 3,493 예수금 7,403 6,844 예수보증금 4,472 4,382 예수제세 1,876 1,517 합 계 17,470 16,236 18. 온실가스배출권 및 배출부채(1) 당기말 현재 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다. (단위 : KAU) 구 분 2015년도 분 2016년도 분 2017년도 분 계획기간 합계 무상할당 배출권 285,778 273,345 268,072 827,195 (2) 당기 중 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다. (수량단위 : KAU, 금액단위 : 백만원) 구 분 2015년도 분 2016년도 분 2017년도 분 계획기간 합계 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 - - - - - - - - 무상할당 285,778 - 273,345 - 268,072 - 827,195 - 기말 285,778 - 273,345 - 268,072 - 827,195 - (3) 당기말 현재 담보로 제공한 온실가스 배출권은 없습니다. (4) 당기 중 배출부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 기초 - 배출원가인식 249 기말 249 (5) 당기의 온실가스 배출량 추정치는 303,108 tCO2-eq입니다. 19. 퇴직급여부채 및 장기종업원급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무 현재가치 328,488 304,874 사외적립자산 공정가치 (178,720) (171,517) 퇴직급여부채 149,768 133,357 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 기초금액 304,874 271,601 당기근무원가 34,065 32,475 이자비용 10,030 11,761 재측정요소: (1,731) 8,520 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 8,655 - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (29,964) 103 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 19,578 8,417 퇴직급여 지급액 (19,074) (19,780) 타사전입액 324 297 보고기간말 금액 328,488 304,874 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 기초금액 171,517 141,485 이자수익 5,228 5,474 재측정요소: (5,625) (1,994) - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (5,625) (1,994) 퇴직급여 지급액 (5,434) (8,648) 추가적립금 12,900 35,200 타사전입액 134 - 보고기간말 금액 178,720 171,517 (4) 포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 34,065 32,475 순이자 4,802 6,287 종업원 급여에 포함된 총 비용 38,867 38,762 (5) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당기말 전기말 할인율 3.41 3.44 미래예상임금상승률 4.00 5.19 (6) 확정급여제도의 재측정요소 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 포괄손익계산서에 인식된 확정급여제도의 재측정요소(법인세차감후) (2,952) (7,970) 포괄손익계산서에 인식된 누적 확정급여제도의 재측정요소(법인세차감후) (33,570) (30,618) (7) 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 공시가격 구성비(%) 공시가격 구성비(%) 예적금 177,640 99.4% 170,362 99.3% 국민연금전환금 1,080 0.6% 1,154 0.7% 합 계 178,720 100.0% 171,517 100% (8) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1% 증가 (32,672) 1% 감소 37,869 임금상승률 1% 증가 37,289 1% 감소 (32,800) (9) 당기 및 전기 중 장기종업원급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 기초 17,243 18,135 당기근무원가 1,149 1,293 이자원가 549 785 지급액 (2,385) (2,614) 재측정요소 6,083 (356) 기말 22,639 17,243 20. 소송충당부채 당기 및 전기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 기초 19,221 20,766 증가 (*) 64,838 3,647 감소 (5,569) (5,192) 기말 78,490 19,221 (*) 주석 33 (6) 참조21. 자본 (1) 당기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 주식수 보통주자본금 자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금(*) 소계 전기초 147,811,198주 739,056 200,303 12,334 212,637 출자전환 99,360주 497 790 - 790 전환사채 전환 10,082,600주 50,413 22,642 (12,334) 10,308 전기말 157,993,158주 789,966 223,735 - 223,735 당기초 157,993,158주 789,966 223,735 - 223,735 당기말 157,993,158주 789,966 223,735 - 223,735 (*) 보고기간종료일 현재 기타자본잉여금은 전액 전환권대가입니다. (2) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 자기주식처분손실 (16) (16) 기타의자본조정 (16,602) (16,602) 합 계 (16,618) (16,618) (3) 이익잉여금처분계산서보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기(안) 전 기 Ⅰ.미처분이익잉여금 368,354,359,179 417,592,979,154 1.전기이월미처분이익잉여금 417,592,979,154 302,675,431,824 2.당기순이익 (46,286,978,988) 122,887,200,888 3.확정급여제도의 재측정요소 (2,951,640,987) (7,969,653,558) Ⅱ.이익잉여금처분액 - Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 368,354,359,179 417,592,979,154 상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은 2016 년 3월 28일이며, 전기 처분확정일은 2015년 3월 31일입니다. 22. 매출액 당기 및 전기 당사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 제품매출액 1,779,190 2,090,389 상품매출액 600,990 677,000 기타매출액 56,389 23,196 소 계 2,436,569 2,790,585 매출차감액 40,202 (35,466) 합 계 2,396,367 2,755,119 23. 매출원가당기 및 전기 당사의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 기초 제품 및 상품 재고액 108,464 102,331 당기제조원가 및 매입액 등 2,028,351 2,122,567 계 2,136,815 2,224,898 타계정 대체 등 (9,828) (9,852) 기말 제품 및 상품 재고액 (115,901) (108,464) 매출원가 2,011,086 2,106,582 24. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 당사의 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (11,300) (7,466) 원재료와 상품매입액 1,359,189 1,472,290 종업원급여 344,401 326,661 감가상각비 및 무형자산상각비 99,201 86,478 광고선전비 54,889 62,658 운반비 및 선임 114,434 123,991 지급수수료 21,580 26,629 수도광열비 71,521 85,093 복리후생비 85,307 71,121 용역비 77,230 73,734 기타비용 140,787 161,646 합 계 2,357,239 2,482,835 25. 판매비와관리비당기 및 전기 당사의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 급여 56,231 52,017 퇴직급여 8,189 7,928 복리후생비 12,084 11,271 여비교통비 6,382 6,510 임차료 13,188 13,388 감가상각비 11,997 10,811 무형자산상각비 4,677 4,671 보험료 7,527 7,452 광고선전비 54,889 62,658 운반비 24,292 26,180 선임 87,826 95,721 용역비 19,946 18,490 교환보상비 (7,632) 7,411 기타 46,557 51,745 합 계 346,153 376,253 26. 기타수익당기 및 전기 당사의 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 외환차이 73,589 73,582 유형자산처분이익 536 735 기타의대손충당금환입 - 833 잡이익 6,480 3,493 기타 - 41 합 계 80,605 78,684 27. 기타비용당기 및 전기 당사의 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 외환차이 70,605 72,383 유형자산처분손실 13,517 13,192 매도가능금융자산손상차손 5,590 27,050 재고자산폐기손실 2,600 1,700 기부금 2,716 73 잡손실 37,436 434 기타 1 2 합 계 132,465 114,834 28. 금융수익당기 및 전기 당사의 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 이자수익 5,816 9,114 외환차이 13,890 11,030 합 계 19,706 20,144 29. 금융원가당기 및 전기 당사의 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 이자비용 46,902 83,218 외환차이 12,949 10,752 합 계 59,851 93,970 30. 법인세비용 (1) 당사가 부담하여야 할 법인세의 법정세율은 과세표준 2억원까지는 10%, 2억원 초과 200억원 미만에 대해서는 20%, 200억원 초과에 대해서는 22%이며, 법인세에 부과되는 주민세(10%)의 납부의무가 있습니다. 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상 평균세율을 적용하여 산정하였습니다. (2) 당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 3,715 51,696 이연법인세의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (11,279) (14,783) 총 법인세비용(수익) (7,564) 36,913 기타포괄손익으로 인식된 법인세비용 974 2,508 법인세비용(수익) 합계 (6,590) 39,421 (3) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 확정급여제도의 재측정요소 942 2,544 매도가능금융자산평가이익 32 (36) 합 계 974 2,508 (4) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (52,877) 162,308 적용세율에 따른 법인세 (12,796) 39,279 조정사항 - 비과세수익 (1,461) (104) - 비공제비용 4,081 4,068 - 법인세추납(환입)액 1,511 (6,710) - 세액공제 (1,950) (1,554) - 발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과 3,946 3,416 - 기타(세율차이등) 79 1,026 법인세비용 (6,590) 39,421 유효세율 (*) - 24.3% (*) 당기 법인세비용차감전순손실 발생으로 유효세율을 산정할 수 없습니다. (5) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역 및 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 당기 과목 기초잔액 증가 감소 기말잔액 이연법인세자산(부채) 기초 당기말 퇴직급여부채 18,358 3,194 - 21,552 18,358 21,552 판매보증충당부채 3,847 - 4,731 (884) 3,847 (884) 종속기업 투자 105,452 - - 105,452 - - 매도가능금융자산 51,904 - - 51,904 51,904 51,904 배당금수입(감자의제배당포함) 7,061 - - 7,061 7,061 7,061 매도가능금융자산손상차손 30,784 1,283 - 32,067 30,784 32,067 장기미지급비용 4,173 1,306 - 5,479 4,173 5,479 대손충당금 1,936 - 1,812 124 1,936 124 기타 43,135 22,765 8,280 57,620 31,740 39,297 소 계 266,650 28,547 14,823 280,374 149,803 156,600 토지재평가차액 (26,874) - (1,445) (25,429) (26,874) (25,429) 기타 (18,931) - (4) (18,926) (72) (68) 소 계 (45,805) - (1,449) (44,355) (26,946) (25,497) 이월세액공제 7,927 4,982 1,950 10,959 7,927 10,959 인식한이연법인세자산 149,803 156,600 149,803 156,600 인식한이연법인세부채 (26,946) (25,497) (26,946) (25,497) 합 계 130,784 142,062 130,784 142,062 (단위 : 백만원) 전기 과목 기초잔액 증가 감소 기말잔액 이연법인세자산(부채) 기초 당기말 퇴직급여부채 20,922 - 2,564 18,358 20,922 18,358 판매보증충당부채 4,242 - 395 3,847 4,242 3,847 전환사채 상환할증금 3,146 - 3,146 - 3,146 - 종속기업 투자 105,452 - - 105,452 - - 매도가능금융자산 51,904 - - 51,904 51,904 51,904 배당금수입(감자의제배당포함) 7,061 - - 7,061 7,061 7,061 매도가능금융자산손상차손 24,238 6,546 - 30,784 24,238 30,784 장기미지급비용 4,388 - 215 4,173 4,389 4,173 대손충당금 3,529 - 1,593 1,936 3,529 1,936 기타 29,926 13,245 36 43,135 19,606 31,740 소 계 254,808 19,791 7,950 266,648 139,037 149,803 전환권조정(상환할증금) (915) - (915) - (915) - 채무면제이익 (7,169) - (7,169) - (7,170) - 토지재평가차액 (26,874) - - (26,874) (26,874) (26,874) 전환권조정(전환권대가) (1,145) - (1,145) - (1,145) - 기타 (18,931) - - (18,931) (72) (72) 소 계 (55,034) - - (45,805) (36,176) (26,946) 이월세액공제 13,140 3,290 8,504 7,927 13,140 7,927 인식한이연법인세자산 139,037 149,803 139,037 149,803 인식한이연법인세부채 (36,176) (26,946) (36,176) (26,946) 합 계 116,001 130,784 116,001 130,784 한편, 당사는 상기 일시적차이 중 종속기업투자 등과 관련하여 발생한 차감할 일시적차이에 대해 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 불확실하여 이로 인한 이연법인세 자산 104,916 백만원(전기 말 : 97,98 7백만원)을 인식하지 아니하였습니다. 31. 주당이익 (1) 기본주당이익 의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당기 전기 (1) 가중평균유통보통주식수 157,993,158 150,642,698 (2) 보통주 당기순이익(손실) (46,286,978,988) 122,887,200,888 (3) 기본주당이익(손실)((2)/(1)) (293) 816 (2) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당기 전기 기초주식수 157,993,158 147,811,198 전환사채 전환 - 2,762,356 출자전환 - 69,144 가중평균유통보통주식수 157,993,158 150,642,698 (3) 희석주당이익 의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당기(*) 전기 (1) 조정 후 가중평균유통보통주식수 157,993,158 157,962,942 (2) 조정 후 보통주 당기순이익(손실) (46,286,978,988) 128,047,567,726 (3) 희석주당이익(손실)((2)/(1)) (293) 811 (*) 당기는 희석증권이 없으므로 기본주당손실과 희석주당손실이 동일합니다. (4) 조정 후 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당기 전기 가중평균유통보통주식수 157,993,158 150,642,698 전환사채 - 7,320,244 조정후 가중평균유통보통주식수 157,993,158 157,962,942 (5) 조정 후 보통주 당기순이익 등의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 보통주 당기순이익 (46,286,978,988) 122,887,200,888 조정항목 전환사채 이자비용(세후) - 5,160,366,838 조정 후 보통주 당기순이익 (46,286,978,988) 128,047,567,726 32. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금 중 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 이자비용 46,902 83,218 법인세비용 (6,590) 39,421 외화환산손실 15,599 19,524 퇴직급여 38,867 38,762 감가상각비 93,735 81,016 대손상각비환입 (6,235) (3,888) 매도가능금융자산손상차손 5,590 27,050 유형자산처분손실 13,517 13,192 무형자산상각비 5,466 5,461 재고자산폐기손실 2,600 1,700 판매보증충당부채전입액 (7,632) 7,411 이자수익 (5,816) (9,114) 외화환산이익 (25,833) (26,504) 유형자산처분이익 (536) (735) 기타의대손충당금환입 - (833) 소송충당부채전입(환입) 59,270 (1,545) 기타 4,985 3,721 합 계 233,889 277,857 (2) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 매출채권 39,740 58,509 미수금 2,446 3,514 선급비용 (314) (206) 재고자산 (6,481) 15,333 기타유동자산 (182) (540) 기타비유동자산 124 124 매입채무 (35,135) 19,997 미지급금 (11,837) (26,347) 판매보증비 지급 (11,915) (9,045) 미지급비용 9,781 29,179 기타유동부채 1,234 (9,718) 퇴직금의 지급 (6,925) (5,255) 퇴직금의 타사전입액 190 297 사외적립자산 (12,900) (35,200) 장기종업원급여의 지급 (1,113) (1,571) 합 계 (33,287) 39,071 (3) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 130,076 127,376 유동성장기차입금의 장기차입금 대체 - 762,019 장기차입금의 유동성 대체 461,261 - 금융보증부채의 유동성 대체 4,278 1,560 장기선급비용의 유동성 대체 4,278 1,560 유형자산 취득관련 미지급금의 증가(감소) (7,483) 4,215 전환사채의 자본전환 - 60,979 퇴직급여 지급관련 미지급금의 증가 6,715 5,877 33. 우발상황 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 종속기업의 무역거래 및 차입 등을 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 천, 원화단위 : 백만원) 제공받은자 화폐단위 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 Nanjing Kumho Tire USD 41,014 48,068 41,014 45,083 RMB 240,000 42,835 658,000 116,341 Kumho Tire Tianjin USD 105,199 123,294 219,699 241,493 RMB 18,200 3,248 18,200 3,218 Kumho Tire H.K. USD 258,140 302,540 258,140 283,747 Kumho Tire Changchun USD 43,985 51,550 43,985 48,348 Kumho Tire Vietnam USD 191,962 224,980 191,962 211,005 Kumho Tire Georgia USD 322,368 377,815 - - 합 계 USD 962,668 1,128,247 754,801 829,677 RMB 258,200 46,084 676,200 119,559 당사는 당기말 현재 상기 지급보증에 대해 서 유동금융보증부 채 355백만 원 및 비유동금융보증 부 채 29,369 백 만원을 계상하고 있습니 다 . 한편, 당사는 상기 종속기업에 대한 지급보증 이외에 원재료 매입처인 타이어넷(주)에 대 하여 500 백만원을 한도로 차입금에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다. (2) 당 기 보고기간종료일 현재 당사가 제공받은 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 천, 원화단위 : 백만원) 제공자 화폐단위 외화 원화 보증내용 한국산업은행 등 USD 145,051 170,000 수입신용장 개설 박삼구 KRW - 8,181 국민은행 차입금 한편, 당사는 상기 내역 이외에 서울보증보험 등으로부터 계약 이행과 관련하여 지급보증을 제공 받고 있습 니다. (3) 금융기관 여신한도 약정보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 당좌차월 약정 한도 87,173 132,815 외화매출채권할인약정 한도 615,279 643,278 수입대금결제 지급보증약정 한도 170,000 248,726 합 계 872,452 1,024,819 (4) 보고기간종료일 현재 당사는 특수관계자인 Nanjing Kumho Tire 및 Kumho Tire Tianjin 등과 기술제공약정을 체결하고 있습니다. (5) 당사는 Nanjing Kumho Tire 등이 자금부족이나 채무를 이행할 수 없는 현금부족 상황에 직면할 경우 후순위 Loan을 Nanjing Kumho Tire 등에 제공하기로 약정하였습니다. (6) 계류중인 소송 등당기 보고기간종료일 현재 당사는 제조물책임과 관련하여 발생할 수 있는 잠재적 손실에 대비하여 판매 보증충당 부채 17,096 백 만 원 (전 기말 : 36,643백만원)을 설정 하고 있으며, 현대해상화재보험 등과 제조물책임보험계약을 체결하고 있습니다. 당기 보고기간종료일 현재 법원에 계류 중인 통상임금 청구 소송(소송가액: 104백만원)과 관련하여 당사는 2016년 1월 21일 1심에서 일부 패소 판결(상여금 중 일부를 통상임금에 포함)을 선고받았으며, 2016년 2월 12일 항소하여 2심 계류중에 있습니다. 당사는 해당 판결에 대응하여 60,933백만원을 추가로 소송충당부채에 계상하였습니다. 상 기 소송 이외에 당사는 수건의 소송이 진행 중에 있으며, 당사가 피고로서 계류 중인 사건의 소송가액은 52,747 백만원, 원고로서 계류중인 사건의 소송가액은 9,272 백 만원 입니 다. 한편, 당기 보고기간종료일 현재 상기소송의 전망은 예측할 수 없습니다 (7) 당사는 보유 중이던 금호사옥주식회사 주식을 2010년 2월 17일자로 아시아나항공주식회사에 전량 매각하였으며 이와 관련하여 당사는 거래종결일로부터 3년 동안 대상주식의 전부 또는 일부를 감정가격 등에 의해 매도를 청구할 수 있는 권리를 갖기로 약정하였습니다. 당기 중 동 주식매수청구권의 행사기한은 2018년 2월 17일로 연장되었습니다. (8) 운용리스 약정 - 리스 이용자당사가 건물임차와 관련하여 체결하고 있는 취소불능 운용리스의 내역과 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 1년 미만 5,617 3,309 1년 이상~5년 미만 12,002 - 합계 17,619 3,309 (9) 당기 보고기간종료일 현재 당사가 지급한 어음 중 분실로 추정되는 어음 2매가 있습니다. 동 어음은 수령일이 오랜기간 경과된 것으로서 지급 제시될 가능성은 희박한것으로 보이며 당사의 재무제표에 미치는 영향도 크지 않을 것으로 판단됩니다. 34. 특수관계자 (1) 특수관계자 구분 당기말 전기말 종속기업 Kumho Tire U.S.A. 및 그 종속기업(Kumho Tire Georgia와 Kumho Tire Georgia Holding), Kumho Tyre U.K., Kumho Tire Europe, Kumho Tire Japan, Kumho Tire Canada, Kumho Tyre Australia, KumhoTire France, Kumho Tire H.K. 및 그 종속기업(Nanjing Kumho Tire, Kumho Tire Tianjin, Kumho Tire Changchun, Kumho Tire Vietnam, Kumho Tire China, Kumho Tire Mexico) 및 금호사옥 Kumho Tire U.S.A. 및 그 종속기업(Kumho Tire Georgia와 Kumho Tire Georgia Holding), Kumho Tyre U.K., Kumho Tire Europe, Kumho Tire Japan, Kumho Tire Canada, Kumho Tyre Australia, KumhoTire France, Kumho Tire H.K. 및 그 종속기업(Nanjing Kumho Tire, Kumho Tire Tianjin, Kumho Tire Changchun, Kumho Tire Vietnam, Kumho Tire China) 및 금호사옥 기타의특수관계자 금호산업 등 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 당기 특수관계자 특수관계자의 성격 매출 기타수익 매입 기타비용 Nanjing Kumho Tire 종속기업 5,323 - 185,447 - Kumho Tire U.S.A. " 555,050 669 - - Kumho Tyre U.K. " 45,823 - - - Kumho Tire Europe " 204,615 - - - Kumho Tire Japan " 14,141 - - - Kumho Tire Canada " 27,909 - - - Kumho Tyre Australia " 69,466 - - - Kumho Tire Tianjin " 12,280 - 192,702 - Kumho Tire H.K. " - 3,972 - - Kumho Tire Changchun " 4,981 - 28,237 - Kumho Tire Vietnam " 9,540 - 150,630 - Kumho Tire France SAS " 65,975 - - - Kumho Tire China " 2,627 - - - Kumho Tire Mexico " 5,850 - - - 금호사옥 " - - - 4,813 금호석유화학(*) 기타의특수관계자 - - 83,549 - 금호산업 " 2 2 11,303 23,808 아시아나IDT " - 97 - 37,917 아시아나항공 " - - - 7 금호리조트(주) " - - - 640 금호터미널 " - - - 35 금호고속 977 - - 478 기타 " - 156 - 8,391 합계 1,024,559 4,896 651,868 76,089 (*) 당기중 계열에서 분리되어 특수관계자에서 제외되어 계열분리일까지의 금액을 표시하였습니다. (단위 : 백만원) 전기 특수관계자 특수관계자의 성격 매출 기타수익 매입 기타비용 Nanjing Kumho Tire 종속기업 7,165 - 202,084 - Kumho Tire U.S.A. " 604,583 - - - Kumho Tyre U.K. " 60,072 - - 423 Kumho Tire Europe " 268,546 - - - Kumho Tire Japan " 29,359 - - - Kumho Tire Canada " 21,643 - - - Kumho Tyre Australia " 83,919 - - - Kumho Tire Tianjin " 8,137 - 189,396 - Kumho Tire H.K. " - 4,395 - - Kumho Tire Changchun " 6,474 - 19,277 - Kumho Tire Vietnam " 1,182 - 141,398 - Kumho Tire France SAS " 90,589 - - - Kumho Tire China " 2,307 - - - 금호사옥 " - - - 4,966 금호석유화학 기타의특수관계자 - - 121,918 74 금호산업 " - - 7,602 24,097 금호개발상사 " - - - 10 아시아나IDT " - 81 - 31,777 아시아나항공 " - - - 4 금호리조트(주) " - - - 834 아시아나에어포트 " - - - 11 금호터미널 " - - - 28 기타 " - 136 - 8,707 합계 1,183,976 4,612 681,675 70,931 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 당기말 특수관계자 특수관계자의 성격 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 Nanjing Kumho Tire 종속기업 20,969 - 20,087 7,411 82 Kumho Tire U.S.A. " 242,328 38,676 2,605 - 1,268 Kumho Tyre U.K. " 24,500 - - - 2 Kumho Tire Europe " 94,110 - 7 - 1,794 Kumho Tire Japan " 2,635 - 1 - 2 Kumho Tire Canada " 6,116 - - - 4 Kumho Tyre Australia " 36,439 - 28 - 25 Kumho Tire Tianjin " 1,674 - 27,100 5,263 2 Kumho Tire H.K. " - 122,485 5,336 - - Kumho Tire Changchun " 12,437 - 4,571 2,710 - Kumho Tire Vietnam " 65 - 2,468 46,247 - Kumho Tire France SAS " 33,788 - 10 - 28 Kumho Tire China " 387 - 3 - 7 Kumho Tire Mexico " 5,205 - - - 151 금호사옥 " - - 3,939 - - 금호산업 기타의특수관계자 2 - 2 845 3,422 아시아나IDT " - - 123 - 4,991 아시아나항공 " - - - - 15 금호고속 " 687 - - - 26 기타 " - - - - 58 합계 481,342 161,161 66,280 62,476 11,877 (단위 : 백만원) 전기말 특수관계자 특수관계자의 성격 채권 채무 매출채권(*1) 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 Nanjing Kumho Tire 종속기업 22,887 - 20,976 6,249 - Kumho Tire U.S.A. " 208,930 - 823 - 599 Kumho Tyre U.K. " 33,064 - 73 - 4 Kumho Tire Europe " 104,380 - 37 - 34 Kumho Tire Japan " 7,218 - 1 - 2 Kumho Tire Canada " 6,802 - 2 - 2 Kumho Tyre Australia " 44,898 - 26 - 24 Kumho Tire Tianjin " 2,175 - 31,742 3,280 27 Kumho Tire H.K. " - 139,609 1,209 - - Kumho Tire Changchun " 16,522 - 4,261 110 - Kumho Tire Vietnam " 190 - 6 47,987 - Kumho Tire France SAS " 48,453 - 165 - 31 Kumho Tire China " 33 - 3 - - 금호사옥 " - - 2,932 - - 금호석유화학(*2) 기타의특수관계자 - - - 40,762 - 금호산업 " - - - 945 2,109 아시아나IDT " - - 187 - 5,775 아시아나항공 " - - - - 15 금호리조트 " - - 37 - - 기타 " - - - - 71 합계 495,552 139,609 62,480 99,333 8,693 (*1) 전기말 채권은 2,784 백만원의 대손충당금이 차감된 순액으로 기재되어 있습니다.(*2) 당기 중 계열에서 분리되어 당기말 특수관계자에서 제외하였습니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 천) 구 분 계정명 연도 자금대여 거래 기초금액 증가 감소 기말금액 Kumho Tire H.K. 장기대여금 당기 USD 127,010 USD - USD 22,500 USD 104,510 전기 USD 123,546 USD 3,464 USD - USD 127,010 Kumho Tire U.S.A. 단기대여금 당기 USD - USD 108,000 USD 75,000 USD 33,000 (단위 : 백만원) 구 분 계정명 연도 자금차입 거래 기초금액 증가 감소 기말금액 금호개발상사 장기차입금 전기 495 - 495 - 아시아나IDT 장기차입금 전기 1,650 - 1,650 - 금호석유화학 장기차입금 전기 3,712 - 3,712 - 아시아나에어포트 장기차입금 당기 619 - 619 - 전기 619 - 619 - 합 계 전기 6,476 - 6,476 - (*) 당기 중 특수관계자와의 자금차입 거래내역은 없습니다.(5) 당기 중 당사는 Kumho Tire Mexico S.A. DE C.V.에 USD 600천을 출자하여 100% 자회사로 설립하였습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상내역당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 급여 및 상여 등 8,403 7,116 퇴직급여 1,617 1,453 합 계 10,020 8,569 35. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 소 계 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 소 계 현금및현금성자산 80,532 - 80,532 69,627 - 69,627 금융기관예치금 3,031 - 3,031 156,982 - 156,982 매출채권 652,647 - 652,647 681,100 - 681,100 장ㆍ단기대여금 및 기타수취채권 221,938 - 221,938 190,671 - 190,671 매도가능금융자산 - 103,027 103,025 - 108,456 108,456 합 계 958,148 103,027 1,061,173 1,098,380 108,456 1,206,836 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무 - 187,618 - 228,310 장ㆍ단기차입금 - 1,291,126 - 1,320,863 기타지급채무 - 162,615 - 163,005 금융보증부채 - 29,724 - 24,910 합 계 - 1,671,083 - 1,737,088 (3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 매도가능금융자산 평가이익(손실)(기타포괄손익) (99) 113 매도가능금융자산손상차손 (5,590) (27,050) 대여금 및 수취채권 이자수익 5,816 9,114 외화손익 34,706 9,161 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 46,902 (83,218) 외화손익 (30,780) (7,684) 36. 재무위험관리 36-1 재무위험요소 당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 활동은 주로 당사 금융팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다. 또한, 당사는 해외 지역별 중심지에 금융관리요원을 파견하여 지역 금융센터를 운영함으로써, 글로벌 재무위험을 관리하고 있으며, 매년 정기적으로 재무위험관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 환율변동 위험에 노출된 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (외화단위 : 천) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 USD 34,104 44,724 매출채권 USD 275,441 274,321 JPY 271,051 784,430 EUR 89,776 94,491 기타통화(*) 110,208 131,436 장단기대여금 및 기타수취채권 USD 188,908 179,326 JPY 122 120 EUR 41 63 기타통화(*) 1,233 1,240 매입채무 USD 59,792 62,868 EUR 301 82 기타통화(*) 932 868 기타지급채무 USD 9,408 14,637 JPY 957 170 EUR 1,531 633 기타통화(*) 50 39 차입금 USD 339,733 344,201 JPY 786,273 1,281,175 EUR 74,473 83,308 기타통화(*) 72,751 83,521 (*) 기타 외화에 대한 원화환산액임(단위 : 백만원). 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 미국달러/원 10,492 (10,492) 8,427 (8,427) 엔/원 (502) 502 (457) 457 유로/원 1,730 (1,730) 1,407 (1,407) 합계 11,720 (11,720) 9,377 (9,377) (*) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래 변화는 판매가격과 매출총이익율에 영향을 줄 수 있으나, 이러한 영향은 반영되지 않았습니다. 2) 이자율 위험당사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 변동이자율이 적용되는 차입금 은 37,436백만원(전기말: 35,110백만원) 입니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100 basis point 변동하는 경우, 변동이자부 차입금의 이자비용이 당기 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 100BPS 상승시 100BPS 하락시 100BPS 상승시 100BPS 하락시 세전이익 증가(감소) (374) 374 (351) 351 3) 가격위험당사는 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권과 관련하여 시장가격의 변동으로인한 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다. 당기와 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 시장성 있는 지분증권(상장주식)의주가가 10% 상승 및 하락할 경우 기타포괄손익(법인세 고려 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 쌍용자동차 76 (76) 80 (80) 대우건설 11,661 (11,661) 10,765 (10,765) 계 11,737 (11,737) 10,845 (10,845) (2) 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 신용위험은 당사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 당사는 당기중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다. (3) 유동성 위험 유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다. 당사는 12개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다.보고기간종료일 현재 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 당기말 계정과목 장부금액 1년 이하 2년 이하 3년 이하 3년 초과 합계 매입채무 및 기타지급채무 350,233 350,233 - - - 350,233 장ㆍ단기차입금(*) 1,291,126 970,543 122,408 92,740 175,454 1,361,145 금융보증계약(지급보증액)(*) 29,724 110,371 - - 967,693 1,078,064 합 계 1,671,083 1,431,147 122,408 92,740 1,143,147 2,789,442 (단위 : 백만원) 전기말 계정과목 장부금액 1년 이하 2년 이하 3년 이하 3년 초과 합계 매입채무 및 기타지급채무 391,351 391,351 - - - 391,351 장ㆍ단기차입금(*) 1,320,863 582,619 78,602 140,696 804,709 1,606,626 금융보증계약(지급보증액)(*) 24,910 256,489 - - 692,747 949,236 합 계 1,737,124 1,230,459 78,602 140,696 1,497,456 2,947,213 (*) 계약상 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로 표시하였으며, 이자비용의 현금흐름을 포함한 금액입니다. 또한 금융보증계약은 지급보증총액으로 표시하였습니다. 36-2 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자에게 이익을 지속적으로제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적자본구조를 유지하는 것으로, 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 부채 (A) 1,957,060 1,999,243 자본 (B) 1,365,532 1,414,870 현금및현금성자산 (C) 80,532 69,627 차입금 (D) 1,291,126 1,320,863 부채비율 (A/B) 143.4% 141.3% 순차입금비율 (D-C)/B 88.7% 88.4% 37. 공정가치 서열체계 (1) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 매도가능금융자산 103,025 103,025 108,456 108,456 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 80,532 80,532 69,627 69,627 금융기관예치금(유동) 3,000 3,000 156,950 156,950 금융기관예치금(비유동) 31 31 32 32 매출채권및기타채권(유동) 751,281 751,281 732,159 732,159 기타채권(비유동) 123,304 123,304 139,612 139,612 매도가능금융자산(유동) 2 2 - - 소계 958,150 958,150 1,098,380 1,098,380 금융자산 합계 1,061,175 1,061,175 1,206,836 1,206,836 금융부채: 매입채무및기타채무 350,233 350,233 391,351 391,351 차입금(유동) 967,883 967,883 537,489 537,489 차입금(비유동) 323,243 323,243 783,373 783,373 금융보증부채 29,724 29,724 24,910 24,910 금융부채 합계 1,671,083 1,671,083 1,737,123 1,737,123 (2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정한 금융자산: 매도가능금융자산 103,025 - - 103,025 공정가치로 공시한 금융자산: 현금및현금성자산 - 80,532 - 80,532 금융기관예치금 - 3,031 - 3,031 매출채권및기타채권(유동) - - 751,281 751,281 기타채권(비유동) - - 123,304 123,304 매도가능금융자산 - - 2 2 소 계 - 83,563 874,587 958,150 합 계 103,025 83,563 874,587 1,061,175 공정가치로 공시한 금융부채: 매입채무및기타채무 - - 350,233 350,233 차입금(유동) - 967,883 - 967,883 사채(유동) - 323,243 - 323,243 금융보증부채 - - 29,724 29,724 소 계 - 1,291,126 379,957 1,671,083 (단위 : 백만원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정한 금융자산: 매도가능금융자산 108,456 - - 108,456 공정가치로 공시한 금융자산: 현금및현금성자산 - 69,627 - 69,627 금융기관예치금 - 156,982 - 156,982 매출채권및기타채권(유동) - - 732,159 732,159 기타채권(비유동) - - 139,612 139,612 매도가능금융자산 - - - - 소 계 - 226,610 871,771 1,098,380 합 계 108,456 226,610 871,771 1,206,836 공정가치로 공시한 금융부채: 매입채무및기타채무 - - 391,351 391,351 차입금(유동) - 537,489 - 537,489 사채(유동) - 783,373 - 783,373 금융보증부채 - - 24,910 24,910 소 계 - 1,320,862 416,261 1,737,123 38. 보고기간 후 사건당사는 2016년 2월 4일 개최된 이사회에서 종속기업인 Nanjing Kumho Tire Co., Ltd.에 RMB 240,000천의 지급보증을 제공하기로 하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향- 해당사항 없음2. 우발채무 등에 관한 사항 1)우발상황 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 지배기업이 종속기업의 무역거래 및 차입 등을 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 천, 원화단위 : 백만원) 제공받은자 화폐단위 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 Nanjing Kumho Tire USD 41,014 48,068 41,014 45,083 RMB 240,000 42,835 658,000 116,341 Kumho Tire Tianjin USD 105,199 123,294 219,699 241,493 RMB 18,200 3,248 18,200 3,218 Kumho Tire H.K. USD 258,140 302,540 258,140 283,747 Kumho Tire Changchun USD 43,985 51,550 43,985 48,348 Kumho Tire Vietnam USD 191,962 224,980 191,962 211,005 Kumho Tire Georgia USD 322,368 377,815 - - 합 계 USD 962,668 1,128,247 754,800 829,676 RMB 258,200 46,084 676,200 119,559 지배기업은 원재료 매입처인 타이어넷(주)에 대 하여 500 백 만원을 한도로 차입금에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다. (2) 당기 보고기간종료일 현재 지배기업이 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 천, 원화단위 : 백만원) 제공자 화폐단위 외화 원화 보증내용 한국산업은행 등 USD 145,051 170,000 수입신용장 개설 등 박삼구 KRW - 8,181 국민은행 차입금 한편, 당사는 상기 내역 이외에 서울보증보험 등으로부터 계약 이행과 관련하여 지급보증을 제공 받고 있습 니다. (3) 금융기관 여신한도 약정보고기간종료일 현재 연결기업이 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 약정은 다음과같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 당좌차월 등 약정 한도 448,676 487,051 어음할인 약정 한도 37,606 46,675 외화매출채권할인약정 한도 615,279 643,278 수입대금결제 지급보증약정 한도 451,061 490,640 합 계 1,552,622 1,667,644 (4) 보고기간종료일 현재 지배기업은 해외종속기업인 Nanjing Kumho Tire 및 Kumho Tire Tianjin 등과 기술제공약정을 체결하고 있습니다. (5) 지배기업은 Nanjing Kumho Tire 등이 자금부족이나 채무를 이행할 수 없는 현금부족 상황에 직면할 경우 후순위 Loan을 Nanjing Kumho Tire 등에 제공하기로 약정하고 있습니다. (6) 계류중인 소송 등당기 보고기간종료일 현재 연결기업은 제조물책임과 관련하여 수건의 소송이 계류중에 있습니다. 연결기업 은 동 소송 등으로 인하여 발생할 수 있는 잠재적 손실에 대비하여 판매보증충당부채 30,321백만원(전 기말 : 48,511백만원)을 설 정하고 있으며, 현대해상화재보험 등과 제조물책임보험계약을 체결하고 있습니다. 당기 보고기간종료일 현재 법원에 계류 중인 통상임금 청구 소송(소송가액: 104백만원)과 관련하여 당사는 2016년 1월 21일 1심에서 일부 패소 판결(상여금 중 일부를 통상임금에 포함)을 선고받았으며, 2016년 2월 12일 항소하여 2심 계류중에 있습니다. 연결기업은 해당 판결에 대응하여 60,933백만원을 추가로 소송충당부채에 계상하였습니다. 연결기업은 수건의 소송이 진행 중에 있으며, 연결기업이 피고로서 계류중인 사건의 소 송가액은 52,747 백만원, 원고로 서 계류중인 사건의 소송가액은 9,272백만원 입니 다. 한편, 당기 보고기간종료일 현재 상기 소송의 전망은 예측할 수 없습니다 . (7) 지배기업은 보유중이던 금호사옥주식회사 주식을 2010년 2월 17일자로 아시아나항공주식회사에 전량 매각하였으며 이와 관련하여 지배기업은 거래종결일로부터 3년 동안 대상주식의 전부 또는 일부를 감정가격 등에 의해 매수를 청구할 수 있는 권리를 갖기로 약정하였습니다. 당기 중 동 주식매수청구권의 행사기한은 2018년 2월 17일로 연장되었습니다. (8) 운용리스 약정 - 리스 이용자보고기간종료일 현재 연결기업이 토지 및 건물의 임차와 관련하여 체결하고 있는 취소불능 운용리스의 내역과 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 1년 미만 13,177 10,596 1년 이상~5년 미만 27,498 16,951 5년 이상 17,870 11,950 합계 58,545 39,497 (9) 운용리스 약정 - 리스 제공자보고기간종료일 현재 연결기업이 건물 임대와 관련하여 체결하고 있는 취소불능 운용리스의 내역과 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 1년 미만 5,617 15,201 1년 이상~5년 미만 12,002 - 합계 17,619 15,201 (10) 당기 보고기간종료일 현재 연결기업이 지급한 어음 중 분실로 추정되는 어음 2매가 있습니다. 동 어음은 수령일이 오랜기간 경과된 것으로서 지급 제시될 가능성은희박한 것으로 보이며 연결기업의 재무제표에 미치는 영향도 크지 않을 것으로 판단됩니다. 3. 대손충당금 설정현황(연결) 1) 보고기간종료일 현재 매출채권, 장ㆍ단기대여금 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 항목 : 매출채권 620,416 (29,627) 590,789 640,464 (32,016) 608,448 단기대여금및기타수취채권 미수금 27,806 (88) 27,718 18,987 (133) 18,854 미수수익 298 - 298 547 - 547 단기대여금 223,978 (223,422) 556 210,006 (209,544) 462 계 252,082 (223,510) 28,572 229,540 (209,677) 19,863 소 계 872,498 (253,137) 619,361 870,004 (241,693) 628,311 비유동 항목 : 장기대여금및기타수취채권 장기대여금 671 (194) 477 489 (194) 296 장기미수금 630 - 630 - - - 소 계 1,300 (194) 1,107 489 (194) 296 합 계 873,799 (253,331) 620,468 870,493 (241,886) 628,606 상기 매출채권, 대여금 및 기타수취채권은 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.연결기업은 단기차입금 및 금융약정과 관련하여 매출채권을 담보로 제공하고 있습니다. 2) 보고기간종료일 현재 매출채권, 장ㆍ단기대여금 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 기타수취채권 장ㆍ단기대여금 매출채권 기타수취채권 장ㆍ단기대여금 정상채권(*) 543,213 27,462 1,032 533,797 19,409 757 연체채권 연체 3개월 이내 15,322 105 - 29,375 - - 연체 3개월 초과 54,032 1,167 - 57,520 125 - 소 계 69,354 1,272 - 86,895 125 - 손상채권 7,849 - 223,616 19,772 - 209,738 합 계 620,416 28,734 224,648 640,464 19,534 210,495 (*) 연결기업은 채권분류기준에 따라 4개월이내 채권을 정상채권으로 분류하며, 이외의 채권을 연체채권으로 관리하고 있습니다. 3) 당기 및 전기 중 매출채권, 장ㆍ단기대여금 및 기타수취채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 매출채권 기타수취채권 장ㆍ단기대여금 매출채권 기타수취채권 장ㆍ단기대여금 기초금액 32,016 133 209,738 40,274 126 201,378 설정금액 1,074 - - (1,482) - (9) 회수불능채권제각 (3,323) (46) - (5,810) - - 손상채권 회수 25 - - - - - 외화환산조정 (165) 1 13,878 (966) 7 8,369 기말금액 29,627 88 223,616 32,016 133 209,738 4) 보고기간종료일 현재 연결기업의 종속기업 등에 대한 매출채권을 담보로 금융기관으로부터 차입한 금액 중 만기가 미도래한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 담보차입 452,566 463,823 연결기업은 상기 금융기관에 양도한 상환청구권이 있는 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다(주석 15 참조). 5) 대손충당금 설정 방침당사의 매출채권은 RE채권, OE채권, 수출채권, 부실채권으로 구분하여 과거의 대손경험률에 따라 대손충당금을 인식하고 있습니다. 외상매출금에 대한 과거경험률은 연령구간별 연전이율로 인식하고 부도어음 100%, 그외 기타 회수가능성에 따른 설정률을 이용하여 인식하고 있습니다. 당기에 회사는 과거경험률의 축적으로 거래처의 경영내용, 재무상태 및 미래 현금흐름 등을 감안한 채무상환능력,담보가액 등을 고려하여 개별적으로 평가하며, 집합적으로는 과거대손경험률에 설정하고 있습니다.4. 재고자산 현황 등(연결)1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 제품및상품 334,663 329,329 반 제 품 25,164 23,950 원 재 료 65,549 83,272 저 장 품 2,226 2,428 미 착 품 124,336 149,098 차감 : 재고자산평가충당금 (8,784) (10,664)