금호타이어 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

제 17 기 반기 : 2019년 6월 30일 현재
제 16 기 : 2018년 12월 31일 현재
금호타이어 주식회사

1. 일반 사항

금호타이어 주식회사(이하 '당사')는 2003년 6월 30일 타이어 제조 및 판매업을 영위하기 위하여 금호산업(주)의 타이어 사업부 자산ㆍ부채의 현물출자 및 영업양수도를통하여 설립되었습니다.

당사는 당반기말 현재 광주광역시에 본사를 두고, 광주광역시와 곡성 등지에 공장을 보유하고 있습니다. 또한, 당사는 미국 등에 해외현지법인을 두고 있으며, 경기도 용인시 등에 연구소를 운영하고 있습니다. 당사는 2005년 2월에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습 니 다.

반기말 현재 당사의 수권주식수는 400,000 천주(액면 5,000원)이고 발 행한 주식은 287,260,287주이며, 자본금은 1,436,301백만원입니다. 당반기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	소유주식수	지분율

Xingwei Korea Co., Ltd.	129,267,129	45.00%

(주)우리은행	22,357,561	7.78%

한국산업은행	21,339,320	7.43%

기타	114,296,277	39.79%

합 계	287,260,287	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표 는 보고기간말인 2019년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

당사가 채택한 제ㆍ개정 기업회계기준서

당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기업회계기준서를 신규로 적용하였습니다. (주석 2.2 참조)

- 기업회계기준서 1116 '리스'

다 음의 제ㆍ개정 기준서는 당사 에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

- 기업회계기준서 1103 '사업결합'

- 기업회계기준서 1111 '공동영업'

- 기업회계기준서 1012 '법인세'

- 기업회계기준서 1023 '차입원가'

- 기업회계기준서 1019 '종업원 급여'

- 기업회계기준서 1028 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'

- 기업회계기준해석서 2123 '법인세 처리에 대한 불확실성'

- 기업회계기준서 1109 '금융상품'

- 기업회계기준서 1115 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2.2 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 에서 설명하는 제ㆍ개정 기업회계기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산 방법과 동일합니다.

리스 (1) 사용권자산과 리스부채당사는 지점 사무실과 업무용 사무기구, 업무용 차량, 기타 비품 등을 임차하여 사용하고 있습니다. 해당 리스계약들은 기업회계기준서 제1116호 '리스' 에 따라 인식, 측정, 표시됩니다.리스는 식별되는 자산의 사용통제권을 대가와 교환하여 리스이용자에게 일정 기간 이전하는 계약이거나 계약의 일부입니다. 자산의 일부는 그것이 물리적으로 구별된다면 식별되는 자산입니다. 만약 자산의 부분이 물리적으로 구별되지 않고, 리스이용자가 리스기간 동안 그 자산 용량의 대부분을 사용할 권리를 가지지 않는다면 식별되지 않는 자산입니다.만약 계약이 두 가지 이상의 리스요소를 포함하거나, 리스와 판매거래의 결합이 포함되었다면 계약 대가는 상대적 개별판매가격에 기초하여 리스요소와 비리스요소에 배분합니다.당사는 단기리스 (리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스에 대해 인식면제규정을 적용하였습니다. 이러한 계약들에 대한 리스료는 다른 영업비용과 마찬가지로 리스기간 동안 정액기준으로 비용으로 인식됩니다. 인식면제규정을 적용한 리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든 리스에서 미래리스료의 현재가치는 리스부채로 인식됩니다. 리스료는 유효이자율법을 사용하여 원금과이자부분으로 나눠집니다.사용권자산은 리스개시일의 부채의 현재가치에 리스개설직접원가 등을 가산하여 인식됩니다. 리스개시일 이전에 지급한 리스료나 리스제공자로부터 수령한 인센티브 또한 사용권자산의 장부가액에 포함됩니다. 사용권자산은 리스기간 동안 정액법으로상각되며, 사용권자산의 내용연수가 더 짧은 경우에는 사용권자산의 내용연수 동안 상각됩니다. 자산의 손상에 대한 판단과 측정에 대한 기업회계기준서 제1036호의 규정은 사용권자산에 적용됩니다.예를 들어 지수나 요율에 연동되는 대가나 계약 옵션에 대한 새로운 평가에 기초하여리스료가 변동된다면 리스부채는 재측정됩니다. 새로운 장부가액으로의 조정금액은 사용권자산을 조정하여 인식됩니다.당사는 리스계약이 종료되었을 때 이전 상태로 복구하여야 하는 지점 사무실과 관련하여 자산폐기의무를 인식하였습니다. 해당 의무는 사용권자산의 원가에 포함되어 자산의 추정내용연수동안 상각됩니다. 당사는 해당 자산들의 평균복구원가와 사용 가능한 자산의 개수를 통해 자산폐기의무의 공정가치를 추정하였습니다.당사는 중간리스제공자로서, 최초적용일 이전에 운용리스로 분류하였고 최초 적용일에도 유지되는 전대리스에 대해 당사는 운용리스 또는 금융리스의 분류를 기업회계기준서 제1116호에 따라 다시 판단합니다. 판단결과 해당리스가 금융리스로 분류되는 경우, 최초 적용일에 체결되는 새로운 금융리스로 회계처리합니다.(2) 재무제표에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 자산과 부채의 차이금액은 이익잉여금에 반영하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	금 액

사용권자산	10,147

금융리스채권(유동)	347

금융리스채권(비유동)	838

리스부채(유동)	5,547

리스부채(비유동)	7,052

전기이월이익잉여금	(1,268)

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채에 적용된 가중평균 증분차입이자율은 4.2%입니다.

(단위 : 백만원)

구 분	금 액

전기말(2018년 12월 31일) 재무제표에 공시된 운용리스 약정	13,915

기타조정	1,323

조정후 전기말 운용리스 약정	15,238

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인된 금액	14,491

전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용	(1,515)

소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	(377)

2019년 1월 1일 현재의 리스부채	12,599

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 주석 2.2 에서 설명하는 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액이므로 공정가치 공시를 제외했습니다.

5 . 금융상품 범주별 장부금액 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가로측정하는 금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산

현금및현금성자산	83,948	179,359

장단기 금융상품	84	10,084

매출채권	499,192	418,939

장ㆍ단기대여금 및 기타수취채권	102,111	88,947

기타자산	-	2,713

금융리스채권	1,013	-

합 계	686,348	700,042

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가로측정하는 금융부채	금융보증부채	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 금융부채

매입채무	191,456	-	187,512	-

장ㆍ단기차입금	963,123	-	973,082	-

기타지급채무	91,572	-	62,286	-

리스부채	19,527	-	-	-

금융보증부채	-	191,796	34,097	156,762

합 계	1,265,678	191,796	1,256,977	156,762

6. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동항목 :

매출채권	503,492	(4,300)	499,192	424,438	(5,499)	418,939

단기대여금및기타수취채권

미수금	23,160	(1,781)	21,379	26,972	(2,230)	24,742

미수수익	1,132	-	1,132	311	-	311

단기대여금	14	-	14	1,331	(91)	1,240

계	24,306	(1,781)	22,525	28,614	(2,321)	26,293

소 계	527,798	(6,081)	521,717	453,052	(7,820)	445,232

비유동항목 :

장기대여금및기타수취채권

장기대여금	65,432	(150)	65,282	62,805	(151)	62,654

장기미수금	997	-	997	-	-	-

보증금	13,307	-	13,307	-	-	-

소 계	79,736	(150)	79,586	62,805	(151)	62,654

합 계	607,534	(6,231)	601,303	515,857	(7,971)	507,886

(2) 보고기간종료일 현재 금융기관에 양도한 매출채권 중 만기가 미도래한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권 담보차입	209,940	238,948

당사는 상기 금융기관에 양도한 상환청구권이 있는 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다 ( 주석 17 참조 ).

7. 영업부문 정보

당사는 타이어의 생산과 판매를 영위하는 단일영업부문으로, 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따라 구분된 영업부문은 없습니다.

당사의 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기	전반기

2분기	누적	2분기	누적

한 국	202,613	389,428	213,881	409,561

유 럽	100,503	172,919	79,068	145,728

북 미	63,439	140,981	93,776	173,861

중 남 미	22,739	41,013	29,632	58,841

아 시 아	58,327	102,930	54,472	103,538

기 타	37,630	70,826	39,926	76,663

합 계	485,251	918,097	510,755	968,192

상기 매출액 정보는 고객의 위치를 기초로 분류하였습니다.

당반기와 전반기 중 단일 외부고객으로부터의 매출이 당사 총매출의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.

8 . 사 용 이 제한된 금융상품 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기말	전기말	비고

단기금융상품	14	40	영업보증예치금

장기금융상품	70	44	당좌개설보증금 등

합 계	84	84

9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기말	전기말

제 품	87,398	85,059

상 품	2,655	3,691

반 제 품	9,525	9,641

원 재 료	35,032	33,567

저 장 품	479	472

미 착 품	38,123	39,607

차감 : 재고자산평가충당금	(3,046)	(3,981)

합 계	170,166	168,056

당반기말 현재 당사의 재고자산 중 53,331백만원은 수출입은행 차입금 25,020백만원에 대해 담보로 제공되어 있습니다.

10. 종속기업 투자 보고기간종료일 현재 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회 사 명	지분율(%)	소재지	결산월	취득가액	장부금액

당반기말	전기말	당반기말	전기말

종속기업	Kumho Tire U.S.A.	100	미국	12월 31일	301,892	281,886	205,935	185,930

Kumho Tyre U.K.	100	영국	"	-	-	-	-

Kumho Tire Europe	100	독일	"	12,029	12,029	12,029	12,029

Kumho Tire Japan	100	일본	"	-	-	-	-

Kumho Tire Canada	100	캐나다	"	2,633	2,633	1,163	1,163

Kumho Tyre Australia	100	호주	"	-	-	-	-

Kumho Tire France	100	프랑스	"	628	628	604	604

Kumho Tire H.K.(*)	100	홍콩	"	984,841	944,372	413,382	388,200

Kumho Tire Mexico	100	멕시코	"	717	717	717	717

합 계	1,302,740	1,242,265	633,830	588,643

(*) 당반기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액

토지	265,252	-	265,252	256,604	-	256,604

건물	421,107	(141,826)	279,281	405,606	(126,328)	279,278

기계장치	1,196,947	(760,567)	436,380	1,188,257	(740,652)	447,605

구축물	53,479	(40,368)	13,111	53,167	(39,329)	13,838

차량운반구	17,062	(15,183)	1,879	17,028	(14,931)	2,097

공구와기구	254,306	(185,340)	68,966	254,207	(178,302)	75,905

비품	94,843	(80,028)	14,815	93,481	(76,431)	17,050

건설중인자산	11,027	-	11,027	17,304	-	17,304

미착기계	969	-	969	719	-	719

합계	2,314,992	(1,223,312)	1,091,680	2,286,373	(1,175,973)	1,110,400

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(2) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산(토지, 건물, 기계장치 등) 중 일부는장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 백만원, 외화단위 : 천)

담보제공처	담보제공자산	채권최고액

한국산업은행 외	토지, 건물, 기계장치 등	KRW	346,600

USD	457,200

JPY	2,532,000

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

보험종류	보험가입자산	부보금액

화재보험	건물, 기계장치, 제품 외	2,809,293

PL	생산물배상책임	843,827

한편, 당사는 상기 보험가입내역 외에 가스사고배상보험, 임원배상책임보험, 자동차 보험, 아파트보험에 가입되어 있습니다.

12. 사 용 권자산 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	합 계

당기초	-	5,816	2,147	2,162	22	10,147

당반기말	633	12,700	1,811	1,731	12	16,887

당반기 사용권자산의 감가상각비는 4,644백만원 입니다. 13. 무 형 자산 보고기간종료일 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기말	전기말

산업재산권	401	452

기타의 무형자산	2	350

회원가입권	2,680	2,680

합 계	3,083	3,482

14. 투자부동산 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	3,707	-	3,707	3,707	-	3,707

건물	1,389	(419)	970	1,389	(402)	987

합 계	5,096	(419)	4,677	5,096	(402)	4,694

당사는 투자부동산에 대해 원가법을 적용하고 있으며, 유형자산의 건물과 동일한 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

15. 기타유동자산 및 기타자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목 :

선급금	166,529	172,242

선급비용	10,332	13,357

선급제세	141	-

합 계	177,002	185,599

비유동항목 :

보증금	-	14,326

장기선급비용	24,028	28,677

장기미수금	-	2,713

합 계	24,028	45,716

16. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 매입채무

(단위 : 백만원)

구 분	당반기말	전기말

지급어음	66,382	59,299

외상매입금	125,074	128,213

합 계	191,456	187,512

(2) 기타지급채무

(단위 : 백만원)

구 분	당반기말	전기말

미지급금	53,426	59,649

미지급비용	33,659	36,643

예수보증금	4,487	-

합 계	91,572	96,292

17. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목 :

단기차입금	301,263	313,300

유동성장기차입금	4,862	8,821

리스부채(유동)	8,085	-

소 계	314,210	322,121

비유동항목 :

장기차입금	656,998	650,962

리스부채(비유동)	11,442	-

소 계	668,440	650,962

합 계	982,650	973,083

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	차입처	연이자율	당반기말	전기말

USANCE	한국산업은행 외	2.75%~3.02%	91,323	74,352

매출채권 담보차입(주석 6)	한국산업은행 외	1.31%~3.47%	209,940	238,948

합 계	301,263	313,300

당 반기말 현재 상기 단기차입금과 관련하여 당사의 금융 자산, 재고자산 및 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	차입처	만기일	연이자율	당반기말	전기말

원화장기차입금	한국산업은행 외	2026.12.31	2.50%~4.00%	257,388	257,388

한국산업은행 외 (*)	2023.07.06	2.50%~4.00%	378,549	382,549

외화장기차입금	수출입은행 외	2023.07.06	2.50%~4.00%	30,073	28,941

KEB하나은행 외	2026.12.31	2.50%~2.80%	36,727	35,499

소 계	702,737	704,377

차감 : 유동성장기차입금	(4,862)	(8,862)

소 계	697,875	695,515

차감 : 현재가치할인차금	(40,876)	(44,553)

장부금액	656,999	650,962

(*) 해당 차입금 중 비협약차입금(신용보증기금) 4,000백만원 2019년 4월 1일 상환, 4,862백만원 2019년 7월 1일 상환완료 하였습니다.상기 장기차입금과 관련하여 당사의 금융자산, 재고자산 및 유형자산, 종속기업투자 등이 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 장기차입금 등의 상환스케줄은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목	장부금액	1년 이하	2년 이하	3년 이하	3년 초과

장기차입금	661,861	4,862	-	-	697,875

리스부채	19,527	8,662	4,892	3,930	3,443

18. 금융부채 조건변경 당사는 2017년 9월 29일 채권금융기관협의회의 채무조정 결의에 따라, 2018년 4월 2일 채권금융기관협의회와 경영정상화계획의 이행을 위한 약정을 체결하였습니다. 2018년 7월 23일에 개최된 채권금융기관협의회 결의에 의거 채권금융기관 공동관리절차가 종결되었습니다.

19. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	4,516	5,116

예수금	2,597	2,509

예수보증금	-	4,443

예수제세	1,645	2,485

선수수익	3,270	2,584

온실가스배출부채	36	36

구조조정충당부채	1,540	2,523

합 계	13,604	19,696

20. 퇴직급여부채 및 장기종업원급여부채 (1) 당반기와 전반기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기	전반기

2분기	누적	2분기	누적

당기근무원가	7,056	13,965	7,646	15,540

순이자원가	984	2,003	1,381	2,800

종업원 급여에 포함된 총비용	8,040	15,968	9,027	18,340

(2) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	317,236	297,393

사외적립자산의 공정가치	(162,994)	(161,374)

국민연금전환금	(629)	(677)

퇴직급여부채	153,613	135,342

(3) 당반기 및 전반기 중 장기종업원급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	26,036	25,508

당기근무원가	704	720

이자원가	360	434

지급액	(1,325)	(1,268)

재측정요소	3,235	(344)

반기말금액	29,010	25,050

21. 소송충당부채 당반기 및 전반기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기	전반기

기초	122,799	112,046

증가	9,296	12,180

감소	(13,410)	-

기말	118,685	124,226

22. 자본

(1) 보고기간종료일 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	주식수	보통주자본금	자본잉여금	합 계

주식발행초과금

전기초	157,993,158주	789,966	223,735	1,013,701

유상증자	129,267,129주	646,335	(3,202)	643,133

전기말	287,260,287주	1,436,301	220,533	1,656,834

당기초	287,260,287주	1,436,301	220,533	1,656,834

당반기말	287,260,287주	1,436,301	220,533	1,656,834

(2) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기말	전기말

자기주식처분손실	(16)	(16)

기타의자본조정	(16,602)	(16,602)

합 계	(16,618)	(16,618)

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

23.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

당반기 (단위 : 백만원)

구 분	2분기	누적

타이어	로열티	기타	합계	타이어	로열티	기타	합계

한 시점에 인식	463,860	-	1,294	465,154	875,989	-	2,739	878,728

기간에 걸쳐 인식	-	4,105	15,991	20,096	-	8,574	30,795	39,369

합 계	463,860	4,105	17,285	485,250	875,989	8,574	33,534	918,097

전반기 (단위 : 백만원)

구 분	2분기	누적

타이어	로열티	기타	합계	타이어	로열티	기타	합계

한 시점에 인식	488,671	-	1,455	490,126	926,870	-	3,219	930,089

기간에 걸쳐 인식	-	5,160	15,469	20,629	-	10,511	27,592	38,103

합 계	488,671	5,160	16,924	510,755	926,870	10,511	30,811	968,192

고객으로부터의 수익은 타이어 판매와 상표사용 및 기술에 대한 로열티 수익 등으로 구분됩니다.

23.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 당사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기말	당기초

계약부채 - 운송용역(선수수익)	3,270	2,584

계약부채 - 미이행된 수행의무(선수금)	4,516	5,116

합 계	7,786	7,700

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당반기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기

2분기	누적

기초의 계약부채 잔액 중 당반기에 인식한 수익

계약부채 - 운송용역(선수수익)	-	2,584

계약부채 - 미이행된 수행의무(선수금)	2,204	5,116

(3) 수행의무 미이행 부분가격이 확정된 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기

보고기간말 현재 부분적으로 이행되지 않은 운송용역	3,270

재화가 이전되기 전에 고객으로부터 지급받은 대가	4,516

24. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 당사의 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기	전반기

2분기	누적	2분기	누적

재고자산의 변동	3,174	(2,110)	1,977	(4,477)

원재료와 상품매입액	253,733	476,356	269,078	509,574

종업원급여	78,652	164,274	85,789	170,500

감가상각비 및 무형자산상각비	27,442	54,894	26,982	53,763

광고선전비	7,290	9,449	8,535	11,045

운반비 및 선임	23,560	45,394	24,471	46,413

지급수수료	3,496	6,375	4,437	10,077

수도광열비	14,116	30,594	14,374	31,699

복리후생비	17,646	35,846	19,719	38,895

용역비	13,053	25,499	16,836	33,536

기타비용	19,408	44,229	35,840	67,131

합 계	461,570	890,800	508,038	968,156

25. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 당사의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기	전반기

2분기	누적	2분기	누적

급여	18,492	37,798	13,476	27,008

퇴직급여	2,427	4,740	1,790	3,624

복리후생비	3,809	7,117	2,812	5,154

여비교통비	1,133	2,166	1,339	2,909

임차료	894	1,545	4,312	8,467

감가상각비	7,206	14,300	2,565	5,184

무형자산상각비	192	458	95	197

보험료	810	1,618	1,513	2,978

광고선전비	7,290	9,449	8,535	11,045

운반비	7,472	14,469	9,517	19,054

용역비	4,397	8,473	4,188	8,627

교환보상비	222	1,860	1,496	1,916

대손상각비(환입)	(880)	(1,162)	166	630

기타	14,062	27,369	7,859	16,559

합 계	67,526	130,200	59,663	113,352

26. 기타수익 당반기 및 전반기 중 당사의 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기	전반기

2분기	누적	2분기	누적

외환차이	19,291	28,574	14,508	27,494

유형자산처분이익	165	389	137	246

만기보유증권처분이익	-	-	-	1,668

기타의 대손충당금환입	583	586	331	331

잡이익	610	2,222	713	925

합 계	20,649	31,771	15,689	30,664

27. 기타비용 당반기 및 전반기 중 당사의 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기	전반기

2분기	누적	2분기	누적

외환차이	11,775	18,916	14,018	23,713

유형자산처분손실	1,782	3,787	2,530	3,383

기타대손상각비(환입)	(48)	46	(38)	322

기부금	3	3	-	-

재고자산폐기손실	14	23	15	60

잡손실	925	6,587	782	7,365

합 계	14,451	29,362	17,307	34,843

28. 금융수익 당반기 및 전반기 중 당사의 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기	전반기

2분기	누적	2분기	누적

이자수익	797	1,744	1,353	2,738

외환차이	1,632	2,730	6,553	7,413

채무면제이익	-	-	-	16,838

합 계	2,429	4,474	7,906	26,989

29. 금융원가 당반기 및 전반기 중 당사의 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기	전반기

2분기	누적	2분기	누적

이자비용	10,336	20,816	10,224	27,630

ㅡ차입금	10,101	20,342	10,224	27,630

ㅡ리스부채	235	474	-	-

외환차이	3,786	6,508	5,346	6,474

금융보증비용	6,772	6,091	-	-

합계	20,894	33,415	15,570	34,104

30. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당반기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 부(-)의 금액으로 산출하지 아니하였으며, 전반기는 17.3% 입니다.

31. 주 당손익 (1) 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기	전반기

2분기	누적	2분기	누적

가중평균유통보통주식수	287,260,287	287,260,287	157,993,158	157,993,158

보통주 반기순이익(손실)	10,413,105,674	253,957,066	(5,848,774,185)	(6,935,507,312)

기본주당이익(손실)	36	1	(37)	(44)

(2) 희석주당손익당반기 및 전반기에는 희석증권이 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다.

32. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금 중 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기	전반기

이자비용	20,816	27,630

법인세비용(수익)	512	(4,322)

외화환산손실	9,783	18,390

퇴직급여	15,968	18,340

감가상각비	54,436	53,170

대손상각비(환입)	(1,162)	630

유형자산처분손실	3,787	3,383

무형자산상각비	458	592

재고자산폐기손실	23	60

판매보증충당부채전입액	1,860	1,916

소송충당부채전입액	7,986	12,180

이자수익	(1,744)	(2,738)

외화환산이익	(11,946)	(24,321)

유형자산처분이익	(389)	(246)

금융보증비용	6,091	-

기타	3,762	(18,729)

합 계	110,241	85,935

(2) 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	(74,538)	26,820

미수금	4,413	2,115

선급비용	2,440	1,814

재고자산	(2,531)	(5,637)

기타자산	5,572	(82,356)

매입채무	3,983	(1,387)

미지급금	(3,384)	(42,301)

판매보증충당금	(1,233)	(2,355)

기타부채	(19,009)	(17,273)

퇴직금의 지급	(9,097)	(7,957)

사외적립자산 불입액	(6,147)	-

장기종업원급여의 지급	(1,324)	(1,268)

기타	197	-

합 계	(100,658)	(129,785)

(3) 당사는 현금흐름표상 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	27,321	38,472

장기차입금 유동성 대체	-	11,272

판매보증충당부채 유동성 대체	715	9,520

금융보증부채 유동성 대체	3,277	2,608

장기선급비용 유동성 대체	3,277	2,608

유형자산 취득 관련 미지급금의 감소	1,670	(5,373)

퇴직급여 지급관련 미지급금의 감소	2,748	(1,118)

매각예정비유동자산의 유형자산 대체	13,086	-

사용권자산 등의 신규 인식	22,737	-

리스부채의 신규 인식	23,565	-

33. 우발상황 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 천, 원화단위 : 백만원)

제공자	화폐단위	외화	원화	보증내용

한국산업은행 등	USD	110,892	128,280	수입신용장 개설 등

한편, 당사는 상기 내역 이외에 서울보증보험 등으로부터 계약 이행과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 금융기관 여신한도 약정보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기말

당좌차월 약정 한도	247,136

외화매출채권할인약정 한도	474,062

수입대금결제 지급보증약정 한도	128,280

합 계	849,478

(3) 보고기간종료일 현재 당사는 2018년 9월 파키스탄 센츄리사와 기술제공약정을 체결하고 있습니다.

(4) 계류중인 소송 등당반기말 현재 당사는 제조물책임과 관련하여 발생할 수 있는 잠재적 손실에 대비하여 판매보증충당부채 14,533백만원(전기말: 16,021백만원)을 설정하고 있으며, 현대해상화재보험 등과 제조물책임보험계약을 체결하고 있습니다.당사는 근로자지위 확인 소송 1-3차 승소자 132명이 제기한 임금차액 청구소송과 관련하여 2019년 2월 25일자로 합의 종결함에 따라 소송손실충당부채로 계상한 합의금 12,100백만원을 지급하였습니다. 당사는 수건의 소송이 진행 중에 있으며, 당사가 피고로서 계류 중인 사건의 소송가액은 59,808백만원, 원고로서 계류 중인 사건의 소송가액은 16,017백만원입니다. 한편, 당반기말 현재 소송충당부채로 계상한 118,685백만원 외의 소송의 전망은 예측할 수 없습니다.

(5) 당반기말 현재 당사가 지급한 어음 중 분실로 추정되는 어음 2매가 있습니다. 동 어음은 수령일이 오랜기간 경과된 것으로서 지급 제시될 가능성은 희박한 것으로 보이며 당사의 재무제표에 미치는 영향도 크지 않을 것으로 판단됩니다. (6) 당사는 2018년 8월 정기이사회 승인을 거쳐 우리사주조합에게 49,530백만원을 대여하고 세전순이익이 발생하는 연도에 이사회 승인을 거쳐 출연(전기 세전순이익의 25% 이내)하는 약정을 체결하였습니다. 당반기말 현재 당사는 25,000백만원을 대여하였습니다.

34. 특수관계자 (1) 특수관계자당반기말 현재 당사의 지배기업은 Xingwei Korea Co ., Ltd. (지분율 45%)이며, 최상위 지배기업은 Doublestar Group Co ., Ltd ., 중간지배기업은 Qingdao Xingtou Equity Investment Fund Centre 및 Qingdao Xingwei International Investment Co ., Ltd . 입니다.

구분	당반기말	전기말

종속기업	Kumho Tire U.S.A. 및 그 종속기업(Kumho Tire Georgia와 Kumho Tire Georgia Holding), Kumho Tyre U.K., Kumho Tire Europe, Kumho Tire Japan, Kumho Tire Canada, Kumho Tyre Australia, KumhoTire France, Kumho Tire H.K. 및 그 종속기업(Nanjing Kumho Tire, Kumho Tire Tianjin, Kumho Tire Changchun, Kumho Tire Vietnam, Kumho Tire China), Kumho Tire Mexico	Kumho Tire U.S.A. 및 그 종속기업(Kumho Tire Georgia와 Kumho Tire Georgia Holding), Kumho Tyre U.K., Kumho Tire Europe, Kumho Tire Japan, Kumho Tire Canada, Kumho Tyre Australia, KumhoTire France, Kumho Tire H.K. 및 그 종속기업(Nanjing Kumho Tire, Kumho Tire Tianjin, Kumho Tire Changchun, Kumho Tire Vietnam, Kumho Tire China), Kumho Tire Mexico

기타특수관계자	Doublestar International Trading, Qingdao Doublestar Tire Industrial	-

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

당반기

특수관계자	구분	매출	기타수익	매입

2분기	누적	2분기	누적	2분기	누적

Nanjing Kumho Tire	종속기업	638	1,530	-	-	9,683	12,380

Kumho Tire U.S.A.	"	52,347	123,329	-	-	-	-

Kumho Tire Georgia	"	1,954	3,953	-	-	-	-

Kumho Tyre U.K.	"	9,279	18,896	-	-	-	-

Kumho Tire Europe	"	67,791	106,112	-	-	-	-

Kumho Tire Japan	"	7,195	11,617	-	-	-	-

Kumho Tire Canada	"	10,898	17,513	-	-	-	-

Kumho Tyre Australia	"	15,504	29,537	-	-	-	-

Kumho Tire Tianjin	"	821	1,753	-	-	46,129	74,302

Kumho Tire H.K.	"	-	-	403	786	-	-

Kumho Tire Changchun	"	601	1,247	-	-	4,481	12,336

Kumho Tire Vietnam	"	164	323	-	-	42,216	82,580

Kumho Tire France	"	19,249	40,759	-	-	-	-

Kumho Tire China	"	279	819	-	-	-	-

Kumho Tire Mexico	"	-	52	-	-	-	-

Doublestar International Trading	기타특수관계자	-	-	-	-	536	1,154

Qingdao Doublestar Tire Industrial	"	-	-	-	-	764	1,335

합 계	186,720	357,440	403	786	103,809	184,087

(단위 : 백만원)

전반기

특수관계자	구분	매출	기타수익	매입	기타비용

2분기	누적	2분기	누적	2분기	누적	2분기	누적

Nanjing Kumho Tire	종속기업	733	1,912	-	-	19,374	35,262	-	-

Kumho Tire U.S.A.	"	83,587	157,165	135	295	-	-	360	669

Kumho Tyre U.K.	"	4,860	15,017	-	-	-	-	-	-

Kumho Tire Europe	"	50,782	88,870	-	-	-	-	-	-

Kumho Tire Japan	"	7,299	12,730	-	-	-	-	-	-

Kumho Tire Canada	"	7,987	13,666	-	-	-	-	-	-

Kumho Tyre Australia	"	17,248	35,086	-	-	-	-	-	-

Kumho Tire Tianjin	"	1,191	2,376	-	-	30,944	59,645	-	-

Kumho Tire H.K.	"	-	-	1,127	2,212	-	-	-	-

Kumho Tire Changchun	"	1,035	2,038	-	-	2,854	7,542	-	-

Kumho Tire Vietnam	"	347	438	-	-	45,657	87,749	-	-

Kumho Tire France	"	19,808	35,125	-	-	-	-	-	-

Kumho Tire China	"	187	424	-	-	-	-	-	-

Kumho Tire Mexico	"	4,642	12,232	-	-	-	-	-	-

합 계	199,706	377,079	1,262	2,507	98,829	190,198	360	669

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

당반기말

특수관계자	구분	채권	채무

매출채권(*)	대여금	기타채권 등(*)	매입채무	기타채무

Nanjing Kumho Tire	종속기업	9,996	-	76,725	996	-

Kumho Tire U.S.A.	"	103,532	-	9	-	422

Kumho Tire Georgia	"	3,401	-	771	-	-

Kumho Tyre U.K.	"	19,248	-	25	-	5

Kumho Tire Europe	"	98,692	-	12	-	37

Kumho Tire Japan	"	7,619	-	1	-	10

Kumho Tire Canada	"	15,500	-	-	-	6

Kumho Tyre Australia	"	34,414	-	30	-	9

Kumho Tire Tianjin	"	4,069	-	97,520	1,280	13

Kumho Tire H.K.	"	-	40,216	1,067	-	-

Kumho Tire Changchun	"	3,126	-	9,854	857	-

Kumho Tire Vietnam	"	245	-	500	69,587	-

Kumho Tire France	"	34,679	-	22	-	25

Kumho Tire China	"	835	-	122	-	-

Kumho Tire Mexico	"	3,621	-	23	-	963

Doublestar International Trading	기타특수관계자	-	-	-	115	-

Qingdao Doublestar Tire Industrial	"	-	-	-	748	-

합 계	338,977	40,216	186,681	73,583	1,490

(*) 매출채권 및 기타채권에 각각 1,079백만원과 2,316백만원의 대손충당금이 계상되어 있습니다. 기타채권에는 재고자산 구매를 위한 선급금이 포함되어 있습니다.

(단위 : 백만원)

전기말

특수관계자	구분	채권	채무

매출채권(*)	대여금	기타채권(*)	매입채무	기타채무

Nanjing Kumho Tire	종속기업	8,364	-	80,216	750	3

Kumho Tire U.S.A.	"	118,971	-	437	-	164

Kumho Tyre U.K.	"	12,084	-	24	-	1

Kumho Tire Europe	"	57,666	-	39	-	43

Kumho Tire Japan	"	5,952	-	1	-	1

Kumho Tire Canada	"	7,174	-	-	-	3

Kumho Tyre Australia	"	36,877	-	28	-	618

Kumho Tire Tianjin	"	2,437	-	92,141	1,236	43

Kumho Tire H.K.	"	-	38,871	280	-	-

Kumho Tire Changchun	"	1,954	-	19,930	98	-

Kumho Tire Vietnam	"	26	-	184	63,309	1

Kumho Tire France	"	28,485	-	32	-	907

Kumho Tire China	"	97	-	13	-	10

Kumho Tire Mexico	"	5,953	-	13	-	911

합 계	286,040	38,871	193,338	65,393	2,705

(*) 매출채권 및 기타채권에 각각 1,056백만원과 2,131백만원의 대손충당금이 계상되어 있습니다. 기타채권에는 재고자산 구매를 위한 선급금이 포함되어 있습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 천)

구 분	계정명	연도	자금대여 거래

기초금액	증가	감소	기말금액

Kumho Tire H.K.	장기대여금	당반기	USD 33,608	USD 1,157	USD -	USD 34,765

전반기	USD 104,510	USD -	USD -	USD 104,510

단기대여금	당반기	USD 1,157	USD -	USD 1,157	USD -

전반기	USD -	USD 1,157	USD -	USD 1,157

Kumho Tire U.S.A.	단기대여금	전반기	USD 20,000	USD -	USD 5,798	USD 14,202

Kumho Tire H.K.과 Kumho Tire U.S.A.는 각각 35,750천USD, 17,300천USD 현금출자 되었습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기	전반기

2분기	누적	2분기	누적

급여 및 상여 등	1,382	3,074	1,545	3,360

퇴직급여	382	688	437	872

합 계	1,764	3,762	1,982	4,232

(6) 보고기간종료일 현재 당사가 종속기업의 무역거래 및 차입 등을 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 천, 원화단위 : 백만원)

제공받은자	화폐단위	당반기말	전기말

외화	원화	외화	원화

Nanjing Kumho Tire	USD	42,133	48,739	42,133	47,108

CNY	1,005,873	169,067	1,202,000	195,638

Kumho Tire Tianjin	USD	91,894	106,303	91,894	102,746

Kumho Tire H.K.	USD	207,371	239,887	207,371	231,862

Kumho Tire Changchun	USD	48,455	56,053	48,455	54,178

Kumho Tire Vietnam	USD	105,318	121,832	114,718	128,266

Kumho Tire U.S.A.	USD	267,957	309,973	271,457	303,516

합 계	USD	763,128	882,787	776,028	867,676

CNY	1,005,873	169,067	1,202,000	195,638

당사는 당반기말 현재 상기 지급보증에 대해서 유동금융보증채무 3,542백만원 및 비유동금융보증채무 188,254백만원을 계상하고 있습니다.

(7) 보고기간종료일 현재 당사는 특수관계자인 Nanjing Kumho Tire 및 Kumho Tire Tianjin 등과 기술제공약정을 체결하고 있습니다.